上海金亭汽车线束有限公司审 计 报 告
瑞华专审字[2015]第
31130003
号
目 录
一、审计报告··········································································· 1
二、已审财务报表
1、资产负债表········································································ 3
2、利润表··············································································· 5
3、现金流量表········································································ 6
4、所有者权益变动表··························································· 7
财务报表附注
2014年 1-9月、2013年度及 2012年度
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注上海金亭汽车线束有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
上海金亭汽车线束有限公司（以下简称“本公司”）是由上海安亭实业总公司与香港华夏电装有限公司共同投资，于1997年3月注册成立的外商投资企业，注册资本为160万美元，其中：香港华夏电装有限公司出资124万美元，上海安亭实业总公司出资36万美元。
根据1998年3月26日上海安亭实业总公司与香港华夏电装有限公司签定的股权转让协议，上海安亭实业总公司将其所持有本公司22.5%的股权转让给香港华夏电装有限公司。根据香港华夏电装有限公司与古河金山电装（香港）有限公司（以下简称“古河金山”）签订的股权转让协议，香港华夏电装有限公司将其所持有的本公司100%股权转让给古河金山。根据1998年4月28日古河金山与上海浦东新区东昌企业（集团）有限公司（该公司现更名为上海东昌企业集团有限公司，以下简称“东昌集团”）签定的《关于合资经营上海金亭汽车线束有限公司的意向书》，东昌集团认缴本公司160万美元的新增注册资本。本次股权转让及增资后，本公司的注册资本为320万美元，其中：古河金山出资160万美元，东昌集团出资160万美元。
根据本公司1999年5月11日的董事会会议，本公司新增注册资本420万美元，增资后注册资本为740万美元，股权结构不变，其中：古河金山出资370万美元，东昌集团出资370万美元。
根据1999年11月东昌集团与上海东昌投资发展有限公司（以下简称“东昌投资”）签定的股权转让协议，东昌集团将其所持有本公司50%的股权转让给东昌投资。本次股权转让后，注册资本仍为740万美元，其中：古河金山出资370万美元，东昌投资出资370万美元。
根据2007年10月26日东昌投资与上海东昌汽车配件有限公司签定的股权转让协议，东昌投资将其所持有本公司25%的股权转让给上海东昌汽车配件有限公司，本次股权转让后，注册资本仍为740万美元，其中：古河金山出资370万美元，东昌投资出资185万美元，上海东昌汽车配件有限公司出资185万美元。
根据2009年6月29日古河金山与金山汽配工业有限公司签定的股权转让协议，古河金山将其所持有本公司50%的股权转让给金山汽配工业有限公司，本次股权转让后，注册资本仍为740万美元，其中：金山汽配工业有限公司出资370万美元，东昌投资出资185万美元，上海东昌汽车配件有限公司出资185万美元。
根据2012年12月21日金山汽配工业有限公司和上海东昌汽车配件有限公司与永鼎
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注集团有限公司（以下简称“永鼎集团”）签定的股权转让协议，金山汽配工业有限公司和上海东昌汽车配件有限公司分别将其所持有本公司50%和25%的股权转让给永鼎集团。本次股权转让后，本公司的企业性质由“中外合资企业”变更为“内资企业”，同时，本公司的注册资本变更为人民币61,258,596.56元,其中：东昌投资出资15,314,747.50元，永鼎集团出资45,943,849.06元，本公司于2013年5月20日取得了由上海市工商行政管理局宝山分局换发的注册号为310000400166865的《企业法人营业执照》。
根据2013年8月1日永鼎集团与东昌集团签定的股权转让协议，永鼎集团将其所持有本公司17.5%的股权转让给东昌集团，本次股权转让后，注册资本仍为人民币61,258,596.56元，其中：东昌投资出资15,314,747.50元，永鼎集团出资35,223,594.66元，东昌集团出资10,720,254.40元。
本公司经营范围为：生产高级电子线束、汽车线束、组合仪表；研制开发先进电器装置；销售自产产品；从事货物及技术的进出口业务。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】
本公司的母公司和最终母公司为于中国江苏省成立的永鼎集团有限公司；最终实际控制人为莫林弟、莫林根和顾云奎三名自然人。
二、财务报表的编制基础
本公司申报财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年 9月 30日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的财务状况及 2014年1-9月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
6、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币500万元以上的应收账款和人民币50万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
关联方组合 与本公司的关联关系
非关联方账龄组合 与本公司的关联关系及账龄结构
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
在资产负债表日，本公司对除关联方外的账龄在 2年及以下的应收账款，按区域和客户相结合作为信用风险特征，划分为若干组合，根据以前年度与之相同或类似信用风险特征的应收款项组合实际发生的坏账情况为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
除非关联方财务状况明显恶化，否则关联方的应收款项不计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大应收款项，也单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料和库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。产成品的领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
9、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③处置长期股权投资
长期股权投资处置账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 10 4.5机器设备 10 10 9运输工具 5 10 18管理设备 5 10 18生产用器具 5 10 18预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
11、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
14、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
15、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
16、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司将所生产的产品按照合同约定运至约定交货地点，由客户验收确认后，确认销售收入。主要理由为：产品交付给客户后，其毁损风险以及公允价值变动的收益和风险转由客户承担和享有；客户具有自行销售和再加工产品的权利，公司不再对售出的产品实施有效控制；公司向客户收取货款的权利于货物交付时点确立，公司根据历史经验
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注判断相应的货款很可能收到；收入和对应的营业成本的金额均可以可靠计量。
（2）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
17、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
19、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
20、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
2、税收优惠及批文
经上海市科学技术厅、上海市财政厅、上海市国家税务局和上海市地方税务局审批，本公司于2011年10月获得高新技术企业证书，2014年9月申请延期并审核通过，继续被评为上海市高新技术企业，有效期三年，享受15％的企业所得税率优惠政策。
六、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期末指 2014年 9月 30日，期初指 2013年 12月31日，本期指2014年1-9月，上期指2013年度。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率人民币金额库存现金：
-人民币 — —
19,722.21
— —
13,289.45-美元 130.08 6.1525 800.32 130.08 6.0969 793.09-欧元
121.66 7.8049 949.54 121.66 8.4189 1,024.24-日元
9,011.51 0.0562 506.82 9,011.51 0.0578 520.61-英镑
1.57 9.9877 15.68 1.57 10.0573 15.79
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率人民币金额-港币
257.48 0.7925 204.05 257.48 0.7862 202.43银行存款：
-人民币 — —
37,904,843.47
— —
30,736,759.65-美元 579,374.62 6.1525 3,564,602.34 243,025.68 6.0969 1,481,703.25-欧元
2,561.85 7.8049 19,994.95
-日元
254,516.90 0.0562 14,303.85 254,326.00 0.0578 14,692.66-港币
43,792.53 0.7925 34,701.20 43,785.99 0.7862 34,425.78其他货币资金：
-人民币 — —
49,621.79
— —
15,522.25合计 41,610,266.22 32,298,949.202、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 29,000,000.00 17,000,000.00（2）年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
关联方组合
非关联方账龄组合
87,705,953.90 100.00
组合小计
87,705,953.90 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计
87,705,953.90 100.00
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
关联方组合
4,639.13 0.01
非关联方账龄组合
75,941,061.31 99.99
组合小计
75,945,700.44 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计
75,945,700.44 100.00
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
87,705,953.90 100.00 75,945,700.44 100.00（3）坏账准备的计提情况
①无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
③按组合计提坏账准备的应收账款
根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估后，无按组合计提坏账准备的应收账款。
（4）报告期内无以前年度已全额计提坏账准备，本期转回的应收款项。
（5）报告期无因账龄较长，对方公司已注销等原因，确认无法收回且全额计提坏账准备的重大非关联方应收账款予以核销的情况。
（6）报告期应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（7）应收账款金额前五名单位情况
期末数 期初数
前五名欠款金额合计
63,938,734.41 55,807,287.54占应收账款总额比例（%）
72.90 73.48欠款年限 1年以内 1年以内
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注（8）应收关联方账款情况
详见附注七、5关联方应收应付款项。
（9）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 4,095,625.21 6.1525 25,198,334.09 2,197,562.02 6.0969 13,398,315.884、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
关联方组合
非关联方账龄组合
159,859.70 100.00
组合小计
159,859.70 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计
159,859.70 100.00
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
关联方组合
50,000,000.00 99.26
非关联方账龄组合
373,235.82 0.74
组合小计
50,373,235.82 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计
50,373,235.82 100.00
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 116,859.70 73.10 50,330,235.82 99.913年以上 43,000.00 26.90 43,000.00 0.09合计 159,859.70 100.00 50,373,235.82 100.00（3）坏账准备的计提情况
①无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
③按组合计提坏账准备的其他应收款
根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估后，无按组合计提坏账准备的其他应收款。
（4）报告期内无因账龄较长、对方公司已注销等原因确认无法收回，且以前年度已全额计提坏账准备的重大非关联方其他应收款予以核销的情况。
（5）报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
期末数 期初数前五名欠款金额合计
129,289.43 50,351,397.58占应收账款总额比例（%）
80.88 99.96欠款年限 3年以内 3年以内（7）应收关联方账款情况详见附注七、5关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,392,922.17 100.00 4,338,574.83 100.00
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因 SCHULTEGMBH
非关联方 559,422.60 1年以内 未到结算期 TTIINC-NEWTECH 非关联方 361,822.13 1年以内 未到结算期 LADD 非关联方 188,221.43 1年以内 未到结算期 BERRYPLASTICSCORPAR 非关联方 174,560.70 1年以内 未到结算期上海矢崎电子配件公司 非关联方 75,975.72 1年以内 未到结算期合计 1,360,002.58
（3）报告期预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 50,522,466.94 89,537.22 50,432,929.72在产品 11,568,978.22 11,568,978.22库存商品 38,317,185.39 1,034,095.34 37,283,090.05周转材料 373,242.96 373,242.96合计 100,781,873.51 1,123,632.56 99,658,240.95（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 42,665,783.88 44,463.27 42,621,320.61在产品 7,746,342.78 7,746,342.78库存商品 37,926,048.44 688,870.79 37,237,177.65周转材料 269,975.64 269,975.64合计 88,608,150.74 733,334.06 87,874,816.68
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数 期末数项 目 期初数 本期计提数
转回数 转销数
原材料 44,463.27 45,073.95 89,537.22在产品
库存商品 688,870.79 345,224.55 1,034,095.34周转材料
合 计 733,334.06 390,298.50 1,123,632.56（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的本年转回存货跌价准备本年转回金额占该项存货项目
依据 的原因 年末余额的比例原材料 可变现净值低于成本
库存商品 可变现净值低于成本
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数待摊房租 待摊费用 212,201.13 611,356.268、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对合营企业投资
对联营企业投资 102,255,031.60 28,738,566.50 130,993,598.10其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 102,255,031.60 28,738,566.50 130,993,598.10（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数苏州波特尼电气系
权益法 24,000,000.00 102,255,031.60 28,738,566.50 130,993,598.10统有限公司
（续）
在被投资单在被投资单位
在被投资单位持股比例与减值 本年计提本年现被投资单位
位持股比例享有表决权比
表决权比例不一致的说明
（%） 例（%） 准备 减值准备金红利苏州波特尼电气
40.00 40.00
系统有限公司
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注（3）对联营企业投资
联营企业情况
本企业本企业在被投被投资单位名
企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本
持股比资单位表决权称 例（%）比例（%）开发、生产制造和
苏州波特尼电
赖纳.博格销售各类电子线
气系统有限公有限公司 苏州 6,000万 40.00 40.00纳 束、组合仪表和车
司
用电子设备系统
（续）
年末资产 本年营业收入总 组织机构代被投资单位名称 年末负债总额本年净资产总额 本年净利润
总额 额 码苏州波特尼电气
467,484,395.77 139,997,400.53 327,483,995.24 598,282,082.97 71,846,416.24 76102346-9系统有限公司
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 155,057,404.36 5,228,268.94 22,050.00 160,263,623.30其中：房屋及建筑物 57,196,584.19 2,186,856.78 59,383,440.97机器设备 71,321,581.53 2,462,951.70 73,784,533.23运输工具 1,511,234.22 1,511,234.22管理设备 6,350,208.68 22,050.00 6,328,158.68生产用器具 18,677,795.74 578,460.46 19,256,256.20二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 99,524,387.31 6,080,235.85 19,845.00 105,584,778.16其中：房屋及建筑物 34,063,386.00 2,285,334.52 36,348,720.52机器设备 46,181,724.83 2,600,727.59 48,782,452.42运输工具 954,635.73 178,227.72 1,132,863.45管理设备 5,151,930.67 371,831.59 19,845.00 5,503,917.26生产用器具 13,172,710.08 644,114.43 13,816,824.51三、账面净值合计 55,533,017.05 54,678,845.14其中：房屋及建筑物 23,133,198.19 23,034,720.45
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数机器设备 25,139,856.70 25,002,080.81运输工具 556,598.49 378,370.77管理设备 1,198,278.01 824,241.42生产用器具 5,505,085.66 5,439,431.69四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
管理设备
生产用器具
五、账面价值合计 55,533,017.05 54,678,845.14其中：房屋及建筑物 23,133,198.19 23,034,720.45机器设备 25,139,856.70 25,002,080.81运输工具 556,598.49 378,370.77管理设备 1,198,278.01 824,241.42生产用器具 5,505,085.66 5,439,431.69注：本期折旧额为6,080,235.85元。
（2）期末无所有权受到限制的固定资产。
（3）期末无暂时闲置的固定资产。
（4）期末无未办妥产权证书的固定资产。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
项目 期末数 期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值车间厕所改造
390,000.00 390,000.00
其他设备改造
75,036.76 75,036.76更衣室厂房货仓等维修
61,886.33 61,886.33合计 390,000.00 390,000.00 136,923.09 136,923.09
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数定资产数
车间厕所改造 650,000.00 390,000.00 390,000.00（续）
本期利息
利息资本化其中：本期利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
车间厕所改造 60% 自筹11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 2,405,742.84 45,299.14 2,451,041.98软件 2,405,742.84 45,299.14 2,451,041.98二、累计摊销合计 1,985,252.19 56,372.84 2,041,625.03软件 1,985,252.19 56,372.84 2,041,625.03三、减值准备累计金额合计
软件
四、账面价值合计 420,490.65 409,416.95软件 420,490.65 409,416.95注：本期摊销金额为56,372.84元。
12、递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备
168,544.88 1,123,632.56 110,000.10 733,334.0613、资产减值准备明细
期初数 本期计提 本期减少 期末数项 目
转回数 转销数
存货跌价准备
733,334.06 390,298.50 1,123,632.56
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注14、短期借款
项目 期末数 期初数
信用借款
50,000,000.00 100,000,000.0015、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 78,518,225.15 58,258,531.60（2）报告期应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还未到结算期
上海东裕物资有限公司 485,539.70 否
德尔福中央电气（南通）有限公司 478,994.68 未到结算期 否
宁波拓普电器有限公司 966,421.01 未到结算期 否
海尔曼太通（无锡）电器配件有限公司 288,993.00 未到结算期 否
合 计 2,219,948.39
（4）应付账款中包括外币余额如下：
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 506,145.81 6.1525 3,114,062.09 137,566.21 6.0969 838,727.43欧元 709,339.33 7.8049 5,536,322.54 28,888.12 8.4189 243,206.19合计 8,650,384.63 1,081,933.6216、应付职工薪酬
（1）短期薪酬
项目 期初数 本期应付 本期已付 期末数一、工资、奖金、
9,323,161.76 63,279,018.23 62,728,936.57 9,873,243.42津贴和补贴
二、职工福利费
3,292,908.21 474,131.75 2,818,776.46三、社会保险费
4,617,320.60 4,617,320.60
四、住房公积金
1,056,613.00 1,056,613.00
五、工会经费和职
1,660,681.21 751,215.10 1,234,789.74 1,177,106.57工教育经费
合 计
14,276,751.18 69,704,166.93 70,111,791.66 13,869,126.45注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注（2）设定提存计划
设定提存计划 本期缴费金额 期末应付未付金额一、基本养老保险费
7,755,857.68
二、失业保险
553,251.18
合 计
8,309,108.86
17、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 1,431,351.10 105,112.27企业所得税 1,839,276.22 409,928.59个人所得税 52,584.57 41,096.13房产税 137,271.80 269,784.03土地使用税 51,000.00 102,000.00合计 3,511,483.69 927,921.0218、应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息
90,532.08 147,000.0019、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
代扣代缴员工个人款项
250,487.77 167,424.79应付设备款
710,057.99 584,729.50押金
57,320.63 53,956.73其他
462,273.71 642,440.39合计 1,480,140.10 1,448,551.41（2）报告期其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、实收资本
（1）2014年1-9月实收资本变动情况
投资者名称 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.9.30 持股比例上海东昌投资发展有限公司 15,314,747.50 15,314,747.50 25.00%永鼎集团有限公司 35,223,594.66 35,223,594.66 57.50%上海东昌企业集团有限公司 10,720,254.40 10,720,254.40 17.50%合计 61,258,596.56 61,258,596.56 100.00%
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注（2）2013年度实收资本变动情况
投资者名称 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31 持股比例上海东昌投资发展有限公司 15,314,747.50 15,314,747.50 25.00%上海东昌汽车配件有限公司 15,314,747.50 15,314,747.50
金山汽配工业有限公司 30,631,380.00 30,631,380.00
永鼎集团有限公司 35,223,594.66 35,223,594.66 57.50%上海东昌企业集团有限公司 10,720,254.40 10,720,254.40 17.50%合计 61,260,875.00 45,943,849.06 45,946,127.50 61,258,596.56 100.00%（3）2012年度实收资本变动情况
投资者名称 2012.1.1 本期增加 本期减少 2012.12.31持股比例上海东昌投资发展有限公司 15,314,747.50 15,314,747.50 25.00%上海东昌汽车配件有限公司 15,314,747.50 15,314,747.50 25.00%金山汽配工业有限公司 30,631,380.00 30,631,380.00 50.00%合计 61,260,875.00 61,260,875.00 100.00%注：报告期内实收资本变动情况，详见附注一。
21、资本公积
（1）2014年1-9月资本公积变动情况
项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.9.30资本溢价 83,797.44 83,797.44其他资本公积 593,243.55 593,243.55合计 677,040.99 677,040.99（2）2013年度资本公积变动情况
项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31资本溢价 81,519.00 2,278.44 83,797.44其他资本公积 593,243.55 593,243.55合计 674,762.55 2,278.44 677,040.99（3）2012年度资本公积变动情况
项目 2012.1.1 本期增加 本期减少 2012.12.31资本溢价 81,519.00 81,519.00其他资本公积 593,243.55 593,243.55合计 674,762.55 674,762.55注：报告期内资本公积变动情况，详见附注一。
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注22、盈余公积
（1）2014年1-9月盈余公积变动情况
项 目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.9.30法定盈余公积 30,629,298.00 30,629,298.00合 计 30,629,298.00 30,629,298.00（2）2013年度盈余公积变动情况
项 目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31储备基金 12,030,488.41 12,030,488.41
企业发展基金 12,030,488.41 12,030,488.41
法定盈余公积 30,629,298.00 30,629,298.00合 计 24,060,976.82 30,629,298.00 24,060,976.82 30,629,298.00（3）2012年度盈余公积变动情况
项 目 2012.1.1 本期增加 本期减少 2012.12.31储备基金 12,030,488.41 12,030,488.41企业发展基金 12,030,488.41 12,030,488.41合 计 24,060,976.82 24,060,976.82注1：根据本公司董事会第五届第一次会议决议，本公司由外商投资企业变更为内资企业，原计提的储备基金和企业发展基金转入法定盈余公积。
注2：根据《公司法》有关规定，本公司根据税后利润的10%计提取法定盈余公积金，法定盈余公积计提到注册资本的50%后不再计提。
23、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
提取或分配项 目 2014年1-9月 2013年 2012年
比例期初未分配利润 159,274,404.96 422,450,714.07 289,367,744.65
加：本期归属于公司股
东的净利润 47,071,001.16 53,392,012.07 133,082,969.42
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 6,568,321.18 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 310,000,000.00
期末未分配利润 206,345,406.12 159,274,404.96 422,450,714.07
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注（2）利润分配情况的说明
根据本公司董事会第五届第一次会议决议，本公司分配 2012年及以前年度利润310,000,000.00元。
24、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 2014年1-9月 2013年 2012年主营业务收入 429,866,132.42 526,616,981.93 676,277,730.75其他业务收入 2,289,513.08 4,847,297.00 6,514,481.34营业收入合计 432,155,645.50 531,464,278.93 682,792,212.09主营业务成本 378,913,777.14 471,066,574.30 563,863,567.44其他业务成本 421,035.11 3,480,215.74 4,861,370.37营业成本合计 379,334,812.25 474,546,790.04 568,724,937.81（2）主营业务（分地区）
2014年1-9月 2013年 2012年
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本内销 365,397,978.70 327,221,969.15 469,934,647.91 426,617,775.09 642,922,516.31 534,556,627.43外销 64,468,153.72 51,691,807.99 56,682,334.02 44,448,799.21 33,355,214.44 29,306,940.01合计 429,866,132.42 378,913,777.14 526,616,981.93 471,066,574.30 676,277,730.75 563,863,567.44（3）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
年度/期间 前五名客户营业收入合计（万元） 占同期营业收入的比例（%）2014年1-9月 42,550.27 98.982013年 52,374.65 99.452012年 67,281.30 99.4925、营业税金及附加
项 目 2014年1-9月 2013年 2012年营业税
119,047.25 54,166.67
城市维护建设税
470,040.64 672,478.61 1,719,628.42教育费附加
470,040.64 672,478.59 1,719,628.41合计 1,059,128.53 1,399,123.87 3,439,256.83注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注26、销售费用
项 目 2014年1-9月 2013年 2012年运输费
1,183,468.34 1,483,661.69 1,390,123.59代理费
141,443.80 675,301.21 927,303.58其他
621,271.80 397,388.99 556,089.78返工费
2,643.47 9,672.48 704.91业务宣传费
10,970.09 15,000.00
合计 1,959,797.50 2,581,024.37 2,874,221.8627、管理费用
项 目 2014年1-9月 2013年 2012年工资及福利费 17,466,111.90 22,562,555.32 24,900,827.89研发费 3,805,435.95 3,861,666.95 4,938,934.34办公费 634,017.79 942,725.44 1,236,634.56折旧费 1,034,173.33 1,417,773.25 1,471,620.37税金 784,205.53 1,060,124.27 1,656,297.28修理费 906,058.15 811,243.17 953,771.53工会经费 643,529.02 790,204.79 807,629.80业务招待费 494,681.34 913,105.78 505,013.80其他 945,898.31 1,633,944.73 1,798,496.22合计 26,714,111.32 33,993,343.70 38,269,225.7928、财务费用
项目 2014年1-9月 2013年 2012年
利息支出 4,157,688.74 3,574,600.02 2,062,333.62减：利息收入 2,745,871.93 2,152,723.22 2,061,334.82减：利息资本化金额
汇兑损益 -287,095.36 -437,046.43 1,227,040.35减：汇兑损益资本化金额
其他 133,534.55 165,784.06 172,441.46合计 1,258,256.00 1,150,614.43 1,400,480.6129、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 2014年1-9月 2013年 2012年权益法核算的长期股权投资收益 28,738,566.50 37,468,597.08 74,438,702.54注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2014年1-9月 2013年 2012年 增减变动原因被投资单位净利苏州波特尼电气系统有限公司 28,738,566.50 37,468,597.08 74,438,702.54
润变动30、资产减值损失
项 目 2014年1-9月 2013年 2012年坏账损失
存货跌价损失 390,298.50 299,755.89 192,563.76合 计 390,298.50 299,755.89 192,563.7631、营业外收入
项目 2014年1-9月 2013年 2012年计入当期非 计入当期非经 计入当期非发生额 经常性损益 发生额 常性损益的金 发生额 经常性损益的金额 额 的金额非流动资产处置利得 416,488.72 416,488.72 26,595.03 26,595.03其中：固定资产处置
416,488.72 416,488.72 26,595.03 26,595.03利得
政府补助（详见下表：
117,833.20 117,833.20 362,898.30 362,898.30 1,230,558.00 1,230,558.00政府补助明细表）
其他 47,619.27 47,619.27 223,027.33 223,027.33 175,982.53 175,982.53合计 165,452.47 165,452.47 1,002,414.35 1,002,414.35 1,433,135.56 1,433,135.56其中，政府补助明细：
与资产相关/与项 目 2014年1-9月 2013年 2012年
收益相关宝山区社会保障基金残疾人补贴款
98,583.20 31,083.30 与收益相关上海宝山区科学技术委员会专利代理
8,000.00 17,200.00
与收益相关补助
科学技术委员会科技小巨人补贴
1,050,000.00
与收益相关上海市商务委员会补贴款
11,250.00
与收益相关宝山区财政局著名商标补贴款
300,000.00
与收益相关国库中心资助费
14,615.00
与收益相关宝山区财政局 11年区级先进制造业发
100,000.00
与收益相关展专项资金
上海宝山城市工业园区职业培训补贴
80,558.00
与收益相关款
合 计 117,833.20 362,898.30 1,230,558.00
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注32、营业外支出
2014年1-9月 2013年 2012年
计入当期非 计入当期非 计入当期非经项目
发生额 经常性损益 发生额 经常性损益 发生额 常性损益的金的金额 的金额 额非流动资产处置损
2,205.00 2,205.00 52,064.23 52,064.23 324,515.77 324,515.77失合计
其中：固定资产处
2,205.00 2,205.00 52,064.23 52,064.23 324,515.77 324,515.77置损失
其他 41,403.58 41,403.58 6,890.09 6,890.09合计 2,205.00 2,205.00 93,467.81 93,467.81 331,405.86 331,405.8633、所得税费用
项 目 2014年1-9月 2013年 2012年按税法及相关规定计算的当期所得税 3,328,598.99 2,524,121.56 10,377,872.81递延所得税调整 -58,544.78 -44,963.38 -28,884.56合 计 3,270,054.21 2,479,158.18 10,348,988.2534、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-9月 2013年 2012年利息收入 2,745,871.93 2,152,723.22 2,061,334.82收到的政府补贴 165,452.47 585,925.63 1,406,540.53其他 345,764.12
合 计 2,911,324.40 3,084,412.97 3,467,875.35（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-9月 2013年 2012年费用性支出 5,416,640.73 9,767,493.33 11,872,256.83资金往来 336,930.91 590,826.03 434,815.48合 计 5,753,571.64 10,358,319.36 12,307,072.31（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014年1-9月 2013年 2012年永鼎集团拆借资金 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014年1-9月 2013年 2012年永鼎集团拆借资金 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
35、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 2014年1-9月 2013年 2012年一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 47,071,001.16 53,392,012.07 133,082,969.42加：资产减值准备 390,298.50 299,755.89 192,563.76固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
6,080,235.85 8,263,821.57 9,001,719.20资产折旧
无形资产摊销 56,372.84 116,086.48 138,754.13长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
2,205.00 -364,424.49 297,920.74损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,870,593.38 4,270,599.23 3,484,146.17投资损失（收益以“－”号填列） -28,738,566.50 -37,468,597.08 -74,438,702.54递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -58,544.78 -44,963.38 -28,884.56递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,173,722.77 3,213,380.32 -9,254,146.31经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,836,308.80 8,301,653.57 34,879,882.37经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,074,959.43 -17,468,431.24 -6,750,688.35其他
经营活动产生的现金流量净额 18,738,523.31 22,510,892.94 90,215,989.63二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 41,610,266.22 32,298,949.20 245,811,003.12
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注项 目 2014年1-9月 2013年 2012年减：现金的年初余额 32,298,949.20 245,811,003.12 148,364,177.62加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 9,311,317.02 -213,512,053.92 97,446,825.50（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2014.9.31 2013.12.31 2012.12.31一、现金
其中：库存现金 22,198.62 15,845.61 11,597.84可随时用于支付的银行存款 41,538,445.81 32,267,581.34 245,751,543.62可随时用于支付的其他货币资金 49,621.79 15,522.25 47,861.66二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 41,610,266.22 32,298,949.20 245,811,003.12七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质永鼎集团有限公 电缆、光缆、通讯母公司 有限责任公司吴江区黎里镇 顾云奎
司 器材的生产销售（续）
母公司对本企业母公司对本企业的本企业最终
母公司名称 注册资本 组织机构代码的持股比例（%）表决权比例（%） 控制方
莫林弟、莫林
永鼎集团有限
11,931.624万元 57.50 57.50根和顾云奎 72220564-9公司
三名自然人
2、本公司的合营和联营企业情况
详见附注六、7长期股权投资。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码苏州欣阳房地产开发有限公司 同一最终控制人 67703219-4
4、关联方交易情况
（1）关联方交易情况
出售商品/提供劳务的关联交易
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注2014年1-9月 2013年度 2012年度关联交易
关联
占同类 占同类 占同类定价原则
关联方 交易
交易金 交易金 交易金及决策程
内容
金额
额的比
金额
额的比
金额
额的比序
例（%） 例（%） 例（%）苏州波
特尼电
销售
气系统 市场价
商品
有限公 294,342.54 0.07 411,230.50 0.08 42,735.04 0.01司
（2）关联担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
履行完毕于2014-11-6本公司 苏州欣阳房地产开发有限公司 3亿元 2013-11-14 2016-11-14
解除（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出：
永鼎集团有限公司 5,000.00万元 2013-8-1 2014-7-10 银行同期贷款利率5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31项目名称
账面余额坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额坏账准备应收账款：
苏州波特尼电气系统
4,639.13
有限公司
合计 4,639.13
其他应收款：
永鼎集团有限公司 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
八、或有事项
截至2014年9月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
无。
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：人民币元项目 期末数 期初数
1年以内（含1年）
564,300.00 376,200.001年以上2年以内（含2年）
2年以上3年以内（含3年）
3年以上
合计
564,300.00 376,200.002、前期承诺履行情况
无。
十、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
截止报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目
2014年1-9月2013年度2012年度非流动性资产处置损益 -2,205.00 364,424.49 -297,920.74计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政 117,833.20 362,898.30 1,230,558.00府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 47,619.27 181,623.75 169,092.44其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 163,247.47 908,946.54 1,101,729.70所得税影响额 24,487.12 136,341.98 165,259.46合 计 138,760.35 772,604.56 936,470.24注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
2、本公司财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目：
应收票据和应收账款2014年9月30日期末数合计为116,705,953.90元，比该期期初增加25.56%，其主要原因是外销收入增加且未到收款账期所致。
上海金亭汽车线束有限公司 财务报表附注其他应收款2014年9月30日期末数为159,859.70元，比该期期初减少99.68%，其主要原因是本期收回了拆借给永鼎集团有限公司的5,000.00万元资金所致。
长期股权投资2014年9月30日期末数为130,993,598.10元，比该期期初增加28.10%，其主要原因是本期增加了被投资单位苏州波特尼电气系统有限公司的投资收益所致。
短期借款2014年9月30日期末数为50,000,000,00元，比该期期初减少50.00%，其主要原因是本期偿还借款所致。
应付账款2014年9月30日期末数为78,518,225.15元，比该年年初增加34.78%，其主要原因是本期采购金额增加且未到付款期所致。