怀集登云汽配股份有限公司
2014年半年度财务报告
（未经审计）
二零一四年八月十一日
怀集登云汽配股份有限公司2014年半年度财务报表
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|-|-|-|-|
|合并资产负债表||||
|2014年6月30日||||
|编制单位：怀集登云汽配股份有限公司 单位：人民币元||||
|资产|附注|年末金额|年初金额|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|89,620,601.19|75,527,385.42|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|8,053,576.63|11,250,449.81|
|应收账款|七、3|126,975,160.13|115,961,643.46|
|预付款项|七、4|58,709,441.88|27,957,264.27|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、5|11,045,928.49|10,736,236.29|
|存货|七、6|134,177,713.83|124,688,679.78|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||428,582,422.15|366,121,659.03|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、7|3,119,843.47|3,247,628.41|
|投资性房地产||||
|固定资产|七、8|170,377,800.68|167,138,791.93|
|在建工程|七、9|86,798,172.40|85,227,540.33|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、10|35,730,993.62|36,099,223.58|
|开发支出|七、10|10,491,117.97|6,892,602.91|
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|七、11|2,706,151.72|2,938,636.98|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||309,224,079.86|301,544,424.14|
|资产总计||737,806,502.01|667,666,083.17|
|公司法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：潘炜 会计机构负责人：叶景年||||

怀集登云汽配股份有限公司2014年半年度财务报表
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|-|-|-|-|
|合并资产负债表（续）||||
|2014年6月30日||||
|编制单位：怀集登云汽配股份有限公司|||单位：人民币元|
|负债和股东权益|附注|年末金额|年初金额|
|流动负债：||||
|短期借款|七、13|187,000,000.00|201,613,759.20|
|交易性金融负债||||
|应付票据|七、14|23,000,000.00|68,320,000.00|
|应付账款|七、15|30,426,591.64|35,719,633.21|
|预收款项|七、16|160,511.75|394,362.37|
|应付职工薪酬|七、17|1,776,561.99|2,933,154.35|
|应交税费|七、18|-6,911,116.53|-4,121,518.08|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|七、19|607,980.85|572,904.69|
|一年内到期的非流动负债|七、20||13,360,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债小计||236,060,529.70|318,792,295.74|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、21||55,230,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|七、11|||
|其他非流动负债|七、22|7,106,526.53|7,606,526.51|
|非流动负债小计||7,106,526.53|62,836,526.51|
|负债合计||243,167,056.23|381,628,822.25|
|股东权益：||||
|股本|七、23|92,000,000.00|69,000,000.00|
|资本公积|七、24|242,815,028.97|64,485,028.97|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、25|19,679,432.03|18,786,150.79|
|未分配利润|七、26|140,079,519.44|134,460,528.51|
|外币报表折算差额||65,465.34|-694,447.35|
|归属于母公司股东权益小计||494,639,445.78|286,037,260.92|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||494,639,445.78|286,037,260.92|
|负债和股东权益总计||737,806,502.01|667,666,083.17|
|公司法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：潘炜 会计机构负责人：叶景年||||

怀集登云汽配股份有限公司2014年半年度财务报表
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|母公司资产负债表||||
|2014年6月30日||||
|编制单位：怀集登云汽配股份有限公司 单位：人民币元||||
|资 产|附注|年末金额|年初金额|
|流动资产：||||
|货币资金||88,507,047.51|75,040,989.56|
|交易性金融资产||||
|应收票据||8,053,576.63|11,250,449.81|
|应收账款|十二、1|129,921,383.66|116,567,159.73|
|预付款项||58,709,441.88|27,957,213.18|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十二、2|11,045,928.49|10,686,292.95|
|存货||127,886,406.41|115,680,768.18|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||424,123,784.58|357,182,873.41|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十二、3|4,486,183.47|4,613,968.41|
|投资性房地产||||
|固定资产||170,215,833.33|167,075,916.85|
|在建工程||86,798,172.40|85,227,540.33|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||35,730,993.62|36,099,223.58|
|开发支出||10,491,117.97|6,892,602.91|
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1,835,563.42|1,777,959.08|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||309,557,864.21|301,687,211.16|
|资产总计||733,681,648.79|658,870,084.57|
|公司法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：潘炜 会计机构负责人：叶景年||||

怀集登云汽配股份有限公司2014年半年度财务报表
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|-|-|-|-|
|母公司资产负债表（续）||||
|2014年6月30日||||
|编制单位：怀集登云汽配股份有限公司|||单位：人民币元|
|负债和股东权益|附注|年末金额|年初金额|
|流动负债：||||
|短期借款||187,000,000.00|197,041,084.20|
|交易性金融负债||||
|应付票据||23,000,000.00|68,320,000.00|
|应付账款||32,558,064.71|35,751,120.67|
|预收款项||160,511.75|394,362.37|
|应付职工薪酬||1,578,829.70|2,576,027.28|
|应交税费||-6,055,614.05|-4,964,478.03|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||607,980.85|572,904.69|
|一年内到期的非流动负债|||13,360,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债小计||238,849,772.96|313,051,021.18|
|非流动负债：||||
|长期借款|||55,230,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||7,106,526.53|7,606,526.51|
|非流动负债小计||7,106,526.53|62,836,526.51|
|负债合计||245,956,299.49|375,887,547.69|
|股东权益：||||
|股本||92,000,000.00|69,000,000.00|
|资本公积||242,815,028.97|64,485,028.97|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||19,679,432.03|18,786,150.79|
|未分配利润||133,230,888.30|130,711,357.12|
|股东权益合计||487,725,349.30|282,982,536.88|
|负债和股东权益总计||733,681,648.79|658,870,084.57|
|公司法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：潘炜 会计机构负责人：叶景年||||

怀集登云汽配股份有限公司2014年半年度财务报表
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|-|-|-|-|-|
|合并利润表|||||
|2014年1-6月|||||
|编制单位：怀集登云汽配股份有限公司 单位：人民币元|||||
|项目|附注|本期金额||上期金额|
||||149,335,022.57||
|一、营业收入|七、27|150,041,316.30|||
||||96,248,536.84||
|减：营业成本|七、27|104,364,272.27|||
||||1,215,425.16||
|营业税金及附加|七、28|819,079.87|||
||||6,845,508.98||
|销售费用|七、29|7,079,876.17|||
||||16,948,820.28||
|管理费用|七、30|15,614,294.33|||
||||7,937,191.04||
|财务费用|七、31|7,413,562.70|||
||||1,465,569.04||
|资产减值损失|七、32|381,759.08|||
|加：公允价值变动收益（损失以|||||
|“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“－”号填|||141,282.05||
||七、33|127,784.94|||
|列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业|||141,282.05||
|||127,784.94|||
|的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||14,496,256.82||18,815,253.28|
|加：营业外收入|七、34|761,991.23||3,228,345.49|
|减：营业外支出|七、35|7,000.00||52,000.00|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额（亏损以“－”号填列）||15,251,248.05||21,991,598.77|
|减：所得税费用|七、36|3,218,975.88||3,752,606.08|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||12,032,272.17||18,238,992.69|
|其中:归属于母公司股东的净利润||12,032,272.17||18,238,992.69|
|少数股东损益|||||
|五、每股收益：||0.13|||
|（一）基本每股收益|七、37|0.14||0.26|
|（二）稀释每股收益|七、37|0.14||0.26|
|六、其他综合收益（税后净额）|七、38|759,912.69||-167,882.26|
|七、综合收益总额||12,792,184.86||18,071,110.43|
|其中：归属于母公司所有者的综合|||||
|||12,792,184.86||18,071,110.43|
|收益总额|||||
|归属于少数股东的综合收益总额|||||
|公司法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：潘炜 会计机构负责人：叶景年|||||

怀集登云汽配股份有限公司2014年半年度财务报表
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|-|-|-|-|
|母公司利润表||||
|2014年1-6月||||
|编制单位：怀集登云汽配股份有限公司 单位：人民币元||||
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十二、4|143,177,579.33|134,556,925.14|
|减：营业成本|十二、4|104,516,299.85|90,851,311.14|
|营业税金及附加||819,079.87|1,215,425.16|
|销售费用||4,879,921.88|4,267,549.96|
|管理费用||15,362,378.11|16,699,420.54|
|财务费用||7,362,363.69|7,897,769.54|
|资产减值损失||424,028.91|1,444,365.84|
|加：公允价值变动收益（损失以||||
|“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填||||
||十二、5|127,784.94|141,282.05|
|列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的||||
|||127,784.94|141,282.05|
|投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||9,941,291.96|12,322,365.01|
|加：营业外收入||761,991.23|3,228,345.49|
|减：营业外支出||7,000.00|52,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损以“－”号填列）||10,696,283.19|15,498,710.50|
|减：所得税费用||1,763,470.77|2,133,944.94|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||8,932,812.42|13,364,765.56|
|五、其他综合收益(税后净额）||||
|六、综合收益总额||8,932,812.42|13,364,765.56|
|公司法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：潘炜 会计机构负责人：叶景年||||

怀集登云汽配股份有限公司2014年半年度财务报表
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|-|-|-|-|
|合并现金流量表||||
|2014年1-6月||||
|编制单位：怀集登云汽配股份有限公司 单位：人民币元||||
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||118,113,786.05|106,996,772.18|
|收到的税费返还||3,922,686.38|6,179,844.26|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、39|3,927,665.04|1,750,226.92|
|经营活动现金流入小计||125,964,137.47|114,926,843.36|
|购买商品、接受劳务支付的现金||69,817,517.66|55,669,483.67|
|支付给职工以及为职工支付的现金||34,320,649.87|36,664,954.81|
|支付的各项税费||10,831,765.10|8,032,668.40|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、39|14,718,964.52|14,907,192.13|
|经营活动现金流出小计||129,688,897.15|115,274,299.01|
|经营活动产生的现金流量净额||-3,724,759.68|-347,455.65|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||255,569.88|151,209.55|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收||||
|回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||255,569.88|151,209.55|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支||||
|||19,549,165.22|24,789,156.15|
|付的现金||||
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||19,549,165.22|24,789,156.15|
|投资活动产生的现金流量净额||-19,293,595.34|-24,637,946.60|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||233,680,000.00||
|取得借款收到的现金||110,146,342.44|180,390,042.60|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||343,826,342.44|180,390,042.60|
|偿还债务支付的现金||269,717,573.92|190,834,294.56|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,993,618.10|16,905,172.63|
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、39|24,544,954.25|320,421.00|
|筹资活动现金流出小计||307,256,146.27|208,059,888.19|
|筹资活动产生的现金流量净额||36,570,196.17|-27,669,845.59|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||541,374.62|-786,624.66|
|五、现金及现金等价物净增加额||14,093,215.77|-53,441,872.50|
|加：期初现金及现金等价物余额||75,527,385.42|82,665,544.98|
|六、期末现金及现金等价物余额||89,620,601.19|29,223,672.48|
|公司法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：潘炜 会计机构负责人：叶景年||||

怀集登云汽配股份有限公司2014年半年度财务报表
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|-|-|-|-|
|母公司现金流量表||||
|2014年1-6月||||
|编制单位：怀集登云汽配股份有限公司 单位：人民币元||||
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||111,250,049.08|96,608,201.18|
|收到的税费返还||3,922,686.38|6,179,844.26|
|收到其他与经营活动有关的现金||3,927,665.04|1,750,226.92|
|经营活动现金流入小计||119,100,400.50|104,538,272.36|
|购买商品、接受劳务支付的现金||69,969,545.25|54,832,973.66|
|支付给职工以及为职工支付的现金||32,925,191.41|34,961,096.83|
|支付的各项税费||9,666,349.59|6,312,886.15|
|支付其他与经营活动有关的现金||13,536,742.66|13,877,947.62|
|经营活动现金流出小计||126,097,828.91|109,984,904.26|
|经营活动产生的现金流量净额||-6,997,428.41|-5,446,631.90|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||255,569.88|151,209.55|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产||||
|收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||255,569.88|151,209.55|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产||||
|||19,549,165.22|24,789,156.15|
|支付的现金||||
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||19,549,165.22|24,789,156.15|
|投资活动产生的现金流量净额||-19,293,595.34|-24,637,946.60|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||233,680,000.00||
|取得借款收到的现金||110,146,342.44|180,077,647.60|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||343,826,342.44|180,077,647.60|
|偿还债务支付的现金||267,123,262.02|186,023,411.56|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,942,419.09|16,905,172.63|
|支付其他与筹资活动有关的现金||24,544,954.25|320,421.00|
|筹资活动现金流出小计||304,610,635.36|203,249,005.19|
|筹资活动产生的现金流量净额||39,215,707.08|-23,171,357.59|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||541,374.62|-618,742.40|
|五、现金及现金等价物净增加额||13,466,057.95|-53,874,678.49|
|加：期初现金及现金等价物余额||75,040,989.56|82,461,530.22|
|六、期末现金及现金等价物余额||88,507,047.51|28,586,851.73|
|公司法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：潘炜 会计机构负责人：叶景年||||

怀集登云汽配股份有限公司2014年半年度财务报表合并股东权益变动表
2014年1-6月
编制单位：怀集登云汽配股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额|归属于母公司股东权益小计|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||69,000,000.00|64,485,028.97|-|-|18,786,150.79|134,460,528.51|-694,447.35|286,037,260.92|-|286,037,260.92|
|加：会计政策变更|||||||||-||-|
|前期差错更正|||||||||-||-|
|二、本年年初余额||69,000,000.00|64,485,028.97|-|-|18,786,150.79|134,460,528.51|-694,447.35|286,037,260.92|-|286,037,260.92|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）||23,000,000.00|178,330,000.00|-|-|893,281.24|5,618,990.93|759,912.69|208,602,184.86|-|208,602,184.86|
|（一）净利润|||||||12,032,272.17||12,032,272.17||12,032,272.17|
|（二）直接计入股东权益的利得和损失||-|-|-|-|-|-|759,912.69|759,912.69|-|759,912.69|
|1.可供出售金融资产公允价值变动净额|||||||||-||-|
|2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响|||-||||||-||-|
|3.与计入股东权益项目相关的所得税影响|||||||||-||-|
|4.其他||||||||759,912.69|759,912.69||759,912.69|
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-|12,032,272.17|759,912.69|12,792,184.86|-|12,792,184.86|
|（三）股东投入和减少资本||23,000,000.00|178,330,000.00|-|-|-|-|-|201,330,000.00|-|201,330,000.00|
|1.股东投入资本||23,000,000.00|178,330,000.00||||||201,330,000.00||201,330,000.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||-||-|
|3.其他|||||||||-||-|
|（四）利润分配||-|-|-|-|893,281.24|-6,413,281.24|-|-5,520,000.00|-|-5,520,000.00|
|1.提取盈余公积||||||893,281.24|-893,281.24||-||-|
|2.对股东的分配|||||||-5,520,000.00||-5,520,000.00||-5,520,000.00|
|3.其他|||||||||-||-|
|（五）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||-||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||-||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||-||-|
|4.其他|||||||||-||-|
|四、本年年末余额||92,000,000.00|242,815,028.97|-|-|19,679,432.03|140,079,519.44|65,465.34|494,639,445.78|-|494,639,445.78|
||公司法定代表人： 张弢 主管会计工作负责人： 潘炜 会计机构负责人： 叶景年|||||||||||

怀集登云汽配股份有限公司2014年半年度财务报表合并股东权益变动表
2014年1-6月
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||编制单位：怀集登云汽配股份有限公司 单位：人民币元|||||||||||
|项目||上年金额||||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额|归属于母公司股东权益小计|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||69,000,000.00|64,485,028.97|-|-|15,821,295.22|111,163,427.65|-416,886.92|228,906,566.34|-|228,906,566.34|
|加：会计政策变更|||||||||-||-|
|前期差错更正|||||||||-||-|
|二、本年年初余额||69,000,000.00|64,485,028.97|-|-|15,821,295.22|111,163,427.65|-416,886.92|228,906,566.34|-|228,906,566.34|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）||-|-|-|-|2,964,855.57|23,297,100.86|-277,560.43|25,984,396.00|-|25,984,396.00|
|（一）净利润|||||||33,851,956.43||33,851,956.43||33,851,956.43|
|（二）直接计入股东权益的利得和损失||-|-|-|-|-|-|-277,560.43|-277,560.43|-|-277,560.43|
|1.可供出售金融资产公允价值变动净额|||||||||-||-|
|2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响|||-||||||-||-|
|3.与计入股东权益项目相关的所得税影响|||||||||-||-|
|4.其他||||||||-277,560.43|-277,560.43||-277,560.43|
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-|33,851,956.43|-277,560.43|33,574,396.00|-|33,574,396.00|
|（三）股东投入和减少资本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本|||||||||-||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||-||-|
|3.其他|||||||||-||-|
|（四）利润分配||-|-|-|-|2,964,855.57|-10,554,855.57|-|-7,590,000.00|-|-7,590,000.00|
|1.提取盈余公积||||||2,964,855.57|-2,964,855.57||-||-|
|2.对股东的分配|||||||-7,590,000.00||-7,590,000.00||-7,590,000.00|
|3.其他|||||||||-||-|
|（五）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||-||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||-||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||-||-|
|4.其他|||||||||-||-|
|四、本年年末余额||69,000,000.00|64,485,028.97|-|-|18,786,150.79|134,460,528.51|-694,447.35|286,037,260.92|-|286,037,260.92|
||公司法定代表人： 张弢 主管会计工作负责人： 潘炜 会计机构负责人： 叶景年|||||||||||

怀集登云汽配股份有限公司2014年半年度财务报表母公司股东权益变动表
2014年1-6月
编制单位：怀集登云汽配股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||本期金额|||||||
|||股 本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||69,000,000.00|64,485,028.97|-|-|18,786,150.79|130,711,357.12|282,982,536.88|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|二、本年年初余额||69,000,000.00|64,485,028.97|-|-|18,786,150.79|130,711,357.12|282,982,536.88|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）||23,000,000.00|178,330,000.00|-|-|893,281.24|2,519,531.18|204,742,812.42|
|（一）净利润|||||||8,932,812.42|8,932,812.42|
|（二）直接计入股东权益的利得和损失||-|-|-|-|-|-|-|
|1.可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||-|
|2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响||||||||-|
|3.与计入股东权益项目相关的所得税影响||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-|8,932,812.42|8,932,812.42|
|（三）股东投入和减少资本||23,000,000.00|178,330,000.00|-|-|-|-|201,330,000.00|
|1.股东投入资本||23,000,000.00|178,330,000.00|||||201,330,000.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||-|
|3.其他||||||||-|
|（四）利润分配||-|-|-|-|893,281.24|-6,413,281.24|-5,520,000.00|
|1.提取盈余公积||||||893,281.24|-893,281.24|-|
|2.对股东的分配|||||||-5,520,000.00|-5,520,000.00|
|3.其他||||||||-|
|（五）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|四、本年年末余额||92,000,000.00|242,815,028.97|-|-|19,679,432.03|133,230,888.30|487,725,349.30|
||公司法定代表人：张弢 主管会计工作负责人： 潘炜 会计机构负责人： 叶景年||||||||

怀集登云汽配股份有限公司2014年半年度财务报表母公司股东权益变动表
2014年1-6月
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||编制单位：怀集登云汽配股份有限公司 单位：人民币元||||||||
|项 目||上年金额|||||||
|||股 本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||69,000,000.00|64,485,028.97|-|-|15,821,295.22|111,617,657.04|229,867,479.99|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|二、本年年初余额||69,000,000.00|64,485,028.97|-|-|15,821,295.22|111,617,657.04|260,923,981.23|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）||-|-|-|-|2,964,855.57|19,093,700.08|22,058,555.65|
|（一）净利润|||||||29,648,555.65|29,648,555.65|
|（二）直接计入股东权益的利得和损失||-|-|-|-|-|-|-|
|1.可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||-|
|2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响||||||||-|
|3.与计入股东权益项目相关的所得税影响||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-|29,648,555.65|29,648,555.65|
|（三）股东投入和减少资本||-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本||||||||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||-|
|3.其他||||||||-|
|（四）利润分配||-|-|-|-|2,964,855.57|-10,554,855.57|-7,590,000.00|
|1.提取盈余公积||||||2,964,855.57|-2,964,855.57|-|
|2.对股东的分配|||||||-7,590,000.00|-7,590,000.00|
|3.其他||||||||-|
|（五）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|四、本年年末余额||69,000,000.00|64,485,028.97|-|-|18,786,150.79|130,711,357.12|282,982,536.88|
||公司法定代表人： 张弢 主管会计工作负责人： 潘炜 会计机构负责人： 叶景年||||||||

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
怀集登云汽配股份有限公司（以下简称公司或本公司）是在怀集县汽车配件制造有限责任公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由张弢等 45位自然人、深圳市同创伟业创业投资有限公司、深圳市南海成长创业投资合伙企业（有限合伙）、北京鼎晖时代创业投资有限公司、广州惟扬创业投资管理有限公司作为发起人，注册资本为人民币 6,000.00万元。本公司已于 2008年 6月 24日在肇庆市工商行政管理局办妥工商变更登记，取得注册号为 441224000000134的企业法人营业执照，注册地址：怀集县怀城镇登云亭。法定代表人：张弢。
2008年 10月 18日，根据本公司第 2次临时股东大会决议，本公司注册资本由人民币 6,000.00万元增加为人民币 6,900.00万元，增加注册资本人民币 900.00万元，由国投高科技投资有限公司以货币资金出资2,943.00万元（计入股本900.00万元，计入资本公积 2,043.00万元）。信永中和会计师事务所为本次注册资本变更出具了XYZH/2006SZA2011-5验资报告，本公司已于2008年11月16日办妥工商变更登记。
2010年 9月，傅文兰将其持有的本公司0.0435%的股权转让给钱艺；罗华欢将其持有的本公司0.0724%的股权分别转让给梁亿年0.0652%、黄志钢0.0072%；植忠荣将其持有的本公司0.0869%的股权分别转让给廉绍玲0.0797%、黄志钢0.0072%；刘宗尧将其持有的本公司0.0870%的股权转让给何思仁；梁兴杭将其持有的本公司0.1449%的股权转让给吴敏；邹天熬将其持有的本公司0.0725%的股权转让给郑万源；陈醒忠将其持有的本公司0.0725%的股权转让给郑万源；梁秀容将其持有的本公司0.0870%的股权转让给梁仕勤；邹天寿将其持有的本公司0.0870%的股权转让给梁仕勤；黄员将其持有的本公司0.0326%的股权转让给黄志钢；吴素叶将其持有的本公司0.2898%的股权分别转让给邓海钿0.1449%、罗林华0.1449%；吴凡将其持有的本公司0.1449%的股权转让给潘炜；北京鼎晖时代创业投资有限公司将其持有的本公司2.1739%的股权分别转让给欧洪先1.0145%、张弢1.1594%。本公司已于2010年11月26日办妥工商变更登记。
经中国证券监督管理委员会《关于核准怀集登云汽配股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2014]36号)核准,公司向社会首次公开发行人民币普通股（A股）23,000,000.00股（每股面值 1元）。经深圳证券交易所《关于怀集登云汽配股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2014]95号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所中小板上市，股票简称“登云股份”，股票代码“002715”；本次发行2,300万股股份于2014年2月19日起上市交易。
本公司属汽车配件生产行业，经营范围主要包括：本企业生产科研所需原辅材料、设备配件及相关技术的进出口（国家法律、法规禁止的除外，国家法律、法规规定需要
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
审批的在取得批准前不得经营），生产销售汽车零部件。
本公司的主要产品为汽车发动机进排气门。
本公司下设技术中心、信息部、采购部、行政办公室、人力资源部、生产部、设备工程部、安全环保部、质量部、技术工程部、市场部、财务部、审计部和董秘办公室等职能部门。
一、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值入账外，均以历史成本为计价原则。
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司的外币交易在汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为人民币记账；汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理，其余计入当期的财务费用。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币项目仍按交易发生日的即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额。资产负债表日以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
6.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1)金融资产分类
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2)金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3)金融资产减值
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4)金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
a)金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
b)金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
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账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500万元的应收款项视为重大应单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 70
5年以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，坏账准备的计提方法
计提坏账准备
8.存货
（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
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（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
（3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
9.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
10.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000.00元的有形资产。
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固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率（%）|
|房屋建筑物|20-40|5|
|机器设备|10|5|
|运输设备|8|5|
|电子设备|5|5|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装
费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的
借款费用和汇兑损益。
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在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
12.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
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适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
14.研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
15.非金融资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
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公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
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如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，确认为预计负债计入当期损益。
18.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
19.收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司对国内主机配套市场客户，在气门装机合格且客户发出销售确认单时确认销售收入的实现；对国内售后维修市场客户，在货物发出并移交给购买方时确认销售收入的实现；对销往国外售后维修市场、国外主机配置市场的产品，在海关电子口岸执法系统公布清关信息时确认销售收入的实现。本公司之子公司怀集发动机气门美国公司销售货物,在其货物移交给购买方时确认销售收入的实现。
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本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
20.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
21．政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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22．递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
24.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
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25.终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
26.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的期初已经存在，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
四、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1.企业所得税
本公司于2008年12月16日被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，并颁发了高新技术企业证书（证书编号：GR200844000631），有效期为3年，2008-2010年企业所得税的适用税率为15%。
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本公司于2011年8月23日被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，并颁发了高新技术企业证书（证书编号：GF201144000421），有效期为3年，2011-2013年企业所得税的适用税率为15%。
本公司之子公司怀集发动机气门美国公司在美国伊利诺伊州注册，适用的联邦税税率为34%。
2.增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3.城建税及教育费附加
本公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为5%和3%。
4.房产税
本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。
五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|业务性质|注册资本|
|全资子公司|有限责任公司|美国伊利诺伊州|销售|20万美元|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|实际出资额|法定代表人|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|
|1,366,340.00|欧洪先|100.00|100.00|是|

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）外币报表折算
||||
|-|-|-|
|平均汇率|||
|本期|上期|本期|
|6.1259|6.1982|6.1528|

六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2014年 1月 1日，“期末”系指 2014年 6月 30日，“上期”系指 2013年 1月 1日至 6月 30日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|||1,876.73|||
|||1,876.73|||
|||86,075,211.64|||
|575,918.74|6.1528|3,543,512.82|1,273,121.49|6.0969|
|||89,620,601.19|||

货币资金期末余额较期初余额增加1409.3万元，主要系外部融资所致。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|期末金额|
|8,053,576.63|
|8,053,576.63|

（2）期末已经背书给他方但尚未到期的票据
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|出票日期|到期日|
|2013.7.4至2013.11.29|2014.1.2至2014.5.28|

其中前五名明细如下
||||
|-|-|-|
|票据号|出票日期|到期日|
|21279463*|2014.01.22|2014.08.26|
|20243105*|2014.05.28|2014.10.30|
|22385945*|2014.04.17|2014.09.25|
|21978768*|2014.02.20|2014.07.21|
|23465966*|2014.03.20|2014.09.23|

（3）期末无已贴现未到期的商业承兑汇票，已贴现未到期的银行承兑汇票金额为
19,099,751.09元。
3.应收账款
（1）应收账款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|134,558,282.07|100.00|7,583,121.94|5.64|123,034,468.62|100.00|7,072,825.16|
|134,558,282.07|100.00|7,583,121.94|5.64|123,034,468.62|100.00|7,072,825.16|
|134,558,282.07|100.00|7,583,121.94|5.64|123,034,468.62|100.00|7,072,825.16|

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2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|132,268,766.47|5.00|6,613,438.32|120,729,114.76|5.00|
|734,126.90|10.00|73,412.69|412,096.56|10.00|
|305,041.52|30.00|91,512.46|1,173,631.84|30.00|
|868,785.42|50.00|434,392.71|48,123.38|50.00|
|37,320.00|70.00|26,124.00|217,163.21|70.00|
|344,241.76|100.00|344,241.76|454,338.87|100.00|
|134,558,282.07||7,583,121.94|123,034,468.62||

（2）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|19,383,606.88|1年以内|
|非关联方|18,809,116.17|1年以内|
|非关联方|14,118,503.94|1年以内|
|非关联方|11,172,253.18|1年以内|
|非关联方|10,544,813.88|1年以内|
||74,028,294.05||

（4）应收账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|7,800,681.09|6.1528|47,996,030.61|6,887,129.60|6.0969|

4.预付款项
（1）按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|金额|比例（%）|金额|

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2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|57,777,945.15|98.41|24,264,876.45|
|489,203.12|0.83|3,213,848.21|
|162,424.99|0.28|198,670.99|
|279,868.62|0.48|279,868.62|
|58,709,441.88|100.00|27,957,264.27|

（2）预付款项主要单位
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|无关联关系|31,131,430.52|1年以内|
|无关联关系|6,197,874.24|1年以内|
|无关联关系|4,558,857.60|1年以内及1-2年|
|无关联关系|2,108,020.00|1年以内及1-2年|
|无关联关系|1,758,015.00|1年以内及1-2年|
||45,754,197.36||

说明：期末余额中前五名欠款单位欠款 45,754,197.36元，占预付账款总额的76.96%。
（3）期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）预付款项中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|1,041,941.41|6.1528|6,410,857.11|1,313,102.84|6.0969|

5.其他应收款
（1）其他应收款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|

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2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|11,407,097.93|100|361,169.44|3.17|11,612,094.77|100.00|875,858.48|
|11,407,097.93|100|361,169.44|3.17|11,612,094.77|100.00|875,858.48|
|-||-|||||
|11,407,097.93|—|361,169.44|—|11,612,094.77|100.00|875,858.48|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|10,928,896.33|5.00|237,444.82|9,530,761.32|5.00|
|290,198.73|10.00|29,019.87|1,574,554.56|10.00|
|93,313.40|30.00|27,994.02|268,073.13|30.00|
|54,109.47|50.00|27,054.73|150,763.82|50.00|
|3,080.00|70.00|2,156.00|9,082.28|70.00|
|37,500.00|100.00|37,500.00|78,859.66|100.00|
|11,407,097.93||361,169.44|11,612,094.77||

（2）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|非关联方|6,180,000.00|1年以内及1-2年|54.18|
|非关联方|1,477,523.30|1年以内|12.95|
|非关联方|872,018.30|1年以内|7.64|
|非关联方|356,675.26|1年以内|3.13|
|非关联方|324,803.63|1年以内|2.85|
||9,211,020.49||80.75|

6.存货及跌价准备
（1）存货类别
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|37,314,732.47|1,318,596.21|35,996,136.26|38,638,558.42|1,172,610.46|
|25,088,712.95|-|25,088,712.95|14,047,206.62||
|49,927,598.73|2,928,538.46|46,999,060.27|49,766,824.40|2,696,772.87|
|26,093,804.35|-|26,093,804.35|26,105,473.67||
|138,424,848.50|4,247,134.67|134,177,713.83|128,558,063.11|3,869,383.33|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加||本期减少||
||本期计提|其他增加|转回|其他转出|
|1,172,610.46|145,985.75||||
|2,696,772.87|231,765.59||||
|3,869,383.33|377,751.34||||

（3）存货跌价准备计提
|||
|-|-|
|计提依据|本期转回原因|
|按照账面价值与可变现净值孰低计量||
|按照账面价值与可变现净值孰低计量||

7.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|期末金额|
|3,119,843.47|
|3,119,843.47|
|-|
|3,119,843.47|

（2）按权益法核算的长期股权投资
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|初始金额|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|20|20|300万元|3,247,628.41|127,784.94|255,569.88|3,119,843.47|

（3）对联营企业的投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例（%）|表决权比例（%）|组织机构代码|
|怀集县|陈东|小额贷款|1500万元|20|20|69045904-5|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|15,938,478.94|147,998.28|15,790,480.66|1,579,545.50|

8.固定资产
（1）固定资产明细表
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|273,932,949.95|9,836,192.62|-|
|44,183,766.27|-|-|
|222,875,704.19|7,137,476.09|-|
|3,593,855.92|2,458,322.98|-|
|3,279,623.57|240,393.55|-|
|106,711,056.66|6,597,183.87|-|
|8,898,606.56|394,577.80|-|
|93,778,770.98|5,829,673.20|-|
|1,705,320.23|255,511.80|-|
|2,328,358.89|117,421.07|-|
|83,101.36|-|-|
||-|-|
|83,101.36|-|-|

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
||-|-|
||-|-|
|167,138,791.93|3,239,008.75|-|
|35,285,159.71|-394,577.80|-|
|129,013,831.85|1,307,802.89|-|
|1,888,535.69|2,202,811.18|-|
|951,264.68|122,972.48|-|

本期增加的累计折旧中，本期计提6,597,183.87元。
（2）暂时闲置的固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|818,201.85|739,829.49|69,553.77|

（3）本期固定资产抵押情况
1）本公司向中国农业银行股份有限公司怀集县支行的抵押借款 2,600.00万元以部分固定资产及部分土地使用权抵押取得，抵押期间为2010年11月24日至2015年11月23日，截至2014年6月30日，固定资产抵押情况如下：
||
|-|
|原值|
|15,641,671.79|

9.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|86,798,172.40||86,798,172.40|85,227,540.33||
|86,798,172.40||86,798,172.40|85,227,540.33||

（2）重大在建工程项目变动情况
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|85,227,540.33|1,570,632.07|||

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|
|8,777万元|98.89%|98.89%|14,888,232.37|843,067.38|5.23|
||100.00%|100.00%|2,520,181.33|1,004,400.33|5.23|

（3）期末本公司不存在需计提在建工程减值准备的情况。
10.无形资产及开发支出
（1）无形资产
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|48,104,745.00|408,547.02||
|36,076,895.00|||
|100,000.00|||
|697,000.23|||
|344,558.96|||
|2,098,894.67|||
|2,884,151.42|||
|1,860,225.05|||
|1,647,181.88|||
|855,367.05|||
|1,540,470.74|||
||408,547.02||

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|12,005,521.42|776,776.98||
|4,540,493.06|180,384.48||
|100,000.00|||
|644,725.21|34,850.01||
|324,459.70|17,227.95||
|1,679,115.78|104,944.74||
|1,826,629.22|144,207.57||
|1,395,168.77|93,011.25||
|1,015,762.12|82,359.09||
|171,073.43|42,768.36||
|308,094.13|77,023.53||
|36,099,223.58|||
|31,536,401.94|||
|52,275.02|||
|20,099.26|||
|419,778.89|||

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|1,057,522.20|||
|465,056.28|||
|631,419.76|||
|684,293.62|||
|1,232,376.61|||

本期增加的累计摊销中，本期摊销776,776.98元。
无形资产抵押情况如下
1）本公司向中国工商银行股份有限公司怀集支行的抵押借款2,863.00万元系以部分土地使用权【权利证书编号：怀国用[2010]字第00602号】抵押取得，抵押期间为
2010年3月25日至2015年3月24日。截至2014年6月30日，被抵押土地使用权的原值为25,315,415.00元，净值为23,247,989.39元。
2）本公司向中国农业银行股份有限公司怀集支行的抵押借款2,600.00万元系以部分固定资产及部分土地使用权【权利证书编号：怀国用[2009]字第00044号】抵押取
得，抵押期间为2010年11月24日至2015年11月23日。截至2014年6月30日，被抵押土地使用权的原值为10,761,480.00元，净值为7,927,643.59元。
（2）开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少||
|||转入损益|转入无形资产|
|570,471.07||||
|2,198,217.06|935,450.82|||
|580,755.41|-|||
|772,548.61|381,116.54|||
|1,090,660.34|1,032,034.73|||

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少||
|||转入损益|转入无形资产|
|771,918.63|410,115.91|||
|908,031.79|529,848.55|||
||274,116.60|||
||35,831.91|||
|6,892,602.91|3,598,515.06|||

11.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末金额|
|2,706,151.72|
|2,176,473.73|
|529,677.99|

（2）暂时性差异
||
|-|
|期末金额|
|8,730,555.32|
|4,247,134.67|
|83,101.36|
|3,531,186.60|
|16,591,977.95|

12.资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期计提|本期减少||
|||转出|其他转出|
|8,726,547.58|4,007.74|||
|3,869,383.33|377,751.34|||

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|83,101.36||
|12,679,032.27|381,759.08|

13.短期借款
(1)短期借款分类
||
|-|
|期末金额|
|135,000,000.00|
|52,000,000.00|
|187,000,000.00|

抵押借款系本公司以部分固定资产及部分土地使用权抵押获得的借款，固定资产及部分土地使用权抵押情况详见本附注七、8.（3）和七、10.（1）。
14.应付票据
||
|-|
|期末金额|
|23,000,000.00|
|23,000,000.00|

下一会计年度将到期的金额为23,000,000.00元。
15.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|期末金额|
|30,426,591.64|
|1,479,487.18|

（2）期末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款中外币余额
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|3,333.90|6.1528|20,512.82|2,112,820.00|6.2855|

16.预收账款
（1）预收款项
||
|-|
|期末金额|
|160,511.75|

（2）期末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收款项中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|24,357.05|6.1528|149,864.07|22,946.25|6.0969|

17.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|815,668.72|32,030,015.98|32,155,037.05|
||1,734,090.20|1,734,090.20|
||4,592,355.06|4,592,355.06|
||1,261,848.33|1,261,848.33|
||2,828,777.02|2,828,777.02|
||337,958.02|337,958.02|
||90,984.27|90,984.27|
||72,787.42|72,787.42|
||427,109.50|427,109.50|
|2,117,485.63|373,528.17|1,405,099.46|

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|2,933,154.35|39,157,098.91|40,313,691.27|

18.应交税费
|||
|-|-|
|适用税率|期末金额|
|17%|119,874.32|
|15%|-7,213,359.77|
|5%|81,939.98|
|3%、2%|81,940.08|
|0.01%|18,488.86|
||-6,911,116.53|

19.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|期末金额|
|326,360.11|
|191,699.11|

（2）期末其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
20.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
||
|-|
|期末金额|

（2）一年内到期的长期借款
||
|-|
|期末金额|

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|期末金额|

 21.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|期末金额|

22.其他非流动负债
||
|-|
|期末金额|
|6,737,666.43|
|125,000.00|
|151,001.68|
|92,858.42|
|7,106,526.53|

根据广东省发展和改革委员会、广东省经济贸易委员会粤发改工[2009]457号《广东省发展改革委、经贸委关于怀集登云汽配股份有限公司汽车发动机气门技术改造项目新增中央投资重点产业振兴和技术改造专项资金申请报告的批复》，截至2014年6月30日，公司购买机器设备获得政府补助10,000,000.00元，自设备达到预定可使用状态时起，在该设备使用寿命内平均分配，本期分配499,999.98元，将分配金额计入营业外收入。
根据广东省财政厅、广东省科学技术厅、广东省教育部科技部产学研结合协调领导小组办公室粤财教[2011]368号《关于下达2011年省部产学研结合原始工作站（第一批）资金的通知》，截至2014年6月30日，项目“广东省登云汽配零件轧制成新技术院士工作站”获
得政府补助500,000.00元，按该项目本期已发生的支出分配计入营业外收入。
根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅粤经信创新[2010]1022号《关于下达
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2010年广东省建设现代产业体系技术创新滚动项目计划的通知》，截至2014年6月30日，项目“QSK38气门关键技术的研发及产业化”获得政府补助1,000,000.00元，按该项目已费用化和资本化的比例分配，本期按照已资本化金额的摊销进度分配计入营业外收入。
根据广东省财政厅、广东省科学技术厅、广东省中国科学院全面战略合作领导小组办公司以粤财教[2011]361号文《关于下达2011年省院全面战略合作引导项目（第一批）资金的通知》，截至2014年6月30日，项目“低成本轻质环保节能型TiAl基合金汽车发动机”获得政府补助300,000.00元，按该项目已费用化和资本化的比例分配，本期按照已资本化金额的摊销进度分配计入营业外收入。
23．股本
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|11,835,865.00|||
|6,314,572.00|||
|5,087,772.00|||
|2,560,080.00|||
|2,723,280.00|||
|1,121,280.00|||
|1,080,759.00|||
|386,124.00|||
|927,324.00|||
|480,736.00|||
|463,386.00|||
|363,386.00|||
|403,386.00|||
|463,386.00|||
|363,386.00|||
|403,386.00|||
|463,386.00|||
|463,386.00|||
|263,386.00|||
|386,174.00|||
|386,174.00|||
|386,174.00|||
|336,174.00|||
|386,174.00|||

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|386,174.00|||
|386,174.00|||
|386,174.00|||
|386,174.00|||
|336,174.00|||
|386,174.00|||
|386,174.00|||
|386,174.00|||
|278,534.00|||
|308,534.00|||
|258,534.00|||
|286,034.00|||
|248,534.00|||
|308,534.00|||
|308,534.00|||
|308,534.00|||
|600,000.00|||
|240,000.00|||
|180,000.00|||
|180,000.00|||
|1,500,000.00|||
|30,000.00|||
|45,000.00|||
|55,000.00|||
|60,000.00|||
|100,000.00|||
|100,000.00|||
|120,000.00|||
|32,500.00|||
|100,000.00|||
|100,000.00|||
|100,000.00|||
|4,500,000.00|||
|4,500,000.00|||
|1,500,000.00|||
|2,563,200.00|||

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|9,000,000.00||2,300,000.00|
||2,300,000.00||
||23,000,000.00||
|69,000,000.00|23,000,000.00||

24.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|64,485,028.97|178,330,000.00||

25.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|18,786,150.79|893,281.24||

26.未分配利润
（1）利润分配比例
|||
|-|-|
|分配基础|本期|
|净利润|10%|

（2）利润分配表
||
|-|
|本期金额|
|134,460,528.51|
|12,032,272.17|
|893,281.24|
|5,520,000.00|
|140,079,519.44|

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.营业收入、营业成本
||
|-|
|本期金额|
|148,188,851.93|
|1,852,464.37|
|150,041,316.30|
|104,364,272.27|
|104,364,272.27|

（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|148,188,851.93|104,364,272.27|148,831,048.72|

（2）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|54,255,177.73|38,732,966.60|50,356,851.56|
|28,253,385.18|25,906,769.14|23,054,893.91|
|65,680,289.02|39,724,536.53|75,419,303.25|
|148,188,851.93|104,364,272.27|148,831,048.72|

（3）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|65,897,140.91|40,537,118.68|69,178,119.90|
|82,291,711.02|63,827,153.59|79,652,928.82|
|148,188,851.93|104,364,272.27|148,831,048.72|

（4）本期前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|本期金额|
|16,567,185.37|

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|16,076,167.67|
|12,067,097.38|
|9,548,934.34|
|9,012,661.44|
|63,272,046.20|

28.营业税金及附加
|||
|-|-|
|计缴基数|本期金额|
|流转税额|354,513.30|
|流转税额|212,708.04|
|流转税额|141,805.35|
|营业额|110,053.18|
||819,079.87|

29.销售费用
销售费用本期金额较上期金额增加3.42%%（绝对额增加23.44万元），主要系公司三包索赔费用增加所致。
30.管理费用
管理费用本期金额较上期金额减少7.87%（绝对额减少133.45万元），主要系存货盘盈增加136.92万元及研发费用减少177.13万元所致。
31.财务费用
||
|-|
|本期金额|
|7,391,978.59|
|261,311.65|
|-93,779.79|
|376,675.55|
|7,413,562.70|

32.资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|4,007.74|
|377,751.34|
|381,759.08|

33.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本期金额|
|127,784.94|
|127,784.94|

（2）权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期金额|
|127,784.94|
|127,784.94|

34.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|652,999.98|3,228,345.49|
|108,991.25||
|761,991.23|3,228,345.49|

（2）政府补助明细
1）本期
项目 金额 说明
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|金额|
|499,999.98|
|150,000.00|
|3,000.00|
|652,999.98|

2）上期
||
|-|
|金额|
|800,000.00|
|683,800.00|
|500,000.00|
|499,999.98|
|300,000.00|
|200,000.00|

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|金额|
|187,500.00|
|20,000.00|
|18,875.21|
|11,607.30|
|6,563.00|
|3,228,345.49|

35.营业外支出
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|7,000.00|52,000.00|
|7,000.00|52,000.00|

36.所得税费用
||
|-|
|本期金额|
|2,986,490.62|
|232,485.26|
|3,218,975.88|

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本期金额|
|1|12,032,272.17|
|2|641,742.55|
|3=1-2|11,390,529.62|
|4|69,000,000.00|
|5||
|6|23,000,000.00|
|7|4.00|
|8||
|9||
|10||
|11|6|
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|84,333,333.33|
|13=1÷12|0.14|
|14=3÷12|0.14|
|15||
|16||
|17|15%|
|18||
|19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|0.14|
|19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|0.14|

38.其他综合收益(税后)
||
|-|
|本期金额|
|759,912.69|

39.现金流量表
（1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|15,300.00|
|261,311.65|
|3,651,053.39|
|3,927,665.04|

 2)支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|3,430,741.08|
|273,980.14|
|166,301.56|
|2,273,412.28|
|1,263,517.86|
|5,103,415.07|
|1,676,611.60|
|205,508.39|
|325,476.54|
|14,718,964.52|

3）支付其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|本期金额||
|287,861.14||
|24,257,093.11||
||24,544,954.25|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|12,032,272.17|
|381,759.08|
|6,597,183.87|

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|776,776.98|
|7,543,114.80|
|-127,784.94|
|232,485.26|
|-9,866,785.39|
|-38,882,521.04|
|17,588,739.53|
|-3,724,759.68|
|89,620,601.19|
|75,527,385.42|
|14,093,215.77|

（3）列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
||
|-|
|本期金额|
|89,620,601.19|
|1,876.73|
|89,618,724.46|
|89,620,601.19|

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|

七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1.实质控制人
本公司的实质控制人为张弢等9个一致行动人。
截至2014年6月30日，公司实质控制人持股情况如下：
||||
|-|-|-|
|股东姓名|期末持股数（股）|期末持股比例（%）|
|张 弢|11,835,865.00|12.87|
|欧洪先|6,314,572.00|6.86|
|李盘生|5,087,772.00|5.53|
|李 区|2,560,080.00|2.78|
|罗天友|2,723,280.00|2.96|
|黄树生|1,121,280.00|1.22|
|陈潮汉|1,080,759.00|1.17|
|莫桥彩|927,324.00|1.01|
|邓剑雄|386,124.00|0.42|
||32,037,056.00|34.82|

2010年11月5日，张弢及其一致行动人共同签署了《一致行动人协议》,张弢及其一致行动人根据上述《一致行动协议》的约定可实际支配本公司的行为，为本公司的实际控制人。在该协议有效期内，除关联交易需要回避的情形外，一致行动人保证在行使依据本公司《章程》所享有的重大决策、选择管理者等股东权利时一致行动并互为一致行动
人，一致行动人保证在参加公司股东大会行使表决权时与股东张弢保持一致。该协议自各方签署后生效，至本公司首次公开发行股票并上市交易三十六个月届满后失效。
张弢系本公司董事长，欧洪先系本公司总经理。
2.子公司
子公司情况详见本附注六.（一）所述。
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.合营企业及联营企业
合营企业及联营企业情况详见本附注七、7.（3）所述。
4.其他关联方
本公司无其他关联方。
（二）关联交易
1.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期金额|
|172万元|

（三）关联方往来余额
||
|-|
|期末金额|
|41603.18|
|2954.83|

八、或有事项
截至2014年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至2014年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|136,720,803.73|100.00|6,799,420.07|4.97|122,865,644.20|100.00|6,298,484.47|
|136,720,803.73|100.00|6,799,420.07|4.97|122,865,644.20|100.00|6,298,484.47|
|136,720,803.73|—|6,799,420.07|—|122,865,644.20|100.00|6,298,484.47|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|134,431,288.13|5.00|5,829,736.45|120,560,290.34|5.00|
|734,126.90|10.00|73,412.69|412,096.56|10.00|
|305,041.52|30.00|91,512.46|1,173,631.84|30.00|
|868,785.42|50.00|434,392.71|48,123.38|50.00|
|37,320.00|70.00|26,124.00|217,163.21|70.00|
|344,241.76|100.00|344,241.76|454,338.87|100.00|
|136,720,803.73||6,799,420.07|122,865,644.20||

（2）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末应收账款金额前五名单位情况
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|19,383,606.88|1年以内|
|非关联方|18,809,116.17|1年以内|
|非关联方|17,836,559.06|1年以内|
|非关联方|14,118,503.94|1年以内|
|非关联方|11,172,253.18|1年以内|
||81,320,039.23||

（4）应收账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|7,800,681.99|6.0181|46,945,584.65|6,859,439.39|6.0969|

2.其他应收款
（1）其他应收款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|11,407,097.93|100|361,169.44|3.17|11,510,520.42|100.00|824,227.47|
|11,407,097.93|100|361,169.44|3.17|11,510,520.42|100.00|824,227.47|
|-||-|||||
|11,407,097.93|—|361,169.44|—|11,510,520.42|100.00|824,227.47|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
项目 期末金额 期初金额
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|10,928,896.33|5.00|237,444.82|9,530,761.32|5.00|
|290,198.73|10.00|29,019.87|1,574,554.56|10.00|
|93,313.40|30.00|27,994.02|268,073.13|30.00|
|54,109.47|50.00|27,054.73|49,189.47|50.00|
|3,080.00|70.00|2,156.00|9,082.28|70.00|
|37,500.00|100.00|37,500.00|78,859.66|100.00|
|11,407,097.93||361,169.44|11,510,520.42||

（2）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3）期末其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|非关联方|6,180,000.00|1 年 以内及1-2年|54.18|
|非关联方|1,477,523.30|1年以内|12.95|
|非关联方|872,018.30|1年以内|7.64|
|非关联方|356,675.26|1年以内|3.13|
|非关联方|324,803.63|1年以内|2.85|
||9,211,020.49||80.75|

3.长期股权投资
（1）长期股权投资
||
|-|
|期末金额|
|1,366,340.00|
|3,119,843.47|
|4,486,183.47|
|4,486,183.47|

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股|表决权|初始|期初金额|本期|本期|期末金额|

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|比例（%）|比例（%）|金额||增加|减少||
|100|100|1,366,340.00|1,366,340.00|||1,366,340.00|
|20|20|3,000,000.00|3,247,628.41|127,784.94|255,569.88|3,119,843.47|
|||4,366,340.00|4,613,968.41|127,784.94|255,569.88|4,486,183.47|

（3）对联营企业的投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|持股比例（%）|表决权比例（%）|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|怀集县|小额贷款|20|20|15,790,480.66|1,579,545.50|

4.营业收入、营业成本
||
|-|
|本期金额|
|141,325,114.96|
|1,852,464.37|
|143,177,579.33|
|104,516,299.85|
|104,516,299.85|

（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|141,325,114.96|104,516,299.85|134,052,951.29|

（2）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|54,255,177.73|38,732,966.60|50,356,851.56|
|28,253,385.18|25,906,769.13|23,054,893.91|

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|58,816,552.05|39,876,564.12|60,641,205.82|
|141,325,114.96|104,516,299.85|134,052,951.29|

（3）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|59,033,403.94|40,689,146.27|54,400,022.47|
|82,291,711.02|63,827,153.58|79,652,928.82|
|141,325,114.96|104,516,299.85|134,052,951.29|

（4）本期前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|本期金额|
|33,482,917.14|
|16,567,185.37|
|16,076,167.67|
|12,067,097.38|
|9,548,934.34|
|63,272,046.20|

5.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本期金额|
|127,784.94|
|127,784.94|

（2）权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期金额|
|127,784.94|

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|8,932,812.42|
|424,028.91|
|6,567,183.87|
|776,776.98|
|-|
|7,543,114.80|
|-127,784.94|
|-57,604.34|
|-|
|-12,583,389.57|
|-41,315,492.56|
|22,842,926.02|
|-6,997,428.41|
|88,507,047.51|
|75,040,989.56|
|13,466,057.95|

十二、财务报告批准
本财务报告业经本公司董事会批准报出。
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十三、财务报表补充资料
1.非经常性损益表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益（2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|本期金额|
|652,999.98|
|101,991.25|
|754,991.23|
|113,248.68|
|641,742.55|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
（1）报告期净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期|净资产收益率|||
||全面|加权|基本每股收益|
||摊薄|平均||
|本期|2.43%|4.12%|0.14|
|上期|6.74%|6.81%|0.26|
|本期|2.30%|3.90%|0.14|
|上期|5.74%|5.80%|0.23|

（2）计算净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益的相关数据
||
|-|
|本期金额|
|12,032,272.17|

怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|641,742.55|
|11,390,529.62|
|494,639,445.78|
|292,053,397.01|
|84,333,333.33|

3.主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
合并资产负债表期末金额较期初金额变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|期末金额|期初金额|变动幅度（%）|
|58,709,441.88|27,957,264.27|110.00|
|10,491,117.97|6,892,602.91|52.21|
|23,000,000.00|68,320,000.00|-66.33|
|1,776,561.99|2,933,154.35|-39.43|
|-6,911,116.53|-4,121,518.08|67.68|
||13,360,000.00|-100.00|
||55,230,000.00|-100.00|
|65,465.34|-694,447.35|-109.43|

备注1、期末预付账款较期初增加110.00%，主要系期末预付的江苏申源特钢有限公司3,113.14万元所致。
备注2、期末开发支出比期初增加52.21%，主要系根据本公司的会计政策将符合资本化条件的项目支出转入开发支出所致。
备注3、期末应付票据较期初减少66.33%，主要系本期票据到期结算所致。
备注4、期末应付职工薪酬较期初减少39.43%，主要系本期使用工会经费和职工教育经费增加所致。
备注5、期末应交税费较期初减少67.68%，主要系本期预缴企业所得税增加所致。
备注6、期末一年内到期的非流动负债较期初减少1,336.00万元，系本期使用上市募
集资金归还了一年内到期的长期借款。
怀集登云汽配股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
备注7、期末长期借款较期初减少5,523.00万元，系本期使用上市募集资金归还了长期借款所致。
备注8、期末外币报表折算差额较期初增加109.43%，系美国子公司的外币报表折算差额增加所致。
合并利润表本期金额较上期金额变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期金额|上期金额|变动幅度（%）|
|819,079.87|1,215,425.16|-32.61|
|381,759.08|1,465,569.04|-73.95|
|761,991.23|3,228,345.49|-76.40|
|759,912.69|-167,882.26|-552.65|

备注1、本期营业税金及附加较上期减少32.61%，主要系本期采购规模上涨导致增值税额减少而引起的城建税及教育费附加相应减少。
备注2、本期资产减值损失较上期减少73.95%，主要系本期及上期按照既定的会计政策计提的坏账准备及存货跌价准备变动所致。
备注3、本期营业外收入较上期减少76.40%，主要系当年确认的政府补助及以前年度收到递延到本期的政府补助减少所致。
备注4、本期其他综合收益（税后净额）较上期增加552.65%，系美国子公司的外币报表折算差额。
怀集登云汽配股份有限公司二○一四年八月十一日