北京赛升药业股份有限公司
2015年度财务决算报告
一、2015年度财务报表的审计情况
公司 2015年度财务报表按照会计准则的编制，在所有重大方面公允反映了公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。公司财务报表已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了致同审字（2016）第110ZA0774号标准无保留意见的审计报告。现将公司财务报表反映的主要财务数据报告如下：
二、2015年度财务决算情况
（一）资产情况
单位：元（人民币）
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|项目|2015 年末|2015 年初|年末比年初增减（%）|
|货币资金|999,404,287.92|482,126,548.62|107.29%|
|应收账款|14,375,404.35|6,349,271.08|126.41%|
|应收票据|5,937,209.28|6,460,763.64|-8.10%|
|预付账款|789,936.21|9,707,322.83|-91.86%|
|其他应收款|124,327.06|161,235.66|-22.89%|
|存货|61,124,464.97|45,993,909.27|32.90%|
|一年内到期的非流动资产|380,000.00|--|--|
|其他流动资产|575,000,000.00|--|--|
|长期股权投资|105,000,551.25|--|--|
|固定资产|96,117,041.24|103,549,614.79|-7.18%|

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|在建工程|12,780,903.48|4,761,496.00|168.42%|
|无形资产|54,782,504.01|56,839,004.34|-3.62%|
|开发支出|12,818,941.13|--|--|
|商誉|1,642,854.64|1,642,854.64|--|
|长期待摊费用|1,488,333.33|--|--|
|递延所得税资产|706,576.32|755,816.74|-6.51%|
|其他非流动资产|2,337,000.00|--|--|
|资产合计|1,944,810,335.19|718,347,837.61|170.73%|

2015年期末资产总额为 1,944,810,335.19元，较年初增加 1,226,462,497.58元，增幅170.73%。其中流动资产为 1,657,135,629.79元，占总资产的85.21%。流动资产比年初增加 1,106,336,578.69元，增幅200.86%。
（1）货币资金期末余额999,404,287.92元，较年初增加517,277,739.30元，增幅107.29%，主要原因是IPO募集资金增加所致。
（2）应收账款期末余额 14,375,404.35元，较年初增加 8,026,133.27元，增幅126.41%，主要原因是公司临时调整对部分经销商的信用政策。
（3）预付帐款期末余额 789,936.21元，较年初减少 8,917,386.62元，减幅91.86%，主要原因是IPO中介款冲减发行收入，技术款转入开发支出核算。
（4）存货期末余额 61,124,464.97元，较年初增加 15,130,555.70元，增幅32.90%，主要是年末增加了主要品种原材料储备及部分成品备货。
（5）在建工程期末余额 12,780,903.48元，较年初增加 8,019,407.48元，增幅168.42%，主要是增加了生产基地建筑及基础建设费用等前期投入。
（二）负债情况
单位：元（人民币）
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|项目|2015 年末|2015 年初|年末比年初增减（%）|
|应付账款|12,771,393.09|8,532,393.05|49.68%|
|预收账款|22,255,657.59|41,589,654.29|-46.49%|
|应付职工薪酬|7,304,351.03|6,370,000.00|14.67%|
|应交税费|9,564,862.10|9,796,468.34|-2.36%|
|其他应付款|8,885,206.33|3,733,272.46|138.00%|
|递延收益|1,215,686.23|1,686,274.51|-27.91%|
|负债合计|61,997,156.37|71,708,062.65|-13.54%|

2015年末负债总额为61,997,156.37元，较年初减少9,710,906.28元，减幅13.54%。其中流动负债为60,781,470.14元，占总负债的98.04%。
（1）应付账款期末余额 12,771,393.09元，较年初增长 4,239,000.04元，增幅49.68%，主要为应支付的原材料及包装材料的货款。
（2）预收账款期末余额22,255,657.59元，较年初减少19,333,996.70元，减幅46.49%。
（3）应付职工薪酬期末余额7,304,351.03元，较年初增加934,351.03元，增幅14.67%，主要原因是年末计提了高管、管理人员、研发及销售人员年度奖金。
（4）其他应付款期末余额为8,885,206.33元，较年初增长5,151,933.87元，增幅138.00%，主要原因为收取生产基地工程施工保证金。
（三）股东权益情况
单位：元（人民币）
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|项目|2015 年末|2015 年初|年末比年初增减（%）|
|股本|120,000,000.00|90,000,000.00|33.33%|

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|资本公积|1,150,495,288.47|99,550,588.47|1055.69%|
|盈余公积|60,000,000.00|45,000,000.00|33.33%|
|未分配利润|550,867,854.32|410,593,869.95|34.16%|
|归属于母公司股东权益合计|1,881,363,142.79|645,144,458.42|191.62%|
|少数股东权益|1,450,036.03|1,495,316.54|-3.03%|
|股东权益合计|1,882,813,178.82|646,639,774.96|191.17%|

2015年末股东权益总额为 1,882,813,178.82元 ,较年初增长1,236,173,403.86元，增幅191.17%。
(1)资本公积期末余额1,150,495,288.47元，较期初增加1,050,944,700.00元，增幅1055.69%，主要原因为公司IPO募集资金增加所致。
（2）盈余公积期末余额60,000,000.00元，较期初增加15,000,000.00元，增幅33.33%，主要原因为2015年按实现净利润的10%计提盈余公积。
(3）未分配利润期末余额550,867,854.32元，较期初增加 140,273,984.37元，增幅34.16%，主要原因为 2015年 5月分配现金利润及 2015年按实现净利润的10%计提盈余公积后计入未分配利润。
（四）经营情况
单位：元（人民币）
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|项目|2015 年|2014 年|年末比年初增减（%）|
|营业收入|607,138,310.74|589,846,385.90|2.93%|
|营业成本|238,273,836.35|225,028,891.59|5.89%|
|营业税金及附加|8,174,826.89|7,349,939.01|11.22%|
|销售费用|78,253,670.98|76,754,919.86|1.95%|
|管理费用|68,019,543.97|62,912,544.34|8.12%|

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|财务费用|-4,867,914.99|-16,208,749.85|-69.97%|
|资产减值损失|456,013.14|100,501.63|353.74%|
|营业利润|242,543,934.50|233,908,339.32|3.69%|
|营业外收入|817,272.34|2,183,481.15|-62.57%|
|营业外支出|118,914.30|11,092.15|972.06%|
|利润总额|243,242,292.54|236,080,728.32|3.03%|
|净利润|209,228,703.86|202,430,132.37|3.36%|

（1）资产减值损失期末余额456,013.14元，较期初增加355,511.51元，增幅353.74%，主要原因为计提坏账准备。
（2）营业外支出期末余额 118,914.30元，较期初增加 107,822.25元，增幅972.06%，主要原因为上年度税收调整。
（五）现金流量情况
单位：元（人民币）
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|项目|2015 年|2014 年|年末比年初增减（%）|
|经营活动现金流入小计|679,718,936.43|708,040,507.18|-4.00%|
|经营活动现金流出小计|510,361,860.87|493,815,359.22|3.35%|
|经营活动产生的现金净流量|169,357,075.56|214,225,147.96|-20.94%|
|投资活动现金流入小计|28,728,777.01|2,000,000.00|1,336.44%|
|投资活动现金流出小计|711,652,813.27|9,046,625.80|7,766.50%|
|投资活动产生的现金净流量|-682,924,036.26|-7,046,625.80|9,591.50%|
|筹资活动现金流入小计|1,095,840,700.00|--|--|
|筹资活动现金流出小计|64,996,000.00|50,130,000.00|29.65%|

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|筹资活动产生的现金净流量|1,030,844,700.00|-50,130,000.00|-2156.34%|

（1）投资活动产生的现金流量本期净额-682,924,036.26元，较上期减少675,877,410.46元，同比变化9,591.50%。主要原因是公司购买理财产品投资、生产基地工程项目收取工程保证金及产业并购基金项目投入。
（2）筹资活动产生的现金流量本期净额 1,030,844,700.00元，较上期增加 1,080,974,700.00元，同比变化2156.34%，主要原因为公司 IPO募集资金增加及分配股利。
（六）主要财务指标
单位：元（人民币）
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|项目|2015 年|2014 年|本年比上年增减|
|流动比率|27.26|7.87|19.40|
|速动比率|16.79|7.21|9.58|
|资产负债率|3.19%|9.98%|-6.79%|
|应收账款周转率|58.59|104.26|-45.67|
|存货周转率|4.45|6.37|-1.92|

总体来讲，2015年度公司经营业绩增长，资产质量优良、财务状况良好、偿债能力强，财务风险较小，具有较强的盈利能力和成长性。
北京赛升药业股份有限公司董事会
2016年3月2日