上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
合并资产负债表
2019年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|534,061,251.15|495,485,422.76|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（二）|2,492,725,414.11|2,451,458,634.01|
|其中：应收票据||1,148,477,921.04|1,288,301,213.67|
|应收账款||1,344,247,493.07|1,163,157,420.34|
|预付款项|（三）|46,958,140.17|23,552,317.78|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|14,301,902.51|220,328,430.86|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|558,725,013.98|693,230,542.43|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|104,004,465.35|101,511,715.31|
|流动资产合计||3,750,776,187.27|3,985,567,063.15|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（七）|40,000,000.00|40,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八）|27,483,799.20|26,518,264.50|
|投资性房地产|（九）|55,267,288.86|56,027,897.12|
|固定资产|（十）|1,061,769,497.19|1,086,748,474.45|
|在建工程|（十一）|204,114,499.38|161,169,704.42|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|277,817,916.99|277,036,819.09|
|开发支出||||
|商誉|（十三）|157,532,968.12|157,532,968.12|
|长期待摊费用|（十四）|4,096,114.89|3,173,250.62|
|递延所得税资产|（十五）|67,096,891.18|74,214,132.88|
|其他非流动资产|（十六）|57,151,544.43|33,285,645.22|
|非流动资产合计||1,952,330,520.25|1,915,707,156.42|
|资产总计||5,703,106,707.52|5,901,274,219.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：CHENHUANXIO 主管会计工作负责人：黄柔雁 会计机构负责人：黄柔雁
报表第1页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|120,000.00|60,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（十八）|1,598,469,750.18|1,853,072,190.07|
|其中：应付票据||655,542,053.71|886,537,425.84|
|应付账款||942,927,696.47|966,534,764.23|
|预收款项|（十九）|20,939,855.35|19,925,220.85|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十）|35,706,969.99|48,373,170.45|
|应交税费|（二十一）|34,573,759.81|51,225,097.92|
|应付利息||||
|其他应付款|（二十二）|87,679,814.68|62,778,405.91|
|其中：应付利息|||11,962.50|
|应付股利||17,469,448.23|941,199.69|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||256,238.21||
|流动负债合计||1,777,746,388.22|2,095,374,085.20|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十三）|204,400,336.53|173,858,668.98|
|递延收益|（二十四）|36,915,037.76|38,551,487.83|
|递延所得税负债|（十五）|11,492,147.45|11,297,574.79|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||252,807,521.73|223,707,731.60|
|负债合计||2,030,553,909.96|2,319,081,816.80|
|所有者权益：||||
|股本|（二十五）|628,581,600.00|628,581,600.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十六）|744,561,584.65|754,298,676.45|
|减：库存股|十）|||
|其他综合收益|（二十七）|88,750.55|-3,284,099.70|
|专项储备||||
|盈余公积|（二十八）|239,451,131.99|239,451,131.99|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十九）|1,767,535,106.30|1,676,223,272.95|
|归属于母公司所有者权益合计||3,380,218,173.49|3,295,270,581.69|
|少数股东权益||292,334,624.07|286,921,821.08|
|所有者权益合计||3,672,552,797.56|3,582,192,402.77|
|负债和所有者权益总计||5,703,106,707.52|5,901,274,219.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： CHENHUANGXIONG 主管会计工作负责人：黄柔雁 会计机构负责人：黄柔雁
报表第2页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
资产负债表
2019年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||288,958,541.71|171,614,545.39|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|1,279,633,504.14|1,386,092,662.49|
|其中：应收票据||466,920,110.86|671,806,491.62|
|应收账款||812,713,393.28|714,286,170.87|
|预付款项||7,452,938.64|14,165,812.19|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|34,426,160.45|225,311,000.95|
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|存货||208,566,166.10|276,460,060.65|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||53,300,625.83|2,935,384.90|
|流动资产合计||1,872,337,936.87|2,076,579,466.57|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||40,000,000.00|40,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,644,204,503.26|1,556,853,345.52|
|投资性房地产||||
|固定资产||509,320,722.11|522,478,321.01|
|在建工程||99,848,873.46|83,149,553.41|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||97,962,702.96|100,030,738.61|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||2,516,374.70|910,765.12|
|递延所得税资产||27,448,898.07|31,514,872.00|
|其他非流动资产||20,796,026.22|21,077,511.49|
|非流动资产合计||2,442,098,100.78|2,356,015,107.16|
|资产总计||4,314,436,037.65|4,432,594,573.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：CHENHUANGXIONG 主管会计工作负责人：黄柔雁 会计机构负责人：黄柔雁
报表第3页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
资产负债表（续）
2019年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||40,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||576,235,430.20|839,992,770.82|
|其中：应付票据||302,724,269.71|363,777,274.24|
|应付账款||273,511,160.49|476,215,496.58|
|预收款项||9,797,543.02|10,395,558.54|
|应付职工薪酬||8,174,706.87|14,199,174.06|
|应交税费||21,342,579.58|43,136,347.88|
|应付利息||||
|其他应付款||201,841,963.94|104,479,161.23|
|其中：应付利息||||
|应付股利||16,528,248.54||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||817,392,223.61|1,052,203,012.53|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||104,719,628.22|108,767,693.31|
|递延收益||24,117,217.36|24,856,167.43|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||128,836,845.58|133,623,860.74|
|负债合计||946,229,069.19|1,185,826,873.27|
|所有者权益：||||
|股本||628,581,600.00|628,581,600.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||755,186,256.38|755,186,256.38|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||239,451,131.99|239,451,131.99|
|未分配利润||1,744,987,980.09|1,623,548,712.09|
|所有者权益合计||3,368,206,968.46|3,246,767,700.46|
|负债和所有者权益总计||4,314,436,037.65|4,432,594,573.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： CHENHUANGXIONG 主管会计工作负责人：黄柔雁 会计机构负责人：黄柔雁
报表第4页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
合并利润表
2019年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,781,441,852.05|1,845,261,189.11|
|其中：营业收入|（三十）|1,781,441,852.05|1,845,261,189.11|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,630,929,267.53|1,752,595,004.99|
|其中：营业成本|（三十）|1,302,164,164.25|1,402,022,011.08|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十一）|16,787,918.93|16,698,823.46|
|销售费用|（三十二）|147,251,512.42|151,299,017.33|
|管理费用|（三十三）|80,745,741.93|89,553,045.16|
|研发费用|（三十四）|97,777,972.11|94,869,626.94|
|财务费用|（三十五）|-2,173,238.12|2,867,446.24|
|其中：利息费用||1,042,168.63|6,590,123.92|
|利息收入||3,854,149.05|1,889,956.79|
|资产减值损失|（三十六）|-11,624,803.99|-4,714,965.22|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十八）|3,297,742.04|4,163,823.29|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||965,534.70|2,774,953.78|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|（三十九）|70,005.83|15,600.93|
|其他收益|（三十七）|14,486,958.71|6,751,306.80|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||168,367,291.10|103,596,915.14|
|加：营业外收入|（四十）|1,040,936.05|682,400.64|
|减：营业外支出|（四十一）|732,849.07|281,549.72|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||168,675,378.09|103,997,766.06|
|减：所得税费用|（四十二）|34,235,845.74|21,054,033.15|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||134,439,532.34|82,943,732.91|
|归属于母公司所有者的净利润||129,026,729.35|70,269,167.14|
|少数股东损益||5,412,802.99|12,674,565.77|
|持续经营损益||134,439,532.34|82,943,732.91|
|终止经营损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||3,720,850.25|-581,203.37|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||3,720,850.25|-581,203.37|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合||||
|收 益 中（享二有）的以份后额将重 分类进损益的其他综合收益||3,720,850.25|-581,203.37|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综||||
|合 收 益2．中可享供有出的售份金额融 资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||3,720,850.25|-581,203.37|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||137,812,382.59|82,362,529.54|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||132,399,579.60|69,687,963.77|
|归属于少数股东的综合收益总额||5,412,802.99|12,674,565.77|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.21|0.15|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.17|0.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：CHENHUANGXION 主管会计工作负责人：黄柔雁 会计机构负责人：黄柔雁
报表第5页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
利润表
2019年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|814,619,908.68|837,147,021.05|
|减：营业成本|（四）|528,225,534.07|655,724,620.31|
|税金及附加||9,483,774.96|8,138,773.06|
|销售费用||67,749,282.48|85,890,340.32|
|管理费用||32,182,126.70|40,717,607.30|
|研发费用||24,619,560.30|39,889,145.85|
|财务费用||-1,405,900.57|2,011,030.29|
|其中：利息费用||583,080.56|5,632,962.37|
|利息收入||392,611.26|1,050,255.82|
|资产减值损失||-21,271,228.07|-10,678,646.34|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|2,186,592.46|3,491,966.10|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||965,534.70|2,774,953.78|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||0.00|14,857.76|
|其他收益||11,369,569.23|3,076,921.40|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||188,592,920.50|22,037,895.52|
|加：营业外收入||172,077.90|841.00|
|减：营业外支出||143,891.84|105,061.54|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||188,621,106.56|21,933,674.98|
|减：所得税费用||29,466,942.56|3,759,684.00|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||159,154,164.00|18,173,990.98|
|持续经营损益||159,154,164.00|18,173,990.98|
|终止经营损益||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||159,154,164.00|18,173,990.98|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.25|0.03|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.25|0.03|

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企业法定代表人：CHENHUANGXIONG 主管会计工作负责人：黄柔雁 会计机构负责人：黄柔雁
报表第6页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
合并现金流量表
2019年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,346,904,909.47|1,811,651,434.23|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||4,237,004.41|300,485.38|
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十三)|25,333,592.86|9,766,654.01|
|经营活动现金流入小计||1,376,475,506.74|1,821,718,573.62|
|购买商品、接受劳务支付的现金||852,969,120.28|1,130,299,251.22|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||197,983,667.46|208,258,537.97|
|支付的各项税费||153,668,195.80|223,547,591.95|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十四)|110,682,713.30|151,256,841.06|
|经营活动现金流出小计||1,315,303,696.84|1,713,362,222.20|
|经营活动产生的现金流量净额||61,171,809.90|108,356,351.42|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||971,915,627.51|578,040,000.00|
|取得投资收益收到的现金||2,304,998.07|1,215,681.91|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||221,743,800.00|55,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,195,964,425.58|579,310,681.91|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||65,370,326.18|86,919,491.32|
|投资支付的现金||1,044,000,623.04|579,020,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||20,380,736.77|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,109,370,949.22|686,320,228.09|
|投资活动产生的现金流量净额||86,593,476.36|-107,009,546.18|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||2,520,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||2,520,000.00|
|取得借款收到的现金||120,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||120,000.00|2,520,000.00|
|偿还债务支付的现金||60,000,000.00|50,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||21,879,572.86|64,189,881.93|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||81,879,572.86|114,189,881.93|
|筹资活动产生的现金流量净额||-81,759,572.86|-111,669,881.93|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||313,661.48|1,124,297.23|
|五、现金及现金等价物净增加额||66,319,374.88|-109,198,779.46|
|加：期初现金及现金等价物余额||424,775,338.05|428,865,551.26|
|六、期末现金及现金等价物余额||491,094,712.93|319,666,771.80|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：CHENHUANGXIONG 主管会计工作负责人：黄柔雁 会计机构负责人：黄柔雁
报表第7页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
现金流量表
2019年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|896,407,911.34|1,270,246,877.31|
|收到的税费返还|2,146,851.91|300,333.51|
|收到其他与经营活动有关的现金|186,127,635.24|4,128,279.56|
|经营活动现金流入小计|1,084,682,398.49|1,274,675,490.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金|638,472,661.35|822,185,539.87|
|支付给职工以及为职工支付的现金|59,756,593.41|92,216,236.82|
|支付的各项税费|95,764,781.39|133,871,300.30|
|支付其他与经营活动有关的现金|102,287,840.94|82,341,909.66|
|经营活动现金流出小计|896,281,877.09|1,130,614,986.65|
|经营活动产生的现金流量净额|188,400,521.40|144,060,503.73|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|458,130,000.00|248,500,000.00|
|取得投资收益收到的现金|1,342,157.76|717,012.32|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|221,573,200.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|681,045,357.76|249,217,012.32|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|32,532,588.62|49,170,744.61|
|投资支付的现金|657,685,623.04|284,500,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||23,435,865.03|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|690,218,211.66|357,106,609.64|
|投资活动产生的现金流量净额|-9,172,853.90|-107,889,597.32|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|40,000,000.00|50,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|21,390,976.63|64,189,881.93|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|61,390,976.63|114,189,881.93|
|筹资活动产生的现金流量净额|-61,390,976.63|-114,189,881.93|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|151,305.45|1,308,492.45|
|五、现金及现金等价物净增加额|117,987,996.32|-76,710,483.07|
|加：期初现金及现金等价物余额|170,970,545.39|235,487,443.95|
|六、期末现金及现金等价物余额|288,958,541.71|158,776,960.88|

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企业法定代表人：CHENHUANGXIONG 主管会计工作负责人：黄柔雁 会计机构负责人：黄柔雁
报表第8页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|628,581,600.00||||754,298,676.45||-3,284,099.70||239,451,131.99||1,676,223,272.95|286,921,821.08|3,582,192,402.77|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|628,581,600.00||||754,298,676.45||-3,284,099.70||239,451,131.99||1,676,223,272.95|286,921,821.08|3,582,192,402.77|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-9,737,091.80||3,372,850.25||||91,311,833.35|5,412,802.99|90,360,394.79|
|（一）综合收益总额|||||||3,372,850.25||||129,026,729.35|5,412,802.99|137,812,382.59|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-9,737,091.80|||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-9,737,091.80|||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-37,714,896.00||-37,714,896.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-37,714,896.00||-37,714,896.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|628,581,600.00||||744,561,584.65||88,750.55||239,451,131.99||1,767,535,106.30|292,334,624.07|3,672,552,797.56|

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企业法定代表人：CHENHUANGXIONG 主管会计工作负责人：黄柔雁 会计机构负责人：黄柔雁
报表第9页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|421,466,400.00||||977,452,416.45|60,297,360.00|-750,245.94||210,733,200.00||1,571,130,751.54|248,777,413.80|3,368,512,575.85|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|421,466,400.00||||977,452,416.45|60,297,360.00|-750,245.94||210,733,200.00||1,571,130,751.54|248,777,413.80|3,368,512,575.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|207,115,200.00||||-223,153,740.00|-60,297,360.00|-2,533,853.76||28,717,931.99||105,092,521.41|38,144,407.28|213,679,826.92|
|（一）综合收益总额|||||||-2,533,853.76||||175,957,093.40|20,477,755.12|193,900,994.76|
|（二）所有者投入和减少资本|-3,618,000.00||||-12,420,540.00|-60,297,360.00||||||24,000,000.00|68,258,820.00|
|1．股东投入的普通股|-3,618,000.00|||||||||||24,000,000.00|20,382,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-12,420,540.00|-16,038,540.00|||||||3,618,000.00|
|4．其他||||||-44,258,820.00|||||||44,258,820.00|
|（三）利润分配|||||||||28,717,931.99||-70,864,571.99|-6,333,347.84|-48,479,987.84|
|1．提取盈余公积|||||||||28,717,931.99||-28,717,931.99|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-42,146,640.00|-6,333,347.84|-48,479,987.84|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|210,733,200.00||||-210,733,200.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|210,733,200.00||||-210,733,200.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|628,581,600.00||||754,298,676.45||-3,284,099.70||239,451,131.99||1,676,223,272.95|286,921,821.08|3,582,192,402.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：CHENHUANXIONG 主管会计工作负责人：黄柔雁 会计机构负责人：黄柔雁
报表第10页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
所有者权益变动表
2019年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|628,581,600.00||||755,186,256.38||||239,451,131.99|1,623,548,712.09|3,246,767,700.46|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|628,581,600.00||||755,186,256.38||||239,451,131.99|1,623,548,712.09|3,246,767,700.46|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||121,439,268.00|121,439,268.00|
|（一）综合收益总额||||||||||159,154,164.00|159,154,164.00|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-37,714,896.00|-37,714,896.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-37,714,896.00|-37,714,896.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|628,581,600.00||||755,186,256.38||||239,451,131.99|1,744,987,980.09|3,368,206,968.46|

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报表第11页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2019年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|421,466,400.00||||978,339,996.38|60,297,360.00|||210,733,200.00|1,407,233,964.15|2,957,476,200.53|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|421,466,400.00||||978,339,996.38|60,297,360.00|||210,733,200.00|1,407,233,964.15|2,957,476,200.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|207,115,200.00||||-223,153,740.00|-60,297,360.00|||28,717,931.99|216,314,747.94|289,291,499.93|
|（一）综合收益总额||||||||||287,179,319.93|287,179,319.93|
|（二）所有者投入和减少资本|-3,618,000.00||||-12,420,540.00|-60,297,360.00|||||44,258,820.00|
|1．股东投入的普通股|-3,618,000.00||||||||||-3,618,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-12,420,540.00|-16,038,540.00|||||3,618,000.00|
|4．其他||||||-44,258,820.00|||||44,258,820.00|
|（三）利润分配|||||||||28,717,931.99|-70,864,571.99|-42,146,640.00|
|1．提取盈余公积|||||||||28,717,931.99|-28,717,931.99||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-42,146,640.00|-42,146,640.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|210,733,200.00||||-210,733,200.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|210,733,200.00||||-210,733,200.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|628,581,600.00||||755,186,256.38||||239,451,131.99|1,623,548,712.09|3,246,767,700.46|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：CHENHUANXIONG 主管会计工作负责人：黄柔雁 会计机构负责人：黄柔雁
报表第12页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2019年1-6月
财务报表附注
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
二〇一九年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司）前身为上海加冷松芝汽车空调有限公司，于2002年5月 15日设立。公司股票于2010年7月20日起在深圳证券交易所上市交易，股票简称“松芝股份”，股票代码“002454”。
截至 2019年6月30日，本公司累计发行股本总数62,858.16万股，公司注册资本为 62,858.16万元。经营范围为：生产、研究开发各类车辆空调器及相关配件，销售自产产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），主要产品为车辆空调。公司实际控制人为陈福成先生。
本财务报表业经公司全体董事于2019年8月 28日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止 2019年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海松芝汽车空调有限公司
上海松芝轨道车辆空调有限公司
厦门松芝汽车空调有限公司
安徽松芝汽车部件有限公司
重庆松芝汽车空调有限公司
成都松芝制冷科技有限公司
上海酷风汽车部件有限公司
超酷（上海）制冷设备有限公司
北京松芝福田汽车空调有限公司
上海松芝海酷汽车空调有限责任公司
南京博士朗电子技术有限公司
安徽江淮松芝空调有限公司
武汉松芝车用空调有限公司
合肥松芝制冷设备有限公司
柳州松芝汽车空调有限公司
上海松永投资咨询有限公司
印度尼西亚松芝汽车空调有限公司
财务报表附注第1页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2019年1-6月
财务报表附注
子公司名称
北京松芝汽车空调有限公司
南京博士朗新能源科技有限公司
苏州新同创汽车空调有限公司
松芝国际控股有限公司
LUMIKKO TechnologiesOy
上海松芝酷能汽车技术有限公司
加冷松芝国际贸易(上海)有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
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处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
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计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
截止报告期末，本公司可供出售权益工具投资主要系根据财政部的通知要求，执行《企业会计准则第 2号—长期股权投资》准则，将持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，按《企业会计准则第 22号—金融资产的确认和计量》处理，该类权益性投资重新确认为“可供出售金融资产”并按照成本法进行计量。该类可供出售金融资产账面余额与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额在 1,000万元以上的非合并关联方应单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其单项金额重大并单项计提坏账准备的
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损计提方法
益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以与债务人是否为本公司合并范围内的关联关系为信关联方组合
用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
除非有证据表明存在无法收回部分或全部款项的，合并关联方组合
范围内的
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确定组合的依据
关联方不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5.00 5.00 1至2年 10.00 10.00 2至3年 30.00 30.00 3年以上 100.00 100.00组合中，采用其他方法计提坏账准备情况：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)合并范围内的关联方不计 合并范围内的关联方不关联方组合
提 计提
3、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对不属于单项金额重大但有明确证据表明其发生减值
单项计提坏账准备的理
的应收账款及其他应收款单独进行减值测试并单项计
由
提减值坏账准备
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收
款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
除应收账款、其他应收款以外的应收款项，如预付款项、
应收票据等均单独进行减值测试，如果有客观证据表明
其已发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回
金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信
坏账准备的计提方法
用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的
价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际
利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，
在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行
折现
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品、委托加工物资、在产品、产成品、周转材料等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、初始投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》
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的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三)投资性房地产
投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
折旧年限
类别 折旧方法 残值率（%）年折旧率（%）（年）
房屋及建筑物 年限平均法 40 10 2.25专用设备 年限平均法 5-10 5-10 9.5-18运输设备 年限平均法 5 10 18办公设备 年限平均法 3-5 10 18-30固定资产装修 年限平均法 5 10 183、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
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的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
土地使用权 按权利期限专有技术 剩余使用年限计算机软件 按使用期限专利技术 按权利期限每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
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组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长期待摊费用包括厂房绿化养护费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
公司计提预计负债的具体方法如下：
公司为其产品提供一定期限的免费维修服务。公司将公司产品分成大中型客车空调产品、乘用车空调产品、冷藏车产品等类别分别考虑因免费维修义务所形成的预计负债。公司主要根据历史维修费发生额与历史产品销售情况的数据关系，确定维修费的计提标准；在确定维修费计提标准时同时考虑了包括产品成熟度的周期性、公司产品的档次逐年变化情况、未来可能的偶发情况等因素。
每年年末对上年确定的计提标准进行测试，如上年确定的计提标准与当年实际维修费发生情况出现较明显偏差时，调整维修费计提标准。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对
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于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(二十三)收入
1、销售商品收入的确认一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、销售商品收入的具体原则
（1）关于本公司销售主要商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司是一家专业的车辆空调制造商，主要产品为各系列大中型客车空调和乘用车空调。车辆空调的销售对象主要分两类：一类是整车制造商，另一类是最终用户。由此产生了两种销售模式，针对整车制造商采用“标配模式”，针对最终用户采用“终端模式”。标配模式：面向整车厂的销售模式，即汽车零部件企业将产品直接销售给整车厂的销售模式。终端模式：面向最终客户的销售模式，即汽车零部件企业与最终客户达成购销意向后，由最终用户向整车厂商发出指令，要求在其购买的车辆上必需安装其指定的汽车零部件企业产品的销售模式。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司在标配模式下销售收入确认的具体标准为：
公司库存商品运往外库时，仍作公司外库存货管理，不确认销售。外库商品发往整车厂商并经整车厂商验收合格，根据整车厂商每月所提供的已收到并检验合格的商品数量确认为销售数量，并按与客户商定的价格开具发票，确认销售收入。
公司在终端模式下，一般在客户验货后确认收入的实现。
(二十四)政府补助
1、类型
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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关或者与收益相关的具体标准为：
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
除此之外的政府补助，界定为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
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产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策及会计估计变更
无
四、 税项
(一) 主要税种和税率
1、主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
【6%、9%、10%、增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差
13%、16%、17%】额部分为应交增值税；
企业所得税 按应纳税所得额计缴 四、(一)、2
2、本年度，合并范围内母子公司企业所得税税率执行情况
本期
纳税主体名称
法定税率 执行税率（注）
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本期
纳税主体名称
法定税率 执行税率（注）
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 25% 15%
上海松芝汽车空调有限公司 25% 25%
上海松芝轨道车辆空调有限公司 25% 15%
厦门松芝汽车空调有限公司 25% 15%
安徽松芝汽车部件有限公司 25% 25%
重庆松芝汽车空调有限公司 25% 15%
成都松芝制冷科技有限公司 25% 25%
上海酷风汽车部件有限公司 25% 15%
超酷（上海）制冷设备有限公司 25% 25%
北京松芝福田汽车空调有限公司 25% 25%
上海松芝海酷汽车空调有限责任公司 25% 25%
南京博士朗电子技术有限公司 25% 15%
安徽江淮松芝空调有限公司 25% 15%
武汉松芝车用空调有限公司 25% 25%
合肥松芝制冷设备有限公司 25% 25%
柳州松芝汽车空调有限公司 25% 9%
上海松永投资咨询有限公司 25% 25%
印度尼西亚松芝空调有限公司 25% 25%
北京松芝汽车空调有限公司 25% 25%
南京博士朗新能源科技有限公司 25% 25%
苏州新同创汽车空调有限公司 25% 15%
松芝国际控股有限公司 16.5% 8.25%
LUMIKKO TechnologiesOy 20% 20%
加冷松芝国际贸易(上海)有限公司 25% 25%
上海松芝酷能汽车技术有限公司 25% 25%
注：执行税率为15%的优惠情况见四、（二）、2.
(二) 税收优惠
1、流转税优惠
公司产品销售收入适用增值税，出口货物享受出口产品增值税“免、抵、退”政策。
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2、所得税优惠
（1）母公司上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2017年10月 23日，上海加冷松芝汽车空调股份有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：GR201731000615。2017年、2018年、2019年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2019年 1-6月公司企业所得税税率为15%。
（2）子公司上海松芝轨道车辆空调有限公司
2016年11月24日,上海松芝轨道车辆空调有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：GR201631002136。2016年、2017年、2018年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策， 2019年度高新技术企业证书尚在办理中，根据国家税务总局公告2017年第24号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，2019年 1-6月公司企业所得税税率暂定为15%。
（3）子公司厦门松芝汽车空调有限公司
2017年10月 10日，厦门松芝汽车空调有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：GR201735100151。2017年、2018年、2019年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策。2019年1-6月公司企业所得税税率为15%。
（4）子公司重庆松芝汽车空调有限公司
2018年11月 12日，重庆松芝汽车空调有限公司取得高新技术企业证书，证书号：GR201851100475。2018年、2019年、2020年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2019年1-6月公司企业所得税税率为15%。
（5）子公司上海酷风汽车部件有限公司
2018年11月 02日，上海酷风汽车部件有限公司取得高新技术企业证书，证书号：GR201831000112。2018年、2019年、2020年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策。2019年1-6月公司企业所得税税率为15%。
（6）子公司南京博士朗电子技术有限公司
2018年12月 03日，南京博士朗电子技术有限公司取得高新技术企业证书，证书号：GR201832008259。2018年、2019年、2020年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策。2019年 1-6月公司企业所得税税率为15%。
（7）子公司安徽江淮松芝空调有限公司
2017年07月 20日，安徽江淮松芝空调有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：GR201734000914。2017年、2018年、2019年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策。2019年1-6月公司企业所得税税率为15%。
（8）子公司柳州松芝汽车空调有限公司
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2017年8月21日，柳州松芝汽车空调有限公司取得由柳州高新技术产业开发区国家税务局批复的企业所得税优惠事项备案表，根据柳州高新技术产业开发区国家税务局颁布的《柳州高新技术产业开发区国家税务局税务事项通知书》（高新国通[2017]1369号）；2017年1月18日，柳州松芝汽车空调有限公司同时取得柳州高新技术产业开发区国家税务局批复的企业所得税优惠事项备案（2017）年度，根据柳州高新技术产业开发区国家税务局颁布的《关于加快新型工业化实现跨越发展的决定（桂发[2013]11号）》中第四条第（二）款，给予2015-2020年免征地方分享部分的企业所得税优惠。2019年公司可享受广西民族自治区企业的上述两项所得税优惠政策，2019年1-6月公司企业所得税税率为9%。
（9）子公司苏州新同创汽车空调有限公司
2017年 11月 11日，苏州新同创汽车空调有限公司取得复审后的高新企业证书，证书号：GR201732001062。2017、2018、2019年均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2019年 1-6月公司企业所得税税率为15%。
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五、 合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 93,851.20 22,844.92银行存款 491,000,861.73 424,752,493.13其他货币资金 42,966,538.22 70,710,084.71合计 534,061,251.15 495,485,422.76其中：存放在境外的款项总额 7,253,710.90 8,862,128.03其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 42,966,538.22 70,066,084.71保函保证金 644,000.00合计 42,966,538.22 70,710,084.71(二)应收票据及应收账款
类 别 期末余额 期初余额
应收票据 1,161,224,046.78 1,303,348,271.92应收账款 1,499,581,997.91 1,321,834,223.51减：坏账准备 168,080,630.58 173,723,861.42合计 2,492,725,414.11 2,451,458,634.011、应收票据
类 别 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 876,314,487.82 1,038,357,072.14商业承兑汇票 284,909,558.96 264,991,199.78减：坏账准备 12,746,125.74 15,047,058.25合计 1,148,477,921.04 1,288,301,213.67（1）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 12,900,000.00
财务报表附注第24页
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（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 316,091,085.20
商业承兑汇票 7,011,168.95
合计 323,102,254.15
2、应收账款
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 54,716,450.93 3.65 54,716,450.93 100应收账款
按组合计提坏账准
1,433,950,959.69 95.62 89,703,466.62 6.24备的应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 10,914,587.29 0.73 10,914,587.29 100的应收账款
合计 1,499,581,997.91 100.00 155,334,504.84 10.36年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 54,716,450.93 4.14 54,716,450.93 100.00应收账款
按组合计提坏账准
1,250,389,623.47 94.59 87,232,203.13 6.98备的应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 16,728,149.11 1.27 16,728,149.11 100.00的应收账款
合计 1,321,834,223.51 100.00 158,676,803.17 12.00
财务报表附注第25页
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（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例(%)|计提理由|

上海恒音贸易 账龄较长，金有限公司 14,800,000.00 14,800,000.003年以上 100.00
额较大
客户经营不北汽银翔汽车 善，现金流紧有限公司 23,843,550.64 23,843,550.64 1-2年 100.00
张，预计无法收回
客户经营不重庆北汽幻速
善，现金流紧汽车销售有限
16,072,900.29 16,072,900.29 1-2年 100.00
张，预计无法公司
收回
合计
54,716,450.93 54,716,450.93 100.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1,321,459,056.66 66,072,952.83 5.00
1至2年 90,538,366.27 9,053,836.63 10.00
2至3年 10,538,370.85 3,161,511.25 30.00
3年以上 11,415,165.91 11,415,165.91 100.00
合计 1,433,950,959.69 89,703,466.62
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1,142,207,479.42 57,110,373.98 5.00
1至2年 80,866,276.76 8,086,627.67 10.00
2至3年 7,543,808.29 2,263,142.48 30.00
3年以上 19,772,059.00 19,772,059.00 100.00
合计 1,250,389,623.47 87,232,203.13
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备3,342,298.33元。
4、本期核销应收账款的情况
财务报表附注第26页
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财务报表附注
无
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
北汽福田汽车股份有限公司 227,300,303.84 15.16 11,396,083.86安徽江淮汽车集团股份有限公司 134,563,669.08 8.97 6,728,183.45厦门金龙旅行车有限公司 92,745,389.05 6.18 6,385,040.51重庆中车长客轨道车辆有限公司 56,961,071.13 3.80 3,726,008.00武汉爱普车用空调有限公司 54,727,747.74 3.65 2,740,628.79合计 566,298,180.84 37.76 30,975,944.61（三）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 40,987,201.25 87.29 22,381,800.84 95.041至2年 4,495,747.46 9.57 924,077.20 3.922至3年 431,450.99 0.92 80,491.68 0.343年以上 1,043,740.47 2.22 165,948.06 0.70合计 46,958,140.17 100.00 23,552,317.78 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）上海起悦国际货物运输代理有限公司 2,150,000.00 4.58
国网上海市电力公司 1,114,497.04 2.37
重庆鑫宝田冶金工业有限责任公司 713,678.80 1.52
艾默生环境优化技术（苏州）有限公司 671,667.68 1.43
深圳市兴特创自动化设备有限公司 568,000.00 1.21
合计 5,217,843.52 11.11
3、本期无核销预付款项的情况
（四）其他应收款
财务报表附注第27页
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1、其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
19,585,216.23 100.00 5,283,313.72 26.98 14,301,902.51备的其他应收款项
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 19,585,216.23 100.00 5,283,313.72 26.98 14,301,902.51期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
236,551,133.71 100.00 16,222,702.85
6.86
220,328,430.86备的其他应收款项
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 236,551,133.71 100.00 16,222,702.85 6.86 220,328,430.86（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内
11,056,299.53 552,814.97
51至2年
2,890,439.15 289,043.92
102至3年
1,710,032.45 513,009.73
30
财务报表附注第28页
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财务报表附注
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
3年以上
3,928,445.10 3,928,445.10
100 19,585,216.23 5,283,313.72
合计
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内
228,616,622.41 11,430,831.14
51至2年
2,561,191.20 256,119.11
102至3年
1,196,525.00 358,957.50
303年以上
4,176,795.10 4,176,795.10
100合计
236,551,133.71 16,222,702.85
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏帐准备金额为10,939,389.13元。
3、本期无核销其他应收账款的情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金 3,294,032.86 370,615.67备用金 6,868,343.91 1,564,574.69保证金 2,930,130.29 8,025,032.35往来款 656,284.80 1,069,259.07土地解约补偿金 222,486,200.00其他 5,836,424.37 3,035,451.93合计 19,585,216.23 236,551,133.715、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
财务报表附注第29页
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财务报表附注
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
上海市闵行区人
诉讼执行 821,851.70 1-2年
7.25 261,630.97保证金 598,152.65 2-3年
民法院
上海拓璞数控科
往来款 1,205,000.001年以内 6.15 60,250.00
技股份有限公司
南京市溧水区建
保证金 1,050,000.00 1-2年 5.36 105,000.00筑业施工人员服
务管理中心
渝北区清欠追薪
保证金 1,049,395.00 2-3年 5.36 314,818.50工作领导小组办
公室
柳州市柳东新区
往来款 1,000,000.003年以上 5.11 1,000,000.00管理委员会
合计
5,724,399.35
29.23
1,741,699.47（五）存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 176,948,849.10 2,253,454.35 174,695,394.75 182,332,275.23 1,698,159.38 180,634,115.85自制半成品 166,786,183.91 733,754.02 166,052,429.89 118,086,151.62 556,432.52 117,529,719.10委托加工物资 4,771,878.74 4,771,878.74 3,697,144.86 3,697,144.86在产品 6,861,651.62 6,861,651.62 6,622,851.57 6,622,851.57产成品 205,126,229.57 7,016,613.91 198,109,615.66 378,489,924.62 2,698,613.63 375,791,310.99周转材料 8,489,596.05 255,552.73 8,234,043.32 9,188,962.32 233,562.26 8,955,400.06合计 568,984,388.99 10,259,375.01 558,725,013.98 698,417,310.22 5,186,767.79 693,230,542.432、存货跌价准备
项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
财务报表附注第30页
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财务报表附注
转回或
计提 其他 其他
转销
原材料 1,698,159.38 623,206.08 26,982.38 2,253,454.35自制半成品 556,432.52 165,049.74 733,754.02产成品 2,698,613.63 4,311,333.78 7,016,613.91周转材料 233,562.26 255,552.73合计 5,186,767.79 5,099,589.60 26,982.38 10,259,375.01（六）其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 70,705,000.00 62,000,000.00待抵扣进项税 32,119,974.17 36,333,301.84关税 44,088.24 44,088.24预缴企业所得税 1,135,402.94 3,134,325.23合计 104,004,465.35 101,511,715.31
财务报表附注第31页
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（七）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00其中：按成本计量 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金被投资单位
年初 本期增加本期减少 期末 年初 本期增加本期减少期末 持股比例(%) 红利上海嘉定大众小额贷款
20,000,000.00 20,000,000.00 10.00 180,000.00股份有限公司
上海闵行大众小额贷款
20,000,000.00 20,000,000.00 10.00 980,000.00股份有限公司
合计 40,000,000.00 40,000,000.00 1,160,000.00(八)长期股权投资
本期增减变动 减值准本期计提
被投资单位 年初余额 追加 减少权益法下确认其他综合 其他权宣告发放现金 期末余额 备期末其他 减值准备
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 余额联营企业
浙江银芝利汽车热交
26,518,264.50 965,534.70 27,483,799.20
换系统有限公司
财务报表附注第32页
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(九)投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额
66,020,126.43 12,925,601.60 78,945,728.03
（2）本期增加金额
6,500,358.52 6,500,358.52
—购置
—在建工程转入
—其他增加
6,500,358.52 6,500,358.52
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
72,520,484.95 12,925,601.60 85,446,086.55
2．累计折旧
19,898,428.67 3,019,402.24 22,917,830.91
（1）年初余额
（2）本期增加金额
7,204,231.26 56,735.52 7,260,966.78
—计提
1,163,470.76 56,735.52 1,220,206.28
—其他增加
6,040,760.50 6,040,760.50
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
27,102,659.93 3,076,137.76 30,178,797.69
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
财务报表附注第33页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
45,417,825.02 9,849,463.84 55,267,288.86
46,121,697.76 9,906,199.36 56,027,897.12
（2）年初账面价值
(十)固定资产
类别 期末余额 期初余额
固定资产 1,061,769,497.19 1,086,748,474.45
固定资产清理
减：减值准备
合计 1,061,769,497.19 1,086,748,474.45
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 办公设备 固定资产装修 合计1．账面原值
（1）年初余额 753,352,836.73 590,568,351.67 33,201,839.79 24,042,249.91 28,867,717.79 1,430,032,995.89（2）本期增加金额 2,947,185.73 23,616,259.61 1,998,053.78 32,014.52 192,818.18 28,786,331.82—购置 70,446.90 23,100,233.98 1,998,053.78 32,014.52 25,200,749.18财务报表附注第34页
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项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 办公设备 固定资产装修 合计—在建工程转入 2,876,738.83 516,025.63 192,818.18 3,585,582.64—其他增加
（3）本期减少金额 5,784,664.47 9,724,794.91 2,774,202.31 210,254.28 802,534.80 19,296,450.77—处置或报废 9,724,794.91 2,774,202.31 210,254.28 802,534.80 13,511,786.30—转入投资性房地产 5,784,664.47 5,784,664.47（4）期末余额 750,515,357.99 604,459,816.37 32,425,691.26 23,864,010.15 28,258,001.17 1,439,522,876.942．累计折旧
（1）年初余额 91,650,700.92 205,187,896.62 21,265,496.42 13,863,466.51 11,316,960.97 343,284,521.44（2）本期增加金额 8,067,364.68 31,438,926.47 1,278,062.31 1,562,330.53 3,014,203.24 45,360,887.23—计提 8,067,364.68 31,438,926.47 1,278,062.31 1,562,330.53 3,014,203.24 45,360,887.23—其他增加
（3）本期减少金额 5,784,664.47 3,371,529.61 1,462,921.19 156,538.20 116,375.45 10,892,028.92—处置或报废 3,371,529.61 1,462,921.19 156,538.20 116,375.45 5,107,364.45—转入投资性房地产 5,784,664.47 5,784,664.47（4）期末余额 93,933,401.13 233,255,293.48 21,080,637.54 15,269,258.84 14,214,788.76 377,753,379.753．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
财务报表附注第35页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 办公设备 固定资产装修 合计（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 656,581,956.86 371,204,522.89 11,345,053.72 8,594,751.31 14,043,212.41 1,061,769,497.19（2）年初账面价值 661,702,135.81 385,380,455.05 11,936,343.37 10,178,783.40 17,550,756.82 1,086,748,474.45注：截止2019年6月30日已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 95,478,811.44元
2、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
临时性建筑，无法办理权证印尼松芝厂房 828,206.30
产权证书尚在办理柳州松芝厂房 45,658,097.44
产权证书尚在办理江淮松芝厂房 85,759,011.33
合计 132,245,315.07
(十一)在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程项目
204,114,499.38 161,169,704.42
工程物资
减：减值准备
合计
204,114,499.38 161,169,704.42
财务报表附注第36页
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1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值加冷松芝-建设新能源汽车空调及控制系统、干线铁
71,109,674.93 71,109,674.93 49,573,136.45 49,573,136.45路及城市轨道交通车辆空调产业化项目
加冷松芝-华宁路改造 14,833,878.75 14,833,878.75 14,833,878.75 14,833,878.75加冷松芝-在安装设备 10,084,533.99 10,084,533.99 16,018,987.71 16,018,987.71重庆松芝二期工程项目 56,771,517.56 56,771,517.56 42,874,373.10 42,874,373.10成都松芝-二期厂房 18,154,050.83 18,154,050.83 18,154,050.83 18,154,050.83武汉松芝厂区建设 12,579,415.51 12,579,415.51 7,569,465.56 7,569,465.56合肥松芝厂区建设 7,309,288.20 7,309,288.20 7,320,851.22 7,320,851.22其他零星工程 13,272,139.61 13,272,139.61 4,824,960.80 4,824,960.80合计 204,114,499.38 204,114,499.38 161,169,704.42 161,169,704.42财务报表附注第37页
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2、重大的在建工程项目本期变动情况
工程累
计投入 利息资本本期利息预算数 本期转入 本期其他减少 工程
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 占预算 化累计金资本化率资金来源(万元) 固定资产金额 金额 进度
比例 额 (%)
(%)
加冷松芝-建设新能源汽车
空调及控制系统、干线铁路
9,608.86 49,573,136.45 21,536,538.48 71,109,674.93 74 未完工 自筹及城市轨道交通车辆空调产
业化项目
加冷松芝-华宁路改造 1,264.50 14,833,878.75 14,833,878.75 117 未完工 自筹重庆松芝-二期工程项目 5,246.97 42,874,373.10 13,897,144.46 56,771,517.56 108 未完工 自筹成都松芝-二期厂房 3,500.00 18,154,050.83 18,154,050.83 52 未完工 自筹合计 125,435,439.13 35,433,682.94 160,869,122.07
财务报表附注第38页
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财务报表附注
(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 计算机软件 专利权 合计
1．账面原值
298,573,723.12 2,925,106.26 19,481,649.73 943,396.23 321,923,875.34（1）年初余额
（2）本期增加金额 1,348,313.86 70,689.65 3,867,924.52 5,286,928.03—购置 1,348,313.86 70,689.65 3,867,924.52 5,286,928.03—其他增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 299,922,036.98 2,925,106.26 19,552,339.38 4,811,320.75 327,210,803.372．累计摊销
（1）年初余额 31,943,170.47 1,655,447.20 10,554,659.02 733,779.56 44,887,056.25（2）本期增加金额 1,536,195.59 973,317.46 1,007,823.89 988,493.19 4,505,830.13—计提 1,536,195.59 973,317.46 1,007,823.89 988,493.19 4,505,830.13—其他增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 33,479,366.06 2,628,764.66 11,562,482.91 1,722,272.75 49,392,886.383．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 266,442,670.92 296,341.60 7,989,856.47 3,089,048.00 277,817,916.99（2）年初账面价值 266,630,552.65 1,269,659.06 8,926,990.71 209,616.67 277,036,819.09(十三)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注第39页
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2019年1-6月
财务报表附注
企业合并形成的 处置
南京博士朗电子技术有限公司 12,671,292.70 12,671,292.70安徽江淮松芝空调有限公司 106,103,702.33 106,103,702.33北京松芝汽车空调有限公司 18,209,206.50 18,209,206.50苏州新同创汽车空调有限公司 85,118,956.89 85,118,956.89 Lumikko Technologies Oy 9,429,265.79 9,429,265.79合计 231,532,424.21 231,532,424.212、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提 处置
南京博士朗电子技术有限公司 12,671,292.70 12,671,292.70北京松芝汽车空调有限公司 18,209,206.50 18,209,206.50苏州新同创汽车空调有限公司 43,118,956.89 43,118,956.89合计 73,999,456.09 73,999,456.09(十四)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 878,927.42 2,411,034.88 1,059,541.75 2,230,420.55施工改造 2,263,492.51 405,322.75 1,858,169.76其他 30,830.69 23,306.11 7,524.58合计 3,173,250.62 2,411,034.88 1,488,170.61 4,096,114.89(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项坏账 173,363,944.29 26,648,063.67 189,683,464.50 29,156,564.59存货减值准备 10,259,375.01 947,535.36 5,186,767.79 1,087,835.16预计售后服务费 158,852,874.31 22,343,805.92 155,777,680.55 23,033,304.62预提运费 9,992,655.01 1,694,841.24 31,825,952.77 5,397,958.52递延收益 30,416,167.4 4,664,962.61 34,131,250.73 4,740,787.61
财务报表附注第40页
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2019年1-6月
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
合并报表未实现毛利 14,761,643.16 2,214,246.47 14,761,643.16 2,214,246.47未支付的职工薪酬 213,497.12 45,766.28 213,497.12 45,766.28模具费摊销时间性差异 22,177,943.87 3,326,691.58 22,177,943.87 3,326,691.58可抵扣亏损 20,843,912.20 5,210,978.05 20,843,912.20 5,210,978.05合计 440,882,012.37 67,096,891.18 474,602,112.69 74,214,132.882、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异
异 负债 负债
非同一控制下企业合并，可辨
认净资产的公允价值高于原 53,437,601.95 11,492,147.45 52,532,854.04 11,297,574.79账面价值金额
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 8,947,639.62 3,863,099.77可抵扣亏损 157,674,355.07 146,704,962.14合计 166,621,994.69 150,568,061.914、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2019年 2,513,927.25 2,513,927.25
2020年 9,298,333.04 9,298,333.04
2021年 14,360,604.72 14,360,604.72
2022年 10,277,111.42 10,277,111.42
2023年 32,946,132.89 32,946,132.89
2024年 10,996,395.74 10,996,395.74
2025年 7,302,759.18 7,302,759.18
2026年 16,214,099.55 16,214,099.55
财务报表附注第41页
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2019年1-6月
财务报表附注
年份 期末余额 年初余额 备注
2027年 11,790,638.06 11,790,638.06
2028年 31,004,960.29 31,004,960.29
2029年 10,969,392.93
合计 157,674,355.07 146,704,962.14
(十六)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
土地、设备、工程款 57,151,544.43 33,285,645.22(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款
15,000,000.00保证借款
120,000.00 5,000,000.00信用借款
40,000,000.00合计 120,000.00 60,000,000.00（十八）应付票据及应付账款
种类 期末余额 年初余额
应付票据 655,542,053.71 886,537,425.84应付账款 942,927,696.47 966,534,764.23合计 1,598,469,750.18 1,853,072,190.071、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 601,894,489.35 875,308,708.85商业承兑汇票 53,647,564.36 11,228,716.99合计 655,542,053.71 886,537,425.842、应付账款
（1）按账龄分类
财务报表附注第42页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 914,084,598.09 904,311,317.231年以上 28,843,098.38 62,223,447.00合计 942,927,696.47 966,534,764.23（2）账龄超过一年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
四川中鸿建筑安装工程有限公司 尚未验收结算 4,024,254.38
盐城海宏机电制造有限公司 尚未验收结算 1,891,118.56
上海川宇汽车配件有限公司 未开票结算 1,788,999.69
上海瑞斯乐复合金属材料有限公司 未开票结算 901,676.12
上海通纳模塑科技有限公司 未开票结算 789,801.45
合计
9,395,850.20
（十九）预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 19,180,213.88 19,060,525.771年以上 1,759,641.47 864,695.08合计 20,939,855.35 19,925,220.852、账龄超过一年的重要预收款项
期末1年以上预收账款余额1,759,641.47元，占比8.40%，不存在单项金额较大且账龄超过1年的预收账款。
（二十）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 46,020,105.71 166,123,589.02 178,239,284.48 33,904,410.25离职后福利-设定提存计划 2,353,064.74 19,442,540.34 19,993,045.34 1,802,559.74辞退福利 1,680,623.95 1,680,623.95
合计 48,373,170.45 187,246,753.31 199,912,953.77 35,706,969.992、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注第43页
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 37,704,156.78 144,512,476.83 156,148,994.78 26,067,638.83（2）职工福利费 4,446,411.08 3,282,092.08 3,590,434.08 4,138,069.08（3）社会保险费 1,584,211.88 13,295,829.07 13,343,756.19 1,536,284.76其中：医疗保险费 1,409,874.08 11,853,956.74 11,919,787.84 1,344,042.98工伤保险费 68,404.33 371,656.14 353,869.70 86,190.77生育保险费 105,933.47 738,849.56 738,732.02 106,051.01残疾人保障金 331,366.63 331,366.63
欠薪保障金
（4）住房公积金 579,854.13 4,626,537.01 4,738,001.32 468,389.82（5）工会经费和职工教育经费 1,705,471.84 406,654.03 418,098.11 1,694,027.76（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他
合计 46,020,105.71 166,123,589.02 178,239,284.48 33,904,410.253、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,304,415.11 19,037,635.93 19,584,988.76 1,757,062.28失业保险费 48,649.63 404,904.41 408,056.58 45,497.46企业年金缴费
合计 2,353,064.74 19,442,540.34 19,993,045.34 1,802,559.74（二十一）应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 9,820,306.31 23,486,223.55企业所得税 22,463,542.41 22,845,110.66个人所得税 470,597.38 978,165.07城市维护建设税 162,603.77 1,180,200.54教育费附加 134,906.23 876,436.28地方教育费附加 18,629.49 50,367.72印花税 424,875.56 379,431.07土地使用税 404,568.04 439,173.42房产税 624,573.41 914,716.75水利基金 26,017.89 36,751.73
财务报表附注第44页
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税费项目 期末余额 年初余额
其他 23,139.32 38,521.13合计 34,573,759.81 51,225,097.92（二十二）其他应付款
类别 期末余额 年初余额
应付利息 11,962.50应付股利 17,469,448.23 941,199.69其他应付款项 70,210,366.45 61,825,243.72合计 87,679,814.68 62,778,405.911、应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 11,962.50合计 11,962.502、应付股利
项目 期末余额 年初余额
陈福成 16,528,248.54
陈福泉 150,250.80 150,250.80陈景喜 790,948.89 790,948.89合计 17,469,448.23 941,199.693、其他应付款项
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 年初余额
保证金 10,815,482.72 6,570,655.49运费、仓储费 31,860,215.57 32,203,119.14专项基金 4,415,931.05 6,411,911.09代垫款 2,108,299.29 3,996,101.84保险费 2,369,820.96 1,932,228.55非金融机构资金拆借 5,871,288.64其他 18,640,616.86 4,839,938.97
财务报表附注第45页
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项目 期末余额 年初余额
合计 70,210,366.45 61,825,243.72（二十三）预计负债
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因预计免费维售后服
修期内的售 173,858,668.98 53,329,090.95 22,787,423.40 204,400,336.53
务费
后服务费
合计
173,858,668.98 53,329,090.95 22,787,423.40 204,400,336.53
预计以后各年度发生的售后服务费
项目 期末余额
预提2019年度费用 98,706,744.21预提2020年度费用 60,211,601.16预提2021年度费用 38,282,616.11预提2022年度费用 7,199,375.05合计 204,400,336.53（二十四）递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 38,551,487.83 1,636,450.07 36,915,037.76合计 38,551,487.83 1,636,450.07 36,915,037.76涉及政府补助的项目
年初 本期计入其他收益 与资产相关/负债项目 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
余额 金额 与收益相关技改专项资金补助
638,750.03 638,750.03
与资产相关技术改造项目补助
820,237.04 52,500.00 767,737.04
与资产相关项目建设投资补助
3,600,000.00 3,600,000.00
与资产相关挖潜改造项目奖励
2,975,000.00 80,000.00 2,895,000.00
与资产相关 1,500,000.00 75,000.00 1,425,000.00
第二批技术改造奖励 与资产相关挖潜改造项目补助
1,000,000.00 1,000,000.00
与资产相关苏州新能源补贴
180,000.00 90,000.00 90,000.00
与资产相关加冷新能源汽车补贴
17,521,141.79 452,078.27 17,069,063.52
与资产相关
财务报表附注第46页
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年初 本期计入其他收益 与资产相关/负债项目 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
余额 金额 与收益相关工业发展专项资金
317,333.33 317,333.33
与资产相关新能源汽车电动压缩机的研发及产业化
120,000.00 120,000.00
与资产相关新能源汽车空调数字化智能工厂示范应用
1,260,000.00 1,260,000.00
与资产相关基于液冷技术的新能源汽车电池热管理模
块及其关键换热部件的技术攻关及产业化
540,000.00 540,000.00
与资产相关低温热泵汽车空调系统开发
400,000.00 400,000.00
与资产相关上海市闵行区科学技术委员会张江专项资
金重点项目款
1,824,000.00 1,824,000.00
与资产相关专利技术转换成果补助款
600,000.00 600,000.00
与资产相关柳州节能高效低能耗新型汽车空调关键技
术成果转化项目
240,000.00 240,000.00
与资产相关节能高效低能耗新型汽车空调关键技术成
果转化项目
5,015,025.64 286,871.80 4728153.84
与资产相关 38,551,487.83 1,636,450.07 36,915,037.76
合计
（二十五）股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 送 小 期末余额
公积金转股其他
股 股 计
股份总额 628,581,600.00 628,581,600.00（二十六）资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 753,099,830.76 9,737,091.80 743,362,738.96其他资本公积 1,198,845.69 1,198,845.69合计 754,298,676.45 9,737,091.80 744,561,584.65
财务报表附注第47页
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（二十七）其他综合收益
本期发生额
减：所 税后归属项目 年初余额 本期所得税前减：前期计入其他综合 税后归属于 期末余额得税费 于
发生额 收益当期转入损益 母公司
用 少数股东1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,284,099.70 3,372,850.25 3,372,850.25 88,750.55其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -3,284,099.70 3,372,850.25 3,372,850.25 88,750.55其他综合收益合计 -3,284,099.70 3,372,850.25 3,372,850.25 88,750.55财务报表附注第48页
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财务报表附注
（二十八）盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 239,451,131.99 239,451,131.99（二十九）未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,676,223,272.95 1,571,130,751.54调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,676,223,272.95 1,571,130,751.54加：本期归属于母公司所有者的净利润 129,026,729.35 175,957,093.40减：提取法定盈余公积 28,717,931.99提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 37,714,896.00 42,146,640.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,767,535,106.30 1,676,223,272.95（三十）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,705,046,322.87 1,260,711,382.75 1,790,594,119.38 1,364,480,777.54其他业务 76,395,529.18 41,452,781.50 54,667,069.73 37,541,233.54合计 1,781,441,852.05 1,302,164,164.25 1,845,261,189.11 1,402,022,011.08（三十一）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,135,298.00 5,557,235.54河道管理费 107,369.50印花税 961,535.79 622,644.75房产税 6,206,881.96 3,588,466.86教育费附加 2,286,486.77 3,105,585.76地方教育费附加 1,079,128.51 1,960,610.30
财务报表附注第49页
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项目 本期发生额 上期发生额
水利建设基金 242,168.01 214,083.66车船使用税 36,583.32 48,734.28服务税 1,132.50土地使用税 1,839,762.08 1,492,911.27环保税 74.49 49.04合计 16,787,918.93 16,698,823.46（三十二）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
合计 147,251,512.42 151,299,017.33主要项目：
运输费 26,208,254.95 35,451,240.90售后服务修理费用 61,189,667.87 55,244,126.95职工薪酬 28,198,868.66 24,592,668.49业务招待费 8,991,307.31 11,426,233.23差旅费 8,841,460.67 10,383,450.14仓储费 4,776,431.58 4,806,565.59主要项目合计 138,205,991.04 141,904,285.30占比 93.86% 93.79%（三十三）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
合计 80,745,741.93 89,553,045.16主要项目：
职工薪酬 33,930,656.35 41,001,412.71办公费 4,197,294.49 10,106,882.63折旧费 9,283,040.80 10,769,091.09顾问费 3,095,423.93 2,811,529.29业务招待费 3,291,005.18 3,560,182.37无形资产摊销 2,948,384.81 3,981,109.86水电费 2,396,092.38 2,573,826.67
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,403,865.82 1,809,427.66主要项目合计 60,545,763.76 76,613,462.28占比 74.98% 85.55%（三十四）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
合计 97,777,972.11 94,869,626.94主要项目：
职工薪酬 48,704,321.24 49,027,378.08折旧与摊销 10,502,662.23 8,216,082.49直接材料 15,662,023.09 20,870,688.24模具费用 5,224,722.66 3,076,511.56检验费 1,764,244.10 547,295.06办公费 792,257.38 975,222.82差旅费 1,722,301.72 1,996,286.27设备调试费 170,277.13 433,501.18专家咨询费 394,757.00 1,511,110.58劳务费 1,306,042.04 34,747.47主要项目合计 86,243,608.59 86,688,823.75占比 88.20% 91.38%（三十五）财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,554,277.06 6,590,123.92减：利息收入 4,823,024.59 1,889,956.79汇兑损益 -445,601.59 -2,421,714.40其他 541,111.00 588,993.51合计 -2,173,238.12 2,867,446.24（三十六）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第51页
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项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -16,684,839.97 -4,714,965.22存货跌价损失 5,060,035.98
合计 -11,624,803.99 -4,714,965.22（三十七）其他收益
与资产相关/补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
新能源汽车智能热管理系统开发及产业化项目 452,078.27 668,510.22 资产相关
就业困难人员补贴 135,585.90 199,524.00 收益相关
国家高新技术企业复审奖励 200,000.00 收益相关
技术改造项目补助 127,500.00 36,499.99 资产相关
稳岗补贴 31,152.59 收益相关
知识产权资助 35,000.00 9,600.00 收益相关
专利资助费 708,256.50 13,200.00 收益相关
中国出口信用保险公司上海公司扶持资金专户保险保费免 138,766.77 54,936.18 收益相关
闵行莘庄工业区扶持基金 10,150,000.00 1,832,000.00 收益相关
上海稳岗补助 429,411.40 收益相关
灾后恢复生产补助金 69,600.00 收益相关
厦门研发经费补助资金 1,007,900.00 1,371,800.00 收益相关
市级高新技术企业备案配套奖励 100,000.00 收益相关
厦门市科技局兑现政策款 1,000,000.00 收益相关
上海市闵行区科学技术委员会 800.00 收益相关
专精特新 20,000.00 收益相关
自主创新专利资助 100,000.00 10,000.00 收益相关
科技创新补助 386,871.80 168,000.00 收益相关
培训补贴 87,000.00 收益相关
政府新型工业化补助 205,000.00 150,000.00 收益相关
柳州市就业服务中心２０１８第一季度新增社保补贴 27,889.63 收益相关
柳州市就业服务中心2017第四季度新增社保补贴 168,535.38 收益相关
柳州市工业和信息化委员会17年强优企业上台阶奖款 15,000.00 收益相关
苏州新能源补贴 90,000.00 90,000.00 资产相关
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企业稳增长奖励 113,000.00 199,000.00 收益相关
挖潜改造项目奖励 80,000.00 30,000.00 资产相关
研发设备补助 37,000.00 收益相关
优秀企业奖励 108,000.00 收益相关
高企补助 250,000.00 收益相关
三代手续费 80,846.88 收益相关
闵行区市场监督管理局铭牌奖励费 50,000.00 收益相关
合计 14,486,958.71 6,751,306.80
（三十八）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 965,534.70 2,774,953.78可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,160,000.00 600,000.00银行理财产品取得的投资收益 1,172,207.34 788,869.51合计 3,297,742.04 4,163,823.29（三十九）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 70,005.83 15,600.93合计 70,005.83 15,600.93（四十）营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额质量赔款收入 182,797.07 593,006.55 182,797.07政府补助 6,510.00 6,510.00非流动资产毁损报废利得 169,577.90 169,577.90罚款收入 3,362.07 3,362.07其他 678,689.01 89,394.09 678,689.01合计 1,040,936.05 682,400.64 1,040,936.05计入营业外收入的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
财务报表附注第53页
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额路桥费退款 6,510.00 6,510.00合计 6,510.00 6,510.00（四十一）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额罚款、赔偿和违约支出 157,142.88 70,082.69 157,142.88非流动资产报废损失 236,446.57 236,446.57其他 339,259.62 211,467.03 339,259.62合计 732,849.07 281,549.72 732,849.07（四十二）所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 31,303,862.76 21,145,101.72递延所得税费用 2,931,982.98 -91,068.57合计 34,235,845.74 21,054,033.152、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 168,675,378.09按法定税率计算的所得税费用 25,301,306.71子公司适用不同税率的影响 593,401.08调整以前期间所得税的影响 -134,710.54非应税收入的影响 327,788.49未实现毛利影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 561,121.20研发费用加计扣除 -2,960,568.29税率变化对递延所得税资产期初余额的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -664,416.40本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,211,923.49所得税费用 34,235,845.74
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（四十三）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 13,833,890.44 7,194,296.59收到的利息 4,823,024.59 1,889,956.79收到的赔偿金、罚款等 3,362.07 682,400.64收到的保证金 647,116.00
个人备用金 499,000.50
其他 5,527,199.26
合计 25,333,592.86 9,766,654.012、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的经营费用 109,258,946.58 144,001,373.85支付的质量赔款 157,142.88 281,549.72支付的往来款 6,188,163.49支付的保证金 1,266,623.84 785,754.00合计 110,682,713.30 151,256,841.06（四十四）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 134,439,532.34 82,943,732.90加：资产减值准备 -11,624,803.99 -4,714,965.22固定资产等折旧 45,360,887.23 33,591,687.61无形资产摊销 4,505,830.13 2,336,150.94长期待摊费用摊销 1,488,170.61 1,047,528.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
166,440.74 -15,600.93（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
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补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） -445,601.59 -1,124,297.23投资损失（收益以“－”号填列） -3,297,742.04 -4,163,823.29递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,117,241.70 1,267,626.41递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 194,572.66 -80,983.11存货的减少（增加以“－”号填列） -134,505,528.45 52,022,102.08经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -112,348,939.16 488,359,731.02经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 130,121,749.72 -543,112,538.20其他
经营活动产生的现金流量净额 61,171,809.90 108,356,351.422、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 491,094,712.93 319,666,771.80减：现金的期初余额 424,775,338.05 428,865,551.26加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 66,319,374.88 -109,198,779.462、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 491,094,712.93 424,775,338.05其中：库存现金 93,851.20 22,844.92可随时用于支付的银行存款 491,000,861.73 424,752,493.13可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的票据保证金
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项目 期末余额 期初余额
三、期末现金及现金等价物余额 491,094,712.93 424,775,338.05其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
（四十五）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 42,966,538.22银行承兑汇票保证金
应收票据 12,900,000.00银行承兑汇票质押
合计 55,866,538.22
（四十六）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 10,313,137.69 6.8747 70,899,727.68港币
欧元 339,011.26 7.8170 2,650,051.02印尼盾 10,553,259,616.19 0.0005 5,276,629.81应收账款
其中：美元 6,959,139.49 6.8747 47,841,996.25欧元 808,434.34 7.8170 6,319,531.24澳元 29,159.19 4.8200 140,547.30应付账款
其中：美元 3,506,462.97 6.8747 24,105,880.98欧元 819,936.63 7.8170 6,409,444.64印尼盾 8,128,750,794.74 0.0005 4,064,375.40预收账款
其中：美元 80,167.60 6.8747 551,128.20欧元 333,905.21 7.8170 2,610,137.03六、 合并范围的变更
（一）本期增加合并单位
无
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（二）本期减少合并单位
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|上海市|上海市|商贸|100||

七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
上海松芝汽车空调有限公司 上海市上海市生产制造 51 同一控制下企业合并
上海松芝轨道车辆空调有限公司 上海市上海市生产制造 100 设立
厦门松芝汽车空调有限公司 福建省福建省生产制造 100 同一控制下企业合并
安徽松芝汽车部件有限公司 安徽省安徽省生产制造 100 同一控制下企业合并
重庆松芝汽车空调有限公司 重庆市重庆市生产制造 100 同一控制下企业合并
成都松芝制冷科技有限公司 四川省四川省生产制造 100 设立
上海酷风汽车部件有限公司 上海市上海市生产制造 100 设立
超酷（上海）制冷设备有限公司 上海市上海市生产制造 100 设立
北京松芝福田汽车空调有限公司 北京市北京市商贸 60 设立
上海松芝海酷汽车空调有限责任公
上海市上海市商贸 100 设立
司
南京博士朗电子技术有限公司 江苏省江苏省生产制造 70 非同一控制下企业合并安徽江淮松芝空调有限公司 安徽省安徽省生产制造 65 非同一控制下企业合并武汉松芝车用空调有限公司 湖北省湖北省生产制造 51 设立
合肥松芝制冷设备有限公司 安徽省安徽省生产制造 100 设立
广西自
柳州松芝汽车空调有限公司 广西区 生产制造 100 设立
治区
上海松永投资咨询有限公司 上海市上海市投资咨询 100 设立
印度尼西亚松芝空调有限公司 印尼 印尼 生产制造 100 设立
北京松芝汽车空调有限公司 北京市北京市生产制造 67.39 非同一控制下企业合并苏州新同创汽车空调有限公司 江苏省江苏省生产制造 60 非同一控制下企业合并
南京博士朗新能源科技有限公司 南京市南京市生产制造 70设立
松芝国际控股有限公司 香港 香港 投资 100 设立
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主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
Lumikko TechnologiesOy 芬兰 芬兰 生产制造 94.736非同一控制下企业合并上海松芝酷能汽车技术有限公司 上海市上海市生产制造 100 设立
加冷松芝国际贸易(上海)有限公司 上海市上海市商贸 90 设立
2、重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于 本期向少数股东宣 期末少数股东
子公司名称
持股比例 少数股东的损益 告分派的股利 权益余额
上海松芝汽车空调有限公司 49%
1,274,760.91 21,953,816.75北京松芝福田汽车空调有限公司 40%
-186,756.16 19,498,799.78南京博士朗电子技术有限公司 30%
-712,784.17 32,337,974.59安徽江淮松芝空调有限公司 35%
2,431,548.30 99,925,653.98武汉松芝车用空调有限公司 49%
693,128.37 25,796,091.79北京松芝汽车空调有限公司 32.61%
-1,120,922.55 11,541,301.55苏州新同创汽车空调有限公司 40%
3,101,588.59 79,518,192.733、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海松芝汽车空调
有限公司 41,933,925.30 6,801,332.50 48,735,257.80 3,931,550.15 3,931,550.15北京松芝福田汽车
空调有限公司 9,070,110.18 39,676,889.26 48,746,999.44 0.00 0.00 0.00南京博士朗电子技
术有限公司 59,064,885.37 85,771,942.16 144,836,827.53 36,777,403.97 950,808.53 37,728,212.50安徽江淮松芝空调
有限公司 543,674,392.70 149,259,040.17 692,933,432.87 356,227,845.92 49,474,433.71 405,702,279.63武汉松芝车用空调
有限公司 100,242,574.58 36,088,188.45 136,330,763.03 79,087,927.75 4,597,750.00 83,685,677.75北京松芝车用空调
有限公司 34,349,625.39 35,661,655.05 70,011,280.44 59,981,470.05 270,251.46 60,251,721.51
苏州新同创汽车空 247,315,989.62 43,453,169.44 290,769,159.06 91,230,459.35 16,346,146.98 107,576,606.33
财务报表附注第59页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2019年1-6月
财务报表附注
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
调有限公司
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海松芝汽车空
39,117,557.19 6,999,568.19 46,117,125.38 3,914,970.60 3,914,970.60调有限公司
北京松芝福田汽
9,167,349.53 40,046,540.32 49,213,889.85
车空调有限公司
南京博士朗电子
100,519,004.56 82,864,228.74 183,383,233.3 72,947,862.51 950,808.53 73,898,671.04技术有限公司
安徽江淮松芝空
481,193,225.33 147,525,637.88 628,718,863.21 338,250,642.68 10,937,084.73 349,187,727.41调有限公司
武汉松芝车用空
93,693,804.15 31,336,752.84 125,030,556.99 69,258,486.59 4,541,532.81 73,800,019.40调有限公司
北京松芝汽车空
26,624,318.07 70,880,261.36 97,504,579.43 49,860,943.85 8,814,368.17 58,675,312.02调有限公司
苏州新同创汽车
259,827,656.38 59,776,578.97 319,604,235.35 107,836,360.74 20,726,364.25 128,562,724.99空调有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量上海松芝汽车空调有限公司 4,057,367.14 2,601,552.87 2,601,552.87 -412,151.38北京松芝福田汽车空调有限公司 0.00 -466,890.41 -466,890.41 -166,489.35南京博士朗电子技术有限公司 26,187,343.49 -2,375,947.23 -2,375,947.23 -13,054,436.20安徽江淮松芝空调有限公司 410,765,506.17 6,947,280.86 6,947,280.86 -45,775,263.76武汉松芝车用空调有限公司 34,196,735.42 1,414,547.69 1,414,547.69 -749,914.67北京松芝车用空调有限公司 22,865,632.64 -3,437,358.33 -3,437,358.33 7,016,860.85苏州新同创汽车空调有限公司 88,864,685.52 7,753,971.47 7,753,971.47 -25,072,139.36子公司名称 上期发生额
财务报表附注第60页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2019年1-6月
财务报表附注
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量上海松芝汽车空调有限公司 43,850,815.76 6,486,576.12 6,486,576.12 318,072.79北京松芝福田汽车空调有限公司 -514,884.11 -514,884.11 -203,194.84南京博士朗电子技术有限公司 22,917,333.75 697,173.55 697,173.55 -20,126,408.23安徽江淮松芝空调有限公司 401,296,620.81 17,074,139.43 17,074,139.43 -24,053,969.95武汉松芝车用空调有限公司 23,562,444.17 2,068,561.71 2,068,561.71 -146,331.90北京松芝车用空调有限公司 4,523,857.91 -2,731,803.02 -2,731,803.02 -8,432,076.26苏州新同创汽车空调有限公司 85,129,809.79 8,892,880.21 8,892,880.21 10,361,187.37(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
业务 持股比例(%) 对联营企业投资联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 的会计处理方法浙江银芝利汽车
浙江省 浙江省 汽车零部
热交换系统有限 18.60 权益法
天台市 天台市 件
公司
本公司在银芝利董事会及监事会占席位，能对其经营决策产生重大影响。
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产 286,742,001.93 266,621,973.05 7,115,355.56
其中：现金和现金等价物 21,559,476.33非流动资产
24,703,829.65
29,737,530.13 311,445,831.58
资产合计 296,359,503.18 163,683,470.29
流动负债 153,204,902.26非流动负债 583,286.44负债合计
163,683,470.29
153,788,188.70少数股东权益
147,762,361.29 142,571,314.48归属于母公司股东权益
27,483,799.20 26,518,264.50按持股比例计算的净资产份额
调整事项
财务报表附注第61页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值
27,483,799.20 26,518,264.50存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
135,951,195.08 216,729,577.06营业收入
5,191,046.77 14,919,106.35净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
5,191,046.77 14,919,106.35综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司主要的金融工具包括应收账款、应收票据、预付账款、应付账款等。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务负责人递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
财务报表附注第62页
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财务报表附注
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司目前不存在长期带息负债及短期借款，管理层认为公司目前利率风险较小且可控。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、印尼盾计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元 欧元 印尼盾 其他外币 合计
货币资金 70,899,727.68 2,650,051.02 5,276,629.81 78,826,408.51应收账款 47,841,996.25 6,319,531.24 140,547.30 54,302,074.79小计 118,741,723.93 8,969,582.26 5,276,629.81 140,547.30 133,128,483.30预收账款 551,128.20 2,586,686.03 3,137,814.23应付账款 24,105,880.98 6,409,444.64 4,064,375.40 34,579,701.02小计 24,657,009.18 8,996,130.67 4,064,375.40 37,717,515.25净额 94,084,714.75 -26,548.41 1,212,254.41 140,547.30 95,410,968.05年初余额
项目
美元 欧元 印尼盾 其他外币 合计
货币资金 50,443,793.19 4,810,660.69 3,803,341.39 59,057,795.27收账款 102,900.37 4,310,876.51 5,371,773.38 9,785,550.26其他应收款 411,118.71 47,706.65 458,825.36小计 50,546,693.56 9,532,655.91 9,222,821.42 69,302,170.89应付账款
12,621,656.57 22,943,314.39 2,607,316.10 38,172,287.06其他应付款 1,558,714.41 1,558,714.41小计
12,621,656.57 22,943,314.39 4,166,030.51 39,731,001.47
财务报表附注第63页
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年初余额
项目
美元 欧元 印尼盾 其他外币 合计
净额
37,925,036.99 -13,410,658.48 5,056,790.91 29,571,169.42(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金及现金等价物余额以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项主要的金融负债预计1年内到期。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
本公司实际控制人为香港籍陈福成先生，香港身份证号码为：P681****，截至报告
日的持股比例为43.82%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
武汉爱普车用空调有限公司 子公司少数股东
北京巴士传媒股份有限公司 子公司少数股东
安徽安凯汽车股份有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽江淮安驰汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽江淮福臻汽车技术服务有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽江淮客车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽江淮汽车集团股份有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽江淮银联重型工程机械有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽江淮专用汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
合肥江淮汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
财务报表附注第64页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
合肥江淮汽车制管有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
四川江淮汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
扬州江淮轻型汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
青岛中集冷藏运输设备有限公司 子公司少数股东控制的企业
青岛中集特种冷藏设备有限公司 子公司少数股东控制的企业
江苏新昌汽车部件有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
延锋汽车饰件系统(合肥)有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
芜湖恒信汽车内饰制造有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
华霆（合肥）动力技术有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
扬州江淮现代客车销售有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽江淮纳威司达柴油发动机有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
苏州海格新能源汽车电控系统科技有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业
上海嘉定大众小额贷款股份有限公司 以成本计量的重要权益工具投资企业
上海闵行大众小额贷款股份有限公司 以成本计量的重要权益工具投资企业
安徽江淮华霆电池系统有限公司 子公司少数股东的控股股东共同控制的企业
苏州海格新能源汽车电控系统科技有限公司子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽冀东华夏专用车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
陈焕雄 董事
纪安康 董事、高管
陈楚辉 董事
陈智颖 董事
杨国平 董事
阎广兴 董事
徐士英 董事
刘榕 董事
凌玉章 董事
常伟俊 高管
李华 高管
黄国强 高管
陈睿 高管
李钢 监事
唐建华 监事
夏红伟 监事
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
财务报表附注第65页
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财务报表附注
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额浙江银芝利汽车热交换系统有限公司 采购货物 599,758.98 661,610.56苏州海格新能源汽车电控系统科技有限公司 采购货物 720.00合肥江淮汽车制管有限公司 采购货物 3,067,646.38
安徽江淮汽车集团股份有限公司 采购货物 51,252.03 720.00合计 3,718,657.39 662,330.56出售商品/提供劳务情况表
关联方
关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中集车辆（山东）有限公司 销售货物 50,700.85武汉爱普车用空调有限公司 销售货物 7,519,032.22 14,912,791.94江苏新昌汽车部件有限公司 销售货物 5,410,667.49 5,786,842.16延锋汽车饰件系统(合肥)有限公司 销售货物 34,908,763.85 35,334,765.31华霆（合肥）动力技术有限公司 销售货物 1,729,435.91 1,481,794.25芜湖恒信汽车内饰制造有限公司 销售货物 1,296,397.65 2,767,585.14安徽安凯汽车股份有限公司 销售货物 27,445,173.89 33,371,176.07安徽江淮客车有限公司 销售货物 3,069,897.47 4,380,268.20扬州江淮宏运客车有限公司 销售货物 571,960.86 1,937,979.20安徽江淮汽车集团股份有限公司 销售货物 241,779,252.40 195,407,122.27合肥江淮汽车制管有限公司 销售货物 193,416.60 83,766.80四川江淮汽车有限公司 销售货物 17,190,859.89 12,597,493.70安徽江淮安驰汽车有限公司 销售货物 6,854,339.26 3,903,238.63销售货物
苏州海格新能源汽车电控系统科技有限
公司 856,818.64
销售货物
合肥新昌汽车部件有限公司 588,384.00
销售货物
安徽江淮华霆电池系统有限公司 552,612.32
349,967,012.45 332,715,158.62合计
3、关联方应收应付款项
应收关联方款项
财务报表附注第66页
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财务报表附注
项 期末余额 年初余额
目
关联方
名 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
称
应收
账款
武汉爱普车用空调有限公司 54,727,747.74 2,740,628.79
54,600,409.74 3,567,390.29安徽江淮安驰汽车有限公司 3,655,482.58 182,774.13 1,016,536.78 50,826.84安徽江淮专用汽车有限公司 1,519,851.35 220,926.46 1,637,902.38 81,895.12四川江淮汽车有限公司 6,857,065.74 342,853.29 4,931,092.21 246,554.61安徽安凯汽车股份有限公司 33,239,675.19 1,661,983.76 39,009,499.78 1,950,474.99安徽江淮客车有限公司 10,495,899.43 524,794.97 15,851,451.19 794,006.51扬州江淮宏运客车有限公司 4,404,955.85 220,247.79 4,244,284.17 212,214.21安徽江淮汽车集团股份有限公司 134,563,669.08 6,728,183.45 122,271,989.97 6,113,599.50安徽江淮华霆电池系统有限公司 706,234.41 35,311.72 135,477.19 6,773.86华霆（合肥）动力技术有限公司 2,060,551.42 103,027.57 3,079,838.10 153,991.91江苏新昌汽车部件有限公司 3,468,034.63 173,401.73 6,904,422.51 345,221.13芜湖恒信汽车内饰制造有限公司 987,924.59 49,396.23 688,464.72 34,423.24延锋汽车饰件系统(合肥)有限公司 5,037,450.8 251,872.54 6,614,242.79 330,712.14扬州江淮轻型汽车有限公司 2,742,290.26 137,114.51 1,451,815.24 72,590.76扬州江淮现代客车销售有限公司 17,525.00 876.25中集车辆（山东）有限公司 167,343.95 8,367.20合计 264,466,833.07 13,372,516.94 262,622,295.72 13,969,918.56项目名 期末余额 年初余额
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项
合肥江淮汽车制管有限公司 59,537.31
合计 59,537.31
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
安徽江淮汽车集团股份有限公司
42,198.18
财务报表附注第67页
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2019年1-6月
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
合肥江淮汽车有限公司
武汉爱普车用空调有限公司
8,346.14 8,346.14浙江银芝利汽车热交换系统有限公司
1,073,221.71 622,736.50合肥江淮汽车制管有限公司
3,067,646.38 364,603.74苏州海格新能源汽车电控系统科技有限公司
2,413.79合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司
955.55 955.55合计
4,150,169.78 1,041,253.90项目名称 关联方 期末余额 年初余额
预收账款
安徽江淮汽车集团股份有限公司 5,474,703.06武汉爱普车用空调有限公司 920.00苏州海格新能源汽车电控系统科技有限公司 99,768.00 5,575,391.06合计
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款
武汉爱普车用空调有限公司 272,628.43 272,628.43合计
4、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经
履行完毕上海酷风汽车部件有限公司 4,875,176.09 2019/1/23 2019/7/22 否
上海酷风汽车部件有限公司 32,264,329.18 2019/3/15 2019/9/15 否
上海酷风汽车部件有限公司 14,435,167.24 2019/3/28 2019/9/28 否
重庆松芝汽车空调有限公司 20,000,000.00 2019/2/25 2019/8/25 否
重庆松芝汽车空调有限公司 20,000,000.00 2019/3/14 2019/9/13 否
柳州松芝汽车空调有限公司 8,000,000.00 2019/1/24 2019/7/23 否
财务报表附注第68页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2019年1-6月
财务报表附注
担保是否被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经
履行完毕柳州松芝汽车空调有限公司 36,623,822.50 2019/3/6 2019/9/5 否
柳州松芝汽车空调有限公司 12,756,858.87 2019/3/25 2019/9/25 否
柳州松芝汽车空调有限公司 11,066,640.62 2019/5/27 2019/11/26 否
南京博士朗电子技术有限公司 4,967,495.84 2019/5/6 2019/11/5 否
苏州新同创汽车空调有限公司 5,838,662.13 2019/5/27 2019/11/26 否
合计 170,828,152.47
十、 股份支付
无
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
无
(二) 或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债，详见附注“九、（四）”。
2、已贴现、背书票据情况
截至期末，已背书未到期的应收票据323,102,254.15元。
十二、资产负债表日后事项
无
十三、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
1、主营业务（分行业）
行业名称 本期金额 上期金额
财务报表附注第69页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2019年1-6月
财务报表附注
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 1,705,046,322.87 1,260,711,382.75 1,790,594,119.38 1,364,480,777.54（2）商 业
合计 1,705,046,322.87 1,260,711,382.75 1,790,594,119.38 1,364,480,777.542、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大中型客车空调 661,157,858.81 393,167,179.14 742,828,887.86 480,217,023.23乘用车空调 954,362,881.72 795,625,702.23 995,278,200.62 845,684,123.40汽车空调零配件 29,699,636.76 25,266,468.23 15,114,549.66 11,965,382.40轨道车空调 28,016,432.92 19,989,462.69 30,555,637.16 22,612,354.54冷藏车空调 31,809,512.66 26,662,570.46 6,816,844.08 4,001,893.97合计 1,705,046,322.87 1,260,711,382.75 1,790,594,119.38 1,364,480,777.543、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 1,631,878,018.10 1,203,566,343.69 1,732,384,819.50 1,316,749,139.86境外 73,168,304.77 57,145,039.06 58,209,299.88 47,731,637.68合计 1,705,046,322.87 1,260,711,382.75 1,790,594,119.38 1,364,480,777.54十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款及应收票据
类别 期末余额 期初余额
应收票据
474,342,874.90 677,248,542.76应收账款
850,179,263.62 764,289,458.18减：坏账准备
44,888,634.38 55,445,338.45合计
1,279,633,504.14 1,386,092,662.491、应收票据
类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票
364,601,315.94 604,357,485.26
财务报表附注第70页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2019年1-6月
财务报表附注
类别 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
109,741,558.96 72,891,057.50减：坏账准备
7,422,764.04 5,442,051.14合计
466,920,110.86 671,806,491.62（1）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票
0.00合计
0.00（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
157,705,996.67
合计
157,705,996.67
2、应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 850,179,263.62 100.00 37,465,870.34 4.41
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 850,179,263.62 100.00 37,465,870.34 4.41
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 金额 计提比例(%)(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 764,289,458.18 100.00 50,003,287.31 6.54
财务报表附注第71页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2019年1-6月
财务报表附注
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 金额 计提比例(%)(%)
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 764,289,458.18 100.00 50,003,287.31 6.54
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
a采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
637,996,368.25 31,899,818.41
51至2年
52,461,752.32 5,246,175.23
102至3年 840,033.87 252,010.16 303年以上
67,866.54 67,866.54
100合计
691,366,020.98 37,465,870.34
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
550,808,598.74 27,540,429.94
51至2年
38,111,960.36 3,811,196.04
102至3年 4,408,992.87 1,322,697.86 303年以上
17,328,963.47 17,328,963.47
100合计
610,658,515.44 50,003,287.31
b关联方组合
期末数 期初数
组合名称
账面 计提比例 账面 计提比例 坏账
坏账准备
余额 % 余额 % 准备
关联方组合 158,813,242.64 153,630,942.74
合计 158,813,242.64 153,630,942.74
3、本期无实际核销的应收账款
财务报表附注第72页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2019年1-6月
财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
北汽福田汽车股份有限公司北京欧
辉客车分公司(新能源客车） 131,085,331.68 15.42 6,554,266.58北汽福田汽车股份有限公司南海汽
车厂 80,686,515.08 9.49 4,034,325.75上海申龙客车有限公司 46,377,626.88 5.46 2,318,881.34郑州宇通客车股份有限公司新能源
客车分公司 35,799,106.81 4.21 1,789,955.34成都广通汽车有限公司 29,163,952.92 3.43 1,458,197.65合计 323,112,533.37 38.01 16,155,626.66(二) 其他应收款
类别 期末余额 期初余额
其他应收款项 35,977,482.67 237,576,847.17减：坏账准备 1,551,322.22 12,265,846.22合计 34,426,160.45 225,311,000.951、其他应收款项分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 35,977,482.67 100.00 1,551,322.22 4.31单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款项
合计 35,977,482.67 100.00 1,551,322.22 4.31期初余额
种类
账面余额 坏账准备
财务报表附注第73页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2019年1-6月
财务报表附注
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 237,576,847.17 100.00 12,265,846.22 5.16单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款项
合计 237,576,847.17 100.00 12,265,846.22 5.16（1）按组合计提坏账准备的其他应收款项
a采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 5,332,698.54 266,634.93 51至2年 970,320.65 97,032.06 102至3年 625,517.45 187,655.23 303年以上 1,000,000.00 1,000,000.00 100合计 7,928,536.64 1,551,322.22
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 223,806,771.86 11,190,338.59 51至2年 755,076.31 75,507.63 102至3年 303年以上 1,000,000.00 1,000,000.00 100合计 225,561,848.17 12,265,846.22
b关联方组合
期末数 期初数
组合名称
账面 计提比例 账面 计提比例 坏账
坏账准备
余额 % 余额 % 准备
关联方组合
28,048,946.03 12,014,999.00
合计
28,048,946.03 12,014,999.00
2、本期无实际核销的其他应收账款。
财务报表附注第74页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2019年1-6月
财务报表附注
3、其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金 1,000,200.00 30,000.00 3,757,091.35 1,069,459.28备用金
61,500.00 1,821,851.70保证金
220,986,200.00补偿金
28,048,946.03 12,014,999.00往来款
3,109,745.29 1,654,337.19其他
35,977,482.67 237,576,847.17合计
4、按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况：
占其他应收款
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 合计数的比例
质 期末余额
(%)
上海松芝轨道车辆空调有限公司 往来款 13,223,943.96 1年以内 36.76
北京松芝汽车空调有限公司 往来款 10,000,000.00 1年以内 27.80
LUMIKKO TECHNOLOGIES OY 往来款 3,900,240.00 1年以内 10.84
上海拓璞数控科技股份有限公司 往来款 1,205,000.00 1年以内 3.35 60,250.00柳州市柳东新区管理委员会 保证金 1,000,000.00 3年以上 2.78 1,000,000.00合计 29,329,183.96 81.53 1,060,250.00(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
1,616,720,704.06 1,616,720,704.06 1,530,335,081.02 1,530,335,081.02投资
对联营、合
营企业投 27,483,799.20 27,483,799.20 26,518,264.50 26,518,264.50资
合计 1,644,204,503.26 1,644,204,503.26 1,556,853,345.52 1,556,853,345.52
财务报表附注第75页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2019年1-6月
财务报表附注
1、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额上海松芝汽车空调有限公司 7,421,212.49 7,421,212.49
上海松芝轨道车辆空调有限公司 154,000,000.00 6,000,000.00 160,000,000.00
厦门松芝汽车空调有限公司 145,780,814.15 145,780,814.15
安徽松芝汽车部件有限公司 19,066,204.81 19,066,204.81
重庆松芝汽车空调有限公司 149,798,582.75 149,798,582.75
成都松芝制冷科技有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00
上海酷风汽车部件有限公司 76,000,000.00 76,000,000.00
超酷（上海）制冷设备有限公司 14,142,900.00 5,385,623.04 19,528,523.04
北京松芝福田汽车空调有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
上海升聚松芝车辆部件有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
南京博士朗电子技术有限公司 84,350,000.00 84,350,000.00
上海松芝制冷设备有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00
安徽江淮松芝空调有限公司 107,842,613.08 107,842,613.08
武汉松芝车用空调有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00
合肥松芝制冷设备有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
柳州松芝汽车空调有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
上海松永投资咨询有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京松芝汽车空调有限公司 53,835,000.01 53,835,000.01
苏州新同创汽车空调有限公司 202,400,000.00 202,400,000.00
财务报表附注第76页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2019年1-6月
财务报表附注
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额上海松芝酷能汽车技术有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00 280,000,000.00
松芝国际控股有限公司 38,397,753.73 38,397,753.73
合计 1,530,335,081.02 151,385,623.04 65,000,000.00 1,616,720,704.06
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认其他综合 其他权 宣告发放现金 其 期末余额
减值准备 期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 他
联营企业
浙江银芝利
汽车热交换
26,518,264.50 965,534.70 27,483,799.20
系统有限公
司
合计 26,518,264.50 965,534.70 27,483,799.20
财务报表附注第77页
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 766,524,003.47 500,370,501.33 797,088,278.63 624,779,113.86其他业务 48,095,905.21 27,855,032.74 40,058,742.42 30,945,506.45合计 814,619,908.68 528,225,534.07 837,147,021.05 655,724,620.31(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 965,534.70 2,774,953.78处置长期股权投资产生的投资收益 -121,100.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,160,000.00 600,000.00理财产品投资收益 182,157.76 117,012.32合计 2,186,592.46 3,491,966.10十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 3,137.16
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
14,493,468.71
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
项目 金额 说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 368,445.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,049,310.00
所得税影响额 -3,892,063.32
少数股东权益影响额 -92,058.32
合计 21,930,239.88
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.84 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 3.19 0.17 0.17
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司二〇一九年八月二十八日