股票代码：000761 200761 股票简称：本钢板材本钢板B 编号：2018-027
本钢板材股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
本钢板材股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年4月18日召开第七届董事会第十五次会议，审议通过《关于对同一控制下企业合并追溯调整的议案》。
现将相关情况公告如下：
一、追溯调整基本情况
2017年4月11日，本钢板材股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）召开板材公司经理办公会议，会议审议了《关于收购本溪钢铁（集团）有限公司持有本钢宝锦（沈阳）汽车新材料技术有限公司70%股权事宜》。本公司向公司控股股东本溪钢铁（集团）有限责任公司（以下简称“本钢集团”）收购其持有的本钢宝锦（沈阳）汽车新材料技术有限公司70%股权。2017年 4月，公司完成上述股权的产权交割手续，将本钢宝锦（沈阳）汽车新材料技术有限公司纳入公司合并报表范围。
由于公司与本钢宝锦（沈阳）汽车新材料技术有限公司在合并前后均受本钢集团控制且该控制并非暂时性，因此上述合并属同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20号——企业合并》及《企业会计准则第 33号——合并财务报表》等相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
二、追溯调整
1、对2017年度合并资产负债表期初数追溯调整如下：
（金额单位：人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|年初余额（已重述）|年初余额（未重述）|调整金额|
|流动资产：||||
|货币资金|12,982,977,188.24|12,931,912,017.84|51,065,170.40|
|应收票据|2,030,681,138.03|2,030,681,138.03||
|应收账款|623,865,427.25|623,865,427.25||
|预付款项|493,839,659.44|493,839,659.44||
|应收利息|4,208,818.85|4,208,818.85||
|其他应收款|117,909,972.49|117,909,972.49||
|存货|9,782,173,936.74|9,782,173,936.74||
|其他流动资产|513,398,815.83|513,398,815.83||
|流动资产合计|26,549,054,956.87|26,497,989,786.47|51,065,170.40|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|5,856,585.63|14,856,585.63|-9,000,000.00|
|固定资产|20,688,468,637.44|20,688,468,637.44||
|在建工程|6,210,673,674.11|6,210,673,674.11||
|工程物资|7,783,370.29|7,783,370.29||
|无形资产|259,837,410.93|259,837,410.93||
|递延所得税资产|476,101,254.04|476,101,254.04||
|非流动资产合计|27,648,720,932.44|27,657,720,932.44|-9,000,000.00|
|资产总计|54,197,775,889.31|54,155,710,718.91|42,065,170.40|

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|负债和所有者权益|年初余额（已重述）|年初余额（未重述）|调整金额|
|流动负债：||||
|短期借款|18,762,472,779.48|18,762,472,779.48||
|应付票据|6,372,173,897.13|6,372,173,897.13||
|应付账款|5,680,244,661.52|5,680,244,661.52||
|预收款项|3,679,477,129.80|3,679,477,129.80||
|应付职工薪酬|24,063,493.70|24,063,493.70||
|应交税费|45,806,231.81|45,771,585.46|34,646.35|
|应付利息|75,115,265.66|75,115,265.66||
|其他应付款|460,014,298.78|460,009,213.78|5,085.00|
|一年内到期的非流动负债|437,669,535.66|437,669,535.66||
|流动负债合计|35,537,037,293.54|35,536,997,562.19|39,731.35|
|非流动负债：||||
|长期借款|3,448,931,721.62|3,448,931,721.62||
|应付债券|1,494,825,782.32|1,494,825,782.32||
|递延收益|410,399,000.00|410,399,000.00||
|非流动负债合计|5,354,156,503.94|5,354,156,503.94||
|负债合计|40,891,193,797.48|40,891,154,066.13|39,731.35|

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|-|-|-|-|
|项目|年初余额（已重述）|年初余额（未重述）|调整金额|
|所有者权益：||||
|股本|3,136,000,000.00|3,136,000,000.00||
|资本公积|9,156,845,542.05|9,114,845,542.05|42,000,000.00|
|专项储备|372,721.86|372,721.86||
|盈余公积|961,105,529.85|961,105,529.85||
|未分配利润|-496,947,619.42|-496,969,242.61|21,623.19|
|归属于母公司所有者权益合计|12,757,376,174.34|12,715,354,551.15|42,021,623.19|
|少数股东权益|549,205,917.49|549,202,101.63|3,815.86|
|所有者权益合计|13,306,582,091.83|13,264,556,652.78|42,025,439.05|
|负债和所有者权益总计|54,197,775,889.31|54,155,710,718.91|42,065,170.40|

2、对上年同期合并利润表追溯调整如下：
（金额单位：人民币元）
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|项目|上年金额（已重述）|上年金额（未重述）|调整金额|
|一、营业总收入|29,526,012,651.08|29,526,012,651.08||
|其中：营业收入|29,526,012,651.08|29,526,012,651.08||
|二、营业总成本|28,532,767,412.24|28,532,803,997.64|-36,585.40|
|其中：营业成本|25,677,665,232.12|25,677,665,232.12||
|税金及附加|147,571,935.24|147,546,435.24|25,500.00|
|销售费用|903,232,507.02|903,232,507.02||
|管理费用|700,546,785.17|700,545,090.17|1,695.00|
|财务费用|967,614,992.29|967,678,772.69|-63,780.40|
|资产减值损失|136,135,960.40|136,135,960.40||
|投资收益（损失以“-”号填列）|2,019,053.44|2,019,053.44||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|11,801,616.20|11,801,616.20||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）|1,007,065,908.48|1,007,029,323.08|36,585.40|
|加：营业外收入|46,269,813.13|46,269,813.13||
|减：营业外支出|14,543,658.66|14,541,658.66|2,000.00|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|1,038,792,062.95|1,038,757,477.55|34,585.40|
|减：所得税费用|213,287,217.25|213,278,070.90|9,146.35|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）|825,504,845.70|825,479,406.65|25,439.05|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）|825,504,845.70|825,479,406.65|25,439.05|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益|44,208,393.19|44,204,577.33|3,815.86|
|2．归属于母公司股东的净利润|781,296,452.51|781,274,829.32|21,623.19|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额|825,504,845.70|825,479,406.65|25,439.05|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|781,296,452.51|781,274,829.32|21,623.19|
|归属于少数股东的综合收益总额|44,208,393.19|44,204,577.33|3,815.86|
|八、每股收益：||||

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|项目|上年金额（已重述）|上年金额（未重述）|调整金额|
|（一）基本每股收益（元/股）|0.249|0.249||
|（二）稀释每股收益（元/股）|0.249|0.249||

三、董事会关于会计政策变更合理性的说明
董事会认为：公司因同一控制合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的要求；追溯调整后的财务报表客观反映公司实际经营状况；财务核算符合有关规定，未损害公司和全体股东的合法权益。
四、独立董事意见
公司独立董事就《关于同一控制下企业合并追溯调整的议案》发表如下独立意见：
1、同意《关于同一控制下企业合并追溯调整的议案》；
2、公司因同一控制合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的要求；
3、追溯调整后的财务报表客观反映公司实际经营状况；
4、财务核算符合有关规定，未损害公司及股东特别是中小股东的合法权益。
五、监事会意见
监事会认为：公司因同一控制合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的要求；追溯调整后的财务报表客观反映公司实际经营状况；财务核算符合有关规定，未损害公司和全体股东的合法权益；追溯调整涉及决策程序符合有关规定。
六、备查文件
1、第七届董事会第十五次会议决议；
2、第七届监事会第十一次会议决议；
3、独立董事意见；
特此公告。
本钢板材股份有限公司董事会
二零一八年四月二十日