哈药集团三精制药股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
哈药集团三精制药股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止 2013年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。内部控制评价的范围涵盖了本公司及下属控股子公司。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、研究与开发、人力资源、社会责任、全面预算、关联方交易、资金活动、财务报告、资产管理、采购业务、销售业务、工程项目管理、合同管理、信息系统、生产管理、安全保护。
重点关注的风险领域主要包括：
1、政策风险：医药企业从产品药品价格、市场准入和产品销售等方面都受到国家法律、政策以及各级政府相关管理部门法规的重大影
响，会给公司未来经营带来一定的不确定因素；新版《国家基本药物目录》的推出，虽然有利于深化医疗改革和医药行业可持续发展，但将会给基本药物招标和非基本药物招标带来一定影响，企业的经营压力依然存在。
控制措施：公司将继续加强和完善政府事务工作，加强与政府相关部门的沟通，及时了解和分析政府出台的相关政策，掌握和运用政策，使公司的经营活动符合国家政策导向；针对政策和产业结构的调整，把握经济发展趋势，适时调整产品结构，并按照公司的发展战略进行动态管理，及时制定对策，以避免和减少因政策变动给公司经营活动产生的不利影响；持续推进申报国家基本药物目录工作及基药招标工作，积极参加各省的基本药物集中采购；加快新版 GSP认证工作，提升公司整体的竞争能力。
2、市场风险：目前公司所处的医药行业市场不断变化，随着国家医疗改革的不断深入，对药品价格的调整以及市场监管力度的加大，市场竞争更加激烈，使公司在经营活动中要承受一定风险。
控制措施：公司将通过加强对市场的分析，增强规模优势产品的重点市场和重点客户的营销管理工作，巩固和稳定现有销售，开拓潜在销售市场；通过强化渠道分销能力，合理消化库存，维护市场有效流通，促进市场健康良性发展，提升客户的认知度与满意度；加强与连锁药店的合作，持续深入开展终端产品摆放、价格维护和反竞品拦截等工作。
3、产品结构风险：目前根据公司营销网络特点，重点围绕心脑血管用药、消化系统用药、神经系统用药、抗感染药物等治疗药领域的产品进行研发。由于国家政策原因品种审评比较慢，后续品种补充相对滞后，将会对企业产生较大的影响，使公司面临一定的发展风险。
控制措施：公司将着力扩大主导产品和重点产品销售，加快新产品市场推广，继续完善和优化品种结构；科研开发工作紧跟国家政策转型，由目前的高竞争性仿制药为主逐渐向高端仿制药、首仿药等低竞争性产品转变，搭建集成社会研发资源，自主研发、合作研发、委托研发、新产品新技术引进并举的开放式研发平台，加大品种研发力度，加大重点品种领域新产品研发数量。根据国外新药品种上市和销售情况，加大科技含量高、市场前景好的产品立项和研发数量，针对目前国家审评现状、合理布局，使在研、在审和批复产品数量和水平能满足公司发展需要。
4、人力资源风险：伴随着公司的快速发展及营销模式变革，公司不可避免的在管理、营销等方面，出现人才短缺的问题，从而影响企业核心竞争力的进一步提升。加强人力资源的管理和储备，已经成为公司现阶段人力资源工作的重点。
控制措施：公司坚持以人为本，变革机制，大胆创新，实现人力资源管理新突破，依靠先进机制，发现、培养新型人才，积极吸引人才、用好人才、培养人才、留住人才。公司有详细的组织架构图和对应的定岗定编计划，对部门岗位、人员编制有具体的规定，人力资源部按定岗定编计划对岗位进行日常管理。公司实行全员劳动合同制。
制定了《员工守则》、《劳动合同管理规程》、《员工培训管理规程》、《公司内部考勤及薪酬发放管理规程》、《人事档案管理规程》及《员工绩效考核规程》等相关规定，实现了职工任用、职工教育培训及考核、劳动纪律、绩效考核、工资管理和收入分配的规范化、制度化。
5、质量风险：产品质量是公司达成顾客满意度的保障，关乎人民健康、维系企业的生存。
控制措施：质量风险管理存在于整个产品生命周期，公司高度重视质量风险的防范和管控，采用质量评估和质量回顾的方式，依据有效的数据支撑，对系统进行科学、有效的质量风险评估，以保证质量。
通过评估、控制、沟通、审核对质量风险进行管理，按风险等级采取相应级别的预防和纠错管理措施，对过程管理中差错、混淆、污染、交叉污染实施有效的预防和严格管控。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》和《内控手册》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
1.1公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
①重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时的预防或发现对外披露的财务报告中出现下列情形的错报，被认定为重大缺陷：
a)错报≥上年经审计的营业收入1%
b)错报≥上年经审计的净资产总额2%
②重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时的预防或发现对外披露的财务报告中出现下列情形的错报，被认定为重要缺陷：
a)上年经审计的营业收入0.5%≤错报<上年经审计的营业收入1%
b)上年经审计的净资产1%≤错报<上年经审计的净资产2%
③一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会视为一般缺陷；
a)上年经审计的营业收入0.3%≤错报<上年经审计的营业收入0.5%
b)上年经审计的净资产0.5%≤错报<上年经审计的净资产1% 1.2公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员舞弊；未按相关规定履行内部决策程序，影响关联交易总额超出董事会议案；给公司带来重大财务损失；外部审计发现的重大错报，公司内部控制未发现；
②重要缺陷：未依照公认会计准则选择及应用会计政策；违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；外部审计发现的一般错报，公司内部控制未发现；
③一般缺陷：除了重大缺陷及重要缺陷外，都为一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
2.1公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：①重大缺陷：损失金额 1000万元（含）以上；
②重要缺陷：损失金额 500万元（含）至 1000万元；
③一般缺陷：损失金额 500万元以下。
2.2公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：①重大缺陷：违反国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、重要业务缺乏制度控制或系统性失效、重大缺陷未得到整改、其他对公司产生重大负面影响的情形；
②重要缺陷：违反企业内部规章，形成损失、决策程序导致出现一般性失误、重要业务制度或系统存在缺陷、重要缺陷未得到整改、其他对公司产生较大负面影响的情形；
③一般缺陷：违反企业内部规章，但未形成损失、决策程序效率不高、一般业务制度或系统存在缺陷、一般缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。