深圳市为爱普信息技术有限公司
二零一二年至二零一三年两个年度
及截至二零一四年八月三十一日止八个月期间
财务报表审计报告
目 录
一、审计报告 1—2页
二、审计报告附件
1、资产负债表 1—2页
2、利润表 3页
3、现金流量表 4页
4、股东权益变动表 5—7页
5、财务报表附注 8—55页
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层
电话: 010-82250666 传真: 010-82250851 邮政编码: 100029
审计报告
[2014]京会兴审字第 12010052号深圳市为爱普信息技术有限公司董事会：
我们审计了后附的深圳市为爱普信息技术有限公司（以下简称“为爱普”）财务报表，包括 2014年 8月 31日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的资产负债表，2014年度1-8月、2013年度、2012年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是为爱普管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，为爱普财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了为爱普 2014年 8月 31日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日财务状况以及2014年度1-8月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量。
北京兴华会计师事务所 中国注册会计师：
孙建
（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
郭国卫
中国·北京 二○一四年十二月二十二日
资产负债表
编制单位:深圳市为爱普信息技术有限公司 单位：元 币位：人民币
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|-|-|-|
|附注|2014年8月31日|2013年12月31日|
|四（一）|3,976,603.11|117,772.66|
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||-|-|
|四（二）|13,937,915.21|705,262.86|
|四（三）|354,367.48|15,890.00|
||-|-|
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|四（四）|237,564.25|-|
||-|-|
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|四（五）|20,123,500.00|-|
||38,629,950.05|838,925.52|
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|四（六）|252,058.47|5,244.98|
||-|-|
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|四（七）|9,086.68|-|
||-|-|
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|四（八）|-|-|
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||261,145.15|5,244.98|
||38,891,095.20|844,170.50|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位:深圳市为爱普信息技术有限公司 单位：元 币种：人民币
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|附注|2014年8月31日|2013年12月31日|
||-|-|
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|四（十）|2,596,001.66|85,235.67|
|四（十一）|69,148.54|36,769.35|
|四（十二）|652,395.00|371,690.00|
|四（十三）|3,318,882.87|52,705.99|
||-|-|
||-|-|
|四（十四）|250,606.23|599,830.35|
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||6,887,034.30|1,146,231.36|
||-|-|
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||6,887,034.30|1,146,231.36|
|四（十五）|10,125,000.00|100,000.00|
||-|-|
||-|-|
|四（十六）|4,975,000.00|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
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|四（十七）|16,904,060.90|-402,060.86|
||32,004,060.90|-302,060.86|
||38,891,095.20|844,170.50|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位:深圳市为爱普信息技术有限公司 单位：元 币种：人民币
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|附注|2014年1-8月|2013年度|
|四（十八）|40,308,637.12|1,127,612.97|
|四（十八）|6,104,754.23|221,757.94|
|四（十九）|230,109.95|6,608.80|
|四（二十）|191,534.16|-|
|四（二十一）|3,460,796.42|903,294.63|
|四（二十二）|93,798.78|978.28|
|四（二十三）|430,627.11|42,753.83|
||-|-|
|四（二十四）|7,329.12|-|
||-|-|
||29,804,345.59|-47,780.51|
|四（二十五）|1,786.17|-|
||-|-|
|四（二十六）|10.00|-|
||-|-|
||29,806,121.76|-47,780.51|
|四（二十七）|-|85,173.83|
||29,806,121.76|-132,954.34|
||-|-|
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||-|-|
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||-|-|
||29,806,121.76|-132,954.34|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位:深圳市为爱普信息技术有限公司 单位：元 币种：人民币
||||
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|附注|2014年1-8月|2013年度|
||28,772,291.79|543,778.85|
||-|-|
||18,834.88|177,354.19|
||28,791,126.67|721,133.04|
||3,040,507.19|105,535.11|
||2,464,914.10|436,875.76|
||1,530,523.40|11,879.94|
||2,487,065.80|201,661.00|
||9,523,010.49|755,951.81|
||19,268,116.18|-34,818.77|
||-|-|
||7,329.12|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||7,329.12|-|
||293,114.85|4,599.00|
||20,123,500.00|-|
||-|-|
||-|-|
||20,416,614.85|4,599.00|
||-20,409,285.73|-4,599.00|
||15,000,000.00|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||15,000,000.00|-|
||-|-|
||10,000,000.00|-|
||-|-|
||10,000,000.00|-|
||5,000,000.00|-|
||-|-|
||3,858,830.45|-39,417.77|
||117,772.66|157,190.43|
||3,976,603.11|117,772.66|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权（股东）益变动表
编制单位:深圳市为爱普信息技术有限公司 单位：元 币种：人民币
2014年1-8月
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（股本）|其他权益工具|||资本公积 减：库存股||其他综合收益|||||
||优先股|永续债|其他||||||||
|100,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-402,060.86|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|100,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-402,060.86|
|10,025,000.00|-|-|-|4,975,000.00|-|-|-|-|-|17,306,121.76|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|29,806,121.76|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|29,806,121.76|
|10,025,000.00|-|-|-|4,975,000.00|-|-|-|-|-|-|
|10,025,000.00||||4,975,000.00|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|||-|||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-12,500,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-12,500,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|10,125,000.00|-|-|-|4,975,000.00|-|-|-|-|-|16,904,060.90|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
所有者（股东）权益变动表
编制单位:深圳市为爱普信息技术有限公司 单位：元 币种：人民币
2013年度
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（股本）|其他权益工具|||资本公积 减：库存股||其他综合收益|||||
||优先股|永续债|其他||||||||
|100,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-269,106.52|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|100,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-269,106.52|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-132,954.34|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-132,954.34|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-132,954.34|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|100,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-402,060.86|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者（股东）权益变动表
编制单位:深圳市为爱普信息技术有限公司 单位：元 币种：人民币
2012年度
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（股本）|其他权益工具|||资本公积 减：库存股||其他综合收益|||||
||优先股|永续债|其他||||||||
|100,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-88,376.17|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|100,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-88,376.17|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-180,730.35|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-180,730.35|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-||||-|-|-|-|-|-|-180,730.35|
|-||||-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|||-|||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-||||-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-||||-|-|-|-|-|-|-|
|-||||-|-|-|-|-|-|-|
|-||||-|-|-|-|-|-|-|
|100,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-269,106.52|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市为爱普信息技术有限公司
财务报表附注
（二零一二至二零一三年两个年度及截止二零一四年八月三十一日八个月期间）
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
本财务报表附注是为了便于财务报表使用者理解深圳市为爱普信息技术有限公司财务报表的内容，而对财务报表的编制基础、编制依据、编制原则、编制方法及报表重要项目的解释和补充说明，是本公司财务报表的重要组成部分。
一、公司基本情况
深圳市为爱普信息技术有限公司（以下简称“为爱普”、“本公司”、“公司”）系由股东徐红兵、罗真德、洪志刚、王思翀共同发起设立的有限责任公司，于2009年12月08日取得深圳市市场监督管理局核发的《企业法人营业执照》。
企业法人营业执照号：440301104402053
法定代表人：徐红兵
住所：深圳市南山区科技园中区科苑路15号科兴科学园A栋4单元709
注册资本：1012.5万元；实收资本：1012.5万元
公司类型：有限责任公司
成立日期：2009年12月08日
营业期限：2009年12月08日至2019年12月08日
(一)历次变更情况
1、初始设立
深圳市为爱普信息技术有限公司，系由自然人王思翀、罗真德、洪志刚、徐红兵共同出资组建的有限责任公司，设立时注册资本10万元。经深圳正身会计师事务所审验并出具的深正声（内）验字[2009]1624号验资报告。设立时股权结构为：其中：王思翀出资1万元，占注册资本的10%；罗真德出资3.1万元，占注册资本的31%；洪志刚出资1万元，占注册资本的10%；
徐红兵出资4.9万元，占注册资本的49%。
2、2010年度股权转让情况
根据2010年3月10日为爱普股东会决议，股东徐红兵将其所占公司24%的股权转让给黄功兵，股东罗真德以其所占公司1%的股权转让给黄功兵。
本次变更后股权结构为：
变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
徐红兵 4.90 49.00% -2.40 2.50 25.00%罗真德 3.10 31.00% -0.10 3.00 30.00%洪志刚 1.00 10.00% - 1.00 10.00%王思翀 1.00 10.00% - 1.00 10.00%黄功兵 - - +2.50 2.50 25.00%合计 10.00 100.00% - 10.00 100.00%3、2011年股权转让情况
根据2011年9月30日为爱普股东会决议，股东罗真德将其所占公司25%的股权转让给黄功兵；
罗真德以其所占公司5%的股权转让给徐红兵；股东洪志刚将其所占公司10%的股权转让给徐红兵；股东王思翀将其所占公司10%的股权转让给徐红兵。
本次变更后股权结构为：
变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
徐红兵 2.50 25.00% +2.50 5.00 50.00%罗真德 3.00 30.00% -3.00 - -洪志刚 1.00 10.00% -1.00 - -王思翀 1.00 10.00% -1.00 - -黄功兵 2.50 25.00% +2.50 5.00 50.00%合计 10.00 100.00% - 10.00 100.00%4、2013年第一次股权转让情况
根据2013年1月14日为爱普股东会决议，股东黄功兵将其所占公司1%的股权转让给罗真德，股东黄功兵将其所占公司49%的股权转让给徐红兵。
本次变更后股权结构为：
变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
徐红兵 5.00 50.00% +4.90 9.90 99.00%罗真德 - - +0.10 0.10 1.00%黄功兵 5.00 50.00% -5.00 - -合计 10.00 100.00% - 10.00 100.00%5、2013年第二次股权转让情况
根据2013年8月15日为爱普股东会决定，股东徐红兵将其持有公司15%的股权转让给受让方谷红亮；公司注册资本10万元人民币，实收资本10万元人民币。
本次变更后股权结构为：
变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
徐红兵 9.90 99.00% -1.50 8.40 84.00%罗真德 0.10 1.00% - 0.10 1.00%谷红亮 - - +1.50 1.50 15.00%合计 10.00 100.00% - 10.00 100.00%6、2014年第一次股权转让与增资情况
根据2014年1月21日股东会决议，徐红兵将其持有公司29.9375%股权转让罗真德，谷红亮将其持有0.9375%股权转让罗真德。同时，上海融银股权投资合伙企业（有限合伙）增资2.5万元，公司注册资本变更为12.5万元。
变更前 变更后
增减
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
徐红兵 8.40 84.00% -2.9937 5.4063 43.25%罗真德 0.10 1.00% +3.0875 3.1875 25.50%谷红亮 1.50 15.00% -0.0938 1.4062 11.25%上海融银股权投资合伙企
- - +2.5000 2.5000 20.00%业（有限合伙）
合计 10.00 100.00% +2.5000 12.50 100.00%7、2014年第二次增资情况
根据2014年4月16日公司股东会决议，公司注册资本增加1000万，各股东按比例增资。
徐红兵缴纳 432.49995万元，罗真德缴纳 255万元，谷红亮缴纳 112.50005万元，上海融银股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳200万元。
2014年4月24日，深圳友联会计师事务所出具深友联内验字【2014】9号《验资报告》对本次增资进行了验证。
本次变更后股权结构为：
变更前 变更后
增减
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
徐红兵 5.4063 43.25% 432.4999 437.9063 43.25%罗真德 3.1875 25.50% 255.0000 258.1875 25.50%谷红亮 1.4062 11.25% 112.5001 113.9063 11.25%上海融银股权投资合伙企
2.5000 20.00% 200.0000 202.5000 20.00%业（有限合伙）
合计 12.50 100.00%+1000.0000 1012.50 100.00%(二)公司的业务性质和主要经营活动
公司经营范围包括：许可经营项目：无。一般经营项目：计算机网络技术、计算机软硬件、手机软硬件的技术研发、技术咨询、技术服务及技术转让；计算机信息技术咨询及技术服务；
多媒体信息技术咨询（以上均不含提供互联网上网服务及电信增值业务）；国内贸易，货物及技术进出口（不含法律、行政法规、国务院决定禁止项目和需前置审批的项目）；网页设计，动漫设计；从事广告业务（取得广告经营许可证后方可经营）。游戏开发与运营。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2014年7月 23日颁布的《企业会计准则—基本准则》和陆续颁布与修订的41项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况以及经营成果和现金流量等信息。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
（五）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（六）外币业务
1、外币交易折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（七）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值:
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（八） 应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算报告
期应计提的坏账准备。
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
特殊信用组合 按照应收款项客户性质作为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
特殊信用组合 单独测试无特别风险不计提坏账准备
注：特殊信用组合指客户受同一最终控制、可以控制收款时间、具有类似风险特征及内部员工备用金。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 3 3
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（九）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
3、固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
4、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 3 3 32.33
运输设备 4 3 24.25
其他设备 5 3 19.40
5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
6.固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）本公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
软件类 10年
著作权 7-10年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（十一）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（十二）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（十三）职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付
的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，（同时建立了补充养老保险制度），相应的支出在职工提供服务的会计期间计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
（十四）股份支付及权益
1、股份支付的种类
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法。
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（十五）收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
1）应用推广收入：应用推广收入主要来自通过本公司运营的爱思助手平台展示位进行推广，应用推广收入亦包含按照效果来结算的收入。
A.就按时间、展示位推广而言，与客户订立一定期限的推广合约，而收入按照爱思助手
平台推广应用的期限于展示期间确认。
B.就按注册用户数量广告而言，本公司主要通过爱思助手平台为客户引介网络用户，并按所展示有效激活或注册效果向客户收费，收入主要按所推广效果数确认。
2)应用服务收入：本公司亦与应用开发商或发行商订立合作协议向其开放爱思助手平台，推广应用。
公司按不同的业务情况分自我结算运营、合作方结算运营两种形式：
A.自我结算运营是指本公司就推广应用接入爱思助手 SDK支付系统，推广应用所产生的收益由我方结算，在用户充值到结算平台购买虚拟货币并在实际使用虚拟货币购买虚拟物品时确认收入，扣除相关平台通道费后，与开发商按照协议比例的分成确认成本。
B.合作方结算运营是指本公司与应用开发商订立合作协议，在爱思助手平台推广其设计开发及运营其应用，推广产生的收益由合作方结算。推广应用的收益扣除相关通道费按照协议的比例分成给本公司的确认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（十六）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（十七）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（十八）经营租赁
1、经营租赁会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（十九）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制的其他企业。
（二十）主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2014年1至7月，财政部制定修订了《企业会计准则——基本准则》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》；修订印发了《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》。上述8项具体会计准则自2014年7月1日起施行，基本准则自2014年1月1日起施行，在编制本财务报表时，执行了上述会计准则，并按照相关的衔接规定进行了处理。
上述会计政策变更对本公司资产总额、负债总额、权益总额无影响。
（2）会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
（二十一）前期差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法及未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、税项
（一）公司主要税种及税率
公司报告期内适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税收入 6%、3%
营业税 应纳税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
（二）税收优惠及批文
1、所得税
本公司取得了深圳市经济贸易和信息化委员会颁发的编号为深 R-2014-0309的《软件企业认定证书》。根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。按照上述规定，本公司2014-2015年免征企业所得税，2016-2018年按12.5%征收企业所得税。
四、财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2014年8月31日
项目
外币金额 折算率 人民币金额
现金： —— —— -人民币 —— ——
11,809.73银行存款： —— —— -人民币 —— —— 1,455,239.09美元 —— —— -其他货币资金： —— —— -人民币 —— —— 2,509,554.29合计 —— —— 3,976,603.11注:其他货币资金本期末余额为企业自我结算业务用户充值到企业结算平台本期末尚未转入开户银行存款账户的充值余额，自我结算业务说明见附注二、（十五）收入。
（续表一）
2013年12月31日
项目
外币金额 折算率 人民币金额
现金： —— —— -人民币 —— —— 52,092.36银行存款： —— —— -人民币 —— —— 65,680.30美元 —— —— -其他货币资金： —— —— -人民币 —— —— -合计 —— —— 117,772.66（续表二）
2012年12月31日
项目
外币金额 折算率 人民币金额
现金： —— —— -人民币 —— —— 2,018.71
银行存款： —— —— -人民币 —— —— 155,171.72美元 —— —— -其他货币资金： —— —— -人民币 —— —— -合计 —— —— 157,190.43(二) 应收账款
1、应收账款按种类披露
2014年8月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账
- - - -准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
14,421,360.28 100.00% 483,445.07 3.35款
其中：按账龄分析法组合计提坏
14,421,360.28 100.00% 483,445.07 3.35账准备的应收账款
按特殊信用组合组合计
- - - -提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -坏账准备的应收账款
合计 14,421,360.28 100.00% 483,445.07 3.35（续表一）
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账
- - - -准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
758,080.82 100.00 52,817.96 6.97款
其中：按账龄分析法组合计提坏
758,080.82 100.00 52,817.96 6.97账准备的应收账款
按特殊信用组合组合计
- - - -提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -坏账准备的应收账款
合计 758,080.82 100.00 52,817.96 6.97（续表二）
2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账
- - - -准备的应收账款
2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）按组合计提坏账准备的应收账
63,415.56 100.00 10,064.13 15.87款
其中：按账龄分析法组合计提坏
63,415.56 100.00 10,064.13 15.87账准备的应收账款
按特殊信用组合组合计
- - - -提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -坏账准备的应收账款
合计 63,415.56 100.00 10,064.13 15.87应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年8月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内
14,366,271.90 99.61 430,988.161至2年
2,597.50 0.02 259.752至3年
419.60 0.01 125.883年以上
52,071.28 0.36 52,071.28合计
14,421,360.28 100.00 483,445.07（续表一）
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内
702,586.89 92.67 21,077.611至2年
2,719.35 0.36 271.942至3年
30,437.38 4.02 9,131.213年以上
22,337.20 2.95 22,337.20合计 758,080.82
100.00 52,817.96（续表二）
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内
10,640.98 16.78 319.231至2年
30,437.38 48.00 3,043.742至3年
22,337.20 35.22 6,701.16
2012年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备
3年以上 - - -合计
63,415.56 100.00 10,064.13（2）组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2、本报告期转回或收回情况
报告期内无转回或收回的应收账款
3、本报告期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备
报告期内无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备
4、本报告期实际核销的应收账款情况
报告期内无实际核销的应收账款情况
5、本报告期应收账款中持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
报告期内无应收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
6、本报告期应收账款中欠款金额前五名
2014年8月31日
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系应收账款期末余额 账龄
比例（%）百度在线网络技术（北京）有限公司 非关联方 2,881,545.001年以内 19.98深圳市腾讯计算机系统有限公司 非关联方 2,285,299.001年以内 15.85北京爱奇艺科技有限公司 非关联方 1,063,448.801年以内 7.37北京阳光谷地科技发展有限公司 非关联方 744,544.501年以内 5.16合一信息技术（北京）有限公司 非关联方 750,500.001年以内 5.20合计 —— 7,725,337.30 —— 53.562013年12月31日
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系应收账款期末余额 账龄
比例（%）深圳市腾讯计算机系统有限公司
非关联方 129,742.001年以内
17.11深圳掌酷科技有限公司
非关联方 88,959.601年以内
11.73北京朗亿迅联科技发展有限公司
关联方 74,700.501年以内
9.85广州菁英信息技术有限公司
非关联方 65,052.501年以内
8.58北京诺信畅享科技有限公司
非关联方 39,473.001年以内
5.21合计 —— 397,927.60 —— 52.482012年12月31日
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系应收账款期末余额 账龄
比例（%）广州掌睿信息技术有限公司 非关联方 26,789.703年以内 42.24广州通摩信息技术有限公司
非关联方
22,049.403年以内 34.77华益天信科技（北京）有限公司
非关联方
7,380.101年以内 11.64广州指点信息科技有限公司
非关联方
1,584.30 1-2年 2.50北京掌上飞讯科技有限公司
非关联方
1,512.35 1-2年 2.38合计 —— 59,315.85 —— 93.537、应收关联方账款情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||2014年8月31日|||2013年12月31日|||2012年12月31日|||
||||账面余额|计提坏账金额||账面余额|计提坏账金额||账面余额|计提坏账金额|
||北京朗亿迅联科||||||||||
||||16,332.15|489.96||74,700.50|2,241.02||-|-|
||技发展有限公司||||||||||
||合 计||16,332.15|489.96||74,700.50|2,241.02||-|-|

8、终止确认的应收款项情况
报告期内无终止确认的应收款项情况
9、以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
报告期内无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
(三) 预付款项
1、预付款项账龄分析
2014年8月31日
账龄
金额 占总额比例（%）
1年以内（含1年） 354,367.48 100.00（续表一）
2013年12月31日
账龄
金额 占总额比例（%）
1年以内（含1年） 15,890.00 100.00（续表二）
2012年12月31日
账龄
金额 占总额比例（%）
1年以内（含1年） 12,438.00 100.002、报告期内无账龄超过1年的重要预付款
3、预付款项主要单位情况
2014年8月31日
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因深圳市聚领信息科技有限公司
非关联方 338,544.48 1年以内 业务未结束中国电信股份有限公司深圳分公司
非关联方 10,725.00 1年以内 业务未结束网宿科技股份有限公司深圳分公司
非关联方 5,098.00 1年以内 业务未结束合计 —— 354,367.48 —— ——2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因网宿科技股份有限公司深圳分公司 非关联方 15,890.00 1年以内 业务未结束2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因网宿科技股份有限公司深圳分公司 非关联方 6,550.00 1年以内
业务未结束长城宽带网络服务有限公司深圳分公司 非关联方 5,888.00 1年以内
业务未结束合计 —— 12,438.00 —— ——4、本公司各报告期末预付款项中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项5、本公司各报告期末无预付其他关联方的款项
(四) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
2014年8月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账
- - - -准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收账
237,564.25 100.00 - -款
其中：按账龄分析法组合计提坏
- - - -账准备的其他应收款
按特殊信用组合计提坏
237,564.25 100.00 - -账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -坏账准备的其他应收款
合计 237,564.25 100.00 - -本公司2013年、2012年无其他应收款。
2、本报告期转回或收回情况
报告期内无转回或收回的其他应收款
3、本报告期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额、重组前累计已计提的坏账准备报告期内无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额、重组前累计已计提的坏账准备
4、本报告期实际核销的其他应收款情况
报告期内无实际核销的其他应收款
5、本报告期其他应收款中持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年8月31日||2013年12月31日||2012年12月31日||
|单位名称|||||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|
|徐红兵|107,431.25|-|-|-|-|-|
|合 计|107,431.25|-|-|-|-|-|

6、本报告期其他应收款中欠款金额前五名
2014年8月31日
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系其他应收款期末余额 账龄
的比例（%）深圳科兴生物工程有限公司科技
非关联方 114,981.00 1年以内 48.40园分公司
徐红兵 公司股东 107,431.25 1年以内 45.22肖灵玲 内部员工 5,000.00 1年以内 2.10赵守江 内部员工 5,000.00 1年以内 2.10刘生 非关联方 3,000.00 1年以内 1.26合计 —— 235,412.25 —— 99.08注：深圳科兴生物工程有限公司科技园分公司期末余额为本公司应收该公司押金，预计合同到期全额收回，按照公司会计政策将该笔款项作为特殊信用组合，未计提坏账准备。
7、本报告期其他应收款中应收关联方账款情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年8月31日||2013年12月31日||2012年12月31日||
|单位名称|||||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|
|徐红兵|107,431.25|-|-|-|-|-|
|合 计|107,431.25|-|-|-|-|-|

8、终止确认的应收款项情况
报告期内无终止确认的应收款项情况
9、以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
报告期内无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
(五) 其他流动资产
项目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日银行理财产品 20,123,500.00 - -(六) 固定资产
1、报告期内变动情况
2014年度1-8月变动情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日一、固定资产账面原值
运输工具 - - - -电子设备
4,599.00
180,906.61 - 185,505.61办公设备
2,659.00 102,808.24
- 105,467.24其他 - - - -小计
7,258.00 283,714.85
- 290,972.85二、累计折旧 本期增加其中：本期计提
运输工具 - - - - -电子设备 1,239.20 21,357.33 21,357.33 - 22,596.53办公设备 773.82 15,544.03 15,544.03 - 16,317.85其他 - - - - -小计 2,013.02 36,901.36 36,901.36 - 38,914.38三、固定资产账面净值
运输工具 - —— —— -电子设备 3,359.80 —— —— 162,909.08办公设备 1,885.18 —— —— 89,149.39其他 - —— —— -小计 5,244.98 —— —— 252,058.47四、固定资产减值准备
运输工具 - - - -电子设备 - - - -办公设备 - - - -其他 - - - -小计 - - - -五、固定资产账面价值
运输工具 - —— —— -电子设备 3,359.80 —— —— 162,909.08办公设备 1,885.18 —— —— 89,149.39其他 - —— —— -合计 5,244.98 —— —— 252,058.472014年度1-8月无在建工程转入固定资产情况
2013年度变动情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少2013年12月31日一、固定资产账面原值
运输工具 - - - -电子设备 - 4,599.00 - 4,599.00办公设备 2,659.00 - - 2,659.00
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少2013年12月31日其他 - - - -小计 2,659.00 4,599.00 - 7,258.00二、累计折旧 本期增加 其中：本期计提
运输工具 - - - - -电子设备 1,239.20 1,239.20 - 1,239.20办公设备 257.94 515.88 515.88 - 773.82其他 - - - - -小计 257.94 1,755.08 1,755.08 - 2,013.02三、固定资产账面净值
运输工具 - —— —— -电子设备 - —— —— 3,359.80办公设备 2,401.06 —— —— 1,885.18其他 - —— —— -小计 2,401.06 —— —— 5,244.98四、固定资产减值准备
运输工具 - - - -电子设备 - - - -办公设备 - - - -其他 - - - -小计 - - - -五、固定资产账面价值
运输工具 - —— —— -电子设备 - —— —— 3,359.80办公设备 2,401.06 —— —— 1,885.18其他 - —— —— -合计 2,401.06 —— —— 5,244.982013年度无在建工程转入固定资产情况。
2012年度变动情况
项目 2012年1月1日 本期增加 本期减少 2012年12月31日一、固定资产账面原值
运输工具 - - - -电子设备 - - - -办公设备 - 2,659.00 - 2,659.00其他 - - - -小计 - 2,659.00 - 2,659.00二、累计折旧 本期增加其中：本期计提
运输工具 - - - - -电子设备 - - - - -办公设备 - 257.94 257.94 - 257.94
项目 2012年1月1日 本期增加 本期减少 2012年12月31日其他 - - - - -小计 - 257.94 257.94 - 257.94三、固定资产账面净值
运输工具 - —— —— -电子设备 - —— —— -办公设备 - —— —— 2,401.06其他 - —— —— -小计 - —— —— 2,401.06四、固定资产减值准备
运输工具 - - - -电子设备 - - - -办公设备 - - - -其他 - - - -小计 - - - -五、固定资产账面价值
运输工具 - —— —— -电子设备 - —— —— -办公设备 - —— —— 2,401.06其他 - —— —— -合计 - —— —— 2,401.062012年度无在建工程转入固定资产情况
2、期末固定资产未提供反担保；无固定资产抵押情况
3、期末无融资租赁租入固定资产
4、期末无经营租赁租出固定资产
5、期末无持有待售的固定资产
6、期末无未办妥产权证书的固定资产
7、期末本公司固定资产未发生明显减值迹象，故未计提固定资产减值准备
8、期末本公司无已提足折旧仍继续使用的固定资产
9、期末本公司无闲置的固定资产
(七) 无形资产
1、报告期内变动情况
2014年度1-8月变动情况
类别 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日
类别 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日一、无形资产账面原值
著作权 - 9,400.00 - 9,400.00软件 - - - -小计 - 9,400.00 - 9,400.00二、累计摊销
著作权 -
313.32
-
313.32软件 - - - -小计 -
313.32
-
313.32三、无形资产账面净值
著作权 -
9,086.68
-
9,086.68软件 - - - -小计 -
9,086.68
-
9,086.68四、无形资产减值准备
著作权 - - - -软件 - - - -小计 - - - -五、无形资产账面价值
著作权 - - -
9,086.68软件 - - - -合计 - - -
9,086.682、报告期内无研发支出情况
(八) 递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税资产：
资产减值准备 - - 2,516.03税前可抵扣亏损 - - 82,657.80小计 - - 85,173.83(九) 资产减值准备
2014年1-8月资产减值准备明细表
本期减少 合并范围变
项目 2013年12月31日本期增加 2014年8月31日化影响
转回 转销
应收账款坏账准备 52,817.96 430,627.11 - - - 483,445.072013年度资产减值准备明细表
本期减少
合并范围变
项目 2012年12月31日本期增加 2013年12月31日转回 转销
化影响
应收账款坏账准备 10,064.13 42,753.83 - - - 52,817.962012年度资产减值准备明细表
本期减少
合并范围变
项目 2012年1月1日本期增加 2012年12月31日转回 转销
化影响
应收账款坏账准备 3,160.93 6,903.20 - - - 10,064.13(十) 应付账款
1、应付账款账龄情况
账龄 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内（含1年） 2,596,001.66 85,235.67 -1至2年（含2年） - - -2至3年（含3年） - - -3年以上 - - -合计 2,596,001.66 85,235.67 -2、报告期各期末余额中无应付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项
3、报告期各期末余额中无应付关联方款项
4、报告期内无账龄超过1年的大额应付款项
(十一)预收款项
1、预收款项账龄情况
账龄 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内（含1年）
69,148.54 36,769.35 23,765.361至2年（含2年） - - -2至3年（含3年） - - -3年以上 - - -合计
69,148.54 36,769.35 23,765.362、报告期各期末余额中无预收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项
3、报告期各期末余额中无预收关联方款项
4、报告期内无账龄超过1年的大额预收款项
(十二)应付职工薪酬
1、短期薪酬
短期薪酬项目 2013年12月31日 本期增加额 本期支付额 2014年8月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 371,690.00 2,256,230.28 1,975,525.28 652,395.00
短期薪酬项目 2013年12月31日 本期增加额 本期支付额 2014年8月31日二、职工福利费 - 344,880.38 344,880.38 -三、社会保险费 -
64,109.88 64,109.88
-其中：1.基本医疗保险费 - 59,483.22 59,483.22 -2.补充医疗保险费 - - - -3.工伤保险费 - 998.40 998.40 -4.生育保险费 - 3,628.26 3,628.26 -四、住房公积金 - - - -五、工会经费和职工教育经费 - - - -六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -八、其他短期薪酬 - - - -合计 371,690.00 2,665,220.54 2,384,515.54 652,395.00（续表一）
2013年12月31短期薪酬项目 2012年12月31日 本期增加 本期支付
日
一、工资、奖金、津贴和补贴 24,940.00 650,300.00 303,550.00 371,690.00二、职工福利费 - 150.00 150.00 -三、社会保险费 -
48,309.62 48,309.62
-其中：1.基本医疗保险费 - 44,284.21 44,284.21 -2.补充医疗保险费 - - - -3.工伤保险费 - 1,419.60 1,419.60 -4.生育保险费 - 2,605.81 2,605.81 -四、住房公积金 - - - -五、工会经费和职工教育经费 - - - -六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -合计 24,940.00 698,759.62 352,009.62 371,690.00（续表二）
短期薪酬项目 2012年1月1日 本期增加 本期支付 2012年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 - 389,440.00 364,500.00 24,940.00二、职工福利费 - 540.00 540.00 -三、社会保险费 - 36,644.48 36,644.48 -其中：1.基本医疗保险费 - 33,366.73 33,366.73 -2.补充医疗保险费 - - - -3.工伤保险费 - 1,314.30 1,314.30 -4.生育保险费 - 1,963.45 1,963.45 -四、住房公积金 - - - -
短期薪酬项目 2012年1月1日 本期增加 本期支付 2012年12月31日五、工会经费和职工教育经费 - - - -六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -八、其他短期薪酬 - - - -合计 - 426,624.48 401,684.48 24,940.00注：（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
（2）公司无非货币性福利款项。
2、设定提存计划
设定提存计划的当期缴费金额
设定提存计划项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
一．基本养老保险费 69,054.30 76,196.14 56,456.66二、失业保险费 11,344.26 8,670.00 2,616.94三、企业年金缴费 - - -合计 80,398.56 84,866.14 59,073.60设定提存计划的报告期末应付未付金额
设定提存计划项目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日一．基本养老保险费 - - -二、失业保险费 - - -三、企业年金缴费 - - -合计 - - -(十三)应交税费
税种 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日企业所得税
-278,299.06
- 1,300.17增值税 931,795.44 46,970.39 1,328.49营业税
-
- -城市维护建设税
65,919.64
3,287.91 92.97个人所得税
2,551,901.91
- -教育费附加
28,255.93
1,409.11 39.85地方教育费附加
18,833.62
939.39 26.57堤围费
475.39
99.19 2.96其他税费
-
- -合计 3,318,882.87 52,705.99 2,791.01
(十四)其他应付款
1、其他应付款账龄情况
账龄 2014年8月31日 2013年12月31日2012年12月31日1年以内（含1年） 19,788.00
235,584.63
63,424.901至2年（含2年） 117,672.51
63,000.00
84,740.002至3年（含3年） 63,000.00
84,740.00
280,000.003年以上 50,145.72
216,505.72
-合计 250,606.23 599,830.35 428,164.902、报告期内各期末应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
股东名称 2014年8月31日 2013年12月31日2012年12月31日徐红兵 - 98,796.63 -罗真德 250,606.23 501,033.72 419,140.00合计 250,606.23 599,830.35 419,140.003、报告期内各期末应付关联方款项
股东名称 2014年8月31日 2013年12月31日2012年12月31日徐红兵 - 98,796.63 -罗真德 250,606.23 501,033.72 419,140.00合计 250,606.23 599,830.35 419,140.00(十五)实收资本
1、2014年度1-8月实收资本变动情况
股东名称 2013年12月31日 本期增加 本期减少2014年8月31日徐红兵 84,000.00 4,295,062.50 - 4,379,062.50罗真德 1,000.00 2,580,875.00 - 2,581,875.00洪志刚 - - - -王思翀 - - - -黄功兵 - - - -谷红亮 15,000.00 1,124,062.50 - 1,139,062.50上海融银股权投资合伙企业（有限合伙） - 2,025,000.00 - 2,025,000.00合计 100,000.00 10,025,000.00 - 10,125,000.002、2013年度实收资本变动情况
股东名称 2012年12月31日本期增加 本期减少2013年12月31日徐红兵 50,000.00 34,000.00 - 84,000.00罗真德 - 1,000.00 - 1,000.00
股东名称 2012年12月31日本期增加 本期减少2013年12月31日洪志刚 - - - -王思翀 - - - -黄功兵 50,000.00 - 50,000.00 -谷红亮 - 15,000.00 - 15,000.00合计 100,000.00 50,000.00 50,000.00 100,000.003、2012年度实收资本变动情况
股东名称 2012年1月1日 本期增加 本期减少2012年12月31日徐红兵 50,000.00 - - 50,000.00黄功兵 50,000.00 - - 50,000.00合计 100,000.00 - - 100,000.00(十六)资本公积
1、2014年度1-8月资本公积变动情况
类别 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日资本溢价 -
4,975,000.00 - 4,975,000.002、2013年度无资本公积变动情况
3、2012年度无资本公积变动情况
注：2014年上海融银股权投资合伙企业（有限合伙）增加投资5,000,000.00元，其中计入实收资本25,000.00元，计入资本公积4,975,000.00元。
(十七)未分配利润
项目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日调整前上年末未分配利润 -402,060.86 -269,106.52 -88,376.17调整年初未分配利润合计数（调增+，
- - -调减-）
调整后年初未分配利润 -402,060.86 -269,106.52 -88,376.17加:本期净利润（归属于母公司所有者） 29,806,121.76 -132,954.34 -180,730.35减:提取法定盈余公积 - - -提取任意盈余公积金 - - -应付普通股股利 - - -转作股本的普通股股利 - - -利润分配 12,500,000.00 - -期末未分配利润 16,904,060.90 -402,060.86 -269,106.52注：经2014年7月31日深圳市为爱普信息技术有限公司股东会决议决定，进行利润分配
12,500,000.00元，剩余可供分配利润结转后期处置。
(十八)营业收入及营业成本
1、主营业务收入和其他业务收入
类别 2014年度1-8月 2013年度 2012年度
主营业务收入 40,308,637.12 1,127,612.97 383,399.15其他业务收入 - - -合计 40,308,637.12 1,127,612.97 383,399.152、主营业务成本和其他业务成本
类别 2014年度1-8月 2013年度 2012年度
主营业务成本 6,104,754.23 221,757.94 40,935.00其他业务成本 - - -合计 6,104,754.23 221,757.94 40,935.003、按照产品分类列示主营业务收入和主营业务成本
2014年度1-8月
产品或业务类别
主营业务收入 主营业务成本
应用推广和服务 40,308,637.12 6,104,754.23（续表一）
2013年度
产品或业务类别
主营业务收入 主营业务成本
应用推广和服务 1,127,612.97 221,757.94（续表二）
2012年度
产品或业务类别
主营业务收入 主营业务成本
应用推广和服务 383,399.15 40,935.004、公司前五名客户的营业收入情况
2014年度1-8月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)百度在线网络技术（北京）有限公司 7,955,079.78 19.74深圳市腾讯计算机系统有限公司 4,211,685.76 10.45合一信息技术（北京）有限公司 1,206,800.48 2.99广州市动景计算机科技有限公司 1,205,870.10 2.99成都简乐互动科技有限公司 1,004,242.95 2.49合计 15,583,679.07 38.662013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)北京朗亿迅联科技发展有限公司
204,631.20 18.15深圳掌酷科技有限公司
141,647.95 12.56深圳市腾讯计算机系统有限公司
122,398.11 10.85广州菁英信息技术有限公司
61,370.28 5.44北京诺信畅享科技有限公司 37,238.68 3.30合计
567,286.22 50.302012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)北京书香文府数字技术有限公司 75,465.50 19.68北京凌飞天讯信息技术有限公司 71,774.65 18.72广州巡洋网络科技有限公司 44,492.17 11.60华益天信科技（北京）有限公司 40,404.34 10.54合一信息技术（北京）有限公司 28,088.50 7.33合计 260,225.16 67.87(十九)营业税金及附加
税种 2014年度1-8月 2013年度 2012年度
营业税 - - 16,393.80城建税 134,560.33 3,855.13 1,286.38教育费附加 57,103.81 1,652.20 551.31地方教育及附加 38,445.81 1,101.47 367.54合计 230,109.95 6,608.80 18,599.03(二十)销售费用
费用名称 2014年度1-8月 2013年度 2012年度
人工费 - - -业务招待及广告宣传费 191,534.16 - -办公、中介服务费 - - -差旅、租赁费 - - -其他 - - -合计 191,534.16 - -(二十一) 管理费用
费用名称 2014年1-8月 2013年度 2012年度
人工费用 693,317.83 442,203.18 103,126.66办公、租赁、差旅及中介服务费 800,651.34 152,489.69 60,265.63业务招待及广告宣传费 147,355.00 2,448.00 7,405.00
费用名称 2014年1-8月 2013年度 2012年度
研究与开发费用 1,422,029.44 304,285.92 382,571.42其他费用 397,442.81 1,867.84 296.28合计 3,460,796.42 903,294.63 553,664.99(二十二) 财务费用
项目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度
利息支出 - - -减:利息收入 17,048.71 115.45 738.88利息净支出 -17,048.71 -115.45 -738.88汇兑损益 - - -手续费 110,847.49 1,093.73 936.35合计 93,798.78 978.28 197.47(二十三) 资产减值损失
项目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度
坏账损失 430,627.11 42,753.83 6,903.20(二十四) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度
银行固定收益理财产品收益 7,329.12 - -2、投资收益的说明：
报告期内本公司投资收益的收回不存在重大限制。
(二十五) 营业外收入
项目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度
增值税抵免 1,786.17 - -(二十六) 营业外支出
项目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度
捐赠支出 - - -其他 10.00 - -合计 10.00 - -(二十七) 所得税费用
项目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度
当期所得税费用 - - 1,682.96
递延所得税费用 - 85,173.83 -57,853.15合计 - 85,173.83 -56,170.19(二十八) 现金流量表补充资料
1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
项目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,806,121.76 -132,954.34 -180,730.35加：资产减值准备 430,627.11 42,753.83 6,903.20固定资产折旧 36,901.36 1,755.08 257.94无形资产摊销 313.32 - -长期待摊费用摊销 - - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- - -（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -财务费用（收益以“－”号填列） - - -投资损失（收益以“－”号填列） -7,329.12 - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 85,173.83 -57,853.15递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - -存货的减少（增加以“－”号填列） - - -经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,900,843.71 -694,665.26 -10,171.28经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,902,325.46 663,118.09 71,370.10其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 19,268,116.18 -34,818.77 -170,223.542.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - -3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末金额 3,976,603.11 117,772.66 157,190.43减：现金的期初余额 117,772.66 157,190.43 330,072.97加：现金等价物的期末金额 - - -减：现金等价物的期初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 3,858,830.45 -39,417.77 -172,882.542、现金和现金等价物
项目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度一、现金
其中:库存现金
11,809.73 52,092.36 2,018.71
项目 2014年度1-8月 2013年度 2012年度可随时用于支付的银行存款
1,455,239.09 65,680.30 155,171.72可随时用于支付的其他货币资金
2,509,554.29
- -二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资 - - -三、年末现金及现金等价物余额
3,976,603.11 117,772.66 157,190.43五、资产证券化业务的会计处理
本公司报告期内无资产证券化业务。
六、关联方关系及其交易
(一) 本企业的实际控制人情况
本公司无母公司，控股股东及最终控制方为股东徐红兵
本企业的实际控制人情况的说明：
1、2014年度1-8月变动情况
实际控
2013年12月31日 本年增加 本年减少
2014年8月31日制人 金额 % 金额 % 金额 % 金额（元） %徐红兵 84,000.00 84.00 4,295,062.50 -40.75 - - 4,379,062.50 43.252、2013年度变动情况
2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日实际控
制人 金额 % 金额 % 金额 % 金额 %徐红兵 50,000.00 50.00 34,000.00 34.00 - - 84,000.00 84.003、2012年度变动情况
实际控
2012年1月1日 本年增加 本年减少
2012年12月31日制人 金额 % 金额 % 金额 % 金额 %徐红兵 50,000.00 50.00 - - - - 50,000.00 50.00(二) 本企业的子公司情况
本公司无子公司
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本公司无合营、联营企业
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码徐红兵
控股股东 ——
罗真德
股东 ——
谷红亮
股东 ——
上海融银股权投资合伙企业（有限合伙）
股东 58061472-9北京朗亿迅联科技发展有限公司 该公司实际控制人为本公司股东谷红亮 58585915-1(五) 关联方交易情况
1、 本公司报告期内关联方交易情况
（1） 销售商品或提供劳务情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年1-8月||2013年度||2012年度||
|单位名称|||占公司同期||占公司同期||占公司同期|
|||金额|同类交易百|金额|同类交易百|金额|同类交易百|
||||分比（%）||分比（%）||分比（%）|
||北京朗亿迅联科|||||||
|||505,266.79|1.25|204,631.20|18.15|-|-|
||技发展有限公司|||||||

（2） 采购商品或接受劳务情况
无
2、本公司报告期内关联方往来款项余额情况
（1）公司应收关联方款项
①应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年8月31日||2013年12月31日||2012年12月31日||
|单位名称||计提坏账金||计提坏账金||计提坏账金|
||账面余额|额|账面余额|额|账面余额|额|
|北京朗亿迅联科|||||||
||16,332.15|489.96|74,700.50|2,241.02|-|-|
|技发展有限公司|||||||

②其他应收款
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||2014年8月31日||||2013年12月31日||||2012年12月31日||||
|||账面余额||计提坏账金额||账面余额||计提坏账金额||账面余额||计提坏账金额||
||徐红兵||107,431.25||-||-||-||-||-|
||合 计||107,431.25||-||-||-||-||-|

（2）公司应付关联方款项
①其他应付款
股东名称 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日徐红兵 - 98,796.63 -罗真德 250,606.23 501,033.72 419,140.00合计 250,606.23 599,830.35 419,140.00七、股份支付
本公司报告期内无股份支付事项
八、或有事项
本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项
九、承诺事项
(一)重大承诺事项
1、本公司不存在已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2、本公司不存在已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
3、本公司不存在已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
4、已签订的正在或准备履行的并购协议
见5、已签订的正在或准备履行的重组计划。
5、已签订的正在或准备履行的重组计划
本公司股东与北京天神互动科技有限公司（以下简称“天神互动”）签订重组协议。本次交易完成后，天神互动将持有本公司100%股权。
6、其他重大财务承诺事项
无
(二)前期承诺履行事项
本公司不存在资本性支出承诺及经营租赁承诺的前期承诺履行事项
十、资产负债表日后事项
本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项
十一、其他重要事项
无
十二、补充资料
（一）非经常性损益明细表
1、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
明细项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
- - -冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
- - -减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 - - -量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 - - -价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -委托他人投资或管理资产的损益 7,329.12 - -因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 - - -债务重组损益 - - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
- - -的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
- - -当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
- - -值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -对外委托贷款取得的损益 - - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
- - -允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
- - -一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,776.17 - -其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -所得税影响额 - - -少数股东权益影响额（税后） - - -合计 9,105.29 - -2、本公司不存在对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况。
（二）净资产收益率与每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
2014年1-8月
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 132.98 —— ——
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 132.97 —— ——
2013年度
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 —— —— ——
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 —— —— ——
2012年度
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 —— —— ——
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 —— —— ——
注:本公司非股份公司，因而未计算每股收益，2012年度和2013年度公司净资产为负数，不予列示计算上述年度加权平均净资产收益率。
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告
期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
2014.8.31（20142013.12.31（2013
项目 变动比例 变动原因
年1-8月） 年度）
货币资金 3,976,603.11 117,772.66 3276.51%货币资金增加系利润滚存及股东增资所致。
应收账款 13,937,915.21 705,262.86 1876.27%应收账款增加主要系2014年业务增加带动收入增加所致。
预付款项 354,367.48 15,890.00 2130.13%预付款项增加主要系2014年度预付推广服务费增加所致。
其他应收款 237,564.25 - 新增其他应收款增加主要系2014年应收押金及员工往来款增加所致。
其他流动资产 20,123,500.00 - 新增其他流动资产增加系2014年公司购买理财产品所致。
固定资产 252,058.47 5,244.98 4705.71%固定资产增加系2014年新购固定资产导致。
无形资产 9,086.68 - 新增无形资产增加系2014年增加爱思助手平台著作权资产所致。
应付账款增加主要系2014年新增自我结算业务应付联运方分成款应付账款 2,596,001.66 85,235.67 2945.68%
增加所致。
预收款项增加主要系2014年新增自我结算业务预收游戏玩家充值预收款项 69,148.54 36,769.35 88.06%
金额未消费结转至当期收入余额导致。
应付职工薪酬 652,395.00 371,690.00 75.52%应付职工薪酬增加主要系2014年新增员工工资增加所致。
2014.8.31（20142013.12.31（2013
项目 变动比例 变动原因
年1-8月） 年度）
应交税费增加系2014年公司业务增长使流转税及附加税费余额增应交税费 3,318,882.87 52,705.99 6196.97%
加以及代扣代交个税增加所致。
其他应付款 250,606.23 599,830.35 -58.22%其他应付款减少系2014年支付往来款所致。
实收资本 10,125,000.00 100,000.00 10025.00%实收资本增加系2014年股东新增注册资本所致。
资本公积 4,975,000.00 - 新增资本公积增加系2014年股东新增投资溢价所致。
未分配利润 16,904,060.90 -402,060.86期初为负数未分配利润增加系2014年利润滚存所致。
（续表）
2013.12.312012.12.31（2012
项目 变动比例 变动原因
（2013年度） 年度）
应收账款 705,262.86 53,351.43 1221.92%应收账款增加系2013年业务增加带动收入增加所致。
固定资产 5,244.98 2,401.06 118.44%固定资产增加系2013年新购固定资产所致。
应付职工薪酬 371,690.00 24,940.00 1390.34%应付职工薪酬增加主要系2013年新增员工工资增加所致。
应交税费增加主要系2013年公司业务增长使流转税及附加税费余应交税费 52,705.99 2,791.01 1788.42%
额增加所致。
其他应付款 599,830.35 428,164.90 40.09%其他应付款增加系2013年收到往来款所致。
未分配利润 -402,060.86 -269,106.52期初为负数未分配利润减少系2013年利润滚存所致。
营业收入 1,127,612.97 383,399.15 194.11%营业收入增加系2013年公司业务增长所致。
营业成本增加系2013年公司业务增长人工成本和服务成本增加所营业成本 221,757.94 40,935.00 441.73%
致。
营业税金及附 营业税金及附加减少系2013年营改增后本科目不再包括营业税只 6,608.80 18,599.03 -64.47%
加 核算流转税附加税费所致。
管理费用 903,294.63 553,664.99 63.15%管理费用增加系2013年人工、房租、运营等支出增加所致。
财务费用 978.28 197.47 395.41%财务费用增加系2013年业务增长引起结算手续费增加所致。
资产减值损失 42,753.83 6,903.20 519.33%资产减值损失增加系2013年末应收款项增加，计提坏账准备所致。
所得税费用增加系2013年计提坏账准备及公司增加的可弥补亏损所得税费用 85,173.83 -56,170.19上期为负数
确认递延所得税费用所致。
十三、财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2014年12月22日批准报出。
深圳市为爱普信息技术有限公司2014年12月22日