欣旺达电子股份有限公司
2013年度内部控制自我评价报告
欣旺达电子股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司各职能部门、各事业部、各子公司及分公司等部门。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；
（二）纳入评价范围的主要业务和事项
1、内部环境
（1）公司治理
根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会和总监层的法人治理结构，制定了议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，各司其职、规范运作。
报告期内，公司实行准事业部制，而财务、采购、HR、质量体系等职能模块实行统一集中式管理。公司在董事会领导及授权下实行公司总经理负责制及事业部总经理负责制，公司经营管理由公司总经理向董事会负责；公司总经理与各事业部总经理签订年度绩效合约，由事业部总经理对相应业务实施具体经营与管理，并对各自经营管理结果向公司总经理负责。
（2）制度建设
本公司充分认识到良好、完善的运行机制对实现经营管理目标的重要性，为此本公司已建立了相关的制度、规章以保证公司的高效运作，资产的安全和完整，信息客观和准确。本公司建立的规章、制度覆盖了经营管理的基本环节，包括但不限于：《公司股东大会、董事会、监事会议事规则》、《生产作业标准操作规程》、《供应商管理流程》、《营销管理流程》、《产品开发和项目管理制度》、《仓储管理流程》、《人事行政管理制度》、《质量检测管理制度》、《薪酬绩效管理制度》、《财产管理流程》、《财务会计管理准则》、《内部审计制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管
理制度》、《对外投资管理制度》等。
（3）人力资源
在经营运作中，结合公司的实际情况建立了员工的聘用、入职承诺、培训、职业发展规划、薪酬与绩效考核、晋升与奖惩、年度述职和评优组成的人力资源管理制度；制定了核心人员的培养和规划计划，对关键特殊岗位员工实行定期岗位轮换制度、掌握重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等。
（4）企业文化
公司通过十多年的发展和沉淀，构建了一套涵盖企业理念、职业精神、质量方针、倡导社会责任的企业文化体系，同时公司进一步优化了公司的企业文化，定位于同公司发展历史相匹配的富有创新性的企业文化。公司注重加强企业文化的建设，制定了《员工手册》，认真落实岗位职责制，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。
2、控制活动
本公司充分认识到，良好、完善的控制措施对消除风险、实现经营目标的重要性。公司能够结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。本公司的控制措施一般包括：
（1）内部审计
公司审计委员会直接对董事会负责，在审计委员会的指导下，配备了专职审计人员，独立行使审计职权，对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控制度建设及执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。
公司重视内部审计工作，制定了规范、严格的内部审计制度，审计委员会对内部控制的有效性进行监督检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
（2）日常经营控制
公司内部采用流程化管理运作,制订了包括采购、生产、销售、研发、品质、人力资源、财务、安全等管理程序和体系标准，使公司建立了严密的品质控制体系，通过了ISO9001、ISO14001、ISO/TS16949、QC080000和 OHSAS18001等国际认证，符合现代企业制度的要求。
（3）不相容职务分离控制
本公司对于各项业务流程中所涉及的不相容职务进行了必要的分析和梳理，并实施了相应的分离措施，形成在各项业务的分工及流程上各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
（4）审批权限的控制
根据公司组织架构和各级管理者的权限。依交易的不同性质
采用了不同的授权审批方式。对于一般性交易如购销业务、费用报销业务采用了各职能部门和分管领导分级审批的制度；对于非常规性交易，如收购、投资等重大交易需股东大会、董事会做出决定。
（5）财务管理控制
公司按照《企业会计准则》、《会计法》、《会计基础规范》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规的规定，建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，如《财务管理制度》、《对外投资管理制度》、《应收账款管理规定》、《应付账款管理规定》、《成本分析管理规定》、《期间费用管理规定》、《分部门核算管理规定》等，对各环节进行有效控制，使数据准确、及时、可靠，为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证。
（6）财产保护控制
本公司建立了财产日常管理制度和定期清查盘点制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。
（7）预算控制
本公司建立并实施全面预算管理制度，明确公司内部各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，通过预算将公司未来的销售、成本、现金流量等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成公司的经营目标。
（8）绩效考评控制
本公司建立并实施了绩效考评制度，对高管人员根据预算的经营计划和部门运行关键指标的达成制定了考核依据，作为绩效奖金发放的标准。
（9）信息披露的内部控制重大风险预警机制
公司建立了《信息披露事务管理制度》，对信息披露的基本原则、内容及披露标准、审核与披露程序、责任划分、信息的申请、审核与发布流程等均进行了规定。
（10）重大风险预警机制
本公司建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人、规范处臵程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
（三）重点关注的高风险领域
1、原料供应及价格波动风险的评估及对策：
本公司一直坚持与多家原材料供应商保持供应关系，采用招标、审批相结合的方式，使原材料供应不受制于某一供应商。同时公司设计时采用标准化，在物料性能一致性的前提下，统一型号和品牌，集中数量，进行大宗采购，尽可能减少因原材料供应及价格波动给本公司造成的影响。
本公司长期以来注重人才的培养和引进，具有雄厚的研究开发能力，而且与国内多家科研机构和高等院校建立了长期良好的产学研合作关系，公司将进一步充实研发实力，扩大科研联系，以市场为导向调整新产品发展战略。
3、产品结构风险的评估及对策：
公司定位于为客户提供整体解决方案，立志于新产品新工艺的研发，对于产品结构，以电池产品为主导，逐步导入高附加值的新工艺高精度的差异化新产品，电池产品形成上下游零部件的合作与整合，并随市场变化进行结构调整。
（四）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《上市公司内部控制指引》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
本公司以来自经常性业务的税前利润为判断财务报告错报
（含漏报）重要性
定量标准，具体如下：
重大缺陷：错报≥税前利润5%。
重要缺陷：税前利润2%≤错报<税前利润5%。
一般缺陷：错报<税前利润2%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷
①董事、监事和高级管理人员舞弊；
②严重违反法律法规的要求；
③对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
④审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效；
⑤注册会计师发现财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
（2）重要缺陷
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
（3）一般缺陷
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：公司根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定重要性定量标准，具体如下：
重大缺陷：损失≥税前利润5%。
重要缺陷：税前利润2%≤损失<税前利润5%。
一般缺陷：损失<税前利润2%。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：（1）重大缺陷
①公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
②公司经营活动严重违反国家法律法规；
③中高级管理人员、核心技术人员、业务人员严重流失；
④公司遭受证监会处罚或证券交易所警告；
⑤媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除。
（2）重要缺陷
①公司组织架构不完善；
②公司重要业务制度或系统存在缺陷；
③公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改；
④公司违反企业内部规章，形成损失；
⑤媒体出现负面新闻，但能及时消除。
（3）一般缺陷
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他产生一般影响或造成轻微损失的控制缺陷。
（五）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
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