汇通信诚租赁有限公司
2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
财务报表及审计报告
汇通信诚租赁有限公司
2011年 2月 21日(“集团成立日”)至 2011年 12月 31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1 - 2
合并资产负债表 3 - 4
公司资产负债表 5 - 6
合并利润表 7
公司利润表 8
合并现金流量表 9
公司现金流量表 10
合并所有者权益变动表 11– 12
公司所有者权益变动表 13– 14
财务报表附注 15– 130
财务报表补充资料 131–145
审计报告
普华永道中天特审字(2014)第1579号(第一页，共二页)汇通信诚租赁有限公司董事会：
我们审计了后附的汇通信诚租赁有限公司(以下简称“汇通信诚”)的财务报表，包括2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及 2014年 6月 30日的合并及公司资产负债表，2011年 2月 21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月 30日止六个月期间的合并利润表、合并所有者权益变动表和合并现金流量表以及财务报表附注，2011年 2月 21日(“公司成立日”)至 2011年 12月 31日止期间、 2012年度、2013年度及截至 2014年 6月 30日止六个月期间的公司利润表、公司所有者权益变动表和公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是汇通信诚管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
普华永道中天特审字(2014)第1579号(第二页，共二页)汇通信诚租赁有限公司董事会：
三、审计意见
我们认为，上述汇通信诚的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇通信诚2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日的合并及公司财务状况以及2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间的合并经营成果和现金流量和2011年2月21日(“公司成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间的公司经营成果和现金流量。
四、分发使用和限制
本报告仅供重大资产重组事宜报送中国证券监督管理委员会之用，未经我们的书面许可，不得用于其他任何用途，不得以任何形式公开发表或公开查阅。
普华永道中天会计师事务所 注册会计师
(特殊普通合伙) 柯镇洪
注册会计师
中国•上海市 刘伟
2014年12月4日
汇通信诚租赁有限公司
合并资产负债表
2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2014年 2013年 2012年 2011年资产 附注 6月30日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 合并 合并流动资产
货币资金 五(1) 265,972,480.08 169,838,563.77 84,033,673.94 346,108,157.67应收票据 五(2) 300,000.00 - - -应收账款 五(3) 1,332,381.30 3,804,369.27 60,606.37 245,242.00预付账款 五(5) 31,106,711.14 45,228,404.56 46,177,291.52 116,165,919.70其他应收款 五(4) 160,829,156.31 409,782,571.26 519,682,039.64 85,812,340.85一年内到期的非流
动资产 五(6) 5,350,294,966.27 4,816,534,778.87 2,640,930,139.18 593,081,232.40其他流动资产 五(7) 26,360,009.64 21,657,412.59 - -流动资产合计 5,836,195,704.74 5,466,846,100.32 3,290,883,750.65 1,141,412,892.62非流动资产
长期应收款 五(8) 5,264,800,561.65 5,024,159,330.63 2,199,558,369.05 777,256,741.48固定资产 五(9) 63,692,953.03 69,411,501.88 71,766,951.59 22,903,137.34无形资产 五(10) 2,904,430.18 2,459,817.54 1,343,319.05 -长期待摊费用 五(11) 28,457,450.27 29,226,670.87 16,052,808.51 290,468.94递延所得税资产 五(12) 19,269,763.23 13,461,447.75 3,627,942.38 2,085,507.55其他非流动资产 五(13) - 95,981,285.96 225,826,029.74 145,567,890.78非流动资产合计 5,379,125,158.36 5,234,700,054.63 2,518,175,420.32 948,103,746.09资产总计 11,215,320,863.10 10,701,546,154.95 5,809,059,170.97 2,089,516,638.71
汇通信诚租赁有限公司
合并资产负债表(续)
2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2014年 2013年 2012年 2011年负债及所有者权益 附注 6月30日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 合并 合并流动负债
短期借款
五(15)
1,574,000,000.00 1,044,000,000.00 64,000,000.00 -应付票据
五(16)
- - - 68,500,110.00应付账款
五(17)
122,874,344.99 297,729,222.85 239,336,767.27 241,773,935.79预收账款
五(18)
25,448,509.62 35,003,080.07 23,810,166.25 34,129,062.29应付职工薪酬
五(19)
2,995,605.38 3,305,409.78 4,524,933.56 799,796.08应交税费
五(20)
70,912,677.87 57,866,332.10 52,332,280.88 6,285,240.28应付利息
五(21)
56,583,017.48 41,353,369.70 2,499,089.96 -应付股利
五(22)
- 37,638,000.00 - -其他应付款
五(23)
358,309,685.39 295,583,133.12 1,130,513,197.27 1,132,078,125.51一年内到期的非流动
负债 五(24) 2,725,176,046.70 2,217,293,229.99 142,500,000.00 -流动负债合计 4,936,299,887.43 4,029,771,777.61 1,659,516,435.19 1,483,566,269.95非流动负债
长期借款 五(25) 1,881,438,245.10 2,320,786,092.94 2,154,658,406.66 -长期应付款 五(26) 164,990,923.22 72,397,768.03 - -非流动负债合计 2,046,429,168.32 2,393,183,860.97 2,154,658,406.66 -负债合计 6,982,729,055.75 6,422,955,638.58 3,814,174,841.85 1,483,566,269.95所有者权益
实收资本 五(27) 2,160,000,000.00 2,160,000,000.00 1,800,000,000.00 300,000,000.00资本公积 五(28) 1,640,000,000.00 1,640,000,000.00 - 300,000,000.00盈余公积 五(29) 64,009,062.48 31,181,197.58 - -未分配利润 五(30) 368,582,744.87 447,409,318.79 194,884,329.12 5,950,368.76归属于母公司所有者权益合计 4,232,591,807.35 4,278,590,516.37 1,994,884,329.12 605,950,368.76少数所有者权益 - - - -所有者权益合计 4,232,591,807.35 4,278,590,516.37 1,994,884,329.12 605,950,368.76负债及所有者权益总计 11,215,320,863.10 10,701,546,154.95 5,809,059,170.97 2,089,516,638.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
汇通信诚租赁有限公司
公司资产负债表
2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2014年 2013年 2012年 2011年资产 附注 6月30日 12月31日 12月31日 12月31日母公司 母公司 母公司 母公司流动资产
货币资金 105,686,443.00 11,403,242.42 14,759.74 300,000,000.00应收账款 十一(1) 154,211.00 82,242.95 - -预付账款 19,838,945.67 9,006,835.44 - -其他应收款 十一(2) 100,430,790.74 407,684,865.83 500,010,500.00 -一年内到期的非流
动资产 2,324,208,083.92 1,178,122,602.64 - -其他流动资产 22,481,889.94 15,612,268.98 - -流动资产合计 2,572,800,364.27 1,621,912,058.26 500,025,259.74 300,000,000.00非流动资产
长期应收款 3,250,464,676.00 1,731,033,615.59 - -长期股权投资 十一(3) 1,405,999,669.38 1,405,999,669.38 1,405,999,669.38 -固定资产 8,658,680.79 1,066,732.49 - -无形资产 1,662,932.07 859,544.05 - -长期待摊费用 10,199,698.71 7,738,335.36 - -递延所得税资产 10,381,623.97 4,155,749.06 - -其他非流动资产 - 52,940,913.46 - -非流动资产合计 4,687,367,280.92 3,203,794,559.39 1,405,999,669.38 -资产总计 7,260,167,645.19 4,825,706,617.65 1,906,024,929.12 300,000,000.00
汇通信诚租赁有限公司
公司资产负债表(续)
2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2014年 2013年 2012年 2011年负债及所有者权益 附注 6月30日 12月31日 12月31日 12月31日母公司 母公司 母公司 母公司流动负债
短期借款 1,100,000,000.00 - - -应付账款 115,905,726.90 193,616,521.21 - -预收账款 6,115,247.86 1,120,663.11 - -应付职工薪酬 2,602,493.02 645,658.50 - -应交税费 34,282,125.43 9,476,823.61 - -应付利息 23,530,210.45 3,876,412.78 - -应付股利 - 37,638,000.00 - -其他应付款 249,931,693.42 86,600,800.38 1,100,815.00 -一年内到期的非流
动负债 729,082,973.97 191,673,741.21 - -流动负债合计 2,261,450,471.05 524,648,620.80 1,100,815.00 -非流动负债
长期借款 793,295,576.07 257,045,912.51 - -长期应付款 133,589,378.96 53,103,994.44 - -非流动负债合计 926,884,955.03 310,149,906.95 - -负债合计 3,188,335,426.08 834,798,527.75 1,100,815.00 -所有者权益
实收资本 五(27) 2,160,000,000.00 2,160,000,000.00 1,800,000,000.00 300,000,000.00资本公积 1,745,999,669.38 1,745,999,669.38 105,999,669.38 -盈余公积 五(29) 64,009,062.48 31,181,197.58 - -未分配利润 101,823,487.25 53,727,222.94 (1,075,555.26) -所有者权益合计 4,071,832,219.11 3,990,908,089.90 1,904,924,114.12 300,000,000.00负债及所有者权益总计 7,260,167,645.19 4,825,706,617.65 1,906,024,929.12 300,000,000.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
汇通信诚租赁有限公司
合并利润表
2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2011年2月21日截至2014年6月30日 至2011年12月31项目 附注 止六个月期间 2013年度 2012年度 日止期间合并 合并 合并 合并一、营业收入 五(31) 826,540,809.98 1,131,854,297.38 515,089,371.85 46,254,517.95减：营业成本 五(31) (293,303,962.32) (354,604,542.47) (155,546,926.88) (16,741,751.30)营业税金及附加 五(32) (21,048,545.52) (50,217,594.82) (27,975,045.29) (4,304,577.90)销售费用 五(33) (57,048,624.35) (40,521,085.59) (28,676,976.83) (7,732,414.85)管理费用 五(34) (31,063,928.84) (69,461,192.09) (37,416,517.84) (11,595,909.63)财务费用–净额 五(35) 4,013,127.69 (628,647.73) 899,396.67 2,280,534.27资产减值损失 五(36) (64,444,290.65) (61,946,448.59) (10,628,229.92) (4,853,033.60)二、营业利润 363,644,585.99 554,474,786.09 255,745,071.76 3,307,364.94加：营业外收入 五(37) 12,726,606.69 31,580,065.71 1,265,078.66 3,741,841.23减：营业外支出 五(38) (405,356.90) (3,078,231.22) (1,017,157.35) (587.27)其中：非流动资产处
置损失 (405,033.58) (3,000,460.40) (731,135.50) -三、利润总额 375,965,835.78 582,976,620.58 255,992,993.07 7,048,618.90减：所得税费用 五(39) (71,444,544.80) (73,442,433.33) (67,059,032.71) (1,098,250.14)四、净利润 304,521,290.98 509,534,187.25 188,933,960.36 5,950,368.76归属于母公司股东的净利润 304,521,290.98 509,534,187.25 188,933,960.36 5,950,368.76少数股东损益 - - - -五、其他综合收益 - - - -六、综合收益总额 304,521,290.98 509,534,187.25 188,933,960.36 5,950,368.76归属于母公司股东的净利润 304,521,290.98 509,534,187.25 188,933,960.36 5,950,368.76少数股东损益 - - - -后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
汇通信诚租赁有限公司
公司利润表
2011年12月1日(“公司成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2011年12月1日截至2014年6月30日 至2011年12月项目 附注 止六个月期间 2013年度 2012年度 31日止期间母公司 母公司 母公司 母公司一、营业收入 十一(4) 323,426,060.29 83,142,850.68 - -减：营业成本 十一(4) (73,256,851.20) (21,989,496.67) - -营业税金及附加 (6,362,148.75) (2,489,625.89) - -销售费用 (52,328,780.84) (10,932,483.54) - -管理费用 (25,679,024.17) (23,057,998.40) (1,292,809.00) -财务费用-净额 1,955,119.08 (226,509.96) 261,253.74 -资产减值损失 (27,291,966.33) (16,622,996.22) - -投资收益 十一(5) 323,500,000.00 306,000,000.00 - -二、营业利润/(亏损) 463,962,408.08 313,823,740.00 (1,031,555.26) -加：营业外收入 757,003.97 65,314.98 - -减：营业外支出 (323.32) (291.99) (44,000.00) -三、利润/(亏损)总额 464,719,088.73 313,888,762.99 (1,075,555.26) -减：所得税费用 (33,274,959.52) (2,076,787.21) - -四、净利润/(亏损) 431,444,129.21 311,811,975.78 (1,075,555.26) -五、其他综合收益 - - - -六、综合收益/(亏损)总额 431,444,129.21 311,811,975.78 (1,075,555.26) -后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
汇通信诚租赁有限公司
合并现金流量表
2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2011年2月21截至2014年6月30 日至2011年12项目 附注 日止六个月期间 2013年度 2012年度 月31日止期间合并 合并 合并 合并一、经营活动产生的现金流量
提供劳务收到的现金 4,858,163,726.03 4,620,712,250.40 1,722,019,676.41 156,698,764.88收到其他与经营活动有关的现金 五(40)(a) 204,956,327.66 333,891,779.94 319,800,053.26 200,999,790.77经营活动现金流入小计 5,063,120,053.69 4,954,604,030.34 2,041,819,729.67 357,698,555.65购买商品、接受劳务支付的现金 (5,013,999,381.63) (8,482,884,114.59) (4,851,639,323.38) (1,419,093,159.78)支付给职工以及为职工支付的现金 (20,559,062.25) (40,871,261.95) (18,415,291.42) (4,594,585.65)支付的各项税费 (136,006,295.07) (139,880,859.27) (51,744,840.23) (1,203,095.31)支付其他与经营活动有关的现金 五(40)(b) (367,041,363.53) (320,281,670.60) (133,251,067.83) (177,227,133.99)经营活动现金流出小计 (5,537,606,102.48) (8,983,917,906.41) (5,055,050,522.86) (1,602,117,974.73)经营活动使用的现金流量净额 五(41)(a) (474,486,048.79) (4,029,313,876.07) (3,013,230,793.19) (1,244,419,419.08)二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 7,923,704.46 5,156,635.45 1,091,525.52 -收到其他与投资活动有关的现金 五(40)(c) 4,915,690,000.00 8,867,760,000.00 20,550,033.00 -投资活动现金流入小计 4,923,613,704.46 8,872,916,635.45 21,641,558.52 -购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 (10,890,513.13) (26,489,828.56) (60,250,756.74) (24,322,423.25)支付其他与投资活动有关的现金 五(40)(d) (4,594,590,000.00) (8,790,250,000.00) (500,000,000.00) (20,550,033.00)投资活动现金流出小计 (4,605,480,513.13) (8,816,739,828.56) (560,250,756.74) (44,872,456.25)投资活动使用的现金流量净额 318,133,191.33 56,176,806.89 (538,609,198.22) (44,872,456.25)三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 2,000,000,000.00 1,200,000,000.00 600,000,000.00取得借款收到的现金 4,254,900,000.00 6,112,087,932.95 2,846,031,743.64 -收到的其他与筹资活动有关的现金 五(40)(e) 2,629,310,000.00 474,000,000.00 3,469,700,000.00 1,014,850,000.00筹资活动现金流入小计 6,884,210,000.00 8,586,087,932.95 7,515,731,743.64 1,614,850,000.00偿还债务支付的现金 (3,657,467,632.92) (2,891,167,016.68) (484,873,336.98) -分配股利、利润支付的现金 (388,158,000.00) (188,190,000.00) - -支付其他与筹资活动有关的现金 五(40)(f) (2,689,310,000.00) (1,447,788,957.26) (3,720,542,865.98) -筹资活动现金流出小计 (6,734,935,632.92) (4,527,145,973.94) (4,205,416,202.96) -筹资活动产生的现金流量净额 149,274,367.08 4,058,941,959.01 3,310,315,540.68 1,614,850,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -五、现金及现金等价物净增加额 五(41)(b) (7,078,490.38) 85,804,889.83 (241,524,450.73) 325,558,124.67加：期/年初现金及现金等价物余额 169,838,563.77 84,033,673.94 325,558,124.67 -六、期/年末现金及现金等价物余额 五(41)(c) 162,760,073.39 169,838,563.77 84,033,673.94 325,558,124.67后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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公司现金流量表
2011年12月1日(“公司成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2011年12月1日至2011截至2014年6月30日 年12月31日项目 附注 止六个月期间 2013年度 2012年度 止期间母公司 母公司 母公司 母公司一、经营活动产生的现金流量
提供劳务收到的现金 1,748,486,621.20 346,436,266.35 - -收到其他与经营活动有关的现金 3,643,655,787.99 2,915,710,591.49 1,363,784.24 -经营活动现金流入小计 5,392,142,409.19 3,262,146,857.84 1,363,784.24 -购买商品、接受劳务支付的现金 (4,072,379,273.31) (3,007,227,964.26) - -支付给职工以及为职工支付的现金 (9,907,570.06) (15,333,181.60) (336,217.00) -支付的各项税费 (21,057,681.37) (6,078,781.00) (347,114.00) -支付其他与经营活动有关的现金 (3,154,901,641.22) (3,255,221,566.97) (665,693.50) -经营活动现金流出小计 (7,258,246,165.96) (6,283,861,493.83) (1,349,024.50) -经营活动(使用)/产生的现金流量净额十一(6)(a) (1,866,103,756.77) (3,021,714,635.99) 14,759.74 -二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金 323,500,000.00 306,000,000.00 - -收到其他与投资活动有关的现金 2,923,000,000.00 500,000,000.00 - -投资活动现金流入小计 3,246,500,000.00 806,000,000.00 - -购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金 (9,048,804.14) (2,017,535.05) - -支付其他与投资活动有关的现金 (3,002,000,000.00) - (500,000,000.00)
投资活动现金流出小计 (3,011,048,804.14) (2,017,535.05) (500,000,000.00) -投资活动产生/(使用)的现金流量净额 235,451,195.86 803,982,464.95 (500,000,000.00) -三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 2,000,000,000.00 200,000,000.00 300,000,000.00取得借款收到的现金 2,800,000,000.00 499,980,000.00 - -筹资活动现金流入小计 2,800,000,000.00 2,499,980,000.00 200,000,000.00 300,000,000.00偿还债务支付的现金 (626,906,238.51) (51,260,346.28) - -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (388,158,000.00) (188,190,000.00) - -支付其他与筹资活动有关的现金 (60,000,000.00) (31,409,000.00) - -筹资活动现金流出小计 (1,075,064,238.51) (270,859,346.28) - -筹资活动产生的现金流量净额 1,724,935,761.49 2,229,120,653.72 200,000,000.00 300,000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 十一(6)(a) 94,283,200.58 11,388,482.68 (299,985,240.26) 300,000,000.00加：期/年初现金及现金等价物余额 11,403,242.42 14,759.74 300,000,000.00 -六、期/年末现金及现金等价物余额 105,686,443.00 11,403,242.42 14,759.74 300,000,000.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益 少数股东权益 所有者权益合计项目 附注 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
2011年2月21日(“集团成立日”)期初
余额 - - - - - -2011年2月21日(“集团成立日”)至
2011年12月31日止期间增减变动额
净利润 - - - 5,950,368.76 - 5,950,368.76所有者投入和减少资本
所有者投入资本 300,000,000.00 300,000,000.00 - - - 600,000,000.00利润分配
对所有者的分配 - - - - - -2011年12月31日年末余额 300,000,000.00 300,000,000.00 - 5,950,368.76 - 605,950,368.762012年1月1日年初余额 300,000,000.00 300,000,000.00 - 5,950,368.76 - 605,950,368.762012年度增减变动额
净利润 - - - 188,933,960.36 - 188,933,960.36所有者投入和减少资本
所有者投入资本 1,500,000,000.00 (300,000,000.00) - - - 1,200,000,000.002012年12月31日年末余额 1,800,000,000.00 - - 194,884,329.12 - 1,994,884,329.12
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合并所有者权益变动表(续)
2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益 少数股东权益 所有者权益合计项目 附注 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
2013年1月1日年初余额 1,800,000,000.00 - - 194,884,329.12 - 1,994,884,329.122013年度增减变动额
净利润 - - - 509,534,187.25 - 509,534,187.25所有者投入和减少资本
所有者投入资本 360,000,000.00 1,640,000,000.00 - - - 2,000,000,000.00利润分配
提取盈余公积 - - 31,181,197.58 (31,181,197.58) - -对所有者的分配 - - - (225,828,000.00) - (225,828,000.00)2013年12月31日年末余额 2,160,000,000.00 1,640,000,000.00 31,181,197.58 447,409,318.79 - 4,278,590,516.372014年1月1日期初余额 2,160,000,000.00 1,640,000,000.00 31,181,197.58 447,409,318.79 - 4,278,590,516.37截至2014年6月30日止六个月期间增减
变动额
净利润 - - - 304,521,290.98 - 304,521,290.98利润分配
提取盈余公积 - - 32,827,864.90 (32,827,864.90) - -对所有者的分配 - - - (350,520,000.00) - (350,520,000.00)2014年6月30日期末余额 2,160,000,000.00 1,640,000,000.00 64,009,062.48 368,582,744.87 - 4,232,591,807.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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公司所有者权益变动表
2011年12月1日(“公司成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计2011年12月1日(“公司成立日”)期初
余额 - - - - -
2011年12月1日(“公司成立日”)至
2011年12月31日止期间增减变动额
净利润 - - - - -
所有者投入和减少资本
所有者投入资本 300,000,000.00 - - - 300,000,000.00
利润分配
对所有者的分配 - - - - -
2011年12月31日年末余额 300,000,000.00 - - - 300,000,000.00
2012年1月1日年初余额 300,000,000.00 - - - 300,000,000.002012年度增减变动额
净利润 - - - (1,075,555.26) (1,075,555.26)所有者投入和减少资本
所有者投入资本 1,500,000,000.00 105,999,669.38 - - 1,605,999,669.382012年12月31日年末余额 1,800,000,000.00 105,999,669.38 - (1,075,555.26) 1,904,924,114.12
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公司所有者权益变动表(续)
2011年12月1日(“公司成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计2013年1月1日年初余额 1,800,000,000.00 105,999,669.38 - (1,075,555.26) 1,904,924,114.122013年度增减变动额
净利润 - - - 311,811,975.78 311,811,975.78所有者投入和减少资本
所有者投入资本 360,000,000.00 1,640,000,000.00 - - 2,000,000,000.00利润分配
提取盈余公积 - - 31,181,197.58 (31,181,197.58) -
对股东的分配 - - - (225,828,000.00) (225,828,000.00)2013年12月31日年末余额 2,160,000,000.00 1,745,999,669.38 31,181,197.58 53,727,222.94 3,990,908,089.902014年1月1日期初余额 2,160,000,000.00 1,745,999,669.38 31,181,197.58 53,727,222.94 3,990,908,089.90截至2014年6月30日止六个月期间增减
变动额
净利润 - - - 431,444,129.21 431,444,129.21利润分配
提取盈余公积 - - 32,827,864.90 (32,827,864.90) -
对所有者的分配 - - - (350,520,000.00) (350,520,000.00)2014年6月30日期末余额 2,160,000,000.00 1,745,999,669.38 64,009,062.48 101,823,487.25 4,071,832,219.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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财务报表附注
2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
汇通信诚租赁有限公司(以下简称“本公司”)是由新疆龙泽汽车服务管理有限责任公司(以下简称“新疆龙泽”)于 2011年 12月 1日在中华人民共和国新疆维吾尔自治区注册成立的有限责任公司。本公司原名广汇汇通租赁有限公司，2013年 2月 7日进行变更登记，设立时的注册资本为人民币 3亿元。
于 2012年 8月 24日，经股东会决议通过，本公司申请增加注册资本人民币 2亿元，新增注册资本由新疆龙泽以现金形式出资认缴。本次增资完成后，本公司的注册资本由人民币3亿元增加至5亿元。
于 2012年 8月 29日，经股东会决议通过，本公司申请增加注册资本人民币13亿元，新增注册资本由上海德新汽车服务有限公司(以下简称“上海德新”)以其持有的新疆广汇租赁服务有限公司(以下简称“广汇租赁”)100%股权出资认缴。本次变更完成后，本公司的注册资本由人民币 5亿元增加至人民币18亿元。
于 2013年 2月 5日，经股东会决议通过，本公司申请增加注册资本人民币 3.6亿元，新增注册资本由新疆同和云瑞股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“新疆同和”)以现金形式出资认缴。本次增资完成后，本公司的注册资本由人民币 18亿元增加至人民币 21.6亿元，上海德新、新疆龙泽以及新疆同和分别持有本公司60.19%、23.14%以及16.67%的股权。
本公司的母公司为上海德新，最终母公司为新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)经批准的经营范围为融资租赁、汽车租赁、房屋租赁；机电产品，机械设备，摩托车及汽车备件租赁；金融咨询服务(证券投资咨询除外)。
本财务报表由本公司企业负责人于2014年12月4日批准报出。
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财务报表附注
2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司自 2011年 2月 21日(“集团成立日”)至 2011年 12月 31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011年 12月 31日、2012年 12月 31日、2013年 12月 31日及 2014年 6月 30日的合并及公司财务状况，以及2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月 31日止期间、2012年度、2013年度及截至 2014年 6月 30日止六个月期间(以下简称“本报告期”)的合并经营成果和现金流量和 2011年 12月 1日(“公司成立日”)至 2011年 12月 31日止期间、2012年度、2013年度及截至 2014年 6月 30日止六个月期间的公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间。
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财务报表附注
2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数所有者权益、少数所有者损益及归属于少数所有者的综合收益总额在合并财务报表中所有者权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积的金额不足冲减的，调整留存收益。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(9) 应收融资租赁款、未实现融资收益和融资租赁资产
在租赁开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额作为应收融资租赁款的入账价值，并同时记录未担保余值，将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额记录为未实现融资收益。
未实现租赁收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行摊销。
当从应收融资租赁款获得现金流的权利已经到期或转移，并且本集团已将与租赁物相关的几乎所有风险和报酬转移时，终止确认该项应收融资租赁款。
本集团定期对未担保余值进行审核。如有证据表明未担保余值已经减少，本集团将重新计算租赁内含利率，并相应修正租赁期内收益的分摊。
本集团将用于向供应商买入尚未租出的融资租赁资产计入“融资租赁资产”科目。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)金融工具
金融资产和金融负债的确认和终止确认：
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者 (3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
如果金融负债的现时义务全部或部分已经解除，则对金融负债或其中一部分进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产和金融负债的分类和计量：
金融资产于初始确认时分类为应收款项。本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。
本集团本年度持有的金融工具为应收款项及应付款项，该等金融工具在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入其初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)金融工具(续)
(a) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。当本集团直接向债务人提供资金或服务而没有出售应收款的意图时，本集团将其确认为应收款项。应收款项采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
(b) 其他金融负债
其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融资产和金融负债公允价值的确定：
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团根据活跃市场中的现行出价或现行要价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(c) 金融资产减值
本集团在资产负债表日对金融资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明金融资产因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项金融资产或该组金融资产的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时，本集团认定该项或该组金融资产已发生减值并确认减值损失。金融资产发生减值的客观证据，主要包括本集团关注到的下列与可观察数据相关的各项损失事件：
(i)债务人发生严重财务困难；
(ii)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(iii)本集团出于经济或法律等因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(iv)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(v)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计
未来现金流量确已减少且可计量。
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(10)金融工具(续)
(c) 金融资产减值(续)
对于以摊余成本计量的金融资产，本集团首先对单项金额重大的金融资产是否存在减值的客观证据进行单独评估，其后对单项金额不重大的金融资产是否存在发生减值的客观证据进行组合评估。如果没有客观证据表明进行单独评估的金融资产存在减值情况，本集团将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组别中，进行组合减值评估。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失的资产，不再纳入组合减值评估的范围。
如果有客观证据表明应收款项已发生减值损失，则其减值损失将按照该资产的账面金额与以其原始实际利率贴现的预计未来现金流(不包括尚未发生的未来信用损失)的现值之间的差额进行计量。发生的减值损失通过使用备抵账户减少该资产的账面金额，减值损失的金额计入利润表。本集团在实际操作中，亦可以用观察到的市场价值确定金融工具的公允价值，并以此为基础对其减值状况进行计量。
带有抵押物的金融资产无论抵押物是否执行，按照执行抵押物价值减去获得和出售抵押物成本的金额估计和计算未来现金流的现值。
本集团在进行减值情况的整体评估时，将根据信用风险特征的相似性或相关性对金融资产进行分组。这些信用风险特征通常可以反映债务人按照资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，与被评估资产的未来现金流测算是相关的。
本集团对一组金融资产的未来现金流进行减值整体评估测算时，以该组金融资产的合同现金流以及与该组金融资产具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验为基础。为反映该组金融资产的实际状况，以上历史损失经验将根据当期数据进行调整，包括反映在历史损失期间不存在的当期情况，以及剔除那些本期已不存在事项的影响。
对各资产组合的未来现金流变化的估计应反映相关的可观察到的各期数据的变化并与该变化方向保持一致。为减少预期损失和实际发生的损失之间的差异，本集团定期审阅预计未来现金流的理论和假设。
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(10)金融工具(续)
(c) 金融资产减值(续)
当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本集团对该等金融资产进行核销，冲减相应的资产减值准备。核销后又收回的金融资产冲减在利润表中列支的金融资产减值损失。
如果期后减值准备金额减少且该减少客观上与发生在确认该准备后的某事件相关联，则以前所确认的减值准备通过调整准备金账户转回。转回的金额在利润表中确认。
(d) 专项资产管理计划
本集团将部分汽车消费类贷款证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本集团持有部分次级资产支持证券。
在运用专项资产管理计划下金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：
-当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认该金融资产；
-当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融资产；
-如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据该金融资产价值变动使本集团面临的风险水平，即对金融资产的继续涉入程度确认金融资产，并相应确认有关负债。
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(11)应收款项
应收款项包括应收账款、长期应收款和其他应收款等。本集团对外提供融资租赁服务或提供劳务形成的应收账款，按从劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币1,000,000元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
保证金组合 所有应收保证金
应收关联方组合 所有应收非合并范围内关联方应收款
应收子公司组合 所有应收合并范围内关联方的应收款
融资租赁业务应收组合 所有由融资租赁业务产生的长期应收款
其他款项 短期应收款项中除保证金及应收关联方外的其他款项
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(11)应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
保证金组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定不计提
应收关联方组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定不计提
应收子公司组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定不计提
融资租赁业务应收组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，按一定比例对长期应收款计提坏账准备
其他款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例三个月内 - -三个月至一年 3% 3%一到二年 8% 8%二到三年 15% 15%三到四年 30% 30%四到五年 50% 50%五年以上 100% 100% (c) 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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(12)长期股权投资
长期股权投资为本公司对子公司的长期股权投资。本集团无对合营企业和联营企业的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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(12)长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值
对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(13)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率运输设备 6-8年 5% 11.88-15.83%计算机及电子设备 3年 5% 31.67%办公设备 5年 5% 19.00%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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(13) 固定资产(续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(24)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
始。
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(15) 借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16) 无形资产
无形资产包括外购软件等，以成本计量。
(a) 外购软件
外购软件按实际支付的价款入账，并按预计受益年限平均摊销。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(20) 股利分配
现金股利于股东会批准的当期，确认为负债。
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(21) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 融资租赁收入
融资租赁收入按实际利率法在租赁期内各个期间确认。
(b) 让渡资产使用权
利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(22) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租赁–承租人
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(c) 融资租赁–出租人
以最低租赁收款额作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；
将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益应当在租赁期内各个期间按照实际利率法摊销。最低租赁收款额扣除未实现融资收益后的余额作为长期应收款列示。
(25) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
由于本集团收入及业绩超过90%源自汽车融资租赁业务，因此并未呈列经营分部分析。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 应收融资租赁款减值准备
除非已知情况显示在每次评估之间的报告期间已经发生减值损失，本集团只定期对应收融资租赁款组合的减值损失情况进行评估。对于组合中单笔应收融资租赁款的现金流尚未发现减少的组合，本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断，以确定是否需要计提减值准备。发生减值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中承租人的支付状况发生了不利的变化(例如，承租人不按规定还租金)，或出现了可能导致应收融资租赁款组合内违约的地方经济状况的不利变化等。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的应收融资租赁款组合，管理层采用此类似资产的历史损失经验作为测算该应收融资租赁款组合未来现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计应收融资租赁款减值损失和实际应收融资租赁款减值损失情况之间的差异。
(ii) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率企业所得税 应纳税所得额 15%-25%增值税 (a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 17%乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进
项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%城市维护建设税缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7%或5%教育费附加 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 3%地方教育费附加缴纳的增值税、营业税及消费税税额 2%河道管理费 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 1% (a) 根据财政部、国家税务总局《关于印发<营业税改征增值税试点方案>的通知》(财税【2011】110号)和财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税【2013】37号)、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税【2013】106号)，自 2013年 8月 1日起，本集团下属子公司的融资性租赁业务收入适用增值税，税率为17%，2013年 8月1日前该业务适用营业税，税率为5%。
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三 税项(续)
(b) 税收优惠及批文
根据乌鲁木齐经济技术开发区地方税务局2013年5月17日出具的地税减免备字[2013]第 011号“减、免税备案通知书”，同意新疆广汇租赁服务有限公司本部同意在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日其总机构新疆广汇租赁服务有限公司及西部地区分支机构 35家即：新疆广汇租赁服务有限公司成都分公司、新疆广汇租赁服务有限公司绵阳分公司、新疆广汇租赁服务有限公司甘肃分公司、新疆广汇租赁服务有限公司嘉峪关分公司、新疆广汇租赁服务有限公司青海分公司、新疆广汇租赁服务有限公司白银分公司、新疆广汇租赁服务有限公司宁夏分公司、新疆广汇租赁服务有限公司武威分公司、新疆广汇租赁服务有限公司庆阳分公司、新疆广汇租赁服务有限公司张掖分公司、新疆广汇租赁服务有限公司广西分公司、新疆广汇租赁服务有限公司贵港分公司、新疆广汇租赁服务有限公司玉林分公司、新疆广汇租赁服务有限公司柳州分公司、新疆广汇租赁服务有限公司桂林分公司、新疆广汇租赁服务有限公司钦州分公司、新疆广汇租赁服务有限公司百色分公司、新疆广汇租赁服务有限公司梧州分公司、新疆广汇租赁服务有限公司河池分公司、新疆广汇租赁服务有限公司贵州分公司、新疆广汇租赁服务有限公司安顺分公司、新疆广汇租赁服务有限公司遵义分公司、新疆广汇租赁服务有限公司内蒙古分公司、新疆广汇租赁服务有限公司巴彦淖尔分公司、新疆广汇租赁服务有限公司鄂尔多斯分公司、新疆广汇租赁服务有限公司乌海分公司、新疆广汇租赁服务有限公司包头分公司、新疆广汇租赁服务有限公司乌兰察布分公司、新疆广汇租赁服务有限公司锡林郭勒盟分公司、新疆广汇租赁服务有限公司山西分公司、新疆广汇租赁服务有限公司榆林分公司、新疆广汇租赁服务有限公司渭南分公司、新疆广汇租赁服务有限公司商洛分公司、新疆广汇租赁服务有限公司经济技术开发区分公司、新疆广汇租赁服务有限公司库尔勒分公司、新疆广汇租赁服务有限公司克拉玛依分公司、新疆广汇租赁服务有限公司伊犁分公司、新疆广汇租赁服务有限公司喀什分公司的企业所得税暂按照15%税率。
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四 子公司情况
公司名称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 2014年6月30日 持股&表决权比例 经营范围 企业类型法人代表组织机构实际出资额 代码(人民币万元) (人民币万元)
新疆广汇租赁全资子公司新疆乌鲁租赁企业 130,000.00 130,000.00 100%主营融资租赁有限责任公司 韩勇 5688686服务有限公司 木齐 及汽车租赁等 5-4
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2014年6月30日 2013年12月31日
外币金额汇率 人民币金额 外币金额汇率 人民币金额库存现金–
人民币 - 60.00 - -银行存款–
人民币 - 162,760,013.39 - 169,838,563.77其他货币资金–
人民币 - 103,212,406.69 - - 265,972,480.08 169,838,563.772012年12月31日 2011年12月31日
外币金额汇率 人民币金额 外币金额汇率 人民币金额库存现金–
人民币 - 3,759.41 - 9,577.49银行存款–
人民币 - 84,029,914.53 - 325,548,547.18其他货币资金–
人民币 - - - 20,550,033.00 84,033,673.94 346,108,157.67于 2014年 6月 30日，人民币 103,212,406.69元的其他货币资金为本集团设立的专项资产管理计划对应的监管账户中尚未支付给信托产品认购人的本息。
于 2011年 12月 31日，人民币 20,550,033.00元的其他货币资金为质押给银行用于开立银行承兑汇票的票据保证金(附注五(16))；
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日银行承兑汇票 300,000.00 - - - (a) 于2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年 6月30日，本集团无应收票据质押给银行作为取得短期借款的担保。
(b) 于2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年 6月30日，本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
(c) 于2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年 6月30日，本集团无已经背书给其他方但尚未到期的应收票据。
(d) 于2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年 6月30日，本集团无已经贴现但尚未到期的应收票据。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日12月31日12月31日 12月31日应收账款
1,332,381.30 3,804,369.27 60,606.37 245,242.00减：坏账准备
- - - - 1,332,381.30 3,804,369.27 60,606.37 245,242.00 (a) 应收账款账龄分析如下：
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日12月31日12月31日 12月31日一年以内
1,332,381.30 3,804,369.27 60,606.37 245,242.00 (b) 应收账款按类别分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单
独计提坏账准备 - -- - - - - - -按组合计提坏账准备
组合1：按账
龄分析法计提
坏账准备的应
收账款 192,702.3014.46% - - 512,034.2713.46% - -组合2：非合
并范围内关联
方的应收账款 1,139,679.0085.54% - - 3,292,335.0086.54% - - 1,332,381.30100.00% - 3,804,369.27100.00% -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下(续)：
2012年12月31日 2011年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单
独计提坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备
组合1：按账
龄分析法计提
坏账准备的应
收账款 60,606.37100.00% - - - - - -组合2：非合
并范围内关联
方的应收账款 - - - - 245,242.00100.00% - - 60,606.37100.00% - 245,242.00100.00% -
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提比例 比例一年以内 192,702.30100.00% - 512,034.27100.00% -
2012年12月31日 2011年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提比例 比例一年以内 60,606.37100.00% - - - -
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(3) 应收账款(续)
(d) 于本报告期內，本集团无重大以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期全额收回或转回、或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。
(e) 于本报告期內，本集团无实际核销的应收账款。
(f) 于本报告期內，应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(g) 于2014年6月30日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款总与本集团关系 金额 年限 额比例应收账款1 关联方 290,093.85 一年以内 21.77%应收账款2 关联方 215,900.00 一年以内 16.20%应收账款3 关联方 73,978.15 一年以内 5.55%应收账款4 关联方 68,810.00 一年以内 5.16%应收账款5 关联方 59,400.00 一年以内 4.46% 708,182.00 53.14%
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(3) 应收账款(续)
(g) 于2013年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款总与本集团关系 金额 年限 额比例应收账款1 关联方 1,130,977.00 一年以内 29.73%应收账款2 关联方 511,400.00 一年以内 13.44%应收账款3 关联方 500,114.00 一年以内 13.15%应收账款4 关联方 462,828.00 一年以内 12.17%应收账款5 关联方 199,120.00 一年以内 5.23% 2,804,439.00 73.72%于2012年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款总与本集团关系 金额 年限 额比例应收账款1 非关联方 60,606.37 一年以内 100.00%于2011年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款总与本集团关系 金额 年限 额比例应收账款1 关联方 142,080.00 一年以内 57.93%应收账款2 关联方 103,162.00 一年以内 42.07% 245,242.00 100.00%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(h) 应收关联方的应收账款分析如下：
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日应收账款余额 1,139,679.00 3,292,335.00 - 245,242.00坏账准备 - - - -合计 1,139,679.00 3,292,335.00 - 245,242.00应收关联方的应收
账款占应收账款比例 85.54% 86.54% - 100.00%本集团应收关联方款项，详见附注六(5)(a)(i)。
(i) 于2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日，本集团均无已质押的应收账款。
(j) 于2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日，本集团均无外币余额的应收账款。
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(4) 其他应收款
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日押金及保证金
958,115.95 313,301.10 50,000.00 245,257.24代垫款项
6,152,160.42 5,054,513.22 6,101,733.41 5,086,672.12员工借款
2,314,625.25 635,706.36 817,071.86 770,015.92应收关联方款项
107,044,539.40 366,971,163.92 509,904,325.37 67,713,822.64应收税收返还
44,071,842.31 31,354,632.43 - -其他
287,872.98 5,453,254.23 2,808,909.00 11,996,572.93减：坏账准备
- - - - 160,829,156.31 409,782,571.26 519,682,039.64 85,812,340.85 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日一年以内
160,829,156.31 409,782,571.26 519,682,039.64 85,812,340.85
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(4) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额比例 金额 计提 金额 占总额比例 金额计提比例 比例单项金额重大
并单独计提坏账准备 44,071,842.3127.40% - - 31,354,632.43 7.65% - -按组合计提坏账准备
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的其
他应收款 8,754,658.65 5.44% - - 11,143,473.81 2.72% - -组合2：押金保证金 958,115.95 0.60% - - 313,301.10 0.08% - -组合3：非合并范围
内关联方的其他应收
款 107,044,539.4066.56% - - 366,971,163.92 89.55% - -单项金额不重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - - 160,829,156.31100.00% - 409,782,571.26100.00% -
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五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下(续)：
2012年12月31日 2011年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额比例 金额 计提 金额 占总额比例 金额 计提比例 比例单项金额重大
并单独计提坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的其
他应收款
9,727,714.27 1.87% - - 17,853,260.97 20.81% - -组合2：押金保证金 50,000.00 0.01% - - 245,257.24 0.29% - -组合3：非合并范围
内关联方的其他应收
款 509,904,325.37 98.12% - - 67,713,822.64 78.90% - -单项金额不重大并单独计
提坏账准备 - - - - - - - - 519,682,039.64100.00% - 85,812,340.85 100.00% -
(c) 于2014年6月30日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由其他应收款1 44,071,842.31 - -
于2013年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由其他应收款1 31,354,632.43 - -
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提比例 比例一年以内 52,826,500.96100.00% -- 42,498,106.24100.00% --
2012年12月31日 2011年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额计提比 金额 比例 金额 计提例 比例一年以内 9,727,714.27100.00% - 17,853,260.97100.00% -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(e) 于本报告期內，本集团无重大以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期全额收回或转回、或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。
(f) 于本报告期內，本集团无实际核销的应收账款。
(g) 应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位其他应收账款：
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日新疆龙泽 2,412,497.00 2,185,847.00 500,000,000.00 2,297,577.00 (h) 于2014年6月30日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款总额与本集团关系 金额 年限 比例其他应收款1 关联方 96,002,941.33 一年以内 59.69%其他应收款2 非关联方 44,071,842.31 一年以内 27.40%其他应收款3 关联方 3,700,000.00 一年以内 2.30%其他应收款4 关联方 1,820,000.00 一年以内 1.13%其他应收款5 关联方 1,237,776.80 一年以内 0.77% 146,832,560.44 91.29%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(h) 于2013年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款总额与本集团关系 金额 年限 比例其他应收款1 关联方 354,814,533.00 一年以内 86.59%其他应收款2 非关联方 31,354,632.43 一年以内 7.65%其他应收款3 关联方 4,400,000.00 一年以内 1.07%其他应收款4 关联方 2,185,847.00 一年以内 0.53%其他应收款5 关联方 2,000,000.00 一年以内 0.49% 394,755,012.43 96.33%于2012年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款总额与本集团关系 金额 年限 比例其他应收款1 关联方 500,000,000.00 一年以内 96.21%其他应收款2 关联方 2,500,000.00 一年以内 0.48%其他应收款3 关联方 1,940,251.08 一年以内 0.37%其他应收款4 关联方 1,520,495.67 一年以内 0.29%其他应收款5 关联方 1,393,025.99 一年以内 0.27% 507,353,772.74 97.62%于2011年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款总额与本集团关系 金额 年限 比例其他应收款1 关联方 61,180,363.00 一年以内 71.30%其他应收款2 关联方 3,000,000.00 一年以内 3.50%其他应收款3 关联方 2,297,577.00 一年以内 2.68%其他应收款4 关联方 650,081.68 一年以内 0.76%其他应收款5 关联方 500,000.00 一年以内 0.58% 67,628,021.68 78.82%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(i) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日其它应收款余额
107,044,539.40 366,971,163.92 509,904,325.37 67,713,822.64坏账准备
- - - -净额
107,044,539.40 366,971,163.92 509,904,325.37 67,713,822.64应收关联方的其他应收款占
其他应收款比例
66.56% 89.55% 98.12% 78.91%本集团应收关联方款项，详见附注六(5)(a)(ii)。
(j) 于2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日，本集团均无外币余额的其它应收款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日金额占总额比例 金额 占总额比例一年以内 27,316,907.94 87.82% 35,506,983.78 78.51%一到二年 3,789,803.20 12.18% 9,721,420.78 21.49% 31,106,711.14 100.00% 45,228,404.56 100.00%2012年12月31日 2011年12月31日金额占总额比例 金额 占总额比例一年以内 46,177,291.52 100.00% 116,165,919.70 100.00%一到二年 - - - - 46,177,291.52 100.00% 116,165,919.70 100.00%于 2014年 6月 30日，账龄超过一年的预付款项为 3,789,803.20元，主要为预付整车采购款。
于 2013年 12月 31日，账龄超过一年的预付款项为 9,721,420.78元，主要为预付整车采购款。
于2012年12月31日和2011年12月31日，无账龄超过一年的预付款项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项(续)
(b) 于2014年6月30日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付账款
与本集团关系 金额 总额比例 预付时间 未结算原因预付账款1 非关联方 6,694,511.84 21.52% 一年内尚未接受劳务预付账款2 关联方 3,749,803.20 12.05% 一年内 货未到预付账款3 非关联方 1,263,515.00 4.06% 一年内 货未到预付账款4 非关联方 129,800.00 0.42% 一年内 货未到预付账款5 非关联方 115,448.00 0.37% 一年内 货未到 11,953,078.04 38.42%
于2013年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付账款
与本集团关系 金额 总额比例 预付时间 未结算原因预付账款1 关联方 8,062,138.71 17.83% 一年内 货未到预付账款2 关联方 7,588,198.76 16.78% 一年内 货未到预付账款3 非关联方 5,086,587.73 11.25% 一年内尚未接受劳务预付账款4 关联方 2,432,568.00 5.38% 一年内 货未到预付账款5 非关联方 1,063,962.00 2.35% 一年内 货未到 24,233,455.20 53.59%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 预付款项(续)
(b) 于2012年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付账款
与本集团关系 金额 总额比例 预付时间 未结算原因预付账款1 非关联方 10,611,138.00 22.98% 一年内 货未到预付账款2 关联方 6,810,179.76 14.75% 一年内 货未到预付账款3 关联方 6,315,684.00 13.68% 一年内 货未到预付账款4 关联方 3,990,839.00 8.64% 一年内 货未到预付账款5 关联方 3,016,524.00 6.53% 一年内 货未到 30,744,364.76 66.58%
于2011年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本集团 占预付账款
关系 金额 总额比例 预付时间 未结算原因预付账款1 非关联方 73,600,129.00 63.36% 一年内 货未到预付账款2 关联方 15,750,000.00 13.56% 一年内 货未到预付账款3 关联方 8,530,896.00 7.34% 一年内 货未到预付账款4 关联方 6,493,253.78 5.59% 一年内 货未到预付账款5 关联方 3,147,380.00 2.71% 一年内 货未到 107,521,658.78 92.56%
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项(续)
(c) 于2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年 6月 30日，本集团均无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的预付款项。
(d) 预付关联方的款项分析如下：
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日预付账款余额
7,414,080.56 21,905,606.90 32,901,724.34 41,287,052.78坏账准备
- - - -净额
7,414,080.56 21,905,606.90 32,901,724.34 41,287,052.78应收关联方的其他应收款占
其他应收款比例
23.83% 48.43% 71.25% 35.54%本集团预付关联方款项，详见附注六(5)(a)(iii)。
(e) 于2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日，本集团均无外币余额的预付账款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(6)一年内到期的非流动资产
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日一年内到期的应收融资租赁款-总额
6,721,783,364.15 6,070,983,864.00 3,213,544,029.04 738,885,892.65减：未确认融资收益
(1,328,022,988.49) (1,227,888,886.76) (565,190,483.12) (144,001,256.13)减：坏账准备 (43,465,409.39) (26,560,198.37) (7,423,406.74) (1,803,404.12) 5,350,294,966.27 4,816,534,778.87 2,640,930,139.18 593,081,232.40 (7)其他流动资产
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日待抵扣进项税 26,360,009.64 20,502,566.66 - -待抵扣营业税 - 1,154,845.93 - - 26,360,009.64 21,657,412.59 - - (8) 长期应收款
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日应收融资租赁款-总额
5,871,861,995.38 5,552,083,969.40 2,525,380,711.15 904,575,293.55其他长期应收款-总额
255,968,445.28 204,869,557.12 94,931,590.64 -减：未确认融资收益-融资租赁
(790,501,759.91) (677,824,460.23) (406,455,639.11) (124,268,922.59)未确认融资收益-其他
(17,591,060.99) (13,559,848.83) (7,877,581.99) -减：坏账准备 (54,937,058.11) (41,409,886.83) (6,420,711.64) (3,049,629.48) 5,264,800,561.65 5,024,159,330.63 2,199,558,369.05 777,256,741.48
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期应收款(续)
于 2014年 6月 30日，账面价值为 644,548,969.77元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)作为410,000,000.00元专项资产管理计划(附注五(15)(b))的基础资产。
于2013年12月31日，账面价值为1,750,170,160.86元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)作为1,000,000,000.00元专项资产管理计划(附注五(15)(b))的基础资产。
于2014年6月30日，账面价值为4,288,328,954.48元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)分别作为 2,449,390,709.38元一年内到期的长期借款(附注五(24(a)))及1,838,938,245.10元长期借款(附注五(25(a)))的质押物。
于2013年12月31日，账面价值为4,048,579,322.93元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)分别作为1,944,293,229.99元一年内到期的长期借款(附注五(24(a)))及2,104,286,092.94元长期借款(附注五(25(a)))的质押物。
于2012年12月31日，账面价值为1,655,158,406.66元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)作为1,655,158,406.66元长期借款(附注五(25(a)))的质押物。
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(9) 固定资产
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日原价合计 90,567,509.93 9,784,445.68 (10,485,808.94) 89,866,146.67办公设备 336,503.77 110,740.46 - 447,244.23计算机及电子设备 3,507,794.96 1,598,686.32 (101,500.00) 5,004,981.28运输工具 86,723,211.20 8,075,018.90 (10,384,308.94) 84,413,921.16累计折旧合计 (21,156,008.05) (7,174,256.49) 2,157,070.90 (26,173,193.64)办公设备 (126,294.08) (72,035.25) - (198,329.33)计算机及电子设备 (937,234.51) (668,789.88) 61,657.59 (1,544,366.80)运输工具 (20,092,479.46) (6,433,431.36) 2,095,413.31 (24,430,497.51)账面净值合计 69,411,501.88 63,692,953.03办公设备 210,209.69 — — 215,262.75计算机及电子设备 2,570,560.45 — — 3,494,266.63运输工具 66,630,731.74 — — 59,983,423.65减值准备合计 - - - -办公设备 - - - -计算机及电子设备 - - - -运输工具 - - - -账面价值合计 69,411,501.88 63,692,953.03办公设备 210,209.69 — — 215,262.75计算机及电子设备 2,570,560.45 — — 3,494,266.63运输工具 66,630,731.74 — — 59,983,423.65
||
|-|
|工具|

 2014 6 30 7,174,256.49元，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为6,011,291.57元、19,426.81元及1,143,538.11元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 固定资产(续)
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日原价合计 79,187,002.38 24,883,759.78 (13,503,252.23) 90,567,509.93办公设备 242,030.60 94,473.17 - 336,503.77计算机及电子设备 1,385,427.83 2,124,967.13 (2,600.00) 3,507,794.96运输工具 77,559,543.95 22,664,319.48 (13,500,652.23) 86,723,211.20累计折旧合计 (7,420,050.79) (16,266,076.45) 2,530,119.19 (21,156,008.05)办公设备 (62,395.85) (63,898.23) - (126,294.08)计算机及电子设备 (303,037.67) (634,196.84) - (937,234.51)运输工具 (7,054,617.27) (15,567,981.38) 2,530,119.19 (20,092,479.46)账面净值合计 71,766,951.59 69,411,501.88办公设备 179,634.75 — — 210,209.69计算机及电子设备 1,082,390.16 — — 2,570,560.45运输工具 70,504,926.68 — — 66,630,731.74减值准备合计 - - - -办公设备 - - - -计算机及电子设备 - - - -运输工具 - - - -账面价值合计 71,766,951.59 69,411,501.88办公设备 179,634.75 — — 210,209.69计算机及电子设备 1,082,390.16 — — 2,570,560.45运输工具 70,504,926.68 — — 66,630,731.74 2013年度，固定资产计提的折旧金额为 16,266,076.45元，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为15,465,132.61元、32,415.52元及768,528.32元。
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 固定资产(续)
2011年 2012年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日原价合计 23,916,608.64 57,536,606.74 (2,266,213.00) 79,187,002.38办公设备 71,320.00 216,570.60 (45,860.00) 242,030.60计算机及电子设备 276,970.00 1,108,457.83 - 1,385,427.83运输工具 23,568,318.64 56,211,578.31 (2,220,353.00) 77,559,543.95累计折旧合计 (1,013,471.30) (6,859,367.68) 452,788.19 (7,420,050.79)办公设备 (7,182.49) (62,025.42) 6,812.06 (62,395.85)计算机及电子设备 (24,398.85) (278,638.82) - (303,037.67)运输工具 (981,889.96) (6,518,703.44) 445,976.13 (7,054,617.27)账面净值合计 22,903,137.34 71,766,951.59办公设备 64,137.51 — — 179,634.75计算机及电子设备 252,571.15 — — 1,082,390.16运输工具 22,586,428.68 — — 70,504,926.68减值准备合计 - - - -办公设备 - - - -计算机及电子设备 - - - -运输工具 - - - -账面价值合计 22,903,137.34 71,766,951.59办公设备 64,137.51 — — 179,634.75计算机及电子设备 252,571.15 — — 1,082,390.16运输工具 22,586,428.68 — — 70,504,926.68 2012年度固定资产计提的折旧金额为 6,859,367.68元，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 6,511,964.58元、17,577.96元及329,825.14元。
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 固定资产(续)
2011年 2011年2月21日 本年增加 本年减少 12月31日原价合计 - 23,916,608.64 - 23,916,608.64办公设备 - 71,320.00 - 71,320.00计算机及电子设备 - 276,970.00 - 276,970.00运输工具 - 23,568,318.64 - 23,568,318.64累计折旧合计 - (1,013,471.30) - (1,013,471.30)办公设备 - (7,182.49) - (7,182.49)计算机及电子设备 - (24,398.85) - (24,398.85)运输工具 - (981,889.96) - (981,889.96)账面净值合计 - 22,903,137.34办公设备 - — — 64,137.51计算机及电子设备 - — — 252,571.15运输工具 - — — 22,586,428.68减值准备合计 - - - -办公设备 - - - -计算机及电子设备 - - - -运输工具 - - - -账面价值合计 - 22,903,137.34办公设备 - — — 64,137.51计算机及电子设备 - — — 252,571.15运输工具 - — — 22,586,428.68 2011年度固定资产计提的折旧金额为 1,013,471.30元，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 859,790.33元、7,165.27元及146,515.70元。
(a) 暂时闲置的固定资产
于 2011年 12月 31日、2012年 12月 31日、2013年 12月 31日及 2014年6月30日，未有暂时闲置的办公设备，计算机及电子设备及运输设备等。
(b) 持有待售的固定资产
于 2011年 12月 31日、2012年 12月 31日、2013年 12月 31日及 2014年6月30日，本集团无持有待售的固定资产。
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10)无形资产
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日原价合计
3,515,701.36 1,106,067.41 - 4,621,768.77外购软件
3,011,801.36 1,106,067.41 - 4,117,868.77其他
503,900.00 - - 503,900.00累计摊销合计
(1,055,883.82) (661,454.77) - (1,717,338.59)外购软件
(1,055,883.82) (661,454.77) - (1,717,338.59)其他
- - - -账面净值合计
2,459,817.54 2,904,430.18外购软件
1,955,917.54 — — 2,400,530.18其他
503,900.00 — — 503,900.00减值准备合计
- - - -外购软件
- - - -其他
- - - -账面价值合计
2,459,817.54 2,904,430.18外购软件
1,955,917.54 — — 2,400,530.18其他
503,900.00 — — 503,900.00截至2014年6月30日止六个月期间无形资产摊销金额为661,454.77元。
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10)无形资产(续)
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日原价合计
1,662,162.50 1,853,538.86 - 3,515,701.36外购软件
1,305,662.50 1,706,138.86 - 3,011,801.36其他
356,500.00 147,400.00 - 503,900.00累计摊销合计
(318,843.45) (737,040.37) - (1,055,883.82)外购软件
(318,843.45) (737,040.37) - (1,055,883.82)其他
- - - -账面净值合计
1,343,319.05 2,459,817.54外购软件
986,819.05 — — 1,955,917.54其他
356,500.00 — — 503,900.00减值准备合计
- - - -外购软件
- - - -其他
- - - -账面价值合计
1,343,319.05 2,459,817.54外购软件
986,819.05 — — 1,955,917.54其他
356,500.00 — — 503,900.00 2013年度无形资产的摊销金额为737,040.37元。
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10)无形资产(续)
2011年 2012年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日原价合计
- 1,662,162.50 - 1,662,162.50外购软件
- 1,305,662.50 - 1,305,662.50其他
- 356,500.00 - 356,500.00累计摊销合计
- (318,843.45) - (318,843.45)外购软件
- (318,843.45) - (318,843.45)其他
- - - -账面净值合计
- 1,343,319.05外购软件
- — — 986,819.05其他
- — — 356,500.00减值准备合计
- - - -外购软件
- - - -其他
- - - -账面价值合计
- 1,343,319.05外购软件
- — — 986,819.05其他
- — — 356,500.002012年度无形资产的摊销金额为318,843.45元。
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11)长期待摊费用
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期摊销 6月30日财务咨询规划支出 28,144,009.32 5,659,573.48 (6,581,925.93) 27,221,656.87租入固定资产改良支出 743,834.85 - (181,771.73) 562,063.12其它 338,826.70 824,529.34 (489,625.76) 673,730.28 29,226,670.87 6,484,102.82 (7,253,323.42) 28,457,450.272012年 2013年12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日财务咨询规划支出 14,755,026.07 24,238,911.32 (10,849,928.07) 28,144,009.32租入固定资产改良支出 1,100,000.00 1,166,018.00 (1,522,183.15) 743,834.85其它 197,782.44 934,195.00 (793,150.74) 338,826.70 16,052,808.51 26,339,124.32 (13,165,261.96) 29,226,670.872011年 2012年12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日财务咨询规划支出 - 19,945,217.33 (5,190,191.26) 14,755,026.07租入固定资产改良支出 257,400.00 1,025,600.00 (183,000.00) 1,100,000.00其它 33,068.94 193,120.44 (28,406.94) 197,782.44 290,468.94 21,163,937.77 (5,401,598.20) 16,052,808.512011年 2011年2月21日 本年增加 本年摊销 12月31日租入固定资产改良支出 - 343,200.00 (85,800.00) 257,400.00其它 - 62,614.61 (29,545.67) 33,068.94 - 405,814.61 (115,345.67) 290,468.94
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12) 递延所得税资产
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2014年6月30日 2013年12月31日
递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异长期应收款坏账准备 19,269,763.23 98,402,467.50 13,461,447.75 67,970,085.202012年12月31日 2011年12月31日
递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异长期应收款坏账准备
3,627,942.38 13,844,118.38 1,213,258.40 4,853,033.60预提费用
- - 872,249.15 3,488,996.60 3,627,942.38 13,844,118.38 2,085,507.55 8,342,030.20 (b) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日可抵扣亏损 - - 1,075,555.26 - (c) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日2017年 - - 1,075,555.26 - (13)其他非流动资产
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日融资租赁资产 - 95,981,285.96 224,412,541.66 145,567,890.78预付装修款 - - 1,413,488.08 - - 95,981,285.96 225,826,029.74 145,567,890.78
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14)资产减值准备
2013年 本期 本期减少 2014年12月31日 增加 转回 其他变动 6月30日坏账准备
其中：长期应收款 41,409,886.83 47,539,079.63 - (34,011,908.35) 54,937,058.11一年内到期的其他非流
动资产 26,560,198.37 16,905,211.02 - - 43,465,409.39 67,970,085.20 64,444,290.65 - (34,011,908.35) 98,402,467.502012年 本年 本年减少 2013年12月31日 增加 转回 其他变动 12月31日坏账准备
其中：长期应收款 6,420,711.64 43,014,384.24 (204,727.28) (7,820,481.77) 41,409,886.83一年内到期的其他非流
动资产 7,423,406.74 19,136,791.63 - - 26,560,198.37 13,844,118.38 62,151,175.87 (204,727.28) (7,820,481.77) 67,970,085.202011年 本年 本年减少 2012年12月31日 增加 转回 其他变动 12月31日坏账准备
其中：长期应收款 3,049,629.48 5,008,227.30 - (1,637,145.14) 6,420,711.64一年内到期的其他非流
动资产 1,803,404.12 5,620,002.62 - - 7,423,406.74 4,853,033.60 10,628,229.92 - (1,637,145.14) 13,844,118.382011年 本年 本年减少 2011年2月21日 增加 转回 其他变动 12月31日坏账准备
其中：长期应收款 - 3,049,629.48 - - 3,049,629.48一年内到期的其他非流
动资产 - 1,803,404.12 - - 1,803,404.12 - 4,853,033.60 - - 4,853,033.60
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
`
五 合并财务报表项目附注(续)
(15)短期借款
2014年 2013年 2012年 2011年币种 6月30日 12月31日 12月31日 12月31日信用借款 人民币 1,120,000,000.00 - - -保证借款(a) 人民币 44,000,000.00 44,000,000.00 64,000,000.00 -资产证券化业务 (b) 人民币 410,000,000.00 1,000,000,000.00 - - 1,574,000,000.00 1,044,000,000.00 64,000,000.00 - (a) 于 2014年 6月 30日和 2013年 12月 31日，保证借款 44,000,000.00元系由新疆广汇实业投资(集团)有限公司提供保证担保。
于 2012年 12月 31日保证借款 64,000,000.00元系由新疆广汇实业投资(集团)有限公司提供保证担保。
(b) 于 2013年 12月 5日，本集团之子公司新疆广汇租赁有限公司(“广汇租赁”)发行了“汇元一期”专项资产管理计划。其中包括优先级 A档资产支持证券计人民币 1,000,000,000.00元以及次级资产支持证券计人民币 113,540,000.00元。优先级 A档资产支持证券经中国证监会的批准在上海证券交易所进行交易，次级资产支持证券由广汇租赁全部认购，到期日均在一年以内。于 2014年 6月 30日和 2013年 12月 31日该项资产管理计划的基础资产分别为长期应收融资租赁款 644,548,969.77元和 1,750,170,160.86元(附注五(8))。由于本集团保留了该项资产管理计划下基础资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团继续确认长期应收融资租赁款，并在短期借款下确认有关负债。
(16) 应付票据
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日银行承兑汇票 - - - 68,500,110.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17)应付账款
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日应付账款 122,874,344.99 297,729,222.85 239,336,767.27 241,773,935.79 (a) 于2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年 6月 30日，本集团均无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付款项。
(b) 应付关联方的应付账款分析如下：
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日应付账款余额 91,124,053.21 183,668,749.14 213,305,635.21 176,205,373.94应付关联方的应付账款
占应付账款百分比 74.16% 61.69% 89.12% 72.88%本集团应付关联方款项，详见附注六(5)(b)(i)。
(c) 于2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日，本集团均无单项金额重大且账龄超过1年的应付账款。
(d) 于2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日，本集团均无外币余额的应付账款。
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财务报表附注
2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(18)预收账款
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日预收账款
25,448,509.62 35,003,080.07 23,810,166.25 34,129,062.29 (a) 预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位预收账款：
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日新疆龙泽
462,451.50 597,686.78 75,212.49 12,321.26 (b) 预收关联方的预收账款分析如下：
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日预收账款余额 1,936,395.08 2,970,954.81 3,761,352.30 12,180,146.21预收关联方的预收账款占
预收账款百分比 7.61% 8.49% 15.80% 35.69%本集团预收关联方款项，详见附注六(5)(b)(iii)。
(c) 于2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日，本集团无账龄超过1年的预收账款。
(d) 于2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日，本集团均无外币余额的预收账款。
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(19) 应付职工薪酬
2013年 本期增加 本期减少 2014年12月31日 6月30日工资、奖金、津贴和补贴 3,267,968.29 14,150,493.41 (14,445,833.18) 2,972,628.52职工福利费 - 141,761.00 (141,761.00) -社会保险费 16,228.53 4,970,254.74 (4,970,908.32) 15,574.95其中：医疗保险费 4,805.21 998,979.62 (991,840.47) 11,944.36基本养老保险 9,375.16 3,454,699.65 (3,463,611.85) 462.96失业保险费 1,408.12 316,485.73 (315,795.25) 2,098.60工伤保险费 298.40 75,263.92 (75,238.68) 323.64生育保险费 341.64 124,825.82 (124,422.07) 745.39住房公积金 2,900.13 812,682.93 (811,813.06) 3,770.00工会经费和职工教育经费 18,312.83 174,065.77 (188,746.69) 3,631.91 3,305,409.78 20,249,257.85 (20,559,062.25) 2,995,605.382012年 本年增加 本年减少 2013年12月31日 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 4,505,204.89 30,391,473.91 (31,628,710.51) 3,267,968.29职工福利费 - 762,275.56 (762,275.56) -社会保险费 9,216.74 6,937,068.86 (6,930,057.07) 16,228.53其中：医疗保险费 1,310.70 1,721,035.00 (1,717,540.49) 4,805.21基本养老保险 7,393.98 4,502,384.75 (4,500,403.57) 9,375.16失业保险费 1.06 441,400.59 (439,993.53) 1,408.12工伤保险费 397.25 102,614.32 (102,713.17) 298.40生育保险费 113.75 169,634.20 (169,406.31) 341.64住房公积金 1,012.00 1,488,901.57 (1,487,013.44) 2,900.13工会经费和职工教育经费 9,499.93 72,018.27 (63,205.37) 18,312.83 4,524,933.56 39,651,738.17 (40,871,261.95) 3,305,409.78
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(19)应付职工薪酬(续)
2011年 本年增加 本年减少 2012年12月31日 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 795,826.99 16,818,920.90 (13,109,543.00) 4,505,204.89职工福利费 - 875,965.10 (875,965.10) -社会保险费 979.94 3,363,261.79 (3,355,024.99) 9,216.74其中：医疗保险费 237.38 877,540.29 (876,466.97) 1,310.70基本养老保险 659.10 2,175,879.04 (2,169,144.16) 7,393.98失业保险费 46.40 172,160.20 (172,205.54) 1.06工伤保险费 14.07 52,473.36 (52,090.18) 397.25生育保险费 22.99 85,208.90 (85,118.14) 113.75住房公积金 502.64 1,035,387.60 (1,034,878.24) 1,012.00工会经费和职工教育经费 2,486.51 46,893.51 (39,880.09) 9,499.93 799,796.08 22,140,428.90 (18,415,291.42) 4,524,933.562011年 本期增加 本期减少 2011年2月21日 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 - 4,532,821.18 (3,736,994.19) 795,826.99职工福利费 - 219,218.13 (219,218.13) -社会保险费 - 541,863.25 (540,883.31) 979.94其中：医疗保险费 - 131,443.44 (131,206.06) 237.38基本养老保险 - 364,208.11 (363,549.01) 659.10失业保险费 - 25,719.32 (25,672.92) 46.40工伤保险费 - 7,779.78 (7,765.71) 14.07生育保险费 - 12,712.60 (12,689.61) 22.99
||
|-|
|生育保险费|
|房公积金|

工会经费和职工教育经费 - 3,443.69 (957.18) 2,486.51其他 - 8,010.00 (8,010.00) - - 5,394,381.73 (4,594,585.65) 799,796.08
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(20)应交税费
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日应交企业所得税
42,810,738.34 35,602,121.55 40,438,921.16 3,183,757.69应交增值税
11,240,280.67 6,344,926.22 87,404.48 -应交营业税
15,034,805.78 14,102,989.48 10,358,207.61 2,879,685.50应交城市维护建设税
948,212.71 667,776.31 305,052.74 76,176.22应交教育费附加
690,576.53 474,919.97 213,648.96 -其他
188,063.84 673,598.57 929,045.93 145,620.87 70,912,677.87 57,866,332.10 52,332,280.88 6,285,240.28 (21)应付利息
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日分期付息到期还本的
长期借款利息 52,420,839.96 40,203,342.30 889,946.12 -短期借款应付利息 4,162,177.52 1,150,027.40 1,609,143.84 - 56,583,017.48 41,353,369.70 2,499,089.96 - (22) 应付股利
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日新疆同和云瑞股权投资合伙企业 - 37,638,000.00 - - - 37,638,000.00 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(23) 其他应付款
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日预提费用 43,228,932.25 26,260,121.38 6,832,252.30 4,297,277.91应付关联方款项 9,125,797.60 21,008,496.16 919,990,801.58 1,048,174,853.14应付单位往来 4,192,407.33 4,624,543.64 5,413,576.23 4,684,333.29代收代付保险费等款项 223,030,050.37 235,650,916.75 194,203,406.87 70,673,665.17其他 78,732,497.84 8,039,055.19 4,073,160.29 4,247,996.00 358,309,685.39 295,583,133.12 1,130,513,197.27 1,132,078,125.51 (a) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款：
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日上海德新
66,000.00 5,439,528.00 4,977,528.00 264,000.00 (b) 应付关联方的其他应付款：
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日应付关联方款项 9,125,797.60 21,008,496.16 919,990,801.58 1,048,174,853.14应付关联方的其他应付款占其
他应付款比例 2.55% 7.11% 81.38% 92.59%本集团应付关联方其他应付款详见附注六(5)(b)(ii)。
(c) 账龄超过一年的其他应付款如下：
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日账龄超过一年的其他应付款 1,162,552.87 2,286,044.78 276,770.11 -账龄超过一年的其他应付款主要为应付保证金款项，由于业务尚在执行中，该款项尚未结清。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(24) 一年内到期的非流动负债
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日质押借款(a) 2,449,390,709.38 1,944,293,229.99 - -保证借款(b) 275,000,000.00 273,000,000.00 142,500,000.00 -其他 785,337.32 - - - 2,725,176,046.70 2,217,293,229.99 142,500,000.00 - (a) 于 2014年 06月 30日，一年内到期的长期借款 2,449,390,709.38元系由账面价值2,449,390,709.38元的长期应收款作为质押物。
于 2013年 12月 31日，一年内到期的长期借款 1,944,293,229.99元系由账面价值1,944,293,229.99元的长期应收款作为质押物。
(b) 于2014年6月30日，一年内到期的长期借款215,000,000.00元由广汇汽车服务有限公司提供保证担保；一年内到期的长期借款 60,000,000.00元由上海德新提供保证担保。
于2013年12月31日，银行保证借款 213,000,000.00元系由广汇汽车服务股份公司提供保证担保；一年内到期的长期借款 60,000,000.00元由上海德新提供保证担保。
于 2012年 12月 31日，一年内到期的长期借款借款 142,500,000.00元由广汇汽车服务有限公司提供保证担保。
金额前五名的一年内到期的长期借款：
借款 借款 2014年6月30日 2013年12月31日 2012年12月31日起始日 终止日 币种 人民币金额 人民币金额 人民币金额某上市银行 2012-07-12 2015-06-21人民币 63,066,615.00 - -某上市银行 2012-06-21 2014-06-30人民币 - 100,000,000.00 -某上市银行 2012-06-21 2013-06-30人民币 - -
30,000,000.00某上市银行 2012-07-12 2013-06-30人民币 - -
29,000,000.00某国有银行
2012-07-10 2013-11-28人民币 - -
12,850,000.00某国有银行
2012-07-10 2013-06-28人民币 - -
12,850,000.00某国有银行
2012-06-28 2013-11-28人民币 - -
9,000,000.00某上市银行 2014-06-03 2014-07-18人民币 52,500,000.00 - -某上市银行 2013-04-24 2015-04-15人民币 50,000,000.00 - -某上市银行 2013-04-24 2015-01-15人民币 50,000,000.00 - -某上市银行 2013-04-24 2014-10-15人民币 50,000,000.00 - -某上市银行 2013-04-24 2014-01-15人民币 - 50,000,000.00 -某上市银行 2013-04-24 2014-04-15人民币 - 50,000,000.00 -某上市银行 2013-04-24 2014-07-15人民币 - 50,000,000.00 -
某上市银行 2013-04-24 2014-10-15人民币 - 50,000,000.00 -
265,566,615.00 300,000,000.00 93,700,000.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(25)长期借款
2014年 2013年 2012年 2011年币种 6月30日 12月31日 12月31日 12月31日质押借款(a)人民币 1,838,938,245.10 2,104,286,092.94 1,655,158,406.66 -保证借款(b)人民币 42,500,000.00 216,500,000.00 499,500,000.00 - 1,881,438,245.10 2,320,786,092.94 2,154,658,406.66 - (a) 质押借款
于 2014年 6月 30日，长期借款 1,838,938,245.10元系由账面价值1,838,938,245.10元的长期应收款作为质押物。
于 2013年 12月 31日，长期借款 2,104,286,092.94元系由账面价值2,104,286,092.94元的长期应收款作为质押物。
于 2012年 12月 31日，长期借款 1,655,158,406.66元系由账面价值1,655,158,406.66元的长期应收款作为质押物。
(b) 保证借款
于 2014年 6月 30日，银行保证借款 12,500,000.00元系由广汇汽车服务有限公司提供保证担保；银行保证借款 30,000,000.00元系由上海德新提供保证担保。
于 2 013年 12月 31日，银行保证借款 176,500,000.00元系由广汇汽车服务有限公司提供保证担保；银行保证借款 40,000,000.00元系由上海德新提供保证担保。
于 2012年 12月 31日，银行保证借款 459,500,000.00元系由广汇汽车服务有限公司提供保证担保；银行保证借款 40,000,000.00元系由上海德新提供保证担保。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(25)长期借款(续)
(c) 金额前五名的长期借款
借款起始日 借款终止日 币种 2014年6月30日 2013年12月31日人民币金额 人民币金额某上市银行
12/07/2012 21/06/2015人民币 63,066,615.00 63,066,615.00某上市银行
03/06/2014 18/07/2014人民币 52,500,000.00 -某上市银行
24/04/2013 15/04/2016人民币 50,000,000.00 50,000,000.00某上市银行
24/04/2013 15/01/2016人民币 50,000,000.00 50,000,000.00某上市银行
24/04/2013 15/10/2015人民币 50,000,000.00 50,000,000.00某上市银行
24/04/2013 15/07/2015人民币 - 50,000,000.00借款起始日 借款终止日 币种 2012年12月31日 2011年12月31日人民币金额 人民币金额某上市银行 21/06/2012 30/06/2014人民币 100,000,000.00 -某上市银行 12/07/2012 21/06/2015人民币 63,066,615.00 -某上市银行 21/06/2012 21/06/2015人民币 45,933,385.00 -某上市银行 17/08/2012 17/08/2014人民币 40,000,000.00 -某国有银行 12/07/2012 30/06/2014人民币 29,000,000.00 - (26)长期应付款
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日12月31日 12月31日应付融资租赁业务押金原值
263,952,291.00 120,725,673.00 - -减：未确认融资费用
(98,961,367.78) (48,327,904.97) - -应付融资租赁业务押金净值
164,990,923.22 72,397,768.03 - -
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(27) 实收资本
2013年12月31日 本期增减变动 2014年6月30日发行新股 送股 小计
无限售条件股份-
人民币普通股 2,160,000,000.00 - - - 2,160,000,000.002012年12月31日 本年增减变动 2013年12月31日发行新股 送股 小计
无限售条件股份-
人民币普通股 1,800,000,000.00 360,000,000.00 - 360,000,000.00 2,160,000,000.002011年12月31日 本年增减变动 2012年12月31日发行新股 送股 小计
无限售条件股份-
人民币普通股 300,000,000.00 1,500,000,000.00 - 1,500,000,000.00 1,800,000,000.002011年2月21日 本年增减变动 2011年12月31日发行新股 送股 小计
无限售条件股份-
人民币普通股 - 300,000,000.00 - 300,000,000.00 300,000,000.00于 2013年度，经股东会决议通过，本公司申请增加注册资本人民币 3.6亿元，新增注册资本由新疆同和以现金形式出资认缴。本次增资完成后，本公司的注册资本由人民币18亿元增加至人民币21.6亿元。
于 2012年 8月 24日，经股东会决议通过，本公司申请增加注册资本人民币 2亿元，新增注册资本由新疆龙泽以现金形式出资认缴。本次增资完成后，本公司的注册资本由人民币3亿元增加至5亿元。
于 2012年 8月 29日，经股东会决议通过，本公司申请增加注册资本人民币 13亿元，新增注册资本由上海德新以其持有的广汇租赁100%股权出资认缴。本次变更完成后，本公司的注册资本由人民币5亿元增加至人民币18亿元。
于2011年12月1日，本公司由新疆龙泽出资设立，注册资本为人民币3亿元。
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(28)资本公积
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日资本溢价(a)
1,640,000,000.00 - - 1,640,000,000.00 1,640,000,000.00 - - 1,640,000,000.002012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日资本溢价(a)
- 1,640,000,000.00 - 1,640,000,000.00 - 1,640,000,000.00 - 1,640,000,000.002011年 2012年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日资本溢价(b)
300,000,000.00 1,000,000,000.00 (1,300,000,000.00) - 300,000,000.00 1,000,000,000.00 (1,300,000,000.00) -2011年 2011年2月21日 本期增加 本期减少 12月31日资本溢价(b)
- 300,000,000.00 - 300,000,000.00 - 300,000,000.00 - 300,000,000.00 (a) 于2013年度，资本溢价变动为本公司股东增资时投入资本超过股本的差额人民币1,640,000,000.00元。
(b) 于2011年2月21日至2011年12月31日止期间，本集团资本公积增加主要系本集团2012年度因同一控制企业合并广汇租赁资产增加而调整资本公积-资本溢价。
于2012年度，本公司申请增加注册资本人民币13亿元，新增注册资本由上海德新以其持有的广汇租赁100%股权出资认缴。增资完成后本公司取得广汇租赁100%的股权，原同一控制下企业合并产生的资本公积。
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(29)盈余公积
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日法定盈余公积金
31,181,197.58 32,827,864.90 - 64,009,062.482012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日法定盈余公积金
- 31,181,197.58 - 31,181,197.58根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加实收资本。截止 2014年 6月30日，本公司按截至2014年1月31日止期间的净利润扣除累计亏损后的金额提取法定盈余公积金32,827,864.90元(2013年12月31日：31,181,197.58元)。
(30)未分配利润
截至2014年6月30日止六个 2011年2月21日至2011月期间 2013年度 2012年度 年12月31日止期间金额 提取或 金额提取或 金额提取或 金额提取或分配比例 分配比例 分配比例 分配比例期/年初未分配利润 447,409,318.79 - 194,884,329.12 - 5,950,368.76 - - -加：本期/年归属于
母公司股东的
净利润 304,521,290.98 - 509,534,187.25 - 188,933,960.36 - 5,950,368.76 -减：提取盈余公积 (32,827,864.90) (31,181,197.58) - -对所有者的分
配 (350,520,000.00) (225,828,000.00) - -期/年末未分配利润 368,582,744.87 447,409,318.79 194,884,329.12 5,950,368.76于 2014年 6月 30日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额 69,968,209.58元(2013年 12月 31日：69,968,209.58元；2012年 12月 31日： 21,468,660.58元；2011年 12月 31日：514,806.14元)，其中子公司本期未计提归属于母公司的盈余公积 (2013年：48,499,549.00元；2012年：20,953,854.44元；自公司成立日至2011年12月31日止期间：514,806.14元)。
于 2014年 1月及 2013年 5月，经本公司股东会批准，本公司向全体股东分别分配现金股利 350,520,000.00元及 225,828,000.00元。上述股利在股东会批准当期确认为负债。
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(31)营业收入和营业成本
2011年2月21日截至2014年6月30日 至2011年12月止六个月期间 2013年度 2012年度 31日止期间主营业务收入
795,562,922.72 1,103,226,830.31 505,493,725.90 46,254,517.95-融资租赁业务
781,762,201.61 1,065,499,294.07 486,668,323.46 42,657,855.93-经营租赁业务
13,800,721.11 37,727,536.24 18,825,402.44 3,596,662.02其他业务收入
30,977,887.26 28,627,467.07 9,595,645.95 - 826,540,809.98 1,131,854,297.38 515,089,371.85 46,254,517.952011年2月21日截至2014年6月30日 至2011年12月止六个月期间 2013年度 2012年度 31日止期间主营业务成本
272,468,889.54 343,835,433.27 151,029,697.20 16,741,751.30-融资租赁业务
264,327,679.61 324,277,572.09 142,979,936.40 15,310,675.26-经营租赁业务
8,141,209.93 19,557,861.18 8,049,760.80 1,431,076.04其他业务成本
20,835,072.78 10,769,109.20 4,517,229.68 - 293,303,962.32 354,604,542.47 155,546,926.88 16,741,751.30 (a) 其他业务收入和其他业务成本
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本违约金收入 26,632,278.62 20,441,057.22 20,378,158.81 10,736,331.69其他 4,345,608.64 394,015.56 8,249,308.26 32,777.51 30,977,887.26 20,835,072.78 28,627,467.07 10,769,109.202011年2月21日至
2012年度 2011年12月31日止期间其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本违约金收入
8,148,474.59 4,478,698.01 - -其他
1,447,171.36 38,531.67 - - 9,595,645.95 4,517,229.68 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(31)营业收入和营业成本(续)
(b) 本集团前五名客户的营业收入情况
于截至2014年6月30日止六个月期间，本集团前五名客户营业收入的总额为 12,701,730.88元，占本集团全部营业收入的比例为1.54%，具体情况如下：
占本集团全部营业营业收入 收入的比例(%)客户1 5,220,189.71 0.63%客户2 3,005,000.74 0.36%客户3 1,612,238.00 0.20%客户4 1,540,412.43 0.19%客户5 1,323,890.00 0.16% 12,701,730.88 1.54%于 2013年度，本集团前五名客户营业收入的总额为 17,217,661.17元，占本集团全部营业收入的比例为1.52%，具体情况如下：
占本集团全部营业营业收入 收入的比例(%)客户1 8,256,423.87 0.73%客户2 2,702,496.00 0.24%客户3 2,630,129.69 0.23%客户4 2,130,279.61 0.19%客户5 1,498,332.00 0.13% 17,217,661.17 1.52%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(31) 营业收入和营业成本(续)
(b) 本集团前五名客户的营业收入情况(续)
于 2012年度，本集团前五名客户营业收入的总额为 15,420,840.64元，占本集团全部营业收入的比例为2.99%，具体情况如下：
占本集团全部营业营业收入 收入的比例(%)客户1 8,420,664.08 1.63%客户2 2,016,254.00 0.39%客户3 1,854,144.99 0.36%客户4 1,626,805.59 0.32%客户5 1,502,971.98 0.29% 15,420,840.64 2.99%于2011年2月21日至2011年12月31日止期间，本集团前五名客户营业收入的总额为2,327,905.07元，占本集团全部营业收入的比例为5.04%，具体情况如下：
占本集团全部营业营业收入 收入的比例(%)客户1
905,385.21 1.96%客户2
406,010.90 0.88%客户 3
390,866.24 0.85%客户4
388,723.41 0.84%客户5
236,919.31 0.51% 2,327,905.07 5.04%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(32)营业税金及附加
2011年2月21
截至2014年6月30日 日至2011年12
止六个月期间 2013年度 2012年度 月31日止期间 计缴标准营业税 13,157,925.99 44,267,918.51 25,563,291.77 4,055,657.21 参见附注三城市维护建设税 4,599,123.92 3,466,865.76 1,396,338.97 151,970.33
参见附注三教育费附加 3,291,495.61 2,482,810.55 1,015,414.55 96,950.36
参见附注三 21,048,545.52 50,217,594.82 27,975,045.29 4,304,577.90
(33) 销售费用
2011年2月21日截至2014年6月30日 至2011年12月31止六个月期间 2013年度 2012年度 日止期间折旧及摊销 19,426.81 32,415.52 17,577.96 7,165.27市场推广费 5,255,800.81 5,770,485.56 3,466,125.11 860,644.50佣金服务费 51,537,028.07 34,196,902.04 24,850,885.58 6,394,560.82其他 236,368.66 521,282.47 342,388.18 470,044.26 57,048,624.35 40,521,085.59 28,676,976.83 7,732,414.85 (34)管理费用
2011年2月21日至截至2014年6月30日 2011年12月31日止六个月期间 2013年度 2012年度 止期间职工薪酬 20,249,257.85 39,651,738.17 22,140,428.90 5,394,381.73折旧及摊销 2,476,390.37 3,820,902.58 860,075.53 261,861.37办公开支及差旅费 1,524,544.46 4,447,429.17 2,925,555.30 781,268.05税费 605,313.03 3,049,717.83 1,980,344.25 118,043.14租赁物管费 1,420,831.89 2,381,572.03 2,079,348.06 251,800.00业务招待费 1,009,833.75 2,354,465.94 1,666,524.67 546,700.04车辆使用费 943,017.87 1,455,369.13 913,013.05 174,817.30咨询费 1,823,521.91 8,057,422.59 4,407,997.43 768,397.35其他 1,011,217.71 4,242,574.65 443,230.65 3,298,640.65 31,063,928.84 69,461,192.09 37,416,517.84 11,595,909.63
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(35)财务费用–净额
2011年2月21日截至2014年6月30日 至2011年12月止六个月期间 2013年度 2012年度 31日止期间手续费
526,781.57 1,755,873.91 868,061.04 299,771.51减：利息收入
(4,539,909.26) (1,127,226.18) (1,767,457.71) (2,580,305.78) (4,013,127.69) 628,647.73 (899,396.67) (2,280,534.27) (36) 资产减值损失
2011年2月21日截至2014年6月30日 至2011年12月31六个月止期间 2013年度 2012年度 日止期间长期应收款减值损失 47,539,079.63 42,809,656.96 5,008,227.30 3,049,629.48一年内到期的长期应收
款减值损失 16,905,211.02 19,136,791.63 5,620,002.62 1,803,404.12 64,444,290.65 61,946,448.59 10,628,229.92 4,853,033.60
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(37) 营业外收入
2011年2月21日截至2014年6月30日 至2011年12月六个月止期间 2013年度 2012年度 31日止期间非流动资产处置利得 - 127,992.81 9,236.21 -其中：固定资产处置利得 - 127,992.81 9,236.21 -政府补助(a) 12,717,209.88 31,354,632.43 1,228,700.00 -其他 9,396.81 97,440.47 27,142.45 3,741,841.23 12,726,606.69 31,580,065.71 1,265,078.66 3,741,841.23其中营业外收入计入非经常性损益的金额如下：
2011年2月21日截至2014年6月30日 至2011年12月止六个月期间 2013年度 2012年度 31日止期间非经常性损益
12,726,606.69 31,580,065.71 1,265,078.66 3,741,841.23 (a) 政府补助明细
2011年2月21与资产相关/与收益截至2014年6月30日 日至2011年12 相关止六个月期间 2013年度 2012年度月31日止期间
税收返还
12,717,209.88 31,354,632.43 - - 与收益相关其他
- - 1,228,700.00 - 与收益相关 12,717,209.88 31,354,632.43 1,228,700.00 -
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五 合并财务报表项目附注(续)
(38)营业外支出
2011年2月21截至2014年6月30日 日至2011年12六个月止期间 2013年度 2012年度 月31日止期间固定资产处置损失 405,033.58 3,000,460.40 731,135.50 -其中：固定资产处置损失 405,033.58 3,000,460.40 731,135.50 -其他 323.32 77,770.82 286,021.85 587.27 405,356.90 3,078,231.22 1,017,157.35 587.27其中营业外支出计入非经常性损益的金额如下：
2011年2月21截至2014年6月30日 日至2011年12六个月止期间 2013年度 2012年度 月31日止期间非经常性损益 405,356.90 3,078,231.22 1,017,157.35 587.27 (39)所得税费用
2011年2月21截至2014年6月30日 日至2011年12六个月止期间 2013年度 2012年度月31日止期间按税法及相关规定计算的当
期所得税 77,252,860.28 83,275,938.70 68,601,467.54 3,183,757.69递延所得税 (5,808,315.48) (9,833,505.37) (1,542,434.83) (2,085,507.55) 71,444,544.80 73,442,433.33 67,059,032.71 1,098,250.14
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(39)所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2011年2月21日截至2014年6月30日 至2011年12月六个月止期间 2013年度 2012年度 31日止期间利润总额 375,965,835.78 582,976,620.58 255,992,993.07 7,048,618.90按适用税率计算的所得税 93,991,458.94 145,744,155.15 63,998,248.27 1,762,154.73税收优惠的影响 (22,645,288.32) (76,417,528.09) - (663,904.59)不得扣除的成本、费用和损失 98,374.18 4,384,695.09 2,791,895.62 -使用前期未确认递延所得税资
产的可抵扣亏损 - (268,888.82) - -当期未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损 - - 268,888.82 -所得税费用 71,444,544.80 73,442,433.33 67,059,032.71 1,098,250.14 (40)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2011年2月21截至2014年6月30日 日至2011年12六个月止期间 2013年度 2012年度 月31日止期间收到代收代付款 193,779,743.76 312,040,919.07 247,327,825.62 188,778,169.16押金备用金 6,627,277.83 20,626,194.22 5,899,474.61 5,899,474.61往来款及其他 4,549,306.07 1,224,666.65 66,572,753.03 6,322,147.00 204,956,327.66 333,891,779.94 319,800,053.26 200,999,790.77 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2011年2月21截至2014年6月30日 日至2011年12六个月止期间 2013年度 2012年度 月31日止期间支付代收代付款 240,892,876.02 250,067,259.21 81,886,514.03 71,550,043.65日常付现的费用报销 63,367,478.16 65,854,784.26 41,860,044.28 13,965,274.89单位往来款及其他 62,781,009.35 4,359,627.13 9,504,509.52 91,711,815.45 367,041,363.53 320,281,670.60 133,251,067.83 177,227,133.99
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(40)现金流量表项目注释(续)
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2011年2月21截至2014年6月30日 日至2011年12六个月止期间 2013年度 2012年度 月31日止期间收回关联方资金拆出 4,915,690,000.00 8,867,760,000.00 - -银行承兑汇票保证金收回 - - 20,550,033.00 - 4,915,690,000.00 8,867,760,000.00 20,550,033.00 - (d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2011年2月21截至2014年6月30日 日至2011年12六个月止期间 2013年度 2012年度 月31日止期间关联方资金拆出 4,594,590,000.00 8,790,250,000.00- 500,000,000.00 -银行承兑汇票保证金支出 - - - 20,550,033.00 4,594,590,000.00 8,790,250,000.00 500,000,000.00 20,550,033.00 (e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2011年2月21截至2014年6月30日 日至2011年12六个月止期间 2013年度 2012年度 月31日止期间关联方资金拆入 2,629,310,000.00 474,000,000.00 3,469,700,000.00 1,014,850,000.00 (f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2011年2月21截至2014年6月30日 日至2011年12六个月止期间 2013年度 2012年度 月31日止期间归还关联方资金 2,629,310,000.00 1,323,250,000.00 3,630,300,000.00 -长期应收款保理保证金 60,000,000.00 124,538,957.26 90,242,865.98 - 2,689,310,000.00 1,447,788,957.26 3,720,542,865.98 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(41)现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2011年2月21日截至2014年6月30 至2011年12月日止六个月期间 2013年度 2012年度 31日止期间净利润 304,521,290.98 509,534,187.25 188,933,960.36 5,950,368.76加：资产减值准备 64,444,290.65 61,946,448.59 10,628,229.92 4,853,033.60固定资产折旧 7,174,256.49 16,266,076.45 6,859,367.68 1,013,471.30无形资产摊销 661,454.77 737,040.37 318,843.45 -长期待摊费用摊销 7,253,323.42 13,165,261.96 5,401,598.20 115,345.67处置固定资产、无形资
产和其他长期资产
的损失 405,033.58 2,872,467.59 721,899.29 -递延所得税资产增加 (5,808,315.48) (9,833,505.37) (1,542,434.83) (2,085,507.55)经营性应收项目的增加 (853,116,433.28) (4,858,626,965.41) (3,354,602,422.50) (1,722,982,400.96)经营性应付项目的(减少)/
增加 (20,949.92) 234,625,112.50 130,050,165.24 468,716,270.10经营活动使用的现金流量净额 (474,486,048.79) (4,029,313,876.07) (3,013,230,793.19) (1,244,419,419.08) (b) 现金及现金等价物净变动情况
2011年2月21日截至2014年6月30 至2011年12月31日止六个月期间 2013年度 2012年度 日止期间现金的期/年末余额 162,760,073.39 169,838,563.77 84,033,673.94 325,558,124.67减：现金的期/年初余额 (169,838,563.77) (84,033,673.94) (325,558,124.67) -现金及现金等价物净增加额 (7,078,490.38) 85,804,889.83 (241,524,450.73) 325,558,124.67 (c) 现金及现金等价物
2014年6月30日2013年12月31日2012年12月31日2011年12月31日货币资金(附注五(1)) 265,972,480.08 169,838,563.77 84,033,673.94 346,108,157.67减：受到限制的其他货币资金 (103,212,406.69) - - (20,550,033.00)现金及现金等价物期/年末余额 162,760,073.39 169,838,563.77 84,033,673.94 325,558,124.67
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易
(1) 控股股东情况
(a) 控股股东基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码上海德新 有限责任公司上海 卢翺 投资管理 67780439-3本公司的最终控制方为新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司。
(b) 控股股东注册资本及其变化
2014年06月30日2013年12月31日2012年12月31日2011年12月31日上海德新 240,000.00万元 240,000.00万元 240,000.00万元 240,000.00万元 (c) 控股股东对本公司的持股比例和表决权比例
2014年6月30日 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日持股表决权比 持股表决权比 持股表决权比 持股 表决权比例 例 比例 例 比例 例 比例 比例上海德新 60.19% 60.19% 60.19% 60.19% 72.22%72.22% - - (2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系广汇能源股份有限公司 与本公司同受最终控制方控制新疆广汇房地产开发有限公司 与本公司同受最终控制方控制新疆广汇新能源有限公司 与本公司同受最终控制方控制新疆广汇液化天然气发展有限责任公司 与本公司同受最终控制方控制广汇能源综合物流发展有限责任公司 与本公司同受最终控制方控制广西壮族自治区机电设备有限责任公司及其子公司 与本公司同受母公司控制兰州广汇赛弛汽车服务有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制河北华安投资有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制新疆天汇汽车服务有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制安徽风之星投资控股有限责任公司及其子公司 与本公司同受母公司控制河南省裕华汽车集团有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制山东翔宇汽车投资控股有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制四川申蓉汽车股份有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制内蒙古广汇投资有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制吉林市瑞孚投资有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制新疆龙泽汽车服务管理有限责任公司 与本公司同受母公司控制贵州乾通企业集团投资有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制山西必高之星汽车销售服务有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制山东广汇汽车服务有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制西安广汇汽车实业发展有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制新疆红淖三铁路有限公司 广汇能源股份有限公司之子公司新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司 广汇能源股份有限公司之子公司新疆富蕴乌河水务有限公司 广汇能源股份有限公司之子公司新疆广汇清洁能源科技有限责任公司 广汇能源股份有限公司之子公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易
(a) 定价政策
本集团与关联公司的交易以交易发生的实际成本并参考市场价格作为定价基础。
(b) 采购商品、接受劳务：
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度关联交易定 金额占同类交 金额占同类交价方式及决 易金额的 易金额的关联方 关联交易内容 策程序 比例(%) 比例(%)广西壮族自治区机电采购商品及接受劳务市场价格
设备有限责任公司
及其子公司 566,600,259.5912.81% 1,055,795,094.9012.70%兰州广汇赛弛汽车服采购商品及接受劳务市场价格
务有限公司及其子
公司 - - 824,532,056.04 9.92%河北华安投资有限责采购商品及接受劳务市场价格
任公司及其子公司 182,975,672.95 4.14% 514,059,192.79 6.18%新疆天汇汽车服务有采购商品及接受劳务市场价格
限公司及其子公司 795,706,578.5717.99% 705,818,082.79 8.49%安徽风之星投资控股采购商品及接受劳务市场价格
有限责任公司及其
子公司 317,431,476.67 7.18% 704,285,451.08 8.47%河南省裕华汽车集团采购商品及接受劳务市场价格
有限公司及其子公
司 260,939,682.10 5.90% 582,810,935.15 7.01%山东翔宇汽车投资控采购商品及接受劳务市场价格
股有限公司及其子
公司 77,428,287.23 1.75% 410,403,223.68 4.94%四川申蓉汽车股份有采购商品及接受劳务市场价格
限公司及其子公司 155,602,815.00 3.52% 302,059,734.09 3.63%内蒙古广汇投资有限采购商品及接受劳务市场价格
公司及其子公司 112,263,758.61 2.54% 298,444,605.71 3.59%吉林市瑞孚投资有限采购商品及接受劳务市场价格
公司及其子公司 185,041,665.50 4.18% 267,906,030.45 3.22%其他 采购商品及接受劳务市场价格 199,805,477.32 4.52% 734,327,760.14 8.83%合计 2,853,795,673.5464.53% 6,400,442,166.8276.98%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易
(b) 采购商品、接受劳务(续)：
2011年2月21日至2011年2012年度 12月31日止期间金额占同类 金额占同类交关联交易定 交易金 易金额的价方式及决 额的比 比例(%)关联方 关联交易内容 策程序 例(%)
广西壮族自治区机电采购商品及接受劳务市场价格
设备有限责任公司
及其子公司 542,494,717.4213.23% 127,242,389.0212.44%兰州广汇赛弛汽车服采购商品及接受劳务市场价格
务有限公司及其子
公司 576,113,436.9114.05% 201,842,104.0219.73%河北华安投资有限责采购商品及接受劳务市场价格
任公司及其子公司 415,319,792.0910.12% 104,409,797.3910.20%新疆天汇汽车服务有采购商品及接受劳务市场价格
限公司及其子公司 369,959,404.659.02% 62,014,097.55 6.06%安徽风之星投资控股采购商品及接受劳务市场价格
有限责任公司及其
子公司 427,205,684.0710.41% 67,135,376.51 6.56%河南省裕华汽车集团采购商品及接受劳务市场价格
有限公司及其子公
司 388,856,977.639.48% 83,889,267.18 8.20%山东翔宇汽车投资控采购商品及接受劳务市场价格
股有限公司及其子
公司 192,189,338.084.69% 58,735,005.95 5.74%四川申蓉汽车股份有采购商品及接受劳务市场价格
限公司及其子公司 128,333,730.093.13% 502,215.11 0.05%内蒙古广汇投资有限采购商品及接受劳务市场价格
公司及其子公司 221,416,714.045.40% 183,801,167.9717.96%吉林市瑞孚投资有限采购商品及接受劳务市场价格
公司及其子公司 112,899,684.902.75% 31,598,589.19 3.09%其他 489,673,938.6711.94% 17,043,865.93 1.67%合计 3,864,463,418.5594.22% 938,213,875.8291.70%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(c) 租赁收入–经营租赁
2011年2月21日截至2014年6月30日 至2011年12月止六个月期间 2013年度 2012年度 31日止期间关联方 金额 金额 金额 金额新疆广汇实业投资(集团)有限责
任公司 2,292,470.00 7,231,119.45 7,151,982.47 905,385.21广汇能源股份有限公司 1,323,890.00 1,498,332.00 616,472.00 -新疆广汇新能源有限公司 1,612,238.00 2,702,496.00 412,097.20 90,300.00新疆广汇房地产开发有限公司 134,660.00 315,720.00 1,296,107.99 390,866.24其他 2,109,468.00 3,409,860.00 1,115,310.00 153,560.00合计 7,472,726.00 15,157,527.45 10,591,969.66 1,540,111.45租赁收入–融资租赁
2011年2月21日截至2014年6月30日 至2011年12月止六个月期间 2013年度 2012年度 31日止期间关联方 金额 金额 金额 金额新疆广汇实业投资(集团)有限责
任公司 2,927,719.71 1,025,304.42 1,268,681.61 -新疆广汇房地产开发有限公司 1,133,581.84 315,861.70 330,697.60 -兰州广汇赛弛汽车服务有限公
司及其子公司 819,066.45 2,630,129.69 1,089,689.30 -安徽风之星投资控股有限责任
公司及其子公司 225,189.15 1,075,137.29 1,502,971.98 67,679.59新疆龙泽汽车服务管理有限责
任公司 242,904.81 579,832.25 872,533.36 104,703.26其他 1,201,991.26 1,887,159.54 727,277.28 170,629.14合计 6,550,453.22 7,513,424.89 5,791,851.13 343,011.99
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(d) 利息费用
2011年2月21日截至2014年6月30 至2011年12月日止六个月期间 2013年度 2012年度 31日止期间关联方 金额 金额 金额 金额广汇汽车服务股份公司 9,593,016.35 7,234,457.26 35,178,003.00 12,108,890.00上海德新 - - 5,037,528.00 -合计 9,593,016.35 7,234,457.26 40,215,531.00 12,108,890.00 (e) 利息收入
2011年2月21日截至2014年6月30 至2011年12月日止六个月期间 2013年度 2012年度 31日止期间关联方 金额 金额 金额 金额广汇汽车服务股份公司 1,916,928.35 3,471,888.25 - -新疆龙泽汽车服务管理有限责任
公司 - - 1,940,990.63 - 1,916,928.35 3,471,888.25 1,940,990.63 -
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(f) 担保
担保是否担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 45,933,385.002012年06月21日2015年06月21日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 1,000,000.002012年06月21日2014年12月31日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 63,066,615.002012年07月12日2015年06月21日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 15,000,000.002012年02月23日2015年02月23日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 15,000,000.002012年02月23日2014年07月01日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 7,500,000.002012年03月31日2015年03月31日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 7,500,000.002012年03月31日2014年07月01日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 7,500,000.002012年04月01日2015年04月01日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 7,500,000.002012年04月01日2014年07月01日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 12,500,000.002012年04月28日2015年04月28日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 12,500,000.002012年04月28日2014年07月01日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 12,500,000.002012年07月30日2015年07月29日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 12,500,000.002012年07月30日2015年01月01日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 7,500,000.002012年07月30日2014年07月01日否上海德新 新疆广汇租赁服务有限公司 40,000,000.002012年08月17日2014年08月17日否上海德新 新疆广汇租赁服务有限公司 10,000,000.002013年07月23日2014年07月23日否上海德新 新疆广汇租赁服务有限公司 10,000,000.002013年07月23日2015年01月23日否上海德新 新疆广汇租赁服务有限公司 10,000,000.002013年07月23日2015年07月23日否上海德新 新疆广汇租赁服务有限公司 10,000,000.002013年07月23日2016年01月23日否上海德新 新疆广汇租赁服务有限公司 10,000,000.002013年07月23日2016年07月23日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 13,901,706.002014年05月30日2014年07月18日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 38,281,278.002014年05月30日2014年08月25日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 38,281,278.002014年05月30日2014年11月25日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 38,281,278.002014年05月30日2015年02月25日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 34,651,579.002014年05月30日2015年05月25日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 27,392,183.002014年05月30日2015年08月25日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 27,392,183.002014年05月30日2015年11月25日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 27,392,183.002014年05月30日2016年02月25日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 25,539,084.002014年05月30日2016年05月25日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 21,832,886.002014年05月30日2016年08月25日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 21,832,886.002014年05月30日2016年11月25日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 21,832,886.002014年05月30日2017年02月25日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 13,388,590.002014年05月30日2017年05月25日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 52,500,000.002014年06月03日2014年07月18日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 47,500,000.002014年06月03日2014年08月25日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 47,500,000.002014年06月03日2014年11月25日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 47,000,000.002014年06月03日2015年02月25日否广汇汽车服务股份公司新疆广汇租赁服务有限公司 37,500,000.002014年06月03日2015年05月25日否
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(f) 担保（续）
担保是否担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕 2014年 06月 03
广汇汽车服务股份公司 新疆广汇租赁服务有限公司 35,500,000.00 2015年08月25日 否日
2014年 06月 03
广汇汽车服务股份公司 新疆广汇租赁服务有限公司 35,500,000.00 2015年11月25日 否日
2014年 06月 03
广汇汽车服务股份公司 新疆广汇租赁服务有限公司 35,000,000.00 2016年02月25日 否日
2014年 06月 03
广汇汽车服务股份公司 新疆广汇租赁服务有限公司 28,500,000.00 2016年05月25日 否日
2014年 06月 03
广汇汽车服务股份公司 新疆广汇租赁服务有限公司 27,500,000.00 2016年08月25日 否日
2014年 06月 03
广汇汽车服务股份公司 新疆广汇租赁服务有限公司 27,500,000.00 2016年11月25日 否日
2014年 06月 03
广汇汽车服务股份公司 新疆广汇租赁服务有限公司 26,100,000.00 2017年02月25日 否日
2014年 06月 03
广汇汽车服务股份公司 新疆广汇租赁服务有限公司 2,400,000.00 2017年04月25日 否日
新疆广汇实业投资(集 2013年 11月 08
新疆广汇租赁服务有限公司 1,400,000,000.00 2015年06月19日 否团)有限责任公司 日
新疆广汇实业投资(集 2013年 11月 08
新疆广汇租赁服务有限公司 64,000,000.00 2015年02月09日 否团)有限责任公司 日
2,581,500,000.00
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(g) 资金拆借
2011年2月21日截至2014年6月30
至2011年12月31日止六个月期间 2013年度 2012年度 日止期间拆入 -
广汇汽车服务股份公司 2,629,310,000.00 474,000,000.00 3,369,700,000.00 1,014,850,000.00上海德新 - - 100,000,000.00 - 2,629,310,000.00 474,000,000.00 3,469,700,000.00 1,014,850,000.00拆出 -
广汇汽车服务股份公司 4,594,590,000.00 8,790,250,000.00 - -新疆龙泽汽车服务管理有
限责任公司 - - 500,000,000.00 - 4,594,590,000.00 8,790,250,000.00 500,000,000.00 - (h)关键管理人员薪酬
截至2014年6月30 2011年2月21日日止六个月期间 至2011年12月312013年度 2012年度 日止期间关键管理人员薪酬 490,099.75 964,099.60 1,094,964.00 467,415.00
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收关联方款项：
(i) 应收账款
2014年6月30日 2013年12月31日2012年12月31日2011年12月31日金额坏账 金额坏账 金额坏账 金额坏账准备 准备 准备 准备广汇能源股份有限公司 73,978.15 - 1,130,977.00 - - - - -新疆广汇实业投资(集
团)有限责任公司 215,900.00 - 511,400.00 - - - 142,080.00 -新疆广汇液化天然气发
展有限责任公司 59,400.00 - 500,114.00 - - - - -新疆广汇新能源有限公
司 290,093.85 - 462,828.00 - - - - -新疆红淖三铁路有限责
任公司 68,810.00 - 199,120.00 - - - - -广汇能源综合物流发展
有限责任公司 26,206.00 - 159,446.00 - - - - -其他 405,291.00 - 328,450.00 - - - 103,162.00 - 1,139,679.00 - 3,292,335.00 - - - 245,242.00 -
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额(续)
(a) 应收关联方款项(续)：
(ii) 其他应收款
2014年6月30日 2013年12月31日 2012年12月31日2011年12月31日金额坏账 金额坏账 金额坏账 金额坏账准备 准备 准备 准备广汇汽车服务股份公司 96,002,941.33 - 354,814,533.00 - - - 61,180,363.00 -新疆龙泽汽车服务管理有
限责任公司 2,412,497.00 - 2,185,847.00 - 500,000,000.00 - 2,297,577.00 -河北华安投资有限责任公
司及其子公司 3,700,000.00 - 4,400,000.00 - 2,500,000.00 - 3,000,000.00 -内蒙古广汇投资有限公司
及其子公司 1,820,000.00 - 2,000,000.00 - 1,940,251.08 - - -安徽风之星投资控股有限
责任公司及其子公司 1,237,776.80 - 1,275,528.75 - 921,828.68 - 650,081.68 -新疆天汇汽车服务有限公
司及其子公司 1,180,130.00 - 650,800.53 - 1,393,025.99 - - -贵州乾通企业集团投资有
限公司及其子公司 174,759.91 - 565,195.01 - 1,520,495.67 - 85,800.96 -兰州广汇赛弛汽车服务有
限公司及其子公司 - - 500,406.90 - 21,827.52 - 500,000.00 -山东翔宇汽车投资控股有
限公司及其子公司 390,000.00 - 390,000.00 - 878,752.00 - - -其他 126,434.36 - 188,852.73 - 728,144.43 - - - 107,044,539.40 - 366,971,163.92 - 509,904,325.37 - 67,713,822.64 -
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额(续)
(a) 应收关联方款项(续)：
(iii) 预付账款
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日新疆天汇汽车服务有限公司及其子公
司 7,414,080.56 19,693,101.47 21,770,116.76 6,493,253.78兰州广汇赛弛汽车服务有限公司及其
子公司 - 1,050,263.43 6,893,107.56 1,407,258.00河北华安投资有限责任公司及其子公
司 - 466,650.00 - 3,147,380.00山东翔宇汽车投资控股有限公司及其
子公司 - 410,000.00 - -河南省裕华汽车集团有限公司及其子
公司 - - 2,819,393.02 -山西必高之星汽车销售服务有限公司
及其子公司 - - 1,010,000.00 15,750,000.00吉林市瑞孚投资有限公司及其子公司 - - - 8,530,896.00其他 - 285,592.00 409,107.00 5,958,265.00 7,414,080.56 21,905,606.90 32,901,724.34 41,287,052.78
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额(续)
(a) 应收关联方款项(续)：
(iv) 长期应收款
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日兰州广汇赛弛汽车服务有限公司及其
子公司 - 9,164,368.84 8,074,984.09 3,007,231.42新疆龙泽汽车服务管理有限责任公司 4,387,843.98 6,715,369.77 7,806,309.82 4,663,486.46内蒙古广汇投资有限公司及其子公司 1,648,620.84 2,546,855.81 3,905,465.74 5,590,977.34四川申蓉汽车股份有限公司及其子公
司 1,912,843.28 2,447,606.39 1,177,845.81 -广汇汽车服务股份公司 1,295,274.28 2,295,596.28 1,301,168.17 2,044,692.83西安广汇汽车实业发展有限公司及其
子公司 1,822,910.05 2,142,586.75 1,287,382.92 -安徽风之星投资控股有限责任公司及
其子公司 2,046,234.03 1,930,840.61 6,373,381.48 7,426,187.64吉林市瑞孚投资有限公司及其子公司 2,941,030.64 1,814,413.14 179,771.67 293,311.67河北华安投资有限责任公司及其子公
司 1,220,935.38 1,319,760.80 1,887,450.95 2,810,862.53新疆天汇汽车服务有限公司及其子公
司 8,040,336.33 313,536.91 311,724.74 -其他 2,127,598.14 2,467,846.12 2,582,827.99 - 27,443,626.95 33,158,781.42 34,888,313.38 25,836,749.89
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 应付关联方款项：
(i) 应付账款
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日广西壮族自治区机电设备有限责任公
司及其子公司 19,936,137.20 42,198,012.20 58,410,235.20 10,824,247.20兰州广汇赛弛汽车服务有限公司及其
子公司 - 34,357,373.82 47,850,402.72 46,805,530.66新疆天汇汽车服务有限公司及其子公
司 36,883,669.57 21,968,596.60 27,550,942.00 19,858,013.46安徽风之星投资控股有限责任公司及
其子公司 5,762,238.00 20,273,753.00 15,851,185.00 6,238,980.00河南省裕华汽车集团有限公司及其子
公司 4,238,436.00 11,419,957.00 10,771,123.00 3,581,080.00山东翔宇汽车投资控股有限公司及其
子公司 752,202.00 11,137,806.00 906,805.00 11,990,092.66吉林市瑞孚投资有限公司及其子公司 5,901,673.00 8,431,532.00 7,976,524.00 1,927,240.00内蒙古广汇投资有限公司及其子公司 1,286,458.44 8,196,308.07 9,078,375.21 5,919,126.61四川申蓉汽车股份有限公司及其子公
司 4,252,728.00 6,417,757.00 9,745,755.00 -河北华安投资有限责任公司及其子公
司 2,382,542.00 8,376,825.00 - 6,027,394.70山东广汇汽车服务有限公司及其子公
司 424,758.00 3,329,379.00 - -贵州乾通企业集团投资有限公司及其
子公司 1,002,033.00 3,080,951.45 10,898,044.32 7,366,634.23西安广汇汽车实业发展有限公司及其
子公司 1,943,535.00 2,990,735.00 11,143,995.76 52,186,834.42其他 6,357,643.00 1,489,763.00 3,122,248.00 3,480,200.00 91,124,053.21 183,668,749.14 213,305,635.21 176,205,373.94
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财务报表附注
2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 应付关联方款项(续)：
(ii) 其他应付款
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日广汇汽车服务股份公司 7,725,789.00 12,500,491.97 896,903,724.00 1,026,958,890.00上海德新汽车服务有限公司 66,000.00 5,439,528.00 4,977,528.00 264,000.00广西壮族自治区机电设备有限责任公
司及其子公司 1,026,755.37 1,302,878.90 1,388,720.03 942,919.80山东翔宇汽车投资控股有限公司及其
子公司 - 1,138,400.00 728,400.00 -兰州广汇赛弛汽车服务有限公司及其
子公司 - 64,922.77 15,579,088.99 19,929,807.61其他 307,253.23 562,274.52 413,340.56 79,235.73 9,125,797.60 21,008,496.16 919,990,801.58 1,048,174,853.14 (iii) 预收账款
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司 59,540.00 305,364.90 1,146,870.00 -兰州广汇赛弛汽车服务有限公司及其子
公司 - 867,653.85 278,808.88 4,570.00新疆龙泽汽车服务管理有限责任公司 462,451.50 597,686.78 75,212.49 12,321.26广汇能源股份有限公司 10,500.00 89,540.00 1,605,075.00 -新疆天汇汽车服务有限公司及其子公司 724,276.78 - 16,400.00 11,857,411.28其他 679,626.80 1,110,709.28 638,985.93 305,843.67 1,936,395.08 2,970,954.81 3,761,352.30 12,180,146.21
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方承诺
租赁–租出
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日一年以内
13,830,523.35 18,240,939.06 12,761,621.94 7,214,152.17一到二年
4,291,473.41 7,050,478.24 13,187,062.42 6,771,630.41二年以上
852,049.01 1,697,853.17 4,393,679.87 4,466,647.49 18,974,045.77 26,989,270.47 30,342,364.23 18,452,430.07七 承诺事项
(1) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日一年以内 1,589,965.98 1,606,114.70 1,552,613.04 1,386,528.00一到二年 867,228.29 1,638,097.88 1,606,114.70 1,552,613.04二到三年 433,614.15 1,300,842.44 1,638,097.88 1,606,114.70三年以上 - - 1,300,842.44 2,938,940.32 2,890,808.42 4,545,055.02 6,097,668.06 7,484,196.06八 资产负债表日后事项
(1) 重要的资产负债表日后事项说明
无。
(2) 资产负债表日后利润分配情况说明
无。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 租赁
本集团作为融资租赁出租人，未来应收租赁汇总如下：
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日一年以内
6,721,783,364.15 6,070,983,864.00 3,213,544,029.04 739,131,134.52一到二年
3,915,194,623.79 3,078,150,032.45 941,071,264.14 558,948,040.96二到五年
1,956,667,371.59 2,473,933,936.95 1,584,309,447.01 345,627,252.59 12,593,645,359.53 11,623,067,833.40 5,738,924,740.19 1,643,706,428.07于2014年6月30日，未确认的融资收益余额为2,118,524,748.40元(2013年 12月 31日： 1,905,713,346.99元； 2012年 12月 31日：971,646,122.23元；2011年12月31日：268,270,178.59)
十 金融风险管理
(1) 金融风险管理概述
本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险，或风险组合。本集团的目标是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。
本集团制定风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限额和控制程序，并通过适当的控制流程对风险及其限额进行监控。
本公司董事会制定本集团的风险管理战略。本公司高级管理层根据已制定的风险管理战略，制定相应的风险管理政策及程序，包括利率风险和信用风险等专项风险管理政策。这些风险管理政策及程序经董事会批准后由业务部门、金融部、财务部、信用审批和风险控制部、法务部及相应的委员会负责具体执行。
本集团面临的主要经营风险为信用风险、市场风险和流动性风险。
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十 金融风险管理(续)
(2) 信用风险
本集团的信用风险主要是承租人无法履行合约责任的风险。
本集团对包括租赁项目调查和申报、租赁审查审批、融资租赁款发放、租后监控和不良应收融资租赁款管理等环节的业务全流程实行规范化管理。
通过信用风险管理相关政策制度和流程、租赁业务信息系统和租赁资产结构优化，及时有效识别、监控和管理本集团各环节潜在信用风险。
经济环境变化将会对本集团的融资租赁资产产生一定的影响，其中不利的影响将增加本集团发生损失的可能性。本集团目前的营运均位于中国境内，但中国不同地区在经济发展方面有着各自的特色。因此，管理层需谨慎管理其信贷风险。本集团信用风险由分管不同行业的业务部门、信审、商务及资产管理部，以及综合的运营部、法务部及风险控制部负责，并定期向本集团董事会汇报资产质量。本集团已建立相关机制，制定个别承租人可承受的信用风险额度，本集团定期监控上述信用风险额度。
(a) 风险限额管理及缓释措施
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，尽可能地规避风险集中于单一承租人、行业和区域。
本集团对同一承租人及行业分别设定限额，以优化信用风险结构。本集团项目前期分析承租人偿还本金和利息的能力，项目执行过程实时监管承租人实际还款状况来管理信贷风险。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融风险管理(续)
(2) 信用风险(续)
(b) 本集团未考虑抵质押物的最大信用风险敞口
2014年 2013年06月30日 12月31日资产负债表项目的信用风险敞口
包括：
货币资金 265,972,480.08 169,838,563.77应收票据 300,000.00 -应收账款 1,332,381.30 3,804,369.27长期应收款净额 10,615,095,527.92 9,840,694,109.50其他应收款 160,829,156.31 409,782,571.26合计 11,043,529,545.61 10,424,119,613.802012年 2011年12月31日 12月31日资产负债表项目的信用风险敞口
包括：
货币资金 84,033,673.94 346,108,157.67应收账款 60,606.37 245,242.00长期应收款净额 4,840,488,508.23 1,370,583,215.88其他应收款 519,682,039.64 85,812,340.85合计 5,444,264,828.18 1,802,748,956.40上表为本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大风险敞口。对于
资产负债表项目，上列风险敞口金额为资产负债表日的账面净额。
如上所示，96%的表内最高风险暴露金额来主要自由应收融资租赁款形成的长期应收款(2013年 12月 31日：94%，2012年 12月 31日：89%，2011年12月31日：76%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融风险管理(续)
(2) 信用风险(续)
(c) 货币资金
货币资金为未逾期未减值资产，其信用风险可以参考交易对手性质来评估。本集团货币资金对手方均为境内商业银行，不存在重大的信用风险。
(d) 长期应收款
2014年 2013年06月30日 12月31日未逾期 10,400,449,114.13 9,665,395,098.57逾期未全额计提 (i) 58,864,610.17 37,743,211.00逾期已全额计提 (ii) 15,806,886.83 14,216,176.84应收融资租赁款余额 10,475,120,611.13 9,717,354,486.41---组合计提减值准备 (82,595,580.67) (53,753,908.36)---单项计提减值准备 (15,806,886.83) (14,216,176.84)应收融资租赁款净额 10,376,718,143.63 9,649,384,401.21其他长期应收款 (iii) 238,377,384.29 191,309,708.29 10,615,095,527.92 9,840,694,109.502012年 2011年12月31日 12月31日未逾期 4,756,827,680.14 1,373,008,412.48逾期未全额计提 (i) 6,797,287.96 2,427,837.00逾期已全额计提 (ii) 3,653,649.86 -应收融资租赁款余额 4,767,278,617.96 1,375,436,249.48---组合计提减值准备 (10,190,468.52) (4,853,033.60)---单项计提减值准备 (3,653,649.86) -应收融资租赁款净额 4,753,434,499.58 1,370,583,215.88其他长期应收款 (iii) 87,054,008.65 - 4,840,488,508.23 1,370,583,215.88
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融风险管理(续)
(2) 信用风险(续)
(d) 长期应收款(续)
(i) 逾期未减值应收融资租赁款(续)
根据融资租赁的定义及本集团对该类资产的风险缓释措施，上述资产对应的租赁物在租赁期间的担保物权全部归属于本集团所有。于 2014年 6月30日、2013年12月31日、2012年12月31日及2011年12月31日，本集团逾期未全额计提减值的应收融资租赁款均为逾期 180天以内。本集团对逾期未全额计提减值的应收融资租赁款进行了减值测试，认为不需要逐笔计提减值准备。
(ii) 已减值应收融资租赁款
本集团逾期已全额计提的融资租赁款已出现了明显的减值迹象。根据本集团计提单项减值准备的政策要求，本集团在评估所有可回收性的情况(包括但不限于拖回车辆、对项目进行重组、采用法务手段进行诉讼、第三方催讨等)后，对该等金融资产计提逐笔全额减值准备，截至 2014年 6月 30日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日及 2011年 12月 31日止，分别计提了 15,806,886.83元、14,216,176.84元、3,653,649.86元和 0.00元减值准备。
(iii) 其他长期应收款
其他长期应收款为未逾期未减值资产，其信用风险可以参考交易对手性质来评估。本集团其他长期应收款对手方均为境内商业银行，不存在重大的信用风险。
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十 金融风险管理(续)
(3) 市场风险
本集团面临市场风险。该风险是指因为市场利率或价格波动导致出现亏损的风险。
(a) 市场风险衡量技术
本集团目前通过敏感度分析来评估利率风险，即定期计算一定时期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差额(缺口)，并利用缺口数据进行基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏感性分析。本集团对敏感性分析建立了上报制度，定期敏感性分析结果每季度上报高级管理层。
(b) 利率风险
利率风险主要源自于本集团资产负债利率重定价期限错配及市场利率变动。本集团财务部、资金部对利率敏感资产负债的重定价期限缺口实施定期监控，对利率风险进行管理。
由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减少甚至产生亏损。本集团主要在中国参照中国人民银行(”央行”)规定的利率体系经营业务。当央行调整利率时，本集团参考央行的贷款基准利率调整方向和调整幅度并结合自身的融资成本调整应收融资租赁款的实际利率。同时，本集团向商业银行浮动利率借款的利率也将根据央行贷款的基准利率而调整。
下表反映了本集团的利率风险。表内的金融资产和金融负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示。
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十 金融风险管理(续)
(3) 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
2014年06月30日
一年以内 一到二年 二到五年 不计息 合计金融资产 -
货币资金 265,972,480.08 - - - 265,972,480.08应收票据 - - - 300,000.00 300,000.00应收账款 - - - 1,332,381.30 1,332,381.30其他应收款 - - - 160,829,156.31 160,829,156.31长期应收款 5,350,294,966.27 3,637,433,228.58 1,627,367,333.07 - 10,615,095,527.92金融资产合计 5,616,267,446.35 3,637,433,228.58 1,627,367,333.07 162,461,537.61 11,043,529,545.61金融负债 -
短期借款 1,574,000,000.00 - - - 1,574,000,000.00应付款项 - - - 122,874,344.99 122,874,344.99应付利息 - - - 56,583,017.48 56,583,017.48其他应付款 - - - 358,309,685.40 358,309,685.40长期借款 4,605,828,954.48 - - - 4,605,828,954.48长期应付款 785,337.32 45,007,716.91 119,983,206.31 - 165,776,260.54金融负债合计 6,180,614,291.80 45,007,716.91 119,983,206.31 537,767,047.87 6,883,372,262.89利率敏感度缺口总计 (564,346,845.45) 3,592,425,511.67 1,507,384,126.76 (375,305,510.26) 4,160,157,282.72
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(3) 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
2013年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 不计息 合计金融资产 -
货币资金 169,838,563.77 - - - 169,838,563.77应收款项 - - - 3,804,369.27 3,804,369.27其他应收款 - - - 409,782,571.26 409,782,571.26长期应收款 4,816,534,778.87 2,721,207,684.45 2,302,951,646.18 - 9,840,694,109.50金融资产合计 4,986,373,342.64 2,721,207,684.45 2,302,951,646.18 413,586,940.53 10,424,119,613.80金融负债 -
短期借款 1,044,000,000.00 - - - 1,044,000,000.00应付款项 - - - 297,729,222.85 297,729,222.85应付利息 - - - 41,353,369.70 41,353,369.70应付股利 - - - 37,638,000.00 37,638,000.00其他应付款 - - - 295,583,133.12 295,583,133.12长期借款 4,498,079,322.93 20,000,000.00 20,000,000.00 - 4,538,079,322.93长期应付款 - 11,860,280.01 60,537,488.02 - 72,397,768.03金融负债合计 5,542,079,322.93 31,860,280.01 80,537,488.02 672,303,725.67 6,326,780,816.63利率敏感度缺口总计 (555,705,980.29) 2,689,347,404.44 2,222,414,158.16 (258,716,785.14) 4,097,338,797.17
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(3) 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
2012年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 不计息 合计金融资产 -
货币资金 84,033,673.94 - - - 84,033,673.94应收款项 - - - 60,606.37 60,606.37其他应收款 - - - 519,682,039.64 519,682,039.64长期应收款 2,640,930,139.18 749,665,811.20 1,449,892,557.85 - 4,840,488,508.23金融资产合计 2,724,963,813.12 749,665,811.20 1,449,892,557.85 519,742,646.01 5,444,264,828.18金融负债 -
短期借款 64,000,000.00 - - - 64,000,000.00应付款项 - - - 239,336,767.27 239,336,767.27应付利息 - - - 2,499,089.96 2,499,089.96其他应付款 - - - 1,130,513,197.27 1,130,513,197.27长期借款 2,257,158,406.66 - 40,000,000.00 - 2,297,158,406.66金融负债合计 2,321,158,406.66 - 40,000,000.00 1,372,349,054.50 3,733,507,461.16利率敏感度缺口总计 403,805,406.46 749,665,811.20 1,409,892,557.85 (852,606,408.49) 1,710,757,367.02
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十 金融风险管理(续)
(3) 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
2011年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 不计息 合计金融资产 -
货币资金 346,108,157.67 - - - 346,108,157.67应收款项 - - - 245,242.00 245,242.00其他应收款 - - - 85,812,340.85 85,812,340.85长期应收款 593,326,474.40 432,980,285.32 344,276,456.16 - 1,370,583,215.88金融资产合计 939,434,632.07 432,980,285.32 344,276,456.16 86,057,582.85 1,802,748,956.40金融负债 -
应付票据 - - - 68,500,110.00 68,500,110.00应付账款 - - - 241,773,935.79 241,773,935.79其他应付款 - - - 1,132,078,125.51 1,132,078,125.51金融负债合计 - - - 1,442,352,171.30 1,442,352,171.30利率敏感度缺口总计 939,434,632.07 432,980,285.32 344,276,456.16 (1,356,294,588.45) 360,396,785.10
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融风险管理(续)
(3) 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
假设利率曲线平行移动 100个基点，对本集团未来一年的利润总额的潜在影响分析如下：
2014年度 2013年度 2012年度 2011年度收益率曲线向上平移100个基点 (5,643,468.45) (5,557,059.80) 4,038,054.06 9,394,346,32收益率曲线向下平移100个基点 5,643,468.45 5,557,059.80 (4,038,054.06) (9,394,346,32)在进行利率敏感性分析时，本集团在确定商业条件和财务参数时做出了下列一般假设：
a.未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
b.不同生息资产和付息负债的利率波动幅度相同；
c.所有重新定价的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价；
d.未考虑利率变动对客户行为的影响；
e.未考虑利率变动对市场价格的影响；
f.未考虑本集团针对利率变化采取的必要措施。
基于上述限制条件，利率增减导致本集团利润总额的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
(4) 流动性风险
流动性风险是指本集团在到期日无法履行金融负债带来的支付义务或者无法满足即期资金需求。根据本集团业务的特点，本集团的流动风险管理构架包括：

通过监管未来现金流来实现日常资金管理；

监督资产流动性比率以符合内部和监管要求；

管理负债到期日的集中程度；

与银行签订协议以建立应急预案。
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融风险管理(续)
(4) 流动性风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2014年06月30日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产 -
货币资金 265,972,480.08 - - - 265,972,480.08应收款项 162,461,537.61 - - - 162,461,537.61长期应收款 6,678,317,954.76 4,183,192,774.02 1,889,700,608.53 - 12,751,211,337.31 7,106,751,972.45 4,183,192,774.02 1,889,700,608.53 - 13,179,645,355.00金融负债 -
短期借款 1,624,324,510.85 - - - 1,624,324,510.85应付款项 481,184,030.39 - - - 481,184,030.39长期借款 2,989,170,966.91 1,614,705,500.16 339,708,438.08 - 4,943,584,905.15长期应付款 785,337.32 62,192,400.00 201,759,891.00 - 264,737,628.32 5,095,464,845.47 1,676,897,900.16 541,468,329.08 - 7,313,831,074.712013年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产 -
货币资金 169,838,563.77 - - - 169,838,563.77应收款项 413,586,940.53 - - - 413,586,940.53长期应收款 6,044,423,665.63 3,054,460,504.11 2,456,213,578.46 - 11,555,097,748.20 6,627,849,169.93 3,054,460,504.11 2,456,213,578.46 - 12,138,523,252.50金融负债 -
短期借款 1,108,112,219.18 - - - 1,108,112,219.18应付款项 593,312,355.97 - - - 593,312,355.97应付股利 37,638,000.00 - - - 37,638,000.00长期借款 2,477,590,945.87 1,856,384,086.73 558,402,775.06 - 4,892,377,807.66长期应付款 - 28,702,317.00 92,023,356.00 - 120,725,673.00 4,216,653,521.02 1,885,086,403.73 650,426,131.06 - 6,752,166,055.81
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融风险管理(续)
(4) 流动性风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2012年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产 -
货币资金 84,033,673.94 - - - 84,033,673.94应收款项 519,742,646.01 - - - 519,742,646.01长期应收款 3,206,181,228.67 938,165,441.36 1,580,794,558.15 - 5,725,141,228.18 3,809,957,548.62 938,165,441.36 1,580,794,558.15 - 6,328,917,548.13金融负债 -
短期借款 67,828,979.46 - - - 67,828,979.46应付款项 1,369,849,964.54 - - - 1,369,849,964.54长期借款 972,263,746.97 1,478,637,020.53 167,798,564.50 - 2,618,699,332.00 2,409,942,690.97 1,478,637,020.53 167,798,564.50 - 4,056,378,276.002011年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产 -
货币资金 346,108,157.67 - - - 346,108,157.67应收款项 86,057,582.85 - - - 86,057,582.85长期应收款 737,327,730.40 528,883,144.35 372,642,519.72 - 1,638,853,394.47 1,169,493,470.92 528,883,144.35 372,642,519.72 - 2,071,019,134.99金融负债 -
应付款项 1,442,352,171.30 - - - 1,442,352,171.30
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融风险管理(续)
(5) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、一年内到期的非流动资产、长期应收款、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债、长期借款和长期应付款等。
应收款项和应付款项的到期日均在一年以内或者均为浮动利率，其账面价值接近于其公允价值。
一年内到期的非流动资产和长期应收款及长期应付款余额按照实际利率法确定，由于本报告期内中国人民银行规定的利率并未发生大幅波动，其公允价值与账面价值近似。
有固定期限的定期借款的公允价值以现金流量贴现法确定，贴现率为与该定期借款的剩余期限近似的现行定期借款利率。由于浮动利率的借款利率与中国人民银行规定的利率挂钩并随中国人民银行规定的利率即时调整，其公允价值与账面价值近似。
(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
于2011年12月31日，2012年12月31日，2013年12月31日及 2014年6月30日，本集团无以公允价值计量的金融资产。
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一公司财务报表项目附注
(1) 应收账款
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日应收账款 154,211.00 82,242.95 - -减：坏账准备 - - - - 154,211.00 82,242.95 - - (a) 应收账款账龄分析如下：
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日1年以内 154,211.00 82,242.95 - - (b) 应收账款按类别分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单
独计提坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备
组合1：按账
龄分析法计提
坏账准备的应
收账款 - - - - 31,422.9538.21% - -组合2：非合
并范围内关联
方的应收账款 154,211.00 100% - - 50,820.0061.79% - -组合3：合并
范围内单位应
收账款 - - - - - - - -单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 - - - - - - - - 154,211.00 100% - 82,242.95 100% -
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 于本报告期内，本公司无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期内全额收回或转回、或在本报告期内收回或转回比例较大的应收账款。
(d) 于本报告期内，本公司无实际核销的应收账款。
(e) 于本报告期内，本公司无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款。
(f) 于2014年6月30日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款总额比与本公司关系 金额 年限 例应收账款1 关联方 42,940.00 1年以内 27.84%应收账款2 关联方 36,911.00 1年以内 23.94%应收账款3 关联方 22,260.00 1年以内 14.43%应收账款4 关联方 21,180.00 1年以内 13.73%应收账款5 关联方 14,580.00 1年以内 9.45% 137,871.00 89.39%于2013年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款总额比与本公司关系 金额 年限 例应收账款1 关联方 43,560.00 1年以内 52.97%应收账款2 关联方 7,260.00 1年以内 8.83%应收账款3 非关联方
6,956.24 1年以内 8.46%应收账款4 非关联方
4,888.96 1年以内 5.94%应收账款5 非关联方
4,842.15 1年以内 5.89% 67,507.35 82.09%
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日押金及其他各类保证金
524,055.16 50,000.00 - -代垫款项
314,333.50 26,136.59 - -员工借款
529,232.51 75,548.61 - -应收关联方款项
97,851,303.88 407,470,679.45 500,000,000.00 -其他
1,211,865.69 62,501.18 10,500.00 -减：坏账准备
- - - - 100,430,790.74 407,684,865.83 500,010,500.00 - (a) 其他应收款账龄分析如下：
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日一年以内 100,430,790.74 407,684,865.83 500,010,500.00 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独计提坏
账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备
组合1：按账龄分析法计
提坏账准备的其他应收款 2,579,486.862.57% - - 214,166.38 0.05% - -组合2：合并范围内单位
其他应收款 109,940.550.11% - - 405,259,748.9299.41% - -组合3：非合并范围内关
联方的其他应收款 97,741,363.3397.32% - - 2,210,950.53 0.54% - -单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备 - - - - - - - - 100,430,790.74100.00% - 407,684,865.83100.00% -2012年12月31日 2011年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额比 金额 计提 金额 占总额 金额 计提例 比例 比例 比例单项金额重大并单独计提坏账
准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备
组合1：按账龄分析法计
提坏账准备的其他应收款 10,500.00 0.00% - - - - - -组合3：合并范围内单位
其他应收款 - - - - - - - -组合4：非合并范围内关
联方的其他应收款 500,000,000.00100.00% - - - - - -单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备 - - - - - - - - 500,010,500.00100.00% - - - -
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提比例 比例一年以内 2,579,486.86100.00% - - 214,166.38100.00% - -2012年12月31日 2011年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提比例 比例一年以内 10,500.00100.00% - - - - - - (d) 于本报告期内，本公司无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期全额收回或转回、或在本报告期内收回或转回比例较大的其他应收款。
(e) 于本报告期内，本公司无实际核销的其他应收款。
(f) 于本报告期内，本公司无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款。
(g) 于2014年6月30日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款总额比与本公司关系 金额 年限 例其他应收款1 关联方 96,001,233.33 一年以内 95.59%其他应收款2 关联方 1,000,000.00 一年以内 1.00%其他应收款3 非关联方 788,876.30 一年以内 0.79%其他应收款4 非关联方 600,000.00 一年以内 0.60%其他应收款5 非关联方 500,000.00 一年以内 0.50% 98,890,109.63 98.48%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(g) 于2013年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下(续)：
占其他应收款总与本公司关系 金额 年限 额比例其他应收款1 本集团之子公司 405,259,748.92 一年以内 99.41%其他应收款2 关联方 500,000.00 一年以内 0.12%其他应收款3 非关联方 301,293.92 一年以内 0.07%其他应收款4 非关联方 300,000.00 一年以内 0.07%其他应收款5 非关联方 300,000.00 一年以内 0.07% 406,661,042.84 99.74%于2012年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款总与本公司关系 金额 年限 额比例其他应收款1 关联方 500,000,000.00 一年以内 100.00%其他应收款2 非关联方 10,500.00 一年以内 0.00% 500,010,500.00 100.00% (h) 于2014年6月30日、2013年12月31日及2012年12月31日，本公司应收关联方款项分别为 97,851,303.88元， 407,470,679.45元， 500,000,000.00元，分别占其他应收款总额比例为97.43%，99.95%，100.00%。
(3) 长期股权投资
2014年 2013年 2012年 2011年6月30日 12月31日 12月31日 12月31日子公司
1,405,999,669.38 1,405,999,669.38 1,405,999,669.38 -减：长期股权投资减
值准备 -
- - - 1,405,999,669.38 1,405,999,669.38 1,405,999,669.38 -于 2014年 6月 30日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日及 2011年12月31日，本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
持股比例与表
2013年 本期增减 2014年持股表决权决权比例不一 本年计提本期宣告分派公司名称 核算方法 投资成本 12月31日 变动 6月30日比例比例 致的说明减值准备减值准备 的现金股利广汇租赁 成本法 1,405,999,669.38 1,405,999,669.38 - 1,405,999,669.38100%100% 不适用 - - 323,500,000.00持股比例与表
2012年 本年增减 2013年持股表决权决权比例不一 本年计提本年宣告分派公司名称 核算方法 投资成本 12月31日 变动 12月31日比例比例 致的说明减值准备减值准备 的现金股利广汇租赁 成本法 1,405,999,669.38 1,405,999,669.38 - 1,405,999,669.38100%100% 不适用 - - 306,000,000.00持股比例与表
2011年 本年增减 2012年持股表决权决权比例不一 本年计提本年宣告分派公司名称 核算方法 投资成本 12月31日 变动 12月31日比例 比例 致的说明减值准备减值准备 的现金股利广汇租赁 成本法 1,405,999,669.38 - 1,405,999,669.38 1,405,999,669.38100%100% 不适用 - - -
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财务报表附注
2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度 2012年度 2011年度主营业务收入 313,101,309.55 82,593,591.55 - -其他业务收入 10,324,750.74 549,259.13 - - 323,426,060.29 83,142,850.68 - -截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度 2012年度 2011年度主营业务成本 59,243,778.85 18,114,160.34 - -其他业务成本 14,013,072.35 3,875,336.33 - - 73,256,851.20 21,989,496.67 - - (a) 于截至 2014年 6月 30日止六个月期间及 2013年度，本公司主营业务收入主要为融资租赁业务收入以及经营租赁收入。其他业务收入为租赁业务提前终止而产生的违约金收入。
(b) 本公司前五名客户的营业收入情况
于截至 2014年 6月 30日止六个月期间，本公司前五名客户营业收入的总额为4,771,090.47元，占本公司全部营业收入的比例为1.48%，具体情况如下：营业收入 占本公司全部营业收入的比例(%)客户1 1,540,412.43 0.48%客户2 1,229,434.93 0.38%客户3 816,151.81 0.25%客户4 668,267.68 0.21%客户5 516,823.62 0.16% 4,771,090.47 1.48%
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
于2013年度，本公司前五名客户营业收入的总额为3,682,567.98元，占本公司全部营业收入的比例为4.43%，具体情况如下：
营业收入 占本公司全部营业收入的比例(%)客户1 2,130,279.61 2.56%客户2 653,606.32 0.79%客户3 435,718.64 0.52%客户4 298,458.65 0.36%客户5 164,504.76 0.20% 3,682,567.98 4.43% (5) 投资收益
2011年12月1日截至2014年6月30 至2011年12月日止六个月期间 2013年度 2012年度 31日止期间按成本法核算的被投资单位宣
告发放的现金股利 323,500,000.00 306,000,000.00 - -本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 成本法核算的长期股权投资收益
投资收益占本公司利润总额5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前五家被投资单位列示如下：
截至2014年6月30日 本期比上年增减止六个月期间 2013年度 变动的原因广汇租赁
323,500,000.00 306,000,000.00
本期可分配利润增加
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一公司财务报表附注(续)
(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2011年12月1截至2014年6月30 日至2011年12日止六个月期间 2013年度 2012年度 月31日止期间净利润/(亏损) 431,444,129.21 311,811,975.78 (1,075,555.26) -加：资产减值损失 27,291,966.33 16,622,996.22 - -固定资产折旧 350,788.43 31,557.78 - -无形资产摊销 302,679.39 59,701.23 - -长期待摊费用摊销 3,198,210.13 828,138.55 - -投资收益 (323,500,000.00) (306,000,000.00) - -递延所得税资产增加 (6,225,874.91) (4,155,749.06) - -经营性应收项目的增加 (2,217,046,792.27) (3,388,253,315.52) (10,500.00) -经营性应付项目的增加 218,081,136.92 347,340,059.03 1,100,815.00 -经营活动产生的现金流量净额 (1,866,103,756.77) (3,021,714,635.99) 14,759.74 -现金及现金等价物净变动情况
2011年12月1截至2014年6月30 日至2011年12日止六个月期间 2013年度 2012年度 月31日止期间现金的期/年末余额 105,686,443.00 11,403,242.42 14,759.74 300,000,000.00减：现金的期/年初余额 (11,403,242.42) (14,759.74) (300,000,000.00) -现金及现金等价物净增加额 94,283,200.58 11,388,482.68 (299,985,240.26) 300,000,000.00
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2011年2月21日截至2014年6月30日止 至2011年12月六个月期间 2013年度 2012年度 31日止期间非流动资产处置损益 (405,033.58) (2,872,467.59) (721,899.29) -计入当期损益的政府补助 12,717,209.88 31,354,632.43 1,228,700.00 -其他符合非经常性损益定义的损益项目 (7,676,088.00) (3,762,569.01) (38,274,540.37) (12,108,890.00)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,073.49 19,669.65 (258,879.40) 3,741,253.96 4,645,161.79 24,739,265.48 (38,026,619.06) (8,367,636.04)所得税影响额 (772,442.33) (1,359,469.18) 3,817,327.53 (107,519.03)少数股东权益影响额(税后) - - - - 3,872,719.46 23,379,796.30 (34,209,291.53) (8,475,155.07)二 净资产收益率
加权平均
净资产收益率(%)
2011年2月21截至2014年6月30 日至2011年12日止六个月期间 2013年度 2012年度月31日止期间归属于公司普通股股东的净利润 7.36% 13.46% 11.81% 2.14%扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 7.26% 12.85% 13.94% 5.19%
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1) 截止2014年6月30日止六个月期间分析
(a) 资产负债表科目
于 2014年 6月 30日合并资产负债表中，占资产总额5%以上或较 2013年 12月31日比较数据变动幅度大于30%的科目变动情况及变动原因分析列示如下：2014年6月30日 2013年12月31日 增减比例 注释货币资金 265,972,480.08 169,838,563.77 57% (1)应收票据 300,000.00 - 100% (2)应收账款 1,332,381.30 3,804,369.27 -65% (3)预付款项 31,106,711.14 45,228,404.56 -31% (4)其他应收款 160,829,156.31 409,782,571.26 -61% (5)一年内到期的
非流动资产 5,350,294,966.27 4,816,534,778.87 11% (6)长期应收款 5,264,800,561.65 5,024,159,330.63 5% (7)递延所得税资产 19,269,763.23 13,461,447.75 43% (8)其他非流动资产 - 95,981,285.96 -100% (9)短期借款 1,574,000,000.00 1,044,000,000.00 51% (10)应付账款 122,874,344.99 297,729,222.85 -59% (11)应付利息 56,583,017.48 41,353,369.70 37% (12)应付股利 - 37,638,000.00 -100% (13)一年内到期的
非流动负债 2,725,176,046.70 2,217,293,229.99 23% (14)长期应付款 164,990,923.22 72,397,768.03 128% (15)盈余公积 64,009,062.48 31,181,197.58 105% (16)
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(1) 截止2014年6月30日止六个月期间分析(续)
(a) 资产负债表科目(续)
(1)货币资金期末数比年初数增加57%，主要原因为：报告期末，本集团设立的专项资产管理计划对应的监管账户中尚未支付给信托产品认购人的本息增加。
(2)应收票据期末数比年初数增加100%，主要原因为：报告期末，本集团存在应收的银行承兑汇票。
(3)应收账款期末数比年初数减少65%，主要原因为：报告期内，本集团加快了经营租赁应收款的回收力度。
(4)预付账款期末数比年初数减少31%，主要原因为：报告期内，乘用车的销售处于淡季，本集团的业务规模随之下降，从而导致预付的整车款减少。
(5)其他应收款期末数比年初数减少61%，主要原因为：报告期内，本集团收回部分关联方款项，导致其他应收款减少。
(6)一年内到期的非流动资产期末数比年初数增加11%，主要原因为：报告期内，本集团租赁业务规模增长较快，因而一年内到期的应收融资租赁款随之增长。
(7)长期应收款期末数比年初数增加5%，主要原因为：报告期内，本集团租赁业务规模增长较快，因而长期应收融资租赁款有所增加。
(8)递延所得税资产期末数比年初数增加43%，主要原因为：报告期内，本集团租赁业务规模增长，导致计提的长期应收款坏账准备增加，该可抵扣暂时性差异的增长，导致递延所得税资产增加。
(9)其他非流动资产期末数比年初数减少100%，主要原因为：报告期末，本集团不存在已购买但尚未实现融资租出的整车。
(10)短期借款期末数比年初数增加51%，主要原因为：报告期内，本集团借入部分短期借款以满足营运资金需求所致。
(11)应付账款期末数比年初数减少59%，主要原因为：报告期末，乘用车的销售处于淡季，本集团的租赁业务所需采购的整车随之减少，从而应付整车款明显下降。
(12)应付利息期末数比年初数增加37%，主要原因为：报告期末，本集团短期借款及长期借款增加，导致期末应付利息增加。
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(1) 截止2014年6月30日止六个月期间分析(续)
(a) 资产负债表科目(续)
(13)应付股利期末数比年初数增加100%，主要原因为：报告期内，本集团支付前期尚未支付的应付股利款。
(14)一年内到期的非流动负债期末数比年初数增加23%，主要原因为：报告期末，本集团的长期借款中一年内到期的部分增加所致。
(15)长期应付款期末数比年初数上升128%，主要原因为：报告期内，本集团新颖融租赁业务持续增长，因而应付融资租赁业务的保证金增长较大。
(16)盈余公积期末数比年初数增加105%，主要原因为：报告期内，本公司按分配股利时，当期实现的净利润提取法定盈余公积金所致。
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(1) 截止2014年6月30日止六个月期间分析(续)
(b) 利润表科目
截至 2014年 6月 30日止六个月期间合并利润表中，占利润总额10%以上或年化后较 2013年度比较数据变动幅度大于30%的科目变动情况及变动原因分析列示如下：
截至2014年6月 2013年度 年化后增减比例 注释30日止六个月期间
营业收入
826,540,809.98 1,131,854,297.38 46% (1)营业成本
293,303,962.32 354,604,542.47 65% (2)销售费用
57,048,624.35 40,521,085.59 182% (3)财务费用
-4,013,127.69 628,647.73 -1377% (4)资产减值损失
64,444,290.65 61,946,448.59 108% (5)营业外支出
405,356.90 3,078,231.22 -74% (6)所得税费用
71,444,544.80 73,442,433.33 95% (7) (1)营业收入本期年化后比上年增长46%，主要原因为：报告期内，市场需求的自然增长以及本集团拓展营销网络和业务规模所致。
(2)营业成本本期年化后比上年增长65%，主要原因为：报告期内，本集团租赁业务规模持续增长，导致资金需求不断增加，随之资金成本也不断增长。
(3)销售费用本期年化后比上年增长182%，主要原因为：报告期内，本集团租赁业务规模持续增长，导致佣金服务费用随之增长。
(4)财务费用本年比上年同期减少1377%，主要原因为：报告期内，本集团银行存款的利息收入增加所致。
(5)资产减值损失本期年化后较上年增长108%，主要原因为：报告期内，本集团租赁业务规模持续增长，长期应收款稳步增加，其计提的减值损失随之增长。
(6)营业外支出本期年化后比上年下降74%，主要原因为：报告期内，本集团未发生大量的固定资产处置损失。
(7)所得税费用本期年化后比上年增长95%，主要原因为：报告期内，本集团可使用的以前年度未弥补亏损减少所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(2) 2013年度分析
(a) 资产负债表科目
于 2013年 12月 31日合并资产负债表中，占资产总额5%以上或较 2012年 12月31日比较数据变动幅度大于30%的科目变动情况及变动原因分析列示如下：2013年12月31日 2012年12月31日 增减比例 注释货币资金 169,838,563.77 84,033,673.94 102% (1)应收账款 3,804,369.27 60,606.37 6177% (2)一年内到期的非
流动资产 4,816,534,778.87 2,640,930,139.18 82% (3)长期应收款 5,024,159,330.63 2,199,558,369.05 128% (4)无形资产 2,459,817.54 1,343,319.05 83% (5)长期待摊费用 29,226,670.87 16,052,808.51 82% (6)递延所得税资产 13,461,447.75 3,627,942.38 271% (7)其他非流动资产 95,981,285.96 225,826,029.74 -57% (8)短期借款 1,044,000,000.00 64,000,000.00 1531% (9)预收账款 35,003,080.07 23,810,166.25 47% (10)应付利息 41,353,369.70 2,499,089.96 1555% (11)应付股利 37,638,000.00 - 100% (12)其他应付款 295,583,133.12 1,130,513,197.27 -74% (13)一年内到期的非
流动负债 2,217,293,229.99 142,500,000.00 1456% (14)长期借款 2,320,786,092.94 2,154,658,406.66 8% (15)长期应付款 72,397,768.03 - 100% (16)实收资本 2,160,000,000.00 1,800,000,000.00 20% (17)资本公积 1,640,000,000.00 - 100% (18)未分配利润 447,409,318.79 194,884,329.12 130% (19)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(2) 2013年度分析(续)
(a) 资产负债表科目(续)
(1)货币资金年末数比年初数增加102%，主要原因为：报告期内，本集团新募集资金到位，带来本集团货币资金的增加。
(2)应收账款年末数比年初数增加6177%，主要原因为：报告期末，本集团经营租赁业务持续增长，其相关的经营租赁应收款项增加。
(3)一年内到期的非流动资产年末数比年初数增加82%，主要原因为：报告期内，本集团租赁业务规模迅速增长，因而一年内到期的应收融资租赁款随之增长。
(4)长期应收款年末数比年初数增加128%，主要原因为：报告期内，本集团租赁业务规模迅速增长，因而长期应收融资租赁款随之增长。
(5)无形资产年末数比年初数增加83%，主要原因为：报告期内，本集团外购软件增加所致。
(6)长期待摊费用年末数比年初数增加82%，主要原因为：报告期内，本集团与银行的长期应收款保理业务增长，与其相关的押金和手续费随之增长。
(7)递延所得税资产年末数比年初数增加271%，主要原因为：报告期内，本集团租赁业务增长，导致应收长期应收款坏账准备增加，该可抵扣暂时性差异的增长，导致递延所得税资产增加。
(8)其他非流动资产年末数比年初数减少57%，主要原因为：报告期末，本集团已购买但尚未实现融资租出的整车减少所致。
(9)短期借款年末数比年初数增加1531%，主要原因为：报告期内，本集团发行“汇元一期”专项资产管理计划导致短期借款增加。
(10)预收账款年末数比年初数增加47%，主要原因为：报告期内，本集团经营租赁业务持续增长，其相关的经营租赁预收款项增加。
(11)应付利息年末数比年初数增加1577%，主要原因为：报告期末，本集团短期借款及长期借款增加，导致期末应付利息增加。
(12)应付股利年末数比年初数增加100%，主要原因为：报告期末，本集团存在宣告发放股利但尚未支付的股利款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(2) 2013年度分析(续)
(a) 资产负债表科目(续)
(13)其他应付款年末数比年初数下降74%，主要原因为：报告期末，本集团应付关联方款项减少所致。
(14)一年内到期的非流动负债年末数比年初数增加1456%，主要原因为：报告期末，本集团一年内到的长期借款增加所致。
(15)长期借款年末数比年初数上升8%，主要原因为：报告期末，本集团基于业务扩张的需要，长期借款增加所致。
(16)长期应付款年末数比年初数增加100%，主要原因为：报告期内，本集团新推出的新颖融租赁业务，存在先向客户收取到期后向客户返还的融资租赁保证金。
(17)实收资产年末数比年初数增加20%，主要原因为：报告期内，本公司完成增资，募集资金净额人民币 20亿元，其中新增股本 3.6亿元，超过股本部分的金额16.4亿元记录于资本公积。
(18)资本公积年末数比年初数增加100%，主要原因为：报告期内，本公司完成增资，募集资金净额人民币 20亿元，其中新增股本 3.6亿元，超过股本部分的金额16.4亿元记录于资本公积。
(19)未分配利润年末数比年初数增加130%，主要原因为：报告期内，本集团实现净利润所致。
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(2) 2013年度分析(续)
(b) 利润表科目
于 2013年度合并利润表中，占利润总额10%以上或年化后较 2012年度比较数据变动幅度大于30%的科目变动情况及变动原因分析列示如下：
2013年度 2012年度 年化后增减比例 注释营业收入
1,131,854,297.38 515,089,371.85 120% (1)营业成本
354,604,542.47 155,546,926.88 128% (2)营业税金及附加
50,217,594.82 27,975,045.29 80% (3)销售费用
40,521,085.59 28,676,976.83 41% (4)管理费用
69,461,192.09 37,416,517.84 86% (5)财务费用
628,647.73 -899,396.67 -170% (6)资产减值损失
61,946,448.59 10,628,229.92 483% (7)营业外收入
31,580,065.71 1,265,078.66 2396% (8)营业外支出
3,078,231.22 1,017,157.35 203% (9)所得税费用
73,442,433.33 67,059,032.71 10% (10) (1)营业收入本年比上年同期增长120%，主要原因为：报告期内，市场需求的自然增长以及本集团拓展营销网络和业务规模所致。
(2)营业成本本年比上年同期增长128%，主要原因为：报告期内，本集团租赁业务规模的持续增长，导致所需营运资金增加，资金成本随之增长。
(3)营业税金及附加本年比上年同期增长80%，主要原因为：报告期内，本集团营业收入有较大增幅，营业税金及附加随之增长。
(4)销售费用本年比上年同期增长41%，主要原因为：报告期内，本集团租赁业务持续增长，导致佣金服务费用随之增长。
(5)管理费用本年比上年同期增长86%，主要原因为：报告期内，本集团业务规模扩张，经营管理成本随之增长，带来管理费用的增加。
(6)财务费用本年比上年同期减少170%，主要原因为：报告期内，本集团业务规模扩张，银行手续费随之增长。
(7)资产减值损失本年比上年同期增长483%，主要原因为：报告期内，本集团租赁业务持续增长，长期应收款稳步增加，其计提的减值损失随之增长。
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(2) 2013年度分析(续)
(b) 利润表科目(续)
(8)营业外收入本年比上年同期增长2396%，主要原因为：报告期内，本集团计提了与收益相关的政府补助所致。
(9)营业外支出本年比上年同期增长203%，主要原因为：报告期内，本集团固定资产处置损失增加所致。
(10)所得税费用本年比上年同期增长10%，主要原因为：报告期内，本集团利润总额增长较多，以及下属子公司获得较多西部大开发税收优惠所致。
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(3) 2012年度分析
(a) 资产负债表科目
于 2012年 12月 31日合并资产负债表中，占资产总额5%以上或较 2011年 12月31日比较数据变动幅度大于30%的科目变动情况及变动原因分析列示如下：2012年12月31日 2011年12月31日 增减比例 注释货币资金 84,033,673.94 346,108,157.67 -76% (1)应收账款 60,606.37 245,242.00 -75% (2)预付账款 46,177,291.52 116,165,919.70 -60% (3)其他应收款 519,682,039.64 85,812,340.85 506% (4)一年内到期的非
流动资产 2,640,930,139.18 593,081,232.40 345% (5)长期应收款 2,199,558,369.05 777,256,741.48 183% (6)固定资产 71,766,951.59 22,903,137.34 213% (7)长期待摊费用 16,052,808.51 290,468.94 5427% (8)递延所得税资产 3,627,942.38 2,085,507.55 74% (9)其他非流动资产 225,826,029.74 145,567,890.78 55% (10)短期借款 64,000,000.00 - 100% (11)应付票据 - 68,500,110.00 -100% (12)预收账款 23,810,166.25 34,129,062.29 -30% (13)应付职工薪酬 4,524,933.56 799,796.08 466% (14)应交税费 52,332,280.88 6,285,240.28 733% (15)应付利息 2,499,089.96 - 100% (16)其他应付款 1,130,513,197.27 1,132,078,125.51 0% (17)一年内到期的非
流动负债 142,500,000.00 - 100% (18)长期借款 2,154,658,406.66 - 100% (19)实收资本 1,800,000,000.00 300,000,000.00 500% (20)资本公积 - 300,000,000.00 -100% (21)未分配利润 194,884,329.12 5,950,368.76 3175% (22)
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(3) 2012年度分析(续)
(a) 资产负债表科目(续)
(1)货币资金年末数比年初数减少76%，主要原因为：报告期内，本集团日常经营活动现金净支出大幅上涨所致。
(2)应收账款年末数比年初数减少75%，主要原因为：报告期末，本集团经营租赁应收款项减少。
(3)预付账款年末数比年初数减少60%，主要原因为：报告期末，本集团未发生大客户订单，故而不存在大额的预付整车款。
(4)其他应收款年末数比年初数增加506%，主要原因为：报告期内，本集团应收关联方款项增加。
(5)一年内到期的非流动资产年末数比年初数增加345%，主要原因为：报告期内，本集团租赁业务增长较大，因而一年内到期的应收融资租赁款增长较大。
(6)长期应收款年末数比年初数增加183%，主要原因为：报告期内，本集团租赁业务稳步增长，因而长期应收融资租赁款有所增长。
(7)固定资产年末数比年初数增加213%，主要原因为：报告期内，本集团随着业务规模扩张，增加资本投入。
(8)长期待摊费用年末数比年初数增加5427%，主要原因为：报告期内，本集团与银行的长期应收款保理业务规模增加，与其相关的保证金和手续费随之增加。
(9)递延所得税资产年末数比年初数增加74%，主要原因为：报告期内，本集团租赁业务增长，导致应收长期应收款坏账准备增加，该可抵扣暂时性差异的增长，导致递延所得税资产增加。
(10)其他非流动资产年末数比年初数增加55%，主要原因为：报告期末，本集团已购买但尚未办理融资租出的整车增加所致。
(11)短期借款年末数比年初数增加100%，主要原因为：报告期内，本集团借入信用借款满足营运资金需求所致。
(12)应付票据年末数比年初数减少100%，主要原因为：报告期末，本集团无应付票据。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(3) 2012年度分析(续)
(a) 资产负债表科目(续)
(13)预收账款年末数比年初数减少30%，主要原因为：报告期末，本集团预收的经营租赁款项减少。
(14)应付职工薪酬年末数比年初数增加466%，主要原因为：报告期内，本集团营销网络和业务规模的迅速扩张，所需的员工不断增长，相关职工薪酬随之增长。
(15)应交税费年末数比年初数增加733%，主要原因为：报告期末，本集团营销网络和业务规模的迅速扩张，与之相关的营业税及附加税随之增长；同时，利润总额的增长，应交所得税也随之增加。
(16)应付利息年末数比年初数增加100%，主要原因为：报告期末，本集团短期借款及长期借款增加，导致期末应付利息增加。
(17)其他应付款年末数比年初数未发生明显变动。
(18)一年内到期的非流动负债年末数比年初数增加100%，主要原因为：报告期末，本集团长期借款中一年内到期的借款增加所致。
(19)长期借款年末数比年初数上升100%，主要原因为：报告期内，本集团基于业务扩张，对日常运营资金的需求不断增加，导致长期借款的增加。
(20)实收资产年末数比年初数增加500%，主要原因为：报告期内，本公司申请增加注册资本人民币 13亿元，新增注册资本由上海德新以其持有的广汇租赁100%股权出资认缴。增资完成后本公司取得广汇租赁100%的股权，原同一控制下企业合并产生的资本公积转增股本。
(21)资本公积年末数比年初数减少100%，主要原因为：报告期内，本公司申请增加注册资本人民币 13亿元，新增注册资本由上海德新以其持有的广汇租赁100%股权出资认缴。增资完成后本公司取得广汇租赁100%的股权，原同一控制下企业合并产生的资本公积转增股本。
(22)未分配利润年末数比年初数增加3175%，主要原因为：报告期内，本集团实现净利润所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(3) 2012年度分析(续)
(b) 利润表科目
于 2012年度合并利润表中，占利润总额10%以上或年化后较 2011年度比较数据变动幅度大于30%的科目变动情况及变动原因分析列示如下：
2012年度 2011年度 年化后增减比例 注释营业收入
515,089,371.85 46,254,517.95 1014% (1)营业成本
155,546,926.88 16,741,751.30 829% (2)营业税金及附加
27,975,045.29 4,304,577.90 550% (3)销售费用
28,676,976.83 7,732,414.85 271% (4)管理费用
37,416,517.84 11,595,909.63 223% (5)财务费用
-899,396.67 -2,280,534.27 -61% (6)资产减值损失
10,628,229.92 4,853,033.60 119% (7)营业外支出
1,017,157.35 587.27 173101% (8)所得税费用
67,059,032.71 1,098,250.14 6006% (9) (1)营业收入本年比上年同期增长1014%，主要原因为：报告期内，市场需求的自然增长以及本集团拓展营销网络和业务规模所致。
(2)营业成本本年比上年同期增长829%，主要原因为：报告期内，本集团租赁业务规模的持续增长，导致所需营运资金增加，资金成本随之增长。
(3)营业税金及附加本年比上年同期增长550%，主要原因为：报告期内，本集团租赁业务规模的持续增长，营业税金及附加随之增长。
(4)销售费用本年比上年同期增长271%，主要原因为：报告期内，本集团租赁业务规模的持续增长，导致佣金服务费用随之增长。
(5)管理费用本年比上年同期增长223%，主要原因为：报告期内，本集团业务规模扩张，经营管理成本随之增长，带来管理费用的增加。
(6)财务费用本年比上年同期减少61%，主要原因为：报告期内，本集团业务规模扩张，银行手续费随之增长。
(7)资产减值损失本年比上年同期增长119%，主要原因为：报告期内，本集团租赁业务持续增长，长期应收款稳步增加，其计提的减值损失随之增长。
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2011年2月21日(“集团成立日”)至2011年12月31日止期间、2012年度、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(3) 2012年度分析(续)
(b) 利润表科目(续)
(8)营业外支出本年比上年同期增长173101%，主要原因为：报告期内，本集团固定资产处置损失增加较多所致。
(9)所得税费用本年比上年同期增长6006%，主要原因为：报告期内，本集团实现的利润总额增长所致。