证券简称：世龙实业证券代码：002748
江西世龙实业股份有限公司
Jiangxi Selon Industrial Co., Ltd
2018
年半年度财务报告
(未经审计)
编制日期：2018年 8月
第一部分 财务报表
一、合并报表
合并资产负债表
编制单位：江西世龙实业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|注释1|156,789,011.22|220,605,492.13|
|应收票据|注释2|206,492,118.38|224,348,547.87|
|应收账款|注释3|83,108,630.12|72,639,091.23|
|预付款项|注释4|39,277,836.62|12,327,322.29|
|其他应收款|注释5|1,191,021.44|1,570,264.82|
|存货|注释6|66,598,417.56|54,062,114.74|
|流动资产合计||553,457,035.34|585,552,833.08|
|非流动资产：||||
|固定资产|注释8|656,458,959.76|628,636,086.52|
|在建工程|注释9|77,542,069.73|56,515,766.53|
|无形资产|注释10|59,734,138.69|60,362,704.72|
|递延所得税资产|注释11|6,438,173.91|7,133,767.00|
|其他非流动资产|注释12|13,645,714.33|37,283,252.92|
|非流动资产合计||813,819,056.42|789,931,577.69|
|资产总计||1,367,276,091.76|1,375,484,410.77|
|流动负债：||||
|短期借款|注释13|90,000,000.00|20,000,000.00|
|应付票据|注释14|5,400,000.00|23,000,000.00|
|应付账款|注释15|56,581,136.83|78,254,179.87|
|预收款项|注释16|11,298,273.28|7,610,513.32|
|应付职工薪酬|注释17|12,515,524.18|18,954,210.02|
|应交税费|注释18|3,271,882.56|9,154,830.83|
|其他应付款|注释19|13,039,261.62|18,325,212.13|
|一年内到期的非流动负债|注释20|6,470,000.00|6,470,000.00|
|流动负债合计||198,576,078.47|181,768,946.17|
|非流动负债：||||
|长期借款|注释21|19,410,000.00|19,410,000.00|
|递延收益|注释22|12,619,818.88|14,382,266.08|
|非流动负债合计||32,029,818.88|33,792,266.08|
|负债合计||230,605,897.35|215,561,212.25|
|所有者权益：||||
|股本|注释23|240,000,000.00|240,000,000.00|
|资本公积|注释24|332,560,322.14|332,560,322.14|

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|-|-|-|-|
|专项储备|注释25|3,727,434.35|4,932,420.91|
|盈余公积|注释26|73,113,468.14|73,113,468.14|
|未分配利润|注释27|487,268,969.78|509,316,987.33|
|归属于母公司所有者权益合计||1,136,670,194.41|1,159,923,198.52|
|所有者权益合计||1,136,670,194.41|1,159,923,198.52|
|负债和所有者权益总计||1,367,276,091.76|1,375,484,410.77|

法定代表人：刘宜云 主管会计工作的负责人：胡敦国 会计机构负责人：邓京云合并利润表
编制单位：江西世龙实业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||619,775,693.73|659,789,185.08|
|其中：营业收入|注释28|619,775,693.73|659,789,185.08|
|二、营业总成本||595,158,196.88|518,559,116.80|
|其中：营业成本|注释28|520,145,931.37|448,758,205.76|
|税金及附加|注释29|3,350,483.91|5,454,433.07|
|销售费用|注释30|23,606,474.77|20,767,864.81|
|管理费用|注释31|45,939,266.94|41,426,102.98|
|财务费用|注释32|1,948,589.21|1,237,915.92|
|资产减值损失|注释33|167,450.68|914,594.26|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|注释34||901,561.64|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|注释35|3,612,731.38||
|其他收益|注释36|1,862,447.20|1,971,447.20|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||30,092,675.43|144,103,077.12|
|加：营业外收入|注释38|55,745.00|500.00|
|减：营业外支出|注释39|307,800.00|3,714,161.86|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||29,840,620.43|140,389,415.26|
|减：所得税费用|注释40|3,888,637.98|21,721,661.83|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||25,951,982.45|118,667,753.43|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||25,951,982.45|118,667,753.43|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|归属于母公司所有者的净利润||25,951,982.45|118,667,753.43|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.1081|0.4944|
|（二）稀释每股收益||0.1081|0.4944|

法定代表人：刘宜云 主管会计工作的负责人：胡敦国 会计机构负责人：邓京云
合并现金流量表
编制单位：江西世龙实业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||361,916,993.62|330,498,079.94|
|收到的税费返还||2,705,006.87||
|收到其他与经营活动有关的现金|注释41-1|453,607.49|541,026.96|
|经营活动现金流入小计||365,075,607.98|331,039,106.90|
|购买商品、接受劳务支付的现金||281,672,984.31|159,913,134.80|
|支付给职工以及为职工支付的现金||65,928,960.94|53,479,668.88|
|支付的各项税费||18,528,429.59|57,099,076.91|
|支付其他与经营活动有关的现金|注释41-2|15,397,980.28|17,799,267.40|
|经营活动现金流出小计||381,528,355.12|288,291,147.99|
|经营活动产生的现金流量净额||-16,452,747.14|42,747,958.91|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||150,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||1,156,602.74|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||9,152,526.81|353,077.78|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||9,152,526.81|151,509,680.52|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||76,397,204.83|59,963,970.92|
|投资支付的现金|||100,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||76,397,204.83|159,963,970.92|
|投资活动产生的现金流量净额||-67,244,678.02|-8,454,290.40|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||90,000,000.00|20,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|注释41-3|6,902,985.87||
|筹资活动现金流入小计||96,902,985.87|20,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||20,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||48,640,718.77|36,000,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||2,306,529.87|
|筹资活动现金流出小计||68,640,718.77|38,306,529.87|
|筹资活动产生的现金流量净额||28,262,267.10|-18,306,529.87|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,478,336.98|1,325,719.44|
|五、现金及现金等价物净增加额||-56,913,495.04|17,312,858.08|
|加：期初现金及现金等价物余额||205,342,641.20|81,135,364.71|
|六、期末现金及现金等价物余额||148,429,146.16|98,448,222.79|

合并所有者权益变动表（本期金额）
编制单位：江西世龙实业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：|其他|||一般||少数股||
||||||||||||||所有者权益合计|
||股本|优先|永续|其|资本公积|库存|综合|专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|东权益||
|||股|债|他||股|收益|||准备||||
|一、上年期末余额|240,000,000.00||||332,560,322.14|||4,932,420.91|73,113,468.14||509,316,987.33||1,159,923,198.52|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|240,000,000.00||||332,560,322.14|||4,932,420.91|73,113,468.14||509,316,987.33||1,159,923,198.52|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”||||||||||||||
|||||||||-1,204,986.56|||-22,048,017.55||-23,253,004.11|
|号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||||25,951,982.45||25,951,982.45|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-48,000,000.00||-48,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-48,000,000.00||-48,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||-1,204,986.56|||-1,204,986.56|
|1．本期提取|||4,725,300.00|||4,725,300.00|
|2．本期使用|||-5,930,286.56|||-5,930,286.56|
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|240,000,000.00|332,560,322.14|3,727,434.35|73,113,468.14|487,268,969.78|1,136,670,194.41|

法定代表人：刘宜云 主管会计工作的负责人：胡敦国 会计机构负责人：邓京云合并所有者权益变动表（上期金额）
编制单位：江西世龙实业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具||||||||一般||||
|||||||减：库|其他综|||||股东|所有者权益合计|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||存股|合收益|||||权益||
|||||||||||准备||||
|一、上年期末余额|240,000,000.00||||332,560,322.14|||2,696,515.06|58,057,483.92||409,813,129.37||1,043,127,450.49|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|240,000,000.00||||332,560,322.14|||2,696,515.06|58,057,483.92||409,813,129.37||1,043,127,450.49|
|三、本期增减变动金额（减||||||||||||||
|||||||||2,235,905.85|15,055,984.22||99,503,857.96||116,795,748.03|
|少以“－”号填列）||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（一）综合收益总额|||||150,559,842.18|150,559,842.18|
|（二）所有者投入和减少|||||||
|资本|||||||
|1．股东投入的普通股|||||||
|2．其他权益工具持有者投|||||||
|入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配||||15,055,984.22|-51,055,984.22|-36,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||15,055,984.22|-15,055,984.22||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||
||||||-36,000,000.00|-36,000,000.00|
|分配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||2,235,905.85|||2,235,905.85|
|1．本期提取|||7,047,300.00|||7,047,300.00|
|2．本期使用|||-4,811,394.15|||-4,811,394.15|
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|240,000,000.00|332,560,322.14|4,932,420.91|73,113,468.14|509,316,987.33|1,159,923,198.52|

法定代表人：刘宜云 主管会计工作的负责人：胡敦国 会计机构负责人：邓京云
二、母公司报表
资产负债表
编制单位：江西世龙实业股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|151,001,604.26|220,605,492.13|
|应收票据|203,819,265.98|224,348,547.87|
|应收账款|83,195,750.12|72,639,091.23|
|预付款项|23,719,636.62|12,327,322.29|
|其他应收款|1,191,021.44|1,570,264.82|
|存货|63,214,417.56|54,062,114.74|
|流动资产合计|526,141,695.98|585,552,833.08|
|非流动资产：|||
|长期应收款|15,000,000.00||
|长期股权投资|10,000,000.00||
|固定资产|656,458,959.76|628,636,086.52|
|在建工程|77,542,069.73|56,515,766.53|
|无形资产|59,734,138.69|60,362,704.72|
|递延所得税资产|6,436,137.48|7,133,767.00|
|其他非流动资产|13,645,714.33|37,283,252.92|
|非流动资产合计|838,817,019.99|789,931,577.69|
|资产总计|1,364,958,715.97|1,375,484,410.77|
|流动负债：|||
|短期借款|90,000,000.00|20,000,000.00|
|应付票据|5,400,000.00|23,000,000.00|
|应付账款|56,581,136.83|78,254,179.87|
|预收款项|8,625,420.88|7,610,513.32|
|应付职工薪酬|12,515,524.18|18,954,210.02|
|应交税费|3,616,146.37|9,154,830.83|
|其他应付款|13,039,261.62|18,325,212.13|
|一年内到期的非流动负债|6,470,000.00|6,470,000.00|
|流动负债合计|196,247,489.88|181,768,946.17|
|非流动负债：|||
|长期借款|19,410,000.00|19,410,000.00|
|递延收益|12,619,818.88|14,382,266.08|
|非流动负债合计|32,029,818.88|33,792,266.08|
|负债合计|228,277,308.76|215,561,212.25|
|所有者权益：|||
|股本|240,000,000.00|240,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|资本公积|332,560,322.14|332,560,322.14|
|专项储备|3,727,434.35|4,932,420.91|
|盈余公积|73,113,468.14|73,113,468.14|
|未分配利润|487,280,182.58|509,316,987.33|
|所有者权益合计|1,136,681,407.21|1,159,923,198.52|
|负债和所有者权益总计|1,364,958,715.97|1,375,484,410.77|

法定代表人：刘宜云 主管会计工作的负责人：胡敦国 会计机构负责人：邓京云利润表
编制单位：江西世龙实业股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|619,850,797.18|659,789,185.08|
|减：营业成本|520,207,458.63|448,758,205.76|
|税金及附加|3,350,483.91|5,454,433.07|
|销售费用|23,606,474.77|20,767,864.81|
|管理费用|45,938,466.94|41,426,102.98|
|财务费用|1,949,716.17|1,237,915.92|
|资产减值损失|167,450.68|914,594.26|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）||901,561.64|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|3,612,731.38||
|其他收益|1,862,447.20|1,971,447.20|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|30,105,924.66|144,103,077.12|
|加：营业外收入|55,745.00|500.00|
|减：营业外支出|307,800.00|3,714,161.86|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|29,853,869.66|140,389,415.26|
|减：所得税费用|3,890,674.41|21,721,661.83|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|25,963,195.25|118,667,753.43|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|25,963,195.25|118,667,753.43|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||
|五、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.1082|0.4944|
|（二）稀释每股收益|0.1082|0.4944|

法定代表人：刘宜云 主管会计工作的负责人：胡敦国 会计机构负责人：邓京云
现金流量表
编制单位：江西世龙实业股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|361,916,993.62|330,498,079.94|
|收到的税费返还|2,705,006.87||
|收到其他与经营活动有关的现金|452,480.53|541,026.96|
|经营活动现金流入小计|365,074,481.02|331,039,106.90|
|购买商品、接受劳务支付的现金|262,468,064.31|159,913,134.80|
|支付给职工以及为职工支付的现金|65,928,960.94|53,479,668.88|
|支付的各项税费|18,528,429.59|57,099,076.91|
|支付其他与经营活动有关的现金|15,389,180.28|17,799,267.40|
|经营活动现金流出小计|362,314,635.12|288,291,147.99|
|经营活动产生的现金流量净额|2,759,845.90|42,747,958.91|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||150,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||1,156,602.74|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|9,152,526.81|353,077.78|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|9,152,526.81|151,509,680.52|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|76,397,204.83|59,963,970.92|
|投资支付的现金|25,000,000.00|100,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|101,397,204.83|159,963,970.92|
|投资活动产生的现金流量净额|-92,244,678.02|-8,454,290.40|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|90,000,000.00|20,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|6,902,985.87||
|筹资活动现金流入小计|96,902,985.87|20,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|20,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|48,640,718.77|36,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,306,529.87|
|筹资活动现金流出小计|68,640,718.77|38,306,529.87|
|筹资活动产生的现金流量净额|28,262,267.10|-18,306,529.87|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-1,478,336.98|1,325,719.44|
|五、现金及现金等价物净增加额|-62,700,902.00|17,312,858.08|
|加：期初现金及现金等价物余额|205,342,641.20|81,135,364.71|
|六、期末现金及现金等价物余额|142,641,739.20|98,448,222.79|

所有者权益变动表（本期金额）
编制单位：江西世龙实业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具|||||其他|||||
|项目||||||减：库||||||
||股本||||资本公积||综合|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||存股||||||
||||||||收益|||||
|一、上年期末余额|240,000,000.00||||332,560,322.14|||4,932,420.91|73,113,468.14|509,316,987.33|1,159,923,198.52|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|240,000,000.00||||332,560,322.14|||4,932,420.91|73,113,468.14|509,316,987.33|1,159,923,198.52|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号||||||||||||
|||||||||-1,204,986.56||-22,036,804.75|-23,241,791.31|
|填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||25,963,195.25|25,963,195.25|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-48,000,000.00|-48,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-48,000,000.00|-48,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|||-1,204,986.56|||-1,204,986.56|
|1．本期提取|||4,725,300.00|||4,725,300.00|
|2．本期使用|||-5,930,286.56|||-5,930,286.56|
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|240,000,000.00|332,560,322.14|3,727,434.35|73,113,468.14|487,280,182.58|1,136,681,407.21|

法定代表人：刘宜云 主管会计工作的负责人：胡敦国 会计机构负责人：邓京云所有者权益变动表（上期金额）
编制单位：江西世龙实业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具|||||其他|||||
|项目||||||减：库||||||
||股本||||资本公积||综合|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||存股||||||
||||||||收益|||||
|一、上年期末余额|240,000,000.00||||332,560,322.14|||2,696,515.06|58,057,483.92|409,813,129.37|1,043,127,450.49|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|240,000,000.00||||332,560,322.14|||2,696,515.06|58,057,483.92|409,813,129.37|1,043,127,450.49|
|三、本期增减变动金额（减||||||||||||
|||||||||2,235,905.85|15,055,984.22|99,503,857.96|116,795,748.03|
|少以“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||150,559,842.18|150,559,842.18|
|（二）所有者投入和减少||||||||||||
|资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投|||||||
|入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配||||15,055,984.22|-51,055,984.22|-36,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||15,055,984.22|-15,055,984.22||
|2．对所有者（或股东）的|||||||
||||||-36,000,000.00|-36,000,000.00|
|分配|||||||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||2,235,905.85|||2,235,905.85|
|1．本期提取|||7,047,300.00|||7,047,300.00|
|2．本期使用|||-4,811,394.15|||-4,811,394.15|
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|240,000,000.00|332,560,322.14|4,932,420.91|73,113,468.14|509,316,987.33|1,159,923,198.52|

法定代表人：刘宜云 主管会计工作的负责人：胡敦国 会计机构负责人：邓京云
第二部分 财务报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
江西世龙实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由江西大龙实业有限公司（以下简称“大龙实业”）、江西电化高科有限责任公司（以下简称“电化高科”）、新世界精细化工投资有限公司（以下简称“新世界投资”）和深圳市致远投资管理有限公司共同发起设立的股份有限公司，股本为人民币7,500万元，其中：大龙实业出资人民币3,831.75万元，占股份比例51.09%，电化高科出资人民币894.00万元，占股份比例11.92%，新世界投资出资人民币2,174.25万元，占股份比例28.99%，深圳市致远投资管理有限公司出资人民币600.00万元，占股份比例8.00%；实收资本人民币7,500万元，业经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司以天健华证中洲验(2008)GF字第010007号验资报告验证。
2010年9月，经本公司2010年第二次临时股东大会通过决议，同意增资1,500万元，其中：大龙实业以机器设备、蒸汽运输管道和构筑物等热电资产辅助设施出资人民币 874万元；电化高科以机器设备等热电资产出资人民币 626万元。经上述增资后本公司股本变更为 9,000万元，其中：大龙实业出资人民币4,705.75万元，占股份比例52.28%；电化高科出资人民币1,520万元，占股份比例16.89%；新世界投资出资人民币2,174.25万元，占股份比例24.16%；深圳市致远投资管理有限公司出资人民币600万元，占股份比例6.67%。实收资本9,000万元，业经天健正信会计师事务所有限公司以天健正信验（2010）综字第 010143号验资报告验证。该等变更事项业经江西省商务厅于 2010年 12月 16日以赣商外资管[2010]243号文批准。
2010年12月，经本公司2010年第三次临时股东大会通过决议，同意股东电化高科将其持有的本公司600万股股份转让给乐平市新世佳投资中心（有限合伙）；同意股东大龙实业将其持有的本公司 200万股股份转让给乐平市新世佳投资中心（有限合伙）。经上述股权转让后本公司股本9,000万元，其中：大龙实业出资人民币4,505.75万元，占股份比例50.06%；电化高科出资人民币920万元，占股份比例10.22%；新世界精细化工投资有限公司出资人民币2,174.25万元，占股份比例24.16%；乐平市新世佳投资中心（有限合伙）出资人民币800万元，占股份比例8.89%；新疆致远股权投资管理合伙企业（有限合伙）（前身“深圳市致远投资管理有限公司”，2014年10月变更）出资为人民币600万元，占股份比例6.67%。该等变更事项业经江西省商务厅于2010年12月29日以赣商外资管[2010]284号文批准。
2011年5月，乐平市新世佳投资中心（有限合伙）名称变更为乐平市龙强投资中心（有限合伙）。
2011年5月20日，本公司2011年第二次临时股东大会通过决议，同意公司股东乐平市新世佳投资中心（有限合伙）名称变更为乐平市龙强投资中心（有限合伙）。变更后公司股份为9000万元，其中：大龙实业出资为人民币4505.75万元，占股份比例50.06%；电化高科出资为人民币920万元，占注册资本的10.22%；新世界精细化工投资有限公司出资为人民币2174.25万元，占股份比例24.16%；新疆致远股权
投资管理合伙企业（有限合伙）（前身“深圳市致远投资管理有限公司”，2014年10月变更）出资为人民币600万元，占股份比例6.67%；乐平市龙强投资中心（有限合伙）出资为人民币800万元，占股份比例8.89%。
根据本公司2014年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]231号文《关于核准江西世龙实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司于2015年3月公开发行人民币普通股（A）股 3,000万股，每股面值 1元，发行后股本 12,000元，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2015]000113号验资报告验证。
本公司股票于2015年3月19日在深圳证券交易所挂牌交易（股票简称：世龙实业，股票代码：002748）。
2016年5月，经本公司2015年度股东大会通过决议，同意本公司按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份，新增股本12,000万元。增资完成后，实收资本24,000万元，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2016]000477号验资报告验证。
本公司注册地址：乐平市接渡镇。法定代表人：刘宜云。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属于化学原料及化学制品制造业，是以生产精细化工产品为主的综合性化工企业，主要从事AC发泡剂（偶氮二甲酰胺）、氯化亚砜、氯碱等化工产品的研发、生产和销售。
经营范围：烧碱、盐酸、液氯、氢气、硫酸、AC发泡剂（偶氮二甲酰胺）、次氯酸钠溶液、水合肼溶液、氯化亚砜、液氨、氨水、液体二氧化硫的生产、销售（有效期至2021年1月18日）；化工产品的技术开发、技术转让、技术服务；上述产品的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件、包装制品的销售；本企业自产的化工产品的出口；本企业生产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表、零配件的出口（凭对外贸易经营者备案登记表经营）。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2018年8月20日批准报出。
二、合并财务报表范围
本公司本期纳入合并财务报表主体。
三、财务报表的编制基础
（一）财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
（一）具体会计政策和会计估计提示
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款发生减值的判断标准（附注四、十）、存货的计价方法（附注四、十一）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注四、十四、十七）等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款减值：本公司根据信用及其他综合评级，将销售客户划分为ABC三类，并给于不同的信用期限；不同分类的应收账款可回收程度不同，并以此确认应收账款的坏账准备计提方法。如销售客户的基本情况发生变化，本公司会适时调整对其综合评级。在判断销售客户综合评级时需要利用到假设，如果发生变化将影响应收账款坏账准备的计提。
（2）存货减值的估计：在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值：固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，本公司管理层将对其进行适当调整。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3、非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4、为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（六）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负
债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计
入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明
其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十）应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：200万元
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
本公司对单项金额重大的应收账款进行分析，期末余额均在信用期内，对于在信用期内的应收款项不计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||账龄|||||||
||类别||风险特征组合||信用期内||1年以内（扣除信|||||||
||||||||用期内）||1-2年||2-3年||3年以上|
|A类||信用期90天||0||5%||20%||50%||100%||
|B类||信用期60天||0||20%||50%||100%||100%||
|C类||信用期30天||0||50%||100%||100%||100%||

②其他应收款按照款项性质划分为借支备用金、暂付款及其他往来等组合，采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||账龄||||||
||类别|风险特征组合|备注||||||||
||||||1年以内||1-2年||2-3年|3年以上|
|组合1||员工备用金||0||30%||80%||100%|
|组合2||暂付款||0||50%||80%||100%|
|组合3||其他||0||50%||100%||100%|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
（十一）存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）氯化亚砜包装桶周转循环使用，按照周转次数采用分期摊销法
（2）其他周转材料采用一次转销法摊销
（十二）持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
（十三）长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十四）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||类别||折旧年限（年）||残值率（%）||年折旧率（%）|
|房屋建筑物||25－30||5||3.17－3.80||
|机器设备||10-14||5-10||6.43-9.50||
|运输设备||8||3||12.13||
|电气仪表||10||3||9.70||
|办公设备||5||3||19.40||

（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十五）在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十六）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||类别||使用寿命||摊销方法|备注|
|土地使用权||50||直线法|||
|软件||5||直线法|||

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（十八）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（十九）长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。受益期限不明确的按照5年进行摊销。
（二十）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由本公司聘请专业机构使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十一）预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十二）收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入具体确认方法如下：
（1）出口销售：本公司出口销售采用离岸价结算，在货物报关出口并取得报关单及提单时确认收入；
（2）国内销售：在货物发出并经客户签收确认后确认收入；
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（二十三）政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十五）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十六）终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（二十七）安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二十八）重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
5、税项
（一）公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|

||||||
|-|-|-|-|-|
||税种||计税依据|税率|
|增值税||应税销售货物收入||17%、16%、11%、10%、6%、3%|
|企业所得税||应纳税所得额||15%|
|城市维护建设税||应缴流转税税额||5%|
|教育费附加||应缴流转税税额||3%|
|地方教育费附加||应缴流转税税额||2%|
|房产税||房地产原值70%||1.2%|
|环境保护税||排放当量||水1.2元/当量,大气1.4元/当量|

（二）税收优惠政策及依据
本公司应交增值税按不含税商品销售收入计征，蒸汽、氨水的适用税率11%，其他产品适用税率17%；
从2018年5月起，根据国家税务总局的税收政策的调整，蒸汽、氨水的适用税率由11%降为10%，其他产品适用税率由17%降为16%，扣除允许抵扣的进项税额后计算缴纳。本公司自营出口收入享受“免抵退”政策，本年度出口退税率为9%。
本公司于2015年11月23日，再次通过高新技术企业认证，取得编号为GR201536000113号高新技术企业证书，有效期至2018年。
本年度执行的企业所得税率为15%。
6、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
||项目||期末余额|期初余额|
|库存现金||11,027.13||24,216.46|
|银行存款||148,418,119.03||205,318,424.74|
|其他货币资金||8,359,865.06||15,262,850.93|
|合计||156,789,011.22||220,605,492.13|

截止2018年6月30日，本公司其他货币资金8,359,865.06元全部系应付票据－银行承兑汇票的保证金存款。
除上述票据保证金存款外，不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末余额||期初余额|
|银行承兑汇票||206,492,118.38||224,348,547.87||

||||||
|-|-|-|-|-|
||项目||期末余额|期初余额|
|合计||206,492,118.38||224,348,547.87|

2．期末公司已质押的应收票据
|||||
|-|-|-|-|
||项目||期末已质押金额|
|银行承兑汇票||-||
|合计||-||

本公司以应收票据在交通银行景德镇分行办理质押，用于在约定授信期内循环开具银行承兑汇票；
截止2018年6月30日应收票据余额中已办理质押的票据均已托收转为银行存款，质押票据余额为 0.00元。
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
||||||
|-|-|-|-|-|
||项目||期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑汇票||179,576,213.81||-|
|合计||179,576,213.81||-|

注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||||
|类别||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||||
||账准备的应收账款||||||||||
||按组合计提坏账准备的应收||||||||||
||账款||||||||||
||其中：信用期90天||77,688,814.14|84.67||1,659,788.03|2.14|||76,029,026.11|
||信用期60天||11,684,751.31|12.74||5,348,030.38|45.77|||6,336,720.93|
||信用期30天||2,379,195.00|2.59||1,636,311.92|68.78|||742,883.08|
||组合小计||91,752,760.45|100.00||8,644,130.33|9.42|||83,108,630.12|
||单项金额虽不重大但单独计||||||||||
||||-|-||-||||-|
||提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||91,752,760.45|100||8,644,130.33|9.42|||83,108,630.12|

续：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额|||||||
|类别||账面余额|||坏账准备|||账面价值|
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%）||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||
||账准备的应收账款||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||||
|类别||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%）|||
||按组合计提坏账准备的应收|||||||||
||账款|||||||||
||其中：信用期90天||53,772,620.13|66.29||280,043.64|0.53||53,492,576.49|
||信用期60天||25,054,475.87|30.89||6,527,822.45|26.05||18,526,653.42|
||信用期30天||2,288,674.88|2.82||1,668,813.56|72.92||619,861.32|
||组合小计||81,115,770.88|100.00||8,476,679.65|10.45||72,639,091.23|
||单项金额虽不重大但单独计|||||||||
||||-|-||-|-||-|
||提坏账准备的应收账款|||||||||
||合计||81,115,770.88|100.00||8,476,679.65|10.45||72,639,091.23|

2．应收账款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||79,167,915.40|1,154,788.61|1.46%|
||其中：信用期内|64,824,546.96|-|-|
||1－2年|7,026,881.84|1,931,378.51|27.49%|
||2－3年|4,151,971.71|4,151,971.71|100.00%|
||3年以上|1,405,991.50|1,405,991.50|100.00%|
||合计|91,752,760.45|8,644,130.33|9.42%|

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额167,450.68元。
4．本期无实际核销的应收账款
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||期末余额||占应收账款期末余额的比例(%)||已计提坏账准备|
|客户一||15,525,943.69||16.92||404,988.47||
|客户二||12,251,991.89||13.35||-||
|客户三||7,681,916.00||8.37||-||
|客户四||5,316,975.95||5.79||1,063,395.19||
|客户五||3,576,884.72||3.90||2,724,111.99||
|期末余额前五名应收账款汇总||44,353,712.25||48.34||4,192,495.65||

6．应收账款其他说明
本报告期应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。应收关联方款项详见本附注八（三）。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||||期初余额||||
|||金额||比例(%)||金额||比例(%)|
|1年以内|38,885,462.54||99.00||11,934,948.21||96.82||
|1至2年|34,781.45||0.09||34,781.45||0.28||
|2至3年|154,269.05||0.39||154,269.05||1.25||
|3年以上|203,323.58||0.52||203,323.58||1.65||
|合计|39,277,836.62||100.00||12,327,322.29||100.00||

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||期末金额||占预付账款总额的比例(%)|
|供应商一||12,000,000.00||30.55||
|供应商二||10,681,444.19||27.19||
|供应商三||2,581,907.02||6.57||
|供应商四||1,639,795.49||4.17||
|供应商五||1,183,400.00||3.01||
|期末余额前五名预付账款汇总||28,086,546.70||71.51||

注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||||
|类别||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏账准备||||||||||
||的其他应收款||||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款||||||||||
||其中：员工备用金||172,675.26|10.10||0|-|||172,675.26|
||暂付款||716,570.88|41.93||0|-|||716,570.88|
||其他||819,632.46|47.96||517,857.16|63.18|||301,775.30|
||组合小计||1,708,878.60|100||517,857.16|30.30|||1,191,021.44|
||单项金额虽不重大但单独计提坏账||||||||||
||||-|-||-|-|||-|
||准备的其他应收款||||||||||
||合计||1,708,878.60|100||517,857.16|30.30|||1,191,021.44|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准备|||||||
|的其他应收款|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|其中：员工备用金||214,460.26|10.27|-|-|214,460.26|
|暂付款||670,108.48|32.09|-|-|670,108.48|
|其他||1,203,553.24|57.64|517,857.16|43.03|685,696.08|
|组合小计||2,088,121.98|100.00|517,857.16|24.80|1,570,264.82|
|单项金额虽不重大但单独计提坏账|||||||
|||-|-|-|-|-|
|准备的其他应收款|||||||
|合计||2,088,121.98|100.00|517,857.16|24.80|1,570,264.82|

2．其他应收款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||1,053,926.75|-|-|
||1－2年||157,947.76|78,973.88|50.00|
||2－3年||290,604.09|232,483.28|80.00|
||3年以上||206,400.00|206,400.00|100.00|
||合计||1,708,878.60|517,857.16|30.30|

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元。
4．本期无实际核销的其他应收款
5．其他应收款按款项性质分类情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末余额||期初余额|
|备用金||172,675.26||214,460.26||
|暂付款||716,570.88||670,108.48||
|其他往来款||819,632.46||1,203,553.24||
|合计||1,708,878.60||2,088,121.98||

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||占其他应收|||
|||||||||||坏账准备|
||单位名称||款项性质|期末余额||账龄||款期末余额|||
|||||||||||期末余额|
|||||||||的比例(%)|||
|待扣个人公积金||待扣员工公积金||416,345.00|1年以内||24.36||-||
|应收工伤理赔款||应收保险理赔款||332,412.00|1年以内，2-3年||19.45||232,483.28||
|待扣个人养老金||待扣员工养老保险||300,225.88|1年以内||17.57||-||
|乐平市福利化工厂||应收废料款||263,246.28|1年以内， 1-2年||15.40||78,973.88||
|乐平市国库集中收付核算中心||其他||200,000.00|3年以上||11.70||200,000.00||
|合计||||1,512,229.16|||88.49||511,457.16||

注释6．存货
1．存货分类
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末余额|||||期初余额||||
||项目|||||||||||
||||账面余额||跌价准备|账面价值||账面余额|跌价准备||账面价值|
|原材料||35,539,361.29||1,335,083.22||34,204,278.07|30,428,602.56||1,335,083.22|29,093,519.34||
|在产品||10,479,946.60||-||10,479,946.60|10,408,813.60||-|10,408,813.60||
|库存商品||22,361,155.25||685,847.57||21,675,307.68|14,822,062.41||685,847.57|14,136,214.84||
|周转材料||238,885.21||-||238,885.21|423,566.96||-|423,566.96||
|合计||68,619,348.35||2,020,930.79||66,598,417.56|56,083,045.53||2,020,930.79|54,062,114.74||

2．存货跌价准备
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额||||本期减少金额||||||期末余额|
||||计提||其他||转回||转销||其他||
|原材料|1,335,083.22|-||-||-||-||-||1,335,083.22|
|库存商品|685,847.57|-||-||-||-||-||685,847.57|
|合计|2,020,930.79|-||-||-||-||-||2,020,930.79|

注释7．其他流动资产
|||||
|-|-|-|-|
||项目|期末余额|期初余额|
|增值税留抵税额||-|-|
|合计||-|-|

注释8．固定资产原值及累计折旧
1.固定资产情况
2.期末未办妥产权证书的固定资产
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项 目|房屋及建筑物|||机器设备|运输工具|||电器仪表|办公设备|合计|
||一、 账面原值|||||||||||
||1．期初余额|164,491,665.91|||800,916,185.07|8,850,909.04|||66,353,055.79|5,280,660.12|1,045,892,475.93|
||2．本期增加金额|6,258,975.65|||57,779,420.95|176,619.63|||1,416,400.19|64,996.23|65,696,412.65|
||其中：购置|153,243.25|||1,316,328.70|176,619.63|||657,708.73|64,996.23|2,368,896.54|
||在建工程转入|6,105,732.40|||56,463,092.25||||758,691.46||63,327,516.11|
||3．本期减少金额||||34,931,153.30|269,230.77|||1,078,759.83||36,279,143.90|
||其中：处置或报废||||34,931,153.30|269,230.77|||1,078,759.83||36,279,143.90|
||4．期末余额|170,750,641.56|||823,764,452.72|8,758,297.90|||66,690,696.15|5,345,656.35|1,075,309,744.68|
||二、累计折旧|||||||||||
||1．期初余额|53,403,660.92|||329,323,582.25|3,925,936.00|||26,164,103.91|4,439,106.33|417,256,389.41|
||2．本期增加金额|2,946,480.72|||25,573,118.91|493,328.33|||3,020,446.29|146,156.84|32,179,531.09|
||其中：计提|2,946,480.72|||25,573,118.91|493,328.33|||3,020,446.29|146,156.84|32,179,531.09|
||3．本期减少金额||||29,685,231.29|250,249.99|||649,654.30||30,585,135.58|
||其中：处置或报废||||29,685,231.29|250,249.99|||649,654.30||30,585,135.58|
||4．期末余额|56,350,141.64|||325,211,469.87|4,169,014.34|||28,534,895.90|4,585,263.17|418,850,784.92|
||三、减值准备|-|||-|-|||-|-|-|
||四、账面价值|||||||||||
||1．期末账面价值|114,400,499.92|||498,552,982.85|4,589,283.56|||38,155,800.25|760,393.18|656,458,959.76|
||2．期初账面价值|111,088,004.99|||471,592,602.82|4,924,973.04|||40,188,951.88|841,553.79|628,636,086.52|
||项目|||账面价值||||未办妥产权证书的原因||||
|房屋及建筑物|||43,237,166.14||||更新改造新建房屋产权证书尚在办理中|||||
|合计|||43,237,166.14|||||||||

注释9．在建工程
1．在建工程情况
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||||||期初余额||||||
|||账面余额||减值准备||账面价值||账面余额||减值准备||账面价值|
|AC厂房框架|3,206,502.97||3,206,502.97||-||3,206,502.97||3,206,502.97||-||
|年产5万吨AC发泡剂及其配套设施技改项目|4,349,405.09||-||4,349,405.09||596,626.25||-||596,626.25||
|新增年产5万吨离子膜烧碱技改|-||-||-||409,189.49||-||409,189.49||
|氯化亚砜二期工程|22,461,850.24||-||22,461,850.24||9,248,786.67||-||9,248,786.67||
|年产7万吨离子膜烧碱技改|7,475,367.83||-||7,475,367.83||40,263,820.63||-||40,263,820.63||
|2017年新增设备技改工程|40,102,158.03||-||40,102,158.03||5,887,343.49||-||5,887,343.49||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||||期初余额|||||
|||账面余额||减值准备|账面价值||账面余额||减值准备|账面价值|
|2018年新增设备技改工程|3,043,288.54||-||3,043,288.54|-||-||-|
|其他零星|110,000.00||-||110,000.00|110,000.00||-||110,000.00|
|合计|80,748,572.70||3,206,502.97||77,542,069.73|59,722,269.50||3,206,502.97||56,515,766.53|

2．重要在建工程项目本期变动情况
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本期转入|||||
||工程项目名称||期初余额||本期增加||||本期其他减少||期末余额|
||||||||固定资产|||||
|AC厂房框架||3,206,502.97||-||-||-||3,206,502.97||
|年产5万吨AC发泡剂及其配套设施技改项目||596,626.25||13,632,204.78||9,879,425.94||-||4,349,405.09||
|新增年产5万吨离子膜烧碱技改||409,189.49||-||-||409,189.49||-||
|氯化亚砜二期工程||9,248,786.67||13,213,063.57||-||-||22,461,850.24||
|年产7万吨离子膜烧碱技改||40,263,820.63||12,179,298.14||44,967,750.94||-||7,475,367.83||
|2017年新增设备技改工程||5,887,343.49||39,113,712.61||4,898,898.07||-||40,102,158.03||
|2018年新增设备技改工程||-||6,624,729.70||3,581,441.16||-||3,043,288.54||
|其他零星||110,000.00||-||-||-||110,000.00||
|合计||59,722,269.50||84,763,008.80||63,327,516.11||409,189.49||80,748,572.70||

续：
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||工程投入占|||||其中：本期|本资|期利息|资金来源|
||||预算数|||工程进度(%)||利息资本化||||||
||工程项目名称||||预算比例|||||利息资本化||本化率||
|||||||||累计金额||||||
||||||(%)|||||金额||(%)||
|AC厂房框架||-||-||-|-||-||-||-|
|年产5万吨AC发泡剂及其配套设施技改项目||219,458,800.00||99.20||100.00|-||-||-||募集资金|
|新增年产5万吨离子膜烧碱技改||71,623,000.00||105.76||100.00|-||-||-||自筹|
|氯化亚砜二期工程||78,817,200.00||44.00||60.00|-||-||-||募集资金|
|年产7万吨离子膜烧碱技改||69,643,000.00||82.03||90.00|884,344.43||621,479.42||1.69%||自筹|
|2017年新增设备技改工程||66,811,200.00||67.35||80.00|||||||自筹|
|2018年新增设备技改工程||8,100,000.00||81.79||85.00|||||||自筹|
|其他零星||-||-||-|-||-||-|||
|合计||514,453,200.00|||||884,344.43||621,479.42|||||

注释10．无形资产
1．无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|软件|合计|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||土地使用权||软件||合计|
|一. 账面原值||||||||
|1．期初余额||70,270,271.20||426,064.15||70,696,335.35||
|2．本期增加金额||-||83,076.93||83,076.93||
|3．本期减少金额||-||-||-||
|4．期末余额||70,270,271.20||509,141.08||70,779,412.28||
|二. 累计摊销||||||||
|1．期初余额||9,917,139.11||416,491.52||10,333,630.63||
|2．本期增加金额||702,702.72||8,940.24||711,642.96||
|本期计提||702,702.72||8,940.24||711,642.96||
|3．本期减少金额||||||||
|4．期末余额||10,619,841.83||425,431.76||11,045,273.59||
|三. 减值准备||-||-||-||
|四. 账面价值||||||||
|1．期末账面价值||59,650,429.37||83,709.32||59,734,138.69||
|2．期初账面价值||60,353,132.09||9,572.63||60,362,704.72||

注释11．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|14,389,421.25|2,158,413.19|14,221,970.57|2,133,295.59|
|递延收益|16,144,713.27|2,421,706.99|14,382,266.08|2,157,339.91|
|应付职工薪酬|12,373,448.67|1,856,017.30|18,954,210.02|2,843,131.50|
|其他|13,576.19|2,036.43|||
|合计|42,921,159.38|6,438,173.91|47,558,446.67|7,133,767.00|

注释12．其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|类别及内容|期末余额|期初余额|
|预付设备采购款|13,645,714.33|37,283,252.92|
|合计|13,645,714.33|37,283,252.92|

注释13．短期借款
1．短期借款分类
||||||
|-|-|-|-|-|
||项目|期末余额||期初余额|
|信用借款||90,000,000.00|20,000,000.00||
|合计||90,000,000.00|20,000,000.00||

注释14．应付票据
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||种类||期末余额||期初余额|
|银行承兑汇票||5,400,000.00||23,000,000.00||
|合计||5,400,000.00||23,000,000.00||

注释15．应付账款
1.应付账款列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末余额||期初余额|
|应付大宗原材料采购款||40,969,459.94||49,935,824.69||
|应付设备采购款||7,101,594.34||18,327,091.61||
|应付运输费||1,872,951.80||2,326,383.81||
|其他原料、辅料采购款||6,637,130.75||7,664,879.76||
|合计||56,581,136.83||78,254,179.87||

 2.账龄超过一年的重要应付账款
||||||
|-|-|-|-|-|
||单位名称||期末余额|未偿还或结转原因|
|供应商一||5,094,532.74||未完成结算|
|供应商二||650,000.00||工程尾款未结算|
|供应商三||150,022.00||工程尾款|
|供应商四||115,000.00||工程尾款|
|供应商五||111,498.93||未完成结算|
|供应商六||102,774.25||未完成结算|
|合计||6,223,827.92|||

注释16．预收款项
1．预收账款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末余额||期初余额|
|1年以内（含1年）||11,091,124.41||7,403,364.45||
|1年以上||207,148.87||207,148.87||
|合计||11,298,273.28||7,610,513.32||

注释17．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||期初余额||本期增加|本期减少||期末余额|
|短期薪酬||18,954,210.02||53,479,406.13||59,918,091.97|12,515,524.18||

||||||
|-|-|-|-|-|
|离职后福利-设定提存计划|-|6,010,868.97|6,010,868.97|-|
|合计|18,954,210.02|59,490,275.10|65,928,960.94|12,515,524.18|

2．短期薪酬列示
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||期初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
|工资、奖金、津贴和补贴||18,718,640.08||40,724,009.40||47,069,200.81||12,373,448.67||
|职工福利费||-||3,124,326.15||3,124,326.15||||
|社会保险费||-||3,027,712.12||3,027,712.12||||
|其中：基本医疗保险费||-||2,486,184.35||2,486,184.35||||
|工伤保险费||-||402,949.96||402,949.96||||
|生育保险费||-||138,577.81||138,577.81||||
|住房公积金||-||5,786,024.00||5,786,024.00||||
|工会经费和职工教育经费||235,569.94||817,334.46||910,828.89||142,075.51||
|合计||18,954,210.02||53,479,406.13||59,918,091.97||12,515,524.18||

3．设定提存计划列示
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||期初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
|基本养老保险||-||5,797,348.89||5,797,348.89||-||
|失业保险费||-||213,520.08||213,520.08||-||
|合计||-||6,010,868.97||6,010,868.97||-||

注释18．应交税费
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||税费项目||期末余额||期初余额|
|增值税||-130,656.89||5,276,158.34||
|企业所得税||1,196,805.56||2,873,957.88||
|个人所得税||1,637,356.36||136,258.23||
|城市维护建设税||49,692.45||321,246.78||
|教育费附加||29,815.47||193,166.34||
|地方教育费附加||19,876.98||128,080.51||
|房产税||81,007.43||78,302.82||
|土地使用税||147,659.93||147,659.93||
|环保税||183,273.71||||
|其他代扣代缴税||57,051.56||||
|合计||3,271,882.56||9,154,830.83||

注释19．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
||||||
|-|-|-|-|-|
||款项性质|期末余额||期初余额|
|代垫运费||1,234,672.01|3,252,698.06||
|押金及保证金||3,976,800.00|4,341,124.66||
|工程、劳务费||7,827,789.61|10,573,204.57||
|零星采购款|||158,184.84||
|合计||13,039,261.62|18,325,212.13||

注释20．一年内到期的非流动负债
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末余额||期初余额|
|一年内到期的长期借款||6,470,000.00||6,470,000.00||
|合计||6,470,000.00||6,470,000.00||

注释21．长期借款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||借款类别||期末余额||期初余额|
|信用借款||19,410,000.00||19,410,000.00||
|合计||19,410,000.00||19,410,000.00||

注释22．递延收益
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||期初余额||本期增加||本期减少||期末余额|形成原因|
|与资产相关政府补助||14,382,266.08||-||1,762,447.20||12,619,818.88|||
|合计||14,382,266.08||-||1,762,447.20||12,619,818.88|||

1．与政府补助相关的递延收益
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期新||||||||
|||||||本期计入当期损|其他||||与资产相关/|
||负债项目||期初余额|增补助|||||期末余额|||
|||||||益金额|变动||||与收益相关|
|||||金额||||||||
|AC发泡剂项目 *1||199,999.80|||25,000.02|||174,999.78||与资产相关||
|水合肼项目 *2||400,000.00|||0.00|||400,000.00||与资产相关||
|废水治理项目 *3||49,999.80|||25,000.02|||24,999.78||与资产相关||
|环保节水专项资金 *4||2,065,000.00|||210,000.00|||1,855,000.00||与资产相关||
|零距离离子膜电解槽烧碱技术改造专项资金*5||2,924,999.82|||192,857.16|||2,732,142.66||与资产相关||
|工业发展基金 *6||8,663,933.53|||1,299,589.98|||7,364,343.55||与资产相关||
|超细AC技改项目 *7||78,333.13|||10,000.02|||68,333.11||与资产相关||
|合计||14,382,266.08|||1,762,447.20|||12,619,818.88||||

本期递延收益减少额全部按照政府补贴项目对应固定资产折旧期，分期摊销计入其他收益。
*1、2007年 3月，根据《关于拨付 2006年高新技术出口产品技改贷款贴息和研发资助项目资金的
通知》（财企[2007]4号文件），财政部下达至江西省财政厅同意给予本公司年产10000吨改性AC发泡剂项目财政补贴款70万元，该项目已于2007年竣工，按照折旧期分期计入当期收益。
*2、2007年1月，根据江西省经济贸易委员会和江西省财政厅赣经贸投资发[2006]155号文件《关于下达 2006年技术改造贴息资金计划的通知》，本公司收到水合肼及其配套项目技术改造贴息资金 40万元，此项目仍处于建设期。
*3、2008年3月，根据《江西省财政厅、江西省环保局关于下达2007年第三批省级环境保护专项资金项目预算的通知》（赣财建[2008]2号），本公司收到废水治理工程专项资金50万元，该项目已于2009年竣工，按照折旧期限分期计入当期收益。
*4、2010年8月，根据《国发发展和改革委员会文件》（发改投资[2010]451号），本公司收到环保节水专项资金420万元，该项目已于2012年12月竣工，按照折旧期分期计入当期收益。
*5、2010年12月，根据《国发发展和改革委员会文件》（发改投资[2010]2098号），本公司收到零距离离子膜电解槽烧碱技术改造专项资金540万元，该项目已于2011年8月竣工，按照折旧期分期计入当期收益。
*6、2011年5月，根据《乐平鼓励客商投资优惠办法》（乐发[2007]13号文），并参照《乐平市金山工业基地鼓励客商投资优惠办法》，本公司收到乐平市财政局关于公司为工业园区内企业提供水电蒸汽等服务而建设的设施的补助款25,991,800.00元，因该公共设施均已经在用，按照平均折旧年限10年从收到补助款月份起进行摊销计入当期收益。
*7、2011年10月，根据《江西省财政厅江西省商务厅关于拨付2010年度外经贸发展扶持资金的通知》（赣财企[2011]61号），本公司收到江西省财政厅拨付的超细AC技改项目专项资金200,000.00元。该项目已于2011年12月竣工，按照折旧期分期计入当期收益。
注释23．股本
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期变动增（+）减（－）|||||||||||
||项目||期初余额||发行新||||||||||期末余额|
||||||||送股||公积金转股||其他||小计|||
||||||股|||||||||||
|股份总数||240,000,000.00||-||-||-||-||-||240,000,000.00||

注释24．资本公积
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||期初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
|资本溢价（股本溢价）||332,560,322.14||-||-||332,560,322.14||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||期初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
|合计||332,560,322.14||-||-||332,560,322.14||

注释25．专项储备
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||期初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
|安全生产费||4,932,420.91||4,725,300.00||5,930,286.56||3,727,434.35||
|合计||4,932,420.91||4,725,300.00||5,930,286.56||3,727,434.35||

注释26．盈余公积
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||期初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
|法定盈余公积||73,113,468.14||-||-||73,113,468.14||
|合计||73,113,468.14||-||-||73,113,468.14||

注释27．未分配利润
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||金额||提取或分配比例(%)|
|调整前上期末未分配利润||509,316,987.33||—||
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）||-||—||
|调整后期初未分配利润||509,316,987.33||—||
|加： 本期归属于母公司所有者的净利润||25,951,982.45||—||
|减：提取法定盈余公积||||10%||
|应付普通股股利||48,000,000.00||||
|期末未分配利润||487,268,969.78||||

注释28．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||||上期发生额||||
|||收入||成本||收入||成本|
|主营业务|611,087,018.72||513,289,797.52||651,301,710.56||442,181,168.52||
|其他业务|8,688,675.01||6,856,133.85||8,487,474.52||6,577,037.24||
|合 计|619,775,693.73||520,145,931.37||659,789,185.08||448,758,205.76||

2．营业收入按行业类别列示如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||||上期发生额||||
|||收入||成本||收入||成本|
|化工行业|614,081,098.70||515,790,710.17||656,227,800.29||446,182,263.94||
|热电行业|5,694,595.03||4,355,221.20||3,561,384.79||2,575,941.82||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||本期发生额|||上期发生额||
|合计||619,775,693.73||520,145,931.37|659,789,185.08||448,758,205.76|

3．营业收入按产品类别列示如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||||上期发生额||||
|||收入||成本||收入||成本|
|AC发泡剂|403,634,627.35||382,579,072.85||487,672,642.53||319,033,789.88||
|液碱|5,639,374.55||3,224,589.24||6,375,718.10||3,824,076.27||
|氯化亚砜|22,007,201.88||28,852,696.72||37,750,787.03||29,942,587.67||
|液氯|1,346,855.26||8,035,228.51||1,605,700.86||14,018,903.78||
|氯气|493,465.13||1,831,780.47||1,011,157.77||8,875,044.04||
|十水碳酸钠|13,211,742.36||11,119,589.52||10,706,519.38||9,776,425.04||
|蒸汽|5,694,595.03||4,355,221.20||3,561,384.79||2,575,941.82||
|离子膜烧碱|131,454,690.52||48,724,489.90||78,179,454.47||30,588,844.95||
|氨水|27,604,466.64||24,567,129.11||24,438,345.63||23,545,555.07||
|其他|8,688,675.01||6,856,133.85||8,487,474.52||6,577,037.24||
|合计|619,775,693.73||520,145,931.37||659,789,185.08||448,758,205.76||

4．营业收入按地区分项列示如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||||上期发生额||||
|||收入||成本||收入||成本|
|东北地区|||||778,205.14||506,285.45||
|华北地区|102,233,055.04||102,883,257.63||128,024,359.11||86,278,225.40||
|华东地区|324,275,160.27||240,475,537.61||304,056,853.64||210,252,621.86||
|华南地区|34,012,236.49||31,756,757.47||36,584,599.96||23,614,585.12||
|华中地区|15,672,422.89||15,879,600.80||27,163,643.64||20,026,588.12||
|西南地区|2,903,902.07||2,758,583.61||4,358,384.63||2,894,595.76||
|出口|140,678,916.97||126,392,194.25||158,823,138.96||105,185,304.05||
|合计|619,775,693.73||520,145,931.37||659,789,185.08||448,758,205.76||

5．公司前五名客户营业收入情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||||上期发生额||||
|||收入金额||比例（%）||收入金额||比例（%）|
|第一名|38,206,362.83||6.16%||44,196,666.64||6.70%||
|第二名|34,994,289.06||5.65%||43,832,188.08||6.64%||
|第三名|27,515,537.62||4.44%||38,276,971.79||5.80%||
|第四名|20,825,213.11||3.36%||25,469,904.30||3.86%||
|第五名|20,464,950.80||3.30%||18,382,693.65||2.79%||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||本期发生额|||上期发生额||
|合计||142,006,353.42||22.91%|170,158,424.46||25.79%|

注释29．税金及附加
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||本期发生额||上期发生额|
|城市维护建设税||710,457.40||1,928,641.22||
|教育费附加||426,274.43||1,157,184.73||
|地方教育费附加||284,182.96||771,456.50||
|土地使用税||885,959.58||885,959.64||
|房产税||486,044.58||465,196.00||
|印花税||274,256.80||241,834.98||
|车船税||5,220.00||4,160.00||
|环保税||278,088.16||||
|合计||3,350,483.91||5,454,433.07||

注释30．销售费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||本期发生额||上期发生额|
|工资||2,251,038.41||2,223,153.56||
|包装费||134,947.46||271,040.90||
|运输费||14,238,619.74||11,918,933.73||
|装卸费||1,725,454.63||1,153,594.85||
|通关费||2,705,574.00||2,684,221.26||
|氯气销售费用||104,700.00||||
|其他||2,446,140.53||2,516,920.51||
|合计||23,606,474.77||20,767,864.81||

注释31．管理费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||本期发生额||上期发生额|
|工资及社保公积金||20,253,343.97||16,103,550.32||
|折旧费||3,242,432.64||1,481,543.01||
|办公费||540,042.25||765,751.43||
|修理费||5,054,301.68||3,921,907.90||
|咨询费||672,581.38||671,785.48||
|排污费||4,079,030.30||9,478,466.90||
|业务招待费||1,915,605.12||1,524,187.79||
|无形资产摊销||711,642.96||745,309.14||
|研发费||836,691.66||131,348.82||
|其他||8,633,594.98||6,602,252.19||

||||||
|-|-|-|-|-|
||项目||本期发生额|上期发生额|
|合计||45,939,266.94||41,426,102.98|

注释32．财务费用
||||||
|-|-|-|-|-|
||项目||本期发生额|上期发生额|
|利息支出||640,718.77||0.00|
|减：利息收入||353,607.49||332,026.96|
|汇兑损益||1,478,336.98||1,325,719.42|
|银行手续费||183,140.95||244,223.46|
|合计||1,948,589.21||1,237,915.92|

注释33．资产减值损失
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||本期发生额||上期发生额|
|坏账损失||167,450.68||914,594.26||
|存货跌价损失||||||
|合计||167,450.68||914,594.26||

注释34．投资收益
1．投资收益明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||本期发生额||上期发生额|
|银行理财收益||-||901,561.64||
|合计||-||901,561.64||

注释35．资产处置收益
||||||
|-|-|-|-|-|
||项目||本期发生额|上期发生额|
|固定资产处置收益||3,612,731.38|||
|合计||3,612,731.38|||

注释36．其他收益
1．其他收益明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||本期发生额||上期发生额|
|政府补助||1,862,447.20||1,971,447.20||
|合计||1,862,447.20||1,971,447.20||

2．计入其他收益的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
||||与资产相关/|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||与收益相关|

|||||
|-|-|-|-|
|递延收益摊销|1,762,447.20|1,762,447.20|与资产相关|
|收到乐平财政局2015年度科技创新奖奖励||109,000.00||
|收到外贸出口目标奖励款||100,000.00||
|收乐平市科技局科技经费|100,000.00||与收益相关|
|合计|1,862,447.20|1,971,447.20||

注释37．政府补助
1．本期确认的政府补助
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本期冲减相||
||||||与政府补助相关|||本期冲减成|
||||与资产相关/|||本期确认的政府|关资产账面||
||项目名称||||的递延收益期初|||本费用的政|
||||与收益相关|||补助|价值的政府||
||||||余额|||府补助|
||||||||补助||
|递延收益摊销||与资产相关||14,382,266.08|||||
|合计||||14,382,266.08|||||

续：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期计入营|||与政府补助相关|本期退回|
||||本期计入其他收||本期退回的||||
||项目名称|||业外收支的|||的递延收益期末|的政府补|
||||益的政府补助||政府补助||||
|||||政府补助|||金额|助的原因|
|递延收益摊销||1,762,447.20||||12,619,818.88|||
|乐平市科技局科技经费||100,000.00|||||||
|合计||1,862,447.20||||12,619,818.88|||

注释38．营业外收入
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||上期发生额||计入当期非经常性损益的|
||项目|本期发生额||上期发生额||
||||||金额|
|政府补助||||||
|其他||55,745.00|500.00||55,745.00|
|合计||55,745.00|500.00||55,745.00|

注释39．营业外支出
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||计入本期非经常性损益|
||项目||本期发生额||上期发生额|||
||||||||的金额|
|非流动资产处置损失||||3,462,951.87||||
|对外捐赠||259,800.00||140,000.00||259,800.00||
|其他||48,000.00||111,209.99||48,000.00||
|合计||307,800.00||3,714,161.86||307,800.00||

注释40．所得税费用
1．所得税费用表
|||||
|-|-|-|-|
||项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用||3,193,044.89|21,736,319.24|
|递延所得税费用||695,593.09|-14,657.41|
|合计||3,888,637.98|21,721,661.83|

2．会计利润与所得税费用调整过程
||||
|-|-|-|
||项目|本期发生额|
|利润总额||29,840,620.43|
|按法定/适用税率计算的所得税费用||4,476,093.06|
|不可抵扣的成本、费用和损失影响||-587,455.08|
|所得税费用||3,888,637.98|

注释41．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||本期发生额||上期发生额|
|利息收入||353,607.49||332,026.96||
|政府补助||100,000.00||209,000.00||
|合计||453,607.49||541,026.96||

2．支付的其他与经营活动有关的现金
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||本期发生额||上期发生额|
|手续费支出||183,140.95||244,223.46||
|销售费用支付||7,168,831.38||10,214,545.43||
|管理费用支付||8,046,007.95||7,340,498.51||
|合计||15,397,980.28||17,799,267.40||

3．收到的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|银行承兑汇票保证金变动|6,902,985.87||
|合计|6,902,985.87||

注释42．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||本期金额||上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量||||||
|净利润||25,951,982.45||118,667,753.43||

||||||
|-|-|-|-|-|
||项目|本期金额||上期金额|
|加：资产减值准备||167,450.68|914,594.26||
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧||32,179,531.09|28,303,430.59||
|无形资产摊销||711,642.96|745,309.14||
|长期待摊费用摊销|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）||-3,612,731.38|38,274.08||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||3,424,677.79||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||||
|财务费用（收益以“－”号填列）||640,718.77|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|||-901,561.64||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）||695,593.09|-14,657.41||
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||||
|存货的减少（增加以“－”号填列）||-12,536,302.82|-30,726,107.90||
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）||-19,646,700.66|-72,299,126.01||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）||-47,906,917.19|-3,098,097.55||
|其他||6,902,985.87|-2,306,529.87||
|经营活动产生的现金流量净额||-16,452,747.14|42,747,958.91||
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动|||||
|债务转为资本|||||
|一年内到期的可转换公司债券|||||
|融资租入固定资产|||||
|3．现金及现金等价物净变动情况|||||
|现金的期末余额||148,429,146.16|98,448,222.79||
|减：现金的期初余额||205,342,641.20|81,135,364.71||
|加：现金等价物的期末余额||-|-||
|减：现金等价物的期初余额||-|-||
|现金及现金等价物净增加额||-56,913,495.04|17,312,858.08||

2．现金和现金等价物的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末余额||期初余额|
|一、现金||148,429,146.16||205,342,641.20||
|其中：库存现金||11,027.13||24,216.46||
|可随时用于支付的银行存款||148,418,119.03||205,318,424.70||
|可随时用于支付的其他货币资金||||-||
|二、现金等价物||||-||
|其中：三个月内到期的债券投资||||-||
|三、期末现金及现金等价物余额||148,429,146.16||205,342,641.20||
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物||-||-||

注释43．所有权或使用权受到限制的资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||余额||受限原因|
|其他货币资金||8,359,865.06||质押票据托收进入保证金户，用于授信期内循环开具银行承兑汇票作为担保。||
|合计||8,359,865.06||||

注释44．外币货币性项目
1．外币货币性项目
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末外币余额||折算汇率||期末折算人民币余额|
|货币资金||||||||
|美元||2,504,244.67||6.6166||16,569,585.27||
|应收账款||||||||
|美元||1,724,414.52||6.6166||11,409,761.11||

7、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并据此将客户划分为A、B、C三大类，分别设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2018年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额48.34%。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2018年6月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||||||||||||
|||账面净值||账面原值||1年以内||1-2年||2-3年||3年以上|
|货币资金|156,789,011.22||156,789,011.22||156,789,011.22||||||||
|应收票据|206,492,118.38||206,492,118.38||206,492,118.38||||||||
|应收账款|83,108,630.12||91,752,760.45||79,167,915.40||7,026,881.84||4,151,971.71||1,405,991.50||
|其他应收款|1,191,021.44||1,708,878.60||1,053,926.75||157,947.76||290,604.09||206,400.00||
|金融资产小计|447,580,781.16||456,742,768.65||443,502,971.75||7,184,829.60||4,442,575.80||1,612,391.50||
|短期借款|90,000,000.00||90,000,000.00||90,000,000.00||||||||
|应付票据|5,400,000.00||5,400,000.00||5,400,000.00||||||||
|应付账款|56,581,136.83||56,581,136.83||56,581,136.83||||||||
|其他应付款|13,039,261.62||13,039,261.62||13,039,261.62||||||||
|一年内到期的非流动负债|6,470,000.00||6,470,000.00||6,470,000.00||||||||
|长期借款|19,410,000.00||19,410,000.00||||6,470,000.00||6,470,000.00||6,470,000.00||
|金融负债小计|190,900,398.45||190,900,398.45||171,490,398.45||6,470,000.00||6,470,000.00||6,470,000.00||

续：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额||||||||||||
|||账面净值||账面原值||1年以内||1-2年||2-3年||3年以上|
|货币资金|220,605,492.13||220,605,492.13||220,605,492.13||-||-||-||
|应收票据|224,348,547.87||224,348,547.87||224,348,547.87||-||-||-||
|应收账款|72,639,091.22||81,115,770.88||73,431,858.06||3,635,596.60||2,774,667.47||1,273,648.75||
|其他应收款|1,570,264.82||2,088,121.98||1,433,170.13||157,947.76||290,604.09||206,400.00||
|金融资产小计|519,163,396.04||528,157,932.86||519,819,068.19||3,793,544.36||3,065,271.56||1,480,048.75||
|短期借款|20,000,000.00||20,000,000.00||20,000,000.00||-||-||-||
|应付票据|23,000,000.00||23,000,000.00||23,000,000.00||-||-||-||
|应付账款|78,254,179.87||78,254,179.87||78,254,179.87||-||-||-||
|其他应付款|18,325,212.13||18,325,212.13||18,325,212.13||-||-||-||
|一年内到期的非流动负债|6,470,000.00||6,470,000.00||6,470,000.00||-||-||-||
|长期借款|19,410,000.00||19,410,000.00||-||6,470,000.00||6,470,000.00||6,470,000.00||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|||||||||||
|||账面净值||账面原值||1年以内||1-2年|2-3年||3年以上|
|金融负债小计|165,459,392.00||165,459,392.00||146,049,392.00||6,470,000.00||6,470,000.00|6,470,000.00||

（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）截止2018年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末外币余额||折算汇率||期末折算人民币余额|
|货币资金||||||||
|美元||2,504,244.67||6.6166||16,569,585.27||
|应收账款||||||||
|美元||1,724,414.52||6.6166||11,409,761.11||

（2）敏感性分析：
除了AC发泡剂产品的销售以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，如果人民币对美元升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约1,398,967.32元。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
敏感性分析：
截止2018年6月30日，本公司承担的均为固定利率的银行借款；本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，本公司不存在利率变动对当期损益和股东权益的影响。
8、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
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||母公司名称|企业类型||注册地||法人代表||业务性质|
|江西大龙实业有限公司||有限责任公司|江西省乐平市安平中路224号1栋303室||唐文勇||未经营具体业务||
|江西电化高科有限责任公司||有限责任公司|江西省乐平市安平中路224号1栋303室||刘宜云||未经营具体业务||

（续上表）
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||母公司对本企业||母公司对本企业的|
||母公司名称||注册资本（元）||统一社会信用代码|||||
||||||||的持股比例||表决权比例|
|江西大龙实业有限公司||80,000,000.00||91360281767047664J||37.55%||37.55%||
|江西电化高科有限责任公司||69,700,000.00||9136028174853933XH||7.67%||7.67%||

江西大龙实业有限公司系本公司母公司，江西电化高科有限责任公司系母公司之控股股东。江西电化高科有限责任公司系江西大龙实业有限公司及本公司母公司，本公司无最终实际控制人。
(二)其他关联方情况
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|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|江西乐安江化工有限公司|电化高科的股东|
|吴华|2014年受让原股东股份成为电化高科的股东|
||本公司董事、江西宏柏新材料股份有限公司董事|
|汪国清|实际控制南昌龙厚实业有限公司，持有新余市宝隆企|
||业管理中心（有限合伙）出资份额|
||董事曾道龙曾参与其经营管理，对其生产经营存在重|
|江西博浩源化工有限公司||
||大影响|
|江西华景化工有限公司|电化高科的股东|
|江西电化乐丰化工股份有限公司|江西乐安江化工有限公司的子公司|
|衢州市衢化化工有限公司|吴华实际控制的企业|
|江西江维高科股份有限公司|江西宏柏新材料股份有限公司控股的企业|
|江西电化中达化工有限公司|吴华对其具有重大影响的企业|
||汪国清、吴华对其具有重大影响的企业|
|江西宏柏新材料股份有限公司||
||曾用名：景德镇宏柏化学科技有限公司|
|江西世龙供应链管理有限公司|江西世龙实业股份有限公司的子公司|

(三)关联方交易
1．购买商品、接受劳务的关联交易
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|-|-|-|-|-|-|-|
||关联方|关联交易内容||本期发生额||上期发生额|
||江西江维高科股份有限公司|铁路接轨费|333333.33|||235,849.06|
||江西宏柏新材料股份有限公司|盐酸||||210,690.23|
||衢州市衢化化工有限公司|盐酸|8,907.69|||209,280.11|
|合计|||342,241.02||655,819.40||

2．销售商品、提供劳务的关联交易
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||关联方|关联交易内容||本期发生额||上期发生额|
||江西电化乐丰化工股份有限公司|水、电、液氯等||803,686.06||1,189,702.31|
|||水、电、氢气、十水碳酸|||||
||江西博浩源化工有限公司||||||
|||钠等||13,144,689.36||10,825,682.80|
||衢州市衢化化工有限公司|氯化亚砜、离子膜碱||1,487,554.03||1,600,106.46|
|||离子膜碱、氨水、电网容|||||
||江西江维高科股份有限公司||||||
|||量费等||||212,618.37|
|||氢气、蒸汽、氯气、离子|||||
||江西宏柏新材料股份有限公司||||||
|||膜碱等||||8,402,694.81|
||江西世龙供应链管理有限公司|AC发泡剂加工劳务||75,103.45|||
|合计|||15,511,032.90||22,230,804.75||

3．关键管理人员薪酬
|||||
|-|-|-|-|
||项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员薪酬||1,087,440.00|1,086,480.00|

4．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
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|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|江西省博浩源化工有限公司|15,525,943.69|404,988.47|14,958,378.89|355,615.08|
|应收账款|江西电化乐丰化工股份有限公司|329,402.09|-|907,218.68|17,525.05|
|应收账款|江西电化中达化工有限公司|2,269,332.45|2,269,332.45|2,246,566.65|1,123,283.33|
|应收账款|江西江维高科股份有限公司|3,576,884.72|2,724,111.99|4,348,716.69|1,630,472.21|
|应收账款|江西宏柏新材料股份有限公司|5,316,975.95|1,063,395.19|5,516,410.22|246,096.77|
|应收票据|江西省博浩源化工有限公司|11,048,338.69||8,335,450.00||
|应收票据|江西电化乐丰化工股份有限公司|837,500.00||659,834.00||
|应收票据|衢州市衢化化工有限公司|800,000.00||1,299,000.00||
|应收票据|江西宏柏新材料股份有限公司|||3,611,844.80||
|预付账款|江西江维高科股份有限公司|3,873,867.30||3,873,867.30||

（2）本公司应付关联方款项
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|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额|期初余额|
|应付账款|江西江维高科股份有限公司|0.00|554,200.00|

9、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
10、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
本期资产负债日后无利润分配预案。
（二）其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
11、其他重要事项说明
截至2018年6月30日止，除上述事项外，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
12、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
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|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|3,612,731.38|出售废旧设备残值收入|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|1,862,447.20|前期收到的与资产相关的政府补助以及本期收到的政府补助|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|||
|对外委托贷款取得的损益|||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||

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|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-252,055.00|精准扶贫捐赠支出及其他支出|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||
|减：所得税影响额|783,468.54||
|少数股东权益影响额（税后）|||
|合计|4,439,655.04||

（二）净资产收益率及每股收益
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|报告期利润|加权平均|每股收益||
||净资产收益率（%）|基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|2.2138|0.1081|0.1081|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|1.8385|0.0896|0.0896|

法定代表人：刘宜云 主管会计工作的负责人：胡敦国 会计机构负责人：邓京云江西世龙实业股份有限公司（公章）
二〇一八年八月二十日