沪士电子股份有限公司
(在中华人民共和国注册成立)
2018年 1月 1日至 6月 30日止期间
财务报表（未经审计）
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表沪士电子股份有限公司
2018年 1月1日至6月30日止期间财务报表
页码
2018年 1月1日至6月30日止期间财务报表
合并及公司资产负债表 1– 2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7– 90
补充资料 91
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表一、财务报表
2018年6月30日合并及公司资产负债表
合并 公司
资产 附注 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额流动资产
货币资金 (四)1 360,424,582 416,427,629 88,113,947 180,803,731应收票据 (四) 2 126,220,066 121,011,337 126,220,066 120,655,817应收账款 (四)3、(十四)1 1,328,976,757 1,231,679,618 972,666,006 944,788,744预付款项 (四) 4 11,456,975 11,215,149 7,735,382 6,697,121应收利息 (四) 5 896,516 1,490,331 4,140,657 7,144,205其他应收款 (四)6、(十四)2 52,275,465 69,981,412 92,564,391 509,810,679存货 (四) 7 864,638,033 742,018,319 531,901,196 425,263,454其他流动资产 (四) 8 398,543,649 356,029,232 230,075,148 292,058,854流动资产合计 3,143,432,043 2,949,853,027 2,053,416,793 2,487,222,605非流动资产
可供出售金融资产 (四) 9 16,847,000 13,892,956 - -长期股权投资 (四)10、(十四)3 137,696,877 132,144,130 1,797,569,549 1,343,532,916投资性房地产 (四) 11 4,405,034 4,596,458 - -固定资产 (四) 12 2,481,862,140 2,566,057,972 1,453,614,920 1,530,523,121在建工程 (四) 13 215,243,704 140,029,146 71,635,263 85,256,391无形资产 (四) 14 114,940,661 117,831,287 44,438,471 45,532,874长期待摊费用 570,220 868,690 - 41,929递延所得税资产 (四) 16 56,757,238 51,459,561 39,300,445 33,659,905其他非流动资产 (四) 15 4,585,661 15,574,339 1,188,000 5,579,336非流动资产合计 3,032,908,535 3,042,454,539 3,407,746,648 3,044,126,472资产总计 6,176,340,578 5,992,307,566 5,461,163,441 5,531,349,077后附财务报表附注为财务报表的组成部分。第1页至第91页的财务报表由下列负责人签署：
企业负责人：吴礼淦 会计工作的负责人：朱碧霞 会计机构负责人：李可欣
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表2018年6月30日合并及公司资产负债表（续）
合并 公司
负债及所有者权益 附注 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额流动负债
短期借款 (四) 18 461,102,045 555,420,058 263,529,968 431,555,545应付票据 (四) 19 15,765,288 38,360,722 15,765,288 38,360,722应付账款 (四) 20 1,088,017,897 1,014,928,322 769,174,225 752,710,762预收款项 (四) 21 49,290,279 11,833,197 3,055,645 3,788,202应付职工薪酬 (四) 22 110,933,502 140,414,205 71,098,309 87,248,040应交税费 (四) 23 46,299,268 36,885,958 25,478,298 16,217,266应付利息 (四) 24 1,350,466 989,325 983,400 1,249,050其他应付款 (四) 25 182,435,447 65,580,516 192,354,754 77,868,214流动负债合计 1,955,194,192 1,864,412,303 1,341,439,887 1,408,997,801非流动负债:
长期借款 (四) 26 96,485,415 98,387,003 - -递延所得税负债 (四) 16 1,187,963 753,089 - -递延收益 (四) 27 517,886,632 540,548,755 483,443,144 507,208,288非流动负债合计 615,560,010 639,688,847 483,443,144 507,208,288负债合计 2,570,754,202 2,504,101,150 1,824,883,031 1,916,206,089所有者权益
股本 (四) 28 1,718,870,663 1,674,159,763 1,718,870,663 1,674,159,763资本公积 (四) 29 230,627,585 168,077,346 232,517,335 169,967,096减：库存股 102,387,961 - 102,387,961 -其他综合收益 (四) 30 913,262 1,249,827 - -盈余公积 (四) 31 301,916,699 301,916,699 302,727,364 302,727,364未分配利润 (四) 32 1,455,646,128 1,342,802,781 1,484,553,009 1,468,288,765归属于母公司股东
权益合计 3,605,586,376 3,488,206,416 3,636,280,410 3,615,142,988所有者权益合计 3,605,586,376 3,488,206,416 3,636,280,410 3,615,142,988负债及所有者权益合计 6,176,340,578 5,992,307,566 5,461,163,441 5,531,349,077后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：吴礼淦 主管会计工作的负责人：朱碧霞 会计机构负责人：李可欣
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表2018年1-6月合并及公司利润表
合并 公司附注
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额一、营业收入 (四)33、(十四) 4 2,463,543,961 2,146,310,112 1,693,948,634 1,482,179,080减：营业成本 (四)33、(十四) 4 1,932,848,445 1,747,505,343 1,396,790,165 1,244,814,191税金及附加 (四) 34 20,652,941 12,485,155 12,869,279 5,956,265销售费用 (四) 35 96,857,892 82,878,536 51,524,860 42,709,419管理费用 (四) 36 163,798,927 134,810,028 101,662,585 82,204,076财务费用 (四) 37 7,933,610 8,636,637 (1,597,095) 2,746,997资产减值损失 (四) 39 57,902,893 54,532,172 49,576,848 47,304,938加：公允价值变动收益 (四) 40 - (96,337) - (96,337)投资收益 (四)41、(十四) 5 12,034,421 818,002 2,964,556 814,852资产处置收益 (四) 42 (1,442,349) (63,442) (1,442,349) (106,843)其他收益 (四) 43 33,891,056 28,537,343 30,585,145 23,261,062二、营业利润 228,032,381 134,657,807 115,229,344 80,315,928加：营业外收入 (四) 44 82,940 857,450 36,521 44,682减：营业外支出 (四) 45 465 207,863 465 153,716三、利润总额 228,114,856 135,307,394 115,265,400 80,206,894减：所得税费用 (四) 46 31,563,521 32,333,110 15,293,168 16,714,077四、净利润 196,551,335 102,974,284 99,972,232 63,492,817按经营持续性分类
持续经营净利润 196,551,335 102,974,284 99,972,232 63,492,817终止经营净利润 - - - -按所有权归属分类
少数股东损益 - - - -归属于母公司的净利润 196,551,335 102,974,284 99,972,232 63,492,817五、其他收益总额 (336,565) 5,584,370 - -归属母公司所有者的其他综合
收益/(损失)的税后净额 (336,565) 5,584,370 - -以后将重分类进损益的其他
综合收益 (336,565) 5,584,370 - -权益法下可转损益的其
他综合收益 (2,863,184) - - -可供出售金融资产公允
价值变动损益 2,510,938 5,587,373 - -外币财务报表折算差额 15,681 (3,003) - -六、综合收益总额 196,214,770 108,558,654 99,972,232 63,492,817归属于母公司所有者的综合
收益总额 196,214,770 108,558,654 99,972,232 63,492,817七、每股收益: (四) 47
基本每股收益(人民币元) 0.1174 0.0615 不适用 不适用稀释每股收益(人民币元) 0.1174 0.0615 不适用 不适用后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人:吴礼淦 主管会计工作负责人:朱碧霞 会计机构负责人:李可欣
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表2018年1-6月合并及公司现金流量表
合并 公司项目 附注 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额一、经营活动收到/(使用)的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,470,041,986 1,965,609,287 1,693,018,891 1,260,022,730收到的税费返还 88,070,295 48,475,618 36,792,080 12,532,844收到其他与经营活动有关的现金 (四) 48(a) 22,731,027 45,488,348 7,032,499 29,533,474经营活动现金流入小计 2,580,843,308 2,059,573,253 1,736,843,470 1,302,089,048购买商品、接受劳务支付的现金 1,728,994,415 1,557,422,770 1,307,416,816 1,071,286,296支付给职工及为职工支付的现金 494,930,780 435,306,360 299,359,750 272,891,647支付的各项税费 86,004,506 74,397,274 57,882,607 58,174,531支付其他与经营活动有关的现金 (四) 48(b) 48,210,507 53,184,445 14,918,499 26,276,816经营活动现金流出小计 2,358,140,208 2,120,310,849 1,679,577,672 1,428,629,290经营活动收到/(使用)的现金流量净额 222,703,100 (60,737,596) 57,265,798 (126,540,242)二、投资活动使用的现金流量
取得投资收益收到的现金 4,069,051 1,095,069 11,388,710 5,828,321处置固定资产、无形资产和其他长期资
203,272 6,776 2,924,898 1,452,869产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 (四) 48(c) 1,853,617,000 565,500,000 1,611,007,000 535,500,000投资活动现金流入小计 1,857,889,323 566,601,845 1,625,320,608 542,781,190购建固定资产、无形资产和其他长期资
158,031,455 106,743,235 21,600,266 33,666,074产支付的现金
投资支付的现金 (四) 48(e) - 99,739,594 65,000,000 -支付其他与投资活动有关的现金 (四) 48(d) 1,886,407,000 350,500,000 1,534,407,000 420,000,000投资活动现金流出小计 2,044,438,455 556,982,829 1,621,007,266 453,666,074投资活动使用的现金流量净额 (186,549,132) 9,619,016 4,313,342 89,115,116三、筹资活动使用的现金流量
吸收投资所收到的现金 102,387,961 - 102,387,961 -取得借款收到的现金 625,078,493 839,942,849 350,494,055 628,643,554筹资活动现金流入小计 727,466,454 839,942,849 452,882,016 628,643,554偿还债务支付的现金 725,411,928 460,499,863 515,798,355 365,349,016分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,208,780 85,617,654 89,023,178 86,389,552支付其他与筹资活动有关的现金 33,166,981 206,176 33,166,981 206,176筹资活动现金流出小计 848,787,689 546,323,693 637,988,514 451,944,744筹资活动收到/(使用)的现金流量净额 (121,321,235) 293,619,156 (185,106,498) 176,698,810四、汇率变动对现金的影响 (3,918,780) (7,302,032) (2,245,426) (3,449,736)五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 (四) 49(a) (89,086,047) 235,198,544 (125,772,784) 135,823,948加：年初现金及现金等价物余额 (四) 49(a) 416,427,629 315,879,125 180,803,731 153,214,052六、年末现金及现金等价物余额 (四) 49(b) 327,341,582 551,077,669 55,030,947 289,038,000后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：吴礼淦 主管会计工作的负责人：朱碧霞 会计机构负责人：李可欣
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表2018年1-6月合并股东权益变动表
归属于母公司的所有者权益
项目 附注 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计收益
2017年1月1日余额 1,674,159,763 165,905,840
-
52,757 271,639,282 1,253,270,458 3,365,028,100本年净增减变动额
综合收益总额
净利润 - -
-
- - 102,974,284 102,974,284其他综合收益 四(31) - -
-
5,584,370 - - 5,584,370股东投入和减少资本
股份支付计入股东权益
的金额
利润分配
提取盈余公积
对股东的分配 四(32) - -
-
- - (83,707,988) (83,707,988)2017年6月30日余额 1,674,159,763 165,905,840
-
5,637,127 271,639,282 1,272,536,754 3,389,878,7662018年1月1日余额 1,674,159,763 168,077,346
-
1,249,827 301,916,699 1,342,802,781 3,488,206,416本年净增减变动额
综合收益总额
净利润 - -
-
- - 196,551,335 196,551,335其他综合收益 四(31) - -
-
(336,565) - - (336,565)股东投入和减少资本
股东投入资本 44,710,900 57,677,061
102,387,961
-股份支付计入股东权益
4,873,178 - - - 4,873,178的金额
利润分配
提取盈余公积 四(32) - -
-
- - - -对股东的分配 四(33) - -
-
- - (83,707,988) (83,707,988)2018年6月30日余额
1,718,870,663 230,627,585 102,387,961 913,262 301,916,699 1,455,646,128 3,605,586,376后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：吴礼淦 主管会计工作的负责人：朱碧霞 会计机构负责人：李可欣
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表2018年1-6月公司股东权益变动表
项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计减：库存股
2017年1月1日余额 1,674,159,763 167,795,590 - 272,449,947 1,279,500,003 3,393,905,3032017年净增减变动额
综合收益总额
净利润 63,492,817 63,492,817股东投入和减少资本 - - - - - -股份支付计入股东权益
的金额
提取盈余公积
- - - - (83,707,988) (83,707,988)对股东的分配
2017年6月30日余额 1,674,159,763 167,795,590 - 272,449,947 1,259,284,832 3,373,690,1322018年1月1日余额 1,674,159,763 169,967,096 - 302,727,364 1,468,288,765 3,615,142,9882018年净增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 99,972,232 99,972,232股东投入和减少资本
股东投入资本 44,710,900 57,677,061 102,387,961 - -股份支付计入股东权益的金额 4,873,178 - - 4,873,178利润分配
提取盈余公积 - - - - - -对股东的分配 - - - - (83,707,988) (83,707,988)2018年6月30日余额 1,718,870,663 232,517,335 102,387,961 302,727,364 1,484,553,009 3,636,280,410后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：吴礼淦 主管会计工作的负责人：朱碧霞 会计机构负责人：李可欣
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表二、财务报表附注
(一) 公司基本情况
沪士电子股份有限公司原名为昆山沪士电子有限公司(以下简称“本公司”)，是由注册于香港的碧景企业有限公司(“香港碧景”)投资设立的外商独资企业。于 1992年 4月 14日在中华人民共和国江苏省昆山市注册成立，注册资本为 20,000,000美元。本公司总部位于江苏省昆山市。
于 1995年 8月 1日，香港碧景将其拥有的本公司全部股权转让给注册于西萨摩亚群岛的沪士集团控股有限公司(“沪士控股”)。同时本公司改名为沪士电子(昆山)有限公司。沪士控股的控股公司为注册于中国台湾的楠梓电子股份有限公司(以下简称“楠梓电子”)。
沪士控股受让股权后对本公司进行数次增资。截至 2001年 12月 31日，本公司注册资本增至 67,500,000美元。
根据于 2002年 4月签署的股权转让协议，沪士控股将其拥有本公司股权中的55%分别转让与碧景(英属维尔京群岛)控股有限公司(“碧景控股”)、中新苏州工业园区创业投资有限公司、合拍友联公司(“合拍友联”)、杜昆电子材料(昆山)有限公司、昆山经济技术开发区资产经营有限公司及苏州工业园区华玺科技投资有限公司。
该股权转让事宜于 2002年 7月 26日经中华人民共和国对外贸易经济合作部以《关于同意沪士电子(昆山)有限公司股权变更的批复》批准。于 2002年 8月 20日,本公司获发新的营业执照，变更为中外合资经营企业，注册资本 67,500,000美元。
根据于 2002年 9月 22日签署的发起人协议及 2002年 9月 26日的董事会决议，本公司以截至 2002年 8月 31日止经审计的净资产人民币 612,030,326元以 1:1的比例折股整体变更为股份有限公司，每股面值 1元，股本总额为 612,030,326股。上述变更事宜分别由中华人民共和国对外贸易经济合作部于 2002年 12月 25日以外经贸资二函[2002]1458号文及江苏昆山经济技术开发区管委会于 2003年 1月 7日以昆经开资[2003]字第 8号文批准。普华永道中天会计师事务所对本公司整体变更为股份公司进行了验资，并于 2003年 1月 7日出具了普华永道验字(2003)第 4号验资报告。于 2003年 2月 24日,本公司获发新的营业执照,变更为沪士电子股份有限公司，股本总额人民币 612,030,326元。
根据于 2006年 5月 18日签署的股权转让协议，沪士控股及碧景控股将其拥有的本公司的部分股权，分别占股本总额的2%及1%，转让于合拍友联。上述股权转让事宜于 2007年 1月 9日经中华人民共和国商务部以《商务部关于同意沪士电子股份有限公司转股的批复》批准。于 2007年 7月 9日，本公司获发新的营业执照。
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(一) 公司基本情况(续)
根据于 2008年 6月至 7月间签署的一系列股权转让协议，沪士控股将其拥有的本公司股权中的部分股权，共占股本总额的16%分别转让予 HDFCO.,LTD.、深圳中科汇商创业投资有限公司、湖南中科岳麓创业投资有限公司、MULTI YIELD PLUSCO.,LTD.、碧景控股、昆山爱派尔投资发展有限公司、昆山恒达建设项目咨询服务有限公司、苏州正信工程造价咨询事务所有限责任公司及昆山市骏嘉控股有限公司。
该股权转让事宜于 2008年 9月 23日经中华人民共和国江苏省对外贸易经济合作厅以《关于同意沪士电子股份有限公司股权变更的批复》批准。
于 2009年 2月 24日，江苏省对外贸易经济合作厅以苏外经贸资[2009]178号，批准本公司的股东合拍友联将其持有的本公司6%的股份转让给合拍友联有限公司。
本公司于 2010年 8月 9日向境内投资者发行了 80,000,000股人民币普通股，并于 2010年 8月 18日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至人民币 692,030,326元。
本公司于 2011年 5月 20日实施了以本公司资本公积金向全体股东每 10股转 2股的分配方案，本公司总股本由 692,030,326股增至 830,436,391股。
本公司于 2012年 4月 10日实施了以本公司资本公积金向全体股东每 10股转 4股的分配方案，本公司总股本由 830,436,391股增加至 1,162,610,947股。
本公司于 2013年 4月 24日实施了以本公司资本公积金向全体股东每 10股转 2股的分配方案，本公司总股本由 1,162,610,947股增至 1,395,133,136股。
本公司于 2014年 6月 27日实施了以本公司资本公积金向全体股东每 10股转 2股的分配方案，本公司总股本由 1,395,133,136股增至 1,674,159,763股。
本公司于 2018年 6月 22日完成了 2018年限制性股票激励计划首次授予的44,710,900股的登记工作,首次授予限制性股票的上市日期为2018年6月25日,本公司的总股本由1,674,159,763股增至1,718,870,663股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事单、双面及多层电路板、高密度互连积层板(HDI)、电路板组装产品、电子设备使用的连接线和连接器等产品及同类和相关产品的批发、进出口业务;公司产品售后维修及技术服务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六。
本财务报表由本公司董事会于 2018年8月23日批准报出。
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(二) 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货跌价准备的计提方法(附注二(11))、固定资产和投资性房地产折旧(附注二(13)、(14))、固定资产和无形资产减值准备的计提方法(附注二(19))、递延所得税资产和递延所得税负债(附注二(27))、股份支付(附注二(23))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(30)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司2018半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2018半年度的合并及公司经营成果及现金流量。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，WUS IrvineInc.的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并(续)
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(二) 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
以非人民币为记账本位币的子公司的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非人民币为记账本位币的子公司的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。以非人民币为记账本位币的子公司的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12个月但自资产负债表日起 12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币2,000万元的应收账款以及超过人民币900万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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(10)应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收账款，与经单独测试后未减值的应收账款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
非关联方客户组合 所有对非关联方客户的应收账款
关联方客户组合 所有对关联方客户的应收账款
银行承兑汇票 所有的银行承兑汇票
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款计提方法如下：
非关联方客户组合 账龄分析法
关联方客户组合 不计提
银行承兑汇票 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：
应收账款计提比例1年以内(含1年) 1%1-5年(含5年) 30%5年以上 100%
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(10)应收款项(续)
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11)存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料及房地产开发成本等，按成本与可变现净值孰低计量。房地产开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
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(11)存货(续)
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用一次转销法、包装物采用一次转销法进行摊销。
(12)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制及重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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(12) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值
对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(13) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对投资性房地产计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率投资性房地产 20年 10% 4.50%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物
-房屋及建筑物 20年/35年 10% 4.5%/2.6%-公共设施 10年 10% 9%机器设备
-防治污染设备 10年 10% 9%-主机设备 8年/12年 10% 11.3%/7.5%-辅助设备 6年/10年 10% 15%/9%运输设备 5年 10% 18%办公设备 6年 10% 15%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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(14) 固定资产(续)
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
无形资产包括土地使用权、计算机软件等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 40-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
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(17) 无形资产(续)
(b) 计算机软件
计算机软件按预计使用年限5年平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(d) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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(20) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
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(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22) 预计负债
因产品质量保证等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
(23) 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能达到可行权条件的股份支付，不确认成本或费用，除非可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
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(23) 股份支付(续)
企业若以不利于职工的方式修改条款和条件，企业仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
对于是否通过交付现金、其他金融资产进行结算，需要由发行方和持有方均不能控制的未来不确定事项（如股价指数、消费价格指数变动等）的发生或不发生来确定的金融工具（即附或有结算条款的金融工具），发行方应当将其确认为金融负债并同时确认库存股票。
以现金结算的股份支付，是指企业因获取服务或商品、承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产义务的交易。
以现金结算的股份支付，应当按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授权日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整；在可行权日，调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。
(24) 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行、回购、出售或注销自身权益工具，均不确认任何利得或损失。
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(25) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量时，确认收入。
(b) 利息收入
利息收入按存款的存续期间和协议约定利率计算确认。
(c) 租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
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(26) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
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(27) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(28) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
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(29) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
由于本集团收入及业绩主要源自印制电路板的销售业务，本集团综合进行业绩评价，审阅整体印制电路板的财务状况、经营成果和现金流量，且本集团资产主要在中国境内，本公司管理层未呈列分部分析。
(30) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 长期资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日检查长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
当估计资产或者资产组的预计未来现金流量时，需要管理层对相应的未来的收入增长率、良品率及折现率等情况做出估计。这些估计以管理层的经验及可以获取的最佳信息为基础，但可能因为未来发生的情况不同，而导致实际的现金流量不同。
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(30) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 应收账款坏账准备
当本集团以账龄作为信用特征确定应收款项组合时，并采用账龄分析法对应收账款计提坏账准备。这需要管理层合理估计相同信用风险特征的账龄期限，以及各期限的坏账比例（附注二(10)）。
(iii) 存货跌价准备
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。这要求管理层分析存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费，来判断可变现净值是否低于存货成本（附注二(11)）。
(iv) 投资性房地产和固定资产折旧
本集团的管理层为其投资性房地产和固定资产确定估计可使用年限及残值率。此估计是以管理层在行业运营方面的经验及投资性房地产和固定资产的状况为基准，并可能因实际使用及改良情况，或者因科技创新及行业周期的变化而出现大幅变动。
本集团至少于每年年度终了对投资性房地产和固定资产的使用寿命和预计净残值进行复核。本年度本集团管理层未发现使本集团投资性房地产和固定资产使用寿命缩短或延长及需改变预计净残值的情况(附注二(13)、(14))。
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(30) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(v) 所得税及递延所得税资产
本集团在正常的经营活动中，涉及的部分交易事项的最终税务处理都存在不确定性，在计提的所得税费用时本集团需要作出重大判断。本集团就未来是否需要缴纳额外税款进行估计，并确认相应的所得税负债。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
本集团估计未来可能可以抵销暂时性差异或可抵扣亏损的应纳税所得额，并确认相应与暂时性差异及可抵扣亏损有关的递延所得税资产。如果后期的估计金额与原估计不同，则该差异将对估计出现变动期间的递延税项资产及所得税费用的金额产生影响。
(vi) 质量保证金
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现实义务，且履行该等现实义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，以最佳估计数进行计量。
(vii) 股份支付
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
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(31) 重要会计政策变更
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，本集团已采用上述准则和通知编制2018半年度财务报表，对本集团财务报表的影响列示如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额2017年1-6月本集团将2018半年度处置固资产处置损失 63,442定资产和无形资产产生的利营业外支出 (63,442)得和损失计入资产处置收益
项目。2017半年度的比较财
务报表已相应调整。
2017年1-6月本集团 2018半年度和 2017持续经营净利润 102,974,284半年度均未发生的终止经营终止经营净利润 -但按照准则的列报要求，增加
右述两行报表项目。
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(三) 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率企业所得税 应纳税所得额 15%、25%增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 17%、16%、乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进 11%、10%、项税后的余额计算) 6%、5%城市维护建设税 缴纳的增值税 7%
教育费附加 缴纳的增值税 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税 2%
房产税 应税房屋的计税余值或租金收入 1.2%/12% (a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)及相关规定，自 2016年 5月 1日起，本集团的租赁业务收入适用增值税，税率为5%。
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)及相关规定，自 2018年 5月 1日起，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
(2) 税收优惠
本公司2015年获得了由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201532000166)，该证书的有效期为3年。即2015年1月1日起至2017年12月31日享受15%的所得税优惠税率。2018年本公司已重新申请认定高新技术企业；根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2018年度本公司暂按15%的所得税优惠税率预缴。
本公司的子公司昆山沪利微电有限公司2016年获得了由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201632002636)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2018年度该公司适用的企业所得税税率为15%。
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(四) 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
期末余额 期初余额库存现金 169,561 170,507银行存款 323,348,150 412,600,922其他货币资金 36,906,871 3,65 6,200合计 360,424,582 416,427,629于2018年6月30日，其他货币资金中有人民币33,083,000元(5,000,000美元)作为32,752,170元(4,950,000美元)短期借款(附注四(18))协议约定的存单质押而受限。
(2) 应收票据
期末余额 期初余额银行承兑汇票 126,220,066 121,011,337于2018年6月30日，本集团已背书或已贴现但未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认银行承兑汇票 58,957,436 -
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(四)合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款
期末余额 期初余额应收账款
1,342,619,144 1,243,665,225减：坏账准备 (13,642,387) (11,985,607) 1,328,976,757 1,231,679,618 (a) 应收账款账龄分析如下：
期末余额 期初余额一年以内 1,341,901,803 1,243,553,602一到二年 717,341 111,623 1,342,619,144 1,243,665,225 (b) 应收账款按类别分析如下：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额比例 金额 计提比例 金额 占总额比例 金额 计提比例按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
1,342,619,144 100% (13,642,387) 1.02% 1,243,665,225 100% (11,985,607) 0.96%
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(四) 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例一年以内 1,341,901,803 (13,427,185) 1.00% 1,243,553,602 (11,952,120) 0.96%一到二年 717,341 (215,202) 30.00% 111,623 (33,487) 30.00% 1,342,619,144 (13,642,387) 1.02% 1,243,665,225 (11,985,607) 0.96% (d) 本期计提的坏账准备为13,550,795元(2017年度坏账准备计提金额为11,949,061元)；本期转回的坏账准备为11,894,015元(2017年度坏账准备转回金额为8,210,044元)。
(e) 本期无实际核销的应收账款。
(f) 于2018年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例余额前五名的应收账款总额 478,018,473 (4,780,185) 35.60%
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(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
期末余额 期初余额
金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 11,456,975 100.00% 11,075,704 98.76%一到二年 - - 23,110 0.20%二到三年 - - 805 0.01%三年以上 - - 115,530 1.03% 11,456,975 100.00% 11,215,149 100.00% (b) 于2018年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：金额 占预付账款总额比例余额前五名的预付款项总额 5,958,886 52.01% (5) 应收利息
期末余额 期初余额银行理财产品及债券质押式逆回购 653,118 1,051,963结构性存款 205,000 330,000银行存款 38,398 108,368 896,516 1,490,331
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(6) 其他应收款
期末余额 期初余额
结构性存款(i) 40,000,000 60,000,000应收出口退税 4,002,436 1,949,132存出保证金 2,735,954 3,265,795应收房租、水电费 1,034,975 1,476,766员工借支款 465,249 1,949,934其他 4,036,851 1,339,785 52,275,465 69,981,412 (i)于2018年6月30日，本集团购买的尚未到期的银行保本保收益理财产品本金金额约人民币40,000,000元 (2017年 12月31日：人民币
60,000,000元)，根据合同规定，全部将于一年内到期，到期后利随本清。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
期末余额 期初余额
一年以内 49,354,893 68,164,988一到二年 1,768,640 666,928二年以上 1,151,932 1,149,496 52,275,465 69,981,412 (b) 于2018年6月30日及2017年12月31日，本集团无已逾期的其他应收款。
(c) 于2018年6月30日及2017年12月31日，本集团其他应收款未计提坏账准备。
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(6) 其他应收款(续)
(d) 于2018年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款 坏账性质 余额 账龄
余额总额比例 准备某银行股份有限公司 结构性存款 40,000,000 1年以内 76.52% -湖北省黄石市团城山
应收出口退税 3,679,237 1年以内 7.04% -开发区国家税务局
湖北省电力公司黄石
存出保证金 1,429,952 1年以内 2.74% -供电公司
某客户 应收退税款 1,384,993 1年以内 2.65% -昆山利通天然气有限
存出保证金 1,119,580 2-3年 2.14% -公司
47,613,762 91.09% -
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(7) 存货
(a) 存货分类如下：
期末余额 期初余额
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面余额 价准备 价值 余额 价准备 价值原材料 76,485,837 (7,972,678) 68,513,159 63,736,319 (6,957,767) 56,778,552在产品 139,297,821 (6,198,559) 133,099,262 108,694,020 (11,091,933) 97,602,087产成品 580,460,626 (40,590,196) 539,870,430 501,432,363 (34,374,282) 467,058,081周转材料 8,792,902 (1,484,680) 7,308,222 15,459,658 (1,616,026) 13,843,632房地产开发
115,846,960 - 115,846,960 106,735,967 - 106,735,967成本
920,884,146 (56,246,113) 864,638,033 796,058,327 (54,040,008) 742,018,319 (b) 存货跌价准备分析如下：
期初余额 本期计提 本期转销 期末余额原材料 6,957,767 7,972,678 (6,957,767) 7,972,678在产品 11,091,933 6,198,559 (11,091,933) 6,198,559库存商品 34,374,282 40,590,196 (34,374,282) 40,590,196周转材料 1,616,026 1,484,680 (1,616,026) 1,484,680 54,040,008 56,246,113 (54,040,008) 56,246,113 (c) 存货跌价准备情况如下：
本年转销存货跌价准确定可变现净值的具体依据
备的原因
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
原材料 投入生产并销售
估计的销售费用以及相关税费后的金额
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
在产品 完成生产并销售
估计的销售费用以及相关税费后的金额
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
产成品 销售
估计的销售费用以及相关税费后的金额
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
周转材料 销售
估计的销售费用以及相关税费后的金额
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(8) 其他流动资产
期末余额 期初余额
债券质押式逆回购(i) 277,000,000 275,000,000待抵扣增值税进项 60,137,975 77,029,232可供出售金融资产(附注四(9))
60,000,000 4,000,000预缴增值税
1,405,674 - 398,543,649 356,029,232 (i)债券质押式逆回购为本集团购买的尚未到期的国债逆回购标准券。
(9) 可供出售金融资产
期末余额 期初余额
以公允价值计量
—可供出售权益工具(i) 16,847,000 13,892,956—其他(ii) 60,000,000 4,000,000减：列示于其他流动资产的可供出
(60,000,000) (4,000,000)售金融资产(附注四(8))
16,847,000 13,892,956 (i)于 2018年 6月 30日，以公允价值计量的可供出售金融资产主要为本集团投资的新三板股票，投资占比8.98%，该投资有活跃的市场报价，公允价值可以可靠计量。
(ii)于2018年6月30日，本集团尚未到期的浮动收益型理财产品人民币
60,000,000元(2017年12月31日：人民币4,000,000元)将在一年内到期，列报为其他流动资产。
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(9) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
期末余额 期初余额
可供出售权益工具
—公允价值 16,847,000 13,892,956—成本 12,449,166 12,449,166—累计计入其他综合收益 4,397,834 1,443,790—累计计提减值 - -其他
—公允价值 60,000,000 4,000,000—成本 60,000,000 4,000,000合计
—公允价值 76,847,000 17,892,956—成本 72,449,166 16,449,166—累计计入其他综合收益 4,397,834 1,443,790—累计计提减值 - -
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(10)长期股权投资
期末余额 期初余额联营企业(a) 137,696,877 132,144,130减：长期股权投资减值准备 - - 137,696,877 132,144,130 (a)联营企业
本期增减变动
按权益法调整其他综合收其他权
期初余额 追加投资减少投资 宣告发放现金股利或利润 期末余额的净损益 益调整 益变动
Schweizer Electronic AG(“SE”) 132,144,130 8,415,931 (2,863,184) - - 137,696,877本集团于 2014年以 450万欧元购入 SE 170,100股股份，约占 SE总股本4.5%，以公允价值计量的可供出售金融资产核算。于 2017年 6月14日，本集团又以约1,331万欧元购入SE576,120股股份，约占SE总股本15.24%，合计约占SE总股本19.74%。2017年7月7日，沪电股份总经理吴传彬先生参加SE公司监事会(其职能类似中国公司董事会)，正式成为SE的监事，至此本集团对SE公司形成重大影响股权投资。
在联营企业中的权益相关信息见附注七(2)。
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(11) 投资性房地产
房屋建筑物 土地使用权 合计期初余额 7,914,397 1,100,013 9,014,410本期增加 - - -期末余额 7,914,397 1,100,013 9,014,410累计折旧
期初余额 (4,187,717) (230,235) (4,417,952)本期增加 (178,074) (13,350) (191,424)本期减少 - - -期末余额 (4,365,791) (243,585) (4,609,376)账面价值
期末余额 3,548,606 856,428 4,405,034期初余额 3,726,680 869,778 4,596,458
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(12)固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计原价
期初余额
1,150,292,396 3,176,287,962 6,797,885 202,882,282 4,536,260,525本期增加
在建工程转入
1,772,556 61,857,371 1,633,333 1,820,107 67,083,367本期减少
处置及报废
- (10,428,887) (64,957) (4,223,465) (14,717,309)期末余额
1,152,064,952 3,227,716,446 8,366,261 200,478,924 4,588,626,583累计折旧
期初余额
(248,476,325) (1,575,201,416) (6,117,885) (115,346,936) (1,945,142,562)本期增加
计提
(19,643,905) (117,606,089) (498,323) (11,828,957) (149,577,274)本期减少
处置及报废
- 9,167,913 58,462 3,789,009 13,015,384期末余额
(268,120,230) (1,683,639,592) (6,557,746) (123,386,884) (2,081,704,452)减值准备
期初余额
(8,490,731) (15,709,699) (32,272) (827,289) (25,059,991)本期增加
计提
- - - - -期末余额
(8,490,731) (15,709,699) (32,272) (827,289) (25,059,991)账面价值
期末余额
875,453,991 1,528,367,155 1,776,243 76,264,751 2,481,862,140期初余额
893,325,340 1,585,376,847 647,728 86,708,057 2,566,057,972本报告期固定资产计提的折旧金额为 149,577,274元(上年同期：141,175,312元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用(含研发费用)的折旧费用分别为134,161,544元、27,407元及15,388,323元(上年同期：125,875,604元、27,003元及15,272,705元)。
本报告期由在建工程转入固定资产的原价为67,083,367元(上年同期：123,644,612元)。
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(13)在建工程
期末余额 期初余额账面 减值 账面 账面 减值 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值新厂建设工程 60,220,733 - 60,220,733 73,841,860 - 73,841,860沪利微电一号厂房设备改良工程第六阶段 30,472,514 - 30,472,514 26,340,355 - 26,340,355沪利微电二号厂房第一阶段 18,610,150 - 18,610,150 14,561,269 - 14,561,269黄石沪士电子有限公司年产300万平方米印制电路
94,525,777 - 94,525,777 13,871,132 - 13,871,132板和相关生产废料资源回收、加工及生产配项目
沪士电子生产线改良工程 11,414,530 - 11,414,530 11,414,530 - 11,414,530 215,243,704 - 215,243,704 140,029,146 - 140,029,146
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(13)在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
本期转入固定 工程投入占 工程工程名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少 期末余额 资金来源资产 预算的比例 进度动迁资金、新厂建设工程 1,320,000,000 7 3,841,860 10,126,600 (2 3,747,727) - 60, 220,733 80.59% 80.59%自有资金沪利微电一号厂房设备改良工程第
180,000,000 2 6,340,355 16,909,140 (1 2,776,981) - 30, 472,514 75.12% 75.12% 自有资金六阶段
沪利微电二号厂房第一阶段 190,340,000 1 4,561,269 13,258,930 ( 9,210,049) - 18, 610,150 56.13% 56.13% 自有资金黄石沪士电子有限公司年产300万
平方米印制电路板和相关生产废
3,300,000,000 1 3,871,132 102,003,255 (2 1,348,610) - 94, 525,777 26.12% 26.12% 自有资金料资源回收、加工及生产配套项
目
沪士电子生产线改良工程 - 1 1,414,530 - - - 11, 414,530 - - 自有资金 4,990,340,000 14 0,029,146 142,297,925 (6 7,083,367) - 215, 243,704
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(14) 无形资产
土地使用权 计算机软件 合计
原价
期初余额 134,844,039 24,571,402 159,415,441本期增加
购置 - 39,316 39,316期末余额 134,844,039 24,610,718 159,454,757累计摊销
期初余额 (24,094,979) (16,949,413) (41,044,392)本期增加
计提 (1,435,055) (1,494,887) (2,929,942)期末余额 (25,530,034) (18,444,300) (43,974,334)减值准备
期初余额 (539,762) - (539,762)本期增加
计提 - - -期末余额 (539,762) - (539,762)账面价值
期末余额 108,774,243 6,166,418 114,940,661期初余额 110,209,298 7,621,989 117,831,287本报告期无形资产的摊销金额为2,929,942元(上年同期：2,950,412元)。
(15)其他非流动资产
期末余额 期初余额
预付工程款 4,585,661 15,574,339 4,585,661 15,574,339
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(16)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 62,934,139 9,904,607 59,993,006 9,374,834固定资产折旧会计税
129,844,347 19,476,652 119,612,770 17,941,915法差异
预提费用及其他 34,760,514 5,214,077 24,206,644 3,630,997递延收益 30,253,109 7,563,277 30,593,785 7,648,446未实现内部交易收益 74,027,550 13,952,601 63,915,784 12,863,369股份支付 4,306,828 646,024 - - 336,126,487 56,757,238 298,321,989 51,459,561其中：
预计于1年内(含1年)
29,156,454 26,039,538转回的金额
预计于1年后转回的
27,600,784 25,420,023金额
56,757,238 51,459,561 (b) 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业
合并资产评估增 2,113,152 528,288 2,146,080 536,520值
可供出售金融资产
4,397,834 659,675 1,443,790 216,569公允价值变动
6,510,986 1,187,963 3,589,870 753,089其中：
预计于1年内(含1年)
8,232 16,464转回的金额
预计于1年后转回的
1,179,731 736,625金额
1,187,963 753,089
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(16)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：期末余额 期初余额
可抵扣亏损 348,119,738 330,844,872可抵扣暂时性差异 34,299,758 29,769,362 382,419,496 360,614,234 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
期末余额 期初余额
2018 1,234,521 1,341,759 2019 47,449,483 47,449,483 2020 100,362,482 100,362,482 2021 90,879,493 90,879,493 2022 90,798,202 90,811,655 2023 17,395,557 - 348,119,738 330,844,872 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
期末余额 期初余额
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额递延所得税资产
- 56,757,238 - 51,459,561递延所得税负债
- (1,187,963) - (753,089)
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(17)资产减值准备
期初 本期 本期减少 期末余额 增加
转回 转销
余额应收账款坏账准备 11,985,607 13,550,795 (11,894,015) - 13,642,387存货跌价准备 54,040,008 56,246,113 - (54,040,008) 56,246,113固定资产减值准备 25,059,991 - - - 25,059,991无形资产减值准备 539,762 - - - 539,762 91,625,368 69,796,908 (11,894,015) (54,040,008) 95,488,253
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(18)短期借款
期末余额 期初余额
信用借款 428,349,875 555,420,058质押借款(i) 32,752,170 - 461,102,045 555,420,058 (i)于 2018年 6月 30日，以 500万美元存单质押方式取得银行借款 495万美元（折合人民币32,752,170元）。
于 2018年 6月 30日，短期借款的利率区间为2.42%至3.01%(2017年 12月31日：0.9%至2.54%)。
(19)应付票据
期末余额 期初余额
银行承兑汇票 15,765,288 38,360,722 (20)应付账款
期末余额 期初余额
应付原材料采购款 964,844,631 900,708,315应付工程设备款 70,486,343 69,954,325应付销售佣金 43,068,033 37,921,092应付进出口运杂费 9,129,557 6,240,282应付加工费 489,333 104,308 1,088,017,897 1,014,928,322 (a) 于 2018年 6月 30日，账龄超过一年的应付账款为 42,476,273元(2017年 12月31日：22,394,745元)，主要为应付设备工程款，由于工程设备尚未结算，该款项尚未进行最后清算。
(21)预收款项
期末余额 期初余额
预收货款 49,290,279 11,833,197 (a) 于 2018年 6月 30日，预收款项主要为预收购房款。账龄超过一年的预收款项为721,558元(2017年12月31日：685,511元)，主要为预收废料商货款，鉴于交易尚未完成，该款项尚未结清。
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(22)应付职工薪酬
期末余额 期初余额
应付短期薪酬(a) 108,515,432 138,697,743应付设定提存计划(b) 2,418,070 1,716,462 110,933,502 140,414,205 (a) 短期薪酬
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴
135,307,212 375,493,858 405,920,917 104,880,153职工福利费
- 13,824,228 13,824,228 -社会保险费
1,443,080 8,625,615 8,144,364 1,924,331其中：医疗保险
705,797 6,681,253 6,395,217 991,833工伤保险
242,587 1,219,125 1,212,492 249,220生育保险
494,696 725,237 536,655 683,278住房公积金
1,527,157 10,188,477 10,279,718 1,435,916工会经费和职工教育经费
420,294 1,166,254 1,311,516 275,032 138,697,743 409,298,432 439,480,743 108,515,432 (b) 设定提存计划
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 1,672,458 20,053,484 19,369,887 2,356,055失业保险费 44,004 406,278 388,267 62,015 1,716,462 20,459,762 19,758,154 2,418,070 (23)应交税费
期末余额 期初余额
应交企业所得税 32,159,632 25,179,579应交个人所得税 4,048,230 3,187,641应交关税 3,060,712 2,235,238应交房产税 2,584,009 2,429,627应交城建税 2,109,531 1,835,056应交教育费附加 1,506,858 1,310,706其他 830,296 708,111 46,299,268 36,885,958
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(24)应付利息
期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,065,298 683,232分期付息到期还本的长期借
285,168 306,093款利息
1,350,466 989,325 (25)其他应付款
期末余额 期初余额
限制性股票回购义务(i) 102,387,961 -预提质量保证金 29,066,509 21,443,553预提费用 26,786,990 27,504,031保证金 18,171,687 13,111,372应付劳务、专业服务费 639,295 1,535,000其他 5,383,005 1,986,560 182,435,447 65,580,516 (a) 于 2018年 6月 30日，账龄超过一年的其他应付款为 6,798,931元(2017年 12月31日：4,792,444元)，主要为存入保证金。
(i) 公司限制性股票回购义务具体参见附注八-股份支付。
(26)长期借款
期末余额 期初余额
信用借款 96,485,415 98,387,003 (a) 于 2018年 6月 30日，银行信用借款本金为 12,610,000欧元，折合人民币 96,485,415元。借款利率为EURIBOR+1.5%，利息每季度支付一次，于 2020年6月19日到期一次偿还本金。
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(27)递延收益
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 540,548,755 5,210,000 (27,872,123) 517,886,632政府拨付政府补助项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入其他收益金额 期末余额 与资产相关/与收益相关 -
黑龙江北路东侧厂区的整体动迁 507,208,289 - (27,253,659) 479,954,630与资产相关2017年度昆山市转型升级创新发展
3,600,000 (111,485) 3,488,515与资产相关(工业经济)专项资金-重点技改项目
黄石开发区基础设施配套建设补助 30,593,784 - (340,675) 30,253,109与资产相关黄石沪士公租房建设补助 1,539,011 - (45,488) 1,493,523与资产相关黄石市地方财政库款-2016第二批工
912,510 - (25,000) 887,510与资产相关业转型发展专项资金
涉台经济专项奖励扶持资金 295,161 - (14,516) 280,645与资产相关黄石经济技术开发区经济发展局技改
- 1,610,000 (81,300) 1,528,700与资产相关项目补助
540,548,755 5,210,000 (27,872,123) 517,886,632
本集团本期计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下：
本期计入损益或冲 本期计入损益或冲减相政府补助项目 种类
减相关成本的金额 关成本的列报项目黑龙江北路东侧厂区的整体动迁 与资产相关 27,253,659 其他收益2017年度昆山市转型升级创新发展(工业经济)专项资金-重点技改项目 与资产相关 111,485 其他收益黄石开发区基础设施配套建设补助 与资产相关 340,675 其他收益黄石沪士公租房建设补助 与资产相关 45,488 其他收益黄石市地方财政库款-2016第二批工业转型发展专项资金 与资产相关 25,000 其他收益涉台经济专项奖励扶持资金 与资产相关 14,516 其他收益黄石经济技术开发区经济发展局技改项目补助 与资产相关 81,300 其他收益 27,872,123
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(28)股本
本期增减变动
期初余额 期末余额发行新股(a) 送股 公积金转股 其他(b) 小计
有限售条件股份 689,640 44, 710,900 - - (172,410) 44,538,490 45,228,130无限售条件股份 1,673,470,123 - - - 172,410 172,410 1,673,642,533 1,674,159,763 44, 710,900 - - - 44,710,900 1,718,870,663本年增减变动
2016年12月31日 2017年12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份 689,640 - - - - - 689,640无限售条件股份 1,673,470,123 - - - - - 1,673,470,123 1,674,159,763 - - - - - 1,674,159,763 (a) 本报告期发行新股情况具体参见附注八-股份支付。
(b) 本报告期公司关键管理人员解除限售条件的公司股份为172,410股，于2018年6月30日，仍持有517,230股为有限售条件股份，每股面值为人民币1元。
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(29)资本公积
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价(a) 165,905,840 57,677,061 - 223,582,901股份支付(b) 2,171,506 4,873,178 - 7,044,684 168,077,346 62,550,239 - 230,627,5852016年12月31日 本年增加 本年减少 2017年12月31日股本溢价 165,905,840 - - 165,905,840股份支付(c) - 2,171,506 - 2,171,506 165,905,840 2,171,506 - 168,077,346 (a) 本报告期资本公积-股本溢价变动情况具体参见附注八-股份支付。
(b) 本报告期资本公积-股份支付变动情况具体参见附注八-股份支付。
(c) 根据2017年6月26日召开2017年第一次临时股东大会决议通过的《关于<公司员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<公司员工持股计划管理办法>的议案》以及《关于授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》，本公司设立员工持股计划。2017年 11月 28日，实际控制人吴礼淦家族控制的合拍友联有限公司(HAPPY UNION INVESTMENTLIMITED)向员工转让公司股票3,809,660股。
该股票权益性工具于授予日的公允价值合计人民币 2,171,506元，将取得的服务计入当期费用，同时计入资本公积。
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(30)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 本期利润表中其他综合收益
减：前期计入 税后归属税后归属母 本期所得税前 减：所得税税后归属于期初余额 期末余额 其他综合收益 于少数股公司 发生额 费用 母公司本期转出 东可供出售金融资产公允价值变动损益
1,227,221 2,510,938 3,738,159 2,954,044 - (443,106) 2,510,938 -权益法下可转损益的其他综合收益 - (2,863,184) (2,863,184) (2,863,184) - - (2,863,184) -外币财务报表折算差额 22,606 15,681 38,287 15,681 - - 15,681 - 1,249,827 (336,565) 913,262 106,541 - (443,106) (336,565) -资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益减：前期计入 税后归属2016年 税后归属于 2017年 本年所得税前 减：所得税税后归属于其他综合收益 于少数股12月31日 母公司 12月31日 发生额 费用 母公司本年转出 东可供出售金融资产公允价值变动损益
- 1,227,221 1,227,221 1,443,790 - (216,569) 1,227,221 -外币报表折算差额
52,757 (30,151) 22,606 (30,151) - - (30,151) - 52,757 1,197,070 1,249,827 1,413,639 - (216,569) 1,197,070 -
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(31)盈余公积
期初余额 本期提取 本期减少 期末余额法定盈余公积金 295,068,486 - - 295,068,486任意盈余公积金 6,848,213 - - 6,848,213 301,916,699 - - 301,916,6992016年 2017年本年提取 本年减少
12月31日 12月31日法定盈余公积金 264,791,069 30,277,417 - 295,068,486任意盈余公积金
6,848,213 - - 6,848,213 271,639,282 30,277,417 - 301,916,699根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司2017年按净利润的10%提取法定盈余公积金30,277,417元。
本公司任意盈余公积的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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(32)未分配利润
本期发生额 上期发生额期初未分配利润 1,342,802,781 1,253,270,458加：本期归属于母公司股东的净利润 196,551,335 203,517,728减：提取法定盈余公积 - (30,277,417)应付普通股股利(a) (83,707,988) (83,707,988)期末未分配利润 1,455,646,128 1,342,802,781 (a) 根据2018年4月24日股东大会决议，本公司以 2017年12月31日的股本总数 1,674,159,763股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利人民币 0.5元(含税)，共计83,707,988元。
(33)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额主营业务收入 2,377,970,167 2,082,465,875其他业务收入 85,573,794 63,844,237 2,463,543,961 2,146,310,112本期发生额 上期发生额主营业务成本 1,847,835,992 1,685,418,366其他业务成本 85,012,453 62,086,977 1,932,848,445 1,747,505,343 (a) 主营业务收入和主营业务成本
本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本印制电路板业务 2,377,970,167 1,847,835,992 2,082,465,875 1,685,418,366 (b) 其他业务收入和其他业务成本
本期发生额 上期发生额
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售材料 84,074,297 84,200,700 61,980,832 61,293,005租金收入
1,499,497 811,753 1,863,405 793,972 85,573,794 85,012,453 63,844,237 62,086,977
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(34) 税金及附加
本期发生额 上期发生额 计缴标准城市维护建设税 7,865,668 3,354,946 7%房产税 5,289,727 5,091,240 1.2%及12%教育费附加 3,371,001 1,478,753 2%及3%其他 4,126,545 2,560,216
20,652,941 12,485,155
(35) 销售费用
本期发生额 上期发生额销售佣金 58,145,442 59,572,804销售运杂费 13,364,017 10,463,707产品质量保证金 11,262,257 1,384,701职工薪酬费用 8,796,124 7,301,014财产保险费 1,770,270 2,120,783差旅费 672,201 519,037其他 2,847,581 1,516,490 96,857,892 82,878,536 (36) 管理费用
本期发生额 上期发生额研发费 111,418,017 85,839,494职工薪酬费用 29,760,696 23,618,273折旧费 6,387,116 7,837,998绿化清洁费 2,039,815 2,061,116无形资产摊销 1,723,106 1,847,034劳务费 1,630,561 1,110,265办公费用 1,182,609 848,368差旅费 800,821 477,803水电费 733,912 1,063,381税费 705,006 622,054修理费 677,999 910,242杂项零星购置 265,788 168,628测试费 100,410 40,714其他 6,373,071 8,364,658 163,798,927 134,810,028
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(37) 财务费用
本期发生额 上期发生额利息支出 8,177,164 3,125,660减：利息收入 (3,098,090) (686,701)汇兑损益 2,791,763 5,773,463其他 62,773 424,215 7,933,610 8,636,637 (38) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
本期发生额 上期发生额产成品及在产品存货变动 (109,632,065) (49,914,263)耗用的原材料和低值易耗品等 1,169,107,582 1,003,363,891购入产成品及半成品 61,339,160 65,436,430职工薪酬费用 429,758,194 379,044,247折旧费和摊销费用 152,997,110 145,709,978水电费 97,126,154 97,044,494修理费 56,491,893 65,175,416销售佣金 58,145,442 59,572,804环境保护费 33,215,144 26,379,619加工费 3,015,744 23,760,848销售运杂费 13,364,017 10,463,707燃料动力费 13,976,232 12,164,104产品质量保证金 11,262,257 1,384,701其他费用 203,338,400 125,607,931 2,193,505,264 1,965,193,907 (39) 资产减值损失
本期发生额 上期发生额存货跌价损失 56,246,113 52,051,073坏账损失 1,656,780 2,481,099 57,902,893 54,532,172
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(40) 公允价值变动收益
本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- (96,337)金融资产
(41) 投资收益
本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资 8,415,931 -银行理财产品及债券质押式逆回购收益 3,402,590 818,002处置衍生金融资产的投资收益 215,900 - 12,034,421 818,002本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(42) 资产处置收益
计入本期非经常性本期发生额 上期发生额
损益的金额固定资产处置损失 (1,442,349) (63,442) (1,442,349) (43) 其他收益
本期发生额 上期发生额
黑龙江北路东侧厂区的整体动迁 27,253,659 23,194,262 与资产相关 2017年度转型升级创新发展-总部经济
2,447,700 - 与收益相关专项奖金
黄石经济技术开发区经济发展局产业特
2,413,736 1,260,000 与收益相关色引导资金
黄石开发区基础设施配套建设补助 340,675 340,675 与资产相关2017年度昆山市转型升级创新发展(工
111,485 - 与资产相关业经济)专项资金-重点技改项目
黄石经济技术开发区经济发展局技改
81,300 - 与资产相关项目补助
黄石沪士公租房建设补助 45,488 43,750 与资产相关黄石市地方财政库款-2016第二批工业
25,000 62,490 与资产相关转型发展专项资金
涉台经济专项奖励扶持资金 14,516 - 与资产相关昆山转型创新发展工业经济专项资金 - 3,418,850 与收益相关其他 1,157,497 217,316 与收益相关
33,891,056 28,537,343
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(四) 合并财务报表项目附注(续)
(44) 营业外收入
计入本期非经常性本期发生额 上期发生额
损益的金额保险赔偿款 - 781,228 -其他 82,940 76,222 82,940 82,940 857,450 82,940 (45) 营业外支出
计入本期非经常性本期发生额 上期发生额
损益的金额罚款支出 465 207,863 465 465 207,863 465 (46) 所得税费用
本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 36,869,431 38,621,377递延所得税调整 (5,305,910) (6,288,267) 31,563,521 32,333,110将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
本期发生额 上期发生额利润总额 228,114,856 135,307,394按适用税率(25%)计算的所得税 57,028,714 33,826,849优惠税率的影响 (22,682,917) (18,581,183)以前年度所得税汇算清缴差异 (2,316,386) 2,705,516不得扣除的成本、费用和损失 (713,621) 97,681非应纳税收入 (3,477,121) -使用前期未确认递延所得税资产的可
(38,803) -抵扣亏损
当期未确认递延所得税资产的可抵扣
4,349,194 14,284,247亏损
当期未确认递延所得税资产的可抵扣
(585,539) -暂时性差异
所得税费用 31,563,521 32,333,110
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(四) 合并财务报表项目附注(续)
(47) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
本期发生额 上期发生额归属于母公司普通股股东的合并净利润 196,551,335 102,974,284本公司发行在外普通股的加权平均数 1,674,159,763 1,674,159,763基本每股收益 0.1174 0.0615其中：
—持续经营基本每股收益： 0.1174 0.0615 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期公司实施限制性股票股权激励计划，增加股本 44,710,900股，此部分股票具有稀释性。报告期稀释每股收益为0.1174元。
(48) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
本期发生额 上期发生额政府补助 5,250,632 -利息收入 2,961,201 871,587营业外收入 82,940 2,272,948收到火灾赔偿款 - 24,241,945其他 14,436,254 18,101,868 22,731,027 45,488,348
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(四) 合并财务报表项目附注(续)
(48) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
本期发生额 上期发生额支付的各项管理费用、销售费用 47,925,754 53,070,490银行手续费 284,753 113,955 48,210,507 53,184,445 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
本期发生额 上期发生额 2017年度昆山市转型升级创新发展(工业
3,600,000 -经济)专项资金-重点技改项目
黄石经济技术开发区经济发展局技改项目
1,610,000 -补助
理财产品及债券质押式逆回购到期收回 1,788,407,000 565,500,000结构性存款 60,000,000 - 1,853,617,000 565,500,000 (d) 支付的其他与投资活动有关的现金
本期发生额 上期发生额购买理财产品及债券质押式逆回购 1,846,407,000 350,500,000结构性存款 40,000,000 - 1,886,407,000 350,500,000 (e) 投资支付的现金
本期发生额 上期发生额购买SCHWEIZER公司股票 - 99,739,594 - 99,739,594 (f) 支付其他与筹资活动有关的现金
本期发生额 上期发生额质押的存单 33,083,000 -手续费 83,981 206,176 33,166,981 206,176
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(四) 合并财务报表项目附注(续)
(49) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
本期发生额 上期发生额净利润 196,551,335 102,974,284加：资产减值准备 57,902,893 54,532,172投资性房地产折旧 191,424 382,850固定资产折旧 149,577,274 141,229,973无形资产摊销 2,929,942 2,950,412长期待摊费用摊销 298,470 1,201,404处置固定资产、无形资产和其
1,442,349 63,442他长期资产的损失
递延收益 (27,872,123) (23,641,177)公允价值变动损益 - 96,337财务费用 18,553,863 3,509,492投资收益 (12,034,421) (818,002)递延所得税资产减少 (5,297,677) (6,265,586)递延所得税负债(减少) (8,232) (22,683)存货的增加 (178,865,827) (105,950,741)经营性应收项目的增加 (102,059,268) (238,078,623)经营性应付项目的增加 121,393,098 7,098,850经营活动产生的现金流量净额 222,703,100 (60,737,596)现金及现金等价物净变动情况
本期发生额 上期发生额现金的期末余额 327,341,582 551,077,669减：现金的期初余额 (416,427,629) (315,879,125)现金及现金等价物净增加额 (89,086,047) 235,198,544 (b) 现金及现金等价物
期末余额 期初余额现金 327,341,582 416,427,629其中：库存现金 169,561 170,507可随时用于支付的银行存款 323,348,150 412,600,922可随时用于支付的其他货币资金 3,823,871 3,656,200期末现金及现金等价物余额 327,341,582 416,427,629
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(四)合并财务报表项目附注(续)
(50) 外币货币性项目
期末余额
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金—
美元 29,028,395 6.6166 192,069,277欧元 4,960,552 7.6515 37,955,663日元 33,957 0.0599 2,034港币 4,312 0.8431 3,635 230,030,609应收账款—
美元 100,445,145 6.6166 664,605,348欧元 7,204,540 7.6515 55,125,539 719,730,887其他应收款—
美元 518,143 6.6166 3,428,343欧元 1 6 7 , 8 62 7 .6 5 1 5 1,284,396 4,712,739应收利息—
美元 5,803 6.6166 38,398短期借款—
美元 69,688,669 6.6166 461,102,045应付账款—
美元 53,211,992 6.6166 352,082,469欧元 1,599,613 7.6515 12,239,438日元 4,200,000 0.0599 251,639 364,573,546其他应付款—
美元 963,163 6.6166 6,372,866应付利息—
美元 161,004 6.6166 1,065,298欧元 37,270 7.6515 285,168 1,350,466长期借款—
欧元 12,610,000 7.6515 96,485,415上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币。
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(五) 合并范围的变更
本报告期内合并报表范围无变化。
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(六) 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 持股比例 取得方式营地
直接 间接
沪士国际有限公司 中国 中国香港特别行政区 商贸企业 100% - 投资设立黄石沪士电子有限公司 中国 中国湖北省黄石市 生产型企业 100% - 投资设立供应链管理及相关配套服
黄石沪士供应链管理有限公司 中国 中国湖北省黄石市 - 100% 投资设立务、房地产开发企业
Wus Irvine Inc. 美国 美国加利福尼亚州 商贸企业 - 100% 投资设立昆山沪利微电有限公司 中国 中国江苏省昆山市综合保税区生产型企业 100% - 同一控制下合并昆山易惠贸易有限公司 中国 中国江苏省昆山市 商贸企业 100% - 非同一控制下合并昆山先创利电子有限公司 中国 中国江苏省昆山市 生产型企业 100% - 非同一控制下合并黄石邻里物业服务有限公司 中国 中国湖北省黄石市 物业管理及房屋经纪服务 - 100% 投资设立
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(六) 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 不重要联营企业的汇总信息
期末余额 期初余额/本期发生额 /上期发生额联营企业：
投资账面价值合计 137,696,877 132,144,130下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 8,415,931 -其他综合收益 (2,863,184) -综合收益总额 5,552,747 -(七) 关联方关系及其交易
(1) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(2) 联营企业情况
与本集团发生关联交易的联营企业的情况如下：
公司名称 与本集团的关系
Schweizer Electronic AG.("Schweizer") 联营企业
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(七) 关联方关系及其交易(续)
(3) 其他关联方情况
其他关联方名称 与本集团的关系
吴礼淦家族 本公司第一大股东
楠梓电子股份有限公司("楠梓电子") 本公司第二大股东沪士控股之母公司昆山先创电子有限公司("先创电子") 楠梓电子控制之企业
WUS Printed Circuit (Singapore) Pte.,Ltd. ("WUS
楠梓电子控制之企业
Singapore")
沪照能源(昆山)科技有限公司("沪照能源") 楠梓电子控制之企业
江苏普诺威电子有限公司("普诺威电子") 本公司独立董事出任董事
Schweizer Electronic Singapore PT ("Schweizer
联营企业之子公司
Singapore")
(4) 关联交易
(a) 购销商品、提供劳务
采购商品：
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 本期发生额 上期发生额楠梓电子 采购商品 市场价格 31,678,509 34,017,680沪照能源 采购商品 市场价格 76,626 800,726先创电子 采购商品 市场价格 750,323 1,927,517普诺威电子 采购商品 市场价格 - 39,512 32,505,458 36,785,435销售商品、提供劳务：
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 本期发生额 上期发生额销售商品/提供技
先创电子 术服务 市场价格 5,822,582 5,958,031沪照能源 销售商品 市场价格 939,006 679,567销售商品/原材料/
普诺威电子 市场价格 307,705 786,234代加工
Schweizer Singapore销售商品 市场价格 15,062,046 - 22,131,339 7,423,832
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(七) 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(b) 支付销售佣金
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 本期发生额 上期发生额 WUS Singapore 销售佣金 市场价格 2,513,225 2,767,302 (c) 代垫费用
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 本期发生额 上期发生额楠梓电子 代垫材料认证费 市场价格
312,174 -楠梓电子 代垫通信费 市场价格
226,687 - 538,861 - (d) 租赁
本集团作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入先创电子 房屋建筑物 83,129 129,236沪照能源 房屋建筑物 12,640 - 95,769 129,236 (e) 关键管理人员薪酬
本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 3,748,548 3,407,942注：上述金额不包含限制性股票激励计划以及2017年员工持股计划中涉及的关键管理人员薪酬。
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(七) 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 先创电子 1,483,254 - 1,557,552 - Schweizer
5,257,747 - 204,721 - Singapore
普诺威电子 614,132 - 986,560 -沪照能源 173,363 - 192,451 - 7,528,496 - 2,941,284 -其他应收款 先创电子 3,243 - 33,595 -沪照能源 796 - - - 4,039 - 33,595 -应付关联方款项：
期末余额 期初余额应付账款 先创电子 584,527 1,446,645楠梓电子 30,591,417 28,152,869 WUS Singapore 1,321,021 1,247,992沪照能源 4,759 358,579 320,501,724 31,206,085其他应付款 楠梓电子 35,742 26,491预收账款 先创电子 79,402 166,193
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(七) 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
租赁
本期 上期
—租出
先创电子 150,000 300,000沪照能源 50,000 100,000 200,000 400,000(八) 股份支付
(1) 以权益结算的股份支付
(a)限制性股票股份支付概况
本期发生额授予的股份支付工具总额 102,387,961授予价格 2.29期末发行在外的限制性股票的合同剩余期限 详见“说明”期末确认的金融负债 102,387,961期末确认的库存股票 102,387,961以权益结算的股份支付确认的费用金额 4,873,178说明：
2018年度限制性股票股份支付计划
公司2018年4月24日召开的2017年度股东大会审议通过的《关于<公司2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划有关事项的议案》，以及2018年5月23日召开的第五届董事会第二十五次会议审议通过的《关于调整公司2018年限制性股票激励计划授予价格、激励对象及首次授予数量的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定于2018年5月23日向满足条件的418名激励对象授予限制性普通股（A股）股票5,071.09万股，其中首次授予对象417名，首次授予股票数量4,471.09万股，股票面值1元，授予价格为人民币2.29元/股，预留股票数量600万股。公司申请增加注册资本人民币44,710,900元，变更后的注册资本为人民币1,718,870,663元。本次股本变动已由大信会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证，并出具了大信验字[2018]第15-00002号验资报告。
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(八) 股份支付(续)
(1) 以权益结算的股份支付(续)
截至2018年6月6日止，公司已收到417名激励对象缴纳的新增出资额人民币102,387,961元，其中新增股本人民币44,710,900元，增加资本公积(股本溢价)人民币57,677,061元，公司同时就限制性股票回购义务确认负债人民币102,387,961元，做收购库存股处理。
2018年授予的限制性股票权益性工具于授予日的公允价值合计人民币96,128,435元，在限售期内的每个资产负债表日，将取得职工提供的服务计入成本费用，同时计入资本公积。截至本报告期已确认费用及资本公积人民币4,873,178元。
本次授予的限制性股票于授予日的公允价值，根据《企业会计准则第 11号——股份支付》等规定，公司以授予日公司股票交易均价为基础，对授予的限制性股票的公允价值进行了预测算。每股限制性股票的股份支付公允价值=授予日公司股票交易均价-授予价格，测算得出每股限制性股票的股份支付公允价值为2.15元。
合同剩余期限：
解除限解除限售安排 解除限售时间
售比例自首次授予登记日起12个月后的首个交易日起至首次授予第一个解除限售期 33%登记日起24个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予登记日起24个月后的首个交易日起至首次授予第二个解除限售期 33%登记日起36个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予登记日起36个月后的首个交易日起至首次授予第三个解除限售期 34%登记日起48个月内的最后一个交易日当日止
预留授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：解除限解除限售安排 解除限售时间
售比例自首次授予登记日起12个月后的首个交易日起至首次授予第一个解除限售期 50%登记日起24个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予登记日起24个月后的首个交易日起至首次授予第二个解除限售期 50%登记日起36个月内的最后一个交易日当日止
按照本计划，发行在外的限制性股票如下：
授予价格 限制性股票数量人民币元/股 股数
截止本报告期 2.29 44,710,900
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(九) 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于截止本报告期，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
期末余额 期初余额房屋、建筑物及机器设备 206,926,752 157,312,126(十) 资产负债表日后事项
(1) 利润分配情况说明
无
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(十一) 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团拟开展远期外汇合约及货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于2018年6月30日及2017年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：期末余额
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产—
货币资金 192,069,277 37,961,332 230,030,609应收款项 664,605,348 55,125,539 719,730,887其他应收款 3,428,343 1,284,396 4,712,739应收利息 38,398 - 38,398 860,141,366 94,371,267 954,512,633外币金融负债—
短期借款 461,102,045 - 461,102,045应付账款 352,082,469 12,491,077 364,573,546长期借款 - 96,485,415 96,485,415应付利息 1,065,298 285,168 1,350,466其他应付款 6,372,866 - 6,372,866 820,622,678 109,261,660 929,884,338
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(十一) 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
期初余额
其他
美元项目 合计外币项目
外币金融资产—
货币资金 262,915,162 53,184,495 316,099,657应收账款 561,014,930 36,697,662 597,712,592其他应收款 2,787,513 - 2,787,513可供出售金融资产 108,368 - 108,368 826,825,973 89,882,157 916,708,130外币金融负债—
短期借款 469,907,208 - 469,907,208应付账款 315,752,661 16,800,707 332,553,368长期借款 - 98,387,003 98,387,003应付利息 675,288 306,093 981,381其他应付款 4,212,833 - 4,212,833 790,547,990 115,493,803 906,041,793于 2018年 6月 30日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总额约1,580,748元(2017年12月31日：约1,451,119元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2018年 6月 30日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为96,485,415元(2017年12月31日：98,387,003元)(附注四(26))。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本报告期及2017年度本集团并无利率互换安排。
于2018年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，本集团的利润总额会减少或增加约 964,854元(2017年
12月31日：983,870元)。
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(十一) 金融风险(续)
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有控股银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(十一) 金融风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于本报告期末，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 464,525,063 - - - 464,525,063应付票据 15,765,288 - - - 15,765,288应付账款 1,088,017,897 - - - 1,088,017,897应付利息 1,350,466 - - - 1,350,466其他应付
182,435,447 - - - 182,435,447款
长期借款 1,350,796 97,836,211 - 99,187,007 1,753,444,957 97,836,211 - 1,851,281,168期初余额
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 559,566,905 - - - 559,566,905应付票据 38,360,722 - - - 38,360,722应付账款 1,014,928,322 - - - 1,014,928,322应付利息 989,325 - - - 989,325其他应付
65,580,516 - - - 65,580,516款
长期借款 1,377,418 1 , 377,418 99,032,314 - 101,787,150 1,680,803,208 1,377,418 99,032,314 - 1,781,212,940本集团没有对外提供担保。
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(十二)公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于本报告期末，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
可供出售金融资产—
可供出售权益工具 16,847,000 - - 16,847,000其他 - - 60,000,000 60,000,000 16,847,000 - 60,000,000 76,847,000于本报告期初，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
可供出售金融资产—
可供出售权益工具 13,892,956 - - 13,892,956其他 - - 4,000,000 4,000,000 13,892,956 - 4,000,000 17,892,956本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
本期无各层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(十三)资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于本报告期末及报告期初，本集团的资产负债比率列示如下﹕
报告期末 报告期初资产负债率 41.62% 41.79%
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(十四) 公司财务报表附注
(1) 应收账款
期末余额 期初余额应收账款 981,313,247 952,759,994减：坏账准备 (8,647,241) (7,971,250) 972,666,006 944,788,744 (a) 应收账款账龄分析如下：
期末余额 期初余额一年以内 981,311,991 952,681,126一到二年 1,256 78,868 981,313,247 952,759,994 (b) 应收账款按类别分析如下：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额
金额 金额 金额 金额 计提比例比例 比例 比例
按组合计提坏账准备
信用风险组合 981,313,247100% (8,647,241)0.88% 952,759,994100% (7,971,250) 0.84%
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(十四)公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例一年以内 981,311,991 (8,647,618) 0.88% 952,681,126 (7,947,590) 0.84%一到二年 1,256 (377)30.00% 78,868 (23,660) 30.00% 981,313,247 (8,647,241) 0.88% 952,759,994 (7,971,250) 0.84% (d) 本期计提的坏账准备为 8,620,852元(2017年度坏账准备计提金额为 7,947,590元)；本期转回的坏账准备为 7,944,861元(2017年度坏账准备转回金额为 4,937,320元)。
(e) 本期无实际核销的应收账款。
(f) 于本报告期末，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额 坏账准备金额
余额总额比例余额前五名的应收账款总额 565,988,155 (4,477,724) 57.68% (2) 其他应收款
期末余额 期初余额子公司借款 87,350,000 445,079,403结构性存款 - 60,000,000存出保证金 1,199,422 1,699,422员工借支款 335,161 1,646,916其他 3,679,808 1,384,938 92,564,391 509,810,679 (a) 其他应收款账龄分析如下：
期末余额 期初余额一年以内 29,645,634 184,360,396一到二年 8,049,791 324,016,886二到三年 54,868,966 1,433,397 92,564,391 509,810,679
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(十四)公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 于本报告期末及报告期初，本公司无已逾期的其他应收款。
(c) 于本报告期末及报告期初，本公司其他应收款未计提坏账准备。
(d) 于本报告期末，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款 坏账性质 余额 账龄
余额总额比例 准备黄石沪士供应链有限公司 借款 87,350,0001年以内 94.37% -昆山利通天然气有限公司 保证金 987,000 2-3年 1.07% -供应商A 代垫款 870,2291年以内 0.94% -昆山沪利微电有限公司 设备款 673,5281年以内 0.73% -供应商B 代垫款 180,1641年以内 0.19% - 90,060,921 97.30% -
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(十四)公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资
期末余额 期初余额子公司(a) 1,797,569,549 1,343,532,916 (a) 子公司
本期增减变动
其他
期初余额 追加投资 期末余额 本期宣告分派的现金股利（股权激励）
沪士国际 699,956 - - 699,956 -沪利微电 469,346,720 - 1,470,284 470,817,004 -易惠贸易 1,351,200 - - 1,351,200 -昆山先创利 72,135,040 - - 72,135,040 -黄石沪士 800,000,000 452,000,000 566,349 1,252,566,349 - 1,343,532,916 452,000,000 2,036,633 1 , 797,569,549 -
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表(十四)公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额主营业务收入 1,654,279,138 1,453,270,875其他业务收入 39,669,496 28,908,205 1,693,948,634 1,482,179,080本期发生额 上期发生额主营业务成本 1,358,001,950 1,216,387,439其他业务成本 38,788,215 28,426,752 1,396,790,165 1,244,814,191 (a) 主营业务收入和主营业务成本
本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本印制电路板业务 1,654,279,138 1,358,001,950 1,453,270,875 1,216,387,439 (b) 其他业务收入和其他业务成本
本期发生额 上期发生额
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售材料 39,002,840 38,674,936 28,486,560 28,394,506租金收入 666,656 113,279 421,645 32,246 39,669,496 38,788,215 28,908,205 28,426,752 (5) 投资收益
本期发生额 上期发生额银行理财产品投资收益及
2,964,556 814,852债券质押式逆回购收益
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
成长长青共利 沪士电子股份有限公司2018年1月1日至6月30日止期间财务报表三、 财务报表补充资料
(一) 非经常性损益明细表
本期发生额 上期发生额非流动资产处置损益 (1,442,349) (63,442)计入当期损益的政府补助 33,891,056 28,537,343除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 215,900 (96,337)交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 82,475 649,587 32,747,082 29,027,151所得税影响额 (5,228,371) (4,604,806) 27,518,711 24,422,345非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益本期 上期 本期 上期 本期 上期归属于公司普通股
5.52 3.04 0.1174 0.0615 0.1174 0.0615股东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 4.75 2.32 0.1010 0.0469 0.1010 0.0469东的净利润