中成进出口股份有限公司
2014年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9-10
—母公司所有者权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-87
审计报告
XYZH/2014A6006中成进出口股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中成进出口股份有限公司（以下简称中成股份）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中成股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中成股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中成股份2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈刚
中国注册会计师：韩少华
中国 北京 二○一五年三月二十七日
合并资产负债表
2014年12月31日
编制单位：中成进出口股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|2,263,834,899.87|1,587,478,285.02|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|六、2|106,059,299.14|5,845,443.97|
|预付款项|六、3|126,497,111.56|553,044,323.81|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|六、4|230,117.16|1,335,831.31|
|应收股利|六、5|420,395.74|228,579.31|
|其他应收款|六、6|43,909,293.50|22,364,260.80|
|买入返售金融资产||||
|存货|六、7|90,373,067.45|74,484,858.44|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、8|21,294,577.38||
|流动资产合计||2,652,618,761.80|2,244,781,582.66|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|六、9|4,309,136.34|4,309,136.34|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|六、10|111,602,063.30|68,906,651.86|
|长期股权投资|六、11|||
|投资性房地产|六、12|40,113,040.21||
|固定资产|六、13|37,324,888.73|81,542,619.15|
|在建工程|六、14||1,878,939.72|
|工程物资||||

固定资产清理
|||||
|-|-|-|-|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、15|17,739,909.80|18,222,242.36|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|六、16|22,187,273.51|28,781,888.20|
|递延所得税资产|六、17|33,743,336.20|41,488,813.20|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||267,019,648.09|245,130,290.83|
|资产总计||2,919,638,409.89|2,489,911,873.49|

法定代表人：刘学义 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：梁欣
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
编制单位：中成进出口股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、18|328,512,857.78|232,027,477.56|
|预收款项|六、19|1,523,422,951.28|1,197,417,387.34|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六、20|54,938,319.56|42,933,200.51|
|应交税费|六、21|-101,252,887.24|-14,286,873.04|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|六、22|106,835,636.26|47,925,341.27|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||

代理买卖证券款
|||||
|-|-|-|-|
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,912,456,877.64|1,506,016,533.64|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六、23|4,524,799.05|4,555,034.40|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4,524,799.05|4,555,034.40|
|负 债 合 计||1,916,981,676.69|1,510,571,568.04|
|所有者权益：||||
|股本|六、24|295,980,000.00|295,980,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、25|442,026,498.22|442,026,498.22|
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、26|-1,351,862.46|1,383,124.86|
|专项储备||||
|盈余公积|六、27|115,494,533.09|102,163,579.04|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、28|143,594,094.17|130,190,535.47|
|归属于母公司股东权益合计||995,743,263.02|971,743,737.59|
|少数股东权益||6,913,470.18|7,596,567.86|
|股东权益合计||1,002,656,733.20|979,340,305.45|
|负债和股东权益总计||2,919,638,409.89|2,489,911,873.49|

法定代表人：刘学义 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：梁欣
母公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位：中成进出口股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||2,173,839,151.46|1,506,620,595.64|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十七、1|109,745,698.00|14,649,006.70|
|预付款项||117,818,879.60|536,121,753.71|
|应收利息||144,431.16|1,205,701.52|
|应收股利||||
|其他应收款|十七、2|98,335,854.05|64,721,374.56|
|存货||64,978,986.84|37,316,018.61|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||21,294,577.38||
|流动资产合计||2,586,157,578.49|2,160,634,450.74|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||3,559,136.34|3,559,136.34|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||111,602,063.30|68,906,651.86|
|长期股权投资|十七、3|63,687,986.30|63,687,986.30|
|投资性房地产||40,113,040.21|-|
|固定资产||11,703,138.35|54,134,687.85|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||17,688,315.40|18,166,984.36|

开发支出
||||
|-|-|-|
|商誉|||
|长期待摊费用|5,894,087.50|11,599,722.90|
|递延所得税资产|33,384,368.69|41,129,845.69|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|287,632,136.09|261,185,015.30|
|资产总计|2,873,789,714.58|2,421,819,466.04|

法定代表人：刘学义 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：梁欣
母公司资产负债表(续)
2014年12月31日
编制单位：中成进出口股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||327,200,120.06|229,090,725.48|
|预收款项||1,523,113,589.20|1,195,392,481.38|
|应付职工薪酬||47,694,565.08|42,268,299.49|
|应交税费||-101,246,505.83|-14,302,413.73|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||99,573,301.92|38,582,999.02|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,896,335,070.43|1,491,032,091.64|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||

长期应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|-|-|
|负 债 合 计|1,896,335,070.43|1,491,032,091.64|
|所有者权益:|||
|股本|295,980,000.00|295,980,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|442,026,498.22|442,026,498.22|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|115,494,533.09|102,163,579.04|
|未分配利润|123,953,612.84|90,617,297.14|
|股东权益合计|977,454,644.15|930,787,374.40|
|负债和股东权益总计|2,873,789,714.58|2,421,819,466.04|

法定代表人：刘学义 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：梁欣
合并利润表
2014年度
编制单位：中成进出口股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||2,537,959,290.48|1,555,117,336.11|
|其中:营业收入|六、29|2,537,959,290.48|1,555,117,336.11|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,367,863,213.50|1,405,319,144.23|
|其中：营业成本|六、29|2,224,891,240.67|1,304,180,506.95|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||

退保金
|||||
|-|-|-|-|
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|六、30|247,310.96|1,483,143.93|
|销售费用|六、32|56,263,521.87|48,217,283.41|
|管理费用|六、33|82,475,898.88|63,084,655.76|
|财务费用|六、34|-15,410,582.29|-8,986,284.32|
|资产减值损失|六、35|19,395,823.41|-2,660,161.50|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、36|3,141,816.43|638,880.61|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||173,237,893.41|150,437,072.49|
|加：营业外收入|六、37|3,108,866.89|39,150.71|
|其中：非流动资产处置利得||328,234.58|23,168.71|
|减：营业外支出|六、38|352,789.43|25,397.39|
|其中：非流动资产处置损失||194,084.28|19,397.39|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||175,993,970.87|150,450,825.81|
|减：所得税费用|六、39|63,300,285.08|57,903,472.18|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||112,693,685.79|92,547,353.63|
|归属于母公司股东的净利润||113,376,783.47|93,112,964.96|
|少数股东损益||-683,097.68|-565,611.33|
|六、其他综合收益的税后净额|六、39|-2,734,987.32|36,941.10|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-2,734,987.32|36,941.10|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-2,734,987.32|36,941.10|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||

3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
||||
|-|-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|-2,734,987.32|36,941.10|
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|109,958,698.47|92,584,294.73|
|归属于母公司股东的综合收益总额|110,641,796.15|93,149,906.06|
|归属于少数股东的综合收益总额|-683,097.68|-565,611.33|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.3831|0.3146|
|（二）稀释每股收益|0.3831|0.3146|

法定代表人：刘学义 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：梁欣
母公司利润表
2014年度
编制单位：中成进出口股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|十七、4|2,460,241,766.00|1,378,064,323.80|
|减：营业成本|十七、4|2,162,776,051.72|1,143,173,322.92|
|营业税金及附加||195,506.58|1,158,012.44|
|销售费用||53,585,097.83|43,047,032.84|
|管理费用||70,884,105.60|54,775,151.24|
|财务费用||-20,026,757.32|-6,800,050.08|
|资产减值损失||12,004,745.83|-2,811,737.48|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十七、5|13,030,732.33|12,682,027.84|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||193,853,748.09|158,204,619.76|
|加：营业外收入||3,108,866.89|3,000.00|
|其中：非流动资产处置利得||328,234.58||
|减：营业外支出||352,789.43|23,092.75|
|其中：非流动资产处置损失||180,938.12|17,092.75|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||196,609,825.55|158,184,527.01|
|减：所得税费用||63,300,285.08|57,917,231.71|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||133,309,540.47|100,267,295.30|

五、其他综合收益的税后净额
||||
|-|-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|133,309,540.47|100,267,295.30|
|七、每股收益|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：刘学义 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：梁欣
合并现金流量表
2014年度
编制单位：中成进出口股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,452,820,610.27|2,179,475,018.03|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||

回购业务资金净增加额
|||||
|-|-|-|-|
|收到的税费返还||10,760,901.41|55,033,820.08|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、41|67,544,597.41|56,755,313.31|
|经营活动现金流入小计||2,531,126,109.09|2,291,264,151.42|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,326,573,675.25|1,363,097,468.92|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||109,680,764.01|75,912,615.74|
|支付的各项税费||96,145,378.73|57,696,129.90|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、41|230,360,670.83|64,426,329.00|
|经营活动现金流出小计||1,762,760,488.82|1,561,132,543.56|
|经营活动产生的现金流量净额||768,365,620.27|730,131,607.86|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||32,755,762.77|
|取得投资收益收到的现金||2,950,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||380,118.80|24,458.73|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||3,330,118.80|32,780,221.50|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5,057,219.31|4,873,388.78|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||5,057,219.31|4,873,388.78|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,727,100.51|27,906,832.72|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||

取得借款所收到的现金
|||||
|-|-|-|-|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务所支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||86,642,270.22|20,718,600.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、41|126,499.93|31,022.85|
|筹资活动现金流出小计||86,768,770.15|20,749,622.85|
|筹资活动产生的现金流量净额||-86,768,770.15|-20,749,622.85|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-3,513,134.76|-15,007,126.59|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、41|676,356,614.85|722,281,691.14|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、41|1,587,478,285.02|865,196,593.88|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、41|2,263,834,899.87|1,587,478,285.02|

法定代表人：刘学义 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：梁欣
母公司现金流量表
2014年度
编制单位：中成进出口股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,393,874,689.47|1,980,175,401.33|
|收到的税费返还||7,445,230.51|46,261,218.72|
|收到其他与经营活动有关的现金||51,754,782.31|55,191,137.49|
|经营活动现金流入小计||2,453,074,702.29|2,081,627,757.54|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,285,297,572.12|1,248,478,408.12|
|支付给职工以及为职工支付的现金||92,885,942.36|56,039,461.41|
|支付的各项税费||95,941,033.62|54,482,742.55|
|支付其他与经营活动有关的现金||221,469,039.00|51,213,159.27|
|经营活动现金流出小计||1,695,593,587.10|1,410,213,771.35|
|经营活动产生的现金流量净额||757,481,115.19|671,413,986.19|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||32,755,762.77|
|取得投资收益收到的现金||2,950,000.00||

处置固定资产、无形资产和其他长
380,118.80 200.00期资产所收回的现金净额
||||
|-|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|3,330,118.80|32,755,962.77|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|3,107,166.24|3,242,656.97|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|3,107,166.24|3,242,656.97|
|投资活动产生的现金流量净额|222,952.56|29,513,305.80|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|86,642,270.22|20,718,600.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|126,499.93|31,022.85|
|筹资活动现金流出小计|86,768,770.15|20,749,622.85|
|筹资活动产生的现金流量净额|-86,768,770.15|-20,749,622.85|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-3,716,741.78|-13,894,896.97|
|五、现金及现金等价物净增加额|667,218,555.82|666,282,772.17|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,506,620,595.64|840,337,823.47|
|六、期末现金及现金等价物余额|2,173,839,151.46|1,506,620,595.64|

法定代表人：刘学义 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：梁欣
合并所有者权益变动表
2014年度
编制单位：中成进出口股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|295,980,000.00||||442,026,498.22||1,383,124.86||102,163,579.04||130,190,535.47|7,596,567.86|979,340,305.45|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|295,980,000.00||||442,026,498.22||1,383,124.86||102,163,579.04||130,190,535.47|7,596,567.86|979,340,305.45|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-2,734,987.32||13,330,954.05||13,403,558.70|-683,097.68|23,316,427.75|
|（一）综合收益总额|||||||-2,734,987.32||||113,376,783.47|-683,097.68|109,958,698.47|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||||
|1.股东投入普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||

3.股份支付计入股东权
益的金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他||||||||
|（三）利润分配||||13,330,954.05|-99,973,224.77||-86,642,270.72|
|1.提取盈余公积||||13,330,954.05|-13,330,954.05|||
|2.提取一般风险准备||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||-86,642,270.72||-86,642,270.72|
|4.其他||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1.本年提取||||||||
|2.本年使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|295,980,000.00|442,026,498.22|-1,351,862.46|115,494,533.09|143,594,094.17|6,913,470.18|1,002,656,733.20|

法定代表人：刘学义 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：梁欣合并所有者权益变动表（续）
2014年度
编制单位：中成进出口股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|295,980,000.00||||442,026,498.22||1,346,183.76||92,136,849.51||67,822,900.04|8,162,179.19|907,474,610.72|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|295,980,000.00||||442,026,498.22||1,346,183.76||92,136,849.51||67,822,900.04|8,162,179.19|907,474,610.72|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||36,941.10||10,026,729.53||62,367,635.43|-565,611.33|71,865,694.73|
|（一）综合收益总额|||||||36,941.10||||93,112,964.96|-565,611.33|92,584,294.73|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||||
|1.股东投入普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||

（三）利润分配 10,026,729.53 -30,745,329.53 -20,718,600.00
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积||||10,026,729.53|-10,026,729.53|||
|2.提取一般风险准备||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||-20,718,600.00||-20,718,600.00|
|4.其他||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1.本年提取||||||||
|2.本年使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|295,980,000.00|442,026,498.22|1,383,124.86|102,163,579.04|130,190,535.47|7,596,567.86|979,340,305.45|

法定代表人：刘学义 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：梁欣
母公司所有者权益变动表
2014年度
编制单位：中成进出口股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|295,980,000.00||||442,026,498.22||||102,163,579.04|90,617,297.14|930,787,374.40|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|295,980,000.00||||442,026,498.22||||102,163,579.04|90,617,297.14|930,787,374.40|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||13,330,954.05|33,336,315.70|46,667,269.75|
|（一）综合收益总额||||||||||133,309,540.47|133,309,540.47|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||13,330,954.05|-99,973,224.77|-86,642,270.72|

1.提取盈余公积 13,330,954.05 -13,330,954.05
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2.对股东的分配||||-86,642,270.72|-86,642,270.72|
|3.其他||||||
|（四）股东权益内部结转||||||
|1.资本公积转增股本||||||
|2.盈余公积转增股本||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1.本年提取||||||
|2.本年使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本年年末余额|295,980,000.00|442,026,498.22|115,494,533.09|123,953,612.84|977,454,644.15|

法定代表人：刘学义 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：梁欣
母公司所有者权益变动表（续）
2014年度
编制单位：中成进出口股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|295,980,000.00||||442,026,498.22||||92,136,849.51|21,095,331.37|851,238,679.10|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|295,980,000.00||||442,026,498.22||||92,136,849.51|21,095,331.37|851,238,679.10|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||10,026,729.53|69,521,965.77|79,548,695.30|
|（一）综合收益总额||||||||||100,267,295.30|100,267,295.30|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||10,026,729.53|-30,745,329.53|-20,718,600.00|
|1.提取盈余公积|||||||||10,026,729.53|-10,026,729.53||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2.对股东的分配||||-20,718,600.00|-20,718,600.00|
|3.其他||||||
|（四）股东权益内部结转||||||
|1.资本公积转增股本||||||
|2.盈余公积转增股本||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1.本年提取||||||
|2.本年使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本年年末余额|295,980,000.00|442,026,498.22|102,163,579.04|90,617,297.14|930,787,374.40|

法定代表人：刘学义 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：梁欣
中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
(一)企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
中成进出口股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）成立于1999年3月1日，是由中国成套设备进出口（集团）总公司（以下简称中成集团）作为主发起人，联合安徽省外经建设（集团）公司、浙江中大（集团）股份有限公司、中国土产畜产进出口总公司、中国出国人员服务总公司以发起方式设立的股份有限公司。公司成立时的注册资本为 12,732万元。英文名称：CHINANATIONALCOMPLETEPLANTIMPORT&EXPORTCORP.LTD.英文缩写：COMPLANT。
经中国证券监督管理委员会（2000）108号文批准，本公司于2000年8月14日公开发行人民币普通股 7,000万股，并于 2000年9月6日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为19,732万元。2001年10月，本公司实施了资本公积金转增股本方案，每10股转增5股，总股本增至29,598万元。
截止 2014年 12月 31日，本公司总股本为 29,598万股，其中有限售条件股份 29,436,033股，占总股本的9.95%；无限售条件股份 266,543,967股，占总股本的90.05%。
2013年4月25日，国家工商行政管理总局为本公司换发了注册号为100000000031304的企业法人营业执照，法定代表人：刘学义，注册地址：北京市丰台区南四环西路188号二区 8号楼，办公地址:北京市东城区安定门西滨河路 9号。股票简称：中成股份；股票代码：000151。
(二)企业所处行业、经营范围、业务性质、主要经营活动和主要业务板块
本公司经济性质为股份有限公司，所属行业系外经贸行业。经营范围为：对外派遣实施境外工程所需的劳务人员。进出口业务；承担我国对外经济技术援助项目和对外提供一般物资援助项目，承包各类境外工程和境内外资工程；提供经济、贸易、技术、信息的咨询和交流服务；成套设备和技术系统集成及相关技术服务；仓储；房屋租赁。
(三)母公司和集团总部的名称、治理结构
本公司控股股东为中成集团，国家开发投资公司为本公司最终控制人。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议
中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；监事会对股东大会负责，对公司的经营管理进行全面监督；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司设总经理1人，副总经理1人，下设18个部门：综合部、人力资源部、财务部、业务发展部、证券部、审计部、项目管理部，工程技术部、安全质量部、物资部、项目一部（非洲一部）、项目二部（非洲二部）、项目三部（亚洲部）、项目四部（拉美部）、埃塞项目经理部、苏丹项目经理部、孟加拉项目经理部、贸易部。同时设有10个境外机构：中亚代表处、吉尔吉斯办事处、孟加拉代表处、缅甸代表处、摩洛哥代表处、坦桑尼亚代表处、越南办事处、古巴代表处、埃塞俄比亚代表处及俄罗斯分公司。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表合并范围。
本公司所属全资及控股子公司如下：
||||
|-|-|-|
|业务性质|注册资本|直接投资额|
|制造业|25万美元|1,368.61万元|
|对外贸易|5,570万元|5,000.19万元|

三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本公司自报告期末起12个月具有持续经营能力。
中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外子公司中国-多哥有限公司以西非法郎（以下简称西郎）为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率的近似汇率（上季末汇率）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用年初年末的平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量表的期初现金及现金等价物余额采用年初资产负债表日的即期汇率折算，期末现金及现金等价物余额采用年末资产负债表日的即期汇率折算，其他项目均按照年初年末的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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9.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
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金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10.应收款项坏账准备
本集团应收款项包括应收账款、其他应收款和长期应收款，将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过账户余额20%的应收款项视为单单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本公司按应收款项的账龄、与交易对象关系、款项性质、交易对象信誉等进行归类组
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合计提或不计提坏账准备。
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项为关联方、备用金、保证金等其他能其他信用风险组合
充分获取客户信用信息的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
根据债务人信用情况进行减值测试，以其未来现其他信用风险组合 金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00%|
|5.00%|
|10.00%|
|30.00%|
|50.00%|
|80.00%|
|100.00%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
11.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、建造合同形成的已完工未结算资产等
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，能够单独认定的，采用个别计价法确定其实际成本；无法单独认定的，采取加权平均法确定其发出的
实际成本。低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销。
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库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，
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按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
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有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.投资性房地产
本集团投资性房地产类别为房屋建筑物，采用成本模式计量，采用平均年限法计提折旧，其预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|30-40年|5.00%|

14.固定资产
本公司固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的主要生产设备或专用设备或者是单位价值在 4000元人民币以上，驻外机构于境外购置的单位价值在500美元以上，并且使用期限超过1个会计年度的，不属于生产经营主要设备的物品。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、和其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|30-40年|5.00%|
|机器设备|10-18年|5.00%|
|运输设备|5-10年|5.00%|
|其他设备|5-8年|5.00%|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
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复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件系统等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
18.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本
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集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括上海仓库租赁费，多哥糖联农业技改支出和天津仓库设备改造等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工固定工资、浮动工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费。按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本集团的设定受益计划主要为离退休职工的统筹外费用，根据国务院国资委《关于做好 2014年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知》（国资发评价〔2014〕175号）的有关规定，本集团未对这部分离退休职工的统筹外费用进行预提，将在实际发生时计入当期损益。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
本集团无其他长期福利。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
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该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
22.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（4）建造合同收入：在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
23.政府补助
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
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益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
25.租赁
本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
26.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
2014年，财政部陆续颁布或修订了《企业会计准则第 2号—长期股权投资》等一系列新会计准则，本集团在编制 2014年度财务报表时，执行了这些新会计准则，并对该项会计政策变更采用追溯调整法，2014年比较报表已重新表述，相关报表项目的影响情况如下（金额单位：元）：
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2013年1月1日
受影响的项目
|||
|-|-|
|调整前|调整金额|
|1,665,855,018.71||
||4,309,136.34|
|4,309,136.34|-4,309,136.34|

（续表）
2013年12月31日/（2013年1-12月）
受影响的项目
|||
|-|-|
|调整前|调整金额|
|2,489,911,873.49||
||4,309,136.34|
|4,309,136.34|-4,309,136.34|

说明1、此项会计政策变更已经本公司第六届董事会第九次会议批准。
说明2、以前年度，本集团对于被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，确认为长期股权投资。根据修订的《企业会计准则第 2号—长期股权投资》的规定，2014年度将上述权益性投资确认为可供出售金融资产，仍然采用成本法核算，2014年度比较报表已重新表述。
（2）重要会计估计变更
本集团不存在重要的会计估计变更事项。
五、税项
1.主要税种及税率
中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|计税依据|
|内贸业务|
|国家税收政策规定不予免税的出口货物|
|国家税收政策规定予以免税的出口货物|
|应税收入|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|

 2.优惠税负及批文
根据天津市和平区地方税务局发布的《津和平地税减免[2014]第0050号减、免税批复通知书》，公司仓库土地免征城镇土地使用税。土地地址为：北辰区北仓道北，土地等级为五级，减免期从 2014年 1月 1日到 2014年 12月 31日，本年免征额为 314,006.25元。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2014年1月1日，“年末”系指2014年12月31日，“本年”系指2014年1月1日至12月31日，“上年”系指2013年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|2,221,023.86|
|2,241,068,492.71|
|20,545,383.30|
|2,263,834,899.87|
|63,703,392.26|

注：货币资金年末金额增加主要因本公司本年收到的成套项目结算款增加导致；其他货币资金全部为成套项目的保函保证金。
2.应收账款
中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|117,678,867.04|100.00|11,619,567.90|9.87|
|117,678,867.04|100.00|11,619,567.90|—|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|14,882,814.78|100.00|9,037,370.81|60.72|
|14,882,814.78|100.00|9,037,370.81|—|

注：年末账面余额增加主要原因是本期增加应收埃塞肯色糖厂项目 1.11亿元工程结算款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|

中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|111,250,969.86|5,562,548.48|
|497,352.32|248,676.16|
|611,008.00|488,806.40|
|5,319,536.86|5,319,536.86|
|117,678,867.04|11,619,567.90|

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年度实际计提坏账准备5,864,269.26元。
（3）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,945,902.72其中重要的应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款及代垫款|996,151.82|马里药厂已经倒闭，无力还款，长期未能收回。|详见“十六、7（4）债权债务核销事项”说明|
|货款|949,459.37|货款,双方有争议,协商未果,长期无法收回|同上|
|货款|834,566.97|货款,双方有争议,协商未果,长期无法收回|同上|
|货款|143,643.15|货款,双方有争议,协商未果,长期无法收回|同上|
|货款|22,081.41|有争议货款，对方拒付，协商未果，长期无法收回。|同上|
|—|2,945,902.72|—|—|

中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|111,250,969.86|1年以内|94.54|
|5,097,049.72|5年以上|4.33|
|611,008.00|4-5年|0.52|
|497,352.32|3-4年|0.42|
|222,487.14|5年以上|0.19|
|117,678,867.04|—|100.00|

 3.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|111,380,821.69|88.05|539,296,103.81|
|1,522,869.87|1.20||
|13,593,420.00|10.75|13,748,220.00|
|126,497,111.56|100.00|553,044,323.81|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|37,434,461.47|1年以内|
|34,393,281.17|1年以内|
|13,593,420.00|5年以上|
|9,397,286.93|1年以内|
|6,352,650.00|1年以内|
|101,171,099.57|—|

注：上海电气集团股份有限公司1,359万元挂账为本公司预付的坦桑尼亚煤电一体化
项目设备款。本公司收到业主定金后支付，后因业主方面原因，项目停滞。
中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.应收利息
||
|-|
|年末余额|
|230,117.16|
|230,117.16|

 5.应收股利
（1）应收股利明细
||
|-|
|年末余额|
|420,395.74|
|420,395.74|

（2）重要的账龄超过1年的应收股利
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|未收回原因|
|420,395.74|1年以内及1-2年|已宣告但尚未发放|
|420,395.74|—|—|

注：上述应收股利中，本年发生191,816.43元，上年发生228,579.31元。
6.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|51,276,195.93|100.00|7,366,902.43|14.37|
|51,276,195.93|100.00|7,366,902.43|—|

中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|32,039,538.53|50.48|32,039,538.53|100.00|
|31,426,312.19|49.52|9,062,051.39|28.84|
|63,465,850.72|100.00|41,101,589.92|—|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|31,067,633.49|1,553,381.66|
|2,102,823.94|210,282.38|
|603,207.57|180,962.27|
|67,026.25|53,620.99|
|391,257.56|391,257.56|
|34,231,948.81|2,389,504.86|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|5,448,522.76|4,977,397.57|
|2,631,844.88||
|3,582,085.69||
|5,381,793.79||
|17,044,247.12|4,977,397.57|

中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,162,711.14元。
（3）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 34,897,398.63其中重要的其他应收款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|03石油债|32,039,538.53|大鹏证券已破产清算,余款无法收回。|详见十六、7（4）债权债务核销说明|
|与国外公司合作款项|813,205.71|合作公司已停产,长期无法收回。|同上|
|投资托管费|562,345.00|此为托管原关联公司-越洋软件托管费,现越洋软件已清算注销,多次协商,长期未收回。|同上|
|投资款|460,737.15|为1992年投资霍尔果斯土地款,后效益不佳,土地国家收回,此为投资损失部分。|同上|
|垫付的开办费|400,000.00|本公司参与保险公司开办费,后保险公司未获成立,开办费损失。|同上|
|改制员工欠款|187,332.05|员工欠款,现员工远走国外,无法联系,无法收回。|同上|
|垫付款|183,615.97|垫付款催要协商未果,长期无法收回。|同上|
|投资款|134,318.97|公司出资成立帕兰特公司,后帕兰特公司经营不善,清算注销,此为投资损失部分。|同上|
|购货款|100,000.00|购货款,货有缺陷退回,但对方无力全部归还货款,此为部分货款损失。|同上|
|应赔偿钢材丢失款|15,455.25|购货款,货有缺陷退回,但对方无力全部归还货款,此为部分货款损失。|同上|

中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|押金|850.00|原有关部门出入证押金,后部门撤销,押金无法收回。|同上|
|—|34,897,398.63|—|—|

（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|37,334,918.88|
|3,582,085.69|
|5,381,793.79|
|4,977,397.57|
|51,276,195.93|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|代垫采购款|11,939,193.81|1年以内|23.28|
|代垫采购款|8,554,674.68|1年以内|16.68|
|代垫投资款|4,977,397.57|5年以上|9.71|
|备用金|4,268,945.11|1-2年|8.33|
|往来款|5,381,793.79|1年以内|10.50|
|—|35,122,004.96|—|68.50|

注1：中国甘肃国际经济技术合作总公司、中国机械工业第一建设有限公司为本公司埃塞肯色糖厂项目分包商，分包商在埃塞俄比亚无银行账户，其他应收款为代付当地采购款。
注2：中吉纸业股份公司年末余额均为5年以上账龄，该款项系本公司为该公司支付的前期流动资金，收回可能性较小，已全额计提减值准备，年末较年初减少系人民币兑美元汇率变动影响所致。
注3：驻埃塞俄比亚代表处备用周转金。
注4：SEFINASARUL借款于2015年1月偿还，未计提坏账。
中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.存货
（1）存货分类
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|25,005,056.30|7,159,610.72|
|75,913,585.66|28,439,604.25|
|536,551.03||
|24,517,089.43||
|125,972,282.42|35,599,214.97|

（续表）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|24,057,386.26||
|59,428,546.29|28,722,860.22|
|334,137.27||
|19,387,648.84||
|103,207,718.66|28,722,860.22|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
||7,159,610.72||||
|28,722,860.22||||283,255.97|
|28,722,860.22|7,159,610.72|||283,255.97|

注：其他转出为已全额计提减值的库存商品，已经董事会、监事会、股东大会审议通过作核销处理，详见“十六、7（4）债权债务核销事项”说明。
中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）年末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 24,517,089.43累计已确认毛利
减：预计损失
已办理结算的金额
建造合同形成的已完工未结算资产 24,517,089.43 8.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|21,294,577.38||
|21,294,577.38||

9.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|8,070,000.00|3,760,863.66|4,309,136.34|8,070,000.00|3,760,863.66|
|8,070,000.00|3,760,863.66|4,309,136.34|8,070,000.00|3,760,863.66|

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
||||
|-|-|-|
|年初|本年增加|本年减少|
|5,000,000.00|||
|2,320,000.00|||
|750,000.00|||
|8,070,000.00|||

中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|年末||
|2,500,000.00|||2,500,000.00|15.60|
|1,260,863.66|||1,260,863.66|4.00|
|||||5.00|
|3,760,863.66|||3,760,863.66|—|

（3）可供出售金融资产减值准备
||
|-|
|可供出售权益工具|
|3,760,863.66|
|3,760,863.66|

 10.长期应收款
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|123,420,603.78|6,792,998.32|
|5,025,542.16||
|118,395,061.62|6,792,998.32|

（续表）
||||
|-|-|-|
|年初余额|||
|账面余额|减值准备|账面价值|
|79,897,150.50|7,943,323.53|71,953,826.97|
|3,047,175.11||3,047,175.11|
|76,849,975.39|7,943,323.53|68,906,651.86|

注1：本公司的长期应收款为采用远期信用证结算方式结算的出口古巴贸易应收货款，
未实现融资收益是根据销售合同约定的利率应向客户收取的远期结算资金占用利息。
中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注2：对确实无法收回并已全额计提坏账准备的7,321,693.01长期应收款本期作了核销处理，详见“十六、7（4）债权债务核销事项”说明。
中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|37,124,992.00|||||||||37,124,992.00|
|1,271,545.38||||||||-1,271,545.38||
|38,396,537.38||||||||-1,271,544.38|37,124,992.00|

注1：中吉纸业股份公司为本公司在吉尔吉斯坦投资的一个项目。项目总投资为 20,689万元（一期总投资为 12,901万元），本公司出资比例为27.50%。截止年末，本公司已按出资比例以募集资金累计投入 3,712.50万元。由于吉方 2010年 4月发生动乱及重组事项使该项目处于停滞状态，公司2011年对该项投资进行了减值测试并计提了相应的减值准备，截止2012年该项投资已全额计提减值准备。本年度中吉纸业股份公司被吉尔吉斯斯坦共和国楚河州区际法院判决破产，并进入专派管理员程序。
注2：北京中成越洋软件技术公司（以下简称“越洋软件”）注册资本850万元，本公司持股比例为48%，北京华业富通投资有限公司持股比例为52%。2005年7月6日，股东双方签定协议约定，自协议签署日起，当年北京华业富通投资公司向本公司支付固定收益，之后每年度支付的固定收益额在前一年度基础上递增2%，除此之外，北京华业富通投资公司享有越洋软件公司全部剩余收益。因越洋软件公司经营状况不佳，双方股东于2009年5月到 8月对其进行了清算。判断该项投资收回的可能性很小，本公司于清算当年全额计提了减值准备。考虑该投资已无法收回在，本期作了核销处理，详见“十六、7（4）债权债务核销事项”说明。
中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产：
||
|-|
|房屋、建筑物|
|54,571,827.68|
|54,571,827.68|
|54,571,827.68|
|14,458,787.47|
|14,458,787.47|
|14,458,787.47|
|40,113,040.21|

注：本年增加额是因本公司本年度将位于北京市丰台区南四环西路188号二区8号办公楼出租导致。
中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.固定资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|其他|
|107,372,770.10|25,524,554.74|18,972,484.18|1,775,587.02|12,338,210.63|
||1,942,397.95|1,205,875.63|253,334.01|2,609,203.51|
|||1,205,875.63|253,334.01|2,609,203.51|
||1,942,397.95||||
|54,762,652.03|2,092,285.35|1,366,857.24|400,128.05|3,500,534.62|
|||1,005,661.31|321,501.94|3,500,534.62|
|54,571,827.68|||||
|190,824.35|2,092,285.35|361,195.93|78,626.11||
|52,610,118.07|25,374,667.34|18,811,502.57|1,628,792.98|11,446,879.52|
|49,824,074.44|9,362,549.58|13,476,456.72|1,421,596.18|10,222,483.61|
|2,686,373.30|1,402,612.02|2,503,306.20|138,639.82|1,176,064.98|
|2,686,373.30|1,402,612.02|2,503,306.20|138,639.82|1,176,064.98|
|14,505,276.84|487,606.61|1,152,091.82|358,467.96|3,297,468.86|
|||955,378.24|303,004.13|3,297,468.86|
|14,458,787.47|||||
|46,489.37|487,606.61|196,713.58|55,463.83||
|38,005,170.90|10,277,554.99|14,827,671.10|1,201,768.04|8,101,079.73|

中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|其他|
||133,826.99||||
||133,826.99||||
|14,604,947.17|14,963,285.36|3,983,831.47|427,024.94|3,345,799.79|
|57,548,695.66|16,028,178.17|5,496,027.46|353,990.84|2,115,727.02|

注：年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值18,785,606.89元。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||1,878,939.72||
||||1,878,939.72||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|1,878,939.72|256,438.87|1,942,397.95|192,980.64|
|1,878,939.72|256,438.87|1,942,397.95|192,980.64|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|30,682,219.29|100.00|100.00||||
|30,682,219.29|—|—|—|—|—|

注1：其他减少是因境外子公司外币汇率折算造成。
注2：本公司境外子公司中国-多哥有限公司2007年与当地政府达成土地续租协议，为提高持续发展能力，中国-多哥有限公司后期对相关工业设备及农业设施进行改造，此项改造预计总投入资金为763万美元（其中工业部分488万美元，为锅炉大修技改工程），分期施工转固，本年转入固定资产1,942,397.95元，截止2014年12月31日，上述技术改造项目已完工。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|20,648,923.54|521,029.18|
|20,648,923.54|521,029.18|
|2,772,389.01|175,321.35|
|431,001.34|51,331.22|
|431,001.34|51,331.22|
|3,203,390.35|226,652.57|
|17,445,533.19|294,376.61|
|17,876,534.53|345,707.83|

 16.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|1,901,250.35||1,901,250.35||
|182,538.92||87,715.76||
|6,338,731.00||539,466.66||
|3,177,202.63||3,177,202.63||
|17,182,165.30|2,773,625.12|3,662,604.41||
|28,781,888.20|2,773,625.12|9,368,239.81||

注1：本公司2005年与北京中关村丰台园道丰科技商务园建设发展有限公司签订《地
下车位租赁合同》，共计租赁该公司地下停车场车位30个，租赁期为2005年4月16日
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
至2025年4月16日，租赁价款为338万元，由于本公司本年初总部办公地址变迁，上述专属车位不再使用且未能租出，考虑该长期待摊费用不能使以后会计期间受益，故本年将该项目的剩余价值全部转入当期损益。
注2：本公司天津分公司根据经营需要对部分仓库进行了改造，以提高其使用价值，并按照其未来预计受益期限5年予以平均摊销。
注3：本公司“上海仓库使用费”为本公司2007年按照相关协议支付的购买泛成国际货运有限责任公司位于上海市宝山区一处仓库用地的土地使用权及地上建筑物的款项，合同总价809.20万元，约定的最迟办理权证日期为2010年9月。由于地方相关政策的原因，相关权证的过户手续一直无法办理，考虑到该仓库本公司实际使用的需要，暂以支付款项金额按15年进行摊销。
注4：本公司“多哥糖联农业改造”费用，为本公司境外子公司中国-多哥有限公司对续租内农业土地进行改造而发生的成本，本公司对该项费用在租赁期限内平均摊销。
17.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|25,117,946.64|6,279,486.66|58,275,362.64|
|28,439,604.25|7,109,901.06|28,722,860.24|
|||133,827.00|
|37,124,992.00|9,281,248.00|42,157,401.04|
|5,025,542.16|1,256,385.54|3,047,175.12|
|305,216.75|76,304.19|305,216.76|
|132,375.00|33,093.75|132,375.00|
|38,827,668.01|9,706,917.00|33,181,035.00|
|134,973,344.81|33,743,336.20|165,955,252.80|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|12,082,155.25|
|12,082,155.25|

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有对本公司之子公司大连中成进出口公司可抵扣亏损确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|5,404,758.58|5,404,758.58|
|6,677,396.67||
|12,082,155.25|5,404,758.58|

18.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|304,127,011.54|
|23,934,282.14|
|366,232.69|
|85,331.41|
|328,512,857.78|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|5,712,687.01|
|2,980,000.00|
|1,935,711.04|
|1,696,000.00|
|1,336,500.00|
|1,183,775.41|
|1,183,720.00|
|1,020,800.00|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|5,712,687.01|
|680,000.00|
|658,000.00|
|18,387,193.46|

19.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|1,420,081,620.08|
|103,341,331.20|
|1,523,422,951.28|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|45,311,309.38|
|22,185,104.43|
|15,671,797.24|
|13,943,344.02|
|97,111,555.07|

（3）年末建造合同形成的已结算未完工项目情况
项目 金额
已办理结算的金额 4,888,436,360.16减：累计已发生成本 3,431,887,124.61累计已确认毛利 559,416,461.77预计损失
建造合同形成的已结算未完工项目 897,132,773.78 20.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|38,744,157.67|104,905,397.57|95,356,522.01|
||11,439,960.26|10,775,516.46|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|4,189,042.84|5,720,563.90|3,928,764.21|
|42,933,200.51|122,065,921.73|110,060,802.68|

注：本年末，本公司之子公司大连中成进出口有限公司2014年第二次临时股东会审议通过了《关于大连中成进出口有限公司拟停业并安置职工的议案》，本公司制订了职工安置方案。2014年度，本公司计提辞退福利534.69万元用于或拟用于职工安置。
（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|33,401,034.98|74,646,554.52|67,674,863.31|
||2,807,401.62|2,807,401.62|
||5,154,472.26|4,809,558.32|
||4,690,890.02|4,377,406.74|
||131,715.75|125,358.75|
||331,866.49|306,792.83|
||4,949,433.50|4,948,815.50|
|5,343,122.69|2,718,062.03|486,409.62|
||14,629,473.64|14,629,473.64|
|38,744,157.67|104,905,397.57|95,356,522.01|

注：本集团应付职工薪酬年末余额中有提取未发放的工资、奖金、补贴等 4,037.27万元，预计2015年发放。社会保险费及住房公积金年末挂账余额为本公司本期12月份已计提未上缴部分。其他短期薪酬包含国外发放的当地员工的薪酬。
（3）离职后福利-设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||8,469,330.64|7,842,475.84|
||523,190.50|485,601.50|
||2,447,439.12|2,447,439.12|
||11,439,960.26|10,775,516.46|

 21.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|-114,665,991.23|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|55,348.40|
|12,076,428.79|
|1,262,292.27|
|10,641.14|
|7,602.09|
|791.30|
|-101,252,887.24|

 22.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|65,204,803.91|
|34,292,379.87|
|1,406,219.60|
|5,932,232.88|
|106,835,636.26|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|9,575,395.36|
|8,253,321.32|
|7,603,797.81|
|4,880,116.50|
|6,226,366.00|
|36,538,996.99|

23.长期应付款
||
|-|
|年末余额|
|394,474.05|
|4,130,325.00|
|4,524,799.05|

注：本公司长期应付款为本公司境外子公司中国-多哥有限公司应付多哥阿尼耶糖联
租入资产费及合作风险抵押金，变化金额系外汇汇率变动影响。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|295,980,000.00||||||

 25.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|428,571,792.44|||
|13,454,705.78|||
|442,026,498.22|||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|1,383,124.86|-2,734,987.32|||-2,734,987.32||
|1,383,124.86|-2,734,987.32|||-2,734,987.32||
|1,383,124.86|-2,734,987.32|||-2,734,987.32||

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27.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|102,163,579.04|13,330,954.05||
|102,163,579.04|13,330,954.05||

 28.未分配利润
||
|-|
|本年|
|130,190,535.47|
|130,190,535.47|
|113,376,783.47|
|13,330,954.05|
|86,642,270.72|
|143,594,094.17|

 29.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,536,902,124.55|2,224,687,301.07|1,555,035,472.63|
|1,057,165.93|203,939.60|81,863.48|
|2,537,959,290.48|2,224,891,240.67|1,555,117,336.11|

 30.营业税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|173,903.53|
|42,665.97|
|18,282.43|
|12,188.29|
|270.74|
|247,310.96|

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31.按性质分类的费用
||
|-|
|本年发生额|
|1,120,491,451.43|
|68,157,940.41|
|107,274,081.12|
|17,757,568.69|
|4,700,574.92|
|-15,410,582.29|
|88,046,502.88|
|707,065,798.06|
|16,272,204.66|
|253,260,362.66|
|2,367,615,902.54|

32.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|39,185,980.40|
|3,505,476.50|
|2,650,388.41|
|1,601,136.22|
|1,207,454.93|
|1,159,146.73|
|350,561.14|
|6,603,377.54|
|56,263,521.87|

 33.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|57,295,847.71|
|3,222,037.92|
|2,896,400.00|
|1,639,811.66|
|1,095,836.01|
|1,077,741.61|
|806,987.46|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|737,696.66|
|478,769.66|
|446,783.42|
|298,097.66|
|277,358.49|
|12,202,530.62|
|82,475,898.88|

注：其他主要为本期发生的租赁中成集团办公楼装修费用、车位使用费摊销、咨询费等。
34.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|23,582,884.33|
|7,451,170.23|
|721,131.81|
|-15,410,582.29|

 35.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|12,249,141.88|
|7,146,681.53|
|19,395,823.41|

 36.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|3,141,816.43|
|3,141,816.43|

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37.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|328,234.58|23,168.71|
|328,234.58|23,168.71|
|3,639.60|12,982.00|
|2,776,992.71|3,000.00|
|3,108,866.89|39,150.71|

注：其他主要为公司确实不需支付的应付账款、其他应付款经履行程序后转入，详见“十六、7（4）债权债务核销事项”说明。
（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
||12,982.00|大财指企【2013】1138号开拓钢铁市场奖励资金|
|3,639.60|||
|3,639.60|12,982.00|—|

38.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|194,084.28|19,397.39|
|194,084.28|19,397.39|
||6,000.00|
|158,705.15||
|352,789.43|25,397.39|

 39.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|55,554,808.08|
|7,745,477.00|
|63,300,285.08|

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（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 175,993,970.87按法定/适用税率计算的所得税费用 43,998,492.72子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -737,500.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,361,895.69使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
6,677,396.67扣亏损的影响
所得税费用 63,300,285.08 40.其他综合收益
详见本附注“六、26.其他综合收益”相关内容。
41.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|23,582,884.33|
|43,846,696.28|
|115,016.80|
|67,544,597.41|

2） 支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,701,832.02|
|1,095,836.01|
|31,305,324.81|
|425,053.81|
|7,441,622.03|
|5,667,839.70|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|3,228,300.32|
|3,545,058.80|
|4,817,730.59|
|171,132,072.74|
|230,360,670.83|

3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|126,499.93|
|126,499.93|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|112,693,685.79|
|19,395,823.41|
|7,906,996.32|
|482,332.56|
|9,368,239.81|
|-134,150.30|
|9,897,265.22|
|-3,141,816.43|
|7,745,477.00|
|-23,047,819.73|
|266,523,398.99|
|360,676,187.63|
|768,365,620.27|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|2,263,834,899.87|
|1,587,478,285.02|
|676,356,614.85|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|2,263,834,899.87|
|2,221,023.86|
|2,241,068,492.71|
|20,545,383.30|
|2,263,834,899.87|

42.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|110,361,293.93|6.1190|
|181,505.60|7.4556|
|2.75|9.5455|
|531,717,337.72|0.0114|
|19,095,501.21|6.1190|
|6,037,245.83|6.1190|
|509,340,621.69|0.0114|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|19,348,759.87|6.1190|
|15,710,871.93|6.1190|
|6,747,816.51|6.1190|
|637,482,897.98|0.0114|
|397,833,288.00|0.0114|

（2）境外经营实体
本公司境外子公司中国-多哥有限公司以当地币西郎作为记账本位币，主要经营地在多哥洛美。
七、合并范围的变化
本年合并范围未发生变化。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|多哥-洛美|多哥-洛美|制造业|100.00|100.00|
|中国-大连|中国-大连|对外贸易|89.77|89.77|

司
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|10.23|-683,097.68||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|66,548,891.54|9,349,851.12|75,898,742.66|2,971,489.10||

（续表1）
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|68,167,217.62|9,716,045.75|77,883,263.37|3,625,513.14||

（续表2）
本年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|14,489,787.83|-6,677,396.67|-6,677,396.67|

（续表3）
上年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|111,595,108.25|-5,528,947.46|-5,528,947.46|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.不重要的合营企业或联营企业的情况
（1）、中吉纸业股份公司：因欠缴当地社会保险金，2014年 6月 27日已被吉尔吉斯楚河州区际法院判决破产。由于中吉纸业股份公司破产清算程序尚未履行完毕，故本公司未对相关财务挂账做结转或是核销处理。另外，中吉纸业股份公司近年来一直无法正常生产经营，无专人留守，本公司无法获取其相关的财务数据。
（2）、北京中成越洋软件技术公司：因其经营状况不佳，双方股东于2009年5月到8月对其进行了清算，办理了税务注销手续，并于本年度内完成了该公司的工商注销登记。
考虑该投资已无法收回，本年经履行审批程序已进行了账务核销处理，详见本附注“十六、7（4）债权债务核销事项”说明。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元及成套设备出口业务当地国货币有关，本集团的的成套设备进出口和贸易业务主要以美元进行计价销售，部分采购采取经营业务所在国的当地币计价，除此之外，本集团的其它业务活动以人民币计价结算。于2014年12月31日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
货币资金-美元 675,300,757.56 514,547,099.45
||
|-|
|1,353,233.15|
|6,061,577.65|
|26.25|
|116,845,371.90|
|36,941,907.22|
|5,793,039.52|
|118,395,061.62|
|96,134,825.35|
|41,289,889.23|
|7,250,479.33|
|4,524,799.05|

上述数据均为按照当期期末外币与人民币汇率中间价折算成的人民币金额，单位为人民币元。
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2）利率风险
本公司截止资产负债表日，无银行借款，暂时不存在利率风险。
3）价格风险
本集团以市场价格进行成套设备进出口及贸易业务，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2014年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括货币资金、应收账款和其他应收款、长期应收款。
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团内部制定了专项内控制度和流程严格控制合同收款，对于非
即期收款业务，逐笔审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此
外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：117,678,867.04元。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团虽目前没有银行借款，但同样与金融机构保持了密切的沟通，且获得了充足的授信额度，减低流动性风险。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2014年12月31日金额：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|2,263,834,899.87||||
|105,688,421.38||370,877.76||
|41,581,101.38|1,892,541.56|435,650.56||
|111,602,063.30||||
|304,127,011.54|23,934,282.14|366,232.69|85,331.41|
|65,204,803.91|34,292,379.87|7,338,452.48||
|54,938,319.56||||
||||4,524,799.05|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|汇率变动|2014年度|||
||对净利润的影响|对所有者权益的影响|对净利润的影响|
|对人民币升值5%|30,430,911.82|30,430,911.82|18,993,523.3|
|对人民币贬值5%|-30,430,911.82|-30,430,911.82|-18,993,523.3|

(2)利率风险敏感性分析
本集团不存在银行借款，暂无利率风险。
九、公允价值的披露
本集团本年度无以公允价值计量的资产和负债项目。
十、 关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|中国北京|对外经济援助项目和一般物资援助|101,400万元|47.72|
|中国北京|综合性投资公司|1,947,051万元|47.72|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|101,400万元|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|141,252,133.00|148,252,133.00|47.72|

 2.本公司的子企业情况
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司的合营或联营企业详见本附注“八、2.不重要的合营企业或联营企业的情况”相关内容。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
中国成套设备进出口云南股份有限公司 同一母公司、参股公司
中国成套设备进出口广州股份有限公司 同一母公司、参股公司
中成国际运输有限公司 同一母公司、参股公司
国投财务有限公司 同一实际控制人控制
中成海达进出口有限公司 同一母公司、同一实际控制人控制
中国成套设备进出口香港公司 同一母公司、同一实际控制人控制
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|海运费|5,449,941.27|
|出口古巴货物采购|9,624,497.61|
|房租|2,750,000.00|
|代理费|25,159.72|
|—|17,849,598.60|

（2）出售商品/提供劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售可可豆、芝麻|11,785,632.58|
|—|11,785,632.58|

 2.资金结算
本公司 2009年度根据国家开发投资公司的要求，在国投财务有限公司开立了内部结算账户，通过国投财务有限公司办理存款、贷款及资金结算等业务。账户的所有权、使用权和收益权不变，在存款额度内自主使用资金。国投财务有限公司按不低于人民银行同期存款利率向公司支付利息。本公司本年及上年度与国投财务有限公司发生的存款利息收入明细如下：
||
|-|
|本年发生额|
|11,021,562.03|

本公司在国投财务有限公司存款余额：
||
|-|
|年末金额|
|356,636,114.62|

 3.商标使用许可
根据中成集团与本公司签定的《服务商标使用许可协议》，中成集团同意本公司及本公司直接或间接控制的任何个人公司、合伙社团、其他实体或组织在其所从事的许可活动中永久无偿使用中成集团持有的服务商标“COMPLANT”及与服务商标有关的商号名
称、服务标志、经营方法和管理经验。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 代理
根据中成集团与本公司签定的《代理协议》，中成集团在进出口业务、经援项目及其他本公司所许可的业务范围内，在获得本公司的书面确认后，无偿代理本公司签署与上述业务有关的一切经济协议，并代理进行与上述协议有关的一切索赔与诉讼。
5.关联租赁情况
公司承租情况：
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|本公司|房屋|2,750,000.00|

6.关联担保及关联方资金拆借情况
本公司无关联担保及关联方资金拆借情况。
7.关联方资产转让情况
|||
|-|-|
|交易类型|本年发生额|
|购买苏丹汤布尔糖厂成套项目|8,515,915.87|

（二）关联方往来余额
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|中吉纸业股份公司|5,097,049.72|5,097,049.72|5,078,640.70|
|中吉纸业股份公司|4,977,397.57|4,977,397.57|4,959,420.69|
|中成国际运输有限公司|187,955.31|||
|中成海达进出口有限公司|283,169.88||283,169.88|
|中国成套设备进出口香港公|||1,897,794.99|
|司中 成国际运输有限公司|420,395.74||228,579.31|
|国投财务公司|230,117.16||1,205,701.52|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|中成国际运输有限公司||
|中成集团|11,368,624.25|
|中成国际工程发展公司|11,280.00|
|中吉纸业股份公司|14,180.81|

十一、股份支付
本公司本年度无股份支付事项。
十二、或有事项
本集团本年度无需披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
1．重大承诺事项
1）已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截止年末，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计 71,033.00万元，具体情况如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|合同金额|已付金额|未付金额|预计投资期间|
|287,749.00|235,044.00|52,705.00|2012-2016|
|81,163.00|62,835.00|18,328.00|2012-2015|
|368,912.00|297,879.00|71,033.00|—|

2）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
本公司之子公司中国-多哥公司目前经营的多哥糖联租赁合同自2007年7月1日起，租赁期10年，到期后如不提出退租要求，按照合同规定将默示继续租赁10年。租金以当地币西朗支付，第一个租赁期内每年租金 1.9亿西朗，第二个租赁期每年租金 1.95亿西朗，截至2014年12月31日（T），未来需支付租金明细如下：
期间 经营租赁
T+1年 2,393,276.55T+2年 2,393,276.55T+3年 1,196,638.28
5,983,191.38
合计
3）其他重大财务承诺
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截止2014年12月31日，本公司尚未结清的保函及信用证明细如下：
单位：万元
|||
|-|-|
|开立币种|未结清金额（原币）|
|美元|1,124.74|
|人民币|5,538.16|
|埃塞比尔|31,431.51|
|美元|167.85|
|欧元|141.57|

2．除上述承诺事项外，截止2014年12月31日，本集团无其他重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
项目 内容
拟分配的利润或股利 拟按照10派4元进行现金分红
2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1.前期差错更正和影响
本集团本年度无需披露的前期差错更正事项。
2.债务重组
本集团本年度无需披露的债务重组事项。
3.资产置换
本集团本年度无需披露的资产置换事项。
4.年金计划
自 2014年 1月 1日起，本公司建立企业年金制度。企业年金制度经公司第六届董事会第七次会议审议通过,年金缴费实行员工个人自愿参加，企业缴费和个人缴费相结合的原则，企业年金基金委托第三方法人机构进行管理。
5.终止经营
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团本年度无需披露的终止经营事项。
6.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2个报告分部，这些报告分部是以主要业务类型为基础确定的。本集团成套设备进出口业务占比大，故将成套设备进出口业务做为一个单独的报告分部，其他业务合并做为一个报告
分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）本年度报告分部的财务信息
||||
|-|-|-|
|成套设备进出口|其他|分部间抵销|
|2,326,815,180.35|211,144,110.13||
|2,326,815,180.35|211,144,110.13||
|2,045,659,533.10|179,231,707.57||
|2,045,659,533.10|179,231,707.57||
|2,492,127,072.41|427,511,337.48||
|1,718,829,837.01|198,151,839.68||

 7.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）上海钢贸业务纠纷进展情况
针对上海钢贸业务纠纷，本公司积极采取各种措施，以进一步保护公司利益，最大限度地挽回或降低损失。
2013年9月26日，公司就上述事项向广东省中山市第一人民法院提起代位权诉讼，2014年3月26日，法院一审判决，驳回上海分公司的诉讼请求。2014年4月，本公司提起上诉，中山市第一人民法院分别于2014年6月24日和9月12日开庭进行了审理，2014年 11月 5日，法院做出二审判决，驳回上海分公司的上诉，维持原判，公司目前正在研究下一步拟采取的措施。
2013年 12月 10日，针对上海月洋钢铁有限公司转让所持对中山市汤臣房地产公司
中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
出资的行为（向郑华金转让中山汤臣房地产开发有限公司90%股权的行为及向郑树海转让其余10%股权的行为），上海分公司向上海市宝山区人民法院提起撤销权诉讼，并提出财产保全申请。2013年 12月 27日，宝山区法院受理本案，但因起诉书未直接送达对方当事人，法院采取了公告送达，该案已于2015年1月26日开庭审判，但尚未宣判。
本年度，上海分公司公司以其持有上海高桥钢材市场经营管理有限公司提货凭证，其中涉及钢材价款 2,300,999.68元尚未支付为由，起诉上海高桥钢材市场经营管理有限公司、上海远南物流有限公司、吴细珍、周慧佺仓储合同纠纷案件，该案经审理后调解结案。
四名被告未按《调解书》内容如期支付欠款，上海分公司已向法院申请执行。
（2）天津分公司租赁业务纠纷
本公司之天津分公司于2010年1月12日与天津市津辰钢材市场有限公司（以下简称津辰公司）签定房屋、土地租赁协议。租期为2010年1月1日至2019年12月31日至，租金分为土地和房屋两部分，自2013年8月起，津辰公司开始拖欠天津分公司租金。2015年1月5日，天津分公司就上述事项正式向天津市第一中级人民法院递交了起诉状，天津市第一中级人民法院于2015年1月16日受理了该案，目前，该案尚未开庭审理。
（3）大连子公司停业安置事项
2014年 12月 8日，本公司之子公司大连中成进出口有限公司 2014年第四届董事会第五次会议审议、第二次临时股东会批准通过了《关于大连中成进出口有限公司拟停业并安置职工的议案》，依据职工安置方案及相关法律依据，测算职工安置费共计 534.69万元计入大连中成进出口有限公司当期管理费用。
（4）债权债务核销事项
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、公司资产减值准备计提及核销管理办法》等规定，经公司 2014年 12月 10日召开的第六届董事会第八次会议、第六届监事会第六次会议审议，2014年 12月 26日第三次临时股东大会批准通过了关于“公司债权、债务及长期投资等遗留事项核销的请示”，批准核销该已全额计提减值准备的各类资产挂账共计 46,874,595.71元，其中：应收账款 2,945,902.72元，其他应收款34,897,398.63元，长期应收款7,321,693.01元，预付账款154,800.00元，长期股权投资1,271,545.38元，存货283,255.97元，同时，股东大会同意将公司确实不需支付的应付账款、其他应付款账面原值共计2,651,975.89元转入营业外收入。
（5）股权收购
2014年 12月 10日公司第六届董事会第八次会议审议通过了《关于拟收购中成乌干达工程贸易有限公司股权的议案》，同意以521.29万元人民币收购本公司控股股东中成集
中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
团之全资子公司-中成乌干达工程贸易有限公司100%的股权。本次收购尚需要得到最终控制方中成集团唯一股东国家开发投资公司的批准。截止 2014年 12月31日，本项收购尚在审批过程中。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|120,876,459.50|100.00|11,130,761.50|9.21|
|120,876,459.50|100.00|11,130,761.50|—|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|23,380,873.51|100.00|8,731,866.81|37.35|

中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|23,380,873.51|100.00|8,731,866.81|—|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|111,250,969.86|5,562,548.48|
|497,352.32|248,676.16|
|5,319,536.86|5,319,536.86|
|117,067,859.04|11,130,761.50|

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备5,408,881.06元。
（3）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,945,902.72其中重要的应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款及代垫款|996,151.82|马里药厂已经倒闭，无力还款，长期未能收回。|详见“十六、7（4）债权债务核销事项”说明|
|货款|949,459.37|货款,双方有争议,协商未果,长期无法收回|同上|
|货款|834,566.97|货款,双方有争议,协商未果,长期无法收回|同上|
|货款|143,643.15|货款,双方有争议,协商未果,长期无法收回|同上|
|货款|22,081.41|有争议货款，对方拒付，|同上|

中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|||协商未果，长期无法收回。||
|—|2,945,902.72|—|—|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|111,250,969.86|1年以内|92.04|
|5,097,049.72|5年以上|4.22|
|497,352.32|3-4年|0.41|
|222,487.14|5年以上|0.18|
|3,808,600.46|1年以内|3.15|
|120,876,459.5|—|—|

 2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|105,187,394.66|100.00|6,851,540.61|6.51|
|105,187,394.66|100.00|6,851,540.61|—|

（续表）
年初余额
类别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|32,039,538.53|30.42|32,039,538.53|100.00|
|73,283,730.06|69.58|8,562,355.50|11.68|
|105,323,268.59|100.00|40,601,894.03|—|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|29,886,819.85|1,494,340.99|
|1,934,397.86|193,439.78|
|603,207.57|180,962.27|
|5,400.00|5,400.00|
|32,429,825.28|1,874,143.04|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|68,242,838.85|4,977,397.57|
|2,631,844.89||
|1,882,885.64||
|72,757,569.38|4,977,397.57|

注：上述应收关联方款项坏账准备余额为以前年度全额计提坏账准备的应收中吉纸业股份公司挂账款项。
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提坏账准备金额1,147,045.21元。
（3）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 34,897,398.63其中重要的其他应收款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|03石油债|32,039,538.53|大鹏证券已破产清算,余款无法收回。|详见“十六、7（4）债权债务核销事项”说明|
|与国外公司合作款项|813,205.71|合作公司已停产,长期无法收回。|同上|
|投资托管费|562,345.00|此为托管原关联公司-越洋软件托管费,现越洋软件已清算注销,多次协商,长期未收回。|同上|
|投资款|460,737.15|为 1992 年投资霍尔果斯土地款,后效益不佳,土地国家收回,此为投资损失部分。|同上|
|垫付的开办费|400,000.00|本公司参与保险公司开办费,后保险公司未获成立,开办费损失。|同上|
|改制员工欠款|187,332.05|员工欠款,现员工远走国外,无法联系,无法收回。|同上|
|垫付款|183,615.97|垫付款催要协商未果,长期无法收回。|同上|
|投资款|134,318.97|公司出资成立帕兰特公司,后帕兰特公司经营不善,清算注销,此为投资损失部分。|同上|
|购货款|100,000.00|购货款,货有缺陷退回,但对方无力全部归还货款,此为部分货款损失。|同上|
|应赔偿钢材丢失款|15,455.25|购货款,货有缺陷退回,但对方无力全部归还货款,此为部分货款损失。|同上|

中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|押金|850.00|原有关部门出入证押金,后部门撤销,押金无法收回。|同上|
|—|34,897,398.63|—|—|

（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|98,327,111.45|
|1,882,885.64|
|4,977,397.57|
|105,187,394.66|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|代垫采购款|11,939,193.81|1年以内|23.28|
|代垫采购款|8,554,674.68|1年以内|8.13|
|代垫投资款|4,977,397.57|5年以上|4.73|
|备用金|4,268,945.11|1-2年|4.06|
|代垫采购款|62,794,316.09|1-4年|59.70|
|—|92,534,527.26|—|87.97|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|63,687,986.30||63,687,986.30|63,687,986.30||
|37,124,992.00|37,124,992.00||38,396,537.38|38,396,537.38|
|100,812,978.30|37,124,992.00|63,687,986.30|102,084,523.68|38,396,537.38|

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|50,001,890.00|||50,001,890.00||
|13,686,096.30|||13,686,096.30||
|63,687,986.30|||63,687,986.30||

（3）对联营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他减少||
|37,124,992.00|||||||||37,124,992.00|
|1,271,545.38||||||||1,271,545.38||
|38,396,537.38||||||||1,271,545.38|37,124,992.00|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,459,184,600.07|2,162,572,112.12|1,378,064,323.80|
|1,057,165.93|203,939.60||
|2,460,241,766.00|2,162,776,051.72|1,378,064,323.80|

 5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|2,950,000.00|
|10,080,732.33|
|13,030,732.33|

十七、财务报告批准
本财务报告于2015年3月27日由本公司董事会批准报出。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2014年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|134,150.30|
|3,639.60|

8 3
中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|2,618,287.56|
|2,756,077.46|
|689,019.36|
|2,067,058.10|
|2,067,058.10|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团 2014年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|11.53|0.3831|
|11.31|0.3761|

3.会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014年发布的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013年 1月 1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||
|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|
|865,196,593.88|1,587,478,285.02|
|18,000,000.00||
|22,942,643.03|5,845,443.97|
|188,121,451.20|553,044,323.81|
|299,528.79|1,335,831.31|
||228,579.31|

中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|
|51,256,736.96|22,364,260.80|
|180,839,203.60|74,484,858.44|
|1,326,656,157.46|2,244,781,582.66|
|4,309,136.34|4,309,136.34|
|169,282,494.85|68,906,651.86|
|81,742,596.57|81,542,619.15|
|3,842,077.68|1,878,939.72|
|4,201.95||
|18,700,315.26|18,222,242.36|
|24,837,067.02|28,781,888.20|
|36,480,971.58|41,488,813.20|
|339,198,861.25|245,130,290.83|
|1,665,855,018.71|2,489,911,873.49|
|40,000,000.00||
|68,508,032.46|232,027,477.56|
|642,144,630.94|1,197,417,387.34|
|5,323,884.03|42,933,200.51|

中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|
|-22,756,368.04|-14,286,873.04|
|20,480,638.71|47,925,341.27|
|753,700,818.10|1,506,016,533.64|
|4,679,589.89|4,555,034.40|
|4,679,589.89|4,555,034.40|
|758,380,407.99|1,510,571,568.04|
|295,980,000.00|295,980,000.00|
|442,026,498.22|442,026,498.22|
|1,346,183.76|1,383,124.86|
|92,136,849.51|102,163,579.04|
|67,822,900.04|130,190,535.47|
|899,312,431.53|971,743,737.59|
|8,162,179.19|7,596,567.86|
|907,474,610.72|979,340,305.45|
|1,665,855,018.71|2,489,911,873.49|

中成进出口股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
中成进出口股份有限公司二○一五年三月二十七日