目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—3页二、财务报表………………………………………………………第4—7页（一）资产负债表…………………………………………………第4页（二）利润表………………………………………………………第5页（三）现金流量表…………………………………………………第6页（四）所有者权益变动表…………………………………………第7页三、财务报表附注…………………………………………………第8—44页
审 计 报 告
天健审〔2018〕8156号
杭州奥能电源设备有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州奥能电源设备有限公司（以下简称奥能电源公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年9月30日的资产负债表，2017年度、2018年1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥能电源公司 2017年 12月 31日、2018年 9月 30日的财务状况以及2017年度、2018年1-9月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥能电源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
奥能电源公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奥能电源公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
奥能电源公司治理层（以下简称治理层）负责监督奥能电源公司的财务报告
过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奥能电源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥能电源公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：边姗姗
中国·杭州 中国注册会计师：李唯婕
二〇一八年十一月一日
资 产 负 债 表
会企01表编制单位：杭州奥能电源设备有限公司 单位:人民币元
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|资 产|注释号|2018年9月30日|2017年12月31日|负债和所有者权益|注释号|2018年9月30日|
|流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计|123456789101112|1 5,710,876.261 44,469,544.933 ,195,010.689 ,360,549.585 0,216,104.051 66,324.142 23,118,409.647 1,908.002 ,244,427.831 ,681,142.541 13,319.093 ,958,422.872 ,539,744.861 0,608,965.19|4 8,592,008.691 05,238,584.791 ,805,126.642 ,286,462.783 7,888,879.191 95,811,062.097 1,908.002 ,437,195.597 45,803.501 37,037.043 ,675,502.551 ,961,367.749 ,028,814.42|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计|13141516171819202122|3 5,000,000.007 8,035,083.911 2,995,289.373 ,362,084.727 ,019,325.331 ,262,009.801 37,673,793.131 37,673,793.135 0,000,000.002 ,735.806 ,604,094.303 9,446,751.609 6,053,581.70|
|资产总计||2 33,727,374.83|2 04,839,876.51|负债和所有者权益总计||2 33,727,374.83|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
会企02表编制单位：杭州奥能电源设备有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|2018年1-9月|
|112345678910111213|1 05,262,516.576 4,119,233.278 00,348.691 8,920,912.329 ,230,504.251 0,982,129.587 31,257.727 58,398.34- 49,056.934 ,725,949.462 ,956,356.551 3,561.64- 4,949.40- 1,282,849.931 ,306,000.002 3,150.07- 172,653.921 95,803.991 95,803.991 95,803.99|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
会企03表编制单位：杭州奥能电源设备有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|2018年1-9月|
|1234|7 8,147,963.511 ,788,028.551 0,568,396.529 0,504,388.587 5,816,908.752 8,056,363.489 ,257,788.383 2,305,039.921 45,436,100.53- 54,931,711.951 3,561.641 ,000.004 ,000,000.004 ,014,561.642 ,435,940.864 ,000,000.006 ,435,940.86- 2,421,379.224 4,000,000.004 4,000,000.001 9,000,000.007 29,325.841 9,729,325.842 4,270,674.16- 33,082,417.014 2,011,998.368 ,929,581.35|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
会企04表编制单位：杭州奥能电源设备有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年1-9月|||||||||||||||||||||
||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|一、上年年末余额|5 0,000,000.00||||2 ,735.80||||6 ,604,094.30|3 9,250,947.61|9 5,857,777.71|3 9,280,000.00||||5 ,952,735.80||||2 ,796,515.70|9 ,752,740.18|
|加：会计政策变更||||||||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|5 0,000,000.00||||2 ,735.80||||6 ,604,094.30|3 9,250,947.61|9 5,857,777.71|3 9,280,000.00||||5 ,952,735.80||||2 ,796,515.70|9 ,752,740.18|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||1 95,803.99|1 95,803.99|1 0,720,000.00||||- 5,950,000.00||||3 ,807,578.60|2 9,498,207.43|
|（一）综合收益总额||||||||||1 95,803.99|1 95,803.99||||||||||3 8,075,786.03|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||1 0,720,000.00||||- 5,950,000.00|||||- 4,770,000.00|
|1. 所有者投入的普通股||||||||||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||1 0,720,000.00||||- 5,950,000.00|||||- 4,770,000.00|
|（三）利润分配||||||||||||||||||||3 ,807,578.60|- 3,807,578.60|
|1．提取盈余公积||||||||||||||||||||3 ,807,578.60|- 3,807,578.60|
|2．对所有者(或股东)的分配||||||||||||||||||||||
|3．其他||||||||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本(或股本)||||||||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||||||
|4. 设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|5 0,000,000.00||||2 ,735.80||||6 ,604,094.30|3 9,446,751.60|9 6,053,581.70|5 0,000,000.00||||2 ,735.80||||6 ,604,094.30|3 9,250,947.61|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
杭州奥能电源设备有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2018年9月30日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
杭州奥能电源设备有限公司（以下简称公司或本公司）系由陈虹、金晖共同出资组建，于2000年3月16日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3301002060121的企业法人营业执照，成立时注册资本 50万元。经过多次增资和股权转让，截至 2018年 9月30日，公司注册资本10,000万元，实收资本5,000万元。公司现持有统一社会信用代码为 91330100716154179Y的营业执照。
本公司经营范围：生产：充电设备、一体化电源设备、直流电源设备、UPS电源设备；
服务：高频开关电源，电子元器件，机电一体化设备的技术开发、技术服务、成果转让；批发、零售：自身开发的产品，家用电器；成年人非证书的劳动职业技能培训（涉及许可证的项目除外）；其他无需报经审批的一切合法项目（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2017年1月1日起至2018年9月30日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
4.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(七)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额10%以上的款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|100.00|

 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(八)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(九)固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|3-5|5|
|年限平均法|3-5|5|
|年限平均法|3-5|5|

 3.资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十一)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十二)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
软件 5
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十三)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十四)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售电源设备及充电桩。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方(涉及安装调试的产品以完成安装调试工作作为交付完成)，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(十五)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十七)经营租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(十八)重要会计政策变更说明
1.本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，由于2016年度不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故不涉及追溯调整。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注]：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)，自2018年5月1日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
(二)税收优惠
1.企业所得税
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司2017年度和2018年1-9月企业所得税减按15%的税率计缴。
2.增值税
根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产品和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司自行开发生产的嵌入式软件产品销售先按17%、16%税率计缴增值税，实际税负率超过3%的部分实行即征即退。公司 2017年度和 2018年 1-9月收到超税负返还的已征增值税分别是4,757,703.80元、1,788,028.55元。
五、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2018年 1月 1日财务报表数，期末数指 2018年 9月30日财务报表数，本期指2018年1-9月。
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|4,432.10|
|8,925,149.25|
|6,781,294.91|
|15,710,876.26|

 (2)其他说明
期末其他货币资金包括保函保证金866,398.80元和票据保证金5,914,896.11元。
期初其他货币资金包括保函保证金981,047.80元和票据保证金5,598,962.53元。
2.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|700,520.00|
|143,769,024.93|
|144,469,544.93|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|700,520.00||700,520.00|||
|700,520.00||700,520.00|||

2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|2,471,150.00|
|2,471,150.00|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。公司获取
的商业承兑汇票具有较高的信用，且报告期内未出现汇票到期不获支付的情况，故本公司将
已背书的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3)期末应收票据未用于质押。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|159,982,687.44|100.00|16,213,662.51|10.13|
|159,982,687.44|100.00|16,213,662.51|10.13|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|117,732,495.97|100.00|12,493,911.18|10.61|
|117,732,495.97|100.00|12,493,911.18|10.61|

③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|132,479,744.97|6,623,987.25|5.00|92,099,529.58|4,604,976.48|
|13,161,340.30|1,316,134.03|10.00|18,232,819.78|1,823,281.98|
|8,668,658.48|2,600,597.54|30.00|1,906,419.85|571,925.96|
|5,672,943.69|5,672,943.69|100.00|5,493,726.76|5,493,726.76|
|159,982,687.44|16,213,662.51|10.13|117,732,495.97|12,493,911.18|

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备3,719,751.33元，本期无收回或转回坏账准备。
3)本期无实际核销的应收账款。
4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|18,395,688.14|11.50|
|16,362,924.00|10.23|
|9,231,129.39|5.77|
|7,707,400.00|4.82|
|6,964,495.28|4.35|
|58,661,636.81|36.67|

 3.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|3,035,250.83|95.00||3,035,250.83|1,805,126.64|100.00||
|159,759.85|5.00||159,759.85||||
|3,195,010.68|100.00||3,195,010.68|1,805,126.64|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|1,156,811.94|
|378,440.00|
|285,282.75|
|276,080.00|
|133,497.40|
|2,230,112.09|

(3)预付关联方款项
||
|-|
|期末数|
|285,282.75|
|285,282.75|

4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|10,042,817.32|100.00|682,267.74|6.79|
|10,042,817.32|100.00|682,267.74|6.79|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,501,551.21|100.00|215,088.43|8.60|
|2,501,551.21|100.00|215,088.43|8.60|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|8,867,509.12|443,375.46|5.00|2,092,733.91|104,636.70|
|835,550.90|83,555.09|10.00|282,517.30|28,251.73|
|263,457.30|79,037.19|30.00|63,000.00|18,900.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|76,300.00|76,300.00|100.00|63,300.00|63,300.00|
|10,042,817.32|682,267.74|6.79|2,501,551.21|215,088.43|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备467,179.31元，本期无收回或转回坏账准备。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|5,194,231.30|
|567,946.05|
|4,025,286.28|
|255,353.69|
|10,042,817.32|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|押金保证金|1,200,000.00|1 年以内|11.95|
|押金保证金|1,000,000.00|1 年以内|9.96|
|应收暂付款及备用金|608,000.00|[注]|6.05|
|押金保证金|500,000.00|1 年以内|4.98|
|押金保证金|450,000.00|1 年以内|4.48|
||3,758,000.00||37.42|

[注]：其中1年以内500,000.00元，2-3年108,000.00元。
(6)应收关联方款项
||
|-|
|期末数|
|135,046.29|
|9,836.87|
|37,116.67|
|20,208.01|
|2,264.04|

小计 634,471.88 204,471.88
5.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|15,797,304.90||15,797,304.90|16,936,765.22||
|12,185,403.57||12,185,403.57|6,486,839.83||
|22,951,365.44|717,969.86|22,233,395.58|15,047,147.86|581,873.72|
|50,934,073.91|717,969.86|50,216,104.05|38,470,752.91|581,873.72|

 (2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|581,873.72|539,018.82||402,922.68||
|581,873.72|539,018.82||402,922.68||

 6.其他流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|166,324.14|
|166,324.14|

7.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|115,174.76|43,266.76|71,908.00|115,174.76|43,266.76|
|115,174.76|43,266.76|71,908.00|115,174.76|43,266.76|
|115,174.76|43,266.76|71,908.00|115,174.76|43,266.76|

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|71,908.00|||
|43,266.76|||
|115,174.76|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||3.00|
|43,266.76|||43,266.76|13.32|
|43,266.76|||43,266.76||

8.固定资产
||||
|-|-|-|
|通用设备|专用设备|运输工具|
|1,885,308.54|3,381,259.29|1,514,218.52|
|102,527.87|472,078.97|54,137.93|
|102,527.87|270,613.97|54,137.93|
||201,465.00||
|||118,988.04|
|||118,988.04|
|1,987,836.41|3,853,338.26|1,449,368.41|
|1,480,869.13|1,702,482.64|1,160,238.99|
|157,026.64|545,205.59|113,330.90|
|157,026.64|545,205.59|113,330.90|
|||113,038.64|
|||113,038.64|

||||
|-|-|-|
|1,637,895.77|2,247,688.23|1,160,531.25|
|349,940.64|1,605,650.03|288,837.16|
|404,439.41|1,678,776.65|353,979.53|

9.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,039,525.86||1,039,525.86|745,803.50||
|357,616.68||357,616.68|||
|284,000.00||284,000.00|||
|1,681,142.54||1,681,142.54|745,803.50||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|转入固定资产|转入长期待摊费用|
|745,803.50|495,187.36|201,465.00||
||1,459,644.17||1,102,027.49|
||284,000.00|||
|745,803.50|2,238,831.53|201,465.00|1,102,027.49|

 10.无形资产
账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|281,619.66|||
|281,619.66|||

累计摊销
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|144,582.62|23,717.95||
|144,582.62|23,717.95||

账面价值
||
|-|
|期初数|
|137,037.04|
|137,037.04|

11.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|3,675,502.55|1,102,027.49|819107.17||
|3,675,502.55|1,102,027.49|819107.17||

 12.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|16,213,662.51|2,432,049.38|12,493,911.18|
|717,969.86|107,695.48|581,873.72|
|16,931,632.37|2,539,744.86|13,075,784.90|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|682,267.74|
|682,267.74|

 13.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|35,000,000.00|
|35,000,000.00|

(2)期末无已逾期未偿还的短期借款。
14.应付票据及应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|13,870,204.69|
|64,164,879.22|
|78,035,083.91|

 (2)应付票据
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|13,870,204.69|
|13,870,204.69|

2)期末无已到期未支付的应付票据。
(3)应付账款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|61,140,274.65|
|593,763.83|
|2,430,840.74|
|64,164,879.22|

 2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
15.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|12,995,289.37|
|12,995,289.37|

 (2)期末无账龄1年以上重要的预收款项。
16.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,970,768.70|25,776,364.77|26,587,589.10|
|160,462.58|1,510,852.15|1,468,774.38|
|2,075,786.04||2,075,786.04|
|6,207,017.32|27,287,216.92|30,132,149.52|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,686,626.20|21,957,690.08|22,706,759.94|
|141,386.13|1,035,058.06|1,123,472.59|
|142,756.37|1,260,849.25|1,234,589.19|
|127,263.43|1,094,091.24|1,074,687.52|
|4,426.55|41,691.31|40,530.54|
|11,066.39|125,066.70|119,371.13|
||677,144.00|677,144.00|
||845,623.38|845,623.38|
|3,970,768.70|25,776,364.77|26,587,589.10|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|154,929.39|1,458,689.19|1,418,062.38|
|5,533.19|52,162.96|50,712.00|
|160,462.58|1,510,852.15|1,468,774.38|

 (4)其他
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,075,786.04||2,075,786.04|
|2,075,786.04||2,075,786.04|

根据2017年6月18日杭州高新橡塑材料股份有限公司（以下简称杭州高新公司）与本
公司签订的《杭州高新橡塑材料股份有限公司与杭州奥能电源设备有限公司股东关于支付现
金购买资产的协议》约定，盈利承诺期间届满，杭州高新公司聘请具有证券期货业务资格的
审计机构对本公司盈利承诺期间的业绩实现情况出具专项审核意见后，如本公司超额实现盈利承诺期间业绩承诺指标，则杭州高新公司同意在该专项审核意见出具日后六十日内将超额部分的50%以现金支付方式奖励给截至2019年12月31日仍在本公司留任的核心管理人员。
奖励总额不超过收购价格的20%，即人民币11,200.00万元。
2017年度根据计提奖励款前的净利润扣除业绩承诺后的50%计提该奖励款。本期净利润为1,258,993.98元，预计2017年度和2018年度累计净利润无法达到业绩承诺的8,600万元，因此将该计提的奖励款本期予以冲回，计入当期损益。
17.应交税费
||
|-|
|期末数|
|6,248,456.92|
|3,478.98|
|2,616.85|
|444,783.25|
|190,621.40|
|127,080.93|
|2,287.00|
|7,019,325.33|

 18.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|45,880.42|
|1,216,129.38|
|1,262,009.80|

 (2)应付利息
||
|-|
|期末数|
|45,880.42|
|45,880.42|

(3)其他应付款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|233,429.60|
|37,393.46|
|254,406.21|
|690,900.11|
|1,216,129.38|

 2)应付关联方款项
||
|-|
|期末数|
|37,393.46|
|37,393.46|

 19.实收资本
(1)明细情况
||
|-|
|2018.9.30|
|50,000,000.00|
|50,000,000.00|

 (2)实收资本变动情况说明
2017年 4月 11日，根据公司股东会决议及陈虹与金晖签署的《股权转让协议》，金晖将其拥有的公司6.5%股权转让给陈虹。此次股权转让后，公司注册资本仍为39,280,000.00元，其中陈虹出资26,293,750.00元，占注册资本的66.94%；孙云友出资751,250.00元，占注册资本的1.91%；任晓忠出资3,005,000.00元，占注册资本的7.65%，德清辉创投资管理合伙企业（有限合伙）出资9,230,000.00元，占注册资本的23.50%。公司已于2017年4月28日办妥工商变更登记手续。
2017年 7月 5日，根据公司股东会决议，以资本公积 5,950,000.00元和未分配利润
4,770,000.00元合计转增资本 10,720,000.00元。此次转增资本后，公司注册资本变为
50,000,000.00元。其中，陈虹出资33,470,000.00元，占注册资本的66.94%；孙云友出资
955,000.00元，占注册资本的1.91%；任晓忠出资3,825,000.00元，占注册资本的7.65%，德清辉创投资管理合伙企业（有限合伙）出资 11,750,000.00元，占注册资本的23.50%。
公司已于2017年7月6日办妥工商变更登记手续。
2017年6月18日，根据《杭州高新橡塑材料股份有限公司与杭州奥能电源设备有限公司股东关于支付现金购买资产的协议》，杭州高新橡塑材料股份有限公司通过现金收购方式购买本公司100%股权。此次股权转让后，陈虹、孙云友、任晓忠和德清辉创投资管理合伙企业（有限合伙）不再持有本公司股份。公司已于2017年11月15日办妥工商变更登记手续。
2018年4月18日，根据杭州高新橡塑材料股份有限公司董事会决议，杭州高新橡塑材料股份有限公司对本公司认缴增资 50,000,000.00元。此次增资后，公司注册资本变为100,000,000.00元，杭州高新橡塑材料股份有限公司持有本公司100%股权。公司已于2018年4月28日办妥工商变更登记手续。截至2018年9月30日，本公司尚未收到该笔增资款。
20.资本公积
(1)明细情况
||
|-|
|2018.9.30|
|2,735.80|
|2,735.80|

(2)资本公积本期增减原因及依据说明
2017年7月5日根据公司股东会做出的决议，公司以资本公积5,950,000.00元和未分配利润4,770,000.00元合计转增资本10,720,000.00元。
21.盈余公积
(1)明细情况
||
|-|
|2018.9.30|
|6,604,094.30|
|6,604,094.30|

(2)盈余公积本期增减原因及依据说明
本公司2017年度根据实现净利润的10%计提法定盈余公积3,807,578.60元。
22.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|2018.9.30|
|39,250,947.61|
|195,803.99|
|39,446,751.60|

(2)其他说明
2017年7月5日根据公司股东会做出的决议，公司以资本公积5,950,000.00元和未分配利润4,770,000.00元合计转增资本10,720,000.00元。
(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|2018年1-9月|||
|收入|成本|收入|
|105,262,516.57|64,119,233.27|173,381,890.11|
|||5,170,531.22|
|105,262,516.57|64,119,233.27|178,552,421.33|

 (2)公司前5名客户的营业收入情况
1)2018年1-9月
||
|-|
|营业收入|
|14,105,968.97|
|6,644,310.34|
|5,827,558.28|
|5,774,903.90|
|4,102,564.10|

小计 36,455,305.59 34.63 2)2017年度
||
|-|
|营业收入|
|31,730,487.79|
|22,010,256.61|
|16,317,652.15|
|11,325,512.83|
|10,584,737.21|
|91,968,646.59|

 2.税金及附加
||
|-|
|2018年1-9月|
|458,424.03|
|197,633.87|
|129,811.89|
|14,478.90|
|800,348.69|

3.销售费用
||
|-|
|2018年1-9月|
|6,547,689.09|
|6,514,068.51|
|542,839.70|
|2,446,082.20|
|627,319.90|
|1,669,381.97|
|448,335.02|
|125,195.93|

合计 18,920,912.32 22,154,376.87
4.管理费用
||
|-|
|2018年1-9月|
|5,910,980.62|
|796,663.57|
|93,343.94|
|134,309.12|
|23,717.95|
|211,897.16|
|1,866,228.76|
|163,301.13|
|30,062.00|
|9,230,504.25|

5.研发费用
||
|-|
|2018年1-9月|
|7,595,227.81|
|181,469.11|
|1,190,671.93|
|317,049.68|
|1,098,455.65|
|200,000.00|
|318,381.48|
|80,873.92|
|10,982,129.58|

6.财务费用
项目 2018年1-9月 2017年度
||
|-|
|758,398.34|
|-49,056.93|
|21,916.31|
|731,257.72|

7.资产减值损失
||
|-|
|2018年1-9月|
|4,186,930.64|
|539,018.82|
|4,725,949.46|

8.其他收益
||
|-|
|2018年1-9月|
|1,788,028.55|
|1,168,328.00|
|2,956,356.55|

2017年度和2018年1-9月计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释之政府补助说明。
9.投资收益
||
|-|
|2018年1-9月|
|13,561.64|
|13,561.64|

10.资产处置收益
||
|-|
|2018年1-9月|
|-4,949.40|

合计 -4,949.40
11.营业外收入
||
|-|
|2018年1-9月|
|1,300,000.00|
|6,000.00|
|1,306,000.00|

2017年度和2018年1-9月计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释之政府补助说明。
12.营业外支出
||
|-|
|2018年1-9月|

13.所得税费用
||
|-|
|2018年1-9月|
|405,723.20|
|-578,377.12|
|-172,653.92|

(三)现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2018年1-9月|
|49,056.93|
|2,468,328.00|
|24,067.95|
|712,461.99|
|981,047.80|

||
|-|
|5,598,962.53|
|734,471.32|
|10,568,396.52|

2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2018年1-9月|
|1,041,557.99|
|627,319.90|
|5,090,206.32|
|448,335.02|
|2,568,520.29|
|21,916.31|
|3,171,698.46|
|791,589.87|
|1,215,435.17|
|866,398.80|
|5,914,896.11|
|4,379,362.50|
|4,014,181.96|
|1,866,228.76|
|-|
|287,392.46|
|32,305,039.92|

3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2018年1-9月|
|4,000,000.00|

||
|-|
|4,000,000.00|

4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2018年1-9月|
|4,000,000.00|
|4,000,000.00|

5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|2018年1-9月|
|195,803.99|
|4,725,949.46|
|815,563.13|
|23,717.95|

||
|-|
|819,107.17|
|4,949.40|
|758,398.34|
|-13,561.64|
|-578,377.12|
|-12,866,243.68|
|-52,249,470.34|
|3,432,451.39|
|-54,931,711.95|
|8,929,581.35|
|42,011,998.36|
|-33,082,417.01|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2018.9.30|
|8,929,581.35|
|4,432.10|
|8,925,149.25|

||
|-|
|8,929,581.35|

2018年 9月 30日期末货币资金余额为 15,710,876.26元，现金及现金等价物余额为8,929,581.35元，差异6,781,294.91元系不属于现金及现金等价物的其他货币资金余额为保函保证金866,398.80元和票据保证金5,914,896.11元。
2017年 12月 31日期末货币资金余额为 48,592,008.69元，现金及现金等价物余额为 48,592,008.69元，差异 6,580,010.33元系不属于现金及现金等价物的其他货币资金余额为保函保证金981,047.80元和票据保证金5,598,962.53元。
(四)政府补助
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
2018年1-9月
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|1,300,000.00|营业外收入|
|129,700.00|其他收益|
|800,000.00|其他收益|
|207,468.00|其他收益|
|19,200.00|其他收益|
|8,000.00|其他收益|

|||
|-|-|
|3,960.00|其他收益|
|2,468,328.00||

2017年度
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|1,000,000.00|营业外收入|
|8,200.00|其他收益|
|20,000.00|营业外收入|
|10,000.00|营业外收入|
|20,000.00|其他收益|
|24,000.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|3,000.00|其他收益|
|60,793.30|其他收益|
|1,345,993.30||

六、关联方及关联交易
(一)关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
杭州高新橡塑材料股份有限公司 母公司
陈虹 前实际控制人
金晖 前实际控制人的配偶
任晓忠 前股东
孙云友 前股东
蒋迪苗 公司高管
杭州联能电子技术有限公司 前实际控制人近亲属控制的公司
(二)关联方交易情况
1.关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
2.担保
本公司作为被担保方
|||||
|-|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|7,000,000.00|2017.03.07|2018.03.06|是|
|3,000,000.00|2017.10.31|2018.10.31|否|
|12,000,000.00|2018.03.27|2018.09.26|是|
|3,000,000.00|2018.06.06|2019.06.05|否|
|4,000,000.00|2018.06.14|2019.06.13|否|
|3,000,000.00|2018.08.07|2019.07.06|否|
|7,000,000.00|2018.09.18|2019.05.17|否|
|3,000,000.00|2018.09.13|2019.03.12|否|
|12,000,000.00|2018.09.26|2019.07.15|否|

3.采购商品和接受劳务的关联交易
本期，根据公司与杭州联能电子技术有限公司签订的《产品购销合同书》，本公司向杭州联能电子技术有限公司采购充电模块1,783,017.25元。
4.关联方资金拆借
(1)无关联方资金拆入。
(2)关联方资金拆出
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|1,000,000.00|2017.01.06|2017.05.31|
|900,000.00|2017.01.10|2017.07.19|
|900,000.00|2017.04.11|2017.07.19|

||||
|-|-|-|
|900,000.00|2017.04.12|2017.07.19|
|900,000.00|2017.04.13|2017.07.19|
|300,000.00|2017.04.14|2017.07.19|
|300,000.00|2017.04.18|2017.07.19|
|450,000.00|2017.05.25|2017.07.19|
|600,000.00|2017.05.26|2017.07.19|
|550,000.00|2017.05.27|2017.07.19|
|7,000,000.00|2017.03.07|2017.03.09|
|4,000,000.00|2017.03.28|2017.04.10|
|1,292,200.00|2017.03.12|2018.03.12|
|323,050.00|2017.03.12|2018.03.12|
|184,600.00|2017.03.12|2018.03.12|
|46,150.00|2017.03.12|2018.03.12|

[注1]：根据公司与蒋迪苗签订的《委托贷款关联交易协议》，2017年蒋迪苗向本公司借款6,800,000.00元，2017年应向其收取资金占用费109,473.79元，2017年本公司已收到其归还的全部本金。截至2018年9月30日，应收取蒋迪苗借款利息135,046.29元。
[注2]：根据公司与杭州联能电子技术有限公司签订的《委托贷款关联交易协议》，杭州联能电子技术有限公司分别于 2017年 3月 7日、2017年 3月 28日向本公司借款 7,000,000.00元和 4,000,000.00元，2017年度已收到其归还的全部本金。2017年度应向其收取资金占用费6,645.83元，2016年末本公司尚未支付其利息44,039.29元。截至2018年9月30日，本公司应支付杭州联能电子技术有限公司利息37,393.46元。
[注3]：根据本公司分别与股东陈虹、金晖、任晓忠、孙云友签订《委托贷款关联交易协议》，上述股东于2017年3月12日分别向本公司借款1,292,200.00元、323,050.00元、184,600.00元、46,150.00元，本期共应分别收取资金占用费58,396.67元、15,848.29元、9,836.87元、2,264.04元，2017年本公司已收到上述股东归还的全部本金。截至2018年9月30日分别应收上述股东借款利息37,116.67元、20,208.01元、9,836.87元、2,264.04元。
七、其他重要事项
本公司不存在需要披露的其他重要事项。
杭州奥能电源设备有限公司二〇一八年十一月一日