福建闽东电力股份有限公司
二Ｏ一六年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2017）第350ZA0173号福建闽东电力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建闽东电力股份有限公司（以下简称闽东电力公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是闽东电力公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，闽东电力公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了闽东电力公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师李建彬
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
陈勇
中国·北京 二Ｏ一七年三月三十日
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
福建闽东电力股份有限公司（以下简称“本公司”）系经福建省人民政府“闽证体股[1998]30号”文批准，由福建省闽东老区水电开发总公司、闽东电力电器厂、福建省闽东水电综合服务公司、闽东电力勘察设计所、宁德地区输变电工程公司等5家法人单位共同发起设立，于1998年12月30日在福建省工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币20,000万元。
2000年 6月 28日，经中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2000]88号”文批准，本公司在深圳证券交易所以向法人投资者配售和向一般投资者上网定价发行相结合的方式向社会公众公开发行人民币普通股 10,000万股，发行价格为每股人民币 11.50元。2000年 7月 20日发行成功后本公司依法向福建省工商行政管理局申请工商登记变更，注册资本变更为人民币30,000万元。
2000年7月31日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码000993。
本公司国家股 19,847万股原委托福建省闽东老区水电开发总公司管理，根据“宁国资[2001]031号《”关于变更国有股权管理的通知》，从 2001年 1月起由宁德市财政局及宁德市国有资产管理局委托宁德市国有资产投资经营有限公司管理，并取得中华人民共和国财政部“财企[2001]822号”文批复确认。
2006年 8月 2日，本公司实施股权分置改革，将资本公积中 7,300万元转增为股本支付给已上市流通股股东，非流通股股东以此取得上市流通权。股权分置改革后，本公司注册资本变为人民币37,300万元。
本公司《营业执照》统一社会信用代码：91350000705100343U；注册地址：宁德市蕉城区环城路143号闽东大广场华隆大厦8-10层；本公司法定代表人为张斌。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设董事会办公室、证券投资部、企业管理部、法律事务部、审计部、电力管理部、投资发展部、安全监察部、经营管理部、财务部、人力资源部、办公室等部门，拥有福建福安市黄兰溪水力发电有
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限公司（以下简称“黄兰溪水电”）、福建穆阳溪水电开发有限公司（以下简称“穆阳溪水电”）、武汉楚都房地产有限公司（以下简称“武汉楚都”）、宁德市东晟房地产有限公司（以下简称“东晟地产”）、航天闽箭新能源投资股份有限公司（以下简称“航天闽箭”）、福州闽东大酒店有限公司（以下简称“闽东大酒店”）、宁德市环三实业有限公司（以下简称“环三实业”）、宁德环三矿业有限公司（以下简称“环三矿业”）、福建环三亿能电力工程有限公司（以下简称“环三亿能”）、霞浦县浮鹰岛风电有限公司（以下简称“浮鹰岛风电”）、福安市国电福成水电有限公司（以下简称“国电福成水电”）、宁德蕉城闽电新能源有限公司（以下简称“闽电新能源”）等子公司，拥有营口风力发电股份有限公司（以下简称“营口风电”）、白城富裕风力发电有限公司（以下简称“白城风电”）、航天闽箭新能源（霞浦）有限公司（以下简称“霞浦航天闽箭”）等孙公司。
本公司及下属子公司（以下简称“本集团”）的主营业务为电力生产、开发；房地产开发；
矿产资源勘探、开采；物业租赁；大宗商品贸易；电力电器设备的销售；水库经营；建筑材料，金属材料，水暖器材。本公司的母公司为宁德市国有资产投资经营有限公司。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第四次会议于 2017年 3月 30日批准。
2、合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司，本期新增控股子公司国电福成水电、全资子公司闽电新能源纳入合并范围的主体，本期无不再纳入合并范围的主体。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司生产经营正常，预计未来 12个月经营活动产生现金净流量为正数，具有较强的持续经营能力。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
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本集团根据自身生产经营特点，确定无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、17和附注三、22。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及下属子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
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而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下两类：应收款项和可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
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（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债均为其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
（5）金融资产减值
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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
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如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，如有客观证据表明其已发生减值，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
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本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
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行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300万元（含 300万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，本公司根据经营情况，将应收款项区分为合并范围内款项、合并范围外款项，对应收合并范围内的款项不计提坏账准备，对应收合并范围外的款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，按账龄分析法计提坏账准备，确定计提坏账准备比例如下：
组合名称 合并范围内应收款项计提比例合并范围外应收款项计提比例 1年以内 0% 5% 1-2年 0% 10% 2-3年 0% 30% 3-4年 0% 50% 4-5年 0% 80%
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组合名称 合并范围内应收款项计提比例合并范围外应收款项计提比例 5年以上 0% 100%11、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、库存商品、周转材料、开发成本、开发产品、工程施工等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
房地产开发企业特定存货的计价方法
存货主要包括库存材料、在建开发产品、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。存货按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
施工企业特定存货的计价方法
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本集团周转材料领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
本集团长期股权投资包括包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
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资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本集团与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
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单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、18。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、18。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
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本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率 年折旧率房屋及建筑物 20—35 5% 2.71%—4.75%运输设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00%大坝 20—50 5—10% 1.80%—4.75%引水工程 15—35 5—10% 2.57%—6.33%厂房工程 30—35 5—10% 2.57%—3.17%升压站 20—30 5—10% 3.00%—4.75%生产用房及附属工程 5—35 5—10% 2.57%—19.00%发电设备 5—25 5—10% 3.60%—19.00%配电设备 5—30 5—10% 3.00%—19.00%其它设备 5—20 5—10% 4.50%—19.00%办公电子设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00%输电线路 5—30 5% 3.17%—19.00%渠道 5 5% 19.00%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
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值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件、探矿权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
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使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 相应的使用年限 平均年限法
计算机软件 2－5年 平均年限法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
无法预见无形资产带来未来经济利益的期限的，确认为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年终终了，针对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试，并对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命，按上述使用寿命有限的无形资产会计政策处理。
本公司探矿权目前确认为使用寿命不确定的无形资产，矿山勘探工作尚处于普查（或详查）阶段，无法根据推定及探明矿产总存量估计矿山使用年限。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
18、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
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为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
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度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
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益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
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22、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司电力销售、房地产销售以及贸易销售收入确认的具体方法如下：
电力销售业务以月末最后一日电能输送至买卖双方约定的计量仪表确认作为销售收入的实现。
房地产销售业务在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，取得了买方按
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销售合同约定交付房款证明并且办理了房产交接手续后，确认销售收入的实现。
贸易业务在满足商品销售合同约定的交付条件，于商品所有权转移给购买方并取得购买方确认时确认销售收入实现。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个
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期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
26、质量保证金
本集团下属房地产开发企业按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接在本项列支，保修期结束后清算。
27、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。设定受益计划负债本集团已对水电板块的在职、内退、已退休人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕
22号）的规定，2016年5月1日之后发生的
与增值税相关交易，影响资产、负债等金额
的，按该规定调整。利润表中的“营业税金及①税金及附加 ①1,437,556.17附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、②管理费用 ②-1,437,556.17土地使用税、车船使用税、印花税等原计入
管理费用的相关税费，自2016年5月1日起
调整计入“税金及附加”。同比数据不调整。
（2）重要会计估计变更
本报告期本集团的主要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 3、5、6、17营业税 租赁收入、商品房销售收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7教育费附加 应纳流转税额 3地方教育附加 应纳流转税额 2
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
江海堤防工程维护管理费 销售收入 0.09企业所得税 应纳税所得额 25说明：
根据财政部“财税（2016）36号”《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自2016年5月1日起，本集团全面缴交增值税。
2、土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，土地增值税实行四级超率累进税率（30%至60%）。其中，房地产开发企业建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按税法规定的四级超率累进税率（30%至60%）计缴。
3、税收优惠及批文
根据财政部和国家税务总局联合下发的“财税[2008]156号《”关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》，孙公司营口风电、白城风电、霞浦航天闽箭作为风力发电公司，可享受增值税即征即退50%的优惠政策。
根据财政部和国家税务总局联合下发的“财税[2008]46号”《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》，孙公司霞浦航天闽箭作为从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》内符合相关条件和技术标准及国家投资管理相关规定并于2008年1月1日后经批准的公共基础设施项目，其投资经营的所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。霞浦航天闽箭公司 2015年度取得第一笔生产经营收入，霞浦航天闽箭公司本年度处于免税期。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数库存现金 101,380.22 96,650.96银行存款 254,312,679.60 171,422,942.84其他货币资金 6,065,423.18 6,805,972.31
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数合计 260,479,483.00 178,325,566.11说明：
（1）其他货币资金期末余额 6,065,423.18元，系本公司下属子公司东晟地产商品房按揭贷款保证金 2,275,023.18元，及孙公司霞浦航天闽箭保函保证金 3,790,400.00元；因不能随时用于支付，本集团在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
（2）除上述款项外，截至 2016年 12月 31日，本集团不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单
项计提坏账准备的 22,407,242.46 18.66 22,407,242.46 100.00 -应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款（均 97,133,320.46 80.89 23,002,701.80 23.68 74,130,618.66为账龄组合）
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 533,381.66 0.44 533,381.66 100.00 -备的应收账款
合计 120,073,944.58 100.00 45,943,325.92 38.26 74,130,618.66应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 22,407,242.46 20.14 22,407,242.46 100.00
账款
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备
的应收账款（均为账龄 88,864,379.16 79.86 19,364,310.42 21.79 69,500,068.74组合）
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 111,271,621.62 100.00 41,771,552.88 37.54 69,500,068.74①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备计提比例% 计提理由未正常经营，预计收回宁德南瑞贸易有限公司 6,059,964.00 6,059,964.00 100.00
可能性小未正常经营，预计收回宁德市聚仁贸易有限公司 16,347,278.46 16,347,278.46 100.00
可能性小合计 22,407,242.46 22,407,242.46 100.00 —②按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 61,867,827.70 63.69 3,093,391.38 5.00
58,774,436.32 1至2年 7,518,974.30 7.74 751,897.43 10.00
6,767,076.87 2至3年 56,105.28 0.06 16,831.59 30.00
39,273.69 3至4年 17,033,812.89 17.54 8,516,906.45 50.00 8,516,906.44 4至5年 164,626.70 0.17 131,701.36 80.00 32,925.345年以上 10,491,973.59 10.80 10,491,973.59 100.00 -合计 97,133,320.46 100.00 23,002,701.80 23.68 74,130,618.66（续表）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 57,633,169.66 64.86 2,881,658.50 5.00
54,751,511.16 1至2年 1,667,101.19 1.88 166,710.11 10.00
1,500,391.08
2至3年 18,806,679.37 21.16 5,642,003.81 30.00
13,164,675.56
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 3至4年 165,455.35 0.19 82,727.67 50.00 82,727.68 4至5年 3,816.32 — 3,053.06 80.00 763.26 5年以上 10,588,157.27 11.91 10,588,157.27 100.00 —合计 88,864,379.16 100.00 19,364,310.42 21.79 69,500,068.74（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,075,679.14元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
占应收账款期
应收账款 坏账准备单位名称 末余额合计数
期末余额 期末余额的比例%
国网福建省电力有限公
26,486,328.74 27.27 1,324,316.44司
宁德市聚仁贸易有限公
16,347,278.46 16.83 16,347,278.46司
上海岑屹工贸有限公司
15,955,798.32 16.43 7,977,899.16（说明1）
福州西湖大酒店（说明2） 14,629,141.50 15.06 1,055,472.99福建省闽东老区水电开
8,668,148.30 8.92 8,668,148.30发总公司（说明3）
合计 82,086,695.32 84.51 35,373,115.35说明：（1）应收上海岑屹工贸有限公司款项15,955,798.32元，详见本附注十三、3、（6）。
（2）应收西湖大酒店款项14,629,141.50元，详见本附注十三、3、（12）。
（3）该公司为本公司2001年之前的控股股东。
3、预付款项
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 10,504,881.58 96.62 10,785,911.16 84.43 1至2年 87,004.91 0.80 1,283,832.00 10.05 2至3年 140,507.00 1.29 420,821.00 3.29 3年以上 140,293.00 1.29 284,952.00 2.23合计 10,872,686.49 100.00 12,775,516.16 100.00（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 7,725,414.85元，占预付款项期末余额合计数的比例71.05%。
4、应收股利
项目 期末数 期初数宁德市精信小额贷款股份有限公司 2,376,000.00 2,376,000.00其中，重要的账龄超过1年的应收股利如下：
是否发生减值及其项目 期末数 账龄 未收回的原因
判断依据宁德市精信小额贷款
2,376,000.00 2-3年被投资单位未支付 被投资单位正常运营股份有限公司
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
34,801,518.16 13.97 28,894,018.16 83.03 5,907,500.00坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其 212,552,244.00 85.29 157,348,507.66 74.03 55,203,736.34
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
他应收账款（均为账龄组
合）
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 1,850,652.39 0.74 1,850,652.39 100.00
款
合计 249,204,414.55 100.00 188,093,178.21 75.48 61,111,236.34其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
34,801,518.16 12.22 28,894,018.16 83.03 5,907,500.00坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收账款（均为账龄组 248,254,314.88 87.13 152,971,344.03 61.62 95,282,970.85合）
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 1,850,652.39 0.65 1,850,652.39 100.00
款
合计 284,906,485.43 100.00 183,716,014.58 64.48 101,190,470.85①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
（按单位）
福建省家具工贸集 未正常经营，预计收回可 16,887,250.00 16,887,250.00 100.00
团公司 能性小上海乾淳实业有限 已获得第三方房产抵押和 8,240,400.00 2,332,900.00 28.31
公司 担保福州鼎众贸易有限 未正常经营，预计收回可 5,752,693.16 5,752,693.16 100.00
公司 能性小上海祥奉建材经营 未正常经营，预计收回可 3,921,175.00 3,921,175.00 100.00
管理有限公司 能性小合计 34,801,518.16 28,894,018.16 83.03
②按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末数
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 9,258,798.71 4.36 462,940.00 5.00 8,795,858.711至2年 16,240,965.21 7.64 1,624,096.53 10.00 14,616,868.682至3年 5,301,744.54 2.49 1,590,523.36 30.00 3,711,221.183至4年 55,835,163.04 26.27 27,917,581.53 50.00 27,917,581.514至5年 811,031.29 0.38 648,825.03 80.00 162,206.265年以上 125,104,541.21 58.86 125,104,541.21 100.00
合计 212,552,244.00 100.00 157,348,507.66 74.03 55,203,736.34（续表）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 33,786,323.11 13.61 1,689,316.22 5.00 32,097,006.891至2年 5,559,324.54 2.24 555,932.46 10.00 5,003,392.082至3年 82,320,387.49 33.16 24,696,116.26 30.00 57,624,271.233至4年 834,231.29 0.34 417,115.65 50.00 417,115.644至5年 705,925.04 0.28 564,740.03 80.00 141,185.015年以上 125,048,123.41 50.37 125,048,123.41 100.00
合计 248,254,314.88 100.00 152,971,344.03 61.62 95,282,970.85（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,392,521.94元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额爱建证券结算资金 100,762,750.00 100,762,750.00逾期预付款转其他应收款 58,391,043.47 90,960,666.10诉讼索赔款 30,490,849.70 30,490,849.70
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
往来款 34,151,085.49 35,808,956.03保证金 20,774,119.52 21,392,865.09代垫款 280,000.00 211,677.45备用金 1,268,224.22 1,199,280.69个人借款 1,277,052.82 1,597,246.92保险理赔款 695,846.33 695,846.33其他 1,113,443.00 1,786,347.12合计 249,204,414.55 284,906,485.43（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
爱建证券有限责证券交易结算
任公司上海中华资金，见附注 100,762,750.00 5年以上 40.43 100,762,750.00路证券营业部 十三之3（5）
逾期预付款，
上海泰岑溢物资
见附注十三之 22,001,399.57 3-4年 8.83 11,000,699.79有限公司
3（11）
逾期预付款，
上海益享金属材
见附注十三之 19,002,760.00 3-4年 7.63 9,501,380.00料有限公司
3（8）
福建省家具工贸
逾期预付款 16,887,250.00 3-4年 6.78 16,887,250.00集团公司
宁榕房地产开发
往来款 11,535,028.42 5年以上 4.63 11,535,028.42有限公司
合计 170,189,187.99 68.30 149,687,108.216、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备账面价值原材料 8,618,871.65 1,204,628.24 7,414,243.41 8,326,582.04 1,204,628.24 7,121,953.80
库存商品 566,743.15 566,743.15 763,372.98 763,372.98
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
存货种类
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备账面价值周转材料 601,547.31 601,547.31 547,257.48 547,257.48开发成本 673,431,878.98 673,431,878.98 647,736,354.58 647,736,354.58开发产品 80,418,214.72 80,418,214.72 95,056,608.53 95,056,608.53合计 763,637,255.81 1,204,628.24 762,432,627.57 752,430,175.61 1,204,628.24 751,225,547.37（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,204,628.24 1,204,628.24存货跌价准备（续）
本期转回或转销存货种类 确定可变现净值的具体依据
存货跌价准备的原因原材料 固定资产修理备件，已毁损，全额计提跌价准备 —（3）开发成本
开工 预计竣
项目名称 预计总投资 期末数 期初数 期末跌价准备时间 工时间
东晟广场 11亿元 330,963,163.93 329,428,934.49
泰和园项目 2013.9 2017.3 36,139万元 342,468,715.05 318,307,420.09
合计 673,431,878.98 647,736,354.58
说明：东晟广场预计于2017年6月底开工。
（4）开发产品
竣工时 期末跌项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
间 价准备闽东国际城 2008.09 28,856,554.85 566,493.32 5,666,269.98 23,756,778.19
泰丽园项目 2013.07 5,892,494.83 2,929,347.15 8,821,841.98
泰怡园项目 2014.10 59,914,076.68 5,765,462.15 17,839,944.28 47,839,594.55
和宁楼、祥宁 2012.09 393,482.17 10,227.00 403,709.17
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
楼
合计 95,056,608.53 9,271,529.62 23,909,923.43 80,418,214.72
说明：泰怡园本期减少包含转为办公自用房产及投资性房地产。
7、其他流动资产
项目 期末数 期初数多交或预缴的增值税额 2,537,665.11
待认证进项税额 180,940.60
增值税留抵税额 27,261,167.43 32,896,067.24预缴所得税 1,599,535.53 21,732,310.30预缴营业税 6,001,671.31 3,458,399.25预缴土地增值税 2,974,703.40
预缴其他税费 1,756,663.19 2,349,482.99合计 42,312,346.57 60,436,259.788、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权
87,500,000.00 24,410,834.84 63,089,165.16 87,500,000.00 24,410,834.84 63,089,165.16益工具
其中：按成
87,500,000.00 24,410,834.84 63,089,165.16 87,500,000.00 24,410,834.84 63,089,165.16本计量
合计 87,500,000.00 24,410,834.84 63,089,165.16 87,500,000.00 24,410,834.84 63,089,165.16（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末福建惠泉啤酒福鼎有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00福建闽投工业区开发有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00宁德农村商业银行股份公司 39,000,000.00 39,000,000.00福建海峡股权交易所有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 6,300,000.00 6,300,000.00合计 87,500,000.00 87,500,000.00采用成本计量的可供出售权益工具（续）
减值准备 在被投资
本期现金红被投资单位 本期 单位持股
期初 本期增加 期末 利减少
比例(%)
福建惠泉啤酒福鼎有限公司 9.00
福建闽投工业区开发有限公司 21,528,234.84 21,528,234.84 5.00
宁德农村商业银行股份公司 10.00 325,954.00福建海峡股权交易所有限公司 5.26
鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 2,882,600.00 2,882,600.00 15.00
合计 24,410,834.84 24,410,834.84
说明：
①上述采用成本计量的可供出售权益工具核算本集团长期持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的非上市公司权益性投资。
②本公司持有福建惠泉啤酒福鼎有限公司9%的股权，该公司不属于上市公众公司，其股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
③本公司持有福建闽投工业区开发有限公司（原“中海油海西宁德工业区开发有限公司”）5%的股权，按照本公司的投资比例5%，应享有的权益与原投资额相差金额已计提减值准备。
④本公司持有宁德农村商业银行股份公司10%的股权，该公司不属于上市公众公司，其股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司拟转让该项金融工具，尚需国资监管部门审批。
⑤本公司持有福建海峡股权交易所有限公司5.26%的股权，该公司不属于上市公众公司，其股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑥本公司持有鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司15%的股权，该公司正处于清算阶段，清算工作尚未结束，本公司已对该项长期股权投资计提减值准备288.26万元。
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况。
本期可供出售金融资产未发生减值。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、长期股权投资
本期增减变动
减值准备期其他综 宣告发放
被投资单位 期初余额 期末余额减少权益法下确认的投资 其他权 计提减值
追加投资 合收益 现金股利 其他
末余额投资 损益 益变动 准备
调整 或利润
联营企业
厦门船舶重工股份有限公司 343,870,410.53 3,621,221.80 347,491,632.33福建福宁船舶重工有限公司 45,242,594.18 -15,224,694.29 30,017,899.89福建寿宁牛头山水电有限公司 69,369,091.68 19,979,856.17 10,217,768.70 79,131,179.15宁德市精信小额贷款股份有限
50,329,654.84 -30,210,059.87 20,119,594.97公司
中闽（霞浦）风电有限公司 18,839,573.16 -608,004.68 18,231,568.48上海东溟投资有限公司 16,964,608.52 16,964,608.52 16,964,608.52福建省福安鑫地钼业有限公司 27,012,764.68 -6,978,533.75 20,034,230.93屏南县稀土开发有限公司 1,860,000.00 5,658.18 1,865,658.18 10,217,768.7
合计 571,628,697.59 1,860,000.00 -29,414,556.44 533,856,372.45 16,964,608.52 0
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
（1）本公司持有上海东溟投资有限公司45%的股权，本公司已对其全额计提了减值准备。2016年1月22日，上海浦东新区人民法院作出（2015）浦民二（商）清（预）字第 5号《民事裁定书》，裁定受理东溟公司的清算申请，并指定君合律师事务所上海分所组成清算组，清算工作尚未结束。
（2）本公司持有的厦门船舶重工股份有限公司32%股权已用于向中信银行宁德分行贷款质押。
（3）本公司持有的黄兰溪水电100%的股权已用于向交通银行宁德分行贷款质押。
（4）本公司持有的穆阳溪水电98%股权已向兴业银行宁德分行贷款质押。
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计一、账面原值
156,556,502.17 156,556,502.171.期初余额
7,348,911.78 7,348,911.782.本期增加金额
（1）外购
7,348,911.78 7,348,911.78（2）存货、固定资产转入
3.本期减少金额
163,905,413.95 163,905,413.954.期末余额
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 32,342,350.96 32,342,350.962.本期增加金额 5,271,448.82 5,271,448.82（1）计提或摊销 5,271,448.82 5,271,448.823.本期减少金额
4.期末余额 37,613,799.78 37,613,799.78三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋、建筑物 合计3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 126,291,614.17 126,291,614.172.期初账面价值 124,214,151.21 124,214,151.21说明：
①投资性房地产主要系整体出租的宏福大厦（即宁德大厦，但不包括该大厦18层），期末原值为132,093,255.85元、净值为101,243,088.51元，承租方为福州西湖大酒店，租赁物业面积为 30,363.00平方米，租赁期限为 20年，从 2009年 5月 3日至 2029年5月2日。
②期末本公司投资性房地产不存在减值的情况。
（2）未办妥产权证书的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因由于宁德大厦（即宏福大厦）土地功能发生变化，根据国土资源局综（2010）756号文，闽东大酒店需补交相应的宏福大厦 101,243,088.51土地出让金。闽东大酒店已提出异议并要求减免该地段差价，未缴纳相应的土地出让金，基于上述原因，闽东大酒店尚无法办理房产证说明：
截止2016年12月31日，子公司闽东大酒店投资性房地产“宏福大厦（”即宁德大厦，但不包括该大厦18层）已办理国有土地使用权证，但房屋所有权证尚在办理之中。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、固定资产
（1）固定资产情况
2.本期增加金额 3.本期减少金额
项目 1.期初余额 （3）企业合并 （2）其他4.期末余额（1）购置 （2）在建工程转入 （4）其他增加 （1）处置或报废
增加 减少
一、账面原值：
房屋及建筑物 123,384,690.54 3,234,929.42 9,236,197.96 135,855,817.92运输设备 32,759,127.55 810,897.75 297,569.00 1,915,212.00 319,800.86 3,631,015.35 32,471,591.81大坝 306,534,541.28 153,742,700.50 460,277,241.78引水工程 381,110,974.01 58,398,719.77 439,509,693.78厂房工程 155,136,842.68 3,814,786.23 158,951,628.91升压站 48,821,038.81 8,110,600.00 4,534,655.00 61,466,293.81生产用房及附属工程 197,444,969.00 30,001,170.08 66,204,857.00 3,860,590.05 289,790,406.03发电设备 657,855,776.15 3,728,869.23 169,222,284.32 31,350,226.11 1,689,780.94 7,410,501.18 856,436,435.57配电设备 172,635,904.83 927,817.30 5,409,584.42 5,288,751.93 2,444,164.17 181,817,894.31其他设备 46,938,934.34 2,863,553.32 13,447,958.82 1,346,905.33 2,974,507.99 61,622,843.82办公电子设备 21,718,026.41 2,268,729.26 86,392.15 278,610.40 1,482,869.32 807,332.38 25,027,295.16输电线路 26,390,096.37 7,169,161.66 87,488.00 33,471,770.03渠道 10,021,693.53 10,021,693.53厂内道路 6,021,346.00 14,028,688.65 20,050,034.65合计 2,186,773,961.50 10,599,866.86 237,560,379.70 338,976,477.76 14,075,554.41 21,215,599.12 2,766,770,641.11说明：企业合并增加系本公司本期收购国电福成水电70%股权；其他增加主要系子公司东晟地产部分开发产品转为自用。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产情况（续）
2.本期增加金额 3.本期减少金额
（2）企业合（3）
项目 1.期初余额
（1）处置（2）其
4.期末余额
（1）计提 并增加 其他
或报废 他减少
增加
二、累计折
旧：
房屋及建
31,135,354.79 4,591,211.01 35,726,565.80筑物
运输设备 24,929,173.61 2,376,765.03 1,017,794.75 3,457,660.37 24,866,073.02大坝 93,966,968.19 11,813,808.61 21,726,873.05 127,507,649.85引水工程 162,405,250.36 14,934,922.06 7,424,103.00 184,764,275.42厂房工程 98,169,431.39 4,148,251.85 853,602.57 103,171,285.81升压站 26,418,095.75 1,742,695.27 1,141,909.24 29,302,700.26生产用房
114,446,042.94及附属工 97,330,781.74 8,524,227.02 9,673,779.78 1,082,745.60
程
339,378,275.05发电设备 302,480,671.05 36,149,055.51 7,213,636.16 6,465,087.67
配电设备 65,953,640.54 8,941,234.78 1,721,947.52 1,708,522.90 74,908,299.94其他设备 34,709,488.17 3,829,331.86 5,134,937.25 1,987,503.74 41,686,253.54办公电子
13,650,383.12 2,924,793.55 245,425.78 764,447.50 16,056,154.95设备
输电线路 13,427,643.39 1,368,467.12 83,113.60 14,712,996.91渠道 8,318,917.12 107,595.48 8,426,512.60厂内道路 262,179.44 244,332.99 506,512.43合计 973,157,978.66 101,696,692.14 56,154,009.10 15,549,081.38 1,115,459,598.52固定资产情况（续）
2.本期增加金额 3.本期减少金额
项目 1.期初余额 （2）其他（1）处置或（2）其他减4.期末余额（1）计提
增加 报废 少
三、减值准备：
运输设备 64,684.39 64,684.39
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额 3.本期减少金额
项目 1.期初余额 （2）其他（1）处置或（2）其他减4.期末余额（1）计提
增加 报废 少
升压站 200,000.00 200,000.00生产用房及附属
136,242.35 136,242.35工程
发电设备 1,717,459.21 1,717,459.21配电设备 392,625.00 392,625.00其他设备 9,975.00 9,975.00办公电子设备 130,258.45 130,258.45合计 2,651,244.40 2,651,244.40固定资产情况（续）
项目 期末账面价值 期初账面价值四、账面价值：
房屋及建筑物 100,129,252.12 92,249,335.75运输设备 7,540,834.40 7,765,269.55大坝 332,769,591.93 212,567,573.09引水工程 254,745,418.36 218,705,723.65厂房工程 55,780,343.10 56,967,411.29升压站 31,963,593.55 22,202,943.06生产用房及附属工程 175,208,120.74 99,977,944.91发电设备 515,340,701.30 353,657,645.89配电设备 106,516,969.37 106,289,639.29其他设备 19,926,615.28 12,219,471.17办公电子设备 8,840,881.76 7,937,384.84输电线路 18,758,773.12 12,962,452.98渠道 1,595,180.93 1,702,776.41厂内道路 19,543,522.22 5,759,166.56合计 1,648,659,798.18 1,210,964,738.44说明：
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本报告期本集团用于抵押的固定资产见本附注五之49。
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值厂房工程 4,229,524.58 343,250.40 3,886,274.18大坝 27,138,473.96 2,164,849.19 24,973,624.77发电设备 21,305,203.23 2,260,174.65 19,045,028.58配电设备 8,463,747.23 897,977.06 7,565,770.17升压站工程 6,159,236.89 364,365.08 5,794,871.81生产及附属工程 15,304,770.47 905,392.12 14,399,378.35引水工程 121,722,820.28 8,714,177.22 113,008,643.06合计 204,323,776.64 15,650,185.72 188,673,590.92（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因开发商已经注销，其法定代表人凯升大厦5、6、7三层 3,718,920.52
移民海外，无法办证。
水工仓库等房屋建筑物 23,344,420.01 黄兰溪水电土地证未办妥。
合计 27,063,340.53
12、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值闾峡风电场建设工程 126,155,020.55 126,155,020.55闽东水电站机电一体化
8,156,568.93 8,156,568.93 6,812,141.53 6,812,141.53改造项目
黄兰溪一级、二级电站
351,282.60 351,282.60机电一体化改造
S3风机建设 781,334.61 781,334.61二级电站及其冷却水系
871,432.50 871,432.50统改造工程
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期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值SVG静止无功发生器 202,735.31 202,735.31宁德虎贝风电场项目 2,466,352.21 2,466,352.21
福安办公大楼装修 1,648,901.20 1,648,901.20
丰源电站厂房桥机技改 1,384,464.69 1,384,464.69
浮鹰岛风电场项目 21,695,363.87 21,695,363.87 2,277,738.98 2,277,738.98金风2号风机大修理工
1,025,641.03 1,025,641.03程
闽东电力水电号文一级
电站·2#机及其冷却系
994,138.50 994,138.50统和四级电站2#机组
及其冷却系统改造工程
其他工程 7,167,089.62 7,167,089.62 9,496,208.46 9,496,208.46合计 42,518,740.52 42,518,740.52 148,967,674.07 148,967,674.07
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资本化累其中：本期利息本期利息资工程名称 期初数 本期增加转入固定资产 其他减少 期末数计金额 资本化金额 本化率% A B C D E=A+B-C-D闾峡风电场建设工程 126,226,192.03 127,357,374.58 253,583,566.61 22,998,533.40 4,127,128.59 4.9闽东水电站机电一体化改
6,463,504.53 1,693,064.40 8,156,568.93造项目
浮鹰岛风电项目 2,277,738.98 19,417,624.89 21,695,363.87宁德虎贝风电场工程 2,466,352.21 2,466,352.21S3风机建设 781,334.61 781,334.61
合计 135,748,770.15 150,934,416.08 253,583,566.61 781,334.61 22,998,533.40 4,127,128.59 4.9 32,318,285.01 55
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重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数(万元) 工程进度 资金来源预算比例%
闾峡风电场建设工程 379,040.00 76.46% 99%自有资金及金融机构贷款闽东水电站机电一体化
900.00 91.00 95% 自有资金改造项目
浮鹰岛风电项目 53,073.53 30 25%自有资金及金融机构贷款宁德虎贝风电场工程 55,001.84 0.45 0.45%自有资金及金融机构贷款合计 488,015.37
（3）在建工程减值准备
本集团期末在建工程不存在减值的情况。
13、无形资产
项目 土地使用权 计算机软件 探矿权 合计一、账面原值
1.期初余额 26,188,591.35 5,282,803.36 8,784,300.00 40,255,694.712.本期增加
52,892,323.20 171,817.92 53,064,141.12金额
（1）购置 141,967.92 141,967.92（2）企业合并 1,458,039.49 29,850.00 1,487,889.49（3）其他 51,434,283.71 51,434,283.713.本期减少
金额
4.期末余额 79,080,914.55 5,454,621.28 8,784,300.00 93,319,835.83二、累计摊销
1.期初余额 3,264,934.06 3,484,211.58 6,749,145.642.本期增加
896,158.16 994,089.62 1,890,247.78金额
（1）计提 799,085.20 964,239.62 1,763,324.82（2）其他增加 97,072.96 29,850.00 126,922.963.本期减少
金额
4.期末余额 4,161,092.23 4,478,301.20 8,639,393.43
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 计算机软件 探矿权 合计三、减值准备
1.期初余额 1,755,500.00 1,755,500.002.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
4.期末余额 1,755,500.00 1,755,500.00四、账面价值
1.期末账面
74,919,822.33 976,320.08 7,028,800.00 82,924,942.41价值
2.期初账面
22,923,657.29 1,798,591.78 7,028,800.00 31,751,049.07价值
说明：
（1）本公司四个探矿权目前确认为使用寿命不确定的无形资产，其中周挡金矿、里洋钼多金属矿、王宿金矿三个矿山的勘探工作尚处于普查阶段，天池银多金属矿于 2014年11月进入详查阶段，但尚未探明经济可采储量，故四个探矿权均无法根据推定及探明矿产总储量估计矿山使用年限。
（2）本公司下属孙公司营口风电的土地使用权为划拨性质，无使用年限，确认为使用寿命不确定的无形资产。
（3）截至 2016年 12月 31日，本集团子公司环三矿业按照省国土资源厅《矿产资源区块退出管理暂行办法》规定，里洋钼矿、王宿金矿已无法享有原预计权益，故予以全额计提减值金额合计175.55万元。
14、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额形成商誉的事项
黄兰溪水电 41,933,586.79 41,933,586.79
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额形成商誉的事项
营口风电 8,996,465.20 8,996,465.20国电福成水电 45,952,684.81 45,952,684.81合计 50,930,051.99 45,952,684.81 96,882,736.80（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额本期增加本期减少 期末余额黄兰溪水电
营口风电 8,996,465.20 8,996,465.20国电福成水电
合计 8,996,465.20 8,996,465.20说明：
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据被投资单位过去 5年经营成果预计被投资单位未来 5年内净现金流量，其后年度采用稳定增长的净现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预测。根据减值测试的结果，期末本公司收购国电福成水电和黄兰溪水电产生的商誉未发生减值。
15、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
办公楼装修费 1,037,982.11 843,595.24 573,672.75 1,307,904.60办公楼租赁费 1,439,430.72 621,189.01 818,241.71固定资产改良
207,897.95 125,333.31 82,564.64支出
渡船费 93,600.00 31,200.00 62,400.00合计 2,778,910.78 843,595.24 1,351,395.07 2,271,110.9516、递延所得税资产与递延所得税负债
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数项目 可抵扣/应纳递延所得税资 可抵扣/应纳递延所得税资税暂时性差异 产/负债税暂时性差异 产/负债递延所得税资产：
预售房款计算的预计利润 32,410,780.99 8,102,695.25 18,504,957.12 4,626,239.29可抵扣亏损 8,380,179.07 2,095,044.77资产减值准备 3,117,692.80 779,423.20 15,433,151.52 3,927,773.13预提长期职工薪酬 11,783,724.06 2,945,931.02 11,563,950.15 2,890,987.54预估开发成本 22,981,967.00 5,745,491.75 22,981,967.00 5,745,491.75固定资产计税基础与账面价
6,780,322.14 1,695,080.53值差异
预提奖金 5,276,796.03 1,319,199.01预计负债 1,625,040.40 406,260.10 1,626,208.00 406,552.00预估营销费用 409,000.00 102,250.00 817,068.02 204,267.01小计 72,328,205.25 18,082,051.322 91,364,599.05 22,910,635.03递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产公
27,634,198.32 6,908,549.58
允价值调整
房地产企业预缴的税金及利
8,466,039.16 2,116,509.80 3,935,303.97 983,825.99润调整
小计 36,100,237.48 9,025,059.38 3,935,303.97 983,825.99（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数资产减值准备 229,024,064.23 251,805,047.42可抵扣亏损 277,008,831.30 267,163,712.89东晟房地产土地增资增值额（说明） 5,408,478.69 5,408,478.69合计 511,441,374.22 524,377,239.00说明：
东晟地产土地增值额系本公司以土地使用权投资东晟房地产，土地使用权评估增值的部分，预计这部分土地使用权的账面价值与计税价值差异在未来转回的可能性较
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
小，未确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 2016年
36,394,093.54 2017年
7,648,777.38 19,986,570.43 2018年
75,506,711.25 83,635,173.83 2019年
71,712,705.99 76,486,684.00 2020年
79,376,807.82 50,661,191.09 2021年
42,763,828.86
合计
277,008,831.30 267,163,712.8917、其他非流动资产
项目 期末数 期初数未实现售后租回损益 7,542,543.07 9,647,439.07预付工程款 53,510,499.50
预付设备款 1,081,394.50 33,724,786.00合计 62,134,437.07 43,372,225.07说明：
未实现售后租回损益系子公司穆阳溪水电售后租回业务形成的未实现售后租回损益。
18、短期借款
项目 期末数 期初数质押借款 224,000,000.00 224,000,000.00抵押借款 100,000,000.00 60,000,000.00信用借款 180,000,000.00 270,000,000.00信托借款 50,000,000.00合计 504,000,000.00 604,000,000.00说明：
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）质押借款期末余额 22,400.00万元，其中：1、10,000.00万元系本公司以持有黄兰溪水电100%股权作为质押向交通银行宁德分行的借款；2、10,000.00万元系本公司以持有穆阳溪水电98%股权作为质押向兴业银行宁德分行营业部的借款；3、 2,400.00万元系本公司以持有福建寿宁牛头山水电有限公司30%股权作为质押向宁德农村商业银行的借款。
（2）抵押借款期末余额 10,000.00万元，均为本公司以本公司福鼎发电分公司桑园电站作为抵押向建设银行宁德分行取得的借款。
19、应付账款
项目 期末数 期初数工程款 89,701,329.96 68,551,434.17存货材料款 1,819,542.38 7,850,488.42库区基金 6,706,899.52 5,538,520.37购水费 4,293,209.24 5,054,486.16设备款 66,274,772.58 4,666,138.94水资源费 3,867,528.74 4,163,662.13质保金 3,217,917.36 2,718,675.91库区维护费 1,873,581.01 1,397,768.12营销代理费 409,000.00 924,928.65水库勘探费 214,107.05 234,107.05电量补偿款 40,000.69 109,235.40其他 10,875,750.24 7,424,923.32合计 189,293,638.77 108,634,368.64其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因洪宇建设集团公司 21,144,976.00 未最终结算厦门船舶重工股份有限公司 7,192,000.00 按合同分期结算合计 28,336,976.00 —20、预收款项
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数预收售房款 168,038,815.00 84,445,554.00预收货款 17,779,453.69 19,552,320.23电费 327,794.27 294,734.38预收租金 104,686.27 258,400.00其他 35,000.00
合计 186,285,749.23 104,551,008.61其中，账龄超过1年的重要预收款项
项目 期末数未偿还或未结转的原因预收货款 16,683,606.59 未结算预收售房款 48,115,657.00 未交房21、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 46,937,183.16 175,326,863.67 159,801,029.58 62,463,017.25离职后福利设定提存计划 4,397,352.25 18,999,734.04 17,849,933.11 5,547,153.18离职后福利-设定受益计划 5,673,801.00 5,848,536.16 5,508,401.00 6,013,936.16辞退福利 925,422.84 1,130,640.15 1,004,390.39 1,051,672.60合计 57,933,759.25 201,305,774.02 184,163,754.08 75,075,779.19说明：
辞退福利包括：（1）预期在其确认的年度报告期间期末后12个月内完全支付的辞退福利；（2）补偿款超过1年支付的辞退计划将于年度报告期间期末后12个月内支付的款项，例如内退计划将于下一年支付的金额。
（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴
38,113,570.49 140,385,593.76 127,568,358.36 50,930,805.89职工福利费 51,526.84 10,552,233.18 10,352,574.09 251,185.93社会保险费 1,169,107.06 7,466,725.33 6,888,566.90 1,747,265.49其中：1．医疗保险费 317,637.80 6,318,799.59 5,926,897.11 709,540.28
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数2．工伤保险费 467,321.60 651,322.42 577,538.89 541,105.133．生育保险费 384,147.66 496,603.32 384,130.90 496,620.08住房公积金 823,022.08 10,287,204.37 9,677,674.69 1,432,551.76工会经费和职工教育经费 6,525,673.91 4,536,361.94 3,059,362.28 8,002,673.57其他短期薪酬 254,282.78 2,098,745.09 2,254,493.26 98,534.61合计 46,937,183.16 175,326,863.67 159,801,029.58 62,463,017.25（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数离职后福利
其中：1．基本养老保险 2,427,616.26 14,132,556.90 12,917,027.17 3,643,145.992．失业保险费 594,162.33 1,022,202.12 957,179.39 659,185.063．企业年金缴费 1,375,573.66 3,844,975.02 3,975,726.55 1,244,822.13合计
4,397,352.25 18,999,734.04 17,849,933.11 5,547,153.18说明：设定提存计划主要系根据法规规定按照工资的一定比例计算缴纳基本养老保险及失业保险。
22、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 2,290,663.42 3,057,381.73营业税 399,180.04 636,318.99土地增值税 7,726,589.41 4,184,520.63企业所得税 3,240,745.59 20,653,531.74其他 1,466,008.74 1,691,723.96合计 15,123,187.20 30,223,477.0523、应付利息
项目 期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息 752,558.53 857,605.50
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
短期借款应付利息 962,627.56 1,001,615.69合计 1,715,186.09 1,859,221.1924、应付股利
项目 期末数 期初数宁德市电力电器厂 19,560.00 19,560.00宁德市昌达输变电工程有限公司 27,360.00 27,360.00合计 46,920.00 46,920.0025、其他应付款
项目 期末数 期初数应付股权收购款 3,000,000.00
拆迁补偿款 15,270,651.82 15,270,651.82往来款 11,276,359.79 11,298,016.51未付工程款 460,567.99 8,096,068.56未支付的费用 7,307,592.29 6,749,270.64保证金及押金 8,422,375.12 4,769,722.66补偿及理赔款 1,293,192.90 3,305,812.99质保金 988,100.10 2,830,125.50代扣员工款项 1,536,790.37 1,326,454.25移民口粮款 434,350.29 796,682.83借款及资金占用费 300,000.00 300,000.00其他 4,569,312.76 1,654,989.55合计 54,859,293.43 56,397,795.31其中，账龄超过1年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 3,417,400.00 退回的投资款老区一级分公司 1,594,259.98 往来款福鼎市国投（办公场所租赁费） 1,500,000.00 往来款合计 6,511,659.98
26、一年内到期的非流动负债
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 57,900,000.00 106,300,000.00一年内到期的长期应付款 38,694,420.84 45,145,574.40合计 96,594,420.84 151,445,574.40（1）一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数质押借款 4,000,000.00 48,400,000.00抵押借款 8,000,000.00 21,000,000.00保证借款 20,000,000.00 26,900,000.00信用借款 5,000,000.00
保证+抵押借款 18,500,000.00 10,000,000.00保证+质押借款 2,400,000.00
合计 57,900,000.00 106,300,000.00说明：本公司一年内到期长期借款说明见附注五之28。
（2）一年内到期的长期应付款
项目 期末数 期初数应付融资租赁款--交银金融租赁有限公司 38,694,420.84 45,145,574.4027、其他流动负债
项目 期末数 期初数短期应付债券 102,842,547.95
超短期融资券 100,955,342.47
小计 203,797,890.42
说明：债券名称 面值 发行日期 债券到期日 发行金额16闽东电力CP001 100.00 2016年3月4日2017年3月7日 100,000,000.0016闽东电力SCP001 100.00 2016年9月8日2017年6月9日 100,000,000.00小计 200,000,000.0028、长期借款
项目 期末数 期初数
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数质押借款 80,000,000.00 288,800,000.00抵押借款 66,000,000.00 99,500,000.00保证借款 140,460,000.00 122,380,000.00信用借款 47,500,000.00
抵押+保证借款 121,500,000.00 24,000,000.00质押+保证借款 231,400,000.00
小计 686,860,000.00 534,680,000.00减：一年内到期的长期借款 57,900,000.00 106,300,000.00合计 628,960,000.00 428,380,000.00说明：
（1）质押借款期末余额8,000.00万元，均为本公司以本公司持有厦门船舶重工股份有限公司32%股权作质押物向中信银行宁德分行取得的借款，一年内到期的本金 400.00万元调整至“一年内到期的非流动负债”列示。
（2）抵押借款期末余额6,600.00万元，其中：1、6,400.00万元系本公司以本公司上培水电厂发电设备及引水系统工程等建筑物作为抵押物向中国银行宁德分行取得的借款一年内到期的本金800.00万元调整至“一年内到期的非流动负债”列示。；2、200.00万元系孙公司白城风电以发电设备作为抵押物向建设银行白城开发区支行取得的借款。
（3）保证借款期末余额14,046.00万元，其中：1、本公司为子公司穆阳溪水电向工商银行蕉城支行借款9,548.00万元提供保证担保，一年内到期的本金 2,000.00万元调整至“一年内到期的非流动负债”列示；2、本公司、宁德国投公司、闽东能源投资有限公司为子公司闽东大酒店向广发银行福州分行借款4,498.00万元提供保证担保。
（4）抵押+保证借款期末余额 12,150.00万元，其中：1、2,650.00万元系孙公司白城风电以发电设备向建设银行白城开发区支行取得的借款，同时由白城风电原股东白城城原电力工程有限责任公司为该笔借款提供保证，一年内到期的本金 1,850.00万元调整至“一年内到期的非流动负债”列示；9,500.00万元系子公司国电福成水电以其发电设备、引水工程和水坝等资产作为抵押向中国银行宁德分行取得的借款，同时由国电福成水电原4位自然人股东为该笔借款提供保证。
（5）质押+保证借款期末余额23,140.00万元，均为孙公司霞浦航天闽箭向国家开发
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银行福建分行取得的提供该借款，该借款以霞浦航天闽箭闾峡风电场项目建成后享有的电费收费权及其项下全部收益提供质押，并由子公司航天闽箭提高保证担保，一年内到期的本金240.00万元调整至“一年内到期的非流动负债”列示。
（6）信用借款期末余额4,750.00万元，系向厦门国际银行宁德分行取得的借款，一年内到期的本金500.00万元调整至“一年内到期的非流动负债”列示。本公司已于2017年3月提前归还该笔借款。
29、长期应付款
项目 期末数 期初数应付融资租赁款（说明1） 155,002,941.36 191,956,849.33福建省华兴信托投资公司（说明2） 1,648,000.00 1,648,000.00小计 156,650,941.36 193,604,849.33减：一年内到期长期应付款 38,694,420.84 45,145,574.40合计 117,956,520.52 148,459,274.93说明：
（1）期末应付交银金融租赁有限公司款项系应支付的租赁费扣除未确认融资费后的余额；
（2）期末应付福建省华兴信托投资公司款项系周宁发电分公司向周宁县经贸技改处取得的借款。
30、长期应付职工薪酬
项目 期末数 期初数设定受益计划净负债 165,569,031.62 159,854,532.92辞退福利 4,438,279.49 3,832,003.62小计 170,007,311.11 163,686,536.54减：一年内到期的长期应付职工薪酬 7,246,006.44 6,779,621.52合计 162,761,304.67 156,906,915.02说明1：辞退福利的性质、内容及计算依据见附注五、20。
（1）设定受益计划变动情况
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设定受益计划义务现值：
项目 本期金额 上期金额一、期初余额
159,854,532.92 153,397,187.99二、计入当期损益的设定受益成本
11,079,603.61 11,406,997.561．当期服务成本
4,227,133.60 4,776,312.822．过去服务成本
3．结算利得（损失以“-”表示）
4．利息净额
6,852,470.01 6,630,684.74三、计入其他综合收益的设定受益成本
四、其他变动
-5,365,104.91 -4,949,652.631．结算时消除的负债
2．已支付的福利
-5,365,104.91 -4,949,652.63五、期末余额
165,569,031.62 159,854,532.92设定受益计划净负债：
项目 本期金额 上期金额 159,854,532.92 153,397,187.99一、期初余额
11,079,603.61 11,406,997.56二、计入当期损益的设定受益成本
三、计入其他综合收益的设定受益成本
-5,365,104.91 -4,949,652.63四、其他变动
165,569,031.62 159,854,532.92五、期末余额
说明：本集团设定受益计划是指本集团水电板块员工在退休期间（指退休日至死亡日）享受的员工离职后福利，包括工资性补贴、非工资性补贴。本集团将预计应支付给员工的退休福利按照 30年期国债利率4.3%折现至退休日，并在员工提供服务期间平均确认。
未折现的离职后福利预计到期分析：
项目 金额一年以内 5,786,000.00
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一到两年 6,275,000.00二到五年 20,464,000.00五年以上 517,050,750.00合计 549,575,750.00（2）精算假设
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|折现率|4.30%|4.30%|
|死亡率|0.00|0.00|
|预计平均寿命|79.00|79.00|
|职工的离职率|0.00|0.00|
|薪酬的预期增长率|0.00|0.00|

（3）敏感性分析
对设定受益义务现值的影响项目 假设的变动幅度
计划负债增加 计划负债减少折现率 0.00 0.00 0.00死亡率 0.00 0.00 0.00预计平均寿命 0.00 0.00 0.00职工的离职率 0.00 0.00 0.00薪酬的预期增长率 0.00 0.00 0.00说明：
由于国债利率比较稳定，本集团假设折现率的变动幅度为0。由于科学技术的发展，人口死亡率、平均寿命越来越稳定，本集团在测算设定受益计划时死亡率、预计平均寿命变动幅度为0。由于本公司属于国有控股企业，员工相对稳定，本集团假设员工离职率为0。由于本集团应支付离职后福利比较固定，故本集团假设薪酬的预期增长率为0。
31、预计负债
项目 期末数 期初数
逾期交房违约金 766,781.00 766,781.00
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预计补偿款 858,259.40 859,427.00合计 1,625,040.40 1,626,208.00说明：
预计补偿款系子公司东晟房地产与部分购房业主因楼道宽度等纠纷而预提的补偿金。
32、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数形成原因未实现售后租回损益 3,112,062.17 678,995.28 2,433,066.89 说明说明：递延收益主要系子公司黄兰溪水电售后租回未实现售后租回损益。
33、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 发行 公积金 期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 37,300.00 37,300.00说明：期末无限售条件股份 37,300万股中，宁德市国有资产投资经营有限公司持有本公司19,847万股的股份，持股比例为53.21%。
34、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 1,031,734,296.22 1,031,734,296.22其他资本公积 8,950,140.99 8,950,140.99合计 1,040,684,437.21 1,040,684,437.2135、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积
20,364,101.12 2,857,538.98 23,221,640.10任意盈余公积
1,653,219.81 1,653,219.81合计
22,017,320.93 2,857,538.98 24,874,859.9136、未分配利润
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项目 本期发生额上期发生额调整前上期末未分配利润 66,215,107.14 43,309,925.64调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 66,215,107.14 43,309,925.64加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,330,546.69 22,905,181.50减：提取法定盈余公积 2,857,538.98
应付普通股股利
期末未分配利润 89,688,114.85 66,215,107.14其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 8,193,526.09 16,538,941.0437、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 623,146,572.73 269,729,104.88 885,259,827.75 485,459,779.48其他业务 22,267,870.57 8,426,582.47 24,874,832.13 5,639,711.56合计 645,414,443.30 278,155,687.35 910,134,659.88 491,099,491.04（1）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本商品房销售（住宅） 3,090,203.00 2,015,927.33 454,375,951.00 246,106,602.11商品房销售（商业） 13,943,592.39 4,858,048.63 25,888,757.00 16,030,704.31电力销售 605,256,681.44 259,516,163.34 404,050,283.11 220,287,171.28工程施工 614,765.15 1,062,027.98 643,992.19 2,816,999.99贸易业务及其他 241,330.75 2,276,937.60 300,844.45 218,301.79合计 623,146,572.73 269,729,104.88 885,259,827.75 485,459,779.48（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本福建省 567,645,777.06 232,405,593.13 823,340,252.40 437,793,946.24湖北省 15,053,477.39 5,666,269.98 25,727,526.00 15,983,814.22
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
吉林省 21,582,548.87 17,444,627.02 22,757,252.97 17,478,045.42辽宁省 18,864,769.41 14,212,614.75 13,434,796.38 14,203,973.60合计 623,146,572.73 269,729,104.88 885,259,827.75 485,459,779.4838、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 1,644,777.85 25,569,115.83土地增值税 5,336,433.26 28,132,690.01城市维护建设税 2,520,045.87 3,547,676.48教育费附加 2,347,128.83 2,781,975.41房产税 2,927,879.36 608,115.37其他 2,069,247.18 81,884.56合计 16,845,512.35 60,721,457.66说明：
各项税金及附加的计缴标准见附注四、税项。
39、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额营销代理费 363,998.31 1,282,829.02职工薪酬 634,294.55 987,769.20媒体广告费用 621,748.00 775,502.85办公费 519,437.94 684,980.98业务宣传费 207,009.82 478,375.08折旧费 219,242.19 238,157.64合同交易费 33,635.00
其他 3,300.00 216,778.68合计 2,602,665.81 4,664,393.4540、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 82,676,186.92 75,194,200.84修理费 37,501,988.27 21,325,367.45折旧摊销费用 10,724,295.64 13,245,230.68租赁费 8,563,205.27 2,780,952.29咨询顾问费、审计费、评估费
13,826,210.46 6,058,838.99等专业服务费
办公费 4,601,050.24 5,218,370.67水电物业会议费等日常费用 3,668,409.57 5,401,726.76业务接待费 3,239,840.61 4,054,209.92车辆费用 2,887,473.28 3,161,592.36差旅费 2,223,225.16 2,547,645.73其他 2,128,138.76 1,955,284.99诉讼费 1,265,174.57 400,741.40上市公司费 443,247.16 426,000.00董事会费 266,583.00 49,180.00保险费 167,744.74 149,512.08合计 174,182,773.65 141,968,854.1641、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 67,807,398.50 76,558,488.63减：利息收入 738,933.29 1,067,446.43手续费及其他 7,860,659.42 7,301,054.61合计 74,929,124.63 82,792,096.8142、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 8,468,201.08 29,323,562.70固定资产减值损失 1,215,237.02可供出售金融资产减值损失 21,528,234.84
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无形资产减值损失 1,755,500.00商誉减值损失 8,996,465.20合计 8,468,201.08 62,818,999.7643、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -29,414,556.44 -8,222,884.66可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 325,954.00 216,630.00合计 -29,088,602.44 -8,006,254.6644、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置利得合计
14,059.61
14,059.61其中：固定资产处置利得
14,059.61 14,059.61违约金
1,949,494.32 7,099,170.11 1,949,494.32政府补助
1,669,928.97 3,978,156.68 63,981.00赔偿款及保险理赔 2,638,467.68 2,638,467.68其他
531,056.73 469,362.01 531,056.73合计
6,803,007.31 11,546,688.80 5,197,059.34说明：
政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
营口风电即征即退增值税 903,373.03 910,874.76与收益相关
白城风电即征即退增值税 702,574.94 1,636,517.65与收益相关
房产税、土地使用税即征即退 1,400,764.27与收益相关
纳税大户奖励金 30,000.00与收益相关
转型升级奖励金 63,981.00 与收益相关
合计 1,669,928.97 3,978,156.68
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45、营业外支出
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产处置损失合计 5,840,160.37 40,439.57 5,840,160.37其中：固定资产处置损失 4,768,823.76 40,439.57 4,768,823.76补偿款及违约金 475,198.47
罚款及滞纳金支出 1,389,158.60 2,325,963.98 1,389,158.60对外捐赠 1,631,976.32 1,845,490.00 1,631,976.32其他 2,111,479.05 619,610.80 2,111,479.05合计 10,972,774.34 5,306,702.82 10,972,774.3446、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得
31,553,688.33 19,245,060.63递延所得税费用
6,056,356.48 30,227,385.59合计
37,610,044.81 49,472,446.22（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 56,972,108.96 64,303,098.32按法定（或适用）税率计算的所得税费用 14,243,027.24 16,075,774.58某些子公司适用不同税率的影响 -619,539.94
对以前期间当期所得税的调整 1,952,182.64 -286,373.83权益法核算的合营企业和联营企业损益 7,353,639.11 -2,055,721.17无须纳税的收入（以“-”填列） -81,488.50 -54,157.50不可抵扣的成本、费用和损失 2,177,333.64 187,463.91税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 -1,203,644.62 11,776,757.60
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项目 本期发生额 上期发生额研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）
其他 7,330,803.08 17,980,423.33对以前年度可抵扣亏损确认的递延所得税资产的调整 6,457,732.16 5,848,279.30所得税费用 37,610,044.81 49,472,446.22说明：其他主要系房地产企业预售收入计算的预计利润。
47、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额本期收回以前期间预付货款及相应利息 31,308,006.53
往来款 9,021,117.58 473,872.41收回公安局退回的扣押款 15,591,682.20
保证金及押金 6,295,992.79 8,631,551.66职工备用金及借款 4,979,517.89 3,232,405.02赔偿款 4,521,112.26 4,556,723.52其他 1,756,569.21
收员工代扣款 1,539,051.16 419,923.19收到商户交回的水电费 962,156.70
利息收入 738,933.29 1,067,446.43政府补助 63,981.00 3,358,849.19拆迁补偿款 14,889,741.73收到按揭贷款退回贷款保证金 14,038,305.49收到以前年度多缴税费退回 127,707.40主要项目合计 76,778,120.61 50,796,526.04（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款 14,009,964.32 9,058,998.89租赁费及物业管理费等其他期间管理费用 17,433,120.90 2,502,418.93
职工备用金及借款 9,172,327.47 6,636,545.89
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额保证金 8,830,090.10 36,103,709.77车辆费用 8,824,829.37 2,969,485.58其他 319,283.72 499,372.58办公费及差旅费 5,916,034.53 7,749,820.31业务招待费 3,239,840.61 4,054,209.92捐赠支出 1,631,976.32 1,905,389.00咨询顾问费、代理费及广告宣传费等销售费用 1,523,130.27 6,149,420.61修理费 1,471,820.55 18,007,331.52滞纳金及补偿款 1,038,817.25 2,325,997.47支付手续费 316,993.99 338,213.39支付勘探开发成本 51,886.79 63,895.85主要项目合计 73,780,116.19 98,364,809.71（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收购前国电福成水电向本公司的借款 60,000,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额融资租赁租金
44,662,779.84 25,692,502.1448、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,362,064.15 14,830,652.10加：资产减值准备 8,468,201.08 62,818,999.76固定资产折旧、投资性房地产折旧 106,968,140.97 88,087,969.71无形资产摊销 1,763,324.83 1,562,156.59长期待摊费用摊销 1,351,395.07 5,168,870.63处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
5,826,100.76 40,439.57
益以“－”号填列）
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
67,807,398.41 76,558,488.48财务费用（收益以“－”号填列）
29,088,602.44 8,006,254.66投资损失（收益以“－”号填列）
4,991,030.68 38,967,547.73递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
1,065,325.80 -8,740,162.14递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
11,223,902.20 193,258,635.68存货的减少（增加以“－”号填列）
33,495,753.43 61,361,982.58经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
69,235,290.94 -493,080,849.92经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
360,646,530.76 48,840,985.43经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
254,414,059.82 171,519,593.80现金的期末余额
171,519,593.80 265,894,634.87减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
82,894,466.02 -94,375,041.07现金及现金等价物净增加额
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
117,000,000.00其中：国电福成水电 117,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
5,947,375.64其中：国电福成水电
5,947,375.64加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价
其中：国电福成水电
取得子公司支付的现金净额 111,052,624.36（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、现金 254,414,059.82 171,519,593.80其中：库存现金 101,380.22 97,617.99可随时用于支付的银行存款 254,312,679.60 171,421,975.81可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 254,414,059.82 171,519,593.8049、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 6,065,423.18 按揭及保函保证金长期股权投资 426,622,811.48 银行借款质押固定资产 604,852,226.17 银行借款抵押闾峡风电场项目建成后享有的电
银行借款质押费收费权及其项下全部收益
合计 1,037,540,460.83
说明：长期股权投资明细如下：
被投资单位 期末余额 备注穆阳溪水电 166,975,800.00 编制合并报表时已抵消黄兰溪水电 125,099,816.57 编制合并报表时已抵消厦门船舶重工股份有限公司 347,491,632.33
福建寿宁牛头山水电有限公司 79,131,179.15
合计 718,698,428.05
六、合并范围的变动
本期新增控股子公司国电福成水电、全资子公司闽电新能源纳入合并范围的主体。
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取 股权取 股权取 购买日的购买日至期购买日至
被购买方名称 购买日
时点 得成本 得比例 得方式 确定依据末被购买方期末被购
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（%） 的收入买方的净利润国电福成 1.20亿 2,992.52 465.12 2016-3-10 70 购买 2016-3-31 见说明
水电 元
万元 万元说明：本期本公司取得了福安市国电福成水电有限公司70%股权，购买日确定为2016年3月31日。确定购买日的依据为企业合并合同或协议已获董事会等内部权力机构通过，参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续，本公司支付了大部分的股权收购款且本公司实际上已经控制了国电福成水电的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
（2）合并成本及商誉
项目 国电福成水电合并成本：
现金 120,000,000.00非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计 120,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 74,047,315.19商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 45,952,684.81说明：
本次收购国电福成水电70%的股权产生商誉 45,952,684.81元，主要原因为：目前电力供需仍然总体偏紧，区域性、时段性、季节性缺电仍然较为突出，而水电行业发展符合国家能源结构调整方向，水电可优先上网，国家加大了水电企业的扶持力度，近年来不断上调水电上网电价的价格执行标准。鉴于宁德地区类似规模水电站近年电价上涨情况以及社会整体的物价上涨水平，预计未来水电上网电价仍将上涨，被收购企业国电福成水电收入也将随之上涨，而水电企业的成本较平稳，由此带来利
润增长点，被收购企业国电福成水电未来的盈利能力较强。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
国电福成水电的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
国电福成水电
项目
购买日公允价值 购买日账面价值流动资产
9,348,409.19 9,348,409.19非流动资产
285,796,858.13 257,893,227.76流动负债
80,480,253.17 80,480,253.17非流动负债
110,975,907.59 108,883,135.31净资产
103,689,106.56 77,878,248.47减：少数股东权益
29,641,791.37 23,363,474.54合并取得的净资产
74,047,315.19 54,514,773.932、其他
（1）本期新设成立纳入合并范围的子公司
本期本公司投资设立全资子公司宁德蕉城闽电新能源有限公司，截止 2016年 12月 31日出资额1,000万元。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
环三实业 宁德市 宁德市 材料销售 100.00 设立武汉楚都 武汉市 武汉市 房地产开发销售 100.00 设立闽东大酒店 福州市 福州市 房产租赁 60.72 设立穆阳溪水电 福安市 宁德市 水力发电 98.00 2.00 设立东晟地产 宁德市 宁德市 房地产开发销售 100.00 设立航天闽箭 宁德市 宁德市 新能源项目投资 80.00 设立环三矿业 宁德市 宁德市 矿产品开发销售 70.00 设立环三亿能 宁德市 宁德市 电力设备安装检修 100.00 设立
浮鹰岛风电 宁德市 宁德市 电力发电项目的开 100.00 设立
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
发建设等
闽东新能源 宁德市 宁德市 风力发电 100.00 设立非同一控黄兰溪水电 福安市 福安市 水力发电 100.00
制下合并非同一控国电福成 福安市 福安市 水力发电 70.00
制下合并（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
比例% 股东的损益 宣告分派的股利 益余额闽东大酒店 39.28 -275,718.54 30,977,515.15航天闽箭 20.00 -7,503,857.44 20,305,949.69环三矿业 30.00 -584,266.76 4,444,606.17国电福成 30.00 1,395,360.20 31,037,151.57说明：子公司航天闽箭本期归属于少数股东的损益、期末少数股东权益余额包括其下属子公司营口风电的少数股东损益、少数股东权益。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计流动负债 非流动负债 负债合计闽东大酒店 24,337,650.47 101,262,129.10 125,599,779.57 1,756,451.81 44,980,000.00 46,736,451.81航天闽箭 108,952,817.15 565,532,356.78 674,485,173.93 362,392,551.44 239,000,000.00 601,392,551.44环三矿业 6,351,060.61 8,980,059.34 15,331,119.95 515,765.92 515,765.92国电福成 8,344,876.85 274,873,346.18 283,218,223.03 72,825,473.22 102,052,442.58 174,877,915.80续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计流动负债 非流动负债 负债合计闽东大酒店 7,962,005.21 105,423,303.69 113,385,308.90 33,820,050.03 33,820,050.03航天闽箭 77,340,322.08 509,192,566.16 586,532,888.24 265,358,482.03 214,900,000.00 480,258,482.03
环三矿业 10,414,313.56 7,184,465.92 17,598,779.48 391,327.70 391,327.70
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
国电福成
续（2）：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量闽东大酒店 7,890,130.40 -701,931.11 -701,931.11 -2,518,252.77航天闽箭 65,016,698.14 -33,181,783.72 -33,181,783.72 6,943,231.23环三矿业 -2,392,097.75 -2,392,097.75 1,165,782.39国电福成 29,925,243.68 4,651,200.67 4,651,200.67 23,993,108.60续（3）：
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量闽东大酒店 8,100,318.30 -281,491.57 -281,491.57 -2,152,600.85航天闽箭 39,469,234.95 -29,250,307.68 -29,250,307.68 13,507,841.38环三矿业 -3,910,965.78 -3,910,965.78 567,563.97国电福成
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期本公司在子公司的所有者权益份额未发生变化。
2、本集团的合营企业和联营企业情况
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联营企业主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会名称 营地 直接 间接
计处理方法联营企业
厦门船舶重工股份有限
厦门市厦门市船舶维修及制造 32.00 权益法公司
福建福宁船舶重工有限
福安市福安市船舶维修及制造 31.55 权益法公司
福建寿宁牛头山水电有 开发、经营牛头
寿宁县寿宁县 30.00 权益法限公司 山水电站及其他
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
电站
福建省福安鑫地钼业有 钼制品销售；金
福安市福安市 20.00 权益法限公司 属冶炼技术服务
宁德市精信小额贷款股
宁德市宁德市 金融 20.00 权益法份有限公司
中闽（霞浦）风电有限
宁德市宁德市 风力发电 40.00 权益法公司
上海东溟投资有限公司上海市上海市 投资 45.00 权益法
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要联营企业的主要财务信息
厦门船舶 福宁船舶 寿宁牛头山 鑫地钼业
项目
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数流动资产 3,299,949,460.09 3,461,606,859.94 562,699,512.12 505,774,595.23 70,205,030.03 23,270,283.05 9,455,808.52 9,211,286.75非流动资产 1,383,193,538.20 1,440,219,380.69 156,404,202.25 156,966,012.81 552,308,041.59 525,159,105.41 162,408,102.44 196,549,314.84资产合计 4,683,142,998.29 4,901,826,240.63 719,103,714.37 662,740,608.04 622,513,071.62 548,429,388.46 171,863,910.96 205,760,601.59流动负债 2,760,680,870.40 3,159,533,076.32 619,640,563.68 441,485,394.22 97,241,923.65 86,261,110.01 71,692,756.28 70,696,778.18非流动负债 836,550,776.84 667,698,131.38 4,319,252.47 77,855,549.23 255,769,145.69 225,830,000.00
负债合计 3,597,231,647.24 3,827,231,207.70 623,959,816.15 519,340,943.45 353,011,069.34 312,091,110.01 71,692,756.28 70,696,778.18净资产 1,085,911,351.05 1,074,595,032.93 95,143,898.22 143,399,664.59 269,502,002.28 236,338,278.45 100,171,154.68 135,063,823.41其中：少数股东权益 5,731,401.74 5,107,969.49
归属于母公司的所有制权益 1,085,911,351.05 1,074,595,032.93 95,143,898.22 143,399,664.59 263,770,600.54 231,230,308.96 100,171,154.68 135,063,823.41按持股比例计算的净资产份额 424,931,632.34 343,870,410.54 30,017,899.89 45,242,594.18 79,131,180.15 69,369,091.68 20,034,230.94 27,012,764.68调整事项
其中：商誉
未实现内部交易损益
减值准备
其他
对联营企业权益投资的账面价值 347,491,632.33 343,870,410.53 30,017,899.89 45,242,594.18 79,131,180.15 69,369,091.68 20,034,230.93 27,012,764.68 85
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
厦门船舶 福宁船舶 寿宁牛头山 鑫地钼业
项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,991,007,451.94 2,549,260,198.82 -15,964,111.52 390,713,989.54 172,828,849.59 124,359,871.63 25,000.00
净利润 11,316,318.12 -26,899,978.36 -48,255,766.37 15,435,837.66 66,599,520.57 40,036,565.36 -34,892,668.73 -45,086,869.15
终止经营的净利润
其他综合收益 -91,463.96
综合收益总额 11,316,318.12 -26,991,442.32 -48,255,766.37 15,435,837.66 66,599,520.57 40,036,565.36 -34,892,668.73 -45,086,869.15
企业本期收到
的来自联营企 10,217,768.70 9,835,664.60
业的股利
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
精信小贷 中闽风电
项目
期末数 期初数 期末数 期初数流动资产 200,864,561.66 382,183,815.23 33,925,251.88 43,696,555.36非流动资产 26,111,996.57 38,119,803.63 259,717,588.86 274,746,317.61资产合计 226,976,558.23 420,303,618.86 293,642,840.74 318,442,872.97流动负债 126,378,583.36 168,655,344.62 43,843,919.55 39,923,940.07非流动负债 204,220,000.00 231,420,000.00负债合计 126,378,583.36 168,655,344.62 248,063,919.55 271,343,940.07净资产 100,597,974.87 251,648,274.24 45,578,921.19 47,098,932.90其中：少数股东权益
归属于母公司的
100,597,974.87 251,648,274.24 45,578,921.19 47,098,932.90所有制权益
按持股比例计算的净
20,119,594.97 50,329,654.84 18,231,568.48 18,839,573.16资产份额
调整事项
其中：商誉
未实现内部交易损益
减值准备
其他
对联营企业权益投资
20,119,594.97 50,329,654.84 18,231,568.48 18,839,573.16的账面价值
续：
精信小贷 中闽风电
项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额营业收入 5,624,719.51 5,023,493.39 35,260,833.90 35,367,288.96净利润 -151,050,299.37 -27,412,715.13 -1,520,011.71 -4,238,008.12终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -151,050,299.37 -27,412,715.13 -1,520,011.71 -4,238,008.12企业本期收到
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的来自联营企
业的股利
说明：上海东溟投资有限公司涉及本公司爱建证券交易结算资金案件且被法院指定清算组予以清算，截止2016年12月31日，本公司就该项长期股权投资已全额计提减值准备。
八、金融工具及风险管理
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的84.51%（2015年：65.66%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的68.30%（2015年：64.96%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2016年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币76,862万元（2015年12月31日：人民币 41,120万元）。
期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项目
一年以内一年至五年以内 五年以上 合计金融负债：
短期借款 50,400.00 50,400.00应付账款 12,705.18 5,492.73 731.46 18,929.36应付利息 171.52 171.52应付股利 4.69 4.69其他应付款 2,355.64 1,834.62 1,295.67 5,485.93一年内到期的非流动负债 9,659.44 9,659.44其他流动负债（不含递延收益） 20,379.79 20,379.79长期借款 38,396.00 24,500.00 62,896.00
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长期应付款 12,282.26 164.80 12,447.06金融负债和或有负债合计 95,671.56 58,005.61 26,696.63 180,373.80期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项目
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计金融负债：
短期借款 60,400.00 60,400.00应付账款 5,909.45 4,913.76 40.23 10,863.44应付利息 185.92 185.92应付股利 4.69 4.69其他应付款 1,876.42 2,552.52 1,210.84 5,639.78一年内到期的非流动负债 1,514.46 1,514.46其他流动负债（不含递延收益）
长期借款 23,590.00 19,248.00 42,838.00长期应付款 21,608.95 21,608.95金融负债和或有负债合计 69,886.25 52,669.91 20,499.07 143,055.23上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本
集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅
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与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
于 2016年 12月 31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其它因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约 537.54万元（2015年 12月 31日：569.34万元）。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016年 12月31日，本集团的资产负债率为58.21%（2015年12月31日：54.22%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
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本集团无以公允价值计量的项目。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 母公司对本公母公司对本公司注册地 业务性质注册资本(万元)
名称 司持股比例% 表决权比例%宁德市国有资产投 从事国有资产
宁德市 100,000.00 53.21 53.21资经营有限公司 的产权营运
本公司最终控制方是宁德市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
子公司情况见附注七、1。
3、本集团的联营企业情况
重要的联营企业情况见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系北京万源工业有限公司 子公司的少数股东鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 可供出售权益工具宁德农村商业银行股份公司 可供出售权益工具董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
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①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额风机及监控系统采购及
北京万源工业有限公司 9,750,052.10 13,219,166.67修理费
厦门船舶重工股份有限公司 塔筒采购 13,830,769.24（2）关联租赁情况
①公司出租
本期确认的租赁 上期确认的出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
收益 租赁收益宁德市精信小额贷
本公司宁德分公司 房屋建筑物 150,880.55 144,760.56款股份有限公司
说明：
本公司将房屋建筑物中“东海商务广场”2号楼第五层出租给联营单位宁德市精信小额贷款股份有限公司，租赁期限2010年6月1日至2020年5月31日，初始月租金标准为20元/平方米，租金每两年递增8%，从2016年6月1日起，月租金25.20元/平方米。
②公司承租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类本期确认的租赁费 上期确认的租赁费宁德市国有资产投
本公司 土地使用权 6,000,000.00 3,846,153.92资经营有限公司
说明：
2000年 1月，本公司与宁德市国有资产投资经营有限公司（以下简称“宁德国投公司”）签订《土地使用权租赁协议》，协议约定：本公司向宁德国投公司租赁本公司占用工业土地（22块，6,918.72亩工业用地），租赁期限 48年，自 2000年 1月 1日至 2047年 12月31日，租金为每年600万元。2003年4月30日，本公司与宁德国投公司签订《〈土地使用权租赁协议〉补充协议》，协议约定：本公司一次性支付宁德国投公司5,000.00万元，作为本公司占用工业土地（22块，6,918.72亩工业用地）的预付租赁费，租赁期为 2003年1月1日至2015年12月31日共计13年，平均每年土地租赁费约384.62万元；自2016年1月1日起仍按《土地使用权租赁协议》执行，租赁费每年600万元。
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（3）关联担保情况
①本集团作为担保方
本集团为为子公司和其他单位提供担保情况详见本附注十一、2、（2）。
②本集团作为被担保方
担保金额 担保是否已担保方 被担保方 担保起始日 担保终止日
(万元) 经履行完毕宁德国投公司 闽东大酒店 1,595.89 2016/12/19 2019/12/19 否本公司享有的建设银行宁德分行流动资金贷款授信额度10,000万元，该笔额度授信以本公司福鼎桑园水电站的资产及本公司控股股东宁德国投公司拥有的福鼎桑园水电站的土地使用权作为抵押保证。
（4）关联方资金拆借情况
拆借金额
关联方 起始日 到期日说明
(万元)
贷款年利率为基准利率宁德农村商业
2,400.00 2016/4/28 2017/4/294.35%；本公司以持有寿宁牛银行股份公司
头山30%股权质押。
（5）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员18人，上期关键管理人员24人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 303.35万元 281.58万元6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备福建寿宁牛头山
其他应收款 313,984.00 23,548.80 156,992.00 7,849.60
水电有限公司
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期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备中闽（霞浦）风电
其他应收款 112,193.11 5,609.66有限公司
其他非流动资产北京万源工业有
33,724,786.00
（预付设备款） 限公司
宁德市精信小额
应收股利 2,376,000.00 2,376,000.00
贷款股份有限公
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数其他应付款 鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 3,417,400.00 3,417,400.00其他应付款 上海东溟投资有限公司 - 2,061,500.00其他应付款 北京万源工业有限公司 - 8,096,068.56其他应付款 宁德市精信小额贷款股份有限公司 11,235.99 12,198.66应付账款 北京万源工业有限公司 55,720,000.00 19,151,880.34应付账款 厦门船舶重工股份有限公司 7,192,000.00 7,191,999.97应付账款 宁德国投公司 6,000,000.00 －十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）投资设立配电售电公司
2016年10月，本公司与福建福能配售电有限责任公司（以下简称“福能配售电公司”）共同合资成立宁德市配电售电有限责任公司（以下简称“配售电公司）”。配售电公司注册资本金为 2亿元。其中，本公司出资7000万元，持股比例为35%；福能配售电公司出资 13000万元，持股比例为65%。注册资本金于 2020年 12月 31日之前缴足。
2016年11月22日，宁德市配电售电有限责任公司登记设立，注册资本为2亿元人民币，本公司持股35%，公司经营范围为：售电；供电；电力设施的承装、承试、承修；节能技术、电力技术的研发。
本公司已于2017年1月10日支付首期投资出资款700万元。
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（2）经营租赁
1、本公司与宁德国投公司签订《土地使用权租赁协议》及《〈土地使用权租赁协议〉补充协议》，约定：本公司向宁德国投公司租赁本公司占用工业土地（22块，6,918.72亩工业用地），租赁期限 48年，自 2000年 1月 1日至 2047年 12月 31日。自 2016年 1月 1日起租赁费每年600万元。
2、本公司子公司闽东大酒店与福州西湖大酒店签订《续建及租赁合同书》，约定：闽东大酒店将宏福大厦（即宁德大厦，但不包括该大厦18层），整体租赁给福州西湖大酒店，租赁物业面积为30,363.00平方米，租赁期限为20年，从2009年5月3日至2029年5月 2日，租金每隔五年在上次租金标准上递增5%，自 2014年 5月 3日起租金每月每平方米22.365元。
3、本公司子公司东晟地产与宁德市蕉城区皇家国际幼儿园签订《房屋租赁协议》，约定：东晟地产将泰怡园 10号楼出租给宁德蕉城皇家国际幼儿园用作开办幼儿园使用，租赁期自2016年6月13日至2028年6月12日。前三年每年租金92万元，之后每年度的租金在前一年度的基础上逐年递增3%。
截至2016年12月31日，本集团不存在其他应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有事项
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|原告||被告|||案由||受理法院|||涉案金额|诉讼进展|备注||
||||||||||||（万元）||||
|1||洪宇建设|东晟地产||||建设工程款||宁德市蕉城|2,261.20||2016年11月1日开庭审理，尚未判决||说明|
|||集团|||||纠纷||区人民法院|||||①|
|2|林元生|||洪宇建设集团|||建设工程施||宁德市蕉城|450.59||2016年11月28日开庭审理，尚未判决||说明|
|||||公司、东晟地产|||工合同纠纷||区人民法院|||||②|
|3|郑贤太|||洪宇建设集团|||建设工程款||宁德市蕉城|2,173.37||2017年1月16日开庭审理，尚未判决||说明|
|||||公司、东晟地产|||纠纷||区人民法院|||||③|
|4|福州闽东大酒店有限公司||福程联程|建冠胜装饰工|州|工程款纠纷||福州市鼓楼区人民法院||580.97||目前尚未作出二审判决。|说明④||
|||||有限公司、福|||||||||||
|||||丰建筑装饰工|||||||||||
|||||有限公司|||||||||||
|5||武汉天源|武汉楚都|||物业服务合同纠纷案||武汉市汉阳区人民法院||355.87||目前尚未判决||说明|
|||物业管理||||||||||||⑤|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|原告||被告|案由|受理法院|涉案金额|诉讼进展|备注|
|||||||（万元）|||
|||有限责任|||||||
|||公司|||||||

说明：
①洪宇建设集团诉宁德市东晟房地产有限公司建设工程款纠纷案。2011年 1月，洪宇建设集团公司（以下简称“洪宇集团”）与东晟地产签订《建设工程施工合同》，洪宇集团承建东晟地产宁德泰怡园工程施工项目，该工程的中标工程造价为 261,562,512.68元，总工期为 1080日历天。现东晟泰怡园工程项目已工程竣工，洪宇建设集团公司向东晟地产提出尚欠工程款 21,639,277.00元未付。2016年 7月 10日,洪宇集团向宁德市蕉城区人民法院起诉东晟地产,要求支付工程款 21,639,277.00元及逾期利息 156,885.00元。2016年 10月 11日，双方在法院的主持下进行了庭前证据交换，证据交换后洪宇公司提出增加诉讼请求，诉讼请求金额增加为22,611,967元。该案已于2016年 11月 1日开庭审理，截止本报告日尚未判决。
截止 2016年 12月31日，东晟地产账面尚应付洪宇集团2,114.50万元。
②林元生诉洪宇建设集团公司、宁德市东晟房地产有限公司建设工程施工合同纠纷案。
2011年 1月，洪宇集团与东晟地产签订《建设工程施工合同》，洪宇集团承建东晟地产宁德泰怡园工程施工项目，该工程的中标工程造价为 261,562,512.68元，总工期为 1080日历天。2011年9月份，洪宇集团将工程水电、消防、弱电、暖通工程部分安装工程分包给林元生进行实际施工。现东晟泰怡园工程已全部竣工，林元生提出洪宇建设集团公司尚欠其工程款 4,145,241.86元。同时，林元生认为，因 2013年 8月 28日洪宇集团宁德分公司与宁德市环三实业有限公司签订了《工程款质押合同》，将东晟泰怡园项目工程款质押给宁德市环三实业有限公司，导致洪宇集团无法支付剩余工程款。
2016年 5月 16日，林元生向宁德市蕉城区人民法院提起诉讼，要求洪宇集团偿还其承建东晟泰怡园项目水电、消防、弱电、暖通工程部分的工程余款及利息共计 4,505,877.9元。同年 6月 12日，林元生申请追加东晟地产为第二被告，蕉城区人民法院同意追加申请。2016年 7月6日,蕉城区人民法院第一次开庭审理此案，双方交换了证据。2016年 11月 28日正式进行了开庭审理，截止本报告日尚未判决。
③郑贤太诉宁德市东晟房地产有限公司、洪宇建设集团公司建设工程款纠纷案。2011
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年 1月，洪宇集团与东晟地产签订《建设工程施工合同》，洪宇集团承建东晟地产宁德泰怡园工程施工项目，该工程的中标工程造价为 261,562,512.68元，总工期为 1080日历天。2011年 9月16日，洪宇集团与郑贤太、肖建辉签订《施工项目技术合作协议书》，洪宇集团将承包的东晟泰怡园工程项目转包给郑贤太、肖建辉施工。东晟泰怡园工程于 2014年 5月竣工验收。郑贤太提出洪宇集团尚欠其工程款 21,733,170元及逾期付款的利息。2016年 7月12日，郑贤太向宁德市蕉城区人民法院提起诉讼，要求东晟地产和洪宇集团连带偿还工程款本金 21,733,710元及逾期支付的相应利息。2016年 8月 15日，东晟地产收到宁德市蕉城区法院开庭传票及案件材料。东晟地产认为，该案件的审理需以洪宇集团诉东晟地产建设工程施工合同纠纷案的审理结果为前提，故应中止审理。
同时，考虑到另一个实际承包人肖建辉与本案存在利害关系，东晟地产于 2016年 9月 6日向蕉城区人民法院申请追加其为本案原告。案件于 2017年1月16日开庭审理，庭审过程中，郑贤太提出增加诉讼请求，法院要求其庭后补交增加诉讼请求部分的诉讼费。
截止本报告日尚未判决。
④福州闽东大酒店有限公司诉福建冠胜装饰工程有限公司、福州联丰建筑装饰工程有限公司工程纠纷案。1998年4月5日，福州宁榕房地产有限公司与被告福建冠胜装饰工程有限公司（以下简称“冠胜公司”）签订《建筑装饰工程施工合同书》，约定“宏福大厦”外墙装饰工程由冠胜公司承接。根据 2004年 12月 2日福建顺健工程造价咨询有限责任公司出具的闽顺审字（2004）第 016号《宁德大厦外墙装饰工程结算审核报告》核定工程造价金额为 2,157.44万元,但闽东大酒店共计支付工程款 2,738.42万元，据此，多付工程款为580.97万元。闽东大酒店要求冠胜公司予以返还，但冠胜公司始终不予返还。闽东大酒店依法向福州市鼓楼区人民法院提起诉讼,福州市鼓楼区人民法院于 2015年 9月 22日作出（2011）鼓民初字第3175号《民事判决书》，判决：1、被告福建冠胜装饰工程有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告福州闽东大酒店退还 69,373.56元；2、被告福建冠胜装饰工程有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告福州闽东大酒店出具所收工程款额 27,314,830.00元的税务发票。被告福州联丰建筑装饰工程有限公司对被告福建冠胜装饰工程有限公司上述退款及出具工程款额发票承担连带赔偿责任。3、驳回原告其他诉讼请求。福州联丰建筑装饰工程有限公司向福州市中级人民法院提起上诉，本案件已二审开庭审理，目前尚未作出二审判决。
⑤武汉天源物业公司诉武汉楚都物业服务合同纠纷案。2006年 5月 23日,武汉楚都与武汉天源物业公司（以下简称“天源物业”）签订《前期物业管理服务合同》，由天源物业负责“闽东国际城”项目物业的管理服务工作。2014年 8月19日，双方就物业管理的
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
相关事宜进行协商并签署了《备忘录》，约定武汉楚都将 2014年 8月 31日以前的空置费支付后即之前空置费全部结清，天源物业不再提出任何要求。同时，天源物业对“闽东国际城”项目未出售的房产也不再收取任何相关费用。
2016年 7月 15日，天源物业向武汉市汉阳区人民法院提起诉讼，要求武汉楚都支付物业管理服务费 3,558,736元。武汉楚都提起反诉，请求法院判令：1、解除反诉人与被反诉人签订的《闽东•中天国际城前期物业服务合同》，并判令被反诉人向反诉人返还 2012年度-2016年度期间闽东国际城商业部分电梯维护费、消防设施维护费及水、电费公摊、垃圾清运费合计 2,457,348元。2、被反诉人腾退多占用的物业服务用房共计约 648.1平方米，并向反诉人支付占用费 4,355,232元。3、请求法院判令被反诉人向反诉人提供闽东国际城地下停车场 2008年 7月-2016年 8月的收入情况、车位出租合同等合同文件及财务资料，并向反诉人支付20%收益分成。案件于 2017年 3月 16日开庭审理，尚未一审判决。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有事项
①截至2016年12月31日，本集团为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 贷款银行 担保事项 金额(万元) 借款日 到期日一、子公司
穆阳溪水电 工商银行宁德蕉城支行 银行借款 9,548.00 2009.4.28 2021.10.27交银金融租赁有限责任
穆阳溪水电 融资租赁 8,170.59 2015.8.7 2020.8.7公司
交银金融租赁有限责任
黄兰溪水电 融资租赁 8,170.59 2015.8.7 2020.8.7公司
霞浦航天闽箭 国家开发银行福建分行 银行借款 23,140.00 2014.6.18 2029.6.17闽东大酒店 广发银行福州分行 银行借款 2,731.19 2016.12.19 2019.12.19二、其他公司
宁德市精信小额贷款
国家开发银行福建分行 银行借款 3,000.00 2016.02.18 2018.03.07股份有限公司
合计 54,760.37
②截至2016年12月31日，本公司子公司东晟地产按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭（抵押）贷款担保，担保总额为4,562.00万元。
3、开立保函
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2013年9月2日，本公司所属孙公司霞浦航天闽箭向福建省发展和改革委员会开具379.04万元保函，系由霞浦航天闽箭与中国银行霞浦支行签订“开立保函合同”，由霞浦航天闽箭以存入379.04万元保证金的方式申请开立保函，期限至霞浦闾霞风电场项目工程完工。
除上述事项外，截至2016年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后涉诉案件进展情况
见附注十一之2、（1）。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
2017年3月30日，本公司第六届董事会第四次会议审议通过2016年度利润分配方案，分配方案为：以 2016年 12月 31日股本为基准，每 10股分配现金股利 0.25元；不进行资本公积转增股本。
3、短期融资券到期兑付
本公司于 2015年 11月 25日收到中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》（中市协注[2015]CP429号），中国银行间市场交易商协会已接受公司短期融资券注册，公司发行短期融资券6亿元，注册额度自上述通知书发出之日起2年内有效。
本公司于 2016年 3月 4日发行了“福建闽东电力股份公司 2016年度第一期短期融资券”，简称“16闽东电力CP001”，代码为041664012，该短期融资券的面值为100元，发行总额1亿元，发行利率为3.47%，实际起息日为2016年3月7日，到期兑付日为2017年3月7日。本公司已于2017年3月7日兑付本息合计10,347.00万元。
4、投资设立宁德厦钨新能源公司
经本公司第六届董事会第十三次临时会议及 2017年第一次临时股东大会审议通过，本公司与厦门钨业股份有限公司全资子公司厦门厦钨新能源材料有限公司在宁德市东侨工业集中区合资成立宁德厦钨新能源材料有限公司（以下简称“宁德厦钨新能源”），宁德厦钨新能源计划在宁德建设年产 2万吨的动力锂离子正极材料项目。宁德厦钨新能源公司注册资本 13亿元，其中，厦钨新能源出资70%，本公司出资30%。宁德厦钨新能源首期出资 1亿元，其余出资额根据项目建设进度及资金使用情况分期到位。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截止本报告日，宁德厦钨新能源公司尚未设立，本公司尚未出资。
5、为浮鹰岛风电提供担保
经本公司第六届董事会第十三次临时会议及 2017年第一次临时股东大会审议通过，本公司为全资子公司浮鹰岛风电向建设银行霞浦支行及工商银行霞浦支行申请项目借款各 21,500万元提供担保，担保总额为 43,000万元，担保期限为：从借款合同生效之日起，至浮鹰岛项目电力收费权质押登记之日止。
截止本报告日，浮鹰岛风电已取得建设银行霞浦支行贷款 5,676.48万元、工商银行霞浦支行贷款1,081.05万元。
6、本公司收到深圳证券交易所（以下简称“深交所”）《关于福建闽东电力股份有限公司 2017年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函[2017]18号），函复的主要内容：1、本公司申请确认发行面值不超过 6亿元人民币的福建闽东电力股份有限公司 2017年非公开发行公司债券（以下简称“债券”）符合深交所转让条件，深交所无异议；2、本公司应当自无异议函出具之日起十二个月内正式向深交所提交转让申请文件，逾期未提交的，本无异议函自动失效。
截止本报告日，本公司尚未向深圳交易所提交债券转让申请文件。
7、2017年2月21日，本公司第六届董事会第十四次临时会议审议通过，本公司向建设银行宁德分行申请额度为人民币 10,000万元的授信，授信的品种为流动资金贷款、建行投行产品，授信期限一年，该笔额度授信以本公司福鼎桑园水电站的资产及本公司控股股东宁德国投公司拥有的福鼎桑园水电站的土地使用权作为抵押保证。
除上述事项外，截至 2017年 3月 30日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、年金计划主要内容
本集团委托中国建设银行股份有限公司福建省分行管理企业年金。
享受企业年金的员工范围：与本公司签订劳动合同，已办理并缴纳基本养老保险，自愿参加企业年金的公司本部2006年1月1日起在册在岗员工。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
企业年金基金来源：企业缴费、个人缴费和投资运营收益。企业缴费每年不超过上年度职工工资总额的十二分之一；企业缴费和个人缴费合计每年不超过上年度工资总额的六分之一。企业缴费部分按照一定比例分配至职工个人账户中的企业缴费账户。
账户管理人为本公司建立企业年金基金集体账户，用于暂存未分配而属于企业的缴费和个人账户未归属权益。账户管理人为职工个人建立相应的个人账户，在个人账户下分别设立企业缴费账户（用于记录企业缴费及其收益）和个人缴费账户（用于记录职工个人缴费及其收益）。
企业年金领取条件：（1）职工达到国家规定的退休年龄并办理退休手续后，可以领取本人企业年金个人账户中的累计余额；（2）经批准出国定居的职工，可申请从本人企业年金个人账户中一次性领取企业年金；（3）职工在领取企业年金之前死亡的或在领取企业年金过程中死亡的，其企业年金个人账户的全部余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。
2、分部报告
根据本公司目前内部组织结构、管理要求及内部报告制度，集团内资源分配由母公司管理层统一分配管理。本公司的收入和资产位于境内按业务可分为水电、风电及地产板块，主营经营利润来自母公司本部和地产板块子公司。管理层会定期评价不同板块经营成果和业绩。基于日常管理工作和团队的统一性，本集团无需披露分部数据。
3、其他
（1）非公开发行股票
2016年4月28日，本公司第六届董事会第三次临时会议审议通过公司2016年非公开发行A股股票的方案。根据监管政策及公司实际情况，公司对募集资金投资项目明细进行部分调整。本公司2016年8月17日召开第六届董事会第六次临时会议及本公司2016年 9月5日召开的2016年第二次临时股东大会审议通过《关于修订非公开发行股票方案部分内容的议案》。本公司本次非公开发行股票募集资金总额不超过 70,000万元，扣除发行费用后，其中：50,000万元募集资金用于霞浦浮鹰岛风电场项目（48MW）建设，20,000万元募集资金用于宁德虎贝风电场项目（60MW）建设。截至本报告日，本公司非公开发行股票方案尚需中国证监会核准，该事项尚存在不确定性。
（2）发行公司债券
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司2016年公开发行公司债劵及非公开发行公司债劵的方案已于2016年6月24日获得公司第六届董事会第五次临时会议和 2016年第二次临时股东大会审议审议通过。本公司拟公开发行不超过人民币 6亿元公司债券和非公开发行不超过人民币 6亿元公司债券，债券期限均不超过 7年，债券的募集资金拟用于符合国家法律法规规定的用途，包括但不限于补充流动资金、偿还有息债务或项目投资等。
2017年1月，深交所对本公司申请确认发行面值不超过 6亿元人民币的“福建闽东电力股份有限公司 2017年非公开发行公司债券“出具无异议函。2017年3月，本公司公开发行公司债券因房地产业务占比因素，处于行政审核中止阶段，本公司将于合适时机申请恢复预审核。
（3）发行超短期融资券
2016年 4月 14日，本公司收到中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》(中市协注[2016]SCP75号)，中国银行间市场交易商协会已接受本公司超短期融资券注册，公司超短期融资券注册金额为12亿元，注册额度自本通知书落款之日起 2年内有效。
本公司于2016年 9月 8日发行了“福建闽东电力股份公司2016年度第一期超短期融资券”，简称“16闽东电力SCP001”，代码为011698430，该超短期融资券的面值为100元，发行总额1亿元，发行利率为3.17%，实际起息日为2016年9月12日，到期兑付日为2017年6月9日。
（4）对厦门船舶重工股份有限公司持股比例及投资收益确认
本公司原持有厦门船舶重工股份有限公司（以下称“厦船重工”）32%的股权。本公司与福建省船舶工业有限公司（以下简称“省船公司”）、厦门建发股份有限公司（以下简称“厦门建发”）、重庆钢铁股份有限公司（以下简称“重庆钢铁”）、王正荣签署厦船重工股东大会临时决议《关于国开发展基金增资入股事宜的决议》，1、同意国开发展基金有限公司（以下称“国开基金”）与省船公司、厦船重工签署《国开发展基金投资合同》，由国开基金向厦船重工投资增资1.21亿元，此次增资后注册资本为2.779亿元；2、确定本公司与省船公司、厦门建发、重庆钢铁、王正荣签订《股权回购协议》，约定由省船公司分五次回购国开基金持有厦船重工的股权，省船公司回购后，其他股东按增资前股权比例向省船公司购买该部分回购股份，回购资金来源为厦船重工分配给各股东的专项分红款，如在某次回购前厦船公司无法分红，省船公司应就回购事项征求其他股东意见，其他股东自
行决定是否使用自有资金参与回购。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016年 2月，国开基金、省船公司、厦船重工签订《国开发展基金投资合同》，约定：国开基金对厦船重工进行增资1.21亿元，其中按厦船重工2015年12月31日的账面净资产作为基准计算，以现金0.279亿元增资款项对厦船重工增加注册资本0.279亿元，其余资金计入资本公积；此次增资的资金用于厦船重工自升式海上风电一体化移动作业平台项目建设；此次增资完成后，厦船重工注册资本由人民币 2.5亿元增加至人民币 2.779亿元，总股份数从2.5亿股增加至2.779亿股，国开基金持股比例10.04%，本公司持股比例降为28.79%。增资后，国开基金只行使800万股表决权，当国开基金持股低于800万股时，按实际持股数行使表决权。厦船重工已于2016年12月办理完成工商变更登记。
本公司与省船公司、厦门建发、重庆钢铁、王正荣签署《股权回购协议书》，约定：1、本公司需自 2018年 2月 28日至 2026年 2月 28日期间，分五次按照增资前原持股比例向省船公司回购其向国开基金回购的股份；2、同意省船舶公司全权代表五方股东与国开基金签订投资合同。
省船公司与国开基金、厦船重工签订《国开基金投资合同》，该合同第六条投资收益规定，国开基金每年通过现金分红、回购溢价等方式按照1.2％/年的投资收益率计算取得投资收益。国开基金每年的投资收益=国开基金实际投资（即国开基金本次增资 1.21亿元＋国开基金实际追加投资（如有）－国开基金已收回的投资本金）×投资收益率。在每个年度内国开基金应当获得的投资收益=该年度的投资收益+以前年度内应得未得的投资收益。项目建设期内国开基金投资收益未收取的，国开基金有权在建设期结束后，于2018年2月28日一次性收取。建设期后的收益，国开基金于每年的3月21日、6月 21日、9月21日、12月21日向厦船重工收取。如厦船重工分红超过国开基金要求的投资收益，则超过部分留待下次支付国开基金投资收益；如果厦船重工分红不足国开基金要求的投资收益，省船公司负责兜底支付，其他股东承诺按变更前持股比例承担。
鉴于以上条款，本次增资不会实际摊薄公司的原股东权益，同时国开基金的投资收益按照1.2%/年的投资收益率计算且采取现金分红和回购溢价等方式取得。故本公司本年在按权益法确认厦船重工投资收益时以厦船重工实现的净利润扣减当年应当支付给国开基金的年投资收益后的余额为基数，并按原持股比例32%进行确认。
（5）应收爱建证券交易结算资金
本公司起诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海中华路证券营业部、爱建证券有限责任公司返还客户交易结算资金人民币1亿元一案，2012年2月22
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日，上海市第二中级人民法院作出（“2004）沪二中民三（商）初字第 344号”《民事判决书》，驳回本公司的诉讼请求。
本公司于 2012年3月6日向上海市高级人民法院提起上诉，2013年 3月 20日，上海市高级人民法院作出（“2012）沪高民五（商）终字第 15号”《民事判决书》，驳回本公司的上诉请求，维持原判。2013年9月，本公司向最高人民法院提起案件再审申请。2014年 5月30日，最高人民法院裁定驳回本公司再审申请。
截至 2016年 12月 31日止，本公司应收交易结算资金账面余额 100,762,750.00元（其中762,750.00元为截至2002年12月31日止的保证金利息），已全额计提坏账准备。
（6）应收上海岑屹工贸有限公司款项
2013年11月18日，环三实业与上海岑屹工贸有限公司（下称“岑屹工贸”）签订《商品赊销合同》。合同约定：环三实业向岑屹工贸销售铝锭 1,142.90吨，规格型号为AL99.7，含税单价15,512.00元/吨，总金额17,728,664.80元。岑屹工贸于合同签订之日起十五日内以现款形式向环三实业支付合同金额10%的保证金，余款岑屹工贸应于环三实业交货之日起八个月内以现款形式向环三实业付清。若岑屹工贸逾期付清货款及相关费用的，应按应付款项金额的每日千分之一向环三实业支付违约金并应当承担环三实业为实现债权而支付的律师费等相关费用。
2013年 11月 18日，环三实业、岑屹工贸、蔡小溪三方签订《协议书》，约定蔡小溪以位于营口市站前区新兴大街东 19-1号处的房产，为 2013年 8月1日至 2016年 8月1日期间，环三公司与岑屹工贸之间签订的所有《商品赊销合同》提供抵押担保，并办理了抵押登记手续。
2013年11月15日，黄妙平向环三实业出具《担保函》，自愿为2013年11月15日至2014年11月14日期间，环三公司与岑屹工贸签订的所有销售合同项下岑屹工贸的责任和义务承担连带担保责任，担保期间为每个《销售合同》项下主债务履行期限届满之日起 2年。
2013年12月1日，营口盛世国际汽车园开发有限公司（以称“盛世开发公司”）向环三实业出具《担保函》，自愿为 2013年 12月 1日至 2014年 12月 28日期间，环三公司与岑屹工贸签订的所有销售合同项下岑屹工贸的责任和义务承担连带担保责任，担保期间为每个《销售合同》项下主债务履行期限届满之日起2年。
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2013年 12月 5日，环三实业委托上海益享金属材料有限公司，将环三实业向其采购的铝锭 1,142.90吨转到岑屹工贸的名下。同日，环三实业发函通知岑屹工贸联系上海益享金属材料有限公司办理提货事宜。同日，岑屹工贸确认收到铝锭 1,142.90吨价值共 17,728,664.80元。
因岑屹工贸收到货物后，未按合同约定支付货款，经环三实业催讨，黄妙平于2014年7月 11日出具《确认函》，明确其为岑屹工贸承担连带担保责任的事实。2014年 10月 29日，黄妙平向环三实业出具还款计划，表示愿意积极配合做好蔡小溪抵押房产的处置工作。
2014年11月28日，环三实业、岑屹工贸、蔡小溪再次订立合同，确认岑屹工贸应支付给环三实业的债务不少于 15,955,798.22元，环三实业有权对蔡小溪名下的抵押房产以拍卖、变卖、折价所得的价款优先受偿。
2016年 10月 8日，宁德市中级人民法院受理立案环三实业诉岑屹工贸一案，并于 2017年1月23日开庭审理，目前尚未判决。
环三实业账面应收岑屹工贸款项15,955,798.32元，截止2016年12月31日，环三实业按照账龄对该应收款项计提坏账准备7,977,899.16元。
（7）应收营口七色光太阳能科技有限公司款项
1、2013年11月18日，环三实业与营口七色光太阳能科技有限公司（下称“七色光公司”）签署《总经销合同》。合同约定：七色光公司授权环三实业为产品独家总经销商，合同期限自 2013年 12月 1日起至 2016年 12月 1日，七色光公司保证环三实业在合同期限内每年销量不低于人民币 5,000万元。若七色光公司发生无力经营、经销产品市场不理想、经销产品的年销量未达到 5,000.00万元，则环三实业有权单方解除合同，七色光公司应当向环三实业支付违约金300.00万元；七色光公司在环三实业发出《订货计划》之日起五日内发货，逾期发货的，按应发货产品金额的1‰按日计付违约金。
2013年12月1日，盛世开发公司向环三实业出具《担保函》，承诺为七色光公司自2013年12月1日至2014年12月28日期间所有《采购合同》提供连带担保。
2014年2月21日，环三实业向七色光公司发出金额为3,582,000.00元的《订货计划》（采购订单）一份，约定交货时间为2014年6月18日之前。《订货计划》发出当日，黄妙平
向环三实业出具《担保函》，承诺为《总经销合同》及《订货计划》提供连带担保。环
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三实业分别于2013年12月2日支付60万元、2014年2月24日支付250万元、2014年2月26日支付48.2万元，完成付款义务。
款项支付后，七色光公司无法在期限内供货，环三实业向七色光公司、盛世开发公司及黄妙平多次主张权利，黄妙平于 2014年 10月 29日向环三实业出具《还款计划》，同意处置名下资产还款并配合向七色光公司追讨款项。2015年3月7日，环三实业、盛世开发公司、营口盛世汽车园实业有限公司（下称“盛世实业公司”）、黄妙平、黄汉忠签署《合同》，再次确认七色光公司、黄妙平、盛世开发公司的还款责任，同时追加盛世实业公司为采购合同本金提供抵押担保，但因盛世实业公司原因，至今无法办理抵押登记。盛世实业公司2015年8月13日账面净资产为11,239.16万元。
环三实业向宁德市蕉城区人民法院提起诉讼，2017年1月5日案件受理立案，目前尚未开庭审理。2017年1月9日，宁德市蕉城区人民法院裁定冻结盛世开发公司持有盛世实业公司94%的股权、冻结盛世实业公司名下土地使用权证号为营口国用（2014）第3074号土地使用权，冻结期限2年。
2、2013年8月5日，环三实业与七色光公司、盛世开发公司签署《采购合同》。合同约定：环三实业向七色光公司采购价值为 4,679,995.00元产品，交货时间为收到货款之日起 180天内，逾期交货或无法交货应返还货款时，均应按应交货总额的1‰按日计付违约金，因七色光公司逾期交货、逾期返还货款导致环三实业发生包括律师费、诉讼费等损失，应由七色光公司承担，盛世开发公司为七色光公司提供连带保证担保。2013年8月6日，环三实业委托银行向七色光公司开具金额为4,679,995.00元的银行承兑汇票，完成付款义务。
因七色光公司未按期交货，经环三实业追讨，黄妙平于2014年10月29日向环三实业出具《还款计划》，同意处置名下资产用于还款并配合向七色光公司追讨款项。2015年 3月 7日，环三实业、盛世开发公司、盛世实业公司、黄妙平、黄汉忠签署《合同》，再次确认七色光公司、黄妙平、盛世开发公司的还款责任，同时追加盛世实业公司为采购合同本金提供抵押担保，但因盛世实业公司原因，至今无法办理抵押登记。
环三实业就上述两笔债权分别向宁德市蕉城区人民法院提起诉讼，2017年1月5日案件受理立案，目前尚未开庭审理。
环三实业账面应收七色光公司款项8,261,995.00元，截止2016年12月31日，环三实业按
照账龄对该应收款项计提坏账准备3,414,597.50元。
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（8）应收上海益享金属材料有限公司款项
1、2013年12月5日，环三实业与上海益享金属材料有限公司（下称“益享公司”）签署《购销合同》，合同约定：环三实业向益享公司采购价值为 982.60万元产品，交货时间为收到货款之日起 6个月内，逾期交货的，应按应交货总额的1‰按日计付违约金，因益享公司逾期交货、逾期返还货款导致环三实业发生包括律师费、诉讼费等损失，应由益享公司承担。2013年 12月 6日，环三实业委托银行向益享公司开具金额为 982.60万的银行承兑汇票支付货款。
2、2013年 12月 5日，环三实业与益享公司签署《采购合同》，合同约定：环三实业向益享公司采购价值为9,176,760.00元产品，交货时间为合同生效之日起180日内，逾期交货的，应按应交货总额的1‰按日计付违约金。2013年12月5日，环三实业分两笔向益享公司支付货款9,176,760.00元。
2013年11月15日，黄妙平向环三实业出具《担保函》，承诺：为益享公司自2013年11月 15日至 2014年 11月 14日期间所有《采购合同》提供连带担保。2014年 7月 11日，黄妙平再次确认了以上担保事实。
2013年12月1日，盛世开发公司向环三实业出具《担保函》，承诺：为益享公司自2013年12月1日至2014年12月28日期间所有《采购合同》提供连带担保。
因益享公司未按期交货，经环三实业追讨，黄妙平于2014年10月29日向环三实业出具《还款计划》，同意处置名下资产用于还款。2015年 3月 7日，环三实业、盛世开发公司、盛世实业公司、黄妙平、黄汉忠签署《合同》，再次确认益享公司、黄妙平、盛世开发公司的还款责任，同时追加盛世实业公司为采购合同本金提供抵押担保，但因盛世实业公司原因，至今无法办理抵押登记。
环三实业就上述两笔债权分别向宁德市蕉城区人民法院提起诉讼，2017年1月5日案件受理立案，目前尚未开庭审理。
环三实业账面应收益享公司款项19,002,760.00元，截止2016年12月31日，环三实业按照账龄对该应收款项计提坏账准备9,501,380.00元。
（9）应收灏都投资集团有限公司款项
2013年12月5日，环三实业与灏都投资集团有限公司（下称“灏都公司”）签署《采购合
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
同》，合同约定：环三实业向灏都公司采购价值为 912.20万元产品，交货时间为合同生效之日起180日内，逾期交货的，应按应交货总额的1‰按日计付违约金。2013年12月 5日，环三实业向灏都公司支付货款912.20万元。
2013年11月15日，黄妙平向环三实业出具《担保函》，承诺为灏都公司自2013年11月 15日至 2014年 11月14日期间所有《采购合同》提供连带担保。2014年 7月 11日，黄妙平再次确认了以上担保事实。
2013年 12月 1日，盛世开发公司向环三实业出具《担保函》，承诺为灏都公司自 2013年12月1日至2014年12月28日期间所有《采购合同》提供连带担保。
因灏都公司未按期交货，经环三实业追讨，黄妙平于2014年10月29日向环三实业出具《还款计划》，同意处置名下资产用于还款。2015年 3月 7日，环三实业、盛世开发公司、盛世实业公司、黄妙平、黄汉忠签署《合同》，再次确认灏都公司、黄妙平、盛世开发公司的还款责任，同时追加盛世实业公司为采购合同本金提供抵押担保，但因盛世实业公司原因，至今无法办理抵押登记。
环三实业就上述债权向宁德市蕉城区人民法院提起诉讼，2017年1月5日案件受理立案，目前尚未开庭审理。
环三实业账面应收灏都公司款项9,122,000.00元，截止2016年12月31日，环三实业按照账龄对该应收款项计提坏账准备4,561,000.00元。
（10）应收上海乾淳实业有限公司款项
2013年12月27日，环三实业与上海乾淳实业有限公司（以下简称“乾淳公司）”及福建银博建设有限公司签订《采购合同》，采购铜聚酯漆包线151.20吨，货物总价为8,240,400.00元。福建银博建设有限公司作为担保方，对乾淳公司在该合同项下的所有义务向环三实业承担不可撤销的连带责任担保，保证期间为两年。
2013年5月15日，缪瑞侠向环三实业出具《担保函》，承诺为环三实业和乾淳公司于2013年 5月 15日至 2014年 12月 28日期间所签订的所有《采购合同》提供连带责任担保，保证期间为每个《采购合同》项下主债务履行期届满之日起两年。
2013年12月31日，环三实业按《采购合同》约定向乾淳公司支付全部货款8,240,400.00元。但乾淳公司未依照合同约定交付货物，福建银博建设有限公司、缪瑞侠也未依约履
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
行连带保证责任。
2014年7月4日环三实业向宁德市中级人民法院提起诉讼，2015年1月7日，宁德市中级人民法院作出《民事裁定书》（（2014）宁民初字第611号），由于该合同可能涉及经济刑事犯罪侦查，驳回环三实业的起诉。
2014年，环三实业、乾淳公司、林文洁、黄震等签订《合同》，约定：为担保乾淳公司等债务人依约清偿债务，林文洁提供房产（苏州太湖国家旅游区香山街道太湖上景花园一区 72幢，房屋所有权证号：苏房权证吴中字第 00223922号，国有土地使用权证号：吴国有（2011）第 0606973号）进行抵押，因登记部门不能办理已产生债权的抵押登记手续，故由环三实业工作人员黄震办理抵押登记手续，如乾淳公司等债务人未按约定清偿全部债务，林文洁同意黄震有权申请法院拍卖变卖抵押房产，并就所得价款优先受偿，黄震在收到拍卖变卖的价款后应立即将所有款项转交环三实业。2014年11月20日，上述抵押房产办理他项权证，他项权证权利人为黄震。
该抵押房产于基准日2014年8月10日的评估价值为818万元。环三实业分别于2015年 9月及 2015年 12月对上述抵押房产进行公开拍卖，两次拍卖参考价格分别为 818万和 695万元，两次拍卖均未成交，根据拍卖的规则，该房产第三次拍卖底价为第二次拍卖底价的85%即590.75万元。由于房屋所有权人涉嫌经济案件被司法机关控制，2016年度环三实业无法再启动对该抵押房产的拍卖程序，环三实业按照预计的第三次拍卖底价 590.75万元作为该应收款项的可回收金额。
环三实业账面应收乾淳实业款项 8,240,400.00元，截止 2016年 12月 31日，环三实业对该应收款项单项认定计提坏账准备2,332,900.00元。
（11）应收上海泰岑溢物资有限公司款项
2013年8月29日环三实业与上海泰岑溢物资有限公司（以下简称“泰岑溢物资”）签订《采购合同》，采购进口复合橡胶15300吨，总价22,001,400.00元。
2013年 8月 28日，洪宇建设集团公司宁德分公司（出质人，以下简称“洪宇宁德公司”）与环三实业签署《工程款质押合同》，约定洪宇宁德公司以其享有的“东晟·泰怡园”建设项目的应收工程款及质保金作为质押担保，为 2013年 8月 29日至 2014年 8月 28日期间泰岑溢物资与环三实业签订的所有《采购合同》及上海弘衔物资有限公司与环三实业签订的所有《销售合同》项下的全部债务、责任提供担保。东晟地产为本质押合同的鉴
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
证方。
2014年9月18日，环三实业按《采购合同》约定向泰岑溢物资支付全部货款22,001,400.00元。泰岑溢物资未按合同约定时间交付货物，但将相应的发票交付给环三实业。
2014年 3月 15日，环三实业依据质押合同的约定，要求东晟地产支付合同款项，2014年3月18日，东晟地产向环三实业支付1,559.16万元，并向洪宇宁德公司寄送付款确认函，但未获得对方确认。2016年 7月 10日，洪宇集团向宁德市蕉城区人民法院起诉东晟地产，要求支付工程款（详见本附注十一、2、（1）①）。环三实业将收到东晟地产支付的1,559.16万元账列其他应付款。
环三实业账面应收泰岑溢公司款项22,001,399.57元，截止2016年12月31日，环三实业按照账龄对该应收款项计提坏账准备11,000,699.79元。
（12）应收福州西湖大酒店款项
本公司子公司闽东大酒店与福州西湖大酒店签订《续建及租赁合同书》，约定：闽东大酒店将宏福大厦（即宁德大厦，但不包括该大厦 18层），整体租赁给福州西湖大酒店，租赁物业面积为30,363.00平方米，租赁期限为20年，从2009年5月3日至2029年5月 2日，租金每五年递增5%，自 2014年 5月 3日起租金每月每平方米 22.365元。西湖大酒店授权委托由福州西湖酒店用品有限公司支付宁德大厦租赁款，将所有物业出租给福州西湖酒店用品有限公司。自 2015年 1月起福州西湖酒店用品有限公司未按约定及时足额向闽东大酒店支付租金，闽东大酒店定期向西湖大酒店发《租金催收函》，目前双方还在协商过程中。
闽东大酒店2015年度收到租金80万元，2016年度收到租金82万元，截止2016年12月 31日，西湖大酒店累积欠款14,629,141.50元，闽东大酒店按照账龄对该应收款项计提坏账准备1,055,472.99元。
（13）东溟公司清算
上海东溟投资有限公司（下称“东溟公司”）于 2000年 12月 11日在上海市工商行政管理局浦东新区分局登记设立，系本公司参股子公司。2004年东溟公司董事长、总经理等人陆续下落不明，股东上海全申资产管理有限公司至今也无法联系。从 2004年起，东溟公司一直处于停业状态，董事会、股东会职能根本无法实现为维护公司的合法权益，本
公司向上海市浦东新区人民法院提出申请，请求依法强制清算东溟公司。2016年1月22
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
日，浦东新区人民法院作出（2015）浦民二（商）清（预）字第 5号《民事裁定书》，裁定受理东溟公司的清算申请，并指定君合律师事务所上海分所组成清算组，开展清算工作。
截至2016年12月31日止，清算工作尚未结束，本公司对东溟公司长期股权投资账面余额16,964,608.52元，已全额计提减值准备。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
27,938,029.86 100.00 11,894,332.99 42.57 16,043,696.87收账款（均为账龄组合）
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 27,938,029.86 100.00 11,894,332.99 42.57 16,043,696.87应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
41,438,791.31 100.00 12,292,934.51 29.67 29,145,856.80收账款（均为账龄组合）
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 41,438,791.31 100.00 12,292,934.51 29.67 29,145,856.80按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末数
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额 1年以内 15,263,158.48 54.63 763,157.92 5.00 14,500,000.56 1至2年 1,036,100.00 3.71 103,610.00 10.00 932,490.00 2至3年 56,105.28 0.20 16,831.59 30.00 39,273.69 3至4年 1,078,014.57 3.86 539,007.29 50.00 539,007.28 4至5年 164,626.70 0.59 131,701.36 80.00 32,925.34 5年以上 10,340,024.83 37.01 10,340,024.83 100.00
合计 27,938,029.86 100.00 11,894,332.99 42.57 16,043,696.87（续表）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 28,759,775.20 69.40 1,437,988.76 5.00 27,321,786.44 1至2年 1,095,521.36 2.64 109,552.13 10.00 985,969.23 2至3年 1,078,014.57 2.60 323,404.37 30.00 754,610.20 3至4年 165,455.35 0.40 82,727.68 50.00 82,727.67 4至5年 3,816.32 0.02 3,053.06 80.00 763.26 5年以上 10,336,208.51 24.94 10,336,208.51 100.00 -合计 41,438,791.31 100.00 12,292,934.51 29.67 29,145,856.80（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-398,601.52元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 31.03 8,668,148.30福建大登商贸有限公司 3,840,891.06 13.75 192,044.55宁德电业局 2,730,354.70 9.77 136,517.74宁德市万顺水电有限公司 1,738,895.67 6.22 121,654.13国网福建省电力有限公司 1,706,039.42 6.11 85,301.97
合计 18,684,329.15 66.88 9,203,666.69
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：账龄组合 127,533,218.99 19.00 124,069,393.89 97.28 3,463,825.10合并内关联
543,847,935.02 81.00 543,847,935.02方组合
组合小计 671,381,154.01 100.00 124,069,393.89 18.48 547,311,760.12单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 671,381,154.01 100.00 124,069,393.89 18.48 547,311,760.12其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 125,764,721.93 20.84 123,987,354.10 98.59 1,777,367.83合并内关联方组合 477,679,750.50 79.16 477,679,750.50组合小计 603,444,472.43 100.00 123,987,354.10 20.55 479,457,118.33单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 603,444,472.43 100.00 123,987,354.10 20.55 479,457,118.33按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 3,033,665.00 2.38 151,683.29 5.00 2,881,981.71 1至2年 468,684.12 0.37 46,868.42 10.00 421,815.70 2至3年 73,863.18 0.06 22,158.95 30.00 51,704.23 3至4年 82,314.00 0.06 41,157.00 50.00 41,157.00 4至5年 335,832.29 0.26 268,665.83 80.00 67,166.46 5年以上 123,538,860.40 96.87 123,538,860.40 100.00
合计 127,533,218.99 100.00 124,069,393.89 97.28 3,463,825.10（续表）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 1,414,184.66 1.12 70,709.24 5.00 1,343,475.42 1至2年 142,823.68 0.11 14,282.37 10.00 128,541.31 2至3年 159,647.77 0.13 47,894.34 30.00 111,753.43 3至4年 356,032.29 0.28 178,016.15 50.00 178,016.14 4至5年 77,907.64 0.06 62,326.11 80.00 15,581.53 5年以上 123,614,125.89 98.29 123,614,125.89 100.00
合计 125,764,721.93 100.00 123,987,354.10 98.59 1,777,367.83（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额82,039.79元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额关联方往来及借款 544,274,112.13 477,679,750.50爱建证券结算资金 100,762,750.00 100,762,750.00往来款 20,313,349.00 19,295,938.47保证金 42,014.00 42,014.00代垫款 3,454,328.32 3,831,069.15个人借款 993,654.99 1,482,312.59
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项目 期末余额 期初余额其他 1,540,945.57 350,637.72合计 671,381,154.01 603,444,472.43（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
关联方借款、资金
航天闽箭 238,886,135.68 说明1 35.37
占用费及往来款
关联方借款、资金
东晟地产 161,645,411.59 说明2 23.93
占用费及往来款
爱建证券有限责
任公司上海中华证券交易结算资金 100,762,750.005年以上 14.92 100,762,750.00路证券营业部
关联方借款、资金
环三实业 62,085,523.36 说明3 9.25
占用费及往来款
关联方借款、资金
国电福成水电 62,233,000.001年以内 9.21
占用费及往来款
合计 625,612,820.63 93.18
说明1：账龄1年以内39,151,514.97元，1-2年10,731,586.05元，2-3年24,071,327.87元；
3-4年150,999,660.89元，4-5年12,812,964.00元；5年以上1,119,081.90元；
说明2：账龄1年以内8,731,597.67元，1-2年68,203,574.19元，2-3年75,989,639.73元；3-4年8,720,600.00元；
说明3：账龄1年以内7,225,951.40元，1-2年6,496,102.63元，2-3年14,275,469.28元；3-4年3,404,638.87元，4-5年30,683,361.18元。
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公
1,234,387,137.88 50,000,000.00 1,184,387,137.88 1,004,387,137.88 43,049,977.15 961,337,160.73司投资
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对联营
企业投
531,990,714.27 16,964,608.52 515,026,105.75
571,628,697.59 16,964,608.52 554,664,089.07资
合计 1,766,377,852.15 66,964,608.52 1,699,413,243.63 1,576,015,835.47 60,014,585.67 1,516,001,249.80（1）对子公司投资
本期 本期计提减 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 值准备 期末余额环三实业 50,000,000.00 50,000,000.00 6,950,022.85 50,000,000.00武汉楚都 161,000,000.00 161,000,000.00
闽东大酒店 60,720,000.00 60,720,000.00
穆阳溪水电 166,975,800.00 166,975,800.00
东晟地产 291,591,521.31 291,591,521.31
航天闽箭 120,000,000.00 120,000,000.00
环三矿业 21,000,000.00 21,000,000.00
环三亿能 8,000,000.00 8,000,000.00
黄兰溪水电 125,099,816.57 125,099,816.57
浮鹰岛风电 100,000,000.00 100,000,000.00
蕉城闽电新
10,000,000.00 10,000,000.00
能源
国电福成水电 120,000,000.00 120,000,000.00
合计 1,004,387,137.88 230,000,000.00 — 1,234,387,137.88 6,950,022.85 50,000,000.00
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备期末其他宣告发放现 计提
被投资单位 期初余额 期末余额
减少权益法下确认其他综合
追加投资 权益金股利或利 减值 其他
余额投资 的投资损益收益调整
变动 润 准备
联营企业
厦门船舶重工股
343,870,410.53 3,621,221.80 347,491,632.33
份有限公司
福建福宁船舶重
45,242,594.18 -15,224,694.29 30,017,899.89
工有限公司
福建寿宁牛头山
69,369,091.68 19,979,856.17 10,217,768.70 79,131,179.15
水电有限公司
宁德市精信小额
贷款股份有限公 50,329,654.84 -30,210,059.87 20,119,594.97
司
中闽（霞浦）风
18,839,573.16 -608,004.68 18,231,568.48
电有限公司
上海东溟投资有
16,964,608.52 16,964,608.52 16,964,608.52限公司
福建省福安鑫地
27,012,764.68 -6,978,533.75 20,034,230.93
钼业有限公司
合计 571,628,697.59 -29,420,214.62 10,217,768.70 531,990,714.27 16,964,608.52说明：
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司持有上海东溟投资有限公司45%的股权，本公司已对其全额计提了减值准备。2016年 1月 22日，上海浦东新区人民法院作出（2015）浦民二（商）清（预）字第 5号《民事裁定书》，裁定受理东溟公司的清算申请，并指定君合律师事务所上海分所组成清算组，清算工作尚未结束。
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 338,359,719.30 156,096,470.86 238,242,985.51 136,693,741.40其他业务 10,986,743.58 3,054,746.97 9,603,427.96 1,478,949.16合计 349,346,462.88 159,151,217.83 247,846,413.47 138,172,690.565、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 255,046,425.11 54,829,734.34权益法核算的长期股权投资收益 -29,420,214.62 -8,222,884.66可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 325,954.00 216,630.00合计 225,952,164.49 46,823,479.68说明：
除已计提长期股权投资减值准备的被投资企业外，其他被投资企业的转移资金能力未受到限制。
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额非流动性资产处置损益 -5,826,100.76计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
63,981.00政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,595.24其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 -5,775,715.00减：非经常性损益的所得税影响数 -250,347.69非经常性损益净额 -5,525,367.31减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -371,374.66归属于公司普通股股东的非经常性损益 -5,153,992.65
福建闽东电力股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.74 0.07 0.07扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.08 0.08 0.08股股东的净利润
福建闽东电力股份有限公司 2017年3月30日
合并及公司资产负债表
2016年12月31日
编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|||期末数||||
|项 目|附注|合并|公司|合并|公司|
|流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计|五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15五、16五、17|260,479,483.0074,130,618.6610,872,686.492,376,000.0061,111,236.34762,432,627.5742,312,346.571,213,714,998.6363,089,165.16516,891,763.93126,291,614.171,648,659,798.1842,518,740.52100,797.6482,924,942.4187,886,271.602,271,110.9518,082,051.3262,134,437.072,650,850,692.953,864,565,691.58|166,596,475.0816,043,696.877,911,022.53147,158,980.61547,311,760.122,351,007.39231,819.00887,604,761.6063,089,165.161,699,413,243.638,536,403.96432,202,553.6014,994,236.597,261.759,157,415.781,724,096.151,465,923.902,230,590,300.523,118,195,062.12|178,325,566.1169,500,068.7412,775,516.162,376,000.00101,190,470.85751,225,547.3760,436,259.781,175,829,429.0163,089,165.16554,664,089.07124,214,151.211,210,964,738.44148,967,674.0793,535.8931,751,049.0741,933,586.792,778,910.7822,910,635.0343,372,225.072,244,739,760.583,420,569,189.59||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司资产负债表（续）
2016年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|附注|期末数||期初数||
||合并|公司|合并|公司|
|五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29五、30五、31五、32五、16五、33五、34五、35五、36|504,000,000.00189,293,638.77186,285,749.2375,075,779.1915,123,187.201,715,186.0946,920.0054,859,293.4396,594,420.84203,797,890.421,326,792,065.17628,960,000.00117,956,520.52162,761,304.671,625,040.402,433,066.899,025,059.38922,760,991.862,249,553,057.03373,000,000.001,040,684,437.2124,874,859.9189,688,114.851,528,247,411.9786,765,222.581,615,012,634.553,864,565,691.58|504,000,000.0023,046,459.55422,595.5459,915,313.562,086,073.39962,627.5646,920.00249,671,398.7917,000,000.00459,228,456.831,316,379,845.22174,500,000.001,648,000.00150,833,687.61326,981,687.611,643,361,532.83373,000,000.001,051,240,818.5224,874,859.9125,717,850.861,474,833,529.291,474,833,529.293,118,195,062.12|604,000,000.00108,634,368.64104,551,008.6157,933,759.2530,223,477.051,859,221.1946,920.0056,397,795.31151,445,574.401,115,092,124.45428,380,000.00148,459,274.93156,906,915.021,626,208.003,112,062.17983,825.99739,468,286.111,854,560,410.56373,000,000.001,040,684,437.2122,017,320.9366,215,107.141,501,916,865.2864,091,913.751,566,008,779.033,420,569,189.59|604,000,000.0013,765,390.85543,249.3847,685,448.162,828,907.951,338,014.0246,920.00381,982,552.2954,000,000.00110,702,292.311,216,892,774.96118,000,000.001,648,000.00145,704,651.03265,352,651.031,482,245,425.99373,000,000.001,051,240,818.5222,017,320.93- 220,710,379.351,225,547,760.101,225,547,760.102,707,793,186.09|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2016年度
编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
||6 45,414,443.302 78,155,687.351 6,845,512.352 ,602,665.811 74,182,773.657 4,929,124.638 ,468,201.08- 29,088,602.44- 29,414,556.446 1,141,875.996 ,803,007.311 4,059.611 0,972,774.345 ,840,160.375 6,972,108.963 7,610,044.811 9,362,064.152 6,330,546.69- 6,968,482.541 9,362,064.152 6,330,546.69- 6,968,482.540.070.07|3 49,346,462.881 59,151,217.833 ,333,481.171 10,011,047.174 2,879,105.086 ,633,461.122 25,952,164.49- 29,420,214.622 53,290,315.002 ,263,373.734 00.003 ,726,722.112 ,242,079.802 51,826,966.622 ,541,197.432 49,285,769.192 49,285,769.192 49,285,769.192 49,285,769.19|9 10,134,659.884 91,099,491.046 0,721,457.664 ,664,393.451 41,968,854.168 2,792,096.816 2,818,999.76- 8,006,254.66- 8,222,884.665 8,063,112.341 1,546,688.805 ,306,702.824 0,439.576 4,303,098.324 9,472,446.221 4,830,652.102 2,905,181.50- 8,074,529.40- 29,268.47- 29,268.47- 29,268.471 4,801,383.632 2,875,913.03- 8,074,529.400.060.06|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2016年度
编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额||上期金额||
|||合并|公司|合并|公司|
|一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付少数股东的现金股利支付其他与筹资活动有关的现金其中：子公司减资支付给少数股东的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额|47、（1）47、（2）47、（3）47、（4）|775,044,277.6723,504,916.0176,778,120.61875,327,314.29131,469,482.52191,117,740.86118,313,443.9673,780,116.19514,680,783.53360,646,530.7610,543,722.7096,142.00-10,639,864.70147,367,382.391,860,000.00111,052,624.3660,000,000.00320,280,006.75- 309,640,142.051,058,880,000.00199,400,000.00-1,258,280,000.001,120,719,000.0061,010,142.94-44,662,779.841,226,391,922.7831,888,077.220.0982,894,466.02171,519,593.80254,414,059.82|3 74,264,264.488 0,036.174 85,587,379.348 59,931,679.994 6,788,551.951 48,539,291.501 9,251,767.933 49,086,728.105 63,666,339.482 96,265,340.511 0,543,722.70400.003 2,508,626.914 3,052,749.611 6,668,595.181 10,000,000.001 17,000,000.009 1,160,000.003 34,828,595.18- 291,775,845.579 33,900,000.001 99,400,000.00-1 ,133,300,000.001 ,014,400,000.003 8,771,456.313 6,253,023.811 ,089,424,480.124 3,875,519.88-4 8,365,014.821 18,231,460.261 66,596,475.08|5 43,837,988.092 ,657,191.245 0,796,526.045 97,291,705.371 68,952,966.901 71,537,316.091 09,595,627.249 8,364,809.715 48,450,719.944 8,840,985.431 1,172,294.609 09,237.00-1 2,081,531.607 0,676,567.18---7 0,676,567.18- 58,595,035.589 84,000,000.00-1 86,000,000.001 ,170,000,000.001 ,152,370,000.007 6,558,488.63-2 5,692,502.141 ,254,620,990.77- 84,620,990.77- 0.15- 94,375,041.072 65,894,634.871 71,519,593.80|2 33,701,941.29-3 55,185,733.905 88,887,675.193 5,820,575.491 29,794,223.321 2,411,220.683 00,303,913.824 78,329,933.311 10,557,741.881 1,172,294.60-4 5,650,000.005 6,822,294.602 3,914,335.10--1 03,747,212.411 27,661,547.51- 70,839,252.918 94,000,000.00-2 85,957,212.411 ,179,957,212.411 ,062,000,000.007 5,112,826.2668,289,794.731 ,205,402,620.99- 25,445,408.58-1 4,273,080.391 03,958,379.871 18,231,460.26|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本1．股东投入资本2．股份支付计入股东权益的金额3．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．对股东（或所有者）的分配3．其他（四）股东权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本年年末余额|3 73,000,000.003 73,000,000.003 73,000,000.00|1 ,040,684,437.211 ,040,684,437.211 ,040,684,437.21||||22,017,320.9322,017,320.932,857,538.982,857,538.982,857,538.9824,874,859.91|66,215,107.1466,215,107.1423,473,007.7126,330,546.69-2,857,538.98-2,857,538.9889,688,114.85|64,091,913.7564,091,913.7522,673,308.83-6,968,482.5429,641,791.3786,765,222.58|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本1．股东投入资本2．股份支付计入股东权益的金额3．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．对股东（或所有者）的分配3．其他（四）股东权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本年年末余额|3 73,000,000.003 73,000,000.00--3 73,000,000.00|1 ,040,684,437.211 ,040,684,437.211 ,040,684,437.21||29,268.4729,268.47-29,268.47-29,268.47||22,017,320.9322,017,320.9322,017,320.93|43,309,925.6443,309,925.6422,905,181.5022,905,181.5066,215,107.14|72,192,693.1572,192,693.15-8,100,779.40-8,074,529.40-26,250.00-26,250.0064,091,913.75|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期金额||||||||
|股本373,000,000.00373,000,000.00373,000,000.00|资本公积1,051,240,818.521,051,240,818.521,051,240,818.52|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积22,017,320.9322,017,320.932,857,538.982,857,538.982,857,538.9824,874,859.91|未分配利润-220,710,379.35-220,710,379.35246,428,230.21249,285,769.19--2,857,538.98-2,857,538.9825,717,850.86|股东权益合计1,225,547,760.101,225,547,760.10249,285,769.19249,285,769.191,474,833,529.29|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元上期金额
项目
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|股本373,000,000.00373,000,000.00---373,000,000.00|资本公积|减：库存股|其他综合收益29,268.4729,268.47-29,268.47-29,268.47-|专项储备-|盈余公积|未分配利润-207,771,350.29-207,771,350.29-12,939,029.06-12,939,029.06-220,710,379.35|
||1,051,240,818.521,051,240,818.52---1,051,240,818.52|----|||22,017,320.9322,017,320.9322,017,320.93||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：