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天津天药药业股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：天津天药药业股份有限公司
注册地址：天津市华苑产业区物华道2号A座2-09室
营业期限：1999年12月1日至长期
股本：人民币1,091,886,680.00元
公司负责人：张杰
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：制造业
公司经营范围：承办中外合资经营、合作生产企业；技术服务及咨询；压力容器设计；食品添加剂生产；限分支机构经营：化学原料药、原料药、无菌原料药、中药材及中成药加工、医药中间体、化工原料、化妆品、生物柴油及相关技术和原辅料生产加工；限分支机构经营：饲料添加剂生产；限分支机构经营：中西制剂药品生产。
（三）公司历史沿革
天津天药药业股份有限公司（以下简称本公司）是经天津市人民政府津股批（1999）9号文件批准，由天津药业有限公司（现更名为天津药业集团有限公司）作为主发起人，联合天津新技术产业园区科技发展有限公司（现更名为天津新技术产业园区海泰科技投资管理有限公司）、天津市中央药业有限公司、天津达仁堂制药厂（现被天津中新药业集团股份有限公司兼并）、天津市药品包装印刷厂（现更名为天津宜药印务有限公司）共同发起设立的股份有限公司。本公司成立于1999年12月1日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]29号文核准，于2001年5月24日首次向社会公众发行人民币普通股4500万股（A股），发行后总股本149,008,883股。本公司于2001年6月28日在上海证券交易所挂牌上市（股票代码为600488）。
2002年4月，经2001年度股东大会批准，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），每10股送红股1股，利用资本公积每10股转增股本2股。转增后，股本总额为193,711,548股。 2003年4月，经2003年第二次临时股东大会批准，由资本公积转增股本58,113,464股，变更后的股本总额为251,825,012股。2005年10月13日，本公司关于股权分置改革事项的相关股东会议审议通
过了《天津天药药业股份有限公司股权分置改革方案的议案》，流通股股东每持有10股流通股股票获得非流通股股东支付的3.8股股票对价。2005年10月24日方案实施，本公司股份总数不变。
2006年4月10日，经2005年度股东大会批准，以2005年末总股本251,825,012股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），利用资本公积每10股转增股本8股。转增后，股本总额为453,285,022股。2006年10月25日发行可转换公司债券390,000,000.00元，自2007年4月25日起债券持有人可选择转换为股票，截至2007年6月21日止，本公司发行的可转换公司债券累计转股金额为 387,993,000.00元，转股后本公司股本总额为 542,889,973股，剩余可转换债券 2,007,000.00元已被本公司以每张103元的价格全部赎回。经2012年度股东大会批准，以2012年期末总股本542,899,973股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.2元（含税），利用资本公积每10股转增股本5股，转增后股本总额814,334,960股。2012年11月12日，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准天津天药药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可（2012）1469号），核准本公司非公开发行不超过10,100万股新股，有效期六个月。根据2012年利润分配方案，2013年3月13日，本公司公告了《关于实施2012年度利润分配和资本公积金转增股本方案后调整非公开发行股票发行底价和发行数量的公告》，调整后的发行底价为3.65元/股，发行数量不超过15,060万股。2013年3月28日非公开发行人民币普通股146,520,000股，本次非公开发行后股本总额960,854,960股。
2017年4月5日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准天津天药药业股份有限公司向天津药业集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]456号），核准本公司向天津药业集团有限公司发行104,447,626股股份，向广州德福股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行26,111,906股股份购买相关资产，核准本公司非公开发行不超过82,289,803股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。根据本公司董事会2017年5月11日《关于实施2016年年度利润分配后调整发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的发行价格和发行数量的公告》，上述发行股份数实际向天津药业集团有限公司发行 104,825,376股股份，向广州德福股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行26,206,344股股份。上述发行股份的登记事项于2017年8月24日办理完毕。
（四）本公司合并范围
1、本公司合并范围的确定依据
本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司控制的被投资单位。
2、本公司的合并范围
持股比例 合并报表公司名称 表决权比例
直接 间接 小计 范围天津市天发药业进出口有限公司 90% 0% 90% 90% 是
天津市三隆化工有限公司 99.69% 0% 99.69% 99.69% 是
美国大圣贸易技术开发有限公司 100% 0% 100% 100% 是
天津药业(香港)有限公司 100% 0% 100% 100% 是
天津天药药业（亚洲）有限公司 0% 100% 100% 100% 是
天津金耀药业有限公司 62% 0% 62% 62% 是
天津天药医药科技有限公司 0% 62% 62% 62% 是
3、本期合并报表范围变化情况
本期合并报表新增天津金耀药业有限公司及其子公司天津天药医药科技有限公司，由本公司发行股份购买天津金耀药业有限公司62%股权，由于合并前后本公司与天津金耀药业有限公司均受天津药业集团有限公司控制，形成同一控制下企业合并。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司2018年3月27日第七届董事会第七次会议批准报出。
二、公司主要会计政策
（一）财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和 42项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（四）营业周期。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（五）记账本位币
以人民币作为记账本位币。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（七）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括
企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：
1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度。
2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。
3、其他合同安排产生的权利。
企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，企业需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
企业可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，企业应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。企业应考虑的因素包括但不限于下列事项：
1、企业能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
2、企业能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
3、企业能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权。
4、企业与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
企业与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价企业是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于企业、被投资方活动的重大部分有企业参与其中或者是以企业的名义进行、企业自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
企业在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
企业通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，投资方应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。
1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；
2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下
企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（八）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具的确认和计量
1、金融工具的分类：
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
①持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
②可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
（十）应收款项坏账准备
本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未
履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为非关联方应收账款期末余额前五名；本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为非关联方期末单项金额占其他应收款10%以上的款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本公司对单项金额虽不重大但有客观证据表明发生减值的应收款项，按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征，例如：涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
3、按组合计提坏账准备的应收款项：
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项（包括以个别方式评估未发生减值的应收款项）的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。对于上述1和2中单项测试未发生减值的应收款项，本公司也会将其包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
按账龄等类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各信用风险特征组合的确定依据 项组合的账面价值超过未来现金流量现值的金额。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法按账龄分析法计提账龄组合坏账准备
本公司与纳入合并会计报表范围内的子公司之间发生的应收款项不计提坏帐准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例(%)
3个月以内 不计提坏账准备
3个月至2年 按期末余额的5%计提
2年至5年 按期末余额的10%计提
5年以上 按期末余额的100%计提
（十一）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务发生时，以当月1日公布的人民币市场汇率中间价折合为人民币记账；期末外币账户按期末市场汇率中间价进行调整，所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。
筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均应计入当期财务费用。
2、外币财务报表的折算
将本公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对本公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
（十二）存货核算方法
1、存货的分类：
本公司存货分为：原材料、辅助材料、委托加工材料、在产品、产成品、修理用备件、包装物以及低值易耗品；
2、存货的计价方法：
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用五五摊销法；
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
（十三）长期股权投资核算方法
1、投资成本的初始计量：
①企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，
不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认：
①后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
②损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十四）固定资产
1、固定资产的确认条件：
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的计价方法：
a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；
b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；
c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化；
e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；
f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。
3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下：固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5—45年 2.11%—6.33%
机器设备 7—14年 6.79%—13.57%
运输设备 6—12年 7.92%—15.83%
仪器、计量器具 7—18年 5.28%—13.57%
办公设备 7—18年 5.28%—13.57%
其他 7—18年 5.28%—13.57%
4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法：
本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。
固定资产存在减值的，估计其可回收金额。可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可回收金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十五）在建工程
1、在建工程核算原则：
在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点：
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
在建工程存在减值迹象的，估计其可回收金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可回收金额。可回收金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可回收金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的推销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②、借款费用已经发生；
③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法：
对于为或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
（十七）无形资产计价和摊销方法
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计：
项目 预计使用寿命(年) 依据
工业产权 10 法定年限
计算机软件 10 预计能够带来经济利益的年限片剂生产销售许可 10 法定年限
药品批准证书 10 法定年限
专有技术 20 合同约定
土地使用权 44 法定年限（土地证使用期限）3、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
4、无形资产减值准备原则：
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十八）商誉
1、商誉的确认
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法：
本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可回收金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可回收金额，如相关资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。
（十九）长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法：
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法：
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
（二十）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组
成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（二十一）收入确认原则
1、销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、本公司的主要收入为产品销售收入，收入均在满足上述原则时确认，具体为：货物发出，视为转移风险和收益的时点，确认收入。外销客户根据实际情况，通常在取得出口报关单时或无回馈则在发货后45天确认收入。
（二十二）政府补助的会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他收益或营业外收入。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（二十四）经营租赁
本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为其他业务收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
（二十五）终止经营及持有待售
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；
-出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
3、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
①被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的可收回金额。
（二十六）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
1、本公司的母公司；
2、本公司的子公司；
3、与本公司受同一母公司控制的其他企业；
4、对本公司实施共同控制的投资方；
5、对本公司施加重大影响的投资方；
6、本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
7、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
三、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
(a)变更的内容及原因
财政部于2017年4月及5月分别颁布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“准则42号”)和修订的《企业会计准则第16号——政府补助》(以下简称“准则16号(2017)”)，其中准则42号自2017年5月28日起施行；准则16号(2017)自2017年6月12日起施行。
采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二中列示。
财政部于2017年 12月及2018年1月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）（以下简称“格式（2017)”）和《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》（以下简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制2017年度及以后期间的财务报表。格式（2017)要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生
的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017)解读要求，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。
本公司采用上述企业会计准则和格式（2017)的主要影响如下：
(i)持有待售及终止经营
本公司根据准则42号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等规定，对2017年5月28日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司2016年度对于持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的会计处理和披露要求仍沿用准则42号颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
采用该准则后，本公司修改了财务报表的列报，包括在合并利润表和母公司利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等。
(ii)政府补助
本公司根据准则16号 (2017)的规定，对2017年1月1日存在的政府补助进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016年度对于政府补助的会计处理和披露要求仍沿用准则 16号(2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
采用该准则对本公司的影响如下：
-对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；对于与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；
-将政府补助相关递延收益的摊销方式由在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法进行分配；
(iii)利润表中新增“资产处置收益”行项目
本公司根据格式（2017)和格式（2017)讲解的规定，对 2016和 2017年发生的出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。采用该格式后，本公司修改了财务报表的列报，包括在合并利润表和母公司利润表中单独列示资产处置收益。采用该规定未对本公司利润总额产生影响。
(b)变更对当年财务报表的影响
采用变更后会计政策编制的 2017年度合并利润表及母公司利润表各项目、2017年 12月 31
日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下：
本年会计政策变更对2017年度合并利润表及母公司利润表各项目的影响分析如下：
||||
|-|-|-|
|项目名称|影响金额||
||增加+/减少-||
||合并|母公司|
|资产处置收益|||
|其他收益|3,318,950.28|2,658,711.96|
|营业外收入|-3,318,950.28|-2,658,711.96|
|减：营业外支出|||
|利润总额|||
|减：所得税费用|||
|净利润|||
|其中：归属于母公司股东的净利润|||
|少数股东损益|||
|持续经营净利润|||
|终止经营净利润|||
|其他综合收益|||
|综合收益总额|||
|其中：归属于母公司股东的综合收益|||
|归属于少数股东的综合收益|||

本年会计政策变更不影响2017年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表。
(c)变更对比较期间财务报表的影响
上述会计政策变更不影响 2016年 12月 31日的合并资产负债表、合并利润表及母公司资产负债表、母公司利润表。
○2
其他会计政策变更
本报告期内无其他会计政策变更
（2）会计估计变更
本报告期内无会计估计变更
四、前期会计差错更正
本报告期内无前期会计差错更正
五、利润分配
本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：
A、弥补亏损
B、按10%提取盈余公积金
C、支付股利
六、税项
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税率|
||按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计||
|增值税|算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部|17%|
||分为应交增值税||
|城市维护建设税|按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳|7%|
|教育费附加|按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳|3%|
|地方教育费附加|按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳|2%|
|防洪工程维护费|按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳|1%|
|企业所得税|按应纳税所得额计算缴纳|15%|

本公司注册于天津市新技术产业园区，并经天津市科委认定为高新技术企业，企业所得税税率为15%。
子公司天津金耀药业有限公司注册于天津市新技术产业园区，并经天津市科委认定为高新技术企业，企业所得税税率为15%。
子公司天津三隆化工有限公司企业所得税税率为25%。
子公司天津市天发药业进出口有限公司企业所得税税率为25%。
子公司天津天药医药科技有限公司企业所得税税率为25%。
七、合并财务报表项目附注
1．货币资金
（1）货币资金明细列示如下：
项目 期末数 期初数
93,624.03 93,803.84库存现金
479,410,480.95 636,036,800.12银行存款
0.00 5,100,000.00其他货币资金
479,504,104.98 641,230,603.96合计
69,238,218.64 11,941,131.42其中：存放在境外的款项总额
2．应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 期初数
129,281,264.48 88,419,009.17银行承兑汇票
0.00 1,062,424.40商业承兑汇票
129,281,264.48 89,481,433.57
合 计
（2）已经质押的应收票据
项目 期末已质押金额 期初已质押金额
15,000,000.00 1,631,912.03银行承兑汇票
0.00 0.00商业承兑汇票
15,000,000.00 1,631,912.03合计
说明：本公司以 15,000,000.00元银行承兑汇票质押给浦发银行，用于开具 14,700,000.00元银行承兑汇票。
（3）期末公司因到期未解付而将其转应收账款的票据额为178,405.51元。
（4）应收票据期末余额中无应收持本公司5%以上(含5%)股份的股东的款项。
（5）期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据情况：
类别 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 143,246,333.30 0.00商业承兑汇票 0.00 0.00合计 143,246,333.30 0.00（6）期末公司无已经贴现，但尚未到期的应收票据。
3．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(％) 金额 比例(％)
单项金额重大并单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
242,251,270.21 100.00 6,935,029.18 100.00 235,316,241.03账准备的应收账款
合计 242,251,270.21 100.00 6,935,029.18 100.00 235,316,241.03期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(％) 金额 比例％
单项金额重大并单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
1,650,000.00 0.66 1,650,000.00 17.98 0.00提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
248,747,328.82 99.34 7,528,543.95 82.02 241,218,784.87账准备的应收账款
合计 250,397,328.82 100.00 9,178,543.95 100.00 241,218,784.87（2）应收账款种类说明：
①期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款。
②期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
3个月以内 235,155,676.07 97.07 0.00 230,302,203.05 92.59 0.003个月至2年 0.00 0.00 0.00 10,828,767.78 4.35 541,438.382年至5年 178,405.51 0.07 17,840.55 699,169.36 0.28 69,916.945年以上 6,917,188.63 2.86 6,917,188.63 6,917,188.63 2.78 6,917,188.63合计 242,251,270.21 100.00 6,935,029.18 248,747,328.82 100.00 7,528,543.95（3）应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款总单位名称 款项性质 金额 年限
额的比例％ 1 货款 23,024,541.04 3个月以内 9.50 2 货款 18,975,316.80 3个月以内 7.83 3 货款 17,319,746.55 3个月以内 7.15 4 货款 7,402,625.20 3个月以内 3.06 5 货款 6,896,848.10 3个月以内 2.85合计 / 73,619,077.69 / 30.39（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0.00元；本期转回坏账准备金额676,417.94元。
（5）本报告期应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款，应收其他关联方的余额合计为34,539,742.25元。
（6）本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,567,096.83其中重要的应收账款核销情况：
款项是否应收账款 履行的核销程
单位名称 核销金额 核销原因 由关联交性质 序
易产生货款 根据破产经过公司经理 否和解协议办公会审核，
江苏涟水制药有限公司 1,567,096.83书核销 并报天津药业
集团有限公司
进行审批
合计 / 1,567,096.83 / / /4．预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 6,807,577.87 83.35 37,727,481.36 99.191年至2年 1,000,591.32 12.25 64,713.00 0.172年至3年 7,100.00 0.09 107,205.79 0.283年以上 352,514.24 4.31 136,044.05 0.36合计 8,167,783.43 100.00 38,035,444.20 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 金额 时间 比例（%）
1 1,368,579.00 1年以内 16.75 511,726.66 1年以内 6.26 2
620,348.81 1-2年 7.60 3 599,983.08 1年以内 7.35 4 584,102.57 1年以内 7.15 5 491,400.00 1年以内 6.02合计 4,176,140.12 / 51.13（3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款，预付其他关联
方余额合计为0.00元。
5．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(％) 金额 比例(％)
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00款
按信用风险特征组合计提
17,810,048.03 100.00 1,221,601.90 100.00 16,588,446.13坏账准备的应收账款
合计 17,810,048.03 100.00 1,221,601.90 100.00 16,588,446.13期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(％) 金额 比例(％)
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00款
按信用风险特征组合计提
27,418,873.49 100.00 407,557.40 100.00 27,011,316.09坏账准备的应收账款
合计 27,418,873.49 100.00 407,557.40 100.00 27,011,316.09（2）其他应收款种类说明：
①期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款。
②期末无单项金额虽不重大但单项计提坏帐准备的其他应收款。
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
3个月以内 14,961,939.93 84.01 0.00 22,257,098.54 81.17 0.003个月至2年 1,667,302.49 9.36 83,365.12 3,290,569.34 12.00 164,528.48
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
2年至5年 47,298.70 0.27 4,729.87 1,809,085.21 6.60 180,908.525年以上 1,133,506.91 6.36 1,133,506.91 62,120.40 0.23 62,120.40合计 17,810,048.03 100.00 1,221,601.90 27,418,873.49 100.00 407,557.40（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
部门借款 695,964.71 336,271.83转股款 994,957.36 1,494,957.36保险费 0.00 48,968.12退税款 15,427,743.51 22,882,960.70租押金款 354,561.55 751,531.94单位往来款 313,709.00 1,867,492.26其他 23,111.90 36,691.28合计 17,810,048.03 27,418,873.49（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总 坏账准备单位名称 款项性质 金额 年限
额的比例％ 期末余额 14,139,400.02 3个月以内 79.39 0.00 1 退税款
1,288,343.49 3个月至2年 7.23 64,417.17 2 转股款 994,957.36 5年以上 5.59 994,957.36 691,964.71 3个月以内 3.88 0.00 3 部门借款
4,000.00 3个月至2年 0.02 200.00 4 单位往来款 313,709.00 3个月至2年 1.76 15,685.45 138,489.55 5年以上 0.78 138,489.55 5 租押金款
31,478.70 2-5年 0.18 3,147.87合计 17,602,342.83 98.83 1,216,897.40（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额883,677.12元；本期转回坏账准备金额69,632.62元。
（6）本报告期其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款，应收其他关
联方余额合计为7,800.00元。
6．存货
（1）存货明细列示如下：
期末数 期初数
项目
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额原材料 192,788,818.09 4,881,967.65 187,906,850.44 140,287,509.07 2,229,957.08 138,057,551.99辅助材料 2,225,645.37 102,751.46 2,122,893.91 2,276,856.16 184.57 2,276,671.59包装物 13,937,686.65 949,043.54 12,988,643.11 15,112,894.72 6,532.28 15,106,362.44修理用备件 2,264,364.51 10,651.27 2,253,713.24 1,921,252.77 5,878.02 1,915,374.75委托加工材料 9,216,799.66 0.00 9,216,799.66 4,888,055.73 41.47 4,888,014.26在产品 628,703,251.11 14,903,717.64 613,799,533.47 442,050,232.41 9,177,428.50 432,872,803.91产成品 164,746,069.07 20,557,329.85 144,188,739.22 160,759,252.09 6,797,681.40 153,961,570.69合计 1,013,882,634.46 41,405,461.41 972,477,173.05 767,296,052.95 18,217,703.32 749,078,349.63（2）存货跌价准备变动情况列示如下：
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期转回数 本期转销数
2,229,957.08 4,881,967.65 0.00 2,229,957.08 4,881,967.65原材料
184.57 102,751.46 0.00 184.57 102,751.46辅助材料
6,532.28 949,043.54 0.00 6,532.28 949,043.54包装物
5,878.02 10,651.27 0.00 5,878.02 10,651.27修理用备件
41.47 0.00 0.00 41.47 0.00委托加工材料
9,177,428.50 5,726,289.14 0.00 0.00 14,903,717.64在产品
6,797,681.40 20,024,900.99 0.00 6,265,252.54 20,557,329.85库存商品
18,217,703.32 31,695,604.05 0.00 8,507,845.96 41,405,461.41合计
（3）本账户期末余额中无借款费用资本化金额。
7．其他流动资产
项目 期末数 期初数
理财产品 0.00 0.00
增值税留抵税额 16,108,447.07 5,600,119.70
预缴所得税 64,334.28 711,535.77
合计 16,172,781.35 6,311,655.47
8．可供出售金融资产
期末数 期初数
项目
金额 减值准备 金额 减值准备可供出售权益工具 89,440,018.30 2,400,179.92 93,070,630.58 0.00其中：按成本计量的 89,440,018.30 2,400,179.92 93,070,630.58 0.00合计 89,440,018.30 2,400,179.92 93,070,630.58 0.00（1）采用成本计量的可供出售权益工具：
在被投资单 账面余额 减值准备本期现金红
被投资单位 位持股比例
利
本期 期初 本期 本期(%)
期初数 本期增加 减少 期末数 数 增加 减少 期末数天津国展中心股份有限公司 19.60 0.00 26,153,767.88 0.00 0.00 26,153,767.88 0.00 0.00 0.00 0.00北方国际信托股份有限公司 3.37 5,055,359.55 37,072,636.00 0.00 3,370,239.00 33,702,397.00 0.00 0.00 0.00 0.00双燕宾馆 16.67 0.00 62,488.98 0.00 0.00 62,488.98 0.00 0.00 0.00 0.00 4,484,134.72 4,223,761.44
天津万宁保健品有限公司 8.81 0.00 0.00 260,373.28 0.00 2,400,179.92 0.00 2,400,179.92($646,408.35) ($646,408.35)
天津市泰信资产管理有限责
3.25 0.00 16,297,603.00 0.00 0.00 16,297,603.00 0.00 0.00 0.00 0.00任公司
天津金耀生物科技有限公司 20.00 0.00 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00保定北瑞甾体生物有限公司 10.10 202,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计 5,257,359.55 93,070,630.58 0.00 3,630,612.28 89,440,018.30 0.00 2,400,179.92 0.00 2,400,179.92（1）天津万宁保健品有限公司本期增减投资额260,373.28元为汇率变动产生的折算差额。
（2）本报告期内可供出售金融资产减值增加2,400,179.92元。
9．长期股权投资
对联营企业投资
增加变动情况
减值准宣告发放
被投资单位 期初余额 追加减少 权益法下确认 其他权 计提减 期末余额 备期末现金股利 其他
投资投资 的投资损益 益变动 值准备 余额或利润
天津药业研究院有限公司 8,617,573.16 0.00 0.00 7,333,377.16 0.00 0.00 0.00 5,927,179.92 21,878,130.24 0.00江西百思康瑞药业有限公司 8,862,347.06 0.00 0.00 -492,659.43 0.00 0.00 0.00 440,197.67 8,809,885.30 0.00合计 17,479,920.22 0.00 0.00 6,840,717.73 0.00 0.00 0.00 6,367,377.59 30,688,015.54 0.0010．固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 仪器、计量器具 办公设备 其他 合计一、账面原值：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 仪器、计量器具 办公设备 其他 合计（3）外币折算
4.期末余额 1,196,633,613.89 953,790,628.62 7,302,294.74 49,664,800.35 10,077,073.53 122,435,407.87 2,339,903,819.00二、累计折旧
1.期初余额 155,592,080.20 323,803,370.53 2,782,609.93 15,331,478.92 3,173,931.09 22,353,441.78 523,036,912.452.本期增加金额 27,957,427.60 59,420,506.46 611,288.52 3,063,083.64 722,795.85 3,624,101.88 95,399,203.95（1）计提 27,957,427.60 59,420,506.46 611,288.52 3,063,083.64 742,622.01 3,624,101.88 95,419,030.11（2）外币折算 -19,826.16 -19,826.163.本期减少金额 817,245.56 5,864,213.35 231,374.08 - 6,912,832.99（1）处置或报废 2,170,484.47 231,374.08 2,401,858.55（2）转入在建工程 817,245.56 3,693,728.88 4,510,974.44（3）外币折算 -4.期末余额 182,732,262.24 377,359,663.64 3,162,524.37 18,394,562.56 3,896,726.94 25,977,543.66 611,523,283.41三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）转入在建工程
4.期末余额
四、账面价值
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 仪器、计量器具 办公设备 其他 合计2.期初账面价值 995,777,947.03 618,211,431.06 4,710,473.48 24,056,226.39 5,707,509.70 100,057,521.67 1,748,521,109.33（2）本报告期末公司暂时闲置的固定资产情况：无
（3）本报告期末通过融资租赁租入固定资产的情况：无
（4）本报告期末通过经营租赁方式租出固定资产的情况：无
（5）本报告期末固定资产抵押情况：无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
本公司的西区生物园项目房屋建筑物尚未取得房产证，但本公司于 2011年 6月30日与天津金耀生物科技有限公司签订《国有土地使用权租赁协议》，本公西区生物园项目 600,984,735.65 司向天津金耀生物科技有限公司租赁西区生产经营用地，租期自2011年1月1日起至天津金耀生物科技有限公司土地使用权期限届满或本公司通过合法方式取得该土地使用权之日。
此房产于2015年12月转为固定资产，目前消防验收完毕，档案预验收完毕，输液车间 50,067,651.34 一期竣工验收完毕，等待办理规划验收，二期未实施
质检中心 26,629,918.85 已办理房产证，等出证阶段
综合制剂 64,472,844.84 已办理房产证，等出证阶段
此房产于2014年01月转为固定资产，消防验收完毕，竣工验收完毕，档案预水针车间 84,508,913.42 验收和质监备案均办理完毕，目前在竣工验收备案中
（7）截止2017年12月31日，固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
11．在建工程
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值滴眼剂车间 65,331,114.85 0.00 65,331,114.85 64,721,688.28 0.00 64,721,688.28总图外网 0.00 0.00 0.00 30,960,465.53 0.00 30,960,465.53输液车间 0.00 0.00 0.00 18,927,597.62 0.00 18,927,597.62水针车间 0.00 0.00 0.00 420,127.27 0.00 420,127.27气雾剂项目 4,515,906.37 0.00 4,515,906.37 4,467,632.37 0.00 4,467,632.37冻干车间FDA 57,456,056.05 0.00 57,456,056.05 55,881,989.25 0.00 55,881,989.25食堂接建 920,408.05 0.00 920,408.05 589,044.81 0.00 589,044.81氨基酸输液生产线 6,785,308.63 0.00 6,785,308.63 6,740,730.73 0.00 6,740,730.73动物实验中心外檐改造 0.00 0.00 0.00 1,101,934.36 0.00 1,101,934.36非PVC生产线 1,147,536.47 0.00 1,147,536.47 675,846.52 0.00 675,846.52甲泼尼龙冻干粉针改造项目 53,750,902.78 0.00 53,750,902.78 3,773,664.76 0.00 3,773,664.76鼻喷剂项目 7,524,205.91 0.00 7,524,205.91 0.00 0.00 0.00 48,172,912.17 0.00 48,172,912.17 56,470.95 0.00 56,470.95新建氨基酸厂房
15,226,316.43 0.00 15,226,316.43 51,089.62 0.00 51,089.62片剂车间改造
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其他 27,257,140.84 0.00 27,257,140.84 22,619,672.08 0.00 22,619,672.08合计 288,087,808.55 0.00 288,087,808.55 210,987,954.15 0.00 210,987,954.15（2）重大在建工程项目变动情况：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||工程累计|工程||
||||||||||资金来|
|项目名称|预算总金额|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末数|投入占预|进度||
||||||||||源|
||||||||算比例(%)|(%)||
||||||||||自筹、|
|滴眼剂车间||||||||||
||54,500,000.00|64,721,688.28|609,426.57|0.00|0.00|65,331,114.85|120.00|98.00|借款|
|总图外网||||||||||
||0.00|30,960,465.53|-137,033.54|30,823,431.99|0.00|0.00|0.00|100.00|自筹|
||||||||||自筹、|
|输液车间||||||||||
||102,740,000.00|18,927,597.62|1,419,329.20|20,346,926.82|0.00|0.00|88.00|100.00|借款|
||||||||||自筹、|
|水针车间||||||||||
||160,000,000.00|420,127.27|1,019,310.57|1,439,437.84|0.00|0.00|117.00|100.00|借款|
|气雾剂项目||||||||||
||4,006,000.00|4,467,632.37|48,274.00|0.00|0.00|4,515,906.37|113.00|90.00|自筹|
||||||||||自筹、|
|冻干车间FDA||||||||||
||59,345,300.00|55,881,989.25|1,574,066.80|0.00|0.00|57,456,056.05|97.00|95.00|借款|
|食堂接建||||||||||
||1,050,000.00|589,044.81|331,363.24|0.00|0.00|920,408.05|88.00|98.00|自筹|
|氨基酸输液生产线||||||||||
||74,920,000.00|6,740,730.73|44,577.90|0.00|0.00|6,785,308.63|9.00|10.00|自筹|
|动物实验中心外檐改造||||||||||
||1,400,000.00|1,101,934.36|300,000.00|1,401,934.36|0.00|0.00|100.00|100.00|自筹|
|非PVC生产线||||||||||
||7,630,000.00|675,846.52|471,689.95|0.00|0.00|1,147,536.47|15.00|15.00|自筹|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|甲泼尼龙冻干粉针改造项目||||||||||
||51,960,000.00|3,773,664.76|49,977,238.02|0.00|0.00|53,750,902.78|103.00|90.00|自筹|
|鼻喷剂项目||||||||||
||9,000,000.00|0.00|7,524,205.91|0.00|0.00|7,524,205.91|84.00|90.00|自筹|
|新建氨基酸厂房|59,951,800.00|56,470.95|48,116,441.22|0.00|0.00|48,172,912.17|80.00|90.00|自筹|
|片剂车间改造|29,637,100.00|51,089.62|15,175,226.81|0.00|0.00|15,226,316.43|51.00|80.00|自筹|
|其他||||||||||
|||22,619,672.08|53,655,028.72|41,953,938.52|7,063,621.44|27,257,140.84|||自筹|
|合计|||||||/|/||
|||210,987,954.15|180,129,145.37|95,965,669.53|7,063,621.44|288,087,808.55||||

（3）本报告期在建工程增加数无借款利息资本化金额。
（4）在建工程其他减少中1,748,461.55元转入无形资产，5,315,159.89元进行处置。
（5）截止2017年12月31日，在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
12．工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数材料 6,003,782.70 779,159.39 1,117,980.52 5,664,961.57设备 27,465,559.88 57,728,131.97 46,297,448.30 38,896,243.55合计 33,469,342.58 58,507,291.36 47,415,428.82 44,561,205.1213．无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计 147,454,245.45 14,828,344.62 0.00 162,282,590.07工业产权 24,020,000.00 0.00 0.00 24,020,000.00计算机软件 1,749,887.32 1,748,461.55 0.00 3,498,348.87片剂生产销售许可 5,077,058.00 0.00 0.00 5,077,058.00药品批准证书 351,000.00 13,079,883.07 0.00 13,430,883.07专有技术 93,075,213.13 0.00 0.00 93,075,213.13土地使用权 23,181,087.00 0.00 0.00 23,181,087.00二、累计摊销合计 94,324,948.35 3,920,693.27 0.00 98,245,641.62工业产权 24,020,000.00 0.00 0.00 24,020,000.00计算机软件 1,522,883.80 69,694.00 0.00 1,592,577.80片剂生产销售许可 5,077,058.00 0.00 0.00 5,077,058.00药品批准证书 351,000.00 1,094,409.55 0.00 1,445,409.55专有技术 60,734,627.35 2,150,011.92 0.00 62,884,639.27土地使用权 2,619,379.20 606,577.80 0.00 3,225,957.00三、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00工业产权 0.00 0.00 0.00 0.00计算机软件 0.00 0.00 0.00 0.00片剂生产销售许可 0.00 0.00 0.00 0.00药品批准证书 0.00 0.00 0.00 0.00专有技术 0.00 0.00 0.00 0.00土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00四、账面价值合计 53,129,297.10 64,036,948.45工业产权 0.00 0.00
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额计算机软件 227,003.52 1,905,771.07片剂生产销售许可 0.00 0.00药品批准证书 0.00 11,985,473.52专有技术 32,340,585.78 30,190,573.86土地使用权 20,561,707.80 19,955,130.00（1）本期公司无内部研发形成的无形资产。
（2）本公司土地使用权均已办妥产权证书。
（3）截止2017年12月31日，无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备
14．开发支出
本期减少
资本化开始 资本化的具 截至期末的研发进项目 期初数 本期增加 计入当确认为无形 期末数
时点 体依据 度期损益 资产
卤米松乳膏（10g：5mg） 7,442,700.00 1,980,013.21 0.00 9,422,713.21 0.002015年7月 资产评估报告已获得生产批件戊酸二氟可龙乳膏（10g：
临床批生产完毕，正10mg） 5,758,800.00 3,622,323.44 0.00 0.00 9,381,123.44 2015年7月资产评估报告在做临床试验醋丙甲泼尼龙乳膏（10g：
10mg） 7,111,700.00 0.00 0.00 0.00 7,111,700.00 2015年7月资产评估报告已获得临床批件依碳酸氯替泼诺滴眼液（5ml：
10mg） 19,421,600.00 0.00 0.00 0.00 19,421,600.00 2015年7月资产评估报告已获得临床批件二氟泼尼酯眼用乳剂（5ml：
2.5mg） 8,486,000.00 4,308,675.72 0.00 0.00 12,794,675.72 2015年7月资产评估报告即将开展临床试验收到发补申请意见，贝美前列素滴眼液（3ml：
正在准备对 CDE发0.9mg） 5,900,200.00 0.00 0.00 0.00 5,900,200.00 2015年7月资产评估报告补意见的回复曲伏前列素滴眼剂（2.5ml：
0.1mg） 3,333,000.00 0.00 0.00 0.00 3,333,000.00 2015年7月资产评估报告正在进行处方研究氨基酸（15）腹膜透析液
完成工艺验证已上（2000ml） 3,525,100.00 0.00 0.00 0.00 3,525,100.00 2015年7月资产评估报告报CDE，待批完成处方工艺研究脂肪乳注射液（ C14-24）
及工艺验证后申报（250ml） 2,494,500.00 0.00 0.00 0.00 2,494,500.00 2015年7月资产评估报告生产中/长链脂肪乳注射液（C8-24） 5,535,800.00 0.00 0.00 0.00 5,535,800.00 2015年7月资产评估报告完成处方工艺研究 57
本期减少
资本化开始 资本化的具 截至期末的研发进项目 期初数 本期增加 计入当确认为无形 期末数
时点 体依据 度期损益 资产
及工艺验证后申报（250ml）
生产精氨酸谷氨酸注射液（200ml：
已拿到临床批件，正20mg） 4,212,000.00 0.00 0.00 0.00 4,212,000.00 2015年7月资产评估报告在开展临床完成处方工艺研究丙酸氟替卡松鼻喷雾剂（50μg：
及工艺验证后申报120喷） 4,843,300.00 0.00 0.00 0.00 4,843,300.00 2015年7月资产评估报告生产吸入用布地奈德混悬液
（0.5mg/2ml、1mg/2ml） 3,250,500.00 0.00 0.00 0.00 3,250,500.00 2015年7月资产评估报告正在进行处方研究丙酸倍氯米松气雾剂（50μg/
掀、100μg/掀、200μg/掀） 1,661,500.00 0.00 0.00 0.00 1,661,500.00 2015年7月资产评估报告报生产待批合计 82,976,700.00 9,911,012.37 0.00 9,422,713.21 83,464,999.16
2015年7月6日，天津药业集团有限公司以知识产权（专有技术）出资 82,976,700.00元，上述专有技术知识产权经天津华正资产评估有限公司出具的华正评报字（2015）第23号资产评估报告予以验证。
15．商誉
被投资单位名称或形成商誉
期初数 本期增加 本期减少 期末数的事项
一、初始确认金额合计
11,500,619.89 0.00 0.00 11,500,619.89天津药业(香港)有限公司
11,500,619.89 0.00 0.00 11,500,619.89二、减值准备合计
11,500,619.89 0.00 0.00 11,500,619.89天津药业(香港)有限公司
11,500,619.89 0.00 0.00 11,500,619.89三、账面价值合计
0.00 0.00 0.00 0.00天津药业(香港)有限公司
0.00 0.00 0.00 0.00（1）本公司于 2008年 1月收购天津药业（香港）有限公司60%股权，持股比例由40%增加到100%，形成非同一控制下企业合并，合并报表确认的商誉为11,500,619.89元。
（2）对天津药业(香港)有限公司合并报表确认的商誉11,500,619.89元已于2013年全额计提减值。
16．长期待摊费用
项目 原始发生额 累计摊销 期初数 本年增加 本年摊销其他减少 期末数房屋及设备大
5,851,610.71 2,415,033.99 3,946,551.21 0.00 509,974.49 0.00 3,436,576.72修理费
房屋及设备
561,132.00 561,132.00 21,702.37 0.00 21,702.37 0.00 0.00装修费
合计 6,412,742.71 2,976,165.99 3,968,253.58 0.00 531,676.86 0.00 3,436,576.7217．递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 6,397,915.08 4,453,905.30内部交易未实现利润 10,512,572.61 11,699,306.17递延收益 3,298,476.82 2,691,428.16预提利息 46,761.46 46,761.46小计 20,255,725.97 18,891,401.09递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
预提利息收入调整递延所得税费用
小计
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细：
项目 期末数 期初数
应纳税差异项目：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
预提的利息收入
小计
可抵扣差异项目：
资产减值准备 42,652,767.13 29,692,701.88计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
可抵扣亏损
311,743.06 311,743.06预提的利息支出
21,989,845.48 17,942,854.40递延收益
70,083,817.41 77,995,374.47内部交易未实现利润
135,038,173.08 125,942,673.81小计
（3）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
项目 期末数 期初数
坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 0.00 7,072,695.92存货跌价引起的可抵扣暂时性差异 11,426,566.95 2,539,026.76可供出售金融资产减值引起的可抵扣
2,400,179.92 0.00暂时性差异
可抵扣亏损 22,960,875.78 5,485,615.84合计 36,787,622.65 15,097,338.52（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年度 期末数 期初数
2017年度 0.00 15,330.512018年度 3,348,858.74 3,348,858.742019年度 409,619.96 409,619.962020年度 7,654.83 7,654.832021年度 1,704,151.80 1,704,151.802022年度 17,490,590.45 0.00合计 22,960,875.78 5,485,615.84
18．其他非流动资产
（1）其他非流动资产按类别列示
项目 期末数 期初数
预付工程款及设备款 22,991,267.89 40,968,840.34预付研发项目款 52,583,194.33 15,965,245.28合计 75,574,462.22 56,934,085.62（2）本报告期其他非流动资产中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款，预付其他关联方余额合计52,583,194.33元，是预付研发项目款。
19．资产减值准备明细
期初账面余 本期减少 期末账面余项目 本期增加
额 转回 转销 额一、坏账准备 9,586,101.35 883,677.12 746,050.56 1,567,096.83 8,156,631.08二、存货跌价准备 18,217,703.32 31,695,604.05 8,507,845.96 41,405,461.41三、可供出售金融资产减值
准备 2,400,179.92 2,400,179.92四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 27,803,804.67 34,979,461.09 746,050.56 10,074,942.79 51,962,272.41
20．应付票据
（1）应付票据分类：
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 14,700,000.00 1,631,912.03商业承兑汇票 0.00 0.00 14,700,000.00 1,631,912.03合计
（2）本报告期末无已到期未支付的应付票据。
21．应付账款
（1）应付账款余额列示如下：
项目 期末数 期初数
应付账款 187,534,891.36 178,294,263.13合计 187,534,891.36 178,294,263.13（2）本账户期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项，应付其他关联方余额合计25,429,182.87元。
（3）本公司账龄超过1年的大额应付账款列示如下：
单位名称 期末余额 账龄 766,263.09 1-2年天津金耀氨基酸有限公司 10,589,470.22 2-3年 1,943,705.97 3-4年合计： 13,299,439.28 /22．预收账款
（1）预收账款余额列示如下：
项目 期末数 期初数
预收账款 47,940,238.52 26,586,496.47合计 47,940,238.52 26,586,496.47（2）本账户期末余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项，预收其他关联方款项余额71,096.00元。
（3）本账户期末无账龄超过1年的大额预收账款。
23．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 17,604,760.63 285,954,703.11 287,754,580.12 15,804,883.62二、离职后福利-设定提存计划 0.00 35,687,213.20 35,687,213.20 0.00三、辞退福利 0.00 62,423.62 62,423.62 0.00四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 17,604,760.63 321,704,339.93 323,504,216.94 15,804,883.62合计
（1）短期薪酬
短期薪酬项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴
3,948,000.00 226,540,003.27 228,325,160.27 2,162,843.00二、职工福利费
12,180,116.71 11,261,064.22 11,263,632.22 12,177,548.71三、社会保险费
0.00 22,043,041.48 22,043,041.48 0.00其中：1．医疗保险费
0.00 20,326,209.80 20,326,209.80 0.002．工伤保险费
0.00 805,893.99 805,893.99 0.003．生育保险费
0.00 910,937.69 910,937.69 0.00四、住房公积金
0.00 21,185,680.57 21,185,680.57 0.00五、工会经费和职工教育经费
1,476,643.92 4,924,913.57 4,937,065.58 1,464,491.91六、非货币性福利
0.00 0.00 0.00 0.00七、短期带薪缺勤
0.00 0.00 0.00 0.00八、短期利润分享计划
0.00 0.00 0.00 0.00九、其他短期薪酬
0.00 0.00 0.00 0.00其中：以现金结算的股份支付
0.00 0.00 0.00 0.00合计
17,604,760.63 285,954,703.11 287,754,580.12 15,804,883.62（2）设定提存计划
本公司参与的设定提存计划情况如下：
设定提存计划项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、基本养老保险费
34,308,666.05 34,308,666.05
二、失业保险费
1,378,547.15 1,378,547.15
三、企业年金缴费
0.00 0.00
合计
35,687,213.20 35,687,213.20
24．应交税费
项目 期末数 期初数
企业所得税 7,355,401.19 14,677,347.50增值税 6,354,555.87 2,545,145.05城市维护建设税 464,726.23 177,975.75教育费附加 331,947.30 127,125.54代扣代缴个人所得税 2,437,588.67 2,285,871.85其他 66,389.46 53,510.73合计 17,010,608.72 19,866,976.4225．应付利息
（1）应付利息明细列示如下：
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 311,743.06 311,743.06短期借款应付利息 0.00 0.00合计 311,743.06 311,743.06（2）本公司不存在逾期应付利息。
26．其他应付款
（1）其他应付款按性质列示如下：
款项性质 期末数 期初数
保险费 13,027.88 297,145.85押金 4,996,563.91 3,298,402.55股权转让款 434,763,247.00 0.00单位往来 8,207,446.84 22,181,974.05待付社保退费 155,139.49 582,351.49运费 740,839.25 1,249,215.95佣金 4,837,150.45 4,309,396.30劳务费 4,217,246.07 0.00部门借款 1,220,540.16 405,632.00其他 1,909,063.34 3,862,616.62合计 461,060,264.39 36,186,734.81（2）本账户期末余额中应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项7,710,361.45元，应付其他关联方余额合计11,000.00元。
（3）本账户期末账龄超过1年的大额其他应付款：
单位名称 期末数 账龄 未偿还或结转的原因 179,229.81 1-2年
天津药业集团有限公司
7,531,131.64 2-3年
小计
7,710,361.45 对方未催款
合计
7,710,361.45
（4）股权转让款434,763,247.00元是本公司购买天津金耀药业有限公司股权尚未支付的款项。
27．一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债明细：
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款
385,000,000.00 0.00一年内到期的应付债券
0.00 0.00一年内到期的长期应付款
0.00 0.00合计 385,000,000.00 0.00（2）截止2017年12月31日本公司无已到期但尚未偿还的借款。
（3）天津药业集团有限公司为本公司长期借款385,000,000.00元提供保证担保。
28．长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 0.00 0.00抵押借款 0.00 0.00保证借款 0.00 385,000,000.00合计 0.00 385,000,000.00（2）截止2017年12月31日本公司无已到期但尚未偿还的借款。
29．递延收益
（1）分类如下：
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 形成原因政府补助 与资产相关 22,785,869.13 4,400,000.00 2,774,516.28 24,411,352.85
合计
22,785,869.13 4,400,000.00 2,774,516.28 24,411,352.85 /
（2）政府补助明细情况
计入营业
本期新增补计入其他 与资产相关/补助项目 期初数 外收入金 期末数
助金额 收益金额 与收益相关额
西区建设补偿款 4,843,014.73 0.00 2,421,507.36 0.00 2,421,507.37
与资产相关锅炉换热改造、锅炉
与资产相关富氧燃烧改造 425,454.40 0.00 65,454.60 0.00 359,999.80
精烘包二三车间节
与资产相关电改造 464,285.71 0.00 35,714.29 0.00 428,571.42
能源管理中心建设
与资产相关工程 557,142.86 0.00 42,857.14 0.00 514,285.72
地钠杀手锏补贴专
与资产相关项资金 928,571.43 0.00 71,428.57 0.00 857,142.86
碳酸氯替泼诺滴眼
液 12,693,000.00 0.00 0.00 0.00 12,693,000.00与资产相关输液车间 951,200.00 0.00 53,951.40 0.00 897,248.60与资产相关冻干FDA项目 923,200.00 0.00 0.00 0.00 923,200.00与资产相关输液生产车间 1,000,000.00 0.00 83,602.92 0.00 916,397.08与资产相关科技领军企业项目
资金 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00与资产相关高端甾体制剂技术
研发项目资金 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00与资产相关甲泼尼龙FDA认证
产业化项目经费 0.00 2,400,000.00 0.00 0.00 2,400,000.00与资产相关合计 22,785,869.13 4,400,000.00 2,774,516.28 0.00 24,411,352.85
/30．股本
本次变动增减（+、-）
公积
期初数 其 期末数发行新股 送股金转 小计
他
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002、国有法人持股
0.00 104,825,376.00 0.00 0.00 0.00 104,825,376.00 104,825,376.003、其他内资持股
0.00 26,206,344.00 0.00 0.00 0.00 26,206,344.00 26,206,344.00其中：境内非国有法人
持股 0.00 26,206,344.00 0.00 0.00 0.00 26,206,344.00 26,206,344.00境内自然人持股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004、外资持股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00其中：境外法人持股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00境外自然人持股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00有限售条件股份合计
0.00 131,031,720.00 0.00 0.00 0.00 131,031,720.00 131,031,720.00二、无限售条件股份
1、人民币普通股
960,854,960.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 960,854,960.002、境内上市外资股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003、境外上市外资股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004、其他
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00无限售条件股份合计
960,854,960.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 960,854,960.00三、股份总数 960,854,960.00 131,031,720.00 0.00 0.00 0.00 131,031,720.00 1,091,886,680.0031．资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数1、资本溢价（股本溢价） 842,343,559.52 47,977,110.34 377,605,974.49 512,714,695.372、其他资本公积 2,382,216.06 0.00 0.00 2,382,216.06合计 844,725,775.58 47,977,110.34 377,605,974.49 515,096,911.43说明：本年以发行股份及支付现金的方式购买天津金耀药业有限公司股权而增加资本公积 47,977,110.34元；本年由于同一控制下企业合并恢复被合并方合并前留存收益而减少资本公积 73,242,074.13元；由于同一控制下企业合并时被合并方净资产中本公司享有的部分，在编制比较
报表时上年增加导致本年减少资本公积304,363,900.36元。
32．其他综合收益
本期发生金额
减：前期
减：
计入其他 税后归
项目 期初数 本期所得税 所得 税后归属于 期末数综合收益 属于少
前发生额 税费 母公司
当期转入 数股东
用
损益
一、以后不能重分
类进损益的其他综
合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00其中：重新计算设
定受益计划净负债
和净资产的变动 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00权益法下在被投资
单位不能重分类进
损益的其他综合收
益中享有的份额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00二、以后将重分类
进损益的其他综合
收益 -864,544.01 -1,760,702.68 0.00 0.00 -1,760,702.68 0.00 -2,625,246.69其中：权益法下在
被投资单位以后将
重分类进损益的其
他综合收益中享有
的份额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00可供出售金融资产
公允价值变动损益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00持有至到期投资重
分类为可供出售金
融资产损益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00现金流量套期损益
的有效部分 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00外币财务报表折算
差额 -864,544.01 -1,760,702.68 0.00 0.00 -1,760,702.68 0.00 -2,625,246.69合计 -864,544.01 -1,760,702.68 0.00 0.00 -1,760,702.68 0.00 -2,625,246.6933．盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 156,569,673.49 14,957,802.60 0.00 171,527,476.09任意盈余公积 14,563,898.80 2,319,607.05 0.00 16,883,505.85合计 171,133,572.29 17,277,409.65 0.00 188,410,981.94
34．未分配利润
项目 本期数 上期数
调整前上年末未分配利润 791,940,947.35 710,724,944.10调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 23,659,145.39调整后年初未分配利润 791,940,947.35 734,384,089.49加：本期归属于母公司所有者的净利润 129,808,346.00 97,728,321.76减：提取法定盈余公积 8,334,164.88 5,881,621.32提取任意盈余公积
提取职工奖励及福利基金 3,295,435.03提取一般风险准备
应付普通股股利 20,177,954.16 24,021,374.00转作股本的普通股股利
加：其他 32,785,484.00 -6,973,033.55期末未分配利润 926,022,658.31 791,940,947.35股利分配说明：根据本公司第六届董事会第二十八次会议决议，以 2016年期末总股本 960,854,960股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.21元（含税），派发现金红利总额为20,177,954.16元，剩余 671,616,351.82元结转以后年度分配。该方案已于 2017年 4月 21日召开的2016年度股东大会通过。
其他项目变动是同一控制下企业合并调整所致。
35．营业收入及营业成本
营业收入及营业成本按照类别列示：
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
1,950,806,684.32 1,658,675,359.071、主营业务收入
20,909,840.84 30,187,037.182、其他业务收入
1,971,716,525.16 1,688,862,396.25合计
二、营业成本
1,219,328,121.19 1,167,076,293.291、主营业务成本
19,447,064.14 25,928,823.112、其他业务成本
1,238,775,185.33 1,193,005,116.40合计
732,941,339.83 495,857,279.85营业毛利
36．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 0.00 198,217.20城市维护建设税 7,778,111.27 6,659,582.71教育费附加 5,555,793.77 4,756,844.57土地使用税 373,464.36 290,031.02车船使用税 13,987.79 14,079.47房产税 9,072,446.05 5,852,371.86印花税 3,170,691.42 1,678,631.16合计 25,964,494.66 19,449,757.9937．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运费 22,393,411.53 22,158,380.46会议展会费 10,366,282.28 4,565,959.74业务差旅费 7,003,284.33 7,762,374.83工资 26,945,358.94 22,704,444.01劳务费 207,168,677.94 62,672,935.99宣传费 6,037,496.06 8,206,215.45服务费 4,078,794.99 5,995,535.24销售折让 4,812,264.04 5,358,137.14销售佣金 9,166,622.36 6,914,688.32其他 3,572,599.93 4,782,495.29合计 301,544,792.40 151,121,166.4738．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利性费用 53,804,051.09 54,322,777.50税金性费用 1,111,206.28 5,078,292.74折旧及摊销 11,856,089.75 7,158,328.46
项目 本期发生额 上期发生额
物耗能源费 2,132,186.03 2,876,342.18技术开发费 90,271,431.91 73,916,636.98办公性费用 13,654,691.60 12,541,235.15停工损失 11,906,792.39 8,681,744.78房屋租赁费 292,029.59 3,030,051.87其他 6,121,767.64 10,903,253.76合计 191,150,246.28 178,508,663.4239．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,321,770.62 13,012,108.47减：利息收入 10,774,091.45 10,716,110.10汇兑损益 7,033,522.55 -9,124,707.80手续费 708,863.48 816,991.66合计 7,290,065.20 -6,011,717.7740．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
137,626.56 2,187,328.38一、坏账损失
31,695,604.05 33,325.60二、存货跌价损失
2,400,179.92 0.00三、可供出售金融资产减值损失
0.00 0.00四、持有至到期投资减值损失
0.00 0.00五、长期股权投资减值损失
0.00 0.00六、投资性房地产减值损失
0.00 0.00七、固定资产减值损失
0.00 0.00八、工程物资减值损失
0.00 0.00九、在建工程减值损失
0.00 0.00十、生产性生物资产减值损失
0.00 0.00十一、油气资产减值损失
0.00 0.00十二、无形资产减值损失
0.00 0.00十三、商誉减值损失
0.00 0.00十四、其他
项目 本期发生额 上期发生额
34,233,410.53 2,220,653.98合计
41．投资收益
（1）投资收益明细：
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 6,840,717.73 -3,799,027.98处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00 0.00持有至到期投资在持有期间取得的投资收益 0.00 0.00可供出售金融资产等取得的投资收益(分红) 5,257,359.55 3,802,156.48处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 0.00处置可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00 0.00剩余股权公允价值调整 0.00 0.00合计 12,098,077.28 3,128.5042．其他收益
补助项目 本期发生额
与资产相关的政府补助：
西区建设补偿款摊销 2,421,507.36锅炉换热改造 65,454.60能源管理中心建设 42,857.14精烘包二三车间节能改造 35,714.29地钠杀手锏补贴专项资金 71,428.57输液生产车间改造专项资金 137,554.32小计 2,774,516.28与收益相关的政府补助：
出口信用保险补贴 445,684.00百万技能人才培训补贴 21,750.00节能专项资金补贴 23,000.00环境保护和资源综合利用补助 54,000.00
小计 544,434.00合计 3,318,950.2843．营业外收入
（1）营业外收入分项目列示：
计入当期非 计入当期非项目 本期发生额 经常性损益 上期发生额 经常性损益的金额 的金额非流动资产处置利得合计 0.00 0.00 0.00 0.00其中：其他非流动资产处置利得 0.00 0.00 0.00 0.00债务重组利得 0.00 0.00 0.00 0.00非货币性资产交换利得 0.00 0.00 0.00 0.00接受捐赠 0.00 0.00 0.00 0.00政府补助 1,592,000.00 1,592,000.00 4,166,517.96 4,166,517.96违约金及罚款收入 0.00 0.00 0.00 0.00无法支付的款项 0.00 0.00 0.00 0.00其他 318,870.57 318,870.57 72,891.88 72,891.88合计 1,910,870.57 1,910,870.57 4,239,409.84 4,239,409.84（2）政府补助明细：
补助项目 本期发生额 上期发生额与资产相关的政府补助：
西区建设补偿款摊销 0.00 2,421,507.36锅炉换热改造 0.00 65,454.60能源管理中心建设 0.00 42,857.14精烘包二三车间节能改造 0.00 35,714.29地钠杀手锏补贴专项资金 0.00 71,428.57输液生产车间改造专项资金 0.00 48,800.00甲泼尼龙冻干粉针FDA认证项目工业技术改造资金 0.00 38,400.00小计 0.00 2,724,161.96与收益相关的政府补助：
补助项目 本期发生额 上期发生额商委扶持资金补贴 52,000.00 415,356.00天津市重点培育的国际自主品牌补贴 200,000.00 0.00环境管理体系认证奖励 30,000.00 0.00开发区财政局优秀企业奖励 300,000.00 0.00天津经济技术开发区构建和协调企业劳动关系财政资
金奖励 100,000.00 0.00开发区财政局专利奖励 10,000.00 0.00节能专项资金补贴 0.00 62,000.00科技领军企业认定及品牌培育补贴 500,000.00 0.00领军企业产学研用创新联盟认定补贴 400,000.00 0.00"杀手锏"产品研发项目--丁酸氢化可的松乳膏补助资金 0.00 600,000.00科技小巨人专项资金 0.00 250,000.00开发区科技型中小企业奖励 0.00 10,000.00天津开发区安全标准化企业补助资金 0.00 25,000.00在线监测设备项目补贴 0.00 80,000.00小计 1,592,000.00 1,442,356.00合计 1,592,000.00 4,166,517.9644．营业外支出
计入当期非经常 计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置损失合计 18,370.29 18,370.29 5,897.57 5,897.57其中：固定资产处置损失 18,370.29 18,370.29 5,897.57 5,897.57无形资产处置损失 0.00 0.00 0.00 0.00债务重组损失 0.00 0.00 0.00 0.00非货币性资产交换损失 0.00 0.00 0.00 0.00对外捐赠 0.00 0.00 50,000.00 50,000.00其中：公益性捐赠 0.00 0.00 0.00 0.00非公益性捐赠 0.00 0.00 50,000.00 50,000.00违约金、赔偿金及罚款支出 884,108.72 884,108.72 91,079.90 91,079.90
计入当期非经常 计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额 性损益的金额其他 9,838.04 9,838.04 0.00 0.00合计 912,317.05 912,317.05 146,977.47 146,977.4745．所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 28,081,783.94 28,568,754.55递延所得税调整 -1,364,324.88 -8,621,826.64调整以前年度所得税影响 22,147.67 -1,750,182.83合计 26,739,606.73 18,196,745.08（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 189,173,911.84按法定/适用税率计算的所得税费用 28,376,086.78子公司适用不同税率的影响 -3,747,150.42调整以前期间所得税的影响 22,147.67非应税收入的影响 -2,324,224.85不可抵扣的成本、费用和损失的影响 85,350.81使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,319,538.81税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00其他 -3,992,142.07所得税费用 26,739,606.7346．合并现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 1,638,750.00 2,027,000.00利息收入 10,774,091.45 11,900,904.62往来款 56,647,123.23 114,207,482.17其他 3,695,386.00 9,134,760.22
合计 72,755,350.68 137,270,147.01（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
金融手续费 708,863.48 816,991.66差旅费 8,319,353.65 8,982,595.92办公费 3,359,078.90 3,586,918.28修理费 1,733,346.34 3,987,538.79董事会费 2,178,356.00 916,508.29咨询费 1,924,347.03 1,427,996.39技术开发费 12,735,015.59 14,356,856.60业务招待费 634,455.83 987,103.94租赁费 1,794,811.07 4,193,043.48服务费 3,292,439.50 6,392,911.84运费 23,634,425.78 18,975,190.78宣传费 10,101,257.63 9,711,991.56销售佣金 8,841,756.04 7,181,899.91排污费 1,123,240.93 1,009,227.17会议费 7,429,755.15 3,062,683.63销售折让 2,205,565.47 5,358,137.14往来款 54,844,276.60 89,647,414.25其他 15,472,030.79 15,229,492.81合计 160,332,375.78 195,824,502.44（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 150,000,000.00政府补助 4,400,000.00
合计 4,400,000.00 150,000,000.00（4）无支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业借款 0.00 21,689,875.54
合计 0.00 21,689,875.54（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
归还企业借款 4,959,601.12 24,191,194.02合计 4,959,601.12 24,191,194.0247．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 162,434,305.11 136,467,571.55加：资产减值准备
25,725,564.57 2,220,653.98固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 95,419,030.11 91,657,930.84无形资产摊销 3,920,693.27 3,109,871.00长期待摊费用摊销 531,676.86 633,893.26处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 18,370.29 5,897.57公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,355,293.17 3,887,400.67投资损失（收益以“－”号填列） -12,098,077.28 -3,128.50递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,364,324.88 -7,987,288.64递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -177,719.18存货的减少（增加以“－”号填列） -246,586,581.51 59,392.70经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -82,649,716.22 -76,122,453.81经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
29,148,727.81 -96,834,523.72其他
经营活动产生的现金流量净额
-8,145,038.70 56,917,497.722．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 479,504,104.98 636,130,603.96减：现金的期初余额 636,130,603.96 583,904,617.34
补充资料 本期金额 上期金额加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -156,626,498.98 52,225,986.62（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 479,504,104.98 636,130,603.96其中：库存现金 93,624.03 93,803.84可随时用于支付的银行存款 479,410,480.95 636,036,800.12可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、现金和现金等价物余额 479,504,104.98 636,130,603.96其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
48．外币货币性项目
期末折算人民币项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 10,626,923.11 6.5342 69,438,440.99欧元 243.69 7.8023 1,901.34港币 16,399.62 0.8359 13,708.44新加坡元 29,447.70 4.8831 143,796.06马来币 1,600.00 1.6071 2,571.36应收账款
其中：美元 15,231,331.50 6.5342 99,524,566.29预付账款
其中：港币 0.00 0.8359 0.00欧元 0.00 7.8023 0.00美元 0.00 6.5342 0.00其他应收款
期末折算人民币项目 期末外币余额 折算汇率
余额
其中：美元
4,456.37 6.5342 29,118.81新加坡元
1,390.00 4.8831 6,787.51其他非流动资产
其中：美元 1,497,637.02 6.5342 9,785,859.82应付账款
其中：美元 0.00 6.5342 0.00欧元 520.00 7.8023 4,057.20预收账款
其中：美元 741,450.71 6.5342 4,844,787.23港币 16,770.00 0.8359 14,018.04其他应付款
其中：美元
803,893.22 6.5342 5,252,799.08港币 468,468.00 0.8359 391,592.40新加坡元 0.00 4.8831 0.00（2）境外经营实体说明：子公司美国大圣贸易技术开发有限公司于1995年在美国注册成立，其主营业务均以美元作为交易货币，在美国当地发生费用也均以美元支出，所以采用美元作为记账本位币。天津天药药业（亚洲）有限公司于2008年在新加坡注册成立，其主营业务均以美元作为交易货币，涉及金额大、市场的可比性强，虽然公司日常支出以新加坡元为主，但金额小，且新加坡作为自由贸易港对公司记账本位币没有固定要求，所以公司选用美元作为记账本位币。
八、企业合并及合并财务报表
（一）同一控制下企业合并
1．本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中
构成同一控制下企
被合并方名称 取得的权益 合并日 合并日的确定依据业合并的依据
比例（%）
天津金耀药业有限公司 62.00 同受控股股东控制 2017/6/30被合并方完成工商变更（续）
合并当年年初至
合并当年年初至合并比较期间被合比较期间被合并被合并方名称 合并日被合并方
日被合并方的净利润并方的收入 方的净利润的收入
天津金耀药业有限公司 310,056,888.51 50,827,976.39 529,545,372.11 75,086,322.402．合并成本
合并成本 天津金耀药业有限公司
—现金 434,763,247.00—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值 131,031,720.00—或有对价
3．合并日被合并方资产、负债的账面价值
天津金耀药业有限公司
项目
合并日 上期期末
资产：
货币资金 63,760,925.67 71,942,294.88应收票据 44,815,704.73 36,191,008.01应收账款 104,897,396.07 74,188,651.67预付账款 6,763,857.01 7,496,847.38其他应收款 1,539,637.87 5,135,328.48存货 117,241,839.85 122,206,862.43其他流动资产 5,205,255.45 5,475,660.81固定资产 460,376,357.54 441,130,157.14在建工程 184,025,686.90 199,166,749.75工程物资 27,041,789.40 27,642,782.77无形资产 18,512,469.50 18,803,414.72开发支出 87,839,948.31 82,976,700.00长期待摊费用 3,690,625.24 3,968,253.58递延所得税资产 15,316,014.27 13,330,912.67其他非流动资产 17,315,041.38 16,424,474.24负债：
应付账款 59,249,322.31 89,563,004.80预收账款 8,210,332.67 21,005,526.67应付职工薪酬 30,195,445.49 16,722,595.10应交税费 25,602,723.73 15,877,630.85其他应付款 26,647,827.52 28,216,954.05递延收益 18,481,934.02 15,567,400.00净资产 989,954,963.45 939,126,987.06减：少数股东权益 376,182,886.11 356,868,255.08
天津金耀药业有限公司
项目
合并日 上期期末
资产：
取得的净资产 613,772,077.34 582,258,731.984．企业合并中承担的被合并方的或有负债
无
九、在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
自营和代理各类商品和
天津市天发药业进出口有限公司
天津市天津市 支付现金技术的进出口业务 90.00 0.00
化工产品及医药中间体
天津市三隆化工有限公司
天津市天津市
99.69 0.00
支付现金制造、批发零售等
美国大圣贸易技术开发有限公司
美国 美国 药品及相关产品的销售 100.00 0.00支付现金非同一控制天津药业(香港)有限公司
香港 香港 药品及相关产品的销售
100.00 0.00
下企业合并天津天药药业（亚洲）有限公司
新加坡新加坡药品及相关产品的销售 0.00 100.00支付现金药品及相关产品的生产 同一控制下天津金耀药业有限公司
天津 天津
和销售 62.00 0.00企业合并同一控制下天津天药医药科技有限公司
天津 天津 药品及相关产品的销售
0.00 62.00企业合并（2）重要的非全资子公司的相关信息
少数股
东持股少数股东表决当期归属于少当期向少数股期末累计少数子公司名称
比例 权比例（%） 数股东的损益东支付的股利 股东权益（%）
天津市天发药业进出口有限公司
10.00 10.00 68,443.27 0.00 20,579,045.51天津市三隆化工有限公司
0.31 0.31 -11,024.84 0.00 452,101.37天津金耀药业有限公司（合并）
38.00 38.00 32,568,540.68 0.00 389,436,795.76（3）重要非全资子公司的主要财务信息
本期数
项目
天津市天发药业进出口有天津市三隆化工有限天津金耀药业有限公限公司 公司 司（合并）
流动资产 305,174,581.91 141,498,627.44 313,695,577.47非流动资产 118,158.18 4,439,216.57 868,349,040.00资产合计 305,292,740.09 145,937,844.01 1,182,044,617.47流动负债 100,852,284.88 98,692.30 137,381,098.74非流动负债 0.00 0.00 19,829,845.68负债合计 100,852,284.88 98,692.30 157,210,944.42营业收入 542,112,794.12 940,636,676.80 685,558,501.72净利润 684,432.74 -3,556,400.87 85,706,685.99综合收益总额 684,432.74 -3,556,400.87 85,706,685.99经营活动现金流量 6,857,751.01 -112,490.89 45,593,253.55上期数
项目
天津市天发药业进出口
天津市三上隆期化数
工有限公天津金耀药业有限公有限公司 司 司（合并）
322,636,653.66流动资产 253,348,066.06 146,522,463.60
803,443,444.87非流动资产 101,899.66 3,336,719.71
1,126,080,098.53资产合计 253,449,965.72 149,859,183.31
171,385,711.47流动负债 49,693,943.25 463,630.73
非流动负债 0.00 0.00 15,567,400.00负债合计 49,693,943.25 463,630.73 186,953,111.47营业收入 573,149,670.41 1,193,869,828.80 529,545,372.11净利润 1,640,573.23 53,025.74 75,086,322.40综合收益总额 1,640,573.23 53,025.74 75,086,322.40经营活动现金流量 -22,363,885.47 -209,683.72 -6,402,832.992．在合营企业和联营企业中的-22权,36益3, 885.47
（1）联营企业的基础信息
本企业 本企业在被 对合营企业或联主要经
被投资单位名称 注册地持股比 投资单位表 业务性质 营企业投资的会营地
例(%) 决权比例(%) 计处理方法技术开发咨询转
天津药业研究院有限公司 天津 天津 24.39 24.39 权益法让等
医药原料及中间
江西百思康瑞药业有限公司 江西 江西 30.00 30.00 权益法体生产及销售等
（2）重要联营企业的主要财务信息
本期数 上期数
项目 天津药业研究院 江西百思康瑞药业 天津药业研究院 江西百思康瑞药业有限公司 有限公司 有限公司 有限公司流动资产 137,623,831.86 50,040,216.00 101,425,815.15 59,947,181.71非流动资产 34,326,855.30 13,644,832.99 29,858,858.80 11,805,367.19资产合计 171,950,687.16 63,685,048.99 131,284,673.95 71,752,548.90流动负债 100,544,339.17 39,257,352.23 77,288,477.13 46,526,999.13非流动负债 2,500,000.00 0.00 20,672,020.00 0.00负债合计 103,044,339.17 39,257,352.23 97,960,497.13 46,526,999.13净资产 68,906,347.99 24,427,696.76 33,324,176.82 25,225,549.77按持股比例计算的净资产
份额
16,806,258.27 7,328,309.03 8,127,766.73 7,567,664.93调整事项 0.00 0.00对联营企业权益投资的账
面价值
13,557,572.66 8,369,687.63 5,248,947.72 8,862,347.06营业收入 29,875,215.62 173,342,171.19 8,956,753.52 138,954,462.33净利润 35,582,171.17 -797,853.01 -19,112,675.30 6,014,634.54其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00综合收益总额 35,582,171.17 -797,853.01 -19,112,675.30 6,014,634.54企业本期收到的来自联营
企业的股利
0.00 0.00 0.00 0.00十、关联方关系及其交易
1．关联方关系
（1）本公司母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司持对本公司的表
期初金额 期末金额 股比例（%）决权比例（%）天津药业集天津市河东区原料药、制剂药
674,970,000.00 674,970,000.00 50.79 50.79团有限公司 八纬109号 的生产及销售
（2）本公司其他关联方情况
关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津市医药集团有限公司 最终控制人
天津金耀集团有限公司 母公司控股股东
天津格斯宝药业有限公司 受同一股东控制
天津金耀氨基酸有限公司 受同一股东控制
天津金耀集团湖北天药药业股份有限公司 受同一股东控制
天津金耀集团天药销售有限公司 受同一股东控制
天津金耀生物科技有限公司 受同一股东控制
天津金耀物流有限公司 受同一股东控制
天津天安药业股份有限公司 受同一股东控制
天津万宁保健品有限公司 受同一股东控制
天津市医药集团技术发展有限公司 受同一股东控制
天津金耀集团天药国际贸易有限公司 受同一股东控制
天津信诺制药有限公司 受同一股东控制
津药瑞达（许昌）生物科技有限公司 受同一最终控制人控制
天津国联医药发展有限公司 受同一最终控制人控制
天津力生制药股份有限公司 受同一最终控制人控制
天津市医药集团销售有限公司 受同一最终控制人控制
天津市医药集团有限公司营销分公司 受同一最终控制人控制
天津市医药设计院 受同一最终控制人控制
天津市中药机械厂有限公司 受同一最终控制人控制
天津太平祥云医药有限公司 受同一最终控制人控制
天津医药集团泓泽医药有限公司 受同一最终控制人控制
天津医药集团太平医药有限公司 受同一最终控制人控制
天津医药集团太平医药有限公司第二药品分公司 受同一最终控制人控制
天津宜药印务有限公司 受同一最终控制人控制
关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津中新药业集团股份有限公司河东分公司 受同一最终控制人控制
天津中新药业集团股份有限公司新新化工医药分公司 受同一最终控制人控制
天津中新药业集团股份有限公司药材公司 受同一最终控制人控制
天津中新药业集团股份有限公司医药公司 受同一最终控制人控制
天津中新药业集团国卫医药有限公司 受同一最终控制人控制
天津中新药业集团股份有限公司达仁堂制药厂 受同一最终控制人控制
天津市津药医药发展有限责任公司 受同一最终控制人控制
天津市药材集团宁河公司 受同一最终控制人控制
江西百思康瑞药业有限公司 本公司的参股公司
天津药业研究院有限公司 本公司的参股公司
天津医药集团财务有限公司 受同一最终控制人控制
2．关联方交易情况：
（1）出售商品/提供劳务情况表的关联交易
关联方名称
关联交易内容 本期发生额 上期发生额江西百思康瑞药业有限公司 原料药
55,715,572.21 29,750,284.09天津金耀集团湖北天药药业
原料药 16,116,230.78 12,716,600.02股份有限公司
天津金耀集团天药销售有限
原料药、片剂、制剂 73,190,045.61 64,259,413.01公司
天津力生制药股份有限公司 原料药 1,375,605.61 815,661.54天津市津药医药发展有限责
制剂 353,162.38 355,555.53任公司
天津市药材集团宁河公司 制剂 7,230.76 28,923.06天津太平祥云医药有限公司 制剂 367,289.58 112,820.52天津信诺制药有限公司 原料药 130,769.23 0.00天津药业研究院有限公司 原料药 391,291.89 3,113,733.38天津医药集团泓泽医药有限
制剂 4,854,046.36 1,292,099.87公司
天津医药集团太平医药有限
原料药、制剂 14,193,193.05 7,114,153.54公司
天津医药集团太平医药有限
制剂 4,707,625.47 15,145,564.34公司第二药品分公司
天津中新药业集团股份有限
制剂 44,923.08 0.00公司河东分公司
天津中新药业集团股份有限
制剂 4,065,014.30 3,753,395.77公司医药公司
关联方名称
关联交易内容 本期发生额 上期发生额天津中新药业集团国卫医药
制剂 1,330,071.81 763,301.20有限公司
天津国联医药发展有限公司 制剂 0.00 144,239.30天津中新药业集团股份有限
原料药 0.00 124,786.32公司新新化工医药分公司
合计
/ 176,842,072.12 139,490,531.49（2）采购商品/接受劳务情况表
关联交易内
关联方名称 本期发生额 上期发生额
容
天津中新药业集团股份有限公司药
原料药 4,102.56 16,410.26材公司
江西百思康瑞药业有限公司 原料药 128,376,429.44 140,059,716.74天津金耀氨基酸有限公司 原料药 44,936.78 128,878.55天津金耀集团湖北天药药业股份有 原料药、制
7,168,180.72 4,726,901.95限公司 剂、加工费
天津金耀集团天药销售有限公司 原料药 34,015,896.26 299,079.11天津金耀生物科技有限公司 原料药 5,793,836.69 2,206,381.45天津市医药集团销售有限公司 原料药 105,064,743.82 0.00天津市医药集团有限公司营销分公
原料药 11,581,196.58 1,700,000.00司
天津天安药业股份有限公司 原料药 0.00 40,543.93天津药业集团有限公司 原料药 1,989,090.00 3,640,228.54天津药业研究院有限公司 原料药 2,261,923.08 2,148,329.06天津医药集团太平医药有限公司 原料药 1,802,051.28 0.00天津宜药印务有限公司 原料药 2,223,495.63 872,640.16天津格斯宝药业有限公司 原料药 0.00 28,111.50津药瑞达（许昌）生物科技有限公
原料药 0.00 9,191,060.89司
299,513,716.95 165,058,282.14合计 /
（3）本公司报告期内关联方租赁情况
本公司与天津金耀物流有限公司签订仓储服务协议，天津金耀物流有限公司向本公司免费提供仓储服务。
（4）关联方担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕天津药业集团有限公司 200,000,000.00 2016/05/30 2018/05/29 否
天津药业集团有限公司 185,000,000.00 2016/07/12 2018/05/29 否
（5）本报告期内公司无关联方资金拆借情况
（6）本报告期内公司无关联方资产转让、债务重组情况
（7）接受关联方金融服务情况
<1>在关联方财务公司存款：
关联方名称 服务项目 期末余额 期初余额天津医药集团财务有限公司 存款服务 79,273,077.55 0.00<2>2017年度公司接受天津医药集团财务有限公司金融服务：获得存款利息收入449,428.78元。
（8）其他关联交易
<1>收取动力费
企业名称 本期数 上期数
天津药业集团有限公司 1,323,703.72 4,387,643.94天津金耀物流有限公司 1,023,248.92 1,960,793.37天津万宁保健品有限公司 826,394.97 1,399,065.51天津格斯宝药业有限公司 121,393.88 27,029.46天津信诺制药有限公司 158,245.62 0.00天津金耀集团天药销售有限公司 33,436.80 0.00天津天安药业股份有限公司 0.00
178,655.76<2>出售废渣废液收入
企业名称 本期数 上期数
天津药业集团有限公司 0.00 191,663.55天津药业研究院有限公司 1,679,867.96 0.00天津万宁保健品有限公司 0.00 3,760.68天津金耀生物科技有限公司 6,147,349.13 18,129.50<3>收取综合服务费
企业名称 本期数 上期数
天津格斯宝药业有限公司
224,119.48 59,092.06
企业名称 本期数 上期数
天津金耀集团天药销售有限公司
104,122.40 0.00天津金耀生物科技有限公司
3,207,946.83 1,133,449.68天津金耀物流有限公司
1,312,607.18 1,066,206.03天津万宁保健品有限公司
798,387.93 1,090,281.11天津信诺制药有限公司
474,787.41 5,167.50天津金耀氨基酸有限公司
0.00 860,557.46天津天安药业股份有限公司
0.00 35,513.66天津药业集团有限公司
1,039,369.53 4,158,024.76<4>收取检验收入
企业名称 本期数 上期数
天津药业研究院有限公司 16,367.52 0.00天津金耀集团湖北天药药业股份有限公司 166,495.73 145,130.63<5>提供园区工程服务取得的收入
企业名称 本期数 上期数
天津药业集团有限公司 2,966,600.87 0.00天津信诺制药有限公司 2,348,559.02 0.00<6>支付动力费
企业名称 本期数 上期数
天津金耀生物科技有限公司 89,074,547.51 79,529,077.79天津药业集团有限公司 0.00 424,292.60<7>支付后勤服务费及租赁费
企业名称 本期数 上期数
天津药业集团有限公司 1,392,425.77 2,118,656.55天津金耀生物科技有限公司 42,718.35 85,436.70天津金耀物流有限公司 13,893.95 1,299,704.14<8>支付研发项目款
企业名称 本期数 上期数
天津药业研究院有限公司
54,800,000.00 7,400,000.00天津市医药集团技术发展有限公司
1,797,962.26 4,195,245.28
<9>支付水电费
企业名称 本期数 上期数
天津金耀生物科技有限公司 13,982,200.00 12,534,499.00<10>支付购买设备款项
企业名称 本期数 上期数
天津市中药机械厂有限公司
0.00 16,174.36<11>支付购买废品费
企业名称 本期数 上期数
天津药业集团有限公司
0.00 135,805.62<12>支付商标使用许可费
企业名称 本期数 上期数
天津金耀集团有限公司
38,679.24 0.00<13>关联托管情况
本期确托管收益定价依
委托方名称 受托方名称受托资产类型托管起始日托管终止日 认的托据
管收益津药瑞达（许
天津天药药
天津市医药集 昌）生物科技
业股份有限 2015/6/5 2018/6/4 / /团有限公司 有限公司90%
公司
股权
天津药业集团有
完成金耀药
天津金耀集团 限公司在湖北天
天津天药药 业资产过户不存在潜在
天津药业集团 湖北天药药业 药当年获得的现
0.00业股份有限 之日（2017同业竟争之
有限公司 股份有限公司 金分红总额的百
公司 年 6月26日
51%股权 分之十（10%）收
日）
取托管费用
① 2017年 1月 16日，天津医药集团有限公司（以下简称“医药集团”）以现金方式收购了许昌瑞达生物科技有限公司持有的津药瑞达（许昌）生物科技有限公司（以下简称“津药瑞达”）35%股权，为了进一步妥善处置潜在同业竞争，2017年2月7日，本公司第六届董事会第二十七次会议审议通过，本公司与医药集团签订《股权托管协议》，受托管理医药集团拥有的津药瑞达35%的股权。
2017年 4月，天津市医药集团有限公司通过现金方式收购了天津金耀集团有限公司持有的
津药瑞达15%股权；为避免未来可能产生的同业竞争问题，医药集团收购上述股权后与本公司签署了《股权托管补充协议》（简称“补充协议一”），将上述15%股权交由本公司实施托管。该事项于2017年4月27日经本公司第六届董事会第三十次会议审议通过。
2017年8月，医药集团通过现金方式收购了天津渤海医药产业结构调整股权投资基金有限公司持有的津药瑞达40%股权；为避免未来可能产生的同业竞争问题，医药集团决定将其新增持有的津药瑞达40%股权一并委托本公司进行托管，并与本公司签署关于该40%股权托管的《股权托管补充协议二》。该事项于2017年9月15日经公司第六届董事会第三十五次会议审议通过。
截止2017年12月31日，本公司通过股权托管协议的安排，受托管理医药集团持有的津药瑞达90%股权。本公司在与医药集团签订的《股权托管协议》约定，在托管期间，因股权托管产生的相关费用及税费均由委托方依法承担，本公司不承担也不收取任何费用。托管期限与原托管协议约定期限一致。
②2016年 10月 11日，为消除本公司收购天津金耀药业有限公司（以下简称“金耀药业”）后与药业集团控制的天津金耀集团湖北天药药业股份有限公司（以下简称“湖北天药”）存在的潜在同业竞争，在保证药业集团所持湖北天药股权的所有权、收益权和处置权不变的前提下，药业集团作为湖北天药控股股东，拟将其对湖北天药的股权全部委托给本公司进行经营管理，本公司同意接受对湖北天药实施托管并依法行使受托权利，本公司每年按照药业集团在湖北天药当年获得现金分红总额的百分之十（10%）收取托管费用，在托管期间，本公司因双方均可接受的理由履行本托管发生的费用超过当期计提的托管费的，本公司可以要求药业集团予以适当增加。本托管事项自本公司资产重组实施完毕，即完成金耀药业资产过户之日起即生效。2017年6月26日，金耀药业完成就上述股权重组事项进行的工商变更登记，托管事项开始生效。
3．关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项：
期末 期初项目名称 关联方
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备天津金耀集团湖北天药药业股份有
应收账款
限公司 6,179,900.00 0.00 10,836,376.07 0.00应收账款 天津金耀集团天药销售有限公司
23,024,541.04 0.00 2,815,207.00 19,685.00应收账款 天津市津药医药发展有限责任公司
250,000.00 0.00 96,000.00 0.00应收账款 天津药业研究院有限公司
42,000.00 0.00 4,797.25 0.00应收账款 天津医药集团泓泽医药有限公司
2,367,272.60 0.00 353,843.00 0.00应收账款 天津医药集团太平医药有限公司
1,717,181.61 0.00 3,365,848.11 0.00天津中新药业集团股份有限公司医
应收账款
药公司 496,751.00 0.00 766,462.00 0.00
期末 期初项目名称 关联方
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备天津中新药业集团国卫医药有限公
应收账款
司 462,096.00 0.00 249,324.00 0.00预付款项 江西百思康瑞药业有限公司
0.00 0.00 25,889,424.34 0.00其他应收款 金耀氨基酸有限公司
7,800.00 720.00 6,600.00 330.00其他应收款 天津信诺制药有限公司
0.00 0.00 867,928.00 0.00其他应收款 天津天安药业股份有限公司
0.00 0.00 348,632.16 16,431.61其他非流动
天津药业研究院有限公司
资产 46,589,986.79 0.00 11,770,000.00 0.00其他非流动
天津市医药集团技术发展有限公司
资产 5,993,207.54 0.00 4,195,245.28 0.00（2）公司应付关联方款项：
项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款 江西百思康瑞药业有限公司 6,026,780.82 3,273,844.15应付账款 天津金耀氨基酸有限公司 13,344,376.06 12,774,281.61应付账款 天津金耀集团湖北天药药业股份有限公司 714,519.85 707,162.83应付账款 天津金耀生物科技有限公司 581,020.65 2,303,872.70应付账款 天津金耀物流有限公司 0.08 0.08应付账款 天津市医药集团销售有限公司 3,498,760.30 0.00应付账款 天津市医药设计院 50,665.00 0.00应付账款 天津天安药业股份有限公司 1,512.29 0.00应付账款 天津药业研究院有限公司 902,000.00 1,136,752.14应付账款 天津宜药印务有限公司 309,547.82 575,530.02应付账款 天津市医药集团有限公司 0.00 149,446.00预收款项 天津力生制药股份有限公司 70,656.00 0.00预收款项 天津太平祥云医药有限公司 440.00 0.00预收款项 天津医药集团太平医药有限公司第二药品分公司 0.00 99,495.00其他应付款 天津天安药业股份有限公司 1,000.00 1,000.00其他应付款 天津药业集团有限公司 7,710,361.45 20,854,958.37其他应付款 天津太平祥云医药有限公司 10,000.00 10,000.00十一、或有事项
截止2017年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截止2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1．股权转让事项
根据本公司2018年3月2日第七届董事会第五次会议决议：本公司参股北方国际信托股份有限公司3.37%，鉴于该投资为非主业投资，公司拟以不低于经国有资产评估项目备案的评估值在天津产权交易中心公开挂牌转让,收回资金，用于投资主业。
2．根据本公司2018年3月12日第七届董事会第六次会议决议：2013年 3月，公司通过非公开发行股票募集资金 54,945万元，其中“皮质激素类原料药技术改造升级和扩产项目”拟使用募集资金为 24,994.73万元。鉴于市场环境变化及环保政策压力增大，截至目前该募投项目仍暂缓实施。为节约公司成本，提高募集资金使用效率，实现股东权益的最大化，考虑目前的市场状况和公司自身情况，公司拟终止“皮质激素类原料药技术改造升级和扩产项目”，并将募集资金用于支付收购天津金耀药业有限公司的部分现金对价。
3．本公司 2018年 3月27日召开第七届董事会第七次会议审议通过了 2017年度利润分配预案的议案，根据本公司第七届董事会第七次会议决议，以2017年度利润分配股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.36元（含税），派发现金红利总额为39,307,920.48元，剩余707,315,915.25元结转以后年度分配。上述决议需经2017年度股东大会批准。
十四、终止经营主要财务情况
截止2017年12月31日，本公司无需要披露的终止经营情况。
十五、其他重大事项
无
十六、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(％) 金额 比例(％)
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
168,091,228.99 100.00 17,840.55 100.00 168,073,388.44坏账准备的应收账款
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(％) 金额 比例(％)
合计 168,091,228.99 100.00 17,840.55 100.00 168,073,388.44期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(％) 金额 比例％
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
1,650,000.00 1.43 1,650,000.00 73.62 0.00计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
113,434,656.77 98.57 591,119.22 26.38 112,843,537.55坏账准备的应收账款
合计 115,084,656.77 100.00 2,241,119.22 100.00 112,843,537.55（2）应收账款种类说明：
①期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款。
②期末无单项金额虽不重大但单项计提坏帐准备的应收账款。
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
167,912,823.48 99.89 0.00 102,311,441.63 90.19 0.003个月以内
0.00 0.00 0.00 10,424,045.78 9.19 521,202.283个月至2年
178,405.51 0.11 17,840.55 699,169.36 0.62 69,916.942年至5年
0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.005年以上
168,091,228.99 100.00 17,840.55 113,434,656.77 100.00 591,119.22合计
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 款项性质 金额 年限
额的比例％ 82,115,788.76 3个月以内 48.85 1 货款
21,892,341.04 3个月以内 13.02 2 货款
7,402,625.20 3个月以内 4.40 3 货款
占应收账款总单位名称 款项性质 金额 年限
额的比例％ 6,250,000.00 3个月以内 3.72 4 货款
6,179,900.00 3个月以内 3.68 5 货款
123,840,655.00 73.67合计 / /
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0.00元；本期转回坏账准备金额656,181.84元。
（5）本报告期应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
（6）本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,567,096.83其中重要的应收账款核销情况：
款项是否应收账款 履行的核销程
单位名称 核销金额 核销原因 由关联交性质 序
易产生货款 根据破产经过公司经理 否和解协议办公会审核，
江苏涟水制药有限公司 1,567,096.83书核销 并报天津药业
集团有限公司
进行审批
合计 / 1,567,096.83 / / /2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(％) 金额 比例(％)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(％) 金额 比例(％)
按信用风险特征组合计提坏
1,479,256.68 100.00 994,957.36 100.00 484,299.32账准备的应收账款
合计 1,479,256.68 100.00 994,957.36 100.00 484,299.32期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(％) 金额 比例(％)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
1,912,810.66 100.00 154,223.61 100.00 1,758,587.05账准备的应收账款
合计 1,912,810.66 100.00 154,223.61 100.00 1,758,587.05（2）其他应收款种类说明：
①期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款。
②期末无单项金额虽不重大但单项计提坏帐准备的其他应收款。
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
3个月以内 484,299.32 32.74 0.00 323,296.00 16.90 0.003个月至2年 0.00 0.00 0.00 94,557.30 4.94 4,727.872年至5年 0.00 0.00 0.00 1,494,957.36 78.16 149,495.745年以上 994,957.36 67.26 994,957.36 0.00 0.00 0.00合计 1,479,256.68 100.00 994,957.36 1,912,810.66 100.00 154,223.61（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
部门借款 413,519.32 67,357.30单位往来款 0.00 350,496.00转股款 994,957.36 1,494,957.36
租押金款 70,780.00 0.00合计 1,479,256.68 1,912,810.66（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 款项性质 金额 年限
总额的比例％ 1
转股款 994,957.36 5年以上
67.26 27.96 2 部门借款 413,519.32 3个月以内
3
租押金款 63,500.00 3个月以内
4.29 0.34 4 租押金款 5,000.00 3个月以内
5
租押金款 2,280.00 3个月以内
0.15合计 / 1,479,256.68 / 100.00（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额840,733.75元；本期转回坏账准备金额0.00元。
（6）本报告期其他应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
3、长期股权投资
在被投 在被投
本期计核算方 资单位 资单位 减值 本期现被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值金红利法 持股比 表决权 准备
准备例(%) 比例(%)
成本法
天津市天发药业进出口有限公司 167,505,424.14 167,505,424.14 167,505,424.14 90.00 90.00 0.00 0.00 0.00成本法
天津市三隆化工有限公司 129,798,387.29 129,798,387.29 129,798,387.29 99.69 99.69 0.00 0.00 0.00成本法
美国大圣贸易技术开发有限公司 12,190,700.00 8,693,513.16 8,693,513.16 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00成本法
天津药业（香港）有限公司 9,908,161.72 9,908,161.72 9,908,161.72 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00成本法
天津金耀药业有限公司 886,570,368.05 886,570,368.05 886,570,368.05 62.00 62.00 0.00 0.00 0.00权益法
天津药业研究院有限公司 2,000,000.00 5,248,947.72 8,308,624.94 13,557,572.66 24.39 24.39 0.00 0.00 0.00权益法
江西百思康瑞药业有限公司 7,750,000.00 8,862,347.06 -492,659.43 8,369,687.63 30.00 30.00 0.00 0.00 0.00合计 1,215,723,041.20 330,016,781.09 894,386,333.56 1,224,403,114.65
4、营业收入、营业成本
营业收入及营业成本按类别列示
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入
其中：主营业务收入 2,146,062,191.91 2,295,282,912.60其他业务收入 15,728,416.68 17,389,956.34合计 2,161,790,608.59 2,312,672,868.94营业成本
其中：主营业务成本 1,933,641,569.36 2,116,195,678.78其他业务成本 15,124,503.53 15,967,705.93合计 1,948,766,072.89 2,132,163,384.715、投资收益
（1）投资收益明细：
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 7,815,965.51 -3,799,027.98可供出售金融资产等取得的投资收益（分红） 5,257,359.55 3,802,156.48合计 13,073,325.06 3,128.50其中：按权益法核算的长期股权投资收益：
本期比上期增被投资单位 本期发生额 上期发生额
减变动的原因天津药业研究院有限公司 8,308,624.94 -5,483,189.25 /江西百思康瑞药业有限公司 -492,659.43 1,684,161.27 /合计 7,815,965.51 -3,799,027.98
6、母公司现金流量表的补充资料
项目 2017年度 2016年度1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 83,341,648.79 58,816,213.19加：资产减值准备 4,953,148.35 1,244,842.85固定资产折旧 71,517,668.02 68,278,477.01无形资产摊销 3,134,660.60 2,687,438.37
长期待摊费用摊销 0.00
项目 2017年度 2016年度处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 14,760.22 5,897.57公允价值变动损失（收益以“-”填列） 0.00财务费用（收益以“-”填列） 10,319,909.71 12,998,273.61投资损失（收益以“-”填列） -13,073,325.06 -3,128.50递所得税资产的减少(增加以“-”填列）
-475,589.53 -127,057.20递延所得税负债的增加(减少以“-”填列） -177,719.18存货的减少(增加以“-”填列) -242,505,624.86 39,358,879.38经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -73,582,063.77 -45,513,830.72经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 38,419,935.68 -54,389,383.31其他 0.00经营活动产生的现金流量净额 -117,934,871.85 83,178,903.072.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00融资租入固定资产 0.003.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 335,488,189.83 547,453,704.88减:现金的期初余额 547,453,704.88 412,331,339.74加:现金等价物的期末余额 0.00减:现金等价物的期初余额 0.00现金及现金等价物的净增加额 -211,965,515.05 135,122,365.14十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -18,370.29越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,825,484.30
项目 金额
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 50,827,976.39与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-647,629.09其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额（税后）
-19,801,056.45所得税影响额 -677,638.55合计
34,508,766.312、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
4.46 0.119 0.119利润
扣除非经常性损益后归属于
3.45 0.093 0.093公司普通股股东的净利润
天津天药药业股份有限公司 2018年3月27日