广州广电运通金融电子股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-7合并利润表和公司利润表 8-10合并现金流量表和公司现金流量表 11-14合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 15-20财务报表附注 1-105
审计报告
信会师报字[2015]第410135号广州广电运通金融电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州广电运通金融电子股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
广州广电运通金融电子股份有限公司 审计报告 信会师报字[2015]第410135号
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王建民中国注册会计师：蔡洁瑜中国·上海 二〇一五年三月二十四日
广州广电运通金融电子股份有限公司 审计报告 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|2,491,794,633.92|1,644,875,412.34|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|23,115,446.00|-|
|应收账款|（三）|601,068,367.86|713,886,766.16|
|预付款项|（四）|32,003,340.39|129,978,323.60|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|1,491,364.39|-|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|72,130,347.12|50,255,996.53|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|1,785,537,995.21|1,170,842,477.23|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|843,412,142.69|750,760,475.60|
|流动资产合计||5,850,553,637.58|4,460,599,451.46|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|4,801,598.61|5,428,305.54|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|65,872,732.92|64,713,476.44|
|投资性房地产|（十一）|33,797,654.09|33,403,152.17|
|固定资产|（十二）|543,707,699.06|389,213,922.31|
|在建工程|（十三）|3,594,075.52|49,321,137.17|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|85,266,799.47|17,218,441.53|
|开发支出||||
|商誉|（十六）|1,015,874.91|946,852.52|
|长期待摊费用|（十七）|3,266,410.15|2,682,178.45|
|递延所得税资产|（十八）|52,436,469.63|35,800,989.34|
|其他非流动资产||||

广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表 信会师报字[2015]第410135号
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|-|-|-|
|非流动资产合计|793,759,314.36|598,728,455.47|
|资产总计|6,644,312,951.94|5,059,327,906.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|（十九）|109,886,419.35|78,447,051.97|
|应付账款|（二十）|441,368,382.50|398,581,292.49|
|预收款项|（二十一）|1,142,042,092.79|481,153,801.03|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十二）|269,237,905.62|165,160,702.63|
|应交税费|（二十三）|194,275,631.21|172,810,833.21|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十四）|122,623,189.05|95,966,420.15|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,279,433,620.52|1,392,120,101.48|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十五）|37,846,148.32|46,521,793.99|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||37,846,148.32|46,521,793.99|
|负债合计||2,317,279,768.84|1,438,641,895.47|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本|（二十六）|896,684,767.00|747,237,306.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十七）|181,031,366.38|179,926,524.49|

广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表 信会师报字[2015]第410135号
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|-|-|-|-|
|：库存股||||
|其他综合收益|（二十八）|-844,445.51|-3,616,760.41|
|专项储备||||
|盈余公积|（二十九）|400,237,412.74|320,804,729.88|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十）|2,670,174,408.46|2,241,056,886.31|
|归属于母公司所有者权益合计||4,147,283,509.07|3,485,408,686.27|
|少数股东权益||179,749,674.03|135,277,325.19|
|所有者权益合计||4,327,033,183.10|3,620,686,011.46|
|负债和所有者权益总计||6,644,312,951.94|5,059,327,906.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,809,431,994.49|1,186,850,981.18|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||20,949,030.00||
|应收账款|（一）|629,580,831.68|689,229,552.76|
|预付款项||30,257,114.09|30,779,746.01|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|31,548,064.24|22,190,475.41|
|存货||1,677,780,418.28|1,086,409,007.44|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||774,000,000.00|671,600,000.00|
|流动资产合计||4,973,547,452.78|3,687,059,762.80|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|648,899,334.14|613,454,628.91|
|投资性房地产||||
|固定资产||353,895,058.51|253,155,514.99|
|在建工程|||49,165,948.38|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||22,922,670.71|16,842,267.00|
|开发支出||||
|商誉||946,852.52|946,852.52|
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||30,783,161.40|24,410,975.40|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,057,447,077.28|957,976,187.20|
|资产总计||6,030,994,530.06|4,645,035,950.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||109,886,419.35|78,447,051.97|
|应付账款||468,613,899.83|463,434,309.17|
|预收款项||1,011,467,198.65|379,325,386.44|
|应付职工薪酬||175,603,872.13|123,499,646.43|
|应交税费||159,146,473.79|152,873,030.02|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||93,094,873.02|71,285,694.81|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,017,812,736.77|1,268,865,118.84|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||32,093,085.51|39,961,490.73|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||32,093,085.51|39,961,490.73|
|负债合计||2,049,905,822.28|1,308,826,609.57|
|所有者权益：||||
|股本||896,684,767.00|747,237,306.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||181,452,624.40|181,452,624.40|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||

广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表 信会师报字[2015]第410135号
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|-|-|-|
|专项储备|||
|盈余公积|400,237,412.74|320,804,729.88|
|未分配利润|2,502,713,903.64|2,086,714,680.15|
|所有者权益合计|3,981,088,707.78|3,336,209,340.43|
|负债和所有者权益总计|6,030,994,530.06|4,645,035,950.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||3,151,910,135.24|2,515,897,353.80|
|其中：营业收入|（三十一）|3,151,910,135.24|2,515,897,353.80|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,498,088,074.14|1,911,914,311.32|
|其中：营业成本|（三十一）|1,424,260,299.04|1,141,832,667.12|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十二）|47,696,687.98|34,812,165.25|
|销售费用|（三十三）|580,042,757.13|439,081,953.44|
|管理费用|（三十四）|451,308,497.69|306,951,382.08|
|财务费用|（三十五）|-5,189,843.69|-10,467,167.02|
|资产减值损失|（三十六）|-30,324.01|-296,689.55|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十七）|54,219,841.73|9,490,784.51|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||5,852,817.35|-8,395,206.34|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||708,041,902.83|613,473,826.99|
|加：营业外收入|（三十八）|212,586,937.46|164,021,859.88|
|其中：非流动资产处置利得||646,983.84|555,339.61|
|减：营业外支出|（三十九）|3,757,131.33|1,558,288.87|
|其中：非流动资产处置损失||181,494.25|48,986.88|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||916,871,708.96|775,937,398.00|
|减：所得税费用|（四十）|99,450,163.34|64,872,199.54|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||817,421,545.62|711,065,198.46|
|归属于母公司所有者的净利润||807,445,127.21|705,076,417.95|
|少数股东损益||9,976,418.41|5,988,780.51|
|六、其他综合收益的税后净额||2,772,314.90|-328,582.54|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||2,772,314.90|-328,582.54|

广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表 信会师报字[2015]第410135号
权益法下在被投资单位以后将重分类进
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|-|-|-|
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益|3,186,793.24|-1,135,777.92|
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4. 现金流量套期损益的有效部分|||
|5. 外币财务报表折算差额|-414,478.34|807,195.38|
|6. 其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|820,193,860.52|710,736,615.92|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|810,217,442.11|704,747,835.41|
|归属于少数股东的综合收益总额|9,976,418.41|5,988,780.51|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益（元/股）|0.90|0.79|
|（二）稀释每股收益（元/股）|0.90|0.79|

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广州广电运通金融电子股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|2,521,812,899.64|2,151,685,549.73|
|减：营业成本|（四）|1,184,385,526.42|1,003,500,574.58|
|营业税金及附加||32,234,597.24|26,396,419.58|
|销售费用||469,229,250.76|383,221,046.78|
|管理费用||322,070,320.26|234,220,765.88|
|财务费用||-3,425,246.59|-9,830,790.79|
|资产减值损失||-2,786,178.01|-3,659,146.88|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|146,664,058.88|10,512,015.87|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||5,632,099.04|-7,917,425.14|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||666,768,688.44|528,348,696.45|
|加：营业外收入||201,510,418.68|160,960,325.38|
|其中：非流动资产处置利得||426,382.28|51,254.84|
|减：营业外支出||3,116,075.66|1,121,860.08|
|其中：非流动资产处置损失||99,019.70|48,103.34|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||865,163,031.46|688,187,161.75|
|减：所得税费用||70,836,202.91|46,916,395.46|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||794,326,828.55|641,270,766.29|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分||||
|5. 外币财务报表折算差额||||
|6. 其他||||
|六、综合收益总额||794,326,828.55|641,270,766.29|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,376,171,585.66|3,097,359,817.51|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||180,135,044.08|177,204,151.27|
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十一)|74,748,708.99|330,707,021.51|
|经营活动现金流入小计||4,631,055,338.73|3,605,270,990.29|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,931,796,523.87|1,417,575,352.07|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||698,899,033.64|471,719,121.05|
|支付的各项税费||432,690,868.40|350,874,109.52|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十一)|459,029,783.85|649,808,905.65|
|经营活动现金流出小计||3,522,416,209.76|2,889,977,488.29|
|经营活动产生的现金流量净额||1,108,639,128.97|715,293,502.00|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||6,328,840,700.00|3,793,500,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||49,365,207.47|17,885,990.85|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||81,247.26|191,149.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||56,140,229.11|
|投资活动现金流入小计||6,378,287,154.73|3,867,717,368.96|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||95,615,892.91|154,044,378.11|
|投资支付的现金||6,414,600,000.00|4,600,100,000.00|

广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表 信会师报字[2015]第410135号
质押贷款净增加额
||||
|-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|5,191,954.60||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|6,515,407,847.51|4,754,144,378.11|
|投资活动产生的现金流量净额|-137,120,692.78|-886,427,009.15|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|27,460,000.00|11,270,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|27,460,000.00|11,270,000.00|
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|27,460,000.00|11,270,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,711,282.43|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|149,937,461.20|189,679,009.02|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|490,000.00|2,833,358.36|
|支付其他与筹资活动有关的现金||5,680,000.00|
|筹资活动现金流出小计|149,937,461.20|197,070,291.45|
|筹资活动产生的现金流量净额|-122,477,461.20|-185,800,291.45|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-2,221,753.41|-1,730,823.40|
|五、现金及现金等价物净增加额|846,819,221.58|-358,664,622.00|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,644,875,412.34|2,003,540,034.34|
|六、期末现金及现金等价物余额|2,491,694,633.92|1,644,875,412.34|

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广州广电运通金融电子股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期书生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|3,649,372,331.05|2,601,496,281.38|
|收到的税费返还|180,135,044.08|177,204,151.27|
|收到其他与经营活动有关的现金|248,434,739.48|509,040,253.31|
|经营活动现金流入小计|4,077,942,114.61|3,287,740,685.96|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,805,517,253.51|1,386,463,119.49|
|支付给职工以及为职工支付的现金|337,384,845.96|257,600,675.06|
|支付的各项税费|353,677,630.35|301,224,881.75|
|支付其他与经营活动有关的现金|645,370,140.40|711,187,356.43|
|经营活动现金流出小计|3,141,949,870.22|2,656,476,032.73|
|经营活动产生的现金流量净额|935,992,244.39|631,264,653.23|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|5,151,600,000.00|3,214,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|41,419,353.65|18,429,441.01|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|41,450.12|22,865.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|5,193,060,803.77|3,232,452,306.01|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|72,603,124.53|77,564,893.10|
|投资支付的现金|5,284,200,000.00|4,115,800,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|5,356,803,124.53|4,193,364,893.10|
|项目|本期发生额|上期书生额|
|投资活动产生的现金流量净额|-163,742,320.76|-960,912,587.09|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|149,447,461.20|186,809,326.50|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|149,447,461.20|186,809,326.50|
|筹资活动产生的现金流量净额|-149,447,461.20|-186,809,326.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-221,449.12|-539,791.84|

广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表 信会师报字[2015]第410135号
||||
|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|622,581,013.31|-516,997,052.20|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,186,850,981.18|1,703,848,033.38|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,809,431,994.49|1,186,850,981.18|

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广州广电运通金融电子股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|747,237,306.00||||179,926,524.49||-3,616,760.41||320,804,729.88||2,241,056,886.31|135,277,325.19|3,620,686,011.46|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|747,237,306.00||||179,926,524.49||-3,616,760.41||320,804,729.88||2,241,056,886.31|135,277,325.19|3,620,686,011.46|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|149,447,461.00||||1,104,841.89||2,772,314.90||79,432,682.86||429,117,522.15|44,472,348.84|706,347,171.64|
|（一）综合收益总额|||||||2,772,314.90||||807,445,127.21|9,976,418.41|820,193,860.52|
|（二）所有者投入和减少资本|||||1,104,841.89|||||||34,985,930.43|36,090,772.32|
|1．股东投入的普通股||||||||||||31,610,000.00|31,610,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||1,104,841.89|||||||3,375,930.43|4,480,772.32|
|（三）利润分配|||||||||79,432,682.86||-228,880,144.06|-490,000.00|-149,937,461.20|
|1．提取盈余公积|||||||||79,432,682.86||-79,432,682.86|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-149,447,461.20|-490,000.00|-149,937,461.20|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|149,447,461.00||||||||||-149,447,461.00|||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他|149,447,461.00||||||||||-149,447,461.00|||

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|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|896,684,767.00|181,031,366.38|-844,445.51|400,237,412.74|2,670,174,408.46|179,749,674.03|4,327,033,183.10|

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合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|622,697,755.00||||178,647,184.24||-1,237,162.55||256,677,653.25||1,911,456,422.49|25,537,520.15|2,993,779,372.58|
|加：会计政策变更|||||2,051,015.32||-2,051,015.32|||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|622,697,755.00||||180,698,199.56||-3,288,177.87||256,677,653.25||1,911,456,422.49|25,537,520.15|2,993,779,372.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|124,539,551.00||||-771,675.07||-328,582.54||64,127,076.63||329,600,463.82|109,739,805.04|626,906,638.88|
|（一）综合收益总额|||||||-328,582.54||||705,076,417.95|5,988,780.51|710,736,615.92|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-771,675.07|||||||106,584,382.89|105,812,707.82|
|1．股东投入的普通股||||||||||||11,270,000.00|11,270,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-771,675.07|||||||95,314,382.89|94,542,707.82|
|（三）利润分配|||||||||64,127,076.63||-250,936,403.13|-2,833,358.36|-189,642,684.86|
|1．提取盈余公积|||||||||64,127,076.63||-64,127,076.63|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-186,809,326.50|-2,833,358.36|-189,642,684.86|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|124,539,551.00||||||||||-124,539,551.00|||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||

广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表 信会师报字[2015]第410135号
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|124,539,551.00||||-124,539,551.00|||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|747,237,306.00|179,926,524.49|-3,616,760.41|320,804,729.88|2,241,056,886.31|135,277,325.19|3,620,686,011.46|

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广州广电运通金融电子股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|747,237,306.00||||181,452,624.40||||320,804,729.88|2,086,714,680.15|3,336,209,340.43|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|747,237,306.00||||181,452,624.40||||320,804,729.88|2,086,714,680.15|3,336,209,340.43|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|149,447,461.00||||||||79,432,682.86|415,999,223.49|644,879,367.35|
|（一）综合收益总额||||||||||794,326,828.55|794,326,828.55|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||79,432,682.86|-228,880,144.06|-149,447,461.20|
|1．提取盈余公积|||||||||79,432,682.86|-79,432,682.86||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-149,447,461.20|-149,447,461.20|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|149,447,461.00|||||||||-149,447,461.00||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他|149,447,461.00|||||||||-149,447,461.00||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|896,684,767.00||||181,452,624.40||||400,237,412.74|2,502,713,903.64|3,981,088,707.78|

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广州广电运通金融电子股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|622,697,755.00||||180,698,199.56||||256,677,653.25|1,820,919,867.99|2,880,993,475.80|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|622,697,755.00||||180,698,199.56||||256,677,653.25|1,820,919,867.99|2,880,993,475.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|124,539,551.00||||754,424.84||||64,127,076.63|265,794,812.16|455,215,864.63|
|（一）综合收益总额||||||||||641,270,766.29|641,270,766.29|
|（二）所有者投入和减少资本|||||754,424.84||||||754,424.84|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||754,424.84||||||754,424.84|
|（三）利润分配|||||||||64,127,076.63|-250,936,403.13|-186,809,326.50|
|1．提取盈余公积|||||||||64,127,076.63|-64,127,076.63||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-186,809,326.50|-186,809,326.50|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|124,539,551.00|||||||||-124,539,551.00||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他|124,539,551.00|||||||||-124,539,551.00||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|747,237,306.00||||181,452,624.40||||320,804,729.88|2,086,714,680.15|3,336,209,340.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广州广电运通金融电子股份有限公司
2014年度
财务报表附注
广州广电运通金融电子股份有限公司
二 O一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
广州广电运通金融电子股份有限公司(以下简称“本公司或公司”)前身系广州广电运通金融电子有限公司，成立于1999年7月8日，2005年10月经广州市人民政府办公厅穗府办函[2005]161号文批准，广州市经济贸易委员会穗经贸函[2005]492号文批复，由广州无线电集团有限公司、深圳市德通投资有限公司、盈富泰克创业投资有限公司、梅州敬基金属制品有限公司、广州藤川科技有限公司作为发起人，以发起设立方式将广州广电运通金融电子有限公司整体变更为广州广电运通金融电子股份有限公司。注册资本为106,559,010.00元，于2005年10月18日取得广州市工商行政管理局核发的变更后的企业法人营业执照，注册号为：4401011103795。
2006年 12月，经本公司股东大会审议通过，股东盈富泰克创业投资有限公司将持有本公司10.657%股权中的5.026%转让给股东广州无线电集团有限公司，股东深圳市德通投资有限公司将持有本公司17.762%的股权全部转让给自然人股东叶子瑜等48人。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]188号《关于核准广州广电运通金融电子股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司获准向社会公开发行人民币普通股（A股）3600万股。并于2007年8月13日在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后注册资本由人民币106,559,010.00元增加至142,559,010.00元。证券简称为“广电运通”，证券代码为“002152”，所属行业为专用设备制造业。
经本公司第一届董事会第十五次会议、2008年 4月 18日股东大会决议通过，本公司以2007年末总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股股本。
经本公司第二届董事会第二次会议、2009年 4月 28日股东大会决议通过，本公司以2008年末总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股股本。
经本公司第二届董事会第十二次会议、2011年 4月 15日股东大会决议通过，本公司以2010年末总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股送3股红股。
经本公司第三届董事会第二次会议、2012年 4月 19日股东大会决议通过，本公司以2011年末总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股股本。
经本公司第三届董事会第十次会议、2013年 4月 23日股东大会决议通过，本公司以2012年末总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股送2股红股。
经本公司第三届董事会第十八次会议、2014年 4月 22日股东大会决议通过，本公司以2013年末总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股送2股红股。
2014年7月4日，本公司取得变更后的企业法人营业执照，注册号为：
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
2014年度
财务报表附注
440101000000880。注册地为广州市萝岗区科学城科林路9号。
截止 2014年 12月 31日，本公司注册资本为人民币 896,684,767.00元，总股本为896,684,767股。
本公司经营范围：计算机、通信和其他电子设备制造业。计算机应用电子设备制造；
自动售货机、售票机、柜员机及零配件的批发；技术进出口；货物进出口（专营专控商品除外）；计算器及货币专用设备制造；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；
软件开发；计算机技术开发、技术服务；计算机和辅助设备修理。
本公司的母公司为广州无线电集团有限公司，本公司的实际控制人为广州市国资委。
本财务报表业经公司董事会于2015年3月24日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳广电银通金融电子科技有限公司
深圳鹏通金融服务有限公司
江苏保通金融外包服务有限公司
石家庄银通金融服务有限公司
上海欣辰通金融电子科技有限公司
宜昌宜通金融服务有限公司
云南云通金融外包服务有限公司
南宁盈通金融电子科技有限公司
辽宁辽通金融电子科技有限公司
河南商通金融服务外包有限公司
河北晨通金融电子科技有限公司
广州穗通金融服务有限公司
广州支点创业投资有限公司
广州中智融通金融科技有限公司
广州广电银通金融电子科技有限公司
广州广电银通安保投资有限公司
宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司
广州广电汇通金融服务有限公司
广州广电运通信息科技有限公司
广州市龙源环保科技有限公司
赣州中联环保科技开发有限公司
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
2014年度
财务报表附注
赣州中联电镀原料配送经营服务有限公司
赣州龙源环保产业经营管理有限公司
南阳宛通金融电子科技有限公司
山西尚通金融外包服务有限公司
内蒙古广电银通安保投资有限公司
北京广电运通科技有限公司
GRG Banking Equipment(HK)Co.Limited
GRG Hongkong Mexico, S.A. DE
Global ATM Parts Co.,Limited
GRG Turkiye Bankacilik Ekipmanlari Ltd
GRG Banking Equipment (HK) Europe
GRG Deutschland GmbH
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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财务报表附注
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其所在国的运营经济环境的主要货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
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财务报表附注
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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财务报表附注
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
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共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投
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资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
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财务报表附注
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1：账龄组合 不属于单项计提坏账准备，且不属于下列组合2和组合3的应收款项。
组合2：合并范围内的关联方 合并范围内的关联方。
组合3：应收补贴款 应收补贴款。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：账龄组合 账龄分析法
组合2：合并范围内的关联方 不计提坏账准备。
组合3：应收补贴款 不计提坏账准备。
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 0.50 0.50
1－2年 5 5
2－3年 10 10
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由
如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
坏账准备的计提方法
单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
其他说明
年末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、半成品、库存商品、开发产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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财务报表附注
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
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以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35年 5 2.71运输设备 7-10年 5 13.57-9.50专用设备 5-8年 5 19.00-11.88电子设备 3年 5 31.67
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
办公设备 5-6年 5 19.00-15.83仪器仪表 5-6年 5 19.00-15.83培训设备 7年 0 14.29其他设备 5-6年 5 19.00-15.83营运业务用ATM设备 5-10年 0 20.00-10.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
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间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年土地使用权证有效日期
软件 5年与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
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有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十)职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
考虑公司相关业务流程，本公司货币自动处理设备的销售收入以取得购买方确认后的到货签收表作为收入确认的时点。
本公司销售房产，在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在规定时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，公司在通知所规定的时限结束后即确
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认收入的实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
ATM服务收入金额，按照收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业时确认收入。考虑服务的特殊性，收入确认时点为公司已提供服务、接受服务方已确认所提供的服务。
经营收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、确认物业管理费收入的判断标准
本公司在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
4、劳务收入的确认和计量原则
（1）劳务收入确认和计量的总体原则
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足列列条件：
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：
（1）已完工作的测量；
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
（3）已经发生的成本点估计总成本的比例。
公司应当按从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议款不公允的除外。
公司在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会
计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：
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（一）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（二）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（2）本公司确认让劳务收入的依据
确认进度收入时，取得对方的阶段任务完成确认书或阶段工作量确认书为进度收入确认的时点。
项目完成时，取得对方签收的系统验收报告为综验收入确认的时点。
(二十二) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专项借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的政府补助用于购建或以其他方式形成长期资产的作为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
与资产相关的政府补助，在收到政府补助时确认为递延收益，并在所建造或购买的资产投入使用后，在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则在收到时计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则在收到时计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
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总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
① 《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）将本公司待抵扣进项税从应交税费中分类至其他流动资产核算，并进行了追溯调整。
② 《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）将本公司可供出售金融资产公允价值变动从资本公积中分类至其他综合收益核算，并进行了追溯调整。
③ 《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）将本公司外币报表折算差额从外币报表折算差额中分类至其他综合收益核算，并进行了追溯调整。
④ 《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）将本公司递延收益从其他非流动负债中分类至递延收益核算，并进行了追溯调整。
上述追溯调整对上期财务报表的主要影响如下：
①本公司将待抵扣进项税从应交税费中分类至其他流动资产核算
本公司 2013年资产负债表调增其他流动资产 4,160,475.60元，调增应交税费4,160,475.60元，资产总额调增4,160,475.60元。
② 本公司将可供出售金融资产公允价值变动从资本公积中分类至其他综合收益核算
本公司 2013年资产负债表调增资本公积 3,186,793.24元，调减其他综合收益
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3,186,793.24元，资产总额无影响。
③ 本公司将外币报表折算差额从外币报表折算差额中分类至其他综合收益核算
本公司2013年资产负债表调增外币报表折算差额429,967.17元，调减其他综合收益429,967.17元，资产总额无影响。
④ 本公司将递延收益从其他非流动负债中分类至递延收益核算
本公司 2013年资产负债表调增递延收益 46,521,793.99元，调减其他非流动负债46,521,793.99元，资产总额无影响。
2、会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：自董事会审议通过之日起开始执行。
（2）本期主要会计估计变更
会计估计变更的 受影响的报
审批程序 开始适用时点 影响金额
内容和原因 表项目名称
电子设备类固定资产使用
寿命有所缩短，因此电子 第三届董事会
固定资产 2014年3月27日 1,345,401.10设备类固定资产折旧年限第十八次会议
由5-6年调整为3年
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 17%税额后，差额部分为应交增值税
营运收入、维护费等收入均开始缴纳增值税，企6%（一般业按照按税法规定计算的销售货物和应税劳务规模纳税增值税 收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 人）、3%的进项税额后，差额部分为应交增值税 （小规模纳税人）按应税营业收入计征
营业税 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%，7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%按应税营业收入计征 广东堤围防护费
0.10%企业所得税
其中：
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税种 计税依据 税率广州广电运通金融电子股份有限公司 按应纳税所得额计征 10%深圳广电银通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 15%广州穗通金融服务有限公司 按应纳税所得额计征 15%广州支点创业投资有限公司 按应纳税所得额计征 25%广州中智融通金融科技有限公司 按应纳税所得额计征 25%广州广电汇通金融服务有限公司 按应纳税所得额计征 25%广州广电运通信息科技有限公司 按应纳税所得额计征 25%广州广电银通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 12.50%广州广电银通安保投资有限公司 按应纳税所得额计征 25%宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司按应纳税所得额计征 25%广州市龙源环保科技有限公司 按应纳税所得额计征 25%赣州中联环保科技开发有限公司 按应纳税所得额计征 25%赣州龙源环保产业经营管理有限公司 按应纳税所得额计征 25%赣州中联电镀原料配送经营服务有限公司 按应纳税所得额计征 25%深圳鹏通金融服务有限公司 按应纳税所得额计征 25%江苏保通金融外包服务有限公司 按应纳税所得额计征 25%石家庄市银通金融服务有限公司 按应纳税所得额计征 25%上海欣辰通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 25%宜昌宜通金融服务有限公司 按应纳税所得额计征 25%辽宁辽通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 25%南宁盈通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 25%河南商通金融服务外包有限公司 按应纳税所得额计征 25%云南云通金融外包服务有限公司 按应纳税所得额计征 25%河北晨通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 25%北京广电运通科技有限公司 按应纳税所得额计征 25%南阳宛通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 25%山西尚通金融外包服务有限公司 按应纳税所得额计征 25%内蒙古广电银通安保投资有限公司 按应纳税所得额计征 25% GRGBanking Equipment(HK) Co.,Limited 按应纳税所得额计征 16.5%(二) 税收优惠及批文
1、增值税：
根据“财税[2011]100号”文《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据《财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知》（财税字[1999]273号），对单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。同时，根据《财政部国家税务总局关
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于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知》（财税[2011]110号），国家给予试点行业的原营业税优惠政策可以延续。因此，广州广电运通信息科技有限公司的部分技术转让、技术开发收入免征增值税。
2、企业所得税：
广州广电运通金融电子股份有限公司于2013年12月取得中华人民共和国国家发展和改革委员会等单位颁发的编号为R-2013-100号的《国家规划布局内重点软件企业证书》。2013年度至2014年度企业所得税减按10%计缴。
深圳广电银通金融电子科技有限公司于2012年9月12日取得深圳市科技创新委员会等单位颁发的编号为GF201244200134号的《高新技术企业证书》。2012年度至2014年度企业所得税减按15%计缴。
广州穗通金融服务有限公司于2011年取得编号为GR201144000517号的《高新技术企业证书》。2011年度至 2013年度企业所得税减按15%计缴。2014年的高新技术企业申请已通过复审，2014年企业所得税暂按15%计缴。
根据“财税[2000]25号”文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的规定，对我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。广州广电银通金融电子科技有限公司2014年度至2016年度企业所得税减按12.50%计缴。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金
5,324,480.35 1,652,827.61银行存款
2,486,470,153.57 1,643,222,584.73其他货币资金
合计
2,491,794,633.92 1,644,875,412.34其中：存放在境外的款项总额
19,897,729.22 15,930,639.86其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
履约保证金
100,000.00
合计
100,000.00
(二)应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 23,115,446.00
商业承兑汇票
合计 23,115,446.00
2、期末没有已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 15,598,000.00
商业承兑汇票
合计 15,598,000.00
4、期末没有因出票人未履约而将票据转为应收账款的票据。
(三)应收账款
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1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值 计提比 账面价值金额 金额 比例 金额 比例（%） 金额
（%） 例（%）
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 613,294,860.49 100.00 12,226,492.63 1.99 601,068,367.86 729,997,627.36 100.00 16,110,861.20 2.21 713,886,766.16应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 613,294,860.49 100.00 12,226,492.63 1.99 601,068,367.86 729,997,627.36 100.00 16,110,861.20 2.21 713,886,766.16广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
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期末没有单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 498,050,232.91 2,490,251.25 0.501至2年 77,450,507.93 3,872,525.42 52至3年 27,838,071.34 2,783,807.16 103至4年 9,554,389.31 2,866,316.80 304至5年 376,134.00 188,067.00 505年以上 25,525.00 25,525.00 100合计 613,294,860.49 12,226,492.63 1.992、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,559,075.49元；本期收回或转回坏账准备金额7,319,514.80元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备
转回或收回金 转回或收回
单位名称 的依据及其 收回方式
额 原因
合理性
客户一 3,879,616.63 账龄 收回 货币资金
客户二 589,832.97 账龄 收回 货币资金
客户三 667,998.00 账龄 收回 货币资金
客户四 607,370.36 账龄 收回 货币资金
合计 5,744,817.96
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 123,929.26其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销款项是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
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应收账款 履行的核销款项是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
维护服务收 董事会审批
客户一 45,171.02无法收回 否
入
维护服务收 董事会审批
客户二 10,350.00无法收回 否
入
维护服务收 董事会审批
客户三 12,000.00 无法收回 否
入
维护服务收 董事会审批
客户四 27,764.20 无法收回 否
入
合计 95,285.22
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额86,617,638.24元，占应收账款期末余额合计数的比例14.12%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,420,410.04元。
5、本期没有因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本期没有转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||年初余额||
|账龄|||||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内|31,114,237.17|97.22|98,864,819.19|76.06|
|1至2年|390,769.07|1.22|30,774,704.41|23.68|
|2至3年|159,534.15|0.50|338,800.00|0.26|
|3年以上|338,800.00|1.06|||
|合计|32,003,340.39|100.00|129,978,323.60|100.00|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额20,898,773.61元，
占预付款项期末余额合计数的比例65.30%。
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(五)应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 1,491,364.39
委托贷款
债券投资
合计 1,491,364.39
2、期末没有重要逾期利息。
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(六)其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 74,506,152.08 100.00 2,375,804.96 3.19 72,130,347.12 52,091,071.46 100.00 1,835,074.93 3.52 50,255,996.53应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 74,506,152.08 100.00 2,375,804.96 3.19 72,130,347.12 52,091,071.46 100.00 1,835,074.93 3.52 50,255,996.53广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
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期末没有单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 59,341,342.59 296,706.69 0.501至2年 5,031,732.71 251,586.68 52至3年 1,278,742.52 127,874.26 103至4年 904,226.81 271,268.04 304至5年 204,805.96 102,402.98 505年以上 1,325,966.31 1,325,966.31 100合计 68,086,816.90 2,375,804.96 3.49组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
应收补贴款 6,419,335.18
合计 6,419,335.18
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期新增坏账准备金额59,301.04元；计提坏账准备金额554,429.75元；本期收回或转回坏账准备金额19,061.76元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 53,939.00其中重要的其他应收账核销情况：
其他应收款 履行的核销款项是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生客户一 押金 39,425.00 无法收回董事会审批 否
合计 39,425.00
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4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 9,405,000.00 5,410,000.00往来款 16,697,873.28 12,988,585.72应收补贴款 6,419,335.18 3,570,526.10职工借款 41,983,943.62 30,121,959.64合计 74,506,152.08 52,091,071.465、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收期末余
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数
期末余额
的比例
(%)
应收补贴款 补贴款 6,419,335.181年以内 8.62
客户一 保证金 6,000,000.001年以内 8.05 30,000.00客户二 往来款 4,223,795.001年以内 5.67 21,118.98客户三 往来款 4,100,000.001年以内 5.50 20,500.00客户四 保证金 3,400,000.001年以内 4.56 17,000.00合计 24,143,130.18 32.40 88,618.986、涉及政府补助的应收款项
政府补助 预计收取的时间、
单位名称 期末余额 期末账龄
项目名称 金额及依据
1、收取的时间：2015年2月15广州经济技
出口退 日；
术开发区国家 6,419,335.181年以内
税款 2、收取的金额6,419,335.18；
税务局
3、依据出口退税的申报表核算
合计 6,419,335.18
7、本期没有因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、本期没有转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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(七)存货
1、存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项目||跌价|||跌价||
||账面余额||账面价值|账面余额||账面价值|
|||准备|||准备||
|原材料|260,290,687.36||260,290,687.36|194,605,379.19||194,605,379.19|
|在产品|154,608,709.16||154,608,709.16|82,074,825.14||82,074,825.14|
|库存商品|1,304,114,352.47||1,304,114,352.47|826,696,233.88||826,696,233.88|
|开发产品|66,524,246.22||66,524,246.22|67,466,039.02||67,466,039.02|
|合计|1,785,537,995.21||1,785,537,995.21|1,170,842,477.23||1,170,842,477.23|

开发产品：
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额赣州厂房 2011年1月 67,466,039.02 941,792.80 66,524,246.22合计 67,466,039.02 941,792.80 66,524,246.22(八)其他流动资产
项目 期末余额 年初余额待抵扣税金 4,412,142.69 4,160,475.60理财产品 839,000,000.00 746,600,000.00合计 843,412,142.69 750,760,475.60(九)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 期初公允价值可供出售权益工具 4,801,598.61 5,428,305.54其中：按公允价值计量 4,801,598.61 5,428,305.54合 计 4,801,598.61 5,428,305.54本期没有将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 8,615,098.78 8,615,098.78
公允价值 4,801,598.61 4,801,598.61
累计计入其他综合收益的公允价
值变动金额
已计提减值金额 3,813,500.17 3,813,500.17
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3、本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额
本期计提 3,813,500.17 3,813,500.17
其中：从其他综合收益转入 3,186,793.24 3,186,793.24
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 3,813,500.17 3,813,500.17
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(十)长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 减少投权益法下确认其他综合其他权 宣告发放现金 期末余额
追加投资 其他 减值准备期末余额资 的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
1．合营企业
广州市广百小额
60,428,027.69 4,922,279.75 -385,224.92 64,965,082.52贷款有限公司
云南云通金融外
4,285,448.75 39,200.00 -59,095.90 -4,265,552.85
包服务有限公司
广州市力沛企业
管理咨询有限公 200,000.00 707,650.40 907,650.40司
湖北九汇贵金属
281,983.10 -281,983.10
经营有限公司
小计 64,713,476.44 239,200.00 5,852,817.35 -385,224.92 -4,547,535.95 65,872,732.92合计 64,713,476.44 239,200.00 5,852,817.35 -385,224.92 -4,547,535.95 65,872,732.92广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
2014年度
财务报表附注
其他说明：
湖北九汇贵金属经营有限公司是本期新增非同一控制下合并的宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司所投资的合营企业，合并时的投资余额 2,000,000.00元，本期确认投资收益281,983.10元，本期以2,440,700.00元的价格将所持股份全部转让。
(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 34,792,264.55 34,792,264.55（2）本期增加金额 1,317,448.25 1,317,448.25—外购
—存货\固定资产\在建工
1,317,448.25 1,317,448.25程转入
—企业合并增加
—„„
（3）本期减少金额
—处置
—„„
（4）期末余额 36,109,712.80 36,109,712.802．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 1,389,112.38 1,389,112.38（2）本期增加金额 922,946.33 922,946.33—计提或摊销 922,946.33 922,946.33—„„
（3）本期减少金额
—处置
—„„
（4）期末余额 2,312,058.71 2,312,058.713．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 33,797,654.09 33,797,654.09（2）年初账面价值 33,403,152.17 33,403,152.172、期末没有未办妥产权证书的投资性房地产。
(十二)固定资产
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1、固定资产情况
营运业务用项目 房屋及建筑物 运输设备 专用设备 电子设备 办公设备 仪器仪表 培训设备 其他设备 合计 ATM1．账面原值
（1）年初余额 291,765,761.89 38,264,676.79 60,846,140.70 31,525,598.33 10,721,347.18 17,581,931.29 10,779,575.57 304,804.66 64,587,956.14 526,377,792.55（2）本期增加金额 128,561,335.28 22,870,863.77 20,155,056.97 18,108,153.15 1,470,895.67 5,893,237.47 26,923.08 142,865.39 20,768,484.13 217,997,814.91—购置 32,548,629.94 9,901,791.12 18,870,020.07 17,811,787.65 1,381,785.67 5,893,237.47 26,923.08 142,865.39 86,577,040.39—在建工程转入 96,012,705.34 965,982.90 20,768,484.13 117,747,172.37—企业合并增加 12,969,072.65 319,054.00 296,365.50 89,110.00 13,673,602.15（3）本期减少金额 495,752.32 296,265.78 5,828,309.16 277,633.21 191,220.07 21,217,173.74 28,306,354.28—处置或报废 495,752.32 296,265.78 5,791,399.16 277,633.21 191,220.07 21,217,173.74 28,269,444.28—企业合并减少 36,910.00 36,910.00（4）期末余额 420,327,097.17 60,639,788.24 80,704,931.89 49,633,751.48 6,363,933.69 23,197,535.55 10,806,498.65 256,449.98 64,139,266.53 716,069,253.182．累计折旧
（1）年初余额 30,985,268.61 12,011,110.18 24,625,495.30 12,473,613.35 4,652,103.17 8,941,731.74 8,593,553.16 64,999.87 34,815,994.86 137,163,870.24（2）本期增加金额 8,211,215.03 12,594,006.40 10,995,951.59 12,147,673.51 992,269.84 3,016,921.96 1,761,406.57 116,852.98 11,715,270.57 61,551,568.45—计提 8,211,215.03 5,795,089.63 10,933,748.59 12,035,511.70 745,858.70 3,016,921.96 1,761,406.57 116,852.98 11,715,270.57 54,331,875.73—企业合并增加 6,798,916.77 62,203.00 112,161.81 246,411.14 7,219,692.72（3）本期减少金额 207,297.71 114,104.84 2,527,983.18 100,847.31 54,502.44 23,349,149.09 26,353,884.57广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
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营运业务用项目 房屋及建筑物 运输设备 专用设备 电子设备 办公设备 仪器仪表 培训设备 其他设备 合计 ATM—处置或报废 207,297.71 114,104.84 2,501,877.81 100,847.31 54,502.44 23,349,149.09 26,327,779.20—企业合并减少 26,105.37 26,105.37（4）期末余额 39,196,483.64 24,397,818.87 35,507,342.05 24,621,286.86 3,116,389.83 11,857,806.39 10,354,959.73 127,350.41 23,182,116.34 172,361,554.123．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—„„
（3）本期减少金额
—处置或报废
—„„
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 381,130,613.53 36,241,969.37 45,197,589.84 25,012,464.62 3,247,543.86 11,339,729.16 451,538.92 129,099.57 40,957,150.19 543,707,699.06（2）年初账面价值 260,780,493.28 26,253,566.61 36,220,645.40 19,051,984.98 6,069,244.01 8,640,199.55 2,186,022.41 239,804.79 29,771,961.28 389,213,922.31广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
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2、期末没有暂时闲置的固定资产。
3、本期没有通过融资租赁租入的固定资产。
4、本期没有通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 117,299,901.46正在办理中
(十三)在建工程
1、在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项 目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准|账面价值|
|零星工程|731,972.89||731,972.89|5,264,460.54|备|5,264,460.54|
|科学城三期||||44,056,676.63||44,056,676.63|
|高唐产业园新建办公|||||||
||2,862,102.63||2,862,102.63||||
|大楼|||||||
|合 计|3,594,075.52||3,594,075.52|49,321,137.17||49,321,137.17|

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2、重要的在建工程项目本期变动情况
利息
工程累计
资本其中：本期本期利
本期转入固定资本期其他减 投入占预工程进
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 化累利息资本息资本资金来源 期末余额产金额 少金额 算比例 度
计金 化金额化率(%)
(%)
额
科学城生产基 100.00
106,600,000.00 44,056,676.63 49,509,101.71 93,565,778.34 87.77% 自筹资金地三期 %
零星工程 5,264,460.54 25,824,082.75 24,181,394.03 6,175,176.37 自筹资金 731,972.89高唐产业园新
121,680,000.00 2,862,102.63 2.35% 2.35% 自筹资金 2,862,102.63建办公大楼
合计 228,280,000.00 49,321,137.17 78,195,287.09 117,747,172.37 6,175,176.37 3,594,075.523、本期没有发生在建工程减值准备的计提。
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(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 17,458,500.00 4,903,345.67 22,361,845.67
（2）本期增加金额 62,267,884.94 7,738,375.82 70,006,260.76
—购置 62,267,884.94 1,563,199.45 63,831,084.39
—内部研发
—企业合并增加
—在建工程转入 6,175,176.37 6,175,176.37
（3）本期减少金额 10,000.00 10,000.00
—处置
—企业合并减少 10,000.00 10,000.00
（4）期末余额 79,726,384.94 12,631,721.49 92,358,106.43
2．累计摊销
（1）年初余额 1,956,130.73 3,187,273.41 5,143,404.14
（2）本期增加金额 774,933.32 1,180,469.65 1,955,402.97
—计提 774,933.32 1,180,469.65 1,955,402.97
—„„
（3）本期减少金额 7,500.15 7,500.15
—处置
—企业合并减少 7,500.15 7,500.15
（4）期末余额 2,731,064.05 4,360,242.91 7,091,306.96
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 76,995,320.89 8,271,478.58 85,266,799.47
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项目 土地使用权 软件 合计
（2）年初账面价值 15,502,369.27 1,716,072.26 17,218,441.53
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
2、期末没有未办妥产权证书的土地使用权。
(十五)开发支出
本期增加金额 本期减少金额 资本化资本化年初 期末 期末研项目 确认为无形 开始 具体余额 内部开发支出 计入当期损益 余额 发进度资产 时点 依据开发项目支出 237,153,012.24 237,153,012.24
合计 237,153,012.24 237,153,012.24
(十六)商誉
1、商誉账面价值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
年初余额 企业合并形成 „ „ 期末余额商誉的事项 处置
的 „ „
深圳广电银通金融电
946,852.52子科技有限公司 946,852.52
宜昌市金牛押运护卫
86,277.99 17,255.60 69,022.39保安服务有限责任公司
合计 946,852.52 86,277.99 17,255.60 1,015,874.912、经测试，本期商誉不存在计提减值准备的情况。
(十七)长期待摊费用
本期摊销金 其他减少
项目 年初余额 本期增加金额 期末余额
额 金额
ATM保险费 45,507.00 6,843.21 52,350.21
场地装修改造费 2,636,671.45 2,103,325.81 1,473,587.11 3,266,410.15合计 2,682,178.45 2,110,169.02 1,525,937.32 3,266,410.15(十八)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
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期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产
资产减值准备 12,987,552.34 1,410,871.11 15,418,085.30 1,617,911.02应付职工薪酬 266,279,912.47 32,202,515.76 164,079,687.33 19,064,887.30预提性质负债 89,469,684.20 8,985,139.73 66,434,040.37 6,643,404.04递延收益 34,534,130.82 3,575,465.35 42,274,921.40 4,349,733.83内部交易未实现利润 40,236,524.50 4,023,652.45 30,569,563.70 3,056,956.37可抵扣亏损 9,734,735.03 2,238,825.23 4,272,387.15 1,068,096.78合计 453,242,539.36 52,436,469.63 323,048,685.25 35,800,989.342、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,614,745.26 2,523,453.33可抵扣亏损 33,233,362.33 23,270,435.90合计 34,848,107.59 25,793,889.233、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2014年 47,689.24
2015年 5,051,938.80 5,051,938.80
2016年 2,921,657.19 2,921,657.19
2017年 3,010,936.38 3,010,936.38
2018年 12,238,214.29 12,238,214.29
2019年 10,010,615.67
合计 33,233,362.33 23,270,435.90
(十九)应付票据
种类 期末余额 年初余额
已承兑未到期信用证 17,843,004.00 14,494,160.37银行承兑汇票 92,043,415.35 63,952,891.60合计 109,886,419.35 78,447,051.97本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
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(二十)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 435,691,197.36 393,888,660.711年至2年 1,763,581.55 3,700,276.632年至3年 3,384,660.94 439,415.853年以上 528,942.65 552,939.30合 计 441,368,382.50 398,581,292.492、账龄超过一年的重要应付账款：
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 1,635,591.80 未结算
供应商二 1,068,194.44 未结算
供应商三 972,127.46 未结算
合计 3,675,913.70 未结算
(二十一)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 1,137,452,927.43 477,031,482.861年至2年 3,325,847.81 3,137,772.412年至3年 1,192,254.29 180.003年以上 71,063.26 984,365.76合 计 1,142,042,092.79 481,153,801.032、账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
客户一 1,115,384.41 未签收
客户二 973,230.77 未签收
合计 2,088,615.18 未签收
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 165,160,702.63 767,667,193.24 663,589,990.25 269,237,905.62离职后福利-设定提存计划 37,141,604.17 37,141,604.17
辞退福利
一年内到期的其他福利
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合计 165,160,702.63 804,808,797.41 700,731,594.42 269,237,905.622、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和
165,160,702.63 702,222,672.81 598,145,469.82 269,237,905.62补贴
（2）职工福利费 15,580,373.01 15,580,373.01
（3）社会保险费 20,363,248.56 20,363,248.56
其中：医疗保险费 16,829,177.98 16,829,177.98
工伤保险费 1,638,258.19 1,638,258.19
生育保险费 1,895,812.39 1,895,812.39
（4）住房公积金 24,424,223.85 24,424,223.85
（5）工会经费和职工教育
5,076,675.01 5,076,675.01
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 165,160,702.63 767,667,193.24 663,589,990.25 269,237,905.623、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 34,108,298.00 34,108,298.00
失业保险费 3,033,306.17 3,033,306.17
企业年金缴费
合计 37,141,604.17 37,141,604.17
(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 95,440,076.43 95,022,961.48营业税 1,124,569.42 1,394,067.23企业所得税 76,812,634.98 58,489,059.18城市维护建设税 9,667,090.66 8,317,448.19个人所得税 2,535,500.32 702,939.54教育费附加 4,144,158.08 3,575,464.94地方教育费附加 2,762,622.14 2,378,003.51堤围防护费 1,467,049.30 2,249,991.52
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税费项目 期末余额 年初余额
土地使用税 87,139.33 87,139.37房产税 207,407.42 127,079.45印花税 57,383.12 7,953.25土地增值税 -29,999.99 458,725.55合计 194,275,631.21 172,810,833.21(二十四)其他应付款
1、按账龄列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1年以内 103,934,921.86 70,199,556.641年至2年 15,230,826.84 24,782,509.542年至3年 1,989,674.75 731,853.973年以上 1,467,765.60 252,500.00合 计 122,623,189.05 95,966,420.152、账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
技术服务费 9,418,725.53 未结算
代理费 2,580,181.54 未结算
合计 11,998,907.07
(二十五)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 46,521,793.99 22,459,000.00 31,134,645.67 37,846,148.32
合计 46,521,793.99 22,459,000.00 31,134,645.67 37,846,148.32
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涉及政府补助的项目：
与资产相关/与收益负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额
相关金融自助终端设备及关键部件生产技术改
532,519.57 188,358.08 344,161.49与资产、收益相关造
面向银行ATM终端的安全中间件应用 57,232.70 57,232.70 与资产、收益相关自助服务设备平台生产技术改造 315,954.26 315,954.26 与资产、收益相关高速铁路智能票务系统及设备产业化改造 198,308.60 68,019.32 130,289.28与资产、收益相关面向银行ATM终端的安全中间件应用 25,793.56 25,793.56 与资产、收益相关钞票循环处理核心技术研发及产业化 15,828.43 15,828.43 与资产、收益相关金融自助终端及关键部件产业化 94,931.61 94,931.61 与资产、收益相关钞票高速鉴伪设备及关键传感器研发与产 与资产、收益相关 262,275.53 262,275.53
业化
高速钞票识别与处理技术研发及产业化 139,521.96 139,521.96 与资产、收益相关金融自助终端及关键部件产业化技术改造 452,182.75 452,182.75 与资产、收益相关广电运通ATM软件共性平台研发 281,506.97 254,356.09 27,150.88与资产、收益相关市软件和动漫培训基地 65,811.97 40,740.74 25,071.23与资产、收益相关钞票循环处理核心技术研发及产业化应用 73,860.71 73,860.71 与资产、收益相关钞票高速鉴伪设备及关键传感器研发与产 与资产、收益相关 152,755.66 80,526.96 72,228.70
业化
出钞器产业化技术开发及应用 181,652.43 140,991.45 40,660.98与资产、收益相关钞票图像特征识别(区） 46,185.20 46,185.20 与资产、收益相关SECOne端点安全防护系统 166,655.70 156,267.03 10,388.67与资产、收益相关SECOne端点安全防护系统（区） 45,146.16 45,146.16 与资产、收益相关数字化协同设计在金融电子装备领域的开 31,132.25 31,132.25 与资产、收益相关广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号第50页
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与资产相关/与收益负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额
相关发与应用
数字化协同设计在金融电子装备领域的开 与资产、收益相关 22,229.00 22,229.00
发与应用（区）
广州市金融电子工程技术研究开发中心 227,627.12 182,176.11 45,451.01与资产、收益相关广州市金融电子工程技术研究开发中心 与资产、收益相关 112,907.04 56,839.48 56,067.56
（区）
基于物联网技术的 ATM现金清分、清机及 与资产、收益相关 410,454.44 239,811.34 170,643.10
运保系统建设
钞票高速清分及扎把处理系统研发 189,442.36 96,271.03 93,171.33与资产、收益相关广电运通ATM软件共性平台研发（区） 267,253.85 267,253.85 与资产、收益相关金融增值服务领域云计算平台的研发与应 与资产、收益相关 166,709.70 158,608.50 8,101.20
用
广州市创新型企业建设 285,053.70 183,283.07 101,770.63与资产、收益相关货币流通领域核心技术成果产业化 3,636,504.22 2,104,158.37 1,532,345.85与资产、收益相关货币流通领域核心技术成果产业化（区） 340,990.29 450,000.00 571,453.07 219,537.22与资产、收益相关高速轨道交通售检票系统关键技术研发与 与资产、收益相关 267,813.40 176,760.44 91,052.96
产业化
钞票清分关键技术 53,107.42 53,107.42 与资产、收益相关货币循环与清分处理核心技术产业化改造 1,294,938.33 969,158.56 325,779.77与资产、收益相关ATM现金清分、清机及运保建设系统 400,484.91 133,825.24 266,659.67与资产、收益相关符合国家标准的移动支付产品研发与应用 与资产、收益相关 1,093,440.37 518,913.80 574,526.57
示范
新一代智能化与数字化金融自助服务设备 与资产、收益相关 655,609.28 416,442.68 239,166.60
研发及产业化
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与资产相关/与收益负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额
相关多模态钞票识别系统研发及产业化 2,532,234.95 1,421,052.82 1,111,182.13与资产、收益相关货币循环与清分处理核心技术产业化改造 与资产、收益相关 528,767.79 233,911.88 294,855.91
（省）
面向金融电子装备业的货币智能分拣关键 与资产、收益相关 6,060,449.60 3,404,560.23 2,655,889.37
技术研发
基于物联网的货币流通安全平台研究与开 与资产、收益相关 209,416.99 62,315.08 147,101.91
发
货币流通跟踪技术研发及产业化 196,983.02 120,422.00 76,561.02与资产、收益相关广东省金融自助服务工程技术研究开发中 与资产、收益相关 87,744.50 87,744.50
心
广电运通 ATM机系列软件工程师技能培训 与资产、收益相关 68,962.17 68,962.17
项目（2011）
高速铁路自动售检票系统核心技术产业化 与资产、收益相关 1,399,365.01 337,506.86 1,061,858.15
应用
多维度智能货币安全识别系统技术研究与 与资产、收益相关 228,039.70 209,844.36 18,195.34
产品研制
面向金融电子装备业的货币智能分拣关键 与资产、收益相关 1,089,091.32 519,579.86 569,511.46
技术研发
符合国家标准的移动支付产品研发与应用 与资产、收益相关 1,020,341.02 458,281.56 562,059.46
示范
高速轨道交通售检票系统关键技术研发及 与资产、收益相关 203,150.63 210,000.00 320,481.10 92,669.53
产业化
税控设备及服务费 4,579.89 -3,854.06 725.83与资产、收益相关AOC核心运营系统项目研发及应用项目 3,456,746.79 1,143,227.67 2,313,519.12与资产、收益相关广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号第52页
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与资产相关/与收益负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额
相关金融行业自助设备运营管理平台项目 1,258,491.67 379,086.78 879,404.89与资产、收益相关科技部科技型中小企业技术创新基金管理 与资产、收益相关中心和江西省科学技术厅(章贡区财政局)科 350,000.00 350,000.00
技型中小企业技术创新基金
赣州市章贡区科学技术局资助款 60,000.00 60,000.00 与资产、收益相关外贸平台支持资金（章贡区财政局） 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产、收益相关赣州市章贡区财政局环保专项资金（财政局 与资产、收益相关 30,000.00 30,000.00
专项补贴款）
支持国密算法的 ATM关键模块及整机产品 与资产、收益相关 4,874,056.40 2,771,247.89 2,102,808.51
研发及应用示范
基于TRIZ的金融自助设备安全关键技术研 与资产、收益相关 400,000.00 400,000.00
究
广电运通三期核心技术产业化升级扩建项 与资产、收益相关 3,000,000.00 1,259,386.42 1,740,613.58
目
ATM现金清分、清机及运保系统 850,255.51 417,016.84 433,238.67与资产、收益相关新一代智能化与数字化金融自助服务设备 与资产、收益相关 338,801.81 248,947.40 89,854.41
研发及产业化
多模态钞票识别系统研发及产业化 1,394,036.79 812,009.33 582,027.46与资产、收益相关穿墙（大堂）式现金循环自动柜员机 H68 与资产、收益相关 150,000.00 118,108.98 31,891.02
（区）
基于物联网的货币流通安全平台研究与开 与资产、收益相关 220,114.15 177,383.22 42,730.93
发
货币流通跟踪技术研发及产业化 221,283.46 99,000.00 173,510.58 146,772.88与资产、收益相关广东省金融自助服务工程技术研究开发中 875,059.37 213,250.63 661,808.74与资产、收益相关广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号第53页
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与资产相关/与收益负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额
相关心
货币循环与清分处理技术产业化改造 2,000,000.00 921,015.93 1,078,984.07与资产、收益相关广州市科技小巨人企业 600,000.00 10,000.00 590,000.00与资产、收益相关区科技计划项目-金融物流智能化服务平台 200,000.00 150,000.00 50,000.00与资产、收益相关广州市企业技术中心建设专项 500,000.00 500,000.00与资产、收益相关城际轨道交通自动售检票系统关键技术产 与资产、收益相关 2,000,000.00 769,311.07 1,230,688.93
业化
现金处理循环机芯CRM9250（区） 105,000.00 25,269.52 79,730.48与资产、收益相关基于物联网的钞票物流智能化管理系统研 与资产、收益相关 3,000,000.00 652,623.49 2,347,376.51
发与应用示范
支持远程安全访问的移动智能终端产品的 与资产、收益相关 4,500,000.00 298,597.72 4,201,402.28
产业化
基于自主可控算法的安全芯片及终端关键 与资产、收益相关 1,300,000.00 437,625.41 862,374.59
技术研发及产业化
高速货币智能鉴伪识别系统关键技术研究 100,000.00 22,370.50 77,629.50与资产、收益相关支持国密算法的国产 ATM产品改造及产业 与资产、收益相关 3,395,000.00 2,109,296.36 1,285,703.64
化（区）
科技企业2013年研发费用补贴 3,000,000.00 3,000,000.00与资产、收益相关面向金融服务的用户身份认证可信计算平 与资产、收益相关 1,400,000.00 1,400,000.00
台研发及产业化
社区无人银行关键技术研发及产业化 600,000.00 247,246.70 352,753.30与资产、收益相关互联网产业发展项目 800,000.00 800,000.00与资产、收益相关电镀废水金属废渣处理与回用技术科 50,000.00 50,000.00 与资产、收益相关合计 46,521,793.99 22,459,000.00 31,130,791.61 -3,854.06 37,846,148.32
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(二十六)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 747,237,306.00 149,447,461.00 149,447,461.00 896,684,767.00其他说明：
经公司第三届董事会第十八次会议、2014年4月22日股东大会决议通过，本公司以2013年末总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股送2股红股，变更后的股本为人民币896,684,767.00元。
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(二十七)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 171,146,420.20 1,104,841.89 172,251,262.09其他资本公积 8,780,104.29 8,780,104.29合计 179,926,524.49 1,104,841.89 181,031,366.38其他说明：
本公司的子公司深圳广电银通金融电子科技有限公司2013年8月出资225万购买江苏保通金融外包服务有限公司少数股东45%股份，购买日江苏保通金融外包服务有限公司净资产 3,285,166.49元，对应45%股份的权益价值 1,478,324.93元，溢价771,675.07元冲减资本公积的股本溢价。本期深圳广电银通金融电子科技有限公司将其所持江苏保通金融外包服务有限公司股份出售，溢价冲回，增加资本公积。
本公司的子公司深圳广电银通金融电子科技有限公司处置对宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司的20%股权，处置价款4,400,000.00元与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额 4,066,833.18元之间的差额333,166.82元，调整资本公积。
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(二十八)其他综合收益
本期发生金额
税后归属项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合减：所得税后归属于母 期末余额于
发生额 收益当期转入损益 税费用 公司
少数股东1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 -3,186,793.24 -3,186,793.24 3,186,793.24
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -429,967.17 -414,478.34 -414,478.34 -844,445.51其他综合收益合计 -3,616,760.41 -414,478.34 -3,186,793.24 2,772,314.90 -844,445.51广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
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(二十九)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 320,804,729.88 79,432,682.86 400,237,412.74合计 320,804,729.88 79,432,682.86 400,237,412.74(三十) 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例年初未分配利润 2,241,056,886.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 807,445,127.21
减：提取法定盈余公积 79,432,682.86 10%提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 149,447,461.20 0.2元/股转作股本的普通股股利 149,447,461.00
0.2元/股期末未分配利润 2,670,174,408.46
未分配利润的其他说明：
经公司第三届董事会第十八次会议、2014年4月22日股东大会决议通过，本公司以2013年末总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股送2股红股，派发现金股利2元（含税），上述利润分配已于2014年5月30日实施。
(三十一)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,151,910,135.24 1,424,260,299.04 2,515,897,353.80 1,141,832,667.12其他业务
合计 3,151,910,135.24 1,424,260,299.04 2,515,897,353.80 1,141,832,667.12(三十二)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 9,270,369.96 4,978,179.71
城市维护建设税 21,916,461.29 17,398,184.09
教育费附加 9,401,332.44 7,461,480.88
地方教育费附加 6,267,555.11 4,974,320.57
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项目 本期发生额 上期发生额
土地增值税 840,969.18
合计 47,696,687.98 34,812,165.25
(三十三)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 230,332,389.93 157,453,700.16差旅费 61,537,666.60 46,168,993.27技术服务费 78,775,497.57 65,439,312.67运输费 42,536,188.63 39,893,408.87业务招待费 25,867,463.55 23,317,150.78房租及物业管理费 23,856,772.44 17,807,887.12代理费 50,069,548.71 30,805,474.29其他 67,067,229.70 58,196,026.28合计 580,042,757.13 439,081,953.44(三十四)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研究与开发费 203,310,915.65 140,431,555.62职工薪酬 180,882,619.07 117,767,535.64办公费 12,426,296.17 4,666,125.68折旧 10,755,525.77 7,605,534.45税费 6,835,122.23 6,371,482.80其他 37,098,018.8 30,109,147.89合计 451,308,497.69 306,951,382.08(三十五)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 36,324.16减：利息收入 11,070,377.35 12,255,122.27汇兑损益 5,012,056.61 1,205,725.85其他 868,477.05 545,905.24合计 -5,189,843.69 -10,467,167.02(三十六)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -3,226,033.37 -296,689.55可供出售金融资产减值损失 3,195,709.36
合计 -30,324.01 -296,689.55说明：可供出售金融资产本期计提转入3,813,500.17元，与上表可供出售金融资产减值损失差额617,790.81元是汇率折算影响数。
坏账损失本期计提转入-3,225,071.32元，与上表坏账损失差额962.05元是汇率折算影响数。
(三十七)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,852,817.35 -8,395,206.34处置长期股权投资产生的投资收益 -612,958.17
理财投资收益 48,979,982.55 17,885,990.85合 计 54,219,841.73 9,490,784.51(三十八)营业外收入
计入当期非经常性损益的金项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 646,983.84 555,339.61 646,983.84其中：处置固定资产利得 646,983.84 555,339.61 646,983.84处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 209,834,844.79 161,870,816.85 46,460,284.99罚款及违约金赔款利得 232,144.31 73,783.45 232,144.31其他 1,872,964.52 1,521,919.97 1,872,964.52合计 212,586,937.46 164,021,859.88 49,212,377.66计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额
服务外包发展专项资金 3,198,427.00 1,504,484.00知识产权专利资助 1,364,800.00 3,234,300.00知识产权资助费 890,000.00 2,033,000.00出口信用险专项资金 38,300.00 55,119.98专项补助 1,043,666.50 1,015,065.39递延收益摊销转入科技三项费用 31,130,791.61 18,589,263.19
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补助项目 本期发生额 上期发生额
软件退税款 163,374,559.80 132,895,195.07中小企业扶持发展专项资金 350,000.00
营业税改征增值税财政扶持资金 3,169,308.50 724,444.22外经贸发展专项资金 446,000.00
人才补助金 911,159.28 19,945.00企业扶持专项资金 1,180,000.00
奖励金 2,436,144.10 1,500,000.00计算机软件著作权登记资助经费 4,800.00
出口增量贴息资金 26,888.00
产业发展专项资金 270,000.00 300,000.00合计 209,834,844.79 161,870,816.85(三十九)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 181,494.25 48,986.88 181,494.25其中：固定资产处置损失 181,494.25 48,986.88 181,494.25无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 112,500.00 220,000.00 112,500.00其中：公益性捐赠支出 112,500.00 220,000.00 112,500.00非常损失
罚款及滞纳金 11,352.08 117,990.31 11,352.08赔款支出 1,015.00 171,066.68 1,015.00其他 3,450,770.00 1,000,245.00 3,450,770.00合计 3,757,131.33 1,558,288.87 3,757,131.33(四十) 所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 116,030,804.33 94,435,421.19上年企业所得税汇算清缴补计 -235,907.45 -28,451,002.95递延所得税调整 -16,344,733.54 -1,112,218.70合计 99,450,163.34 64,872,199.542、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期金额
利润总额 916,871,708.96 775,937,398.00按法定[或适用]税率计算的所得税费用 91,687,170.90 77,593,739.80子公司适用不同税率的影响 9,168,315.33 4,655,634.06
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项目 本期发生额 上期金额
调整以前期间所得税的影响 -235,907.45 -28,451,002.95非应税收入的影响 -609,216.13 839,520.63加计扣除的成本、费用的影响 -6,875,060.20 -4,177,888.70不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,120,082.66 2,082,643.35税率变动对期初递延所得税余额的影响 288,438.00 8,639,136.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
和可抵扣亏损的影响 2,906,340.23 3,690,416.90本年所得税费用 99,450,163.34 64,872,199.54(四十一)现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助或专项拨款 36,893,762.86 35,235,358.59收回员工借款等 2,643,103.47 16,095,955.46利息收入 9,579,012.96 12,255,122.27退押金保证金 23,005,130.00 251,909,250.00其他往来款 2,627,699.70 15,211,335.19合计 74,748,708.99 330,707,021.512、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 409,421,526.90 287,453,203.56职工借款 17,979,760.42 64,515,427.81付押金保证金 24,258,187.40 253,732,965.50捐赠支出 112,500.00 220,000.00其他往来款 7,257,809.13 43,887,308.78合计 459,029,783.85 649,808,905.653、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
新增非同一控制合并子公司合并日的现金 56,140,229.11合计 56,140,229.11
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4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
控股子公司减资支付股东的现金 3,430,000.00子公司收购小股东股权支付的现金 2,250,000.00合计 5,680,000.00(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 817,421,545.62 711,065,198.46加：资产减值准备 -30,324.01 -296,689.55固定资产等折旧 55,254,822.06 39,150,082.39无形资产摊销 1,955,402.97 923,380.84长期待摊费用摊销 1,525,937.32 1,139,803.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-465,489.59 -506,352.73（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,221,753.41 1,767,147.56投资损失（收益以“－”号填列） -54,219,841.73 -9,490,784.51递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,635,480.29 -1,112,218.70递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -613,378,069.73 -339,179,892.38经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 17,548,583.08 -79,642,527.56经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 897,440,289.86 391,476,354.45其他
经营活动产生的现金流量净额 1,108,639,128.97 715,293,502.002、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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补充资料 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,491,694,633.92 1,644,875,412.34减：现金的期初余额 1,644,875,412.34 2,003,540,034.34加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 846,819,221.58 -358,664,622.002、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 22,039,200.00其中：宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司 22,000,000.00云南云通金融外包服务有限公司 39,200.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 16,847,245.40其中：宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司 16,231,887.15云南云通金融外包服务有限公司 615,358.25取得子公司支付的现金净额 5,191,954.603、本期收到的处置子公司的现金净额
公司本期没有处置子公司。
4、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 2,491,694,633.92 1,644,875,412.34其中：库存现金 5,324,480.35 1,652,827.61可随时用于支付的银行存款 2,486,370,153.57 1,643,222,584.73二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,491,694,633.92 1,644,875,412.34
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(四十三)所有者权益变动表项目注释
本期没有对上年期末余额进行调整的“其他”项目。
(四十四)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 100,000.00 履约保证金
其他流动资产-理财产品 94,000,000.00 银行承兑汇票质押保证
合计 94,100,000.00
(四十五)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,484,811.08 6.1189 15,204,417.78欧元 430,045.55 7.4554 3,206,165.11港币 5,226,152.29 0.7889 4,122,749.12墨西哥比索 486,990.00 0.4143 201,778.56新加坡币 28,185.86 4.6236 130,321.22土耳其里拉 3,148,642.26 2.6336 8,292,373.22立陶宛立特 342,784.51 2.1481 736,349.23应收账款
其中：美元 10,043,195.24 6.1189 61,453,740.89欧元 359,921.86 7.4554 2,683,364.40港币 5,057,508.67 0.7889 3,989,711.41墨西哥比索 480,048.07 0.4143 198,902.25马来西亚令吉 9,963.92 1.7470 17,407.21新加坡币 517.99 4.6236 2,395.01土耳其里拉 309,019.96 2.6336 813,845.67立陶宛立特 71,266.65 2.1481 153,090.76英镑 1,499.97 9.5050 14,257.25越南盾 1,551,756,849.34 0.0003 440,688.39
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
里亚尔 22,430,532.00 0.0002 5,131.48其他应收款
其中：美元 119,099.31 6.1189 728,761.90欧元 1,023.88 7.4554 7,633.44港币 93,518.62 0.7889 73,773.93墨西哥比索 19,567.34 0.4143 8,107.50土耳其里拉 151,002.68 2.6336 397,685.88立陶宛立特 6,448.13 2.1481 13,851.49越南盾 63,251,483.99 0.0003 17,962.99里亚尔 914,295.58 0.0002 209.17应付票据
其中：美元 2,916,000.00 6.1189 17,843,004.00应付账款
其中：美元 6,689,316.12 6.1189 40,931,545.16欧元 316,287.54 7.4554 2,358,052.72港币 4,091,474.36 0.7889 3,227,636.96墨西哥比索 1,353.86 0.4143 560.96土耳其里拉 10,158.14 2.6336 26,752.82立陶宛立特 1,285.05 2.1481 2,760.47英镑 3,164.96 9.5050 30,083.02越南盾 560,372,222.22 0.0003 159,141.90应付职工薪酬
其中：欧元 10,570.57 7.4554 78,807.91港币 215,046.10 0.7889 169,643.19墨西哥比索 114,835.50 0.4143 47,580.73土耳其里拉 169,272.10 2.6336 445,800.86立陶宛立特 8,393.97 2.1481 18,031.43
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应交税费
其中：欧元 8,843.69 7.4554 65,933.32港币 1,095,318.41 0.7889 864,062.66立陶宛立特 74,196.07 2.1481 159,383.57其他应付款
其中：美元 753,027.35 6.1189 4,607,731.55欧元 800.00 7.4554 5,964.33港币 208,774.89 0.7889 164,696.02墨西哥比索 116,188.84 0.4143 48,141.47土耳其里拉 206,360.35 2.6336 543,477.752、境外经营实体说明
本公司的重要境外经营实体是全资子公司GRG BankingEquipment(HK)Co.Limited，主要经营地是香港，记账本位币是港元。
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取 购买日至期末购买日至期末被购买方股权取得 股权取得成 股权取 购买日的
得比例 购买日 被购买方的 被购买方的净名称 时点 本 得方式 确定依据
（%） 收入 利润支付现 2014年产权变更
宜昌市金
金 5月 26手续办理
牛押运护
2014年 5 日 完毕并颁
卫保安服 22,000,000.00 100.00 36,883,812.68 9,902,588.83月26日 发新的营
务有限责
业执照之
任公司
日
云南云通2012年 7 支付现 2014年股权变更
4,900,000.00 49.00
金融外包月24日 金 7月7日登记日
938,776.19 375,521.60服务有限 支付现
2014年 7 39,200.00 2.00
公司
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股权取 购买日至期末购买日至期末被购买方股权取得 股权取得成 股权取 购买日的
得比例 购买日 被购买方的 被购买方的净名称 时点 本 得方式 确定依据
（%） 收入 利润月7日 金
2、合并成本及商誉
宜昌市金牛押运护卫云南云通金融外包服保安服务有限责任公 务有限公司
司
合并成本
—现金 22,000,000.00 4,939,200.00—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 -673,647.15合并成本合计 22,000,000.00 4,265,552.85减：取得的可辨认净资产公允价值份额 21,913,722.01 4,398,857.04商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
86,277.99 -133,304.19份额的金额
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
宜昌市金牛押运护卫保安服务 云南云通金融外包服务有限公司
有限责任公司
购买日公允价购买日账面价 购买日账面价购买日公允价值
值 值 值
资产： 28,500,030.22 28,500,030.22 8,743,782.34 8,743,782.34货币资金 16,231,887.15 16,231,887.15 615,358.25 615,358.25应收款项 3,274,007.25 3,274,007.25 7,386,241.00 7,386,241.00其他流动资产 127,481.10 127,481.10长期股权投资 2,750,000.00 2,750,000.00
固定资产 6,003,922.26 6,003,922.26 449,987.17 449,987.17长期待摊费用 114,181.63 114,181.63递延所得税资产 240,213.56 240,213.56 50,533.19 50,533.19
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宜昌市金牛押运护卫保安服务 云南云通金融外包服务有限公司
有限责任公司
购买日公允价购买日账面价 购买日账面价购买日公允价值
值 值 值
负债： 6,586,308.21 6,586,308.21 118,572.45 118,572.45应付款项 6,586,308.21 6,586,308.21 118,572.45 118,572.45净资产 21,913,722.01 21,913,722.01 8,625,209.89 8,625,209.89减：少数股东权益 4,226,352.85 4,226,352.85取得的净资产 21,913,722.01 21,913,722.01 4,398,857.04 4,398,857.044、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持购买日之前与原购买日之前原持
购买日之前原持购买日之前原持 有股权在购买日持有股权相关的有股权按照公允
被购买方名称 有股权在购买日有股权在购买日 的公允价值的确其他综合收益转价值重新计量产
的账面价值 的公允价值 定方法及主要 入投资收益的
生的利得或损失
假设 金额
云南云通金融外
4,226,352.85 4,359,657.04 -133,304.19
包服务有限公司
(二) 同一控制下企业合并
公司本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 反向购买
公司本期未发生反向购买。
(四) 处置子公司
公司本期未发生处置子公司。
(五) 其他原因的合并范围变动
1、新设子公司
（1）广州广电银通安保投资有限公司
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
2014年度
财务报表附注
广州广电银通安保投资有限公司成立于2014年5月30日，注册资本及投资总额为人民币 5,000万元，由广州广电银通金融电子科技有限公司和广州无线电集团有限公司出资设立，其中广州广电银通金融电子科技有限公司出资人民币 3,000万元，占股比60%，广州无线电集团有限公司出资人民币2,000万元，占股比40%。注册地址为广州市天河区黄埔大道西平云路 163号通讯车间大楼六层。取得广州市工商行政管理局签发注册号为 440101000276775的企业法人营业执照，经营范围为商务服务业。目前，广州广电银通金融电子科技有限公司实际出资 3,000万元，公司已于2014年6月正式营运，纳入合并范围。
（2）辽宁辽通金融电子科技有限公司
辽宁辽通金融电子科技有限公司成立于2014年1月16日，注册资本及投资总额为人民币 1,000万元，由深圳广电银通金融电子科技有限公司和辽宁博远电子保安服务有限公司出资设立，其中深圳广电银通金融电子科技有限公司出资人民币 510万元，占股比51%，辽宁博远电子保安服务有限公司出资人民币490万元，占股比49%。
注册地址为辽宁省沈阳市浑南新区高科路 7号。取得辽宁省工商行政管理局签发注册号为 210000004962410的企业法人营业执照，经营范围为计算机软件开发、计算机系统集成、计算机设备、金融电子设备、办公设备、程控设备的技术开发、技术服务、技术咨询及租赁；柜员机日常维护及管理；视频监控设备安装、维护。目前，深圳广电银通金融电子科技有限公司实际出资51万元，公司已于2014年1月正式营运，纳入合并范围。
（3）南宁盈通金融电子科技有限公司
南宁盈通金融电子科技有限公司成立于2014年3月17日，注册资本及投资总额为人民币 300万元，由深圳广电银通金融电子科技有限公司、广西远金投资有限公司和南宁国泰保安押运有限公司出资设立，其中深圳广电银通金融电子科技有限公司出资人民币 153万元，占股比51%，广西远金投资有限公司出资人民币 102万元，占股比34%，南宁国泰保安押运有限公司出资人民币 45万元，占股比15%。注册地址为南宁市青秀区民族大道166号上东国际裙房T2-201号。取得南宁市工商行政管理局签发注册号为 450100000136255的营业执照，经营范围为计算机软硬件、金融电子设备、办公设备、税控设备领域的技术开发及咨询、技术服务；接受金融机构合法委托开展专业的金融外包服务；对自动柜员机进行日常维护、保养；对金融机构配套服务场地规划设计、管理。目前，深圳广电银通金融电子科技有限公司实际出资153万元，公司已于2014年3月正式营运，纳入合并范围。
（4）河南商通金融服务外包有限公司
河南商通金融服务外包有限公司成立于2014年7月2日，注册资本及投资总额为人民币 300万元，由深圳广电银通金融电子科技有限公司和郑州爱之味商贸有限公司
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
2014年度
财务报表附注
出资设立，其中深圳广电银通金融电子科技有限公司出资人民币 240万元，占股比80%，郑州爱之味商贸有限公司出资人民币 60万元，占股比20%。注册地址郑州高新区西环路149号河南大学科技园（东区）创新园1号楼5单元2层。取得郑州市工商行政管理局签发注册号为 410199000072332的营业执照，经营范围为接受金融机构委托从事金融业务流程外包；计算机软硬件、金融电子设备、办公设备、税控设备的技术开发、技术咨询、技术服务。目前，深圳广电银通金融电子科技有限公司实际出资240万元，公司已于2014年7月正式营运，纳入合并范围。
（5）河北晨通金融电子科技有限公司
河北晨通金融电子科技有限公司成立于2014年9月4日，注册资本及投资总额为人民币 1,000万元，由深圳广电银通金融电子科技有限公司和邢台市保安公司出资设立，其中深圳广电银通金融电子科技有限公司出资人民币 510万元，占股比51%，邢台市保安公司出资人民币 490万元，占股比49%。注册地址河北省邢台市桥西区予让桥办事处白塔村南。取得邢台市工商行政管理局签发注册号为130500040005843的营业执照，经营范围为计算机软件开发；计算机系统集成；批发、零售、租赁、维修：计算机、电子产品、办公设备、税控设备；接受金融机构委托从事金融信息技术外包、流程外包；数据处理服务；信息技术咨询服务；提供对银行自动柜员机进行日常运行、管理及维护服务；现金及有价证券的清分服务。目前，深圳广电银通金融电子科技有限公司实际出资510万元，公司已于2014年9月正式营运，纳入合并范围。
（6）南阳宛通金融电子科技有限公司
南阳宛通金融电子科技有限公司成立于2014年12月8日，注册资本及投资总额为人民币 1,000万元，由深圳广电银通金融电子科技有限公司和南阳保安服务总公司出资设立，其中深圳广电银通金融电子科技有限公司出资人民币 510万元，占股比51%，南阳保安服务总公司出资人民币490万元，占股比49%。注册地址南阳市长江路118号。取得南阳市工商行政管理局签发注册号为411395000003800的营业执照，经营范围为接受金融机构委托从事金融业务流程外包服务；贵重物品保管；银行钞票尾箱、票据档案寄存保管服务；在计算机软硬件、金融电子设备、办公设备、税控设备领域内的技术开发、技术咨询、技术服务。目前，深圳广电银通金融电子科技有限公司尚未出资，公司尚未正式营运。
（7）山西尚通金融外包服务有限公司
山西尚通金融外包服务有限公司成立于2014年12月17日，注册资本及投资总额为人民币 1,000万元，由深圳广电银通金融电子科技有限公司和太原保安服务总公司出资设立，其中深圳广电银通金融电子科技有限公司出资人民币 510万元，占股比51%，太原保安服务总公司出资人民币490万元，占股比49%。注册地址河太原市杏
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
2014年度
财务报表附注
花岭区新建路187号1幢东塔楼21层6号。取得山西省太原市工商行政管理局签发注册号为 140100200696981的营业执照，经营范围为接受金融机构委托从事金融信息技术外包；接受金融机构委托从事金融知识流程外包；接受金融机构委托从事金融业务流程外包；接受金融机构委托对银行信用卡逾期欠缴进行催告。目前，深圳广电银通金融电子科技有限公司尚未出资，公司尚未正式营运。
（8）内蒙古广电银通安保投资有限公司
内蒙古广电银通安保投资有限公司成立于2014年12月2日，注册资本及投资总额为人民币 3,000万元，由广州广电银通安保投资有限公司出资设立。注册地址内蒙古自治区呼和浩特市新城区乌兰察布路艺苑公寓1至2层西数5号。取得呼和浩特市工商行政管理局签发注册号为 150100000062500的营业执照，经营范围为对保安服务业的投资；投资管理；自有资产管理；投资咨询。目前，广州广电银通安保投资有限公司尚未出资，公司尚未正式营运。
（9）北京广电运通科技有限公司
北京广电运通科技有限公司成立于2014年6月18日，注册资本及投资总额为人民币 1,000万元，由广州广电运通金融电子股份有限公司出资设立。注册地址北京市西城区宣武门外大街10号10号楼1539室。取得北京市工商行政管理局西城分局签发注册号为 110102017442407的营业执照，经营范围为技术开发；技术咨询；技术服务；计算机系统服务；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备；货物进出口；
技术进出口。目前，广州广电运通金融电子股份有限公司尚未实际出资，公司尚未正式营运。
2、清算子公司
全资子公司的控股子公司江苏保通金融外包服务有限公司因未达到预定经营目标于2014年6月23日注销，减少合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
广州支点创业投资有
广州 广州 服务业 100.00 设立限公司
广州广电汇通金融服
广州 广州 服务业 100.00 设立务有限公司
广州广电运通信息科 广州 广州 服务业 100.00 设立
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
2014年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
技有限公司
广州中智融通金融科
广州 广州 商业 100.00 设立技有限公司
北京广电运通科技有
北京 北京 服务业 100.00 设立限公司
广州市龙源环保科技 环保处理及 非同一控制广州 广州 60.1
有限公司 房地产开发 下合并赣州中联环保科技开 环保处理及 非同一控制赣州 赣州 60.1
发有限公司 房地产开发 下合并赣州中联电镀原料配 环保处理及 非同一控制赣州 赣州 60.1
送经营服务有限公司 房地产开发 下合并赣州龙源环保产业经 环保处理及 非同一控制赣州 赣州 60.1
营管理有限公司 房地产开发 下合并广州穗通金融服务有
广州 广州 服务业 51.00 设立限公司
深圳广电银通金融电 非同一控制深圳 深圳 服务业 100.00
子科技有限公司 下合并深圳鹏通金融服务有
深圳 深圳 服务业 51.00 设立限公司
石家庄银通金融服务
石家庄 石家庄 服务业 51.00 设立有限公司
上海欣辰通金融电子
上海 上海 服务业 100.00 设立科技有限公司
宜昌宜通金融服务有
宜昌 宜昌 服务业 76.00 设立限公司
云南云通金融外包服 非同一控制云南 云南 服务业 51.00
务有限公司 下合并南宁盈通金融电子科
南宁 南宁 服务业 51.00 设立技有限公司
辽宁辽通金融电子科
辽宁沈阳 辽宁沈阳 服务业 51.00 设立技有限公司
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
2014年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
河南商通金融服务外
河南郑州 河南郑州 服务业 80.00 设立包有限公司
河北晨通金融电子科
河北邢台 河北邢台 服务业 51.00 设立技有限公司
南阳宛通金融电子科
南阳 南阳 服务业 51.00 设立技有限公司
山西尚通金融外包服
山西太原 山西太原 服务业 51.00 设立务有限公司
广州广电银通金融电
广州 广州 服务业 100.00 设立子科技有限公司
广州广电银通安保投
广州 广州 商务服务业 60.00 设立资有限公司
内蒙古广电银通安保内蒙古呼和内蒙古呼
商务服务业 100.00 设立投资有限公司 浩特 和浩特
宜昌市金牛押运护卫
非同一控制保安服务有限责任公 宜昌 宜昌 服务业 80.00
下合并司
GRG Banking
商业及服务
Equipment(HK)Co.Li 香港 香港 100.00 设立业
mited
GRG Hongkong 商业及服务
墨西哥 墨西哥 100.00 设立 Mexico, S.A. DE 业
Global ATM Parts 商业及服务
香港 香港 100.00 设立 Co.,Limited 业
GRG Turkiye
商业及服务
Bankacilik 土耳其 土耳其 100.00 设立业
Ekipmanlari Ltd
GRG Banking
商业及服务
Equipment (HK) 立陶宛 立陶宛 100.00 设立业
Europe
GRG Deutschland 德国 德国 商业及服务 100.00 设立
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
2014年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
GmbH 业
2、重要的非全资子公司
少数股东持股
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例
股东的损益 宣告分派的股利 权益余额广州穗通金融服
49% 9,328,977.60 41,120,595.69务有限公司
广州市龙源环保
39.9% -3,912,663.84 94,623,874.82科技有限公司
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计广州穗
通金融
64,434,511.09 35,982,325.91 100,416,837.00 13,185,962.28 3,311,291.67 16,497,253.95 67,340,598.57 15,027,048.22 82,367,646.79 14,728,301.87 2,758,491.67 17,486,793.54服务有
限公司
广州市
龙源环
保科技 135,073,002.34 108,105,719.61 243,178,721.95 6,026,153.49 6,026,153.49 144,258,198.24 110,124,829.45 254,383,027.69 5,984,284.19 1,440,000.00 7,424,284.19有限公
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广州穗通金融服
102,718,787.66 19,038,729.80 19,038,729.80 26,447,344.56 76,653,577.53 13,994,916.58 13,994,916.58 19,242,137.95
务有限公司
广州市龙源环保
3,599,027.07 -9,806,175.04 -9,806,175.04 1,437,413.41 4,330,598.25 -13,013,772.63 -13,013,772.63 -1,494,858.75
科技有限公司
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
2014年度
财务报表附注
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
（1）收购股权
宜昌宜通金融服务有限公司成立于2013年8月7日，注册资本及投资总额为人民币 300万元。其中本公司的全资子公司深圳广电银通金融电子科技有限公司出资人民币153万元，占股比51%。本期深圳广电银通金融电子科技有限公司与宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司签订股权转让协议，由深圳广电银通金融电子科技有限公司以 75万元收购宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司所持的宜昌宜通25%股权，股权转让后，深圳广电银通金融电子科技有限公司持有76%股权。
（2）处置股权
宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司是由宜昌市公安局出资人民币 1,000万元设立的国有企业，成立于2009年2月17日。本期本公司的全资子公司深圳广电银通金融电子科技有限公司通过挂牌方式以 2,200万元收购了宜昌市公安局所持有的宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司100%股权。后期深圳广电银通金融电子科技有限公司与宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司签订股权转让协议，以2,200万元的价格出让其所持有宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司100%的股权，由广州广电银通金融电子科技有限公司的控股子公司广州广电银通安保投资有限公司以 1,760万元受让80%的股权，宜昌赛鹏贸易有限公司以 440万元受让20%的股权。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
宜昌市金牛押运护宜昌宜通金融服务
卫保安服务有限责有限公司
任公司
购买成本/处置对价 750,000.00 4,400,000.00—现金 750,000.00 4,400,000.00购买成本/处置对价合计 750,000.00 4,400,000.00
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
2014年度
财务报表附注
宜昌市金牛押运护宜昌宜通金融服务
卫保安服务有限责有限公司
任公司
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 750,000.00 4,049,577.58减：按取得/处置的股权比例计算的商誉份额 17,255.60差额 333,166.82其中：调整资本公积 333,166.82(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营合营企业或 业务
主要经营地 注册地 企业投资的会计联营企业名称 性质 直接 间接
处理方法广州市广百小额 小额贷
广州 广州 20.00 权益法贷款有限公司 款
广州市力沛企业
商务服
管理咨询有限公 广州 广州 20.00 权益法务业
司
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额广州市广百小 广州市力沛企 广州市广百小 广州市力沛企额贷款有限公 业管理咨询有 额贷款有限公 业管理咨询有司 限公司 司 限公司流动资产 346,677,316.99 5,524,156.03 304,938,499.53
其中：现金和现金等价物 20,552,440.98 5,524,156.03 83,770,990.67
非流动资产 4,039,408.37 25,815.00 1,345,770.23
资产合计 350,716,725.36 5,549,971.03 306,284,269.76
流动负债 25,862,712.77 1,006,457.53 4,144,131.31
非流动负债 28,599.99 5,261.50
负债合计 25,891,312.76 1,011,719.03 4,144,131.31
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额广州市广百小 广州市力沛企 广州市广百小 广州市力沛企额贷款有限公 业管理咨询有 额贷款有限公 业管理咨询有司 限公司 司 限公司少数股东权益
归属于母公司股东权益 324,825,412.60 4,538,252.00 302,140,138.45
按持股比例计算的净资产份额 64,965,082.52 907,650.40 60,428,027.69
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价
64,965,082.52 907,650.40 60,428,027.69
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入 54,229,940.19 5,464,341.41 7,091,277.04
财务费用 9,424.50 -757.02
所得税费用 8,243,456.96 1,182,421.39 721,144.64
净利润 24,611,398.75 3,538,252.00 2,140,138.45
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 24,611,398.75 3,538,252.00 2,140,138.45
本年度收到的来自合营企业的
385,224.92
股利
3、重要联营企业的主要财务信息
公司本期没有重要联营企业。
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
公司本期没有不重要的合营企业和联营企业。
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
2014年度
财务报表附注
5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
公司本期没有合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
6、合营企业或联营企业发生的超额亏损
公司的合营企业本期没有发生的超额亏损。
7、与合营企业投资相关的未确认承诺
公司本期没有与合营企业投资相关的未确认承诺。
8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
公司本期没有与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
(四) 重要的共同经营
公司本期没有重要的共同经营。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司本期没有未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
2014年度
财务报表附注
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，2014年度及 2013年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、港元、欧元等计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计货币资金 15,204,417.78 16,689,736.46 31,894,154.24 21,014,609.91 6,994,308.18 28,008,918.09应收账款 61,453,740.89 8,318,793.83 69,772,534.72 51,425,446.94 2,359,096.88 53,784,543.82其他应收款 728,761.90 519,224.40 1,247,986.30 1,909,333.88 1,866,910.44 3,776,244.32应付票据 17,843,004.00 17,843,004.00 14,494,160.37 14,494,160.37应付账款 40,931,545.16 5,804,988.85 46,736,534.01 34,650,586.29 3,097,859.18 37,748,445.47应付职工薪酬 759,864.12 759,864.12 1,081,015.30 1,081,015.30应交税费 1,089,379.55 1,089,379.55 403,674.77 403,674.77其他应付款 4,607,731.55 762,279.57 5,370,011.12 7,583,366.61 711,845.17 8,295,211.78合计 140,769,201.28 33,944,266.78 174,713,468.06 131,077,504.00 16,514,709.92 147,592,213.92（2）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
可供出售金融资产 4,801,598.61 5,428,305.54合计 4,801,598.61 5,428,305.54(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量允价值计量
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 4,801,598.61 4,801,598.61（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 4,801,598.61 4,801,598.61（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
持续以公允价值计量的资产总额 4,801,598.61 4,801,598.61（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
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财务报表附注
本公司的子公司 GRG Banking Equipment (HK) Co.,Limited在本期末持有 GRG INTERNATIONAL LTD(GRGI)股份 10,097,282.00股，购买成本为 1,340, 500.40AUD，折合为人民币8,615,098.78元。2014年12月31日该公司股票价为0.099AUD,按2014年12月31日汇率折算人民币期末公允价值为4,801,598.61元。
(三) 公司本期没有持续和非持续第二层次公允价值计量项目。
(四) 公司本期没有持续和非持续第三层次公允价值计量项目。
(五) 公司本期没有持续的第三层次公允价值计量项目。
(六) 公司持续的公允价值计量项目，本期没有本期内发生各层级之间转换的情况。
(七) 公司本期内没有发生估值技术变更。
(八) 公司本期没有不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股公司的表决比例(%) 权比例(%)广州市天河区黄
广州无线电集团有限公司埔大道西平云路投资控股 550,000,000.00 47.70 47.70163号
本公司最终控制方是：广州市国资委。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
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本期或前期没有与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州海格机械有限公司 同一最终母公司
广州通导信息技术服务有限公司 同一最终母公司
广州鑫广电物业服务有限公司 同一最终母公司
广州广电物业管理有限公司 同一最终母公司
广州海格通信集团股份有限公司 同一最终母公司
广州广电计量检测股份有限公司 同一最终母公司
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州海格机械有限公司 采购 39,178,843.93 35,691,395.58广州海格通信集团股份有限公司 接受劳务 7,547.17广州通导信息技术服务有限公司 接受劳务 11,320.75
广州广电计量检测股份有限公司 接受劳务 25,388.68 83,841.32出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州海格通信集团股份有限公司 提供劳务 7,660.37
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司本期没有关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、关联租赁情况
本公司作为承租方：
租赁资产种 本期确认的 上期确认的租赁
出租方名称 承租方名称
类 租赁费 费
广州无线电集团有深圳广电银通金融
办公大楼 891,648.16 865,677.75
限公司 电子有限公司
广州无线电集团有广州穗通金融服务
办公大楼
限公司 有限公司 1,474,542.20 573,645.21
广州无线电集团有广州广电银通金融
办公大楼
限公司 电子科技有限公司 1,036,280.68 1,006,097.75
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财务报表附注
租赁资产种 本期确认的 上期确认的租赁
出租方名称 承租方名称
类 租赁费 费
广州海格通信集团广州广电运通金融
员工宿舍楼 1,029,600.00
股份有限公司 电子股份有限公司
4、关联担保情况
本公司本期没有关联担保情况。
5、关联方资金拆借
本公司本期没有关联方资金拆借情况。
6、关联方资产转让、债务重组情况
本公司本期没有关联方资产转让、债务重组情况。
7、关键管理人员薪酬
金额单位（人民币万元）项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,465.12 1,340.10
8、其他关联交易
物业管理费情况列示如下：
租赁方 性质 本期发生额 上期发生额
广州广电物业管理有限公司 物业管理费 4,396,864.03 3,142,450.50
广州鑫广电物业服务有限公司 物业管理费 716,991.12
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
广州广电物业
4,432.50 221.63 4,432.50 22.16
管理有限公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款
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财务报表附注
广州无线电集团有限公司 1,100.00 22,557.59广州广电物业管理有限公司 122,334.80 6,418.50广州鑫广电物业服务有限公司 37,943.80广州海格机械有限公司 9,229,001.33 7,140,364.04其他应付款
广州广电物业管理有限公司 2,000,000.00
（七）关联方承诺
本公司没有于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
十一、股份支付
本公司本期没有股份支付。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司没有资产负债表日存在的重要承诺。
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
截至报告日止本公司未结清保函：
经济利益流
对本公司的担保方 金额 担保期限 形成原因出不确定性
财务影响的说明
中国光大银行股份有 履约保视合同履行对本公司财务没 13,676,739.00 2013.01.30-2015.11.1
限公司广州分行 函 情况而定 有重大影响中国光大银行股份有 履约保视合同履行对本公司财务没 7,379,949.00 2013.01.30-2015.11.1
限公司广州分行 函 情况而定 有重大影响中国银行股份有限公 履约保视合同履行对本公司财务没 1,722,910.00 2013.07.12-2017.02.15
司广东省分行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 780,522.00 2013.09.4-2015.6.30
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 509,900.00 2014.01.20-2016-04.28
行 函 情况而定 有重大影响中国银行股份有限公 履约保视合同履行对本公司财务没 843,525.00 2014.02.21-2015.02.08
司广东省分行 函 情况而定 有重大影响
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财务报表附注
经济利益流
对本公司的担保方 金额 担保期限 形成原因出不确定性
财务影响的说明
中国银行股份有限公 履约保视合同履行对本公司财务没 339,000.00 2014.03.12-2015.04.01
司广东省分行 函 情况而定 有重大影响中国银行股份有限公 履约保视合同履行对本公司财务没 788,500.00 2014.03.27-2015.03.31
司广东省分行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 22,200.00 2014.04.08-2017.06.30
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 10,630.00 2014.04.16-2016.07.01
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 32,700.00 2014.04.18-2015.03.01
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 8,880.00 2014.04.23-2017.05.18
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 107,660.00 2014.05.09-2017.07.02
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 32,700.00 2014.05.20-2015.04.30
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 43,600.00 2014.05.20-2015.05.30
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 4,440.00 2014.07.01-2017.07.03
行 函 情况而定 有重大影响中国银行股份有限公 履约保视合同履行对本公司财务没 2,874,800.00 2014.07.03-2015.06.30
司广东省分行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 100,150.00 2014.07.03-2017.08.07
行 函 情况而定 有重大影响中国银行股份有限公 履约保视合同履行对本公司财务没 4,373,090.00 2014.07.10-2015.06.30
司广东省分行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 30,195.00 2014.08.11-2017.08.27
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 4,440.00 2014.08.19-2016.11.27
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 4,440.00 2014.08.19-2017.01.12
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 8,880.00 2014.08.19-2017.02.12
行 函 情况而定 有重大影响中国银行股份有限公 履约保视合同履行对本公司财务没 1,889,560.00 2014.08.22-2015.09.15
司广东省分行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 36,375.00 2014.09.16-2017.10.14
行 函 情况而定 有重大影响
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2014年度
财务报表附注
经济利益流
对本公司的担保方 金额 担保期限 形成原因出不确定性
财务影响的说明
交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 240,140.00 2014.09.29-2016.12.31
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 161,940.00 2014.09.29-2017.11.08
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 44,670.00 2014.10.24-2018.07.10
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 70,000.00 2014.10.24-2018.08.04
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 82,340.00 2014.10.24-2018.08.04
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 17,500.00 2014.10.24-2018.08.11
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 6,300.00 2014.10.24-2018.08.19
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 17,900.00 2014.10.24-2018.08.22
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 24,400.00 2014.10.24-2018.08.23
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 71,600.00 2014.10.24-2018.08.29
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 59,070.00 2014.10.24-2018.09.06
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 28,440.00 2014.10.24-2018.09.10
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 44,280.00 2014.10.24-2018.09.23
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 71,600.00 2014.10.24-2018.09.29
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 17,900.00 2014.10.24-2018.10.01
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 3,500.00 2014.10.24-2018.10.10
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 10,500.00 2014.10.24-2018.10.10
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 17,900.00 2014.10.24-2018.10.11
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 231,330.00 2014.10.24-2018.11.11
行 函 情况而定 有重大影响
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2014年度
财务报表附注
经济利益流
对本公司的担保方 金额 担保期限 形成原因出不确定性
财务影响的说明
中国银行股份有限公 履约保视合同履行对本公司财务没 1,770,260.00 2014.11.03-2015.11.03
司广东省分行 函 情况而定 有重大影响中国农业银行股份有
履约保视合同履行对本公司财务没限公司广东省分行营 507,000.00 2014.11.05-2015.10.23
函 情况而定 有重大影响业部
中国农业银行股份有
履约保视合同履行对本公司财务没限公司广东省分行营 1,035,500.00 2014.11.05-2015.11.03
函 情况而定 有重大影响业部
中国农业银行股份有
履约保视合同履行对本公司财务没限公司广东省分行营 561,000.00 2014.11.05-2015.11.03
函 情况而定 有重大影响业部
中国农业银行股份有
履约保视合同履行对本公司财务没限公司广东省分行营 2,959,280.00 2014.11.05-2015.11.03
函 情况而定 有重大影响业部
中国银行股份有限公 履约保视合同履行对本公司财务没 1,572,660.00 2014.11.18-2015.11.15
司广东省分行 函 情况而定 有重大影响中国农业银行股份有
履约保视合同履行对本公司财务没限公司广东省分行营 1,219,020.00 2014.11.27-2015.11.25
函 情况而定 有重大影响业部
中国农业银行股份有
履约保视合同履行对本公司财务没限公司广东省分行营 2,114,700.00 2014.11.27-2015.11.25
函 情况而定 有重大影响业部
中国农业银行股份有
履约保视合同履行对本公司财务没限公司广东省分行营 601,000.00 2014.11.27-2015.11.25
函 情况而定 有重大影响业部
交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 204,840.00 2014.12.01-2015.12.31
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 207,720.00 2014.12.01-2016.03.31
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 150,770.00 2014.12.08-2018.03.05
行 函 情况而定 有重大影响交通银行广州天河支 履约保视合同履行对本公司财务没 2,900,000.00 2014.12.09-2019.07.31
行 函 情况而定 有重大影响中国银行股份有限公 履约保视合同履行对本公司财务没 826,000.00 2014.12.11-2015.12.09
司广东省分行 函 情况而定 有重大影响中国银行股份有限公 履约保视合同履行对本公司财务没 589,500.00 2014.12.11-2015.12.09
司广东省分行 函 情况而定 有重大影响
广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
2014年度
财务报表附注
经济利益流
对本公司的担保方 金额 担保期限 形成原因出不确定性
财务影响的说明
中国银行股份有限公 履约保视合同履行对本公司财务没 3,342,370.00 2014.12.11-2015.12.09
司广东省分行 函 情况而定 有重大影响合计 57,408,715.00
中国银行股份有限公司广 合同履视合同履行对本公司财务没 HKD2,410,211.30 2013.12.13-2016.05.31
东省分行 约保函 情况而定 有重大影响合计 HKD2,410,211.30
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
对财务状况和经无法估计影项目 内容
营成果的影响数响数的原因定向募非公开发行募集资金总额不超过372,960万元，发行
集资金价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易
均价的90%，即本次发行价格为 17.76元/股，对应
发行股票数量为不超过 21,000万股，其中：广州无
线电集团有限公司认购不超过 16,000万股；广州证
券股份有限公司作为管理人的广州证券鲲鹏运通 1
号定向资产管理计划，认购不超过5,000万股。上述
资产管理计划的委托人为广电运通第一期员工持股
计划，资产管理计划认购公司非公开发行股票金额
不超过人民币 88,800万元，认购股份不超过 5,000
万股，本员工持股计划份额所对应股票总数不超过
公司本次非公开发行后股本总额的10%；任一员工
持股计划持有人持有员工持股计划份额所对应的上
市公司股票数量不超过公司股本总额的1%。
(二) 利润分配情况
以2014年12月31日公司总股本896,684,767
股为基数，向全体股东每10股派发现金红
拟分配的利润或股利
利6元（含税），共计派发现金红利
538,010,860.20元。
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(三) 销售退回
本公司本期没有重要的销售退回情况。
十四、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本公司本期未发生该事项。
(二) 债务重组
本公司本期未发生该事项。
(三) 资产置换
本公司本期未发生该事项。
(四) 年金计划
本公司本期未发生该事项。
(五) 终止经营
本公司本期未发生该事项。
(六) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：制造业和其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照一定比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
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2、报告分部的财务信息
项目 制造业 其他 分部间抵销 合计
营业收入 2,521,812,899.64 1,007,442,473.74 -377,345,238.14 3,151,910,135.24其中：对外交易
2,305,009,758.65 846,900,376.59 3,151,910,135.24收入
分部间交
216,803,140.99 160,542,097.15 -377,345,238.14
易收入
营业总成本 2,001,708,270.08 863,258,864.94 -366,879,060.88 2,498,088,074.14投资收益 146,664,058.88 9,221,616.95 -101,665,834.10 54,219,841.73营业利润 666,768,688.44 153,405,225.75 -112,132,011.36 708,041,902.83资产总额 6,030,994,530.06 1,366,225,397.00 -752,906,975.12 6,644,312,951.94负债总额 2,049,905,822.28 398,945,500.49 -131,571,553.93 2,317,279,768.84(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司本期未发生该事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
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1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值 比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 640,770,469.29 100.00 11,189,637.61 1.75 629,580,831.68 703,330,344.83 100.00 14,100,792.07 2.00 689,229,552.76应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 640,770,469.29 100.00 11,189,637.61 1.75 629,580,831.68 703,330,344.83 100.00 14,100,792.07 2.00 689,229,552.76广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
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期末没有单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 439,258,660.98 2,196,293.42 0.501至2年 73,897,742.98 3,694,887.16 5.002至3年 27,039,547.84 2,703,954.79 10.003至4年 7,974,507.46 2,392,352.24 30.004至5年 373,100.00 186,550.00 50.005年以上 15,600.00 15,600.00 100.00合计 548,559,159.26 11,189,637.61 2.04组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合并关联方 92,211,310.03
合计 92,211,310.03
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额3,358,791.50元；本期收回或转回坏账准备金额6,269,945.96元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备
转回或收回金 转回或收回
单位名称 的依据及其 收回方式
额 原因
合理性
客户一 3,879,616.63 账龄 收回 货币资金
客户二 667,998.00 账龄 收回 货币资金
客户三 607,370.36 账龄 收回 货币资金
合计 5,154,984.99
3、本期实际核销的应收账款情况
本期没有实际核销的应收账款。
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 150,404,652.37元，占应收账款期末余额合计数的比例 23.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,627,202.72元。
5、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
本期没有因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期没有转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类批露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 31,786,825.09 100.00 238,760.85 0.75 31,548,064.24 22,304,259.81 100.00 113,784.40 0.51 22,190,475.41
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 31,786,825.09 100.00 238,760.85 0.75 31,548,064.24 22,304,259.81 100.00 113,784.40 0.51 22,190,475.41
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期末没有单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 23,420,303.14 117,101.51 0.501至2年 1,917,186.77 95,859.34 5.002至3年
3至4年 6,000.00 1,800.00 30.004至5年
5年以上 24,000.00 24,000.00 100.00合计 25,367,489.91 238,760.85 0.94组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
应收补贴款 6,419,335.18
合计 6,419,335.18
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额124,976.45元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本报告期没有实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 3,400,000.00 5,410,000.00应收补贴款 6,419,335.18 3,570,526.10职工借款 21,760,018.28 13,068,199.15往来款 207,471.63 255,534.56合计 31,786,825.09 22,304,259.81
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额(%)
应收补贴款 应收补贴款 6,419,335.18 1年以内 20.20 0.00客户一 保证金 3,400,000.00 1年以内 10.70 17,000.00员工一 职工借款 3,010,000.00 1年以内 9.47 15,050.00员工二 职工借款 2,442,393.64 1年以内 7.68 12,211.97员工三 职工借款 1,298,195.82 1-2年 4.08 64,909.79合计 16,569,924.64 52.13 109,171.766、涉及政府补助的应收款项
政府补助
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
项目名称
广州经济技 1、收取的时间：2015年2月15日；
出口退
术开发区国 6,419,335.181年以内2、收取的金额6,419,335.18；
税款
家税务局 3、依据出口退税的申报表核算
合计 6,419,335.18
7、本期没有因金融资产转移而终止确认的应收款项。
8、本期没有转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 583,026,601.22 583,026,601.22 553,026,601.22 553,026,601.22
对联营、合营企业投资 65,872,732.92 65,872,732.92 60,428,027.69 60,428,027.69
合计 648,899,334.14 648,899,334.14 613,454,628.91 613,454,628.91
1、对子公司投资
本期
被投资 本期 本期计提 减值准备
年初余额
期末余额
单位 增加
减少
减值准备 期末余额
深圳广电银通金融电子有限公司 95,532,442.74 95,532,442.74
广州穗通金融服务有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00
GRG Banking Equipment(HK) Co.,Limited 20,268,540.00 20,268,540.00
广州支点创业投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
广州中智融通金融科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
广州市龙源环保科技有限公司 150,971,193.64 150,971,193.64
广州广电汇通金融服务有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
广州广电银通金融电子科技有限公司 50,754,424.84 30,000,000.00 80,754,424.84
广州广电运通信息科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 553,026,601.22 30,000,000.00 583,026,601.22
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认其他综合收其他权益 宣告发放现金 期末余额
其他 减值准备 期末余额投资 投资 的投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
广州市广百
小额贷款有
60,428,027.69 4,922,279.75 -385,224.92 64,965,082.52
限公司
广州市力沛
企业管理咨
200,000.00 707,650.40 907,650.40
询有限公司
小计 60,428,027.69 200,000.00 5,629,930.15 -385,224.92 65,872,732.92
2．联营企业
小计
合计 60,428,027.69 200,000.00 5,629,930.15 -385,224.92 65,872,732.92
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,521,812,899.64 1,184,385,526.42 2,151,685,549.73 1,003,500,574.58其他业务
合计 2,521,812,899.64 1,184,385,526.42 2,151,685,549.73 1,003,500,574.58(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00 2,694,005.65权益法核算的长期股权投资收益 5,629,930.15 -7,917,425.14委托理财收益 41,034,128.73 15,735,435.36合计 146,664,058.88 10,512,015.87十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 465,489.59
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
46,460,284.99
标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
133,304.19
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
委托他人投资或管理资产的损益 48,979,982.55
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,603,832.44
减：所得税影响额 11,234,800.39
减：少数股东权益影响额（税后） - 1,267,995.31
合 计 84,468,423.80
对非经常性损益项目的其他说明：
本公司将计入当期损益的以下政府补助作为经常性损益：
项目 涉及金额 原因
政府补助中的增值税返还 163,374,559.80 每年均有
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(二)净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 21.24 0.90 0.90扣除非经常性损益后归属于公司普
19.02 0.81 0.81通股股东的净利润
(三)境内外会计准则下会计数据差异
本期未发生此事项。
(四)会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|2,003,540,034.34|1,644,875,412.34|2,491,794,633.92|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|1,987,100.00||23,115,446.00|
|应收账款|644,263,001.21|713,886,766.16|601,068,367.86|
|预付款项|49,453,209.32|129,978,323.60|32,003,340.39|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|||1,491,364.39|
|应收股利||||
|其他应收款|31,953,073.30|50,255,996.53|72,130,347.12|
|买入返售金融资产||||
|存货|769,594,720.41|1,170,842,477.23|1,785,537,995.21|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||750,760,475.60|843,412,142.69|
|流动资产合计|3,500,791,138.58|4,460,599,451.46|5,850,553,637.58|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|6,564,083.46|5,428,305.54|4,801,598.61|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|164,079,876.42|64,713,476.44|65,872,732.92|
|投资性房地产||33,403,152.17|33,797,654.09|
|固定资产|290,435,982.97|389,213,922.31|543,707,699.06|
|在建工程|2,616,656.28|49,321,137.17|3,594,075.52|
|工程物资||||
|固定资产清理||||

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|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|17,401,870.56|17,218,441.53|85,266,799.47|
|开发支出||||
|商誉|946,852.52|946,852.52|1,015,874.91|
|长期待摊费用|2,902,059.81|2,682,178.45|3,266,410.15|
|递延所得税资产|34,688,770.64|35,800,989.34|52,436,469.63|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|519,636,152.66|598,728,455.47|793,759,314.36|
|资产总计|4,020,427,291.24|5,059,327,906.93|6,644,312,951.94|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|81,861,323.25|78,447,051.97|109,886,419.35|
|应付账款|271,949,850.22|398,581,292.49|441,368,382.50|
|预收款项|269,248,409.78|481,153,801.03|1,142,042,092.79|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|122,073,093.91|165,160,702.63|269,237,905.62|
|应交税费|163,450,508.24|172,810,833.21|194,275,631.21|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|76,800,149.37|95,966,420.15|122,623,189.05|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|985,383,334.77|1,392,120,101.48|2,279,433,620.52|
|非流动负债：||||
|长期借款|1,711,282.43|||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|39,553,301.46|46,521,793.99|37,846,148.32|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|41,264,583.89|46,521,793.99|37,846,148.32|
|负债合计|1,026,647,918.66|1,438,641,895.47|2,317,279,768.84|
|所有者权益：||||
|股本|622,697,755.00|747,237,306.00|896,684,767.00|
|其他权益工具||||

广州广电运通金融电子股份有限公司 财务报表附注 信会师报字[2015]第410135号
广州广电运通金融电子股份有限公司
2014年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|180,698,199.56|179,926,524.49|181,031,366.38|
|减：库存股||||
|其他综合收益|-3,288,177.87|-3,616,760.41|-844,445.51|
|专项储备||||
|盈余公积|256,677,653.25|320,804,729.88|400,237,412.74|
|一般风险准备||||
|未分配利润|1,911,456,422.49|2,241,056,886.31|2,670,174,408.46|
|归属于母公司所有者权益合计|2,968,241,852.43|3,485,408,686.27|4,147,283,509.07|
|少数股东权益|25,537,520.15|135,277,325.19|179,749,674.03|
|所有者权益合计|2,993,779,372.58|3,620,686,011.46|4,327,033,183.10|
|负债和所有者权益总计|4,020,427,291.24|5,059,327,906.93|6,644,312,951.94|

广州广电运通金融电子股份有限公司（加盖公章）二〇一五年三月二十四日
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