广东科源电气有限公司
2012年度、2013年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
资产负债表 1
利润表 2
现金流量表 3
所有者权益变动表 4
财务报表附注 5-29
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2014）第351ZA0027号广东科源电气有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东科源电气有限公司（以下简称科源电气公司）财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日的资产负债表，2012年度、2013年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是科源电气公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，科源电气公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科源电气公司2012年12月31日、2013年12月31日的财务状况以及2012年度、2013年度的经营成果和现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师林庆瑜
（特殊普通合伙）
中国注册会计师江巧霞
中国〃北京 二Ｏ一四年一月二十八日
财务报表附注
广东科源电气有限公司
2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
广东科源电气有限公司（原名“佛山市科源电气有限公司”，于2010年5月更为现名，以下简称“本公司”或“公司”），系由黄伟基、周琼和詹孝群于2007年8月共同投资设立，初始注册资本300.00万元，其中黄伟基出资255.00万元，占注册资本的85%；周琼出资30.00万元，占注册资本的10%；詹孝群出资15.00万元，占注册资本的5%。
2007年12月本公司增加注册资本700.00万元，由黄伟基、周琼和詹孝群分别以货币资金出资595.00万元、70.00和35.00万元。
2010年3月本公司原股东周琼和詹孝群将其所持有的股权全部转让给黄焕兰。
2010年4月本公司增加注册资本2,000.00万元，由黄伟基和黄焕兰分别以货币资金出资1,700.00万元和300.00万元。
2011年4月本公司增加注册资本700.00万元，由黄伟基和黄焕兰分别以货币资金出资595.00万元和105.00万元。
2011年9月本公司增加注册资本1,300.00万元，由黄伟基和黄焕兰分别以货币资金出资1,105.00万元和195.00万元。
经过历次增资及股权转让，截至2013年12月31日止，本公司注册资本为5,000.00万元，股东及出资情况详见下表： 单位：人民币元
股东姓名 出资金额 股权比例黄伟基 42,500,000.00 85.00%黄焕兰 7,500,000.00 15.00%合计 50,000,000.00 100%本公司注册地址为佛山市南海区罗村城北芦塘工业园，法定代表人为黄伟基，企业法人营业执照号码为440682000012177。
本公司隶属输配电及控制设备制造业，经营范围主要包括生产、销售：电气设备（法律、行政法规禁止的项目不得经营；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。
本公司实际控制人为黄伟基。
二、公司主要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
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财务报表附注
2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年12月31日、2013年12月31日财务状况以及2012年度、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收账款及期末余额达到50万元（含50万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
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财务报表附注
2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账准备
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：账龄 1年以内 1～2年 2～3年 3年以上计提比例 5% 10% 20% 100%7、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
8、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司的投资。
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费
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2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资采用成本法核算，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
9、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%机器设备 10.00 10.00 9.00运输工具 6.00 10.00 15.00办公设备 5.00 10.00 18.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、14。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
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2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
10、 无形资产
本公司无形资产包括软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
合同规定年限或 随同计算机购入软件 受益年限（未规直线法 的软件计入固定定的按5年） 资产价值
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、14。
11、 收入
（1）一般原则
①销售商品
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
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2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司销售商品具体确认方法为：变压器和成套件产品，在根据合同商品已移交给购买方，根据合同获得收取货款权利后确认收入实现。
12、 政府补助
本公司对于政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
本公司对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
13、 递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税，作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
14、 资产减值
本公司对固定资产、无形资产的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、 职工薪酬
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财务报表附注
2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
16、 主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
报告期本公司主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
报告期本公司主要会计估计未发生变更。
三、税项
1、流转税及附加税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17.00城市维护建设税 应纳流转税额 7.00教育费附加 应纳流转税额 3.00地方教育费附加 应纳流转税额 2.002、企业所得税
本公司所得税按15%的税率征收。
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局发布的《关于公布广东省2012年第一批通过复审高新技术企业名单的通知（粤科高[2013]27号），广东科源电气有限公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR200944000299），2012年至2014年企业所得税按15%的税率征收。
四、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
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财务报表附注
2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额现金：
人民币 5,084.58 5,259.58银行存
款：
人民币 36,209,467.75 40,297,922.97其他货币
资金：
人民币 23,948,390.51 19,678,248.49合计 60,162,942.84 59,981,431.04注：其他货币资金系银行承兑汇票保证金和保函保证金，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。年末（指2013年12月31日，下同），本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2013年12月31日
种类 比例
金额 比例% 坏账准备 净额%
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的
93,179,919.80 100.00 6,486,340.35 6.96 86,693,579.45应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 93,179,919.80 100.00 6,486,340.35 6.96 86,693,579.45应收账款按种类披露（续）
2012年12月31日
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备
81,646,774.71 100 4,735,014.05 5.80 76,911,760.66的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
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财务报表附注
2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2012年12月31日
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额合计 81,646,774.71 100.00 4,735,014.05 5.80.00 76,911,760.66（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 82,194,404.67 88.21 4,109,720.23 72,562,001.06 88.87 3,628,100.051至2年 8,205,773.11 8.81 820,577.31 7,170,457.24 8.78 717,045.722至3年 1,529,624.01 1.64 305,924.80 1,914,316.41 2.35 389,868.283年以上 1,250,118.01 1.34 1,250,118.01
合计 93,179,919.80 100.00 6,486,340.35 81,646,774.71 100.00 4,735,014.05（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款单位名称 金额 年限
关系 总额比例%广东电网公司东莞供
客户 18,910,924.001年以内 20.30电局
深圳供电局有限公司 客户 8,240,439.101年以内 8.84云南电网公司 客户 6,279,142.401年以内 6.74江苏明德广济变压器
1年以内4,443,778
客户 4,508,800.00 4.84有限公司 元；1-2年65,022元
广东电网公司揭阳供
客户 3,581,736.001年以内 3.84电局
合计 4 1,521,041.50 44.56（4）年末应收账款中不存在持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）年末应收账款抵押事项详见本附注七“承诺事项”。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 2,707,619.89 80.30 3,432,463.51 91.821至2年 468,633.87 13.90 255,772.80 6.842至3年 195,772.80 5.80 50,000.00 1.34合计 3,372,026.56 100.00 3,738,236.31 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
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财务报表附注
2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与本公司关
单位名称 金额 年限 未结算原因系
1年以 未达到结算条广东佰林电气设备厂有限公司 供应商 933,189.00
内 件
1年以 未达到结算条浙江恒立数控科技股份有限公司 供应商 444,000.00
内 件
北京中机联供非晶科技股份有限 1年以 未达到结算条供应商 313,793.49
公司 内 件
1年以 未达到结算条洛阳市永旺铜铝有限公司 供应商 263,622.45
内 件
1年以 未达到结算条武强县瑞丰电器有限公司 供应商 186,976.03
内 件
合计 2,141,580.97
（3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因深圳市伟博电子技术有限公司 非关联方 148,500.001-2年 尾款未清算佛山市浩莱变压器有限公司 非关联方 129,000.002-3年 尾款未清算佛山市正一大电气有限公司 非关联方 116,258.161-2年 尾款未清算合计 393,758.16
（4）年末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2013年12月31日
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
关联方往来款
按账龄分析法计提坏账
3,130,853.58 100.00 215,932.49 6.90 2,914,921.09准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 3,130,853.58 100.00 215,932.49 6.90 2,914,921.09其他应收款按种类披露（续）
种类 2012年12月31日
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财务报表附注
2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
比例
金额 比例% 坏账准备 净额%
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
关联方往来款
按账龄分析法计提坏账准备的
22,436,743.71 100.00 1,206,572.86 5.38 21,230,170.85其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 22,436,743.71 100.00 1,206,572.86 5.38 21,230,170.85（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 1,943,057.40 62.06 97,152.87 20,828,030.31 92.83 1,041,401.521至2年 1,187,796.18 37.94 118,779.62 1,565,713.40 6.98 156,571.342至3年 43,000.00 0.19 8,600.00合计 3,130,853.58 100.00 215,932.49 22,436,743.71 100.00 1,206,572.86（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%关系 内容
1年以内689,550元
广东省电力物资总公司 非关联方 1,877,346.18 投标保证金 59.961-2年1,187,796.18元
广州供电局有限公司 非关联方 580,000.00 1年以内 投标保证金 18.53云南电网公司昆明供电局 非关联方 550,050.00 1年以内 履约保函 17.57佛山市汇源通企业管理
非关联方 50,000.00 1年以内 保证金 1.60有限公司
代垫员工社保 非关联方 27,542.03 1年以内 代垫员工社保 0.88合计 3,084,938.21 98.54（4）年末其他应收款中不存在持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）年末其他应收款余额较年初减少86%，主要原因系本年（指2013年，下同）本公司收回欠款。
5、存货
（1）存货分类
2013年12月31日 2012年12月31日
存货种类
账面余额跌价准备账面价值 账面余额跌价准备账面价值
发出商品 9,754,048.67 9,754,048.67 1,823,179.57 1,823,179.57
－15－
广东科源电气有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2013年12月31日 2012年12月31日
存货种类
账面余额跌价准备账面价值 账面余额跌价准备账面价值库存商品 18,978,250.53 18,978,250.53 7,329,037.66 7,329,037.66原材料 5,505,105.22 5,505,105.22 5,637,448.95 5,637,448.95在产品 138,730.33 138,730.33 71,387.50 71,387.50合计 34,376,134.75 34,376,134.75 14,861,053.68 14,861,053.68注：年末存货均未出现减值迹象，无需计提跌价准备。
6、其他流动资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日待抵扣进项税 978,807.69
7、固定资产
2013年1月1 2013年12月31项目 本年增加 本年减少
日 日一、账面原值合计 6,619,586.09 2,458,199.47 560,000.00 8,517,785.561、机器设备 4,474,298.37 1,740,846.26 6,215,144.632、运输工具 1,647,964.39 611,292.44 560,000.00 1,699,256.833、办公设备 497,323.33 106,060.77 603,384.10本年新
本年计提
增
二、累计折旧合计 2,021,536.56 - 789,534.90 133,023.31 2,678,048.151、机器设备 1,304,160.67 4 16,444.24 1,720,604.912、运输工具 493,224.04 2 87,405.16 133,023.31 647,605.893、办公设备 224,151.85 85,685.50 309,837.35三、固定资产账面价值
4,598,049.53 - - 5,839,737.41合计
1、机器设备 3,170,137.70 4,494,539.722、运输工具 1,154,740.35 1,051,650.943、办公设备 273,171.48 293,546.75注：
①年末固定资产不存在减值情形，无需计提减值准备。
②本年折旧额789,534.90元。
8、无形资产
2013年1月1 2013年12月
项目 本年增加 本年减少
日 31日
－16－
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财务报表附注
2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、账面原值合计 15,500.00 15,500.00计算机软件 15,500.00 15,500.00二、累计摊销合计 818.31 3,099.96 3,918.27计算机软件 818.31 3,099.96 3,918.27三、无形资产账面价值合计 14,681.69 11,581.73计算机软件 14,681.69 11,581.73注：
①本年摊销额3,099.96元。
②年末无形资产不存在发生减值的情形，无需计提减值准备。
9、递延所得税资产
已确认递延所得税资产明细
2013年12月31日 2012年12月31日
项 目可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资异 产 异 产
资产减值准
6,702,272.84 1,005,340.92 5,941,586.91 891,238.04备
10、 资产减值准备明细
2013年1月 1 本年减少 2013年12月项 目 本年增加
日 转回转销 31日坏账准备 5,941,586.91 760,685.93 6,702,272.8411、 所有权受到限制的资产
2013年12月2012年12月
所有权受到限制的资产类别 所有权受限制的原因31日 31日
保证金存款 23,948,390.51 19,678,248.49银行承兑汇票及保函保证金应收账款 中信银行借款质押（注）注：质押情况详见本附注七“承诺事项”。
12、 短期借款
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
抵押及担保借款 15,000,000.00
－17－
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财务报表附注
2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、 应付票据
种类 2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 44,356,177.80 23,999,845.45注：
①下一会计期间将到期金额44,356,177.80元。
②年末大额的应付票据明细列示如下：
明细项目 票据种类 金额 出票日 到票日银行承兑汇票 4,701,900.00 2013/8/27 2014/2/27长园电力技术有限公司
银行承兑汇票 5,120,290.00 2013/12/23 2014/6/23银行承兑汇票 2,088,424.85 2013/8/14 2014/2/14银行承兑汇票 3,455,510.10 2013/9/11 2014/3/11佛山市中研非晶科技股份有限公
司
银行承兑汇票 3,659,502.60 2013/10/31 2014/4/30银行承兑汇票 4,458,123.90 2013/12/23 2014/6/23广东华力通变压器有限公司 银行承兑汇票 5,000,000.00 2013/12/23 2014/3/23广州市友朋电气设备有限公司 银行承兑汇票 1,338,990.00 2013/8/14 2014/2/14深圳市昌信和电力设备有限公司 银行承兑汇票 2,327,000.00 2013/8/14 2014/2/14合计 32,149,741.45
14、 应付账款
（1）年末应付账款按类别列示如下：
项目 2013年12月31日 2012年12月31日材料款 58,634,548.11 74,236,224.60固定资产采购款 1,400,000.00 408,455.00合计 60,034,548.11 74,644,679.60（2）账龄分析
2013年12月31日 2012年12月31日账龄
金额 比例% 金额 比例% 53,513,177.63
819.14
70,726,732.20 94.75年
1
5,102,192.52 8.50 3,847,807.18 5.16
以
至
内
2
－18－
年
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财务报表附注
2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2
1,405,577.56 2.34 70,140.22 0.09至
13,600.40
30.02
3
年
合计 60,034,548.11 10年0.0 0 74,644,679.60 100.00以
（3）年末应付账款中不存在应付持本公司
5%（含上
5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（4）年末账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因衢州杭甬变压器有限公司 246,053.26 材料款 未达到结算条件杭州钱江电气集团股份有限公司 1,639,543.60 材料款 未达到结算条件福建中能电气股份有限公司 1,343,770.00 材料款 未达到结算条件佛山安沛变压器有限公司 430,831.00 材料款 未达到结算条件佛山南海安厚达塑胶有限公司 225,866.69 材料款 未达到结算条件合计 3,886,064.55
15、 预收款项
（1）年末预收款项按类别列示如下：
项目 2013年12月31日 2012年12月31日货款 3,734,132.94 3,626,749.30（2）账龄分析
2013年12月31日 2012年12月31日账龄
金额 比例% 金额 比例% 1
年
3,176,224.54 85.06 1,923,862.47 53.05以
内
1
至
318,218.40 8.52 1,496,863.98 41.27 2
年
2
至
52,630.00 1.41 206,022.85 5.68 3
年
3
年
187,060.00 5.01
以
上
－19－
广东科源电气有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 3,734,132.94 100.00 3,626,749.30 100.00（3）年末账龄超过一年的大额预收款项的明细如下：
债权人名称 金额 性质或内容 未结算的原因遵义博而鑫电气设备有限公司 201,445.40 货款 尾款未结算广东恒荣电力建设工程有限公司 184,090.00 货款 尾款未结算广东省电力工业局设备制造厂 55,600.00 货款 尾款未结算合 计 441,135.40
（4）年末预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
16、 应付职工薪酬
2013年1月 1 2013年12月31项 目 本年增加 本年减少
日 日
（1）工资、奖金、津贴和
6,198,792.40 5,776,292.40 422,500.00补贴
（2）职工福利费 1,023,351.48 1,023,351.48
（3）社会保险费 441,571.18 441,571.18
其中：①医疗保险费 145,401.07 145,401.07
②基本养老保险费 236,247.72 236,247.72
③失业保险费 10,740.88 10,740.88
④工伤保险费 27,258.33 27,258.33
⑤生育保险费 21,923.18 21,923.18
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育
318,278.70 310,253.76 8,024.94经费
（6）辞退补偿
合计 7, 981,993.76 7,551,468.82 430,524.9417、 应交税费
税项 2013年12月31日 2012年12月31日增值税 315,357.08 790,701.62企业所得税 4,426,765.69 1,922,019.90城市维护建设税 22,075.00 55,349.11教育费附加 9,460.71 23,721.05地方教育费附加 6,307.14 15,814.03堤围费 18,953.79 46,709.36合 计 4,798,919.41 2,854,315.07
－20－
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财务报表附注
2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末应交税费余额较年初增长68.13%，主要原因系本年度利润增长计提企业所得税。
18、 其他应付款
（1）年末其他应付款按类别列示如下：
项目 2013年12月31日 2012年12月31日往来款 730,000.00其他 2,251.14 60,715.00合计 2,251.14 790,715.00（2）年末其他应付款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况。
（4）年末其他应付款余额较年初减少，主要原因系本年归还往来款。
19、 实收资本
实收资本变动情况如下：
2012年1月1日
本年增加 本年减少
2012年12月31日股东名称
金额 比例
额 额
金额 比例黄伟基 42,500,000.00 85.00 42,500,000.00 85.00黄焕兰 7,500,000.00 15.00 7,500,000.00 15.00合计 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.002013年1月1日
本年增加 本年减少
2013年12月31日股东名称
金额 比例
额 额
金额 比例黄伟基 42,500,000.00 85.00 42,500,000.00 85.00黄焕兰 7,500,000.00 15.00 7,500,000.00 15.00合计 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.0020、 盈余公积
项目 2012年1月1日 本年增加 本年减少 2012年12月31日法定盈余公积 273,158.35 903,459.76 1,176,618.11项目 2013年1月1日 本年增加 本年减少 2013年12月31日法定盈余公积 1,176,618.11 2,098,820.07 3,275,438.18
－21－
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财务报表附注
2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：本年增加额系本公司按照公司税后净利润的10%比例提取的法定盈余公积。
21、 未分配利润
项目 2013年度 2012年度年初未分配利润 10,133,699.27 2,002,561.45加：本年净利润 20,988,200.72 9,034,597.58减：提取法定盈余公积 2,098,820.07 903,459.76对股东的分配 300,000.00
年末未分配利润 28,723,079.92 10,133,699.27注：根据本公司2013年1月20日股东会决议派发现金红利人民币300,000.00元。
22、 营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 2013年度 2012年度
主营业务收入 269,882,102.45 231,617,376.47其他业务收入 79,628.50
主营业务成本 215,098,571.20 193,004,429.61其他业务成本
（2）主营业务（分产品）
2013年度 2012年度
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本变压器 192,034,300.28 154,270,370.97 140,019,213.06 116,591,338.71成套件 77,847,802.17 60,828,200.23 91,598,163.41 76,413,090.90合计 269,882,102.45 215,098,571.20 231,617,376.47 193,004,429.61（3）主营业务（分客户）
2013年度 2012年度
客户类别 占主营业务收 占主营业务收主营业务收入 主营业务收入
入的比例 入的比例电网公司 228,386,875.31 84.62 168,334,925.58 72.68非电网公司 41,495,227.14 15.38 63,282,450.89 27.32合计 269,882,102.45 100.00 231,617,376.47 100.00（4）前五名客户的营业收入情况
2013年度
客户类别
主营业务收入 占公司全部营业收入的比例%
－22－
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财务报表附注
2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
深圳供电局有限公司 70,542,842.31 26.13广东电网公司东莞供电局 21,046,347.01 7.80广州供电局有限公司 18,800,101.71 6.96广东电网公司佛山供电局 16,712,556.41 6.19云南电网公司 15,865,203.42 5.88合计 142,967,050.86 52.962012年度
客户类别
主营业务收入 占公司全部营业收入的比例%深圳供电局有限公司 67,290,082.05 29.05云南电网公司 55,090,913.68 23.79广州供电局有限公司 26,538,556.00 11.46广东电网公司珠海供电局 7,615,824.14 3.29广东电网公司佛山供电局 5,711,346.15 2.47合计 162,246,722.02 70.0623、 营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度
城市维护建设税 381,526.02 319,391.63教育费附加 163,511.15 136,882.12地方教育费附加 109,007.43 91,254.74合计 654,044.60 547,528.4924、 销售费用
项目 2013年度 2012年度
职工薪酬 980,840.00 1,028,792.39运输费 3,206,605.63 3,173,212.88交际应酬费 1,024,422.10 646,191.50差旅费 1,892,954.00 1,212,694.25办公费用 532,656.00 794,682.00广告及业务宣传费 1,935,939.83 3,142,957.56其他 59,897.44 199,702.00合计 9,633,315.00 10,198,232.5825、 管理费用
项目 2013年度 2012年度
研发费用 12,166,867.18 9,624,816.66职工薪酬 2,875,196.66 3,127,585.96
－23－
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财务报表附注
2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
交际应酬费 221,492.70 160,915.60折旧与摊销 237,569.97 177,377.15差旅费 535,138.09 144,968.44办公费 977,154.82 1,044,854.11税款 441,957.64 310,066.75其他 1,299,814.25 672,757.42合计 18,755,191.31 15,263,342.0926、 财务费用
项目 2013年度 2012年度
利息支出 451,992.70 711,017.58减：利息收入 561,201.72 105,374.47手续费及其他 90,024.49 56,595.98合计 -19,184.53 662,239.0927、 资产减值损失
项 目 2013年度 2012年度
坏账损失 760,685.93 1,199,582.6128、 营业外收入
项 目 2013年度 2012年度政府补助 14,000.00 200,000.00其他 336.00
合计 14,336.00 200,000.00其中，政府补助明细如下：
项 目 2013年度 2012年度推荐品牌战略与自立创新扶持奖励款 14,000.00 200,000.00注：2012年10月11日收到佛山市南海区罗村街道经济促进局提供的推荐品牌战略与自立创新扶持奖励款200,000.00元；2013年5月14日收到佛山市南海区罗村街道经济促进局提供的推荐品牌战略与自立创新扶持奖励款14,000.00元。
29、 营业外支出
项目 2013年度 2012年度固定资产处臵损失 132,745.92
滞纳金 1,026.22 5,889.22其他 40,468.29 35.57
－24－
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2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2013年度 2012年度合计 174,240.43 5,924.7930、 所得税费用
项目 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 4,045,105.17 2,081,437.02递延所得税调整 -114,102.88 -179,937.39合计 3,931,002.29 1,901,499.6331、 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度利息收入 561,201.72 105,374.47政府补助 14,000.00 200,000.00收回保证金 6,893,279.22 1,560,290.00收到往来款 27,907,000.00 15,990,371.53其他 279,046.06 4,735.00合 计 35,654,527.00 17,860,771.00（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度支付标书及投标服务费 53,100.00 615,888.00支付投标保证金 6,206,900.00 1,645,150.00支付管理费用 14,351,804.52 11,089,744.52支付销售费用 8,652,475.00 9,169,440.19支付往来款 10,176,583.16 46,548,160.44其他 8,756.46 787,282.05合 计 39,449,619.14 69,855,665.2032、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,988,200.72 9,034,597.58加：资产减值准备 760,685.93 1,199,582.61固定资产折旧 789,534.90 682,416.43无形资产摊销 3,099.96 818.31
长期待摊费用摊销
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2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2013年度 2012年度处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的
132,745.92
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 451,992.70 711,017.58投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-114,102.88 -179,937.39列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,515,081.07 -8,924,031.69经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
7,138,954.79 -9,547,310.87列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
5,183,080.61 27,683,206.97列）
其他（注） -4,270,142.02 -18,372,248.49经营活动产生的现金流量净额 11,548,969.56 2,288,111.042、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 36,214,552.33 40,303,182.55减：现金的年初余额 40,303,182.55 36,266,139.66加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,088,630.22 4,037,042.89注：其他系货币资金中银行承兑汇票与保函保证金的减少额。
（2）现金及现金等价物的构成
项目 2013年度 2012年度一、现金 36,214,552.33 40,303,182.55其中：库存现金 5,084.58 5,259.58可随时用于支付的银行存款 36,209,467.75 40,297,922.97可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
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2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2013年度 2012年度二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 36,214,552.33 40,303,182.55四、使用受限制的现金和现金等价物 23,948,390.51 19,678,248.49五、关联方及关联交易
1、本公司的实质控制人
姓名
国籍 持股比例 表决权比例黄伟基
中国
直接持股85% 85%黄焕兰 中国 直接持股15% 15%注：黄伟基与黄焕兰系夫妻关系。
2、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码（国籍）福建中能电气股份有限公司 潜在关联方（注 74382171-51）
广州百胜电气有限公司 注 2 59899955-9黄秀群 实际控制人之女 中国黄天平 实际控制人之子 中国注1：根据福建中能电气股份有限公司与黄伟基、黄焕兰2014年1月28日签订的股权转让协议，福建中能电气股份有限公司拟受让本公司70%股权，故将其列为本公司潜在关联方。
注2：本公司2012年9月24日投资设立全资子公司广东百胜电气有限公司（原名：佛山市百胜电气有限公司，以下简称百胜电气），注册资本为100万。2012年12月26日将持有的百胜电气100%股权分别转让给黄秀群和黄天平。
3、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
2013年度 2012年度
关联交易定
关联交易
关联方 价方式及决
占同类交易 占同类交易内容
策程序
金额 金额的比例 金额金额的比例
％ ％
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2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福建中
能电气
购买电力
市场价 6,094,017.09 2.56 274,846.15 0.14股份有 产品
限公司
②出售商品、提供劳务
2013年度 2012年度
关联交易关联交易定价方
关联方
内容 式及决策程序
金占同类交易金
金额
占同类交易金额 额的比例％ 额的比例％福建中能电气
销售电
市场价 1,088,632.48 0.47股份有限公司 力产品
（2）关联担保情况
接受关联方担保
||||
|-|-|-|
|担保条件|期 间|抵押/担保金额|
|最高额抵押（注1）|2011年7月1日至2014年12月31日|10,243,800.00|
|最高额保证（注1）|2011年7月1日至2014年12月31日|20,000,000.00|
|最高额保证（注1）|2011年7月1日至2014年12月31日|20,000,000.00|
|保证担保（注2）|2013年7月5日至2014年7月5日|72,000,000.00|

注1：用于本公司与中国银行佛山分行签订的最高额为1,000万元的授信额度协议（编号为GED476630120111159）。
注2：用于本公司与中信银行佛山分行签订的最高额为3,000万元的授信协议（编号为
（2013）银信字第132939号）和中信银行佛山分行2013年12月18日出具的关于授信
额度的《证明》。
（3）其他关联交易
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2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股权转让
关联交易定价方式
受让方 转让方关联交易内容 转让完成时间及决策程序
黄秀群 本公司受让百胜电气10%股权 成本价 2012年12月26日黄天平 本公司受让百胜电气90%股权 成本价 2012年12月26日注：2013年11月26日黄秀群和黄天平分别将其持有的股权转让给黄伟波（持股85%）和黄宇平（持股15%）。
4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2013年12月31日 2012年12月31日项目名称 关联方
账面余额坏账准备 账面余额坏账准备福建中能电气股份有限
应收账款 439,510.00 43,951.00 451,800.00 22,590.00公司
其他应收款广东百胜电气有限公司 2,770,000.00 138,500.00其他应收款黄秀群 100,000.00 5,000.00其他应收款黄天平 900,000.00 45,000.00（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2013年12月31日 2012年12月31日应付账款 福建中能电气股份有限公司 8,424,731.54 1,343,770.00六、或有事项
截止2013年12月31日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
七、承诺事项
本公司与中信银行股份有限公司佛山分行签订《最高额权利质押合同》（编号：(2013)
银最权质字第132939号），合同约定，本公司以因出售货物而对所有下游客户（包括
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2012年度、2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
但不限于对南方电网下辖广东、广西、云南、贵州等地的供电局及供电局属下的管理公司而产生的现有及将有的应收账款作为抵押，作价10000万元，抵押期限为2013年7月5日至2016年7月5日，用于双方签订最高限额为3,000万元的授信协议（编号为（2013）银信字第132939号）和中信银行佛山分行2013年12月18日出具的关于授信额度的《证明》。
本公司2013年10月2日与自然人潘锐伦（以下简称甲方）签订《厂房租赁使用合同》，合同约定，甲方同意将座落在佛山市南海区大沥谭边第二工业区广虹路1号的办公楼、厂房及空地一并出租给本公司用作工业电气设备生产，总面积为10950平方米（其中，办公楼建筑面积约为750平方米、厂房建筑面积约为6767平方米、空地3433平方米），租赁使用期限为8年（2014年1月1日至2021年12月31日），租金总额9,513,876.00元，甲方应于2013年12月31日前交付双方约定的车间标准建造的厂房给本公司使用。截止本报告日，该新厂房还在建设中尚未交付给本公司投入使用。
除存在上述承诺事项外，截止2013年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止本报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截止2013年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
广东科源电气有限公司2014年1月28日
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