科林环保装备股份有限公司
2018年度内部控制评价报告
科林环保装备股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合科林环保装备股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2018年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报
表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司内部控制环境所涉及的法人治理结构、组织架构、内部审计、人力资源政策、企业文化等方面，业务层面所涉及的采购、生产、销售、人力资源、财务等日常经营管理；重点关注的高风险领域主要包括对子公司的管控、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露、募集资金存放及使用等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
1、内部控制体系：公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，建立了完善和规范的法人治理结构和独立的内部管理控制制度，在治理结构层面，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度；在内部管理控制制度方面，公司制定了《关联交易决策制度》、《对外担保制度》、《对外投融资管理制度》、《内部审计管理制度》、《总经理工作细则》、《招标管理制度》、《财务管理制度》、《人力资源规划管理制度》、《预算管理办法》、《费用报销管理办法》、《固定资产管理办法》、《印章及证照管理办法》、《合同管理制度》、《子公司管理办法》、等。
2、在对子公司管控方面，针对公司转型新进入光伏行业，公司从集团管控层面，从财务管理层面，拟定了《财务委派管理办法》、《预算管理办法》、《资金相关管理办法》，对新并入子公司进行财务集中管控；在业务层面，拟定了《工程造价审核管理办法》、《项目执行经济性测评管理办法》、《项目收集调研管理办法》、《投资后评价管理办法》、《工程现场管理办法》、《光伏项目前期开发指南》、《分、子公司合同在科林环保层面的审批流程（试行）》等制度。
3、在信息披露方面，公司拟定了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《内部知情人登记管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《投资者关系管理制度》等。
4、在关联交易管理方面，公司制定了《关联交易决策制度》，对关联方的界定，关联交易内容，关联交易决策程序等方面进行了明确的规定。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和内部规章制度的要求组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、净资产作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.2%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.2%但小于1%认定为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以净资产指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于净资产的1%，则认定为一般缺陷；如果超过净资产1%但小于2%则认定为重要缺陷；
如果超过净资产2%，则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告内部控制重大缺陷：控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；审计委员会和内部审计部门对内部控制的监督无效。
财务报告内部控制重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
财务报告内部控制一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
定量标准以营业收入、净资产作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.2%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.2%但小于1%认定为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以净资产指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于净资产的1%，则认定为一般缺陷；如果超过净资产1%但小于2%则认定为重要缺陷；
如果超过净资产2%，则认定为重大缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。非财务报告内部控制重大缺陷：缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。
非财务报告内部控制重要缺陷：缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。
非财务报告内部控制一般缺陷：缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷情况如下：
公司未按照《财务管理制度》规定，安排相关人员对存货进行定期盘点，未及时核算在建项目期末存货的情况，致使在建项目期末存货情况未准确核算。（重大缺陷）
工程项目供应商的选择上未按照公司《招标管理制度》要求执行，致使相关供应及服务合同无法按照约定履行相关义务。（重大缺陷）
财务部门与相关业务部门在项目收入及成本确认的管理上缺少对业务信息进行有效且必要的审验和监督的流程，工程施工进度管控和重大合同履行监督缺失，导致工程业务收入、成本、往来款等项目核算不准确。（重大缺陷）
公司面临大量债务违约，流动性极度紧张，生产经营活动陷入困境，员工存
在大量离职或不在岗的情况，导致目前公司关键内控职能缺位，组织机构不能正常运行，内部监督未有效开展。（重大缺陷）
公司于2018年7月17日向江西喜成贸易有限公司（以下简称喜成公司）开开具 4,000万元与公司业务背景无相关性的商业承兑汇票。喜成公司获得票据后，未按合同约定履行义务，也未向公司返还票据，基于审慎原则，公司对上述票据全额计提了预计损失。公司已聘请律师采取相关法律措施，追偿上述票据。
（重大缺陷）
由于前述财务报告内部控制重大缺陷以及公司内外部环境因素的影响，导致公司于2019年4月23日对2018年度业绩快报进行修正，公司2019年2月27日披露的业绩快报与修正后的利润数据存在较大差异，表明公司对重大会计事项的判断存在偏差。（重大缺陷）
2.整改情况：
（1）加强财务制度建设，有效提高制度执行能力，确保在存货管理、固定资产管理、往来款项核算和收入成本计量等重大会计核算方面及时、完整、有效；
（2）尽快落实审计负责人人选方案并报有权机构审批，加强内部稽核力度；
（3）进一步加强公司员工业务培训力度，着力提高在岗员工职业素养，使其有能力胜任其工作岗位；
（4）对上述内控缺陷产生的原因认真总结，强化公司内部问责机制，切实解决公司内部控制方面存在的问题。
三、内部控制评价结论
董事会认为，2018年是公司遭遇前所未有困难的一年，报告期内到期的融资大多未能续贷甚至被抽贷，偿还到期融资挤占公司大量流动资金，公司出现大量债务违约，资金严重匮乏，资产收购终止等因素对公司经营管理、人员稳定等方面造成重大不利影响，导致公司内部控制各项活动未有效开展，也导致审计机构对公司2018年度财务报表出具无法表示意见的审计报告。目前公司正在积极采取措施扭转当前困境，改善公司内部控制环境。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
科林环保装备股份有限公司董事会二〇一九年四月二十三日