关于上海振华重工(集团)股份有限公司
2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
安永华明(2018)专字第61249778_B02号上海振华重工（集团）股份有限公司上海振华重工(集团)股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了上海振华重工(集团)股份有限公司(以下称为“贵公司”)及其子公司(“贵集团”)的财务报表，包括2017年12月31日合并及公司的资产负债表，2017年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注，并于2018年3月28日出具了标准无保留意见的审计报告(审计报告
编号：安永华明(2018)审字第61249778_B01号)。我们的审计是依据中华人民共和国财政部颁布的《中国注册会计师审计准则》进行的。
现根据贵集团合并报表范围内有关公司(以下统称为“合并范围内各公司”)2017年度财务会计资料，对该年度贵公司与合并范围内各公司之间、贵集团与贵公司大股东之间的非经营性资金占用以及其他关联资金往来情况作出如下专项说明。如实提供上述事项的全部情况并对其真实性、合法性、完整性负责是贵公司及合并范围内各公司的责任。下列资料和数据均完全摘自贵集团合并范围内各公司的2017年度财务会计资料，除了为出具上述年度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外审计程序。
在本专项说明中，下列用语的含义是：
“非经营性资金占用”是指贵集团为贵公司大股东及其附属企业垫付的工资、福利、保险、广告等费用和其他支出；代大股东及其附属企业偿还债务而支付的资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金；为大股东及其附属企业承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情况下提供给大股东及其附属企业使用的资金。
“大股东及其附属企业”是指贵公司的控股股东或实际控制人及其附属企业、原控股股东或实际控制人及其附属企业。“附属企业”是指贵公司控股股东、实际控制人直接控制的企业，但不含贵公司以及贵公司直接控制的企业。对非经营性资金占用计提的减值准备或核销的金额，未从期末占用余额中扣除。
“其他关联资金往来”是指合并范围内各公司与“大股东及其附属企业”之间的经营性资金往来，以及贵集团与“关联自然人及其附属企业”和“其他关联人及其附属企业”之间的非经营性资金往来。除债务人主体不同外，“非经营性资金往来”的业务内容与前述“非经营性资金占用”相同。除“非经营性资金往来”以外的其他资金往来作为“经营性资金往来”。
关于上海振华重工(集团)股份有限公司
2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明(续)
安永华明(2018)专字第61249778_B02号上海振华重工（集团）股份有限公司一、编制基础
本专项说明是根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)和上海证券交易所《上市公司2011年年度报告工作备忘录第三号–上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明》的有关要求编制的。
在编制本专项说明的附表时，我们对其中一些问题采用了如下所示的处理方法：
（1）贵公司合并财务报表范围内的非全资子公司与贵公司控股股东及其他关联方的非经营性资金占用以及其他关联资金往来，按照其余额和发生额全额列入本专项说明附表。
（2）对于合并范围内不同公司与同一方之间的非经营性资金占用以及其他关联资金往来，如果其核算科目和业务内容相同，则将其金额加总后列示于同一行中；如果核算科目和业务内容不同，则在不同的行中分别列示。
（3）本专项说明中所指的各类关联方范围按照《上海证券交易所股票上市规则》的有关要求确定，因此可能与已经经过我们审计的贵公司2017年度合并财务报表附注“关联方关系及其交易”部分中所列示的关联方范围存在差异。
二、截至2017年12月31日，合并范围内各公司非经营性资金占用以及其他关联资金往来的有关情况
请参见本专项说明附表“上海振华重工(集团)股份有限公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”。
关于上海振华重工(集团)股份有限公司
2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明(续)
安永华明(2018)专字第61249778_B02号上海振华重工（集团）股份有限公司三、本专项说明的使用
本专项说明仅供贵公司向上海证券交易所公司管理部报送之用。除下段另有说明之外，未经我所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查阅，或作其他用途使用。
贵公司或者上海证券交易所公司管理部可以利用本专项说明及其附表中列示的有关资料编制用于与贵公司2017年年度报告一同在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的涉及贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的信息，但安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)以及签署贵公司2017年度财务报表审计报告和本专项说明的注册会计师对由贵公司或者上海证券交易所公司管理部实施的这一编制过程及其结果不承担任何责任。与贵公司2017年年度报告一同在上海证券交易所网站上披露的涉及贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的信息亦不应标注任何可能导致信息使用者认为这些内容已经经过安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计或者审阅，或以其他任何方式对其提供保证的字样。
附表：上海振华重工(集团)股份有限公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：杨磊
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：刘炜
2018年3月28日
附表
上海振华重工(集团)股份有限公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币元
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|非经营性资金占用|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年期初占用资金余额|2017年度占用累积发生金额（不含利息）|2017年度占用资金的利息（如有）|2017年度偿还累计发生金额|2017年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|现大股东及其附属企业|无|无|无|无|无|无|无|无|无|非经营性占用|
|前大股东及其附属企业|无|无|无|无|无|无|无|无|无|非经营性占用|

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|其他关联资金往来|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年期初往来资金余额|2017年度往来累计发生金额（不含利息）|2017年度往来资金的利息（如有）|2017年度偿还累计发生金额|2017年期末往来资金余额|往来形成原因|往来性质|
|大股东及其附属企业|中交第一航务工程局有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|72,345,219|380,157,429|-|209,464,531|243,038,117|销售产品/出租产品|经营性往来|
||中交隧道工程局有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|-|66,936,820|-|4,388,000|62,548,820|销售产品/出租产品|经营性往来|
||中交二航局第四工程有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|-|63,000,000|-|2,000,000|61,000,000|销售产品|经营性往来|
||中交第二航务工程局有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|31,166,430|68,585,865|-|45,206,069|54,546,226|销售产品|经营性往来|
||中交二航局第三工程有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|-|51,245,810|-|15,000,000|36,245,810|销售产品|经营性往来|
||中交股份|控股母公司之附属企业|应收账款|58,509,343|263,018,737|-|286,979,093|34,548,987|销售产品/出租产品|经营性往来|

附表
上海振华重工(集团)股份有限公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
单位：人民币元
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|其他关联资金往来|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年期初往来资金余额|2017年度往来累计发生金额（不含利息）|2017年度往来资金的利息（如有）|2017年度偿还累计发生金额|2017年期末往来资金余额|往来形成原因|往来性质|
|大股东及其附属企业|中交建融租赁有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|-|367,267,894|-|333,760,644|33,507,250|销售产品|经营性往来|
||中交第四航务工程勘察设计院有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|88,776,000|-|-|59,184,000|29,592,000|销售产品|经营性往来|
||中交第三航务工程局有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|32,184,194|14,218,500|-|19,015,175|27,387,519|销售产品|经营性往来|
||中交四航局第二工程有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|5,233,497|62,289,626|-|42,622,038|24,901,085|销售产品|经营性往来|
||中交第一航务工程勘察设计院有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|-|17,736,000|-|-|17,736,000|销售产品|经营性往来|
||Friede & Goldman, Llc.|控股母公司之附属企业|应收账款|16,718,142|185,927|-|698,319|16,205,750|销售产品|经营性往来|
||中交一航局城市交通工程有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|-|15,268,940|-|-|15,268,940|出租产品|经营性往来|
||中交二航局第二工程有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|5,700,505|178,013,807|-|170,952,484|12,761,828|销售产品|经营性往来|
||中交第四航务工程局有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|24,670,995|5,686,053|-|18,357,048|12,000,000|销售产品|经营性往来|
||中交第三公路工程局有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|-|17,601,177|-|5,700,000|11,901,177|销售产品/出租产品|经营性往来|
||路桥集团国际建设股份有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|-|53,641,886|-|42,212,473|11,429,413|销售产品|经营性往来|
||中交第二公路工程局有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|-|16,311,717|-|5,000,000|11,311,717|销售产品/出租产品|经营性往来|

附表
上海振华重工(集团)股份有限公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
单位：人民币元
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|其他关联资金往来|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年期初往来资金余额|2017年度往来累计发生金额（不含利息）|2017年度往来资金的利息（如有）|2017年度偿还累计发生金额|2017年期末往来资金余额|往来形成原因|往来性质|
|大股东及其附属企业|中交路桥华南有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|-|31,279,627|-|20,000,000|11,279,627|销售产品|经营性往来|
||中交二公局第三工程有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|-|18,720,329|-|11,297,510|7,422,819|销售产品|经营性往来|
||中交一公局第六工程有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|6,098,300|-|-|-|6,098,300|销售产品|经营性往来|
||中交一航局第二工程有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|5,053,317|200,000|-|33,760|5,219,557|销售产品|经营性往来|
||中交路桥建设有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|9,032,783|-|-|4,488,095|4,544,688|销售产品/出租产品|经营性往来|
||中交二公局第四工程有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|-|4,384,226|-|-|4,384,226|出租产品|经营性往来|
||中交二公局第二工程有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|1,438,507|-|-|-|1,438,507|销售产品|经营性往来|
||中交海洋工程船舶技术研究中心有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|1,100,000|-|-|-|1,100,000|销售产品|经营性往来|
||中交一航局安装工程有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|253,297|-|-|-|253,297|销售产品|经营性往来|
||中交第三航务工程勘察设计院有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|6,000,000|48,158,600|-|54,008,600|150,000|销售产品|经营性往来|
||中交天津工贸有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|140,711|83,200|-|167,211|56,700|销售产品|经营性往来|
||中交上海装备工程有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|45,635|204,300|-|197,158|52,777|销售产品|经营性往来|
||岳阳城陵矶新港有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|48,680|-|-|3,780|44,900|销售产品|经营性往来|

附表
上海振华重工(集团)股份有限公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
单位：人民币元
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|其他关联资金往来|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年期初往来资金余额|2017年度往来累计发生金额（不含利息）|2017年度往来资金的利息（如有）|2017年度偿还累计发生金额|2017年期末往来资金余额|往来形成原因|往来性质|
|大股东及其附属企业|中交二公局铁路工程有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|-|26,297|-|-|26,297|销售产品|经营性往来|
||中交一航局第一工程有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|100,793,713|15,768,066|-|116,561,779|-|销售产品|经营性往来|
||中国港湾工程有限责任公司|控股母公司之附属企业|应收账款|33,636,903|46,000|-|33,682,903|-|销售产品|经营性往来|
||中交水运规划设计院有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|18,382,000|-|-|18,382,000|-|销售产品|经营性往来|
||中交公路长大桥建设国家工程研究中心有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|5,650,000|130,000|-|5,780,000|-|销售产品|经营性往来|
||中交三航局第二工程有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|5,008,691|294,858|-|5,303,549|-|出租产品|经营性往来|
||中交上海航道局有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|-|13,842|-|13,842|-|销售产品|经营性往来|
||中交天航滨海环保浚航工程有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|2,170,000|32,284,680|-|34,454,680|-|销售产品|经营性往来|
||中交三航局兴安基建筑工程有限公司|控股母公司之附属企业|应收账款|331,860|-|-|331,860|-|销售产品|经营性往来|
||中交财务有限公司|控股母公司之附属企业|货币资金|663,820,190|10,155,898,454|1,527,782.00|10,341,595,621|479,650,805|资金拆出|经营性往来|
||中交股份|控股母公司之附属企业|货币资金|-|1,020,262,783|143,106.00|1,000,056,694|20,349,195|资金存入|经营性往来|
||中交第一航务工程局有限公司|控股母公司之附属企业|应收票据|-|170,000,000|-|121,000,000|49,000,000|销售产品|经营性往来|
||中交第二航务工程局有限公司|控股母公司之附属企业|应收票据|-|74,000,000|-|73,204,000|796,000|销售产品|经营性往来|
||中交建融租赁有限公司|控股母公司之附属企业|其他应收款|-|177,087,805|-|287,805|176,800,000|提供劳务|经营性往来|

附表
上海振华重工(集团)股份有限公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
单位：人民币元
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|其他关联资金往来|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年期初往来资金余额|2017年度往来累计发生金额（不含利息）|2017年度往来资金的利息（如有）|2017年度偿还累计发生金额|2017年期末往来资金余额|往来形成原因|往来性质|
||中交股份|控股母公司之附属企业|其他应收款|-|63,841,047|-|1,836,529|62,004,518|提供劳务|经营性往来|
||中交南京交通工程管理有限公司|控股母公司之附属企业|其他应收款|-|6,500,000|-|-|6,500,000|提供劳务|经营性往来|
||中交第二航务工程局有限公司|控股母公司之附属企业|其他应收款|100,000|-|-|100,000|-|提供劳务|经营性往来|
||中交第一航务工程局有限公司|控股母公司之附属企业|其他应收款|-|87,893|-|87,893|-|提供劳务|经营性往来|
||中交第一航务工程局有限公司|控股母公司之附属企业|预付账款|-|10,000,000|-|-|10,000,000|采购产品|经营性往来|
||中和物产株式会社|控股母公司之附属企业|预付账款|-|6,680,981|-|-|6,680,981|采购产品|经营性往来|
||中交第四公路工程局有限公司|控股母公司之附属企业|预付账款|-|7,000,003|-|1,000,000|6,000,003|采购产品|经营性往来|
||中交四航局第二工程有限公司|控股母公司之附属企业|预付账款|-|5,000,000|-|-|5,000,000|采购产品|经营性往来|
||中交第三航务工程局有限公司|控股母公司之附属企业|预付账款|-|16,813,168|-|11,813,168|5,000,000|采购产品|经营性往来|
||中交华东投资有限公司|控股母公司之附属企业|预付账款|7,210,205|-|-|7,210,205|-|采购产品|经营性往来|

附表
上海振华重工(集团)股份有限公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
单位：人民币元
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|其他关联资金往来|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年期初往来资金余额|2017年度往来累计发生金额（不含利息）|2017年度往来资金的利息（如有）|2017年度偿还累计发生金额|2017年期末往来资金余额|往来形成原因|往来性质|
|上市公司的子公司及其附属企业|无|无|无|无|无|无|无|无|无|无|
|关联自然人|无|无|无|无|无|无|无|无|无|无|
|其他关联方及其附属企业|振华海洋能源（香港）有限公司|合营企业|其他应收款|-|164,124,678|-|-|164,124,678|担保责任还款|非经营性往来（注1）|
|总计||||1,201,619,117|13,670,057,025|1,670,888|13,123,438,516|1,749,908,514|||

注1：该其他应收款系因本公司为振华海洋能源（香港）有限公司的银行借款提供担保，在其到期未偿还时履行担保责任，代其归还借款所致。于2017年12月31日，本公司对该其他应收款已全额计提了坏账准备。
此表已于2018年3月28日获董事会批准。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：