宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司审计报告及财务报表
宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2017年5月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
公司资产负债表 1-2公司利润表 3公司现金流量表 4公司所有者权益变动表 5-7财务报表附注 1-32
目录
由扫描全能王扫描创建
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宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|
|资 产|附注五|2017年5月31日|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|3,053,667.31|9,752,586.90|25,302,411.32|
|结算备付金||-|-|-|
|拆出资金||-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|-|
|衍生金融资产||-|-|-|
|应收票据||-|-|-|
|应收账款||-|-|-|
|预付款项|（二）|1,194,990.31|433,433.31|17,627,134.25|
|应收保费||-|-|-|
|应收分保账款||-|-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|-|
|应收利息||-|-|-|
|应收股利||-|-|-|
|其他应收款|（三）|83,286,447.23|83,929,323.44|88,135,285.75|
|买入返售金融资产||-|-|-|
|存货|（四）|696,681,521.13|622,244,745.06|636,380,176.60|
|划分为持有待售的资产||-|-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|-|
|其他流动资产|（五）|4,400,000.00|-|-|
|流动资产合计||788,616,625.98|716,360,088.71|767,445,007.92|
|非流动资产：|||||
|发放贷款及垫款||-|-|-|
|可供出售金融资产||-|-|-|
|持有至到期投资||-|-|-|
|长期应收款||-|-|-|
|长期股权投资||-|-|-|
|投资性房地产||-|-|-|
|固定资产|（六）|618,589.39|811,301.87|1,365,776.79|
|在建工程||-|-|-|
|工程物资||-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|
|油气资产||-|-|-|
|无形资产||-|-|-|
|开发支出||-|-|-|
|商誉||-|-|-|
|长期待摊费用||-|-|-|
|递延所得税资产||-|-|-|
|其他非流动资产||-|-|-|
|非流动资产合计||618,589.39|811,301.87|1,365,776.79|
|资产总计||789,235,215.37|717,171,390.58|768,810,784.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|2017年5月31日|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款||-|-|-|
|向中央银行借款||-|-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|-|
|拆入资金||-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|-|
|衍生金融负债||-|-|-|
|应付票据||-|-|-|
|应付账款|（七）|35,292,531.67|43,609,315.32|70,197,216.45|
|预收款项|（八）|120,996.00|1,970,479.00|1,070,567.62|
|卖出回购金融资产款||-|-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|-|
|应付职工薪酬|（九）|144,019.00|417,831.60|210,330.37|
|应交税费|（十）|6,751,488.32|6,987,151.09|7,373,037.66|
|应付利息||-|-|-|
|应付股利||-|-|-|
|其他应付款|（十一）|619,194,485.28|522,071,864.18|536,596,603.72|
|应付分保账款||-|-|-|
|保险合同准备金||-|-|-|
|代理买卖证券款||-|-|-|
|代理承销证券款||-|-|-|
|划分为持有待售的负债||-|-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|-|
|其他流动负债||-|-|-|
|流动负债合计||661,503,520.27|575,056,641.19|615,447,755.82|
|非流动负债：|||||
|长期借款||-|-|-|
|应付债券||-|-|-|
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款||-|-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|-|
|专项应付款||-|-|-|
|预计负债||-|-|-|
|递延收益||-|-|-|
|递延所得税负债||-|-|-|
|其他非流动负债||-|-|-|
|非流动负债合计||-|-|-|
|负债合计||661,503,520.27|575,056,641.19|615,447,755.82|
|所有者权益：|||||
|股本|（十二）|142,860,000.00|142,860,000.00|142,860,000.00|
|其他权益工具||-|-|-|
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||-|-|-|
|减：库存股||-|-|-|
|其他综合收益||-|-|-|
|专项储备||-|-|-|
|盈余公积||-|-|-|
|一般风险准备||-|-|-|
|未分配利润|（十三）|-15,128,304.90|-745,250.61|10,503,028.89|
|归属于母公司所有者权益合计||127,731,695.10|142,114,749.39|153,363,028.89|
|少数股东权益||-|-|-|
|所有者权益合计||127,731,695.10|142,114,749.39|153,363,028.89|
|负债和所有者权益总计||789,235,215.37|717,171,390.58|768,810,784.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2017年1-5月|2016年度|2015年度|
|一、营业收入|（十四）|10,745,669.45|12,130,074.36|94,051,785.58|
|减：营业成本|（十四）|11,210,953.19|14,135,431.55|82,649,258.90|
|营业税金及附加||1,064,454.79|489,898.61|7,147,935.70|
|销售费用||876,067.16|3,779,302.47|3,409,280.70|
|管理费用||1,130,336.37|5,353,591.48|3,676,533.37|
|财务费用|（十五）|9,981,961.15|-149,285.08|85,614,260.08|
|资产减值损失|（十六）|730,829.09|-576,983.36|2,919,568.96|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）||-|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-14,248,932.30|-10,901,881.31|-91,365,052.13|
|加：营业外收入|（十七）|8,738.57|5,830.11|131,857,491.00|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|（十八）|142,860.56|352,228.30|47,246.43|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-14,383,054.29|-11,248,279.50|40,445,192.44|
|减：所得税费用|（十九）|-|-|6,704,388.00|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-14,383,054.29|-11,248,279.50|33,740,804.44|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|六、综合收益总额||-14,383,054.29|-11,248,279.50|33,740,804.44|
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|2017年1-5月|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|10,118,639.22|13,375,563.64|111,151,430.18|
|收到的税费返还|-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|973,244.75|2,182,381.77|75,148,058.24|
|经营活动现金流入小计|11,091,883.97|15,557,945.41|186,299,488.42|
|购买商品、接受劳务支付的现金|9,665,899.89|19,902,097.55|65,157,272.36|
|支付给职工以及为职工支付的现金|1,050,609.77|2,794,133.97|3,207,926.84|
|支付的各项税费|1,114,978.11|1,305,262.24|2,318,517.77|
|支付其他与经营活动有关的现金|1,559,315.79|7,106,276.07|9,884,587.14|
|经营活动现金流出小计|13,390,803.56|31,107,769.83|80,568,304.11|
|经营活动产生的现金流量净额|-2,298,919.59|-15,549,824.42|105,731,184.31|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|-|-|-|
|取得投资收益所收到的现金|-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|-|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|-|-|-|
|投资活动现金流入小计|-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|-|-|14,800.00|
|投资支付的现金|-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|-|-|14,800.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-|-|-14,800.00|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|-|-|-|
|取得借款收到的现金|-|-|-|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|-|-|-|
|筹资活动现金流入小计|-|-|-|
|偿还债务支付的现金|-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|-|-|85,802,795.33|
|支付其他与筹资活动有关的现金|-|-|-|
|筹资活动现金流出小计|-|-|85,802,795.33|
|筹资活动产生的现金流量净额|-|-|-85,802,795.33|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|-2,298,919.59|-15,549,824.42|19,913,588.98|
|加：期初现金及现金等价物余额|9,752,586.90|25,302,411.32|5,388,822.34|
|六、期末现金及现金等价物余额|7,453,667.31|9,752,586.90|25,302,411.32|

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宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|2017年1-5月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|142,860,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-745,250.61|-|142,114,749.39|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|142,860,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-745,250.61|-|142,114,749.39|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-14,383,054.29|-|-14,383,054.29|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-14,383,054.29|-|-14,383,054.29|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|142,860,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-15,128,304.90|-|127,731,695.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|142,860,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|10,503,028.89|-|153,363,028.89|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|142,860,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|10,503,028.89|-|153,363,028.89|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-11,248,279.50|-|-11,248,279.50|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-11,248,279.50|-|-11,248,279.50|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|142,860,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-745,250.61|-|142,114,749.39|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|142,860,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-23,237,775.55|-|119,622,224.45|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|142,860,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-23,237,775.55|-|119,622,224.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|33,740,804.44|-|33,740,804.44|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|33,740,804.44|-|33,740,804.44|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|142,860,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|10,503,028.89|-|153,363,028.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司
2015年度至2017年1-5月
财务报表附注
宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司(以下简称：本公司)，于2010年06月成立，截止2017年5月31日，本公司注册资本为人民币14,286.00万元，公司的住所为宜兴市丁蜀镇任墅村丁张公路，法定代表人为贡世伟，经营期限自2010年6月至2040年12月。经工商管理部门核准，公司经营范围包括：房地产开发、销售；物业管理；
体育训练设施施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
截止2017年5月31日，公司股东情况如下：
出资额
序号 股东名称 出资方式 出资比例
（万元人民币）
1 宜兴中鸿兴业投资有限公司 10000 货币 70.00%
2 上海诚盈一期股权投资中心 4286 货币 30.00%
合计 14286 - 100.00%
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
本报告期为2015年1月1日至2017年5月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(五) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额超过3,000万元（不含3,000万元）以上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
合并范围内的应收账款和其他应收款及按信用风险特征组合后该组合的风险较小组合1
的，或与政府部门发生的交易款项，以及单独测试未发生减值的重大应收款项等
组合2 除组合1外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 由于发生坏账损失的可能性极小，不计提坏账准备
组合2 账龄分析法
组合2，账龄分析法计提坏账准备比例：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
0-6个月（含6个月） 0 07-12个月（含12个月） 5 51－2年（含2年） 10 10
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2－3年（含3年） 30 303年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
（1）单项计提坏账准备的理由：
单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证明表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
（2）坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(六) 存货
1、存货的分类
存货分类为：开发成本、开发产品等。
2、发出存货的计价方法
（1）开发产品按单项实际成本计算确定。
（2）开发成本由开发产品完工前的各项支出构成，按实际发出的成本计价，包括：土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施建设费、建筑安装工程费、公共设施配套费、开发的间接费用、借款费用及其他费用等。当商品房实现对外销售，而建造成本尚未取得完整的工程审价资料时，根据实际已发生成本和预算暂估成本预估的单位面积建造成本结转销售成本。
3、开发用土地的核算方法
纯土地开发项目：其费用支出单独构成土地开发成本。
连同房产整体开发的项目：其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊计入商品房成本。
4、公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
5、存货的盘存制度
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采用永续盘存制。
6、维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
7、质量保证金的核算方法
按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金的留成比例、支付期限、从应支付的土建安装工程款中预留扣下。在保修期内由于质量问题而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期结束后清算。
8、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(七) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
折旧年限
类别 折旧方法 残值率（%）年折旧率（%）（年）
房屋及建筑物 年限平均法
15-35 0-5 2.71-6.67运输设备 年限平均法
3-8 3-5 11.88-32.33机器设备 年限平均法
3-8 3-5 11.88-32.33办公设备及其他 年限平均法
3-8 3-5 11.88-32.333、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(八) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
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为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
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本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
A、房地产业：
房地产销售在签订了销售合同，房产已完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付使用状态，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排），确认销售收入的实现。
B、物流服务业：
a、劳务已提供完毕，委托方已最终确认；
b、价格已经确定，已收到价款或获取可索取价款的凭据；
c、相关的收入与成本能够可靠计量时，确认物流服务收入实现。
C、商业：
a、商品已经运至客户指定地点，交付客户并取得客户验收确认；
b、按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外，价格已经确定，取得货款或索取货款的依据；
c、销售商品的成本能够合理计算。
让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据：
a、具有对方认可的合同、协议；
b、履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得；
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c、成本能够可靠地计量。
3、提供劳务或建造合同
在资产负债表日提供劳务交易或建造合同的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认收入。完工百分比进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
与资产相关的政府补助以外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。
2、确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合
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财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。
（2）本报告期无其他重大重要会计估计变更。
2、重要会计估计变更
本报告期无重要会计估计变更。
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四、 税项
主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 5
分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25
五、 财务报表项目注释
(一)货币资金
项目 2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
库存现金 15,945.11 8,470.21 10,373.75银行存款 3,037,722.20 9,744,116.69 25,292,037.57合计 3,053,667.31 9,752,586.90 25,302,411.32期末无受到限制的货币资金
(二)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内（含1年） 940,983.16 78.74 240,369.31 55.46 17,627,134.25 100.001-2年（含2年） 60,943.15 5.10 193,064.00 44.54 -2-3年（含3年） 193,064.00 16.16 -3年以上
合计 1,194,990.31 100.00 433,433.31 100.00 17,627,134.25 100.00
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(三)其他应收款
1、其他应收款分类披露
2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
83,706,820.57 94.98 420,373.34 8.68 83,286,447.23 83,957,649.10 95.36 28,325.66 0.69 83,929,323.44 89,181,555.57 96.08 1,046,269.82 22.32 88,135,285.75账准备的其他
应收款
组合：组合一 79,840,986.00 90.60 79,840,986.00 79,840,986.00 90.69 79,840,986.00
组合二 3,865,834.57 4.39 420,373.34 8.68 3,445,461.23 4,116,663.1 4.68 28,325.66 0.69 4,088,337.44 89,181,555.57 96.08 1,046,269.82 22.32 88,135,285.75单项金额不重
大但单独计提
4,421,168.56 5.02 4,421,168.56 91.32 4,082,387.15 4.64 4,082,387.15 99.31 3,641,426.35 3.92 3,641,426.35 77.68
坏账准备的其
他应收款
合计 88,127,989.13 100.00 4,841,541.90 5.49 83,286,447.23 88,040,036.25 100.00 4,110,712.81 4.67 83,929,323.44 92,822,981.92 100.00 4,687,696.17 1.17 88,135,285.75财务报表附注第19页
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组合中，组合二按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例6个月以内 339,471.00 3,946,510.90 78,992,631.37
7-12个月
1－2年 3,356,211.37 335,621.14 10.00 122,000.00 12,200.00 10.00 10,052,037.20 1,005,203.72 10.002－3年 122,000.00 36,600.00 30.00 45,752.20 13,725.66 30.00 136,887.00 41,066.10 30.003年以上 48,152.20 48,152.20 100.00 2,400.00 2,400.00 100.00
合计 3,865,834.57 420,373.34 10.87 4,116,663.10 28,325.66 0.69 89,181,555.57 1,046,269.82 1.17单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按 2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31 计提理由单位 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例预计无法收个人往来 4,421,168.56 4,421,168.56 100.00 4,082,387.15 4,082,387.15 100.00 3,641,426.35 3,641,426.35 100.00回财务报表附注第20页
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(四)存货
1、 存货分类
2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
项
跌 跌 跌
目
账面余额
价
账面价值 账面余额
价
账面价值 账面余额
价
账面价值
准 准 准
备 备 备
开
发
496,271,156.91 496,271,156.91 410,623,427.65 410,623,427.65 410,623,427.65 410,623,427.65成
本
开
发
200,410,364.22 200,410,364.22 211,621,317.41 211,621,317.41 225,756,748.95 225,756,748.95产
品
合
696,681,521.13 696,681,521.13 622,244,745.06 622,244,745.06 636,380,176.60 636,380,176.60计
注：截止至2017年5月31日，存在未办妥产证的土地，为L地块，账面金额3,151.69万元，土地面积24,013.00平方米。
(五)其他流动资产
项目
2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
理财产品
4,400,000.00
合计
4,400,000.00
(六)固定资产
1、固定资产情况
项目 运输设备 办公设备及其他 合计
1．账面原值
（1）2015年12月31日余额 3,879,453.00 1,775,204.23 5,654,657.23（2）本期增加金额
—购置
—在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016年12月31日余额 3,879,453.00 1,775,204.23 5,654,657.232．累计折旧
（1）2015年12月31日余额 3,221,594.39 1,067,286.05 4,288,880.44（2）本期增加金额 228,993.11 325,481.81 554,474.92—计提 228,993.11 325,481.81 554,474.92（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016年12月31日余额 3,450,587.50 1,392,767.86 4,843,355.36
财务报表附注第21页
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项目 运输设备 办公设备及其他 合计
3．减值准备
（1）2015年12月31日余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016年12月31日余额
4．账面价值
（1）2015年12月31日账面价值 657,858.61 707,918.18 1,365,776.79（2）2016年12月31日账面价值 428,865.50 382,436.37 811,301.87项目 运输设备 办公设备及其他 合计
1．账面原值
（1）2016年12月31日余额 3,879,453.00 1,775,204.23 5,654,657.23（2）本期增加金额
—购置
—在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017年5月31日余额 3,879,453.00 1,775,204.23 5,654,657.232．累计折旧
（1）2016年12月31日余额 3,450,587.50 1,392,767.86 4,843,355.36（2）本期增加金额 91,179.85 101,532.63 192,712.48—计提 91,179.85 101,532.63 192,712.48（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017年5月31日余额 3,541,767.35 1,494,300.49 5,036,067.843．减值准备
（1）2016年12月31日余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017年5月31日余额
4．账面价值
财务报表附注第22页
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项目 运输设备 办公设备及其他 合计
（1）2016年12月31日账面价值 428,865.50 382,436.37 811,301.87（2）2017年5月31日账面价值 337,685.65 280,903.74 618,589.39(七)应付账款
项目 2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
1年以内（含1年） 968,971.46 43,609,315.32 70,197,216.451-2年（含2年） 34,323,560.21
2-3年（含3年）
3年以上
合计 35,292,531.67 43,609,315.32 70,197,216.45(八)预收账款
项目 2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
1年以内（含1年） - 1,970,479.00 1,070,567.621-2年（含2年） 120,996.00 -
2-3年（含3年）
3年以上
合计 120,996.00 1,970,479.00 1,070,567.62(九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
短期薪酬 210,330.37 2,914,514.24 2,707,013.01 417,831.60离职后福利-设定提存计划 87,120.96 87,120.96
合计 210,330.37 3,001,635.20 2,794,133.97 417,831.60项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.5.31
短期薪酬 417,831.60 754,637.17 1,028,449.77 144,019.00离职后福利-设定提存计划 22,160.00 22,160.00
合计 417,831.60 776,797.17 1,050,609.77 144,019.00
财务报表附注第23页
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2、短期薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 210,330.37 2,841,251.35 2,633,750.12 417,831.60（2）职工福利费
（3）社会保险费 45,302.89 45,302.89
其中：医疗保险费 39,204.43 39,204.43
工伤保险费 3,920.44 3,920.44
生育保险费 2,178.02 2,178.02
（4）住房公积金 27,960.00 27,960.00
（5）工会经费和职工教育经费
（6）其他
合计 210,330.37 2,914,514.24 2,707,013.01 417,831.60项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.5.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 417,831.60 734,388.97 1,008,201.57 144,019.00（2）职工福利费
（3）社会保险费 20,248.20 20,248.20
其中：医疗保险费 9,972.00 9,972.00
工伤保险费 997.20 997.20
生育保险费 554.00 554.00
（4）住房公积金 8,725.00 8,725.00
（5）工会经费和职工教育经费
（6）其他
合计 417,831.60 754,637.17 1,028,449.77 144,019.003、设定提存计划列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
基本养老保险 82,764.91 82,764.91
失业保险费 4,356.05 4,356.05
企业年金缴费
合计 87,120.96 87,120.96
财务报表附注第24页
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项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.5.31
基本养老保险 21,052.00 21,052.00
失业保险费 1,108.00 1,108.00
企业年金缴费
合计 22,160.00 22,160.00
(十)应交税费
税费项目 2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
增值税 24,761.91 178,794.39
营业税 -6,049.80 -5,281.39 425,596.61企业所得税 6,704,388.00 6,704,388.00 6,704,388.00个人所得税 17,205.97 17,571.38 21,742.84城市维护建设税 2,156.81 12,992.88 28,638.16教育费附加 1,540.59 9,280.63 22,433.41土地增值税 7,484.84 69,405.20 170,238.64合计 6,751,488.32 6,987,151.09 7,373,037.66(十一)其他应付款
1、按账龄列示其他应付款
项目 2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
1年以内（含1年） 97,460,857.01 180,838,107.13 140,410,371.541-2年（含2年） 180,499,871.22 45,332,249.40 24,088,340.002-3年（含3年） 45,332,249.40 15,542,271.00 60,006,480.003年以上 295,901,507.65 280,359,236.65 312,091,412.18合计 619,194,485.28 522,071,864.18 536,596,603.72(十二)实收资本
本次变动增（+）减（－）
项目 2015.12.31 2016.12.31
本期增资其他 小计
宜兴中鸿兴业投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00上海诚盈一期股权投资中心 42,860,000.00 42,860,000.00合计 142,860,000.00 142,860,000.00
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本次变动增（+）减（－）
项目 2016.12.31 2017.5.31
本期增资其他 小计
宜兴中鸿兴业投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00上海诚盈一期股权投资中心 42,860,000.00 42,860,000.00合计 142,860,000.00 142,860,000.00(十三)未分配利润
项目 2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
调整前上期末未分配利润 -745,250.61 10,503,028.89 -23,237,775.55调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -745,250.61 10,503,028.89 -23,237,775.55加：本期归属于母公司所有者的净利润 -14,383,054.29 -11,248,279.50 33,740,804.44减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -15,128,304.90 -745,250.61 10,503,028.89(十四)营业收入和营业成本
2017年1-5月 2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 10,745,669.45 11,210,953.19 12,130,074.36 14,135,431.55 94,051,785.58 82,649,258.90合计 10,745,669.45 11,210,953.19 12,130,074.36 14,135,431.55 94,051,785.58 82,649,258.90(十五)财务费用
类别 2017年1-5月 2016年度 2015年度
利息支出 9,999,492.74 85,802,795.33减：利息收入 19,616.59 154,714.02 200,608.89手续费 2,085.00 5,428.94 12,073.64合计 9,981,961.15 -149,285.08 85,614,260.08(十六)资产减值损失
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
财务报表附注第26页
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项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
坏账损失 730,829.09 -576,983.36 2,919,568.96合计 730,829.09 -576,983.36 2,919,568.96(十七)营业外收入
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
罚款及违约补偿收入 131,850,000.00其他 8,738.57 5,830.11 7,491.00合计 8,738.57 5,830.11 131,857,491.00(十八)营业外支出
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
赔偿、补偿支出 142,860.56 352,228.30 47,246.43合计 142,860.56 352,228.30 47,246.43(十九)所得税费用：
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,704,388.00合计 6,704,388.00(二十) 现金流量表
1、现金流量表补充资料
补充资料 2017年1-5月发生额 2016年发生额 2015年发生额1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -14,383,054.29 -11,248,279.50 33,740,804.44加：资产减值准备 730,829.09 -576,983.36 2,919,568.96固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 192,712.48 554,474.92 983,617.83无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,999,492.74 85,802,795.33
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补充资料 2017年1-5月发生额 2016年发生额 2015年发生额投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -74,436,776.07 14,135,431.54 84,283,310.12经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,849,002.62 21,976,646.61 107,186,181.58经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 86,446,879.08 -40,391,114.63 -209,185,093.95其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,298,919.59 -15,549,824.42 105,731,184.312.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,053,667.31 9,752,586.90 25,302,411.32减：现金的年初余额 9,752,586.90 25,302,411.32 5,388,822.34加：现金等价物的期末余额 4,400,000.00
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,298,919.59 -15,549,824.42 19,913,588.982、现金和现金等价物的有关信息
项目 2017年5月31日2016年12月31日2015年12月31日一、现金 3,053,667.31 9,752,586.90 25,302,411.32其中：库存现金 15,945.11 8,470.21 10,373.75可随时用于支付的银行存款 3,037,722.20 9,744,116.69 25,292,037.57可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 4,400,000.00
其中：3个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 7,453,667.31 9,752,586.90 25,302,411.32其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
财务报表附注第28页
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六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
单位：人民币
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司母公司名称 注册地 企业类型
（万元） 的持股比例(%) 的表决权比例(%)宜兴中鸿兴业 有限责任
宜兴 19600 70 70
投资有限公司 公司
(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宜兴鸿达置业有限公司 同一母公司下属子公司
天津东方鸿铭旅游地产开发有限公司 最终控制人下属公司
江苏土木金建设工程有限公司 最终控制人下属公司
北京鸿立东方投资有限公司 最终控制人下属公司
宜兴鸿海置业有限公司 同一母公司下属子公司
宜兴鸿鹄农业生态发展有限公司 最终控制人下属公司
北京鸿华绿苑运动休闲有限公司 最终控制人下属公司
(三) 关联交易情况
1、采购商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2015年-2017年5月累计
江苏土木金建设工程有限公司 建筑工程 83,265,100.00宜兴中鸿兴业投资有限公司 利息支出 229,406,388.55天津东方鸿铭旅游地产开发有限公司 利息支出 64,097,222.22江苏土木金建设工程有限公司 利息支出 1,153,931.00北京鸿立东方投资有限公司 利息支出 1,937,491.00腾冲鸿立投资有限公司 利息支出 1,711,667.00北京鸿昌东方投资有限公司 利息支出 143,835.622、出售商品和接受劳务的关联交易
无。
财务报表附注第29页
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3、关联担保情况
无。
(四) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
项目名称 关联方 坏账 坏账准账面余 坏账账面余额 账面余额
准备 备 额 准备其他应收 宜兴鸿达置业有限 1,809,00
1,809,001.00 1,809,001.00
款 公司
1.00
其他应收 天津东方鸿铭旅游
16,433.31
款 地产开发有限公司
其他应收 江苏土木金建设工
450,000.00
款 程有限公司
其他应收宜兴鸿鹄农业生态 78,031,9
78,031,985.00 78,031,985.00
款
发展有限公司 85.00
2、应付项目
账面余额
项目名称 关联方 2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
其他应付 北京鸿立东方投资有
4,315.84 4,315.84 4,315.84款 限公司
其他应付 宜兴中鸿兴业投资有
465,213,552.51 412,213,552.51 412,213,552.51款 限公司
其他应付 宜兴鸿海置业有限公
15,184,183.00 15,184,183.00 15,184,183.00款 司
其他应付 北京鸿华绿苑运动休
20,865.00 20,865.00 20,865.00款 闲有限公司
其他应付 天津东方鸿铭旅游地
132,367,222.22 89,720,000.00 100,000,000.00款 产开发有限公司
七、承诺及或有事项
(一)本公司无需要披露的重大承诺事项
财务报表附注第30页
宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司
2015年度至2017年1-5月
财务报表附注
(二)本公司无需要披露的重要或有事项
八、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的其他重要资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
（一）公司下属的子公司宜兴鸿逸置业有限公司于2014年05月成立，设立时的住所为宜兴市丁蜀镇任墅村丁张公路；法定代表人由贺知之担任；经营期限自 2014年05月至无固定期限，注册资本500万，截止2017年5月31日，注册资本未出资到位。
截止2017年3月31日股东构成：
单位：人民币万元序号 股东名称 注册资本 实缴资本 注册资本比例 1 宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司 500.00 0.00 100.00%合计 500.00 0.00 100.00%公司从成立到2017年5月31日未建立财务账套，未有经营业务，未有任何抵押或担保的其他事项。
（二）2012年宜兴市丁蜀镇人民政府与宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司签订“宜兴市农村土地承包经营权转包（出租）合同”，合同中约定宜兴市丁蜀镇人民政府将位于丁蜀镇东至新长铁路，西至新规划道路东，南至张灵慕路，北至川善路的2800亩土地转包给宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司，但是根据“宜兴市人民政府会议纪要宜纪【2013】8号”文中所述系因为政府交地延迟导致公司无法如期取得该土地的承包权。截止报表日，该2800亩土地还未交付给宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司承包。
（三）截止至报表日，江苏省宜兴市国土资源局与宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司已签订土地出让合同的地块为宜兴市原川埠煤矿区A、B、E、F、L地块，合同出让的土地总面积269,672.00平方米，合同总价55,140.00万元。根据宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司与宜兴市丁蜀镇人民政府签订的“宜兴农业观光生态旅游度假区项目土地合作开发合同补充合同（二）”中约定以 87.5万元/亩的价格对上述土地累计支付土地款35,394.27万元。上述土地中宜兴市原川埠煤矿区A、B、E、F地块土地证已办理，宜兴市原川埠煤矿区 L地块的契税还未缴纳，相应的土地权证还
财务报表附注第31页
宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司
2015年度至2017年1-5月
财务报表附注
未办理。上述土地中除A地块已开发部分，其他B、E、F、L地块均未开发。
截止至报表日，江苏省宜兴市国土资源局与宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司已签订土地出让合同的地块宜兴市原川埠煤矿区C、D地块，合同出让的土地总面积22,085.00平方米，合同总价4,928.00万元，尚未支付土地款。上述土地金额未在财务报表中列示。
（四）本公司无需披露的其他重要事项。
宜兴鸿立东方旅游地产开发有限公司二〇一七年月日
财务报表附注第32页