桂林旅游股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2017]第 5-00076号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
审计报告
大信审字[2017]第5-00076号桂林旅游股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的桂林旅游股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：雷超
中国·北京 中国注册会计师：陈文涛
二○一七年三月二十八日
合并资产负债表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2016年12月31日 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|113,894,718.89|197,422,365.01|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|86,330,376.19|197,144,258.47|
|预付款项|1,406,187.30|2,390,700.59|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|3,276,000.00|3,331,591.88|
|其他应收款|27,529,800.91|38,224,025.00|
|买入返售金融资产|||
|存货|81,110,809.85|79,368,621.80|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|11,732,301.23|8,997,012.88|
|流动资产合计|325,280,194.37|526,878,575.63|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|394,600.00|394,600.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|246,633,798.20|157,732,876.33|
|投资性房地产|49,611,886.37|56,601,176.84|
|固定资产|1,028,785,273.70|1,020,889,011.04|
|在建工程|327,262,161.22|342,212,895.28|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|523,606,616.24|597,824,834.00|
|开发支出|||
|商誉|19,051,827.12|19,051,827.12|
|长期待摊费用|25,169,814.12|2,430,906.44|
|递延所得税资产|8,111,779.62|10,132,634.60|
|其他非流动资产|120,677,144.10|123,081,582.66|
|非流动资产合计|2,349,304,900.69|2,330,352,344.31|
|资产总计|2,674,585,095.06|2,857,230,919.94|

法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人:陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
合并资产负债表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2016年12月31日 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动负债：|||
|短期借款|15,000,000.00|307,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|67,523,627.22|44,038,301.36|
|预收款项|15,073,384.58|16,948,630.81|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|30,084,648.25|41,213,317.94|
|应交税费|4,137,589.62|3,436,215.99|
|应付利息|1,209,629.51|1,549,647.37|
|应付股利|1,719,157.09|1,819,157.09|
|其他应付款|73,238,757.66|71,183,532.63|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|111,400,000.00|244,100,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|319,386,793.93|731,288,803.19|
|非流动负债：|||
|长期借款|789,700,000.00|501,800,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|26,245,499.12|20,224,569.56|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|815,945,499.12|522,024,569.56|
|负债合计|1,135,332,293.05|1,253,313,372.75|
|所有者权益：|||
|股本|360,100,000.00|360,100,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|970,984,711.44|970,984,573.64|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|68,955,043.11|68,955,043.11|
|一般风险准备|||
|未分配利润|68,283,919.05|78,901,104.64|
|归属于母公司所有者权益合计|1,468,323,673.60|1,478,940,721.39|
|少数股东权益|70,929,128.41|124,976,825.80|
|所有者权益合计|1,539,252,802.01|1,603,917,547.19|
|负债和所有者权益总计|2,674,585,095.06|2,857,230,919.94|

法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人:陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
母公司资产负债表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2016年12月31日 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|102,522,627.24|184,242,820.09|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|70,663,681.02|182,838,650.83|
|预付款项|2,842.67|223,477.39|
|应收利息|||
|应收股利|21,853,788.59|22,053,788.59|
|其他应收款|554,829,061.60|534,514,518.84|
|存货|336,719.84|518,758.97|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|4,406,349.68|2,423,851.20|
|流动资产合计|754,615,070.64|926,815,865.91|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|394,600.00|394,600.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,449,407,994.30|1,445,376,838.28|
|投资性房地产|9,034,781.49|9,486,376.17|
|固定资产|146,170,418.48|109,151,292.56|
|在建工程|31,183,664.22|39,700,052.59|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|30,639,405.41|32,597,183.09|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|5,573,110.89|6,235,033.60|
|其他非流动资产|63,750,000.00|66,250,000.00|
|非流动资产合计|1,736,153,974.79|1,709,191,376.29|
|资产总计|2,490,769,045.43|2,636,007,242.20|

法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人:陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
母公司资产负债表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2016年12月31日 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动负债：|||
|短期借款|15,000,000.00|305,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|34,036,100.22|5,312,727.80|
|预收款项|153,152.41|365,774.98|
|应付职工薪酬|13,153,869.10|17,143,143.91|
|应交税费|3,426,300.52|453,174.55|
|应付利息|1,209,629.51|1,513,702.64|
|应付股利|||
|其他应付款|178,547,374.88|180,263,785.48|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|111,400,000.00|231,600,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|356,926,426.64|741,652,309.36|
|非流动负债：|||
|长期借款|789,700,000.00|501,800,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|12,656,278.92|8,336,685.56|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|802,356,278.92|510,136,685.56|
|负债合计|1,159,282,705.56|1,251,788,994.92|
|所有者权益：|||
|股本|360,100,000.00|360,100,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|907,167,931.02|907,167,793.22|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|68,955,043.11|68,955,043.11|
|未分配利润|-4,736,634.26|47,995,410.95|
|所有者权益合计|1,331,486,339.87|1,384,218,247.28|
|负债和所有者权益总计|2,490,769,045.43|2,636,007,242.20|

法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人:陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
合并利润表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2016年度 单位：元
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|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|486,241,748.05|499,996,211.06|
|其中：营业收入|486,241,748.05|499,996,211.06|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|584,408,040.29|507,762,211.28|
|其中：营业成本|255,726,192.29|277,076,701.66|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|15,042,764.19|24,412,359.80|
|销售费用|13,084,672.17|12,293,678.87|
|管理费用|154,289,227.03|144,114,159.77|
|财务费用|48,608,903.85|60,143,328.87|
|资产减值损失|97,656,280.76|-10,278,017.69|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|36,682,168.76|29,925,460.81|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|25,811,555.59|17,547,371.25|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-61,484,123.48|22,159,460.59|
|加：营业外收入|29,000,631.80|3,262,280.47|
|其中：非流动资产处置利得|102,260.24|29,211.41|
|减：营业外支出|1,019,354.78|2,996,695.43|
|其中：非流动资产处置损失|595,532.91|270,346.97|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-33,502,846.46|22,425,045.63|
|减：所得税费用|11,840,708.02|6,494,548.61|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-45,343,554.48|15,930,497.02|
|归属于母公司所有者的净利润|7,387,814.41|29,887,983.13|
|少数股东损益|-52,731,368.89|-13,957,486.11|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|-45,343,554.48|15,930,497.02|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|7,387,814.41|29,887,983.13|
|归属于少数股东的综合收益总额|-52,731,368.89|-13,957,486.11|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.021|0.083|
|（二）稀释每股收益|0.021|0.083|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人:陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
母公司利润表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2016年度 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|113,775,876.24|124,069,458.92|
|减：营业成本|54,694,477.16|63,039,843.99|
|税金及附加|2,895,219.24|6,011,370.14|
|销售费用|4,362,230.56|4,436,966.30|
|管理费用|66,845,536.28|56,576,086.22|
|财务费用|22,168,912.43|31,974,841.35|
|资产减值损失|93,576,004.89|5,181,153.49|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|88,012,950.11|63,264,737.47|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|26,224,542.76|17,622,786.52|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-42,753,554.21|20,113,934.90|
|加：营业外收入|8,845,677.91|1,534,440.20|
|其中：非流动资产处置利得|22,867.65|8,345.43|
|减：营业外支出|157,246.20|1,879,801.21|
|其中：非流动资产处置损失|63,477.27|184,443.37|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-34,065,122.50|19,768,573.89|
|减：所得税费用|661,922.71|1,629,756.45|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-34,727,045.21|18,138,817.44|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|-34,727,045.21|18,138,817.44|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人:陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
合并现金流量表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2016年度 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|621,740,813.18|661,941,555.46|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|净 增 加收额取 利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|52,334,464.73|28,652,527.15|
|经营活动现金流入小计|674,075,277.91|690,594,082.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金|127,415,304.09|137,577,910.65|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|192,275,979.23|181,646,101.27|
|支付的各项税费|41,064,405.22|80,665,249.91|
|支付其他与经营活动有关的现金|28,690,647.07|32,324,742.96|
|经营活动现金流出小计|389,446,335.61|432,214,004.79|
|经营活动产生的现金流量净额|284,628,942.30|258,380,077.82|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|980,000.00|8,833.58|
|取得投资收益收到的现金|17,088,484.80|35,128,620.88|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|228,764.00|31,238.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|6,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|18,303,248.80|35,168,692.46|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|112,965,444.81|86,936,802.26|
|投资支付的现金|69,431,108.34|3,700,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|720,000.00|1,800,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||2,567,000.00|
|投资活动现金流出小计|183,116,553.15|95,003,802.26|
|投资活动产生的现金流量净额|-164,813,304.35|-59,835,109.80|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|445,000,000.00|683,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|137.80||
|筹资活动现金流入小计|445,000,137.80|683,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|581,800,000.00|877,100,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|66,543,421.87|79,736,351.20|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|1,416,328.50|970,127.39|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|648,343,421.87|956,836,351.20|
|筹资活动产生的现金流量净额|-203,343,284.07|-273,836,351.20|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-83,527,646.12|-75,291,383.18|
|加：期初现金及现金等价物余额|197,222,365.01|272,513,748.19|
|六、期末现金及现金等价物余额|113,694,718.89|197,222,365.01|

法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人:陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
母公司现金流量表
编制单位：桂林旅游股份有限公 2016年度 单位：元
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|247,987,188.35|282,166,600.59|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|44,086,016.77|81,310,243.12|
|经营活动现金流入小计|292,073,205.12|363,476,843.71|
|购买商品、接受劳务支付的现金|23,947,546.99|36,055,599.80|
|支付给职工以及为职工支付的现金|75,058,179.93|71,545,982.08|
|支付的各项税费|5,502,003.07|47,168,901.10|
|支付其他与经营活动有关的现金|18,863,919.76|12,363,035.18|
|经营活动现金流出小计|123,371,649.75|167,133,518.16|
|经营活动产生的现金流量净额|168,701,555.37|196,343,325.55|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|68,493,221.23|68,123,131.89|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|91,894.00|8,514.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|68,585,115.23|68,131,645.89|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|66,427,047.76|35,900,827.48|
|投资支付的现金|69,431,108.34|2,400,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||1,665,000.00|
|投资活动现金流出小计|135,858,156.10|39,965,827.48|
|投资活动产生的现金流量净额|-67,273,040.87|28,165,818.41|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|445,000,000.00|680,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|137.80||
|筹资活动现金流入小计|445,000,137.80|680,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|567,300,000.00|845,600,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|60,848,845.15|70,944,428.20|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|628,148,845.15|916,544,428.20|
|筹资活动产生的现金流量净额|-183,148,707.35|-236,544,428.20|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-81,720,192.85|-12,035,284.24|
|加：期初现金及现金等价物余额|184,242,820.09|196,278,104.33|
|六、期末现金及现金等价物余额|102,522,627.24|184,242,820.09|

法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人:陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
合并所有者权益变动表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2016年度 单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|360,100,000.00||||970,984,573.64||||68,955,043.11||78,901,104.64|124,976,825.80|1,603,917,547.19|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|360,100,000.00||||970,984,573.64||||68,955,043.11||78,901,104.64|124,976,825.80|1,603,917,547.19|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||137.80||||||-10,617,185.59|-54,047,697.39|-64,664,745.18|
|（一）综合收益总额|||||||||||7,387,814.41|-52,731,368.89|-45,343,554.48|
|（二）所有者投入和减少资本|||||137.80||||||||137.80|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||137.80||||||||137.80|
|（三）利润分配|||||||||||-18,005,000.00|-1,316,328.50|-19,321,328.50|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-18,005,000.00|-1,316,328.50|-19,321,328.50|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|360,100,000.00||||970,984,711.44||||68,955,043.11||68,283,919.05|70,929,128.41|1,539,252,802.01|

法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人:陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
合并所有者权益变动表(续)
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2016年度 单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|360,100,000.00||||970,980,775.75||||67,141,161.37||67,031,503.25|139,904,439.30|1,605,157,879.67|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|360,100,000.00||||970,980,775.75||||67,141,161.37||67,031,503.25|139,904,439.30|1,605,157,879.67|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||3,797.89||||1,813,881.74||11,869,601.39|-14,927,613.50|-1,240,332.48|
|（一）综合收益总额|||||||||||29,887,983.13|-13,957,486.11|15,930,497.02|
|（二）所有者投入和减少资本|||||3,797.89||||||||3,797.89|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||3,797.89||||||||3,797.89|
|（三）利润分配|||||||||1,813,881.74||-18,018,381.74|-970,127.39|-17,174,627.39|
|1．提取盈余公积|||||||||1,813,881.74||-1,813,881.74|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-16,204,500.00|-970,127.39|-17,174,627.39|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|360,100,000.00||||970,984,573.64||||68,955,043.11||78,901,104.64|124,976,825.80|1,603,917,547.19|

法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人:陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
母公司所有者权益变动表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2016年度 单位：元
本期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|360,100,000.00||||907,167,793.22||||68,955,043.11|47,995,410.95|1,384,218,247.28|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|360,100,000.00||||907,167,793.22||||68,955,043.11|47,995,410.95|1,384,218,247.28|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||137.80|||||-52,732,045.21|-52,731,907.41|
|（一）综合收益总额||||||||||-34,727,045.21|-34,727,045.21|
|（二）所有者投入和减少资本|||||137.80||||||137.80|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||137.80||||||137.80|
|（三）利润分配||||||||||-18,005,000.00|-18,005,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-18,005,000.00|-18,005,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|360,100,000.00||||907,167,931.02||||68,955,043.11|-4,736,634.26|1,331,486,339.87|

法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人:陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2016年度 单位：元
上期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|360,100,000.00||||907,163,995.33||||67,141,161.37|47,874,975.25|1,382,280,131.95|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|360,100,000.00||||907,163,995.33||||67,141,161.37|47,874,975.25|1,382,280,131.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||3,797.89||||1,813,881.74|120,435.70|1,938,115.33|
|（一）综合收益总额||||||||||18,138,817.44|18,138,817.44|
|（二）所有者投入和减少资本|||||3,797.89||||||3,797.89|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||3,797.89||||||3,797.89|
|（三）利润分配|||||||||1,813,881.74|-18,018,381.74|-16,204,500.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,813,881.74|-1,813,881.74||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-16,204,500.00|-16,204,500.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|360,100,000.00||||907,167,793.22||||68,955,043.11|47,995,410.95|1,384,218,247.28|

法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人:陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日桂林旅游股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）公司简介
桂林旅游股份有限公司(以下简称“公司”或者“本公司”)是于 1998年 4月 29日经广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]40号文批准，由桂林旅游发展总公司联合桂林五洲旅游股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林集琦集团有限公司五家发起人，以发起方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本18,000万股。1998年12月21日，公司临时股东大会通过了股份回购方案。1999年，经广西壮族自治区人民政府桂政函[1999]67号文批准，公司以1998年12月31日为基准日进行了股份回购，共计回购股份10,200万股，回购后公司总股本由18,000万股缩减为7,800万股。2000年4月14日经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]42号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普通股 A股4,000万股，2000年4月21日公司社会公众股通过深圳证券交易所系统以上网定价与向二级市场投资者配售相结合方式发行，并于5月18日挂牌上市交易，发行后公司总股本为11,800万股。公司于 2001年 4月下旬实施了 2000年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增5），公司总股本增至 17,700万股。2006年 5月 19日，公司实施了股权分置改革，原非流通股股东以每10送3.2股向原流通股股东作为获取流通权的支付对价。股权分置改革后，桂林旅游发展总公司持有63,885,709股，占总股本的36.09%；桂林五洲旅游股份有限公司持有 30,262,565股，占总股本的17.1%。2010年 2月 2日,根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]44号”文《关于核准桂林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币普通股10,000万股(每股面值1元)，增加注册资本人民币10,000万元，变更后的注册资本为人民币 27,700万元。公司于 2010年 5月 28日实施了 2009年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增3），增加股本 8,310万股，变更后的股本 36,010万股。2016年 12月 31日，桂林旅游发展总公司持有本公司股本的7.06%；桂林五洲旅游股份有限公司持有本公司股本的10.81%。
注册资本（股本）：人民币叁亿陆仟零壹拾万元整。
企业类型：股份有限公司（上市）。
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日公司注册地：广西壮族自治区桂林市翠竹路27-2号。
公司所属行业和主要产品：公司属旅游服务业，主要产品有游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车业务等。
公司的经营范围：游船客运、旅游观光服务；旅游贸易、旅游工艺品制造、销售；卫星定位产品的销售及监控服务；以下经营范围仅分支机构使用（漓江码头管理、旅游餐饮服务及其他旅游服务，汽车出租、酒店、客运站）。
（二）本公司的母公司为桂林旅游发展总公司，最终控制方为桂林市人民政府。
（三）本财务报表业经本公司2017年3月28日召开的第五届董事会2017年第二次会议审批报出。
（四）合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司、桂林两江四湖旅游有限责任公司、桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司等18家子公司。
详见本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末起至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对固定资产、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“三（十四）固定资产；三（二十二）收入”的各项描述。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年12月31日的财务状况、2016年度的经营成果和现金流量等相关信息。
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(十)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额不少于100万元
经单独减值测试后不存在减值，公司按余额百分比法计提单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
坏账准备。
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
采用余额百分比法计提坏账准备的组合 应收款项余额
采用不计提坏账准备的组合 纳入合并范围内的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
采用余额百分比法计提坏账准备的组合 余额百分比法
如果无客观证据表明应收款项发生减值，
采用不计提坏账准备的组合
纳入合并范围内的应收款项不计提坏账
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备情况：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|6|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 客观证据表明应收款项不能收回
坏账准备的计提方法 个别计提法
(十一)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、库存商品、开发产品（房地产项目）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二)长期股权投资
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值,并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
A、采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率0%或5%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
固定资产分类及折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|10-40|5|
|6-20|5|
|8-15|0|
|5-15|0|

B、公司对公路、旅游等专门从事客运的运输设备采用工作量法计提折旧。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十五)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
公司主要无形资产摊销方法及年限如下：
|||
|-|-|
|使用寿命（年）|摊销年限（年）|
|10|10|
|50|50|
|50|50|
|40|40|
|40|40|
|40|40|
|40|40|
|40|40|
|50|50|
|50|50|
|70|70|
|50|50|
|50|50|
|40|40|
|40|40|
|40|40|
|40|40|
|45|45|
|40|40|
|40|40|
|43|43|
|10|10|

2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二)收入
收入是公司日常经营活动中形成的，会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及其相关成本能够可靠计量，相关经济利益很可能流入本公司时予以确认。本公司的营业收入主要包括旅游服务（包括景区旅游、旅游客运及漓江游览、两江四湖游览等）、酒店或者饭店、商品房销售、车辆检测、房屋或场地出租等收入，收入确认并计量的具体原则如下：
1、旅游服务
公司提供的旅游服务已经完成，相关款项已经收到或取得了收款的证据时，确认等旅游服务收入的实现。
2、酒店或饭店收入
公司提供的酒店或者饭店相关的住宿、餐饮、会议以及其他服务等已经完成，已取得服务收入或取得收款的证据时，确认酒店或饭店收入的实现。
3、商品房销售
公司的商品房为芦笛房产、桂圳城市领地房产、资江丹霞温泉别墅等。公司的商品房已完工并验收合格；达到销售合同或协议约定的交付条件；取得了买方按照销售合同或者协议约定交付房产付款凭据（通常收到销售合同或协议约定的首期款及已确认余款的付款安排）；
商品房所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方；公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品房实施有效控制；已售商品房的成本能可靠的计量等条件同时满足确认收入的实现。
4、车辆检测
公司提供的车辆检测服务已经完毕，相关服务收入已经收到或取得收款的证据、车辆检测服务成本能够可靠计量等条件同时满足时确认车辆检测收入的实现。
5、房屋或场地出租收入
公司按照与承租方签订的合同或者协议将租金按照直线法在租赁期内分摊，确认租金收入的实现。
(二十三)政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十五)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十六)分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
本公司本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|公路旅游客运收入、客运站售票代理收入、车辆检测收入|
|旅游船收入、景区门票收入|
|健身房收入|
|旅行社毛利|
|酒吧服务收入|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|营业收入|
|土地增值额|
|应纳税所得额|

根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，变更后收入缴纳增值税税率如下：
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|-|
|计税依据|
|车身广告位出租收入、月饼销售收入、电费收入|
|游船收入、贺州温泉及龙胜温泉门票收入、住宿收入、餐饮收入、车辆检测收入、客运站售票代理收入|
|场地租金收入、门面租金收入、停车场租金收入|
|丰鱼岩及银子岩岩洞门票收入、公路旅游客运收入|

注：（1）出租车租赁收入按照“180元/辆/月”核定缴纳增值税。
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日（2）本公司的子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司的岩洞门票收入采用简易办法征收，增值税征收率为3%。
（3）本公司子公司桂林资江丹霞旅游有限责任公司、桂林丹霞温泉旅游有限公司未达到一般纳税人销售收入认定标准，对其餐饮、客房、旅游收入（包括温泉门票）采用简易办法征收，增值税征收率为3%。
（4）根据桂林秀国税免字[2013]6号文：“根据《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]7号）的相关规定：试点纳税人中的一般纳税人提供的公共交通运输服务，可以选择按照简易计税方法计缴增值税。桂林旅游汽车运输有限责任公司从2013年8月1日起取得的为旅行社、游客等在固定景点间提供的按照约定的路线、时间、地点停靠的陆路运输行为，可以按照提供公共交通运输服务，选择简易计税方法计算缴纳增值税，选择按照简易办法计算缴纳增值税后 36个月内不得变更计税方法。”。2016年 7月 31日后，桂林旅游汽车运输有限责任公司依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)中营业税改征增值税试点有关事项的规定“一般纳税人提供的公共交通运输服务，可以选择按照简易计税方法计缴增值税”，公路旅游客运收入的增值税征收率为3%。
(二)重要税收优惠及批文
企业所得税
公司从事旅游资源开发的控股子公司减免后的企业所得税税率为9%。根据财税[2011]62号文《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定，自 2011年 1月 1日至 2020年12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。根据《产业结构调整指导目录》（2011年本），本公司及从事旅游资源开发的控股子公司属于鼓励类中“第三十四条、旅游业”。同时，根据广西壮族自治区人民政府于2013年6月29日印发桂政发[2013]35号文《加快旅游业跨越发展若干政策的通知》中“财税政策第十一条：2013年1月1日至2017年12月31日，享受西部鼓励类优惠的旅游企业，免征属于地方分享部分的企业所得税”。
控股子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司、桂林琴潭机动车检测有限公司、桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司、桂林漓江大瀑布酒店管理有限责任公司、桂林市环城水系房地产开发有限公司、桂林桂圳投资置业有限责任公司按照新企业所得税法执行25%所得税税率。
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|866,564.76|
|112,828,154.13|
|200,000.00|
|113,894,718.89|

注：其他货币资金20万元系本公司的子公司桂林龙胜温泉旅游有限责任公司为创“龙胜旅游名县”而存入银行的旅游服务质量保证金，于2018年9月22日到期。
(二)应收账款
1、应收账款分类
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|91,833,335.87|99.65|5,502,959.68|6.00|
|91,833,335.87|99.65|5,502,959.68|6.00|
|321,075.09|0.35|321,075.09|100.00|
|92,154,410.96|100.00|5,824,034.77|6.32|

期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|209,727,934.56|99.95|12,583,676.09|6.00|
|209,727,934.56|99.95|12,583,676.09|6.00|
|102,627.89|0.05|102,627.89|100.00|
|209,830,562.45|100.00|12,686,303.98|6.05|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指单笔金额为100万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按余额百分比法计提坏账准备。采用余额百分比法计提坏账准备的组合是指除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款、纳入合并范围内的应收账款及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款以外的应收账款余额，经减值测试后不存在减值，公司按余额百分比法计提坏账准备。
2、应收账款按账龄结构列示
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|50,763,604.09|55.08|3,038,775.77|
|937,831.64|1.02|56,269.90|
|34,996,658.91|37.98|2,195,270.90|
|5,456,316.32|5.92|533,718.20|
|92,154,410.96|100.00|5,824,034.77|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|44,057,913.26|21.00|2,643,474.81|
|159,982,669.84|76.24|9,693,066.67|
|309,276.82|0.15|18,556.61|
|5,480,702.53|2.61|331,205.89|
|209,830,562.45|100.00|12,686,303.98|

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为640,025.09元；本期转回坏账准备金额为7,502,294.30元。
其中本期坏账准备转回金额重要的：
||
|-|
|转回或收回金额|
|7,478,713.44|
|7,478,713.44|

注：公司应收桂林市兴进实业有限责任公司年初余额为159,243,062.22元，期末余额为34,597,838.23元，转回坏账准备（159,243,062.22-34,597,838.23）×6%=7,478,713.44元。
4、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面金额|坏账金额|计提比例%|
|100,113.28|100,113.28|100|
|87,364.00|87,364.00|100|
|64,045.00|64,045.00|100|
|38,824.20|38,824.20|100|
|14,886.00|14,886.00|100|
|13,328.00|13,328.00|100|
|2,514.61|2,514.61|100|

桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面金额|坏账金额|计提比例%|
|321,075.09|321,075.09||

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|34,597,838.23|37.54|
|24,030,279.88|26.08|
|13,032,578.95|14.14|
|867,276.98|0.94|
|813,682.50|0.88|
|73,341,656.54|79.58|

(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|647,873.99|46.07|1,540,326.40|
|244.90|0.02|7,224.18|
|5,000.00|0.36|66,439.14|
|753,068.41|53.55|776,710.87|
|1,406,187.30|100.00|2,390,700.59|

账龄超过1年的大额预付款项情况
||||
|-|-|-|
|债务单位|期末余额|账龄|
|临桂银谷公司|600,000.00|3年以上|
||600,000.00||

桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日2、预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|600,000.00|
|228,301.88|
|78,466.29|
|34,914.50|
|32,437.09|
|974,119.76|

(四)应收股利
||
|-|
|期末余额|
|3,276,000.00|
|3,276,000.00|

账龄超过1年的重要应收股利
||||
|-|-|-|
|期末余额|未收回的原因|账龄|
|3,276,000.00|近两年井冈山进行项目投资，资金紧张|1-2年|
|3,276,000.00|__|__|

(五)其他应收款
1、其他应收款
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|29,287,022.23|95.39|1,757,221.32|6.00|
|29,287,022.23|95.39|1,757,221.32|6.00|
|1,414,888.51|4.61|1,414,888.51|100.00|
|30,701,910.74|100.00|3,172,109.83|10.33|

桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|40,663,856.37|96.67|2,439,831.37|6.00|
|40,663,856.37|96.67|2,439,831.37|6.00|
|1,398,954.96|3.33|1,398,954.96|100.00|
|42,062,811.33|100.00|3,838,786.33|9.13|

2、其他应收款按账龄结构列示如下：
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,201,083.24|10.43|192,064.99|
|477,555.73|1.56|28,653.34|
|600,222.86|1.96|36,013.37|
|26,423,048.91|86.05|2,915,378.13|
|30,701,910.74|100.00|3,172,109.83|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|12,345,247.64|29.35|740,714.85|
|2,897,160.38|6.89|173,829.62|
|6,145,565.71|14.61|368,733.94|
|20,674,837.60|49.15|2,555,507.92|
|42,062,811.33|100.00|3,838,786.33|

3、期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|905,066.20|905,066.20|100.00|
|417,479.76|417,479.76|100.00|
|53,715.05|53,715.05|100.00|
|20,000.00|20,000.00|100.00|
|10,000.00|10,000.00|100.00|
|8,627.50|8,627.50|100.00|
|1,414,888.51|1,414,888.51|——|

桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为24,642.46元；本期收回或转回坏账准备金额为691,318.96元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
||
|-|
|转回或收回金额|
|588,552.69|
|588,552.69|

注：本年收回桂林市兴进实业有限责任公司款项9,809,211.55元，转回坏账准备9,809,211.55×6%=588,552.69元。
5、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|12,965,250.73|
|6,938,079.51|
|5,564,570.37|
|2,927,192.03|
|1,844,000.00|
|462,818.10|
|30,701,910.74|

6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|预付收购款及往来借款|9,430,000.00|3年以上|30.71|
|农民工工资保障金|3,189,574.00|3年以上|10.39|
|米堤股权转让款|1,844,000.00|3年以上|6.01|
|购票押金|1,500,000.00|3年以上|4.89|
|借款|1,064,547.81|3年以上|3.47|
||17,028,121.81||55.47|

(六)存货
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|7,407,101.63||7,407,101.63|7,782,807.86||
|850,701.88||850,701.88|857,060.55||
||||600.00||
|72,853,006.34||72,853,006.34|70,728,153.39||
|81,110,809.85||81,110,809.85|79,368,621.80||

注：（1）存货中开发成本为芦笛8、9#楼、子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司的桂圳城市领地的住宅与车位以及孙公司桂林丹霞温泉旅游有限公司别墅。
（2）本公司的孙公司桂林丹霞温泉旅游有限公司别墅项目本期资本化利息金额为零元，累计资本化利息金额为7,574,637.48元。
(七)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|2,435,929.60|
|1,021,138.74|
|405,305.38|
|32,426.56|
|849,623.57|
|6,658,390.91|
|329,486.47|
|11,732,301.23|

注：期末预缴税费主要系本公司收购桂林桂圳投资置业有限责任公司股权前，桂林桂圳投资置业有限责任公司预缴的企业所得税3,130,604.36元、土地增值税656,807.16元。
(八)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|394,600.00||394,600.00|394,600.00||
|394,600.00||394,600.00|394,600.00||
|394,600.00||394,600.00|394,600.00||

2、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||跌价准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|394,600.00|||394,600.00|||||100.00|
|394,600.00|||394,600.00||||||

(九)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|13,513,723.20|||7,343,288.49|||5,491,876.19|||15,365,135.50|
|40,489,543.42|20,000,000.01||12,006,430.75|||11,593,891.67|||60,902,082.51|
|10,104,863.67|||2,449,667.30||||||12,554,530.97|
|89,689,646.26|||6,115,390.95|||212,400.00|||95,592,637.21|
|635,888.02||637,465.87|1,577.85|||||||
|3,299,211.76|||-1,179,348.25||||||2,119,863.51|
||1,025,000.00||-602,832.30||||||422,167.70|
||6 0,000,000.00||-322,619.20||||||59,677,380.80|
|157,732,876.33|81,025,000.01|637,465.87|25,811,555.59|||1 7,298,167.86|||2 46,633,798.20|

注：(1)本公司按桂林新奥燃气有限公司宣告分配的股利中所享有的份额11,593,891.67元转增实收资本，同时以现金8,406,108.34元增资。因此，本公司对桂林新奥燃气有限公司的投资成本增加20,000,000.01元。
(2)桂林旅游服务接待中心有限责任公司2016年12月31日的净资产为-219,388.40元，本公司持股40%，按照权益法核算，享有净资产份额减至零，本期不确认投资收益、长期股权账面价值为零。
（3）本公司与桂林市天元国际旅行社有限公司、阳朔天顺国际旅行社有限责任公司、桂林市假期之旅国际旅行社有限责任公司、浙江深圳大智能科技有限公司共同出资500万元设立桂林天地假期旅游有限公司，截止报表日，各股东已经缴纳首次出资款250万元。本公司占桂林天地假期旅游有限公司持股比例为41%。
（4）本公司与宋城演艺发展股份有限公司共同出资在桂林市阳朔县设立桂林漓江千古情演艺发展有限公司，打造“漓江千古情”演艺项目。桂林漓江千古情演艺发展有限公司实收资本为20,000万元人民币，其中本公司出资6,000万元，持股30%。
(十)投资性房地产
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|在建工程|
|60,348,413.87|6,401,060.32||
|60,348,413.87|6,401,060.32||
|8,676,006.93|1,472,290.42||
|1,614,562.76|128,046.84||
|1,614,562.76|128,046.84||
|10,290,569.69|1,600,337.26||
|5,246,680.87|||
|5,246,680.87|||
|5,246,680.87|||
|44,811,163.31|4,800,723.06||
|51,672,406.94|4,928,769.90||

注：本公司的子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司对持有的商铺计提减值准备5,246,680.87元，详见附注“五（十三）、无形资产”。
(十一)固定资产
1、固定资产情况
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|
|1,045,413,118.62|149,603,888.06|311,352,055.71|171,715,276.10|
|14,908,705.99|2,173,004.64|55,361,794.91|16,523,280.53|
|871,754.63|1,130,343.28|586,335.05|2,849,610.42|
|14,036,951.36|1,042,661.36|54,775,459.86|13,673,670.11|
|2,560,492.59|1,862,852.49|8,463,723.89|3,507,213.34|
|2,560,492.59|1,862,852.49|8,463,723.89|3,507,213.34|
|1,057,761,332.02|149,914,040.21|358,250,126.73|184,731,343.29|
|281,672,969.67|94,110,100.15|171,743,991.81|109,668,265.82|
|30,451,531.19|6,693,413.32|29,754,710.27|13,447,801.85|
|30,451,531.19|6,693,413.32|23,191,864.32|13,447,801.85|
|||6,562,845.95||
|2,488,277.34|1,399,440.80|8,399,537.95|3,383,959.44|
|2,488,277.34|1,399,440.80|8,399,537.95|3,383,959.44|
|309,636,223.52|99,404,072.67|193,099,164.13|119,732,108.23|
|748,125,108.50|50,509,967.54|165,150,962.60|64,999,235.06|
|763,740,148.95|55,493,787.91|139,608,063.90|62,047,010.28|

注：固定资产中在建工程转入金额83,528,742.69元比附注在建工程“五（十二）”中转入固定资产金额76,965,896.74元高6,562,845.95元，系游船更新改造完工后转入固定资产同时增加了原更新改造前转入在建工程的折旧。
2、截止2016年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况
类别 账面价值
运输工具 27,049,586.86合计 27,049,586.86
注：公司经营租赁租出的固定资产为运营的出租车。
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(十二)在建工程
1、在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|174,528,913.97||174,528,913.97|191,359,007.43||
|89,448,518.40|2,492,282.71|86,956,235.69|85,207,518.40||
|19,563,440.68||19,563,440.68|22,420,962.34||
|10,599,720.53||10,599,720.53|7,036,939.18||
|8,465,664.67||8,465,664.67|8,465,664.67||
|7,078,553.50||7,078,553.50|10,137,022.37||
|6,889,823.79||6,889,823.79|4,772,969.07||
||||4,894,718.80||
||||4,071,422.00||
||||1,397,760.00||
||||931,080.76||
||||747,000.00||
|4,676,366.24||4,676,366.24|||
|4,564,698.53||4,564,698.53|||
|1,793,229.48||1,793,229.48|||
|564,395.84||564,395.84|||
|541,871.60||541,871.60|||
|509,048.29||509,048.29|||
|383,217.25||383,217.25|||
|126,981.16||126,981.16|||
|20,000.00||20,000.00|770,830.26||
|329,754,443.93|2,492,282.71|327,262,161.22|342,212,895.28||

注：本公司的子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司的桂林市天之泰产品展示中心及办公综合楼计提减值准备2,492,282.71元，详见附注“五（十三）、无形资产”。
2、重大在建工程项目变动情况
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例%|工程进度%|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率|
|55,500|191,359,007.43|193,706.54||17,023,800.00|174,528,913.97|31.45|32|10,366,774.89|||
|29,200|85,207,518.40|4,241,000.00|||89,448,518.40|30.63|32|5,466,712.88|||
|5,000|22,420,962.34|20,470,036.38|23,327,558.04||19,563,440.68|85.78|75||||
|1,900|7,036,939.18|3,562,781.35|||10,599,720.53|55.79|55||||
|5,000|8,465,664.67||||8,465,664.67|105.00|95||||
|6,800|10,137,022.37|12,880,268.90|15,938,737.77||7,078,553.50|79.70|60||||
|3,507|4,772,969.07|2,116,854.72|||6,889,823.79|19.65|7||||
|1,700|4,894,718.80|1,750.00|4,896,468.80|||100|100||||
|1,000|4,071,422.00|5,753,531.89|9,824,953.89|||100|100||||
|1,650|1,397,760.00|15,298,943.22|16,696,703.22|||100|100||||
|8,500|931,080.76||931,080.76|||1.10|1||||
|150|747,000.00|895,434.87|1,642,434.87|||109.49|100||||
|500||4,676,366.24|||4,676,366.24|93.52|90||||
|1,230||6,302,057.49|1,737,358.96||4,564,698.53|65.37|80||||
|621||1,793,229.48|||1,793,229.48|28.87|40||||
|125||564,395.84|||564,395.84|45.15|50||||
|90||798,816.60|256,945.00||541,871.60|88.89|80||||
|140||509,048.29|||509,048.29|36.43|40||||
|50||453,279.77|70,062.52||383,217.25|90.66|90||||
|500||126,981.16|||126,981.16|2.54|3||||
||770,830.26|892,762.65|1,643,592.91||20,000.00||||||
||342,212,895.28|81,531,245.39|76,965,896.74|17,023,800.00|329,754,443.93|||15,833,487.77|||

注：在建工程其他减少17,023,800.00元，系重分类至长期待摊费用。
(十三)无形资产
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|特许经营权|软件|其他|
|557,891,472.23|156,907,059.42|15,792,134.40||
||45,000,000.00|177,349.62||
||45,000,000.00|177,349.62||
|557,891,472.23|201,907,059.42|15,969,484.02||
|89,072,767.77|40,700,724.62|2,992,339.66||
|13,470,628.90|6,789,004.52|1,689,671.07||
|13,470,628.90|6,789,004.52|1,689,671.07||
|102,543,396.67|47,489,729.14|4,682,010.73||
|91,890,511.59|5,555,751.30|||
|91,890,511.59|5,555,751.30|||
|363,457,563.97|148,861,578.98|11,287,473.29||
|468,818,704.46|116,206,334.80|12,799,794.74||

注：（1）本公司与桂林漓江风景名胜区管理委员会签署《关于桂林漓江风景名胜区城市段水上游览经营权出让项目合同书》，以人民币4500万元取得桂林漓江城市段水上游览经营权，经营权期限为2016年3月20日至2026年3月29日，当前未具备开通条件线路的经营权期限从完善设施达到开通条件起计算。
（2）中京民信（北京）资产评估有限公司于2016年11月3日对子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司基准日为2016年4月30日的股东权益价值进行评估，并出具京信评报字（2016）第265号《资产评估报告》。中联资产评估集团有限公司于2016年8月30日对子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司基准日为2016年6月30日的65%股权价值进行评估，并出具中联评报字[2016]第1336号《资产评估报告》。以上述评估报告为基础，子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司对其无形资产（丰鱼岩洞内资源使用权）计提减值准备5,555,751.30元；子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司对其无形资产（土地使用权）计提减值准备91,890,511.59元、投资性房地产计提减值准备5,246,680.87元、在建工程计提减值准备 2,492,282.71元；本公司对持有子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司长期股权投资计提减值准备12,018,020.07元、子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司的长期股权投资计提减值准备73,902,198.82元。
本公司于2017年1月10日召开的第五届董事会2017年第一次会议审议通过对子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司长期股权投资、对桂林桂圳投资置业有限公司部分资产及持有的长期股权投资计提减值准备的议案。本公司于 2017年2月28日召开的2017年第一次临时股东大会审议批准对桂林桂圳投资置业有限公司部分资产及持有的长期股权投资计
提减值准备议案。
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(十四)商誉
1、商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额||本期减少额||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|19,051,827.12|||||
|7,829,010.15|||||
|324,694.72|||||
|5,789,060.97|||||
|32,994,592.96|||||

2、商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额||本期减少额||
||计提|其他|处置|其他|
|7,829,010.15|||||
|324,694.72|||||
|5,789,060.97|||||
|13,942,765.84|||||

(十五)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|507,000.00||30,000.00||
|49,866.72||13,599.96||
|190,706.43|604,379.27|145,961.77||
|1,683,333.29||200,000.04||
||6,449,586.46|381,836.20||
||17,023,800.00|567,460.08||
|2,430,906.44|24,077,765.73|1,338,858.05||

(十六)递延所得税资产
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|697,229.34|6,285,201.23|1,387,230.86|
|1,223,055.73|8,153,704.87|1,223,055.73|
|907,309.59|6,048,730.60|907,309.59|
|848,661.38|5,657,742.53|848,661.38|
|1,980,341.62|21,923,396.66|3,823,028.83|
|2,455,181.96|25,228,669.04|1,943,348.21|
|8,111,779.62|73,297,444.93|10,132,634.60|

(十七)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|611,000.00|
|63,750,000.00|
|56,316,144.10|
|120,677,144.10|

注：（1）经本公司2002年第二次临时股东大会批准，公司与桂林旅游发展总公司签订《关于象山景区景点合作建设协议》和《关于七星公园部分景区合作建设协议》，约定本公司对七星公园及象山公园景区投资人民币10,000万元，投资期限为40年。本公司与桂林旅游发展总公司合作投资象山公园和七星公园，但本公司对合作投资对象不拥有控制权或者共同控制权、不参与经营或共同经营、不享有经营过程中的净资产份额、仅享有门票分成收入。
（2）预付工程及设备款期末余额中本公司子公司桂林罗山湖旅游发展有限公司预付桂林罗山湖集团有限公司罗山湖项目征地相关费用55,000,000.00元，占期末预付工程设备款余额的97.66%。
(十八)短期借款
||
|-|
|期末余额|
|15,000,000.00|
|15,000,000.00|

(十九)应付账款
||
|-|
|期末余额|
|48,167,431.68|
|19,356,195.54|
|67,523,627.22|

账龄超过1年的大额应付账款
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|9,985,816.00|
|1,395,854.50|
|1,077,500.00|
|899,740.98|
|659,999.86|
|584,238.41|
|575,731.18|
|15,178,880.93|

(二十)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|2,188,786.55|
|12,884,598.03|
|15,073,384.58|

账龄超过1年的大额预收账款
||
|-|
|期末余额|
|5,159,467.00|
|3,259,400.00|
|1,250,000.00|
|1,130,000.00|
|10,798,867.00|

(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|40,844,551.94|176,709,248.71|187,687,792.77|
|368,766.00|30,196,372.77|30,346,498.40|
||214,444.90|214,444.90|
|41,213,317.94|207,120,066.38|218,248,736.07|

2、短期职工薪酬情况
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|37,484,238.22|134,454,472.17|145,760,517.53|
||13,445,367.19|13,445,367.19|
|182,505.22|11,965,087.12|11,929,218.96|
|135,254.39|10,864,297.01|10,834,973.80|
|24,425.60|571,688.39|564,978.95|
|22,825.23|529,101.72|529,266.21|
|-585.40|12,940,334.18|12,650,450.68|
|3,178,393.90|3,903,988.05|3,902,238.41|
|40,844,551.94|176,709,248.71|187,687,792.77|

3、设定提存计划情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|286,329.47|28,808,372.55|28,938,266.49|156,435.53|
|2、失业保险费|82,436.53|1,388,000.22|1,408,231.91|62,204.84|
|合计|368,766.00|30,196,372.77|30,346,498.40|218,640.37|

(二十二)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|681,302.49|
|216,379.94|
|2,427,033.21|
|164,689.45|
|125,772.27|
|101,238.37|
|164,756.88|
|71,495.06|
|88,847.20|
|96,074.75|
|4,137,589.62|

(二十三)应付利息
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|1,191,504.51|
|18,125.00|
|1,209,629.51|

(二十四)应付股利
||
|-|
|期末余额|
|74,294.12|
|71,461.20|
|1,573,401.77|
|1,719,157.09|

注：应付桂林航空服务有限责任公司少数股东股利为尚未支付的2001年度股利，应付桂林荔浦丰鱼岩有限责任公司少数股东股利为尚未支付完毕的 2008年度股利,应付桂林龙胜温泉有限责任公司少数股东股利为未支付完毕的 2012年度股利。
(二十五)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|27,026,468.77|
|10,178,790.04|
|19,978,956.29|
|11,864,307.67|
|4,190,234.89|
|73,238,757.66|

账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|期末余额|
|7,792,810.73|
|5,000,000.00|
|4,480,000.00|
|3,030,700.00|
|2,000,000.00|
|22,303,510.73|

注：公司的子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司应付刘美希 8,165,031.24元，其中一年以上金额为 7,792,810.73
元；出租车车队财产保证金为9,335,000.00元，其中一年以上的金额为4,480,000.00元；桂林旅游汽车运输有限责任公
司司机质量保证金总额为3,532,200.00元，其中一年以上金额为3,030,700.00元。
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(二十六)一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类列示
||
|-|
|期末余额|
|111,400,000.00|
|111,400,000.00|

（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2014-10-16|2017-10-16|CNY|4.9875||
|2014-03-28|2017-03-28|CNY|4.9875||
|2014-09-12|2017-09-11|CNY|4.75||
|——|——||——|——-|

(二十七)长期借款
（1）长期借款分类列示
||
|-|
|期末余额|
|789,700,000.00|
|789,700,000.00|

（2）金额前五名的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2016-01-20|2019-01-18|CNY|4.9875||
|2015-04-29|2018-04-29|CNY|4.5173||
|2015-05-11|2018-05-11|CNY|4.5173||
|2015-05-11|2018-05-11|CNY|4.5173||
|2015-05-28|2018-04-27|CNY|4.75||
|——|——||——|——-|

桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2015-04-29|2018-04-29|CNY|5.47||
|2015-05-11|2018-05-11|CNY|5.23||
|2015-05-11|2018-05-11|CNY|5.23||
|2015-05-28|2018-04-27|CNY|5.50||
|2015-05-28|2018-05-11|CNY|5.50||
|——|——||——|——-|

(二十八)递延收益
1、递延收益按类别列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|1,425,857.00||16,428.00|
|1,503,931.12|||
|3,552,838.90|1,500,000.00|799,279.63|
|640,000.00||40,000.00|
|405,541.37||15,113.40|
|22,002.00||8,000.00|
|875,000.00||125,000.04|
|1,020,668.00|20,000.00|131,508.00|
|883,333.00||100,000.00|
|2,908,600.00|1,000,000.00||
|993,333.30||230,000.40|
|1,183,213.54|300,000.00|192,657.40|
|2,500,000.00|500,000.00||
|692,708.33||87,500.04|
|1,617,543.00|1,776,904.00||
||2,000,000.00|342,815.53|
||500,000.00||
||300,000.00|27,272.00|
||299,500.00|59,900.00|
|20,224,569.56|8,196,404.00|2,175,474.44|

2、政府补助项目情况
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|1,425,857.00||16,428.00||1,409,429.00|与资产相关|
|1,503,931.12||||1,503,931.12|与资产相关|
|3,552,838.90|1,500,000.00|799,279.63||4,253,559.27|与资产相关|
|640,000.00||40,000.00||600,000.00|与资产相关|
|405,541.37||15,113.40||390,427.97|与资产相关|
|22,002.00||8,000.00||14,002.00|与资产相关|
|875,000.00||125,000.04||749,999.96|与资产相关|
|1,020,668.00|20,000.00|131,508.00||909,160.00|与资产相关|
|883,333.00||100,000.00||783,333.00|与资产相关|
|2,908,600.00|1,000,000.00|||3,908,600.00|与资产相关|
|993,333.30||230,000.40||763,332.90|与资产相关|
|1,183,213.54|300,000.00|192,657.40||1,290,556.14|与资产相关|
|2,500,000.00|500,000.00|||3,000,000.00|与资产相关|
|692,708.33||87,500.04||605,208.29|与资产相关|
|1,617,543.00|1,776,904.00|||3,394,447.00|与资产相关|
||2,000,000.00|342,815.53||1,657,184.47|与资产相关|
||500,000.00|||500,000.00|与资产相关|
||300,000.00|27,272.00||272,728.00|与资产相关|
||299,500.00|59,900.00||239,600.00|与资产相关|
|20,224,569.56|8,196,404.00|2,175,474.44||26,245,499.12||

注：（1）根据《广西壮族自治区发展和改革委员会关于下达广西旅游基础设施建设2013年中央预算内投资计划的通知》（桂发改投资[2013]784号）文，本公司取得桂林市两江四湖景区日月湾码头旅游基础设施工程项目资金补助450万元，桂林市荔浦丰鱼岩景区旅游基础设施项目资金补助450万元。桂林市两江四湖景区日月湾码头旅游基础设施工程项目、桂林市荔浦丰鱼岩景区旅游基础设施项目本期分摊计入营业外收入金额分别为16,428.00元、0元。
（2）根据《广西壮族自治区发展和改革委员会关于下达广西旅游基础设施建设2013年中央预算内投资计划的通知》（桂发改投资[2013]784号）文，桂林市琴潭旅游集散中心建设项目资金补助460万元。根据《关于下达桂林市2013年广西发展服务业引导资金项目投资计划的通知》（市发改投字[2014]54号），以及《广西壮族自治区发展和改革委员会关于下达广西2014年中央预算内投资国家服务业发展引导资金投资计划的通知》（桂发改投资[2014]839号分别给予桂林市琴潭旅游集散中心综合服务平台建设项目资金补助70万元、150万元。根据广西壮族自治区发展和改革委员会《关于下达2014年自治区服务业百项重点工程项目计划的通知》（桂发改投资【2014】1477号），公司2016年收到“旅游集散中心综合服务信息平台建设项目”补助资金 150万元。桂林市琴潭旅游集散中心建设项目本期分摊计入营业外收入金额为799,279.63元。
（3）根据《关于下达 2013年度新增自治区旅游发展资金项目计划及使用管理有关事宜的通知》（桂旅办[2013]227
号）,本公司的子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司获得关于游客服务中心室内装修的政府补助80万元，本期按照折
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日旧进度分摊政府补助4万元。
（4）根据2006年6月2日桂林市政府财政协调会决定和桂林市财预外函【2007】56号文批复，桂林市政府给予本公司的子公司桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司大瀑布维修补助款 50万元，本期按照资产的折旧进度摊销政府补助15,113.40元。
（5）广西壮族自治区道路运输管理局2010年11月9日给予本公司琴潭汽车客运站的运包安检设备补助8万元，本公司本期按照资产的折旧进度摊销政府补助8,000.00元。
（6）根据桂林市财政局和桂林市住房和城乡建设局《关于下达2012年自治区本级建筑节能财政专项资金的通知》（市财建[2012]17号，桂林市政府对本公司的子公司桂林两江四湖旅游有限责任公司的景区绿色照明监控节能系统给予补助人民币100万元，本期摊销政府补助125,000.04元。
（7）根据桂林市旅游厕所建设提升指挥部《关于加快推进旅游厕所建设提升示范项目工作的通知》（旅厕办字[2014]2号），给予本公司的子公司桂林两江四湖旅游有限责任公司补助人民币30万元。根据《关于拨付2015年自治区旅游发展专项资金的通知》，给予本公司子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司旅游厕所补助资金28万元。本公司的子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司获得荔浦财政局旅游厕所补助资金15万元。根据桂林市旅游厕所建设提升指挥部《关于拨付2016年旅游厕所建设补助资金的通知》（市旅厕办字[2016]7号），子公司桂林两江四湖旅游有限责任公司于2016年取得补助2万元。景区公厕建设项目本期按照资产的折旧进度摊销政府补助金额为131,508.00元。
（8）根据广西壮族自治区旅游发展委员会《关于下达2014年自治区旅游发展专项资金项目计划及使用安排的通知》（桂旅办[2014]44号），给予本公司的子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司的景区小广场补助人民币100万元，本期按照资产的折旧进度摊销政府补助金额为100,000.00元。
（9）根据广西壮族自治区财政厅《关于下达2015年自治区旅游发展专项资金的通知》（桂财行[2015]23号），本公司的子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司的荔浦县游客中心获得政府补助 2,908,600.00元，2016年追加补助1,000,000.00元，荔浦县游客中心项目尚未完工。
（10）根据桂林市发展和改革委员会《关于下达 2013年桂林市三星级以上饭店改造提升资金项目投资计划的通知》（市发改投资字[2014]19号），给予本公司的子公司桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司补助90万元。根据《关于做好桂林市2014年三星级以上饭店改造提升专项资金项目申报工作的通知》（市发改服字[2015]9号），获得政府补助40万元。
大瀑布星级饭店提升项目专项资金补助款本期摊销230,000.40元。
（11）根据《中华人民共和国交通运输部财务审计司关于下达2015年节能减排补助资金用于交通运输支出项目的通知》（财审预函[2015]142号）,给予本公司及子公司桂林旅游汽车运输有限公司购置天然气车辆补助99.50万元。根据《关于下达2013年桂林市节能减排降碳专项资金计划的通知》（桂林市应对气候变化及节能减排办子[2014]17号）以及《广西壮族自治区交通运输厅关于下达2014年广西交通运输节能减排专项资金补助的通知》[桂交科教函（2015）8号],给予购置的天然气车辆补助25万元。根据《关于下达2014年度桂林市节能减排专项资金及项目投资计划的通知》[市发改环字(2015）19号]，公司 2016年取得天然气车辆补助资金 30万元。天然气车辆补助按照资产折旧进度摊销政府补助192,657.40元。
（12）根据《关于下达2015年自治区旅游发展专项资金的通知》，本公司的子公司桂林两江四湖旅游有限责任公司就“桂林两江四湖创建国家5A旅游景区”2015年、2016年分别收到补助250万元、50万元。
（13）根据《关于下达2014年广西发展服务业引导资金项目投资计划的通知》（市发改投字[2015]33号），本公司的子公司桂林两江四湖旅游有限责任公司就“两江四湖景区驻场演艺项目”收到政府补助70万元，本期摊销金额为87,500.04元。
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日（14）根据《关于下达2014年旅游基础设施建设中央基建投资预算（拨款）的通知》（市财建[2014]67号），本公司的“漓江景区竹江客运港项目”2015年、2016年分别获得政府补助1,617,543.00元、1,776,904.00元，相关补助资金由桂林市财政支付给工程施工方。
（15）根据桂林市财政局《关于下达2013年自治区旅游发展专项资金的通知》（市财行[2013]14号）,本公司取得竹江码头大门建设项目补助资金200万元，本期按折旧进度摊销342,815.53元。
（16）根据桂林市发展和改革委员会《关于下达桂林市2015年广西发展服务业引导资金项目投资计划的通知》（市发改投资字[2015]69号），子公司桂林龙胜温泉旅游有限责任公司取得“龙胜温泉原生态民族健康养生小镇”补助资金 50万元。
（17）根据桂林市发展和改革委员会《关于下达2014年度桂林市节能减排专项资金及项目投资计划的通知》（市发改投资字[2015]19号），子公司桂林两江四湖旅游有限责任公司取得两江四湖节能游船应用推广补助30万元，本期按折旧进度摊销27,272.00元。
（18）根据桂林市航务处《关于申请拨付2015年交通运输节能减排专项资金的通知》，子公司桂林两江四湖旅游有限责任公司的游船智能调度系统取得政府补助29.95万元，本期按折旧进度摊销59,900.00元。
(二十九)股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额||本期变动增减（＋，－）||||||
|数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|
|65,625|0.02||||||65,625|
|360,034,375|99.98||||||360,034,375|
|360,100,000|100.00||||||360,100,000|

注：2015年7月11日，公司发布《桂林旅游股份有限公司关于维护公司股价稳定的公告》，在2015年7月16日至2015年8月31日期间，公司董事、监事、高级管理人员以自有资金通过二级市场购买公司股票，公司期末限售股为65,625股。
(三十)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|962,628,203.46|||
|967,375,811.69|||
|-4,747,608.23|||
|8,356,370.18|137.80||
|970,984,573.64|137.80||

注：其他资本公积本期增加137.80元系中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司转给本公司的零碎股收益。
(三十一)盈余公积
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|68,955,043.11|||
|68,955,043.11|||

(三十二)未分配利润
期末余额
项目
||
|-|
|金额|
|78,901,104.64|
|78,901,104.64|
|7,387,814.41|
|18,005,000.00|
|68,283,919.05|

注：公司于2016年4月27日召开的2015年年度股东大会审议通过以总股本360,100,000股为基数,向全体股东每10股派现金红利0.5元(含税)，共计18,005,000.00元。
(三十三)营业收入和营业成本
（1）营业收入营业成本明细列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|466,723,695.22|253,682,755.09|481,463,791.60|
|19,518,052.83|2,043,437.20|18,532,419.46|
|486,241,748.05|255,726,192.29|499,996,211.06|

（2）主营业务按行业分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|455,978,448.72|246,963,591.43|470,139,689.33|
|6,337,753.22|4,523,433.12|7,448,530.11|
|4,092,541.82|1,886,898.51|3,875,572.16|
|314,951.46|308,832.03||
|466,723,695.22|253,682,755.09|481,463,791.60|

桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日（3）主营业务按产品分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|89,423,553.62|44,287,261.41|99,060,867.52|
|231,336,832.95|109,680,824.71|226,844,264.88|
|89,908,812.48|56,244,201.37|95,551,350.49|
|13,800,107.36|6,978,296.90|13,159,171.60|
|31,509,142.31|29,773,007.04|35,524,034.84|
|6,337,753.22|4,523,433.12|7,448,530.11|
|4,092,541.82|1,886,898.51|3,875,572.16|
|314,951.46|308,832.03||
|466,723,695.22|253,682,755.09|481,463,791.60|

(三十四)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|7,390,622.87|
|1,261,601.77|
|1,089,849.37|
|3,587,202.05|
|492,538.14|
|146,788.60|
|120,440.29|
|407,772.60|
|545,948.50|
|15,042,764.19|

注：财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》财会[2016]22号，全面试行营业税改征增值税后,"营业税金及附加"科目名称调整为"税金及附加"科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，公司将2016年5月1日后发生的房产税、土地使用税等从管理费用变更到税金及附加核算。
(三十五)销售费用
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|5,574,772.77|
|6,233,701.48|
|409,446.06|
|451,494.64|
|141,516.66|
|25,342.33|
|22,212.04|
|24,198.24|
|201,987.95|
|13,084,672.17|

(三十六)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|98,650,776.97|
|35,533,247.94|
|2,343,910.95|
|4,131,442.61|
|1,292,086.48|
|2,633,716.08|
|890,057.21|
|900,092.19|
|1,019,894.83|
|749,528.38|
|488,505.79|
|421,605.77|
|1,344,364.48|
|354,262.00|
|311,217.32|
|319,477.78|
|94,909.00|
|78,578.32|
|2,731,552.93|
|154,289,227.03|

(三十七)财务费用
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|47,154,416.78|
|719,778.51|
|2,763.67|
|2,177,029.25|
|48,608,903.85|

(三十八)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|-7,528,945.71|
|5,246,680.87|
|2,492,282.71|
|97,446,262.89|
|97,656,280.76|

注：子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司的投资性房地产计提减值准备 5,246,680.87元、在建工程计提减值准备 2,492,282.71元、无形资产（土地使用权）计提减值准备 91,890,511.59元；子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司的无形资产（丰鱼岩洞内资源使用权）计提减值准备5,555,751.30元，相关减值情况详见附注“五（十三）、无形资产”。
(三十九)投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|25,811,555.59|
|342,534.13|
|8,357.99|
|10,519,721.05|
|36,682,168.76|

注：可供出售金融资产在持有期间的投资收益系香港桂江旅游有限公司承包收益8,357.99元。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|6,115,390.95|916,762.52|
|12,006,430.75|16,022,057.41|
|2,449,667.30|-4,633,287.10|
|7,343,288.49|5,609,424.60|
|1,577.85|65,402.22|
||-32,200.16|
|-1,179,348.25|-400,788.24|
|-602,832.30||
|-322,619.20||
|25,811,555.59|17,547,371.25|

（3）处置长期股权投资产生的投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|342,534.13||
|342,534.13||

注：2016年10月12日，本公司子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司与新国线集团（广西）运输有限公司签订《股权转让协议》，将持有新国线集团（桂林）运输有限公司49%的股权以 980,000.00元转让给新国线集团（广西）运输有限公司，转让价款与长期股权投资账面价值的差异为342,534.13元。
（4）处置可供出售金融资产的投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||-181,166.42|
||-181,166.42|

注：广西东兴超大国际运输有限责任公司于2015年10月28日的股东会决议清算注销，收回8,833.58元，扣除投资成本190,000.00元后亏损181,166.42元。
（5）其他投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|10,519,721.05|12,557,197.72|
|10,519,721.05|12,557,197.72|

注：其他投资收益详见附注“八、关联方关系及交易（五、4)”所述
(四十)营业外收入
1、营业外收入分项列示
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|102,260.24|102,260.24|29,211.41|
|102,260.24|102,260.24|29,211.41|
|71,245.00|71,245.00|109,652.43|
|28,717,974.36|28,690,137.26|2,814,000.26|
|109,152.20|109,152.20|309,416.37|
|29,000,631.80|28,972,794.70|3,262,280.47|

2、计入当期损益的政府补助
||||
|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|
|12,000,000.00||与收益相关|
|6,500,000.00||与收益相关|
|6,000,000.00||与收益相关|
|27,837.10|208,153.30|与收益相关|
|5,800.00|93,423.00|与收益相关|
|2,175,474.44|1,223,897.86|与资产相关|
||600,000.00|与收益相关|
||200,000.00|与收益相关|
||200,000.00|与收益相关|
|1,423,722.82|97,026.10|与收益相关|
|300,000.00||与收益相关|
|285,140.00|191,500.00|与收益相关|
|28,717,974.36|2,814,000.26||

注：（1）根据《桂林市人民政府关于桂林旅游股份有限公司两江四湖景区公益性财政资金补贴的批复》（市证函【2016】 126号），子公司桂林两江四湖旅游有限责任公司收到桂林市财政局给予的两江四湖景区公益性费用补贴1,200万元。
（2）根据广西区财政厅《关于下达 2015年中央补助我区旅游项目资金（第二批）的通知》（桂财行[2015]129号），公司收到桂林市财政局关于“桂林两江四湖旅游景区改造提升项目”贷款贴息补助350万元。根据《关于提前下达2016年自治区旅游发展专项资金的通知》（桂财行[2015]121号），公司收到关于“桂林两江四湖创建5A旅游景区建设”项目贴息补助300万元。
（3）根据桂林市发展改革委员会关于“两江四湖景区公益性补贴方案”和桂林市财政局根据市审计局关于“两江四湖景区公益性补贴”的审计意见，本公司的子公司桂林两江四湖旅游有限责任公司收到两江四湖景区2015年公益性补贴600万元。
(4)公益岗位政府补助说明：根据桂林市劳动和社会保障局、桂林市财政局下发的市劳社发[2004]59号《关于开发公
益性岗位帮助大龄就业困难对象再就业的实施意见》文件精神，对用人单位在市政府下达开发任务指标内在公益性岗位上
安排就业困难对象就业的，由市政府给予用人单位一定的公益性岗位补贴。桂林两江四湖旅游有限责任公司聘用了部分下
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日岗失业人员从事两江四湖景区保安和保洁工作，2016年度获得桂林市财政部门给予的岗位补贴为27,837.10元。
（5）递延收益摊销转入详见附注“五（二十八）、递延收益”。
（6）根据《关于扩大失业保险支持企业稳定就业岗位补贴有关问题的通知》（桂人社发[2015]47号），给予本公司及本公司子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司、贺州温泉旅游有限责任公司等等公司的稳岗补贴资金1,423,722.82元。
(7)根据桂林市发展和改革委员会《关于下达桂林市2015年广西发展服务业引导资金项目投资计划的通知》（市发改环资字[2015]69号）,子公司桂林两江四湖旅游有限责任公司收到桂林环城水系历史文化及自然风光水上长廊展示平台补助30万元。
（8）其他补助金额285,140.00元系零星政府补助，如奖励款、创特补助、人才小高地补助资金等等。
(四十一)营业外支出
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|595,532.91|595,532.91|270,346.97|
|595,532.91|595,532.91|270,346.97|
|37,400.00|37,400.00|67,400.00|
|45,633.62|45,633.62|7,923.36|
|340,788.25|340,788.25|2,651,025.10|
|1,019,354.78|1,019,354.78|2,996,695.43|

(四十二)所得税费用
1、所得税费用明细
||
|-|
|本期发生额|
|9,819,853.04|
|2,020,854.98|
|11,840,708.02|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 -33,502,846.46按法定/适用税率计算的所得税费用 -8,375,711.63适用不同税率的影响 -11,054,581.67调整以前期间所得税的影响 73,162.04
非应税收入的影响 -6,452,888.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,612,634.59
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日项 目 金额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,022,711.23本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 35,060,804.80所得税费用 11,840,708.02(四十三)现金流量表
1、收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|5,966,264.50|
|32,594,758.95|
|719,778.51|
|6,488,072.32|
|5,559,949.19|
|1,005,641.26|
|52,334,464.73|

2、支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|5,691,695.02|
|1,966,332.01|
|1,387,940.30|
|3,323,210.18|
|2,142,349.94|
|1,303,930.00|
|1,631,778.83|
|2,467,312.22|
|1,706,869.24|
|942,519.75|
|843,017.20|
|1,174,867.04|
|704,391.91|
|3,404,433.43|
|28,690,647.07|

3、支付的其他与投资活动有关的现金
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|本期发生额|

4、收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|137.80|
|137.80|

(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|-45,343,554.48|
|97,656,280.76|
|75,399,173.44|
|22,077,351.33|
|1,338,858.05|
|493,272.67|
|47,154,416.78|
|-36,682,168.76|
|2,020,854.98|
|-1,742,188.05|
|131,672,606.98|
|-9,415,961.40|
|284,628,942.30|
|113,694,718.89|
|197,222,365.01|

桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|-83,527,646.12|

2、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 720,000.00其中：桂林温泉山庄旅游贸易有限公司 720,000.00取得子公司支付的现金净额 720,000.003、本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 6,000.00其中：广西荔浦米堤旅游有限公司 6,000.00处置子公司收到的现金净额 6,000.004、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|113,694,718.89|
|866,564.76|
|112,828,154.13|
|113,694,718.89|

六、合并范围发生变更
本期新增合并范围
1、本公司的子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司独资设立桂林蓝盾信息技术有限公司，该公司注册资本 100万元，经营范围：软硬件开发，软件和信息技术服务，信息系统集成服务，信息技术咨询服务，数据处理和数据存储；电脑硬件及耗材、办公设备的租赁、销
售，卫星定位产品的销售及技术服务；出租车约车服务；国内各类广告的制作、代理、发布。
截止本报告披露日，桂林旅游汽车运输有限责任公司尚未缴纳出资。截止本报告期末，该公
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日司总资产182,819.98元，2016年度实现净利润2,867.79元。
2、公司的子公司桂林两江四湖旅游有限责任公司与桂林市风光旅游有限责任公司（风光公司）、桂林骏达运输股份有限公司（骏达公司）共同设立桂林漓江市内游旅游有限责任公司，注册资本 500万元，主要经营漓江城市段水上游览业务，桂林两江四湖旅游有限责任公司、风光公司、骏达公司在该公司分别持股79.43%、17.83%、2.74%。截止本报告期末各股东尚未缴纳出资额。截止本报告期末，该公司总资产 1,740,171.61元，2016年实现净利润16,288.29元。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%||
|||||直接|间接|
|桂林旅游汽车运输有限责任公司|桂林市|桂林市|运输业|100||
|桂林琴潭机动车检测有限公司|桂林市|桂林市|车辆检测||100|
|桂林旅游航空服务有限责任公司|桂林市|桂林市|旅游业|70||
|桂林龙胜温泉旅游有限责任公司|桂林市龙胜县|桂林市龙胜县|旅游业|73.26||
|桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司|桂林市荔浦县|桂林市荔浦县|旅游业|51||
|桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司|桂林市|桂林市|酒店|100||
|桂林市大瀑布酒店管理有限责任公司|桂林市|桂林市|酒店业务培训||100|
|桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司|桂林市荔浦县|桂林市荔浦县|旅游业|96.87||
|贺州温泉旅游有限责任公司|贺州市|贺州市|旅游业|100||
|桂林资江丹霞旅游有限责任公司|桂林市资源县|桂林市资源县|旅游业|100||
|桂林丹霞温泉旅游有限公司|桂林市资源县|桂林市资源县|旅游业||51|
|桂林两江四湖旅游有限责任公司|桂林市|桂林市|旅游业|100||
|桂林市环城水系房地产开发有限公司|桂林市|桂林市|房地产|100||
|桂林桂圳投资置业有限责任公司|桂林市|桂林市|房地产|65.00||
|桂林罗山湖旅游发展有限公司|桂林市|桂林市|旅游业|70.00||
|桂林温泉山庄旅游贸易有限公司|桂林市荔浦县|桂林市荔浦县|旅游产品销售||100|
|桂林蓝盾信息技术|桂林市|桂林市|信息技术||100|

桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%||
|||||直接|间接|
|有限公司|||服务|||
|桂林漓江市内游旅游有限责任公司|桂林市|桂林市|旅游业||79.43|

2、重要的非全资子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|少数股东持股比例%|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东宣告分派的股利|
|桂林龙胜温泉旅游有限责任公司|26.74|-275,106.23||
|桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司|49|-7,182,142.65||
|桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司|3.13|1,568,421.39|1,316,328.50|
|桂林丹霞温泉旅游有限公司|49|-5,857,088.52||
|桂林桂圳投资置业有限责任公司|35|-38,241,100.68||
|桂林罗山湖旅游发展有限公司|30|-2,747,188.87||

3、重要的非全资子公司主要财务信息
A、期末数/本期数
||||||
|-|-|-|-|-|
|桂林龙胜温泉旅游有限责任公司|桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司|桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司|桂林丹霞温泉旅游有限公司|桂林桂圳投资置业有限责任公司|
|12,737,851.92|11,693,779.98|85,955,152.88|41,227,021.10|28,780,781.30|
|140,141,624.77|68,489,393.96|67,748,206.29|81,422,166.51|166,192,308.71|
|152,879,476.69|80,183,173.94|153,703,359.17|122,649,187.61|194,973,090.01|
|27,366,285.03|88,819,546.36|11,878,948.50|184,479,146.52|104,598,409.51|
|500,000.00|150,000.00|5,534,601.00|||
|27,866,285.03|88,969,546.36|17,413,549.50|184,479,146.52|104,598,409.51|
|29,231,415.18|4,618,648.73|76,844,685.08|2,704,795.37||
|-1,028,819.11|-14,657,433.98|50,109,309.67|-11,953,241.88|-109,260,287.63|
|-1,028,819.11|-14,657,433.98|50,109,309.67|-11,953,241.88|-109,260,287.63|
|7,605,447.20|-2,082,570.38|53,862,031.77|-3,776,873.27|5,054.42|

B、期初数/上期数
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|桂林龙胜温泉旅游有限责任公司|桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司|桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司|桂林丹霞温泉旅游有限公司|桂林桂圳投资置业有限责任公司|
|7,987,702.35|12,565,697.47|81,299,658.21|39,525,863.38|28,840,101.98|
|146,344,786.35|69,722,652.45|65,409,053.59|83,881,216.80|266,189,116.22|
|154,332,488.70|82,288,349.92|146,708,711.80|123,407,080.18|295,029,218.20|
|28,290,477.93|76,267,288.36|13,770,387.22|173,283,797.21|95,394,250.07|
||150,000.00|4,702,601.00|||
|28,290,477.93|76,417,288.36|18,472,988.22|173,283,797.21|95,394,250.07|
|33,689,612.38|6,423,569.96|69,106,120.32|3,935,885.63|24,906.00|
|83,316.00|-7,966,083.96|42,470,011.17|-12,502,829.33|-9,020,921.84|
|83,316.00|-7,966,083.96|42,470,011.17|-12,502,829.33|-9,020,921.84|
|9,201,576.08|-1,013,472.62|49,750,119.68|-919,748.13|-180,415.88|

(二)在联营企业中的权益
1、重要的联营企业基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|桂林市龙胜县|龙胜县|旅游业|26.34||
|江西省吉安市|吉安市|旅游业|21.362||
|桂林市|桂林市|燃气供应|40.00||
|桂林市|桂林市|燃气设施安装|40.00||
|桂林阳朔县|桂林阳朔县|旅游业|30.00||

2、重要联营企业的主要财务信息
A、期末数/本期数
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|桂林龙脊旅游有限责任公司|井冈山旅游发展股份有限公司|桂林新奥燃气有限公司|桂林新奥燃气发展有限公司|
|61,694,106.73|57,210,936.82|147,098,090.35|14,395,318.46|
|61,411,840.98|273,939,620.88|274,098,209.77|127,440,716.22|
|123,105,947.71|331,150,557.70|421,196,300.12|141,836,034.68|
|20,088,099.97|31,941,568.37|240,207,413.68|110,449,707.25|
|44,684,000.00|43,000,000.00|10,099,564.78||
|64,772,099.97|74,941,568.37|250,306,978.46|110,449,707.25|
|||18,634,115.41||
|58,333,847.74|256,208,989.33|152,255,206.25|31,386,327.43|
|15,365,135.50|54,731,364.30|60,902,082.51|12,554,530.97|
||40,861,272.91|||
||40,861,272.91|||
|15,365,135.50|95,592,637.21|60,902,082.51|12,554,530.97|
|75,425,398.03|141,785,283.61|257,678,301.75|20,208,747.29|
|27,878,847.74|28,627,406.07|30,016,076.88|6,124,168.26|
|27,878,847.74|28,627,406.07|30,016,076.88|6,124,168.26|
|5,491,876.19|212,400.00|11,593,891.67||

B、期初数/上期数
||||
|-|-|-|
|桂林龙脊旅游有限责任公司|井冈山旅游发展股份有限公司|桂林新奥燃气有限公司|
|35,493,831.91|60,702,813.47|146,443,391.08|
|51,743,225.23|268,063,060.88|247,317,121.90|
|87,237,057.14|328,765,874.35|393,760,512.98|
|15,932,109.57|35,527,454.49|268,566,425.89|
|20,000,000.00|64,662,568.60|4,843,000.00|
|35,932,109.57|100,190,023.09|273,409,425.89|
|||19,127,228.56|
|51,304,947.57|228,575,851.26|101,223,858.53|
|13,513,723.20|48,828,373.35|40,489,543.42|
||40,861,272.91||
||40,861,272.91||

桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|桂林龙脊旅游有限责任公司|井冈山旅游发展股份有限公司|桂林新奥燃气有限公司|
|13,513,723.20|89,689,646.26|40,489,543.42|
|64,283,646.70|116,843,191.32|251,102,039.87|
|21,296,220.94|4,291,557.52|40,055,143.51|
|21,296,220.94|4,291,557.52|40,055,143.51|
|3,747,312.41|||

3、不重要联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额 / 本期发生额|
|2,542,031.21|
|-4,796,686.18|
|-4,796,686.18|

4、合营企业或联营企业发生的超额亏损
||||
|-|-|-|
|联营企业名称|本期未确认的损失|本期末累计未确认的损失|
|桂林旅游服务接待中心有限责任公司|-54,960.72|-87,755.36|

(三)未纳入合并财务报表范围的子公司
本公司以港币 50万元（折合人民币 39.46万元）收购香港桂江企业有限公司持有香港桂江旅游有限公司100%股权。2015年 9月 24日，本公司与桂林市天元国际旅行社有限公司签订《承包经营协议书》，将香港桂江旅游有限公司承包给其经营管理，承包期为 2015年 10月1日至2017年9月1日。2016年9月28日，本公司与桂林市天元国际旅行社解除承包协议。2016年9月28日，本公司与李安山签订《承包经营协议》，承包期为2016年10月1日至 2019年 9月 30日。本公司在承包经营期间不参与对香港桂江旅游有限公司的经营管理、
财务成果由承包者享有。因此，本公司不能控制香港桂江旅游有限公司的财务状况以及经营
成果，未将其纳入财务报表合并范围。
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日八、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|
|国有企业|桂林市|陆斌|旅游业|13,600.00|7.06|17.87|

(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
联营企业名称 其他关联方与本公司关系
桂林新奥燃气有限公司 参股公司
桂林新奥燃气发展有限公司 参股公司
桂林旅游服务接待中心有限责任公司 参股公司
荣宝斋（桂林）拍卖有限公司 参股公司
桂林天地假期旅游有限责任公司 参股公司
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
桂林五洲旅游股份有限公司 本公司股东及同一母公司
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|接受劳务|船舶修造服务|公允价格|11,268,823.21|29.20|9,883,321.74|
|购买商品|采购燃料|公允价格|6,991,840.58|29.41|8,622,599.39|
|接受劳务|汽车修理|公允价格|7,141.88|0.11|13,982.00|
|购买商品|采购燃料|公允价格|1,376,689.43|5.79|344,600.07|
|购买商品|采购锅炉|公允价格|419,000.00|6.64||
|销售商品|餐饮住宿|公允价格|121,701.00|0.12||

桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
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|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|销售商品|酒店住宿|公允价格|||36,969.00|
|销售商品|门票销售|公允价格|1,473,896.00|0.32|1,500,822.00|
|销售商品|门票销售|公允价格|650,981.00|0.14||
|销售商品|餐饮住宿|公允价格|175,748.58|0.17|233,733.00|

2、关联方租赁情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|租赁起始日|租赁终止日|本期租赁收益|上期租赁收益|
|桂林五洲旅游股份有限公司|租赁|2006-07-01|2016-06-30|297,500.00|285,000.00|
|桂林新奥燃气有限公司|租赁|2007-12-5|2016-12-5|30,000.00|30,000.00|
|桂林新奥燃气有限公司|租赁|2014-05-01|2034-04-30|450,000.00|450,000.00|
|荣宝斋（桂林）拍卖有限公司|租赁|2016-04-01|2021-03-31|270,000.00||
|荣宝斋（桂林）拍卖有限公司|租赁|2015-09-01|2025-08-31|240,000.00|80,000.00|

3、关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额（万元）|
|569.01|
|569.01|

4、合作建设项目及公园门票分成
公司于 2002年 7月投资 7000万元用于与桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分景区合作建设项目，合作期限 40年；投资 3000万元（全部为自筹资金）用于与桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期限40年。在合作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园的日常经营管理，双方共同进行市场促销，双方根据协议规定公司按如下标准对七星公园和象山景点门票收入进行分配：2003年度对七星公园按购票入园实际游客数量×7元/人次为标准分配门票收入，对象山景点按购票入园实际游客数量×3元/人次为标准分配门票收入。根据协议，自 2003年 1月 1日起，如遇上述公园景点门票提价,按照门票提价的增幅比例,公司获得相同增幅比例的门票分成收入。经桂林市物价局批准，
象山景点门票自 2004年 4月 1日起从 15元提至 25元，公司所获公园门票收入分成自 2004
年4月1日起提至5元/人次；七星公园门票自2004年4月1日起从20元提至35元，公司
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日所获公园门票收入分成自 2004年 4月 1日起提至 12.25元/人次。根据桂林市物价局市价行审字［2009］6号《关于调整象山景区门票价格的批复》，象山景区门票价格由25元/人次调至 40元/人次（含价格调节基金）。调整后的门票价格从 2009年 11月 20日起执行,2009年11月20日至12月31日，象山公园散客门票价格调至40元/人次，团队价格仍为25元/人次，根据《关于象山景区价格调整情况的函》，2009年11月20日至12月31日，本公司对象山公园散客结算的公园门票收入分成为8元/人次，对团队结算的公园门票收入分成为5元/人次；
自 2010年 1月 1日起，本公司对象山公园门票结算的收入分成全面提至 8元/人次。根据桂林市物价局市价行审字[2011]20号文件，桂林市七星景区门票价格调整到 55元/人次（含价格调节基金 5元/人次），调整后的门票价格自 2012年 2月 1日起执行。七星景区自 2012年 2月 1日起对散客执行 55元/人次的门票价格，对团队游客仍执行 35元/人次的门票价格。自 2012年 5月 1日起，对团队和散客执行 55元/人次的门票价格。本公司的七星景区门票分成于 2012年 2月 1日起部分执行，即散客按 19.25元/人次，团队按 12.5元/人次计算分成金额；自 2012年 5月 1日起全面执行，即团队和散客均按 19.25元/人次计算分成金额。
公司分回的门票收入中一部分作为投资成本的收回（按40年平均分摊每年应收回250万元），分回的余下部分门票收入在扣除相关税费后列入当期投资收益。2015年公司应收门票收入16,067,314.50元，其中2,500,000.00元作为投资成本的收回，余下部分在扣除相关税费后计入投资收益 12,557,197.72元。2016年公司应收门票收入 13,490,197.75元，其中 2,500,000.00元作为投资成本的收回，余下部分在扣除相关税费后计入投资收益10,519,721.05元。
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|桂林旅游发展总公司|13,032,578.95|781,954.74|11,337,665.89|
|桂林新奥燃气有限公司|127,913.02|7,674.78|5,343.18|
|桂林旅游服务接待中心有限责任公司|138,297.00|8,297.82|100,947.00|
|桂林天地假期旅游有限公司|55,314.62|3,318.88||
|荣宝斋（桂林）拍卖有限公司|1,848.10|110.89||
|桂林旅游服务接待中心有限责任公司|13,540.00|812.40|1,552.00|

桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
||13,369,491.69|802,169.51|11,445,508.07|

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|桂林五洲旅游股份有限公司|1,671,293.10|
|桂林新奥燃气发展有限公司|311,804.44|
|荣宝斋（桂林）拍卖有限公司|60,000.00|

九、或有事项
公司于2016年8月1日向桂林市中级人民法院提交了《民事诉状》，就子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司(以下简称“桂圳公司”)借款事宜向桂林市中级人民法院提起诉讼。
（1）诉讼事实及理由
桂圳公司为本公司的控股子公司，注册资本 6000万元，本公司持有其65%的股权，文良天持有其35%的股权，该公司主要开发桂林“天之泰”高端商业综合体项目。桂圳公司因资金困难向本公司借款，约定按银行同期借款利率支付利息。从 2013年 10月 16日至 2014年 7月 24日止，桂圳公司多次向本公司借款，累计共向本公司借款 9,217万元（本金）。2014年7月25日至12月17日止，桂圳公司分四次向本公司偿还借款本金共2,547万元，尚欠本公司借款本金6,670万元未还，以及借款期间的利息未支付。自2015年1月起，桂圳公司因拖欠工程款又向本公司借款，承诺按银行同期借款利率支付利息。2015年1月至2016年2月期间，桂圳公司又共向本公司借款 1,942万元（本金）。至此，桂圳公司共累计欠本公司借款本金8,612万元，以及借款期间利息未付（暂计至2016年12月31日止桂圳公司共欠本公司利息9,595,475.70元未付）。后经本公司多次催偿，桂圳公司一直未偿还借款本息。
综上所述，本公司认为，债务应当清偿。桂圳公司长期占用本公司的巨额资金，已严重影响本公司的经营及其他合法权益。本公司自行追偿未果。根据《中华人民共和国民事诉讼法》第 119条之规定，特此具状起诉，请依法判如所请，以维护公司的合法权益。
（2）诉讼请求
①请依法判决桂圳公司立即偿还本公司借款 8,612万元及利息（利息从借款之日起按中
国人民银行同期同档次贷款利率计至被告清偿上述借款之日止，现暂计至2016年12月31日
止桂圳公司应付利息为9,595,475.70元）；
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日②本案诉讼费用全部由桂圳公司承担。
（3）诉讼的诉前财产保全情况
本公司于 2016年 7月 11日向桂林市中级人民法院提出诉前财产保全申请，桂林市中级人民法院于2016年7月11日出具了《民事裁定书》[(2016)桂03财保6号]及[(2016)桂03财保6号之一]，查封被申请人桂圳公司名下的估价为5,000万元的房产。本公司以座落于桂林市翠竹路 27-2号 1-2层办公综合楼、座落于桂林市翠竹路 27-2号汽车客运主站房、位于琴潭啤酒厂以南、十二中以北交通运输站场综合用地使用权为诉前财产保全申请提供担保。
（4）本次诉讼对公司本期利润或期后利润的可能影响
公司本次起诉桂圳公司并诉前保全桂圳公司部分资产的目的，是为了保全并控制桂圳公司的相关资产，并避免刘美希以桂林市中级人民法院（2016）桂 03民终 968号《民事判决书》（详见本公司 2016年 8月 4日发布的《桂林旅游股份有限公司关于桂林桂圳投资置业有限责任公司诉讼判决公告》）为由申请变卖桂圳公司的相关资产。故本次诉讼本身对本公司本期利润的影响较小。因桂圳公司近年几乎无营业收入，本次查封的桂圳公司部分资产对桂圳公司及本公司本期利润的影响较小。
十、资产负债表日后事项
本公司于2017年1月10日召开的第五届董事会2017年第一次会议审议通过了关于拟以挂牌交易方式出售桂林荔浦丰鱼岩旅游有限公司51%股权暨债权的议案。公司在广西北部湾产权交易所以公开挂牌交易方式出售持有的丰鱼岩公司51%股权暨公司债权，挂牌价格以中京民信（北京）资产评估有限公司出具的京信评报字（2016）第 265号、京信评报字（2016）第 300号《资产评估报告》为依据，首次挂牌价格为 9,005.69万元，挂牌底价为首次挂牌价格的80%（7,204.55万元）。
十一、其他重要事项
(一)分部报告
1、分部报告的确定依据
本公司根据内部组织结构和管理要求确定了福隆园地产、旅游服务业、地产项目（桂林桂圳投资置业有限公司、桂林罗山湖旅游发展有限公司和桂林市环城水系房地产开发有限公司）以及其他四个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由
于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日专属个别分部经营的指定资产和负债计入该分部的总资产和总负债内。分部资产包含全部的有形和无形资产以及对其他分部的应收款项，但于对子公司投资、分部内部应收款项除外。分部负债不包括分部内部的应付款项。
2、分部报告的财务信息
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|福隆园地产|旅游服务业|地产项目|其他|合计数|抵消数|
||473,642,725.13||12,599,022.92|486,241,748.05||
||455,978,448.72||10,745,246.50|466,723,695.22||
||17,664,276.41||1,853,776.42|19,518,052.83||
||247,338,483.73|1,073,216.88|7,314,491.68|255,726,192.29||
||246,963,591.43||6,719,163.66|253,682,755.09||
||374,892.30|1,073,216.88|595,328.02|2,043,437.20||
||89,808,474.63|5,686,054.77|1,981,995.37|97,476,524.77||
|-8,067,266.14|6,097,693.95|99,625,833.75|19.20|97,656,280.76||
||25,811,555.59|||25,811,555.59||
|8,067,266.14|77,156,024.13|-120,819,041.79|2,092,905.06|-33,502,846.46||
|726,053.95|10,702,135.27||412,518.80|11,840,708.02||
|7,341,212.19|66,453,888.86|-120,819,041.79|1,680,386.26|-45,343,554.48||
|32,708,796.27|2,364,128,762.52|495,239,116.52|60,235,990.33|2,952,312,665.64|-277,727,570.58|
|1,000,000.00|1,120,641,517.87|286,290,290.51|5,087,008.88|1,413,018,817.26|-277,686,524.21|

十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|75,141,850.57|100.00|4,478,169.55|5.96|
|74,897,950.57|99.68|4,478,169.55|5.98|
|243,900.00|0.32|||
|75,141,850.57|100.00|4,478,169.55|5.96|

桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|194,499,110.83|100.00|11,660,460.00|6.00|
|194,255,210.83|99.87|11,660,460.00|6.00|
|243,900.00|0.13|||
|194,499,110.83|100.00|11,660,460.00|6.00|

2、应收账款按账龄结构列示如下
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|37,465,906.79|49.86|2,232,246.93|
|23,924.70|0.03|1,435.48|
|34,651,678.23|46.12|2,079,100.69|
|3,000,340.85|3.99|165,386.45|
|75,141,850.57|100.00|4,478,169.55|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|32,183,423.06|16.55|1,936,152.73|
|159,311,676.92|81.91|9,558,700.62|
|10,905.00|0.01|654.30|
|2,993,105.85|1.53|164,952.35|
|194,499,110.83|100.00|11,660,460.00|

3、本期收回或转回的重要坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为296,422.99元、转回坏账准备金额为7,478,713.44元,其中本期坏账准备转回金额重要的：
||
|-|
|转回或收回金额|
|7,478,713.44|
|7,478,713.44|

桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日注：公司应收桂林市兴进实业有限责任公司年初余额为159,243,062.22元，期末余额为34,597,838.23元，转回坏账准备（159,243,062.22-34,597,838.23）×6%=7,478,713.44元。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|34,597,838.23|46.04|
|24,030,279.88|31.98|
|13,019,721.05|17.33|
|243,900.00|0.32|
|122,358.02|0.16|
|72,014,097.18|95.83|

(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|206,781,591.28|34.42|45,659,605.23|22.08|
|394,030,188.88|65.58|323,113.33|0.08|
|5,250,058.15|0.87|323,113.33|6.15|
|388,780,130.73|64.71|||
|600,811,780.16|100.00|45,982,718.56|7.65|

期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|181,159,441.55|32.03|30,205,033.25|16.67|
|384,499,719.40|67.97|939,608.86|0.24|
|15,685,909.27|2.77|939,608.86|5.99|
|368,813,810.13|65.20|||
|565,659,160.95|100.00|31,144,642.11|5.51|

2、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称|账面余额|坏账金额|账龄|计提比例|计提理由|
||206,781,591.28|45,659,605.23|8年以内|22.08||

桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|206,781,591.28|45,659,605.23|22.08|

注：2017年1月10日，经本公司第五届董事会2017年第一次会议审议批准，对桂林资江丹霞旅游有限责任公司的其他应收款计提坏账准备15,454,571.98元，年初已计提坏账准备 30,205,033.25元，期末累计计提坏账准备45,659,605.23元。
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为15,492,629.14元；本期收回或转回坏账准备金额为654,552.69元，其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
||
|-|
|转回或收回金额|
|588,552.69|
|588,552.69|

注：本年收回桂林市兴进实业有限责任公司款项9,809,211.55元，转回坏账准备9,809,211.55×6%=588,552.69元。
4、其他应收款按账龄结构列示如下：
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|108,831,858.75|18.12|6,573,323.42|
|85,642,427.59|14.25|9,660,028.05|
|246,043,529.45|40.95|3,960,779.92|
|160,293,964.37|26.68|25,788,587.17|
|600,811,780.16|100.00|45,982,718.56|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|146,129,057.35|25.83|7,847,641.43|
|248,845,104.03|43.99|3,111,855.60|
|65,377,671.40|11.56|4,097,669.32|
|105,307,328.17|18.62|16,087,475.76|
|565,659,160.95|100.00|31,144,642.11|

5、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|595,561,722.01|

桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|29,637.66|
|3,092,705.52|
|1,631,852.19|
|220,361.65|
|275,501.13|
|600,811,780.16|

6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|借款及代垫款|206,781,591.28|各年均存在|34.42|
|借款及代垫款|164,197,801.08|3年以内|27.33|
|借款及代垫款|95,811,440.70|2年以内|15.95|
|借款及代垫款|70,270,141.93|3年以内|11.7|
|借款及代垫款|40,122,298.39|2年以内|6.68|
||577,183,273.38||96.08|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,355,592,737.35|152,073,923.76|1,203,518,813.59|1,355,592,737.35|66,153,704.87|
|245,889,180.71||245,889,180.71|155,937,805.80||
|1,601,481,918.06|152,073,923.76|1,449,407,994.30|1,511,530,543.15|66,153,704.87|

1、对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加|本期减||本期计提减|减值准备期末余额|
|被投资单位|期初余额|||期末余额|||
||||少||值准备||
|桂林旅游航空服务有限责任公司|3,500,000.00|||3,500,000.00|||
|桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司|14,344,747.02|||14,344,747.02|12,018,020.07|12,018,020.07|
|桂林旅游汽车运输有限责任公司|50,997,990.14|||50,997,990.14||324,694.72|
|桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司|73,624,260.06|||73,624,260.06|||
|桂林龙胜温泉旅游有限责任公司|89,244,061.80|||89,244,061.80||7,829,010.15|
|贺州温泉旅游有限责任公司|46,787,792.26|||46,787,792.26|||
|桂林资江丹霞旅游有限责任公司|58,000,000.00|||58,000,000.00||58,000,000.00|
|桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司|274,939,013.88|||274,939,013.88|||
|桂林两江四湖旅游有限责任公司|510,156,721.80|||510,156,721.80|||

桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|桂林市环城水系房地产开发有限公司|4,198,150.39|4,198,150.39|||
|桂林桂圳投资置业有限责任公司|133,900,000.00|133,900,000.00|73,902,198.82|73,902,198.82|
|桂林罗山湖旅游发展有限公司|95,900,000.00|95,900,000.00|||
|合计|1,355,592,737.35|1,355,592,737.35|85,920,218.89|152,073,923.76|

注：中京民信（北京）资产评估有限公司于2016年11月3日对桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司基准日为2016年4月30日的股东权益价值进行评估，并出具京信评报字（2016）第265号《资产评估报告》。中联资产评估集团有限公司于2016年8月30日对桂林桂圳投资置业有限责任公司基准日为2016年6月30日的65%股权价值进行评估，并出具并出具中联评报字[2016]第1336号《资产评估报告》。本公司以上述评估报告为基础对持有桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司、桂林桂圳投资置业有限责任公司的长期股权投资计提减值准备。
本公司于2017年1月10日召开的第五届董事会2017年第一次会议审议通过对持有桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司的长期股权投资计提减值准备 12,018,020.07元、桂林桂圳投资置业有限责任公司的长期股权投资计提减值准备73,902,198.82元的议案。本公司于2017年2月28日召开的2017年第一次临时股东大会审议批准对桂林桂圳投资置业有限责任公司的长期股权投资计提减值准备的议案。
2、对联营企业投资
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|13,513,723.20|||7,343,288.49|||5,491,876.19|||15,365,135.50|
|40,489,543.42|20,000,000.01||12,006,430.75|||11,593,891.67|||60,902,082.51|
|10,104,863.67|||2,449,667.30||||||12,554,530.97|
|89,689,646.26|||6,115,390.95|||212,400.00|||95,592,637.21|
|2,140,029.25|||-764,783.23||||||1,375,246.02|
||1,025,000.00||-602,832.30||||||422,167.70|
||60,000,000.00||-322,619.20||||||59,677,380.80|
|155,937,805.80|81,025,000.01||26,224,542.76|||17,298,167.86|||245,889,180.71|

注：长期股权投资中本期追加投资详见附注“五（九）、长期股权投资”。
(四)营业收入和营业成本
（1）营业收入成本明细列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|107,715,745.76|54,099,149.14|119,668,569.23|
|6,060,130.48|595,328.02|4,400,889.69|

桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|113,775,876.24|54,694,477.16|124,069,458.92|

（2）主营业务按行业分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|101,377,992.54|49,575,716.02|112,220,039.12|
|6,337,753.22|4,523,433.12|7,448,530.11|
|107,715,745.76|54,099,149.14|119,668,569.23|

（3）主营业务按产品分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|87,577,885.18|42,597,419.12|99,060,867.52|
|13,800,107.36|6,978,296.90|13,159,171.60|
|6,337,753.22|4,523,433.12|7,448,530.11|
|107,715,745.76|54,099,149.14|119,668,569.23|

(五)投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|51,260,328.31|
|26,224,542.76|
|8,357.99|
|10,519,721.05|
|88,012,950.11|

注：可供出售金融资产在持有期间的投资收益系持有香港桂江旅游有限公司的承包收益8,357.99元。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|40,738,895.08|30,024,357.78|
|10,521,433.23|3,058,337.19|
|51,260,328.31|33,082,694.97|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|6,115,390.95|916,762.52|
|12,006,430.75|16,022,057.41|
|2,449,667.30|-4,633,287.10|
|7,343,288.49|5,609,424.60|
||-32,200.16|
|-764,783.23|-259,970.75|
|-602,832.30||
|-322,619.20||
|26,224,542.76|17,622,786.52|

（4）其他投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|10,519,721.05|12,557,197.72|
|10,519,721.05|12,557,197.72|

注：其他投资收益详见附注“八、关联方关系及其交易（五、4）”所述。
十三、补充资料
(一)非经常性损益
（1）当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-493,272.67|
|28,690,137.26|
|342,534.13|
|-243,424.67|
|1,749,478.59|
|51,799.07|
|26,494,696.39|

（2）计入当期损益的政府补助中列入经常性损益的项目及理由
||
|-|
|涉及金额|
|27,837.10|
|27,837.10|

桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(二)净资产收益率和每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）|||||
|||基本每股收益|||
|本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|
|0.50|2.03|0.021|0.083||
|-1.30|1.81|-0.053|0.074||

桂林旅游股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日签字页,本页无正文
桂林旅游股份有限公司
二○一七年三月二十八日第15页至第80页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 刘涛 签名： 陈罗曼 签名： 陈丽华
2017年 2017年 2017年
日期： 3月28日 日期： 3月28日 日期： 3月28日