湖北宜昌交运集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
2016年度
信会师报字[2017]第 ZE21243号
湖北宜昌交运集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目录 页次
一、 专项审计说明 1-2
二、 附表 1-5
关于对湖北宜昌交运集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2017]第ZE21243号湖北宜昌交运集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北宜昌交运集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
专项审计说明第1页
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是湖北宜昌交运集团股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供贵公司 2016年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李洪勇中国·上海 中国注册会计师：李如发二〇一七年四月二十日
专项审计说明第2页
附件
湖北宜昌交运集团股份有限公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：湖北宜昌交运集团股份有限公司 单位：人民币元
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|资金占用类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年期初占用资金余额|2016年度占用累计发生金额|2016年度偿还累计发生金额|2016年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|控股股东、实际控制人及其附属企业|宜昌交通旅游产业发展集团有限公司|控股股东|其他应付款|100,000,000.00|100,000,000.00||200,000,000.00|财务资助|非经营|
||||||5,326,027.39|5,326,027.39||财务资助利息支出||
||宜昌三峡旅游度假区开发有限公司|控股股东控制的其他企业|其他应收款|1,063,476.00||1,063,476.00||项目规划设计等前期工作费用|经营|
||宜昌公交集团有限责任公司|控股股东控制的其他企业|应付账款||3,001,320.00||3,001,320.00|受让运输设备|经营|
|小计||||101,063,476.00|103,001,320.00|1,063,476.00|203,001,320.00|||
|关联自然人及其控制的法人||||||||||
|小计||||||||||
|其他关联人及|湖北省高峡平湖游|联营企业|应收账款|||||经 营 活 动|经 营|

附表第1页
其附属企业 船有限责任公司 636,611.00 636,611.00
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|小计|||||636,611.00||636,611.00|||
|上市公司的子公司及其附属企业|宜昌交运集团秭归客运有限公司|子公司|其他流动资产|-1,521,925.93|7,961,401.20|526,590.65|5,912,884.62|内部借款|经营|
||宜昌交运集团秭归县凤凰汽车客运有限公司|子公司|其他流动资产|-100,000.00|||-100,000.00|内部存款|经营|
||宜昌长江三峡旅游客运有限公司|子公司|其他流动资产|57,454,069.65|2,047,834.07|2,651,578.05|56,850,325.67|内部借款|经营|
||宜昌长江国际旅行社有限公司|子公司|其他流动资产|-62,310.26|357,357.40|457,907.55|-162,860.41|内部存款|经营|
||宜昌太平溪港旅游客运有限公司|子公司|其他流动资产|-4,749,040.29|3,003,609.44|-35,632.58|-1,709,798.27|内部存款|经营|
||宜昌茅坪港旅游客运有限公司|子公司|其他流动资产|9,790,898.40|6,316.24|-4,187,058.33|13,984,272.97|内部借款|经营|
||宜昌交运长江游轮有限公司|子公司|其他流动资产|-24,189,323.59|7,889,967.27|8,533,282.50|-24,832,638.82|内部存款|经营|
||宜昌交运集团长阳客运有限公司|子公司|其他流动资产|-308,453.60|2,500,000.00||2,191,546.40|内部借款|经营|
||宜昌交运集团宜都客运有限公司|子公司|其他流动资产||68,637.28|4,500.00|64,137.28|内部借款|经营|

附表第2页
宜昌交运集团夷陵 其他流动资
客运有限公司 子公司 产 3,881,148.72 1,906,370.70 2,586,353.84 3,476,223.93 内部借款 经营
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|宜昌交运集团兴山客运有限公司|子公司||其他流动资产||14,155,831.50|773,037.92|2,580,177.42||12,348,692.00||内部借款||经营|
|宜昌交运集团五峰客运有限公司|子公司||其他流动资产||7,628,002.12|6,806,804.04|30,248.00||14,405,848.16||内部借款||经营|
|宜昌交运集团石油有限公司|子公司||其他流动资产||-7,346,565.75|216,578.80|198,477.85||-7,328,474.80||内部存款||经营|
|宜昌交运集团汽车销售维修有限公司|子公司||其他流动资产||17,251,006.31|1,794,401.35|2,500,000.00||16,545,407.66||内部借款||经营|
|宜昌交运集团麟至汽车销售服务有限公司|子公司||其他流动资产||16,498,656.53|12,961,550.82|529,223.27||28,930,984.08||内部借款||经营|
|宜昌交运集团麟远汽车销售服务有限公司|子公司||其他流动资产||3,032,875.09|1,114,930.68|||4,147,805.77||内部借款||经营|
|宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司|子公司||其他流动资产||39,619,537.23||1,805,625.66||37,813,907.47||内部借款||经营|
||||||||||||||经营|
|||子公司||应付票据||||33,000,000.00||-33,000,000.00||代付货款||
|宜昌交运集团麟汇汽车销售服务有限公司|子公司||其他流动资产||37,278,973.03|1,800,000.00|10,062,381.62||29,016,591.41||内部借款||经营|
||||||||||||||经营|
|||子公司||应付票据||||17,000,000.00||-17,000,000.00||代付货款||
|宜昌交运集团麟辰汽车销售服务有限|子公司||其他流动资产||2,948,460.53|3,538,235.80|||6,486,696.33||内部借款||经营|

附表第3页
公司
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||宜昌交运集团出租汽车客运有限公司|子公司|其他流动资产|-5,453,641.45|1,355,769.50|606,717.31|-4,704,589.26|内部存款|经营|
||宜昌交运国际旅行社有限公司|子公司|其他流动资产|-3,969,897.41|845,198.68||-3,124,698.73|内部存款|经营|
||旅客翻坝转运中心|子公司|其他流动资产|-23,926,021.22|3,075,823.73|4,405,843.30|-25,256,040.79|内部存款|经营|
||湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司|子公司|其他流动资产|-3,018,726.17||81,110,336.06|-84,129,062.23|内部存款|经营|
||湖北天元物流发展有限公司|子公司|其他流动资产|126,430,973.04||159,993,735.89|-33,562,762.85|内部存款|经营|
||恩施麟泰汽车销售服务有限公司|子公司|其他流动资产||4,066,398.35|401,472.18|3,664,926.17|内部借款|经营|
||恩施麟盛汽车销售服务有限公司|子公司|其他流动资产|650,891.81|6,285,068.71|2,193,298.02|4,742,662.50|内部借款|经营|
||恩施麟觉汽车销售服务有限公司|子公司|其他流动资产|26,771,218.75|97,883.93|3,413,173.89|23,455,928.79|内部借款|经营|
||恩施麟达汽车销售服务有限公司|子公司|其他流动资产|27,827,629.05|188,493.87|6,005,688.67|22,010,434.25|内部借款|经营|
|小计||||316,574,266.09|70,661,669.78|336,373,920.82|51,138,349.30|||
|总计||||417,637,742.09|174,299,600.78|337,437,396.82|254,776,280.30|||

法定代表人：苏海涛 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
附表第4页
湖北宜昌交运集团股份有限公司大股东及其附属企业
非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：湖北宜昌交运集团股份有限公司
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|股东或关联人名称|占用时间|发生原因|期初余额（2016年1月1日）（万元）|报告期新增占用金额（2016年度）（万元）|报告期偿还总金额（2016年度）（万元）|期末余额（2016年12月31日）（万元）|预计偿还方式|预计偿还金额（万元）|预计偿还时间（月份）|
|当年新增大股东及其附属企业非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明||||||||||
|未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明||||||||||

法定代表人：苏海涛 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
附表第5页