广东海印集团股份有限公司
2014年 1-6月财务报表审计报告
目 录
一、审计报告 1-2页
二、审计报告附件 3-87页
1.合并资产负债表 3-4页
2.合并利润表 5页
3.合并现金流量表 6页
4.合并股东权益变动表 7-8页
5.母公司资产负债表 9-10页
6.母公司利润表 11页
7.母公司现金流量表 12页
8.母公司股东权益变动表 13-14页
9.财务报表附注 15-92页
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市西城区裕民路18号北环中心 22层
电话: 010-82250666 传真: 010-82250851 邮政编码: 100029
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） BEIJINGXINGHUA审 计 报 告
[2014]京会兴审字第 03010140号广东海印集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附广东海印集团股份有限公司（以下简称“海印股份公司”）的财务报表，包括2014年6月30日的合并及母公司资产负债表，2014年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海印股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） BEIJINGXINGHUA础。
三、审计意见
我们认为，海印股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海印股份公司 2014年6月 30日的合并及母公司财务状况以及2014年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙） 胡毅
中国.北京 中国注册会计师：
二○一四年八月二十五日 叶民
附表1-1
合并资产负债表
编制单位：广东海印集团股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注五|2014年6月30日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|1|2,488,865,950.22|436,119,987.39|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|2|19,160,677.90|33,274,112.31|
|应收账款|3|158,496,783.98|107,617,120.79|
|预付款项|4|82,760,357.50|38,942,394.96|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|5|199,616,308.03|189,156,641.58|
|存货|6|2,175,801,574.74|1,518,733,302.87|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|7|14,698,017.24|15,975,188.07|
|流动资产合计||5,139,399,669.61|2,339,818,747.97|
|非流动资产：|||-|
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款|8|7,640,150.08|7,640,150.08|
|长期股权投资|9|22,721,361.74|22,947,334.58|
|投资性房地产|10|867,056,876.63|854,377,839.78|
|固定资产|11|481,876,426.19|499,374,361.79|
|在建工程|12|303,197,675.90|272,949,097.78|
|工程物资|13|1,171,858.43|875,788.43|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|14|295,806,178.85|139,793,076.20|
|开发支出|15|1,000,000.00|1,000,000.00|
|商誉|16|91,619,846.37|65,311,134.80|
|长期待摊费用|17|307,218,481.46|271,644,761.00|
|递延所得税资产|18|26,121,920.54|27,245,285.12|
|其他非流动资产|19|354,987,245.07|468,393,922.02|
|非流动资产合计||2,760,418,021.26|2,631,552,751.58|
|资产总计||7,899,817,690.87|4,971,371,499.55|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：温敏婷 会计机构负责人：刘陆林
附表1-2
合并资产负债表（续）
编制单位：广东海印集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|负债及股东权益|附注五|2014年6月30日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|21|1,062,000,000.00|1,193,000,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|22|119,987,716.03|109,331,979.95|
|预收款项|23|32,521,724.82|76,990,355.97|
|应付职工薪酬|24|6,166,817.17|4,842,731.81|
|应交税费|25|18,058,159.69|38,277,854.36|
|应付利息|26|5,125,000.00|-|
|应付股利|27|5,371,566.03|5,371,566.03|
|其他应付款|28|365,145,605.61|279,407,829.77|
|一年内到期的非流动负债|29|338,252,107.28|283,252,107.28|
|其他流动负债|30|150,000,000.00|-|
|流动负债合计||2,102,628,696.63|1,990,474,425.17|
|非流动负债：||||
|长期借款|31|1,136,118,161.10|1,027,401,714.74|
|应付债券|32|300,000,000.00|-|
|长期应付款|33|1,500,000,000.00|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债|34|68,628,519.48|71,222,129.33|
|非流动负债合计||3,004,746,680.58|1,098,623,844.07|
|负债合计||5,107,375,377.21|3,089,098,269.24|
|股东权益：||||
|股本|35|592,069,205.00|492,188,966.00|
|资本公积|36|715,349,185.70|8,757,309.19|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-||
|盈余公积|37|68,360,393.73|68,360,393.73|
|一般风险准备||-||
|未分配利润|38|1,383,413,206.35|1,291,240,567.98|
|归属于母公司股东权益合计||2,759,191,990.78|1,860,547,236.90|
|少数股东权益|39|33,250,322.88|21,725,993.41|
|股东权益合计||2,792,442,313.66|1,882,273,230.31|
|负债和股东权益总计||7,899,817,690.87|4,971,371,499.55|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：温敏婷 会计机构负责人：刘陆林
附表2
合 并 利 润 表
编制单位：广东海印集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2014年1-6月|2013年度|
|一、营业收入|40|9 94,360,844.11|2 ,136,378,955.81|
|减：营业成本|40|5 95,790,081.37|1 ,234,176,150.48|
|营业税金及附加|41|4 6,893,172.01|1 00,053,820.43|
|销售费用|42|4 3,668,348.19|9 2,790,297.36|
|管理费用|43|1 07,595,860.39|1 89,444,267.14|
|财务费用|44|5 0,307,316.04|5 9,047,623.20|
|资产减值损失|45|624,900.09|1 ,350,072.70|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|46|- 207,260.57|2 ,713,234.98|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|- 555,729.55|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||1 49,273,905.45|4 62,229,959.48|
|加：营业外收入|47|1 7,963,100.78|7 3,341,580.78|
|减：营业外支出|48|491,122.02|6 ,244,415.84|
|其中：非流动资产处置损失||16,446.20|644,462.88|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1 66,745,884.21|5 29,327,124.42|
|减：所得税费用|49|5 2,825,045.73|1 25,875,875.22|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||1 13,920,838.48|4 03,451,249.20|
|其中：被合并方在合并前实现利润||- 406,761.58|1 ,798,440.29|
|归属于母公司股东净利润||1 11,860,196.99|3 97,838,786.18|
|少数股东损益||2 ,060,641.49|5 ,612,463.02|
|五、每股收益：||-||
|（一）基本每股收益||0.22|0.81|
|（二）稀释每股收益||0.22|0.81|
|六、其他综合收益||-|-|
|七、综合收益总额||113,920,838.48|403,451,249.20|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||1 11,860,196.99|3 97,838,786.18|
|归属于少数股东的综合收益总额||2 ,060,641.49|5 ,612,463.02|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：温敏婷 会计机构负责人：刘陆林
附表3
合并现金流量表
编制单位：广东海印集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2014年1-6月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||8 69,316,034.76|1,885,808,751.46|
|收到的税费返还||-|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金|50.（1）|2 94,191,296.36|1,804,909,322.89|
|经营活动现金流入小计||1 ,163,507,331.12|3,690,718,074.35|
|购买商品、接受劳务支付的现金||6 54,525,081.83|1,003,035,283.07|
|支付给职工及为职工支付的现金||9 3,159,906.92|159,570,676.05|
|支付的各项税费||1 39,088,839.87|265,679,687.00|
|支付的其他与经营活动有关的现金|50.（2）|3 18,921,761.09|2,129,873,693.21|
|经营活动现金流出小计||1 ,205,695,589.71|3,558,159,339.33|
|经营活动产生的现金流量净额||-42,188,258.59|132,558,735.02|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||1 3,534.30|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||6 ,000.00|179,223.50|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金|50.（3）|1 2,780,500.00|99,502,064.12|
|投资活动现金流入小计||1 2,800,034.30|99,681,287.62|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5 70,641,110.72|972,226,266.20|
|投资支付的现金||-|61,313,192.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||3 5,277,136.57|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金|50.（4）|1 3,413,765.00|6,212,615.91|
|投资活动现金流出小计||6 19,332,012.29|1,039,752,074.11|
|投资活动产生的现金流量净额||-606,531,977.99|- 940,070,786.49|
|三、筹资活动产生的现金流量：||-||
|吸收投资所收到的现金||8 15,472,115.51|33,500,000.00|
|其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|3,500,000.00|
|取得借款收到的现金||9 23,800,000.00|2,316,000,000.00|
|发行债券收到的现金||3 00,000,000.00||
|收到的其他与筹资活动有关的现金|50.（5）|1 ,650,000,000.00|-|
|筹资活动现金流入小计||3 ,689,272,115.51|2 ,349,500,000.00|
|偿还债务支付的现金||8 91,083,553.64|1,244,502,107.33|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1 08,881,127.46|196,042,294.92|
|其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|50.（6）|1 ,511,255,000.00|28,605,163.88|
|筹资活动现金流出小计||2 ,511,219,681.10|1 ,469,149,566.13|
|筹资活动产生的现金流量净额||1 ,178,052,434.41|880,350,433.87|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额||-|-|
|五、现金及现金等价物金净增加额||5 29,332,197.83|72,838,382.40|
|加：期初现金及现金等价物余额||4 36,119,987.39|363,281,604.99|
|六、期末现金及现金等价物余额||9 65,452,185.22|436,119,987.39|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：温敏婷 会计机构负责人：刘陆林
附表4-1
合并股东权益变动表
编制单位：广东海印集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-6月|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存 股|专项储备|盈余 公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|4 92,188,966.00|8 ,757,309.19|-|-|6 8,360,393.73|-|1 ,291,240,567.98|2 1,725,993.41|1 ,882,273,230.31|
|加：会计政策变更|||||||||-|
|前期差错更正|||||||||-|
|二、本年年初余额|4 92,188,966.00|8 ,757,309.19|-||6 8,360,393.73||1 ,291,240,567.98|2 1,725,993.41|1 ,882,273,230.31|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|9 9,880,239.00|7 06,591,876.51|-||-||9 2,172,638.37|1 1,524,329.47|9 10,169,083.35|
|（一）净利润|||||||1 11,860,196.99|2 ,060,641.49|1 13,920,838.48|
|（二）其他综合收益|-|-9,000,000.00|-||-||-||-9,000,000.00|
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额|||||||||-|
|2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响|||||||||-|
|3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||||||
|4．其他||-9,000,000.00|||||||-9,000,000.00|
|上述（一）和（二）小计|-|-9,000,000.00|-||-||1 11,860,196.99|2 ,060,641.49|1 04,920,838.48|
|（三）所有者投入和减少资本|9 9,880,239.00|7 15,591,876.51|-||-||-|9 ,463,687.98|8 24,935,803.49|
|1. 所有者投入资本|9 9,880,239.00|7 15,591,876.51||||||9 ,463,687.98|8 24,935,803.49|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||-|
|3．其他|||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-||-||- 19,687,558.62|-|- 19,687,558.62|
|1．提取盈余公积|||||||-||-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||- 19,687,558.62||- 19,687,558.62|
|3．其他|||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-||-||-||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||-|
|4．其他|||||||||-|
|四、本年年末余额|5 92,069,205.00|7 15,349,185.70|-||6 8,360,393.73||1 ,383,413,206.35|3 3,250,322.88|2 ,792,442,313.66|

 - - - - - -公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：温敏婷 会计机构负责人：刘陆林
附表4-2
合并股东权益变动表
编制单位：广东海印集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存 股|专项储备|盈余 公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|4 92,188,966.00|8 ,757,309.19|-||1 09,653,751.24||1 ,003,531,619.53|1 7,800,302.39|1 ,631,931,948.35|
|加：会计政策变更|||||||||-|
|前期差错更正|||||||||-|
|二、本年年初余额|4 92,188,966.00|8 ,757,309.19|-||1 09,653,751.24||1 ,003,531,619.53|1 7,800,302.39|1 ,631,931,948.35|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-||-41,293,357.51||2 87,708,948.45|3 ,925,691.02|2 50,341,281.96|
|（一）净利润|||||||3 97,838,786.18|5 ,612,463.02|4 03,451,249.20|
|（二）其他综合收益|-|-|-||- 96,007,653.38||-1,274,755.60||- 97,282,408.98|
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额|||||||||-|
|2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响|||||||||-|
|3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||||||
|4．其他|||||- 96,007,653.38||-1,274,755.60||-97,282,408.98|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-||- 96,007,653.38||3 96,564,030.58|5 ,612,463.02|3 06,168,840.22|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-||-||-|3 ,500,000.00|3 ,500,000.00|
|1. 所有者投入资本||||||||3 ,500,000.00|3 ,500,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||-|
|3．其他|||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-||5 4,714,295.87||- 108,855,082.13|-5,186,772.00|- 59,327,558.26|
|1．提取盈余公积|||||5 4,714,295.87||- 54,714,295.87||-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||- 54,140,786.26|-5,186,772.00|- 59,327,558.26|
|3．其他|||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-||-||-||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||-|
|4．其他|||||||||-|
|四、本年年末余额|4 92,188,966.00|8 ,757,309.19|-||6 8,360,393.73||1 ,291,240,567.98|2 1,725,993.41|1 ,882,273,230.31|

 - - - - - -公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：温敏婷 会计机构负责人：刘陆林
附表5-1
母公司资产负债表
编制单位：广东海印集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注十三|2014年6月30日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||2,347,278,891.57|258,211,308.21|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|1|2,520,500.75|4,163,570.01|
|预付款项||2,284,822.00|537,434.00|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|2|2,820,007,736.08|2,060,904,094.38|
|存货||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||3,108,959.49|3,184,974.09|
|流动资产合计||5,175,200,909.89|2,327,001,380.69|
|非流动资产：|||-|
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|3|1,465,903,742.72|1,247,407,076.49|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||2,188,060.52|2,027,757.91|
|在建工程||4,993,707.61|4,021,971.92|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||2,837,225.76|199,738.31|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||10,731,068.84|14,349,997.18|
|递延所得税资产||-|-|
|其他非流动资产||214,800.00|51,594,637.00|
|非流动资产合计||1 ,486,868,605.45|1 ,319,601,178.81|
|资产总计||6 ,662,069,515.34|3 ,646,602,559.50|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：温敏婷 会计机构负责人：刘陆林
附表5-2
母公司资产负债表（续）
编制单位：广东海印集团股份有限公司 单位：人民币元
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|负债及股东权益|附注十三|2014年6月30日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||832,000,000.00|1,073,000,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||71,965.28|61,282.77|
|预收款项||1,012,390.80|830,671.00|
|应付职工薪酬||76,261.61|76,261.61|
|应交税费||1,020,909.56|1,229,624.47|
|应付利息||5,125,000.00|-|
|应付股利||16,076.03|16,076.03|
|其他应付款||689,728,065.90|360,247,674.69|
|一年内到期的非流动负债||259,502,107.28|204,502,107.28|
|其他流动负债||150,000,000.00|-|
|流动负债合计||1,938,552,776.46|1,639,963,697.85|
|非流动负债：||-|-|
|长期借款||548,305,661.10|400,214,214.74|
|应付债券||300,000,000.00|-|
|长期应付款||1,500,000,000.00|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||2,348,305,661.10|400,214,214.74|
|负债合计||4,286,858,437.56|2,040,177,912.59|
|股东权益：||||
|股本||592,069,205.00|492,188,966.00|
|资本公积||715,157,826.74|-|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||54,714,295.87|54,714,295.87|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||1,013,269,750.17|1,059,521,385.04|
|股东权益合计||2,375,211,077.78|1,606,424,646.91|
|负债和股东权益总计||6,662,069,515.34|3,646,602,559.50|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：温敏婷 会计机构负责人：刘陆林
附表6
母公司利润表
编制单位：广东海印集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|2014年1-6月|2013年度|
|一、营业总收入|4|1 34,114,547.38|2 80,227,954.22|
|减：营业成本|4|8 8,173,278.30|1 73,364,354.53|
|营业税金及附加||7 ,507,614.65|1 5,757,165.43|
|销售费用||8 50,821.47|1 ,094,890.00|
|管理费用||3 3,235,383.08|6 1,370,700.44|
|财务费用||3 3,023,251.62|2 7,218,016.94|
|资产减值损失||- 96,575.59|1 ,264.22|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|5|1 3,534.30|5 43,359,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||-28,565,691.85|5 44,780,562.66|
|加：营业外收入||2 ,001,615.60|3 ,863,505.66|
|减：营业外支出||-|1 ,501,109.63|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-26,564,076.25|5 47,142,958.69|
|减：所得税费用||-|-|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-26,564,076.25|5 47,142,958.69|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||-26,564,076.25|547,142,958.69|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：温敏婷 会计机构负责人：刘陆林
附表7
母公司现金流量表
编制单位：广东海印集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|2014年1-6月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||135,884,062.43|276,550,205.52|
|收到的税费返还||-|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金||1,423,696,204.45|5,525,547,595.42|
|经营活动现金流入小计||1,559,580,266.88|5,802,097,800.94|
|购买商品、接受劳务支付的现金||87,112,428.26|169,915,621.86|
|支付给职工及为职工支付的现金||23,135,489.85|36,948,006.84|
|支付的各项税费||7,852,720.05|16,713,326.59|
|支付的其他与经营活动有关的现金||1,525,539,972.77|5,277,776,320.64|
|经营活动现金流出小计||1,643,640,610.93|5,501,353,275.93|
|经营活动产生的现金流量净额||-84,060,344.05|300,744,525.01|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||13,534.30|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|3,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金||-|17,288,405.43|
|投资活动现金流入小计||13,534.30|17,291,405.43|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||409,112,053.69|208,961,763.74|
|投资支付的现金||68,590,716.00|363,813,192.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金||13,413,765.00|-|
|投资活动现金流出小计||491,116,534.69|572,774,955.74|
|投资活动产生的现金流量净额||-491,103,000.39|-555,483,550.31|
|三、筹资活动产生的现金流量：||-|-|
|吸收投资所收到的现金||815,472,115.51|-|
|其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||717,000,000.00|1,746,000,000.00|
|发行债券收到的现金||300,000,000.00||
|收到的其他与筹资活动有关的现金||1,650,000,000.00|-|
|筹资活动现金流入小计||3,482,472,115.51|1,746,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||754,908,553.64|1,102,502,107.33|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||75,491,399.07|154,495,563.02|
|其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付的其他与筹资活动有关的现金||1,511,255,000.00|405,163.88|
|筹资活动现金流出小计||2,341,654,952.71|1,257,402,834.23|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,140,817,162.80|488,597,165.77|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额||-|-|
|五、现金及现金等价物金净增加额||565,653,818.36|233,858,140.47|
|加：期初现金及现金等价物余额||258,211,308.21|24,353,167.74|
|六、期末现金及现金等价物余额||823,865,126.57|258,211,308.21|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：温敏婷 会计机构负责人：刘陆林
附表8-1
母公司股东权益变动表
编制单位：广东海印集团股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-6月||||||||
||股本|资本公积|减：库存 股|专项储备|盈余 公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|492,188,966.00|-|-||5 4,714,295.87|-|1,059,521,385.04|1,606,424,646.91|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|二、本年年初余额|492,188,966.00|-|-||5 4,714,295.87||1,059,521,385.04|1,606,424,646.91|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|99,880,239.00|715,157,826.74|-||-||- 46,251,634.87|768,786,430.87|
|（一）净利润|||||||- 26,564,076.25|- 26,564,076.25|
|（二）其他综合收益|-|- 434,049.77|-|||||- 434,049.77|
|上述（一）和（二）小计|-|- 434,049.77|-||-||- 26,564,076.25|- 26,998,126.02|
|（三）所有者投入和减少资本|99,880,239.00|715,591,876.51|-||-||-|815,472,115.51|
|1. 所有者投入资本|99,880,239.00|715,591,876.51||||||815,472,115.51|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||-|
|3．其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-||-||- 19,687,558.62|- 19,687,558.62|
|1．提取盈余公积|||||||-|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||- 19,687,558.62|- 19,687,558.62|
|3．其他||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-||-||-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|四、本年年末余额|592,069,205.00|715,157,826.74|-||5 4,714,295.87||1,013,269,750.17|2,375,211,077.78|

 - - - - -公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：温敏婷 会计机构负责人：刘陆林 -
附表8-2
母公司股东权益变动表
编制单位：广东海印集团股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||
||股本|资本公积|减：库存 股|专项储备|盈余 公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|492,188,966.00|-|-||9 6,007,653.38||622,508,264.08|1,210,704,883.46|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|二、本年年初余额|492,188,966.00|-|-||9 6,007,653.38||622,508,264.08|1,210,704,883.46|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-||- 41,293,357.51||437,013,120.96|395,719,763.45|
|（一）净利润|||||||547,142,958.69|547,142,958.69|
|（二）其他综合收益|-|-|-||- 96,007,653.38||- 1,274,755.60|- 97,282,408.98|
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||-|
|2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||||-|
|3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||||-|
|4．其他|||||- 96,007,653.38||- 1,274,755.60|- 97,282,408.98|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-||- 96,007,653.38||545,868,203.09|449,860,549.71|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-||-||-|-|
|1. 所有者投入资本||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||-|
|3．其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-||5 4,714,295.87||- 108,855,082.13|- 54,140,786.26|
|1．提取盈余公积|||||5 4,714,295.87||- 54,714,295.87|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||- 54,140,786.26|- 54,140,786.26|
|3．其他||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-||-||-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|四、本年年末余额|492,188,966.00|-|-||5 4,714,295.87||1,059,521,385.04|1,606,424,646.91|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：温敏婷 会计机构负责人：刘陆林
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注广东海印集团股份有限公司
财务报表附注
一、公司简介
广东海印集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“茂名永业（集团）股份有限公司”，1992年12月经广东省体改委和广东省股份制企业试点联审小组粤股审［1992］126号文批准，由茂名市化工一厂独家发起成立定向募集股份有限公司，股本总额为2,100万股。经多次配股后，公司的总股本增加至3,750万股。
经中国证券监督管理委员会批准，公司于1998年6月首次发行社会公众股1,250万股。1998年10月在深交所挂牌上市，公司的总股本变为5,000万股。
1999年5月，公司实施了1998年度分配方案，以 1998年末总股本 5,000万股为基数，向全体股东每10股转增3股，转增后公司的总股本增至6,500万股。
2000年，公司实施了配股方案，以2000年8月24日总股本6,500万股为基数，每10股配3股，配股后公司的总股本增加至7,416.97万股。
2002年，公司实施了 2001年度利润分配方案，以资本公积金每 10股转增 5股，公司的总股本增加至11,125.45万股。
2003年1月，公司第一大股东茂名市财政局与海印集团签署了《股权转让协议书》，茂名市财政局将其持有的公司 2,928.82万股国有股全部转让给广州海印实业集团有限公司。2003年 11月，上述国有股转让事项获国务院国有资产监督管理委员会批准（国资产权函［2003］342号）。广州海印实业集团有限公司持有本公司股份达2,928.82万股，占公司总股本的26.33%，成为公司第一大股东。
2008年 5月，公司实施了 2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案，即以公司当时总股本111,254,499股为基数，向全体股东每10股送红股3股、派发现金红利0.34元（含税）并以资本公积金转增2股，公司的总股本增加至166,881,748股。
2007年 12月 24日，本公司召开了 2007年度第三次临时股东大会，审议通过了《关于<广东海印永业（集团）股份有限公司与广州海印实业集团有限公司关于非公开发行股票及以现金购买资产协议>的议案》。2008年 9月 28日，中国证券监督管理委员会核发《关于核准广东海印永业（集团）股份有限公司向广州海印实业集团有限公司发行股份及现金购买资产的批复》（证监许可[2008]1150号），核准本公司向广州海印实业集团有限公司发行243,275,724股人民币普通股及以现金购买相关资产，定向
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注发行股份与支付现金相结合方式购买广州海印实业集团有限公司资产方案为：公司向广州海印实业集团有限公司发行243,275,724股人民币普通股，用于购买其持有的广州潮楼商业有限公司、广州市流行前线商业有限公司、广州市海印广场商业有限公司、广东海印缤缤广场商业有限公司、广东海印商品展销服务中心有限公司、广州市海印东川名店运动城有限公司、广州市番禺海印体育休闲有限公司、广州市海印布料总汇有限公司、广州市海印布艺总汇有限公司、广州市海印电器总汇有限公司等 10家子公司100%的股权，同时，公司还通过支付现金 113,790,000.00元购买广州海印实业集团有限公司持有的广州少年坊商业有限公司100%股权。2008年10月20日，11家标的企业的股权过户手续已全部办理完成，已变更登记至本公司名下，公司股本增加243,275,724股，公司股本变更为410,157,472股。
2009年 5月，公司实施了 2008年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以公司当时总股本410,157,472股为基数，向全体股东用资本公积金每10股转增2股，共计转增股本82,031,494股，公司的总股本增加至492,188,966股。
2014年 2月 19日，经中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2014]218号《关于核准广东海印集团股份有限公司非公开发行股票的批复》文的核准，公司非公开发行新股不超过100,000,000股。
公司实际非公开发行人民币普通股（A股）99,880,239股，每股面值人民币 1元，每股发行价人民币 8.35元，广州海印实业集团有限公司、太平洋资产管理有限责任公司、民生加银基金管理有限公司、东海证券股份有限公司、融通基金管理有限公司、平安大华基金管理有限公司、深圳市吉富启瑞投资合伙企业（有限合伙）以现金出资认购。发行后公司增加注册资本 99,880,239.00元，变更后的公司注册资本为人民币592,069,205.00元，股本为人民币592,069,205.00元。
截止2014年6月30日，公司注册资本为592,069,205.00元，股本也为592,069,205.00元，公司住所：广东省广州市越秀区东华南路98号21-32层；公司法定代表人：邵建明。公司经营范围为：销售日用百货，市场商品信息咨询服务，出租柜台，物业管理（持有效许可证书经营），项目投资，产品展销、展览策划，计算机软硬件开发及技术服务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。
公司以持续经营为基础编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注公司2014年1-6月合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2014年6月30日的财务状况以及2014年1-6月的经营成果和现金流量等信息。
3、会计年度
公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，应当对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：①源于合同性权利或其他法定权利；②能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照 2006年 2月颁布的《企业会计准则第 33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
7、现金及现金等价物的确定标准
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
8、外币业务折算
(1)外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币入账，即期汇率的近似汇率采取如下方法确定：在交易发生月的当月一日的汇率小于月平均汇率的千分之三时，将交易发生月的当月一日的汇率确定为即期汇率的近似汇率，在交易发生月的当月一日的汇率大于月平均汇率的千分
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注之三时，将交易发生月的月平均汇率确定为当月即期汇率的近似汇率。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
金融工具分为金融资产与金融负债。
（1）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图和持有能力。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
b.应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
c.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
d.持有至到期投资
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动损益。
b.可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
c.持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
d.应收款项
应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。
（3）金融资产转移
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.所转移金融资产的账面价值；
b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
（6）金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负债按摊余成本计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注将单项金额超过500万元的非关联公司应收款项视为重大应单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项。
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 依据
组合1.账龄组合 按账龄划分组合
组合2.公司关联方及员工组合 按关联方及内部员工划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1.账龄组合 账龄分析法
组合2.公司关联方及员工组合 不提坏账准备
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)6个月以内 0 0
6个月-1年 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对保证金、押金等应收款项，对公司已知涉及纠纷及诉讼的款项，需要单独判断其可收回单项计提坏账准备的理由
性
对保证金、押金等应收款项根据公司历年经验基本不会产生坏账，不提坏账准备。对涉及坏账准备的计提方法
纠纷及诉讼的款项则以其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的初始确认
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注 a.与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
b.该存货的成本能够可靠地计量。
（2）存货分类
存货分类为原材料、材料采购、在途物资、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品、外购商品、自制半成品等）、在产品、发出商品、委托加工物资、开发产品和开发成本。
房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为目的的物业；项目整体开发时，拟开发产品全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在拟开发产品房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。
（3）存货的初始计量
存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
a.外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
b.存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。
c.存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
d.应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
e.投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
f.非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。
g.债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。
h.同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。
i.企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注（4）开发用土地的核算方法：
a.土地开发过程中的各种支出，除可直接计入房屋开发成本的自用土地开发支出外，其他开发支出计入“开发成本-土地开发成本-土地征用及拆迁补偿费”项目。
b.房产开发过程中的土地征用及拆迁补偿费或批租低价，根据成本核算对象，按实际成本记入“开发成本-房屋开发成本-土地征用及拆迁补偿费”项目。待开发房产竣工后，按实际占用面积分摊记入“开发产品”。
（5）公共配套设施费用的核算方法：
a.不能有偿转让的公共配套设施：各配套设施项目成本按照一定标准分配计入房屋等开发项目成本及能有偿转让的公共配套设施产品成本之中。
b.能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。
（6）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（7）存货的盘存制度
存货的盘存采用永续盘存制。
（8）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时一次计入成本费用。
（9）存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
a.企业合并形成的长期股权投资
在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b.其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》处理；其他长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第8号——资产减值》处理。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对已出租的建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
14、固定资产
（1）固定资产的初始确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
a.外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
b.购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
c.自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
d.债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
e.在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
f.以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
（3）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
（4）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 净残值率 年折旧率房屋建筑物 30-40年 5% 2.38%-3.17%机器设备 13-14年 5% 6.79%-7.31%运输设备 8-12年 5% 7.92%-11.88%
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注其他设备 5-8年 5% 11.88%-19.00%每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适当调整。
（5）固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（6）固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b.借款费用已经发生；
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注 c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
软件使用费按预计使用年限平均摊销。
无形资产类别 估计使用年限
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注土地使用权 土地使用年限
软件 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
18、研究开发支出
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
19、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。
20、资产减值准备
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下：
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
21、预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
22、收入
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注产使用权收入金额：
a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c.出租物业收入：①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；③出租开发产品成本能够可靠地计量。
（4）房地产收入的会计政策
房地产销售在房产主体完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时确认销售收入的实现。
23、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注25、经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
26、资产证券化业务
本公司将旗下 14家商业物业整租合同项下的特定期间商业物业经营收益应收账款质押给海印资金信托，获取15亿元的信托贷款；浦发银行将15亿元货币资金委托给大业信托设立大业-海印股份信托贷款单一资金信托，从而拥有大业-海印股份信托贷款单一资金信托的信托受益权；计划管理人-中信建投证券股份有限公司设立海印股份信托受益权专项资产管理计划，以募集资金购买浦发银行持有的海印资金信托的信托受益权。资产支持证券投资者认购专项计划，将认购资金以专项资产管理方式委托计划管理人管理。计划管理人成功设立专项计划后，专项计划取得海印资金信托的信托受益权，专项计划认购人取得资产支持证券，成为资产支持证券持有人。资产支持证券分为优先级资产支持证券和次级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。上述资产证券化业务的实质为本公司将此 14家商业物业整租合同项下的特定期间商业物业经营收益应收账款质押给信托计划，从而取得相应的信托贷款。上述 14家商业物业整租合同项下的特定期间商业物业经营收益应收账款质押事宜并不会转移本公司对于 14家商业物业整租合同项下的特定期间商业物业经营收益应收账款所有权的所有的风险和报酬，本公司对于上述应收账款仍然保持控制，故未对相关应收账款终止确认。
27、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
28、主要会计政策、会计估计的变更
本年度本公司不存在会计政策、会计估计变更。
29、前期差错更正
本年度本公司不存在前期会计差错更正。
三、税项
1、主要税种和税率
税种 计税依据 税率
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注税种 计税依据 税率
增值税 增值税应税收入 13%、17%
营业税 营业税应税收入 3%、5%
资源税 销售数量-外购数量 3元/吨
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
2、税收优惠及批文
茂名高岭科技有限公司：广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局于2011年10月13日向茂名高岭科技有限公司颁发了高新技术企业证书，证书编号：GF201144000904，有效期3年。茂名高岭科技有限公司2011-2013年度企业所得税税率为15%，目前茂名高岭科技有限公司正在办理高新技术企业证书的复审工作，2014年1-6月企业所得税税率暂按15%申报。
3、其他说明
广州市海印自由闲名店城市场经营管理有限公司：经广州市越秀区国家税务局穗越国税所核（2014）100857号号文核准，该公司2014年1月1日至2014年12月31日采用核定应税所得率（按收入）征收方式申报缴纳企业所得税，核定应税所得率为13%。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照 2006年 2月颁布的《企业会计准则第 33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司
子公司全称 子公司简称 注册地业务性质 注册资本 经营范围类型
体育场馆管理服广州海印又一城商务有限公司 又一城 全资 广州市 服务业 1,001万元务、批发零售贸易
广州海印摄影城市场经营管理有限 批发零售贸易、摄影城 全资 广州市 服务业 50万元
公司 场地出租等广州潮楼百货有限公司 潮楼百货 全资 广州市 服务业 500万元 场地租赁国内贸易、物业佛山市海印桂闲城商业有限公司 佛山桂闲 全资 佛山市 服务业 100万元
管理
酒店管理、物业广州市海印酒店管理有限公司 酒店管理 全资 广州市 服务业 100万元
管理等
批发和零售贸易广州海印汇商贸发展有限公司 海印汇 全资 广州市 服务业 1000万元
等
批发和零售贸易广州海印国际商品展贸城有限公司 国际展贸城 全资 广州市 服务业 10000万元
等
肇庆大旺海印又一城商业有限公司 肇庆大旺 全资 肇庆市 服务业 10000万元房地产开发经营肇庆鼎湖海印又一城商业有限公司 鼎湖又一城 全资 肇庆市 服务业 10000万元房地产开发经营上海海印商业管理有限公司 上海海印 全资 上海市 服务业 5000万元 国内贸易茂名海悦房地产开发有限公司 茂名海悦 全资 茂名市房地产业 5000万元 房地产开发经营广州从化海印又一城商业有限公司 从化又一城 全资 广州市 服务业 2000万元 物业管理广州海弘房地产开发有限公司 广州海弘 全资 广州市房地产业 1000万元 房地产开发经营茂名海德房地产开发有限公司 茂名海德 控股 茂名市房地产业 1000万元 房地产开发经营物业管理，房地大理海印商贸有限公司 大理海印 全资 大理市 服务业 30000万元
产开发经营肇庆大旺又全资 国内贸易，物业肇庆大旺海印又一城百货有限公司 肇庆市 服务业 100万元
一城 管理
上海海印房全资 房地产开发经上海海印商业房地产有限公司 上海市房地产业 200万元
地产 营,物业管理（续表一）
实质上构成对子公司净投资
期末实际出资额（万 表决权
子公司简称 的 持股比例（％） 是否合并元） 比例（%）
其他项目余额（万元）
又一城 1,001.00 100% 100% 是摄影城 50.00 100% 100% 是潮楼百货 500.00 100% 100% 是佛山桂闲 100.00 100% 100% 是酒店管理 100.00 100% 100% 是海印汇 1,000.00 100% 100% 是国际展贸城 10,000.00 100% 100% 是肇庆大旺 10,000.00 100% 100% 是
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注实质上构成对子公司净投资
期末实际出资额（万 表决权
子公司简称 的 持股比例（％） 是否合并元） 比例（%）
其他项目余额（万元）
鼎湖又一城 10,000.00 100% 100% 是上海海印 5,000.00 100% 100% 是茂名海悦 5,000.00 100% 100% 是从化又一城 2,000.00 100% 100% 是广州海弘 1,000.00 100% 100% 是茂名海德 650.00 65% 65% 是大理海印 6,000.00 100% 100% 是肇庆大旺又
100.00 100% 100% 是一城
上海海印房
200.00 100% 100% 是地产
2、同一控制下企业合并取得的子公司
（1）子公司情况
单位：人民币万元子公司 子公司 业务性
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围简称 类型 质
海印广 批发、零售贸易，物业广州市海印广场商业有限公司 全资 广州市 服务业 1,200
场 管理
广州市海印东川名店运动城市场经东川名 批发、零售贸易，物业全资 广州市 服务业 200
营管理有限公司 店 管理
广州潮楼商业市场经营管理有限公潮楼商 批发和零售贸易、物业全资 广州市 服务业 200
司 业 管理
流行前 批发零售贸易、场地租广州市流行前线商业有限公司 全资 广州市 服务业 500
线 赁
番禺休 体育场馆管理服务、批广州市番禺海印体育休闲有限公司 全资 广州市 服务业 10,000
闲 发零售贸易
广东海印缤缤广场商业市场经营管缤缤广
全资 广州市 服务业 500市场经营管理理有限公司 场
广东海印商品展销服务中心有限公商展服
全资 广州市 服务业 2,500场地出租
司 务
广州市海印布料总汇市场经营管理海印布
全资 广州市 服务业 500铺位出租管理有限公司 料
海印布
广州市海印布艺总汇有限公司 全资 广州市 服务业 100档位出租、物业管理艺
电器总
广州市海印电器总汇有限公司 全资 广州市 服务业 50批发零售贸易汇
广州少年坊商业市场经营管理有限 批发、零售贸易，物业少年坊 全资 广州市 服务业 100
公司 管理
广州市海印自由闲名店城市场经营 批发零售贸易、物业管自由闲 全资 广州市 服务业 100
管理有限公司（注1） 理
广州海印实业集团二沙体育精品廊二沙体
全资 广州市 服务业 98档位租赁、物业管理有限公司 育
北海高
北海高岭科技有限公司 全资 北海市 制造业 10,000高岭土开采、销售科
广东总统数码港商业市场经营管理数码港 全资 广州市 服务业 500国内贸易、铺位出租管
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注子公司 子公司 业务性
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围简称 类型 质
有限公司 理
数码置
广州海印数码港置业有限公司 全资 广州市 服务业 500场地出租、物业管理业
海印物
广州海印物业管理有限公司 全资 广州市 服务业 300国内贸易
管
总统大
广州总统大酒店有限公司（注2） 全资 广州市 服务业 28,010.79酒店运营
酒店
房地产业，市场经营管广州市海印江南粮油城有限公司 粮油城 全资 广州市 服务业 3,050
理类
（续表一）
期末实际 实质上构成对子公司净 表决权 是否子公司简称 持股比例
出资额 投资的其他项目余额 比例 合并报表海印广场 8,954.29 100% 100% 是东川名店 4,928.41 100% 100% 是潮楼商业 1,311.34 100% 100% 是流行前线 15,393.35 100% 100% 是番禺休闲 8,990.69 100% 100% 是缤缤广场 4,082.51 100% 100% 是商展服务 4,674.64 100% 100% 是海印布料 1,575.97 100% 100% 是海印布艺 1,672.01 100% 100% 是电器总汇 3,667.66 100% 100% 是少年坊 1,812.17 100% 100% 是自由闲 0.00 100% 100% 是二沙体育 1,410.65 100% 100% 是北海高科 8,957.55 100% 100% 是数码港 500.00 100% 100% 是数码置业 500.00 100% 100% 是海印物管 300.00 100% 100% 是总统大酒店 16,200.00 100% 100% 是粮油城 856.50 100% 100% 是注1：本公司以2008年11月30日评估值人民币2170万元作为收购价格，收购了广州海印实业集团有限公司持有的广州市海印自由闲名店城有限公司100%股权。按照企业会计准则规定：对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方应以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本。由于合并日广州市海印自由闲名店城有限公司净资产为-123.68万元，因此公司长期股权投资初始成本按零确认。（广州市海印自由闲名店城有限公司于本年度更名为广州市海
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注印自由闲名店城市场经营管理有限公司）
注2：本公司以 2012年12月 31日评估值人民币11,000.00万元作为收购价格，以资产置换方式收购了广州海印实业集团有限公司持有的广州总统大酒店有限公司100%股权。按照企业会计准则规定：对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方应以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本。由于合并日广州总统大酒店有限公司净资产为-6,517.55万元，因此公司长期股权投资初始成本按零确认。2013年 6月,本公司对广州总统大酒店有限公司实施增资,金额为 16,200.00万元,增资完成后本公司对广州总统大酒店有限公司的长期股权投资成本为16,200.00万元。
注3：本公司于2014年6月30日以900万元作为收购价格，收购了广州海印实业集团有限公司持有的广州市海印江南粮油城有限公司100%股权。按照企业会计准则规定：对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方应以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本。由于合并日广州市海印江南粮油城有限公司账面净资产为 856.50万元，因此公司对于广州市海印江南粮油城有限公司长期股权投资初始成本为856.50万元。
（2）“同一控制下企业合并”的判断依据
公司与参与合并的上述企业在合并前后的 12个月内均受广州海印实业集团有限公司最终控制，由此确认为同一控制下的企业合并。
（3）同一控制的实际控制人
上述通过同一控制下企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为邵建明、邵建佳、邵建聪兄弟三人。
3、非同一控制下的企业合并取得的子公司
（1）子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本（万元）有限责任
四会市阳光达贸易有限公司 全资子公司 广东省四会市 贸易 380.00公司
有限责任
广东茂名大厦有限公司 全资子公司 广东茂名 房地产 8,500.00公司
有限责任
珠海市澳杰医学科技有限公司控股子公司 珠海市 医疗器械 5,344.27公司
（续表）
期末实际出 实质上构成对子公司净持股比例表决权比是否合并子公司全称 经营范围
资额（万元）投资的其他项目余额 (%) 例(%) 报表
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注销售；建筑材
四会市阳光达贸
料（需前置审 1,000.00 100.00 100.00 是易有限公司
批商品除外）
广东茂名大厦有
房地产开发 18,120.00 100.00 100.00 是限公司
医疗器械研
珠海市澳杰医学
发，医学软件 3,223.07 67.00 67.00 是科技有限公司
开发及销售
（2）非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）确定方法
对于非同一控制下的企业合并商誉的确定方法为：购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（二）纳入合并范围的孙公司
1、通过设立或投资等方式取得的孙公司
公司没有通过设立或投资等方式取得的孙公司。
2、同一控制下企业合并取得的孙公司
公司没有同一控制下企业合并取得的孙公司。
3、非同一控制下的企业合并取得的孙公司
(1)孙公司情况
孙公司 注册资本
孙公司全称 孙公司简称 企业类型 注册地业务性质 经营范围类型 （万元）
茂名高岭科技有限公司 茂名高科 控股 有限公司 茂名市 制造业 7,151.06高岭土生产及销售南宁鑫博矿业有限责任公
鑫博矿业 全资 有限公司 南宁市 资源业 50.00矿产品购销司
合浦能鑫矿业有限公司 能鑫矿业 全资 有限公司 南宁市 资源业 500.00矿产品购销（续表一）
期末实际出资额 实质上构成对孙公司净投
孙公司简称 持股比例（％） 表决权比例（％）（万元） 资的其他项目余额（万元）
茂名高科 15,036.79 87.91 87.91鑫博矿业 400.00 100.00 100.00能鑫矿业 6,156.23 100.00 100.00（续表二）
少数股东权益从母公司所有者权益冲减孙公司少
是否合并报少数股东权中用于冲减少数股东分担的本期亏损超过少数股
孙公司简称 组织机构代码表 益(万元) 数股东损益的东在该孙公司期初所有者权益中所
金额 享有份额后的余额
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注少数股东权益从母公司所有者权益冲减孙公司少
是否合并报少数股东权中用于冲减少数股东分担的本期亏损超过少数股
孙公司简称 组织机构代码表 益(万元) 数股东损益的东在该孙公司期初所有者权益中所
金额 享有份额后的余额
茂名高科 是 2,171.60 72786900-6鑫博矿业 是 66974653-3能鑫矿业 是 66973533-2（2）非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）确定方法
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（三）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（四）合并范围发生变更的情况说明
1、报告期内新纳入合并范围的主体
序 2014年1-6月净名 称 持股比例子级别 地址 2014年6月30日净资产
号 利润 1 肇庆大旺海印又一城百货有限公司 100% 子公司肇庆市 873,747.74 -126,252.26 2 广州市海印江南粮油城有限公司 100% 子公司广州市 8,565,950.23 -406,761.58 3 上海海印商业房地产有限公司 100% 子公司上海市 1,985,434.21 -14,565.79 4 广东茂名大厦有限公司 100% 子公司茂名市 89,024,179.91 -205,017.00 5 珠海市澳杰医学科技有限公司 67.00% 子公司珠海市 39,275,454.06 -1,306,433.092、报告期内减少合并范围的主体
与上期相比，公司本期减少了1家合并单位，减少的原因为公司对该公司进行了清算，减少公司的相关信息如下表所示：
序号 名 称 持股比例 子级别 地址 处置日净资产 期初至处置日净利润 1 茂名海德房地产开发有限公司 100% 子公司 茂名市 9,989,378.52 0.00（五）报告期出售丧失控制权的股权而减少子公司
本报告期内无出售丧失控制权的股权而减少子公司;
(六)报告期内发生的同一控制下企业合并
公司于 2014年 6月 30日以现金收购广州市海印江南粮油城有限公司100%股权；由于广州市海印江南粮油城有限公司与本公司在收购前后均受广州海印实业集团有限公司控制，由此确认为同一控制下
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注的企业合并，广州市海印江南粮油城有限公司相关信息如下表所示:
合并本期期初至合并 合并本期期初至合并 合并本期期初至合并日经序号 被合并方
日收入 日净利润 营活动现金流 1 广州市海印江南粮油城有限公司 8,061,073.85 -406,761.58 -29,081,088.27（七）报告期内发生的非同一控制下企业合并
序
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
号
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可 1广东茂名大厦有限公司 20,392,549.79
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可 2珠海市澳杰医学科技有限公司 5,916,161.78
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉（八）报告期发生的反向购买
报告期未发生反向购买。
五、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指2013年12月31日，“期末”指2014年06月30日，“上期”指2013年度，“本期”指2014年1-6月
1、货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金
人民币 1,878,236.97 1,038,336.33现金小计 1,878,236.97 1,038,336.33银行存款 -
人民币 2,473,573,948.25 435,081,651.06美元 -
银行存款小计 2,473,573,948.25 435,081,651.06其他货币资金 -
人民币 13,413,765.00
其他货币资金小计 13,413,765.00
合 计 2,488,865,950.22 436,119,987.39其他货币资金分类表：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 13,413,765.00
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注合 计 13,413,765.00
在期末货币资金-银行存款中，有壹拾伍亿壹仟万元整（1,510,000,00.00元）的定期存单质押给大业信托投资有限责任公司，质押期间为信托贷款发放之日至信托收益权转让日。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 19,160,677.90 33,274,112.31商业承兑汇票
合计 19,160,677.90 33,274,112.31（2）期末公司已质押的应收票据情况：无。
（3）期末公司已经背书或贴现给他方但尚未到期的票据金额合计38,297,574.95元，前五名详情如下：出票单位 出票日期 到期日 金额 备注江西新高峰陶瓷有限公司 2014-04-29 2014-10-24 1,216,000.00
山东省桓台县残疾人联合会纸箱厂 2014-01-16 2014-07-16 1,000,000.00
江西新高峰陶瓷有限公司 2014-03-17 2014-09-15 1,000,000.00
柳州市翔远汽车销售有限公司 2014-04-15 2014-10-15 1,000,000.00
佛山市高明安华陶瓷洁具有限公司 2014-04-29 2014-10-29 864,376.06
合计 5,080,376.06
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 11,611,301.95 6.96 5,442,869.15 46.88按组合计提坏账准备的应收账款 154,456,971.04 92.64 2,128,619.86 1.38组合1：按账龄计提坏账准备的应收账款 154,406,971.04 92.61 2,128,619.86 1.38组合2：应收关联方及内部员工的应收账款 50,000.00 0.03 - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 663,962.92 0.40 663,962.92 100.00合计 166,732,235.91 100.00 8,235,451.93 4.94（续表）
类别 年初余额
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 19,513,433.79 16.92 5,442,869.15 27.89按组合计提坏账准备的应收账款 95,084,644.12 82.45 1,538,087.97 1.62组合1：按账龄计提坏账准备的应收账款 94,984,644.12 82.36 1,538,087.97 1.62组合2：应收关联方及内部员工的应收账款 100,000.00 0.09 0.00 -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 736,062.82 0.63 736,062.82 100.00合计 115,334,140.73 100.00 7,717,019.94 6.69（2）期末单项金额重大（应收账款余额大于500万元）并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
芬欧汇川(中国)有限公司 6,168,432.80 实力强，老客户
公司已于 2010年度宣告破产,目前尚在清山东泰山纸业有限公司 5,442,869.15 5,442,869.15 100.00
算阶段,可收回性不大。
合计 11,611,301.95 5,442,869.15 100.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由应收小客户尾款 663,962.92 663,962.92 全额计提 预计收回可能性很小合计 663,962.92 663,962.92
（3）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
半年以内 132,191,658.20 85.61 80,644,132.26 84.90 -半年-1年 13,169,257.64 8.53 658,462.88 8,630,528.50 9.09 431,526.431至2年 7,223,070.71 4.68 722,307.07 3,897,362.65 4.10 389,736.272至3年 1,393,460.59 0.90 418,038.18 1,466,542.59 1.54 439,962.773至4年 199,424.34 0.13 99,712.17 - - -4至5年 346,078.12 0.37 276,862.505年以上 230,099.56 0.15 230,099.56 - - -合计 154,406,971.04 100.00 2,128,619.86 94,984,644.12 100.00 1,538,087.97（4）组合2中，期末公司应收关联方及内部员工的应收账款如下:
||||
|-|-|-|
|应收账款内容|与本公司关系|金额|
|广州海印实业集团有限公司|母公司|50,000.00|
|合 计||50,000.00|

广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注（5）期末应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||应收账款内容||与本公司关系||金额|
|广州海印实业集团有限公司||母公司||50,000.00||
||合 计||||50,000.00|

（6）本报告期无转回或收回的应收账款。
（7）本报告期实际核销的应收账款情况：
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生杭州富阳市金鹰纸业有限公司 货款 2014-3-11 12,612.41 无法收回 否
富阳市新民纸业有限公司 货款 2014-3-11 16,957.70 无法收回 否
富阳市华通纸业有限公司 货款 2014-3-11 50,186.00 无法收回 否
富阳市汇泰纸业有限公司 货款 2014-3-11 30,030.00 无法收回 否
佛山市太合矿业有限公司 货款 2014-5-6 23,900.00 无法收回 否
合计 133,686.11
（8）应收账款金额前五名单位情况:
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例（%）立邦投资有限公司 非关联方 7,089,900.50 0.5年以内 4.25芬欧汇川(中国)有限公司 非关联方 6,168,432.80 0.5年以内 3.700.5年以内，0.5年-1
佛山市南海金刚新材料有限公司 非关联方 4,220,665.12 2.53年，1-2年
开平市鸿顺陶瓷原料有限公司 非关联方 3,838,693.12 0.5年以内 2.300.5年以内，0.5年-1
广州造纸股份有限公司 非关联方 3,414,613.36 2.05年
合计 24,732,304.90 14.834、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）一年以内 74,167,454.96 89.62 34,779,473.95 89.30一年至二年 6,086,873.04 7.35 1,797,363.02 4.62二年至三年 711,313.50 0.86 516,985.40 1.33三年以上 1,794,716.00 2.17 1,848,572.59 4.75合计 82,760,357.50 100.00 38,942,394.96 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 款项性质 金额 年限 未结算原因
关系
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注广州市亿隆物业开发有
非关联方 租金 53,885,250.90 一年以内 未满足结算条件限公司
苏州中材非金属矿工业 一年以内180,000.00；一至二
非关联方 劳务费 3,700,000.00 未满足结算条件设计研究院有限公司 年3,520,000.00元
广州市城市建设投资有
非关联方 租金 3,000,000.00 一年以内 未满足结算条件限公司
茂名市江南机械设备有
非关联方 材料款 2,070,213.53 一年以内 未满足结算条件限公司
中大贝莱特压滤机有限
非关联方 材料款 1,602,889.79 一年以内 未满足结算条件公司
合计 64,258,354.22
（3）报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
（4）期末账龄无超过1年的重要预付账款。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 155,498,237.00 76.87 - -按组合计提坏账准备的其他应收款 17,047,852.57 8.43 2,675,990.95 15.70组合1：按账龄计提坏账准备的其他应收款 7,551,172.00 3.73 2,675,990.95 35.44组合2：应收关联方及内部员工的其他应收款 9,496,680.57 4.69 - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
29,746,209.41 14.70 -款
合计 202,292,298.98 100.00 2,675,990.95 1.32（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 155,498,237.00 81.03
按组合计提坏账准备的其他应收款 11,613,533.60 6.05 2,733,649.79 23.54组合1：按账龄计提坏账准备的其他应收款 8,334,040.23 4.34 2,733,649.79 32.80组合2：应收关联方及内部员工的其他应收款 3,279,493.37 1.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
24,778,520.77 12.92
款
合计 191,890,291.37 100.00 2,733,649.79 1.42（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 账面余额 坏账金 计提比例 理由
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注额
履约保证金，发生坏账的南京若航交通发展有限公司 40,000,000.00 不计提坏账
可能性很小。
押金，发生坏账的可能性广州兴盛房地产发展有限公司 33,000,000.00 不计提坏账
很小。
履约保证金，发生坏账的从化市财政局 18,000,000.00 不计提坏账
可能性很小。
履约保证金，发生坏账的大理市财政局 15,000,000.00 不计提坏账
可能性很小。
履约保证金，发生坏账的广州市城市建设投资集团有限公司 13,629,330.00 不计提坏账
可能性很小。
定金，发生坏账的可能性东莞市第一人民法院 10,000,000.00 不计提坏账
很小。
履约保证金，发生坏账的广州市埔王物业管理有限公司 7,814,259.00 不计提坏账
可能性很小。
履约保证金，发生坏账的广州二运集团有限公司 6,550,648.00 不计提坏账
可能性很小。
履约保证金，发生坏账的东山区人防办 6,504,000.00 不计提坏账
可能性很小。
押金，发生坏账的可能性广州新中轴建设有限公司珠江新城分公司 5,000,000.00 不计提坏账
很小。
合计 155,498,237.00
（3）期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
租赁保证金 4,512,998.00 不计提坏账 保证金，发生坏账的可能性很小。
其他保证金 17,529,533.44 不计提坏账 保证金，发生坏账的可能性很小。
押金 1,027,793.00 不计提坏账 押金，发生坏账的可能性很小。
其他 6,675,884.97 不计提坏账临时往来款，发生坏账的可能性很小。
合 计 29,746,209.41
（4）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
半年以内 4,328,915.10 57.33 - 4,772,391.17 57.26 -半年-1年 51,018.35 0.68 2,550.92 279,827.95 3.36 13,991.401至2年 296,600.00 3.93 29,660.00 296,600.00 3.56 29,660.002至3年 220,908.28 2.93 66,272.48 300,000.00 3.6 90,000.003至4年 4,468.00 0.06 2,234.00 34,468.00 0.41 17,234.004至5年 369,943.62 4.90 295,954.90 339,943.62 4.08 271,954.905年以上 2,279,318.65 30.18 2,279,318.65 2,310,809.49 27.73 2,310,809.49合计 7,551,172.00 100.00 2,675,990.95 8,334,040.23 100.00 2,733,649.79
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注（5）组合2中，应收关联方及内部员工的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
员工出差借款、备用金、社应收关联方及内部员工的其他应收款 9,496,680.57 不提坏账
保、住房公积金等。
合计 9,496,680.57
（6）期末其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||应收账款内容||与本公司关系||金额|
|广州海印实业集团有限公司||母公司||3,585,912.90||
||合 计||||3,585,912.90|

注：期末其他应收款余额中应收广州海印实业集团有限公司3,585,912.90元为公司以同一控制下控股合并收购的广州市海印江南粮油城有限公司在合并日前与广州海印实业集团有限公司形成的资金往来。
（7）其他应收款期末欠款前五名情况：
占其他应与本公司
单位名称 业务性质 金额 年限 收款总额关系
比例（%）南京若航交通发展有限公司 非关联方 保证金 40,000,000.00 0.5-1年 15.03广州兴盛房地产发展有限公司 非关联方 租房押金 33,000,000.00 4-5年 16.53从化市财政局 非关联方 保证金 18,000,000.00 1-2年 9.02大理市财政局 非关联方 保证金 15,000,000.00 0.5-1年 7.51广州市城市建设投资集团有限公司 非关联方 保证金 13,629,330.00 2-3年 6.83合计 119,629,330.00 54.926、存货
（1）存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 19,607,436.40 19,607,436.40 19,339,302.77 - 19,339,302.77库存
19,670,768.55 440,420.16 19,230,348.39 19,398,133.98 442,222.18 18,955,911.80商品
周转
4,446,799.54 4,446,799.54 330,901.51 - 330,901.51材料
发出
3,601,967.99 3,601,967.99 3,507,983.82 - 3,507,983.82商品
在建开
1,647,293,035.58 - 1,647,293,035.58 1,255,204,559.72 - 1,255,204,559.72发成本
开发
481,621,986.84 - 481,621,986.84 221,394,643.25 - 221,394,643.25产品
合计 2,176,241,994.90 440,420.16 2,175,801,574.74 1,519,175,525.05 442,222.18 1,518,733,302.87
（2）存货跌价准备
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额转回 转销
库存商品 442,222.18 1,802.02 440,420.16合计 442,222.18 1,802.02 440,420.16（3）在建开发成本
预计
项目名 开工 预计竣 其中：资本化利
总投 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额称 时间 工时间 息
资
肇庆大 2014 26.3
2011年
旺-海印 年10 0亿 374,602,770.15 224,276,949.33 15,895,453.35 120,226,861.99 478,652,857.4911月
又一城 月 元
肇庆鼎
2012年 2015 8.3
湖-海印 152,611,789.02 47,350,991.20 5,056,669.11 83,507,894.21 116,454,886.016月 年6月亿元
又一城
番禺-海
2008年 2014 12.2
印又一 297,500,979.87 77,947,585.27 17,753,901.26 180,097,762.81 195,350,802.338月 年6月亿元
城
四会阳项目前
暂无 57,468,031.03 2,370,747.95 1,432,916.68 59,838,778.98光项目 期
20.8
茂名海 2013年 2016
5亿 373,020,989.65 22,964,431.12 395,985,420.77悦项目 9月 年8月
元
上海海
0.00 401,010,290.00 401,010,290.00印项目
合计 1,255,204,559.72 775,920,994.87 40,138,940.40 383,832,519.01 1,647,293,035.58（4）开发产品
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额肇庆大旺-海印又一城滚动开发 128,448,057.39 120,226,861.99 34,176,436.07 214,498,483.31番禺-海印又一城 滚动开发 92,946,585.86 154,590,613.81 62,742,192.77 184,795,006.90肇庆鼎湖-又一城 滚动开发 83,507,894.21 1,179,397.58 82,328,496.63合计 221,394,643.25 358,325,370.01 98,098,026.42 481,621,986.847、其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
定金及预收款税费 12,226,140.01 11,913,910.63预缴房产税 726,079.74 3,345,146.92预缴土地增值税 593,058.50 716,130.52预缴的矿产资源补偿费 1,152,738.99
合计 14,698,017.24 15,975,188.07定金及预收款税费是公司收取的商铺定金和预收房款按税法规定缴纳的税金及附加。
8、长期应收款
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注项目 期末余额 年初余额
复垦费押金 1,434,405.28 1,434,405.28地质保证金 5,830,390.80 5,830,390.80其 他 375,354.00 375,354.00合计 7,640,150.08 7,640,150.089、长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 本期增减变动 期末余额Kalamazon矿业公司 权益法 26,563,400.00 22,947,334.58 -225,972.84 22,721,361.74（续表一）
在被投资单位持股比
在被投资单位在被投资单位表 减值 本期计提 本期被投资单位 例与表决权比例不一
持股比例(%) 决权比例(%) 准备 减值准备 现金红利致的说明
Kalamazon矿业公司 35.00 35.00
（续表二）
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润Kalamazon矿业公司 37,390,120.10 14,489,806.22 22,900,313.88 0.00 -645,636.67Kalamazon矿业公司重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计没有重大差异。期末本公司无被投资单位转移资金能力受限制的情况。
期末长期股权投资可收回金额高于账面价值，不计提长期投资减值准备。
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 1,019,864,983.81 25,507,149.00 1,045,372,132.811、房屋、建筑物 968,098,706.98 23,245,070.70 991,343,777.682、土地使用权 51,766,276.83 2,262,078.30 54,028,355.13二、累计折旧（摊销）合计 165,487,144.03 12,828,112.15 178,315,256.181、房屋、建筑物 162,066,380.72 11,980,687.68 174,047,068.402、土地使用权 3,420,763.31 847,424.48 4,268,187.79三、账面净值合计 854,377,839.78 867,056,876.631、房屋、建筑物 806,032,326.26 817,296,709.282、土地使用权 48,345,513.52 49,760,167.34四、减值准备累计金额合计 - -1、房屋、建筑物 - -
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注2、土地使用权 - -五、账面价值合计 854,377,839.78 867,056,876.631、房屋、建筑物 806,032,326.26 817,296,709.282、土地使用权 48,345,513.52 49,760,167.34本期增加的投资性房地产原值25,507,149.00元。
折旧和摊销额为12,828,112.15元。经测试，期末公司投资性房地产无减值现象，不提取减值准备。
（2）投资性房地产抵押情况：
a.广州市越秀区起义路1号房产抵押情况及海印又一城商场A房产抵押情况：广州市越秀区起义路 1号房产一至四层为广东海印商品展销服务中心有限公司向中国银行股份有限公司广州番禺支行贷款作出抵押担保，期末借款余额为231,562,500.00元；广州市越秀区起义路1号房产五至六层为本公司向中国民生银行股份有限公司广州分行作出抵押担保，期末借款余额为 300,000,000.00元；广州市越秀区起义路1号房产七至十层及海印又一城商场A房产（广州市番禺区南村镇番禺大道北383号）共同为本公司向平安银行股份有限公司（原名为深圳发展银行股份有限公司）广州分行作出抵押担保，期末借款余额为455,000,000.00元。
b.广州市天河路586号房产抵押情况：广州海印数码港置业有限公司名下的总统大酒店1-4层及地下室为本公司向广州农村商业银行股份有限公司海珠支行做出抵押担保，期末借款余额为151,542,768.38元。
c.广州市天河区天河路586号占地下室，一，五至十五层房产抵押情况：广州市天河区天河路586号占地下室，一，五至十五层房产为广州市番禺海印体育休闲有限公司向平安银行股份有限公司广州分行作出抵押担保，期末借款余额为435,000,000.00元。
d.四会阳光达贸易有限公司(四会市大沙镇马房工业区地块)、肇庆鼎湖海印又一城商业有限公司（肇庆市鼎湖区广利办院主地块）、肇庆大旺海印又一城商业有限公司（肇庆高新区大旺大道南面地块）共同为本公司向兴业国际信托有限公司作出抵押担保，期末借款余额为130,000,000.00元。
11、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计 794,948,761.23 4,146,064.50 47,757.00 799,047,068.73其中：房屋及建筑物 275,963,454.92 275,963,454.92机器设备 386,548,521.43 992,607.46 387,541,128.89运输设备 42,180,012.20 1,312,820.00 47,757.00 43,445,075.20其他 90,256,772.68 1,840,637.04 92,097,409.72
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注二、累计折旧合计 295,574,399.44 21,623,653.90 27,410.80 317,170,642.54其中：房屋及建筑物 73,068,912.69 3,891,228.03 76,960,140.72机器设备 162,975,689.14 10,791,554.08 173,767,243.22运输设备 15,737,729.95 2,364,755.16 27,410.80 18,075,074.31其他 43,792,067.66 4,576,116.63 48,368,184.29三、固定资产账面净值合计 499,374,361.79 - - 481,876,426.19其中：房屋及建筑物 202,894,542.23 199,003,314.20机器设备 223,572,832.29 213,773,885.67运输设备 26,442,282.25 25,370,000.89其他 46,464,705.02 43,729,225.43四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他
五、固定资产账面价值合计 499,374,361.79 481,876,426.19其中：房屋及建筑物 202,894,542.23 199,003,314.20机器设备 223,572,832.29 213,773,885.67运输设备 26,442,282.25 25,370,000.89其他 46,464,705.02 43,729,225.43本期折旧额21,623,653.90。由在建工程转入固定资产原价为395,425.52。
（2）公司无暂时闲置的固定资产。
（3）公司本期无融资租入固定资产。
（4）截至2014年06月30日，本公司不存在用于经营租赁租出的固定资产。
（5）公司无持有待售的固定资产。
（6）公司期末无用于对外抵押担保固定资产。
12、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
租入资产改良工程 73,508,427.15 73,508,427.15 72,690,774.27 72,690,774.27茂名高科小型技改 10,502,710.06 10,502,710.06 6,017,117.09 6,017,117.09
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注北海高科小型技改 2,417,028.20 2,417,028.20 2,326,162.83 2,326,162.83北海高岭双珠垌工
16,279,960.66 16,279,960.66 9,225,201.95 9,225,201.95程
北海高岭尾矿综合
22,092,906.52 22,092,906.52 21,078,194.34 21,078,194.34利用示范工程
北海高岭蒸压砖项
6,392,717.52 6,392,717.52 6,392,717.52 6,392,717.52目
改性高岭土项目 1,427,673.13 1,427,673.13 1,427,673.13 1,427,673.13上海周浦“小上海”
2,434,238.68 2,434,238.68 1,978,670.81 1,978,670.81风情商贸区项目
国际展贸城项目 151,428,602.10 151,428,602.10 148,085,201.48 148,085,201.48珠海澳杰项目 13,821,059.59 13,821,059.59
其他 2,892,352.29 2,892,352.29 3,727,384.36 3,727,384.36合计 303,197,675.90 - 303,197,675.90 272,949,097.78 - 272,949,097.78（2）在建工程项目变动情况
转入 其他减少(转入长项目名称 预算数 年初余额 本期增加
固定资产 期待摊)租入资产改良工程 72,690,774.27 5,927,247.65 368,075.09 4,741,519.68茂名高科小型技改 6,017,117.09 4,485,592.97
北海高科小型技改 2,326,162.83 118,215.80 27,350.43
北海双珠垌工程 9,225,201.95 7,054,758.71
尾矿综合利用示范工程 21,078,194.34 1,014,712.18
蒸压砖项目 6,392,717.52
改性高岭土项目 1,427,673.13
上海周浦“小上海”
1,978,670.81 455,567.87
风情商贸区项目
国际展贸城项目 53,908万元 148,085,201.48 57,410,017.47 54,066,616.85珠海澳杰项目 13,821,059.59
其他 3,727,384.36 136,000.00 971,032.07合计 272,949,097.78 90,423,172.24 395,425.52 59,779,168.60（续表）
工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 资金来源 期末余额进度 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
租入资产改良工程 自筹 73,508,427.15茂名高科小型技改 80% 自筹 10,502,710.06北海高科小型技改 自筹 2,417,028.20北海双珠垌工程 70% 自筹 16,279,960.66尾矿综合利用示范工程 90% 自筹 22,092,906.52蒸压砖项目 90% 自筹 6,392,717.52改性高岭土项目 90% 自筹 1,427,673.13
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注上海周浦“小上海” 项目
自筹 2,434,238.68风情商贸区项目支出 前期
滚动
国际展贸城项目 7,778,673.19 3,902,023.17 自筹 151,428,602.10开发
项目
珠海澳杰项目 自筹 13,821,059.59前期
其他 自筹 2,892,352.29合计 7,778,673.19 3,902,023.17 - 303,197,675.9013、工程物资
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额专用设备 875,788.43 3,523,952.45 3,227,882.45 1,171,858.43合计 875,788.43 3,523,952.45 3,227,882.45 1,171,858.4314、无形资产
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计 148,312,037.49 161,658,822.13 - 309,970,859.62土地使用权 23,201,712.39 156,879,467.83 180,081,180.22软 件 2,341,016.89 4,702,404.30 7,043,421.19采矿权 67,381,941.21 - 67,381,941.21探矿权 55,307,367.00 - 55,307,367.00其 他 80,000.00 76,950.00 156,950.00二、累计摊销合计 8,518,961.29 5,645,719.48 - 14,164,680.77土地使用权 5,961,134.16 5,420,331.62 11,381,465.78软 件 960,981.02 50,043.23 1,011,024.25采矿权 1,531,512.94 164,779.65 1,696,292.59探矿权 - -其 他 65,333.17 10,564.98 75,898.15三、无形资产账面净值合计 139,793,076.20 295,806,178.85土地使用权 17,240,578.23 168,699,714.44软 件 1,380,035.87 6,032,396.94采矿权 65,850,428.27 65,685,648.62探矿权 55,307,367.00 55,307,367.00其 他 14,666.83 81,051.85四、减值准备合计 -
土地使用权
软 件
采矿权 -
探矿权 -
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注其 他 -
五、无形资产账面价值合计 139,793,076.20 295,806,178.85土地使用权 17,240,578.23 168,699,714.44软 件 1,380,035.87 6,032,396.94采矿权 65,850,428.27 65,685,648.62探矿权 55,307,367.00 55,307,367.00其 他 14,666.83 81,051.85无形资产本期摊销5,645,719.48元。
15、开发支出
本期减少
项目名称 年初余额 本期增加
确认为无
期末余额计入当期损益
形资产
高岭土基建筑功能材料的制备与产业化 700,000.00 700,000.00轮胎用高岭土填料试验开发项目 300,000.00 458,659.54 458,659.54 300,000.00合 计 1,000,000.00 458,659.54 458,659.54 1,000,000.0016、商誉
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备茂名高岭科技有限公司 1,301,946.64 1,301,946.64
南宁鑫博矿业有限责任公司 3,499,836.90 3,499,836.90
合浦能鑫矿业有限公司 60,509,351.26 60,509,351.26
珠海市澳杰医学科技有限公司 5,916,161.78 5,916,161.78
广东茂名大厦有限公司 20,392,549.79 20,392,549.79
合 计 65,311,134.80 26,308,711.57 91,619,846.37
本公司于2000年通过非同一控制下的企业合并取得茂名高岭科技有限公司87.91%的股权，形成长期股权投资差额 1,301,946.64元，由于在首次执行日无法合理确定购买日茂名高岭科技有限公司可辨认资产、负债的公允价值，编制本年度财务报表时，将该部分股权投资差额确认为商誉。
本公司子公司北海高岭科技有限公司于2011年1月以现金收购南宁鑫博矿业有限责任公司100%股权，购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值 3,499,836.90元，将该部分金额确认为商誉；2011年9月以现金收购合浦能鑫矿业有限公司100%股权,购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值60,509,351.26元，将该部分金额确认为商誉。
本公司于2013年6月通过非同一控制下的企业合并取得珠海市澳杰医学科技有限公司67%的股权，购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值 5,916,161.78元，将该部分金额确认为商誉。
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注本公司于2014年4月通过非同一控制下企业合并取得广东茂名大厦有限公司100%股权，购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值20,392,549.79元，将该部分金额确认为商誉。
本公司在年末对与商誉相关的资产组或资产组组合进行了减值测试，未发现与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象。
17、长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少额 期末余额经营租入固定资产改良 189,121,030.54 10,101,839.26 17,503,224.37 181,719,645.43矿山、水库租金 1,364,875.40 7,327,890.00 321,361.04 8,371,404.36海印广场翻新补偿费 25,583,333.49 499,999.98 25,083,333.51北海高岭土首采区租金 6,094,096.66 335,598.48 5,758,498.18矿山、水库补偿金 18,898,674.00 18,898,674.00租入资产建造支出-展贸城 19,049,995.97 31,962,417.25 1,069,179.60 49,943,233.62其他 11,532,754.94 6,946,706.82 1,035,769.40 17,443,692.36合 计 271,644,761.00 56,338,853.33 20,765,132.87 307,218,481.4618、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
坏账准备 1,895,895.42 1,765,587.98存货跌价减值准备 66,063.02 66,333.33可弥补亏损 20,879,852.65 20,704,440.79预收账款 630,109.45 2,255,423.02递延收益 2,650,000.00 2,453,500.00小 计 26,121,920.54 27,245,285.12（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 期末余额 年初余额
应收账款 8,235,451.93 7,620,444.35其他应收款 2,675,990.95 2,444,498.13存货跌价减值准备 440,420.16 442,222.18可弥补亏损 83,519,410.58 75,538,758.25预收款项 2,520,437.80 9,021,692.08递延收益 11,000,000.00 10,214,000.00合 计 108,391,711.42 105,281,614.99
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 385,727.24 385,727.24可抵扣亏损 52,917,366.63 52,917,366.63合 计 53,303,093.87 53,303,093.87由于在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内，本公司及相关子公司能否产生足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异的影响存在重大不确定性，期末对该部分按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）未确认递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2014年 2009年度未弥补亏损2015年 149,842.69 149,842.69 2010年度未弥补亏损2016年 11,361,228.69 11,361,228.69 2011年度未弥补亏损2017年 4,567,071.15 4,567,071.15 2012年度未弥补亏损2018年 36,839,224.10 36,839,224.10 2013年度未弥补亏损合计 52,917,366.63 52,917,366.63
19、其他非流动资产
期末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）预付土地款 294,051,996.84 82.84 346,751,441.74 74.03预付工程款 59,222,888.79 16.68 66,439,442.70 14.18预付设备款 1,712,359.44 0.48 2,903,888.00 0.62预付软件款 985,957.58 0.21预付股权收购款 51,313,192.00 10.96合计 354,987,245.07 100.00 468,393,922.02 100.0020、资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期计提额 期末余额转回 转销 合并范围变化
坏账准备 10,450,669.72 757,836.68 132,936.59 133,686.11 10,941,883.70存货跌价准备 442,222.18 1,802.02 440,420.16合计 10,892,891.90 757,836.68 132,936.59 135,488.13 11,382,303.8621、短期借款
借款条件 期末余额 年初余额
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注信用借款 150,000,000.00 150,000,000.00抵押借款 522,000,000.00 903,000,000.00保证借款 360,000,000.00 60,000,000.00质押借款 30,000,000.00 80,000,000.00合计 1,062,000,000.00 1,193,000,000.00期末公司没有已到期未偿还的短期借款情况。
22、应付账款
（1）应付账款明细如下：
期末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）材料款 26,028,589.34 21.69 22,680,536.06 20.74设备款 11,396,610.87 9.50 12,158,665.33 11.12工程款 28,893,419.08 24.08 32,185,083.62 29.44劳务费 364,680.43 0.30 1,166,210.68 1.07商品款 31,387,276.31 26.16 40,891,484.26 37.40租金 21,667,140.00 18.06
其他款 250,000.00 0.21 250,000.00 0.23合计 119,987,716.03 100.00 109,331,979.95 100.00本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（2）账龄超过1年以上的大额应付款项如下:
性质或内 未偿还的原供应商 金额 1年以内 1年以上
容 因十一冶建设集团有限责任公司第
7,568,507.80 7,568,507.80 工程款 未结算三建筑安装工程分公司
合计 7,568,507.80 7,568,507.80 工程款
23、预收款项
项目 期末余额 年初余额
售房款 17,928,816.00 60,503,778.46百货团购款 1,634,824.00酒店服务款 618,842.07 755,219.47货款及租金等 13,974,066.75 14,096,534.04合计 32,521,724.82 76,990,355.97期末预收款项中无预收持股5%（含5%）以上股份的股东单位款项，亦无账龄超过一年的大额预收款项。
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注24、应付职工薪酬
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 830,719.17 75,259,626.19 75,264,537.02 825,808.34职工福利费 - 5,031,898.07 5,031,898.07 -社会保险费 2,230,424.76 12,209,676.90 10,895,371.68 3,544,729.98其中：基本养老保险 1,855,589.30 6,758,554.09 5,837,624.91 2,776,518.48补充养老保险 - - - -住房公积金 20,142.00 2,144,711.00 2,064,431.00 100,422.00工会经费和职工教育经费 1,751,015.20 501,505.81 567,094.84 1,685,426.17非货币性福利 - - - -因解除劳动关系给予的补偿 - 408,069.20 408,069.20 -其他 10,430.68 - - 10,430.68其中：以现金结算的股份支付 - - - -合计 4,842,731.81 95,555,487.17 94,231,401.81 6,166,817.17期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质款项。
25、应交税费
税种 期末余额 年初余额
增值税 -14,218,273.15 -14,860,566.95营业税 5,365,290.95 4,994,433.47城建税 491,481.53 634,969.78企业所得税 21,670,655.92 42,775,540.67个人所得税 1,649,674.30 1,628,863.98房产税 1,083,215.24 1,084,153.93土地使用税 57,761.45
教育费附加 321,630.25 453,769.54土地增值税 925,389.30 299,859.87印花税 12,752.27 35,852.03资源税 353,570.43 716,666.07其他 345,011.20 514,311.97合计 18,058,159.69 38,277,854.3626、应付利息
项目 期末数 期初数
中期票据利息 5,125,000.00
合计 5,125,000.00
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注应付利息为公司2014年4月16日发行的中期票据应支付的利息费用。
27、应付股利
投资者名称或类别 期末数 期初数 欠付原因应付股利（子公司高岭土未支付股利） 5,371,566.03 5,371,566.03
合计 5,371,566.03 5,371,566.03
28、其他应付款
期末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）内部往来款 9,128,941.05 2.50 28,553,487.10 10.22外部往来款 141,086,507.93 38.64 37,649,644.25 13.48物流款 963,522.43 0.26 660,680.35 0.24定金及定金税费 184,109,256.86 50.42 176,618,396.11 63.21保证金及押金 24,098,491.91 6.60 29,327,878.19 10.50职工款 790,056.48 0.22 1,667,516.46 0.60日常开支款 4,941,374.51 1.35 4,244,309.66 1.50其他 27,454.44 0.01 685,917.65 0.25合计 365,145,605.61 100.00 279,407,829.77 100.00（1）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（2）期末余额中无账龄超过1年的大额其他应付款情况。
29、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 年初数 备注长期借款 338,252,107.28 283,252,107.28
合计 338,252,107.28 283,252,107.28
（1）借款方式：
项目 期末数 年初数
抵押借款 312,567,107.28 257,567,107.28保证借款 25,685,000.00 25,685,000.00合计 338,252,107.28 283,252,107.28（2）一年内到期的长期借款明细如下表：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 期末数平安银行广州分行 2012-7-17 2015-5-31 5.5350 110,000,000.00平安银行广州分行 2012-11-20 2015-5-28 5.5350 100,000,000.00
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注中国银行广州番禺支行 2009-03-31 2019-3-30 5.8950 48,750,000.00平安银行广州分行 2013-07-25 2018-7-25 6.7200 30,000,000.00广州农村商业银行股份有限公司海
2010-06-04 2016-12-4 5.8950 23,817,107.28珠支行
渤海银行股份有限公司广州分行 2013-03-01 2016-2-28 5.5350 20,000,000.00中国进出口银行 2010-08-25 2015-8-25 4.2000 5,685,000.00合 计 338,252,107.2830、其他流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
非公开定向债务融资工具 150,000,000.00
合计 150,000,000.00
公司于2014年6月17日完成2014年度第一期非公开定向债务融资工具，发行金额1.5亿元，期限180天，到账日2014年6月18日，票面利率7.6%。
31、长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 1,181,105,268.38 1,007,388,822.02保证借款 293,265,000.00 303,265,000.00合计 1,474,370,268.38 1,310,653,822.02减：一年内到期的长期借款 338,252,107.28 283,252,107.28净额 1,136,118,161.10 1,027,401,714.74（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 期末数渤海银行股份有限公司广州分行 2013-3-1 2016-2-28 5.5350 260,000,000.00平安银行广州分行 2013-8-16 2018-8-16 7.3600 200,000,000.00平安银行广州分行 2013-7-25 2018-7-25 6.7200 120,000,000.00平安银行广州分行 2013-7-30 2018-7-30 6.7200 100,000,000.00中国银行广州番禺支行 2010-3-31 2019-3-31 6.5500 100,000,000.00合 计 780,000,000.0032、应付债券
债券 溢（折）价
债券名称 发行日期 发行面值 期末数期限 金额
中期票据（14粤海印MTN001) 2014-04-16 3年 300,000,000.00 300,000,000.00合计 300,000,000.00 300,000,000.00
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注债券 溢（折）价
债券名称 发行日期 发行面值 期末数期限 金额
减：一年内到期的应付债券
净额 300,000,000.00 300,000,000.00（续表）
债券名称
期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息中期票据（14粤海印MTN001) 0.00 5,125,000.00 0.00 5,125,000.00合计 0.00 5,125,000.00 0.00 5,125,000.00截至2014年6月30日，公司应付债券余额系公司于2014年4月16日发行的票面金额为人民币3亿元的3年期中期票据，发行利率8.20%（1年期SHIBOR+3.2%），每年付息、到期一次还本。
33、长期应付款
项目 期末数 年初数
资产证券化收到的信托贷款 1,500,000,000.00
合计 1,500,000,000.00
减：一年内到期的长期应付款
净额 1,500,000,000.00
相关信息如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位|期限|初始金额|利率|应计利息|期末余额|借款条件|
|资产证券化收到的|||||||
||1-5年|1,500,000,000.00|9.10%|暂未计息|1,500,000,000.00|不适用|
|信托贷款|||||||

34、其他非流动负债
项 目 年末余额 年初余额 备注
穗经贸函[2012]735号番禺体育休闲-商业网点建设扶持基金 2,273,958.42 2,305,208.40
穗经贸函[2008]37号国际展贸城-重大项目发展扶持基金 54,614,561.06 57,962,920.93 番府函[2013]88号北海高科-矿产资源节约与综合利用示范工程 10,000,000.00 9,214,000.00 桂财建[2011]183号黄埔潮楼百货-商业网点建设扶持资金 740,000.00 740,000.00 穗经贸函[2010]115号茂名高科-重大科技和产学研专项计划项目 1,000,000.00 1,000,000.00 茂财工[2012]218号合 计 68,628,519.48 71,222,129.33
明细项目如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||与资产相|
|||本期新增补助|本期计入营业||||
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额|关/与收益|
|||金额|外收入金额||||
|||||||相关|
|番禺体育休闲-商业||||||与资产相|
||2,305,208.40||31,249.98||2,273,958.42||
|网点建设扶持基金||||||关|

广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|国际展贸城-重大项|||||与资产相|
||57,962,920.93|11,994,500.00|15,342,859.87|54,614,561.06||
|目发展扶持基金|||||关|
|北海高科-矿产资源||||||
||||||与资产相|
|节约与综合利用示范|9,214,000.00|786,000.00||10,000,000.00||
||||||关|
|工程||||||
|黄埔潮楼百货-商业|||||与资产相|
||740,000.00|0.00||740,000.00||
|网点建设扶持资金|||||关|
|茂名高科-重大科技||||||
||||||与资产相|
|和产学研专项计划项|1,000,000.00|0.00||1,000,000.00||
||||||关|
|目||||||
|合 计|71,222,129.33|12,780,500.00|15,374,109.85|68,628,519.48||

35、股本
单位：股本期增减变动
项目 年初余额
送公积金转
期末余额发行新股 其他 小计
股 股
有限售条件股份 292,259,598 99,880,239.00 99,880,239.00 392,139,837无限售条件股份 199,929,368 199,929,368股份合计 492,188,966 99,880,239.00 99,880,239.00 592,069,205.00 2014年 2月 19日，经中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2014]218号《关于核准广东海印集团股份有限公司非公开发行股票的批复》文的核准，公司非公开发行新股不超过100,000,000股。
公司本次实际非公开发行人民币普通股（A股）99,880,239股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币8.35元，广州海印实业集团有限公司、太平洋资产管理有限责任公司、民生加银基金管理有限公司、东海证券股份有限公司、融通基金管理有限公司、平安大华基金管理有限公司、深圳市吉富启瑞投资合伙企业（有限合伙）以现金出资认购。发行后增加注册资本 99,880,239.00元，变更后的注册资本为人民币592,069,205.00元，股本为人民币592,069,205.00元，本次非公开发行新股已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年5月15日出具的[2014]京会兴验字第03010005号《验资报告》审验。
36、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 8,757,309.19 715,591,876.51 9,000,000.00 715,349,185.70其他资本公积
- -合计 8,757,309.19 715,591,876.51 9,000,000.00 715,349,185.70注：本报告期内公司发生同一控制下的企业合并，根据企业会计准则的规定，在编制合并当期期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。提供比较报表
时，应对前期比较报表进行调整。“资本公积-股本溢价”调整前年初数为0.00元，调整后为8,757,309.19
元，调增8,757,309.19元；调增是公司2014年1-6月发生同一控制下的企业合并追溯调整所致；“资
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注本公积-股本溢价”本期增加系公司于2014年 5月 15日，经证监会“证监许可[2014]218号文”核准，向特定投资者非公开发行 99,880,239股人民币普通股，每股面值人民币 1.00元，每股发行价人民币8.35元，发行股本溢价为715,591,876.51元。“资本公积-股本溢价”本期减少9,000,000.00元，本期减少的原因一是对于编制前期报表进行调整形成的“资本公积-股本溢价”在本期应做相应的减少，由于本原因减少“资本公积-股本溢价” 8,565,950.23元，二是因为本报告期内公司发生的同一控制下的企业合并，根据企业会计准则规定，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积，资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益，由于上述原因导致资本公积-股本溢价减少434,049.77元。
37、盈余公积
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积金 68,360,393.73 68,360,393.7338、未分配利润
项目 期末余额 年初余额
上年年末余额 1,291,240,567.98 1,003,531,619.53加：会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额 1,291,240,567.98 1,003,531,619.53加：合并归属于母公司所有者的净利润 111,860,196.99 397,838,786.18减：提取法定盈余公积 54,714,295.87减：分配普通股股利 19,687,558.62 54,140,786.26减：同一控制下企业合并 1,274,755.60本年年末余额 1,383,413,206.35 1,291,240,567.98其中：董事会已批准的现金股利数 19,687,558.6439、少数股东权益
子公司名称 期末余额 年初余额
茂名高岭科技有限公司 20,289,423.04
18,228,781.55茂名海德房地产开发有限公司
3,497,211.86珠海市澳杰医学科技有限公司 12,960,899.84
合计 33,250,322.88 21,725,993.4140、营业收入、营业成本
（1）营业收入明细如下：
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注项 目 本期金额 上期金额
营业收入 994,360,844.11 2,136,378,955.81主营业务收入 980,603,691.52 2,108,967,339.02其他业务收入 13,757,152.59 27,411,616.79营业成本 595,790,081.37 1,234,176,150.48主营业务成本 595,726,450.28 1,231,351,239.17其他业务成本 63,631.09 2,824,911.31（2）主营业务（分行业）
营业收入 营业成本
项 目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额物业出租及管理 402,164,855.52 797,974,342.02 179,721,169.58 366,675,547.88其他橡胶制品业 - 182,276,966.25 - 173,883,938.13非金属采矿业 156,365,170.06 313,231,213.56 108,753,953.02 208,827,053.37房地产 174,335,949.00 389,022,580.00 98,098,026.42 130,674,461.26百货业 229,071,575.10 374,438,779.38 200,866,188.71 331,303,257.20酒店业 18,666,141.84 49,146,538.50 8,287,112.55 19,986,981.33电力(余热发电) - 2,876,919.31 - -合计 980,603,691.52 2,108,967,339.02 595,726,450.28 1,231,351,239.17（3）主营业务（分产品）
营业收入 营业成本
项 目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额物业出租及管理 402,164,855.52 797,974,342.02 179,721,169.58 366,675,547.88炭黑产品 - 182,276,966.25 - 173,883,938.13高岭土产品 156,365,170.06 313,231,213.56 108,753,953.02 208,827,053.37房地产 174,335,949.00 389,022,580.00 98,098,026.42 130,674,461.26百货业 229,071,575.10 374,438,779.38 200,866,188.71 331,303,257.20酒店业 18,666,141.84 49,146,538.50 8,287,112.55 19,986,981.33余热发电 - 2,876,919.31 - -合 计 980,603,691.52 2,108,967,339.02 595,726,450.28 1,231,351,239.17（4）主营业务（分地区）
营业收入 营业成本
项 目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额华南地区 901,468,735.58 1,809,221,786.56 550,375,148.74 1,007,964,985.72华东地区 64,173,363.27 189,324,461.13 36,997,591.13 124,328,657.94华北地区 11,212,538.14 31,352,578.83 6,225,889.98 21,490,357.33
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注西南地区 1,101,408.10 3,358,425.61 618,827.02 1,793,219.22华中地区 1,742,606.08 1,912,063.02 921,013.29 1,147,458.15其他地区 423,964.28 828,544.50 220,475.56 717,240.27出口(东南亚) 481,076.07 72,969,479.37 73,909,320.54 367,504.56
合 计 980,603,691.52 2,108,967,339.02 595,726,450.28 1,231,351,239.17（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)芬欧汇川(中国)有限公司 14,612,994.00 1.47立邦投资有限公司 10,907,445.96 1.10佛山市南海科友陶瓷原料有限公司 6,735,082.83 0.68广东龙粤通信设备集团有限公司 5,614,140.00 0.56佛山市活力无限餐饮娱乐管理有限公司 4,400,455.35 0.44合计 42,270,118.14 4.2541、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税
31,450,979.07
65,117,479.05 5%
城建税
3,034,355.12
6,864,350.72 5%，7%
教育费附加
1,981,027.67
4,783,905.99 5%(含地方教育费附加)房产税
4,172,699.41
8,242,035.51
其他税费
6,254,110.74
15,046,049.16
合计
46,893,172.01
100,053,820.43
42、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
运费 14,826,460.59 40,034,621.03广告费 4,578,949.56 7,403,846.30业务宣传费 2,531,676.90 3,984,034.06工资及福利费 6,942,225.21 11,371,315.11差旅费 375,357.85 1,357,701.23汽车费用 1,170,544.73 911,082.24办公管理费 295,789.19 9,528,993.49出口相关费 0.00 769,425.21仓储费 336,741.20 640,498.83佣金 2,903,621.59 2,390,367.86样品 0.00 32,243.22
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注其他 9,706,981.37 14,366,168.78合计
43,668,348.19 92,790,297.3643、管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资及福利 47,287,175.19 81,261,514.23五险一金 9,424,870.93 18,199,323.97工会经费及教育经费 516,637.21 887,354.77办公费 1,581,172.46 8,266,985.32差旅费 1,485,644.74 2,541,824.61董事津贴 270,000.00 560,000.00中介机构及信息披露费用 2,610,444.72 10,513,531.12各类税费 3,041,544.50 10,030,150.45汽车费用 1,388,281.95 3,123,837.34业务招待费 2,097,145.19 6,746,579.02折旧 6,193,614.64 12,553,118.13无形资产长期待摊费用 3,969,625.07 6,734,098.74维修费 791,280.40 3,912,441.17科研开发费 977,793.60 1,621,543.77财产保险费 513,927.16 688,825.14劳保费用 1,681,230.45 884,496.55水电费 892,204.52 1,855,753.69租金 19,878,705.57 17,881,550.63其它 2,994,562.09 1,181,338.49合计 107,595,860.39 189,444,267.1444、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出
48,614,108.44
61,268,128.89减：利息收入
1,800,124.66
6,441,795.38加：汇兑损失
3,306.82
4,027.67减：汇兑收益
620.87
87,495.59手续费及其他
3,490,646.31
4,304,757.61合计
50,307,316.04
59,047,623.2045、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 624,900.09 1,350,072.70
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注合计 624,900.09 1,350,072.7046、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
权益法投资核算投资收益 -225,972.84 -555,729.55子公司处置收益 5,177.97 3,309,964.53收回持有至到期投资收益 -41,000.00其他（理财产品收益） 13,534.30
合 计 -207,260.57 2,713,234.98按权益法核算投资收益:
被投资单位 本期金额 上期金额
Kalamazon矿业公司 -225,972.84 -555,729.55合计 -225,972.84 -555,729.5547、营业外收入
（1）营业外收入明细
类别 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额政府补助
17,824,109.85
72,797,228.62
罚款收入
1,000.00
34,220.18
其他
137,990.93
510,131.98
合计
17,963,100.78
73,341,580.78
（2）政府补助明细：
项 目 本期金额 政府机构名称 款项性质工程补贴 11,667,629.59 广州市番禺区人民政府 财政补助土地租金补贴 3,654,960.00 广州市番禺区人民政府 财政补助大财政管理资金2014年市
2,000,000.00 广州市财政局国库支付分局 财政拨款民营企业奖励资金
广西壮族自治区工业和信息化委员会、广西壮
高岭土湿法原位均值改性
400,000.00族自治区财政厅关于下达2013年第二批企业 财政补助关键技术研究
技术改造资金项目计划的通知
2013年纳税大户奖 50,000.00 茂名市人民政府 奖励资金财政贴息 20,270.28 广州市番禺区人民政府 财政贴息番禺体育休闲-商业网点
31,249.98 广州市财政局 财政贴息建设扶持基金摊销
合 计 17,824,109.85
（3）计入当期损益的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
||||与资产相关/与收||
|项 目|本期金额|上期发生额||是否属于非经常性损益|
||||益相关||

广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年广州国际商品展贸城-|||||||
||||15,322,589.59||67,466,760.00|与资产相关|属于非经常性损益|
||重大项目发展扶持基金|||||||
||大财政管理资金2014年市民|||||||
||||2,000,000.00||3,860,000.00|与收益相关|属于非经常性损益|
||营企业奖励资金|||||||
||高岭土湿法原位均值改性关键|||||||
||||400,000.00|||与收益相关|属于非经常性损益|
||技术研究|||||||
||2013年纳税大户奖||50,000.00||90,000.00|与收益相关|属于非经常性损益|
||财政贴息||20,270.28||86,148.62|与资产相关|属于非经常性损益|
||商贸流通业发展资金||||800,000.00|与收益相关|属于非经常性损益|
||广州市商业网点建设资金||||260,000.00|与收益相关|属于非经常性损益|
||番禺体育休闲-商业网点建设|||||||
||||31,249.98|||与资产相关|属于非经常性损益|
||扶持基金摊销|||||||
||市场升级改造专项经费||||210,000.00|与收益相关|属于非经常性损益|
||其他政府小额补贴及奖励||||24,320.00|与收益相关|属于非经常性损益|
|合 计||17,824,109.85||72,797,228.62||||

48、营业外支出
类别 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 16,446.20 644,462.88 16,446.20其中：固定资产处置损失 16,446.20 644,462.88 16,446.20罚款支出 101,150.00 1,951,830.33 101,150.00捐赠支出 275,000.00 2,227,000.00 275,000.00赔偿金 29,857.47 939,045.05 29,857.47其他 68,668.35 482,077.58 68,668.35合计
491,122.02
6,244,415.84
491,122.0249、所得税费用
类别 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 51,704,336.51 126,016,026.56递延所得税调整 1,120,709.22 -140,151.34合计 52,825,045.73 125,875,875.2250、现金流量表项目附注
（1）收到的其它与经营活动有关的现金
收到的其它与经营活动有关的金额为294,191,296.36元,明细如下：
项 目 金 额
利息收入 1,800,124.66定金及保证金 107,708,385.63
其他单位往来 182,093,795.14
政府补助收入 2,450,000.00
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注营业外收入等 138,990.93合 计 294,191,296.36（2）支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金318,921,761.09元，明细如下:
项 目 金 额
商铺定金 24,549,601.83销售费用及管理费用付现 71,591,668.45支付的其他往来款 220,070,168.68财务费用付现 2,235,646.31营业外支出付现 474,675.82合 计 318,921,761.09（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 金 额
国际展贸城项目补贴
11,994,500.00示范工程财政拨款 786,000.00合 计 12,780,500.00（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 金 额
开具票据质押定期存单及银行存款保证金净额 13,413,765.00合 计 13,413,765.00（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金 额
资产证券化收到的信托贷款 1,500,000,000.00非公开定向债务融资工具 150,000,000.00合 计 1,650,000,000.00（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金 额
银行存款定期存单质押 1,510,000,000.00筹资手续费 1,255,000.00合 计 1,511,255,000.0051、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 113,920,838.48 403,451,249.20加：资产减值准备 624,900.09 1,350,072.70固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,451,766.05 109,323,275.18无形资产摊销 5,645,719.48 1,408,040.37长期待摊费用摊销 20,765,132.86 41,700,948.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 16,446.20 644,462.88固定资产报废损失（减：收益）
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用（减：收益） 49,869,108.44 61,589,824.85投资损失（减：收益） 207,260.57 -2,713,234.98递延所得税资产减少（减：增加） 1,123,364.58 -140,151.34递延所得税负债增加（减：减少） -
存货的减少（减：增加） -657,068,271.87 -614,880,628.94经营性应收项目的减少（减：增加） 90,391,587.03 -17,831,888.36经营性应付项目的增加（减：减少） 297,863,889.50 148,656,764.79其他
经营活动产生的现金流量净额 -42,188,258.59 132,558,735.022．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 965,452,185.22 436,119,987.39减：现金的年初余额 436,119,987.39 403,027,419.42加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 529,332,197.83 33,092,567.97（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期发生额|上期发生额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|1．取得子公司及其他营业单位的价格|222,430,716.00||
|2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物|65,590,716.00||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|30,313,579.43||
|3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|35,277,136.57|10,000,000.00|

广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|4．取得子公司的净资产|136,983,136.46|3,701,327.58|
|流动资产|50,539,082.96|6,568,436.76|
|非流动资产|99,392,754.61|12,040,193.17|
|流动负债|12,948,701.11|14,907,302.35|
|非流动负债|||
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|1．处置子公司及其他营业单位的价格|||
|2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物|||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|||
|3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|4．处置子公司的净资产|||
|流动资产|||
|非流动资产|||
|流动负债|||
|非流动负债|||

（3）现金和现金等价物构成
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 965,452,185.22 436,119,987.39其中：库存现金 1,878,236.97 1,038,336.33可随时用于支付的银行存款 963,573,948.25 435,081,651.06可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 965,452,185.22 436,119,987.39其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、关联方及关联交易
（1）本企业的母公司情况
法定代表
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质
人
批发和零售贸易（国家专营专控广州海印实业集团有限公司 控制 有限公司 广州市 邵建明
商品除外）等
（续表）
母公司对本
母公司对本企业 本企业 组织机构
母公司名称 注册资本 企业的持股
的表决权比例 最终控制方 代码
比例
广州海印实业集团有限公司 10,000万元 62.80% 62.80% 邵建明、邵建佳、 61860493-0
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注邵建聪
本企业的母公司情况的说明
邵建明、邵建佳、邵建聪三兄弟分别持有广州海印实业集团有限公司（以下简称“海印集团”）65%、20%、15%的股权，通过海印集团间接控制海印股份62.80%股权，是海印股份的实际控制人。
（2）本企业的子公司及孙公司情况
序 子公司 法定代
子公司全称 性质 注册地 业务性质号 类型 表人
1 北海高岭科技有限公司 全资 有限公司 北海市 邵建明高岭土生产及销售 2 广东海印商品展销服务中心有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明专业市场租赁经营 3 广州市海印电器总汇有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明专业市场租赁经营 4 广州市海印布艺总汇有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明专业市场租赁经营广州市海印布料总汇市场经营管理有限公
5 全资 有限公司 广州市 邵建佳专业市场租赁经营司
广东海印缤缤广场商业市场经营管理有限
6 全资 有限公司 广州市 邵建佳专业市场租赁经营公司
7 广州市海印广场商业有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明专业市场租赁经营 8 广州市流行前线商业有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明专业市场租赁经营 9 广州潮楼商业市场经营管理有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明专业市场租赁经营 10广州少年坊商业市场经营管理有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明专业市场租赁经营广州市海印东川名店运动城市场经营管理
11 全资 有限公司 广州市 邵建佳专业市场租赁经营有限公司
12广州市番禺海印体育休闲有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明专业市场租赁经营广州海印实业集团二沙体育精品廊有限公
13 全资 有限公司 广州市 邵建佳专业市场租赁经营司
14广州海印又一城商务有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明专业市场租赁经营 15广州海印摄影城市场经营管理有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明专业市场租赁经营 16广州潮楼百货有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明专业市场租赁经营 17广州海印物业管理有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明物业管理
18广州海印数码港置业有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明专业市场租赁经营广东总统数码港商业市场经营管理有限公
19 全资 有限公司 广州市 邵建佳专业市场租赁经营司
20佛山市海印桂闲城商业有限公司 全资 有限公司 佛山市 邵建明专业市场租赁经营 21广州市海印酒店管理有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明专业市场租赁经营 22广州海印汇商贸发展有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明国内商品贸易 23广州海印国际商品展贸城有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明国内商品贸易 24肇庆大旺海印又一城商业有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明国内商品贸易 25肇庆鼎湖海印又一城商业有限公司 全资 有限公司 肇庆市 邵建明国内商品贸易 26上海海印商业管理有限公司 全资 有限公司 上海市 邵建明专业市场租赁经营 27广州总统大酒店有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明酒店运营
28茂名海悦房地产开发有限公司 全资 有限公司 茂名市 邵建明房地产开发
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注序 子公司 法定代
子公司全称 性质 注册地 业务性质号 类型 表人
29广州从化海印又一城商业有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明国内贸易、物业管理 30广州海弘房地产开发有限公司 全资 有限公司 广州市 邵建明房地产开发 31四会市阳光达贸易有限公司 全资 有限公司 四会市 邵建明贸易
32茂名海德房地产开发有限公司 控股 有限公司 茂名市 邵建明房地产开发 33茂名高岭科技有限公司 控股 有限公司 茂名市 邵建明高岭土生产及销售 34南宁鑫博矿业有限责任公司 全资 有限公司 南宁市 邵建明非金属探矿 35合浦能鑫矿业有限公司 全资 有限公司 南宁市 邵建明非金属探矿广州市海印自由闲名店城市场经营管理有
36 全资 有限公司 广州市 邵建佳专业市场租赁经营限公司
37大理海印商贸有限公司 全资 有限公司 大理市 邵建明房地产开发 38
肇庆大旺海印又一城百货有限公司
全资 有限公司 肇庆市 邵建明国内贸易、物业管理 39
广州市海印江南粮油城有限公司
全资 有限公司 广州市 邵建明房地产业
房地产开发，物业管 40 全资 有限公司 上海市 邵建明
上海海印商业房地产有限公司 理
房地产开发，物业管 41 全资 有限公司 茂名市 邵建明
广东茂名大厦有限公司 理，物业租赁医疗器械的研发，医 42珠海市澳杰医学科技有限公司 控股 有限公司 珠海市 邵建明学软件的开发及销售。
（续表）
序 注册资本
子公司全称 持股比例 表决权比例 组织机构代码号 （万元）
1 北海高岭科技有限公司 10,000.00 100.00% 100.00% 79973710-9 2 广东海印商品展销服务中心有限公司 2,500.00 100.00% 100.00% 19033520-6 3 广州市海印电器总汇有限公司 50.00 100.00% 100.00% 19070079-5 4 广州市海印布艺总汇有限公司 100.00 100.00% 100.00% 72501624-5广州市海印布料总汇市场经营管理有限
5 500.00 100.00% 100.00% 71428576-5公司
广东海印缤缤广场商业市场经营管理有
6 500.00 100.00% 100.00% 73044741-0限公司
7 广州市海印广场商业有限公司 1,200.00 100.00% 100.00% 61867192-2 8 广州市流行前线商业有限公司 500.00 100.00% 100.00% 70832666-3 9 广州潮楼商业市场经营管理有限公司 200.00 100.00% 100.00% 77117259-9 10广州少年坊商业市场经营管理有限公司 100.00 100.00% 100.00% 79345929-1广州市海印东川名店运动城市场经营管
11 200.00 100.00% 100.00% 72679255-3理有限公司
12广州市番禺海印体育休闲有限公司 10,000.00 100.00% 100.00% 71632200-5 13广州海印实业集团二沙体育精品廊有限 98.00 100.00% 100.00% 73295239-X 14广州海印又一城商务有限公司 1,001.00 100.00% 100.00% 69153454-5 15广州海印摄影城市场经营管理有限公司 50.00 100.00% 100.00% 55058762-7
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注 16广州潮楼百货有限公司 500.00 100.00% 100.00% 55057847-2 17广州海印物业管理有限公司 300.00 100.00% 100.00% 66591869-2 18广州海印数码港置业有限公司 500.00 100.00% 100.00% 69358706-9广东总统数码港商业市场经营管理有限
19 500.00 100.00% 100.00% 79624072-X公司
20佛山市海印桂闲商业有限公司 100.00 100.00% 100.00% 55560819-1 21广州市海印酒店管理有限公司 100.00 100.00% 100.00% 55442944-X 22广州海印汇商贸发展有限公司 1,000.00 100.00% 100.00% 57219342-6 23广州海印国际商品展贸城有限公司 10,000.00 100.00% 100.00% 57401300-3 24肇庆大旺海印又一城商业有限公司 10,000.00 100.00% 100.00% 57453421-2 25肇庆鼎湖海印又一城商业有限公司 10,000.00 100.00% 100.00% 59404812-3 26上海海印商业管理有限公司 5,000.00 100.00% 100.00% 59971570-6 27广州总统大酒店有限公司 28,010.79 100.00% 100.00% 61842347-8 28茂名海悦房地产开发有限公司 5,000.00 100.00% 100.00% 06511790-4 29广州从化海印又一城商业有限公司 2,000.00 100.00% 100.00% 06818124-X 30广州海弘房地产开发有限公司 1,000.00 100.00% 100.00% 07016087-8 31四会市阳光达贸易有限公司 380.00 100.00% 100.00% 59216237-9 32茂名海德房地产开发有限公司 1,000.00 65.00% 65.00% 07507893-7 33茂名高岭科技有限公司 7,151.06 87.91% 87.91% 72786900-6 34南宁鑫博矿业有限责任公司 50.00 100.00% 100.00% 66974653-3 35合浦能鑫矿业有限公司 500.00 100.00% 100.00% 66973533-2广州市海印自由闲名店城市场经营管理
36 100.00 100.00% 100.00% 77837104-8有限公司有限公司
37大理海印商贸有限公司 30,000.00 100.00% 100.00% 08040838-X 38
肇庆大旺海印又一城百货有限公司
100.00 100.00% 100.00% 09680536-3 39
广州市海印江南粮油城有限公司
3,050.00 100.00% 100.00% 77835240-2 40
上海海印商业房地产有限公司
200.00 100.00% 100.00% 09364606-1 41
广东茂名大厦有限公司
8,500.00 100.00% 100.00% 67156852-9 42
珠海市澳杰医学科技有限公司
5,344.27 67.00% 67.00% 74628636-7（3）本企业的合营和联营企业情况
金额单位：人民币元本企业
本企 本期
在被投
被投资 业持 营业 本期资单位 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
单位名称 股比 收入 净利润表决权
例 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
Kalamazon
35% 35% 37,390,120.10 14,489,806.22 22,900,313.88 0.00 -645,636.67矿业公司
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注七、关联方交易
与存在控制关系关联方之间的关联交易：
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。其他关联交易列示如下：
（1）关联托管情况
单位：人民币万元托管资
委托方 托管起始 托管终止托管收益托管收益对公受托方名称 托管资产情况 产涉及
名称 日 日 （万元） 司的影响金额
广州市海印江南粮油 股权
海印集团 海印股份 500.00 2008.10.1 5.00 0.00%城有限公司100%股份 转让日
合计 5.00 0.00%关联托管情况说明：
经公司董事会审议通过，本公司于2008年5月30日与控股股东海印集团就托管其下属部分企业分别签订了《股权托管协议》，约定海印集团将广州市海印江南粮油城有限公司100%股份委托本公司管理。托管期限分别从该次重大重组实施完毕之日起至海印集团将各托管标的100%股权依法转让给本公司，并完成相关股权过户的工商登记手续之日止，本公司以900万元作为收购价格，收购广州海印实业集团有限公司持有的广州市海印江南粮油城有限公司100%股权，上述股权收购事项于2014年6月4日完成股权过户的工商登记手续。
定价政策：上述资产单项托管费最低为每年 10万元，如果标的公司年度经营出现亏损或当年度可供股东分配利润少于100万元，则委托方向受托方支付10万元的年度托管费，受托方不参与标的公司当年度的分红；如果标的公司当年度可供股东分配利润多于100万元（含100万元），则委托方、受托方按9：1的比例分配当年红利，受托方分配到标的公司10%的红利作为当年度的股权托管费，委托方不另向受托方支付当年度的股权托管费。
按上述定价政策，2014年1-6月从海印集团收取托管费5.00万元，占年度同类交易100%。
（2）关联租赁情况
出租方
租赁 租赁
承租方名称 租赁资产情况 年租金名称
起始日 终止日
海印集团 布料总汇 广州市沿江路429号1-4层物业 2013.6.1 2019.5.31 年租金312万元海印集团 海印股份 广州市越秀区东华南路98号21-32层 2012.12.25 2015.12.24 年租金338万元海印集团 摄影城 广州市东华南路96号1-4层 2012.9.16 2019.6.30 租金194.35万元（3）关联方担保事项（单位：人民币万元）
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注2014年1-6月关联方为本公司借款提供信用担保如下表：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||担保金额|||担保是否已|
|担保方||被担保方||担保起始日|担保到期日||
||||(万元)|||经履行完毕|
|邵建明、海印股份||茂名高岭科技有限公司|4,000.00|2013/10/25|2014/4/25|是|
|海印集团、邵建明||海印股份|9,500.00|2013/5/15|2014/5/15|是|
|邵建明||海印股份|10,000.00|2012/11/20|2015/5/28|否|
|邵建明||海印股份|11,000.00|2012/7/17|2015/7/17|否|
|海印集团、邵建明||海印股份|15,000.00|2013/4/3|2014/4/3|是|
|海印集团、邵建明||海印股份|24,500.00|2014/4/18|2015/9/28|否|
|海印集团||海印股份|5,000.00|2013/3/6|2014/3/5|是|
|海印集团、总统大|||||||
|||海印股份|5,000.00|2014/3/27|2015/3/26|否|
|酒店、总统数码港|||||||
|海印集团||海印股份|1,326.50|2010/8/25|2015/8/25|否|
|海印集团||海印股份|28,000.00|2013/3/1|2016/2/28|否|
|海印集团、邵建明|、||||||
|||海印股份|15,000.00|2013/5/23|2014/5/22|是|
|邵建佳、邵建聪|||||||
|海印集团、邵建明|、||||||
|||海印股份|5,000.00|2013/6/20|2014/6/19|是|
|邵建佳、邵建聪|||||||
|海印集团、邵建明|、||||||
|||海印股份|5,000.00|2013/8/21|2014/8/20|否|
|邵建佳、邵建聪|||||||
|海印集团、邵建明|、||||||
|||海印股份|4,000.00|2013/9/26|2014/9/25|否|
|邵建佳、邵建聪|||||||
|海印集团、邵建明|、||||||
|||海印股份|6,000.00|2013/10/8|2014/10/7|否|
|邵建佳、邵建聪|||||||
|海印集团、邵建明|、||||||
|||海印股份|15,000.00|2013/11/12|2014/10/14|否|
|邵建佳、邵建聪|||||||
|海印集团||海印股份|6,000.00|2013/8/15|2014/8/14|否|
|海印集团、邵建明|、|广州市番禺海印体育休闲|||||
||||5,000.00|2013/7/16|2014/7/16|是|
|又一城||有限公司|||||
|海印集团、邵建明|、|广州市番禺海印体育休闲|||||
||||13,500.00|2013/7/25|2018/7/25|否|
|又一城||有限公司|||||
|海印集团、邵建明|、|广州市番禺海印体育休闲|||||
||||10,000.00|2013/7/30|2018/7/30|否|
|又一城||有限公司|||||
|海印集团、邵建明|、|广州市番禺海印体育休闲|||||
||||20,000.00|2013/8/16|2018/8/16|否|
|又一城||有限公司|||||
|海印集团||海印股份|9,200.00|2014/2/26|2015/2/25|否|
|海印集团||海印股份|5,954.28|2010/6/4|2016/12/4|否|
|海印集团||海印股份|5,000.00|2014/2/28|2015/2/28|否|
|海印集团、邵建明||海印股份|13,000.00|2014/3/26|2015/3/25|否|
|海印集团||海印股份|150,000.00|2014/6/27|2014/7/26|否|

八、关联方往来款余额
2014年06月30日 2013年12月31日
项 目
金额 金额
比例（%） 比例（%）
（万元） （万元）
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注应收账款
广州海印实业集团有限公司 5.00 0.03 10.00 0.09其他应收款:
广州海印实业集团有限公司 358.59 1.80
九、或有事项
本公司无需要说明的重大或有事项。
十、承诺事项
1、重大承诺事项：
重大经营租赁最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内(含1年) 347,938,335.301年以上2年以内(含2年) 356,261,120.922年以上3年以内(含3年) 393,307,199.743年以上 4,625,933,702.15合计 5,723,440,358.112、前期承诺履行情况
本公司在报告期按合同约定付款时间支付商铺租赁款，无违约情形。
十一、资产负债表日后事项
1、本公司的“广东海印集团股份有限公司信托受益权专项资产管理计划”（以下简称“专项资产管理计划”）于2014年4月17日获得中国证券监督管理委员会批准（批文号为“证监许可【2014】357号”），根据《海印股份信托受益权专项资产管理计划之计划说明书》的规定，专项资产管理计划的资产支持证券分为优先级资产支持证券和次级资产支持证券；优先级资产支持证券又分为海印1、海印2、海印3、海印 4和海印 5五个品种；优先级资产支持证券目标募集规模为人民币 14亿元，次级资产支持证券募集资金金额为人民币1亿元。截至2014年8月14日止，专项资产管理计划账户已收到海印股份信托受益权专项资产管理计划在募集期发售所募集资金人民币 15亿元，其中：优先级资产支持证券募集资金总额为14亿元，次级资产支持证券募集资金为1亿元。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对专项资产管理计划的募集资金进行审验并出具了【2014】京会兴验字第03010018号《验资报告》。
至此，专项资产管理计划于2014年8月14日正式成立。根据《海印股份信托受益权专项资产管理计
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注划之计划说明书》的规定，专项资产管理计划的资产支持证券分为优先级资产支持证券和次级资产支持证券；优先级资产支持证券又分为海印1、海印2、海印3、海印4和海印5五个品种；海印1期限为1年，发行规模为2.2亿元，预期年收益率为6.80%，按年支付预期收益，到期一次还本；海印2期限为2年，发行规模为2.5亿元，预期年收益率为7.45%，按年支付预期收益，到期一次还本；海印3期限为3年，发行规模为2.9亿元，预期年收益率为7.80%，按年支付预期收益，到期一次还本；海印4期限为 4年，发行规模为 3.1亿元，预期年收益率为8.05，按年支付预期收益，到期一次还本；海印 5期限为5年，发行规模为3.3亿元，预期年收益率为8.38%，按年支付预期收益，到期一次还本。次级资产支持证券发行规模为1亿元，无票面利率、按年分配剩余专项计划资产的50%、到期分配全部剩余海印股份专项计划资产。
2、2014年8月25日公司第七届第三十四次董事会通过了《2014年中期利润分配及公积金转增股本预案》，决定以2014年6月30日股本592,069,205股为基数向全体股东每10股转增10股，不派发现金股利和股票股利。
除上述资产负债表日后事项之外，本公司无其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截止报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司会计报表附注
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 2,520,500.75 100.00
组合1：按账龄计提坏账准备的应收账款 2,470,500.75 98.02
组合2：应收关联方及内部员工的应收账款 50,000.00 1.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
合计 2,520,500.75 100.00
（续表）
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 4,260,145.60 100.00 96,575.59 2.27组合1：按账龄计提坏账准备的应收账款 4,160,145.60 97.65 96,575.59 2.32组合2：应收关联方及内部员工的应收账款 100,000.00 2.35
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 4,260,145.60 100.00 96,575.59 2.27（2）期末无单项金额重大（应收账款余额大于500万元）并单项计提坏账准备的应收账款。
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（3）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
半年以内 2,470,500.75 2,328,633.90 84.9
半年-1年 1,931,511.70 9.09 96,575.591至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 2,470,500.75 4,260,145.60 93.99 96,575.59（4）组合2中，期末公司无应收关联方及内部员工的应收账款。
（5）期末应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项如下：
||||
|-|-|-|
|应收账款内容|与本公司关系|金额|
|广州海印实业集团有限公司|母公司|50,000.00|
|合 计||50,000.00|

（6）本报告期无转回或收回的应收账款。
（7）本报告期无实际核销的应收账款。
（8）应收账款金额前五名单位情况:
单位名称 与本公司 金额 年限 占应收账款总
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注关系
额比例（%）海恩斯莫里斯（上海）商业有限公司 非关联方 1,798,934.95 0.5年以内 71.37宁波悦行品牌管理有限公司 非关联方 283,338.00 0.5年以内 11.24广州依尼服饰有限公司 非关联方 92,713.00 0.5年以内 3.68绫致时装（天津）有限公司 非关联方 62,100.00 0.5年以内 2.46黄小舟 非关联方 51,844.30 0.5年以内 2.06合计 2,288,930.25 90.812、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
71,000,000.00 2.52 - -其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,747,875,427.28 97.44 -
组合1：按账龄计提坏账准备的其他
549,231.26 0.02 - -应收款
组合2：应收关联方及内部员工的其
2,747,326,196.02 97.42 - -他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
1,132,308.80 0.04 -备的其他应收款
合计 2,820,007,736.08 100.00 -（续表）
期末余额
账面余额 坏账准备类别
比例金额 比例（%） 金额
（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 71,000,000.00 3.45 - -按组合计提坏账准备的其他应收款 1,988,866,585.58 96.51 - -组合1：按账龄计提坏账准备的其他应收款 89,976.09 0.01 -组合2：应收关联方及内部员工的其他应收款 1,988,776,609.49 96.50 - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,037,508.80 0.04 - -合计 2,060,904,094.38 100.00 - -（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 理由不计提坏
广州兴盛房地产发展有限公司 33,000,000.00 押金账
不计提坏
从化市财政局 18,000,000.00 保证金账
南京若航交通发展有限公司 10,000,000.00 不计提坏 保证金
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注账
不计提坏
东莞市第一人民法院 10,000,000.00 保证金账
合计 71,000,000.00
（3）期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
保证金 938,604.80 不计提坏账 保证金，发生坏账的可能性很小押金 193,704.00 不计提坏账 押金，发生坏账的可能性很小。
合 计 1,132,308.80
（4）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
半年以内 549,231.26 100.00 89,976.09 100.00
半年-1年
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 549,231.26 100.00 89,976.09 100.00
（5）组合2中，应收关联方及内部员工的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
子公司内部往来款,员工出差应收关联方及内部员工的其他应收款 2,747,326,196.02 不提坏账 借款、备用金、社保、住房公积金等。
合计 2,747,326,196.02
（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位应收款项。
（7）其他应收款期末欠款前五名情况：
占其他应收与本公司
单位名称 业务性质 金额 年限 款总额比例关系
（%）肇庆大旺海印又一城商务有 0.5年以内，
关联方 内部往来 603,578,026.78 21.40限公司 0.5-1年
北海高岭科技有限公司 关联方 内部往来 596,868,989.29 0.5年以内 21.17肇庆鼎湖海印又一城商业有 0.5年以内，
关联方 内部往来 415,254,076.00 14.73限公司 0.5-1年
上海海印商业房地产有限公
关联方 内部往来 401,015,000.00 0.5年以内 14.22司
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注茂名海悦房地产开发有限公 0.5年以内，
关联方 内部往来 346,659,161.69 12.29司 0.5-1年
合计 2,363,375,253.76 83.813、长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额对子公司投资 1,414,121,447.18 224,996,666.23 6,500,000.00 1,632,618,113.41对其他企业投资
合计 1,414,121,447.18 224,996,666.23 6,500,000.00 1,632,618,113.41减：减值准备 166,714,370.69 166,714,370.69净额 1,247,407,076.49 224,996,666.23 6,500,000.00 1,465,903,742.72（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位 投资成本 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额北海高岭科技有限
124,575,489.82 124,575,489.82 124,575,489.82公司
广东海印商品展销
35,035,007.69 35,035,007.69 35,035,007.69服务中心有限公司
广州市海印电器总
19,884,807.38 19,884,807.38 19,884,807.38汇有限公司
广州市海印布艺总
14,976,241.67 14,976,241.67 14,976,241.67汇有限公司
广州市海印布料总
汇市场经营管理有 9,907,657.05 9,907,657.05 9,907,657.05限公司
广东海印缤缤广场
商业市场经营管理 25,412,537.15 25,412,537.15 25,412,537.15有限公司
广州市海印广场商
81,150,145.68 81,150,145.68 81,150,145.68业有限公司
广州市流行前线商
136,905,511.22 136,905,511.22 136,905,511.22业有限公司
广州潮楼商业市场
10,571,385.02 10,571,385.02 10,571,385.02经营管理有限公司
广州少年坊商业市
场经营管理有限公 12,110,932.73 12,110,932.73 12,110,932.73司
广州市海印东川名
店运动城市场经营 44,071,831.51 44,071,831.51 44,071,831.51管理有限公司
广州市番禺海印体
89,906,869.78 89,906,869.78 89,906,869.78育休闲有限公司
茂名环星炭黑有限
231,566,211.12 0.00
公司
广州海印实业集团
二沙体育精品廊有 14,106,537.83 14,106,537.83 14,106,537.83限
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注广州海印又一城商
10,010,000.00 10,010,000.00 10,010,000.00务有限公司
广州海印摄影城市
场经营管理有限公 500,000.00 500,000.00 500,000.00司
广州潮楼百货有限
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00公司
广州海印物业管理
2,991,214.32 2,991,214.32 2,991,214.32有限公司
广州海印数码港置
71,537,045.38 71,537,045.38 71,537,045.38业有限公司
广东总统数码港商
业市场经营管理有 30,968,232.95 30,968,232.95 30,968,232.95限公司
佛山市海印桂闲商
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00业有限公司
广州市海印酒店管
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00理有限公司
广州海印汇商贸发
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00展有限公司
广州市海印自由闲
名店城市场经营管 0.00 0.00 0.00理有限公司
广州海印国际商品
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00展贸城有限公司
肇庆大旺海印又一
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00城商业有限公司
肇庆鼎湖海印又一
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00城商业有限公司
上海海印商业管理
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00有限公司
广州海弘房地产开
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00发有限公司
茂名海德房地产开
6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 0.00发有限公司
广州从化海印又一
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00城商业有限公司
茂名海悦房地产开
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00发有限公司
广州总统大酒店有
162,000,000.00 162,000,000.00 162,000,000.00限公司
四会市阳光达贸易
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00有限公司
大理海印商贸有限
54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00公司
肇庆大旺海印又一
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00城百货有限公司
广州市海印江南粮
8,565,950.23 8,565,950.23 8,565,950.23油城有限公司
上海海印商业房地
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00产有限公司
广东茂名大厦有限
181,200,000.00 181,200,000.00 181,200,000.00公司
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注珠海市澳杰医学科
32,230,716.00 32,230,716.00 32,230,716.00技有限公司
合计 1,870,684,324.53 1,414,121,447.18 224,996,666.23 6,500,000.00 1,632,618,113.41注：本公司以2008年11月30日评估值人民币2170万元作为收购价格，收购了广州海印实业集团有限公司持有的广州市海印自由闲名店城有限公司100%股权。按照企业会计准则规定：对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方应以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本。由于合并日广州市海印自由闲名店城有限公司净资产为-123.68万元，因此公司长期股权投资初始成本按零确认。（广州市海印自由闲名店城有限公司于 2013年度更名为广州市海印自由闲名店城市场经营管理有限公司）
（3）长期股权投资减值准备的说明
公司对同一控制下被合并单位大额分回属于购买日前利润的子公司，根据《企业会计准则解释第3号》的规定，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对因分派股利导致出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产账面价值的份额等类似情况的投资，公司按可收回金额低于长期股权投资账面价值的金额计提了长期股权投资减值准备。
（4）被投资单位转移资金能力受限制的情况：无受限情况。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入明细如下：
项 目 本期金额 上期金额
营业收入 134,114,547.38 280,227,954.22主营业务收入 134,114,547.38 280,227,954.22其他业务收入
营业成本 88,173,278.30 173,364,354.53主营业务成本 88,173,278.30 173,364,354.53其他业务成本
（2）主营业务（分行业）：
营业收入 营业成本
项 目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额商铺出租 134,114,547.38 280,227,954.22 88,173,278.30 173,364,354.53合计 134,114,547.38 280,227,954.22 88,173,278.30 173,364,354.53（3）主营业务（分产品）
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注营业收入 营业成本
项 目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额商铺出租 134,114,547.38 280,227,954.22 88,173,278.30 173,364,354.53合计 134,114,547.38 280,227,954.22 88,173,278.30 173,364,354.53（4）主营业务（分地区）
营业收入 营业成本
项 目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额华南地区 134,114,547.38 280,227,954.22 88,173,278.30 173,364,354.53合计 134,114,547.38 280,227,954.22 88,173,278.30 173,364,354.53（5）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例。
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)广东龙粤通信设备集团有限公司 5,614,140.00 4.19佛山市活力无限餐饮娱乐管理有限公司 4,400,455.35 3.28广东苏宁电器有限公司 3,317,875.00 2.47海恩斯莫里斯（上海）商业有限公司 3,278,363.56 2.45广东骏和通信设备连锁销售有限公司 3,061,540.00 2.28合计 19,672,373.91 14.675、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 543,400,000.00子公司清算收益 0.00收回持有至到期投资收益 -41,000.00其他 13,534.30
合计 13,534.30 543,359,000.00（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因广州市海印自由闲名店城市场经营管
800,000.00母公司资金需要及子公司可供分配利润余额理有限公司
广州海印数码港置业有限公司 2,900,000.00母公司资金需要及子公司可供分配利润余额广东总统数码港商业市场经营管理有
19,000,000.00母公司资金需要及子公司可供分配利润余额限公司
广州市番禺海印体育休闲有限公司 345,000,000.00上期未实施利润分配，本期分配。
广州海印实业集团二沙体育精品廊有
3,200,000.00母公司资金需要及子公司可供分配利润余额限公司
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注广州潮楼商业市场经营管理有限公司 4,700,000.00母公司资金需要及子公司可供分配利润余额广州市流行前线商业有限公司 3,000,000.00母公司资金需要及子公司可供分配利润余额广州市海印广场商业有限公司 17,000,000.00母公司资金需要及子公司可供分配利润余额广东海印缤缤广场商业市场经营管理
58,000,000.00母公司资金需要及子公司可供分配利润余额有限公司
广州海印摄影城市场经营管理有限公
3,000,000.00本期实施利润分配，上期未分配。
司
广州市海印东川名店运动城市场经营
11,000,000.00母公司资金需要及子公司可供分配利润余额管理有限公司
广州市海印布料总汇市场经营管理有
15,000,000.00母公司资金需要及子公司可供分配利润余额限公司
广州市海印布艺总汇有限公司 4,300,000.00母公司资金需要及子公司可供分配利润余额广州市海印电器总汇有限公司 25,500,000.00母公司资金需要及子公司可供分配利润余额广州少年坊商业市场经营管理有限公
31,000,000.00母公司资金需要及子公司可供分配利润余额司
合 计 543,400,000.00
6、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -26,564,076.25 547,142,958.69加：资产减值准备 -96,575.59 1,264.22固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 273,316.27 442,552.03无形资产摊销 154,447.55 22,786.82长期待摊费用摊销 3,709,821.62 8,284,406.58处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -
固定资产报废损失（减：收益） -
公允价值变动损失（减：收益） -
财务费用（减：收益） 57,430,163.54 29,932,364.45投资损失（减：收益） -13,534.30 -543,359,000.00递延所得税资产减少（减：增加） -
递延所得税负债增加（减：减少） -
存货的减少（减：增加） -
经营性应收项目的减少（减：增加） -349,135,390.00 286,915,423.80经营性应付项目的增加（减：减少） 230,181,483.11 -28,638,231.58其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -84,060,344.05 300,744,525.012．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注补充资料 本期金额 上期金额一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 823,865,126.57 258,211,308.21减：现金的年初余额 258,211,308.21 24,353,167.74加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 565,653,818.36 233,858,140.47十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
非经常损益项目（收益正数、费用损失用负数） 本期金额 上期金额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -16,446.20 -644,462.88越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； - -计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
17,824,109.85 72,587,228.62家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
- -有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
非货币性资产交换损益； - -委托他人投资或管理资产的损益； - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； - -债务重组损益； - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； - -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； -406,761.58 1,583,037.67与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 - -产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； - -对外委托贷款取得的损益； - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
- -损益；
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
- -损益的影响；
受托经营取得的托管费收入； 50,000.00 100,000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -333,684.89 -4,813,690.60
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注非经常损益项目（收益正数、费用损失用负数） 本期金额 上期金额其他符合非经常性损益定义的损益项目（所得税减免） - -少数股东权益影响额 -34,515.44 -110,335.33所得税影响额 32,375.81 -541,095.54合 计 17,119,356.81 69,463,543.672、净资产收益率及每股收益
根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9号（2010年修订）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
本期数 上期数
每股收益（元/股） 每股收益（元/股）报告期利润
加权平均净资 加权平均净资
产收益率
基本每股 稀释每股
产收益率
基本每稀释每股收益 收益 股收益 收益归属于公司普通股股东的净利润 8.40% 0.22 0.22 22.37% 0.81 0.81扣除非经常性损益后归属于公司普
7.11% 0.19 0.19 18.47% 0.67 0.67通股股东的净利润
净资产收益率和每股收益的计算方法如下
（1）全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益=P÷S
S= S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。计算报告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为 1进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在对比期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
与上期相
报表项目 变动金额 比增减变 原因
动
期末货币资金增加原因主要是本期收到资产证券化货币资金 2,052,745,962.83 470.68% 质押贷款15亿元及中期票据3亿元，相关资金尚未使用所致。
期末应收票据减少原因主要是公司子公司茂名高应收票据 -14,113,434.41 -42.42% 科、北海高科本期收到的以银行承兑汇票方式结算的销货款减少所致。
应收账款 50,879,663.19 47.28% 期末应收账款增加原因主要是本期公司所属子公司
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注茂名高科、北海高科、肇庆大旺赊销业务增加所致。
期末预付款项增加原因主要是本期预付的租金、材预付款项 43,817,962.54 112.52%
料款增加所致。
期末存货增加原因主要是本期公司子公司—肇存货 657,068,271.87 43.26% 庆大旺、鼎湖又一城、上海海印房地产土地购置支出及项目建设支出增加所致。
期末工资物资增加原因是北海高科及茂名高科工程物资 296,070.00 33.81% 未领用的工程专用设备与上期末相比有所增加所致。
期末无形资产增加原因主要是公司本期非同一无形资产 156,013,102.65 111.60% 控制下的企业合并收购的子公司茂名大厦拥有的土地使用权，本期期末合并范围变化所致。
期末商誉增加原因是本期通过非同一控制下收购茂商誉 26,308,711.57 40.28% 名大厦和珠海澳杰，投资成本高于购买日可辨认净资产公允价值所致。
期末预收账款减少原因是本期预收房款比上期减少预收款项 -44,468,631.15 -57.76%
及期初预收房款本期结转收入所致。
期末应交税费减少原因主要是中期应缴纳企业所得应交税费 -20,219,694.67 -52.82%
税比期初减少所致。
变化原因本期期末计提中期票据应支付的利息，上应付利息 5,125,000.00 不适用
期期末无此事项。
期末其他应付款增加主要原因是应支付的茂名大厦其他应付款 85,737,775.84 30.69%
股权收购款增加所致。
变化原因是本期发生非公开定向债务融资1.5亿元，其他流动负债 150,000,000.00 不适用
上期无此事项。
变化原因是本期发生中期票据融资3亿元，上期无应付债券 300,000,000.00 不适用
此事项。
变化原因是本期发生资产证券化质押贷款15亿元，长期应付款 1,500,000,000.00 不适用
上期无此事项。
变化原因主要是本期定向增发新股，股本溢价大幅资本公积 706,591,876.518,068.60%
增加所致。
变化原因主要是本期控股合并方式收购珠海澳杰公少数股东权益 11,524,329.47 53.04%
司,相应的少数股东权益增加所致。
变化原因主要是本期因为生产经营的需要，融财务费用 19,258,262.06 62.03% 资规模较上期大幅增加，导致利息支出大幅增加所致。
变化原因是本期期末应收账款增加，导致计提资产减值损失 344,951.01 123.22%
的坏账损失相应增加所致
变化原因主要是本期与上期相比子公司处置收益大投资收益 -3,122,864.52-107.11%
幅减少所致。
变化原因主要是本期与上期相比政府补助大幅减少营业外收入 -34,284,552.70 -65.62%
所致。
变化原因主要是本期与上期相比捐赠支出及罚款支营业外支出 -1,835,620.78 -78.89%
出大幅减少所致。
收到的其他与经营活动有关的 变化原因主要是本期与上期相比收到的其他单位往 -214,258,753.83 -42.14%
现金 来及与收益相关的政府补助大幅减少所致。
支付的其他与经营活动有关的 变化原因主要是本期与上期相比支付的其他单位往 -339,039,805.66 -51.53%
现金 来及销售费用与管理费用付现大幅减少所致。
变化原因是本期发生购买理财产品取得投资收益，取得投资收益收到的现金 13,534.30 不适用
上期无此事项。
广东海印集团股份有限公司2014年1-6月财务报表附注变化原因是本期发生发生的处置固定资产、无形资处置固定资产、无形资产和其
-112,223.50 -94.92% 产和其他长期资产的事项较上期相比减少，相应项他长期资产收回的现金净额
目的现金收入减少所致。
收到的其他与投资活动有关的 变化原因主要是本期与上期相比收到的国际展贸城 -36,334,815.36 -73.98%
现金 的项目补贴大幅减少所致。
购建固定资产、无形资产和其 变化原因是本期项目工程现金支出比上期大幅 281,651,083.93 97.46%
他长期资产支付的现金 增加所致。
变化原因是上期发生投资项目现金支出，本期无此投资支付的现金 -10,900,000.00-100.00%
事项。
取得子公司及其他营业单位支 变化原因是本期发生收购子公司的事项，上期无此 35,277,136.57 不适用
付的现金净额 事项。
支付的其他与投资活动有关的 变化原因是本期开具票据质押定期存单及银行存 7,184,580.99 115.34%
现金 款保证金净额支出比上期大幅增加所致。
变化原因主要是本期发生定向增发新股收到现金，吸收投资所收到的现金 815,472,115.51 不适用
上期无此事项。
变化原因是本期发生发行中期票据收到现金，上期发行债券收到的现金 300,000,000.00 不适用
无此事项。
变化原因主要是本期发生收到资产证券化质押贷款收到的其他与筹资活动有关的
1,332,652,555.56 419.93% 15亿元及非公开定向债务融资1.5亿元事项，上期现金
无此事项。
变化原因主要是本期将收到资产证券化质押贷款15支付的其他与筹资活动有关的
1,482,938,725.005，237.05%亿元形成定期存单，并将定期存单质押，上期无此现金
事项。
注：资产负债表项目比较时点是2014年6月30日及2013年12月31日，利润表及现金流量表项目比较期间2014年1-6月及2013年1-6月，2013年1-6月份的数据已经进行了同一控制下企业合并重述调整。
十五、财务报告批准
本财务报告于2014年 8月 25日由本公司董事会批准报出。
广东海印集团股份有限公司二○一四年八月二十五日