中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS北京华录百纳影视股份有限公司
审 计 报 告
中天运会计师事务所有限公司
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
目 录
一、审计报告···························································································· 1二、已审财务报表
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS审计报告
中天运[2014]审字第90075号北京华录百纳影视股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称华录百纳影视公司）财务报表，包括2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表和合并及公司的所有者权益变动表、合并及公司的现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华录百纳影视公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华录百纳影视公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华录百纳影视公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和合并及公司现金流量。
中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吕志
中国·北京
二○一四年三月二十八日 中国注册会计师：何煜辉
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS资产负债表
2013年12月31日
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|注释||年末余额|||
|合并|母公司|合并|母公司|合并|
|七、（一）||389,394,157.67|360,872,481.99|514,163,565.11|
|七、（二）||14,505,000.00|6,505,000.00||
|七、（三）|十六、（一）|297,252,190.60|274,051,140.60|229,762,469.60|
|七、（四）||113,293,506.54|70,674,980.86|112,072,014.23|
|七、（五）||8,103,449.88|8,103,449.88|3,881,592.67|
|七、（六）|十六、（二）|5,339,178.20|37,867,150.15|233,166.00|
|七、（七）||288,452,196.75|167,754,338.65|223,058,155.87|
|||1,116,339,679.64|925,828,542.13|1,083,170,963.48|
|七、（八）|十六、（三）|20,020,984.21|62,666,787.37|-|
|七、（十）||3,452,843.16|2,761,683.59|2,465,064.15|
|七、（十一）||899,851.64||262,999.74|
|七、（十二）||4,934,484.00|3,221,379.10|4,098,122.92|
|||29,308,163.01|68,649,850.06|6,826,186.81|
|||1,145,647,842.65|994,478,392.19|1,089,997,150.29|

法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|注释||年末余额|||
|合并|母公司|合并|母公司|合并|
|七、（十四）||11,465,526.88|7,174,326.88|19,541,800.00|
|七、（十五）||748,071.52|692,109.68|594,593.67|
|七、（十六）||17,845,018.38|18,586,666.48|21,716,220.01|
|七、（十七）||63,486,680.12|67,290,261.61|92,501,478.83|
|||93,545,296.90|93,743,364.65|134,354,092.51|
|七、（十八）||5,000,000.00|5,000,000.00|5,000,000.00|
|||5,000,000.00|5,000,000.00|5,000,000.00|
|||98,545,296.90|98,743,364.65|139,354,092.51|
|七、（十九）||132,000,000.00|132,000,000.00|60,000,000.00|
|七、（二十）||548,547,259.47|548,547,259.47|620,547,259.47|
|七、（二十一）||26,246,269.43|26,246,269.43|14,705,618.17|
|七、（二十二）||330,121,317.60|188,941,498.64|254,296,154.05|
|||1,036,914,846.50|895,735,027.54|949,549,031.69|
|||10,187,699.25||1,094,026.09|
|||1,047,102,545.75|895,735,027.54|950,643,057.78|
|||1,145,647,842.65|994,478,392.19|1,089,997,150.29|

法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS利润表
2013年度
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|注释||本年金额|||
|合并|母公司|合并|母公司|合并|
|七、（二十三）|十六、（四）|377,883,277.49|336,550,685.21|393,402,965.37|
|七、（二十三）|十六、（四）|202,021,315.24|171,145,583.29|218,802,414.74|
|七、（二十四）||2,959,337.32|2,292,446.08|6,865,937.99|
|七、（二十五）||8,489,427.09|7,270,627.71|6,690,508.15|
|七、（二十六）||20,140,801.30|17,252,383.30|14,818,387.63|
|七、（二十七）||-8,947,313.67|-8,683,610.78|-6,620,781.05|
|七、（二十八）||3,345,444.31|1,322,158.71|9,516,701.81|
|七、（二十九）||6,007.26|16,787.37||
|||20,984.21|16,787.37||
|||149,880,273.16|145,967,884.27|143,329,796.10|
|七、（三十）||15,975,345.84|8,055,309.78|12,967,736.04|
|七、（三十一）||150,000.00||25,790.47|
|||||25,790.47|
|||165,705,619.00|154,023,194.05|156,271,741.67|
|七、（三十二）||41,040,013.69|38,616,681.49|39,273,413.06|
|||124,665,605.31|115,406,512.56|116,998,328.61|
|||123,365,814.81|115,406,512.56|117,007,700.87|
|||1,299,790.50||-9,372.26|
|十八||0.935||0.925|
|十八||0.935||0.925|
|||-|-|-|
|||124,665,605.31|115,406,512.56|116,998,328.61|
|||123,365,814.81|115,406,512.56|117,007,700.87|
|||1,299,790.50|-|-9,372.26|

法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS现金流量表
2013年度
制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|本年金额|||||
|合并||母公司||合并|
|358,631,774.31||283,819,019.31||337,924,487.83|
|28,396,781.82||25,985,287.79||65,261,543.85|
|387,028,556.13||309,804,307.10||403,186,031.68|
|310,189,278.03||187,711,404.44||361,543,502.17|
|13,491,472.83||12,475,064.53||9,779,022.34|
|64,534,570.83||53,744,067.24||56,955,438.37|
|71,473,452.59||81,036,257.48||74,722,608.89|
|459,688,774.28||334,966,793.69||503,000,571.77|
|-72,660,218.15||-25,162,486.59||-99,814,540.09|
|365,000.00||320,000.00|||
||1,759,905.71||||
||2,124,905.71||320,000.00|-|
|||||118,120.00|
||3,134,095.00||2,106,393.00||
||20,000,000.00||28,200,000.00||
|||||16,860.80|
|23,134,095.00||30,306,393.00||134,980.80|
|-21,009,189.29||-29,986,393.00||-134,980.80|
|4,900,000.00||||639,000,000.00|
|4,900,000.00|||||
|||||200,000.00|
|4,900,000.00||-||639,200,000.00|

中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|合并|母公司|合并|
|||99,750,000.00|
|36,000,000.00|36,000,000.00|13,692,267.50|
|||6,390,000.00|
|36,000,000.00|36,000,000.00|119,832,267.50|
|-31,100,000.00|-36,000,000.00|519,367,732.50|
|-124,769,407.44|-91,148,879.59|419,418,211.61|
|514,163,565.11|452,021,361.58|94,745,353.50|
|389,394,157.67|360,872,481.99|514,163,565.11|

法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS合并所有者权益变动表
2013年度
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行次||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
||实收资本（或股本）|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计||
|1|60,000,000.00|620,547,259.47|-|-|14,705,618.17|254,296,154.05|-|949,549,031.69|1,094,026.09|
|2||||||||||
|3||||||||||
|4||||||||||
|5|60,000,000.00|620,547,259.47|-|-|14,705,618.17|254,296,154.05|-|949,549,031.69|1,094,026.09|
|6|72,000,000.00|-72,000,000.00|-|-|11,540,651.26|75,825,163.55|-|87,365,814.81|9,093,673.16|
|7||||||123,365,814.81||123,365,814.81|1,299,790.50|
|8||||||||-||
|9|-|-|-|-|-|123,365,814.81|-|123,365,814.81|1,299,790.50|
|10|-|-|-|-|-|-|-|-|7,793,882.66|
|11||||||||-|7,793,882.66|
|12||||||||-||
|13||||||||-||
|14|-|-|-|-|11,540,651.26|-47,540,651.26|-|-36,000,000.00|-|
|15|||||11,540,651.26|-11,540,651.26||-||

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行次||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
||实收资本（或股本）|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计||
|16||||||-36,000,000.00||-36,000,000.00||
|17||||||||-||
|18|72,000,000.00|-72,000,000.00|-|-|-|-|-|-||
|19|72,000,000.00|-72,000,000.00||||||-||
|20||||||||-||
|21||||||||||
|22||||||||-||
|23|||||||-|--||
|24||||||||-||
|25||||||||-||
|26||||||||-||
|27|132,000,000.00|548,547,259.47|-|-|26,246,269.43|330,121,317.60|-|1,036,914,846.5|10,187,699.25|

 0
法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS合并所有者权益变动表（续)
2013年度
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元上年金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本（或股本）|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计||
|45,000,000.00|4,667,259.47|-|-|7,874,637.04|156,119,434.31|-|213,661,330.82|1,103,398.35|
||||||||-||
||||||||-||
|45,000,000.00|4,667,259.47|-|-|7,874,637.04|156,119,434.31|-|213,661,330.82|1,103,398.35|
|15,000,000.00|615,880,000.00|-|-|6,830,981.13|98,176,719.74|-|735,887,700.87|-9,372.26|
||||||117,007,700.87||117,007,700.87|-9,372.26|
||||||||-||
|-|-|-|-|-|117,007,700.87|-|117,007,700.87|-9,372.26|
|15,000,000.00|615,880,000.00|-|-|-|-|-|630,880,000.00|-|
|15,000,000.00|615,680,000.00||||||630,680,000.00||
||||||||-||
||200,000.00||||||200,000.00||
|-|-|-|-|6,830,981.13|-18,830,981.13|-|-12,000,000.00|-|

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS上年金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本（或股本）|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计||
|||||6,830,981.13|-6,830,981.13||-||
||||||-12,000,000.00||-12,000,000.00||
||||||||-||
|-|-|-|-|-|-|-|-||
||||||||-||
||||||||-||
||||||||-||
||||||||-||
|||||||-|-||
||||||||-||
||||||||-||
||||||||-||
|60,000,000.00|620,547,259.47|-|-|14,705,618.17|254,296,154.05|-|949,549,031.69|1,094,026.09|

法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS母公司所有者权益变动表
2013年度
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元本年金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（或股本）|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
|60,000,000.00|620,547,259.47|-|-|14,705,618.17|121,075,637.34|-|
|60,000,000.00|620,547,259.47|-|-|14,705,618.17|121,075,637.34|-|
|72,000,000.00|-72,000,000.00|-|-|11,540,651.26|67,865,861.30|-|
||||||115,406,512.56||
|-|-|-|-|-|115,406,512.56|-|
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|11,540,651.26|-47,540,651.26|-|
|||||11,540,651.26|-11,540,651.26||
||||||-36,000,000.00||

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS本年金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（或股本）|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
|72,000,000.00|-72,000,000.00|-|-|-|-|-|
|72,000,000.00|-72,000,000.00||||||
||||-||||
|132,000,000.00|548,547,259.47|-|-|26,246,269.43|188,941,498.64|-|

法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS母公司所有者权益变动表（续)
2013年度
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元上年金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（或股本）|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
|45,000,000.00|4,667,259.47|-|-|7,874,637.04|71,596,807.19||
|45,000,000.00|4,667,259.47|-|-|7,874,637.04|71,596,807.19|-|
|15,000,000.00|615,880,000.00|-|-|6,830,981.13|49,478,830.15|-|
||||||68,309,811.28||
|-|-|-|-|-|68,309,811.28|-|
|15,000,000.00|615,880,000.00|-|-|-|-|-|
|15,000,000.00|615,680,000.00||||||
||200,000.00||||||
|-|-|-|-|6,830,981.13|-18,830,981.13|-|
|||||6,830,981.13|-6,830,981.13||
||||||-12,000,000.00||
|-|-|-|-|-|-|-|

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS上年金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（或股本）|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
|-|||||||
||||-||||
|60,000,000.00|620,547,259.47|-|-|14,705,618.17|121,075,637.34|-|

法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注北京华录百纳影视股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日
一、公司概况
北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）前身为北京华录百纳影视有限公司，由中国华录集团有限公司（以下简称―华录集团‖）和北京百纳文化发展有限公司共同出资组建，于2002年6月19日在北京取得1102232389765（1-1）号企业法人营业执照。公司注册资本 1000万元人民币，法人代表：王松山。
根据公司 2003年 11月 28日股东会决议，华录集团将其持有的华录百纳50%股权转让给华录文化产业有限公司，北京百纳文化发展有限公司放弃优先购买权。
2005年9月，公司股东会作出决议，一致同意王松山辞去执行董事职务，选举陈润生担任新的执行董事。
根据公司2008年9月9日股东会决议，公司进行了增资扩股，同意上海睿信投资管理有限公司、上海尚理投资有限公司分别增资 125万元，注册资本增加至 1250万元。股权结构变更为：华录文化产业有限公司40%，北京百纳文化发展有限公司40%，上海睿信投资管理有限公司10%，上海尚理投资有限公司10%；公司于2008年9月25日完成工商变更，取得110112003897657号法人营业执照。
根据公司 2008年 10月 20日股东会决议，公司原股东北京百纳文化发展有限公司将其持有公司的40%股权转让给刘德宏、邹安琳、陈亚涛，公司股权结构变更为：华录文化产业有限公司40%，刘德宏28%，上海睿信投资管理有限公司10%，上海尚理投资有限公司10%，邹安琳8.4%，陈亚涛3.6%。
根据公司2010年3月28日股东会决议，公司股东刘德宏将其持有公司的8%的股权转让给吴忠福，公司股权结构变更为：华录文化产业有限公司40%，刘德宏20%，上海睿信投资管理有限公司10%，上海尚理投资有限公司10%，邹安琳8.4%，吴忠福8%，陈亚涛3.6%。
经股东会决议、国资委批准，同意本公司整体改制为股份公司，以截至2010年4月30日原北京华录百纳影视有限公司账面净资产49,667,259.47元为基础，按照1:0.90602945的折股比例进行折股，整体变更为股份公司，整体变更后的股份公司继承原公司的一切债权和债务，公司名称由北京华录百纳影视有限公司变更为北京华录百纳影视股份有限公司，总股本为4500万。其中：华录文化产业有限公司持股1800万股，占总股本的40%；上海睿信投资管理有限公司持股450万元，占总股本的10%；上海尚理投资有限公司出资450万元，占总股本的10%；自然人股东刘德宏出资900万元，占
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注总股本的20%；自然人股东邹安琳出资378万元，占总股本的8.4%；自然人股东吴忠福出资360万元，占总股本的8%；自然人股东陈亚涛出资162万元，占总股本的3.6%。2010年8月18日公司取得股份有限公司营业执照。
根据公司2011年2月26日召开的2011年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2157号文《关于核准北京华录百纳影视股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1500万股（每股面值1元），募集资金总额6.75亿元，实收资本增加至6000万元，于2013年3月6日完成工商变更。
根据公司2013年4月22日召开的2012年年度股东大会，公司以现有总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增12股，转增后总股本为13200万元，已于2013年6月26日完成工商变更登记。
注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼5365房间；法定代表人：陈润生；注册资本：13200万元。
公司经营范围：许可经营项目：电视剧制作。一般经营项目：影视项目投资管理、策划；组织文化艺术交流、承办展览展示、信息咨询（不含中介服务）、艺术培训、广告设计制作、舞台设计制作、美术设计制作、资料编辑、翻译服务、摄影、企业形象策划；租赁、维修；影视服装、器械设备；劳务服务。
本公司的基本组织架构：公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司下设综合管理部、财务部、法律部、项目研发部、项目管理部、项目制作部、项目发行部、董事会办公室（证券部）、总经理办公室、审计部。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营为基础编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）会计期间
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注以公历1月1日起至12月31日止为一个会计期间。
（二）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（三）企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，该项企业合并按权益结合法进行会计核算。在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为合并发生的各项直接相关费用，发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，该项企业合并按购买法进行会计核算。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入损益；所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
合并成本公允价值与账面价值的差异计入当期损益。被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值予以确认。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，后续期间以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，在对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核后，将经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
被购买方的少数股东权益按少数股东所占被购买方的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值份额进行初始计量。
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注（四）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
按照上述原则，本报告期纳入合并范围的子公司共六家，分别为东阳华录百纳影视有限公司、大连华录百纳影视广告有限公司、北京华录百纳文化经纪有限公司、华录百纳影视（天津）有限公司、中制联环球（北京）影视文化有限公司和北京丹丹百纳文化经纪有限公司。
2、编制方法：公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》采用如下办法编制：
（1）母、子公司采用的会计年度和会计政策相同；
（2）母、子公司及子公司之间的重大交易已调整抵销；
（3）投资、权益及相互往来已调整抵销。
（五）现金等价物的确定标准
1、现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；
2、现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（六）外币业务的核算方法
1、外币业务发生时按当日中国人民银行公布的国家外汇牌价折算为记账本位币金额。
2、在资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属于资本性支出的计入相关资产价值；
（2）对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（七）金融资产和金融负债核算方法
1、金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。
2、金融资产和金融负债的分类
（1）按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
（2）按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13号―或有事项》确定的金额。
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；
拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项持有至到期投资单独进行减值测试。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、（八）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（八）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
坏账损失确认标准：因债务人出现被撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足或死亡等情
况，导致无法收回的款项，经公司的相应权力机构批准作为资产损失。公司与关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，采用个别认定法，根据预计可能发生的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
坏账准备计提方法：期末对应收款项（应收账款、其他应收款、预付账款、应收商业承兑汇票）的账面价值进行检查，对单项金额重大的应收款项以及单项金额不重大的长期应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。其他单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项（扣除关联方、公司内部职工款项）一起采用按信用风险特征（应收款项账龄）划分为若干组合，再按这些应收款项组合期末余额的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
账龄 计提比例
一年以内 0%
一至二年 10%
二至三年 50%
三至四年 100%
四至五年 100%
五年以上 100%
单项金额重大的具体标准为：应收账款期末余额大于200万元，其他应收款期末余额大于100万元。
其他不重大的应收款项：除已包括在单项金额重大和按组合计提坏账的应收款项外的款项。
（九）存货核算方法
1、存货的分类：本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
原材料是指公司计划提供拍摄电视剧或电影所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电视剧或电影投入拍摄时转入影视片制作成本。
在产品是指制作中的电视剧、电影等发生的成本，此成本于拍摄完成取得《电视剧发行许可证》
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注或《电影片公映许可证》后转入已入库影视片库存商品。
库存商品是指本公司已入库的电视剧、电影等各种产成品之实际成本。
2、存货取得和发出的计价方法：存货购入和入库按照实际成本计价。
（1）本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
①联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定的制片款项时，先通过“其他应付款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按照合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
②受托摄制业务中，公司收到委托方按照合同约定预付的制片款项时，先通过“其他应付款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
③委托摄制业务中，公司按照合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付账款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表
时，按照实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
（2）销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
①以一次性卖断国内全部著作权的，在所有权上的主要风险和报酬转移时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按照企业会计准则的规定执行。
②采用按照票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
3、存货跌价准备的确定标准和计提方法：公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
公司在资产负债表日，若存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注益。若以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
（十）长期股权投资核算方法
1、长期股权投资的初始计量
公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
2、长期股权投资的后续计量
公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，首先对公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵销。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认；然后再对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
3、长期股权投资收益的确认
采用成本法核算时，在被投资单位宣告发放现金股利或分派利润时确认；采用权益法核算时，按当期应享有的被投资单位实现净利润的份额确认。
4、长期投资的减值准备
公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。
公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十一）固定资产及累计折旧的核算方法
1、固定资产确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2、固定资产分类及折旧政策
公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值确定的各类固定资产年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率(%) 年折旧率(%)
机器设备 5 3 19.40
办公设备 3-5 3 32.33-19.40
运输设备 5 3 19.40
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额重新计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
3、固定资产减值准备
公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注（十二）在建工程的核算方法
1、本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明在建工程可能发生了减值：
（1）在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项在建工程为基础估计其可收回金额，可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值
的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第8号-资产减值》有关规定计提在建工程减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十三）借款费用的核算方法
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十四）无形资产的核算方法
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注1、无形资产的计价及摊销方法
公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
2、无形资产使用寿命的确定
使用寿命的确定原则：
（1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
（2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
（3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
（4）按照上述方法仍无法确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
3、无形资产减值准备
公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象
时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
4、无形资产转销
公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
5、内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出
（1）公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
（2）公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）长期待摊费用的核算方法
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
（十六）资产减值
1、在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十七）预计负债的核算方法
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（十八）收入的确认原则
1、销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司的营业收入主要包括电视剧发行及其衍生收入、电影片发行及其衍生收入及相关服务收入等。
电视剧、电影收入的确认方法
电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带或其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认；
电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按照双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；
电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
电视剧、电影完成摄制前采用全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电视剧、电影完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
电视剧、电影销售成本确认方法：电视剧销售、电影片票房分账以及电影版权销售采用多次、
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电视台、网络公司和电影院线等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本，计划收入比例=实际总成本/预计总收入，当期结转的销售成本=当期确认的收入×计划收入比例；一次性卖断国内全部著作权，在收到卖断价款确认销售收入时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。
2、提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入：即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。
（1）提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
（2）资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权收入的确认方法
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件
的，才能予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注（十九）租赁
1、租赁分类
（1）融资租赁：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
（2）经营租赁：融资租赁以外的其他租赁。
2、融资租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租赁租入资产
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊计入当期融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁租入资产折旧：
①能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
②无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）融资租赁租出资产
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配并计入当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注3、经营租赁
（1）经营租赁租入资产
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
本公司发生的初始直接费用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）经营租赁租出资产
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。本公司发生的初始直接费用，计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
4、售后回租
根据交易实质，本公司将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。
售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。但是，有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（二十）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
1、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注（二十一）所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认所产生的递延所得税资产；资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。
公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，公司以原减记的金额为限，予以转回。
（二十二）会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正
1、会计政策变更
本公司报告期内未发生会计政策变更。
2、会计估计变更
本公司报告期内未发生会计估计变更。
3、重大前期差错更正
本公司报告期内未发生重大前期差错更正。
五、税项
（一）增值税
本公司及子公司按应税服务销售额的6%、有形动产租赁收入的17%的税率计算销项税。
（二）营业税
本公司及子公司按应税营业额的5%计缴营业税。
（三）城市维护建设税
除本公司之全资子公司东阳华录百纳影视有限公司按应纳流转税额的5%缴纳，本公司及其他子公司均按7%缴纳。
（四）教育费附加
1、教育费附加：本公司及子公司均按应纳流转税额的3%缴纳。
2、地方教育费附加：本公司及子公司均按应纳流转税额的2%缴纳。
（五）文化事业建设费
本公司及子公司按照提供广告服务取得的计费销售额的3%缴纳。
（六）企业所得税
本公司及其子公司报告期内企业所得税税率为25%。
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注（七）税收优惠
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知》（财税[2009]31号），广播电影电视行政主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝收入、转让电影版权收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入免征增值税和营业税。该优惠政策执行期限为2009年1月1日至2013年12月31日。
六、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
年末实子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 际出资额广告设计、制作、代理、
大连华录百纳影视 辽宁省大 发布；企业策划、经济信
控股子公司 影视策划 100万元 90万元广告有限公司 连市 息咨询服务；影视项目策
划等。
制作、复制、发行：专题、
东阳华录百纳影视 浙江省东影视剧制作、发
全资子公司 300万元专栏、综艺、动画片、广300万元有限公司 阳市 行
播剧、电视剧等。
经营演出及经纪业务，从
北京华录百纳文化
控股子公司 北京市 文化经纪 500万元事文化经纪业务；组织文255万元经纪有限公司
化艺术交流等。
制作、复制、发行：专题、
华录百纳影视（天 影视剧制作、发
3000万全资子公司 天津市 3000万元专栏、综艺、动画片、广
津）有限公司 行 元播剧、电视剧等。
经营演出及经纪业务，从
北京丹丹百纳文化
控股子公司 北京市 文化经纪 1000万元事文化经纪业务；组织文510万元经纪有限公司
化组织文化艺术交流等。
（续上表）
实质上构成对子 是否 少数股东权益中用持股比 表决权 少数股东权
子公司全称 公司净投资的其 合并 于冲减少数股东损例% 比例% 益年末余额
他项目余额 报表 益的金额
大连华录百纳影视广告有限公司 90.00 90.00 是 597,616.83
东阳华录百纳影视有限公司 100.00 100.00 是
北京华录百纳文化经纪有限公司 51.00 51.00 是 2,429,371.68
华录百纳影视（天津）有限公司 100.00 100.00 是
北京丹丹百纳文化经纪有限公司 51.00 51.00 是 4,194,335.07
2、非同一控制下企业合并取得的子公司
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构成对期末实际
子公司 注册 注册资本 子公司净投资子公司全称 业务性质 经营范围 出资额
类型 地 （万元） 的其他项目余（万元）
额
筹备、策划、组织晚
中制联环球
控股子 会，承办展览展示活
（北京）影视 北京 文化服务 1,000.00 710.00
公司 动；企业策划；市场
文化有限公司
调查等。
（续上表）
从母公司所有者权益冲少数股东权减子公司少数股东分担持股比例 表决权比例 是否合并少数股东权益中用于冲的本期亏损超过少数股子公司全称
（%） （%） 报表 益 减少数股东东在该子公司期初所有损益的金额者权益中享有份额后的余额
中制联环球（北
京）影视文化有 71.00 71.00 是 2,966,375.67
限公司
（二）本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
北京丹丹百纳文化经纪有限公司 8,559,867.48 -1,440,132.52中制联环球（北京）影视文化有限公
10,228,881.63 249,975.92司
七、合并财务报表主要项目注释
以下除特别指明外，年末指2013年12月31日，年初指2012年12月31日，本年指2013年，上年指2012年；金额单位均指人民币元。
（一）货币资金
年末数 年初数
项目
原币 汇率 记账本位币 原币 汇率 记账本位币库存现金 45,591.87 45,591.87 6,370.99 6,370.99其中：人民币 45,591.87 45,591.87 6,370.99 6,370.99银行存款 389,348,565.80 389,348,565.80 514,157,194.12 514,157,194.12其中：人民币 389,348,565.80 389,348,565.80 514,157,194.12 514,157,194.12其他货币资金
其中：人民币
合计 389,394,157.67 389,394,157.67 514,163,565.11 514,163,565.11说明：期末余额中无抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
（二）应收票据
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注1、应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 14,505,000.00
合计 14,505,000.00
2、期末无质押及背书给其他方尚未到期的应收票据。
（三）应收账款
年末数 年初数
类型 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
316,869,071.30 99.97 19,707,880.70 6.22 246,913,561.30 99.88 17,450,091.70 7.07备的应收账款
其中：账龄分析法
316,869,071.30 99.97 19,707,880.70 6.22 246,913,561.30 99.88 17,450,091.70 7.07组合
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 91,000.00 0.03 299,000.00 0.12
备的应收账款
合计 316,960,071.30 100.00 19,707,880.70 6.22 247,212,561.30 100.00 17,450,091.70 7.06说明：公司应收账款年末余额316,960,071.30元，年初余额247,212,561.30元，增加69,747,510.00元，增幅28.21%；主要系下半年新增《咱们结婚吧》、《美丽的契约》、《风雷动》等剧目的销售收入，未到收款期。
按组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
项目
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备1年以内 238,925,810.00 75.40 189,026,014.00 76.56
1-2年 56,049,654.00 17.69 5,604,965.40 36,656,484.00 14.85 3,665,648.402-3年 15,581,384.00 4.92 7,790,692.00 14,893,240.00 6.03 7,446,620.003-4年 4,950,400.00 1.56 4,950,400.00 3,461,000.00 1.40 3,461,000.004-5年 572,415.59 0.23 572,415.595年以上 1,361,823.30 0.43 1,361,823.30 2,304,407.71 0.93 2,304,407.71合计 316,869,071.30 100.00 19,707,880.70 246,913,561.30 100.00 17,450,091.70期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
项目 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注华录出版传媒有限公司 91,000.00 关联方
合计 91,000.00
应收账款年末余额前五名情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄
比例%
深圳广播电影电视集团 客户 57,836,600.00 1年以内、1-2年 18.25
北京电视台 客户 29,148,700.00 1年以内 9.20
上海东方娱乐传媒集团有限公司 客户 28,077,100.001年以内、2-3年、5年以上 8.86
北京盛世骄阳文化传播有限公司 客户 26,500,000.00 1年以内、1-2年 8.36
安徽广播电视台 客户 25,342,400.00 1年以内、1-2年 8.00
合计 166,904,800.00 52.67
应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（四）预付款项
年末数 年初数
账龄分析
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 53,917,822.63 47.59 87,809,854.70 78.35
1-2年 39,653,524.38 35.00 11,741,009.53 10.48
2-3年 8,401,009.53 7.42 8,047,600.00 7.18
3年以上 11,321,150.00 9.99 4,473,550.00 3.99
合计 113,293,506.54 100.00 112,072,014.23 100.00
预付账款年末余额前五名情况
单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 未结算原因
《千金一诺》 投资项目 15,000,000.00 1-2年 未制作完成
《火车头》 投资项目 11,452,371.43 1-2年、2-3年、3年以上 未制作完成
《深夜食堂》 投资项目 9,000,000.00 1年以内 未制作完成
《金战尖兵》 投资项目 5,655,000.00 1年以内 未制作完成
《嘿，老头》 投资项目 5,000,000.00 1年以内 未制作完成
合计 46,107,371.43
预付账款中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（五）应收利息
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存单利息 3,881,592.67 7,242,710.02 3,020,852.81 8,103,449.88（六）其他应收款
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类型
比 比
金额 比例% 金额 金额 金额 比例%例% 例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
4,508,609.15 84.03 26,000.00 0.58
他应收款
其中：账龄分析法组合 4,508,609.15 84.03 26,000.00 0.58
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 856,569.05 15.97 233,166.00 100.00
款
合计 5,365,178.20 100.00 26,000.00 0.48 233,166.00 100.00
说明：公司其他应收款期末数 5,339,178.20元，期初数 233,166.00元，增加 5,106,012.20元，增幅2189.86%，主要为应收联合投资方投资款。
按组合计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
项目
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备1年以内 4,248,609.15 94.23
1-2年 260,000.00 5.77 26,000.00
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 4,508,609.15 100.00 26,000.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
项目 账面余额 坏账准备 计提比例 理由房租押金等 669,708.10 房屋押金等个人备用金 186,860.95 备用金
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 856,569.05
其他应收款年末余额前五名情况
占其他应收款总额比单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄
例%
北京完美蓬瑞影视文化有限公司 非关联方 2,373,609.15 1年以内 44.24
北京佳名今视影视有限公司 非关联方 1,875,000.00 1年以内 34.95
中国国际贸易中心股份有限公司 非关联方 637,467.10 1年以内 11.88
中国广播电视协会电视制片委员
非关联方 260,000.00 1-2年 4.85
会
个人备用金 非关联方 186,860.95 1年以内 3.48
合计 5,332,937.20 99.40
（七）存货
存货分类
年末数 年初数
类别
跌价准
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值备
库存商品（产成
93,892,871.03 1,061,655.31 92,831,215.72 24,430,019.13 24,430,019.13品）
在产品 195,620,981.03 195,620,981.03 198,628,136.74 198,628,136.74合计 289,513,852.06 1,061,655.31 288,452,196.75 223,058,155.87 223,058,155.87说明：公司存货年末数288,452,196.75元，年初数223,058,155.87元，增加65,394,040.88元，增幅29.32%，系公司本年度影视剧项目储备量增大。
存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
库存商品 1,061,655.31 1,061,655.31合计 1,061,655.31 1,061,655.31存货跌价准备情况
本期转回存货跌价本期转回金额占该项存货期末项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 余额的比例（%）
库存商品 存货成本高于可变现净值
公司存货余额前五名情况
名称 拍摄或制作进度 账面余额 占公司全部存货余额的比例（%）电视剧《爸爸成长记》 待发行 48,804,131.82 16.86
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注电影《痞子英雄2》 后期制作 49,672,000.00 17.16
电视剧《金战尖兵》 后期制作 35,955,000.00 12.42
电视剧《岁月如金》 后期制作 35,700,000.00 12.33
电视剧《美丽的契约》 发行中 20,838,814.77 7.20
合计 190,969,946.59 65.96
（八）对合营企业投资和联营企业投资
本企业在被投资注册 注册资本本企业持股
被投资单位名称 企业类型 法人代表业务性质 单位表决权比例地 （万元） 比例(%)
(%)
联营企业
北京文创百纳影视有限公 制作发行电
有限责任公司北京 张晓 4,000.00 50.00 50.00
司 视综艺
续前表
被投资单位名称 期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润联营企业
北京文创百纳影视有限公司 40,046,631.58 4,663.16 40,041,968.42 41,968.42（九）长期股权投资
权益法核算的长期股权投资
在被投资单位在被投资在被投资单
被投资单初始投资成 期初 增减
持股比例与表期末余额 单位持股位表决权比
位名称 本 余额 变动
决权比例不一比例（%） 例（%）
致的说明北京文创
百纳影视 20,000,000.00 20,020,984.21 20,020,984.21 50.00 50.00
有限公司
合计 20,000,000.00 20,020,984.21 20,020,984.21 50.00 50.00
（十）固定资产
分类信息
项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
一、原价合计 4,619,949.28 2,432,031.56 605,000.00 6,446,980.84其中：运输设备 3,224,167.00 1,855,597.08 605,000.00 4,474,764.08办公设备 1,395,782.28 576,434.48 1,972,216.76二、累计折旧 2,154,885.13 1,142,693.87 303,441.32 2,994,137.68其中：运输设备 1,087,794.00 985,291.24 303,441.32 1,769,643.92
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
办公设备 1,067,091.13 157,402.63 1,224,493.76三、减值准备合计 － －
其中：运输设备 － －
办公设备 － －
四、账面价值合计 2,465,064.15 － － 3,452,843.16其中：运输设备 2,136,373.00 － － 2,705,120.16办公设备 328,691.15 － － 747,723.00说明：
（1）本报告期出售的固定资产原值为605,000.00元，处置的固定资产原值为0.00元，增加合并单位而增加的固定资产原值0.00元；
（2）本报告期累计折旧的增加数中计提折旧金额为1,142,693.87元。
（3）本报告期由在建工程转入固定资产原价为0.00元。
（4）本报告期通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
运输工具 305,581.38（5）期末持有待售的固定资产为0.00元。
（6）本报告期未办妥产权证书的固定资产为0.00元。
（十一）长期待摊费用
种类 年初余额 本年增加额 本年摊销 其他减少额 年末余额 其他减少额的原因装修费 747,749.40 46,额73 4.34 额 701,015.06
签约金 262,999.74 64,163.16 198,836.58
合计 262,999.74 747,749.40 110,897.50 899,851.64
（十二）递延所得税资产
已确认递延所得税资产及可抵扣暂时性差异
年末余额 年初余额
类别
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异减值准备 4,934,484.00 19,737,936.01 4,098,122.92 16,392,491.70合计 4,934,484.00 19,737,936.01 4,098,122.92 16,392,491.70（十三）资产减值准备
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注本年增加额 本年减少额
项目 年初余额 年末余额本年计提数 其他增加转回数转销数其他减少
1、坏账准备 17,450,091.70 2,283,789.00 19,733,880.702、存货跌价准备 1,061,655.31 1,061,655.31合计 17,450,091.70 3,345,444.31 20,795,536.01说明：公司年初减值准备余额 17,450,091.70元，年末减值准备余额 20,795,536.01元，本期增加3,345,444.31元，增幅为19.17%。
（十四）预收款项
项目 年末余额 年初余额
1年以内 7,105,526.88 13,381,800.001-2年 4,360,000.00 6,160,000.002-3年
3年以上
合计 11,465,526.88 19,541,800.00说明：
预收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位；
账龄超过一年的预收账款金额说明：预收的节目款未达到收入确认条件；
公司预收账款年末余额11,465,526.88元，年初余额19,541,800.00元，减少8,076,273.12元，降幅41.33%，系年初公司部分预收款本期达到收入确认条件结转收入。
（十五）应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 9,930,436.71 9,930,436.71
二、职工福利费 794,151.18 794,151.18
三、社会保险费 220,298.72 2,116,421.07 2,082,202.93 254,516.86其中：1.医疗保险费 71,829.93 663,376.13 658,726.55 76,479.512.基本养老保险费 133,182.54 1,313,590.67 1,285,955.17 160,818.043.年金缴费（补充养老保险）
4.失业保险费 7,986.64 65,754.65 64,917.17 8,824.125.工伤保险费 2,585.63 21,099.81 20,939.97 2,745.476.生育保险费 4,713.98 52,599.81 51,664.07 5,649.72
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额四、住房公积金 -3,160.00 769,807.00 772,306.00 -5,659.00五、工会经费和职工教育经费 377,454.95 245,076.31 123,317.60 499,213.66六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 10,250.00 10,250.00
八、劳务费
合计 594,593.67 13,866,142.27 13,712,664.42 748,071.52（十六）应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 5,801,302.49 8,747,603.26营业税 -1,163,064.13 -1,445,900.63企业所得税 12,583,929.97 13,738,082.51城市维护建设费税 344,947.40 439,028.13个人所得税 53,469.66 38,181.94教育费附加 164,126.08 219,051.18地方教育费附加 85,519.76 122,976.49文化事业建设费 -149,088.69 -159,365.10代扣代缴税费 123,875.84 16,562.23合计 17,845,018.38 21,716,220.01（十七）其他应付款
项目 年末余额 年初余额
1年以内 45,876,681.03 80,071,047.781-2年 6,158,247.29 680,081.482-3年 1,291,402.23 10,120,349.573年以上 10,160,349.57 1,630,000.00合计 63,486,680.12 92,501,478.83说明：
公司其他应付款年末余额63,486,680.12元，年初余额92,501,478.83元，减少29,014,798.71元，减幅31.37%。主要系应付项目联合投资方分账款及收到联合投资方项目投资款；
其他应付款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位；
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注账龄超过一年的大额其他应付款主要为因未最终结算而尚未支付的联合投资方分账款及收到的联合投资方影视剧投资款等。
期末金额较大的其他应付款性质及内容：
单位名称 金额 内容
《战雷》联合投资方 20,538,924.74 影视剧分账款
《风雷动》联合投资方 11,385,285.23 影视剧分账款
《红楼梦》联合投资方 10,120,349.57 影视剧分账款，制作费
《媳妇的美好宣言》联合投资方 7,788,351.42 影视剧分账款
《爸爸成长记》摄制单位 3,414,106.00 制作费
合计 53,247,016.96
（十八）其他非流动负债
本期新增补助本期计入营业外 其他 期末 与资产相关/与收负债项目 期初余额
金额 收入金额 变动 余额 益相关
递延收益-文化产业
5,000,000.00 5,000,000.00 资产相关
发展专项资金
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
说明：收到财政部2012年文化产业发展专项资金，尚未使用。
（十九）股本
年初数 年末数
投资者名称 本年增加 本年减少
投资金额 占比% 投资金额 占比%华录文化产业有限公司 18,000,000.00 30.00 21,600,000.00 39,600,000.00 30.00上海尚理投资有限公司 4,500,000.00 7.50 5,400,000.00 3,310,000.00 6,590,000.00 4.99上海睿信投资管理有限
4,500,000.00 7.50 5,400,000.00 9,898,000.00 2,000.00 0.00公司
刘德宏 9,000,000.00 15.00 10,800,000.00 19,800,000.00 15.00邹安琳 3,780,000.00 6.30 4,536,000.00 6,030,650.00 2,285,350.00 1.73吴忠福 3,600,000.00 6.00 4,320,000.00 3,000,000.00 4,920,000.00 3.73陈亚涛 1,620,000.00 2.70 1,944,000.00 240,860.00 3,323,140.00 2.52社会公众普通股(A股）
15,000,000.00 25.00 40,479,510.00 55,479,510.00 42.03股东
合计 60,000,000.00 100.00 94,479,510.00 22,479,510.00 132,000,000.00 100.00说明：根据公司 2013年 4月 22日召开的 2012年年度股东大会，公司以 2012年末总股本 6000
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 12股，转增后总股本为 13200万股，已于 2013年 6月 26日完成工商变更。此次公司资本公积转增股本事项已由中天运会计师事务所有限公司出具了中天运【2013】验字第90010号验资报告。
（二十）资本公积
项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
股本溢价 618,347,259.47 2,000,000.00 72,000,000.00 548,347,259.47其他资本公积 2,200,000.00 2,000,000.00 200,000.00合计 620,547,259.47 2,000,000.00 74,000,000.00 548,547,259.47说明：经公司第一届董事会第二十一次会议及2012年年度股东大会审议通过2012年度利润分配方案，以截止2012年12月31日公司总股本6,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增12股，资本公积转增股本7,200万股。
（二十一）盈余公积
项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 变动原因及依据法定盈余公积金 14,705,618.17 11,540,651.26 26,246,269.43 按比例计提任意盈余公积金
储备基金
企业发展基金
其他
合计 14,705,618.17 11,540,651.26 26,246,269.43
（二十二）未分配利润
项 目 本年金额 上年金额
上年年末余额 254,296,154.05 156,119,434.31加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重大会计差错
其他调整因素
本年年初余额 254,296,154.05 156,119,434.31本年增加额 123,365,814.81 117,007,700.87其中：本年净利润转入 123,365,814.81 117,007,700.87其他增加
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额
本年减少额 47,540,651.26 18,830,981.13其中：本年提取盈余公积数 11,540,651.26 6,830,981.13本年分配现金股利数 36,000,000.00 12,000,000.00转增资本
其他减少
本年年末余额 330,121,317.60 254,296,154.05其中：董事会已批准的现金股利数 22,440,000.00 36,000,000.00（二十三）营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 377,777,294.58 201,924,447.88 393,402,965.37 218,802,414.74其他业务 105,982.91 96,867.36
合计 377,883,277.49 202,021,315.24 393,402,965.37 218,802,414.74说明：
公司营业收入本年发生额 377,883,277.49元，上年发生额 393,402,965.37元，减少 15,519,687.88元，减幅3.94%；营业成本本年发生额 202,021,315.24元，上年发生额 218,802,414.74元，减少16,781,099.50元，减幅7.67%。主要系2012年公司营业税改征增值税政策的实施，使2013年收入核算口径与上年存在差异，对收入规模造成一定影响。
主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
影视行业 377,777,294.58 201,924,447.88 393,402,965.37 218,802,414.74合计 377,777,294.58 201,924,447.88 393,402,965.37 218,802,414.74主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电视剧 352,331,143.58 181,547,072.68 358,485,464.13 197,541,066.89电影 18,605,271.00 18,369,619.04 33,052,501.24 20,907,176.79经纪及其他 6,840,880.00 2,007,756.16 1,865,000.00 354,171.06合计 377,777,294.58 201,924,447.88 393,402,965.37 218,802,414.74
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 1,851,132.08 1,144,861.76 15,438,534.04 6,392,616.90华北地区 199,146,097.09 101,572,157.19 127,716,825.06 74,356,257.87华东地区 83,454,881.79 58,615,504.17 211,890,984.42 120,913,293.93华南地区 42,797,533.50 20,024,111.97 21,198,649.53 9,337,961.02华中地区 30,903,301.89 9,662,044.09 12,454,788.68 6,301,697.09西北地区 3,577,516.42 2,205,180.71 1,042,146.38 656,553.52西南地区 15,992,206.60 8,700,587.99 698,969.81 545,540.65海外 54,625.21 2,962,067.45 298,493.76合计 377,777,294.58 201,924,447.88 393,402,965.37 218,802,414.74公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入额 占公司全部营业收入的比例%北京电视台 74,579,763.21 19.74
中央电视台 52,548,022.64 13.91
深圳广播电影电视集团 41,470,212.74 10.97
合一网络技术（北京）有限公司 35,377,358.49 9.36
湖南广播电视台卫视频道 30,778,301.89 8.14
合计 234,753,658.97 62.12
公司前五名影视剧的营业收入情况
影视剧名称 营业收入额 占公司全部营业收入的比例%电视剧《咱们结婚吧》 97,924,528.31 25.91
电视剧《美丽的契约》 90,229,009.44 23.88
电视剧《战雷》 44,681,136.00 11.82
电视剧《零炮楼》 34,576,415.10 9.15
电视剧《风雷动》 29,521,220.41 7.81
合计 296,932,309.26 78.57
（二十四）营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注营业税 818,239.77 4,347,149.16 应税收入的5.00%
城市维护建设税 1,151,927.85 1,330,687.10 应交流转税额的5.00%、7.00%教育费附加 511,599.99 615,866.18 应交流转税额的3.00%
地方教育费附加 341,066.66 410,577.44 应交流转税额的2.00%
文化事业建设费 136,503.05 161,658.11 应税收入的3.00%
合计 2,959,337.32 6,865,937.99
说明：公司营业税金及附加本年发生额 2,959,337.32元，上年发生额 6,865,937.99元，减少3,906,600.67元，减幅56.90%，主要系公司于2012年实行营业税改征增值税政策，营业税金及附加的核算口径本年与上年存在差异。
（二十五）销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
展览宣传费 3,984,876.43 2,362,834.05工资及附加 2,279,789.53 2,303,568.38磁带费 1,412,139.58 851,260.49业务招待费 308,986.76 430,212.39差旅费 220,458.38 489,868.09会议费 215,921.98 166,030.11其他 67,254.43 86,734.64合计 8,489,427.09 6,690,508.15说明：公司销售费用本年发生额8,489,427.09元，上年发生额6,690,508.15元，增加1,798,918.94元，增幅26.89%。主要系本年度业务发展需要增加的宣传费等。
（二十六）管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资及附加 10,689,210.27 7,115,810.47房屋租赁费 3,777,192.51 2,549,055.55办公费 2,145,368.58 2,083,416.48折旧摊销费 1,090,732.86 839,653.71业务招待费 925,641.09 727,425.09差旅费 653,008.50 466,115.44运输费 299,170.86 280,633.85
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注咨询费 290,884.18 267,383.60税金 173,436.81 434,113.13其他 96,155.64 54,780.31合计 20,140,801.30 14,818,387.63说明：公司管理费用本年发生额20,140,801.30元，上年发生额14,818,387.63元，增加5,322,413.67元，增幅35.92%，主要系公司业务发展增加的人工成本及办公场所租赁费用。
（二十七）财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,692,267.50减：利息收入 8,990,943.21 8,401,847.30汇兑损失 4,388.76 54,516.50减：汇兑收益 1,456.65其他 39,240.78 35,738.90合计 -8,947,313.67 -6,620,781.05说明：公司财务费用本年发生额-8,947,313.67元，上年发生额-6,620,781.05元，减少2,326,532.62元，降幅35.14%，主要系本年无贷款利息支出。
（二十八）资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
1．坏账损失 2,283,789.00 9,516,701.812．存货跌价损失 1,061,655.31
合计 3,345,444.31 9,516,701.81（二十九）投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 20,984.21
其他 -14,976.95
合计 6,007.26
2、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注北京文创百纳影视有限公
20,984.21 本期新增联营企业
司
合计 20,984.21
（三十）营业外收入
计入当年非经常损益金项目 本年发生额 上年发生额
额
非流动资产处置利得 54,605.32 395.60 54,605.32其中：固定资产处置利得 54,605.32 395.60 54,605.32政府补助利得 15,918,547.81 12,729,745.00 15,918,547.81其他 2,192.71 237,595.44 2,192.71合计 15,975,345.84 12,967,736.04 15,975,345.84政府补助明细:
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关文化产业发展专项资金等 7,378,054.06 6,004,445.00 收益相关
浙江省第十一届精神文明建设“五个一工程”奖、文
500,000.00 收益相关
化创意产业发展专项扶持资金
北京高校青年教师社会实践基地补贴 20,000.00 20,000.00 收益相关
石景山区文化创意产业发展专项资金 165,000.00 908,800.00 收益相关
贷款贴息、企业技术改造和技术创新资金 6,165,871.11 4,440,000.00 收益相关
北京市文化创意产业发展专项资金 1,350,000.00 350,000.00 收益相关
“中非影视合作工程”公益版权补贴 339,622.64 收益相关
企业上市挂牌奖励 500,000.00
文化出口中央奖励资金 500,000.00
北京市财政局老旧汽车补贴款 4,000.00
中关村园区扶持资金 2,500.00
合计 15,918,547.81 12,729,745.00 －
（三十一）营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常损益金额非流动资产处置损失 25,790.47
其中：固定资产处置损失 25,790.47
公益性捐赠支出 150,000.00 150,000.00合计 150,000.00 25,790.47 150,000.00（三十二）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 41,876,374.77 41,652,588.51
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注递延所得税费用 -836,361.08 -2,379,175.45合计 41,040,013.69 39,273,413.06（三十三）现金流量
收到其他与经营活动有关的现金流量项目
项目 本年发生额 上年发生额
往来款 7,688,770.65 42,856,248.78补贴及其他利得 15,938,925.17 17,729,745.00利息收入 4,769,086.00 4,520,254.63其他 155,295.44合计 28,396,781.82 65,261,543.85支付其他与经营活动有关的现金流量项目
项目 本年发生额 上年发生额
往来款 56,570,031.54 62,223,784.93付现费用 14,714,810.57 12,463,085.06手续费 38,610.48 35,738.90公益性捐赠款 150,000.00
合计 71,473,452.59 74,722,608.89收到其他与投资活动有关的现金流量项目
项目 金额
购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,759,905.71合计 1,759,905.71本公司报告期购买中制联环球（北京）影视文化有限公司新增71%的股权,在购买日子公司持有现金及现金等价物1,759,905.71元。
现金流量补充资料
项 目 本年数 上年数
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 124,665,605.31 116,998,328.61加：资产减值准备
3,345,444.31
9,516,701.81固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
1,142,693.87
839,653.71
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注无形资产摊销
长期待摊费用摊销 110,897.50 484,617.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） -54,605.32 25,394.87固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 1,692,267.50投资损失（收益以―－‖号填列） -6,007.26
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -836,361.08 -2,379,175.45递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -65,545,696.19 -73,978,263.88经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -94,567,871.72 -181,103,695.35经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -40,914,317.57 28,089,630.25其他
经营活动产生的现金流量净额 -72,660,218.15 -99,814,540.09二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 389,394,157.67 514,163,565.11减：现金的年初余额 514,163,565.11 94,745,353.50加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -124,769,407.44 419,418,211.61现金和现金等价物的有关信息
项 目 本年数 上年数一、现金 389,394,157.67 514,163,565.11其中：库存现金 45,591.87 6,370.99可随时用于支付的银行存款 389,348,565.80 514,157,194.12可随时用于支付的其他货币资金
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 389,394,157.67 514,163,565.11八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．母公司情况
单位名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质北京市石景山区八大
华录文化产业有限公司 母公司 有限责任公司处高科技园区西井路 陈润生 文化产业3号
（续上表） （单位：人民币万元）
表决权比
单位名称 注册资本 持股比例% 最终控制方名称 组织机构代码例%
华录文化产业有限公司 8,000.00 30.00 30.00 中国华录集团有限公司 71093164-32．子公司情况
单位名称
企业类型
注册地 法人代表 业务性质
大连华录百纳影视广告有限公 大连市沙河口区连山街123号
有限责任公司 张黎明 影视策划
司 B座610室
浙江横店影视产业实验区
东阳华录百纳影视有限公司 有限责任公司 张黎明 影视剧制作、发行 C3-051
北京市石景山区八大处高科技
北京华录百纳文化经纪有限公
有限责任公司 刘德宏 文化经纪
司
园区西井路3号3号楼5212房
间
华录百纳影视（天津）有限公 天津生态城动漫中路482号创
有限责任公司 刘德宏 影视剧制作、发行司 智大厦204室-099
北京丹丹百纳文化经纪有限公 北京市石景山区阜石路165号
有限责任公司 刘德宏 文化经纪
司 院1号楼13层1309房间
中制联环球（北京）影视文化 北京市石西城区裕民路18号
有限责任公司 张明智 文化服务
有限公司 1510室
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注（续上表） （单位：人民币万元）
表决权比
单位名称 注册资本 持股比例% 组织机构代码例%
大连华录百纳影视广告有限公司 100.00 90.00 90.00 95994333-2东阳华录百纳影视有限公司 300.00 100.00 100.00 79645400-7北京华录百纳文化经纪有限公司 500.00 51.00 51.00 55858525-5华录百纳影视（天津）有限公司 3,000.00 100.00 100.00 05207989-X北京丹丹百纳文化经纪有限公司 1,000.00 51.00 51.00 06732173-0中制联环球（北京）影视文化有限公司 1,000.00 71.00 71.00 69639297-X3．联营企业情况
被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本组织机构代码联营企业：
北京文创百纳影视有限公司有限责任公司 北京 张晓 制作发行电视综艺4000万元 07852708-0（续上表）
关本企业 本企业在被 本期营
期末资产总 期末负 期末净资产 本期净利
联被投资单位名称 持股比 投资单位表 业收入
额 债总额 总额 润
关例（%）决权比例（%） 总额
系联营企业：
北京文创百纳影
50.00 50.00 40,046,631.58 4,663.16 40,041,968.42 41,968.42
视有限公司
4．其他关联方情况
单位名称 与本公司关系 组织机构代码
华录出版传媒有限公司 同一实际控制人控制的法人 77546731-9
大连华录影音实业有限公司 同一实际控制人控制的法人 71690596-4
中国华录信息产业有限公司 同一实际控制人控制的法人 11831266-7
（二）关联交易
定价政策：公司关联方之间交易采用市场价格。
1．销售商品
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注华录出版传媒有限公司 114,150.95 0.03 942,150.94 0.24
合计 114,150.95 0.03 942,150.94 0.24
2．采购商品
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%大连华录影音实业有限公
131,106.20 9.28
司
合计 131,106.20 9.28
3.收取租赁费
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%中国华录集团有限公司 105,982.91 100.00
合计 105,982.91 100.00
4．支付租赁费
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%中国华录集团有限公司 1,643,043.98 57.14 1,642,952.60 81.83
合计 1,643,043.98 57.14 1,642,952.60 81.83
5.接受物业服务
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%中国华录信息产业有限公司 316,530.00 35.10 316,520.00 58.47
合计 316,530.00 35.10 316,520.00 58.47
6.关联方往来款余额
项 目 年末余额 年初余额
应收账款
华录出版传媒有限公司 91,000.00 299,000.00合 计 91,000.00 299,000.00其他应付款
中国华录信息产业有限公司 316,530.00 316,520.00合 计 316,530.00 316,520.00预收账款
中国华录集团有限公司 496,000.00
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注合 计 496,000.00
九、或有事项
（一）未决诉讼仲裁
1、本公司与威远县黄老五土特产食品有限公司（以下简称“黄老五公司”）签署《商务合作协议》，约定在电视剧《咱们结婚吧》中植入黄老五公司产品，合同总金额 40万元。因合同纠纷，本公司起诉黄老五公司，至报告报出日，该案件正在审理中。
2、本公司与黄老五公司签署《商务合作协议》，约定在电视剧《美丽的契约》中植入黄老五公司产品，合同金额200万元。因合同纠纷，黄老五起诉本公司，本公司认为已充分履行全部合同义务，并无违约。现本公司已提起反诉，该案件正在审理中。
（二）本公司及子公司本年度除以上事项外无需披露其它的或有事项。
十、承诺事项
本公司及子公司本年度无需披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
（一）拟收购事项
公司拟通过发行股份及支付现金相结合的方式购买广东百合蓝色火焰文化传媒股份有限公司100%的股份，同时向特定对象非公开发行股份募集配套资金，本次重大资产重组构成关联交易，尚需提交公司董事会及股东大会审议。
（二）利润分配预案
2014年3月28日，经公司第二届董事会第五次会议审议通过，2013年度利润分配预案为：以截止2013年12月31日公司总股本13,200万股为基数，向全体股东每10股派1.70元人民币（含税），合计派发现金股利2,244.00万元人民币；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，利润分配后公司总股本增至26,400万股。该分配预案尚待股东大会审议通过。
十二、重要资产转让及其出售
本公司及子公司本年度无需披露的重要资产转让及其出售。
十三、企业合并、分立等事项
本公司及子公司本年度无需披露的企业合并、分立事项。
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注十四、非货币性资产交换和债务重组
本公司及子公司本年度无需披露的非货币性资产交换和债务重组。
十五、其他需说明的重大事项
本公司及子公司本年度无按照会计准则需披露的其他重大事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类型
金额 比 金额 比 金额 比 金额 比例% 例% 例% 例%单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
285,784,001.70 99.97 11,823,861.10 4.14 180,808,031.70 99.83 11,563,357.70 6.40备的应收账款
其中：账龄分析法
285,784,001.70 99.97 11,823,861.10 4.14 180,808,031.70 99.83 11,563,357.70 6.40组合
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 91,000.00 0.03 299,000.00 0.17
备的应收账款
合计 285,875,001.70 100.00 11,823,861.10 4.14 181,107,031.70 100.00 11,563,357.70 6.38说明：公司应收账款年末余额285,875,001.70元，年初余额181,107,031.70元，增加104,767,970.00元，增幅57.85%；主要系下半年新增《咱们结婚吧》、《美丽的契约》、《风雷动》等剧目的销售收入，未到收款期。
按组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
项目
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备1年以内 225,781,510.00 79.00 155,258,574.00 85.87
1-2年 51,829,034.00 18.14 5,182,903.40 9,446,000.00 5.22 944,600.002-3年 3,065,000.00 1.07 1,532,500.00 10,969,400.00 6.07 5,484,700.003-4年 4,950,400.00 1.73 4,950,400.00 3,461,000.00 1.91 3,461,000.00
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注4-5年 18,249.99 0.01 18,249.995年以上 158,057.70 0.06 158,057.70 1,654,807.71 0.92 1,654,807.71合计 285,784,001.70 100.00 11,823,861.10 180,808,031.70 100.00 11,563,357.70期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
项目 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
华录出版传媒有限公司 91,000.00 关联方
合计 91,000.00
应收账款年末余额前五名情况
占应收账款总额比单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄
例%
深圳广播电影电视集团 客户 57,836,600.00 1年以内、1-2年 20.23
北京电视台 客户 29,148,700.00 1年以内 10.20
上海东方娱乐传媒集团有限公司 客户 26,196,100.00 1年以内 9.16
浙江广播电视集团 客户 23,808,700.00 1年以内 8.33
云南电视台 客户 21,817,760.00 1年以内 7.63
合计 158,807,860.00 55.55
应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（二）其他应收款
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类型
金额 比例% 金额 比 金额 比 金额 比例% 例% 例%单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 33,455,000.00 88.35 14,900,000.00 98.48
款
按组合计提坏账准备的
4,248,609.15 11.22
其他应收款
其中：账龄分析法组合 4,248,609.15 11.22
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 163,541.00 0.43 230,166.00 1.52
应收款
合计 37,867,150.15 100.00 15,130,166.00 100.00
说明：
公司其他应收款年末余额37,867,150.15元，年初余额15,130,166.00元，增加22,736,984.15元，
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注增幅150.28%，主要为与下属全资子公司经营性往来款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
项目 账面余额 坏账准备 计提比例 理由东阳华录百纳影视有限公司 15,455,000.00 关联方华录百纳影视（天津）有限公司 18,000,000.00 关联方合计 33,455,000.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
项目 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
押金 29,241.00 房租押金等个人借备用金 134,300.00 备用金
合计 163,541.00
其他应收款年末余额前五名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄
总额比例%华录百纳影视（天津）有限公司 子公司 18,000,000.00 1年以内 47.53
东阳华录百纳影视有限公司 子公司 15,455,000.00 1年以内、1-2年 40.81
北京完美蓬瑞影视文化有限公司 非关联方 2,373,609.15 1年以内 6.27
北京佳名今视影视有限公司 非关联方 1,875,000.00 1年以内 4.95
个人借备用金 非关联方 134,300.00 1-2年 0.35
合计 37,837,909.15 99.91
（三）长期股权投资
核算方
被投资单位名称 投资成本 年初余额 本年变动额 年末余额法
东阳华录百纳影视有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00大连华录百纳影视广告有限公司 成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00北京华录百纳文化经纪有限公司 成本法 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00华录百纳影视（天津）有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00中制联环球（北京）影视文化有限公司成本法 7,100,000.00 7,100,000.00 7,100,000.00北京丹丹百纳文化经纪有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00北京文创百纳影视有限公司 权益法 16,000,000.00 16,016,787.37 16,016,787.37合计 62,650,000.00 34,450,000.00 28,216,787.37 62,666,787.37（续上表）
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注减值准备年 本年计提减 本年现金被投资单位名称 持股比例% 表决权比例%
末余额 值准备 红利东阳华录百纳影视有限公司 100.00 100.00
大连华录百纳影视广告有限公司 90.00 90.00
北京华录百纳文化经纪有限公司 51.00 51.00
华录百纳影视（天津）有限公司 100.00 100.00
中制联环球（北京）影视文化有限公司 71.00 71.00
北京丹丹百纳文化经纪有限公司 51.00 51.00
北京文创百纳影视有限公司 40.00 40.00
（四）营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 336,444,702.30 171,048,715.93 291,972,966.19 187,596,094.13其他业务 105,982.91 96,867.36
合计 336,550,685.21 171,145,583.29 291,972,966.19 187,596,094.13说明：公司营业收入本年发生额 336,550,685.21元，上年发生额 291,972,966.19元，增加 44,577,719.02元，增幅15.27%；营业成本本年发生额 171,145,583.29元，上年发生额 187,596,094.13元，减少16,450,510.84元，减幅8.77%。主要系本年公司投资规模扩大，发行剧目增加，出品的《战雷》、《风雷动》、《咱们结婚吧》、《美丽的契约》等剧目销售业绩优秀，同时一些精品剧目的二轮发行收入对本年收入的增加也有贡献。
主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
影视行业 336,444,702.30 171,048,715.93 291,972,966.19 187,596,094.13合计 336,444,702.30 171,048,715.93 291,972,966.19 187,596,094.13主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电视剧 317,839,431.30 152,679,096.89 258,920,464.95 166,688,917.34电影 18,605,271.00 18,369,619.04 33,052,501.24 20,907,176.79合计 336,444,702.30 171,048,715.93 291,972,966.19 187,596,094.13
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 1,737,547.17 1,144,861.76 10,270,037.73 5,167,720.17华北地区 158,674,066.89 70,602,523.16 107,030,925.29 69,017,099.66华东地区 83,939,579.15 58,709,406.25 146,387,290.75 98,760,517.01华南地区 41,659,608.97 20,024,111.97 11,770,725.00 7,064,374.51华中地区 30,809,551.89 9,662,044.09 12,167,864.15 6,301,697.09西南地区 15,992,206.60 8,700,587.99 698,969.81 545,540.65西北地区 3,577,516.42 2,205,180.71 685,086.00 440,651.28海外 54,625.21 0.00 2,962,067.46 298,493.76合计 336,444,702.30 171,048,715.93 291,972,966.19 187,596,094.13公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入额 占公司全部营业收入的比例%北京电视台 71,047,687.73 21.11
深圳广播电影电视集团 41,470,212.74 12.32
合一网络技术（北京）有限公司 35,377,358.49 10.51
中央电视台 32,736,701.89 9.73
湖南广播电视台卫视频道 30,778,301.89 9.15
合计 211,410,262.74 62.82
公司前五名影视剧的营业收入情况
影视剧名称 营业收入额 占公司全部营业收入的比例%电视剧《咱们结婚吧》 97,924,528.31 29.10
电视剧《美丽的契约》 90,229,009.44 26.81
电视剧《战雷》 44,681,136.00 13.28
电视剧《风雷动》 29,521,220.41 8.77
电影《在一起》 18,000,000.00 5.35
合计 280,355,894.16 83.30
（五）现金流量补充资料
项 目 本年数 上年数
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 115,406,512.56 68,309,811.28加：资产减值准备 1,322,158.71 5,983,607.41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 934,741.94 654,040.04无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） -12,623.32 5,597.77固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 1,692,267.50投资损失（收益以―－‖号填列） -16,787.37
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -330,539.68 -1,495,901.85递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 15,449,460.05 -62,678,413.43经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -171,028,951.35 -128,354,273.23
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 45,228,457.78 -29,561,136.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 -25,162,486.59 -113,329,484.85二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 360,872,481.99 452,021,361.58减：现金的年初余额 452,021,361.58 76,659,278.73加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -91,148,879.59 375,362,082.85
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注十七、扣除非经常性损益的净利润
项目 本年发生额 上年发生额一、非经常性损益合计 15,825,345.84 12,941,945.57非流动资产处置损益 54,605.32 -25,394.87越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
15,918,547.81 12,729,745.00家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -147,807.29 237,595.44其他符合非经常性损益定义的损益项目
二、非经常性损益对应的所得税影响数 3,956,336.47 3,240,435.67三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 11,869,009.37 9,701,509.90其中：归属于少数股东的非经常性损益 15,428.39 -9,700.58
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额归属于母公司所有者的非经常性损益 11,853,580.98 9,711,210.48四、归属于母公司普通股股东的合并净利润 123,365,814.81 117,007,700.87五、扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的合并净利润 111,512,233.83 107,296,490.39十八、每股收益和净资产收益率
（一）根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定，本公司加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益
加权平均净资产收益率
项目
（%）
基本每股收益 稀释每股收益
本年 上年 本年 上年 本年 上年归属于母公司普通股股东的合并净
12.46 14.81 0.935 0.925 0.935 0.925利润
扣除非经常性损益后归属于母公司
11.26 13.58 0.845 0.848 0.845 0.848普通股股东的合并净利润净利润
（二）加权平均净资产收益率和每股收益的计算过程
加权平均净资产收 扣除非经常性损益后项目
益率 的净资产收益率归属于公司普通股股东的净利润（PO） 123,365,814.81 111,512,233.83归属于公司普通股股东的期初净资产（E0） 949,549,031.69 949,549,031.69报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
（Ei）
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数（Mi）
报告期月份数（M0）
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产（Ej） 36,000,000.00 36,000,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数（Mj） 7 7其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动（Ek）
其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数（Mk）
加权平均净资产收益率(%) 12.46 11.26计算公式：加权平均净资产收益率=P0/（E0＋PO÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
北京华录百纳影视股份有限公司 2013年度财务报表附注扣除非经常性损益后的项目 基本每股收益
基本每股收益
期初股份总数（S0） 60,000,000.00 60,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（S1） 72,000,000.00 72,000,000.00报告期因发行新股或债转股等增加股份数（Si）
增加股份次月起至报告期期末的累计月数（Mi）
报告期月份数（M0） 12 12报告期因回购等减少股份数（Sj）
减少股份次月起至报告期期末的累计月数（Mj）
报告期缩股数（Sk）
发行在外的普通股加权平均数（S） 132,000,000.00 132,000,000.00（扣除非经常性损益后）归属于公司普通股股东的净利润（PO） 123,365,814.81 111,512,233.83基本每股收益 0.935 0.845计算公式：基本每股收益=P0÷S；S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
报告期本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益等于基本每股收益。
十九、财务报表的批准
本年度财务报表已于2014年03月28日经公司董事会批准。
北京华录百纳影视股份有限公司2014年03月28日