上海莱士血液制品股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]003586号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
上海莱士血液制品股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6
合并股东权益变动表 7-8
资产负债表 9-10利润表 11
现金流量表 12
股东权益变动表 13-14财务报表附注 15-70
审计报告
大华审字[2014]003586号上海莱士血液制品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海莱士血液制品股份有限公司(以下简称上海莱士公司)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海莱士公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
大华审字[2014]003586号审计报告
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上海莱士公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海莱士公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张晓义
中国·北京 中国注册会计师：龚晨艳
二〇一四年三月二十一日
上海莱士血液制品股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注 2013/12/31 2012/12/31流动资产：
货币资金 五（一） 329,544,353.59 362,101,259.88交易性金融资产 - -应收票据 五（二） 414,976.00 9,380,000.00应收账款 五（三） 133,128,265.96 73,807,823.11预付款项 五（四） 10,351,450.92 9,767,781.33应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 五（五） 1,164,638.45 10,673,011.75存货 五（六） 290,308,938.64 184,438,618.26一年内到期的非流动资产 五（七） 99,958,000.00 -其他流动资产 五（八） 31,608,784.11 -流动资产合计 896,479,407.67 650,168,494.33非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 五（九） 268,065.01 268,065.01投资性房地产 - -固定资产 五（十） 559,870,947.42 124,387,062.09在建工程 五（十一） 11,124,409.02 379,500,141.16工程物资 - -固定资产清理 - -无形资产 五（十二） 47,434,651.22 47,047,413.10开发支出 - -商誉 五（十三） 1,017,231.71 1,017,231.71长期待摊费用 五（十四） - 56,088.44递延所得税资产 五（十五） 11,837,535.76 4,566,533.55其他非流动资产 五（十七） 47,114,556.04 1,249,767.00非流动资产合计 678,667,396.18 558,092,302.06资产总计 1,575,146,803.85 1,208,260,796.39（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部
分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海莱士血液制品股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注 2013/12/31 2012/12/31流动负债：
短期借款 - -交易性金融负债 - -应付票据 - -应付账款 五（十八） 53,342,605.77 50,651,714.68预收款项 五（十九） 567,500.00 44,211,795.00应付职工薪酬 五（二十） 3,558,878.83 20,235,446.85应交税费 五（二十一） 13,061,092.41 44,487,423.94应付利息 五（二十二） 15,120,000.00 -应付股利 - -其他应付款 五（二十三） 4,500,132.73 1,850,928.33一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 90,150,209.74 161,437,308.80非流动负债：
长期借款 - -应付债券 五（二十四） 356,532,685.77 -长期应付款 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延所得税负债 - -其他非流动负债 五（二十五） 26,686,441.79 27,350,000.00非流动负债合计 383,219,127.56 27,350,000.00负债合计 473,369,337.30 188,787,308.80股东权益：
股本 五（二十六） 489,600,000.00 489,600,000.00资本公积 五（二十七） 71,747,241.99 107,482,941.99减：库存股 - -盈余公积 五（二十八） 113,723,545.09 98,434,993.09未分配利润 五（二十九） 412,163,971.63 308,137,906.32归属于母公司股东权益合计 1,087,234,758.71 1,003,655,841.40少数股东权益 14,542,707.84 15,817,646.19股东权益合计 1,101,777,466.55 1,019,473,487.59负债和股东权益总计 1,575,146,803.85 1,208,260,796.39（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海莱士血液制品股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2013年度 2012年度一、营业总收入 496,35 9,558.35 662,67 6,897.90其中：营业收入 五（三十） 496,359,558.35 662,676,897.90二、营业总成本 328,965,536.70 402,245,791.39其中：营业成本 五（三十） 175,286,502.56 261,969,372.35营业税金及附加 五（三十一） 7,402,617.02 10,395,137.13销售费用 五（三十二） 16,077,503.81 18,160,653.83管理费用 五（三十三） 110,439,082.14 113,787,084.91财务费用 五（三十四） 14,577,237.83 (4,555,156.12)资产减值损失 五（三十五） 5,182,593.34 2,488,699.29加：公允价值变动收益 - -投资收益 - -其中：对联营企业和合营
- -企业的投资收益
三、营业利润 167,394,021.65 260,431,106.51加：营业外收入 五（三十六） 4,122,326.04 4,424,558.53减：营业外支出 五（三十七） 2,541,790.75 289,954.84其中：非流动资产处置损
53,811.28 66,426.00失
四、利润总额 168,974,556.94 264,565,710.20减：所得税费用 五（三十八） 26,454,877.98 40,675,030.95五、净利润 142,519,678.96 223,890,679.25其中：被合并方在合并前实现的
- -净利润
归属于母公司股东的净利润 143,794,617.31 225,013,842.60少数股东损益 (1,274,938.35) (1,123,163.35)六、每股收益：
（一）基本每股收益 五（三十九） 0.29 0.46（二）稀释每股收益 五（三十九） 0.29 0.46七、其他综合收益 (35,735,700.00) -八、综合收益总额 106,783,978.96 223,890,679.25归属于母公司股东的综合收益总
108,058,917.31 225,013,842.60额
归属于少数股东的综合收益总额 (1,274,938.35) (1,123,163.35)（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2013年度 2012年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 474,118,230.87 803,241,338.87收到的税费返还 3,262,081.97 2,814,008.33收到其他与经营活动有关的现金 五（四十） 25,301,275.73 7,057,248.33经营活动现金流入小计 502,681,588.57 813,112,595.53购买商品、接受劳务支付的现金 260,247,366.09 233,313,340.36支付给职工以及为职工支付的现金 120,722,405.30 101,852,355.86支付的各项税费 136,013,550.11 133,755,475.89支付其他与经营活动有关的现金 五（四十） 75,806,339.03 80,726,734.47经营活动现金流出小计 592,789,660.53 549,647,906.58经营活动产生的现金流量净额 (90,108,071.96) 263,464,688.95二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
456.00 5,000.00金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 五（四十） - 14,660,203.50投资活动现金流入小计 456.00 14,665,203.50购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
129,679,809.49 149,699,504.47金
投资支付的现金 142,000,000.00 -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 五（四十） 1,000,000.00 -投资活动现金流出小计 272,679,809.49 149,699,504.47投资活动产生的现金流量净额 (272,679,353.49) (135,034,300.97)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 4,310,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 4,310,000.00取得借款收到的现金 - -发行债券收到的现金 356,000,000.00 -收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十） 201,298.04 2,850,067.20筹资活动现金流入小计 356,201,298.04 7,160,067.20偿还债务支付的现金 - -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,480,000.00 136,000,000.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十） 122,000.00 434,006.35筹资活动现金流出小计 24,602,000.00 136,434,006.35筹资活动产生的现金流量净额 331,599,298.04 (129,273,939.15)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,140,044.88) 45,970.44五、现金及现金等价物净增加额 (32,328,172.29) (797,580.73)加：年初现金及现金等价物余额 361,872,525.88 362,670,106.61六、期末现金及现金等价物余额 五（四十一） 329,544,353.59 361,872,525.88（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海莱士血液制品股份有限公司
合并股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 其他少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 489,600,000.00 107,482,941.99 - - 98,434,993.09 308,137,906.32 - 15,817,646.19 1,019,473,487.59加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 489,600,000.00 107,482,941.99 - - 98,434,993.09 308,137,906.32 - 15,817,646.19 1,019,473,487.59三、本年增减变动金额 - (35,735,700.00) - - 15,288,552.00 104,026,065.31 - (1,274,938.35) 82,303,978.96（一）净利润 - - - - - 143,794,617.31 - (1,274,938.35) 142,519,678.96（二）其他综合收益 - (35,735,700.00) - - - - - - (35,735,700.00)上述（一）和（二）小计 - (35,735,700.00) - - - 143,794,617.31 - (1,274,938.35) 106,783,978.96（三）股东投入和减少股本 - - - - - - - - - 1.股东投入股本 - - - - - - - - -2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - -（四）利润分配 - - - - 15,288,552.00 (39,768,552.00) - - (24,480,000.00)1．提取盈余公积 - - - - 15,288,552.00 (15,288,552.00) - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - (24,480,000.00) - - (24,480,000.00)4．其他 - - - - - - - - -（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 489,600,000.00 71,747,241.99 - - 113,723,545.09 412,163,971.63 - 14,542,707.84 1,101,777,466.55（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海莱士血液制品股份有限公司
合并股东权益变动表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 272,000,000.00 325,082,941.99 - - 75,358,890.50 242,200,166.31 - 12,630,809.54 927,272,808.34加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 272,000,000.00 325,082,941.99 - - 75,358,890.50 242,200,166.31 - 12,630,809.54 927,272,808.34三、本年增减变动金额 217,600,000.00 (217,600,000.00) - - 23,076,102.59 65,937,740.01 - 3,186,836.65 92,200,679.25（一）净利润 - - - - - 225,013,842.60 - (1,123,163.35) 223,890,679.25（二）其他综合收益 - - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - 225,013,842.60 - (1,123,163.35) 223,890,679.25（三）股东投入和减少股本 - - - - - - - 4,310,000.00 4,310,000.00 1.股东投入股本 - - - - - - - 4,310,000.00 4,310,000.002．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - -（四）利润分配 - - - - 23,076,102.59 (159,076,102.59) - - (136,000,000.00)1．提取盈余公积 - - - - 23,076,102.59 (23,076,102.59) - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - (136,000,000.00) - - (136,000,000.00)4．其他 - - - - - - - - -（五）股东权益内部结转 217,600,000.00 (217,600,000.00) - - - - - - -1．资本公积转增股本 217,600,000.00 (217,600,000.00) - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 489,600,000.00 107,482,941.99 - - 98,434,993.09 308,137,906.32 - 15,817,646.19 1,019,473,487.59（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注 2013/12/31 2012/12/31流动资产：
货币资金 313,815,973.52 345,525,532.70交易性金融资产 - -应收票据 414,976.00 9,380,000.00应收账款 十一（一） 133,128,265.96 73,807,823.11预付款项 34,082,890.89 35,950,433.59应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 十一（二） 322,773.01 1,730,441.51存货 288,840,452.77 174,149,881.52一年内到期的非流动资产 99,958,000.00 -其他流动资产 31,608,784.11 -流动资产合计 902,172,116.26 640,544,112.43非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 十一（三） 85,449,539.38 85,449,539.38投资性房地产 - -固定资产 494,564,087.73 56,513,320.96在建工程 891,320.52 376,687,229.61工程物资 - -固定资产清理 - -无形资产 32,300,386.75 33,018,172.99开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 - -递延所得税资产 10,374,330.93 3,704,051.04其他非流动资产 44,666,789.04 -非流动资产合计 668,246,454.35 555,372,313.98资产总计 1,570,418,570.61 1,195,916,426.41（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海莱士血液制品股份有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注 2013/12/31 2012/12/31
流动负债：
短期借款 - -交易性金融负债 - -应付票据 - -应付账款 53,275,379.05 48,708,344.06预收款项 567,500.00 44,211,795.00应付职工薪酬 35,491.03 18,036,793.90应交税费 9,134,836.15 43,099,230.34应付利息 15,120,000.00 -应付股利 - -其他应付款 2,262,143.60 375,989.85一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 80,395,349.83 154,432,153.15非流动负债：
长期借款 - -应付债券 356,532,685.77 -长期应付款 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延所得税负债 - -其他非流动负债 26,686,441.79 27,350,000.00非流动负债合计 383,219,127.56 27,350,000.00负债合计 463,614,477.39 181,782,153.15股东权益：
股本 489,600,000.00 489,600,000.00资本公积 73,055,581.17 108,791,281.17减：库存股 - -盈余公积 113,905,569.55 98,617,017.55未分配利润 430,242,942.50 317,125,974.54股东权益合计 1,106,804,093.22 1,014,134,273.26负债和股东权益总计 1,570,418,570.61 1,195,916,426.41（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2013年度 2012年度一、营业收入 十一（四） 496,35 9,558.35 662,67 6,897.90减：营业成本 十一（四） 189,953,236.80 274,190,576.75营业税金及附加 3,375,715.99 7,114,042.86销售费用 16,077,503.81 18,160,653.83管理费用 88,783,148.74 98,111,391.17财务费用 14,743,946.59 (4,495,990.48)资产减值损失 5,306,532.59 2,387,631.32加：公允价值变动收益 - -投资收益 - -其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -二、营业利润 178,119,473.83 267,208,592.45加：营业外收入 4,111,776.04 4,424,558.53减：营业外支出 2,467,649.28 162,001.88其中：非流动资产处置损失 53,811.28 55,231.29三、利润总额 179,763,600.59 271,471,149.10减：所得税费用 26,878,080.63 40,710,123.17四、净利润 152,885,519.96 230,761,025.93五、每股收益：
（一）基本每股收益 - -（二）稀释每股收益 - -六、其他综合收益 (35,735,700.00) -七、综合收益总额 117,149,819.96 230,761,025.93（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2013年度 2012年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 474,118,230.87 803,241,338.87收到的税费返还 3,262,081.97 2,814,008.33收到其他与经营活动有关的现金 18,021,774.69 16,775,478.79经营活动现金流入小计 495,402,087.53 822,830,825.99购买商品、接受劳务支付的现金 358,003,274.92 303,815,110.73支付给职工以及为职工支付的现金 90,777,578.05 75,281,016.45支付的各项税费 93,827,298.59 99,155,313.14支付其他与经营活动有关的现金 52,303,975.57 56,558,637.28经营活动现金流出小计 594,912,127.13 534,810,077.60经营活动产生的现金流量净额 (99,510,039.60) 288,020,748.39二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
456.00 -金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 - 14,660,203.50投资活动现金流入小计 456.00 14,660,203.50购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
119,430,494.74 135,677,542.40金
投资支付的现金 142,000,000.00 17,240,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 -投资活动现金流出小计 262,430,494.74 152,917,542.40投资活动产生的现金流量净额 (262,430,038.74) (138,257,338.90)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 - -发行债券收到的现金 356,000,000.00 -收到其他与筹资活动有关的现金 201,298.04 2,850,067.20筹资活动现金流入小计 356,201,298.04 2,850,067.20偿还债务支付的现金 - -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,480,000.00 136,000,000.00支付其他与筹资活动有关的现金 122,000.00 434,006.35筹资活动现金流出小计 24,602,000.00 136,434,006.35筹资活动产生的现金流量净额 331,599,298.04 (133,583,939.15)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,140,044.88) 45,970.44五、现金及现金等价物净增加额 (31,480,825.18) 16,225,440.78加：年初现金及现金等价物余额 345,296,798.70 329,071,357.92六、期末现金及现金等价物余额 313,815,973.52 345,296,798.70（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 489,600,000.00 108,791,281.17 - - 98,617,017.55 317,125,974.54 1,014,134,273.26加：会计政策变更 - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - -其他 - - - - - - -二、本年年初余额 489,600,000.00 108,791,281.17 - - 98,617,017.55 317,125,974.54 1,014,134,273.26三、本年增减变动金额 - (35,735,700.00) - - 15,288,552.00 113,116,967.96 92,669,819.96（一）净利润 - - - - - 152,885,519.96 152,885,519.96（二）其他综合收益 - (35,735,700.00) - - - - (35,735,700.00)上述（一）和（二）小计 - (35,735,700.00) - - - 152,885,519.96 117,149,819.96（三）股东投入和减少股本 - - - - - - - 1.股东投入股本 - - - - - - -2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -3．其他 - - - - - - -（四）利润分配 - - - - 15,288,552.00 (39,768,552.00) (24,480,000.00)1．提取盈余公积 - - - - 15,288,552.00 (15,288,552.00) - 2.提取一般风险准备 - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - (24,480,000.00) (24,480,000.00)4．其他 - - - - - - -（五）股东权益内部结转 - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -4．其他 - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - -（七）其他 - - - - - - -四、本年期末余额 489,600,000.00 73,055,581.17 - - 113,905,569.55 430,242,942.50 1,106,804,093.22（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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股东权益变动表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 272,000,000.00 326,391,281.17 - - 75,540,914.96 245,441,051.20 919,373,247.33加：会计政策变更 - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - -其他 - - - - - - -二、本年年初余额 272,000,000.00 326,391,281.17 - - 75,540,914.96 245,441,051.20 919,373,247.33三、本年增减变动金额 217,600,000.00 (217,600,000.00) - - 23,076,102.59 71,684,923.34 94,761,025.93（一）净利润 - - - - - 230,761,025.93 230,761,025.93（二）其他综合收益 - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - 230,761,025.93 230,761,025.93（三）股东投入和减少股本 - - - - - - - 1.股东投入股本 - - - - - - -2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -3．其他 - - - - - - -（四）利润分配 - - - - 23,076,102.59 (159,076,102.59) (136,000,000.00)1．提取盈余公积 - - - - 23,076,102.59 (23,076,102.59) - 2.提取一般风险准备 - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - (136,000,000.00) (136,000,000.00)4．其他 - - - - - - -（五）股东权益内部结转 217,600,000.00 (217,600,000.00) - - - - -1．资本公积转增股本 217,600,000.00 (217,600,000.00) - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -4．其他 - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - -（七）其他 - - - - - - -四、本年期末余额 489,600,000.00 108,791,281.17 - - 98,617,017.55 317,125,974.54 1,014,134,273.26（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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2013年度
财务报表附注
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2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
上海莱士血液制品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由上海莱士血制品有限公司以2006年6月30日经审计的净资产120,000,000.00元按1：1的比例折股，整体变更成立的股份有限公司。2008年经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］746号文《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，于2008年6月11日向社会公开发行人民币普通股（A股）4,000万股，于2008年6月23日在深圳证券交易所上市交易，注册资本相应变更为160,000,000.00元。
经 2010年第三次临时股东大会审议通过，本公司以 2010年 6月 30日总股本 160,000,000股为基数向全体股东以资本公积每 10股转增 7股，转增后本公司注册资本变更为272,000,000.00元。
根据本公司 2011年度股东大会决议，本公司以 2011年 12月 31日股本 272,000,000股为基数，由资本公积每10股转增8股，共计转增217,600,000股，并于2012年5月实施。
转增后，注册资本增至人民币489,600,000.00元。
截至2013年12月31日止，本公司累计股本总数489,600,000股，公司注册资本为人民币489,600,000.00元。公司注册地:上海市闵行经济技术开发区北斗路55号。
(二)行业性质
本公司属生物制药行业。
(三)经营范围
许可经营项目：生产和销售血液制品、疫苗、诊断试剂及检测器具和检测技术并提供检测服务（涉及许可经营的凭许可证经营）。
(四)主要产品、劳务
人血白蛋白、静注人免疫球蛋白等的生产和销售。
(五)公司基本架构
本公司建立了股东大会、董事会、监事会法人治理结构，股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会等专门委员会，负责本公司的重大决策的制定；为了公司日常生产经营和管理工作顺利进行，目前设董事会办公室、总经理办公室、
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财务报表附注
人力资源部、总务部、血浆部、质量保证部、质量控制部、血浆筛选部、制造部、精制部、凝血因子部、成品部、设备工程部、法规医学事务部、财务部、内部审计部、市场销售部、研究开发部等18个职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
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2013年度
财务报表附注
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
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财务报表附注
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
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（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式，评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）且持续时间超过6个月或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其很可能已经发生减值；本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：应收账款单项金额重大是指人民币超过100万元，其他应收款单项金额重大是指人民币超过50万元。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备，计入当期损益。
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年（含2年） 10% 10%
2－3年（含3年） 40% 40%
3年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的判断依据：有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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(十一)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括材料采购、原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当的比例分摊成本。
2、存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
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期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
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5、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 10% 4.5%
机器设备 10年 10% 9%
运输设备 5年 10% 18%
电子及其他设备 5年 10% 18%
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产和开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权和软件。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 合同规定的受益年限
软件 5年 预计使用年限
对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十七)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十八)长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
类别 摊销年限
装修费 5年
(十九)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)职工薪酬
于会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
(二十一)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司确认商品销售收入的具体方式：预收货款的情况下，产品交付购货方或其委托的承运方时确认收入；赊销的情况下，经确认在授信范围内，产品交付购货方或其委托的承运方时确认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十四)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(二十六)前期差错更正
本报告期未发现前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1、本公司及合并范围内子公司流转税及附加税费的税率如下：
公司名称 注册地点 增值税 城市维护建设税 教育费附加
本公司 上海 17% 7% 3%
石门莱士单采血浆站有限公司 湖南 17% 5% 3%
巴马莱士单采血浆有限公司 广西 17% 5% 3%
武鸣莱士单采血浆有限公司 广西 17% 5% 3%
大化莱士单采血浆有限公司 广西 17% 5% 3%
全州莱士单采血浆有限公司 广西 17% 5% 3%
马山莱士单采血浆有限公司 广西 17% 5% 3%
兴平市莱士单采血浆站有限公司 陕西 6% 7% 3%
大新莱士单采血浆有限公司 广西 17% 5% 3%
琼中莱士单采血浆有限公司 海南 17% 5% 3%
白沙莱士单采血浆有限公司 海南 17% 5% 3%
保亭莱士单采血浆有限公司 海南 3% 5% 3%
*依据《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税【2009】9号）的规定及国家税务总局下发的《关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第20号），公司及下属单采血浆公司可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税，不再抵扣进项税额。
本公司及下属单采血浆公司从2014年1月1日起，将增值税调整为按照简易办法依照6%征收率计算缴纳。本公司增值税税率调整事宜已于2013年11月25日获得上海市闵行区国家税务局核准，自2014年1月1日起增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳；下属各单采血浆公司也分别完成了变更手续，自
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2014年1月1日起按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税。兴平市莱士单采血浆站有限公司一直以来均按6%的征收率缴纳增值税。
**保亭莱士单采血浆有限公司处于建设期，尚为小规模纳税人，增值税适用税率为3%。
2、本公司及合并子公司本报告期内企业所得税税率如下：
公司名称 税率
本公司 15%
石门莱士单采血浆站有限公司 25%
巴马莱士单采血浆有限公司 25%
武鸣莱士单采血浆有限公司 25%
大化莱士单采血浆有限公司 25%
全州莱士单采血浆有限公司 25%
马山莱士单采血浆有限公司 25%
兴平市莱士单采血浆站有限公司 25%
大新莱士单采血浆有限公司 25%
琼中莱士单采血浆有限公司 25%
白沙莱士单采血浆有限公司 25%
保亭莱士单采血浆有限公司 25%
3、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
按照上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局等部门联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201131000884，本公司被认定为高新技术企业，发证日期为2011年10月20日，有效期三年。本公司自2011年1月起至2013年12月止享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
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四、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。
(一)子公司情况
1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 主要经营范围
琼中莱士单采血浆有限公司 控股子公司 海南 制造 1,650万元 机采供应血浆
白沙莱士单采血浆有限公司 控股子公司 海南 制造 2,030万元 机采供应血浆
保亭莱士单采血浆有限公司 控股子公司 海南 制造 2,150万元 机采供应血浆
续：
子公司名称（全称） 持股比例 表决权比例 期末实际出资额 是否合并
琼中莱士单采血浆有限公司 80% 80% 1,320万元 是
白沙莱士单采血浆有限公司 80% 80% 1,624万元 是
保亭莱士单采血浆有限公司 80% 80% 1,720万元 是
续：
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东权益
琼中莱士单采血浆有限公司 有限公司 69892158-0 2,219,635.18白沙莱士单采血浆有限公司 有限公司 55277349-0 3,065,557.07保亭莱士单采血浆有限公司 有限公司 55736392-5 3,933,994.012、非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
石门莱士单采血浆站有限公司 控股子公司 湖南 制造 200万元
巴马莱士单采血浆有限公司 控股子公司 广西 制造 1,350万元
灵璧莱士单采血浆站有限公司 不存在控制关系 安徽 制造 30万元
武鸣莱士单采血浆有限公司 控股子公司 广西 制造 100万元
大化莱士单采血浆有限公司 控股子公司 广西 制造 300万元
全州莱士单采血浆有限公司 全资子公司 广西 制造 1,200万元
马山莱士单采血浆有限公司 控股子公司 广西 制造 378.87万元
兴平市莱士单采血浆站有限公司 控股子公司 陕西 制造 100万元
大新莱士单采血浆有限公司 控股子公司 广西 制造 198万元
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续：
子公司名称（全称） 法人代表 经营范围 持股比例表决权比例是否合并石门莱士单采血浆站有限公司 唐建 机采供应血浆 80% 80% 是
巴马莱士单采血浆有限公司 唐建 机采供应血浆 80% 80% 是
灵璧莱士单采血浆站有限公司 张晓红 机采供应血浆 95% --- 否
武鸣莱士单采血浆有限公司 杨国彦 机采供应血浆 80% 80% 是
大化莱士单采血浆有限公司 蓝新 机采供应血浆 80% 80% 是
全州莱士单采血浆有限公司 周卫新 机采供应血浆 100% 100% 是
马山莱士单采血浆有限公司 蓝云端 机采供应血浆 80% 80% 是
兴平市莱士单采血浆站有限公司 唐建 机采供应血浆 80% 80% 是
大新莱士单采血浆有限公司 兰志光 机采供应血浆 80% 80% 是
续：
子公司名称（全称） 期末实际出资额 企业类型 组织机构代码 少数股东权益石门莱士单采血浆站有限公司 160万元 有限公司 77449752-4 129,801.72巴马莱士单采血浆有限公司 1,080万元 有限公司 78844517-8 2,269,454.13灵璧莱士单采血浆站有限公司 28.50万元 有限公司 77738023-3 ---武鸣莱士单采血浆有限公司 80万元 有限公司 79682796-9 1,325,441.69大化莱士单采血浆有限公司 240万元 有限公司 49970366-0 435,486.98全州莱士单采血浆有限公司 1,200万元 有限公司 66484247-0 ---马山莱士单采血浆有限公司 303.096万元 有限公司 49894030-6 633,370.53兴平市莱士单采血浆站有限公司 80万元 有限公司 75210025-8 66,500.90大新莱士单采血浆有限公司 158.40万元 有限公司 67246083-5 463,465.63(二)母公司拥有半数以上股权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
灵璧莱士单采血浆站有限公司2006年11月成立，2006年纳入合并范围，根据2007年1月1日本公司与曹敏签定的委托管理协议，本公司对该公司不具有实际控制权，因此，未纳入合并范围。
(三)合并范围发生变更的说明
本期合并范围未发生变更。
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五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||期初余额||||
||项目|||||||||
||||原币金额|折算率|人民币金额||原币金额|折算率|人民币金额|
|现|金|||||||||
||人民币||2,463,176.54|1.0000|2,463,176.54||2,539,648.03|1.0000|2,539,648.03|
||美元||23,805.61|6.0969|145,140.42||31,522.71|6.2855|198,135.99|
||小计||||2,608,316.96||||2,737,784.02|
|银|行存款|||||||||
||人民币||326,892,252.11|1.0000|326,892,252.11||335,982,122.52|1.0000|335,982,122.52|
||美元||7,181.44|6.0969|43,784.52||3,683,336.33|6.2855|2 3,151,610.50|
||欧元||---|---|---||121.29|8.3176|1,008.84|
||小计||||326,936,036.63||||359,134,741.86|
|其|他货币资金|||||||||
||欧元||---|---|---||27,500.00|8.3176|228,734.00|
||合计||||329,544,353.59||||362,101,259.88|

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
信用证保证金 --- 228,734.00(二)应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 414,976.00 9,380,000.002、期末应收票据中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及其他关联方票据。
3、期末应收票据不存在已质押、已贴现或已背书未到期票据事项。
(三)应收账款
1、应收账款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|---|---|---|---|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|账龄分析法|140,791,891.37|100%|7,663,625.41|5.44%|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|---|---|---|---|
|合计|140,791,891.37|100%|7,663,625.41|5.44%|

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（续）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||
|||金额||比例||金额||比例||
||单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||---||---||---||---|
||按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
||账龄分析法||77,692,445.38||100%||3,884,622.27||5.00%|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||---||---||---||---|
||合计||77,692,445.38||100%||3,884,622.27||5.00%|

应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||期初余额||||||
|账龄||账面余额||||坏账准备||账面余额||||坏账准备||
|||金额||比例||||金额||比例||||
||1年以内（含1年）||128,311,274.57||91.14%||6,415,563.73||77,692,445.38||100%||3,884,622.27|
||1-2年（含2年）||12,480,616.8||8.86%||1,248,061.68||---||---||---|
||合计||140,791,891.37||100%||7,663,625.41||77,692,445.38||100%||3,884,622.27|

2、期末应收账款中欠款金额前五名单位情况：
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例 RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY,INC. 关联方 30,615,153.77 1年以内 21.74%第二名 非关联方 20,454,000.00 1年以内 14.53%第三名 非关联方 9,332,715.00 1年以内 6.63%第四名 非关联方 8,713,000.00 1年以内 6.19%第五名 非关联方 7,853,190.00 1年以内 5.58%合计 76,968,058.77 54.67%3、期末应收账款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末应收其他关联方款项为30,615,153.77元，占应收账款期末余额的21.74%，详见附注六、（四）。
5、本期无终止确认的应收款项；无以应收款项为标的进行证券化的情况。
6、期末应收账款余额比期初增加63,099,445.99元，增长81.22%，应收账款增加的主要原因是公司本期着重推广新产品，新产品销售向经销商提供了相对比较长的信用期，导致应收账款周转率下降，期末余额增加。
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7、应收账款中外币余额
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币额美元 5,021,429.54 6.0969 30,615,153.77 2,547,688.28 6.2855 16,013,494.68(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内(含1年) 9,736,188.92 94.06% 9,001,023.45 92.15%1-2年(含2年) 354,362.00 3.42% 605,857.88 6.20%2-3年(含3年) 122,500.00 1.18% 22,500.00 0.23%3年以上 138,400.00 1.34% 138,400.00 1.42%合计 10,351,450.92 100% 9,767,781.33 100%2、期末预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因灵璧莱士单采血浆站有限公司 关联方 4,095,326.142年以内 未到结算期苏州乐华新材料有限公司 非关联方 1,410,000.001年以内 未到结算期中信证券股份有限公司 非关联方 1,000,000.001年以内 未到结算期中国食品药品检定研究院 非关联方 628,000.001年以内 未到结算期广州德源有限公司 非关联方 399,999.981年以内 未到结算期合计 7,533,326.12
3、期末预付款项中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。
4、期末预付其他关联方款项为 4,095,326.14元，占预付款项期末余额的39.56%。详见附注六、（四）。
(五)其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||
|||金额|比例||金额||比例||
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|---||---||---||---|
||按组合计提坏账准备的其他应收款||||||||
||账龄分析法|5,651,900.98||100%||4,487,262.53||79.39%|
||组合小计|5,651,900.98||100%||4,487,262.53||79.39%|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|---||---||---||---|
||合计|5,651,900.98||100%||4,487,262.53||79.39%|

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|||期初余额||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||
|||金额||比例||金额||比例||
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||6,500,000.00||47.25%||---||---|
||按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||账龄分析法||7,256,684.08||52.75%||3,083,672.33||42.49%|
||组合小计||7,256,684.08||52.75%||3,083,672.33||42.49%|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||---||---||---||---|
||合计||13,756,684.08||100%||3,083,672.33||22.42%|

其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末余额||||||期初余额|||||
|账龄|||账面余额||||坏账准备||账面余额|||坏账准备||
||||金额||比例||||金额||比例|||
||1年以内(含1年|)||1,129,723.17||19.99%||44,600.12||2,244,086.27|16.31%||112,204.32|
||1-2年(含2年)|||13,630.00||0.24%||1,363.00||499,522.00|3.63%||49,952.20|
||2-3年(含3年)|||105,472.00||1.87%||38,223.60||2,652,600.00|19.29%||1,061,040.00|
||3年以上|||4,403,075.81||77.90%||4,403,075.81||1,860,475.81|13.52%||1,860,475.81|
||合计|||5,651,900.98||100%||4,487,262.53||7,256,684.08|52.75%||3,083,672.33|

2、期末其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。
3、期末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容关系 总额的比例
海南晨菲投资控股有限公司 非关联方 2,652,600.003年以上 46.93% 预付保证金湖南景达生物工程有限公司 非关联方 1,398,007.703年以上 24.74% 血浆预付款保亭县人力资源和社会保障局非关联方 217,500.001年以内 3.85%农民工保证金上海米沙瓦医药工业有限公司非关联方 110,700.003年以上 1.96% 模具押金巣鹤 非关联方 91,588.003年以内 1.62% 工伤代垫款合计 4,470,395.70 79.10%
4、期末其他应收款中无应收其他关联方款项。
5、本期无终止确认的其他应收款。
6、本期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
7、其他应收款期末余额比期初余额减少 8,104,783.10元，减少比例为58.92%，主要
原因为本期收回海南晨菲投资控股有限公司的往来款6,500,000.00元。
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(六)存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 14,463,042.26 --- 14,463,042.26 29,747,931.43 --- 29,747,931.43在产品 188,250,242.89 --- 188,250,242.89 134,728,018.25 --- 134,728,018.25库存商品 87,429,613.74 --- 87,429,613.74 19,962,668.58 --- 19,962,668.58低值易耗品 166,039.75 --- 166,039.75 --- --- ---合计 290,308,938.64 --- 290,308,938.64 184,438,618.26 --- 184,438,618.262、受台风影响的存货
2013年10月8日，受台风“菲特”影响，公司位于闵行开发区内的部分厂房、车间、仓库进水，公司将从受灾厂房、车间和仓库中抢救出来的存货转移到了奉贤新厂区。这批抢救存货账面价值约1.45亿元，其中在产品（包括血浆及组分）约9,285万元，库存商品约5,183万元。公司正在陆续将上述在产品投入生产，同时，按照规定的流程对上述库存商品申请批签发。尚未投入生产的血浆如进一步检查发现不合格且不合格系由水灾导致，将根据账面价值要求公估公司公估，并根据公估公司定损结果向保险公司索赔；若检测发现库存商品不合格且不合格系由水灾导致，则将根据账面价值要求公估公司公估，并根据公估公司定损结果向保险公司索赔。截止报告日，尚未发现受水灾影响而不能继续用作生产的在产品，也未发现检测不合格的库存商品。
3、除抢救出来的存货外，企业浸水待理赔的存货账面价值41,608,784.11元，已转入其他流动资产，详见附注五、（八）。
4、期末存货不存在可变现净值低于其账面成本的情形，故未计提存货跌价准备。
5、存货期末比期初增加 105,870,320.38元，增加比例为57.40%，主要原因：（1）10月台风后，已抢救出来的产成品大部分抢救时未拿到批签发合格证，重新执行批签发流程后，需要2014年才能取得批签发合格证进行销售；（2）10月台风后，闵行厂区停产，新建成的奉贤厂区2013年11月25日才取得GMP认证开始投产，截止2013年12月31日，奉贤厂区生产的产品尚未完工。
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(七)一年内到期的非流动资产
1、一年内到期的非流动资产分项列示如下：
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的可供出售金融资产：
信托计划投资成本 140,000,000.00 ---信托计划追加资金 2,000,000.00 ---累计公允价值变动金额 (42,042,000.00) ---公允价值净额 99,958,000.00 ---2、购买证券投资集合资金信托计划产品
2013年4月24日，公司支付1.4亿元，购买兴业信托·恒阳1期证券投资集合资金信托计划（“信托计划”）的1.4亿单位次级信托产品。信托计划的产品总规模为4.2亿元，除本公司购买的1.4亿单位次级信托产品外，还包括2.8亿单位优先级信托产品，信托计划期限为18（12+6）个月，自信托正式成立之日起计算，当信托计划存续满12个月后，经申请可提前终止。
3、信托受益分配
本公司作为信托计划的次级受益人，在信托计划到期或提前终止后参与信托收益分配的方式为：受托人（“兴业国际信托有限公司”）以现金形式向受益人分配信托利益，其中受托人将以信托计划终止时信托财产总值扣除信托费用及税费、优先信托资金本金（2.8亿单位）以及已计提的优先受益人信托收益（8.5%）后的剩余信托财产为限，对次级受益人即本公司分配信托利益。
此项信托计划不对受益人承诺保本和最低收益。
4、与购买信托计划产品相关的风险
公司购买信托计划的次级信托单位，鉴于信托计划的结构化设计特征，本公司需要根据信托合同约定承担因信托存续期间净值波动而导致追加资金的义务，追加的资金不改变次级受益权与优先受益权的比例，不增加次级信托单位份数，也不改变信托单位总份数。
信托计划成立后，如出现信托合同约定的情况，受托人有权提前终止本信托计划。如发生以上情况，本公司作为次级受益人将要承担在信托计划存续期间内产生的优先受益人信托收益及各种信托计划税费。
基于以上原因，在极端情况下，公司可能损失购买此信托计划产品的全部本金及追加资金。
5、购买信托计划产品形成可供出售金融资产的投资成本为1.4亿元，截止2013年12月31日的公允价值为97,958,000.00元，公允价值和投资成本的差额，扣除递延所得税的影响后，计入资本公积。
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6、2013年11月13日，信托产品净值跌到止损线以下，根据信托协议约定，本公司于2013年11月15日追加资金200万元。
(八)其他流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
待理赔存货 31,608,784.11 ---
其他流动资产期末系转入的台风中受损待理赔存货的账面成本 41,608,784.11元扣除本期收到保险公司支付的报废存货预付赔款10,000,000.00元后的净值。
2013年10月8日，受台风“菲特”影响，公司位于闵行开发区内的部分厂房、车间、仓库进水，导致部分原材料、半成品和产成品浸水，无法继续在生产中使用或对外销售，需要做报废处理。公司于事发前已经对所有的生产原材料、半成品及产成品、固定资产等向保险公司统一购买了财产保险，上述存货损失在保险合同投保范围内。险情发生后公司已向保险公司报损，保险公司在接案后已组织相关人员及保险公估公司到闵行厂区进行了现场查勘评估等工作。
截止2013年12月31日，直接被水浸泡的血浆、半成品、产成品等存货均已被销毁。
2013年12月 20日，本公司收到保险公司支付的报废存货预付赔款1,000万元；2014年1月28日，保险公司再次支付报废存货预付赔款1,000万元。截止报告日，保险公估公司的相关评估工作仍在进行中。
(九)长期股权投资
1、长期股权投资分项列示如下：
持股 表决权
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 期末账面余额
比例 比例
灵璧莱士单采血
成本法 268,065.01 268,065.01 268,065.01 95% ---
浆站有限公司
被投资单位持股比例与表决权比例不一致的原因：根据2007年1月1日本公司与曹敏签定的委托管理协议，本公司对该公司不具有实际控制权，因此未纳入合并范围，按成本法进行核算。
2、截止期末，本公司长期股权投资未出现由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提长期股权投资减值准备。
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(十)固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
账面原值合计： 310,899,395.76 490,879,617.30 186,454,489.32 615,324,523.74其中：房屋及建筑物 98,553,111.92 261,422,027.66 16,604,146.98 343,370,992.60机器设备 163,353,740.75 208,293,093.86 156,568,521.81 215,078,312.80运输设备 19,287,823.50 2,556,432.43 743,112.24 21,101,143.69电子及其他设备 29,704,719.59 18,608,063.35 12,538,708.29 35,774,074.65累计折旧合计： 186,512,333.67 16,244,737.76 147,303,495.11 55,453,576.32其中：房屋及建筑物 31,363,002.15 4,930,787.37 13,659,868.74 22,633,920.78机器设备 121,562,507.14 6,608,746.64 122,003,048.82 6,168,204.96运输设备 11,841,196.34 2,596,118.38 608,448.75 13,828,865.97电子及其他设备 21,745,628.04 2,109,085.37 11,032,128.80 12,822,584.61固定资产账面净值合计： 124,387,062.09 559,870,947.42其中：房屋及建筑物 67,190,109.77 320,737,071.82机器设备 41,791,233.61 208,910,107.84运输设备 7,446,627.16 7,272,277.72电子及其他设备 7,959,091.55 22,951,490.042、受台风影响的固定资产
2013年10月8日，受台风“菲特”影响，公司闵行厂区的部分房屋建筑物和设备浸水受损，闵行厂区的全部生产车间不能继续生产。根据保险条款，公估公司正在对修复工程进行评估。受水灾影响的固定资产原值185,598,298.33元，已计提折旧146,721,509.29元，净值38,876,789.04元已从固定资产转至其他非流动资产核算，待公司与保险公司达成一致后再做进一步处理。
因受灾停用转出的固定资产净值38,876,789.04元，其中在水灾中浸水受损的固定资产净值20,193,081.30元，其他因受台风水灾影响而停用的固定资产净值18,683,707.74元。
详见附注五（十七）其他非流动资产中的说明。
3、 2013年11月25日，本公司奉贤新厂区建设已完工并取得了国家食品药品监督管理局（“国家药监局”）颁发的《药品GMP证书》，开始投入生产。奉贤新厂区的建设工程成本485,868,429.88元从在建工程转入固定资产。
4、期末固定资产无用于抵押或担保的情况。
5、期末固定资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备。
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6、期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间房屋及建筑物 261,356,331.66 尚在办理 2014年年内(十一)在建工程
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
奉贤新厂区建设工程 --- --- --- 375,812,509.09 --- 375,812,509.09重组蛋白工艺车间
725,320.52 --- 725,320.52 725,320.52 --- 725,320.52(车间改造)
血浆蛋白分离纯化实
166,000.00 --- 166,000.00 149,400.00 --- 149,400.00验室(车间改造)
保亭浆站新建工程 10,139,321.50 --- 10,139,321.50 2,812,911.55 --- 2,812,911.55其他 93,767.00 --- 93,767.00 --- --- ---合计 11,124,409.02 --- 11,124,409.02 379,500,141.16 --- 379,500,141.161、重大在建工程项目变动情况
资金工程项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
来源募集及奉贤新厂区建设工程 375,812,509.09 110,055,920.79 485,868,429.88 ---
自筹重组蛋白工艺车间(车
725,320.52 --- --- 725,320.52 自筹间改造)
血浆蛋白分离纯化实验
149,400.00 16,600.00 --- 166,000.00 自筹室(车间改造)
保亭浆站新建工程 2,812,911.55 7,326,409.95 --- 10,139,321.50 自筹合计 379,500,141.16 117,398,930.74 485,868,429.88 11,030,642.02
2、期末余额中无借款费用资本化金额。
3、期末在建工程不存在可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。
4、奉贤新厂区建设已完工并通过了国家药监局的 GMP检查，于 2013年 11月 25日取得CN20130419号《药品GMP证书》并投入使用，相关工程成本结转计入固定资产。
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(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.账面原值 51,244,143.43 1,437,202.40 --- 52,681,345.83土地使用权 51,168,893.43 1,437,202.40 --- 52,606,095.83软件 75,250.00 --- --- 75,250.002.累计摊销 4,196,730.33 1,049,964.28 --- 5,246,694.61土地使用权 4,121,480.33 1,049,964.28 --- 5,171,444.61软件 75,250.00 --- --- 75,250.003.无形资产账面净值 47,047,413.10 47,434,651.22土地使用权 47,047,413.10 47,434,651.22软件 --- ---2、期末无形资产无用于抵押或担保的情况。
3、期末无形资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
(十三)商誉
本期 本期
被投资单位名称 期初余额 期末余额 期末减值准备增加 减少
大化莱士单采血浆有限公司 357,354.23 --- --- 357,354.23 ---马山莱士单采血浆有限公司 186,919.37 --- --- 186,919.37 ---大新莱士单采血浆有限公司 472,958.11 --- --- 472,958.11 ---兴平市莱士单采血浆站有限公司 2,735,470.00 --- --- 2,735,470.00 2,735,470.00合计 3,752,701.71 --- --- 3,752,701.71 2,735,470.001、本公司购买大化莱士单采血浆有限公司和马山莱士单采血浆有限公司，根据非同一控制下的企业合并原则，初始投资成本大于按照本公司持股比例计算应享有交易日被投资单位可辨认净资产的公允价值份额的差额确认为商誉，金额分别为 357,354.23元和186,919.37元。
2、本公司购买大新莱士单采血浆有限公司，根据非同一控制下的企业合并原则，初始投资成本大于按照本公司持股比例计算应享有交易日被投资单位可辨认净资产的公允价值份额的差额确认为商誉，金额为591,197.64元。2009年，本公司转让大新莱士单采血浆有限公司股权后商誉相应减少为472,958.11元。
3、本公司购买兴平市莱士单采血浆站有限公司产权，支付价款900万元，按照非同一控制下的企业合并原则，本公司确认商誉2,735,470.00元。通过对商誉进行减值测试，已对这一部份商誉计提了2,735,470.00元减值准备。
4、本公司期末对商誉进行了减值测试，除兴平市莱士单采血浆站有限公司减值外，未发现包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的情况。
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(十四)长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额装修费 56,088.44 --- 56,088.44 --- ---(十五)递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备的影响 12,118,202.73 1,823,282.70 6,968,294.60 1,027,302.81预提工资、奖金 --- --- 18,000,000.00 2,700,000.00存货中未实现的内部交易利润 9,599,687.07 1,439,953.06 5,594,871.57 839,230.74可供出售金融资产公允价值变动 42,042,000.00 6,306,300.00 --- ---计提债券利息影响 15,120,000.00 2,268,000.00 --- ---合计 78,879,889.80 11,837,535.76 30,563,166.17 4,566,533.55(十六)资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 6,968,294.60 5,182,593.34 --- --- 12,150,887.94商誉减值准备 2,735,470.00 --- --- --- 2,735,470.00合计 9,703,764.60 5,182,593.34 --- --- 14,886,357.94(十七)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付土地款 1,249,767.00 1,249,767.00预付设备款 6,988,000.00 ---受台风影响停止使用的固定资产 38,876,789.04 ---合计 47,114,556.04 1,249,767.00其他非流动资产期末余额中含受台风影响停止使用的固定资产账面净值38,876,789.04元，系转入的在台风中受损或受台风影响停用的闵行厂区的房屋建筑物、机器设备、电子及其他设备。
2013年10月8日，受台风“菲特”影响，公司位于闵行开发区内的部分厂房、车间进水，生产车间部分设备浸水受损无法继续使用，其余未浸水的设备也需要在经过检查和检测后才能继续使用。
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（1）转入其他非流动资产的浸水受损固定资产情况如下：
账面金额 累计折旧 账面净值
项目
（2013.10.31） （2013.10.31） （2013.10.31）房屋建筑物 16,604,146.98 13,659,868.74 2,944,278.24电子及其他设备 12,300,987.07 11,014,345.47 1,286,641.60机器设备 78,336,539.13 62,454,773.88 15,881,765.25运输设备 200,439.47 120,043.26 80,396.21合计 107,442,112.65 87,249,031.35 20,193,081.30（2）未浸水受损，但是受台风水灾影响停用的设备情况如下：
账面金额 累计折旧 账面净值
项目
（2013.10.31） （2013.10.31） （2013.10.31）机器设备 78,156,185.68 59,472,477.94 18,683,707.74公司于事发前已经向保险公司统一购买了财产保险，上述受损固定资产在保险合同投保范围内。险情发生后，公司已及时向保险公司报损，保险公司在接案后已组织相关人员及保险公估公司到闵行厂区进行了现场查勘评估等工作。
公司已根据需要修复的设备情况向各供应厂商询价，并已将收到的报价清单提交公估公司，公估公司和保险公司已邀请其他维修商进行评估报价。
上述受台风影响停用的房屋建筑物、机器设备、电子及其他设备，需待修复询价程序完成，与保险公司就修复报价和修复程序达成一致意见后再开始修复活动。待修复活动开始时，在其他非流动资产中核算的固定资产净值将转入在建工程等项目核算。
(十八)应付账款
项目 期末余额 期初余额
1年以内(含1年) 49,199,110.66 43,832,561.841-2年(含2年) 26,073.10 3,629,378.632-3年(含3年) 950,935.20 1,209,104.783年以上 3,166,486.81 1,980,669.43合计 53,342,605.77 50,651,714.681、期末余额中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无应付其他关联方款项。
3、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 账龄 未结转原因
四川英德生物过程技术有限公司 1,243,700.003年以上维修工程质量存在纠纷，未结清4、应付账款期末余额不包含外币余额，期初余额中外币余额 2,170,953.50元，主要是美元和欧元应付款。
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(十九)预收款项
项目 期末余额 期初余额
1年以内(含1年) 567,500.00 44,211,795.001、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无预收其他关联方款项。
3、预收款项期末余额比期初余额减少43,644,295.00元，减少比例为98.72%，主要是因为上年年末部分预收的货款已于本期实现销售。
(二十)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 19,244,280.20 83,404,693.32 99,965,118.17 2,683,855.35职工福利费 --- 1,142,273.42 1,134,785.92 7,487.50社会保险费 680,252.17 14,227,307.02 14,236,158.08 671,401.11其中：医疗保险费 2,756.20 4,375,341.67 4,227,249.51 150,848.36基本养老保险费 596,270.58 8,635,266.09 8,826,348.41 405,188.26生育保险费 2,269.44 303,164.49 301,082.09 4,351.84失业保险费 76,221.75 673,963.62 642,502.00 107,683.37工伤保险费 2,734.20 239,571.15 238,976.07 3,329.28住房公积金 136,047.00 5,669,883.14 5,803,189.34 2,740.80工会经费和职工教育经费 174,867.48 847,701.87 829,175.28 193,394.07合计 20,235,446.85 105,291,858.77 121,968,426.79 3,558,878.83应付职工薪酬期末比期初减少 16,676,568.02元，减少比例为82.41%，减少的主要原因是计提年终奖金的影响：期初应付职工薪酬余额中包含2012年度计提的年终奖金，而期末余额中未包含年终奖金，主要是因为公司遭受台风影响，存货受损，闵行厂区生产中断，2013年未能达到预期的经营业绩，公司决定2013年不发放年终奖金。
(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 2,643,403.58 23,290,657.68企业所得税 9,757,809.49 17,964,123.05个人所得税 279,931.42 82,713.32河道管理费 22,896.03 221,440.39城市维护建设税 169,884.08 1,679,003.68教育费附加 165,688.32 1,232,146.58其他 21,479.49 17,339.24合计 13,061,092.41 44,487,423.94
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财务报表附注
应交税费期末比期初减少31,426,331.53元，减少比例为70.64%，减少的主要原因为：（1）支付了上期计提的所得税等税费；（2）受台风影响，本期销售减少，导致应交税费减少。
(二十二)应付利息
项目 期末余额 期初余额
公司债券利息 15,120,000.00 ---公司债券的相关信息详见附注五、（二十四）。
(二十三)其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1年以内(含1年) 3,939,583.26 1,333,338.861-2年(含2年) 66,000.00 5,140.002-3年(含3年) --- 16,000.003年以上 494,549.47 496,449.47合计 4,500,132.73 1,850,928.331、期末余额中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无应付其他关联方款项。
(二十四)应付债券
债券名称面值发行金额期初应付利息 本期应计利息 期末应付利息 期末余额
公司债券 100 3.6亿元 --- 16,187,591.43 15,120,000.00 356,532,685.772013年2月6日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】77号核准，本公司获准发行不超过人民币3.6亿元（含3.6亿元）公司债券。2013年3月26日，本公司发行债券总面值3.6亿元，募集资金总额3.6亿元，扣除与发行有关的费用4,552,000.00元后，发行债券实际募集资金共计 355,448,000.00元。本公司发行的公司债券为固定利率债券，票面利率为5.60%，债券期限为5年期，附第3年末本公司上调票面利率选择权及投资者回售选择权。
(二十五)其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
与资产相关的政府补助 26,686,441.79 27,350,000.00
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1、与政府补助相关的递延收益
本期新 与资产相关本期计入营业 其他
负债项目 期初余额 增补助 期末余额 /与收益相外收入金额 变动
金额 关
血液制品工艺改
进、生产线技术改 27,350,000.00 --- 663,558.21 --- 26,686,441.79 与资产相关造和cGMP建设
本公司 2009年与上海市科学技术委员会签订科研计划项目课题合同，上海市科学技术委员会提供 2,700万元课题研究费用于本公司血液制品工艺改进、生产线技术改造和 cGMP建设项目。截止2013年12月31日，本公司已收到拨款2,330万元。
根据上海市奉贤区人民政府《关于加快发展生物医药产业的若干意见》，为支持本区新建、扩建、改建生物医药企业，在市专项资金给予资助的基础上给予一定比例的资助。截止2013年12月31日，本公司累计收到资助款405万元，该项资金属于上述血液制品工艺改进、生产线技术改造和cGMP建设项目配套资助。
2013年 11月 25日，本公司取得 GMP认证，项目投产，以上政府补助按照设备使用年限开始分期摊销计入损益。
(二十六)股本
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．有限售条件股份 --- --- --- ---2．无限售条件流通股份
(1)人民币普通股 489,600,000.00 --- --- 489,600,000.00合计 489,600,000.00 --- --- 489,600,000.00上述股本业经大华会计师事务所有限公司出具的大华验字【2012】096号验资报告验证。
(二十七)资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.股本溢价 107,470,089.36 --- --- 107,470,089.362.其他资本公积 12,852.63 --- 35,735,700.00 (35,722,847.37)合计 107,482,941.99 --- 35,735,700.00 71,747,241.99其他资本公积本期减少35,735,700.00元，系可供出售金融资产本期公允价值减少金额扣除递延所得税影响后的净额。可供出售金融资产的相关情况详见附注五、（七）。
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(二十八)盈余公积
1、2013年度变动情况：
项目 期初余额 计提盈余公积 本期减少 期末余额
法定盈余公积 98,434,993.09 15,288,552.00 --- 113,723,545.09(二十九)未分配利润
项目 金额 备注
期初未分配利润 308,137,906.32
加：本期归属于母公司股东的净利润 143,794,617.31
减：应付普通股股利 24,480,000.00 *
减：提取法定公积金 15,288,552.00
期末未分配利润 412,163,971.63
*公司于2013年4月19日召开2012年度股东大会，审议通过公司 2012年年度权益分派方案：以公司现有总股本 489,600,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 0.50元人民币（含税），共计派发现金股利24,480,000.00元。
(三十)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
项目 2013年度 2012年度
营业收入 496,359,558.35 662,676,897.90其中：主营业务收入（医药工业） 496,359,558.35 662,612,795.34其他业务收入 --- 64,102.56营业成本 175,286,502.56 261,969,372.35其中：主营业务成本（医药工业） 175,286,502.56 261,881,486.78其他业务成本 --- 87,885.57*2013年度营业收入和营业成本与 2012年度相比均有比较大幅度的下降；营业收入下降主要是由于 2013年10月8日受台风影响，存货受损，闵行厂区生产中断，最后两个月可以用作销售的产品减少，影响2013年度全年的营业收入较2012年度大幅下降，营业成本随之下降。
2、主营业务（分产品）
2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
人血白蛋白 157,163,246.13 92,920,591.43 254,536,953.72 153,881,264.30静注人免疫球蛋白 166,335,137.62 58,432,644.41 269,416,628.49 84,040,415.40其他产品 172,861,174.60 23,933,266.72 138,659,213.13 23,959,807.08合计 496,359,558.35 175,286,502.56 662,612,795.34 261,881,486.78
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3、主营业务（分地区）
2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 448,234,205.44 156,254,538.11 623,664,020.82 249,410,360.43出口 48,125,352.91 19,031,964.45 38,948,774.52 12,471,126.35合计 496,359,558.35 175,286,502.56 662,612,795.34 261,881,486.784、2013年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
第一名 49,782,982.91 10.03%第二名 49,464,341.87 9.97% RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY,INC. 48,125,352.91 9.70%第四名 37,408,760.66 7.54%第五名 29,078,346.16 5.86%合计 213,859,784.51 43.10%(三十一)营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度
城市维护建设税 3,870,909.12 5,751,926.44教育费附加 3,277,582.49 4,194,433.95其他 254,125.41 448,776.74合计 7,402,617.02 10,395,137.13(三十二)销售费用
项目 2013年度 2012年度
职工薪酬 6,474,672.86 7,490,211.35差旅费 2,752,985.50 2,668,541.06运输费 2,054,892.28 2,520,754.27出口费 1,079,966.77 1,386,401.79咨询费 --- 1,279,150.94会务费 1,545,712.89 1,046,652.45交际应酬费 927,507.80 665,777.43办公费 665,714.61 308,348.75折旧 7,339.87 5,783.63其他 568,711.23 789,032.16合计 16,077,503.81 18,160,653.83
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(三十三)管理费用
项目 2013年度 2012年度
职工薪酬 36,943,182.99 43,388,181.42研究开发费 22,158,020.82 23,476,376.72存货损失 4,397,205.22 2,775,037.47董事会费 4,960,784.49 4,960,784.49交际应酬费 4,707,972.44 5,774,856.28差旅费 3,793,276.97 5,082,813.11物料消耗 3,267,870.89 3,312,426.24修理费 1,443,140.09 3,313,682.17办公费 3,491,280.89 3,301,732.56折旧及摊销 6,491,249.54 4,716,587.63其他 18,785,097.80 13,684,606.82合计 110,439,082.14 113,787,084.91(三十四)财务费用
类别 2013年度 2012年度
利息支出 16,187,591.43 ---减：利息收入 5,140,895.70 4,604,162.32汇兑损益 1,776,684.19 6,190.60其他 1,753,857.91 42,815.60合计 14,577,237.83 (4,555,156.12)本期财务费用中的利息支出，均为应付公司债券的利息。公司债券的相关情况详见附注五、（二十四）。
(三十五)资产减值损失
项目 2013年度 2012年度
计提的坏账准备 5,182,593.34 2,488,699.29(三十六)营业外收入
计入2013年度非经 计入2012年度非经
项目 2013年度 2012年度
常性损益的金额 常性损益的金额
政府补助 2,402,673.21 2,402,673.21 3,191,900.00 3,191,900.00
其他 1,719,652.83 1,719,652.83 1,232,658.53 1,232,658.53
合计 4,122,326.04 4,122,326.04 4,424,558.53 4,424,558.53
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政府补助明细
项目 2013年度 2012年度 说明 与收益/资产相关十二五重大专项 合作课题编号：
1,039,115.00 2,291,900.00 与收益相关课题 2011ZX09202-301-XX
闵行开发区外资企业专项扶持
专项扶持资金 700,000.00 500,000.00 与收益相关资金
上海市科学技术 静脉注射人乙肝免疫球蛋白的
委员会—科技发 --- 400,000.00开发研究以及人载脂蛋白AI动
展基金 物学实验评价
血液制品工艺改
cGMP项目政府补助摊销，详见
进、生产线技术 663,558.21 --- 与资产相关附注五、（二十五）
改造和cGMP
合计 2,402,673.21 3,191,900.00
1、十二五重大专项课题是由江苏先声药业有限公司牵头并与其合作研发项目“生物药专利药的技术再创新”的专项资金。课题实施期间为2011年1月1日-2013年12月31日，2012年度实际收到补助款2,291,900.00元,2013年度实际收到补助款1,039,115.00元。
2、专项扶持资金系闵行开发区政府拨付的外资企业专项扶持资金。
(三十七)营业外支出
计入2013年度非经 计入2012年度非经项目 2013年度 2012年度
常性损益的金额 常性损益的金额固定资产处置损失 53,811.28 53,811.28 66,426.00 66,426.00对外捐赠 227,159.00 227,159.00 150,185.00 150,185.00罚款支出 20,961.22 20,961.22 31,965.57 31,965.57受台风影响的停工损失 2,200,000.00 2,200,000.00 --- ---其他 39,859.25 39,859.25 41,378.27 41,378.27合计 2,541,790.75 2,541,790.75 289,954.84 289,954.84(三十八)所得税费用
项目 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 27,419,580.19 42,321,161.03递延所得税调整 (964,702.21) (1,646,130.08)合计 26,454,877.98 40,675,030.95(三十九)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
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1、计算结果
2013年度 2012年度
报告期利润 基本每稀释每基本每股稀释每股收益股收益 收益 股收益归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.29 0.29 0.46 0.46扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 0.29 0.29 0.45 0.452、每股收益的计算过程
项目 序号 2013年度 2012年度
归属于本公司普通股股东的净利润 1 143,794,617.31 225,013,842.60扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东
2 1,350,623.57 3,524,310.36净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股
3=1-2 142,443,993.74 221,489,532.24股东的净利润
期初股份总数 4 489,600,000.00 272,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
5 --- 217,600,000.00增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 --- ---发行新股或债转股等增加股份下一月份起至
7 --- ---报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8 --- ---减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 --- ---报告期缩股数 10 --- ---报告期月份数 11 12 1212=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 489,600,000.00 489,600,000.00-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的
13 489,600,000.00 489,600,000.00普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.29 0.46基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.29 0.45已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其
16 --- ---他影响因素
所得税率 17 15% 15%转换费用 18 --- ---可转换公司债券、认股权证、股份期权等转
19 --- ---换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） (100%-17)]÷ 0.29 0.46(12+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） ×(100%-17)]÷ 0.29 0.45(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
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Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
往来款 17,367,685.14 914,924.79
银行利息收入 4,939,597.66 1,754,095.12
政府补助 1,739,115.00 3,191,900.00
其他 1,254,877.93 1,196,328.42
合计 25,301,275.73 7,057,248.33
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
办公费 3,489,514.31 3,552,893.78
差旅费 5,869,355.93 6,405,957.82
运输费 4,470,508.51 5,262,219.57
水电费 11,300,270.76 10,198,916.68
会务费 1,084,743.69 2,442,078.45
修理费 3,805,003.46 8,829,827.11
出口费用 1,084,867.53 1,454,372.48
场地使用费 464,934.47 470,674.80
交际应酬费 5,319,789.24 5,735,342.63
保险费 634,446.23 825,401.10
租赁费 1,986,756.19 1,287,117.71
往来款 18,018,525.35 20,198,563.45
其他费用 18,277,623.36 14,063,368.89
合计 75,806,339.03 80,726,734.47
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
与资产相关的政府补助 --- 14,440,000.00
信用证保证金 --- 220,203.50
合计 --- 14,660,203.50
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财务报表附注
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
重组募集资金相关费用 1,000,000.00 ---合计 1,000,000.00 ---5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
募集资金专户银行利息收入 201,298.04 2,850,067.20
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
发债费用 122,000.00 434,006.35
(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 142,519,678.96 223,890,679.25加：资产减值准备 5,182,593.34 2,488,699.29固定资产折旧 16,244,737.77 13,857,533.52无形资产摊销 1,049,964.28 1,035,598.24长期待摊费用摊销 56,088.44 56,088.52固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 53,811.28 66,426.00财务费用（收益以“－”号填列） 17,666,293.39 (2,850,067.20)递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (964,702.21) (1,646,130.08)存货的减少（增加以“－”号填列） (105,870,320.38) (23,716,195.74)经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (60,318,436.62) (18,946,674.45)经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (74,118,996.10) 69,228,731.60其 他* (31,608,784.11) ---经营活动产生的现金流量净额 (90,108,071.96) 263,464,688.952、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 329,544,353.59 361,872,525.88减：现金的期初余额 361,872,525.88 362,670,106.61加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 (32,328,172.29) (797,580.73)*系因受水灾影响受损待理赔的其他流动资产，详见附注五、（八）。
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2、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额一、现 金 329,544,353.59 361,872,525.88其中：库存现金 2,608,316.96 2,737,784.02可随时用于支付的银行存款 326,936,036.63 359,134,741.86二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 329,544,353.59 361,872,525.88六、关联方及关联交易
(一)控制本公司的关联方情况
控制方名称 关联关系企业类型注册地 法定代表人 业务范围 注册资本科瑞天诚投资控股有限公司 控股股东有限公司 北京 郑跃文 *1 260,000,000.00莱士中国有限公司 控股股东有限公司 香港 *2 进出口贸易 HKD10,000.00续
对本公司 对本公司的 组织机构控制方名称 最终控制方
的持股比例 表决权比例 代码科瑞天诚投资控股有限公司 38.58% 38.58% 郑跃文 74260299-1莱士中国有限公司 37.50% 37.50% KieuHoang(中文名:黄凯) ---*1科瑞天诚投资控股有限公司的业务范围包括：投资和投资管理；投资咨询；财务咨询；房地产信息咨询；技术开发，技术咨询；技术服务；技术转让；会计服务。
*2莱士中国有限公司现任董事为黄凯。
(二)本企业的子公司情况：
本公司的子公司情况详见附注四。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码 RAAS INTERNATIONAL COMPANY LIMITED 黄凯父子控制的公司 --- RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY,INC. 黄凯控制的公司 ---灵璧莱士单采血浆站有限公司 不存在控制关系的子公司 77738023-3(四)关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
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2、购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易定 2013年度 2012年度
关联交
关联方
易内容
价方策式程及序决
金额
占易同比类例交
金额
占易同比类例交
灵璧莱士单采血 参照市场价
血浆 4,997,389.30 1.99% 3,984,760.14 2.07%浆站有限公司 格定价
3、销售商品、提供劳务的关联交易
关联关联交易定 2013年度 2012年度
关联方 交易价方式及决
占同类交 占同类交
内容 策程序 金额 金额
易比例 易比例
销售参照市场价
RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY,INC. 48,125,352.91 9.70% 38,948,774.52 5.88%商品 格定价
4、关联方应收应付款项
期末余额 期初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY,INC. 30,615,153.77 1,530,757.69 16,013,494.68 800,674.73预付款项：
灵璧莱士单采血浆站有限公司 4,095,326.14 --- 3,441,126.98 ---合计 34,710,479.91 1,530,757.69 19,454,621.66 800,674.73七、或有事项
1、如附注五（七）所述，本公司购买 1.4亿元信托计划的次级信托单位产品，需要根据信托合同约定承担因信托存续期间净值波动而导致追加资金的义务；在受托人依据信托合同的约定提前终止信托计划时，本公司作为次级受益人将要承担在信托计划存续期间内产生的优先受益人信托收益及各种信托计划税费。在极端情况下，本公司可能损失购买此信托计划产品的全部本金及追加资金。
本公司于2013年4月24日付款购买此项信托产品，报告期内尚未预计任何与信托产品相关的或有负债。
2013年11月13日，信托单位净值低于止损线，本公司于2013年11月15日追加资金 200万元，增加信托单位净值，但不改变次级受益权信托单位份数与优先受益权信托单位份数比例，也不改变次级受益权信托单位份数及信托计划总份数。
2、根据2006年8月30日本公司与武鸣县卫生局签定的武鸣县单采血浆站产权转让协议书，约定武鸣浆站在资产评估基准日之前的总负债人民币 1,193,530.00元由武鸣县卫生局在收到本公司支付的全部转让款三十日内负责偿还，本公司产权转让款已于2006年全额支付，至本次财务报表报出日，本公司取得了武鸣县卫生局已支付 476,979.00元的偿债声明，其余716,551.00元负债尚未获取武鸣县卫生局已支付的证明文件。
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3、除存在上述或有事项外，截止2013年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
八、承诺事项
1、本公司与上海闵行联合发展有限公司签订《场地使用合同》，合同约定的情况如下：（1）根据SMC2002DB046号场地使用合同调整协议（原合同SMC88DB02217号）约定，公司向上海闵行联合发展有限公司申请使用上海闵行经济技术开发区TC-1厂房西半部所占用场地，场地面积10,200㎡,场地开发费为每年每平方米3.39美金，土地使用费为每年每平方米人民币10元，场地管理费为每年每平方米人民币0.60元，使用期限至本公司营业期满为止。
（2）根据SMC2002DB047号场地使用合同调整协议（原合同SMC2000DB104号）约定，公司向上海闵行联合发展有限公司申请使用上海闵行经济技术开发区一期C块TC-1厂房东半部标准厂房的场地，场地面积4,031.23㎡,场地开发费为每年每平方米4.33美金，土地使用费为每年每平方米人民币10元，场地管理费为每年每平方米人民币1.98元，使用期限至本公司营业期满为止。
（3）根据SMC2002DB048号场地使用合同调整协议（原合同SMC92DB02115号）约定，公司向上海闵行联合发展有限公司申请扩大使用上海闵行经济技术开发区一期C块TC-1厂房东半部部分场地，场地面积2,215.77㎡,场地开发费为每年每平方米4.33美金，土地使用费为每年每平方米人民币10元，场地管理费为每年每平方米人民币0.60元，使用期限至本公司营业期满为止。
2、除存在上述承诺事项外，截止2013年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、本公司重大资产重组的批准和实施
2014年1月24日，中国证券监督管理委员会下发证监许可[2014]123号文《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司向科瑞天诚投资控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准同意本公司分别向科瑞天诚投资控股有限公司（“科瑞天诚”）发行29,191,467股股份、向新疆华建恒业股权投资有限公司（“新疆华建”）发行29,809,573股股份、向傅建平发行29,968,782股股份、向肖湘阳发行4,682,622股股份购买其分别持有的郑州邦和生物药业有限公司（“邦和药业”）100%股权。同时，本公司获准向股东莱士中国有限公司非公开发行不超过26,000,000股新股，募集发行股份购买资产的配套资金。
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本公司购买邦和药业100%股权的交易价格为180,000.00万元，发行股份购买资产的股份发行数量为93,652,444股，股份发行价格为19.22元/股。2014年1月26日，郑州市工商行政管理局核准了邦和药业的股东变更，邦和药业的股东由科瑞天诚、新疆华建、傅建平和肖湘阳更为本公司，本公司直接持有邦和药业100%股权，邦和药业成为本公司的全资子公司。2014年1月27日，本公司向科瑞天诚、新疆华建、傅建平和肖湘阳发行股份93,652,444股，新增股份为有限售条件流通股，上市首日为2014年2月20日。
2、公司及控股子公司变更适用增值税低税率的事项
依据《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税【2009】9号）的规定及国家税务总局下发的《国家税务总局关于供应非临床用血增值税政策问题的批复》（国税函[2009]456号），公司及下属单采血浆公司可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税，不再抵扣进项税额。
本公司及下属单采血浆公司从2014年1月1日起，将增值税调整为按照简易办法依照6%征收率计算缴纳。本公司增值税税率调整事宜已于2013年11月25日获得上海市闵行区国家税务局核准，自2014年1月1日起增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳；下属各单采血浆公司也分别完成了变更手续，自2014年1月1日起按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税。
3、2013年度利润分配预案
2014年3月21日，本公司第三届董事会第九次会议审议通过2013年度利润分配预案：拟以分红派息股权登记日总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），除上述现金分红外，本次利润分配公司不送红股，不以资本公积金转增股本。此预案还需提交公司股东大会审议。
十、其他重要事项说明
1、公司闵行厂区受台风“菲特”的影响
2013年10月8日，受台风“菲特”影响，公司位于闵行开发区内的部分厂房、车间、仓库进水，部分生产用设备，原材料，半成品和产成品浸水，导致闵行厂区生产车间停产，部分存货报废。
公司对所有的生产原材料、半成品及产成品、固定资产等向保险公司统一购买了保险，存货和固定资产损失在保险合同投保范围内。险情发生后已及时向保险公司报损，保险公司在接案后已组织相关人员及保险公估公司到闵行厂区进行了现场查勘评估等工作。
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浸水的原材料、半成品和产成品账面成本41,608,784.11元，公司预期可以按存货损失的账面成本获得保险公司赔偿，已将上述损失转入其他流动资产核算。截止 2013年 12月 31日，上述其他流动资产中直接被水浸泡的血浆、半成品、产成品等存货均已被销毁。详见附注五、（八）。2013年12月20日，本公司收到保险公司支付的报废存货预付赔款1,000万元，冲减了其他流动资产账面成本；2014年1月28日，再次收到保险公司支付的报废存货预付赔款1,000万元。
从水灾中抢救出来的原料血浆、半成品和产成品账面价值约1.45亿元。公司正在陆续将上述在产品投入生产，同时，按照规定的流程对上述产成品申请批签发。在后期的检测、实验和批签发流程中，如果发现上述抢救存货中有不适于继续用作生产和销售的，公司将依据保险合同的条款向保险公司申请赔付，详见附注五、（六）中的说明。
生产车间部分固定资产因受台风影响，浸水受损无法继续使用，其余未浸水的设备也需要在经过检查和检测后才能继续使用。受台风影响停止使用的固定资产净值38,876,789.04元，已转入其他非流动资产核算。
公司于事发前已经向保险公司统一购买了财产保险，上述受损固定资产在保险合同投保范围内。险情发生后，公司已及时向保险公司报损，保险公司在接案后已组织相关人员及保险公估公司到闵行厂区进行了现场查勘评估等工作。
公司已根据需要修复的设备情况向各供应厂商询价，并已将收到的报价清单提交公估公司，公估公司和保险公司已邀请其他维修商进行评估报价。
上述受台风影响停用的房屋建筑物、机器设备、电子及其他设备，需待修复询价程序完成，与保险公司就修复报价和修复程序达成一致意见后再开始修复活动。待修复活动开始时，在其他非流动资产中核算的固定资产净值将转入在建工程等项目核算。详见附注五、（十七）中的说明。
2、截至2013年12月31日，本公司之控股股东科瑞天诚投资控股有限公司累计质押所持有的本公司股份156,847,658股，占本公司总股本的32.04%。
截至2013年12月31日，本公司之控股股东莱士中国有限公司累计质押所持有的本公司股份3,065万股，占本公司总股本的6.26%。
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十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 140,791,891.37 100% 7,663,625.41 5.44%组合小计 140,791,891.37 100% 7,663,625.41 5.44%单项金额虽不重大但单独计提坏账
--- --- --- ---准备的应收账款
合计 140,791,891.37 100% 7,663,625.41 5.44%（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 77,692,445.38 100% 3,884,622.27 5.00%组合小计 77,692,445.38 100% 3,884,622.27 5.00%单项金额虽不重大但单独计提坏账
--- --- --- ---准备的应收账款
合计 77,692,445.38 100% 3,884,622.27 5.00%组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1年以内(含1年) 128,311,274.5791.14% 6,415,563.73 77,692,445.38100% 3,884,622.272年以内 12,480,616.8 8.86% 1,248,061.68 --- --- ---合计 140,791,891.37 100% 7,663,625.41 77,692,445.38100% 3,884,622.272、期末应收账款中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
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3、期末应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 账龄
关系 额的比例
RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY,INC. 关联方 30,615,153.771年以内 21.74%客户一 非关联方 20,454,000.001年以内 14.53%客户二 非关联方 9,332,715.001年以内 6.63%客户三 非关联方 8,713,000.001年以内 6.19%客户四 非关联方 7,853,190.001年以内 5.58%合计 76,968,058.77 54.67%4、期末应收其他关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY,INC.黄凯控制的公司 30,615,153.77 21.74%5、本期无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。
6、期末应收账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
美元 5,021,429.54 6.0969 30,615,153.77 2,547,688.28 6.2855 16,013,494.68（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重
大并单独计
提坏账准备 --- --- --- --- --- --- --- ---的其他应收
款
按组合计提
坏账准备的
其他应收款
账龄分析法 4,659,353.82100% 4,336,580.8193.07% 4,539,492.87100% 2,809,051.3661.88%组合小计 4,659,353.82100% 4,336,580.8193.07% 4,539,492.87100% 2,809,051.3661.88%单项金额不
重大但单独
计提坏账准 --- --- --- --- --- --- --- ---备的其他应
收款
合计 4,659,353.82100% 4,336,580.8193.07% 4,539,492.87100% 2,809,051.3661.88%
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
1年以内(含1年) 278,758.12 5.98% 13,937.91 68,897.17 1.52% 3,444.861-2年(含2年) 10,000.00 0.22% 1,000.00 81,588.00 1.80% 8,158.802-3年(含3年) 81,588.00 1.75% 32,635.20 2,652,600.00 58.43% 1,061,040.003年以上 4,289,007.70 92.05% 4,289,007.70 1,736,407.70 38.25% 1,736,407.70合计 4,659,353.82 100% 4,336,580.81 4,539,492.87 100% 2,809,051.362、期末其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容关系 总额的比例
海南晨菲投资控股有限公司 非关联方 2,652,600.003年以上 56.93% 预付保证金湖南景达生物工程有限公司 非关联方 1,398,007.703年以上 30.00% 血浆预付款上海米沙瓦医药工业有限公司 非关联方 110,700.003年以上 2.38% 模具押金巣鹤 非关联方 91,588.003年以内 1.97% 工伤代垫款黄言军 非关联方 91,437.001年以内 1.96% 备用金合计 4,344,332.70 93.24%
4、期末无应收其他关联方款项。
5、本期无不符合终止确认条件的其他应收款。
6、本期无以其他应收款为标的资产进行资产证券化情况。
（三）长期股权投资
本期
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额增减
石门莱士单采血浆站有限公司 成本法 1,610,541.06 1,610,541.06 --- 1,610,541.06巴马莱士单采血浆有限公司 成本法 10,814,619.79 10,814,619.79 --- 10,814,619.79武鸣莱士单采血浆有限公司 成本法 4,557,460.11 4,557,460.11 --- 4,557,460.11大化莱士单采血浆有限公司 成本法 2,584,000.00 2,584,000.00 --- 2,584,000.00马山莱士单采血浆有限公司 成本法 3,030,960.00 3,030,960.00 --- 3,030,960.00兴平市莱士单采血浆站有限公司 成本法 800,000.00 800,000.00 --- 800,000.00全州莱士单采血浆有限公司 成本法 13,579,126.75 13,579,126.75 --- 13,579,126.75大新莱士单采血浆有限公司 成本法 1,564,766.66 1,564,766.66 --- 1,564,766.66琼中莱士单采血浆有限公司 成本法 13,200,000.00 13,200,000.00 --- 13,200,000.00白沙莱士单采血浆有限公司 成本法 16,240,000.00 16,240,000.00 --- 16,240,000.00保亭莱士单采血浆有限公司 成本法 17,200,000.00 17,200,000.00 --- 17,200,000.00灵璧莱士单采血浆站有限公司 成本法 268,065.01 268,065.01 --- 268,065.01合计 85,449,539.38 85,449,539.38 --- 85,449,539.38
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(续)
减值准备 本期计提减 本期现金
被投资单位 持股比例表决权比例
金额 值准备金额 红利
石门莱士单采血浆站有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
巴马莱士单采血浆有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
武鸣莱士单采血浆有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
大化莱士单采血浆有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
马山莱士单采血浆有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
兴平市莱士单采血浆站有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
全州莱士单采血浆有限公司 100.00% 100.00% --- --- ---
大新莱士单采血浆有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
琼中莱士单采血浆有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
白沙莱士单采血浆有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
保亭莱士单采血浆有限公司 80.00% 80.00% --- --- ---
灵璧莱士单采血浆站有限公司 95.00% --- --- --- ---
合计 --- --- ---
灵璧莱士单采血浆站有限公司2006年11月成立，根据2007年1月1日本公司与曹敏签定的委托管理协议，本公司对该公司不具有实际控制权，因此，未纳入合并范围。
（四）营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2013年度 2012年度
营业收入 496,359,558.35 662,676,897.90其中：主营业务收入（医药工业） 496,359,558.35 662,612,795.34其他业务收入 --- 64,102.56营业成本 189,953,236.80 274,190,576.75其中：主营业务成本（医药工业） 189,953,236.80 274,102,691.18其他业务成本 --- 87,885.572、主营业务（分产品）
2013年度 2012年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
人血白蛋白 157,163,246.13 102,052,708.98 254,536,953.72 161,968,826.04静注人免疫球蛋白 166,335,137.62 63,967,261.10 269,416,628.49 88,174,058.06其他 172,861,174.60 23,933,266.72 138,659,213.13 23,959,807.08合计 496,359,558.35 189,953,236.80 662,612,795.34 274,102,691.18
上海莱士血液制品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3、主营业务（分地区）
2013年度 2012年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 448,234,205.44 169,126,734.04 623,664,020.82 261,049,192.66出口 48,125,352.91 20,826,502.76 38,948,774.52 13,053,498.52合计 496,359,558.35 189,953,236.80 662,612,795.34 274,102,691.184、2013年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
客户一 49,782,982.91 10.03%客户二 49,464,341.87 9.97% RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY,INC. 48,125,352.91 9.70%客户三 37,408,760.66 7.54%客户四 29,078,346.16 5.86%合计 213,859,784.51 43.10%（五）现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 152,885,519.96 230,761,025.93加：资产减值准备 5,306,532.59 2,387,631.32固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,975,486.98 9,373,377.61无形资产摊销 717,786.24 717,786.24固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 53,811.28 55,231.29财务费用（收益以“－”号填列） 17,666,293.39 (2,850,067.20)递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (363,979.89) (1,558,144.69)存货的减少（增加以“－”号填列） (114,690,571.25) (15,872,072.94)经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (64,279,244.95) (3,239,333.09)经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (76,172,889.84) 68,245,313.92其他* (31,608,784.11) ---经营活动产生的现金流量净额 (99,510,039.60) 288,020,748.392.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 313,815,973.52 345,296,798.70减：现金的期初余额 345,296,798.70 329,071,357.92加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 (31,480,825.18) 16,225,440.78*系因受水灾影响受损待理赔的其他流动资产，详见附注五、（八）。
上海莱士血液制品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 2013年度 2012年度 说明
非流动资产处置损益 (53,811.28) (66,426.00)
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
2,402,673.21 3,191,900.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (768,326.64) 1,009,129.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- ---
减：所得税影响额 240,341.63 635,009.03
减：少数股东权益影响额（税后） (10,429.91) (24,715.70)
合计 1,350,623.57 3,524,310.36
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.55% 0.29 0.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
13.42% 0.29 0.29
股东的净利润
上海莱士血液制品股份有限公司（公章）
二〇一四年三月二十一日