新疆友好（集团）股份有限公司
审计报告
大华审字[2017]005296号
大华会计师事务所(特殊普通合伙
)
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
新疆友好（集团）股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告
1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表
1-2
合并利润表
3
合并现金流量表
4
合并股东权益变动表
5-6
母公司资产负债表
7-8
母公司利润表
9
母公司现金流量表
10
母公司股东权益变动表
11-12财务报表附注
合并资产负债表
2016年12月31H
榈树I'fl位:JIi':J友好〈集团}股份(j限公司 (~t.特别11=喇外.金额的~.位均为人民币兀}
!ñ产 !'1m:七 j创>1<余粉1 1钢切余徽i
说E浏览产:
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以公允价fllìt-班nJt变动tt-入当则纱Lt.~~J金融贸If': t上传2 35,673,807,66 11.742,649.42
有1什:<括自由资产
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J\'!.'&~~ø: 价:ff<4 7，722，504.∞ 7,573,141.44
顶付:在;研i 1空~l.5 191,733,887.87 316,514,578,48
应'1立利息
地'I~IR利
)t{也州收款 刘，f.t.6 280,415,404.38 89,632,024.84
存货 t在n7 526,272,680.88 1,247.424,377.72
划分为t，11H斗僻的资产
.~内剑M目的w流ïJJ资产 注'ff8 166,913,754.35 6,988,078.42
Ä{也流动资产 位f丰9 334,488.30264 406,514.136.55
- - - -
流动资产合计
-咽"一1,8-25,028.932
01
-一一一2，ω-3，5一74，一 774-
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nfOt出'"金融资产 ?在#10 37,948,184.52 33,848,184.52
J占有空庐j舟H虫lã
IE:JW丘收款
K.lUJW仪陇!1i 注得11 351,200,628.02 322,534,601.73
j世哩if生1J.l地严 n科12 165,547,896.41 173.798,281.97
囚;i:Wi产 1宅*币13 2，044，240，1创.16 2,098,062,297,50
(I].f 1:1',1
1在*手14 64,840,391.76 54,126,342.93
r.N物资
|山J~坦哲'i/"!以'IJ'II
'I'.J且他也物说卢
AA气资产
无*资产 1主将15 248,664,185.15 235,215,330.39
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尚誉
I:.:wU守1.费" 注f罪16 1,233,373,546.54 1,497,324,316.47
边.ht所得flI.辍卢 tH￥17 21,328,394.71 11,907,872.49
Jt{1也11:流，必项产
非流动资产合计 4,167,143,391.27
4，426，817，228∞
资产总计 5,992,172,323.28
7，230，392，∞2.05
( r,;~H财务:w农IiiH宇:ï~台并财务.HÆ炭的织成部分J
企业m沟代 主管会iI'_[tf.负货入. 会il机构'Yjt措入:
合并资产负债表〈续〉
2016ft'
12月31n
角~:J;.单位:JIi'flhl好〈集团}股份有限公司 〈除特别注明外，金银il(lf但均为人民币元}
负1此~般均二仅在主 附t上U 即j宋余额 且月初余额
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短Wlf口~ n粉18 505，500，∞0.00 162，∞0，∞O.∞
以公允价侦il可ìrU~变动i!'入~J拥损蔽的命副!负债
1ü'l~金.战kv"JI.;(
l州.n贝{昂
应付账A式 t1:将19
719,135,635.51 851,091,122.58
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1,184,672,316.41 1,164,955,049.47
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26,080,711,42 9,382,372,19
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Y.Hf22 17,926,644,90 52,294,888.68
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5.196.261.53 101,711,587.96
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划分.M.l有q~饼的负M
一11:内FtJJ叨的仲说L现j负债 ln非26
646,048,691,86 56，250，∞0，∞
儿他流动负债
流动负债合计
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11流动岁!f.o!t:
KJUHli~ t宇平非27 9n，7∞.创lO.∞ 1，196，ω.000.∞
应HI响:tji. tl:作28
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44,515,591.19 3沁0，0饲55，7钊94.16
~'~11itz1.j，>>;
fjilil负w 改称30
160,514,446,81 194,219,834,63
地~llxr.r t主税31
19,426,632.39 1,387,777.70
i总1喝所~H克.负M rH手17 3,086,055,09 3,172,580,01
1t他I~.流汕负债 t中;~f.32 690,164,31 1.130,463,99
非流动负债合计 1,205,932,889.79 2,423,564,810,90
负债合计 4.782.321.302,50 5,270,554,892.34
股东仅1.tJ.:
11让准 注4丰33 311，491，352，∞ 311，491，352，∞
J.Çf也仪fiT.只
}~巾，优先股
Ä'I':'X锁I~l
t自本公。{ ttff34
403，ω4，538.39 403，ω4，538.39
i哦H:有股
JlII也综合的益
也百ifìft~
低价公织 i'.1:f手35
106,658,113.95 106.658,113.95
术分配和l润 沌仔36 376,885,460.28 776，ω4，349.19
~I属于ftt.公司股东权敌台il 1,198,639,464.62 1,598,358,353.53
少做股1).仪化 11,211,556.16 361,478,756.18
股东权益合计 1,209,851,020.78 1.959,837,109.71
负债和1股东权益总计 5,992,172,323.28 7.230.392.002.05
(J厅附则q予以说附il:ï司合井财务~I:i炭部J组成部分〉
司专业w也代1电 上管会i十丁.作iíl'~i 川L~lWlVl人:i茹茎i
i印制
合并利润表
201~￥J!(
!$I制4'l{!I，J西幅4昆曲f(锁闭』股份4可限公司 t除扮自咱i1明外.重~Iì单位均沟人民币元)
项íll Iwt七 本JIfl~秘l 1-1叨念lJI
-、营业总收入 注f非37 6.111.495.996.20 6.538.699.118.98
眠iV~II:嗡水 注怀37 4.774.180.087.24 5.039，7ω.212.81
4且(!ì.!生milll 1主t~38
156.511.779.86 158.133.995.63
mt略性精"1 I~怜39 442.310.418.06 485.600.871.15
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1?í"'''t\>t((lM~ /1协42 50.967,267.55 3.678,732.15
IJII，公元价值佬f，)Jllxf.f. ìU年43 .1，565，565.以 -3.324.914.83
j业锁'以t.~ iJ:ff44 22,065,294.36 228，551，5ω99
J1;'I'
，时I悦，~企业和合公企业的投资，&益 10,357,156.46 18,238.297.40
1·0937-6-1-二、营业利润
-421,409,275.36 M以 m m Mm
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1m,tT业外收入 注脚45 15,057,570.51
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1.4 86 98 6, ,5 23 81 V.4 54 ----且-肌仰wFO-
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三、利兴润中总，额IIlbÍl;;!J负产处IlJil'k 4ω，9 245 79 .,7 90 86 7..ω30
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~:向irJ锐赞m 位乎乎47 -9.ns,041.90
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四、lt利润 -398.472.94570
11-
8，2T69.1匀u3犯3扪..如15
民叶': .;)控例F企业合并被{}井}î(l:合并前实现的{þ和!J;';~
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~I届1'llJ公司ffifi吕·的汀'利润 ·其泊.718.88891 15.291民怨363
少量k般尔f~lt;t 1.245,943 21 102,970,879.52
五、其他综合收篮的税后净额
归属于每公司所有者的其他综合收益的税后净额
(-)以后不能重分类越损益的其他综合收益
1.<tì;r(rìl.设也爱你ì~划H争:!I!(~llR净资产的变劝
2
以品HJif
f:fU业'役锐'YLI且不能ll!.分必jlWl~品的其他综合'1立
烛'1'牛钉的份制
3. ......
〈二〉以后~ß.分类边锁放的其他综合收益
1拟fo!f});丁:在以仪Þ'i.i~生(，'ll:!.15将成分炎地如l%i.的其他依~
.收Io!f.小~飞行的份制~
2.叮~t:III'I;，;做饭卢公允价(ú交.耐性ltllt
3.
t.~'li4~纠J9jlJt营:illt分~h"r供lf1科金融资卢饥荒t
4.J.I\l~泌的Ul拈11挠的平r~电削i分
5.外Ili略HHIt提JJTW注秘l
6
...!也j气交44处i咀X1l公司版权jlt~旨在丧失f贯彻l仪之前产
牛的J'l资收益
7.
归属于少IUU，的其他综合收挚的税后淳领 m a
六、综合~-'l.ê晴' ·筑路，472.9喝570
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-M mM - MMmM刷刷JI非公司所(H的勾ifT收益总额
-399,718.888.91 M
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Ik司r少fí股东的综ñ收益总额 1.245.94321 m旧
七、每!!收益g
( )!i~卒"胧收~
.1.28 0.05
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(/Fi~fI财务~[u(1Y.1i主为台并财务Jfl7<的m成部分)
二t'U'ti'l'_I~你负说入: ~~iI'机构负dt人:
合并现金流量表
æI6~1'~
描画~Jf(ll也:斯d友好〈集团)!R份有限公4 <F?:f申别itl内外，金税收{盘均J~人民币兀}
~JI Jlt恢t '4>:朋企!yl 上期企盲目
-、经营活动产线的现金流量z
1l'J1ti附~~.腿。飞:þ.~收到的航!金 6,597,649,073.57 7,052,430,523.67
收到的llI.t1tJ且还 3，796，312.∞ 7.能4.部7∞
~I(:rm他与经'i!I'i，r"山干f犬的刷~<i}: in'f.4E
428，207，∞7，29 567，326，ω0.53
?HI'i[i#/~MìLìA.入小i1- - - --一-7,02-9,65-2,39甲2.86- ----7,-627-,721-,981-.20
购买·邸，唱，、J应受们给止;千tl'I(JJ.J\l~悟， 5,394,461,629.39
5，片446创1.2们41，6创43.20
文付价l1Jlr以必为山11:文付的观念 507.7盼，453.78
532,316,120.52
支付的各项税费 304,579,673.74 319,645,061.55
立:f.))们也'J经臂的功有关的现践 t上1币4f 661,672,812.97 859，ω3到2.49
役'丛/i;!i!/)f且<ì).itk山IJ、;1'
-_---- 6,86- 8,49- 4.5- 69.8-
8
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，172，ω- 6.3- 27.-
76
经营活动产生的现金流量净领 161,157,822.98 454,915,653.44
二、~资活动产尘的现金流量3
收回役t'i吕西收到j的税金 2.α泊'.597.仪lO.∞ 3.323.951，锦3.05
J{.(!\1役Mu.í收f1J((.JlJ/.金 29.8ω，017
58 237.667.æ570
处1t网;主货严、无形资产和1其他l去则!I!产收何的观念净fM 169，岱3.05 123.能5.29
处置1气公..JI.Utll也'ú企业依I~收到的现金ìp骂声 战部4S 15沁3，59246 28，00>.000∞
f.{}1m他勺饺资r.r.ii必有关的观念
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一-帽"圃'咽-----
t业资涡IJJJ皿~i血入小11 2.民活.α玲.543ω 3.589.742，部4.04
阶iI!凶应说，也..(1巳资产归具他l<;JVlIli/C支付俯视金 1ω，m.484.92 599.529,198.98
1量曾:生:wr.J碗~，; 2，010.193，724创 2,974,on,795.71
i仅1时r公回Jé止.J.tf也ι，'~l~很位支付的现金J争富贵
立1守Jtl也lJ~锁消动行犬的税金
-
-一------帽.._- ------
~贷i8ì1lJI见命说11\小il 2，120，114，2ω00 3，573，ω6.994.69
投资活功产生的现金流量191额 -54,104,665.91
16，13旦859.35
三、筹资活动产生的现金流量3
l版II'l:r世碗收j.q的现~
It中，，:.公HJI吸收少做H世h，t业资'1立yIJlt~J明企
}仅1甘f!~j)虫~1cj!q(l~f.líl位 584.870，∞0.00 162.0∞，∞o∞
收到JCf血与筹资讯111)J千i关的现~ 10，0∞，∞O.∞
:<}!Jiil!i却')tlll>î>.ìAL入小i1' 部4，870，。∞.00 172翩翩∞
1究还偏好支付的现我 能8，970，棚。00 御，650，000∞
份自己股利、利润rJ(他付利息.Jk:H的观念 254,293,303.68
196，7ω，696.49
H中:予公..J支付给少数JJIU)，iY-JI~利、利润 103.4ω，348.38 15，创2，715.83
义f.tJ~I应，J理事统i，气功帘关的现金 10，000，仪lO.∞
~饺，且，JJ现~if，乱:11小il
一---- 1-，123- .26-3，303-
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_，--一一筑路-.剧.-栅一 .4-
9
"资活动产您的现金流量净领 .538.393,30368
·实l4.Jro，6!浓49
四、汇率变动对现金及税金等价物的~响
-------------_.…---
五、现金及现金句'价物净"却l籁 431，34队14661
----咽---- 1- 3-6，-佼i- O.- 8- 1U- I-
组1:年IIJ现金bH且盆等价物余额 伦杯4S 712,812,623.24
576，151.跚.94
六、刘玉在现金及现金等价物余额 1上fHS '281,472,47663
712.启12，623.24
{们自t财务J(!'f(附汁:7-J合并财务撇役的组成部分}
企业W%:1~1-<入z 主J'~~会计工作14责人: 会iH凡构负yr人:
合并股东权益变动衰
却16年Il
编~单位z磊疆友好t集团〉辍冒险有限公司 (~将鄂H:响侨.金额I'~悦均沟人民币元}项目 r4li主忆 本期合霸
归属于flJ公司股东仅益
履本 J.t;饱权益工.n ~!丰公积 减I草7r般其他i;介收直在4项储备 盈余公拟 ~分离E乖lX司 少敬~ft.仪益 股奇、tJ..Q舍川-、上年年3在余. 311.491衍Z∞ 咽，刷，538，39 106，6兽，113.95 776,&14,349.19 361,478,756.18 1，959.创汇1ω.71加z会计孜策变更
精蚓lJ话更正
问-控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 311，491，352.∞ i 403.创4，538.39 106.658.113 95 776，创4，349.19 361,478,756.18 1.959,837,109.71三、本年增减变动金额 3的，718，888.91.J捕。267.200.02749，98良088.93f一)综合收ä总部l -399,718,888.91 1,245,943.21 -398472,945.70(_二)股东授入初减少资本 .344，491，部3‘创 4战491853.68 1.股东投入的普通股
2.J吃他农益工具得行E技入资本
3.股份i:Hi1入股东以妈的会在南
4.其他 34'，咽1，85368 -344‘91853.68‘三〉利润分配 .7.021.289.55 .7021.289局 1.键取盈余公粮
2.对吸东的分E .7.021组9.55 .7.021 28955 3.Jt位
f囚》股东权益肉都然转
1.资本会织转f曾般本
2.盈余公棋转主曾Iri本
3.蛮余公织弥扑亏损
ι主主转雹磊计!iti2lE受ä"i;~1宇负债
lt净资产所产生的变革布
5.其他
t互}专项储备
1.本期键驭
2本弱使用
〈六)1t;他
四、本年JI末余. 311，491，352.∞ 403，创4，538.39 106,658,113.95 3战部5，4创28 11,211,556.16 12月，851，020，78(后附财务扳手是附注为合并财务报友的组成m份J
企业法;古代表人. 中.字号会汁工作负贵人2 会计机构负白人=
合并股东权益变动表
2日16年度
编制单位z需i:ll正在t{集团』般衍有限公司 《除非争鸣』注明外.企凋q飞t屯均为人民币，υ项目 则泞l. 立即l金额
归Illlf碍公司'童年仅&
服木 lt他叙占2工具 资本公织 减，I幸.((112其他t;.合收益专Jjì偷得 盈余公积 水分皑利润 少激假象权Å1 ~U.，钗益~汁-、上每年末余额 311.491.352.∞ 钊3，剧。现.39 106.7:战127.55 104.229.821且96 791，768，ω2.23施4，190，到249 2阅2014，041.621切=会it政策变更
前阴差错更汇
同一控制于企业合井
ltf也:
二、本年年初余额 311，4例，352.∞ 403，创4，53且39 1战72虱127，55 104，229，础，铺 791，768，ω2.2331问.190，592.49 2，ω2，014，创162三、本年增减变动金额 -106，7刻。127，55 2,428,284.99 斗在164，253，以 -2，711，8施。引 ·12虫。176，931，91(-)综合收-'1总横 -106,729,127.55 15,298,253.63 102,970,879.52 11，540，∞E创t二}股东投入和减少资本
L~东段入的普通股
2.JHI!!仪益」二具扮自者投入资牛
3.股份支付il入股东仪甜的金就
4.其他
{二}利润分配 2.428.21以99 -30，452.民局67-105周2，715.83 -133,716,937.51 1提取徨余公在1 2.428.2饵" -2.428.去14.99
2.对应东的分配 ·药、ω4，221.68-105，民l2.715.83 -133，716，饲7.51 3.其他
〈囚〉股东~ü.内部结转
1.i:在'*公权辛苦J吉股卒
2.盈余公4p.转主自股本
3.盈余公织综补亏损
4.线转重新计是设定受益汁刽净fAf命
或l'Þ费产所产牛-的变动
5.其他
〈丑〉专Jji储矗
1.本期提取
2.本朋使用
tλ〉其他
四、本每期来余额 311，491，352∞ ω1倒，53且39 106，岱8，113.95η6，604，349.19 361,478,756.18 1，959，837，1侃"t后附财务t轧表附注为合并财务报袤的前il说部分〉
州法定代表人!旋，聂 ! 主管会it_r作锐负人g 会计机仿负责人:
!印如i
母公司资产负债表
2016年12月3111
描画尊自11*(也:意哥"友~J(~~)股份有限公..1
(~在守在另117芋叨~I'，~~自!单位均为人民币元}
电E卢 附汗十i， IVlÆ-fr部l j钢切余盲目
tA.功~卢:
货币甘'i~ 165,036,849.52 311,627,977.09
以公允价值iI.ta:
I-I.J~朱:r.JJÎ卡入自i用HY.\t..'i，的金敝资产 35,673,807,66 11,742,649.42
俐'1'.合刷!!!t{'
应11'<累归 3,055,050.38
应'1飞'以~~ rJ:I降1 392,909,39 385,828.32
I到付1次J~l 166,832,301,65 287,295,725.02
l吨Jjj(利.'cl.
j电11\(1搅和l 3,706,285.71 100，删删.∞
其他J创收款 1非科2
672,446,521,05 576,150.410.65
{l货 212,362,745,52 220,479,720.27
也l分M~1fl斗锐的~卢
-~内剑JOI的11'1成功挠，也 166,913,754.35 6，n4，部8.38
3时也流动~产 332,855,819,24 376,618,124.23
流动资产合计 1，776，222，994.ω1，894，130，453.76
1tví.4JE'i产:
nf伙州t牙企盼。Iti)也 37,948,184.52 33,848,184.52
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长JlfI版权投资 1主将3 411,360,628,02 427.130.770.44
投负他房地产 165,547,896.41 173.798,281 ,97
凶犯资rr- 2,039,933,436,89 2,065,955,554,87
m且工，f'jl 64,840,391.76 161,709,057 ,93
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剧!t1ði产ii.'lJ'll
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Jé}~说户 200,758,372,93 185,923,980,52
开发文tH
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*JOIf#摊货用 1，216，ω0，613，26
1,470,520,547.25
1总.i!t所得锐资产 21,192,84209 7,046,189.35
Jtf也~IiXtïJJ资产
非流动货产合rr ~，157，662，365ι8
4,525,932,566.85
资产总计 5,933,885,359.97 6,420,063,020.61
〈后ím财务做.rHHn为台:J.t财务;民主吃的组成部分}
企业ì}:);i!代1<入z ~d机构{/l~!人:
母公司资产负债表(续〉
2016年12月31B
编制单flT:
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(~在闭)JR份有限公司 t你特别泌明外.金额of\位均为人民币元}
负债平11股东权益 目J汁.十/、 JVj;尔fJt额 JIJJ初余额
流动饥M:
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v.人公允价{乱i11il11.J~变l~Jil入急剧损盖在的念融负债
衍'1，~I!lH'11Ji
J、江付别且可i
1刚才!lr-~ 679.948.852.13 600,153,121.56
fßi'llc款项
1,120,494.995.79 1.098,423,127.63
l圳、I'J以J.:~í~ 25.666,164.06 8.932,547.95
J均交税费 14.719.863.04 17，998.809.ω
应付利忠. 3,820.276.91 28,501,052.91
J州.Jl搅和l 1,635.320.36 1,711,587.96
Jti也应付~3\ 441,757,743.63 392,689,056.73
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{1内fillUJ(J(J~~froi.l布负债 646.048,691.86
56.250，∞O.∞
JU也MlIJJ负债
流动负债合计 3，439，591，ω7.78 2，孤6.659.313.82
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t是JOI借款 977，7∞.创lO∞ 1，196，650，000.∞
附1-1债券 锁16，948，36041
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Jt巾IJ]d);f~í
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长期限f.tJ识L薪酬 32.417,954.31 20,088.836.77
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160,514.446.81 194,219.834.63
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其他踪台1jI(~
已明白白话
盈余公布1 120，495，1ω.06
120.495,150.06
3挺分配和j润 464,666.415.44 ω4.114.133.84
股东权益合计 1浏1，998.598.87 1,641,446,317.27
负债和般直在权益总计 5，933.ω5.359.97
6,420.063.020.61
t后~H财务mt<JfJ注为合并财务m~壁的组成部分J
企业法庭代科人:
母公司利润表
201&可，1百
自由制1)11也z翩翩友~(~附}股份宵限公u1 (~衍YAii叩l钊.金额''(<.10'(均为人民币元}
I虫门 的注，.六 小J(JI~事1 t朋~ftf(
-、营业收入 t主HA 5，436，创2，594，86 5，590，创9.015.11
t~，f\'业成4、 1宇梆4 4，256，4侃548，24 4浏4，119，128，75
tl!合及~f1hn 82,698,671,68 86,401,952.18
创岱悦川 397,845,256.03 422，470，7∞.93
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J'r!哥哥J.II 920,135,448.01 872,470,630.50
IIOH'J/川l 138,548,030.84 157,232,127.60
饵，心'，，RM损失 48,037,079,76 .119,325.41
tlO，公fc价响'(变i1J'llí/o\ .1,565,565.84 .3,324,914.83
Jlt贷收益 拟将6 42,886,809.44 337,807,801.16
J~中，(.H~营企业~ß!t首企业的技l1i收t.:l 15，201，287ι1 121,579,925.15
二、营业利润 部5，849，19612 2，816，ω689
t110树~~外'11(入 13,575,227.21 25,434,164,86
儿'1':I~HtidJI!i产处ii利担1 437,021 29
202.4制31
必:t~ψ外lU\ 1,‘06,927 15 5,042.966,20
儿'f':1h41fJJ~产处21m尖 545川"拙，制.ω
三、利润总额 -353剧麟，06 23,207.885.55
喊:Rit.l槐树IIJ .14,233.1n.66 -253.449.50
四、净利润 339,447,718.40 23,461,335.05
五、其他综合收挚的税后净'
(-)以后不能重分樊击蓝领益的其他鲸合收益
1,，T(.Ðnlli<没;.L交l.'i.ìl
X!j;争负1ft峰，争l1i产的变动
，η中'HW，1‘(1'被投资1111~不能lK分铃j挂锁饿的)t
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iût;，~í'l"仪/，~中?'{j的份额
3
〈二J以后8Ut分然进锁益的其他综合收益
\拟AW;H.E~j业销i)Wf.I~，J吕;邸，f(分突J挂1ÝÌfuitr"J
"J~fl也傲自收此'1'1.'11的1j}狲l
2，可供111i~金的碗，何公fcfíl'俏货fJJJ;lfui
"l:)\frIM:IJ用J扫过VtJli仰尖刻"J1IHt\1!i白l}.ftilJl货严恨
'问
4,r趾~iJ1ifiì:ffJUJj91I.rl((~(i炊由u分
5,~Iìf>lU给JIHt:llíf1.-1主制
6,:::J院f气E妨处I'{Á'tT公司股权担tl:i(J，喝1<按市J
, O仪之Il~广.，，，的级领收位
1
六、综合收~总额 -339,447,718.40 23，461，约5.05
七、4事IR收ä，
(-)基牛i<)q世收t.I.
(-)幡4事1JS理t收品
t珩同t财务fl!.u"ITU:l~)t-财务报友的组成都分』
食物i};:.i:I~R 1;管会iI'T:11，负责人: ~ÎIUlt句饥带入:
母公司现金流量表
2016年tt
4:刺单位:tñ'UltJ(集团}极份4￥限公司 (~串怜削jt明外，1L~Jl).f~均为人民币元}
I百同 ~fI刘二十，飞 本191念制T 1.则金盲目
一、经营活动产坐的现金流量2
销售内品、l耻IM7务收如JIY-JI)I]~ 6.137.174,641.89
6，0ω，897，571.24
11义:判的税货总还 3，796，312.∞ 7，964，857.00
收j'Mf血与经营i.r，ï，JJ(:jj己的现金 377.110.533φ26 314,744.884.14
t1!i\'i月刊~J)I]~iA(入小il' ι518.ω1.487，15 6.403.ω7，312.38
1闪;1，ì1HI..I昌安妇给立;仆的圳岔 5.000，033，∞0.19 4,777.348.507.52
芷H恰QIUI:.(!*hJ阳..L二HJtr.jJ.!II.~~ 470,050,117.98 495.687.652.07
f付的机JjlH姐" 234，399，∞5.07 236.262,194.75
止:付J~1也可怜'ti'iMJ旬犬的现金 583.539,096.74 730.136,004.69
tí'ì-lliõ号月~JIJ\!合淄川l小il' 6，忽8，021.219.98 6.239.434,359.03
经冒f活碍。产生的现金流.lt额 230，ω0，26717 164,172.953.35
二、1st资活动产笼的现金流.:
收JuJj量可!it(r收i-ItYJJ)t~情 2.032.597，α刀。∞ 3.323.951.部3.05
取得~~收Q4j(j叶的现金 143.ω1.104.67 281,581,86912
处rtl叫定t'i产、元形t'i产币11t他*Wlt'i产收囚的现金/lt版 125,132.55 106，棚，ω
处霞了~~11!放儿1!!/Hv单位收到的现金冷i1
收到共{曲'Jnl1ir.~f占宵义的观念
lC!资i~功.I)t鱼i4l入小it 2.175.753.237.22
1臼l5.639.852.17
'刷地凶;i.:1i臣"".x.~t'i产相.Jl;f也*WI资产支付tr-J~~ 107.277.952.58
到7.589，132.49
t虫防支付的现金 2,010,193,724.08 2.974.0n.795.71
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l仪1!lflhJll;lllC3'11的j班(，>. 584.870，0∞.0。 162.∞0.0∞.00
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Ji..付J~1也弓'.I;l甘'iiMJJ4尖的现金
~H自7月I~JJ纯Q流山小11 1，019，ω2，955ω 480.707.蜘.66
筹资活动产生的现金流量净辙 -434,932,95530 -318,707,980.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金司'价物净虫'加. -146,591,12757 .110,562.103.34
加2年初ß!.~Jl现金匀价物命领 311.627，977ω 422，190.01刻，43
六、JPI*现金及现金"价物余额 165,036,849.52 311，627，977.ω
{后附俐~jU仰i1'.J.i合n:财务报苦苦的组成部分J
企业协定代侵入t 主管会il'工(1负员人g ~il机构~I.;.人g
!理
母公司股东权益变动表
2016句:度
编制单位-斯坦灰的〈集团】股份有限公l!) f就将别注明外.~曹睡单位j(;J为人民币元〉 f
，且旷u川 回tì1-:i卡六 本期金额
股本 Jtf仇丰Z益r:具 性l~，公积 减2月1存11世其他综合收盘盘 专项储备 盈余公.!}~ 未分自己利润 恨尔仅在在合t十一、上竿年来余额 311.491.352∞ 405,345,681.37 120.495，1~.06 8以114.133.84 1.641.446,317.27加=会计i'.{Jì):爱也
II.M差错更11'
其他
二、本年年初余额 3币1.491，352∞ 405，345.681.37 120,495.15:).06 8创，114，133.84 1，641，44电317.27三、本董事缩减变动金额 4339,447.718.40 .JJ9,447,ïI8.40〈寸综合收l.~f总额 -339，447.718.40 吨339，447，718.ω〈二}股东t耸入:(11减少资本
，.股东投入的宇平iI!I般
2.其他钗t1工!'\f，占11者投入资卒
3.股份支付计入股东仪益的金额
4_其他
(=)和l刹分配
1.提取模余公积
2.对Jl:;t东的分配
3.其他
f问}股东仅占2内部约铃
，.资本公积转i确股4、
2.始余公积衍'售股牟
3.盈余公积然外弓'l植
4.结转亟沥rl量t哇涎受益il划J争负债
或净资产所产生的变动
5.其他
〈五)1;'现储备
，.本期徒IR
2.~刘使用
(
"ο其他
四.本年期末余" 311，491.352.∞ 405.345.681.37 120.495.150.06 464.61元，41旦44
1.)j1.998,598.87〈后附财务报我附峰为含jf.财务m袤的组成何1分〉
舍~y.i't.定代我入3 主管会计工价~!!n人z
矫正i
i印秀i
母公司股东权益变动表
2016年度
编制单位z新疆友好(~属国}股份有限公司 〈除价别i.t明外.~曹南单位均沟人民币元〉项 11 附注1六 上JI1J合剖
股小 J1，饱权益工具 m牛公.ff!! .晨2库存股其他综合收tI.í 专项储备 建余公布! ~分配利润 股东权益合i卡一、上年年来余'自 311，491，352.∞ 405345.68137 106，729，127弱 118，149，016.56 811,03315397 1,752.748.331.45加2会il~政策变更
IÌ审期然错.lI!ïE
其他
二、本年竿初余额 311，491，352.∞ 405，识5，681.37 1郎，729，127.55 11时49，01且56 811，ω3，153.97
1,752.748.331.45三、本年槽瓣变动金额 -106，7刻，127.55 2,346,133.50 -ô，919但0.13 .111,302,014.18 (.)综合收益总$i .1筒，729，127.55 23.461，到5.05 -83，药7，792.50〈二J股东投入和1减少镜本
1.股东投入{J<Jtt~股
2.其他权益工具仲街·着位入资本
3.股份支付计入股尔权益的金额
4.其他
c:气〉利润分配 2346.133.50 掏出如挺坦5.18 .28034,221.68 1主是tt<锺余公职
23<16,133 50 .2.3<16岱3.50
2.对般系的分配
.28 034 221.68
.2a惊喜良221.68 3.其他
〈囚〉股东权益内部始转
1.吸卒公积辛苦地ß~J非
2.盈余公积转J曹股本
3.盈余公职你补亏损
4结转重新计fi!:，量炮击IH~计划净$1债
或净资产所产生的变动
5，其他
〈五〉专项储备
1."在卸Itt驭
2.卒第1佼m
f六3其他
四、本年期末余额 311，491，352.∞ 405.345，681.37 120,495,150.06 804 114,133.84 1，641，制6，317.27{后附财务报在附注为什并财务报衣的组成部分】
企叶k法定代炭入g 主\?会计」二作rA~人· 会计机构负责人z
12
.
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
新疆友好（集团）股份有限公司
2016
年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
新疆友好（集团）股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身乌鲁木齐友好商场始
成立于1958年。1993年6月22日经新疆维吾尔自治区经济体制改革委员会以新体改
[1993]093号文批复，同意以定向募集方式设立乌鲁木齐友好商场股份有限公司。1996年11
月11日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1996]340号文批复同意，本公司向社会公众
公开发行普通股A股27,000,000.00股，其中：原内部职工股占用额度上市7,500,000.00股，每股面值1元。
2015年12月25日，乌鲁木齐国有资产经营（集团）有限公司协议转让给大商集团有
限公司的本公司股份50,305,853股完成过户登记手续。本次权益变动后，大商集团有限公
司持有本公司股份50,305,853股，占本公司总股本的16.15%；
本报告期内，大商集团有限公司通过证券交易系统增持本公司10,648,677股股份，增
持股份占公司总股本的3.42%。截至2016年12月31日止，大商集团有限公司持有本公司
股份60,954,530股，占本公司总股本19.57%，为本公司第一大股东。
截至2016年12月31日止，本公司累计发行股本总数311,491,352股。公司注册地址：
新疆乌鲁木齐市沙依巴克区友好南路668号。
公司总部地址：新疆乌鲁木齐市沙依巴克区友好南路 668号。
(二)公司业务性质和主要经营活动
所处行业：商业零售行业
经营范围：食盐、瓶装酒、保健食品和其他预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）、
散装食品的零售；肉食分割；药品零售；卷烟零售；图书、报刊、杂志零售；音像制品零
售；二、三类医疗器械的销售；餐饮；住宿（上述经营范围限所属分支机构经营，具体经
营项目以所属分支机构的许可证核定为准）；普通货物运输；面食制品、丸子、面包、冰淇
淋、（寿司）卤制品的现场制售（限所属分支机构经营）；儿童电子娱乐（限所属分支机构
经营）；其他商业或服务的综合性经营及进出口业务（国家法律法规另有规定的除外）；仓
储服务；搬运装卸服务；首饰加工、维修；电子商务服务；停车场服务；洗车服务；汽车
装饰装潢；旅游开发；水产品养殖；航空机票销售代理；房屋场地租赁；日用百货的销售；
物业管理；会展服务；广告制作、设计、服务；农业种植、畜牧业养殖及农畜产品的销售
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（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2017年4月24日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共七户，具体包括：
||||
|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例（%）|
|控股子公司|1|51|
|全资子公司|1|100|
|全资子公司|1|100|
|全资子公司|1|100|
|全资子公司|2|100|
|全资子公司|1|100|
|全资子公司|1|100|

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少原子公司新疆汇友房地产开发有限责任公司（以下简称“新疆汇友”）。
公司第八届董事会第十二次会议决议，转让公司控股子公司新疆汇友3%的股权，受让方为新疆广汇房地产开发有限公司。转让后，公司持有新疆汇友47%股权。截至2016年12月31日止，上述股权交易已经完成，公司失去对新疆汇友的控制。故本期编制合并报表时，只合并新疆汇友自期初至处置日的利润及现金流量。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，基于公司目前的财务状况，并
充分考虑了“附注十五”所述的相关事项及因素，确信本公司将会持续经营。因此，本财务
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报表在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
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暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
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认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
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价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
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自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
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本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
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且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
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遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实际利率计算的利息或取得的现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
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额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
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（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
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场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：100万元以上（含）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
||
|-|
|计提方法|
|不计提坏账准备|
|账龄分析法|

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1|
|5|
|10|
|50|

②用其他方法计提坏账准备
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
4．其他计提方法说明
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、拟开发土地、开发成本、开发产品、工程施工、工程结算、低值易耗品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。商业的存货采用先进先出法计价，其他行业（除房地产行业）的原材料、库存商品等发出时按加权平均法计价。
拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售物业的土地，其费用支出单独构成土地开发成本。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在本项目。
开发成本是指尚未建成、以出售为开发目的的物业，包括土地出让费用、前期工程费、
建筑安装工程支出、基础设施支出、公共配套设施费用、开发间接费等。公用设施配套费用
的核算方法：按出包方式核算，根据承包企业提出的"工程价款结算账单"承付工程款，结转
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开发成本，该项目完工一并归入开发产品或投资性房地产。
开发产品是指已建成、待出售的物业。开发产品发出时，采用个别计价法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
房地产子公司的期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品的摊销方法
采用一次转销法摊销。
6．开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7．公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8．维修基金的核算方法
维修基金的核算方法：出售的商品房计提的维修基金计入销售成本。
9．质量保证金的核算方法
质量保证金的核算方法：按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付
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期限，从应支付的土建安装工程款中预留扣下，列为应付账款。在保修期内因质量问题而发生的维修费用，在预留的款项中列支，保修期结束后清算。
(十二)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
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前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
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顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，具体会计处理方法详见本附注四/（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
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允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率与固定资产（无形资产）相同。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|6-35年|4/5|
|年限平均法|6-16年|5|
|年限平均法|4-12年|5|
|年限平均法|3-27年|5|
|年限平均法|3-27年|5|

（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十六)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
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算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权和软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
||
|-|
|预计使用寿命|
|3/5/10年|
|法定权属年限|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
财务报表附注第24页
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存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
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应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。公司的长期待摊费用主要是经营租入固定资产的改良支出、租赁费、自有房屋装修改造支出及其他等其他支出，在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
||
|-|
|摊销年限|
|5-20年|
|合同约定期限|
|3-15年|
|3年|

(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
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提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划主要为参加劳动及社会保障
机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险以及年金等；在职工提供服务的会计期间，
将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并
计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
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值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
针对不同商品收入确认标准的具体方法如下：
商业零售在本公司向客户交付商品，实际收讫价款或取得索取价款凭据（权利）之日确认收入的实现。
房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，并在房地产交易管理中心办理备案，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明，办妥验收手续，确认销售收入的实现。
工业销售为将商品交付给客户，实际收讫价款或取得索取价款凭据（权利）之日确认收入的实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
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收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
酒店餐饮服务，在服务已按照约定提供，款项已收取或取得收取服务费的依据时确认收入。
旅游业务，在旅游服务已按照约定提供，款项已收取或取得收取服务费的依据时确认收入。
物流业务，在物流服务已完成，取得收取服务费的依据时确认收入。物业管理服务，在服务提供后按受益期确认收入。
广告业务，在相关的广告开始出现于公众面前时确认收入；广告的制作费，在资产负债表日根据制作广告的完工进度确认收入。
4．顾客奖励积分的处理方法
在销售产品或提供劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。
获得获得奖励积分的顾客满足条件时有权取得公司的商品或服务，在顾客兑换奖励积分时，公司将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额应当以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数比例为基础计算
确定。
(二十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
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营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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(二十六)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十五）固定资产。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
财务报表附注第31页
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财务报表附注
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、财务报表列报项目变更说明
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）。
《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。
本公司已根据《增值税会计处理规定》中与财务报表相关项目列示的相关规定，调整了期末财务报表项目的列报，比较数据不予调整。
六、税项
(一)公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产|
|应纳税销售额 （量）|
|营改增之前的应纳税营业额|
|实缴流转税税额|
|应纳税所得额|
|按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准|

不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
新疆友好（集团）股份有限公司 15%
新疆友好（集团）友好源创文化传媒有限公司 20%
新疆友好（集团）旅行社有限公司 20%
新疆友好利通物流有限责任公司 25%
新疆阳光物业服务有限责任公司 25%
新疆友好集团库尔勒天百商贸有限公司 25%
财务报表附注第32页
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
新疆友好华骏房地产开发有限公司 25%
新疆友好（集团）友好燃料有限公司 25%
(二)税收优惠政策及依据
根据财税【2011】58号及国家税务总局 2012年第 12号文的相关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%的税率缴纳企业所得税。
公司子公司新疆友好（集团）友好源创文化传媒有限公司（原名为新疆友好（集团）友好广告有限公司）和新疆友好（集团）旅行社有限公司符合小型微利企业条件，根据所得税法可减按20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||
|-|
|期末余额|
|3,596,904.07|
|267,266,532.68|
|10,945,153.48|
|281,808,590.23|

其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|336,113.60|
|336,113.60|

公司期末受限制的其他货币资金是子公司新疆友好（集团）旅行社有限公司的旅游企业保证金200,000.00元及新疆友好华骏房地产开发有限公司的按揭贷款保证金136,113.60元。
货币资金期末余额比期初余额减少60.53%，主要是因为归还本期到期的企业债券。
注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末余额|
|35,673,807.66|
|35,652,807.66|

财务报表附注第33页
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财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|21,000.00|
|35,673,807.66|

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额比期初余额增加203.80%，是由于交易性金融资产数量及期末公允价值变动影响。
注释3．应收票据
||
|-|
|期末余额|

注释4．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%）|||
||单项金额重大并单独计提|||||||||
||坏账准备的应收账款|||||||||
||按信用风险特征组合计提|||||||||
||||7,803,097.92|100||80,593.92|1.03||7,722,504.00|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||单项金额虽不重大但单独|||||||||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||
||合计||7,803,097.92|100||80,593.92|1.03||7,722,504.00|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%）|||
||单项金额重大并单独计提|||||||||
||坏账准备的应收账款|||||||||
||按信用风险特征组合计提|||||||||
||||7,650,251.20|100||77,109.76|1.01||7,573,141.44|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||单项金额虽不重大但单独|||||||||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||

财务报表附注第34页
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财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
|||金额|比例（%）||金额||计提比例（%）||||
||合计|7,650,251.20||100||77,109.76||1.01||7,573,141.44|

应收账款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|7,752,978.80|77,529.79|1|
||1－2年|38,955.80|1,947.79|5|
||2－3年|11,163.32|1,116.34|10|
||合计|7,803,097.92|80,593.92||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额21,288.39元；本期转回坏账准备金额17,804.23元。
3．本报告期无核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|1,607,191.61|20.60|
|1,200,903.96|15.39|
|1,051,736.40|13.48|
|609,656.15|7.81|
|600,000.00|7.69|
|5,069,488.12|64.97|

5．本报告期不存在因金融资产转移而终止确认应收账款的情况。
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|112,151,178.23|58.49|281,699,725.62|
|79,471,915.97|41.45|26,798,785.36|
|105,580.24|0.06|8,003,907.50|
|5,213.43||12,160.00|
|191,733,887.87|100|316,514,578.48|

财务报表附注第35页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
|||
|-|-|
|期末余额|账龄|
|42,211,265.59|1-2年|
|36,959,076.73|1-2年|
|79,170,342.32||

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|期末金额|占预付账款总额的比例(%)|账龄|
|42,211,265.59|22.02|1-2年|
|36,959,076.73|19.28|1-2年|
|8,523,247.46|4.45|1年以内|
|5,000,000.00|2.61|1年以内|
|3,000,000.00|1.56|1年以内|
|95,693,589.78|49.92||

预付账款期末余额比期初余额减少39.42%，主要是因为到结算期的款项进行结算。
注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%|）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏|||||||||||
||||14,858,893.46|4.90|||14,858,893.46|100||||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|||||||||||
||||288,274,266.44|95.10|||7,858,862.06|2.73|||280,415,404.38|
||账准备的其他应收款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|||||||||||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||303,133,159.90|100|||22,717,755.52|7.49|||280,415,404.38|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%|）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏|||||||||||
||||13,080,461.46|10.54|||13,080,461.46|100||||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|||||||||||
||||111,050,845.67|89.46|||21,418,820.83|19.29|||89,632,024.84|
||账准备的其他应收款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|||||||||||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||124,131,307.13|100|||34,499,282.29|27.79|||89,632,024.84|

其他应收款分类的说明：
财务报表附注第36页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|13,080,461.46|13,080,461.46|100|
|1,778,432.00|1,778,432.00|100|
|14,858,893.46|14,858,893.46||

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|254,293,478.05|2,542,934.78|1|
||1－2年|13,808,327.26|690,416.36|5|
||2－3年|13,651,799.14|1,365,179.91|10|
||3年以上|6,520,661.99|3,260,331.01|50|
||合计|288,274,266.44|7,858,862.06||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,312,678.64元；本期转回坏账准备金额276,291.76元；本期因合并范围变化转出坏账准备金额21,792,065.58元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 25,848.07其中主要的其他应收款核销情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|评估费|20,000.00|2007年以前遗留|根据《往来款项管理制度》申请核销报批|
||20,000.00|||

4．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|1,431,478.73|
|277,225.85|
|702,050.00|
|300,722,405.32|

财务报表附注第37页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|303,133,159.90|

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|往来款|162,867,933.85|1年以内|53.73|
|往来款|13,080,461.46|5年以上|4.32|
|往来款|8,000,000.00|1年以内|2.64|
|租金|6,730,000.00|1年以内|2.22|
|往来款|5,500,000.00|2-3年|1.81|
||196,178,395.31||64.72|

6．期末余额中无涉及政府补助的其他应收款。
7．本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
8．其他应收款其他说明
其他应收款期末余额比期初余额增加144.20%，主要是公司本期合并范围变化导致。
注释7．存货
1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|889,582.31||889,582.31|910,413.72||
|217,697,365.34||217,697,365.34|226,534,244.40|91,458.75|
|291,943,210.97||291,943,210.97|689,502,765.47||
|14,907,965.00||14,907,965.00|326,519,696.97||
|834,557.26||834,557.26|4,048,715.91||
|526,272,680.88||526,272,680.88|1,247,515,836.47|91,458.75|

存货期末余额比期初余额减少57.81%，主要是因为本期合并范围发生变化，新疆汇友不再纳入合并范围。
2．存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||
||计提|其他|转回|转销|其他|
|91,458.75||||91,458.75||

财务报表附注第38页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||
||计提|其他|转回|转销|其他|
|91,458.75||||91,458.75||

本期存货跌价准备转销是已计提跌价准备的库存商品对外销售转出。
3．存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
|||出售减少|其他减少||
|36,436,165.11||||36,436,165.11|
|36,436,165.11||||36,436,165.11|

公司本期开发成本无借款费用资本化金额。
4．开发成本
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计投资总额|期末余额|
|2011.3|2016.10|820,000,000.00||
|2011.3|2016.7|1,096,000,000.00||
|2011.9|2016.10|735,000,000.00||
|2011.9|2016.7|259,000,000.00||
|2014.4||325,000,000.00|291,943,210.97|
|||3,235,000,000.00|291,943,210.97|

5．开发产品
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|
|2012.11|1,742,793.80||1,742,793.80|
|2013.11-2015.10|97,441,577.60|162,936,655.13|260,378,232.73|
|2012.11|4,031,600.72|29,796,562.67|33,828,163.39|
|2013.07-2015.07|40,511,073.59|146,918,864.50|187,429,938.09|
|2014.07-2015.10|151,226,412.92|4,826,588.60|156,053,001.52|
|2012.09-2015.07|15,668,668.26|85,924,002.83|101,592,671.09|
||15,897,570.08||989,605.08|
||326,519,696.97|430,402,673.73|742,014,405.70|

注释8．一年内到期的非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|166,913,754.35|

财务报表附注第39页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|166,913,754.35|

一年内到期的非流动资产期末余额比期初余额增加2,288.55%，主要是公司期末将预计一年内（含一年）摊销的长期待摊费用转入。
注释9．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|240,000,000.00|
|94,488,302.64|
|334,488,302.64|

注释10．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|38,048,000.00|99,815.48|37,948,184.52|33,948,000.00|99,815.48|
|38,048,000.00|99,815.48|37,948,184.52|33,948,000.00|99,815.48|
|38,048,000.00|99,815.48|37,948,184.52|33,948,000.00|99,815.48|

2．期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
3．期末按成本计量的权益工具
|||||
|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)||||
||期初余额|本期增加|本期减少|
|20|12,000,000.00|||
|0.32|2,958,000.00|||
|0.01|180,000.00|||
|0.37|14,810,000.00|||
|20|4,000,000.00|4,100,000.00||
||33,948,000.00|4,100,000.00||

续：
被投资单位 减值准备 本期现金
财务报表附注第40页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|99,815.48|||99,815.48|
|99,815.48|||99,815.48|

4．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
||||
|-|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|其他|
|99,815.48|||
|99,815.48|||

财务报表附注第41页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释11．长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|28,600,409.37|||17,749,306.11|||18,971,429.93|||27,378,285.55|
|4,074,551.24|||||||||4,074,551.24|
|1,268,084.40|||||||||1,268,084.40|
|293,934,192.36|||-7,392,149.65|||||-286,542,042.71||
|||||||||323,822,342.47|323,822,342.47|
|327,877,237.37|||10,357,156.46|||18,971,429.93||37,280,299.76|356,543,263.66|

长期股权投资说明：
注1：新疆友好（集团）新世纪贸易有限责任公司已进入破产清算程序，本公司对持有的新疆友好（集团）新世纪贸易有限责任公司的长期股权投资全额计提减值准备。
注2：新疆科利努食品有限公司已停止经营，本公司对持有的新疆科利努食品有限公司的长期股权投资全额计提减值准备。
注3：新疆格信投资有限公司是公司原控股子公司新疆汇友的联营企业，公司本期合并范围发生变化，新疆汇友不再纳入合并范围，故新疆格信投资有限公司本期转出。
注4：公司第八届董事会第十二次会议决议，转让公司控股子公司新疆汇友3%的股权，受让方为新疆广汇房地产开发有限公司。转让后，公司持有新疆汇友47%股权，截至2016年12月31日止，上述股权交易已经完成，公司对新疆汇友不再控制，具有重大影响，成本法转权益法核算。
财务报表附注第42页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释12．投资性房地产
1．投资性房地产情况
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|277,907,721.66|||
|277,907,721.66|||
|104,109,439.69|||
|8,250,385.56|||
|112,359,825.25|||

财务报表附注第43页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|165,547,896.41|||
|173,798,281.97|||

2．期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
3．投资性房地产的说明
公司将友好百盛整栋房产及土地（账面原值 277,907,721.66元、净值165,547,896.41元）抵押给华夏银行。
注释13．固定资产原值及累计折旧
财务报表附注第44页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
1．固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机械设备|运输设备|电子设备|其他设备|装修费|
|2,437,196,275.57|79,221,513.00|91,224,444.45|61,947,653.97|113,294,272.06|85,870,036.13|
|64,126,142.44|-290,945.36|1,353,191.70|832,337.18|3,015,267.79|500,000.00|
|-500,000.00|-409,953.91|409,953.91|||500,000.00|
|9,114,368.88|119,008.55|943,237.79|832,337.18|2,963,985.73||
|55,511,773.56||||51,282.06||
||7,684,460.38|2,008,477.00|823,517.40|1,045,802.67||
||1,544,460.38|903,453.00|736,222.40|1,022,602.67||
|||1,105,024.00|87,295.00|23,200.00||
||6,140,000.00|||||
|2,501,322,418.01|71,246,107.26|90,569,159.15|61,956,473.75|115,263,737.18|86,370,036.13|
|484,944,427.40|47,774,110.63|54,947,120.00|46,849,051.32|51,504,768.81|81,400,792.61|

财务报表附注第45页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机械设备|运输设备|电子设备|其他设备|装修费|
|82,010,900.69|4,214,254.32|4,985,483.00|6,509,194.17|16,484,430.72|162,685.56|
|82,010,900.69|4,214,254.32|4,985,483.00|6,509,194.17|16,484,430.72|162,685.56|
||1,199,808.22|1,881,300.88|748,510.76|971,413.37||
||1,199,808.22|831,528.08|673,251.91|949,534.65||
|||1,049,772.80|75,258.85|21,878.72||
|566,955,328.09|50,788,556.73|58,051,302.12|52,609,734.73|67,017,786.16|81,563,478.17|
||3,051,096.85||220,530.06|||
||1,431,195.02|642,312.84|50,201.05|128,526.72||
||1,431,195.02|642,312.84|50,201.05|128,526.72||
||9,730.00||12,551.22|||
||9,730.00||12,551.22|||

财务报表附注第46页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机械设备|运输设备|电子设备|其他设备|装修费|
||4,472,561.87|642,312.84|258,179.89|128,526.72||
|1,934,367,089.92|15,984,988.66|31,875,544.19|9,088,559.13|48,117,424.30|4,806,557.96|
|1,952,251,848.17|28,396,305.52|36,277,324.45|14,878,072.59|61,789,503.25|4,469,243.52|

财务报表附注第47页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2．期末无暂时闲置的固定资产。
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4．通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
机械设备 3,633,032.07运输设备 2,615,725.58合计 6,248,757.655．期末未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|935,669,961.71|
|935,669,961.71|

6．固定资产的其他说明
公司将乌鲁木齐天百房产与土地（账面原值109,515,169.47元、净值29,922,684.52元）的固定资产抵押给国家开发银行股份有限公司，用于金额316,250,000.00元的长期借款。
公司将友好大酒店整栋房产及土地（账面原值218,056,428.37元、净值108,458,821.96元）及嘉和园超市整栋房产及土地（账面原值68,845,284.58元、净值55,764,680.26元）的固定资产抵押给建设银行乌鲁木齐明园支行，用于金额78,000,000.00元的短期借款及金额
175,000,000.00元的长期借款。
公司将伊宁天百整栋房产及土地（账面原值177,058,310.00元、净值144,818,942.51元）及独山子金盛整栋房产及土地（账面原值57,978,706.80元、净值43,913,720.76元）的固定资产抵押给中国银行新疆维吾尔自治区分行，用于金额95,350,000.00元的长期借款。
公司将友好商场房产及土地（账面原值44,102,820.21元、净值16,006,695.20元）中的地下1-2层、地上2-5层抵押给农业银行新疆建设兵团分行营业部，用于金额190,000,000.00元的长期借款。
注释14．在建工程
1．在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|20,741,158.72||20,741,158.72|20,423,235.55||
||||23,691,229.21||

财务报表附注第48页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|41,107,263.75||41,107,263.75|1,957,488.75||
||||3,421,647.00||
|1,300,000.00||1,300,000.00|4,282,315.06||
||||51,282.06||
|1,108,205.13||1,108,205.13|||
|583,764.16||583,764.16|299,145.30||
|64,840,391.76||64,840,391.76|54,126,342.93||

2．重要在建工程项目本期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期转入固定资产|本期其他减少|
|20,423,235.55|317,923.17|||
|23,691,229.21|1,097,887.40||24,789,116.61|
|1,957,488.75|39,149,775.00|||
|3,421,647.00|47,598,017.57|51,019,664.57||
|4,282,315.06|1,509,793.93|4,492,108.99||
|51,282.06||51,282.06||
||1,108,205.13|||
|299,145.30|583,764.16||299,145.30|
|54,126,342.93|91,365,366.36|55,563,055.62|25,088,261.91|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|107,476.58|2|2||||
|7,990.30|100|100|1,337,116.61|1,097,887.40|6.00|
|4,804.33|85.56|||||
|8,361.22|61.02|100|2,356,240.57|2,356,240.57|6.00|
|150|87|90||||
|||100||||
|200|55|50||||
||||3,693,357.18|3,454,127.97||

3．本报告期公司不存在计提在建工程减值准备情况。
财务报表附注第49页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释15．无形资产
1．无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|系统软件|
|284,585,201.71|10,248,401.59|
|19,619,203.67|2,819,380.89|
|19,619,203.67|2,819,380.89|
|699,334.00|2,184,163.71|
|699,334.00|2,150,963.71|
||33,200.00|
|303,505,071.38|10,883,618.77|
|52,410,289.16|7,207,983.75|
|7,244,425.46|1,245,572.46|
|7,244,425.46|1,245,572.46|
|199,602.12|2,184,163.71|
|199,602.12|2,150,963.71|
||33,200.00|
|59,455,112.50|6,269,392.50|

财务报表附注第50页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|土地使用权|系统软件|
|244,049,958.88|4,614,226.27|
|232,174,912.55|3,040,417.84|

2．无形资产说明
本报告期末不存在公司内部研发形成的无形资产。
3．未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|111,162,789.38|
|111,162,789.38|

注释16．长期待摊费用
1．长期待摊费用情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|1,299,317,141.19|109,921,635.99|138,474,071.14|122,985,352.15|
|27,145,914.33|10,851,752.95|4,700,480.68|3,617,250.96|
|37,684,748.38|3,999,970.46|16,934,973.61|7,546,052.74|
|133,176,512.57|18,683,797.09|41,709,485.76|32,765,098.50|
|1,497,324,316.47|143,457,156.49|201,819,011.19|166,913,754.35|

其他减少额为公司期末将预计一年内（含一年）摊销的长期待摊费用转入一年内到期的非流动资产。
2．长期待摊费用减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
||38,483,284.41|||

财务报表附注第51页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
||191,876.47|||
||38,675,160.88|||

公司期末对经营状况不善的中环店进行减值测试，按账面资产价值与可收回金额的差额计提减值准备。
注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|70,935,503.88|10,694,284.88|41,843,599.21|
|5,065,207.18|759,781.08|3,324,914.83|
|48,096,905.59|7,214,535.84|21,255,439.80|
|17,731,952.77|2,659,792.91||
|141,829,569.42|21,328,394.71|66,423,953.84|

2．未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|20,573,700.60|3,086,055.09|21,150,533.40|
|20,573,700.60|3,086,055.09|21,150,533.40|

3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
||
|-|
|期末余额|
|13,729,679.93|
|580,794,224.18|
|594,523,904.11|

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|7,567,942.48|7,627,039.30|
|163,816,818.97|19,054,765.65|
|9,146,955.79|8,343,319.93|
|100,681,454.38|8,481,219.51|
|299,581,052.56||
|580,794,224.18|43,506,344.39|

财务报表附注第52页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释18．短期借款
1．短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|78,000,000.00|
|427,500,000.00|
|505,500,000.00|

2．无已逾期未偿还的短期借款。
3．短期借款其他说明
短期借款期末余额比上年年末余额增加212.04%，主要原因为公司本期新增短期借款。
注释19．应付账款
||
|-|
|期末余额|
|719,135,635.51|
|719,135,635.51|

应付账款期末余额中无账龄超过一年的重要应付账款。
注释20．预收款项
||
|-|
|期末余额|
|1,134,521,067.73|
|36,244,932.65|
|13,906,316.03|
|1,184,672,316.41|

预收账款期末余额中无账龄超过一年的重要款项。
注释21．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|9,382,372.19|414,061,575.34|413,042,187.39|
||62,066,339.46|62,066,339.46|
||39,274,090.75|23,595,139.47|
|9,382,372.19|515,402,005.55|498,703,666.32|

2．短期薪酬列示
财务报表附注第53页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|6,694,823.42|336,077,916.00|334,880,012.03|
|7,586.01|13,283,722.82|13,291,308.83|
||30,150,914.18|30,150,914.18|
||25,918,316.46|25,918,316.46|
||2,104,889.74|2,104,889.74|
||2,127,707.98|2,127,707.98|
||27,165,737.51|27,165,737.51|
|2,679,962.76|7,383,284.83|7,554,214.84|
|9,382,372.19|414,061,575.34|413,042,187.39|

3．设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||56,232,172.11|56,232,172.11|
||3,439,668.07|3,439,668.07|
||2,394,499.28|2,394,499.28|
||62,066,339.46|62,066,339.46|

4．其他说明
应付职工薪酬期末余额比期初余额增加177.98%，主要原因是公司期末将一年内到期的未折现的长期应付职工薪酬转入。
注释22．应交税费
||
|-|
|期末余额|
|3,592,477.58|
|3,655,649.47|
|1,414,704.21|
|2,367,719.78|
|3,002,643.86|
|1,714,693.79|
|12,412.94|
|1,300,340.30|
|853,755.26|

财务报表附注第54页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|12,247.71|
|17,926,644.90|

应交税费期末余额比期初余额减少65.72%，主要是由于企业所得税减少。
注释23．应付利息
||
|-|
|期末余额|
|1,835,139.06|
|1,317,204.30|
|667,933.55|
|3,820,276.91|

应付利息期末余额比期初余额减少86.60%，主要原因是本期归还到期的企业债券利息。
注释24．应付股利
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|5,196,261.53|1,711,587.96|
||100,000,000.00|
|5,196,261.53|101,711,587.96|

应付股利期末余额比期初余额减少94.89%，主要原因是本期支付股利。
注释25．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|82,177,308.28|
|385,830,565.89|
|468,007,874.17|

2．账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|62,386,988.36|
|43,752,000.00|
|27,993,089.19|
|10,440,283.26|
|3,508,000.00|
|148,080,360.81|

财务报表附注第55页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释26．一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|147,600,000.00|
|498,448,691.86|
|646,048,691.86|

一年内到期的非流动负债期末余额比期初余额增加1,048.53%，主要是公司发行的债券将于2017年到期转入。
注释27．长期借款
||
|-|
|期末余额|
|977,700,000.00|
|977,700,000.00|

公司期末长期借款的利率为4.90-6.55%，无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
注释28．应付债券
1．应付债券类别
||
|-|
|期末余额|
|498,448,691.86|
|498,448,691.86|

2．应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|500,000,000.00|2013.3.15|3年|500,000,000.00|
|500,000,000.00|2014.12.18|3年|495,500,000.00|
|1,000,000,000.00|||995,500,000.00|

续：
财务报表附注第56页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|其他减少|
||||500,000,000.00||
|||1,500,331.45||498,448,691.86|
|||1,500,331.45|500,000,000.00|498,448,691.86|

注释29．长期应付职工薪酬
||
|-|
|期末余额|
|60,194,542.47|
|15,678,951.28|
|44,515,591.19|

长期应付职工薪酬期末余额比期初余额增加48.11%，是因为辞退福利增加。
注释30．预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|160,514,446.81|194,219,834.63|
|160,514,446.81|194,219,834.63|

注释31．递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1,387,777.70|480,000.00|173,098.08|1,694,679.62|
||17,731,952.77||17,731,952.77|
|1,387,777.70|—|—|19,426,632.39|

递延收益期末余额比期初余额增加1,299.84%，主要是由于会员奖励积分增加。
与政府补助相关的递延收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|510,000.00|480,000.00|139,764.72||850,235.28|
|877,777.70||33,333.36||844,444.34|
|1,387,777.70|480,000.00|173,098.08||1,694,679.62|

财务报表附注第57页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释32．其他非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|690,164.31|
|690,164.31|

其他非流动负债期末余额比期初余额减少38.95%，主要是支付职工安置费。
注释33．股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|311,491,352.00||||||

注释34．资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|390,754,139.74|||
|12,850,398.65|||
|403,604,538.39|||

注释35．盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|106,658,113.95|||
|106,658,113.95|||

注释36．未分配利润
||
|-|
|金 额|
|776,604,349.19|
|776,604,349.19|
|-399,718,888.91|

财务报表附注第58页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|金 额|
|376,885,460.28|

注释37．营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|5,733,438,196.47|4,762,179,675.45|6,220,247,018.60|
|378,057,799.73|12,000,411.79|318,452,100.38|

注释38．税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|32,466,406.81|
|21,199,801.59|
|13,264,983.40|
|5,693,373.09|
|3,794,508.50|
|22,902,666.83|
|51,877,699.27|
|3,767,405.90|
|65,191.40|
|1,269,018.26|
|210,724.81|
|156,511,779.86|

注释39．销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|279,199,478.03|
|18,958,437.09|
|3,059,949.15|
|5,625,933.01|
|2,678,350.07|

财务报表附注第59页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|8,788,242.44|
|5,792,662.85|
|1,155,586.23|
|28,597,127.28|
|16,502,377.62|
|9,391,824.96|
|7,043,868.71|
|55,516,580.62|
|442,310,418.06|

注释40．管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|232,068,738.44|
|112,848,293.36|
|304,021,076.14|
|73,486,702.19|
|12,399,326.81|
|194,649,176.58|
|1,417,218.68|
|11,354,227.08|
|3,350,644.53|
|8,489,997.87|
|4,002,513.11|
|47,585.86|
|2,748,436.02|
|16,838,366.19|
|977,722,302.86|

注释41．财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|127,609,699.59|
|7,190,310.42|
|31,293,755.34|
|151,713,144.51|

财务报表附注第60页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释42．资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|10,039,871.04|
|2,252,235.63|
|38,675,160.88|
|50,967,267.55|

资产减值损失本期发生额比上期发生额增加1,285.46%，主要是对中环店的租入固定资产改良支出计提减值准备。
注释43．公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|-1,565,565.84|
|-1,565,565.84|

公允价值变动收益本期发生额比上期发生额减少52.91%，主要是本期公允价值变动幅度较小。
注释44．投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|10,357,156.46|

财务报表附注第61页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|870,988.77|
|1,162,727.81|
|7,839,995.24|
|1,834,426.08|
|22,065,294.36|

投资收益本期发生额比上期发生额减少90.35%，主要是公司上期处置可供出售金融资产取得投资收益。
注释45．营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|468,531.44|202,547.69|
|468,531.44|202,547.69|
|11,180,357.88|196,842,215.37|
|1,298,925.27|839,664.14|
|2,109,755.92|7,300,132.00|
|15,057,570.51|205,184,559.20|

1．计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|173,098.08|105,333.36|
|168,501.98|586,102.30|
|5,502,420.42|6,178,022.91|
||7,964,857.00|
|88,500.00|157,900.00|
|39,524.70|204,593.00|
|3,961,312.00|178,781,057.00|

财务报表附注第62页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
||1,323,890.22|
||40,000.00|
|1,170,930.00|1,401,942.00|
||30,000.00|
|76,070.70|68,517.58|
|11,180,357.88|196,842,215.37|

2．营业外收入的其他说明
营业外收入本期发生额比上期发生额减少92.66%，主要是政府发展扶持资金减少。
注释46．营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|959,706.30|1,241,224.77|
|459,974.42|1,241,224.77|
|499,731.88||
|177,290.00|1,887,026.40|
|88,000.00|2,568.32|
|671,286.45|3,376,511.64|
|1,896,282.75|6,507,331.13|

营业外支出本期发生额比上期发生额减少70.86%，主要是捐赠及其他支出减少。
注释47．所得税费用
1．所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|5,180,021.64|
|-14,955,063.54|
|-9,775,041.90|

2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -408,247,987.60按法定/适用税率计算的所得税费用 -61,237,198.14
子公司适用不同税率的影响 -1,570,754.41
调整以前期间所得税的影响 190,949.56
财务报表附注第63页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 本期发生额
非应税收入的影响 3,389,057.48不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,491,118.64使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -218,824.97本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 48,180,609.94所得税费用 -9,775,041.90注释48．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|7,190,310.42|
|7,690,947.80|
|357,979,608.34|
|55,346,140.73|
|428,207,007.29|

2．支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|127,716,809.27|
|395,313,711.40|
|936,576.45|
|31,293,755.34|
|106,411,960.51|
|661,672,812.97|

3．收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

4．支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

注释49．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
财务报表附注第64页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|-398,472,945.70|
|50,967,267.55|
|122,617,334.02|
|8,489,997.92|
|208,807,089.61|
|477,697.36|
|13,477.50|
|1,565,565.84|
|127,609,699.59|
|-22,065,294.36|
|-9,420,522.22|
|-86,524.92|
|721,243,155.59|
|-118,404,918.64|
|-532,183,256.16|
|161,157,822.98|
|281,472,476.63|
|712,812,623.24|
|-431,340,146.61|

2．本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 21,540,500.00其中：新疆汇友房地产有限责任公司 21,540,500.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,186,907.54
其中：新疆汇友房地产有限责任公司 6,186,907.54
财务报表附注第65页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 本期金额
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 15,353,592.463．现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|3,596,904.07|
|267,266,532.68|
|10,609,039.88|
|281,472,476.63|

注释50．所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|余额|
|336,113.60|
|398,885,545.21|
|165,547,896.41|
|564,769,555.22|

八、合并范围的变更
(一)处置子公司
单次处置对子公司投资并丧失控制权
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|21,540,500.00|3%|转让|2016.12.31|已办理完成相关工商变更手续，全额收取股权转让价款|

续：
财务报表附注第66页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|47%|323,822,342.47|323,822,342.47||基于可辨认净资产的评估值与账面价值差异很小，以账面价值确定剩余股权的入账价值|

公司第八届董事会第十二次会议决议，拟转让新疆汇友房地产有限责任公司3%股权，受让方为新疆广汇房地产开发有限公司。转让后，公司持有新疆汇友47%股权，新疆广汇房地产开发有限公司持有新疆汇友53%股权。截至2016年12月31日止，上述股权交易已经完成，公司对新疆汇友不再控制，具有重大影响，成本法转权益法核算。
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|乌鲁木齐市|乌鲁木齐市|广告业|100||
|乌鲁木齐市|乌鲁木齐市|服务业|90|10|
|乌鲁木齐市|乌鲁木齐市|物流业|100||
|乌鲁木齐市|乌鲁木齐市|服务业||100|
|库尔勒|库尔勒|餐饮、零售等|51||
|乌鲁木齐市|乌鲁木齐市|房地产开发经营等|100||
|乌鲁木齐市|乌鲁木齐市|石油制品、润滑油销售，房屋租赁|100||

新疆友好（集团）友好源创文化传媒有限公司原名新疆友好（集团）友好广告有限公司，于2016年8月25日在乌鲁木齐市沙依巴克区工商行政管理局办理变更登记，并换发营业执照。
2．重要的非全资子公司
|||||
|-|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本期归属于少数股东损益|本期向少数股东支付股利|期末累计少数股东权益|
|49|3,956,601.30|7,021,289.55|11,211,556.16|

财务报表附注第67页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|123,043,106.64|17,049,141.51|140,092,248.15|117,211,521.30||

续：
期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|116,566,580.41|28,677,217.23|145,243,797.64|116,108,604.97||

续：
本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|338,809,594.20|8,074,696.53|8,074,696.53|

续：
上期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|378,831,854.58|7,846,594.97|7,846,594.97|

(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|乌鲁木齐市|乌鲁木齐市|商业零售|49||
|乌鲁木齐市|乌鲁木齐市|房地产开发|47||

公司第八届董事会第十二次会议决议，拟转让新疆汇友3%股权，受让方为新疆广汇房地产开发有限公司。转让后，公司持有新疆汇友47%股权，新疆广汇房地产开发有限公司持有新疆汇友53%股权。截至2016年12月31日止，上述股权交易已经完成，公司对新疆汇友不再控制，具有重大影响，成本法转权益法核算。
2．重要联营企业的主要财务信息
财务报表附注第68页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目
||
|-|
|新疆友好百盛商业发展有限公司|
|195,524,589.27|
|15,080,569.66|
|210,605,158.93|
|154,731,106.78|
|154,731,106.78|
|55,874,052.15|
|27,378,285.55|
|27,378,285.55|
|646,992,024.17|
|36,223,073.68|
|36,223,073.68|
|18,971,429.93|

续：
期初余额/上期发生额
项目
||
|-|
|新疆友好百盛商业发展有限公司|
|219,154,783.45|
|16,291,730.50|
|235,446,513.95|
|177,078,331.55|
|177,078,331.55|
|58,368,182.40|
|28,600,409.37|

财务报表附注第69页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期初余额/上期发生额
项目
||
|-|
|新疆友好百盛商业发展有限公司|
|28,600,409.37|
|680,668,203.31|
|45,717,224.61|
|45,717,224.61|
|20,293,397.60|

3．与联营企业投资相关的或有负债
公司不存在需要披露的或有事项。
十、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、应收票据、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2016年12月31日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额64.97%
(2015年：67.47%)。
财务报表附注第70页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。除附注十三所载本公司作出的财务承诺外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的承诺。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务管理部持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2016年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-5年|
|281,808,590.23|281,808,590.23|281,808,590.23|||
|7,722,504.00|7,803,097.92|7,803,097.92|||
|280,415,404.38|303,133,159.90|303,133,159.90|||
|240,000,000.00|240,000,000.00|240,000,000.00|||
|37,948,184.52|38,048,000.00||||
|847,894,683.13|870,792,848.05|832,744,848.05|||
|505,500,000.00|505,500,000.00|505,500,000.00|||
|719,135,635.51|719,135,635.51|719,135,635.51|||
|3,820,276.91|3,820,276.91|3,820,276.91|||
|5,196,261.53|5,196,261.53|5,196,261.53|||
|468,007,874.17|468,007,874.17|468,007,874.17|||
|646,048,691.86|646,048,691.86|646,048,691.86|||
|977,700,000.00|977,700,000.00||144,100,000.00|407,950,000.00|
|3,325,408,739.98|3,325,408,739.98|2,347,708,739.98|144,100,000.00|407,950,000.00|

续：
财务报表附注第71页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期初余额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-5年|
|714,030,736.80|714,030,736.80|714,030,736.80|||
|3,155,050.38|3,155,050.38|3,155,050.38|||
|7,573,141.44|7,650,251.20|7,650,251.20|||
|89,632,024.84|124,131,307.13|124,131,307.13|||
|280,000,000.00|280,000,000.00|280,000,000.00|||
|33,848,184.52|33,948,000.00||||
|1,128,239,137.98|1,162,915,345.51|1,128,967,345.51|||
|162,000,000.00|162,000,000.00|162,000,000.00|||
|851,091,122.58|851,091,122.58|851,091,122.58|||
|28,501,052.91|28,501,052.91|28,501,052.91|||
|101,711,587.96|101,711,587.96|101,711,587.96|||
|420,804,007.65|420,804,007.65|420,804,007.65|||
|56,250,000.00|56,250,000.00|56,250,000.00|||
|1,196,650,000.00|1,196,650,000.00||218,950,000.00|429,100,000.00|
|996,948,360.41|996,948,360.41|500,000,000.00|496,948,360.41||
|3,813,956,131.51|3,813,956,131.51|2,120,357,771.10|715,898,360.41|429,100,000.00|

（三）市场风险
1．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排如下。
（2）截止2016年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为77,660万元。
（3）敏感性分析：
截止2016年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其
他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约388.3万元（2015年度约423.8万元）。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动
财务报表附注第72页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
利率获得的借款。
2．价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2016年12月31日，本公司因归类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产的权益工具投资而产生价格风险。本公司持有的上市权益工具投资在证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
在所有其他变量保持不变，本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每20%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性如下：
||||
|-|-|-|
|权益工具投资账面价值|净损益增加（减少）|其他综合收益的税后净额增加（减少）|
|35,673,807.66|7,134,761.53||
|11,742,649.42|2,348,529.88||

十一、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截止2016年12月31日，本公司以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
35,673,807.66元。
（二）期末公允价值计量
持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第1层次|第2层次|第3层次|
|35,673,807.66|||
|35,652,807.66|||
|21,000.00|||
|35,673,807.66|||

（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价值是基于上海交易所和
深圳交易所2016年12月31日收盘价进行计量。
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本(万元)|对本公司的持股比例(%)|

财务报表附注第73页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本(万元)|对本公司的持股比例(%)|
|大连市|商业|24,619.23|19.57|

本公司实际控制人牛钢。
(二)本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注九（二）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
新疆友好百盛商业发展有限公司 联营企业
新疆友好（集团）新世纪贸易有限责任公司 联营企业
新疆汇友房地产开发有限责任公司 联营企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中粮可口可乐饮料（新疆）有限公司 公司参股企业
乌鲁木齐市新资源地产投资开发有限公司 公司持股5%以上股东控制的企业
天百奥特莱斯 其他
巴州领先实业有限公司 控股子公司库尔勒天百的少数股东控制的企业
大商股份有限公司 公司母公司控制的企业
新疆广汇房地产开发有限公司 公司联营公司的母公司控制的企业
新疆亚中物流商务网络有限责任公司 公司联营公司的母公司控制的企业
新疆广汇信邦房地产开发有限公司 公司联营公司的母公司控制的企业
新疆亚中物业管理服务有限责任公司 公司联营公司的母公司控制的企业
新疆广汇物业管理有限公司 公司联营公司的母公司控制的企业
公司关联方情况的说明：
公司本期转让原控股子公司新疆汇友房地产开发有限责任公司3%股权，从控制变成具有重大影响，不再纳入合并范围。但期初到处置日的收入成本费用纳入合并利润表，故新疆广汇房地产开发有限公司、新疆亚中物流商务网络有限责任公司、新疆广汇信邦房地产开发有限公司、新疆亚中物业管理服务有限责任公司、新疆广汇物业管理有限公司与公司本期的交易额在关联方交易中予以披露。
(五)关联方交易
财务报表附注第74页
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1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
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|关联交易内容|本期发生额|
|购买商品|2,777,213.67|
|代建手续费|11,739,781.19|
|销售代理佣金|9,391,824.96|
|销售推广费用|7,043,868.71|
|接受劳务|10,814,366.55|
|购买商品|454,267.83|
|购买商品|2,975,007.03|
|购买商品|15.38|
||45,196,345.32|

3．销售商品、提供劳务的关联交易
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|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|销售商品|996,586.80|
||996,586.80|

4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认租赁收入|
|房屋建筑物、运输设备、机械设备等|25,958,572.39|
||25,958,572.39|

（2）本公司作为承租方
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|-|-|
|租赁资产种类|本期确认租赁费|
|房屋建筑物|3,666,113.75|
|房屋建筑物|9,250,765.66|
|房屋建筑物|6,864,492.18|
|房屋建筑物|9,140,858.39|
||28,922,229.98|

5．关联方资产转让、债务重组情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|转让股权|21,540,500.00|
||21,540,500.00|

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6．关键管理人员薪酬
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|-|
|本期发生额（万元）|
|864.09|

7．其他关联交易
预付卡关联消费情况
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|关联方名称|本期发生额|上期发生额|
|天百奥特莱斯|42,918,243.96|38,932,884.30|

8．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
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|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|新疆友好百盛商业发展有限公司|91,749.90|917.50|39,006.36|
|新疆友好（集团）新世纪贸易有限责任公司|13,080,461.46|13,080,461.46|13,080,461.46|
|新疆友好百盛商业发展有限公司|6,730,000.00|67,300.00|6,942,029.06|
|天百奥特莱斯|||633,362.00|
|中粮可口可乐饮料（新疆）有限公司|||2,400.00|
|新疆广汇信邦房地产开发有限公司|162,867,933.85|1,628,679.34||

（2）本公司应付关联方款项
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|关联方|期末余额|
|中粮可口可乐饮料（新疆）有限公司|305,409.71|
|大商股份有限公司|244,230.37|
|新疆友好（集团）新世纪贸易有限责任公司|550,000.00|
|天百奥特莱斯|13,776,718.83|
|巴州领先实业有限公司|1,774,224.40|

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|关联方|期末余额|
|新疆亚中物流商务网络有限责任公司||
|新疆汇友房地产开发有限责任公司|62,386,988.36|

9．关联方承诺情况
母公司大商集团有限公司关于同业竞争的承诺
1、如需在新疆或者友好集团地域域经营范围内从事开展的任何商业门店业务，均由友好集团作为商业投资主体，以避免同业竞争；2、关于电商业务而言，严格遵循以下原则：一是大商集团无条件支持友好集团电商业务的未来持续发展；二是按照公平原则开展大商集团和友好集团各自现有电商业务，维持现有业务格局；三是针对电商业务，未来时机合适时按照公开、公平、公正的原则进行业务整合优化。3、避免同业竞争，保持友好集团已有的疆内及未来发展区域的独立性。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
公司第八届第十次董事会会议决议，拟成立全资子公司昌吉友好时尚商贸有限公司和石河子友好百货有限公司。截至2016年12月31日止，上述投资行为尚未开始。
2．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
1）公司租赁由新疆昊泰实业发展有限公司（以下简称“昊泰实业”）开发的位于新疆乌鲁木齐市沙依巴克区友好北路589号，处于繁华友好商圈的友好商业步行街内总建筑面积约为41,056.06平方米的商业房地产。租赁期限为 10年，自2009年1月1日起计算，10年期满后，如合作双方无特别异议，租赁合同可自动顺延5年。租金标准：①自2009年1月1
日起至2009年12月31日，租金为人民币2,000万元；第二个完整的会计年度（即2010年1月1日至2010年12月31日）租金为人民币3,200万元。自第三个完整的会计年度至第十五个完整的会计年度（即2011年1月1日至2023年12月31日）租金为人民币4,000万元/年。
②租赁场所内公司一个完整会计年度的销售额（包括全部销售收入和对外租赁场地租金收入及其他收入）超过4.5亿元人民币时，超出部分按照销售额的6%增加租金（租赁期前五年计算销售额时按不含税销售额计算，从第六年起计算销售额时按含税销售额计算）。
昊泰实业的租赁房产已全部划给了昊泰实业以存续性分立方式进行分立而派生的新疆
泰美商业管理有限公司（下称“泰美商业”），并已于2009年8月27日办理完毕相关房产过
户手续。为此，公司于2009年11月3日与昊泰实业、泰美商业签订《协议书》：泰美商业
取代昊泰实业成为合同的出租方，合同中约定的出租方的一切权利义务由泰美商业承担；租
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赁场所正确地址应为“乌鲁木齐市友好北路689号”；经登记确认，租赁场所总建筑面积为40,988.51平方米；每年租金总额按原合同约定不变；2009年1月1日至2009年12月31日的租金由公司按原合同相关条款继续支付给昊泰实业，2010年1月1日起的租金由公司支付给泰美商业；合同其他条款不变。
2）本公司原向公司原第一大股东乌鲁木齐国有资产经营（集团）有限公司的全资子公司乌鲁木齐新资源地产投资开发有限公司承租位于乌鲁木齐天山区新华南路808号怡和大
厦商业项目，租用面积合计21,134.52平方米，平均租金单价为2.79元，平均年租金为
21,662,579.72元，租赁期限20年，自2012年11月1日起至2032年10月31日止，租赁期间租金总额429,757,334.70元。
2015年5月公司与乌鲁木齐新资源地产投资开发有限公司协商，签订《补充协议》，将原签订的《房产租赁合同》中约定的“租赁场所面积为地下一层至地上四层，总面积21,134.52平方米，变更为“租赁场所面积为地下一层，总面积 9,974.56平方米（暂定面积）”，租金相应调减：2016年11月1日至2032年10月31日租金总额由366,501,716.30元变更为
172,972,622.97元。
2016年7月公司与乌鲁木齐市新资源地产投资开发有限公司签订《终止合同协议》，主要内容：
①合同终止与租赁场所的交还：公司与乌鲁木齐市新资源地产投资开发有限公司同意提前终止对该项目剩余地下一层的租赁合同，公司须于2016年9月30日前向新资源地产投资公司交还租赁场所，双方均不承担违约责任。
②租金的结算与支付：公司应于2016年10月31日前向乌鲁木齐市新资源地产投资公司支付该项目剩余地下一层租赁场所2015年11月1日至2016年9月30日租金共计701.71万元。该项租金公司在规定期限内已经支付完毕。
③相关维保分摊等费用的结算和支付：终止协议签订后10内，公司应向乌鲁木齐市新资源地产投资公司或乌鲁木齐市新资源地产投资公司指定的物业公司支付公司应承担的维
保分摊等费用58.12万元，该项费用公司已经全额支付。
3）公司租赁属于新疆广汇房地产开发有限公司和新疆亚中物流商务网络有限责任公司的位于乌鲁木齐市高新技术开发区长春南路广汇美居物流园美林花源小区南一区、北一区商业房产，该项目总面积为51,386.84平方米，自2013年11月1日至2026年10月31日止，其中，新疆广汇房地产开发有限公司租金152,503,412.35元；新疆亚中物流商务网络有限责任公司广汇美居物流园租金61,794,329.94元；新疆亚中物业管理服务有限责任公司物业费
141,914,339.43元。十三期租金及物业管理费总额为 356,212,081.72元。
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4）公司控股子公司新疆友好集团库尔勒天百商贸有限公司于2007年8月1日与巴州领先实业有限公司签订租赁合同，租用巴州领先实业有限公司位于库尔勒市人民东路6号“库尔勒领先购物中心”1-5层，其中包括一层对外临街门面房1200平方米，共计建筑面积
67,314.19平方米经营场地及相应设施等全部资产，租赁期限自新疆友好集团库尔勒天百商贸有限公司开业之日起15年。租金：第一年10万元、第二年20万元、第三年30万元、第四年40万元、第五年50万元、第六年起，如果新疆友好集团库尔勒天百商贸有限公司利润总额在1-500万元，租金为利润总额的10%；利润总额在501-1,000万元，租金为利润总额的20%；利润总额在1,000万元以上（不含1,000万），则租金为利润总额的25%。
公司控股子公司新疆友好集团库尔勒天百商贸有限公司租赁巴州领先实业有限公司位
于库尔勒市人民东路1号库尔勒天百购物中心地下一层，面积为17,730平方米的商业地产开设超市，自2011年11月25日始至2022年11月24日止，租赁期间租金总额为61,126,213.61元；租赁新疆彼此满意商业投资有限公司位于库尔勒市八音西路47号金色时代广场地下一层，面积为11,382.53平方米的商业地产开设超市，自2012年4月1日始至2024年8月31
日止，租赁期间租金总额约为56,932,167.00元。
2016年4月1日，友好超市库尔勒巴音西路店停业整顿。2016年6月17日，公司公告控股子公司新疆友好集团库尔勒天百商贸有限公司拟与新疆彼此满意商业投资有限公司提
前终止《租赁合同》，提前终止经营友好超市库尔勒巴音西路店。2016年6月新疆彼此满意商业投资有限公司起诉新疆友好集团库尔勒天百商贸有限公司，诉求：新疆友好集团库尔勒天百商贸有限公司支付2016年4月1日至2017年3月31日期间的年度租金440万元；支付违约金88万元；承担诉讼费、邮寄送达费等。新疆维吾尔自治区库尔勒市人民法院于2016年11月28日（2016）新2801民初3193号民事判决书判决：新疆友好集团库尔勒天百商贸有限公司支付新疆彼此满意商业投资有限公司2016年4月1日至2016年4月16日的租金
192,876.71元；驳回新疆彼此满意商业投资有限公司其他诉讼请求；案件受理费78,760元由新疆友好集团库尔勒天百商贸有限公司负担1,781.19元，由新疆彼此满意商业投资有限公司负担46,978.81元。
2016年12月19日，新疆彼此满意商业投资有限公司向巴音郭楞蒙古自治州中级人民法院提起上诉，请求：二审法院依法撤销（2016）新2801民初3193号民事判决，改判新疆友好集团库尔勒天百商贸有限公司向新疆彼此满意商业投资有限公司支付2016年4月1日至2017年3月31日期间的房屋租金440万元和逾期付款违约金88万元；依法判令诉讼费用由新疆友好集团库尔勒天百商贸有限公司承担。
目前，该案件正在审理中。
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5）公司租赁属于乌鲁木齐市东风超市有限责任公司的位于乌鲁木齐市天山区新民路 5号（即晨报大厦底商部分）地下一层至地上二层的商业房产，总面积为 5,600平方米，自2011年9月21日始至2023年6月20日止，租赁期间租金共计5,689万元人民币，设备租赁费共计3,525万元人民币。
2016年7月，公司与乌鲁木齐市东风超市有限责任公司签署《变更协议》，将该项目房产租金下调为每年 394.96万元，新的房产租金标准自 2016年6月21日起执行，直至合同租赁期届满。签订上述协议后，该项目租赁期间（十二年）房产租金由5,689.00万元减少至4,705.72万元。原《租赁合同》其他条款不变。
6）公司租赁属于乌鲁木齐元广市场开发有限公司的位于乌鲁木齐市天山区大湾北路465号“中环购物中心”地下负一层及地上一层至六层的营业场所开设大型综合购物中心（百货及超市大卖场）。该项目总面积为20,353.71平方米。自2012年3月1日始至2027年8月31日止，租赁期间租金总额为245,160,437.00元。
2016年5月20日公司与乌鲁木齐元广市场开发有限公司协商，签订《变更协议》，变更该项目租金标准：2016年9月1日至2019年8月31日期间租金单价为1.2元/平方米/天，年租金为8,914,924.98元；2019年9月1日至2027年8月31日期间租金单价为1.6元/平方米/天，年租金11.886,566.64元，租赁期租金总额由原来24,516.04万元减少至17,666.41万元，共减少6,849.63万元。新的房产租金标准自2016年9月1日起执行，原《租赁合同》其他条款不变。
公司与乌鲁木齐元广市场开发有限公司协商，拟签订《合同终止协议》，双方决定终止2012年2月6日所签订的《租赁合同》，互不承担违约责任，公司已向对方支付的2017年3月1日至2017年8月31日期间租金共计4,457,462.49元，双方同意公司已付租金无需退还，公司无需再向对方支付本协议约定外的任何费用。
7）公司租赁属于新疆大学科技园有限责任公司的位于乌鲁木齐市沙依巴克区西北路
458号科学大厦1栋地下一层01室和地上一层01室共计3,488.72平方米营业场所，租赁期限自2011年10月01日至2026年9月30日，租赁期间租金总额 59,574,614.47元。
2015年1月28日，经双方协商一致，在该租赁场所原有的面积3,488.72平方米基础上，增加地上一层面积16平方米及地上二层面积2,268.86平方米（二层可与美美友好购物中心贯通），共计5,773.58平方米的面积并重新签订《房产租赁合同》，重新签订的《房产租赁合同》，租金自2015年10月01日至2026年9月30日计算，租赁期金租金总额为48,039,758.38元。
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8）公司租赁属于新疆天工房地产开发有限公司的位于伊宁市斯大林街与解放路交叉口的伊宁市“伊犁铜锣湾”H区地上一层 11间外铺 220.28平方米，租赁期 15年零 4个月，自2012年 5月 1日至 2027年 8月 31日，租金总额 2,140,204.88元。
9）公司租赁属于新疆天工房地产开发有限公司的位于伊宁市斯大林街与解放路交叉口的伊宁市“伊犁铜锣湾”D区地下一层商业房产 4,710.71平方米，2013年3月1日至 2013年12月31日为装修期，自2014年1月1日计租至2027年6月30日，租赁的起始单价为0.7元/天.㎡，租赁单价往后按年递增，租赁期租金总额为 30,162,205.06元。
2016年7月20日公司与新疆天工房地产开发有限公司协商，签订《变更协议》，变更该项目租金标准：将原房屋租金及其他费用变更为含税租金均价0.93元/平方米/天，租赁期租金总额由原来3,016.22万元减少至2,096.16万元，共减少920.06万元。新的房产租金标准自2016年1月1日起执行，原《租赁合同》其他条款不变。
10）公司租赁属于新疆天工房地产开发有限公司的位于伊宁市斯大林街与解放路交叉口的伊宁市“伊犁铜锣湾”H区地下一层、地上一层、地上二层，F区地下一层、地上二层，D区地上一、二层商业房产共计25,785.17平方米，租赁期 15年零6个月，其中D区地上一层、地上二层房产的租赁期限自 2011年9月1日至2026年 12月 31日，H区地上一层、地上二层房产租赁期限自2011年9月1日至2027年 2月 28日，H区地下一层、F
区地下一层、F区地上二层房产租赁期限自2012年1月1日至2027年6月30日。租赁房产的起始租金单价为0.879元/天/㎡，租赁单价往后按年递增，租赁期租金总额为
203,096,748.28元。2011年7月21日，公司与新疆天工房地产开发有限公司签订补充协议，F区地下一层、地上二层、D区地上一层、地上二层从2013年1月1日起计租。
2016年7月20日公司与新疆天工房地产开发有限公司协商，签订《变更协议》，变更该项目租金标准：将原房屋租金及其他费用变更为含税租金均价0.93元/平方米/天，租赁期租金总额由原来20,309.67万元减少至13,244.40万元，共减少7,065.27万元。新的房产租金标准自2016年1月1日起执行，原《租赁合同》其他条款不变。
11）公司租赁属于乌鲁木齐西域玖佳房地产开发有限责任公司的位于乌鲁木齐新市区西环北路 989号“昊元上品”综合商业中心地下第二层至地上第七层区100,912.15平方米，租赁期自2012年11月15日至2025年12月31日。租金的起算日：自2013年10月1日起计算，2013年10月1日起至2014年9月30日为人民币4,420万元；2014年10月1日至2015年9月30日为人民币5,525万元；2015年10月1日至2016年9月30日为人民币6,630万元；2016年10月1日至2016年12月31日为人民币2,042万元；2017年1月1日以后每年8,103万元。从2017年1月1日起，租赁场所内公司一个完整会计年度的销售额（包括全部
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销售收入和其他收入）超过9亿元人民币时，按照超出部分销售额的5%增加房屋租金及场地广告位使用费。
2013年12月，公司接到乌鲁木齐西域玖佳房地产开发有限责任公司的通知，称：该公司以存续式分立方式进行公司分立，分立出新公司新疆尚品商业管理有限公司，且已签订《分立协议》，该《分立协议》将与本公司签订的《租赁合同》中所约定的租赁房产全部划给了新疆尚品商业管理有限公司。故将《租赁合同》的出租方（甲方）由原来的“乌鲁木齐西域玖佳房地产开发有限责任公司”变更为“新疆尚品商业管理有限公司”。
2015年3月，本公司接到新疆尚品商业管理有限公司的通知，称已取得该项目相关房产证书，房产证书证载面积107,138.85平方米，比原签约面积增加6,226.70平方米，租赁期间需增加租金金额（包括房屋租金及场地广告位使用费）5,648.80万元。
12）公司租赁博乐市和瑞俊发房地产开发有限公司开发的位于博乐市北京路与新华路交汇处地下一层至地上五层的独立商业房产开设大型综合性购物中心。该项目总面积约为
43,839.626平方米。自2013年11月日始至2028年10月31日止，租赁期间租金总额为
279,003,003.00元。租赁期届满后，随后5年租期的租金由和瑞俊发地产与公司双方协商确定。
公司与和瑞俊发房地产开发有限公司分别于2016年6月15日和2016年10月19日签署《变更协议》，变更内容：①租赁面积由原来43,839.626㎡调整为39,024.626㎡。②自2016
年11月1日至2028年10月31日租金单价为0.9元/天/每平方米，租赁期内租金总额由27,900.30万元变更为20,203.20万元，共减少7,697.10万元，原《租赁合同》其他条款不变。
13）公司租赁新疆和谐房地产开发有限公司所有的位于新疆维吾尔族自治区昌吉市建国西路 125号商业用房共计66,314.01平方米的商业营业场所包括地下第二层至地上第五层用于开设大型综合性购物中心。自2014年9月1日至2015年6月30日为装修改造期，自2015年7月1日开始计租至2030年6月30日，自计租日开始租赁场所含税日租金为0.8元/天/
㎡，以3年为一期递增，租赁期间租金共计人民币328,133,838.48元。
14）公司租赁新疆德丰房地产开发有限公司所有的位于新疆维吾尔族自治区阿克苏地区库车县五一路和文化路交汇处商业用房共计33,580.4平方米的商业营业场所包括地下第一
层至地上第三层用于开设大型综合性购物中心。自2014年3月1日至2015年2月28日为装修改造期，自2015年3月1日计租至2029年2月28日，租赁场所含税租金为0.8元/㎡/天，年租金为9,805,476.80元，设备设施含税年租金为4,902,738.40元，租赁期间场所及设备设施租赁费共计人民币205,915,012.80元。
2016年8月29日，公司与新疆德丰房地产开发有限公司签署《变更协议》，变更该项目租金标准：①将该项目2016年5月1日至2021年4月30日期间的房产租金单价由每平方米每天0.80元下调为每平方米每天0.50元；②2021年5月1日至2029年4月30日期间的
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房产租金标准由双方于2021年4月30日前六十日根据公司实际经营情况另行协商，如届时未协商一致，则按照原《租赁合同》约定的房产租金标准执行。签订上述《变更协议》后，该项目租赁期间（十五年）房产租金总额由13,727.67万元减少至11,889.14万元，共减少
1,838.53万元。新的房产租金标准自2016年5月1日起执行，原《租赁合同》其他条款不变。
15）公司租赁新疆君豪商业广场有限公司所有的位于新疆维吾尔族自治区五家渠市人民路与北海东街交汇处地上一层至地上三层共计约49,265.62平方米中的42,183.6平方米的独立商业房产用于开设大型综合性购物中心。自2018年5月1日计租至2030年4月30日，自计租日开始租赁单价为0.85元/天/㎡，以3年为一期递增，租赁期间租金共计人民币
221,717,001.60元。预计开业第一、二、三年向出租方分别支付租赁押金1000万元人民币，共计租赁押金3,000万元人民币在2018年—2030年的年租金中逐年扣回。
16）公司与奎屯宏源时代物业服务有限公司签订的《房产租赁合同》，租赁由奎屯宏源时代房地产开发有限公司拥有产权的位于新疆维吾尔自治区奎屯市阿克苏西路与团结街交
汇处的地下一层和地上一层共计7,771.21平方米的商业房产开设超市大卖场。租金从2015
年9月1日开始计算至2030年8月31日，租赁期间租金总额为51,951,195.54元。
2016年3月10日公司与奎屯宏源时代物业服务有限公司协商，签订《变更协议》，变更该项目租金标准：将原房产租金变更为2015年9月1日至2016年3月31日期间含税租金单价为1元/平方米/天；2016年4月1日至2030年8月31日期间含税租金单价为0.7元/平方米/天，租赁期租金总额由原来5,195.12万元减少至3,027.74万元，共减少2,167.38万元。新的房产租金标准自2016年4月1日起执行，原《租赁合同》其他条款不变。
17）公司租赁由新疆乾瑞赢通投资有限责任公司拥有产权的位于新疆维吾尔自治区石河子市40小区天富名城南综合商业楼的地下第一层至地上第三层共计约23,495.27平方米的商业房产开设综合性购物中心。租金从2015年8月1日开始计算至2030年7月31日，租赁期间租金总额为156,936,655.98元。
2016年6月，公司与新疆乾瑞赢通投资有限责任公司签署《变更协议》，变更内容：①租赁期调整为2016年6月21日起至2032年6月20日止，租期16年。②将该项目自2016
年6月21日至2019年6月20日，三年含税租金总额为1,139.43万元，2019年6月21日至2032年6月20日，年度含税租金为610.37万元，租赁期内租金总额15,693.67万元变更为
9,074.20万元，共减少6,619.47万元，新的房产租金标准自2016年6月21日起执行。
18）公司租赁位于乌鲁木齐市沙依巴克区钱塘江路17号瑞泰商厦地上第一层（不包括地上第一层公共区域）至地上第四层共计38,264.25平方米的商业房产开设综合性购物中心，该项目产权所有人为乌鲁木齐市瑞泰房地产开发有限公司，现由乌鲁木齐瑞泰资产管理有限
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财务报表附注
公司租赁经营。租金自2015年3月16日开始计算至2030年3月15日，租赁期间租金总额为497,345,329.03元。
2016年8月，公司与乌鲁木齐瑞泰资产管理有限公司签署《变更协议》，：①将该项目自2016年7月16日至2021年7月15日每期的房产租金由2,793.29万元变更为2,094.97万元；
2021年7月16日至2030年3月15日期间的租金标准由双方于2021年7月15日前六十日根据公司实际经营情况另行协商，如届时未协商一致，则按照原《租赁合同》中的约定执行。
签订上述《变更协议》后，该项目租赁期间（十五年十个月）租金总额由49,734.53万元减少至46,242.92万元，共减少了3,491.61万元。新的房产租金标准自2016年7月16日起执行；
②将电力增容费用由双方共同承担变更为由公司全额承担。
19）公司租赁由塔城宏源时代房地产开发有限公司拥有产权的位于新疆维吾尔自治区塔城地区塔城市光明路园林处74号地下一层至地上四层共计约45,000平方米的商业房产开设购物中心，租期自2015年10月1日起至2030年9月30日，租赁期间租金总额为162,607,500元。
20）公司租赁由乌苏宏源时代房地产开发有限公司拥有产权的位于新疆维吾尔自治区塔城地区乌苏市新市区黄河路1111号地下一层至地上一层共计约21,000平方米的商业房产开设超市大卖场，租期自2015年10月1日至2030年9月30日，租赁期间租金总额为
75,883,500.00元。
2016年6月，公司与乌苏宏源时代房地产开发有限公司签订《变更协议》：①将原《租赁合同》第三条合同期限中约定的租赁期限由2015年10月1日至20130年9月30日变更为2016年5月1日至2031年4月30日，总租赁年限不变；租金起算日由2016年10月1日变更为2018年10月1日。②将原《租赁合同》第五条租赁场所房产租金的缴纳中约定的租期内平均租金单价为0.66元/平方米/天变更为0.5元/平方米/天,其他条款不变。该项目租赁期内租金总额由7,588.35万元减少至4,821.60万元，减少了2,766.75万元。
21）公司租赁新疆农业科学院集资建设的位于新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市沙依巴克区南昌路403号地上第一层至地上第二层共计约4,834.37平方米的物业开设超市卖场，租赁期限为15年，自交付之日起至2030年5月14日。租金总额88,496,041.00元，租金的起算日：2015年8月15日。
22）2016年12月，公司与新疆天德立房地产开发有限公司拟终止双方签订的《房产租赁合同》，暂缓在喀什市设立门店，并收回天德立房地产公司退还的租赁保证金400万元，截至报告日上述终止协议尚未签署。
3．其他重大财务承诺事项
抵押资产情况
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财务报表附注
公司期末用于抵押的投资性房地产账面原值 277,907,721.66元、净值165,547,896.41元；
期末用于抵押的固定资产账面原值和净值分别为675,556,719.43元和398,885,545.21元，取得短期借款7,800万元，取得一年内到期的长期借款14,760万元，取得长期借款97,770万元。
除存在上述承诺事项外，截止2016年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
本公司控股子公司新疆友好集团库尔勒天百商贸有限公司因与新疆彼此满意商业投资
有限公司有关房屋租赁事宜被新疆彼此满意商业投资有限公司起诉，诉讼金额为：2016年4月1日至2017年3月31日期间的年度租金440万元；违约金88万元；承担诉讼费、邮寄送达费等。
截至本报告公告日止，此案正在审理过程中。
本报告期本公司不存在其他需要披露的重大未决诉讼或仲裁。
2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
截止2016年12月31日，本公司无对外提供保证情况。
除存在上述或有事项外，截止2016年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况：
公司2016年度经营业绩为亏损，拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，未分配利润结转下年度。
（二）其他资产负债表日后事项说明
2017年4月12日，公司召开第八届董事会第十五次会议，通过了《公司关于采用黄金租赁方式开展流动资金融资业务的议案》，同意公司在兴业银行股份有限公司乌鲁木齐分行（以下简称“兴业银行”）授信范围内以黄金租赁方式开展流动资金融资业务。融资总金额不超过人民币1亿元（含1亿元），融资期限不超过 12个月（以公司与兴业银行签订《贵金属租借合同》的起始日为准）。
2017年4月24日，公司召开第八届董事会第十六次会议，通过公司与乌鲁木齐市元广市场开发有限公司签署《合同终止协议》，终止2012年2月6日签订的《房屋租赁合同》，已支付到2017年8月31日的租金445.75万元作为补偿，乌鲁木齐市元广市场开发有限公司
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财务报表附注
无需退还，公司无需支付《合同终止协议》约定外的任何费用。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。
十五、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
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财务报表附注
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为八个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了四个报告分部，分别为商业零售与餐饮、房地产、燃料、其他。这些报告分部是以提供的主要产品及劳务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为商业零售与餐饮、房地产开发、燃料销售、物流广告等其他服务。
3．报告分部的财务信息
金额单位：万元
期末余额/本期发生额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|商业零售与餐饮|房地产开发|燃料销售|其他|抵销|
|577,531.22|30,411.10|5,854.07|4,459.70|7,106.49|
|577,334.81|23,567.81|5,819.62|4,427.36||
|196.41|6,843.29|34.45|32.34|7,106.49|
|612,841.07|32,765.18|5,458.26|5,442.94|3,216.93|
|1,774.93|-739.21||||
|4,850.83|235.53|0.11|10.25||
|33,423.68|60.34|34.38|492.37|19.33|
|-34,026.32|-2,359.88|398.41|-947.45|3,889.56|
|-1,143.81|67.01|99.65|-0.35||
|-32,882.51|-2,426.89|298.76|- 947.10|3,889.56|
|593,815.53|31,894.34|1,537.64|9,065.98|37,096.25|
|474,909.83|32,221.04|325.59|12,884.60|42,108.92|
|10,848.52|5.31|46.37|91.85||

（三）关于持续经营情况的说明
公司2016年度亏损-398,472,945.70元，其中归属于母公司所有者的净利润-399,718,888.91
元。截至2016年12月31日止，公司资产负债率79.81%；流动资产1,825,028,932.01元，流动
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负债3,576,388,412.71元，营运资金-1,751,359,480.70元。
前述财务状况使公司的持续经营能力具有重大的不确定性，公司拟采取以下措施解决面临的困难：
1、公司2016年经营活动现金流量净额161,157,822.98元，在此基础上，持续强化内部控制，严格费用管理，完善绩效考核体系、优化组织架构和人员配置，进一步降低公司经营成本，提高经营活动现金获得能力。
2、公司长期以来信用状况保持了良好记录，与相关金融部门也有着长期良好的合作关系，公司将充分使用抵押资产，在保证现有借款续贷的基础上，积极争取扩大信用额度；拟以黄金租赁方式开展流动资金融资业务等，提高公司的融资能力。
3、与租赁门店的物业方沟通，降低租赁单价，减少租金支出，降低主营成本。同时计划于2017年关闭部分增长乏力、发展潜力小、扭亏无望的门店，以提升盈利能力，改善未来的经营业绩。
十六、母公司财务报表主要项目注释
公司第八届董事会第十二次会议决议，拟转让新疆汇友房地产有限责任公司3%股权，受让方为新疆广汇房地产开发有限公司。转让后，公司持有新疆汇友47%股权，新疆广汇房地产开发有限公司持有新疆汇友53%股权。截至2016年12月31日止，上述股权交易已经完成，公司对新疆汇友不再有控制权，具有重大影响，成本法改按权益法核算，视同自取得时即采用权益法进行核算。
根据《企业会计准则》的规定，母公司报表追溯调整，具体涉及科目如下：
|||
|-|-|
|追溯调整后金额|调整金额|
|427,130,770.44|138,370,361.07|
|120,495,150.06|13,837,036.11|
|804,114,133.84|124,533,324.96|
|337,807,801.16|821,516.90|

注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
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财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|种类|账面余额|||坏账准备||||
||||||||账面价值|
||金额|比例（%|）|金额|计|提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
||398,254.89|100||5,345.50||1.34|392,909.39|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计|398,254.89|100||5,345.50||1.34|392,909.39|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|种类|账面余额|||坏账准备||||
||||||||账面价值|
||金额|比例（%|）|金额|计提比例（%|）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
||390,338.96|100||4,510.64|1.16||385,828.32|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计|390,338.96|100||4,510.64|1.16||385,828.32|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|378,135.77|3,781.37|1|
||1－2年|8,955.80|447.79|5|
||2－3年|11,163.32|1,116.34|10|
||合计|398,254.89|5,345.50||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额7,202.17元，本期转回坏账准备金额6,367.31元。
3．本报告期无核销的应收账款
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|134,934.80|33.88|
|91,749.90|23.04|

财务报表附注第89页
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2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|39,910.00|10.02|
|16,828.00|4.23|
|9,213.85|2.31|
|292,636.55|73.48|

5．本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|种类|账面余额|||坏账准备||||
||||||||账面价值|
||金额|比例（%|）|金额|计|提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
||14,858,893.46|2.14||14,858,893.46||100||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
||264,543,103.01|38.09||7,176,200.52||2.71|257,366,902.49|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|内部单位组合|415,081,618.56|59.77|||||415,081,618.56|
|合计|694,483,615.03|100||22,035,093.98||3.17|672,448,521.05|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|种类|账面余额|||坏账准备||||
||||||||账面价值|
||金额|比例（%|）|金额|计提比例（%|）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
||13,080,461.46|2.21||13,080,461.46|100|||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
||55,398,768.91|9.37||1,871,632.18|3.38||53,527,136.73|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|内部单位组合|522,623,273.92|88.42|||||522,623,273.92|
|合计|591,102,504.29|100||14,952,093.64|2.53||576,150,410.65|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注第90页
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财务报表附注
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|13,080,461.46|13,080,461.46|100|
|1,778,432.00|1,778,432.00|100|
|14,858,893.46|14,858,893.46||

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||
|账龄|||||||
|||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）|
|1年以内|234,684,154.98||2,346,841.54||1||
|1－2年|12,976,569.26||648,828.46||5||
|2－3年|10,651,647.14||1,065,164.71||10||
|3年以上|6,230,731.63||3,115,365.81||50||
|合计|264,543,103.01||7,176,200.52||||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额7,380,665.39元，本期转回坏账准备金额271,816.98元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 25,848.07其中重要的其他应收款核销情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|评估费|20,000.00|2007年以前遗留|根据《往来款项管理制度》申请核销报批|
||20,000.00|||

4．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|1,115,391.73|
|277,225.85|
|693,090,997.45|
|694,483,615.03|

财务报表附注第91页
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5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|往来款|162,867,933.85|1年以内|23.45|
|往来款|13,080,461.46|5年以上|1.88|
|往来款|8,000,000.00|1年以内|1.15|
|租金|6,730,000.00|1年以内|0.97|
|往来款|5,500,000.00|2-3年|0.79|
||196,178,395.31||28.24|

6．本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
注释3．长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|60,160,000.00||60,160,000.00|60,160,000.00||
|355,275,179.26|4,074,551.24|351,200,628.02|371,045,321.68|4,074,551.24|
|415,435,179.26|4,074,551.24|411,360,628.02|431,205,321.68|4,074,551.24|

1．对子公司投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|1,560,000.00|1,560,000.00|||1,560,000.00||
|900,000.00|900,000.00|||900,000.00||
|20,000,000.00|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|10,200,000.00|10,200,000.00|||10,200,000.00||
|20,000,000.00|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|7,500,000.00|7,500,000.00|||7,500,000.00||
|60,160,000.00|60,160,000.00|||60,160,000.00||

2．对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|28,600,409.37|||17,749,306.11|
|4,074,551.24||||
|338,370,361.07||12,000,000.00|-2,548,018.60|

财务报表附注第92页
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|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|371,045,321.68||12,000,000.00|15,201,287.51|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||18,971,429.93|||27,378,285.55|
|||||4,074,551.24|
|||||323,822,342.47|
||18,971,429.93|||355,275,179.26|

3．长期股权投资的说明
公司第八届董事会第十二次会议决议，拟转让新疆汇友房地产有限责任公司3%股权，受让方为新疆广汇房地产开发有限公司。转让后，公司持有新疆汇友47%股权，新疆广汇房地产开发有限公司持有新疆汇友53%股权。截至2016年12月31日止，上述股权交易已经完成，公司对新疆汇友不再有控制权，具有重大影响，成本法改按权益法核算，视同自取得时即采用权益法进行核算。
注释4．营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|5,088,235,647.43|4,247,697,418.05|5,297,185,842.39|
|348,266,947.43|8,711,130.19|293,723,172.72|

注释5．投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|7,307,872.80|
|15,201,287.51|
|9,540,500.00|
|1,162,727.81|
|1,834,426.08|
|7,839,995.24|

财务报表附注第93页
新疆友好（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|42,886,809.44|

公司本期投资收益比上年同期减少87.30%，主要是上期处置可供出售金融资产。
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|379,813.91|
|11,007,259.80|
|9,271,583.29|
|2,472,104.74|
|23,130,761.74|
|-3,506,521.77|
|-223,852.51|
|19,400,387.46|

财务报表附注第94页