光一科技股份有限公司
2013年度财务报表及
审计报告
目 录
内容 页码
审计报告 1-2
合并及公司资产负债表 3-4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并股东权益变动表 7-8
公司股东权益变动表 9-10
财务报表附注 11-90
审计报告
众会字(2014)第1020号光一科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的光一科技股份有限公司(以下简称光一公司)财务报表，包括2013年12月31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并股东权益变动表及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
（一）、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是光一公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）、审计意见
我们认为，光一公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光一公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 梁烽
中国注册会计师 凌松梅
中国，上海 二〇一四年四月九日
光一科技股份有限公司
2013年12月31日合并及公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2013年12月31日合并|2012年12月31日合并|2013年12月31日公司|
|6.1|361,377,372.29|474,178,650.82|339,627,402.31|
|6.2|7,176.57|||
|6.3|2,300,000.00||2,300,000.00|
|6.4|206,552,047.30|118,166,642.69|157,237,865.60|
|6.5|27,928,759.55|7,972,033.78|6,094,504.47|
|6.6|725,792.34||725,792.34|
|6.7|39,115,035.02|3,775,718.33|72,084,433.76|
|6.8|66,691,475.21|38,033,551.02|27,379,760.00|
|6.9|2,162,210.01|||
||706,859,868.29|642,126,596.64|605,449,758.48|
|6.10||6,742,650.93|52,138,200.00|
|6.11|9,762,489.22||7,424,525.08|
|6.12|114,210,568.72|91,452,069.20|14,503,329.24|
|6.13|49,943,662.52|9,560,318.33|49,878,139.55|
|6.14|36,290,914.33|36,129,735.87|26,564,587.33|
|6.15|10,834,230.27|||
|6.16|149,128.36|||
|6.17|2,576,084.38|1,132,441.86|1,781,505.15|
||223,767,077.80|145,017,216.19|152,290,286.35|
||930,626,946.09|787,143,812.83|757,740,044.83|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
光一科技股份有限公司
2013年12月31日合并及公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2013年12月31日合并|2012年12月31日合并|2013年12月31日公司|
|6.19|78,500,000.00|13,000,000.00|30,000,000.00|
|6.20|27,613,002.65|31,236,928.32|16,641,644.15|
|6.21|109,196,845.14|49,821,094.01|57,225,545.34|
|6.22|3,373,022.38|4,111,571.20|3,021,880.74|
|6.23|8,525,275.61|12,166,439.23|6,615,212.43|
|6.24|7,250,678.19|9,710,176.77|6,477,122.58|
|6.25|2,276,716.31|3,906,724.03|605,057.51|
||236,735,540.28|123,952,933.56|120,586,462.75|
|6.26|5,332,503.00|5,512,503.00|5,332,503.00|
||5,332,503.00|5,512,503.00|5,332,503.00|
||242,068,043.28|129,465,436.56|125,918,965.75|
|6.27|130,005,000.00|86,670,000.00|130,005,000.00|
|6.28|363,890,702.61|407,225,702.61|363,528,902.61|
|6.29|17,728,817.66|15,221,838.35|17,728,817.66|
|6.30|167,389,661.85|148,560,835.31|120,558,358.81|
||679,014,182.12|657,678,376.27|631,821,079.08|
||9,544,720.69|||
||688,558,902.81|657,678,376.27|631,821,079.08|
||930,626,946.09|787,143,812.83|757,740,044.83|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
光一科技股份有限公司
2013年度合并及公司利润表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2013年度合并|2012年度合并|2013年度公司|
|6.31|323,440,328.38|385,898,898.22|323,249,952.30|
|6.31|213,980,508.87|236,996,904.05|246,569,654.81|
|6.32|3,635,675.98|3,574,531.68|2,804,087.15|
|6.33|16,204,465.68|14,449,929.95|13,380,307.18|
|6.34|47,019,934.01|50,994,991.13|39,603,167.44|
|6.35|-9,234,088.80|930,058.93|-9,120,989.88|
|6.36|4,512,471.35|1,074,222.41|4,390,676.25|
||||0.00|
|6.37|310,149.07|27,162.53|310,149.07|
||47,631,510.36|77,905,422.60|25,933,198.42|
|6.38|6,595,079.26|8,060,347.51|2,700,800.82|
|6.39|122,016.67|1,648,703.95|121,805.22|
||107,016.67|28,703.95|106,805.22|
||54,104,572.95|84,317,066.16|28,512,194.02|
|6.40|6,767,767.10|11,660,980.45|3,442,400.93|
||47,336,805.85|72,656,085.71|25,069,793.09|
||47,336,805.85|72,656,085.71|25,069,793.09|
|6.41|0.36|0.69||
|6.41|0.36|0.69||
||47,336,805.85|72,656,085.71|25,069,793.09|
||47,336,805.85|72,656,085.71|25,069,793.09|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： /元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
光一科技股份有限公司
2013年度合并及公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2013年度合并|2012年度合并|2013年度公司|
||308,929,106.51|435,636,474.22|308,863,326.51|
||3,857,078.44|7,777,619.75||
|6.42.1|41,707,958.28|41,043,322.71|161,447,867.34|
||354,494,143.23|484,457,416.68|470,311,193.85|
||205,887,572.94|263,446,350.57|241,901,172.94|
||36,060,389.87|28,576,151.54|31,674,789.69|
||32,474,911.38|42,478,559.52|22,467,665.90|
|6.42.2|59,643,719.27|77,381,336.01|154,122,093.29|
||334,066,593.46|411,882,397.64|450,165,721.82|
||20,427,549.77|72,575,019.04|20,145,472.03|
||90,600.00|1,650.00|90,560.00|
||90,600.00|1,650.00|90,560.00|
||51,619,778.53|53,423,419.22|43,671,383.89|
|||4,720,000.00|0.00|
||16,691,274.62||22,500,000.00|
|6.42.3|59,160,000.00||59,160,000.00|
||127,471,053.15|58,143,419.22|125,331,383.89|
||-127,380,453.15|-58,141,769.22|-125,240,823.89|
|||363,443,358.00||
||56,000,000.00|46,568,378.02|55,500,000.00|
||56,000,000.00|410,011,736.02|55,500,000.00|
||39,000,000.00|49,000,000.00|38,500,000.00|
||26,534,622.26|1,515,340.78|26,507,288.91|
|6.42.4|3,181,822.38|2,158,335.00|3,181,822.38|
||68,716,444.64|52,673,675.78|68,189,111.29|
||-12,716,444.64|357,338,060.24|-12,689,111.29|
||-119,669,348.02|371,771,310.06|-117,784,463.15|
||455,506,356.75|83,735,046.69|441,471,913.09|
||335,837,008.73|455,506,356.75|323,687,449.94|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
光一科技股份有限公司
2013年度合并股东权益变动表
(金额单位为人民币元)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|归属于公司股东权益|||||||少数股东权益|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额||
||86,670,000.00|407,225,702.61|||15,221,838.35|148,560,835.31|||
||86,670,000.00|407,225,702.61|||15,221,838.35|148,560,835.31|||
||43,335,000.00|-43,335,000.00|||2,506,979.31|18,828,826.54||9,544,720.69|
|||||||47,336,805.85|||
|||||||47,336,805.85|||
||||||2,506,979.31|-28,507,979.31|||
||||||2,506,979.31|-2,506,979.31|||
|||||||-26,001,000.00|||
||43,335,000.00|-43,335,000.00|||||||
||43,335,000.00|-43,335,000.00|||||||
|||||||||9,544,720.69|
||130,005,000.00|363,890,702.61|||17,728,817.66|167,389,661.85||9,544,720.69|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
光一科技股份有限公司
2012年度合并股东权益变动表
(金额单位为人民币元)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额||
|65,000,000.00|74,604,508.96|||11,420,696.55|79,705,891.40|||
|65,000,000.00|74,604,508.96|||11,420,696.55|79,705,891.40|||
|21,670,000.00|332,621,193.65|||3,801,141.80|68,854,943.91|||
||||||72,656,085.71|||
||||||72,656,085.71|||
|21,670,000.00|332,621,193.65|||||||
|21,670,000.00|332,621,193.65|||||||
|||||3,801,141.80|-3,801,141.80|||
|||||3,801,141.80|-3,801,141.80|||
|86,670,000.00|407,225,702.61|||15,221,838.35|148,560,835.31|||

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
光一科技股份有限公司
2013年度公司股东权益变动表
(金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|||||||
||股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||86,670,000.00|406,863,902.61|||15,221,838.35|123,996,545.03|
||86,670,000.00|406,863,902.61|||15,221,838.35|123,996,545.03|
||43,335,000.00|-43,335,000.00|||2,506,979.31|-3,438,186.22|
|||||||25,069,793.09|
|||||||25,069,793.09|
||||||2,506,979.31|-28,507,979.31|
||||||2,506,979.31|-2,506,979.31|
|||||||-26,001,000.00|
||43,335,000.00|-43,335,000.00|||||
||43,335,000.00|-43,335,000.00|||||
||130,005,000.00|363,528,902.61|||17,728,817.66|120,558,358.81|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
光一科技股份有限公司
2012年度公司股东权益变动表
(金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|||||||
||股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||65,000,000.00|74,242,708.96|||11,420,696.55|89,786,268.86|
||65,000,000.00|74,242,708.96|||11,420,696.55|89,786,268.86|
||21,670,000.00|332,621,193.65|||3,801,141.80|34,210,276.17|
|||||||38,011,417.97|
|||||||38,011,417.97|
||21,670,000.00|332,621,193.65|||||
||21,670,000.00|332,621,193.65|||||
||||||3,801,141.80|-3,801,141.80|
||||||3,801,141.80|-3,801,141.80|
||86,670,000.00|406,863,902.61|||15,221,838.35|123,996,545.03|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
光一科技股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司基本情况
光一科技股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行 A股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。本公司于2009年11月11日经批准由江苏光一科技有限责任公司改制成为股份有限公司，持有江苏省南京市工商行政管理局核发的注册号 320121000030643号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币13000.5万元，注册地址为南京市江宁经济技术开发区胜太路88号。本公司经营范围为电力设备、仪器仪表、计算机软硬件的开发、设计、制造、销售及服务、自动化信息系统设计、销售、施工及技术咨询服务；电子设备与器件、通信产品（不含地面卫星接收设备）的销售、技术咨询和服务；实业投资。
1.2公司历史沿革
2000年 4月18日龙昌明和丁涛分别出资人民币 550万元和 450万元成立江苏光一科技有限责任公司。
2004年至2009年，经过数次增资及股权转让，公司注册资本增加至4,200万元。
2009年11月11日，公司出资人召开股东大会，同意按江苏光一科技有限责任公司 2009年9月30日审计后的净资产折股，整体变更设立股份有限公司，股本总额为5,000万元。
2009年及2010年公司两次增资扩股，股本增加至6,500万元。
2012年 7月 25日中国证券监督管理委员会核准光一科技股份有限公司首次在境内公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市（证监许可[2012]980号），公司向社会公开发行人民币普通股2167万股（每股面值1元），并于2012年10月9日在深圳证券交易所挂牌交易。变更后的股本为人民币8,667万元。
2013年4月10日，公司2012年度股东大会审议通过了《关于2012年度利润分配的议案》、《关于增加公司注册资本的议案》，以公司2012年末总股本8667万股为基数，向全体股东每10股转增 5股，共计转增 4,333.50股，转增后公司总股本由 8667万股增加至13000.50万股。上述权益分派方案于2013年5月27日实施完毕，公司注册资本变更为人民币13000.50万元。
1.3公司基本组织架构
本公司按照公司法的要求及公司实际情况设立组织机构：公司最高权力机构为股东大会，由全体股东组成，下设董事会、监事会。总经理在董事会授权下工作，负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司的管理机构设有行政综合部、总经办、人力资源部、制造中心、营销中心、研发中心、基建部、工程部、技术支持部、财务部、发展研究院、证券部、审计部等职能部门。
光一科技股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.2记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
3.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.3.3通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
3.3.4处置对子公司的投资
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收益，如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
3.3.5处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关政策进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.3.6企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权
按照上述3.3.4和 3.3.5的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.3.6企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权（续）
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.4合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
3.5现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6外币业务和外币报表折算
3.6.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.6.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.7金融工具
3.7.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.7金融工具（续）
3.7.2金融资产的分类
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.7.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.7金融工具（续）
3.7.4金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.7.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.7.6金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.7.7金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.8应收款项
3.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为100 万元以上的客户应收账款及单笔金额为 10万元以上的其他应收款|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备|

3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|组合1|以账龄为风险特征的组合|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|组合1|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|3|3|
|1—2年|10|10|
|2—3年|30|30|
|3—4年|50|50|
|4—5年|70|70|
|5年以上|100|100|

3.8.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有明显特征表明该等应收款项难以收回，期末余额为100万元以下的应收款项|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。|

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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.9存货
3.9.1存货的分类
存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.9.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.9.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
3.9.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.9.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10
长期股权投资
3.10.1投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.10.2后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
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3.10.2确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
3.10.3减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。
采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3.11投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|年折旧(摊销)率（%）|
|建筑物|20-50|5|1.90-4.75|

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.12 固定资产
3.12.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.12.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.12.3各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20-50|5|1.90-4.75|
|房屋装修费|10|5|9.50|
|机器设备|5-10|5|9.50-19.00|
|运输设备|5-10|5|9.50-19.00|
|电子及其他设备|5|5|19.00|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.12.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值
减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
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3.13 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.14 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.15 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限 10年平均摊销，软件按 10年平均摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.16研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.17商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
3.18长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.19预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.20资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。
3.22职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.23 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.23.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.23.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.23.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.24借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
3.25政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.26递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.27经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.27.1经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.27.2融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.28本期无主要会计政策、会计估计的变更
3.29本期无前期会计差错更正
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4 税项
4.1主要税种及税率
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|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%|
|营业税|应纳税营业额|3%、5%|
|城市维护建设税|应纳增值税、营业税|7%|
|教育费附加|应纳增值税、营业税|5%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%|

公司及子公司江苏苏源光一科技有限公司（以下简称苏源光一）和南京宇能仪表有限公司（以下简称南京宇能）均为高新技术企业，所得税税率为15%。
本期新增合并单位南京宇能之子公司南京埃尼伦特软件有限公司（以下简称埃尼伦特）执行25%的所得税率。
4.2税收优惠及批文
所得税：本公司及子公司苏源光一分别于2011年9月9日及2011年8月2日通过高新技术企业评审，享受高新技术企业所得税优惠政策，有效期三年。本公司及子公司苏源光一在此期间内按15%的税率缴纳企业所得税。
本期新增合并单位南京宇能于2012年5月21日取得《高新技术企业证书》，享受高新技术企业所得税优惠政策，有效期三年，在此期间内按15%的税率缴纳企业所得税。
增值税：本公司及子公司苏源光一分别于2001年7月28日、2004年10月25日被江苏省信息产业厅认定为软件企业，根据国务院2011年1月28日下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》国发[2011]4号文件，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退的增值税优惠政策。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）
5.1子公司情况
5.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|江苏苏源光一科技有限公司|有限公司|南京市|工业生产|3000.00|注|2,963.82||100|100|是||||

注：一般经营项目：电子产品、机电产品、电子计算机应用系统、网络工程的开发、转让工程安装服务；电子计算机软件系统开发、生产、销售；电子系统产品开发、研制、销售与工程服务；计算机及配件、家电及配件销售；为技术合同签定方代购器材、设备；电力负荷管理终端、配变监测终端生产。
5.1.2非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|南京宇能仪表有限公司|有限公司|南京市|工业生产|5000.00|注1|2250||55|55|是|954.47|||

注1：电子和电力仪器仪表的生产和销售；销售自产产品（产品30%出口）；LED照明与通迅产品的生产与销售；电器装置设备的生产与销售，流量仪表的生产与销售；光纤与光迁通讯设备的生产与销售；风力发电设备、太阳能电池、并网系统产品的生产与销售。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表的合并范围（金额单位为人民币万元）(续)
5.2无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
5.3合并范围发生变更的说明：
公司于2013年12月完成对南京宇能55%的股权收购，期末将其资产负债表纳入合并范围。
5.4本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
5.4.1本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润|
|南京宇能仪表有限公司|21,210,490.42||

5.4.2本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
5.5本期未发生同一控制下企业合并
5.6
本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|被合并方|商誉金额|商誉计算方法|
|南京宇能仪表有限公司|10,834,230.27|投资成本与享有被投资单位权益之差额|

 5.7
本期无因出售丧失控制权的股权而减少的子公司
5.8
本期未发生反向购买
5.9本期未发生吸收合并
5.10本公司无境外经营实体
5.11无分步实现的非同一控制下企业合并
5.12无以一揽子交易分步处置股权至丧失控制权的公司
5.13无以非一揽子交易分步处置股权至丧失控制权的公司
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6 合并财务报表项目附注
6.1货币资金
项目 2013年12月31日 2012年12月31日现金 外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额人民币 96,158.73 6,664.13美元
港币
日元
小计 96,158.73 6,664.13银行存款
人民币 335,731,673.07 455,499,692.62美元 1,505.39 6.0969 9,176.93
港币
日元
小计 335,740,850.00 455,499,692.62其他货币资金
人民币 25,540,363.56 18,672,294.07美元
港币
日元
小计 25,540,363.56 18,672,294.07合计 361,377,372.29 474,178,650.826.1.1保证金存款
项目 2013年12月31日 2012年12月31日承兑汇票保证金 5,971,358.50
履约保证金 19,569,005.06 18,672,294.07合计 25,540,363.56 18,672,294.076.1.2无其他原因造成所有权受到限制的资产
6.1.3货币资金期末数比年初数减少 112,801,278.53元，减少比例为23.79%，减少原因主要为：新增合并单位增加1274.42万元，投入工程项目使用4300万元，投资子公司2250万元，以及借给子公司5500万元。
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.2交易性金融资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日公允价值 公允价值交易性债券投资
交易性权益工具投资 7,176.57
指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计
7,176.57
6.2.1交易性债券投资和交易性权益工具投资的公允价值根据上海证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定。
6.2.2管理层认为上述金融资产投资变现不存在重大限制。
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.3应收票据
6.3.1应收票据分类
种类 2013年12月31日 2012年12月31日商业承兑汇票
银行承兑汇票
2,300,000.00
合计
2,300,000.00
6.3.2期末公司无已质押应收票据情况
6.3.3因出票人无力履约而将票据转为应收账款的金额前五名票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的金额前五名票据情况：
公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的金额前五名票据如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注大连三洋压缩机有限公司 2013-9-3 2014-3-3 1,396,797.18
四川天竹竹资源开发有限公司 2013-8-8 2014-2-8 370,000.00
诸城市光华乙炔制氧有限公司 2013-8-23 2014-2-23 200,000.00
日照钢铁轧钢有限公司 2013-8-28 2014-2-28 200,000.00
高密市瑞源纺织有限公司 2013-9-6 2014-3-6 200,000.00
合计
2,366,797.18
6.3.4无已贴现或质押的商业承兑票据。
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.4应收账款
6.4.1应收账款按种类分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
以账龄为信用风险特征
219,784,176.40 100.00 13,232,129.10 6.02 124,916,431.47 100.00 6,749,788.78 5.40划分组合的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 219,784,176.40 100.00 13,232,129.10 6.02 124,916,431.47 100.00 6,749,788.78 5.40应收账款种类的说明：详见附注3.8
6.4.2无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
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6
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6.4应收账款(续)
6.4.3按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
183,750,627.77 83.61 5,512,518.83 111,997,568.59 89.66 3,359,927.061至2年
24,358,681.44 11.08 2,435,868.14 8,899,957.63 7.12 889,995.762至3年
7,869,281.33 3.58 2,360,784.40 483,029.51 0.39 144,908.853至4年
497,729.51 0.23 248,864.76 2,076,544.60 1.66 1,038,272.304至5年
2,112,544.60 0.96 1,478,781.22 475,487.79 0.38 332,841.465年以上
1,195,311.75 0.54 1,195,311.75 983,843.35 0.79 983,843.35合计 219,784,176.40 100.00 13,232,129.10 124,916,431.47 100.00 6,749,788.78账龄不衔接的原因为新增合并单位所致。
组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
6.4.4无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.4 应收账款（续）
6.4.5本期转回或收回情况
本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
6.4.6本报告期无实际核销的应收账款情况
6.4.7本报告期应收账款中无持有公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.4.8应收账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 年限 占应收账款总关系 额比例（%）江苏省电力物资供应公司 非关联方 55,924,675.26 1年以内 25.45浙江省电力公司 非关联方 35,317,271.72 1年以内 16.07上海宏力达信息技术有限公司 非关联方 13,414,969.00 1年以内 6.10山东省电力公司物资公司 非关联方 10,175,663.82 1年以内 4.63四川省电力公司 非关联方 10,158,272.03 1年以内 4.62合计
124,990,851.83 56.876.4.9本期无应收关联方账款情况
6.4.10本期无终止确认的应收账款情况
6.4.11本期无以应收账款为标的进行证券化的情况
应收账款说明：
应收账款余额年末数比年初数增加94,867,744.93元，增加比例为75.94％，增加原因为：新增合并范围增加了5010.03万元；母公司增加了4461.04万元，增加原因之一为质保期由6－12个月延长至12－18个月，之二为国网统一招标后，客户分散，部分客户账期较长。
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.5预付款项
6.5.1预付账款按账龄列示
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
17,356,947.84 62.15 7,816,318.78 98.041至2年
10,437,311.71 37.37 74,715.00 0.942至3年
53,500.00 0.19 81,000.00 1.023年以上
81,000.00 0.29
合计
27,928,759.55 100.00 7,972,033.78 100.00账龄不衔接的原因为新增合并单位所致。
超过1年且金额重大的预付账款为业务未完结，因此未结算。
6.5.2预付账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 时间 未结算原因关系
1年以内、
上海泛圆投资发展有限公司 非关联方 19,443,186.74 业务未完结1-2年
南京创乾科技有限公司 非关联方 1,500,000.00 1-2年 业务未完结南京德基电气工程有限公司 非关联方 1,434,000.00 1年以内 业务未完结东大光一联合研究中心 非关联方 1,000,000.00 1-2年 业务未完结深圳市宇和微电子科技有限公司 非关联方 889,018.46 1-2年 业务未完结合计
24,266,205.20
预付账款主要单位的说明：
预付东大光一联合研究中心的 100万元为项目开发费，该项目仍处于开发阶段。其他单位为预付的购货款，由于业务未完结而未结算。
6.5.3本报告期预付账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.5.4预付账款说明
预付账款年末数比年初数增加19,956,725.77元，增加比例为250.33％，增加主要原因为：增加了合并单位的预付款项2177.60万元。
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6.6应收利息
项目 2012年12月 本年增加 本年减少 2013年12月31日 31日账龄一年以内的应收利息
725,792.34 725,792.34其中：定存利息
725,792.34 725,792.34合计 725,792.34 725,792.34应收利息年末数比年初数增加 725,792.34元，增加比例为100.00％，增加原因为：增加募集资金定期存款利息。
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6.7其他应收款
6.7.1其他应收款按种类分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例种类 比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额 （%（%） （%）
）单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
以账龄为信用风险特征划
41,982,475.77 100.00 2,867,440.75 6.83 4,451,164.49 100.00 675,446.16 15.17分组合的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 41,982,475.77 100.00 2,867,440.75 6.83 4,451,164.49 100.00 675,446.16 15.176.7.2无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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6.7其他应收账款(续)
6.7.3按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
33,909,762.95 80.77 1,017,292.89 3,411,918.88 76.64 102,357.571至2年
5,641,195.72 13.44 564,119.57 168,144.71 3.78 16,814.472至3年
1,113,357.10 2.65 334,007.13 224,154.76 5.04 67,246.433至4年
671,213.86 1.60 335,606.93 101,773.04 2.29 50,886.524至5年
101,773.04 0.24 71,241.13 356,773.10 8.02 249,741.175年以上
545,173.10 1.30 545,173.10 188,400.00 4.23 188,400.00合计
41,982,475.77 100.00 2,867,440.75 4,451,164.49 100.00 675,446.16账龄不衔接的原因为增加合并单位所致。
组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
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6.7其他应收款（续）
6.7.4无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
6.7.5无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。本期无通过重组等方式收回、金额重大的其他应收款。
6.7.6本报告期无实际核销的其他应收款情况。
6.7.7本报告期其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.7.8无金额较大的其他应收款。
6.7.9其他应收款余额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额比例（%）南京宇能新能源有限公司 非关联方 11,870,976.20
1年以内
28.28陈杰 非关联方 7,052,800.00
1年以内
16.80国网物资有限公司 非关联方 4,247,950.00
1年以内
10.12南京光露电子有限公司 非关联方 4,039,486.88
1年以内
9.621年以内、
浙江省电力公司 非关联方 4,014,172.66 9.561-2年
合计 31,225,385.74 74.386.7.10无应收关联方款项情况。
6.7.11无终止确认的其他应收款情况。
6.7.12本公司无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
其他应收款余额年末数比年初数增加37,531,311.28元，增加比例为843.18%，主要原因为：新增合并单位导致其他应收款增加2803.80万元，增加应收股权转让款705.28万元，增加投标保证金238.23万元。
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6.8存货
6.8.1存货分类
2013年12月31日 2012年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料
15,196,219.37 271,695.62 14,924,523.75 6,061,454.03 6,061,454.03在产品
21,372,225.05 21,372,225.05 8,683,764.62 8,683,764.62产成品
29,877,158.49 212,414.86 29,664,743.63 23,412,709.86 124,377.49 23,288,332.37周转材料
729,982.78 729,982.78
合计
67,175,585.69 484,110.48 66,691,475.21 38,157,928.51 124,377.49 38,033,551.026.8.2存货跌价准备
本年减少额
种类 年初账面余额 本年增加
转回 转销 年末账面余额原材料 271,695.62 271,695.62在产品
产成品 124,377.49 97,333.20 8,748.28 547.55 212,414.86合计 124,377.49 369,028.82 8,748.28 547.55 484,110.48本年增加的存货跌价准备为新增合并单位所致。
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6.8存货（续）
6.8.3存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回、转销存货 本期转回金额占该项项目
依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例原材料
在产品
期末可变现净值小于 年初已计提减值准备的
库存商品 0.03%账面价值 产品本期实现销售
存货的说明：
期末存货比年初数增加28,657,924.19元，增加比例为75.35％，增加原因为：新增合并单位存货原值4,037.18万元，存货跌价准备36.90万元，公司材料采购下降1077.81万元。
6.9其他流动资产
项目 内容或性质 2013年12月31日 2012年12月31日待抵扣增值税 增值税进项税 2,162,210.01
2,162,210.01
其他流动资产期末数比年初数增加2,162,210.01元，为本年度新增合并单位的待抵扣增值税。
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6.10长期股权投资
6.10.1长期股权投资情况表
被投资单 核算 投资成本 年初 增减变动 期 在被投 在被投资 在被投资单位 减 本年 本期位名称 方法 余额 末 资单位 单位表决 持股比例与表 值 计提 现金余 持股比 权比例 决权比例不一 准 减值 红利额 例（%） （%） 致的说明 备 准备江苏大烨
权益
电气有限 6,720,000.00 6,742,650.93 -6,742,650.93 0.00
法
公司
合计
6,720,000.00 6,742,650.93 -6,742,650.93 0.00
6.10.2无本期向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
长期股权投资年末数比年初数减少6,742,650.93元，减少比例为100.00%，减少原因为：本期处置了对江苏大烨电气有限公司的长期股权投资。
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6.11投资性房地产
6.11.1按成本计量的投资性房地产
2012年12月31 2013年12月31项目 本年增加 本年减少
日 日一、账面原值合计
13,328,252.77 13,328,252.771.房屋、建筑物
13,328,252.77 13,328,252.772.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计
3,565,763.55 3,565,763.551.房屋、建筑物
3,565,763.55 3,565,763.552.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计
9,762,489.22 9,762,489.221.房屋、建筑物
9,762,489.22 9,762,489.222.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计
9,762,489.22 9,762,489.221.房屋、建筑物
9,762,489.22 9,762,489.222.土地使用权
投资性房地产本年减值准备计提额：0元。
投资性房地产年末数比年初数增加9,762,489.22元，全部为本年度新增所致，增加原因为：本公司将净值为7,424,525.08元(原价10,427,703.40元)的房屋出租，于改变用途之日起，自固定资产转换为投资性房地产核算；另新增合并单位投资性房地产2,337,964.14元。
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6.12固定资产
6.12.1固定资产情况
2012年12月31 2013年12月31项目 本期增加 本期减少
日 日一、账面原值合计 105,781,721.46 55,732,929.39 11,558,189.52 149,956,461.33其中：房屋建筑物 54,622,900.14 24,275,982.02 10,427,703.40 68,471,178.76房屋装修 22,143,255.33 1,992,628.12 24,135,883.45机器设备 8,076,811.25 15,279,776.57 6,600.00 23,349,987.82运输工具 7,687,779.18 3,780,191.23 853,026.00 10,614,944.41电子及其他设备 13,250,975.56 10,404,351.45 270,860.12 23,384,466.89本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 14,329,652.26 17,414,917.01 7,948,752.74 3,947,429.40 35,745,892.61其中：房屋建筑物 4,151,076.90 4,725,935.33 1,349,077.44 3,003,178.32 7,222,911.35房屋装修 1,049,590.32 2,114,922.40 3,164,512.72机器设备 1,833,273.39 6,920,468.40 1,420,115.03 6,270.00 10,167,586.82运输工具 3,980,967.75 400,644.93 787,395.30 683,246.01 4,485,761.97电子及其他设备 3,314,743.90 5,367,868.35 2,277,242.57 254,735.07 10,705,119.75三、固定资产账面净值
91,452,069.20 114,210,568.72合计
其中：房屋建筑物 50,471,823.24 61,248,267.41房屋装修 21,093,665.01 20,971,370.73机器设备 6,243,537.86 13,182,401.00运输工具 3,706,811.43 6,129,182.44电子及其他设备 9,936,231.66 12,679,347.14四、减值准备合计
其中：房屋建筑物
房屋装修
机器设备
运输工具
电子及其他设备
五、固定资产账面价值
91,452,069.20 114,210,568.72合计
其中：房屋建筑物 50,471,823.24 61,248,267.41房屋装修 21,093,665.01 20,971,370.73机器设备 6,243,537.86 13,182,401.00运输工具 3,706,811.43 6,129,182.44电子及其他设备 9,936,231.66 12,679,347.14本年折旧额：7,948,752.74；
本年由在建工程转入固定资产原价为：238,214.18元。
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6.12固定资产（续）
6.12.2本公司无暂时闲置的固定资产情况。
6.12.3本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
6.12.4本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
6.12.5本公司无期末持有待售的固定资产情况。
6.12.6本期未办妥产权证书的固定资产情况。
固定资产说明
截至2013年12月31日，固定资产中净值约为31,127,043.82元(原值48,531,712.10元)的房屋设定抵押。其中，位于浦口区高新区柳洲北路22号的一号厂房抵押给南京浦口靖发村镇银行股份有限公司，获得900万元贷款，抵押时间为2013.02.04-2016.02.04；位于浦口高新区柳洲北路22号的二号厂房抵押给江苏紫金农村商业银行股份有限公司江北园区支行，获得1150万元贷款，抵押时间为2013.05.21-2014.05.14。
固定资产原值年末数比年初数增加44,174,739.87元，增加比例为41.76%，增加主要原因为：新增了合并单位的固定资产所致。
累计折旧年末数比年初数增加21,416,240.35元，增加比例为149.45%，增加原因为：公司本期计提折旧7,948,752.74元，另新增合并单位累计折旧17,414,917.01元。
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6.13在建工程
6.13.1在建工程情况
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值专变自动测试平台 124,886.96 124,886.96无线采集器单表位测试台 45,672.04 45,672.04 22,066.78 22,066.78集中器自动测试平台 141,797.09 141,797.09 5,498.29 5,498.29采集器自动测试平台 331.37 331.37 34,933.34 34,933.34生产与中试基地工程 49,690,339.05 49,690,339.05 9,372,932.96 9,372,932.96老化房改造 65,522.97 65,522.97
合计 49,943,662.52 49,943,662.52 9,560,318.33 9,560,318.33 48
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6.13在建工程（续）
6.13.2重大在建工程项目变动情况
利息 本期
其 工程投 其中：本 资转 工程 资本 利息
项目 他 入占预 期利息 金预算数 年初余额 本年增加 固 进度 化累 资本 年末余额名称 减 算比例 资本化 来(%) 计金 化率
少 (%) 金额 源额 （%）
生产与中试
基地/生产厂 50,000,000.00 5,285,954.53 16,257,179.85 43.09 43.09 21,543,134.38房一、二
生产与中试
基地/检验检 28,000,000.00 3,660,000.00 18,799,203.17 80.21 80.21 22,459,203.17测大楼
生产与中试
132,000,000.00 426,978.43 5,261,023.07 4.31 4.31 5,688,001.50基地/综合楼
合计
210,000,000.00 9,372,932.96 40,317,406.09 23.66 23.66 49,690,339.056.13.3在建工程变动情况说明
在建工程年末数比年初数增加40,383,344.19元，增加比例为422.41%，增加的主要原因为募投项目(生产与中试基地工程)投入建设所致。
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6.14无形资产
6.14.1无形资产情况
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、账面原值合计
41,543,820.88 1,137,789.06 42,681,609.94专利权 4,569,600.00 4,569,600.00软件 789,298.28 59,829.06 849,127.34土地使用权 36,184,922.60 1,077,960.00 37,262,882.60二、累计摊销合计
5,414,085.01 976,610.60 6,390,695.61专利权 4,569,600.00 4,569,600.00软件 249,719.47 83,916.04 333,635.51土地使用权 594,765.54 892,694.56 1,487,460.10三、无形资产账面
36,129,735.87 36,290,914.33净值合计
专利权
软件 539,578.81 515,491.83土地使用权 35,590,157.06 35,775,422.50四、减值准备合计
专利权
软件
土地使用权
五、无形资产账面
36,129,735.87 36,290,914.33价值合计
专利权
软件 539,578.81 515,491.83土地使用权 35,590,157.06 35,775,422.50本年摊销额811,323.40元，新增合并单位累计摊销165,287.20元，合计增加累计摊销976,610.60元。
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6.15商誉
被投资单位名
2012年12 本年 2013年12月 年末减称或形成商誉 本年增加
月31日 减少 31日 值准备的事项
南京宇能仪表
10,834,230.27 10,834,230.27
有限公司
合计
10,834,230.27 10,834,230.27
商誉年末数比年初数增加10,834,230.27元，增加原因为：公司本年收购南京宇能仪表有限公司55%的股权，投资成本超过所占对方净资产份额的部分形成商誉。
6.16长期待摊费用
年初 其他 其他减少项目 本年增加 本年摊销 年末余额
余额 减少 的原因生产线改造
149,128.36 149,128.36
合计
149,128.36 149,128.36
因新增合并单位而增加长期待摊费用149,128.36元。
6.17递延所得税资产
6.17.1已确认的递延所得税资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日资产减值准备
2,576,084.38 1,132,441.86小计
2,576,084.38 1,132,441.866.17.2本公司未确认递延所得税资产。
6.17.3本公司无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期。
6.17.4引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 16,583,680.33
小计 16,583,680.33
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6.18
资产减值准备明细
2012年12月 本期 本期 本期减少额 2013年项目
31日 计提额 增加额 转回 转销 合计 12月31日一、坏账准备 7,425,234.94 4,512,471.35 4,161,863.56 16,099,569.85二、存货跌价准备 124,377.49 369,028.82 8,748.28 547.55 9,295.83 484,110.48三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 7,549,612.43 4,512,471.35 4,530,892.38 8,748.28 547.55 9,295.83 16,583,680.33资产减值准备说明：
本期计提坏账准备4,512,471.35元；新增合并单位增加坏账准备4,161,863.56元，增加存货跌价准备369,028.82元，合计9,043,363.73元。
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6.19短期借款
6.19.1短期借款分类
借款类别 2013年12月31日 2012年12月31日信用借款 20,000,000.00
抵押保证借款 20,500,000.00
保证借款 13,000,000.00 13,000,000.00保理融资 25,000,000.00
合计
78,500,000.00 13,000,000.006.19.2公司无已到期未偿还的短期借款情况
资产负债表日后已偿还金额：14,000,000.00元。
短期借款的说明：
1、本公司与招商银行股份有限公司南京月牙湖支行签订借款合同，借款人民币2000万元，期限2013年11月26日至2014年11月24日。
2、本公司与中国银行股份有限公司签订借款合同，借款人民币1000万元，期限2013年11月25日至2014年4月14日，上述借款由公司提供应收账款发票进行保理融资。
3、子公司南京宇能与靖发村镇银行签订两笔借款合同，分别为：借款人民币 300万元，期限 2013年2月7日至2014年2月4日；借款人民币600万元，借款期限2013年2月26日至2014年2月4日；上述借款由李桂华、胡国详、胡南凯提供连带担保责任，子公司南京宇能提供房产作为抵押。
4、子公司南京宇能与紫金农商银行签订流动资金借款合同，借款人民币 600万元，期限 2013年 5月20日至2014年5月14日，由孙公司埃尼伦特、南京光露电子有限公司、李桂华、胡国群提供连带担保责任。
5、子公司南京宇能与紫金农商银行签订流动资金借款合同，借款人民币 1150万元，期限 2013年 5月28日至2014年5月14日，由南京光露电子有限公司、李桂华、胡国祥提供连带担保责任，子公司南京宇能提供房产作为抵押。
6、子公司南京宇能与光大银行新街口支行签订流动资金贷款借款合同，借款人民币500万元，期限2013年8月29日至2014年3月28日，该借款由南京光露电子有限公司、李桂华提供连带担保责任。
7、子公司南京宇能与招商银行城北支行签订流动资金贷款保理融资借款合同，借款人民币1500万元，期限2013年10月22日至2014年4月21日，该借款由子公司南京宇能提供应收账款作保理融资。
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短期借款的说明（续）：
8、孙公司埃尼伦特与江苏银行签订江苏省科技成果转化风险补偿专项资金贷款业务借款合同，借款金额200万元，期限2013年8月29日至2014年8月28日，由江苏省生产力促进中心和南京高科创业发展实业公司提供连带担保责任。
短期借款年末数比年初数增加6550万元，增加比例为503.85%，增加主要原因为：公司新增短期借款1700万元，另新增合并单位导致短期借款增加4850万元。
6.20应付票据
种类 2013年12月31日 2012年12月31日商业承兑汇票 1,500,000.00
银行承兑汇票 26,113,002.65 31,236,928.32合计 27,613,002.65 31,236,928.32下一会计期间将到期的金额：27,613,002.65。
6.21应付账款
6.21.1
项目 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内 87,329,560.67 48,143,972.791至2年 17,500,288.16 304,295.512至3年 1,749,863.95 40,835.493年以上 2,617,132.36 1,331,990.22合计 109,196,845.14 49,821,094.01账齡未衔接原因为新增合并单位所致。
6.21.2本报告期应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.21.3账龄超过一年的大额应付账款情况：
单位名称 2013年12月31日 未偿付原因上海贝斯特电器公司 2,455,908.50 采购货款未结算湖北天瑞电子有限公司 1,748,369.10 采购货款未结算南京南瑞集团公司 1,453,287.50 技术开发项目未完成江苏省江南建筑技术发展总公司 1,200,000.00 东山基建项目未结算江苏依斯特制冷有限公司 1,153,830.56 中央空调尾款合计 8,011,395.66
6.21.4应付账款年末数比年初数增加59,375,751.13元，增加比例为119.18%，增加主要原因为：新增合并单位增加应付账款4832万元，光一公司增加1105万元，增加原因为部分供应商账期延长。
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6.22预收款项
6.22.1
项目 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内 3,315,272.38 4,111,571.201至2年 57,750.00
2至3年
3年以上
合计 3,373,022.38 4,111,571.206.22.2本报告期预收款项中无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.23应付职工薪酬
2012年12月 2013年12月项目 本年增加 本年减少
31日 31日一、工资、奖金、津
11,850,390.19 27,216,472.79 30,853,812.78 8,213,050.20贴和补贴
二、职工福利费
2,505,479.51 2,505,479.51
三、社会保险费
2,334,748.13 2,334,748.13
其中：1.医疗保险费
633,771.02 633,771.02
2.基本养老保险费
1,433,142.76 1,433,142.76
3.失业保险费
127,063.03 127,063.03
4.工伤保险费
70,385.66 70,385.66
5.生育保险费
70,385.66 70,385.66
四、住房公积金
667,698.00 667,698.00
五、工会经费和职
316,049.04 313,787.12 317,610.75 312,225.41工教育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、其他
合计
12,166,439.23 33,038,185.55 36,679,349.17 8,525,275.61应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额：0元。
工会经费和职工教育经费金额312,225.41元，非货币性福利金额0元，因解除劳动关系给予补偿0元。
应付职工薪酬年末数比年初数减少3,641,163.62元，减少比例为29.93%，减少原因主要为：本年度计提奖金减少。
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6.24应交税费
税种 2013年12月31日 2012年12月31日企业所得税 1,337,265.27 2,365,927.78增值税 4,873,779.69 6,164,112.83城市维护建设税 578,929.09 674,715.65教育费附加 379,489.30 447,908.25代扣代缴个人所得税 81,214.84 57,512.26合计
7,250,678.19 9,710,176.77 6.25其他应付款
6.25.1
项目 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内
1,992,937.32 3,897,037.381至2年
280,518.99 1,860.002至3年
1,860.00 6,426.653年以上
1,400.00 1,400.00合计
2,276,716.31 3,906,724.03 6.25.2本报告期其他应付款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.25.3无账龄超过1年的大额其他应付款情况
6.25.4无金额较大的其他应付款
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6.26其他非流动负债
6.26.1其他非流动负债
项目 2013年12月31日 2012年12月31日递延收益—政府补助
5,332,503.00 5,512,503.00合计
5,332,503.00 5,512,503.006.26.1政府补助情况
政府补助名称 2012年12月31 本期新增 本期计入营业 其他 2013年12月31 与资产相关/日 补助金额 外收入金额 变动 日 与收益相关用电量收益监测系统
275,000.00 100,000.00 175,000.00 与资产相关及信息采集设备开发
南京市科技局补贴款
（面向智能电网的用
80,000.00 80,000.00 与收益相关电优化控制与服务系
统）
变压器台区用电信息
实用采集与在线监测 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关管理系统
企业发展专项基金 1,157,503.00 1,157,503.00 与收益相关智能电网项目补助资
2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关金
电力线载波专用芯片
2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关开发应用项目资金
合计 5,512,503.00 2,000,000.00 2,180,000.00 5,332,503.00
政府补助说明：
1、江苏省财政厅、江苏省信息产业厅根据苏财建[2008]270号文《江苏省财政厅、江苏省信息产业厅关于下达 2008年度省级现代服务业（软件产业）发展专项引导资金项目及支出预算指标的通知》拨付用电量收益监测系统及信息采集设备开发政府补助金1,500,000.00元，2011年9月23日经江苏省经济和信息化委员会验收，公司将与收益相关的100万元确认收益，与资产相关的50万元按照资产使用年限分摊，2011年分摊12.50万元，2012年分摊10万元，2013年分摊10万元，剩余17.50万元留待以后年度分摊。
2、江宁开发区管委会根据宁经管委企（2001）18号文拨付发展专项基金1,157,503.00元。
3、南京市江宁区工业和信息化局根据江宁工信[2012]120号文拨付智能电网项目补助资金2,000,000.00元。
4、南京市江宁区工业和信息化局根据江宁工信[2013]95号文件拨付2013年度兴新产业补助资金2,000,000.00元。
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6.27股本
本次变动增减（+、-）
2012年 2013年12月31日
发行 送 资本公积转 其
小计
12月31日新股 股 股 他
股份总数 86,670,000.00 43,335,000.00 43,335,000.00 130,005,000.00股本变动情况说明：
2013年4月10日召开2012年度股东大会审议并通过《关于2012年度利润分配的议案》和《关于增加公司注册资本的议案》，公司以资本公积向全体股东每10股转增5股，申请增加注册资本人民币4333.50万元，上述权益分配于2013年5月27日实施完毕，并经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）【2013】316A0002号验资报告验证。
6.28资本公积
项目 2012年12月31 本年增加 本年减少 2013年12月31日 日资本溢价（股本溢价） 406,863,902.61 43,335,000.00 363,528,902.61其他资本公积 361,800.00 361,800.00合计 407,225,702.61 43,335,000.00 363,890,702.61资本公积变动说明同股本变动情况说明。
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6.29盈余公积
项目 2012年12月31日
本年增加
本年减少 2013年12月31日法定盈余公积 15,221,838.35 2,506,979.31 17,728,817.66任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计
15,221,838.35 2,506,979.31 17,728,817.66 6.30未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上年末未分配利润
148,560,835.31
调整年初未分配利润(调增+，调减-)
调整后年初未分配利润
148,560,835.31
加：本年归属于公司所有者的净利润
47,336,805.85
减：提取法定盈余公积
2,506,979.31
10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
26,001,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润
167,389,661.85
利润分配说明：
2013年4月10日，公司召开2012年度股东大会审议通过了《关于2012年度利润分配的议案》、《关于增加公司注册资本的议案》。2012年度利润分配议案为：以公司2012年末总股本86,670,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 3.00元（含税），共计派发现金红利 26,001,000.00元；同时进行资本公积金转增股本，以公司2012年末总股本86,670,000股为基数，向全体股东每 10股转增 5股，共计转增 43,335,000股，转增后公司总股本增加至 130,005,000股。上述权益分配方案于2013年5月27日实施完毕，并经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙【）2013】316A0002号验资报告验证。
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6.30未分配利润（续）
调整年初未分配利润明细说明：
6.30.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0元。
6.30.2由于会计政策变更，影响年初未分配利润0元。
6.30.3由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0元。
6.30.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0元。
6.30.5其他调整合计影响年初未分配利润0元。
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6.31营业收入及营业成本
6.31.1营业收入
项目 2013年度 2012年度
主营业务收入
323,154,386.50 385,748,197.22其他业务收入
285,941.88 150,701.00营业成本
213,980,508.87 236,996,904.056.31.2主营业务（分行业）
行业名称 2013年度 2012年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电力设备行业
323,154,386.50 213,712,760.61 385,748,197.22 236,996,904.05合计
323,154,386.50 213,712,760.61 385,748,197.22 236,996,904.056.31.3主营业务（分产品）
产品名称 2013年度 2012年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本低压集抄系统 218,099,727.37 155,061,287.78 283,249,552.50 178,197,940.87其中：低压集
182,598,130.53 132,929,856.25 257,808,430.00 160,952,111.34抄产品收入
低压集抄技
35,501,596.84 22,131,431.53 25,441,122.50 17,245,829.53术服务
手持抄表终端 9,706,734.05 3,074,585.65 1,184,589.77 576,760.13专变采集终端 76,263,212.38 48,348,581.45 76,953,796.42 44,922,301.43其他收入 19,084,712.70 7,228,305.73 24,360,258.53 13,299,901.62合计
323,154,386.50 213,712,760.61 385,748,197.22 236,996,904.05
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6.31营业收入及营业成本（续）
6.31.4主营业务（分地区）
地区名称 2013年度 2012年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东地区 280,955,558.08 183,388,398.55 362,431,323.85 219,893,700.19华北地区 2,294,563.64 1,894,269.45 332,324.93 173,577.72华中地区 3,665,452.70 2,997,770.60 3,299,745.21 1,889,361.05华南地区 10,993,743.60 7,494,532.36 13,263,941.89 11,061,766.13西南地区 11,181,694.46 7,816,179.86 4,305,478.84 2,546,263.01东北地区 14,063,374.02 10,121,609.79 2,115,382.50 1,432,235.95合计
323,154,386.50 213,712,760.61 385,748,197.22 236,996,904.056.31.5公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)客户一
100,209,666.99 30.98客户二
42,453,116.88 13.13客户三
24,975,678.34 7.72客户四
13,994,061.55 4.33客户五
13,090,598.32 4.05合计
194,723,122.08 60.21营业收入说明:
营业收入本年发生数比上年发生数减少62,458,569.84元，减少比例为16.19%，减少原因为报告期内，国家电网公司继续加强统一集中招标采购管理，市场竞争进一步加剧，导致中标价格下降；另一方面，各地网省公司采购需求多由国家电网公司统一集中招标,网省公司招标次数减少，市场招标总量与上年同期相比也明显减少，导致营业收入下降。
6.32营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度 计缴标准营业税
1,388,170.55 978,705.51 营业收入的3%、5%城市维护建设税
1,307,263.12 1,512,770.33 流转税的5%、7%教育费附加
940,242.31 1,083,055.84 流转税的5%合计
3,635,675.98 3,574,531.68
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6.33销售费用
项目 2013年度 2012年度工资
1,693,213.38 1,692,816.40福利费
57,466.00 151,639.50办公费
215,244.95 166,560.75通讯费
29,753.43 27,324.99业务招待费
1,816,741.97 1,559,943.40车辆使用费
128,437.49 119,745.80差旅费
822,218.46 505,572.38零星耗材
217,788.69 567,394.30广告宣传费
972,386.13 729,863.21售后服务费
1,625,018.50 2,114,138.87咨询、中标服务费
8,279,925.74 6,535,445.80其他
346,270.94 279,484.55合计
16,204,465.68 14,449,929.95 6.34管理费用
项目 2013年度 2012年度工资 6,538,907.54 10,761,406.18福利费 2,371,731.73 1,865,407.08办公费 814,334.45 1,427,377.76通讯费 248,935.98 241,063.58业务招待费 851,487.34 3,779,930.92车辆使用费 1,395,153.43 1,088,779.50差旅费 1,051,978.20 1,411,830.82折旧费 5,359,086.01 3,038,604.79税金 1,259,045.12 1,256,331.60社会保险 1,111,007.98 1,861,639.79住房公积金 315,879.00 439,956.43房租物业水电 760,034.43 921,127.34咨询费 1,784,409.42 1,205,416.00研究开发费 21,525,210.3 19,554,833.12董事会会费 162,811.13 232,544.90其他 1,469,921.95 1,908,741.32合计 47,019,934.01 50,994,991.13
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6.35财务费用
项目 2013年度 2012年度利息支出 533,622.26 1,877,060.44减:利息收入 9,932,714.11 1,255,457.03利息净支出 -9,399,091.85 621,603.41汇兑损失
减:汇兑收益
汇兑净损失
银行手续费 165,003.05 308,455.52合计
-9,234,088.80 930,058.93财务费用说明：
财务费用较上年下降10,164,147.73元，下降1,092.85%，主要原因为募集资金存款产生利息收入所致。
6.36资产减值损失
项目 2013年度 2012年度一、坏账损失
4,512,471.35 1,413,258.15二、存货跌价损失
-339,035.74三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计
4,512,471.35 1,074,222.41
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6.37投资收益
项目 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -2,686.52 27,162.53处置长期股权投资产生的投资收益 312,835.59
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计
310,149.07 27,162.53投资收益说明：
投资收益本年发生数比上年发生数增加 282,986.54元，增长1,041.83%，原因为：本期处置对江苏大烨电气有限公司的长期股权投资，产生处置收益所致。
6.38营业外收入
6.38.1营业外收入
项目 2013年度 2012年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 9,670.10 9,670.10其中：固定资产处理利得 9,670.10 9,670.10无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换所得
接受捐赠
政府补助 2,588,400.00 250,000.00 2,588,400.00税收返还 3,857,078.44 7,777,619.75
其他 139,930.72 32,727.76 139,930.72合计 6,595,079.26 8,060,347.51 2,738,000.82
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6.38营业外收入（续）
6.38.2政府补助明细
项目 2013年度 2012年度 与资产相关 说明/收益相关
用电量收益监测系统及信 递延收益 100,000.00 100,000.00 与资产相关
息采集设备开发项目验收 转入面向智能电网的用电优化 递延收益 80,000.00 与收益相关
控制与服务系统 转入变压器台区用电信息实用 递延收益 2,000,000.00 与收益相关
采集与在线监测管理系统 转入江宁区2012年纳税大户奖
20,000.00 与收益相关 直接转入励
科技发展计划及科技经费 34,200.00 100,000.00 与收益相关 直接转入南京市江宁区新兴产业引
300,000.00 与收益相关 直接转入导资金项目补助
扶持中小微工业企业加快
20,000.00 50,000.00 与收益相关 直接转入发展经费
研发机构建设经费 34,200.00 与收益相关 直接转入合计
2,588,400.00 250,000.00
营业外收入说明：
营业外收入本年发生数比上年发生数减少1,465,268.25元，减少比例为18.18%，主要原因为：2013年收到税收返还收入减少。
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6.39营业外支出
项目 2013年度 2012年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计
107,016.67 28,703.95 107,016.67其中：固定资产处置损失
107,016.67 28,703.95 107,016.67无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
15,000.00 1,620,000.00 15,000.00合计
122,016.67 1,648,703.95 122,016.67营业外支出说明：
营业外支出本年数比上年数减少1,526,687.28元，减少比例为92.60%，减少原因为上年同期对外捐赠了160.5万元。
6.40所得税费用
项目 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,443,243.43 10,402,163.86递延所得税调整 -675,476.33 1,258,816.59合计
6,767,767.10 11,660,980.45
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6.41基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
6.41.1 2013年度每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
0.36 0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.35 0.35
通股股东的净利润
6.41.2 2012年度每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
0.69 0.69
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.70 0.70
通股股东的净利润
上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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6.42现金流量表项目注释
6.42.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度补贴收入 2,408,400.00 4,150,000.00利息收入 9,206,921.77 1,255,457.03员工还款 7,093,047.09 6,293,834.46收回汇票保证金 7,838,882.54 2,312,501.05收回投标保证金 14,286,422.00 25,554,089.00其他 874,284.88 1,477,441.17合计
41,707,958.28 41,043,322.716.42.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度管理费用 21,033,114.96 22,465,898.54销售费用 10,188,468.43 8,325,976.85银行手续费 165,003.05 308,455.52员工借款 7,345,051.99 7,157,756.35投标、履约保证金 20,835,500.84 35,596,738.62捐赠 15,000.00 1,620,000.00其他 61,580.00 1,906,510.13合计 59,643,719.27 77,381,336.016.42.3支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
借款给子公司使用 55,000,000.00
保函保证金 4,160,000.00
合计 59,160,000.00
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6.42现金流量表项目注释（续）
6.42.4支付的其他与筹资活动有关的现
项目 2013年度 2012年度分红代扣手续费
61,822.38
上市中介服务费
3,120,000.00 2,158,335.00合计
3,181,822.38 2,158,335.00
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6.43现金流量表补充资料
6.43.1现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
47,336,805.85 72,656,085.71加：资产减值准备
4,512,471.35 1,074,222.41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
7,948,752.74 5,339,883.99折旧
无形资产摊销
811,323.40 468,338.79长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
97,346.57 28,703.95（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
533,622.26 1,877,060.44投资损失（收益以“-”号填列）
-310,149.07 -27,162.53递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
-675,476.33 1,258,816.59递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）
11,723,155.23 -1,779,600.35经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）
-48,848,850.51 -20,715,711.25经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）
-2,701,451.72 12,394,381.29其他
经营活动产生的现金流量净额
20,427,549.77 72,575,019.042.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
335,837,008.73 455,506,356.75减：现金的年初余额
455,506,356.75 83,735,046.69加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
- 119,669,348.02 371,771,310.06
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6.43现金流量表补充资料(续)
6.43.2当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 2013年度 2012年度一、取得子公司及其他营业单位的有关信息
1.取得子公司及其他营业单位的价格 22,500,000.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 22,500,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,808,725.38
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,691,274.62
4.取得子公司的净资产 21,336,003.92
流动资产 151,037,774.61
非流动资产 35,525,363.05
流动负债 165,227,133.74
非流动负债 0.00
二、当期无处置子公司及其他营业单位的有关信息。
6.43.3现金和现金等价物的构成
项目 2013年12月31日 2012年12月31日一、现金
335,837,008.73 455,506,356.75其中：库存现金
96,158.73 6,664.13可随时用于支付的银行存款
335,740,850.00 455,499,692.62可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
335,837,008.73 455,506,356.75由于其他货币资金中银行承兑汇票保证金和履约保函保证金存款的流动性受到限制，故未确认为现金和现金等价物。受限制的货币资金2013年12月31日的余额为25,540,363.56元，2012年12月31日的余额为18,672,294.07元。
6.44公司无资产证券化业务
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7 关联方及关联交易
7.1本公司的母公司情况
公司名称 关联 企业类型 注册地 法人代表 业务 注册资本 公司对本企 公司对本企 本企业 组织机构代关系 性质 （万元） 业的持股比 业的表决权 最终控 码例（%） 比例（%） 制方
江苏光一投
母公 有限责 投资
资管理有限 南京 龙昌明 1000 32.77 32.77 龙昌明 68251774-3司 任公司 管理
责任公司
7.2本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权 组织机构代（万元） 比例 码江苏苏源光一科 全资子公
有限责任公司 南京 龙昌明 工业生产 3000 100% 100% 75463937-X技有限公司 司
南京宇能仪表有 控股子公
有限责任公司 南京 沈健 工业生产 5000 55% 55% 60896940-X限公司 司
7.3本公司无合营和联营企业
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7 关联方及关联交易（续）
7.4本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码龙昌明 实际控制人
7.5关联交易情况
7.5.1本公司无采购商品、提供和接受劳务的关联交易。
7.5.2本公司无销售商品、提供和接受劳务的关联交易。
7.5.3本公司无关联托管业务。
7.5.4本公司无关联承包业务。
7.5.5本公司无关联出租业务。
7.5.6本公司无关联承租业务。
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7 关联方及关联交易（续）
7.5关联交易情况（续）
7.5.7关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕龙昌明 光一科技股份有限公司 5,000,000.00 2010年6月30日 2013年6月30日 是龙昌明 光一科技股份有限公司 5,000,000.00 2010年7月6日 2013年7月5日 是江苏光一投资管理有限责任公司、
光一科技股份有限公司 3,000,000.00 2012年2月21日 2015年2月20日 否龙昌明
《授信协议》项下每江苏光一投资管理有限责任公司 光一科技股份有限公司 40,000,000.00 2012年4月17日 否笔业务到期日后两年龙昌明 光一科技股份有限公司 15,000,000.00 2012年6月14日 2015年12月13日 否龙昌明 光一科技股份有限公司 5,000,000.00 2012年7月25日 2013年7月25日 是江苏光一投资管理有限责任公司 光一科技股份有限公司 40,000,000.00 2012年8月16日 2015年8月8日 否龙昌明 光一科技股份有限公司 5,000,000.00 2012年9月24日 2013年3月24日 是《授信协议》项下每江苏光一投资管理有限责任公司 光一科技股份有限公司 60,000,000.00 2013年9月17日 否笔业务到期日后两年《授信协议》项下每龙昌明 光一科技股份有限公司 30,000,000.00 2013年11月13日 否笔业务到期日后两年 75
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7 关联方及关联交易（续）
7.5.8本公司无关联方资金拆借业务。
7.5.9本公司无关联方资产转让、债务重组情况。
7.5.10关键管理人员薪酬
2013年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为321.50万元。2013年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和财务总监等共15人，其中在本公司领取报酬的为13人。
7.5.11报告期内无其他关联交易事项。
7.6关联方应收应付款项
7.6.1本公司无应收关联方款项。
7.6.2本公司无应付关联方款项。
8 本公司无股份支付
9 或有事项
截至2013年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
10 承诺事项
截至2013年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
11 资产负债表日后事项
11.1截至本财务报告签发日，本公司新增短期借款 2200万元；子公司南京宇能新增短期借款 2000万元，归还短期借款1400万元。
11.22014年2月18日，本公司与南京云商天下信息技术有限公司（以下简称“南京云商天下”）及南京云商天下的法人股东北京绿金创想电子商务有限公司和自然人股东钱卫民先生签订了关于向南京云商天下信息技术有限公司增资的协议，公司以自有资金 1144万元作为支付对价向南京云商天下增资，持有南京云商天下 520万元的股权，增资后南京云商天下的注册资本由 500万元变更为1020万元，公司持有南京云商天下51%的股权，成为南京云商天下的控股股东，北京绿金创想持有南京云商天下25%的股权，钱卫民先生持有南京云商天下24%的股权。截至本财务报告签发日，工商变更手续尚在办理中。
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11 资产负债表日后事项（续）
11.3本公司在国家电网公司2014年采集系统建设专项批次采购招标中共中9个包，预计中标总金额约为人民币 4,704.74万元；在国家电网公司 2014年第一批电能表及用电信息采集设备招标中共中14个包，预计中标总金额约为人民币 9,671.79万元；子公司南京宇能在国家电网公司2014年第一批电能表及用电信息采集设备招标中中标1个，预计中标金额约为1,564.99万元。截至本财务报告签发日，本公司及子公司南京宇能中标金额合计约为 15,941.52万元。
11.4光一科技拟分配的利润或股利：本公司2014年4月9日召开第二届董事会第九次会议审议通过了 2013年度利润分配预案：按母公司 2013年度实现净利润 25,069,793.09元提取10%的法定盈余公积金 2,506,979.31元后，加上以前年度未分配利润 97,995,545.03元，本年度实际可供分配的利润为120,558,358.81元。公司拟以2013年末总股本130,005,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），共计派发现金红利13,000,500元（含税）；剩余未分配利润107,557,858.81元，结转至下年度。
12 其他重要事项
12.1股东股权质押事项
2013年8月5日，股东江苏光一投资管理有限责任公司将持有的本公司1341万股股权质押给华泰证券股份有限公司，期限为2013年8月5日至2015年11月5日。
12.2租赁
报告期内，本公司将位于苜蓿园大街原用于办公的房屋(期末净值为 742.45万元)对外出租，于改变用途之日起，自固定资产转换为投资性房地产核算。
报告期内，子公司南京宇能将位于小柳工业园的房屋(期末净值为 233.80万元)对外出租，于改变用途之日起，自固定资产转换为投资性房地产核算。
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13
公司财务报表主要项目注释
13.1应收账款
13.1.1应收账款按种类分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
以账龄为信用风险特征划
167,854,452.15 100.00 10,616,586.55 6.32 123,244,005.47 100.00 6,696,402.00 5.43分组合的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 167,854,452.15 100.00 10,616,586.55 6.32 123,244,005.47 100.00 6,696,402.00 5.4313.1.2无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表主要项目注释
13.1应收账款(续)
13.1.3按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
138,548,962.85 82.54 4,156,468.89 110,331,342.59 89.52 3,309,940.281至2年
20,192,455.44 12.03 2,019,245.54 8,899,957.63 7.22 889,995.762至3年
5,441,948.00 3.24 1,632,584.40 483,029.51 0.39 144,908.853至4年
483,029.51 0.29 241,514.75 2,070,944.60 1.68 1,035,472.304至5年
2,070,944.60 1.23 1,449,661.22 475,487.79 0.39 332,841.465年以上
1,117,111.75 0.67 1,117,111.75 983,243.35 0.80 983,243.35合计
167,854,452.15 100.00 10,616,586.55 123,244,005.47 100.00 6,696,402.00组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
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13.1应收账款（续）
13.1.4无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
13.1.5无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
13.1.6本报告期无实际核销的应收账款情况
13.1.7本报告期应收账款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
13.1.8应收账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 年限 占应收账款总关系 额比例（%）江苏省电力物资供应公司 非关联方 47,159,606.06 1年以内 28.10浙江省电力公司 非关联方 16,548,740.12 1年以内 9.86上海宏力达信息技术有限公司 非关联方 13,414,969.00 1年以内 7.99山东省电力物资公司 非关联方 10,175,663.82 1年以内 6.06浙江浙电物资经贸有限公司 非关联方 8,833,267.65 1年以内 5.26合计
96,132,246.65 57.2713.1.9本公司无应收关联方账款情况。
13.1.10本公司无终止确认的应收账款情况。
13.1.11本公司无以应收账款为标的进行证券化的资产和负债。
应收账款年末余额数比年初数增加44,610,446.68元，增加比例为36.20%，增加原因为：随着国网统一招标，公司中标区域扩大，客户集中度风险下降，但回款周期加长。
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13.2其他应收款（续）
13.2.1其他应收账款按种类分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
以账龄为信用风险特征划分组
73,229,466.55 100.00 1,145,032.79 1.56 33,833,287.78 100.00 674,541.09 1.99合的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 73,229,466.55 100.00 1,145,032.79 1.56 33,833,287.78 100.00 674,541.09 1.9913.2.2无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
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13.2其他应收款(续)
13.2.3按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
72,185,576.15 98.57 386,782.23 32,799,786.88 96.95 102,026.971至2年
110,389.50 0.15 11,038.95 162,400.00 0.48 16,240.002至3年
62,400.00 0.09 18,720.00 224,154.76 0.66 67,246.433至4年
224,154.76 0.31 112,077.38 101,773.04 0.30 50,886.524至5年
101,773.04 0.14 71,241.13 356,773.10 1.05 249,741.175年以上
545,173.10 0.74 545,173.10 188,400.00 0.56 188,400.00合计
73,229,466.55 100.00 1,145,032.79 33,833,287.78 100.00 674,541.09组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
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13.2其他应收款（续）
13.2.4无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
13.2.5本期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
13.2.6本报告期无实际核销的其他应收款情况。
13.2.7本报告期其他应收款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
13.2.8本报告期内无金额较大的其他应收款。
13.2.9其他应收款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关 金额 年限 占其他应收款系 总额比例（%）南京宇能仪表有限公司 子公司 55,000,000.00 1年以内 75.11陈杰 非关联方 7,052,800.00 1年以内 9.63江苏苏源光一科技有限公司 子公司 4,292,835.11 1年以内 5.86国网物资有限公司 非关联方 2,000,000.00 1年以内 2.73江苏天源招标有限公司 非关联方 1,306,703.00 1年以内 1.79合计 69,652,338.11 95.1213.2.10其他应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关 金额 占其他应收款总系 额的比例（%）南京宇能仪表有限公司 母子公司
55,000,000.00 75.11江苏苏源光一科技有限公司 母子公司
4,292,835.11 5.86合计
59,292,835.11 80.9713.2.11无终止确认的其他应收款情况。
13.2.12无以其他应收款为标的进行证券化的资产和负债。
其他应收款年末数比年初数增加39,396,178.77元，增加比例为116.44％，增加原因主要为增加与子公司之间的往来款。
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13.3长期股权投资
13.3.1长期股权投资情况表
被投资单位 核算方 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 在被投 在被投 在被投资单 减 本年名称 法 资单位 资单位 位持股比例 值 计提 本期持股比 表决权 与表决权比 准 减值 现金例（%） 比例 例不一致的 备 准备 红利（%） 说明
南京宇能仪
成本法 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 55.00 55.00
表有限公司
江苏苏源光
一科技有限 成本法 29,638,200.00 29,638,200.00 29,638,200.00 100.00 100.00
公司
江苏大烨电
权益法 6,720,000.00 6,742,650.93 -6,742,650.93 0.00
气有限公司
合计 58,858,200.00 36,380,850.93 15,757,349.07 52,138,200.00
13.3.2无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
长期股权投资年末数比年初数增加15,757,349.07元，增加比例为43.31%，增加原因为：①本年投资南京宇能仪表有限公司，取得其55%的股权。②本年处置了对江苏大烨电气有限公司的投资。
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13.4营业收入及营业成本
13.4.1营业收入
项目 2013年度 2012年度主营业务收入
322,964,010.42 419,477,419.22其他业务收入
285,941.88 150,701.00营业成本
246,569,654.81 314,738,563.9113.4.2主营业务（分行业）
行业名称 2013年度 2012年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电力设备行业
322,964,010.42 246,301,906.59 419,477,419.22 314,738,563.91合计
322,964,010.42 246,301,906.59 419,477,419.22 314,738,563.9113.4.3主营业务（分产品）
产品名称 2013年度 2012年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本低压集抄系统 217,914,479.50 172,730,262.83 318,689,851.61 242,308,889.96其中：低压集抄
182,412,882.66 150,598,831.30 293,248,729.11 225,063,060.43产品收入
低压集抄
35,501,596.84 22,131,431.53 25,441,122.50 17,245,829.53技术服务
手持抄表终端 9,706,734.05 5,819,030.09 1,184,589.77 576,760.93专变采集终端 76,258,084.17 56,803,795.12 75,242,719.31 54,194,037.05其他收入 19,084,712.70 10,948,818.55 24,360,258.53 17,658,875.97合计 322,964,010.42 246,301,906.59 419,477,419.22 314,738,563.91
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13.4营业收入及营业成本(续)
13.4.4主营业务（分地区）
地区名称 2013年度 2012年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东地区 281,901,934.14 214,149,510.34 396,304,195.57 297,635,360.05华北地区 2,294,563.64 1,894,269.45 331,623.93 173,577.72华中地区 3,665,452.70 2,997,770.60 3,299,745.21 1,889,361.05华南地区 9,856,991.46 7,494,532.36 13,120,993.17 11,061,766.13西南地区 11,181,694.46 7,876,008.92 4,305,478.84 2,546,263.01东北地区 14,063,374.02 11,889,814.92 2,115,382.50 1,432,235.95合计 322,964,010.42 246,301,906.59 419,477,419.22 314,738,563.9113.4.5公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）客户一
100,209,666.99 31.00客户二
42,453,116.88 13.13客户三
24,975,678.34 7.73客户四
13,994,061.55 4.33客户五
13,090,598.32 4.05合计 194,723,122.08 60.24营业收入说明：
营业收入本年发生数比上年发生数减少 96,378,167.92元，减少比例为22.97%，减少原因为报告期内，国家电网公司继续加强统一集中招标采购管理，市场竞争进一步加剧，导致中标价格下降；另一方面，各地网省公司采购需求多由国家电网公司统一集中招标,网省公司招标次数减少，市场招标总量与上年同期相比也明显减少，导致营业收入下降。
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13.5投资收益
13.5.1投资收益明细情况
项目 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
-2,686.52 27,162.53处置长期股权投资产生的投资收益
312,835.59
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计
310,149.07 27,162.53投资收益本年发生数比上年发生数增加282,986.54元，增加原因为：本期处置对江苏大烨电气有限公司的长期股权投资，产生处置收益所致。
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13.6现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
25,069,793.09 38,011,417.97加：资产减值准备
4,390,676.25 1,639,151.27固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
3,459,931.42 2,715,644.00无形资产摊销
621,100.60 278,115.99长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
97,135.12 28,176.20益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
506,288.91 1,846,562.10投资损失（收益以“-”号填列）
-310,149.07 -27,162.53递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
-657,207.07 -213,810.43递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）
13,530,898.82 652,856.78经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）
-23,899,464.55 -7,925,605.08经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）
-2,663,531.49 7,211,394.13其他
经营活动产生的现金流量净额
20,145,472.03 44,216,740.402.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
323,687,449.94 441,471,913.09减：现金的年初余额
441,471,913.09 81,139,325.93加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
- 117,784,463.15 360,332,587.16由于其他货币资金中银行承兑汇票保证金和履约保函保证金存款的流动性受到限制，故未确认为现金和现金等价物，受限制的货币资金2013年12月31日的余额为15,939,952.37元，2012年12月31日的余额为16,007,334.07元。
13.7本公司无反向购买下以评估值入账的资产、负债情况。
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14 补充资料
14.1当期非经常性损益明细表
项目 2013年度 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-97,346.57
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,588,400.00
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出
124,930.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
-392,397.62
少数股东权益影响额（税后）
合计
2,223,586.53
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14 补充资料（续）
14.2净资产收益率及每股收益
报告期净利润
加权平均净资产 每股收益
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
7.11% 0.36 0.36扣除非经常性损益后归属于公司
6.77% 0.35 0.35普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告
期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期z期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
14.3本公司主要会计报表项目的异常情况及原因详见各会计科目说明。
15 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：龙昌明
主管会计工作的负责人：戴晓东
会计机构负责人：周振娟
日期：2014年4月9日