中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：武汉市武昌区东湖路169号
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编：430077
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电话：027-86791215传真：027 85424329
关于云南能源投资股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
众环专字（2017）160036号云南能源投资股份有限公司全体股东：
我们审计了云南能源投资股份有限公司（以下简称“云南能投”）2016年度财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并于 2017年 3月 23日出具了众环审字（2017）160036号标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56号文）》的要求，云南能投编制了后附的截至2016年12月31日止云南能投控股股东及其他关联方2016年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》。
如实编制《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》并确保其真实、合法及完整是云南能投管理当局的责任。我们对《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》所载资料与云南能投2016年度已审的财务报表及相关资料的内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对贵公司实施于2016年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对资金占用情况表所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解云南能投2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况，资金占用情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供云南能投向深圳证券交易所披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
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附件一：云南能源投资股份有限公司控股股东及其他关联方2016年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯晓林
中国注册会计师：毕君涛
中国·武汉 二○一七年三月二十三日
附件一
云南能投股份有限公司控股股东及其他关联方
2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：元
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|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年期初占用资金余额|2016年度占用累计发生金额（不含利息）|2016年度占用资金的利息(如有)|2016年度偿还累计发生金额|2016年期末往来资金余额|占用形成原因|
|无|无|无|无|无|无|无|无|无|
|无|无|无|无|无|无|无|无|无|
|云南能投化工有限责任公司|控股股东的子公司|应收账款||60,890,957.07||44,796,498.14|16,094,458.93|销售货物、资产|
|云南能投化工有限责任公司|控股股东的子公司|其他应收款||4,002,587.55||3,982,587.55|20,000.00|出租资产|
|云南天冶化工有限公司|控股股东的孙公司|应收账款||10,719,447.08||5,337,134.48|5,382,312.60|销售货物|
|云南能投新能源投资开发有限公司|控股股东的孙公司|应收账款||7,048.80||7,048.80||销售货物|
|云南能投煤业有限公司|控股股东的子公司|应收账款|4,439.20|||4,439.20||销售货物|
|云南能投物流有|控股股东的子公|预付款项|10,448,351.47|12,909,532.72|||23,357,884.19|采购货物|

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|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年期初占用资金余额|2016年度占用累计发生金额（不含利息）|2016年度占用资金的利息(如有)|2016年度偿还累计发生金额|2016年期末往来资金余额|占用形成原因|
|限责任公司|司||||||||
|云南云景林纸股份有限公司|控股股东的关联公司|应收账款|499,960.94|2,675,729.06||3,070,959.06|104,730.94|销售货物|
|云南普阳煤化工有限责任公司|控股股东的孙公司|其他应收款|78,380,000.00||2,035,267.30|78,380,000.00||委托贷款|
|文山黄家坪水电开发有限责任公司|控股股东的孙公司|长期应收款|10,000,000.00||259,666.66|10,000,000.00||委托贷款|
|云南天冶化工股份有限公司|控股股东的孙公司|长期应收款|210,000,000.00||4,063,750.00|210,000,000.00||委托贷款|
|小 计|||309,332,751.61|91,205,302.28|6,358,683.96|355,578,667.23|44,959,386.66||
|宣威市丰顺城市天然气发展有限公司|孙公司|其他应收款||8,450,000.00|201,695.00|201,695.00|8,450,000.00|借款|
|宣威市丰顺城市天然气发展有限公司|孙公司|其他应收款||120,482.45|||120,482.45|代 垫 工资、社保|
|昭通市丰顺城市管道燃气有限公司|孙公司|其他应收款|7,000,000.00||374,535.00|374,535.00|7,000,000.00|借款|
|昭通市丰顺城市管道燃气有限公司|孙公司|其他应收款||182,716.93|||182,716.93|代 垫 工资、社保|
|富民县丰顺天然气发展有限公司|孙公司|其他应收款|10,000,000.00||484,880.00|2,060,320.00|8,424,560.00|借款|

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|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年期初占用资金余额|2016年度占用累计发生金额（不含利息）|2016年度占用资金的利息(如有)|2016年度偿还累计发生金额|2016年期末往来资金余额|占用形成原因|
|富民县丰顺天然气发展有限公司|孙公司|其他应收款||183,858.06|||183,858.06|代 垫 工资、社保|
|小 计|||17,000,000.00|8,937,057.44|1,061,110.00|2,636,550.00|24,361,617.44||
|云南贝克吉利尼天创磷酸盐有限公司|云天化集团高管担任董事|应收账款||6,071,241.60||6,071,241.60||销售货物|
|昆明焦化制气厂|云天化集团高管担任董事|应收账款|96,298.64|1,045,510.61||1,136,498.09|5,311.16|销售货物|
|云南煤业能源股份有限公司安宁分公司|云天化集团高管担任董事|应收账款|104,057.25|1,098,812.00||1,202,869.25||销售货物|
|云南天安化工有限公司|云天化集团的控股公司|应收账款|319,778.11|3,458,498.00||3,778,276.11||销售货物|
|云南云天化联合商务有限责任公司|云天化集团的控股公司|应收账款|243,259.76|9,861.14||253,120.90||销售货物|
|云南云天化联合商务有限公司|云天化集团的控股公司|预付款项|27,750.31|||7,653.66|20,096.65|采购货物|
|云南磷化集团科工贸有限公司|云天化集团的控股公司|应收账款||550,015.02||550,015.02||销售货物|
|云南云天化石化有限公司|云天化集团的控股公司|应收账款||32,375.70||32,375.70||销售货物|
|中轻依兰(集团)有限公司|云天化集团的控股公司|应收账款||397,829.39||24,878.20|372,951.19|销售货物|

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|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年期初占用资金余额|2016年度占用累计发生金额（不含利息）|2016年度占用资金的利息(如有)|2016年度偿还累计发生金额|2016年期末往来资金余额|占用形成原因|
|云南白象彩印包装有限公司.|云天化集团的控股公司|应收账款||32,936.00||32,936.00||销售货物|
|云南三环化工有限公司|云天化集团的关联公司|应收账款|32,904.82|725,476.80||758,381.62||销 售 货 物|
|云南三环中化化肥有限公司|云天化集团的控股公司|应收账款|230,265.04|4,816,157.16||4,536,422.20|510,000.00|销售货物|
|云南云天化股份有限公司红磷分公司|云天化集团的控股公司|应收账款|54,112.70|1,296,178.81||1,350,291.51||销售货物|
|瑞丽天平边贸有限公司|云天化集团的控股公司|预付款项|26,061.81|288.32|||26,350.13|采购货物|
|云南天鸿化工工程股份有限公司|云天化集团的控股公司|其他应收款|1,957.34|||1,957.34||代垫电费|
|勐腊天勐对外经济贸易有限责任公司|联营投资单位|应收账款|314,870.60||||314,870.60|销售货物|
|勐腊天勐对外经济贸易有限责任公司|联营投资单位|其他应收款|1,470,000.00||||1,470,000.00|逾期委托贷款|
|通海县通麓燃气有限公司|子公司的联营企业|其他应收款|4,532,620.20||139,639.80|110,925.00|4,561,335.00|借款|
|小 计|||7,396,411.32|19,788,336.60|139,639.80|19,844,092.20|7,417,566.38||

注：1、自 2016年 5月 31日起，云南天冶化工有限公司、云南普阳煤化工有限责任公司和文山黄家坪水电开发有限责任公司不再属于公司子公司，变更为同受云南省能源投资集团有限公司控制的公司。
2、自 2016年 5月 31日起，云南省天然气有限公司及其子公司宣威市丰顺城市天然气发展有限公司、昭通市丰顺城市管道燃气有限公司和富民县丰顺天然气发展有限公司纳入合并范围；通海县通麓燃气有限公司系公司子公司云南省天然气有限公司联营投资单位。
3、云天化集团有限责任公司持有本公司股权比例为26.80%，对本公司能够施加重大影响，系本公司关联方。
法定代表人： 杨万华 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：万怀中第5页