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|地址:成都市洗面桥街 18号金茂礼都南28楼|
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|邮编: 610041|
|电邮: schxcpa@163.net|

四川中光防雷科技股份有限公司
备考财务报表审阅报告
川华信专（2017）073号
目录：
1、 防伪标识
2、审阅报告
3、备考合并资产负债表
4、备考合并利润表
审阅报告
川华信专（2017）073号四川中光防雷科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的四川中光防雷科技股份有限公司（以下简称“中光防雷公司”）按备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括2015年12月31日、 2016年9月30日的备考合并资产负债表，2015年度、2016年1-9月的备考合并利润表以及备考财务报表附注。按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表是中光防雷公司管理层的责任。我们的责任是在执行审阅工作的基础上对财务报表发表审阅意见。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问中光防雷公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信中光防雷公司备考合并财务报表未按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映中光防雷公司2015年12月31日、2016年9月30日的备考财务状况，以及2015年度、2016年1-9月的备考经营成果。
本报告仅供中光防雷公司向中国证券监督管理委员会报送发行股份及支付现金购买资产之申报材料时使用，不得用作其他方面。我们同意将本报告作为中光防雷公司发行股份
及支付现金购买资产必备之文件，随其他申报材料一起上报。因使用不当引起的法律责任与本事务所无关。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国·成都 中国注册会计师：
二○一七年二月二十三日
备考合并财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革、改制情况
四川中光防雷科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)是由四川中光防雷科技有限责任公司(以下简称有限公司)整体变更形成的股份制企业。有限公司系由四川中光高技术研究所有限责任公司(以下简称“中光研究所”)、四川中光信息防护工程有限责任公司(以下简称“信息防护公司”)共同出资组建，于2004年2月18日经成都市工商行政管理局登记成立，成立时注册资本1,000.00万元。
2009年7月12日，经有限公司股东会决议通过，有限公司新增注册资本5,000.00万元，变更后注册资本为6,000.00万元，由中光研究所单方面对有限公司进行增资，本次注册资本变更后，中光研究所持有有限公司股份5,900.00万元，持股比例为98.33%；信息防护公司持有有限公司股份100.00万元，持股比例为1.67%。
2010年1月25日，经有限公司股东会决议通过，同意信息防护公司将其所持有有限公司股份100.00万元全部转让给中光研究所，股权转让后，中光研究所持有有限公司股份 6,000.00万元，持股比例为100.00%。
2010年7月31日，经有限公司股东会决议通过，中光研究所将其持有有限公司股份 1,800.00万元转让给上海广信科技发展有限公司(以下简称“上海广信”)，中光研究所将其持有有限公司股份720.00万元转让给自然人王雪颖。股权转让后，中光研究所持有有限公司股份3,480.00万元，持股比例为58.00%；上海广信持有有限公司股份1,800.00万元，持股比例为30.00%；自然人王雪颖持有有限公司股份720.00万元，持股比例为12.00%。有限公司于2010年8月27日完成本次股权变动的工商变更登记。
经有限公司2010年11月股东会决议通过，有限公司整体改制为四川中光防雷科技股份有限公司，根据截止2010年8月31日经审计后的有限公司的净资产9,125.10万元，按1： 0.66折股6,000.00万股，作为公司的股本，每股面值为一元，净资产超过股本部分 3,125.10万元，作为公司的资本公积。公司于2010年12月取得成都市工商行政管理局核发的股份有限公司企业法人营业执照，注册资本人民币6,000.00万元。
经公司2011年第二次临时股东大会决议通过，同意周辉等56位自然人以每股2.69元对公司增资319.50万股。增资后，公司注册资本变更为 6,319.50万元。
经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2015]711号”文核准，公司于2015年5月8日首次公开发行2,107.00万股人民币普通股（A股），注册资本变更为8,426.50万元。
经公司于2015年9月1日召开的2015年第四次临时股东大会决议通过，公司以截止2015年6月30日的总股本84,265,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增84,265,000股，转增后公司总股本增加至16,853万股。
公司最近一次营业执照由成都市工商行政管理局于2015年10月10日颁发，统一社会信用代码：91510100758751879A；法定代表人：王德言；注册资本：16,853.00万元。
公司注册地址及总部地址为：成都市高新区西部园区天宇路19号。
(二)公司的行业性质、经营范围、主要产品及其变更和营业收入构成
1、行业性质
本公司系四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务局认证的高新技术企业。生产经营的主要产品为各类防雷产品，根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），发行人所属行业为“计算机、通信和其他电子设备制造业”（分类代码：C39）。
2、经营范围
经营范围包括：研发、设计、生产、销售避雷器材及设备；通讯器材（不含无线发射和卫星地面接收器材）；广电器材；信息保护器材和设施；计算机系统安全工程设计及施工；
建筑物电子信息系统安全保护器材及设施、安全保护工程设计及施工；货物及技术进出口；
电力工程、工程咨询。
3、主要产品
主要产品包括电源SPD、天馈SPD、信号SPD、接地产品、避雷针等。
4、营业收入构成
公司营业收入主要包括电源SPD、天馈SPD、信号SPD、接地产品、避雷针等产品销售收入和防雷工程服务收入等。
(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本财务报表业经公司第二届董事会第二十五次会议于2016年3月9日批准报出。
(四)本期备考合并报表范围及其变化情况
本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，截止2016年09月30日，本公司合计控股子公司包括 2户，其中深圳市铁创科技发展有限公司系基于本附注三所述的编制基础合并的子公司。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、备考合并范围的变更”。
二、拟发行股份及支付现金购买资产交易相关情况
（一）交易基本情况
2016年 10月 27日，公司召开第二届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产方案的议案》等相关议案。
根据本公司与深圳市铁创科技发展有限公司(以下简称深圳铁创公司)签署的附生效条件的《四川中光防雷科技股份有限公司与史俊伟、何亨文、史淑红之发行股份及支付现金购买资产协议》(以下简称股权购买协议)，本公司拟以发行股份及支付现金方式购买史俊伟、何亨文、史淑红合计持有的深圳市铁创科技发展有限公司100%的股权，交易价格总额为 10,800万元，其中75%的交易对价以发行股份的方式支付，25%的交易对价以现金方式支付，即本公司拟向史俊伟、何亨文、史淑红发行股份支付对价约8,100万元，支付现金对价约2,700万元。
根据股权购买协议，本次交易购买资产发行股份价格确定为34元/股，拟向史俊伟、何亨文、史淑红合计发行的股票数量为2,382,351股。
本次交易完成后，本公司将持有深圳铁创公司100%的股权，深圳铁创公司将成为公司的全资子公司。
（二）发行股份及支付现金购买资产
根据中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字【2016】第1688号《资产评估报告
书》，以2016年6月30日为评估基准日，深圳铁创公司100.00%的股权评估价值为10,880.36万元；根据各方签订的股权购买协议和深圳铁创公司100%股权价值评估结果，深圳铁创公司100.00%股权的收购价格合计为10,880.36万元，其中75%的交易对价以发行股份的方式支付(根据股权购买协议，本次交易购买资产发行股份价格确定为 34元/股)，25%的交易对价以现金方式支付。交易对价及支付方式具体如下表：
持有标的资 交易对价 现金支付 股份支付 股份支付标的资产 交易对方
产股权比例 （万元） （万元） （万元） 数量（股）深圳铁创公史俊伟
28% 3,024 756 2,268 667,058司100%股
何亨文 50% 5,400 1,350 4,050 1,191,176权
史淑红 22% 2,376 594 1,782 524,117合计 100.00% 10,800 2,700 8,100 2,382,351注：本公司在编制备考合并财务报表时，根据上述收购价格现金支付部分模拟增加了本公司的其他应付款。
（三）交易标的基本情况
1、历史沿革
深圳铁创公司是由孔伟婷、陈芳共同投资组建的有限责任公司，于2003年11月13日取得深圳市工商行政管理局福田分局核发的注册号为4403012126603《企业法人营业执照》，注册资本人民币50万元，其中孔伟婷出资37.5万元，占注册资本的75%；陈芳出资12.5万元，占注册资本的25%。深圳铁创公司注册资本已于2011年11月11日经深圳财信会计
师事务所深财验字[2003]第675号《验资报告》验证
深圳铁创公司设立时，股东的出资金额及持股比例如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|股东|出资金额|出资方式|持股比例|

1 孔伟婷 375,000.00 货币 75.00% 2 陈芳 125,000.00 货币 25.00%合计 500,000.00 100.00%2005年4月26日，深圳铁创公司股东会审议通过同意孔伟婷将其所持75%股权以人民币 1元的价格转让给史俊伟，陈芳将其所持15%和10%的股权分别以人民币 1元的价格转让给史俊伟和史森林。2005年4月28日，孔伟婷、陈芳与史俊伟、史森林签订《股权转让协议书》，上述《股权转让协议书》经深圳国际高新技术产权交易所见证，并出具深高交所见（2005）字第 1187号《股权转让见证书》。2005年 5月 9日，深圳铁创公司在深圳市工商行政管理局福田区分局办理完毕该次股权转让的公司变更登记手续。
股权变更后，股东的出资金额及持股比例如下：
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|-|-|-|-|-|
|序号|股东|出资金额|出资方式|持股比例|

1 史俊伟 450,000.00 货币 90.00% 2 史森林 50,000.00 货币 10.00%合计 500,000.00 100.00%2006年5月26日，深圳铁创公司股东会决议决定增加注册资本至人民币150万元人民币，本次增资100万元人民币，分别由股东史俊伟以货币方式实缴90万元、股东史森林以货币方式实缴 10万元。深圳铁创公司新增注册资本已于 2006年 6月 8日经深证中法会计师事务所深中法验字[2006]第B109号《验资报告》验证。
2006年6月15日，深圳铁创公司在深圳市工商行政管理局福田区分局办理完毕该次增加注册资本的公司变更登记手续。
本次增资完成后，股东的出资金额及持股比例如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|股东|出资金额|出资方式|持股比例|

1 史俊伟 1,350,000.00 货币 90.00% 2 史森林 150,000.00 货币 10.00%合计 1,500,000.00 100.00%2008年9月23日，深圳铁创公司股东会决议通过增加注册资本至人民币300万元人民币。本次增资150万元人民币，分别由股东史俊伟以货币方式实缴50万元、股东史森林以货币方式实缴 100万元。本次新增注册资本已于 2008年 9月 22日经深圳佳和会计师事务所深佳和验字[2008]第290号《验资报告》验证。
2008年9月24日，深圳铁创公司在深圳市工商行政管理局南山区分局办理完毕该次增
加注册资本的公司变更登记手续。
本次增资完成后，股东的出资金额及持股比例如下：
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|-|-|-|-|-|
|序号|股东|出资金额|出资方式|持股比例|

1 史俊伟 1,850,000.00 货币 61.67% 2 史森林 1,150,000.00 货币 38.33%合计 3,000,000.00 100.00%2009年8月10日，深圳铁创公司股东会审议通过史俊伟与何亨文，史森林分别与何亨文、史淑红签订的《股权转让协议》，决议审议同意史俊伟将其持有33.67%的股权以人名币 1010.1元转让给何亨文，史森林将持有16.33%的股权以人名币 489.9元转让给何亨文并将剩余22%的股权以人民币660元转让给史淑红。2009年8月14日，史俊伟、史森林与何亨文、史淑红签订《股权转让协议书》，该《股权转让协议书》经深圳国际高新技术产权交易所见证，并出具深高交所见（2009）字第07096号《股权转让见证书》。
2009年8月24日，深圳铁创公司股东会决议决定增加注册资本至人民币630万元人民币，其中史俊伟固定资产出资 227万元，史淑红和何亨文分别现金出资31.5万元和71.5万元。固定资产出资已于 2009年 8月 18日经深圳市佳正华资产评估房地产估价有限公司评估，并出具佳正华评报字[2009]第007号《评估报告》。上述全部注册资本已于2009年8月 21日经深圳佳和会计师事务所深佳和验字[2009]第328号《验资报告》验证。
2009年8月25日，深圳铁创公司在深圳市工商行政管理局南山区分局办理完毕该次增加注册资本的公司变更登记手续。
本次股权转让及增资完成后，股东的出资金额及持股比例如下：
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|-|-|-|-|-|
|序号|股东|出资金额|出资方式|持股比例|

 1 史俊伟 3,110,000.00 货币&固定资产 49.36% 2 史淑红 975,000.00 货币 15.48% 3 何亨文 2,215,000.00 货币 35.16%合计 6,300,000.00 100.00%2009年12月1日，深圳铁创公司股东会决议决定增加注册资本至人民币1,000万元人民币，本次增资 370万元人民币，其中史俊伟以固定资产方式出资 121万元，史淑红以固定资产方式出资64.6万元并以现金方式出资44.4万元，何亨文以固定资产方式出资73.4万元并以现金形式出资66.6万元。固定资产出资于2009年11月30日经深圳市佳正华资产评估房地产估价有限公司评估，并出具佳正华评报字[2009]第 020号《评估报告》。上述全部注册资本已于2009年12月4日经深圳佳和会计师事务所深佳和验字[2009]第436号《验资报告》验证。
2009年 12月 10日，深圳铁创公司在深圳市工商行政管理局南山区分局办理完毕该次
增加注册资本的公司变更登记手续。
本次增资完成后，股东的出资金额及持股比例如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|股东|出资金额|出资方式|持股比例|

 1 史俊伟 4,320,000.00 货币&固定资产 43.20% 2 史淑红 2,060,000.00 货币&固定资产 20.65% 3 何亨文 3,615,000.00 货币&固定资产 36.15%合计 10,000,000.00 100.00%2011年8月9日，深圳铁创公司股东会决议决定增加注册资本至人民币1500万元人民币，本次增资 500万元人民币，其中史俊伟以固定资产方式出资 163万元，史淑红和何亨文分别以现金方式出资123.5万元和213.5万元。固定资产出资于2011年8月15日经深圳市佳正华资产评估房地产估价有限公司评估，并出具佳正华评报字[2011]第012号《评估报告》。上述全部注册资本已于 2011年 8月 17日经深圳佳和会计师事务所深佳和验字[2011]第219号《验资报告》验证。
2011年8月18日，深圳铁创公司在深圳市工商行政管理局南山区分局办理完毕该次增加注册资本的公司变更登记手续。
本次增资完成后，股东的出资金额及持股比例如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|股东|出资金额|出资方式|持股比例|

 1 史俊伟 5,950,000.00 货币&固定资产 39.67% 2 史淑红 3,300,000.00 货币&固定资产 22.00% 3 何亨文 5,750,000.00 货币&固定资产 38.33%合计 15,000,000.00 100.00% 2011年 8月 19日，深圳铁创公司股东会审议同意史俊伟将其所持11.67%股权以人民币 1,000元转让给何亨文。2011年 8月 20日，史俊伟与何亨文签订《股权转让协议书》，上述《股权转让协议书》经深圳联合交易所见证，并出具见证书编号JZ201108200004号《股权转让见书》。2011年9月1日，深圳铁创公司在深圳市工商行政管理局南山区分局办理完毕该次股权转让的公司变更登记手续。
本次转让完成后，股东的出资金额及持股比例如下：
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|-|-|-|-|-|
|序号|股东|出资金额|出资方式|持股比例|

 1 史俊伟 4,200,000.00 货币&固定资产 28.00% 2 史淑红 3,300,000.00 货币&固定资产 22.00% 3 何亨文 7,500,000.00 货币&固定资产 50.00%合计 15,000,000.00 100.00%
2、交易标的的行业性质、经营范围、提供的主要产品和服务以及公司注册登记信息
（1）经营范围：经营范围：雷电防护设备、电子设备、电源设备、无线电通讯设备、
网络设备、安保设备、仪器仪表的技术开发和销售，监控设备的技术开发和销售；信息咨询；电源防雷箱、信号防雷器、通信线防雷器的组装生产和销售，防雷工程。
（2）最近一次营业执照由深圳市市场监督管理局于 2016年 6月 15日颁发，统一社会信用代码：914403007556724896；深圳铁创公司住所：深圳市宝安区新安街道留芳路 2号凌云大厦研发大楼7楼702号；法定代表人：史俊伟；注册资本：1,500.00万元。
深圳铁创公司注册地址及总部地址为：深圳市宝安区新安街道留芳路 2号凌云大厦研发大楼7楼702号。
三、备考财务报表的编制基础及假设
本备考合并财务报表系假定在本备考合并财务报表附注“二”所述拟发行股份及支付现金购买资产交易已在2015年1月1日完成，依据本次重组完成后的构架、以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则以及之后修订及新增的会计准则（以下统称企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报表的一般规定》（2014年修订）的披露规定，中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件（2014年修订）》的相关规定，在此基础上编制2016年1-9月、2015年度的备考合并财务报表。本备考合并财务报表系根据公司与购买资产相关的各方协议之约定，并按照以下假设基础编制：
1、备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准（核准）。
2、假设公司2015年1月1日已完成非公开发行事宜并完成相关手续；
3、假设公司2015年1月1日已完成对深圳铁创公司的股权收购，股权对价及现金对价支付已完成，并全部完成相关手续；
4、假设公司对深圳铁创公司的企业合并架构于 2015年 1月 1日业已存在，自 2015年1月1日起将深圳铁创公司纳入备考财务报表的编制范围，公司自2015年1月1日起以合并深圳铁创公司后的主体持续经营。
（一）备考财务报表的编制方法
1、本备考审阅合并财务报表以业经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的本公司2016年1-9月财务报表，审计的深圳铁创公司 2016年1-9月财务报表，审计的本公司和深圳铁创公司2015年度的财务报表为基础，采用本附注“四”所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
2、本公司拟以非公开发行股份和支付现金的方式购买深圳铁创公司100.00%股权，交易各方确认的标的资产价格为人民币 10,800万元，其中75%的交易对价以发行股份的方式
支付付(根据股权购买协议，本次交易购买资产发行股份价格确定为 34元/股)，25%的交易对价以现金方式支付。本公司在编制备考合并财务报表时，按照交易各方交易对价支付方式，向深圳铁创公司原股东需发行股份 2,382,351股，发行价格为人民币 34元/股，同时现金支付约2,700万元，共计10,800万元确定长期股权投资成本，并据此增加本公司的股本、资本公积及增加其他应付款。
3、鉴于本次交易尚未实施，本公司尚未实质控制深圳铁创公司，假设以 2016年 6月 30日深圳铁创公司经评估的可辨认净资产的公允价值为基础，减去深圳铁创公司 2016年 1-6月和2015年度实现的净利润，计算确定2015年1月1日深圳铁创公司可辨认净资产的公允价值；备考合并财务报表中列报的商誉，以上述确认的长期股权投资成本与深圳铁创公司2015年1月1日可辨认净资产的公允价值的差额确定。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司全体董事、公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明：本财务报告所载各报告期的财务信息符合企业会计准则及相关规定，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以 12个月作为一个营业周期，并以该营业周期作为划分资产和负债流动性的标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、会计确认、计量和报告基础及计量属性
以权责发生制为记账基础。在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并的会计处理方法
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价)；资本公积中的股本溢
价(或资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
7、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
(2)合并程序及合并方法
本公司合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制。
①子公司与母公司采用一致的会计政策。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
②公司在编制合并财务报表时，根据子公司提供的财务报表、与母公司和其他子公司之间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关资料及其他相关资料，以母公司
和子公司的财务报表为基础，将内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销后编制合并财务报表。
③母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位，不纳入母公司的合并财务报表的合并范围。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流量表之现金等价物系指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务核算方法
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日当月月初即期汇率折合为本位币记账。
期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日当月月初即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
10、 金融工具
本公司金融工具分为金融资产和金融负债。
(1)本公司的金融资产包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收
益，同时调整公允价值变动损益。
计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③应收款项
本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款)按合同或协议价款作为初始入账金额。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积；对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售金融资产
按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
(2)本公司的金融负债包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
②其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13号－或有事项》确定的金额和《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考相互独立、熟悉情况、有能力并自愿进行交易的各方，在计量日前一段时期内具有惯常市场活动的交易中，出售一项资产所能收到或转移一项负债所需支付的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(4)金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
①对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
②通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
11、 应收款项
（1）坏账损失确认标准
本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款等)按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供
清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准后，该等应收款项列为坏账损失。
(2)坏账准备计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项(期末公司将单项金额 200万元以上的应收款项认定为单项金额重大的应收款项)，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、信用状况严重恶化客户的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额坏账准备的计提方法
计提坏账准备
③按组合计提坏账准备应收款项
对于期末单项金额非重大应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合(即账龄组合)的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期以下各项组合计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例(%)
1年以内 5.00
1-2年 10.00
2-3年 20.00
3-4年 50.00
4-5年 80.00
5年以上 100.00
④公司及下属子(分)公司对纳入合并会计报表范围的公司间的往来款项不计提坏账准备。
12、 存货
(1)存货分类
本公司存货主要分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、工程施工等。
(2)存货取得和发出的计价方法
原材料在取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价确定其成本。在产品日常成本归集仅核算其所耗用的原材料成本，其他费用全部由完工产品负担，产成品发出时按加权平均法计价；工程施工按项目归集和结转成本，其工程成本按实际成本计价核算。
(3)存货可变现净值的确认依据及跌价准备的计提方法
公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，确定存货的可变现净值。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量；为执行合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础，超出合同数量的存货，其可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货盘存制度：存货实行永续盘存制。
(5)低值易耗品的摊销
低值易耗品在领用时采用一次摊销法。
13、 长期股权投资
(1)初始投资成本的确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足调整的，调整留存收益。为合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并(购买)日为取得对被合并(购买)方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本，在合并(购买)日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号一非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号一债务重组》确定。实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
(2)后续计量及损益确认方法
对具有实质控制的子公司的投资，采用成本法核算。追加或收回的投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算，在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。对不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资作为可供出售金融资产核算。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
期末公司对长期股权投资进行减值测试，发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。减值损失一经计提，在以后会计期间不得转回。
14、 固定资产
(1)固定资产确认：固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋、建筑物、运输设备以及其他与生产经营有关的机器设备、仪器仪表、其他设备等实物资产。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
(2)固定资产计价：
①购入的固定资产按实际支付的价款、包装费、运杂费、安装费、缴纳的相关税费以及达到预定可使用状态所必要的支出入账。
②自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出入账。
③投资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
(3)固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
(4)固定资产折旧采用直线折旧法平均计算，并按各类固定资产的原值和预计使用年限
确定折旧率，(预留残值率3％)。各类固定资产使用年限和折旧率分别列示如下：
资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(％)房屋及建筑物 40 2.425
机器设备 5－15 6.47－19.40运输设备 10－12 8.08－9.70
电子设备及其他 5 19.40
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
无法为本公司产生收益或暂时未使用(季节性停用除外)的固定资产，作为闲置固定资产。
闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
15、 在建工程
(1)在建工程指尚未达到预定可使用状态的工程项目。在建工程按成本值入账，当工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出将其转入固定资产核算。
(2)在建工程减值准备的确认标准：期末对单项在建工程的账面价值高于其预计可收回金额的部份确认为在建工程减值准备。
(3)计提方法：存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、 借款费用
确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间---1年以上（含 1年)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
17、 无形资产
(1)无形资产计价：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产，其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
(2)无形资产摊销：本公司的各项无形资产，如果合同或法律、规章规定了有限使用期，按其中较短的有限使用期平均摊销，合同和法律、规章没有明确规定有效期的，按受益期摊销(最长不超过10年)。
本公司的无形资产摊销年限如下：
类别 摊销年限
土地使用权 50年
软件 5年
(3)无形资产减值准备的计提方法：期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
(4)当存在下列一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
18、 商誉
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经计提，在以后会计期间不予转回。
19、 长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
20、 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、应付职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法：
短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；短期带薪缺勤；短期利润分享计划等。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法：
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。
1）设定提存计划：本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位方确定的公式将设定公益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。
(3)辞退福利的会计处理方法：
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法：
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、 收入确认原则
(1)销售商品收入的确认原则
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。
①内销收入确认方法
公司内销业务一般根据与客户签订的销售合同和/或采购订单的约定，由客户自提或公司负责将货物运输到约定的交货地点，经客户验收，获得收款权利时确认销售收入。公司在南京爱立信、中兴康讯和华为设有异地库房，公司根据客户需求预测先将货物发送到异地库房，公司通过供应链网站查询货物的领用和库存情况，在客户领取货物后确认销售收入。
②外销出口收入确认方法
公司外销出口产品主要为定制产品，根据公司与客户签订的合同和/或订单的约定进行生产、发货和运输，将货物交付承运人，报关出口获得海关签发的报关单时确认产品销售收入。
(2)提供劳务收入的确认原则
在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳务跨年度，在交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用。
公司提供劳务主要系公司全资子公司信息防护公司承揽的防雷工程，同一年度开始并完成的工程业务，根据合同、协议的约定，工程项目部在工程项目完工并经验收合格后确认收入；对于跨年度的工程项目，在报表日根据工程完工进度确认收入。
(3)让渡资产使用权收入的确认原则
确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入和成本能够可靠的计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。
23、 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产与非货币性资产(不包括政府作为公司所有者投入的资本)。政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助；与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括款项用途属于补贴购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买资产的使用年限分期计入营业外收入。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期营业外收入。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入营业外收入；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期营业外收入。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入营业外收入；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1)计税基础
公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
(2)所得税费用的确认
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
(3)所得税的计量原则
①公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债(或资产)按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
②公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回。
③除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权益。
25、 主要会计政策、会计估计变更
(1)会计政策变更
报告期内本公司无需披露的重要会计政策变更。
(2)会计估计变更
报告期内本公司无需披露的重要会计估计变更。
26、 前期会计差错更正
报告期内本公司无需披露的前期会计差错更正。
五、税项
1、本公司适用的主要税种及税率如下：
税种 计税基础 税率
增值税 应税收入 17%、6%、11%营业税 应税收入 3%、5%
城建税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
价格调节基金 应税收入 0.07%、0.1%企业所得税 应纳税所得额 15%、25%房产税 房产原值的70% 1.2%
土地使用税 土地面积 每平方米6元注1：公司城建税税率为5%；公司全资子公司信息防护公司城建税税率为7%，公司非同一控制下合并全资子公司深圳铁创公司城建税税率为7%。
注2：根据成都市政府117次常务会议纪要精神，市价调办发出了《关于实施价格调节基金减征政策的通知》（成价调办〔2012〕23号），在成都市实施价格调节基金减征政策。
减征范围是在成都市行政区域内从事生产、经营商品或者提供有偿服务的法人和其他组织，征收标准由现行按1‰征收减至0.7‰征收，实施时间从 2012年 7月 1日至 2014年 12月 31日止。
根据市价格调节基金管理委员会《关于继续实施价调基金减征政策的通知》（成价调办〔2014〕15号）通知内容，对在成都市行政区域内从事生产、经营商品或提供有偿服务的法人和其他组织实施的价格调节基金减征政策将延续一年，即对2015年1月1日至2015年12月31日期间实现的销售收入或营业收入，继续按0.7‰征收价格调节基金。
根据《成都市发展和改革委员会关于停止征收价格调节基金的通知》（成发改价调[2016]116号）通知内容，对在成都市行政区域内从事生产、经营商品或提供有偿服务的法人和其他组织，其2016年2月1日后实现的销售收入或营业收入，停止征收价格调节基金。
注3：2013年7月前，公司营业税税率为5%，营改增后，公司检测等技术服务收入按6%缴纳增值税；信息防护工程收入营业税税率为3%，技术服务收入营业税税率为5%。
2、税收优惠及批文
(1)企业所得税
公司系四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务局认证的高新技术企业，2014年10月11日，公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务局认定的高新技术企业证书(编号GR201451000133)，有效期为三年，本公司2014年至2016年减按15%税率征收企业所得税。
六、备考合并财务报表主要项目注释(金额单位:人民币元；期末数指 2016年09月30日余额；期初数指2015年12月31日余额，本期数指2016年1-9月
发生额，上期数指 2015年度发生额)
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额折算率人民币金额外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 35,258.60 70,765.75现金小计 35,258.60 70,765.75银行存款
人民币 312,686,207.36 563,232,005.41美元 69,258.91 6.68 462,497.16 11,488.25 6.49 74,600.10欧元 16,961.35 7.49 127,006.59 6,556.65 7.10 46,520.74银行存款小计 313,275,711.11 563,353,126.25其他货币资金
人民币 4,376,828.60 1,833,889.92其他货币资金小计 4,376,828.60 1,833,889.92合计 317,687,798.31 565,257,781.92其中：存放在境外
的款项总额
注1：年末其他货币资金系银行承兑汇票保证金。
注2：货币资产期末较期初减少247,569,983.61元，下降43.80%%，主要系公司本期将闲置募集资金及自有资金购买理财产品，导致期末货币资金减少。
2、应收票据
(1)应收票据分类列示
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 16,023,418.09 15,368,001.75商业承兑汇票 1,955,995.47合计 16,023,418.09 17,323,997.22(2)期末公司无质押的应收票据，无已贴现未到期或因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
票据种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 4,003,717.03
商业承兑汇票
合计 4,003,717.03
资产负债表日无已背书未到期商业承兑汇票。
3、应收账款
(1)按种类披露
期末数
账面余额 坏账准备 账面价值项目 计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款 150,925,715.94 100.00 13,251,180.34 8.78 137,674,535.60其中：账龄组合 150,925,715.94 100.00 13,251,180.34 8.78 137,674,535.60组合小计 150,925,715.94 100.00 13,251,180.34 8.78 137,674,535.60单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 150,925,715.94 100.00 13,251,180.34 8.78 137,674,535.60期初数
账面余额 坏账准备 账面价值项目 计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款 160,213,790.54 100.00 13,023,040.62 8.13 147,190,749.92其中：账龄组合 160,213,790.54 100.00 13,023,040.62 8.13 147,190,749.92组合小计 160,213,790.54 100.00 13,023,040.62 8.13 147,190,749.92单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 160,213,790.54 100.00 13,023,040.62 8.13 147,190,749.92期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款明细如下：
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 131,383,486.21 6,569,174.32 5.001至2年 9,842,270.83 984,227.08 10.002至3年 3,597,214.80 719,442.96 20.003至4年 2,103,820.48 1,051,910.24 50.004至5年 362,489.40 289,991.52 80.005年以上 3,636,434.22 3,636,434.22 100.00合计 150,925,715.94 13,251,180.34 8.78期初数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 140,041,945.26 7,002,097.65 5.001至2年 9,972,409.09 997,240.91 10.002至3年 5,955,828.40 1,191,165.68 20.003至4年 551,372.59 275,686.30 50.004至5年 676,925.59 541,540.47 80.005年以上 3,015,309.61 3,015,309.61 100.00合计 160,213,790.54 13,023,040.62 8.13(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额228,139.72元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期公司无核销的应收账款。
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
期末数按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为32,003,500.33元，占应收账款年末余额合计数的比例21.20%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 3,635,596.02元。
4、预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 975,887.01 91.80 1,413,545.31 97.781至2年 76,123.38 7.17 3,792.10 0.26
2至3年 1.10 0.00 5,180.00 0.36
3年以上 11,000.00 1.03 23,083.00 1.60合计 1,063,011.49 100.00 1,445,600.41 100.00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 662,714.30元，占预付账款年末余额合计数的比例为62.34%。
5、其他应收款
(1)按种类披露
期末数
账面余额 坏账准备 账面价值项目 计提比
金额 比例(%) 金额 例
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款 5,715,133.20 100.00 405,197.28 7.09 5,309,935.92其中：账龄组合 5,715,133.20 100.00 405,197.28 7.09 5,309,935.92组合小计 5,715,133.20 100.00 405,197.28 7.09 5,309,935.92单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 5,715,133.20 100.00 405,197.28 7.09 5,309,935.92期初数
账面余额 坏账准备 账面价值项目 计提比
金额 比例(%) 金额 例
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款 2,000,000.00 38.08 2,000,000.00按组合计提坏账准备的其
他应收款 3,251,762.94 61.92 531,283.56 16.34 2,720,479.38其中：账龄组合 3,251,762.94 61.92 531,283.56 16.34 2,720,479.38组合小计 3,251,762.94 61.92 531,283.56 16.34 2,720,479.38
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 5,251,762.94 100.00 531,283.56 10.12 4,720,479.38期末无单项金额重大且单独计提减值准备的其他应收款。
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款明细情况如下：
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 5,110,308.09 251,925.32 5.001至2年 306,815.50 30,681.55 10.002至3年 92,356.00 18,471.20 20.003至4年 202,633.61 101,316.81 50.004至5年 1,088.00 870.40 80.005年以上 1,932.00 1,932.00 100.00合计 5,715,133.20 405,197.28 7.09期初数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 2,555,997.84 127,799.90 5.001至2年 143,910.00 14,391.00 10.002至3年 122,633.00 36,616.60 29.863至4年 121,560.61 60,780.31 50.004至5年 79,828.70 63,862.96 80.005年以上 227,832.79 227,832.79 100.00合计 3,251,762.94 531,283.56 16.34期末单项金额无重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元，本期收回或转回坏账准备金额126,086.28元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
本期无核销的其他应收款情况。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金及押金 1,425,141.83 1,242,242.20备用金 3,114,112.72 1,542,826.61
出口退税款
借款 2,000,000.00其他 1,175,878.65 466,694.13合计 5,715,133.20 5,251,762.94(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
与本公司关 占总额
债务人名称 金额 账龄 款项性质 坏账准备系 比例%
广州铁路（集团）公司
非关联方 340,000.00 1年以内 5.95 保证金 17,000.00工程管理所
张金辉 公司员工 373,101.00 1年以内 6.53 工程备用金 18,655.05张金辉 公司员工 267,324.78 1年以内 4.68 工程备用金 13,366.24成都淳璐通讯科技有限
非关联方 260,082.00 1年以内 4.55 其他 13,004.10公司
王伦志 公司员工 237,551.02 1年以内 4.16 工程备用金 11,877.55合计 1,478,058.80 25.86 73,902.946、存货
(1)存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 18,261,697.16 1,069.25 18,260,627.91 23,185,930.79 1,069.25 23,184,861.54在产品 5,192,865.99 5,192,865.99 7,356,470.55 7,356,470.55工程施工 2,966,603.90 2,966,603.90 2,571,454.58 2,571,454.58产成品 23,401,427.73 77,239.07 23,324,188.66 28,336,951.08 77,239.07 28,259,712.01合计 49,822,594.78 78,308.32 49,744,286.46 61,450,807.00 78,308.32 61,372,498.68(2)存货跌价准备
期初账面 本期计提额 本期减少 期末账面存货种类
余额 计提 其他 转回/转销 其他 余额原材料 1,069.25 1,069.25在产品
产成品 77,239.07 77,239.07合计 78,308.32 78,308.32(3)存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌本期转回金额占该项存
价准备的原因 货期末余额的比例
原材料 按品种进行比较,期末可收回的净额
低于其成本
按品种进行比较,期末可收回的净额
产成品
低于其成本
按品种进行比较,期末可收回的净额
在产品
低于其成本
7、其他流动资产
项目 期末数 期初数“熊猫系列”稳利系列C计划理财产品209期 80,000,000.00
利多多对公结构性存款2016年JG304期 130,000,000.00
现金管理1号 60,000,000.00
合计 270,000,000.00
注：利多多对公结构性存款 2016年 JG304期理财产品系公司利用闲置募集资金购买的年化收益率为3.00%，持有期间为2016年4月29日至2016年7月29日的保本保证收益型理财产品。“熊猫系列”稳利系列 C计划理财产品 209期系公司利用闲置自有资金购买的额年华收益率为3.40%，持有期间为 2016年 7月 11日至 2016年 12月 31日的保本保证收益性理财产品。现金管理 1号系公司利用闲置自有资金购买的额年华收益率为2.40%的保证保证收益性理财产品。
8、固定资产及累计折旧
(1)固定资产明细列示如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||电子设备及其||
|项目|房屋建筑物|机器设备|交通运输设备|||
|||||他|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|37,475,103.76|29,806,950.24|9,291,273.76|4,776,882.16|81,350,209.92|
|2.本期增加金额||2,322,265.79|54,800.00|460,945.57|2,838,011.36|
|（1）购置||2,322,265.79|54,800.00|460,945.57|2,838,011.36|
|（2）在建工程转入||||||
|3.本期减少金额||||642,330.31|642,330.31|
|（1）处置或报废||||642,330.31|642,330.31|
|4.期末余额|37,475,103.76|32,129,216.03|9,346,073.76|4,595,497.42|83,545,890.97|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|9,058,590.94|17,220,104.33|3,966,703.59|3,046,770.62|33,292,169.48|
|2.本期增加金额|701,988.09|2,528,211.37|569,640.10|328,548.83|4,128,388.39|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（1）计提|701,988.09|2,528,211.37|569,640.10|328,548.83|4,128,388.39|
|3.本期减少金额||||606,534.55|606,534.55|
|（1）处置或报废||||606,534.55|606,534.55|
|4.期末余额|9,760,579.03|19,748,315.70|4,536,343.69|2,768,784.90|36,814,023.32|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||1,309,495.00|||1,309,495.00|
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报废||||||
|4.期末余额||1,309,495.00|||1,309,495.00|
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|27,714,524.73|11,071,405.33|4,809,730.07|1,826,712.52|45,422,372.65|
|2.期初账面价值|28,416,512.82|11,277,350.91|5,324,570.17|1,730,111.54|46,748,545.44|

(2)期末无暂时闲置的固定资产。
(3)期末无通过融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无通过经营租赁租出的固定资产。
(5)期末未办妥产权证书的固定资产情况如下：
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间运输设备-汽车 受车辆所在地上户政策限制，深圳铁创不适用
公司购买的用于异地办事处开展日常经
营活动的车辆无法将权属办理至公司名
下，暂以个人名义办理。
注：期末未办妥车辆行驶证的车辆共计三辆，原值合计 957,399.33元，净值合计 271,715.09元。
9、在建工程
(1)在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值新建3号厂房 66,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00
冲击电流发生器 1,723,077.00 1,723,077.00 1,723,077.00 1,723,077.00
野外接地实验装置 194,840.91 194,840.91 194,840.91 194,840.91
组合波10/700US实验装置 1,616.59 1,616.59
2号门物流通道 183,623.78 183,623.78
其他 27,211.26 27,211.26
合计 2,196,369.54 2,196,369.54 1,983,917.91 1,983,917.91(2)重大在建工程项目变动情况
工程投入本期转入其他减少
工程名称 预算数期初余额 本期增加 占预算比固定资产 数
例(%)新建3号厂房 66,000.00
冲击电流发生器 1,723,077.00
合计 1,789,077.00
续上表（1）
本期利息
工程 其中：本期利
工程名称 利息资本化累计金额 资本化率资金来源 期末余额进度 息资本化金额
(%)
新建3号厂房 募集资金 66,000.00冲击电流发生器 募集资金 1,723,077.00合计 1,789,077.00(3)期末无应计提在建工程减值准备情况。
10、 无形资产
(1)明细列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|软件|合计|
|一、账面原值||||
|1.期初余额|6,238,313.50|1,335,557.67|7,573,871.17|
|2.本期增加金额||||
|(1)购置||||
|3.本期减少金额||||
|(1)处置||||
|4.期末余额|6,238,313.50|1,335,557.67|7,573,871.17|
|二、累计摊销||||
|1.期初余额|1,330,840.23|741,934.40|2,072,774.63|
|2.本期增加金额|93,574.71|131,328.36|224,903.07|
|(1)计提|93,574.71|131,328.36|224,903.07|
|3.本期减少金额||||

|||||
|-|-|-|-|
|(1)处置||||
|4.期末余额|1,424,414.94|873,262.76|2,297,677.70|
|三、减值准备||||
|1.期初余额||||
|2.本期增加金额||||
|(1)计提||||
|3.本期减少金额||||
|(1)处置||||
|4.期末余额||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面价值|4,813,898.56|462,294.91|5,276,193.47|
|2.期初账面价值|4,907,473.27|593,623.27|5,501,096.54|

(2)无形资产减值准备
期末无应提取无形资产减值准备情况。
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况：
截止本期末本公司无未办理产权证书的土地使用权
11、 商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
期初数 企业合并其处 期末数誉的事项 其他
形成 他置
深圳市铁创科技发展有限
公司 79,154,235.35 79,154,235.35合计 79,154,235.35 79,154,235.35注：公司对深圳铁创公司的商誉，系假设本公司已于2015年1月1日完成购买深圳铁创公司100.00%的股权，根据双方约定的交易价格 1.08亿元与深圳铁创公司 2015年 1月 1日经审计的账面净资产对应100.00%股权份额的差额，确认为收购深圳铁创公司100.00%股权形成的商誉。
12、 长期待摊费用
其他减少 其他减少的项目 期初余额本期增加额 本期摊销额 期末余额
额 原因
产品陈列室装修费 202,683.19 26,025.03 176,658.16
检测中心改造及装修费 944,989.40 87,949.82 857,039.58
1-2号厂房外墙改造 187,842.00 29,212.64 158,629.37
3-4楼办公室装修费 258,885.74 100,641.01 5,882.29 353,644.46
租赁办公楼及厂房装修费 168,556.45 65,106.00 103,450.45
其他 227,449.54 123,567.45 36,120.45 314,896.54
合计 1,990,406.32 224,208.46 250,296.23 1,964,318.56
13、 递延所得税资产
（1）未经抵消的递延所得税资产如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|可抵扣暂时性|递延所得税资|可抵扣暂时性差||
|||||递延所得税资产|
||差异|产|异||
|坏账准备|13,656,377.62|2,867,197.41|13,554,324.18|2,766,089.52|
|存货跌价准备|78,308.32|11,746.25|78,308.32|11,746.25|
|计提未付工资等|8,223,709.70|1,310,591.27|11,000,329.45|1,725,147.42|
|政府补助|8,290,000.00|1,243,500.00|8,590,000.00|1,288,500.00|
|固定资产减值准备|1,309,495.00|327,373.75|1,309,495.00|327,373.75|
|合计|31,557,890.64|5,760,408.68|34,532,456.95|6,118,856.93|

（2）未经抵销的递延所得税负债
无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
无
（4）未确认递延所得税资产明细：
无
14、 其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付设备款 2,876,453.23 806,959.15预付土地房产款 17,500,000.00
合计 20,376,453.23 806,959.15注：其他非流动资产期末较期初增加19,569,494.08元，主要系2016年6月公司预付给成都川大金钟科技有限公司用于购买的土地及房产款项 17,500,000.00元以及期末支付的设备购置款增加所致。
15、 应付票据
类别 期末余额 期初余额银行承兑汇票 30,672,381.80 16,491,038.40合计 30,672,381.80 16,491,038.40注1：期末应付票据承兑期限均为6个月，全部将于2017年3月31日之前陆续到期，本期末无已到期未支付的应付票据。
注2：应付票据期末较期初增加 14,181,343.40元，增长85.99%，主要系公司期末以票据结算的尚未到期的货款较期初增加所致。
16、 应付账款
(1)账龄分析
账龄 期末余额 期初余额1年以内 44,677,881.05 72,188,663.041-2年 831,816.87 1,044,385.842-3年 119,208.70 285,543.103年以上 452,324.33 699,227.63合计 46,081,230.95 74,217,819.61(2)期末余额中账龄超过一年的款项主要为尚未结算的材料采购款，无账龄一年以上的重要应付账款。
注2：应付账款期末较期初减少 28,136,588.66元，下降37.91%，主要系公司期末以票据结算货款金额增加导致按信用期结算的应付账款减少所致。
17、 预收款项
(1)账龄分析
账龄 期末余额 期初余额1年以内 2,315,932.99 1,779,535.211-2年 559,556.00 119,671.822-3年 110,165.48 10,130.593年以上 11,139.00 2,459.16合计 2,996,793.47 1,911,796.78(2)年末余额中一年以上的预收款项主要为预收的尚未完工的防雷工程款，无账龄一年以上重要的预收款项。
18、 应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|一、短期薪酬|11,461,871.76|41,267,239.86|43,992,292.10|8,736,819.52|
|二、离职后福利-设定提存计划||3,585,263.10|3,585,263.10||
|三、辞退福利|||||
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合计|11,461,871.76|44,852,502.96|47,577,555.20|8,736,819.52|

(2)短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 11,315,549.02 35,802,499.15 38,525,743.22 8,592,304.95二、职工福利费 2,407,572.68 2,407,572.68
三、社会保险费 1,573,025.55 1,573,025.55
其中：1.医疗保险费 1,383,407.62 1,383,407.62
2.工伤保险费 73,327.02 73,327.02
3.生育保险费 116,290.91 116,290.91
4.其他保险费
四、住房公积金 916,976.16 916,976.16
五、工会经费和职工教育经费 146,322.74 567,166.32 568,974.49 144,514.57六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他
合计 11,461,871.76 41,267,239.86 43,992,292.10 8,736,819.52（3）设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 3,367,520.36 3,367,520.36
2、失业保险费 217,742.74 217,742.74
3、企业年金缴费
合计 3,585,263.10 3,585,263.10
(2)年末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
(3)应付职工薪酬-----工资、奖金、津贴和补贴项目年末余额主要系公司计提的尚未支付 2016年 9月工资和预提的 2016年一季度及二季度奖金，2016年 9月工资将于下一月份支付，预提的年终奖将在下一年度发放。
19、 应交税费
(1)明细列示如下：
税费项目 期末余额 期初余额增值税 3,376,279.32 1,249,821.05城市维护建设税 213,879.47 112,306.44个人所得税 1,110,580.84 995,762.89营业税 144,889.34 264,938.13房产税 78,697.72
印花税 21,929.19 19,483.75土地使用税 56,368.47 0.13企业所得税 9,632,296.02 12,137,060.10教育费附加 107,750.21 50,787.60地方教育费附加 71,833.48 33,951.34价格调节基金 77,049.20堤围费 254.03合计 14,814,504.06 14,941,414.6620、 应付股利
项目 期末数 期初数普通股股利 3,609,156.31 700,876.31划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 3,609,156.31 700,876.3121、 其他应付款
(1)账龄分析
账龄 期末数 期初数1年以内 2,155,229.32 30,725,061.881-2年 27,105,204.69 317,173.962-3年 22,081.05 1,006,021.303年以上 533,513.70 521,722.40合计 29,816,028.76 32,569,979.54(2)其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末数 期初数
运费 536,658.26 1,084,183.69专项借款 500,000.00 500,000.00未支付报销款 864,527.70 641,128.69
借款 1,000,000.00
其他 914,842.80 2,344,667.16未支付股权款 27,000,000.00 27,000,000.00合计 29,816,028.76 32,569,979.54(3)年末余额中账龄超过1年以上的大额其他应付款
单位 期末数 账款 款项性质生产力促进中心 500,000.00 3年以上 专项借款注：根据公司与成都生产力促进中心和成都高新技术产业开发区科技局签订的合同，收到特高效接地装置专项资金 50.00万元，到期日为 2012年 12月 12日，期末未归还系拨款单位尚未通知公司还款。
22、 递延收益
(1)明细列示如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 19,244,000.00 300,000.00 18,944,000.00 注合计 19,244,000.00 300,000.00 18,944,000.00 --(2)政府补助明细如下：
本期新增补本期计入营业其他变 与资产相关/负债项目 期初金额 期末金额
助金额 外收入金额 动 与收益相关风力发电综合防雷系统项目 2,300,000.00 300,000.00 2,000,000.00与资产相关军用舰船综合防雷系统改造项目 1,510,000.00 1,510,000.00与资产相关地面卫星站综合防雷技术改造项目 1,510,000.00 1,510,000.00与资产相关战略性新兴产业专项资金 7,854,000.00 7,854,000.00与资产相关重点新产品项目款/车载通信防雷 200,000.00 200,000.00与收益相关移动基站用防雷产品改造项目款 1,370,000.00 1,370,000.00与资产相关军事及重工防雷接地项目款 500,000.00 500,000.00与收益相关雷电防护改扩建项目 4,000,000.00 4,000,000.00与资产相关合计 19,244,000.00 300,000.00 18,944,000.00
注1：根据四川省发展和改革委员会以“川发改高技［2009］265号”关于2009年电子信息产业振兴和技术改造项目资金申请报告的批复以及成都市高新区2009年省重点技改项目资金用款合同，公司2009年度、2010年度共计收到成都市高新区经贸发展局拨付的风力发电综合防雷系统项目资金300万元，该项目已于2014年完成项目验收，按资产使用期限平均分摊计入营业外收入。
注2：根据成都高新区经贸发展局成高经发[2010]239号文通知，公司于 2010年收到军
用舰船综合防雷系统改造项目扶持资金151万元，截止报告期末，该项目验收尚未完成。
注3：根据成都高新技术产业开发区经贸发展局出具的成高经审（2012）526号文件，公司2012年收到地面卫星站综合防雷技术改造项目扶持资金 151万元，截止报告期末，该项目验收尚未完成。
注4：根据四川省财政厅出具的川财建【2013】62号《关于下达 2012年第二批省级战略性新兴产业发展专项资金通知》，公司2013年收到战略性新兴产业专项资金785.40万元，截止报告期末，该项目尚未完成。
注5：根据成都市科学技术局成都市科学计划项目合同书，公司2013年收到重点新产品项目款/车载通信防雷项目款20万元，截止报告期末，该项目验收尚未完成。
注6：根据成都高新区企业技术改造项目资金申报书，公司 2013年收到移动基站用防雷产品改造项目款137万元，截止报告期末，该项目尚未完成。
注7：根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会成财建【2014】85号关于下达省安排 2014年军民结合产业发展专项资金的通知，公司 2014年收到军事及重工防雷接地项目款50万元及雷电防护改扩建项目款200万元，2015年收到雷电防护改扩建项目款200万元，合计收到项目款400万元，截止报告期末，两项项目均未完成。
23、 股本(实收资本)
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||||发行新||公积金转|||||
||数量|比例||送股||其他|小计|数量|比例|
||||股||股|||||
|一、有限售条件股份|128,772,351.00|75.34%||||-22,820,000.00|-22,820,000.00|105,952,351.00|61.99%|
|1、国家持股||||||||||
|2、国有法人持股||||||||||
|3、其他内资持股|128,772,351.00|75.34%||||-22,820,000.00|-22,820,000.00|105,952,351.00|61.99%|
|其中：境内法人持股|105,600,000.00|61.79%||||-18,000,000.00|-18,000,000.00|87,600,000.00|51.25%|
|境内自然人持股|23,172,351.00|13.56%||||-4,820,000.00|-4,820,000.00|18,352,351.00|10.74%|
|4、外资持股||||||||||
|其中：境外法人持股||||||||||
|境外自然人持股||||||||||
|二、无限售条件股份|42,140,000.00|24.66%||||22,820,000.00|22,820,000.00|64,960,000.00|38.01%|
|1、人民币普通股|42,140,000.00|24.66%||||22,820,000.00|22,820,000.00|64,960,000.00|38.01%|
|2、境内上市的外资股||||||||||
|3、境外上市的外资股||||||||||
|4、其他||||||||||
|三、股份总数|170,912,351.00|100.00%||||||170,912,351.00|100.00%|

注1：根据公司本次非公开发行股票购买资产的相关董事会议案，公司本次非公开发行股票数量不超过 2,382,351.00股，发行价格不低于 34元，编制本次备考合并财务报表时，股票发行数量按照发行股票购买资产总额1.08亿元及每股发行价格34元进行计算，即本次备考合并财务报表确定的股票发行数量为2,382,351.00股。公司非公开发行股票购买资产的相关情况详见本附注“二”。即假设本报告期间开始之日公司非公开发行股票 2,382,351.00股即已经完成，故公司备考报告期内各资产负债表日股本总额中包括假设已经完成非公开发行股票增加的股本2,382,351.00股。
24、 资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 289,139,193.06 4,100,000.00 293,239,193.06股权投资准备
其他资本公积
其中：股份支付-股票期权
可供出售金融资产的公允价值变
动
原制度资本公积转入
拨款转入
合计 289,139,193.06 4,100,000.00 293,239,193.06注：
根据公司本次非公开发行股票购买资产的相关董事会议案，公司本次非公开发行股票数量不超过2,382,351.00股，发行价格不低于34元，编制本次备考合并财务报表时，股票发行数量按照发行股票购买资产总额1.08亿元及每股发行价格34元进行计算，即本次备考合并财务报表确定的股票发行数量为2,382,351.00股。公司非公开发行股票购买资产的相关情况详见本附注“二”。即假设本报告期间开始之日公司非公开发行股票2,382,351.00股即已经完成，故公司备考报告期内各资产负债表日股本总额中包括假设已经完成非公开发行股票增加的股本2,382,351.00股。根据发行价格及发行股份数量，公司备考报告期内各资产负债表日资本公积总额中包括价格已经完成非公开发行股票增加资本溢价。
深圳铁创于2016年9月1日召开股东会决议通过，同意股东史俊伟对该等实物出资部分（511.00万实物出资）以货币的方式进行追加出资，原实物出资部分计入资本公积。2016年09月05日，股东史俊伟将165万元追加出资缴入公司在中信银行股份有限公司南山支行开立的7441710182600067992账号内；9月12日，股东史俊伟将245万元追加出资缴入公司在中信银行股份有限公司南山支行开立的7441710182600067992账号内，截止2016年9月30日，合计追加出资410万元计入资本公积。
25、 盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 31,990,420.25 3,652,738.17 35,643,158.42任意盈余公积
合计 31,990,420.25 3,652,738.17 35,643,158.42注1：各期法定盈余公积增加系本公司按当期实现净利润的10%提取法定盈余公积所致。
26、 未分配利润
（1）明细列示如下：
项目 金 额 提取或分配比例调整前上期末未分配利润 276,034,363.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 276,034,363.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 53,529,694.36
减：提取法定盈余公积 3,652,738.17 10.00%提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 23,723,600.00
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 302,187,719.99
注：经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2015年度末累计可供股东分配的利润为263,330,927.17元（母公司）；公司2016年3月9日召开的第二届董事会第二十次会议通过的2015年度利润分配议案为：以2015年12月31日总股本168,530,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.20元人民币（含税），合计分配股利20,223,600.00元，该议案经公司2016年3月30日2015年年度股东大会决议审议通过。
根据铁创公司股东会决议，同意对公司2015年度未分配的利润人民币350万元由各股东按照出资比例进行分配，其中，股东史俊伟分红人民币980,000元，股东何亨文分红人民币1,750,000元，股东史淑红分红人民币770,000元。
27、 营业收入、营业成本
(1)营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期数||上期数||
|项目|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|主营业务收入|271,578,961.53|167,222,258.60|405,748,106.24|248,418,147.48|

||||||
|-|-|-|-|-|
|其他业务收入|669,047.00|604,374.63|16,857.26||
|合计|272,248,008.53|167,826,633.23|405,764,963.50|248,418,147.48|

(2)按商品类别列示主营业务收入及主营业务成本
本期数 上期数
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本防雷系列产品 253,228,354.70 157,022,517.87 375,739,973.88 231,618,425.19防雷工程 18,350,606.83 10,199,740.73 30,008,132.35 16,799,722.29合计
271,578,961.53 167,222,258.60 405,748,106.24 248,418,147.48(3)按地区类别列示主营业务收入及主营业务成本
本期数 上期数
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本内销收入 173,314,539.13 113,057,074.26 274,691,066.22 173,911,770.12自营出口收
98,264,422.40 54,165,184.34 131,057,040.02 74,506,377.36入合计
271,578,961.53 167,222,258.60 405,748,106.24 248,418,147.48(4)主营业务收入前五名销售情况
本期公司前五名客户的主营业务收入总额为170,722,751.22元，占当年主营业务收入总额的62.86%。
28、 营业税金及附加
项目 本期数 上期数营业税 182,776.59 776,835.06城市维护建设税 991,875.02 603,458.49教育费附加 554,863.20 303,840.20地方教育费附加 369,912.81 202,560.10其他 7,436.36 12,460.33价格调节基金 17,889.02 252,564.77合计 2,124,753.00 2,151,718.9529、 销售费用
项 目 本期数 上期数职工薪酬 7,445,092.24 9,847,507.01
办公费 728,971.38 787,585.69
差旅费 2,574,068.23 4,325,331.63
业务经费 2,035,414.41 2,289,649.65销售提成及服务费用 486,328.00 3,768,151.70运杂费 2,537,331.58 4,208,665.56邮电费 34,497.98 57,880.83广告宣传费 118,614.14 132,789.91咨询服务认证费 57,255.01 91,068.92汽车费用 535,532.42 668,366.20低值易耗品摊销 19,319.83 36,790.93折旧费 51,848.14 138,817.06售后服务费 584,158.21 349,833.17劳动保护费 63,016.00 41,363.70其他 637,581.50 1,365,936.60合计 17,909,029.07 28,109,738.5630、 管理费用
项目 本期数 上期数职工薪酬 8,402,520.33 9,635,153.14办公费 271,841.22 475,025.40差旅费 506,539.19 1,195,369.55业务经费 492,025.02 723,046.96运杂费 102,278.71 32,343.82邮电费 177,772.29 247,581.59劳动保护费 27,573.92 29,000.00低值易耗品摊销 182,476.15 308,382.61汽车费用 885,058.12 1,291,838.51水电费 112,977.33 462,843.76研究与开发费 14,256,103.04 16,834,092.44折旧费 893,391.82 1,432,898.61咨询服务认证费 1,260,398.06 1,518,634.55无形资产摊销 122,859.36 300,370.76
税金 537,012.11 723,452.11
保险费 41,597.92 42,408.80其他 841,826.79 1,109,405.31合计 29,114,251.38 36,361,847.9231、 财务费用及汇兑收益
项目 本期数 上期数财务费用：
利息支出
减：利息收入 3,127,696.12 6,127,297.23其他 89,577.67 441,262.54合计 -3,038,118.45 -5,686,034.69汇兑收益：
汇兑收益 967,896.65 3,713,999.13减：汇兑损失
合计 967,896.65 3,713,999.1332、 资产减值损失
项目 本期数 上期数坏账准备 102,053.43 485,375.96存货跌价准备 45,157.80合计 102,053.43 530,533.7633、 投资收益
项目 本期数 上期数权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
长期股权投资当期分红投资收益
购买理财产品当期取得的投资收益 4,515,594.56 4,060,857.36合计 4,515,594.56 4,060,857.36注：本期及上期公司购买理财产品取得收益情况详见“十三、2”中对公司本年度利用闲置自有资金及募集资金购买理财产品情况。
34、 营业外收入
(1)营业外收入明细列示：
项目 本期数 上期数 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 13,567.61
其中：固定资产处置利得 13,567.61
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助利得 1,133,866.37 4,277,716.00 1,133,866.37受赠利得
违约赔偿收入 88,000.00
其他利得 551.00 2,285.28 551.00合计 1,134,417.37 4,381,568.89 1,134,417.37(2)政府补助明细列示
项目 本期数 上期数 与收益相关/与资产相关企业改制上市奖励资金 500,000.00 与收益相关2013-2014年度品牌战略现金企业表彰奖励款 150,000.00 与收益相关2014年省外经贸发展促进资金 200,000.00 与收益相关提升国际竞争力的资质认证产品认证及参展会费等 与收益相关补助 426,900.00
军事及重工车辆防雷接地新技术研发补贴 2,000,000.00 与收益相关专利补贴资金 16,000.00 230,016.00 与收益相关风电项目确认收入 300,000.00 400,000.00 与资产相关标准化战略补贴 94,339.62 100,000.00 与收益相关企业间协作配套奖励资金补贴 270,800.00 与收益相关政府稳岗补贴 197,616.75 与收益相关
2015年对外经贸发展项目资金补助 195,900.00 与收益相关
火炬计划统计企业补贴 10,000.00 与收益相关CE认证项目补贴 213,000.00 与收益相关成都中小企业成长工程培育补助 98,500.00 与收益相关收创新服务补贴 8,510.00 与收益相关合计 1,133,866.37 4,277,716.00
35、 营业外支出
项目 本期数 上期数 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 35,795.76 18,863.56 35,795.76其中：固定资产处置损失 35,795.76 18,863.56 35,795.76无形资产处置损失 0.00盘亏损失 0.00捐赠支出 40,000.00 40,000.00 40,000.00非常损失 0.00赔偿金、违约金及罚款支出 1.65 2,092.42 1.65其他支出 5,000.00 16.06 5,000.00合计 80,797.41 60,972.04 80,797.4136、 所得税费用
(1)所得税费用表
项目 本期数 上期数按税法及相关规定计算的本期所得税费用 10,858,375.43 17,189,663.23递延所得税费用 358,448.25 727,589.30合计 11,216,823.68 17,917,252.53(2)会计利润与所得税费用调整过程：
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|64,746,518.04|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|9,711,977.71|
|子公司适用不同税率的影响|1,001,582.83|
|调整以前期间所得税的影响||
|非应税收入的影响||
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|1,089,814.90|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的||

|||
|-|-|
|影响||
|研发支出加计扣除影响|-900,000.00|
|政府补助影响|-45,000.00|
|其他||
|当期确认递延所得税费用|358,448.25|
|所得税费用|11,216,823.68|

37、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 69,258.91 6.68 462,497.16欧元 16,961.35 7.49 127,006.59应收账款
其中：美元 3,985,350.84 6.68 26,613,376.46欧元 5,544.00 7.49 41,513.47预收款项
其中：美元 3,535.25 6.68 23,607.69欧元 302.00 7.49 2,261.38七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、其他原因的合并范围变动
无
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式直接 间接
四川中光信息
同一控制下企业合
防护工程有限 成都 成都 设计、施工 100.00
并取得
责任公司
深圳市铁创科
防雷设备、产品 非同一控制下企业技发展有限公 深圳 深圳 100.00
销售、防雷工程 合并司
2、在合营企业或联营企业中的权益
本公司无在合营企业或联营企业中的权益。
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
九、与金融工具有关的风险
公司的主要金融工具包括银行存款、应收款项、应付款项等，相关金融工具的详细情况说明见本附注五。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营和财务的不利影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确认和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策概括如下：
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
公司银行存款主要存放于大型国有银行和其它大中型股份制银行，银行信用良好，银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应的赊销信用政策。公司会定期对债务人的履约情况及信用记录进行监督，对于违约或信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消赊销政策等方式，以确保公司应收款项的整体信用风险在可控的范围内。
公司应收账款前五名金额合计32,003,500.33元，占年末应收账款余额的21.20%，系公司为其配套的大客户，长期合作关系稳定，信用良好，不存在信用集中风险，也无坏账发生；除前五名大客户外，公司其他客户均不存在重大信用集中风险。
2、 流动风险
流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对公司信誉造成损害；公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金，截止 2016年 09月 30日，
公司流动比率为583.28%，资产负债率为16.26%，公司财务结构合理，长短期偿债能力良好，不存在流动性风险。
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。报告期末，公司无长、短期借款，也无需要支付利息的其他借款，公司的市场风险主要是外汇汇率风险。
外汇风险是因汇率变动而产生的风险。公司面临的汇率变动风险主要与公司外币货币性资产有关。公司2016年09月30日外币货币性资产折算的人民币余额为27,244,393.68元，占公司总资产的比例为2.84%；由于外币货币性资产余额占总资产的比例较低，汇率的变动不会对公司造成较大的汇率变动风险。
十、关联方及关联交易
1、关联方情况
(1)本公司的母公司情况
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司||
|母公司名|关联|企业类|||法人|||注册资||||组织机构|
||||注册地|||业务性质|||||的最终||
|称|关系|型|||代表|||本(万元)||||代码|
||||||||||||控制方||
|四川中||||||技术推广|||||||
|光高技||||||服务；商|||||||
|||有限|||||||||||
|术研究|控股|||||务服务|||||||
|||责任|成都市|王|德言||3|,200.00|41.30|41.30|王德言|20184261-8|
|所有限|股东|||||业；商品|||||||
|||公司|||||||||||
|责任公||||||批发与零|||||||
|司||||||售|||||||

(2)本公司的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||法||||||
|||||||||表决权比例(%)||
||子公司|企业|注册|人||注册资本|持股比例(%)|||
|子公司全称|||||主营业务||||组织机构代码|
||类型|类型|地|代||(万元)||||
|||||表||||||
|四川中光|||||雷电防护工|||||
|||有限|成|夏||||||
|信息防护|全资子||||程设计、安|||||
|||责任|都|从||2,000.00|100.00|100.00|91510104723402978A|
|工程有限|公司||||装、勘测与|||||
|||公司|市|年||||||
|责任公司|||||施工|||||

四川中光防雷科技股份有限公司 审阅报告
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|深圳市铁||有限责任公司||||||||
|||||史|防雷设备、|||||
|创科技发|全资子||深|||||||
|||||俊|产品销售、|1,500.00|100.00|100.00|914403007556724896|
|展有限公|公司||圳|||||||
|||||伟|防雷工程|||||
|司||||||||||

(3)本公司的合营和联营企业情况
本公司本年无合营企业和联营企业。
2、关联方交易情况
(1)采购商品
交易金额
关联方名称 交易内容
本期数 上期数四川中达康科技发展有限责任公司 原料采购 156,846.70(2)销售商品情况表
无
(3)关联方担保
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||担保是否已经履行|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
|||||完毕|
|四川中光高技术研|||||
||50,000,000.00|2013年03月01日|2016年03月01日|是|
|究所有限责任公司|||||
|四川中光高技术研|||||
||60,000,000.00|2016年02月15日|2019年02月15日|否|
|究所有限责任公司|||||

金山 其他应付款 1,000,000.00 1,000,000.00史俊伟 应付股利 1,010,563.77 196,245.37 1,288,179.56何亨文 应付股利 1,804,578.16 350,438.16 2,300,320.65史淑红 应付股利 794,014.39 154,192.79 1,012,141.09十一、 承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止2016年09月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截止2016年09月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
截止2016年9月30日，公司注册资本为1,500.00万元，其中包括股东累计实物出资 652.00万元；股东实物出资部分中的511.00万元实物资产因历史原因单据缺失，为谨慎起见。经公司于2016年9月1日召开股东会决议通过，同意股东史俊伟对该等实物出资部分（511.00万实物出资）以货币的方式进行追加出资，原实物出资部分计入资本公积。
2016年09月05日，股东史俊伟将165万元追加出资缴入公司在中信银行股份有限公司南山支行开立的 7441710182600067992账号内；9月12日，股东史俊伟将245万元追加出资缴入公司在中信银行股份有限公司南山支行开立的7441710182600067992账号内；10月9日，股东史俊伟将40万元追加出资缴入公司在中心银行股份有限公司南山支行开立的 7441710182600067992账号内；10月20日，股东史俊伟将61万元追加出资缴入公司在中心银行股份有限公司南山支行开立的7441710182600067992账号内。截止2016年10月20日，股东史俊伟已将追加出资款全额缴入公司账户。
十三、 其他重要事项
1、首次公开发行股票
经中国证券监督管理委员会以《关于核准四川中光防雷科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]711号）核准，公司于2015年5月向社会公众公开发行普通股（A股）股票2,107万股，每股面值1元，每股发行价人民币14.74元，募集资金总额为人民币 310,571,800.00元，扣除承销费、保荐费等各项发行费用 31,365,832.50元后，募集资金净额为人民币 279,205,967.50元。以上募集资金业经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具的“川华信验（2015）19号”验资报告。
2、暂时闲置募集资金及自有资金购买保本型银行理财产品
公司第二届董事会第十五次会议、2015年第三次临时股东大会决议通过了《关于使用闲置募集资金购买保本型银行理财产品的议案》的议案，同意公司在保证募投项目资金需求和资金安全的前提下，使用不超过人民币 15,000万元的暂时闲置募集资金购买保本型银
行理财产品，在额度范围内，资金可以滚动使用。
公司第二届董事会第十七次会议、2015年第四次临时股东大会决议通过了《关于提高使用闲置募集资金购买保本型银行理财产品额度的议案》的议案，同意将使用暂时闲置募集资金购买保本型银行理财产品的额度提高至人民币 18,000万元，在额度范围内，资金可以滚动使用。
公司于 2015年 7月 15日召开了第二届董事会第十六会议，决定使用不超过人民币 9,000万元的暂时闲置自有资金购买低风险理财产品，在额度范围内，资金可以滚动使用；
经公司 2015年 8月 13日第二届董事会第十七次会议决议通过，同意将使用暂时闲置自有资金购买低风险理财产品的额度由原9,000万元提高至人民币15,000万元，在额度范围内，资金可以滚动使用。
2015年度，公司已使用募集资金及闲置自有资金购买理财产品情况如下：
资金来源 买入日 到期日 本年实现单位名称 理财产品名称 投资金额
收益上海浦东发展银行股份有利多多对公结构性存款募集资金 2015年 62015年12
限公司成都分行 2015年JG592期 月26日 月25日 100,000,000.00 1,864,583.33“熊猫理财”稳利系列 C募集资金
南充市商业银行股份有限 2015年 62015年12
计划理财产品 36期子产
公司成都温江支行 月30日 月29日 50,000,000.00 1,196,712.33品
自有资金 2015年 82015年11
华夏银行成都蜀汉支行 结构性存款产品
月25日 月24日 30,000,000.00 186,986.30上海浦东发展银行股份有利多多对公结构性存款产募集资金 2015年 92015年12
限公司 品 月11日 月11日 30,000,000.00 270,000.00上海浦东发展银行股份有利多多对公结构性存款产自有资金 2015年 92015年12
限公司 品 月11日 月11日 40,000,000.00 360,000.00浦发银行利多多公司理财募集资金
上海浦东发展银行股份有 2015年122015年12
产品保证收益-14天周期
限公司 月16日 月31日 30,000,000.00 32,219.18型1号
浦发银行利多多公司理财自有资金
上海浦东发展银行股份有 2015年122015年12
产品保证收益-14天周期
限公司 月16日 月31日 40,000,000.00 53,698.68型1号
浦发银行利多多公司理财自有资金
上海浦东发展银行股份有 2015年122015年12
产品保证收益-14天周期
限公司 月16日 月31日 50,000,000.00 96,657.54型1号
合计 370,000,000.00 4,060,857.362016年1-9月，公司已使用募集资金及闲置自有资金购买理财产品情况如下：资金来源买入日 到期日 本年实现单位名称 理财产品名称 投资金额
收益南充市商业银行股份有限“熊猫理财”稳利系列 C计募集资金 2016年 1 2016年 6
937,600.00公司成都温江支行 划理财产品202期子产品 月12日 月29日 50,000,000.00
上海浦东发展银行股份有利多多对公结构性存款募集资金 2016年 1 2016年 4
975,000.00限公司成都分行 2016年JG055期 月20日 月20日 130,000,000.00
上海浦东发展银行股份有利多多对公结构性存款募集资金 2016年 4 2016年 7
130,000,000.00 975,000.00限公司成都分行 2016年JG304期 月29日 月29日
上海浦东发展银行股份有利多多对公结构性存款募集资金 2016年 82016年11
130,000,000.00 未到期限公司成都分行 2016年JG304期 月3日 月3日
合计 310,000,000.00 2,887,600.003、发行股份及支付现金购买资产
2016年10月27日，公司召开第二届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产方案的议案》等相关议案。。
根据本公司与深圳市铁创科技发展有限公司(以下简称深圳铁创公司)签署的附生效条件的《四川中光防雷科技股份有限公司与史俊伟、何亨文、史淑红之发行股份及支付现金购买资产协议》(以下简称股权购买协议)，本公司拟以发行股份及支付现金方式购买史俊伟、何亨文、史淑红合计持有的深圳市铁创科技发展有限公司100%的股权，交易价格总额为 10,800万元，其中75%的交易对价以发行股份的方式支付，25%的交易对价以现金方式支付，即本公司拟向史俊伟、何亨文、史淑红发行股份支付对价约8,100万元，支付现金对价约2,700万元。
根据股权购买协议，本次交易购买资产发行股份价格确定为34元/股，拟向史俊伟、何亨文、史淑红合计发行的股票数量为2,382,351股。
本次交易完成后，本公司将持有深圳铁创公司100%的股权，深圳铁创公司将成为公司的全资子公司。
十四、 补充资料
1、报告期内非经常性损益列示如下：(收益+、损失—)
2016年1-9月 2015年1-12序号 项目
月非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
1
冲销部分 -35,795.76 -5,295.95
2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关，按
3
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,133,866.37 4,277,716.00 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
5 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
6 非货币性资产交换损益
7 委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
8
产减值准备
9 债务重组损益
10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
11
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
12
的当期净损益
13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
14 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16 对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
17
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
18
行一次性调整对当期损益的影响
19 受托经营取得的托管费收入
20 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -44,450.65 48,176.80其他符合非经常性损益定义的损益项目（募集资金
21
利息） 3,931,496.99 4,438,562.17
22 所得税影响 -744,450.53 -1,314,414.62 23 少数股东损益
合计 4,240,666.42 7,444,744.402、净资产收益率及每股收益：
公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
项目 2016年1-9月2015年1-12月加权平均净资产收益率 6.73% 16.28%净资产
加权平均 扣除非经常性损益后加权平均净资产
收益率 6.20%
收益率 14.93%基本每股 基本每股收益 0.31 0.70每股 收益 扣除非经常性损益后基本每股收益 0.29 0.64收益 稀释每股 稀释每股收益 0.31 0.70收益 扣除非经常性损益后稀释每股收益 0.29 0.64净资产收益率的计算说明：
加权平均净资产收益率=P/（E＋NP÷2＋E×M÷M－E×M÷M±E×M÷M）
0 i i 0 j j 0 k k 0
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的 0
期初净资产；E为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
i
E为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M为报告期月份 j 0
数；M为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；M为减少净资产下一月份起至报 i j
告期期末的月份数；E为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；M为发生其他净资产 k k
增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
四川中光防雷科技股份有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
二○一七年二月二十三日