江苏奥力威传感高科股份有限公司
审计报告
大华审字[2019]003018号
大华会计师事务所 (特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
江苏奥力威传感高科股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年1月1日至2018年12月31日止）
目 录 页次一、审计报告 1-7二、已审财务报表
合并资产负债表 1-2合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6母公司资产负债表 7-8母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-68
审计报告
大华审字[2019]003018号江苏奥力威传感高科股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏奥力威传感高科股份有限公司(以下简称江苏奥力威公司)财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏奥力威公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江苏奥力威公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
大华审字[2019]003018号审计报告
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
1.收入确认
2.应收账款减值
（一）收入确认
1.事项描述
如财务报表附注六-注释 26所述，江苏奥力威公司2018年营业收入 66,709.12万元，主要为汽车传感器、燃油系统附件、内饰件等产品销售收入，较 2017年度增长10.82%，由于营业收入金额重大且为江苏奥力威公司重要财务指标，根据附注四、（二十三）所述的会计政策，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计，并进行控制测试；
（2）执行分析性复核程序，包括分析主要产品年度及月度收入、主要客户的变化及销售价格、毛利率的变动；
（3）获取销售合同，检查销售内容、主要合同条款以及结算方式，将合同数量、金额与账面记载出库数量、收入金额进行比较，并与江苏
大华审字[2019]003018号审计报告
奥力威公司实际执行的收入确认政策进行比对；
（4）检查交易过程中的单据，包括收货单、出库单、验收单、开票通知单、销售发票、资金收付凭证等，确定交易是否真实；针对出口货物，检查出口报关单、货运提单与账面记载的产品名称、数量、金额是否一致；
（5）对主要客户进行交易及往来函证；
（6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
基于已执行的审计程序，我们认为，江苏奥力威公司管理层收入确认的相关判断是合理的。
（二）应收账款减值
1.事项描述
如财务报表附注四（十一）、附注六、注释2.（二）所述，截至 2018年 12月 31日，江苏奥力威公司应收账款账面价值为17,440.96万元，占资产总额的14.87%，应收账款坏账准备为944.57万元。
管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估。对该等评估重点关注客户的历史结算记录及当前支付能力，并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。对于无须进行单独评估或单独评估未发生减值的应收账款，管理层在考虑该等客户组账龄分析及发生减值损失的历史记录基础上实施了组合减值评估。
由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理
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层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对应收账款的可收回性认定所实施的重要审计程序包括：（1）我们对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用风险评估、应收账款收回流程、对触发应收账款减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计等；
（2）我们复核管理层在评估应收账款的可收回性方面的判断及估计，包括管理层确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
（3）对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，对账龄准确性进行测试，并按照坏账政策重新计算坏账计提金额是否准确；
（4）结合历史收款记录、历史损失率、行业平均坏账准备计提比例评估管理层所采用的坏账准备计提比例是否适当；
（5）对重要应收账款执行独立函证程序；
（6）我们抽样检查了期后回款情况；
（7）我们评估了管理层于2018年12月31日对应收账款坏账准备的会计处理及披露；
基于已执行的审计程序，我们认为，江苏奥力威公司管理层对应收账款的可收回性的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
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江苏奥力威公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
江苏奥力威公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，江苏奥力威公司管理层负责评估江苏奥力威公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江苏奥力威公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督江苏奥力威公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
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存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江苏奥力威公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江苏奥力威公司不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价
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财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就江苏奥力威公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：
二○一九年三月二十七日
江苏奥力威传感高科股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末金额 期初金额
流动资产
货币资金 注释1. 384,578,003.78 387,985,572.38以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据及应收账款 注释2. 253,672,902.05 182,370,601.35预付款项 注释3. 29,814,779.81 37,296,507.96其他应收款 注释4. 11,214,193.04 555,485.10存货 注释5. 111,956,075.18 85,737,247.15持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释6. 116,366,412.95 131,459,924.12流动资产合计 907,602,366.81 825,405,338.06非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释7. 53,041,880.65 56,599,744.11投资性房地产
固定资产 注释8. 152,613,443.66 121,384,531.24在建工程 注释9. 593,796.46
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释10. 15,701,220.40 14,580,827.23开发支出
商誉
长期待摊费用 注释11. 1,302,289.09 896,403.25递延所得税资产 注释12. 8,502,775.03 4,351,900.45其他非流动资产 注释13. 33,384,835.11 25,005,985.36非流动资产合计 265,140,240.40 222,819,391.64资产合计 1,172,742,607.21 1,048,224,729.70（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第1页
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合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末金额 期初金额
流动负债
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据及应付账款 注释14. 128,311,583.71 127,858,017.85预收款项 注释15. 2,603,855.00 2,245,070.89应付职工薪酬 注释16. 5,736,531.60 5,860,121.07应交税费 注释17. 8,391,085.95 8,925,626.92其他应付款 注释18. 29,704,579.88 310,672.52持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 174,747,636.14 145,199,509.25非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 注释19. 15,431,378.95 11,068,300.00递延所得税负债 注释12. 1,262,340.70
其他非流动负债
非流动负债合计 16,693,719.65 11,068,300.00负债合计 191,441,355.79 156,267,809.25股东权益：
股本 注释20. 122,232,000.00 120,006,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释21. 346,040,231.80 304,254,010.97减：库存股 注释22. 29,227,380.00
其他综合收益 注释23. 407,271.93 607,410.32专项储备
盈余公积 注释24. 49,979,623.68 43,867,116.71未分配利润 注释25. 459,958,308.01 399,614,333.53归属于母公司股东权益合计 949,390,055.42 868,348,871.53少数股东权益 31,911,196.00 23,608,048.92股东权益合计 981,301,251.42 891,956,920.45负债及股东权益总计 1,172,742,607.21 1,048,224,729.70（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第2页
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合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释26. 667,091,220.74 601,964,599.93减：营业成本 注释26. 481,096,969.92 433,648,368.50税金及附加 注释27. 4,755,030.34 4,539,476.35销售费用 注释28. 15,959,945.42 14,814,873.10管理费用 注释29. 53,766,191.89 34,624,752.71研发费用 注释30. 27,886,572.69 23,359,420.46财务费用 注释31. -1,509,504.13 -4,202,686.99其中：利息费用 26,881.24利息收入 1,597,744.68 1,051,943.29资产减值损失 注释32. 6,323,295.52 1,350,442.91加：其他收益 注释35. 6,887,502.18 7,623,957.22投资收益 注释33. 21,596,691.04 19,870,642.31其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,779,897.33 8,694,770.32公允价值变动收益
资产处置收益 注释34. 53,528.09二、营业利润 107,296,912.31 121,378,080.51加：营业外收入 注释37. 600,130.52 804,442.88减：营业外支出 注释38. 330,731.58 625,054.68三、利润总额 107,566,311.25 121,557,468.71减：所得税费用 注释39. 12,405,857.09 15,808,267.19四、净利润 95,160,454.16 105,749,201.52（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 95,160,454.16 105,749,201.52终止经营净利润
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 86,857,307.08 101,132,570.62少数股东损益 8,303,147.08 4,616,630.90五、其他综合收益的税后净额 注释23. -200,138.39 607,588.32归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -200,138.39 607,588.32（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 -200,138.39 607,588.32 1.外币财务报表折算差额 -200,138.39 607,588.32归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 94,960,315.77 106,356,789.84归属于母公司所有者的综合收益总额 86,657,168.69 101,740,158.94归属于少数股东的综合收益总额 8,303,147.08 4,616,630.90七、每股收益
基本每股收益 0.72 0.84稀释每股收益 0.71 0.84（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
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合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 683,187,460.43 674,179,918.43收到的税费返还 413,111.30 1,142,903.55收到其他与经营活动有关的现金 注释40. 16,990,083.77 14,029,303.69经营活动现金流入小计 700,590,655.50 689,352,125.67购买商品、接受劳务支付的现金 538,498,813.01 448,524,483.42支付给职工以及为职工支付的现金 60,047,128.92 51,048,919.98支付的各项税费 47,632,562.92 50,124,917.21支付其他与经营活动有关的现金 注释40. 43,827,351.55 42,276,217.97经营活动现金流出小计 690,005,856.40 591,974,538.58经营活动产生的现金流量净额 10,584,799.10 97,377,587.09二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,432,000,000.00 366,990,000.00取得投资收益收到的现金 15,456,801.63 11,800,453.81处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,000.00 306,900.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,447,482,801.63 379,097,353.81购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 63,706,275.35 38,278,928.09投资支付的现金 1,413,000,000.00 210,327,300.00支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,476,706,275.35 248,606,228.09投资活动产生的现金流量净额 -29,223,473.72 130,491,125.72三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 29,227,380.00 1,125,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,125,000.00取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 29,227,380.00 1,125,000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,400,825.63 19,999,657.26其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 20,400,825.63 19,999,657.26筹资活动产生的现金流量净额 8,826,554.37 -18,874,657.26四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -115,732.57 2,080,195.53五、现金及现金等价物净增加额 -9,927,852.82 211,074,251.08加：期初现金及现金等价物余额 362,888,489.91 151,814,238.83六、期末现金及现金等价物余额 352,960,637.09 362,888,489.91（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 120,006,000.00 304,254,010.97 607,410.32 43,867,116.71 399,614,333.53 23,608,048.92 891,956,920.45加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 120,006,000.00 304,254,010.97 607,410.32 43,867,116.71 399,614,333.53 23,608,048.92 891,956,920.45三、本年增减变动金额 2,226,000.00 41,786,220.83 29,227,380.00 -200,138.39 6,112,506.97 60,343,974.48 8,303,147.08 89,344,330.97（一）综合收益总额 -200,138.39 86,857,307.08 8,303,147.08 94,960,315.77（二）股东投入和减少资本 2,226,000.00 41,786,220.83 29,227,380.00 14,784,840.83 1.股东投入的普通股 注释20. 2,226,000.00 27,001,380.00 29,227,380.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 14,784,840.83 14,784,840.83 4.其他
（三）利润分配 6,112,506.97 -26,513,332.60 -20,400,825.63 1.提取盈余公积 注释24. 6,112,506.97 -6,112,506.97
2.对股东的分配 -20,400,825.63 -20,400,825.63 3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 122,232,000.00 346,040,231.80 29,227,380.00 407,271.93 49,979,623.68 459,958,308.01 31,911,196.00 981,301,251.42（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第5页
江苏奥力威传感高科股份有限公司
合并股东权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 66,670,000.00 357,590,010.97 -178.00 36,123,737.40 326,224,799.48 17,866,418.02 804,474,787.87加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 66,670,000.00 357,590,010.97 -178.00 36,123,737.40 326,224,799.48 17,866,418.02 804,474,787.87三、本年增减变动金额 53,336,000.00 -53,336,000.00 607,588.32 7,743,379.31 73,389,534.05 5,741,630.90 87,482,132.58（一）综合收益总额 607,588.32 101,132,570.62 4,616,630.90 106,356,789.84（二）股东投入和减少资本 1,125,000.00 1,125,000.00 1.股东投入的普通股 1,125,000.00 1,125,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 7,743,379.31 -27,743,036.57 -19,999,657.26 1.提取盈余公积 7,743,379.31 -7,743,379.31
2.对股东的分配 -19,999,657.26 -19,999,657.26 3.其他
（四）股东权益内部结转 53,336,000.00 -53,336,000.00
1.资本公积转增股本 53,336,000.00 -53,336,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 120,006,000.00 304,254,010.97 607,410.32 43,867,116.71 399,614,333.53 23,608,048.92 891,956,920.45（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第6页
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母公司资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十五 期末金额 期初金额
流动资产
货币资金 290,067,857.32 282,213,429.70以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据及应收账款 注释1. 225,469,928.25 166,454,569.25预付款项 27,461,179.15 28,461,340.57其他应收款 注释2. 70,288,856.76 77,817,957.41存货 74,354,586.66 73,951,046.61持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 112,675,937.37 129,000,000.00流动资产合计 800,318,345.51 757,898,343.54非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 43,431,195.74 45,202,468.85长期股权投资 注释3. 87,996,314.00 67,996,314.00投资性房地产
固定资产 82,395,145.04 67,845,440.12在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,303,263.75 2,934,879.30开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,940,060.48 4,146,085.33其他非流动资产 23,679,375.42 20,761,353.25非流动资产合计 250,745,354.43 208,886,540.85资产合计 1,051,063,699.94 966,784,884.39（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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母公司资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十五 期末金额 期初金额
流动负债
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据及应付账款 113,834,142.81 119,231,575.32预收款项 2,210,160.48 2,052,255.94应付职工薪酬 4,969,876.00 5,241,514.43应交税费 6,587,323.44 7,365,636.59其他应付款 29,449,072.97 134,081.25持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 157,050,575.70 134,025,063.53非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,511,378.95 8,828,300.00递延所得税负债 1,061,139.50
其他非流动负债
非流动负债合计 14,572,518.45 8,828,300.00负债合计 171,623,094.15 142,853,363.53股东权益：
股本 122,232,000.00 120,006,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 346,040,231.80 304,254,010.97减：库存股 29,227,380.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 49,979,623.68 43,867,116.71未分配利润 390,416,130.31 355,804,393.18股东权益合计 879,440,605.79 823,931,520.86负债及股东权益总计 1,051,063,699.94 966,784,884.39（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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母公司利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4. 585,803,360.51 548,692,986.31减：营业成本 注释4. 437,654,782.44 405,104,219.89营业税金及附加 3,560,312.39 3,648,168.31销售费用 14,185,726.83 13,462,998.40管理费用 46,214,750.92 28,506,633.52研发费用 21,334,544.41 20,035,413.81财务费用 -2,186,177.62 -4,449,219.55其中：利息支出
利息收入 2,185,475.02 1,300,249.25资产减值损失 14,208,641.14 7,616,056.27加：其他收益 5,560,336.74 6,319,774.44投资收益 注释5. 12,717,787.77 8,692,639.89其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益
资产处置损益 53,528.09二、营业利润 69,108,904.51 89,834,658.08加：营业外收入 500,875.17 251,072.19减：营业外支出 325,534.35 590,523.67三、利润总额 69,284,245.33 89,495,206.60减：所得税费用 8,159,175.60 12,061,413.49四、净利润 61,125,069.73 77,433,793.11持续经营净利润 61,125,069.73 77,433,793.11终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 61,125,069.73 77,433,793.11七、每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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母公司现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 600,868,124.94 618,247,198.79收到的税费返还 65,747.50
收到其他与经营活动有关的现金 25,747,498.89 13,328,744.82经营活动现金流入小计 626,681,371.33 631,575,943.61购买商品、接受劳务支付的现金 481,473,354.57 409,865,095.62支付给职工以及为职工支付的现金 49,802,966.95 44,179,183.89支付的各项税费 39,009,513.38 40,438,557.02支付其他与经营活动有关的现金 45,854,362.05 55,131,171.35经营活动现金流出小计 616,140,196.95 549,614,007.88经营活动产生的现金流量净额 10,541,174.38 81,961,935.73二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,143,000,000.00 126,990,000.00取得投资收益收到的现金 13,312,618.07 9,144,494.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 100,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,156,312,618.07 136,234,494.90购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,234,349.16 16,626,698.50投资支付的现金 1,124,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,000,000.00 2,750,000.00支付其他与投资活动有关的现金 43,820,150.00投资活动现金流出小计 1,174,234,349.16 63,196,848.50投资活动产生的现金流量净额 -17,921,731.09 73,037,646.40三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 29,227,380.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 29,227,380.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,400,825.63 19,999,657.26支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 20,400,825.63 19,999,657.26筹资活动产生的现金流量净额 8,826,554.37 -19,999,657.26四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -111,854.26 173,493.83五、现金及现金等价物净增加额 1,334,143.40 135,173,418.70加：期初现金及现金等价物余额 257,116,347.23 121,942,928.53六、期末现金及现金等价物余额 258,450,490.63 257,116,347.23（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第10页
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母公司股东权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注十五 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 120,006,000.00 304,254,010.97 43,867,116.71 355,804,393.18 823,931,520.86加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 120,006,000.00 304,254,010.97 43,867,116.71 355,804,393.18 823,931,520.86三、本年增减变动金额 2,226,000.00 41,786,220.83 29,227,380.00 6,112,506.97 34,611,737.13 55,509,084.93（一）综合收益总额 61,125,069.73 61,125,069.73（二）股东投入和减少资本 2,226,000.00 41,786,220.83 29,227,380.00 14,784,840.83 1.股东投入的普通股 2,226,000.00 27,001,380.00 29,227,380.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 14,784,840.83 14,784,840.83 4.其他
（三）利润分配 6,112,506.97 -26,513,332.60 -20,400,825.63 1.提取盈余公积 6,112,506.97 -6,112,506.97 2.对股东的分配 -20,400,825.63 -20,400,825.63 3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 122,232,000.00 346,040,231.80 29,227,380.00 49,979,623.68 390,416,130.31 879,440,605.79（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第11页
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母公司股东权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注十五 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 66,670,000.00 357,590,010.97 36,123,737.40 306,113,636.64 766,497,385.01加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 66,670,000.00 357,590,010.97 36,123,737.40 306,113,636.64 766,497,385.01三、本年增减变动金额 53,336,000.00 -53,336,000.00 7,743,379.31 49,690,756.54 57,434,135.85（一）综合收益总额 77,433,793.11 77,433,793.11（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 7,743,379.31 -27,743,036.57 -19,999,657.26 1.提取盈余公积 7,743,379.31 -7,743,379.31 2.对股东的分配 -19,999,657.26 -19,999,657.26 3.其他
（四）股东权益内部结转 53,336,000.00 -53,336,000.00
1.资本公积转增股本 53,336,000.00 -53,336,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 120,006,000.00 304,254,010.97 43,867,116.71 355,804,393.18 823,931,520.86（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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财务报表第12页
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2018年度
财务报表附注
江苏奥力威传感高科股份有限公司
2018年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
江苏奥力威传感高科股份有限公司(以下简称本公司)是由其前身扬州奥力威传感器有限公司整体变更设立的股份有限公司。于2010年10月10日在扬州市工商行政管理局登记注册，注册资本为5,000.00万元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]541号文批准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）1,667.00万股，公司股票于2016年4月29日深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91321000608707880C的企业法人营业执照。
2017年5月5日本公司2016年年度股东大会决议，本公司以2016年年末总股本6,667.00万股为基数,向全体股东按每10股送8股，送股后本公司股份总数为12,000.60万股，股本变更为人民币12,000.60万元。
2018年4月18日本公司2017年度股东大会决议，公司向141名激励对象授予人民币普通股（A股）222.60万股限制性股票，授予完成后，公司的股份总数变更为12,223.20万股，股本变更为人民币12,223.20万元。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2018年12月31日，本公司累计发行股本总数12,223.20万股，注册资本为12,223.20万元，注册地址：江苏省扬州高新技术产业开发区祥园路158号，总部地址：江苏省扬州高新技术产业开发区祥园路158号，实际控制人为自然人李宏庆。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属车零部件制造业，主要产品和服务为传感器及配件、燃油系统附件、汽车内饰件等。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2019年3月27日批准报出。
二、合并财务报表范围
财务报表附注第1页
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2018年度
财务报表附注
本期纳入合并财务报表范围的主体共7户，具体包括本公司及以下子公司：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%)表决权比例(%)江苏舒尔驰精密金属成形有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
奥力威（欧洲）控股有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
烟台奥力威管路有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
武汉奥力威汽车部件有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
扬州慧奥智能装备有限公司 控股子公司 二级 55.00 55.00
扬州苏奥置业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加1户，减少0户，其中：
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
扬州苏奥置业有限公司 投资新设
2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
无
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
（一）财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公
财务报表附注第2页
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财务报表附注
司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司正常营业周期是指从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间，通常短于一年。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初
财务报表附注第3页
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始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
财务报表附注第4页
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4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表
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的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易
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事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；
在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
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（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
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1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
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（1）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）其他金融负债
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，并采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
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一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十一）应收款项
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1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在100万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，账龄分析法组合 账龄分析法
参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
1）采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
（十二）存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
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2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法摊销。
（2）包装物采用一次转销法摊销。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十三）长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以
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抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时
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转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
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权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
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（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十四）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中：
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3.固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.66
运输设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
其他设备 年限平均法 5 5 19
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十五）在建工程
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1.在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十六）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
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用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5 预计使用年限
土地使用权 50 土地使用权证规定年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
报告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4.开发阶段支出符合资本化的具体标准
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（十八）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（十九）长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
类别 摊销年限 备注
租入固定资产装修支出 5 预计使用年限摊销
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（二十）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利包括设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
3.辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（二十一）股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
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对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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（二十二）优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3.会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
（二十三）收入
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司从事汽车零部件研发、生产和销售，主要产品包括传感器及配件、燃油系统附件及汽
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车内饰件。公司商品销售收入确认的具体标准如下：
出口业务：
（1）FOB贸易模式下外销
以货物出口办妥报关出口手续，交付承运机构装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报关单等资料，开具出口专用发票并确认收入。
（2）FCA贸易模式下外销
由客户指定或委托货代公司直接到工厂提货的，客户指定或委托货代公司办妥报关出口手续为收入确认时间，根据出口报关单等资料，开具出口专用发票并确认收入。
（3）客户为中国自贸区、保税区内企业DDP贸易模式下外销
对送货至客户目的地的中国自贸区、保税区内企业的出口业务，在客户验收后并办妥报关手续后作为收入确认时间，根据经客户确认的送货单、出口报关单、出口专用发票并确认收入。
内销业务：
（1）客户负责提货产品，以产品发出，客户或客户委托的货运司机签收后，公司根据签收认可的发货单、开具销售发票确认销售收入；
（2）公司负责送货产品，在产品交付客户并经客户质检、签收认可后，公司根据客户确认的入库单、回单或开票通知单，开具销售发票确认销售收入。
（3）采用整月落地结算方式的，即按照公司与客户签订的供货合同，客户对当月使用并验收合格的产品通常于下月初向公司发出开票通知单，并在公司给予的信用期内付款结算，公司于收到客户开票通知单当月按照双方核对一致确认的数量及金额开具发票并确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
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务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4.附回购条件的资产转让
本公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（二十四）政府补助
1.政府补助类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，本公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六、注释
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19.递延收益/注释35.其他收益/注释37.营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和
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税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十六）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1.经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收
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入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2.融资租赁会计处理
（1）融资租入资产
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、（十四）固定资产。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十七）终止经营
本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
3.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（二十八）主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2.会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
（二十九）财务报表列报项目变更说明
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务
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报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的合并财务报表列报项目及金额的影响如下：
2017年12月31日 2018年1月1日
列报项目 影响金额 备注
之前列报金额 经重列后金额
应收票据 52,573,599.79 -52,573,599.79
应收账款 129,797,001.56 -129,797,001.56
应收票据及应收账款 182,370,601.35 182,370,601.35
应付票据 22,972,868.40 -22,972,868.40
应付账款 104,885,149.45 -104,885,149.45
应付票据及应付账款 127,858,017.85 127,858,017.85
管理费用 57,984,173.17 -23,359,420.46 34,624,752.71
研发费用 23,359,420.46 23,359,420.46
其他收益 7,603,210.40 20,746.82 7,623,957.22
营业外收入 825,189.70 -20,746.82 804,442.88
收到其他与经营活动有关的现金 8,979,303.69 5,050,000.00 14,029,303.69
收到其他与投资活动有关的现金 5,050,000.00 -5,050,000.00
对可比期间的母公司财务报表列报项目及金额的影响如下：
2017年12月31日 2018年1月1日
列报项目 影响金额 备注
之前列报金额 经重列后金额
应收票据 52,403,599.79 -52,403,599.79
应收账款 114,050,969.46 -114,050,969.46
应收票据及应收账款 166,454,569.25 166,454,569.25
应付票据 22,972,868.40 -22,972,868.40
应付账款 96,258,706.92 -96,258,706.92
应付票据及应付账款 119,231,575.32 119,231,575.32
管理费用 48,542,047.33 -20,035,413.81 28,506,633.52
研发费用 20,035,413.81 20,035,413.81
其他收益 6,316,181.40 3,593.04 6,319,774.44
营业外收入 254,665.23 -3,593.04 251,072.19
收到其他与经营活动有关的现金 8,278,744.82 5,050,000.00 13,328,744.82
收到其他与投资活动有关的现金 5,050,000.00 -5,050,000.00
五、税项
（一）本公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 16%、10%、6%城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
企业所得税 应纳所得税额 15%
房产税 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%(12%)
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注1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
奥力威（欧洲）控股有限公司 30%
烟台奥力威管路有限公司 25%
江苏舒尔驰精密金属成形有限公司 15%
武汉奥力威汽车部件有限公司 25%
扬州慧奥智能装备有限公司 25%
扬州苏奥置业有限公司 25%
（二）税收优惠政策及依据
（1）2017年11月17日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务总局、江苏省地方税务局认定本公司为高新技术企业并下发高新技术企业证书（证书编号为GR201732000083），依此可享受企业所得税15%的优惠税率（2017年至2019年）。
（2）2016年11月30日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务总局、江苏省地方税务局认定本公司子公司江苏舒尔驰精密金属成形有限公司为高新技术企业并下发高新技术企业证书（证书编号为GR201632003950），依此可享受企业所得税15%的优惠税率（2016年至2018年）。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）注释1.货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 76,267.55 70,747.46银行存款 352,884,369.54 362,817,742.45其他货币资金 31,617,366.69 25,097,082.47合计 384,578,003.78 387,985,572.38其中：存放在境外的款项总额 283,981.31 531,255.56其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 16,717,366.69 10,447,082.47信用证保证金 14,900,000.00 14,650,000.00合计 31,617,366.69 25,097,082.47
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注释2.应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 79,263,322.62 52,573,599.79应收账款 174,409,579.43 129,797,001.56合计 253,672,902.05 182,370,601.35（一）应收票据
1.应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 79,263,322.62 52,573,599.79合计 79,263,322.62 52,573,599.79 2.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,500,000.00
合计 2,500,000.00
（二）应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
183,855,293.27 100.00 9,445,713.84 5.14 174,409,579.43账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 183,855,293.27 100.00 9,445,713.84 174,409,579.43续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
136,675,364.14 100.00 6,878,362.58 5.03 129,797,001.56账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 136,675,364.14 100.00 6,878,362.58 129,797,001.56 2.应收账款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
财务报表附注第34页
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账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 179,714,553.59 8,985,727.68 5.00
1－2年 4,066,986.75 406,698.68 10.00
2－3年 17,783.68 3,556.74 20.00
3－4年 11,469.71 5,734.86 50.00
4－5年 1,007.33 503.67 50.00
5年以上 43,492.21 43,492.21 100.00
合计 183,855,293.27 9,445,713.84
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,567,351.26元；本年度无收回或转回的坏账准备。
4.本报告期无实际核销的应收账款
5.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
亚普汽车部件股份有限公司 52,821,880.45 28.73 2,641,094.02联合汽车电子有限公司 29,634,963.67 16.12 1,481,748.18上汽通用汽车有限公司 7,176,193.04 3.90 358,809.65德尔福（上海）动力推进系统有限公司 7,111,708.09 3.87 355,585.40浙江峻和橡胶科技有限公司 6,563,198.46 3.57 328,159.92合计 103,307,943.71 56.19 5,165,397.17注释3.预付款项
1.预付账款按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 26,810,424.34 89.92 35,853,282.82 96.13
1至2年 3,004,355.47 10.08 1,443,225.14 3.87
合计 29,814,779.81 100.00 37,296,507.96 100.00
2.账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
苏州普立泰精密模具有限公司 742,104.06 1-2年 模具开发验收时间长
合计 742,104.06
3.按预付对象归集的期末余额前五名预付款情况
占预付账款
单位名称 期末金额 总额的比例预付款时间 未结算原因
(%)
常州博赢模具有限公司 5,087,126.86 17.06 2018年 按合同预付模具款
上海璞烁实业有限公司 4,690,478.39 15.73 2018年 按合同预付材料款
盐城耀强模具科技有限公司 2,120,279.30 7.11 2018年 按合同预付模具款
上海维盛精密模具成型配套有限公司 1,017,396.08 3.41 2018年 按合同预付模具款
苏州普立泰精密模具有限公司 1,012,904.06 3.40 2017年、2018年按合同预付模具款
合计 13,928,184.69 46.71
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注释4.其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 10,410,570.87
其他应收款 803,622.17 555,485.10合计 11,214,193.04 555,485.10（一）应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
Schürholz GmbH& Co. KG StanztechnikI 10,410,570.87
合计 10,410,570.87
（二）其他应收款
1.其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
1,380,144.77 100.00 576,522.60 41.77 803,622.17账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,380,144.77 100.00 576,522.60 803,622.17续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
881,887.75 100.00 326,402.65 37.01 555,485.10账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 881,887.75 100.00 326,402.65 555,485.10 2.其他应收款分类说明
（1）组合中，账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 750,073.11 37,503.67 5.00
1－2年 3,412.03 341.21 10.00
2－3年 5,507.00 1,101.40 20.00
3－4年 152.63 76.32 50.00
4－5年 167,000.00 83,500.00 50.00
5年以上 454,000.00 454,000.00 100.00
合计 1,380,144.77 576,522.60
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3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额250,119.95元；本年度无收回或转回的坏账准备。
4.本报告期无实际核销的其他应收款
5.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 842,897.22 568,175.00备用金 208,634.92 42,420.30暂付款 167,000.00 167,000.00其他 161,612.63 104,292.45合计 1,380,144.77 881,887.75 6.按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例（%）
邗江区财政局 保证金 450,000.005年以上 32.61 450,000.00扬州市邗江区蒋王街道财政所 保证金 200,000.001年以内 14.49 10,000.00致远（沈阳）置业有限公司 保证金 191,897.221年以内 13.90 9,594.86烟台开发区荣康环境工程有限公司代垫款 167,000.00 4-5年 12.10 83,500.00江苏乔斯职业服装有限公司 房租 99,138.001年以内 7.18 4,956.90合计 1,108,035.22 80.28 558,051.76注释5.存货
1.存货分类
期末余额 期初余额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 28,978,391.54 724,597.69 28,253,793.85 20,869,190.72 405,583.93 20,463,606.79在产品 1,980,596.40 1,980,596.40
库存商品 35,831,493.36 3,162,933.46 32,668,559.90 22,057,939.05 1,980,917.82 20,077,021.23发出商品 12,701,827.27 12,701,827.27 25,837,797.26 6,391.68 25,831,405.58委托加工物资 20,458,193.70 20,458,193.70 16,239,065.67 16,239,065.67周转材料 376,468.76 376,468.76 482,647.71 482,647.71自制半成品 3,394,418.71 372,696.54 3,021,722.17 2,797,187.85 153,687.68 2,643,500.17拟开发土地 12,494,913.13 12,494,913.13
合计 116,216,302.87 4,260,227.69 111,956,075.18 88,283,828.26 2,546,581.11 85,737,247.15存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 计提 其他 转回 转销 其他 期末余额原材料 405,583.93 598,281.62 279,267.86 724,597.69库存商品 1,980,917.82 2,587,168.82 1,405,153.18 3,162,933.46发出商品 6,391.68 6,391.68
自制半成品 153,687.68 320,373.87 101,365.01 372,696.54合计 2,546,581.11 3,505,824.31 1,792,177.73 4,260,227.69本公司确定可变现净值的具体依据是根据存货积压呆滞、库龄、运输破损、市价等情
财务报表附注第37页
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况，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。转销存货跌价准备系因公司处置出售等原因而转销。
2.拟开发土地
拟开发 预计
项目 土地面积 期末余额 期初余额
建筑面积 开工时间
邗江区蒋王片区商务楼 6209平方米 12,494,913.13
合计 12,494,913.13
注释6.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 6,366,412.95 2,459,924.12理财产品 110,000,000.00 129,000,000.00合计 116,366,412.95 131,459,924.12注释7.长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营、合营企业投资 53,041,880.65 53,041,880.65 56,599,744.11 56,599,744.11合计 53,041,880.65 53,041,880.65 56,599,744.11 56,599,744.11 1.对联营企业投资
本期增减变动
权益法确认 其他综合被投资单位 期初余额 追加投资 减少投资
的投资收益 收益调整Schürholz GmbH 74,250.11 2,779.68
Schürholz GmbH& Co. KG StanztechnikI 47,426,679.63 4,679,954.35
Schürholz Polska Sp z o.o. 9,098,814.37 2,097,163.30 -272,342.95合计 56,599,744.11 6,779,897.33 -272,342.95续：
本期增减变动 减值准备宣告发放现金
被投资单位 其他权益变动 计提减值准备 其他 期末余额 期末余额股利或利润
Schürholz GmbH 436.22 77,466.01
Schürholz GmbH& Co. KG StanztechnikI -10,183,830.40 60,251.41 41,983,054.99
Schürholz Polska Sp z o.o. 57,724.93 10,981,359.65
合计 -10,183,830.40 118,412.56 53,041,880.65
注释8.固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产原值及累计折旧 152,613,443.66 121,384,531.24固定资产清理
合计 152,613,443.66 121,384,531.24
财务报表附注第38页
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固定资产原值及累计折旧
1.固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计一、账面原值
1.期初余额 69,247,237.17 94,996,634.35 3,025,474.69 3,494,093.23 10,376,916.84 181,140,356.28 2.本期增加金额 67,190.01 42,726,791.30 202,586.21 549,826.03 2,636,921.77 46,183,315.32购置 27,823,486.87 202,586.21 549,826.03 2,636,921.77 31,212,820.88在建工程转入 67,190.01 14,903,304.43 14,970,494.44 3.本期减少金额 -- 7,760.00 -- -- -- 7,760.00处置或报废 7,760.00 7,760.00 4.期末余额 69,314,427.18 137,715,665.65 3,228,060.90 4,043,919.26 13,013,838.61 227,315,911.60二、累计折旧
1.期初余额 13,943,879.52 37,756,750.01 1,569,796.11 2,369,174.88 4,116,224.52 59,755,825.04 2.本期增加金额 3,378,906.26 8,862,585.78 466,034.81 364,173.17 1,882,314.88 14,954,014.90本期计提 3,378,906.26 8,862,585.78 466,034.81 364,173.17 1,882,314.88 14,954,014.90 3.本期减少金额 -- 7,372.00 -- -- -- 7,372.00处置或报废 7,372.00 7,372.00 4.期末余额 17,322,785.78 46,611,963.79 2,035,830.92 2,733,348.05 5,998,539.40 74,702,467.94三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 51,991,641.40 91,103,701.86 1,192,229.98 1,310,571.21 7,015,299.21 152,613,443.66 2.期初账面价值 55,303,357.65 57,239,884.34 1,455,678.58 1,124,918.35 6,260,692.32 121,384,531.24 2.期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 13,953,019.94武汉工厂房屋建筑权证办理中
合计 13,953,019.94
注释9.在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 593,796.46
工程物资
合计 593,796.46
在建工程
1.在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值年产300万只环保型塑料空
38,793.10 38,793.10
调风管项目
零星工程 555,003.36 555,003.36
合计 593,796.46 593,796.46
财务报表附注第39页
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2.重大在建工程项目变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额固定资产
年产300万只环保型塑料空
13,226,580.29 13,187,787.19 38,793.10调风管项目
零星工程 2,337,710.61 1,782,707.25 555,003.36合计 15,564,290.90 14,970,494.44 593,796.46续：
工程投入 本期利息
预算数 工程进利息资本化其中：本期利息
工程项目名称 占预算比 资本化率资金来源(万元) 度(%) 累计金额 资本化金额
例(%) (%)
年产300万只环保型塑料空
1,550.00 85.33 90.00 募集资金调风管项目
合计
注释10.无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,799,560.16 3,016,110.02 16,815,670.18 2.本期增加金额 -- 2,127,867.61 2,127,867.61外购 2,127,867.61 2,127,867.61 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 13,799,560.16 5,143,977.63 18,943,537.79二、累计摊销
1.期初余额 1,101,278.70 1,133,564.25 2,234,842.95 2.本期增加金额 275,991.24 731,483.20 1,007,474.44本期计提 275,991.24 731,483.20 1,007,474.44 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 1,377,269.94 1,865,047.45 3,242,317.39三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- 4.期末余额 -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 12,422,290.22 3,278,930.18 15,701,220.40 2.期初账面价值 12,698,281.46 1,882,545.77 14,580,827.23注释11.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
租入房屋装修费 896,403.25 846,470.17 440,584.33 1,302,289.09合计 896,403.25 846,470.17 440,584.33 1,302,289.09
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注释12.递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 14,282,464.13 2,167,539.60 9,751,346.33 1,473,785.75可抵扣亏损 6,432,901.82 1,608,225.46 3,942,207.75 985,551.94内部交易未实现利润 10,308.04 2,577.01 33,271.04 8,317.76股权激励 14,784,840.83 2,217,726.12
政府补助 15,431,378.95 2,506,706.84 11,068,300.00 1,884,245.00合计 50,941,893.77 8,502,775.03 24,795,125.12 4,351,900.45 2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目 应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债一次性税前扣除固定资产 8,415,604.68 1,262,340.70
合计 8,415,604.68 1,262,340.70
3.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 666,547.74 61,451.63合计 666,547.74 61,451.63 4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2022年度 61,451.63 61,451.63
2023年度 605,096.11
合计 666,547.74 61,451.63
5.递延所得税资产和递延所得税负债其他说明
由于对子公司奥力威（欧洲）控股有限责任公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
注释13.其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付工程款 537,576.00 57,178.01预付设备款 24,194,213.69 18,355,761.93预付土地款 8,653,045.42 6,593,045.42合计 33,384,835.11 25,005,985.36注释14.应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注第41页
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应付票据 29,093,706.57 22,972,868.40应付账款 99,217,877.14 104,885,149.45合计 128,311,583.71 127,858,017.85（一）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 29,093,706.57 22,972,868.40合计 29,093,706.57 22,972,868.40（二）应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 424,438.16 1,183,057.66应付设备款 2,135,216.21 1,649,570.34应付材料款 73,692,038.28 75,664,308.01应付加工费 17,587,615.53 19,599,211.43应付模具款 1,073,317.42 294,379.64其他 4,305,251.54 6,494,622.37合计 99,217,877.14 104,885,149.45注释15.预收款项
项目 期末余额 期初余额
1年以内 2,490,393.11 2,223,873.271至2年 112,505.56 21,197.622至3年 956.33
合计 2,603,855.00 2,245,070.89注释16.应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 5,860,121.07 55,959,582.39 56,083,171.86 5,736,531.60离职后福利—设定提存计划 3,863,667.44 3,863,667.44
合计 5,860,121.07 59,823,249.83 59,946,839.30 5,736,531.60 2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 5,860,121.07 49,980,709.92 50,104,299.39 5,736,531.60职工福利费 2,643,954.54 2,643,954.54
社会保险费 2,001,971.46 2,001,971.46
其中：基本医疗保险费 1,728,512.06 1,728,512.06
工伤保险费 172,114.83 172,114.83
生育保险费 101,344.57 101,344.57
住房公积金 1,109,718.84 1,109,718.84
工会经费和职工教育经费 223,227.63 223,227.63
合计 5,860,121.07 55,959,582.39 56,083,171.86 5,736,531.60 3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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基本养老保险 3,759,738.26 3,759,738.26
失业保险费 103,929.18 103,929.18
合计 3,863,667.44 3,863,667.44
注释17.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 3,198,254.20 2,413,679.38企业所得税 4,416,389.72 5,713,902.98个人所得税 67,730.38 168,020.00城市维护建设税 232,761.48 185,612.26房产税 173,535.51 220,762.07土地使用税 89,767.16 87,697.49印花税 8,604.56 3,101.42教育费附加 99,754.92 79,548.11地方教育费附加 66,503.27 53,032.09其他 37,784.75 271.12合计 8,391,085.95 8,925,626.92注释18.其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 29,704,579.88 310,672.52合计 29,704,579.88 310,672.52其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 282,072.00 112,072.00限制性股票回购义务形成的负债 29,227,380.00
其他 195,127.88 198,600.52合计 29,704,579.88 310,672.52注释19.递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 11,068,300.00 9,220,000.00 4,856,921.05 15,431,378.95
合计 11,068,300.00 15,431,378.95
与政府补助相关的递延收益：
本期新增本期计入当期损 与资产/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 益金额 收益相关年产 200万套基于
MEMS技术高精度车
960,000.00 120,000.00 840,000.00与资产相关用传感器技术改造项
目
MEMS系列传感器的
1,400,000.00 200,000.00 1,200,000.00与资产相关研发及产业化项目
年产300万套耐油液位 1,475,000.00 295,000.00 1,180,000.00与资产相关
财务报表附注第43页
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本期新增本期计入当期损 与资产/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 益金额 收益相关传感器等汽车零部件
生产线技术改造项目
汽车节能环保的NOX
传感器产业化项目补 4,993,300.00 951,825.00 4,041,475.00与资产相关助
2017年工业强基工程
（基于MEMS技术的 9,220,000.00 2,970,096.05 6,249,903.95与资产相关压力传感器）
烟台项目固定资产投
2,240,000.00 320,000.00 1,920,000.00与资产相关资补贴
合计 11,068,300.00 9,220,000.00 4,856,921.05 15,431,378.95
注释20.股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末余额
股份总数 120,006,000 2,226,000 2,226,000 122,232,000股本变动情况说明：根据公司2018年4月18日召开的2017年度股东大会审议通过的《江苏奥力威传感高科股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案）》、2018年5月10日召开的第三届董事会第十三次会议审议通过的《关于调整公司2018年限制性股票授予价格、激励对象名单和授予数量的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司以2018年5月10日为授予日，向141名激励对象授予222.60万股限制性股票，授予价格每股人民币13.13元。本次授予限制性股票共计募集货币资金人民币29,227,380.00元，其中计入“股本”人民币2,226,000.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币27,001,380.00元。
注释21.资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 304,254,010.97 27,001,380.00 331,255,390.97其他资本公积 14,784,840.83 14,784,840.83合计 304,254,010.97 41,786,220.83 346,040,231.80资本公积的说明：本期资本公积增加主要系因：（1）本期向公司141名激励对象授予222.60万股限制性股票，授予价格每股人民币13.13元，本次授予限制性股票共计募集货币资金人民币29,227,380.00元，其中计入“股本”人民币2,226,000.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币27,001,380.00元。（2）公司本期计提股权激励费用14,784,840.83元，计入资本公积14,784,840.83元。
注释22.库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股份支付 29,227,380.00 29,227,380.00合计 29,227,380.00 29,227,380.00
财务报表附注第44页
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库存股情况说明：根据公司2018年4月18日召开的2017年度股东大会审议通过的《江苏奥力威传感高科股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案）》、2018年5月10日召开的第三届董事会第十三次会议审议通过的《关于调整公司2018年限制性股票授予价格、激励对象名单和授予数量的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司以2018年5月10日为授予日，向141名激励对象授予222.60万股限制性股票，授予价格每股人民币13.13元。本次授予限制性股票共计募集货币资金人民币29,227,380.00元，增加“库存股”人民29,227,380.00元，同时增加“其他应付款－限制性股票股份支付”人民币29,227,380.00元。
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注释23.其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其他综
本期所得税 税后归属于
项目 期初余额 合收益当期转入损减：所得税费用 期末余额前发生额 母公司
益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 -- -- -- -- -- --二、以后将重分类进损益的其他综合收益 607,410.32 -200,138.39 -- -- -200,138.39 407,271.93 1.外币报表折算差额 607,410.32 -200,138.39 -200,138.39 407,271.93合计 607,410.32 -200,138.39 -200,138.39 407,271.93财务报表附注第46页
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注释24.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,867,116.71 6,112,506.97 49,979,623.68合计 43,867,116.71 6,112,506.97 49,979,623.68注释25.未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
期初未分配利润 399,614,333.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 86,857,307.08
减：提取法定盈余公积 6,112,506.97
应付普通股股利 20,400,825.63 10股派现金1.6元
加：盈余公积弥补亏损
期末未分配利润 459,958,308.01
注释26.营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目 收入 成本 收入 成本
主营业务 644,676,492.49 458,961,435.25 587,875,613.50 422,817,006.57其他业务 22,414,728.25 22,135,534.67 14,088,986.43 10,831,361.93合计 667,091,220.74 481,096,969.92 601,964,599.93 433,648,368.50注释27.税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,010,798.46 2,002,529.01教育费附加 861,770.77 858,226.74房产税 694,277.49 598,611.86土地使用税 352,859.63 352,347.56车船使用税 2,220.00 4,200.00印花税 190,600.24 151,410.02地方教育费附加 574,513.82 572,151.16环保税 309.15
其他 67,680.78
合计 4,755,030.34 4,539,476.35注释28.销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
仓储运输费 14,347,139.93 13,335,768.05职工薪酬 1,570,844.96 1,401,068.30其他 41,960.53 78,036.75合计 15,959,945.42 14,814,873.10
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注释29.管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 2,396,843.79 1,049,651.11职工薪酬 22,586,999.69 19,877,771.46修理费 853,407.37 636,410.61残疾人保障基金 105,483.00 -固定资产折旧 2,634,570.69 2,512,908.98无形资产摊销 1,007,474.44 660,587.77保险费 927,007.47 593,538.93办公费 687,630.51 872,653.59差旅费 1,568,452.45 1,500,656.19董事会费 125,588.56 153,568.58中介机构费用 696,528.64 653,010.62咨询顾问费 1,527,824.83 1,938,100.78环境保护费 116,778.74 96,223.26汽车费用 475,367.44 414,320.38会议费 968,846.18 1,542,070.16劳动保护费 265,530.38 280,411.00股权激励费用 14,784,840.83
其他 2,037,016.88 1,842,869.29合计 53,766,191.89 34,624,752.71注释30.研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,451,130.78 5,359,408.48中间试验、模具、工艺装备等 6,697,254.13 4,070,921.79直接消耗的材料、燃料、动力 13,489,630.43 12,886,994.18折旧费 631,407.49 568,388.87研发成果认证、鉴定等费用 210,398.21 261,647.01其他费用 406,751.65 212,060.13合计 27,886,572.69 23,359,420.46注释31.财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,881.24减：利息收入 1,597,744.68 1,051,943.29汇兑损益 -139,116.82 -3,378,584.18银行手续费 227,357.37 200,959.24合计 -1,509,504.13 -4,202,686.99注释32.资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,817,471.21 -485,790.27存货跌价损失 3,505,824.31 1,836,233.18合计 6,323,295.52 1,350,442.91
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注释33.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,779,897.33 8,694,770.32理财产品投资收益 14,816,793.71 11,175,871.99合计 21,596,691.04 19,870,642.31注释34.资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 53,528.09合计 53,528.09注释35.其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,840,906.93 7,603,210.40代扣个人所得税手续费返还 46,595.25 20,746.82合计 6,887,502.18 7,623,957.22 1.计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
扬州高新区2017年度科技创新奖励 140,000.00 与收益相关
2017年度高品奖励 5,000.00 与收益相关
2017年市绿扬凤计划领军人才补助 175,000.00 与收益相关
2016年市绿扬凤计划领军人才补助 150,000.00 220,000.00 与收益相关
2014年市绿扬凤计划领军人才补助 149,500.00 370,000.00 与收益相关
2015年省双创计划人才补助 90,000.00 与收益相关
2017年度专利授权奖励 11,000.00 与收益相关
2018年度专利授权奖励 17,000.00 与收益相关
科技局本局2018创新劵兑现经费补助 100,000.00 与收益相关
扬州英才计划培育资金补助 20,000.00 与收益相关
扬州邗江区2017年度科技创新奖励 20,000.00 与收益相关
邗江财政局工贸科奖励 134,600.00 与收益相关
企业发展扶持资金补助 900,000.00 与收益相关
稳岗补贴 71,885.88 91,481.40 与收益相关
2017年度扬州市市级先进制造业发展
873,000.00 与收益相关
引导资金
省高新技术产品奖励 5,000.00 与收益相关
2016年度市工业和信息化发展引导资
991,000.00 与收益相关
金补助
汽车节能环保的NOX传感器研发与产
2,950,000.00 与收益相关
业化
2016年度扬州市科学技术奖 30,000.00 与收益相关
企业研发机构建设资助 30,000.00 与收益相关
邗江区2016年度专利专项资金 2,800.00 与收益相关
2016年度列统企业培育奖励 20,000.00 与收益相关
2017就业见习补助 9,000.00 与收益相关
2014年省双创计划博士人才补助 75,000.00 与收益相关
扶持企业发展专项资金 900,000.00 与收益相关
新型墙体材料专项基金补助 44,229.00 与收益相关
递延收益摊销 4,856,921.05 991,700.00 与资产相关
合计 6,840,906.93 7,603,210.40
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注释36.政府补助
1.按列报项目分类的政府补助
政府补助列报项目 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 9,220,000.00 4,856,921.05详见附注六、注释19.递延收益计入其他收益的政府补助 1,983,985.88详见附注六、注释35.其他收益合计 9,220,000.00 6,840,906.93
注释37.营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
违约赔偿收入 585,605.84 316,577.82 585,605.84其他 14,524.68 487,865.06 14,524.68合计 600,130.52 804,442.88 600,130.52注释38.营业外支出
计入当期
项 目 本期发生额 上期发生额
非经常性损益的金额对外捐赠 102,000.00 302,000.00 102,000.00非流动资产毁损报废损失 388.00 23,889.01 388.00滞纳金及罚款 36,197.23 7,498.35 36,197.23理赔款 192,146.35 150,000.32 192,146.35其他 141,667.00
合计 330,731.58 625,054.68 330,731.58注释39.所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,294,390.97 17,136,783.80递延所得税费用 -2,888,533.88 -1,328,516.61合计 12,405,857.09 15,808,267.19 1.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 107,566,311.25按适用税率计算的所得税费用 16,134,946.69子公司适用不同税率的影响 1,178,189.45加计扣除的影响 -2,952,721.77调整以前期间所得税的影响 -279,600.25非应税收入的影响 -2,033,969.20不可抵扣的成本、费用和损失影响 177,483.33本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
181,528.84抵扣亏损的影响
所得税费用 12,405,857.09
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注释40.现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期发生额
政府补助 11,203,985.88 6,691,029.00利息收入 1,597,744.68 1,051,943.29其他(含往来) 4,188,353.21 6,286,331.40合计 16,990,083.77 14,029,303.69 2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期发生额
销售费用 14,389,100.46 13,413,804.80管理费用及研发费用 19,284,181.45 15,056,749.81财务费用 227,357.37 200,959.24营业外支出 331,143.58 459,498.67保证金 6,520,284.22 8,763,476.88其他(含往来) 3,075,284.47 4,381,728.57合计 43,827,351.55 42,276,217.97注释41.现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 95,160,454.16 105,749,201.52加：资产减值准备 6,323,295.52 1,350,442.91固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,954,014.90 12,921,148.12无形资产摊销 1,007,474.44 660,587.77长期待摊费用摊销 440,584.33 258,768.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 -53,528.09固定资产报废损失 388.00 23,889.01公允价值变动损失
财务费用 118,078.83 -146,612.59投资损失 -21,596,691.04 -19,870,642.31递延所得税资产减少 -4,150,874.58 -1,328,516.61递延所得税负债增加 1,262,340.70
存货的减少 -27,932,474.61 -2,802,770.40经营性应收项目的减少 -70,792,669.66 -2,524,083.44经营性应付项目的增加 9,319,365.95 12,915,475.42其他 6,471,512.16 -9,775,772.42经营活动产生的现金流量净额 10,584,799.10 97,377,587.09 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 352,960,637.09 362,888,489.91减：现金的期初余额 362,888,489.91 151,814,238.83加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,927,852.82 211,074,251.08
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2.现金和现金等价物的构成
项目 期末金额 期初金额
一、现金 352,960,637.09 362,888,489.91其中：库存现金 76,267.55 70,747.46可随时用于支付的银行存款 352,884,369.54 362,817,742.45可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 352,960,637.09 362,888,489.91其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
注释42.所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 16,717,366.69开具银行承兑汇票
货币资金 14,900,000.00开具信用证
合计 31,617,366.69
截止2018年12月31日，本公司以银行存款16,717,366.69元为质押向银行开具银行
承兑汇票29,093,706.57元；以银行存款 14,900,000.00元作为质押开具信用证
1,584,890.76欧元。
注释43.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,525,614.69美元 177,602.33 6.8632 1,218,920.31欧元 39,082.79 7.8473 306,694.38应收账款 2,082,341.59美元 190,818.29 6.8632 1,309,624.09欧元 98,469.22 7.8473 772,717.50其他应收款 10,410,570.87欧元 1,326,643.67 7.8473 10,410,570.87应付账款 2,972,804.72美元 163,522.47 6.8632 1,122,287.42日元 2.19 0.0639 0.14欧元 235,815.78 7.8473 1,850,517.16其他应付款 105,357.30欧元 13,425.93 7.8473 105,357.30合计 17,096,689.17境外经营实体说明：
公司境外全资子公司Olive（Europe）Holdings S.ar.l.（奥力威（欧洲）控股有限公司），注册于卢森堡，注册资本2万欧元，公司选用欧元作为记账本位币。
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七、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
本期因投资新设全资子公司扬州苏奥置业有限公司较上年相比增加一家合并单位。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要 业务 持股比例(%)
子公司名称 经营地 注册地 性质 直接 间接 取得方式
江苏舒尔驰精密金属成形有
扬州 扬州 制造 51.00 投资设立
限公司
烟台奥力威管路有限公司 烟台 烟台 制造 100.00 投资设立
武汉奥力威汽车部件有限公
武汉 武汉 制造 100.00 投资设立
司
奥力威（欧洲）控股有限公司卢森堡 卢森堡 投资 100.00 投资设立
扬州慧奥智能装备有限公司 扬州 扬州 制造 55.00 投资设立
扬州苏奥置业有限公司 扬州 扬州 物业管理 100.00 投资设立
2.重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于本期向少数股东期末少数股
子公司名称 备注持股比例(%)少数股东损益宣告分派的股利东权益余额
江苏舒尔驰精密金属成形有限公
49.00 9,002,995.63 31,748,598.68
司
扬州慧奥智能装备有限公司 45.00 -699,848.55 162,597.32
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3.重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额 本期发生额
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量江苏舒尔驰精密金属成形有限公
65,457,800.22 11,351,900.92 76,809,701.14 11,815,441.42 201,201.20 12,016,642.62 82,030,218.98 18,373,460.47 18,373,460.47 8,124,907.18司
扬州慧奥智能装备有限公司 14,359,890.73 11,769,879.03 26,129,769.76 24,393,442.37 24,393,442.37 4,887,892.96 -1,555,218.99 -1,555,218.99 2,480,869.71续:
期初余额 上期发生额
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量江苏舒尔驰精密金属成形有限公
46,540,023.82 8,445,894.34 54,985,918.16 8,566,320.11 8,566,320.11 54,267,368.91 9,957,520.46 9,957,520.46 -3,251,023.07司
扬州慧奥智能装备有限公司 5,930,528.52 9,395,475.46 15,326,003.98 12,034,457.60 12,034,457.60 -583,453.62 -583,453.62 173,475.16财务报表附注第54页
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财务报表附注
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例(%) 会计处理合营企业或联营企业名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 方法
Schürholz GmbH 德国 德国 投资 32.00 权益法Schürholz GmbH& Co. KG StanztechnikI 德国 德国 加工制造 32.00 权益法Schürholz Polska Sp z o.o. 波兰 波兰 加工制造 32.01 权益法 2.重要联营企业的主要财务信息
期末金额/本期发生额
Schürholz GmbH& Co.
项目 Schürholz GmbH Schürholz Polska Sp z o.o. KG StanztechnikI
流动资产 636,013.62 186,303,380.07 26,068,740.49非流动资产 41,256,850.16 28,871,389.40资产合计 636,013.62 227,560,230.23 54,940,129.89流动负债 393,932.34 188,323,730.23 11,244,044.30非流动负债 9,390,057.29负债合计 393,932.34 188,323,730.23 20,634,101.59少数股东权益
归属于母公司股东权益 242,081.28 39,236,500.00 34,306,028.30按持股比例计算的净资产份额 77,466.01 12,555,679.99 10,981,359.65调整事项 29,427,375.00
——商誉 27,400,500.00
——外币报表折算对商誉影响 2,026,875.00
对联营企业权益投资的账面价值 77,466.01 41,983,054.99 10,981,359.65存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 7,042.32 481,575,653.39 74,682,903.12净利润 8,686.46 14,624,857.23 6,551,587.90其他综合收益 1,363.24 -339,057.96 -670,471.79综合收益总额 10,049.70 14,285,799.27 5,881,116.11企业本期收到的来自联营企业的股利
续:
期初金额/上期发生额
Schürholz GmbH& Co.
项目 Schürholz GmbH Schürholz Polska Sp z o.o. KG StanztechnikI
流动资产 250,451.33 186,805,716.60 17,561,337.10非流动资产 39,865,648.29 13,617,906.83资产合计 250,451.33 226,671,364.89 31,179,243.93流动负债 18,419.75 169,896,194.18 2,754,331.74非流动负债
负债合计 18,419.75 169,896,194.18 2,754,331.74少数股东权益
归属于母公司股东权益 232,031.58 56,775,170.71 28,424,912.19按持股比例计算的净资产份额 74,250.11 18,168,054.63 9,098,814.37调整事项 29,258,625.00
——商誉 27,400,500.00
——外币报表折算对商誉影响 1,858,125.00
对联营企业权益投资的账面价值 74,250.11 47,426,679.63 9,098,814.37存在公开报价的权益投资的公允价值
财务报表附注第55页
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财务报表附注
期初金额/上期发生额
Schürholz GmbH& Co.
项目 Schürholz GmbH Schürholz Polska Sp z o.o. KG StanztechnikI
营业收入 6,799.10 427,068,077.48 10,306,544.31净利润 -17,747.21 17,199,612.75 9,986,171.09其他综合收益 15,317.61 3,041,557.96 1,417,735.05综合收益总额 -2,429.60 20,241,170.71 11,403,906.14企业本期收到的来自联营企业的股利
3.与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的与合营企业投资相关的未确认承诺。
4.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司无需要披露的与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于和应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注十二、（二）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以
财务报表附注第56页
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财务报表附注
及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2018年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目 账面净值 账面原值 1年以内
货币资金 384,578,003.78 384,578,003.78 384,578,003.78应收票据及应收账款 253,672,902.05 263,118,615.89 263,118,615.89其他应收款 11,214,193.04 11,790,715.64 11,790,715.64其他流动资产 116,366,412.95 116,366,412.95 116,366,412.95金融资产小计 765,831,511.82 775,853,748.26 775,853,748.26应付票据及应付账款 128,311,583.71 128,311,583.71 128,311,583.71其他应付款 29,704,579.88 29,704,579.88 29,704,579.88金融负债小计 158,016,163.59 158,016,163.59 158,016,163.59续:
期初余额
项目 账面净值 账面原值 1年以内
货币资金 387,985,572.38 387,985,572.38 387,985,572.38应收票据及应收账款 182,370,601.35 189,248,963.93 189,248,963.93其他应收款 555,485.10 881,887.75 881,887.75其他流动资产 131,459,924.12 131,459,924.12 131,459,924.12金融资产小计 702,371,582.95 709,576,348.18 709,576,348.18应付票据及应付账款 127,858,017.85 127,858,017.85 127,858,017.85其他应付款 310,672.52 310,672.52 310,672.52金融负债小计 128,168,690.37 128,168,690.37 128,168,690.37（三）市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规避汇率风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2018年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
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期末余额
项目 美元 欧元 日元
外币金融资产：
货币资金 1,218,920.31 306,694.38
应收账款 1,309,624.09 772,717.50
其他应收款 10,410,570.87
小计 2,528,544.40 11,489,982.75 --外币金融负债：
应付账款 1,122,287.42 1,850,517.16 0.14其他应付款 105,357.30
其他外币项目 37,784.75
小计 1,122,287.42 1,993,659.21 0.14续:
期初余额
项目 美元 欧元 合计
外币金融资产：
货币资金 795,233.58 662,601.01 1,457,834.59应收账款 2,772,032.61 662,725.56 3,434,758.17小计 3,567,266.19 1,325,326.57 4,892,592.76外币金融负债：
应付账款 227,826.12 4,831,663.94 5,059,490.06其他应付款 162,410.49 162,410.49小计 227,826.12 4,994,074.43 5,221,900.55（3）敏感性分析
截止2018年12月31日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美元及欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约914,690.87元（2017年度约32,930.78元)。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能可能降低利率风险。
财务报表附注第58页
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十、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
注册资本对本公司的持股对本公司的表决母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 比例(%) 权比例(%)
江苏扬州市邗江
李宏庆 区江阳西路48号 自然人 44.18 44.18
金阳苑274
（二）本公司的子公司情况详见附注八、（一）在子公司中的权益
（三）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要合营或联营企业详见附注八、（二）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
Schürholz GmbH 联营企业
Schürholz GmbH& Co. KG StanztechnikI 联营企业
Schürholz Polska Sp z o.o. 联营企业
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
张旻 自然人股东
汪文巧 自然人股东
滕飞 自然人股东、董事、高管人员
陈武峰 自然人股东、董事、高管人员
孔有田 财务总监
汤标 独立董事
张斌 独立董事
戴兆喜 高管人员
乔康 高管人员
孙海鑫 高管人员
（五）关联方交易
1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2.购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Schürholz GmbH& Co. KG
材料 304,296.57 11,079.64 StanztechnikI
Schürholz GmbH& Co. KG
产品 1,564,697.62 2,824,574.57 StanztechnikI
Schürholz GmbH& Co. KG 模具 1,103,260.18 1,226,750.49
财务报表附注第59页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
StanztechnikI
Schürholz GmbH& Co. KG
劳务 409,103.60 558,448.90 StanztechnikI
合计 3,381,357.97 4,620,853.60 3.销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Schürholz GmbH& Co. KG
材料 94,269.63 StanztechnikI
Schürholz GmbH& Co. KG
产品 179,718.52 10,906.67 StanztechnikI
合计 179,718.52 105,176.30 4.关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
担保金额 担保是否
担保方 担保起始日 担保到期日
(万元) 已经履行完毕
李宏庆 9,500.002017年8月25日 2019年8月24日 否
合计 9,500.00
公司控股股东李宏庆与中国农业银行股份有限公司扬州邗江支行签订最高额保证合同，李宏庆为本公司向农业银行扬州邗江支行融资最高余额9500万元提供保证担保，截止2018年12月31日，公司使用上述担保融资余额为0元。
5.关键管理人员薪酬
关联方 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,965,613.96 2,457,254.83 6.关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 10,410,570.87
Schürholz GmbH& Co. KG
10,410,570.87
StanztechnikI
合计 10,410,570.87
（2）本公司应付关联方款项
关联方 期末余额 期初余额
应付账款 1,699,703.98 2,681,580.67Schürholz GmbH& Co. KG StanztechnikI 1,699,703.98 2,681,580.67合计 1,699,703.98 2,681,580.67
财务报表附注第60页
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十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 37,469,440.00公司本期失效的各项权益工具总额 176,440.00公司期末发行在外的股票期权行权价
格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行
权价格的范围和合同剩余期限
公司2018年度累计授予限制性股票2,336,000股，本期因两名员工离职授予的限制性股票11,000股不得解锁而失效。
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日限制性股票的公允价值=授予日股票收盘价－授予价授予日权益工具公允价值的确定方法
格
采用获授限制性股票额度基数与对应年度公司层面及个人可行权权益工具数量的确定依据
层面绩效考核系数的乘积确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 14,784,840.83
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 14,784,840.83
1、公司限制性股票计划概要
公司2018年3月26日召开第三届董事会第十一次会议和2018年4月18日召开2017年度股东大会审议通过了《江苏奥力威传感高科股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案）》、2018年5月10日召开第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整公司2018年限制性股票授予价格、激励对象名单和授予数量的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司拟向激励对象授予233.60万股限制性股票，其中首次授予222.60万股，授予价格每股人民币13.13元；2018年12月20日召开第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，授予预留限制性股票11万股，授予价格每股人民币9.11元，激励计划的股票来源为向激励对象定向发行人民币A股普通股。
2018年5月10日，公司以此日授予日，向公司及各子公司任职的董事、高级管理人员、中层以上管理人员及核心业务人员共141名激励对象授予222.60万股限制性股票，授予的股份于2018年6月6日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续。
2018年12月20日，公司以此日授予日，向1名激励对象授予11.00万股预留限制性股票，授予的股份于2019年1月21日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续。
首次授予限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解锁安排 解锁时间 解锁比例
自首次授予日起12个月后的首个交易日起至本次授予日起24个月
第一次解锁 40%
内的最后一个交易日当日止
第二次解锁 自首次授予日起24个月后的首个交易日起至本次授予日起36个月 30%
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解锁安排 解锁时间 解锁比例
内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起36个月后的首个交易日起至本次授予日起48个月
第三次解锁 30%
内的最后一个交易日当日止
预留的限制性股票于2018年授予，解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：解锁安排 解锁时间 解锁比例
自预留部分授予日起12个月后的首个交易日起至预留部分授予
第一次解锁 40%
日起24个月内的最后一个交易日当日止
自预留部分授予日起24个月后的首个交易日起至预留部分授予
第二次解锁 30%
日起36个月内的最后一个交易日当日止
自预留部分授予日起36个月后的首个交易日起至预留部分授予
第三次解锁 30%
日起48个月内的最后一个交易日当日止
限制性股票解锁的条件：
（1）公司层面的解锁业绩条件
本激励计划首次授予的限制性股票分三期解锁，解锁考核年度为2018年、2019年、2020年。预留的限制性股票于2018年授予，分三期解锁，解锁考核年度为2018年、2019年、2020年。公司将对激励对象分年度进行绩效考核，每个会计年度考核一次，以达到业绩考核目标作为激励对象的解锁条件之一。具体如下：
批次 解锁期 业绩考核目标
第一个解锁期以2017年营业收入为基数，公司2018年营业收入增长率不低于10%
首次授予 第一个解锁期以2017年营业收入为基数，公司2019年营业收入增长率不低于20%
第一个解锁期以2017年营业收入为基数，公司2020年营业收入增长率不低于30%
第一个解锁期以2017年营业收入为基数，公司2018年营业收入增长率不低于10%
预留部分 第一个解锁期以2017年营业收入为基数，公司2019年营业收入增长率不低于20%
第一个解锁期以2017年营业收入为基数，公司2020年营业收入增长率不低于30%
公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上银行同期存款利息之和。
（2）激励对象个人层面的绩效考核要求
在满足公司层面解锁业绩条件的前提下，公司对激励对象的年度绩效考核成绩将作为本计划的解锁依据。激励对象只有在上一年度绩效考核满足条件的前提下，才能部分或全部解锁当期权益，具体比例依据激励对象个人绩效考核结果确定：
考核成绩 卓越、优秀、良好 待改进 备注
评价系数 1.0 0
若激励对象上一年度个人绩效考核为待改进，激励对象当年不能解除限售的限制性股票，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上银行同期存款利息之和。
2、授予日权益工具公允价值确定主要参数取值如下：
项目 首次授予限制性股票 预留限制性股票 备注
财务报表附注第62页
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授予日 2018年5月20日 2018年12月20日
授权日的股票价格（元/股） 29.17 17.49 授予日收盘价格
授予价格（元/股） 13.13 9.11 董事会批准
十二、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
本公司不存在需要披露的承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.发行股票和债券
根据公司2018年4月18日召开的2017年度股东大会、2018年12月20日第三届董事会第十七次会议决议，公司以2018年12月20日为授予日，向1名激励对象授予11.00万股预留限制性股票，股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股,每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币9.11元。2019年1月7日公司收到1名激励对象缴纳的11.00万股预留限制性股票的认购价款合计人民币1,002,100.00元，授予的股份于2019年1月21日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续。
（二）利润分配情况
拟分配的利润或股利 19,574,720.00经审议批准宣告发放的利润或股利
公司于2019年3月27日召开了第三届第十九次董事会会议，会议通过了公司2018年度利润分配及资本公积转增股本预案。以公司总股本122,342,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.6元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增8股。
本预案尚需提交公司2018年度股东大会审议。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告批准报出日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
财务报表附注第63页
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十四、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
本报告期未发现需要披露的前期会计差错。
（二）分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为生产传感器、燃油系统附件和内饰件等汽车配件。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1.应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 75,497,629.92 52,403,599.79应收账款 149,972,298.33 114,050,969.46合计 225,469,928.25 166,454,569.25（一）应收票据
1.应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 75,497,629.92 52,403,599.79合计 75,497,629.92 52,403,599.79 2.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,300,000.00
合计 2,300,000.00
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（二）应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
158,131,687.64 100.00 8,159,389.31 5.16 149,972,298.33账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 158,131,687.64 100.00 8,159,389.31 149,972,298.33续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
120,100,593.50 100.00 6,049,624.04 5.04 114,050,969.46账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 120,100,593.50 100.00 6,049,624.04 114,050,969.46 2.应收账款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 153,993,832.96 7,699,691.65 5.00
1－2年 4,064,101.75 406,410.18 10.00
2－3年 17,783.68 3,556.74 20.00
3－4年 11,469.71 5,734.86 50.00
4－5年 1,007.33 503.67 50.00
5年以上 43,492.21 43,492.21 100.00
合计 158,131,687.64 8,159,389.31
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,109,765.27元；本年度无收回或转回的坏账准备。
4.本报告期无实际核销的应收账款
财务报表附注第65页
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5.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
亚普汽车部件股份有限公司 39,874,926.85 25.22 1,993,746.34联合汽车电子有限公司 29,634,963.67 18.74 1,481,748.18上汽通用汽车有限公司 7,176,193.04 4.54 358,809.65德尔福（上海）动力推进系统有限公司 7,111,708.09 4.50 355,585.40浙江峻和橡胶科技有限公司 6,563,198.46 4.15 328,159.92合计 90,360,990.11 57.14 4,518,049.49注释2.其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 70,288,856.76 77,817,957.41合计 70,288,856.76 77,817,957.41其他应收款
1.其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
84,553,779.63 100.00 14,264,922.87 16.87 70,288,856.76账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 84,553,779.63 100.00 14,264,922.87 70,288,856.76续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
85,736,437.54 100.00 7,918,480.13 9.24 77,817,957.41账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 85,736,437.54 100.00 7,918,480.13 77,817,957.41 2.其他应收款分类说明
（1）组合中，账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注第66页
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期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 9,326,737.13 466,336.86 5.00
1－2年 16,100,682.87 1,610,068.29 10.00
2－3年 58,672,207.00 11,734,441.40 20.00
3－4年 152.63 76.32 50.00
5年以上 454,000.00 454,000.00 100.00
合计 84,553,779.63 14,264,922.87
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额6,346,442.74元；本年度无收回或转回的坏账准备。
4.本报告期无实际核销的其他应收款
5.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 650,000.00 558,175.00备用金 106,614.52 11,707.00关联往来 83,635,552.48 85,063,880.09其他 161,612.63 102,675.45合计 84,553,779.63 85,736,437.54 6.按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例（%）
烟台奥力威管路有限公司 子公司往来 53,666,700.00 2-3年 63.47 10,733,340.00武汉奥力威汽车部件有限公司 子公司往来 16,000,000.00 1-3年 18.92 1,850,000.00扬州慧奥智能装备有限公司 子公司往来 13,876,889.25 1-2年 16.41 1,198,708.00邗江区财政局 保证金 450,000.005年以上 0.53 450,000.00扬州市邗江区蒋王街道财政所 保证金 200,000.001年以内 0.24 10,000.00合计 84,193,589.25 99.57 14,242,048.00注释3.长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 87,996,314.00 87,996,314.00 67,996,314.00 67,996,314.00合计 87,996,314.00 87,996,314.00 67,996,314.00 67,996,314.00 1.对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 初始投资成本期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额江苏舒尔驰精密金属成
5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
形有限公司
武汉奥力威汽车部件有
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
烟台奥力威管路有限公
40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
司
奥力威（欧洲）控股有限
146,314.00 146,314.00 146,314.00
责任公司
扬州慧奥智能装备有限
2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00
公司
财务报表附注第67页
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财务报表附注
本期计提 减值准备被投资单位 初始投资成本期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额扬州苏奥置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 87,996,314.00 67,996,314.00 20,000,000.00 87,996,314.00
注释4.营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目 收入 成本 收入 成本
主营业务 569,247,395.78 422,014,318.13 538,112,611.48 397,924,870.05其他业务 16,555,964.73 15,640,464.31 10,580,374.83 7,179,349.84合计 585,803,360.51 437,654,782.44 548,692,986.31 405,104,219.89注释5.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 12,717,787.77 8,692,639.89合计 12,717,787.77 8,692,639.89十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -388.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
6,887,502.18
准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 14,816,793.71
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 269,786.94
减:所得税影响额 3,190,199.01
少数股东权益影响额（税后） 28,925.76
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 18,754,570.06
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产
报告期利润 基本每股收益稀释每股收益收益率（%）
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 9.59 0.72 0.71
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 7.52 0.56 0.56
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（公章）
二○一九年三月二十七日
财务报表附注第68页