保定乐凯新材料股份有限公司
2018年度募集资金存放与使用情况
专项审核报告
勤信专字【2019】第03028号
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专项审核报告 1-2
附件：
保定乐凯新材料股份有限公司
3-8
2018年度募集资金存放与使用情况的专项报告
附表1募集资金使用情况对照表 9-1 1
中勤万信会计师事务所
地址：北京市西城区西直门外大街110号11层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
2018年度募集资金存放与使用情况专项审核报告
勤信专字【2019】第03028号保定乐凯新材料股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的保定乐凯新材料股份有限公司（以下简称“乐凯新材”）董事会编制的2018年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供乐凯新材年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为乐凯新材年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、董事会的责任
乐凯新材董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对乐凯新材董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师鉴证业务基本准则》和《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对募集资金年度存放和使用情况的专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、核查会计记录等我们认为必要的程序，并根据所取得的材料做出职业判断。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，乐凯新材董事会编制的 2018年度《关于公司募集资金存放与实际使
用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，如实反映了乐凯新材募集资金2018年度实际存放与使用情况。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
二〇一九年四月一十九日 中国注册会计师：
保定乐凯新材料股份有限公司
关于 2018年度募集资金存放与使用情况的专项报告
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，保定乐凯新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）将2018年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准保定乐凯新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]551号）的核准，并经深圳证券交易所同意，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,540万股，发行价格为每股8.85元，募集资金总额为人民币13,629.00万元，扣除发行费用2,475.99万元，本公司实际募集资金净额为人民币11,153.01万元。上述资金到位情况已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2015年4月20日出具信会师报字[2015]第711052号验资报告。公司对募集资金进行了专户存储管理。
（二）2018年度募集资金使用情况及结余情况
截止2018年12月31日，公司共使用募集资金 31,672,432.41元，募集资金余额为 91,698,096.12元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规及《保定乐凯新材料股份有限公司募集资金管理制度》的规定，公司与保荐机构中信建投证券股份有限公司、交通银行股份有限公司保定分行、招商银行股份有限公司北京万泉河支行分别签署了募集资金三方监管协议，对募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用执行严格的审批程序，以保证专款专用。
(二）募集资金专户存放情况
截至2018年12月31日，募集资金专户存放情况如下：
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|-|
|账号|
|136080790018010092719|
|110906760010303|

合 计 2,698,096.12
注：募集资金专户中的期末资金余额比尚未使用的募集资金余额少8,900.00万元，系公司使用8,900.00万元募集资金购买了理财产品所致。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附表1。
（二）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）搁置时间超过一年的原因及下一步措施
2016年4月22日公司第二届董事会第十三次会议和2016年5月20日公司2015年度股东大会分别审议通过《关于调整募集资金投资项目实施进度的议案》，决定暂缓实施“热敏磁票生产线扩建项目”。自公司确定募投项目“热敏磁票生产线扩建项目”至募集资金到位已历经四年，与预计的时间相差较大。在此期间，公司原有生产线经过多次工艺改造和技术升级，产能已能够满足市场需求。为了更好地保护投资者的利益，本着审慎和效益最大化的原则，避免过早投入造成资源浪费，公司决定暂缓实施“热敏磁票生产线扩建项目”。该项调整已于2016年4月26日公告。
2017年2月24日公司第二届董事会第十七次会议审议和2017年2月24日召开的2016年度股东大会分别审议通过《关于启动“热敏磁票生产线扩建项目”的议案》。
鉴于公司原热敏磁票生产线基本达到满负荷运行状态，而热敏磁票需求量将会继续保持增长态势。公司现决定启动“热敏磁票生产线扩建项目”，并于2018年12月31日完成。该项目启动已于2017年2月27日公告。
2018年8月22日公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目的议案》。受热敏磁火车票替代率趋于稳定，“刷身份证”进站等新型电
子客票系统的推广普及等因素影响，公司预测未来热敏磁票市场需求增长率将趋于稳
定，公司现有产能能够满足市场需求。为了更好地保护投资者的利益，本着募投资金
效益最大化的原则，公司决定终止实施“热敏磁票生产线扩建项目”。对于该笔募投资金的拟投资项目，公司正进行专项研究。该调整已于2018年8月23日公告。
（三）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）无法单独核算效益的原因及其情况
研发中心建设项目：该项目主要用于建设研发中心建筑及安装工程、实验设备及设施等，不直接产生营业收入，无法单独核算效益。该项目旨在通过对磁记录材料技术和热敏材料技术的研发，加强技术创新，提升公司研发实力，为公司实施技术领先战略提供更强大的研发平台，从而增强公司的市场竞争能力和盈利能力，推动公司稳健、持续发展。
（四）募投项目先期投入及置换情况
截至2018年12月31日，公司募集资金无先期投入及置换情况。
（五）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至2018年12月31日，公司未发生将闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
（六）尚未使用的募集资金用途及去向
截止2018年12月31日，公司使用不超过1.00亿元的闲置募集资金进行现金管理，剩余尚未使用的募集资金存放在募集资金专户。
公司于2017年2月24日召开了第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，董事会同意在确保不影响募集资金投资项目建设的情况下，使用不超过 1.00亿元闲置募集资金进行现金管理，投资安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品，单个投资产品的期限不超过12个月，在1.00亿元额度范围内，资金可以滚动使用；同时授权董事长行使该项投资决策权并由财务总监负责具体购买事宜，授权期限自董事会审议通过之日起一年内有效。
公司于2018年3月16日召开了第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，董事会同意在确保不影响募集资金投资项目建设的情况下，使用不超过1.00亿元闲置募集资金进行现金管理，投资安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品，单个投资产品的期限不超过 12个月，在1.00亿元额度范围内，资金可以滚动使用；同时授权董事长行使
该项投资决策权并由财务总监负责具体购买事宜，授权期限自董事会审议通过之日起一年内有效。
公司使用不超过10,000.00万元闲置募集资金在2017年度购买并延续至本年度的理财产品，以及公司在本年度购买的理财产品的详细情况如下：
2017年3月22日，公司与国泰君安证券股份有限公司签署了收益凭证产品合同，共计以人民币 6,000.00万元的闲置募集资金购买国泰君安“睿博系列尧睿六十二号”理财产品，预计年化收益率为(4.40+X)%（其中 X为浮动值，0.00≤X≤0.20）。详见公司 2017年 3月 24日发布于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上《保定乐凯新材料股份有限公司关于使用闲置募集资金进行现金管理进展的公告》（公告编号：2017-022）。目前该理财产品已于 2018年 3月 22日赎回，实际收益为人民币 2,625,534.25元。
2017年8月30日，公司与海通证券股份有限公司签署了“一海通财.理财宝”系列收益凭证产品合同，共计以人民币2,000.00万元的闲置募集资金购买海通证券股份有限公司“一海通财.理财宝”系列收益凭证理财产品，预计年化收益率为4.8％。详见公司 2017年 8月 31日发布于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上《保定乐凯新材料股份有限公司关于使用闲置募集资金进行现金管理进展的公告》（公告编号：2017-040）。目前该理财产品已于2018年2月28日赎回，实际收益为人民币478,685.00元。
2017年 9月 6日，公司与交通银行股份有限公司签署了“蕴通财富·日增利”S款理财产品协议，共计以人民币 1,000.00万元的闲置募集资金购买交通银行股份有限公司“蕴通财富·日增利”S款理财产品。详见公司 2017年 9月 7日发布于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上《保定乐凯新材料股份有限公司关于使用闲置募集资金进行现金管理进展的公告》（公告编号：2017-041）。目前该理财产品已全部赎回，实际收益为人民币152,435.61元。
2018年 1月 2日，公司与交通银行股份有限公司签署了“蕴通财富·日增利”S款理财产品协议，共计以人民币 1,000万元的闲置募集资金购买交通银行股份有限公司“蕴通财富·日增利”S款理财产品。详见公司 2018年 1月 3日发布于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上《保定乐凯新材料股份有限公司关于使用闲置募集资金进行现金管理进展的公告》（公告编号：2017-047）。目前该理财产品已于2018年5
月9日赎回，实际收益为人民币82,623.29元。
2018年3月23日，公司与国泰君安证券股份有限公司签署了收益凭证产品合同，共计以人民币6,000万元的闲置募集资金购买国泰君安“睿博系列尧睿18067号”理财产品，预计年化收益率为(5.15+X)%（其中X为浮动值，0.00≤X≤0.20）。详见公司2018年3月22日发布于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上《保定乐凯新材料股份有限公司关于使用闲置募集资金进行现金管理进展的公告》（公告编号：2018-020），目前该理财产品已于2018年7月25日赎回，实际收益为人民币1,041,287.67元。
2018年4月11日，公司与交通银行股份有限公司签署了“蕴通财富·日增利”S款理财产品协议，共计以人民币 800.00万元的闲置募集资金购买交通银行股份有限公司“蕴通财富·日增利”S款理财产品。详见公司 2018年 4月 12日发布于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上《保定乐凯新材料股份有限公司关于使用闲置募集资金进行现金管理进展的公告》（公告编号：2018-022）。上述理财产品尚未到期。
2018年 5月 9日，公司与交通银行股份有限公司签署了“蕴通财富·日增利”S款理财产品协议，共计以人民币 900.00万元的闲置募集资金购买交通银行股份有限公司“蕴通财富·日增利”S款理财产品。详见公司 2018年 5月 10日发布于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上《保定乐凯新材料股份有限公司关于使用闲置募集资金进行现金管理进展的公告》（公告编号：2018-030）。目前该理财产品已于2018年9月20日赎回，实际收益为人民币69,156.17元。
2018年8月2日，公司与交通银行股份有限公司签署了“蕴通财富结构性存款 180天”理财产品协议，共计以人民币 6,000.00万元的闲置募集资金购买交通银行股份有限公司“蕴通财富结构性存款 180天”理财产品。详见公司2018年8月2日发布于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上《保定乐凯新材料股份有限公司关于使用闲置募集资金进行现金管理进展的公告》（公告编号：2018-034）。目前该理财产品已于 2019年1月29日赎回，实际收益为人民币1,301,917.81元。
2018年 9月 3日，公司与海通证券股份有限公司签署了“一海通财.理财宝”系列收益凭证产品合同，共计以人民币2,000.00万元的闲置募集资金购买海通证券股份有限公司“一海通财.理财宝”系列收益凭证理财产品，预计年化收益率为4.25％。详见公司 2018年9月3日发布于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上《保定乐凯新材料股份有限公司关于使用闲置募集资金进行现金管理进展的公告》（公告编号：
2018-044）。上述理财产品尚未到期。
2018年 9月 20日，公司与交通银行股份有限公司签署了“蕴通财富活期型结构性存款A款”理财产品协议，共计以人民币400.00万元的闲置募集资金购买交通银行股份有限公司“蕴通财富活期型结构性存款A款”理财产品。详见公司2018年9月25日发布于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上《保定乐凯新材料股份有限公司关于使用闲置募集资金进行现金管理进展的公告》（公告编号：2018-048）。目前该理财产品已赎回400.00万元，累计实际收益为人民币15164.37元,。
四、募集资金使用及披露中存在的问题
截至2018年12月31日，本公司已按深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的使用及存放情况，不存在违规情形。
附表：1、募集资金使用情况对照表
保定乐凯新材料股份有限公司董事会2019年4月19日
附：募集资金使用情况对照表
附表1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：保定乐凯新材料股份有限公司 2018年度 金额单位：万元
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|募集资金总额|||11,153.01|||本年度投入募集资金总额||1,801.46||||
|报告期内变更用途的募集资金总额|||0.00|||已累计投入募集资金总额||3,167.24||||
|累计变更用途的募集资金总额|||0.00|||||||||
|累计变更用途的募集资金总额比例|||0.00%|||||||||
|承诺投资项目和超募资金投向|是否已变更项目（含部分变更）|募集资金承诺投资总额|调整后投资总额（1）|本年度投入金额|截至期末累计投入金额(2)|截至期末投资进度（%）(3)＝(2)/(1)||项目达到预定可使用状态日期|本年度实现的效益|是否达到预计效益|项目可行性是否发生重大变化|
|承诺投资项目||||||||||||
|1. 热敏磁票生产线扩建项目|否|8,053.01|8,053.01|0.00|0.00|0.00%|2018年12月31日||0.00|否|是|
|2. 研发中心建设项目|否|3,100.00|3,100.00|1,801.46|3,167.24|102.17%|2017年12月31日||0.00|否|否|
|承诺投资项目小计|——|11,153.01|11,153.01|1,801.46|3,167.24|28.40%|——||0.00|否|否|
|超募资金投向|不适用|||||||||||
|归还银行贷款（如有）||||||||||||
|补充流动资金（如有）||||||||||||
|超募资金投向小计||||||||||||
|合计|——||||||——|||——|——|

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|-|-|
|未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）|一、研发中心建设项目：公司2016年4月26日披露了调整募集资金投资项目实施进度的公告。根据厂区整体规划需求，公司调整了项目的实施地点。经公司审慎考虑，对该项目完成时间进行调整，调整后的完成时间为2017年7月31日。公司2016年10月12日披露了拟用自有资金对部分募投项目追加投资公告。公司对研发中心建设项目的总投资额、部分建设内容进行了相应调整。鉴于项目总建筑面积的增加，并基于审慎原则，公司对该项目完成时间进行了调整，调整后的完成时间为2017年12月31日。截至2018年12月31日，该项目已基本完成，正在等待进行项目验收和决算。二、热敏磁票生产线扩建项目：公司2016年4月26日披露了调整募集资金投资项目实施进度的公告。公司原有生产线经过多次工艺改造和技术升级，产能已能够满足市场需求。为了更好地保护投资者的利益，本着审慎和效益最大化的原则，避免过早投入造成资源浪费，公司决定暂缓实施“热敏磁票生产线扩建项目”。公司2017年2月27日披露了关于启动“热敏磁票生产扩建项目”的公告。公司原热敏磁票生产线基本达到满负荷运行状态。随着铁路客运量的不断增加，热敏磁票需求量将会继续保持增长态势。公司决定启动“热敏磁票生产线扩建项目”，预计2018年12月31日完成。公司2018年8月23日披露了关于调整部分募集资金投资项目的公告。受热敏磁火车票替代率趋于稳定，“刷身份证”进站等新型电子客票系统的推广普及等因素影响，公司预测未来热敏磁票市场需求增长率将趋于稳定，公司现有产能能够满足市场需求。为了更好地保护投资者的利益，本着募投资金效益最大化的原则，公司决定终止实施“热敏磁票生产线扩建项目”。对于该笔募投资金的拟投资项目，公司正进行专项研究。|
|项目可行性发生重大变化的情况说明|不适用|
|超募资金的金额、用途及使用进展情况|不适用|

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|募集资金投资项目实施地点变更情况|根据公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》披露的募集资金投资项目选址地点，公司“研发中心建设项目 ”实施地点位于保定市和润路569号的保定市国用（2012）第130600006155号《国有土地使用权证》所登记土地（实施地点位于厂区中部）。2016年1月，公司完成自有资金购置的紧邻原实施地点一宗土地的《国有土地使用权证》办理。为了进一步优化厂区布局，根据厂区整体规划需求，经第二届董事会第十二次会议审议，公司将项目实施地点变更至紧邻原实施地点的厂区西部，即保定市国用（2015）第130600006944号《国有土地使用权证》所登记土地。详见公司2016年1月28日披露的变更部分募集资金投资项目实施地点的公告。|
|募集资金投资项目实施方式调整情况|不适用|
|募集资金投资项目先期投入及置换情况|不适用|
|用闲置募集资金暂时补充流动资金情况|不适用|
|项目实施出现募集资金结余的金额及原因|不适用|
|尚未使用的募集资金用途及去向|存放于募集资金专用账户，将用于募集资金承诺的投资项目或根据公司三届五次董事会有关决议在批准额度下进行现金管理。|
|募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况|无|