中审众环(cid:1360)计师事务所(cid:948)特殊普通(cid:2622)(cid:1359)(cid:949)
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
赤峰(cid:2623)隆黄金矿业股份(cid:7487)限公司
备考(cid:2622)并审阅报告
目 录
一、审阅报告
二、已审阅财务报表
1、备考合并资产负债表··········································
1
2、备考合并利润表··············································
3
3、备考合并财务报表附注·······································
中审众环(cid:1360)计师事务所(cid:948)特殊普通(cid:2622)(cid:1359)(cid:949)地址：北京市海淀区西四环中路16(cid:2599)院7(cid:2599)楼16层 UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
邮编：100039电话：010-68179990传真：010-88217272审 阅 报 告
众环专(cid:4487)(cid:708)2015(cid:709)022192(cid:2599)赤峰(cid:2623)隆黄金矿业股份有限公司全体股东：
(cid:6209)们审阅了后附的赤峰(cid:2617)隆黄金矿业股份(cid:7481)限公(cid:2600)(cid:708)以(cid:1083)简称(cid:256)赤峰黄金(cid:257)(cid:709)按备考(cid:2616)并(cid:17234)务报表附注(cid:1081)所述的备考(cid:17234)务报表编制基础编制的拟重组资产的备考(cid:17234)务报表，包括 2015年 9 (cid:7480)30日(cid:451)2014年12(cid:7480)31日的备考(cid:2616)并资产负债表，2015年1-9(cid:7480)(cid:451)2014年度的备考(cid:2616)并利润表以及备考(cid:2616)并(cid:17234)务报表附注(cid:452)这些备考(cid:17234)务报表的编制是赤峰黄金管理层的(cid:17235)任，(cid:6209)们的(cid:17235)任是在实施审阅工作的基础(cid:1082)对这些备考(cid:17234)务报表出(cid:1959)审阅报告(cid:452)
(cid:6209)们按照(cid:457)中国注册(cid:1354)计师审阅准则第 2101(cid:2599)——(cid:17234)务报表审阅(cid:458)的规定执行了审阅业务(cid:452)该准则要求(cid:6209)们计划和实施审阅工作，以对(cid:17234)务报表是否不(cid:4488)在重大错报获取(cid:7481)限保证(cid:452)审阅主要限于询问公(cid:2600)(cid:7481)关人员和对(cid:17234)务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计(cid:452)(cid:6209)们没(cid:7481)实施审计，因而不发表审计意见(cid:452)
根据(cid:6209)们的审阅，(cid:6209)们没(cid:7481)注意到任何(cid:1211)项使(cid:6209)们相信备考(cid:17234)务报表没(cid:7481)按照备考(cid:17234)务报表附注(cid:1081)所述的编制基础编制，未能在所(cid:7481)重大方面公允反映赤峰黄金2015年9(cid:7480)30日(cid:451)2014年12(cid:7480)31日的(cid:17234)务状况和2015年1-9(cid:7480)(cid:451)2014年度的(cid:13567)营(cid:6208)果(cid:452)
本审阅报告仅供赤峰(cid:2617)隆黄金矿业股份(cid:7481)限公(cid:2600)购买资产之用，不得用作任何(cid:1958)他目的，也不应分发给(cid:1958)他机构或人员(cid:452)
中审众环(cid:1354)计师(cid:1211)务所(cid:708)特殊普通(cid:2616)(cid:1353)(cid:709) 中国注册(cid:1354)计师：
中国注册(cid:1354)计师：
中国·北京 (cid:1212)〇一五年十(cid:1212)(cid:7480)十日
备考(cid:2616)并资产负债表
编制单位：赤峰(cid:2617)隆黄金矿业股份(cid:7481)限(cid:1948)(cid:2600) 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015年9(cid:7480)30日|2014年12(cid:7480)31日|
|流动资产：||||
|(cid:17239)币资金|七(cid:451)1|258,624,355.94|2 03,258,876.24|
|以(cid:1948)允价值计(cid:18431)(cid:1092)其(cid:2568)动计入益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|七(cid:451)2|400,000.00|7 70,655.00|
|应收(cid:17238)款|七(cid:451)3|252,474,563.24|9 4,342,494.87|
|预付款项|七(cid:451)4|82,406,122.80|1 5,733,453.60|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七(cid:451)5|65,641,886.15|1 9,175,647.20|
|存(cid:17239)|七(cid:451)6|655,090,402.33|2 20,138,680.96|
|划分(cid:1130)持(cid:7481)待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七(cid:451)7|34,785,000.00||
|流动资产(cid:2616)计||1,349,422,330.46|5 53,419,807.87|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|七(cid:451)8|2,304,079.00||
|持(cid:7481)至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性(cid:6255)地产||||
|固定资产|七(cid:451)9|786,764,842.71|6 59,439,961.14|
|在建工程|七(cid:451)10|258,994,590.17|2 7,758,119.91|
|工程物资|七(cid:451)11|9,237,598.79||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七(cid:451)12|460,506,038.65|4 40,078,026.54|
|开发支出|七(cid:451)13|1,434,370.21||
|商誉|七(cid:451)14|1,188,381,446.43|7 04,996,382.57|
|长期待摊费用|七(cid:451)15|122,372,757.86|1 22,381,835.84|
|递延(cid:6256)得税资产|七(cid:451)16|13,717,859.46|1 4,121,587.14|
|其他非流动资产||||
|非流动资产(cid:2616)计||2,843,713,583.28|1 ,968,775,913.14|
|资产总计||4,193,135,913.74|2 ,522,195,721.01|

(转下页)
(承上页)
备考(cid:2616)并资产负债表(续)
编制单位：赤峰(cid:2617)隆黄金矿业股份(cid:7481)限(cid:1948)(cid:2600) 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015年9(cid:7480)30日|2014年12(cid:7480)31日|
|流动负债：||||
|短期借款|七(cid:451)18|230,998,080.00|278,398,223.16|
|以(cid:1948)允价值计(cid:18431)(cid:1092)其(cid:2568)动计入(cid:5507)期损益的金融负债|七(cid:451)19|366,141,830.00|187,660,200.00|
|衍生金融负债||||
|应付票据|七(cid:451)20|29,000,000.00|4,992,000.00|
|应付(cid:17238)款|七(cid:451)21|180,561,242.00|74,907,295.78|
|预收款项|七(cid:451)22|74,626,289.88|1,679,993.60|
|应付职工薪酬|七(cid:451)23|26,261,348.82|46,734,180.68|
|应交税费|七(cid:451)24|33,063,823.55|95,444,376.52|
|应付利息|七(cid:451)25|2,187,581.42|982,545.18|
|应付股利|七(cid:451)26|1,875.00|1,875.00|
|其他应付款|七(cid:451)27|934,367,121.80|870,554,616.96|
|划分(cid:1130)持(cid:7481)待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|七(cid:451)28|2,550,632.48|2,550,632.48|
|其他流动负债||||
|流动负债(cid:2616)计||1,879,759,824.95|1,563,905,939.36|
|非流动负债：||||
|长期借款|七(cid:451)29|113,330,000.00|136,660,000.00|
|应付债券|七(cid:451)30|104,364,442.00||
|其中：优先股||||
|(cid:450)(cid:450)(cid:450)永续债||||
|长期应付款|七(cid:451)31|3,000,000.00||
|(cid:1091)项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|七(cid:451)32|9,590,218.34|4,000,692.70|
|长期应付职工薪酬||||
|递延(cid:6256)得税负债|七(cid:451)16|7,588,765.01|706,287.51|
|其他非流动负债||||
|非流动负债(cid:2616)计||237,873,425.35|141,366,980.21|
|负债(cid:2616)计||2,117,633,250.30|1,705,272,919.57|
|(cid:6256)(cid:7481)者权益(或股东权益)：||||
|(cid:5506)属(cid:1214)母(cid:1948)(cid:2600)股东的(cid:6256)(cid:7481)者权益(cid:2616)计||2,024,389,356.94|816,922,801.44|
|少数股东权益||51,113,306.50||
|(cid:6256)(cid:7481)者权益(cid:2616)计||2,075,502,663.44|816,922,801.44|
|负债和(cid:6256)(cid:7481)者权益总计||4,193,135,913.74|2,522,195,721.01|

法定代表人： (cid:1131)管会计工作负(cid:17235)人： 会计机构负(cid:17235)人：
备考(cid:2616)并利润表
编制单位：赤峰(cid:2617)隆黄金矿业股份(cid:7481)限(cid:1948)(cid:2600) 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015年1-9(cid:7480)|2014年度|
|一(cid:451)营业总收入||1 ,136,579,119.69|1 ,043,902,907.27|
|其中：营业收入|七(cid:451)33|1,136,579,119.69|1 ,043,902,907.27|
|二(cid:451)营业总成本|七(cid:451)43|1 ,011,683,459.42|7 31,479,781.76|
|其中：营业成本|七(cid:451)33|803,421,086.96|492,225,365.45|
|营业税金及附(cid:2256)|七(cid:451)34|8,284,706.13|5 ,369,326.59|
|销售费用|七(cid:451)35|6,513,841.71|4 ,019,129.76|
|管理费用|七(cid:451)36|169,159,143.47|191,511,663.24|
|(cid:17234)(cid:2257)费用|七(cid:451)37|37,402,597.53|3 3,193,307.96|
|资产(cid:2047)值损失|七(cid:451)39|-13,097,916.38|5,160,988.76|
|(cid:2256)：(cid:1948)允价值(cid:2568)动收益(cid:708)损失以(cid:256)－(cid:257)(cid:2599)填列(cid:709)||19,000,450.00|1 0,723,850.00|
|投资收益(cid:708)损失以(cid:256)-(cid:257)(cid:2599)填列(cid:709)||-4,324,620.04|-10,725,917.96|
|其中：对联营企业和(cid:2616)营企业的投资收益||||
|三(cid:451)营业利润(cid:708)(cid:1215)损以(cid:256)－(cid:257)(cid:2599)填列(cid:709)||1 39,571,490.23|3 12,421,057.55|
|(cid:2256)：营业外收入|七(cid:451)40|33,864,638.33|9,094,719.63|
|其中：非流动资产处置利得|||5 ,614.00|
|(cid:2047)：营业外支出|七(cid:451)41|179,343.15|3,027,884.23|
|其中：非流动资产处置损失||48,084.72|2 ,259,582.13|
|四(cid:451)利润总额(cid:708)(cid:1215)损总额以(cid:256)－(cid:257)(cid:2599)填列)||1 73,256,785.41|3 18,487,892.95|
|(cid:2047)：(cid:6256)得税费用|七(cid:451)42|43,049,093.67|9 5,572,768.30|
|五(cid:451)净利润(cid:708)净(cid:1215)损以"－"(cid:2599)填列(cid:709)||1 30,207,691.74|2 22,915,124.65|
|(cid:5506)属(cid:1214)母(cid:1948)(cid:2600)(cid:6256)(cid:7481)者的净利润||1 26,574,385.09|2 22,915,124.65|
|少数股东损益||3 ,633,306.65||
|(cid:1949)(cid:451)其他综(cid:2616)收益的税后净额||||
|(cid:708)一(cid:709)以后不能重分类进损益的其他综(cid:2616)收益||||
|1.重新计(cid:18431)设定(cid:2567)益计划净负债或净资产的(cid:2568)动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综(cid:2616)收益中享(cid:7481)的份额||||
|(cid:708)二(cid:709)以后将重分类进损益的其他综(cid:2616)收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综(cid:2616)收益中享(cid:7481)的份额||||
|2.可供出售金融资产(cid:1948)允价值(cid:2568)动损益||||
|3.持(cid:7481)至到期投资重分类(cid:1130)可供出售金融资产损益||||
|4.现金流(cid:18431)套期损益的(cid:7481)效部分||||
|5.外币(cid:17234)(cid:2257)报表折算差额||||
|七(cid:451)综(cid:2616)收益总额||1 30,207,691.74|2 22,915,124.65|
|(cid:5506)属(cid:1214)母(cid:1948)(cid:2600)(cid:6256)(cid:7481)者的综(cid:2616)收益总额||||
|(cid:5506)属(cid:1214)少数股东的综(cid:2616)收益总额||||
|(cid:1947)(cid:451)(cid:8703)股收益：||||
|(一)基本(cid:8703)股收益||||
|(二)稀释(cid:8703)股收益||||

法定代表人： (cid:1131)管会计工作负(cid:17235)人： 会计机构负(cid:17235)人：
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2015年 1-9月、2014年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司设立情况
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）前身为广州市宝龙特种汽车有限公司（以下简称“东方宝龙”），2010年8月东方宝龙名称变更为广东东方兄弟投资股份有限公司（以下简称“东方兄弟”）。
2012年11月23日，中国证监会《关于核准广东东方兄弟投资股份有限公司重大资产重组及向赵美光等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2012】1569号），核准东方兄弟发行股份人民币普通股（A股）183,664,501股购买赵美光、赵桂香、赵桂媛、刘永峰、任义国、马力、李晓辉、孟庆国持有的赤峰吉隆矿业有限责任公司100.00%的股权资产。
2012年 12月 3日，东方兄弟在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（以下简称“中登公司上海分公司”）完成了本次向赵美光等 8名自然人发行 183,664,501股人民币普通股股份的登记手续，变更后的注册资本股份总数为 283,302,301股。2012年 12月 5日，东方兄弟在广州市工商局办理完毕了增加注册资本的工商变更登记。东方兄弟的注册资本从 9,963.78万元增加至 28,330.2301万元。
2012年12月24日，经内蒙古自治区工商行政管理局核准，东方兄弟住所迁至赤峰市敖汉旗四道湾子镇富民村，名称变更为：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司，经营范围变更为：黄金矿产品销售；对采矿业的投资与管理。
2014年4月28日经赤峰黄金2013年度股东大会审议，通过董事会关于2013年度利润分配方案，以截至2013年12月31日公司总股本283,302,301股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，变更后的股本总额为566,604,602元。
2014年 5月 22日，公司在内蒙古自治区工商局办理了增加注册资本及变更经营范围的工商变更登记手续，公司注册资本变更为人民币566,604,602元，经营范围变更为“黄金矿产品销售，对采矿业及其他国家允许投资的行业的投资与管理。”
2015年1月28日，中国证监会下发《关于核准赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司向谭雄玉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]134号)，核准公司向谭雄玉等发行
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注114,016,786股股份购买资产，非公开发行不超过41,925,465股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
2015年 2月 12日，公司在中登公司上海分公司办理了向谭雄玉等发行合计 114,016,786股股份购买资产的股份登记手续，变更后的股份总数为680,621,388股。
2015年 3月 18日，公司在中登公司上海分公司办理了向深圳前海麒麟鑫隆投资企业（有限合伙）及招商基金管理有限公司发行合计 32,596,360股股份募集配套资金的股份登记手续，变更后的股份总数为713,190,748股。
2015年 6月 17日，公司在内蒙古自治区工商行政管理局办理了增加注册资本的工商变更登记手续，公司注册资本变更为人民币713,190,748元，营业执照号为440101000101432。
2、所处行业
本公司所属行业为有色金属矿采选业。
3、经营范围
本公司经营范围为：黄金矿产品销售；对采矿业及其他国家允许投资的行业的投资与管理。
4、主要产品
本公司主要产品是金、银、铋、钯等多种稀贵金属及其合金。
二、公司拟进行重大资产重组基本情况
公司本次拟收购威海怡和专用设备制造股份有限公司（以下简称“威海怡和”）100%股权。
1、威海怡和基本情况
（1）威海怡和简介
威海怡和前身是威海市怡和专用设备制造有限公司，成立于1995年10月6日，经山东省工商行政管理局颁发注册号为3710002228016195的企业法人营业执照，注册资本6,000万元，法定代表人：王建胜。注册地址：威海市火炬南路578号。
威海怡和于2010年9月3日改制成立股份有限公司。设立时的发起人共12名，均为自然人股东。各股东及其持股比例如下：刘义昌持有 27,600,000.00股股份，持股比例46%；王建胜持有24,900,000.00股股份，持股比例41.50%；姜君、董国勃、纪丽萍、马子玉各自持有900,000.00股股份，分别持股1.5%；郐玉兰、孙传永各自持有800,000.00股股份，分别持股1.33%；滕明、艾书佩、梁志建各自持有600,000.00股股份，分别持股1%；王成强持有股份500,000.00股股份，持股比例0.84%。
截止 2015年 9月 30日，威海怡和经山东省工商行政管理局核发注册号为 371002228016195的企业法人营业执照，法定代表人：王建胜，注册地址：威海市火炬南路 578号，注册资本 6,000万元，总股本为6,000万元，股权结构如下：王建胜持有20,400,000.00股股份，持股比例34.00%；罗长
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注顺持有10,200,000.00股股份，持股比例17%；王守武持有9,600,000.00股股份，持股比例16%；仲秀霞持有 7,800,000.00股股份，持股比例13%；赵美光持有 6,426,000.00股股份，持股比例10.71%；任义国持有5,574,000.00股股份，持股比例9.29%。
（2）所处行业
威海怡和所属行业为制造业。
（3）经营范围
威海怡和主要经营专用汽车的生产、装配、销售；阀门、加油泵、加油枪、加油设备、输送油装备、船用配件，船用舵、甲板机械的生产、安装、销售；游艇、冲锋舟的生产、销售；凭许可证从事特种设备的生产、安装、销售；加油仪器仪表的销售；石油装备的研究设计、开发，农业机械的生产、销售，相关方面的技术转让、技术咨询、技术服务；备案范围内的货物进出口、技术进出口；电加热产品、塑料制品的生产、销售。
威海怡和执照有效期限从《企业法人营业执照》签发之日（1995年 10月 6日）起至不约定期限，营业执照号为371002228016195。
2、重大资产重组方案
本公司拟向王建胜、罗长顺、王守武、仲秀霞、赵美光、任义国支付现金购买其持有的威海怡和100%股权。本次交易，威海怡和100%股权的评估值为81,003.90万元，经交易各方友好协商，确定威海怡和100%股权交易对价为81,000万元，全部交易对价均以现金支付。
本次交易的资金来源将通过公司自筹解决，包括使用子公司分红资金或者向子公司借款等。为不影响下属各子公司的生产经营，本公司拟通过发行公司债券补充下属各子公司的流动资金。本公司发行公司债券的相关议案已经公司第五届董事会第三十九次会议和公司 2015年第二次临时股东大会决议通过。如本公司发行公司债券的计划因故未能实施，本公司将使用并购贷款置换本次收购的自筹资金、增加流动资金融资或者使用信托等其他方式融资，以补充下属各子公司的流动资金。
本次交易完成后，威海怡和将成为本公司的全资子公司。本次交易双方商定，为确保本次交易的顺利完成，威海怡和将于交割日前变更为有限责任公司。
3、威海怡和审计及评估情况
威海怡和2013年、2014年、2015年1-9月财务报表已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了中审众环审字（2015）022160号审计报告。截止 2015年9月 30日，威海怡和经审计的资产总额为489,713,052.84元，负债总额为361,078,807.62元，净资产为128,634,245.22元。
北京天健兴业资产评估有限公司以2015年9月30日为基准日对威海怡和的整体价值分别采用资产基础法和收益法进行了评估并出具了天兴评报字（2015）第1273号评估报告；其中，资产基础法评估结果为32,731.08万元，收益法评估结果为81,003.90万元。评估机构采用收益法评估结果作为威海怡和的股东全部权益价值的最终评估结论。
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注4、股权收购的交易价格
本次股权收购的交易价格以评估价值为基础，经交易各方协商确定，交易价格拟定为人民币81,000.00万元。本公司拟通过支付现金的方式购买威海怡和100%股权。
三、备考合并财务报表的编制基础和假设
本公司模拟购买威海怡和100%股权交易实施完成后的公司架构，编制了 2014年及 2015年 1-9月的备考合并财务报表。
1、备考财务报表编制目的
本备考合并财务报表仅为上文“二、公司拟进行重大资产重组基本情况”所述重大资产重组事项向监管部门申报及信息披露之需要而编制。
2、备考财务报表编制基础
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，本公司需对威海怡和的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。
备考合并财务报表将股东权益作为整体体现，没有体现本公司并购威海怡和所引起的股东权益中具体内容的增减变动和相关账务处理。
备考合并财务报表是在假定本次交易于 2014年 1月 1日已经完成，收购合并后的架构于 2014年1月1日已经形成并独立存在的基础上编制的。因编制过程中难以取得和确定编制备考现金流量表的数据，备考合并财务报表未包括备考合并现金流量表。就编制备考合并财务报表而言，作为编制基础的备考资产负债表和备考利润表之间不存在完整的相互勾稽关系，很难据以编制备考股东权益变动表，因此，备考合并财务报表也未包括备考合并股东权益变动表。
3、备考合并财务报表编制假设
备考合并财务报表系根据本公司与购买资产相关的协议或约定的内容，在以下假设基础上编制：
（1）本次重大资产重组方案能够获得本公司股东大会的批准。
（2）假设本公司收购合并威海怡和的公司架构于2014年1月1日业已存在，自2014年1月1日将拟购买资产纳入财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营。
（3）因收购威海怡和股权而产生的费用及税务等影响不在备考合并财务报表中反映。
（4）编制备考合并财务报表时，未考虑威海怡和在2014年1月至2015年9月的评估增减值，仅以本公司和威海怡和在相关期间经审计的资产负债表和利润表为基础。
（5）在本备考合并财务报表中，除特别说明外，下文的“本公司”和“公司”均指现金购买资产交易完成后的本公司。
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注4、备考财务报表编制方法
本公司通过收购持有威海怡和100%的股权，成为威海怡和的控股股东，而本公司与威海怡和不属于同一控制之下，因此该交易事项根据《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定，认定为非同一控制下的企业合并。
本备考财务报表系本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求，假设本次重大资产重组交易于报告期初已经完成，威海怡和自2014年1月1日起即已成为本公司的全资子公司，以本公司历史财务报表、威海怡和历史财务报表为基础，并考虑并购日威海怡和可辨认资产和负债的公允价值，对本公司与威海怡和之间的交易、往来抵消后编制。
由于本公司拟通过支付现金的方式收购威海怡和的全部股权，本次交易各方确认标的资产的价格为人民币8.10亿元。本公司在编制备考合并报表时，按照现金支付810,000,000.00元确定长期股权投资成本，据此增加本公司的其他应付款。
鉴于本次重大资产重组交易尚未实施完毕，假设购买日并非实际购买日，本公司尚未实质控制威海怡和，威海怡和账面净资产在报告期变化较大，评估基准日可辨认净资产账面价值并非威海怡和2014年1月1日可辨认净资产的公允价值，故在编制备考合并报表时假设以 2014年1月1日的威海怡和账面净资产为其可辨认净资产的公允价值，备考合并报表中对威海怡和的商誉，以长期股权投资成本与威海怡和经审计确认的2014年1月1日可辨认净资产公允价值之间的差额确定。未实际支付的现金人民币810,000,000.00元计入其他应付款；2014年1月1日至2015年9月30日，威海怡和对原股东的利润分配，视同对本公司少数股东的利润分配。
四、备考合并财务报表范围
合并财务报表范围包括本公司及合并范围的各子公司，详见“本附注九、在其他主体中的权益”披露。
五、备考财务报表编制采用的主要会计政策、会计估计
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注五11)、存货的计价方法(附注五12)、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注五10)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注五16、19)、投资性房地产的计量模式(附注五15)、收入的确认时点(附注五26)等。
本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注五、32。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年 9月 30日、2014年12月31日的合并财务状况以及2015年1-9月、2014年度的合并经营成果有关信息。
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表所采用的货币为人民币。
5、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合并对价及取得的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项交易不属于“一揽子交易”，本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理；如果各项交易不属于“一揽子交易”，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动（以下简称“其他所有者权益变动”）的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）一揽子交易的判断
通过多次交易分步实现的企业合并，本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司通常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实施控制的主体。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的持股比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的持股比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本公司的角度对该交易予以调整。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司属于对共同经营享有共同控制的参与方时，或虽属于对共同经营不享有共同控制的参与方，但享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，确认本公司与共同经营中利益份额相关的资产、负债、收入和费用。本公司自共同经营购买资产、向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。所涉及资产发生资产减值损失的，自共同经营购入的资产本公司按承担的份额确认该部分损失，向共同经营投出或出售的资产本公司全额确认该部分损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上期折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和负债相关的利息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B．本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；C．包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，按照成本计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注②可供出售金融资产减值
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。本公司回购自身权益工具（包括库存股）支付的对价和交易费用减少所有者权益，不确认金融资产。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过500.00万元（含500万元）以上并且占应收账余额5%以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为个别认定法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
组合确定依据
项目 确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特账龄组合
征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
①合并范围内的关联往来款项；②通过上海黄金交易所会员挂牌关联方及无风险组合 销售黄金产生的应收款项、销售给贵金属加工企业的白银货款；
③应收政府机关部门的有明确文件支撑的款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方及无风险组合 经测试，不存在减值迹象的，不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 30 30
2-3年 50 50
3年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（4）应收款项转让
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品（产成品）、在产品（生产成本）、发出商品、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工物资、委托代销商品、半成品等大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(2)本公司已经就处置该非流动
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(3)本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(4)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
14、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本公司通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。
联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20年 5 4.75井建及辅助设施 20年 5 4.75机器设备 5-10年 5 9.50-19.00运输设备 5-10年 5 9.50-19.00电子设备及其他 3-5年 5 19.00-31.67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已计提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
17、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司土地使用权、软件和总部商标注册权采用直线法摊销；采矿权吉隆公司和华泰公司按 10年采用直线法摊销，五龙公司按工作量法摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
具体划分研究阶段与开发阶段的重要标准是形成无形资产的可能性，无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
22、职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
（1）短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司主要存在如下离职后福利：
基本养老保险：
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福利属于设定提存计划。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
内退是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养费用。对于内退，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
（4）其他长期职工福利
其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。本公司其
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注他长期职工福利包括长期带薪缺勤、其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期奖金计划等。其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；符合设定受益计划条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，计划相关的职工薪酬成本（包括当期服务成本、过去服务成本、利息净额和重新计量变动）计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、优先股、永续债
本公司根据所发行优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质在初始确认时将其或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。所发行的优先股、永续债属于复合金融工具的，于初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值），再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的价值。发行优先股、永续债所发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
本公司以所发行优先股、永续债的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。
对于归类为权益工具的优先股、永续债，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
由于发行的优先股、永续债原合同条款约定的条件或事项随着时间的推移或经济环境的改变而发生变化导致已发行优先股、永续债重分类的，原分类为权益工具的优先股、永续债，自不再被分类为权益工具之日起，将其重分类为金融负债，以重分类日该工具的公允价值计量，重分类日权益工具的账面价值和金融负债的公允价值之间的差额确认为权益；原分类为金融负债的优先股、永续债，自不再被分类为金融负债之日起，将其重分类为权益工具，以重分类日金融负债的账面价值计量。
26、收入
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
（1）商品销售收入
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认
①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在本公司有确凿证据表明能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
对于政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
30、其他重要的会计政策和会计估计
本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
31、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其他准则自2014年7月1日起施行。
本公司已采用上述准则编制2015年1-9月、2014年度财务报表，对本公司财务报表不产生影响。
（2）会计估计变更
本报告期无主要会计估计变更。
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注32、重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）投资性房地产与固定资产的划分
本公司决定所持有的资产是否符合投资性房地产的定义，并在进行判断的时候建立了相关标准。本公司将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产(包括正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)划分为投资性房地产。因此，本公司会考虑物业产生现金流的方式是否在很大程度上独立于集团持有的其他资产。有些资产的一部分用于赚取租金或资本增值，剩余部分用于生产商品、提供劳务或者经营管理。如果用于赚取租金或资本增值的部分能够单独出售或者以融资租赁的方式出租，本公司对该部分单独核算。如果不能，则只有管理层明确意图且在用于生产商品、提供劳务或者经营管理的部分不重大时，该资产才会被划分为投资性房地产。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 具体税率情况企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用
17%
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7%、5%
教育费附加 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 2%
房产税 房屋的计税余值或租金收入 1.2%、12%
资源税 处理黄金矿石数量 10元、8元、或3元/吨当期矿产品销售收入与补偿费计征调整系数、回采
矿产资源补偿费 由当地主管机关确定率系数、补偿费费率之积
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注税种 计税依据 具体税率情况土地使用税 实际占用的土地面积 每平方米年税额标准本公司执行不同于25%所得税税率的纳税主体如下：
纳税主体名称
2015年1-9月 2014年
威海怡和专用设备制造股份有限公司
15% 15%
威海怡和专用车有限公司
15% 15%
2、税收优惠及批文
（1）财政部、国家税务总局财税［2002］142号《关于黄金税收政策问题的通知》“黄金生产和经营单位销售黄金（不包括以下品种：成色为AU9999、AU9995、AU999、AU995；规格为50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤的黄金，以下简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税”。
子公司赤峰吉隆矿业有限责任公司、赤峰华泰矿业有限责任公司、辽宁五龙黄金矿业有限责任公司享受该政策。
（2）国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知财税[2008]47号中：企业自2008年1月1日起以《目录》中所列资源为主要原材料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计算企业所得税。享受上述税收优惠时，《目录》内所列资源占产品原料的比例应符合《目录》规定的技术标准。子公司郴州雄风环保科技有限公司享受该政策。
（3）根据财政部、国家税务总局（财税[2011]115号）《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》，自2011年11月21日起，对以烟尘灰、湿法泥、熔炼渣等为原料生产的金、银、钯、铑、铜、铅、汞、锡、铋、碲、铟、铂族金属的销售实行增值税即征即退50%的政策。子公司郴州雄风环保科技有限公司享受该政策。
（4）根据《企业所得税法》第27条，《企业所得税法实施条例》第88条，财税（2009）166号规定，符合条件的环境保护、节能、节水生活垃圾处理服务项目，享受所得税“三免三减半”优惠政策。自2014年起享受此政策：“2014年、2015年、2016年免税，2017年、2018年、2019年减半征收。”,子公司安徽广源安徽广源科技发展有限公司享受该政策。
（5）子公司威海怡和于2014年10月31日取得高新技术企业证书，由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局联合颁发，证书编号：GR201437000617，有效期3年；依据《企业所得税法》及其实施条例等享受按当期应纳税所得额减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠。
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注威海怡和下属子公司威海怡和专用车有限公司于2013年12月11日取得高新技术企业证书，由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局联合颁发，证书编号：GR201337000098，有效期3年；依据《企业所得税法》及其实施条例等享受按当期应纳税所得额减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠。
七、备考合并财务报表项目附注
以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2014年 12月 31日，期末指2015年9月30日。上期指2014年度，本期指2015年1-9月。
1、货币资金
项目 2015年9月30日 2014年12月31日
现金 489,526.68 59,259.91银行存款 212,524,829.26 200,597,616.33其他货币资金 45,610,000.00 2,602,000.00合计 258,624,355.94 203,258,876.24其中受限制的其他货币资金明细如下：
项目 2015年9月30日 2014年12月31日保证金 17,610,000.00 2,602,000.00合计
17,610,000.00 2,602,000.00注：受限制的其他货币资金为取得、拆解银行承兑汇票开立的保证金账户。
2、应收票据
种类 2015年9月30日 2014年12月31日银行承兑汇票 400,000.00 770,655.00商业承兑汇票
合计
400,000.00 770,655.003、应收账款
（1）应收账款分类披露
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注2015年9月30日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比
单项金额重大并单独计提坏
（%） 例（%）
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
280,727,667.29 100.00 28,253,104.05 10.06 252,474,563.24账准备的应收账款
账龄组合 280,727,667.29 100.00 28,253,104.05 10.06 252,474,563.24关联方及无风险组合
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计
280,727,667.29 100.00 28,253,104.05 10.06 252,474,563.24（续）
2014年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
120,982,965.11 100.00 26,640,470.24 22.02 94,342,494.87坏账准备的应收账款
账龄组合 120,982,965.11 100.00 26,640,470.24 22.02 94,342,494.87关联方及无风险组合
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计
120,982,965.11 100.00 26,640,470.24 22.02 94,342,494.87组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015年9月30日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 256,353,195.32 12,808,690.87
51至2年 7,514,245.20 2,254,273.56
302至3年 7,340,174.31 3,670,087.16
503年以上 9,520,052.46 9,520,052.46
100合计
280,727,667.29 28,253,104.05
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注（续）
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 83,503,101.71 4,175,155.09
51至2年 18,242,213.21 5,472,663.96
302至3年 4,489,998.00 2,244,999.00
503年以上 14,747,652.19 14,747,652.19
100合计
120,982,965.11 26,640,470.24
确定账龄组合依据的说明：本公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015年 9月 30日计提坏账准备金额 28,253,104.05元；2014年 12月 31日计提坏账准备金额26,640,470.24元。
（3）按欠款方归集的报告期前五名的应收账款情况
按欠款方归集的2015年9月30日前五名应收账款汇总金额188,372,684.43元，占应收账款2015年9月30日合计数的比例67.10%，相应计提的坏账准备2015年9月30日汇总金额9,418,634.22元。
按欠款方归集的2014年12月31日前五名应收账款汇总金额82,529,102.70元，占应收账款2014年 12月 31日合计数的比例68.22%，相应计提的坏账准备 2014年 12月 31日汇总金额 7,876,553.19元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2015年9月30日 2014年12月31日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 67,756,717.10 82.22 12,827,950.06 81.531至2年 12,332,912.03 14.97 1,249,281.56 7.942至3年 1,126,745.53 1.37 778,409.48 4.953年以上 1,189,748.14 1.44 877,812.50 5.58合计
82,406,122.80 100.00 15,733,453.60 100.00账龄超过1年且金额重大的预付款项如下：
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注2015年9月30日 未结算的债权单位 债务单位 账龄
余额 原因购货款，已郴州雄风环保科技天津恒电空间电源有
有限公司 限公司
5,000,000.00
1-2年
于 12月份结算完毕购货款，已郴州雄风环保科技衡阳光大机电设备有
有限公司 限公司
4,995,283.00
1-2年
于 12月份结算完毕预付提升机辽宁五龙黄金矿业山东泰山天盾矿山机
有限责任公司 械有限公司
1,090,800.00
1-2年
款，合同执行中
对方未履行赤峰吉隆矿业有限北京空港天瑞置业投 合同，已于责任公司 资有限公司
500,000.00
3年以上
12月份收回该款项2015年9月30日 未结算的债权单位 债务单位 账龄
余额 原因地质报告预辽宁五龙黄金矿业辽宁环宇矿业咨询有
有限责任公司 限公司
240,000.00
1-2年
付款，合同执行中合计
11,826,083.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
本报告期2015年9月30日前五名预付款项汇总金额41,226,758.52元，占预付款项2015年9月30日合计数的比例50.03%。
本报告期2014年12月31日前五名预付款项汇总金额8,359,176.42元，占预付款项2014年12月31日合计数的比例55.19%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015年9月30日
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
10,000,000.00 11.04 10,000,000.00 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
79,777,742.39 88.04 14,135,856.24 17.72 65,641,886.15准备的其他应收款
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注2015年9月30日
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值金额 金额 比例
（%）
（%）
账龄组合 30,841,387.39 34.04 14,135,856.24 45.83 16,705,531.15关联方及无风险组合 48,936,355.00 54.00 48,936,355.00单项金额不重大但单独计提坏
838,466.66 0.92 838,466.66 100.00
账准备的其他应收款
合计
90,616,209.05 100.00 24,974,322.90 27.56 65,641,886.15（续）
2014年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
10,000,000.00 24.67 10,000,000.00 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
29,693,481.20 73.26 10,517,834.00 35.42 19,175,647.20账准备的其他应收款
账龄组合 29,693,481.20 73.26 10,517,834.00 35.42 19,175,647.20关联方及无风险组合
单项金额不重大但单独计提
838,466.66 2.07 838,466.66 100.00
坏账准备的其他应收款
合计
40,531,947.86 100.00 21,356,300.66 52.69 19,175,647.20（2）期末单项金额重大并单项认定的其他应收款项：
期末余额
应收账款（按单位）
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由例（%）
刘辉 7,000,000.00 7,000,000.00 100.00预计不可能收回刘义昌 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00预计不可能收回合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注2015年9月30日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 11,536,195.48 576,809.77
5.001至2年 3,510,048.44 1,053,014.53
30.002至3年 6,578,223.07 3,289,111.54
50.003年以上 9,216,920.40 9,216,920.40
100.00合计
30,841,387.39 14,135,856.24
（续）
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 13,219,619.97 660,981.00
5.001至2年 4,357,677.00 1,307,229.28
30.002至3年 7,126,921.03 3,561,460.52
50.003年以上 4,989,263.20 4,988,163.20
100.00合计
29,693,481.20 10,517,834.00
确定账龄组合依据的说明：本公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备。
组合中，有明确还款保障的无风险组合：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由应收财政部补助款财政部 48,936,355.00
项，有明确保障合计 48,936,355.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
(%)
丹东市人民法院 254,586.66 254,586.66 100.00 法院执行款，无法收回刘志平 97,880.00 97,880.00 100.00 长期往来款，无法收回山东宏力空调设备有限公司 486,000.00 486,000.00 100.00 法院执行款，无法收回合计 838,466.66 838,466.66
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015年 9月 30日计提坏账准备金额 24,974,322.90元；2014年 12月 31日计提坏账准备金额21,356,300.66元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 2015年9月30日 2014年12月31日保证金及押金 14,631,741.73 15,665,543.02个人往来 1,957,549.33
单位往来 70,141,618.36 22,138,068.86购房款 2,395,728.70 1,645,141.29备用金 1,397,818.09 978,877.50其他 91,752.84 104,317.19合计 90,616,209.05 40,531,947.86（5）按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
占其他应收
2015年9月
单位名称 款项的性质 账龄 款合计数的 坏账准备30日
比例（%）
财政部 补助拨款 48,936,355.00 1年以内 54.00
刘辉 转让股权(关联方） 7,000,000.00 1-2年 7.72 7,000,000.00刘义昌 转让股权(关联方） 3,000,000.00 1-2年 3.32 3,000,000.00军方XX单位1 保证金 1,117,400.00 1年以内 1.23 55,870.00军方XX单位2 保证金 635,000.00 1年以内 0.70 31,750.00合计 60,688,755.00 66.97 10,087,620.00（续）
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注占其他
应收款
2014年12月
单位名称 款项的性质 账龄 合计数 坏账准备31日
的比例
（%）
威海诚一房产租赁有限
转让股权 10,000,000.00 1年以内 24.67 500,000.00公司
刘辉 转让股权 1年以内 17.27 7,000,000.00 7,000,000.00
1-2年
1,731,178.00
元;2-3年
敖汉旗国土资源局 保证金 5,493,533.00 13.55 2,900,530.90 2,762,355.00
元;3年以上
1,000,000.00元
1-2年
346,364.00
赤峰市国土资源局松山 元;2-3年
保证金 3,894,503.03 9.61 3,094,235.75区分局 1,115,624.96
元;3年以上
2,432,514.07元
矿山环境治理保证金 投标保证金 3,003,500.00 2-3年 7.41 1,501,750.00合计
29,391,536.03 72.51 14,996,516.656、存货
（1）存货分类
2015年9月30日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 202,271,488.74 202,271,488.74库存商品（产成品） 63,245,393.33 5,612,927.68 57,632,465.65在产品（生产成本） 111,105,053.16 14,233.43 111,090,819.73发出商品 3,570,613.88 3,570,613.88周转材料（包装物、低
5,439,881.00 5,439,881.00值易耗品等）
委托加工物资 76,665,860.28 76,665,860.28委托代销商品 35,055,578.15 35,055,578.15半成品 169,330,302.87 5,966,607.97 163,363,694.90合计
666,684,171.41 11,593,769.08 655,090,402.33
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注（续）
2014年12月31日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 41,301,111.45 41,301,111.45库存商品（产成品） 574,983.41 574,983.41在产品（生产成本） 61,466,027.59 6 1 ,466,027.59发出商品
周转材料（包装物、低
4,654,791.00 4,654,791.00值易耗品等）
委托加工物资
委托代销商品 1,364,147.93 1,364,147.93半成品 129,275,672.66 18,498,053.08 110,777,619.58合计 238,636,734.04 18,498,053.08 220,138,680.96注：其中期末产成品35,520,778.05元，在办理银行承兑汇票时被质押，所有权受限。
（2）存货跌价准备明细
本期增加金额 本期减少金额
本期合并增
项目 期初余额 其 期末余额加 计提 其他 转回或转销
他
在产品 19,603.65 5,370.22 14,233.43库存商品 4,040,921.69 1,572,005.99 5,612,927.68半成品 18,498,053.08 2,765,448.00 3,201,159.97 18,498,053.08 5,966,607.97合计 18,498,053.08 6,825,973.34 4,773,165.96 18,503,423.30 11,593,769.087、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
衍生工具（套保合约） 34,785,000.00
合计 34,785,000.00
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注2015年9月30日 2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 2,304,079.00 2,304,079.00
按公允价值计量的
按成本计量的 2,304,079.00 2,304,079.00
合计 2,304,079.00 2,304,079.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
2015年9月30日 减值准备
在被投
本 本 本
本期资单位
被投资单位
期 期 期 期 期 期
现金本期增加 期末
持股比
初 减 初 增 减 末
红利例(%)
少 加 少
永兴沪农商村
镇银行股份有 2,304,079.00 2,304,079.00 4.00
限公司
合计 2,304,079.00 2,304,079.00 4.00
9、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及建筑 井建及辅助
项目 机器设备 电子设备 运输设备 合计物 设施
一、账面原值：
1．2014年 12月
226,724,864.30 169,110,837.30 26,365,056.36 16,221,633.45 488,520,816.80 926,943,208.2131日
2．本期增加金额 83,785,570.37 134,458,465.22 7,159,114.16 4,603,177.26 5,949,535.53 235,955,862.54（1）购置 148,956.31 7,223,401.96 1,809,546.87 693,179.48 9,875,084.62（2）在建工程转
6,456,572.14 4,245,167.42 5,949,535.53 16,651,275.09入
（3）企业合并增
77,180,041.92 122,989,895.84 5,349,567.29 3,909,997.78 209,429,502.83加
（4）其他
3．本期减少金额 961,600.00 215,000.00 1,176,600.00（1）处置或报废 961,600.00 215,000.00 1,176,600.00（2）转入投资性
房地产
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注房屋及建筑 井建及辅助
项目 机器设备 电子设备 运输设备 合计物 设施
4．2015年 9月
310,510,434.67 302,607,702.52 33,309,170.52 20,824,810.71 494,470,352.33 1,161,722,470.7530日
二、累计折旧
1．2014年 12月
69,349,788.97 84,391,629.22 16,696,148.27 6,664,552.56 85,594,792.69 262,696,911.7131日
2．本期增加金额 23,514,447.57 58,898,166.05 5,030,169.29 4,307,196.07 16,822,171.99 108,572,150.97（1）计提 10,162,245.17 17,735,501.54 2,913,065.43 2,045,906.23 16,822,171.99 49,678,890.36（2）转入 13,352,202.40 41,162,664.51 2,117,103.86 2,261,289.84 58,893,260.613．本期减少金额 913,520.00 204,250.00 1,117,770.00（1）处置或报废 913,520.00 204,250.00 1,117,770.00（2）其他
4．2015年 9月
92,864,236.54 142,376,275.27 21,522,067.56 10,971,748.63 102,416,964.68 370,151,292.6830日
三、减值准备
1．2014年 12月
4,806,335.36 4,806,335.3631日
2．本期增加金额
（1）计提
3．本期减少金额
（1）处置或报废
4．2015年 9月
4,806,335.36 4,806,335.3630日
四、账面价值
1．期末账面价值 217,646,198.13 160,231,427.25 11,787,102.96 9,853,062.08 387,247,052.29 786,764,842.712．期初账面价值 157,375,075.33 84,719,208.08 9,668,908.09 9,557,080.89 398,119,688.75 659,439,961.14（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因400T/日选厂 6,176,783.55 尚在办理
压滤车间 4,207,878.66 尚在办理
选厂扩建 5,978,807.77 尚在办理
合计 16,363,469.98
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注10、在建工程
（1）在建工程基本情况
2015年9月30日 2014年12月31日
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
八采区（三--七号脉） 14,091,621.03 14,091,621.03 11,115,138.50 11,115,138.50三采区一类工程 4,223,250.09 4,223,250.09
一采区一类工程 5,250,977.49 5,250,977.49
82号脉掘进工程 958,552.04 958,552.0414号脉掘进工程 543,024.16 543,024.16五采区一类工程 4,456,435.01 4,456,435.01
八采区掘进工程 5,771,246.55 5,771,246.55 2,142,007.59 2,142,007.598号脉地表钻通风孔工程 13,875.00 13,875.00 10,442.60 10,442.6082号脉一类工程 4,453,718.15 4,453,718.15
72#盲竖井 146,236.86 146,236.8672号脉盲井水仓子 381,912.18 381,912.18
27号脉一类掘进 16,014,380.53 16,014,380.53
阳坡一类掘进 7,339,985.21 7,339,985.21
黄金洞一类掘进 4,687,927.72 4,687,927.72
白金线一类掘进 11,502,294.07 11,502,294.07
六大系统 2,788,219.35 2,788,219.35 743,209.00 743,209.00选厂改扩建 1,470,977.78 1,470,977.78白金线十二中水仓子 274,548.23 274,548.23尾矿库皮带运输项目 677,876.67 677,876.67新选厂 6,630,020.94 6,630,020.94 6,600,000.00 6,600,000.00尾矿电线路 156,112.18 156,112.18 156,112.18 156,112.18尾矿库管路 420,363.32 420,363.32 379,915.00 379,915.00五分矿竖井恢复 5,042,935.39 5,042,935.39 2,010,886.92 2,010,886.92二分矿1823平巷 2,219,930.71 2,219,930.71
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注2015年9月30日 2014年12月31日
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
二分矿1722平巷 1,064,372.66 1,064,372.66
二分矿1522中平巷 210,815.41 210,815.41
二分矿1622平巷 730,523.56 730,523.56
二分矿19脉外运输巷 247,100.21 247,100.21
三分矿13中163巷道 1,117,610.41 1,117,610.41
三分矿14中76巷道 1,010,063.89 1,010,063.89
四分矿1380巷道 1,319,538.88 1,319,538.88
四分矿1580巷道 1,102,053.65 1,102,053.65
四分矿16中80绕道 1,028,192.76 1,028,192.76
四分矿18中163巷道 685,407.58 685,407.58
二分矿20中竖井 145,564.27 145,564.27 145,564.27 145,564.27三分矿14中163巷道 452,196.82 452,196.82
三分矿18中32巷道 420,825.20 420,825.20
三分矿19中32巷道 1,142,922.42 1,142,922.42
三分矿14中65巷道 453,186.94 453,186.94
三分矿19中溜井 40,455.81 40,455.81
四分矿19中盲井 214,046.71 214,046.71 156,977.41 156,977.41四分矿19中卷扬绳道 349,094.31 349,094.31
四分矿1911-1脉外道 112,087.10 112,087.10
四分矿14中80巷道 522,584.10 522,584.10
四分矿1780干川 2,541,348.67 2,541,348.67
二分矿18中变压器硐室 139,648.67 139,648.67
二分矿16中通风井 49,430.44 49,430.44
四分矿19中盲井调车场 218,485.71 218,485.71
四分矿19中空压机管路川 8,317.49 8,317.49
四分矿4中溜矿井 95,170.93 95,170.93
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注2015年9月30日 2014年12月31日
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
二分矿1723下盘运输巷 379,488.39 379,488.39
二分矿20中调车场 200,841.40 200,841.40 200,841.40 200,841.40二分矿21中竖井 571,024.63 571,024.63 25,809.30 25,809.30四分矿7420主运巷 446,469.79 446,469.79
二分矿1841主运输 1,277,735.85 1,277,735.85
二分矿17中主扇座 8,081.91 8,081.91
二分矿15中脉外运输巷 343,172.01 343,172.01
二分矿15100沿脉运输巷 1,428,396.87 1,428,396.87
三分矿1365沿脉运输巷 2,567,237.58 2,567,237.58
三分矿14中65平巷 829,764.71 829,764.71
四分矿191636脉外道 817,347.85 817,347.85
四分矿小卷扬硐室 16,665.30 16,665.30
四分矿19中地线基坑 22,226.63 22,226.63
四分矿18中水仓 177,888.04 177,888.04
二分矿19中盲竖井 1,953,138.41 1,953,138.41
二分矿1182绕道 301,025.08 301,025.08
三分矿1206沿脉运输巷 538,428.22 538,428.22
三分矿1306沿脉运输巷 1,956,306.18 1,956,306.18
三分矿1476小卷扬硐室 115,495.65 115,495.65
三分矿1806沿脉运输巷 265,437.58 265,437.58
三分矿19163主运巷 1,980,938.50 1,980,938.50
四分矿19中盲竖井 1,002,665.90 1,002,665.90
四分矿1404绕道 319,634.30 319,634.30
四分矿17163沿脉运输巷 511,827.22 511,827.22
四分矿1880川脉巷 827,996.63 827,996.63
二分矿1923沿脉运输巷 378,447.99 378,447.99
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注2015年9月30日 2014年12月31日
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
三分矿1476小竖井 80,980.20 80,980.20
四分矿19中盲竖井基础 165,232.35 165,232.35
四分矿11163老巷道 893,421.64 893,421.64
四分矿卷扬机 119,841.54 119,841.54
二分矿1645主运巷 756,945.96 756,945.96
三分矿1165运输巷 585,276.61 585,276.61
四分矿12163运输巷 808,754.54 808,754.54
尾矿库二级坝 26,429.54 26,429.54
二分矿16中脉外运输巷 313,139.13 313,139.13
三分矿13中调车场 5,265.25 5,265.25
四分矿1280沿脉运输巷 426,139.59 426,139.59
二分矿6260干川 488,193.14 488,193.14
三分矿1366川 8,481.14 8,481.14
三分矿1376沿脉运输巷 267,900.92 267,900.92
四分矿20中溜井 76,568.97 76,568.97
五分矿6163沿脉运输巷 466,311.80 466,311.80
五分矿6164沿脉运输巷 1,832.71 1,832.71
五分矿7163沿脉运输巷 151,543.44 151,543.44
二分矿1545沿脉运输巷 159,937.94 159,937.94
二分矿22中石门 218,053.73 218,053.73
二分矿1623脉外运输巷 211,963.30 211,963.30
四分矿19163脉外运输巷 109,946.58 109,946.58
四分矿21中竖井 235,480.12 235,480.12
四分矿21中石门 98,119.63 98,119.63
低品位复杂物料稀贵金属清
122,214,898.26 122,214,898.26
洁高效回收项目
合计
258,994,590.17 258,994,590.17 27,758,119.91 27,758,119.91
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注（2）重要在建工程项目本期变动情况
2014年12月 本期转入固 本期其他 2015年9月工程名称 预算数 本期增加金额
31日 定资产金额 减少金额 30日八采区（三--
11,115,138.50 2,976,482.53 14,091,621.03七号脉）
三采区一类工
4,223,250.09 4,223,250.09程
一采区一类工
5,250,977.49 5,250,977.49程
82号脉掘进工
958,552.04 351,040.19 1,309,592.23
程
14号脉掘进工
543,024.16 1,061,041.03 1,604,065.19
程
五采区一类工
4,456,435.01 4,456,435.01程
八采区掘进工
2,142,007.59 3,629,238.96 5,771,246.55程
8号脉地表钻
10,442.60 386,167.40 382,735.00 13,875.00通风孔工程
82号脉一类工
4,453,718.15 4,453,718.15程
14号脉提升机
54,891.83 54,891.83
安装工程
五采区平硐卷
扬基础级硐室 88,324.89 88,324.89
工程
五采区高位水
59,943.50 59,943.50
池
炸药库监控设
22,215.62 22,215.62
备
146,236.86 1,443,845.07 1,590,081.93
72#盲竖井
72号脉盲井水
381,912.18 381,912.18仓子
27号脉一类掘
16,014,380.53 16,014,380.53进
7,339,985.21 7,339,985.21阳坡一类掘进
黄金洞一类掘
4,687,927.72 4,687,927.72进
白金线一类掘
11,502,294.07 11,502,294.07进
743,209.00 2,045,010.35 2,788,219.35六大系统
1,470,977.78 8,327,824.18 9,798,801.96
选厂改扩建
337,279.76 337,279.76
阳坡8中水仓
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注2014年12月 本期转入固 本期其他 2015年9月工程名称 预算数 本期增加金额
31日 定资产金额 减少金额 30日白金线十二中
274,548.23 362,908.30 637,456.53
水仓子
尾矿库皮带运
677,876.67 105,117.43 782,994.10
输项目
6,600,000.00 30,020.94 6,630,020.94新选厂
156,112.18 156,112.18尾矿电线路
379,915.00 40,448.32 420,363.32尾矿库管路
五分矿竖井恢
2,010,886.92 3,032,048.47 5,042,935.39复
二分矿1823平
2,219,930.71 2,219,930.71巷
二分矿1722平
1,064,372.66 1,064,372.66巷
二分矿1522中
210,815.41 210,815.41平巷
二分矿1622平
730,523.56 730,523.56巷
二分矿19脉外
247,100.21 247,100.21运输巷
三分矿 13中
1,117,610.41 1,117,610.41163巷道
三分矿 14中
1,010,063.89 1,010,063.8976巷道
四分矿1380巷
1,319,538.88 1,319,538.88道
四分矿1580巷
1,102,053.65 1,102,053.65道
四分矿 16中
1,028,192.76 1,028,192.7680绕道
四分矿 18中
685,407.58 685,407.58163巷道
二分矿20中竖
145,564.27 145,564.27井
三分矿 14中
452,196.82 452,196.82163巷道
三分矿 18中
420,825.20 420,825.2032巷道
三分矿 19中
1,142,922.42 1,142,922.4232巷道
三分矿 14中
453,186.94 453,186.9465巷道
三分矿19中溜
40,455.81 40,455.81井
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注2014年12月 本期转入固 本期其他 2015年9月工程名称 预算数 本期增加金额
31日 定资产金额 减少金额 30日四分矿19中盲
156,977.41 57,069.30 214,046.71井
四分矿19中卷
349,094.31 349,094.31扬绳道
四分矿1911-1
112,087.10 112,087.10脉外道
四分矿 14中
522,584.10 522,584.1080巷道
四分矿1780干
2,541,348.67 2,541,348.67川
二分矿18中变
139,648.67 139,648.67压器硐室
二分矿16中通
49,430.44 49,430.44风井
四分矿19中盲
218,485.71 218,485.71井调车场
四分矿19中空
8,317.49 8,317.49压机管路川
四分矿 4中溜
95,170.93 95,170.93矿井
二分矿1723下
379,488.39 379,488.39盘运输巷
二分矿20中调
200,841.40 200,841.40车场
二分矿21中竖
25,809.30 545,215.33 571,024.63井
四分矿7420主
446,469.79 446,469.79运巷
二分矿1841主
1,277,735.85 1,277,735.85运输
二分矿17中主
8,081.91 8,081.91扇座
二分矿15中脉
343,172.01 343,172.01外运输巷
二分矿 15100
1,428,396.87 1,428,396.87沿脉运输巷
三分矿1365沿
2,567,237.58 2,567,237.58脉运输巷
三分矿 14中
829,764.71 829,764.7165平巷
四分矿191636
817,347.85 817,347.85脉外道
四分矿小卷扬
16,665.30 16,665.30硐室
四分矿19中地
22,226.63 22,226.63线基坑
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注2014年12月 本期转入固 本期其他 2015年9月工程名称 预算数 本期增加金额
31日 定资产金额 减少金额 30日四分矿18中水
177,888.04 177,888.04仓
二分矿19中盲
1,953,138.41 1,953,138.41竖井
二分矿1182绕
301,025.08 301,025.08道
三分矿1206沿
538,428.22 538,428.22脉运输巷
三分矿1306沿
1,956,306.18 1,956,306.18脉运输巷
三分矿1476小
115,495.65 115,495.65卷扬硐室
三分矿1806沿
265,437.58 265,437.58脉运输巷
三分矿 19163
1,980,938.50 1,980,938.50主运巷
四分矿19中盲
1,002,665.90 1,002,665.90竖井
四分矿1404绕
319,634.30 319,634.30道
四分矿 17163
511,827.22 511,827.22沿脉运输巷
四分矿1880川
827,996.63 827,996.63脉巷
二分矿1923沿
378,447.99 378,447.99脉运输巷
三分矿1476小
80,980.20 80,980.20竖井
四分矿19中盲
165,232.35 165,232.35竖井基础
四分矿 11163
893,421.64 893,421.64老巷道
119,841.54 119,841.54四分矿卷扬机
二分矿1645主
756,945.96 756,945.96运巷
三分矿1165运
585,276.61 585,276.61输巷
四分矿 12163
808,754.54 808,754.54运输巷
26,429.54 26,429.54尾矿库二级坝
二分矿16中脉
313,139.13 313,139.13外运输巷
三分矿13中调
5,265.25 5,265.25车场
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注2014年12月 本期转入固 本期其他 2015年9月工程名称 预算数 本期增加金额
31日 定资产金额 减少金额 30日四分矿1280沿
426,139.59 426,139.59脉运输巷
二分矿6260干
488,193.14 488,193.14川
8,481.14 8,481.14三分矿1366川
三分矿1376沿
267,900.92 267,900.92脉运输巷
四分矿20中溜
76,568.97 76,568.97井
五分矿6163沿
466,311.80 466,311.80脉运输巷
五分矿6164沿
1,832.71 1,832.71脉运输巷
五分矿7163沿
151,543.44 151,543.44脉运输巷
二分矿1545沿
159,937.94 159,937.94脉运输巷
二分矿22中石
218,053.73 218,053.73门
二分矿1623脉
211,963.30 211,963.30外运输巷
四分矿 19163
109,946.58 109,946.58脉外运输巷
四分矿21中竖
235,480.12 235,480.12井
四分矿21中石
98,119.63 98,119.63门
低品位复杂物
料稀贵金属清
240,000,000.00 1 22,214,898.26 122,214,898.26洁高效回收项
目
合计
27,758,119.91 247,904,852.80 16,668,382.54 258,994,590.17（续）
利息资本
工程投入占 其中：本期利本期利息资
工程名称 工程进度化累计金 资金来源预算比例（%） 息资本化金额本化率（%）
额
72#盲竖井 39,858.22 39,858.22
自有资金72号脉盲井水仓子 2,628.52 2,628.52
自有资金27号脉一类掘进 302,877.25 302,877.25
自有资金
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注利息资本
工程投入占 其中：本期利本期利息资
工程名称 工程进度化累计金 资金来源预算比例（%） 息资本化金额本化率（%）
额
阳坡一类掘进 136,284.20 136,284.20
自有资金黄金洞一类掘进 93,204.75 93,204.75
自有资金白金线一类掘进 215,358.14 215,358.14
自有资金六大系统
自有资金选厂改扩建 229,894.64 229,894.64
自有资金阳坡8中水仓 9,310.81 9,310.81
自有资金白金线十二中水仓
子
10,018.30 10,018.30
自有资金尾矿库皮带运输项
目
2,901.83 2,901.83
自有资金新选厂 20.94 20.94
自有资金尾矿电线路
自有资金尾矿库管路 1,038.32 1,038.32
自有资金五分矿竖井恢复 71,598.37 71,598.37
自有资金二分矿1823平巷 53,973.94 53,973.94
自有资金二分矿1722平巷 23,862.40 23,862.40
自有资金二分矿1522中平巷 5,467.00 5,467.00
自有资金二分矿1622平巷 18,541.21 18,541.21
自有资金二分矿 19脉外运输
巷
6,407.96 6,407.96
自有资金三分矿 13中 163巷
道
17,014.65 17,014.65
自有资金三分矿14中76巷道 25,464.82 25,464.82
自有资金四分矿1380巷道 28,556.32 28,556.32
自有资金四分矿1580巷道 23,668.40 23,668.40
自有资金四分矿16中80绕道 16,892.91 16,892.91
自有资金四分矿 18中 163巷
道
8,893.32 8,893.32
自有资金二分矿20中竖井
自有资金三分矿 14中 163巷
道
1,417.19 1,417.19
自有资金
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注利息资本
工程投入占 其中：本期利本期利息资
工程名称 工程进度化累计金 资金来源预算比例（%） 息资本化金额本化率（%）
额
三分矿18中32巷道 8,646.70 8,646.70
自有资金三分矿19中32巷道 17,267.44 17,267.44
自有资金三分矿14中65巷道 10,893.87 10,893.87
自有资金三分矿19中溜井 1,049.13 1,049.13
自有资金四分矿19中盲井 160.05 160.05
自有资金四分矿 19中卷扬绳
道
9,052.93 9,052.93
自有资金四分矿 1911-1脉外
道
2,906.71 2,906.71
自有资金四分矿14中80巷道 13,551.99 13,551.99
自有资金四分矿1780干川 50,788.67 50,788.67
自有资金二分矿 18中变压器
硐室
3,621.46 3,621.46
自有资金二分矿16中通风井 1,281.86 1,281.86
自有资金四分矿 19中盲井调
车场
5,665.91 5,665.91
自有资金四分矿 19中空压机
管路川
215.69 215.69
自有资金四分矿4中溜矿井 2,468.03 2,468.03
自有资金二分矿 1723下盘运
输巷
2,648.23 2,648.23
自有资金二分矿20中调车场
自有资金二分矿21中竖井 1,784.26 1,784.26
自有资金四分矿7420主运巷 11,578.14 11,578.14
自有资金二分矿1841主运输 21,097.19 21,097.19
自有资金二分矿17中主扇座 209.59 209.59
自有资金二分矿 15中脉外运
输巷
8,899.35 8,899.35
自有资金二分矿15100沿脉运
输巷
22,793.40 22,793.40
自有资金三分矿 1365沿脉运
输巷
33,454.80 33,454.80
自有资金三分矿14中65平巷 18,543.80 18,543.80
自有资金
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注利息资本
工程投入占 其中：本期利本期利息资
工程名称 工程进度化累计金 资金来源预算比例（%） 息资本化金额本化率（%）
额
四分矿 191636脉外
道
15,559.57 15,559.57
自有资金四分矿小卷扬硐室 432.17 432.17
自有资金四分矿 19中地线基
坑
576.39 576.39
自有资金四分矿18中水仓 4,613.10 4,613.10
自有资金二分矿19中盲竖井 42,837.31 42,837.31
自有资金二分矿1182绕道 7,806.37 7,806.37
自有资金三分矿 1206沿脉运
输巷
13,962.87 13,962.87
自有资金三分矿 1306沿脉运
输巷
21,866.80 21,866.80
自有资金三分矿 1476小卷扬
硐室
2,995.11 2,995.11
自有资金三分矿 1806沿脉运
输巷
6,883.50 6,883.50
自有资金三分矿19163主运巷 28,361.14 28,361.14
自有资金四分矿19中盲竖井 9,923.50 9,923.50
自有资金四分矿1404绕道 8,192.57 8,192.57
自有资金四分矿17163沿脉运
输巷
8,134.25 8,134.25
自有资金四分矿1880川脉巷 16,166.67 16,166.67
自有资金二分矿 1923沿脉运
输巷
6,175.37 6,175.37
自有资金三分矿1476小竖井 1,898.98 1,898.98
自有资金四分矿 19中盲竖井
基础
4,284.91 4,284.91
自有资金四分矿11163老巷道 8,664.29 8,664.29
自有资金四分矿卷扬机 2,981.54 2,981.54
自有资金二分矿1645主运巷 4,224.71 4,224.71
自有资金三分矿1165运输巷 4,997.65 4,997.65
自有资金四分矿12163运输巷 8,399.17 8,399.17
自有资金尾矿库二级坝 139.54 139.54
自有资金
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注利息资本
工程投入占 其中：本期利本期利息资
工程名称 工程进度化累计金 资金来源预算比例（%） 息资本化金额本化率（%）
额
二分矿 16中脉外运
输巷
422.70 422.70
自有资金三分矿13中调车场 27.80 27.80
自有资金四分矿 1280沿脉运
输巷
1,161.80 1,161.80
自有资金二分矿6260干川 1,177.00 1,177.00
自有资金三分矿1366川 5.92 5.92
自有资金三分矿 1376沿脉运
输巷
533.12 533.12
自有资金四分矿20中溜井 53.41 53.41
自有资金五分矿 6163沿脉运
输巷
1,220.38 1,220.38
自有资金五分矿 6164沿脉运
输巷
1.28 1.28
自有资金五分矿 7163沿脉运
输巷
641.17 641.17
自有资金二分矿 1545沿脉运
输巷
704.43 704.43
自有资金二分矿22中石门 960.40 960.40
自有资金二分矿 1623脉外运
输巷
933.57 933.57
自有资金四分矿19163脉外运
输巷
484.69 484.69
自有资金四分矿21中竖井 1,037.69 1,037.69
自有资金四分矿21中石门 432.78 432.78
自有资金低品位复杂物料稀
贵金属清洁高效回 52.00 52.00 871,771.86 871,771.86
自有资金收项目
合计
2,705,381.09 2,705,381.09
11、工程物资
项目 2015年9月30日 2014年12月31日专用材料 9,237,598.79
合计 9,237,598.79
12、无形资产
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注土地使用 林地使
采矿权 软件 商标 专利
项目 合计用权
权
一、账面原值
1．2014年 12月
41,206,568.90 517,329,953.84 567,680.00 461,290.06 336,000.00 559,901,492.8031日
2．本期增加金额 32,619,195.22 56,193,854.88 88,813,050.10（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增
32,619,195.22 56,193,854.88 88,813,050.10加
3．本期减少金额
（1）处置
4．2015年9月30
73,825,764.12 517,329,953.84 567,680.00 461,290.06 336,000.00 56,193,854.88 648,714,542.90日
二、累计摊销
1．2014年 12月
6,330,864.91 113,159,978.34 21,503.01 285,020.00 26,100.00 119,823,466.2631日
2．本期增加金额 1,790,393.70 61,635,056.79 7,741.08 46,837.80 25,200.00 4,879,808.62 68,385,037.99（1）计提 1,790,393.70 61,635,056.79 7,741.08 46,837.80 25,200.00 4,879,808.62 68,385,037.993．本期减少金额
（1）处置
4．2015年9月30
8,121,258.61 174,795,035.13 29,244.09 331,857.80 51,300.00 4,879,808.62 188,208,504.25日
三、减值准备
1．2014年 12月
31日
2．本期增加金额
（1）计提
3．本期减少金额
（1）处置
4．2015年9月30
日
四、账面价值
1．期末账面价值 65,704,505.51 342,534,918.71 538,435.91 129,432.26 284,700.00 51,314,046.26 460,506,038.652．期初账面价值 34,875,703.99 404,169,975.50 546,176.99 176,270.06 309,900.00 440,078,026.54
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注13、开发支出
本年转出
项目 期初余额 本年增加 期末余额计入当期损益 确认为无形资产
雄风环保废旧
1,434,370.21 1,434,370.21金属冶炼技术
1,434,370.21 1,434,370.21合计
14、商誉
2014年12月 2015年9月30期末减值项 目 本期增加额 本期减少额
31日 日 准备并购雄风环保产生商誉 441,416,174.78 441,416,174.78
并购广源科技产生商誉 41,968,889.08 41,968,889.08
并购威海怡和产生商誉 704,996,382.57 704,996,382.57
704,996,382.57 483,385,063.86 1,188,381,446.43
合计
注：2014年模拟合并收购威海怡和产生商誉704,996,382.57元，本年度新增的商誉483,385,063.86元是由于收购郴州雄风环保科技有限公司、安徽广源科技发展有限公司所形成，详见附注八。
15．长期待摊费用
项目 2014年12月31日本期增加 本期摊销 其他减少2015年9月30日勘探费 24,545,513.58 627,553.00 25,173,066.58装修费 525,249.85 315,150.03 210,099.82占地费 530,000.00 300,000.00 28,750.00 801,250.00地勘费 5,010,020.55 563,638.70 5,573,659.25办证费 2,128,194.25 1,066,250.07 1,061,944.18采矿权延续项目开 840,000.00 180,000.00 660,000.00房屋维修 227,857.61 43,632.27 184,225.34高压线杆维修 58,000.00 2,900.01 55,099.99开发方案设计费 80,000.00 1,587.30 78,412.70探矿权 88,575,000.00 88,575,000.00合计 122,381,835.84 1,629,191.70 1,638,269.68 122,372,757.8616、递延所得税资产
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注（1）未经抵销的递延所得税资产
2015年9月30日 2014年12月31日项目
可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时 递延所得税固定资产减值准备 4,806,335.36 1,201,583.84 4,806,335.36 1,201,583.84差异 资产 性差异 资产坏账准备 53,227,426.95 9,918,407.94 47,996,770.90 8,225,735.72存货跌价准备 11,593,769.08 2,898,442.27 18,498,053.08 4,624,513.27安措费 4,437,001.64 1,109,250.41 279,017.26 69,754.31黄金套保 -5,639,300.00 -1,409,825.00
合计
68,425,233.03 13,717,859.46 71,580,176.60 14,121,587.14其中：
预计于1年内（含1年）转回的金额
-5,639,300.00 -1,409,825.00
预计于1年后转回的金额
74,064,533.03 15,127,684.46 71,580,176.60 14,121,587.14（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2015年9月30日 2014年12月31日可抵扣暂时性差异
55,238,117.55 61,995,264.44可抵扣亏损
55,238,117.55 61,995,264.44合计
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2015年9月30日 2014年12月31日 备注2016年
2017年 14,484,452.92
2018年 21,425,604.29 26,337,983.93
2019年 18,192,192.92 21,172,827.59
2020年 15,620,320.34
合计
55,238,117.55 61,995,264.44
（4）未经抵销的递延所得税负债
期末余额
期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性差
递延所得税负债差异 债 异
黄金租赁业务公允价值
30,355,060.00 7,588,765.01 2,825,150.00 706,287.51变动
合计 30,355,060.00 7,588,765.01 2,825,150.00 706,287.51
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注17、资产减值准备
本期增加 本期减少
核
2014年12月 2015年9月项 目 销/其
31日 计提 其他 转回 30日转他
销
坏账损失 47,158,304.24 5,354,143.80 52,512,448.04存货跌价损
18,498,053.08 4,767,795.74 6,825,973.34 18,498,053.08 11,593,769.08失
固定资产减
4,806,335.36 4,806,335.36值准备
合 计
70,462,692.68 10,121,939.54 6,825,973.34 18,498,053.08 68,912,552.4818、短期借款
项 目 2015年9月30日 2014年12月31日质押借款
抵押借款 100,000,000.00 138,400,143.16保证借款 114,998,080.00 129,998,080.00信用借款 16,000,000.00 10,000,000.00合计
230,998,080.00 278,398,223.16注：抵押借款的抵押资产类别以及金额如下：
贷款单位 借款余额 抵押物
和兴路-196-1号27152.98平方米工业用厂房、中信银行威海张村支行 40,000,000.00
羊亭镇北观村西的工业用土地使用权
火炬南路-1-4号 50,638.11平方米房产、张村交通银行威海分行营业部 40,000,000.00
镇黄家皂村100,759.00平方米土地使用权威海商业银行股份有限公司 20,000,000.00
开元路-2-1号面积为21,422.16平方米厂房合计
100,000,000.00
19、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注项目
2015年9月30日 2014年12月31日黄金租赁 366,141,830.00 187,660,200.00合计 366,141,830.00 187,660,200.002014年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）工商银行黄金租赁290公斤，租借期限2014年8月6日—2015年7月21日，利率3.2%，保证人：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司；（2）交通银行黄金租赁151公斤，租借期限2014年12月2日—2015年6月19日，利率6%，抵押物：采矿权（证号：C1500002009064120021513），权证所有人：赤峰华泰矿业有限责任公司；（3）招商银行黄金租赁339公斤，租借期限2014年3月25日—2015年3月24日，利率6%，抵押物：采矿权（证号：C1500002013094210131353），权证所有人：赤峰华泰矿业有限责任公司。
2015年 9月 30日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债内容：（1）平安银行黄金租赁532公斤，租赁期限2015年2月4日-2016年2月4日，利率5.2%，保证人：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司；（2）兴业银行黄金租赁105公斤，租赁期限2015年2月5日-2016年2月5日，利率5.6%，保证人：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司；（3）交通银行黄金租赁730公斤，租赁期限2015年5月16日-2016年5月15日，利率5.1%，保证人：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司；（4）交通银行黄金租赁222公斤，租赁期限2015年6月29日-2016年1月29日，利率4.85%，吉隆持有华泰股权质押，华泰莲花山五采区采矿权抵押。
20、应付票据
种类 2015年9月30日 2014年12月31日
银行承兑汇票 29,000,000.00 4,992,000.00商业承兑汇票
合计 29,000,000.00 4,992,000.0021、应付账款
（1）应付账款按账龄分类
账 龄 2015年9月30日 2014年12月31日
1年以内 165,210,719.35 59,565,067.651－2年 7,919,150.65 12,336,888.312－3年 6,274,518.57 1,100,007.093年以上 1,156,853.43 1,905,332.73合 计
180,561,242.00 74,907,295.78
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注（2）重要的账龄超过1年的应付账款
项目 2015年9月30日 未偿还或结转的原因
北京中博汇鑫科技发展有限公司 4,407,995.73 业务持续开展中
威海市怡和橡塑制品有限公司 3,508,153.00 业务持续开展中
军方XX单位3 2,400,000.00 业务持续开展中
上海长衡石化设备制造有限公司 1,326,620.00 业务持续开展中
重庆华伟工业（集团）有限责任公司 1,007,740.00 业务持续开展中
合 计
12,650,508.73
22、预收款项
（1）预收账款明细情况
项 目 2015年9月30日 2014年12月31日
预收货款 74,626,289.88 1,679,993.60合 计
74,626,289.88 1,679,993.60（2）预收款项按账龄列示
账 龄 2015年9月30日 2014年12月31日1年以内 74,347,680.88 1,470,034.601至2年 71,650.00 203,715.002至3年 203,715.00 3,000.003年以上 3,244.00 3,244.00合 计
74,626,289.88 1,679,993.6023、应付职工薪酬
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年9月30日应付短期薪酬
45,992,148.85 113,359,080.98 140,452,950.43 18,898,279.40应付设定提存计划
742,031.83 12,375,065.26 5,754,027.67 7,363,069.42合 计 46,734,180.68 125,734,146.24 146,206,978.10 26,261,348.82
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注（1）应付短期薪酬
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年9月30日1．工资、奖金、津贴和补贴
37,644,482.45 97,816,241.42 125,377,916.67 10,082,807.202．职工福利费
13,519.80 3,530,173.90 3,530,143.90 13,549.803．社会保险费
253,008.19 7,727,923.09 8,247,194.34 -266,263.06其中：医疗保险
253,008.19 4,329,168.91 4,103,194.72 478,982.38工伤保险 3,140,001.28 3,885,246.72 -745,245.44生育保险 258,752.90 258,752.90
4．住房公积金
1,008,581.00 915,789.00 92,792.005．工会经费和职工教育经费
8,081,138.41 2,808,527.57 1,916,672.52 8,972,993.466．补偿费 437,434.00 437,434.00
7．农村合作医疗保险 2,400.00 2,400.008．其他 27,800.00 27,800.00
合 计 45,992,148.85 113,359,080.98 140,452,950.43 18,898,279.40（2）应付设定提存计划
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年9月30日基本养老保险
765,228.86 12,034,452.71 5,438,719.88 7,360,961.69失业保险费
-23,197.03 340,612.55 315,307.79 2,107.73合 计 742,031.83 12,375,065.26 5,754,027.67 7,363,069.42注：本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。
本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机构缴纳保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金或向已失业员工支付失业金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
24、应交税费
项目 2015年9月30日 2014年12月31日
增值税
5,991,313.80 11,535,665.31城市维护建设税
1,087,266.76 499,820.73教育费附加
465,997.49 214,654.81
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注项目 2015年9月30日 2014年12月31日
个人所得税
4,101,492.16 4,039,030.35土地使用税
506,733.26 793,155.26房产税
303,308.54 226,314.77车船税
11,432.00 11,432.00印花税
177,856.17 154,606.04企业所得税
16,544,498.84 63,619,881.76营业税
26,363.20地方教育费附加
310,664.99 143,103.18地方水利建设基金
158,779.18 289,075.38资源税
330,236.87 270,468.54矿产资源补偿费
2,045,250.40 12,541,812.10残疾人保障金
1,028,993.09 1,078,993.09合计 33,063,823.55 95,444,376.5225、应付利息
项 目 2015年9月30日 2014年12月31日分期付息到期还本的长期借款利息
285,012.12 166,333.33短期借款应付利息
1,902,569.30 816,211.85合 计 2,187,581.42 982,545.1826、应付股利
单位名称 2015年9月30日 2014年12月31日 超过1年未支付原因王建胜 1,875.00 1,875.00 暂未支付
合计 1,875.00 1,875.00
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 2015年9月30日 2014年12月31日
应付往来费 53,717,230.77 9,607,290.77应付代收费 64,719.22 96,449.32
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注项 目 2015年9月30日 2014年12月31日
应付押金保证金 18,703,941.31 21,261,364.02代扣职工款 2,758,347.76 55,367.83工程款 36,113,275.45 24,151,205.72电费周转金 38,500.00 38,500.00零工费 76,624.27 87,503.10采矿权延续编制费 700,000.00 1,700,000.00材料款 853,620.73
销售运费 976,227.40
设备款 2,296,776.93
模拟收购款 810,000,000.00 810,000,000.00其他 8,067,857.96 3,556,936.20合 计
934,367,121.80 870,554,616.96（2）其他应付款按账龄列示
账 龄 2015年9月30日 2014年12月31日1年以内 212,679,088.16 863,217,598.961至2年 719,619,383.64 6,143,606.002至3年 530,000.00 552,950.003年以上 1,538,650.00 640,462.00合 计
934,367,121.80 870,554,616.96（3）重要的账龄超过1年的其他应付款
项目 2015年9月30日 账龄 未偿还或结转的原因模拟收购款 810,000,000.00
1-2年
模拟合并收购款项山东省威海市环翠区张村镇财政所 9,506,049.00
1-2年
注1
李毅刚 4,816,220.37
1-2年
唐山中和股东垫付的启动资金湖南省财政厅国库处 1,000,000.00
3年以上
往来款
永兴县园兴投资建设有限公司 1,000,000.00
1-2年
往来款
四分矿保证金 1,000,000.00
1-2年
安全生产保证金二分矿保证金 1,000,000.00
1-2年
安全生产保证金合 计
828,322,269.37
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注注1：为威海市环翠区张村镇财政所垫付的威环国用（2014）第 046号国有土地使用权的土地出让金款项。
28、一年内到期的非流动负债
项 目 2015年9月30日 2014年12月31日一年内到期的长期借款（附注七、29） 1,670,000.00 1,670,000.00一年内到期的递延收益（附注七、32） 880,632.48 880,632.48合 计
2,550,632.48 2,550,632.4829、长期借款
（1）长期借款分类
项目 2015年9月30日 2014年12月31日质押借款 9,340,000.00 31,000,000.00抵押借款 105,660,000.00 107,330,000.00保证借款
信用借款
减：一年内到期的长期借款（附注七、28） 1,670,000.00 1,670,000.00合计 113,330,000.00 136,660,000.00（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日借款终止日利率（%）
2015年9月30日2014年12月31日威海市环翠区财政局 2009-6-22 2017-6-10
5.895
4,990,000.00 6,660,000.00中国工商银行赤峰支行 2014-12-22 2017-11-24
6.00
108,340,000.00 130,000,000.00合计 113,330,000.00 136,660,000.00其中：（1）长期借款4,990,000.00元为威海明谊投资项目管理有限公司以科技路980-2号至8号的6,274.20平方米工业用房产抵押担保。（2）长期借款108,340,000.00元为最高额抵押和最高额质押借款。抵押物为:采矿证（C1500002009114120054250），权证所有人：辽宁五龙黄金矿业有限责任公司；
质押物为：赤峰吉隆矿业有限责任公司持有五龙黄金矿业有限责任公司100%股权。
30、应付债券
期初应本期 本期 期末
种 期 发行日
面值总额 发行金额 付利息应计 已付 应付期末余额类 限 期
利息 利息 利息
长期
6年 2015-1-26 100,000,000.00 100,000,000.00 104,364,442.00债券
合计 100,000,000.00 100,000,000.00 104,364,442.00
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注31、长期应付款
单位 期限 期初金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件杭州能云科
3,000,000.00
技有限公司
3,000,000.00
合 计
注：该款项为杭州能云科技有限公司因节能项目合作向子公司郴州雄风环保科技有限公司提供的长期资金支持。
32、递延收益
项目 2014年12月31日本期增加本期减少2015年9月30日形成原因政府补助 4,881,325.18 6,250,000.00 660,474.36 10,470,850.82
小 计 4,881,325.18 6,250,000.00 660,474.36 10,470,850.82
减：一年内到期的非流动负债
880,632.48 880,632.48
（附注七、28）
合计
4,000,692.70 6,250,000.00 660,474.36 9,590,218.34
其中，涉及政府补助的项目：
本期计入营 与资产相关/与收2014年12月本期新增
补助项目 业外收入金其他变动2015年9月30日 益相关31日 补助金额
额
XXX技术改造资金
2,666,666.48 375,000.03 2,291,666.45
与资产相关XXX专项设备
118,333.17 15,000.03 103,333.14
与资产相关XXX检测平台
337,499.87 37,500.03 299,999.84
与资产相关XXX改造项目
1,758,825.66 232,974.27 1,525,851.39
与资产相关中央财政专项拨款
6,250,000.00 6,250,000.00
与收益相关合计
4,881,325.18 6,250,000.00 660,474.36 10,470,850.82
33、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2015年1-9月 2014年度
营业收入 1,136,579,119.69 1,043,902,907.27其中：主营业务收入 1,133,428,186.35 1,031,001,847.82其他业务收入 3,150,933.34 12,901,059.45
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注项目 2015年1-9月 2014年度
营业成本 803,421,086.96 492,225,365.45其中：主营业务成本 800,604,094.15 483,768,515.96其他业务成本 2,816,992.81 8,456,849.49（2）主营业务（分行业）
2015年1-9月 2014年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本采矿业 321,657,980.91 145,319,131.49 850,718,479.28 355,471,426.05废旧金属资源回收综
613,742,288.82 518,265,984.20
合利用
特种设备制造业 198,027,916.62 137,018,978.46 180,283,368.54 128,297,089.91合计 1,133,428,186.35 800,604,094.15 1,031,001,847.82 483,768,515.96（3）主营业务（分产品）
2015年1-9月 2014年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本黄金 347,323,495.61 166,377,334.27 850,718,479.28 355,471,426.05白银 270,108,669.72 225,707,380.58
铋 73,592,610.66 64,880,418.62
铅 57,322,232.67 48,963,653.73
钯 82,661,996.98 71,966,874.23
海绵铜 31,684,775.92 31,029,086.34
铜 20,555,407.24 14,255,275.70
锑 11,058,866.28 10,576,778.51
锡 4,744,572.28 3,681,251.02
粗铟 10,958,163.45 9,413,037.24
氯化钯 1,753,846.16 1,506,286.92
氧化铋 49,230.76 62,180.90
粗铅 1,773,062.62 1,635,548.79
玻璃 312,990.63 1,458,244.72
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注2015年1-9月 2014年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本压缩机 801,640.76 1,241,639.39
塑料 1,744,742.79 4,724,505.56
铁及合金 313,165.24 660,048.27
温控器 6,224.36 8,307.84
橡胶 18,194.78 28,272.08
扬声器 35,119.06 120,441.20
电路板 280,843.25 852,077.02
铝及合金 15,484.62 18,288.80
电动机 98,672.99 234,572.56
电线 129,755.56 384,998.31
高频头 39,813.42 111,530.73
线圈 1,366,966.92 3,644,477.05
拆解收入 16,649,725.00
保温层 38,600.04
润滑油 713.81
下脚料 3,291.46
营房保障装备 90,347,003.54 62,220,555.34 11,718,119.12 7,771,237.33油料保障装备 67,310,360.64 43,005,369.07 56,783,327.03 39,907,739.42军用交通运输车 17,888,401.80 11,708,369.58 84,120,498.18 49,636,615.05车载雷达装备 10,146,153.80 6,728,940.09 11,786,418.78 10,352,615.06民用专用车 7,965,331.00 8,023,215.61 10,250,151.43 12,933,818.56船舶装备 2,055,316.26 2,649,195.31 2,586,164.96 3,437,044.46卫生装备 1,989,316.24 2,017,339.67 131,282.05 168,841.45消防装备 1,160,000.00 1,981,886.22其他 326,033.34 665,993.79 1,747,406.99 2,107,292.36合计 1,133,428,186.35 800,604,094.15 1,031,001,847.82 483,768,515.96
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注（4）主营业务（分地区）
2015年1-9月 2014年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内蒙古 179,079,555.12 73,856,327.64 549,999,433.38 152,166,373.87辽宁 142,578,425.79 71,462,803.85 300,719,045.90 203,305,052.18湖南 591,928,949.44 504,735,975.36
安徽 21,813,339.38 13,530,008.84
山东 198,027,916.62 137,018,978.46 180,283,368.54 128,297,089.91合计 1,133,428,186.35 800,604,094.15 1,031,001,847.82 483,768,515.96（5）公司主要客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）洛阳紫金银辉黄金冶炼有限公司 321,657,980.91 28.30永兴县瑞琦金属材料有限公司 190,273,420.27 16.74永兴县鹏洋银铅有限责任公司 107,140,345.34 9.43永兴县红树叶金属矿产贸易有限公司 105,294,743.07 9.26广东银海有色金属渣业集团有限公司 57,385,411.42 5.05合计 781,751,901.01 68.7834、营业税金及附加
项 目 2015年1-9月 2014年度
营业税 71,215.68城市维护建设税 2,693,508.31 655,092.45教育费附加 1,515,436.10 281,324.09地方教育费附加 882,880.27 187,972.12地方水利建设基金 200,876.97 92,898.14资源税 2,992,004.48 4,080,824.11合计
8,284,706.13 5,369,326.59
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注35、销售费用
项 目 2015年1-9月 2014年度
611,012.54 867,965.27人工费用
3,326,977.44 833,071.50展览投标费
998,586.08 570,550.88装卸运输费
593,624.20 619,396.60差旅费
166,890.76 272,196.05售后服务费
142,560.70 239,666.70业务费
27,159.54 149,479.22维修费
147,613.41 186,894.59广告宣传费
103,608.50 120,699.27试验试制费
395,808.54 159,209.68日常办公等费用
6,513,841.71 4,019,129.76合计
36、管理费用
项 目 2015年1-9月 2014年度
人工费用
33,356,916.42 55,743,505.59折旧费用
6,237,967.40 6,465,943.42摊销费用
66,812,786.99 59,508,470.69税金
8,829,794.97 9,408,842.53会议费
269,647.00 718,928.71业务招待费
2,627,389.75 3,277,404.67研发支出直接材料
3,634,260.52 5,161,513.25物料消耗
957,220.39 1,891,463.57修理费
1,601,364.38 3,066,439.63保险费
292,044.60 594,542.88差旅费
1,580,144.19 2,069,257.23邮电通讯
345,241.25 444,140.79审计费
1,151,685.90 1,441,197.80办公费
1,019,050.97 1,234,510.00评估费
833,773.58 550,201.13
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注项 目 2015年1-9月 2014年度
咨询费
750,526.31 2,284,264.80其他技术开发费
22,017,814.04 769,428.22党组织经费
108,553.00 37,643.80环保费
1,866,956.30 904,699.40能源费
9,314,370.91 24,374,252.77其他日常办公费用
5,551,634.60 11,565,012.36合计
169,159,143.47 191,511,663.2437、财务费用
项 目 2015年1-9月 2014年度
利息支出
33,551,116.97 33,425,945.83减：利息收入
1,328,042.07 1,236,208.06汇兑损益
0.05
银行手续费
2,731,759.92 1,003,570.19其他（理财费用）
2,447,762.66
合计
37,402,597.53 33,193,307.9638、成本费用按性质分类列示
项 目 2015年1-9月 2014年度
耗用的原材料和低值易耗品等
595,118,616.39 108,850,109.58产成品及在产品存货的减少（减：增加）
2,654,046.99 118,362,385.78职工薪酬费用
107,101,622.22 194,924,852.17折旧费和摊销费用
106,915,681.91 92,093,178.11租金
226,560.50 1,075,956.28利息支出
33,545,008.37 33,309,203.45减：利息收入
1,071,953.59 1,222,990.85税金
12,121,169.29 14,491,617.93其他费用
159,885,917.59 159,065,153.96合 计
1,016,496,669.67 720,949,466.41
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注39、资产减值损失
项 目 2015年1-9月 2014年度
坏账损失
632,340.96 28,043,225.80存货跌价损失
-13,730,257.34 -22,882,237.04合 计
-13,097,916.38 5,160,988.7640、营业外收入
计入当期非经项 目 2015年1-9月 2014年度
常性损益金额非流动资产处置利得合计
5,614.00
其中：固定资产处置利得
5,614.00
无形资产处置利得
政府补助（详见下表：政府补助明细表）
31,631,262.88 8,985,093.02 31,631,262.88其他
2,233,375.45 104,012.61 2,233,375.45合 计
33,864,638.33 9,094,719.63 33,864,638.33其中，计入当期损益的政府补助明细：
与资产相关/补助项目 2015年1-9月 2014年度
与收益相关XXX技术改造资金
375,000.03 500,000.04
与收益相关XXX项目专项款
15,000.03 20,000.04
与收益相关XXX检测平台专项款
37,500.03 50,000.04
与收益相关XXX改造项目
232,974.27 6,140,092.90
与收益相关环翠区财政局企业发展专项资金
30,000.00
与收益相关环翠区科技局科学进步奖与自主创新奖
50,000.00
与收益相关XXX补贴收入
100,000.00
与收益相关威海环翠区科技干部管理办公室引智经费
20,000.00
与收益相关威海工业新区财政局节能减排自主创新奖
205,000.00
与收益相关XXX专项资金
150,000.00
与收益相关XXX课题研制经费
250,000.00 450,000.00
与收益相关
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注与资产相关/补助项目 2015年1-9月 2014年度
与收益相关威海临港区财政局预指203贷款贴息、专指130
170,000.00
与收益相关贷款贴息
临港区财政局中小企业发展专项资金-自装卸运
600,000.00
与收益相关材车
XXX生产项目
240,000.00
与收益相关环翠区科技局2014年科技创新奖励
50,000.00
与收益相关环翠区经信局2014节能减排技术创新款
300,000.00
与收益相关环翠区经信局节能专项资金
200,000.00
与收益相关威海临港经区财政局关于市级国内市场开拓资金
100,000.00
与收益相关威海临港区市场监督管理局2013年企业标准化奖
88,000.00
与收益相关励
临港区财政局中小企业发展专项资金
30,000.00
与收益相关威海市知识产权局专利创造资助资金
1,000.00
与收益相关湖南增值税退税
13,983,021.52
与收益相关特色县域经济重点县专项
520,000.00
与收益相关省级科技计划项目补助专项
540,000.00
与收益相关湖南省企业技术创新奖励专项
500,000.00
与收益相关郴州市科技产业引导资金专项
200,000.00
与收益相关省级科技计划项目补助专项
2,730,000.00
与收益相关省级重点县专项资金拨款
1,500,000.00
与收益相关省级科技计划项目补助资金
570,000.00
与收益相关重点县专项资金拨款
600,000.00
与收益相关财政部支撑计划课题专项
8,152,100.00
与收益相关2010年十大重点节能工程循环经济和资源节约中
416,667.00
央财政专项 与收益相关电费补贴
500,000.00
与收益相关合 计
31,631,262.88 8,985,093.02
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注41、营业外支出
计入当期非经常性项 目 2015年1-9月 2014年度
损益的金额非流动资产处置损失合计
48,084.72 2,259,582.13 48,084.72其中：固定资产处置损失
48,084.72 2,259,582.13 48,084.72无形资产处置损失
对外捐赠支出
109,000.00 442,000.00 109,000.00罚款支出
744.91 3,488.64 744.91其他
21,513.52 322,813.46 21,513.52合 计
179,343.15 3,027,884.23 179,343.1542、所得税费用
项 目 2015年1-9月 2014年度
当期所得税费用
31,851,615.31 91,703,146.75递延所得税费用
11,197,478.36 3,869,621.55合 计
43,049,093.67 95,572,768.30将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
项 目 2015年1-9月 2014年度利润总额
173,256,785.41 318,487,892.95按适用税率计算的所得税
40,243,700.47 80,596,573.71税率变动的影响
调减的成本、收入
-16,814,098.96
不得扣除的成本、费用和损失
17,519,957.78 11,659,843.77使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-3,243,157.32 -2,750,382.93当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
5,614,660.75 7,658,585.12未确认的递延所得税转回
其他税收优惠及减免
-175,342.77 -1,591,851.37上年汇算清缴所得税
-96,626.30
所得税费用合计
43,049,093.65 95,572,768.30
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注43、所有权或使用权受限制的资产
项目 2015年9月30日 2014年12月31日 受限制的原因①其他货币资金 17,610,000.00 2,602,000.00见附注七、1说明小计 17,610,000.00 2,602,000.00
②用于抵押的房地产
E型厂房（火炬南路578-2） 8,850,581.08 9,373,268.14见附注七、18说明综合办公楼（火炬南路578-4） 2,474,634.98 2,620,654.85见附注七、18说明怡和工业园东车间（火炬南路
3,118,158.05 3,302,150.00见附注七、18说明578-3）
F型厂房（火炬南路578-1） 14,480,283.77 15,165,903.41见附注七、18说明羊亭工业园1号厂房 17,966,639.76 18,829,236.21见附注七、18说明开元西路-2-1号主厂房 11,493,680.97 12,053,851.68见附注七、18说明小计 58,383,978.61 61,345,064.29
③用于抵押的土地
怡和工业园用地 5,396,948.40 5,507,844.60见附注七、18说明羊亭工业园用地 8,868,794.22 9,029,396.16见附注七、18说明开元西路-2-1号厂房用地 12,527,590.88 12,756,754.10见附注七、18说明小计 26,793,333.50 27,293,994.86
④存货：产成品
35,520,778.05
见附注七、6说明小计 35,520,778.05
合 计 138,308,090.16 91,241,059.15
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购
股 买
股权 权 日
购买日至期末 购买日至期末被购买方 股权取得 取得 取 的
股权取得成本 购买日 被购买方的收 被购买方的净名称 时点 比例 得 确
入 利润（%）方 定
式 依
据
郴州雄风环 非公 企业
保科技有限 2015.2.5 905,800,000.00 100.00开发 2015.2.5会计
591,928,949.44 68,716,580.96公司 行股 准则
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注份及
支付
现金
安徽广源科 企业
现金 2015.7.2
技发展有限 2015.7.23 100,000,000.00 55.00 会计
购入 3 21,813,339.38 8,074,014.77公司 准则
（2）合并成本及商誉
郴州雄风环保科技安徽广源科技发展有合并成本
有限公司 限公司
--现金
90,580,000.00 100,000,000.00--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
815,220,000.00
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
2,200,000.00
合并成本合计
908,000,000.00 100,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额
466,583,825.22 58,031,110.92商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份
额的金额
441,416,174.78 41,968,889.08大额商誉形成的主要原因：
①雄风环保资产经收益法评估的评估值为 90,800.00万元，评估基准日雄风环保可辨认净资产公允价值为 42,993.87万元，评估基准日至交割日所有者权益净增加额 3,664.51万元，故产生44,141.62万元商誉。
②广源科技资产经收购协商收购价格为 4,000万元，同时增资 6,000万元，购买后占公司股权55%。评估基准日广源科技可辨认净资产公允价值为4,598.51万元，折算持股比例后调整可辨认公允价值为5,803.11万元，故产生4,196.89万元商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
郴州雄风环保科技有限公司 安徽广源科技发展有限公司主要科目
购买日账面价购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值
值资产总额
569,590,971.96 476,587,318.95 77,324,534.22 67,234,105.55货币资金
57,867,082.67 57,867,082.67 2,530,256.59 2,530,256.59应收款项
54,417,130.87 54,417,130.87 97,908.64 97,908.64
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注其他应收款
2,796,440.00 2,796,440.00 33,125,803.79 33,125,803.79预付款项
100,938,215.78 100,938,215.78
存货
167,054,352.64 159,385,910.43 5,689,843.95 5,724,956.79长期股权投资
2,304,079.00 2,000,000.00
固定资产
90,564,328.03 70,111,273.53 21,499,054.42 17,358,816.39在建工程
11,904,764.20 11,556,377.98
递延所得税资产
1,399,651.77 1,399,651.77
无形资产
80,344,927.00 16,115,235.92 8,153,137.83 2,167,834.35
||
|-|
|负债总额|
|借款|
|应付票据|
|应付款项|
|预收款项|
|其他应付款|
|应付职工薪酬|
|应交税费|
|应付利息|
|一年内到期的非|
|流动负债|
|专项应付款|
|其他非流动负债|

净资产
429,938,711.26 336,935,058.25 45,985,117.56 35,894,688.89减：少数股东权益
取得的净资产
429,938,711.26 336,935,058.25 45,985,117.56 35,894,688.89注：可辨认资产、负债公允价值的确定方法：①本公司聘请的北京国融兴华资产评估有限责任公司对雄风环保以2014年3月31日为基准日的可辨认资产、负债进行了评估，根据其出具的国融兴华评报字[2014]第020124号《评估报告》，确认雄风环保可辨认资产、负债公允价值。
②本公司聘请的北京亚超资产评估有限公司对安徽广源科技发展有限公司以2015年4月30日
为基准日的可辨认资产、负债进行了评估，根据其出具的北京亚超评报字(2015)第A071号《评估
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注报告》，确认安徽广源科技发展有限公司可辨认资产、负债公允价值。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例 表决
业务性 （%） 权比 取得子公司名称 主要经营地 注册地
质 间 例 方式直接
接（%）
内蒙古自治区赤
赤峰吉隆矿业
内蒙赤峰 峰市敖汉旗四道 黄金开采 100.00 100.00收购有限责任公司
湾子镇富民村
内蒙古赤峰市松
赤峰华泰矿业
内蒙赤峰 山区王府镇敖包 黄金开采 100.00 100.00收购有限责任公司
村
辽宁五龙黄金 辽宁省丹东市振
矿业有限责任 辽宁丹东 安区金矿办事处 黄金开采 100.00 100.00收购公司 北路475号
丹东同兴选矿 丹东振安区同兴
辽宁丹东 黄金选冶 100.00 100.00收购有限责任公司 镇龙母村三组
湖南永兴县便江 有色金属
郴州雄风环保
湖南郴州 镇塘下村晶讯大 资源综合 100.00 100.00收购科技有限公司
道1号 回收利用
安徽省合肥市经
安徽广源科技 济开发区紫云路
安徽合肥 加工分解 55.00 55.00收购发展有限公司 民营科技经济园
BA座
威海怡和专用
威海市火炬南路特种车辆
设备制造股份山东威海 100.00 100.00收购578号。 制造
有限公司
威海怡和专用 特种车辆
山东威海 山东威海 100.00 100.00收购车有限公司 制造
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值金融负债
黄金租赁 366,141,830.00
合计 366,141,830.00
2014年、2015年 1-9月，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转出第三层次的情况。
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注 2.公允价值估值
本公司各类别金融工具的账面净值与公允价值相若。
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债等，因期限较短，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定。以下方法和假设用于估计公允价值。
其他非流动资产、长短期借款、长期应付款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2015年 9月 30日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。非上市可供出售债券工具，采用折现估值模型确定公允价值，采用的假设并非由可观察市场价格或利率支持。本公司需要就预计未来现金流量(包括预计未来股利和处置收入)作出估计。本公司相信，以估值技术估计的公允价值，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的子公司
子公司的基本情况及相关信息见附注九、在子公司中的权益。
2、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
龙井瀚丰矿业有限公司 同受赵美光先生控制
吉林瀚丰投资有限公司 同受赵美光先生控制
吉林世纪兴金玉米科技开发有限公司 同受赵美光先生控制
永兴县永和贵金属有限责任公司 高管为雄风公司股东
威海怡和橡塑制品有限公司 刘义昌控股公司
威海韬世和企业管理咨询公司 刘义昌控股公司
威海诚一房产租赁有限公司 王建胜控股公司
威海怡和电子有限公司 王建胜控股公司
威海滨田印刷机械有限公司 王建胜控股公司
威海明谊投资项目管理有限公司 王建胜控股公司
威海鑫通精工机械有限公司 原合营企业
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
王建利 王建胜之妹
刘辉 刘义昌之子
王超杰 王建胜之女
3、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2015年1-9月 2014年度威海怡和橡塑制品有限公司 采购商品 46,324.27 6,737,849.23②出售商品/提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2015年1-9月 2014年度出售商品 4,380,368.68
永兴县永和贵金属有限责任公司
威海怡和橡塑制品有限公司 出售商品 16,829.75（2）关联方资产转让、债务重组情况
2015年9月发生额 2014年发生额关联交易关联交易关联交易 占同类交易 占同类交关联方
类型 内容 定价原则 金额金额的比例 金额 易金额的（%） 比例（%）刘义昌 股权转让土地交易 协议 3,000,000.00 30.00刘辉 股权转让土地交易 协议 7,000,000.00 70.00威海诚一房产
股权转让房产交易 协议 10,000,000.00 100.00租赁有限公司
注：①威海怡和取得威环国用（2014）第 046号国有土地使用权由张村镇财政所垫付土地出让金共计9,506,049元，2014年4月威海怡和以威环国用（2014）第046号国有土地使用权出资设立全资子公司威海韬世和企业管理咨询有限公司（以下简称“威海韬世和”），长期股权投资成本 1000万元。2014年5月威海怡和分别与刘辉、刘义昌签署股权转让协议，威海怡和将威海韬世和30%股权以300万元的价格转让给刘义昌，将威海韬世和70%股权以700万元的价格转让给刘辉。2014年11月威海怡和分别于刘义昌、刘辉签订股权转让补充协议约定如下：自威环国用（2014）第046号国有土地使用权证照变更之日起，如有与威环国用（2014）第 046号土地使用权相关的债务、税费
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注及或有费用、法律责任均由刘义昌和刘辉承担。自协议生效之日起，威海怡和在威环国用（2014）第046号国有土地使用权出让金金额范围内不再要求刘义昌、刘辉支付转让款。
②1997年，威海怡和分别从度假区政府、张村建筑公司购买柳沟 980号土地（土地证号为威环国用[2010出]第197、198、199号，坐落于张村镇柳沟，使用面积分别为：11557平米、8367平米、10380平米）。2014年 4月 30日威海怡和股东会决议通过，将柳沟房产投资设立威海明谊投资项目管理有限公司，长期股权投资成本1000万元。2014年5月威海怡和股东会决议将柳沟980号房产以1000万元价格转让给威海诚一房产租赁有限公司（以下简称诚一租赁）。于2015年9月威海怡和、王建胜及诚一租赁签署债务处理三方协议，截止协议签订之日，威海怡和欠王建胜997.50万元，诚一租赁欠威海怡和股权转让款1000万元，威海怡和、诚一租赁的法定代表人均为王建胜。自三方协议生效之日，威海怡和无须向王建胜偿还997.50万元欠款。同时，诚一租赁在同等金额范围内无须向威海怡和偿还股权转让款。
（3）关联担保情况
担保是否担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕谭雄玉、王国菊 雄风环保 20,000,000.00 2014.2.2 2016.2.2 尚未到期谭雄玉、王国菊 雄风环保 100,000,000.00 2013.10.09 2016.10.09 尚未到期梁建平、梁晓燕 广源科技 1,200,000.00 2015.3.5 2016.3.4 尚未到期威海明谊投资项目管
威海怡和 100,000,000.00 2009.6 2017.6 尚未到期理有限公司
4、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
2015年9月30日 2014年12月31日项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
威海市怡和橡塑制品有限公司 19,690.81 5,907.24 19,690.81 984.54合计 19,690.81 5,907.24 19,690.81 984.54其他应收款：
刘辉
7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00刘义昌
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注2015年9月30日 2014年12月31日项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备威海诚一房产租赁有限公司
25,000.00 750.00 10,000,000.00 500,000.00合计
10,025,000.00 10,000,750.00 20,000,000.00 10,500,000.00（2）关联方应付、预收款项
项目名称及关联方 2015年9月30日 2014年12月31日应付账款：
威海市怡和橡塑制品有限公司 2,014,012.30 7,522,165.30合计
2,014,012.30 7,522,165.30应付股利：
王建胜 1,875.00 1,875.00合计
1,875.00 1,875.00其他应付款：
王建利 13,000,000.00
罗长顺 17,100,000.00
王守武 14,000,000.00
合计
44,100,000.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2015年9月30日，本公司无需要披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2015年9月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、可供出售金融资产和其他应收款等，本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
（一）风险管理目标和政策
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
1、信用风险
如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。
2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
（1）外汇风险
无
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款系固定利率，无人民币基准利率变动风险。
（3）商品价格风险。本公司主要承担未来金、银等主要金属的价格变动风险，这些商品价格的波动可能会影响本公司的经营业绩。本公司订立了金、银的远期销售之期货合约。金、银的期货合约持仓量由董事会批准，所有远期商品期货合约只能由经董事会批准并由本公司高级管理层组成的远期交易小组执行，远期交易小组时刻关注商品期货合约的价格波动。于2015年9月30日，本公司商品远期期货合约已平仓。
因此，商品价格的10%合理可能变动将不会对本公司及本公司的损益和权益产生重大影响。
（二）金融资产转移
无
（三）金融资产与金融负债的抵销
无
十四、资产负债表日后事项
截止2015年9月30日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
截至2015年9月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 备考合并财务报表附注十六、补充资料
非经常性损益明细表
项目 2015年1-9月 2014年非流动性资产处置损益 -48,084.72 -2,253,968.13计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 31,631,262.88 8,985,093.02除外
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,102,117.02 -664,289.49其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计
33,685,295.18 6,066,835.40所得税影响额 8,233,439.89 894,215.97少数股东权益影响额（税后）
合计
25,451,855.29 5,172,619.43法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司二〇一五年十二月十日