陕西柴油机重工有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2016]01360057号
目 录
一、审计报告
························································································ 1二、已审财务报表
1、合并资产负债表
·············································································· 32、合并利润表
····················································································· 53、合并现金流量表
·············································································· 64、合并所有者权益变动表
······································································· 75、资产负债表
····················································································· 106、利润表
···························································································· 127、现金流量表
····················································································· 138、所有者权益变动表·········································································· 149、财务报表附注
·················································································· 17
合并资产负债表
编制单位：陕西柴油机重工有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释|2015年10月31日|2014年12月31日|
|六、1|504,134,490.50|454,072,235.89|
|六、2|34,953,110.00|12,573,830.00|
|六、3|726,731,797.32|1,185,713,429.05|
|六、4|459,827,949.37|829,836,016.57|
|六、5|30,493,565.98|37,094,771.87|
|六、6|1,343,943,336.56|1,012,605,120.16|
|六、7|7,903,164.98|2,892,204.07|
||3,107,987,414.71|3,534,787,607.61|
|六、8|15,000,000.00|15,000,000.00|
|六、9|53,699,355.90|50,474,871.10|
|六、10|453,515,520.00|478,265,766.37|
|六、11|624,655,769.90|580,597,217.06|
|六、12|5,732,791.53|4,288,959.86|
|六、13|12,608,293.03|5,201,230.12|
|六、14|67,600.00|114,400.00|
|六、15|460,679.90|18,814,989.73|
|六、16|141,902,514.50|162,075,742.48|
||1,307,642,524.76|1,314,833,176.72|
||4,415,629,939.47|4,849,620,784.33|

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表续
( )
编制单位：陕西柴油机重工有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释|2015年10月31日|2014年12月31日|
|六、17|1,010,000,000.00|1,080,000,000.00|
|六、18|30,773,103.72|128,797,810.26|
|六、19|595,008,761.38|641,329,763.84|
|六、20|315,447,224.01|314,677,762.12|
|六、21|44,272,633.17|29,613,367.37|
|六、22|6,232,809.88|9,273,457.04|
||9,894,232.21||
|六、23||834,695.95|
|六、24|235,087,749.29|243,443,383.56|
|六、25|25,250,000.00|167,740,000.00|
||2,271,966,513.66|2,615,710,240.14|
|六、26|1,050,000,000.00|851,000,000.00|
|六、27|112,010,000.00|65,450,000.00|
|六、28|387,794,505.68|308,245,936.05|
||1,549,804,505.68|1,224,695,936.05|
||3,821,771,019.34|3,840,406,176.19|
|六、29|606,028,677.08|606,028,677.08|
|六、30|142,143,931.47|138,570,804.65|
|六、31|-3,890,000.00|-2,286,500.00|
|六、32|7,484,839.97|5,194,578.29|
|六、33|33,893,559.05|33,893,559.05|
|六、34|-195,029,775.67|219,034,783.39|
||590,631,231.90|1,000,435,902.46|
||3,227,688.23|8,778,705.68|
||593,858,920.13|1,009,214,608.14|
||4,415,629,939.47|4,849,620,784.33|

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并 利润表
|||||
|-|-|-|-|
||||金额单位：人民币元|
||注释|2015年1-10月|2014年度|
||六、35|575,314,921.47|1,410,695,698.04|
||六、35|575,314,921.47|1,410,695,698.04|
|||992,963,443.11|1,415,439,579.78|
||六、35|556,237,687.41|1,072,772,630.13|
||六、36|2,362,646.61|3,740,905.67|
||六、37|32,985,617.63|29,225,596.20|
||六、38|257,679,312.39|189,409,632.90|
||六、39|85,169,664.62|106,114,851.92|
||六、40|58,528,514.45|14,175,962.96|
||六、41|197,148.23|1,582,019.59|
||六、41|33,448.23|121,019.59|
|||-417,451,373.41|-3,161,862.15|
||六、42|24,394,292.62|9,787,632.29|
|其中：非流动资产处置利得|六、42|385,442.32||
||六、43|1,610,888.24|557,179.86|
|其中：非流动资产处置损失|六、43|402,482.11|138,050.78|
|||-394,667,969.03|6,068,590.28|
||六、44|20,161,052.62|2,814,407.47|
|||-414,829,021.65|3,254,182.81|
|||-414,064,559.06|3,091,466.47|
|||-764,462.59|162,716.34|
|||-1,603,500.00|-2,286,500.00|
|||-1,603,500.00|-2,286,500.00|
|||-1,603,500.00|-2,286,500.00|
|||-1,603,500.00|-2,286,500.00|
|||-416,432,521.65|967,682.81|
|||-415,668,059.06|804,966.47|
|||-764,462.59|162,716.34|

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
||||
|-|-|-|
|||金额单位：人民币元|
|注释|2015年1-10月|2014年度|
||935,027,848.97|1,161,219,436.85|
||3,573,126.82|1,473,900.00|
|六、45|23,840,036.15|36,517,274.27|
||962,441,011.94|1,199,210,611.12|
||488,413,399.20|992,144,058.65|
||188,789,953.45|219,590,729.27|
||27,980,060.19|32,270,850.84|
|六、45|63,125,356.17|58,204,728.65|
||768,308,769.01|1,302,210,367.41|
||194,132,242.93|-102,999,756.29|
||163,700.00|1,461,000.00|
||12,500.00||
|六、45|65,795,598.87|45,673,942.68|
||65,971,798.87|47,134,942.68|
||45,505,483.58|110,084,325.31|
|六、45|5,439,488.46||
||50,944,972.04|110,084,325.31|
||15,026,826.83|-62,949,382.63|
||1,311,000,000.00|2,095,000,000.00|
|六、45||1,407,820.32|
||1,311,000,000.00|2,096,407,820.32|
||1,342,000,000.00|1,894,000,000.00|
||78,173,985.66|106,062,175.53|
|六、45|104,000.00|60,000.00|
||1,420,277,985.66|2,000,122,175.53|
||-109,277,985.66|96,285,644.79|
|||-2,669.50|
||99,881,084.10|-69,666,163.63|
||351,444,418.41|421,110,582.04|
||451,325,502.51|351,444,418.41|

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：陕西柴油机重工有限公司 金额单位：人民币元2015年1-10月
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|少数股东权益|
||优先股|永续债|其他|||||||||
|606,028,677.08||||138,570,804.65||-2,286,500.00|5,194,578.29|33,893,559.05||219,034,783.39|8,778,705.68|
|606,028,677.08||||138,570,804.65||-2,286,500.00|5,194,578.29|33,893,559.05||219,034,783.39|8,778,705.68|
|||||3,573,126.82||-1,603,500.00|2,290,261.68|||-414,064,559.06|-5,551,017.45|
|||||||-1,603,500.00||||-414,064,559.06|-764,462.59|
|||||3,573,126.82|||||||-4,786,554.86|
|||||3,573,126.82|||||||-4,786,554.86|
||||||||2,290,261.68|||||
||||||||4,034,907.86|||||
||||||||1,744,646.18|||||
|606,028,677.08||||142,143,931.47||-3,890,000.00|7,484,839.97|33,893,559.05||-195,029,775.67|3,227,688.23|

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：陕西柴油机重工有限公司 金额单位：人民币元2014年度
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|少数股东权益|
||优先股|永续债|其他|||||||||
|606,028,677.08||||137,096,904.65|||1,825,099.71|33,543,614.62||217,127,957.30|8,615,989.34|
|606,028,677.08||||137,096,904.65|||1,825,099.71|33,543,614.62||217,127,957.30|8,615,989.34|
|||||1,473,900.00||-2,286,500.00|3,369,478.58|349,944.43||1,906,826.09|162,716.34|
|||||||-2,286,500.00||||3,091,466.47|162,716.34|
|||||1,473,900.00||||||||
|||||1,473,900.00||||||||
|||||||||349,944.43||-1,184,640.38||
|||||||||349,944.43||-349,944.43||
|||||||||||-834,695.95||
||||||||3,369,478.58|||||
||||||||5,285,165.59|||||
||||||||1,915,687.01|||||
|606,028,677.08||||138,570,804.65||-2,286,500.00|5,194,578.29|33,893,559.05||219,034,783.39|8,778,705.68|

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表（三）
编制单位：陕西柴油机重工有限公司 金额单位：人民币元2013年度
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|少数股东权益|
||优先股|永续债|其他|||||||||
|606,028,677.08||||136,257,505.65||||33,138,825.38||214,785,570.43|9,196,115.65|
|606,028,677.08||||136,257,505.65||||33,138,825.38||214,785,570.43|9,196,115.65|
|||||839,399.00|||1,825,099.71|404,789.24||2,342,386.87|-580,126.31|
|||||||||||3,763,254.94|-580,126.31|
|||||839,399.00||||||||
|||||839,399.00||||||||
|||||||||404,789.24||-1,420,868.07||
|||||||||404,789.24||-404,789.24||
|||||||||||-1,016,078.83||
||||||||1,825,099.71|||||
||||||||5,235,385.70|||||
||||||||3,410,285.99|||||
|606,028,677.08||||137,096,904.65|||1,825,099.71|33,543,614.62||217,127,957.30|8,615,989.34|

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资产负债表
编制单位：陕西柴油机重工有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释|2015年10月31日|2014年12月31日|
||483,404,640.95|430,746,071.23|
||34,953,110.00|12,573,830.00|
|十二、1|725,698,618.18|1,177,616,748.98|
||459,519,261.38|827,683,499.18|
|十二、2|30,431,727.98|36,459,217.11|
||1,343,306,383.47|1,009,699,770.73|
||7,886,925.95|2,832,889.11|
||3,085,200,667.91|3,497,612,026.34|
||15,000,000.00|15,000,000.00|
|十二、3|94,249,355.90|94,215,907.67|
||448,275,829.07|469,553,722.18|
||623,932,246.23|579,989,613.39|
||250,976.24|366,319.27|
||12,608,293.03|4,575,383.49|
||67,600.00|114,400.00|
|||18,777,552.29|
||141,902,514.50|162,075,742.48|
||1,336,286,814.97|1,344,668,640.77|
||4,421,487,482.88|4,842,280,667.11|

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
资产负债表续
( )
编制单位：陕西柴油机重工有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释|2015年10月31日|2014年12月31日|
||1,010,000,000.00|1,080,000,000.00|
||30,773,103.72|128,797,810.26|
||605,316,404.54|644,510,367.00|
||313,846,466.58|314,161,812.75|
||41,744,069.67|26,934,229.22|
||5,744,291.28|8,623,633.08|
||9,894,232.21||
|||834,695.95|
||234,916,329.52|243,247,946.23|
||25,250,000.00|167,740,000.00|
||2,277,484,897.52|2,614,850,494.49|
||1,050,000,000.00|851,000,000.00|
||112,010,000.00|65,450,000.00|
||387,794,505.68|308,240,936.05|
||1,549,804,505.68|1,224,690,936.05|
||3,827,289,403.20|3,839,541,430.54|
||606,028,677.08|606,028,677.08|
||141,896,145.84|138,425,568.65|
||-3,890,000.00|-2,286,500.00|
||6,656,229.77|4,691,353.41|
||33,893,559.05|33,893,559.05|
||-190,386,532.06|221,986,578.38|
||594,198,079.68|1,002,739,236.57|
||4,421,487,482.88|4,842,280,667.11|

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
|||||
|-|-|-|-|
||||金额单位：人民币元|
||注释|2015年1-10月|2014年度|
||十二、4|569,358,403.13|1,391,429,783.70|
||十二、4|551,429,913.22|1,059,916,220.04|
|||2,222,883.39|3,399,748.95|
|||31,890,370.91|28,562,496.46|
|||254,893,500.87|183,944,920.32|
|||85,370,258.92|106,339,020.81|
|||58,436,207.70|14,140,293.58|
||十二、5|197,148.23|1,631,301.02|
|||33,448.23|170,301.02|
|||-414,687,583.65|-3,241,615.44|
|||24,394,292.62|9,787,632.29|
|其中：非流动资产处置利得||385,442.32||
|||1,609,252.38|476,492.99|
|其中：非流动资产处置损失||402,450.11|70,973.89|
|||-391,902,543.41|6,069,523.86|
|||20,470,567.03|2,520,798.10|
|||-412,373,110.44|3,548,725.76|
|||-1,603,500.00|-2,286,500.00|
|||-1,603,500.00|-2,286,500.00|
|||-1,603,500.00|-2,286,500.00|
|||-413,976,610.44|1,262,225.76|

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
||||
|-|-|-|
|||金额单位：人民币元|
|注释|2015年1-10月|2014年度|
||921,242,297.21|1,154,229,959.40|
||3,470,577.19|1,403,200.00|
||23,590,456.05|34,139,515.04|
||948,303,330.45|1,189,772,674.44|
||479,726,053.29|970,472,323.65|
||184,011,685.04|211,188,984.07|
||26,334,408.88|29,844,254.47|
||61,621,965.20|53,429,353.30|
||751,694,112.41|1,264,934,915.49|
||196,609,218.04|-75,162,241.05|
||163,700.00|1,461,000.00|
||12,500.00||
||65,795,598.87|45,673,942.68|
||65,971,798.87|47,134,942.68|
||45,386,143.58|108,973,883.10|
||5,439,488.46||
||50,825,632.04|108,973,883.10|
||15,146,166.83|-61,838,940.42|
||1,311,000,000.00|2,095,000,000.00|
|||1,407,820.32|
||1,311,000,000.00|2,096,407,820.32|
||1,342,000,000.00|1,894,000,000.00|
||78,173,985.66|106,062,175.53|
||104,000.00|60,000.00|
||1,420,277,985.66|2,000,122,175.53|
||-109,277,985.66|96,285,644.79|
|||-2,669.50|
||102,477,399.21|-40,718,206.18|
||328,118,253.75|368,836,459.93|
||430,595,652.96|328,118,253.75|

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（一）
编制单位：陕西柴油机重工有限公司 金额单位：人民币元2015年1-10月
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
||优先股|永续债|其他||||||||
|606,028,677.08||||138,425,568.65||-2,286,500.00|4,691,353.41|33,893,559.05||221,986,578.38|
|606,028,677.08||||138,425,568.65||-2,286,500.00|4,691,353.41|33,893,559.05||221,986,578.38|
|||||3,470,577.19||-1,603,500.00|1,964,876.36|||-412,373,110.44|
|||||||-1,603,500.00||||-412,373,110.44|
|||||3,470,577.19|||||||
|||||3,470,577.19|||||||
||||||||1,964,876.36||||
||||||||3,686,581.86||||
||||||||1,721,705.50||||
|606,028,677.08||||141,896,145.84||-3,890,000.00|6,656,229.77|33,893,559.05||-190,386,532.06|

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
所有者权益变动表（二）
编制单位：陕西柴油机重工有限公司 金额单位：人民币元2014年度
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
||优先股|永续债|其他||||||||
|606,028,677.08||||137,022,368.65|||1,547,612.12|33,543,614.62||219,622,493.00|
|606,028,677.08||||137,022,368.65|||1,547,612.12|33,543,614.62||219,622,493.00|
|||||1,403,200.00||-2,286,500.00|3,143,741.29|349,944.43||2,364,085.38|
|||||||-2,286,500.00||||3,548,725.76|
|||||1,403,200.00|||||||
|||||1,403,200.00|||||||
|||||||||349,944.43||-1,184,640.38|
|||||||||349,944.43||-349,944.43|
|||||||||||-834,695.95|
||||||||3,143,741.29||||
||||||||4,882,925.34||||
||||||||1,739,184.05||||
|606,028,677.08||||138,425,568.65||-2,286,500.00|4,691,353.41|33,893,559.05||221,986,578.38|

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
所有者权益变动表（三）
编制单位：陕西柴油机重工有限公司 金额单位：人民币元2013年度
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
||优先股|永续债|其他||||||||
|606,028,677.08||||136,257,505.65||||33,138,825.38||216,995,468.63|
|606,028,677.08||||136,257,505.65||||33,138,825.38||216,995,468.63|
|||||764,863.00|||1,547,612.12|404,789.24||2,627,024.37|
|||||||||||4,047,892.44|
|||||764,863.00||||404,789.24||-1,420,868.07|
|||||||||404,789.24||-404,789.24|
|||||||||||-1,016,078.83|
|||||764,863.00|||||||
||||||||1,547,612.12||||
||||||||4,726,010.27||||
||||||||3,178,398.15||||
|606,028,677.08||||137,022,368.65|||1,547,612.12|33,543,614.62||219,622,493.00|

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注陕西柴油机重工有限公司
2015年 1-10月、2014年度及 2013年度
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
陕西柴油机重工有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2003年12月 19日，系从原陕西柴油机厂改制分立的重点保军企业，隶属于中国船舶重工集团公司（以下简称“集团公司”）。2008年 3月，集团公司将其持有的本公司全部股权作价投入中国船舶重工股份有限公司（以下简称“股份公司”），本公司成为股份公司的全资子公司。2009年 12月、2010年 5月和 2010年 12月股份公司分别以货币资金 20,000万元、4,860万元、14,000万元对本公司增资，增资后公司注册资本为人民币 60,602.87万元。本公司法人营业执照注册号：610000100040135；法定代表人：奚国伟；注册地址：陕西省兴平市西城区。
本公司及子公司经营范围：船舶内燃机、内燃发电机组、内燃机及配件的研制、生产、技术咨询、维修、销售、服务；机电设备及造纸、石油、煤矿、冶金、电力、化工机械的设计、制造、安装、技术咨询、销售、服务和冷热加工；工业用氧气的生产销售；经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机电设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口业务。开展本企业进料加工和“三来一补”业务。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年 10月 31日、2014年 12月 31日以及 2013年 12月 31日的财务状况及 2015年 1-10月、2014年度以及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会„2012‟19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处臵对子公司股
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处臵子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注8、外币业务和外币折算方法
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 1,000万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析法组合 应收款项的账龄
融资保理应收款项组合 融资保理应收款项
合并范围内关联方组合 往来单位性质
投标保证金、备用金及职工借款组合 款项用途
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄分析法组合 按照账龄分析法计提坏账准备
融资保理应收款项组合 无需计提坏账准备
合并范围内关联方组合 无需计提坏账准备
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注投标保证金、备用金及职工借款组合 无需计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0.50 0.50
1-2年 5.00 5.00
2-3年 10.00 10.00
3-4年 20.00 20.00
4-5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：应收关联方款项；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品及其他等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价；以计划成本核算的存货，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将发出存货的计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按分次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处臵该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处臵组。如果处臵组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处臵组是资产组中的一项经营，则该处臵组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处臵组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处臵组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处臵后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处臵时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处臵后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处臵部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处臵后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处臵后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处臵部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处臵子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处臵价款与所处臵的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率 年折旧率(%)房屋建筑物 20-40 3%-5% 4.85--2.38
机器设备 12-16 3%-5% 8.08--5.94
电子设备 6-10 3%-5% 16.17--9.50运输设备 8-12 3%-5% 12.13--7.92其 他 8-15 3%-5% 12.13--6.33预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处臵状态或预期通过使用或处臵不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为原有离退休人员及原有遗属的补充退休后福利。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司商品包括军品柴油机、民品核电工程柴油机和民品柴油机，其中：军品柴油机按照销售合同中结点规定时间收取款项，发货后确认收入；民品核电工程柴油机按照销售合同中结点规定时间收取款项并开具发票，以开具发票时间确认收入；民品柴油机按照收取款项后发货时间确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处臵或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处臵计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
27、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及 16
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：金额单位：人民币元对2014年1月1日/2013年度相关财准则 会计政策变更的内容及其对本公司的 务报表项目的影响金额名称 影响说明 影响金额项目名称
增加+/减少-《企业会计
准则第 2号
长期股权投资 -15,000,000.00——长期股
见注1所述
权投资
可供出售金融
（2014年修
+15,000,000.00订）》
资产
预计负债
《企业会计 -74,960,000.00准则第9号
长期应付职工
+67,800,000.00——职工薪 见注2所述
薪酬
酬（2014年
修订）》 一年内到期的
+7,160,000.00非流动负债
注1：执行《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》之前，本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》后，本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。本公司采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理。
执行《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》之前，本公司对合营和联营企业因接受其他股东单方面增资而导致本公司所占股权比例稀释但所享有权
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注益份额增加，且仍对其保持共同控制或重大影响的情形，在权益法核算时，视同部分处臵该合营或联营企业股权，按新的持股比例确认归属于本公司的被投资单位增发股份导致的净资产增加份额，与应结转持股比例下降部分的长期股权投资账面价值之间的差额计入当期损益。执行《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》之后，本公司在权益法核算时，对于此类情形，将本公司在被投资企业净资产中所享有权益份额的增加额计入资本公积，该部分资本公积可在后续处臵该联营、合营企业股权时按比例或者全部转入处臵当期的投资收益。本公司采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理。
注2：执行《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》之前，对于辞退福利，在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。执行《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》后，辞退福利的会计政策详见附注四、20。
本公司采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理。
注3：《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》将其他综合收益划分为两类：(1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；(2)以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，同时规范了持有待售等项目的列报。本财务报表已按该准则的规定进行列报，并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整。
注4：《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安排、联营和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。采用《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》将导致企业在财务报表附注中作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露，并对可比年度财务报表的附注进行了相应调整。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（6）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注（7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
本公司按应纳税所得额的15%计缴，本公司之子公司按企业所得税
照应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的规定，本公司自2011年起至2020年，减按15%税率计缴企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2015年 1月1日，期末指2015年10月31日，本期指2015年1-10月。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 315,810.09 212,164.04银行存款 451,009,692.42 351,210,588.07其他货币资金 52,808,987.99 102,649,483.78合计 504,134,490.50 454,072,235.89
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注注：公司期末其他货币资金主要系存入银行承兑汇票保证金以及履约保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 34,953,110.00 12,573,830.00商业承兑汇票
合计 34,953,110.00 12,573,830.00（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 42,713,600.00
商业承兑汇票 430,000.00
合计 43,143,600.00
（3）期末已背书给其他方但尚未到期的商业承兑汇票情况（金额最大的前五项）是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注止确认
中国电子科技集团公司第
2015/9/21 2015/12/21 225,000.00 是
三十九研究所
西安北方光电科技防务有
2015/8/31 2016/2/29 120,000.00 是
限公司
中航飞机股份有限公司 2015/7/22 2016/1/22 85,000.00 是
合计 430,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
793,982,424.06 1 00.00 67,250,626.74 8 .47 7 26,731,797.32坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 793,982,424.06 1 00.00 67,250,626.74 8 .47 726,731,797.32（续）
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,234,168,441.93 1 00.00 48,455,012.88 3 .93 1 ,185,713,429.05坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 1,234,168,441.93 1 00.00 48,455,012.88 3 .93 1,185,713,429.05①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 296,438,068.79 1,474,586.59 0.501至2年 205,390,869.38 10,268,275.28 5.002至3年 130,224,190.79 13,022,419.08 10.003至4年 37,240,200.46 7,448,040.09 20.004至5年 11,186,031.39 5,593,015.70 50.005年以上 29,444,290.01 29,444,290.00 100.00合计 709,923,650.82 6 7,250,626.74 9.47②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）合并范围内关联方组合 84,058,773.24
合计 84,058,773.24
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 19,453,825.64元；本期收回或转回的坏账准备金额537,717.60元。
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
计提坏账准备单位名称 金额 年限 总额的比例
金额
（%）
中国船舶重工集团公司第七一
118,430,000.00 1-2年 14.92 59,166,073.30一研究所
中船重工（重庆）海装风电设
98,031,657.57 1年以内 12.35 490,158.29备有限公司
武昌船舶重工集团有限公司 72,700,000.00 1-2年 9.16
中国中原对外工程有限公司 55,487,200.00 1年以内 6.99 2,691,200.00哈尔滨电气国际工程有限责任
49,608,843.04 2-3年 6.25 4,960,884.30公司
合计 394,257,700.61 49.67 67,308,315.894、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)1年以内 35,909,011.67 7.81 675,391,329.46 81.391至2年 373,302,781.40 81.18 90,728,759.51 10.932至3年 9,044,516.12 1.97 16,049,530.82 1.933年以上 41,571,640.18 9 .04 47,666,396.78 5 .74合计 459,827,949.37 100.00 829,836,016.57 100.00注：本公司预付款项期末余额较期初余额减少44.57%，主要系前期预付材料及设备款项结算金额较大所致。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因中船重工物资贸易集团有 受同一最终控制
190,435,928.07 2年以内 尚未至结算期限公司 方控制
中国船舶重工国际贸易有 受同一最终控制
116,361,058.23 4年以内 尚未至结算期限公司 方控制
中国船舶重工集团公司第 受同一最终控制
38,055,000.00 2年以内 尚未至结算期七一一研究所 方控制
西安船舶材料成型有限公
联营企业 10,069,589.00 3年以上 尚未至结算期司
国网陕西省电力公司咸阳
供应商 8,908,833.72 1年以内 尚未至结算期供电公司
合计 363,830,409.02
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
32,390,926.02 7 9.15 1,897,360.04 5 .86 3 0,493,565.98账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
8,534,396.04 2 0.85 8 ,534,396.04 1 00.00 -提坏账准备的其他应收款
合计 40,925,322.06 1 00.00 10,431,756.08 2 5.49 30,493,565.98（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
40,783,190.72 1 00.00 3,688,418.85 9.04 3 7,094,771.87账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 40,783,190.72 100.00 3,688,418.85 9.04 37,094,771.87①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 10,000,000.00 50,000.00 0.501至2年
2至3年 320,000.00 32,000.00 10.003至4年 98,904.24 19,780.85 20.004至5年 576,934.53 288,467.27 50.005年以上 1,507,111.92 1,507,111.92 100.00合计 12,502,950.69 1 ,897,360.04 15.18
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注②组合中，采用投标保证金、备用金及职工借款组合计提坏账准备的其他应收款期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）投标保证金、备用金
19,887,975.33
及职工借款组合
合计 19,887,975.33
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
期末余额
(按单位）
账面金额 坏账准备 计提比例中国船舶工业贸易公司 4,310,144.41 4,310,144.41 100.00%翼城县明亮钢铁公司 3,058,683.80 3,058,683.80 100.00%中船工业物资总公司 1,165,567.83 1,165,567.83 100.00%合计 8,534,396.04 8,534,396.04
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,743,337.23元；本期收回或转回的坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金及职工备用金 8,759,323.77 10,314,202.57代职工及其他单位垫付款项 30,831,136.34 30,383,158.39其他 1,334,861.95 85,829.76合计 40,925,322.06 40,783,190.72（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末余单位名称 款项性质 期末余额 账龄 年末余额的比
额
例（%）
中国船舶重工集团公
往来款项 10,000,000.00 1年以内 24.43 50,000.00司第十二研究所
备用金 备用金 6,292,850.96 1年以内 15.38
陕柴专家公寓 水电费 5,449,408.48 1-5年 13.32 444,765.18陕柴兴中铸造材料厂 水电费 2,126,312.37 3年以上 5.20 1,758,721.71山西平阳重工机械有
往来款项 2,000,000.00 1年以内 4.89
限责任公司
合计 25,868,571.81 63.22 2,253,486.89
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注6、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 479,162,276.29 28,149,889.59 451,012,386.70在产品 767,754,050.44 2,512,917.65 765,241,132.79库存商品 86,949,950.48 2,206,261.94 84,743,688.54其他 42,946,128.53 42,946,128.53合计 1,376,812,405.74 32,869,069.18 1,343,943,336.56（续）
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 414,325,158.55 414,325,158.55在产品 439,888,534.47 439,888,534.47库存商品 115,327,578.28 115,327,578.28其他 43,063,848.86 43,063,848.86合计 1,012,605,120.16 1,012,605,120.16（2）存货跌价准备变动情况
本期增加数 本期减少数
项目 期初数 期末数计提 其他 转回数 转销数 其他
原材料 28,149,889.59 28,149,889.59在产品 2,512,917.65 2,512,917.65库存商品 2,206,261.94 2,206,261.94合计 3 2,869,069.18 32,869,069.187、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
留抵增值税进项税额 7 ,038,697.36 2 ,867,164.61保险费及其他 8 64,467.62 2 5,039.46合计 7,903,164.98 2,892,204.07
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 15,000,000.00 15,000,000.00其中：按公允价值计量的
按成本计量的 15,000,000.00 15,000,000.00现金流量套期工具
其他
合计 15,000,000.00 15,000,000.00（续）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 15,000,000.00 15,000,000.00其中：按公允价值计量的
按成本计量的 15,000,000.00 15,000,000.00现金流量套期工具
其他
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投资
账面余额 减值准备
单位持股
被投资单位 本期现金红利本期增本期减 本期增本期减
比例
期初 期末 期初 期末
加 少 加 少
（%）
中船重工科技投资发
3,000,000.00 3,000,000.00 0 .695
展有限公司
西安船舶工程研究院
10,000,000.00 10,000,000.00 1 6.36 163,700.00有限公司
中船重工物资贸易集
2,000,000.00 2,000,000.00 2 0.00
团西北有限公司
合计 15,000,000.00 15,000,000.00 163,700.00
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注9、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
减少 权益法下确认 其他综合 其他权益变追加投资
投资 的投资损益 收益调整 动一、合营企业
小计
二、联营企业
西安海科重工投资
2 1,520,939.11 3 90,091.21
有限公司
中船重工柴油机动
1 8,891,740.79 - 261,988.72
力有限公司
西安船舶材料成型
1 0,062,191.20 1 37,960.00
有限公司
西安竞奈尔能源科
- 232,614.26 3 ,191,036.57技有限公司
小计 5 0,474,871.10 3 3,448.23 3 ,191,036.57合计 5 0,474,871.10 3 3,448.23 3 ,191,036.57（续）
本期增减变动
减值准备被投资单位 期末余额
宣告发放现金
期末余额计提减值准备 其他
股利或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
西安海科重工投资
2 1,911,030.32
有限公司
中船重工柴油机动
1 8,629,752.07
力有限公司
西安船舶材料成型
1 0,200,151.20
有限公司
西安竞奈尔能源科
2 ,958,422.31
技有限公司
小计 5 3,699,355.90
合计 5 3,699,355.90
注：本公司对于西安竞奈尔机电设备有限公司持股比例为40.00%，该公司持股比例为30.00%的另一股东力汇利科（北京）人力资源管理有限公司以前年度将其表决权委托本公司代为行使，本公司以前年度将其作为子公司进行核算。2015年1月，东力汇利科（北京）人力资源管理有限公司不再委托本公司代其行使表决权，故本公司自 2015年起无法对于该公司实施控制，自不能实施控制之日起，本公司将对该公司股权投资作为对于联营企业的投资进行核算。
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注10、固定资产
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|-|-|-|-|-|
|本期增加 本期减少项 目 期初余额 企业合并 期末余额购臵 在建工程转入 处臵或报废 其他转出增加一、原值合计 902,133,017.93 4,451,820.74 10,915,933.56 1,649,276.90 3,213,134.80 912,638,360.53其中：房屋及建筑物 242,148,949.45 907,803.34 2,745,600.00 240,311,152.79机器设备 584,260,414.43 4,417,529.89 8,694,012.90 1,224,135.43 596,147,821.79运输设备 23,265,104.87 981,659.35 357,653.00 358,205.00 23,530,906.22电子设备及其他 52,458,549.18 34,290.85 332,457.97 67,488.47 109,329.80 52,648,479.73|||||
|二、累计折旧和摊销 —— 本期计提 直接转入|企业合并增加|处臵或报废|其他转出|——|
|累计折旧和摊销合计 423,867,251.56 36,754,569.32 1,246,794.79 252,185.56 459,122,840.53其中：房屋及建筑物 82,111,684.30 5,585,289.42 - - 87,696,973.72机器设备 310,724,502.24 27,695,094.32 924,793.70 - 337,494,802.86运输设备 13,124,967.14 1,522,377.16 259,590.78 191,415.69 14,196,337.83电子设备及其他 17,906,097.88 1,951,808.42 62,410.31 60,769.87 19,734,726.12|||||
|三、减值准备 —— 本期计提 直接转入|企业合并增加|处臵或报废|其他转出|——|
|减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他四、账面价值合计 478,265,766.37 453,515,520.00其中：房屋及建筑物 160,037,265.15 152,614,179.07机器设备 273,535,912.19 258,653,018.93运输设备 10,140,137.73 9,334,568.39电子设备及其他 34,552,451.30 32,913,753.61|||||

陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注11、在建工程
（1）在建工程情况
||
|-|
|年末余额 年初余额项 目减值 减值账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备|
|中速柴油机产业技术233,294,924.92 233,294,924.92 215,390,786.59 215,390,786.59升级、产力扩充项目综合技改项目 166,832,539.21 166,832,539.21 156,423,498.03 156,423,498.03核电站应急发电机组62,245,016.72 62,245,016.72 47,652,570.63 47,652,570.63及产业化在安装设备 49,675,647.29 49,675,647.29 58,466,217.20 58,466,217.20船用中速柴油机改扩49,357,518.94 49,357,518.94 45,917,534.15 45,917,534.15建项目风电配套件产业化 43,615,662.59 43,615,662.59 43,293,386.30 43,293,386.30高新三期工程 13,687,360.39 13,687,360.39 7,635,651.16 7,635,651.16节能减排项目 5,223,576.17 5,223,576.17 5,209,969.33 5,209,969.33工业园建设项目 607,603.67 607,603.67 607,603.67 607,603.67合 计 624,539,849.90 624,539,849.90 580,597,217.06 580,597,217.06|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固定本期其他减少
工程名称 预算数 期初余额 期末余额金额 资产金额 金额
中速柴油机产业技术
629,070,000.00 215,390,786.59 17,904,138.33 233,294,924.92升级、产力扩充项目
风电配套件产业化 261,210,000.00 43,293,386.30 322,276.29 43,615,662.59综合技改项目 242,520,000.00 156,423,498.03 10,409,041.18 166,832,539.21核电站应急发电机组
156,000,000.00 47,652,570.63 14,592,446.09 62,245,016.72及产业化
船用中速柴油机改扩
420,500,000.00 45,917,534.15 3,439,984.79 49,357,518.94建项目
在安装设备 58,466,217.20 5,005,301.39 13,793,892.48 1,978.82 49,675,647.29节能减排项目 33,640,000.00 5,209,969.33 13,606.84 5,223,576.17高新三期工程 79,970,000.00 7,635,651.16 6,051,709.23 13,687,360.39工业园建设项目 607,603.67 27,184.47 27,184.47 607,603.67合计
580,597,217.06 57,765,688.61 13,821,076.95 1,978.82 624,539,849.90
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注（续）
工程累计投入 其中：本期
工程 利息资本化累 本期利息资本
工程名称 占预算比例 利息资本化 资金来源进度（%） 计金额 化率（%）
（%） 金额
中速柴油机产业技术 国拨资金、募集资 42.00 40.00
升级、产力扩充项目 金及其他风电配套件产业化 82.00 78.00 15,087,464.78 1,876,999.99 6 国拨资金及其他综合技改项目 78.00 78.00 国拨资金及其他核电站应急发电机组
51.00 40.00 国拨资金及其他及产业化
船用中速柴油机改扩
16.00 12.00 国拨资金及其他建项目
在安装设备 自有资金节能减排项目 24.00 15.00 国拨资金及其他高新三期工程 26.00 17.00 国拨资金及其他工业园建设项目 自有资金合计
15,087,464.78 1,876,999.99
注：本期其他减少系各在建项目之间重分类调整所致。
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注12、无形资产
||||
|-|-|-|
|本期增加金额 本期减少金额项 目 期初余额 企业合并 期末余额购臵 内部研发 处臵 其他转出增加一、账面原值 1 9,650,991.32 2,745,600.00 21,311,884.40土地及海域使用权 3 ,488,578.75 2,745,600.00 6,234,178.75软件系统 1 6,162,412.57 1,084,706.92 15,077,705.65专利技术非专利技术|||
|二、累计摊销 —— 本期摊销 直接转入|企业合并增加|处臵 其他转出 ——|
|累计摊销合计 1 5,362,031.46 644,284.63 15,579,092.87土地及海域使用权 2 37,585.02 524,895.00 762,480.02软件系统 1 5,124,446.44 119,389.63 427,223.22 14,816,612.85专利技术非专利技术|||
|三、减值准备 —— 本期计提 直接转入|企业合并增加|处臵 其他转出 ——|
|减值准备合计土地及海域使用权软件系统专利技术非专利技术四、账面价值合计 4 ,288,959.86 5,732,791.53土地及海域使用权 3 ,250,993.73 5,471,698.73软件系统 1 ,037,966.13 261,092.80专利技术非专利技术|||

陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注13、开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末数内部开发支 企业合确认为无转入当期损
其他减少
出 并增加 形资产 益
船用柴油发动机
缸盖精密加工柔
4,575,383.49 8,212,249.68 1 79,340.14 1 2,608,293.03性生产线研发及
应用
JNR相继增压控
625,846.63 6 25,846.63
制系统
合计 5,201,230.12 8,212,249.68 1 79,340.14 6 25,846.63 1 2,608,293.0314、长期待摊费用
其他减少
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额金额
网络费用 114,400.00 46,800.00 67,600.00合计 114,400.00 46,800.00 67,600.0015、递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 212,136.37 53,034.10 52,143,431.73 7,836,489.73可抵扣亏损 1,630,583.19 407,645.80
长期应付职工薪酬 73,190,000.00 10,978,500.00合计 1,842,719.56 460,679.90 125,333,431.73 18,814,989.7316、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付采购设备及工程项目款 141,902,514.50 162,075,742.48合计 141,902,514.50 162,075,742.4817、短期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 1,010,000,000.00 1,080,000,000.00合计 1,010,000,000.00 1,080,000,000.00
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注18、应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 30,773,103.72 128,797,810.26合计 30,773,103.72 128,797,810.2619、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内 309,813,475.92 274,916,945.331-2年 54,684,671.19 70,470,831.782-3年 41,182,266.48 146,452,811.603年以上 189,328,347.79 149,489,175.13合计 595,008,761.38 641,329,763.84（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因马力提成费 89,062,447.93 未结算
中国船舶重工国际贸易有限公司 17,058,827.42 未结算
中国核工业第二二建设有限公司西安分公司 11,105,000.00 未结算
陕西兴龙机电设备有限责任公司 6,270,200.00 未结算
基伊埃热交换器(中国)有限公司 5,872,700.00 未结算
陕西北宇空调成套设备有限公司 5,747,812.39 未结算
合计 135,116,987.74
20、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内 33,984,357.56 136,917,026.381-2年 125,380,685.31 2,309,686.702-3年 2,100,211.70 13,921,547.743年以上 153,981,969.44 161,529,501.30合计 315,447,224.01 314,677,762.12
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因扬州科进船业有限公司 49,130,000.00 产品尚未实现销售浙江东红船业有限公司 10,380,000.00 产品尚未实现销售浙江神洲船业有限公司 8,820,000.00 产品尚未实现销售三门强辉船舶修造有限公司 8,500,000.00 产品尚未实现销售浙江振宇船业有限公司 8,092,500.00 产品尚未实现销售宁海县胜利船舶修造厂 8,000,000.00 产品尚未实现销售合计 92,922,500.00
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 12,261,466.25 172,683,561.03 163,393,967.35 21,551,059.93二、离职后福利-设定提
17,351,901.12 31,618,856.96 26,249,184.84 22,721,573.24存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合计 29,613,367.37 204,302,417.99 189,643,152.19 44,272,633.17（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴
868,302.29 145,356,821.56 138,047,519.71 8,177,604.14和补贴
2、职工福利费 5,063,162.65 5,063,162.65
3、社会保险费 162,640.13 10,528,898.42 10,618,640.10 72,898.45其中：医疗保险费 157,079.40 10,175,824.70 10,196,197.14 136,706.96工伤保险费 4,708.56 169,591.43 203,303.86 -29,003.87生育保险费 852.17 183,482.29 219,139.10 -34,804.644、住房公积金 1,502,867.00 7,187,975.00 7,121,145.00 1,569,697.005、工会经费和职工教
9,727,656.83 4,546,703.40 2,543,499.89 11,730,860.34育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 12,261,466.25 172,683,561.03 163,393,967.35 21,551,059.93
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 16,401,106.62 30,398,749.81 24,996,754.77 21,803,101.662、失业保险费 950,794.50 1,220,107.15 1,252,430.07 918,471.583、企业年金缴费
合计 17,351,901.12 31,618,856.96 26,249,184.84 22,721,573.24本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、1.2%每月向该等计划缴存费用。
22、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,081,849.75 5,448,651.12企业所得税 92,639.79 2,114,395.22城市维护建设税 577,645.08 625,341.36土地使用税 13,286.28 694,543.58个人所得税 45,121.88 3,678.17教育费附加 343,251.41 268,833.80其他税费 79,015.69 118,013.79合计 6,232,809.88 9,273,457.0423、应付股利
单位名称 期末余额 期初余额
中国船舶重工股份有限公司 8 34,695.95合计 8 34,695.9524、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末余额 期初余额
1年以内 2 03,909,625.81 2 17,143,108.681至2年 2 1,113,425.58 1 6,325,043.212至3年 9 97,236.05 4 ,009,228.103年以上 9 ,067,461.85 5 ,966,003.57合 计 2 35,087,749.29 2 43,443,383.56
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注（2）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
往来款 1 82,000,000.00 1 82,000,000.00技术转让费 2 6,127,572.30 3 7,635,837.38租赁费 3 ,589,194.63 3 ,077,595.40财政拨款 1 ,639,332.20 2 ,188,581.58其他 2 1,731,650.16 1 8,541,369.20合 计 2 35,087,749.29 2 43,443,383.56（3）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因中国船舶重工国际贸易有限公司 2 2,117,572.30 未结算
中国船舶重工集团公司 3 ,589,194.63 未结算
财政拨款 1 ,639,332.20 未结算
取暖费 1 ,574,100.00 未结算
合 计 2 8,920,199.13
25、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额1年内到期的长期借款（附注六、26） 160,000,000.001年内到期的长期应付职工薪酬（附注六、27） 25,250,000.00 7,740,000.001年内到期的长期应付款
合 计 25,250,000.00 167,740,000.0026、长期借款
项目 期末余额 期初余额质押借款
抵押借款
保证借款 100,000,000.00
信用借款 950,000,000.00 1,011,000,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、25） 160,000,000.00合计 1,050,000,000.00 851,000,000.00
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注27、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
项 目 期末余额 期初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债 70,380,000.00 72,660,000.00二、辞退福利 66,880,000.00 530,000.00三、其他长期福利
减：一年内到期的长期应付职工薪酬（附注六、
25,250,000.00 7,740,000.0025）
合 计 112,010,000.00 65,450,000.00（2）设定受益计划变动情况
①设定受益计划义务现值
项目 2015年1-10月发生额 2014年度发生额一、年初余额 7 2,660,000.00 7 4,940,000.00二、计入当期损益的设定受益成本 2 ,150,000.00 2 ,910,000.001、当期服务成本
2、过去服务成本
3、结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 2 ,150,000.00 2 ,910,000.00三、计入其他综合收益的设定收益成本 1 ,200,000.00 2 ,690,000.001、精算利得（损失以“－”表示） 1 ,200,000.00 2 ,690,000.00四、其他变动 -5,630,000.00 -7,880,000.001、结算时支付的对价
2、已支付的福利 -5,630,000.00 -7,880,000.00五、年末余额 7 0,380,000.00 7 2,660,000.00②设定受益计划净负债（净资产）
项 目 2015年1-10月发生额 2014年度发生额一、年初余额 7 2,660,000.00 7 4,940,000.00二、计入当期损益的设定受益成本 2 ,150,000.00 2 ,910,000.00三、计入其他综合收益的设定收益成本 1 ,200,000.00 2 ,690,000.00四、其他变动 -5,630,000.00 -7,880,000.00五、年末余额 7 0,380,000.00 7 2,660,000.00
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注28、专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额风电配套件产业化 83,217,022.17 6,000,000.00 89,217,022.17综合技改项目 114,615,884.27 1 0,792,153.28 103,823,730.99中速柴油机产业技术升级、产力
41,246,674.92 1 1,564,799.00 29,681,875.92扩充项目
船用中速柴油机改扩建项目 28,633,535.56 6 ,000,000.00 22,633,535.56核电站应急发电机组及产业化 12,115,438.43 18,640,852.78 30,756,291.21重大专项 20,580,000.00 3 ,054,829.54 17,525,170.46重大专项（分包） 6,065,203.85 5,092,526.98 11,157,730.83产能升级转固未验收（本部） 16,121,800.00 16,121,800.00节能减排项目 6,008,638.55 2,000,000.00 8,008,638.55高新三期工程 8,155,805.11 10,000,000.00 18,155,805.11其他财政拨款 -28,514,066.81 69,231,971.69 5 ,000.00 40,712,904.88合计 308,245,936.05 110,965,351.45 31,416,781.82 387,794,505.6829、实收资本
（1）2015年1-10月实收资本变动情况
投资者名称 期初余额 本期增加本期减少 期末余额 持股比例（%）中国船舶重工股份有限公司 606,028,677.08 6 06,028,677.08 100.00合计 6 06,028,677.08 6 06,028,677.08 100.00（2）2014年度实收资本变动情况
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|投资者名称|2013年12月31日 2014年度增加 2014年度减少 2014年12月31日|持股比例（%）|
|中国船舶重工股份有限606,028,677.08 6 06,028,677.08 100.00公司合 计 6 06,028,677.08 6 06,028,677.08 100.00|||

（3）2013年度实收资本变动情况
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|-|-|-|
|投资者名称|2012年12月31日 2013年度增加 2013年度减少 2013年12月31日|持股比例（%）|
|中国船舶重工股份有限606,028,677.08 6 06,028,677.08 100.00公司合 计 6 06,028,677.08 6 06,028,677.08 100.00|||

30、资本公积
（1）2015年1-10月资本公积变动情况
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价
其他资本公积 138,570,804.65 3,573,126.82 142,143,931.47合计 138,570,804.65 3,573,126.82 142,143,931.47注：根据陕西省财政厅、陕西省工业和信息化厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局《关于支持装备制造业发展有关税收政策通知》（陕财办预[2011]207号）、《关于上报装备制造企业2014年税收列支返还的通知》（陕财办企[2015]85号）文件的规定，本公司将当期收到的财政拨款3,573,126.82元计入资本公积—国有独享资本公积。
（2）2014年度资本公积变动情况
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|-|-|
|项 目|2013年12月31日 2014年度增加 2014年度减少 2014年12月31日|
|资本溢价其他资本公积 137,096,904.65 1,473,900.00 138,570,804.65合 计 137,096,904.65 1,473,900.00 138,570,804.65||

注：根据陕西省财政厅、陕西省工业和信息化厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局《关于支持装备制造业发展有关税收政策通知》（陕财办预[2011]207号）、《关于2012年度装备制造业税收列支返还的通知》（陕财办企[2013]109号）、《关于下达2012年度装备制造业税收列支返还的通知》（咸财企业[2013]82号）文件的规定，本公司将2014年度收到的国家财政拨款 1,473,900.00元计入资本公积—国有独享资本公积。
（3）2013年度资本公积变动情况
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|-|-|
|项 目|2012年12月31日 2013年度增加 2013年度减少 2013年12月31日|
|资本溢价其他资本公积 136,257,505.65 839,399.00 137,096,904.65合 计 136,257,505.65 839,399.00 137,096,904.65||

注：根据陕西省财政厅、陕西省工业和信息化厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局《关于支持装备制造业发展有关税收政策通知》（陕财办预[2011]207号）、《关于2011年度装备制造业税收列支返还的通知》（陕财办企[2012]91号）文件的规定，本公司将2013年度收到的国家财政拨款 839,399.00元计入资本公积—国有独享资本公积。
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注31、其他综合收益
（1）2015年1-10月其他综合收益变动情况
本期发生金额
减：前期计入其
项目 期初余额 期末余额本期所得税前发 税后归属于母税后归属于少数
他综合收益当期 减：所得税费用
生额 公司 股东
转入损益
一、以后不能重分类进损益的
-2,286,500.00 -1,200,000.00 403,500.00 -1,603,500.00 -3,890,000.00其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
-2,286,500.00 -1,200,000.00 403,500.00 -1,603,500.00 -3,890,000.00净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变
动损益
持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 -2,286,500.00 -1,200,000.00 403,500.00 -1,603,500.00 -3,890,000.00
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注（2）2014年度其他综合收益变动情况
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|-|-|
|项目|2014年度发生金额2013年12月31减：前期计入其他 2014年12月31日日 2014年度所得税 税后归属于母公 税后归属于少数股综合收益当期转入 减：所得税费用前发生额 司 东损益|
|一、以后不能重分类进损益的-2,690,000.00 -403,500.00 -2,286,500.00 -2,286,500.00其他综合收益其中：重新计量设定受益计划-2,690,000.00 -403,500.00 -2,286,500.00 -2,286,500.00净负债或净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益的其他综合收益其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额其他综合收益合计 -2,690,000.00 -403,500.00 -2,286,500.00 -2,286,500.00||

陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注32、专项储备
（1）2015年1-10月专项储备变动情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 5,194,578.29 4,034,907.86 1,744,646.18 7,484,839.97合 计 5,194,578.29 4,034,907.86 1,744,646.18 7,484,839.97注：根据财政部、安全监管总局颁布的《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财企[2012]16号）文件的相关规定，本公司从事机械制造，按照文件的规定计提并使用安全生产费。
（2）2014年度专项储备变动情况
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|项 目|2013年12月31日 2014年度增加 2014年度减少 2014年12月31日|
|安全生产费 1,825,099.71 5,285,165.59 1,915,687.01 5,194,578.29合 计 1,825,099.71 5,285,165.59 1,915,687.01 5,194,578.29||

（3）2013年度专项储备变动情况
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|项 目|2012年12月31日 2013年度增加 2013年度减少 2013年12月31日|
|安全生产费 5,235,385.70 3,410,285.99 1,825,099.71合 计 5,235,385.70 3,410,285.99 1,825,099.71||

33、盈余公积
（1）2015年1-10月盈余公积变动情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 33,893,559.05 3 3,893,559.05任意盈余公积
合 计 33,893,559.05 3 3,893,559.05注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
（2）2014年度盈余公积变动情况
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|项 目|2013年12月31日 2014年度增加 2014年度减少 2014年12月31日|
|法定盈余公积 33,543,614.62 349,944.43 3 3,893,559.05任意盈余公积合 计 33,543,614.62 349,944.43 3 3,893,559.05||

陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注（3）2013年度盈余公积变动情况
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|项 目|2012年12月31日 2013年度增加 2013年度减少 2013年12月31日|
|法定盈余公积 33,138,825.38 404,789.24 3 3,543,614.62任意盈余公积合 计 33,138,825.38 404,789.24 3 3,543,614.62||

34、未分配利润
项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度调整前上年末未分配利润 219,034,783.39 217,127,957.30 214,785,570.43调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润 219,034,783.39 217,127,957.30 214,785,570.43加:本年归属于母公司所有者的净利润 - 414,064,559.06 3,091,466.47 3,763,254.94盈余公积弥补亏损
其他转入
减:提取法定盈余公积 3 49,944.43 404,789.24提取任意盈余公积
应付普通股股利 8 34,695.95 1 ,016,078.83转作股本的普通股股利
年末未分配利润 - 195,029,775.67 2 19,034,783.39 2 17,127,957.3035、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
主营业务收入 560,180,720.63 1,403,040,864.31 1,546,938,331.56其他业务收入 15,134,200.84 7,654,833.73 9,544,883.27营业收入合计 575,314,921.47 1,410,695,698.04 1,556,483,214.83主营业务成本 537,767,481.44 1,068,376,827.47 1,256,425,960.23其他业务成本 18,470,205.97 4,395,802.66 16,218,570.92营业成本合计 556,237,687.41 1,072,772,630.13 1,272,644,531.15
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注（2）主营业务（业务分部）
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|2015年1-10月 2014年度产品名称营业收入 营业成本 营业收入 营业成本||
|舰船装备能源交通装备及科技产业|167,958,445.03 153,499,873.54 996,595,056.34 726,184,324.20392,222,275.60 384,267,607.90 406,445,807.97 342,192,503.27|
|小 计 560,180,720.63 537,767,481.44 1,403,040,864.31 1,068,376,827.47减：内部抵销数合 计 560,180,720.63 537,767,481.44 1,403,040,864.31 1,068,376,827.47||

（续）
|||
|-|-|
|2013年度产品名称营业收入 营业成本||
|舰船装备能源交通装备及科技产业|952,531,258.17 786,156,351.90594,407,073.39 470,269,608.34|
|小 计 1,546,938,331.56 1,256,425,960.23减：内部抵销数合 计 1,546,938,331.56 1,256,425,960.23||

36、营业税金及附加
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度营业税 2,940.00 107,225.65 77,071.45城市维护建设税 1,158,956.52 1,604,166.47 3,899,572.05教育费附加 827,860.04 1,143,832.84 2,799,045.25其他 372,890.05 885,680.71 386,891.66合计 2,362,646.61 3,740,905.67 7,162,580.41注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注37、销售费用
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|项 目||2015年1-10月 2014年度|2013年度|
|销售服务费运输费职工薪酬业务经费广告费修理费展览费保险费包装费其他|18,162,131.31 13,688,459.85 1 2,366,387.105,484,152.92 5,827,829.45 6 ,369,782.383,271,771.20 3,578,726.44 3 ,113,063.92694,120.60 550,230.20 1 ,155,998.4649,925.42 310,351.38 2 47,843.1661,468.76 80,932.94 2 03,146.3922,950.00 2 05,584.005,351.66 18,367.01 5 ,767.492 77,063.405,256,695.76 5,147,748.93 4 ,030,262.05|||
|合 计 32,985,617.63 29,225,596.20 27,974,898.35||||

38、管理费用
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|-|-|
|项 目 2015年1-10月 2014年度|2013年度|
|职工薪酬 150,368,401.63 104,253,163.87 91,636,340.96研究与开发费 32,553,698.28 7,120,372.10 2,671,858.77折旧费 7,587,669.26 6,997,782.72 7,154,497.17修理费 4,608,002.26 6,932,614.91 10,172,147.85差旅费 4,796,010.04 4,796,438.59 6,164,978.32业务招待费 2,208,277.75 4,281,379.10 3,779,134.37存货盘亏 2,318,159.27 497,479.16排污费 1,314,831.00 2,262,426.71 934,452.33保险费 1,944,632.99 2,117,021.64 2,247,738.25无形资产摊销 644,284.63 2,041,962.34 2,168,575.45其他 51,653,504.55 46,288,311.65 44,807,574.56合 计 257,679,312.39 189,409,632.90 172,234,777.19||

39、财务费用
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|-|-|-|
|项 目|2015年1-10月 2014年度|2013年度|
|利息支出 87,514,236.26 110,034,430.03 102,149,169.16减：利息收入 2,517,107.83 3,049,645.02 1,942,330.63减：利息资本化金额 1,876,999.99 4,988,333.33 5,000,556.53汇兑损益 43,310.00 2,669.50 9,568.18减：汇兑损益资本化金额其他 2,006,226.18 4,115,730.74 798,164.81合 计 85,169,664.62 106,114,851.92 96,014,014.99|||

陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注注：其他主要系设定受益计划净负债或净资产的利息净额。
40、资产减值损失
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|项 目 2015年1-10月 2014年度|2013年度|
|坏账损失 25,659,445.27 14,175,962.96 14,472,838.61存货跌价损失 32,869,069.18合 计 58,528,514.45 14,175,962.96 14,472,838.61||

41、投资收益
被投资单位名称 2015年1-10月 2014年度 2013年度权益法核算的长期股权投资收益 33,448.23 121,019.59 -26,895.58可供出售金融资产在持有期间的投资收益 163,700.00 1,461,000.00 300,000.00合计 197,148.23 1,582,019.59 273,104.4242、营业外收入
计入当期非经常 计入当期非经常项 目 2015年1-10月 2014年
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处臵利得合计 385,442.32 385,442.32
其中:固定资产处臵利得 385,442.32 385,442.32
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府
9,626,670.00 9,730,000.00
补助明细表）
其他 14,382,180.30 14,382,180.30 57,632.29 57,632.29合计 24,394,292.62 14,767,622.62 9,787,632.29 57,632.29项 目 2013年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处臵利得合计 50,273.24 50,273.24其中:固定资产处臵利得 50,273.24 50,273.24债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府
34,663,200.00
补助明细表）
其他 5,099,621.99 5,099,621.99合计 39,813,095.23 5,149,895.23
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收补助项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
益相关军转民项目贷款贴息 9,260,000.00 9,150,000.00 33,230,000.00 与收益相关财政贴息补贴 366,670.00 1,233,200.00 与收益相关高新津贴 580,000.00 200,000.00 与收益相关合计 9,626,670.00 9,730,000.00 34,663,200.00
43、营业外支出
计入当期非经常 计入当期非经常项 目 2015年1-10月 2014年度
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处臵损失合计 402,482.11 402,482.11 138,050.78 138,050.78其中：固定资产处臵损失 402,482.11 402,482.11 138,050.78 138,050.78无形资产处臵损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 1,104,000.00 1,104,000.00 60,000.00 60,000.00其他 104,406.13 104,406.13 359,129.08 359,129.08合计 1,610,888.24 1,610,888.24 557,179.86 557,179.86项 目 2013年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处臵损失合计 524,238.07 5 24,238.07其中：固定资产处臵损失 524,238.07 5 24,238.07无形资产处臵损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 50,000.00 50,000.00其他 391,372.39 3 91,372.39合计 965,610.46 9 65,610.4644、所得税费用
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
按税法及相关规定计算
2,217,722.83 4,276,709.38 2,734,323.36的当期所得税
递延所得税调整 17,943,329.79 -1,462,301.91 -817,288.67合计 20,161,052.62 2,814,407.47 1,917,034.69
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注45、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
往来 11,601,811.02 23,737,629.25 2,228,885.70营业外收入 9,721,117.30 9,730,000.00 50,183,200.00利息收入 2,517,107.83 3,049,645.02 1,942,330.63合计 23,840,036.15 36,517,274.27 54,354,416.33（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
大额管理费用、销售
40,035,801.60 28,432,100.99 47,016,393.36费用
银行手续费 251,455.22 1,169,713.94 25,016.50营业外支出 103,402.27 168,918.06 118,772.39其他 22,734,697.08 28,433,995.66 28,669,889.26合计 63,125,356.17 58,204,728.65 75,830,071.51（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
收到的科研及基建项
65,795,598.87 45,673,942.68 42,934,169.45目拨款
合计 65,795,598.87 45,673,942.68 42,934,169.45（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
支付的科研及基建项
5,439,488.46
目拨款
合计 5,439,488.46
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
票据、合同保证金 1,407,820.32
合计 1,407,820.32
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
捐赠支出 104,000.00 60,000.00 50,000.00票据、合同保证金 25,451,123.12合计 104,000.00 60,000.00 25,501,123.12
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-10月 2014年度 2013年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -414,829,021.65 3,254,182.81 3,183,128.63加：资产减值准备 58,528,514.45 14,175,962.96 14,472,838.61固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
36,754,569.32 33,249,732.88 33,414,946.99资产折旧
无形资产摊销 644,284.63 2,390,435.56 2,035,734.89长期待摊费用摊销 46,800.00 10,400.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的
17,039.79 138,050.78 473,964.83损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 87,797,236.27 105,046,096.70 97,148,612.63投资损失（收益以“－”号填列） -197,148.23 -1,582,019.59 -273,104.42递延所得税资产减少（增加以“－”号填
18,354,309.83 -1,865,801.91 -817,288.67列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -364,207,285.58 46,887,928.70 352,962,864.85经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
782,661,712.82 -293,246,567.05 -466,353,916.71列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-11,438,768.72 -11,458,158.13 -34,304,756.03列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 194,132,242.93 -102,999,756.29 1,943,025.602、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 451,325,502.51 351,444,418.41 421,110,582.04减：现金的年初余额 351,444,418.41 421,110,582.04 438,004,970.27加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 99,881,084.10 -69,666,163.63 -16,894,388.23
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日一、现金 451,325,502.51 351,444,418.41 421,110,582.04其中：库存现金 315,810.09 212,164.04 88,244.53可随时用于支付的银行存款 451,009,692.42 351,210,588.07 420,994,289.98可随时用于支付的其他货币资金 21,666.30 28,047.53二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 451,325,502.51 351,444,418.41 421,110,582.04其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
47、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 52,808,987.99 票据、合同保证金合计 52,808,987.99
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
陕西陕柴重工动力配 陕西兴陕西兴
机械制造 100.00 发起设立套有限公司 平市 平市
陕柴重工（上海）销售上海浦上海浦
机械销售 51.00 发起设立服务有限公司 东新区东新区
陕西秦海机电有限公 陕西兴陕西兴
机械制造 90.00 发起设立司 平市 平市
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额陕柴重工（上海）销售服务有限
49.00 160,275.18 2,715,961.92公司
陕西秦海机电有限公司 10.00 -71,480.99 1,276,188.90
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计陕柴重工（上海）销售服务有限公司 5,063,148.35 498,747.43 5,561,895.78 1,356,840.07 1,356,840.07陕西秦海机电有限公司 6,957,284.16 6,770,494.78 13,727,778.94 2,055,669.68 2,055,669.68（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计陕柴重工（上海）销售服务有限公司 13,577,889.66 70,844.34 13,648,734.00 8,433,046.78 8,433,046.78陕西秦海机电有限公司 7,753,844.40 8,265,132.59 16,018,976.99 2,542,278.01 2,542,278.01
||
|-|
|2015年1-10月 2014年度子公司名称 经营活动现金 经营活动现金营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额流量 流量陕柴重工（上海）销售服务有限公司 1,163,909.28 -1,337,723.72 -1,337,723.72 -1,476,400.66 11,162,985.82 327,092.21 327,092.21 1,539,258.07陕西秦海机电有限公司 -1,089,779.78 -1,089,779.78 -14,561.47 -714,809.94 -714,809.94 - 92,249.97|
|2013年度子公司名称营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量陕柴重工（上海）销售服务有限公司 37,201,299.33 232,815.47 232,815.47 1,539,258.07陕西秦海机电有限公司 -812,479.06 -812,479.06 -92,249.97|

陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权比比例（%） 例（%）中国船舶重工股份有限公司 北京 船舶制造 18,361,665,066.00 100.00 100.00注：本公司的最终控制方是中国船舶重工集团公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
重庆红江机械有限责任公司
受同一母公司控制
重庆跃进机械厂有限公司 受同一母公司控制
重庆江增船舶重工有限公司 受同一母公司控制
重庆江增机械有限公司 受同一母公司控制
重庆齿轮箱有限责任公司 受同一母公司控制
重庆重齿风力发电齿轮箱有限责任公司 受同一母公司控制
武汉重工铸锻有限责任公司 受同一母公司控制
重庆长征重工有限责任公司 受同一母公司控制
九江七所精密机电科技有限公司 受同一母公司控制
上海齐耀发动机有限公司 受同一母公司控制
中船重工柴油机动力有限公司 受同一母公司控制
大连船舶重工集团有限公司 受同一母公司控制
渤海船舶重工有限责任公司 受同一母公司控制
青岛北海船舶重工有限责任公司 受同一母公司控制
河南柴油机重工有限责任公司 受同一母公司控制
武昌船舶重工有限责任公司 受同一母公司控制
渤海造船厂集团有限公司
受同一最终控制方控制
中船重工西安东仪科工集团有限公司 受同一最终控制方控制
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中船重工（西安）东仪精密测量科技有限公司 受同一最终控制方控制
山西汾西重工有限责任公司 受同一最终控制方控制
山西汾西热能工程有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工电机科技股份有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工（重庆）海装风电设备有限公司 受同一最终控制方控制
新疆海装风电设备有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工物资贸易集团有限公司 受同一最终控制方控制
中船重工物贸集团西北有限公司 受同一最终控制方控制
中国船舶重工国际贸易有限公司 受同一最终控制方控制
中国船舶重工集团公司第七〇四研究所 受同一最终控制方控制
中国船舶重工集团公司第七一一研究所 受同一最终控制方控制
中国船舶重工集团公司第七二五研究所 受同一最终控制方控制
中国船舶重工集团公司第十二研究所 受同一最终控制方控制
西安船舶材料成型有限公司 受同一最终控制方控制
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联交易
关联方 2015年1-10月 2014年度 2013年度内容
中船重工物资贸易集团有
采购商品 183,208,505.09 108,773,065.90 138,731,481.74限公司
中国船舶重工国际贸易有
采购商品 78,657,770.62 26,730,769.41 60,943,323.85限公司
重庆江增船舶重工有限公
采购商品 30,006,508.35 3,524,786.32 3,550,000.00司
中船重工物贸集团西北有
采购商品 11,125,505.38 7,884,914.15 11,614,995.06限公司
中国船舶重工集团公司第
采购商品 9,585,555.56 858,974.36 286,324.79七一一研究所
重庆红江机械有限责任公
采购商品 5,513,583.32 11,837,038.46 8,937,667.70司
重庆跃进机械厂有限公司 采购商品 4,900,689.43 10,268,684.53 8,275,518.89重庆长征重工有限责任公
采购商品 4,466,187.71 4,813,127.61 1,856,420.30司
中国船舶工业物资总公司 采购商品 2,907,686.98 4,795.87中船重工电机科技股份有
采购商品 2,841,001.71 3,605,760.68 4,407,469.00限公司
西安船舶材料成型有限公
采购商品 2,157,436.26 4,158,860.02
司
中船重工柴油机动力有限
采购商品 1,956,911.11 15,111.11
公司
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注关联交易
关联方 2015年1-10月 2014年度 2013年度内容
中国船舶重工集团公司第
采购商品 383,967.10 1,264,774.81 2,933,963.75十二研究所
西安华雷船舶实业有限公
采购商品 352,979.38 526,456.82司
中国船舶重工集团公司第
采购商品 253,568.74 443,533.33 1,202,188.84七二五研究所
重庆江增机械有限公司运
采购商品 148,211.41
输部
重庆齿轮箱有限责任公司 采购商品 87,077.21
九江七所精密机电科技有
采购商品 48,453.50 58,376.07
限公司
武汉重工铸锻有限责任公
采购商品 30,170.94 893,061.97
司
洛阳双瑞精铸钛业有限公
采购商品 25,641.03
司
重庆跃进机械厂职工技协
采购商品 17,401.71
技术服务部
重庆江增机械有限公司 采购商品 28,829,243.59 23,057,910.00中船重工西安东仪科工集
采购商品 929,142.22
团有限公司
山西汾西重工有限责任公
采购商品 811,965.81
司
山西汾西热能工程有限公
采购商品 515,384.62 2,898,400.00司
中国船舶重工集团公司第
采购商品 384,615.38 500,000.00七〇四研究所
中船重工（重庆）海装风
采购商品 4,273.50
电设备有限公司
重庆清平机械厂 采购商品 58,524,940.48中国船舶工业物资中南公
采购商品 12,741,416.10司
中国船舶工业贸易西安有
采购商品 2,631,056.67限公司
中国船舶重工集团公司第
采购商品 360,000.00七一三研究所
中国船舶工业物资华东有
采购商品 191,513.28限公司
中船建筑工程设计研究院 采购商品 120,000.00西安船舶工程研究院有限
采购商品 79,560.00公司
重庆重齿永进传动设备有
采购商品 24,000.00限公司
合计 338,674,812.54 216,605,463.85 344,399,403.14
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注②出售商品/提供劳务情况
关联交易
关联方 2015年1-10月 2014年度 2013年度内容
大连船舶重工集团有限
销售商品 34,615,380.00 23,076,920.00公司
中国船舶重工集团公司
销售商品 3,631,500.00
第七0四研究所
中国船舶工业物资总公
销售商品 1,507,893.16
司
西安船舶材料成型有限
销售商品 811,553.01 1,965,043.04 3,351,182.54公司
武昌船舶重工集团有限
销售商品 729,052.99 21,600,000.00公司
中国船舶重工集团公司
销售商品 326,324.79 3,595,123.54 2,641,566.68第十二研究所
中国船舶重工集团公司
销售商品 326,324.79 3,753,067.44第十二研究所
武汉船舶设计研究所 销售商品 179,052.99
中国船舶重工集团公司
销售商品 92,928.21 250,200,641.03 186,983,760.68第七一一研究所
重庆跃进机械厂有限公
销售商品 18,384.62 4,327,750.26
司
渤海造船厂集团有限公
销售商品 17,094.02 8,205.13 8,632.48司
渤海船舶重工有限责任
销售商品 13,504.27 15,417.09 376,153.85公司
河南柴油机重工有限责
销售商品 2,700.85 40,923.08 88,341.88任公司
武昌船舶重工有限责任
销售商品 116,769,110.26 15,209,230.77公司
中国船舶重工国际贸易
销售商品 80,769,220.00
有限公司
中船重工（重庆）海装风
销售商品 34,966,721.79 26,247,619.50电设备有限公司
新疆海装风电设备有限
销售商品 13,635,952.99
公司
中国船舶重工集团公司
销售商品 10,548,000.00 28,581,948.72第七〇四研究所
重庆重齿风力发电齿轮
销售商品 2,675,558.50 9,096,618.92箱有限责任公司
重庆齿轮箱有限责任公
销售商品 991,452.99 5,264,957.26司
上海齐耀发动机有限公
销售商品 355,384.62 314,846.15司
中船重工柴油机动力有
销售商品 14,461.54
限公司
中船重工（西安）东仪精
销售商品 11,452.99
密测量科技有限公司
青岛北海船舶重工有限
销售商品 5,948.72 5,648.72责任公司
武昌造船厂集团有限公
销售商品 40,790,976.92司
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注关联交易
关联方 2015年1-10月 2014年度 2013年度内容
重庆华渝电气仪表总厂
销售商品 18,393,162.39电气机械厂
中国船舶重工集团公司
销售商品 1,794,871.79第七一九研究所
重庆江增铸造有限公司 销售商品 610,000.05重庆川东船舶重工有限
销售商品 97,599.15责任公司
西安船舶工程研究院有
销售商品 43,702.56限公司
山海关造船重工有限责
销售商品 37,300.86任公司
中国船舶工业贸易上海
销售商品 2,601.71公司
合 计 42,332,741.56 520,896,367.57 388,370,711.02（2）关联租赁情况
本公司作为承租人
确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
2015年1-10月 2014年度 2013年度
中国船舶重工集团公司 土地 511,599.23 613,919.08 613,919.08合 计 511,599.23 613,919.08 613,919.08（3）关联方资金拆借
关联方 期初拆借金额 期末拆借金额 起始日 到期日 说明2015年1-10月拆入：
中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 100,000,000.00 2012-9-13 2017-8-17 委托贷款中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 100,000,000.00 2012-10-11 2017-8-17 委托贷款中国船舶重工集团公司 400,000,000.00 400,000,000.00 2014-5-12 2017-5-11 委托贷款中国船舶重工集团公司 140,000,000.00 2015-10-19 2016-10-19 委托贷款中船重工财务有限责任
80,000,000.00 2012-5-17 2015-5-15
公司
中船重工财务有限责任
100,000,000.00 2014-3-7 2015-3-6
公司
中船重工财务有限责任
190,000,000.00 2014-3-10 2015-3-9
公司
中船重工财务有限责任
70,000,000.00 2014-6-19 2015-6-18
公司
中船重工财务有限责任
330,000,000.00 2014-7-17 2015-7-16
公司
中船重工财务有限责任
100,000,000.00 2015-3-6 2016-3-4
公司
中船重工财务有限责任
190,000,000.00 2015-3-9 2016-3-8
公司
中船重工财务有限责任
40,000,000.00 2015-5-12 2016-5-9
公司
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注关联方 期初拆借金额 期末拆借金额 起始日 到期日 说明中船重工财务有限责任
40,000,000.00 2015-5-15 2016-5-13
公司
中船重工财务有限责任
70,000,000.00 2015-6-18 2016-6-17
公司
中船重工财务有限责任
330,000,000.00 2015-7-16 2016-7-15
公司
合计 1,370,000,000.00 1,510,000,000.00
2014年度拆入
中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 100,000,000.00 2012-9-13 2017-8-17 委托贷款中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 100,000,000.00 2012-10-11 2017-8-17 委托贷款中国船舶重工集团公司 400,000,000.00 2014-5-12 2017-5-11 委托贷款中国船舶重工集团公司 400,000,000.00 2013-12-25 2014-12-24 委托贷款中船重工财务有限责任
80,000,000.00 80,000,000.00 2012-5-17 2015-5-15
公司
中船重工财务有限责任
50,000,000.00 2013-1-28 2014-1-27
公司
中船重工财务有限责任
40,000,000.00 2013-3-8 2014-3-7
公司
中船重工财务有限责任
60,000,000.00 2013-3-8 2014-3-7
公司
中船重工财务有限责任
190,000,000.00 2013-3-11 2014-3-10
公司
中船重工财务有限责任
70,000,000.00 2013-6-20 2014-6-19
公司
中船重工财务有限责任
50,000,000.00 2013-7-18 2014-7-17
公司
中船重工财务有限责任
280,000,000.00 2013-7-30 2014-7-29
公司
中船重工财务有限责任
100,000,000.00 2014-3-7 2015-3-6
公司
中船重工财务有限责任
190,000,000.00 2014-3-17 2015-3-9
公司
中船重工财务有限责任
70,000,000.00 2014-6-19 2015-6-18
公司
中船重工财务有限责任
330,000,000.00 2014-7-17 2015-7-16
公司
合计 1,420,000,000.00 1,370,000,000.00
2013年度拆入
中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 2009-3-24 2013-12-25 委托贷款中国船舶重工集团公司 300,000,000.00 2010-1-29 2013-12-25 委托贷款中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 100,000,000.00 2012-9-13 2017-8-17 委托贷款中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 100,000,000.00 2012-10-11 2017-8-17 委托贷款中国船舶重工集团公司 400,000,000.00 2013-12-25 2014-12-24 委托贷款中船重工财务有限责任
100,000,000.00 2012-3-13 2013-3-12
公司
中船重工财务有限责任 150,000,000.00 2012-5-15 2013-5-14
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注关联方 期初拆借金额 期末拆借金额 起始日 到期日 说明公司
中船重工财务有限责任
100,000,000.00 2012-7-12 2013-7-11
公司
中船重工财务有限责任
250,000,000.00 2012-9-3 2013-9-2
公司
中船重工财务有限责任
50,000,000.00 2013-1-28 2014-1-27
公司
中船重工财务有限责任
40,000,000.00 2013-3-8 2014-3-7
公司
中船重工财务有限责任
60,000,000.00 2013-3-8 2014-3-7
公司
中船重工财务有限责任
190,000,000.00 2013-3-11 2014-3-10
公司
中船重工财务有限责任
70,000,000.00 2013-6-20 2014-6-19
公司
中船重工财务有限责任
50,000,000.00 2013-7-18 2014-7-17
公司
中船重工财务有限责任
280,000,000.00 2013-7-30 2014-7-29
公司
中船重工财务有限责任
80,000,000.00 80,000,000.00 2012-5-17 2015-5-15
公司
合计 1,280,000,000.00 1,420,000,000.00
（4）关联方存款
关联方 期初金额 期末金额
中船重工财务有限责任公司 3,164,136.11 249,326,485.26 3,164,136.11 249,326,485.26
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
中国船舶重工集团公司第七一一研究所 118,430,000.00 5,916,607.33 244,042,940.00 1,222,394.00 29,398,500.00 704,375.00武昌船舶重工集团有限公司 86,321,640.22 126,154,702.22 163,080.00
中国船舶重工集团公司第七〇四研究所 14,219,600.00 549,567.50 15,565,600.00 303,620.00 1,210,528.00 146,992.50渤海船舶重工有限责任公司 9,540,400.00 10,269,600.00
重庆川东船舶重工有限责任公司 7,520,000.00 1,504,000.00 7,520,000.00 752,000.00 45,351.43西安船舶材料成型有限公司 3,000,450.56 107,294.26 3,984,149.38 105,665.28 55,706.00
中国船舶工业物资总公司 1,764,235.00 8,821.18
武汉船舶设计研究所 1,420,020.00 606,311.46 1,210,528.00 242,105.60 9,070,286.00 6,052.64中国船舶重工集团公司第十二研究所 1,135,982.87 39,618.14 6,822,578.17 162,481.86 278.53重庆红江机械有限责任公司 83,447.00 86,650.00
重庆跃进机械厂有限公司 21,510.00
河南柴油机重工有限责任公司 8,080.00 8,080.00 300,000.00
山海关造船重工有限责任公司 1,628.00 300,000.00 6,716,800.00
大连船舶重工集团有限公司 46,200,489.83 189,880.00
中船重工（重庆）海装风电设备有限公司 6,454,510.23 32,272.55 12,730.77重庆重齿风力发电齿轮箱有限责任公司 1,124,940.27 86,650.00
广州柴油机厂股份有限公司 516,684.00 25,834.20 140,875,000.00
上海齐耀发动机有限公司 328,180.00 155,156.42
新疆海装风电设备有限公司 86,209.80 847.29 2,546,154.59
山西平阳重工机械有限责任公司 7,716.25 87,393,052.22
合计 243,466,993.65 8,732,219.87 470,683,558.15 2,847,220.78 278,160,793.23 915,780.87
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项：
中船重工物资贸易集团有限公司 190,404,450.19 373,483,962.84 157,087,736.40
中国船舶重工国际贸易有限公司 67,295,593.13 246,428,927.73 156,382,684.58
中国船舶重工集团公司第七一一研究所 38,055,000.00 38,055,000.00 128,400.00
西安船舶材料成型有限公司 10,069,589.00 10,000,000.00 10,000,000.00
重庆红江机械有限责任公司 8,276,656.01
中国船舶工业物资华东有限公司 5,109,494.99 5,109,494.99 5,109,494.99
中船重工物贸集团西北有限公司 3,216,833.00
中国船舶工业贸易西安有限公司 1,480,053.16 6,971,850.09 1,336,502.03
中国船舶重工集团公司第七二五研究所 1,187,699.00 202,459.00
中国船舶工业贸易公司 695,652.52
重庆跃进机械厂有限公司 663.00 663.00 663.00
天津派瑞环境工程技术有限公司 2,680,003.20
中国船舶工业物资总公司 1,165,567.83
武汉重工铸锻有限责任公司 454,563.51 309,314.51
中国船舶重工集团公司第十二研究所 25,000.00 34,400.00
中船重工电机科技股份有限公司 42,603.00
合计 325,791,684.00 684,577,492.19 330,431,798.51
其他应收款：
中国船舶重工集团公司第十二研究所 10,000,000.00 50,000.00
山西平阳重工机械有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 12,000,000.00 50,000.00 2,000,000.00
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注（2）应付项目
项目名称 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日应付账款：
中船重工物资贸易集团有限公司 104,000,717.29 117,669,835.06 420,112.87重庆江增船舶重工有限公司 14,437,427.17 3,840,000.00
西安船舶材料成型有限公司 7,590,604.25 5,856,317.51
重庆红江机械有限责任公司 6,790,722.69 10,415,548.20 6,055,488.85中国船舶重工国际贸易有限公司 4,588,392.63 28,412,177.49 22,608,030.87重庆长征重工有限责任公司 3,957,258.90 6,518,389.28 2,731,981.23中船重工物贸集团西北有限公司 2,782,093.10 10,789,803.87
重庆跃进机械厂有限公司 2,407,595.90 5,497,202.84 761,140.60中船重工柴油机动力有限公司 2,307,266.00 17,680.00
中国船舶重工集团公司第七二五研
1,999,556.60 2,417,641.18 846,395.60究所
中船重工电机科技股份有限公司 1,808,579.51 568,957.51 2,315,650.00武汉重工铸锻有限责任公司 1,716,999.19 1,700,854.70 1,700,854.70中国船舶重工集团公司第七一一研
1,228,129.91 1,509,529.91 444,354.70究所
山西汾西热能工程有限公司 752,713.60 752,713.60 259,013.60中国船舶工业贸易西安有限公司 737,120.66 737,120.66 368,612.77中船重工西安东仪科工集团有限公
706,083.46 706,083.46 58,461.52司
西安船舶工程研究院有限公司 612,000.00 651,780.00 612,000.00中国船舶重工集团公司第十二研究
600,077.80 1,895,327.33 2,000.00所
西安华雷船舶实业有限公司 332,190.91 156,039.45 547,468.44中国船舶重工集团公司第七一三研
305,000.00 305,000.00 305,000.00究所
重庆齿轮箱有限责任公司 156,980.34 55,100.00
重庆重齿永进传动设备有限公司 123,000.00 123,000.00
中船重工建筑工程设计研究院有限
120,000.00 120,000.00
责任公司
重庆江增机械有限公司 85,211.00 4,667,540.17 3,947,075.17九江七所精密机电科技有限公司 69,401.71 89,411.11 19,100.00重庆跃进机械厂职工技协技术服务
60,360.00
部
洛阳双瑞精铸钛业有限公司 30,000.00
河南柴油机重工有限公司 3,210.00
河北汉光重工有限责任公司 2,687.61 30,224.61 27,537.00中国船舶工业物资中南公司 4,117,213.68中国船舶重工集团公司第七0四研究
290,000.00所
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注项目名称 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日河南柴油机重工有限责任公司 3,210.00合计 160,311,380.23 205,503,277.94 48,440,701.60预收款项：
大连船舶重工集团有限公司 2,680,000.00
中国船舶重工集团公司第七〇一研
1,805,000.00 1,805,000.00 1,805,000.00究所
西安船舶工程研究院有限公司 631,400.00 631,400.00 631,400.00中国船舶重工集团公司第十二研究
14,386.10 14,386.10
所
新疆海装风电设备有限公司 4,480,960.00
上海新中动力机厂 85,140.00 85,140.00重庆川东船舶重工有限公司 4,957.00
渤海造船厂集团有限公司 300,000.00渤海船舶重工有限责任公司 18,038.00重庆跃进机械厂有限公司 5,700.00合计 5,130,786.10 7,021,843.10 2,845,278.00其他应付款：
中国船舶重工股份有限公司 182,000,000.00 182,000,000.00 182,000,000.00中国船舶重工集团公司 3,832,306.63 3,320,707.40 2,463,676.32西安船舶工程研究院有限公司 293,121.29
合计 186,125,427.92 185,320,707.40 184,463,676.32九、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2015年10月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2015年10月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至2015年10月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注十二、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
792,737,108.55 1 00.00 67,038,490.37 8.46 7 25,698,618.18坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 792,737,108.55 100.00 67,038,490.37 8.46 725,698,618.18（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,225,922,012.06 1 00.00 48,305,263.08 3.94 1 ,177,616,748.98坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 1,225,922,012.06 100.00 48,305,263.08 3.94 1,177,616,748.98①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 291,207,454.19 1,448,433.52 0.501至2年 203,639,842.83 10,180,723.95 5.002至3年 130,077,243.09 13,007,724.31 10.003至4年 37,232,150.46 7,446,430.09 20.004至5年 11,094,634.39 5,547,317.20 50.005年以上 29,407,861.31 29,407,861.30 100.00合计 702,659,186.27 6 7,038,490.37 9.54
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）合并范围内关联方组合 90,077,922.28
合计 90,077,922.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 19,361,518.89元；本期收回或转回的坏账准备金额537,717.60元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总
计提坏账准备金单位名称 金额 年限 额的比例
额
（%）
中国船舶重工集团公司第七
1 18,430,000.00 1-2年 9.66 59,166,073.30一一研究所
中船重工（重庆）海装风电
9 8,031,657.57 1年以内 8.00 490,158.29设备有限公司
武昌船舶重工集团有限公司 7 2,700,000.00 1-2年 5.93
中国中原对外工程有限公司 5 5,487,200.00 1年以内 4.53 2,691,200.00哈尔滨电气国际工程有限责
4 9,608,843.04 2-3年 4.05 4,960,884.30任公司
合计 3 94,257,700.61 32.17 67,308,315.892、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
32,329,088.02 7 9.11 1,897,360.04 5 .87 3 0,431,727.98账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
8,534,396.04 2 0.89 8 ,534,396.04 1 00.00
提坏账准备的其他应收款
合计 40,863,484.06 1 00.00 10,431,756.08 2 5.53 30,431,727.98（续）
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
40,147,635.96 1 00.00 3,688,418.85 9.19 3 6,459,217.11账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 40,147,635.96 100.00 3,688,418.85 9.19 36,459,217.11①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 10,000,000.00 50,000.00 0.501至2年
2至3年 320,000.00 32,000.00 10.003至4年 98,904.24 19,780.85 20.004至5年 576,934.53 288,467.27 50.005年以上 1,507,111.92 1,507,111.92 100.00合计 12,502,950.69 1 ,897,360.04 15.18②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）投标保证金、备用金
19,826,137.33
及职工借款组合
合计 19,826,137.33
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,743,337.23元；本期收回或转回的坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额保证金及职工备用金 8,697,485.77 9,678,647.81代职工及其他单位垫付款项 30,831,136.34 30,383,158.39其他 1,334,861.95 85,829.76合计 40,863,484.06 40,147,635.96
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末余单位名称 款项性质 期末余额 账龄 年末余额的比
额
例（%）
中国船舶重工集团公
往来款项 10,000,000.00 1年以内 24.47 50,000.00司第十二研究所
备用金 备用金 6,292,850.96 1年以内 15.40
陕柴专家公寓 水电费 5,449,408.48 1-5年 13.34 444,765.18陕柴兴中铸造材料厂 水电费 2,126,312.37 3年以上 5.20 1,758,721.71山西平阳重工机械有
往来款项 2,000,000.00 1年以内 4.89
限责任公司
合计 25,868,571.81 63.30 2,253,486.89
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 40,550,000.00 40,550,000.00 43,741,036.57 43,741,036.57对联营、合营企业投资 53,699,355.90 53,699,355.90 50,474,871.10 50,474,871.10合 计 94,249,355.90 94,249,355.90 94,215,907.67 94,215,907.67（2）对子公司投资
减值准备期末被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备
余额陕西陕柴重工动力配套有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
陕西秦海机电有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
陕柴重工（上海）销售服务有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
西安竞奈尔机电设备有限公司 3,191,036.57 3,191,036.57
合计 43,741,036.57 3,191,036.57 40,550,000.00
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
减少 权益法下确认 其他综合
追加投资 其他权益变动投资 的投资损益 收益调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
西安海科重工投资有
21,520,939.11 390,091.21
限公司
中船重工柴油机动力
18,891,740.79 -261,988.72
有限公司
西安船舶材料成型有
10,062,191.20 137,960.00
限公司
西安竞奈尔能源科技
-232,614.26 3 ,191,036.57有限公司
小 计 50,474,871.10 33,448.23
合 计 50,474,871.10 33,448.23 3 ,191,036.57（续）
本期增减变动
减值准备被投资单位 期末余额
宣告发放现金计提减值准
期末余额其他
股利或利润 备
一、合营企业
小计
二、联营企业
西安海科重工投资有限公司 2 1,911,030.32
中船重工柴油机动力有限公司 1 8,629,752.07
西安船舶材料成型有限公司 1 0,200,151.20
西安竞奈尔能源科技有限公司 2 ,958,422.31
小 计 5 3,699,355.90
合 计 5 3,699,355.90 -注：本公司对于西安竞奈尔机电设备有限公司持股比例为40.00%，该公司持股比例为30.00%的另一股东力汇利科（北京）人力资源管理有限公司以前年度将其表决权委托本公司代为行使，本公司以前年度将其作为子公司进行核算。2015年 1月，东力汇利科（北京）人力资源管理有限公司不再委托本公司代其行使表决权，故本公司自 2015年起无法对于该公司实施控制，自不能实施控制之日起，本公司将对该公司股权投资作为对于联营企业的投资进行核算。
陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 2015年1-10月 2014年度
主营业务收入 5 49,887,485.28 1 ,378,021,475.64其他业务收入 1 9,470,917.85 1 3,408,308.06营业收入合计 5 69,358,403.13 1 ,391,429,783.70主营业务成本 5 28,595,470.93 1 ,049,739,325.95其他业务成本 2 2,834,442.29 1 0,176,894.09营业成本合计 5 51,429,913.22 1 ,059,916,220.04项目 2013年度
主营业务收入 1,487,381,388.84其他业务收入 12,550,590.23营业收入合计 1,499,931,979.07主营业务成本 1,201,289,521.18其他业务成本 19,144,489.85营业成本合计 1,220,434,011.03（2）主营业务（业务分部）
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|-|-|
|2015年1-10月 2014年度产品名称营业收入 营业成本 营业收入 营业成本||
|舰船装备能源交通装备及科技产业|157,665,209.68 144,327,863.03 975,528,314.42 710,016,834.53392,222,275.60 384,267,607.90 402,493,161.22 339,722,491.42|
|小 计 549,887,485.28 528,595,470.93 1,378,021,475.64 1,049,739,325.95减：内部抵销数合 计 549,887,485.28 528,595,470.93 1,378,021,475.64 1,049,739,325.95||

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|-|-|
|2013年度产品名称营业收入 营业成本||
|舰船装备能源交通装备及科技产业|935,702,606.18 773,170,782.02551,678,782.66 428,118,739.17|
|小 计 1,487,381,388.84 1,201,289,521.18减：内部抵销数合 计 1,487,381,388.84 1,201,289,521.18||

陕西柴油机重工有限公司 财务报表附注5、投资收益
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度权益法核算的长期股权投资收益 3 3,448.23 1 70,301.02 -26,895.58可供出售金融资产在持有期间的投资收
1 63,700.00 1 ,461,000.00 3 00,000.00益
合计 1 97,148.23 1 ,631,301.02 2 73,104.42