广西桂东电力股份有限公司
审 计 报 告
大信审字【2015】第 5-00288号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日审 计 报 告
大信审字[2015]第5-00288号广西桂东电力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广西桂东电力股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2015年6月30日的合并及母公司资产负债表，2015年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
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广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日广西桂东电力股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
1、公司概况
广西桂东电力股份有限公司（以下简称"公司"）是经广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]114号文批准设立,由贺州市电业公司、广西壮族自治区水利厅那板水库管理处、广西贺州供电股份有限公司、广西昭平县汇能电力有限公司、广西钟山县电力公司和广西富川瑶族自治县电力公司六家企业共同发起设立的股份有限公司,设立时公司股本为 11,175万元。
2001年1月9日,公司获中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]4号文批准,于2001年1月12日在上海证券交易所发行人民币普通股A股股票4,500万股,股本由11,175万元变更为15,675万元,并在广西壮族自治区工商行政管理局办理了变更股本登记手续。
2001年2月28日,公司发行的普通股股票4,500万股在上海证券交易所挂牌交易。股票简称"桂东电力",股票代码"600310"。
2010年4月14日,公司获中国证券监督管理委员会"证监许可【2010】447"文《关于核准广西桂东电力股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,于2010年5月24日非公开发行人民币普通股27,200,000.00股,变更后的累计注册资本实收金额为人民币183,950,000.00元,实收股本为人民币183,950,000.00元,并在贺州市工商行政管理局办理了变更股本登记手续。
2011年4月15日，根据本公司2010年度股东大会决议，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后累计实收股本为人民币275,925,000.00元，并在贺州市工商行政管理局办理了变更股本登记手续。
公司经营范围：主营发电、供电、电力投资开发、供水、交通建设及其基础设施开发。
财务报表的批准报出：本公司财务报告业经于2015年8月10日由董事会批准报出。
2、合并财务报表范围
本期纳入合并范围内的子公司包括十家，与上年相比增加子公司一家。具体见本附注“六、合并范围的变更”及“七、在其他主体中的权益披露”。
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日二、财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年6月30日的财务状况、2015年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
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|-|
|1、合营安排的分类|
|合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。|
|单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体|
|资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和|
|情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排|
|的分类进行重新评估。|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日2、共同经营的会计处理
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|-|
|共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会|
|计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的|
|资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因|
|出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。|
|对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营|
|相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则|
|的规定进行会计处理。|
|3、合营企业的会计处理|
|合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的|
|投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计|
|处理。|

(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 低于其账面价值超过50%（含50%）
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准下降趋势持续时间将超过一年（含一年）
成本的计算方法 初始投资成本
期末公允价值的确定方法 年末最后一个交易日的收盘价
持续下跌期间的确定依据 会计年度
(十一)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收账款账面余额超过100万元以上的款项，其他应收款单项金额重大的判断依据或金额标准
账面余额超过30万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 按应收款项个别认定及账龄分析法相结合计提
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
||||
|-|-|-|
||确定组合的依据||
|采用账龄分析法计提坏账准备的组合||应收款项账龄|
|||收回风险较小的职工借款和单位押金、纳入合并范围的应收关联方款项|
||采用不计提坏账准备的组合||
||按组合计提坏账准备的计提方法||
|采用账龄分析法计提坏账准备的组合||账龄分析法|
||采用不计提坏账准备的组合|不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|30|
|50|
|80|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 对个别应收款项可收回性作出具体评估后，经确认款项不能收回
坏账准备的计提方法 按应收款项个别认定法计提
(十二)存货
1、存货的分类
公司的存货分为原材料、产成品、半成品、备品备件、低值易耗品等。公司购进原材料、备品备件等按实际成本计价，通过债务重组、非货币性资产交换取得的存货分别按《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的规定确定其入账价值。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)长期股权投资
1、初始投资成本确定
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|25—55|5|
|10—35|5|
|8—12|5|
|12|5|
|16—35|5|
|8-14|5|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十五)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十八)资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日(十九)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二)收入
公司主要为电力销售、化成箔产品销售、贸易业务、酒业和茶业销售、旅游服务。
1、电力销售。销售对象为电网公司时，公司根据合同约定将产品输送给购货方，按月抄表结算电费，同时双方在电费结算单上签字确认，公司每月根据电费结算单开具销售发票确认收入；由电网公司销售给终端客户时，电费收入确认需要满足以下条件：居民先预缴电费，月末抄表员根据电表上显示的用电量制成电费结算单，公司根据电费结算单来确认收入，同时扣减电费预缴款。
2、化成箔产品销售。产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品运送给购货方，按月按实际数量结算，同时双方在对帐单上签字确认，公司每月根据实际发货数量开具销售发票确认收入。
3、贸易收入。根据销售商品合同，贸易双方确认货权转移，且没有对商品实施有效控制时，货权转移单与销售出库单核对一致后确认本期收入。
4、销售白酒和茶叶收入。产品收入确认需满足以下条件：本公司茶叶，白酒主要为门店零售，顾客选取商品，公司将产品移交给客户，并收取款项，公司根据销售清单确认收入。
5、提供旅游服务收入。产品收入确认需满足以下条件：本公司旅游收入主要黄姚古镇游览门票收入和酒壶山宾馆住宿收入。门票收入：门票收入为销售门票，收取款项，开具发票，就确认收入。宾馆住宿收入：顾客入住宾馆，预交房费，待顾客住宿期满，离开宾馆，本公司从预交房费里扣除住宿费，退还多交房费，开具发票，确认收入。
(二十三)政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十五)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
||
|-|
|计税依据|
|应税收入的17%减可抵扣进项税后缴纳|
|应纳消费税收入|
|应纳营业税收入|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|

(二)重要税收优惠及批文
根据《中共中央国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》（中发〔2010〕11号）、财税〔2011〕58号文《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的有关规定及 2011年 3月 14日《自治区地方税务局关于享受西部大开发税收优惠政策企业预缴企业所得税问题的公告》桂地税公告2011年第2号文，本公司及原已享受西部大开发鼓励类企业所得税优惠政策的子公司（广西桂能电力有限责任公司、广西贺州市桂东电子科技有限公司、广西贺州市民丰实业有限责任公司、贺州市裕丰电力有限责任公司、广西昭平县森聪水力发电有限公司、平乐桂江电力有限责任公司、昭平桂海电力有限责任公司、贺州市信都水利电业有限公司、贺州市桂源水利电业有限公司）分别与当地主管税务机关协商后，本期暂按15%的所得税税率预缴企业所得税。另本公司向主管税务机关递交了继续享受西部大开发鼓励类产业所得税优惠政策的申请，由于公司2014年当年度主营业务收入占企业收入总额低于70％，2015年5月27日当地主管税务机关出具了《不予享受税收优惠决定书》（2015年第1号）。
预计2015年全年公司主营业务收入仍不能达到企业收入总额的70%，故2015年按25%计提企业所得税，但主管税务机关准予公司按企业所得税备案类享受税收优惠政策并逐年进行审核确认。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|61,559.67|
|1,122,719,709.78|
|459,374,546.45|
|1,582,155,815.90|

注1：其他货币资金主要本公司存放于证券账户的资金和全资子公司钦州永盛和控股子公司桂东电子申请开出的银行承兑汇票保证金。
注2：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
(二)应收票据
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
||
|-|
|期末余额|
|52,937,948.50|
|4,469,016.31|
|57,406,964.81|

(三)应收账款
1、应收账款分类
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|120,655,360.00|23.53|120,655,360.00|
|-||-|
|392,218,253.10|76.47|51,850,958.51|
|||-|
|392,218,253.10|76.47|51,850,958.51|
|-|-|-|
|512,873,613.10|100.00|172,506,318.51|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|173,545,360.00|31.13|122,969,288.00|
|383,857,797.74|68.87|22,669,746.34|
|383,857,797.74|68.87|22,669,746.34|
|557,403,157.74|100.00|145,639,034.34|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称||账面余额||坏账金额||账龄||计提比例（%）|计提理由|
||120,655,360.00||120,655,360.00||1-2年||100.00|||
||120,655,360.00||120,655,360.00|||||||

（2）按组合计提坏账准备的应收账款
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|317,174,764.60|5.00|15,858,738.22|350,942,657.88|5.00|
|36,606,695.08|10.00|3,660,669.51|24,993,395.42|10.00|
|5,810,601.79|30.00|1,743,180.54|7,234,031.29|30.00|
|32,626,191.63|93.75|30,588,370.24|687,713.15|65.88|
|392,218,253.10|13.22|51,850,958.51|383,857,797.74|5.91|

注：本期非同一控制合并孙公司龙岩凯鲍重工集团有限公司增加3年以上应收账款28,088,937.42元,同时增加坏账准备28,088,937.42元。
2、本期收回或转回的重要坏账准备情况
||
|-|
|转回或收回|
|金额|
|26,445,000.00|
|26,445,000.00|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|120,655,360.00|23.53|
|27,847,405.01|5.43|
|16,168,416.81|3.15|
|12,166,086.02|2.37|
|10,667,970.99|2.08|
|187,505,238.83|36.56|

(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|226,782,211.58|96.30|189,878,527.73|
|2,058,437.86|0.87|23,159,563.10|
|3,313,598.90|1.41|1,721,422.14|
|3,348,958.06|1.42|2,434,956.53|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|235,503,206.40|100.00|217,194,469.50|

账龄超过1年的大额预付款项情况
||||
|-|-|-|
|债务单位|期末余额|账龄|
|广西梧州华光电力发展有限公司贺州分公司|1,599,720.00|1-2年、2-3年|
|桂梧高速公路工程建设昭平分指挥部|1,000,000.00|3年以上|
|昭平县新鑫建设工程有限公司|904,000.00|2-3年|
||3,503,720.00||

2、预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|63,230,121.96|
|29,699,991.50|
|26,932,125.22|
|23,043,589.30|
|19,040,000.00|
|161,945,827.98|

(五)其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|359,385,094.00|75.56|269,330,094.00|
|-||-|
|45,470,662.37|9.56|15,138,127.64|
|70,768,240.22|14.88|-|
|116,238,902.59|24.44|15,138,127.64|
|-|-|-|
|475,623,996.59|100.00|284,468,221.64|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|445,755,014.00|87.18|191,286,011.20|
|46,125,581.73|9.02|14,631,878.33|
|19,440,207.20|3.80||
|65,565,788.93|12.82|14,631,878.33|
|511,320,802.93|100.00|205,917,889.53|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||计提比例（%）||
|债务人名称|账面余额|坏账金额|账龄||计提理由|
||114,470,080.00|114,470,080.00|1-2年、2-3年|100.00||
||150,110,000.00|75,055,000.00|2-3年|50.00||
||64,805,014.00|64,805,014.00|2-3年|100.00||
||30,000,000.00|15,000,000.00|1-2年|50.00||
||359,385,094.00|269,330,094.00||||

（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|8,489,026.54|5.00|422,620.32|9,806,525.97|5.00|
|13,895,654.57|10.00|1,388,965.46|13,713,262.03|10.00|
|7,734,912.69|30.00|2,320,473.80|7,805,408.30|30.00|
|15,351,068.57|71.70|11,006,068.06|14,800,385.43|70.46|
|45,470,662.37|33.29|15,138,127.64|46,125,581.73|31.72|

2、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|430,315,886.91|
|2,392,112.64|
|380,283.41|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
||
|-|
|期末余额|
|47,368.54|
|1,006,417.79|
|35,881,069.10|
|5,600,858.20|
|475,623,996.59|

3、本期收回或转回的重要坏账准备情况
||
|-|
|转回或收回|
|金额|
|28,500,000.00|
|7,400,000.00|
|35,900,000.00|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|货款|150,110,000.00|2-3年|31.56|
|货款|114,470,080.00|1-2年、2-3年|24.07|
|货款|64,805,014.00|2-3年|13.63|
|货款|30,000,000.00|1-2年|6.31|
|土地保证金|20,000,000.00|1年以内|4.21|
||379,385,094.00||79.78|

(六)存货
1、存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|34,319,922.92|-|34,319,922.92|41,664,014.62||
|488,563.53|-|488,563.53|380,961.74||
|21,606,282.90|5,996,039.30|15,610,243.60|26,530,201.90||
|84,578,384.73|2,359,016.79|82,219,367.94|76,201,646.47|6,670,802.22|
|116,612,596.78|1,332,814.29|115,279,782.49|2,299,486.04||
|257,605,750.86|9,687,870.38|247,917,880.48|147,076,310.77|6,670,802.22|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日2、存货跌价准备的增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
||5,996,039.30|-|-|
|6,670,802.22|1,211,726.30|581,909.76|4,941,601.97|
||1,332,814.29|-|-|
|6,670,802.22|8,540,579.89|581,909.76|4,941,601.97|

(七)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|20,000,000.00|
|2,078,024.01|
|1,969,529.18|
|826,993.34|
|24,874,546.53|

(八)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|2,973,323,411.80||2,973,323,411.80|3,619,890,865.97||
|2,785,790,968.80||2,785,790,968.80|3,504,358,422.97||
|187,532,443.00||187,532,443.00|115,532,443.00||
|2,973,323,411.80||2,973,323,411.80|3,619,890,865.97||

2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
||
|-|
|可供出售权益工具|
|299,862,133.25|
|2,785,790,968.80|
|2,485,928,835.55|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日3、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||期初余额|||在被投资单位持股比例(%)|
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值||
|115,500,000.00||115,500,000.00|115,500,000.00||115,500,000.00|2.06|
|72,000,000.00||72,000,000.00||||12.03|
|32,443.00||32,443.00|32,443.00||32,443.00|0.0431|
|187,532,443.00||187,532,443.00|115,532,443.00|-|115,532,443.00||

(九)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|15,052,452.50|||908,606.91|||2,600,000.00||-120,718.74|13,240,340.67|
|15,052,452.50|||908,606.91|||2,600,000.00||-120,718.74|13,240,340.67|
|32,563,922.06|||1,701,621.08||158,720.00|1,891,063.75|||32,533,199.39|
||10,000,000.00||-2,352.21||||||9,997,647.79|
|32,563,922.06|10,000,000.00||1,699,268.87||158,720.00|1,891,063.75|||42,530,847.18|
|47,616,374.56|10,000,000.00||2,607,875.78||158,720.00|4,491,063.75||-120,718.74|55,771,187.85|

(十)固定资产
1、固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子仪器仪表|输变电设备|其他设备|
|1,358,209,147.11|1,133,056,854.67|47,815,388.06|7,457,342.79|1,523,628,221.03|120,160,965.98|
|135,741,765.77|17,185,165.45|738,309.41|233,908.72|17,296,969.15|2,493,351.63|
|397,651.38|332,138.01|738,309.41|197,384.59|2,090,601.97|2,321,224.36|
|2,101,596.23|3,668,197.73|-|36,524.13|14,960,443.16|-|
|133,242,518.16|13,184,829.71|-|-||176,677.27|
|||-|-|245,924.02|-4,550.00|
|-|591,039.03|331,244.05|-|807,370.08|474,940.67|
|-|284,880.89|331,244.05|-|-|474,940.67|
|-|306,158.14|-|-|807,370.08|-|
|1,493,950,912.88|1,149,650,981.09|48,222,453.42|7,691,251.51|1,540,117,820.10|122,179,376.94|
|423,904,476.86|567,489,731.82|27,296,839.16|5,214,714.45|434,271,374.26|48,635,646.45|
|33,031,460.60|30,366,245.59|1,717,783.98|211,816.38|28,435,399.48|3,084,470.23|
|16,122,438.74|26,365,005.69|1,717,783.98|211,816.38|28,435,399.48|2,948,809.14|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子仪器仪表|输变电设备|其他设备|
|16,909,021.86|4,001,239.90|-|-|-|135,661.09|
|-|466,258.07|283,835.66|-|391,363.47|140,677.19|
|-|185,253.30|283,835.66|-|-|88,268.25|
|-|281,004.77|-|-|391,363.47|52,408.94|
|456,935,937.46|597,389,719.34|28,730,787.48|5,426,530.83|462,315,410.27|51,579,439.49|
||1,066,890.32|||||
|-|211,193.97|21,426.74|541.48|-|148,473.61|
|-|211,193.97|21,426.74|541.48|-|148,473.61|
|-|-|-|-|-|-|
|-|1,278,084.29|21,426.74|541.48|-|148,473.61|
|-|-|-|-|-|-|
|1,037,014,975.42|550,983,177.46|19,470,239.20|2,264,179.20|1,077,802,409.83|70,451,463.84|
|934,304,670.25|564,500,232.53|20,518,548.90|2,242,628.34|1,089,356,846.77|71,525,319.53|

注1：本期折旧额为75,801,253.41元，本期由在建工程转入固定资产原价为20,766,761.25元。
注2：本公司的固定资产主要是水电厂大坝、发电设备、输变电设备以及电子铝箔生产线,使用情况良好,期末预计可收回价值高于其账面价值,不存在计提固定资产减值准备之情形。
注3：本期企业合并增加为非同一控制合并孙公司龙岩凯鲍重工集团有限公司固定资产。
(十一)在建工程
1、在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|515,542,151.13||515,542,151.13|447,411,892.83||
|515,542,151.13||515,542,151.13|447,411,892.83||

2、重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末数|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|126,650.00|209,225,953.70|6,993,431.42|||216,219,385.12|14.68|48.00|17,884,146.54|||
||9,302,025.98||||9,302,025.98||||||
|10,600.00|46,553,915.45||-|-|46,553,915.45|107.5|88|20,238,248.09|||
|4,200.00|21,922,568.22|1,528,251.40|1,139,657.11|-|22,311,162.51|127.74|95.00||||
|1,346.00|863,194.33|450,709.88||129.37|1,313,774.84|80.87|100.00||||

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末数|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|19,139.00|98,116,344.55|25,170,380.87|13,163,476.16|71,040.94|110,052,208.32|136.85|80.00|8,047,330.63|||
|46,505.99|29,668,860.00|4,794,913.87|210,978.83|23,658,247.53|10,594,547.51|8.51|||||
|6,252.30|17,411,103.40|15,954,100.36|||33,365,203.76|53.36|||||
|290,000.00||39,095,754.47|||39,095,754.47||||||
||14,347,927.20|20,971,744.65|6,252,649.15|2,332,849.53|26,734,173.17||||||
|504,693.29|447,411,892.83|114,959,286.92|20,766,761.25|26,062,267.37|515,542,151.13|||46,169,725.26|||

注1：本期在建工程其他减少主要为控股子公司桂东电子转入无形资产土地。
注2：上程水电站项目为控股子公司贺州市上程电力有限公司之在建水电工程项目；
注3：输变电电网建设工程、220KV工程和110KV石梯输变电工程为本公司投资建设的输变电电网建设工程；
注4：变频节能材料技术改造项目为控股子公司桂东电子建设工程；
注5：旅游景区建设项目为本公司控股孙公司广西昭平黄姚古镇文化旅游有限公司旅游开发建设项目；
注6：农网改造工程、变电站及线路工程为控股子公司桂源公司输变电电网建设工程；
注7：本公司期末对在建工程进行检查,未发现证明在建工程已经发生减值的情形,因而未对在建工程计提减值准备。
(十二)工程物资
||
|-|
|期末余额|
|6,040,681.74|
|6,040,681.74|

(十三)无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|特许经营权|
|208,893,348.23|10,030,810.67|3,055,300.00|
|173,743,602.00|1,984,928.89||
|41,483,794.80|1,984,928.89||
|132,259,807.20|||
|382,636,950.23|12,015,739.56|3,055,300.00|
|17,712,234.70|6,282,798.20|2,360,105.82|
|9,417,424.25|1,161,382.97|86,899.32|
|3,387,050.80|1,161,382.97|86,899.32|
|6,030,373.45|||

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|特许经营权|
|27,129,658.95|7,444,181.17|2,447,005.14|
|481,149.24|4,149.50||
|481,149.24|4,149.50||
|355,026,142.04|4,567,408.89|608,294.86|
|190,699,964.29|3,743,862.97|695,194.18|

注1：无形资产本期摊销额为4,635,333.09元。
注2：新增无形资产分别为公司非同一控制合并孙公司龙岩凯鲍集团有限公司并入的土地。
注3：本公司期末对无形资产使用情况进行检查,未发现减值之情形,本期未计提无形资产减值准备。
(十四)商誉
1、商誉账面原值
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|||本期减少额|||
||企业合并形成的||其他|处置|其他||
|495,261.45|||||||
|262,500.00|||||||
|275,876.88|||||||
|||3,796,346.32||||3,796,346.32|
|1,033,638.33||3,796,346.32||||4,829,984.65|

注1：商誉是本公司对非同一控制下企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
注2：本公司本期末对商誉进行减值测试，未发现有减值之情形。
(十五)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|5,833,747.25|123,873.93|1,351,255.12||
|76,190.86|150,943.40|38,192.94||
|273,989.34|-|114,898.11||

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|13,696,254.18|-|230,615.59||
|11,177.74||11,177.74||
|3,461,434.11||325,355.16||
||150,943.40|4,444.44||
||619,288.70|86,012.30||
|1,745,523.47|16,806.00|357,089.87||
|25,098,316.95|1,061,855.43|2,519,041.27|-|

注：机组A修为本公司子公司桂海电力发电机组A修，摊销年限为8年。
(十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|4,722,332.73|25,629,983.54|4,309,372.04|
|567,415.19|2,738,844.11|1,494,780.53|
|9,525,772.03|38,103,088.13|5,715,463.22|
|1,025,000.00|4,100,000.00|1,050,000.00|
|2,164,650.00|14,430,999.97|2,327,775.00|
|-|-||
|18,005,169.95|85,002,915.75|14,897,390.79|
|621,482,208.89|2,485,928,835.55|470,993,631.16|
|621,482,208.89|2,485,928,835.55|470,993,631.16|

1、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|439,231,637.35|
|255,972,701.06|
|695,204,338.41|

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性公司故本期未对全资子公司钦州永盛、控股子公司桂东电子、
孙公司黄姚旅游、孙公司黄姚红茶、孙公司金德庄酒业的可抵扣亏损确认递延所得税资产，其中全资子公司钦州永盛可抵
扣亏损为35,354,301.43元，控股子公司桂东电子可抵扣亏损为186,283,155.62元；未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异为以上企业计提的坏账准备。
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日(十七)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|80,000,000.00|
|2,185,000,000.00|
|2,265,000,000.00|

注：上述保证借款中8000万元由本公司为控股子公司桂东电子提供信用担保。
(十八)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|290,856,240.45|
|60,000,000.00|
|350,856,240.45|

(十九)应付账款
||
|-|
|期末余额|
|42,995,817.88|
|21,402,082.91|
|64,397,900.79|

账龄超过1年的大额应付账款
||
|-|
|期末余额|
|7,269,078.40|
|3,934,913.55|
|11,203,991.95|

注：期末账龄超过一年的大额应付账款主要是控股子公司桂江公司尚未结算的工程扣留质量保证金。
(二十)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|96,446,873.07|
|27,410,748.06|
|123,857,621.13|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日账龄超过1年的大额预收账款
||
|-|
|期末余额|
|20,000,000.00|
|2,724,152.49|
|2,268,215.00|
|24,992,367.49|

(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|4,730,449.24|114,934,161.05|117,122,743.23|
|6,069,361.41|21,641,796.55|22,913,763.03|
|-|162,979.91|162,979.91|
|27,101.30|||
|10,826,911.95|136,738,937.51|140,199,486.17|

2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|604,855.37|80,963,213.96|81,247,417.10|
|4,330.00|7,817,032.64|7,821,362.64|
|1,775,630.65|10,179,690.32|11,198,690.21|
|1,386,427.86|8,951,739.40|9,717,506.26|
|163,211.64|672,123.74|799,054.49|
|225,991.15|555,827.18|682,129.46|
|670,042.99|13,827,114.58|14,058,145.74|
|1,675,590.23|2,147,109.55|2,797,127.54|
|4,730,449.24|114,934,161.05|117,122,743.23|

注1：本公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质的职工工资的情况。
注2：期末应付职工福利费余额为食堂员工的费用尚未支付。
3、设定提存计划情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|2,846,602.23|19,661,147.22|20,337,464.34|2,170,285.11|
|2、失业保险费|3,222,759.18|1,980,649.33|2,576,298.69|2,627,109.82|
|合计|6,069,361.41|21,641,796.55|22,913,763.03|4,797,394.93|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日(二十二)应交税费
|||
|-|-|
|期末余额||
|16,204,401.44||
|5,779.49||
|29,149,584.98||
|145,493,127.96||
||79,726,820.32|
|3,050,700.84||
|1,687,093.64||
|2,546,537.21||
|225,092.20||
|2,260,209.49||
|1,561,660.41||
|202,184,187.66||

(二十三)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|1,856,623.52|
|6,039,394.30|
|9,283,333.42|
|17,179,351.24|

注：应付利息主要是公司发行的7年期10亿元公司债券计提的应付利息。
(二十四)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|30,847,107.49|
|986,386.69|
|25,811,762.73|
|776,582.45|
|8,889,091.01|
|67,310,930.37|

账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|期末余额|
|7,147,757.69|
|4,345,440.94|
|1,543,823.72|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
||
|-|
|期末余额|
|1,186,396.59|
|511,559.99|
|14,734,978.93|

(二十五)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|208,090,000.00|
|208,090,000.00|

注：一年内到期的非流动负债分别为质押借款7,000.00万元；保证借款2,533.00万元；抵押借款9,348.00万元；信用借款1,928.00万元。质押借款是分别由控股子公司桂海电力以下福水电站电费收费权益质押，控股子公司桂能电力以昭平水电站电费收费权益质押和控股子公司平乐桂江以巴江口水电站电费收费权益质押之款项。保证借款2,533.00万元由本公司控股股东广西正润投资集团有限公司为本公司控股子公司桂海电力、平乐桂江、上程电力和桂东电子提供的信用担保；
抵押借款 4,000.00万元是由公司控股子公司桂东电子以部分生产用设备及房屋建筑物和部分土地作为抵押担保物取得的借款；抵押借款3,000.00万元是由控股子公司桂海电力以下福水利枢纽工程项目固定资产作为担保物取得的借款；抵押借款1,200.00万元是由控股子公司以巴江口水利枢纽工程项目固定资产作为担保物取得的借款；抵押借款1,148.00万元是由控股子公司桂源电力以其固定资产作为担保物取得的借款。
(二十六)长期借款
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|151,000,000.00|137,000,000.00|
|258,557,000.00|302,297,000.00|
|30,360,000.00|35,190,000.00|
|360,320,000.00|379,100,000.00|
|800,237,000.00|853,587,000.00|

注1：上述质押借款15,100.00万元是由控股子公司桂能电力以昭平水电站电费收费权益质押。
注2：上述抵押借款中，长期借款 15,470.00万元是由控股子公司桂江公司以巴江口水利枢纽工程项目固定资产作为担保物取得的借款；长期借款 3,700.00万元是由控股子公司民丰实业以其固定资产作为担保物取得的借款；长期借款6,685.70万元是由控股子公司桂源公司用五协110KV输变电站、美仪110KV输变电站、黄田110KV输变电站、城西110KV输变电站、莲塘110KV输变电站以及35KV变电站在建设备作为担保物取得的借款。
注3：上述保证借款是由本公司控股股东广西正润发展集团有限公司为本公司子公司提供的信用担保。
(二十七)应付债券
||
|-|
|期末余额|
|595,106,588.75|
|396,752,328.49|
|991,858,917.24|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日1、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|溢折价摊销|
|100.00|2012年4月16日|7年|600,000,000.00|594,511,541.51||595,047.24|
|100.00|2012年6月20日|7年|400,000,000.00|396,337,580.88||414,747.61|
|——|—|——|1,000,000,000.00|990,849,122.39||1,009,794.85|

(二十八)递延收益
1、递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|262,400.00||131,200.00|131,200.00|
|100,000.00||50,000.00|50,000.00|
|20,063,954.62||1,201,136.35|18,862,818.27|
|6,606,855.06||132,493.14|6,474,361.92|
|1,301,343.48||17,274.48|1,284,069.00|
|28,334,553.16||1,532,103.97|26,802,449.19|

2、政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|262,400.00||131,200.00||131,200.00|
|100,000.00||50,000.00||50,000.00|
|20,063,954.62||1,201,136.35||18,862,818.27|
|6,606,855.06||132,493.14||6,474,361.92|
|1,301,343.48||17,274.48||1,284,069.00|
|28,334,553.16|-|1,532,103.97||26,802,449.19|

注1：文化保护与推广项目建设资金是广西壮族自治区发展和改革委员会拨付给广西建筑综合设计研究院关于广西民居文化保护与推广项目建设资金，根据桂发改地区[2006]363号文，广西建筑综合设计院将款拨付给公司控股子公司广西桂能电力有限责任公司的子公司广西昭平黄姚古镇文化旅游有限公司作为其在建的二期安居工程建设资金。上述政府补助相关项目已完工，公司在相关资产使用寿命内将该政府补助分期计入损益。
注2：国家旅游发展基金是贺州市旅游局根据贺旅[2008]25号，拨付给本公司控股子公司桂能公司之子公司广西昭平黄姚古镇文化旅游有限公司用于古镇古建筑维护、古街道维修与旅游基础设施建设之建设基金。上述政府补助相关项目已完工，公司在相关资产使用寿命内将该政府补助分期计入损益。
注3：公司年产450万平方米节能电子产品用储能材料技改项目,根据桂发投资[2010]917号文件《关于下达2010年重
点产业振兴和技术改造专项项目计划（第一批）的紧急通知》获得政府补助，公司将累计收到的财政拨款用于项目建设。
贺州市财政局三期财政贴息项目：年产450万平方米节能电子产品用储能材料技改项目，根据桂发投资[2010]917号文件《关
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日于下达2010年重点产业振兴和技术改造专项项目计划（第一批）的紧急通知》获得政府补助，公司共收到的财政拨款1,325万元用于项目建设（包括本期收到的265万元）；根据桂经投资〔2009〕132号文件获得政府补助，公司收到500万元财政贴息用于项目建设。创新能力建设补助资金项目：根据桂工信科技〔2012〕796号文件获得政府补助:公司收到财政拨款100万元用于项目建设。创新能力及新产品新技术产业化技术改造资金、三期技术改造资金贴息，根据桂工信投资〔2011〕907号文件获得政府补助：公司收到财政拨款350万元用于项目建设。上述项目均已完工，本公司将相关补助在资产使用寿命内分期计入损益。
注4：财政拨款中公司根据《关于下达2010年城市电网建设与改造工程中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》贺财建函[2010]356号获得预算资金500万元用于购买110千伏美仪变电站设备款，本报告期已投入使用，公司在相关资产使用寿命内将该政府补助分期计入损益。
注5：财政拨款中174.35万元是公司子公司桂东电子获得高压无功补偿谐波治理项目、高比容高强度节能电子产品用储能材料纯化学腐蚀扩孔工艺的研究、控制隧道孔长度一次性制造高比容高压铝箔技术研发、铝箔行业知识产权优势企业培育示范各类项目补助经费，待项目完成验收后计入损益。
注6：贺州市信都镇供水工程政府配套资金，是根据贺州市发展和改革委员会贺发改投资[2008]28号文《关于转下达2008年广西重点镇供水及基础设施建设中央预算内投资计划的通知》，控股孙公司贺州市信都水利电业有限公司收到的信都镇供水工程政府配套资金。上述政府补助相关项目已完工，公司在相关资产使用寿命内将该政府补助分期计入损益。
(二十九)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|275,925,000.00||||||

(三十)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|547,344,341.09|||
|29,033,378.07|158,720.00||
|1,349,315.66|||
|766,038.94|||
|26,918,023.47|158,720.00||
|576,377,719.16|158,720.00||

(三十一)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|2,668,963,909.91|-47,565,174.67|606,455,314.79|150,488,577.73|-804,509,067.19||
|2,668,963,909.91|-47,565,174.67|606,455,314.79|150,488,577.73|-804,509,067.19||

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日(三十二)专项储备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|653,328.06|556,252.54|870,878.36|338,702.24|
|653,328.06|556,252.54|870,878.36|338,702.24|

注：本期专项储备为本公司子公司桂东电子按规定计提的安全生产费。
(三十三)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|120,614,830.64|||
|120,614,830.64|||

(三十四)未分配利润
期末余额
项 目
|||
|-|-|
|金 额||
|128,385,513.53||
|128,385,513.53||
|391,160,821.10||
|77,259,000.00||
||442,287,334.63|

(三十五)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,634,710,570.90|1,398,741,350.07|938,959,653.64|
|544,743,518.50|362,271,416.15|582,769,717.25|
|159,439,903.98|146,051,600.89|126,698,572.01|
|924,783,343.29|886,801,787.53|222,913,285.80|
|1,667,696.13|757,598.00|1,214,949.52|
|4,076,109.00|2,858,947.50|5,363,129.06|
|3,467,896.11|1,322,455.45|1,319,161.34|
|3,467,896.11|1,322,455.45|1,319,161.34|
|1,638,178,467.01|1,400,063,805.52|940,278,814.98|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日(三十六)营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|884,812.49|
|3,777,780.09|
|3,232,771.74|
|119,703.65|
|8,015,067.97|

(三十七)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|597,162.44|
|8,394,774.38|
|698,686.05|
|1,089,217.62|
|871,590.20|
|89,187.84|
|1,429,678.08|
|4,262.00|
|6,890,202.93|
|4,251,207.52|
|24,315,969.06|

(三十八)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|27,822,144.32|
|5,829,736.02|
|883,514.46|
|4,157,867.33|
|4,627,233.24|
|2,071,747.58|
|593,833.68|
|685,082.75|
|459,469.52|
|896,049.04|
|841,558.12|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
||
|-|
|本期发生额|
|4,839,724.86|
|2,060,815.29|
|18,139,608.52|
|73,908,384.73|

(三十九)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|126,645,156.91|
|7,552,185.57|
|188,057.26|
|477,134.70|
|3,626.67|
|119,385,675.45|

(四十)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|76,777,995.72|
|7,958,670.13|
|381,635.80|
|85,118,301.65|

(四十一)投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额||
|30,227,358.45|15,435,943.38|
|570,954,521.55||
|2,487,157.04||
|4,379.81||
|17,274.48||
|603,690,691.33||

注：本期投资收益主要是公司处置国海证券股权收益及国海证券股利分红。
(四十二)营业外收入
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|768.93||
|768.93||
|1,761,101.79|28,945,440.94|
|5,036,294.22|8,606,717.39|
|6,798,164.94|37,552,158.33|

2、计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||55,527.60|
|1,087,500.01|1,249,836.34|
|292,000.00||
|131,200.00||
|50,000.00||
|407.00|407.00|
||100,000.00|
||200,000.00|
|20,000.00||
|113,636.34||
|63,000.00||
|3,358.44||
||25,920,000.00|
||161,670.00|
||8,000.00|
||1,250,000.00|
|1,761,101.79|28,945,440.94|

注：本期递延摊入1,087,500.01元、文化保护与推广项目建设基金131,200.00元是由递延收益转入。
(四十三)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|294,810.03|3,735,199.84|
|294,810.03|623,969.34|
||101,500.00|
|1,036,778.84|2,010,567.17|
|1,331,588.87|5,847,267.01|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日(四十四)所得税费用
1、所得税费用明细
|||
|-|-|
|本期发生额||
|146,707,165.87||
||14,525,726.08|
|-3,107,779.16||
|143,599,386.71||

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 536,528,530.03按法定/适用税率计算的所得税费用 134,132,132.51子公司适用不同税率的影响 752,340.27非应税收入的影响 -449,960.05不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -11,022,999.68使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,132,029.34本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 23,425,685.69其他 -4,369,841.37所得税费用 143,599,386.71(四十五)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|378,765.44|
|2,307,689.29|
|401,560.01|
|2,214,936.85|
|10,098,260.99|
|7,556,483.89|
|3,885,597.31|
|5,340,597.99|
|32,183,891.77|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
||
|-|
|本期发生额|
|1,965,868.57|
|1,927,519.94|
|12,726,602.43|
|1,468,609.91|
|5,032,657.07|
|1,275,382.31|
|2,024,789.18|
|362,259.20|
|3,131,228.76|
|92,925.14|
|8,213,879.19|
|772,165.58|
|748,792.01|
|4,187,585.02|
|5,493,205.27|
|56,392,960.50|
|16,755,762.63|
|122,572,192.71|

2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|10,445.47|
|10,445.47|
|63,550,248.72|
|63,550,248.72|

3、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|6,650,959.73|
|6,650,959.73|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|392,929,143.32|
|85,118,301.66|
|75,801,253.41|
|4,635,333.09|
|2,519,041.27|
|294,041.10|
|-|
|126,457,099.65|
|-603,690,691.33|
|-3,107,779.16|
|-|
|-107,512,371.93|
|53,616,539.11|
|77,141,344.75|
|-|
|104,201,254.94|
|1,495,866,353.19|
|1,052,933,030.07|
|442,933,323.12|

2、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|1,495,866,353.19|
|61,559.67|
|1,122,719,709.78|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
||
|-|
|期末余额|
|373,085,083.74|
|1,495,866,353.19|

(四十七)所有者权益变动表“其他”项目
本期专项储备变动为子公司桂东电子按规定计提和使用安全生产费用专项储备所致。
(四十八)所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|86,289,462.71|票据保证金|
|固定资产|616,694,524.94|抵押借款|
|其他流动资产|20,000,000.00|存放于保证金账户的理财产品|
|合计|722,983,987.65|--|

(四十九)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|13,651.04|6.1136|83,457.00|
|港币|567,015.20|0.7886|447,148.19|
|应收账款||||
|其中：美元|1,460,066.41|6.1136|8,926,262.00|
|港币|1,971,976.88|0.7886|1,555,100.97|
|预收账款||||
|其中：美元|2,836.17|6.1136|17,339.21|
|应付账款||||
|其中：美元|1,375.58|6.1136|8,409.75|

六、合并范围的变更
(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日1、合并交易基本情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||购买日至期|购买日至期|
||股权取得||股权取得|股权取得||购买日的确定|||
|被购买方名称||股权取得成本|||购买日||末被购买方|末被购买方|
||时点||比例（%）|方式||依据|||
||||||||的收入|的净利润|
|龙岩凯鲍重工集团有限公司|2015年6月||||2015年6月30日|对其资产与经营|||
|||184,259,920.00|100.00|债权转股权|||||
||30日|||||能够完全控制|||

2、合并成本及商誉
|||
|-|-|
|合并成本|龙岩凯鲍重工集团有限公司|
|现金||
|非现金资产的公允价值||
|发行或承担的债务的公允价值||
|发行的权益性证券的公允价值||
|或有对价的公允价值||
|-购买日之前持有的股权于购买日的公允价值||
|其他|184,259,920.00|
|合并成本合计|184,259,920.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额||
|商誉|3,730,755.06|

注：公司全资子公司钦州永盛石油化工有限公司以债权转让股权形式受让龙岩凯鲍重工集团有限公司100%股权。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
|||||
|-|-|-|-|
|||龙岩凯鲍重工集团有限公司||
|公司名称||||
|||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|254,876,538.74|||
|货币资金|10,445.47|||
|应收款项|3,014,767.97|||
|固定资产|125,621,891.55|||
|无形资产|126,229,433.75|||
|负债：|74,347,373.80|||
|应付款项|74,347,373.80|||
|净资产：|180,529,164.94|||
|取得的归属于收购方份额|180,529,164.94|||

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：本公司根据2015年5月8日中京民信（北京）评
估有限公司出具的京信评报字（2015）第 126号评估报告，将评估日 2015年 3月 31日的公
允价值持续计算到购买日2015年6月30日。
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日（二）合并范围变动的其他原因
1、公司于2015年1月13日以通讯表决方式召开的第六届董事会第五次会议以9票赞成，0票反对，0票弃权审议通过《关于投资设立桂旭能源投资公司的议案》：公司拟自筹资金人民币 1亿元出资设立广西桂旭能源发展投资有限公司，公司注册资本为人民币 1亿元，为公司全资子公司。
2、本公司全资子公司钦州永盛石油化工有限公司于 2015年 6月 16日完成了受让柳州正菱集团有限公司及自然人廖昌瑾持有的龙岩凯鲍重工集团有限公司100%股权。股权转让款 18,425.992万元扣减 4,500万元（由钦州永盛代正菱集团偿还其对凯鲍重工原股东张茂清等 7人的债务）后的余额 13,925.992万元，与柳州正菱集团及其关联公司（包括南昌市驰铃贸易有限责任公司、柳州正菱机床制造有限责任公司、桂林正菱机床制造有限责任公司）应付给钦州永盛的13,925.992万元相互抵销。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例|
|贺州市江北东路39号|广西贺州|制造|78.17|
|平乐县平乐镇新安街219号|广西贺州|发电|76.00|
|广西昭平县昭平镇西宁北路|广西贺州|发电|85.12|
|广西贺州市平安西路12号|广西贺州|设计|100.00|
|贺州市平安西路12号|广西贺州|新能源发电|100.00|
|贺州市建设中路89号|广西贺州|供电|56.03|
|贺州市平安西路12号|广西贺州|发电、旅游|93.00|
|广西贺州市平安西路12号|广西贺州|发电|35.55|
|钦州港金海湾花园海名轩、海逸轩三单元1505房|广西钦州|贸易|100.00|
|贺州市平安西路12号|广西贺州|发电|96.954|

重要的非全资子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|少数股东持股比例（%）|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东支付的股利|
|广西贺州市桂东电子科技有限责任公司|21.83|-4,656,231.80||
|平乐桂江电力有限责任公司|24.00|3,376,684.74||
|昭平桂海电力有限责任公司|14.88|1,379,273.59||

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|少数股东持股比例（%）|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东支付的股利|
|贺州市桂源水利电业有限公司|43.97|322,846.4|2 8,794,000.00|
|广西桂能电力有限责任公司|7.00|-3,455,694.2|9|
|广西贺州市民丰实业有限责任公司|64.45|4,879,167.9|6 3,829,656.43|
|贺州市上程电力有限公司|3.046|-77,724.4|0|
|||1,768,322.2|2 12,623,656.43|

2、重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|266,291,758.47|327,836,176.95|594,127,935.42|470,184,334.8|7 14,430,999.97 4|84,615,334.84|275,546,003.49|341,448,455.38|616,994,458.87|445,231,360.15|40,518,499.98|
|1,909,628.65|562,473,163.53|564,382,792.18|93,201,207.4|2 162,060,000.00 2|55,261,207.42|1,809,407.89|575,274,830.14|577,084,238.03|119,142,173.02|162,890,000.00|
|1,059,253.95|266,460,086.34|267,519,340.29|77,014,384.9|9 14,000,000.00|91,014,384.99|1,961,714.96|274,728,255.50|276,689,970.46|41,454,326.91|68,000,000.00|
|175,340,763.84|594,598,422.62|769,939,186.46|327,861,246.4|8 73,331,361.92 4|01,192,608.40|194,123,141.58|575,060,063.60|769,183,205.18|301,967,014.56|79,203,855.06|
|90,890,924.06|307,809,392.22|398,700,316.28|30,854,176.6|3 152,465,269.00 1|83,319,445.63|76,367,365.75|290,491,247.20|366,858,612.95|28,966,130.92|118,663,743.48|
|11,310,735.93|119,727,153.38|131,037,889.31|8,187,875.90|37,000,000.00|45,187,875.90|3,872,974.37|122,704,700.10|126,577,674.47|21,894,744.72|20,000,000.00|
|3,269,706.44|246,772,033.02|250,041,739.46|118,252,987.1|6 9,000,000.00 1|27,252,987.16|2,082,766.67|240,400,569.19|242,483,335.86|108,147,294.91|9,000,000.00|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名称|||综合收益|经营活动现金流量|||综合收益|经营活动现|
||营业收入|净利润|||营业收入|净利润|||
||||总额||||总额|金流量|
|广西贺州市桂东电子科技有|159,537,372.96|-21,329,508.95|-21,329,508.95|35,648,938.54|126,839,264.75|-23,946,124.19|-23,946,124.19|14,136,243.74|
|限责任公司|||||||||
||51,771,947.51|14,069,519.75|14,069,519.75|7,403,610.77|56,301,730.05|20,471,218.68|20,471,218.68|15,090,307.52|
|平乐桂江电力有限责任公司|||||||||
||26,832,481.54|9,269,311.75|9,269,311.75|41,455,894.78|28,612,618.83|10,995,078.00|10,995,078.00|51,236,620.91|
|昭平桂海电力有限责任公司|||||||||
|贺州市桂源水利电业有限公|279,275,621.29|734,242.50|734,242.50|7,586,459.03|265,427,684.89|3,552,972.94|3,552,972.94|48,895,212.62|
|司|||||||||
||38,846,830.29|-421,692.06|-421,692.06|-32,007,500.49|43,759,714.31|8,784,970.70|8,784,970.70|10,641,804.18|
|广西桂能电力有限责任公司|||||||||
|广西贺州市民丰实业有限责任|23,594,705.57|4,352,089.99|4,352,089.99|5,426,015.72|31,364,479.96|8,038,158.04|8,038,158.04|13,978,877.14|
|公司|||||||||
||1,985,551.79|-2,547,288.65|-2,547,288.65|1,145,279.45|2,023,629.06|309,094.78|309,094.78|1,284,071.48|
|贺州市上程电力有限公司|||||||||

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业和联营企业基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|广西贺州|广西贺州市电子科技园区天贺大道|新型房屋建筑新型材料研发等|20.00||
|广西贺州|贺州市龙山路65-12号|水力发电||50.00|
|广西柳州|柳州市潭中西路16 号金都汇2栋1-26、1-27、3-3号|小额贷款|19.84||

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日2、重要合营企业的主要财务信息
|||||
|-|-|-|-|
|||期末余额 / 本期发生额|期初余额 / 上期发生额|
|||广西贺州市胜利电力有限公司|广西贺州市胜利电力有限公司|
|流动资产||17,231,422.95|14,853,601.70|
|其中：现金和现金等价物||3,205,000.74|958,999.49|
|非流动资产||10,880,358.89|11,617,596.41|
|资产合计||28,111,781.84|26,471,198.11|
|流动负债||6,528,426.82|9,505,056.93|
|非流动负债||8,000,000.00|-|
|负债合计||14,528,426.82|9,505,056.93|
|少数股东权益||||
|归属于母公司股东权益||13,583,355.02|16,966,141.18|
|按持股比例计算的净资产份额||6,791,677.51|8,483,070.59|
|调整事项||6,448,663.16|6,569,381.91|
|其中：商誉||||
|内部交易未实现利润||||
|其他||6,448,663.16|6,569,381.91|
|对合营企业权益投资的账面价值||13,240,340.67|15,052,452.50|
|存在公开报价的合营企业权益投资的公|允|||
|价值||||
|营业收入||5,280,280.90|6,282,358.60|
|财务费用||371,277.96|492,359.62|
|所得税费用||320,684.81|409,836.59|
|净利润||1,817,213.84|2,322,407.50|
|终止经营的净利润||||
|其他综合收益||||
|综合收益总额||1,817,213.84|2,322,407.50|
|本年度收到的来自合营企业的股利||2,600,000.00||

3、重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
||期末余额 / 本期发生额|期初余额 / 上期发生额|
||柳州市广和小额贷款股份有限|柳州市广和小额贷款股份有限|
||公司|公司|
|流动资产|162,776,076.33|173,466,066.40|
|其中：现金和现金等价物|136,731,323.18|169,399,031.60|
|非流动资产|2,557,526.20|2,317,843.68|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
||||
|-|-|-|
||期末余额 / 本期发生额|期初余额 / 上期发生额|
||柳州市广和小额贷款股份有限|柳州市广和小额贷款股份有限|
||公司|公司|
|资产合计|165,333,602.53|175,783,910.08|
|流动负债|19,545,366.58|31,008,366.68|
|非流动负债|||
|负债合计|19,545,366.58|31,008,366.68|
|少数股东权益|||
|归属于母公司股东权益|145,788,235.95|144,775,543.40|
|按持股比例计算的净资产份额|28,924,386.01|28,955,108.68|
|调整事项|3,608,813.38|3,608,813.38|
|其中：商誉|3,608,813.38|3,608,813.38|
|内部交易未实现利润|||
|其他|||
|对联营企业权益投资的账面价值|32,533,199.39|32,563,922.06|
|存在公开报价的联营企业权益投资的公|||
|允价值|||
|营业收入|15,842,902.40|11,264,020.61|
|财务费用|912.87|-4617.05|
|所得税费用|857,275.84|462,111.13|
|净利润|8,668,011.25|4,672,456.94|
|终止经营的净利润|||
|其他综合收益|||
|综合收益总额|8,668,011.25|46,72,456.94|
|本年度收到的来自联营企业的股利|1,891,063.75||

||||
|-|-|-|
||期末余额 / 本期发生额|期初余额 / 上期发生额|
||广西超超新材股份有限公司||
|流动资产|49,043,161.67||
|其中：现金和现金等价物|26,835,416.27||
|非流动资产|945,077.26||
|资产合计|49,988,238.93||
|流动负债|||
|非流动负债|||
|负债合计|||
|少数股东权益|||
|归属于母公司股东权益|49,988,238.93||
|按持股比例计算的净资产份额|9,997,647.79||

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
||||
|-|-|-|
||期末余额 / 本期发生额|期初余额 / 上期发生额|
||广西超超新材股份有限公司||
|调整事项|||
|其中：商誉|||
|内部交易未实现利润|||
|其他|||
|对合营企业权益投资的账面价值|9,997,647.79||
|存在公开报价的合营企业权益投资的公|||
|允价值|||
|营业收入|||
|财务费用|-17,280.87||
|所得税费用|||
|净利润|-11,761.07||
|终止经营的净利润|||
|其他综合收益|||
|综合收益总额|-11,761.07||
|本年度收到的来自合营企业的股利|||

八、公允价值
1、按公允价值层级对以公允价值计量的资产进行分析
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|2,785,790,968.80|||

九、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|贺州市建设中路89号|电力投资、开发|200,000,000.00|50.03|

注：本公司最终控制方为广西贺州市人民政府国资委。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系
广西贺州市胜利电力有限公司 合营企业
广西超超新材股份有限公司 联营企业
柳州市广和小额贷款股份有限公司 联营企业
本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
梧州大酒店 母公司的全资子公司
贺州市八步水利电业有限责任公司 母公司的全资子公司
广西桂晟国际贸易有限公司 母公司的全资子公司
国海证券股份有限公司 参股股东
广西吉光电子科技股份有限公司 母公司的参股公司
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|购买商品|采购煤炭|按市场价采购|2,143,291.09|100.00||
|购买商品|采购电力|按物价部门核准的电价执行|8,134,428.96|2.25|6,282,358.60|
||||10,277,720.05||6,282,358.60|
|销售商品|销售电力|按物价部门核准的电价执行|416,944.62|0.08|348,482.04|
|销售商品|销售电力|按物价部门核准的电价执行|938,708.56|0.17|445,745.56|
|销售商品|化成箔|按市场价售价|12,049,184.29|7.56|6,739,547.43|
||||13,404,837.47||7,533,775.03|

2、关联租赁情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|本期确认的租赁收入\费用|
|广西贺州市民丰实业有限责任公司|承租办公楼|83,700.00|
|平乐桂江电力有限责任公司|承租办公楼|76,050.00|
|广西桂能电力有限责任公司|承租办公楼|167,400.00|
|贺州市八步水利电业有限责任公司|承租土地|192,000.00|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|本期确认的租赁收入\费用|
|贺州市桂源水利电业有限公司|承租办公楼|339,600.00|
|广西桂东电力股份有限公司|承租土地||
|广西桂东电力股份有限公司|承租办公场所||

3、关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|广西贺州市桂东电子科技有限责任公司|15,000,000.00|2010.03.30|2015.09.30|
|平乐桂江电力有限责任公司|4,190,000.00|2004.08.31|2020.02.20|
|平乐桂江电力有限责任公司|5,000,000.00|2006.03.10|2019.09.20|
|昭平桂海电力有限责任公司|3,600,000.00|2005.09.30|2019.09.27|
|昭平桂海电力有限责任公司|3,600,000.00|2005.11.03|2019.09.27|
|昭平桂海电力有限责任公司|3,600,000.00|2005.11.28|2019.09.27|
|昭平桂海电力有限责任公司|7,200,000.00|2006.06.22|2019.09.27|
|贺州市上程电力有限公司|13,500,000.00|2004.12.31|2017.12.30|

4、关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额|
|1,549,199.66|

（五）关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|梧州大酒店|1,886,645.79|94,332.29|1,623,136.43|
|广西吉光电子科技股份有限公司|28,126,799.67|1,702,926.34|20,589,794.47|
|广西吉光电子科技股份有限公司|1,712.00||1,712.00|
||30,015,157.46|1,797,258.63|22,214,642.90|

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|广西桂晟国际贸易有限公司|1,469,392.64|
|广西贺州市胜利电力有限公司|4,345,440.94|
||5,814,833.58|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日十、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截至本报告日止，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的承诺事项。
（二）或有事项
截至本报告日止，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
（一）半年度利润分配预案
|||
|-|-|
||公司 2015 年半年度拟以截止 2015 年 6 月 30 日公司总股本 275,925,000 股为基数，|
|向全体股东每 10 股送红股 10 股并派发现金红利 2.4 元（含税），同时以资本公积金向全||
|体股东每 10 股转增 10 股。该议案需经公司股东大会审议通过后实施。||

十二、其他重要事项
（一）分部报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|电力|电子铝箔|贸易业务|其他|分部间抵销|
|941,114,520.42|159,537,372.96|924,783,343.29|1,194,014.06|-388,450,783.72|
|746,589,192.63|146,052,680.86|886,801,787.53|852,653.57|-380,232,509.07|
|2,487,157.04|||||
|598,071.85|2,222,046.07|74,888,635.89|7,409,547.84||
|66,759,323.28|14,790,405.31|161,222.59|1,244,676.59||
|642,031,603.66|-21,499,690.86|-61,510,688.34|-12,754,590.13|-9,738,104.30|
|142,263,615.20|-170,181.91|1,477,968.27|2,985.15|25,000.00|
|499,767,988.46|-21,329,508.95|-62,988,656.61|-12,757,575.28|-9,763,104.30|
|10,145,609,045.10|594,127,935.42|913,066,028.73|325,559,125.86|-2,583,638,642.48|
|5,284,565,481.06|484,615,334.84|1,002,762,764.06|127,802,140.82|-1,153,122,550.53|

（二）其他
（1）公司于 2015年 7月 10日召开的第六届董事会第十六次会议以同意 6票，反对 0票，弃权 0票审议通过《关于公司及控股子公司桂能电力拟协议转让合并持有的桂东电子78.173%股权给正润集团暨关联交易议案》。为更好地专注于电力主营业务，公司及公司控股
93%的子公司广西桂能电力有限责任公司拟将持有的广西贺州市桂东电子科技有限责任公司
合计78.173%股权协议转让给公司控股股东广西正润发展集团有限公司，具体价格将根据拟
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日出售股权的审计、评估报告协商后确定。截止报告日，股权转让事项尚未获得国资部门的审批及核准。
（2）2014年 10月 8日，公司全资子公司钦州永盛石油化工有限公司起诉与广州市中油润澳石化有限公司、正海控股集团有限公司合同纠纷案，诉讼标的金额13,305,600.00元（其中：违约金3,225,600.00元）。2015年1月22日，钦州市钦南区人民法院正式受理本案，并下达《受理案件通知书》（【2015】钦南民初字第 374号）。因钦州市钦南区人民法院港口区法庭无法将法律文书送达正海控股集团有限公司、余西林、广州保税区欣宏国际贸有限公司、广州正海物业管理有限公司，拟采取公告送达后开庭审理。
（3）2014年12月19日，公司全资子公司钦州永盛石油化工有限公司起诉与广州生源能源发展有限公司合同纠纷案，诉讼标的金额31,338,410.96元（其中资金占用费1,338,410.96元）。2015年7月28日，广州市天河区人民法院做出判决（《民事判决书》[2015]穗天法民二初字第 221号），被告广州生源能源发展有限公司在判决发生法律效力之日起 10日内,向原告钦州永盛石油化工有限公司退还预付货款 3,000.00万元及资金占用损失（以 3,000.00万元为计算基数,自 2014年 3月 4日起至本判决确定的给付之日止，按中国人民银行同期同类贷款利率计付），如被告不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院送交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省广州市中级人民法院。本次判决为一审判决，尚未依法生效，对期后利润的影响存在不确定性。
（4）公司全资子公司钦州永盛石油化工有限公司于 2013年12月 2日就与茂名市名油商贸有限公司、保证人陈超海、李志强、简少强买卖合同纠纷一案向广西壮族自治区钦州市钦南区人民法院递交了《民事起诉状》，请求判令被告茂名市名油商贸有限公司向原告钦州永盛返还预付货款余额 1323万元、支付资金占用费及律师费、案件受理费等，并要求保证人陈超海、李志强、简少强对上述债务承担连带保证责任。钦州市钦南区人民法院立案受理本案后，四位被告提出管辖权异议，并上诉至钦州市中级人民法院，钦州市中级人民法院认为，钦州市钦南区人民法院对本案无管辖权。为维护公司的合法权益，2015年 1月 27日，原告钦州永盛就上述买卖合同纠纷案向广东省茂名市茂南区人民法院递交《民事起诉状》。
2015年 4月 14日，原告钦州永盛收到茂名市茂南区人民法院下发的《民事裁定书》（[2015]茂南法民二初字第 141-1号）。茂名市茂南区人民法院审查后认为，被告简少强是香港籍居民，本案属涉港澳合同纠纷案件，应移送茂名市中级人民法院处理。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第三十六条、第一百五十四条第(十一)款、《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法)的解释》第三十五条之规定，裁定如下：本案移送茂名市中级人民法院处理。截至报告日，本案尚未开庭审理。
广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日（5）2015年 4月 29日，公司全资子公司钦州永盛石油化工有限公司起诉与广西景裕燃料有限公司合同纠纷案，诉讼标的金额6,840,429.00元（其中：资金占用费104,533元，码头堆存费 1,611,423元，赔偿石油焦价格下跌损失 2,324,473元）。2015年 6月 3日，南宁市青秀区人民法院正式受理本案，并下达《受理案件通知书》（[2015]青民二初字第 1172号）。截至报告日，本案尚未开庭审理。
（6）2014年12月16日，公司全资子公司钦州永盛石油化工有限公司起诉与广州博材燃料有限公司合同纠纷案，诉讼标的金额 64,805,014.00元，赔偿资金占用费损失并承担本案诉讼费用。2015年 4月 2日，钦州永盛收到南宁市青秀区人民法院正式受理案件通知书（[2015]青民二初字第 702号）。目前该案已开庭审理，尚未判决。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|-|-|-|
|-||-|
|90,223,424.89|47.57|5,162,947.09|
|99,425,314.69|52.43|-|
|189,648,739.58|100.00|5,162,947.09|
|-|-|-|
|189,648,739.58|100.00|5,162,947.09|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|80,669,868.70|69.63|4,683,478.10|
|35,183,697.05|30.37||
|115,853,565.75|100.00|4,683,478.10|
|115,853,565.75|100.00|4,683,478.10|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日2、按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|85,364,380.47|5.00|4,268,219.02|75,846,648.00|5.00|
|3,224,142.04|10.00|322,414.20|3,188,318.32|10.00|
|1,517,983.59|30.00|455,395.08|1,517,983.59|30.00|
|116,918.79|100.00|116,918.79|116,918.79|100.00|
|90,223,424.89|5.72|5,162,947.09|80,669,868.70|5.81|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|60,510,862.49|31.91|
|38,914,452.20|20.52|
|12,166,086.02|6.42|
|10,667,970.99|5.63|
|9,201,551.04|4.85|
|131,460,922.74|69.33|

(二)其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|-|-|-|
|-||-|
|8,991,485.34|0.95|734,628.51|
|937,522,018.99|99.05|-|
|946,513,504.33|100.00|734,628.51|
|-|-|-|
|946,513,504.33|100.00|734,628.51|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|10,837,134.18|1.47|911,847.52|
|726,340,862.89|98.53||
|737,177,997.07|100.00|911,847.52|
|737,177,997.07|100.00|911,847.52|

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|5,801,477.11|5.00|290,073.86|6,288,394.71|5.00|
|3,026,892.92|10.00|302,689.29|4,300,624.16|10.00|
|13,214.22|30.00|3,964.27|98,214.22|30.00|
|149,901.09|91.99|137,901.09|149,901.09|91.99|
|8,991,485.34|8.17|734,628.51|10,837,134.18|8.41|

2、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|942,469,867.32|
|605,988.99|
|311,064.76|
|3,126,583.26|
|946,513,504.33|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|单位往来|558,181,177.83|1年以内及1-2年|58.97|
|单位往来|198,383,939.26|1年以内|20.96|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|单位往来|113,370,120.60|1-4年|11.98|
|单位往来|63,550,248.72|1年以内|6.71|
|单位往来|2,154,840.00|1年以内及1-2年|0.23|
||935,640,326.41||98.85|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,383,051,867.16||1,383,051,867.16|1,298,051,867.16||
|42,530,847.18||42,530,847.18|32,563,922.06||
|1,425,582,714.34||1,425,582,714.34|1,330,615,789.22||

1、对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提|减值准备|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||减值准备|期末余额|
|广西桂能电力有限责任公司|156,865,504.82|||156,865,504.82|||
|广西贺州市桂东电子科技有限责任公司|74,008,753.29|||74,008,753.29|||
|广西贺州市民丰实业有限责任公司|11,161,958.52|||11,161,958.52|||
|平乐桂江电力有限责任公司|213,862,500.00|||213,862,500.00|||
|昭平桂海电力有限责任公司|161,503,000.00|||161,503,000.00|||
|贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司|805,233.17|||805,233.17|||
|钦州永盛石油化工有限公司|349,613,000.00|||349,613,000.00|||
|贺州市上程电力有限公司|126,040,259.98|||126,040,259.98|||
|贺州市桂源水利电业有限公司|204,191,657.38|||204,191,657.38|||
|广西桂旭能源发展投资有限公司||85,000,000.00||85,000,000.00|||
|合计|1,298,051,867.16|85,000,000.00||1,383,051,867.16|||

2、对联营、合营企业投资
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资单位联营企业柳州市广和小额贷款股份有限公司广西超超新材料股份有限公司合计||||||||||||
|||本期增减变动||||||||||
||||||||||||减值准|
||期初余额|||权益法下|其他综合收益调整||宣告发放现金股利或利润|||期末余额|备期末|
|||||||其他权益||计提减||||
|||追加投资|减少投资|确认的投|||||其他||余额|
|||||||变动||值准备||||
|||||资损益||||||||
||32,563,922.06|||1,701,621.0|8 1|58,720.00|1,891,063.75|||32,533,199.39||
||-|10,000,000.00||-2,352.2|1|||||9,997,647.79||
||32,563,922.06|10,000,000.00|-|1,699,268.8|7 - 1|58,720.00|1,891,063.75|-||- 42,530,847.18||

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日(四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|506,630,259.71|423,735,376.29|521,834,461.30|
|11,703,440.65||62,860.00|
|518,333,700.36|423,735,376.29|521,897,321.30|

(五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|12,638,104.30|
|1,699,268.87|
|30,227,358.45|
|570,954,521.55|
|615,519,253.17|

十四、补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金 额|
|-294,041.10|
|1,761,101.79|
|570,954,521.55|
|62,345,000.00|
|3,999,515.38|
|-143,234,264.74|
|-3,090,079.40|
|492,441,753.48|

广西桂东电力股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年6月30日