目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—43页
审 计 报 告
天健审〔2014〕185号
宁波东旭成新材料科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波东旭成新材料科技有限公司（以下简称东旭成公司）财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度、2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东旭成公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
合并资产负债表
2013年12月31日
会合01表编制单位：宁波东旭成新材料科技有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|1234567891011|5,927,303.124,900,000.0074,837,111.495,506,109.83498,021.2440,724,162.435,087.03132,397,795.1441,553,490.461,272,684.353,931,533.191,414,948.9848,172,656.98|10,812,537.4513,625,000.0027,720,975.616,119,772.29307,203.4826,821,778.219,348,478.7694,755,745.8044,405,464.194,999,606.471,089,340.4650,494,411.12|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|131415161718192021222324|64,000,000.006,000,000.0014,530,268.52744,110.712,607,391.554,393,417.38113,466.675,717,043.0198,105,697.842,791,000.002,791,000.00100,896,697.8460,000,000.001,984,958.3517,688,795.9379,673,754.2879,673,754.28|
||180,570,452.12|145,250,156.92|负债和所有者权益总计||180,570,452.12|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2013年12月31日
会企01表编制单位：宁波东旭成新材料科技有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
||5,286,641.974,900,000.0074,816,203.995,506,109.83497,997.7740,606,521.85131,613,475.413,000,000.0041,549,812.741,272,684.353,931,533.191,400,093.6651,154,123.94|10,571,751.3313,625,000.0026,140,696.026,119,772.29306,862.3626,821,778.218,885,283.6892,471,143.893,000,000.0044,399,450.674,999,606.471,067,845.4053,466,902.54|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计||64,000,000.006,000,000.0014,530,268.523,005,784.012,476,315.074,327,099.25113,466.675,674,082.29100,127,015.812,791,000.002,791,000.00102,918,015.8160,000,000.001,984,958.3517,864,625.1979,849,583.54|
||182,767,599.35|145,938,046.43|负债和所有者权益总计||182,767,599.35|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
会合02表编制单位：宁波东旭成新材料科技有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1123456789|177,698,625.65177,698,625.65146,549,216.97114,244,599.0520,755.634,796,359.6218,445,650.663,940,183.595,101,668.4231,149,408.685,342,877.55278,541.8136,213,744.424,272,495.7131,941,248.7131,941,248.7131,941,248.7131,941,248.71|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2013年度
会企02表编制单位：宁波东旭成新材料科技有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||177,204,924.93114,177,774.118,873.324,310,135.3218,427,115.833,918,143.775,186,693.2231,176,189.365,342,877.55227,992.7736,291,074.144,265,855.9732,025,218.1732,025,218.17|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
会合03表编制单位：宁波东旭成新材料科技有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1234|155,218,225.88205,977.3848,279,314.66203,703,517.92140,279,463.8513,511,326.62865,496.2054,094,704.67208,750,991.34-5,047,473.426,299,531.636,299,531.63-6,299,531.6387,500,000.007,000,000.0094,500,000.0079,500,000.003,325,642.2882,825,642.2811,674,357.72327,352.672,599,950.452,927,303.12|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2013年度
会企03表编制单位：宁波东旭成新材料科技有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|151,779,683.20205,977.3866,535,604.94218,521,265.52140,221,585.4613,239,043.51759,647.9369,696,128.74223,916,405.64-5,395,140.126,299,531.636,299,531.63-6,299,531.6361,500,000.0033,000,000.0094,500,000.0048,500,000.003,377,850.6131,000,000.0082,877,850.6111,622,149.39-72,522.362,359,164.332,286,641.97|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2013年度
会合04表编制单位：宁波东旭成新材料科技有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|6 0,000,000.00||||||- 12,267,494.43|||4 7,732,505.57|3 0,000,000.00||||||- 8,388,022.10|||
|6 0,000,000.00||||||- 12,267,494.43|||4 7,732,505.57|30,000,000.00||||||- 8,388,022.10|||
|||||1 ,984,958.35||2 9,956,290.36|||3 1,941,248.71|3 0,000,000.00||||||- 3,879,472.33|||
|||||||3 1,941,248.71|||3 1,941,248.71|||||||- 3,879,472.33|||
|||||||3 1,941,248.71|||3 1,941,248.71|||||||- 3,879,472.33|||
|||||||||||3 0,000,000.00|||||||||
|||||||||||3 0,000,000.00|||||||||
|||||1 ,984,958.35||- 1,984,958.35|||||||||||||
|||||1 ,984,958.35||- 1,984,958.35|||||||||||||
|6 0,000,000.00||||1 ,984,958.35||1 7,688,795.93|||7 9,673,754.28|6 0,000,000.00||||||- 12,267,494.43|||

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2013年度
会企04表编制单位：宁波东旭成新材料科技有限公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|6 0,000,000.00||||||- 12,175,634.63|4 7,824,365.37|3 0,000,000.00||||||- 8,276,718.91|
|6 0,000,000.00||||||- 12,175,634.63|4 7,824,365.37|3 0,000,000.00||||||- 8,276,718.91|
|||||1 ,984,958.35||3 0,040,259.82|3 2,025,218.17|3 0,000,000.00||||||- 3,898,915.72|
|||||||3 2,025,218.17|3 2,025,218.17|||||||- 3,898,915.72|
|||||||3 2,025,218.17|3 2,025,218.17|||||||- 3,898,915.72|
|||||||||3 0,000,000.00|||||||
|||||||||3 0,000,000.00|||||||
|||||1 ,984,958.35||- 1,984,958.35|||||||||
|||||1 ,984,958.35||- 1,984,958.35|||||||||
|6 0,000,000.00||||1 ,984,958.35||1 7,864,625.19|7 9,849,583.54|6 0,000,000.00||||||- 12,175,634.63|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
宁波东旭成新材料科技有限公司
财务报表附注
2012年1月1日至2013年12月31日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
宁波东旭成新材料科技有限公司(以下简称公司或本公司)系由自然人罗培栋、罗新良共同出资设立，于 2009年7月 23日在宁波市工商行政管理局慈溪分局登记注册，取得注册号为 330282000107570的《企业法人营业执照》。经历次增资和股权转让，公司现有注册资本6,000万元，其中自然人罗培栋出资3,900万元，占注册资本的65%；自然人罗新良出资600万元，占注册资本的10%；自然人姚纳新出资 300万元，占注册资本的5%；宁波新亚联合科技有限公司出资1,200万元，占注册资本的20%。
本公司经营范围：许可经营项目：无；一般经营项目：高性能膜材料的研发；化学工程技术研究与试验发展；高分子功能光学膜、光电子器件、高分子材料制品、液晶显示器组件制造；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。)
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司原采用《企业会计制度》及其补充规定，根据2013年12月18日股东会决议，自2012年 1月 1日起，公司遵循《企业会计准则》执行相关会计政策和会计估计。本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2012
年1月1日起至2013年12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额10%以上的款项。
标准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账单项金额重大并单项计提坏账准面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值备的计提方法 的，包括在类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，
除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积(资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益(如果存在相关的商誉，还应扣除商誉)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
专用设备 5-10 5 9.50-19.00
通用设备 3-5 5 19.00-31.67
运输工具 5 5 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司销售商品收入确认时间的具体判断标准：
(1)国外销售
根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定外销商品所有权主要风险转移时点的，按约定确认；若无明确约定的，按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。
公司主要以FOB、CIF、CFR等形式出口，在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移。
公司在同时具备下列条件后确认收入：1)产品已报关出口，取得装箱单、报关单和提单；2)
产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；3)出口产品的成本能够合理计算。
(2)国内销售收入确认原则
公司在同时具备下列条件后确认收入：1)根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户自行提货，获取客户的签收回单；2)产品销售收入货款金额已确定，销售发票已开具，或款项已收讫，或预计可以收回；3)销售产品的单位成本能够合理计算。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十七)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十九)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注1]：国内销售一般商品税率为17%；出口货物实行“免、抵、退”办法申报退税，出口退税率为15%、13%。
[注2]：公司 2012年度按25%的税率计缴，2013年度按15%的税率计缴；全资子公司慈溪市丰德高分子材料有限公司(以下简称丰德公司)按25%的税率计缴。
(二)税收优惠及批文
根据宁波市科学技术局下发的甬高企认领〔2013〕7号文，公司被宁波市科学技术局认定为高新技术企业，自2013年起减按15%的税率计缴，认定有效期3年。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|慈溪|制造业|300万元|塑料高分子材料等的批发、零售|

（续上表）
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|-|-|-|-|
|期末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|300万元|100|100|是|

(二)报告期合并范围发生变更的说明
根据本公司与自然人罗培栋、罗新良于2012年7月20日签订的《股权转让协议》，本公司分别以40万元和10万元的价格受让罗培栋、罗新良持有的丰德公司80%和20%的股权。由于本公司和丰德公司同受自然人罗新良、陈爱斐夫妇及其子罗培栋最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。本公司已于2012年7月20日支付股权转让款50万元，并办理了相应的财产权交接手续，故自2012年8月起将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据。
(三)报告期新纳入合并范围的主体的相关财务数据
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|-|
|新增当期期末净资产|
|2,607,296.25|

(四)报告期发生的同一控制下企业合并的相关财务数据
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|-|-|-|-|
|属于同一控制下企业合并的判断依据|同一控制的实际控制人|合并当期期初至合并日的收入|合并当期期初至合并日的净利润|
|合并前后同受罗新良、陈爱斐夫妇及其子罗培栋控制|罗新良、陈爱斐夫妇及其子罗培栋|356,235.39|-94,925.88|

五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2013年1月1日财务报表数，期末数指2013年12月31日财务报表数，本期指2013年度。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||||||
|-|-|-|-|-|
|90,921.71|1.00|90,921.71|9,336.42|1.00|
|202.00|6.0969|1,231.57|202.00|6.2855|
|||92,153.28|||

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2,830,746.84|1.00|2,830,746.84|2,589,344.36|1.00|
|722.17|6.0969|4,403.00|||
|||2,835,149.84|||

其他货币资金：
||||||
|-|-|-|-|-|
|3,000,000.00|1.00|3,000,000.00|8,212,587.00|1.00|
|3,000,000.00|1.00|3,000,000.00|8,212,587.00|1.00|
|||5,927,303.12|||

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 2013年末受限的货币资金余额 3,000,000.00元、2012年末受限的货币资金余额
8,212,587.00元均系银行承兑汇票保证金。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|700,000.00||700,000.00|625,000.00||
|4,200,000.00||4,200,000.00|13,000,000.00||
|4,900,000.00||4,900,000.00|13,625,000.00||

 (2)已贴现或质押的商业承兑汇票的说明
截至2013年12月31日，未到期已贴现的商业承兑汇票计4,000,000.00元。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|78,780,685.76|97.17|3,943,574.27|5.01|29,183,538.66|100.00|1,462,563.05|
|78,780,685.76|97.17|3,943,574.27|5.01|29,183,538.66|100.00|1,462,563.05|
|2,293,491.34|2.83|2,293,491.34|100.00||||
|81,074,177.10|100.00|6,237,065.61|7.69|29,183,538.66|100.00|1,462,563.05|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|78,689,886.08|99.88|3,934,494.30|29,115,816.26|99.77|
|90,799.68|0.12|9,079.97|67,722.40|0.23|
|78,780,685.76|100.00|3,943,574.27|29,183,538.66|100.00|

3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|

||||
|-|-|-|
|2,293,491.34|2,293,491.34|100.00%|
|2,293,491.34|2,293,491.34|100.00%|

(2)期末无应收关联方款项。
(3)其他说明
期末，已有账面余额7,719,341.49元的应收账款用于质押担保。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|5,498,729.83|99.87||5,498,729.83|6,119,772.29|100.00||
|7,380.00|0.13||7,380.00||||
|5,506,109.83|100.00||5,506,109.83|6,119,772.29|100.00||

 (2)期末无预付关联方款项。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|525,375.85|98.13|27,354.61|5.21|324,384.74|100.00|17,181.26|
|525,375.85|98.13|27,354.61|5.21|324,384.74|100.00|17,181.26|
|10,000.00|1.87|10,000.00|100.00||||
|535,375.85|100.00|37,354.61|6.98|324,384.74|100.00|17,181.26|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|

||||||
|-|-|-|-|-|
|512,871.96|97.62|25,643.60|307,093.54|94.67|
|10,200.79|1.94|1,020.08|16,803.89|5.18|
|2,303.10|0.44|690.93|487.31|0.15|
|525,375.85|100.00|27,354.61|324,384.74|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|10,000.00|10,000.00|100%|
|10,000.00|10,000.00|100%|

(2)期末其他应收关联方款项情况
||
|-|
|期末数|

 6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|9,075,099.44||9,075,099.44|5,937,727.84||
|2,223,830.15||2,223,830.15|4,303,870.55||
|29,472,026.29|306,992.51|29,165,033.78|16,055,267.85|219,798.78|
|238,641.48||238,641.48|249,713.17||
|21,557.58||21,557.58|494,997.58||
|41,031,154.94|306,992.51|40,724,162.43|27,041,576.99|219,798.78|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|219,798.78|306,992.51||219,798.78|
|219,798.78|306,992.51||219,798.78|

2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比
例说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：市价扣减相关费用及税金||

7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|5,087.03|
|5,087.03|

 8.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|50,408,778.45|2,699,039.23|||
|48,324,150.73|1,196,804.95|||
|636,520.72|126,671.12|||
|1,448,107.00|1,375,563.16|||
||本期转入|本期计提||
|6,003,314.26||5,551,012.96||
|5,238,642.46||4,999,516.87||
|258,798.08||183,335.60||
|505,873.72||368,160.49||
|44,405,464.19||||
|43,085,508.27||||
|377,722.64||||
|942,233.28||||

 (2)其他说明
期末，已有账面原值45,320,130.64元的固定资产用于担保。
9.工程物资
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||1,272,684.35||
||1,272,684.35||

 10.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|275,000.09||99,999.96||175,000.13|
|262,668.72||82,948.08||179,720.64|
|3,757,692.33||986,237.44||2,771,454.89|
|704,245.33|280,000.00|178,887.80||805,357.53|
|4,999,606.47|280,000.00|1,348,073.28||3,931,533.19|

11.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|935,669.88|
|46,048.88|
|14,580.22|
|418,650.00|
|1,414,948.98|

 (2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
应收账款坏账准备 6,237,065.61
存货跌价准备 306,992.51
未实现内部销售损益 97,201.49
与资产相关的政府补助分摊 2,791,000.00
小计 9,432,259.61
12.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|1,479,744.31|4,794,675.91|||
|219,798.78|306,992.51||219,798.78|
|1,699,543.09|5,101,668.42||219,798.78|

 13.短期借款
||
|-|
|期末数|
|7,000,000.00|
|25,100,000.00|
|27,900,000.00|
|4,000,000.00|
|64,000,000.00|

 14.应付票据
||
|-|
|期末数|
|6,000,000.00|
|6,000,000.00|

下一会计期间将到期的金额为6,000,000.00元。
15.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|14,161,678.49|
|248,150.00|
|120,440.03|

合计 14,530,268.52 7,271,295.61 (2)期末无应付关联方账款。
16.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|744,110.71|
|744,110.71|

 (2)期末无预收关联方款项。
17.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,232,382.54|12,414,594.08|11,039,585.07|
||876,678.09|876,678.09|
||651,577.18|651,577.18|
||316,014.92|316,014.92|
||261,477.92|261,477.92|
||43,590.52|43,590.52|
||21,762.69|21,762.69|
||8,731.13|8,731.13|
|1,232,382.54|13,942,849.35|12,567,840.34|

 18.应交税费
||
|-|
|期末数|
|127,274.30|
|20,798.12|
|4,074,897.03|
|115,224.00|
|7,403.62|

||
|-|
|4,442.17|
|2,961.87|
|33,200.54|
|2,376.00|
|4,839.73|
|4,393,417.38|

 19.应付利息
||
|-|
|期末数|
|113,466.67|
|113,466.67|

 20.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|4,000,000.00|
|1,343,520.00|
|373,523.01|
|5,717,043.01|

 (2)期末其他应付关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|4,000,000.00|
|927,504.00|
|416,000.00|
|5,343,504.00|

 21.其他非流动负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|2,791,000.00|
|2,791,000.00|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|2,675,000.00||300,000.00||2,375,000.00|
||520,000.00|104,000.00||416,000.00|
|2,675,000.00|520,000.00|404,000.00||2,791,000.00|

22.实收资本
(1)明细情况
||
|-|
|2013.12.31|
|39,000,000.00|
|12,000,000.00|
|6,000,000.00|
|3,000,000.00|
|60,000,000.00|

 (2)报告期股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明
根据 2012年第一次股东会决议和修订后章程规定，公司增加注册资本人民币 30,000,000.00元，分别由罗培栋出资 15,000,000.00元、宁波新亚联合科技有限公司出资 12,000,000.00元、姚纳新出资 3,000,000.00元、增资后公司注册资本变更为人民币60,000,000.00元。上述增资业经慈溪弘正会计师事务所有限公司审验，并由其出具了慈弘会验字〔2012〕416号《验资报告》。公司已于2012年10月9日办妥工商变更登记手续。
23.盈余公积
(1)明细情况
||
|-|
|2013.12.31|
|1,984,958.35|
|1,984,958.35|

(2)报告期内盈余公积增减原因及依据说明
本期增加系根据公司章程规定，按本期母公司实现净利润弥补以前年度亏损后提取10%法定盈余公积。
24.未分配利润
||
|-|
|2013.12.31|
|-12,267,494.43|
|31,941,248.71|
|1,984,958.35|
|17,688,795.93|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|2013年度|
|172,568,090.51|
|5,130,535.14|
|114,244,599.05|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收入|成本|收入|
|172,568,090.51|109,124,933.69|62,264,075.59|
|172,568,090.51|109,124,933.69|62,264,075.59|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收入|成本|收入|
|97,675,049.34|54,218,284.02|21,194,917.89|
|70,749,401.58|50,777,798.86|31,416,263.61|
|3,867,410.80|3,867,410.80|9,648,154.77|

||||
|-|-|-|
|231,484.78|222,556.23||
|44,744.01|38,883.78|4,739.32|
|172,568,090.51|109,124,933.69|62,264,075.59|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收入|成本|收入|
|171,365,219.55|107,863,203.53|59,865,460.06|
|1,202,870.96|1,261,730.16|2,398,615.53|
|172,568,090.51|109,124,933.69|62,264,075.59|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|2013年度|
|10,377.61|
|6,226.56|
|4,151.46|
|20,755.63|

3.销售费用
||
|-|
|2013年度|
|1,132,904.39|
|2,634,266.45|
|502,676.59|
|264,694.99|
|142,395.65|
|119,421.55|
|4,796,359.62|

 4.管理费用
||
|-|
|2013年度|
|5,417,095.91|

||
|-|
|7,171,588.95|
|1,901,553.55|
|1,545,024.42|
|1,142,756.06|
|550,164.09|
|467,710.01|
|80,464.31|
|169,293.36|
|18,445,650.66|

 5.财务费用
||
|-|
|2013年度|
|4,777,472.84|
|-697,200.10|
|-154,693.06|
|14,603.91|
|3,940,183.59|

 6.资产减值损失
||
|-|
|2013年度|
|4,794,675.91|
|306,992.51|
|5,101,668.42|

 7.营业外收入
(1)明细情况
||
|-|
|2013年度|
|5,029,240.96|
|313,636.59|

合计 5,342,877.55 1,447,200.00 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|2013年度|2012年度|与资产相关/与收益相关|
|200,000.00|700,000.00|与收益相关|
|931,500.00|14,700.00|与收益相关|
|3,460,350.00|407,500.00|与收益相关|
|33,390.96||与收益相关|
|404,000.00|325,000.00|与资产相关|
|5,029,240.96|1,447,200.00||

8.营业外支出
||
|-|
|2013年度|
|50,000.00|
|41,263.00|
|187,276.97|
|1.84|
|278,541.81|

 9.所得税费用
||
|-|
|2013年度|
|4,598,104.23|

||
|-|
|-325,608.52|
|4,272,495.71|

(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|10,962,377.00|
|31,718,856.40|
|5,111,850.00|
|313,636.59|
|172,594.67|
|48,279,314.66|

[注]：2012年系公司向宁波新亚机电有限公司借入3,500,000.00元；向宁波新亚联合科技有限公司借入 2,600,000.00元；收回罗培栋 300,000.00元。全资子公司丰德公司向宁波新亚机电有限公司借入 6,000,000.00万元；收回罗培栋 100,000.00元；收回陈爱斐120,000.00元。
2013年系公司向陈爱斐借入 1,475,444.40元；向江西兆隆电子有限公司借入1,000,000.00元；向宁波新亚联合科技有限公司借入400,000.00元；收回萍乡新亚电子有限公司 10,500,000.00元；收回深圳市中恒精密材料有限公司 500,000.00元；收回陈爱斐216,000.00元。全资子公司丰德公司收回萍乡新亚电子有限公司14,000,000.00万元；收回宁波慧谷光电科技有限公司3,627,412.00元。
上述往来款不计资金占用费。
2．支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|5,749,790.00|
|38,502,856.40|
|3,564,798.52|
|4,938,867.72|
|440,000.00|

||
|-|
|898,392.03|
|54,094,704.67|

[注]：2012年系公司归还宁波新亚联合科技有限公司 3,600,000.00元；向陈爱斐借出216,000.00元。全资子公司丰德公司归还宁波新亚机电有限公司2,500,000.00元。
2013年系公司归还宁波新亚机电有限公司 3,500,000.00元；归还陈爱斐 1,475,444.40元；归还江西兆隆电子有限公司 1,000,000.00元；归还宁波新亚联合科技有限公司400,000.00元；向萍乡新亚电子有限公司借出10,500,000.00元；向深圳市中恒精密材料有限公司借出 500,000.00元。全资子公司丰德公司向萍乡新亚电子有限公司借出14,000,000.00元；向宁波慧谷光电科技有限公司借出3,627,412.00元；归还宁波新亚机电有限公司3,500,000.00元。
上述往来款不计资金占用费。
3．收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|7,000,000.00|
|7,000,000.00|

[注]：2012年均系公司向宁波新亚机电有限公司借入资金。
4．支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|

[注]：2012年均系公司向宁波新亚机电有限公司归还资金。
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|31,941,248.71|
|5,101,668.42|
|5,551,012.96|

||
|-|
|1,348,073.28|
|3,377,095.23|
|-325,608.52|
|-14,209,376.73|
|-28,394,988.36|
|-9,436,598.41|
|-5,047,473.42|
|2,927,303.12|
|2,599,950.45|
|327,352.67|

 (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|2013年度|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2013.12.31|
|2,927,303.12|
|92,153.28|
|2,835,149.84|

||
|-|
|2,927,303.12|

 (4)现金流量表补充资料的说明
2013年度现金流量表中现金期末数为2,927,303.12元，2013年12月31日资产负债表中货币资金期末数为 5,927,303.12元，差额 3,000,000.00元，系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金3,000,000.00元。
2012年度现金流量表中现金期末数为2,599,950.45元，2012年12月31日资产负债表中货币资金期末数为10,812,537.45元，差额8,212,587.00元，系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金8,212,587.00元。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的最终控制方
名称 关联关系
罗新良、陈爱斐夫妇及其子罗培栋 实际控制人
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|实际控制人陈爱斐之父亲|
|同一实际控制人|
|陈明强之原参股企业|

[注1]：该公司已于2013年7月12日注销。
[注2]：陈明强已于2013年11月22日将其持有的宁波慧谷光电科技有限公司45%股权
转让给毛天群并办妥工商变更登记手续。
(二)关联交易情况
1.出售商品和提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2013年度|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|反射膜|市场价|607,709.77|0.62||
|扩散膜|市场价|67,458.46|0.10||
|电力|市场价|322,033.38|84.48|468,620.97|
|电力、水|市场价|||59,643.27|
|||997,201.61||528,264.24|

2.关联租赁情况
(1)2013年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|本公司|房屋及建筑物|2013-1-1|2013-12-31|市场价|
|本公司|房屋及建筑物|2013-1-1|2013-12-31|市场价|

(2)2012年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|本公司|房屋及建筑物|2012-1-1|2012-12-31|市场价|
|本公司|房屋及建筑物|2012-1-1|2012-12-31|市场价|

3.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|13,000,000.00|2013-3-6|2014-7-15|
|本公司|23,000,000.00|2013-5-8|2014-8-12|
|本公司|16,000,000.00|2013-6-19|2014-11-15|
|本公司|5,000,000.00|2013-7-2|2014-6-12|
|本公司|3,000,000.00|2013-12-6|2014-12-4|
|本公司|3,000,000.00|2013-12-23|2014-12-11|

4.关联方资金拆借
(1)2013年度
1)拆入资金情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初应付|本期借入本金|本期资金占用费|本期归还|
||1,475,444.40||1,475,444.40|
|20,000,000.00|4,000,000.00||20,000,000.00|
||400,000.00||400,000.00|
||1,000,000.00||1,000,000.00|
|20,000,000.00|6,875,444.40||22,875,444.40|

 2)拆出资金情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初应收|本期借出本金|本期资金占用费|本期收回|
||24,500,000.00||24,500,000.00|
||3,627,412.00||3,627,412.00|
|216,000.00|||216,000.00|
|216,000.00|28,127,412.00||28,343,412.00|

(2)2012年度
1)拆入资金情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初应付|本期借入本金|本期资金占用费|本期归还|
|14,830,000.00|41,370,000.00|1,527,094.88|37,727,094.88|
|1,000,000.00|2,600,000.00||3,600,000.00|
|15,830,000.00|43,970,000.00|1,527,094.88|41,327,094.88|

 2)拆出资金情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初应收|本期借出本金|本期资金占用费|本期收回|
|400,000.00|||400,000.00|
|120,000.00|216,000.00||120,000.00|
|520,000.00|216,000.00||520,000.00|

七、或有事项
截至2013年12月31日，公司无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至2013年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
根据2014年1月5日本公司股东罗培栋、罗新良、姚纳新及宁波新亚联合科技有限公司与浙江南洋科技股份有限公司签订的《浙江南洋科技股份有限公司现金及发行股份购买资产协议》，本公司股东罗培栋、宁波新亚联合科技有限公司、罗新良、姚纳新拟分别将其持有的公司55%、10%、10%、5%股权转让给浙江南洋科技股份有限公司。截至本财务报表批准报出日，上述事项尚在进行中。
十、其他重要事项
(一)截至2013年12月31日，本公司财产抵押情况(单位：元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|抵押物|抵押权人|抵押物||担保借款金额|
|||账面原值|账面价值||
|机器设备|中国农业银行股份有限公司慈溪市支行|45,320,130.64|36,038,089.76|[注]|
|||45,320,130.64|36,038,089.76||

[注]：公司该抵押合同下尚未发生借款。
(二)截至2013年12月31日，公司财产质押情况(单位：元)
|||||
|-|-|-|-|
|质押物|质押权人|质押物金额|担保借款金额|
|应收账款|中国农业银行股份有限公司慈溪市逍林支行|7,719,341.49|7,000,000.00|

(三)根据 2013年 12月18日股东会决议，公司遵循《企业会计准则》制定的主要会计政策和会计估计与收购方浙江南洋科技股份有限公司一致。
(四)截至本财务报表批准报出日，公司及全资子公司尚未办妥 2013年度企业所得税汇算清缴手续。
宁波东旭成新材料科技有限公司二〇一四年二月二十五日