证券代码：000906 证券简称：浙商中拓 公告编号：2019-22
浙商中拓集团股份有限公司
关于 2018年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，
没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备概述
为更加真实、准确地反映浙商中拓集团股份有限公司（以下简称“公司”）2018年 12月 31日的资产状况和财务状况，按照《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司及下属子公司于 2018年末对应收款项、存货、固定资产、可供出售金融资产等各类资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的变现值、应收款项回收可能性、可供出售金融资产、固定资产的可变现性进行了充分的分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
二、本次计提减值准备情况的具体说明
经过全面清查和资产减值测试后，2018年度拟新增计提各项资产减值准备 9,471.19万元，明细如下表：
单位：万元
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||期初数|本期计提|本期转回|本期转销|合并范围变化|期末余额|
|应收账款|6,808.14|2,024.54|0.00|0.00|2.01|8,834.68|
|其他应收款|23,748.29|436.14|0.00|0.00|64.66|24,249.09|
|预付账款|4,384.46|3,291.25|0.00|0.00|0.00|7,675.71|
|长期应收款|981.41|-40.83|0.00|0.00|0.00|940.58|
|存货|1,090.00|3,496.86|0.00|513.18|42.22|4,115.89|
|固定资产|86.91|0.00|0.00|0.00|0.00|86.91|
|可供出售金融资产|0.00|15.00|0.00|0.00|0.00|15.00|

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|商誉|0.00|248.24|0.00|0.00|0.00|248.24|
|合 计|37,099.21|9,471.19|0.00|513.18|108.89|46,166.11|

（一）应收账款坏账准备
报告期末，应收账款余额 282,689.91万元，其中单项金额 100万元以上且账龄在 6个月以内的应收账款金额 245,245.45万元，应计提坏账准备 2,452.45万元，计提比例为1%。除上述金额重大的应收账款外，按账龄分析法计提减值准备的应收账款 37,364.78万元，应计提坏账准备 6,305.73万元，计提比例16.88%；明细如下：
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|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|26,304.49|1,204.13|4.58|
|1－2年|8,360.92|2,508.28|30.00|
|2－3年|530.30|424.24|80.00|
|3年以上|2,169.08|2,169.08|100.00|
|合计|37,364.78|6,305.73|16.88|

单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 79.68万元，应计提减值准备 76.50万元，计提比例96.01%。
报告期末，应收账款应计提坏账准备合计 8,834.68万元，剔除期初已计提坏账准备和合并范围变化影响的坏账准备后，本期应收账款实际新增计提坏账准备 2,024.54万元。
（二）其他应收款坏账准备
报告期末，其他应收款余额为 29,775.71万元，其中单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 21,290.84万元，经分析期末应计提坏账准备 21,072.81万元，计提比例98.98%；按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 8,484.87万元，计提坏账准备 3,176.28万元，计提比例37.43%。期末其他应收款应计提坏账准备合计 24,249.09万元，减去期初已计提坏账准备和合
并范围变化影响的坏账准备后，本期其他应收账款实际新增计提
坏账准备 436.14万元。
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款明细如下：
单位：万元
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|单位名称|期末余额||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|计提理由|
|天津中储物流有限公司|9,856.39|9,856.39|100.00|款项可能无法全额收回|
|山东莱芜信发钢铁有限公司|5,287.02|5,287.02|100.00||
|无锡振兴仓储有限公司|4,113.23|4,113.23|100.00||
|遵义天嘉工贸有限责任公司|681.28|681.28|100.00||
|上海丰阳金属材料有限公司|449.02|449.02|100.00||
|郴州鑫达土石方工程有限公司、肖健|467.84|467.84|100.00||
|湖南张家界铝业有限公司|436.07|218.03|50.00||
|合计|21,290.84|21,072.81|98.98||

按账龄分析法计提坏账准备的明细如下：
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|账龄|期末余额|||
||其他应收款（万元）|坏账准备（万元）|计提比例（%）|
|1年以内|5,290.76|264.10|4.99|
|1－2年|169.61|50.89|30.00|
|2－3年|815.97|652.77|80.00|
|3年以上|2,208.52|2,208.52|100.00|
|合计|8,484.87|3,176.28|37.43|

（三）预付款项坏账准备
报告期末，预付款项余额为 201,653.73万元，经测试，期末预付账款应计提坏账准备合计 7,675.71万元，减去期初已计提坏账准备 4,384.46万元后，本期预付账款实际新增计提坏账准备 3,291.25万元。其中成渝钒钛科技有限公司按60%的比例计提坏账准备 7,289.21万元坏账准备，本年新增计提 3,120.16万元；丹阳龙江钢铁有限公司因账龄较长按100%计提坏账准备 215.41万元，本年无变化；湖南省华长源交通设施工程有限责任公司因资不抵债，公司从谨慎性原则，全额计提坏账准备
157.98万元。
(四)长期应收款坏账准备
报告期末，长期应收款融资租赁本金 87,707.83万元，计提比例为1%，期末应计提坏账准备 940.58万元，剔除期初已计提坏账准备余额后，本年减少长期应收款坏账准备 40.83万元。
(五)存货和固定资产减值准备
报告期末，存货跌价准备 4,115.89万元，本期新增计提 3,496.86万元，期初存货跌价准备余额 1,090.00万元，本期因存货已销售，予以转销 513.38万元，本期因合并范围变化新增 42.22万元；固定资产未新发生减值，本年度未计提减值准备。
（六）可供出售金融资产减值准备
报告期末，可供出售金融资产减值准备 15万元，本期新增计提 15万元，因自贡鸿鹤化工股份有限公司已停产，公司从谨慎性原则，全额计提减值准备。
（七）商誉减值准备
报告期末，商誉减值准备 248.24万元，本期新增计提 248.24万元。本期对发生减值的湖南一汽贸易有限责任公司、湖南五菱汽车销售有限公司、湖南湘南物流有限公司、湖南中拓汽车销售服务有限公司的商誉计提减值准备 248.24万元。
三、本次计提资产减值准备对公司财务状况的影响
本次计提资产减值准备 9,471.19万元，剔除所得税和少数股东损益的影响后，将减少公司 2018年度归属于母公司所有者净利润 5,684.01万元，相应减少公司 2018年末归属于母公司所有者权益 5,684.01万元。
特此公告。
浙商中拓集团股份有限公司董事会 2019年 3月 28日