四川科新机电股份有限公司
2018年度
审计报告
索引
审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表
—母公司资产负债表
—合并利润表
—母公司利润表
—合并现金流量表
—母公司现金流量表
—合并所有者权益变动表
—母公司所有者权益变动表
—财务报表附注
审计报告
XYZH/2019CDA40066四川科新机电股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川科新机电股份有限公司（以下简称科新机电）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科新机电2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科新机电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2018年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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|1. 收入的确认||
|关键审计事项|审计中的应对|
|相关信息披露详见财务报表附注四、25，附注六、25，附注十五、4。科新机电在与交易相关的经济利益很可能流入公司，相关收入能够可靠计量且满足各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关收入。2018年度公司营业收入为4.76亿元，其中产品销售收入约占公司总收入的91.07%。我们关注产品销售收入的确认。对产品销售收入确认的关注主要由于产品销售收入占比大，收入确认是否在恰当的财务报表|2018年度财务报表审计中，执行了以下程序：1、我们了解、评估了管理层对科新机电销售与收款流程的内部控制的设计有效性，从合同评审、合同签订、产品生产计划、产品入库、产品出库、产品签收、开具发票、收款、记账等整个流程进行了解和穿行检查。2、我们通过抽样检查销售合同及对销售与收款内部控制进行了解测试，对与产品销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时|

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|-|-|
|期间入账可能存在潜在错报。|点进行了分析评估，进而评估科新机电产品销售收入的确认政策。3、对主要合同进行逐项检查，获取生产、仓储、发运等不同业务部门资料进行核对，并核对至客户签收单等支持性文件。对在资产负债表日前大额发货进行重点关注，并执行专项函证程序，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。4、对毛利率异常的合同单独进行了分析。5、 选取收入样本，结合应收账款、预收账款余额进行函证，以验证销售收入和应收账款、预收账款是否存在/发生及金额的准确记录。6、结合存货盘点，对已完工产品的发货情况和发出商品进行检查，是否满足收入确认条件，检查收入确认的完整性。|

四、其他信息
科新机电管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括科新机电2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估科新机电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科新机电、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督科新机电的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科新机电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科新机电不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6） 就科新机电实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：何勇
（项目合伙人）
中国注册会计师：谢芳
中国北京 二○一九年三月二十六日
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|41,067,187.85|28,237,125.63|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|六、2|335,729,576.63|243,652,811.53|
|其中：应收票据|六、2|36,093,217.33|17,727,100.34|
|应收账款|六、2|299,636,359.30|225,925,711.19|
|预付款项|六、3|39,367,786.85|42,656,136.68|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|六、4|11,132,821.73|13,530,006.17|
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|买入返售金融资产||||
|存货||172,749,956.57|133,667,170.17|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、5|990,981.15|1,418,435.69|
|流动资产合计||601,038,310.78|463,161,685.87|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||

长期应收款
|||||
|-|-|-|-|
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、6|195,863,954.43|199,760,645.43|
|在建工程|六、7||10,846,129.54|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、8|15,860,651.55|16,154,034.38|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|六、9|8,079,395.83|8,659,493.14|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||219,804,001.81|235,420,302.49|
|资产总计||820,842,312.59|698,581,988.36|

法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰合并资产负债表(续)
2018年12月31日
单位：人民币编制单位：四川科新机电股份有限公司
元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|六、10|4,000,000.00|5,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|六、11|66,367,008.90|67,578,080.19|
|预收款项|六、12|149,279,647.81|26,629,147.48|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六、13|12,996,286.92|7,966,783.83|
|应交税费|六、14|5,830,923.60|2,428,152.22|
|其他应付款|六、15|27,721,778.43|36,187,501.91|

其中：应付利息 六、15 5,316.67 6,645.83
|||||
|-|-|-|-|
|应付股利||||
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|六、16|1,219,000.00|1,219,000.00|
|流动负债合计||267,414,645.66|147,008,665.63|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|六、17|3,680,916.71|4,899,916.71|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3,680,916.71|4,899,916.71|
|负 债 合 计||271,095,562.37|151,908,582.34|
|股东权益：||||
|股本|六、18|234,397,647.00|237,514,202.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、19|251,134,767.69|264,290,677.64|
|减：库存股|六、20|14,245,113.23|30,108,378.18|
|其他综合收益||||
|专项储备|六、21||577,103.63|
|盈余公积|六、22|14,750,323.01|14,191,168.52|
|一般风险准备|六、23|||
|未分配利润|六、24|63,709,125.75|60,208,632.41|
|归属于母公司股东权益合计||549,746,750.22|546,673,406.02|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||549,746,750.22|546,673,406.02|
|负债和股东权益总计||820,842,312.59|698,581,988.36|

法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||37,340,658.26|26,296,339.70|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|十五、1|321,900,598.00|237,145,507.90|
|其中：应收票据|十五、1|36,093,217.33|17,727,100.34|
|应收账款|十五、1|285,807,380.67|219,418,407.56|
|预付款项||36,231,023.74|37,647,735.16|
|其他应收款|十五、2|8,637,289.15|11,865,884.96|
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|存货||172,162,838.97|132,723,298.62|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||611,371.57|876,762.35|
|流动资产合计||576,883,779.69|446,555,528.69|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、3|30,000,000.00|30,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||194,510,342.04|197,635,766.44|

在建工程 10,846,129.54
||||
|-|-|-|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|15,827,420.80|16,154,034.38|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|7,819,012.29|8,509,097.52|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|248,156,775.13|263,145,027.88|
|资 产 总 计|825,040,554.82|709,700,556.57|

法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰母公司资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||4,000,000.00|5,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||64,375,063.14|67,520,845.66|
|预收款项||148,193,882.11|26,401,343.66|
|应付职工薪酬||10,965,848.26|7,631,056.18|
|应交税费||5,773,825.59|1,786,375.29|
|其他应付款||40,413,008.72|50,649,062.03|
|其中：应付利息||5,316.67|6,645.83|
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||

其他流动负债 1,219,000.00 1,219,000.00
||||
|-|-|-|
|流动负债合计|274,940,627.82|160,207,682.82|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|3,680,916.71|4,899,916.71|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|3,680,916.71|4,899,916.71|
|负 债 合 计|278,621,544.53|165,107,599.53|
|股东权益:|||
|股本|234,397,647.00|237,514,202.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|251,134,767.69|264,290,677.64|
|减：库存股|14,245,113.23|30,108,378.18|
|其他综合收益|||
|专项储备||577,103.63|
|盈余公积|14,750,323.01|14,191,168.52|
|未分配利润|60,381,385.82|58,128,183.43|
|股东权益合计|546,419,010.29|544,592,957.04|
|负债和股东权益总计|825,040,554.82|709,700,556.57|

法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
合并利润表
2018年度
编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入|六、25|475,538,627.22|333,626,359.92|
|其中:营业收入|六、25|475,538,627.22|333,626,359.92|
|二、营业总成本||469,669,752.52|330,715,747.12|
|其中：营业成本|六、25|379,395,274.70|261,355,083.74|
|税金及附加|六、26|4,841,409.20|3,193,550.79|
|销售费用|六、27|29,127,281.09|16,353,914.83|
|管理费用|六、28|25,737,991.99|27,369,999.04|
|研发费用|六、29|14,479,676.40|9,472,094.16|
|财务费用|六、30|1,031,769.38|-52,605.52|
|其中：利息费用||563,749.54|73,708.33|
|利息收入||285,274.48|343,570.48|
|资产减值损失|六、31|15,056,349.76|13,023,710.08|
|加：其他收益|六、32|2,670,223.27|3,552,208.77|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、33||716,886.28|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|六、34|-751,927.32|18,207.70|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||7,787,170.65|7,197,915.55|
|加：营业外收入|六、35|1,718,495.91|316,645.03|
|减：营业外支出|六、36|1,325,830.50|54,895.16|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||8,179,836.06|7,459,665.42|
|减：所得税费用|六、37|1,341,000.23|1,474,601.05|

五、净利润（净亏损以“－”号填列）
6,838,835.83 5,985,064.37
||||
|-|-|-|
|（一）按经营持续性分类|||
|1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）|6,838,835.83|5,985,064.37|
|2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）|||
|（二）按所有权归属分类|||
|1.归属于母公司所有者的净利润|6,838,835.83|5,985,064.37|
|2.少数股东损益|||
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划变动额|||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|6,838,835.83|5,985,064.37|
|归属于母公司股东的综合收益总额|6,838,835.83|5,985,064.37|
|归属于少数股东的综合收益总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益（元/股）|0.0295|0.0262|
|（二）稀释每股收益（元/股）|0.0295|0.0255|

本年未发生同一控制下企业合并
法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
母公司利润表
2018年度
编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|十五、4|443,531,064.76|310,828,005.61|
|减：营业成本|十五、4|356,190,727.57|245,769,568.60|
|税金及附加||4,834,066.10|3,173,386.49|
|销售费用||23,820,386.83|14,316,676.40|
|管理费用||24,794,853.44|26,252,665.77|
|研发费用||14,479,676.40|9,472,094.16|
|财务费用||1,024,386.29|-26,496.78|
|其中：利息费用||563,749.54|73,708.33|
|利息收入||279,486.44|339,008.49|
|资产减值损失||14,595,141.20|12,615,154.91|
|加：其他收益||2,640,223.27|3,527,208.77|
|投资收益（损失以“－”号填列）|十五、5||716,886.28|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-546,149.55|18,207.70|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||5,885,900.65|3,517,258.81|
|加：营业外收入||1,718,495.91|316,645.03|
|减：营业外支出||1,322,766.45|52,585.16|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||6,281,630.11|3,781,318.68|
|减：所得税费用||690,085.23|328,529.65|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||5,591,544.88|3,452,789.03|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||5,591,544.88|3,452,789.03|

（二）终止经营净利润（净亏损以
“-”号填列）
||||
|-|-|-|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划变动额|||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|5,591,544.88|3,452,789.03|
|七、每股收益|||
|（一）基本每股收益（元/股）|||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||

法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰合并现金流量表
2018年度
编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||322,936,420.47|209,267,887.96|
|收到的税费返还||2,338,677.35|838,910.97|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、38|1,953,204.72|2,886,304.09|
|经营活动现金流入小计||327,228,302.54|212,993,103.02|
|购买商品、接受劳务支付的现金||174,635,437.70|182,970,860.09|
|支付给职工以及为职工支付的现金||64,187,181.08|43,890,896.86|
|支付的各项税费||27,830,870.90|15,937,948.58|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、38|29,503,430.13|24,656,842.11|

经营活动现金流出小计 296,156,919.81 267,456,547.64
|||||
|-|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额||31,071,382.73|-54,463,444.62|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||716,886.28|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||943,200.00|84,600.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、38||142,325,700.00|
|投资活动现金流入小计||943,200.00|143,127,186.28|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||6,043,399.79|13,574,676.31|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|六、38||74,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||6,043,399.79|87,574,676.31|
|投资活动产生的现金流量净额||-5,100,199.79|55,552,509.97|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||4,000,000.00|5,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、38|45,536,271.75|7,404,459.43|
|筹资活动现金流入小计||49,536,271.75|12,404,459.43|
|偿还债务所支付的现金||5,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||3,344,266.70|67,062.50|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、38|64,124,914.30|1,441,986.82|
|筹资活动现金流出小计||72,469,181.00|1,509,049.32|
|筹资活动产生的现金流量净额||-22,932,909.25|10,895,410.11|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||5,330.93|22,916.90|
|五、现金及现金等价物净增加额||3,043,604.62|12,007,392.36|
|加：期初现金及现金等价物余额||21,260,106.54|9,252,714.18|
|六、期末现金及现金等价物余额||24,303,711.16|21,260,106.54|

法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||297,456,443.45|192,221,411.00|
|收到的税费返还|||15,202.01|
|收到其他与经营活动有关的现金||1,933,332.15|2,766,742.10|
|经营活动现金流入小计||299,389,775.60|195,003,355.11|
|购买商品、接受劳务支付的现金||152,472,174.34|157,414,120.46|
|支付给职工以及为职工支付的现金||61,563,269.41|42,635,313.72|
|支付的各项税费||26,442,102.57|15,363,356.94|
|支付其他与经营活动有关的现金||27,680,579.05|22,970,584.90|
|经营活动现金流出小计||268,158,125.37|238,383,376.02|
|经营活动产生的现金流量净额||31,231,650.23|-43,380,020.91|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||716,886.28|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||743,200.00|84,600.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||142,325,700.00|
|投资活动现金流入小计||743,200.00|143,127,186.28|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||6,003,165.65|13,455,279.72|
|投资支付的现金|||20,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||74,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||6,003,165.65|107,455,279.72|
|投资活动产生的现金流量净额||-5,259,965.65|35,671,906.56|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||

吸收投资收到的现金
|||||
|-|-|-|-|
|取得借款收到的现金||4,000,000.00|5,000,000.00|
||发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||45,536,271.75|17,780,646.98|
|筹资活动现金流入小计||49,536,271.75|22,780,646.98|
|偿还债务支付的现金||5,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,344,266.70|67,062.50|
|支付其他与筹资活动有关的现金||65,911,159.60|1,441,986.82|
|筹资活动现金流出小计||74,255,426.30|1,509,049.32|
|筹资活动产生的现金流量净额||-24,719,154.55|21,271,597.66|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||5,330.93|-4,500.47|
|五、现金及现金等价物净增加额||1,257,860.96|13,558,982.84|
|加：期初现金及现金等价物余额||19,319,320.61|5,760,337.77|
|六、期末现金及现金等价物余额||20,577,181.57|19,319,320.61|

法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
||
|-|
|合并股东权益变动表|

2018年度
编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年||||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||||
|||优先股|永续债|其他||||||||||股东|
|||||||||||||||权益合计|
|一、上年年末余额|237,514,202.00||||264,290,677.64|30,108,378.18||577,103.63|14,191,168.52||60,208,632.41||546,673,406.02||
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|237,514,202.00||||264,290,677.64|30,108,378.18||577,103.63|14,191,168.52||60,208,632.41||546,673,406.02||
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-3,1(cid:13)6,(cid:13)55.00||||-13,155,909.95|-15,863,264.95||-577,103.63|559,154.49||3,500,493.34||3,073,344.20||
|（一）综合收益总额|||||||||||6,838,835.83||6,838,835.83||
|（二）股东投入和减少资本|-3,116,555.00||||-13,155,909.95|-15,863,264.95|||||||-409(cid:13)20(cid:13).00||
|1.股东投入的普通股|||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|-3,116,555.00||||-13,155,909.95|-15,863,264.95|||||||-409,200.00||

4.其他
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||||||559,154.49|-3,338,342.49|-2,779,188.00|
|1.提取盈余公积||||||559,154.49|-559,154.49||
|2.提取一般风险准备|||||||||
||3.对股东的分配||||||-2,779,188.00|-2,779,188.00|
|4.其他|||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||
|5.其他|||||||||
|（五）专项储备|||||-577,103.63|||-577,103.63|
|1.本年提取|||||1,697,281.18|||1,697,281.18|
|2.本年使用|||||2,274,384.81|||2,274,384.81|
|（六）其他|||||||||
|四、本年年末余额||234,397,647.00|251,134,767(cid:13)69(cid:13)|14,245,113.23||14,750,323.01|63,709,125.75|549,746,750.22|

法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||合并股东权益变动表（续）||||||||||||||||||||||
||2018 年度||||||||||||||||||||||
||编制单位：四川科新机电股份有限公司||||||||||||||||||||||
|||||||||||||||||||||单位：人民币元|||
|||上年|||||||||||||||||||||
|||归属于母公司股东权益|||||||||||||||||少数||||
|项 目||||其他权益工具|||||||其他|||||一般||||股东||股东|
||||股本|优先|永续|其||资本公积||减：库存股|综合||专项储备||盈余公积|风险||未分配利润||权益||权益合计|
|||||股|债|他|||||收益|||||准备|||||||
|一、上年年末余额||237,797,500.00|||||261,289,466.46||52,414,275.00|||126,814.99||13,845,889.62|||54,568,846.94||||515,214,243.01||
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额||237,797,500.00|||||261,289,466.46||52,414,275.00|||126,814.99||13,845,889.62|||54,568,846.94||||515,214,243.01||
||三、本年增减变动金额（减少以||||||||-22,305,896.82||||||||||||||
||||-283,298.00|||||3,001,211.18|||||450,288.64||345,278.90|||5,639,785.47||||31,459,163.01|
||“－”号填列）||||||||||||||||||||||
||（一）综合收益总额|||||||||||||||||5,985,064.37||||5,985,064.37|
|||||||||||-|||||||||||||
||（二）股东投入和减少资本||-283,298.00|||||3,001,211.18||||||||||||||25,023,810.00|
|||||||||||22,305,896.82|||||||||||||
||1.股东投入的普通股||||||||||||||||||||||
||2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||||||||
|||||||||||-|||||||||||||
||3.股份支付计入股东权益的金额||-283,298.00|||||3,001,211.18||||||||||||||25,023,810.00|
|||||||||||22,305,896.82|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||345,278.90|||-345,278.90||||||
|1.提取盈余公积||||||||||||||345,278.90|||-345,278.90||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.提取一般风险准备||||||||
|3.对股东的分配||||||||
|4.其他||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||
|5.其他||||||||
|（五）专项储备||||450,288.64|||450,288.64|
|1.本年提取||||1,640,205.92|||1,640,205.92|
|2.本年使用||||1,189,917.28|||1,189,917.28|
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|237,514,202.00|264,290,677.64|30,108,378.18|577,103.63|14,191,168.52|60,208,632.41|546,673,406.02|

法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
||
|-|
|母公司股东权益变动表|

2018年度
编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||本年||||||||||||
|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
||||优先股|永续债|其他||||||||股东权益合计|
|一、上年年末余额||237,514,202.00||||264,290,677.64|30,108,378.18||577,103.63|14,191,168.52|58,128,183.43|544,592,957.04||
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额||237,514,202.00||||264,290,677.64|30,108,378.18||577,103.63|14,191,168.52|58,128,183.43|544,592,957.04||
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||-3,116,555.00||||-13,155,909.95|-15,863,264.95||-577,103.63|559,154.49|2,253,202.39|1,826,053.25||
|（一）综合收益总额|||||||||||5,591,544.88|5,591,544.88||
|（二）股东投入和减少资本||-3,116,555.00||||-13,155,909.95|-15,863,264.95|||||-409,200.00||
|1.股东投入的普通股||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||-3,116,555.00||||-13,155,909.95|-15,863,264.95|||||-409,200.00||
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||559,154.49|-3,338,342.49|-2,779,188.00||
|1.提取盈余公积||||||||||559,154.49|-559,154.49|||
||||||||||||-2,779,188.00|-2,779,188.00||
||2.对股东的分配|||||||||||||

3.其他
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||||
|5.其他||||||||
|（五）专项储备||||-577,103.63|||-577,103.63|
|1.本年提取||||1,697,281.18|||1,697,281.18|
|2.本年使用||||2,274,384.81|||2,274,384.81|
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|234,397,647.00|251,134,767.69|14,245,113.23||14,750,323.01|60,381,385.82|546,419,010.29|

法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
||
|-|
|母公司股东权益变动表（续）|

2018年度
编制单位：四川科新机电股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||股东权益 合计|
|一、上年年末余额|237,797,500.00||||261,289,466.46|52,414,275.00||126,814.99|13,845,889.62|55,020,673.30|515,666,069.37||
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|237,797,500.00||||261,289,466.46|52,414,275.00||126,814.99|13,845,889.62|55,020,673.30|515,666,069.37||
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-283,298.00||||3,001,211.18|-22,305,896.82||450,288.64|345,278.90|3,107,510.13|28,926,887.67||
|（一）综合收益总额||||||||||3,452,789.03|3,452,789.03||
|（二）股东投入和减少资本|-283,298.00||||3,001,211.18|-22,305,896.82|||||25,023,810.00||
|1.股东投入的普通股|||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|-283,298.00||||3,001,211.18|-22,305,896.82|||||25,023,810.00||
|4.其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||345,278.90|-345,278.90|||
|1.提取盈余公积|||||||||345,278.90|-345,278.90|||
|2.对股东的分配|||||||||||||

3.其他
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|||4.设定受益计划变动额结转留存||||||||
||收益|||||||||
|5.其他||||||||||
|（五）专项储备||||||450,288.64|||450,288.64|
|1.本年提取||||||1,640,205.92|||1,640,205.92|
|2.本年使用||||||1,189,917.28|||1,189,917.28|
|（六）其他||||||||||
|四、本年年末余额|||237,514,202.00|264,290,677.64|30,108,378.18|577,103.63|14,191,168.52|58,128,183.43|544,592,957.04|

法定代表人：林祯华 主管会计工作负责人：杨多荣 会计机构负责人：杜兰
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
1、历史沿革及基本情况
四川科新机电股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名什邡科新机电设备有限公司，成立于1997年3月11日，2007年8月6日更名为四川科新机电设备有限公司，2008年 10月 23日整体变更为四川科新机电股份有限公司，变更后本公司的注册资本为68,000,000.00元，股本为68,000,000.00元。
2010年 6月经中国证券监督管理委员会《关于核准四川科新机电股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]831号）核准，本公司于 2010年 7月 8日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公开发行人民币普通股（A股）2300.00万股，注册资本变更为9,100.00万元。
截至 2018年 12月 31日，本公司注册资本及股本为 234,397,647.00元，总股份为 23,439.76万股，其中：有限售条件股份 6,702.17万股。股东林祯华、林祯荣和林祯富系兄弟关系，合计持有本公司 112,461,402股股份，持股比例为47.98%，为本公司控股股东。
本公司统一社会信用代码：91510600205366604X；注册地址：四川省什邡市马祖镇；法定代表人：林祯华。
本公司公司属于专用设备制造业。主要从事三类压力容器产品的开发、生产和销售。经营范围为：三类压力容器的设计、制造、安装、销售；压力管道安装；石油钻采设备、油田环保设备、采油机械设备、井口设备、输油设备、石油钻井机械设备及零配件、仪器仪表的设计、制造、安装、销售；废旧金属回收、利用，非标准机电设备设计、制造、销售；普通机电设备安装、维修；金属材料（稀贵金属除外）、冶金炉料、石油助剂、化工产品（均不含危险化学品及易制毒化学品）的销售；机电设备技术咨询服务；工程设备租赁及技术服务；工程项目总承包；经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括子公司1家，为四川科新能源环保科技有限公司（以下简称科新能源环保），本年度合并财务报表范围无变化。详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本公司本年未发现可能导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素，本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量、政府补助等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
（1）对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调
整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
（2）对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
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8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
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可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团指定的该类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
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转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
应根据公司的实际情况，明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准，其中，对于权益工具投资，还应明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、年末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
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（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
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债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回时，经法定程序审核批准，该应收款项为坏账损失；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项
标准
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征单项金额重大并单项计提坏账准
的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失备的计提方法
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
交易对象的关系组合 纳入本集团合并范围的应收款项
对本集团合并范围外的单位，以应收款项的账龄为账龄组合
信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
交易对象的关系组合 不计提坏账准备
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内 5% 5%
1-2年 10% 10%
2-3年 20% 20%
3-4年 50% 50%
4-5年 60% 60%
5年以上 100% 100%
2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
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单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，坏账准备的计提方法 计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。
12.存货
本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、生产成本、周转材料（低值易耗品、包装物）、委托加工物资、劳务成本、工程施工等。
存货实行永续盘存制，存货中原材料的购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价。存货中的库存商品、发出商品、在产品、委托加工物资的入库与发出均按个别产品的实际成本计价。存货中的周转材料在购入时按实际成本计价，发出时采用一次转销法。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
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对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本，发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组方式取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
（2）后续计量及损益确认
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告分派但尚未发放的现金股利或利润外，本集团按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
本集团对联营企业或合营企业长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
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长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本集团取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确定投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认为预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的房屋建筑物、持有并准备以后出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）土地使用权 50 5% 1.9
房屋建筑物 20-40 5% 2.375-4.75
15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一年，单位价值超过2,000.00元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、生产用设备、运输设备、办公设备和电子设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计残值率、折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限（年） 残值率 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5% 2.375-4.75
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固定资产类别 预计使用年限（年） 残值率 年折旧率（%）
生产用设备 5-10 5% 9.50－19.00
运输设备 5 5% 19.00
办公设备 5 5% 19.00
电子设备 5 5% 19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的
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但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
19.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
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估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
无论是否存在减值迹象，每年末均对商誉进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
21.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括冀东油田项目费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。冀东油田项目摊销年限为3年。
22.职工薪酬
职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资，职工福利费，社保险中的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于辞退员工产生，在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
24.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用
25.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入、提供劳务收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品收入的确认：
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本集团销售的商品主要是承揽制作的压力容器产品，商品销售收入确认原则如下：①本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业；
④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本集团的商品销售业务是先与客户签订销售合同，再根据销售合同的要求，完成产品的生产制造并销售。收入确认时，对于不需本集团提供安装服务的合同，本集团在发货后并取得客户书面验收文件时确认收入；对于需要本集团提供安装服务的合同，本集团在安装完成并取得客户的验收合格证明时确认收入。
（2）让渡资产使用权收入的确认：
让渡无形资产（如商标权、专利权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠地计量。
（3）提供劳务收入的确认：
公司提供劳务收入包括油田技术服务、理化检测服务、设计服务等取得的收入。公司油田技术服务是指从油田作业方承接的随钻泥浆无害化处理服务、油泥无害化处理服务、压裂返排液无害化处理服务等业务。
公司油田技术服务收入的确认：公司相关服务已经提供、取得客户确认的结算清单、相关劳务成本能够可靠计量时，确认劳务收入的实现。提供劳务收入按照结算清单上的结算金额确定。
公司理化检测服务、设计服务收入的确认：公司相关服务在完成服务合同中约定结算的具体服务内容并经客户书面确认、与服务相关劳务成本能够可能计量时，确认劳务收入的实现。
（4）建造合同收入的确认
公司化工工程承包业务适用建造合同收入认原则确认收入，该类业务须同时满足以下条件：
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1）化工工程承包业务是直接与业主方签订合同或者与工程总包方签订的工程分包合同；
2）化工工程承包业务内容一般包括对项目设计、采购、施工、试运行（竣工验收）等实行全过程或若干阶段的承包，主要模式为E+P+C模式（设计、采购、施工）、P+C模式等，且合同金额在人民币 6,000万元及以上；
3）工程周期预计在一年以上：
公司化工工程承包业务在同时满足合同总收入能够可靠地计量、与合同相关的经济利益很可能流入公司、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定时，采用完工百分比法在资产负债表日确定合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，建造合同的完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果公司建造合同的结果不能够可靠估计的，分两种情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
期末，公司对建造合同进行减值测试，如果建造合同的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，需提取损失准备，并确认为当期费用。待合同完工时，再将已提取的损失准备冲减合同费用。
26.政府补助
本集团的政府补助包括专项补助等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2）属于其他情况的，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
28.租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁。
本集团作为经营租赁出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
29.持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
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的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
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（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
30.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
31.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
按照财政部2018年6月15日印发的《关于修订印发2018年度一
般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)规定,对2018年9
月30日以后期间的财务报表执行新会计政策 经本公司第四届
按照财政部2018年9月7日发布的《关于2018年度一般企业财 董事会第八次会 注
务报表格式有关问题的解读》相关规定,将收到的代扣个税手续费 议审议通过
返还在利润表的“其他收益”项目中填列,并对可比期间的比较数据
进行调整
注1：按照财政部2018年6月15日印发的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)规定,本集团采用修订后的财务报表格式编制 2018年度财务报表，并对可比会计期间的比较数据进行调整。
受影响的具体报表项目如下：
资产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收利息”和“应收股利”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中，增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，将原“管理费用”项目拆分为“管理费用”、“研发费用”；“财务费用”项目下增设其中项“利息费用”和“利息收入”。
该报表项目调整对合并及母公司净利润和股权权益无影响。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注2：按照财政部2018年9月7日发布的<关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读>相关规定,将收到的代扣个税手续费返还在利润表的“其他收益”项目中列
示,并对可比期间的比较数据进行调整，从2017年度利润表“营业收入”项目调整为利润表“其他收益”项目单独列报，即其他收益增加10,708.77元，营业收入减少10,708.77元。
（2）重要会计估计变更：无
五、税项
1.主要税种及税率
税费种类 计税依据 适用税费率
增值税[注] 销售收入、服务收入 6%、17%、16%
所得税 应纳税所得额 15%、25%
城建税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
注：根据《财政部国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号），从 2018年 5月 1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率调整为16%。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
四川科新机电股份有限公司
15%
四川科新能源环保科技有限公司
25%
2.税收优惠
（1）根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、国家发展和改革委员会《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》（国家发展改革委令 2013年第 21号）和国家税务总局《关于执行＜西部地区鼓励类产业目录＞有关企业所得税问题的公告》（2015年第 14号）等相关法规规定，本公司属于鼓励类产业企业。本公司根据相关政策的规定，每年向主管税务机关申报并经批复后，可享受15%的企业所得税优惠税率。
国家税务总局于2018年4月25日发布了《关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告》（国家税务总局公告 2018年第 23号），根据该办理办法，企业的免税收入、减计收入、加计扣除、加速折旧、所得减免、抵扣应纳税所得额、减低
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税率、税额抵免等企业所得税优惠事项，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。因此，本公司不再进行备案。2018年本公司主营业务收入较以前年度无变化，符合西部大开发税收优惠条件，故按15%计提企业所得税。
（2）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的规定，本公司于 2008年首次被认定为高新技术企业，2011年、2014年分别通过高新技术企业复审，期限均为 3年。根据相关要求和规定，本公司于 2017年重新开展了高新技术企业认定申请工作，并取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201751000563，发证时间：2017年 8月 29日，有效期：3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，本公司可依照相关规定享受高新技术企业税收优惠。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018年 1月 1日，“年末”系指2018年12月31日，“本年”系指2018年1月1日至12月31日，“上年”系指2017年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 19,938.94 19,865.09银行存款 24,283,772.22 21,240,241.45其他货币资金 16,763,476.69 6,977,019.09合计 41,067,187.85 28,237,125.63其中：存放在境外的款项总额
注1：货币资金年末比年初增加45.44%，主要系年末收到货款增加所致。
注2：年末其他货币资金为使用受限的货币资金，明细如下
截止日期 保函保证金 应付票据保证金 合计
2018年12月31日 6,759,399.69 10,004,077.00 16,763,476.69 2.应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应收票据 36,093,217.33 17,727,100.34应收账款 299,636,359.30 225,925,711.19合计 335,729,576.63 243,652,811.53注：应收票据及应收账款年末余额比年初余额增加92,076,765.10元，增加37.79%，主要系本年收入增加，未结算应收账款相应增加所致。
2.1应收票据
（1）应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 32,173,245.60 12,962,100.34商业承兑汇票 3,919,971.73 4,765,000.00合计 36,093,217.33 17,727,100.34（2）年末已用于质押的应收票据：无
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 159,920,083.55
商业承兑汇票 6,588,541.52
合计 166,508,625.07
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
2.2应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
7,283,000.00 2.18 6,245,000.00 85.75 1,038,000.00提坏账准备的应收账款
交易对象关系组合
按信用风险特征组合计
325,558,363.53 97.63 26,960,004.23 8.28 298,598,359.30提坏账准备的应收账款
组合小计 325,558,363.53 97.63 26,960,004.23 8.28 298,598,359.30单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 613,000.00 0.19 613,000.00 100.00
账款
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
合计 333,454,363.53 100.00 33,818,004.23 — 299,636,359.30续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
7,531,500.00 3.00 4,974,500.00 66.05 2,557,000.00提坏账准备的应收账款
交易对象关系组合
按信用风险特征组合计
243,188,279.32 96.91 19,819,568.13 8.15 223,368,711.19提坏账准备的应收账款
组合小计 243,188,279.32 96.91 19,819,568.13 8.15 223,368,711.19单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 228,000.00 0.09 228,000.00 100.00
账款
合计 250,947,779.32 100.00 25,022,068.13 — 225,925,711.191）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
韩城市添工冶金有
2,014,000.00 1,409,800.00 70.00对方投资项目缓建限责任公司
腾龙化学（漳浦）
3,100,000.00 3,100,000.00 100.00 对方资金紧张
有限公司
四川宝利丰科技有
2,169,000.00 1,735,200.00 80.00 对方资金紧张
限公司
合计 7,283,000.00 6,245,000.00 — —
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 233,051,766.84 11,652,588.34 5.00
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1-2年 37,408,438.78 3,740,843.88 10.002-3年 53,772,056.85 10,754,411.37 20.003-4年 15,000.00 7,500.00 50.004-5年 1,266,101.06 759,660.64 60.005年以上 45,000.00 45,000.00 100.00合计 325,558,363.53 26,960,004.23 —续）
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 147,259,540.65 7,362,977.04 5.001-2年 86,707,055.61 8,670,705.56 10.002-3年 3,857,770.00 771,554.00 20.003-4年 4,591,163.06 2,295,581.53 50.004-5年 135,000.00 81,000.00 60.005年以上 637,750.00 637,750.00 100.00合计 243,188,279.32 19,819,568.13 —3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
（%）
客户单硅产能过剩，资金四川瑞能硅材料有限公司 228,000.00 228,000.00 100.00
紧张，预计无法收回
什邡市地杰机械配件有限 客户已暂停营业,资金紧 385,000.00 385,000.00 100.00
公司 张，预计无法收回。
合计 613,000.00 613,000.00 100.00 —
（2）应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额 11,466,545.02元；以前年度已全额计提但在本年收回的应收账款金额为322,691.08元。
（3）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,670,608.92其中重要的应收账款核销情况：
款项是否由关单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因履行的核销程序
联交易产生
四川新光硅业科 对方公司经本公司董事会
货款 2,094,538.92 否
技有限责任公司 破产清算 审批通过
合计 — 2,094,538.92 — — —
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 200,171,810.07元，占应收账款年末余额合计数的比例 60.03%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额16,862,157.58元。
3.预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 39,226,786.85 99.64 41,803,008.22 98.001-2年 723,050.00 1.702-3年 11,000.00 0.03 130,078.46 0.303年以上 130,000.00 0.33
合计 39,367,786.85 100.00 42,656,136.68 100.00（2）本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 20,381,354.15元，占预付款项年末余额合计数的比例51.77%。
4.其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 11,132,821.73 13,530,006.17合计 11,132,821.73 13,530,006.174.3其他应收款
（1）其他应收款分类
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
交易对象关系组合
按信用风险特征组合计提坏
12,501,687.50 96.92 1,368,865.77 10.95 11,132,821.73账准备的其他应收款
组合小计 12,501,687.50 96.92 1,368,865.77 10.95 11,132,821.73单项金额虽不重大但单项计
397130.07 3.08 397130.07 100
提坏账准备的其他应收款
合计 12,898,817.57 100 1,765,995.84 — 11,132,821.73续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
交易对象关系组合
按信用风险特征组合计提坏
15,032,423.93 100.00 1,502,417.76 9.99 13,530,006.17账准备的其他应收款
组合小计 15,032,423.93 100.00 1,502,417.76 9.99 13,530,006.17单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 15,032,423.93 100.00 1,502,417.76 — 13,530,006.171）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 8,638,961.44 431,948.07 5.001-2年 2,315,205.00 231,520.50 10.002-3年 400,000.00 80,000.00 20.003-4年 631,154.40 315,577.20 50.004-5年 516,366.66 309,820.00 60.005年以上 100.00合计 12,501,687.50 1,368,865.77 —续）
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 5,409,734.87 270,486.75 5.001-2年 8,475,168.00 847,516.80 10.002-3年 631,154.40 126,230.88 20.003-4年 516,366.66 258,183.33 50.004-5年 60.005年以上 100.00合计 15,032,423.93 1,502,417.76 —2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
成都鹏瑞达石油天然气
302,730.00 302,730.00 100.00 回收困难
工程有限公司
四川利华达金属材料有
94,400.07 94,400.07 100.00 回收困难
限公司
合计 397,130.07 397,130.07 ― ―（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 263,578.08元；本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）本年度实际核销的其他应收款：无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 428,422.92 342,676.81保证金 8,971,987.70 12,503,157.61出口退税 2,620,189.45 1,733,467.91其他 878,217.50 453,121.60合计 12,898,817.57 15,032,423.93（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年末余额坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 年末余额出口退税款 出口退税款 2,620,189.451年以内 20.31 131,009.47中国神华国际工 投标保证金 1,703,295.392年以内 13.21 91,529.54
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款年末余额坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 年末余额程有限公司
北京国电工程招
投标保证金 1,200,042.001年以内 9.30 60,002.10标有限公司
中核四O四有限
投标保证金 809,630.001-2年 6.28 80,963.00公司
陕西省采购招标
投标保证金 800,000.001年以内 6.20 40,000.00有限责任公司
合计 7,133,156.84 55.30 403,504.11 5.存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,865,371.94 2,402,364.00 28,463,007.94在产品 63,771,698.72 805,935.89 62,965,762.83库存商品 24,767,190.60 1,629,446.84 23,137,743.76发出商品 57,511,842.83 132,884.40 57,378,958.43劳务成本 804,483.61 804,483.61合计 177,720,587.70 4,970,631.13 172,749,956.57续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,139,998.64 28,139,998.64在产品 85,911,996.85 1,325,834.65 84,586,162.20库存商品 8,917,173.00 1,786,608.31 7,130,564.69发出商品 5,657,066.33 107,517.00 5,549,549.33劳务成本 12,363,161.09 4,102,265.78 8,260,895.31合计 140,989,395.91 7,322,225.74 133,667,170.17（2）存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销其他转出
原材料 2,402,364.00 2,402,364.00
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销其他转出
在产品 1,325,834.65 805,935.89 1,202,336.65 123,498.00 805,935.89库存商品 1,786,608.31 117,926.77 81,708.79 265,701.84 91,095.19 1,629,446.84发出商品 107,517.00 132,884.40 107,517.00 132,884.40劳务成本 4,102,265.78 4,102,265.78
合计 7,322,225.74 3,326,226.66 214,593.19 5,677,821.27 214,593.19 4,970,631.13注：其他系因产品形态发生变化，相应的存货跌价准备进行重分类。
（3）存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 可回收金额低于账面价值
库存商品 可回收金额低于账面价值 产品已销售
发出商品 可回收金额低于账面价值 产品已销售
生产成本 可回收金额低于账面价值 产品已销售
劳务成本 可回收金额低于账面价值
6.其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
预缴的企业所得税 112,773.61预缴所得税
待抵扣增值税 990,981.15 1,305,662.08待抵扣增值税
合计 990,981.15 1,418,435.69
7. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 195,863,954.43 199,760,645.43固定资产清理
合计 195,863,954.43 199,760,645.437.1固定资产
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 生产用设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 157,964,540.08 184,413,633.58 4,729,162.98 2,772,259.31 1,786,108.93 351,665,704.882.本年增加金额 11,909,318.36 4,962,269.30 1,802,526.47 403,306.91 554,050.20 19,631,471.24
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 生产用设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计
（1）购置 107,000.00 4,962,269.30 1,802,526.47 403,306.91 554,050.20 7,829,152.88（2）在建工程转入 11,802,318.36 11,802,318.363.本年减少金额 3,044,050.24 1,532,646.00 168,157.73 238,896.22 4,983,750.19（1）处置或报废 3,044,050.24 1,532,646.00 168,157.73 238,896.22 4,983,750.194.年末余额 169,873,858.44 186,331,852.64 4,999,043.45 3,007,408.49 2,101,262.91 366,313,425.93二、累计折旧
1.年初余额 42,544,110.26 101,691,840.49 3,865,354.45 2,463,598.94 1,340,155.31 151,905,059.452.本年增加金额 5,600,604.11 15,044,566.13 399,595.73 82,551.04 176,797.61 21,304,114.62（1）计提 5,600,604.11 15,044,566.13 399,595.73 82,551.04 176,797.61 21,304,114.623.本年减少金额 919,469.08 1,456,013.70 157,340.41 226,879.38 2,759,702.57（1）处置或报废 919,469.08 1,456,013.70 157,340.41 226,879.38 2,759,702.574.年末余额 48,144,714.37 115,816,937.54 2,808,936.48 2,388,809.57 1,290,073.54 170,449,471.50三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 121,729,144.07 70,514,915.10 2,190,106.97 618,598.92 811,189.37 195,863,954.432.年初账面价值 115,420,429.82 82,721,793.09 863,808.53 308,660.37 445,953.62 199,760,645.43注：本项目年末受限情况详见附注六、39。
（2）暂时闲置的固定资产：无
（3）通过融资租赁租入的固定资产：无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
机器设备 126,609.75合计 126,609.75（5）未办妥产权证书的固定资产：无
8.在建工程
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 10,846,129.54工程物资
合计 10,846,129.548.1在建工程
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
购置办公用房 10,846,129.54 10,846,129.54合计 10,846,129.54 10,846,129.54（2）重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额转入固定资产 其他减少
购置办公用房 10,846,129.54 956,188.82 11,802,318.36
合计 10,846,129.54 956,188.82 11,802,318.36
注：上述办公用房以自筹资金购置。
9.无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 19,298,384.60 12,485.00 503,927.37 840,044.93 20,654,841.902.本年增加金额 200,000.00 33,510.00 233,510.00（1）购置 200,000.00 33,510.00 233,510.003.本年减少金额
(1)处置减少
4.年末余额 19,298,384.60 212,485.00 503,927.37 873,554.93 20,888,351.90二、累计摊销
1.年初余额 3,708,241.76 9,571.68 256,162.79 526,831.29 4,500,807.522.本年增加金额 385,967.76 6,248.46 50,392.68 84,283.93 526,892.83（1）计提 385,967.76 6,248.46 50,392.68 84,283.93 526,892.833.本年减少金额
(1)处置减少
4.年末余额 4,094,209.52 15,820.14 306,555.47 611,115.22 5,027,700.35三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 15,204,175.08 196,664.86 197,371.90 262,439.71 15,860,651.552.年初账面价值 15,590,142.84 2,913.32 247,764.58 313,213.64 16,154,034.38注：本项目年末受限情况详见附注六、39。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未办妥产权证书的土地使用权：无
10.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 40,554,631.20 6,172,323.04 33,846,711.63 5,120,014.25内部交易未实现利润 250,417.60 37,562.64 285,845.79 42,876.87可抵扣亏损 10,016,817.61 1,502,522.65 16,125,196.81 2,418,779.52递延收益 2,446,583.33 366,987.50 3,025,583.33 453,837.50限制性股票费用摊销 4,159,900.00 623,985.00合计 53,268,449.74 8,079,395.83 57,443,237.56 8,659,493.14（2）无未确认递延所得税资产明细
11.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 4,000,000.00 5,000,000.00合计 4,000,000.00 5,000,000.00注：抵押借款为本公司以拥有的房产和土地作抵押取得的借款。
（2）年末无已逾期未偿还的短期借款。
12.应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付票据 17,627,077.00 12,693,769.47应付账款 48,739,931.90 54,884,310.72合计 66,367,008.90 67,578,080.1912.1应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 17,627,077.00 12,693,769.47合计 17,627,077.00 12,693,769.47注：年末不存在已到期未支付的应付票据
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.2应付账款
（1）应付账款明细
项目 年末余额 年初余额
应付账款合计 48,739,931.90 54,884,310.72其中：1年以上 7,779,470.27 9,990,390.49（2）年末无账龄超过1年的重要应付账款。
13.预收款项
（1）预收款项明细
项目 年末余额 年初余额
预收账款合计 149,279,647.81 26,629,147.48其中：1年以上 7,975,067.26 2,623,320.51注：预收款项年末余额比年初余额增加 122,650,500.33元，增加 4.61倍，主要系本年未完工的在手订单大幅度增加所致。
（2）年末无账龄超过1年的重要预收款项。
14.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 6,649,597.70 64,709,988.67 58,363,299.45 12,996,286.92离职后福利-设定提存
1,317,186.13 4,516,774.74 5,833,960.87
计划
合计 7,966,783.83 69,226,763.41 64,197,260.32 12,996,286.92注：应付职工薪酬年末余额较年初余额增加 5,029,503.09元，增加63.13%，主要系本年销售收入增加，职工薪酬有所提高，年末尚未发放的工资及奖金增加所致。
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 5,430,617.53 58,194,610.52 51,512,255.80 12,112,972.25职工福利费 1,732,276.18 1,732,276.18
社会保险费 2,146,606.93 2,146,606.93
其中：医疗保险费 1,764,656.32 1,764,656.32
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工伤保险费 195,976.60 195,976.60
生育保险费 126,024.01 126,024.01
补充医疗保险 59,950.00 59,950.00
住房公积金 1,250,320.00 1,250,320.00
工会经费和职工教育经费 1,218,980.17 1,386,175.04 1,721,840.54 883,314.67合计 6,649,597.70 64,709,988.67 58,363,299.45 12,996,286.92注：年末工资余额主要系 2018年计提尚未发放的工资和奖金，已于 2019年 2月发放，无拖欠性质工资。
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 1,317,186.13 4,365,529.68 5,682,715.81
失业保险费 151,245.06 151,245.06
合计 1,317,186.13 4,516,774.74 5,833,960.87
15.应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 5,106,115.18 1,529,844.10所得税 15,368.75 635,299.36城建税 299,142.68 79,049.33个人所得税 87,000.44 76,921.20教育附加 179,485.61 47,429.60地方教育附加 119,657.07 31,619.73印花税 23,031.50 27,988.90环保税 1,122.37
合计 5,830,923.60 2,428,152.22注：应交税费年末余额较年初余额增加 3,402,771.38元，增加 1.40倍，主要系本年销售规模增加，应交增值税相应增加所致。
16.其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 5,316.67 6,645.83其他应付款 27,716,461.76 36,180,856.08合计 27,721,778.43 36,187,501.91
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.1应付利息
（1）应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 5,316.67 6,645.83合计 5,316.67 6,645.8316.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
招标保证金 143,130.77 863,530.77设备款 867,560.18 643,267.15工程款 1,103,951.51 1,100,208.73履约保证金 130,000.00 230,000.00限制性股票回购义务 14,245,113.23 30,108,378.18向股东借款 3,000,000.00关联方借款 10,000,000.00
其他 1,226,706.07 235,471.25合计 27,716,461.76 36,180,856.08（2）限制性股票回购义务年末余额14,245,113.23元为账龄超过1年的重要其他应付款。
17.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
政府补助 1,219,000.00 1,219,000.00合计 1,219,000.00 1,219,000.00（2）政府补助项目
本年新增本年计入其 与资产相关/政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助金额他收益金额 与收益相关<重型压力容器
（含核级）制造
640,000.00 640,000.00 640,000.00 640,000.00与资产相关基地项目>补助
资金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年新增本年计入其 与资产相关/政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助金额他收益金额 与收益相关技术改造资金 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00与资产相关战略新兴产业发
184,000.00 184,000.00 184,000.00 184,000.00与资产相关展促进资金
战略新兴产业发
275,000.00 275,000.00 275,000.00 275,000.00与资产相关展促进资金
合计 1,219,000.00 1,219,000.00 1,219,000.00 1,219,000.00
注：其他变动系从递延收益项目转入的预计一年内结转利润的政府补助。详见本附注“六、18递延收益”所述。
18.递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 4,899,916.71 1,219,000.00 3680916.71收到政府拨款合计 4,899,916.71 1,219,000.00 3,680,916.71 —
（2）政府补助项目
本年本年计入其 与资产相关/政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
新增他收益金额 与收益相关<重型压力容器（含
核级）制造基地项 2,453,333.34 640,000.00 1,813,333.34与资产相关目>补助资金[注1]
技术改造资金[注2] 460,000.00 120,000.00 340,000.00与资产相关战略新兴产业发展
705,333.34 184,000.00 521,333.34与资产相关促进资金[注3]
战略新兴产业发展
1,031,250.03 275,000.00 756,250.03与资产相关促进资金[注4]
“互联网+智能制造”
试点项目专项补助 250,000.00 250,000.00与资产相关资金[注5]
合计 4,899,916.71 1 ,219,000.00 3,680,916.71
注：其他变动系将预计一年内结转利润的政府补助转入其他流动负债列示。
注1：根据什邡市财政局、什邡市工业经济局《关于下达四川科新机电股份有限公司<重型压力容器（含核级）制造基地项目>补助资金的通知》（什财企字[2009]23号），本公司于2009年8月27日收到财政补助资金6,400,000.00元，重型压力容器（含核级）项目—金工车间于 2012年 10月完工。该笔政府补助于 2012年 11月起开始摊销，摊销期限为10年。
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注2：根据四川省财政局、四川省经济和信息化委员会《关于下达 2011年第一批技术改造资金及项目计划的通知》（川财建[2011]110号），本公司于2011年9月19日收到财政补助资金1,200,000.00元，重型压力容器（含核级）项目—重容车间2012年10月完工。该笔政府补助于2012年11月起开始摊销，摊销期限为10年。
注3：根据四川省财政厅关于下达《2011年战略新兴产业发展促进资金的通知》（川财建[2011]360号），本公司于 2012年 1月 18日收到财政补助资金 1,840,000.00元，重型压力容器（含核级）项目—重容车间于 2012年 10月完工。该笔政府补助于2012年11月起开始摊销，摊销期限为10年。
注4：根据四川省财政厅《关于下达 2011年战略性新兴产业发展促进资金的通知》（川财建（2011）360号），本公司于 2012年 8月 1日收到财政补助资金 2,750,000.00元，重型压力容器（含核级）项目—重容车间于2012年9月完工。该笔政府补助于2012年10月起开始摊销，摊销期限为10年。
注5：根据德阳市财政局和德阳市经济和信息化委员会《关于下达2015年市级“互联网+智能制造”试点项目专项补助资金的通知》（德市建【2015】42号）文，本公司于2015年11月9日收到工信局2015年互联网专项补助资金25万元。该笔政府补助专项用于购买CAD、CAPP等软件。截止2018年12月31日，该软件尚在安装调试中。
19.股本
本年增减变动（+、—）
项目
发行 公积金
年末余额
年初余额 送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 237,514,202.00 -3,116,555.00 -3,116,555.00 234,397,647.00合计 237,514,202.00 -3,116,555.00 -3,116,555.00 234,397,647.00注1：由于公司2017年度业绩未达到公司首期限制性股票激励计划规定的第二个解锁期的解锁条件，根据《上市公司股权激励管理办法》、《公司首期限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司董事会决定回购注销2,957,601股限制性股票。
注2：2018年度，部分股权激励对象因个人原因办理离职手续、突发疾病死亡，根据公司首期限制性股票激励计划（草案）的相关规定，公司董事会决定对其本人所持有已获授但尚未解锁的限制性股票共计158,954股进行回购注销。
上述限制性股票回购后公司注册资本变更至23,439.76万元人民币。
20.资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股本溢价 256,439,172.72 5,511,900.00 12,746,709.95 249,204,362.77其他资本公积 7,851,504.92 5,921,100.00 1,930,404.92合计 264,290,677.64 5,511,900.00 18,667,809.95 251,134,767.69注1：资本公积－股本溢价本年增加为2018年对2017年第一期限制性股票解锁后的摊销金额进行调整，将原计入其他资本公积中的股份支付金额转入股本溢价；本年减少为：由于公司 2017年度业绩未达到公司首期限制性股票激励计划规定的第二个解锁期的解锁条件，本年回购注销2017年本年回购注销 2,957,601股以及离职、因病死亡人员股份 158,954股，按原购买价格 5.09元/股退还股票购买价款，转出原计入资本公积中的股票购买差价。
注2：资本公积－其他资本公积本年减少原因为：（1）由于 2018年业绩达不到第三期限制性股票解锁条件，将以前年度已确认的第三期限制性股票的股份支付金额 409,200.00元转回；（2）将 2017年解锁的第一期限制性股票于 2017年度确认的股份支付金额5,511,900.00元从其他资本公积转入股本溢价。
21.库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股 30,108,378.18 15,863,264.95 14,245,113.23合计 30,108,378.18 15,863,264.95 14,245,113.23注：库存股本年减少原因为由于公司 2017年度业绩未达到公司首期限制性股票激励计划规定的第二个解锁期的解锁条件，本年回购注销限制性股票 2,957,601股和离职、因病死亡人员股份158,954股，转回对应的库存股金额。
22.专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 577,103.63 1,697,281.18 2,274,384.81
合计 577,103.63 1,697,281.18 2,274,384.81
23.盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 14,191,168.52 559,154.49 14,750,323.01合计 14,191,168.52 559,154.49 14,750,323.01 24.未分配利润
项目 本年 上年
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
上年年末余额 60,208,632.41 54,568,846.94本年年初余额 60,208,632.41 54,568,846.94加：本年归属于母公司所有者的净利润 6,838,835.83 5,985,064.37减：提取法定盈余公积 559,154.49 345,278.90应付普通股股利 2,779,188.00
本年年末余额 63,709,125.75 60,208,632.41注：根据本公司第四届董事会第四次会议，2018年4月19日召开的 2017年度股东大会决议，通过《关于 2017年度利润分配预案》，以截至 2017年 12月 31日公司总股本 237,514,202股为基准，向全体股东每 10股派发现金 0.12元（含税），合计派发现金股利 2,850,107.42元。由于 2017年度业绩未达到公司首期限制性股票激励计划规定的第二个解锁期的解锁条件，本年回购注销限制性股票 2,957,601股和离职、因病死亡人员股份 158,954股；公司激励对象就其获授的限制性股票应取得的现金股利因限制性股票二期未能解锁，公司实际分配的现金股利为2,779,188.00元。
25.营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 472,452,593.66 379,154,190.24 331,176,936.04 261,322,051.11其他业务 3,086,033.56 241,084.46 2,449,423.88 33,032.63合计 475,538,627.22 379,395,274.70 333,626,359.92 261,355,083.74（1）主营业务—按行业分类
本年发生额 上年发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
制造业 433,053,065.25 347,843,952.63 306,327,502.42 243,949,257.49技术服务业 7,562,050.01 8,091,730.49 94,339.62 71,940.00批发和零售业 31,837,478.40 23,218,507.12 24,755,094.00 17,300,853.62合计 472,452,593.66 379,154,190.24 331,176,936.04 261,322,051.11（2）主营业务—按产品分类
本年发生额 上年发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本金属管道 4,103,146.19 3,189,854.87 1,362,022.22 1,261,205.05金属压力容器 428,949,919.06 344,656,291.28 304,965,480.20 242,688,052.44其中：化工设备 383,234,318.42 311,865,822.18 253,129,297.79 202,706,515.16
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本发电设备 40,717,839.97 27,046,118.67 49,930,130.00 38,737,443.79其他设备 4,997,760.67 5,744,350.43 1,906,052.41 1,244,093.49技术服务 7,562,050.01 8,091,730.49 94,339.62 71,940.00油田机械设备 31,837,478.40 23,216,313.60 24,755,094.00 17,300,853.62合计 472,452,593.66 379,154,190.24 331,176,936.04 261,322,051.11（3）主营业务—按地区分类
本年发生额 上年发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本四川省内 75,268,587.77 62,026,382.63 88,567,029.17 67,562,411.63国内
四川省外 365,498,849.91 294,055,381.14 217,893,338.49 176,487,970.45国外 31,685,155.98 23,072,426.47 24,716,568.38 17,271,669.03合计 472,452,593.66 379,154,190.24 331,176,936.04 261,322,051.11（4）本年按客户归集的前五名营业收入汇总金额 311,739,148.18元，占本年营业收入合计数的比例65.56%。
26.税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,284,144.10 524,915.84教育费附加 770,486.45 314,949.49地方教育附加费 513,657.64 209,966.32房产税 1,568,712.19 1,472,232.96土地使用税 425,926.16 424,986.51印花税 226,572.61 200,660.27车船税 17,529.84 15,839.40残疾人就业保障金 30,079.96 30,000.00环保税 4,300.25
合计 4,841,409.20 3,193,550.79注：税金及附加本年发生额较上年发生额增加 1,647,858.41元，增加51.60%，主要系本年销售收入增加，应交增值税增加而税金及附加相应增加所致。
27.销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
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项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及附加 6,752,086.59 3,895,874.98运费 1 6 , 6 5 6 , 5 7 2 . 2 1 8 , 4 1 9 , 9 5 7 . 8 5差旅费 1,079,400.79 749,761.16业务招待费 728,800.98 676,899.12办公费 139,276.34 166,759.90咨询费 1,266,769.09 731,872.22折旧费 29,772.88 46,469.46投标费 453,297.86 552,295.80广告宣传费 316,198.74 44,352.43佣金 857,114.51 666,105.53其他费用 847,991.10 403,566.38合计 29,127,281.09 16,353,914.83注：销售费用本年发生额较上年发生额增加12,773,366.26元，增加78.11%，主要系本年销售收入增加，职工薪酬及运费相应增加所致。
28.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及附加 15,634,694.49 9,865,767.51办公费 1,837,005.92 2,045,741.71业务招待费 1,246,759.36 1,076,242.57折旧费 2,093,953.38 2,290,499.96差旅费 640,870.73 586,599.90咨询费 7,000.00 152,250.00聘请中介机构费 794,083.20 3,702,674.39其他费用 738,243.94 714,437.99无形资产摊销 526,892.83 512,552.10修理费 930,406.96 623,126.99安全经费 1,697,281.18 1,640,205.92限制性股票成本摊销 -409,200.00 4,159,900.00合计 25,737,991.99 27,369,999.04 29.研发费用
项目 2018年度 2017年度
直接投入 9,442,192.16 5,818,895.18职工薪酬 2,849,968.99 2,238,436.64
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项目 2018年度 2017年度
其它研发费用 2,187,515.25 1,414,762.34合计 14,479,676.40 9,472,094.16注：研发费用本年发生额较上年发生额增加 5,007,582.24元，增加52.87%，主要系本年公司加大研发投入力度所致。
30.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 563,749.54 73,708.33减：利息收入 285,274.48 343,570.48加：贴现息 394,600.33
加：汇兑损失 118.47 -22,916.90加：其他 358,575.52 240,173.53合计 1,031,769.38 -52,605.52注：财务费用本年发生额较上年发生额增加1,084,374.90元，增加20.61倍，主要系本年借款利息以及本年票据贴现利息增加所致。
31.资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 11,730,123.10 6,770,982.71存货跌价损失 3,326,226.66 6,252,727.37合计 15,056,349.76 13,023,710.08 32.其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 2,670,223.27 3,552,208.77合计 2,670,223.27 3,552,208.77（1）政府补助明细
与资产相关/项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关其他流动负债结转利润 1,219,000.00 1,219,000.00 详见附注六、18 与资产相关
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与资产相关/项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关什邡市财政局市经信付中国制
2,040,000.00川财建[2017]48号文与收益相关造2025四川行动专项资金
什邡市财政局2016年节能减
100,000.00德市财建[2016]74号与收益相关排工业发展专项资金
什邡市经济和信息化局工业大
80,000.00 什委[2017]5号 与收益相关会奖励金
四川大学583627#1A3821#外 川德科合办[2015]6
54,000.00 与收益相关拨经费 号
购买外贸资讯VIP系统服务财
23,000.00 德商发[2017] 与收益相关政局补助
什邡市发展改革和科技局15-
20,000.00什府发[2016]12号与收益相关16年专利资助金
德阳市科学技术和知识产权局 德市科知发[2017]48
3,500.00 与收益相关17年专利资助资金 号
什邡财政局2016年年度外经
2,000.00 什邡财政局拨付 与收益相关贸发展促进资金
什邡市财政局(财政零余额)什 什邡市财政局什邡
邡市经济和信息化局中央工 130,000.00 市经济和信息化局与收益相关业转型升级资金 拨付
德阳市科学技术和知识产权 德阳市科学技术和
7,800.00 与收益相关局专利补助金 知识产权局拨付
什邡市财政局(财政零余额) 川财建【2018】18
1,160,000.00 与收益相关工业发展资金 号
代扣个人所得税手续费返还 10,408.27 10,708.77 与收益相关 2017年度省级外经贸发展促进 与收益相 30,000.00 什邡市财政局拨付
资金 关
德人社[2015]71号
什邡市就业服务管
理局《关于使用失 与收益相稳岗补贴 112,115.00
业保险基金支持企 关
业稳定就业岗位有
关问题的通知》
什邡市人力资源和社会保障局 什邡市人力资源和 与收益相 900.00
就业补贴 社会保障局 关
合计 2,670,223.27 3,552,208.77
33.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品投资收益 716,886.28合计 716,886.28 34.资产处置收益（损失以“－”号填列）
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计入本年非经常项目 本年发生额上年发生额
性损益的金额持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 -751,927.32 18,207.70 -751,927.32其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中：固定资产处置收益 -751,927.32 18,207.70 -751,927.32合计 -751,927.32 18,207.70 -751,927.32 35.营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本年非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
政府补助 1,900.00 161,233.61 1,900.00其他 1,716,595.91 155,411.42 1,716,595.91合计 1,718,495.91 316,645.03 1,718,495.91注：本项目中的其他主要为项目扣款。
（2）政府补助明细
与资产相关/项目 本年发生额上年发生额 来源和依据
与收益相关两新党组织经费 8,680.00什邡市马祖镇人民政府 与收益相关什邡市人力资源和社会保
高校毕业生就业见习补贴 900.00 900.00 与收益相关障局
党组织“七一”活动经费 1,000.00什邡市马祖镇人民政府 与收益相关德人社[2015]71号什邡市
就业服务管理局《关于使
稳岗补贴 147,653.61用失业保险基金支持企业与收益相关稳定就业岗位有关问题的
通知》
两新补助款 3,000.00什邡市马祖镇人民政府 与收益相关什邡市马祖镇人民政府组
1,000.00 什邡市马祖镇人民政府 与收益相关织活动经费
合计 1,900.00 161,233.61
36.营业外支出
计入本年非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 678,629.03 678,629.03其中：固定资产毁损报废损失 678,629.03 678,629.03
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对外捐赠支出 400,000.00 31,100.00 400,000.00罚款 236,101.07 236,101.07其他 11,100.40 23,795.16 11,100.40合计 1,325,830.50 54,895.16 1,325,830.50 37.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 760,902.92 1,190,588.90递延所得税费用 580,097.31 284,012.15合计 1,341,000.23 1,474,601.05（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 8,179,836.06按法定/适用税率计算的所得税费用 1,226,975.41子公司适用不同税率的影响 186,277.78不可抵扣的成本、费用和损失的影响 841,001.94使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,607.78本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 384,982.34非应税收入的影响 -96,000.00加计扣除费用的影响 -1,197,629.46所得税费用合计 1,341,000.23 38.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 285,274.48 312,570.48政府补助 1,453,123.27 2,483,733.61往来款项及其他 214,806.97 90,000.00合计 1,953,204.72 2,886,304.092） 支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 本年发生额 上年发生额
技术开发费 1,461,594.00 791,254.26运费 16,654,479.85 8,419,957.85办公费 2,006,282.26 2,212,501.61其他付现费用及往来款 8,733,872.55 13,180,543.23营业外支出 647,201.47 52,585.16合计 29,503,430.13 24,656,842.113） 收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品到期收回 142,325,700.00合计 142,325,700.004） 支付的其他和投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
购买理财产品 74,000,000.00合计 74,000,000.005） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到股东借款 10,000,000.00 3,000,000.00受限货币资金变动净额 4,404,459.43收到关联方借款 20,000,000.00
收到往来款 10,649,900.67
代收股权激励产生的个人所得税 4,886,371.08
合计 45,536,271.75 7,404,459.436） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
受限货币资金的增加 9,786,457.60
限制性股票回购 15,802,184.95 1,441,986.82偿还股东借款 13,000,000.00
偿还关联方借款 10,000,000.00
支付往来款 10,649,900.67
代付股权激励产生的个人所得税 4,886,371.08
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项目 本年发生额 上年发生额
合计 64,124,914.30 1,441,986.82（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,838,835.83 5,985,064.37加：资产减值准备 15,056,349.76 13,023,710.08固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,304,114.62 21,794,185.30无形资产摊销 526,892.83 512,552.10长期待摊费用摊销 202,500.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
751,927.32 -18,207.70“-”填列）
固定资产、无形资产和其他长期资产报废损失（收益以“-”
678,629.03
填列）
财务费用（收益以“-”填列） 563,868.01 50,791.43投资损失（收益以“-”填列） -716,886.28递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 580,097.31 284,012.15递廷所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -42,916,358.12 -68,394,929.29经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -98,350,667.01 -8,965,524.27经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 126,446,893.15 -22,380,612.51其他 -409,200.00 4,159,900.00经营活动产生的现金流量净额 31,071,382.73 -54,463,444.622.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 24,303,711.16 21,260,106.54减：现金的年初余额 21,260,106.54 9,252,714.18加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 3,043,604.62 12,007,392.36（3）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 24,303,711.16 21,260,106.54其中：库存现金 19,938.94 19,865.09可随时用于支付的银行存款 24,283,772.22 21,240,241.45现金等价物
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项目 年末余额 年初余额
年末现金和现金等价物余额 24,303,711.16 21,260,106.54其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
39.所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 16,763,476.69 承兑汇票保证金和保函保证金
固定资产 16,570,299.72 抵押
无形资产 3,618,727.32 抵押
40.外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 16,203.96 6.86 111,211.02应收账款
其中：美元 4645.26 6.86 31,881.35七、合并范围的变化
1.本年度无非同一控制下企业合并
2.本年度无同一控制下企业合并
3.本年度无反向收购
4.本年度无处置子公司
5.本年度无其他原因的合并范围变动
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式经营地
直接 间接
四川科新能源环
四川省什邡市四川省什邡市 贸易 100.00 新设设立
保科技有限公司
（2）本公司无重要的非全资子公司。
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1、控股股东及最终控制方
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
林祯华 42,729,401.00 42,729,401.00 18.23 17.99林祯荣 41,553,371.00 41,553,371.00 17.73 17.50林祯富 28,178,630.00 28,178,630.00 12.02 11.86合计 112,461,402.00 112,461,402.00 47.98 47.352、子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
四川晨光科新塑胶有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额石油化工设备 51,724.13
四川晨光科新塑胶有限责任公司
材料 1,388.48
合计 53,112.61
2.关联方资金拆借
关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 利率
林祯富 拆入 7,000,000.00 2017/11/27 2 018/1/27 无
林祯富 拆入 10,000,000.00 2018/4/24 2018/6/27 4.35%四川晨光科新塑胶有限责任公司 拆入 10,000,000.00 2018/6/28 2018/12/28 4.35%四川晨光科新塑胶有限责任公司 拆入 10,000,000.00 2018/7/5 2019/3/20 4.35% 3.关键管理人员薪酬
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
薪酬合计 179.80 192.06（三）关联方往来余额
应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款 林祯富 3,000,000.00其他应付款 四川晨光科新塑胶有限责任公司 10,000,000.00
十、股份支付
1．股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额
公司本年行权的各项权益工具总额
本年因员工离职回购注销158,954股；2017年业绩未达
到解锁条件，第二期限制性股票2,957,601股在本年回购公司本年失效的各项权益工具总额
注销；2018年业绩未达到解锁条件，第三期限制性股票
2,798,647股将在2019年回购注销。
公司年末发行在外的股份期权行权
价格的范围和合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的
范围和合同剩余期限
2．以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 按B-S模型计算
对可行权权益工具数量的确定依据 预计解锁数量
2018年业绩未到解锁条件，第三期限制性股本年估计与上年估计有重大差异的原因
票2,798,647股不能解锁，将予以回购注销
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 16,535,600.00本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 -409,200.003．以现金结算的股份支付情况：无
4．股份支付的终止或修改情况：无
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、或有事项
1、截止 2018年 12月 31日，本公司在中国工商银行四川分行获得 5,500.00万元授信额度，授信有效期至2019年8月14日。
2、本公司与中国工商银行股份有限公司什邡支行本年签订 6,000.00万元最高额抵押合同，抵押担保有效期2017年5月3日至2022年5月2日。
截止 2018年 12月 31日，本公司在中国工商银行什邡支行开具银行承兑汇票17,627,077.00元，开具保函人民币32,884,935.89元。
3、除上述或有事项外，截止 2018年 12月 31日，本集团无其他需要披露的重要或有事项。
十二、承诺事项
截止2018年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1、本公司 2018年度业绩未达到公司首期限制性股票激励计划规定的第三个解锁期的解锁条件，根据《上市公司股权激励管理办法》等有关法律、法规和规范性文件以及《公司首期限制性股票激励计划（草案）》的规定，所有激励对象考核当年可解锁的限制性股票均不得解锁，由公司办理回购注销手续。公司第四届董事会第四次会议一致同意将未达到首期限制性股票激励计划规定的第二个解锁期的解锁条件的限制性股票 2,798,647股进行回购注销，共涉及 155名股权激励对象，回购价格即为授予价 5.09元/股，回购总金额为14,245,113.23元，回购资金为公司自有资金。
2、利润分配情况
项目 内容
以截至2018年12月31日公司总股本 234,397,647股扣除
将回购注销的股份2,798,647股后的231,599,000为基数，
拟分配的利润或股利 向全体股东每10股派发现金股利人民币0.15元（含税），合计派发现金股利3,473,985元，不送红股，亦不以资本公积金转增股本。
经审议批准宣告发放的利润或股
利
注：以上利润分配方案经本公司第四届董事会第九次会议审议通过，尚需本公司股东大会批准。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3、除上述资产负债表日后事项外，截止本报告批准报出日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截止2018年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 36,093,217.33 17,727,100.34应收账款 285,807,380.67 219,418,407.56合计 321,900,598.00 237,145,507.90注：应收票据及应收账款年末余额较年初余额增加84,755,090.10元，增加35.74%，主要系本年销售收入增加，未结算的应收账款相应增加所致。
1.1应收票据
（1）应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 32,173,245.60 12,962,100.34商业承兑汇票 3,919,971.73 4,765,000.00合计 36,093,217.33 17,727,100.34（2）年末无已用于质押的应收票据：无
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 159,920,083.55
商业承兑汇票 6,588,541.52
合计 166,508,625.07
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
1.2应收账款
（1）应收账款分类
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
7,283,000.00 2.28 6,245,000.00 85.75 1,038,000.00提坏账准备的应收账款
交易对象关系组合
按信用风险特征组合计
310,987,661.29 97.52 26,218,280.62 8.43 284,769,380.67提坏账准备的应收账款
组合小计 310,987,661.29 97.52 26,218,280.62 8.43 284,769,380.67单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 613,000.00 0.19 613,000.00 100.00 -账款
合计 318,883,661.29 100.00 33,076,280.62 —— 285,807,380.67续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
7,531,500.00 3.09 4,974,500.00 66.05 2,557,000.00提坏账准备的应收账款
交易对象关系组合
按信用风险特征组合计
236,338,486.02 96.82 19,477,078.46 8.24 216,861,407.56提坏账准备的应收账款
组合小计 236,338,486.02 96.82 19,477,078.46 8.24 216,861,407.56单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 228,000.00 0.09 228,000.00 100.00
账款
合计 244,097,986.02 100.00 24,679,578.46 —— 219,418,407.561）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
韩城市添工冶金有
2,014,000.00 1,409,800.00 70.00对方投资项目缓建限责任公司
腾龙化学（漳浦）
3,100,000.00 3,100,000.00 100.00 对方资金紧张
有限公司
四川宝利丰科技有
2,169,000.00 1,735,200.00 80.00 对方资金紧张
限公司
合计 7,283,000.00 6,245,000.00 —— ——2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 218,744,834.60 10,937,241.73 5.001-2年 37,144,668.78 3,714,466.88 10.002-3年 53,772,056.85 10,754,411.37 20.003-4年 15,000.00 7,500.00 50.004-5年 1,266,101.06 759,660.64 60.005年以上 45,000.00 45,000.00 100.00合计 310,987,661.29 26,218,280.62 一续）
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 140,409,747.35 7,020,487.37 5.001-2年 86,707,055.61 8,670,705.56 10.002-3年 3,857,770.00 771,554.00 20.003-4年 4,591,163.06 2,295,581.53 50.004-5年 135,000.00 81,000.00 60.005年以上 637,750.00 637,750.00 100.00合计 236,338,486.02 19,477,078.46 —（2）应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额 11,067,311.08元；以前年度已全额计提坏账准备，但在本年收回应收账款金额为322,961.08元。
（3）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,670,608.92其中重要的应收账款核销情况：
款项是否由关单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生四川新光硅业科 对方公司破经本公司董事会
货款 2,094,538.92 否
技有限责任公司 产清算 审批
合计 — 2,094,538.92 — — —（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 200,171,810.07元，占应收账款年末余额合计数的比例62.77%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额16,862,157.58元。
2.其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 8,637,289.15 11,865,884.96合计 8,637,289.15 11,865,884.962.1其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
交易对象关系组合
按信用风险特征组合计提坏
9,874,811.10 96.13 1,237,521.95 12.53 8,637,289.15账准备的其他应收款
组合小计 9,874,811.10 96.13 1,237,521.95 12.53 8,637,289.15单项金额虽不重大但单项计
397,130.07 3.87 397,130.07 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 10,271,941.17 100 1,634,652.02 — 8,637,289.15续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
交易对象关系组合
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计提坏
13,280,717.39 100.00 1,414,832.43 10.65 11,865,884.96账准备的其他应收款
组合小计 13,280,717.39 100.00 1,414,832.43 10.65 11,865,884.96单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 13,280,717.39 100.00 1,414,832.43 — 11,865,884.961）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 6,012,085.04 300,604.25 5.001-2年 2,315,205.00 231,520.50 10.002-3年 400,000.00 80,000.00 20.003-4年 631,154.40 315,577.20 50.004-5年 516,366.66 309,820.00 60.005年以上 100.00合计 9,874,811.10 1,237,521.95 —续）
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 3,658,028.33 182,901.42 5.001-2年 8,475,168.00 847,516.80 10.002-3年 631,154.40 126,230.88 20.003-4年 516,366.66 258,183.33 50.004-5年 60.005年以上 100.00合计 13,280,717.39 1,414,832.43 —2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
成都鹏瑞达石油天然气工程有
302,730.00 302,730.00 100.00 回收困难
限公司
四川利华达金属材料有限公司 94,400.07 94,400.07 100.00 回收困难
合计 397,130.07 397,130.07 ― ―
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额 219,819.59元；本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 428,422.92 342,676.81保证金 8,971,987.70 12,503,157.61其他零星款项 871,530.55 434,882.97合计 10,271,941.17 13,280,717.39（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款年末余额坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比年末余额例（%）
中国神华国际工程有限公司 投标保证金 1,703,295.392年以内 16.58 91,529.54北京国电工程招标有限公司 投标保证金 1,200,042.001年以内 11.68 60,002.10中核四O四有限公司 履约保证金 809,630.00 1-2年 7.88 80,963.00陕西省采购招标有限责任公司投标保证金 800,000.001年以内 7.79 40,000.00中国五环工程有限公司 投标保证金 700,000.001年以内 6.81 35,000.00合计 一 5,212,967.39 一 50.75 307,494.64 3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00对联营、合营
企业投资
合计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00（2）对子公司投资
本年 本年计提减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备年末余额四川科新能源环
30,000,000.00 30,000,000.00
保科技有限公司
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年 本年计提减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备年末余额合计 30,000,000.00 30,000,000.00
4.营业收入和营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务 440,615,115.26 355,963,933.67 308,410,153.73 245,746,063.01其他业务 2,915,949.50 226,793.90 2,417,851.88 23,505.59合计 443,531,064.76 356,190,727.57 310,828,005.61 245,769,568.60（1） 主营业务—按行业分类
本年发生额 上年发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本制造业 433,053,065.25 347,872,203.18 308,410,153.73 245,746,063.01技术服务业 7,562,050.01 8,091,730.49
合计 440,615,115.26 355,963,933.67 308,410,153.73 245,746,063.01（2） 主营业务—按产品分类
本年发生额 上年发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本金属管道 4,103,146.19 3,189,854.87 1,362,022.22 1,261,205.05金属压力容器 428,949,919.06 344,682,348.31 307,048,131.51 244,484,857.96其中：化工设备 383,234,318.42 311,891,879.21 255,211,949.10 204,503,320.68发电设备 40,717,839.97 27,046,118.67 49,930,130.00 38,737,443.79其他设备 4,997,760.67 5,744,350.43 1,906,052.41 1,244,093.49技术服务 7,562,050.01 8,091,730.49
合计 440,615,115.26 355,963,933.67 308,410,153.73 245,746,063.01（3） 主营业务—按地区分类
本年发生额 上年发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本四川省内 75,268,587.77 62,054,633.18 90,649,680.48 69,359,217.15四川省外 365,346,527.49 293,909,300.49 217,760,473.25 176,386,845.86合计 440,615,115.26 355,963,933.67 308,410,153.73 245,746,063.01
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）本年按客户归集的前五名营业收入汇总金额 311,739,148.18元，占本年营业收入合计数的比例70.29%。
5.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品投资收益 716,886.28合计 716,886.28十六、财务报告批准
本财务报告于2019年3月26日由本公司董事会批准报出。
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2018年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置损益 -1,430,556.35 18,207.70计入当期损益的政府补助 2,549,600.00 3,702,733.61债务重组损益 242,564.74单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 322,691.08 1,418,500.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,069,394.44 100,516.26其他符合非经常性损益定义的损益项目 716,886.28小计 2,511,129.17 6,199,408.59所得税影响额 572,080.77 937,068.06少数股东权益影响额（税后）
合计 1,939,048.40 5,262,340.53 2.资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2018年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于母公司股东的净利润 1.2485 0.0295 0.0295扣除非经常性损益后归属于母公
0.8945 0.0212 0.0212司股东的净利润
四川科新机电股份有限公司
法定代表人：林祯华
主管会计工作负责人：杨多荣
会计机构负责人：杜兰
二〇一九年三月二十六日