雅致集成房屋(集团)股份有限公司
YAHGEE MODULAR HOUSE CO., LTD.
2015年半年度财务报告
（未经审计）
二〇一五年八月
目 录
一、财务报表………………………………………………………........…第2-22页(一)合并资产负债表…………………………………………..........….....…第2-4页(二)母公司资产负债表………………………………………..........…........第4-7页(三)合并利润表………………………………………………..........….........第7-9页(四)母公司利润表…………………………………………...........................第10-11页(五)合并现金流量表…………………………………………..........…….....第11-13页(六)母公司现金流量表………………………………………….......………第13-15页(七)合并所有者权益变动表…………………………………….........……第15-19页(八)母公司所有者权益变动表………………………………...........………第19-24页二、财务报表附注…………………………………………………..........…第24-99页
一、财务报表
（一）合并资产负债表
编制单位：雅致集成房屋（集团）股份有限公司
2015年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,238,867,287.85|1,161,324,118.92|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|56,317,250.49|67,223,146.60|
|应收账款|654,864,730.51|674,090,814.00|
|预付款项|60,175,624.03|48,948,777.17|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|245,367.95|1,876,374.08|
|应收股利||93,468,397.62|
|其他应收款|276,871,984.41|180,745,564.27|
|买入返售金融资产|||
|存货|6,716,534,655.17|6,441,531,311.80|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|509,867.03||
|其他流动资产|261,084,133.43|265,883,556.87|
|流动资产合计|9,265,470,900.87|8,935,092,061.33|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|11,599,560.67|11,521,570.90|
|长期股权投资|215,711,212.04|211,745,463.42|
|投资性房地产|4,981,952.90|5,108,301.50|
|固定资产|1,078,484,705.27|981,931,465.20|
|在建工程|67,904,032.27|205,972,039.71|
|工程物资|||
|固定资产清理|||

||||
|-|-|-|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|140,334,525.60|142,367,378.02|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|6,416,774.03|8,568,871.35|
|递延所得税资产|24,532,212.59|24,532,212.59|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,549,964,975.37|1,591,747,302.69|
|资产总计|10,815,435,876.24|10,526,839,364.02|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|67,388,467.13|62,821,523.27|
|应付账款|321,173,571.01|429,566,214.25|
|预收款项|2,627,184,904.55|1,726,066,488.78|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|34,739,863.48|62,474,109.58|
|应交税费|74,052,264.51|171,559,755.67|
|应付利息|16,546,234.03|38,881,155.98|
|应付股利|816,877.76|816,877.76|
|其他应付款|722,048,082.54|788,046,124.79|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|528,516,373.84|382,128,018.58|
|其他流动负债||746,764.10|
|流动负债合计|4,392,466,638.85|3,663,107,032.76|
|非流动负债：|||
|长期借款|1,227,000,000.00|554,000,000.00|
|应付债券|744,622,736.47|792,173,611.06|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|61,556,256.29|1,003,090,447.32|
|长期应付职工薪酬|||

||||
|-|-|-|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|14,024,000.00|14,024,000.00|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|2,047,202,992.76|2,363,288,058.38|
|负债合计|6,439,669,631.61|6,026,395,091.14|
|所有者权益：|||
|股本|1,719,755,018.00|1,719,755,018.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,981,804,800.02|1,981,804,800.02|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|38,967.29|38,967.29|
|盈余公积|197,557,800.97|197,557,800.97|
|一般风险准备|||
|未分配利润|237,712,383.63|355,582,469.75|
|归属于母公司所有者权益合计|4,136,868,969.91|4,254,739,056.03|
|少数股东权益|238,897,274.72|245,705,216.85|
|所有者权益合计|4,375,766,244.63|4,500,444,272.88|
|负债和所有者权益总计|10,815,435,876.24|10,526,839,364.02|

法定代表人：田俊彦 主管会计工作负责人：袁照云 会计机构负责人：王韬
（二）母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|125,245,254.79|126,922,488.37|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|12,958,447.53|8,427,304.58|
|应收账款|103,505,254.35|119,484,296.10|
|预付款项|6,279,255.31|6,828,949.49|
|应收利息|8,008,023.60|19,029,871.26|
|应收股利|74,269,596.18|74,269,596.18|
|其他应收款|648,144,764.43|515,136,152.43|
|存货|52,684,128.09|36,505,289.00|

||||
|-|-|-|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|79,007,671.96|183,111,935.15|
|流动资产合计|1,110,102,396.24|1,089,715,882.56|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|4,463,599,302.44|1,648,801,979.53|
|投资性房地产|||
|固定资产|36,623,022.67|49,712,744.26|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|10,966,152.74|12,958,720.08|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|1,003,085.81|1,117,236.69|
|递延所得税资产|9,695,725.02|9,695,725.02|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|4,521,887,288.68|1,722,286,405.58|
|资产总计|5,631,989,684.92|2,812,002,288.14|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|25,419,833.03|30,961,523.27|
|应付账款|46,715,648.30|35,788,220.20|
|预收款项|20,432,082.42|17,657,921.49|
|应付职工薪酬|2,194,183.20|10,901,148.19|
|应交税费|2,404,871.45|1,812,636.09|
|应付利息|14,686,982.89|38,277,777.87|
|应付股利|||
|其他应付款|314,193,367.66|348,242,639.73|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|426,046,968.95|483,641,866.84|
|非流动负债：|||
|长期借款|||

||||
|-|-|-|
|应付债券|744,622,736.47|792,173,611.06|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|744,622,736.47|792,173,611.06|
|负债合计|1,170,669,705.42|1,275,815,477.90|
|所有者权益：|||
|股本|1,719,755,018.00|580,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,689,863,817.01|872,609,207.85|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|69,544,044.14|69,544,044.14|
|未分配利润|-17,842,899.65|14,033,558.25|
|所有者权益合计|4,461,319,979.50|1,536,186,810.24|
|负债和所有者权益总计|5,631,989,684.92|2,812,002,288.14|

（三）合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|1,190,564,710.03|886,950,035.02|
|其中：营业收入|1,190,564,710.03|886,950,035.02|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,309,811,106.35|1,139,304,979.96|
|其中：营业成本|979,045,734.53|763,362,513.94|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||

||||
|-|-|-|
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|62,035,618.16|16,503,092.10|
|销售费用|87,782,158.88|104,149,729.73|
|管理费用|123,479,720.44|135,159,128.94|
|财务费用|28,857,493.27|29,184,655.31|
|资产减值损失|28,610,381.07|90,945,859.94|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||6,240,380.93|10,405,621.95|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||-113,006,015.39|-241,949,322.99|
|列）|||
|加：营业外收入|7,845,820.16|5,636,300.39|
|其中：非流动资产处置|||
||911,928.33|958,345.58|
|利得|||
|减：营业外支出|1,204,300.55|3,540,916.63|
|其中：非流动资产处置|||
||285,554.05|575,001.76|
|损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||-106,364,495.78|-239,853,939.23|
|号填列）|||
|减：所得税费用|18,313,532.47|791,963.72|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||-124,678,028.25|-240,645,902.95|
|列）|||
|归属于母公司所有者的净|||
||-117,870,086.12|-226,364,529.76|
|利润|||
|少数股东损益|-6,807,942.13|-14,281,373.19|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综|||
|合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受|||
|益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投|||
|资单位不能重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||

||||
|-|-|-|
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投|||
|资单位以后将重分类进损益的|||
|其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资|||
|产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资|||
|重分类为可供出售金融资产损|||
|益|||
|4.现金流量套期损|||
|益的有效部分|||
|5.外币财务报表折|||
|算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合|||
|收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|-124,678,028.25|-240,645,902.95|
|归属于母公司所有者的综|||
||-117,870,086.12|-226,364,529.76|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||-6,807,942.13|-14,281,373.19|
|益总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|-0.07|-0.20|
|（二）稀释每股收益|-0.07|-0.20|

法定代表人：田俊彦 主管会计工作负责人：袁照云 会计机构负责人：王韬
（四）母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|84,358,521.31|149,857,006.39|
|减：营业成本|73,025,701.07|125,569,216.47|
|营业税金及附加|1,130,047.65|1,324,931.94|
|销售费用|6,879,630.56|10,439,701.22|
|管理费用|23,658,089.55|27,551,507.70|
|财务费用|12,764,767.35|15,420,119.43|
|资产减值损失|4,100,523.61|30,662,261.39|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||4,978,366.99|5,494,868.36|
|“－”号填列）|||

||||
|-|-|-|
|其中：对联营企业和|||
|合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号|||
||-32,221,871.49|-55,615,863.40|
|填列）|||
|加：营业外收入|425,049.85|883,315.35|
|其中：非流动资产处|||
|置利得|||
|减：营业外支出|79,636.26|44,912.70|
|其中：非流动资产处|||
|置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||-31,876,457.90|-54,777,460.75|
|号填列）|||
|减：所得税费用||-1,966,696.00|
|四、净利润（净亏损以“－”号|||
||-31,876,457.90|-52,810,764.75|
|填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进|||
|损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受|||
|益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投|||
|资单位不能重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投|||
|资单位以后将重分类进损益的|||
|其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资|||
|产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资|||
|重分类为可供出售金融资产损|||
|益|||
|4.现金流量套期损|||
|益的有效部分|||
|5.外币财务报表折|||
|算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|-31,876,457.90|-52,810,764.75|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

（五）合并现金流量表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|：|||
|销售商品、提供劳务收到||||
|||1,951,902,461.03|2,293,801,374.10|
|的现金||||
|客户存款和同业存放款项||||
|净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金||||
|净增加额||||
|收到原保险合同保费取得||||
|的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加||||
|额||||
|处置以公允价值计量且其||||
|变动计入当期损益的金融资产||||
|净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金||||
|的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||13,615,597.84|11,152,420.25|
|收到其他与经营活动有关||||
|||55,792,423.78|349,141,823.76|
|的现金||||
|经营活动现金流入小计||2,021,310,482.65|2,654,095,618.11|
|购买商品、接受劳务支付||||
|||1,037,690,644.48|1,669,361,127.69|
|的现金||||
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项||||
|净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项||||
|的现金||||
|支付利息、手续费及佣金||||
|的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支||||
|||223,449,582.68|266,862,664.76|
|付的现金||||
|支付的各项税费||300,062,078.64|241,000,392.31|
|支付其他与经营活动有关||||
|||228,241,368.71|888,381,723.81|
|的现金||||

|||||
|-|-|-|-|
|经营活动现金流出小计||1,789,443,674.51|3,065,605,908.57|
|经营活动产生的现金流量净额||231,866,808.14|-411,510,290.46|
|二、投资活动产生的现金流量|：|||
|收回投资收到的现金||173,932,000.00|195,543,600.00|
|取得投资收益收到的现金||101,433,746.08|9,687,328.70|
|处置固定资产、无形资产||||
|和其他长期资产收回的现金净||55,418,068.92|64,066,107.12|
|额||||
|处置子公司及其他营业单||||
|位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关||||
|||407,304,425.62|171,191,117.00|
|的现金||||
|投资活动现金流入小计||738,088,240.62|440,488,152.82|
|购建固定资产、无形资产||||
|||64,948,479.55|169,112,161.30|
|和其他长期资产支付的现金||||
|投资支付的现金||261,939,019.51|273,760,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单||||
|位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关||||
|||295,000,000.00|188,050,000.00|
|的现金||||
|投资活动现金流出小计||621,887,499.06|630,922,161.30|
|投资活动产生的现金流量净额||116,200,741.56|-190,434,008.48|
|三、筹资活动产生的现金流量|：|||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股||||
|东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||750,000.00|1,343,302,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关||||
|||35,559,664.06||
|的现金||||
|筹资活动现金流入小计||36,309,664.06|1,343,302,000.00|
|偿还债务支付的现金||172,422,074.38|1,077,992,636.67|
|分配股利、利润或偿付利||||
|||99,974,853.76|110,911,215.99|
|息支付的现金||||
|其中：子公司支付给少数||||
|股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关||||
||||7,374,352.25|
|的现金||||
|筹资活动现金流出小计||272,396,928.14|1,196,278,204.91|
|筹资活动产生的现金流量净额||-236,087,264.08|147,023,795.09|
|四、汇率变动对现金及现金等||||
|||333,425.56|937,885.81|
|价物的影响||||

||||
|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加|||
||112,313,711.18|-453,982,618.04|
|额|||
|加：期初现金及现金等价|||
||1,063,229,488.58|1,298,541,910.18|
|物余额|||
|六、期末现金及现金等价物余|||
||1,175,543,199.76|844,559,292.14|
|额|||

（六）母公司现金流量表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|：|||
|销售商品、提供劳务收到||||
|||70,166,389.29|167,037,042.97|
|的现金||||
|收到的税费返还||29,376.58|659,913.41|
|收到其他与经营活动有关||||
|||78,995,333.79|93,910,921.65|
|的现金||||
|经营活动现金流入小计||149,191,099.66|261,607,878.03|
|购买商品、接受劳务支付||||
|||63,918,524.18|134,034,184.78|
|的现金||||
|支付给职工以及为职工支||||
|||42,067,091.96|47,679,919.83|
|付的现金||||
|支付的各项税费||4,651,715.31|3,594,029.46|
|支付其他与经营活动有关||||
|||51,748,692.43|12,414,860.88|
|的现金||||
|经营活动现金流出小计||162,386,023.88|197,722,994.95|
|经营活动产生的现金流量净额||-13,194,924.22|63,884,883.08|
|二、投资活动产生的现金流量|：|||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||2,743,419.05|2,240,142.60|
|处置固定资产、无形资产||||
|和其他长期资产收回的现金净||23,701,472.01|20,665,523.14|
|额||||
|处置子公司及其他营业单||||
|位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关||||
|||407,196,575.35|12,191,117.00|
|的现金||||
|投资活动现金流入小计||433,641,466.41|35,096,782.74|
|购建固定资产、无形资产||||
|||1,147,548.57|7,705,862.57|
|和其他长期资产支付的现金||||
|投资支付的现金||5,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单||||
|位支付的现金净额||||

|||||
|-|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关||||
|||295,000,000.00|179,500,000.00|
|的现金||||
|投资活动现金流出小计||301,147,548.57|187,205,862.57|
|投资活动产生的现金流量净额||132,493,917.84|-152,109,079.83|
|三、筹资活动产生的现金流量|：|||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关||||
|的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||65,910,535.50||
|分配股利、利润或偿付利||||
|||50,066,133.84|52,999,999.98|
|息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关||||
||||7,374,352.25|
|的现金||||
|筹资活动现金流出小计||115,976,669.34|60,374,352.23|
|筹资活动产生的现金流量净额||-115,976,669.34|-60,374,352.23|
|四、汇率变动对现金及现金等||||
|||442.14|99,159.64|
|价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加||||
|||3,322,766.42|-148,499,389.34|
|额||||
|加：期初现金及现金等价||||
|||126,922,488.41|279,969,759.26|
|物余额||||
|六、期末现金及现金等价物余||||
|||130,245,254.83|131,470,369.92|
|额||||

（七）合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||||
|||||||||||||||所有|
|||其他权益工具|||||其他综合收益||||||少数||
|项目||||||减：||其他|||一般|未分||者权|
||股|优|永||资本||||专项|盈余|||股东||
|||||其||库存||综合|||风险|配利||益合|
||本|先|续||公积||||储备|公积|||权益||
|||||他||股||收益|||准备|润||计|
|||股|债||||||||||||
||580||||||||||||||
||||||853,|||||86,7||-211,|245,|1,55|
||,00||||||||38,9||||||
|一、上年期末|||||585,|||||57,2||709,|705,|4,37|
||0,0||||||||67.2||||||
|余额|||||870.|||||62.2||373.|216.|7,94|
||00.||||||||9||||||
||||||12|||||4||89|85|2.61|
||00||||||||||||||
|加：会计|||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|政策变更||||||||
|前||||||||
|期差错更正||||||||
||1,1|||||||
||39,|1,12||110,|567,||2,94|
|同||||||||
||755|8,21||800,|291,||6,06|
|一控制下企||||||||
||,01|8,92||538.|843.||6,33|
|业合并||||||||
||8.0|9.90||73|64||0.27|
||0|||||||
|其||||||||
|他||||||||
||1,7|||||||
||19,|1,98||197,|355,|245,|4,50|
||||38,9|||||
|二、本年期初|755|1,80||557,|582,|705,|0,44|
||||67.2|||||
|余额|,01|4,80||800.|469.|216.|4,27|
||||9|||||
||8.0|0.02||97|75|85|2.88|
||0|||||||
|三、本期增减|||||-117,||-124,|
|||||||-6,80||
|变动金额（减|||||870,||678,|
|||||||7,94||
|少以“－”号|||||086.||028.|
|||||||2.13||
|填列）|||||12||25|
||||||-117,||-124,|
|||||||-6,80||
|（一）综合收|||||870,||678,|
|||||||7,94||
|益总额|||||086.||028.|
|||||||2.13||
||||||12||25|
|（二）所有者||||||||
|投入和减少||||||||
|资本||||||||
|1．股东投入||||||||
|的普通股||||||||
|2．其他权益||||||||
|工具持有者||||||||
|投入资本||||||||
|3．股份支付||||||||
|计入所有者||||||||
|权益的金额||||||||
|4．其他||||||||
|（三）利润分||||||||
|配||||||||
|1．提取盈余||||||||
|公积||||||||
|2．提取一般||||||||
|风险准备||||||||
|3．对所有者||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（或股东）的|||||||||
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（四）所有者|||||||||
|权益内部结|||||||||
|转|||||||||
|1．资本公积|||||||||
|转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积|||||||||
|转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|3．盈余公积|||||||||
|弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）专项储|||||||||
|备|||||||||
||||1,44|||||1,44|
|1．本期提取|||3,74|||||3,74|
||||7.98|||||7.98|
||||1,44|||||1,44|
|2．本期使用|||3,74|||||3,74|
||||7.98|||||7.98|
|（六）其他|||||||||
||1,7||||||4,375,766,244.63||
||19,|1,98||197,|237,|238,|||
||||38,9||||||
|四、本期期末|755|1,80||557,|712,|897,|||
||||67.2||||||
|余额|,01|4,80||800.|383.|274.|||
||||9||||||
||8.0|0.02||97|63|72|||
||0||||||||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有|
|||其他权益工具||||||||||少数||
|项目||||||减：|其他|||一般|未分||者权|
||股|优|永||资本|||专项|盈余|||股东||
|||||其||库存|综合|||风险|配利||益合|
||本|先|续||公积|||储备|公积|||权益||
|||||他||股|收益|||准备|润||计|
|||股|债|||||||||||
||290|||||||||||||
||||||1,14||||86,7||323,|221,|2,06|
||,00|||||||38,9||||||
|一、上年期末|||||3,58||||57,2||067,|804,|5,25|
||0,0|||||||67.2||||||
|余额|||||5,87||||62.2||851.|665.|4,61|
||00.|||||||9||||||
||||||0.12||||4||86|67|7.18|
||00|||||||||||||
|加：会计||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|政策变更||||||||
|前||||||||
|期差错更正||||||||
|同||||||||
|一控制下企||||||||
|业合并||||||||
||569|||||||
|||1,69||110,|148,||2,52|
||,87|||||||
|其||8,09||800,|233,||7,00|
||7,5|||||||
|他||6,43||538.|027.||7,51|
||09.|||||||
|||8.90||73|84||4.47|
||00|||||||
||859|||||||
|||2,84||197,|471,|221,|4,59|
||,87||38,9|||||
|二、本年期初||1,68||557,|300,|804,|2,26|
||7,5||67.2|||||
|余额||2,30||800.|879.|665.|2,13|
||09.||9|||||
|||9.02||97|70|67|1.65|
||00|||||||
|三、本期增减|||||-255,|-16,|-271,|
|变动金额（减|||||364,|125,|490,|
|少以“－”号|||||529.|521.|051.|
|填列）|||||76|89|65|
||||||-226,|-16,|-242,|
|（一）综合收|||||364,|125,|490,|
|益总额|||||529.|521.|051.|
||||||76|89|65|
|（二）所有者||||||||
|投入和减少||||||||
|资本||||||||
|1．股东投入||||||||
|的普通股||||||||
|2．其他权益||||||||
|工具持有者||||||||
|投入资本||||||||
|3．股份支付||||||||
|计入所有者||||||||
|权益的金额||||||||
|4．其他||||||||
||||||-29,0||-29,0|
|（三）利润分|||||00,0||00,0|
|配|||||00.0||00.0|
||||||0||0|
|1．提取盈余||||||||
|公积||||||||
|2．提取一般||||||||
|风险准备||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||-29,0||-29,0|
|3．对所有者||||||||
||||||00,0||00,0|
|（或股东）的||||||||
||||||00.0||00.0|
|分配||||||||
||||||0||0|
|4．其他||||||||
|（四）所有者||||||||
|权益内部结||||||||
|转||||||||
|1．资本公积||||||||
|转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|2．盈余公积||||||||
|转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积||||||||
|弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储||||||||
|备||||||||
||||2,11||||2,11|
|1．本期提取|||7,88||||7,88|
||||5.84||||5.84|
||||2,11||||2,11|
|2．本期使用|||7,88||||7,88|
||||5.84||||5.84|
|（六）其他||||||||
||859|||||||
|||2,84||197,|215,|205,|4,32|
||,87||38,9|||||
|四、本期期末||1,68||557,|936,|679,|0,77|
||7,5||67.2|||||
|余额||2,30||800.|349.|143.|2,08|
||09.||9|||||
|||9.02||97|94|78|0.00|
||00|||||||

（八）母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具|||||||||所有|
||||||||其他|||未分||
|项目|||||资本|减：库||专项|盈余||者权|
||股本|优先|永续||||综合|||配利||
|||||其他|公积|存股||储备|公积||益合|
|||股|债||||收益|||润||
||||||||||||计|
||580,0||||872,60||||69,544|14,0|1,536,|
|一、上年期末||||||||||||
||00,00||||9,207.||||,044.1|33,5|186,8|
|余额||||||||||||
||0.00||||85||||4|58.2|10.24|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||5||
|加：会计||||||
|政策变更||||||
|前||||||
|期差错更正||||||
|其||||||
|他||||||
|||||14,0||
||580,0|872,60|69,544||1,536,|
|二、本年期初||||33,5||
||00,00|9,207.|,044.1||186,8|
|余额||||58.2||
||0.00|85|4||10.24|
|||||5||
|三、本期增减|1,139|||-31,8||
|||1,817,|||2,925,|
|变动金额（减|,755,|||76,4||
|||254,60|||133,1|
|少以“－”号|018.0|||57.9||
|||9.16|||69.26|
|填列）|0|||0||
|||||-31,8||
||||||-31,87|
|（一）综合收||||76,4||
||||||6,457.|
|益总额||||57.9||
||||||90|
|||||0||
||1,139|||||
|（二）所有者||1,817,|||2,957,|
||,755,|||||
|投入和减少||254,60|||009,6|
||018.0|||||
|资本||9.16|||27.16|
||0|||||
||1,139|||||
|||1,817,|||2,957,|
|1．股东投入|,755,|||||
|||254,60|||009,6|
|的普通股|018.0|||||
|||9.16|||27.16|
||0|||||
|2．其他权益||||||
|工具持有者||||||
|投入资本||||||
|3．股份支付||||||
|计入所有者||||||
|权益的金额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分||||||
|配||||||
|1．提取盈余||||||
|公积||||||
|2．对所有者||||||
|（或股东）的||||||
|分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者||||||
|权益内部结||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|转||||||
|1．资本公积||||||
|转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积||||||
|转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积||||||
|弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储||||||
|备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||1,719|||-17,8|4,461,319,979.50|
|||2,689,|69,544|||
|四、本期期末|,755,|||42,8||
|||863,81|,044.1|||
|余额|018.0|||99.6||
|||7.01|4|||
||0|||5||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具|||||||||所有|
||||||||其他|||未分||
|项目|||||资本|减：库||专项|盈余||者权|
||股本|优先|永续||||综合|||配利||
|||||其他|公积|存股||储备|公积||益合|
|||股|债||||收益|||润||
||||||||||||计|
|||||||||||182,||
||290,0||||1,162,||||69,544||1,705,|
|一、上年期末||||||||||856,||
||00,00||||609,20||||,044.1||010,1|
|余额||||||||||911.||
||0.00||||7.85||||4||63.35|
|||||||||||36||
|加：会计||||||||||||
|政策变更||||||||||||
|前||||||||||||
|期差错更正||||||||||||
|其||||||||||||
|他||||||||||||
|||||||||||182,||
||290,0||||1,162,||||69,544||1,705,|
|二、本年期初||||||||||856,||
||00,00||||609,20||||,044.1||010,1|
|余额||||||||||911.||
||0.00||||7.85||||4||63.35|
|||||||||||36||
|三、本期增减||||||||||-81,8||
||||||||||||-81,81|
|变动金额（减||||||||||10,7||
||||||||||||0,764.|
|少以“－”号||||||||||64.7||
||||||||||||75|
|填列）||||||||||5||

||||
|-|-|-|
||-52,8||
|||-52,81|
|（一）综合收|10,7||
|||0,764.|
|益总额|64.7||
|||75|
||5||
|（二）所有者|||
|投入和减少|||
|资本|||
|1．股东投入|||
|的普通股|||
|2．其他权益|||
|工具持有者|||
|投入资本|||
|3．股份支付|||
|计入所有者|||
|权益的金额|||
|4．其他|||
||-29,0||
|||-29,00|
|（三）利润分|00,0||
|||0,000.|
|配|00.0||
|||00|
||0||
|1．提取盈余|||
|公积|||
||-29,0||
|2．对所有者||-29,00|
||00,0||
|（或股东）的||0,000.|
||00.0||
|分配||00|
||0||
|3．其他|||
|（四）所有者|||
|权益内部结|||
|转|||
|1．资本公积|||
|转增资本（或|||
|股本）|||
|2．盈余公积|||
|转增资本（或|||
|股本）|||
|3．盈余公积|||
|弥补亏损|||
|4．其他|||
|（五）专项储|||
|备|||
|1．本期提取|||
|2．本期使用|||
|（六）其他|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||101,||
||290,0|1,162,|69,544||1,623,|
|四、本期期末||||046,||
||00,00|609,20|,044.1||199,3|
|余额||||146.||
||0.00|7.85|4||98.60|
|||||61||

雅致集成房屋（集团）股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月
金额单位：人民币元一、公司基本情况
雅致集成房屋（集团）股份有限公司(以下简称公司或本公司)经深圳市人民政府深府股[2005]1号文批准，由官木喜、官银洲、王海鑫、李新、华南建材(深圳)有限公司和深圳市雅致钢构制品有限公司发起设立,于2005年3月1日在深圳市工商行政管理局办理了工商变更登记，总部位于广东省深圳市。公司现限于持有注册号为440301102780881的《企业法人营业执照》。公司注册地址为深圳市南山区高新区南区科技南十二路 007号九洲电器大厦五楼A室。
公司现有注册资本1,719,755,018.00元，股份总数为1,719,755,018股(每股面值1元)，其中：有限售条件的流通股份为1,139,913,618股；无限售条件的流通股份为579,841,400股。
公司股票于2009年12月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属综合行业。经营范围：活动房屋、金属结构件、建筑材料、设备的生产(分公司经营)、销售、租赁及相关服务，国内商业、物质供销业(不含专营、专控、专卖商品)；进出口业务；普通货运(《道路运输经营许可证》有效期至 2018年 5月 21日)；房地产开发；
物业管理。
本公司提供的主要产品：组合集成房屋；与船舶舱室配套的复合板、防火门、卫生单元；
商品房。
本公司提供的主要劳务：组合集成房屋的租赁、安装、拆迁及售后服务；与船舶舱室配套产品的售后服务、塔机租赁及配套服务、物业管理。
本报告期内，本公司新增1家子公司，减少0家子公司，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、公司主要会计政策和会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本财务报表所载财务信息的营业周期为2015年1月1日起至2015年6月30日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月(含 6个月)，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整)；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当天)
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标金额100万元以上(含100万元)且占应收款项(包括应收准 账款和其他应收款)账面余额10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
个别认定法组合 应收合并范围内关联方款项
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏个别认定法组合
账准备。
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3.00|
|5.00|
|10.00|
|40.00|
|100.00|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征单项计提坏账准备的理由 的应收款项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料；在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本等。
2.发出存货的计价方法
(1)发出材料、设备、产成品和商品采用月末一次加权平均法。
(2)开发用土地的核算方法
1)纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
2)连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
(3)发出开发产品按个别计价法核算。
(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期
平均摊销。
(5)公共配套设施费用的核算方法
1)不拥有收益权的公共配套设施：按项目的可售建筑面积分摊计入商品房成本；
2)拥有收益权的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的实际成本，完工时单独计入开发产品。
3)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按公允价值计量。
(2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
|||
|-|-|
|折旧年限(年)|残值率(%)|
|20-30|5.00|

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
|||
|-|-|
|折旧年限(年)|残值率(%)|
|20-40|5.00|
|7-10|5.00-10.00|
|15|10.00|
|5-10|10.00|
|5|5.00|
|5|5.00|

 3.本公司经营租赁集成房屋构件于销售时计入营业收入同时将其账面成本计入营业成本；其他固定资产于处置时计入营业外收支。
4.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
5.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权、游戏著作权和商标等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
企业管理软件 5
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。
(二十)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成
本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
物业管理业务所收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入“其他应付款-房屋维修基金”，专项用于住宅共同设施和物业管理区域公共设施的维修、更新。
(二十五)质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；根据施工合同规定之金额列入“其他应付款”，在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(二十六)收入
1.一般性原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
(3)房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
(4)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.具体原则
(1)公司产品销售分为国内销售和国外销售。具体收入确认原则如下：
1)国内销售
内销产品收入确认需满足以下条件：公司在销售合同规定的交货期内，将货物运至客户指定地点安装验收合格，取得客户签字确认的结算单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
2)国外销售
外销产品收入确认需满足以下条件：公司在销售合同规定的交货期内，将货物报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
(2)提供劳务
公司在拆装合同规定期内，拆装业务验收合格后，根据客户签字确认的结算单确认收入。
(3)房地产销售收入
1)房地产销售：以竣工验收合格并签订了不可逆转的销售合同、买方累计付款达到销售价格的100%，且公司已发出入伙通知书作为确认收入的时点。
2)物业出租：按与承租方签订的合同或协议规定，按直线法确认房屋出租收入的实现。
3)物业管理：公司在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
(4)让渡资产使用权
1)租赁收入：公司将租赁货物运至客户指定地点安装验收合格后，根据客户签字确认单开始确认租赁收入，在租赁合同期限内按租赁总金额平均确认收入。
2)利息收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
3)使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十七)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(三十)主要会计政策变更
经营周期内，主要会计政策未发生变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|房地产销售收入-扣除项目金额|
|土地使用权及房屋的受让金额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应交流转税额|
|应纳税所得额|

注1：增值税
(1)税率3%情形：根据财政部国家税务总局财税〔2011〕111号，公司提供的经营租赁服务，适用简易计税方法按照3%征收率计征。
(2)税率4%情形：公司租赁资产出售业务和一般固定资产处置，适用按简易办法计征，依照4%征收率减半征收增值税。
(3)除上述情形以外，其他均按17%的增值税基本税率。
注2：企业所得税
本公司及下属公司本次财务报表编制期间的企业所得税税率的变化情况列示如下：
||
|-|
|2015年度1-6月(%)|
|16.5|
|15|
|15|

除上述公司外本公司及其他下属公司均执行企业所得税基本税率25%。
(三)税收优惠政策及批文
1.增值税
根据财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》(财税〔2008〕156号)，本公司东莞分公司、雅致集成房屋(廊坊)有限公司、成都雅致集成房屋有限公司自2009年1月1日起就其销售自产的部分新型墙体材料实现的增值税享受即征即退50%的优惠政策，华南建材(深圳)有限公司东莞分公司销售自产金属面夹芯岩棉复合板享受增值税实行即征即退50%的优惠政策。
2.企业所得税
(1)华南建材(深圳)有限公司
2012年9月20日，华南建材(深圳)有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GF201244200430)，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和深圳市南山区地方税务局《税务事项通知书》(深地税南备字〔2013〕208号)，华南建材(深圳)有限公司2014年度企业所得税税率减按15%征收。
(2)成都雅致集成房屋有限公司
根据成都市龙泉驿区国家税务局《关于成都雅致集成房屋有限公司享受西部大开发企业所得税优惠税率的批复》(龙国税〔2006〕10号)，成都雅致集成房屋有限公司企业所得税税率自2006年1月1日起减按15%征收。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2015年 1月 1日财务报表数，期末数指 2015年 6月 30日财务报表数，本期数指 2015年 1月 1日－2015年 6月 30日，上年同期数指 2014年1月1日－2014年6月30日。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|463,174.07|
|1,175,080,025.69|
|63,324,088.09|
|1,238,867,287.85|
|7,658,097.85|

(2)期末其他货币资金中包含使用受限制的各类保证金63,324,088.09元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|44,376,197.56||44,376,197.56|54,826,564.83||
|11,941,052.93||11,941,052.93|12,396,581.77||
|56,317,250.49||56,317,250.49|67,223,146.60||

 (2)期末公司已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|63,116,666.23|
|3,500,000.00|
|66,616,666.23|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|809,632,344.70|99.86|154,767,614.19|19.12|
|1,170,734.52|0.14|1,170,734.52|100|
|810,803,079.22|100|155,938,348.71|19.23|

(续上表)
期初数
种类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|808,554,630.57|99.86|134,463,816.57|16.63|
|1,170,734.52|0.14|1,170,734.52|100.00|
|809,725,365.09|1 00.00|135,634,551.09|16.75|

 2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,170,734.52|1,170,734.52|100.00|
|1,170,734.52|1,170,734.52||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|378,151,533.94|11,344,546.02|
|128,477,648.33|6,423,882.42|
|139,137,726.49|13,913,772.65|
|67,966,704.73|27,186,681.89|
|95,898,731.21|95,898,731.21|
|809,632,344.70|154,767,614.19|

(2)本期转回或收回情况
本期计提坏账准备金额20,303,797.62元。
(3)本期无实际核销的应收账款情况
(4)应收账款金额前5名情况
期末前 5名的应收账款合计数为 44,809,422.69元，占应收账款期末数合计数的比例为5.53%，相应计提的坏账准备合计数为1,233,371.12元。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|

||||||
|-|-|-|-|-|
|50,798,547.15|84.42|50,798,547.15|38,776,206.80|79.21|
|7,230,451.14|12.02|7,230,451.14|6,851,354.25|14.00|
|1,889,377.65|3.14|1,889,377.65|3,302,192.84|6.75|
|257,248.09|0.43|257,248.09|19,023.28|0.04|
|60,175,624.03|100|60,175,624.03|48,948,777.17|100.00|

 (2)预付款项金额前5名情况
期末数前 5名的预付款项合计数为 29,813,444.27元，占预付款项期末数合计数的比例为49.54%。
5.应收利息
(1) 明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,876,374.08|0.00|1,631,006.13|
|1,876,374.08|0.00|1,631,006.13|

 (2)应收关联方利息详见本财务报表附注八(三)关联方应收应付款项之说明。
6.应收股利
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|未收回原因|
|93,468,397.62||93,468,397.62|||
|93,468,397.62||93,468,397.62|||

7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|22,278,623.91|7.49|||
|275,048,560.72|92.51|20,455,200.22|7.44|

|||||
|-|-|-|-|
|297,327,184.63|100|20,455,200.22|6.88|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|22,278,623.91|11.55|||
|170,615,557.13|88.45|12,148,616.77|7.12|
|192,894,181.04|100.00|12,148,616.77|6.30|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|12,819,032.00|||
|9,459,591.91|||
|22,278,623.91|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|103,028,676.76|3,090,860.30|
|143,051,278.06|7,152,563.90|
|13,827,300.40|1,382,730.04|
|10,520,432.55|4,208,173.03|
|4,620,872.95|4,620,872.95|
|275,048,560.72|20,455,200.22|

 (2)本期转回或收回情况
本期计提坏账准备金额8,306,583.45元，本期无收回或转回坏账准备金额。
(3)本期无核销其他应收款情况
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|53,525,381.50|
|215,881,246.35|
|12,394,961.04|
|3,010,551.08|
|12,515,044.66|

合计 297,327,184.63 192,894,181.04 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联往来|85,974,421.55|半年以内|28.92|
|行政规费押金|35,000,000.00|半年以内|11.77|
|行政规费押金|28,956,796.20|1年以内|9.74|
|往来款|12,819,032.00|3年以上|4.31|
|往来款|9,459,591.91|3年以上|3.18|
||172,209,841.66||57.92|

8.存货
(1)明细情况
期末数
项目
||||
|-|-|-|
|账面余额|跌价准备||
|107,343,653.18|3,091,695.23||
|152,966,021.04|0||
|62,737,774.24|8,056,719.77||
|2,506,574.06|103,160.25||
|562,321.85|0||
|5,999,683,365.15|0||
|401,986,520.90|0||
|6,727,786,230.42|11,251,575.25|6,716,534,655.17|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|109,714,026.31|4,856,105.42|
|126,760,006.46||
|74,770,973.09|7,947,395.97|
|3,834,852.36||

|||
|-|-|
|434,886.47||
|5,826,900,132.12||
|311,919,936.38||
|6,454,334,813.19|12,803,501.39|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|||
||计提|其他|转回或转销|其他||
|4,856,105.43|||1,302,126.20||3,553,979.23|
|7,947,395.96|||249,799.94||7,697,596.02|
|12,803,501.39|||1,551,926.14||11,251,575.25|

 2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末数的比例说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|成本与可变现净值孰低计量||
|成本与可变现净值孰低计量||
|成本与可变现净值孰低计量||

(3)其他说明
1)存货期末数中含有的借款费用资本化金额为134,354,771.34元。
2)存货——开发成本
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间[注]|预计总投资(亿元)|期末数|
|2005年5月|2016年3月|13|4,487,676.87|
|||25.87|260,244,951.41|
|2010年8月|2015年9月|17.09|864,467,600.23|
|2013年6月|2017年12月|17.69|1,839,088,309.43|
|2010年10月|2014年7月|17.64||
|2013年1月|2018年12月|10.18|922,285,772.80|

2011年12
西郊水岸馨苑 2016年4月 28 627,746,330.96 924,847,194.68月
|||||
|-|-|-|-|
|||60|2,703,576.20|
|2014年8月|2019年6月|43.62|1,478,659,147.25|
|||233.09|5,999,683,365.15|

注：预计竣工时间为各项目最终竣工时间，在此之前各项目会存在分期分批竣工。
3)存货——开发产品
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|期初数|本期增加额|本期减少额|
|2016年3月|59,711,850.57|3,908,378.19|15,049,164.46|
|2008年11月|27,189,381.32||464,750.00|
|2013年12月|12,560,000.00|||
|2016年4月|0.00|440,520,593.34|161,094,369.35|
|2014年7月|212,458,704.49|507,665.98|178,261,769.18|

 9.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|0.00|
|21,561,904.21|
|95,902,963.47|
|11,817,149.94|
|46,863,689.73|
|2,476,518.68|
|7,183,790.62|
|70,000,000.00|

||
|-|
|133.61|
|0.00|
|0.00|
|599,677.38|
|770.82|
|14,546.14|
|73,374.80|
|2,400,681.47|
|2,188,932.56|
|261,084,133.43|

 10.长期应收款
||
|-|
|期末数|
|11,599,560.67|
|11,599,560.67|

 11.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|500,000.00|500,000.00||500,000.00|500,000.00|
|215,711,212.04||215,711,212.04|211,745,463.42||
|216,211,212.04|500,000.00|215,711,212.04|212,245,463.42|500,000.00|

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|500,000.00||||
|106,543,429.11|||1,178,052.87|
|105,202,034.31|||2,787,695.75|
|212,245,463.42|||3,965,748.62|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||500,000.00|
|||||107,721,481.98|
|||||107,989,730.06|
|||||216,211,212.04|

 12.投资性房地产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|6,865,692.69|||
|6,865,692.69|||
|1,757,391.19|126,348.60||
|1,757,391.19|126,348.60||
|5,108,301.50||126,348.60|
|5,108,301.50||126,348.60|
|5,108,301.50||126,348.60|
|5,108,301.50||126,348.60|

本期投资性房地产折旧额126,348.60元。
13.固定资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|房屋及建筑物|经营租赁集成房屋构件||
|134,086,940.98|527,244,437.91||
|138,946,478.28|11,503,003.49|1,639,590.95|
|778,739.24|11,503,003.49||
|138,167,739.04|||
|4,179,583.70|126,499,261.67|252,447.50|
|4,179,583.70|126,499,261.67||

2)处置子公司转出
||||
|-|-|-|
|268,853,835.56|412,248,179.73|770,904,814.41|
|35,040,820.12|174,584,794.50||
|6,142,879.02|32,643,469.39|23,282,318.20|
|6,142,879.02|32,643,469.39||
|493,898.85|57,672,164.26|64,416.65|
|493,898.85|57,672,164.26||
|40,689,800.29|149,556,099.63|182,479,393.64|
||161,956,437.71||
||0.00||
||0.00||
||40,492,632.11||
||40,492,632.11||
||121,463,805.60||
|228,164,035.27|141,228,274.50|588,425,420.77|
|99,046,120.86|190,703,205.70|610,256,178.87|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|机器设备|运输设备|电子及其他设备|
|113,156,897.54|37,212,769.01|39,859,503.72|
|46,830,563.54|1,922,937.00|43,437,495.18|
|4,105,115.88|986,780.19|42,801,170.02|
|42,725,447.66|936,156.81|636,325.16|
|2,544,980.52|3,589,097.85|42,220,046.26|
|2,544,980.52|3,589,097.85|42,220,046.26|
|157,442,480.56|35,546,608.16|41,076,952.64|

累计折旧 0.00
||||
|-|-|-|
|55,558,129.14|26,074,461.13|26,341,233.71|
|5,882,566.74|2,983,312.77|2,115,644.78|
|5,882,566.74|2,983,312.77|2,115,644.78|
|1,172,158.48|2,856,613.73|1,527,509.43|
|1,172,158.48|2,856,613.73|1,527,509.43|
|60,268,537.40|26,201,160.17|26,929,369.06|
|329,386.52|||
|0|0|0|
|329,386.52|0.00|0.00|
|329,386.52|||
|0.00|0.00|0.00|
|97,173,943.16|9,345,447.99|14,147,583.58|
|57,269,381.88|11,138,307.88|13,518,270.01|

 (2)融资租入固定资产
|||
|-|-|
|账面原值|累计折旧|
|770,904,814.41|182,479,393.64|
|770,904,814.41|182,479,393.64|

 (3)经营租出固定资产
项目 账面价值
经营租赁集成房屋构件和箱式房 141,228,274.50经营租赁塔式起重机及其配件 588,425,420.77 729,653,695.27小计
14.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|232,579.00||232,579.00|232,579.00||
|45,759,867.84||45,759,867.84|40,798,471.78||
|20,656,799.27||20,656,799.27|160,909,080.59||
|1,254,786.16||1,254,786.16|1,998,156.81||
||||253,451.53||
||||1,780,300.00||
|67,904,032.27||67,904,032.27|205,972,039.71||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入长期资产|其他减少|
|250,000.00|232,579.00|0.00|||
|45,575,193.03|40,798,471.78|4,961,396.06|||
|238,000,000.00|160,909,080.59|41,277,230.54|181,529,511.86||
|3,544,476.00|1,998,156.81|192,786.16|936,156.81||
|5,000,000.00|253,451.53||253,451.53||
|2,000,000.00|1,780,300.00|116,700.00|1,897,000.00||
|356,369,669.03|205,972,039.71|46,548,112.76|184,616,120.20||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|工程投入占预算比例(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期资本化年利率(%)|
|93.03|93.03||||
|100.00|100.41||||
|95.00|84.95||||
|65.00|61.81||||
|7.65|5.07||||
|100.00|94.85||||

15.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|企业管理软件||
|136,134,404.91|28,527,614.04||
|0.00|2,202,835.87||
|0.00|2,202,835.87||
|0|82,380.00||
||82,380.00||
|136,134,404.91|30,648,069.91||
|9,373,942.68|12,920,698.25||
|1,361,661.42|2,801,096.87||
|1,361,661.42|2,801,096.87||
|-|9,450.00||
||9,450.00||
|10,735,604.10|15,712,345.12||
|125,398,800.81|14,935,724.79|140,334,525.60|
|126,760,462.23|15,606,915.79|142,367,378.02|

(2)未办妥产权证书的无形资产的情况说明
||
|-|
|账面价值|
|9,528,611.38|
|4,501,289.90|
|14,029,901.28|

16.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|1,330,337.45|||
|52,988,485.64|||
|54,318,823.09|||

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,330,337.45|||
|52,988,485.64|||
|54,318,823.09|||

 (3)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
通过比较相关资产组组合的账面价值与可收回金额，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
17.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|2,853,885.66|10,964.83|2,018,634.07||846,216.42|
|2,335,140.75|1,107,763.71|390,380.90||3,052,523.56|
|1,117,236.69|391,441.09|505,591.97||1,003,085.81|
|2,244,608.25|19,988.18|749,648.19||1,514,948.24|
|18,000.00||18,000.00||0.00|
|8,568,871.35|1,530,157.81|3,682,255.13||6,416,774.03|

18.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|47,434,698.17|10,516,200.91|47,434,698.17|
|6,621,902.39|1,525,262.98|6,621,902.39|
|14,024,000.00|3,506,000.00|14,024,000.00|
|35,938,994.80|8,984,748.70|35,938,994.80|
|104,019,595.36|24,532,212.59|104,019,595.36|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|100,348,469.69|
|6,181,599.00|
|500,000.00|
|162,285,824.23|
|436,502,895.00|
|705,818,787.92|

19.应付票据
||
|-|
|期末数|
|67,388,467.13|
|67,388,467.13|

20.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|49,370,693.17|
|271,802,877.84|
|321,173,571.01|

(2)账龄超过1年的金额较大应付账款情况的说明
||
|-|
|期末数|
|4,993,340.00|
|3,702,298.63|
|1,374,899.14|
|796,685.08|
|460,225.52|
|11,327,448.37|

21.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|97,648,607.62|
|18,365,823.22|
|2,510,670,473.71|
|500,000.00|
|2,627,184,904.55|

 (2)账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
1)货款和租金账龄超过1年的前五名
||
|-|
|期末数|
|1,928,833.10|
|1,802,439.50|
|1,011,292.82|
|1,162,363.08|
|945,126.20|
|6,850,054.70|

2)购房款中账龄超过1年的金额为 547,283,243.72元。
(3)主要预售房产项目收款情况
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|预计竣工时间[注]|
|8,147,839.05|9,256,895.05|2015年5月|
|351,154,444.07|202,650,722.03|2015年11月|
|558,315.57|558,748.35|2013年12月|
|7,194,134.41|22,570,844.94|2014年6月|
|968,766,426.00|591,703,865.00|2015年10月|
|681,806,014.08|498,174,153.08|2016年4月|
|487,451,415.00|298,345,402.00|2015年9月|
|3,326,047.00||2019年6月|
|2,265,838.53|||
|2,510,670,473.71|1,623,260,630.45||

注：预计竣工时间为各项目最终完全竣工时间，在此之前各项目会存在分期分批竣工。
预售比例系已预销售面积占可售面积的比例。
22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|62,273,996.56|184,506,188.37|212,289,206.38|
|200,113.02|13,951,744.17|13,902,972.26|
|62,474,109.58|198,457,932.54|226,192,178.64|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|46,832,311.67|163,087,007.70|190,786,699.59|
||5,819,826.80|5,769,045.78|
|481,515.66|5,388,453.23|5,731,004.10|
|162,151.91|3,631,101.79|3,754,957.08|
|15,782.67|268,377.12|282,612.24|
|7,522.39|489,754.21|490,863.45|
|296,058.69|999,220.11|1,202,571.33|
|52,596.92|4,562,526.11|3,807,464.77|
|14,907,572.31|3,307,809.54|3,883,149.44|
||2,340,564.99|2,311,842.70|
|62,273,996.56|184,506,188.37|212,289,206.38|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|146,677.33|12,520,636.47|12,429,857.88|
|53,435.69|826,494.30|868,500.98|
||604,613.40|604,613.40|
|200,113.02|13,951,744.17|13,902,972.26|

 (4)其他说明
公司对职工薪酬部分未设定受益计划。
23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|6,923,661.82|
|266,475.90|
|57,354,908.58|
|342,257.61|
|716,980.13|
|111,996.24|
|4,521,928.82|
|2,288,860.23|
|293,355.49|
|246,640.72|
|7,647.78|
|11,710.07|
|109,287.25|
|856,553.87|
|74,052,264.51|

 24.应付利息
||
|-|
|期末数|
|14,682,100.70|
|1,864,133.33|
|16,546,234.03|

25.应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|816,877.76|816,877.76|
|816,877.76|816,877.76|

26.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,732,463.50|
|513,239,144.11|

||
|-|
|10,505,991.81|
|195,570,483.12|
|722,048,082.54|

(2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|992,000.00|
|992,000.00|
|485,919.35|
|380,000.00|
|369,531.02|
|3,219,450.37|

27.一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
||
|-|
|期末数|
|178,616,373.84|
|349,900,000.00|
|528,516,373.84|

其中：
(2)一年内到期的长期应付款
||
|-|
|期末数|
|178,616,373.84|
|178,616,373.84|

该款是下属深圳海邻机械设备有限公司的塔机融资租赁款，已逾期83,405,627.33元。
(2) 一年内到期的长期借款
||
|-|
|期末数|
|201,900,000.00|
|88,000,000.00|
|60,000,000.00|
|349,900,000.00|

28.其他流动负债
||
|-|
|期末数|

29.长期借款
||
|-|
|期末数|
|189,000,000.00|
|948,000,000.00|
|90,000,000.00|
|1,227,000,000.00|

30.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|249,246,068.13|
|495,376,668.34|
|744,622,736.47|

 (2)应付债券增减变动
||||
|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|
|300,000,000.00|2012-4-10|五年|
|500,000,000.00|2012-4-10|七年|
|800,000,000.00|||

||||
|-|-|-|
|期初金额|本期折价摊销||
|297,347,635.94|473,672.19|48,575,240.00|
|494,825,975.12|550,693.22||
|792,173,611.06|1,024,365.41|48,575,240.00|

31.长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|61,556,256.29|
|61,556,256.29|

 (2)长期应付款中的应付融资租赁款
||
|-|
|期末数|
|61,556,256.29|
|61,556,256.29|

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额为249,635,036.45元；长期应付款中的应付融资租赁款按实际利率法进行核算。
(3)长期应付款中的关联借款
||
|-|
|期末数|

 32.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|14,024,000.00|||14,024,000.00|
|14,024,000.00|||14,024,000.00|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|14,024,000.00||||14,024,000.00|
|14,024,000.00||||14,024,000.00|

(3)其他说明
根据与沈阳经济开发区开发集团有限公司签署的投资协议书，雅致集成房屋(沈阳)有限
公司于2011年10月收到“三通一平”政府补贴款14,024,000.00元。
33.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,719,755,018.00|||
|1,719,755,018.00|||

 (2)其他说明
根据证监许可（2015）608号《关于核准雅致集成房屋（集团）股份有限公司向中国南山开发（集团）股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，截至于 2015年 5月 22日止，本公司已经收到中国南山开发（集团）股份有限公司持有南山地产100%的股权、上海新南山房地产开发有限公司持有南通南山100%的股权和上海新南山80.00%的股权认缴的新增股本。
股本从发行股份购买资产前的580，000，000.00元，增加到1,719,755,018.00元。
34.资本公积
(1)资本公积明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,948,349,917.78|||
|33,454,882.24|||
|1,981,804,800.02|||

(2)其他说明
参见“股本”附注其他说明，资本公积从发行股份购买资产前的853，585，870.12元，增加到1,981,804,800.02元。
35.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|38,967.29|1,443,747.98|1,443,747.98|
|38,967.29|1,443,747.98|1,443,747.98|

 (2)报告期内专项储备增减原因及依据说明
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)，本公司以塔机实际租赁收入为依据计提安全生产费。报告期内安全生产费减少系支付的安全生产知识的培训费和安全生产设备的检测费及维修费。
36.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|197,557,800.97|||
|197,557,800.97|||

参见“股本”附注其他说明，盈余公积从发行股份购买资产前的86，757，262.24元，增加到197,557,800.97元。
37.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|355,582,469.75|
|355,582,469.75|
|-117,870,086.12|
|237,712,383.63|

(2)其他说明
参见“股本”附注其他说明，期初未分配利润从发行股份购买资产前的-211，709，373.89元，增加到355,582,469.75元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,190,564,710.03|
|979,045,734.53|

 (3)主营业务收入/主营业务成本(分行业)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|571,165,246.07|498,899,873.42|679,457,469.93|
|72,187,399.08|64,451,483.20|107,126,016.55|
|520,355,783.44|394,759,307.08|79,021,428.63|

||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|26,856,281.44|20,935,070.83|21,345,119.91|
|1,190,564,710.03|979,045,734.53|886,950,035.02|

 (4)主营业务收入/主营业务成本(分产品或业务模式)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|137,898,845.51|124,869,708.20|211,388,026.53|
|45,943,653.78|48,532,135.75|90,267,609.35|
|70,544,357.64|64,967,335.59|83,070,056.54|
|37,230,168.71|20,937,282.88|42,620,181.50|
|2,494,535.07|563,206.81|6,830,663.36|
|294,111,560.71|259,869,669.23|434,176,537.28|
|274,508,658.87|237,422,916.61|243,420,145.53|
|2,545,026.49|1,607,287.58|1,860,787.12|
|277,053,685.36|239,030,204.19|245,280,932.65|
|72,187,399.08|64,451,483.20|107,126,016.55|
|72,187,399.08|64,451,483.20|107,126,016.55|
|520,355,783.44|394,759,307.08|79,021,428.63|
|520,355,783.44|394,759,307.08|79,021,428.63|
|26,856,281.44|20,935,070.83|21,345,119.91|
|26,856,281.44|20,935,070.83|21,345,119.91|
|1,190,564,710.03|979,045,734.53|886,950,035.02|

 (4)主营业务收入/主营业务成本(分地区)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|34,101,688.85|37,338,972.02|72,308,180.79|
|123,319,713.66|102,317,722.13|89,808,552.62|
|177,985,626.73|165,314,739.45|363,704,047.05|
|603,844,598.16|475,423,324.98|95,169,459.64|
|78,955,771.02|57,351,389.71|85,343,226.37|
|44,812,214.62|35,943,061.99|61,770,137.76|

||||
|-|-|-|
|202,434.35|207,683.69|14,856,492.86|
|127,342,662.64|105,148,840.54|103,989,937.93|
|1,190,564,710.03|979,045,734.53|886,950,035.02|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
本期数
客户名称
||
|-|
|营业收入总额|
|30,408,845.02|
|13,585,221.34|
|12,302,546.86|
|11,341,115.67|
|11,188,655.86|
|78,826,384.75|

(续上表)
上年同期数
客户名称
||
|-|
|营业收入总额|
|21,562,155.64|
|14,967,133.23|
|14,881,249.82|
|11,183,395.34|
|9,957,969.92|
|72,551,903.95|

 2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|31,608,350.62|11,302,554.36|
|3,086,354.44|2,395,224.43|
|2,386,827.82|1,241,145.12|
|536,663.35|841,067.44|
|178,728.72|79,948.07|
|222,123.34|322,776.73|
|23,848,718.75|202,629.83|
|167851.12|117,746.12|
|62,035,618.16|16,503,092.10|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|27,740,908.63|
|705,703.22|
|2,874,965.90|
|605,512.00|
|2,583,576.12|
|2,662,239.24|
|818,742.45|
|15,350,952.22|
|1,751,373.85|
|17,898,709.19|
|4,143,509.74|
|273,624.20|

其他销售费用 10,372,342.12 6,974,860.33合计 87,782,158.88 104,149,729.73 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|65,979,544.35|
|4,346,461.31|
|4,015,517.93|
|3,234,403.72|
|8,926,217.51|
|9,009,813.63|
|755,224.92|
|3,224,060.73|
|3,882,108.02|
|2,944,047.50|
|3,644,132.78|
|478,774.09|
|2,224,047.83|
|10815366.12|
|123,479,720.44|

5.财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 33,141,617.78 37,375,094.45
||
|-|
|8,062,177.92|
|427,805.76|
|2,325,882.22|
|1,024,365.43|
|28,857,493.27|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|28,610,381.07|
|28,610,381.07|

 7.投资收益
（1）投资收益明细
||
|-|
|本期数|
|1,178,052.87|
|2,787,695.75|
|2,274,632.31|
|6,240,380.93|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,787,695.75|1,335,305.69|
|1,178,052.87|3,605,073.66|
|3,965,748.62|4,940,379.35|

(3)处置可供出售金融资产产生的投资收益
上年同期将深圳港创建材股份有限公司的股权转让给深圳市蛇口招商港湾工程有限公司取得3,225,100.00元投资收益。
(4)本公司不存在投资收益收回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|911,928.33|958,345.58|
|911,928.33|958,345.58|
|4,443,139.85|3,701,723.80|
||78,894.47|
|200,646.23|345,294.52|
|69,798.40|241,281.96|
|2,220,307.35|310,760.06|
|7,845,820.16|5,636,300.39|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|与资产相关/与收益相关|
|4,281,825.85|与收益相关|
|118,000.00|与收益相关|
|19,514.00|与收益相关|
|23,800.00|与收益相关|
|4,443,139.85||

(续上表)
|||
|-|-|
|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|2,913,347.81|与收益相关|
|499,999.99|与收益相关|
|152,000.00|与收益相关|
|68,100.00|与收益相关|
|39,480.00|与收益相关|
|15,296.00|与收益相关|
|8,500.00|与收益相关|
|5,000.00|与收益相关|
|3,701,723.80||

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|285,554.05|575,001.76|
|285,554.05|575,001.76|
|0|1,350,265.90|
|783,178.58|677,855.10|
||749,405.35|
|135,567.92|188,388.52|
|1,204,300.55|3,540,916.63|

 10.所得税费用
(1) 明细情况
||
|-|
|本期数|
|11,886,632.82|
|6,426,899.65|
|18,313,532.47|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 -106,364,495.78按法定/适用税率计算的所得税费用 -26,591,123.95子公司适用不同税率的影响 -310,345.28调整以前期间所得税的影响 470,647.57非应税收入的影响 -209,557.59不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -198,811.59使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -346,199.98本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
44,933,334.69抵扣亏损的影响
冲回以前年度确认的递延所得税资产 -
合并抵销的影响 565,588.59
所得税费用 18,313,532.47
(三)现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|10,507,032.00|
|2,745,911.29|
|161,314.00|
|42,378,166.49|
|55,792,423.78|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|79,412,122.03|
|45,595,203.16|
|4,221,036.93|
|545,408.24|
|98,467,598.35|
|228,241,368.71|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|407,304,425.62|
|407,304,425.62|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|295,000,000.00|
|295,000,000.00|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|35,559,664.06|
|35,559,664.06|

6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表附表
||
|-|
|本期数|
|-124,678,028.25|
|21,049,701.14|
|73,176,539.50|
|4,162,758.29|
|3,682,255.13|
|-5,840,917.68|
|26,974,284.89|
|-1,262,013.94|
|-2,445,545.69|
|-275,003,343.37|
|-90,652,161.26|
|602,703,279.38|
|0.00|
|231,866,808.14|

||
|-|
|1,175,543,199.76|
|1,063,229,488.58|
|112,313,711.18|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|63,324,088.09|
|63,324,088.09|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|19,979,307.19|6.12|
|131,690.26|7.46|
|200,073.63|0.79|
|3,870.63|5.02|
|101,428,777.00|0.05|
|2,489,300.38|6.12|
|214,805.65|7.46|
|121,942,586.30|0.05|

 (2)境外经营实体说明
雅致集成房屋（香港）有限公司，主要经营地在香港，根据主要业务结算货币，确定记账本位币为人民币。
六、合并范围的变更
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额(万元)|
|设立|2015年5月18日|500.00|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|深圳|深圳|服务业|100.00||
|廊坊|廊坊|制造业|100.00||
|苏州|苏州|制造业|100.00||
|武汉|武汉|制造业|100.00||
|沈阳|沈阳|制造业|100.00||
|西安|西安|制造业|100.00||
|香港|香港|服务业|100.00||
|昌吉|昌吉|制造业|100.00||
|沈阳|沈阳|制造业|100.00||
|常熟|常熟|制造业|90.00|10.00|
|深圳|深圳|服务业|100.00||
|东莞|东莞|制造业|100.00||
|深圳|深圳|制造业|100.00||
|成都|成都|制造业|100.00||
|北京|北京|制造业||100.00|
|广东省|深圳市|服务业|51.00||
|深圳|深圳|房地产业|100.00||
|南通|南通|房地产业|100.00||
|上海|上海|房地产业|80.00||
|苏州|苏州|房地产业||100.00|
|惠州市|惠州市|房地产业||100.00|
|长沙市|长沙市|房地产业||100.00|
|深圳市|深圳市|房地产业||100.00|
|苏州市|苏州市|房地产业||100.00|
|苏州市|苏州市|房地产业||100.00|
|长沙市|长沙市|房地产业||100.00|
|广州市|广州市|房地产业||65.32|
|深圳市|深圳市|物业管理||100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|长沙市|长沙市|房地产业|100.00|
|苏州市|苏州市|房地产业|100.00|
|合肥市|合肥市|房地产业|100.00|
|苏州市|苏州市|房地产业|100.00|

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49.00|-12,569,073.65||
|20.00|5,764,756.07||
|34.68|-3,624.55||

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|140,426,864.09|603,846,184.20|744,273,048.29|302,261,679.41|240,172,630.13|
|1,471,596,981.32|813,288.86|1,472,410,270.18|686,981,880.48|190,000,000.00|
|65,056,824.94|0|65,056,824.94|3,721,492.78|0|

(续上表)
期初数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|147,587,510.88|626,946,210.84|774,533,721.72|332,953,364.94|214,090,447.32|
|1,657,998,777.61|9,665,929.44|1,667,664,707.05|1,395,847,029.12||
|64,358,072.36||64,358,072.36|3,641,619.78||

(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|72,187,399.08|-25,651,170.71|-25,651,170.71|
|252,426,879.00|28,823,780.33|28,823,780.33|
|-|-10,451.42|-10,451.42|

(续上表)
子公司名称 上年同期数
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|107,126,016.55|-21,951,720.00|-21,951,720.00|
||-14,988,266.06|-14,988,266.06|
||-8,924.00|-8,924.00|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|惠州|惠州|物业管理|50.00||
|深圳|深圳|金融|20.00||
|苏州|苏州|房地产|40.00||

2.重要联营企业的主要财务信息
中开财务有限公司
项目
||
|-|
|本期数|
|2,915,333,153.34|
|3,768,851.28|
|2,919,102,004.62|
|2,379,153,354.35|
|2,379,153,354.35|
|539,948,650.27|
|107,989,730.10|
|107,989,730.10|
|29,270,151.37|
|13,938,478.73|

||
|-|
|13,938,478.73|

(续上表)
苏州招商南山地产有限公司
项目
||
|-|
|本期数|
|2,729,624,963.35|
|164,859,064.40|
|2,894,484,027.75|
|2,625,180,322.83|
|2,625,180,322.83|
|269,303,704.92|
|107,721,481.97|
|107,721,481.97|
|56,868,705.00|
|2,945,132.18|
|2,945,132.18|
|0.00|

 3.不重要合营企业的的汇总财务信息
||
|-|
|本期数|
|1,246,842.09|
|1,246,842.09|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与银行存款、银行理财产品、应收票据、应收款项和其他应收款有关。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款、银行理财产品
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构；银行保本理财产品均为国有控股银行和其它大中型商业银行发行的理财产品，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
2.应收票据、应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
3.其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收暂付、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不至面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2015年6月30日，本公司应收账款的5.53%(2014年12月31日：7.83%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|56,317,250.49||||
|56,317,250.49||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|67,223,146.60||||
|67,223,146.60||||

(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、发行公司债券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。金融负债按剩余到期日分类如下：
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|67,388,467.13|67,388,467.13|67,388,467.13||
|321,173,571.01|321,173,571.01|321,173,571.01||
|2,627,184,904.55|2,627,184,904.55|2,627,184,904.55||
|816,877.76|816,877.76|816,877.76||
|722,048,082.54|722,048,082.54|722,048,082.54||
|528,516,373.84|545,566,568.60|545,566,568.60||
|1,227,000,000.00|1,367,346,973.97||1,367,346,973.97|
|744,622,736.47|905,844,958.70||283,912,734.80|
|61,556,256.29|64,678,521.34||64,678,521.34|
|6,300,307,269.59|6,622,048,925.61|4,284,178,471.59|1,715,938,230.11|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|62,821,523.27|62,821,523.27|62,821,523.27||
|429,566,214.25|429,566,214.25|429,566,214.25||
|1,726,066,488.78|1,726,066,488.78|1,726,066,488.78||
|816,877.76|816,877.76|816,877.76||
|788,046,124.77|788,046,124.77|788,046,124.77||

|||||
|-|-|-|-|
|382,128,018.58|396,939,597.76|396,939,597.76||
|554,000,000.00|624,566,279.45|34,071,000.00|590,495,279.45|
|792,173,611.06|987,722,222.22|53,000,000.00|391,916,666.67|
|1,003,090,447.32|1,169,068,553.38|134,255,429.46|1,015,591,087.11|
|5,738,709,305.79|6,185,613,881.64|3,625,583,256.05|1,998,003,033.23|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币561,900,000.00元
(2014年12月31日：人民币1,702,900,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率内附主要与本公司的外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的直接持股比例(%)|母公司对本公司的间接持股比例(%)|
|深圳|投资|900,000,000.00|54.62|28.11|

(2)本公司最终控制方
本公司的最终控制方为中国南山开发(集团)股份有限公司。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
惠州市惠阳半岛新城市物业管理有限
子公司深圳市南山房地产开发有限公司的合营企业公司
中开财务有限公司 本公司的联营企业
苏州招商南山地产有限公司 子公司深圳市南山房地产开发有限公司的联营企业 4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|母公司的控股子公司|
|集团兄弟公司|
|集团兄弟公司|
|集团兄弟公司|
|集团兄弟公司|
|集团兄弟公司|
|母公司的控股子公司|
|母公司的控股子公司|
|集团兄弟公司|
|少数股东，重大影响|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|接受运输劳务|1,389,705.00|
|接受运输劳务|4,316,830.31|
|接受监理劳务|188,267.93|
|接受其他劳务|315293.42|
|物业管理及其他服务||
|物业管理及其他服务||
|物业管理及其他服务||

(2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|销售货物||
|提供清洁服务|712,668.80|
|提供物业服务|40,284.30|
|提供清洁服务|42,660.00|
|提供物业服务|159,298.80|

 2.关联租赁情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|本公司及控股公司华南建材|办公、生产厂房|9,100,693.04|

 3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|249,246,068.13|2012.4.10|2017.4.10|
|495,376,668.34|2012.4.10|2019.4.10|
|200,000,000.00|2012.8.30|2015.8.30|
|200,000,000.00|2012.11.7|2015.11.7|

(2)其他说明
中国南山开发(集团)股份有限公司为本公司发行公司债券提供无条件的不可撤销的连带责任担保。
4.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|

拆入
||||
|-|-|-|
|500,000,000.00|2014/10/14|2017/10/14|
|160,000,000.00|2014/11/14|2017/11/14|
|600,000,000.00|2014/5/22|2017/5/22|
|300,000,000.00|2014/7/14|2014/7/14|
|60,000,000.00|2014/3/31|2017/3/31|
|80,000,000.00|2014/6/30|2017/6/30|
|80,000,000.00|2014/2/28|2016/2/28|
|30,000,000.00|2014/9/28|2016/9/28|

5.通过联营企业存款金融业务
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

|||||
|-|-|-|-|
|578,180,591.15|4,949,490,949.02|4,833,903,246.44|693,768,293.73|

6.通过联营企业贷款金融业务
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|311,000,000.00||85,000,000.00|226,000,000.00|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|苏州南山置业有限公司|||12,060.00|
|中国南山开发（集团）股份有限公司|12,986.80|389.60||
|赤湾石油基地股份有限公司|6,484.80|194.54||
||19,471.60|584.148|12,060.00|
|中开财务有限公司|||1,500,000.00|
||||1,500,000.00|
|成都赤晓科技有限公司||||
|东莞南山轻型建材有限公司||||
|中国南山开发（集团）股份有限公司|||916,666.66|
|赤湾石油基地股份有限公司|19,350.00|580.50|19,350.00|
|上海海湾大厦管理有限公司||||
|深圳招商房地产开发有限公司|||45,327,799.66|
||19,350.00|580.50|46,263,816.32|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|深圳赤晓建筑科技有限公司|1,053,843.76|
|江西赤湾东方物流有限公司|2,271,488.69|
|深圳市赤湾东方物流有限公司|117,762.81|
|深圳市旭勤实业发展有限公司|1,644.00|
|东莞南山轻型建材有限公司|1,860,428.80|
||5,305,168.06|

|||
|-|-|
|中国南山开发（集团）股份有限公司|1,864,133.33|
|深圳招商房地产有限公司||
||1,864,133.33|
|南山开发(香港)有限公司||
|深圳市旭勤实业发展有限公司||
|东莞南山轻型建材有限公司|144,014.23|
|苏州招商南山地产有限公司|480,910,063.52|
|上海南山房地产开发有限公司|491,965.71|
|中国南山开发(集团)股份有限公司|37,059.35|
|惠阳新城市房地产开发有限公司||
|深圳市赤湾房地产开发有限公司|95,194.48|
|成都南山置业股份有限公司|12,069.69|
||481,690,366.98|
|中国南山开发（集团）股份有限公司|789,000,000.00|
||789,000,000.00|

十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
除本公司经营租赁情况见本财务报表附注十二其他重要事项之说明之外，截至 2015年06月30日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
(二)或有事项
除已背书未到期的商业承兑汇票 3,500,000.00元之外，截至 2015年 06月30日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
根据证监许可（2015）608号《关于核准雅致集成房屋（集团）股份有限公司向中国南山开发（集团）股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，2015年7月1日本公司已非公开发行人民币普通（A股）股票157,775,255股，每股面值1元，每股发行价格8.81元，应募集资金总额为1，389，999，996.55元，扣除承销费及保荐费43,939,999.91元后，实际到账募集资金为 1,346,059,996.64元。另扣除已预付的保荐费 2,000,000.00元和审计及验资费等其他发行费用1,452,830.17元，募集资金净额为1,342,607,166.47元。
十二、其他重要事项
(一)租赁
1.融资租赁
公司融资租入固定资产详见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明，相应未确认融资费用期末数为9,462,406.32元，以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金额
1年以内 188,078,780.161-2年 42,048,395.412-3年 15,010,474.463年以上 4,497,386.42小计 249,635,036.45 2.经营租赁
(1)重大经营租入
以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金额
1年以内 18,576,000.00小计 18,576,000.00 (2)经营租出固定资产详见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明。
(二)、代保管业务
代保管业务是指向客户提供活动房屋构件的仓储、翻新、增补等服务，并因此达到保留客户相关的拆装、安装业务、新增销售与新增租赁业务。截至2015年6月30日，雅致股份公司代客户保管的活动板房为61.63万平方米。
(三)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
(1)2015年度1-6月/6月30日
|||
|-|-|
|集成房屋业务|船舶舱室配套业务|
|294,111,560.71|277,053,685.36|
|259,869,669.23|239,030,204.19|
|6,525,438,866.40|455,883,842.83|
|1,142,027,776.54|309,219,632.89|

(续上表)
|||
|-|-|
|房地产业务|分部间抵销|
|547,212,064.88||
|415,694,377.91||
|7,865,815,190.56|-4,800,743,581.46|
|4,809,743,447.38|-396,429,843.32|

 (2)2014年度1-6月/6月30日
|||
|-|-|
|集成房屋业务|船舶舱室配套业务|
|434,176,537.28|245,280,932.65|
|392,912,382.45|201,992,028.17|
|3,165,873,498.56|809,279,711.63|
|1,477,618,727.87|313,459,972.35|

(续上表)
|||
|-|-|
|房地产业务|分部间抵销|
|100,366,548.54||
|78,873,717.35||
|7,582,999,350.90|-971,480,305.01|
|5,039,679,784.07|-518,204,425.62|

十三、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|126,971,416.61|90.09|37,439,117.68|29.49|
|13,972,955.42|9.91|||

|||||
|-|-|-|-|
|140,944,372.03|100.00|37,439,117.68|26.56|
|140,944,372.03|100.00|37,439,117.68|26.56|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|144,906,794.71|94.74|33,463,123.87|23.09|
|8,040,625.26|5.26|||
|152,947,419.97|100.00|33,463,123.87|21.88|
|152,947,419.97|100.00|33,463,123.87|21.88|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|51,538,913.39|1,546,167.40|
|16,432,372.83|821,618.64|
|20,081,147.85|2,008,114.79|
|9,759,609.48|3,903,843.79|
|29,159,373.06|29,159,373.06|
|126,971,416.61|37,439,117.68|

3)组合中，单别认定法组合的应收款
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|全资子公司|1,948,667.77|1.38|
|全资子公司|398,281.62|0.28|
|全资子公司|11,626,006.03|8.25|
||13,972,955.42|9.91|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,975,993.81元，无收回、转回坏账准备情况。
(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前 5名的应收账款合计数为27,089,118.88元，占应收账款期末余额合计数的
比例为19.22%，相应计提的坏账准备合计数为1,201,237.42元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|6,498,929.22|1.00|896,755.62|13.8|
|642,542,590.83|99.00|||
|649,041,520.05|100|896,755.62|1.38|
|649,041,520.05|100|896,755.62|1.38|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|3,939,111.58|0.76|772,225.82|19.60|
|511,969,266.67|99.24|||
|515,908,378.25|100.00|772,225.82|0.15|
|515,908,378.25|100.00|772,225.82|0.15|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,308,914.20|129,267.43|
|594,518.89|29,725.94|
|33,755.96|3,375.60|

|||
|-|-|
|1,378,922.53|551,569.01|
|182,817.64|182,817.64|
|6,498,929.22|896,755.62|

 3)组合中，单别认定法组合的其他应收款
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|占其他应收款余额的比例(%)|
|全资子公司|3,462.63|0.00|
|全资子公司|390,462.00|0.06|
|全资子公司|136,581,196.66|21.04|
|全资子公司|52,759,576.92|8.13|
|全资子公司|58,594,398.05|9.03|
|全资子公司|249,358,407.51|38.42|
|全资子公司|122,034,175.53|18.80|
|全资子公司|22,820,911.53|3.52|
||642，542，590.83|99.00|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提168,771.21元坏账准备、无收回、转回坏账准备。
(3)本期无实际核销的其他应收款情况
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,068,494.00|
|2,239,551.00|
|0.00|
|642,542,590.83|
|3,190,884.22|
|649,041,520.05|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|内部往来|249,358,407.51|半年以内|38.42|
|内部往来|136,581,196.66|半年以内|21.04|
|内部往来|122,034,175.53|半年以内|18.80|

|||||
|-|-|-|-|
|内部往来|58,594,398.05|半年以内|9.03|
|内部往来|52,759,576.92|半年以内|8.13|
||619,327,754.67||95.42|

3.长期股权投资
(1)分类情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|4,409,928,395.47|54,318,823.09|
|107,989,730.06||
|4,517,918,125.53|54,318,823.09|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|1,597,918,768.31|54,318,823.09|
|105,202,034.31||
|1,703,120,802.62|54,318,823.09|

 (2)对子公司投资
||||
|-|-|-|
|投资成本|期初数|增减变动|
|31,445,549.70|31,445,549.70||
|500,000.00|500,000.00||
|48,468,000.00|48,468,000.00||
|84,919,585.15|84,919,585.15||
|304,000,000.00|304,000,000.00||
|56,802,625.00|56,802,625.00||
|20,000,000.00|20,000,000.00||
|133,000,000.00|133,000,000.00||
|229,809,589.98|229,809,589.98|-150,000,000.00|
|360,000,000.00|360,000,000.00||
|205,000,000.00|205,000,000.00||
|54,773,418.48|54,773,418.48||
|59,200,000.00|59,200,000.00||

||||
|-|-|-|
|10,000,000.00|10,000,000.00||
|2,424,783,958.97||2,424,783,958.97|
|474,930,235.97||474,930,235.97|
|57,295,432.22||57,295,432.22|
|5,000,000.00||5,000,000.00|
|4,559,928,395.47|1,597,918,768.31|2,812,009,627.16|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||1,330,337.45||
|100.00|100.00||||
|75.00|75.00||||
|75.00|75.00||||
|100.00|100.00||||
|75.00|75.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|51.00|51.00||52,988,485.64||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|80.00|80.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
||||54,318,823.09||

(3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|105,202,034.31|||2,787,695.75|
|105,202,034.31|||2,787,695.75|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||107,989,730.06|
|||||107,989,730.06|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|84,358,521.31|73,025,701.07|149,857,006.39|
|84,358,521.31|73,025,701.07|149,857,006.39|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|2,787,695.75|
|2,190,671.24|
|4,978,366.99|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||1,919,420.07|
||1,919,420.07|

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,787,695.75|1,335,305.69|
|2,787,695.75|1,335,305.69|

(4)本公司不存在投资收益收回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-31,876,457.90|
|3,975,253.81|
|6,773,116.78|
|2,123,336.54|
|505,591.97|
|-53,649.45|
|10,445,677.41|
|0.00|
|83,623.67|
|1,920,766.49|
|-23,385,400.35|
|16,293,216.81|
|-13,194,924.22|
|130,245,254.83|
|126,922,488.41|
|3,322,766.42|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|本期数|
|626,374.28|
|161,314.00|
|-11541228.4|
|0.00|
|1,572,005.48|
|-9,181,534.64|
|148,117.75|
|-20,476.55|
|-9,309,175.84|

 2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
||
|-|
|涉及金额|
|4,281,825.85|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|-2.81|-0.07|
|-2.59|-0.07|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|H|
|I|
|J|
|K=D+A/2+E×F/J+G/2-H×I/J|
|L=A/K|
|M=C/K|

3．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|

||
|-|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
雅致集成房屋(集团)股份有限公司二〇一五年八月二十七日