浙江华策影视股份有限公司
2013年度
审计 报 告
天健审〔2014〕3778号
浙江华策影视股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江华策影视股份有限公司（以下简称华策公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华策公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华策公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华策公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：翁伟
中国·杭州 中国注册会计师：项丹丹
二〇一四年四月二十一日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江华策影视股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|418,020,507.13|615,147,685.30|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|10,686,345.40|15,696,890.27|
|应收账款|528,328,419.56|334,467,328.88|
|预付款项|251,608,056.92|243,597,287.13|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|728,654.22|1,115,556.44|
|应收股利|||
|其他应收款|51,158,829.02|14,498,029.38|
|买入返售金融资产|||
|存货|498,864,805.32|282,665,674.99|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|1,429,858.44|188,576.00|
|流动资产合计|1,760,825,476.01|1,507,377,028.39|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产||0.00|
|持有至到期投资||0.00|
|长期应收款||0.00|
|长期股权投资|109,675,338.87|64,878,726.97|
|投资性房地产|||

||||
|-|-|-|
|固定资产|47,760,320.07|32,640,974.65|
|在建工程|1,177,907.56|14,964,885.45|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|451,116.68||
|开发支出|||
|商誉|117,637,473.43|103,066,255.88|
|长期待摊费用|47,498,209.16|31,717,068.53|
|递延所得税资产|20,305,518.78|12,630,634.24|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|344,505,884.55|259,898,545.72|
|资产总计|2,105,331,360.56|1,767,275,574.11|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|134,745,406.25|97,027,734.29|
|预收款项|55,526,689.22|17,403,949.77|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|3,213,539.24|4,465,863.22|
|应交税费|26,753,027.30|65,386,076.09|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|48,182,498.09|55,724,690.81|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||

||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|4,000,000.00|2,000,000.00|
|流动负债合计|272,421,160.10|242,008,314.18|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|12,936,525.67||
|非流动负债合计|12,936,525.67||
|负债合计|285,357,685.77|242,008,314.18|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|580,703,100.00|384,064,000.00|
|资本公积|544,073,801.51|690,720,564.41|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|37,332,760.77|31,841,914.02|
|一般风险准备|||
|未分配利润|597,609,851.68|375,716,704.95|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|1,759,719,513.96|1,482,343,183.38|
|少数股东权益|60,254,160.83|42,924,076.55|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,819,973,674.79|1,525,267,259.93|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||2,105,331,360.56|1,767,275,574.11|
|计|||

法定代表人：傅梅城 主管会计工作负责人：张伟英 会计机构负责人：张伟英2、母公司资产负债表
编制单位：浙江华策影视股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||

||||
|-|-|-|
|货币资金|223,581,089.14|459,882,303.53|
|交易性金融资产|||
|应收票据|4,000,000.00|13,665,381.07|
|应收账款|175,711,971.30|143,427,819.66|
|预付款项|128,283,697.28|177,332,953.78|
|应收利息|416,027.67|841,728.97|
|应收股利|||
|其他应收款|126,218,560.85|95,193,708.55|
|存货|365,246,731.62|190,002,954.45|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|1,023,458,077.86|1,080,346,850.01|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|446,042,314.71|350,000,000.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|11,719,174.16|7,655,074.21|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|451,116.68||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|3,952,685.18|4,307,106.08|
|递延所得税资产|15,216,623.74|10,139,457.03|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|477,381,914.47|372,101,637.32|
|资产总计|1,500,839,992.33|1,452,448,487.33|
|流动负债：|||
|短期借款|||

||||
|-|-|-|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|37,072,635.04|37,291,802.09|
|预收款项|22,561,710.95|1,339,571.05|
|应付职工薪酬|1,519,707.08|3,266,330.05|
|应交税费|10,095,149.42|30,673,757.92|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|53,054,840.50|90,996,640.66|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|3,400,000.00|1,700,000.00|
|流动负债合计|127,704,042.99|165,268,101.77|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|11,935,484.00||
|非流动负债合计|11,935,484.00||
|负债合计|139,639,526.99|165,268,101.77|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|580,703,100.00|384,064,000.00|
|资本公积|544,232,882.42|690,879,645.32|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|37,332,760.77|31,841,914.02|
|一般风险准备|||
|未分配利润|198,931,722.15|180,394,826.22|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,361,200,465.34|1,287,180,385.56|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||1,500,839,992.33|1,452,448,487.33|
|计|||

法定代表人：傅梅城 主管会计工作负责人：张伟英 会计机构负责人：张伟英3、合并利润表
编制单位：浙江华策影视股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|920,465,725.54|720,911,505.47|
|其中：营业收入|920,465,725.54|720,911,505.47|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|621,026,933.33|457,387,471.85|
|其中：营业成本|497,744,688.21|332,192,578.05|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|8,078,971.83|26,291,598.33|
|销售费用|32,317,046.28|22,865,228.10|
|管理费用|75,962,890.81|81,482,419.12|
|财务费用|-9,848,126.39|-17,580,641.79|
|资产减值损失|16,771,462.59|12,136,290.04|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||386,611.90|-1,804,611.62|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
||386,611.90|-1,804,611.62|
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|299,825,404.11|261,719,422.00|
|加：营业外收入|58,371,586.90|32,098,781.28|

||||
|-|-|-|
|减：营业外支出|3,407,786.15|760,088.59|
|其中：非流动资产处置损|||
||66,357.31||
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||354,789,204.86|293,058,114.69|
|列）|||
|减：所得税费用|80,936,783.55|70,511,139.80|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|273,852,421.31|222,546,974.89|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|258,264,718.28|215,041,737.08|
|少数股东损益|15,587,703.03|7,505,237.81|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.45|0.37|
|（二）稀释每股收益|0.44|0.37|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|273,852,421.31|222,546,974.89|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||258,264,718.28|215,041,737.08|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|15,587,703.03|7,505,237.81|

法定代表人：傅梅城 主管会计工作负责人：张伟英 会计机构负责人：张伟英4、母公司利润表
编制单位：浙江华策影视股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|275,585,301.77|310,050,086.30|
|减：营业成本|145,723,407.30|129,685,687.65|
|营业税金及附加|1,711,564.55|10,931,589.48|
|销售费用|17,687,369.23|15,606,710.36|
|管理费用|49,286,981.90|59,396,737.93|
|财务费用|-8,104,337.13|-14,887,352.93|
|资产减值损失|12,862,905.43|10,031,844.69|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|320,014.71||

||||
|-|-|-|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||320,014.71||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|56,737,425.20|99,284,869.12|
|加：营业外收入|12,876,337.52|18,332,444.61|
|减：营业外支出|2,766,052.35|307,107.72|
|其中：非流动资产处置损失|66,357.31||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||66,847,710.37|117,310,206.01|
|列）|||
|减：所得税费用|11,939,242.89|30,698,603.31|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|54,908,467.48|86,611,602.70|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|54,908,467.48|86,611,602.70|

法定代表人：傅梅城 主管会计工作负责人：张伟英 会计机构负责人：张伟英5、合并现金流量表
编制单位：浙江华策影视股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|803,241,269.89|498,240,980.26|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||

||||
|-|-|-|
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|404,915.55|265,579.74|
|收到其他与经营活动有关的现金|78,141,023.80|47,965,400.49|
|经营活动现金流入小计|881,787,209.24|546,471,960.49|
|购买商品、接受劳务支付的现金|625,084,439.59|426,565,742.84|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||37,011,239.31|28,258,805.74|
|金|||
|支付的各项税费|178,688,972.50|79,583,337.25|
|支付其他与经营活动有关的现金|100,782,530.04|45,663,400.98|
|经营活动现金流出小计|941,567,181.44|580,071,286.81|
|经营活动产生的现金流量净额|-59,779,972.20|-33,599,326.32|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|800,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||181,412.62||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|10,696,688.71|19,844,802.83|
|投资活动现金流入小计|11,678,101.33|19,844,802.83|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||26,222,445.27|55,569,155.98|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|95,210,000.00|43,300,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
||32,888,166.72||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|154,320,611.99|98,869,155.98|
|投资活动产生的现金流量净额|-142,642,510.66|-79,024,353.15|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|吸收投资收到的现金|38,605,337.10|2,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
||800,000.00|2,000,000.00|
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|1,047,767.16||
|筹资活动现金流入小计|39,653,104.26|2,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||30,880,724.80|47,394,265.26|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|3,477,074.77||
|筹资活动现金流出小计|34,357,799.57|47,394,265.26|
|筹资活动产生的现金流量净额|5,295,304.69|-45,394,265.26|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-197,127,178.17|-158,017,944.73|
|加：期初现金及现金等价物余额|615,147,685.30|773,165,630.03|
|六、期末现金及现金等价物余额|418,020,507.13|615,147,685.30|

法定代表人：傅梅城 主管会计工作负责人：张伟英 会计机构负责人：张伟英6、母公司现金流量表
编制单位：浙江华策影视股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|287,797,184.52|207,255,451.90|
|收到的税费返还|186,030.05|138,457.37|
|收到其他与经营活动有关的现金|26,323,159.38|84,569,479.80|
|经营活动现金流入小计|314,306,373.95|291,963,389.07|
|购买商品、接受劳务支付的现金|212,856,782.18|207,654,611.89|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||20,492,361.35|17,098,356.94|
|金|||
|支付的各项税费|50,242,977.50|32,428,074.44|

||||
|-|-|-|
|支付其他与经营活动有关的现金|134,829,098.53|98,233,069.11|
|经营活动现金流出小计|418,421,219.56|355,414,112.38|
|经营活动产生的现金流量净额|-104,114,845.61|-63,450,723.31|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||181,412.62||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|8,268,291.01|18,872,081.96|
|投资活动现金流入小计|8,449,703.63|18,872,081.96|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||8,240,684.71|5,728,247.03|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|105,570,000.00|122,500,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
||33,750,000.00||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|147,560,684.71|128,228,247.03|
|投资活动产生的现金流量净额|-139,110,981.08|-109,356,165.07|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|37,805,337.10||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|37,805,337.10||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||30,880,724.80|38,406,400.00|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|30,880,724.80|38,406,400.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|6,924,612.30|-38,406,400.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-236,301,214.39|-211,213,288.38|
|加：期初现金及现金等价物余额|459,882,303.53|671,095,591.91|

||||
|-|-|-|
|六、期末现金及现金等价物余额|223,581,089.14|459,882,303.53|

法定代表人：傅梅城 主管会计工作负责人：张伟英 会计机构负责人：张伟英7、合并所有者权益变动表
编制单位：浙江华策影视股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||384,064|690,720,|||31,841,||375,716,||42,924,07|1,525,267,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,000.00|564.41|||914.02||704.95||6.55|259.93|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||384,064|690,720,|||31,841,||375,716,||42,924,07|1,525,267,|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,000.00|564.41|||914.02||704.95||6.55|259.93|
|三、本期增减变动金额（减少|196,639|-146,64|||5,490,8||221,893,||17,330,08|294,706,41|
|以“－”号填列）|,100.00|6,762.90|||46.75||146.73||4.28|4.86|
||||||||258,264,||15,587,70|273,852,42|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||718.28||3.03|1.31|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||258,264,||15,587,70|273,852,42|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||718.28||3.03|1.31|
||3,634,5|46,357,7|||||||1,742,381|51,734,718|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
||70.00|67.10|||||||.25|.35|
||3,634,5|34,170,7|||||||800,000.0|38,605,337|
|1．所有者投入资本|||||||||||
||70.00|67.10|||||||0|.10|
|2．股份支付计入所有者权益||12,187,0||||||||12,187,000|
|的金额||00.00||||||||.00|
||||||||||942,381.2||
|3．其他||||||||||942,381.25|
||||||||||5||
||||||5,490,8||-36,371,|||-30,880,72|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||46.75||571.55|||4.80|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||5,490,8|-5,490,8|||
|1．提取盈余公积|||||||
||||46.75|46.75|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-30,880,||-30,880,72|
|配||||724.80||4.80|
|4．其他|||||||
||193,004|-193,00|||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
||,530.00|4,530.00|||||
|1．资本公积转增资本（或股|193,004|-193,00|||||
|本）|,530.00|4,530.00|||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||580,703|544,073,|37,332,|597,609,|60,254,16|1,819,973,674.79|
|四、本期期末余额|||||||
||,100.00|801.51|760.77|851.68|0.83||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||192,032|851,413,|||23,180,||207,742,||33,418,83|1,307,787,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,000.00|564.41|||753.75||528.14||8.74|685.04|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||192,032|851,413,|||23,180,||207,742,||33,418,83|1,307,787,|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,000.00|564.41|||753.75||528.14||8.74|685.04|
|三、本期增减变动金额（减少|192,032|-160,69|||8,661,1||167,974,||9,505,237|217,479,57|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|以“－”号填列）|,000.00|3,000.00|60.27|176.81|.81|4.89|
|||||215,041,|7,505,237|222,546,97|
|（一）净利润|||||||
|||||737.08|.81|4.89|
|（二）其他综合收益|||||||
|||||215,041,|7,505,237|222,546,97|
|上述（一）和（二）小计|||||||
|||||737.08|.81|4.89|
|||31,339,0|||2,000,000|33,339,000|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|||00.00|||.00|.00|
||||||2,000,000|2,000,000.|
|1．所有者投入资本|||||||
||||||.00|00|
|2．股份支付计入所有者权益||31,339,0||||31,339,000|
|的金额||00.00||||.00|
|3．其他|||||||
||||8,661,1|-47,067,||-38,406,40|
|（四）利润分配|||||||
||||60.27|560.27||0.00|
||||8,661,1|-8,661,1|||
|1．提取盈余公积|||||||
||||60.27|60.27|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-38,406,||-38,406,40|
|配||||400.00||0.00|
|4．其他|||||||
||192,032|-192,03|||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
||,000.00|2,000.00|||||
|1．资本公积转增资本（或股|192,032|-192,03|||||
|本）|,000.00|2,000.00|||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||384,064|690,720,|31,841,|375,716,|42,924,07|1,525,267,|
|四、本期期末余额|||||||
||,000.00|564.41|914.02|704.95|6.55|259.93|

法定代表人：傅梅城 主管会计工作负责人：张伟英 会计机构负责人：张伟英
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江华策影视股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||384,064,00|690,879,64|||31,841,914||180,394,82|1,287,180,|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|5.32|||.02||6.22|385.56|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||384,064,00|690,879,64|||31,841,914||180,394,82|1,287,180,|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|5.32|||.02||6.22|385.56|
|三、本期增减变动金额（减少|196,639,10|-146,646,7|||5,490,846.||18,536,895|74,020,079|
|以“－”号填列）|0.00|62.90|||75||.93|.78|
||||||||54,908,467|54,908,467|
|（一）净利润|||||||||
||||||||.48|.48|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||54,908,467|54,908,467|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||.48|.48|
||3,634,570.|46,357,767||||||49,992,337|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
||00|.10||||||.10|
||3,634,570.|34,170,767||||||37,805,337|
|1．所有者投入资本|||||||||
||00|.10||||||.10|
|2．股份支付计入所有者权益的||12,187,000||||||12,187,000|
|金额||.00||||||.00|
|3．其他|||||||||
||||||5,490,846.||-36,371,57|-30,880,72|
|（四）利润分配|||||||||
||||||75||1.55|4.80|
||||||5,490,846.||-5,490,846.||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||75||75||
|2．提取一般风险准备|||||||||
||||||||-30,880,72|-30,880,72|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
||||||||4.80|4.80|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|193,004,53|-193,004,5|||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||0.00|30.00||||
||193,004,53|-193,004,5||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
||0.00|30.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||580,703,10|544,232,88|37,332,760|198,931,72|1,361,200,465.34|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|2.42|.77|2.15||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||192,032,00|851,572,64|||23,180,753||140,850,78|1,207,636,|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|5.32|||.75||3.79|182.86|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||192,032,00|851,572,64|||23,180,753||140,850,78|1,207,636,|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|5.32|||.75||3.79|182.86|
|三、本期增减变动金额（减少以|192,032,00|-160,693,0|||8,661,160.||39,544,042|79,544,202|
|“－”号填列）|0.00|00.00|||27||.43|.70|
||||||||86,611,602|86,611,602|
|（一）净利润|||||||||
||||||||.70|.70|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||86,611,602|86,611,602|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||.70|.70|
|||31,339,000||||||31,339,000|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|||.00||||||.00|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的||31,339,000||||||31,339,000|
|金额||.00||||||.00|
|3．其他|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||8,661,160.|-47,067,56|-38,406,40|
|（四）利润分配||||||
||||27|0.27|0.00|
||||8,661,160.|-8,661,160.||
|1．提取盈余公积||||||
||||27|27||
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-38,406,40|-38,406,40|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||0.00|0.00|
|4．其他||||||
||192,032,00|-192,032,0||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
||0.00|00.00||||
||192,032,00|-192,032,0||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
||0.00|00.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||384,064,00|690,879,64|31,841,914|180,394,82|1,287,180,|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|5.32|.02|6.22|385.56|

法定代表人：傅梅城 主管会计工作负责人：张伟英 会计机构负责人：张伟英
浙江华策影视股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江华策影视股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江华策影视有限公司，原系由杭州华新影视制作有限公司（现已更名为杭州大策投资有限公司）和自然人傅梅城共同投资设立，于2005年10月25日在杭州市工商行政管理局上城分局登记注册，取得注册号为3301022401289的《企业法人营业执照》。
经2009年3月27日股东会决议通过，浙江华策影视有限公司以2009年2月28日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2009年4月30日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330102000014647的《企业法人营业执照》，注册资本3,600万元,股份总数3,600万股（每股面值1元）。
经2010年9月21日中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华策影视股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可〔2010〕1332号文）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,412万股（每股面值1元），发行价每股68.00元。公司股票于2010年10月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
截至2013年12月31日，本公司注册资本58,070.31万元，实收资本58,070.31万元，股份总数58,070.31万股（每股面值1元，折合股本58,070.31万元），其中，有限售条件的流通股份A股157,254,573股；无限售条件的流通股份A股423,448,527股。
本公司主要从事影视剧制作、发行及衍生业务。经营范围：许可经营项目：制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧；一般经营项目：设计、制作、代理国内广告，经济信息咨询（除证券、期货），承办会务、礼仪服务；经营进出口业务。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： (1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
1)债务人发生严重财务困难；
2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
3)公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
5)因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
6)其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|50|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备。
(十一)存货
1.存货主要包括原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、库存商品、低值易耗品等。
(1)原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧。
(2)在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
(3)完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
(4)外购影视剧系公司购买的影视剧产品。
(5)库存商品系公司下属影院出售的实物商品。
2.存货按照实际成本进行初始计量。公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付款项－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
3.发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
(1)一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
(2)采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）(3)对于仅外购信息网络传播权的影视剧，自取得授权之日起，在合理的期间内，采用固定比例法将其全部实际成本逐期结转销售成本。
4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
5.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
6.低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
通用设备 5 5 19
专用设备 5或8 5 19.00或11.88
运输工具 5 5 19
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用
的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(十九)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司营业收入主要为影视剧销售及其衍生收入。主要业务收入的确认方法如下：
电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。
电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。
电影版权收入：在影片取得《电影公映许可证》、母带已经转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

注：根据财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》
（财税[2013]37号），本公司部分子公司本期陆续从营业税改缴增值税。本公司影视剧销售收入、广告收入、影院票房收入
等计缴增值税。部分子公司为小规模增值税纳税人，按3%计缴增值税。
(二)税收优惠及批文
1.根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于支持文化企业发展若干政策问题的通知》（财税〔2009〕31号）的规定，本公司及子公司浙江金球影业有限公司电影发行收入和转让电影版权收入本期免缴增值税。
2.子公司西安佳韵社数字娱乐发行有限公司主营业务符合《产业结构调整指导目录（2011年本）》中鼓励类企业标准，根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。该公司2013年度15%的优惠税率尚在审核之中，本年暂按15%计缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|杭州|影视制作、发行|8,800万元|制作、复制、发行动画片、广播剧、电视剧等；摄制电影；实业投资，投资管理。|
|全资子公司|杭州|影视制作、发行|1,000万元|制作、复制、发行动画片、广播剧、电视剧等；设计、制作、代理国内广告。|
|全资子公司|杭州|广告业|200万元|设计、制作、代理国内广告；商务咨询，会展策划。|
|全资子公司|海宁|影视制作、发行、广告|1,000万元|专题、专栏、综艺、动画品、广播剧、电视剧的制作、复制、发行；影视投资；设计、制作、代理国内各类广告；经济信息咨询、会务服务、礼仪服务。|
|全资子公司|海宁|影视基地开发建设|10,000万元|影视文化产业基地开发建设。|
|全资子公司|海宁|咨询服务|100万元|影视传媒企业工商注册代理服务，企业财务咨询服务，企业税务规划及咨询服务。|
|全资子公司|杭州|影视活动策划，投资、物业管理|1,000万元|影视文化活动组织策划，投资管理，物业管理，房屋租赁服务，经营进出口业务。|
|全资子公司|杭州|影视产业研究开|100万元|影视产业专业设备及技术的|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||发||研究开发、成果转化，国内外影视产业创新的学术交流与合作，为影视产业企业提供研发平台、培训、咨询等。|
|全资子公司|杭州|影视行业人才培养|200万元|开展影视行业人才培训，资助、奖励优秀影视人才。|
|全资子公司|香港|影视制作、发行|5,000万元|影视制作、发行。|
|全资子公司|海宁|影视制作、发行|1,530万元|影视制作、发行。|
|控股子公司|南通|电影放映|100万元|数字电影放映；预包装食品、散装食品零售。|
|控股子公司|南通|电影放映|100万元|数字电影放映；预包装食品兼散装食品零售。|
|控股子公司|衡阳|电影放映|100万元|电影放映；广告发布；放映技术服务，预包装食品零售。|
|控股子公司|苏州|电影放映|100万元|电影放映；预包装食品零售；电影放映企业投资管理及放映技术服务；广告设计、广告制作、自有媒体广告发布；电影放映器材租赁。|
|控股子公司|深圳|电影放映|100万元|电影放映；预包装食品（不含复热预包装食品）的零售。|
|控股子公司|南充|电影放映|100万元|影院投资。|
|控股子公司|象山|电影放映|100万元|电影放映；投资管理；电影放映技术服务；广告设计、制作、发布；电影放映器材租赁。|
|控股子公司|汉川|电影放映|100万元|数字电影放映、广告设计、制作、代理、发布；企业形象策划；电影放映器材租赁。|
|全资子公司|上海|电影放映|100万元|2K数字电影放映，投资管理，从事电影放映技术领域内的技术服务，自有设备租赁（除金融租赁）。|
|控股子公司|安徽|电影放映|100万元|预包装食品兼散装食品、乳制品零售；设计、制作、发布、代理国内各类广告；电影放映器材租赁、场地租赁。|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|8,800万元||100.00|100.00|
|1,000万元||100.00|100.00|
|200万元||100.00|100.00|
|1,000万元||100.00|100.00|
|10,000万元||100.00|100.00|
|100万元||100.00|100.00|
|1,000万元||100.00|100.00|
|100万元||100.00|100.00|
|200万元||100.00|100.00|
|1,000万元||100.00|100.00|
|1,530万元||100.00|100.00|
|60万元||60.00|60.00|
|60万元||60.00|60.00|
|60万元||60.00|60.00|
|60万元||60.00|60.00|
|60万元||60.00|60.00|
|60万元||60.00|60.00|
|60万元||60.00|60.00|
|60万元||60.00|60.00|

||||
|-|-|-|
|100万元|100.00|100.00|
|60万元|60.00|60.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|-1,164,824.96||
|-1,861,364.96||
|-740,952.41||
|-178,245.72||

||
|-|
|15,451.60|
|62,425.95|
|530,398.74|
|14,485.21|
|398,164.20|

2.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股子公司|西安|影 视 剧 制作、发行|433.3333万元|广 播 影 视 剧（片）策划、制作、发行。|
|控股子公司|北京|文艺创作|500万元|文艺创作，投资管理等。|
|控股子公司|海宁|艺人经纪服务|200万元|电影、电视剧剧本创作，艺人经纪服务等。|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|14,000万元||55|55|
|450万元||90|90|
|1,860万元||60|60|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

||
|-|
|60,039,815.05|
|121,010.47|
|3,017,797.66|

(二)合并范围发生变更的说明
1.因直接设立或者投资等方式而增加的子公司的情况说明
(1)本期公司独资设立浙江影视产业国际合作实验区西溪投资管理有限公司，该公司于2013年5月30日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330000000069750的《企业法人营业执照》。该公司注册资本1,000万元，其中本公司出资1,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2)本期公司独资设立浙江华策影视产业科学技术研究院，该单位于2013年5月6日在浙江省民政厅登记，取得《民办非企业单位登记证书》（浙民证字第040049号）。该单位开办资金100万元，其中本公司出资100万元，占其开办资金的100%，拥有对其的实质控制权，故自该单位成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(3)本期公司独资设立浙江华策影视育才教育基金会，该单位于2013年5月8日在浙江省民政厅登记，取得《基金会法人登记证书》（浙基证字第52158号），类型为非公募基金会。该单位原始基金数额200万元，其中本公司出资200万元，占其原始基金数额的100%，拥有对其的实质控制权，故自该单位成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(4)本期公司在香港独资设立华策影视国际传媒有限公司，该公司于2013年5月13日取得注册证书（注册证书编码：1906070），注册资本5,000万元，其中本公司出资5,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2013年12月31日，本公司已出资1,000万元。
(5)本期公司独资设立海宁华娱新传媒文化传播有限公司，该公司于2013年7月8日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330481000152942的《企业法人营业执照》。该公司注册资本为1,530万元，其中本公司出资1,530万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(6)本期子公司浙江金球影业有限公司（以下简称金球影业公司）独资设立上海华策金球影院有限公司，该公司于2013年10月11日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为310115002186322的《企业法人营业执照》。该公司注册资本100万元，其中金球影业公司出资 100万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(7)本期金球影业公司与浙江时代金球影业投资有限公司、滁州市盛辉置业有限公司共同出资设立安徽华策金球影院
有限公司，该公司注册资本100万元，其中金球影业公司出资60万元，占其注册资本的60%，拥有对其的实质控制权，故
自金球影业公司出资之日起，将其纳入合并财务报表范围。该公司于2014年2月19日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为341100000096723的《企业法人营业执照》。
2.因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
(1)根据本公司与自然人梁东于2012年12月18日签订的《股权转让协议》，本公司以450万元受让梁东持有的响想时代娱乐文化传媒（北京）有限公司90%股权。本公司已于2013年1月支付股权转让款225万元，并于2013年6月办理了相应的财产权交接手续，故自2013年6月起将其纳入合并财务报表范围。2014年4月，本公司支付剩余股权转让款225万元。
(2)根据本公司与西安金策影视文化传播有限公司于2013年3月15日签订的《股权转让协议》，本公司以1,800万元受让西安金策影视文化传播有限公司持有的海宁华凡星之影视文化传播有限公司60%股权。本公司已于2013年5月支付股权转让款900万元，并于2013年5月办理了相应的财产权交接手续，故自2013年5月起将其纳入合并财务报表范围。2013年7月，该公司增资100万元，本公司与西安金策影视文化传播有限公司按原持股比例分别增资60万元和40万元。
(三)本期新纳入合并范围子公司的相关财务数据
||
|-|
|期末净资产|
|9,401,923.07|
|1,000,351.77|
|1,906,198.81|
|7,959,282.63|
|15,441,195.00|
|440,037.54|
|995,410.50|
|1,210,104.68|
|7,544,494.14|

(四)本期发生的非同一控制下企业合并的商誉确认情况
||
|-|
|商誉金额|
|16,918,917.55|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||793,928.09|||
|792.50|6.0969|4,831.79|792.50|6.2855|
|734.48|8.4189|6,183.51|734.48|8.3176|
|5,500.00|0.0283|155.65|5,500.00|0.0283|
|598.00|4.7845|2,861.13|598.00|5.1298|
|6,941.00|0.2063|1,431.93|6,800.00|0.2166|
|2,547.60|0.7862|2,002.92|||
|6,160.00|0.0057|35.11|||
|||811,430.13|||

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||409,053,197.54|||
|689,541.87|6.0969|4,204,067.83|81,062.72|6.2855|
|5,026,471.17|0.7862|3,951,811.63|||
|||417,209,077.00|||
|||418,020,507.13|||

 2.应收票据
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|

||||
|-|-|-|
|10,686,345.40|10,686,345.40|15,696,890.27|
|10,686,345.40|10,686,345.40|15,696,890.27|

 3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|560,663,134.58|100.00|32,334,715.02|
|560,663,134.58|100.00|32,334,715.02|

（续上表）
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|354,053,949.09|100.00|19,586,620.21|
|354,053,949.09|100.00|19,586,620.21|

2)采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|530,215,808.77|94.57|
|23,499,345.81|4.19|

|||
|-|-|
|6,947,980.00|1.24|
|560,663,134.58|100.00|

（续上表）
期初数
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|316,414,053.38|89.37|
|37,635,075.80|10.63|
|4,819.91||
|354,053,949.09|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|95,240,000.00|[注]|
|非关联方|42,358,452.46|1年以内|
|非关联方|31,296,000.00|1年以内|
|非关联方|30,342,900.00|1年以内|
|非关联方|29,280,900.00|1年以内|
||228,518,252.46||

注：账龄1年以内金额为92,840,000.00元，1-2年金额为2,400,000.00元。
4.预付款项
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|

|||
|-|-|
|175,929,488.91|69.92|
|28,283,590.59|11.24|
|12,670,141.32|5.04|
|34,724,836.10|13.80|
|251,608,056.92|100.00|

（续上表）
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|176,175,172.79|72.33||
|23,267,074.87|9.55||
|29,534,022.71|12.12||
|14,621,016.76|6.00||
|243,597,287.13|100.00||

(2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|25,098,000.00|1年以内|
|非关联方|24,551,928.00|3年以上|
|非关联方|20,000,000.00|1年以内|
|非关联方|19,600,000.00|1年以内|
|非关联方|16,800,000.00|1年以内|
||106,049,928.00||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)账龄1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
||
|-|
|24,551,928.00|
|24,551,928.00|

5.应收利息
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,115,556.44|10,309,786.49|10,696,688.71|

6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|34,190,250.00|63.66|1,099,741.67|
|16,618,197.82|30.94|1,449,877.13|
|2,900,000.00|5.40||
|53,708,447.82|100.00|2,549,618.80|

（续上表）
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|6,120,000.00|39.82||
|9,250,380.40|60.18|872,351.02|
|15,370,380.40|100.00|872,351.02|

2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|28,070,250.00|—|—|
|6,120,000.00|1,099,741.67|17.97%|
|34,190,250.00|1,099,741.67|3.22%|

3)采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|11,498,612.81|69.19|
|4,712,115.01|28.36|
|7,470.00|0.04|
|400,000.00|2.41|
|16,618,197.82|100.00|

（续上表）
期初数
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例（%）|
|8,270,540.40|89.41|
|577,740.00|6.25|
|2,100.00|0.02|

|||
|-|-|
|400,000.00|4.32|
|9,250,380.40|100.00|

 4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|2,400,000.00|—|—|
|500,000.00|—|—|
|2,900,000.00|||

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|参股公司|28,070,250.00|1年以内|52.26|
|联营企业|6,120,000.00|1-2年|11.39|
|联营企业|2,400,000.00|1年以内|4.47|
|非关联方|1,848,068.55|1年以内|3.44|
|非关联方|1,200,000.00|1年以内|2.23|
||39,638,318.55||73.79|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|参股企业|28,070,250.00|
|联营企业|6,120,000.00|
|联营企业|2,400,000.00|

|||
|-|-|
|本公司实际控制人之女|2,992.65|
|职工监事|1,136.00|
||36,594,378.65|

7.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|20,846,281.04||
|119,061,785.54||
|278,561,528.38||
|80,252,697.08||
|98,624.15||
|43,889.13||
|498,864,805.32||

（续上表）
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|6,683,595.04||
|14,467,713.13||
|197,164,212.94||
|64,020,688.88||
|117,543.26||
|211,921.74||
|282,665,674.99||

注：截至2013年12月31日，完成拍摄影视剧中已发行影视剧的摊余成本为240,619,731.24元，已完成拍摄尚未开
始发行的影视剧成本为37,941,797.14元。
(2)期末无存货用于担保。
(3)存货余额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占存货余额的比例(%)|
|44,945,686.13|9.01|
|43,974,203.03|8.81|
|35,490,202.37|7.11|
|30,142,608.59|6.04|
|22,484,795.22|4.51|
|177,037,495.34|35.48|

8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|1,429,858.44|
|1,429,858.44|

9.对联营企业投资
单位：人民币万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|40|40|16,847.31|2,781.05|14,066.26|3,694.77|
|40|40|1,708.90|1,983.83|-274.94|175.61|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|24|24|1,102.87|1,002.87|100.00|—|
|50|50|1,283.99|19.46|1,264.53|320.77|

10.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|900万元|9,000,000.00||
|权益法|6,000万元|55,078,726.97|866,597.19|
|权益法|80万元|800,000.00|-800,000.00[注]|
|权益法|24万元||240,000.00|
|权益法|1,200万元||12,320,014.71|
|成本法|480万元||4,800,000.00|
|成本法|1,987万元||19,870,000.00|
|成本法|750万元||7,500,000.00|
|||64,878,726.97|44,796,611.90|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|18|18||||
|40|40||||
|40|40||||
|24|24||||
|50|50||||
|19.50|19.50||||
|19.87|19.87||||

|||
|-|-|
|15|15|

注：本期湖南潇湘金球国际影城有限公司所有者权益为负数，故长期股权投资账面价值为零。
11.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|39,949,451.21|22,887,651.90||378,271.00|
|8,251,528.91|2,838,498.40||40,641.00|
|24,233,780.00|14,183,150.50|||
|7,464,142.30|5,866,003.00||337,630.00|
|期初数|本期转入|本期计提|本期减少|
|7,308,476.56|67,830.86|7,482,662.10|160,457.48|
|2,432,062.49|67,830.86|1,573,332.12|21,466.42|
|2,173,623.39||4,051,194.39||
|2,702,790.68||1,858,135.59|138,991.06|
|32,640,974.65|——||——|
|5,819,466.42|——||——|
|22,060,156.61|——||——|
|4,761,351.62|——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
|32,640,974.65|——||——|

||||
|-|-|-|
|5,819,466.42|——|——|
|22,060,156.61|——|——|
|4,761,351.62|——|——|

本期折旧额为7,482,662.10元。
(2)期末无固定资产用于担保。
12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||6,456,631.05||
||||6,976,385.40||
||||931,869.00||
||||500,000.00||
|30,000.00||30,000.00|100,000.00||
|694,222.56||694,222.56|||
|453,685.00||453,685.00|||
|1,177,907.56||1,177,907.56|14,964,885.45||

(2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|转入长期待摊费用|
|10,707,753.00|6,456,631.05|4,251,121.95|5,891,270.00|4,816,483.00|
|9,548,994.57|6,976,385.40|2,572,609.17|4,346,710.55|5,202,284.02|
|7,497,054.56|931,869.00|6,565,185.56|4,066,211.43|3,430,843.13|

||||||
|-|-|-|-|-|
|500,000.00|500,000.00|||500,000.00|
|10,700,000.00|100,000.00|-70,000.00[注]|||
|7,200,000.00||694,222.56|||
|12,520,740.00||453,685.00|||
||14,964,885.45|14,466,824.24|14,304,191.98|13,949,610.15|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|100.00||||其他来源|
|100.00||||其他来源|
|100.00||||其他来源|
|100.00||||其他来源|
|0.28||||其他来源|
|9.64||||其他来源|
|3.62||||其他来源|

注：广东韶关金球影院工程本期增加-70,000.00元系退回上期支付的设计费。
13.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||462,683.78||

||
|-|
|462,683.78|
|11,567.10|
|11,567.10|
|451,116.68|
|451,116.68|
|451,116.68|

本期摊销额11,567.10元。
14.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
||16,918,917.55||16,918,917.55|
|103,066,255.88|||103,066,255.88|
|103,066,255.88|16,918,917.55||119,985,173.43|

商誉本期增加系公司收购海宁华凡星之文化传播有限公司收购价大于该公司于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额。
(2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
期末，根据坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2014〕第112号）,西安佳韵社数字娱乐发行
有限公司包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为31,654.65万元，低于其账面价值32,081.50万元，本公司
按持有的55%股权比例，确认相应的减值损失234.77万元。
15.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|31,717,068.53|17,990,836.86|5,809,696.23||43,898,209.16|
||4,000,000.00|400,000.00||3,600,000.00|
|31,717,068.53|21,990,836.86|6,209,696.23||47,498,209.16|

16.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|8,286,320.53|
|3,983,871.00|
|8,035,327.25|
|20,305,518.78|

(2)可抵扣差异项目明细
项目 金额
应收账款坏账准备 32,271,395.07
商誉减值损失 2,347,700.00
确认递延收益的政府补助 15,935,484.00
股份支付费用 32,141,309.00
小计 82,695,888.07
17.资产减值准备明细
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||||||
|-|-|-|-|-|
||其他转入|本期计提|转回|转销|
|20,458,971.23|1,600.00|14,423,762.59|||
|||2,347,700.00|||
|20,458,971.23|1,600.00|16,771,462.59|||

18.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|107,041,841.31|
|15,992,673.78|
|10,253,365.60|
|1,457,525.56|
|134,745,406.25|

(2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
19.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|21,190,704.82|
|28,920,000.00|
|5,105,334.40|
|310,650.00|
|55,526,689.22|

(2)无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
20.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|4,442,976.09|28,270,328.38|29,515,530.17|
|5,392.00|1,512,283.84|1,510,681.54|
|16,503.90|4,669,739.85|4,686,243.75|
||1,606,861.82|1,606,861.82|
|15,934.80|2,634,426.78|2,650,361.58|
||246,704.33|246,704.33|
|341.46|73,911.57|74,253.03|
|227.64|107,835.35|108,062.99|
||551,795.11|551,795.11|
||202,120.40|198,222.34|
|991.23|76,448.49|72,567.14|
|4,465,863.22|35,282,716.07|36,535,040.05|

21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|3,349,683.84|
|283,253.20|
|22,124,257.59|
|408,308.50|
|177,794.40|
|90,820.04|
|60,258.48|
|171,524.58|

||
|-|
|79,235.71|
|440.46|
|7,330.50|
|120.00|
|26,753,027.30|

22.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|586,600.00|
|31,371,677.02|
|11,250,000.00|
|4,974,221.07|
|48,182,498.09|

(2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
||
|-|
|期末数|
|28,983,903.94|
|28,983,903.94|

(3)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|28,983,903.94|
|9,000,000.00|
|2,250,000.00|

小计 40,233,903.94
23.其他流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|4,000,000.00|
|4,000,000.00|

(2)递延收益系收到的尚未产生收益剧目的扶持经费，其中本公司为340万元，子公司浙江金溪影视有限公司为60万元。
24.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|12,936,525.67|
|12,936,525.67|

(2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
||20,000,000.00|8,064,516.00||11,935,484.00|
||1,300,000.00|298,958.33||1,001,041.67|
||21,300,000.00|8,363,474.33||12,936,525.67|

注：出口基地项目补助系根据《浙江省财政厅关于下达2012年度第二批文化产业发展专项资金的通知》（浙财教[2013]6号）文件拨入的中国(浙江)影视文化出口基地项目补助款，本公司按照项目建设期摊销计入营业外收入。
25.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|384,064,000.00|196,639,100.00||

(2)股本变动情况说明
1)2013年1月1日至2013年5月6日，本公司股票期权激励对象自主行权1,945,060股（每股面值1元），行权款共计24,002,040.40元，其中1,945,060.00元计入股本，溢价款22,056,980.40元计入资本公积-股本溢价。
2）经2012年度股东大会决议通过，本公司以股份386,009,060股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，合计转增股本193,004,530股，每股面值1元，增加股本193,004,530.00元。
3)2013年5月7日至2013年8月21日，本公司股票期权激励对象自主行权1,689,510股（每股面值1元），行权款共计13,803,296.70元，其中1,689,510.00元计入股本，溢价款12,113,786.70元计入资本公积-股本溢价。
上述股本变动事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2013〕257号）。
上述行权对应的在等待期内已确认的股票期权激励计划费用11,717,391.00元，根据《企业会计准则》相关规定，自资本公积—其他资本公积转入资本公积—股本溢价。
(3)股权质押情况说明
截至2013年12月31日，本公司第二大股东杭州大策投资有限公司已将其持有的本公司股份中累计7,942.50万股质押，具体情况如下：
||
|-|
|质押股份|
|45,075,000|
|18,750,000|
|15,600,000|
|79,425,000|

26.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||||
|-|-|-|
|659,048,864.41|45,888,158.10|193,004,530.00|
|31,671,700.00|12,187,000.00|11,717,391.00|
|690,720,564.41|58,075,158.10|204,721,921.00|

(2)其他说明
1)股本溢价变动详见本财务报表附注五股本之说明。
2)其他资本公积本期增加系根据公司股份支付计划确认的资本公积，详见本财务报表附注七股份支付之说明；本期减少系已行权期权成本从资本公积—其他资本公积转入资本公积—股本溢价。
27.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|31,841,914.02|5,490,846.75||
|31,841,914.02|5,490,846.75||

(2)盈余公积本期增加数系按2013年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积。
28.未分配利润
（1）明细情况
||
|-|
|金额|
|375,716,704.95|
|258,264,718.28|
|5,490,846.75|
|30,880,724.80|
|597,609,851.68|

（2）其他说明
经公司2012年度股东大会决议通过，本公司本期派发现金股利3,088.07万元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|908,171,730.31|
|12,293,995.23|
|497,744,688.21|

1)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|889,395,317.86|493,338,431.66|701,849,026.94|
|15,227,570.73|1,375,566.02|11,429,563.30|
|3,548,841.72|2,474,529.45|650,130.10|
|908,171,730.31|497,188,527.13|713,928,720.34|

 2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|835,656,218.23|449,285,974.73|668,469,000.17|
|8,056,195.46|6,111,776.95|20,180,900.98|
|42,047,725.53|37,859,294.56|13,199,125.79|
|15,227,570.73|1,375,566.02|11,429,563.30|
|3,635,178.64|81,385.42||
|3,548,841.72|2,474,529.45|650,130.10|
|908,171,730.31|497,188,527.13|713,928,720.34|

3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|885,698,528.65|486,309,347.56|694,625,426.09|
|22,473,201.66|10,879,179.57|19,303,294.25|
|908,171,730.31|497,188,527.13|713,928,720.34|

(2)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|119,194,132.06|
|80,155,301.94|
|56,197,924.55|
|49,729,056.69|
|48,031,245.29|
|353,307,660.53|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,167,922.86|22,201,248.63|
|2,663,641.38|2,279,112.39|
|1,343,687.53|1,081,376.01|
|903,720.06|729,861.30|
|8,078,971.83|26,291,598.33|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|3,609,604.65|
|3,944,741.55|
|17,618,031.93|
|2,023,487.93|
|1,298,000.88|

||
|-|
|1,500,691.02|
|502,830.03|
|1,819,658.29|
|32,317,046.28|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|31,592,717.22|
|2,307,744.91|
|3,334,196.22|
|4,291,840.88|
|7,460,138.15|
|2,913,126.14|
|7,814,499.44|
|12,187,000.00|
|4,061,627.85|
|75,962,890.81|

5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|1,163,229.57|
|-11,431,976.14|
|217,387.80|
|203,232.38|
|-9,848,126.39|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|14,423,762.59|
|2,347,700.00|
|16,771,462.59|

7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|386,611.90|
|386,611.90|

按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期数|
|866,597.19|
|320,014.71|
|-800,000.00|
|386,611.90|

 (2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|56,519,750.88|31,725,336.12|
|1,086,274.95||

|||
|-|-|
|29,956.41||
|735,604.66|373,445.16|
|58,371,586.90|32,098,781.28|

(2)政府补助明细
1)2013年度
||
|-|
|金 额|
|9,181,056.00|
|8,064,516.00|
|7,892,444.00|
|6,423,600.00|
|4,350,900.00|
|3,314,630.00|
|2,649,400.00|
|2,380,000.00|
|1,867,700.00|
|1,000,000.00|
|800,000.00|

||
|-|
|700,000.00|
|600,000.00|
|500,000.00|
|500,000.00|
|500,000.00|
|500,000.00|
|484,900.00|
|310,000.00|
|300,000.00|
|300,000.00|
|298,958.33|
|278,800.00|

||
|-|
|260,000.00|
|250,000.00|
|250,000.00|
|200,000.00|
|200,000.00|
|200,000.00|
|404,915.55|
|1,557,931.00|
|56,519,750.88|

2)2012年度
||
|-|
|金 额|
|13,800,000.00|
|5,250,000.00|
|2,974,900.00|
|1,936,900.00|

||
|-|
|1,246,296.55|
|1,050,000.00|
|1,000,000.00|
|500,000.00|
|394,500.00|
|371,000.00|
|300,000.00|
|300,000.00|
|300,000.00|
|300,000.00|
|200,000.00|
|100,000.00|
|265,579.74|
|250,000.00|
|200,000.00|

||
|-|
|135,000.00|
|851,159.83|
|31,725,336.12|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|66,357.31||
|2,310,000.00||
|899,761.62|700,011.07|
|10,562.31||
|1,048.27|275.12|
|120,056.64|59,802.40|
|3,407,786.15|760,088.59|

注：违约金系因合同内容变更支付给华数传媒网络有限公司的违约金。
10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|88,611,668.09|
|-7,674,884.54|
|80,936,783.55|

11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

注：本期股票期权行权增加股份具体情况如下：
|||
|-|-|
|增加股份|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|
|788,110|11|
|1,156,950|10|
|1,689,510|7|
|70,200|4|
|19,500|3|
|153,000|0|

||
|-|
|3,724,270|

2013年8月至2013年12月，期权激励对象以货币资金通过国信证券股份有限公司合计自主行权认购股票242,700股，截至2013年12月31日，认购价款尚未通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司缴存本公司银行人民币账户内。
(2)稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E=C-D|
|F|
|G|
|H=F+G|
|M=C/H|
|N=E/H|

注：股份期权增加的普通股加权平均数=1,145.97万份股票期权X（1-每股授予价格8.17元/普通股平均市场价格每股26.18元）+209.40万份股票期权X（1-每股授予价格11.41元/普通股平均市场价格每股26.18元）
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 2013年
收到的政府补助 70,551,361.00
收到的银行活期存款利息收入 1,122,189.65
收到的其他往来款净额等 6,467,473.15
合计 78,141,023.80
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 2013年
支付节目磁带、录制、邮寄费 3,944,741.55
支付业务宣传费、招待费 21,223,777.72
支付差旅交通费、办公费、中介费 19,566,854.50
支付租赁物业费及租房押金 4,857,732.42
支付关联方临时资金周转 30,470,250.00
支付其他费用、备用金及往来款净额 20,719,173.85
合计 100,782,530.04
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 2013年
收到的银行定期存款利息收入 10,696,688.71
合计 10,696,688.71
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年
收到关联方借款 1,047,767.16
合计 1,047,767.16
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年
偿还关联方借款及支付利息 3,477,074.77
合计 3,477,074.77
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年|
|273,852,421.31|
|16,771,462.59|
|7,482,662.10|
|11,567.10|
|6,209,696.23|
|36,400.90|
|-9,146,556.92|
|-386,611.90|
|-7,674,884.54|
|-191,273,262.93|
|-198,488,542.95|
|30,638,676.81|
|12,187,000.00|
|-59,779,972.20|

||
|-|
|418,020,507.13|
|616,009,518.58|
|-197,989,011.45|

(2)本期取得子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|
|33,750,000.00|
|33,750,000.00|
|861,833.28|
|32,888,166.72|
|8,754,598.82|
|18,908,400.00|
|100,326.04|
|19,967,980.34|

注：本公司收购海宁华凡星之影视文化传播有限公司60%股权和响想时代娱乐文化传媒（北京）有限公司90%股权，收
购价格分别为1,800万元和450万元，截至2013年12月31日已分别支付900万元和225万元。此外，本期支付收购西安
佳韵社数字娱乐发行有限公司55%股权尾款2,250万元。
(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2013.12.31|
|418,020,507.13|
|811,430.13|
|417,209,077.00|
|418,020,507.13|

六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|第二大股东|有限公司|杭州|赵依芳|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|对本公司的持股比例(%)|对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|3,000万元|25.29|25.29|赵依芳、傅梅城|

傅梅城为本公司第一大股东，持有本公司35.39%股权，且持有杭州大策投资有限公司89.46%的股权；赵依芳为傅梅城的妻子，本公司董事、总经理。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|
|有限责任|杭州|钱大钧|实业投资、|15,000万元|40|40|联营|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司|||影院经营管理||||企业|
|有限责任公司|海宁|任谦|电影、电视剧的翻译服务|2,000万元|50|50|联营企业|
|有限责任公司|长沙|蒋邕斌|电影放映|200万元|40|40|联营企业|
|有限责任公司|杭州|雷祥雄|影院经营管理|100万元|24|24|联营企业|

4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|实际控制人之下属公司|
|实际控制人近亲属之公司|
|本公司参股企业，受同一实际控制人控制|
|本公司实际控制人之女|
|本公司职工监事|

(二)关联交易情况
1.授权事项
2005年10月，杭州华新影视制作有限公司（已更名为杭州大策投资有限公司）将《子夜》等16部剧目的版权永久授予本公司，将《警花档案》等7部剧目有效期内的发行权、播映权无偿转让给本公司。
2006年1月，杭州聚缘广告设计制作有限公司无偿授予上海大策广告有限公司《月亮的秘密》中国大陆的电视播映权，同时，上海大策广告有限公司将该播映权无偿授予本公司，授权期限为2006年1月1日至2013年12月30日。
2013年，公司发行上述剧目产生收入762,946.91元。
2.投资事项
(1)2013年8月，本公司全资子公司浙江影视产业国际合作实验区西溪投资管理有限公司（以下简称西溪投资公司）与杭州大策投资有限公司（以下简称大策投资公司）共同出资设立浙江影视产业国际合作实验区西溪置业有限公司（以下简称西溪置业公司）。该公司注册资本5,000万元，其中西溪投资公司出资750万元，出资比例为15%；大策投资公司出资4,250
万元，出资比例为85%，均系货币出资。出资款业经杭州青泰会计师事务所审验，并由其出具了《验资报告》(青泰会验〔2013〕
理，影视文化活动策划，经营进出口业务。
(2)2013年12月，金球影业公司与浙江时代金球影业投资有限公司、滁州市盛辉置业有限公司共同出资设立安徽华策金球影院有限公司。该公司注册资本100万元，其中金球影业公司出资60万元，占其注册资本的60%。实收资本业经滁州时中会计师事务所审验，并由其出具了《验资报告》（时中验字〔2014〕006号）。该公司已于2014年2月19日办妥设立登记手续，经营范围为：预包装食品兼散装食品、乳制品零售；设计、制作、发布、代理国内各类广告；电影放映器材租赁、场地租赁。
3.本期金球影业公司控股子公司南充金球影城有限公司、深圳时代金球影城有限公司和象山时代金球影院有限公司共应计付浙江时代金球影业投资有限公司资金占用费1,163,229.57元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|浙江影视产业国际合作实验区西溪置业有限公司|28,070,250.00|||
|湖南潇湘金球国际影城有限公司|6,120,000.00|1,099,741.67|6,120,000.00|
|杭州新天地新远影城有限公司|2,400,000.00|||
|傅斌星|2,992.65|149.63||
|刘洋[注]|||3,831.90|
|谢琪|1,136.00|56.80||
||36,594,378.65|1,099,948.10|6,123,831.90|

注：2013年12月起，刘洋先生不再担任公司副总经理、董事会秘书职务。
2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|浙江时代金球影业投资有限公司|28,983,903.94|
||28,983,903.94|

(四)关键管理人员薪酬
|||
|-|-|
|关键管理人员人数[注]|在本公司领取报酬人数|
|13|13|
|15|15|

注：2013年5月起，邓昌明先生不再担任公司副总经理职务；2013年12月起，刘洋先生不再担任公司副总经理、董事会秘书职务。
七、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.2011年12月15日，本公司2011年第三次临时股东大会审议通过了《股票期权激励计划》，根据该激励计划，本公司拟首期授予56名激励对象685.95万份股票期权，授予价格为每股24.87元。授予的股票期权的有效期为自股票期权授权日起计算，不超过48个月。首次授予的股票期权自激励计划首次授权日起满12个月后，在未来36个月内分三期行权，三期行权比例为30%、30%、40%。首期股权激励计划所涉股票期权的授予日为2011年12月27日。第一个行权期行权的业绩条件为：2011年的加权平均净资产收益率不低于9%，2011年较2010年的净利润增长率不低于30%；第二个行权期行权的业绩条件为：2012年的加权平均净资产收益率不低于10%，2012年较2010年的净利润增长率不低于70%；第三个行权期行权的业绩条件为：2013年的加权平均净资产收益率不低于11%，2013年较2010年的净利润增长率不低于130%；净利润指标均以扣除非经常性损益的净利润与不扣除非经常性损益的净利润二者孰低作为计算依据。
2012年12月26日，本公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计划>激励对象及涉及的股票期权数量和行权价格进行调整的议案》，根据该议案，调整后首期激励对象人数变更为48名，首期授予股票期权数量调整为1,263.10万份，行权价格为12.34元。
2.2012年12月26日，第二届董事会第五次会议审议通过了《关于股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案》，将预留股票期权149.6万份授予13名激励对象，行权价格为17.19元。预留部分的股票期权自相应的授权日起满12个月后，激励对象应在未来24个月内分两期行权，两期行权比例为50%:50%，股权激励计划所涉预留股票期权的授予日为2012年12月26日。第一个行权期行权的业绩条件为：2012年的加权平均净资产收益率不低于10%，2012年较2010年的净利润增长率不低于70%；第二个行权期行权的业绩条件为：2013年的加权平均净资产收益率不低于11%，2013年较2010年的净利润增长率不低于130%；净利润指标均以扣除非经常性损益的净利润与不扣除非经常性损益的净利润二者孰低作为计算依据。
2012年12月26日，第二届董事会第五次会议审议通过了《关于股票期权激励计划首期授予股票期权第一个行权期可行权的议案》，公司48名股权激励对象自2013年1月29日起至2013年12月27日可行权共计378.93万份股票期权，行权
方式为自主行权。
量和行权价格进行调整的议案》，根据该议案，调整后首期激励对象人数变更为44名，首期授予股票期权数量调整为1,429.461万份（不含已行权数量），行权价格调整为8.17元，预留股票期权数量调整为244.40万份，行权价格调整为11.41元。
2013年12月16日，第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于股票期权激励计划首期授予股票期权第二个行权期可行权的议案》，公司41名股权激励对象自2013年12月31日起至2014年12月26日可行权共计491.13万份股票期权，行权方式为自主行权。
2013年12月16日，第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于股票期权激励计划预留授予股票期权第一个行权期可行权的议案》，公司12名股权激励对象自2014年1月3日起至2014年12月25日可行权共计104.70万份股票期权，行权方式为自主行权。
4.2013年度股票期权激励计划行权情况
首期授予股票期权第一个行权期已结束（实际行权期2013年1月29日至2013年12月27日；可行权股票期权378.93万份，其中注销55.61万份，实际行权323.32万份），具体行权情况如下：
||||
|-|-|-|
|权益分派前行权情况|||
|已行权数量|行权价格|已行权数量|
|1,945,060|12.34元/股||
|||1,689,510|
|||242,700|

注：该期间，期权激励对象以货币资金通过国信证券股份有限公司自主行权认购股票242,700股，认购价款尚未通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司缴存本公司银行人民币账户内，故本公司尚未增加股本。
(二)以权益结算的股份支付情况
截至2013年12月31日，根据布莱克－斯科尔期权定价模型计算，经调整后首次授予的1,630.95万份(含已行权的调整后的484.98万份)股票期权成本为4,879.99万元，经调整后预留的209.40万股票期权成本为250.29万元。
根据《企业会计准则第11号—股份支付》的有关规定，本期同时确认股权支付费用和资本公积-其他资本公积1,217.70万元，并将已行权期权成本1,171.74万元从资本公积-其他资本公积转列至资本公积-股本溢价。
八、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
(一)本公司募集资金全部用于补充影视剧业务营运资金项目及其他与主营业务相关的营运资金。经2012年3月15日公司第一届董事会第二十六次会议、2012年7月10日公司第二届董事会第二次会议和2013年3月7日公司第二届董事会第六次会议决议通过，本公司拟使用超募资金合计 31,000万元用于补充影视剧业务营运资金。2013年使用募集资金84,141,383.57元补充影视剧业务营运资金，均系使用超募资金。截至2013年12月31日，补充影视剧业务营运资金累计使用募集资金600,213,709.88元。
(二)经2011年6月15日公司2011年第一次临时股东大会决议通过，本公司通过受让股权和增资结合的方式取得西安佳韵社数字娱乐发行有限公司55%的股权，该项收购约使用超募资金1.4亿元。截至2013年12月31日，本公司已用超募资金1.4亿元支付全部收购款。
(三)经公司第二届董事会第六次会议审议通过，公司拟使用超募资金1,800万元，收购西安金策影视文化传播有限公司所持有的海宁华凡星之影视文化传播有限公司60%的股权。截至2013年12月31日，本公司已用超募资金支付900万元，并已办妥股权转让手续。
十、资产负债表日后事项
(一)经 2013年第一次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华策影视股份有限公司向吴涛等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2013〕1631号）核准,本公司向3名认购对象非公开发行人民币普通股（A股）股票8,779,897股，每股面值1元，每股发行价格33.03元，应募集资金总额为289,999,997.91元。
坐扣承销费25,000,000.00元后的募集资金为264,999,997.91元，已由主承销商东方花旗证券有限公司于2014年1月23日汇入本公司。
该事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2014〕15号）。截至报告日，本公司已用该募集资金支付收购上海克顿文化传媒有限公司100%股权转让款。
(二)经2014年第二届董事会第二十二次会议通过，本公司申请增加注册资本57,365,321.00元，其中因收购上海克顿文化传媒有限公司股权向吴涛、刘智、孟雪、孙琳蔚定向发行股票增资 53,824,561.00元，股权激励对象行权增资3,540,760.00元。该增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2014〕41号）。
(三)2014年 2月 19日，本公司与中国工商银行股份有限公司杭州解放路支行签订《质押合同》，将本公司持有的上海克顿文化传媒有限公司40%的股权质押，取得28,900万元并购借款，借款期限为36个月。截至报告日，28,900万元借款已取得并用于支付收购上海克顿文化传媒有限公司100%股权转让款。
(四)2014年2月14日，本公司与王倩、王一飞签订《股权转让协议》，本公司以1.04亿元受让王倩、王一飞持有的
日，该公司尚未完成工商变更登记手续，本公司已支付股权转让款2,080万元。
(五) 2014年4月14日，本公司与汪远、韦正、倪晨嶢、上海高格影视制作有限公司签订《投资合作协议书》，根据该协议，本公司拟以 1,000万元购买汪远、韦正、倪晨嶢合计持有的上海高格影视制作有限公司5%的股份，同时以 3,000万元增资溢价认购上海高格影视制作有限公司新增的48万注册资本。股权受让及增资后，本公司拥有上海高格影视制作有限公司18.10%股权。
(六)经2014年4月21日公司第二届董事会第二十四次会议决议通过，本公司拟以总股本646,848,318股为基数，按每10股派发现金股利人民币0.4元（含税），共计派发现金股利25,873,932.72元（含税）。该项决议尚未经股东大会表决。
十一、其他重要事项
(一)外币金融资产
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
||
|-|
|630,115.71|

(二)重大资产收购事项
经2013年第一次临时股东大会决议通过，本公司拟通过现金及发行股份的方式向吴涛、刘智、孟雪、孙琳蔚收购其合计持有的上海克顿文化传媒有限公司100%股权，收购价格为16.52亿元，其中股份支付比例为65%，现金支付比例为35%。
该事项业经中国证券监督管理委员会证监许可〔2013〕1631号文件核准。2014年2月13日，上海克顿文化传媒有限公司完成股权变更登记手续。
截至报告日，吴涛、刘智、孟雪、孙琳蔚已收到股权转让款合计57,820万元，本公司已向吴涛、刘智、孟雪、孙琳蔚定向发行股票合计53,824,561股（每股发行价格19.95元）。
(三)合作事项
1．2013年7月，大策投资公司与杭州市国土资源局签订《杭州市国有建设用地使用权出让合同》，取得杭州市西湖区蒋村单元E-5地块（出让宗地编号为杭政储出〔2013〕46号）国有建设用地使用权。该宗地总面积33,007平方米，用途为商业商务用地，出让总价款为37,427万元。
2013年8月31日，杭州市国土资源局、大策投资公司、西溪置业公司三方共同签订《<土地出让合同>补充协议》，约
定将原《土地出让合同》中土地使用权受让方由大策投资公司变更为西溪置业公司，大策投资公司的一切权利和义务全部转
移给西溪置业公司。
截至 2013年 12月 31日，首期土地款 18,713.50万元已支付，其中西溪投资公司按15%的持股比例垫付首期土地款2,807.025万元。
2.2013年 11月，本公司与郭敬明、上海最世文化发展有限公司签订《战略合作投资框架协议》，根据该协议，本公司拟以1.80亿元受让郭敬明持有的上海最世文化发展有限公司26%的股权，并展开多种形式的合作。截至2013年12月31日，本公司指派金球影业公司已支付郭敬明首期款项2,000万元。
(四)其他投资事项
1．本期金球影业公司与浙江新远文化产业集团有限公司等5家企业共同投资设立了杭州新天地新远影城有限公司。该公司注册资本100万元，金球影业公司出资24万元，占其注册资本的24%。实收资本业经浙江岳华会计事务所有限公司审验，并由其出具了《验资报告》（浙岳华验字(2013)第A0117号）。
2．金球影业公司2012年与湖南潇湘影院投资管理有限公司共同出资设立湖南潇湘金球国际影城有限公司。该公司注册资本200万元，其中金球影业公司出资80万元，占其注册资本的40%。由于该公司未及时办妥工商设立登记手续，导致验资户过期，故2013年股东先收回各自投资款，2013年7月5日，金球影业公司重新支付投资款80万元。2013年8月6日，该公司已办妥工商设立登记手续。实收资本业经湖南中和有限责任会计师事务所审验，并由其出具了《验资报告》（湘中和验字〔2013〕第086号）。
3．2013年7月，海宁国广影视译制有限公司增资10万元，由本公司以货币资金1,200万元溢价出资认缴,增资后本公司持有其50%股权。增资款业经海宁凯信会计师事务所有限责任公司审验，并由其出具了《验资报告》（海凯会验内字〔2013〕第407号）。2013年7月9日，该公司办妥工商变更登记手续，并更名为海宁国广华策影视译制有限公司。
海宁国广影视译制有限公司于2012年12月27日在海宁市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330481000131673的《企业法人营业执照》，成立时注册资本10万元。该公司经营范围：电影、电视剧的翻译服务（不含影视摄制、制作等前置许可的经营范围）；影视文化艺术活动组织、策划；艺术造型、美术设计；影视道具与服装设计；影视服装、道具及器材租赁；会议及展览服务；企业形象策划、影视文化信息咨询；摄影摄像服务；电影、电视剧本策划、创作；场景布置服务；
设计、制作、代理国内各类广告；艺人经纪服务（营业性演出除外）。
4．2013年7月，杭州掌动科技有限公司增资12.11万元，由本公司以货币资金480万元溢价出资认缴，增资后本公司持有其19.50%股权。增资款业经浙江新中天会计师事务所有限公司审验，并由其出具了《验资报告》（新中天验字〔2013〕第0147号）。2013年7月30日，该公司办妥工商变更登记手续。
杭州掌动科技有限公司于 2013年 6月 14日在杭州市工商局高新区（滨江）分局登记注册，取得注册号为330108000121756的《企业法人营业执照》，成立时注册资本50万元。该公司经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让：网络游戏软件、手机软件、手机游戏、电子产品、计算机软硬件；销售：电子产品。
5．2013年10月，环球金典（北京）文化有限公司增资124万元，由本公司以货币资金1,987万元溢价出资认缴，增资后本公司持有其19.87%股权。本公司已于2013年12月10日支付全部出资款。增资款业经北京嘉明拓新会计师事务所审验，并由其出具了《验资报告》（京嘉验字〔2014〕第0194号）。2014年2月26日，该公司办妥工商变更登记手续，环球金典（北京）文化有限公司于 2013年 5月 8日在北京市工商行政管理局东城分局登记注册，取得注册号为 110101015872696的《企业法人营业执照》，成立时注册资本 500万元。该公司经营范围：组织文化艺术交流；文艺创作；
声乐培训；舞蹈培训；绘画培训；会议服务；承办展览展示；公共关系服务；教育咨询（不含中介服务）；设计、制作、代理、发布广告；电脑动画设计；企业管理咨询；市场调查；计算机技术培训；摄影扩印服务。
十二、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|186,753,973.25|100.00|11,042,001.95|
|186,753,973.25|100.00|11,042,001.95|

（续上表）
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|152,313,947.76|100.00|8,886,128.10|
|152,313,947.76|100.00|8,886,128.10|

2)采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|175,031,747.44|93.72|
|8,926,745.81|4.78|
|2,795,480.00|1.50|
|186,753,973.25|100.00|

（续上表）
期初数
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|126,943,892.85|83.34|
|25,365,235.00|16.65|
|4,819.91|0.01|
|152,313,947.76|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|27,020,000.00|1年以内|
|非关联方|25,153,860.00|1年以内|
|非关联方|23,760,300.00|[注1]|
|非关联方|22,270,412.47|1年以内|
|非关联方|10,758,080.00|[注2]|
||108,962,652.47||

注1：账龄1年以内金额为22,469,500.00元，1-2年金额为1,140,800.00元，2-3年金额为150,000.00。
注2：账龄1年以内金额为10,028,000.00元，1-2年金额为730,080.00元。
(4)期末无应收关联方款项。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|140,820,992.88|99.65|15,102,432.03|
|500,000.00|0.35||
|141,320,992.88|100.00|15,102,432.03|

（续上表）
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|101,936,809.00|100.00|6,743,100.45|
|101,936,809.00|100.00|6,743,100.45|

 2)采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|79,648,545.07|56.57|
|49,165,547.81|34.91|

|||
|-|-|
|11,606,900.00|8.24|
|400,000.00|0.28|
|140,820,992.88|100.00|

（续上表）
期初数
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|76,211,609.00|74.76|
|25,325,200.00|24.84|
|400,000.00|0.40|
|101,936,809.00|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|500,000.00|—|—|
|500,000.00|||

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方|85,498,377.00|[注]|60.50|
|关联方|26,000,000.00|1年以内|18.40|
|关联方|19,610,000.00|1年以内|13.88|
|非关联方|1,848,068.55|1年以内|1.31|
|非关联方|1,200,000.00|1年以内|0.85|

|||
|-|-|
|134,156,445.55|94.94|

注：账龄1年以内金额为26,580,000.00元，1-2年金额为47,318,377.00元，3年以上金额为11,600,000.00元。
(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|全资子公司|85,498,377.00|
|全资子公司|26,000,000.0046,532,700.00|
|全资子公司|19,610,000.00|
|全资子公司|1,332,000.00|
|本公司实际控制人之女|2,992.65|
|职工监事|1,136.00|
||132,444,505.65|

3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|200万元|2,000,000.00||
|成本法|1,000万元|10,000,000.00||
|成本法|8,800万元|88,000,000.00||
|成本法|1,000万元|10,000,000.00||
|成本法|14,000万元|140,000,000.00|-2,347,700.00|
|成本法|10,000万元|100,000,000.00||
|成本法|1,000万元||10,000,000.00|
|成本法|450万元||4,500,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|成本法|1,860万元||18,600,000.00|
|成本法|200万元||2,000,000.00|
|成本法|100万元||1,000,000.00|
|成本法|5,000万元||10,000,000.00|
|成本法|1,530万元||15,300,000.00|
|权益法|1,200万元||12,320,014.71|
|成本法|480万元||4,800,000.00|
|成本法|1,987万元||19,870,000.00|
|||350,000,000.00|96,042,314.71|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100|100||||
|100|100||||
|100|100||||
|100|100||||
|55|55||2,347,700.00|2,347,700.00|
|100|100||||
|100|100||||
|90|90||||
|60|60||||
|100|100||||

|||||
|-|-|-|-|
|100|100|||
|100|100|||
|50|50|||
|19.50|19.50|||
|19.87|19.87|||
|||2,347,700.00|2,347,700.00|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|271,335,158.99|
|4,250,142.78|
|145,723,407.30|

(2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|271,335,158.99|145,711,407.30|305,449,353.25|
|271,335,158.99|145,711,407.30|305,449,353.25|

(3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|266,778,963.53|143,661,407.30|305,449,353.25|
|4,556,195.46|2,050,000.00||
|271,335,158.99|145,711,407.30|305,449,353.25|

(4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|248,878,418.96|134,846,220.09|286,332,594.51|
|22,456,740.03|10,865,187.21|19,116,758.74|
|271,335,158.99|145,711,407.30|305,449,353.25|

(5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|74,528,301.94|
|31,675,905.67|
|24,036,320.76|
|15,038,218.78|
|14,623,773.58|
|159,902,520.73|

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|320,014.71|
|320,014.71|

(2)按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期数|
|320,014.71|
|320,014.71|

(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|54,908,467.48|
|12,862,905.43|
|2,587,281.70|
|11,567.10|
|1,171,643.24|
|34,960.32|
|-7,842,589.71|
|-320,014.71|
|-5,077,166.71|
|-175,243,777.17|
|14,890,428.20|
|-14,285,550.78|
|12,187,000.00|
|-104,114,845.61|

||
|-|
|223,581,089.14|
|459,882,303.53|
|-236,301,214.39|

十三、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|-36,400.90|
|56,519,750.88|

||
|-|
|-608,177.03|
|391,297.98|
|56,266,470.93|
|11,713,160.32|
|2,415,197.25|
|42,138,113.36|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|15.87|0.45|
|13.28|0.37|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
||
|-|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+A/2+E ×F/K+G × H/K-I|
|×J/KM =A/L|
|N=C/L|

注：1)2013年1月1日至2013年5月6日，本公司股票期权激励对象自主行权1,945,060股（每股面值1元），行权款共计24,002,040.40元，其中1,945,060.00元计入股本，溢价款22,056,980.40元计入资本公积-股本溢价，款项于2013年3月18日缴存本公司银行账户内。
3)2013年5月7日至2013年8月21日，本公司股票期权激励对象自主行权1,689,510股（每股面值1元），行权款共计13,803,296.70元，其中1,689,510.00元计入股本，溢价款12,113,786.70元计入资本公积-股本溢价，款项于2013年6月18日缴存本公司银行账户内。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1、资产负债表项目
单位：人民币万元
|||||
|-|-|-|-|
|期末数|期初数|金额变动|比例变动|
|41,802.05|61,514.77|-19,712.72|-32.05%|

|||||
|-|-|-|-|
|1,068.63|1,569.69|-501.05|-31.92%|
|52,832.84|33,446.73|19,386.11|57.96%|
|72.87|111.56|-38.69|-34.68%|
|5,115.88|1,449.80|3,666.08|252.87%|
|49,886.48|28,266.57|21,619.91|76.49%|
|142.99|18.86|124.13|658.17%|
|10,967.53|6,487.87|4,479.66|69.05%|
|4,776.03|3,264.10|1,511.93|46.32%|
|117.79|1,496.49|-1,378.70|-92.13%|
|45.11||45.11|—|
|4,749.82|3,171.71|1,578.11|49.76%|
|2,030.55|1,263.06|767.49|60.76%|
|13,474.54|9,702.77|3,771.77|38.87%|
|5,552.67|1,740.39|3,812.27|219.05%|

|||||
|-|-|-|-|
|2,675.30|6,538.61|-3,863.31|-59.08%|
|400.00|200.00|200.00|100.00%|
|1,293.65||1,293.65|—|

2、利润表项目
单位：人民币万元
|||||
|-|-|-|-|
|本期数|上年同期数|金额变动|比例变动|
|92,046.57|72,091.15|19,955.42|27.68%|
|49,774.47|33,219.26|16,555.21|49.84%|
|807.90|2,629.16|-1,821.26|-69.27%|
|3,231.70|2,286.52|945.18|41.34%|
|-984.81|-1,758.06|773.25|-43.98%|
|1,677.15|1,213.63|463.52|38.19%|
|38.66|-180.46|219.12|-121.42%|
|5,837.16|3,209.88|2,627.28|81.85%|
|340.78|76.01|264.77|348.34%|

浙江华策影视股份有限公司
二〇一四年四月二十一日