云南浩鑫铝箔有限公司
2014年1-8月、2013年度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
—合并资产负债表 4-7
—母公司资产负债表 8-11
—合并利润表 12-13
—母公司利润表 14-15
—合并现金流量表 16-17
—母公司现金流量表 18-19
—合并所有者权益变动表 20-23
—母公司所有者权益变动表 24-27
—财务报表附注 28-84
云南浩鑫铝箔有限公司
2014年 1-8月、2013年度财务报表
合并资产负债表
编制单位：云南浩鑫铝箔有限公司
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年8月31 日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|102,527,145.97|119,083,750.97|
|交易性金融资产||||
|应收票据|五、2|28,567,288.41|41,184,250.74|
|应收账款|五、3|162,206,581.15|142,167,247.28|
|预付款项|五、4|4,153,200.60|4,493,641.53|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、5|8,804,687.09|12,340,771.15|
|存货|五、6|156,148,567.92|138,361,551.01|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、7|2,982,869.46|1,959,758.80|
|流动资产合计||465,390,340.60|459,590,971.48|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|五、8|205,604,890.17|213,966,247.63|
|在建工程|五、9|42,369,340.22|27,172,640.94|

|||||
|-|-|-|-|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、10|9,834,176.28|10,752,733.96|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|五、11|310,647.32|409,227.97|
|递延所得税资产|五、12|1,277,077.57|1,241,576.14|
|其他非流动资产|五、13|70,027,088.34|69,056,773.88|
|非流动资产合计||329,423,219.90|322,599,200.52|
|资产总计||794,813,560.50|782,190,172.00|

法定代表人：高瑾 主管会计工作负责人：黄金海 会计机构负责人：王卫华
合并资产负债表(续）
编制单位：云南浩鑫铝箔有限公司
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年8月31 日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|五、15|24,544,551.32|15,779,330.00|
|应付账款|五、16|57,983,324.20|33,968,017.62|
|预收款项|五、17|1,543,611.92|1,277,478.56|
|应付职工薪酬|五、18|1,597,918.45|1,232,897.77|
|应交税费|五、19|698,765.62|6,071,994.97|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五、20|48,151,511.27|38,461,490.62|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||134,519,682.78|96,791,209.54|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|五、21|1,643,884.47|1,179,392.47|
|非流动负债合计||1,643,884.47|1,179,392.47|
|负债合计||136,163,567.25|97,970,602.01|
|股东权益：||||
|实收资本|五、22|749,630,534.69|749,630,534.69|

|||||
|-|-|-|-|
|资本公积|五、23|81,478,000.00|81,478,000.00|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|未分配利润|五、24|-172,458,541.44|-146,888,964.70|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||658,649,993.25|684,219,569.99|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||658,649,993.25|684,219,569.99|
|负债和股东权益总计||794,813,560.50|782,190,172.00|

法定代表人：高瑾 主管会计工作负责人：黄金海 会计机构负责人：王卫华
母公司资产负债表
编制单位：云南浩鑫铝箔有限公司
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年8月31 日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||92,867,350.54|112,841,337.80|
|交易性金融资产||||
|应收票据||16,288,398.73|23,889,257.87|
|应收账款|十一、1|114,080,451.40|97,208,311.86|
|预付款项||448,329.84|828,635.18|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十一、2|54,470,395.49|48,279,300.41|
|存货||68,353,507.33|52,601,767.39|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||847,895.72||
|流动资产合计||347,356,329.05|335,648,610.51|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十一、3|188,322,269.30|218,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||89,974,783.62|94,153,467.29|
|在建工程||40,676,841.07|25,635,901.63|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||

||||
|-|-|-|
|油气资产|||
|无形资产|8,336,695.90|9,170,290.14|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|1,331,921.44|1,241,576.14|
|其他非流动资产|67,505,115.44|66,865,165.44|
|非流动资产合计|396,147,626.77|415,066,400.64|
|资产总计|743,503,955.82|750,715,011.15|

法定代表人：高瑾 主管会计工作负责人：黄金海 会计机构负责人：王卫华
母公司资产负债表（续）
编制单位：云南浩鑫铝箔有限公司
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年8月31 日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||24,544,551.32|15,779,330.00|
|应付账款||31,944,391.92|17,142,012.11|
|预收款项||169,051.22|126,511.35|
|应付职工薪酬||882,475.69|127,478.23|
|应交税费||655,197.54|6,024,593.38|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||24,712,259.22|22,826,799.25|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||82,907,926.91|62,026,724.32|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||1,643,884.47|1,179,392.47|
|非流动负债合计||1,643,884.47|1,179,392.47|
|负债合计||84,551,811.38|63,206,116.79|

||||
|-|-|-|
|股东权益：|||
|实收资本|749,630,534.69|749,630,534.69|
|资本公积|81,478,000.00|81,478,000.00|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|||
|未分配利润|-172,156,390.25|-143,599,640.33|
|股东权益合计|658,952,144.44|687,508,894.36|
|负债和股东权益总计|743,503,955.82|750,715,011.15|

法定代表人：高瑾 主管会计工作负责人：黄金海 会计机构负责人：王卫华
合并利润表
编制单位：云南浩鑫铝箔有限公司
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||附注|2014年1-8月|2013年度|
||||385,342,821.07|638,845,758.88|
||一、营业总收入||||
|||五、25|385,342,821.07|638,845,758.88|
||其中:营业收入||||
||利息收入||||
||已赚保费||||
||手续费及佣金收入||||
||||412,717,493.51|656,817,059.08|
||二、营业总成本||||
|||五、25|382,178,256.96|618,976,172.27|
||其中：营业成本||||
||利息支出||||
||手续费及佣金支出||||
||退保金||||
||赔付支出净额||||
||提取保险合同准备金||||
||净额||||
||保单红利支出||||
||分保费用||||
|||五、26|194,160.68|655,920.03|
||营业税金及附加||||
|||五、27|13,845,970.70|16,977,714.47|
||销售费用||||
|||五、28|14,653,493.72|19,240,725.58|
||管理费用||||
|||五、29|-1,250,463.99|568,492.13|
||财务费用||||
|||五、30|3,096,075.44|398,034.60|
||资产减值损失||||
||加：公允价值变动收益（损||||
||失以“－”号填列）||||
||投资收益（损失以“－”|五、31||-201,715.00|
||号填列）||||
||其中：对联营企业和||||
||合营企业的投资收益||||
||汇兑收益（损失以“-”||||
||号填列）||||
||三、营业利润（亏损以“－”号||-27,374,672.44|-18,173,015.20|
||填列）||||
|||五、32|2,445,068.15|21,221,226.03|
||加：营业外收入||||
|||五、33|337,629.96|525,581.72|
||减：营业外支出||||
||其中：非流动资产处置||||
||损失||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||四、利润总额（亏损总额以“－|”||-25,267,234.25|2,522,629.11|
||号填列）|||||
||||五、34|302,342.49|3,583,379.78|
||减：所得税费用|||||
||五、净利润（净亏损以“－”号|||-25,569,576.74|-1,060,750.67|
||填列）|||||
|||||-25,569,576.74|-1,060,750.67|
||归属于母公司股东的净利润|||||
||少数股东损益|||||
|六、每股收益：||||||
||（一）基本每股收益|||||
||（二）稀释每股收益|||||
||七、其他综合收益|||||
||八、综合收益总额|||||
||归属于母公司股东的综合收|||||
||益总额|||||
||归属于少数股东的综合收益|||||
||总额|||||

法定代表人：高瑾 主管会计工作负责人：黄金海 会计机构负责人：王卫华
母公司利润表
编制单位：云南浩鑫铝箔有限公司
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年1-8月|2013年度|
|一、营业收入|十一、4|138,483,125.16|220,148,077.06|
|减：营业成本|十一、4|125,404,428.02|208,203,926.17|
|营业税金及附加||194,160.68|645,556.82|
|销售费用||5,307,103.58|5,928,831.53|
|管理费用||8,057,424.48|10,296,769.71|
|财务费用||-1,253,379.52|-1,304,252.62|
|资产减值损失||30,267,329.06|1,191,571.29|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-29,493,941.14|-4,814,325.84|
|加：营业外收入||1,447,502.71|20,265,454.15|
|减：营业外支出||262,812.87|520,581.72|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-28,309,251.30|14,930,546.59|
|减：所得税费用||247,498.62|3,583,379.78|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||-28,556,749.92|11,347,166.81|

||||
|-|-|-|
|五、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|-28,556,749.92|11,347,166.81|

法定代表人：高瑾 主管会计工作负责人：黄金海 会计机构负责人：王卫华
合并现金流量表
编制单位：云南浩鑫铝箔有限公司
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年1-8月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||310,386,696.69|583,965,915.06|
|收到的税费返还||15,434,422.25|7,659,910.81|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、35|4,537,057.83|30,383,688.47|
|经营活动现金流入小计||330,358,176.77|622,009,514.34|
|购买商品、接受劳务支付的现金||285,107,873.00|508,891,070.59|
|支付给职工以及为职工支付的现金||34,044,132.61|55,983,890.69|
|支付的各项税费||8,892,320.78|5,918,291.35|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、35|10,670,048.57|30,327,514.80|
|经营活动现金流出小计||338,714,374.96|601,120,767.43|
|经营活动产生的现金流量净额||-8,356,198.19|20,888,746.91|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||1,000,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||500.00|13,822,739.50|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,000,500.00|13,822,739.50|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||9,517,195.32|24,910,948.35|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||9,517,195.32|24,910,948.35|
|投资活动产生的现金流量净额||-8,516,695.32|-11,088,208.85|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||

||||
|-|-|-|
|取得借款收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|-|-|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|316,288.51|-1,465,056.46|
|五、现金及现金等价物净增加额|-16,556,605.00|8,335,481.60|
|加：期初现金及现金等价物余额|119,083,750.97|110,748,269.37|
|六、期末现金及现金等价物余额|102,527,145.97|119,083,750.97|

法定代表人：高瑾 主管会计工作负责人：黄金海 会计机构负责人：王卫华
母公司现金流量表
编制单位：云南浩鑫铝箔有限公司
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年1-8月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||83,614,178.59|193,079,297.38|
|收到的税费返还||2,282,454.63|1,852,468.60|
|收到其他与经营活动有关的现金||11,567,288.26|29,818,209.04|
|经营活动现金流入小计||97,463,921.48|224,749,975.02|
|购买商品、接受劳务支付的现金||66,703,814.78|152,040,821.14|
|支付给职工以及为职工支付的现金||11,630,510.11|20,488,332.66|
|支付的各项税费||8,582,333.74|5,091,153.93|
|支付其他与经营活动有关的现金||23,346,191.70|13,022,701.42|
|经营活动现金流出小计||110,262,850.33|190,643,009.15|
|经营活动产生的现金流量净额||-12,798,928.85|34,106,965.87|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||500.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||13,265,739.04|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||500.00|13,265,739.04|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||7,292,876.45|22,713,194.91|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||7,292,876.45|22,713,194.91|
|投资活动产生的现金流量净额||-7,292,376.45|-9,447,455.87|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||

||||
|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|-|-|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|117,318.04|-330,814.91|
|五、现金及现金等价物净增加额|-19,973,987.26|24,328,695.09|
|加：期初现金及现金等价物余额|112,841,337.80|88,512,642.71|
|六、期末现金及现金等价物余额|92,867,350.54|112,841,337.80|

法定代表人：高瑾 主管会计工作负责人：黄金海 会计机构负责人：王卫华
合并所有者权益变动表
2014年 1-8月
编制单位：云南浩鑫铝箔有限公司
单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|749,630,534.69|81,478,000.00||||-146,888,964.70||684,219,569.99||684,219,569.99|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|749,630,534.69|81,478,000.00||||-146,888,964.70||684,219,569.99||684,219,569.99|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）||||||-25,569,576.74||-25,569,576.74||-25,569,576.74|
|（一）净利润||||||-25,569,576.74||-25,569,576.74||-25,569,576.74|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||-25,569,576.74||-25,569,576.74||-25,569,576.74|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3.其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积||||||
|2.对所有者的分配||||||
|3.其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1.资本公积转增实收资本||||||
|2.盈余公积转增实收资本||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1.本年提取||||||
|2.本年使用||||||
|四、本年年末余额|749,630,534.69|81,478,000.00|-172,458,541.44|658,649,993.25|658,649,993.25|

法定代表人：高瑾 主管会计工作负责人：黄金海 会计机构负责人：王卫华
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
编制单位：云南浩鑫铝箔有限公司
单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|749,630,534.69|81,478,000.00||||-145,828,214.03||685,280,320.66||685,280,320.66|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|749,630,534.69|81,478,000.00||||-145,828,214.03||685,280,320.66||685,280,320.66|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）||||||-1,060,750.67||-1,060,750.67||-1,060,750.67|
|（一）净利润||||||-1,060,750.67||-1,060,750.67||-1,060,750.67|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||-1,060,750.67||-1,060,750.67||-1,060,750.67|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3.其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积||||||
|2.对所有者的分配||||||
|3.其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1.资本公积转增实收资本||||||
|2.盈余公积转增实收资本||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1.本年提取||||||
|2.本年使用||||||
|四、本年年末余额|749,630,534.69|81,478,000.00|-146,888,964.70|684,219,569.99|684,219,569.99|

法定代表人：高瑾 主管会计工作负责人：黄金海 会计机构负责人：王卫华
母公司所有者权益变动表
2014年 1-8月
编制单位：云南浩鑫铝箔有限公司
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|749,630,534.69|81,478,000.00||||-143,599,640.33|687,508,894.36|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|749,630,534.69|81,478,000.00||||-143,599,640.33|687,508,894.36|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）||||||-28,556,749.92|-28,556,749.92|
|（一）净利润||||||-28,556,749.92|-28,556,749.92|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||-28,556,749.92|-28,556,749.92|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|1.所有者投入资本||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3.其他||||||||
|（四）利润分配||||||||
|1.提取盈余公积||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|2.对所有者的分配|||||
|3.其他|||||
|（五）所有者权益内部结转|||||
|1.资本公积转增实收资本|||||
|2.盈余公积转增实收资本|||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||
|4.其他|||||
|（六）专项储备|||||
|1.本年提取|||||
|2.本年使用|||||
|四、本年年末余额|749,630,534.69|81,478,000.00|-172,156,390.25|658,952,144.44|

法定代表人：高瑾 主管会计工作负责人：黄金海 会计机构负责人：王卫华
母公司所有者权益变动表（续）
2013年度
编制单位：云南浩鑫铝箔有限公司
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|749,630,534.69|81,478,000.00||||-154,946,807.14|676,161,727.55|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|749,630,534.69|81,478,000.00||||-154,946,807.14|676,161,727.55|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）||||||11,347,166.81|11,347,166.81|
|（一）净利润||||||11,347,166.81|11,347,166.81|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||11,347,166.81|11,347,166.81|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|1.所有者投入资本||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3.其他||||||||
|（四）利润分配||||||||
|1.提取盈余公积||||||||
|2.对所有者的分配||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|3.其他|||||
|（五）所有者权益内部结转|||||
|1.资本公积转增实收资本|||||
|2.盈余公积转增实收资本|||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||
|4.其他|||||
|（六）专项储备|||||
|1.本年提取|||||
|2.本年使用|||||
|四、本年年末余额|749,630,534.69|81,478,000.00|-143,599,640.33|687,508,894.36|

法定代表人：高瑾 主管会计工作负责人：黄金海 会计机构负责人：王卫华
云南浩鑫铝箔有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
云南浩鑫铝箔有限公司
财务报表附注
一、公司的基本情况
云南浩鑫铝箔有限公司（以下简称公司或本公司）的前身系云南新美铝铝箔有限公司（2010年4月公司名称变更为云南浩鑫铝箔有限公司）。企业法人营业执照：530000400000992；组织机构代码：62260172-4；注册资本：9,564.32万美元；公司住所：云南省昆明市金马镇；法定代表人：高瑾；公司类型：有限责任公司（中外合资）。
经营范围：生产7微米或薄于7微米规格的铝箔、光箔衬纸产品及其他铝箔产品，并销售公司资产产品。
云南新美铝铝箔有限公司是经中华人民共和国对外贸易经济合作部《关于设立中外合资经营企业“云南新美铝铝箔有限公司”的批复》（[1996]外经贸资二函字第147号）批准。由云南铝加工厂（占注册资本比例44%）与美国新美铝国际公司（占注册资本比例为56%）共同投资创建的中外合资企业。公司与1996年3月28日正式成立，注册资本6,700万美元。
根据公司2009年7月第二十次董事会决议、云南铝加工厂与云南冶金集团股份有限公司（以下简称冶金公司）及云南中烟物资（公司）有限责任公司（以下简称云南中烟）以及美国新美铝国际公司与阿鲁麦克斯国际公司（以下简称阿鲁麦克斯）签订的股权转让协议，公司对股东进行了变更登记，变更后各股东投资比例为：冶金公司占比23.6%、云南中烟占比20.4%、阿鲁麦克斯占比56%。
根据公司2009年12月董事会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本2,864.32万美元，2010年1月25日，云南省商务厅以云商资[2010]17号文批准公司注册资本由6,700万美元变更为9,564.32万美元，增加的注册资本由冶金公司分期于工商营业执照变更登记之日起两年内缴足，变更后的注册资本为9,564.32万美元，其中：阿鲁麦克斯出资3,752万美元，占公司注册资本比例为39.23%；冶金公司出资4,445.52万美元，占公司注册资本比例为46.48%；云南中烟出资1,366.80万美元，占公司注册资本比例为14.29%。
增资完成后，根据阿鲁麦克斯、冶金公司、云南中烟签订的《增资协议》约定，各方股权价值为：阿鲁麦克斯2,868.50万美元，股权比例为35.92%，冶金公司4,073.19万美元，股权比例为51%，云南中烟1,044.95万美元，股权比例为13.08%。截止2010年3月16日止，公司已收到冶金公司缴纳的新增注册资本（实收资本）合计2,172.864万美元。冶金公司以货币资金出资172.864万美元，股权出资2,000万美元。变更后的累计注册资本9,564.32万美元，实收资本8,872.864万美元。此次增资已经信永中和会计师事务所昆明分所审验，
云南浩鑫铝箔有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
并于2010年3月17日出具XYZH/2009KMA2047号验资报告。截止2011年1月21日止，公司已收到冶金公司缴纳的新增注册资本（实收资本）合计691.456万美元。公司累计注册资本9,564.32万美元，实收资本9,564.32万美元。此次增资已经立信会计师事务所审验，并于2011年1月24日出具云信所（2011）验字1号报告。至此所有股东均已按协议缴足注册资本。
2013年12月19日，公司股东阿鲁麦克斯国际公司（以下简称阿鲁麦克斯）与云南冶金集团股份有限公司（以下简称冶金集团）签订了《关于云南浩鑫铝箔有限公司之股权转让协议》，阿鲁麦克斯拟向冶金集团转让其持有的17.96%的股权。2014年5月6日，公司召开董事会，同意股东双方的转让事项，并对章程进行修改。转让后，阿鲁麦克斯持有股权比例为17.96%，冶金公司持有股权比例为68.96%，云南中烟持有股权比例为13.08%，相关工商变更登记已于2014年6月办理完毕。
二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.财务报表的编制基础
根据云南铝业股份有限公司（以下简称“云铝股份”）与云南冶金集团股份有限公司（以下简称“冶金集团”）和阿鲁麦克斯国际公司签订的《《云南铝业股份有限公司与云南冶金集团股份有限公司、阿鲁麦克斯国际公司之附生效条件股权转让协议》》，云铝股份拟以现金购买上述股东持有的本公司86.92%股权。
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则及附注二所述编制基础的的要求，真实、完整地反映了本公司合并及母公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
云南浩鑫铝箔有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7.合并财务报表的编制方法
（1)合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2)合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
云南浩鑫铝箔有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
10.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价
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2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
云南浩鑫铝箔有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
a)金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
b)金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过6年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程
云南浩鑫铝箔有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过500万元的应收账款、单项金额单项金额重大的判断依据或金额标准
超过100万元的其他应收款视为重大应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|30.00|
|40.00|
|50.00|
|100.00|

2）（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
12.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
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2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、工具器具和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产
的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|25|10|
|机器设备|10-20|10|
|运输设备|5|10|
|工具、器具、家具|5-15|10|
|电子设备|5-10|10|
|其他|5-10|10|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生
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产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18.研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
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本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
20.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21.收入确认原则
收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
在实务中，本公司在发出商品并经客户验收后确认收入。
（2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收
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入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
22.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
25.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
三、税项
1.本公司适用的主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销项税抵扣进项税后|
|营业收入|
|应纳税所得额|
|应纳增值税、营业税|
|应纳增值税、营业税|
|应纳增值税、营业税|
|应纳增值税、营业税|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司经昆明市国家税务局直属税务分局直属国税函[2009]57号“关于云南新美铝铝箔有限公司执行西部大开发税收优惠政策的批复”，同意公司从2009年度起至2011年12月31日，执行西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。2012年7月11日公司在昆明市国家税务局直属分局备案，2012年继续享受税收优惠政策。2013年4月在税务局备案，2013年延续执行西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期内公司按15%计算所得税费用。
云南浩鑫铝箔有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司 （单位：万元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|组织机构代码|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|期末少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限责任公司|上海|生产销售铝箔|29,715.246|生产销售铝箔等|21,800.00||60730687-4|100.00|100.00|是|||

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2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年8月31日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|6,824.95||6,824.95|10,615.98||
|6,824.95||6,824.95|10,615.98||
|||88,898,051.02|||
|87,848,914.46||87,848,914.46|111,392,261.62||
|170,184.53|6.1647|1,049,136.56|216,492.54|6.0969|
|||13,622,270.00|||
|13,622,270.00||13,622,270.00|6,360,940.00||
|—|—|102,527,145.97|—|—|

注：其他货币资金为公司银行承兑汇票保证金，除此之外公司期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|2014年8 月31 日|
|28,567,288.41|
|28,567,288.41|

（2）于 2014年8月31日无已用于质押的应收票据。
（3）于 2014年8月31日已经背书给他方但尚未到期的票据79,020,565.41元，金额前五名如下：
|||||
|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|
|云南玉溪铝箔纸厂|2014-4-14|2014-10-14|2,000,000.00|
|上海恩远实业有限公司|2014-4-25|2014-10-25|2,000,000.00|
|云南玉溪铝箔纸厂|2014-5-12|2014-11-12|1,500,000.00|
|溧阳市高邦电缆材料有限公司|2014-4-23|2014-10-23|1,300,000.00|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|
|云南新兴仁恒包装材料有限公司|2014-6-4|2014-10-4|1,000,000.00|
|温州江达电气有限公司|2014-5-30|2014-11-30|1,000,000.00|
||||8,800,000.00|

3.应收账款
（1）应收账款分类
2014年8月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|151,661,740.06|86.89|8,329,615.62|
|—|—|—|
|18,085,680.57|10.36|1,010,285.50|
|18,085,680.57|10.36|1,010,285.50|
|4,806,529.60|2.75|3,007,467.96|
|174,553,950.23|-|12,347,369.08|

续表
2013年12月 31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|132,894,648.99|87.09|7,361,074.06|
|—|—|—|
|19,275,371.40|12.63|2,851,932.98|
|19,275,371.40|12.63|2,851,932.98|
|420,467.86|0.28|210,233.93|
|152,590,488.25|-|10,423,240.97|

1）于 2014年8月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|34,104,492.70|1,705,224.64|5.00|
|25,047,926.00|1,252,396.30|5.00|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|12,085,769.95|604,288.50|5.00|
|10,259,844.93|512,992.25|5.00|
|8,871,553.96|443,577.70|5.00|
|6,486,198.21|324,309.91|5.00|
|5,269,249.50|263,462.48|5.00|
|5,188,951.95|259,447.60|5.00|
|3,843,993.97|192,199.70|5.00|
|3,751,712.11|187,585.61|5.00|
|3,750,824.47|187,541.22|5.00|
|3,509,004.20|176,780.29|5.00|
|3,506,674.19|175,333.71|5.00|
|2,692,285.19|134,614.26|5.00|
|2,403,383.73|865,367.70|36.00|
|2,250,370.45|112,518.52|5.00|
|2,146,685.28|107,334.26|5.00|
|2,096,154.09|104,807.70|5.00|
|1,976,386.08|98,819.30|5.00|
|1,939,175.73|96,958.79|5.00|
|1,788,641.75|89,432.09|5.00|
|1,619,210.44|80,960.52|5.00|
|1,438,339.91|71,917.00|5.00|
|1,199,946.15|59,997.31|5.00|
|1,187,750.38|59,387.52|5.00|
|1,127,897.97|56,394.90|5.00|
|1,061,780.98|53,089.05|5.00|
|1,057,535.79|52,876.79|5.00|
|151,661,740.06|8,329,615.62|—|

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2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
于 2013年12月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|33,078,401.50|1,653,920.07|5.00|
|29,263,871.66|1,463,193.58|5.00|
|10,366,465.05|518,323.25|5.00|
|6,480,856.72|324,042.84|5.00|
|5,687,274.88|284,363.74|5.00|
|5,283,783.27|264,189.16|5.00|
|4,481,563.40|224,078.17|5.00|
|3,996,998.60|199,849.93|5.00|
|3,918,069.49|196,283.08|5.00|
|3,577,894.74|178,894.74|5.00|
|3,003,383.73|865,367.70|28.81|
|2,710,534.73|135,526.74|5.00|
|2,690,892.27|134,544.61|5.00|
|2,651,165.16|132,558.26|5.00|
|2,003,226.67|100,922.23|5.00|
|1,958,666.93|97,933.35|5.00|
|1,774,114.34|88,705.71|5.00|
|1,713,685.40|85,686.87|5.00|
|1,341,503.10|67,075.16|5.00|
|1,318,974.69|65,948.73|5.00|
|1,179,996.85|58,999.84|5.00|
|1,134,425.70|56,721.29|5.00|
|1,133,297.55|56,664.88|5.00|
|1,096,425.36|54,821.27|5.00|
|1,049,177.20|52,458.86|5.00|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|132,894,648.99|7,361,074.06|—|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|17,501,310.37|5.00|875,065.52|15,567,985.13|5.00|
|187,884.13|10.00|18,788.41|288,973.56|10.00|
|31,729.49|20.00|6,345.89|466,764.89|20.00|
|358,537.19|30.00|107,561.16|267,051.08|30.00|
|6,158.12|40.00|2,463.25|25,892.78|40.00|
||||1,595,785.88|50.00|
|61.27|100.00|61.27|1,062,918.08|100.00|
|18,085,680.57|—|1,010,285.50|19,275,371.40|—|

3）于 2014年8月31日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|869,938.79|43,886.79|5.05|
|464,275.61|387,142.78|83.39|
|428,718.26|428,718.26|100.00|
|420,467.86|210,233.93|50.00|
|395,796.37|395,796.37|100.00|
|305,060.36|305,060.36|100.00|
|285,488.87|285,488.87|100.00|
|261,772.40|13,853.35|5.29|
|260,085.36|104,033.90|40.00|
|250,166.16|250,166.16|100.00|

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2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|211,576.81|211,576.81|100.00|
|134,498.04|26,899.61|20.00|
|518,684.71|344,610.77|66.44|
|4,806,529.60|3,007,467.96|—|

于 2013年12月31日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|420,467.86|210,233.93|50.00|
|420,467.86|210,233.93|—|

（2）2014年8月31日应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）截止2014年8月31日应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|客户|34,104,492.70|1年以内|
|客户|25,047,926.00|1年以内|
|客户|12,085,769.95|1年以内|
|客户|10,259,844.93|1年以内|
|客户|8,871,553.96|1年以内|
||90,369,587.54||

（4）应收账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年8 月31 日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|7,459,801.19|6.1647|45,987,436.38|5,337,603.11|6.0969|
|8,618.95|8.126|70,037.59|8,618.95|8.4189|

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2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年8 月31 日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|—|—|46,057,473.97|—|—|

 4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|2014年8 月31 日|||
|金额|比例（%）|金额|
|4,148,850.60|99.90|4,471,861.53|
|4,350.00|0.10|3,780.00|
|||18,000.00|
|4,153,200.60|100.00|4,493,641.53|

（2）预付款项主要单位
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|供应商|3,576,582.60|1 年以内|
|供应商|231,183.37|1 年以内|
|供应商|102,203.40|1 年以内|
|供应商|60,000.00|1 年以内|
|供应商|49,450.00|1 年以内|
||4,019,419.37||

（3）2014年8月31日预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
2014年8月 31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|6,641,987.55|62.01||
|—|—|—|
|2,518,188.19|23.51|438,211.65|

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2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2014年8月 31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,518,188.19|23.51|438,211.65|
|1,550,800.10|14.48|1,468,077.10|
|10,710,975.84|—|1,906,288.75|

续表
2013年12月 31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|7,888,291.55|55.12||
|—|—|—|
|4,907,038.44|34.29|514,558.84|
|4,907,038.44|34.29|514,558.84|
|1,514,755.10|10.59|1,454,755.10|
|14,310,085.09|—|1,969,313.94|

1）于 2014年8月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|3,975,372.74|—|—|
|1,500,000.00|—|—|
|1,166,614.81|—|—|
|6,641,987.55|—|—|

于 2013年12月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|3,533,521.23|—|—|
|1,877,417.32|—|—|
|1,445,088.00|—|—|

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2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|1,032,265.00|—|—|
|7,888,291.55|—|—|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|1,805,301.84|5.00|90,265.09|4,222,858.52|5.00|
|36,066.43|10.00|3,606.64|415,960.00|10.00|
|408,600.00|20.00|81,720.00|8,000.00|20.00|
|8,000.00|30.00|2,400.00|||
|260,219.92|100.00|260,219.92|260,219.92|100.00|
|2,518,188.19|—|438,211.65|4,907,038.44|—|

3）于 2014年8月31日单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|949,590.13|949,590.13|100.00|
|463,224.97|463,224.97|100.00|
|60,000.00|||
|40,000.00|40,000.00|100.00|
|32,265.00|9,542.00|29.57|
|3,780.00|3,780.00|100.00|
|1,940.00|1,940.00|100.00|
|1,550,800.10|1,468,077.10|—|

于 2013年12月31日单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|949,590.13|949,590.13|100.00|
|463,224.97|463,224.97|100.00|
|60,000.00|||

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2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|40,000.00|40,000.00|100.00|
|1,940.00|1,940.00|100.00|
|1,514,755.10|1,454,755.10|—|

（2）2014年8月31日其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）截止2014年8月31日其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|3,975,372.74|1 年以内|
|非关联方|1,500,000.00|1 年以内|
|非关联方|1,166,614.81|1 年以内、1-2 年|
|非关联方|949,590.13|2-3 年|
|非关联方|564,109.80|1 年以内|
||8,155,687.48||

（4）应收关联方账款情况见本附注六.（三）所述。
6. 存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年8 月31 日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|32,153,121.54||32,153,121.54|34,243,955.96||
|68,076,261.32|1,780,303.32|66,295,958.00|55,296,962.21||
|60,484,764.78|3,759,203.62|56,725,561.16|49,634,317.42|4,304,534.42|
|973,927.22||973,927.22|3,490,849.84||
|161,688,074.86|5,539,506.94|156,148,567.92|142,666,085.43|4,304,534.42|

（2）存货跌价准备
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2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|2013年 12月31 日|本期增加|本期减少||
|||转回|其他转出|
||1 , 7 80,303.32|||
|4,304,534.42|1,365,765.78||1 ,911,096.58|
|4,304,534.42|3,146,069.10||1,911,096.58|

（3）存货跌价准备计提
|||
|-|-|
|计提依据|本期转回原因|
|由于库龄较长，部分产成品发生氧化，可变现净值低于成本||
|用其生产的产成品的可变现净值低于成本||

7. 其他流动资产
||
|-|
|2014年8月31日|
|2,982,869.46|
|2,982,869.46|

 8. 固定资产
（1）固定资产明细表
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|1,010,868,589.17|5,103,358.84|1,788,916.79|
|52,355,448.02||1,156,000.00|
|887,316,483.85|3,327,749.41|566,567.14|
|6,748,912.47|112,455.53|56,503.00|
|38,999,244.07|923,883.75|3,900.00|
|20,477,224.46|237,624.84|5,946.65|
|4,971,276.30|501,645.31||
|724,589,725.45|13,076,121.79|1,400,322.28|
|31,205,037.49|2,296,930.80|1,040,400.00|
|640,495,886.47|9,284,485.44|309,069.58|
|5,143,764.78|272,365.47|50,852.70|
|27,179,620.84|962,895.70||
|16,741,052.01|205,056.70||
|3,824,363.86|54,387.68||
|286,278,863.72|—|—|

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2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|21,150,410.53|—|—|
|246,820,597.38|—|—|
|1,605,147.69|—|—|
|11,819,623.23|—|—|
|3,736,172.45|—|—|
|1,146,912.44|—|—|
|72,312,616.09|||
|67,563,498.30|||
|159,727.04|||
|3,470,362.75|||
|728,466.81|||
|390,561.19|||
|213,966,247.63|—|—|
|21,150,410.53|—|—|
|179,257,099.08|—|—|
|1,445,420.65|—|—|
|8,349,260.48|—|—|
|3,007,705.64|—|—|
|756,351.25|—|—|

本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 4,308,832.70元。本期增加的累计折旧中，本期计提13,076,121.79元。
注：固定资产中无抵押或担保等情况。
9. 在建工程
（1）在建工程明细表
2014年8月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|40,676,841.07||
|1,530,224.79||
|107,692.31||
|3,300.00||
|51,282.05||
|42,369,340.22||

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2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
续表
2013年12月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|24,736,438.88||
|899,462.75||
|25,988.01||
|501,645.31||
|784,776.07||
|58,355.56||
|58,282.05||
|107,692.31||
|27,172,640.94||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期减少|||
||2013年12 月31 日||||||2014年8 月|
|工程名称|||本期增加|转入固定资产||其他减少||
||||||||31 日|
||24,736,491.60|15,940,349.47||||||
||899,410.03|300,000.00||1,199,410.03||||
||25,988.01|65,100.00||91,088.01||||
||501,645.31|||501,645.31||||
||784,776.07|745,448.72||||||
||58,355.56|75,136.75||133,492.31||||
||58,282.05|||58,282.05||||
||107,692.31|||||||
|||115,897.43||115,897.43||||
|||21,367.52||21,367.52||||
|||51,282.05||||||
|||2,062,942.84||2,059,642.84||||
||27,172,640.94|19,377,524.78||4,180,825.50||||

 10.无形资产
||||
|-|-|-|
|2013年 12月31日|本期增加|本期减少|
|109,723,414.78|||

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2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2013年 12月31日|本期增加|本期减少|
|31,316,222.22|||
|60,686,992.56|||
|17,720,200.00|||
|83,405,686.09|918,557.68||
|22,145,932.08|833,594.24||
|52,359,794.29|84,963.44||
|8,899,959.72|||
|26,317,728.69|||
|9,170,290.14|||
|8,327,198.27|||
|8,820,240.28|||
|15,564,994.73|||
|6,744,754.45|||
|8,820,240.28|||
|10,752,733.96|||
|9,170,290.14|||
|1,582,443.82|||

本期增加的累计摊销中，本期摊销918,557.68元。
11.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年 12月 31日|本期增加|本期摊销|本期其他减少|2014年8月31 日|
|243,384.82||86,519.31||156,865.51|
|165,843.15||1 2 , 0 6 1 . 3 4||153,781.81|
|409,227.97||98,580.65||310,647.32|

12.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|2014年8 月31 日|
|856,764.98|
|47,444.53|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年8 月31 日|
|359,015.68|
|13,852.38|
|1,277,077.57|

（2）未确认递延所得税资产之可抵扣暂时性差异明细
||
|-|
|2014年8 月31 日|
|6,635,602.50|
|1,589,991.89|
|3,146,069.10|
|68,798,261.65|
|80,169,925.14|

（3）于 2014年8月31日未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|金额|
|7,746,435.83|
|7,910,011.94|
|29,012,638.64|
|24,129,175.24|
|68,798,261.65|

（4）于 2014年8月31日应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
应收账款坏账准备 5,711,766.58其他应收款坏账准备 316,296.86存货跌价准备 2,393,437.84其他 92,349.18合计
8,513,850.46 13.其他非流动资产
||
|-|
|2014年8 月31 日|
|70,027,088.34|
|70,027,088.34|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少||
|||转回|其他转出|
|12,392,554.91|2,226,728.71|||
|4,304,534.42|2,780,443.31||1,911,096.58|
|16,697,089.33|5,007,172.02||1,911,096.58|

 15.应付票据
||
|-|
|2014年8 月31 日|
|24,544,551.32|
|24,544,551.32|

 16.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|2014年8 月31 日|
|57,983,324.20|
|6,604,639.76|

账龄超过1年的大额应付账款
||
|-|
|所欠金额|
|726,961.37|
|364,800.00|
|354,697.45|
|333,922.45|
|298,935.61|
|297,055.98|
|2,376,372.86|

（2）2014年 8月31日应付账款中不含应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
（3）应付关联方账款情况见本附注六.（三）所述。
（4）应付账款中的外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年8 月31 日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|43,060.26|6.1647|265,453.65|43,060.26|6.0969|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年8 月31 日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
||||60,000.00|8.4189|
||||2,443.51|10.4001|
||||1,400.00|6.6480|
|—|—|265,453.65|—|—|

 17.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|2014年8 月31 日|
|1,543,611.92|
|710,714.16|

账龄超过1年的大额预收款项
||
|-|
|所欠金额|
|360,166.43|
|100,060.54|
|69,100.62|
|22,923.07|
|10,000.00|
|562,250.66|

（2）2014年 8月31日预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收款项中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年8 月31 日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|117,575.55|6.1647|724,818.00|106,451.38|6.0969|
|117,575.55|6.1647|724,818.00|106,451.38|6.0969|

 18.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|1,017,059.08|27,418,994.75|27,808,590.08|
||2,474,852.76|2,474,852.76|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
||9,603,855.87|8,954,227.33|
||2,723,584.13|2,723,584.13|
||5,194,571.05|5,194,571.05|
||649,628.54||
||454,021.14|454,021.14|
||397,163.60|397,163.60|
||184,887.41|184,887.41|
|4,030.00|2,021,378.00|2,022,409.00|
|211,808.69|557,157.82|451,139.35|
||104,667.32|104,667.32|
|1,232,897.77|42,180,906.52|41,815,885.84|

 19.应交税费
||
|-|
|2014年8 月31 日|
|27.50|
|337,843.92|
|32,712.45|
|1.93|
|11,262.10|
|1.38|
|43,568.08|
|102,015.92|
|171,332.34|
|698,765.62|

 20.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|2014年8 月31 日|
|48,151,511.27|
|30,509,268.51|

账龄超过1年的大额其他应付款
云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|所欠金额|
|10,000,000.00|
|3,000,000.00|
|2,827,148.62|
|600,000.00|
|158,487.04|
|100,000.00|
|16,685,635.66|

（2）2014年 8月31日其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）2014年8月31日大额其他应付款
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|10,000,000.00|1-2年|
|3,000,000.00|1-2年|
|2,827,148.62|2-3年|
|1,000,000.00|1 年以内|
|600,000.00|1-2年|
|17,427,148.62||

21.其他非流动负债
||
|-|
|2014年8 月31 日|
|249,536.47|
|200,000.00|
|1,034,348.00|
|40,000.00|
|120,000.00|
|1,643,884.47|

（1）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1月1日金额|2014 年新增补助金额|2014 年计入营业外收入金额|其他变动|2014年8 月31 日金额|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1月1日金额|2014 年新增补助金额|2014 年计入营业外收入金额|其他变动|2014年8 月31 日金额|
|249,536.47||||249,536.47|
|200,000.00||||200,000.00|
|569,856.00|464,492.00|||1,034,348.00|
|40,000.00||||40,000.00|
|120,000.00||||120,000.00|
|1,179,392.47|464,492.00|||1,643,884.47|

22.实收资本
||||
|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加|本期减少|
|325,097,446.01|155,539,032.94||
|311,078,065.88||155,539,032.94|
|113,455,022.80|||
|749,630,534.69|155,539,032.94|155,539,032.94|

（续表）
||||
|-|-|-|
|2013年1月1日|本期增加|本期减少|
|325,097,446.01|||
|311,078,065.88|||
|113,455,022.80|||
|749,630,534.69|||

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
注：2013年12月19日，公司股东阿鲁麦克斯国际公司（以下简称阿鲁麦克斯）与云南冶金集团股份有限公司（以下简称冶金集团）签订了《关于云南浩鑫铝箔有限公司之股权转让协议》，阿鲁麦克斯拟向冶金集团转让其持有的17.96%的股权。2014年5月6日，公司召开董事会，同意股东双方的转让事项，并对章程进行修改。2014年 6月完成工商变更登记手续。
23.资本公积
||||
|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加|本期减少|
|81,478,000.00|||
|81,478,000.00|||

（续表）
||||
|-|-|-|
|2013年1月1日|本期增加|本期减少|
|81,478,000.00|||
|81,478,000.00|||

 24.未分配利润
（1）利润分配比例
|||
|-|-|
|分配基础|2014年1-8 月|
|净利润|10%|

（2）利润分配表
||
|-|
|2014年 1-8 月|
|-146,888,964.70|
|-25,569,576.74|
|-172,458,541.44|

25.营业收入、营业成本
||
|-|
|2014年 1-8 月|
|367,740,192.88|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年 1-8 月|
|17,602,628.19|
|385,342,821.07|
|362,850,900.22|
|19,327,356.74|
|382,178,256.96|

（1）主营业务—按行业分类
||
|-|
|2014年 1-8 月|
|367,740,192.88|
|367,740,192.88|
|367,740,192.88|
|362,850,900.22|
|362,850,900.22|
|362,850,900.22|

（2）主营业务—按产品分类
||
|-|
|2014年 1-8 月|
|367,740,192.88|
|367,740,192.88|
|367,740,192.88|
|362,850,900.22|
|362,850,900.22|
|362,850,900.22|

（3）主营业务—按地区分类
||
|-|
|2014年 1-8 月|
|367,740,192.88|
|227,263,290.48|
|140,476,902.40|
|367,740,192.88|
|362,850,900.22|
|221,190,773.74|
|141,660,126.48|
|362,850,900.22|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）2014年 1-8月前五名客户的营业收入如下：
||
|-|
|金额|
|36,704,372.14|
|30,822,392.13|
|16,249,590.05|
|15,234,816.79|
|13,311,453.46|
|112,322,624.57|

2013年度前五名客户的营业收入如下：
||
|-|
|金额|
|121,474,882.49|
|36,405,658.44|
|26,494,600.64|
|21,315,440.26|
|20,782,781.35|
|226,473,363.18|

 26.营业税金及附加
||
|-|
|2014年 1-8 月|
|2,059.00|
|134,471.17|
|57,630.51|
|194,160.68|

 27.销售费用
||
|-|
|2014年 1-8 月|
|9,189,504.51|
|62,001.70|
|1,063,158.91|
|50,312.69|
|2,249,821.20|
|1,231,171.69|
|13,845,970.70|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
28.管理费用
||
|-|
|2014年 1-8 月|
|75,596.23|
|6,831,905.36|
|1,360,177.47|
|819,192.49|
|893,068.64|
|1,664.00|
|219,833.80|
|433,504.48|
|854,484.67|
|824,896.17|
|124,057.23|
|70,067.04|
|341,408.00|
|144,118.32|
|92,115.90|
|1,567,403.92|
|14,653,493.72|

29.财务费用
||
|-|
|2014年 1-8 月|
|1,070,295.59|
|491,468.32|
|-672,036.72|
|400.00|
|-1,250,463.99|

 30.资产减值损失
||
|-|
|2014年 1-8 月|
|-49,993.66|
|3,146,069.10|
|3,096,075.44|

 31.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|2014年 1-8 月|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
32.营业外收入
（1）营业外收入
||
|-|
|2014年 1-8 月|
|169,044.61|
|169,044.61|
|275,900.00|
|2,000,123.54|
|2,445,068.15|

注：2013年度固定资产处置利得主要为公司收到征地拆迁补偿款。
（2）政府补助
|||
|-|-|
|2014 年 1-8 月|2013 年度|
|40,000.00||
|47,000.00||
|24,300.00|27,000.00|
||20,000.00|
||8,600.00|
||6,000,000.00|
|64,600.00||
|100,000.00||
|275,900.00|6,055,600.00|

33.营业外支出
||
|-|
|2014年1-8 月|
|145,178.18|
|145,178.18|
|100,000.00|
|92,451.78|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年1-8 月|
|337,629.96|

 34.所得税费用
||
|-|
|2014年1-8 月|
|337,843.92|
|-35,501.43|
|302,342.49|

 35.现金流量表
（1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-8 月|
|1,371,980.36|
|1,073,342.00|
|36,034.33|
|141,671.46|
|1,070,387.59|
|790,392.00|
|53,250.09|
|4,537,057.83|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-8 月|
|3,989,812.66|
|1,153,808.33|
|791,678.63|
|409,978.09|
|292,846.59|
|214,108.24|
|250,724.77|
|2,094,333.42|
|735,527.27|
|161,030.00|
|4,900.00|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年1-8 月|
|100,000.00|
|471,300.57|
|10,670,048.57|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|2014 年 1-8 月|
|-25,569,576.74|
|3,096,075.44|
|13,076,121.79|
|918,557.68|
|98,580.65|
|-23,866.43|
|-117,318.04|
|-35,501.43|
|-20,933,086.01|
|-18,396,816.95|
|39,530,631.85|
|-8,356,198.19|
|102,527,145.97|
|119,083,750.97|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014 年 1-8 月|
|-16,556,605.00|

（3）现金及现金等价物
||
|-|
|2014年 1-8 月|
|102,533,970.92|
|6,824.95|
|88,904,875.97|
|102,533,970.92|
|13,622,270.00|

六、关联方及关联交易
(一)关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|股份有限公司|昆明|工业生产|田永|

（2）控股股东注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|2014年1 月1 日|本期增加|本期减少|
|10,613,034,131.00|||

（3）控股股东所持股份或权益及其变化 （单位：美元）
控股股东 持股金额 持股比例（%）
云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2014 年 1月1日|2014年8月31日|2014 年 1月1日|
|40,731,900.00|63,215,200.00|51.00|

1．子公司
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限责任公司|上海|生产销售|高瑾|

2．其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|云南铝业股份有限公司|原料采购|
|云南冶金集团金水物业管理有限公司|往来款|
|云南云铝涌鑫铝业有限公司|原料采购|
|云南冶金集团进出口物流股份有限公司|代购设备|
|云南冶金集团财务有限公司|存款|
|云南冶金昆明重工有限公司|修理|
|昆明冶金研究院|检测|

(二)关联交易
1.购买商品、接受劳务等关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|交易类型|2014年1 月-8月|||
||金额|比例（%）|金额|
|购买铸轧卷|29,242,375.34|28.65|5,547,180.34|
|购买铝锭|12,190,183.71|7.25|21,273,216.23|
|购买合金|178,802.99|1.88|645,088.31|
|购买铝锭|||3,537,054.94|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|交易类型|2014年1 月-8月|||
|接受劳务|||13,933.50|
|接受劳务|||849.06|
||41,611,362.04|-|31,017,322.38|

上述关联交易价格参照市场价格定价。
2.关联方金融服务
（1）关联方存款
||
|-|
|2014年8月31日存款余额|
|54,116,449.65|

续表
||
|-|
|2014年1-8月利息收入|
|691,381.83|

(三)关联方往来余额
||
|-|
|2014 年 8月 31日|
|60,000.00|
|60,000.00|
|3,113,318.28|
|3,113,318.28|
|13,626,340.44|
|10,000,000.00|
|23,626,340.44|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014 年 8月 31日|
|54,116,449.65|
|54,116,449.65|

七、或有事项
截至2014年8月31日，本公司无需披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至2014年8月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至2014年8月31日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1. 外币金融资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|2014年1月1日|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|
|32,615,394.47||||
|32,615,394.47||||
|802,388.05||||
|649,023.44||||
|1,451,411.49||||

十一、 母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
2014年8月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|112,470,319.52|93.60|5,404,433.83|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2014年8月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|—|—|—|
|7,267,056.39|6.05|462,724.61|
|7,267,056.39|6.05|462,724.61|
|420,467.86|0.35|210,233.93|
|120,157,843.77|—|6,077,392.37|

续表
2013年12月 31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|98,341,436.82|95.87|4,917,071.84|
|—|—|—|
|3,821,157.06|3.72|247,444.11|
|3,821,157.06|3.72|247,444.11|
|420,467.86|0.41|210,233.93|
|102,583,061.74|—|5,374,749.88|

1）于 2014年8月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|34,104,492.70|1,705,224.64|5.00|
|32,360,441.71|1,618,022.09|5.00|
|10,259,844.93|512,992.25|5.00|
|6,486,198.21|324,309.91|5.00|
|5,269,249.50|263,462.48|5.00|
|4,381,643.36|||

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|3,843,993.97|192,199.70|5.00|
|3,751,712.11|187,585.61|5.00|
|3,750,824.47|187,541.22|5.00|
|2,692,285.19|134,614.26|5.00|
|2,250,370.45|112,518.52|5.00|
|1,199,946.15|59,997.31|5.00|
|1,061,780.98|53,089.05|5.00|
|1,057,535.79|52,876.79|5.00|
|112,470,319.52|5,404,433.83|—|

于 2013年12月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|33,078,401.50|1,653,920.07|5.00|
|29,263,871.66|1,463,193.58|5.00|
|6,480,856.72|324,042.84|5.00|
|4,481,563.40|224,078.17|5.00|
|3,996,998.60|199,849.93|5.00|
|3,577,894.74|178,894.74|5.00|
|5,687,274.88|284,363.74|5.00|
|2,690,892.27|134,544.61|5.00|
|2,651,165.16|132,558.26|5.00|
|1,774,114.34|88,705.71|5.00|
|1,341,503.10|67,075.16|5.00|
|1,134,425.70|56,721.29|5.00|
|1,133,297.55|56,664.88|5.00|
|1,049,177.20|52,458.86|5.00|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|98,341,436.82|4,917,071.84|—|

3）于 2014年8月31日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|420,467.86|210,233.93|50.00|
|420,467.86|210,233.93|—|

于 2013年12月31日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|420,467.86|210,233.93|50.00|
|420,467.86|210,233.93|—|

（2）2014年8月31日应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）截止2014年8月31日应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|客户|34,104,492.70|1年以内|
|客户|32,360,441.71|1年以内|
|客户|10,259,844.93|1年以内|
|客户|6,486,198.21|1年以内|
|客户|5,269,249.50|1年以内|
||88,480,227.05||

（4）应收关联方账款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|子公司|4,381,643.36|1 年以内|
||4,381,643.36||

（5）应收账款中外币余额
外币 2014年8月31日 2013年12月31日
云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|2,469,467.98|6.1647|15,223,529.26|1,447,968.55|6.0969|
|—|—|15,223,529.26|—|—|

 2.其他应收款
（1）其他应收款分类
2014年8月 31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|53,500,000.00|97.65||
|—|—|—|
|1,226,692.35|2.24|316,296.86|
|1,226,692.35|2.24|316,296.86|
|60,000.00|0.11||
|54,786,692.35|—|316,296.86|

续表
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|45,000,000.00|92.39||
|—|—|—|
|3,648,641.40|7.49|429,340.99|
|3,648,641.40|7.49|429,340.99|
|60,000.00|0.12||
|48,708,641.40|—|429,340.99|

1）于 2014年8月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|53,500,000.00|||
|53,500,000.00|||

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
于 2013年12月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|45,000,000.00|||
|45,000,000.00|||

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|869,406.00|5.00|43,470.30|3,320,421.48|5.00|
|36,066.43|10.00|3,606.64|65,000.00|10.00|
|58,000.00|20.00|11,600.00|8,000.00|20.00|
|8,000.00|30.00|2,400.00|||
|255,219.92|100.00|255,219.92|255,219.92|100.00|
|1,226,692.35|—|316,296.86|3,648,641.40|—|

3）于 2014年8月31日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|60,000.00|||
|60,000.00|||

于2013年12月31日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|60,000.00|||
|60,000.00|||

（2）2014年8月31日其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）截止2014年8月31日其他应收款金额前五名单位情况
云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|子公司|53,500,000.00|5年以内|
|非关联方|564,109.80|1年以内|
|客户|237,500.00|6年以上|
|关联方|60,000.00|2-3年|
|客户|58,000.00|2-3年|
||54,419,609.80||

 3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|2014年8 月31 日|
|218,000,000.00|
|218,000,000.00|
|29,677,730.70|
|188,322,269.30|

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本（万元）|2014年1月1日（万元）|本期增加|本期减少|2014 年 8月31日（万元）|
|100.00|100.00|21,800.00|21,800.00|||21,800.00|
|||21,800.00|21,800.00|||21,800.00|
|||21,800.00|21,800.00|||21,800.00|

（3）长期股权投资减值准备
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
||29,677,730.70||
||29,677,730.70||

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2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
||
|-|
|2014年 1-8 月|
|122,782,406.14|
|15,700,719.02|
|138,483,125.16|
|108,074,544.36|
|17,329,883.66|
|125,404,428.02|

（1）主营业务—按行业分类
||
|-|
|2014年 1-8 月|
|122,782,406.14|
|122,782,406.14|
|122,782,406.14|
|108,074,544.36|
|108,074,544.36|
|108,074,544.36|

（2）主营业务—按产品分类
||
|-|
|2014年 1-8 月|
|122,782,406.14|
|122,782,406.14|
|122,782,406.14|
|108,074,544.36|
|108,074,544.36|
|108,074,544.36|

（3）主营业务—按地区分类
||
|-|
|2014年 1-8 月|
|122,782,406.14|
|94,841,353.66|
|27,941,052.48|
|122,782,406.14|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年 1-8 月|
|108,074,544.36|
|85,984,378.90|
|22,090,165.46|
|108,074,544.36|

（4）2014年1-8月前五名客户的营业收入如下：
||
|-|
|金额|
|16,249,590.05|
|11,522,462.22|
|10,365,192.87|
|10,045,743.44|
|9,851,359.99|
|58,034,348.57|

2013年度前五名客户的营业收入如下：
||
|-|
|金额|
|36,405,658.44|
|20,772,935.12|
|17,365,438.57|
|14,310,446.62|
|13,463,458.32|
|102,317,937.07|

5.母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|2014 年 1-8 月|
|-28,556,749.92|
|30,267,329.06|
|6,155,021.51|
|833,594.24|
|145,178.18|

云南浩鑫铝箔有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年8月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014 年 1-8 月|
|-117,318.04|
|-90,345.30|
|-15,751,739.94|
|-17,228,905.72|
|11,545,007.08|
|-12,798,928.85|
|92,867,350.54|
|112,841,337.80|
|-19,973,987.26|

十二、 财务报表批准
本财务报表已经公司董事会批准报出。
云南浩鑫铝箔有限公司
二○一四年九月二十五日