浙江龙生汽车部件股份有限公司
2014年半年度财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、资产负债表
编制单位：浙江龙生汽车部件股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|46,256,606.96|92,231,861.28|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|12,976,751.86|21,277,561.70|
|应收账款|117,365,811.80|114,391,553.88|
|预付款项|3,385,440.01|1,701,902.30|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|2,176,491.99|3,901,446.21|
|买入返售金融资产|||
|存货|49,326,050.11|39,494,830.97|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|232,304.50|328,595.71|

||||
|-|-|-|
|流动资产合计|231,719,457.23|273,327,752.05|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|60,275,198.44||
|投资性房地产|||
|固定资产|142,387,927.68|142,612,613.30|
|在建工程|81,330,860.96|47,772,076.41|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|61,256,185.88|58,117,060.28|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|656,714.64||
|递延所得税资产|1,024,379.79|975,413.60|
|其他非流动资产||510,000.00|
|非流动资产合计|346,931,267.39|249,987,163.59|
|资产总计|578,650,724.62|523,314,915.64|
|流动负债：|||
|短期借款|40,300,000.00|29,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|13,565,000.00|15,900,000.00|
|应付账款|44,907,242.06|30,401,567.16|
|预收款项|664,662.63|610,674.43|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|5,470,431.13|6,076,008.31|

||||
|-|-|-|
|应交税费|2,746,979.05|2,750,800.49|
|应付利息|60,049.98|51,574.60|
|应付股利|4,556,088.00||
|其他应付款|361,169.29||
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|112,631,622.14|84,790,624.99|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|1,600,800.00|1,711,200.00|
|非流动负债合计|1,600,800.00|1,711,200.00|
|负债合计|114,232,422.14|86,501,824.99|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|176,987,700.00|116,007,000.00|
|资本公积|146,347,701.83|194,284,544.33|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|14,998,874.58|14,998,874.58|
|一般风险准备|||
|未分配利润|126,084,026.07|111,522,671.74|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|464,418,302.48|436,813,090.65|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|464,418,302.48|436,813,090.65|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|578,650,724.62|523,314,915.64|

法定代表人：俞龙生 主管会计工作负责人：缪金海 会计机构负责人：缪金海2、利润表
编制单位：浙江龙生汽车部件股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|162,880,583.64|138,605,310.16|
|其中：营业收入|162,880,583.64|138,605,310.16|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|140,020,118.38|116,446,310.45|
|其中：营业成本|115,403,894.74|94,233,988.02|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|545,834.88|688,198.28|
|销售费用|5,963,198.50|5,156,246.00|
|管理费用|16,932,690.77|16,529,666.53|
|财务费用|1,053,397.54|-34,738.47|
|资产减值损失|121,101.95|-127,049.91|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||275,198.44||
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|23,135,663.70|22,158,999.71|
|加：营业外收入|2,128,400.00|1,909,851.17|

||||
|-|-|-|
|减：营业外支出|216,263.10|276,583.28|
|其中：非流动资产处置损|||
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||25,047,800.60|23,792,267.60|
|列）|||
|减：所得税费用|3,406,938.27|3,291,841.42|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|21,640,862.33|20,500,426.18|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|21,640,862.33|20,500,426.18|
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.12|0.18|
|（二）稀释每股收益|0.12|0.18|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|21,640,862.33|20,500,426.18|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||21,640,862.33|20,500,426.18|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|||

法定代表人：俞龙生 主管会计工作负责人：缪金海 会计机构负责人：缪金海3、现金流量表
编制单位：浙江龙生汽车部件股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|187,273,515.43|149,756,398.48|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||

||||
|-|-|-|
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|133,989.26||
|收到其他与经营活动有关的现金|4,615,602.04|5,045,903.34|
|经营活动现金流入小计|192,023,106.73|154,802,301.82|
|购买商品、接受劳务支付的现金|112,008,181.02|104,414,055.76|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||23,097,937.41|22,955,585.43|
|金|||
|支付的各项税费|10,478,531.02|9,766,331.51|
|支付其他与经营活动有关的现金|10,104,438.83|9,786,423.82|
|经营活动现金流出小计|155,689,088.28|146,922,396.52|
|经营活动产生的现金流量净额|36,334,018.45|7,879,905.30|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|2,970,000.00|1,201,372.05|
|投资活动现金流入小计|2,970,000.00|1,201,372.05|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||39,830,046.83|56,918,739.82|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|62,000,000.00||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|5,565,000.00||

||||
|-|-|-|
|投资活动现金流出小计|107,395,046.83|56,918,739.82|
|投资活动产生的现金流量净额|-104,425,046.83|-55,717,367.77|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|11,333,208.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|28,000,000.00|44,500,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|39,333,208.00|44,500,000.00|
|偿还债务支付的现金|16,700,000.00|37,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||3,712,433.94|4,183,186.78|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|20,412,433.94|41,183,186.78|
|筹资活动产生的现金流量净额|18,920,774.06|3,316,813.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-49,170,254.32|-44,520,649.25|
|加：期初现金及现金等价物余额|87,461,861.28|142,352,890.49|
|六、期末现金及现金等价物余额|38,291,606.96|97,832,241.24|

法定代表人：俞龙生 主管会计工作负责人：缪金海 会计机构负责人：缪金海4、所有者权益变动表
编制单位：浙江龙生汽车部件股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资|资本公积|||||||少数股东|所有者权|
||||减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
||||股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
|一、上年年末余额|116,007|,194,284,|||14,998,||111,522,|||436,813,09|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||000.00|544.33|874.58|671.74|0.65|
|加：会计政策变更||||||
|前期差错更正||||||
|其他||||||
||116,007,|194,284,|14,998,|111,522,|436,813,09|
|二、本年年初余额||||||
||000.00|544.33|874.58|671.74|0.65|
|三、本期增减变动金额（减少|60,980,|-47,936,||14,561,3|27,605,211|
|以“－”号填列）|700.00|842.50||54.33|.83|
|||||21,640,8|21,640,862|
|（一）净利润||||||
|||||62.33|.33|
|（二）其他综合收益||||||
|||||21,640,8|21,640,862|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||62.33|.33|
||1,984,8|9,348,40|||11,333,208|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
||00.00|8.00|||.00|
||1,984,8|9,348,40|||11,333,208|
|1．所有者投入资本||||||
||00.00|8.00|||.00|
|2．股份支付计入所有者权益||||||
|的金额||||||
|3．其他||||||
|||||-7,079,5|-7,079,508.|
|（四）利润分配||||||
|||||08.00|00|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-7,079,5|-7,079,508.|
|配||||08.00|00|
|4．其他||||||
||58,995,|-58,995,||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
||900.00|900.00||||
|1．资本公积转增资本（或股|58,995,|-58,995,||||
|本）|900.00|900.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||||||
|||1,710,64|||1,710,649.|
|（七）其他||||||
|||9.50|||50|
||176,987|146,347,|14,998,|126,084,|464,418,302.48|
|四、本期期末余额||||||
||,700.00|701.83|874.58|026.07||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||116,007,|194,284,|||11,871,0||90,332,7|||412,495,33|
|一、上年年末余额|||||||||||
||000.00|544.33|||56.55||29.52|||0.40|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||116,007,|194,284,|||11,871,0||90,332,7|||412,495,33|
|二、本年年初余额|||||||||||
||000.00|544.33|||56.55||29.52|||0.40|
|三、本期增减变动金额（减少|||||3,127,8||21,189,9|||24,317,760|
|以“－”号填列）|||||18.03||42.22|||.25|
||||||||31,278,1|||31,278,180|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||80.25|||.25|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||31,278,1|||31,278,180|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||80.25|||.25|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||||
|的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||3,127,8||-10,088,|||-6,960,420.|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||18.03||238.03|||00|
||||||3,127,8||-3,127,8||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
||||||18.03||18.03||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-6,960,4|-6,960,420.|
|配||||20.00|00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||116,007,|194,284,|14,998,|111,522,|436,813,09|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|544.33|874.58|671.74|0.65|

法定代表人：俞龙生 主管会计工作负责人：缪金海 会计机构负责人：缪金海三、公司基本情况
浙江龙生汽车部件股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州市汽车内饰件有限公司，于2001年7月18日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3301222000588的《企业法人营业执照》。2010年5月，原杭州市汽车内饰件有限公司整体变更为本公司，本公司于2010年5月28日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330100000127988的《企业法人营业执照》,并于2011年12月23日取得浙江省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本17,698.77万元，股份总数为17,698.77万股（每股面值1元）。公司股票已于2011年11月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件行业。经营范围：汽车内饰件、汽车零件的生产、销售，商用车、普通机械、仪器仪表的销售；经营进出口业务。主要产品或提供的劳务：汽车座椅滑轨、调角器和升降器等。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2014年1月1日至2014年6月30日。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在不丧失控制权的情况下，因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益；在丧失控制权情况下，报告期内本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合并财务报表的编制方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D-D）／D
l r l
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
l
D为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）
r
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
||金额300万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||的款项|

|||
|-|-|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||价值的差额计提坏账准备|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||按组合计提坏账准备的计||
|组合名称||确定组合的依据|
||提方法||
|账龄分析法组合|账龄分析法|相同账龄的应收账款具有类似的信用风险特征|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|30.00%|30.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
||应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来|
|单项计提坏账准备的理由||
||现金流量现值存在显著差异|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账|
|坏账准备的计提方法||
||准备|

12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品：按照一次转销法进行摊销。
包装物：按照一次转销法进行摊销。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
a、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
b、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被
投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
14、投资性房地产
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|20|5.00%|4.75%|
|机器设备|5-10|5.00%|9.50%-19.00%|
|电子设备|5|5.00%|19.00%|
|运输设备|5|5.00%|19.00%|

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|
|土地使用权|50年||
|软件|3-5年||
|商标|10年||

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
注：应逐项说明使用寿命不确定的依据。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
25、回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
27、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
1）公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2）公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期未发生主要会计政策、会计估计变更。
34、前期会计差错更正
本报告期未发现前期会计差错。
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务|17%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|5%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%|
||从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴|1.2%|
|房产税|||
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|

||||
|-|-|-|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2%|

2、税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高〔2011〕263号文，本公司通过高新技术企业复审，认定有效期三年，自2011年至2013年。目前公司正进行高新技术企业复审中，本期本公司先按15%的税率计缴企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
本报告期内未发生企业合并及合并财务报表业务。
七、财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|3,843.54|--|--|16,427.59|
|人民币|--|--|3,843.54|--|--|16,427.59|
|银行存款：|--|--|38,287,763.42|--|--|87,445,433.69|
|人民币|--|--|38,287,763.42|--|--|87,445,433.69|
|其他货币资金：|--|--|7,965,000.00|--|--|4,770,000.00|
|人民币|--|--|7,965,000.00|--|--|4,770,000.00|
|合计|--|--|46,256,606.96|--|--|92,231,861.28|

报告期内本公司无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|12,976,751.86|21,277,561.70|
|合计|12,976,751.86|21,277,561.70|

（2）期末已质押的应收票据情况
本报告期内未发生已质押的应收票据。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
本报告期内未发生因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据（金额前5名情况）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|重庆长安汽车股份有限公司|2014年01月12日|2014年07月05日|5,000,000.00||
|合肥云鹤江森汽车座椅有限公司|2014年01月23日|2014年07月23日|2,069,949.87||
|重庆庆铃日发座椅有限公司|2014年05月29日|2014年09月25日|1,625,436.39||
|青岛双英汽车内饰系统有限公司|2014年01月23日|2014年07月23日|900,000.00||
|景德镇市景迪汽车装饰布有限公司|||||
||2014年05月28日|2014年11月28日|893,657.60||
|青岛分公司|||||
|合计|--|--|10,489,043.86|--|

期末已贴现但尚未到期的票据（金额前5名情况）
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|武汉市博宇贸易有限责任公司|2014年01月09日|2014年07月09日|2,000,000.00||
|甘肃宁北长城汽车专营有限公司|2014年02月17日|2014年08月17日|2,000,000.00||
|陕西超达汽车销售服务有限公司|2014年02月17日|2014年08月17日|2,000,000.00||
|陕西五菱汽车销售服务有限公司|2014年03月25日|2014年09月25日|2,000,000.00||
|石家庄汇丰贸易有限公司|2014年03月04日|2014年09月04日|2,000,000.00||
|合计|--|--|10,000,000.00|--|

3、应收股利
本报告期内未发生应收股利。
4、应收利息
本报告期内未发生应收利息。
5、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|账龄分析法组合|123,901,586.02|100.00%|6,535,774.22|100.00%|120,766,545.42|100.00%|6,374,991.54|100.00%|
|组合小计|123,901,586.02|100.00%|6,535,774.22|100.00%|120,766,545.42|100.00%|6,374,991.54|100.00%|
|合计|123,901,586.02|--|6,535,774.22|--|120,766,545.42|--|6,374,991.54|--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|123,447,867.12|99.63%|6,172,393.36|120,361,697.02|99.67%|6,018,084.85|
|1至2年|94,203.46|0.08%|9,420.35|53,268.57|0.04%|5,326.86|
|2至3年|7,935.61|0.01%|2,380.68||||
|3年以上|351,579.83|0.28%|351,579.83|351,579.83|0.29%|351,579.83|
|合计|123,901,586.02|--|6,535,774.22|120,766,545.42|--|6,374,991.54|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|组合名称|账面余额|计提比例|坏账准备|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|组合名称|账面余额|坏账准备|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|

（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||转回或收回前累计已计||
|应收账款内容|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据||转回或收回金额|
||||提坏账准备金额||

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|

（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||是否因关联交易产生|
|单位名称|应收账款性质|核销时间|核销金额|核销原因||

（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|

（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占应收账款总额的|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||比例|
|江西江铃李尔内饰系统有限公司|非关联方|21,425,954.47|1 年以内||
|上海延锋江森座椅有限公司|非关联方|17,408,264.32|1 年以内||
|保定延锋江森汽车座椅有限公司|非关联方|13,893,230.22|1 年以内||
|烟台延锋江森座椅有限责任公司|非关联方|9,166,186.23|1 年以内||
|李尔长安（重庆）汽车系统有限责任|||||
||非关联方|6,347,566.17|1 年以内||
|公司柳州分公司|||||
|合计|--|68,241,201.41|--||

（6）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|

（7）终止确认的应收款项情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|终止确认金额|与终止确认相关的利得或损失|

（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末数|

6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|账龄分析法组合|2,291,044.20|100.00%|114,552.21|100.00%|4,106,785.48|100.00%|205,339.27|100.00%|
|组合小计|2,291,044.20|100.00%|114,552.21|100.00%|4,106,785.48|100.00%|205,339.27|100.00%|
|合计|2,291,044.20|--|114,552.21|--|4,106,785.48|--|205,339.27|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|2,291,044.20|100.00%|114,552.21|4,106,785.48|100.00%|205,339.27|
|1至2年|||||||
|2至3年|||||||
|3年以上|||||||
|合计|2,291,044.20|--|114,552.21|4,106,785.48|--|205,339.27|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|组合名称|账面余额|计提比例|坏账准备|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|组合名称|账面余额|坏账准备|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||转回或收回前累计已计||
|其他应收款内容|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据||转回或收回金额|
||||提坏账准备金额||

单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|

（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销时间|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|

（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|

（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|款项的性质或内容|占其他应收款总额的比例|

（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
|"五水共治"公益金|非关联方|2,000,000.00|1年以内|87.30%|
|公司员工|非关联方|291,044.20|1年以内|12.70%|
|合计|--|2,291,044.20|--|100.00%|

（7）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|

（8）终止确认的其他应收款项情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|终止确认金额|与终止确认相关的利得或损失|

（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末数|

（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||未能在预计时点收|
||政府补助项目|||||||
|单位名称||期末余额|期末账龄|预计收取时间|预计收取金额|预计收取依据|到预计金额的原因|
||名称|||||||
||||||||（如有）|

7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|3,090,609.53|91.29%|1,600,480.43|94.94%|
|1至2年|192,021.41|5.67%|||
|2至3年|7,813.48|0.23%|8,213.48|0.48%|
|3年以上|94,995.59|2.81%|93,208.39|5.48%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|3,385,440.0|1 --|1,701,902.30|--|

（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|杭州宝井钢材加工配送有限公司|非关联方|1,236,212.51|1年以内|预付材料款|
|杭州天欣商标事务所有限公司|非关联方|302,215.00|1年以内|预付中介费|
|上海祝桥金属冲压延有限公司|非关联方|288,129.57|1年以内|预付材料款|
|鼎捷软件股份有限公司|非关联方|120,545.07|1年以内|预付软件款|
|浙江春光名美家具制造有限公司|非关联方|90,000.00|1-2年|预付家具款|
|合计|--|2,037,102.15|--|--|

（3）本报告期预付款项中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数账面余额 计提坏账金额||期初数||
|单位名称|||||
|||计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|

8、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|16,066,204.96||16,066,204.96|12,713,666.14||12,713,666.14|
|在产品|8,501,877.99||8,501,877.99|7,178,637.08||7,178,637.08|
|库存商品|24,936,839.31|178,872.15|24,757,967.16|19,730,293.57|127,765.82|19,602,527.75|
|合计|49,504,922.26|178,872.15|49,326,050.11|39,622,596.79|127,765.82|39,494,830.97|

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|库存商品|127,765.82|51,106.33|||178,872.15|
|合 计|127,765.82|51,106.33|||178,872.15|

（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|||本期转回存货跌价准备的原|本期转回金额占该项存货期|
|项目|计提存货跌价准备的依据|||
|||因|末余额的比例|
|库存商品|成本与可变现净值孰低计量|||

9、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|保险费|188,971.14|220,262.37|
|通讯费|43,333.36|108,333.34|
|合计|232,304.50|328,595.71|

10、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本企业在被投||||||
|被投资单位名|本企业持股比||||期末净资产总|本期营业收入||
|||资单位表决权|期末资产总额|期末负债总额|||本期净利润|
|称|例||||额|总额||
|||比例||||||
|一、合营企业||||||||
|二、联营企业||||||||
|杭州市桐庐县||||||||
|龙生小额贷款||||||||
|股份有限公司|30.00%|30.00%|201,405,137.15|487,809.03|200,917,328.12|1,891,811.88|917,328.12|
|(以下简称龙生||||||||
|小贷公司)||||||||

11、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||在被投|在被投|单位持股||本期||
|被投资|核算方||期初|||资单位|资单位|比例与表|减值|计提|本期现金|
|||投资成本||增减变动|期末余额|||||||
|单位|法||余额|||持股比|表决权|决权比例|准备|减值|红利|
|||||||例|比例|不一致的||准备||
|||||||||说明||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|龙生小||||||||
||权益法|60,000,000.00|275,198.44|60,275,198.44|30.00%|30.00%||
|贷公司||||||||
|合计|--||||--|--|--|

（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|向投资企业转移资金能力受到限制的长|||
||受限制的原因|当期累计未确认的投资损失金额|
|期股权投资项目|||

12、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|211,611,854.42|8,710,569.07|||220,322,423.49|
|其中：房屋及建筑物|67,119,684.80||||67,119,684.80|
|机器设备|132,430,706.08|8,543,401.70|||140,974,107.78|
|运输工具|7,665,407.00|136,552.00|||7,801,959.00|
|其他设备|4,396,056.54|30,615.37|||4,426,671.91|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|68,999,241.12||8,935,254.69||77,934,495.81|
|其中：房屋及建筑物|15,122,703.54||1,505,266.32||16,627,969.86|
|机器设备|48,095,620.62||6,022,153.69||54,117,774.31|
|运输工具|4,018,108.12||554,798.13||4,572,906.25|
|其他设备|1,762,808.84||853,036.55||2,615,845.39|
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值合计|142,612,613.30|--|||142,387,927.68|
|其中：房屋及建筑物|51,996,981.26|--|||50,491,714.94|
|机器设备|84,335,085.46|--|||86,856,333.47|
|运输工具|3,647,298.88|--|||3,229,052.75|
|其他设备|2,633,247.70|--||||
|四、减值准备合计||--||||
|其中：房屋及建筑物||--||||
|机器设备||--||||
|运输工具||--||||

|||||
|-|-|-|-|
|其他设备||--||
|五、固定资产账面价值合计|142,612,613.30|--|142,387,927.68|
|其中：房屋及建筑物|51,996,981.26|--|50,491,714.94|
|机器设备|84,335,085.46|--|86,856,333.47|
|运输工具|3,647,298.88|--|3,229,052.75|
|其他设备|2,633,247.70|--|1,810,826.52|

本期折旧额9,119,096.01元；本期由在建工程转入固定资产原价为4,869,743.59元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|备注|

（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|账面净值|

（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|种类|期末账面价值|

（5）期末持有待售的固定资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间|

（6）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
|员工宿舍楼|正在办理过程中|下一会计年度|
|四期厂房|正在办理过程中|下一会计年度|
|精密模具研发中心楼|正在办理过程中|下一会计年度|

13、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|汽车座椅功能件及关键零部件生产基地项目|||||||
||80,295,750.64||80,295,750.64|45,567,654.21||45,567,654.21|
|精密模具研发中心|537,723.12||537,723.12|1,672,535.00||1,672,535.00|
|零星工程|497,387.20||497,387.20|531,887.20||531,887.20|
|合计|||81,330,860.96|||47,772,076.41|

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||其中：本||||
|||||||工程投||利息资||本期利|||
|项目名|||本期增加|转入固定|其他||工程进||期利息||资金||
||预算数|期初数||||入占预||本化累||息资本||期末数|
|称||||资产|减少||度||资本化||来源||
|||||||算比例||计金额||化率|||
||||||||||金额||||
|汽车座|||||||||||||
|椅功能|||||||||||||
|件及关|||||||||||||
||195,640,00|45,567,6|34,728,0||||||||募集|80,295,750.|
|键零部||||||56.56%|57%||||||
||0.00|54.21|96.43||||||||资金|64|
|件生产|||||||||||||
|基地项|||||||||||||
|目|||||||||||||
|精密模|||||||||||||
||31,170,000|1,672,53|537,723.|1,672,535.|||||||募集||
|具研发||||||76.51%|77%|||||537,723.12|
||.00|5.00|12|00|||||||资金||
|中心|||||||||||||
|零星工||531,887.|197,387.||||||||自有||
|||||231,887.20||||||||497,387.20|
|程||20|20||||||||资金||
||226,810,00|47,772,0|35,463,2|1,904,422.||||||||81,330,860.|
|合计||||||--|--|||--|--||
||0.00|76.41|06.75|20||||||||96|

在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|计提原因|

（4）重大在建工程的工程进度情况
||||
|-|-|-|
|项目|工程进度|备注|

14、工程物资
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

15、固定资产清理
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初账面价值|期末账面价值|转入清理的原因|

16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|61,992,480.91|3,992,466.43||65,984,947.34|
|土地使用权|60,932,764.49|3,008,480.00||63,941,244.49|
|软件|1,059,716.42|417,948.71||1,477,665.13|
|商标||566,037.72||566,037.72|
|二、累计摊销合计|3,875,420.63|853,340.83||4,728,761.46|
|土地使用权|3,107,136.58|644,596.43||3,751,733.01|
|软件|768,284.05|189,876.48||958,160.53|
|商标||18,867.92||18,867.92|
|三、无形资产账面净值合计|58,117,060.28|3,139,125.60||61,256,185.88|
|土地使用权|57,825,627.91|2,363,883.57||60,189,511.48|
|软件|291,432.37|228,072.23||519,504.60|
|商标||547,169.80||547,169.80|
|四、减值准备合计|||||
|土地使用权|||||
|软件|||||
|商标|||||
|无形资产账面价值合计|58,117,060.28|3,139,125.60||61,256,185.88|
|土地使用权|57,825,627.91|2,363,883.57||60,189,511.48|
|软件|291,432.37|228,072.23||519,504.60|
|商标||547,169.80||547,169.80|

本期摊销额853,340.83元。
（2）公司开发项目支出
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初数|本期增加|||期末数|
||||计入当期损益|确认为无形资产||

17、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数|其他减少的原因|
|房屋装修费||738,804.00|82,089.36||656,714.64||
|合计|||||656,714.64|--|

18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|1,024,379.79|975,413.60|
|开办费|||
|可抵扣亏损|||
|小计|1,024,379.79|975,413.60|
|递延所得税负债：|||
|交易性金融工具、衍生金融工具的估值|||
|计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变|||
|动|||
|小计|||

未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|小计|||
|可抵扣差异项目|||
|资产减值准备|6,829,198.58|6,708,096.63|
|小计|6,829,198.58|6,708,096.63|

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||报告期末互抵后的|报告期末互抵后的|报告期初互抵后的|报告期初互抵后的|
|项目|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|
||负债|时性差异|负债|时性差异|
|递延所得税资产|1,024,379.79||975,413.60||
|递延所得税负债|||||

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期互抵金额|

19、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|6,580,330.81|160,782.68|90,787.06||6,650,326.43|
|二、存货跌价准备|127,765.82|51,106.33|||178,872.15|
|三、可供出售金融资产减值||||||
|准备||||||
|四、持有至到期投资减值准||||||
|备||||||
|五、长期股权投资减值准备||||||
|六、投资性房地产减值准备||||||
|七、固定资产减值准备||||||
|八、工程物资减值准备||||||
|九、在建工程减值准备||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|十、生产性生物资产减值准|||||
|备|||||
|其中：成熟生产性生物|||||
|资产减值准备|||||
|十一、油气资产减值准备|||||
|十二、无形资产减值准备|||||
|十三、商誉减值准备|||||
|十四、其他|||||
|合计|6,708,096.63|211,889.01|90,787.06|6,829,198.58|

20、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|预付土地款||510,000.00|
|合计||510,000.00|

21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|质押借款|||
|抵押借款|40,300,000.00|29,000,000.00|
|保证借款|||
|信用借款|||
|合计|40,300,000.00|29,000,000.00|

（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|贷款金额|贷款利率|贷款资金用途|未按期偿还原因|预计还款期|

22、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|

||||
|-|-|-|
|商业承兑汇票|||
|银行承兑汇票|13,565,000.00|15,900,000.00|
|合计|13,565,000.00|15,900,000.00|

下一会计期间将到期的金额13,565,000.00元。
23、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|应付货款|44,334,541.90|28,438,875.68|
|应付设备、工程款|572,700.16|1,962,691.48|
|合计|44,907,242.06|30,401,567.16|

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|

（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
24、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|货款|664,662.63|610,674.43|
|合计|664,662.63|610,674.43|

（2）本报告期预收账款中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|

（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
25、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津|||||
||3,559,204.99|18,924,618.39|19,176,381.88|3,307,441.50|
|贴和补贴|||||
|二、职工福利费||1,913,241.21|1,913,241.21||
|三、社会保险费|2,115,319.73|2,481,538.00|2,988,836.91|1,608,020.82|
|其中：医疗保险费|618,910.65|875,827.15|935,412.87|559,324.93|
|基本养老保险费|1,082,235.13|1,226,765.52|1,525,945.75|783,054.90|
|失业保险费|155,513.08|175,022.49|218,189.38|112,346.19|
|工伤保险费|117,897.48|109,389.05|152,503.78|74,782.75|
|生育保险费|140,763.39|94,533.79|156,785.13|78,512.05|
|四、住房公积金||157,032.00|157,032.00||
|五、辞退福利|||||
|六、其他|401,483.59|452,661.69|299,176.47|554,968.81|
|其中：工会经费|9,256.42|218,778.11|23,696.62|204,337.91|
|职工教育经费|392,227.17|233,883.58|275,479.85|350,630.90|
|合计|6,076,008.31|23,929,091.29|24,534,668.47|5,470,431.13|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元：
工会经费和职工教育经费金额0.00元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元。
应付职工薪酬已于2014年7月发放。
26、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|1,094,648.02|1,786,407.96|
|企业所得税|1,278,080.84|182,099.21|
|个人所得税|193,866.74|493,968.03|
|城市维护建设税|94,246.05|80,544.02|
|教育费附加|32,839.44|48,326.41|
|地方教育附加|21,892.96|32,217.61|
|地方水利建设基金|31,405.00|31,756.52|
|房产税||95,480.73|
|合计|2,746,979.05|2,750,800.49|

27、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|分期付息到期还本的长期借款利息|||
|企业债券利息|||
|短期借款应付利息|60,049.98|51,574.60|
|合计|60,049.98|51,574.60|

28、应付股利
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|超过一年未支付原因|
|俞龙生、郑玉英|4,556,088.00|||
|合计|4,556,088.00||--|

应付股利的说明：为支持公司发展，缓解公司的资金流，大股东推迟支取股利。
29、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|押金|20,000.00||
|其他|341,169.29||
|合计|361,169.29||

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|

30、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|递延收益|1,600,800.00|1,711,200.00|
|合计|1,600,800.00|1,711,200.00|

涉及政府补助的负债项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助|本期计入营业外|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||金额|收入金额||相关|
|新增车用座席智能||||||
|化自动冲压和焊接||||||
||1,711,200.00||110,400.00|1,600,800.00|与资产相关|
|生产线技改项目补||||||
|助资金||||||
|合计|1,711,200.00||110,400.00|1,600,800.00|--|

31、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|116,007,000.00|1,984,800.00||58,995,900.00||60,980,700.00|176,987,700.00|

32、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|194,284,544.33|9,348,408.00|58,995,900.00|144,637,052.33|
|其他资本公积||1,710,649.50||1,710,649.50|
|合计|194,284,544.33|11,059,057.50|58,995,900.00|146,347,701.83|

33、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|14,998,874.58|||14,998,874.58|
|任意盈余公积|||||
|储备基金|||||
|企业发展基金|||||
|其他|||||
|合计|14,998,874.58|||14,998,874.58|

34、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|111,522,671.74|--|

||||
|-|-|-|
|调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）||--|
|调整后年初未分配利润|111,522,671.74|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|21,640,862.33|--|
|减：提取法定盈余公积|||
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|7,079,508.00||
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|126,084,026.07|--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
35、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|159,918,352.90|137,099,370.05|
|其他业务收入|2,962,230.74|1,505,940.11|
|营业成本|115,403,894.74|94,233,988.02|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|交通运输设备制造业|159,918,352.90|115,403,894.74|137,099,370.05|94,233,988.02|
|合计|159,918,352.90|115,403,894.74|137,099,370.05|94,233,988.02|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|滑轨|121,456,925.28|88,484,454.73|87,735,592.68|59,760,336.47|
|调角器|27,973,842.18|19,351,569.71|39,003,450.73|26,975,317.69|
|升降器|4,431,193.04|3,265,294.04|6,992,181.01|5,054,284.72|
|其他|6,056,392.40|4,302,576.26|3,368,145.63|2,444,049.14|
|合计|159,918,352.90|115,403,894.74|137,099,370.05|94,233,988.02|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内|159,918,352.90|115,403,894.74|137,099,370.05|94,233,988.02|
|合计|159,918,352.90|115,403,894.74|137,099,370.05|94,233,988.02|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|江西江铃李尔内饰系统有限公司|32,323,236.29|20.21%|
|上海延锋江森座椅有限公司|27,526,588.13|17.21%|
|保定延锋江森汽车座椅有限公司|17,106,476.12|10.70%|
|烟台延锋江森座椅有限责任公司|16,013,650.91|10.01%|
|李尔长安（重庆）汽车系统有限|||
||12,110,471.33|7.57%|
|责任公司柳州分公司|||
|合计|105,080,422.78|65.70%|

36、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|城市维护建设税|272,917.44|344,099.14|应缴流转税的5%|
|教育费附加|163,750.46|206,459.48|应缴流转税的3%|
|地方教育附加|109,166.98|137,639.66|应缴流转税的2%|
|合计|545,834.88|688,198.28|--|

37、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|运输费|3,729,120.82|3,088,539.15|
|工资|956,737.34|894,736.86|
|业务招待费|590,799.50|647,623.20|
|差旅费|172,050.40|199,195.10|
|其他|514,490.44|326,151.69|
|合计|5,963,198.50|5,156,246.00|

38、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|研发费|5,339,596.04|4,777,934.65|
|工资|3,372,511.43|3,390,361.73|
|社会保险|1,373,962.20|2,330,081.56|
|福利费|1,278,141.34|1,915,146.21|
|折旧费|1,000,647.33|894,642.49|
|税费|889,601.03|774,398.89|
|无形资产摊销|687,532.69|511,355.02|
|差旅费|206,802.80|312,947.82|
|工会经费|218,778.11|226,798.20|
|业务招待费|236,710.40|190,819.83|
|教育经费|164,083.58|170,098.65|
|住房公积|157,032.00|168,732.00|
|其他|296,642.32|866,349.48|
|股权激励差额摊销|1,710,649.50||
|合计|16,932,690.77|16,529,666.53|

39、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|1,245,397.92|423,920.11|

||||
|-|-|-|
|票据贴现支出|563,644.50|645,613.84|
|利息收入|-767,602.04|-1,201,372.05|
|手续费|11,957.16|8,145.79|
|现金折扣||88,953.84|
|合计|1,053,397.54|-34,738.47|

40、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|||
|权益法核算的长期股权投资收益|275,198.44||
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
|持有交易性金融资产期间取得的投资收益|||
|持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资|||
|收益|||
|持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益|||
|处置交易性金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资取得的投资收益|||
|可供出售金融资产等取得的投资收益|||
|其他|||
|合计|275,198.44||

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|龙生小贷公司|275,198.44|||
|合计|275,198.44||--|

41、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|69,995.62|-127,049.91|
|二、存货跌价损失|51,106.33||
|三、可供出售金融资产减值损失|||
|四、持有至到期投资减值损失|||
|五、长期股权投资减值损失|||
|六、投资性房地产减值损失|||
|七、固定资产减值损失|||
|八、工程物资减值损失|||
|九、在建工程减值损失|||
|十、生产性生物资产减值损失|||
|十一、油气资产减值损失|||
|十二、无形资产减值损失|||
|十三、商誉减值损失|||
|十四、其他|||
|合计|121,101.95|-127,049.91|

42、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|非流动资产处置利得合计||||
|其中：固定资产处置利得||||
|无形资产处置利得||||
|债务重组利得||||
|非货币性资产交换利得||||
|接受捐赠||||
|政府补助|2,018,000.00|1,880,000.00|2,018,000.00|
|其他|110,400.00|29,851.17|110,400.00|
|合计|2,128,400.00|1,909,851.17|2,128,400.00|

（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|是否属于非经常性损益|
|奖励款|2,018,000.0|0 18,000.00|与收益相关||
|专项补助||1,862,000.00|与收益相关||
|合计|2,018,000.0|0 1,880,000.00|--|--|

43、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||的金额|
|非流动资产处置损失合计||||
|其中：固定资产处置损失||||
|无形资产处置损失||||
|债务重组损失||||
|非货币性资产交换损失||||
|对外捐赠|50,000.00|100,000.00||
|地方水利建设基金|163,913.10|138,563.28||
|其他|2,350.00|38,020.00||
|合计|216,263.10|276,583.28||

44、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|3,357,972.08|3,274,538.57|
|递延所得税调整|48,966.19|17,302.85|
|合计|3,406,938.27|3,291,841.42|

45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程 单位：元、月
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|序号|本期|上期|
|净利润|A|21,640,862.33|20,500,426.18|
|非经常性损益|B|1,764,642.50|1,506,092.22|
|扣除非经常性损益后的净利润|C=A-B|19,876,219.83|18,994,333.96|
|期初股份总数|D|116,007,000.00|116,007,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数||||
|发行新股或债转股等增加股份数|F|1,984,800.00||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|G|3||
|因回购等减少股份数|H|||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|I|||
|报告期缩股数|J|||
|报告期月份数|K|6|6|
||L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|175,995,300.00|116,007,000.00|
|发行在外的普通股加权平均数||||
|基本每股收益|M=A/L|0.12|0.18|
|扣除非经常损益基本每股收益|N=C/L|0.11|0.16|

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
46、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|财政补助|2,018,000.00|
|收回保证金|1,800,000.00|
|利息收入|767,602.04|
|其他|30,000.00|
|合计|4,615,602.04|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|运输装卸费|3,724,054.83|
|研发费|1,868,005.64|
|票据保证金|2,400,000.00|
|业务招待费|827,509.90|
|差旅费|439,957.03|
|捐赠、赞助费|50,000.00|
|其他|794,911.43|
|合计|10,104,438.83|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|票据保证金退回|2,970,000.00|
|合计|2,970,000.00|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|支付票据保证金|5,565,000.00|
|合计|5,565,000.00|

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|21,640,862.33|20,500,426.18|
|加：资产减值准备|121,101.95|-127,049.91|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|8,873,974.25|6,989,945.57|
|无形资产摊销|853,340.83|656,650.36|
|长期待摊费用摊销|82,089.36||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益|||
|以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||

||||
|-|-|-|
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|1,245,397.92|-777,451.94|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-275,198.44||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-48,966.19|17,302.85|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-9,882,325.47|-1,751,296.17|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|2,757,254.11|-11,155,937.93|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|9,255,838.30|-6,472,683.71|
|其他|1,710,649.50||
|经营活动产生的现金流量净额|36,334,018.45|7,879,905.30|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|38,291,606.96|97,832,241.24|
|减：现金的期初余额|87,461,861.28|142,352,890.49|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-49,170,254.32|-44,520,649.25|

（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期发生额|上期发生额|

（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|38,291,606.96|87,461,861.28|
|其中：库存现金|3,843.54|16,427.59|
|可随时用于支付的银行存款|38,287,763.42|87,445,433.69|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||

||||
|-|-|-|
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|38,291,606.96|87,461,861.28|

八、关联方及关联交易
1、本企业的合营和联营企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本企业在被|||
|被投资单|||法定代表|||本企业持股|||组织机构代|
||企业类型|注册地||业务性质|注册资本||投资单位表|关联关系||
|位名称|||人|||比例|||码|
||||||||决权比例|||
|一、合营企业||||||||||
|二、联营企业||||||||||
|||杭州市桐庐||||||||
|龙生小贷|股份有限|县江南镇三||||||||
||||郑玉英|金融服务|2亿元|30.00%|30.00%|联营|09806470-6|
|公司|公司|联西路8||||||||
|||号、10号||||||||

2、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
|桐庐玉龙实业有限公司|受同一实际控制人控制|55269985X|

3、关联方交易
关联担保情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||担保是否已经履行|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
||||||完毕|
|桐庐玉龙实业有限|浙江龙生汽车部件|||||
|||0.00|2013年05月24日|2015年05月23日|否|
|公司|股份有限公司|||||
||浙江龙生汽车部件|||||
|俞龙生||4,000,000.00|2013年01月28日|2016年12月31日|否|
||股份有限公司|||||

关联担保情况说明
1.桐庐玉龙实业有限公司为本公司在浙江桐庐农村合作银行取得的贷款及银行承兑汇票提供2,000.00万元的最高额保证，
期限为2013年5月24日至2015年5月23日。截至2014年6月30日，公司在该担保合同项下无对应债务余额。
2.俞龙生为本公司在交通银行股份有限公司杭州桐庐支行取得的贷款及银行承兑汇票提供4,000.00万元的最高额保证，期
限为2013年1月28日至2016年12月31日。截至2014年6月30日，公司在该担保合同项下的银行承兑汇票余额为400.00万元。
九、股份支付
1、股份支付总体情况
单位：元
|||
|-|-|
|公司本期授予的各项权益工具总额|11,730,168.00|
|公司本期行权的各项权益工具总额|11,730,168.00|
|公司本期失效的各项权益工具总额||
|公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和||
|合同剩余期限||
|公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩||
|余期限||

股份支付情况的说明
根据公司2014年第一次临时股东大会决议，公司申请通过以定向增发的方式向吴土生等72名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）增加注册资本人民币1,984,800.00元，增加股本1,984,800股。2014年3月21日本公司向吴土生等72名激励对象定向增发人民币普通股（A股）股票1,984,800股，每股面值1元，每股授予价格为人民币5.71元。限制性股票自授予日起12个月内为锁定期，锁定期后36个月为解锁期，在满足激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请限制性股票解锁，分别自授予日起12个月后、24个月后及36个月后申请所授予的限制性股票总量的30%、30%、40%。
2、以权益结算的股份支付情况
单位：元
|||
|-|-|
||授予价格不低于股权激励计划公告前 20 个交易日股票交易|
|授予日权益工具公允价值的确定方法|均价 10.39 元/股的 55%(定价基准日前20个交易日股票交|
||易总额除以定价基准日前20个交易日股票交易总量)。|
||本次授予的股票数量为198.48万股，授予数量占公司总股本|
||的 1.76%，股票来源为公司向激励对象定向发行。本次所涉|
|对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法|及的标的股票总数累计不超过公司总股本的 10%，且任何一|
||名激励对象通过本次获授的标的股票累计不超过公司总股本|
||的 1%。|
|本期估计与上期估计有重大差异的原因|无|
|资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额|1,710,649.50|
|以权益结算的股份支付确认的费用总额|11,730,168.00|

以权益结算的股份支付的说明
根据公司2014年第一次临时股东大会决议，公司申请通过以定向增发的方式向吴土生等72名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）增加注册资本人民币1,984,800.00元，增加股本1,984,800股。2014年3月21日本公司向吴土生等72名激励对象
定向增发人民币普通股（A股）股票1,984,800股，每股面值1元，每股授予价格为人民币5.71元。限制性股票自授予日起12
个月内为锁定期，锁定期后36个月为解锁期，在满足激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请限制性股票解锁，
分别自授予日起12个月后、24个月后及36个月后申请所授予的限制性股票总量的30%、30%、40%。
3、以现金结算的股份支付情况
本报告期内无以现金结算的股份支付情况。
4、以股份支付服务情况
本报告期内无以股份支付服务情况。
5、股份支付的修改、终止情况
十、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的日后事项。
十三、其他重要事项
本报告期内公司不存在需要披露的其他重要事项。
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
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|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|||
||2,128,400.00||
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投|||
|资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||

||||
|-|-|-|
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损|||
|益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易|||
|性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及|||
|处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取|||
|得的投资收益|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|||
|对外委托贷款取得的损益|||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变|||
|动产生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调|||
|整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-52,350.00||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||
|减：所得税影响额|311,407.50||
|少数股东权益影响额（税后）|||
|合计|1,764,642.50|--|

2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|21,640,862.33|20,500,426.18|464,418,302.48|436,813,090.65|
|按国际会计准则调整的项目及金额|||||
|按国际会计准则|||||

（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|21,640,862.33|20,500,426.18|464,418,302.48|436,813,090.65|
|按境外会计准则调整的项目及金额|||||
|按境外会计准则|||||

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|4.78%|0.12|0.12|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东||||
||4.39%|0.11|0.11|
|的净利润||||

公司于2014年3月以定向增发的方式向72名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）1,984,800股，以截至2013年12月31日公司总股本11,799.18万股为基数，用资本公积58,995,900元转增注册资本（即每10股转增5股）。本期公司股本共增加60980700股。
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)货币资金项目期末数较期初数下降49.85%（绝对额减少4,597.53万元），主要系随着募投项目建设，募集资金不断投入使用所致。
(2)其他应收款项目期末数较期初数下降44.21%（绝对额减少172.50万元），主要系本期收回前期因人民币升值导致多付设备款所致。
(3)存货期末数比期初增加983.12万元，主要系因销售增长要求增加备货所致。
(4)长期股权投资项目期末数较期初数增加6,027.52万元，主要系本期出资设立龙生小贷公司所致。
(5)在建工程项目期末数较期初数增长70.25%（绝对额增加3,355.88万元），主要系募投项目建设持续投入所致。
(6)其他非流动资产项目期末数较期初数减少51.00万元，主要系前期预付的土地款已于本期受让相应转入无形资产所致。
(7)短期借款项目期末数较期初数增长38.97%（绝对额增加1,130.00万元），主要系公司所需流动资金增加导致借款增加所致。
(8)应付账面项目期末数较期初数增长26.83%（绝对额增加1,258.59万元），主要系公司资金紧张、付款滞后导致应付账款增加所致。
(9)应付股利期末数增加455.61万元，主要系公司资金紧张,大股东为支持公司发展，暂不取现。
(10)股本期末数增加6098.07万元，系股权激励和资本公积转增股本所致。
(11)经营活动产生的现金流量净额较上期增加361.10%，主要系本期销售增加和回款速度加快所致。
(12)投资活动产生的现金流量净额比上期减少87.42%，主要系募集资金项目投入增加和投资设立龙生小贷公司所致。
(13)筹资活动产生的现金流量净额比上期增加470.45%，主要系股权激励吸收投资所致。
浙江龙生汽车部件股份有限公司
二○一四年八月二十一日