百洋产业投资集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2019]第 29-00043号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2019]第29-00043号百洋产业投资集团股份有限公司全体股东：
一、审核意见
我们在审计了百洋产业投资集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2018年12月31日合并及母公司资产负债表和2018年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司2018年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。
我们认为，贵公司编制的2018年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
二、形成审核意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56号）》的规定，编制和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况报告过程。
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing, China, 100083
四、注册会计师的责任
我们的目标是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表审核意见。
在按照审计准则执行审核工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。
（二）在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。
五、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2018年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邹宏文
中国·北京 中国注册会计师：黎程
二○一九年四月二十九日
2018年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：百洋产业投资集团股份有限公司 单位：人民币元
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|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2018年期初占用资金余额|2018年度占用累计发生金额（不含利息）|2018年度占用资金的利息（如有）|2018年度偿还累计发生金额|2018年期末占用资金余额|占用形成原因|
|无|||||||||
|无|||||||||
|资金往来方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2018年期初占用资金余额|2018年度占用累计发生金额（不含利息）|2018年度占用资金的利息（如有）|2018年度偿还累计发生金额|2018年期末占用资金余额|占用形成原因|
|无|||||||||
|广西百丰饲料科技有限公司|全资子公司|其他应收款|-1,145,486.40||||-1,145,486.40|资金周转|
|广西百跃农牧发展有限公司|全资子公司|其他应收款|79,760,009.87|388,014,769.56||311,858,575.62|155,916,203.81|货物购销|
|海南百洋饲料有限公司|全资子公司|其他应收款|44,673,436.47|63,599,700.05||122,590,489.34|-14,317,352.82|货物购销|
|佛山百洋饲料有限公司|全资子公司|其他应收款|23,229,206.81|38,021,640.00||13,850,880.00|47,399,966.81|货物购销|

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|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2018年期初占用资金余额|2018年度占用累计发生金额（不含利息）|2018年度占用资金的利息（如有）|2018年度偿还累计发生金额|2018年期末占用资金余额|占用形成原因|
|荆州百洋饲料有限公司|全资子公司|其他应收款|6,877,784.97|115,637.23||-1,150,000.00|8,143,422.20|资金周转|
|荣成海庆海洋生物科技有限公司|控股子公司|其他应收款|8,000,000.00|24,361,520.10||22,876,920.10|9,484,600.00|货物购销|
|荣成市日鑫海洋生物科技有限公司|控股子公司|其他应收款|3,000,000.00|54,309,254.50||31,497,431.30|25,811,823.20|货物购销|
|吉林省三丰粮食有限公司|控股子公司|其他应收款|9,017,235.56|1,939,100.98||1,022,438.94|9,933,897.60|货物购销|
|广西南宁百洋食品有限公司|全资子公司|其他应收款|-39,497,958.60|68,340,000.00||2,949,950.00|25,892,091.40|资金周转|
|北海钦国冷冻食品有限公司|全资子公司|其他应收款|-41,109,966.96|30,949,647.00||31,646,363.78|-41,806,683.74|资金周转|
|湛江佳洋食品有限公司|全资子公司|其他应收款|4,117,981.70|86,702,279.00||96,401,000.00|-5,580,739.30|资金周转|
|广东雨嘉水产食品有限公司|全资子公司|其他应收款|22,774,567.13|43,006,547.00||73,764,567.13|-7,983,453.00|资金周转|
|香港百洋实业有限公司|全资子公司|其他应收款||1,250.00||1,250.00||资金周转|
|广西百嘉食品有限公司|全资子公司|其他应收款|56,069,693.34|13,452,505.00||20,613,200.00|48,908,998.34|资金周转|
|海南佳德信食品有限公司|全资子公司|其他应收款|44,600,000.00|119,612,364.00||176,658,634.00|-12,446,270.00|资金周转|
|广西嘉盈生物科技有限公司|全资子公司|其他应收款|9,563,679.50|191,411.00||796,315.00|8,958,775.50|货物购销|

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|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2018年期初占用资金余额|2018年度占用累计发生金额（不含利息）|2018年度占用资金的利息（如有）|2018年度偿还累计发生金额|2018年期末占用资金余额|占用形成原因|
|北京百洋教育投资有限公司|全资子公司|其他应收款|114,750.00|308,622.90||30,000.00|393,372.90|资金周转|
|北京火星时代科技有限公司|全资子公司|其他应收款||124,200,000.00||124,200,000.00||资金周转|
||||230,044,933.39|1,057,126,248.32||1,029,608,015.21|257,563,166.50||
|无|||||||||
|上海新田明胶有限公司|控股子公司股东的下属企业|应收账款|3,896,154.55|35,819,751.60||31,243,831.15|8,472,075.00|购买控股子公司货物|
|上海新田明胶有限公司|控股子公司股东的下属企业|应付账款||800,000.00||1,000,000.00|200,000.00|控股子公司购买货物|
|广东明洋明胶有限责任公司|联营企业|应收账款||22,320.00||22,320.00||购买控股子公司货物|
|广东明洋明胶有限责任公司|联营企业|应付账款||55,360.00||55,360.00||控股子公司购买货物|
|广东明洋明胶有限责任公司|联营企业|其他应收款|6,145.10|16,464.80||22,609.90||购买控股子公司货物|
|广西荣冠远洋捕捞有限公司|其他关联方|其他应收款||156,233.70||156,233.70||购买控股子公司机器设备|
|SUNRISE OCEANICRESSOURCESEXPLOITATION|其他关联方|预付款项||94,387,043.79||78,948,466.41|15,438,577.38|子公司购买鱼粉、水产产品|

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|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2018年期初占用资金余额|2018年度占用累计发生金额（不含利息）|2018年度占用资金的利息（如有）|2018年度偿还累计发生金额|2018年期末占用资金余额|占用形成原因|
|COMPANY|||||||||
|广西祥和顺远洋捕捞有限公司|其他关联方|预付款项|11,012,224.24|62,420,758.53||39,532,982.77|33,900,000.00|控股子公司购买鱼粉|
||||14,914,523.89|193,677,932.42||150,981,803.93|57,610,652.38||
||||244,959,457.28|1,250,804,180.74||1,180,589,819.14|315,173,818.88||

法定代表人：孙忠义 主管会计工作负责人：欧顺明 会计机构负责人：黄燕云