山东宝莫生物化工股份有限公司
二○一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
股东权益变动表 6
财务报表附注 7-56
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
审计报告 电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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致同审字（2014）第 110ZA1012号山东宝莫生物化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东宝莫生物化工股份有限公司（以下简称山东宝莫公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是山东宝莫公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，山东宝莫公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东宝莫公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二Ｏ一四年四月十三日
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东宝莫生物化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|173,559,994.49|285,209,303.46|
|结算备付金|0.00|0.00|
|拆出资金|0.00|0.00|
|交易性金融资产|0.00|0.00|
|应收票据|7,655,827.90|22,354,000.00|
|应收账款|219,819,124.06|141,178,274.74|
|预付款项|14,662,053.11|45,796,426.54|
|应收保费|0.00|0.00|
|应收分保账款|0.00|0.00|
|应收分保合同准备金|0.00|0.00|
|应收利息|0.00|591,975.80|
|应收股利|0.00|0.00|
|其他应收款|2,227,724.01|1,358,621.38|
|买入返售金融资产|0.00|0.00|
|存货|90,545,714.85|98,271,580.14|
|一年内到期的非流动资产|0.00|0.00|
|其他流动资产|168,540,000.00|43,500,000.00|
|流动资产合计|677,010,438.42|638,260,182.06|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|0.00|0.00|
|可供出售金融资产|0.00|0.00|
|持有至到期投资|0.00|0.00|
|长期应收款|0.00|0.00|
|长期股权投资|48,988,875.80|52,578,996.98|
|投资性房地产|0.00|0.00|
|固定资产|333,369,128.87|297,769,076.56|
|在建工程|14,591,606.39|44,773,634.43|
|工程物资|0.00|0.00|
|固定资产清理|0.00|0.00|
|生产性生物资产|0.00|0.00|
|油气资产|0.00|0.00|
|无形资产|16,350,548.35|18,063,659.23|
|开发支出|0.00|0.00|
|商誉|0.00|0.00|
|长期待摊费用|580,116.48|80,000.00|
|递延所得税资产|2,296,621.34|1,451,391.79|
|其他非流动资产|25,646,757.00|0.00|
|非流动资产合计|441,823,654.23|414,716,758.99|

||||
|-|-|-|
|资产总计|1,118,834,092.65|1,052,976,941.05|
|流动负债：|||
|短期借款|0.00|0.00|
|向中央银行借款|0.00|0.00|
|吸收存款及同业存放|0.00|0.00|
|拆入资金|0.00|0.00|
|交易性金融负债|0.00|0.00|
|应付票据|0.00|0.00|
|应付账款|86,444,747.88|61,106,133.03|
|预收款项|20,253,710.29|9,273,107.84|
|卖出回购金融资产款|0.00|0.00|
|应付手续费及佣金|0.00|0.00|
|应付职工薪酬|2,048,003.46|2,143,613.22|
|应交税费|5,305,127.03|4,183,367.89|
|应付利息|0.00|0.00|
|应付股利|0.00|0.00|
|其他应付款|736,139.50|602,719.93|
|应付分保账款|0.00|0.00|
|保险合同准备金|0.00|0.00|
|代理买卖证券款|0.00|0.00|
|代理承销证券款|0.00|0.00|
|一年内到期的非流动负债|0.00|0.00|
|其他流动负债|0.00|0.00|
|流动负债合计|114,787,728.16|77,308,941.91|
|非流动负债：|||
|长期借款|0.00|0.00|
|应付债券|0.00|0.00|
|长期应付款|0.00|0.00|
|专项应付款|0.00|0.00|
|预计负债|0.00|0.00|
|递延所得税负债|0.00|0.00|
|其他非流动负债|1,200,000.00|1,800,000.00|
|非流动负债合计|1,200,000.00|1,800,000.00|
|负债合计|115,987,728.16|79,108,941.91|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|612,000,000.00|360,000,000.00|
|资本公积|205,217,670.09|385,217,670.09|
|减：库存股|0.00|0.00|
|专项储备|0.00|0.00|
|盈余公积|34,788,088.72|29,789,479.70|
|一般风险准备|0.00|0.00|
|未分配利润|144,875,060.68|192,941,464.47|
|外币报表折算差额|0.00|0.00|
|归属于母公司所有者权益合计|996,880,819.49|967,948,614.26|
|少数股东权益|5,965,545.00|5,919,384.88|
|所有者权益（或股东权益）合|||
||1,002,846,364.49|973,867,999.14|
|计|||
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,118,834,092.65|1,052,976,941.05|
|益）总计|||

法定代表人：夏春良 主管会计工作负责人：王锋 会计机构负责人：吕建妮2、母公司资产负债表
编制单位：山东宝莫生物化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|172,385,505.31|270,419,055.00|
|交易性金融资产|0.00|0.00|
|应收票据|7,655,827.90|22,354,000.00|
|应收账款|219,819,124.06|141,178,274.74|
|预付款项|14,662,053.11|45,796,426.54|
|应收利息|0.00|591,975.80|
|应收股利|0.00|0.00|
|其他应收款|2,176,993.43|1,287,918.55|
|存货|90,545,714.85|98,271,580.14|
|一年内到期的非流动资产|0.00|0.00|
|其他流动资产|158,000,000.00|43,500,000.00|
|流动资产合计|665,245,218.66|623,399,230.77|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|0.00|0.00|
|持有至到期投资|0.00|0.00|
|长期应收款|0.00|0.00|
|长期股权投资|81,353,859.29|83,000,000.00|
|投资性房地产|0.00|0.00|
|固定资产|332,601,355.73|297,486,422.01|
|在建工程|11,548,406.39|43,913,634.43|
|工程物资|0.00|0.00|
|固定资产清理|0.00|0.00|
|生产性生物资产|0.00|0.00|
|油气资产|0.00|0.00|
|无形资产|16,350,548.35|18,063,659.23|
|开发支出|0.00|0.00|
|商誉|0.00|0.00|
|长期待摊费用|580,116.48|80,000.00|
|递延所得税资产|2,295,953.83|1,450,461.49|
|其他非流动资产|25,646,757.00|0.00|
|非流动资产合计|470,376,997.07|443,994,177.16|
|资产总计|1,135,622,215.73|1,067,393,407.93|
|流动负债：|||
|短期借款|0.00|0.00|
|交易性金融负债|0.00|0.00|
|应付票据|0.00|0.00|
|应付账款|86,444,747.88|61,106,133.03|
|预收款项|38,653,710.29|28,273,107.84|
|应付职工薪酬|2,049,286.86|2,146,644.42|
|应交税费|5,295,870.05|4,161,493.76|
|应付利息|0.00|0.00|

||||
|-|-|-|
|应付股利|0.00|0.00|
|其他应付款|676,044.23|589,562.62|
|一年内到期的非流动负债|0.00|0.00|
|其他流动负债|0.00|0.00|
|流动负债合计|133,119,659.31|96,276,941.67|
|非流动负债：|||
|长期借款|0.00|0.00|
|应付债券|0.00|0.00|
|长期应付款|0.00|0.00|
|专项应付款|0.00|0.00|
|预计负债|0.00|0.00|
|递延所得税负债|0.00|0.00|
|其他非流动负债|1,200,000.00|1,800,000.00|
|非流动负债合计|1,200,000.00|1,800,000.00|
|负债合计|134,319,659.31|98,076,941.67|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|612,000,000.00|360,000,000.00|
|资本公积|205,217,670.09|385,217,670.09|
|减：库存股|0.00|0.00|
|专项储备|0.00|0.00|
|盈余公积|34,788,088.72|29,789,479.70|
|一般风险准备|0.00|0.00|
|未分配利润|149,296,797.61|194,309,316.47|
|外币报表折算差额|0.00|0.00|
|所有者权益（或股东权益）合|||
||1,001,302,556.42|969,316,466.26|
|计|||
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,135,622,215.73|1,067,393,407.93|
|益）总计|||

法定代表人：夏春良 主管会计工作负责人：王锋 会计机构负责人：吕建妮3、合并利润表
编制单位：山东宝莫生物化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|684,982,845.94|581,184,378.77|
|其中：营业收入|684,982,845.94|581,184,378.77|
|利息收入|0.00|0.00|
|已赚保费|0.00|0.00|
|手续费及佣金收入|0.00|0.00|
|二、营业总成本|630,678,491.30|522,567,158.53|
|其中：营业成本|568,921,204.26|493,462,356.12|
|利息支出|0.00|0.00|
|手续费及佣金支出|0.00|0.00|
|退保金|0.00|0.00|
|赔付支出净额|0.00|0.00|
|提取保险合同准备|||
||0.00|0.00|
|金净额|||

||||
|-|-|-|
|保单红利支出|0.00|0.00|
|分保费用|0.00|0.00|
|营业税金及附加|3,567,651.07|2,091,255.67|
|销售费用|13,385,372.02|11,757,618.60|
|管理费用|41,874,559.03|22,743,834.25|
|财务费用|-2,705,859.52|-6,671,014.25|
|资产减值损失|5,635,564.44|-816,891.86|
|加：公允价值变动收益（损|||
||0.00|0.00|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||847,047.99|35,540.90|
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业|||
||-3,590,121.18|-821,003.02|
|和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以|||
||0.00|0.00|
|“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号|||
||55,151,402.63|58,652,761.14|
|填列）|||
|加：营业外收入|1,212,248.00|2,104,000.00|
|减：营业外支出|32,028.49|0.00|
|其中：非流动资产|||
||30,028.49|0.00|
|处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||56,331,622.14|60,756,761.14|
|号填列）|||
|减：所得税费用|9,353,256.79|9,588,714.48|
|五、净利润（净亏损以“－”号|||
||46,978,365.35|51,168,046.66|
|填列）|||
|其中：被合并方在合并前|||
||-3,007,724.81|-1,437,401.50|
|实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||46,932,205.23|51,248,661.78|
|利润|||
|少数股东损益|46,160.12|-80,615.12|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.0767|0.0837|
|（二）稀释每股收益|0.0767|0.0837|
|七、其他综合收益|0.00|0.00|
|八、综合收益总额|46,978,365.35|51,168,046.66|
|归属于母公司所有者的综|||
||46,932,205.23|51,248,661.78|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||46,160.12|-80,615.12|
|益总额|||

法定代表人：夏春良 主管会计工作负责人：王锋 会计机构负责人：吕建妮4、母公司利润表
编制单位：山东宝莫生物化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|684,982,845.94|581,184,378.77|

||||
|-|-|-|
|减：营业成本|568,921,204.26|493,462,356.12|
|营业税金及附加|3,567,651.07|2,091,255.67|
|销售费用|13,385,372.02|11,757,618.60|
|管理费用|40,394,692.49|21,936,120.47|
|财务费用|-2,699,133.22|-6,649,324.44|
|资产减值损失|5,636,615.61|-820,613.06|
|加：公允价值变动收益（损|||
||0.00|0.00|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||2,376,297.04|684,127.53|
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
||-1,646,140.71|0.00|
|合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号|||
||58,152,740.75|60,091,092.94|
|填列）|||
|加：营业外收入|1,210,968.00|2,104,000.00|
|减：营业外支出|32,028.49|0.00|
|其中：非流动资产处|||
||30,028.49|0.00|
|置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||59,331,680.26|62,195,092.94|
|号填列）|||
|减：所得税费用|9,345,590.10|9,589,644.78|
|四、净利润（净亏损以“－”号|||
||49,986,090.16|52,605,448.16|
|填列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.0817|0.086|
|（二）稀释每股收益|0.0817|0.086|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|49,986,090.16|52,605,448.16|

法定代表人：夏春良 主管会计工作负责人：王锋 会计机构负责人：吕建妮5、合并现金流量表
编制单位：山东宝莫生物化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到|||
||671,230,913.56|654,040,014.84|
|的现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
||0.00|0.00|
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|0.00|0.00|
|向其他金融机构拆入资金|||
||0.00|0.00|
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
||0.00|0.00|
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|0.00|0.00|
|保户储金及投资款净增加|||
||0.00|0.00|
|额|||

||||
|-|-|-|
|处置交易性金融资产净增|||
||0.00|0.00|
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金|||
||0.00|0.00|
|的现金|||
|拆入资金净增加额|0.00|0.00|
|回购业务资金净增加额|0.00|0.00|
|收到的税费返还|753,053.66|981,896.45|
|收到其他与经营活动有关|||
||6,381,006.25|12,910,652.70|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|678,364,973.47|667,932,563.99|
|购买商品、接受劳务支付|||
||506,286,683.02|416,487,132.85|
|的现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|0.00|0.00|
|存放中央银行和同业款项|||
||0.00|0.00|
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
||0.00|0.00|
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金|||
||0.00|0.00|
|的现金|||
|支付保单红利的现金|0.00|0.00|
|支付给职工以及为职工支|||
||41,321,193.90|35,806,202.42|
|付的现金|||
|支付的各项税费|40,002,254.90|30,317,694.64|
|支付其他与经营活动有关|||
||18,833,226.37|15,492,103.53|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|606,443,358.19|498,103,133.44|
|经营活动产生的现金流量净额|71,921,615.28|169,829,430.55|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|0.00|0.00|
|取得投资收益所收到的现|||
||0.00|0.00|
|金|||
|处置固定资产、无形资产|||
|和其他长期资产收回的现金净|77,750.20|0.00|
|额|||
|处置子公司及其他营业单|||
||0.00|0.00|
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||1,557,437,169.17|583,326,415.15|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|1,557,514,919.37|583,326,415.15|
|购建固定资产、无形资产|||
||45,045,843.62|122,365,934.91|
|和其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|0.00|53,400,000.00|
|质押贷款净增加额|0.00|0.00|
|取得子公司及其他营业单|||
||0.00|0.00|
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||1,678,040,000.00|610,000,000.00|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,723,085,843.62|785,765,934.91|
|投资活动产生的现金流量净额|-165,570,924.25|-202,439,519.76|

||||
|-|-|-|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|0.00|6,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股|||
||0.00|6,000,000.00|
|东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|0.00|0.00|
|发行债券收到的现金|0.00|0.00|
|收到其他与筹资活动有关|||
||0.00|0.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|0.00|6,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|0.00|0.00|
|分配股利、利润或偿付利|||
||18,000,000.00|8,908,452.17|
|息支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数|||
||0.00|0.00|
|股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||0.00|0.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|18,000,000.00|8,908,452.17|
|筹资活动产生的现金流量净额|-18,000,000.00|-2,908,452.17|
|四、汇率变动对现金及现金等|||
||0.00|0.00|
|价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加|||
||-111,649,308.97|-35,518,541.38|
|额|||
|加：期初现金及现金等价|||
||285,209,303.46|320,727,844.84|
|物余额|||
|六、期末现金及现金等价物余|||
||173,559,994.49|285,209,303.46|
|额|||

法定代表人：夏春良 主管会计工作负责人：王锋 会计机构负责人：吕建妮6、母公司现金流量表
编制单位：山东宝莫生物化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到|||
||670,630,913.56|692,040,014.84|
|的现金|||
|收到的税费返还|753,053.66|981,896.45|
|收到其他与经营活动有关|||
||6,107,156.95|12,883,001.39|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|677,491,124.17|705,904,912.68|
|购买商品、接受劳务支付|||
||506,286,683.02|460,487,132.85|
|的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||40,745,685.83|35,574,895.65|
|付的现金|||
|支付的各项税费|40,002,254.90|30,317,694.64|
|支付其他与经营活动有关|||
||17,744,106.70|14,860,029.92|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|604,778,730.45|541,239,753.06|

||||
|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额|72,712,393.72|164,665,159.62|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|0.00|0.00|
|取得投资收益所收到的现|||
||0.00|0.00|
|金|||
|处置固定资产、无形资产|||
|和其他长期资产收回的现金净|77,750.20|0.00|
|额|||
|处置子公司及其他营业单|||
||0.00|0.00|
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||1,557,022,437.75|583,153,998.76|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|1,557,100,187.95|583,153,998.76|
|购建固定资产、无形资产|||
||42,346,131.36|121,230,561.67|
|和其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|0.00|33,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||
||0.00|0.00|
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||1,667,500,000.00|610,000,000.00|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,709,846,131.36|764,230,561.67|
|投资活动产生的现金流量净额|-152,745,943.41|-181,076,562.91|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|0.00|0.00|
|取得借款收到的现金|0.00|0.00|
|发行债券收到的现金|0.00|0.00|
|收到其他与筹资活动有关|||
||0.00|0.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|0.00|0.00|
|偿还债务支付的现金|0.00|0.00|
|分配股利、利润或偿付利|||
||18,000,000.00|8,908,452.17|
|息支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||0.00|0.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|18,000,000.00|8,908,452.17|
|筹资活动产生的现金流量净额|-18,000,000.00|-8,908,452.17|
|四、汇率变动对现金及现金等|||
||0.00|0.00|
|价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加|||
||-98,033,549.69|-25,319,855.46|
|额|||
|加：期初现金及现金等价|||
||270,419,055.00|295,738,910.46|
|物余额|||
|六、期末现金及现金等价物余|||
||172,385,505.31|270,419,055.00|
|额|||

法定代表人：夏春良 主管会计工作负责人：王锋 会计机构负责人：吕建妮
7、合并所有者权益变动表
编制单位：山东宝莫生物化工股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||360,00|385,21|||29,789||192,94||||
||||||||||5,919,38|973,867,|
|一、上年年末余额|0,000.|7,670.0|||,479.7||1,464.4||||
||||||||||4.88|999.14|
||00|9|||0||7||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||360,00|385,21|||29,789||192,94||||
||||||||||5,919,38|973,867,|
|二、本年年初余额|0,000.|7,670.0|||,479.7||1,464.4||||
||||||||||4.88|999.14|
||00|9|||0||7||||
||252,00|-180,0|||||-48,06||||
|三、本期增减变动金额（减|||||4,998,||||46,160.1|28,978,3|
||0,000.|00,000.|||||6,403.7||||
|少以“－”号填列）|||||609.02||||2|65.35|
||00|00|||||9||||
||||||||46,932,||46,160.1|46,978,3|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||205.23||2|65.35|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||46,932,||46,160.1|46,978,3|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||205.23||2|65.35|
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||||-22,99||||
||||||4,998,|||||-18,000,0|
|（四）利润分配|||||||8,609.0||||
||||||609.02|||||00.00|
||||||||2||||
||||||4,998,||-4,998,||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
||||||609.02||609.02||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
||||||||-18,00||||
|3．对所有者（或股东）的||||||||||-18,000,0|
||||||||0,000.0||||
|分配||||||||||00.00|
||||||||0||||
|4．其他|||||||||||
||252,00|-180,0|||||-72,00||||
|（五）所有者权益内部结|||||||||||
||0,000.|00,000.|||||0,000.0||||
|转|||||||||||
||00|00|||||0||||
||252,00|-180,0|||||-72,00||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||||
||0,000.|00,000.|||||0,000.0||||
|股本）|||||||||||
||00|00|||||0||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||||
|股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||612,00|205,21|34,788|144,87||1,002,846,364.49|
||||||5,965,54||
|四、本期期末余额|0,000.|7,670.0|,088.7|5,060.6|||
||||||5.00||
||00|9|2|8|||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||180,00|565,21|||24,528||155,95||||
|||||||||||925,699,|
|一、上年年末余额|0,000.|7,670.0|||,934.8||3,347.5||||
|||||||||||952.48|
||00|9|||8||1||||
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||180,00|565,21|||24,528||155,95||||
|||||||||||925,699,|
|二、本年年初余额|0,000.|7,670.0|||,934.8||3,347.5||||
|||||||||||952.48|
||00|9|||8||1||||
||180,00|-180,0|||||||||
|三、本期增减变动金额（减|||||5,260,||36,988,||5,919,38|48,168,0|
||0,000.|00,000.|||||||||
|少以“－”号填列）|||||544.82||116.96||4.88|46.66|
||00|00|||||||||
||||||||51,248,||-80,615.|51,168,0|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||661.78||12|46.66|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||51,248,||-80,615.|51,168,0|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||661.78||12|46.66|
|（三）所有者投入和减少|||||||||6,000,00|6,000,00|
|资本|||||||||0.00|0.00|
||||||||||6,000,00|6,000,00|
|1．所有者投入资本|||||||||||
||||||||||0.00|0.00|
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||||-14,26||||
||||||5,260,|||||-9,000,00|
|（四）利润分配|||||||0,544.8||||
||||||544.82|||||0.00|
||||||||2||||
||||||5,260,||-5,260,||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
||||||544.82||544.82||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||-9,000,|||-9,000,00|
|分配|||||||000.00|||0.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结|180,00|-180,0|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|转|0,000.|00,000.|||||
||00|00|||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|180,00|-180,0|||||
||0,000.|00,000.|||||
||00|00|||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||360,00|385,21|29,789|192,94|||
||||||5,919,384.88|973,867,|
|四、本期期末余额|0,000.|7,670.0|,479.7|1,464.4|||
|||||||999.14|
||00|9|0|7|||

法定代表人：夏春良 主管会计工作负责人：王锋 会计机构负责人：吕建妮8、母公司所有者权益变动表
编制单位：山东宝莫生物化工股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
|||||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
|||||||||计|
||360,000,000.00|385,217,|||29,789,4||194,309,|969,316,|
|一、上年年末余额|||||||||
|||670.09|||79.70||316.47|466.26|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||360,000,000.00|385,217,|||29,789,4||194,309,|969,316,|
|二、本年年初余额|||||||||
|||670.09|||79.70||316.47|466.26|
|三、本期增减变动金额（减|252,000,|-180,000,|||4,998,60||-45,012,5|31,986,0|
|少以“－”号填列）|000.00|000.00|||9.02||18.86|90.16|
||||||||49,986,0|49,986,0|
|（一）净利润|||||||||
||||||||90.16|90.16|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||49,986,0|49,986,0|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||90.16|90.16|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||4,998,60||-22,998,6|-18,000,0|
|（四）利润分配|||||||||
||||||9.02||09.02|00.00|
|1．提取盈余公积|||||4,998,60||-4,998,60||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||9.02|9.02||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的||||-18,000,0|-18,000,0|
|分配||||00.00|00.00|
|4．其他||||||
||252,000,|-180,000,||-72,000,0||
|（五）所有者权益内部结转||||||
||000.00|000.00||00.00||
|1．资本公积转增资本（或|252,000,|-180,000,||-72,000,0||
|股本）|000.00|000.00||00.00||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||612,000,|205,217,|34,788,0|149,296,|1,001,302,556.42|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|670.09|88.72|797.61||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||180,000,|565,217,|||24,528,9||155,964,|925,711,|
|一、上年年末余额|||||||||
||000.00|670.09|||34.88||413.13|018.10|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||180,000,|565,217,|||24,528,9||155,964,|925,711,|
|二、本年年初余额|||||||||
||000.00|670.09|||34.88||413.13|018.10|
|三、本期增减变动金额（减|180,000,|-180,000,|||5,260,54||38,344,9|43,605,4|
|少以“－”号填列）|000.00|000.00|||4.82||03.34|48.16|
||||||||52,605,4|52,605,4|
|（一）净利润|||||||||
||||||||48.16|48.16|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||52,605,4|52,605,4|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||48.16|48.16|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||5,260,54||-14,260,5|-9,000,00|
|（四）利润分配|||||||||
||||||4.82||44.82|0.00|
||||||5,260,54||-5,260,54||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||4.82||4.82||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||-9,000,00|-9,000,00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|分配||||0.00|0.00|
|4．其他||||||
||180,000,|-180,000,||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
||000.00|000.00||||
|1．资本公积转增资本（或|180,000,|-180,000,||||
|股本）|000.00|000.00||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||360,000,|385,217,|29,789,4|194,309,|969,316,|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|670.09|79.70|316.47|466.26|

法定代表人：夏春良 主管会计工作负责人：王锋 会计机构负责人：吕建妮
山东宝莫生物化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
山东宝莫生物化工股份有限公司（以下简称本公司）系经山东省发展和改革委员会鲁发改资本[2005]1173号文和山东省人民政府鲁政股字[2005]42号文批准，由胜利油田长安控股集团有限公司（由胜利油田长安实业集团公司更名而来，以下简称长安控股）、山东省高新技术投资有限公司、山东康乾投资有限公司、上海双建生化技术发展有限公司、山东鲁信投资管理有限公司和自然人夏春良共同发起设立，并经山东省工商行政管理局于2005年12月20日核准登记，注册资本为 7,800.00万元。
经2007年第二次临时股东大会决议，本公司增加注册资本（股本）1,200.00万元，新增注册资本由长安控股、山东康乾投资有限公司、夏春良和新增股东宁波万商集国际贸易有限公司以货币出资。
经2008年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 1137号文核准，本公司于2010年9月向社会公开发行人民币普通股（A股）3,000.00万股（每股面值1元），发行后的注册资本为12,000.00万元。
经2010年度股东大会决议，本公司以 2010年12月31日的总股本 12,000.00万股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增5股，转增后的注册资本为 18,000.00万元。
经2011年度股东大会决议，本公司以 2011年12月31日的总股本 18,000.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增10股。转增后的注册资本为 36,000.00万元。
经2012年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日的总股本 36,000.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增5股，每10股送2股，共计转增股本 18,000万股、送股7,200万股。转增、送股后的注册资本为 61,200.00万元。
本公司企业法人营业执照注册号：370000018084832，注册地址：东营市东营区西四路 892号，法定代表人：夏春良。
本公司所处行业为精细化工行业，经营范围：丙烯酰胺的生产；2-丙烯腈批发；聚丙烯酰胺、表面活性剂、油田助剂、二甲基二烯丙基氯化铵、水处理剂、造纸助剂、选矿及印染助剂生产、销售；石油开发技术和生物化工、水处理技术的开发及相关技术转让、技术咨询服务；备案范围进出口业务。
本公司建立了股东大会、董事会和监事会的法人治理结构，目前设经营管理部、物资管理部、生产技术部、安全环保部、销售部、财务资产部、证券部、审计部、综合办公室、技术开发中心、一分厂和二分厂等部门。本公司拥有宝莫（北京）环保科技有限公司（以下简称“宝莫北京”）、广东宝莫生物化工股份有限公司（以下简称“广东宝莫”）两家子公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会
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计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公
司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
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通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
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指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款（附注二、10）。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
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公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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10、应收款项
本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大判断依据或金额标准：期末余额达到 500万元（含 500万元）以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 30 30 3年以上 50 5011、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品和发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品发出时采用加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额
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后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 8--30 3 3.23-12.13机器设备 5--10 3 9.70-19.40运输设备 6--8 3 12.13-16.17
其他设备 4--5 3 19.40-24.25
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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提的方法见附注二、25。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、25。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
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借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值的方法见附注二、25。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入
（1）一般原则
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司产品销售业务收入确认的具体方法如下：
对采油用聚丙烯酰胺一般在商品发出并经购货方验收完毕，本公司收到购货方出具的结算单并开具销售发票后确认收入；其他产品一般在商品发出，并开具销售发票后确认收入。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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23、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
24、持有待售资产
（1）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处臵该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处臵组。在特定情况下，处臵组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
25、资产减值
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
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为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
27、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
28、分部报告
本公司以内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
除精细化工产品生产与销售外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。
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29、主要会计政策、会计估计的变更
报告期内，本公司不存在主要会计政策、会计估计的变更。
30、前期差错更正
本报告期无采用追溯重述法的前期差错。
三、税项
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17城市维护建设税 应纳流转税额 725%（宝莫北京、广东宝企业所得税 应纳税所得额
莫）、15%说明：本公司 2011年 5月取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR201037000221号，有效期三年，2010年至 2012年执行15%的企业所得税税率。2013年本公司已通过高新技术企业复审，根据 2013年12月11日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局《关于公示山东省 2013年拟通过复审认定高新技术企业名单的通知》（鲁科字【2013】216号），本公司在拟通过复审认定高新技术企业名单之内且公示期已结束。经咨询税务主管机关，2013年本公司暂按15%的所得税税率计提、缴纳企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类 企业 法人 注册资本子公司名称 注册地 业务性质
型 类型 代表 （万元）有限
宝莫北京 全资 北京 刘皓销售、投资技术服务 5,000责任
有限 销售、投资、生物制
广东宝莫 控股 广东 刘皓 3,000责任 品研发
续1：
组织机 持股表决权是否合子公司名称 经营范围
构代码 比例% 比例%并报表技术推广服务；销售化工
宝莫北京 58441336-9 100.00 100.00 是产品；投资管理
生物制品研发；销售化工
广东宝莫 59587866-3 60.00 60.00 是产品；投资管理
续2：
实质上构成对子 少数股东权益中用期末实际出
子公司名称 公司净投资的其少数股东权益于冲减少数股东损
资额（万元）
他项目余额 益的金额
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宝莫北京 5,000 -- -- --广东宝莫 1,500 -- 596.55 --说明：宝莫北京成立于 2011年 10月 31日，期末尚未正式经营。广东宝莫成立于 2012年5月，期末尚未正式经营。
2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围及合并范围的变更
（1）持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司
报告期内，本公司无持有半数及半数以上表决权比例但未纳入合并范围的公司。
（2）持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的子公司
报告期内，本公司无持有半数及半数以下表决权比例但纳入合并范围的子公司。
（3）报告期新纳入合并范围的主体
无。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数现金 37,531.28 40,190.75银行存款 173,522,463.21 285,169,112.71合计 173,559,994.49 285,209,303.46说明：期末本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 7,655,827.90 22,354,000.00说明：
（1）期末不存在已质押的票据。
（2）期末已经背书给他方但尚未到期的票据金额 23,640,000.00元，最大的前五名情况出票单位 出票日期 到期日 金额胜利油田高原化工有限公司 2013/7/15 2014/1/15
3,000,000.00
胜利油田高原化工有限公司 2013/11/8 2014/5/8
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
东营市华兴化工有限责任公司 2013/7/16 2014/1/16
2,000,000.00中国石化集团胜利石油管理局 2013/7/9 2014/1/4
1,000,000.00中国石化集团胜利石油管理局 2013/9/16 2014/3/16
1,000,000.00合计 9,000,000.003、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备比例%
净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：账龄组合 232,223,484.87 99.57 12,404,360.81 5.34 219,819,124.06组合小计 232,223,484.87 99.57 12,404,360.81 5.34 219,819,124.06单项金额虽不重大但单项计提
1,006,460.00 0.43 1,006,460.00 100.00 --坏账准备的应收账款
合计 233,229,944.87 100 13,410,820.81 5.75 219,819,124.06应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备比例%
净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：账龄组合 149,504,670.72 100.00 8,326,395.98 5.57 141,178,274.74组合小计 149,504,670.72 100.00 8,326,395.98 5.57 141,178,274.74单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
合计 149,504,670.72 100 8,326,395.98 5.57 141,178,274.74说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 3,454,565.26 1.49 345,456.53 4,116,863.13 2.76 411,686.312至3年 1,264,944.71 0.54 379,483.40 559,049.15 0.37 167,714.743年以上 676,049.17 0.29 338,024.59 1,123,460.02 0.75 561,730.01合计 232,223,484.87 100 12,404,360.81 149,504,670.72 100 8,326,395.98②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由中国石油天然气股份有 长期挂账，预 1,006,460.00 1,006,460.00 100.00
限公司大港油田分公司 计难以收回（2）报告期无实际核销的应收账款。
（3）期末不存在持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）期末应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%中国石油化工股份有限公司胜利油
非关联方 103,933,111.78 1年以内 44.56田分公司物资供应处
天津大港油田滨港集团博弘石油化
非关联方 83,085,455.00 1年以内 35.62工有限公司
天津博弘化工有限责任公司 关联方 25,200,000.00 1年以内 10.80西安长庆化工集团咸阳石化有限公
非关联方 3,895,772.00 1年以内 1.67司
1年以内
胜利油田方圆化工有限公司 非关联方 3,468,224.42 1.49、1-2年
合计 219,582,563.20 94.14（5）应收关联方账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%天津博弘化工有限责
子公司的合营企业 25,200,000.00 10.80任公司
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 14,146,875.97 96.49 41,393,725.90 90.39
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 86,724.92 0.59 2,973,324.63 6.49 2至3年 276,988.46 1.89 1,158,503.76 2.53 3年以上 151,463.76 1.03 270,872.25 0.59合计 14,662,053.11 100 45,796,426.54 100（2）期末预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 年限 未结算原因关系
中国石油天然气股份有限公司吉林石
非关联方 7,122,015.08 1年以内 预付原料款化分公司
中国石化化工销售有限公司齐鲁经营
非关联方 3,489,425.52 1年以内 预付原料款部
东营长源水处理技术有限责任公司 非关联方 700,000.00 1年以内 预付原料款陕西润泰化工科技有限公司 非关联方 646,335.38 1年以内 预付原料款王广成 非关联方 405,800.00 1年以内 预付装卸费合计 12,363,575.98
（3）期末不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
5、应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数定期存款利息 591,975.80 1,465,962.61 2,057,938.41 -6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备比例%
净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
2,471,783.50 59.91 244,059.49 9.87 2,227,724.01收款
其中：账龄组合 2,471,783.50 59.91 244,059.49 9.87 2,227,724.01组合小计
单项金额虽不重大但单项计提
1,654,148.60 40.09 1,654,148.60 100.00 --坏账准备的其他应收款
合计 4,125,932.10 100 1,898,208.09 46.01 2,227,724.01
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备比例%
净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄组合 1,955,689.86 72.28 597,068.48 30.53 1,358,621.38组合小计 1,955,689.86 72.28 597,068.48 30.53 1,358,621.38单项金额虽不重大但单项计提
750,000.00 27.72 750,000.00 100.00 --坏账准备的其他应收款
合计 2,705,689.86 100 1,347,068.48 49.79 1,358,621.38说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 1,957,520.40 79.19 97,876.02 636,316.79 32.54 31,815.841至2年 254,520.20 10.30 25,452.02 162,029.00 8.29 16,202.902至3年 45,700.00 1.85 13,710.00 148,111.47 7.57 44,433.443年以上 214,042.90 8.66 107,021.45 1,009,232.60 51.60 504,616.30合计 2,471,783.50 100 244,059.49 1,955,689.86 100 597,068.48②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备计提比例% 计提理由长期催收未回款，江苏南天农科化工有限公司 550,000.00 550,000.00 100.00
预计难以收回长期催收未回款，北京中科兴科技术公司 200,000.00 200,000.00 100.00
预计难以收回垦利兴华石油化工有限责任公 长期催收未回款， 300,000.00 300,000.00 100.00
司 预计难以收回长期催收未回款，东莞市会计核算中心 352,200.00 352,200.00 100.00
预计难以收回长期催收未回款，其他 251,948.60 251,948.60 100.00
预计难以收回合计 1,654,148.60 1,654,148.60
（2）报告期无实际核销的其他应收款。
（3）期末不存在持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东和其他关联方欠款。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）期末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款单位名称 款项性质 金额 年限
关系 总额的比例%中国石油化工股份有
限公司胜利油田分公非关联方 投标保证金 900,000.00 1年以内 21.81司物资供应处
江苏南天农科化工有
非关联方 材料款 550,000.00 3年以上 13.33限公司
东莞市会计核算中心 非关联方 招标押金 352,200.00 3年以上 8.54垦利兴华石油化工有
非关联方 材料款 300,000.00 3年以上 7.27限责任公司
北京中科兴科技术公
非关联方 材料款 200,000.00 3年以上 4.85司
合计 2,302,200.00 55.807、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 60,430,289.50 -- 60,430,289.50 37,592,206.00 -- 37,592,206.00库存商品 12,818,216.68 -- 12,818,216.68 20,534,184.29 -- 20,534,184.29发出商品 17,297,208.67 -- 17,297,208.67 40,145,189.85 -- 40,145,189.85合计 90,545,714.85 -- 90,545,714.85 98,271,580.14 -- 98,271,580.14（2）期末存货成本低于可变现净值，无需计提跌价准备。
8、其他流动资产
项目 期末数 期初数银行短期理财产品投资 168,540,000.00 43,500,000.00说明：（1）经 2011年 9月 28日第二届董事会第四次临时会议审议，本公司可使用额度不超过人民币 5,000万元的自有闲臵资金进行低风险的银行理财产品投资。期末本公司使用自有闲臵资金购买银行理财产品余额为 4,854万元。
（2）根据 2013年 4月1日第三届董事会第八次会议决议，本公司可滚动使用闲臵募集资金购买保本型理财产品。期末本公司使用闲臵募集资金购买保本型理财产品余额为 12,000万元。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位企业类注册法人 注册资本 组织机构代业务性质 关联关系
名称 型 地 代表 （万元） 码天津博弘化
有限公 梁海聚丙烯酰胺生产、 子公司的
工有限责任 天津 6,000 58979608-X司 臣 销售 合营企业
公司
生物医药技术的
东营力达医有限公 庄贤
东营 研发、技术服务、 16,000联营企业 58875756-4药有限公司司 韩
技术转让
续：
本公司
本公
被投资 在被投
司持 期末资产总 期末负债期末净资产本期营业收
单位名 资单位 本期净利润股比 额 总额 总额 入总额
称 表决权
例%
比例%
天津博
弘化工
49 50 154,122,945.83 99,765,769.29 54,357,176.54 30,064,722.30 -3,967,307.09有限责
任公司
东营力
达医药
30 30 74,322,575.69 298,804.37 74,023,771.32 3,344.44 -5,487,135.71有限公
司
说明：合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对合营企业投资 28,578,996.98 -1,943,980.47 26,635,016.51对联营企业投资 24,000,000.00 -1,646,140.71 - 22,353,859.29长期股权投资减值准备 - - - -合计 52,578,996.98 -3,590,121.18 - 48,988,875.80
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（2）长期股权投资汇总表
在被投资
在被投 单位持股
在被投资
被投资单 资单位 比例与表 本期计提本期现金核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额单位持股 减值准备
位名称 表决权 决权比例 减值准备 红利比例%
比例% 不一致的
说明
①对合营
企业投资
天津博弘权益法 29,400,000.00 28,578,996.98 -1,943,980.47 26,635,016.51 49 50 说明①
②对联营
企业投资
力达医药权益法 24,000,000.00 24,000,000.00 -1,646,140.71 22,353,859.29 30 30
合计 53,400,000.00 52,578,996.98 -3,590,121.18 48,988,875.80 - -
说明：
①根据2012年3月28日公司第三届董事会第二次会议决议，本公司子公司宝莫北京与天津大港油田滨港集团博弘石油化工有限公司（以下简称“滨港博弘”）投资新设天津博弘化工有限责任公司（以下简称“天津博弘”），天津博弘注册资本6,000万元，宝莫北京以自有资金2,940万元出资，持股比例为49%。天津博弘董事会由五名董事组成，宝莫北京委派二名董事，滨港博弘委派三名董事。根据天津博弘的公司章程，天津博弘股东会会议对所议事项作出决议，必须经全体股东所持表决权三分之二以上通过，董事会对所议事项做出的决定应由占全体董事三分之二以上的董事表决通过方为有效，因此本公司与滨港博弘共同控制天津博弘。
②根据2012年8月5日公司第三届董事会第五次会议决议，本公司2012年12月出资2,400万元投资东营力达医药有限公司（以下简称“力达医药”），力达医药注册资本为人民币16,000万元（实收资本为8,000万元），本公司占比30%，力达医药其他股东为上海先导药业有限公司、东营经济开发区国有资产运营有限公司、北京国新航投资管理有限公司。
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11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 529,791,710.73 73,165,643.71 7,026,095.68 595,931,258.76房屋及建筑物 122,190,329.98 51,475,822.11 -- 173,666,152.09机器设备 399,682,235.97 20,617,110.74 6,441,695.68 413,857,651.03运输设备 4,870,032.08 986,420.26 584,400.00 5,272,052.34其他设备 3,049,112.70 86,290.60 -- 3,135,403.30本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 232,022,634.17 -- 34,428,767.43 3,889,271.71 262,562,129.89房屋及建筑物 22,591,782.06 -- 5,544,760.36 -- 28,136,542.42机器设备 205,800,076.91 -- 27,907,954.01 3,322,403.71 230,385,627.21运输设备 2,009,854.02 -- 586,587.19 566,868.00 2,029,573.21其他设备 1,620,921.18 -- 389,465.87 -- 2,010,387.05三、固定资产账面
297,769,076.56 46,313,362.82 10,713,310.51 333,369,128.87净值合计
房屋及建筑物 99,598,547.92 45,931,061.75 -- 145,529,609.67机器设备 193,882,159.06 -- 10,410,135.24 183,472,023.82运输设备 2,860,178.06 382,301.07 -- 3,242,479.13其他设备 1,428,191.52 -- 303,175.27 1,125,016.25四、减值准备合计 -- -- -- --房屋及建筑物 -- -- -- --机器设备 -- -- -- --运输设备 -- -- -- --其他设备 -- -- -- --五、固定资产账面
297,769,076.56 46,313,362.82 10,713,310.51 333,369,128.87价值合计
房屋及建筑物 99,598,547.92 45,931,061.75 -- 145,529,609.67机器设备 193,882,159.06 -- 10,410,135.24 183,472,023.82运输设备 2,860,178.06 382,301.07 -- 3,242,479.13其他设备 1,428,191.52 -- 303,175.27 1,125,016.25说明：
①本期计提折旧额 34,428,767.43元。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②本期由在建工程转入固定资产原价为 69,631,553.61元。
（2）期末固定资产未出现减值情形，不需计提减值准备。
12、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值账面余额减值准备 账面净值多级连续化项目 6,707,393.11 6,707,393.11 -- -- --釜聚5000吨聚丙烯酰
4,500,413.28 4,500,413.28 -- -- --胺共线升级改造项目
创建国家级企业技术
340,600.00 340,600.00 335,150.00 -- 335,150.00中心
北京营销和研发中心
-- -- 43,578,484.43 -- 43,578,484.43项目
广东宝莫年产5万吨
丙烯酰胺、2万吨聚丙 3,043,200.00 3,043,200.00 860,000.00 -- 860,000.00烯酰胺生产项目
合计 14,591,606.39 14,591,606.39 44,773,634.43 -- 44,773,634.43（2）重大在建工程项目变动情况
其中：本
利息资 本期利
转入固定其他减 期利息
工程名称 期初数 本期增加 本化累 息资本 期末数资产 少 资本化
计金额 化率%
金额
多级连续化项目 -- 24,109,357.79 17,401,964.68 -- -- -- -- 6,707,393.11釜聚5000吨聚丙烯酰
-- 5,776,973.25 1,276,559.97 -- -- -- -- 4,500,413.28胺共线升级改造项目
创建国家级企业技术
335,150.00 6,932,697.86 6,927,247.86 -- -- -- -- 340,600.00中心
北京营销和研发中心
43,578,484.43 447,296.67 44,025,781.10 -- -- -- -- --项目
合计 43,913,634.43 37,266,325.57 69,631,553.61 -- -- -- -- 11,548,406.39重大在建工程项目变动情况（续）：
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度% 资金来源预算比例%
多级连续化项目 70,000,000.00 34.44% 60% 自有资金釜聚5000吨聚丙烯酰胺共线升级改
6,239,000.00 92.59% 50% 自有资金造项目
创建国家级企业技术中心 42,000,000.00 23.93% 70% 募集资金北京营销和研发中心项目 60,000,000.00 73.38% 80% 募集资金合计 178,239,000.00
（3）期末在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 22,973,750.73 -- -- 22,973,750.73连续催化法生产丙烯酰胺技术 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00胜利油田三类油藏耐温抗盐聚合
5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00物生产技术
一分厂土地使用权 829,528.32 -- -- 829,528.32二分厂土地使用权 11,144,222.41 -- -- 11,144,222.41高耐受性基因工程重组菌技术 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00二、累计摊销合计 4,910,091.50 1,713,110.88 -- 6,623,202.38连续催化法生产丙烯酰胺技术 1,450,000.00 300,000.00 -- 1,750,000.00胜利油田三类油藏耐温抗盐聚合
1,375,000.10 500,000.04 -- 1,875,000.14物生产技术
一分厂土地使用权 76,040.25 16,590.60 -- 92,630.85二分厂土地使用权 1,359,051.15 296,520.24 -- 1,655,571.39高耐受性基因工程重组菌技术 650,000.00 600,000.00 -- 1,250,000.00三、无形资产账面净值合计 18,063,659.23 -- 1,713,110.88 16,350,548.35连续催化法生产丙烯酰胺技术 1,550,000.00 -- 300,000.00 1,250,000.00胜利油田三类油藏耐温抗盐聚合
3,624,999.90 -- 500,000.04 3,124,999.86物生产技术
一分厂土地使用权 753,488.07 -- 16,590.60 736,897.47二分厂土地使用权 9,785,171.26 -- 296,520.24 9,488,651.02高耐受性基因工程重组菌技术 2,350,000.00 -- 600,000.00 1,750,000.00四、减值准备合计 -- -- -- --
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
连续催化法生产丙烯酰胺技术 -- -- -- --胜利油田三类油藏耐温抗盐聚合
-- -- -- --物生产技术
一分厂土地使用权 -- -- -- --二分厂土地使用权 -- -- -- --高耐受性基因工程重组菌技术 -- -- -- --五、无形资产账面价值合计 18,063,659.23 -- 1,713,110.88 16,350,548.35连续催化法生产丙烯酰胺技术 1,550,000.00 -- 300,000.00 1,250,000.00胜利油田三类油藏耐温抗盐聚合
3,624,999.90 -- 500,000.04 3,124,999.86物生产技术
一分厂土地使用权 753,488.07 -- 16,590.60 736,897.47二分厂土地使用权 9,785,171.26 -- 296,520.24 9,488,651.02高耐受性基因工程重组菌技术 2,350,000.00 -- 600,000.00 1,750,000.00说明：本期摊销额 1,713,110.88元。
（2）期末无形资产未出现减值情形，不需计提减值准备。
14、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数信息披露费 80,000.00 -- 80,000.00 -- --经营租入固
-- 676,802.56 96,686.08 -- 580,116.48定资产改良
合计 80,000.00 676,802.56 176,686.08 -- 580,116.4815、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
期末数 期初数
项目
递延税额 暂时性差异 递延税额 暂时性差异资产减值准备 2,296,621.34 15,309,028.90 1,451,391.79 9,673,464.46（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数可抵扣亏损 1,564,760.29 514,511.72说明：由于宝莫北京尚未正式生产经营，未来何时获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认宝莫北京可抵扣亏损的相应递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
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年份 期末数 期初数 2016年 11,065.62 11,065.62 2017年 503,446.10 503,446.10 2018年 1,050,248.57 --16、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数转回 转销
坏账准备 9,673,464.46 5,635,564.44 -- -- 15,309,028.9017、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付购房款 25,646,757.00 --说明：本期将预付款项中购臵房屋等预付款列报为“其他非流动资产”。期末其他非流动资产余额 25,646,757.00元，系本公司预付东营长安房地产开发有限公司的购房款。详见附注六、5。
18、应付账款
项目 期末数 期初数货款 34,810,029.60 10,516,000.22工程款 23,734,240.26 30,346,869.08设备款 13,015,602.19 9,332,179.32运费 6,440,255.20 5,837,051.57技术服务费 1,896,000.00 1,894,000.00其他 6,548,620.63 3,180,032.84合计 86,444,747.88 61,106,133.03（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 61,349,230.52 70.97 50,674,076.49 82.931至2年 19,555,197.12 22.62 5,048,444.38 8.262至3年 1,304,111.03 1.51 2,141,709.96 3.503年以上 4,236,209.21 4.90 3,241,902.20 5.31合计 86,444,747.88 100 61,106,133.03 100
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：账龄超过1年的应付账款主要为应付募投项目工程设备款及技术服务费等。
（2）期末不存在欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（3）期末欠付其他关联方款项见附注六、6。
19、预收款项
项目 期末数 期初数货款 20,253,710.29 9,273,107.84（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 11,312,833.40 55.85 6,310,808.20 68.051至2年 6,011,489.50 29.68 2,932,415.09 31.622至3年 2,904,035.09 14.34 6,082.60 0.073年以上 25,352.30 0.13 23,801.95 0.26合计 20,253,710.29 100 9,273,107.84 100（2）期末不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东和其他关联方款项。
20、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 2,146,644.42 30,941,689.07 31,039,046.63 2,049,286.86职工福利费 -- 909,913.00 909,913.00 --社会保险费 -523.20 5,436,004.10 5,434,916.30 564.60其中：①医疗保险费 -105.00 1,981,039.00 1,980,821.00 113.00②基本养老保险费 -408.00 2,932,682.00 2,931,834.00 440.00③年金缴费 -- -- -- --④失业保险费 -10.20 162,729.40 162,707.60 11.60⑤工伤保险费 -- 199,849.00 199,849.00 --⑥生育保险费 -- 159,704.70 159,704.70 --住房公积金 -2,508.00 1,541,304.00 1,540,644.00 -1,848.00辞退福利 -- -- -- --工会经费和职工教育经费 -- 580,469.80 580,469.80 --非货币性福利 -- -- -- --其他 -- 11,280.00 11,280.00 --其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 2,143,613.22 39,420,659.97 39,516,269.73 2,048,003.4621、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 951,559.81 -696,439.03企业所得税 2,788,205.46 3,269,901.10个人所得税 671,992.15 481,188.79城市维护建设税 124,150.81 81,442.25教育费附加 88,679.14 58,173.03房产税 165,184.32 198,643.91土地使用税 157,839.37 473,518.10其他 357,515.97 316,939.74合计 5,305,127.03 4,183,367.8922、其他应付款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 435,729.68 59.19 340,057.95 56.421至2年 40,192.84 5.46 2,445.00 0.412至3年 -- -- -- --3年以上 260,216.98 35.35 260,216.98 43.17合计 736,139.50 100 602,719.93 100（2）期末不存在欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东和其他关联方款项。
23、其他非流动负债
项目 期末数 期初数递延收益-政府补助 1,200,000.00 1,800,000.00其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补本期计入营业
补助项目 期初余额 其他变动 期末余额助金额 外收入金额
基因工程重组菌
多级连续催化法 1,800,000.00 -- 600,000.00 -- 1,200,000.00
生产丙烯酰胺项
－38－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
目
说明：根据山东省科学技术厅、山东省财政厅关于下达山东省 2012年自主创新成果转化重大专项计划的通知（鲁科规字[2012]101号），本公司 2012年度收到山东省财政厅、东营市财政局基因工程重组菌多级连续催化法生产丙烯酰胺项目补助共计340万元，期末递延收益余额为120万元。
24、股本
本期增减（+、-）
期初数 期末数项目
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 360,000,000.00 -- 72,000,000.00 180,000,000.00 -- 252,000,000.00 612,000,000.00说明：
（1）经2012年年度股东大会审议通过，本公司以截止2012年12月31日总股本360,000,000股为基数，向全体股东每 10股送红股 2股，派 0.50元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。转增、送股后的总股本为 612,000,000股。
（2）期末持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位
股东名称 股份（万股） 所占比例%长安控股 27,030.00 44.17山东省高新技术创业投资有限公司 3,304.92 5.40石河子康乾股权投资有限合伙企业 3,060.00 5.00说明：石河子康乾股权投资有限合伙企业由山东康乾投资有限公司更名而来。
（3）部分股东因融资需要，期末质押所持本公司部分股权，其中，长安控股质押 19,958.00万股。
25、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 385,217,670.09 -- 180,000,000.00 205,217,670.09说明：股本溢价减少系经 2012年度股东大会审议通过，本期以资本公积转增股本。
26、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 29,789,479.70 4,998,609.02 -- 34,788,088.72说明：本公司按母公司税后净利润的10%计提法定盈余公积。
27、未分配利润
－39－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
提取或分项目 本期发生额 上期发生额
配比例调整前上期末未分配利润 192,941,464.47 155,953,347.51
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --
调整后期初未分配利润 192,941,464.47 155,953,347.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,932,205.23 51,248,661.78
减：提取法定盈余公积 4,998,609.02 5,260,544.82 10%提取任意盈余公积 -- --
应付普通股股利 18,000,000.00 9,000,000.00 说明转作股本的普通股股利 72,000,000.00 -- 说明期末未分配利润 144,875,060.68 192,941,464.47
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的
-- --
金额
说明：本期应付普通股股利、转作股本的普通股股利系根据本公司 2012年度股东会决议，以截至 2012年 12月 31日股本总数 360,000,000股为基数，向全体股东每 10股送红股2股，派0.50元人民币现金。
28、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 656,297,886.14 568,059,291.60其他业务收入 28,684,959.80 13,125,087.17营业成本 568,921,204.26 493,462,356.12（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本阴离子聚丙烯酰胺-采
513,843,689.41 414,615,100.84 380,774,354.68 315,637,654.63油用
阴离子聚丙烯酰胺-非
21,940,184.64 20,167,364.92 28,418,583.99 23,588,423.56采油用
阳离子聚丙烯酰胺系
34,228,584.45 30,745,963.00 43,883,575.92 35,650,126.56列产品
丙烯酰胺 60,250,680.76 52,231,794.10 91,791,869.00 86,154,047.30表面活性剂 25,008,133.88 22,560,892.21 23,190,908.01 20,520,844.43
－40－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
压裂液 1,026,613.00 860,944.76 -- --合计 656,297,886.14 541,182,059.83 568,059,291.60 481,551,096.48（3）前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业客户名称 金额
收入的比例%中国石油化工股份有限公司胜利油田分公司物资供
414,546,498.90 60.52应处
滨港博弘 115,076,922.73 16.80北京圣川祥环保科技有限公司 45,592,455.23 6.66天津博弘 21,538,461.60 3.14印度克斯公司 12,817,113.68 1.87合计 609,571,452.14 88.9929、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准城市维护建设税 1,921,042.89 1,126,060.74 应交流转税的7%教育费附加 823,304.08 482,597.46 应交流转税的3%地方教育附加 548,869.40 321,731.65 应交流转税的2%地方水利建设基金 274,434.70 160,865.82 应交流转税的1%合计 3,567,651.07 2,091,255.67
30、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额销售费用 13,385,372.02 11,757,618.60其中，本期销售费用明细如下：
项目明细 本期发生额 上期发生额运杂费 5,263,069.62 5,093,921.11职工薪酬 2,194,090.29 2,041,280.44装卸费 1,081,800.55 533,958.27物料消耗 1,009,733.45 650,891.23业务招待费 819,842.90 743,347.69包装费 781,758.40 315,256.54
租赁费 655,336.72 540,200.00
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
差旅费 501,127.00 692,712.03其他 1,078,613.09 1,146,051.29合计 13,385,372.02 11,757,618.6031、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额管理费用 41,874,559.03 22,743,834.25其中，本期管理费用明细如下：
项目明细 本期发生额 上期发生额研究开发费 22,167,880.83 3,657,033.23职工薪酬 6,198,427.30 5,921,268.79土地使用税 1,895,256.33 1,894,072.40无形资产摊销 1,713,110.88 1,713,110.88中介机构费 1,496,716.35 1,005,000.00业务招待费 1,202,197.92 1,649,872.69差旅费 1,114,904.83 1,194,518.34其他 6,086,064.59 5,708,957.92合计 41,874,559.03 22,743,834.25说明：本期管理费用中研究开发费较 2012年度大幅增加，主要系本期将原在“生产成本”核算的研发费用调整至“管理费用”核算及本期研发投入有所增加所致。
32、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 -- --减：利息收入 2,992,806.14 6,824,188.41汇兑净损失 252,821.78 44,828.91银行手续费 34,124.84 108,345.25合计 -2,705,859.52 -6,671,014.2533、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 5,635,564.44 -816,891.8634、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
银行短期理财产品投资收益 4,437,169.17 856,543.92
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权益法核算的长期股权投资收益 -3,590,121.18 -821,003.02合计 847,047.99 35,540.90（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因天津博弘 -1,943,980.47 -821,003.02 已投产但尚未完全达产力达医药 -1,646,140.71 -- 尚未正式运营合计 -3,590,121.18 -821,003.02
35、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额固定资产处臵利得 2,468.00 --政府补助 1,205,000.00 2,104,000.00其他
4,780.00 --合计 1,212,248.00 2,104,000.00说明：
（1）上述营业外收入均计入非经常性损益。
（2）其中，政府补助明细如下：
补助项目 本期发生额 上期发生额产业扶持政策补助 500,000.00 500,000.00基因工程重组菌多级连续催化法生产丙烯酰
600,000.00 1,600,000.00胺项目补助
其他 105,000.00 4,000.00合计 1,205,000.00 2,104,000.00说明：本公司收到的计入本期损益的政府补助主要明细如下：
①根据中共东营区委、东营区人民政府《关于兑现 2012年度全区高端石油装备等产业扶持政策的通报》（东区委[2013]13号），本公司收到企业创新能力建设奖励 50万元。
②根据山东省科学技术厅、山东省财政厅关于下达山东省 2012年自主创新成果转化重大专项计划的通知（鲁科规字[2012]101号），本公司2012年度收到山东省财政厅、东营市财政局基因工程重组菌多级连续催化法生产丙烯酰胺项目补助共计340万元，其中计入本期营业外收入60万元。
36、营业外支出
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额固定资产处臵损失 30,028.49 --对外捐赠 2,000.00 --合计 32,028.49 --说明：上述营业外支出均计入非经常性损益。
37、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 10,198,486.34 9,466,552.82递延所得税调整 -845,229.55 122,161.66合计 9,353,256.79 9,588,714.48（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 56,331,622.14 60,756,761.14按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 8,449,743.32 9,113,514.17某些子公司适用不同税率的影响 -300,005.81 -143,833.18对以前期间当期所得税的调整 -- --归属于合营企业和联营企业的损益 732,916.23 205,250.76无须纳税的收入 -- --不可抵扣的费用 208,040.91 287,921.21税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 -- --利用以前期间的税务亏损 -26,780.07 --未确认递延所得税的税务亏损 289,342.21 125,861.52其他 -- --所得税费用 9,353,256.79 9,588,714.4838、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 46,932,205.23 51,248,661.78报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 4,608,375.80 2,516,462.33
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股 P2=P1-F 42,323,829.43 48,732,199.45
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股东的净利润
期初股份总数 S0 360,000,000.00 180,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
S1 252,000,000.00 432,000,000.00加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -- --增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -- --报告期因回购等减少股份数 Sj -- --减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -- --报告期缩股数 Sk -- --报告期月份数 M0 12 12S=S0+S1+Si*M
发行在外的普通股加权平均数 i/M0-Sj*Mj/M0- 612,000,000.00 612,000,000.00 Sk
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.08 0.08扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
Y2=P2/S 0.07 0.08基本每股收益
说明：
（1）本期本公司以 36,000万股为基数，每10股转增股本5股，每 10股送2股，在计算每股收益时对上期可比数据进行了追溯调整。
（2）报告期内，本公司无稀释事项。
39、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 3,584,781.94 7,978,933.12政府补助 605,000.00 3,904,000.00往来款 1,849,354.31 1,025,130.38其他 341,870.00 2,589.20合计 6,381,006.25 12,910,652.70（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款 7,941,658.75 6,125,414.63付现费用 10,867,355.62 9,270,460.02其他 24,212.00 96,228.88合计 18,833,226.37 15,492,103.53（3）收到其他与投资活动有关的现金
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额赎回银行短期理财产品收回的款项 1,557,437,169.17 583,326,415.15说明：发生额系累计数，包括收回的理财产品收益。
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额购买银行短期理财产品支付的款项 1,678,040,000.00 610,000,000.00说明：发生额系累计数。
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 46,978,365.35 51,168,046.66加：资产减值准备 5,635,564.44 -816,891.86固定资产折旧 34,428,767.43 31,157,714.67无形资产摊销 1,713,110.88 1,713,110.88长期待摊费用摊销 176,686.08 697,754.04处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
27,560.49 --益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） -- --投资损失（收益以“－”号填列） -847,047.99 -35,540.90递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -845,229.55 122,161.66递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --存货的减少（增加以“－”号填列） 7,725,865.29 9,538,298.50经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,550,813.39 52,481,740.92经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 37,478,786.25 23,803,035.98其他 -- --经营活动产生的现金流量净额 71,921,615.28 169,829,430.552、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 173,559,994.49 285,209,303.46
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：现金的期初余额 285,209,303.46 320,727,844.84加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 -111,649,308.97 -35,518,541.38（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 173,559,994.49 285,209,303.46其中：库存现金 37,531.28 40,190.75可随时用于支付的银行存款 173,522,463.21 285,169,112.71可随时用于支付的其他货币资金 -- --二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、期末现金及现金等价物余额 173,559,994.49 285,209,303.46（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 期末数 期初数期末货币资金 173,559,994.49 285,209,303.46减：使用受到限制的存款 -- --加：持有期限不超过三个月的国债投资 -- --期末现金及现金等价物余额 173,559,994.49 285,209,303.46六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码长安控股 母公司 有限责任 山东东营 吴时军 实业投资 76480141-4本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司母公司对本公司
母公司名称 注册资本（万元） 本公司最终控制方持股比例% 表决权比例%
夏春良、梁立稳、徐志伟、吴时军、杜斌、刘燕、郭宝长安控股 6,258.00 44.17 44.17
德、栾庆民、向民、阔伟、刘福林等11位自然人2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、本公司的合营、联营企业情况
合营、联营企业情况详见附注五、9。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码胜利油田长安特易节能设备有限责任公司
同一控股股东 75087243-0（“特易节能”）
胜利油田长安建筑装饰工程有限责任公司
同一控股股东 75087065-4（“长安建筑”）
胜利油田长安酒店有限责任公司
同一控股股东 16473468-4（“长安酒店”）
山东长安特易光电技术有限公司（“长安光电”）同一控股股东 69965042-8东营长安房地产开发有限公司（“长安房产”） 同一控股股东 70630526-0夏春良 股东、董事长
天津博弘 合营企业 58979608-X董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①购买商品情况
关联交易定 本期发生额 上期发生额关联交易内
关联方 价方式及决
容 金额 占同类交易金 金额 占同类交易策程序
（万元） 额的比例%（万元）金额的比例%特易节能 购买包装袋市场价格 446.74 94.34% 411.37 88.48长安光电 购灯具 市场价格 - - 16.67 100.00合计 446.74 - 428.04 -②接受劳务情况
关联交易 本期发生额 上期发生额定价方式
关联方 关联交易内容
及决策程
金额 占同类交易金 金额 占同类交易序
（万元） 额的比例%（万元）金额的比例%长安酒店 餐饮服务 市场价格 20.88 10.33% 11.08 4.69职工食堂管理
市场价格 60.95 100% - -服务
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公寓及食堂改
长安建筑 市场价格 87.02 100% - -造维修
合计 168.85 - 11.08 -销售商品情况
关联交易定 本期发生额 上期发生额关联方 关联交易内容价方式及决
金额 占同类交易金 金额 占同类交易策程序
（万元） 额的比例%（万元）金额的比例%天津博弘 销售丙烯酰胺市场价格 2,153.85 35.75% - -合计 2,153.85 - - -（2）购买办公及研发楼情况
为创建国家认定企业技术中心，满足新设研发实验室需要，本公司于2012年12月7日购臵东营长安房地产开发有限公司开发的长安大厦写字楼25-26层房产（建筑面积为2517.13平方米）用作公司研发中心实验和办公场所，交易价格按照房产在东营市物价局的销售备案价格和销售优惠政策（整层购买并一次性付款为备案价格的96%），折后总价为2,564.68万元，交易定价公开公平公正，付款优惠政策和长安大厦其余对外销售楼层优惠政策无异。该房产计划在2014年6月份向本公司正式交付使用。截至2013年12月31日，本公司已预付房屋购臵款25,646,757.00元。
（3）关联担保情况
经第三届董事会第八次会议审议决议，本公司为天津博弘银行借款提供连带责任担保。
具体事项为：天津博弘拟向上海浦东发展银行天津分行浦惠支行申请不超过7,000万人民币的综合授信（借款期限为2013.6.20-2017.6.20），本公司与天津大港油田滨港石油科技集团有限公司分别按照出资比例共同提供担保，本公司担保金额为3,430万元。
（4）支付关键管理人员薪酬
本公司支付关键管理人员薪酬情况如下：
关联方 支付关键管理人员薪酬决策程序 本期发生额 上期发生额关键管理人员
董事会薪酬与考核委员会 2014年
其中：人数 6人 6人第一次会议决议
金额 218.28万元 214.80万元6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 天津博弘 25,200,000.00 1,260,000.00 -- --
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应付关联方款项
科目名称 关联方 期末数 期初数预付账款 长安房产 25,646,757.00 25,646,757.00长安建筑 -- 529,498.92应付账款 特易节能 1,492,231.87 578,166.89长安光电 39,600.00 212,500.00长安建筑 40,675.69 --七、或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截至2013年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注天津博弘 银行借款 34,300,000.00 2013.6.20-2017.6.20
截至2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
八、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
（1）2014年1月 19日，经本公司第三届董事会第四次临时会议审议，同意本公司使用超募资金4,507.85万元收购胜利油田康贝石油工程装备有限公司（以下简称康贝装备）持有的胜利油田康贝油气工程有限有限公司（以下简称康贝油气）51%股权，并于2014年 1月 19日与康贝装备签订了《股权转让协议》，此次收购完成后，本公司将持有康贝油气51%的股权，康贝油气成为本公司控股子公司。
（2）2014年1月 19日，本公司第三届董事会第四次临时会议审议通过了《关于签订收购加拿大Rally Canada Resources Ltd.51%股权合作框架协议的议案》及《关于在香港投资设立全资子公司的议案》，2014年 1月 20日，合作各方签订了《关于投资加拿大锐利能源有限公司的合作框架协议》（以下简称“框架协议”）。
2014年 4月 8日，经国内有关政府部门的批准，公司全资子公司宝莫国际（香港）有限公司（以下简称“宝莫国际”）完成在香港的注册。
2014年 4月 13日，经本公司第三届董事会第十二次会议审议，本公司拟以宝莫国际作为海外项目投资平台，与康贝国际（香港）有限公司（以下简称“康贝国际”）及 Rally Canada InvestmentLtd.（以下简称“锐利投资”）共同对 Rally Canada ResourcesLtd.（以下简称“锐利能源”）进行增资，增资后锐利能源注册股本为 33,000万股（每股0.1加元），宝莫国际将以16,830,000加元现金认购168,300,000股，占锐利能源增资后总股份的51%。
（3）经本公司第三届董事会第十二次会议审议，以 61,200万股为基数，每 10股分配现
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金股利0.3元（含税），共计分配现金股利 1,836万元。
截至2014年4月13日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款、营业收入与营业成本
子公司宝莫北京于 2011年 10月 31日成立，广东宝莫于 2012年 5月成立，期末尚未正式经营，母公司财务报表应收账款、营业收入与营业成本数据与合并数相同。
应收账款项目注释见附注五、3。
营业收入与营业成本项目注释见附注五、28。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准
-- -- -- -- --备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,418,382.89 59.38 241,389.46 9.98 2,176,993.43其中：账龄组合 2,418,382.89 59.38 241,389.46 9.98 2,176,993.43组合小计
单项金额虽不重大但单项计提坏
1,654,148.60 40.62 1,654,148.60 100.00 --账准备的其他应收款
合计 4,072,531.49 100 1,895,538.06 46.54 2,176,993.43其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准
-- -- -- -- --备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 1,881,265.83 71.50 593,347.28 31.54 1,287,918.55组合小计 1,881,265.83 71.50 593,347.28 31.54 1,287,918.55单项金额虽不重大但单项计提坏
750,000.00 28.50 750,000.00 100.00 --账准备的其他应收款
合计 2,631,265.83 100 1,343,347.28 51.05 1,287,918.55说明：
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 1,904,119.79 78.74 95,205.99 561,892.76 29.87 28,094.641至2年 254,520.20 10.52 25,452.02 162,029.00 8.61 16,202.902至3年 45,700.00 1.89 13,710.00 148,111.47 7.87 44,433.443年以上 214,042.90 8.85 107,021.45 1,009,232.60 53.65 504,616.30合计 2,418,382.89 100 241,389.46 1,881,265.83 100 593,347.28②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备计提比例% 计提理由长期催收未回款，江苏南天农科化工有限公司 550,000.00 550,000.00 100.00
预计难以收回长期催收未回款，北京中科兴科技术公司 200,000.00 200,000.00 100.00
预计难以收回垦利兴华石油化工有限责任公 长期催收未回款， 300,000.00 300,000.00 100.00
司 预计难以收回长期催收未回款，东莞市会计核算中心 352,200.00 352,200.00 100.00
预计难以收回长期催收未回款，其他 251,948.60 251,948.60 100.00
预计难以收回合计 1,654,148.60 1,654,148.60
（2）报告期内无实际核销的其他应收款。
（3）其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
（4）期末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款单位名称 款项性质 金额 年限
关系 总额的比例%中国石油化工股份有
限公司胜利油田分公非关联方 投标保证金 900,000.00 1年以内 22.10司物资供应处
江苏南天农科化工有
非关联方 材料款 550,000.00 3年以上 13.51限公司
东莞市会计核算中心 非关联方 招标押金 352,200.00 3年以上 8.65垦利兴华石油化工有
非关联方 材料款 300,000.00 3年以上 7.37限责任公司
北京中科兴科技术公
非关联方 材料款 200,000.00 3年以上 4.91司
合计 2,302,200.00 56.54
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数①对子公司投资
50,000,000.00 50,000,000.00 -- 50,000,000.00宝莫北京 成本法
9,000,000.00 9,000,000.00 -- 9,000,000.00广东宝莫 成本法
②对联营企业投资
24,000,000.00 24,000,000.00 -1,646,140.71 22,353,859.29力达医药 权益法
83,000,000.00 83,000,000.00 -1,646,140.71 81,353,859.29合计
续：
在被投资在被投资单 在被投资单位持股
本期计提本期现金被投资单位名称单位持股位表决权比 比例与表决权比例减值准备
减值准备 红利比例% 例% 不一致的说明
①对子公司投资
宝莫北京 100.00 100.00 -- -- -- --广东宝莫 60.00 60.00 -- -- -- --②对联营企业投
资
力达医药 30.00 30.00 -- -- -- --4、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,646,140.71
银行短期理财产品投资收益 4,022,437.75 684,127.53合计 2,376,297.04 684,127.53（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因力达医药 -1,646,140.71 --尚未正式运营
5、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 49,986,090.16 52,605,448.16加：资产减值准备 5,636,615.61 -820,613.06
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
34,358,573.76 31,145,838.98生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,713,110.88 1,713,110.88长期待摊费用摊销 176,686.08 697,754.04处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
27,560.49 --益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） -- --投资损失（收益以“－”号填列） -2,376,297.04 -684,127.53递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -845,492.34 123,091.96递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --存货的减少（增加以“－”号填列） 7,725,865.29 9,538,298.50经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,533,036.81 49,935,583.21经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 36,842,717.64 20,410,774.48其他 -- --经营活动产生的现金流量净额 72,712,393.72 164,665,159.622、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 172,385,505.31 270,419,055.00减：现金的期初余额 270,419,055.00 295,738,910.46加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 -98,033,549.69 -25,319,855.46十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处臵损益 -27,560.49
政府补助 1,205,000.00 附注五、35除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,780.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,437,169.17银行理财产品投资收益
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非经常性损益总额 5,617,388.68
减：非经常性损益的所得税影响数 884,209.45
非经常性损益净额 4,733,179.23
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响
124,803.43
数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 4,608,375.80
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资
报告期利润 每股收益产收益率%
归属于公司普通股股东的净利润 4.78% 0.077扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.31% 0.069其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 46,932,205.23报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 4,608,375.80报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
P2=P1-F 42,323,829.43利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 967,948,614.26报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股
Ei --东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi --报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东
Ej 18,000,000.00的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 7其他事项引起的净资产增减变动 Ek --其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk --报告期月份数 M0 12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 996,880,819.49E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 980,914,716.87Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 4.78%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均
Y2=P2/E2 4.31%净资产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末余额 17,356.00万元，较期初减少39.15%，主要是本期购买理财产品
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金额增加。
（2）应收票据期末余额765.58万元，较期初减少65.75%，主要是票据背书增加。
（3）应收账款期末余额 21,981.91万元，较期初增加55.70%，主要是对天津大港油田滨港集团博弘石油化工有限公司及天津博弘化工有限责任公司的应收账款增加。
（4）预付款项期末余额1,466.21万元，较期初减少67.98%，主要是本期将预付账款中预付东营长安房地产开发有限公司的房屋购臵款 2,564.68万元转入“其他非流动资产”列示。
（5）其他应收款期末余额 222.77万元，较期初增加63.97%，主要是对中国石油化工股份有限公司胜利油田分公司物资供应处的投标保证金增加。
（6）其他流动资产期末余额 16,854.00万元，较期初增加287.45%，主要是期末持有的银行理财产品投资余额增加。
（7）在建工程期末余额 1,459.16万元，较期初减少67.41%，主要是北京营销和研发中心项目房产转入固定资产。
（8）其他非流动资产期末余额2,564.68万元，主要是本期将预付账款中预付东营长安房地产开发有限公司的房屋购臵款转入“其他非流动资产”列示。
（9）应付账款期末余额 8,644.47万元，较期初增加41.47%，主要是应付采购货款增加。
（10）预收款项期末余额2,025.37万元，较期初增加118.41%，主要是预收商品销售款增加。
（11）股本期末余额 61,200万元，较期初增加70.00%，资本公积期末余额 20,521.77万元，较期初减少46.73%，主要是本期资本公积、未分配利润转增股本。
（12）管理费用本期 4,187.46万元，较上期增加84.11%，主要是本期将原在“生产成本”核算的研发费用调整至“管理费用”核算及本期研发投入有所增加所致。
（13）财务费用本期-270.59万元，较上期增加59.44%，主要是定期存款利息收入减少。
十二、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十二次会议于 2014年 4月 13日批准。
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