河北汇金机电股份有限公司
审计报告
勤信审字【2014】第1234号
目 录
内 容 页次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1.合并资产负债表 3-4
2.母公司资产负债表 5-6
3.合并利润表 7
4.母公司利润表 8
5.合并现金流量表 9
6.母公司现金流量表 10
7.合并股东权益变动表 11-12
8.母公司股东权益变动表 13-14
三、财务报表附注 15-70
中勤万信会计师事务所
地址：北京西直门外大街110号中糖大厦11层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
审计报告
勤信审字【2014】第1234号河北汇金机电股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的河北汇金机电股份有限公司（以下简称“汇金机电公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，汇金机电公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇金机电公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：石朝欣
二○一四年四月二日 中国注册会计师：梁海涌
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五（1）|80,092,047.70|127,264,695.21|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|五（2）|50,864,609.34|36,957,559.46|
|预付款项|五（3）|13,899,357.70|4,356,437.55|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五（4）|3,271,104.41|1,003,302.41|
|买入返售金融资产||||
|存货|五（5）|29,881,055.18|20,230,253.16|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||178,008,174.33|189,812,247.79|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|五（6）|133,265,870.73|21,923,834.33|
|在建工程|五（7）|48,430,977.84|60,660,644.08|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五（8）|41,119,439.42|41,547,001.03|
|开发支出||||
|商誉|五（9）|4,147,380.00|4,147,380.00|
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|五（10）|4,416,868.52|3,423,693.39|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||231,380,536.51|131,702,552.83|
|资产总计||409,388,710.84|321,514,800.62|

法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：赵海金 会计机构负责人：郭华伟
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|五（12）|61,403,732.13|30,431,591.66|
|预收款项|五（13）|1,087,815.12|2,770,366.81|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五（14）|2,941,363.44|3,340,613.78|
|应交税费|五（15）|9,598,734.48|9,389,339.56|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五（16）|343,948.66|573,627.46|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|五（17）|3,073,609.26|2,943,719.24|
|流动负债合计||78,449,203.09|49,449,258.51|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债|五（18）|14,463,242.50|13,325,060.00|
|递延所得税负债|五（10）|148,145.00|296,290.00|
|其他非流动负债|五（19）|4,062,649.57|1,173,547.00|
|非流动负债合计||18,674,037.07|14,794,897.00|
|负债合计||97,123,240.16|64,244,155.51|
|股东权益：||||
|股本|五（20）|50,000,000.00|50,000,000.00|
|资本公积|五（21）|33,306,318.20|33,306,318.20|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|五（22）|23,419,691.92|17,389,073.69|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五（23）|205,539,460.56|156,575,253.22|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||312,265,470.68|257,270,645.11|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||312,265,470.68|257,270,645.11|
|负债和所有者权益总计||409,388,710.84|321,514,800.62|

法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：赵海金 会计机构负责人：郭华伟
母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||60,085,940.50|106,233,093.89|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十四（1）|50,165,614.57|35,366,377.81|
|预付款项||13,697,160.07|4,143,973.31|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十四（2）|3,164,881.58|860,521.48|
|存货||22,456,319.25|13,578,503.15|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||149,569,915.97|160,182,469.64|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四（3）|38,549,122.59|38,549,122.59|
|投资性房地产||||
|固定资产||127,935,010.05|15,717,787.28|
|在建工程||48,430,977.84|60,660,644.08|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||40,526,859.42|40,361,841.03|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||3,874,717.72|3,259,891.61|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||259,316,687.62|158,549,286.59|
|资产总计||408,886,603.59|318,731,756.23|

法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：赵海金 会计机构负责人：郭华伟
母公司资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||58,793,778.83|25,912,517.90|
|预收款项||364,663.56|7,851,856.60|
|应付职工薪酬||1,902,693.00|2,061,271.00|
|应交税费||8,926,579.84|8,212,996.90|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||191,222.57|448,805.46|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||3,073,609.26|2,943,719.24|
|流动负债合计||73,252,547.06|47,431,167.10|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||14,463,242.50|13,325,060.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||4,062,649.57|1,173,547.00|
|非流动负债合计||18,525,892.07|14,498,607.00|
|负债合计||91,778,439.13|61,929,774.10|
|股东权益：||||
|股本||50,000,000.00|50,000,000.00|
|资本公积||32,911,245.30|32,911,245.30|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||23,419,691.92|17,389,073.69|
|一般风险准备||||
|未分配利润||210,777,227.24|156,501,663.14|
|股东权益合计||317,108,164.46|256,801,982.13|
|负债和股东权益总计||408,886,603.59|318,731,756.23|

法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：赵海金 会计机构负责人：郭华伟
合并利润表
2013年度
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|五（24）|206,657,148.91|194,424,419.35|
|其中：营业收入|五（24）|206,657,148.91|194,424,419.35|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||151,889,045.87|141,522,325.31|
|其中：营业成本|五（24）|99,642,119.97|88,871,323.05|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五（25）|2,708,210.21|3,284,065.11|
|销售费用|五（26）|22,797,409.88|25,501,252.67|
|管理费用|五（27）|24,616,747.96|24,465,704.26|
|财务费用|五（28）|-971,059.05|-1,406,736.18|
|资产减值损失|五（29）|3,095,616.90|806,716.40|
|加：公允价值变动收益(损失以“-”号列示）||||
|投资收益（损失以“-”号列示）||||
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号列示）||54,768,103.04|52,902,094.04|
|加：营业外收入|五（30）|7,944,376.33|10,503,664.48|
|减：营业外支出|五（31）|41,876.00|29,209.94|
|其中：非流动资产处置损失||41,805.12|29,209.94|
|四、利润总额（亏损以“-”号列示）||62,670,603.37|63,376,548.58|
|减：所得税费用|五（32）|7,675,777.80|8,465,214.27|
|五、净利润（亏损以“-”号列示）||54,994,825.57|54,911,334.31|
|归属于母公司股东的净利润||54,994,825.57|54,911,334.31|
|少数股东损益||||
|六、每股收益||||
|（一） 基本每股收益||1.10|1.10|
|（二） 稀释每股收益||1.10|1.10|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||54,994,825.57|54,911,334.31|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||54,994,825.57|54,911,334.31|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：赵海金 会计机构负责人：郭华伟
母公司利润表
2013年度
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十四（4）|181,546,395.00|158,768,058.68|
|减：营业成本|十四（4）|82,994,864.06|65,541,919.06|
|营业税金及附加||2,536,274.40|2,849,505.23|
|销售费用||19,010,505.71|21,164,691.41|
|管理费用||19,580,510.91|18,665,534.43|
|财务费用||-815,162.45|-1,341,284.29|
|资产减值损失||3,097,869.78|746,027.33|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十四（5）|5,000,000.00||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||60,141,532.59|51,141,665.51|
|加：营业外收入||7,944,376.33|10,503,664.48|
|减：营业外支出||39,450.36|23,524.55|
|其中：非流动资产处置损失||39,450.36|23,524.55|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||68,046,458.56|61,621,805.44|
|减：所得税费用||7,740,276.23|7,548,597.88|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||60,306,182.33|54,073,207.56|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||60,306,182.33|54,073,207.56|

法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：赵海金 会计机构负责人：郭华伟
合并现金流量表
2013年度
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|注释|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||220,427,581.12|214,193,715.21|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||8,085,691.54|10,666,209.40|
|收到的其他与经营活动有关的现金|五（35）|4,721,678.36|2,047,429.85|
|经营活动现金流入小计||233,234,951.02|226,907,354.46|
|购买商品、接受劳务支付的现金||105,921,475.87|81,605,157.49|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||33,391,191.99|28,120,714.10|
|支付的各项税费||25,690,895.11|29,118,577.38|
|支付的其他与经营活动有关的现金|五（35）|24,431,533.93|23,736,761.06|
|经营活动现金流出小计||189,435,096.90|162,581,210.03|
|经营活动产生的现金流量净额||43,799,854.12|64,326,144.43|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||27,990.00|15,635.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||27,990.00|15,635.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||91,000,491.63|34,893,247.92|
|投资所支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||91,000,491.63|34,893,247.92|
|投资活动产生的现金流量净额||-90,972,501.63|-34,877,612.92|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资所收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到的其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务所支付的现金||||
|分配股利、利润和偿付利息所支付的现金||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付的其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生和现金流量净额||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-47,172,647.51|29,448,531.51|
|加:期初现金及现金等价物余额||127,264,695.21|97,816,163.70|
|六、期末现金及现金等价物余额||80,092,047.70|127,264,695.21|

法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：赵海金 会计机构负责人：郭华伟
母公司现金流量表
2013年度
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|注释|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||185,013,788.76|173,469,731.96|
|收到的税费返还||8,085,691.54|10,608,495.95|
|收到其他与经营活动有关的现金||4,486,300.87|9,177,322.35|
|经营活动现金流入小计||197,585,781.17|193,255,550.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金||87,062,121.99|65,863,362.63|
|支付给职工以及为职工支付的现金||26,219,353.62|21,591,231.68|
|支付的各项税费||23,017,847.10|23,737,144.41|
|支付其他与经营活动有关的现金||22,218,541.23|34,698,979.48|
|经营活动现金流出小计||158,517,863.94|145,890,718.20|
|经营活动产生的现金流量净额||39,067,917.23|47,364,832.06|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||5,000,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||27,990.00|11,535.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||5,027,990.00|11,535.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||90,243,060.62|34,803,632.58|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||90,243,060.62|34,803,632.58|
|投资活动产生的现金流量净额||-85,215,070.62|-34,792,097.58|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-46,147,153.39|12,572,734.48|
|加：期初现金及现金等价物余额||106,233,093.89|93,660,359.41|
|六、期末现金及现金等价物余额||60,085,940.50|106,233,093.89|

法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：赵海金 会计机构负责人：郭华伟
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|50,000,000.00|33,306,318.20|||17,389,073.69||156,575,253.22|||257,270,645.11|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00|33,306,318.20|||17,389,073.69||156,575,253.22|||257,270,645.11|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”填列）|||||6,030,618.23||48,964,207.34|||54,994,825.57|
|（一）净利润|||||||54,994,825.57|||54,994,825.57|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）合计|||||||54,994,825.57|||54,994,825.57|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3.其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||6,030,618.23||-6,030,618.23||||
|1.提取盈余公积|||||6,030,618.23||-6,030,618.23||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||
|3.对股东的分配|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1.本期提取|||||||||||
|2.本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00|33,306,318.20|||23,419,691.92||205,539,460.56|||312,265,470.68|

法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：赵海金 会计机构负责人：郭华伟
合并股东权益变动表
2012年度
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|50,000,000.00|33,306,318.20|||11,981,752.93||107,071,239.67|||202,359,310.80|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00|33,306,318.20|||11,981,752.93||107,071,239.67|||202,359,310.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”填列）|||||5,407,320.76||49,504,013.55|||54,911,334.31|
|（一）净利润|||||||54,911,334.31|||54,911,334.31|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）合计|||||||54,911,334.31|||54,911,334.31|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3.其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||5,407,320.76||-5,407,320.76||||
|1.提取盈余公积|||||5,407,320.76||-5,407,320.76||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||
|3.对股东的分配|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1.本期提取|||||||||||
|2.本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00|33,306,318.20|||17,389,073.69||156,575,253.22|||257,270,645.11|

法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：赵海金 会计机构负责人：郭华伟
母公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|50,000,000.00|32,911,245.30|||17,389,073.69||156,501,663.14|256,801,982.13|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00|32,911,245.30|||17,389,073.69||156,501,663.14|256,801,982.13|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”填列）|||||6,030,618.23||54,275,564.10|60,306,182.33|
|（一）净利润|||||||60,306,182.33|60,306,182.33|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）合计|||||||60,306,182.33|60,306,182.33|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||6,030,618.23||-6,030,618.23||
|1.提取盈余公积|||||6,030,618.23||-6,030,618.23||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配|||||||||
|4.其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1.本期提取|||||||||
|2.本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00|32,911,245.30|||23,419,691.92||210,777,227.24|317,108,164.46|

法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：赵海金 会计机构负责人：郭华伟
母公司股东权益变动表
2012年度
编制单位：河北汇金机电股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|50,000,000.00|32,911,245.30|||11,981,752.93||107,835,776.34|202,728,774.57|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00|32,911,245.30|||11,981,752.93||107,835,776.34|202,728,774.57|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”填列）|||||5,407,320.76||48,665,886.80|54,073,207.56|
|（一）净利润|||||||54,073,207.56|54,073,207.56|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）合计|||||||54,073,207.56|54,073,207.56|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||5,407,320.76||-5,407,320.76||
|1.提取盈余公积|||||5,407,320.76||-5,407,320.76||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配|||||||||
|4.其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1.本期提取|||||||||
|2.本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00|32,911,245.30|||17,389,073.69||156,501,663.14|256,801,982.13|

法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：赵海金 会计机构负责人：郭华伟
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注河北汇金机电股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
||
|-|
|（一）公司概况|
|中文名称：河北汇金机电股份有限公司|
|注册地址：石家庄市国家高新技术产业开发区湘江道209号|
|注册资本：5,000.00万元|
|法人营业执照号码：130101000012944|
|法定代表人：孙景涛|
|（二）公司历史沿革|
|1、公司前身的设立|

河北汇金机电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“汇金股份”）前身为河北汇金机电科技有限公司（以下简称“汇金有限”）。汇金有限 2005年 3月 21日经石家庄市工商局批准，由河北汇金科技发展有限公司（以下简称“汇金发展”）（2009年10月20日更名为石家庄鑫汇金投资有限公司）、孙景涛、王明琴共同出资设立，注册资本 1,080.00万元。公司成立时的股东及出资比例如下：
序号 股东名称或姓名 出资额（万元） 出资比例 股权性质 1 河北汇金科技发展有限公司 410.00 37.9630% 法人股 2 孙景涛 350.00 32.4074% 自然人股 3 王明琴 320.00 29.6296% 自然人股合计 1,080.00 100.00%
上述出资经河北正祥会计师事务所有限责任公司审验，并出具冀祥会验字（2005）第09002号验资报告。
2、2006年合并和增资
2006年3月10日，公司吸收合并石家庄新汇金科贸有限公司，注册资本由1,080.00万元
增加到1,180.00万元。变更后股东及出资比例如下：
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注序号 股东名称或姓名 出资额（万元） 出资比例 股权性质 1 河北汇金科技发展有限公司 410.00 34.7459% 法人股 2 孙景涛 396.00 33.5593% 自然人股 3 王明琴 320.00 27.1186% 自然人股 4 刘锋 27.00 2.2881% 自然人股 5 鲍喜波 27.00 2.2881% 自然人股合计 1,180.00 100.00%
以上变更已经河北康龙德会计师事务所有限公司审验，并出具了冀康会变验字【2006】第1007号验资报告。
3、2007年增资和股权转让
2007年2月16日，汇金有限股东以货币资金对公司进行增资，将注册资本由1,180.00万元增加到4,180.00万元，同时原公司股东王明琴将所持公司27.1186%股权以注册资本为作价基础转让给刘锋。
变更后汇金有限的股东及股权结构如下表所示：
序号 股东名称或姓名 出资额（万元） 出资比例 股权性质 1 河北汇金科技发展有限公司 1,410.00 33.7321% 法人股 2 孙景涛 878.20 21.0096% 自然人股 3 鲍喜波 515.50 12.3325% 自然人股 4 刘锋 515.50 12.3325% 自然人股 5 孙烨 396.00 9.4737% 自然人股 6 鲍雅楠 232.40 5.5598% 自然人股 7 刘晓宇 232.40 5.5598% 自然人股合计 4,180.00 100.00%
以上增资已经河北康龙德会计师事务所有限公司审验，并出具了冀康会变验字【2007】第4003号验资报告。
4、2008年股权转让
2008年 11月，根据股东会决议，公司原股东孙烨将其持有的9.4737%的股权转让给孙景涛，原股东鲍雅楠将其持有的公司5.5598%的股权转让给鲍喜波，原股东刘晓宇将其持有的公司5.5598%的股权转让给刘锋，以上股权转让均以注册资本为作价基础。
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注变更后汇金有限的股东及股权结构如下表所示：
序号 股东名称或姓名 出资额（万元） 出资比例 股权性质 1 河北汇金科技发展有限公司 1,410.00 33.7321% 法人股 2 孙景涛 1,274.20 30.4833% 自然人股 3 鲍喜波 747.90 17.8923% 自然人股 4 刘锋 747.90 17.8923% 自然人股合计 4,180.00 100.00%
5、2010年第1次股权转让
2010年1月，根据股东会决议，公司原股东孙景涛、鲍喜波、刘锋将其持有的45.67%的股权（1,909.20万元）以注册资本为作价基础转让给母公司石家庄鑫汇金投资有限公司、公司管理层及核心员工林金表、王冰、王彦勋、赵海金、祁恩亦、王明文、黄黎君和吴宏等人。并于2010年1月28日办理工商变更登记。
变更后汇金有限的股东及股权结构如下表所示：
序号 股东名称或姓名 出资额（万元） 出资比例 股权性质 1 石家庄鑫汇金投资有限公司 2,639.20 63.1388% 法人股 2 孙景涛 396.00 9.4737% 自然人股 3 林金表 350.00 8.3732% 自然人股 4 鲍喜波 232.40 5.5598% 自然人股 5 刘锋 232.40 5.5598% 自然人股 6 赵海金 148.00 3.5407% 自然人股 7 祁恩亦 70.00 1.6746% 自然人股 8 王冰 70.00 1.6746% 自然人股 9 王彦勋 20.00 0.4785% 自然人股 10 吴宏 12.00 0.2871% 自然人股 11 王明文 5.00 0.1196% 自然人股 12 黄黎君 5.00 0.1196% 自然人股合计 4,180.00 100.00%
6、2010年第2次股权转让
2010年5月，根据股东会决议，母公司石家庄鑫汇金投资有限公司将其持有的4.35%的股权（182.00万股）（以每股2.60元的对价）转让给高寄钧。并于2010年5月26日办理工商变
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注更登记。
变更后汇金有限的股东及股权结构如下表所示：
序号 股东名称或姓名 出资额（万元） 出资比例 股权性质 1 石家庄鑫汇金投资有限公司 2,457.20 58.7847% 法人股 2 孙景涛 396.00 9.4737% 自然人股 3 林金表 350.00 8.3732% 自然人股 4 鲍喜波 232.40 5.5598% 自然人股 5 刘锋 232.40 5.5598% 自然人股 6 高寄钧 182.00 4.3541% 自然人股 7 赵海金 148.00 3.5407% 自然人股 8 祁恩亦 70.00 1.6746% 自然人股 9 王冰 70.00 1.6746% 自然人股 10 王彦勋 20.00 0.4785% 自然人股 11 吴宏 12.00 0.2871% 自然人股 12 王明文 5.00 0.1196% 自然人股 13 黄黎君 5.00 0.1196% 自然人股合计 4,180.00 100.00%
7、2010年改制设立股份公司
2010年6月15日，汇金有限全体股东共同签署了《河北汇金机电股份有限公司发起人协议书》，同意以2009年12月31日经审计的净资产折股，采用整体变更的方式共同发起设立河北汇金机电股份有限公司。
根据中兴华富华会计师事务所有限责任公司2010年6月13日出具的中兴华审字（2010）第119号《审计报告》，公司截止2009年12月31日的净资产为5,749.12万元，根据北京中企华资产评估有限责任公司2010年6月15日出具的中企华评报字【2010】第265号《河北汇金机电科技有限公司拟改制设立股份公司项目资产评估报告书》，公司截止2009年12月31日的净资产评估值为10,843.05万元。
2010年6月22日，各发起人召开了股份公司创立大会，同意将前述经审计的净资产全部投入股份公司，以发起方式设立河北汇金机电股份有限公司。各发起人按1:1的比例折为4,180万股，余额1,569.12万元作为资本溢价计入资本公积。股份公司注册资本为4,180.00万元。2010
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注年 6月 18日，中兴华富华会计师事务所有限责任公司对各发起人投入公司的资产进行验证并出具了中兴华验字（2010）005号验资报告。公司于2010年6月28日办理了工商变更。
变更后汇金有限的股东及股权结构如下表所示：
序号 股东名称或姓名 拥有股份数（万股） 持股比例 股权性质 1 石家庄鑫汇金投资有限公司 2,457.20 58.7847% 法人股 2 孙景涛 396.00 9.4737% 自然人股 3 林金表 350.00 8.3732% 自然人股 4 鲍喜波 232.40 5.5598% 自然人股 5 刘锋 232.40 5.5598% 自然人股 6 高寄钧 182.00 4.3541% 自然人股 7 赵海金 148.00 3.5407% 自然人股 8 祁恩亦 70.00 1.6746% 自然人股 9 王冰 70.00 1.6746% 自然人股 10 王彦勋 20.00 0.4785% 自然人股 11 吴宏 12.00 0.2871% 自然人股 12 王明文 5.00 0.1196% 自然人股 13 黄黎君 5.00 0.1196% 自然人股合计 4,180.00 100.00%
8、2010年增资
2010年12月，经第一次临时股东大会决议，由石家庄鑫汇金投资有限公司以及孙景涛等自然人对公司进行增资。新增出资合计人民币2,542.00万元，其中增加实收资本820.00万元，余额1,722.00万元计入资本公积。本次增资已经中兴华富华会计师事务所有限责任公司审验，并出具中兴华验字【2010】第019号验资报告，公司于2010年12月10日办理了工商变更。
变更后的股东及股权结构如下表所示：
序号 股东名称或姓名 拥有股份数（万股） 持股比例 股权性质 1 石家庄鑫汇金投资有限公司 2,598.00 51.96% 法人股
2 孙景涛 630.00 12.60% 自然人股 3 鲍喜波 370.00 7.40% 自然人股 4 刘锋 370.00 7.40% 自然人股
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注序号 股东名称或姓名 拥有股份数（万股） 持股比例 股权性质 5 林金表 350.00 7.00% 自然人股 6 高寄钧 217.00 4.34% 自然人股 7 赵海金 174.00 3.48% 自然人股 8 祁恩亦 80.00 1.60% 自然人股 9 王冰 80.00 1.60% 自然人股 10 高世翔 50.00 1.00% 自然人股 11 王彦勋 20.00 0.40% 自然人股 12 宋莲媛 20.00 0.40% 自然人股 13 吴宏 15.00 0.30% 自然人股 14 王明文 15.00 0.30% 自然人股 15 黄黎君 6.00 0.12% 自然人股 16 张燕 5.00 0.10% 自然人股合计 5,000.00 100.00%
（三）行业性质、经营范围及主要产品
行业性质：金融机具制造业
经营范围：金融机具、办公机械、普通机械、电子设备、机电一体化产品、安全技术防范产品的开发、生产、销售、服务、安装；软件开发及销售；售后维护；进出口业务，业务流程外包。（法律、法规规定需专项审批的，在未批准前不得开展经营活动）。
本公司目前生产的产品主要为捆钞机、装订机等，同时提供相关金融机具的售后维修、维护服务。
（四）母公司及公司实际控制人
石家庄鑫汇金投资有限公司是公司的控股股东，持有本公司51.96%的股权。孙景涛持有石家庄鑫汇金投资有限公司46%的股权，孙景涛、鲍喜波、刘锋为本公司实际控制人。
（五）公司基本组织架构
公司根据《公司法》及公司实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会、监事会，股东大会是公司的权力机构，董事会是公司的决策机构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司日常经营管理工作。董事会成员9人，其中董事长1人，独立董事3人。监事会成员3人，其中职工监事1人。本公司高级管理人员包括总经理1人、副总经理2人、另有副总经
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注理兼财务总监及董事会秘书1人，由董事会决定聘任或解聘。公司设有证券部、国内业务部、国际业务部、客户服务部、研发部、总经理办公室、人力资源部、质管部、生产部、供应部、财务部、审计部。至本报告期末，公司拥有北京汇金世纪电子有限公司、南京亚润科技有限公司、河北恒汇通科技有限公司三家全资子公司。
（六）财务报告批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月2日批准报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期会计差错
(一)遵循企业会计准则的声明
公司财务报表的编制符合《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——年度报告的一般规定》（2010年修订）以及相关补充规定的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员承诺：本公司编制的财务报表不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
(二)财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月 15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(三)会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
(四)记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
对于同一控制下的企业合并，采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于非同一控制下的企业合并，采用购买法进行会计处理。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
(七)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
(十)应收款项坏账准备的核算
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔余额大于100万元（含100万元）的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的提方法 差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、账龄分析法组合 具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度以账龄为信用特征划分应收款项组合，并按下表的比例计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年，以下同）
5% 5%
1-2年
20% 20%
2-3年
60% 60%
3年以上
100% 100%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征单项计提坏账准备的理由
的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注(十一)存货的核算方法
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照领用时一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照领用时一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三)投资性房地产的核算方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产的核算方法
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限（年） 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 5% 4.75%
机器设备 5-10年 5% 9.50%-19.00%
运输设备 5年 5% 19.00%
电子设备 5年 5% 19.00%
其他设备 5年 5% 19.00%
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程的核算方法
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
(十六)借款费用的核算
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产的核算方法
1.无形资产包括土地使用权、商标权、专利权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目 摊销年限（年）
土地使用权 50年
商标权 5年
专利权 5年
软件 5年
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注(十九)附回购条件的资产转让
1.买入返售金融资产
根据协议，承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本（包括利息），在资产负债表中作为买入返售金融资产列示；买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
2.卖出回购金融资产款
根据协议，承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项（包括利息），在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示；
售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
(二十)预计负债的核算方法
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付及权益工具的核算
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十三)收入确认核算
1.销售商品
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.建造合同
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
(二十四)政府补助的核算
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七)持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1．已经就处置该非流动资产作出决议；
2．与受让方签订了不可撤销的转让协议；
3．该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
(二十八)主要会计政策、会计估计的变更
无
(二十九)前期会计差错更正
无
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注三、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的按房产原值一次减除30%后余房产税
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 值的1.2%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 1%、2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
（二）税收优惠及批文
||
|-|
|1）所得税|
|2008年12月3日，汇金有限被认定为高新技术企业，取得编号为GR200813000095的《高|
|新技术企业》证书，认定有效期3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2008|
|年至2010年按照15%的税率缴纳所得税。|
|2011年汇金股份申请高新技术企业资格的复审，于2011年8月16日，通过高新技术企业|
|资格的复审并取得编号为GF201113000006的《高新技术企业》证书，自2011年至2013年享|
|受15%的优惠税率缴纳所得税。|
|2）增值税|

根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税【2000】25号）的有关规定，自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策；根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发【2011】4号）以及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），继续实施软件增值税优惠政策。报告
期本公司以及子公司取得认证的软件，相应的软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即
征即退政策。
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注四、企业合并及合并财务报表
（一）本公司子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本(万元) 经营范围 期末实际出资额(万元)北京汇金世纪电子
全资 北京 商业 500.00 销售电子产品 500.00
有限公司
续上表：
实质上构成对子 少数股东权益中从母公司所有者权益冲减子公司少数股东持股 表决权少数股东
公司净投资的其 用于冲减少数股分担的本期亏损超过少数股东在该子公司比例 比例 权益
他项目余额 东损益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额100.00%100.00%
2．同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 (万元) 资额(万元)河北恒汇通科技 软件的开发及销售；网络工程的设计、
全资 石家庄软件开发销售 300.00 2,282.01有限公司 安装及服务（需专项资质证书除外）
续上表：
从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子 少数股东权益中用
持股 表决权少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数股公司净投资的其 于冲减少数股东损
比例 比例 权益 东在该子公司期初所有者权益中所他项目余额 益的金额
享有份额后的余额
100.00%100.00%
3.非同一控制下企业合并取得的子公司
注册资本 期末实际出资额子公司全称 子公司类型注册地业务性质 经营范围
(万元) (万元)计算机软、硬件开发，服务；电子
南京亚润科技
全资 南京市 工业 500.00 计算机及配件、办公设备、家用电 1,471.00有限公司
器销售；普通机械加工、销售
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注续上表：
从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子 少数股东权益中
少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数股公司净投资的其持股比例表决权比例 用于冲减少数股
权益 东在该子公司期初所有者权益中所他项目余额 东损益的金额
享有份额后的余额
100.00% 100.00%
（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
（三）合并范围发生变更的说明
无
（四）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
无
（五）本期发生的同一控制下企业合并
无
（六）本期发生的非同一控制下企业合并
无
（七）本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
（八）本期发生的反向购买
无
（九）本期发生的吸收合并
无
五、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2013年1月1日，期末指2013年12月31日，上期指2012年度，本期指2013年度。
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注1.货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币现金 93,339.27 109,050.52银行存款 79,998,708.43 127,155,644.69其中：人民币 79,998,708.31 127,155,644.69美元 0.02 6.0969 0.12
合计
80,092,047.70 127,264,695.21（2）期末货币资金中不存在使用受限制的情况。
（3）期末金额与期初金额比较，减少37.07%，主要原因为公司支付设备购置款及工程款。
2.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准类别 占总额 坏账 占总额 坏账金额 备计提 金额 备计提比例 准备 比例 准备比例 比例单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄组合 58,059,317.57100.00% 7,194,708.2312.39% 43,001,685.33100.00% 6,044,125.8714.06%组合小计 58,059,317.57100.00% 7,194,708.2312.39% 43,001,685.33100.00% 6,044,125.8714.06%单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计
58,059,317.57100.00% 7,194,708.2312.39% 43,001,685.33100.00% 6,044,125.8714.06%（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1年以内（含1年） 46,922,016.16 80.82% 2,346,100.81 33,624,112.74 78.19% 1,681,205.64
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1-2年（含2年） 6,051,003.33 10.42% 1,210,200.67 4,581,731.66 10.65% 916,346.332-3年（含3年） 3,619,728.32 6.23% 2,171,836.99 3,373,167.57 7.84% 2,023,900.543年以上 1,466,569.76 2.53% 1,466,569.76 1,422,673.36 3.32% 1,422,673.36合计 58,059,317.57 100.00% 7,194,708.23 43,001,685.33 100.00% 6,044,125.87（3）本期转回或收回情况
确定原坏账准备 转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额的依据 提坏账准备金额
根据公司会计政策对于三
期初账龄在三年以上的应
质保金到期收回年以上的应收账款全额计 1,184,581.66 970,378.66收账款
提坏账准备
（4）本年度无实际核销的应收账款。
（5）本报告期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（6）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例1年以内5,345,446.00元，1-2年1,995,147.33元，2-3中国农业银行股份有限公司
非关联方 7,984,152.71 13.75%年120,619.32元，3年以上522,940.06元
1年以内1,131,486.00元，1-2年1,865,917.00元，2-3中国银行股份有限公司
非关联方 5,330,859.00 9.18%年1,844,036.00元，3年以上489,420.00元
光荣国际贸易(上海)有限公司
非关联方 4,845,880.00 1年以内 8.35%交通银行河北省分行
非关联方 3,764,000.00 1年以内 6.48%1年以内2,750,210.00元，1-2年244,490.00元，2-3中国建设银行股份有限公司
非关联方 3,714,750.00 6.40%年578,250.00元，3年以上141,800.00元
合计 25,639,641.71 44.16%（7）期末无应收关联方款项情况。
（8）期末无终止确认的应收账款情况。
（9）期末无以应收账款为标的进行证券化的情况。
（10）期末余额与期初余额比增加15,057,632.24元，增长35.02%，主要原因为2013年销售收入增长，同时公司年末中标的商业银行集中招标采购，款项尚未到收款期。
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注 3.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例 坏账准备 期初余额 比例1年以内（含1年） 12,696,044.70 80.87% 1,108,029.10 25.43%1-2年（含2年） 1,920.31 0.01% 3,248,408.45 74.57%2-3年（含3年） 3,001,392.69 19.12% 1,800,000.00
合计 15,699,357.70 100.00% 1,800,000.00 4,356,437.55 100.00%（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因浙江金利电子有限公司 非关联方 3,000,000.00 2-3年 研发费，项目未结束石家庄友信机电设备有限公司 非关联方 2,287,100.00 1年以内 预付设备款北京天田机床模具有限公司 非关联方 1,994,000.00 1年以内 预付设备款中电投石家庄供热有限公司 非关联方 1,091,072.48 1年以内 预付采暖费石家庄义文科技有限公司 非关联方 1,088,034.19 1年以内 预付材料款合计 9,460,206.67
（3）本报告期末预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。
（4）期末预付款项余额比上期期末预付款项余额增加11,342,920.15元，主要原因为预付设备及工程款。
4.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准类别 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账
金额 金额 备计提比例 准备 计提比例 比例 准备
比例单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
账龄组合 3,651,308.86100.00% 380,204.45 10.41% 1,238,472.32100.00% 235,169.9118.99%组合小计 3,651,308.86100.00% 380,204.45 10.41% 1,238,472.32100.00% 235,169.9118.99%
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注期末余额 期初余额
坏账准类别 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账
金额 金额 备计提比例 准备 计提比例 比例 准备
比例单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 3,651,308.86100.00% 380,204.45 10.41% 1,238,472.32100.00% 235,169.9118.99%（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1年以内（含1年） 3,039,520.86 83.24% 151,976.05 909,334.32 73.42% 45,466.711-2年（含2年） 430,000.00 11.78% 86,000.00 167,849.00 13.55% 33,569.802-3年（含3年） 98,899.00 2.71% 59,339.40 12,889.00 1.04% 7,733.403年以上 82,889.00 2.27% 82,889.00 148,400.00 11.98% 148,400.00合计 3,651,308.86 100.00% 380,204.45 1,238,472.32 100.00% 235,169.91（3）本期转回或收回情况
确定原坏账准备的 转回或收回前累计已
应收款项内容 转回或收回原因 转回或收回金额依据 计提坏账准备金额
期初账龄在三年以 根据公司会计政策对于三年以上
质保金到期收回 78,400.00 78,400.00上的其他应款
的应收账款全额计提坏账准备
（4）本年度无实际核销的其他应收款情况。
（5）本报告期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（6）期末金额较大的其他应收款情况
单位名称 性质或内容 金额
通快新加坡有限公司 合同履约保证金 1,000,000.00石家庄高新技术产业开发区财政局 农民工工资保障金 600,000.00
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例通快新加坡有限公司
非关联方 1,000,000.00
1年以内
27.39%石家庄高新技术产业开发区财 1年以内300,000.00元,1-2年300,000.00
非关联方 600,000.00 16.43%政局 元
光荣国际贸易(上海)有限公司
非关联方 240,000.00
1年以内
6.57%中信国际招标有限公司
非关联方 220,000.00
1年以内
6.03%出口退税
非关联方 204,349.44
1年以内
5.60%合计 2,264,349.44 62.02%（8）期末无应收关联方款项情况。
（9）期末无终止确认的其他应收款情况。
（10）期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
（11）期末余额与期初余额比较增加2,412,836.54元，主要为购买设备支付质保金。
5.存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值原材料 19,954,940.43
19,954,940.43
13,401,678.82 13,401,678.82在产品 3,742,526.51
3,742,526.51
3,001,947.19 3,001,947.19库存商品 6,183,588.24
6,183,588.24
3,826,627.15 3,826,627.15合计 29,881,055.18 29,881,055.18 20,230,253.16 20,230,253.16（2）存货跌价准备
||
|-|
|公司报告期末对存货进行减值测试，由于公司存货周转较快，不存在减值迹象，没有计提|
|存货跌价准备。|

（3）期末金额与期初金额比增加9,650,802.02元，增长47.70%，主要原因为公司按照订单增加存货储备。
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注6.固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 37,758,732.02 115,083,802.56 494,584.25 152,347,950.33其中：房屋、建筑物 13,641,586.10 99,135,030.00 165,300.00 112,611,316.10机器设备 13,090,819.83 14,625,802.74 11,764.10 27,704,858.47运输设备 8,708,498.51 929,943.24 85,100.00 9,553,341.75电子设备 1,532,694.60 282,336.13 220,465.78 1,594,564.95其他 785,132.98 110,690.45 11,954.37 883,869.06本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计 15,834,897.69 3,693,305.56 446,123.65 19,082,079.60其中：房屋、建筑物 3,530,765.04 795,339.63 138,482.83 4,187,621.84机器设备 4,600,058.59 1,387,463.92 11,011.66 5,976,510.85运输工具 6,020,272.74 1,367,616.50 80,845.00 7,307,044.24电子设备 922,635.55 120,826.24 206,649.51 836,812.28其他 761,165.77 22,059.27 9,134.65 774,090.39三、固定资产减值准备累计
金额合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他
四、固定资产账面价值合计 21,923,834.33 115,083,802.56 3,741,766.16 133,265,870.73其中：房屋、建筑物 10,110,821.06 99,135,030.00 822,156.80 108,423,694.26机器设备 8,490,761.24 14,625,802.74 1,388,216.36 21,728,347.62运输工具 2,688,225.77 929,943.24 1,371,871.50 2,246,297.51电子设备 610,059.05 282,336.13 134,642.51 757,752.67其他 23,967.21 110,690.45 24,878.99 109,778.67注：本期折旧额3,693,305.56元。
（2）固定资产本期增加中由在建工程转入的固定资产原价为112,849,905.05元，其余为外部采购。
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注7.在建工程
（1）在建工程余额
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
新厂房建设项目-1#厂房
60,660,644.08 60,660,644.08新厂房建设项目-2#厂房 38,452,224.02 38,452,224.02
待安装设备 9,978,753.82 9,978,753.82
合计 48,430,977.84 48,430,977.84 60,660,644.08 60,660,644.08（2）重大在建工程项目变化情况
工程投本期 本期转入 其他 入占预项目名称 预算数 期初余额
增加 固定资产额 减少额 算的比例新厂房建设项目-1#厂房 95,000,000.00 60,660,644.08 38,706,292.24 99,366,936.32 79.38%新厂房建设项目-2#厂房 45,000,000.00 38,452,224.02 63.31%待安装设备 23,461,722.55 13,482,968.73
合计 140,000,000.00 60,660,644.08 100,620,238.81 112,849,905.05
接上表：
利息资本化 其中：本期利息本期利息资本
工程进度 资金来源 期末余额
金额 资本化金额 化率
100.00% 自筹
85.35% 自筹 38,452,224.02自筹 9,978,753.82 48,430,977.848.无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 44,851,228.01 1,131,623.93 45,982,851.941．土地使用权 41,314,223.75 41,314,223.752．软件 574,104.26 131,623.93 705,728.19
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
3．专利权 1,492,500.00 800,000.00 2,292,500.004．商标权 1,470,400.00 1,470,400.005.软件著作权 200,000.00 200,000.00二、累计摊销额合计 3,304,226.98 1,559,185.54 4,863,412.521．土地使用权 1,395,546.03 828,799.08 2,224,345.112．软件 130,940.95 104,473.12 235,414.073．专利权 895,500.00 325,166.68 1,220,666.684．商标权 882,240.00 294,080.00 1,176,320.005.软件著作权 6,666.66 6,666.66三、无形资产账面净值合计 41,547,001.03 1,131,623.93 1,559,185.54 41,119,439.421．土地使用权 39,918,677.72 828,799.08 39,089,878.642．软件 443,163.31 131,623.93 104,473.12 470,314.123．专利权 597,000.00 800,000.00 325,166.68 1,071,833.324．商标权 588,160.00 294,080.00 294,080.005.软件著作权 200,000.00 6,666.66 193,333.34四、减值准备合计
1．土地使用权
2．软件
3．专利权
4．商标权
5.软件著作权
五、无形资产账面价值合计 41,547,001.03 1,131,623.93 1,559,185.54 41,119,439.421．土地使用权 39,918,677.72 828,799.08 39,089,878.642．软件 443,163.31 131,623.93 104,473.12 470,314.123．专利权 597,000.00 800,000.00 325,166.68 1,071,833.324．商标权 588,160.00 294,080.00 294,080.005.软件著作权 200,000.00 6,666.66 193,333.34注：本期摊销额1,559,185.54元。
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注9.商誉
（1）按明细列示
被投资单位名称 形成来源 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备非同一控制
南京亚润科技有限公司 4,147,380.00 4,147,380.00
下企业合并
（2）报告期末，公司对收购南京亚润所形成的商誉进行减值测试。根据2012年度经北京京都中新资产评估有限公司出具的京都中新评报字（2013）第0005号《河北汇金机电股份有限公司商誉减值测试所涉及的南京亚润科技有限公司股东全部权益咨询项目资产评估报告
书》，以南京亚润的市场价值作为南京亚润资产组可收回金额，经计算比较，南京亚润资产组可收回金额高于账面价值，未发生减值。2013年度，南京亚润经营情况良好，经营形式未发生重大变化，由此判断，截止2013年12月31日，商誉不需要计提减值准备。
评估时，选用的价值类型为市场价值，评估方法为收益法，评估模型为股东权益现金流；
按照收益额与折现率协调配比的原则，本次评估收益额口径为股东权益现金流，则折现率选取权益资本成本，权益资本成本按国际通常使用的CAPM模型进行求取：公式：Ke=Rf+RPm×β+Rc式中：Rf：评估基准日的无风险报酬率；RPm：市场风险溢价；β：权益系统风险系数；Rc：企业特定的风险调整系数。经测算本次评估的折现率为13.92%。
10．递延所得税资产及递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产
资产减值准备 1,443,117.75 969,000.49建行递延收益 339,315.70 359,897.44预计负债 2,169,486.38 1,998,759.00可抵扣的经营亏损 341,113.32
合并抵销的未实现内部交易利润 123,835.37 96,036.46小计 4,416,868.52 3,423,693.39递延所得税负债
收购形成的被投资单位无形资产、固
148,145.00 296,290.00定资产公允价值与账面价值的差额
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 2,936,644.94 2,138,117.37注：可抵扣亏损为子公司账面未弥补亏损。由于预计在其转回的未来期间内，子公司能否获得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异存在重大不确定性，因此公司没有确认相应的递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2016 1,421,652.54 1,421,652.54
2017 716,464.83 716,464.83
2018 798,527.57
合计 2,936,644.94 2,138,117.37
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末金额 期初金额
应纳税差异项目
坏账准备 9,374,912.68 6,279,295.78建行递延收益 2,262,104.67 2,399,316.24预计负债 14,463,242.50 13,325,060.00可抵扣的经营亏损 1,364,453.28
合并抵销的未实现内部交易利润 825,569.12 640,243.06小计 28,290,282.25 22,643,915.08可抵扣差异项目
收购形成的被投资单位无形资产、固定
592,580.00 1,185,160.00资产公允价值与账面价值的差额
11.资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销 合计
坏账准备 6,279,295.78 4,144,395.56 1,048,778.66 1,048,778.66 9,374,912.68
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注12.应付账款
（1）应付账款情况
项目 期末余额 期初余额
合计 61,403,732.13 30,431,591.66其中：1年以上 467,061.15 98,066.52（2）本报告期末应付账款中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
（3）期末金额与期初金额比增加30,972,140.47元，主要为应付工程款增加。
13.预收款项
（1）预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
合计 1,087,815.12 2,770,366.81其中：1年以上 21,661.00 8,295.00（2）本报告期预收款项中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
（3）期末金额与期初金额比减少1,682,551.69元，主要原因为预收货款实现销售所致。
14.应付职工薪酬
（1）按类别列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,093,709.90 27,089,555.75 27,504,943.62 2,678,322.03二、职工福利费 1,156,922.20 1,156,922.20
三、社会保险费 84,030.74 3,901,866.77 3,886,656.24 99,241.27其中：1．医疗保险费 22,475.01 880,682.49 875,857.69 27,299.812．补充医疗保险费
3．基本养老保险费 53,422.31 2,582,212.94 2,572,837.44 62,797.814．年金缴费
5．失业保险费 4,892.74 247,644.00 247,287.54 5,249.206．工伤保险费 1,337.26 108,232.42 107,964.87 1,604.817．生育保险费 1,903.42 83,094.92 82,708.70 2,289.64
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
四、住房公积金 1,463.00 885,160.20 884,233.20 2,390.00五、工会经费 126,431.73 65,730.00 65,730.00 126,431.73六、职工教育经费 34,978.41 316.50 316.50 34,978.41七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿
九、其他 15,225.00 15,225.00
其中：以现金结算的股份支付
合计 3,340,613.78 33,114,776.42 33,514,026.76 2,941,363.44（2）应付职工薪酬期末余额发放时间为2014年1月份。
15.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 4,106,015.30 4,021,349.732．增值税 4,546,296.05 4,583,426.793．营业税 306,748.50 110,855.004．消费税
5．资源税
6．土地增值税
7．土地使用税
8．房产税
9．车船使用税
10．城市维护建设税 349,715.86 340,697.5611．教育费附加 249,797.05 243,355.4112．矿产资源补偿费
13．代扣代缴个人所得税 38,880.42 87,840.6714．其他 1,281.30 1,814.40合计 9,598,734.48 9,389,339.5616.其他应付款
（1）其他应付款情况
项目 期末余额 期初余额
合计 343,948.66 573,627.46其中：1年以上 123,716.00 15,902.00
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注（2）本报告期末其他应付款中应付无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
17.其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
建行售后服务费递延收益 1,199,455.10 1,225,769.24光荣牌清分机售后服务费递延收益 1,874,154.16 1,717,950.00合计 3,073,609.26 2,943,719.2418.预计负债
种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
售后服务费 13,325,060.00 1,138,182.50 14,463,242.5019.其他非流动负债
（1）按项目列示
项目 期末余额 期初余额
建行售后服务费递延收益 1,062,649.57
1,173,547.00递延收益 3,000,000.00
合计 4,062,649.57 1,173,547.00（2）政府补助情况
本期新增补本期计入营业 与资产相关/与负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 收益相关捆扎设备工程建设
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关项目
（3）期末金额与期初金额比增加2,889,102.57元，主要为根据石家庄市财政局、石家庄市发展和改革委员会石财预[2013]55号文收到与资产相关的捆扎设备工程建设项目补助款。
20.股本
2012年12月31日
本期 本期
2013年12月31日投资者名称
金额 比例
增加 减少
金额 比例石家庄鑫汇金投资有限公司 25,980,000.00 51.96% 25,980,000.00 51.96%孙景涛 6,300,000.00 12.60% 6,300,000.00 12.60%刘锋 3,700,000.00 7.40% 3,700,000.00 7.40%
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注2012年12月31日
本期 本期
2013年12月31日投资者名称
金额 比例
增加 减少
金额 比例鲍喜波 3,700,000.00 7.40% 3,700,000.00 7.40%林金表 3,500,000.00 7.00% 3,500,000.00 7.00%高寄钧 2,170,000.00 4.34% 2,170,000.00 4.34%赵海金 1,740,000.00 3.48% 1,740,000.00 3.48%祁恩亦 800,000.00 1.60% 800,000.00 1.60%王冰 800,000.00 1.60% 800,000.00 1.60%王彦勋 200,000.00 0.40% 200,000.00 0.40%吴宏 150,000.00 0.30% 150,000.00 0.30%王明文 150,000.00 0.30% 150,000.00 0.30%黄黎君 60,000.00 0.12% 60,000.00 0.12%高世翔 500,000.00 1.00% 500,000.00 1.00%宋莲媛 200,000.00 0.40% 200,000.00 0.40%张燕 50,000.00 0.10% 50,000.00 0.10%合计 50,000,000.00100.00% 50,000,000.00100.00%股本变动情况详见“附注一”公司基本情况。
21.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 33,306,318.20 33,306,318.2022.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,389,073.69 6,030,618.23 23,419,691.9223.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 156,575,253.22 107,071,239.67期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 156,575,253.22 107,071,239.67加：本期归属于母公司所有者的净利润 54,994,825.57 54,911,334.31
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
减：提取法定盈余公积 6,030,618.23 5,407,320.76提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 205,539,460.56 156,575,253.22 24.营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 187,483,629.15 182,869,512.59其他业务收入 19,173,519.76 11,554,906.76营业收入合计 206,657,148.91 194,424,419.35营业成本 99,642,119.97 88,871,323.05（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本捆扎系列 81,746,914.64 30,905,579.22 91,344,621.95 33,213,357.72装订系列 38,363,201.68 26,911,379.61 45,285,466.07 30,631,523.52自助系列 40,347,922.36 19,607,213.17 24,435,991.38 8,603,014.00服务及其他 27,025,590.47 9,649,373.30 21,803,433.19 8,825,795.49合计 187,483,629.15 87,073,545.30 182,869,512.59 81,273,690.73（3）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内销售 183,604,268.91 85,562,905.77 179,396,444.58 79,579,671.78国外销售 3,879,360.24 1,510,639.53 3,473,068.01 1,694,018.95合计 187,483,629.15 87,073,545.30 182,869,512.59 81,273,690.73（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例中国建设银行股份有限公司 19,326,596.18 9.35%
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例光荣国际贸易(上海)有限公司 15,817,280.00 7.65%中国农业银行股份有限公司 9,243,230.85 4.47%中国银行股份有限公司 8,762,512.75 4.24%中国建设银行股份有限公司河北省分行 6,122,649.56 2.96%合计 59,272,269.34 28.67%25.营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 976,357.50 846,750.00 5%
城市维护建设税 1,010,247.41 1,421,767.15 7%
教育费附加 721,605.30 1,015,547.96 3%、2%、1%
合计 2,708,210.21 3,284,065.11
26.销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 8,376,531.33 6,200,608.69办公费 633,382.93 907,726.59差旅费 4,082,992.69 4,143,188.46通讯费 499,764.52 359,293.48物料消耗 838,544.28 1,055,668.41运杂费 2,568,049.24 2,503,736.23招待费 709,355.63 673,654.50委外维护费 3,221,045.83 4,221,415.45计提售后维护费 1,138,182.50 4,037,197.50广告宣传费 485,250.91 1,179,124.83其他 244,310.02 219,638.53合计 22,797,409.88 25,501,252.6727.管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 4,520,287.11 4,680,453.57折旧及摊销 3,412,922.71 3,337,497.74办公费 1,721,740.28 2,172,407.49
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
差旅费 1,109,810.18 1,249,457.09通讯费 271,738.19 234,474.84中介机构费用 176,518.87 848,778.00税金 1,008,851.95 967,341.86业务招待费 452,639.92 706,346.80研发费用 11,619,789.86 10,198,390.08其他 322,448.89 70,556.79合计 24,616,747.96 24,465,704.2628.财务费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 1,071,105.41 1,454,736.18汇兑损失 42,676.85 5,163.71手续费 57,369.51 42,836.29合计 -971,059.05 -1,406,736.18（2）财务费用本期金额较上期金额相比增加30.97%，主要为货币资金的减少导致利息收入的减少。
29.资产减值损失
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 3,095,616.90 806,716.40（2）资产减值损失本期金额较上期金额增加2,288,900.50元，主要为应收账款的增加及2年以上预付款项按照会计政策计提坏账损失。
30.营业外收入
（1）按项目列示
计入当期非经常 计入当期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额 性损益的金额1．非流动资产处置利得小计 20,483.08 20,483.08 456.40 456.400其中：固定资产处置利得 20,483.08 20,483.08 456.40 456.40
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注计入当期非经常 计入当期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额 性损益的金额无形资产处置利得
2．非货币性资产交换利得
3．债务重组利得
4．政府补助 7,923,713.25 148,000.00 10,503,207.47 279,500.005．盘盈利得
6．捐赠利得
7．其他 180.00 180.00 0.61 0.61合计 7,944,376.33 168,663.08 10,503,664.48 279,957.01（2）政府补助明细
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关高新区财政局国际市场开拓资金 15,000.00 与收益相关
地方标准制修补助经费 10,000.00 与收益相关
河北省专利申请资助 2,800.00 与收益相关
应用技术研究与开发资金 100,000.00 与收益相关
河北省知识产权局贯标支持经费 18,000.00 与收益相关
增值税软件退税 7,777,913.25 10,223,707.47与收益相关
高新技术产业开发区财政局拨年度纳
50,000.00与收益相关
税大户奖励
石家庄高新技术产业开发区财政局开
25,000.00与收益相关
拓资金款
高新区财政局奖励资金 100,000.00与收益相关
财政厅专利申请资助金 4,500.00与收益相关
著名商标奖励资金 100,000.00与收益相关
合计 7,923,713.25 10,503,207.47
31.营业外支出
（1）按项目列示
计入当期非经常性损 计入当期非经常性损项目 本期金额 上期金额
益的金额 益的金额1．非流动资产处置损失合计 41,805.12 41,805.12 29,209.94 29,209.94其中：固定资产处置损失 41,805.12 41,805.12 29,209.94 29,209.94无形资产处置损失
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注计入当期非经常性损 计入当期非经常性损项目 本期金额 上期金额
益的金额 益的金额2．非货币性资产交换损失
3．债务重组损失
4．公益性捐赠支出
5．非常损失
6．盘亏损失
7．其他 70.88 70.88
合计 41,876.00 41,876.00 29,209.94 29,209.9432.所得税费用
项目 本期金额 上期金额
所得税费用 7,675,777.80 8,465,214.27其中：当期所得税 8,817,097.93 9,300,100.32递延所得税 -1,141,320.13 -834,886.0533.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下：项目 序号 本期金额 上期金额归属于母公司股东的净利润 1
54,994,825.57 54,911,334.31归属于母公司所有者的非经常性损益（税后） 2
104,928.76 213,703.55归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2
54,889,896.81 54,697,630.76期初股份总数 4
50,000,000.00 50,000,000.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10
12 1211=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数 50,000,000.00 50,000,000.00÷10-8×9÷10
基本每股收益 12=1÷11
1.10 1.10
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注项目 序号 本期金额 上期金额扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 13=3÷11
1.10 1.09已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
转换费用 15
所得税率（%） 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
18=[1+（14-15）×
稀释每股收益
（1-16）]÷（11+17）
19=[3+（14-15）×
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益
（1-16）]÷（11+17）
34.其他综合收益情况
无
35.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到的政府补助 3,145,800.00押金 40,624.13利息收入 1,071,105.41其他 464,148.82合计 4,721,678.36（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
办公费 2,691,233.89差旅费 5,926,171.64招待费 1,366,968.56通讯费 874,610.07运杂费 2,899,907.36广告宣传费 292,971.12研究开发费 2,136,385.70中介服务 178,230.00其他费用 1,343,507.21
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额
服务费 2,773,590.50其他应收、应付的变动 3,947,957.88合计 24,431,533.9336.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 54,994,825.57 54,911,334.31加：资产减值准备 3,095,616.90 806,716.40固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,693,305.56 3,483,336.41无形资产摊销 1,559,185.54 1,466,792.45长期待摊费用摊销 76,424.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
10,322.35 28,567.04（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,999.69 186.50公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -993,175.13 -686,741.05递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -148,145.00 -148,145.00存货的减少（增加以“－”号填列） -9,650,802.02 5,924,022.96经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,007,201.66 -10,834,129.44经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,234,922.32 9,297,779.73其他
经营活动产生的现金流量净额 43,799,854.12 64,326,144.43二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 80,092,047.70 127,264,695.21减：现金的期初余额 127,264,695.21 97,816,163.70
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -47,172,647.51 29,448,531.51（2）取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
无
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 80,092,047.70 127,264,695.21其中：1.库存现金 93,339.27 109,050.522.可随时用于支付地银行存款 79,998,708.43 127,155,644.693.可随时用于支付的其他货币资金
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 80,092,047.70 127,264,695.21其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、资产证券化业务会计处理
公司本年度未发生资产证券化业务。
八、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本石家庄鑫汇金投 对外投资、投资咨
有限公司 石家庄市 刘锋
6,000.00万元资有限公司 询
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注接上表：
母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 组织机构代码
比例 比例
51.96% 51.96% 孙景涛、鲍喜波、刘锋 75025253-0
3.本公司的子公司情况
公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表河北恒汇通科技有限公司 全资子公司 有限公司 石家庄 孙景涛北京汇金世纪电子有限公司 全资子公司 有限公司 北京 高寄钧南京亚润科技有限公司 全资子公司 有限公司 南京市 高寄钧接上表：
组织机业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
构代码软件开发 300万元 100.00% 100.00% 79267741-4商业 500万元 100.00% 100.00% 69630598-7工业 500万元 100.00% 100.00% 73054303-14.本公司的其他关联方情况
无
5.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
报告期内公司不存在向关联方购买商品或接受劳务的情况。
（2）出售商品/提供劳务情况表
报告期内公司不存在向关联方出售商品或提供劳务的情况。
（3）关联托管/承包情况
报告期内公司与关联方之间不存在受托管理或承包的情况。
（4）关联租赁情况
报告期内公司与关联方之间不存在受托管理或承包的情况。
（5）关联担保情况
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注报告期末公司与关联方之间不存在担保与被担保的情况。
（6）关联方资金拆借
报告期内公司与关联方之间不存在资金拆借。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
报告期内公司与关联方之间不存在资产转让及债务重组情况。
（8）关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
薪酬合计
225.98万元 267.81万元
6.关联方应收应付款项
报告期内公司无关联方往来款项余额情况。
九、股份支付
报告期公司未发生股份支付事项。
十、或有事项
无
十一、承诺事项
无
十二、资产负债表日后事项
1、根据公司2013年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准河北汇金机电股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》【证监许可[2014]18号】核准，公司向社会公开发行每股面值为人民币1元的普通股股票1,547.50万股，其中新股发行1,190.00万股，老股转让357.50万股。发行价格为每股人民币18.77元。本次发行后，公司股本变更为人民币6,190.00万元。截至2014年1月20日止，公司实际已发行人民币普通股1,547.50万股，上述资金到位情况已经中勤万信会计师事务所有限公司验证，并出具勤信验字【2014】
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注第1004号《验资报告》。
2、2014年3月10日，本公司董事会通过2013年度利润分配方案：公司以截至2014年 3月8日总股本 6,190万股为基数，向全体股东每10股送 5股并派发现金红利 4元人民币(含税)；同时，以资本公积转增股本方式向全体股东每 10股转增 5股；共计派发现金股利 24,760,000.00元，转增后公司总股本将增加至 12,380.00万股。以上分配方案尚需经公司股东大会审议。
十三、其他重要事项
1、2010年12月7日，河北冶金建设集团有限公司向石家庄市中级人民法院提起民事诉讼，要求天恒有色、汇金股份给付原石家庄有色金属加工厂（天恒有色前身）1999年搬迁改造工程项目工程欠款和利息共计人民币8,467,880.90元。该案件主要情况介绍如下：
1999年6月12日，石家庄有色金属加工厂与河北省冶金建设公司（2000年，河北省冶金建设公司改制成为河北冶金建设集团有限公司，以下简称“冶建”）签订《石家庄有色金属加工厂搬迁改造工程施工协议书》，约定由冶建承建石家庄有色金属加工厂搬迁改造工程。2008年1月，冶建与石家庄金源实业有限公司(以下简称“金源公司”)签订债权转让协议，将本案争议债权转让给金源公司。2008年1月31日，金源公司依据上述债权转让协议向河北省鹿泉市人民法院提起诉讼，要求天恒有色、汇金机电给付工程欠款1,929,042.84元和利息256,138.31元。
2008年7月20日河北省鹿泉市人民法院、2008年12月12日石家庄市中级人民法院分别就该起案件作出判决，驳回原告诉讼请求。2010年12月7日，冶建以原告身份就同一事实向石家庄市中级人民法院提起民事诉讼，要求天恒有色、汇金机电给付原石家庄有色金属加工厂（天恒有色前身）搬迁改造工程项目工程欠款和利息共计人民币 8,467,880.90元。石家庄市中级人民法院已受理该宗案件，进入一审程序。
2、2010年12月20日，公司与浙江金利电子有限公司（以下简称“金利电子”）签订了《委托开发合同》，委托金利电子开发符合《人民币鉴别仪通用技术条件（GB16999-2010）》标准要求的A类点钞机、一口半A类点钞机和清分机，合同总金额300万元。公司于2010年支付合同款300万元。2012年7月，金利电子就《委托开发合同》的法律效力提出异议，导致该合同的执行存在不确定性。目前，公司正在与金利电子协商，要求收回款项或转为货款。期末，
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注公司根据该款项账龄按照60%计提了坏账准备。
十四、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准类别 占总额 坏账 占总额 坏账
金额 备计提 金额 备计提比例 准备 比例 准备
比例 比例单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
账龄组合 57,206,894.07100.00% 7,041,279.5012.31% 41,229,961.33100.00% 5,863,583.5214.22%组合小计 57,206,894.07100.00% 7,041,279.5012.31% 41,229,961.33100.00% 5,863,583.5214.22%单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 57,206,894.07100.00% 7,041,279.5012.31% 41,229,961.33100.00% 5,863,583.5214.22%（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1年以内（含1年） 46,253,525.66 80.86% 2,312,676.28 32,021,549.74 77.67% 1,601,077.491-2年（含2年） 6,000,749.33 10.49% 1,200,149.87 4,507,285.66 10.93% 901,457.132-3年（含3年） 3,560,414.32 6.22% 2,136,248.59 3,350,192.57 8.13% 2,010,115.543年以上 1,392,204.76 2.43% 1,392,204.76 1,350,933.36 3.27% 1,350,933.36合计 57,206,894.07 100.00% 7,041,279.50 41,229,961.33 100.00% 5,863,583.52（3）本期转回或收回情况
确定原坏账准备的 转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额依据 提坏账准备金额
期初账龄在三年 根据公司会计政策对于三年以上
质保金到期收回 1,165,281.66 951,078.66以上的应收账款 的应收账款全额计提坏账准备
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注（4）本年度不存在实际核销的应收账款。
（5）本报告期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（6）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 余额 年限
额的比例中国农业银行股份有 1年以内5,345,446.00元；1-2年1,995,147.33元；2-3
非关联方 7,984,152.71 13.96%限公司 年120,619.32元，3年以上522,940.06元
中国银行股份有限公 1年以内1,131,486.00元；1-2年1,865,917.00元；2-3
非关联方 5,330,859.00 9.32%司 年1,844,036.00元，3年以上489,420.00元
光荣国际贸易(上海)有
非关联方 4,845,880.00 1年以内 8.47%限公司
交通银行河北省分行 非关联方 3,764,000.00 1年以内 6.58%中国建设银行股份有 1年以内2,750,210.00元；1-2年244,490.00元；2-3
非关联方 3,714,750.00 6.49%限公司 年578,250.00元，3年以上141,800.00元
合计 25,639,641.71 44.82%（7）年末应收账款余额中不存在应收关联方账款情况。
（8）本年度不存在终止确认的应收账款。
（9）本年度不存在以应收账款为标的进行证券化的情况。
（10）期末余额与期初余额比增加15,976,932.74元，增长38.75%，主要原因为2013年销售收入增长，同时公司年末中标的商业银行集中招标采购，款项尚未到收款期。
2.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准类别 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账
金额 金额 备计提比例 准备 计提比例 比例 准备
比例单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
账龄组合 3,429,706.35100.00% 264,824.777.72% 1,005,172.45100.00% 144,650.9714.39%组合小计 3,429,706.35100.00% 264,824.777.72% 1,005,172.45100.00% 144,650.9714.39%单项金额虽不重大但单
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注期末余额 期初余额
坏账准类别 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账
金额 金额 备计提比例 准备 计提比例 比例 准备
比例项计提坏账准备的其他
应收款
合计 3,429,706.35100.00% 264,824.777.72% 1,005,172.45100.00% 144,650.9714.39%（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备1年以内（含1年） 2,990,907.35 87.20% 149,545.37 794,023.45 78.99% 39,701.171-2年（含2年） 370,000.00 10.79% 74,000.00 132,749.00 13.21% 26,549.802-3年（含3年） 68,799.00 2.01% 41,279.40
3年以上 78,400.00 7.80% 78,400.00合计 3,429,706.35 100.00% 264,824.77 1,005,172.45 100.00% 144,650.97（3）本期转回或收回情况
确定原坏账准备的 转回或收回前累计已计
应收款项内容 转回或收回原因 转回或收回金额依据 提坏账准备金额
期初账龄在三年以上 根据公司会计政策对于三年以上
质保金到期收回 78,400.00 78,400.00的其他应款 的应收账款全额计提坏账准备
（4）本年度无实际核销的其他应收款情况。
（5）本报告期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（6）期末金额较大的其他应收款情况
单位名称 性质或内容 金额
通快新加坡有限公司 合同履约保证金 1,000,000.00石家庄高新技术产业开发区财政局 农民工工资保障金 600,000.00（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例通快新加坡有限公司 非关联方 1,000,000.00 1年以内 29.16%
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例石家庄高新技术产业开发区财政 1年以内300,000.00元,1-2年
非关联方 600,000.00 17.49%局农民工工资保障金 300,000.00元
光荣国际贸易(上海)有限公司 非关联方 240,000.00 1年以内 7.00%中信国际招标有限公司 非关联方 220,000.00 1年以内 6.41%出口退税 非关联方 204,349.44 1年以内 5.96%合计 2,264,349.44 66.02%（8）期末无应收关联方款项情况。
（9）本年度公司无终止确认的其他应收款情况。
（10）本年度公司不存在以其他应收款为标的进行证券化的情况。
（11）期末余额与期初余额比较增加2,424,533.90元，主要为购买设备支付履约保证金。
3.长期股权投资
本期 期末账面被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面金额 本期增加
减少 金额河北恒汇通科技
成本法 18,839,122.59 18,839,122.59 18,839,122.59有限公司
南京亚润科技有
成本法 14,710,000.00 14,710,000.00 14,710,000.00限公司
北京汇金世纪电
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00子有限公司
合计 38,549,122.59 38,549,122.59 38,549,122.59接上表：
本期计提
在被投资单位的持在被投资单位表在被投资单位的持股比例与 减值
资产减值 现金红利股比例 决权比例 表决权比例不一致的说明 准备
准备
100.00% 100.00%
100.00% 100.00% 5,000,000.00100.00% 100.00%
合计 5,000,000.004.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 155,318,365.71 140,756,866.13其他业务收入 26,228,029.29 18,011,192.55
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
合计 181,546,395.00 158,768,058.68主营业务成本 65,053,863.85 53,014,653.40其他业务成本 17,941,000.21 12,527,265.66合计 82,994,864.06 65,541,919.06（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本捆扎系列 81,690,504.32 30,909,503.58 91,295,903.94 33,209,432.99装订系列 7,784,097.49 4,888,629.33 5,752,470.44 2,374,266.84自助系列 39,264,674.49 19,629,119.76 22,058,128.34 8,605,583.28服务及其他 26,579,089.41 9,626,611.18 21,650,363.41 8,825,370.29合计 155,318,365.71 65,053,863.85 140,756,866.13 53,014,653.40（3）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内销售 151,439,005.47 63,543,224.32 137,283,798.12 51,320,634.45国外销售 3,879,360.24 1,510,639.53 3,473,068.01 1,694,018.95合计 155,318,365.71 65,053,863.85 140,756,866.13 53,014,653.40（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例中国建设银行股份有限公司 19,326,596.18 10.65%光荣国际贸易(上海)有限公司 15,817,280.00 8.71%中国农业银行股份有限公司 9,243,230.85 5.09%中国银行股份有限公司 8,762,512.75 4.83%南京亚润科技有限公司 8,722,804.79 4.80%合计 61,872,424.57 34.08%5.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 5,000,000.00
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注（2）按成本法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
本期比上期增减变动的被投资单位 本期金额 上期金额
原因
南京亚润科技有限公司 5,000,000.00
6.现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 60,306,182.33 54,073,207.56加：资产减值准备 3,097,869.78 746,027.33固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,116,443.19 1,953,985.84无形资产摊销 966,605.54 874,212.45长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7,967.59 22,881.65（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,999.69 186.50公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -5,000,000.00 -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -614,826.11 -701,135.10递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,877,816.10 320,836.52经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,946,213.25 -10,622,902.08经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,000,704.57 697,531.39其他
经营活动产生的现金流量净额 39,067,917.23 47,364,832.06二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 60,085,940.50 106,233,093.89减：现金的期初余额 106,233,093.89 93,660,359.41
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -46,147,153.39 12,572,734.48二十四、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 19.31% 1.10 1.10
扣除非经常性损益后归属于公司
19.28% 1.10 1.10
普通股股东的净利润
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 本期金额 上期金额 说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -21,392.92 -28,753.54
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
145,800.00 279,500.00
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
河北汇金机电股份有限公司 财务报表附注非经常性损益明细 本期金额 上期金额 说明（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 180.00 0.61
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 124,587.08 250,747.07
减：所得税影响金额 19,658.32 37,043.52
扣除所得税影响后的非经常性损益 104,928.76 213,703.55
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 104,928.76 213,703.55
归属于少数股东的非经常性损益
河北汇金机电股份有限公司法定代表人：孙景涛 主管会计工作负责人：赵海金 会计机构负责人：郭华伟
2014年4月2日 2014年4月2日 2014年4月2日