贵州永吉印务股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2018]第 5-00052号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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审 计 报 告
大信审字[2018]第5-00052号贵州永吉印务股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了贵州永吉印务股份有限公司及其子公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）对贵州中烟工业有限责任公司的销售确认
1、事项描述
贵州中烟工业有限责任公司是贵公司的第一大客户，如财务报表附注五、（三）所述，本期末贵公司应收贵州中烟工业有限责任公司销售款109,748,391.63元，占本期末应收账款余额的92.56%；2017年度对该公司的销售额占全部销售额的比重为96.17%。对贵州中烟工业有限责任公司的销售直接影响公司业绩，因此我们判断对该公司的销售是关键审计事项。
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2、审计应对
（1）我们对贵公司与销售和收款循环有关的的内控制度进行了了解和测试；
（2）我们取得了管理层提供的关联方关系清单，并与从其他公开渠道获取的信息进行核对，以识别贵州中烟是否为关联方；
（3）我们抽查了贵公司取得的贵州中烟公司的合同及订单、对贵州中烟销售产品的生产计划、出库单、运输记录；
（4）我们对该公司本期及期后回款的银行流水进行了核查；
（5）我们亲自前往该公司函证本期销售额和应收账款余额。
（二）合并范围
1、事项描述
如财务报表附注七（一）所述，本期贵公司出资9500万元参与投资设立上海箭征永吉创业投资合伙企业，占合伙企业份额95%，是合伙企业的有限合伙人；投资方上海箭征投资有限公司出资500万元，占合伙企业份额5%，是合伙企业的普通合伙人。合伙企业由普通合伙人作为执行事务合伙人对合伙企业的经营和投资进行管理。是否将该合伙企业纳入合并范围涉及到管理层的判断，该判断对财务报表的列报具有重大影响，因此我们将该事项作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）我们检查了该合伙企业的合伙协议，合伙协议约定：贵公司担任有限合伙人，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业的债务承担责任；
（2）我们检查了该合伙协议约定的投资决策程序：投资决策委员会做出的决议，需经全体委员通过方可有效；
（3）我们检查了该合伙协议约定投资回报分配和亏损、费用分摊方法主要为：按照合伙人的实缴出资比例进行分配；
（4）我们询问了贵公司设立该合伙企业的目的和意图。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
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我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日贵州永吉印务股份有限公司
贵州永吉印务股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由贵州永吉印务有限公司整体变更而来，贵州永吉印务有限公司系经贵州省工商行政管理局批准设立的有限公司，公司设立时的注册资本为400万元，于1997年3月12日取得企业法人营业执照。
根据2015年04月18日股东会决议，本公司由2015年03月28日审计后的账面净资产493,469,398.69元，其中以盈余公积33,428,140.99元、未分配利润156,271,859.01元转增股本，变更后,注册资本总额为379,400,000.00元,上述整体变更已经贵州省工商行政管理局批准。
根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]2754号”文《关于核准贵州永吉印务股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股42,160,000股(每股面值1元)，募集资金总额人民币200,681,600.00元，扣除各项发行费用后，溢价部分转入资本公积，其中新增注册资本人民币 42,160,000.00元，变更后注册资本为421,560,000.00元。
统一社会信用代码：91520100214435085H
住所：贵州省贵阳市云岩区观山东路198号
法定代表人：邓维加
注册资本：人民币肆亿贰仟壹佰伍拾陆万元整
企业的业务性质和主要经营活动：本公司所处的行业为包装印刷行业、所提供的主要产品为烟标制品及药品包装装潢印刷服务。
客户的性质：本公司客户主要为烟厂和药厂。
本公司财务报告的批准报出者为董事会，财务报告批准报出日为2018年4月8日。
本公司本期合并财务报表范围具体见：七、（一）。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司经营具有较强的获利能力，不存在自报告期末起12个月内对持续经营能力的不利影响。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 对应收账款为100万元以上款项，对其他应收款为50万元以上款项单项金额重大并单项计提坏账准备的
单独进行减值测试，账面价值与预计未来现金流量现值之间差额
计提方法
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 按款项性质及风险特征
组合1 应收款项账龄
组合2 职工借备用金、保证金和单位押金及纳入合并的关联方账款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5%|
|10%|
|30%|
|50%|
|80%|
|100%|

组合中，对备用金、保证金、单位押金及上市中介服务费不计提坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，账面价值与预计未来现金流量现值之间差额
(九)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十)划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
(十一)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|20|5.00|
|10|5.00|
|5|5.00|
|4|5.00|
|3|5.00|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十三)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十七)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十九)预计负债
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十)收入
本公司商品销售收入确认的具体原则：
本公司根据客户的订单向客户发出商品，货物送达客户后客户在送货单上签收或提供采购发货通知单作为签收回单，公司定期与客户对账，将对方已验收入库商品确认销售。
(二十一)政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十三)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、会计政策变更
（1）根据2017年5月10号财政部颁发的财会[2017]15号《关于印发修订<企业会计准则第16号-政府补助>的通知》公司将与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。同时，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。上年比较报表不作追溯调整。
根据（财会[2017]13号）企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，在利润表中的“其他收益”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日资产及无形资产而产生的处置利得或损失在该项目中反映，上年比较报表作追溯调整。比较数据如下：
||
|-|
|2016年度数据|
|10,766,590.56|
|2,957,243.32|
|2,784,469.38|
|2,286,673.36|
|--|

（2）其他会计政策变更
报告期内，公司除上述（1）中的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
报告期内，公司不存在会计估计变更的情形。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|产品销售收入|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|

本公司企业所得税税率为15%。
(二)重要税收优惠及批文
根据财税【2011】58号文、贵州省地方税务局黔地税函【2011】32号文及贵州省经济和信息化委员会黔经信产业函【2012】23号文，本公司按15%税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|6,722.32|
|253,644,448.31|

贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|253,651,170.63|

注：本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
(二)应收票据
||
|-|
|期末余额|
|18,933,616.00|
|18,933,616.00|

注：本期末有200万应收票据已质押用于开立应付票据。
(三)应收账款
1、应收账款分类
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|118,571,766.30|100|5,946,286.42|
|118,571,766.30|100|5,946,286.42|
|118,571,766.30|100|5,946,286.42|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|122,930,352.49|100.00|6,327,750.21|
|122,930,352.49|100.00|6,327,750.21|
|122,930,352.49|100.00|6,327,750.21|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减
值，公司按账龄计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指除单项计提外的应收款项，经减值测试后不存在减值。
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日（1）按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|118,402,421.94|5|5,920,121.10|122,205,422.14|5|
|123,189.95|10|12,319.00|||
|46,154.41|30|13,846.32|724,930.35|30|
|118,571,766.30|5.01|5,946,286.42|122,930,352.49|5.15|

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|109,748,391.63|92.56|
|1,936,383.46|1.63|
|1,751,651.70|1.48|
|1,166,879.50|0.98|
|1,090,531.70|0.92|
|115,693,837.99|97.57|

(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|643,474.73|100.00|492,781.57|
|||107,910.91|
|643,474.73|100.00|600,692.48|

2、预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|407,396.74|
|65,000.00|
|29,950.00|
|29,502.39|

贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|28,562.00|
|560,411.13|

(五)其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,757,347.10|6.36|1,240,806.20|
|39,919,666.27|92.04|1,995,983.31|
|694,734.24|1.60||
|40,614,400.51|93.64|1,995,983.31|
|43,371,747.61|100.00|3,236,789.51|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|4,039,928.60|86.17|248,130.73|
|648,575.13|13.83||
|4,688,503.73|100|248,130.73|
|4,688,503.73|100|248,130.73|

注1：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为50万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提坏账准备的其他应收款是指除单项计提外的其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
注2：其他应收款余额中有处置固定资产的余款及借款，按照账龄分析法计提坏账准备，其余为职工借备用金和付出的保证金，故不对其计提坏账准备
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称|账面余额|坏账金额|账龄|计提比例(%)|计提理由|
||2,757,347.10|1,240,806.20|1-2年|45.00||
||2,757,347.10|1,240,806.20||||

贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|39,919,666.27|5|1,995,983.31|3,117,242.60|5.00|
||||922,686.00|10.00|
|39,919,666.27|5|1,995,983.31|4,039,928.60|6.14|

2、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|34,813,526.07|
|5,100,000.00|
|339,348.91|
|75,013.19|
|242,035.05|
|2,757,347.10|
|44,477.29|
|43,371,747.61|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|转让股权款|34,813,526.07|1年以内|80.27|
|处置设备款|5,100,000.00|1年以内|11.76|
|借款|2,757,347.10|1-2年|6.36|
|保证金|150,000.00|1年以内|0.35|
|押金|107,910.91|2-3年|0.25|
||42,928,784.08||98.99|

(六)存货
1、存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|38,904,486.59|1,219,766.50|37,684,720.09|24,962,287.66|1,671,757.90|

贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|75,240.51||75,240.51|90,332.31||
|9,666,210.60||9,666,210.60|4,070,870.71||
|12,375,387.74||12,375,387.74|3,733,802.59||
|3,506,397.89||3,506,397.89|617,643.03||
|64,527,723.33|1,219,766.50|63,307,956.83|33,474,936.30|1,671,757.90|

2、存货跌价准备的增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|1,671,757.90|5,925.17|457,916.57||
|1,671,757.90|5,925.17|457,916.57||

(七)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|110,000,000.00|
|754,661.17|
|110,754,661.17|

(八)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,000,000.00||5,000,000.00|||
|5,000,000.00||5,000,000.00|||

2、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||跌价准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
||5,000,000.00||5,000,000.00|||||1.3889|
||5,000,000.00||5,000,000.00|||||1.3889|

贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(九)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|34,954,560.32|8,631,000.00||6,920,297.48|||8,631,090.00|||41,874,767.80|
|50,461,983.13||50,461,983.13||||||||
|85,416,543.45|8,631,000.00|50,461,983.13|6,920,297.48|||8,631,090.00|||41,874,767.80|
|85,416,543.45|8,631,000.00|50,461,983.13|6,920,297.48|||8,631,090.00|||41,874,767.80|

注：本期本公司将持有的武汉艾特纸塑包装有限公司的股权转让给深圳市裕同包装科技股份有限公司，截止2017年12月31日，工商变更登记已完成，最后一笔股权转让款于2018年1月4日已收到。
(十)固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|156,125,766.36|250,283,018.28|15,143,296.72|10,104,346.34|
|26,079,908.86|24,834,645.47|1,464,103.75|524,446.18|
|22,946,636.65|22,625,302.56|1,143,967.86|514,263.04|
|-|350,282.92|||
|3,133,272.21|1,859,059.99|320,135.89|10,183.14|
|1,209,218.21|15,274,385.15|561,088.98|34,799.06|
|1,209,218.21|15,274,385.15|561,088.98|34,799.06|
|180,996,457.01|259,843,278.60|16,046,311.49|10,593,993.46|
|53,065,311.49|131,839,409.06|13,564,644.01|8,649,916.03|
|7,969,345.55|22,331,065.02|539,878.73|475,378.73|
|7,731,065.03|21,923,752.91|276,536.42|466,703.04|
|238,280.52|407,312.11|263,342.31|8,675.69|
|213,313.39|9,923,573.48|478,367.23|33,059.11|
|213,313.39|9,923,573.48|478,367.23|33,059.11|
|60,821,343.65|144,246,900.60|13,626,155.51|9,092,235.65|
||8,146,462.25|641,105.62|161,716.20|
||394,370.42|57,544.53|-|

贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
||394,370.42|57,544.53|-|
||7,752,091.83|583,561.09|161,716.20|
|120,175,113.36|107,844,286.17|1,836,594.89|1,340,041.61|
|103,060,454.87|110,297,146.97|937,547.09|1,292,714.11|

(十一)无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|办公软件|
|14,122,591.06|777,426.88|
|11,591,192.12|91,452.99|
||91,452.99|
|11,591,192.12||
||2,264.15|
||2,264.15|
|25,713,783.18|866,615.72|
|2,330,227.35|561,524.48|
|501,161.38|91,104.11|
|298,460.80|91,104.11|
|202,700.58||
|2,831,388.73|652,628.59|
|22,882,394.45|213,987.13|
|11,792,363.71|215,902.40|

注：1本公司孙公司金马包装公司土地使用证尚在办理中。
2、本期本公司购买金马公司100%股权，购买价款与合并日净资产的差额9,746,954.92元确认为被收购方土地使
用权公允价值，在剩余年限内摊销。
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(十二)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|1,091,997.06|4,463,874.82|667,469.17||
||191,614.50|19,161.48||
||316,547.85|35,172.00||
|1,091,997.06|4,972,037.17|721,802.65||

(十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|1,548,676.45|10,251,075.41|1,266,253.26|
|20,849.36|138,995.76|21,605.55|
|530,526.20|3,536,841.25|631,575.94|
|191,662.48|1,219,766.50|265,530.17|
|253,363.88|1,689,092.53|39,913.86|
|2,545,078.37|16,835,771.45|2,224,878.78|

(十四)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|43,362,869.66|
|43,362,869.66|

(十五)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|2,000,000.00|
|2,000,000.00|

(十六)应付账款
||
|-|
|期末余额|
|64,944,152.06|
|652,071.08|
|65,596,223.14|

贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日账龄超过1年的大额应付账款
||
|-|
|期末余额|
|200,338.80|
|200,000.00|
|400,338.80|

(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|6,617,208.57|35,320,105.87|34,564,580.92|
||2,195,144.07|2,195,144.07|
|6,617,208.57|37,515,249.94|36,759,724.99|

2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|5,996,773.02|31,042,217.95|30,314,120.68|
||1,600,576.39|1,582,410.33|
||1,610,234.98|1,610,234.98|
||1,421,589.79|1,421,589.79|
||101,075.79|101,075.79|
||87,569.40|87,569.40|
||442,320.00|442,320.00|
|620,435.55|624,756.55|615,494.93|
|6,617,208.57|35,320,105.87|34,564,580.92|

3、设定提存计划情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险||2,108,005.44|2,108,005.44||
|2、失业保险费||87,138.63|87,138.63||
|合计||2,195,144.07|2,195,144.07||

(十八)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|8,468,146.55|

贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|4,215,652.64|
|545,334.95|
|116,405.34|
|233,714.98|
|155,809.99|
|13,735,064.45|

(十九)专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|100,000.00|||100,000.00|
|100,000.00|||100,000.00|

(二十)递延收益
1、递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|4,210,506.25||673,665.00|3,536,841.25|
|4,210,506.25||673,665.00|3,536,841.25|

2、政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|216,666.67||40,000.00||176,666.67|
|220,539.58||40,715.00||179,824.58|
|1,625,000.00||300,000.00||1,325,000.00|
|1,686,666.67||230,000.00||1,456,666.67|
|461,633.33||62,950.00||398,683.33|
|4,210,506.25||673,665.00||3,536,841.25|

注：1.根据贵阳市工业和信息化委员会、贵阳市财政局文件筑工信发字【2012】184号，本公司2012年度收到技术改造项目补助40.00万元。
2.根据2012年9月20日财政部文，公司2012年度收到进口设备贴息补助407,150.00元。
3.根据中共云岩区委办公室云委办字【2012】6号，本公司2012年度收到技术进步项目贴息300万元。
4.根据中共贵阳市云岩区委文件云党发【2013】6号，本公司2013年度收到技术进步项目贴息230万元。
5.根据贵州省财政厅黔财企【2013】126号，本公司2013年收到进口产品贴息补助62.95万元。
上述1、2、3、4、5项目均已完工，公司将该政府补助在相关资产使用寿命内平均分配计入各期损益。
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(二十一)股本
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）||||
||发行新股|送股|限售股上市流通|小计|
|379,400,000.00|||-185,906,000.00|-185,906,000.00|
|42,160,000.00|||+185,906,000.00|+185,906,000.00|
|421,560,000.00|||||

(二十二)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|131,645,279.01|||
|131,645,279.01|||

(二十三)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|65,477,470.44|9,091,055.76||
|65,477,470.44|9,091,055.76||

(二十四)未分配利润
期末余额
项目
||
|-|
|金额|
|159,335,576.10|
|159,335,576.10|
|93,820,967.87|
|9,091,055.76|
|16,862,400.00|
|227,203,088.21|

(二十五)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|333,695,705.98|199,998,502.03|327,700,153.95|

贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|314,499,315.96|184,317,490.74|321,339,141.79|
|8,476,743.49|6,615,480.12|6,361,012.16|
|2,029,274.96|1,950,105.78||
|8,690,371.57|7,115,425.39||
|908,077.85|187,136.48|230,734.18|
|908,077.85|187,136.48|230,734.18|
|334,603,783.83|200,185,638.51|327,930,888.13|

(二十六)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|1,460,803.47|
|638,988.23|
|425,992.15|
|334,687.30|
|1,495,812.13|
|35,136.00|
|175,550.00|
|4,566,969.28|

(二十七)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,532,169.33|
|85,453.77|
|1,345,940.65|
|109,576.20|
|7,306.03|
|1,624,953.68|
|552,491.46|
|5,257,891.12|

(二十八)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|10,382,034.17|
|765,215.83|
|772,701.32|

贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|2,466,024.65|
|188,329.58|
|2,903,603.18|
|11,576.94|
|1,729,155.89|
|333,054.54|
|11,019,777.28|
|2,616,667.86|
|33,188,141.24|

(二十九)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|3,027,366.86|
|36,573.83|
|-2,990,793.03|

(三十)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|2,453,571.20|
|-451,991.40|
|2,001,579.80|

(三十一)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|6,920,297.48|
|3,931,630.69|
|4,351,542.94|
|15,203,471.11|

(三十二)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|673,665.00||
|673,665.00||

注：本期发生见附注五、（二十）
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(三十三)营业外收入
1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|3,600,000.00|7,673,665.00|
|55,502.52|50,345.06|
|309,356.32|85,337.18|
|3,964,858.84|7,809,347.24|

注：1、根据贵阳市财政局、贵阳市人民政府金融工作办公室文件，筑财行【2017】178号文，本公司收到上市补助300万元。
2、根据贵州省科学技术厅文件黔科通【2017】177号，公司收到高新技术企业补助30万元。
3、根据贵阳市人民政府文件筑府发【2016】18号，公司收到转型升级补助款30万元。
(三十四)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|50,000.00||
|814,737.16|343,022.24|
||520.00|
|370,821.57|154,253.78|
|1,235,558.73|497,796.02|

(三十五)所得税费用
1、所得税费用明细
||
|-|
|本期发生额|
|16,148,481.20|
|-68,343.62|
|16,080,137.58|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 109,914,412.63按法定/适用税率计算的所得税费用 16,487,161.89子公司适用不同税率的影响 535,697.71
非应税收入的影响 -1,038,044.62
内部销售存货抵消的影响 -213,450.02
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日项 目 金额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 308,772.62所得税费用 16,080,137.58(三十六)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|3,600,000.00|
|3,027,366.86|
|480,000.00|
|154,830.61|
|7,262,197.47|
|7,449,809.29|
|1,532,169.33|
|2,903,603.18|
|188,329.58|
|852,814.60|
|570,177.17|
|1,166,621.66|
|2,254,064.99|
|16,917,589.80|

2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|501,000,000.00|
|501,000,000.00|
|561,000,000.00|
|561,000,000.00|

贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日3、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|7,682,402.42|
|7,682,402.42|

(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|93,834,275.05|
|2,001,579.80|
|30,398,057.40|
|459,560.99|
|721,802.65|
|1,086,380.50|
|-15,203,471.11|
|-281,793.64|
|-28,381,035.85|
|66,012,616.59|
|14,826,143.48|
|165,474,115.86|
|253,651,170.63|
|254,086,756.44|
|-435,585.81|

贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|253,651,170.63|
|6,722.32|
|252,650,029.33|
|253,651,170.63|

(三十八)所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|应收票据|2,000,000.00|质押|
|合计|2,000,000.00|--|

六、合并范围的变更
(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况
1、合并交易基本情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|贵州金马包装材料有限公司|2017年7月31日|14700000.00|100|购买|2017年7月31日|股权变更完成|8,549,895.26|-155,879.12|

2、合并成本及商誉
|||
|-|-|
|合并成本|金马公司|
|现金|14,700,000.00|
|合并成本合计|14,700,000.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|14,700,000.00|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额||

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|贵州金马包装材料有限公司||……|
||购买日公允价值|购买日账面价值||
|资产：|22,109,213.78|12,362,258.86||

贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|贵州金马包装材料有限公司||……|
||购买日公允价值|购买日账面价值||
|货币资金|32,204.94|32,204.94||
|应收款项|2,918,851.85|2,918,851.85||
|存货|3,212,022.10|3,212,022.10||
|固定资产|4,405,040.60|4,405,040.60||
|无形资产|11,458,487.62|1,711,532.70||
|负债：|7,409,213.78|7,409,213.78||
|应付款项|6,133,838.90|6,133,838.90||
|净资产：|14,700,000.00|4,953,045.08||
|减：少数股东权益||||
|取得的归属于收购方份额|14,700,000.00|4,953,045.08||

七、在其他主体中的权益
(一)在子孙公司中的权益
1、企业集团的构成
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例|
|贵阳市|贵阳市|包装印刷|100%|
|上海市|上海市|电脑图文设计制作，创意服务，设计、制作各类广告，文化用品、工艺品、日用百货的销售|100%|
|贵阳市|龙里县|包装印刷|100%|
|上海市|上海市|创业投资、股权投资|95%|

注：本期本公司出资9500万元参与投资设立上海箭征永吉创业投资合伙企业，本公司占合伙企业份额95%，是合伙企业的有限合伙人；投资方上海箭征投资有限公司出资500万元，占合伙企业份额5%，是合伙企业的普通合伙人。合伙企业由普通合伙人作为执行事务合伙人对合伙企业的经营和投资进行管理。
本公司将上海箭征永吉创业投资合伙企业（有限合伙）纳入合并的依据为：本公司按出资比例承担该合伙企业的经营风险和报酬，对合伙企业的投资决策有一票否决权。
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的联营企业基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|贵阳市|贵阳市|包装印刷|22.131||
|武汉市|武汉市|包装印刷|19.00||

贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、重要联营企业的主要财务信息（划分为持有待售的除外）
||||
|-|-|-|
|项目|贵州西牛王印务有限公司||
||期末余额/ 本期发生额|期初余额/ 上期发生额|
|流动资产|128,753,555.16|134,440,481.15|
|其中：现金和现金等价物|51,229,993.34|40,593,551.27|
|非流动资产|186,171,120.94|99,135,050.62|
|资产合计|314,924,676.10|233,575,531.77|
|流动负债|63,711,094.22|75,631,650.66|
|非流动负债|62,000,000.00||
|负债合计|125,711,094.22|75,631,650.66|
|少数股东权益|||
|归属于母公司股东权益|189,213,581.88|157,943,881.11|
|按持股比例计算的净资产份额|41,874,857.80|34,954,560.32|
|调整事项|||
|其中：商誉|||
|内部交易未实现利润|||
|其他|||
|对联营企业权益投资的账面价值|41,874,857.80|34,954,560.32|
|存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值|||
|营业收入|191,462,963.67|192,839,691.65|
|财务费用|303,913.52|-68,410.21|
|所得税费用|4,929,844.11|6,899,446.94|
|净利润|31,269,700.77|42,484,708.57|
|终止经营的净利润|||
|其他综合收益|||
|综合收益总额|31,269,700.77|42,484,708.57|
|本年度收到的来自联营企业的股利|8,631,090.00|8,852,400.00|

八、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|贵阳市|房地产开发|50,000,000.00|46.00|

(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系
贵州西牛王印务有限公司 联营企业
武汉艾特纸塑包装有限公司 联营企业
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
贵州云商印务有限公司 本公司股东
贵州雄润印务有限公司 本公司股东
贵州益康制药有限公司 股东高翔关联的公司
贵州黄果树立爽药业有限公司 股东贵州云商印务有限公司控制的公司
贵州科辉药业有限责任公司 股东高翔控制的公司
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|销售商品|药盒|市场价|2,262,411.68|26.69|1,794,734.56|
|销售商品|药盒|市场价|1,105,679.49|13.04|1,313,152.91|
|销售商品|药盒|市场价|90,441.20|1.07|153,183.47|
|销售商品|框架纸|市场价|779,141.03|6.57|287,460.68|

2、关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额|
|1,000,740.67|
|516,200.00|
|518,380.57|
|518,260.67|
|517,540.67|
|517,480.67|
|100.020.00|

贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|119,028.57|
|238,338.67|
|516,220.00|
|4,562,210.49|

(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|贵州雄润印务有限公司|||678,775.94|
|贵州科辉制药有限责任公司|1,936,383.46|96,819.17|982,741.60|
|贵州黄果树立爽药业有限公司|1,166,879.50|58,343.98|600,722.50|
|贵州益康制药有限公司|145,740.85|9,283.28|179,224.65|
|武汉艾特纸塑包装有限公司|647,924.00|32,396.20|336,329.00|
|贵州黄果树立爽药业有限公司|||359,151.00|
|贵州科辉制药有限责任公司|||250,000.00|
||3,896,927.81|196,842.63|3,386,944.69|

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|贵州西牛王印务有限公司||

九、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止财务报表日，本公司无需要披露的承诺事项。
（二）或有事项
截止财务报表日，本公司无需要披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的利润或股利 25,410,600.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日注：根据2018年4月8日公司第三届董事会第二十三次会议审议通过《公司2017年度利润分配方案》，拟以截止2018年3月31日公司总股本423,510,000股为基准，向全体股东每10股派发现金股利0.60元（含税），合计派发现金股利25,410,600.00元（含税）。此项议案尚需提交股东大会审议通过。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|114,009,119.12|100|5,718,154.06|
|114,009,119.12|100|5,718,154.06|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|122,930,352.49|100.00|6,327,750.21|
|122,930,352.49|100.00|6,327,750.21|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指除单项计提外的应收款项，经减值测试后不存在减值。
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|113,839,774.76|5.00|5,691,988.74|122,205,422.14|5.00|
|123,189.95|10.00|12,319.00|||
|46,154.41|30.00|13,846.32|724,930.35|30.00|
|114,009,119.12|5.02|5,718,154.06|122,930,352.49|5.15|

贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|105,279,423.76|92.34|
|1,936,383.46|1.70|
|1,751,651.70|1.54|
|1,166,879.50|1.02|
|1,090,531.70|0.96|
|111,224,870.12|97.56|

(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,757,347.10|6.41|1,240,806.20|
|39,919,666.27|92.82|1,995,983.31|
|332,704.24|0.77||
|40,252,370.51|93.59|1,995,983.31|
|43,009,717.61|100.00|3,236,789.51|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|4,039,928.60|88.12|248,130.73|
|544,505.13|11.88||
|4,584,433.73|100|248,130.73|
|4,584,433.73|100|248,130.73|

注1：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为50万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提坏账准备的其他应收款是指除单项计提外的其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
注2：其他应收款余额中有处置固定资产的余款，按照账龄分析法计提坏账准备，其余为职工借备用金和付出的保证
金，故不对其计提坏账准备
贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
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|债务人名称|账面余额|坏账金额|账龄|计提比例(%)|计提理由|
||2,757,347.10|1,240,806.20|1-2年|45||
||2,757,347.10|1,240,806.20||||

（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)%|
|39,919,666.27|5.00|1,995,983.31|3,117,242.60|5.00|
||||922,686.00|10.00|
|39,919,666.27|5.00|1,995,983.31|4,039,928.60|6.14|

2、其他应收款按款项性质分类情况
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|-|
|期末余额|
|34,813,526.07|
|5,100,000.00|
|2,757,347.10|
|242,035.05|
|96,809.39|
|43,009,717.61|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|转让股权款|34,813,526.07|1年以内|80.94|
|处置设备款|5,100,000.00|1年以内|11.86|
|借款|2,757,347.10|1-2年|6.41|
|保证金|150,000.00|1年以内|0.35|
|保证金|50,000.00|1年以内|0.12|
||42,870,873.17||99.68|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|133,900,000.00||133,900,000.00|4,900,000.00||

贵州永吉印务股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
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|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|41,874,767.80||41,874,767.80|85,416,543.45||
|175,774,767.80||175,774,767.80|90,316,543.45||

1、对子公司投资
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|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|
|贵州永吉新型包装材料有限公司|4,900,000.00|33,000,000.00||37,900,000.00|||
|上海黔兴图文设计有限公司||1,000,000.00||1,000,000.00|||
|上海箭征永吉创业投资合伙企业(有限合伙)||95,000,000.00||95,000,000.00|||
|合计|4,900,000.00|129,000,000.00|0.00|133,900,000.00|||

2、对联营、合营企业投资
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资单位一、联营企业贵州西牛王印务有限公司武汉艾特纸塑包装有限公司小计合计|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
||34,954,560.32|8,631,000.00||6,920,297.48|||8,631,090.00|||41,874,767.80||
||50,461,983.13||50,461,983.13|||||||||
||85,416,543.45|8,631,000.00|50,461,983.13|6,9920,297.48|||8,631,090.00|||41,874,767.80||
||85,416,543.45|8,631,000.00|50,461,983.13|6,920,297.48|||8,631,090.00|||41,874,767.80||

(四)营业收入和营业成本
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|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|325,005,334.41|198,088,309.68|327,700,153.95|
|314,499,315.96|189,291,568.87|321,339,141.79|
|8,476,743.49|6,794,008.56|6,361,012.16|
|2,029,274.96|2,002,732.25||
|677,971.10|181,896.95|548,054.70|
|677,971.10|181,896.95|548,054.70|
|325,683,305.51|198,270,206.63|328,248,208.65|

(五)投资收益
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|-|
|本期发生额|
|6,920,297.48|