中国电建集团
贵阳勘测设计研究院有限公司
合并审计报告
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
（SPECIAL GENERALPARTNERSHIP）
目 录
1、审计报告………………………………………………1
2、合并资产负债表………………………………………3
3、合并利润表……………………………………………5
4、合并现金流量表………………………………………6
5、合并所有者权益变动表………………………………7
6、资产负债表……………………………………………10
7、利润表…………………………………………………12
8、现金流量表…………………………………………… 13
9、所有者权益变动表……………………………………14
10、财务报表附注…………………………………………17
中天ミ会十姉事参所(特殊普理合侠 )JONTEN CPAS
申汁扱告
ψズ老″θノ〃″字第θ
"号
“
中国屯建集田貴田劫測浚十研究院有限/Ak司
:
我イ|]常十了后附的中国屯建集囲貴「口勘淑1浚十研究院有限公司(以下筒称
貴IEl院)女口附注三所迷編制基拙編十1的財券扱表,包括2014年9月30日、2013
年12月31日、2012年12月31日的合井及母公司姿庁負債表,2014年 1-9
月、2013年度、2012年度的合井及母公司禾1潤表、合井及母/AN司現金流量表、合井及母公司股末枚益交功表以及財弁扱表附注。
一、管理晨対財券損表的責任
:(1)
編+1和公允pll扱財券扱表是貴「口院管理晨的責任,速科責任包括
接照企立会汁准ス1的規定編
tll財券扱表,井使其実現公允反映;(2)浚
十、
仇行和象ゲ必要的内部控+1,以使財券扱表不存在由千舞弊或錯浜早致的重大
錯扱。
二、注冊会汁奸的責任
我イ11的責任足在執行常汁工作的基拙上対財券扱表友表常汁意見。我イ
|]接
照中国注肝会十りT常汁准ス1的規定仇行了常十二作。中国注肝会汁りT常汁准ス
1
要求我f]遵守中国注般会汁りT取立道徳守ス1,十支1和執行常汁工作以対財券扱
表足否不存在重大錯扱荻取合理保
II。
常汁工作渉及実施常汁程序,以荻取有美財弁扱表金額和抜露的常汁江
据。地捧的常汁程序取央千注財会十りT的ソ1断,包括対由千舞弊或錯浜早致的財券扱表重大錯扱凩隆的汗借。在逃行凩隆汗借叶,注般会十りT考慮与財券扱表名十1和公允列扱相美的内部控+1,以没汁恰当的常汁程序。常汁工作透包括
坪介管理晨地用会十1EX策的恰当性利作出会汁借汁的合理性,以及坪介財券扱表的恙体711扱。
中天=会十卯事参所(特殊善理合よ)JONTEN CPAS我↑]相信,我イ]荻取的常汁II据足充分、近当的,力友表常汁意見提供了基拙。
三、常汁意見
我佃汰力,上述貴陶院的財券扱表己姿接附注三所述編tll基袖編tll,在所有重大方面接照企立会汁准ス1的規定編+1,公允反映了貴陶院2014年
9月 30日、2013年
12月31日、2012年12月31日的合井及母公司財券状兄以及
2014年1-9月、2013年度、2012年度的合井及母公司姿菅成果和現金流量。
四、技告使用落曰
本扱告供供貴陶院逃行重
_4■行力叶参考使用,因使用不当造成的后果与仇行本次常汁立外的注勝会汁りT及其所在的会汁りT事券所元美。
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中国注朋会汁ノT: 蕨颯11く
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中国北京 二〇一四年十二月六日
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雙 霊
単位:人民市元項 目
附注八
201ヽ
2012年12月31日流功資声
:
796,735,663.59 422,717,353.32 641,099,426.22貨市資金 1
以公允伶値if量且其交劫it入当
_
期損益的金融資声
13,300,000.00
85,208,80000鹿票据 2
1欠
庄敗款 3
66,940,815.37 49,515,455.91 32,105,757.891文
335,233,923.41 307,502,707.76
107,693,44740預付款項
757,852.74成牧利息
5
成1文股利
90,467,477.59 136,086,564.44 52,059,422.10其他反lla款
572,812,445.54
388,393,137.77
53,665,279.52 7
存貨
支J分力持有待告的資声
2,520,000.00 2,790,000.00 3,040,000.00一年内到期的ヨト流劫資声 8
其他流功資声 9
69.380,300.36 55,783,571.04
2,642,750.99 1,934,090,62586 1,376,088,790.24
978,272,736.86流劫資声合汁
ヨF流劫資声
:
330,730,832.82 331,503,620.27
317,217,90598可供出告金融資声
36,629,966.67
62,633,77578 114,329,784.67持有至到期投資
19,490,000.00
21,090,000.00 24,080,000.00長期庄牧款
84,827,38498 51,432,071.15 36,432,071 15K期股叔投資
11,153,271.02 11,774,590.16 12,603,015.65投資性房地声
532,259,204.58 548,500,984.96 215,366,331.53固定資声
587,719,788.14 118,691,964.18 5,315,719.11在建工程
工程物資
固定資声清理
生声性生物資声
油気資声
347,573,735.34 353,380,928.00 361,418,574.72元形資声
升友支出
両誉
K期待推費用
逃延所得税資声
32,380,709.62 31,128,411.99 32,989,44610其他|1流劫資声
10,562,885。93 15,317,50708
司卜流劫資声合i「 1,993,327,779.10 1,545,453,853.57 1,119,752,848.91
資声恵il 計
3,927,418,40496 2,921,542,643.81 2,098 /,025,58577
鋼山負責た
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年
月31日
編制単位:中国FL建集囲貴旧勘測浚‖‐
研究院有限公司
′
単位:人民市元2014+eE3H
項 目 附注八 琉 年12月31日 2012年12月31日流功負債 (瀞
:
短期借款 つ 30,000,00000
４
以公允介値i「量且其交劫汁入
当期損益的金融負債
庄付票据 24 23,000,Ooo oo 14,000,0000o 2,000,000.oo泣付敗款 ０
４
434,007,747.84 120,152,262.53 146,986,328.15預牧款項 1,102,217,93589 1,106,717,988.20
6D(cid:631)9,902,3`1.60庇付取工薪酬
749,344.96 2,929,152.18 1,740,752.18皮交税費 11,212,147.351_21,776,689.66
8,273,382.89ナ｀サイ寸不息
29
J′ 392,777.78座付股利 30 21,770,000.00 21,770,000.00 25,270,000.00共他座付款 88,886,39815 79,672,61285 49,288,857.26北J分力持有待告的負債
一年内到期的ヨト流功負債
32 12,900,00000 14,300,000.00 13,270,000.00其他流功負債
流劫負債合汁 1,702,319,279.49 1,337,765,32610 907,124,4598611流功負債
:
長期借款 1,345,000,00000 840,000,000.00 541,250,000.00庄付債券
K期座付款
34 207,490,000.00 202,190,000.00 220,500,000.00寺項成付款
預「サ負債
遊延牧益
違延所得税負債
其他ヨト流劫負債
7,502,127.30―
11流劫負債合引 1,552,490,000.00 1,042,190,000.00 769,252,127.30負債合汁 3,254,809,279.49 2,379,955,326.10 1,676,376,587.16所有者杖益
:
実l1/X資本 36 246,000,000.00 246,000,000.00 246,000,000.00資本公秋 274,624,189.55 265,828,875.72 244,836,404.45減:庫存股
共他妹合1交益 -22,254,00000 ‐13,550,00000 -19,219,500.00青りi倍各 39 10,726,542.41
盈余公秋 40 4,088,79346 4,088,793.46
ラ代うか西己禾Jシヨ 41 159,423,600.05 39,219,648.53 ‐49,967,90584月属子母公司所有者枚益合汁 672,609,125.47 541,587,317.71 421,648,998.61少数股木杖益
所有者枚益合サト 672,609,12547 541,587,31771 421,648,998.61負債和所有者杖益急十 3,927,418,404.96 2,921,542,643.81
2,098,025,585。 77
法定代表人
:
形f巌
主管会)1工作負責 会汁机杓久黄人:妨
〆
汁
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合井,手利潤潤圭表
↑ 夢
2014年19月月20ｍ13年年度度2知012年度
、象
縮制単位:中国屯建集囲貴FEl勘測没汁研究院有限公司 :a
ヽ
単位:人民市元項 日 附注八 2014'Fl-9ナ
]
2013年度 2012年度菅並忠収入 1,594,609,39968 1,523,777,11600 1,306,005,98400其中:菅立llA入
1,594,609,39968 1,523,777,116_00 1,306,005,98400二、菅並恵成本
1,460,073.89861 1,393,022,95663 1,159,716,81996其中:菅立成本
1,296,244,32380 1,132,433,88421 932,944,55274菅立税金及附加 32,259,51034 56,088,85504 62,589,45025硝告費用 10,270,003 19 15,691,77480 13,213,83081管理費用 99,339,44192 160,734,25542 ]41,270,67837興イ外費用 18,749,22258 25,531,20935 6,253,82491資声減値損失 3,211,39678 2,542,9778】 3,444,48288加:公允倫値交劫収益(損失以“一"号填列)
投資牧益(損失以“一"号填列)
3,938,02739 14,193,991 11 5,775,611 81其中:対朕菅企立和合菅企並的投資牧益
三、菅並利洞〈言損以“―"号填列)
138,473,52846 144,948,15048 152,064,77585加:菅並外収入
595,80000 9,593,74224 3,975,46510其中:非流劫資声処置利得
68.50000 51,40190威:菅並外支出
889,57218 953,21398 647,87775其中:1に流劫資声赴畳浄損失 9,08500 623,21398 140,07775コ、利洞忠額(ラ損忠額以“―"号填列)
138,179,75628 153,588,67874 155,392,36320成:所得税費用
17,975,80476 17,549,85964 22,602,47990五、浄利洞(浄号損以
“―"号填列)
120,203,95152 136,038,81910 132,789,88330州属干母公司 者的浄利洞 120,203,95152 136,038,81910 132,789,88330'7有
少数股末板益
六、其他踪合収益的税后浄額 -8,704,00000 5,669,50000 ‐170,00000月属千母公司所有者的其他鯨合牧益的税后浄額 ‐8,704,00000 5,669,50000 ‐170,00000(―)以后不能重分癸選損益的其他繰合収益 ‐8,704,00000 5,669,50000 ‐170,00000其中:1、重新II量没定受益)成J浄負債或浄資声的交劫 ‐8,704,00000 5,669,50000 ‐170,000002、
枚益法下在被申汁単位不能重分癸逃損益的其
他繰合収益中享有的扮額
(二)以后将重分癸避損益的其他繰合収益
其中:1、収益法下在被市冽単位以后将重分癸逃損益的
其他練合収益中享有的扮額
2、
可供出告金融資声公允倫値交功損益
3、
持有至到期投資重分炎力可供出告金融資声損益
4、
現金流量套期損益的有数部分
5、
外市財努報表折算差額
娼属十少数股な的其他繰合改益的税后浄額
七、繰合lll益忠額 111,499,95152 141,708,31910 132,619,88330月屈干母公司所有者的踪合lll益思額
111,499,95152 141,708,31910 132,619,88330月属干少数股本的繰合収益息額
本期友生同-:1↑制みド企」ヒ合た井的,被
合り|:方在合井前実¨現的浄利責洞力
: 釧枷簸た
イ
―
シ輛 力
法定代太人
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き流量表
鋼地 中国崚期卸捌投)円牙究巌限公司
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パギボSSt″
単位:人民市元項 附注ノヽ 2014年19月 2013年度 2012年度一、経菅活動声生的1/.金流量 ζ二郎
:
硝告商品、提供芳努牧到的現金 1,171,942,75685 1,775,670,607.73 1,321,021,68323llt到的税費返逐 4,045,90011
牧到其他与姪菅活劫有美的現金 173,421,57690 91,588,82502 21,393,04799径菅活功現金流入小汁 1,349,410,23386 1,867,259,43275 1,342,414,73122殉要商品、接受労雰支/・l的現金 566,538,061 82 1,145,569,47849 966,350,25506支付給収工以及力取工支付的現金 193,635,20334 256,776,29914 222,080,78446支付的各項税費 64,968,70495 119,901,49774 80,859,10553支l其他均径菅活動有美的現金 208,356,44758 313,884,41248 71,819,141644・
督菅活動現金流出小サト 1,033,498,4176S 1,836,131,68785 1,341,109,28669姪菅活劫声生的現金流量浄額 315,911,816 1 31,127,74490 1,305,4445二、投資活動声生的現金流量
:
lll回投資1文到的IIL金 24,390,00000 50,000,00000 5,700,00000取得投資ll■益牧到的現金 6,324,62395 15,890,00000 5,150,677.26赴置固定資声、元形資声和其他K期資声牧回的現金浄額 68,50000 51,40190処置子公司及其他菅並単位牧到的現金浄額
1交到其他l」投資活功有美的1/「.金
投資活功現金流入小ン 30,783,12395 65,890,00000 10,902,079 1|
殉建固定資声、元形資声和其他K期資声支付的現金 472,687,53759 524,144,28126 63,061,45803投資支付的現金 24,600,00000 29,285,71429 65,750,00000取得子公司及其他菅並単位支付的現金浄額
支付其他「」投資活動有美的現金
1交資活功現金流‖1小‖ 497,287,53759 553,429,99555 128,811,45803投資活功声生的現金流量浄額 ‐466,504,41364 ‐487,539,99555 117,909,37887三、等資活功声生的現金流量
:
吸収投資牧到的現金
其中:子公司吸牧少数股京投資牧到的現金
取得借款牧到的J1/u金 560,000,00000 390,000,00000 465,000,000001女到其他与鉾資活功有美的現金
鉾資活動現金流入小汁 560,000,00000 390,000,00000 465,000,0000(僕述債券支/・l
tt17L金 25,000,00000 91,250,00000 3,750,00000分配股利、利洞或僕付利息支付的現金
32,629,31684 60,294,56722 30,326,36485其中:子公司支付給少数股本的lll利、利潤
支イ」其他」ラ箸資活動有美的現金
735,00000 500,00000外資活動現金流||1小
)
57,629,31684 152、279.56722 34,576,3648f簿資活劫声生的Jlt金流量浄額 502,370,68316 237,720,43278 430,423,635 1四、江率交功対現金及現金等倫物的影哺 ‐4,74559 ‐19,71663 ‐86,23250五、現金及現金等倫物浄増加額
351,773,3401 -218,711,53450
313,733,46831加:期初Jt金及現金等″)物余額
404,047,22233 622,758,75683 309,025,2885六、期末現金及現金等倫物余額
755,820,56243 404,047,2223 622,758,75683勝ぽ字 口畔F夭
法定代表人
: 会)卜机拘負責人
:
み１
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夕制学年:中国lt建集,|ザttt
llJJユ」没け研究院有限公司
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'り] 単位:人民lTI元公司″F有者枚
盈余公移
一、上年年末余額 |
265,828,87572
加:会tl政策変更
4,088,79346 39,219,64853
541,587,31771
541,587,31771前期差竹更ili
二、本年年初余7吹
265,828,87572
三、本期(=増)減鯨交合2J牧J金益額忠(
瀬減少以“―"号填列)
8,79i,3
I 3 83
‐13,550,Ooo oo
10,726,54241
4,088,79346 13 29 0, ,2 21 09 3, ,6 94 58 15 53
2
5 14 31 1, ,5 08 27 1, ,3 81 07 77 71
6
541,587,31771(二)所有者投入和減少資本
8,795,3
I 3.81
120,203,951 52
111,499,951 52
111,499,9う1 521所有者投入資本 8,795,31383
8,795,(,13 832股支イJ‖‐入所泊者収益的金額
`〉
8,795,31383
(三)利カコ分配 8,795,31383
8,7t15,313831.提取盈余公秋
2提取一llKス隆4L各
3対所有者的分配
(四)所有者枚益内部縛キヤ
1資本公ル(特増資本
2.盈余公釈特増資本
3盈余公釈弥ネト号損
(五)寺項llt各
10,726,54241
1本却jttIR 10,726,54241
10,726,542 41 16,756,12023
16,756,12023
16,756,120 23四、本期期木余額
-6,o29,577.82
-6,029,57782
-6,029,577 82法時ん
10,726,54241
159,423,60005
672,609,12547謬滋
主管会)|ェ作負責
恙
合井
編"」Ⅲ位:中国屯7■ttal貴田副Jり」没‖イリI究院有lll公言
l 申位:人民「j元少数股木収益,そう)西己矛」ヵll
Lli年末余額 244,836,40445
-49,967,90584 421,648,99861 421,648,99861加:会汁政策変更
|キi「|||ク「111Fり11
本年年初余額 244,836,40445 -19,219,50000 ‐49,967,90584
421,648,99861 421,648,99861三、本年増城交劫金額(減少以“一"号填列)
20,992,47127
4,088,79346 89,:87,55437 119,938,31910
l19,938,319 10(‐)鰊合1文益恵額
136,038,81910 141,708,319 10 141,708,31910(■)所有者投入和減少資本
l所有者投入資本
2般分支付汁入所有者収益的金額
(三)利洞分配
1提llt盈余公秋
2、
提取一般凩隆准各
3対所有者的分配
‐21,770,00000
-21,770,00000(四)所有者収益内部錯
4寺
1資本公秋特増資本
2盈余公積特増資本
3盈余公秋弥ネト号損
20,992,471 27 -20,992,47127
(五)十項倍各
l本年提取
13,484,32868
‐13,484,32868
法改本年年ん末余額 265,828,87572
¨
-13,550,00000
39,219,64853 針5嚇41,587,31ん771 〆541,587,31771ノィをソし′≧
ア燿
イ
合井所
鋼制単1立:中|コ〔し建集イ1共111JJ沢1哉‖り1充院有限公司
単位:人民Tj元減:庫存般
末分n・L不」力ll
少数股木枚ネ1一、上年年末余額
29,4tt,5Nt .03
‐71,203,85586
73,268,191 17 73,268,191 17加:会汁政策変更
前lll■11史正
二、本年年初余額
‐10,939,50000
29,411,54703‐71,203,85586
73,268,191 17 73,268,191 17三、本年増減交411金額(減少以“一"号填列)
244,836,40445 ‐29,411,54703
21,235,95002 348,380,80744
(―)綜合牧益忠額
132,789,88330 132,619,88330 132,619,88330(■)所有者投入和減少資本
225,442,924 14 ‐8,|10,00000
241,030,924 14 241,030,924 14lF/‐有者投入資本
2股分支付‖入1/r有者枚益的金額
225,442,924 14 ‐8,110,00000
241,030,924 14 241,030,92414(三)利洞分lTL
1提取盈余公秋
2、
提取一llt凩唸准各
3ヌす所有者的分配
(四)所有者収益内部緒キ|
19,393,48031 ‐29,411,54703‐109,981,93328
1資本公秋4(増資本
2盈余公秋牟キ1曽資本
3盈余公秋弥ネトr」損
‐29,411,54703‐109,981,93328
(五)寺nllt各
1本年提取
8,114,74878
8,114,74878 8,114,748782本年rt用
‐8,114,74878
-8,114,74878 -8,114,74878畑本は年年末余額
―19,219,50000
針421,648,99861
′ 421,648,99861夕グ雄
Mは
主管会‖工作免責 召
/1
母公司
2014年9月30日201鮮轟2月31日2012角i12月31日
:人編制単位:中国屯建集囲貴FEl勘沢l没汁研究院有限公司 単位 民市元項 目
附注十五
2014準融 1齢
12月譴日 2012年12月31日流功資声
:
貨市資金
739,614,811.72 407,418,435.61 618,619,164.71´
以公允倫値引量且共交功汁入当
_
期損益的金融資声
lli/牧票据 13,300,000.00 85,208,80000座牧敗款
32,548,575.41 28,092,709.50 26,496,620.43預付款項
293,767,00642 306,236,95257 96,831,028.18座1/x利息 1,084,17913 757,852.74皮股利
1欠
其他庄lll款 151,517,354.11 142,458,451.19 68,680,84202存貨 553,707,07373 377,308,82972 47,813,95684丸」分力持有待告的資声
一年内到期的J卜流功資声 2.520,00000 2,790,000.00
3.040、00000共他流劫資声 392,980,310.82 329,383,636.62 72,642,75099流功資声合汁 2,167,739,311.34 1,606,989,015.21 1,020,091,015.91♯流功資声
:
可供出告金融資声 330,684,90672 330,684,906.72 316,399,192.43持有至到期投資 36,629,96667 62,633,775.78 114,329,784.67K期庄款 19,490,00000 21,090,000.00 24,080,000.001文
長期股杖投資 566,564,17844 508,168,864.61 274,268,864.61投資性房地声 11,153,27102 11,774,590.16 12,603,015.65固定資声 212,366,48428 217,797,48200 212,304,180.90在建工程
工程物資
固定資声清理
生声性生物資声
油気資声
元形資声 203,891,542.93 205,815,433.05 208,675,343.06升友支出
商誉
K期待lXlt費用
遠延所得税資声 32,339,81473 31,111,819.83 32,929,36419共イ山11流功資庁
♯流功資声合汁 1,413,120,164.79 1,389,076,872.15 1,195.589、745.51資声恵il 輸 3,580,859,476.13 2,996,065,887.36 2,215/,680,761.42枷杓負責た
法定代表人 激し
…
膵
:|ろ
刊
露鯛′
夢
2012年12月31日
編制単任
中畠屯蓬集困貴田』綿「
壌霧晟 単位:人民市元`〔
シづ
項 目 附注十五 2(,14FF9月30日 12月31日 2012年12月31日流劫負債
`13年
:
短期借款 20,000.000.00
・
以公允倫値制量且其交功汁入
当期損益的金融負債
度付票据 23,000,000.00 14,000,00000 2,000,0000C成付敗款 405,123,89562 95,331,345.97 106,632,826.3(預l1/X款項 1,022,847,77390 1,039,413,413.09 647,107,036.4C成付取工薪酬 677,46026 2,829,877.66 1,686,052.1威交税費
-12,295,30903 -22,809,754.73 5,151,522.8S成付利連、 392,777.78ナ立イ寸月受不」 21,770,000.00 21,770,000.00 25,270,000.OC其他座付款 416,428,177.71 275,587,35201 293,506,928.58支」分力持有待告的負債
一年内到期的1卜流劫負債 12,900,000.00 14,300,000.00 13,270,000.OC共他流劫負債
流功負債合tl 1,910,451,998.46 1,440,422,234.00 1,095,017,1441♯流功負債
:
K期借款 800,000,000.00 800,000,000.00 450,000,000.OC債券
li7伺
K期庇付款 207,490,000.00 202,190,000.00 220,500,000.OC寺項泣付款
預tl負債
逃延収益
逓延所得税負債
共他ヨト流劫負債
7,502,1273C´
11流劫久債合引 1,007,490,000.00 1,002,190,000.00 678,002,127.3C´
負債合引 2,917,941,998.46 2,442,612,234.00 1,773,019,271.4S所有者収益
:
共資本 246,000,000.00 246,000,000.00 246,000,0000C1文
資本公秋 296,921,032.60 288,125,718_77 267,333,25003城:岸存股
共他妹合牧益 22,254,00000
-13,550,00000 -19,219,500.OC々項備各 8,668,46894
盈余公秋 4,088,793.46 4,088,793.46
未分配利洞 129,493,18267 28,789,141.13 ‐51,452,2601‐
所有者枚益合制 662,917,47767 553,453,653.36 442,661,489.93
負債和所有者収益恵tl 3,580,859,476.13 2,996,065,887.36 2,215,680,761.42
/
法定代表人:曰
著乞 菫劉珈 責 針
机杓負責人:Й
ι鍵多
趙
I荻
母公 1洞表
2014年1-9月 に2012年度
術制nl位中国
I_建集四貴r日勘り」波)|イリ「究院嬌Fk公司
人民市元 :
2012年度附注卜五 2014年1
1,471,399,725
1,340,200,9280 1,170,678,311 1,200,390,11644 979,532,98198
減:菅立成本
29,553,984
51,314,58141 57,410,2913菅立税金及附加
10,120,29028 15,572,305 12,573,02801 98,861,75261 152,604,40051 130,210,369 4,471,820 13,499,321
2,416,632
1,923,03760 3,273,42133資声減値損失
加:公允倫値交劫1文益
(損失以“"号填列)
投資収益(損失以
“―"号填列) 14:193,991 11 5,775,611 81其中:対敢菅企並和合菅企並的投資収益
二、菅並利洞
(ラ扶以“"号填列)
118,339,65905 135,385,20762 152,164,062 9,453,74224 3,975,465 1加:菅立外収入
其中:♯流劫資声処置利得
889,57218
減:菅立タト支出
137,189其中:1に流劫資声赴置損失
三、利洞忌額(ラ1具恵額以
“"号填列) 118,045,88687 143,975,961 155,494,537 17,341,84533 17,083,29765 22,161,199減:所得税費用
四、浄利洞
(浄言損以“"号填列) 100,704,041 54 126,892,66343 133,333,33五、其他鰊合収益的税后浄額
(―)以后不能重分癸逃1員益的其他鰊合収益
重新‖量没定受益汁刻浄負債或浄資声的交/Jl
1、
2、
収益法下在被市
i「lζ位不能重分癸逃損益的其他家
合収益中享有咆扮額
(二)以后洛重分癸逃板益的其他練合1文益
1、
収益法下在被市tl単位以后格重分癸逃損益的其他
鎌合益中享狗的イ′)額
1文
2、
可供出告金融資声公允了龍交劫J.員益
3、
持有至到期投資重分癸力可供出告金融資声損益
4、
現金流量套期ルt益的有敷部分
5、
外ll財雰報表折算差額
92,000,041 54 132,562,16343 133,163,3383.六、家合益恵額
1女
澄人:FZ}雄
Ⅲ 1,I ill‐
1.lilぅ 3
,夫 ・ 多´フζ
シ″
二隈イリ
シ ヽ
2014年1-9月2013年度2012年度
単位:人民市元編制単位:中国lt建集囲責田勘測浚汁l・71究院有限公司
附注J五 2014111-9り]
IP2013年度 2012年度項
一、変菅活劫声生的現金流量
:
1,382,590,08342 1,639,398,19879 1,298,553,44363硝告商品、提供芳努牧到的現金
4,045,90011
収到的税費返込
17￢出:11当督菅活動有美的現金
508、721,9203 236,235,72714 154,311,67687 1,895,357,90387 1,875,633,92593 l,452,865,1205(督菅活功現金枡t入小】
‖力I商品、秘 各支付的現金
826,585,01753 1,055,704,683 11
893,749,80546 likt,AE\tl- D.
'f'!労
),tW,|-.Ltlfi\I)|,*
192,858,041 14 246,569,1136つ 209,966,85384 61,867,25366 114,699,9266ラ 77,535,98183↓イil的各巧釉費
406,084,24287 382,341,59035 83,917,07145支
l其他均督菅活動有美的現金
4・
督菅活動現金流出小レト
1,487,394,55520 1,799,315,31380 1,265,169,7125径菅活功声生的現金流量浄額
407,963,34867 76,318,61213 187,695,40792二、投資活動声生的31t金流量
:
23,890,00000 50,000,0000C 5,700,00000牧回投資収到的現金
3,895,84000 15,890,0000C 5,150,67726撫得投資lll益牧到的現金
赴豊
IH「l定資声、元形資声和其他K期資声牧目的現金浄額
68,50000
51,40190処豊子公司及其他菅立単位政到的現金浄額
10,153,4971
牧到其他与投資活動有美的現金
投資活動現金流入小il
27,854,3400C 76,043,49718 10,902,0791‖llヤ盗声、元形資声和其他長期資声支l的現金
17,943,02458 206,482,24305 29,218,2727j4・
`lJ!・
49,600,00000 248,185,71429 240,750,0000(投イi立イヽ1的現金
取得子公司及其他菅立単位支イ」的現金浄額
支イ1其他与投資活功有美的現金
50,000,0000( 203,721,0000(
投資活功現金流出小汁
117,543,02458 658,388,95734 269,968,27275 -89,688,68458 -582,345,46016 ‐259,066,1935S投資活功声生的現金流量浄額
三、箸資活動声生的現金流量
:
吸収投資牧到的現金
20,000,00000 350,000,0000C 450,000,0000(取得借款牧到的肌金
牧至1其他均箸資活動有美的現金
外資活動現金流入小)ト
20,000,0000C 350,000,00000 450,000,00000偕込債分支イ1的現金
分配股利、利NiTl或偕イ」利虐、支イ」的tt金
28,410,57363 55,404,05973 26,553,84375支イ」其他LJ等資活功有美的現金
600,00000 500、0000C等資活功現金流出小卜
28,410,57363 56,004,05973 27.053,84375|
だ -8,410,57363 293,995,94027 422,946,1562f寿資活功デ生的現金流量浄額
-4,74559 -19,71663 -86,2325(四、ツE率交功対現金及現金等イト物的影咄
309,859,34487
‐212,050,6243S 351,489,1380〔五、現金及現金等7)物浄1曽加額
加:期初現金及現金等倫物余額
388,840,36569 600,890,9900〔 249,401,8520(
六、期末現金表現金等″)物余旬
1 鯖
698,699,7創105(鰤責38た8,840,365:69 60〆0,890,9900〔
タ
離はた汚農ね … 盗
イ
劫表
中国tし建集11貴日lllll瓢1没‖研究院有限公・
l
単位:人民市元メ(分II」利
r tl
所有者杖益合ill二年年末余額 288,125,71877 28,789,141 13 553,453,65336加:会}政策変更
前期差備更iE
二、本年イi,J余額 288,125,71877 28,789,i41 13 553,453,65336二、本期増城交劫金額(減少以“一"号填列) 8,795,31383 100,704,041 54 109,463,82431(一)珠合1文益患額
100,704,04154(二)所有者投入和l減少資本 8,795,31383 8,795,31383l所有者投入資本
2般紛支付it入所イ:者収益的金額
8,795,31383 8,795,31383(三)利洞分配
1提取盈余公秋
2ヌ」所有者的分配
(四)所有者収益内部外特
l資本公釈借増資本
2盈余公秋44増資本
3盈余公秋弥ネト,扶
(五)寺項llZ各
1本期提取
2本期使用
本期期末余額 296,921,03260 -22,254,00000 129,493,18267 662,917,4776会十机拘女責んαスル握
法定代表人
:
惨 主管会)卜工作久責 ィ
母公
鮎i制単位:中国|し建集囲貴ドΠIJJ淑1没tワ1究院有llK公司 2()1ヽ fll 11'
単位:人民市元未分配利
l ll
〃F有者収益合引二、上年年末余額 267,333,25003
-51、452.26010 442,661,48993加:会サト政策変更
前期た■更正
二ヽ本年年初余額 267,333,25003
_19,219,50000 -51,452,26010 442,661、48993三、本年増減交劫金額
(減少以“―"号填列) 4,088,79346 80,241,40123 110,792,16343(―)鰊合牧益恵額
126.8t12、66343 i32,562,16343(二)所有者投入和減少資本
l所有者投入資本
2股紛支
lil入所有諸収益的金額
l・
4,088,79346 -25,858,79346 -21,770,00000(■1)不」力llう)薦己
1提取盈余公秋
4,088,79346 -4,088,79346
2刈所有者的分配
‐21,770,00000
-20,792,46874
(四)所有者収益内部錆倍
1.資本公秋結増資本
2盈余公釈4t増資本
&盈余公秋弥ネト号損
-20,792,46874
(五)青Jttllt各
11,911,05464 11,911,05464―ll,911,05464 -11,911,05464四、本年年末余額 288,125,71877
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単位:人民市元盈余公秋 所有者収益合)ト1年年末余ネ1 -10,939,50000 29,411.54703 -74、494、26466 69,977,78237加:会サ1政策変更
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法定代表人
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中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司
合并财务报表附注
2014年 1-9月、2013年度、2012年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）企业情况介绍
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司（以下简称公司或本公司）成立于1997年7月16日。根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称：国务院国资委）《关于中国电力建设集团有限公司所属中国水电工程顾问集团公司整体改制项目资产评估结果核准的批复》（国资产权〔2013〕836号）、中国电力建设集团有限公司（以下简称“电建集团”）《关于中国水电工程顾问集团公司及所属改制企业公司制改建有关事项的批复》（中电建〔2013〕180号）及《关于中国水电工程顾问集团公司整体改制资产评估结果核准的通知》（中电建财〔2013〕137号），公司以 2012年 9月 30日为基准日进行了全民所有制改建工作，公司于 2013年 9月进行了工商登记变更，根据中国电建《关于中国水电顾问集团北京勘测设计研究院有限公司等七家公司名称变更的通知》（中电建〔2014〕74号），公司于2014年5月将公司名称变更为中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司。
（二）注册资本：
公司注册资本24,600.00万元。
（三）营业执照
企业法人营业执照注册号：520000000027863。
（四）企业住所
贵州省贵阳市观山湖区兴黔路16号。
（五）法定代表人
公司法定代表人：潘继录。
（六）企业类型
有限责任公司。
（七）经营范围
工程勘察综合甲级、工程设计综合甲级、工程质量检测甲级、水利水电工程的技术咨询、监理、环境影响评价(甲级)、岩土工程及工程总承包(甲级)，水土保持、工程造价咨询，地质灾害防治工程监理、设计、勘察；非金融投资及资产经营管理；材料及设备销售；计算机服务和软件开发、自动化产品研制；经营本公司所自产产品及相
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注关技术的出口业务，代理出口将本公司所自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品；经营本公司所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外)；企业可以按国家规定，以贸易方式从事进出口业务。工业与民用建筑、城市规划、公路、桥梁、隧洞、输变电、人防及输水、环境保护和给水排水排污工程的设计、技术咨询、科研监理(乙级)。多种经营项目的经营范围见分支机构营业执照。
（八）本公司重组审计、评估以2014年5月31日为基准日。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2014年9月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况以及2014年1-9月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量等相关信息。
三、财务报表的编制基础
（一）重组财务会计报告编制基础
1、根据电建集团《关于水电顾问集团及所属企业资产及股权划转事宜的通知》（中电建改制办[2013]6号）将公司持有的中国水电顾问集团投资有限公司6.50%股权以2012年 6月 30日为基准日无偿划转至电建集团；电建集团《关于中国水电顾问集团投资有限公司股权划转的通知》（中电建财[2013]256号）将电建集团所持有的中国水电顾问集团投资有限公司6.50%股权以2012年12月31日为基准日无偿划转至本公司。财务报告
按照（中电建财[2013]256号）文件规定视同最早期存在并进行了追溯调整。
2、根据电建集团《关于印发《中国电力建设集团有限公司会计核算暂行办法》的通知》（中电建[2012] 435号），本公司自2012年1月1日起执行电建集团统一规定的会计核算方法，并变更了应收款项坏账准备计提政策。
3、模拟调整事项
（1）公司根据电建集团《关于水电顾问集团及所属企业资产及股权划转事宜的通知》（中电建改制办[2013]6号）。股权资产划转企业的会计处理为减少对划转企业的股权投资和被划转股权企业的权益（资本公积），2012年 6月 30日划转资产的账面价值为0.8125亿元。
（2）公司根据电建集团《关于中国水电顾问集团投资有限公司股权划转的通知》（中电建财[2013]256号），股权资产划回的会计处理为增加对中国水电顾问集团投资有限公司的投资和划回股权资产持有企业的权益（资本公积），2012年 12月 31日划回资产的账面价值为0.8125亿元。
（3）根据电建集团《关于印发<中国电力建设集团有限公司会计核算暂行办法》的
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注通知>（中电建[2012]435号）规定，调整应收款项计提坏账准备估计，上述会计估计变更视同 2012年 1月 1日前即已执行，上述模拟调整事项调整：2012年 1月 1日未分配利润增加 989,723.40元，2012年度资产减值损失增加 989,723.40元，2012年 12月 31日未分配利润无变动。
（4）根据财政部关于印发修订《企业会计准则第2号-长期股权投资》的通知“财会【2014】14号”文件规定，将部分不属于《企业会计准则第2号-长期股权投资》准则适用范围的其他投资，使用《企业会计准则第22号-金融工具和计量准则》重分类到可供出售金融资产项目，视同本报告最早期已执行修订后《企业会计准则第2号-长期股权投资》准则进行了追溯调整。
（二）本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及41项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》（2010年修订）列报和披露有关财务信息。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计
（一）会计期间
本公司以公历1月1日起至12月31日为一个会计年度。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。境外子公司以业务收支的主要货币为记账本位币。
各单位在选择记账本位币时主要考虑的因素包括：
1、对所从事的活动拥有很强的自主性；
2、境外经营活动中与企业的交易在境外经营活动中占有较大比重；
3、境外经营活动产生的现金流量直接影响企业的现金流量、可以随时汇回；
4、境外经营活动产生的现金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务。
（三）记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
（四）现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2、非同一控制下的企业合并
（1）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。
（六）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
1、判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：
在母公司财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于丧失控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，丧失控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3、不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（七）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（八）外币业务
1、外币业务折算
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（九）金融资产、金融负债
1、金融资产和金融负债的分类
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注金融负债；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产；（5）其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债初始确认按照公允价值计量。
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额；
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。
金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
4、金融资产转移的确认和计量
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①
所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
5、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
（1）金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
（2）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试，对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
应收款项减值测试及计提方法见“附注四、（十）应收款项”。
②以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
③可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
④对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（十）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
1、坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2、坏账准备的计提方法
在资产负债表日，将余额5000万以上的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。计提比例如下：计提比例
账龄
应收账款 其他应收款
1年以内（含1年） 5% 5%
1 -2年（含2年） 5% 5%
2 -3年（含3年） 10% 10%
3 -4年（含4年） 20% 20%
4 -5年（含5年） 20% 20%
5年以上 100% 100%
合同约定期内的应收款项（投标保证金、履约保证金、工程质保金、预付土地出让金等）和与本公司合并范围内及电建集团内关联方的应收款项，不计提坏账准备；
超过合同约定期仍未收回的，自合同到期的当月起，按实际账龄或采取个别认定法计提坏账准备。
对于单项金额虽不重大，但根据管理层估计其不可收回的可能性较大的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备，达到坏账确认标准的，全额确认为坏账损失。
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（十一）存货
1、存货分类：
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、已完施工未结算、库存商品、房地产开发成本、其他存货等。
2、存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时，工程项目按材料计划价计价，其他单位按加权平均法计价。应计入存货成本的借款费用，按照借款费用的有关规定处理。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销；钢模板等周转材料按周转次数分次摊销。
4、根据《企业会计准则第 15号—建造合同》的有关规定，工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注间接成本等。已完工未结算核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的差额在存货中反映，累计已发生的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算的合同价款的差额在预收账款中反映，不在本项目反映。
5、存货的盘存制度为永续盘存制。
6、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
本公司年末对在施的工程项目进行减值测试，如果建造合同的预计总成本超过合同总收入时，则形成合同预计损失，对其差额按照完工百分比提取损失准备，并确认为当期费用，在施工期内随着施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十二）长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注确定。
2、后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法见“附注四、（十九）资产减值”。
（十三）投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。其减值准备依据和方法见“附注四、（十九）资产减值”。
（十四）固定资产
1、固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：（1）与该固
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
预计净残值 预计使用寿命 年折旧率
固定资产类别
境内 境外 境内 境外 境内 境外房屋及构筑物 0%-5% 0%-5% 8-55年 3-55年 1.73%-12.5% 1.73%-33.33%办公设备 1%-5% 1%-5% 3-8年 3-5年 11.88%-33% 19%-33%运输设备 3% 1% 6-8年 4-6年 12.13%-24.25% 16.5%-24.75%机械设备 1%-5% 1% 5-18年 4-15年 5.28%-19.8% 6.6%-24.75%电气设备 1%-5% 1% 5-12年 3-6年 7.92%-19.8% 16.5%-33%仪器仪表及试验设备 0%-5% 0%-1% 5-8年 4-6年 11.88%-20% 16.5%-25%电力工业专用设备 0%-5% 0%-1% 8-35年 6-35年 2.71%-12.5% 2.83%-16.67%其他设备 1%-5% 0% 5-10年 4-8年 9.5%-19.8% 12.5%-25%已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
3、融资租入固定资产
融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、（二十六）租赁”。
（十五）在建工程
1、本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
3、减值测试方法及减值准备计提方法见“附注四、（十九）资产减值”。
（十六）无形资产
1、无形资产的初始计量
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2、无形资产的后续计量
（1）无形资产使用寿命的估计
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额计入当期损益。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）无形资产使用寿命的复核
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。
（3）无形资产的摊销
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
3、特许权（特许经营资产）的核算
本公司涉及若干服务特许经营安排，据此，本公司按照授权当局所订预设条件，为授权当局开展建筑工程（如收费高速公路、水电站等），以换取有关资产的经营权。
特许经营安排下的资产可列作无形资产或应收特许经营权的授权当局的款项。如本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产，或本公司提
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注供经营服务的收费低于某一定限定金额的情况下，由授权当局将差价补偿给本公司的，确认收入的同时确认金融资金。如授权当局赋予本公司在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，确认收入的同时确认无形资产。
如适用无形资产模式，则本公司会将该等特许经营安排下相关的非流动资产于资产负债表内列作无形资产类别中的特许经营资产。于特许经营安排的相关基建项目落成后，特许经营资产根据无形资产模式在特许经营期内以直线法或工作量法进行摊销。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法见“附注四、（十九）资产减值”。
（十七）研究开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（十八）长期待摊费用
本公司内所属公司在筹建期间的开办费用于发生时直接计入当期损益。
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。
（十九）资产减值
1、适用范围
本附注所述资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
2、可能发生减值资产的认定
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
3、资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
6、商誉减值
本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
（二十）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
4、利率的确定方法
确认借款利息的利率一般采用合同利率。当借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额，实际利率按照内插法取得。借款实际利率与合同利率差异较小的，采用合同利率计算确定利息费用。
本公司专为开发房地产项目而借入资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发产品成本，在开发产品完工之后，计入当期损益。
（二十一）预计负债
1、预计负债的确认原则
与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十二）福利成本
本公司对内部退休计划以及职工遗属人员除参加统一社会保障体系之外，还根据国
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注家相关政策和为本公司提供服务的年限等为上述人员提供生活补贴，并按月发放。本公司承担的义务为上述人员在为本公司提供服务期间的补偿，属于设定受益计划。
本公司对于设定受益计划，在各资产负债表日委托独立的精算师进行精算估值，精算利得和损失在其他综合收益中确认，服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。
（二十三）安全生产基金
为了建立高危行业企业安全生产投入长效机制，加强企业安全生产费用财务管理，公司根据《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》（国发[2004]2号）、财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企［2012］16号)、《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企[2006]478号）、财政部《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号）的规定计提和使用安全基金。
高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。提取标准为建筑安装工程造价的1.5%-2.5%，公司所属的中小微型和大型企业上年末安全费用专户结余分别达到本企业上年度营业收入的5%和1.5%时，经当地县级以上安全生产监督管理部门商财政部门同意，企业本年度可以缓提或少提安全费用。
企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二十四）收入
1、销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠计量；（4）相关经济利益很可能流入本公司；（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2、提供劳务收入的确认方法
（1）本公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定项目的完工百分比。在资产负债表日按照提供劳务预计总收入乘以完工百分比扣除以前会计期间累计已确认劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务预计总成本乘以完工百分比扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
③本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A、已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；B、已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认方法
（1）让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
（2）具体确认方法
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十五）建造合同
1、建造合同结果能够可靠的估计，在资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同的完工进度按照累计实际发生合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计的依据是同时满足：合同总收入能够可靠计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量；
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定四个条件。
2、建造合同结果不能够可靠的估计：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，转为按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注3、建造合同的预计总成本超过合同总收入而形成合同预计损失，提取损失准备，并确认为当期费用。在工程施工期间，随工程施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
（二十六）租赁
1、租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
2、融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，在租赁开始日可以合理地确定承租人将会行使这种选择权；租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
3、融资租赁的主要会计处理
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注或有租金在实际发生时计入当期损益。
4、经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十七）政府补助
1、政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附条件；（2）公司能够收到政府补助。
2、政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3、本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，应作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，应自专项应付款转入递延收益。企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，应当作为资本公积处理。
（二十八）债务重组
债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
1、以资产清偿债务
以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，确认为债务重组利得，计入营业外收入；债权人将重组债权的账面余额与收到的现金
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。
以非现金资产清偿债务的，债务人将债务重组利得计入营业外收入，将资产转让损益确认当期损益；债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。
2、债务转增资本
债务人将重组债务账面价值超过股份的公允价值总额(或者股权的公允价值)的差额，确认为债务重组利得，计入当期营业外收入；债权人将重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。
3、修改其他债务条件
债务人将修改其他债务条件后的债务公允价值作为重组后债务的账面价值，重组债务重组前与重组后的账面价值差额，计入当期营业外收入；债权人将修改其他债务条件后的债权公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权重组后与重组前的账面价值差额，计入当期营业外支出。
重组债权已经计提了减值准备的，先冲减已计提的减值准备。
（二十九）所得税
1、所得税的核算方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
2、暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
3、递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
4、递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
5、递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
五、主要会计政策变更、会计估计假设的说明
（一）主要会计政策变更的说明：无。
（二）会计估计变更的说明：无。
（三）前期重大会计差错：无。
（四）其他事项调整：无。
六、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应交增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额 17%、6%
营业税 承包劳务收入 5%、3%
城市维护建设税 缴纳流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 缴纳流转税税额 3%
地方教育费附加 缴纳流转税税额 2%、1%
房产税 房屋租赁收入或房产原值 12%、1.2%
根据《财政部、国家税务总局<关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知>》（财税[2013]37号）文件规定，中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司营业税改增值税范围，明细如下：
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注1、中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司从事的勘测、咨询业务，原先按5%税率计缴营业税，自 2014年 1月 1日起改征增值税，中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司为增值税一般纳税人，增值税税率为6％。
2、中国水利水电建设工程咨询贵阳有限公司从事勘测、咨询业务的收入，原先按5%税率计缴营业税，自 2014年 1月 1日起改征增值税，中国水利水电建设工程咨询贵阳有限公司为增值税一般纳税人，增值税税率为6％。
（二）主要税种优惠情况
1、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的“关于贵州省 2011年第一批复审高新技术企业备案申请的复函”（国科火字[2011]293号），中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司通过复审备案，继续被认定为高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GF201152000044）。根据相关规定，中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即 2011年至 2014年按15%的税率征收企业所得税，未来该税收优惠仍会存续。
2、根据《财政部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）、《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）、《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012年第 12号）的有关规定，经2014年5月21日贵阳市国家高新技术产业开发区国家税务局确认，全资子公司中国水利水电建设工程咨询贵阳有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
3、根据《中华人民共和国企业所得税法》第 27条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第 87条、第 89条、《财政部国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]46号）、《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》（财税[2008]116号）、《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号）的有关规定，经2014年2月21日清镇市国家税务局确认，全资子公司中国水电顾问集团贵阳勘测设计院清镇水务有限公司享受从事基础设施项目投资经营所得税优惠三免三减半政策，即2013年至2015年免征企业所得税，2016年至2018年减半征收企业所得税。
4、根据《中华人民共和国企业所得税法》第 27条、《中华人民共和国企业所得税
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注实施条例》第 87条、第 89条、《财政部国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]46号）、《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》（财税[2008]116号）、《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号）的有关规定，经 2014年 1月 8日贵州省惠水县国家税务局确认，全资子公司中国水电顾问集团贵州惠水龙山新能源有限公司享受从事基础设施项目投资经营所得税优惠三免三减半政策，即2013年至2015年免征企业所得税，2016年至2018年减半征收企业所得税。
根据《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）有关规定，经2013年7月19日贵州省惠水县国家税务局审批，全资子公司中国水电顾问集团贵州惠水龙山新能源有限公司从 2013年 8月 1日起享受增值税即征即退50%优惠政策。
5、根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第 87条、第 89条、《财政部国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]46号）、《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》（财税[2008]116号）、《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号）的有关规定，经 2013年 12月 30日贵州省贵阳市花溪区国家税务局确认，全资子公司中国水电顾问集团贵阳花溪云顶新能源有限公司享受从事基础设施项目投资经营所得税优惠三免三减半政策，即2013年至2015年免征企业所得税，2016年至2018年减半征收企业所得税。
七、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对期末实际子公司子公司 注册资本
子公司全称 注册地 法人代表 经营范围 出资额 净投资类型 （万元）
（万元）的其他项目余额中国水电顾问集
团贵阳勘测设计 贵阳市解 岩土工程评价及技术
全资 韦晓明 2,000.00 2,000.00
研究院岩土工程 放路78号 咨询
公司
中国水利水电建 贵阳市金
设工程咨询贵阳 全资 阳新区兴 许朝政 700.00 水利水电 700.00
有限公司 黔路16号
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注实质上构成对期末实际子公司子公司 注册资本
子公司全称 注册地 法人代表 经营范围 出资额 净投资类型 （万元）
（万元）的其他项目余额中国水电顾问集
团贵阳勘测设计 清镇市前
全资 蔡金良 4,660.00 供水、工程咨询 4,660.00
院清镇水务有限 进路60号
公司
中国水电顾问集
惠水县宁 新能源的研究、投资、
团贵州惠水龙山 全资 罗友余 9,500.00 9,500.00
旺乡 开发、生产及销售
新能源有限公司
贵州省贵
中国水电顾问集
阳市花溪 新能源的研究、投资、
团贵阳花溪云顶 全资 罗友余 15,490.00 15,490.00
区高坡乡 开发、生产及销售
新能源有限公司
高坡村
织金县三
中国水电顾问集
塘镇岩洞 新能源的研究、投资、
团织金新能源有 全资 许朝政 9,400.00 9,400.00
口村岩洞 开发、生产
限公司
口街上
贵州省遵
中国水电顾问集
义市道真 项目投资与管理、电
团道真开发有限 全资 韦晓明 10 ,000.00 2,000.00
自治县旧 力生产与运营
公司
城镇
中国水电顾问集 贵州省安
新能源的研究投资、
团普定新能源有 全资 顺市普定 许朝政 2,000.00 2,000.00
开发、生产与销售
限公司 县猴场乡
（续）
少数股东权益中用于冲持股比 表决权 是否合 少数股东权益
子公司全称 减少数股东损益的金额例(%) 比例(%) 并报表 （万元）
（万元）
中国水电顾问集团普定
100.00 100.00 是
新能源有限公司
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注（二）无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（三）无合并范围发生变更的说明。
（四）本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。
（五）本期无发生的同一控制下企业合并情况。
（六）本期无发生的非同一控制下企业合并情况。
（七）本期未发生反向购买。
（八）本期未发生吸收合并。
（九）境外经营实体主要报表项目的折算汇率。
1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
2、利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
3、按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
4、以外币表示的现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2014年9月30日
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额现金-人民币 37,212.38 1.0000 37,212.38现金小计 37,212.38银行存款-人民币 755,168,211.91 1.0000 755,168,211.91-美元 99,981.70 6.1525 615,137.41-港元 0.92 0.7938 0.73银行存款小计 755,783,350.05其他货币资金-人民币 40,915,101.16 1.0000 40,915,101.16其他货币资金小计 40,915,101.16合计 796,735,663.59注：2014年 9月 30日受限货币资金 40,915,101.16元，详见附注八22、所有权或使用权受限制的资产。
2013年12月31日
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额现金-人民币 39,866.04 1.0000 39,866.04
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额现金小计 39,866.04银行存款-人民币 403,396,683.53 1.0000 403,396,683.53-美元 100,161.19 6.0969 610,672.76-港元
银行存款小计 404,007,356.29其他货币资金-人民币 18,670,130.99 1.0000 18,670,130.99其他货币资金小计 18,670,130.99合计 422,717,353.32注：2013年12月31日受限货币资金18,670,130.99元，详见附注八22、所有权或使用权受限制的资产。
2012年12月31日
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额现金-人民币 36,911.91 1.0000 36,911.91现金小计 36,911.91银行存款-人民币 622,092,440.91 1.0000 622,092,440.91-美元 100,135.87 6.2855 629,404.01-港元
银行存款小计 622,721,844.92其他货币资金-人民币 18,340,669.39 1.0000 18,340,669.39其他货币资金小计 18,340,669.39合计 641,099,426.222、应收票据
（1）应收票据明细情况
票据种类 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 13,300,000.00 85,208,800.00商业承兑汇票
合计 13,300,000.00 85,208,800.00（2）期末公司已质押的应收票据金额：无。
（3）期末因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据金额：无。
（4）期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额：无。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 61,500,682.44 81.71 8,326,306.44 13.54组合2：关联方 2,631,187.02 3.50
组合3：质保金 11,135,252.35 14.79
组合小计 75,267,121.81 100.00 8,326,306.44 11.06单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 75,267,121.81 100.00 8,326,306.44
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 43,962,585.36 79.81 5,571,396.18 12.67组合2：关联方 3,863,725.29 7.01
组合3：质保金 7,260,541.44 13.18
组合小计 55,086,852.09 100.00 5,571,396.18 10.11单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 55,086,852.09 100.00 5,571,396.18
2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 27,934,693.52 77.02 4,164,297.94 14.91组合2：关联方 1,172,990.16 3.23
组合3：质保金 5,056,196.66 13.94
组合小计 34,163,880.34 94.19 4,164,297.94 12.19单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
2,106,175.49 5.81
账款
合计 36,270,055.83 100.00 4,164,297.94
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注按组合计提坏账准备的应收账款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 44,634,676.89 72.58 2,231,733.851至2年 4,049,089.89 6.58 202,454.492至3年 4,822,149.42 7.84 482,214.943至4年 1,034,482.87 1.68 206,896.574至5年 2,196,595.97 3.57 439,319.195年以上 4,763,687.40 7.75 4,763,687.40合计 61,500,682.44 100.00 8,326,306.442013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 27,205,542.00 61.88 1,360,277.101至2年（含2年） 7,848,381.00 17.85 392,419.052至3年（含3年） 693,086.90 1.58 69,308.693至4年（含4年） 3,031,242.85 6.90 606,248.574至5年（含5年） 2,551,487.30 5.80 510,297.465年以上 2,632,845.31 5.99 2,632,845.31合计 43,962,585.36 100.00 5,571,396.182012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 17,682,327.06 63.30 884,116.351至2年（含2年） 853,512.87 3.06 42,675.642至3年（含3年） 3,683,344.98 13.19 368,334.503至4年（含4年） 2,878,010.30 10.30 575,602.064至5年（含5年） 679,911.15 2.43 135,982.235年以上 2,157,587.16 7.72 2,157,587.16合计 27,934,693.52 100.00 4,164,297.94B、采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 2,631,187.02
质保金 11,135,252.35
合计 13,766,439.37
2013年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 3,863,725.29
质保金 7,260,541.44
合计 11,124,266.73
2012年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 1,172,990.16
质保金 5,056,196.66
合计 6,229,186.82
（2）应收账款账龄分析如下：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 54,152,308.04 71.95 2,231,733.851至2年（含2年） 7,276,334.78 9.67 202,454.492至3年（含3年） 5,843,712.75 7.76 482,214.943至4年（含4年） 1,034,482.87 1.37 206,896.574至5年（含5年） 2,196,595.97 2.92 439,319.195年以上 4,763,687.40 6.33 4,763,687.40合计 75,267,121.81 100.00 8,326,306.442013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 36,311,177.25 65.92 1,360,277.101至2年（含2年） 9,867,012.52 17.91 392,419.052至3年（含3年） 693,086.87 1.26 69,308.69
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
3至4年（含4年） 3,031,242.84 5.50 606,248.574至5年（含5年） 2,551,487.30 4.63 510,297.465年以上 2,632,845.31 4.78 2,632,845.31合计 55,086,852.09 100.00 5,571,396.182012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 26,017,689.37 71.73 884,116.351至2年（含2年） 853,512.87 2.35 42,675.642至3年（含3年） 3,683,344.98 10.16 368,334.503至4年（含4年） 2,878,010.30 7.94 575,602.064至5年（含5年） 679,911.15 1.87 135,982.235年以上 2,157,587.16 5.95 2,157,587.16合计 36,270,055.83 100.00 4,164,297.94（3）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项：无。
（4）应收账款金额前五名单位情况
2014年9月30日账 占应收账款总单位名称 与本公司关系 账龄
面余额 额的比例(%)贵州电网公司 非关联方 19,066,117.29 1年以内 25.33清镇市工业投资有限公司 非关联方 11,144,463.90 1年以内 14.81二滩水电开发有限责任公司 非关联方 3,722,317.06 1年以内 4.95贵州北盘江电力股份有限公司 非关联方 2,357,910.29 1-5年 3.13中国水利水电第八工程局有限公司 同一最终控制方 1,885,281.74 1年以内 2.50合计 —— 38,176,090.28 —— 50.72（5）应收关联方账款情况
2014年9月30日账面占应收账款总额单位名称 与本公司关系
余额 的比例(%)中国水利水电第八工程局有限公司 同一最终控制方 1,885,281.74 2.50中国水利水电第九工程局有限公司 同一最终控制方 645,905.28 0.86中国水电建设集团圣达水电有限公司 同一最终控制方 100,000.00 0.14合计 —— 2,631,187.02 3.50（6）应收账款中外币余额情况：无。
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注4、预付款项
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内（含1年） 335,083,923.41 99.96
1至2年（含2年） 150,000.00 0.04
2至3年（含3年）
3年以上
合计 335,233,923.41 100.00
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内（含1年） 307,352,707.76 99.95
1至2年（含2年） 150,000.00 0.05
2至3年（含3年）
3年以上
合计 307,502,707.76 100.00
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内（含1年） 100,905,875.31 93.70
1至2年（含2年） 6,787,572.09 6.30
2至3年（含3年）
3年以上
合计 107,693,447.40 100.00
（2）预付款项前五名情况
2014年9月30
单位名称 与本公司关系 时间 未结算原因日账面余额
浙江运达风电股份有限公司 非关联方 84,727,605.261年以内 未到结算期新疆金风科技股份有限公司 非关联方 45,592,000.001年以内 未到结算期葛洲坝集团第二工程有限公司 非关联方 29,340,165.201年以内 未到结算期道真仡佬族苗族自治县松竹建筑工程有限公司 非关联方 20,486,505.001年以内 未到结算期甘肃中水电水工机械有限公司 同一最终控制方 19,433,847.451年以内 未到结算期合计 199,580,122.91
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注（3）本报告期无预付款项中持有公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
（4）账龄超过1年的大额预付款项情况：无。
5、应收利息
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日定期存款利息
合计
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日定期存款利息 757,852.74 757,852.74
合计 757,852.74 757,852.74
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2014年9月30日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 13,747,520.49 13.60 10,630,034.36 77.32组合2：集团内关联方 13,897,700.00 13.75
组合3：职工备用金 28,060,869.87 27.75
组合4：押金、保证金 45,391,421.59 44.90
组合小计 101,097,511.95 100.00 10,630,034.36 10.51单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 101,097,511.95 100.00 10,630,034.36
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 13,512,888.36 9.24 10,173,547.84 75.29组合2：集团内关联方 38,139,700.00 26.08
组合3：职工备用金 10,358,497.24 7.08
组合4：押金、保证金 84,249,026.68 57.60
组合小计 146,260,112.28 100.00 10,173,547.84 6.96
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 146,260,112.28 100.00 10,173,547.84
2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 25,674,132.82 42.02 9,037,668.27 35.20组合2：集团内关联方 9,154,800.00 14.98
组合3：职工备用金 6,720,392.22 11.00
组合4：押金、保证金 19,547,765.33 32.00
组合小计 61,097,090.37 100.00 9,037,668.27 14.79单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 61,097,090.37 100.00 9,037,668.27
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 613,263.99 4.46 30,663.201至2年（含2年）
2至3年（含3年） 2,706,708.16 19.69 270,670.823至4年（含4年）
4至5年（含5年） 123,560.00 0.90 24,712.005年以上 10,303,988.34 74.95 10,303,988.34合计 13,747,520.49 100.00 10,630,034.362013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 369,502.20 2.74 18,475.111至2年（含2年） 2,715,837.80 20.10 135,791.89
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
2至3年（含3年）
3至4年（含4年） 123,560.00 0.91 24,712.004至5年（含5年） 386,774.40 2.86 77,354.885年以上 9,917,213.96 73.39 9,917,213.96合计 13,512,888.36 100.00 10,173,547.842012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 3,074,145.66 11.97 153,707.281至2年（含2年） 50,000.00 0.20 2,500.002至3年（含3年） 922,528.80 3.59 92,252.883至4年（含4年） 11,274,665.38 43.92 2,254,933.084至5年（含5年） 4,773,147.44 18.59 954,629.495年以上 5,579,645.54 21.73 5,579,645.54合计 25,674,132.82 100.00 9,037,668.27B、采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2014年9月30日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 13,897,700.00
职工备用金 28,060,869.87
押金、保证金 45,391,421.59
合计 87,349,991.46
2013年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 38,139,700.00
职工备用金 10,358,497.24
押金、保证金 84,249,026.68
合计 132,747,223.92
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 9,154,800.00
职工备用金 6,720,392.22
押金、保证金 19,547,765.33
合计 35,422,957.55
（2）其他应收款账龄如下：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 48,490,177.90 47.96 30,663.201至2年（含2年） 17,268,241.15 17.08
2至3年（含3年） 10,377,908.16 10.27 270,670.823至4年（含4年）
4至5年（含5年） 1,672,528.80 1.65 24,712.005年以上 23,288,655.94 23.04 10,303,988.34合计 101,097,511.95 100.00 10,630,034.362013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 101,973,681.24 69.72 18,475.111至2年（含2年） 19,325,246.30 13.21 135,791.892至3年（含3年）
3至4年（含4年） 1,672,528.80 1.15 24,712.004至5年（含5年） 13,342,871.98 9.12 77,354.885年以上 9,945,783.96 6.80 9,917,213.96合计 146,260,112.28 100.00 10,173,547.842012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 35,047,705.61 57.36 153,707.281至2年（含2年） 110,000.00 0.18 2,500.002至3年（含3年） 1,922,528.80 3.15 92,252.88
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
3至4年（含4年） 13,609,062.98 22.28 2,254,933.084至5年（含5年） 4,809,397.44 7.87 954,629.495年以上 5,598,395.54 9.16 5,579,645.54合计 61,097,090.37 100.00 9,037,668.27（3）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
2014年9月30日 2013年12月31日
单位名称
计提坏账 计提坏账金额 金额
金额 金额中国电力建设集团有限公司 3,600,000.00
合计 3,600,000.00
（4）其他应收款金额前五名单位情况
2014年9月30 占其他应收款单位名称 与本公司关系 账龄
日余额 总额的比例(%)贵州国电房地产开发有限责任公司 非关联方 12,000,000.00 1年以内 11.87贵州中水能源股份有限公司 非关联方 8,878,968.80 2-5年 8.78吴忠市五里坡风力发电有限公司 非关联方 10,000,000.00 1-2年 9.89贵州省水利水电建设工程交易中心 非关联方 5,180,639.00 2年以内 5.12贵州北盘江水电开发有限公司 非关联方 4,941,856.56 5年以上 4.89合计 41,001,464.36 40.55（5）应收关联方账款情况
2014年9月30日账面占其他应收款总单位名称 与本公司关系
余额 额的比例(%)吴忠市五里坡风力发电有限公司 受同一最终控制方控制 10,000,000.00 9.89中国电力建设集团有限公司 母公司 3,600,000.00 3.56中国水电工程顾问集团有限公司 受同一最终控制方控制 297,700.00 0.30合计 13,897,700.00 13.75（6）其他应收款中外币余额情况：无。
7、存货
（1）存货明细情况
2014年9月30日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 485,536,138.90 485,536,138.90工程施工(已完工未结算款) 87,276,306.64 87,276,306.64合计 572,812,445.54 572,812,445.54
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 307,970,754.37 307,970,754.37工程施工(已完工未结算款) 80,422,383.40 80,422,383.40合计 388,393,137.77 388,393,137.772012年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,370,034.39 18,370,034.39工程施工(已完工未结算款) 35,295,245.13 35,295,245.13合计 53,665,279.52 53,665,279.528、一年内到期的非流动资产
项 目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日一年内到期的长期应收款 2,520,000.00 2,790,000.00 3,040,000.00其中：融资租赁产生的应收账款
分期收款提供劳务产生的应收款项
920资金 2,520,000.00 2,790,000.00 3,040,000.00长期待摊费用
合计 2,520,000.00 2,790,000.00 3,040,000.009、其他流动资产
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日待抵扣增值税进项税（未认证） 68,931,881.99 48,501,950.90 2,642,750.99预交税金 448,418.37 7,281,620.14
合计 69,380,300.36 55,783,571.04 2,642,750.9910、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分项列示
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日可供出售债券
可供出售权益工具
可供出售投资 330,730,832.82 331,503,620.27 317,217,905.98其他
合计 330,730,832.82 331,503,620.27 317,217,905.98（2）可供出售投资明细
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31
被投资单位 投资成本 增减变动 2014年9月30日日
1.中国电建集团国际工程有限公司 18,785,714.29 22,795,074.79 22,795,074.792.中国水电顾问集团投资有限公司 81,250,000.00 81,250,000.00 81,250,000.003.贵州北盘水电开发有限公司 149,340,000.00 167,240,297.49 167,240,297.494.李官电站 1,250,000.00 651,534.44 651,534.445.贵州西源发电有限责任公司 67,580,000.00 58,748,000.00 58,748,000.006.北京木联能工程科技有限公司 772,787.45 -772,787.45
7.北京雪山华夏工程管理咨询有限公
45,926.10 45,926.10 45,926.10司
8.贵阳高新腾飞勘探有限公司
9.贵阳齐心钻探技术有限公司
合计 318,251,640.39 331,503,620.27 -772,787.45 330,730,832.82（续）
在被投资单位持 本期计提减值 本期分配的现金被投资单位 减值准备
股比例(%) 准备 红利1.中国电建集团国际工程有限公司 4.50
2.中国水电顾问集团投资有限公司 6.50
3.贵州北盘水电开发有限公司 5.00
4.李官电站 5.00
5.贵州西源发电有限责任公司 19.00
6.北京木联能工程科技有限公司 6.25
7.北京雪山华夏工程管理咨询有限公司 6.17
8.贵阳高新腾飞勘探有限公司 40.00
9.贵阳齐心钻探技术有限公司 47.83
合计
2012年12月31 2013年12月31被投资单位 投资成本 增减变动
日 日1.中国电建集团国际工程有限公司 18,785,714.29 8,509,360.50 14,285,714.29 22,795,074.792.中国水电顾问集团投资有限公司 81,250,000.00 81,250,000.00 81,250,000.003.贵州北盘水电开发有限公司 149,340,000.00 167,240,297.49 167,240,297.494.李官电站 1,250,000.00 651,534.44 651,534.445.贵州西源发电有限责任公司 67,580,000.00 58,748,000.00 58,748,000.006.北京木联能工程科技有限公司 772,787.45 772,787.45 772,787.457.北京雪山华夏工程管理咨询有限公
45,926.10 45,926.10 45,926.10司
8.贵阳高新腾飞勘探有限公司
9.贵阳齐心钻探技术有限公司
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31 2013年12月31被投资单位 投资成本 增减变动
日 日合计 319,024,427.84 317,217,905.98 14,285,714.29 331,503,620.27（续）
在被投资单位持 本期计提减值 本期分配的现金被投资单位 减值准备
股比例(%) 准备 红利1.中国电建集团国际工程有限公司 4.50
2.中国水电顾问集团投资有限公司 6.50 2,990,000.003.贵州北盘水电开发有限公司 5.11 7,305,000.004.李官电站 5.00
5.贵州西源发电有限责任公司 19.00
6.北京木联能工程科技有限公司 6.25
7.北京雪山华夏工程管理咨询有限公
6.17
司
8.贵阳高新腾飞勘探有限公司 40.00
9.贵阳齐心钻探技术有限公司 47.83
合计 10,295,000.0011、持有至到期投资
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日凭证式国债 36,629,966.67 62,633,775.78 114,329,784.67合计 36,629,966.67 62,633,775.78 114,329,784.6712、长期应收款
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
余额 坏账准备 余额 坏账准备 余额 坏账准备融资租赁产生的应
收款项
其中：未实现融资
收益
分期收款销售商品
产生的应收款项
分期收款提供劳务
产生的应收款项
BT项目应收款项
其他（920资金） 19,490,000.00 21,090,000.00 24,080,000.00
合计 19,490,000.00 21,090,000.00 24,080,000.00
注：920资金为根据国家发展改革委办公厅《关于印发电力体制改革工作领导小组电网主辅分离改革第三次工作会议纪要的通知》（发改办经体〔2012〕393号）和财政部《关于拨付第一批 920万千瓦发电资产变现资金有关事项的通知》（财企〔2012〕26号），财政拨付的920万千瓦发电资产变现资金。
13、对合营企业投资和联营企业投资
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注本公司在本公司
法人代 投资注册资本 被投资单被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 持股比
表 年限（万元） 位表决权例（%）
比例（%）中国水电顾问集团正 贵州省遵义
国有独资 黄河 工程勘察设计 10,000.00 34.00 34.00安开发有限公司 市正安县
中国电建集团风电关 贵州省安顺
国有独资 杨正广 风力发电 8,200.00 30.00 30.00岭有限公司 市关岭县
贵州白马山风电项目 贵州省遵义
国有独资 李文 风力发电 5,000.00 30.00 30.00公司 市桐梓县
（续）
本期营业收
本期
被投资单位名称 期末资产总额期末负债总额 期末净资产总额
入总额
净利
关联关系润
中国水电顾问集团正安开 受同一最终控制方 453,279,653.87 320,257,933.35 133,021,720.52
发有限公司 控制中国电建集团风电关岭有 受同一最终控制方 162,011,525.30 80,011,525.30 82,000,000.00
限公司 控制受同一最终控制方贵州白马山风电项目公司 61,959,204.44 11,959,204.44 50,000,000.00
控制14、长期股权投资
（1）长期股权投资情况
在被投资核算方 初始投资成 2013年12月 2014年9月
被投资单位 增减变动 单位持股法 本 31日 30日
比例(%)1.中国水电顾问集团正安
权益法 34,000,000.00 36,432,071.15 8,795,313.83 45,227,384.98 34.00开发有限公司
2.中国电建集团风电关岭
权益法 24,600,000.00 15,000,000.00 9,600,000.00 24,600,000.00 30.00有限公司
3.贵州白马山风电项目公
权益法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 30.00司
合计 —— 73,600,000.00 51,432,071.15 33,395,313.83 84,827,384.98 ——（续）
在被投资单位持股
在被投资单位 本期计提减 本期现金红被投资单位 比例与表决权比例 减值准备
表决权比例(%) 值准备 利不一致的说明
1.中国水电顾问集团正安
34.00
开发有限公司
2.中国电建集团风电关岭
30.00
有限公司
3.贵州白马山风电项目公
30.00
司
合计 —— ——
在被投资核算方 初始投资成 2012年12月 2013年12月
被投资单位 增减变动 单位持股法 本 31日 31日
比例(%)1．中国水电顾问集团正
权益法 34,000,000.00 36,432,071.15 36,432,071.15 34.00安开发有限公司
2．中国电建集团风电关
权益法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 30.00岭有限公司
合计 —— 49,000,000.00 36,432,071.15 15,000,000.00 51,432,071.15 ——
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注（续）
在被投资单位持股
在被投资单位 本年计提减 本年现金红被投资单位 比例与表决权比例 减值准备
表决权比例(%) 值准备 利不一致的说明
1．中国水电顾问集团正
34.00
安开发有限公司
2．中国电建集团风电关
30.00
岭有限公司
合计 —— ——
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无。
15、投资性房地产
2013年12月31 2014年9月30项目 本期增加 本期减少
日 日一、账面原值合计 25,080,033.42 25,080,033.42其中：1.房屋、建筑物 25,080,033.42 25,080,033.422.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 13,305,443.26 621,319.14 13,926,762.40其中：1.房屋、建筑物 13,305,443.26 621,319.14 13,926,762.402.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 11,774,590.16 11,153,271.02其中：1.房屋、建筑物 11,774,590.16 11,153,271.022.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
其中：1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 11,774,590.16 11,153,271.02其中：1.房屋、建筑物 11,774,590.16 11,153,271.022.土地使用权
注：本期折旧和摊销额621,319.14元。
2012年12月31 2013年12月31项目 本年增加 本年减少
日 日一、账面原值合计 25,080,033.42 25,080,033.42其中：1.房屋、建筑物 25,080,033.42 25,080,033.422.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 12,477,017.77 828,425.49 13,305,443.26其中：1.房屋、建筑物 12,477,017.77 828,425.49 13,305,443.262.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 12,603,015.65 11,774,590.16其中：1.房屋、建筑物 12,603,015.65 11,774,590.16
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31 2013年12月31项目 本年增加 本年减少
日 日2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
其中：1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 12,603,015.65 11,774,590.16其中：1.房屋、建筑物 12,603,015.65 11,774,590.162.土地使用权
注：本年折旧和摊销额828,425.49元。
16、固定资产
（1）固定资产明细情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日一、账面原值合计： 629,092,357.40 18,080,269.25 243,900.00 646,928,726.65其中：房屋及构筑物 153,460,700.00 153,460,700.00机械设备 12,250,090.00 326,373.33 12,576,463.33电子设备 3,091,100.00 16,666.67 3,107,766.67生产设备 328,608,527.00 328,608,527.00仪器仪表及试验设备 22,437,647.00 2,211,892.63 24,649,539.63运输设备 67,539,360.78 11,065,993.28 243,900.00 78,361,454.06办公设备 41,020,076.62 4,429,304.57 45,449,381.19其他设备 684,856.00 30,038.77 714,894.77二、累计折旧合计： 80,591,372.44 34,312,964.63 234,815.00 114,669,522.07其中：房屋及构筑物 25,960,850.51 3,911,275.81 29,872,126.32机械设备 4,015,300.20 1,006,580.40 5,021,880.60电子设备 1,159,949.06 228,843.29 1,388,792.35生产设备 3,250,116.76 11,706,678.72 14,956,795.48仪器仪表及试验设备 7,899,711.86 2,070,124.92 9,969,836.78运输设备 21,762,869.30 8,292,159.89 234,815.00 29,820,214.19办公设备 16,270,402.61 6,994,997.66 23,265,400.27其他设备 272,172.14 102,303.94 374,476.08三、固定资产账面净值合计 548,500,984.96 532,259,204.58其中：房屋及构筑物 127,499,849.49 123,588,573.68机械设备 8,234,789.80 7,554,582.73电子设备 1,931,150.94 1,718,974.32生产设备 325,358,410.24 313,651,731.52仪器仪表及试验设备 14,537,935.14 14,679,702.85
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日运输设备 45,776,491.48 48,541,239.87办公设备 24,749,674.01 22,183,980.92其他设备 412,683.86 340,418.69四、减值准备合计
其中：房屋及构筑物
机械设备
电子设备
生产设备
仪器仪表及试验设备
运输设备
办公设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 548,500,984.96 532,259,204.58其中：房屋及构筑物 127,499,849.49 123,588,573.68机械设备 8,234,789.80 7,554,582.73电子设备 1,931,150.94 1,718,974.32生产设备 325,358,410.24 313,651,731.52仪器仪表及试验设备 14,537,935.14 14,679,702.85运输设备 45,776,491.48 48,541,239.87办公设备 24,749,674.01 22,183,980.92其他设备 412,683.86 340,418.69项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、账面原值合计： 270,352,399.00 362,622,058.40 3,882,100.00 629,092,357.40其中：房屋及构筑物 153,460,700.00 153,460,700.00机械设备 12,281,400.00 950,790.00 982,100.00 12,250,090.00电子设备 2,999,000.00 109,400.00 17,300.00 3,091,100.00生产设备 328,608,527.00 328,608,527.00仪器仪表及试验设备 17,085,260.00 6,206,287.00 853,900.00 22,437,647.00运输设备 49,568,321.00 18,766,439.78 795,400.00 67,539,360.78办公设备 34,326,608.00 7,900,468.62 1,207,000.00 41,020,076.62其他设备 631,110.00 80,146.00 26,400.00 684,856.00二、累计折旧合计： 54,986,067.47 28,907,005.32 3,301,700.35 80,591,372.44其中：房屋及构筑物 20,745,813.97 5,215,036.54 25,960,850.51机械设备 3,270,886.09 1,358,851.46 614,437.35 4,015,300.20电子设备 876,598.15 296,252.86 12,901.95 1,159,949.06
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日生产设备 3,250,116.76 3,250,116.76仪器仪表及试验设备 6,454,697.32 2,258,808.62 813,794.08 7,899,711.86运输设备 13,960,494.72 8,466,005.54 663,630.96 21,762,869.30办公设备 9,516,041.67 7,934,078.77 1,179,717.83 16,270,402.61其他设备 161,535.55 127,854.77 17,218.18 272,172.14三、固定资产账面净值合计 215,366,331.53 548,500,984.96其中：房屋及构筑物 132,714,886.03 127,499,849.49机械设备 9,010,513.91 8,234,789.80电子设备 2,122,401.85 1,931,150.94生产设备 325,358,410.24仪器仪表及试验设备 10,630,562.68 14,537,935.14运输设备 35,607,826.28 45,776,491.48办公设备 24,810,566.33 24,749,674.01其他设备 469,574.45 412,683.86四、减值准备合计
其中：房屋及构筑物
机械设备
电子设备
生产设备
仪器仪表及试验设备
运输设备
办公设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 215,366,331.53 548,500,984.96其中：房屋及构筑物 132,714,886.03 127,499,849.49机械设备 9,010,513.91 8,234,789.80电子设备 2,122,401.85 1,931,150.94生产设备 325,358,410.24仪器仪表及试验设备 10,630,562.68 14,537,935.14运输设备 35,607,826.28 45,776,491.48办公设备 24,810,566.33 24,749,674.01其他设备 469,574.45 412,683.86（2）固定资产使用状况说明
项目 金额 备注说明
1、本期增加固定资产中，由在建工程转入的金额
2、期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 8,299,600.00
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 金额 备注说明
3、本期处置、报废固定资产情况
3.1本期处置、报废固定资产原值 243,900.00
3.2本期处置、报废固定资产净值 9,085.00
3.3本期处置、报废固定资产处置损益 59,415.00
4、本期增加的累计折旧中，本期计提的折旧费用 34,312,964.63
（3）暂时闲置的固定资产：无。
（4）期末持有待售的固定资产情况：无。
（5）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
（6）通过经营租赁租出的固定资产情况：无。
（7）用于抵押的固定资产：无。
（8）未办妥产权证书的固定资产：无。
17、在建工程
（1）在建工程基本情况
2013年12月31日 2014年9月30日
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备惠水龙塘山风电场一期项目 51,091,171.26 245,784,108.52
花溪云顶风电场工程总承包 5,119,307.15 133,122,811.87
普屯坝风电场工程 13,540,712.27
织金三塘风电场 62,481,485.77 195,254,372.50
芙蓉江道真官庄水电站 17,782.98
合计 118,691,964.18 587,719,788.14
2012年12月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备惠水龙塘山风电场一期项目 852,601.43 51,091,171.26
花溪云顶风电场工程总承包 4,463,117.68 5,119,307.15
织金三塘风电场 62,481,485.77
合计 5,315,719.11 118,691,964.18
（2）重大在建工程项目变动情况
2014年9月30日
工程投入项目名称 预算数 2013年12月31日 本期增加 转入固定资产 其他减少占预算比例(%)惠水龙塘山风
390,000,000.00 51,091,171.26 194,692,937.26 63.02电场一期项目
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注工程投入项目名称 预算数 2013年12月31日 本期增加 转入固定资产 其他减少占预算比例(%)普屯坝风电场
235,490,000.00 13,540,712.27 5.75工程
织金三塘风电
458,220,000.00 62,481,485.77 132,772,886.73 42.61场
花溪云顶风电
676,972,700.00 5,119,307.15 128,003,504.72 56.10场工程总承包
芙蓉江道真官
515,613,300.00 17,782.98 0.00庄水电站
合计 118,691,964.18 469,027,823.96
利息资本化累计其中：本期利息本期利息资
项目名称 工程进度 资金来源2014年9月30日金额 资本化金额 本化率(%)
惠水龙塘山风
63.02 10,090,025.30 8,964,833.20 6.55 自筹贷款 245,784,108.52电场一期项目
普屯坝风电场
5.75 自筹 13,540,712.27工程
织金三塘风电
42.61 668,483.34 668,483.34 6.00 自筹 195,254,372.50场
花溪云顶风电
56.10 21,230,156.66 16,443,226.72 6.00 自筹贷款 133,122,811.87场工程总承包
芙蓉江道真官
0,00 自筹 17,782.98庄水电站
合计 31,988,665.30 26,076,543.26 587,719,788.142013年12月31日
2012年12月31 工程投入占项目名称 预算数 本年增加 转入固定资产其他减少
日 预算比例(%)惠水龙塘山风电场
390,000,000.00 852,601.43 132,171,104.83 81,932,535.00 34.11一期项目
花溪云顶风电场工
676,972,700.00 4,463,117.68 247,332,181.47 246,675,992.00 37.19程总承包
织金三塘风电场 470,160,000.00 62,481,485.77 13.29合计 5,315,719.11 441,984,772.07 328,608,527.00
利息资本化累计其中：本年利息本年利息资
项目名称 工程进度 资金来源2013年12月31日金额 资本化金额 本化率(%)
惠水龙塘山风电场
34.11 2,910,833.31 2,910,833.31 6.55 自筹贷款 51,091,171.26一期项目
花溪云顶风电场工
37.19 4,786,929.94 4,786,929.94 6.00 自筹贷款 5,119,307.15程总承包
织金三塘风电场 13.29 自筹贷款 62,481,485.77
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注利息资本化累计其中：本年利息本年利息资
项目名称 工程进度 资金来源2013年12月31日金额 资本化金额 本化率(%)
合计 7,697,763.25 7,697,763.25 118,691,964.182012年12月31日
转入固定资 工程投入占项目名称 预算数 2011年12月31日 本年增加 其他减少
产 预算比例(%)花溪云顶风电场工
459,000,000.00 4,463,117.68 0.97程
惠水龙山风电场工
456,000,000.00 852,601.43 0.19程
清镇市循环经济生
155,332,100.00 81,310,976.85 74,021,123.15 155,332,100.00 100.00态工业供水工程
合计 81,310,976.85 79,336,842.26 155,332,100.00
工程进度利息资本化累计其中：本年利息本年利息资
项目名称 资金来源2012年12月31日(%) 金额 资本化金额 本化率(%)
花溪云顶风电场工
0.97 自筹 4,463,117.68程
惠水龙山风电场工
0.19 自筹 852,601.43程
清镇市循环经济生
100.00 6,334,805.69 5,415,955.69
态工业供水工程
合计 6,334,805.69 5,415,955.69 5,315,719.1118、无形资产
（1）无形资产情况
项目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年9月30日一、原价合计 367,879,840.00 2,512,653.37 370,392,493.37其中：软件 8,900,640.00 2,512,653.37 11,413,293.37土地使用权 193,512,600.00 193,512,600.00专利权 10,134,500.00 10,134,500.00特许使用权 155,332,100.00 155,332,100.00二、累计摊销额合计 14,498,912.00 8,319,846.03 22,818,758.03其中：软件 1,177,638.28 648,519.27 1,826,157.55土地使用权 4,793,391.67 3,359,805.93 8,153,197.60专利权 761,277.00 428,218.29 1,189,495.29特许使用权 7,766,605.05 3,883,302.54 11,649,907.59三、无形资产减值准备金额合计
其中：软件
土地使用权
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年9月30日专利权
特许使用权
四、账面价值合计 353,380,928.00 347,573,735.34其中：软件 7,723,001.72 9,587,135.82土地使用权 188,719,208.33 185,359,402.40专利权 9,373,223.00 8,945,004.71特许使用权 147,565,494.95 143,682,192.41说明：本期摊销金额8,319,846.03元。
项目 2012年12月31日 本年增加额 本年减少额 2013年12月31日一、原价合计 365,225,350.00 2,654,490.00 367,879,840.00其中：软件 6,246,150.00 2,654,490.00 8,900,640.00土地使用权 193,512,600.00 193,512,600.00专利权 10,134,500.00 10,134,500.00特许使用权 155,332,100.00 155,332,100.00二、累计摊销额合计 3,806,775.28 10,692,136.72 14,498,912.00其中：软件 391,423.33 786,214.95 1,177,638.28土地使用权 636,164.36 4,157,227.31 4,793,391.67专利权 190,319.25 570,957.75 761,277.00特许使用权 2,588,868.34 5,177,736.71 7,766,605.05三、无形资产减值准备金额合计
其中：软件
土地使用权
专利权
特许使用权
四、账面价值合计 361,418,574.72 353,380,928.00其中：软件 5,854,726.67 7,723,001.72土地使用权 192,876,435.64 188,719,208.33专利权 9,944,180.75 9,373,223.00特许使用权 152,743,231.66 147,565,494.95说明：本期摊销金额10,692,136.72元。
19、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债：
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性资产 性差异 资产 差异 产 差异一、递延所得税资
32,380,709.62 215,825,811.74 31,128,411.99 207,500,760.84 32,989,446.10 219,851,966.21产
资产减值准备 2,623,709.62 17,445,811.74 2,236,911.99 14,890,760.84 1,991,946.10 13,201,966.21三类人员费用 29,757,000.00 198,380,000.00 28,891,500.00 192,610,000.00 30,997,500.00 206,650,000.00（2）未确认递延所得税资产明细：
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日可抵扣暂时性差异 1,510,529.06 854,183.18
可抵扣亏损
合计 1,510,529.06 854,183.18
注：由于本公司的子公司中国水电顾问集团贵阳勘测设计院清镇水务有限公司、中国水电顾问集团贵州惠水龙山新能源有限公司、中国水电顾问集团贵阳花溪云顶新能源有限公司，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此可抵扣暂时性差异没有确认为递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无。
20、资产减值准备明细
本期减少数
2013年12月 2014年9月项目
31日
本期计提数
其他减
30日转回数 转销数 合计
少数
一、坏账准备合计 15,744,944.02 3,211,396.78 18,956,340.80其中：应收账款 5,571,396.18 2,754,910.26 8,326,306.44其他应收款 10,173,547.84 456,486.52 10,630,034.36长期应收款
合计 15,744,944.02 3,211,396.78 18,956,340.80本期减少数
2012年12月 2013年12月项目
31日
本期计提数
其他减
31日转回数 转销数 合计
少数
一、坏账准备合计 13,201,966.21 2,542,977.81 15,744,944.02其中：应收账款 4,164,297.94 1,407,098.24 5,571,396.18其他应收款 9,037,668.27 1,135,879.57 10,173,547.84长期应收款
合计 13,201,966.21 2,542,977.81 15,744,944.0221、其他非流动资产
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日增值税进项税 15,317,507.08 6,123,398.42 9,194,108.66
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日其他 1,368,777.27 1,368,777.27合计 15,317,507.08 1,368,777.27 6,123,398.42 10,562,885.93（续表）
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日增值税进项税 15,317,507.08 15,317,507.08其他
合计 15,317,507.08 15,317,507.0822、所有权或使用权受限制的资产
项目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年9月30日用于担保的资产
小计
其他原因造成所有权或使用权
受限制的资产
其他货币资金（注） 18,670,130.99 28,018,569.84 5,773,599.67 40,915,101.16合计 18,670,130.99 28,018,569.84 5,773,599.67 40,915,101.16注：其他货币资金为信用证保证金存款。
23、短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
（2）已到期未偿还的短期借款情况：无。
24、应付票据
票据种类 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 23,000,000.00 14,000,000.00 2,000,000.00商业承兑汇票
合计 23,000,000.00 14,000,000.00 2,000,000.00注：下一会计期间将到期的金额为23,000,000.00元。
25、应付账款
（1）应付账款明细情况
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
比例 比例 比例金额 金额 金额
（%） （%） （%）1年以内（含1年） 432,518,999.22 99.66 106,766,937.88 88.86 110,869,616.87 75.431至2年（含2年） 11,896,576.03 9.90 34,228,204.86 23.292至3年（含3年） 1,429,435.80 0.973年以上 1,488,748.62 0.34 1,488,748.62 1.24 459,070.62 0.31合计 434,007,747.84 100.00 120,152,262.53 100.00 146,986,328.15 100.00（2）应付账款期末数中应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东款项：无。
（3）应付账款期末数中关联方款项情况
单位名称 2014年9月30日余额 2013年12月31日余额中国电力建设股份有限公司 441,788.77中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司 127,540,000.00 4,300,000.00中国水利水电第九工程局有限公司 3,057,893.93 2,934,673.29中国水利水电第十一工程局有限公司 2,330,942.62 2,277,317.59中国水利水电第八工程局有限公司 3,380,532.10 4,086,659.30合计 136,309,368.65 14,040,438.95（4）账龄超过1年的大额应付账款（前五名）
报表日后是否债权人名称 2014年9月30日余额 未偿还的原因
归还翁福（集团）有限责任公司 1,488,748.62 未结算 否合计 1,488,748.62
26、预收款项
（1）预收款项明细情况
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
比例 比例 比例金额 金额 金额
（%） （%） （%）1年以内（含1年） 1,102,067,935.89 99.99 1,106,717,988.20 100.00 548,375,344.99 83.101至2年（含2年） 150,000.00 0.01 111,527,016.61 16.902至3年（含3年）
3年以上
合计 1,102,217,935.89 100.00 1,106,717,988.20 100.00 659,902,361.60 100.00（2）预收款项期末数中预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：无。
（3）账龄超过1年的预收款项（前五名）
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注债权人名称 2014年9月30日余额 未结转的原因清镇市住房城乡规划局 150,000.00 未到结算期
合计 150,000.00
27、应付职工薪酬
2013年12月 2014年9月项目 本期增加额 本期减少额
31日 30日一、短期薪酬 2,929,152.18 155,305,477.47 157,485,284.69 749,344.961、工资、奖金、津贴和补贴 123,085,763.82 123,085,763.82
2、职工福利费 5,631,202.86 5,631,202.86
3、社会保险费 11,864,210.97 11,864,210.97
其中：医疗保险费 6,427,599.72 6,427,599.72
补充医疗保险费 4,371,918.87 4,371,918.87
工伤保险费 1,049,042.59 1,049,042.59
生育保险费 15,649.79 15,649.79
4、住房公积金 13,022,698.00 13,022,698.00
5、工会经费和职工教育经费 2,929,152.18 1,413,452.90 3,593,260.12 749,344.966、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬 288,148.92 288,148.92
二、离职后福利 32,803,517.73 32,803,517.73
1、设定提存计划 32,803,517.73 32,803,517.73
其中：基本养老保险费 23,640,053.96 23,640,053.96
失业保险费 2,382,521.67 2,382,521.67
企业年金缴费 6,780,942.10 6,780,942.10
2、设定收益计划
三、辞退福利
四、其他长期职工福利
合计 2,929,152.18 188,108,995.20 190,288,802.42 749,344.96注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
2012年12月 2013年12月项目 本年增加额 本年减少额
31日 31日一、短期薪酬 1,740,752.18 229,593,144.47 228,404,744.47 2,929,152.181、工资、奖金、津贴和补贴 195,840,000.00 195,840,000.00
2、职工福利费 4,273,160.08 4,273,160.08
3、社会保险费 13,007,069.23 13,007,069.23
其中：基本医疗保险费 7,037,284.29 7,037,284.29
补充医疗保险费 4,785,443.00 4,785,443.00
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年12月 2013年12月项目 本年增加额 本年减少额
31日 31日工伤保险费 1,166,191.99 1,166,191.99
生育保险费 18,149.95 18,149.95
4、住房公积金 12,311,486.50 12,311,486.50
5、工会经费和职工教育经费 1,740,752.18 3,847,161.70 2,658,761.70 2,929,152.186、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬 314,266.96 314,266.96
二、离职后福利 35,291,990.01 35,291,990.01
1、设定提存计划 35,291,990.01 35,291,990.01
其中：基本养老保险费 24,083,396.95 24,083,396.95
失业保险费 2,432,909.06 2,432,909.06
企业年金缴费 8,775,684.00 8,775,684.00
2、设定收益计划
三、辞退福利
四、其他长期职工福利
合计 1,740,752.18 264,885,134.48 263,696,734.48 2,929,152.1828、应交税费
项 目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日增值税 190,529.63 36,460.02 212,318.79营业税 -13,649,814.22 -21,245,707.74 -14,877,132.16资源税
城市维护建设税 1,280,451.56 488,539.89 580,972.26房产税
企业所得税 456,269.68 -456,129.98 10,427,565.21个人所得税 1,057,265.18 552,744.09 12,861,212.78土地使用税
教育费附加 -507,058.44 -1,209,200.14 -973,309.94其他 -39,790.74 56,604.20 41,755.95合 计 -11,212,147.35 -21,776,689.66 8,273,382.8929、应付利息
项目 2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日超过1年未支付原因分期付息到期还本的长期借
392,777.78
款利息
合计 392,777.78 --
30、应付股利
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注单位名称 2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日超过1年未支付原因中国电力建设集团有限公司 21,770,000.00 21,770,000.00
中国水电工程顾问集团有限公司 25,270,000.00
合计 21,770,000.00 21,770,000.00 25,270,000.00 --
31、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
比例 比例 比例金额 金额 金额
（%） （%） （%）1年以内（含1年） 75,609,225.20 85.07 66,821,763.82 83.87 23,382,954.40 47.441至2年（含2年） 12,865,833.94 14.47 11,839,510.02 14.86 14,493,238.82 29.412至3年（含3年） 57,896.13 0.07 11,412,664.04 23.153年以上 411,339.01 0.46 953,442.88 1.20
合计 88,886,398.15 100.00 79,672,612.85 100.00 49,288,857.26 100.00（2）大额其他应付款明细情况（前五名）
债权人名称 2014年9月30日余额 性质(或内容)中国水利水电第九工程局有限公司 10,000,000.00 保证金
广东水电局股份有限公司 5,409,808.16 保证金
920资金 4,152,900.00 离退休人员统筹外费用贵州电力建设第二工程公司 2,008,242.36 保证金
中建四局第五建筑工程有限公司 1,571,511.00 保证金
合计 23,142,461.52
（3）其他应付款期末数中应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：无。
（4）期末账龄超过1年的大额其他应付款（前五名）
债权人名称 2014年9月30日余额 未偿还的原因 报表日后是否归还中国水利水电第九工程局有限公司 10,000,000.00 未到支付期 否
中国水利水电第七工程局有限公司 441,788.77 未到支付期 否
重庆市南川嘉南水泥制造有限公司 200,000.00 未到支付期 否
贵州环美绿化工程有限责任公司 200,000.00 未到支付期 否
贵州实德门窗建筑装饰工程有限公司 180,000.00 未到支付期 否
合计 11,021.788.77
（5）其他应付款中外币余额情况：无。
32、一年内到期的非流动负债
（1）1年内到期的长期负债明细情况
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日1年内到期的长期应付款 12,900,000.00 14,300,000.00 13,270,000.00合计 12,900,000.00 14,300,000.00 13,270,000.00（2）1年内到期的长期应付款明细情况
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日内退及遗属人员精算费用 12,900,000.00 14,300,000.00 13,270,000.00合计 12,900,000.00 14,300,000.00 13,270,000.00（3）1年内到期的长期应付款明细
单位/项目 期限 初始金额 利率（%） 2014年9月30日内退及遗属人员精算费用 长期 12,900,000.00合计 — — 12,900,000.0033、长期借款
（1）长期借款分类
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日质押借款
抵押借款
保证借款 20,000,000.00
信用借款 1,345,000,000.00 820,000,000.00 541,250,000.00合计 1,345,000,000.00 840,000,000.00 541,250,000.00（2）金额前五名的长期借款
借款起始 借款终止 利率
期末数
贷款单位 币种
日 日 （%）
外币金额 本币金额中国电力建设集团有限公司 2012/09/29 2017/09/28 5.06 人民币 400,000,000.00工商银行中西支行 2013/03/28 2015/12/06 4.17 人民币 350,000,000.00工商银行贵阳市瑞北支行 2013/12/11 2025/12/31 6.00 人民币 210,000,000.00工商银行中西支行 2014/02/13 2025/09/23 6.88 人民币 100,000,000.00工商银行中西支行 2013/03/28 2015/12/06 4.17 人民币 50,000,000.00合计 1,110,000,000.00（3）期末逾期长期借款
无。
34、长期应付款
（1）长期应付款类别明细
种类 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日内退及遗属人员精算费用（注） 207,490,000.00 202,190,000.00 220,500,000.00
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注种类 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日应付融资租赁款
分期付款方式购入固定资产
代收代付离退休人员统筹外费用
其他
合计 207,490,000.00 202,190,000.00 220,500,000.00注：三类人员福利义务现值精算假设包括：
1、死亡率：中国人寿保险业务经验生命表-养老金业务2000-2003，即CLA(2000-2003)；
2、折现率：2012年3.5%、2013年4.5%、2014年9月30日4%；
3、离退休人员的养老金福利年增长率：2012年2%、2013年2%、2014年9月30日2%；
4、内退人员内退期间福利年增长率：2012年4.5%、2013年4.5%、2014年9月30日4.5%；
5、医疗类福利年增长率：2012年6%、2013年6%、2014年9月30日6%。
（2）金额前五名长期应付款情况
利率 2013年12月312014年9月30单位/项目 期限 初始金额 应计利息
（%） 日余额 日余额离退休人员两项统筹外费用 220,500,000.00 202,190,000.00 207,490,000.00合计 220,500,000.00 202,190,000.00 207,490,000.0035、其他非流动负债
项目/类别 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日 备注政府拆迁补偿款
合计
项目/类别 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日 备注政府拆迁补偿款 7,502,127.30 7,502,127.30
合计 7,502,127.30 7,502,127.30
36、实收资本
2013年12月31日 本期增减变化 2014年9月30日投资者名称
持股比 持股比投资金额 本期增加 本期减少 投资金额
例（%） 例（%）（%）中国电力建设集团
246,000,000.00 100.00 246,000,000.00 100.00有限公司
合计 246,000,000.00 100.00 246,000,000.00 100.002012年12月31日 本年增减变化 2013年12月31日投资者名称
持股比 持股比投资金额 本年增加 本年减少 投资金额
例（%） 例（%）
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日 本年增减变化 2013年12月31日投资者名称
持股比 持股比投资金额 本年增加 本年减少 投资金额
例（%） 例（%）中国电力建设集团
246,000,000.00 246,000,000.00 100.00有限公司
中国水电工程顾问
246,000,000.00 100.00 246,000,000.00
集团有限公司
合计 246,000,000.00 100.00 246,000,000.00 246,000,000.00 246,000,000.00 100.00注：根据中国电力建设集团有限公司中电建财【2013】251号《关于划转中国水电工程顾问集团有限公司所持有国有股权的通知》，中国水电工程顾问集团有限公司持有本公司的国有股权以2012年12月31日的账面价值无偿划转至中国电力建设集团有限公司。
37、资本公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日一、资本溢价（股本溢价） 163,586,404.45 163,586,404.45二、其他资本公积 102,242,471.27 8,795,313.83 111,037,785.101、被投资单位其他权益变动 8,795,313.83 8,795,313.832、未行权的股份支付
3、可供出售金融资产公允价值变动
4、投资性房地产转换公允价值变动
差额
5、现金流量套期利得或损失
6、境外经营净投资套期利得或损失
7、与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
8、其他 102,242,471.27 102,242,471.27三、原制度资本公积转入
合计 265,828,875.72 8,795,313.83 274,624,189.55注1、根据中国水电顾问集团正安开发有限公司所有者权益变动调整本公司长期股权投资，引起资本公积增加8,795,313.83元；
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、资本溢价（股本溢价） 163,586,404.45 163,586,404.45二、其他资本公积 81,250,000.00 20,992,471.27 102,242,471.271、被投资单位其他权益变动
2、未行权的股份支付
3、可供出售金融资产公允价值变动
4、投资性房地产转换公允价值变动
差额
5、现金流量套期利得或损失
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日6、境外经营净投资套期利得或损失
7、与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
8、其他（注1） 81,250,000.00 20,992,471.27 102,242,471.27三、原制度资本公积转入
合计 244,836,404.45 20,992,471.27 265,828,875.72注1：其他本期增加，是根据中电建财〔2013〕155号《关于中国水电工程顾问集团公司自公司制改建评估基准日至设立登记日期间实现利润处置的批复》，自公司制改建评估基准日至公司设立登记日期间实现的利润扣除16%的国有资本收益后，增加本期资本公积20,992,471.27元。
38、其他综合收益
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日
2．现金流量套期工具产生的利得
（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得
税影响
前期计入其他综合收益当期转入损
益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调
整
小计
3．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的
净额
小计
-12,549,500.00 10,240,000.00 -22,789,500.004．三类人员精算利得或损失
减：由三类人员精算利得或损失产
1,000,500.00 1,536,000.00 -535,500.00生的所得税影响
-13,550,000.00 8,704,000.00 -22,254,000.00小计
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产
生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转
入损益的净额
小计
合计 -13,550,000.00 8,704,000.00 -22,254,000.00
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日其中：归属于母公司所有者的其他
-13,550,000.00 8,704,000.00 -22,254,000.00综合收益
归属于少数股东的其他综合收益
（续表1）
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
2．现金流量套期工具产生的利得
（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得
税影响
前期计入其他综合收益当期转入损
益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调
整
小计
3．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的
净额
小计
-19,219,500.00 6,670,000.00 -12,549,500.004．三类人员精算利得或损失
减：由三类人员精算利得或损失产
1,000,500.00 1,000,500.00生的所得税影响
-19,219,500.00 5,669,500.00 -13,550,000.00小计
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产
生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转
入损益的净额
小计
合计 -19,219,500.00 5,669,500.00 -13,550,000.00其中：归属于母公司所有者的其他
-19,219,500.00 5,669,500.00 -13,550,000.00综合收益
归属于少数股东的其他综合收益
39、专项储备
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日
安全生产基金 16,756,120.23 6,029,577.82 10,726,542.41
合计 16,756,120.23 6,029,577.82 10,726,542.41
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注（续表）
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日安全生产基金 13,484,328.68 13,484,328.68
合计 13,484,328.68 13,484,328.68
40、盈余公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日法定盈余公积 4,088,793.46 4,088,793.46任意盈余公积
法定公益金
储备基金
企业发展基金
合计 4,088,793.46 4,088,793.46（续表）
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日法定盈余公积 4,088,793.46 4,088,793.46任意盈余公积
法定公益金
储备基金
企业发展基金
合计 4,088,793.46 4,088,793.46注：盈余公积增加系公司根据母公司当年度净利润计提10%的法定盈余公积金。根据中国电力建设集团有限公司中电建财【2013】155号《关于中国水电工程顾问集团公司自公司制改建评估基准日至设立登记日期间实现利润处置的批复》，改制基准日至建账日实现净利润，故2013年按9-12月实现净利润计提盈余公积4,088,793.46元。
41、未分配利润
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日调整前上年末未分配利润 39,219,648.53 -49,967,905.84 -71,203,855.86调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 39,219,648.53 -49,967,905.84 -71,203,855.86加：本期归属于母公司所有者的净利润 120,203,951.52 136,038,819.10 132,789,883.30其他增加（注1） 23,698,000.00减：提取法定盈余公积 4,088,793.46
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日转作股本的普通股股利 120,000,000.00应付利润 21,770,000.00 25,270,000.00其他减少（注2） 20,992,471.27 -10,018,066.72期末未分配利润 159,423,600.05 39,219,648.53 -49,967,905.84注1：2012年其他增加23,698,000.00为确认920资金对未分配利润的影响数。
注2：2013年其他减少是根据中电建财〔2013〕155号《关于中国水电工程顾问集团公司自公司制改建评估基准日至设立登记日期间实现利润处置的批复》，自公司制改建评估基准日至公司设立登记日期间实现的利润扣除16%的国有资本收益后作为公司国家独享资本公积管理，留待以后扩股时转增国有股份，减少未分配利润20,992,471.27元。
2012年其他减少是依据2012年9月30日中国水电顾问集团贵阳勘测设计研究院进行公司制改制基准日验资报告，将2012年9月30日时点的留存收益转入资本公积，减少未分配利润-10,018,066.72元。
42、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
主营业务收入 1,591,263,046.87 1,518,205,206.47 1,297,838,332.32其他业务收入 3,346,352.81 5,571,909.53 8,167,651.68营业收入合计 1,594,609,399.68 1,523,777,116.00 1,306,005,984.00主营业务成本 1,295,553,535.66 1,131,605,458.72 931,268,440.48其他业务成本 690,788.14 828,425.49 1,676,112.26营业成本合计 1,296,244,323.80 1,132,433,884.21 932,944,552.74（2）主营业务分行业类别
2014年1-9月 2013年度 2012年度
业务类
别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工程
413,969,485.04 394,437,166.05 612,007,133.38 533,451,216.23 405,737,439.17 386,552,552.31承包
勘察
636,197,240.67 400,546,038.43 806,478,875.52 518,607,750.32 888,562,246.60 543,509,048.04设计
电力投
资与运 37,391,722.98 17,501,691.45 11,962,721.36 8,201,354.24
营
其他 503,704,598.18 483,068,639.73 87,756,476.21 71,345,137.93 3,538,646.55 1,206,840.13合计 1,591,263,046.87 1,295,553,535.66 1,518,205,206.47 1,131,605,458.72 1,297,838,332.32 931,268,440.48（2）主营业务分地区的收入与成本
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年1-9月 2013年度 2012年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内业务 1,581,885,310.02 1,289,242,534.62 1,490,085,034.63 1,115,255,079.94 1,255,776,861.84 908,410,384.60其中：水利
82,266,097.97 74,925,249.82 195,576,787.29 146,499,906.05 104,679,028.17 95,349,106.13水电建设
其他电
157,081,322.68 138,626,035.31 280,998,549.14 255,864,942.85
力建设
基础设
施及其他 174,622,064.39 180,885,880.92 135,431,796.95 131,086,367.33 301,058,411.00 291,203,446.18建设
勘测设
510,242,123.15 305,243,007.89 642,162,268.89 393,791,495.77 741,940,901.13 438,022,898.62计
工程咨
询服务及 116,577,380.67 88,992,029.50 136,196,434.79 108,465,875.77 104,559,874.99 82,628,093.54监理
电力投
37,391,722.98 17,501,691.45 11,962,721.36 8,201,354.24
资与运营
其他 503,704,598.18 483,068,639.73 87,756,476.21 71,345,137.93 3,538,646.55 1,206,840.13国外业务 9,377,736.85 6,311,001.04 28,120,171.84 16,350,378.78 42,061,470.48 22,858,055.88其中：勘测
7,221,308.70 4,693,679.93 16,789,691.76 7,422,906.23 33,444,301.25 16,262,594.59设计
工程咨
询服务及 2,156,428.15 1,617,321.11 11,330,480.08 8,927,472.55 8,617,169.23 6,595,461.29监理
合计 1,591,263,046.87 1,295,553,535.66 1,518,205,206.47 1,131,605,458.72 1,297,838,332.32 931,268,440.48（4）主营业务（建筑承包业务）分施工类型的收入与成本
2014年1-9月 2013年度 2012年度
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本水利水电建
82,266,097.97 74,925,249.82 195,576,787.29 146,499,906.05 104,679,028.17 95,349,106.13设施工
其他电力建
157,081,322.68 138,626,035.31 280,998,549.14 255,864,942.85
设施工
基础设施及
其他建设施 174,622,064.39 180,885,880.92 135,431,796.95 131,086,367.33 301,058,411.00 291,203,446.18工
合计 413,969,485.04 394,437,166.05 612,007,133.38 533,451,216.23 405,737,439.17 386,552,552.31（5）2014年1-9月、2013年度、2012年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 602,718,695.03元、534,097,753.60元、403,523,416.83元，占公司全部销售收入的比例分别为37.79%、35.05%、30.90%。
客户名称 2014年1-9月 占公司营业收入的比例（%）吴忠市白塔风力发电有限公司 235,506,350.23 14.77吴忠市五里坡风力发电有限公司 170,641,838.80 10.70贵州国电房地产开发有限责任公司 72,784,340.42 4.56贵州乌江水电开发有限责任公司 71,887,089.62 4.51
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注客户名称 2014年1-9月 占公司营业收入的比例（%）华能澜沧江水电有限公司 51,899,075.96 3.25合计 602,718,695.03 37.79（续表）
客户名称 2013年度 占公司营业收入的比例（%）中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司 155,764,758.51 10.22贵州国电房地产开发有限责任公司 125,426,335.10 8.23贵州乌江水电开发有限责任公司 109,960,054.42 7.22贵州北盘江电力股份有限公司 72,675,697.06 4.77华能澜沧江水电有限公司 70,270,908.51 4.61合计 534,097,753.60 35.05（续表）
客户名称 2012年度 占公司营业收入的比例（%）华能澜沧江水电有限公司 94,000,000.00 7.20中国水电顾问集团正安开发有限公司 90,000,000.00 6.89贵州国电房地产开发有限责任公司 84,460,000.00 6.47瓮福（集团）有限责任公司 74,279,700.00 5.69国电大渡河枕头坝水电建设有限公司 60,783,716.83 4.65合计 403,523,416.83 30.9043、合同项目收入（当年确认收入前十名） 金额单位：万元
合同类 完工进 累计确认的 累计确认的合合同项目 合同金额 合同总成本
别 度（%） 合同收入 同成本“国电&#8226;金海域”商住
64,635.16 64,538.78 76.25 49,287.45 49,213.96小区工程总承包合同
宁夏吴忠运风 2号五里坡风
16,714.38 16,422.06 80.66 13,482.01 13,246.22电场工程
花溪云顶风电场一、二期
23,104.81 19,483.81 63.21 14,604.64 12,315.79EPC总承包
贵安新区月亮湖改扩建工程 29,469.20 27,628.98 13.18 3,883.11 3,640.63华能贵州平关风电场EPC工
13,206.79 11,791.61 23.78 3,140.95 2,804.38程总承包
固定造
关岭县永宁风电场工程总承
价合同 15,271.08 13,621.21 18.93 2,890.30 2,578.03包
贵州雷山县鸡鸠水库工程
28,096.74 27,266.84 7.27 2,041.81 1,981.50EPC总承包项目
贵州惠水龙塘山风电场一期
17,078.84 16,018.83 64.66 11,043.49 10,358.07EPC总承包
贵州省道真县芙蓉江大桥危
2,374.33 2,106.64 40.28 956.32 848.50桥改造工程EPC总承包
中铁五局集团路桥工程有限
责任公司贵阳市贵龙大道三 1,355.81 1,274.46 52.95 717.91 674.83项目经理部
合 计 211,307.14 200,153.22 102,047.99 97,661.91
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注（续表）
合同类 累计已确认毛利 已办理结算的价 当期确认的合当期确认的合合同项目
别 (亏损以“-”号表示) 款金额 同收入 同成本“国电&#8226;金海域”商住
73.49 44,018.76 12,518.82 12,778.26小区工程总承包合同
宁夏吴忠运风 2号五里坡风
235.79 13,482.01 4,275.53 4,815.02电场工程
花溪云顶风电场一、二期
2,288.85 14,662.64 3,851.54 1,778.00EPC总承包
贵安新区月亮湖改扩建工程 242.48 3,730.00 3,849.72 3,607.24华能贵州平关风电场EPC工
336.57 2,977.61 2,977.61 2,641.04程总承包
固定造关岭县永宁风电场工程总承
312.27 2,890.30 2,890.30 2,578.03价合同包
贵州雷山县鸡鸠水库工程
60.31 2,041.81 2,041.81 1,981.50EPC总承包项目
贵州惠水龙塘山风电场一期
685.42 11,043.49 1,230.14 1,567.50EPC总承包
贵州省道真县芙蓉江大桥危
107.82 200.00 956.32 848.5桥改造工程EPC总承包
中铁五局集团路桥工程有限
责任公司贵阳市贵龙大道三 43.08 680.05 717.91 674.83项目经理部
合 计 4,386.08 95,726.67 35,309.70 33,269.9244、营业税金及附加
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度 计提标准营业税 27,326,143.22 50,029,076.30 56,373,786.11 5%、3%城市维护建设税 2,858,935.28 3,533,632.39 3,952,219.92 7%、5%、1%教育费附加 1,261,886.71 1,514,413.88 1,697,583.15 3%
资源税 按具体税目等级其他 812,545.13 1,011,732.47 565,861.07
合计 32,259,510.34 56,088,855.04 62,589,450.25
45、销售费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度业务经费 1,301,246.95 6,230,366.36 4,963,270.64运输费 260,971.17 5,839.80 934,469.88广告费 597,412.91 50,000.00
招投标费 723,954.12 1,761,214.22 1,022,443.30差旅费 1,920,719.54 529,978.71
物业管理费 88,155.09
车辆使用费 863,681.78
折旧费 119,048.70 118,987.05 41,514.04职工薪酬 4,562,732.99 5,491,259.99 5,793,646.62其中：工资 4,562,732.99 5,491,259.99 5,793,646.62
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度福利费用
材料费 62,334.33 88,494.98 72,754.57劳动保护费 103,124.60 10,251.78
办公费 492,735.96 444,297.06 384,801.76外部劳务费 125,721.92 8,827.98
其他 420.00 930.00合计 10,270,003.19 15,691,774.80 13,213,830.8146、管理费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度职工薪酬 35,078,210.91 54,862,195.43 46,951,211.61其中：工资 21,001,389.97 32,846,098.22 28,109,777.52福利费用 3,586,622.55 4,273,160.08 3,656,981.67保险费 14,114.71 10,576,909.95折旧费 9,788,483.71 2,107,574.47 12,667,219.31车辆使用费及修理费 2,645,824.27 8,927,272.99 7,081,476.87无形资产摊销 3,359,805.93 3,708,012.08 2,720,752.54外部劳务费 2,968,439.21 70,252.00
物料消耗 669,895.11 -268,604.77
业务招待费 1,546,368.28 6,262,446.57 8,704,394.40差旅费 3,144,505.97 7,831,807.83 8,044,756.76办公费 900,452.61 1,752,198.71 2,843,793.25水电费 1,296,215.80 1,178,378.91税金 5,127,631.44 5,118,972.58 2,667,994.12劳动保护费 1,816,460.80 1,651,328.65会议费 10,179,296.92 5,184,538.93 5,690,580.14聘请中介机构费 261,716.98 394,358.49 343,353.00其中：年度决算审计费用 133,150.95 139,358.49 190,840.00咨询费（含顾问费）
研究与开发费用 23,438,899.44 56,653,001.75 38,932,638.25物业费 3,106,351.76 2,748,196.26安全生产费 13,868.50 1,805,100.00 1,719,407.08党团活动经费及团体会费 20,400.00 78,300.00 56,100.00广告宣传费 27,800.00
其他 181,527.93 -13,307,812.73合计 99,339,441.92 160,734,255.42 141,270,678.37
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注47、财务费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度利息支出 39,773,495.97 44,420,467.12 14,928,977.60减：利息收入 22,843,297.87 21,133,158.41 9,559,801.87汇兑净损失 4,745.59 19,716.63 86,232.50手续费 1,814,278.89 2,224,184.01 798,416.68合计 18,749,222.58 25,531,209.35 6,253,824.9148、资产减值损失
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度坏账损失 3,211,396.78 2,542,977.81 3,444,482.88合计 3,211,396.78 2,542,977.81 3,444,482.8849、投资收益
（1）投资收益明细情况
产生投资收益的来源 2014年1-9月 2013年度 2012年度权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益 1,782,030.89 3,898,991.11 4,987,611.81持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 10,295,000.00 788,000.00处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,155,996.50
其他
合计 3,938,027.39 14,193,991.11 5,775,611.81（2）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
被投资单位 2014年1-9月 2013年度 本期比上期增减变动的原因中国水电顾问集团投资有限公司 2,990,000.00 正常变动
贵州北盘水电开发有限公司 7,305,000.00 正常变动
合计 10,295,000.00
（续表）
被投资单位 2013年度 2012年度 本年比上期增减变动的原因中国水电顾问集团投资有限公司 2,990,000.00 788,000.00 正常变动
贵州北盘水电开发有限公司 7,305,000.00 正常变动
合计 10,295,000.00 788,000.00
50、营业外收入
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注（1）营业外收入明细情况
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度非流动资产处置利得 68,500.00 51,401.90其中:固定资产处置利得 68,500.00 51,401.90无形资产处置利得
在建工程处置利得
其他
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助 469,800.00 9,396,942.24 977,800.00盘盈利得
捐赠利得
违约赔偿收入 57,000.00
其他 500.00 196,800.00 2,946,263.20合计 595,800.00 9,593,742.24 3,975,465.10（2）政府补助
金额
与资产相关/项目
与收益相关2014年度1-9月 2013年度 2012年度
贵州省科技厅科学技术基金款 225,000.00 与收益相关贵州省科技厅创新性企业建设款 200,000.00 与收益相关贵州省知识产权局专项奖励资金 135,800.00 127,800.00 与收益相关奖励款 897,014.94 与收益相关贵州省科学技术协会“中国科协科技
5,000.00 与收益相关工作者状况调查点”工作经费
贵州省委组织部水利水电人才基地
300,000.00 与收益相关资助款
拆迁补偿款 7,502,127.30 与收益相关循环经济专项资金 140,000.00 与收益相关贵州省知识产权局优势企业培育经
50,000.00与收益相关费
贵州省商务厅2011年度外经贸区域
104,200.00与收益相关协调发展促进资金
贵州省商务厅2011年度第二批中小
342,100.00与收益相关企业国际市场开发资金
贵州省商务厅2012年度第二批中小
261,500.00与收益相关企业国际市场开发资金
贵州省科技厅高面板堆石坝安全控
220,000.00与收益相关制技术科技创新团队款
中小企业国际市场开拓资金 204,000.00 与收益相关贵州省页岩气、煤层气战略研究课
70,000.00 与收益相关题经费
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注金额
与资产相关/项目
与收益相关2014年度1-9月 2013年度 2012年度
组织部2014年创新创业项目资助款 60,000.00 与收益相关合计 469,800.00 9,396,942.24 977,800.00
51、营业外支出
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
非流动资产处置损失 9,085.00 623,213.98 140,077.75其中:固定资产处置损失 9,085.00 623,213.98 140,077.75无形资产处置损失
其他
非货币性资产交换损失
债务重组损失
公益性捐赠支出 279,487.18 500,000.00非常损失
盘亏损失
税收滞纳金、罚款支出 7,800.00赔偿金、违约金 1,000.00 30,000.00
救济性捐赠支出 600,000.00 300,000.00
其他
合计 889,572.18 953,213.98 647,877.7552、所得税费用
所得税费用（收益）的组成
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 17,692,102.39 16,689,325.53 21,505,040.47递延所得税调整 283,702.37 860,534.11 1,097,439.43合计 17,975,804.76 17,549,859.64 22,602,479.9053、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度收到的往来款项 42,141,393.39 27,909,605.49 2,840,841.76利息收入 22,843,297.87 16,892,298.91 9,559,801.87收到的保证金、押金 57,063,304.51 30,867,130.65 3,896,500.78代收代付资金 47,064,089.95 7,125,572.03
滞纳金、赔偿、罚款收入、捐赠收入 57,500.00 196,800.00
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度政府补助 469,800.00 1,894,814.94 977,800.00保险赔款 16,290.37 767,395.89
投资性房地产租金收入 3,111,000.81 4,613,671.59 4,118,103.58标书收入 654,900.00
其他 1,321,535.52
合计 173,421,576.90 91,588,825.02 21,393,047.99（2）支付其他与经营活动有关的现金
本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度支付的往来款 54,506,643.57 78,474,074.40 9,523,944.19滞纳金、赔偿、罚款支出、盘亏资金、捐款
880,487.18 330,000.00 507,800.00支出等
支付的差旅费、业务招待费、会议费等 17,446,221.99 55,476,243.41 13,062,352.46代购标书款 713,600.00 394,574.22
代收代付资金 3,249,300.80 5,581,415.03
支付的广告宣传费 470,260.00 296,606.00 202,638.50支付的水电费、办公费等 15,938,297.97 25,118,449.63 8,937,139.81修理费、保险费、租赁费 13,236,279.44 9,364,769.31 11,827,038.44支付的研究与开发费用 23,438,899.44 46,441,549.55 13,898,715.33支付的咨询服务费 261,716.98 435,150.94 495,000.00支付的保证金、押金 65,899,314.77 72,489,306.63 2,250,000.00支付的手续费 1,769,471.49 2,224,184.01 798,416.68运输及装卸费、仓储保管费、包装费 9,317,336.27 17,085,056.24 10,157,797.03项目前期费用 1,228,617.68
其他 173,033.11 158,299.20合计 208,356,447.58 313,884,412.48 71,819,141.64（3）支付其他与筹资活动有关的现金
本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度贷款费用 735,000.00 500,000.00合计 735,000.00 500,000.0054、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度净利润 120,203,951.52 136,038,819.10 132,789,883.30加：资产减值准备 3,211,396.78 2,542,977.81 3,444,482.88固定资产折旧、投资性房地产折旧 34,934,283.77 29,735,430.81 25,186,282.70无形资产摊销 8,319,846.03 10,692,136.72 3,112,175.87长期待摊费用摊销、其他非流动资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-59,415.00 623,213.98 88,675.85益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 39,773,495.97 44,440,183.75 15,015,210.10投资损失（收益以“－”号填列） -3,938,027.39 -14,193,991.11 -5,775,611.81递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 283,702.37 860,534.11 1,097,439.43递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -184,419,307.77 -334,727,858.25 -41,254,184.61经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,762,511.74 -228,579,447.98 -167,949,557.42经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 283,839,378.15 383,695,745.96 35,550,648.24其他
经营活动产生的现金流量净额 315,911,816.17 31,127,744.90 1,305,444.532、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 755,820,562.43 404,047,222.33 622,758,756.83减：现金的期初余额 404,047,222.33 622,758,756.83 309,025,288.52加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 351,773,340.10 -218,711,534.50 313,733,468.31（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：无。
（3）现金及现金等价物的信息
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度一、现金 755,820,562.43 404,047,222.33 622,758,756.83其中：库存现金 37,212.38 39,866.04 36,911.91可随时用于支付的银行存款 755,783,350.05 404,007,356.29 622,721,844.92可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 755,783,350.05 404,047,222.33 622,758,756.83其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
九、资产证券化业务的会计处理
本公司报告期内无资产证券化业务。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
组织机构代 对本公司的对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
码 持股比例 表决权比例建筑施工承包；水电、
北京市海淀
中国电力建设集团 火电、风电勘测设计；
717830618 区三里河路1 300亿元 100% 100%有限公司 设备制造；电力投资与
号
运营；房地产开发等
3、本公司的子公司
子企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质中国水电顾问集团贵阳勘测设计研究 贵阳市解放路78 服务、批零兼全资 国有企业 韦晓明
院岩土工程公司 号 营中国水利水电建设工程咨询贵阳有限 贵阳市金阳新区
全资 国有企业 许朝政 咨询服务公司 兴黔路16号
中国水电顾问集团贵阳勘测设计院清 清镇市前进路60
全资 国有企业 蔡金良 服务镇水务有限公司 号
中国水电顾问集团贵州惠水龙山新能 新能源的研全资 国有企业 惠水县宁旺乡 罗友余
源有限公司 发贵州省贵阳市花
中国水电顾问集团贵阳花溪云顶新能
全资 国有企业 溪区高坡乡高坡 罗友余 新能源研发源有限公司
村
织金县三塘镇岩
中国水电顾问集团织金新能源有限公
全资 国有企业 洞口村岩洞口街 许朝政 新能源研发司
上
贵州省遵义市道
中国水电顾问集团道真开发有限公司 全资 国有企业 韦晓明 服务、开发真自治县旧城镇
中国水电顾问集团普定新能源有限公 贵州省安顺市普
全资 国有企业 许朝政 新能源研发司 定县猴场乡
（续表）
子公司名称 注册资本（万元）持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码中国水电顾问集团贵阳勘测设计研究院岩土
2,000.00 100.00 100.00 709604880工程公司
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注子公司名称 注册资本（万元）持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码中国水利水电建设工程咨询贵阳有限公司 700.00 100.00 100.00 214435392中国水电顾问集团贵阳勘测设计院清镇水务
4,660.00 100.00 100.00 565037257有限公司
中国水电顾问集团贵州惠水龙山新能源有限
9,500.00 100.00 100.00 587282202公司
中国水电顾问集团贵阳花溪云顶新能源有限
15,490.00 100.00 100.00 587295804公司
中国水电顾问集团织金新能源有限公司 9,400.00 100.00 100.00 063067552中国水电顾问集团道真开发有限公司 2,000.00 100.00 100.00 080656818中国水电顾问集团普定新能源有限公司 2,000.00 100.00 100.00 0856808764、本公司的合营和联营企业情况:详见本附注八、13。
5、不存在控制关系的关联方
关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
中国水电顾问集团国际工程有限公司 710935062 同受最终控制方控制
中国水利水电建设工程咨询公司 100006303 同受最终控制方控制
中国水电顾问集团投资有限公司 666907813 同受最终控制方控制
中国水利水电第九工程局有限公司 21442838-7 受同一最终控制方控制中国水利水电第十工程局有限公司 20276341X 受同一最终控制方控制中国水利水电第十一工程局有限公司 17474494-X 受同一最终控制方控制中国水电顾问集团正安开发有限公司 69753348X 受同一最终控制方控制（二）定价政策：市场公开价格。
（三）关联方交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2014年1-9月
关联方 关联交易类型关联交易内容
占同类交易金金额
额的比例（%）中国水电顾问集团正安开发有限公司 提供劳务 工程承包 27,832,767.73 6.72四川九龙溪古水电开发有限公司 提供劳务 勘察设计 1,400,000.00 0.22中国水利水电第八工程局有限公司 接受劳务 工程承包 1,581,970.59 0.40中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司 购买商品 机电设备 63,111,111.05 13.06中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 接受劳务 勘察设计 94,339.62 0.02中国电力建设集团有限公司 资金管理 资金管理收入 338,519.46 1.482013年度
关联方 关联交易类型 关联交易内容
占同类交易金金额
额的比例（%）中国水电顾问集团正安开发有限公司 提供劳务 技术开发 97,253,412.16 12.06中国水利水电第三工程局有限公司 提供劳务 工程结算收入 833,480.00 0.14
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2013年度
关联方 关联交易类型 关联交易内容
占同类交易金金额
额的比例（%）中国水利水电第八工程局有限公司 提供劳务 工程结算收入 13,044,282.00 2.13中国水利水电第九工程局有限公司 提供劳务 工程结算收入 448,560.00 0.07中国水利水电第十工程局有限公司 提供劳务 工程结算收入 9,134,691.76 1.49中国水利水电第九工程局有限公司 接受劳务 工程施工成本 560,418.71 0.09中国水利水电第八工程局有限公司 接受劳务 工程施工成本 23,292,348.26 3.812012年度
关联方 关联交易类型 关联交易内容
占同类交易金金额
额的比例（%）中国水电顾问集团正安开发有限公司 提供劳务 技术开发 90,000,000.00 10.95中国电力建设股份有限公司 提供劳务 工程结算收入 4,858,337.25 1.20中国电力建设股份有限公司 接受劳务 工程施工成本 33,758,393.18 8.322、关联租赁情况
无。
3、关联担保情况
担保是否担保起始担保到期
担保方 被担保方 担保金额 已经履行日 日
完毕中国电建集团贵阳勘测设计中国水电顾问集团花溪云顶
330,000,000.00 2013-9-24 2025-9-23 否研究院有限公司 新能源有限公司
中国电建集团贵阳勘测设计中国水电顾问集团贵州惠水
330,000,000.00 2013-9-22 2025-5-30 否研究院有限公司 龙山新能源有限公司
中国电建集团贵阳勘测设计中国水电顾问集团花溪云顶
200,000,000.00 2014-9-26 2029-9-23 否研究院有限公司 新能源有限公司
合计 860,000,000.00
（四）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（五）关联方往来款项余额
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日应收账款
中国电力建设股份有限公司 831,674.28中国水利水电第十工程局有限公司 241,315.88中国水电建设集团圣达水电有限公司 100,000.00
中国水利水电第三工程局有限公司 33,480.00
中国水利水电第八工程局有限公司 1,885,281.74 2,668,860.01
中国水利水电第十四工程局有限公司 980.00
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日中国水利水电第九工程局有限公司 645,905.28 1,160,405.28 100,000.00合计 2,631,187.02 3,863,725.29 1,172,990.16预付账款
中国电力建设股份有限公司 1,523,192.31甘肃中水电水工机械有限公司 19,433,847.45
合计 19,433,847.45 1,523,192.31其他应收款
中国水电工程顾问集团有限公司 297,700.00 8,039,700.00 9,154,800.00中国电建集团昆明勘测设计研究院有
15,000,000.00
限公司
中国电力建设集团有限公司 3,600,000.00
中国电力建设股份有限公司 100,000.00
中国电力建设集团华东勘测设计研究
10,000,000.00 15,000,000.00
院有限公司
合计 13,897,700.00 38,139,700.00 9,154,800.00应付账款
中国水电工程顾问集团有限公司 707,000.00中国水利水电第七工程局有限公司 441,788.77 1,517,144.15中国电建集团华东勘测设计研究院有
127,540,000.00 4,300,000.00
限公司
中国水利水电第九工程局有限公司 3,057,893.93 2,934,673.29 2,069,515.15中国水利水电第十一工程局有限公司 2,330,942.62 2,277,317.59 1,755,485.44中国水利水电第八工程局有限公司 3,380,532.10 4,086,659.30
合计 136,309,368.65 14,040,438.95 6,049,144.74其他应付款
中国电力建设股份有限公司 976,804.00中国水利水电第九工程局有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
中国水利水电第七工程局有限公司 441,788.77 441,788.77
中国水利水电第八工程局有限公司 735,015.23
合计 10,441,788.77 11,176,804.00 976,804.00应付股利
中国电力建设集团有限公司 21,770,000.00 21,770,000.00
合计 21,770,000.00 21,770,000.00 25,270,000.00长期借款
中国电力建设集团有限公司 400,000,000.00
中国水电工程顾问集团有限公司 400,000,000.00 400,000,000.00合计 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注十一、或有事项
（一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：无。
（二）对外提供担保形成的或有负债
1、关联方担保：详见十、（三）3、关联担保情况。
2、对非关联方担保：无。
十二、重大承诺事项
截至2014年9月30日止，本公司无需要说明的重大承诺。
十三、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，公司无需披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
1、尚未完全履行的融资合同
（1）本公司子公司中国水电顾问集团贵州惠水龙山新能源有限公司向中国工商银行股份有限公司瑞金北路支行借款叁亿叁仟万元整，由本公司为中国水电顾问集团贵州惠水龙山新能源有限公司的借款提供连带责任保证担保。借款期限为144个月，贷款利率执行浮动利率，即首期利率为实际提款日中国人民银行公布施行的同期贷款基准利率上浮0％；每12月为一个浮动周期，重新定价一次。截止2014年9月30日，有21,000.00万元借款合同借款已提取使用。
（2）本公司子公司中国水电顾问集团贵阳花溪云顶新能源有限公司向中国工商银行股份有限公司贵阳中西支行借款叁亿叁仟万元整，由本公司为中国水电顾问集团贵阳花溪云顶新能源有限公司的借款提供连带责任保证担保。借款期限为144个月，贷款利率执行浮动利率，即首期利率为实际提款日中国人民银行公布施行的同期贷款基准利率上浮0％；每12个月为一个浮动周期，重新定价一次。截止2014年9月30日，有33,000.00万元借款合同借款已提取使用。
（3）本公司子公司中国水电顾问集团贵阳花溪云顶新能源有限公司向中国工商银行股份有限公司贵阳中西支行借款贰亿元整，由本公司为中国水电顾问集团贵阳花溪云顶新能源有限公司的借款提供连带责任保证担保。借款期限为180个月，贷款利率执行浮动利率，即首期利率为实际提款日中国人民银行公布施行的同期贷款基准利率上浮0％；每12个月为一个浮动周期，重新定价一次。截止2014年9月30日，有200.00万元借款合同借款已提取使用。
2．除存在上述承诺事项外，截止2014年9月30日，本公司无其他重大承诺事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014年9月30日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 28,695,737.37 73.32 6,588,730.53 22.96组合2：关联方 745,905.28 1.91
组合3：质保金 9,695,663.29 24.77
组合小计 39,137,305.94 100.00 6,588,730.53 16.83单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 39,137,305.94 100.00 6,588,730.53
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 25,330,348.76 77.41 4,628,584.35 18.27组合2：关联方 1,194,865.28 3.65
组合3：质保金 6,196,079.81 18.94
组合小计 32,721,293.85 100.00 4,628,584.35 14.15单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 32,721,293.85 100.00 4,628,584.35
2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 25,538,997.24 83.64 4,036,574.52 15.81组合2：关联方 341,315.88 1.12
组合3：质保金 4,652,881.83 15.24
组合小计 30,533,194.95 100.00 4,036,574.52 13.22
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 30,533,194.95 100.00 4,036,574.52
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 13,328,304.90 46.45 666,415.251至2年（含2年） 4,049,089.89 14.11 202,454.492至3年（含3年） 3,547,576.34 12.36 354,757.633至4年（含4年） 810,482.87 2.82 162,096.574至5年（含5年） 2,196,595.97 7.66 439,319.195年以上 4,763,687.40 16.60 4,763,687.40合计 28,695,737.37 100.00 6,588,730.532013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 10,121,878.40 39.96 506,093.921至2年（含2年） 6,523,808.00 25.76 326,190.402至3年（含3年） 469,086.90 1.85 46,908.693至4年（含4年） 3,031,242.85 11.97 606,248.574至5年（含5年） 2,551,487.30 10.07 510,297.465年以上 2,632,845.31 10.39 2,632,845.31合计 25,330,348.76 100.00 4,628,584.352012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 16,209,078.92 63.47 810,453.951至2年（含2年） 489,836.87 1.92 24,491.842至3年（含3年） 3,124,572.84 12.23 312,457.28
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
3至4年（含4年） 2,878,010.30 11.27 575,602.064至5年（含5年） 654,911.15 2.56 130,982.235年以上 2,182,587.16 8.55 2,182,587.16合计 25,538,997.24 100.00 4,036,574.52B、采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2014年9月30日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 745,905.28
质保金 9,695,663.29
合计 10,441,568.57
2013年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 1,194,865.28
质保金 6,196,079.81
合计 7,390,945.09
2012年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 341,315.88
质保金 4,652,881.83
合计 4,994,197.71
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。
（2）应收账款账龄分析如下：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 19,521,065.25 49.88 666,415.251至2年（含2年） 7,276,334.78 18.59 202,454.492至3年（含3年） 4,569,139.67 11.67 354,757.633至4年（含4年） 810,482.87 2.07 162,096.574至5年（含5年） 2,196,595.97 5.61 439,319.19
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
5年以上 4,763,687.40 12.18 4,763,687.40合计 39,137,305.94 100.00 6,588,730.532013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 15,494,192.09 47.35 506,093.921至2年（含2年） 8,542,439.44 26.11 326,190.402至3年（含3年） 469,086.87 1.43 46,908.693至4年（含4年） 3,031,242.84 9.26 606,248.574至5年（含5年） 2,551,487.30 7.80 510,297.465年以上 2,632,845.31 8.05 2,632,845.31合计 32,721,293.85 100.00 4,628,584.352012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 20,403,276.63 66.82 810,453.951至2年（含2年） 489,836.87 1.61 24,491.842至3年（含3年） 3,524,572.84 11.54 312,457.283至4年（含4年） 2,878,010.30 9.43 575,602.064至5年（含5年） 1,017,411.15 3.33 130,982.235年以上 2,220,087.16 7.27 2,182,587.16合计 30,533,194.95 100.00 4,036,574.52（3）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项：无。
（4）应收账款金额前五名单位情况
2014年9月30日账 占应收账款总单位名称 与本公司关系 账龄
面余额 额的比例(%)贵州乌江水电开发有限责任公司 非关联方 4,371,669.47 1-5年 11.17二滩水电开发有限责任公司 非关联方 3,722,317.06 1年以内 9.51中国国电集团公司红枫水力发电厂 非关联方 2,100,800.00 2-5年 5.37新疆额尔齐斯河流域开发工程建设管理
非关联方 2,034,831.82 1-2年 5.20局
贵州西源发电有限责任公司 非关联方 1,041,569.31 1年以内 2.66
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日账 占应收账款总单位名称 与本公司关系 账龄
面余额 额的比例(%)合计 —— 13,271,187.66 —— 33.91（5）应收关联方账款情况
2014年9月30日账面占应收账款总额单位名称 与本公司关系
余额 的比例(%)中国水利水电第九工程局有限公司 受同一最终控制方控制 645,905.28 1.65中国水电建设集团圣达水电有限公司 受同一最终控制方控制 100,000.00 0.26合计 —— 745,905.28 1.91（6）应收账款中外币余额情况：无。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2014年9月30日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 13,747,520.49 8.48 10,630,034.36 77.32组合2：集团内关联方 83,795,839.60 51.68
组合3：职工备用金 25,201,775.26 15.54
组合4：押金、保证金 39,402,253.12 24.30
组合小计 162,147,388.47 100.00 10,630,034.36 6.56单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 162,147,388.47 100.00 10,630,034.36
（续表1）
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 13,512,888.36 8.85 10,173,547.84 75.29组合2：集团内关联方 50,930,801.26 33.37
组合3：职工备用金 8,822,968.93 5.78
组合4：押金、保证金 79,365,340.48 52.00
组合小计 152,631,999.03 100.00 10,173,547.84 6.67单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)合计 152,631,999.03 100.00 10,173,547.84
（续表2）
2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 24,812,671.82 32.01 8,842,520.07 35.64组合2：集团内关联方 28,516,082.32 36.78
组合3：职工备用金 6,601,240.22 8.52
组合4：押金、保证金 17,593,367.73 22.69
组合小计 77,523,362.09 100.00 8,842,520.07 11.41单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 77,523,362.09 100.00 8,842,520.07
按组合计提坏账准备的其他应收款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 613,263.99 4.46 30,663.201至2年（含2年）
2至3年（含3年） 2,706,708.16 19.69 270,670.823至4年（含4年）
4至5年（含5年） 123,560.00 0.90 24,712.005年以上 10,303,988.34 74.95 10,303,988.34合计 13,747,520.49 100.00 10,630,034.36（续表1）
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 369,502.25 2.74 18,475.11
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1至2年（含2年） 2,715,837.77 20.10 135,791.892至3年（含3年） -
3至4年（含4年） 123,560.00 0.91 24,712.004至5年（含5年） 386,774.38 2.86 77,354.885年以上 9,917,213.96 73.39 9,917,213.96合计 13,512,888.36 100.00 10,173,547.84（续表2）
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 3,074,145.66 12.39 153,707.281至2年（含2年） 50,000.00 0.20 2,500.002至3年（含3年） 922,528.80 3.72 92,252.883至4年（含4年） 10,441,774.38 42.08 2,088,354.884至5年（含5年） 4,773,147.44 19.24 954,629.495年以上 5,551,075.54 22.37 5,551,075.54合计 24,812,671.82 100.00 8,842,520.07B、采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2014年9月30日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 83,795,839.60
职工备用金 25,201,775.26
押金、保证金 39,402,253.12
合计 148,399,867.98
（续表1）
2013年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 50,930,801.26
职工备用金 8,822,968.93
押金、保证金 79,365,340.48
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
合计 139,119,110.67
（续表2）
2012年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 28,516,082.32
职工备用金 6,601,240.22
押金、保证金 17,593,367.73
合计 52,710,690.27
（2）其他应收款账龄如下：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 111,284,722.02 68.63 30,663.201至2年（含2年） 16,508,241.15 10.18
2至3年（含3年） 10,377,908.16 6.40 270,670.823至4年（含4年）
4至5年（含5年） 1,672,528.80 1.03 24,712.005年以上 22,303,988.34 13.76 10,303,988.34合计 162,147,388.47 100.00 10,630,034.362013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 96,539,134.33 63.25 18,475.111至2年（含2年） 32,116,347.56 21.04 135,791.892至3年（含3年）
3至4年（含4年） 1,672,528.80 1.10 24,712.004至5年（含5年） 12,386,774.38 8.11 77,354.885年以上 9,917,213.96 6.50 9,917,213.96合计 152,631,999.03 100.00 10,173,547.84
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 50,084,835.93 64.61 153,707.281至2年（含2年） 50,000.00 0.06 2,500.002至3年（含3年） 1,922,528.80 2.48 92,252.883至4年（含4年） 12,486,774.38 16.11 2,088,354.884至5年（含5年） 4,809,397.44 6.20 954,629.495年以上 8,169,825.54 10.54 5,551,075.54合计 77,523,362.09 100.00 8,842,520.07（3）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
2014年9月30日 2013年12月31日
单位名称
计提坏账 计提坏账金额 金额
金额 金额中国电力建设集团有限公司 3,600,000.00
合计
3,600,000.00
（4）其他应收款金额前五名单位情况
2014年9月30 占其他应收款单位名称 与本公司关系 账龄
日余额 总额的比例(%)中国水电顾问集团织金新能源有限公司 子公司 55,261,500.00 1年以内 34.08中国水电顾问集团贵阳勘测设计院清镇水
子公司 14,636,639.60 1年以内 9.03务有限公司
贵州国电房地产开发有限责任公司 非关联方 12,000,000.00 5年以上 7.40吴忠市五里坡风力发电有限公司 非关联方 10,000,000.00 1-2年 6.17贵州中水能源股份有限公司 非关联方 8,878,968.80 2-5年 5.48合计 100,777,108.40 62.16（5）应收关联方账款情况
2014年9月30日账面占其他应收款总单位名称 与本公司关系
余额 额的比例(%)中国水电顾问集团织金新能源有限公司 子公司 55,261,500.00 34.08中国水电顾问集团贵阳勘测设计院清镇水务
子公司 14,636,639.60 9.03有限公司
吴忠市五里坡风力发电有限公司 受同一最终控制方控制 10,000,000.00 6.17中国电力建设集团有限公司 母公司 3,600,000.00 2.22中国水电工程顾问集团有限公司 受同一最终控制方控制 297,700.00 0.18合计 83,795,839.60 51.68（6）其他应收款中外币余额情况：无。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资情况
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注在被投资核算方 初始投资成 2013年12月 2014年9月30
被投资单位 增减变动 单位持股法 本 31日 日
比例(%)1.中国水利水电建设工程
成本法 7,000,000.00 30,508,000.00 30,508,000.00 100.00咨询贵阳有限公司
2.中国水电顾问集团贵阳
勘测设计研究院岩土工成本法 20,000,000.00 21,739,947.88 21,739,947.88 100.00程公司
3.中国水电顾问集团贵阳
勘测设计院清镇水务有成本法 46,600,000.00 45,588,845.58 45,588,845.58 100.00限公司
4.中国水电顾问集团贵州
惠水龙山新能源有限公成本法 95,000,000.00 70,000,000.00 25,000,000.00 95,000,000.00 100.00司
5.中国水电顾问集团贵阳
花溪云顶新能源有限公成本法 154,900,000.00 154,900,000.00 154,900,000.00 100.00司
6.中国水电顾问集团织金
成本法 94,000,000.00 94,000,000.00 94,000,000.00 100.00新能源有限公司
7.中国水电顾问集团道真
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00开发有限公司
8.中国水电顾问集团普定
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00新能源有限公司
9.中国水电顾问集团正安
权益法 34,000,000.00 36,432,071.15 8,795,313.83 45,227,384.98 34.00开发有限公司
10.中国电建集团风电关
权益法 24,600,000.00 15,000,000.00 9,600,000.00 24,600,000.00 30.00岭有限公司
11.贵州白马山风电项目
权益法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 30.00公司
合计 —— 531,100,000.00 508,168,864.61 58,395,313.83 566,564,178.44 ——（续）
在被投资单位持股
在被投资单位 本期计提减 本期现金红被投资单位 比例与表决权比例 减值准备
表决权比例(%) 值准备 利不一致的说明
1.中国水利水电建设工程
100.00
咨询贵阳有限公司
2.中国水电顾问集团贵阳
勘测设计研究院岩土工 100.00
程公司
3.中国水电顾问集团贵阳
勘测设计院清镇水务有 100.00
限公司
4.中国水电顾问集团贵州
惠水龙山新能源有限公 100.00
司
5.中国水电顾问集团贵阳
花溪云顶新能源有限公 100.00
司
6.中国水电顾问集团织金
100.00
新能源有限公司
7.中国水电顾问集团道真
100.00
开发有限公司
8.中国水电顾问集团普定
100.00
新能源有限公司
9.中国水电顾问集团正安
34.00
开发有限公司
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注在被投资单位持股
在被投资单位 本期计提减 本期现金红被投资单位 比例与表决权比例 减值准备
表决权比例(%) 值准备 利不一致的说明
10.中国电建集团风电关
30.00
岭有限公司
11.贵州白马山风电项目
30.00
公司
合计 —— ——
（续表）
在被投资核算方 初始投资成 2012年12月 2013年12月
被投资单位 增减变动 单位持股法 本 31日 31日
比例(%)1.中国水利水电建设工程
成本法 7,000,000.00 30,508,000.00 30,508,000.00 100.00咨询贵阳有限公司
2.中国水电顾问集团贵阳
勘测设计研究院岩土工成本法 20,000,000.00 21,739,947.88 21,739,947.88 100.00程公司
3.中国水电顾问集团贵阳
勘测设计院清镇水务有成本法 46,600,000.00 45,588,845.58 45,588,845.58 100.00限公司
4.中国水电顾问集团贵州
惠水龙山新能源有限公成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 100.00司
5.中国水电顾问集团贵阳
花溪云顶新能源有限公成本法 154,900,000.00 70,000,000.00 84,900,000.00 154,900,000.00 100.00司
6.中国水电顾问集团织金
成本法 94,000,000.00 94,000,000.00 94,000,000.00 100.00新能源有限公司
7.中国水电顾问集团道真
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00开发有限公司
8.中国水电顾问集团普定
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00新能源有限公司
9.中国水电顾问集团正安
权益法 34,000,000.00 36,432,071.15 36,432,071.15 34.00开发有限公司
10.中国电建集团风电关
权益法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 30.00岭有限公司
合计 —— 481,500,000.00 274,268,864.61 233,900,000.00 508,168,864.61 ——（续）
在被投资单位持股
在被投资单位 本年计提减 本年现金红被投资单位 比例与表决权比例 减值准备
表决权比例(%) 值准备 利不一致的说明
1.中国水利水电建设工程
100.00
咨询贵阳有限公司
2.中国水电顾问集团贵阳
勘测设计研究院岩土工 100.00
程公司
3.中国水电顾问集团贵阳
勘测设计院清镇水务有 100.00
限公司
4.中国水电顾问集团贵州
惠水龙山新能源有限公 100.00
司
5.中国水电顾问集团贵阳
花溪云顶新能源有限公 100.00
司
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注6.中国水电顾问集团织金
100.00
新能源有限公司
7.中国水电顾问集团道真
100.00
开发有限公司
8.中国水电顾问集团普定
100.00
新能源有限公司
9.中国水电顾问集团正安
34.00
开发有限公司
10.中国电建集团风电关
30.00
岭有限公司
合计 —— ——
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无。
4、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
主营业务收入 1,468,131,572.98 1,334,629,018.50 1,162,510,659.72其他业务收入 3,268,152.81 5,571,909.53 8,167,651.68营业收入合计 1,471,399,725.79 1,340,200,928.03 1,170,678,311.40主营业务成本 1,199,768,797.30 978,704,556.49 814,674,818.10其他业务成本 621,319.14 828,425.49 1,676,112.26营业成本合计 1,200,390,116.44 979,532,981.98 816,350,930.36（2）主营业务分行业类别
2014年1-9月 2013年度 2012年度
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工程承包 385,151,637.85 368,090,446.07 503,118,717.14 429,562,991.62 340,249,887.59 324,327,729.34勘察设计 589,120,000.00 355,430,526.72 764,284,832.44 485,754,853.52 822,260,772.13 490,347,088.76其他 493,859,935.13 476,247,824.51 67,225,468.92 63,386,711.35
合计 1,468,131,572.98 1,199,768,797.30 1,334,629,018.50 978,704,556.49 1,162,510,659.72 814,674,818.10（3）主营业务分地区的收入与成本
2014年1-9月 2013年度 2012年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内业务 1,458,753,836.13 1,193,457,796.26 1,306,508,846.66 962,354,177.71 1,120,449,189.24 791,816,762.22其中：水利水
66,976,369.35 61,137,315.74 104,674,931.52 59,772,293.19 104,679,028.17 95,349,106.13电建设
其他电力
157,081,322.68 138,626,035.31 280,998,549.14 255,864,942.85
建设
基础设施
161,093,945.82 168,327,095.02 117,445,236.48 113,925,755.58 235,570,859.42 228,978,623.21及其他建设
勘测设计 478,012,123.15 273,763,865.68 642,162,268.89 393,791,495.77 710,199,301.65 407,862,732.88
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注2014年1-9月 2013年度 2012年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工程咨询
101,730,140.00 75,355,660.00 94,002,391.71 75,612,978.97 70,000,000.00 59,626,300.00服务及监理
电力投资
与运营
其他 493,859,935.13 476,247,824.51 67,225,468.92 63,386,711.35
国外业务 9,377,736.85 6,311,001.04 28,120,171.84 16,350,378.78 42,061,470.48 22,858,055.88其中：水利水
电建设
其他电力
建设
基础设施
及其他建设
勘测设计 7,221,308.70 4,693,679.93 16,789,691.76 7,422,906.23 33,444,301.25 16,262,594.59工程咨询
2,156,428.15 1,617,321.11 11,330,480.08 8,927,472.55 8,617,169.23 6,595,461.29服务及监理
电力投资
与运营
其他
合计 1,468,131,572.98 1,199,768,797.30 1,334,629,018.50 978,704,556.49 1,162,510,659.72 814,674,818.10（4）主营业务（建筑承包业务）分施工类型的收入与成本
2014年1-9月 2013年度 2012年度
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本水利水电建设
66,976,369.35 61,137,315.74 104,674,931.52 59,772,293.19 104,679,028.17 95,349,106.13施工
其他电力建设
157,081,322.68 138,626,035.31 280,998,549.14 255,864,942.85
施工
基础设施及其
161,093,945.82 168,327,095.02 117,445,236.48 113,925,755.58 235,570,859.42 228,978,623.21他建设施工
合计 385,151,637.85 368,090,446.07 503,118,717.14 429,562,991.62 340,249,887.59 324,327,729.34（5）2014年 1-9月、2013年度、2012年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 745,697,166.69元、571,968,269.08元、403,523,416.83元，占公司全部销售收入的比例分别为50.68%、42.68%、34.47%。
客户名称 2014年1-9月 占公司营业收入的比例（%）中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司 406,148,189.03 27.60中国水电顾问集团贵阳花溪云顶新能源有限公司 137,576,165.07 9.35贵州国电房地产开发有限责任公司 72,784,340.42 4.95贵州乌江水电开发有限责任公司 71,887,089.62 4.89中国水电顾问集团贵州惠水龙山新能源有限公司 57,301,382.55 3.89合计 745,697,166.69 50.68
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注客户名称 2013年度 占公司营业收入的比例（%）中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司 155,764,758.51 11.62贵州国电房地产开发有限责任公司 125,426,335.10 9.36贵州乌江水电开发有限责任公司 101,843,384.84 7.60中国水电顾问集团贵阳花溪云顶新能源有限公司 99,800,278.12 7.45贵州惠水龙山新能源有限公司 89,133,512.51 6.65合计 571,968,269.08 42.68客户名称 2012年度 占公司营业收入的比例（%）华能澜沧江水电有限公司 94,000,000.00 8.03中国水电顾问集团正安开发有限公司 90,000,000.00 7.69贵州国电房地产开发有限责任公司 84,460,000.00 7.21瓮福（集团）有限责任公司 74,279,700.00 6.35国电大渡河枕头坝水电建设有限公司 60,783,716.83 5.19合计 403,523,416.83 34.475、合同项目收入金额单位：万元
合同类 完工进 累计确认的 累计确认的合合同项目 合同金额 合同总成本
别 度（%） 合同收入 同成本“国电&#8226;金海域”商住
64,635.16 64,538.78 76.25 49,287.45 49,213.96小区工程总承包合同
宁夏吴忠运风 2号五里坡风
16,714.38 16,422.06 80.66 13,482.01 13,246.22电场工程
花溪云顶风电场一、二期
23,104.81 19,483.81 63.21 14,604.64 12,315.79EPC总承包
贵安新区月亮湖改扩建工程 29,469.20 27,628.98 13.18 3,883.11 3,640.63华能贵州平关风电场EPC工
13,206.79 11,791.61 23.78 3,140.95 2,804.38固定造
程总承包
价合同
关岭县永宁风电场工程总承
15,271.08 13,621.21 18.93 2,890.30 2,578.03包
贵州雷山县鸡鸠水库工程
28,096.74 27,266.84 7.27 2,041.81 1,981.50EPC总承包项目
贵州惠水龙塘山风电场一期
17,078.84 16,018.83 64.66 11,043.49 10,358.07EPC总承包
贵州省道真县芙蓉江大桥危
2,374.33 2,106.64 40.28 956.32 848.50桥改造工程EPC总承包
洪渡河石垭子水电站工程
54,900.00 51,900.00 93.86 51,527.23 48,711.53EPC总承包
合 计 264,851.33 250,778.76 152,857.31 145,698.61（续表）
合同类 累计已确认毛利 已办理结算的价 当期确认的合当期确认的合合同项目
别 (亏损以“-”号表示) 款金额 同收入 同成本“国电&#8226;金海域”商住
73.49 44,018.76 12,518.82 12,778.26小区工程总承包合同
固定造
宁夏吴忠运风 2号五里坡风
价合同 235.79 13,482.01 4,275.53 4,815.02电场工程
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注合同类 累计已确认毛利 已办理结算的价 当期确认的合当期确认的合合同项目
别 (亏损以“-”号表示) 款金额 同收入 同成本花溪云顶风电场一、二期
2,288.85 14,662.64 3,851.54 1,778.00EPC总承包
贵安新区月亮湖改扩建工程 242.48 3,730.00 3,849.72 3,607.24华能贵州平关风电场EPC工
336.57 2,977.61 2,977.61 2,641.04程总承包
关岭县永宁风电场工程总承
312.27 2,890.30 2,890.30 2,578.03包
贵州雷山县鸡鸠水库工程
60.31 2,041.81 2,041.81 1,981.50EPC总承包项目
贵州惠水龙塘山风电场一期
685.42 11,043.49 1,230.14 1,567.50EPC总承包
贵州省道真县芙蓉江大桥危
107.82 200.00 956.32 848.50桥改造工程EPC总承包
洪渡河石垭子水电站工程
2,815.70 51,527.23 674.41 637.55EPC总承包
合 计 7,158.70 146,573.85 35,266.20 33,232.646、投资收益
产生投资收益的来源 2014年1-9月 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益 1,782,030.89 3,898,991.11 4,987,611.81持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 10,295,000.00 788,000.00处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合计 1,782,030.89 14,193,991.11 5,775,611.81（2）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
被投资单位 2014年1-9月 2013年度 本期比上期增减变动的原因中国水电顾问集团投资有限公司 2,990,000.00 正常变动
贵州北盘水电开发有限公司 7,305,000.00 正常变动
合计 10,295,000.00
（续表）
被投资单位 2013年度 2012年度 本年比上期增减变动的原因中国水电顾问集团投资有限公司 2,990,000.00 788,000.00 正常变动
贵州北盘水电开发有限公司 7,305,000.00 正常变动
合计 10,295,000.00 788,000.00
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注7、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 100,704,041.54 126,892,663.43 133,333,338.37加：资产减值准备 2,416,632.70 1,923,037.60 3,273,421.33固定资产折旧、投资性房地产折旧 22,178,005.37 25,553,265.99 24,409,005.18无形资产摊销 4,436,543.49 5,514,400.01 523,307.53长期待摊费用摊销、其他非流动资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-59,415.00 562,988.78 85,787.79益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 34,470,573.63 37,093,942.33 13,190,076.25投资损失（收益以“－”号填列） -1,782,030.89 -14,193,991.11 -5,775,611.81递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 308,005.10 817,044.36 1,131,986.80递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -176,398,244.01 -329,494,872.88 -35,878,567.83经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 30,810,899.42 -212,112,969.89 -151,976,163.77经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 390,878,337.32 433,763,103.51 205,378,828.08其他
经营活动产生的现金流量净额 407,963,348.67 76,318,612.13 187,695,407.922、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 698,699,710.56 388,840,365.69 600,890,990.08减：现金的期初余额 388,840,365.69 600,890,990.08 249,401,852.00加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 309,859,344.87 -212,050,624.39 351,489,138.08（2）现金及现金等价物的信息
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度一、现金 698,699,710.56 388,840,365.69 600,890,990.08其中：库存现金 34,439.27 35,737.36 28,192.53可随时用于支付的银行存款 698,665,271.29 388,804,628.33 600,862,797.55
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 698,699,710.56 388,840,365.69 600,890,990.08十六、补充资料
1、非经常性损益
按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司报告期间发生的非经常性损益金额如下：
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
59,415.00 -623,213.98 -88,675.85冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 469,800.00 9,396,942.24 977,800.00受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
2,155,996.50
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -822,987.18 -133,200.00 2,438,463.20其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 1,862,224.32 8,640,528.26 3,327,587.35减：所得税影响数 279,333.65 1,273,556.72 499,138.10非经常性损益净额 1,582,890.67 7,366,971.54 2,828,449.25归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,582,890.67 7,366,971.54 2,828,449.25扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 118,621,060.85 128,671,847.56 129,961,434.05非经常性损益净额对净利润的影响 1,582,890.67 7,366,971.54 2,828,449.25注：表中数字“+”表示收益及收入，"-"表示损失或支出。
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
（1）资产负债表
报表项目 2014年9月30日 2013年12月31日 变动金额 变动幅度% 注释货币资金 796,735,663.59 422,717,353.32 374,018,310.27 88.48
注1在建工程 587,719,788.14 118,691,964.18 469,027,823.96 395.16
注2短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00
注3应付票据 23,000,000.00 14,000,000.00 9,000,000.00 64.29
注4应付账款 434,007,747.84 120,152,262.53 313,855,485.31 261.21 注5应交税费 -11,212,147.35 -21,776,689.66 10,564,542.31 -48.51 注6长期借款 1,345,000,000.00 840,000,000.00 505,000,000.00 60.12 注7注1：本期本公司长期借款增加，使得货币资金较上期大幅增加。
注2：本期在建工程增加系对惠水龙塘山风电项目，织金三塘风电场项目新增投资所致。
注3：本期本公司新增流动借款。
注4：本期新增应支付南车株洲电力机车研究所有限公司银行承兑汇票。
注5：本期本公司采购了大量风电设备，新增浙江运达风电股份有限公司和南车株洲电力机车研究所有限公司应付设备款。
注6：本期本公司代缴税款减少。
注7：本期本公司为保证花溪云顶风电场、惠水龙山风电场、织金三塘风电场等项目建设而新增贷款。
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注报表项目 2013年12月31日2012年12月31日 变动金额 变动幅度% 注释货币资金 422,717,353.32 641,099,426.22 -218,382,072.90 -34.06 注1应收票据 13,300,000.00 85,208,800.00 -71,908,800.00 -84.39 注2应收账款 49,515,455.91 32,105,757.89 17,409,698.02 54.23 注3预付账款 307,502,707.76 107,693,447.40 199,809,260.36 185.54 注4其它应收款 136,086,564.44 52,059,422.10 84,027,142.34 161.41 注5存货 388,393,137.77 53,665,279.52 334,727,858.25 623.73 注6其他流动资产 55,783,571.04 2,642,750.99 53,140,820.05 2010.81 注7持有至到期投资 62,633,775.78 114,329,784.67 -51,696,008.89 -45.22 注8固定资产 548,500,984.96 215,366,331.53 333,134,653.43 154.68 注9在建工程 118,691,964.18 5,315,719.11 113,376,245.07 2,132.85 注10预收款项 1,106,717,988.20 659,902,361.60 446,815,626.60 67.71 注11应交税费 -21,776,689.66 8,273,382.89 -30,050,072.55 -363.21 注12其他应付款 79,672,612.85 49,288,857.26 30,383,755.59 61.64 注13长期借款 840,000,000.00 541,250,000.00 298,750,000.00 55.20% 注14注1：受本年本公司对外投资规模的加大的影响，货币资金较上期大幅减少。
注2：本公司本年收回大量到期票据。
注3：根据合同结算和项目执行情况，应收账款本期较上期大幅增加。
注4：本公司本年预付大量工程款，使得预付账款较上期大幅增加。
注5：由于本公司本年积极拓展业务，保证金支出大幅增加。
注6：年末本公司采购了大批物资材料。
注7：本年本公司购进固定资产产生大量待抵扣增值税进项税。
注8：本年本公司持有的国债到期。
注9：本年本公司下属风电公司采购了大量风电设备。
注10：本年本公司加大对惠水龙山风电场、花溪云顶风电场的建设，并且新开工织金三塘风电场建设。
注11：本年本公司预收工程款较上期大幅增加。
注12：应交税费增加系预交税费所致。
注13：本年应付集团内关联方金额大幅增加。
注14：长期借款增加系公司为保证花溪云顶风电场、惠水龙山风电场、织金三塘风电场等项目建设而取得贷款所致。
（3）利润表
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 合并财务报表附注报表项目 2013年度发生额 2012年度发生额 变动金额 变动幅度% 注释财务费用
25,531,209.35 6,253,824.91 19,277,384.44 308.25 注1投资收益
14,193,991.11 5,775,611.81 8,418,379.30 145.76 注2注1：由于长期借款增加导致本期利息支出较上期大幅增加。
注2：投资收益增加系北盘江电力公司、中国水电顾问集团投资有限公司股利增加幅度较大所致。
十七、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2014年12月6日决议批准。
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司2014年 12月6日
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