宝安鸿基地产集团股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2016]48080002号
目 录
·············································一·····、······审·····计·····报·····告····· 1-2
二、已审财务报表
····················1··、·········合·····并·····资····产·····负·····债·····表····· 3-4
·····························2···、·········合·····并····利·····润·····表············ 5
····················3··、·········合·····并·····现····金·····流·····量·····表····· 6
·4···、·········合····并·····股·····东·····权····益·····变·····动·····表····· 7-8
5、资·····产··········负·········债··········表······································ 9-10
······················································6··、·········利·····润·····表····· 11
····································7···、·········现····金·····流·····量·····表····· 12
8、··股·····东····权·····益·····变········动·········表··························· 13-14···························9···、·········财·····务····报·····表·····附·····注····· 15-110三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：传真（Fax）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华审字[2016]48080002号宝安鸿基地产集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宝安鸿基地产集团股份有限公司（以下简称“宝安地产公司”）的财务报表，包括2015年12月31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是宝安地产公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝安鸿基地产集团股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
二〇一六年三月二十八日
王磊
中国注册会计师
肖玲
合并资产负债表
2015年12月31日
编制单位：宝安鸿基地产集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|2,846,638,204.75|544,058,720.94|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|六、2|12,885,126.08|63,332,358.01|
|预付款项|六、3|22,647,913.62|92,801,155.21|
|应收利息||1,494,311.11|1,270,127.22|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|六、4|73,968,740.02|88,558,287.95|
|存货|六、5|3,372,935,691.18|3,136,659,262.06|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|六、6|28,192,368.38|31,982,451.37|
|流动资产合计||6,358,762,355.14|3,958,662,362.76|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、7|38,730,001.34|9,547,901.81|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|六、8|24,663,633.20|31,955,743.00|
|投资性房地产|六、9|156,318,092.37|163,783,058.91|
|固定资产|六、10|66,959,738.87|70,957,418.68|
|在建工程|六、11|66,214,663.13|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|六、12|16,953,521.16|13,409,839.66|
|开发支出||-|-|
|商誉|六、13|-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产|六、14|33,187,425.84|21,496,781.27|
|其他非流动资产|六、15|7,119,840.00|-|
|非流动资产合计||410,146,915.91|311,150,743.33|
|资产总计||6,768,909,271.05|4,269,813,106.09|

载于第15页至第110页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：宝安鸿基地产集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、16|865,000,000.00|440,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据|六、17|296,505,550.00|260,000,000.00|
|应付账款|六、18|536,701,003.24|495,058,052.83|
|预收款项|六、19|711,996,174.99|692,064,509.16|
|应付职工薪酬|六、20|8,499,131.62|9,416,473.38|
|应交税费|六、21|181,688,997.97|166,559,410.04|
|应付利息|六、22|7,729,741.09|3,091,610.17|
|应付股利|六、23|1,786,039.81|1,786,039.81|
|其他应付款|六、24|559,066,650.27|88,556,528.45|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债|六、25|127,100,000.00|533,900,000.00|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||3,296,073,288.99|2,690,432,623.84|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、26|2,130,000,000.00|296,900,000.00|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债|六、27|2,060,999.52|-|
|递延收益||-|-|
|递延所得税负债|六、14|3,307,500.32|2,011,975.44|
|其他非流动负债|六、28|11,890,324.83|11,913,971.64|
|非流动负债合计||2,147,258,824.67|310,825,947.08|
|负债合计||5,443,332,113.66|3,001,258,570.92|
|股东权益：||||
|股本|六、29|469,593,364.00|469,593,364.00|
|其他权益工具||-|-|
|资本公积|六、30|274,235,458.56|273,752,125.23|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益|六、31|9,922,501.02|6,035,926.37|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|六、32|188,489,588.81|171,774,601.77|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|六、33|383,557,677.95|347,614,952.51|
|归属于母公司股东权益合计||1,325,798,590.34|1,268,770,969.88|
|少数股东权益||-221,432.95|-216,434.71|
|股东权益合计||1,325,577,157.39|1,268,554,535.17|
|负债和股东权益合计||6,768,909,271.05|4,269,813,106.09|

载于第15页至第110页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
合并利润表
2015年度
编制单位：宝安鸿基地产集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||1,665,729,176.07|1,036,534,229.70|
|其中：营业收入|六、34|1,665,729,176.07|1,036,534,229.70|
|二、营业总成本||1,549,134,331.37|958,452,357.88|
|其中：营业成本|六、34|1,113,312,219.20|692,653,478.93|
|营业税金及附加|六、35|182,949,335.78|103,745,436.39|
|销售费用|六、36|69,670,826.58|56,620,433.83|
|管理费用|六、37|97,419,047.62|78,673,225.57|
|财务费用|六、38|56,836,151.81|44,721,505.43|
|资产减值损失|六、39|28,946,750.38|-17,961,722.27|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|六、40|-9,067,038.51|9,585,029.76|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-9,292,109.80|-7,629,239.74|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||107,527,806.19|87,666,901.58|
|加：营业外收入|六、41|855,661.63|12,755,296.02|
|其中：非流动资产处置利得||124,785.76|-|
|减：营业外支出|六、42|6,496,884.47|6,236,945.20|
|其中：非流动资产处置损失||159,621.42|13,102.94|
|四：利润总额（亏损总额以“-”号填列）||101,886,583.35|94,185,252.40|
|减：所得税费用|六、43|39,842,001.83|41,011,554.10|
|五：净利润（净亏损以“-”号填列）||62,044,581.52|53,173,698.30|
|归属于母公司股东的净利润||62,049,579.76|53,168,620.57|
|少数股东损益||-4,998.24|5,077.73|
|六、其他综合收益的税后净额||3,886,574.65|-19,211,659.78|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||3,886,574.65|-19,211,659.78|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||3,886,574.65|-19,211,659.78|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||3,886,574.65|-19,211,659.78|
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4、现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5、外币财务报表折算差额||-|-|
|6、其他||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|七、综合收益总额||65,931,156.17|33,962,038.52|
|归属于母公司股东的综合收益总额||65,936,154.41|33,956,960.79|
|归属于少数股东的综合收益总额||-4,998.24|5,077.73|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.13|0.11|
|（二）稀释每股收益||0.13|0.11|

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第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
合并现金流量表
2015年度
编制单位：宝安鸿基地产集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,702,668,429.83|1,271,099,573.59|
|收到税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、44（1）|41,522,231.47|56,709,287.10|
|经营活动现金流入小计||1,744,190,661.30|1,327,808,860.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,076,195,442.38|730,217,167.64|
|支付给职工以及为职工支付的现金||117,878,199.99|97,283,283.76|
|支付的各项税费||256,557,755.08|181,814,640.87|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、44（2）|102,546,100.55|386,619,175.31|
|经营活动现金流出小计||1,553,177,498.00|1,395,934,267.58|
|经营活动产生的现金流量净额||191,013,163.30|-68,125,406.89|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|19,132,596.69|
|取得投资收益收到的现金||-|19,924.32|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||152,200.00|-|
|处置子公司及其他营来单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|六、44（3）|78,983.76|-|
|投资活动现金流入小计||231,183.76|19,152,521.01|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||35,259,850.76|1,831,328.02|
|投资支付的现金||669,155.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|六、44（4）|6,020,987.38|-|
|投资活动现金流出小计||41,949,993.14|1,831,328.02|
|投资活动产生的现金流量净额||-41,718,809.38|17,321,192.99|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||3,460,505,550.00|859,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、44（5）|400,000,000.00|-|
|筹资活动现金流入小计||3,860,505,550.00|859,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,772,700,000.00|539,500,000.00|
|分配股利、利润或偿还利息支付的现金||116,650,568.97|125,871,142.43|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、44（6）|1,933,810.64|-|
|筹资活动现金流出小计||1,891,284,379.61|665,371,142.43|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,969,221,170.39|193,628,857.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,625.96|153.44|
|五、现金及现金等价物净增加额||2,118,518,150.27|142,824,797.11|
|加：期初现金及现金等价物余额||438,582,180.76|295,757,383.65|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,557,100,331.03|438,582,180.76|

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第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：宝安鸿基地产集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年数|||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|469,593,364.00|-|273,752,125.23|-|6,035,926.37|-|171,774,601.77|-|347,614,952.51|-216,434.71|1,268,554,535.17|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|469,593,364.00|-|273,752,125.23|-|6,035,926.37|-|171,774,601.77|-|347,614,952.51|-216,434.71|1,268,554,535.17|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|483,333.33|-|3,886,574.65|-|16,714,987.04|-|35,942,725.44|-4,998.24|57,022,622.22|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|3,886,574.65|-|-|-|62,049,579.76|-4,998.24|65,931,156.17|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|483,333.33|-|-|-|-|-|-|-|483,333.33|
|1、股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|483,333.33|-|-|-|-|-|-|-|483,333.33|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|16,714,987.04|-|-26,106,854.32|-|-9,391,867.28|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|16,714,987.04|-|-16,714,987.04|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-9,391,867.28|-|-9,391,867.28|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|469,593,364.00|-|274,235,458.56|-|9,922,501.02|-|188,489,588.81|-|383,557,677.95|-221,432.95|1,325,577,157.39|

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第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：宝安鸿基地产集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数|||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|469,593,364.00|-|292,204,576.03|-|25,247,586.15|-|128,296,975.75|-|347,315,825.24|-10,173,963.25|1,252,484,363.92|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|469,593,364.00|-|292,204,576.03|-|25,247,586.15|-|128,296,975.75|-|347,315,825.24|-10,173,963.25|1,252,484,363.92|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-18,452,450.80|-|-19,211,659.78|-|43,477,626.02|-|299,127.27|9,957,528.54|16,070,171.25|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-19,211,659.78|-|-|-|53,168,620.57|5,077.73|33,962,038.52|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|43,477,626.02|-|-52,869,493.30|-|-9,391,867.28|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|43,477,626.02|-|-43,477,626.02|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-9,391,867.28|-|-9,391,867.28|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-18,452,450.80|-|-|-|-|-|-|9,952,450.81|-8,499,999.99|
|四、本期期末余额|469,593,364.00|-|273,752,125.23|-|6,035,926.37|-|171,774,601.77|-|347,614,952.51|-216,434.71|1,268,554,535.17|

载于第15页至第110页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2015年12月31日
编制单位：宝安鸿基地产集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||2,642,833.14|29,833,511.22|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|十五、1|114,489.84|18,157,635.52|
|预付款项||-|2,800,000.00|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|十五、2|1,679,369,259.14|1,566,669,806.68|
|存货||153,246,414.02|244,620,338.71|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||1,835,372,996.14|1,862,081,292.13|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||14,730,001.34|9,547,901.81|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十五、3|820,717,818.85|912,372,483.66|
|投资性房地产||41,395,950.62|44,713,849.62|
|固定资产||3,813,961.04|4,532,771.14|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||12,862,896.16|13,394,284.38|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产||24,834,775.24|17,165,780.20|
|其他非流动资产||400,000,000.00|-|
|非流动资产合计||1,318,355,403.25|1,001,727,070.81|
|资产合计||3,153,728,399.39|2,863,808,362.94|

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第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
母公司资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：宝安鸿基地产集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||33,582,845.28|16,578,093.00|
|预收款项||10,020,647.00|14,303,556.00|
|应付职工薪酬||3,079,716.27|3,649,411.76|
|应交税费||101,864,913.54|65,222,555.46|
|应付利息||-|728,722.22|
|应付股利||1,786,039.81|1,786,039.81|
|其他应付款||1,479,325,863.64|1,038,917,789.00|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|180,000,000.00|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||1,629,660,025.54|1,321,186,167.25|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|70,000,000.00|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||2,060,999.52|-|
|递延所得税负债||3,307,500.32|2,011,975.44|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||5,368,499.84|72,011,975.44|
|负债合计||1,635,028,525.38|1,393,198,142.69|
|股东权益：||||
|股本||469,593,364.00|469,593,364.00|
|其他权益工具||-|-|
|资本公积||401,552,857.17|401,069,523.84|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||9,922,501.02|6,035,926.37|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||118,879,500.71|113,568,339.40|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||518,751,651.11|480,343,066.64|
|股东权益合计||1,518,699,874.01|1,470,610,220.25|
|负债和股东权益合计||3,153,728,399.39|2,863,808,362.94|

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第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
母公司利润表
2015年度
编制单位：宝安鸿基地产集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十五、4|384,912,385.38|246,291,555.76|
|减：营业成本|十五、4|166,724,267.71|112,227,291.91|
|营业税金及附加||67,358,197.00|42,693,029.72|
|销售费用||10,785,082.45|8,644,169.24|
|管理费用||42,206,629.93|39,747,004.13|
|财务费用||10,908,577.84|2,326,186.93|
|资产减值损失||14,178.14|-21,219,804.15|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十五、5|-10,147,625.94|340,467,167.73|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-8,652,862.46|-7,348,918.00|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||76,767,826.37|402,340,845.71|
|加：营业外收入||127,165.76|113,806.99|
|其中：非流动资产处置利得||124,785.76|-|
|减：营业外支出||2,252,210.68|-|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|
|三：利润总额（亏损总额以“-”号填列）||74,642,781.45|402,454,652.70|
|减：所得税费用||21,531,168.39|19,106,691.22|
|四：净利润（净亏损以“-”号填列）||53,111,613.06|383,347,961.48|
|五：其他综合收益的税后净额||3,886,574.65|-19,211,659.78|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||3,886,574.65|-19,211,659.78|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||3,886,574.65|-19,211,659.78|
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4、现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5、外币财务报表折算差额||-|-|
|6、其他||-|-|
|六：综合收益总额||56,998,187.71|364,136,301.70|

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第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
母公司现金流量表
2015年度
编制单位：宝安鸿基地产集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||398,760,896.38|241,146,607.76|
|收到税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||661,015,330.75|249,768,335.86|
|经营活动现金流入小计||1,059,776,227.13|490,914,943.62|
|购买商品、接受劳务支付的现金||45,237,254.44|86,090,023.25|
|支付给职工以及为职工支付的现金||34,896,901.01|34,495,074.91|
|支付的各项税费||62,885,522.26|13,554,418.61|
|支付其他与经营活动有关的现金||256,443,739.86|412,118,284.88|
|经营活动现金流出小计||399,463,417.57|546,257,801.65|
|经营活动产生的现金流量净额||660,312,809.56|-55,342,858.03|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|19,132,596.69|
|取得投资收益收到的现金||-|19,924.33|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||160,000.00|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||160,000.00|19,152,521.02|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||83,396.00|409,198.00|
|投资支付的现金||416,998,197.65|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||417,081,593.65|409,198.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-416,921,593.65|18,743,323.02|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||-|70,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||-|70,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||250,000,000.00|20,000,000.00|
|分配股利、利润或偿还利息支付的现金||20,097,082.66|29,475,367.28|
|支付其他与筹资活动有关的现金||484,811.33|-|
|筹资活动现金流出小计||270,581,893.99|49,475,367.28|
|筹资活动产生的现金流量净额||-270,581,893.99|20,524,632.72|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-27,190,678.08|-16,074,902.29|
|加：期初现金及现金等价物余额||29,833,511.22|45,908,413.51|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,642,833.14|29,833,511.22|

载于第15页至第110页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
母公司股东权益变动表
2015年度
编制单位：宝安鸿基地产集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年数||||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|469,593,364.00|-|401,069,523.84|-|6,035,926.37|-|113,568,339.40|-|480,343,066.64|1,470,610,220.25|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|469,593,364.00|-|401,069,523.84|-|6,035,926.37|-|113,568,339.40|-|480,343,066.64|1,470,610,220.25|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|483,333.33|-|3,886,574.65|-|5,311,161.31|-|38,408,584.47|48,089,653.76|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|3,886,574.65|-|-|-|53,111,613.06|56,998,187.71|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|483,333.33|-||-|-|-|-|483,333.33|
|1、股东投入的普通股|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|483,333.33|-||-|-|-|-|483,333.33|
|（三）利润分配|-|-|-|-||-|5,311,161.31|-|-14,703,028.59|-9,391,867.28|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-||-|5,311,161.31|-|-5,311,161.31|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-||-|-|-|-9,391,867.28|-9,391,867.28|
|4、其他|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|469,593,364.00|-|401,552,857.17|-|9,922,501.02|-|118,879,500.71|-|518,751,651.11|1,518,699,874.01|

载于第15页至第110页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2015年度
编制单位：宝安鸿基地产集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数||||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|469,593,364.00|-|401,069,523.84|-|25,247,586.15|-|75,233,611.94|-|144,721,699.90|1,115,865,785.83|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|469,593,364.00|-|401,069,523.84|-|25,247,586.15|-|75,233,611.94|-|144,721,699.90|1,115,865,785.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-19,211,659.78|-|38,334,727.46|-|335,621,366.74|354,744,434.42|
|（一）其他综合收益|-|-|-|-|-19,211,659.78|-|-|-|383,347,961.48|364,136,301.70|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|38,334,727.46|-|-47,726,594.74|-9,391,867.28|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|38,334,727.46|-|-38,334,727.46|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-9,391,867.28|-9,391,867.28|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|469,593,364.00|-|401,069,523.84|-|6,035,926.37|-|113,568,339.40|-|480,343,066.64|1,470,610,220.25|

载于第15页至第110页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注宝安鸿基地产集团股份有限公司
2015年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
宝安鸿基地产集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是于1993年12月10日经深府办复[1993]926号文批准在原深圳市装卸运输公司的基础上改组设立的股份有限公司。1994年 2月 8日经深证办复[1994]40号文批准，向社会公众公开发行人民币普通股股票，并于同年在深圳证券交易所挂牌上市。1995年 11月、1997年 8月、1999年 4月、7月分别实施了增资配股、分红派息和公积金转增股本，截至2004年12月31日止，总股本为469,593,364.00元。2015年8月，东旭集团有限公司（以下简称“东旭集团”）通过收购中国宝安集团控股有限公司所持有的本公司14.99%股份，成为本公司第一大股东，2015年9月，东旭集团通过收购深圳东鸿信投资发展有限公司所持有的本公司14.89%股份，将其持股比例增加至29.88%。同时于 2015年 10月 8日公司第八届董事会第六次会议决议，因原董事辞职，公司补选的新董事中一半以上人员及董事长均为东旭集团选派，东旭集团成为本公司控股股东。
本公司持有深司字 N24470号企业法人营业执照，注册号为 440301104155082号。公司注册地址及办公地址均为深圳市罗湖区东门中路 1011号鸿基大厦25－27楼。
本公司于 2011年 5月 18日由原“深圳市鸿基(集团)股份有限公司”更名为“宝安鸿基地产集团股份有限公司”，注册号由原“4403011002854”变更为“440301104155082”。
本公司证券简称自2011年6月20日起，由“深鸿基”变更为“宝安地产”。
本公司2015年度纳入合并范围的子公司共89户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加69户,减少3户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及控股子公司（以下统称“本公司”）的经营范围：房地产开发与经营；投资兴办实业（具体项目另行申报）；仓储；物业管理；光伏电站投资、建设、运营、维护及管理服务；
光伏发电技术及设备的研发；光伏发电项目技术咨询；光伏发电设备的制造、批发零售；项目投资；工程勘察设计；专业承包；投资管理；销售电器设备、电子产品、五金交电；技术开发；技术进出口、货物进出口。
本财务报表业经本公司第八届董事会第十五次会议于2016年3月28日决议批准报出。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年 12月 31日的财务状况及 2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及下属部分子公司从事房地产开发及光伏电站工程建筑施工经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”的描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币500万元及以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，例如应收电网公其它组合 司电费、应收出口退税款、员工公务借款、备用金、押金及政府保证金、关联方往来等性质的款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 采用账龄分析法
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其其它组合 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）信用期内 0.00 0.00
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）信用期外1年以内 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 30.00 30.00
3-4年 50.00 50.00
4-5年 70.00 70.00
5年以上 100.00 100.00
公司信用期一般指合同规定的收款期限，如合同没有明确则按公司信用评价政策所规定的收款信用期限，如合同和政策均没有规定收款期，则按双方确认的收款信用期限为准，以此计算逾期期间（即信用期外）分别计算坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：①与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；②已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（4）本公司于 2015年 12月 1日起对应收款项计提坏账准备的方法进行了会计估计变更，详见附注四、30。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、低值易耗品、在建开发成本、开发产品等
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量，于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注在建开发成本、开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
非开发产品存货在取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
存货可变现净值是指在正常经营过程中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法：于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 明细类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）有权属年限（房产证或土地证上
房屋及建筑物 规定的期限）按权属年限，无权 5.00 3.17房屋及
属年限按30年
建筑物 简易房 5年 5.00 19.00其他建筑物 10年 5.00 9.50光伏电站 光伏电站 20年 5.00 4.75机器设备 机器设备 10年 5.00 9.50运输设备 运输设备 5年 5.00 19.00实验、质检、办公设备、电子
其他设备 5年 5.00 19.00设备、工具器具及其它
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（6）本公司于 2015年 12月 1日起对固定资产折旧年限及预计净残值进行了会计估计变更，详见附注四、30。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注离职后福利主要是设定提存计划。主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、维修基金
本公司物业管理公司收到业主委托代为管理的公共维修基金时，计入“其他非流动负债”，专项用于住宅共同部位、共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。
24、质量保证金
施工单位应留置的质量保证金，根据施工合同规定之金额，列入“应付账款”科目下分单位核算。待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
房地产销售收入确认原则：销售合同已经签订；收取首期款项并已办理银行按揭手续或取得收取购房款权利；房屋主体完工并验收合格；该项销售的成本能够可靠地计量。上述条件同时满足时，确认为当期收入。
本公司将已收到但未达到收入确认条件的房款计入预收款项科目，待符合上述收入确认条件后转入营业收入科目。
（2）提供劳务收入
对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该劳务有关的成本能够可靠计量为前提。
物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够注入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）物业出租
物业出租与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。
（5）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（6）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
①公司为发展光伏发电业务，进一步提高公司经营规模和盈利能力，本期收购了东旭新能源投资有限公司。为能够更加公允、恰当地反映公司财务状况和经营成果，公司第八届董事会第十次会议决议批准于 2015年 12月 1日起，对固定资产的“折旧年限、预计净残值”及应收款项中“单项金额重大的判断依据或金额标准、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据及坏账准备计提方法”进行会计估计变更。
此次固定资产折旧及坏账准备计提的会计估计变更情况如下：
1、固定资产
（1）变更前
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物
生产用房 30-50 3-4 1.92-3.23非生产用房 35-50 3-4 1.92-2.77
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）简易房 5 4 19.20
其他建筑物 10 4 9.60
机器设备 10-20 3-4 4.80-9.70运输设备 6 3 16.17
电子设备及其他设备 5 3 19.40
（2）变更后
类别 明细类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）有权属年限（房产证或土地证上
房屋及建筑物 规定的期限）按权属年限，无权 5.00 3.17房屋及 属年限按30年
建筑物 简易房 5年 5.00 19.00其他建筑物 10年 5.00 9.50光伏电站 光伏电站 20年 5.00 4.75机器设备 机器设备 10年 5.00 9.50运输设备 运输设备 5年 5.00 19.00实验、质检、办公设备、电子
其他设备 5年 5.00 19.00设备、工具器具及其它
2、应收款项
（1）应收款项中单项金额重大的判断依据或金额标准
A．变更前：本公司将金额为人民币100万元及以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项
B．变更后：本公司将金额为人民币500万元及以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据
A．变更前：
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
未逾期款项 按合同约定尚未到期的应收款项
已逾期款项 按合同约定已到期但尚未归还的应收款项及无固定还款期的应收款项。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注B．变更后：
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，例如应收电网公司电费、应其它组合
收出口退税款、员工公务借款、备用金、押金及政府保证金、关联方往来等性质的款项（3）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的坏账准备计提方法
A．变更前：
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
未逾期款项 采用余额百分比法
已逾期款项 采用账龄分析法
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5.00 5.00
1-2年 15.00 15.00
2-3年 30.00 30.00
3-4年 50.00 50.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
b.组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
未逾期款项 0.50 0.50
B．变更后：
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 坏账准备计提方法
账龄组合 采用账龄分析法
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账其它组合
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）信用期内 0.00 0.00
信用期外1年以内 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 30.00 30.00
3-4年 50.00 50.00
4-5年 70.00 70.00
5年以上 100.00 100.00
公司信用期一般指合同规定的收款期限，如合同没有明确则按公司信用评价政策所规定的收款信用期限，如合同和政策均没有规定收款期，则按双方确认的收款信用期限为准，以此计算逾期期间（即信用期外）分别计算坏账准备。
②本次固定资产折旧年限、预计净残值及坏账准备计提方法的变更，对本报告期财务报表项目的影响情况见下：
会计估计变更的内容 受影响的报表项目名称 影响金额（元）利润总额 8,032.29A、固定资产中“折旧年限、预计净残值”变更；
固定资产 -249,765.41B、应收款项中“单项金额重大的判断依据或金
投资性房地产 127,240.88额标准、按信用风险组合计提坏账准备的应收
应收账款 138,595.38款项的确定依据及坏账准备计提方法”变更
其他应收款 -8,038.5631、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、25、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、17%的税率计算销项税，物业代收水电费分别按6%和17%的增值税
税率计算，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税及公司所在地政策计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额按超率累进税率30%-60%计缴
契税 按土地使用权的出让金额3%-5%计征
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015年 1月 1日，年末指2015年12月31日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 216,389.70 332,548.83
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
银行存款 2,556,793,971.76 328,171,049.77其他货币资金 289,627,843.29 215,555,122.34合计 2,846,638,204.75 544,058,720.94于2015年12月31日，所有权受到限制的其他货币资金为289,537,873.72元。其中：①266,000,000.00元为向银行申请开立银行承兑汇票所存入的保证金存款；②23,374,597.43元为向银行提供的按揭保证金，2014年 12月 31日，按揭保证金 15,476,540.18元；③ 163,276.29元为共管账户资金；
其他货币资金中有 89,969.57元为存出投资款，2014年 12月 31日，存出投资款 78,582.16元。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 14,419,773.62 90.81 1,534,647.54 10.64 12,885,126.08单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 1,459,983.23 9.19 1,459,983.23 100.00 -合计 15,879,756.85 100.00 2,994,630.77 -- 12,885,126.08（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 1,346,393.00 2.03 1,346,393.00 100.00 -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 64,760,510.77 97.78 1,428,152.76 2.21 63,332,358.01单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 126,768.94 0.19 126,768.94 100.00 -合计 66,233,672.71 100.00 2,901,314.70 -- 63,332,358.01
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内分项 11,683,617.17 81.02 264,698.20 2,137,973.93 62.38 106,898.70信用期内 6,389,653.00 44.31 - - - -信用期外1年以内 5,293,964.17 36.71 264,698.20 2,137,973.93 62.38 106,898.701至2年 1,446,601.03 10.03 144,660.10 234,665.97 6.85 23,466.602至3年 234,665.97 1.63 70,399.79 - - -3至4年 - - - - - -4至5年 - - - 318,219.75 9.28 254,575.805年以上 1,054,889.45 7.32 1,054,889.45 736,669.70 21.49 736,669.70合计 14,419,773.62 100.00 1,534,647.54 3,427,529.35 100.00 1,121,610.80B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备其它组合 - - - - - -未逾期 - - - 61,332,981.42 0.50 306,541.96②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由上海曼高涅公司 113,590.23 100.00 113,590.23 无法联系深圳昌信实业有限公司 1,346,393.00 100.00 1,346,393.00 无法联系合计 1,459,983.23 - 1,459,983.23
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况。
本年计提坏账准备金额365,461.56元；本年转回坏账准备金额 272,145.49元。
（3）报告期内无实际核销的应收账款。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 款项性质 年末余额 占应收账款总额的比例（%）坏账准备法人一 工程款 4,772,900.00 30.06 -自然人一 房款 2,250,567.28 14.17 138,062.83法人二 服务费 1,346,393.00 8.48 1,346,393.00自然人二 房款 990,000.00 6.23 693,000.00自然人三 房款 540,000.00 3.40 -合计 9,899,860.28 62.34 2,177,455.833、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 22,647,913.62 100.00 24,246,731.21 26.131至2年 - - 68,278,788.00 73.572至3年 - - 176,316.00 0.193年以上 - - 99,320.00 0.11合计 22,647,913.62 100.00 92,801,155.21 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 年末余额 预付时间 未结算原因法人一 非关联方 3,950,000.00 2015.12 未提供产品法人二 非关联方 3,942,000.00 2015.12 未提供服务法人三 非关联方 2,366,400.00 2015.08 未提供服务法人四 非关联方 1,800,000.00 2015.11 未提供服务法人五 非关联方 1,584,000.00 2015.11 未提供服务合计 13,642,400.00
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 161,826,576.13 56.71 161,826,576.13 100.00 -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 91,851,690.01 32.18 17,882,949.99 19.47 73,968,740.02单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 31,699,508.00 11.11 31,699,508.00 100.00 -合计 285,377,774.14 100.00 211,409,034.12 74.08 73,968,740.02（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 193,526,084.13 65.29 193,526,084.13 100.00 -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 102,873,056.45 34.71 14,314,768.50 13.91 88,558,287.95单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -合计 296,399,140.58 100.00 207,840,852.63 - 88,558,287.95①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例 理由深圳市海龙王房地产开发有限公司 50,119,685.55 50,119,685.55 100.00% 无法收回应收法人股相关款项 47,236,627.18 47,236,627.18 100.00% 无法收回广州金宇房地产开发公司 24,881,441.50 24,881,441.50 100.00% 无法收回深圳市赛德隆投资发展有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00 100.00% 无法收回深圳桂兴贸易发展公司 18,588,821.90 18,588,821.90 100.00% 无法收回合计 161,826,576.13 161,826,576.13
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内分项 10,242,211.15 23.80 501,374.16 1,022,870.02 2.94 51,143.50信用期内 214,727.90 0.50 - - - -信用期外1年以内 10,027,483.25 23.30 501,374.16 1,022,870.02 2.94 51,143.501至2年 842,110.24 1.95 84,211.02 21,755,183.11 62.47 3,263,277.472至3年 19,908,426.44 46.26 6,208,911.52 1,758,603.24 5.05 527,580.973至4年 1,758,603.24 4.09 879,301.62 260,370.00 0.75 130,185.004至5年 260,370.00 0.60 182,259.00 122,850.94 0.35 98,280.765年以上 10,026,892.67 23.30 10,026,892.67 9,904,041.73 28.44 9,904,041.73合计 43,038,613.74 100.00 17,882,949.99 34,823,919.04 100.00 13,974,509.43B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备其它组合 48,813,076.27 0.00 - - - -未逾期 - - - 68,049,137.41 0.50 340,259.07③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的的其他应收款：
单位名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由深圳市泉源实业发展有限公司 3,750,000.00 100.00 3,750,000.00 无法收回深圳市鸿基广源贸易有限公司 3,260,739.46 100.00 3,260,739.46 无法收回北京广电美讯网络科技有限公司 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 无法收回深圳市冠捷东源投资发展有限公司 2,755,030.00 100.00 2,755,030.00 无法收回深圳丰华电子公司 2,691,859.01 100.00 2,691,859.01 无法收回深圳发中实业有限公司 2,500,000.00 100.00 2,500,000.00 无法收回南山综合楼消防工程款 2,401,187.07 100.00 2,401,187.07 无法收回玉溪灵照福田服务有限公司 2,200,000.00 100.00 2,200,000.00 无法收回
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注单位名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由正中置业集团有限公司 2,112,317.20 100.00 2,112,317.20 无法收回深圳市韬涛投资发展有限公司 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 无法收回深圳市竣雄投资有限公司 1,530,000.00 100.00 1,530,000.00 无法收回龙岗五联村将军帽自然村 1,386,000.00 100.00 1,386,000.00 无法收回自然人 1,112,375.26 100.00 1,112,375.26 无法收回珠海市鑫大生物工程有限公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 无法收回合计 31,699,508.00 -- 31,699,508.00 --（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 3,641,905.50元；本年收回或转回坏账准备金额73,465.58元；
本年因子公司注销转出坏账准备金额 258.43元。
（3）本报告期内无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金、押金 46,817,359.30 46,221,259.68代垫款项、往来款 226,040,450.07 201,152,516.04诚意金 - 16,094,731.00关联往来 7,010,739.46 28,010,739.46赔款、罚款 - 24,510.00员工借款 2,092,000.53 2,727,702.49其他 3,417,224.78 2,167,681.91合计 285,377,774.14 296,399,140.58（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 年末余额 坏账准备年末余额总额的比例（%）
深圳市海龙王房地产开发有限公司 往来款 50,119,685.55 17.56 50,119,685.55应收法人股相关款项 往来款 47,236,627.18 16.55 47,236,627.18
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注占其他应收款
单位名称 款项性质 年末余额 坏账准备年末余额总额的比例（%）
广州金宇房地产开发公司 往来款 24,881,441.50 8.72 24,881,441.50深圳市赛德隆投资发展有限公司 关联方往来 21,000,000.00 7.36 21,000,000.00深圳桂兴贸易发展公司 往来款 18,588,821.90 6.52 18,588,821.90合计 161,826,576.13 56.71 161,826,576.135、存货
（1）存货分类
年末余额
项目 其中：借款费用
账面余额 跌价准备 账面价值资本化金额
低值易耗品 1,183,482.35 - - 1,183,482.35库存商品 547,422,392.46 20,832,858.86 136,213.78 547,286,178.68在建开发成本① 2,858,123,942.20 108,820,488.37 33,657,912.05 2,824,466,030.15合计 3,406,729,817.01 129,653,347.23 33,794,125.83 3,372,935,691.18（续）
年初余额
项目 其中：借款费用
账面余额 跌价准备 账面价值资本化金额
低值易耗品 17,841.50 - - 17,841.50库存商品 919,130,435.32 45,364,622.71 136,213.78 918,994,221.54在建开发成本① 2,226,020,116.68 162,076,657.24 8,372,917.66 2,217,647,199.02合计 3,145,168,393.50 207,441,279.95 8,509,131.44 3,136,659,262.06①在建开发成本
年末余额 年初余额 预计竣 预计总投项目名称 开工时间
金额 跌价准备 金额 跌价准备 工时间资（万元）农贸市场 3,847,089.00 3,847,089.00 3,847,089.00 3,847,089.00 1996年 已停工 -
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额 年初余额 预计竣 预计总投项目名称 开工时间
金额 跌价准备 金额 跌价准备 工时间资（万元）深圳梅园项目(翻新) 13,408,453.67 - - - 2016年 2016年 5,000陕西阎良项目 388,978,893.07 - 221,604,080.64 - 2014年 2018年 140,611东莞宝安山水江南 397,882,049.56 - 390,083,541.45 - 2012年 2019年 143,203湘潭宝安江南城 546,654,609.16 28,600,774.05 512,879,237.89 4,525,828.66 2012年 2019年 86,300惠州山水龙城 594,521,358.38 - 813,428,419.70 - 2010年 2016年 132,490惠州坦坡项目 114,401,863.57 - 113,982,535.97 - 未开工 - -惠州小金口地块 23,171,400.00 - 22,895,550.00 - 未开工 - -
||
|-|
|惠东48688.75㎡地块、|
|58425.01㎡地块|

||
|-|
|惠东36363㎡地块、|
|62481.66㎡地块|

龙岗四期 39,707,433.03 - 39,707,433.03 - 未开工 - -其他 1,210,049.00 1,210,049.00 1,210,049.00 - - - -合计 2,858,123,942.20 33,657,912.05 2,226,020,116.68 8,372,917.66 - - -②项目工程利息资本化情况
项目名称 本期利息资本化金额 利息资本化累计金额 利息资本化率深圳宝翠苑项目 - 30,444,404.78 9.00%湘潭宝安江南城 1,987,970.39 14,836,649.99 6.77%西安鸿基紫韵项目 - 15,613,613.89 5.94%陕西阎良项目 6,009,638.91 6,009,638.91 9.50%惠州山水龙城 33,304,422.10 125,110,526.28 7.38%惠东宝安虹海湾 - 35,257,703.74 7.07%惠东36363㎡地块、 11,062,529.76
11,062,529.76
62481.66㎡地块 7.07%
合计 52,364,561.16 238,335,067.35 --
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注（2）存货跌价准备变动情况
本年增加数 本年减少数
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
在建开发成本 8,372,917.66 25,284,994.39 - - - 33,657,912.05库存商品 136,213.78 - - - - 136,213.78合计 8,509,131.44 25,284,994.39 - - - 33,794,125.83注：计算存货可变现净值时所采用的估计售价区分已预售及未售，已预售部分按照实际签约金额确认估计售价，未售部分按照平均签约价格或类似产品的市场销售价格确定。
（3）所有权受限的存货。
年末用于债务担保的库存商品余额为 196,252,919.69元，在建开发成本余额为 1,446,266,349.94元，合计用于债务担保的存货余额为1,642,519,269.63元。
6、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预交营业税及附加 13,784,745.87 11,450,202.52预交土地增值税 12,233,312.19 20,532,248.85留抵增值税 2,174,310.32 -合计 28,192,368.38 31,982,451.377、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 - - -可供出售权益工具 25,571,378.64 10,841,377.30 14,730,001.34其中：按公允价值计量的 14,730,001.34 - 14,730,001.34按成本计量的 10,841,377.30 10,841,377.30 -
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
其他—保障基金 24,000,000.00 - 24,000,000.00合计 49,571,378.64 10,841,377.30 38,730,001.34（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - -可供出售权益工具 20,389,279.11 10,841,377.30 9,547,901.81其中：按公允价值计量的 9,547,901.81 - 9,547,901.81按成本计量的 10,841,377.30 10,841,377.30 -其他—保障基金 - - -合计 20,389,279.11 10,841,377.30 9,547,901.81（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具权益工具的成本 1,500,000.00公允价值 14,730,001.34累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 13,230,001.34已计提减值金额 -（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末三九胃泰股份有限公司 832,000.00 - - 832,000.00四川通产物业股份有限公司 500,000.00 - - 500,000.00长春高斯达生物科技集团股份有限公司 8,724,000.00 - - 8,724,000.00深运工贸翠苑旅店 785,377.30 - - 785,377.30其他—保障基金 - 24,000,000.00 - 24,000,000.00合计 10,841,377.30 24,000,000.00 - 34,841,377.30
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注（续）
减值准备 在被投资 本年被投资单位
本年 本年 单位持股 现金年初 年末
增加 减少 比例（%）红利三九胃泰股份有限公司 832,000.00 - - 832,000.00 0.98 -四川通产物业股份有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 1.00 -长春高斯达生物科技集团股份有限公司 8,724,000.00 - - 8,724,000.00 1.50 -深运工贸翠苑旅店 785,377.30 - - 785,377.30 -- -其他—保障基金 - - - - -- -合计 10,841,377.30 - - 10,841,377.30 - -注：按成本计量的可供出售金融资产为公司本期执行《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》规定，将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。
（4）其他说明
“其他-保障基金”为本公司全资子公司东旭新能源投资有限公司，向平安信托有限责任公司发行的“平安财富汇聚6号集合资产信托计划”取得24亿元融资（详见附注六、26），按《信托业保障基金管理办法》（银监发[2014]50号）及《中国银监会办公厅关于做好信托业保障基金筹集和管理等有关具体事项的通知》（银监办发[2015]32号）的规定，按信托计划的1%认缴的信托公司保障基金。由于其预计可收回金额并不固定，因此作为“可供出售金融资产”并按成本进行后续计量。
8、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少权益法下确认其他综合收
追加投资 其他权益变动投资的投资损益 益调整
联营企业：
深圳市深威驳运有限公司 2,560,296.74 - - -2,560,296.74 - -深圳市泉源实业发展有限公司 13,094,916.64 - - -252,269.51 - -
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少权益法下确认其他综合收
追加投资 其他权益变动投资的投资损益 益调整
福建东南广播电视网络有限公司 27,034,518.90 - - -6,092,565.72 - -惠东县宝安虹海湾酒店有限公司 - 2,000,000.00 - -386,977.83 - -合计 42,689,732.28 2,000,000.00 - -9,292,109.80 - -（续）
本年增减变动
被投资单位 宣告发放现金 年末余额 减值准备年末余额计提减值准备 其他
股利或利润
联营企业：
深圳市深威驳运有限公司 - - - - -深圳市泉源实业发展有限公司 - - - 12,842,647.13 10,733,989.28福建东南广播电视网络有限公司 - - - 20,941,953.18 -惠东县宝安虹海湾酒店有限公司 - - - 1,613,022.17 -合计 - - - 35,397,622.48 10,733,989.289、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1、年初余额 262,776,204.15 - 262,776,204.152、本年增加金额 4,001,545.77 - 4,001,545.77（1）外购 - - -（2）存货\固定资产\在建工程转入 4,001,545.77 - 4,001,545.773、本年减少金额 27,689,165.56 - 27,689,165.56（1）处置 368,159.20 - 368,159.20
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（2）转往存货\固定资产\在建工程 27,321,006.36 - 27,321,006.364、年末余额 239,088,584.36 - 239,088,584.36二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 74,893,145.24 - 74,893,145.242、本年增加金额 5,448,284.47 - 5,448,284.47（1）计提 5,448,284.47 - 5,448,284.47（2）存货\固定资产\在建工程转入 - - -3、本年减少金额 15,570,937.72 - 15,570,937.72（1）处置 102,963.19 - 102,963.19（2）转往存货\固定资产\在建工程 15,467,974.53 - 15,467,974.534、年末余额 64,770,491.99 - 64,770,491.99三、减值准备
1、年初余额 24,100,000.00 - 24,100,000.002、本年增加金额 - - -（1）计提 - - -（2）存货\固定资产\在建工程转入 - - -3、本年减少金额 6,100,000.00 - 6,100,000.00（1）处置 - - -（2）转往存货\固定资产\在建工程 6,100,000.00 - 6,100,000.004、年末余额 18,000,000.00 - 18,000,000.00四、账面价值
1、年末账面价值 156,318,092.37 - 156,318,092.372、年初账面价值 163,783,058.91 - 163,783,058.91（2）无未办妥产权证书的投资性房地产。
（3）所有权受限的投资性房地产
于2015年12月31日，账面价值约为73,700,891.42元，原值 127,638,865.64元的房
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注屋、建筑物（2014年12月31日：账面价值约为78,896,573.68，原值 118,258,865.64元）作为银行贷款抵押物。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计一、账面原值
1、年初余额 104,822,284.88 662,070.50 14,997,638.35 20,197,902.08 140,679,895.812、本年增加金额 - 10,340.00 345,800.00 483,871.93 840,011.93（1）购置 - 10,340.00 345,800.00 473,273.64 829,413.64（2）企业合并增加 - - - 10,598.29 10,598.293、本年减少金额 3,300,880.14 - 3,145,478.00 39,179.00 6,485,537.14（1）处置或报废 - - 3,145,478.00 39,179.00 3,184,657.00（2）其他转出 3,300,880.14 - - - 3,300,880.144、年末余额 101,521,404.74 672,410.50 12,197,960.35 20,642,595.01 135,034,370.60二、累计折旧
1、年初余额 40,736,906.48 591,208.28 11,444,105.04 8,675,962.40 61,448,182.202、本年增加金额 2,673,659.97 16,200.64 962,081.77 848,254.76 4,500,197.14（1）计提 2,673,659.97 16,200.64 962,081.77 847,919.14 4,499,861.52（2）企业合并增加 - - - 335.62 335.623、本年减少金额 3,154,901.20 - 2,976,205.00 16,936.34 6,148,042.54（1）处置或报废 - - 2,976,205.00 16,936.34 2,993,141.34（2）其他转出 3,154,901.20 - - - 3,154,901.204、年末余额 40,255,665.25 607,408.92 9,429,981.81 9,507,280.82 59,800,336.80三、减值准备
1、年初余额 - - 274,294.93 8,000,000.00 8,274,294.932、本年增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计3、本年减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - -4、年末余额 - - 274,294.93 8,000,000.00 8,274,294.93四、账面价值
1、年末账面价值 61,265,739.49 65,001.58 2,493,683.61 3,135,314.19 66,959,738.872、年初账面价值 64,085,378.40 70,862.22 3,279,238.38 3,521,939.68 70,957,418.68（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注电子及其他设备 13,047,861.00 4,656,425.17 8,000,000.00 391,435.83 未使用（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值房屋及建筑物经营租入的土地上所建的房屋建筑物 无法办理房产证 5,643,881.89（4）所有权受到限制的固定资产情况
于2015年12月31日，账面价值约为27,749,579.55元，原值42,958,404.56元的房屋、建筑物（2014年12月31日：账面价值21,358,906.04元、原值31,306,591.67元）用于银行贷款抵押。
11、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值
|||
|-|-|
|130,000.00|130,000.00|

23号地二期仓库 35,800.00 35,800.00 - 35,800.00 35,800.00 -陕西长武项目 2,906,442.80 - 2,906,442.80 - - -
广水孚阳分布式项目 1,854,506.92 - 1,854,506.92 - - -
赤峰一期项目 1,042,541.20 - 1,042,541.20 - - -
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值赤峰二期项目 39,622.64 - 39,622.64 - - -赤峰三期项目 47,215.64 - 47,215.64 - - -涞源光伏项目 6,099.00 - 6,099.00 - - -山东莒县电站项目 5,122,628.64 - 5,122,628.64 - - -河北中储粮项目 9,462,388.65 - 9,462,388.65 - - -仙桃杨林尾项目 3,519,698.37 - 3,519,698.37 - - -山西国山项目 3,568.80 - 3,568.80 - - -山西中储粮项目 30,847.40 - 30,847.40 - - -阳原县光伏发电项目 31,276.50 - 31,276.50 - - -汝阳光伏项目 28,404.00 - 28,404.00 - - -安徽金寨项目一期 12,429,023.80 - 12,429,023.80 - - -安徽金寨项目二期 7547169.84 - 7547169.84 - - -磴口县巴彦套海农场光伏农业电站项目 2,046,277.82 - 2,046,277.82 - - -湖南攸县项目 2,928,925.33 - 2,928,925.33 - - -宁夏昊阳项目 96,057.70 - 96,057.70 - - -陕西东泉项目 27,573.30 - 27,573.30 - - -浙江台州仙居项目 997,064.42 - 997,064.42 - - -黑山光伏地面电站 132,938.50 - 132,938.50 - - -灃县芦苇总场光伏分布式发电站项目 353,000.00 - 353,000.00 - - -林州东姚镇石大沟项目 636,727.58 - 636,727.58 - - -林州杨家寨项目 665,974.64 - 665,974.64 - - -林州武家水项目 370,374.89 - 370,374.89 - - -山西中阳分布式 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - -山西中阳分布式 1,115,761.63 - 1,115,761.63 - - -山东东阿项目 381,930.96 - 381,930.96 - - -
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值共和弘吉光伏项目 29,240.00 - 29,240.00 - - -远安一期项目 428,660.38 - 428,660.38 - - -远安一期项目 404,811.32 - 404,811.32 - - -林州桂林镇项目 395,847.74 - 395,847.74 - - -张家川天旭项目 967.00 - 967.00 - - -广西中储粮分布式项目 19,434.20 - 19,434.20 - - -江西吉安项目 1,256,733.74 - 1,256,733.74 - - -广东中储粮项目 3,427.00 - 3,427.00 - - -新乡项目 361,811.32 - 361,811.32 - - -福州东旭泰泉光伏电站项目 2,316.70 - 2,316.70 - - -宜昌东旭猇阳项目 1,280.00 - 1,280.00 - - -青年水库一期 443,989.45 - 443,989.45 - - -青年水库二期 443,989.45 - 443,989.45 - - -青年水库三期 438,989.45 - 438,989.45 - - -青年水库四期 438,989.45 - 438,989.45 - - -娄底市娄星区项目 1,338,849.00 - 1,338,849.00 - - -山丹丹旭项目 6,627.90 - 6,627.90 - - -内蒙古旭凯中储粮项目 1,193,207.52 - 1,193,207.52 - - -濮阳县光伏发电项目 6,928.00 - 6,928.00 - - -内蒙古中储粮项目 174,522.54 - 174,522.54 - - -合计 66,380,463.13 165,800.00 66,214,663.13 165,800.00 165,800.00 -注：北山大道综合用地和23号地二期仓库工程长期停工，以前年度已全额计提减值准备。
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年转入固本年其他减
预算数 年初余额 本年增加 年末余额项目名称 定资产金额 少金额
（万元） （万元）金额（万元） （万元）（万元） （万元）
安徽金寨项目一期 79,406.00 - 1,242.90 - - 1,242.90
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注本年转入固本年其他减
预算数 年初余额 本年增加 年末余额项目名称 定资产金额 少金额
（万元） （万元）金额（万元） （万元）（万元） （万元）
河北中储粮项目 76,270.20 - 946.24 - - 946.24安徽金寨项目二期 76,306.00 - 754.72 - - 754.72山东莒县电站项目 32,112.00 - 512.26 - - 512.26山西中阳分布式 38,168.00 - 500.00 - - 500.00合计 302,262.20 - 3,956.12 - - 3,956.12（续）
利息资本化其中：本年利息
工程累计投入占 工程 本年利息资
工程名称 累计金额 资本化金额 资金来源预算比例（%） 进度 本化率（%）
（万元） （万元）
安徽金寨项目一期 1.57% 筹建 - - - 自筹河北中储粮项目 1.24% 筹建 - - - 自筹安徽金寨项目二期 0.99% 筹建 - - - 自筹山东莒县电站项目 1.60% 筹建 - - - 自筹山西中阳分布式 1.31% 筹建 - - - 自筹合计 -- -- - - - --12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 16,773,123.15 1,533,320.00 18,306,443.152、本年增加金额 4,250,000.00 - 4,250,000.00（1）购置 - - -（2）企业合并增加 4,250,000.00 - 4,250,000.003、本年减少金额 - - -
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 土地使用权 其他 合计
（1）处置 - - -4、年末余额 21,023,123.15 1,533,320.00 22,556,443.15二、累计摊销
1、年初余额 3,876,555.53 1,020,047.96 4,896,603.492、本年增加金额 483,182.76 223,135.74 706,318.50（1）计提 447,766.09 223,135.74 670,901.83（2）企业合并增加 35,416.67 - 35,416.673、本年减少金额 - - -（1）处置 - - -4、年末余额 4,359,738.29 1,243,183.70 5,602,921.99三、减值准备
1、年初余额 - - -2、本年增加金额 - - -（1）计提 - - -3、本年减少金额 - - -（1）处置 - - -4、年末余额 - - -四、账面价值
1、年末账面价值 16,663,384.86 290,136.30 16,953,521.162、年初账面价值 12,896,567.62 513,272.04 13,409,839.66（2）本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
13、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成商誉的
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年末减值准备
事项
|||
|-|-|
|31,838,360.93|31,838,360.93|

宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
原对收购子公司深圳市鸿基物流有限公司计提的商誉，提取减值准备的原因是本公司拟处置深圳市鸿基物流有限公司，按预计处置能收回的现金与投资成本进行比较测试，对该商誉提取减值准备。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 4,933,330.84 1,233,332.71 10,234,443.97 2,558,610.99可抵扣亏损 14,371,800.58 3,592,950.15 11,184,995.26 2,796,248.82土地增值税清算准备 58,717,433.16 14,679,358.29 23,084,710.75 5,771,177.69其他 54,727,138.75 13,681,784.69 41,482,975.08 10,370,743.77合计 132,749,703.33 33,187,425.84 85,987,125.06 21,496,781.27（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债可供出售金融资产公允价值变动 13,230,001.28 3,307,500.32 8,047,901.74 2,011,975.44（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 112,179,547.73 84,032,115.49可抵扣亏损 164,592,014.27 139,325,173.94合计 276,771,562.00 223,357,289.43（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2015年 - 32,297,915.56 -
2016年 5,295,846.98 5,623,806.00 -
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注年份 年末余额 年初余额 备注
2017年 21,525,429.21 22,349,767.81 -
2018年 28,089,330.14 28,112,822.12 -
2019年 50,505,126.19 50,940,862.45 -
2020年 59,176,281.75 - -
合计 164,592,014.27 139,325,173.94 -
15、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付土地款 7,119,840.00 -注：为本公司之全资子公司东旭新能源投资有限公司预付用于光伏电站建设的土地款项。
16、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
保理融资借款 - 20,000,000.00保证借款 70,000,000.00 120,000,000.00质押加保证借款 55,000,000.00 60,000,000.00抵押加保证借款 740,000,000.00 240,000,000.00合计 865,000,000.00 440,000,000.00（2）短期借款明细
贷款单位 贷款金额 贷款利率 币种 借款日 约定还款日 借款形式中信银行股份有限公司八卦岭支行 55,000,000.005.15% RMB 2015/10/10 2016/9/26 质押加保证兴业银行股份有限公司科技支行 80,000,000.006.12% RMB 2015/5/27 2016/5/20 抵押加保证包商银行布吉支行 30,000,000.009.00% RMB 2015/12/10 2016/12/9 抵押加保证浙商银行深圳分行 130,000,000.005.61% RMB 2015/6/12 2016/6/12 抵押加保证上海银行深圳分行 70,000,000.005.52% RMB 2015/9/12 2016/3/1 抵押加保证
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注贷款单位 贷款金额 贷款利率 币种 借款日 约定还款日 借款形式兴业银行科技支行 130,000,000.005.52% RMB 2015/9/15 2016/9/15 抵押加保证上海银行深圳红岭支行 300,000,000.0015.00% RMB 2015/10/29 2016/4/22 抵押加保证中信银行股份有限公司深圳分行 70,000,000.006.01% RMB 2015/7/30 2016/7/31 保证合计 865,000,000.00
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、46。
质押借款的抵押资产为公司持有的子公司东莞宜久房地产开发有限公司100%股权，期末金额，参见附注六、46。
本期短期借款均为本公司提供担保。
（3）本公司本期无已逾期未偿还的短期借款情况
17、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 296,505,550.00 260,000,000.00注：本公司年末无已到期未支付的应付票据。
18、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付及暂估工程款 512,121,367.69 468,225,937.45应付采购款 1,761,105.92 113,073.53应付地价款 21,813,050.15 25,000,000.00其他 1,005,479.48 1,719,041.85合计 536,701,003.24 495,058,052.83（2）本公司期末无账龄超过1年的重要应付账款。
19、预收款项
（1）预收款项列示
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
预收售房款 653,285,335.52 689,492,815.18预收工程劳务款 55,374,000.00 -其他预收楼款及订金 - 1,250,000.00预收物业管理费 2,801,406.82 809,220.40其他 535,432.65 512,473.58合计 711,996,174.99 692,064,509.16（2）本公司期末无账龄超过1年的重要预收款项。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 9,416,473.38 110,454,273.03 111,389,867.79 8,480,878.62二、离职后福利-设定提存计划 - 6,506,585.20 6,488,332.20 18,253.00三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 9,416,473.38 116,960,858.23 117,878,199.99 8,499,131.62（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 8,280,099.08 96,125,824.99 96,074,879.02 8,331,045.052、职工福利费 6,901.00 3,600,626.19 3,594,489.20 13,037.993、社会保险费 - 4,836,478.99 4,834,810.42 1,668.57其中：医疗保险费 - 4,274,666.40 4,272,998.28 1,668.12工伤保险费 - 261,875.68 261,875.68 -生育保险费 - 299,936.91 299,936.46 0.454、住房公积金 - 4,438,739.94 4,436,573.46 2,166.485、工会经费和职工教育经费 56,489.39 1,404,340.60 1,364,136.54 96,693.45
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额6、其他短期薪酬 1,072,983.91 48,262.32 1,084,979.15 36,267.08合计 9,416,473.38 110,454,273.03 111,389,867.79 8,480,878.62（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 - 5,941,470.60 5,924,367.04 17,103.562、失业保险费 - 565,114.60 563,965.16 1,149.44合计 - 6,506,585.20 6,488,332.20 18,253.0021、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 93,250.96 -154,208.25营业税 8,947,080.30 13,928,735.21企业所得税 67,717,928.09 50,657,774.97土地增值税 101,184,363.44 98,426,182.67城市维护建设税 359,041.14 854,155.98其他税费 1,669,987.35 2,621,476.18个人所得税 1,717,346.69 225,293.28合计 181,688,997.97 166,559,410.0422、应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 5,303,938.60 1,752,681.31短期借款应付利息 2,425,802.49 1,338,928.86合计 7,729,741.09 3,091,610.17
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注23、应付股利
项目 年末余额 年初余额
原募集法人股东未领取的股利 1,786,039.81 1,786,039.8124、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付往来款 487,050,276.96 13,342,211.13应付押金及保证金 13,233,176.59 11,529,607.72应付预提税费 5,382,499.11 5,382,499.11应付购房意向金 19,255,729.00 33,349,439.68应付代收代付款 22,126,578.61 23,795,998.98应付延期交房赔偿款 3,467,934.70 -合作开发款项 7,255,419.00 -其他 1,295,036.30 1,156,771.83合计 559,066,650.27 88,556,528.45（2）本期末无账龄超过1年的重要其他应付款情况。
25、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、26） 127,100,000.00 533,900,000.0026、长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末余额 年初余额
信托贷款 2,000,000,000.00 -抵押加保证借款 108,100,000.00 580,800,000.00
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
抵押加质押借款 149,000,000.00 250,000,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、25） 127,100,000.00 533,900,000.00合计 2,130,000,000.00 296,900,000.00（2）长期借款明细
贷款单位 贷款金额 贷款利率 币种 借款日 约定还款日 借款形式长期借款：
平安信托有限责任公司 2,000,000,000.0011.50% RMB 2015-12-24 2018-12-24 抵押加质押平安银行西安分行 149,000,000.00 9.50% RMB 2015-7-1 2019-6-18 抵押加质押中国农业银行股份有限公司惠州分行 108,100,000.00 7.07% RMB 2014-1-2 2016-5-30 抵押加保证合计 2,257,100,000.00
一年内到期的非流动负债：
平安银行西安分行 19,000,000.00 9.50% RMB 2015-7-1 2016-7-1 抵押加质押中国农业银行股份有限公司惠州分行 108,100,000.00 7.07% RMB 2014-1-2 2016-5-30 抵押加保证合计 127,100,000.00
注：①押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、46。
质押借款的抵押资产为公司持有的子公司陕西宝安鸿基房地产开发有限公司100%股权，期末金额，参见附注六、46。
本期长期借款除平安信托有限责任公司的 20亿元为为本公司控股股东东旭集团提供担保外，其余均为本公司提供担保。
②向平安信托有限责任公司融资的20亿元，为2015年12月21日，本公司全资子公司东旭新能源投资有限公司与平安信托有限责任公司签订“平安财富汇聚6号集合资产信托计划之信托贷款合同”，向其融资24亿元信托资金。该信托计划共计发行24亿元，其中20亿元信托资金为优先级受益权，向社会投资者募集；4亿元为次级受益权，由本公司认购。
贷款合同约定：该信托贷款总额为 24亿元，期限为 36个月。其中 A类信托贷款 20亿元执行固定年利率11.50%，B类信托货款4亿元，利率为0.00%，贷款用途为光伏电站建设，及认购保障基金（贷款总额的1%部分）。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注该借款由本公司控股股东东旭集团作为保证人，本公司作为次级委托人及差额补足人（出资 4亿元认购次级受益权，并在信托存续期间及信托终止日，对 20亿元的 A类信托贷款本息承担差额补足义务），以信托贷款最后实际投向的光伏电站所在项目公司100%股权及项目公司与当地电网、电力公司签署的《上网售电协议》等形成的应收账款为质押物，以信托贷款最后实际投向的光伏电站所在项目公司建设电站形成的固定资产为抵押物。因期末信托资金尚未实际投资项目公司，质押物及抵押物未实际形成。
截止 2015年 12月 24日，该信托产品的认购及融资款项已实际完成，期末将本公司认购的4亿元次级受益权产品与长期借款抵销后，期末该信托融资余额为20亿元。
27、预计负债
项目 年初余额 年末余额 形成原因
未决诉讼 - 2,060,999.52 被诉房地产销售合同违约，按合同约定计提28、其他非流动负债
项目 内容 年末余额 年初余额本体维修基金 物业项目代管理基金 11,890,324.83 11,913,971.6429、股本
本年增减变动（+-）
项目 年初余额
发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国有及国有法人持股 2,145,000.00 - - - - - 2,145,000.002.境内法人持股 2,860,000.00 - - - - - 2,860,000.003.境内自然人持股 149,918.00 - - - -144,918.00 -144,918.00 5,000.00有限售条件股份合计 5,154,918.00 - - - -144,918.00 -144,918.00 5,010,000.00
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注本年增减变动（+-）
项目 年初余额
发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 464,438,446.00 - - - 144,918.00 144,918.00 464,583,364.00 2.其他 - - - - - - -无限售条件股份合计 464,438,446.00 - - - 144,918.00 144,918.00 464,583,364.00三、股份总数 469,593,364.00 - - - - - 469,593,364.0030、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 96,702,675.98 483,333.33 - 97,186,009.31其他资本公积 177,049,449.25 - - 177,049,449.25其中：原制度资本公积转入 176,817,628.11 - - 176,817,628.11其他 231,821.14 - - 231,821.14合计 273,752,125.23 483,333.33 - 274,235,458.56本期股本溢价的增加为：本公司控股股东东旭集团为本公司提供了 4亿元无息借款用于认购平安信托有限责任公司发行的“平安财富汇聚 6号集合资产信托计划”的次级信托产品，该认购交易详见附注六26。本公司将该无息借款按银行同期借款利率计算的本期应计利息计入资本公积。
31、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计入其
项目 年初余额
本年 减：所得税 税后归属于 税后归属于
年末余额他综合收益当期
所得税前发生额 费用 母公司 少数股东
转入损益
一、以后不能重
分类进损益的 - - - - - - -其他综合收益
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注本年发生金额
减：前期计入其
项目 年初余额
本年 减：所得税 税后归属于 税后归属于
年末余额他综合收益当期
所得税前发生额 费用 母公司 少数股东
转入损益
二、以后将重分
类进损益的其 6,035,926.37 5,182,099.53 - 1,295,524.88 3,886,574.65 - 9,922,501.02他综合收益
其中：可供出售
金融资产公允 6,035,926.37 5,182,099.53 - 1,295,524.88 3,886,574.65 - 9,922,501.02价值变动损益
其他综合收益
6,035,926.37 5,182,099.53 - 1,295,524.88 3,886,574.65 - 9,922,501.02合计
32、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 171,774,601.77 16,714,987.04 - 188,489,588.81注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
33、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年未分配利润 347,614,952.51 347,315,825.24年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - -调整后年初未分配利润 347,614,952.51 347,315,825.24加：本年归属于母公司股东的净利润 62,049,579.76 53,168,620.57减：提取法定盈余公积 16,714,987.04 43,477,626.02应付普通股股利 9,391,867.28 9,391,867.28年末未分配利润 383,557,677.95 347,614,952.51根据 2015年 6月 25日经本公司 2014年年度股东大会批准的《公司 2014年年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股人民币 0.2元，按照已发行股份数 469,593,364股计算，共计 9,391,867.28元。2015年 8月 24日，本公司已完成了 2014年的权益分派，实际派发含税现金红利9,391,867.28元。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注34、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,653,558,476.53 1,105,845,474.72 1,024,245,221.81 683,129,048.93其他业务收入 12,170,699.54 7,466,744.48 12,289,007.89 9,524,430.00合计 1,665,729,176.07 1,113,312,219.20 1,036,534,229.70 692,653,478.9335、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 82,031,029.80 51,226,031.35城市维护建设税 5,034,911.35 3,519,528.17教育费附加 3,362,781.37 2,571,848.06土地增值税 92,517,230.83 44,188,902.42其他 3,382.43 2,239,126.39合计 182,949,335.78 103,745,436.39注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
人工成本 8,348,284.01 6,140,630.80行政办公费 3,039,155.99 2,143,125.03推广活动费 13,663,137.19 13,795,537.81媒介广告费 17,324,645.19 24,570,216.60销售代理费 20,263,731.19 7,110,457.59其他 7,031,873.01 2,860,466.00合计 69,670,826.58 56,620,433.83
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注37、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
人工成本 50,895,890.98 44,478,054.47行政办公费 22,940,469.38 20,925,248.72折旧及摊销 3,214,856.88 3,214,775.21税费 8,999,118.61 5,514,816.20中介及咨询设计费 10,246,014.38 4,249,810.40其他 1,122,697.39 290,520.57合计 97,419,047.62 78,673,225.5738、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 59,446,546.68 46,696,433.14利息收入 -5,403,402.74 -3,210,013.43汇兑损益 -2,625.96 -153.44手续费 2,795,633.83 1,235,239.16合计 56,836,151.81 44,721,505.4339、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 3,661,755.99 -22,487,550.93存货跌价损失 25,284,994.39 4,525,828.66合计 28,946,750.38 -17,961,722.27注：上期坏账损失中因以前年度已全额计提坏账，上期收回款项后而转回坏账准备共计 29,670,236.91元。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注40、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -9,292,109.80 -7,629,239.74处置长期股权投资产生的投资收益 225,071.29 -可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - 19,924.32处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 17,194,345.18合计 -9,067,038.51 9,585,029.7641、营业外收入
计入当期非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置利得合计 124,785.76 - 124,785.76其中：固定资产处置利得 124,785.76 - 124,785.76罚款收入 693,525.28 261,108.21 693,525.28无需支付款项 - 12,342,686.96 -其他 37,350.59 151,500.85 37,350.59合计 855,661.63 12,755,296.02 855,661.6342、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 159,621.42 13,102.94 159,621.42其中：固定资产处置损失 159,621.42 13,102.94 159,621.42罚款及滞纳金支出 172,608.41 617,188.88 172,608.41延期交房赔偿 6,077,240.22 3,926,461.38 6,077,240.22其他 87,414.42 1,680,192.00 87,414.42合计 6,496,884.47 6,236,945.20 6,496,884.47
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注43、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 51,532,646.40 52,065,910.51递延所得税费用 -11,690,644.57 -11,054,356.41合计 39,842,001.83 41,011,554.10（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 101,886,583.35按法定/适用税率计算的所得税费用 25,471,645.84非应税收入的影响 -2,323,027.45不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,122,067.75其他 12,571,315.69所得税费用 39,842,001.8344、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
按政策允许收取的购房诚意金 180,000.00 33,349,439.68收到外部单位往来款 41,342,231.47 23,359,847.42合计 41,522,231.47 56,709,287.10（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付外部单位往来款项 23,554,100.97 55,027,566.41支付关联单位往来款项 - 252,179,664.70管理费办公等支出 28,245,173.21 33,574,005.43销售费广告、代理等支出 49,076,674.35 38,365,754.41
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额
银行手续费支出 861,823.19 1,235,239.16罚款滞纳金等支出 808,328.83 6,236,945.20合计 102,546,100.55 386,619,175.31（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收购日子公司账面现金大于收购所支付现金 78,983.76 -合计 78,983.76 -（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额外置日子公司账面现金大于处置所收到现金 6,020,987.38 -合计 6,020,987.38 -（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收到控股股东借款 400,000,000.00 -合计 400,000,000.00 -（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额支付的筹资费用 1,933,810.64 -合计 1,933,810.64 -45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 62,044,581.52 53,173,698.30
加：资产减值准备 28,946,750.38 -17,961,722.27
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 本年金额 上年金额固定资产折旧、投资性房地产折旧 9,948,145.99 10,670,080.28无形资产摊销 670,901.83 643,858.54长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -124,785.76 13,102.94固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 159,621.42 -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 61,377,731.36 46,696,279.70投资损失（收益以“－”号填列） 9,067,038.51 -9,585,029.76递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,690,644.57 -11,054,356.41递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,295,524.88 -6,403,886.61存货的减少（增加以“－”号填列） -208,627,804.25 35,117,861.48经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 156,480,429.79 -24,828,552.71经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 81,465,672.20 -144,606,740.37其他 - -经营活动产生的现金流量净额 191,013,163.30 -68,125,406.89②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,557,100,331.03 438,582,180.76减：现金的年初余额 438,582,180.76 295,757,383.65加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 2,118,518,150.27 142,824,797.11
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 16,998,197.65其中：东旭新能源投资有限公司 16,998,197.65减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 17,077,181.41其中：东旭新能源投资有限公司 17,077,181.41取得子公司支付的现金净额 -78,983.76（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 600,000.00其中：惠东县宝安虹海湾酒店有限公司 600,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,620,987.38其中：惠东县宝安虹海湾酒店有限公司 6,551,832.38惠东县虹海湾海景度假酒店管理有限公司 69,155.00处置子公司收到的现金净额 -6,020,987.38（4）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数①现金
其中：库存现金 216,389.70 332,548.83可随时用于支付的银行存款 2,556,793,971.76 328,171,049.77可随时用于支付的其他货币资金 89,969.57 110,078,582.16②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -③年末现金及现金等价物余额 2,557,100,331.03 438,582,180.76其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 289,537,873.72 105,476,540.18注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注46、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 289,537,873.72 保证金存款存货 1,642,519,269.63 银行贷款抵押投资性房地产 73,700,891.42 银行贷款抵押固定资产 27,749,579.55 银行贷款抵押持有子公司陕西宝安鸿基房地产开发有限公司股权 33,353,541.64 银行贷款抵押持有子公司东莞宜久房地产开发有限公司股权 -43,020,845.94 银行贷款抵押合计 2,023,840,310.02
本公司用于银行贷款质押的子公司100%股权，年末帐面价值为该子公司本期末净资产。
47、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 - - 18,023.03其中：美元 467.85 6.4936 3,038.03港元 17,886.13 0.8378 14,985.00七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式东旭新能源投资有限公司 2015年11月1日 16,998,197.65 100.00 购买（续）
购买日的确购买日至年末被购购买日至年末被购买被购买方名称 购买日
定依据 买方的收入 方的净利润东旭新能源投资有限公司2015年10月26日控制权转移 20,263,994.30 -7,278,636.21 2015年 10月 26日，本公司与控股股东东旭集团有限公司（以下简称：东旭集团）签订股权转让协议，受让东旭集团持有的东旭新能源投资有限公司（以下简称：东旭新能源）
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注100%股权，合同约定股权交割日为2015年10月31日，交易价款为16,998,197.65元。东旭新能源成立于 2014年 12月 9日，注册资本为 20,000万元。截止 2015年 10月 31日，东旭新能源合并报表总资产为 83,211,453.80元，总负债为 66,213,065.15元，净资产为 16,998,197.65元。因东旭集团控股本公司的时间不足一年，本次关联收购东旭新能源公司为非同一控制下企业合并。由于东旭新能源及其下属 52家子公司均为收购日前一年内新设立的，拟进入光伏发电行业的项目公司，全部为立项阶段，尚未开工投建，因此按其净资产作为公允价格，并以此确定为交易价。
截止 2015年12月31日，东旭新能源名下的子公司为66家，本公司在本报告已将东旭新能源及其子公司共67家公司纳入合并范围。
2、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对股权处置 丧失控制权的丧失控制权时点的应的合并报表层面享有子公司名称 股权处置价款 股权处置方式
比例（%） 时点 确定依据 该子公司净资产份额的差额
惠东县宝安虹海湾酒店有限
600,000.00 60.00 出售 2015-7-31 不具有控制 -
公司
惠东县虹海湾海景度假酒店
600,000.00 60.00 出售 2015-7-31 不具有控制 -
管理有限公司
（续）
丧失控制权之丧失控制权之丧失控制权之按照公允价值重新计丧失控制权之日剩余股与原子公司股权投资相子公司名称 日剩余股权的日剩余股权的日剩余股权的量剩余股权产生的利权公允价值的确定方法关的其他综合收益转入比例（%） 账面价值 公允价值 得或损失 及主要假设 投资损益的金额按未来现金流量现值确
惠东县宝安虹海湾酒店 定公允价值并假设该公
40.00 646,095.89 646,095.89 - -
有限公司 司经营状况未发实质性
变化
按未来现金流量现值确
惠东县虹海湾海景度假 定公允价值并假设该公
40.00 84,656.86 84,656.86 - -
酒店管理有限公司 司经营状况未发实质性
变化
（2）本期无通过多次交易分步处置对子公司投资且在本年丧失控制权的情形
3、其他原因的合并范围变动
（1）子公司注销
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注经本公司决定，将全资子公司安徽宝安鸿基房地产开发有限公司于2015年6月25日起解散清算注销。2015年9月8日完成清算，并于 2015年9月8日出具清算报告，并完成工商注销登记手续。
（2）新设并出售子公司
公司 2015年4月24日设立全资控股二级子公司惠东县宝安虹海湾酒店有限公司，注册资本 100万元。并与2015年8月出售60%股权予自然人，同时因股本增至500万元，公司以现金 60万元及公司另一家全资控股二级子公司惠东县虹海湾海景度假酒店管理有限公司做价增资。
（3）合并结构化主体
公司全资子公司东旭新能源投资有限公司做为融资人向平安信托有限责任公司的“平安财富汇聚 6号集合资产信托计划”融资 24亿元信托资金。信托计划由本公司的控股股东东旭集团有限公司作为保证人，本公司做为信托计划的次级委托人，出资4亿元认购次级受益权，并在信托存续期间及信托终止日，对 20亿元的 A类信托贷款本息承担差额补足业务。因此该信托计划属于本公司控制的结构化主体，纳入合并范围。融资情况详见附注六、26。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例（%）子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接深圳市鸿基房地产有限公司 深圳 深圳 房地产开发 100 -深圳市凯方实业发展有限公司 深圳 深圳 物资供销、兴办实业 70 30深圳市凯方房地产开发有限公司 深圳 深圳 房地产开发、物业管理 - 95深圳市鸿基物业管理有限公司 深圳 深圳 物业管理 100 -深圳市龙岗鸿基房地产开发有限公司 深圳 深圳 房地产开发 100 -深圳市龙岗鸿基发展有限公司 深圳 深圳 物业出租及管理 100 -西安深鸿基房地产开发有限公司 西安 西安 房地产开发销售 100 -
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注主要 持股比例（%）子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接陕西宝安鸿基房地产开发有限公司 西安 西安 房地产开发销售 100 -东莞市宜久房地产开发有限公司 东莞 东莞 房地产开发销售 100 -东莞宝安鸿基房地产开发有限公司 东莞 东莞 房地产开发销售 100 -湖南宝安鸿基房地产开发有限公司 湘潭 湘潭 房地产开发销售 100 -惠东县宝安鸿基房地产开发有限公司 惠东 惠东 房地产开发销售 100 -惠东县宝安金岸房地产开发有限公司 惠东 惠东 房地产开发销售 - 100惠州市宝安房地产开发有限公司 惠州 惠州 房地产开发销售 100 -深圳市宝鹏物流有限公司 深圳 深圳 物流 10 90深圳市鸿基物流有限公司 深圳 深圳 物流 100 -深圳市鸿基集装箱运输有限公司 深圳 深圳 集装箱运输 - 90深圳市鸿永通国际货运代理有限公司 深圳 深圳 货运代理 - 100香港鸿业发展有限公司 香港 香港 运输、贸易 95 -福建升通网络传媒有限公司 福州 福州 增值电信服务 90 10深圳市宝地投资发展有限公司 深圳 深圳 投资兴办实业 - 100东旭新能源投资有限公司 北京市 北京市 投资兴办实业 100
永新县华明新能源有限公司 吉安 吉安 光伏电站建设运营 - 100福州东旭泰泉新能源科技有限公司 福州 福州 光伏电站建设运营 - 100宜昌市猇阳新能源科技有限公司 宜昌 宜昌 光伏电站建设运营 - 100广东东旭泰泉新能源科技有限公司 广州 广州 光伏电站建设运营 - 100武安市焱炎光伏发电有限公司 邯郸 邯郸 光伏电站建设运营 - 100平凉量子新能源有限公司 平凉 平凉 光伏电站建设运营 - 100龙泉市旭泉太阳能开发有限公司 龙泉 龙泉 光伏电站建设运营 - 100宣化县晟图太阳能科技有限公司 张家口 张家口 光伏电站建设运营 - 100宣化县晟杰太阳能科技有限公司 张家口 张家口 光伏电站建设运营 - 100广西南宁粒子新能源投资有限公司 南宁 南宁 光伏电站建设运营 - 100
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注主要 持股比例（%）子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接山西国山新能源有限责任公司 太原 太原 光伏电站建设运营 - 100山西旭泉阳光新能源科技有限公司 太原 太原 光伏电站建设运营 - 100林州市旭林新能源科技有限公司 林州 林州 光伏电站建设运营 - 100远安东旭阳光新能源科技有限公司 远安县 远安县 光伏电站建设运营 - 100武汉泰泉新能源科技有限公司 武汉 武汉 光伏电站建设运营 - 100长武东旭新能源科技有限公司 咸阳 咸阳 光伏电站建设运营 - 100安徽省泰泉新能源科技有限公司 合肥 合肥 光伏电站建设运营 - 100湖北东旭泰泉新能源科技有限公司 武汉 武汉 光伏电站建设运营 - 100张家川回族自治县天旭新能源科技有限公司 天水 天水 光伏电站建设运营 - 100宁夏昊阳新能源科技有限公司 吴忠 吴忠 光伏电站建设运营 - 100四川东旭电力工程有限公司 成都 成都 电力工程 - 100黄梅东旭新能源科技有限公司 黄梅县 黄梅县 光伏电站建设运营 - 100日照东旭国山新能源科技有限公司 日照 日照 光伏电站建设运营 - 100仙居量子新能源科技有限公司 仙居县 仙居县 光伏电站建设运营 - 100阳原旭源新能源科技有限公司 阳原县 阳原县 光伏电站建设运营 - 100澧县旭湘新能源开发有限公司 澧县 澧县 光伏电站建设运营 - 100共和弘吉新能源科技有限公司 共和县 共和县 光伏电站建设运营 - 100广水市孚阳电力有限公司 广水 广水 光伏电站建设运营 - 90内蒙古昊庆新能源科技有限公司 赤峰 赤峰 光伏电站建设运营 - 100磴口县弘吉新能源科技有限公司 巴彦淖尔 巴彦淖尔 光伏电站建设运营 - 100攸县旭晨新能源科技有限公司 攸县 攸县 光伏电站建设运营 - 100中阳县晟阳新能源科技有限公司 中阳县 中阳县 光伏电站建设运营 - 100山东东阿晟兴新能源科技有限公司 东阿 东阿 光伏电站建设运营 - 100金寨新皇明能源科技有限公司 金寨县 金寨县 光伏电站建设运营 - 100林州市旭姚新能源科技有限公司 林州 林州 光伏电站建设运营 - 100
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注主要 持股比例（%）子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接林州市旭岗新能源科技有限公司 林州 林州 光伏电站建设运营 - 100高台辉胜新能源有限公司 张掖 张掖 光伏电站建设运营 - 100涞源县旭曦新能源科技有限公司 保定 保定 光伏电站建设运营 - 100河北泰泉新能源科技有限公司 石家庄 石家庄 光伏电站建设运营 - 100仙桃东旭新能源科技有限公司 仙桃 仙桃 光伏电站建设运营 - 100吉林众凯新能源有限公司 洮南 洮南 光伏电站建设运营 - 100河南泰泉新能源科技有限公司 郑州 郑州 光伏电站建设运营 - 100湖南东旭泰泉新能源科技有限公司 长沙 长沙 光伏电站建设运营 - 100黄梅国旭新能源科技有限公司 黄梅县 黄梅县 光伏电站建设运营 - 100东旭新能源电力工程有限公司 北京市 北京市 专业承包，工程勘察设计 - 100黑山旭恒新能源科技有限公司 锦州 锦州 光伏电站建设运营 - 100陕西东泉新能源科技有限公司 西安 西安 光伏电站建设运营 - 100乌兰县熠彩新能源科技有限公司 乌兰县 乌兰县 光伏电站建设运营 - 100保定天玑新能源科技有限公司 保定 保定 光伏电站建设运营 - 100湖北泰泉新能源科技有限公司 团风县 团风县 光伏电站建设运营 - 100仙桃泰泉新能源科技有限公司 仙桃 仙桃 光伏电站建设运营 - 100民乐众胜新能源有限公司 张掖 张掖 光伏电站建设运营 - 100云南泰泉新能源科技有限公司 昆明 昆明 光伏电站建设运营 - 100卫辉市晟通新能源科技有限公司 卫辉 卫辉 光伏电站建设运营 - 100靖边东旭新能源科技有限公司 榆林 榆林 光伏电站建设运营 - 100茶陵旭晨新能源科技有限公司 株洲 株洲 光伏电站建设运营 - 100娄底旭晨新能源科技有限公司 娄底 娄底 光伏电站建设运营 - 100山丹县丹旭新能源开发有限公司 张掖 张掖 光伏电站建设运营 - 100山东东旭国山泰泉新能源科技有限公司 日照 日照 光伏电站建设运营 - 100内蒙古旭宁盛荣新能源科技有限公司 乌兰察布 乌兰察布 光伏电站建设运营 - 100
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注主要 持股比例（%）子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接内蒙古旭凯新能源科技有限公司 通辽 通辽 光伏电站建设运营 - 100海南东旭泰泉新能源科技有限公司 海口 海口 光伏电站建设运营 - 100内蒙古嘉旭新能源科技有限公司 乌兰察布 乌兰察布 光伏电站建设运营 - 100濮阳县东旭新能源科技有限公司 濮阳县 濮阳县 光伏电站建设运营 - 100西藏东旭电力工程有限公司 拉萨 拉萨 电力工程 - 100内蒙古旭峰光伏科技有限公司 赤峰 赤峰 光伏电站建设运营 - 100平安财富汇聚6号集合资产信托计划 -- -- 结构化主体 -- --注：本期纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据见附注七、3（3）。
（2）本公司本期无重要的非全资子公司。
（3）持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司
以下公司经本公司董事会决议，处于依法清算阶段，本公司已对该等公司无实质控制权，未纳入财务报表合并范围。
注册资本 投资额 占权益比例
子公司名称 注册地 主营业务(万元) (万元) 直接 间接
未纳入合并范围的子公司
西安鸿腾生物科技有限责任公司 西安 200 420 70% - 生物制药深圳鸿南建筑机械工程有限公司 深圳 360 324 90% -机械生产销售深运工贸翠苑旅店 深圳 50 50 100% - 旅店、服务深圳市鸿基广源贸易有限公司 深圳 500 400 80% -进出口及代理2、在联营企业中的权益
（1）不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额联营企业：
投资账面价值合计 24,663,633.20 31,955,743.00
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额下列各项按持股比例计算的合计数 -9,462,995.01 -5,700,863.90—净利润 -9,462,995.01 -5,700,863.90—其他综合收益 - -—综合收益总额 - -（2）联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制的情况。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、可供出售金融资产、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元及港币有关，除本公司的 1个下属子公司以港币进行货币计量外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2015年 12月 31日，除下表所述资产或负债为美元及港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 - - 18,023.03其中：美元 467.85 6.4936 3,038.03港元 17,886.13 0.8378 14,985.00汇率变动对本公司外汇风险的影响很小，本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款(详见本附注六，16、25、26)有关，浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2015年 12月 31日，本公司带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为673,100,000.00元（2014年12月31日为1,000,800,000.00元），及人民币计价的固定利率借款合同，金额 2,449,000,000.00元（2014年12月31日为270,000,000.00）。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（3）价格风险
本公司以市场价格销售房地产商品，因此受到该价格波动的影响。
2、信用风险
2015年 12月 31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司仅对正式签订购房合同并首付达总房款的50%，或已与银行签订按揭合同未放款的购房户确认应收，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收深圳昌信实业有限公司、上海曼高涅公司单位款项，由于该公司已无法联系，本公司已全额计提坏账准备。除此之外，本公司并未面临重大信用集中风险。在报告期内本公司未发生大额应收账款逾期的情况。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
截止 2015年12月31日，本公司的资产负债率为80%，为降低负债过高的风险，公司董事会及股东大会通过《关于公司向特定对象非公开发行股票的议案》，拟募集资金总额不超过 95亿元。本公司向中国证券监督管理委员会提交该增发申请，已于 2016年 3月 23日获准通过，但尚未收到书面核准文件，若增发成功将有效降低公司的资产负债率。
于 2015年 12月 31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 20,000.00万元。本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上非衍生金融负债：
短期借款 865,000,000.00 - - -应付账款 535,798,447.58 - - 902,555.66预收账款 711,996,174.99 - - -其他应付账款 521,112,761.86 15,382,882.54 2,173,831.37 20,397,174.50一年内到期的非流动负债 127,100,000.00 - - -长期借款 - - - 2,130,000,000.00（二）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
本年度 上年度
项目 利率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响浮动利率借款 增加1% -11,396,156.39 -11,396,156.39 -8,121,004.78 -8,121,004.78浮动利率借款 减少1% 11,396,156.39 11,396,156.39 8,121,004.78 8,121,004.78十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量 - - - -可供出售金融资产 - - - -1、债务工具投资 - - - -2、权益工具投资 14,730,001.34 - - 14,730,001.343、其他 - - - -持续以公允价值计量的资产总额 14,730,001.34 - - 14,730,001.342、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司所持有可供出售金融资产为在二级市场公开发行的股票，存在活跃市场报价，因此以第一层次公允价值计量市价。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注3、其他价格风险
本公司因持有以公允价值计量的金融资产以二级市场公开发行的股价信息做为期末资产的确认，因此受到股票市场价格波动的影响。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的控股公司情况
注册资本控股股东对本公司的控股股东对本公司的控股公司名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例（%） 表决权比例（%）东旭集团有限公司 石家庄 项目投资及开发等 1,107,000 29.88 29.882、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在联营企业中的权益。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司的关系
深圳市泉源实业发展有限公司 持股50%的联营公司
惠东县宝安虹海湾酒店有限公司 持股40%的联营公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国宝安集团控股有限公司 原持有本公司19.80％股份的第一大股东
深圳市东鸿信投资发展有限公司 原持有本公司14.89％股份的第二大股东
西安鸿腾生物科技有限责任公司 本公司已进入清算程序的子公司
深圳鸿南建筑机械工程有限公司 本公司已进入清算程序的子公司
深圳市鸿基广源贸易有限公司 本公司已进入清算程序的子公司
深运工贸翠苑旅店 本公司已进入清算程序的分支机构
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注5、关联方交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕东旭集团有限公司 2,400,000,000.00 2015-12-24 2018-12-24 否
（2）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆入：
东旭集团有限公司 465,300,000.00 2015-12-24 2016-12-24（3）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额东旭集团有限公司 股权转让 16,998,197.65 -注：股权转让交易情况详见附注七、1。
（4）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 6,061,399.52 4,650,211.006、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
深圳市泉源实业发展有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00深圳市鸿基广源贸易有限公司 3,260,739.46 3,260,739.46 3,260,739.46 3,260,739.46深圳市赛德隆投资有限公司 - - 21,000,000.00 21,000,000.00合计 7,010,739.46 7,010,739.46 28,010,739.46 28,010,739.46
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注注：深圳市赛德隆投资有限公司为本公司原直接控股子公司的少数股东，2014年 11月6日出售持有的少数股权，本期已无关联关系，因此本期年末余额不在关联关系中列示。
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
东旭集团有限公司 465,300,000.00 -惠东县宝安虹海湾酒店有限公司 5,404,976.47 -深运阿工贸翠苑旅店 242,742.91 242,742.91合计 470,947,719.38 242,742.91十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 3,122,539.00 2,433,648.00资产负债表日后第2年 3,122,539.00 2,433,648.00资产负债表日后第3年 688,891.00 2,433,648.00以后年度 15,764,062.00 -合计 22,698,031.00 7,300,944.00以上约定的不可撤销租赁为土地租金支出：①本公司之子公司深圳市鸿基物流有限公司承租的深圳市盐田坳27,134平方米，根据租赁双方于2012年1月1日签订的租赁约定，租赁期限为 11年（自 2012年 1月 1日至 2022年 12月 31日止），租金自合同签订之日起一年内不变，第二年根据市价重新调整租金，以后每次重新按市价调整租金标准的时间间隔为5年，合同签订第一年（2012年）每月租金 175,670.00元，第二年（2013年）调整为每月 202,804.00元。以上仅统计至 2017年的租金支出。②本公司之子公司东旭新能源投资有限公司因光伏电站建设与项目工程所在地签订的25年土地租赁合同。
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
A、本公司自 2013年起陆续收到以本公司为被告，累计 130宗的股东诉本公司“证券虚假陈述责任纠纷案”。截止本报告日，8宗已一审撤诉，122宗本公司已一审胜诉；一审胜诉的案件中，57宗申请上诉，其中6宗二审已撤诉，34宗二审公司胜诉（1宗提起再审申请）， 17宗二审尚未开庭。深圳中院一审判决认为：“被告虚假陈述行为没有对其股价形成实质性影响，包括原告在内的投资者的损失，是证券市场其他因素导致的个股股价变化而发生的，与被告虚假陈述行为没有因果关系。因原告投资损失与被告虚假陈述行为之间没有关联，本案也就不再涉及原告损失的计算和赔偿问题，故原告诉请被告赔偿其损失没有事实和法律依据，本院不予支持”，判决驳回原告诉讼请求，本案案件受理费由原告负担。广东省人民法院二审判决：驳回上诉，维持原判。
B、惠州市皖桂贸易有限公司起诉本公司和其他七家被告公司，要求本公司与其他七家被告对深圳市天极光电实业股份有限公司涉及的 1400万元借款及利息承担连带责任。经深圳市福田区人民法院（2013）深福法民二初字第 4833号一审判决：被告电子科技大学新技术发展公司对（1998）深中法经调初字第245号民事调解书所确定的债务不能清偿部分承担补充赔偿责任；其他被告承担相应连带责任。
本公司及其他被告不服深圳市福田区人民法院一审判决，并提请上诉。经广东省深圳市中级人民法院（2014）深中法商终字第 2442号终审判决，本公司无需为本案承担任何责任。
C、2015年2月，惠州市东方联合实业有限公司以股东侵害公司债权人利益为由，起诉本公司及其他三家被告公司，要求本公司及其他三家被告对深圳市合众股份有限公司涉及的 2100万元借款及利息承担连带责任。2015年12月28日，经北京西城区法院裁定，惠州市东方联合实业有限公司申请撤诉。
2016年1月份，惠州市东方联合实业有限公司以相同案由再次起诉本公司及其他十六位（新增十二家），截止本报告报出日，本案尚未一审开庭。
D、本公司本期收到以本公司为被告的房地产销售合同违约诉讼，认为公司存在违约责任，要求公司按合同约定承担赔偿责任，截止本报告报出日，本案尚未一审开庭。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶段性担保。
阶段性担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购商品房抵押登记办妥以及房地
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注产证交银行执管之日止。截止 2015年 12月 31日，本公司承担阶段性担保金额为1,179,926,525.32元。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
本公司于 2016年 3月 28日召开的第八届董事会第十五次会议，通过 2015年度利润分配预案：以截止 2015年12月31日总股份469,593,364.00股为基数，每10股派0.10元现金（含税），共计派送现金股利人民币4,695,933.64元。该利润分配预案尚待股东大会批准。
2、非公开发行股票申请获得审核通过
本公司经董事会及股东大会审议通过，向包括控股股东东旭集团有限公司在内的不超过十名特定对象发行 A股股票拟募集资金总额不超过 95亿元的非公开发行 A股票预案。该预案本公司向中国证券监督管理委员会提交申请后，于2016年3月23日获准通过，但尚未收到书面核准文件。
十四、其他重要事项
分部报告
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了房地产和新能源共两大报告
分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（1）报告分部的财务信息
房地产 新能源 分部间抵销 合计
项目
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年分部收入 1,645,465,181.77 1,036,534,229.70 20,263,994.30 - - - 1,665,729,176.07 1,036,534,229.70分部费用 1,521,651,790.23 958,452,357.88 27,482,541.14 - - - 1,549,134,331.37 958,452,357.88
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 房地产 新能源 分部间抵销 合计
分部利润 123,813,391.54 78,081,871.82 -7,218,546.84 - - - 116,594,844.70 78,081,871.82资产总额 4,628,107,285.27 4,269,813,106.09 2,540,801,985.78 - -400,000,000.00 - 6,768,909,271.05 4,269,813,106.09负债总额 3,312,249,689.32 3,001,258,570.92 2,531,082,424.34 - -400,000,000.00 - 5,443,332,113.66 3,001,258,570.92注：分部利润与财务报表营业利润总额的衔接如下：
项目 本年度 上年度
分部利润 116,594,844.70 78,081,871.82加：投资收益 -9,067,038.51 9,585,029.76加：公允价值变动净收益 - -营业利润 107,527,806.19 87,666,901.58（2）本公司的客户较为分散，不存在单个与本公司交易额超过10%的客户。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 121,607.93 100.00 7,118.09 5.85 114,489.84单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -合计 121,607.93 100.00 7,118.09 -- 114,489.84（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 18,253,027.93 100.00 95,392.41 0.52 18,157,635.52
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -合计 18,253,027.93 100.00 95,392.41 -- 18,157,635.52按组合计提坏账准备的应收账款
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
信用期内 50,427.00 41.47 - - - -信用期外1年以内 - - - 91,716.93 100.00 4,585.851至2年 71,180.93 58.53 7,118.09 - - -合计 121,607.93 100.00 7,118.09 91,716.93 100.00 4,585.85②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备其它组合 - - - - - -未逾期 - - - 18,161,311.00 0.50 90,806.56（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额为0.00元；本年转回坏账准备金额88,274.32元。
（3）报告期无实际核销的大额应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 款项性质 年末余额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备自然人一 租金 16,000.00 13.16 800.00法人一 租金 10,226.00 8.41 511.30法人二 租金 5,218.00 4.29 260.90
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注单位名称 款项性质 年末余额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备自然人二 租金 4,423.00 3.64 221.15法人三 租金 3,720.00 3.06 186.00合计 39,587.00 32.56 1,979.352、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 1,817,211,155.64 98.52 140,826,576.13 7.75 1,676,384,579.51按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 27,231,476.06 1.48 24,246,796.43 89.04 2,984,679.63单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -合计 1,844,442,631.70 100.00 165,073,372.56 -- 1,679,369,259.14（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 1,715,770,789.18 99.08 160,308,678.87 9.34 1,555,462,110.31按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 15,869,937.60 0.92 4,662,241.23 29.38 11,207,696.37单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -合计 1,731,640,726.78 100.00 164,970,920.10 -- 1,566,669,806.68①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例 理由合并范围内子公司 1,676,384,579.51 - - -深圳市海龙王房地产开发有限公司 50,119,685.55 50,119,685.55 100.00% 无法收回应收法人股相关款项 47,236,627.18 47,236,627.18 100.00% 无法收回
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例 理由广州金宇房地产开发公司 24,881,441.50 24,881,441.50 100.00% 无法收回深圳桂兴贸易发展公司 18,588,821.90 18,588,821.90 100.00% 无法收回合计 1,817,211,155.64 140,826,576.13
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
信用期内 - - - - - -信用期外1年以内 2,681,718.36 9.96 134,085.92 157,697.00 3.28 7,884.851至2年 105,800.00 0.39 10,580.00 - - -2至3年 24,699.00 0.09 7,409.70 67,455.78 1.41 20,236.733至4年 67,455.78 0.25 33,727.89 - - -4至5年 - - - - -5年以上 24,060,992.92 89.31 24,060,992.92 4,578,890.18 95.31 4,578,890.18合计 26,940,666.06 100.00 24,246,796.43 4,804,042.96 100.00 4,607,011.76B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备其他组合 290,810.00 0.00 - - - -未逾期 - - - 11,065,894.64 0.50 55,229.47（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 102,452.46元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）报告期无实际核销的大额其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注款项性质 年末账面余额 年初账面余额
子公司往来 1,676,384,579.51 1,555,462,110.31保证金、押金 154,450.00 10,624,708.50代垫款项、往来款 165,049,795.14 164,646,619.81诚意金 - 294,731.00备用金 158,960.00 422,833.16其他 2,694,847.05 189,724.00合计 1,844,442,631.70 1,731,640,726.78（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 年末金额
总额的比例（%） 年末余额湖南宝安鸿基房地产开发有限公司 集团内部往来 430,087,583.42 23.32 -东莞市宜久房地产开发有限公司 集团内部往来 422,285,448.11 22.90 -惠东县宝安鸿基房地产开发有限公司 集团内部往来 353,383,039.61 19.16 -陕西鸿基房地产开发有限公司 集团内部往来 139,325,452.02 7.55 -惠州市宝安房地产开发有限公司 集团内部往来 125,474,767.78 6.80 -合计 1,470,556,290.94 79.73 -3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 880,207,226.61 80,431,360.94 799,775,865.67 963,209,028.96 80,431,360.94 882,777,668.02对联营、合营企业投资 20,941,953.18 - 20,941,953.18 29,594,815.64 - 29,594,815.64合计 901,149,179.79 80,431,360.94 820,717,818.85 992,803,844.6 80,431,360.94 912,372,483.66（2）对子公司投资
本年计提 减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额深圳市鸿基物流有限公司 118,226,328.96 - - 118,226,328.96 - 31,838,360.94
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注本年计提 减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额深圳市鸿基房地产有限公司 60,800,200.00 - - 60,800,200.00 - -深圳市龙岗鸿基房地产开发有限公司 30,967,700.00 - - 30,967,700.00 - 30,093,000.00深圳市鸿基物业管理有限公司 10,267,600.00 - - 10,267,600.00 - -深圳市凯方实业发展有限公司 10,500,000.00 - - 10,500,000.00 - 10,500,000.00西安深鸿基房地产开发有限公司 295,940,000.00 - - 295,940,000.00 - -陕西宝安鸿基房地产开发有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -安徽宝安鸿基房地产开发有限公司 100,000,000.00 - 100,000,000.00 - - -深圳市宝鹏物流有限公司 100,000.00 - - 100,000.00 - -东莞市宜久房地产开发有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -东莞市宝安鸿基房地产开发有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -湖南宝安鸿基房地产开发有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -惠东县宝安鸿基房地产开发有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -惠州市宝安鸿基房地产开发有限公司 170,000,000.00 - - 170,000,000.00 - -深圳市龙岗鸿基发展有限公司 8,865,700.00 - - 8,865,700.00 - -深圳市鸿永通国际货运代理有限公司 329,000.00 - - 329,000.00 - -香港鸿业发展有限公司 10,212,500.00 - - 10,212,500.00 - -福建升通网络传媒有限公司 16,000,000.00 - - 16,000,000.00 - 8,000,000.00东旭新能源投资有限公司 - 16,998,197.65 - 16,998,197.65 - -合计 963,209,028.96 16,998,197.65 100,000,000.00 880,207,226.61 - 80,431,360.94（3）对联营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认的 其他综合
减少投资 其他权益变动投资 投资损益 收益调整
深圳市深威驳运有限公司 2,560,296.74 - - -2,560,296.74 - -福建东南广播电视网络有限公司 27,034,518.90 - - -6,092,565.72 - -合计 29,594,815.64 - - -8,652,862.46 - -
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注（续）
本年增减变动
减值准备被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他
年末余额股利或利润
深圳市深威驳运有限公司 - - - - -福建东南广播电视网络有限公司 - - - 20,941,953.18 -合计 - - - 20,941,953.18 -4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 379,043,791.00 163,106,184.99 240,466,380.00 107,805,830.19其他业务收入 5,868,594.38 3,618,082.72 5,825,175.76 4,421,461.72合计 384,912,385.38 166,724,267.71 246,291,555.76 112,227,291.915、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -8,652,862.46 -7,348,918.02处置长期股权投资产生的投资收益 -1,494,763.48 -可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - 19,924.32处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 17,194,345.18子公司分回利润 - 330,601,816.25合计 -10,147,625.94 340,467,167.73十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 -34,835.66 -
宝安鸿基地产集团股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 金额 说明出售、处理投资单位收益 225,071.29 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,606,387.18 -
小计 -5,416,151.55
所得税影响额 -1,403,418.61 -
少数股东权益影响额（税后） -2,075.06 -
合计 -4,010,657.88
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.79 0.13 0.13扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.09 0.14 0.14宝安鸿基地产集团股份有限公司二〇一六年三月二十八日法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日 期： 日 期： 日 期：