三一重工股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]48380013号
目 录 页数
一、审计报告
1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表
3
2、合并利润表
5
3、合并现金流量表
6
4、合并股东权益变动表
7
5、资产负债表
8
6、利润表
10
7、现金流量表
11
8、股东权益变动表
12
9、财务报表附注
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|6,380,294|9,631,110|
|交易性金融资产|七、2|344,120|80,889|
|应收票据|七、3|1,065,860|1,706,776|
|应收账款|七、4|18,727,664|14,974,446|
|预付款项|七、5|566,586|997,253|
|应收利息|七、6|2,411||
|应收股利||||
|其他应收款|七、7|1,733,918|1,339,741|
|存货|七、8|9,416,837|10,511,356|
|一年内到期的非流动资产||71,608||
|其他流动资产|七、9|560,516|641,576|
|流动资产合计||38,869,814|39,883,147|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|七、10|401,332|294,442|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|七、11|145,319||
|长期股权投资|七、12|375,496|310,413|
|投资性房地产||||
|固定资产|七、13|16,188,798|14,917,390|
|在建工程|七、14|1,993,689|3,168,653|
|工程物资|七、15|232,243|682,045|
|固定资产清理||||
|无形资产|七、16|4,813,447|4,754,569|
|开发支出|七、16|261,057|158,756|
|商誉|七、17|41,698|41,178|
|长期待摊费用||17,822|18,122|
|递延所得税资产|七、18|476,945|183,710|
|其他非流动资产||50,123|48,975|
|非流动资产合计||24,997,969|24,578,253|
|资产总计||63,867,783|64,461,400|

(转下页)
(承上页)
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、21|2 ,423,762|5 ,658,564|
|交易性金融负债|七、22|3 99,048|2 79,312|
|应付票据|七、23|1 ,930,201|1 ,628,778|
|应付账款|七、24|6 ,217,813|4 ,192,064|
|预收款项|七、25|1 ,038,779|1 ,885,985|
|应付职工薪酬|七、26|3 35,139|3 33,010|
|应交税费|七、27|5 21,573|3 74,415|
|应付利息|七、28|4 8,934|7 5,919|
|应付股利|七、29|2 67,118|1 00,000|
|其他应付款|七、30|3 ,893,013|6 ,503,028|
|一年内到期的非流动负债|七、31|8 76,467|1 ,661,586|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 7,951,847|2 2,692,661|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、32|1 9,613,992|1 5,692,311|
|应付债券|七、33|4 93,359|4 91,681|
|长期应付款|七、34|8 0,524|5 0,033|
|专项应付款||||
|预计负债|七、35|2 91,113|1 94,780|
|递延所得税负债|七、18|2 97,599|5 01,464|
|其他非流动负债|七、36|1 30,512|2 25,006|
|非流动负债合计||2 0,907,099|1 7,155,275|
|负债合计||3 8,858,946|3 9,847,936|
|股东权益：||||
|股本|七、37|7 ,616,504|7 ,593,706|
|资本公积|七、38|1 28,106|2 ,842|
|减：库存股||||
|专项储备|七、39|3 ,479||
|盈余公积|七、40|2 ,437,083|2 ,242,953|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、41|1 4,163,967|1 3,358,628|
|外币报表折算差额||- 461,417|- 178,715|
|归属于母公司股东权益合计||2 3,887,722|2 3,019,414|
|少数股东权益||1 ,121,115|1 ,594,050|
|股东权益合计||2 5,008,837|2 4,613,464|
|负债和股东权益总计||6 3,867,783|6 4,461,400|

载于第13页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第133页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||3 7,327,890|4 6,830,535|
|其中：营业收入|七、42|3 7,327,890|4 6,830,535|
|二、营业总成本||3 4,525,806|4 0,755,155|
|其中：营业成本|七、42|2 7,552,694|3 1,963,252|
|营业税金及附加|七、43|2 33,027|1 66,806|
|销售费用|七、44|3 ,044,347|3 ,974,131|
|管理费用|七、45|2 ,945,451|3 ,367,239|
|财务费用|七、46|3 24,949|1 ,358,481|
|资产减值损失|七、47|4 25,338|- 74,754|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|七、48|1 43,151|- 139,363|
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、49|- 197,623|1 61,374|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||- 3,605|2 5,057|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||2 ,747,612|6 ,097,391|
|加：营业外收入|七、50|8 46,196|1 ,007,681|
|减：营业外支出|七、51|1 43,401|2 24,413|
|其中：非流动资产处置损失||5 2,930|2 5,247|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||3 ,450,407|6 ,880,659|
|减：所得税费用|七、52|3 55,555|8 69,977|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||3 ,094,852|6 ,010,682|
|归属于母公司股东的净利润||2 ,903,595|5 ,686,095|
|少数股东损益||1 91,257|3 24,587|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、53|0.38元/股|0.75元/股|
|(二)稀释每股收益|七、53|0.38元/股|0.75元/股|
|七、其他综合收益|七、54|- 345,248|- 56,301|
|八、综合收益总额||2 ,749,604|5 ,954,381|
|归属于母公司股东的综合收益总额||2 ,558,427|5 ,632,090|
|归属于少数股东的综合收益总额||1 91,177|3 22,291|

载于第13页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第133页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||37,306,261|50,527,031|
|收到的税费返还||384,482|211,481|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、55（1）|2,096,869|2 ,312,594|
|经营活动现金流入小计||39,787,612|5 3,051,106|
|购买商品、接受劳务支付的现金||24,143,681|34,706,026|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3,907,620|4 ,236,754|
|支付的各项税费||2,618,593|3 ,345,074|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、55（2）|6,348,389|5 ,081,514|
|经营活动现金流出小计||37,018,283|47,369,368|
|经营活动产生的现金流量净额||2,769,329|5 ,681,738|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||2,270|79,090|
|取得投资收益收到的现金||552,597|226,510|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||499,362|357,775|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||4,719|1,463|
|收到其他与投资活动有关的现金|七、55（3）|324,304|731,272|
|投资活动现金流入小计||1,383,252|1 ,396,110|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,201,903|4 ,792,053|
|投资支付的现金||1,006,999|440,200|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||2 ,645,528|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||3,208,902|7 ,877,781|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,825,650|-6,481,671|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||179,869|309,471|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||179,869|309,471|
|取得借款收到的现金||23,701,083|32,850,688|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、55（4）||900,000|
|筹资活动现金流入小计||23,880,952|3 4,060,159|
|偿还债务支付的现金||23,321,138|29,060,242|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,141,933|4 ,071,273|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、55（5）|1,243,144|58,653|
|筹资活动现金流出小计||27,706,215|3 3,190,168|
|筹资活动产生的现金流量净额||-3,825,263|8 69,991|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-44,929|-12,417|
|五、现金及现金等价物净增加额||-2,926,513|57,641|
|加：期初现金及现金等价物余额||8,274,219|8 ,216,578|
|六、期末现金及现金等价物余额||5,347,706|8,274,219|

载于第13页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第133页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||||上年数|||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|||
|一、上年年末余额|7,593,706|2,842||2,242,953||13,358,628|-178,715|1,594,050|24,613,464|7,593,706|9,695||1,835,003||10,358,594|-134,283|1,090,896|20,753,611|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|7,593,706|2,842||2,242,953||13,358,628|-178,715|1,594,050|24,613,464|7,593,706|9,695||1,835,003||10,358,594|-134,283|1,090,896|20,753,611|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|22,798|125,264|3,479|194,130||805,339|-282,702|-472,935|395,373||-6,853||407,950||3,000,034|-44,432|503,154|3,859,853|
|（一）净利润||||||2,903,595||191,257|3,094,852||||||5,686,095||324,587|6,010,682|
|（二）其他综合收益||-62,466|||||-282,702|-80|-345,248||-9,573|||||-44,432|-2,296|-56,301|
|上述（一）和（二）小计||-62,466||||2,903,595|-282,702|191,177|2,749,604||-9,573||||5,686,095|-44,432|322,291|5,954,381|
|（三）股东投入和减少资本|22,798|195,848||||||72,946|291,592||||||||652,228|652,228|
|1、股东投入资本|22,798|84,124||||||72,946|179,868||||||||309,471|309,471|
|2、股份支付计入股东权益的金额||111,724|||||||111,724||||||||||
|3、其他|||||||||||||||||342,757|342,757|
|（四）利润分配||||194,130||-2,098,256||-394,053|-2,298,179||||407,950||-2,686,061||-463,977|-2,742,088|
|1、提取盈余公积||||194,130||-194,130|||||||407,950||-407,950||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||-1,904,126||-394,053|-2,298,179||||||-2,278,111||-463,977|-2,742,088|
|4、其他|||||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||
|（六）专项储备|||3,479||||||3,479||||||||||
|1、本期提取|||40,301||||||40,301||||||||||
|2、本期使用|||36,822||||||36,822||||||||||
|（七）其他||-8,118||||||-343,005|-351,123||2,720||||||-7,388|-4,668|
|四、本期期末余额|7,616,504|128,106|3,479|2,437,083||14,163,967|-461,417|1,121,115|25,008,837|7,593,706|2,842||2,242,953||13,358,628|-178,715|1,594,050|24,613,464|

载于第13页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第133页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||4,851,398|6,905,064|
|交易性金融资产||11,726|1,911|
|应收票据||257,201|1,530,632|
|应收账款|十三、1|390,666|7,003,646|
|预付款项||30,000|156,678|
|应收利息||2,368||
|应收股利||1,892,650|1,315,359|
|其他应收款|十三、2|8,643,793|1,011,950|
|存货||817,200|3,822,889|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,081|161,325|
|流动资产合计||16,898,083|21,909,454|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||224,442|294,442|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|11,614,674|7,936,342|
|投资性房地产||||
|固定资产||262,773|2,960,522|
|在建工程||5,586|148,804|
|工程物资||1,423|212,266|
|固定资产清理||||
|无形资产||1,463|554,662|
|开发支出||8,288|29,802|
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||80,696||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||12,199,345|12,136,840|
|资产总计||29,097,428|34,046,294|

(转下页)
(承上页)
资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||5 00,000|3 ,200,387|
|交易性金融负债||2 10,397|8 8,615|
|应付票据||6 88,598|1 ,444,359|
|应付账款||1 ,402,831|1 ,061,133|
|预收款项||1 3,832|1 ,383,608|
|应付职工薪酬||1 6,270|2 6,348|
|应交税费||1 90,064|2 39,166|
|应付利息||2 0,560|4 7,242|
|应付股利||5 ,699||
|其他应付款||2 ,200,923|5 ,110,964|
|一年内到期的非流动负债||8 35,275|5 20,561|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||6 ,084,449|1 3,122,383|
|非流动负债：||||
|长期借款||6 ,851,004|4 ,805,870|
|应付债券||4 93,359|4 91,681|
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||1 19,928|9 7,114|
|递延所得税负债|||1 77,726|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||7 ,464,291|5 ,572,391|
|负债合计||1 3,548,740|1 8,694,774|
|股东权益：||||
|股本||7 ,616,504|7 ,593,706|
|资本公积||1 34,346|- 2,002|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||1 ,963,053|1 ,768,923|
|一般风险准备||||
|未分配利润||5 ,832,987|5 ,989,944|
|外币报表折算差额||1 ,798|9 49|
|股东权益合计||1 5,548,688|1 5,351,520|
|负债和股东权益总计||2 9,097,428|3 4,046,294|

载于第13页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第133页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2013年度
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|12,354,582|24,411,322|
|减：营业成本|十三、4|10,918,986|18,701,593|
|营业税金及附加||97,057|47,824|
|销售费用||597,583|1,802,013|
|管理费用||444,651|890,121|
|财务费用||213,817|831,518|
|资产减值损失||48,338|-50,043|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-111,966|-85,232|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、5|1,889,857|2,079,706|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||7,648|34,903|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||1,812,041|4,182,770|
|加：营业外收入||154,600|314,929|
|减：营业外支出||44,624|63,822|
|其中：非流动资产处置损失||1,769|10,015|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||1,922,017|4,433,877|
|减：所得税费用||-19,282|354,378|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||1,941,299|4,079,499|
|五、其他综合收益||-58,651|-4,418|
|六、综合收益总额||1,882,648|4,075,081|

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第3页至第133页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2013年度
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||20,961,577|28,643,036|
|收到的税费返还||29,969|27,716|
|收到其他与经营活动有关的现金||562,128|2,014,323|
|经营活动现金流入小计||21,553,674|30,685,075|
|购买商品、接受劳务支付的现金||9,980,804|23,146,635|
|支付给职工以及为职工支付的现金||506,850|911,724|
|支付的各项税费||1,182,119|1,227,605|
|支付其他与经营活动有关的现金||8,131,398|2,298,873|
|经营活动现金流出小计||19,801,171|27,584,837|
|经营活动产生的现金流量净额||1,752,503|3,100,238|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||166,563|84,880|
|取得投资收益收到的现金||38,365|2,624,478|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||110,377|151,896|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||310,786|169,270|
|投资活动现金流入小计||626,091|3,030,524|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||162,212|869,834|
|投资支付的现金||28,699|3,309,215|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||674,439||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||865,350|4,179,049|
|投资活动产生的现金流量净额||-239,259|-1,148,525|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||106,922||
|取得借款收到的现金||12,866,352|17,068,212|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||900,000|
|筹资活动现金流入小计||12,973,274|17,968,212|
|偿还债务支付的现金||13,034,455|17,081,884|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,291,457|3,004,784|
|支付其他与筹资活动有关的现金||900,000||
|筹资活动现金流出小计||16,225,912|20,086,668|
|筹资活动产生的现金流量净额||-3,252,638|-2,118,456|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-3,486|-133|
|五、现金及现金等价物净增加额||-1,742,880|-166,876|
|加：期初现金及现金等价物余额||5,811,139|5,978,015|
|六、期末现金及现金等价物余额||4,068,259|5,811,139|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2013年度
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||上年数||||||||
||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|股东权益合计|股本|资本公积|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|股东权益合计|
|一、上年年末余额|7,593,706|-2,002||1,768,923||5,989,944|949|15,351,520|7,593,706|||1,360,973||4,596,507|645|13,551,831|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|7,593,706|-2,002||1,768,923||5,989,944|949|15,351,520|7,593,706|||1,360,973||4,596,507|645|13,551,831|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|22,798|136,348||194,130||-156,957|849|197,168||-2,002||407,950||1,393,437|304|1,799,689|
|（一）净利润||||||1,941,299||1,941,299||||||4,079,498||4,079,498|
|（二）其他综合收益||-59,500|||||849|-58,651||-4,722|||||304|-4,418|
|上述（一）和（二）小计||-59,500||||1,941,299|849|1,882,648||-4,722||||4,079,498|304|4,075,080|
|（三）股东投入和减少资本|22,798|195,848||||||218,646|||||||||
|1、股东投入资本|22,798|84,124||||||106,922|||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额||111,724||||||111,724|||||||||
|3、其他|||||||||||||||||
|（四）利润分配||||194,130||-2,098,256||-1,904,126||||407,950||-2,686,061||-2,278,111|
|1、提取盈余公积||||194,130||-194,130||||||407,950||-407,950|||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||-1,904,126||-1,904,126||||||-2,278,111||-2,278,111|
|4、其他|||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||
|（七）其他||||||||||2,720||||||2,720|
|四、本期期末余额|7,616,504|134,346||1,963,053||5,832,987|1,798|15,548,688|7,593,706|-2,002||1,768,923||5,989,944|949|15,351,520|

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法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注三一重工股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币千元）
一、公司基本情况
三一重工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经湖南省人民政府以湘政函[2000]209号文批准，由三一重工业集团有限公司依法变更而设立的股份有限公司。
2000年12月8日经湖南省工商行政管理局核准，领取了注册号为4300002000116的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监发行字［2003］55号文核准，本公司于2003年6月18日向社会公开发行人民币普通股（A股）60,000,000股，每股面值1.00元，每股发行价15.56元，并于2003年7月3日在上海证券交易所上市交易，发行后本公司注册资本变更为240,000,000元。
2005年6月10日，公司2005年第一次临时股东大会决议通过了《公司股权分置改革方案》，以股权分置改革方案实施的股权登记日（2005年6月15日）公司总股本240,000,000股、流通股60,000,000股为基数，由非流通股股东向流通股股东支付总额为21,000,000股公司股票和48,000,000.00元现金对价。即：流通股股东每持10股流通股股票将获得非流通股股东支付的3.5股公司股票和8元现金对价。本次股权分置改革方案实施后，公司所有股份均为流通股股份，其中有限售条件的股份总数为159,000,000股，占总股本的66.25%，非限售条件的股份总数为81,000,000股，占总股本的33.75%。
经公司2004年股东大会决议，公司以2004年12月31日的股本总数240,000,000股为基数，以资本公积金每10股转增10股的比例转增股本（股权登记日为2005年6月29日，除权日为2005年6月30日），共转增240,000,000元股本，转增后公司总股本为480,000,000元。
经公司2006年股东大会决议，公司以2006年12月31日的股本总数480,000,000股为基数，以资本公积每10股转增10股的比例转增股本（股权登记日为2007年4月20日，除权日为2007年4月23日），共转增480,000,000元股本，转增后公司总股本为960,000,000元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］160号文件核准，公司于2007年7月26日向中海基金管理有限公司、光大证券股份有限公司、无锡亿利大机械有限公司、新华人寿保险股份有限公司、中信证券股份有限公司、红塔证券股份有限公司、中融国际信托投资有限公司、JF资产管理有限公司、上投摩根基金管理有限
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注公司及长盛基金管理有限公司等十位投资者发行人民币普通股（A股）新股32,000,000股，每股面值1.00元，每股发行价33元，发行后公司总股本992,000,000元。
经公司2007年股东大会决议，公司以2007年12月31日的股本总数992,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股2股，同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增3股的比例转增股本（股权登记日为2008年7月9日，除权、除息日为2008年7月10日），实施派送红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数为1,488,000,000股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1496号文核准，公司于2010年1月25日向梁稳根等10名自然人发行人民币普通股（A股）新股119,133,574股，每股面值1.00元，每股发行价16.62元，发行后公司股本总数为1,607,133,574股。
经公司2009年股东大会决议，公司以股本总数1,607,133,574股为基数，向全体股东每10股送红股2股，同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增 3股的比例转增股本（股权登记日为2010年6月23日，除权、除息日为2010年6月24日），实施派送红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数为2,410,700,361股。
经公司2010年第三次临时股东大会决议，公司以股本总数2,410,700,361股为基数，向全体股东每10股送红股11股（股权登记日为2010年10月21日，除权、除息日为2010年10月22日），实施派送红股后，公司股本总数为5,062,470,758股。
经公司2010年度股东大会决议，公司以股本总数5,062,470,758股为基数，向全体股东每10股送5股派发现金红利0.6元（含税）（股权登记日为2011年4月21日，除权、除息日为2011年4月22日），实施派送红股后，公司股本总数为7,593,706,137股。
经公司2012年第一次临时股东大会决议，公司于2012年12月24日首次授予限制性股票，限制性股票激励对象于2013年1月15日完成认购2279.79万股。2013年1月31日，公司完成登记手续，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了证券变更登记证明，公司总股本变更为7,616,504,037股。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数7,616,504,037股，详见附注七、37。
本公司及其子公司的主要业务为：混凝土机械、挖掘机械、起重机械、路面机械及桩工机械的生产、销售与维修。
本公司的母公司为三一集团有限公司，最终控制人为梁稳根先生。
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月29日决议批准报出。
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为占应收账款余额5%以上、其他应收款余额10%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值、账龄组合 且不属于按性质组合的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项分组
以信用证方式结算或已购买保险的国际出口业务产生的应收款项、合并报表范围内子公司应收款项、母公司及其附属企业的应性质组合
收款项、出口退税及其他政府垫款等无显著回收风险的款项划为性质组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
性质组合 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）1年以内（含1年及未到合同收款日应收款） 1% 1%1-2年 6% 6%2-3年 15% 15%3-4年 40% 40%4-5年 70% 70%5年以上 100% 100%
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注 b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）性质组合 - -③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按计划成本计价，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。除备品备件等单价较低的存货外，按单个存货项目计算存货跌价准备。备品备件等单价较低的存货按其实际状况，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 15-40 0-3 2.43-6.67机器设备 4-15 0-3 6.47-25.00运输设备 8-10 0-3 9.70-12.50经营租赁租出设备 4-6 0-3 16.17-25.00办公设备及其他 2-15 0-3 6.47-50.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
18、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型确定，具体参见附注九。
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）本公司本年度未发生会计政策的变更事项。
（2）本公司本年度未发生会计估计的变更事项。
25、前期会计差错更正
本公司本年未发生前期会计差错更正事项。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、13%、11%的税率计算销项税，并按扣除当期允增值税 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。注册在境外的子公司根据当地税法要求适用当地增值税税率。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税【注】。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
除享有税收优惠的子公司(详见附注五、2)外，其余境内子公司企企业所得税 业所得税按应纳税所得额的25%计缴；注册在境外的子公司根据当地税法要求适用当地企业所得税税率。
注：本公司子公司湖南三一物流有限责任公司属于交通运输业，原先按3%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，本公司子公司湖南三一物流有限责任公司从事交通运输业务的收入，自 2013年 8月1日起改为征收增值税。
2、税收优惠及批文
（1）本公司于2013年12月5日通过高新技术企业资格认定取得GR201311000714号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；
（2）子公司湖南三一路面机械有限公司于2011年11月4日通过高新技术企业资格复审取得GF201143000357号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；
（3）子公司上海三一科技有限公司于2011年10月20日通过高新技术企业资格复审取得GF201131000847号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；
（4）子公司北京市三一重机有限公司于2011年9月14日通过高新技术企业资格复审取得GF201111000666号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；
（5）子公司娄底市中兴液压件有限公司于2011年11月4日通过高新技术企业资格复审取得GF201143000334号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；
（6）子公司湖南汽车制造有限责任公司于2011年11月4日通过高新技术企业资格复审取得GF201143000242号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；
（7）子公司三一汽车制造有限公司于2011年11月4日通过高新技术企业资格复审取得GF201143000053号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注税；
（8）子公司三一汽车起重机械有限公司于2013年11月1日通过高新技术企业资格复审取得GF201343000038号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；
（9）子公司三一重机有限公司于2011年9月30日通过高新技术企业资格复审取得GF201132000924号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；
（10）子公司湖南中成机械有限公司于2013年11月1日通过高新技术企业资格复审取得GF201343000112号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；
（11）子公司娄底市中源新材料有限公司于2013年11月1日通过高新技术企业资格复审取得GF201343000066号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；
（12）子公司常熟华威履带有限公司于2012年10月25日通过高新技术企业资格认定取得GR201232001292号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；
（13）子公司湖南三一智能控制设备有限公司于2010年2月8日通过软件企业资格审核取得湘R-2010-0004号软件企业认定证书，本期按12.5%税率缴纳企业所得税；
（14）子公司上海三一重机有限公司于2012年11月18日通过高新技术企业资格取得GR201231000558号高新技术企业证书，本期按15%税率交纳企业所得税；
（15）子公司常德市三一机械有限公司于2013年10月15日通过高新技术企业资格认定取得GR201343000008号高新技术企业证书，本期按15%税率交纳企业所得税；
（16）子公司浙江三一装备有限公司于2013年8月12日通过高新技术企业资格认定取得GR201333000466号高新技术企业证书，本期按15%税率交纳企业所得税；
（17）子公司三一西北重工有限公司于2013年7月10日通过高新技术企业资格认定取得GR201365000031号高新技术企业证书，本期按15%税率交纳企业所得税；
（18）子公司湖南三一中阳机械有限公司于2013年9月2日通过高新技术企业资格认定取得GR201343000213号高新技术企业证书，本期按15%税率交纳企业所得税。
3、其他说明
本公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策。
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的主要子公司
实质上构成对子子公司 注册 企业 法人 组织机年末实际子公司全称 注册地业务性质 经营范围 公司净投资的其类型 资本 类型 代表 构代码 出资额他项目余额湖南三一路面机 31,800 有限 760716 23,627控股 湖南 机械制造 路面机械类产品及配件的开发、生产和产品自销 王佐春 ——械有限公司 万元 责任 60-X 万元湖南中成机械有 机械配件 31,800混凝土输送管道、配套钢结构件、工程机械零配件 有限 770056 22,260控股 湖南 梁林河 ——限公司 制造 万元生产、产品自销 责任 55-3 万元娄底市中兴液压 机械配件 31,800液压缸、输送缸、液压泵、液压控制阀、机械配件、有限 776756 23,850控股 湖南 张树芳 ——件有限公司 制造 万元电镀产品及其配套产品的生产、销售 责任 62-2 万元普通机械设备及相关产品、电子产品、建筑机械、
上海三一科技有 133,180工程机械、起重机械（凭资质经营）的研制、开发、有限 749267 133,180控股 上海 机械制造 戚建 ——限公司 万元生产、销售，货物与技术的进出口。【企业经营涉 责任 95-4 万元及行政许可的，凭许可证件经营】
昆山三一机械有 5,000万建筑工程机械、起重机械、通用设备、机电设备的 有限 789933 23,675控股 江苏 机械制造 王如林 ——限公司 美元制造与销售；销售自产产品 责任 06-9 万元矿山机械设备及配件的研发、制造、销售，货物与
湖州三一矿机有 3,180 有限 681664 3,180控股 浙江 机械制造 技术的进出口，机械设备的出租。（涉及行政许可 戴立新 ——限公司 万元 责任 04-7 万元的平行政许可证件经营）
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构成对子子公司 注册 企业 法人 组织机年末实际子公司全称 注册地业务性质 经营范围 公司净投资的其类型 资本 类型 代表 构代码 出资额他项目余额工程机械类产品及铸锻件的研发、制造及销售，货
浙江三一装备有 43,180 有限 677240 68,251控股 浙江 机械制造 物与技术的进出口，自有机械设备的融物租赁。（涉 刘金江 ——限公司 万元 责任 79-4 万元及行政许可的凭有效行政许可证件经营）
机械设备（除特种设备）、电子产品的研制、开发、
上海三一重机有 31,318制造、加工、批发、零售，从事货物及技术的进出 有限 695797 31,318控股 上海 机械制造 梁林河 ——限公司 万元口业务，机械设备（除特种设备）租赁。【企业经 责任 09-4 万元营涉及行政许可的，凭许可证件经营】
工业自动控制系统装置、电力电子元器件、通信传
湖南三一智能控 机械配件 3,000输设备、电子计算机整机的制造；应用软件服务； 有限 698573 3,000控股 湖南 梁林河 ——制设备有限公司 制造 万元第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定 责任 74-X 万元网电话信息服务和移动网信息服务）
常德市三一机械 10,000路面机械、通用设备、机电设备及配件的研发、生 有限 696203 9,100控股 湖南 机械制造 王佐春 ——有限公司 万元产、销售 责任 90-5 万元 44
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构成对子子公司 注册 企业 法人 组织机年末实际子公司全称 注册地业务性质 经营范围 公司净投资的其类型 资本 类型 代表 构代码 出资额他项目余额仓储理货，货运代理，信息配载（道路运输经营许
可证有效期至2015年7月14日）；普通货运（道
路运输经营许可证有效期至2014年11月11日）；
湖南三一物流有 1,000 有限 561701 1,000控股 湖南 货运代理 从事货物和技术的进出口业务（国家法律法规规定 毛建华 ——限责任公司 万元 责任 69-1 万元经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外）；
物流信息咨询。（以上项目涉及行政许可的凭许可
证经营）
建筑工程机械、起重机械、通用设备、机电设备的
生产、销售及维修；建筑工程机械配件的销售；金
属制品、橡胶制品、电子产品、钢丝增强液压橡胶
软管和软管组合件的生产、销售；混凝土泵送设备、
三一西北重工有 5,318 有限 572518 5,318控股 新疆 机械制造 搅拌设备及配件的制造、改装、销售；五金、矿产 李建华 ——限公司 万元 责任 36-6 万元品、金属材料的销售；建筑工程机械租赁服务；本
企业的自产产品及技术的进出口业务和本企业所需
机械设备、零部件、原辅材料及技术的进口业务，
但国家限定经营或禁止进出口的商品和技术除外
湖南三一中阳机 机械配件 31,800 有限 567679 31,800控股 湖南 工程机械与零部件研发、制造及销售 易小刚 ——械有限公司 制造 万元 责任 84-3 万元 45
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构成对子子公司 注册 企业 法人 组织机年末实际子公司全称 注册地业务性质 经营范围 公司净投资的其类型 资本 类型 代表 构代码 出资额他项目余额金属材料、炉料、建筑材料、矿产品、机械零部件、
化工产品（不含危险及监控化学品）、机电设备、
湖南新裕钢铁有 5,000防水材料、五金交电、汽车（不含小轿车）的销售；有限 572245 5,000控股 湖南 钢材贸易 谈波 ——限公司 万元钢材的加工。自营和代理各类商品和技术的进出口 责任 87-1 万元业务（单国家禁止或限定公司经营的除外），（以
上涉及行政许可的凭许可证经营）
机械设备
三一国际发展有 20,238 有限 20,238控股 香港 销售、投 机械设备销售，维修、投资 周福贵 —— ——限公司 万美元 责任 万美元资
香港中兴恒远国 20,400 有限 20,400控股 香港 国际采购 汽车零配件进出口贸易 周福贵 —— ——际贸易有限公司 万美元 责任 万美元三一重工卡塔尔 2,500 有限 3,497.6控股 卡塔尔机械租赁 销售和租赁业务，土地平整，打桩和回填工程建筑 —— ——有限公司 万卡币 责任 万卡币印度三一私人有 机械制 364,483 有限 364,483控股 印度 工程机械生产、租赁、组装、进出口、销售等 —— ——限公司 造、租赁 万卢比 责任 万卢比 SANY AMERICA 机械制 1,900 有限 18,999,908控股 美国 按注册地法律确定 —— —— INC 造、租赁 万美元 责任 美元 46
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构成对子子公司 注册 企业 法人 组织机年末实际子公司全称 注册地业务性质 经营范围 公司净投资的其类型 资本 类型 代表 构代码 出资额他项目余额 SANY SOUTH
5,148.92 有限 5,148.92 EAST ASIA 控股 新加坡机械销售 工程机械的销售及维修 —— ——万新币 责任 万新币 PTE.LTD
177.2
三一南美有限公 有限 177.2控股 巴西 机械销售 万雷亚工程机械生产、租赁、组装、进出口、销售等 —— ——司 责任 万雷亚尔尔币
SANY BELGIUM 机械销 41430工程机械的研发、生产、销售及售后服务，进出口 有限 41429.7控股 比利时 —— —— HOLDING 售、投资 万欧元贸易 责任 万欧元 SANY GERMANY 机械制造 3,800 有限 45,200控股 德国 工程机械的研发、生产、销售及服务，进出口贸易 —— —— GMBH 销售 万欧元 责任 万欧元三一俄罗斯（欧 294.30工程机械、起重机械、港口机械的销售、进出口贸 有限 294.30控股 俄罗斯机械销售 —— ——洲）有限公司 万卢比易 责任 万卢比 SANY SOUTH 2,749.51 有限 2,749.51控股 南非 机械销售 销售业务 —— —— —— AFRICA CO.LTD 万兰特 责任 万兰特 SANY BELGIUM
858 有限 858 FINANCIAL 控股 比利时机械销售 筹融资业务 —— —— ——万欧元 责任 万欧元 CORPORATION
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构成对子子公司 注册 企业 法人 组织机年末实际子公司全称 注册地业务性质 经营范围 公司净投资的其类型 资本 类型 代表 构代码 出资额他项目余额许可经营项目：无。一般经营项目：履带制造、工
常熟华威履带有 46,800程机械配件制造、加工、销售，提供技术咨询和售 有限 576678 32,760控股 江苏 机械制造 梁林河 ——限公司 万元后服务；从事货物及技术进出口业务，但国家限定 责任 08-4 万元公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
自动化控制设备、电气和电子控制系统、计算机软
上海华兴数字科 1,318硬件、通信产品、机械设备及相关零部件的研发、 有限 577422 1,318控股 上海 机械制造 梁林河 ——技有限公司 万元生产、销售，并提供相关产品的咨询服务和技术服 责任 55-8 万元务转让
建筑工程用机械、起重运输设备、通用及专用零部
江苏三一重工塔 60,000件的生产、销售、维修与安装；货物及技术的进出 有限 050275 42,000控股 江苏 机械制造 彭光裕 ——机有限公司 万元口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及 责任 90-X 万元技术除外）
上海高利科技投 8,800对高科技项目的投资、开发，投资管理及咨询，企 有限 760855 8,800控股 上海 投资 吴冬香 ——资有限公司 万元业资产委托管理（涉及许可经营的凭许可证经营） 责任 68-5 万元研发、生产(由分公司另办照经营)、销售：电器机械
及器材、普通机械、重工机械产品及其配件；提供
广东三一机械有 1,000 有限 770182 1,000控股 广东 机械销售 上述产品的维修、租赁、咨询及售后服务；二类机 梁林河 ——限公司 万元 责任 70-1 万元动车维修（大中型货车维修，有效期至2012年6月
30日止）
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构成对子子公司 注册 企业 法人 组织机年末实际子公司全称 注册地业务性质 经营范围 公司净投资的其类型 资本 类型 代表 构代码 出资额他项目余额机械产品及其零部件的研发、销售；智能控制系统
深圳市三一科技 2,000的研发及销售；新材料、通讯、视讯产品的研发及 有限 745191 2,000控股 广东 机械制造 向文波 ——有限公司 万元销售（以上不含国家限制项目）；计算机系统集成 责任 44-6 万元及软件开发
工程、建设机械维修、起重机维修；三一重工系列
产品设备翻新；机械设备维修服务代理；工程机械、
湖南三一维修服 1,000建设机械的租赁及配件销售；二类机动车维修（大 有限 796878 1,000控股 湖南 维修 刘爱荣 ——务有限公司 万元型货车整车修理、总成修理、整车维护、小修、维 责任 48-3 万元修救援、专项修理）。（需许可证、资质证的项目
取得相关的有效许可证、资质证后方可经营）
浙江三一铸造有 3,188机械铸锻件研发、制造、销售，货物及技术的进出 有限 554769 3,188控股 浙江 机械制造 周福贵 ——限公司 万元口． 责任 10-2 万元金属材料、炉料、建筑材料、矿产品（不含煤矿）、
机械零配件、化工产品（不含危险及监控化学品）、
成都星成新裕钢 1,000机电设备、防水材料、五金交电、汽车（不含九座 有限 574621 1,000控股 四川 钢材贸易 谈波 ——铁有限公司 万元以下乘用车）的销售；货物进出口；技术进出口。 责任 62-3 万元（以上范围国家法律、行政法规、国务院决定禁止
或限制的除外，涉及资质证的凭资质证经营）
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构成对子子公司 注册 企业 法人 组织机年末实际子公司全称 注册地业务性质 经营范围 公司净投资的其类型 资本 类型 代表 构代码 出资额他项目余额批发、零售：钢铁、建筑材料、矿产品、机械零配
件、化工产品（危险化学品除外）、机电设备（特
广东新裕钢铁有 1,000种设备除外）、防水材料、五金交电、汽车（不含 有限 579962 1,000控股 广东 钢材贸易 谈波 ——限公司 万元九座以下乘用车）；货物进出口、技术进出口（法 责任 01-3 万元律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规规
定必须经审批的项目，经审批后方可经营）
搅拌设备产品的销售、维修及安装；经营本企业产
品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零
河北三一搅拌设 2,000 有限 573885 2,000控股 河北 配件制造 部件、原辅材料及技术的进口业务（国家法律法规 莫传弘 ——备制造有限公司 万元 责任 59-8 万元及国务院决定禁止或限制经营的除外；需其他审批
的，待批准后方可经营）
三一重工广西搅 2,000搅拌设备产品销售及售后服务；进出口贸易；工程 有限 574570 2,000控股 广西 配件制造 莫传弘 ——拌设备有限公司 万元机械制造（仅限分支机构经营） 责任 99-3 万元三一重工甘肃搅 2,000搅拌设备产品生产、销售、维修及安装（国家法律 有限 576258 2,000控股 甘肃 配件制造 莫传弘 ——拌设备有限公司 万元法规禁止和限制的除外） 责任 86-4 万元 50
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构成对子子公司 注册 企业 法人 组织机年末实际子公司全称 注册地业务性质 经营范围 公司净投资的其类型 资本 类型 代表 构代码 出资额他项目余额建筑工程机械、通用设备、机器设备及其零部件的
生产、销售、维修及安装;经营本企业自产产品及技
郴州市中仁机械 2,000术的出口业务和本企业所需的机械设备、零部件、 有限 595483 2,000控股 湖南 机械制造 彭光裕 ——制造有限公司 万元原辅材料及技术的进口业务（涉及许可的凭许可证 责任 57-3 万元经营,国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技
术除外）
非航空设备发动机、发电机组及其零部件设计、生
昆山三一动力有 20,000产、销售、维修、技术咨询；经营本企业自产产品 有限 060151 18,000控股 江苏 机械制造 胡育宏 ——限公司 万元及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零部 责任 58-0 万元件、原材料及技术的进口业务。
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
少数股东权持股比 表决权比 是否合 少数股 益中用于冲子公司全称 注释例（%）例（%） 并报表 东权益 减少数股东损益的金额湖南三一路面机械有限公司 74.3 74.3 是 285,839 ——湖南中成机械有限公司 52.01 70 是 113,595 ——娄底市中兴液压件有限公司 75 75 是 146,722 ——上海三一科技有限公司 100 100 是 —— ——昆山三一机械有限公司 75 75 是 355,578 ——湖州三一矿机有限公司 100 100 是 —— ——浙江三一装备有限公司 100 100 是 —— ——上海三一重机有限公司 100 100 是 —— ——湖南三一智能控制设备有限公司 100 100 是 —— ——常德市三一机械有限公司 88.43 91 是 14,561 ——湖南三一物流有限责任公司 100 100 是 —— ——三一西北重工有限公司 100 100 是 —— ——湖南三一中阳机械有限公司 100 100 是 —— ——湖南新裕钢铁有限公司 100 100 是 —— ——三一国际发展有限公司 100 100 是 —— ——香港中兴恒远国际贸易有限公司 100 100 是 —— ——三一重工卡塔尔有限公司 100 100 是 —— ——印度三一私人有限公司 99.999 99.999 是 —— —— SANY AMERICA INC 99.999 99.999 是 —— —— SANY SOUTH EAST ASIA PTE.LTD 99.999 99.999 是 —— ——三一南美有限公司 100 100 是 —— —— SANY BELGIUM HOLDING 99.999 99.999 是 23 -2 SANY GERMANY GMBH 99.999 99.999 是 —— ——三一俄罗斯（欧洲）有限公司 100 100 是 —— —— SANY SOUTH AFRICA CO.LTD 99.999 99.999 是 —— —— SANY BELGIUM FINANCIAL
99.66 99.66 是 304 —— CORPORATION
常熟华威履带有限公司 100 100 是 —— ——
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注少数股东权持股比 表决权比 是否合 少数股 益中用于冲子公司全称 注释例（%）例（%） 并报表 东权益 减少数股东损益的金额上海华兴数字科技有限公司 100 100 是 —— ——山西三龙聚兴工程机械销售有限公司 100 100 是 —— ——江苏三一重工塔机有限公司 100 100 是 —— ——上海高利科技投资有限公司 95 95 是 2,192 -2,208广东三一机械有限公司 100 100 是 —— ——深圳三一科技有限公司 100 100 是 —— ——湖南三一维修服务有限公司 100 100 是 —— ——浙江三一铸造有限公司 91 91 是 1,043 -1,827成都星成新裕钢铁有限公司 100 100 是 —— ——广东新裕钢铁有限公司 100 100 是 —— ——河北三一搅拌设备制造有限公司 100 100 是 —— ——三一重工广西搅拌设备有限公司 100 100 是 —— ——三一重工甘肃搅拌设备有限公司 100 100 是 —— ——郴州市中仁机械制造有限公司 100 100 是 —— ——昆山三一动力有限公司 91 91 是 17,255 -745
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子子公司 子公司 业务 注册 企业 法人 组织机年末实际注册地 经营范围 公司净投资的其全称 类型 性质 资本 类型 代表 构代码 出资额他项目余额娄底市中源新材 机械配 31,800 有限 770056 23,990控股 娄底 铸件、锻件、结构件生产及销售 彭清莲 ——料有限公司 件制造 万元 责任 23-8 万元制造工程机械；货物进出口；普通货运；法律、
行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、
北京市三一重机 机械 53,020行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批 有限 757734 311,699.72控股 北京 周福贵 ——有限公司 制造 万元机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方 责任 17-X 万元可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许
可的，自主选择经营项目开展经营活动。
三一重机投资有 英属维 机械 有限 198,000控股 5万美元挖掘机械的研发、生产、销售 —— —— ——限公司 尔京 制造 责任 万元 54
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构成对子子公司 子公司 业务 注册 企业 法人 组织机年末实际注册地 经营范围 公司净投资的其全称 类型 性质 资本 类型 代表 构代码 出资额他项目余额汽车及其零部件的制造；汽车（不含小轿车）及
其零部件的销售；在许可证核定范围内从事起重
机械及其零部件的制造与销售；建筑工程机械、
停车库、通用设备、机电设备、塑料机械及其
三一汽车制造有 机械 100,830零部件、金属制品、橡胶制品、电子产品、钢丝 有限 748388 436,195.63控股 长沙 易小刚 ——限公司 制造 万元增强液压橡胶软管和软管组合件的生产、销售、 责任 26-0 万元维修；提供建筑工程机械租赁服务；国家法律、
法规允许的五金、矿产品、金属材料的销售；经
营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止
或限制的除外）
湖南汽车制造有 机械 8,400从事汽车、汽车底盘、农用车、汽车及农用车零 有限 712185 22,136.000控股 邵阳 易小刚 ——限责任公司 制造 万元配件制造与销售 责任 52-5 1万元（续）
子公司全称 持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表少数股东权益（千元）少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 注释娄底市中源新材料有限公司 74.94 74.94 是 177,392 ——北京市三一重机有限公司 100 100 是 —— ——三一重机投资有限公司 100 100 是 —— ——三一汽车制造有限公司 100 100 是 —— ——湖南汽车制造有限责任公司 100 100 是 —— —— 55
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子子公司 子公司 业务性 注册 企业 法人 组织机年末实际注册地 经营范围 公司净投资的其全称 类型 质 资本 类型 代表 构代码 出资额他项目余额建筑工程机械、起重机械、机电设备的维修与再
制造；工程机械租赁；向国内外购买租赁财产及
二手设备；工程机械零配件的制造、加工与销售；
机械维
昆山新利恒机械 30,000建筑工程机械、起重机械的二手设备交易；维修 有限 550253 22,657.22控股 昆山 修、租 袁跃 ——有限公司 万元与再制造技术服务、技术培训和技术咨询；租赁 责任 88-9 万元赁
财产与二手设备的残值处理及维修；租赁及二手
设备交易咨询和担保；废旧物资的回收与销售；
液压破碎器的生产及销售；土石方工程施工
4.24设计、制造及销售混凝土、砂浆、工业废料地表
Putzmeister Holding 机械 4000 有限 亿欧元控股 德国 及地下工程机械；设计、制造及销售管道输送工 —— —— —— GmbH 制造 万欧元 责任 +5,489.77程机械
万美元机械 200 有限 839 Intermix GmbH 控股 德国 设计、制造及销售混凝土搅拌车 —— —— ——制造 万欧元 责任 万欧元（续）
子公司全称 持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表 少数股东权益（千元） 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 注释昆山新利恒机械有限公司 100 100 是 —— —— Putzmeister Holding GmbH 100 100 是 —— —— Intermix GmbH 100 100 是 —— —— 56
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注2、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见“附注六、3和附注六、4”。
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 年末净资产 本年净利润
Sany Capital Southern Africa(PTY) LTD 23,435 -254（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 年末净资产 期初至处置日净利润齐齐哈尔三一机械有限公司 9,941 -47佳木斯三一机械有限公司 9,910 -62呼伦贝尔三一机械有限公司 9,921 -19枣庄三一工程机械有限公司 9,110 -792松原三一机械有限公司 9,990 -5济宁三一机械有限公司 14,995 -2玉溪三一机械有限公司 9,964 -21黄山三一机械有限公司 9,943 -3邯郸三一机械有限公司 4,988 -1乌海市三一工程机械设备有限公司 9,949 -赣州三一机械有限公司 9,950 -29河池三一机械有限公司 9,984 -宁德三一机械有限公司 9,935 -30泸州三一机械有限公司 7,983 -24、报告期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
子公司名称 出售日 处置损益确认方法
将处置对价减去被处置的股权所对应享有的该子山西三一北方机械有限公司 2013-3 公司处置日净资产于本公司合并报表层面的价值的差额确认为处置损益
将处置对价减去被处置的股权所对应享有的该子三一重工渭南机械有限公司 2013-2 公司处置日净资产于本公司合并报表层面的价值的差额确认为处置损益
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产、负债项目按照下列汇率折算：
币种 年末数 年初数
港币 0.7862 0.8108美元 6.0969 6.2855欧元 8.4189 8.3176卢比 0.0987 0.1139雷亚尔 2.5622 3.0423卢布 0.1852 0.2061兰特 0.5772 0.7329迪拉姆 0.0773 0.0796宽扎 0.0620 0.0664泰铢 0.1849 0.2042日元 0.0578 0.0730七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指2013年12月31日。上年指2012年，本年指2013年。
1、货币资金
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金：
-人民币 930 - 930 2,507 - 2,507-港币 200 0.7862 157 161 0.8108 131-美元 45 6.0969 274 76 6.2855 477-欧元 272 8.4189 2,290 313 8.3176 2,600-其他币种 2,984 - - 548小计 6,635 6,263银行存款：
-人民币 4,577,212 - 4,577,212 6,418,963 - 6,418,963-港币 6,667 0.7862 5,242 3,431 0.8108 2,782-美元 76,741 6.0969 467,882 243,720 6.2855 1,531,903-欧元 3,764 8.4189 31,689 14,798 8.3176 123,083-日元 357,162 0.0578 20,644 226,306 0.0730 16,520-雷亚尔 9,723 2.5622 24,912 11,561 3.0423 35,172
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额-卢布 43,050 0.1852 7,973 664 0.2061 137-卢比 92,070 0.0987 9,087 259,986 0.1139 29,612-兰特 111,396 0.5772 64,298 39,608 0.7329 29,029-迪拉姆 310,195 0.0773 23,978 111,232 0.0796 8854-宽扎 262,417 0.0620 16,270 327,136 0.0664 21,722-泰铢 73,334 0.1849 13,559 116,626 0.2042 23,815-其他币种 78,325 - - 26,363小计 5,341,071 8,267,955其他货币资金：
-人民币 1,031,707 - 1,031,707 1,347,656 - 1,347,656-港币 - - - 1,014 0.8108 822-美元 - - - 870 6.2855 5,468-欧元 - - - 86 8.3176 717-其他币种 - - 881 - - 2,229小计 1,032,588 1,356,892合计 6,380,294 9,631,110注：其他货币资金主要系按揭保证金、银行承兑汇票保证金等，其他货币资金均为使用受限资产。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产的分类
项 目 年末公允价值 年初公允价值交易性权益工具投资 16,980 13,660衍生金融资产 327,140 67,229合 计 344,120 80,889（2）衍生金融资产主要系远期外汇合约及货币利率互换合约，资产负债表日对尚未到期的合约按公允价值计量产生的收益，确认为交易性金融资产。
3、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 1,027,735 1,700,802商业承兑汇票 38,125 5,974合计 1,065,860 1,706,776（2）年末无已质押的应收票据情况
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额合计 2,742,692千元，其中金额最大的前五项情况如下表：
出票单位 出票日期 到期日期 金额 是否已终止确认 备注湖南中旺工程机械有限公司 2013-9-24 2014-3-24 8,000 是
四川达兴能源股份有限公司 2013-8-29 2014-2-28 7,000 是
广州市巨和工程机械有限公司 2013-8-8 2014-2-8 7,000 是
浙江成峰工程机械有限公司 2013-7-31 2014-1-31 7,000 是
武汉九州龙工程机械有限公司 2013-10-24 2014-4-24 6,660 是
合计 35,660
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 18,929,365 96.30 804,633 4.25性质组合 459,335 2.33 - -组合小计 19,388,700 98.63 804,633 -单项金额虽不重大但单项计提坏
268,848 1.37 125,251 46.59账准备的应收账款
合计 19,657,548 100.00 929,884 -（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 15,330,895 98.43 574,443 3.75性质组合 208,651 1.34 - -组合小计 15,539,546 99.77 574,443 -单项金额虽不重大但单项计提坏
35,122 0.23 25,779 73.40账准备的应收账款
合计 15,574,668 100.00 600,222 -
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 16,282,737 86.02 162,828 13,080,536 85.33 130,8051至2年 1,136,837 6.01 68,210 1,117,631 7.29 67,0582至3年 748,272 3.95 112,241 683,607 4.46 102,5413至4年 420,788 2.22 168,315 230,304 1.50 92,1224至5年 158,972 0.84 111,280 123,000 0.80 86,1005年以上 181,759 0.96 181,759 95,817 0.62 95,817合计 18,929,365 100.00 804,633 15,330,895 100.00 574,443B、组合中，年末按性质计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备已购买保险的国际出口业务或信用证方
310,762 - -式结算产生的应收款项
应收三一集团及其附属企业的款项 148,573 - -合计 459,335 - -②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
预计未来现金流量现值货款 268,848 125,251
低于其账面价值
合计 268,848 125,251
（3）报告期实际核销的大额应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生单位甲 货款 963 无法收回 否
单位乙 货款 755 无法收回 否
单位丙 货款 648 无法收回 否
单位丁 货款 448 无法收回 否
单位戊 货款 290 无法收回 否
合计 3,104
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况见附注八、6关联方应收应付款项
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）客户A 客户 641,006 1年以内 3.26客户B 客户 524,231 1年以内 2.67客户C 客户 273,537 1年以内 1.39客户D 客户 258,407 1年以内 1.31客户E 客户 246,877 1年以内 1.26合计 1,944,058 9.89（6）应收关联方账款情况详见附注八、6关联方应收应付款项
（7）根据《企业会计准则第 23号——金融资产转移》，本期因开展无追索权保理业务终止确认的应收账款合计 1,179,876千元，发生保理费用合计 38,789千元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 496,035 87.55 943,382 94.61至2年 50,032 8.83 34,834 3.492至3年 14,248 2.51 17,691 1.773年以上 6,271 1.11 1,346 0.14合计 566,586 100.00 997,253 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因单位A 供应商 86,871 1年以内 合同未履行完毕单位B 供应商 38,228 1年以内 合同未履行完毕单位C 供应商 30,635 1年以内 合同未履行完毕单位D 供应商 23,252 1年以内 合同未履行完毕单位E 供应商 9,913 1年以内 合同未履行完毕合计 188,899
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注6、应收利息
（1）应收利息
项目 年末数 年初数
应收金融机构利息 2,411 -合计 2,411 -（2）本公司应收利息期末余额不存在逾期利息情况。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -账龄组合 1,480,140 82.12 30,665 2.07性质组合 284,443 15.78 - -组合小计 1,764,583 97.90 30,665 -单项金额虽不重大但单项计提坏账
37,895 2.10 37,895 100.00准备的其他应收款
合计 1,802,478 100.00 68,560
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -账龄组合 1,350,438 97.60 22,077 1.63性质组合 11,380 0.82 - -组合小计 1,361,818 98.42 22,077 -单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 21,794 1.58 21,794 100.00合计 1,383,612 100.00 43,871 -
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,322,205 89.33 13,221 1,234,951 91.44 12,3481至2年 95,404 6.45 5,724 96,092 7.12 5,7662至3年 57,650 3.89 8,648 16,035 1.19 2,4053至4年 1,722 0.12 689 2,785 0.21 1,1144至5年 2,586 0.17 1,810 437 0.03 3065年以上 573 0.04 573 138 0.01 138合计 1,480,140 100.00 30,665 1,350,438 100.00 22,077B、组合中，年末按性质计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备应收三一集团及其附属企业的款项 18,748 - -出口退税及其他往来 265,695 - -合计 284,443 - -②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
预计未来现金流量现值单项计提的其他应收款
37,895 37,895 低于其账面价值
合计 37,895 37,895
（3）报告期实际核销的大额其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生单位甲 往来款 42 无法收回 否
单位乙 往来款 36 无法收回 否
单位丙 往来款 28 无法收回 否
合计 106
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况见附注八、6关联方应收应付款项；
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）单位A 非关联方 73,628 1年以内 4.08单位B 非关联方 51,335 1年以内 2.85单位C 非关联方 47,517 1年以内 2.64单位D 非关联方 38,584 1年以内 2.14单位E 非关联方 37,648 1年以内 2.09合计 248,712 13.80（6）应收关联方账款情况详见附注八、6关联方应收应付款项。
8、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 3,804,898 132,576 3,672,322在产品 1,676,858 5,598 1,671,260库存商品 4,162,101 88,846 4,073,255合计 9,643,857 227,020 9,416,837（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 4,240,067 132,150 4,107,917在产品 2,232,079 5,816 2,226,263库存商品 4,280,166 102,990 4,177,176合计 10,752,312 240,956 10,511,356（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数 汇率变动
项目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数 影响
原材料 132,150 16,990 - 17,611 1,047 132,576在产品 5,816 3,460 - 3,750 72 5,598库存商品 102,990 36,473 - 50,733 116 88,846合计 240,956 56,923 - 72,094 1,235 227,020
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）存货跌价准备计提和转回原因
项目 计提存货跌价准备的依据
原材料 预计可变现净值低于账面价值
在产品 预计可变现净值低于账面价值
库存商品 预计可变现净值低于账面价值
（4）存货年末余额中无借款费用资本化金额
（5）本公司年末无用于债务担保的存货。
9、其他流动资产
项目 性质（或内容） 年末数 年初数
待抵扣增值税 预付税款 473,767 536,246预付所得税 预付税款 61,445 25,682预付其他税 预付税款 25,304 54,467理财产品 短期理财产品 - 25,181合计 560,516 641,57610、可供出售金融资产
项目 年末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 401,332 294,442减：减值准备 - -合计 401,332 294,442注：①期末可供出售金融资产系持有中国交通建设股份有限公司 A股流通股 55,555,000股，按2013年12月末收盘价每股4.04元确定的公允价值为224,442千元；②期末可供出售金融资产系持有中国光大银行股份有限公司 H股流通股 58,440,000股，按2013年12月末收盘价每股 3.85港币确定的公允价值折人民币为176,890千元。
11、长期应收款
项目 年末数 年初数
融资租赁应收租金 149,834 -减：未实现融资费用 4,515 -合计 145,319 -
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注12、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资 21,544 40,472 - 62,016对联营企业投资 30,769 6,881 - 37,650其他股权投资 263,911 20,000 2,270 281,641减：长期股权投资减值准备 5,811 - - 5,811合计 310,413 67,353 2,270 375,496（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数青海路桥建设股份有限公司 成本法 5,811 5,811 - 5,811长沙银行股份有限公司 成本法 51,000 51,000 - 51,000湖南凯天环保科技股份有限公司 成本法 40,000 40,000 - 40,000北京中信投资中心（有限合伙） 成本法 50,000 30,000 20,000 50,000陕西悦大商贸有限公司 成本法 306 306 - 306合肥湘元工程机械有限公司 成本法 1,629 1,629 - 1,629四川盛和机械有限公司 成本法 450 450 - 450南京力好工程机械公司 成本法 712 712 - 712重庆国杰工程机械有限公司 成本法 321 321 - 321贵州通程兄弟工程机械有限公司 成本法 500 500 - 500包头市弘达工程机械有限公司 成本法 900 900 - 900连云港福泰机械有限公司 成本法 499 499 - 499湖南中旺工程机械有限公司 成本法 1,197 1,197 - 1,197广西山宁工程机械有限公司 成本法 961 961 - 961郑州湘元三一工程机械有限公司 成本法 900 900 - 900烟台开发区宏通机械有限公司 成本法 909 909 - 909辽宁柳工机械挖掘机销售有限公司 成本法 1,000 1,000 - 1,000临沂亚华工程机械有限公司 成本法 1,277 1,277 - 1,277山西三龙工程机械有限公司 成本法 1,310 1,310 - 1,310无锡永佳利工程机械有限公司 成本法 948 948 - 948云南睿德工贸有限公司 成本法 900 900 - 900北京建国者工程机械有限公司 成本法 469 469 - 469石家庄建国者工程机械有限公司 成本法 450 450 - 450
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数甘肃永利工程机械有限责任公司 成本法 270 270 -270 -海南海龙鹏汽车机电设备有限公司 成本法 900 900 - 900张掖市海峰挖掘机有限责任公司 成本法 742 742 - 742黑龙江三君工程机械有限公司 成本法 428 428 - 428宜昌四力工程矿山设备有限公司 成本法 486 486 - 486承德鸿泰百川工程机械销售有限公司成本法 180 180 - 180新疆京泓工程机械有限公司 成本法 900 900 - 900上海力好工程机械有限公司 成本法 90 90 - 90吉林三君工程机械有限公司 成本法 450 450 - 450内蒙君泰工程机械有限公司 成本法 1,207 1,207 - 1,207浙江成峰工程机械有限公司 成本法 2,294 2,294 - 2,294江苏力好工程机械有限公司 成本法 1,350 1,350 - 1,350广州市巨和工程机械有限公司 成本法 1,675 1,675 - 1,675浙江浙鼎机械有限公司 成本法 1,800 1,800 - 1,800镇江三一永佳利工程机械有限公司 成本法 540 540 - 540无锡市永佳利工程机械有限公司 成本法 582 582 - 582山东省济宁福泰机械有限公司 成本法 443 443 - 443宜昌博勒工程机械有限公司 成本法 270 270 - 270陕西泰亨工程机械有限公司 成本法 883 883 - 883甘肃成峰工程机械有限责任公司 成本法 495 495 - 495北京三一众力工程机械有限公司 成本法 450 450 - 450石家庄三一众力工程机械有限公司 成本法 450 450 - 450宁夏三益机电设备有限公司 成本法 178 178 - 178黑龙江道元工程机械有限公司 成本法 1,900 1,900 - 1,900江西大豫丰工程机械有限公司 成本法 1,900 1,900 - 1,900福建山鑫工程机械有限公司 成本法 1,900 1,900 - 1,900河北冀鼎工程机械有限公司 成本法 1,900 1,900 - 1,900天津天朗工程机械有限公司 成本法 1,520 1,520 - 1,520浙江旭业工程设备有限公司 成本法 1,900 1,900 - 1,900四川三力工程机械有限公司 成本法 1,900 1,900 - 1,900新疆中泰工程机械有限公司 成本法 1,900 1,900 - 1,900贵州湘黔三好工程机械有限公司 成本法 1,520 1,520 - 1,520
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数吉林省亿拓工程机械有限公司 成本法 1,520 1,520 - 1,520云南湘泰工程设备有限公司 成本法 1,900 1,900 - 1,900海南山益工程机械有限公司 成本法 1,520 1,520 - 1,520甘肃泓畅工程机械有限公司 成本法 1,520 1,520 - 1,520青海众腾工程机械有限公司 成本法 950 950 - 950辽宁鼎天源工程机械有限公司 成本法 2,280 2,280 - 2,280重庆国彬工程机械有限公司 成本法 1,520 1,520 - 1,520宁夏中为工程机械有限公司 成本法 1,140 1,140 - 1,140郑州湘泰工程机械设备有限公司 成本法 604 604 - 604章丘市路锐合工程设备有限责任公司成本法 570 570 - 570北京三一工程机械有限公司 成本法 1,900 6,911 - 6,911湖北华中三一机械设备有限公司 成本法 1,900 7,715 - 7,715陕西三一工程设备有限公司 成本法 1,140 - - -安徽三一工程设备有限公司 成本法 1,900 6,946 - 6,946河南三一工程机械有限公司 成本法 1,140 2,060 - 2,060内蒙古三一蒙湘工程设备有限公司 成本法 1,140 - - -山东华东三一工程机械有限公司 成本法 1,900 8,150 - 8,150湖南三一工程机械有限公司 成本法 1,900 3,344 - 3,344上海三一工程机械有限公司 成本法 1,900 1,824 - 1,824广西三一工程机械有限公司 成本法 1,520 2,220 - 2,220山西三一晋湘工程机械有限公司 成本法 1,900 9,004 - 9,004江苏三一工程设备有限公司 成本法 2,280 3,995 - 3,995广东华南三一工程机械有限公司 成本法 2,280 2,652 - 2,652广州京项基工程机械有限公司 成本法 1,140 1,140 - 1,140鄂尔多斯市东胜区京盛基工程机械有
限公司 成本法 570 570 - 570山西京盛基工程机械有限公司 成本法 570 570 - 570江西京恒工程机械有限公司 成本法 570 570 - 570沈阳京诚基工程机械有限公司 成本法 570 570 - 570济南京鑫基工程机械有限公司 成本法 270 570 -300 270乌鲁木齐京恒基工程机械有限公司 成本法 570 570 - 570四川京盛基工程机械有限公司 成本法 540 1,140 -600 540
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数湖南京恒基工程机械有限公司 成本法 570 570 - 570陕西京盛基工程机械有限公司 成本法 540 1,140 -600 540云南京泰工程机械有限公司 成本法 1,140 1,140 - 1,140湖北京恒基工程机械有限公司 成本法 570 570 - 570北京鑫昊基工程机械有限公司 成本法 450 950 -500 450江苏京鸿鑫工程机械有限公司 成本法 950 950 - 950安徽京恒工程机械有限公司 成本法 570 570 - 570榆林市泰瑞达工程机械有限公司 成本法 99 99 - 99云南肯瑞工程机械有限公司 成本法 99 99 - 99连云港广德工程机械销售有限公司 成本法 198 198 - 198湖北恒信立达工程机械有限公司 成本法 198 198 - 198江西九象工程机械有限公司 成本法 270 270 - 270宁夏三川工程机械有限公司 成本法 90 90 - 90贵州三之力工程机械有限公司 成本法 450 450 - 450湖南大驰工程机械有限公司 成本法 450 450 - 450甘肃九元工程机械有限公司 成本法 570 570 - 570沈阳三益源工程机械有限公司 成本法 950 950 - 950成都和丰工程机械有限责任公司 成本法 570 570 - 570华北宝思威（天津）工程机械有限公成本法 950 950 - 950杭州同启工程机械有限公司司 成本法 570 570 - 570陕西唐达工程机械有限公司司 成本法 570 570 - 570广州山屹机械有限公司限公司 成本法 570 570 - 570济南鸿辉机械有限公司限公司 成本法 570 570 - 570上海建力机械有限公司 成本法 950 950 - 950北京城建远东建设投资集团有限公司权益法 20,000 30,769 5,648 36,417武汉九州龙工程机械有限公司 权益法 6,586 - 1,233 1,233三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司权益法 67,500 20,782 37,635 58,417 BA Palfinger Sany 权益法 2,225 762 2,837 3,599合计 316,224 65,083 381,307
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
在被投资单位
在被投资单在被投资单 本年计持股比例与表减值 本年现被投资单位 位持股比例位享有表决 提减值决权比例不一准备 金红利（%） 权比例（%） 准备
致的说明
青海路桥建设股份有限公司 4.01 4.01 —— 5,811 -长沙银行股份有限公司 2.04 2.04 —— 6,180湖南凯天环保科技股份有限公司 4.00 4.00 —— -北京中信投资中心（有限合伙） —— —— —— 981陕西悦大商贸有限公司 9.00 9.00 ——
合肥湘元工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
四川盛和机械有限公司 9.00 9.00 ——
南京力好工程机械公司 9.00 9.00 ——
重庆国杰工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
贵州通程兄弟工程机械有限公司 10.00 10.00 ——
包头市弘达工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
连云港福泰机械有限公司 9.00 9.00 ——
湖南中旺工程机械有限公司 10.00 10.00 ——
广西山宁工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
郑州湘元三一工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
烟台开发区宏通机械有限公司 9.00 9.00 ——
辽宁柳工机械挖掘机销售有限公司 10.00 10.00 ——
临沂亚华工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
山西三龙工程机械有限公司 15.00 15.00 ——
无锡永佳利工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
云南睿德工贸有限公司 9.00 9.00 ——
北京建国者工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
石家庄建国者工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
甘肃永利工程机械有限责任公司 0.00 0.00 ——
海南海龙鹏汽车机电设备有限公司 9.00 9.00 ——
张掖市海峰挖掘机有限责任公司 9.00 9.00 ——
黑龙江三君工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
宜昌四力工程矿山设备有限公司 9.00 9.00 ——
承德鸿泰百川工程机械销售有限公司 9.00 9.00 ——
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资单位
在被投资单在被投资单 本年计持股比例与表减值 本年现被投资单位 位持股比例位享有表决 提减值决权比例不一准备 金红利（%） 权比例（%） 准备
致的说明
新疆京泓工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
上海力好工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
吉林三君工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
内蒙君泰工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
浙江成峰工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
江苏力好工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
广州市巨和工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
浙江浙鼎机械有限公司 9.00 9.00 ——
镇江三一永佳利工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
无锡市永佳利工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
山东省济宁福泰机械有限公司 9.00 9.00 ——
宜昌博勒工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
陕西泰亨工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
甘肃成峰工程机械有限责任公司 9.00 9.00 ——
北京三一众力工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
石家庄三一众力工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
宁夏三益机电设备有限公司 9.00 9.00 ——
黑龙江道元工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
江西大豫丰工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
福建山鑫工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
河北冀鼎工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
天津天朗工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
浙江旭业工程设备有限公司 19.00 19.00 ——
四川三力工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
新疆中泰工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
贵州湘黔三好工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
吉林省亿拓工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
云南湘泰工程设备有限公司 19.00 19.00 ——
海南山益工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
甘肃泓畅工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资单位
在被投资单在被投资单 本年计持股比例与表减值 本年现被投资单位 位持股比例位享有表决 提减值决权比例不一准备 金红利（%） 权比例（%） 准备
致的说明
青海众腾工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
辽宁鼎天源工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
重庆国彬工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
宁夏中为工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
郑州湘泰工程机械设备有限公司 19.00 19.00 ——
章丘市路锐合工程设备有限责任公司 19.00 19.00 ——
北京三一工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
湖北华中三一机械设备有限公司 19.00 19.00 ——
陕西三一工程设备有限公司 19.00 19.00 ——
安徽三一工程设备有限公司 19.00 19.00 ——
河南三一工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
内蒙古三一蒙湘工程设备有限公司 19.00 19.00 ——
山东华东三一工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
湖南三一工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
上海三一工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
广西三一工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
山西三一晋湘工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
江苏三一工程设备有限公司 19.00 19.00 ——
广东华南三一工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
广州京项基工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
鄂尔多斯市东胜区京盛基工程机械有
限公司 19.00 19.00 ——
山西京盛基工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
江西京恒工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
沈阳京诚基工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
济南京鑫基工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
乌鲁木齐京恒基工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
四川京盛基工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
湖南京恒基工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
陕西京盛基工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资单位
在被投资单在被投资单 本年计持股比例与表减值 本年现被投资单位 位持股比例位享有表决 提减值决权比例不一准备 金红利（%） 权比例（%） 准备
致的说明
云南京泰工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
湖北京恒基工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
北京鑫昊基工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
江苏京鸿鑫工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
安徽京恒工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
榆林市泰瑞达工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
云南肯瑞工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
连云港广德工程机械销售有限公司 9.00 9.00 ——
湖北恒信立达工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
江西九象工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
宁夏三川工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
贵州三之力工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
湖南大驰工程机械有限公司 9.00 9.00 ——
甘肃九元工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
沈阳三益源工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
成都和丰工程机械有限责任公司 19.00 19.00 ——
华北宝思威（天津）工程机械有限公 19.00 19.00 ——
杭州同启工程机械有限公司司 19.00 19.00 ——
陕西唐达工程机械有限公司司 19.00 19.00 ——
广州山屹机械有限公司限公司 19.00 19.00 ——
济南鸿辉机械有限公司限公司 19.00 19.00 ——
上海建力机械有限公司 19.00 19.00 ——
北京城建远东建设投资集团有限公司 20.00 20.00 —— 2,000武汉九州龙工程机械有限公司 40.00 40.00 ——
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 50.00 50.00 ——
BA Palfinger Sany 50.00 50.00 ——
合计 5,811 - 9,161
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）对合营企业投资和联营企业投资
①合营企业情况
本企业本企业在被投被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本持股比资单位表决权例（%）比例（%）三一帕尔菲格特种车 ChristophK工程机械制 30,000万
有限责任 湖南 50 50辆装备有限公司 aml 造及销售 人民币
工程机械
BA Palfinger Sany 有限责任 比利时 —— 250万欧元 50 50销售
②联营企业情况
本企业本企业在被投被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本持股比资单位表决权例（%）比例（%）北京城建远东建设投 10,100万
有限责任 北京 胡军省 工程建筑 20.00 20.00资集团有限公司 人民币
武汉九州龙工程机械 工程机械 300万
有限责任 湖北 方翔 40.00 40.00有限公司 销售 人民币
（4）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数青海路桥建设股份有限公司 5,811 - - 5,811合计 5,811 - - 5,811注：青海路桥建设股份有限公司由于经营不善资不抵债，根据减值测试情况全额计提减值准备5,811千元。
13、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少汇率变动影响 年末数一、账面原值合计 18,950,191 2,943,063 580,541 -88,835 21,223,878其中：房屋及建筑物 9,675,688 1,402,960 172,821 -52,337 10,853,490机器设备 7,157,130 1,378,759 123,920 -22,466 8,389,503运输工具 428,014 11,150 60,703 -2,570 375,891经营租赁租出设备 364,494 74,299 170,592 -7,727 260,474办公设备及其他 1,324,865 75,895 52,505 -3,735 1,344,520二、累计折旧 本年新增本年计提
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少汇率变动影响 年末数累计折旧合计 4,023,077 1,292,283 267,997 -18,451 5,028,912其中：房屋及建筑物 1,528,139 412,453 24,808 -1,906 1,913,878机器设备 1,490,228 678,517 33,979 -6,416 2,128,350运输工具 188,619 37,884 37,526 -386 188,591经营租赁租出设备 210,450 58,930 126,236 -6,715 136,429办公设备及其他 605,641 104,499 45,448 -3,028 661,664三、账面净值合计 14,927,114 16,194,966其中：房屋及建筑物 8,147,549 8,939,612机器设备 5,666,902 6,261,153运输工具 239,395 187,300经营租赁租出设备 154,044 124,045办公设备及其他 719,224 682,856四、减值准备合计 9,724 21 3,505 -72 6,168其中：房屋及建筑物 2,839 - 1,071 - 1,768机器设备 926 - 854 -72 -运输工具 1,939 21 241 - 1,719经营租赁租出设备 4,020 - 1,339 - 2,681办公设备及其他 - - - - -五、账面价值合计 14,917,390 16,188,798其中：房屋及建筑物 8,144,710 8,937,844机器设备 5,665,976 6,261,153运输工具 237,456 185,581经营租赁租出设备 150,024 121,364办公设备及其他 719,224 682,856注：本年折旧额为 1,292,283千元。本年由在建工程转入固定资产原价为 2,360,114千元。
（2）本公司截止 2013年 12月 31日所有权受到限制的固定资产情况详见附注七、20；
（3）本公司截止2013年12月31日暂时闲置的固定资产情况；
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注机器设备 394,776 125,098 - 269,678 ——合计 394,776 125,098 - 269,678 ——
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 年末数 年初数
一、账面原值
房屋及建筑物 118,250 116,827二、累计折旧
房屋及建筑物 53,894 51,494三、账面净值
房屋及建筑物 64,356 65,333四、减值准备
房屋及建筑物 - -五、账面价值
房屋及建筑物 64,356 65,333（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值房屋及建筑物 未执行完相关法律程序 预计在未来两个会计年度 2,015,008合计 2,015,00814、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在建厂房 1,294,202 - 1,294,202 1,866,361 - 1,866,361设备安装 582,182 11,849 570,333 1,056,977 11,706 1,045,271其他 129,154 - 129,154 257,021 - 257,021合计 2,005,538 11,849 1,993,689 3,180,359 11,706 3,168,653（2）重大在建工程项目变动情况
本年 本年转入固 其他 汇率变
工程名称 预算数 年初数 年末数增加数 定资产数 减少数 动影响
北京三一产业园 294,255 51,794 6,663 5,521 - - 52,936常德产业园 80,000 43,918 6,768 401 1 - 50,284德国三一产业园 282,940 44,243 33,210 5,459 8,832 950 64,112昆山产业园 280,750 161,160 55,368 46,653 15,071 - 154,804娄底中源产业园 243,374 12,325 - 4,893 2 - 7,430美国三一工业园 377,442 - - - - - -宁乡产业园 136,800 50,654 1,389 1,518 1 - 50,524
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注本年 本年转入固 其他 汇率变
工程名称 预算数 年初数 年末数增加数 定资产数 减少数 动影响
如东产业园 50,000 1,085 25,753 - - - 26,838上海临港产业园 449,300 164,465 9,254 68,922 - - 104,797深圳三一产业园 47,966 41,356 2,600 - - - 43,956中兴产业园 205,000 128,297 1,886 95,457 - - 34,726西北重工产业园 980,257 559,958 214,271 519,356 - - 254,873印度三一产业园 208,000 163,802 20,771 43,819 - -20,517 120,237浙江三一装备产业园 525,884 194,193 32,194 118,613 - - 107,774中阳产业园 153,000 118,758 14,466 66,416 - - 66,8086S店工程 268,691 130,353 52,803 28,166 887 - 154,103合计 1,866,361 477,396 1,005,194 24,794 -19,567 1,294,202（续）
其中：本年 工程投入占
利息资本化 本年利息资
工程名称 利息资本化 预算的比例工程进度 资金来源累计金额 本化率（%）
金额 （%）
北京三一产业园 2,503 2,503 4.72% 76.43% 78%借款+自有常德产业园 604 402 4.72% 96.30% 96%借款+自有德国三一产业园 - - - 91.87% 92% 自有昆山产业园 28,756 3,482 3.80% 71.76% 75%借款+自有娄底中源产业园 274 - - 87.48% 90%借款+自有美国三一工业园 - - - 100.00% 100% 自有宁乡产业园 11,634 1,584 6.29% 78.17% 80%借款+自有如东产业园 - - - 51.51% 50% 自有上海临港产业园 25,643 - - 68.09% 70%借款+自有深圳三一产业园 - - - 95.00% 95% 自有中兴产业园 2,222 2,068 5.77% 70.42% 70%借款+自有西北重工产业园 9,738 4,342 4.72% 95.00% 95%借款+自有印度三一产业园 - - - 95.00% 95% 自有浙江三一装备产业园 26,610 7,225 4.72% 96.00% 95%借款+自有中阳产业园 4,243 1,510 4.72% 95.00% 95%借款+自有6S店工程 - - - 95.00% 95% 自有合计 112,227 23,116
（3）在建工程减值准备
项目 年初数 本年增加 本年减少 汇率变动影响 年末数设备安装 11,706 - - 143 11,849合计 11,706 - - 143 11,849
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注15、工程物资
项目 年末数 年初数
预付设备款 232,243 682,045合计 232,243 682,04516、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少汇率变动影响 年末数一、账面原值合计 5,322,957 335,422 123,673 24,365 5,559,071土地使用权 2,632,538 94,159 76,080 -2,983 2,647,634Putzmeister专营权 160,846 - - 1,959 162,805软件 344,685 51,155 32,982 -37 362,821专有技术 1,017,971 188,001 12,782 11,714 1,204,904商标权 1,127,102 - - 13,726 1,140,828其他 39,815 2,107 1,829 -14 40,079二、累计摊销合计 568,388 218,081 42,167 26 744,328土地使用权 165,713 51,956 3,471 -175 214,023Putzmeister专营权 12,063 16,280 - 147 28,490软件 276,548 14,116 32,981 -900 256,783专有技术 114,048 135,077 5,087 967 245,005商标权 16 11 - - 27其他 - 641 628 -13 -三、减值准备累计金额合计 - 1,296 - - 1,296土地使用权 - - - - -Putzmeister专营权 - - - - -软件 - 1,296 - - 1,296专有技术 - - - - -商标权 - - - - -其他 - - - - -四、账面价值合计 4,754,569 - - - 4,813,447土地使用权 2,466,825 2,433,611Putzmeister专营权 148,783 134,315软件 68,137 104,742专有技术 903,923 959,899商标权 1,127,086 1,140,801其他 39,815 40,079注：本年摊销金额为218,081千元。
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）开发项目支出
本年减少
汇率变动
项目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益确认为无形资产 影响
开发项目 158,756 1,357,565 1,069,775 186,670 1,181 261,057合计 158,756 1,357,565 1,069,775 186,670 1,181 261,057注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为19.23%；本期通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为3.88%。
17、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或 汇率变动
年初数 本年增加 本年减少 年末数年末减值准备形成商誉的事项 影响
IntermixGmbH 41,178 - - 520 41,698 -合计 41,178 - - 520 41,698 -（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 递延所得 可抵扣暂时性差 递延所得可抵扣暂时性差异税资产 异及可抵扣亏损 税资产 及可抵扣亏损资产减值准备 184,525 1,101,185 129,190 760,787交易性金融负债的公允价值变动 31,559 210,397 13,292 88,615计入资本公积的可供出售金融资
11,333 75,555 834 5,556产公允价值变动
无形资产摊销 - - 12,709 45,391固定资产折旧 11,050 73,669 14,539 51,926递延收益的纳税时间性差异 13,504 83,360 17,738 98,844可抵扣亏损 498,132 1,984,523 344,677 1,087,215暂时不能税前抵扣的预计费用 164,377 970,475 98,418 642,650存货可抵减时间性差异 396,657 2,644,379 711,425 4,314,044其他 - - 61,763 220,582抵消金额 -834,192 -1,220,875 -报表列示金额 476,945 183,710
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注②已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异无形资产摊销 848 2,976 8,196 29,271固定资产折旧 65,134 270,470 82,802 257,582交易性金融资产的公允
5,401 26,293 3,098 13,157价值变动
应收款项应纳税时间性
458,922 3,059,479 991,845 6,609,140差异
不征税收入 13,866 92,438 14,172 56,688合并收购子公司资产按
583,950 2,133,150 604,911 2,160,397公允价值计价的差异
其他 3,670 13,062 17,315 61,839抵消金额 -834,192 -1,220,875 -报表列示金额 297,599 501,464
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 176,716 15,278可抵扣亏损 774,627 778,034合计 951,343 793,31219、资产减值准备明细
本年减少 汇率变动
项目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数 影响
一、坏账准备 644,093 367,098 - 6,653 -6,094 998,444二、存货跌价准备 240,956 56,923 - 72,094 1,235 227,020三、长期股权投资减值准备 5,811 - - - - 5,811四、固定资产减值准备 9,724 21 - 3,505 -72 6,168五、在建工程减值准备 11,706 - - - 143 11,849六、无形资产减值准备 - 1,296 - - - 1,296合计 912,290 425,338 - 82,252 -4,788 1,250,588
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注20、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末数 受限制的原因
使用受限制的货币资金 1,032,588 保证金
用于抵押的固定资产 693,966 注
其中：房屋及建筑物 631,418
其中：机器设备 39,184
其中：运输工具 343
其中：办公设备及其他 23,021
合计 1,726,554
注：2013年 8月 9日，本公司之子公司 PutzmeisterHoldingGmbH与 CommerzbankAktiengesellschaft、 DeutscheBankAG、 LandesbankBadenWü rttemberg签订SyndicatedLoanAgreement（以下简称“借款协议”）。根据借款协议约定，PutzmeisterHoldingGmbH以房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备与其他等固定资产进行抵押作为对借款的担保，抵押期间从 2013年 8月 9日至2016年7月29日。截止2013年12月31日，各类抵押固定资产的账面价值为：房屋建筑物折人民币 631,418千元、机器设备折人民币 39,184千元、运输工具折人民币343千元、办公设备及其他折人民币23,021千元。
21、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
保证借款 1,107,782 1,829,280信用借款 807,024 3,776,485抵押借款 508,956 52,799合计 2,423,762 5,658,564注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，详见“附注七、20”；期末保证借款均系子公司借款，由本公司直接或间接提供担保。
（2）公司本期末无已到期未偿还的短期借款情况。
22、交易性金融负债
项目 年末公允价值 年初公允价值
衍生金融负债 399,048 279,312合计 399,048 279,312注：衍生金融负债主要系远期外汇合约及货币利率互换合约，资产负债表日对尚未到期的合约按公允价值计量产生的损失，确认为交易性金融负债。
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注23、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 166,776 14,597商业承兑汇票 1,763,425 1,614,181合计 1,930,201 1,628,778注：下一会计期间将到期的金额为1,930,201千元。
24、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
应付材料款 6,188,241 4,192,064其他 29,572 -合计 6,217,813 4,192,064（2）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注八、6关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还供应商A 17,990 未结算余款 -供应商B 4,307 未结算余款 4,110供应商C 4,039 未结算余款 -供应商D 4,008 未结算余款 939供应商E 3,459 未结算余款 -合计 33,803 5,04925、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
预收货款 1,038,779 1,885,985合计 1,038,779 1,885,985（2）报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注附注八、6关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
单位A 5,757 合同未履行完毕
单位B 3,515 合同未履行完毕
单位C 2,720 合同未履行完毕
单位D 2,561 合同未履行完毕
单位E 2,500 合同未履行完毕
合计 17,053
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注26、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 汇率变动影响 年末数一、工资、奖金、津
288,130 3,346,611 3,324,972 1,031 310,800贴和补贴
二、职工福利费 183 199,946 200,129 - -三、社会保险费 8,070 489,705 483,630 -165 13,980其中:1.医疗保险费 913 80,198 78,506 - 2,6052.基本养老保险费 6,747 377,948 374,516 -165 10,0143.失业保险费 354 16,108 15,969 - 4934.工伤保险费 4 11,129 10,784 - 3495.生育保险费 52 4,322 3,855 - 519四、住房公积金 453 61,780 62,156 -66 11五、工会经费和职工
9,406 20,165 19,342 -1 10,228教育经费
六、非货币性福利 444 2,141 2,585 - -七、其他 26,324 9,668 35,872 - 120合计 333,010 4,130,016 4,128,686 799 335,139注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
27、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 56,647 31,221企业所得税 362,455 313,316个人所得税 55,598 12,828房产税 4,090 3,412土地使用税 6,847 8,499其他 35,936 5,139合计 521,573 374,41528、应付利息
项目 年末数 年初数
银行借款利息 35,934 62,919企业债券利息 13,000 13,000合计 48,934 75,919
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注29、应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过1年未支付的原因梁稳根等自然人 100,000 100,000 注1
中富（亚洲）机械有限公司（注2） 161,419 -
A股社会公众股股东 5,699 -
合计 267,118 100,000
注1：本项目期末余额中应付梁稳根等自然人的 100,000千元股利系三一重机投资有限公司在被本公司收购之前向其前股东分配而尚未支付的股利；
注2：本项目期末余额中应付中富（亚洲）机械有限公司的 161,419千元系本公司非全资子公司已宣告未发放的股利。
30、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
应付工程款 585,996 828,388应付设备款 337,439 398,764应付单位往来 551,973 1,662,895应付个人往来 219,023 156,039递延税金 529,549 853,114预提费用 753,876 627,193代收保理款 878,306 1,647,581其他 36,851 329,054合计 3,893,013 6,503,028（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注附注八、6关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还单位A 37,107 未结算余款 ——
单位B 13,798 未结算余款 ——
单位C 13,109 未结算余款 ——
单位D 7,096 未结算余款 ——
单位E 5,621 未结算余款 ——
合计 76,731
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
单位甲 878,306 代收款项
递延税金 529,549 递延税金
单位乙 93,095 应付工程款
单位丙 37,107 单位往来
单位丁 30,413 应付工程款
合计 1,568,470
31、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项目 年末数 年初数
1年内到期的长期借款（附注七、32） 835,275 1,647,4651年内到期的长期应付款（附注七、34） 41,192 14,121合计 876,467 1,661,586（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
保证借款 - 1,126,905信用借款 835,275 520,560合计 835,275 1,647,465注：一年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期的借款。
②金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种中国国家开发银行 2011-8-10 2014-8-9 3mlibor+2% 美元澳大利亚西太平洋银行 2013-8-23 2014-9-22 3mlibor+2.016% 美元澳大利亚西太平洋银行 2011-11-3 2014-10-10 3mlibor+2.5% 美元合计
（续）
年末数 年初数
贷款单位
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国国家开发银行 100,000 609,690 - -澳大利亚西太平洋银行 27,000 164,616 - -澳大利亚西太平洋银行 10,000 60,969 - -合计 835,275 -
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注32、长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末数 年初数
抵押借款 302,729 496,605保证借款 12,323,570 10,738,037信用借款 7,822,968 6,105,134减：一年内到期的长期借款（附注七、31） 835,275 1,647,465合计 19,613,992 15,692,311注：①抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、20。
②期末保证借款均系子公司借款，由本公司直接或间接提供担保。
（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种中国农业银行 2012-12-12 2015-11-18 3mLibor+1.00% 美元中国国家开发银行 2012-4-18 2022-4-18 6mLibor+3.2% 美元中国进出口银行 2012-4-18 2022-4-18 6mLibor+3.5% 美元中国进出口银行 2013-12-5 2015-12-4 6mlibor+3.20% 美元中国进出口银行 2013-5-16 2015-5-16 6mlibor+2.10% 美元合计
（续）
年末数 年初数
贷款单位
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国农业银行 305,074 1,860,006 305,074 1,917,517中国国家开发银行 290,000 1,768,101 290,000 1,822,795中国进出口银行 200,000 1,219,380 200,000 1,257,100中国进出口银行 200,000 1,219,380 - -中国进出口银行 160,000 975,504 - -合计 7,042,371 4,997,41233、应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额公司债券 500,000 2007/7/12 10年 500,000小计 500,000 —— —— 500,000减：一年内到期部分年末余额 - —— —— -合计 500,000 —— —— 500,000
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
年初应付 本年应付 本年已付 年末应付
债券名称 年末余额利息 利息 利息 利息
公司债券 13,000 26,000 26,000 13,000 493,359小计 13,000 26,000 26,000 13,000 493,359减：一年内到期部分年末余额 - - - - -合计 13,000 26,000 26,000 13,000 493,359注：根据国家发展和改革委员会发改财金［2007］1421号文同意本公司发行 2007年公司债券的批复，本公司于 2007年 7月 12日向境内机构投资者公开发行十年期、票面利率5.20%的“三一重工股份有限公司公司债券”500,000千元，本债券平价发行，按年付息，发行费用16,150千元按期进行调整。
34、长期应付款
项目 年末数 年初数
应付融资利息 62,724 -应付融资租赁款 58,992 64,154减：一年内到期部分（附注七、31） 41,192 14,121合计 80,524 50,03335、预计负债
项目 年初数 本年增加 本年减少 汇率变动的影响 年末数按揭融资贷款回购担
122,462 18,726 - - 141,188保准备金
未决诉讼 18,850 - 17,990 -162 698产品质量保证 39,724 31,360 2,662 1,108 69,530待执行的亏损合同 13,067 116,825 52,137 1,567 79,322其他 677 375 670 -7 375合计 194,780 167,286 73,459 2,506 291,11336、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 递延收益 110,673 156,849年金负债 年金负债 4,889 59,515其他 法定义务等 14,950 8,642合计 130,512 225,006
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注其中，递延收益明细如下：
项目 年末数 年初数
产业园建设项目补助 66,571 71,115高新技术计划专项经费 19,407 19,407购置研发设备补贴款 4,712 1,563科研经费 - 33,000重点技术改造项目专项资金 19,983 21,470其他 - 10,294合计 110,673 156,84937、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股 - -
2.国有法人持股 - -
3.其他内资持股 562,906 7.41 22,798 -562,906 -540,108 22,798 0.30其中：境内法人持股 - -
境内自然人持股 562,906 7.41 22,798 -562,906 -540,108 22,798 0.304.外资持股 - -
其中：境外法人持股 - -
境外自然人持股 - -
有限售条件股份合
562,906 7.41 22,798 -562,906 -540,108 22,798 0.30计
二、无限售条件股份 - -
1.人民币普通股 7,030,800 92.59 562,906 562,906 7,593,706 99.702.境内上市的外资
- -
股
3.境外上市的外资
- -
股
4.其他 - -
无限售条件股份合
7,030,800 92.59 562,906 562,906 7,593,706 99.70计
三、股份总数 7,593,706 100.00 22,798 - 22,798 7,616,504 100.00
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注38、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 84,124 8,118 76,006其中：投资者投入的资本 84,124 84,124可转换公司债券行使转换权 -债务转为资本 -同一控制下合并形成的差额 -其他（如：控股股东捐赠及豁免债
务形成的资本公积） 8,118 -8,118其他综合收益 -9,573 62,466 -72,039其他资本公积 12,415 111,724 124,139其中：可转换公司债券拆分的权益
部分 -
以权益结算的股份支付权益
工具公允价值 2,720 111,724 114,444政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余 -
原制度资本公积转入 9,695 9,695合计 2,842 195,848 70,584 128,10639、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数安全生产费 - 40,301 36,822 3,479合计 - 40,301 36,822 3,47940、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 2,242,953 194,130 2,437,083合计 2,242,953 194,130 2,437,08341、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 13,358,628 10,358,593
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - -
调整后年初未分配利润 13,358,628 10,358,593
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年数 上年数 提取或分配比例加：本年归属于母公司股东的净利润 2,903,595 5,686,095
盈余公积弥补亏损 - -
其他转入 - -
减：提取法定盈余公积 194,130 407,950
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 1,904,126 2,278,111
转作股本的普通股股利 - -
年末未分配利润 14,163,967 13,358,628
42、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 36,340,488 45,016,756其他业务收入 987,402 1,813,779营业收入合计 37,327,890 46,830,535主营业务成本 26,644,435 30,277,124其他业务成本 908,259 1,686,128营业成本合计 27,552,694 31,963,252（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工程机械行业 36,340,488 26,644,435 45,016,756 30,277,124合计 36,340,488 26,644,435 45,016,756 30,277,124（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本混凝土机械 19,029,606 14,779,103 26,509,211 17,047,567挖掘机械 7,919,626 5,257,370 9,498,575 6,923,842起重机械 5,035,772 3,624,034 5,307,248 3,650,123桩工机械 2,137,441 1,312,812 1,350,383 799,225路面机械 1,489,171 1,048,382 1,543,282 1,123,779其他 728,872 622,734 808,057 732,588合计 36,340,488 26,644,435 45,016,756 30,277,124
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 25,466,050 18,119,043 36,276,715 23,409,333国际 10,874,438 8,525,392 8,740,041 6,867,791合计 36,340,488 26,644,435 45,016,756 30,277,124（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 3,442,691 9.222012年 5,404,753 11.5443、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 14,015 22,004城市维护建设税 101,388 78,867教育费附加 96,268 62,102其他 21,356 3,833合计 233,027 166,806注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
44、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
销售佣金 1,178,864 1,681,699薪金及福利 462,818 624,478促销及广告开支 178,334 156,175产品运输开支 547,757 521,042其他 676,574 990,737合计 3,044,347 3,974,13145、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
薪金及福利 821,976 786,035折旧及摊销开支 437,839 338,422税金 119,116 111,737研发开支 1,069,775 1,281,387其他 496,745 849,658合计 2,945,451 3,367,239
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注46、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 956,290 1,428,318减：利息收入 83,453 99,997汇兑损益 -647,258 -143,502其他 99,370 173,662合计 324,949 1,358,48147、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 367,098 -138,356存货跌价损失 56,923 51,896固定资产减值损失 21 -在建工程减值损失 - 11,706无形资产减值损失 1,296 -合计 425,338 -74,75448、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生数 上年发生数
交易性金融资产 263,231 61,284交易性金融负债 -120,080 -200,647合计 143,151 -139,36349、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数成本法核算的长期股权投资收益 7,161 5,618权益法核算的长期股权投资收益 -3,605 25,057处置长期股权投资产生的投资收益 4,719 -3,776持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -持有至到期投资持有期间取得的投资收益 -持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 10,064 -处置交易性金融资产取得的投资收益 -215,962 134,447处置持有至到期投资取得的投资收益 -处置可供出售金融资产等取得的投资收益 -其他 28合计 -197,623 161,374
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数
长沙银行股份有限公司 6,180 5,618北京中信投资中心（有限合伙） 981
合计 7,161 5,618（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
北京城建远东建设投资集团有限公司 7,648 5,199 权益法核算
北京三一工程机械有限公司 - 1,641持股比例降低，按成本法核算湖北华中三一机械设备有限公司 - 930
持股比例降低，按成本法核算安徽三一工程设备有限公司 - 6,941
持股比例降低，按成本法核算河南三一工程机械有限公司 - 2,798
持股比例降低，按成本法核算山东华东三一工程机械有限公司 - 4,443
持股比例降低，按成本法核算湖南三一工程机械有限公司 - 1,924
持股比例降低，按成本法核算上海三一工程机械有限公司 - 1,134
持股比例降低，按成本法核算广西三一工程机械有限公司 - 256
持股比例降低，按成本法核算山西三一晋湘工程机械有限公司 - 5,985
持股比例降低，按成本法核算江苏三一工程设备有限公司 - 2,531
持股比例降低，按成本法核算广东华南三一工程机械有限公司 - 1,122
持股比例降低，按成本法核算武汉九州龙工程机械有限公司 1,233 -6,666 权益法核算
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 -7,366 -1,718 权益法核算
BA Palfinger Sany -5,120 -1,463 权益法核算
合计 -3,605 25,057
50、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得 129,947 25,263 129,947政府补助（详见下表：政府补助明细表） 693,893 576,798 674,828非同一控制合并产生的收益 - 354,062
其他 22,356 51,558 22,356合计 846,196 1,007,681 827,131其中，政府补助明细：
项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关财政补贴及税收返还 666,842 558,303 与收益相关新产品研发补贴 14,342 9,545 与收益相关资产性补贴 12,310 1,877 与资产相关其他 399 7,073 与收益相关合计 693,893 576,798
51、营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失 52,930 25,247 52,930按揭融资贷款回购担保准备
18,726 17,354 18,726金
对外捐赠支出 11,486 536 11,486其他 60,259 181,276 60,259合计 143,401 224,413 143,40152、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 849,522 882,913递延所得税调整 -493,967 -12,936合计 355,555 869,97753、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.38元/股 0.38元/股 0.75元/股 0.75元/股的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.32元/股 0.32元/股 0.66元/股 0.66元/股净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 2,903,595 5,686,095其中：归属于持续经营的净利润 2,903,595 5,686,095归属于终止经营的净利润 - -扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2,411,493 5,030,803其中：归属于持续经营的净利润 2,411,493 5,030,803归属于终止经营的净利润 - -②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 7,593,706 7,593,706加：本年发行的普通股加权数 20,898 -减：本年回购的普通股加权数 - -年末发行在外的普通股加权数 7,614,604 7,593,706③本公司本年度不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
54、其他综合收益
项目 本年发生数 上年发生数①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -77,815 -5,556减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -10,500 -834前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -小计 -67,315 -4,722②外币财务报表折算差额 -282,702 -44,432减：处置境外经营当期转入损益的净额 -小计 -282,702 -44,432③其他 4,769 -7,147
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 4,769 -7,147合计 -345,248 -56,30155、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数政府补助及税收返还 681,583 513,457利息收入 81,042 99,997经营性往来 1,311,889 1,647,581其他 22,355 51,559合计 2,096,869 2,312,594（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数付现管理费用和销售费用 3,444,214 4,701,378财务费用中的手续费 99,370 173,662经营性往来 2,733,060 -33,086其他 71,745 239,560合计 6,348,389 5,081,514（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数受限货币资金的减少额 324,304 673,523与资产相关的政府补助 - 57,749合计 324,304 731,272（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数收到保证金 - 900,000合计 - 900,000（5）支付其他与筹资活动有关的现金
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数
归还保证金 869,510 -归还关联方非贸易性往来款 - 58,653收购少数股权支付的款项 373,634
合计 1,243,144 58,65356、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,094,852 6,010,682加：资产减值准备 338,298 -194,909固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,292,283 1,083,267无形资产摊销 218,081 150,078长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -77,017 16固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -143,151 139,363财务费用（收益以“－”号填列） 679,682 1,211,154投资损失（收益以“－”号填列） 197,623 -161,374递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -282,736 183,520递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -211,231 -196,456存货的减少（增加以“－”号填列） 1,108,455 -526,290经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,569,588 -3,060,811经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,575 1,394,840其他 115,203 -351,342经营活动产生的现金流量净额 2,769,329 5,681,738②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 5,347,706 8,274,219减：现金的年初余额 8,274,219 8,216,578加：现金等价物的年末余额 -减：现金等价物的年初余额 -现金及现金等价物净增加额 -2,926,513 57,641（2）现金及现金等价物的构成
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
①现金 5,347,706 8,274,219其中：库存现金 6,635 6,264可随时用于支付的银行存款 5,341,071 8,267,955可随时用于支付的其他货币资金 - -②现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -③年末现金及现金等价物余额 5,347,706 8,274,219八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质新材料、生物技术、长沙经济技术
三一集团有限公司本公司之母公司有限责任公司 易小刚光电子产品等开发、开发区
生产、销售（续）
母公司对本企业母公司对本企业的本企业最终
母公司名称 注册资本 组织机构代码的持股比例（%）表决权比例（%） 控制方
三一集团有限公司32,288万元 56.21 56.21梁稳根 72259227-12、本公司的子公司详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况详见附注七、12、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码中国康富国际租赁有限公司 同系附属公司 60002150-X上海三一精机有限公司 同系附属公司 69424133-4索特传动设备有限公司 同系附属公司 68110525-3三一重型能源装备有限公司（注） 同系附属公司 67455638-X三一汽车金融有限公司 同系附属公司 56354391-4湖南中宏融资租赁有限公司 同系附属公司 69403337-5湖南紫竹源房地产有限公司 同系附属公司 66169847-7上海竹胜园地产有限公司 同系附属公司 79893072-4湖南兴湘建设监理咨询有限公司 同系附属公司 71704953-0珠海三一港口机械有限公司 同系附属公司 59005930-0杭州力龙液压有限公司 同系附属公司 69172153-5三一重型装备有限公司 同受梁稳根先生控制 75551353-3
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码三一矿机有限公司 同受梁稳根先生控制 59118413-8三一能源重工有限公司 同受梁稳根先生控制 57267850-3湖南中发资产管理有限公司 主要管理成员可行使重大影响力 74835159-9上海新利恒租赁有限公司及其子公司 主要管理成员可行使重大影响力 74115477-9昆山中发资产管理有限公司 主要管理成员可行使重大影响力 66899175-6新利恒机械有限公司 主要管理成员可行使重大影响力 ——
中富（中东）机械有限公司 主要管理成员可行使重大影响力 ——
中富（沙特）机械有限公司 主要管理成员可行使重大影响力 ——
梁林阳（梁稳根先生的侄子）可行
中富（越南）机械有限公司 ——
使重大影响力
梁林阳（梁稳根先生的侄子）可行
中富（亚洲）机械有限公司 ——
使重大影响力
中富（新加坡）机械有限公司 主要管理成员可行使重大影响力 ——
梁林阳（梁稳根先生的侄子）可行
中富（华越）机械有限公司 ——
使重大影响力
注：三一重型能源装备有限公司原名为三一电气有限责任公司，本期名称发生变更。
5、关联方交易情况
（1）关联方采购、销售情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易关联交易定价原
关联方 占同类交易金 占同类交易金内容 则及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）购买材料、
三一集团有限公司 市场价格 286,976 1.27 506,591 1.85商品
珠海三一港口机械有限
购买材料 市场价格 6,351 0.03 - -公司
三一帕尔菲格特种车辆购买材料、
市场价格 11,536 0.05 1,182 0.00装备有限公司 商品
索特传动设备有限公司购买材料 市场价格 392,404 1.73 369,438 1.35杭州力龙液压有限公司购买材料 市场价格 23,218 0.10 - -三一重型能源装备有限
购买材料 市场价格 - - 1,254 0.00公司
购买材料、
上海三一精机有限公司 市场价格 14,480 0.06 292,550 1.07商品
上海三一精机有限公司接受劳务 市场价格 2,067 0.01 - -三一矿机有限公司 接受劳务 市场价格 2 0.00 - -
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生额 上年发生额关联交易关联交易定价原
关联方 占同类交易金 占同类交易金内容 则及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）三一重型装备有限公司接受劳务 市场价格 20 0.00 - -湖南兴湘建设监理咨询
接受劳务 市场价格 7,203 0.03 10,396 0.04有限公司
三一集团有限公司 接受劳务 市场价格 36 0.00
索特传动设备有限公司接受劳务 市场价格 107 0.00
②出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易关联交易定价原
关联方 占同类交易金 占同类交易金内容 则及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）销售商品、
三一集团有限公司 市场价格 112,610 0.30 104,800 0.22材料
销售商品、
三一重型装备有限公司 市场价格 133,616 0.36 69,368 0.15材料
销售商品、
三一重型能源装备有限公司 市场价格 1,890 0.01 1,395 0.00材料
销售商品、
三一矿机有限公司 市场价格 33,816 0.09 - -材料
三一帕尔菲格特种车辆装备销售商品、
市场价格 59,795 0.16 23,044 0.05有限公司 材料
BA Palfinger Sany 销售商品 市场价格 33,156 0.09 - -上海三一精机有限公司 销售材料 市场价格 59 0.00 - -索特传动设备有限公司 销售材料 市场价格 19,742 0.05 2,375 0.01三一能源重工有限公司 销售材料 市场价格 333 0.00- - -杭州力龙液压有限公司 销售材料 市场价格 2,055 0.01 - -珠海三一港口机械有限公司销售材料 市场价格 5,353 0.01 - -北京三一工程机械有限公司销售商品 市场价格 - - 175,464 0.37湖北华中三一机械设备有限
销售商品 市场价格 - - 196,795 0.42公司
陕西三一工程设备有限公司销售商品 市场价格 - - 153,916 0.33安徽三一工程设备有限公司销售商品 市场价格 - - 149,213 0.32河南三一工程机械有限公司销售商品 市场价格 - - 110,711 0.24内蒙古三一蒙湘工程设备有
销售商品 市场价格 - - 25,442 0.05限公司
山东华东三一工程机械有限销售商品 市场价格 - - 446,533 0.95
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生额 上年发生额关联交易关联交易定价原
关联方 占同类交易金 占同类交易金内容 则及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）公司
湖南三一工程机械有限公司销售商品 市场价格 - - 137,894 0.29上海三一工程机械有限公司销售商品 市场价格 - - 98,634 0.21广西三一工程机械有限公司销售商品 市场价格 - - 75,695 0.16山西三一晋湘工程机械有限
销售商品 市场价格 - - 248,338 0.53公司
广东华南三一工程机械有限
销售商品 市场价格 - - 245,814 0.52公司
江苏三一工程设备有限公司销售商品 市场价格 - - 938,421 2.00武汉九州龙工程机械有限公
销售商品 市场价格 352,281 0.94 369,898 0.79司
中富（越南）机械有限公司销售商品 市场价格 217 0.00 564 -中富（亚洲）机械有限公司销售商品 市场价格 28,846 0.08 4,659 0.01中富（中东）机械有限公司销售商品 市场价格 - - 31 -中富（新加坡）机械有限公司销售商品 市场价格 3,284 0.01 1,147 -中富（华越）机械有限公司销售商品 市场价格 658 0.00 873 -中富（沙特）机械有限公司销售商品 市场价格 269 0.00 13,244 0.03三一重型装备有限公司 提供劳务 市场价格 864 0.00 - -三一集团有限公司 物流运输 市场价格 25,512 0.07 29,402 0.06三一重型装备有限公司 物流运输 市场价格 63,511 0.17 41,562 0.09三一矿机有限公司 物流运输 市场价格 6,567 0.02 - -上海三一精机有限公司 物流运输 市场价格 2,632 0.01 727 -三一重型能源装备有限公司物流运输 市场价格 9,951 0.03 21,151 0.05索特传动设备有限公司 物流运输 市场价格 7,669 0.02 5,017 0.01三一能源重工有限公司 物流运输 市场价格 231 0.00 - -珠海三一港口机械有限公司物流运输 市场价格 624 0.00 - -湖南兴湘建设监理咨询有限提供行政
市场价格 39 0.00 - -公司 服务
提供行政
中国康富国际租赁有限公司 市场价格 193 0.00 - -服务
提供行政
三一汽车金融有限公司 市场价格 251 0.00 - -服务
湖南中宏融资租赁有限公司销售产品 市场价格 13,701 0.04 - -（2）关联租赁情况
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注①本公司作为出租人
租赁 租赁 租赁收益确定年度确认的承租方名称 租赁资产种类
起始日 终止日 依据 租赁收益上海三一精机有限公司 租出办公楼、厂房 2013-1-1 2013-12-31 市场价格 2,167三一集团有限公司 租出办公楼、厂房 2013-1-1 2013-12-31 市场价格 1,366三一重型装备有限公司 租出办公楼、厂房 2013-1-1 2013-12-31 市场价格 2,988中国康富国际租赁有限公司 租出办公楼 2013-1-1 2013-12-31 市场价格 367上海新利恒租赁有限公司及其子
租出办公楼 2013-1-1 2013-12-31 市场价格 52公司
三一汽车金融有限公司 租出办公楼 2013-1-1 2013-12-31 市场价格 74三一能源重工有限公司 租出办公楼 2013-1-1 2013-12-31 市场价格 2,920湖南兴湘建设监理咨询有限公司 租出办公楼 2013-1-1 2013-12-31 市场价格 96上海竹胜园地产有限公司 租出办公楼 2013-1-1 2013-12-31 市场价格 440湖南紫竹源房地产有限公司 租出办公楼 2013-1-1 2013-12-31 市场价格 125湖南中宏融资租赁有限公司 租出办公楼 2013-1-1 2013-12-31 市场价格 96三一重型能源装备有限公司 租出办公楼 2013-1-1 2013-12-31 市场价格 3,522三一帕尔菲格特种车辆装备有限
租出办公楼、厂房 2013-1-1 2013-12-31 市场价格 581公司
②本公司作为承租人
租赁资产 租赁 租赁 租赁费定年度确认的出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 价依据 租赁费北京市三一重机
三一重型能源装备有限公司 租入厂房 2013-1-1 2013-12-31市场价格 1,265有限公司
上海华兴数字科
三一能源重工有限公司 租入汽车 2013-1-1 2013-12-31市场价格 72技有限公司
（3）关联方资产转让、债务重组情况
本年发生额 上年发生额关联交易关联交易关联交易
关联方 占同类交易金 占同类交易金类型 内容 定价原则金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）上海新利恒租赁有限公
资产受让 设备 市场价格 2,418 0.48 - -司及其子公司
索特传动设备有限公司资产转让 设备 市场价格 - - 21,700 6.07三一能源重工有限公司资产转让 设备 市场价格 21,881 4.38 - -三一重型装备有限公司资产转让 设备 市场价格 1,037 0.21 1,196 0.33三一矿机有限公司 资产转让 设备 市场价格 1,502 0.30 - -6、关联方应收应付款项
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
三一集团有限公司 71,061 - 5,467 -杭州力龙液压有限公司 1,114 - - -上海三一精机有限公司 1,691 - - -三一重型能源装备有限公司 1,262 - - -三一矿机有限公司 18,949 - - -索特传动设备有限公司 7,290 - - -三一重型装备有限公司 26,890 - - -珠海三一港口机械有限公司 434 - - -武汉九州龙工程机械有限公司 97,896 979 24,811 248中富（亚洲）机械有限公司 43 - 4,057 -中富（越南）机械有限公司 - - 8,362 -中富（中东）机械有限公司 156 - 161 -中富（新加坡）机械有限公司 1,042 - 838 -中富（华越）机械有限公司 859 - 1,243 -中富（沙特）机械有限公司 1,919 - 1,766 -三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 2,861 29 26,962 - BA Palfinger Sany 13,398 134 - -湖南中宏融资租赁有限公司 15,863 - - -合计 262,728 1,142 73,667 248应收票据：
三一集团有限公司 9,645 - -三一矿机有限公司 8,311 - -三一重型能源装备有限公司 23,875 - -上海三一精机有限公司 376 - -三一重型装备有限公司 30,340 3,102 -合计 72,547 - 3,102 -预付款项：
索特传动设备有限公司 393 -
三一重型能源装备有限公司 201 201 -新利恒机械有限公司 2,537 2,537 -合计 3,131 2,738 -其他应收款：
BA Palfinger Sany 2,529 25 - -
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备湖南中宏融资租赁有限公司 96 - - -湖南紫竹源房地产有限公司 125 - - -三一重型能源装备有限公司 353 - - -三一能源重工有限公司 3,090 - - -三一汽车金融有限公司 325 - - -三一重型装备有限公司 3,911 - - -上海三一精机有限公司 2,167 - - -上海竹胜园地产有限公司 438 - - -武汉九州龙工程机械有限公司 12,237 122 - -中富（沙特）机械有限公司 4,782 - 1,196 -中富（亚洲）机械有限公司 2,369 - - -中富（中东）机械有限公司 764 - - -中国康富国际租赁有限公司 193 - 4,298 -湖南兴湘建设监理咨询有限公司 135 - - -合计 33,514 147 5,494 -（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
三一集团有限公司 5,854 24,104索特传动设备有限公司 12,368 2,585杭州力龙液压有限公司 610 -珠海三一港口机械有限公司 144 -上海三一精机有限公司 4 51三一重型能源装备有限公司 27 854三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 1,288 1,383上海新利恒租赁有限公司及其子公司 - 1,284合计 20,295 30,261预收款项：
杭州力龙液压有限公司 21 -中富（越南）机械有限公司 - 1,442中富（亚洲）机械有限公司 383 15,701合计 404 17,143应付股利：
梁稳根等自然人 100,000 100,000中富（亚洲）机械有限公司 161,419
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注项目名称 年末数 年初数
合计 261,419 100,000其他应付款：
湖南兴湘建设监理咨询有限公司 14 -昆山中发资产管理有限公司 - 168,227三一集团有限公司 1,227 2三一矿机有限公司 40 -三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 36 -三一重型装备有限公司 1,100 -上海三一精机有限公司 1,098 6,220武汉九州龙工程机械有限公司 - 944中富（沙特）机械有限公司 154 -中富（中东）机械有限公司 1,929 734新利恒机械有限公司 37,107 38,108上海新利恒租赁有限公司及其子公司 - 731北京城建远东建设投资集团有限公司 - 2合计 42,705 214,968九、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 1,549万份
公司本年行权的各项权益工具总额 ——
公司本年失效的各项权益工具总额 ——
年内发行在外的权益工具总额 17,565.61万份
年末可行使的权益工具总额 ——
①截至 2013年 12月 31日，本公司发行在外股票期权的行权价格9.38元，期限自2012年12月24日起6年；
公司年末发行在外的股份期权行权价格②截至 2013年 12月 31日，本公司发行在外股票期权的范围和合同剩余期限 的行权价格7.05元，期限自2013年12月24日起6年；
③截至 2013年 12月 31日，本公司限制性股票的行权价格4.79元，期限自2012年12月24日起6年。
公司年末其他权益工具行权价格的范围
——
和合同剩余期限
根据 2012年 12月 21日本公司召开的 2012年第一次临时股东大会决议通过的《三一重工股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》(以下
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注简称《本激励计划》)，2012年12月24日第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司股票期权与限制性股票激励计划授予相关事项的议案》，确定本激励计划日为2012年12月24日。本激励计划对象包括本公司及子公司的董事、高级管理人员（不含独立董事和监事）以及对公司整体业绩和持续发展有直接影响的核心技术人员和管理骨干授予本公司及本公司各子公司高级管理人员及其他职工。
2013年 12月 24日，公司第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权相关事项的议案》，确定2013年12月24日为授予日，向371名激励对象授予预留股权1549万股。
截止2013年12月31日，本激励计划包括股票期权及限制性股票激励计划两部分，具体情况如下：
（1）股票期权激励计划：本公司向激励对象授予 15,285.82万份股票期权，占公司股本总额761,650.40万股的2.01%。其中：2012年12月24日授予13,36.82万票期权，在满足行权条件的情况下，拥有在有效期内以 9.38元的价格购买 1股公司股票的权利；2013年 12月 24日授予 1,549万票期权，在满足行权条件的情况下，拥有在有效期内以 7.05元的价格购买 1股公司股票的权利；上述股票期权的有限期为6年，在授予日起18个月后可行权，按10%、35%、55%的比例在三个行权生效日分三批生效，即每个行权生效日分别为自授权日起算满 18个月、30个月、42个月后的首个交易日。
截至2013年12月31日止，无任何被执行或过期的授予的股票期权。
授予的以权益结算的股票期权授予日的公允价值，采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型。
①股份期权的公允价值及输入模型的数据如下：
项目 2012年授予部分 2013年授予部分
股份期权的公允价值 2.22元/股 0.95元/股现行股价 10.59元/股 6.38元/股行权价格 9.38元/股 7.05元/股股价预计波动率 24.88% 24.88%期权的有效期 6年 6年无风险利率 4.75% 4.75%②对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法如下：在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）限制性股票激励计划：本公司以定向发行有限售条件流通股的方式向符合授予条件的股权激励对象发行股票，共计 2,279.79万股，每股发行价格为 4.79元，占公司股本总额 759,370.61万股的0.30%。该限制性股票的有限期为 6年。
限制性股票授予后即行锁定。激励对象获授的全部限制性股票的锁定期为18个月。
锁定期后分两次按各50%的比例在两个解锁日解锁，即每个解锁期分别为自授权日起算满18个月、30个月后的首个交易日。
截至2013年12月31日止，无任何被执行或过期的授予的限制性股票。
授予的以权益结算的股票期权授予日的公允价值采用估值工具确定。
2、期末（本期）股份支付情况
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额114,444千元，其中股票期权激励计划92,545千元，限制性股票激励计划21,899千元；本报告期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额 111,724千元，其中股票期权激励计划 90,454千元，限制性股票激励计划21,270千元。
十、或有事项
1、本公司部分终端客户以所购买的工程机械作抵押，委托与本公司合作的经销商（以下简称“经销商”）或湖南中发资产管理有限公司（以下简称“湖南中发”）向金融机构办理按揭贷款，按揭合同规定单个承购人贷款金额为购工程机械款的70%-80%，期限通常为2-4年。根据公司与按揭贷款金融机构的约定，如承购人未按期归还贷款，湖南中发（或经销商）、本公司负有向金融机构回购剩余按揭贷款的义务。截止2013年12月31日，本公司负有回购义务的累计贷款余额为189.71亿元。
2、为促进公司工程机械设备的销售、满足客户的需求，本公司与中国康富国际租赁有限公司（以下简称为“康富国际”）、湖南中宏融资租赁有限公司（以下简称“湖南中宏”）开展融资租赁销售合作，并与康富国际、湖南中宏及相关金融机构签订融资租赁银企合作协议，约定：康富国际及湖南中宏将其应收融资租赁款出售给金融机构，如果承租人在约定的还款期限内无法按约定条款支付租金，则本公司有向金融机构回购合作协议下的相关租赁物的义务。截止2013年12月31日，本公司承担此类回购担保义务的余额为人民币23.46亿元。另外，本公司部分客户通过第三方融资租赁的方式购买本公司的机械产品，客户与本公司合作的经销商（以下简称“经销商”）或本公司签订产品买卖协议，湖南中宏融资租赁有限公司（以下简称“湖南中宏”）或经销商代理客户向第三方融资租赁公司办理融资租赁手续。根据安排：（1）如果承租人在约定的还款期限内无法按约定条款支付租金，则湖南中宏或经销商向第三方融资租赁公司承担担保责任；（2）如果湖南中宏或经
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注销商无法履行上述第（1）项约定的相关义务，则本公司有回购合作协议下的相关租赁物的义务。截止2013年12月31日，本公司承担此类回购担保义务的余额为人民币69.20亿元。
截止2013年12月31日，本公司代客户垫付逾期按揭款、逾期融资租赁款及回购款余额合计为38.89亿元，本公司已将代垫和回购款项转入应收账款并计提坏账准备。
十一、资产负债表日后事项
1、2014年4月29日，本公司第五届董事会召开第七次会议，审议通过2013年度利润分配预案，以公司2013年12月31日的总股本7,616,504,037股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.2元（含税）；以上议案需提交公司股东大会审批通过后实施。
2、2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第40号——合营安排》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014年 7月 1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：①《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
③根据《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
④《企业会计准则第 40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
⑤《企业会计准则第 39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
十二、其他重要事项说明
1、以公允价值计量的资产和负债
本年公允本期计入权本年计
汇率变
项目 年初金额本期增加价值变动益的公允价提的减 年末金额动影响
损益 值变动 值
金融资产
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 13,660 - 3,320 - - - 16,980资产
衍生金融资产 67,229 - 259,911 - - - 327,140
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注本年公允本期计入权本年计
汇率变
项目 年初金额本期增加价值变动益的公允价提的减 年末金额动影响
损益 值变动 值
可供出售金融资产 294,442 184,705 - -77,815 - - 401,332金融资产小计 375,331 184,705 263,231 -77,815 - - 745,452投资性房地产 - - - - - - -生产性生物资产 - - - - - - -其他 - - - 4,850 - - 4,850上述合计 375,331 184,705 263,231 -72,965 - - 750,302金融负债 279,312 - 120,080 - - -344 399,0482、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
3、根据公司 2009年度股东大会决议，本公司拟在香港联合交易所发行 H股股票并上市，所发行的 H股股数不超过发行后公司总股本的15%，并同时授权董事会及获董事会授权的人士全权处理与本次发行H股并上市有关的事项，决议有效期为18个月。另根据2011年第一次临时股东大会决议审议通过了《关于延长公司 H股发行并上市相关事项有效期的议案》，该决议有效期延长 18个月。根据公司 2012年度股东大会决议，根据公司 H股发行并上市的工作需要，公司拟将 2009年度股东大会审议通过的上述两项议案的有效期再次延长十八个月至2014年11月20日。
4、公司与帕尔菲格合作备忘
2013年 9月 30日，公司与奥地利帕尔菲格集团（以下简称“帕尔菲格”）就进一步拓展双方战略合作伙伴关系签署一份合作备忘录。并于2013年12月10日与帕尔菲格及其股东HubertPalfinger一世、JosefinePalfinger、HPConsultAG（注册号：FN64321s）以及PALFINGERPrivatstiftung（注册号：FN164728y）等相关方签订正式框架协议，主要内容包括：
（1）公司将通过一家直接或间接全资子公司认购帕尔菲格发行的5%新股 1,863,258股，另外直接向HubertPalfinger一世、JosefinePalfinger、HPConsultAG及 PALFINGERPrivatstiftung购买其合计持有帕尔菲格5%的现有股份 1,863,258股，累计 3,726,516股，每股价格为 29欧元。交易完成后，公司通过直接或间接全资子公司将持有帕尔菲格10%的股份；
（2）帕尔菲格将通过其全资子公司 PalfingerSLSHoldingPteLtd出资 109,977,562欧元增资公司全资子公司三一汽车起重机械有限公司（以下简称“三一起重”）。交易完成后，帕尔菲格将间接持有三一汽车起重机械有限公司起重10%
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注的股权。
截至本财务报表报出日，该交易尚在进行过程中。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 277,729 70.47 3,465 1.25性质组合 116,402 29.53 - -组合小计 394,131 100.00 3,465 -单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -账准备的应收账款
合计 394,131 100.00 3,465 -（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 6,876,652 93.33 364,327 5.30性质组合 491,321 6.67 - -组合小计 7,367,973 100.00 364,327 -单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款 - - - -合计 7,367,973 100.00 364,327 -
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 269,686 97.11 2,697 5,503,197 80.05 55,0311至2年 4,929 1.77 296 557,334 8.10 33,4402至3年 3,094 1.11 464 498,872 7.25 74,8313至4年 20 0.01 8 150,935 2.19 60,3744至5年 - - - 85,544 1.24 59,8815年以上 - - - 80,770 1.17 80,770合计 277,729 100 3,465 6,876,652 100.00 364,327B、组合中，年末按性质计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备应收子公司及集团附属企业 116,402 -
合计 116,402 -
②年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
（3）报告期实际核销的大额应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生单位甲 货款 755 无法收回 否
单位乙 货款 648 无法收回 否
合计 1,403
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）单位A 子公司 105,663 1年以内 26.81单位B 非关联方 52,779 1年以内 13.39单位C 非关联方 45,115 1年以内 11.45单位D 非关联方 26,716 1年以内 6.78单位E 非关联方 20,854 1年以内 5.29合计 251,127 63.72
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 82,054 0.95 2,056 2.51性质组合 8,563,795 99.01 - -组合小计 8,645,849 99.96 2,056 -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 3,035 0.04 3,035 100.00合计 8,648,884 100.00 5,091
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 371,892 35.73 9,585 2.58性质组合 649,643 62.41 - -组合小计 1,021,535 98.14 9,585 -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 19,439 1.86 19,439 100.00合计 1,040,974 100.00 29,024 -（2）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 72,893 88.83 728 310,036 83.36 3,1001至2年 3,314 4.04 199 49,408 13.29 2,9632至3年 5,273 6.43 791 5,937 1.60 8923至4年 215 0.26 86 6,427 1.73 2,5714至5年 358 0.44 251 84 0.02 595年以上 1 0.00 1 - - -合计 82,054 100.00 2,056 371,892 100.00 9,585
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注B、组合中，年末按性质计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备应收子公司及集团附属企业 8,552,539 - -出口退税及其他垫款 11,256 - -合计 8,563,795 - -②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
预计未来现金流量现值单项计提的其他应收款 3,035 3,035
低于其账面价值
合计 3,035 3,035
（3）报告期实际核销的大额其他应收款情况；
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生单位甲 往来款 42 无法收回 否
合计 42
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）单位A 全资子公司 2,282,583 1年以内 26.39单位B 全资子公司 1,335,200 1年以内 15.44单位C 全资子公司 1,260,129 1年以内 14.57单位D 全资子公司 707,555 1年以内 8.18单位E 全资子公司 565,213 1年以内 6.54合计 6,150,680 71.123、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 7,784,140 5,661,750 2,009,066 11,436,824对合营企业投资 - - - -对联营企业投资 30,769 5,648 36,417其他股权投资 211,497 20,000 - 231,497减：长期股权投资减值准备 90,064 90,064合计 7,936,342 5,687,398 2,009,066 11,614,674
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数湖南三一路面机械有限公司 成本法 225,018 225,018 - 225,018娄底市中兴液压件有限公司 成本法 238,500 238,500 - 238,500娄底市中源新材料有限公司 成本法 239,906 239,906 - 239,906北京市三一重机有限公司 成本法 3,457,194 317,440 3,139,754 3,457,194上海三一科技有限公司 成本法 - 1,333,333 -1,333,333 -昆山三一机械有限公司 成本法 236,749 17,910 218,839 236,749湖州三一矿机有限公司 成本法 31,800 31,800 - 31,800上海市高利科技投资有限公司 成本法 83,600 83,600 - 83,600广东三一机械有限公司 成本法 9,000 9,000 - 9,000深圳三一科技有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000湖南三一维修服务有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000湖南三一智能控制设备有限公司 成本法 30,000 30,000 - 30,000常德三一机械有限公司 成本法 81,122 81,122 - 81,122三一重工卡塔尔有限公司 成本法 73,638 73,638 - 73,638印度三一私人有限公司 成本法 58,413 58,413 - 58,413 SANYEUROPEANMACHIERYSLU 成本法 33 33 - 33SANYMIDDLE&WESTAFRICACO.LTD 成本法 605 605 - 605 SARLSANYHEAVYINDUSTRYNORTHA
FRICA 成本法 2,270 2,270 - 2,270 SANYAMERICAINC 成本法 68,003 68,003 - 68,003三一南美有限公司 成本法 6,948 6,948 - 6,948西班牙租赁公司 成本法 11 11 - 11三一俄罗斯(欧洲)有限公司 成本法 684 684 - 684三一国际发展有限公司 成本法 1,349,917 1,349,917 - 1,349,917浙江三一铸造有限公司 成本法 29,008 29,008 - 29,008三一重机投资有限公司 成本法 875,822 875,822 - 875,822三一汽车制造有限公司 成本法 2,303,156 507,732 1,795,424 2,303,156湖南汽车制造有限公司 成本法 128,164 128,164 - 128,164湖南三一物流有限责任公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000湖南三一中阳机械有限公司 成本法 318,000 318,000 - 318,000三一西北重工有限公司 成本法 53,180 53,180 - 53,180湖南新裕钢铁有限公司 成本法 50,000 50,000 - 50,000三一重工广西搅拌设备有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000河北三一搅拌设备制造有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数三一重工甘肃搅拌设备有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000郴州市中仁机械制造有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000昆山三一动力有限公司 成本法 182,000 182,000 - 182,000江苏三一重工塔机有限公司 成本法 4,200 4,200 - 4,200新疆三一机械有限公司 成本法 54,277 54,277 - 54,277安徽三一机械有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000天津三一机械有限公司 成本法 43,180 43,180 - 43,180内蒙古三一机械有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000吉林三一机械有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000三一重工重庆机械有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000江西三一机械有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000陕西三一机械有限公司 成本法 4,000 4,000 - 4,000江苏三一机械有限公司 成本法 50,426 50,426 - 50,426四川三一机械有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000湖北三一机械有限公司 成本法 30,000 30,000 - 30,000山东三一机械有限公司 成本法 30,000 30,000 - 30,000云南三一机械有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000河南三一机械有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000黑龙江三一机械有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000浙江三一机械有限公司 成本法 50,000 50,000 - 50,000福建三一机械有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000青海三一机械有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000宁夏三一机械有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000甘肃三一机械有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000河北三一机械制造有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000三一重工广西机械有限公司 成本法 20,000 20,000 - 20,000山西三一北方机械有限公司 成本法 - 20,000 -20,000 -宜昌三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000大庆三一机械有限公司 成本法 5,000 5,000 - 5,000淮南三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000荆州三一机械有限公司 成本法 5,000 5,000 - 5,000淮北三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000佳木斯三一机械有限公司 成本法 - 10,000 -10,000 -六安三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000阜阳三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数鞍山三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000毕节三一机械有限公司 成本法 5,000 5,000 - 5,000四平三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000连云港三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000周口三一机械有限公司 成本法 5,000 5,000 - 5,000齐齐哈尔三一机械有限公司 成本法 - 10,000 -10,000 -红河州三一机械有限公司 成本法 8,000 8,000 - 8,000遵义三一机械有限公司 成本法 5,000 5,000 - 5,000怀化三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000宜春三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000枣庄三一工程机械有限公司 成本法 - 10,000 -10,000 -玉林三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000池州三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000咸宁三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000漯河三一机械有限公司 成本法 8,000 8,000 - 8,000茂名三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000丹东三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000牡丹江三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000吉安三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000延边三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000莆田三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000莱芜三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000钦州三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000菏泽三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000宣城三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000济宁三一机械有限公司 成本法 - 15,000 -15,000 -凯里三一机械有限公司 成本法 5,000 5,000 - 5,000运城三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000驻马店三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000固原三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000玉溪三一机械有限公司 成本法 - 10,000 -10,000 -滨州三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000黄山三一机械有限公司 成本法 - 10,000 -10,000 -鹰潭三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000蚌埠三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数都匀三一机械有限公司 成本法 5,000 5,000 - 5,000九江三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000惠州三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000营口三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000松原三一机械有限公司 成本法 - 10,000 -10,000 -长治市三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000沧州三一机械有限公司 成本法 - - - -岳阳三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000荆门三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000孝感三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000南平三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000德州三一机械有限公司 成本法 15,000 15,000 - 15,000襄阳三一机械有限公司 成本法 5,000 5,000 - 5,000邯郸三一机械有限公司 成本法 - 5,000 -5,000 -秦皇岛三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000昭通三一机械有限公司 成本法 8,000 8,000 - 8,000衡阳三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000扬州三一机械制造有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000常州市三一泵送机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000天津三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000呼伦贝尔三一机械有限公司 成本法 - 10,000 -10,000 -安阳三一装备制造有限公司 成本法 8,000 8,000 - 8,000三一重工渭南机械有限公司 成本法 - 10,000 -10,000 -格尔木三一机械制造有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000黄冈三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000三一重工十堰机械设备有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000苏州三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000河池三一机械有限公司 成本法 - 10,000 -10,000 -乌海市三一工程机械设备有限公司成本法 - 10,000 -10,000 -赣州三一机械有限公司 成本法 - 10,000 -10,000 -泸州三一机械有限公司 成本法 - 8,000 -8,000 -海南三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000楚雄三一机械有限公司 成本法 8,000 8,000 - 8,000商丘三一机械有限公司 成本法 8,000 8,000 - 8,000乐山三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数儋州三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000拉萨经济技术开发区三一机械有限
10,000 10,000 - 10,000公司 成本法
威海三一机械有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000辽宁三一机械有限公司 成本法 5,000 5,000 - 5,000宁德三一机械有限公司 成本法 - 10,000 -10,000 -青海路桥建设股份有限公司 成本法 5,811 5,811 - 5,811长沙银行股份有限公司 成本法 51,000 51,000 - 51,000湖南凯天环保科技股份有限公司 成本法 40,000 40,000 - 40,000北京中信投资中心（有限合伙） 成本法 50,000 30,000 20,000 50,000黑龙江道元工程机械有限公司 成本法 1,900 1,900 - 1,900江西大豫丰工程机械有限公司 成本法 1,900 1,900 - 1,900福建山鑫工程机械有限公司 成本法 1,900 1,900 - 1,900河北冀鼎工程机械有限公司 成本法 1,900 1,900 - 1,900天津天朗工程机械有限公司 成本法 1,520 1,520 - 1,520浙江旭业工程设备有限公司 成本法 1,900 1,900 - 1,900四川三力工程机械有限公司 成本法 1,900 1,900 - 1,900新疆中泰工程机械有限公司 成本法 1,900 1,900 - 1,900贵州湘黔三好工程机械有限公司 成本法 1,520 1,520 - 1,520吉林省亿拓工程机械有限公司 成本法 1,520 1,520 - 1,520云南湘泰工程设备有限公司 成本法 1,900 1,900 - 1,900海南山益工程机械有限公司 成本法 1,520 1,520 - 1,520甘肃泓畅工程机械有限公司 成本法 1,520 1,520 - 1,520青海众腾工程机械有限公司 成本法 950 950 - 950辽宁鼎天源工程机械有限公司 成本法 2,280 2,280 - 2,280重庆国彬工程机械有限公司 成本法 1,520 1,520 - 1,520宁夏中为工程机械有限公司 成本法 1,140 1,140 - 1,140郑州湘泰工程机械设备有限公司 成本法 604 604 - 604章丘市路锐合工程设备有限责任公
司 成本法 570 570 - 570北京三一工程机械有限公司 成本法 1,900 6,911 - 6,911湖北华中三一机械设备有限公司 成本法 1,900 7,715 - 7,715陕西三一工程设备有限公司 成本法 1,140 - - -安徽三一工程设备有限公司 成本法 1,900 6,946 - 6,946河南三一工程机械有限公司 成本法 1,140 2,060 - 2,060
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数内蒙古三一蒙湘工程设备有限公司成本法 1,140 - - -山东华东三一工程机械有限公司 成本法 1,900 8,150 - 8,150湖南三一工程机械有限公司 成本法 1,900 3,344 - 3,344上海三一工程机械有限公司 成本法 1,900 1,824 - 1,824广西三一工程机械有限公司 成本法 1,520 2,220 - 2,220山西三一晋湘工程机械有限公司 成本法 1,900 9,004 - 9,004江苏三一工程设备有限公司 成本法 2,280 3,996 - 3,996广东华南三一工程机械有限公司 成本法 2,280 2,652 - 2,652北京城建远东建设投资集团有限公
司 权益法 20,000 30,769 5,648 36,417合计 11,656,299 8,026,406 3,678,332 11,704,738（续）
在被投资在被投资单位
在被投资 本年计
单位享有持股比例与表减值 本年现被投资单位 单位持股 提减值
表决权比决权比例不一准备 金红利比例（%） 准备
例（%） 致的说明
湖南三一路面机械有限公司 69.63 69.63 —— 174,911娄底市中兴液压件有限公司 75.00 75.00 —— 165,000娄底市中源新材料有限公司 74.94 74.94 —— 237,380北京市三一重机有限公司 100.00 100.00 ——
上海三一科技有限公司 - - ——
昆山三一机械有限公司 75.00 75.00 ——
湖州三一矿机有限公司 100.00 100.00 —— 22,647
上海市高利科技投资有限公司 95.00 95.00 —— 61,606
广东三一机械有限公司 90.00 90.00 ——
深圳三一科技有限公司 100.00 100.00 ——
湖南三一维修服务有限公司 100.00 100.00 ——
湖南三一智能控制设备有限公司 100.00 100.00 ——
常德三一机械有限公司 80.00 80.00 ——
三一重工卡塔尔有限公司 100.00 100.00 ——
印度三一私人有限公司 10.63 10.63 ——
SANYEUROPEANMACHIERYSLU 23.00 23.00 ——
SANYMIDDLE&WESTAFRICACO.LTD 44.44 44.44 ——
SARLSANYHEAVYINDUSTRYNORTHAF 33.50 33.50 ——
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资在被投资单位
在被投资 本年计
单位享有持股比例与表减值 本年现被投资单位 单位持股 提减值
表决权比决权比例不一准备 金红利比例（%） 准备
例（%） 致的说明
RICA
SANYAMERICAINC 47.37 47.37 ——
三一南美有限公司 100.00 100.00 ——
西班牙租赁公司 40.00 40.00 ——
三一俄罗斯(欧洲)有限公司 100.00 100.00 ——
三一国际发展有限公司 100.00 100.00 ——
浙江三一铸造有限公司 91.00 91.00 ——
三一重机投资有限公司 100.00 100.00 ——
三一汽车制造有限公司 67.39 67.39 ——
湖南汽车制造有限公司 100.00 100.00 ——
湖南三一物流有限责任公司 100.00 100.00 ——
湖南三一中阳机械有限公司 100.00 100.00 ——
三一西北重工有限公司 100.00 100.00 ——
湖南新裕钢铁有限公司 100.00 100.00 ——
三一重工广西搅拌设备有限公司 100.00 100.00 ——
河北三一搅拌设备制造有限公司 100.00 100.00 ——
三一重工甘肃搅拌设备有限公司 100.00 100.00 ——
郴州市中仁机械制造有限公司 100.00 100.00 ——
昆山三一动力有限公司 91.00 91.00 ——
江苏三一重工塔机有限公司 1.00 1.00 ——
新疆三一机械有限公司 91.00 91.00 ——
安徽三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
天津三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
内蒙古三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
吉林三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
三一重工重庆机械有限公司 100.00 100.00 ——
江西三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
陕西三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
江苏三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
四川三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
湖北三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资在被投资单位
在被投资 本年计
单位享有持股比例与表减值 本年现被投资单位 单位持股 提减值
表决权比决权比例不一准备 金红利比例（%） 准备
例（%） 致的说明
山东三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
云南三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
河南三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
黑龙江三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
浙江三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
福建三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
青海三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
宁夏三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
甘肃三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
河北三一机械制造有限公司 100.00 100.00 ——
三一重工广西机械有限公司 100.00 100.00 ——
山西三一北方机械有限公司 - - ——
宜昌三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
大庆三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
淮南三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
荆州三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
淮北三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
佳木斯三一机械有限公司 - - ——
六安三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
阜阳三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
鞍山三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
毕节三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
四平三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
连云港三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
周口三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
齐齐哈尔三一机械有限公司 - - ——
红河州三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
遵义三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
怀化三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
宜春三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
枣庄三一工程机械有限公司 - - ——
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资在被投资单位
在被投资 本年计
单位享有持股比例与表减值 本年现被投资单位 单位持股 提减值
表决权比决权比例不一准备 金红利比例（%） 准备
例（%） 致的说明
玉林三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
池州三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
咸宁三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
漯河三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
茂名三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
丹东三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
牡丹江三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
吉安三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
延边三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
莆田三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
莱芜三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
钦州三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
菏泽三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
宣城三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
济宁三一机械有限公司 - - ——
凯里三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
运城三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
驻马店三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
固原三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
玉溪三一机械有限公司 - - ——
滨州三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
黄山三一机械有限公司 - - ——
鹰潭三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
蚌埠三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
都匀三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
九江三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
惠州三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
营口三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
松原三一机械有限公司 - - ——
长治市三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
沧州三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资在被投资单位
在被投资 本年计
单位享有持股比例与表减值 本年现被投资单位 单位持股 提减值
表决权比决权比例不一准备 金红利比例（%） 准备
例（%） 致的说明
岳阳三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
荆门三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
孝感三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
南平三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
德州三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
襄阳三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
邯郸三一机械有限公司 - - ——
秦皇岛三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
昭通三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
衡阳三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
扬州三一机械制造有限公司 100.00 100.00 ——
常州市三一泵送机械有限公司 100.00 100.00 ——
天津三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
呼伦贝尔三一机械有限公司 - - ——
安阳三一装备制造有限公司 100.00 100.00 ——
三一重工渭南机械有限公司 - - ——
格尔木三一机械制造有限公司 100.00 100.00 ——
黄冈三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
三一重工十堰机械设备有限公司 100.00 100.00 ——
苏州三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
河池三一机械有限公司 - - ——
乌海市三一工程机械设备有限公司 - - ——
赣州三一机械有限公司 - - ——
泸州三一机械有限公司 - - ——
海南三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
楚雄三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
商丘三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
乐山三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
儋州三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
拉萨经济技术开发区三一机械有限
公司 100.00 100.00 ——
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资在被投资单位
在被投资 本年计
单位享有持股比例与表减值 本年现被投资单位 单位持股 提减值
表决权比决权比例不一准备 金红利比例（%） 准备
例（%） 致的说明
威海三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
辽宁三一机械有限公司 100.00 100.00 ——
宁德三一机械有限公司 - - ——
青海路桥建设股份有限公司 4.01 4.01 —— 5,811
长沙银行股份有限公司 2.04 2.04 —— 6,180湖南凯天环保科技股份有限公司 4.00 4.00 —— -北京中信投资中心（有限合伙） - - —— 981黑龙江道元工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
江西大豫丰工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
福建山鑫工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
河北冀鼎工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
天津天朗工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
浙江旭业工程设备有限公司 19.00 19.00 ——
四川三力工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
新疆中泰工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
贵州湘黔三好工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
吉林省亿拓工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
云南湘泰工程设备有限公司 19.00 19.00 ——
海南山益工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
甘肃泓畅工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
青海众腾工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
辽宁鼎天源工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
重庆国彬工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
宁夏中为工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
郑州湘泰工程机械设备有限公司 19.00 19.00 ——
章丘市路锐合工程设备有限责任公
司 19.00 19.00 ——
北京三一工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
湖北华中三一机械设备有限公司 19.00 19.00 ——
陕西三一工程设备有限公司 19.00 19.00 ——
安徽三一工程设备有限公司 19.00 19.00 ——
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资在被投资单位
在被投资 本年计
单位享有持股比例与表减值 本年现被投资单位 单位持股 提减值
表决权比决权比例不一准备 金红利比例（%） 准备
例（%） 致的说明
河南三一工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
内蒙古三一蒙湘工程设备有限公司 19.00 19.00 ——
山东华东三一工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
湖南三一工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
上海三一工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
广西三一工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
山西三一晋湘工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
江苏三一工程设备有限公司 19.00 19.00 ——
广东华南三一工程机械有限公司 19.00 19.00 ——
北京城建远东建设投资集团有限公
司 20.00 20.00 —— 2,000合计 90,064 - 586,452（5）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数青海路桥建设股份有限公司 5,811 - - 5,811上海市高利科技投资有限公司 61,606 - - 61,606湖州三一矿机有限公司 22,647 - - 22,647合计 90,064 - - 90,0644、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 11,475,034 23,384,530其他业务收入 879,548 1,026,792营业收入合计 12,354,582 24,411,322主营业务成本 10,083,804 17,678,237其他业务成本 835,182 1,023,356营业成本合计 10,918,986 18,701,593
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工程机械行业 11,475,034 10,083,804 23,384,530 17,678,237合计 11,475,034 10,083,804 23,384,530 17,678,237（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本混凝土机械 10,967,649 9,577,072 21,897,254 16,211,667挖掘机械 14,507 14,240 16,876 12,811起重机 51,032 48,183 40,443 29,928桩工机械 6,457 5,541 35,859 33,089路面机械 386,171 386,950 1,274,749 1,272,857其他 49,218 51,818 119,349 117,885合计 11,475,034 10,083,804 23,384,530 17,678,237（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 11,250,547 9,864,001 22,895,263 17,194,240国际 224,487 219,803 489,267 483,997合计 11,475,034 10,083,804 23,384,530 17,678,237（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 2,196,382 17.782012年 5,286,980 21.665、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 584,452 1,990,457权益法核算的长期股权投资收益 7,648 34,903处置长期股权投资产生的投资收益 1,297,252 3,319持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - -持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 10,064 -
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位名称 本年发生额 上年发生额处置交易性金融资产取得的投资收益 -9,559 50,987处置持有至到期投资取得的投资收益 - -处置可供出售金融资产等取得的投资收益 - -其他 - 40合计 1,889,857 2,079,706（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额湖南三一路面机械有限公司 174,911 707,109娄底市中兴液压件有限公司 165,000 313,500娄底市中源新材料有限公司 237,380 294,750上海三一科技有限公司 - 19,480三一汽车制造有限公司 - 650,000长沙银行股份有限公司 6,180 5,618北京中信投资中心（有限合伙） 981 -合计 584,452 1,990,457（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因北京城建远东建设投资集团有限公司 7,648 5,199 权益法核算北京三一工程机械有限公司 1,641持股降低至成本法湖北华中三一机械设备有限公司 929持股降低至成本法安徽三一工程设备有限公司 6,941持股降低至成本法河南三一工程机械有限公司 2,798持股降低至成本法山东华东三一工程机械有限公司 4,443持股降低至成本法湖南三一工程机械有限公司 1,924持股降低至成本法上海三一工程机械有限公司 1,134持股降低至成本法广西三一工程机械有限公司 256持股降低至成本法山西三一晋湘工程机械有限公司 5,985持股降低至成本法江苏三一工程设备有限公司 2,531持股降低至成本法广东华南三一工程机械有限公司 1,122持股降低至成本法合计 7,648 34,903
（4）处置长期股权投资产生的投资收益 1,297,252千元主要系公司内部股权转让形成。
6、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,941,299 4,079,499加：资产减值准备 48,338 -70,435固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 164,003 301,044无形资产摊销 11,234 24,595长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-68,058 6,106“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 111,966 50,043财务费用（收益以“－”号填列） 197,398 667,581投资损失（收益以“－”号填列） -1,889,857 -2,079,706递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -70,196 -递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -177,726 147,790存货的减少（增加以“－”号填列） 2,998,135 -981,454经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,199,426 -233,353经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,825,183 1,185,808其他 111,724 2,720经营活动产生的现金流量净额 1,752,503 3,100,238（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 4,068,259 5,811,139减：现金的年初余额 5,811,139 5,978,015加：现金等价物的年末余额 -减：现金等价物的年初余额 -现金及现金等价物净增加额 -1,742,880 -166,876
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 77,017 16越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - -计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
674,828 539,842家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
354,062享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -72,811 -4,947融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
-
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
-
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,114 -147,607其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,719
小计 615,639 741,366所得税影响额 91,325 75,793非经常性损益净额 524,314 665,573归属于少数股东的非经常性损益净额 32,212 10,280归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 492,102 655,293
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益（元/股）
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.19% 0.38元/股 0.38元/股扣除非经常损益后归属于普通股
10.13% 0.32元/股 0.32元/股股东的净利润
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、52。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
报表项目 期末数 期初数 增减率 变动原因说明
主要系公司提升了资金使用效率，减少货币资金 6,380,294 9,631,110 -33.75%
了资金储备。
主要系期末尚未到期外汇合约、货币利交易性金融资产 344,120 80,889 325.42%
率互换合约公允价值变动收益增加。
主要系应收票据本期背书转让及到期应收票据 1,065,860 1,706,776 -37.55%
托收所致。
预付款项 566,586 997,253 -43.19%主要系预付的材料采购款下降。
可供出售金融资产 401,332 294,442 36.30%主要系本期金融资产投资增加。
主要系本期在建工程已完工并转为固在建工程 1,993,689 3,168,653 -37.08%
定资产。
主要系基建技改投资减少，及前期预付工程物资 232,243 682,045 -65.95%
设备款到货结算所致。
主要系符合无形资产确认条件的开发开发支出 261,057 158,756 64.44%
支出增加所致。
主要系公司部分资产账面价值小于计递延所得税资产 476,945 183,710 159.62%税基础，按规定计算的递延所得税资产增加。
主要系公司优化融资结构，减少短期借短期借款 2,423,762 5,658,564 -57.17%
款比重。
主要系期末尚未到期远期外汇合约、货交易性金融负债 399,048 279,312 42.87%币利率互换合约公允价值变动损失影响。
主要系供应商给予的信用期限延长，应应付账款 6,217,813 4,192,064 48.32%
付账款相应增加。
预收款项 1,038,779 1,885,985 -44.92%主要系公司产品发货结算货款所致。
主要系应交企业所得税和应交个人所应交税费 521,573 374,415 39.30%
得税增加所致。
三一重工股份有限公司 2013年度财务报表附注报表项目 期末数 期初数 增减率 变动原因说明
主要系定期付息的借款所计提的利息应付利息 48,934 75,919 -35.54%
费用在年末支付所致。
主要系公司非全资子公司期末已宣告应付股利 267,118 100,000 167.12%
但尚未发放的股利增加。
主要系代收款项减少及应付其他单位其他应付款 3,893,013 6,503,028 -40.14%
往来款本期进行结算导致。
一年内到期的非流动 主要系公司长期借款中一年内到期的 876,467 1,661,586 -47.25%
负债 借款减少所致。
长期应付款 80,524 50,033 60.94%主要系应付融资租赁款增加。
主要系公司根据谨慎性原则，对预计亏预计负债 291,113 194,780 49.46%损合同及产品质量保证增加计提了负债。
主要系公司部分资产账面价值大于计递延所得税负债 297,599 501,464 -40.65%税基础，按规定计算的递延所得税负债减少。
主要系Putzmeister公司年金负债变动影其他非流动负债 130,512 225,006 -42.00%
响。
（2）利润表项目
本年 上年
报表项目 增减率 变动原因说明
发生额 发生额
主要系公司内部材料让售导致本期缴营业税金及附加 233,027 166,806 39.70%纳流转税增加，营业税金及附加相应增加。
主要系公司本期贷款规模及利率下降财务费用 324,949 1,358,481 -76.08%导致利息支出下降，以及汇兑收益增加所致。
主要系根据会计估计计提的应收款项资产减值损失 425,338 -74,754 668.98%坏账准备变动的影响。上年度由于会计估计变更，资产减值损失较低。
主要系公司尚未交割的金融工具公允公允价值变动收益 143,151 -139,363 202.72%
价值变动。
主要系公司本期交割金融工具产生损投资收益 -197,623 161,374-222.46%
失所致。
营业外支出 143,401 224,413 -36.10%主要系非经营性损失减少。
所得税费用 355,555 869,977 -59.13%主要系公司本期税前利润下降所致。