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一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第 3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4页（三）合并利润表……………………………………………………第 5页（四）母公司利润表…………………………………………………第 6页（五）合并现金流量表………………………………………………第 7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—68页
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2016年度
金额单位：人民币元一一一一、、、、公公公公司司司司基基基基本本本本情情情情况况况况
常州腾龙汽车零部件股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经江苏省人民政府颁发《中华人民共和国外商投资企业批准证书》(商外资苏府资字〔2005〕58315号)，由腾龙科技集团有限公司和拉古贸易股份有限公司发起设立，于2005年5月26日在江苏省常州市工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省常州市。公司现持有统一社会信用代码为91320400773797816G的营业执照，注册资本21,834.60万元，股份总数21,834.60万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股11,700.60万股；无限售条件的流通股份A股10,134.00万股。公司股票已于2015年3月20日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件制造行业。经营范围：从事汽车用各种散热器铝管、蒸发器铝管和空调管组件、汽车热交换系统空调管路总成、汽车热交换系统连接管、汽车热交换系统附件、汽车用传感器、汽车电子水泵、电子真空泵的研发、设计、制造、加工，销售自产产品及提供售后维护服务、咨询服务；从事汽车零部件的国内采购、批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。产品主要有：汽车空调零部件和汽车废气再循环冷却器零部件等。
本财务报表业经公司2017年3月27日二届十七次董事会批准对外报出。
本公司将常州腾龙轻合金材料有限公司(以下简称腾龙轻合金公司)、江苏福莱斯伯汽车零件制造有限公司(以下简称福莱斯伯公司)、天津腾龙联合汽车零部件制造有限公司(以下简称天津腾龙公司)、常州腾兴汽车配件有限公司(以下简称腾兴汽配公司)、芜湖腾龙汽车零部件制造有限公司(以下简称芜湖腾龙公司)、柳州龙润汽车零部件制造有限公司(以下简称柳州龙润公司)、武汉腾龙联合汽车零部件制造有限公司(以下简称武汉腾龙公司)、重庆常腾汽车零部件制造有限公司(以下简称重庆常腾公司)、厦门大钧精密工业有限公司（以下简称厦门大钧公司）、常州腾龙天发汽车节能科技有限公司（以下简称腾龙天发公司）和广东腾龙联合汽车零部件制造有限公司（以下简称广东腾龙公司）等11家子公司纳入本期合
并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二二二二、、、、财财财财务务务务报报报报表表表表的的的的编编编编制制制制基基基基础础础础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三三三三、、、、重重重重要要要要会会会会计计计计政政政政策策策策及及及及会会会会计计计计估估估估计计计计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日当月月初汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(九)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额1,000万元以上（含）且占应收款项账面余额10%标准 以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|60.00|
|100.00|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|10-20|5.00|
|年限平均法|3-5|5.00|
|年限平均法|3-10|5.00|
|年限平均法|4-5|5.00|

(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 45－50
非专利技术 10
软件使用权 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售汽车热交换系统管路等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
四四四四、、、、税税税税项项项项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
腾龙轻合金公司 15%
福莱斯伯公司 15%
柳州龙润公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠及批文
2015年10月，公司通过高新技术企业复审，取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的编号为GR201532001733《高新技术企业证书》，公司2015年—2017年减按15%的税率缴纳企业所得税。
2016年11月，子公司腾龙轻合金公司通过高新技术企业复审，取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的编号为 GR201632001891的《高新技术企业证书》，腾龙轻合金公司2016年—2018年减按15%的税率缴纳企业所得税。
2015年10月，子公司福莱斯伯公司通过高新技术企业评定，取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的编号为 GR201532002038的《高新技术企业证书》，福莱斯伯公司2015年—2017年减按15%的税率缴纳企业所得税。
2016年11月,子公司柳州龙润公司通过高新技术企业评定，取得广西壮族自治区科学
技术厅、广西壮族自治区财政局、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局
联合颁发的编号为GR20164500179《高新技术企业证书》，柳州龙润公司2016年—2018年减按15%的税率缴纳企业所得税。
五五五五、、、、合合合合并并并并财财财财务务务务报报报报表表表表项项项项目目目目注注注注释释释释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|45,337.20|
|112,017,695.84|
|21,558,615.07|
|133,621,648.11|

（2）其他说明
抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
||
|-|
|期末数|
|21,558,615.07|
|21,558,615.07|

 2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|145,773,144.05||145,773,144.05|77,822,980.07||
|10,738,599.10||10,738,599.10|10,734,000.00||
|156,511,743.15||156,511,743.15|88,556,980.07||

 (2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 17,852,759.94
小计 17,852,759.94
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|58,337,239.48|
|58,337,239.48|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|233,941,950.90|100.00|12,615,016.87|5.39|
|233,941,950.90|100.00|12,615,016.87|5.39|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|145,227,167.49|100.00|8,002,624.33|5.51|
|145,227,167.49|100.00|8,002,624.33|5.51|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||
|-|-|
|230,132,986.07|11,506,649.31|
|2,023,855.47|202,385.55|
|852,541.36|255,762.41|
|705,871.01|423,522.61|
|226,696.99|226,696.99|
|233,941,950.90|12,615,016.87|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备2,386,227.26元，因企业合并转入厦门大钧公司合并日坏账准备余额2,226,165.28元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|35,781,099.16|15.29|
|16,460,033.22|7.04|
|14,902,962.20|6.37|
|13,197,928.01|5.64|
|11,673,393.14|4.99|
|92,015,415.73|39.33|

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|6,214,358.26|94.85||6,214,358.26|2,413,877.19|89.89||
|176,500.00|2.69||176,500.00|184,861.78|6.88||
|81,863.31|1.25||81,863.31|17,995.63|0.67||
|10,000.03|0.15||10,000.03|33,632.15|1.25||
|68,917.15|1.05||68,917.15|35,285.00|1.31||
|6,551,638.75|100.00||6,551,638.75|2,685,651.75|100.00||

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|1,466,414.55|
|953,031.91|
|555,000.00|
|350,668.90|
|300,000.00|
|3,625,115.36|

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,615,381.87|100.00|566,538.65|15.67|
|3,615,381.87|100.00|566,538.65|15.67|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,547,244.34|100.00|387,208.71|15.20|
|2,547,244.34|100.00|387,208.71|15.20|

2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末数
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,758,232.87|87,911.65|
|1,361,910.00|136,191.00|
|169,150.00|50,745.00|
|85,995.00|51,597.00|
|240,094.00|240,094.00|
|3,615,381.87|566,538.65|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 75,566.50元，因企业合并转入厦门大钧公司合并日坏账准备余额103,763.44元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|2,766,294.96|
|730,642.94|
|118,443.97|
|3,615,381.87|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|押金保证金|1,000,000.00|1-2年|27.66|
|押金保证金|462,140.96|[注]|12.78|
|押金保证金|418,000.00|1年以内|11.56|
|代垫款|369,939.17|1年以内|10.23|
|押金保证金|344,560.00|1年以内|9.53|
||2,594,640.13||71.76|

[注]：期末余额中 125,635.96元系账龄 1年以内，259,560.00元系账龄 1-2年，76,945.00元系账龄3-4年。
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|37,528,134.69|802,757.12|36,725,377.57|19,700,864.08|985,745.24|
|27,203,437.10||27,203,437.10|12,114,319.87|103,148.41|
|115,998,897.82|3,007,468.96|112,991,428.86|86,251,567.65|2,498,844.61|
|1,797,778.44||1,797,778.44|1,123,339.12||
|591,984.86||591,984.86|347,620.13||
|1,589,629.17||1,589,629.17|1,305,020.24||
|184,709,862.08|3,810,226.08|180,899,636.00|120,842,731.09|3,587,738.26|

 (2)存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加计提|本期减少||
|||转回|转销|
|985,745.24|274,809.28||457,797.40|
|103,148.41|||103,148.41|
|2,498,844.61|1,965,577.51||1,456,953.16|
|3,587,738.26|2,240,386.79||2,017,898.97|

 7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|136,210,677.49|
|3,248,180.87|
|426,719.14|
|139,885,577.50|

 8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|16,000,000.00||16,000,000.00|||

|||
|-|-|
|16,000,000.00|16,000,000.00|

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||16,000,000.00||
||16,000,000.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||4.59|
|||||4.59|

9.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|60,797,855.98|5,343,609.66|132,972,054.66|9,756,743.48|
|89,801,825.30|6,526,179.55|39,807,747.60|2,041,393.10|
|14,119,132.27|6,033,963.80|19,082,626.44|1,855,557.10|
|75,682,693.03|22,682.99|6,127,299.56||
||469,532.76|14,597,821.60|185,836.00|
||35,098.65|1,869,029.99|390,960.00|
||35,098.65|1,869,029.99|390,960.00|
|150,599,681.28|11,834,690.56|170,910,772.27|11,407,176.58|
|6,146,447.07|3,665,408.94|52,820,587.44|2,645,634.87|
|3,734,116.84|1,338,417.98|19,644,614.90|1,353,381.85|
|3,734,116.84|1,039,240.09|13,949,940.74|1,237,724.95|
||299,177.89|5,694,674.16|115,656.90|

|||||
|-|-|-|-|
||31,334.08|1,302,546.61|350,517.63|
||31,334.08|1,302,546.61|350,517.63|
|9,880,563.91|4,972,492.84|71,162,655.73|3,648,499.09|
|140,719,117.37|6,862,197.72|99,748,116.54|7,758,677.49|
|54,651,408.91|1,678,200.72|80,151,467.22|7,111,108.61|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|108,204,774.47|
|5,596,019.47|
|113,800,793.94|

10.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|16,343,462.50||16,343,462.50|||
|9,236,198.39||9,236,198.39|235,611.16||
|5,096,462.64||5,096,462.64|31,155,528.34||
|7,899,255.86||7,899,255.86|||
|11,401,212.98||11,401,212.98|6,088,370.70||
|280,775.64||280,775.64|676,411.52||
|50,257,368.01||50,257,368.01|38,155,921.72||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|
|||16,343,462.50||

||||
|-|-|-|
|235,611.16|9,000,587.23||
|31,155,528.34|49,280,933.99|75,339,999.69|
||7,899,255.86||
|6,088,370.70|10,899,611.73|5,586,769.45|
|676,411.52|510,270.56|905,906.44|
|38,155,921.72|93,934,121.87|81,832,675.58|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|

11.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|非专利技术|软件使用权|
|32,818,029.68|1,050,000.00|3,495,745.36|
|14,031,792.20||3,455,038.68|
|14,031,792.20||3,455,038.68|
|46,849,821.88|1,050,000.00|6,950,784.04|

||||
|-|-|-|
|2,988,188.96|1,041,250.00|1,011,189.42|
|856,632.67|8,750.00|732,216.42|
|856,632.67|8,750.00|732,216.42|
|3,844,821.63|1,050,000.00|1,743,405.84|
|43,005,000.25||5,207,378.20|
|29,829,840.72|8,750.00|2,484,555.94|

12.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少处置|
||19,818,048.95||
||19,818,048.95||

(2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.34%，预测期以后的现金流量根据增长率5%-10%推断得出，该增长率和汽车零配件行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
13.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|1,005,897.83|1,127,859.19|622,887.54||

||||
|-|-|-|
||226,000.00|12,555.56|
|1,005,897.83|1,353,859.19|635,443.10|

14.递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|16,425,242.95|3,031,304.45|11,064,307.36|
|4,475,604.33|671,340.65|1,955,328.74|
|1,731,607.47|346,507.79|1,448,274.14|
|9,000,573.90|1,668,545.55||
|31,633,028.65|5,717,698.44|14,467,910.24|

 15.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|124,450.00|
|124,450.00|

 16.短期借款
||
|-|
|期末数|
|3,000,000.00|
|3,000,000.00|

 17.应付票据
||
|-|
|期末数|
|56,113,238.31|

合计 56,113,238.31 34,388,833.98 18.应付账款
||
|-|
|期末数|
|144,435,316.09|
|8,164,404.32|
|2,915,898.68|
|155,515,619.09|

 19.预收款项
||
|-|
|期末数|
|3,743,792.10|
|3,743,792.10|

 20.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,515,156.63|134,137,676.55[注]|129,083,081.70|
|43,652.75|12,871,059.59|12,913,726.34|
|7,558,809.38|147,008,736.14|141,996,808.04|

[注]本期增加数中含因企业合并转入厦门大钧公司合并日余额1,678,551.56元。
(2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,246,878.93|115,530,419.65|110,644,884.86|
||6,615,748.13|6,615,646.13|
|19,852.11|6,192,687.24|6,212,287.35|
|15,320.52|5,115,650.77|5,130,719.29|
|2,919.23|793,374.31|796,293.54|

||||
|-|-|-|
|1,612.36|283,662.16|285,274.52|
|35,349.90|3,685,609.50|3,693,582.40|
|213,075.69|2,113,212.03|1,916,680.96|
|7,515,156.63|134,137,676.55|129,083,081.70|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|40,651.99|12,216,307.93|12,256,031.92|
|3,000.76|654,751.66|657,694.42|
|43,652.75|12,871,059.59|12,913,726.34|

 21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|1,837,013.76|
|15,322,569.58|
|177,106.16|
|272,196.24|
|252,789.14|
|168,300.53|
|119,234.54|
|78,250.03|
|41,069.72|
|126,779.52|
|3,594.09|
|18,398,903.31|

 22.应付利息
||
|-|
|期末数|
|4,186.88|
|4,186.88|

23.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|45,729,810.00|
|21,960,395.52|
|8,737,532.08|
|321,444.43|
|1,811,834.24|
|235,251.71|
|78,796,267.98|

 (2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|8,737,532.08[注]|
|8,737,532.08|

注：其中1年以内1,012,872.43元，1-2年7,724,659.65元。
(3)其他说明
本期尚未支付THREE BROTHERSCO.,LTD公司股权转让款扣除本公司已代扣代缴所得税款项后21,960,395.52元计入其他应付款反映。
24.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|1,448,274.14|650,000.00|244,166.67|1,854,107.47|
|1,448,274.14|650,000.00|244,166.67|1,854,107.47|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|778,625.00|650,000.00|147,166.67||1,281,458.33|
|357,982.47||53,000.00||304,982.47|

|||||
|-|-|-|-|
|311,666.67||44,000.00|267,666.67|
|1,448,274.14|650,000.00|244,166.67|1,854,107.47|

25.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|106,670,000.00|2,513,000.00||109,183,000.00|-20,000.00|111,676,000.00|

 (2)其他说明
1)本期发行新股系向鲍大伟等共144位激励对象授予251.30万股限制性股票，本期其他减少2.00万股系因原激励对象离职而对其所持已获授但未解锁的限制性股票回购注销，详见本财务报表附注十股份支付之说明。
2)根据公司2016年4月18日第二届董事会第十二次会议审议通过的《2015年度利润分配方案》，并经公司2015年年度股东大会审议通过，公司以股权登记日总股本10,918.30万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增10,918.30万股。
3)其他
截至2016年12月31日，控股股东腾龙科技集团有限公司通过股票质押式回购交易，累计质押其持有本公司股份10,880.00万股，累计质押股数占本公司股本总额49.83%。
26.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|339,131,204.45|44,027,760.00|110,065,680.53|
||8,832,427.35||
|339,131,204.45|52,860,187.35|110,065,680.53|

 (2)其他说明
1)股本溢价本期增加系向鲍大伟等共144位激励对象授予251.30万股限制性股票而产
生的股本溢价，详见本财务报表附注十股份支付之说明。股本溢价本期减少110,065,680.53元，其中：109,183,000.00元系以资本公积-股本溢价转增股本，详见本财务报表附注五股本之说明；170,756.20元系因原激励对象离职而对其所持已获授但未解锁的限制性股票回购注销减少，详见本财务报表附注十股份支付之说明；711,924.33元系因收购芜湖腾龙公司少数股东权益，收购价款与收购基准日按剩余持股比例计算的净资产份额的差额。
2)其他资本公积本期增加系本期以权益结算的股份支付扣除少数股东承担部分确认的股权激励费用，详见本财务报表附注十股份支付之说明。
27.库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||46,548,816.20|819,006.20|
||46,548,816.20|819,006.20|

 (2)其他说明
库存股本期增加系向中层管理人员、核心团队成员等 144位激励对象授予 2,513,000股限制性股票而产生的库存股成本，详见本财务报表附注十股份支付之说明。
库存股本期减少819,006.20元，其中：190,756.20元系因原激励对象离职而对其所持已获授但未解锁的限制性股票回购注销减少，详见本财务报表附注十股份支付之说明；
628,250.00元系本期向限制性股票股权激励对象派发现金股利而减少的库存股成本。
28.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|24,402,175.35|6,806,156.96||
|24,402,175.35|6,806,156.96||

 (2)其他说明
盈余公积本期增加系根据母公司本期实现净利润的10%计提的法定盈余公积。
29.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|307,249,213.18|
|118,352,573.08|
|6,806,156.96|
|27,295,750.00|
|391,499,879.30|

 (2)其他说明
根据公司于2016年5月12日召开的公司2015年年度股东大会审议通过的《关于2015年度利润分配方案的议案》，公司以截至2016年5月31日的总股本10,918.30万股为基数向全体股东每10股派发现金股利2.5元（含税），共计分配利润27,295,750.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|758,586,116.66|495,232,993.75|605,360,807.56|
|16,172,592.06|12,387,729.62|19,165,012.05|
|774,758,708.72|507,620,723.37|624,525,819.61|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|3,521,205.88|
|1,599,528.57|
|1,059,422.91|
|553,588.15|
|459,789.36|
|320,063.83|

||
|-|
|1,860.00|
|7,515,458.70|

注：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月土地使用税、房产税、印花税、车船税的发生额列报于“税金及附加”项目,2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|12,465,863.78|
|6,566,458.84|
|4,200,931.35|
|2,472,285.02|
|776,970.23|
|689,793.00|
|148,044.00|
|1,944,646.22|
|29,264,992.44|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|34,999,350.22|
|19,596,599.73|
|6,409,335.62|
|5,890,268.52|
|5,244,342.95|
|3,475,397.39|
|2,403,526.20|
|1,613,500.07|

||
|-|
|9,109,760.00|
|524,341.69|
|89,266,422.39|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|-1,933,858.33|
|116,810.03|
|234,925.88|
|-3,183,185.92|
|-4,765,308.34|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|2,461,793.76|
|2,240,386.79|
|4,702,180.55|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|7,300,700.18|
|7,300,700.18|

 8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||197,966.94|
||197,966.94|

|||
|-|-|
|5,275,952.38|3,018,454.47|
|407,171.36|128,003.19|
|5,683,123.74|3,344,424.60|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|244,166.67|176,164.47|
|4,416,600.00|2,028,400.00|
|147,233.34|450,000.00|
|329,952.37|189,140.00|
|138,000.00|174,750.00|
|5,275,952.38|3,018,454.47|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|221,870.82|136,435.79|
|221,870.82|136,435.79|
|1,310,000.00|1,310,000.00|
||42,512.06|
|171,346.21|140,776.43|
|262,278.58|91,088.64|
|1,965,495.61|1,720,812.92|

 10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|30,981,327.96|
|-2,512,836.49|
|28,468,491.47|

(2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|152,172,567.92|
|38,043,141.98|
|-10,030,517.68|
|-1,208,212.17|
|407,830.32|
|883,472.72|
|372,776.30|
|28,468,491.47|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|5,031,785.71|
|10,748,876.54|
|695,342.32|
|2,457,572.83|
|18,933,577.40|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|21,870,731.04|
|26,075,618.18|
|21,558,615.07|
|5,646,032.15|
|75,150,996.44|

3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|650,000.00|
|2,000,000.00|
|250,000.00|
|2,900,000.00|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|2,000,000.00|
|344,560.00|
|2,344,560.00|

5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|14,260,000.00|
|190,756.20|
|2,700,000.00|
|17,150,756.20|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|

||
|-|
|123,704,076.45|
|4,702,180.55|
|19,961,022.62|
|1,597,599.09|
|635,443.10|
|221,870.82|
|-3,066,375.89|
|-7,300,700.18|
|-2,512,836.49|
|-48,684,933.86|
|-125,834,899.48|
|76,769,059.30|
|9,063,446.00|
|49,254,952.03|
|112,063,033.04|
|102,368,517.92|
|9,694,515.12|

(2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 38,870,004.48
其中：厦门大钧公司 38,870,004.48
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 18,953,013.69
其中：厦门大钧公司 18,953,013.69
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
其中：厦门大钧公司
取得子公司支付的现金净额 19,916,990.79
(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|112,063,033.04|
|45,337.20|
|112,017,695.84|
|112,063,033.04|

 (4)现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金 21,558,615.07元系银行承兑汇票保证金,在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目列示。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|21,558,615.07|

||
|-|
|17,852,759.94|
|39,411,375.01|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|2,616,759.79|6.9370|
|950,446.39|7.3068|
|1,315,954.99|6.9370|
|4,908,030.24|7.3068|
|131,733.69|6.9370|
|208,932.09|7.3068|

六六六六、、、、合合合合并并并并范范范范围围围围的的的的变变变变更更更更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2016年6月|60,800,000.00|80.00%|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2016.06.15|取得实际经营控制权|77,429,647.97|

2.合并成本及商誉
项目 厦门大钧公司
合并成本
现金 60,800,000.00
合并成本合计 60,800,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 40,981,951.05商誉 19,818,048.95 3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
厦门大钧公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|18,953,013.69|
|1,725,317.90|
|42,297,140.39|
|2,793,105.81|
|446,505.44|
|17,200,096.10|
|2,000,000.00|
|9,143,681.41|
|556,541.32|
|13,126,686.67|
|12,440.75|
|1,678,551.56|
|5,805,075.27|
|23,265,209.00|
|51,227,438.81|
|10,245,487.76|
|40,981,951.05|

(二)其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|直接设立|2016年8月|51.00万|
|直接设立|2016年12月|尚未出资|

七七七七、、、、在在在在其其其其他他他他主主主主体体体体中中中中的的的的权权权权益益益益
在重要子公司中的权益
(一)重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|常州市|常州市|制造业|88.00||
|常州市|常州市|制造业|70.00||
|天津市|天津市|制造业|100.00||
|芜湖市|芜湖市|制造业|100.00||
|柳州市|柳州市|制造业|100.00||
|常州市|常州市|制造业|100.00||
|武汉市|武汉市|制造业|100.00||
|重庆市|重庆市|制造业|100.00||
|厦门市|厦门市|制造业|80.00||
|常州市|常州市|制造业|51.00||
|肇庆市|肇庆市|制造业|100.00||

(二)重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|12.00%|577,402.14||
|30.00%|920,516.69||

|||
|-|-|
|20.00%|3,670,811.17|

(三)重要非全资子公司的主要财务信息
1.资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|43,257,637.21|34,711,420.98|77,969,058.19|27,663,695.83|427,482.47|
|34,202,360.58|11,247,144.82|45,449,505.40|18,420,944.23|236,875.00|
|105,267,399.83|12,633,001.46|117,900,401.29|33,918,706.64||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|28,206,242.63|20,367,862.73|48,574,105.36|18,228,511.39|494,482.47|
|26,901,086.68|11,327,580.71|38,228,667.39|15,167,297.85|102,375.00|
|65,060,697.69|9,900,198.98|74,960,896.67|37,270,298.54||

2.损益和现金流量情况
本期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|84,148,483.17|4,811,687.91|4,811,687.91|
|51,610,673.32|3,068,388.95|3,068,388.95|
|131,093,628.12|31,155,779.36|31,155,779.36|

(续上表)
上年同期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|67,682,601.03|3,623,635.82|3,623,635.82|
|60,638,160.11|3,668,786.53|3,668,786.53|

||||
|-|-|-|
|103,144,465.75|10,938,403.31|10,938,403.31|

八八八八、、、、与与与与金金金金融融融融工工工工具具具具相相相相关关关关的的的的风风风风险险险险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016年12月31日，本公司应收账款的39.33%(2015年12月31日：48.72%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|156,511,743.15||||
|156,511,743.15||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|88,556,980.07||||
|88,556,980.07||||

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|3,000,000.00|3,007,132.81|3,007,132.81||
|56,113,238.31|56,113,238.31|56,113,238.31||
|155,515,619.09|155,515,619.09|155,515,619.09||
|4,186.88|4,186.88|4,186.88||
|78,796,267.98|78,796,267.98|51,358,381.98|27,437,886.00|
|293,429,312.26|293,436,445.07|265,998,559.07|27,437,886.00|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|9,000,000.00|9,005,942.47|9,005,942.47||
|34,388,833.98|34,388,833.98|34,388,833.98||
|94,794,627.32|94,794,627.32|94,794,627.32||
|16,150.00|16,150.00|16,150.00||
|3,165,351.87|3,165,351.87|3,165,351.87||

||||
|-|-|-|
|141,364,963.17|141,370,905.64|141,370,905.64|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司银行借款利率有关。
截至2016年12月31日，本公司银行借款人民币3,000,000.00元(2015年12月31日：人民币9,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九九九九、、、、关关关关联联联联方方方方及及及及关关关关联联联联交交交交易易易易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|常州市|投资管理|6,800万元|49.83|

 (2)本公司最终控制方是蒋学真和董晓燕夫妇。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
嘉兴敏田汽车销售服务有限公司 控股股东的子公司
江苏泽邦包装材料有限公司 实际控制人控制的公司
(二)关联交易情况
1.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|3,000,000.00|2016-08-01|2017-02-01|

2.关联租赁情况
公司出租情况
本期公司向江苏泽邦包装材料有限公司出租厂房，租赁面积为5700平方米，租赁时间为三年，租金为10元/平方/月，每月租金57,000.00元，租赁期自2016年10月1日起，至2019年9月30日止。本期确认含税租赁收入171,000.00元。
3.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|230.06万元|

 4.其他关联交易
公司本期向嘉兴敏田汽车销售服务有限公司购入运输设备3辆，含税交易价格为72万元，截至2016年12月31日，公司已支付上述款项。
十十十十、、、、股股股股份份份份支支支支付付付付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
本期授予限制性股票 2,513,000股，公司本公司本期授予的各项权益工具总额 期资本公积转增股本后授予限制性股票调整为5,026,000.00股
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 限制性股票20,000股[注]
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
合同剩余期限：40个月
的范围和合同剩余期限
注：原授予限制性股票10,000股，本期资本公积转增后为20,000股。
2.其他说明
(1）限制性股票授予情况
根据公司于2016年4月8日召开的2016年第一次临时股东大会会议决议通过的《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划有关事宜的议案》，并经 2016年 4月28日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，经中国证券监督管理委员会确认无异议并备案，公司决定授予激励对象限制性股票274.55万股，其中首次授予251.30万股，预留23.25万股。首次授予激励对象人员共计144人，包括公司中层管理人员、核心团队成员，授予价格为18.52元/股，授予日为2016年4月28日。
公司于2016年收到激励对象缴纳的出资额46,540,760.00元，其中，计入股本人民币2,513,000.00元，计入资本公积（股本溢价）44,027,760.00元。上述新增股本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕130号）。
上述激励计划有效期为自授予日起4年，首次授予的限制性股票自首次授予日起满 12个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为40%、30%、30%，解锁条件为：2016年-2018年各年度与 2015年相比，净利润增长率分别不低于18%、36%、54%。
(2)限制性股票回购注销情况
根据2016年11月1日公司第二次临时股东大会会议审议通过的《关于限制性股票回购注销的公告》，鉴于公司激励对象卢辉已离职，根据《公司2016年限制性股票激励计划》（以下简称《激励计划》）的相关规定，公司对上述人员持有的已获授但尚未解锁的20,000股限制性股票进行回购并注销，其中：卢辉持有首次授予的尚未解锁的限制性股票20,000股，公司于2016年11月完成上述股份的回购，合计支付回购款190,756.20元，其中：减少股本20,000.00元，减少资本公积-股本溢价170,756.20元，公司已于2016年11月完成上述股份的过户注销手续，并于2016年11月依法办理完毕相关工商变更登记手续。
(3)本期因派发现金股利而调整减少的库存股成本为628,250.00元。
(4)因公司对已授予未解锁的限制性股票在达不到解锁条件时负有回购义务，故将收到激励对象缴纳的出资额 46,540,760.00元及本期回购时承担的回购成本高于激励对象认购成本的差额8,056.20元计入库存股反映。截至2016年12月31日未解锁的限制性股票回购成本计入库存股及其他应付款45,729,810.00元。
(二)以权益结算的股份支付情况
按照修正的Black-Scholes期权定价模型计算授予日权益工具公允价值的确定方法
确定
公司根据在职激励对象对应的权益工具、公司可行权权益工具数量的确定依据 业绩以及对未来年度公司业绩的预测进行确
定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
8,832,427.35金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,109,760.00十十十十一一一一、、、、承承承承诺诺诺诺及及及及或或或或有有有有事事事事项项项项
本公司不存在需要披露的重大承诺事项和或有事项。
十十十十二二二二、、、、资资资资产产产产负负负负债债债债表表表表日日日日后后后后事事事事项项项项
(一)重要的非调整事项
本公司于 2017年2月 6日与浙江力驰雷奥环保科技股份有限公司（以下简称力驰雷奥）股东钟亚锋、林雪平、洪子林签署《关于浙江力驰雷奥环保科技股份有限公司股权收购事宜的意向书》，拟以现金方式收购力驰雷奥54%的股份。力驰雷奥54%股份的定价最终以评估机构对力驰雷奥截至2016年12月31日评估值为依据，最终由双方协商确定。
(二)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 以2016年12月31日的总股本218,346,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.5元（含税）,共分配现金股利32,751,900.00元。
经审议批准宣告发放的利润或股利 上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十十十十三三三三、、、、其其其其他他他他重重重重要要要要事事事事项项项项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区、产品分部为基础确定报告分部,未单独核算各报告分部的资产及负债情况。
2.报告分部的财务信息
(1)产品分部
||
|-|
|主营业务收入|
|443,649,082.29|
|57,690,347.95|
|86,606,562.60|
|50,722,958.41|
|77,429,647.97|
|42,487,517.44|
|758,586,116.66|

 (2)地区分部
||
|-|
|主营业务收入|
|610,137,681.62|
|148,448,435.04|
|758,586,116.66|

十十十十四四四四、、、、母母母母公公公公司司司司财财财财务务务务报报报报表表表表主主主主要要要要项项项项目目目目注注注注释释释释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|152,046,921.48|100.00|7,892,044.37|5.19|
|152,046,921.48|100.00|7,892,044.37|5.19|

(续上表)
种类 期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|79,456,907.05|100.00|4,383,570.55|5.52|
|79,456,907.05|100.00|4,383,570.55|5.52|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|149,562,377.91|7,478,118.90|
|1,958,819.75|195,881.98|
|439,543.33|131,863.00|
|86,180.49|86,180.49|
|152,046,921.48|7,892,044.37|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备3,508,473.82元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|33,076,506.18|21.75|
|16,460,033.22|10.83|
|11,673,393.14|7.68|
|10,148,924.81|6.67|
|9,743,259.69|6.41|
|81,102,117.04|53.34|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类 期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|903,039.17|100.00|72,126.96|7.99|
|903,039.17|100.00|72,126.96|7.99|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|714,772.89|100.00|46,426.84|6.50|
|714,772.89|100.00|46,426.84|6.50|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|818,339.17|40,916.96|
|74,700.00|22,410.00|
|3,000.00|1,800.00|
|7,000.00|7,000.00|
|903,039.17|72,126.96|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额25,700.12元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|502,700.00|
|400,339.17|

合计 903,039.17 714,772.89 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|押金保证金|418,000.00|1年以内|46.29|
|代垫款|306,242.30|1年以内|33.91|
|押金保证金|74,700.00|2-3年|8.27|
|代垫款|63,696.87|1年以内|7.05|
|押金保证金|10,000.00|[注]|1.11|
||872,639.17||96.63|

注：其中，账龄3-4年金额为3,000.00元；账龄为4年以上金额为7,000.00元。
3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|240,010,414.40||240,010,414.40|111,530,000.00||
|240,010,414.40||240,010,414.40|111,530,000.00||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加[注]|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|18,000,000.00|12,715,080.48||30,715,080.48||
|19,850,000.00|400,349.02||20,250,349.02||
|14,000,000.00|764,302.68||14,764,302.68||
|34,280,000.00|2,220,117.30||36,500,117.30||
|2,400,000.00|15,074,952.06||17,474,952.06||
|3,000,000.00|13,788,595.93||16,788,595.93||
|18,000,000.00|181,976.83||18,181,976.83||

||||
|-|-|-|
|2,000,000.00|10,505,040.10|12,505,040.10|
||72,320,000.00|72,320,000.00|
||510,000.00|510,000.00|
|111,530,000.00|128,480,414.40|240,010,414.40|

注：本期增加中含由子公司承担的股权激励费用5,040,758.14元。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|400,767,808.92|275,636,801.42|333,669,833.00|
|39,401,468.29|33,511,237.18|33,475,174.08|
|440,169,277.21|309,148,038.60|367,145,007.08|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|7,059,703.34|
|7,059,703.34|

十十十十五五五五、、、、其其其其他他他他补补补补充充充充资资资资料料料料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
||
|-|
|金额|
|-221,870.82|
|5,275,952.38|

||
|-|
|7,300,700.18|
|-1,165,107.22|
|11,189,674.52|
|1,242,771.14|
|85,187.98|
|9,861,715.40|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|14.33|0.55|
|13.14|0.51|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|股份支付计入所有者权益的金额|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|限制性股票注销回购成本高于认购成本的差额|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|收购少数股东权益|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

注：本期现金分红金额已扣除向股权激励对象分派现金红利628,250.00元。
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|