成都市新筑路桥机械股份有限公司
审计报告
大信审字【2017】第 14-00031号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
审计报告
大信审字【2017】第14-00031号成都市新筑路桥机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的成都市新筑路桥机械股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：龚荣华
中国·北京 中国注册会计师：王文春
二○一七年三月二十九日
合并资产负债表
单位：元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五（一）|633,236,214.28|641,225,294.16|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|五（二）|13,556,683.07|11,002,174.70|
|应收账款|五（三）|919,639,254.38|1,083,263,678.48|
|预付款项|五（四）|66,839,153.60|171,859,099.10|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五（五）|256,502,725.43|38,172,001.45|
|存货|五（六）|484,658,666.26|574,207,774.56|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五（七）|40,258,770.17|44,187,252.33|
|流动资产合计||2,414,691,467.19|2,563,917,274.78|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|五（八）|6,250,000.00|250,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|五（九）|123,931,163.43|124,921,163.43|
|长期股权投资|五（十）||6,000,000.00|
|投资性房地产|五（十一）|60,740,268.17|125,890,938.11|
|固定资产|五（十二）|1,490,522,351.79|1,519,092,858.35|
|在建工程|五（十三）|112,557,578.19|76,730,001.19|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五（十四）|292,263,229.01|318,628,409.26|
|开发支出|五（十五）|93,615,696.32|75,481,430.35|
|商誉|五（十六）|85,809,605.90|85,809,605.90|
|长期待摊费用|五（十七）|16,176,543.06|15,157,458.62|
|递延所得税资产|五（十八）|44,375,659.20|87,149,697.11|
|其他非流动资产|五（十九）|60,091,035.55|119,883,615.26|
|非流动资产合计||2,386,333,130.62|2,554,995,177.58|
|资产总计||4,801,024,597.81|5,118,912,452.36|

法定代表人：黄志明 主管会计工作负责人：贾秀英 会计机构负责人：李建辉
合并资产负债表（续）
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五（二十）|456,000,000.00|643,330,800.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|五（二十一）|83,858,131.88|143,372,591.51|
|应付账款|五（二十二）|741,570,185.64|692,006,201.46|
|预收款项|五（二十三）|11,624,395.67|16,957,623.54|
|应付职工薪酬|五（二十四）|42,734,778.31|31,135,294.08|
|应交税费|五（二十五）|10,562,236.00|4,031,284.85|
|应付利息|五（二十六）|2,201,430.69|4,430,769.04|
|应付股利||||
|其他应付款|五（二十七）|25,204,440.73|47,820,618.64|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|五（二十八）|163,542,185.00|618,612,646.66|
|其他流动负债|五（二十九）||5,392,618.13|
|流动负债合计||1,537,297,783.92|2,207,090,447.91|
|非流动负债：||||
|长期借款|五（三十）|690,000,000.00|330,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款|五（三十一）|81,475,679.76|93,801,397.34|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|五（三十二）|29,148,913.66|36,745,083.10|
|递延所得税负债|五（十八）|20,819,653.32|21,999,199.90|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||821,444,246.74|482,545,680.34|
|负债合计||2,358,742,030.66|2,689,636,128.25|
|所有者权益：||||
|股本|五（三十三）|645,368,270.00|645,368,270.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|五（三十四）|1,443,978,893.33|1,447,540,741.39|
|减：库存股||||
|其他综合收益|五（三十五）|2,326,056.59|2,618,148.95|
|专项储备||||
|盈余公积|五（三十六）|62,437,864.74|54,748,191.57|
|未分配利润|五（三十七）|172,013,854.92|161,001,275.57|
|归属于母公司所有者权益合计||2,326,124,939.58|2,311,276,627.48|
|少数股东权益||116,157,627.57|117,999,696.63|
|所有者权益合计||2,442,282,567.15|2,429,276,324.11|
|负债和所有者权益总计||4,801,024,597.81|5,118,912,452.36|

法定代表人：黄志明 主管会计工作负责人：贾秀英 会计机构负责人：李建辉
母公司资产负债表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||579,322,387.79|578,830,231.94|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||7,726,307.20|3,202,036.50|
|应收账款|十三（一）|537,233,444.63|705,945,683.05|
|预付款项||52,743,677.77|137,312,462.66|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十三（二）|899,636,696.36|730,609,972.68|
|存货||125,016,445.60|108,801,347.43|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||8,543,624.04|13,018,935.22|
|流动资产合计||2,210,222,583.39|2,277,720,669.48|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||6,000,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||122,941,163.43|123,931,163.43|
|长期股权投资|十三（三）|343,659,924.79|612,225,099.29|
|投资性房地产||567,712,775.88|545,961,396.59|
|固定资产||589,102,533.69|530,371,375.88|
|在建工程||77,527,478.67|41,494,945.20|
|固定资产清理||||
|无形资产||59,867,736.17|65,560,953.05|
|开发支出||93,615,696.32|75,481,430.35|
|商誉||||
|长期待摊费用||12,868,547.73|11,092,823.55|
|递延所得税资产||13,087,048.59|27,671,468.22|
|其他非流动资产||54,371,987.93|113,768,565.64|
|非流动资产合计||1,940,754,893.20|2,147,559,221.20|
|资产总计||4,150,977,476.59|4,425,279,890.68|

法定代表人：黄志明 主管会计工作负责人：贾秀英 会计机构负责人：李建辉
母公司资产负债表（续）
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||423,500,000.00|623,320,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||83,858,131.88|143,372,591.51|
|应付账款||252,747,234.23|193,905,412.86|
|预收款项||4,842,743.26|12,353,005.19|
|应付职工薪酬||32,303,491.88|16,058,544.00|
|应交税费||8,517,211.06|3,263,398.82|
|应付利息||1,911,900.00|4,366,920.55|
|应付股利||||
|其他应付款||15,236,925.80|31,783,782.90|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||156,144,677.14|608,612,646.66|
|其他流动负债|||120,300.00|
|流动负债合计||979,062,315.25|1,637,156,602.49|
|非流动负债：||||
|长期借款||690,000,000.00|330,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||74,549,729.35|93,801,397.34|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||2,541,350.00|661,650.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||767,091,079.35|424,463,047.34|
|负债合计||1,746,153,394.60|2,061,619,649.83|
|所有者权益：||||
|股本||645,368,270.00|645,368,270.00|
|其他权益工具||||
|资本公积||1,402,217,800.42|1,437,950,690.96|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||62,437,864.74|54,748,191.57|
|未分配利润||294,800,146.83|225,593,088.32|
|所有者权益合计||2,404,824,081.99|2,363,660,240.85|
|负债和所有者权益总计||4,150,977,476.59|4,425,279,890.68|

法定代表人：黄志明 主管会计工作负责人：贾秀英 会计机构负责人：李建辉
合并利润表
单位：元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|五（三十八）|1,519,555,508.33|1,053,896,200.94|
|减：营业成本|五（三十八）|1,225,282,340.53|839,694,923.38|
|税金及附加|五（三十九）|18,563,818.81|11,002,740.08|
|销售费用|五（四十）|101,256,464.68|85,392,565.02|
|管理费用|五（四十一）|225,433,033.78|237,223,002.78|
|财务费用|五（四十二）|103,139,971.89|100,759,848.68|
|资产减值损失|五（四十三）|7,551,912.45|-2,710,827.84|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|五（四十四）|67,364,548.77|6,332,000.04|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-94,307,485.04|-211,134,051.12|
|加：营业外收入|五（四十五）|142,946,481.12|12,745,352.04|
|其中：非流动资产处置利得||26,136,099.90|654,494.15|
|减：营业外支出|五（四十六）|2,264,906.88|3,969,805.09|
|其中：非流动资产处置损失||745,503.88|1,834,568.42|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||46,374,089.20|-202,358,504.17|
|减：所得税费用|五（四十七）|28,477,086.06|-30,449,336.46|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||17,897,003.14|-171,909,167.71|
|其中：归属于母公司所有者的净利润||18,702,252.52|-158,020,117.71|
|少数股东损益||-805,249.38|-13,889,050.00|
|五、其他综合收益的税后净额||-292,092.36|27,650.00|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-292,092.36|27,650.00|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-292,092.36|27,650.00|
|1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||225,630.99|27,650.00|
|6.其他||-517,723.35||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||17,604,910.78|-171,881,517.71|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||18,410,160.16|-157,992,467.71|
|归属于少数股东的综合收益总额||-805,249.38|-13,889,050.00|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益|十四（二）|0.0290|-0.2449|
|（二）稀释每股收益|十四（二）|0.0290|-0.2449|

法定代表人：黄志明 主管会计工作负责人：贾秀英 会计机构负责人：李建辉
母公司利润表
单位：元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十三（四）|706,527,999.26|697,198,745.23|
|减：营业成本|十三（四）|496,600,766.58|499,410,903.59|
|税金及附加||13,909,277.43|9,446,188.11|
|销售费用||68,461,046.40|53,649,067.83|
|管理费用||134,625,190.52|141,348,872.54|
|财务费用||99,307,481.74|96,424,511.48|
|资产减值损失||38,558,768.09|-16,863,726.20|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|十三（五）|131,559,064.83|6,332,000.04|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||-13,375,466.67|-79,885,072.08|
|加：营业外收入||106,447,322.28|4,763,022.74|
|其中：非流动资产处置利得||24,710,317.02|249,973.18|
|减：营业外支出||1,590,704.30|2,071,284.63|
|其中：非流动资产处置损失||604,242.10|674,174.68|
|三、利润总额||91,481,151.31|-77,193,333.97|
|减：所得税费用||14,584,419.63|-6,153,186.69|
|四、净利润||76,896,731.68|-71,040,147.28|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||76,896,731.68|-71,040,147.28|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||0.1192|-0.1101|
|（二）稀释每股收益||0.1192|-0.1101|

法定代表人：黄志明 主管会计工作负责人：贾秀英 会计机构负责人：李建辉
合并现金流量表
单位：元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,112,135,498.82|1,040,050,091.70|
|收到的税费返还||969,234.26|359,823.87|
|收到其他与经营活动有关的现金|五（四十八）|117,280,481.33|24,744,139.87|
|经营活动现金流入小计||1,230,385,214.41|1,065,154,055.44|
|购买商品、接受劳务支付的现金||653,507,533.00|705,355,572.87|
|支付给职工以及为职工支付的现金||184,922,283.44|183,892,137.24|
|支付的各项税费||57,027,597.44|97,359,502.66|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（四十八）|141,049,365.10|121,607,368.24|
|经营活动现金流出小计||1,036,506,778.98|1,108,214,581.01|
|经营活动产生的现金流量净额||193,878,435.43|-43,060,525.57|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||917,796.98|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||16,047,124.16|1,252,081.29|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||386,535,793.86||
|收到其他与投资活动有关的现金|五（四十八）|18,382,000.00|20,657,427.70|
|投资活动现金流入小计||420,964,918.02|22,827,305.97|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||177,257,137.40|150,131,907.38|
|投资支付的现金||5,200,000.00|6,250,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||149,575,243.67|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||182,457,137.40|305,957,151.05|
|投资活动产生的现金流量净额||238,507,780.62|-283,129,845.08|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||700,000.00|49,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||700,000.00|49,000,000.00|
|取得借款收到的现金||1,117,390,800.00|993,330,800.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|五（四十八）|143,876,007.17|149,166,481.47|
|筹资活动现金流入小计||1,261,966,807.17|1,191,497,281.47|
|偿还债务支付的现金||1,384,721,600.00|642,100,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||97,215,891.67|97,129,392.48|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五（四十八）|185,520,527.63|102,161,743.75|
|筹资活动现金流出小计||1,667,458,019.30|841,391,136.23|
|筹资活动产生的现金流量净额||-405,491,212.13|350,106,145.24|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||225,186.57|275,781.67|
|五、现金及现金等价物净增加额||27,120,190.49|24,191,556.26|
|加：期初现金及现金等价物余额||508,183,223.39|483,991,667.13|
|六、期末现金及现金等价物余额||535,303,413.88|508,183,223.39|

法定代表人：黄志明 主管会计工作负责人：贾秀英 会计机构负责人：李建辉
母公司现金流量表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||691,669,969.65|718,669,935.63|
|收到的税费返还||106,096.55|196,969.45|
|收到其他与经营活动有关的现金||174,193,904.86|11,783,788.05|
|经营活动现金流入小计||865,969,971.06|730,650,693.13|
|购买商品、接受劳务支付的现金||332,296,812.35|579,341,720.08|
|支付给职工以及为职工支付的现金||97,083,598.49|101,789,581.20|
|支付的各项税费||42,066,961.60|60,232,645.90|
|支付其他与经营活动有关的现金||196,037,767.68|84,000,963.27|
|经营活动现金流出小计||667,485,140.12|825,364,910.45|
|经营活动产生的现金流量净额||198,484,830.94|-94,714,217.32|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||15,818,372.25|247,737.01|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||393,313,391.53||
|收到其他与投资活动有关的现金||12,282,000.00|2,057,427.70|
|投资活动现金流入小计||421,413,763.78|2,305,164.71|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||132,286,710.86|98,705,329.62|
|投资支付的现金||18,277,298.02|58,406,900.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||50,000,000.00|153,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||30,153,780.95|
|投资活动现金流出小计||200,564,008.88|340,266,010.57|
|投资活动产生的现金流量净额||220,849,754.90|-337,960,845.86|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1,070,500,000.00|973,320,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||124,944,007.17|134,166,481.47|
|筹资活动现金流入小计||1,195,444,007.17|1,107,486,481.47|
|偿还债务支付的现金||1,340,320,000.00|501,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||94,814,975.63|91,547,203.10|
|支付其他与筹资活动有关的现金||143,896,016.85|82,189,600.89|
|筹资活动现金流出小计||1,579,030,992.48|674,736,803.99|
|筹资活动产生的现金流量净额||-383,586,985.31|432,749,677.48|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||245,751.81|
|五、现金及现金等价物净增加额||35,747,600.53|320,366.11|
|加：期初现金及现金等价物余额||452,754,986.86|452,434,620.75|
|六、期末现金及现金等价物余额||488,502,587.39|452,754,986.86|

法定代表人：黄志明 主管会计工作负责人：贾秀英 会计机构负责人：李建辉
合并股东权益变动表
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期|||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计|||
|一、上年期末余额|645,368,270.00||1,447,540,741.39||2,618,148.95||54,748,191.57|161,001,275.57|2,311,276,627.48|117,999,696.632|2,429,276,324.11|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|645,368,270.00||1,447,540,741.39||2,618,148.95||54,748,191.57|161,001,275.57|2,311,276,627.48|117,999,696.632|2,429,276,324.11|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||-3,561,848.06||-292,092.36||7,689,673.17|11,012,579.35|14,848,312.10|-1,842,069.059|13,006,243.04|
|（一）综合收益总额|||||-292,092.36|||18,702,252.52|18,410,160.16|-805,249.38|17,604,910.79|
|（二）股东投入和减少资本|||-3,561,848.06||||||-3,561,848.06|-1,036,819.683|-4,598,667.75|
|1.股东投入的普通股||||||||||-1,036,819.68|-1,036,819.68|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他|||-3,561,848.06||||||-3,561,848.06||-3,561,848.06|
|（三）利润分配|||||||7,689,673.17|-7,689,673.17||||
|1.提取盈余公积|||||||7,689,673.17|-7,689,673.17||||
|2.对股东的分配||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本)||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|645,368,270.00||1,443,978,893.33||2,326,056.59||62,437,864.74|172,013,854.92|2,326,124,939.58|116,157,627.57|2,442,282,567.15|

法定代表人：黄志明 主管会计工作负责人：贾秀英 会计机构负责人：李建辉
合并股东权益变动表（续）
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期|||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计|||
|一、上年期末余额|645,368,270.00||1,447,540,741.39||2,590,498.95||54,748,191.57|319,021,393.28|2,469,269,095.19|18,333,269.95|2,487,602,365.14|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|645,368,270.00||1,447,540,741.39||2,590,498.95||54,748,191.57|319,021,393.28|2,469,269,095.19|18,333,269.95|2,487,602,365.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||27,650.00|||-158,020,117.71|-157,992,467.71|99,666,426.68|-58,326,041.03|
|（一）综合收益总额|||||27,650.00|||-158,020,117.71|-157,992,467.71|-13,889,050.00|-171,881,517.71|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||113,555,476.68|113,555,476.68|
|1.股东投入的普通股||||||||||113,555,476.68|113,555,476.68|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||||
|2.对股东的分配||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本)||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|645,368,270.00||1,447,540,741.39||2,618,148.95||54,748,191.57|161,001,275.57|2,311,276,627.48|117,999,696.63|2,429,276,324.11|

法定代表人：黄志明 主管会计工作负责人：贾秀英 会计机构负责人：李建辉
母公司股东权益变动表
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期|||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年期末余额|645,368,270.00||1,437,950,690.96||||54,748,191.57|225,593,088.32|2,363,660,240.85|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年期初余额|645,368,270.00||1,437,950,690.96||||54,748,191.57|225,593,088.32|2,363,660,240.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||-35,732,890.54||||7,689,673.17|69,207,058.51|41,163,841.14|
|（一）综合收益总额||||||||76,896,731.68|76,896,731.68|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|4.其他||||||||||
|（三）利润分配|||||||7,689,673.17|-7,689,673.17||
|1.提取盈余公积|||||||7,689,673.17|-7,689,673.17||
|2.对股东的分配||||||||||
|3.其他||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||-35,732,890.54||||||-35,732,890.54|
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本)||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.其他|||-35,732,890.54||||||-35,732,890.54|
|（五）专项储备||||||||||
|1.本期提取||||||||||
|2.本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|645,368,270.00||1,402,217,800.42||||62,437,864.74|294,800,146.83|2,404,824,081.99|

法定代表人：黄志明 主管会计工作负责人：贾秀英 会计机构负责人：李建辉
母公司股东权益变动表（续）
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期|||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年期末余额|645,368,270.00||1,437,950,690.96||||54,748,191.57|296,633,235.60|2,434,700,388.13|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年期初余额|645,368,270.00||1,437,950,690.96||||54,748,191.57|296,633,235.60|2,434,700,388.13|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||-71,040,147.28|-71,040,147.28|
|（一）综合收益总额||||||||-71,040,147.28|-71,040,147.28|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|4.其他||||||||||
|（三）利润分配||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||
|2.对股东的分配||||||||||
|3.其他||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本)||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1.本期提取||||||||||
|2.本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|645,368,270.00||1,437,950,690.96||||54,748,191.57|225,593,088.32|2,363,660,240.85|

法定代表人：黄志明 主管会计工作负责人：贾秀英 会计机构负责人：李建辉
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日成都市新筑路桥机械股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）基本情况
成都市新筑路桥机械股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2001年3月，系经四川省人民政府以《关于设立成都市新筑路桥机械股份有限公司的批复》（川府函[2001]26号文）同意，由成都市新津新筑路桥机械有限公司（现更名为新筑投资集团有限公司，以下简称新筑投资）、成都市新津县国有资产投资经营有限责任公司（以下简称新津国投）、西安康柏自动化工程有限责任公司（以下简称西安康柏）、都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限责任公司（以下简称交大青城）、新津朗明电力有限责任公司（以下简称朗明电力）、西南交通大学（以下简称西南交大）和自然人赵衡平共同发起设立的股份有限公司。
本公司最新基本情况如下：
统一社会信用代码：91510000725526042X
公司注册资本：陆亿肆仟伍佰叁拾陆万捌仟贰佰柒拾元人民币；
公司住所：成都市四川新津工业园区
法定代表人：黄志明；
公司类型：其他股份有限公司（上市）；
本公司控股股东为新筑投资，实际控制人为自然人黄志明先生。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本公司属制造业，经营范围包括：金属桥梁结构及桥梁零件的设计制造；建筑用金属结构、构件的设计制造；橡胶制品的设计制造；铁路机车车辆配件和铁路专用设备及器材、配件的设计制造；环境污染防治专用设备的设计制造；工程设计、工程咨询；环保工程、钢结构工程；
交通器材及其他交通运输设备、交通安全及管制专用设备、水资源专用机械制造；商品批发与零售；进出口业；特种专业工程专业承包；城市低地板车辆及配件的设计、制造，租赁及相关领域的技术服务；合成材料制造；塑料制品业；石膏、水泥制品及类似制品制造；输配电及控
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日制设备制造；软件和信息技术服务业；市政公用工程总承包施工；公路工程总承包施工；建筑机电安装工程专业承包施工；公路交通工程专业承包施工；城市轨道交通运输；铁路工程、隧道工程和桥梁工程；铁路铺轨架梁工程。（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。
本公司及其子公司的主要产品包括：桥梁功能部件、轨道交通产品、路面施工机械、超级电容系统及特种汽车等。
（三）本年度合并财务报表范围
截止2016年12月31日，本公司的子公司包括四川新筑通工汽车有限公司（以下简称：新筑通工）、四川新筑精坯锻造有限公司（以下简称：新筑精坯）、成都长客新筑轨道交通装备有限公司（以下简称：长客新筑）、上海奥威科技开发有限公司(以下简称：奥威科技)、上海润通电动车技术有限公司（以下简称：润通电动车）、成都市新途投资有限公司（以下简称：新途投资）、成都新途科技有限公司（以下简称：新途科技）、四川省新途轨道工程设计咨询有限公司（以下简称：新途咨询）、成都新筑丝路发展有限公司（以下简称：新筑丝路）和XINZHU GmbH新筑有限责任公司（以下简称：XINZHUGmbH）；
2016年度，本公司处置了所持有的四川眉山市新筑建设机械有限公司（以下简称：眉山新筑）、成都市新筑混凝土机械设备有限公司（以下简称：新筑混凝土）、合肥新筑机械有限责任公司（以下简称：合肥新筑）的全部股权。本公司已将上述处置公司本年度截至丧失控制权对应期间利润表，现金流量表纳入合并范围，不再合并其资产负债表。
详见“本附注六、合并范围的变更”所述。
（四）本财务报表及财务报表附注业经公司董事会于2017年3月29日批准。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况、2016年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产
（1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
2、金融负债
（1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
(十)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在500.00万以上的款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
合并报表范围内子公司应收款项、母公司及其附属企业的应收款项其他方法
以分期收款方式结算的货款，产品质保金，押金、保证金、以信用证其他方法
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日方式结算、已购买保险的国际出口业务产生的应收款项、出口退税及
其他政府垫款等无显著回收风险的款项
账龄组合 账龄分析法
（1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收款项计提比例
1年以内（含1年，下同） 1.00%1-2年 10.00%2-3年 20.00%3-4年 50.00%4-5年 80.00%5年以上 100.00%（2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
账龄 应收款项计提比例合并报表范围内子公司应收款项、母公司及其附属企业的应收款项 0.00%
||
|-|
|未到合同期|
|逾期1年以内(含1年，下同)|
|逾期1-2年|
|逾期2-3年|
|逾期3年以上|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显单项计提坏账准备的理由 差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
(十一)存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品
等。
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
4、存货的盘存制度
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
(十三)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；
对被投资单位具有重要影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定；存在以下一种或几种情形，通常认为对被投资单位具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权；参与被投资单位财务和经营政策制定过程；与被投资单位之间发生重要交易；向被投资单位派出管理人员；向被投资单位提供关键技术资料。存在上述一种或多种情形并不意味着投资方一定对被投资单位具有重大影响，本公司将综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括投资性房产和投资性地产。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产折旧和摊销方式：
|||
|-|-|
|折旧方法|折旧年限|
|年限平均法|10～35年|
|年限平均法|法定使用年限|

(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000元的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率|
|10-35|5.00%|
|5-15|5.00%|
|5|5.00%|
|5|5.00%|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计
量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1、计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、应用软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日价值确定实际成本。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
项目 摊销年限
土地使用权 土地使用权证年限
专利权 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
应用软件 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2、内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
(十九)长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(二十)长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含1年)的绿化费、装修费及其他费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，即取得客户签收的交接单，确认销售商品收入的实现。
本公司在劳务已经提供，相关的收入、成本能够可靠计量，其经济利益已经流入或能够流入公司时确定提供劳务收入的实现。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
收入确认具体政策：
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日（1）桥梁支座：一般根据客户签收回单确认收入，但合同约定须计量的根据计量单确认收入。
（2）预应力锚具：一般根据客户签收回单确认收入，但合同约定须计量的根据计量单确认收入。
（3）桥梁伸缩装置：一般根据安装计量单确认收入，但合同约定指导安装的根据客户签收回单确认收入。
（4）路面施工机械：根据合同约定需安装验收的，安装验收确认收入；无需安装验收的，与所有权相关的主要风险和报酬转移时确认收入。
（5）搅拌设备：根据合同约定需安装验收的，安装验收确认收入；无需安装验收的，与所有权相关的主要风险和报酬转移时确认收入。
（6）轨道交通业务：根据合同约定需安装验收的，安装验收确认收入；无需安装验收的，与所有权相关的主要风险和报酬转移时确认收入。
（7）超级电容系统：一般根据客户签收回单确认收入。
（8）其他：一般根据客户签收回单确认收入。
(二十四)政府补助
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
若政府补助的文件中规定用于购建固定资产、无形资产等长期资产补助金额的，按照文件规定确认与资产相关的补助，若文件中未明确规定的，按照实际发生情况确认。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助外，其他均为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十六)租赁
1、经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
2、融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
(二十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
本报告期无会计政策变更、会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物、提供应税劳务及租赁收入按计税收入与适用税率计算销项税并抵扣进项税后计算缴纳（注）|
|应税安装收入、租赁收入（注）|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|计税依据|
|应纳税所得额|

注1：2016年5月1日，根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），自 2016年 5月 1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点。本公司涉及营改增的主要事项如下：
||
|-|
|原营业税率|
|5.00%|
|5.00%|

注2：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.00%
眉山新筑 15.00%
新筑混凝土 15.00%
奥威科技 15.00%
合肥新筑 25.00%
新筑精坯 25.00%
长客新筑 25.00%
新筑通工 25.00%
新途投资 25.00%
新途科技 25.00%
新途咨询 25.00%
润通电动车 25.00%
(二)重要税收优惠及批文
（1）所得税
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
根据《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，本公司、新筑混凝土和眉山新筑分别经成都市新津县地方税务局、成都市新津县国家税务局和眉山市彭山县国家税务局审核确认并备案，2015年度企业所得税按15%的
优惠税率计算缴纳。本公司、新筑混凝土和眉山新筑管理层认为，公司相关产业符合西部大开
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日发税收优惠政策关于鼓励类产业的相关规定，2016年度仍按照15%计缴企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第93条、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号的规定，奥威科技符合高新技术企业税收政策，上海市浦东新区国家税务局第六税务所于2015年 4月 20日出具《企业所得税优惠事先备案结果通知书（编号：浦税三十五所备（2015）第 1503037033号）》，同意奥威科技享受高新技术企业所得税优惠政策，自 2014年 1月 1日至2016年12月31日减按15%税率征收企业所得税。
（2）房产税
根据《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）》的若干配套政策，对符合条件的科技企业孵化器、国家大学科技园自认定之日起，一定期限内免征房产税。上海张江高科技园区属于符合上述条件的科技园，奥威科技位于上海张江高科技园区，享受免征房产税的优惠政策。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|401,146.19|
|514,890,885.57|
|117,944,182.52|
|633,236,214.28|
|6,752,154.57|

（1）其他货币资金年末余额，主要系信用证保证金、银行承兑汇票保证金、投标保证金和履约保函保证金等。其中，到期日超过 3个月的保证金合计为 97,932,800.40元；年初余额中，到期日超过3个月的保证金合计为133,042,070.77元。
（2）存放在境外的款项，主要系本公司境外子公司 XINZHU GmbH和新筑丝路的经营资本金。
(二)应收票据
（1）应收票据分类列式
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|7,810,171.87|
|5,746,511.20|
|13,556,683.07|

（2）期末公司不存在已质押的应收票据。
（3）已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|109,985,251.40|
|8,325,585.35|
|118,310,836.75|

(三)应收账款
1、应收账款分类
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|969,915,035.80|100.00|50,275,781.42|
|969,915,035.80|100.00|50,275,781.42|

年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,162,476,856.34|99.75|79,588,830.76|
|2,866,259.49|0.25|2,490,606.59|
|1,165,343,115.83|100.00|82,079,437.35|

按组合计提坏账准备的应收账款：
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|689,203,339.94|1.00|6,892,033.42|527,114,604.30|1.00|
|121,393,468.88|10.00|12,139,346.89|117,633,636.94|10.00|

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|34,486,812.09|20.00|6,897,362.42|23,847,563.79|20.00|
|5,691,293.20|50.00|2,845,646.60|6,753,076.14|50.00|
|2,961,029.53|80.00|2,368,823.62|12,958,019.21|80.00|
|12,796,147.74|100.00|12,796,147.74|8,561,775.47|100.00|
|866,532,091.38||43,939,360.69|696,868,675.85||

②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|103,382,944.42|6,336,420.73|
|68,920,109.57|689,201.10|
|21,277,030.79|1,063,851.54|
|7,333,831.68|1,100,074.75|
|2,662,854.59|931,999.11|
|3,189,117.79|2,551,294.23|
|103,382,944.42|6,336,420.73|

年初余额
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|465,608,180.49|35,480,079.34|
|177,222,550.56|1,772,225.51|
|181,713,551.59|9,085,677.58|
|83,067,416.29|12,460,112.44|
|14,937,035.18|5,227,962.31|
|8,667,626.87|6,934,101.50|
|465,608,180.49|35,480,079.34|

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 472,931,470.39元，占应收账款年
末余额合计数的比例48.76%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额8,906,012.01元。
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|50,295,328.70|75.25|132,410,827.80|
|1,472,712.45|2.20|6,047,891.10|
|291,419.70|0.44|5,364,486.72|
|14,779,692.75|22.11|28,035,893.48|
|66,839,153.60|100.00|171,859,099.10|

账龄超过1年的大额预付款项情况
||||
|-|-|-|
|债务单位|期末余额|账龄|
|四川新津工业园区管委会|14,100,000.00|3年以上|

2、预付款项金额前五名单位情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额36,114,919.08元，占预付款项年末余额合计数的比例54.03%。
3、预付款项期末余额较期初余额减少61.11%，主要系本期收回四川新津工业园区管委会退回的履约保证金1,000.00万元，以及公司收到货物结转预付款项所致。
(五)其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|262,172,746.15|100.00|5,670,020.72|
|262,172,746.15|100.00|5,670,020.72|

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|42,761,529.96|95.09|5,693,708.76|
|2,208,360.55|4.91|1,104,180.30|
|44,969,890.51|100.00|6,797,889.06|

按组合计提坏账准备的其他应收款：
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|37,349,141.90|1.00|373,491.38|7,290,305.11|1.00|
|465,926.37|10.00|46,592.64|4,143,688.82|10.00|
|1,235,258.30|20.00|247,051.66|1,950,731.44|20.00|
|286,074.81|50.00|143,037.41|1,539,964.00|50.00|
|123,716.73|80.00|98,973.38|123,006.64|80.00|
|3,113,441.00|100.00|3,113,441.00|3,137,968.42|100.00|
|42,573,559.11||4,022,587.47|18,185,664.43||

②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|165,172,780.04||
|54,426,407.00|1,647,433.25|
|47,277,835.80|472,778.37|
|4,243,778.50|212,188.93|
|1,354,770.00|203,215.50|
|1,068,372.70|373,930.45|
|481,650.00|385,320.00|
|219,599,187.04|1,647,433.25|

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日年初余额
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|24,575,865.53|809,934.81|
|19,522,766.23|195,227.66|
|3,126,418.60|156,320.93|
|1,111,082.70|166,662.41|
|801,677.00|280,587.01|
|13,921.00|11,136.80|
|24,575,865.53|809,934.81|

2、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|165,172,780.04|
|54,426,407.00|
|4,297,517.16|
|38,276,041.95|
|262,172,746.15|

注：关联方往来款项详见附注九（六）。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|关联往来款|90,844,065.57|1年以内|34.65|
|关联往来款|74,328,714.47|1年以内|28.35|
|保证金及押金|30,648,493.00|1年以内|11.69|
|往来款|13,681,681.73|1年以内|5.22|
|保证金及押金|13,141,927.00|1年以内|5.01|
||222,644,881.77||84.92|

4、其他应收款期末账面价值较期初账面价值增加571.97%，主要系报告期内公司转让眉山新筑、新筑混凝土及合肥新筑100%股权，眉山新筑、新筑混凝土、合肥新筑报告期末不在纳入合并范围，合并抵消减少，应收往来款增加17,885.45万元；因新津县旧城改造，应收新津县房
产管理局拆迁和搬迁补偿款增加1,314.19万元；以及因业务需要支付的保证金增加所致。
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(六)存货
1、存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|113,456,474.89|1,437,350.39|112,019,124.50|173,173,362.53|2,223,916.78|
|213,691,554.83|8,394,845.11|205,296,709.72|264,042,697.53|7,655,489.75|
|95,249,954.10|2,159,904.04|93,090,050.06|71,126,378.30|3,651,608.74|
|55,065,997.93|97,553.53|54,968,444.40|60,122,272.12|2,965,784.71|
|20,016,470.64|732,133.06|19,284,337.58|22,857,533.94|617,669.88|
|497,480,452.39|12,821,786.13|484,658,666.26|591,322,244.42|17,114,469.86|

2、存货跌价准备的增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额|||
|||转回|转销|其他减少|
|2,223,916.78|||786,566.39||
|7,655,489.75|1,215,050.73||475,695.37||
|3,651,608.74|614,986.68||1,313,747.39|792,943.99|
|2,965,784.71|288.59||420,765.83|2,447,753.94|
|617,669.88|114,463.18||||
|17,114,469.86|1,944,789.18||2,996,774.98|3,240,697.93|

注1：存货跌价准备计提依据：账面价值>可变现净值。:
注2：本期转销存货跌价准备系已实现销售所致。
注3：其他减少系合并范围变化所致。
(七)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|4,537,522.72|
|35,713,119.29|
|8,128.16|
|40,258,770.17|

(八)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|6,250,000.00||6,250,000.00|250,000.00||
|6,250,000.00||6,250,000.00|250,000.00||
|6,250,000.00||6,250,000.00|250,000.00||

2、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末||
||6,000,000.00||6,000,000.00|20.00|
|250,000.00|||250,000.00|10.00|
|250,000.00|6,000,000.00||6,250,000.00||

注：由于本公司不能实质性的参与成都北车财务和经营决策，不具有重大影响，本公司本年度将其重分类到本项目列报。
(九)长期应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||年初余额|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|80,000,000.00||80,000,000.00|80,000,000.00||80,000,000.00|
|13,719,333.40||13,719,333.40|13,719,333.40||13,719,333.40|
|30,517,000.03|305,170.00|30,211,830.03|31,517,000.03|315,170.00|31,201,830.03|
|124,236,333.43|305,170.00|123,931,163.43|125,236,333.43|315,170.00|124,921,163.43|

注1：为建设新津现代有轨电车示范线项目，2013年11月，本公司作为投资人，与新津县交通建设投资有限责任公司（以下简称新津交投）签署了投资合作协议，成立项目公司，采用PPP模式实施项目建设。根据投资合作协议，本公司对投入该项目的项目资本金系获得固定收益。
截至2016年12月31日，本公司已投入项目资本金8,000.00万元，截止本年初按该项目预计内含报酬率计算已确认累计投资收益共计1,371.93万元。
2016年1月，该项目一期示范线前期线路试运行后基于四川天府新区轨道交通总体规划尚未确定，导致项
目暂缓，本公司基于谨慎性考虑，未计提本年度应确认项目资本金所获得的投资收益。
注2：保证金系收款期限在 1年以上的保证金，主要系融资租赁保证金及新津现代有轨电车示范线项目保
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日证金。
(十)长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他减少||
|6,000,000.00||||6,000,000.00||
|6,000,000.00||||6,000,000.00||

注：其他减少详见五、（八）所述
(十一)投资性房地产
1、按成本计量的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|127,581,024.01|22,592,096.94|
|59,583,040.79||
|59,583,040.79||
|109,523,280.76|20,170,174.59|
|109,523,280.76|20,170,174.59|
|77,640,784.04|2,421,922.35|
|21,109,041.64|3,173,141.20|
|18,958,493.01|250140.24|
|1,131,656.93|250,140.24|
|17,826,836.08||
|21,124,244.90|3,044,132.97|
|21,124,244.90|3,044,132.97|
|18,943,289.75|379,148.47|
|58,697,494.29|2,042,773.88|
|106,471,982.37|19,418,955.74|

注1：本年其他增加系本公司租赁予新筑混凝土房屋建筑物自2016年7月1日从固定资产转入投资性房地产。
注2：本期减少主要系眉山新筑青龙厂区房产于2016年3月不在对外租赁，本期转出至固定资产及无形
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日资产所致。
2、期末，尚未办妥产权证书的项目：
||
|-|
|账面价值|
|17,950,005.94|
|17,950,005.94|

(十二)固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|
|1,267,501,015.44|529,679,395.81|48,692,764.52|30,054,007.51|
|204,561,121.76|85,828,261.97|2,543,328.21|2,629,413.32|
|25,473,694.43|35,236,260.47|2,543,328.21|1,253,432.27|
|68,983,513.37|50,592,001.50||1,317,023.04|
|109,523,280.76||||
|580,633.20|||58,958.01|
|245,968,280.40|78,194,143.61|8,646,990.61|5,255,652.74|
|11,183,541.14|44,169,091.05|3,573,466.36|1,645,891.78|
|59,583,040.79|-|-|-|
|175,201,698.47|34,025,052.56|5,073,524.25|3,609,760.96|
|1,226,093,856.80|537,313,514.17|42,589,102.12|27,427,768.09|
|146,615,715.71|156,516,813.75|34,580,002.76|16,180,700.60|
|66,578,472.14|40,782,957.99|4,409,059.76|3,895,438.45|
|45,454,227.24|40,782,957.99|4,409,059.76|3,895,438.45|
|21,124,244.90||||
|63,582,514.33|54,608,426.25|6,956,837.25|4,440,492.16|
|9,960,701.51|41,538,646.53|3,376,658.15|1,383,507.95|
|17,826,836.08||||
|35,794,976.74|13,069,779.72|3,580,179.10|3,056,984.21|
|149,611,673.52|142,691,345.49|32,032,225.27|15,635,646.89|
||2,299,251.15|641,840.96||
||10,093.89|||
||2,289,157.26|641,840.96||

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|
|1,076,482,183.28|392,333,011.42|9,915,035.89|11,792,121.20|
|1,120,885,299.73|370,863,330.91|13,470,920.80|13,873,306.91|

注：本期其他减少系处置子公司眉山新筑、新筑混凝土及合肥新筑，报告期末上述子公司不再纳入合并范围所致。
2、通过融资租赁租入的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|6,503,688.50|163,318.71||6,340,369.79|
|302,008,228.98|86,933,181.73||215,075,047.25|
|308,511,917.48|87,096,500.44||221,415,417.04|

3、通过经营租赁租出的固定资产
类别 账面价值
机器设备 20,064,229.42合计 20,064,229.424、期末，尚未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|177,887,797.92|
|100,040,330.42|
|73,996,416.33|
|66,753,261.55|
|50,038,734.41|
|48,400,526.92|
|18,300,165.66|
|10,257,349.00|
|9,891,730.39|
|5,005,672.84|
|3,435,090.81|
|3,413,005.64|
|567,420,081.89|

(十三)在建工程
1、在建工程基本情况
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|39,002,314.22||39,002,314.22|||
|23,937,786.20||23,937,786.20|||
|32,755,845.39||32,755,845.39|31,613,802.99||
||||35,135,989.48||
|17,550,332.38|688,700.00|16,861,632.38|10,668,908.72|688,700.00|
|113,246,278.19|688,700.00|112,557,578.19|77,418,701.19|688,700.00|

2、重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|预算数|年初数|本期增加|转入固定资产|
|40,000,000.00||39,002,314.22||
|25,000,000.00||23,937,786.20||
|100,000,000.00|31,613,802.99|18,918,298.96|17,776,256.56|
|40,000,000.00|35,135,989.48|13,595,213.49|48,731,202.97|
||10,668,908.72|61,266,502.04|54,385,078.38|
|205,000,000.00|77,418,701.19|156,720,114.91|120,892,537.91|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|97.51%|97.51%||||
|95.75%|95.75%||||
|50.53%|50.53%||||
|121.83%|100.00%||||

3、在建工程减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|688,700.00|||688,700.00|

(十四)无形资产
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|
|300,537,710.80|15,514,366.56|42,187,103.00|
|20,170,174.59||2,747,257.17|
|||2,747,257.17|
|20,170,174.59|||
|38,024,254.59|60,000.00|87,286.32|
|2,406,052.00|-|-|
|35,618,202.59|60,000.00|87,286.32|
|282,683,630.80|15,454,366.56|44,847,073.85|
|21,254,255.69|1,679,724.43|16,676,790.98|
|9,507,012.84|1,512,133.58|5,974,678.67|
|6,462,879.87|1,512,133.58|5,974,678.67|
|3,044,132.97|||
|5,735,467.67|60,000.00|87,286.32|
|795,438.05|||
|4,940,029.62|60,000.00|87,286.32|
|25,025,800.86|3,131,858.01|22,564,183.33|
|257,657,829.94|12,322,508.55|22,282,890.52|
|279,283,455.11|13,834,642.13|25,510,312.02|

注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
(十五)开发支出
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|||本期减少||
|||||计入当期损益|确认为无形资产|
|||内部开发支出|其他|||
|75,481,430.35|18,134,265.97|||||
|75,481,430.35|18,134,265.97|||||

注：100%低地板城市有轨电车整车开发项目系根据公司发展轨道交通业务的发展战略，采用技术引进加自
主研发模式开发，研发完成后，本公司将具备100%低地板城市有轨电车的整车的研究、设计及生产能力。该
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日项目于2015年1月进入开发阶段，现已初步完成设计阶段工作，进入调试及试制阶段。
(十六)商誉
1、商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|85,809,605.90|||
|85,809,605.90|||

2、商誉的减值准备
根据相关子公司未来预计现金流量的现值对公司整体资产评估价值与公司现有账面价值及还原少数股东的商誉后的价值之和进行比较。经测试，本期不存在减值。
(十七)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|7,600,267.63|1,103,656.00|2,487,974.97||
|1,206,877.67||697,265.16||
|6,350,313.32|5,294,249.48|2,193,580.91||
|15,157,458.62|6,397,905.48|5,378,821.04||

(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|11,404,856.52|64,563,119.81|18,276,845.93|
|21,019,024.84|101,591,377.24|58,217,549.92|
|||205,415.77|
|6,628,121.88|33,549,647.29|8,681,508.51|
|5,323,655.96|35,491,039.75|1,768,376.98|
|44,375,659.20|235,195,184.09|87,149,697.11|
|20,819,653.32|138,797,688.80|21,999,199.90|
|20,819,653.32|138,797,688.80|21,999,199.90|

2、未确认递延所得税资产明细
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|8,125,181.08|
|79,391,491.56|
|87,516,672.64|

注：新筑通工、新筑精坯、新途科技2016年度持续亏损，未能实现预期经营业绩，由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，本公司基于谨慎性考虑，未确认其可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损形成的递延所得税资产。
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|11,761,886.96||
|33,818,069.00|29,715,713.30|
|21,012,017.04|10,828,653.45|
|11,243,268.97|7,517,674.66|
|1,556,249.59|1,625,334.81|
||1,717,229.31|
|79,391,491.56|51,404,605.53|

(十九)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|29,267,378.86|
|18,098,247.62|
|12,725,409.07|
|60,091,035.55|

(二十)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|326,500,000.00|
|129,500,000.00|
|456,000,000.00|

2、已逾期未偿还的短期借款情况
本期末不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
(二十一)应付票据
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|73,199,452.85|
|10,658,679.03|
|83,858,131.88|

注：期末不存在已到期未支付的应付票据。
(二十二)应付账款
||
|-|
|期末余额|
|655,620,832.82|
|85,949,352.82|
|741,570,185.64|

账龄超过1年的大额应付账款：
|||
|-|-|
|期末余额|其中：1年以上|
|50,375,182.70|11,066,026.70|
|45,330,594.65|10,510,164.42|
|28,789,358.96|8,258,558.96|
|9,140,240.00|5,779,337.44|
|4,122,796.90|4,122,796.90|
|137,758,173.21|39,736,884.42|

(二十三)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|10,944,190.87|
|680,204.80|
|11,624,395.67|

(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|31,082,026.14|181,659,001.01|170,099,564.34|
|53,267.94|19,155,879.40|19,145,831.84|
||3,736,124.34|3,706,124.34|
|31,135,294.08|204,551,004.75|192,951,520.52|

2、短期职工薪酬情况
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|18,075,058.00|154,669,847.43|139,181,276.11|
|-3,290.00|6,624,297.60|6,621,007.60|
|13,867.26|9,153,143.21|9,116,630.19|
|7,423.82|7,873,322.07|7,843,880.07|
|4,728.08|762,046.17|755,387.45|
|1,715.36|517,774.97|517,362.67|
|13,190.00|6,945,455.72|6,944,447.72|
|12,983,200.88|4,266,257.05|8,236,202.72|
|31,082,026.14|181,659,001.01|170,099,564.34|

3、设定提存计划情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||年初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
|1、基本养老保险||53,295.47||18,201,343.81||18,197,004.66||57,634.62||
|2、失业保险费||-27.53||954,535.59||948,827.18||5,680.88||
|合计||53,267.94||19,155,879.40||19,145,831.84||63,315.50||

(二十五)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|1,153,409.42|
|1,194,325.20|
|3,008,428.75|
|317,195.11|
|-2,179.31|
|1,813,615.57|
|1,156,629.62|
|1,001,772.03|
|919,039.61|
|10,562,236.00|

(二十六)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|1,336,100.00|
|865,330.69|

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|2,201,430.69|

(二十七)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|7,719,537.40|
|17,484,903.33|
|25,204,440.73|

账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|期末余额|
|2,000,000.00|
|1,916,505.21|
|1,000,000.00|
|4,916,505.21|

(二十八)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|90,000,000.00|
|69,120,640.62|
|4,421,544.38|
|163,542,185.00|

注：一年内到期的长期应付款系应付的融资租赁租金扣除未确认融资费用的差额。
(二十九)其他流动负债
1、其他流动负债分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|政府补助||5,392,618.13|
|合计||5,392,618.13|

其中政府补助项目明细：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|递延收益转入|本年计入营业外收入金额|合并范围减少|其他减少|期末余额|
|2,281,401.46|2,167,911.18|2,281,401.60||2,167,911.04||
||1,800,000.00|600,000.00||1,200,000.00||

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|递延收益转入|本年计入营业外收入金额|合并范围减少|其他减少|期末余额|
|666,666.67|666,666.67|666,666.67||666,666.67||
|533,333.33|266,666.67|533,333.33||266,666.67||
|120,300.00|120,300.00|120,300.00||120,300.00||
|345,000.00|||345,000.00|||
|150,000.00|||150,000.00|||
|349,250.00|||349,250.00|||
|0.00||||||
|0.00||||||
|300,000.00||300,000.00||||
|646,666.67||646,666.67||||
|5,392,618.13|5,021,544.52|5,148,368.270|844,250.00|4,421,544.38||

注：本年度其他减少系重分类至一年内到期的非流动负债。
(三十)长期借款
||
|-|
|期末余额|
|300,000,000.00|
|390,000,000.00|
|690,000,000.00|

注：本公司年末质押借款30,000万元，系本公司以其拥有的奥威科技51%股权提供质押。
(三十一)长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|87,626,841.69|
|-6,151,161.93|
|81,475,679.76|

(三十二)递延收益
1、递延收益按类别列示
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|36,745,083.10|8,100,000.00|15,716,980.19|29,128,102.91|
||20,810.75||20,810.75|
|36,745,083.10|8,120,810.75|15,716,980.19|29,148,913.66|

2、政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额（减）|其他变动（减）|期末余额|
|5,052,350.00||261,937.50|4,790,412.50||
|2,400,000.00||75,000.00|2,325,000.00||
|1,725,000.00||172,500.00|1,552,500.00||
|661,650.00|||120,300.00|541,350.00|
|15,925,531.76|||2,167,911.18|13,757,620.58|
|2,943,798.43||173,232.91||2,770,565.52|
|1,866,917.21||107,306.96|666,666.67|1,092,943.58|
|1,482,558.05||184,194.45||1,298,363.60|
|1,110,534.54||110,170.77||1,000,363.77|
|850,000.00|500,000.00|509,202.29||840,797.71|
|1,023,050.52||166,265.01||856,785.51|
|349,649.00||55,709.27||293,939.73|
|202,223.08||23,717.52||178,505.56|
|245,153.84||34,752.13||210,401.71|
|266,666.67|||266,666.67||
|640,000.00||||640,000.00|
||5,600,000.00|153,534.36|1,800,000.00|3,646,465.64|
||2,000,000.00|||2,000,000.00|
|36,745,083.10|8,100,000.00|2,027,523.17|13,689,457.02|29,128,102.91|

注：其他变动系本年度合并报表范围变化转出及一年内到期的政府补助重分类的影响。
(三十三)股本
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|645,368,270.00||||||

(三十四)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|1,427,667,099.23||3,478,547.58|
|19,873,642.16||83,300.48|
|1,447,540,741.39||3,561,848.06|

注：本期资本公积减少共计3,561,848.06元，其中：
（1）处置眉山新筑，对其以前年度形成的资本公积98,667.74元转入处置收益，其中其他资本公积转入投资收益83,300.48元，资本溢价转入投资收益15,367.26元。
（2）新途投资收购新途科技少数股东股权，其收购价与净资产的差额3,463,180.32元冲减资本公积。
(三十五)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|2,618,148.95|225,630.99|517,723.35||-292,092.36||
|27,650.00|225,630.99|||225,630.99||
|2,590,498.95||517,723.35||-517,723.35||
|2,618,148.95|225,630.99|517,723.35||-292,092.36||

注：本期其他综合收益减少系处置眉山新筑，对应以前年度形成的其他综合收益517,723.35元转入处置收益。
(三十六)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|54,748,191.57|7,689,673.17||
|54,748,191.57|7,689,673.17||

注：本期增加的盈余公积系本公司根据母公司当期实现的净利润的10%计提法定盈余公积。
(三十七)未分配利润
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日期末余额
项目
||
|-|
|金额|
|161,001,275.57|
|161,001,275.57|
|18,702,252.52|
|7,689,673.17|
|172,013,854.92|

(三十八)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,467,289,760.76|1,187,490,901.15|967,189,159.16|
|52,265,747.57|37,791,439.38|86,707,041.78|
|1,519,555,508.33|1,225,282,340.53|1,053,896,200.94|

(三十九)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|1,634,828.99|
|3,063,597.44|
|3,051,480.61|
|4,174,077.18|
|4,932,110.02|
|1,623,660.44|
|84,064.13|
|18,563,818.81|

注：根据《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会〔2016〕22号）规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，2016年5月1日起该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。
(四十)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|32,298,438.70|
|21,019,423.42|
|12,533,293.41|

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|10,051,215.72|
|4,520,489.17|
|9,102,637.55|
|11,730,966.71|
|101,256,464.68|

(四十一)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|76,921,063.96|
|41,799,164.53|
|56,302,795.07|
|6,450,170.50|
|5,679,840.45|
|3,040,696.97|
|5,895,659.94|
|29,343,642.36|
|225,433,033.78|

(四十二)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|106,027,009.13|
|6,034,078.15|
|49,538.80|
|3,097,502.11|
|103,139,971.89|

(四十三)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|5,607,123.27|
|1,944,789.18|
|7,551,912.45|

(四十四)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|67,364,548.77|

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|67,364,548.77|

注1：处置长期股权投资产生的投资收益包括：
处置子公司名称 本期发生额
眉山新筑 38,962,796.77新筑混凝土 4,444,699.34合肥新筑 23,957,052.66合计 67,364,548.77注2：本年度未确认持有长期债权投资取得的投资收益，详见本附注五、（九）所述。
(四十五)营业外收入
1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|26,136,099.90|654,494.15|
|19,726,713.85|654,494.15|
|6,409,386.05||
|115,797,064.72|10,669,242.62|
|1,013,316.50|1,421,615.27|
|142,946,481.12|12,745,352.04|

注：本年度非流动资产处置利得主要系花桥厂区固定资产及无形资产处置收入共计23,926,767.77元。
2、计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|37,000,000.00||
|20,000,000.00||
|20,000,000.00||
|20,000,000.00||
|3,000,000.00||
|2,920,000.00||
|2,281,401.60|393,066.78|
|1,155,868.96|769,722.22|
|1,000,772.58||
|1,000,000.00||

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|773,973.63|439,036.66|
|753,534.36||
|664,600.00||
|533,333.33|488,888.90|
|510,000.00||
|443,100.00||
|300,000.00|550,000.00|
|261,937.50|349,250.00|
|225,000.00||
|221,778.44||
|200,000.00||
|200,000.00||
|200,000.00||
|184,194.45|881,560.97|
|173,232.91|56,201.57|
|172,500.00|345,000.00|
|166,265.01|154,044.36|
|120,300.00|120,300.00|
|116,800.00||
|110,170.77|1,266,548.79|
|80,000.00||
|80,000.00||
|75,000.00|150,000.00|
|70,000.00||
|63,250.00||
|60,000.00||
|60,000.00||
|55,709.27|51,066.83|
|50,000.00||
|50,000.00||
|50,000.00||
|48,000.00||
|42,423.36||
|41,255.00||
|40,000.00||
|37,850.00||

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|34,752.13|31,856.13|
|34,550.00||
|24,430.00||
|23,900.00||
|23,717.52|423,717.52|
|20,000.00||
|15,029.90||
|11,034.00||
|8,800.00||
|8,000.00||
|600.00||
||1,000,000.00|
||600,000.00|
||450,000.00|
||300,000.00|
||255,172.41|
||240,000.00|
||220,000.00|
||170,000.00|
||120,000.00|
||100,000.00|
||100,000.00|
||100,000.00|
||100,000.00|
||70,000.00|
||57,648.48|
||56,200.00|
||52,100.00|
||40,400.00|
||40,000.00|
||27,450.00|
||23,955.00|
||22,000.00|
||20,000.00|
||11,133.00|

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||7,000.00|
||6,923.00|
||6,000.00|
||3,000.00|
|115,797,064.72|10,669,242.62|

(四十六)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|745,503.88|1,834,568.42|
|745,503.88|1,834,568.42|
|185,000.00|119,646.95|
|100,000.00|1,360,000.00|
|1,234,403.00|655,589.72|
|2,264,906.88|3,969,805.09|

(四十七)所得税费用
1、所得税费用明细
||
|-|
|本期发生额|
|339,075.75|
|28,138,010.31|
|28,477,086.06|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 金额
利润总额 46,374,089.20按法定/适用税率计算的所得税费用 11,593,522.30适用不同税率的影响 -6,067,691.86不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,243,425.02本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 14,162,292.59研究开发费用加计扣除的影响 -2,454,461.99所得税费用 28,477,086.06
(四十八)现金流量表
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|117,280,481.33|
|108,621,173.28|
|6,034,078.15|
|2,625,229.90|
|141,049,365.10|
|32,711,915.93|
|17,912,313.57|
|14,721,560.04|
|17,312,121.86|
|8,624,482.28|
|14,782,478.00|
|17,963,799.31|
|4,133,107.16|
|12,887,586.95|

2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|18,382,000.00|
|8,100,000.00|
|10,282,000.00|

3、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|143,876,007.17|
|98,000,000.00|
|43,864,007.17|
|2,000,000.00|
|12,000.00|
|185,520,527.63|
|143,846,965.14|
|15,083,562.49|
|25,200,000.00|
|1,390,000.00|

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|17,897,003.14|
|4,545,043.58|
|89,414,571.06|
|14,199,832.36|
|5,378,821.04|
|-25,390,596.02|
|106,666,547.93|
|-67,364,548.77|
|29,317,556.89|
|-1,179,546.58|
|3,842,978.63|
|-207,844,406.14|
|224,395,178.31|
|193,878,435.43|
|535,303,413.88|
|508,183,223.39|
|27,120,190.49|

2、本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期支付的现金或现金等价物 393,313,391.53其中：眉山新筑 236,092,000.00
新筑混凝土 101,290,300.00
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日项目 金额
合肥新筑 55,931,091.53减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,777,597.67其中：眉山新筑 2,589,651.20新筑混凝土 3,018,440.44合肥新筑 1,169,506.03处置子公司收到的现金净额 386,535,793.863、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|535,303,413.88|
|401,146.19|
|514,890,885.57|
|20,011,382.12|
|535,303,413.88|

(五十)所有权或使用权受到限制的资产
|||||
|-|-|-|-|
||项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金||97,932,800.40|三个月以上的保证金|
|固定资产||643,325,271.93|抵押担保|
|无形资产||164,306,482.38|抵押担保|
|投资性房地产||2,972,278.04|抵押担保|
|合计||908,536,832.75||

1、保证金
截至报告期末，公司缴纳票据保证金、保函保证金、履约保证金等各类保证金117,944,182.52元。其中，到期日超过3个月的保证金合计为97,932,800.40元。
2、资产质押情况
公司以其持有的奥威科技51%股权作担保质押给上海银行成都分行，向上海银行成都分行取得委托贷款3亿元。
(五十一)外币货币性项目
|||||
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|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
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|其中：美元|851,848.66|6.94|5,909,274.13|
|欧元|115,355.62|7.31|842,880.44|

六、合并范围的变更
(一)本期出售子公司股权情况
1、存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
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|股权处置价款（万元）|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额（万元）|
|23,739.55|100.00|转让|2016-6-27|完成工商备案并收到51.00%股权转让款|3,815.82|
|9,934.20|100.00|转让|2016-6-27||444.47|
|5,593.11|100.00|转让|2016-9-30||2,395.71|

注1：眉山新筑、新筑混凝土转让详见附注九（五）第4项所述。
注2：经本公司第五届董事会第三十七次会议批准，本公司决定向合肥通联木业有限公司（以下简称“通联木业”）以5,593.11万元作价转让持有的合肥新筑100%股权。本次股权转让业经同致信德（北京）资产评估有限公司以2016年8月31日作为评估基准日出具的同致信德评报字（2016）第254号评估报告为基础，经其评估过后的合肥新筑净资产为5,707.35万元。
根据本公司与通联木业双方协议约定，评估基准日至股权交割日期间合肥新筑的盈利和亏损由本公司享有和承担。2016年9月27日，对应股权完成工商过户手续。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
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|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|眉山青龙|眉山青龙|制造业|100.00%||
|成都新津|成都新津|制造业|80.00%||

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
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|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
|成都新津|成都新津|投资管理|100.00%||
|雅安名山|雅安名山|制造业|100.00%||
|成都市|成都市|投资管理||90.00%|
|成都市|成都新津|建筑施工||99.90%|
|上海自由贸易试验区|上海自由贸易试验区|制造业|51.00%||
|上海浦东新区|上海浦东新区|制造业||51.00%|
|德国杜塞尔多夫|德国杜塞尔多夫|咨询、贸易|100.00%||
|白俄罗斯中白工业园|白俄罗斯中白工业园|制造业|99.99%||

注1：各公司持股比例与表决权比例一致。
注2：眉山新筑、新筑混凝土及合肥新筑处置情况详见六、（一）。
注3：本公司原直接持股新途投资98.00%，间接持股2.00%变更为直接持股100.00%，系2016年5月经本公司董事会决议通过，眉山新筑将持有的新途投资2.00%股权转让予本公司，2016年6月8日完成工商变更，新途投资成为本公司直接控制的全资子公司。
注4：本公司原间接持有新筑通工100.00%股权，2016年5月经本公司董事会决议通过，新筑混凝土将持有的新筑通工的100.00%股权转让予本公司。2016年6月3日完成工商变更，新筑通工成为本公司直接控制的全资子公司。
注5：本公司原间接持股新途科技65.00%变更为间接持股99.90%，系2016年9月新途投资以520.00万元作价收购自然人股东冯韬持有的新途科技34.90%共计520.00万元股权所致。
注6：本公司原直接持股新筑精坯75.00%，间接持股25.00%变更为直接持股100.00%，系2016年6月（即眉山新筑股权实际交付并完成工商备案前），经本公司董事会决议通过，眉山新筑将持有的新筑精坯25.00%股权转让予本公司，2016年6月3日完成工商变更，新筑精坯成为本公司全资子公司。
2、重要的非全资子公司情况
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|-|-|-|-|
|公司名称|少数股东持股比例|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东宣告分派的股利|
|长客新筑|20.00%|1,302,668.39||
|奥威科技(合并)|49.00%|-1,100,704.67||

3、重要的非全资子公司主要财务信息
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日子公司名
期末余额
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|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|624,291,682.36|68,719,226.87|693,010,909.23|648,142,278.29||
|112,610,705.44|275,162,008.99|387,772,714.43|130,206,869.50|40,595,546.81|

子公司名
年初余额年初余额
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|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|480,605,784.36|65,545,998.00|546,151,782.36|507,796,493.37||
|45,834,359.56|270,956,545.16|316,790,904.72|64,594,519.30|32,979,751.24|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||||||
|子公司名称|||||||||
||营业收入||净利润||综合收益总额||经营活动现金流量||
|长客新筑|667,445,065.6|5|6,513,341.9|5|6,513,341.9|5|-50,497,341.3|8|
|奥威科技（合并）|76,208,576.3|5|-2,246,336.0|6|-2,246,336.0|6|-15,276,948.8|7|

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|-|-|-|-|-|-|
||上期发生额|||||
|子公司名称||||||
||营业收入|净利润|综合收益总额||经营活动现金流量|
|长客新筑|154,609,040.67|-30,321,443.79|-30,321,443.79|-33,114,357.77||
|奥威科技（合并）|28,246,665.54|-12,529,236.60|-12,529,236.60|-11,301,004.51||

(二)在合营企业中的权益
1、重要的合营企业基本情况
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|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|四川宜宾|四川宜宾|制造业|35.00%||

注：由四川省铁路产业投资集团有限责任公司（以下简称“四川铁路投资公司“），宜宾市国有资产经营有限公司（以下简称“宜宾国资公司”），四川省宜宾普什集团有限公司（以下简称“宜宾普什公司”），四川交院资产经营有限公司（以下简称：“四川交院公司”）及本公司作为共同发起人，以发起设立方式成立四川省轨道交通产业发展有限责任公司（简称：四川轨道发展），注册资本五亿元，2016年12月13日取得营业执照。
公司成立时注册资本为1亿元，由各股东一次性缴纳。其中四川铁路投资公司认缴4,500.00万元，占公司注册资本的45.00%；宜宾国资公司认缴1,400.00万元，占公司注册资本的14.00%；宜宾普什公司认缴500.00万元，占公司注册资本的5.00%；四川交院公司认缴100.00万元，占公司注册资本的1.00%；本公司认缴3,500.00
万元，占公司注册资本的35.00%。
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日截止本报告出具日，本公司以货币资金实缴注册资本金3,500.00万元。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，本公司很少有外汇销售的情况，汇率风险很小。
（2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为高风险的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
为控制该项风险，本公司不断强化现金流管理,合理把握固定资产投资节奏,持续拓宽融资渠道、丰富融资手段。本公司注重各项经营活动与融资方式的风险匹配，根据内外环境的变化不断优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家金融机构取得授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2016年12月31日金额：
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|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|||80,000,000.00|30,211,830.03|
|456,000,000.00||||
|83,858,131.88||||
||190,000,000.00|500,000,000.00||
||37,899,516.50|43,576,163.26||
|159,120,640.62||||
|698,978,772.50|227,899,516.50|543,576,163.26||

九、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
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|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|新津工业园|投资|6,180.00万元|23.27|

本公司最终控制人为自然人黄志明先生。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
四川新筑路业发展有限公司（以下简称新筑路业） 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
成都市新筑混凝土有限公司（以下简称成都混凝土） 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
成都新筑展博环保科技有限公司（以下简称展博环保）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
原子公司，处置后为受同一控股股东及最终控制方控制眉山新筑
的其他企业
原子公司，处置后为受同一控股股东及最终控制方控制新筑混凝土
的其他企业
吴金秀 本公司最终控制人配偶
新津聚英科技发展有限公司 控股股东一致行动人
新津新联投资管理中心（普通合伙） 控股股东一致行动人
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|提供服务|其他|市场价|21,540.01|-||
|接受劳务|维修|市场价|||47,863.25|
|销售商品|产品及配件销售|市场价|||581.20|
|提供服务|检验费及其他|市场价|155,682.04|-||
|提供服务|商品许可使用费|市场价|9,433.96|-||

2、截止2016年末关联担保情况
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|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|121,000,000.00|2015年10月30日|2021年10月28日|
|本公司|69,000,000.00|2015年9月23日|2020年4月28日|
|本公司|300,000,000.00|2016年12月1日|2019年11月29日|
|本公司|80,000,000.00|2016年11月17日|2019年11月17日|
|本公司|90,000,000.00|2015年8月26日|2019年4月28日|
|本公司|50,000,000.00|2016年2月19日|2018年2月18日|
|本公司|100,000,000.00|2016年2月1日|2018年1月31日|

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
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|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|36,709,072.99|2014年10月29日|2017年10月29日|
|本公司|29,500,000.00|2016年10月26日|2017年10月25日|
|本公司|60,000,000.00|2016年10月17日|2017年10月17日|
|本公司|50,000,000.00|2015年9月22日|2017年9月22日|
|本公司|10,520,000.00|2016年12月23日|2017年6月23日|
|本公司|10,000,000.00|2016年6月20日|2017年6月19日|
|本公司|6,900,000.00|2016年12月15日|2017年6月15日|
|本公司|25,000,000.00|2016年6月7日|2017年6月6日|
|本公司|16,488,278.99|2016年11月9日|2017年5月9日|
|本公司|600,000.00|2016年10月21日|2017年4月21日|
|本公司|200,000.00|2016年10月13日|2017年4月13日|
|本公司|40,000,000.00|2016年3月10日|2017年3月9日|
|本公司|44,000,000.00|2016年3月9日|2017年3月8日|
|本公司|60,000,000.00|2016年8月25日|2017年2月24日|
|本公司|45,000,000.00|2016年8月22日|2017年2月22日|
|本公司|10,000,000.00|2016年8月17日|2017年2月16日|
|本公司|16,958,768.36|2016年8月15日|2017年2月14日|
|本公司|50,000,000.00|2016年1月8日|2017年1月7日|
|本公司|13,497,170.50|2016年7月6日|2017年1月6日|
|本公司|50,000,000.00|2016年1月5日|2017年1月4日|
|本公司|1,000,000.00|2016年11月22日|2017年5月22日|
|本公司|1,935,235.00|2016年9月18日|2017年3月18日|
|本公司|5,100,000.00|2016年9月18日|2017年3月17日|
|本公司|45,570,200.00|||
|本公司|51,888,700.00|||
|本公司|45,772,200.00|||
|本公司|16,451,100.00|||
|本公司|749,900.00|||
|奥威科技|10,000,000.00|2016年12月20日|2019年12月20日|

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日3、关联方租赁情况
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|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|厂房及土地|1,801,801.80|

4、关联方股权转让
（1）、出售眉山新筑100.00%股权
经本公司 2016年第一次临时股东大会批准，本公司向控股股东新筑投资以 23,739.55万元作价转让持有的眉山新筑100%股权。本次股权转让作价以经中水致远资产评估有限公司以2015年12月31日作为评估基准日出具的中水致远评报字【2016】第3011号评估报告为基础，经其评估过后的眉山新筑净资产为 23,609.20万元；同时依照转让协议，评估基准日 2015年 12月31日至股权交割日期间眉山新筑的盈利和亏损，由本公司享有和承担。2016年6月20日，对应股权完成工商过户手续。截止2016年12月31日，新筑投资已向本公司支付了全额股权转让价款。
（2）、出售新筑混凝土100.00%股权
经本公司2016年第一次临时股东大会批准，本公司向控股股东新筑投资以9,934.20万元作价转让持有的新筑混凝土100%股权。本次股权转让作价以经中水致远资产评估有限公司以2015年12月31日作为评估基准日出具的中水致远评报字【2016】第3012号评估报告为基础，经其评估过后的新筑混凝土净资产为10,129.03万元；同时依照转让协议，评估基准日2015年12月31日至股权交割日期间新筑混凝土的盈利和亏损，由本公司享有和承担。2016年6月20日，对应股权完成工商过户手续。截止2016年12月31日，新筑投资已向本公司支付了全额股权转让价款。
5、关键管理人员报酬
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|-|
|本期发生额|
|5,108,862.02|

(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
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|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|眉山新筑|74,328,714.47|||

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|新筑混凝土|90,844,065.57|||
||165,172,780.04|||

注：上述款项系因股权转让形成。截止该股权转让日，本公司其他应收眉山新筑74,328,714.47元、新筑混凝土90,844,065.57元。经本公司董事会批准，双方商定上述款项应于2017年6月30日之前还本付息。在此期间以银行同期贷款利率和实际占用天数计算利息，公司本年度对眉山新筑、新筑混凝土确认利息收入1,525,141.08元、1,864,017.42元。
2、应付项目
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|-|-|
|关联方|期末余额|
|新筑投资|644,744.72|
|展博环保||
|展博环保||

十、承诺及或有事项
（一）承诺事项
1、截止资产负债表日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出及发包合同具体情况如下：
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|投资项目名称|约定投资额（万元）|已付投资额（万元）|未付投资额（万元）|
|新途投资|20,000.00|4,000.00|16,000.00|
|成都北车|3,000.00|600.00|2,400.00|
|四川轨道发展|3,500.00||3,500.00|
|新津现代有轨电车示范线项目|约51,600.00|8,000.00|约43,600.00|

（二）或有事项
2015年 7月，新筑通工与嘉德国际融资租赁股份有限公司签订了《租赁业务合作协议》，约定嘉德租赁以融资租赁的方式为新筑通工产品销售提供融资配套服务，融资租赁合作额度为 1亿元，额度有效期为一年。合同期满后，2016年 9月，新筑通工与嘉德租赁签订了《租赁业务合作协议补充协议一》，约定嘉德租赁以融资租赁的方式为新筑通工产品销售提供融资配套
服务，融资租赁合作额度为 5,000万元，额度有效期为一年。协议约定嘉德租赁向新筑通工购
买设备并以融资租赁的方式出租给承租人，新筑通工为承租人的全部债务向嘉德租赁提供连带
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日责任保证。截至 2016年 12月 31日，承租人尚未支付的剩余租金余额为 11,402,994.41元，新筑通工为上述租赁合作协议下融资租赁业务所提供连带担保债务余额为11,402,994.41元。
2015年7月，新筑混凝土与嘉德国际融资租赁有限公司（以下简称嘉德租赁）签订了《租赁业务合作协议》，约定嘉德租赁以融资租赁的方式为新筑混凝土产品销售提供融资配套服务，融资租赁合作额度为 5,000.00万元，额度有效期为一年。协议约定嘉德租赁向新筑混凝土购买设备并以融资租赁的方式出租给承租人，新筑混凝土为承租人的全部债务向嘉德租赁提供连带责任保证。截至2016年12月31日，承租人尚未支付的剩余租金余额为889,142.16元，新筑混凝土为上述租赁合作协议下融资租赁业务所提供连带担保债务余额为 889,142.16元。本公司也为上述债务提供保证担保，新筑投资为本公司提供反担保。
十一、资产负债表日后事项
1、本公司 2016年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司符合非公开发行公司债券条件的议案》、《关于公司非公开发行公司债券的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会或董事会获授权人士全权办理本次发行公司债券相关事宜的议案》， 2016第三次临时股东大会审议通过了《关于变更非公开发行公司债券募集资金用途计划的议案》，向合格投资者非公开发行规模不超过6亿元（含6亿元）的公司债券（以下简称“本期债券”）。
本期债券已获得了深圳证券交易所《关于成都市新筑路桥机械股份有限公司2016年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函[2017]8号）。
2017年1月18日至1月19日，本公司 2017年非公开发行公司债券（第一期）（募集资金：3亿人民币，票面利率6.5%，起息日：2017年1月19日）已发行完毕。
2、本公司第六届董事会第九次会议审议通过了《关于公司2016年度利润分配预案的议案》，2016年度利润分配预案如下：按母公司净利润10%提取法定盈余公积金7,689,673.17元。本年度计划以 2016年 12月 31日公司总股本 645,368,270股为基数，向全体股东每 10股派发现金0.2元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
十二、其他重要事项
(一)分部报告
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日1、分部报告的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。
根据公司的产品特点，公司分为桥梁功能部件分部、轨道交通业务分部、路面施工机械分部、搅拌设备分部、超级电容系统分部5个分部，并执行统一会计政策。
2、分部报告的财务信息
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|桥梁功能部件分部|轨道交通业务分部|路面施工机械分部|搅拌设备分部|超级电容系统分部|分部间抵销|
|70,814.35|66,825.09|2,883.54|11,355.67|7,620.86|-7,543.96|
|73,943.29|69,068.97|2,883.54|11,477.42|8,257.46|-13,675.14|
|-3,765.55|-2,243.88||-121.75||6,131.18|
|69,841.73|80,392.12|3,126.15|15,756.53|9,810.33|-10,804.10|
|3,329.13|-13,567.03|107.47|-4,400.86|-1,552.87|6,653.41|
|387,076.37|243,641.96||36,639.81|41,532.39|-228,788.07|
|207,890.44|193,887.24||36,227.63|17,080.24|-219,211.35|

十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|568,842,209.53|100.00|31,608,764.90|

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|568,842,209.53|100.00|31,608,764.90|

年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|734,022,765.59|100.00|28,077,082.54|
|734,022,765.59|100.00|28,077,082.54|

（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|328,628,504.79|1.00|3,286,285.05|342,908,753.55|1.00|
|109,949,976.22|10.00|10,994,997.62|101,228,649.98|10.00|
|32,773,402.09|20.00|6,554,680.42|16,321,651.20|20.00|
|5,408,803.20|50.00|2,704,401.60|4,606,241.04|50.00|
|2,944,709.53|80.00|2,355,767.62|2,613,418.83|80.00|
|1,442,327.74|100.00|1,442,327.74|1,242,564.97|100.00|
|481,147,723.57||27,338,460.05|468,921,279.57||

②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|559,780.74||
|87,134,705.22|4,270,304.85|
|61,636,737.80|616,367.39|
|14,729,222.42|736,461.12|
|7,060,361.68|1,059,054.25|

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|2,462,854.59|861,999.11|
|1,245,528.73|996,422.98|
|87,694,485.96|4,270,304.85|

年初余额
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|161,850,240.26||
|103,251,245.76|5,624,379.21|
|63,378,885.99|633,788.86|
|26,553,268.25|1,327,663.41|
|9,015,431.71|1,352,314.76|
|2,516,257.03|880,689.96|
|1,787,402.78|1,429,922.22|
|265,101,486.02|5,624,379.21|

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 185,531,359.51元，占应收账款年末余额合计数的比例32.62%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额6,032,010.90元。
(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|901,801,031.41|100.00|2,164,335.05|
|901,801,031.41|100.00|2,164,335.05|

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|731,737,222.00|100.00|1,127,249.32|
|731,737,222.00|100.00|1,127,249.32|

按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|32,404,500.73|1.00|324,045.04|2,437,341.22|1.00|
|248,843.09|10.00|24,884.31|853,463.15|10.00|
|229,359.55|20.00|45,871.91|105,731.14|20.00|
|85,134.81|50.00|42,567.41|176,083.35|50.00|
|73,716.73|80.00|58,973.38|50,500.00|80.00|
|194,441.00|100.00|194,441.00|143,941.00|100.00|
|33,235,995.91||690,783.05|3,767,059.86||

②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|820,339,932.99||
|48,225,102.51|1,473,552.00|
|42,208,861.31|422,088.62|
|3,777,198.50|188,859.93|
|689,020.00|103,353.00|
|1,068,372.70|373,930.45|
|481,650.00|385,320.00|

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|868,565,035.50|1,473,552.00|

年初余额
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|711,367,706.33||
|16,602,455.81|724,000.65|
|11,704,356.51|117,043.56|
|2,971,418.60|148,570.93|
|1,111,082.70|166,662.41|
|801,677.00|280,586.95|
|13,921.00|11,136.80|
|727,970,162.14|724,000.65|

2、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|820,339,932.99|
|48,225,102.51|
|2,867,068.52|
|30,368,927.39|
|901,801,031.41|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|303,438,778.87|1年以内|33.65|
|往来款|206,004,225.91|3年以内|22.84|
|往来款|90,844,065.57|1年以内|10.07|
|往来款|76,774,102.83|5年以内|8.51|
|往来款|74,328,714.47|1年以内|8.24|
||751,389,887.65||83.32|

(三)长期股权投资
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|377,659,924.79|34,000,000.00|343,659,924.79|606,225,099.29||
||||6,000,000.00||
|377,659,924.79|34,000,000.00|343,659,924.79|612,225,099.29||

1、对子公司投资
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||本期计提减值准备||减值准备期||
|被投资单位|年初余额||本期增加||本期减少||期末余额||||||
||||||||||||末余额||
|眉山新筑|150,618,199.2|9|||150,618,199.2|9|||||||
|合肥新筑|26,000,000.0|0|||26,000,000.0|0|||||||
|新筑混凝土|75,000,000.0|0|||75,000,000.0|0|||||||
|新筑精坯|30,000,000.0|0|17,477,298.0|2|||47,477,298.0|2|34,000,000.0|0|34,000,000.0|0|
|长客新筑|80,000,000.0|0|||||80,000,000.0|0|||||
|新途投资|39,200,000.0|0|800,000.0|0|||40,000,000.0|0|||||
|奥威科技|204,000,000.0|0|||||204,000,000.0|0|||||
|XINZHU|||||||||||||
||1,406,900.0|0|||||1,406,900.0|0|||||
|GmbH|||||||||||||
|新筑通工|||4,775,726.7|7|||4,775,726.7|7|||||
|合计|606,225,099.2|9|23,053,024.7|9|251,618,199.2|9|377,659,924.7|9|34,000,000.0|0|34,000,000.0|0|

2、对联营企业投资
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期增减变动||||||||减值准|
|投资单位|年初余额|||||权益法下确的投资损益|认||期末余额|期末余额|备期末|
||||追加投资|减少投|资|||其他减少||||
||||||||||||余额|
|成都北车|6,000,000.0|0||||||6,000,000.00||||
|合计|6,000,000.0|0||||||6,000,000.00||||

注1：眉山新筑、新筑混凝土转让详见附注九（五）第4项所述；合肥新筑转让详见附注六所述。
注2：其他公司股权变动详见七、（一）所述。
注3：成都北车股权其他减少详见五、（八）所述。
(四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|634,660,429.67|434,782,898.61|570,391,671.38|
|71,867,569.59|61,817,867.97|126,807,073.85|

成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|706,527,999.26|496,600,766.58|697,198,745.23|

(五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|131,559,064.83|
|131,559,064.83|

十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|92,755,144.79|
|115,797,064.72|
|3,389,158.50|
|-185,000.00|
|-321,086.50|
|38,124,078.28|
|2,507,577.07|
|170,803,626.16|

(二)净资产收益率和每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）|||||
|||基本每股收益|||
|本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|
|0.81|-6.61|0.0290|-0.2449|0.0290|
|-6.55|-6.80|-0.2357|-0.2519|-0.2357|

成都市新筑路桥机械股份有限公司
二零一七年三月二十九日
成都市新筑路桥机械股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日第15页至第81页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 黄志明 签名： 贾秀英 签名： 李建辉
日期： 2017.3.29 日期： 2017.3.29 日期： 2017.3.29