瑞华核字[2018]51030011号
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1、专项审核 1
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关于北京大北农科技集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
的专项审核报告
北京大北农科技集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了北京大北农科技集团股份有限公司（以下简称“大北农公司”）2017年12月31日合并及公司的资产负债表，2017年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2017年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证监券督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是大北农公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计大北农公司2017年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解大北农公司2017年度关联方占用上市公司资金情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供北京大北农科技集团股份有限公司2017年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·北京
二○一八年三月二十九日
附表
上市公司2017年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司 金额单位：人民币万元
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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年初占用资金余额|2017年度占用累计发生金额|2017年度偿还累计发生额|2017年末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|控股股东、实际控制人及其附属企业|中国圣牧有机奶业有限公司及其子公司|公司实际控制人担任董事长之公司|应收账款|63.89|251.47|112.41|202.95|销售商品|经营性往来|
||中国圣牧有机奶业有限公司及其子公司|公司实际控制人担任董事长之公司|应收票据|30.00||30.00||销售商品|经营性往来|
|小 计||||93.89|251.47|142.41|202.95|||
|关联自然人及其控制的法人|北京农信众志网络科技合伙企业（有限合伙）|公司董事薛素文先生控制之企业|其他应收款|4,231.60||731.60|3,500.00|根据公司第三届董事会第三十二次会议审议通过的《关于转让北京农信互联科技有限公司部分股权暨关联交易的议案》，公司应收农信众志的股权转让余款，约定的付款期限未到|非经营性往来|
||黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司|联营企业、公司董事张立忠先生担任董事、高管之企业|应收账款|5,415.70|18,921.98|17,076.55|7,261.13|销售商品|经营性往来|
||黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司|联营企业、公司董事张立忠先生担任董事、高管之企业|其他应收款||10,000.00|3,500.00|6,500.00|根据公司第四届第十一次会议审议通过的《关于对参股子公司提供财务资助的议案》|非经营性往来|

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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年初占用资金余额|2017年度占用累计发生金额|2017年度偿还累计发生额|2017年末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
||北京农信互联科技有限公司|联营企业、公司董事薛素文先生控制之企业|其他应收款||53,133.70|49,507.51|3,626.19|根据公司第四届董事会第四次会议审议通过的《关于对参股子公司提供财务资助的议案》|非经营性往来|
|小 计|||-|9,647.30|82,055.68|70,815.66|20,887.32|||
|其他关联人及其附属企业||||||||||
|小计||||-|-|-|-|||
|上市公司的子公司及其附属企业|福建大北农水产科技有限公司|子公司|其他应收款|43,006.97|54,403.63|55,607.65|41,802.95|流动资金|非经营性往来|
||北京科牧丰生物制药有限公司|子公司|其他应收款|10,678.17|9,348.76|56.01|19,970.92|流动资金、固定资产|非经营性往来|
||北京绿色农华作物科技有限公司|子公司|其他应收款|10,754.79|11,255.42|8,550.67|13,459.54|流动资金|非经营性往来|
||北京大北农生物技术有限公司|子公司|其他应收款|5,564.93|4,495.82|82.00|9,978.75|流动资金|非经营性往来|
||河北绿色农华科技有限公司|子公司|其他应收款|972.70|7,811.53|1,048.23|7,736.00|流动资金、固定资产|非经营性往来|

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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年初占用资金余额|2017年度占用累计发生金额|2017年度偿还累计发生额|2017年末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|上市公司的子公司及其附属企业|北京大北农种猪科技有限公司|子公司|其他应收款|3,572.36|4,004.00|-|7,576.36|流动资金|非经营性往来|
||湖南省众仁旺种猪科技有限公司|子公司|其他应收款|-|7,592.14|104.85|7,487.29|流动资金、固定资产|非经营性往来|
||陕西昌农康牧农业发展有限公司|子公司|其他应收款|-|6,757.84|-|6,757.84|流动资金、固定资产|非经营性往来|
||安徽长风农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|8,055.00|2,100.00|5,655.00|4,500.00|流动资金|非经营性往来|
||茂名君有饲料有限公司|子公司|其他应收款|4,500.00|-|-|4,500.00|流动资金|非经营性往来|
||库车鑫泰联油脂有限公司|子公司|其他应收款|4,463.19|-|-|4,463.19|流动资金|非经营性往来|
||唐山大北农猪育种科技有限责任公司|子公司|其他应收款|3,515.10|3,990.01|3,645.69|3,859.42|流动资金、固定资产|非经营性往来|
||清远大北农生物科技有限公司|子公司|其他应收款|477.98|3,165.71|1.42|3,642.27|流动资金、固定资产|非经营性往来|
||武汉大北农水产科技有限公司|子公司|其他应收款|3,425.57|2,000.00|2,000.39|3,425.18|流动资金|非经营性往来|
||聊城大北农种猪繁育有限公司|子公司|其他应收款|3,847.64|4,087.63|4,671.90|3,263.37|流动资金|非经营性往来|
||哈尔滨绿色巨农牧业有限公司|子公司|其他应收款|-|7,424.38|4,302.59|3,121.79|流动资金|非经营性往来|
||阳江昌农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|2,986.68|5,444.15|5,817.79|2,613.04|流动资金、固定资产|非经营性往来|
||山东华有农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|3,221.55|1,150.00|1,815.00|2,556.55|流动资金|非经营性往来|
||福泉大北农农业科技有限公司|子公司|其他应收款|742.31|4,588.32|2,929.98|2,400.65|流动资金、固定资产|非经营性往来|
||梅州大北农生物科技有限公司|子公司|其他应收款|764.40|2,552.13|947.79|2,368.74|流动资金、固定资产|非经营性往来|
||饶阳大北农农牧科技有限责任公司|子公司|其他应收款|929.78|5,949.62|4,678.03|2,201.37|流动资金、固定资产|非经营性往来|

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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年初占用资金余额|2017年度占用累计发生金额|2017年度偿还累计发生额|2017年末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|上市公司的子公司及其附属企业|威海大北农种猪科技有限公司|子公司|其他应收款|2,662.34|280.70|950.00|1,993.04|流动资金、固定资产|非经营性往来|
||商丘市大北农饲料有限公司|子公司|其他应收款|2,348.61|4,470.26|4,837.78|1,981.09|流动资金|非经营性往来|
||浙江绿色巨农生物科技有限公司|子公司|其他应收款|1,926.54|1,500.00|1,666.28|1,760.26|流动资金|非经营性往来|
||驻马店盛世大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|438.28|4,989.11|3,675.00|1,752.39|流动资金、固定资产|非经营性往来|
||绵阳大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|2,347.64|2,561.06|3,187.80|1,720.90|流动资金|非经营性往来|
||山东丰沃新农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|500.00|12,900.00|11,700.00|1,700.00|流动资金|非经营性往来|
||惠州大北农生物科技有限公司|子公司|其他应收款|1,933.21|4,250.00|4,499.69|1,683.52|流动资金|非经营性往来|
||贵州大北农牧业科技有限公司|子公司|其他应收款|-|7,701.79|6,028.02|1,673.77|流动资金|非经营性往来|
||晋中大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|-|9,245.32|7,615.02|1,630.30|流动资金|非经营性往来|
||娄底大北农科技有限公司|子公司|其他应收款|1,133.97|6,377.65|5,911.11|1,600.51|流动资金、固定资产|非经营性往来|
||天津昌农科技有限责任公司|子公司|其他应收款|286.34|6,168.40|4,979.80|1,474.94|流动资金|非经营性往来|
||韶山大北农动物药业有限公司|子公司|其他应收款|388.44|1,833.94|864.50|1,357.88|流动资金|非经营性往来|
||烟台大北农种猪科技有限公司|子公司|其他应收款|3,215.31|2,153.83|4,040.83|1,328.31|流动资金|非经营性往来|
||福建梁野山农牧股份有限公司|子公司|其他应收款|5,982.06|-|4,700.00|1,282.06|流动资金|非经营性往来|
||大连大北农牧业科技有限责任公司|子公司|其他应收款|1,123.77|2,595.00|2,483.58|1,235.19|流动资金|非经营性往来|
||山东荣昌育种股份有限公司|子公司|其他应收款|-|1,230.00|-|1,230.00|流动资金|非经营性往来|

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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年初占用资金余额|2017年度占用累计发生金额|2017年度偿还累计发生额|2017年末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|上市公司的子公司及其附属企业|绩溪农华生物科技有限公司|子公司|其他应收款|1,094.20|20.00|-|1,114.20|流动资金|非经营性往来|
||盐城华有饲料有限公司|子公司|其他应收款|790.11|1,400.00|1,100.75|1,089.36|流动资金|非经营性往来|
||江山大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|928.02|1,152.77|1,109.19|971.60|流动资金|非经营性往来|
||绥化大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|770.16|147.00|-|917.16|流动资金|非经营性往来|
||钦州大北农饲料科技有限公司|子公司|其他应收款|629.30|501.60|335.00|795.90|流动资金|非经营性往来|
||张掖大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|762.08|-|1.14|760.94|流动资金|非经营性往来|
||蚌埠大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|1,154.84|1,948.54|2,357.93|745.45|流动资金|非经营性往来|
||武汉大北农农牧发展有限公司|子公司|其他应收款|2,777.29|7,751.25|9,807.94|720.60|流动资金|非经营性往来|
||北京易富农商贸发展有限公司|子公司|其他应收款|-|700.00|-|700.00|流动资金|非经营性往来|
||黑龙江绿色巨农农牧食品有限公司|子公司|其他应收款|692.61|-|-|692.61|流动资金|非经营性往来|
||龙岩大北农生物科技有限公司|子公司|其他应收款|-|3,410.00|2,810.00|600.00|流动资金|非经营性往来|
||莱芜华有饲料有限公司|子公司|其他应收款|513.48|83.25|-|596.73|流动资金|非经营性往来|
||江西上高大北农养殖有限公司|子公司|其他应收款|1,077.39|151.00|640.98|587.41|流动资金|非经营性往来|
||江西大北农科技有限责任公司|子公司|其他应收款|-|9,500.97|9,019.11|481.86|流动资金|非经营性往来|
||重庆大北农饲料科技有限责任公司|子公司|其他应收款|1,458.37|2,838.79|3,844.51|452.65|流动资金|非经营性往来|

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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年初占用资金余额|2017年度占用累计发生金额|2017年度偿还累计发生额|2017年末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|上市公司的子公司及其附属企业|山东大北农农牧科技有限责任公司|子公司|其他应收款|-|4,717.85|4,306.33|411.52|流动资金|非经营性往来|
||甘肃大北农农牧科技有限责任公司|子公司|其他应收款|234.29|5,494.22|5,397.54|330.97|流动资金|非经营性往来|
||锦州大北农牧业科技有限公司|子公司|其他应收款|-|3,139.50|2,871.06|268.44|流动资金|非经营性往来|
||渭南大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|-|5,209.79|4,962.42|247.37|流动资金|非经营性往来|
||新疆大北农牧业科技有限责任公司|子公司|其他应收款|-|4,878.85|4,653.59|225.26|流动资金|非经营性往来|
||佳木斯大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|540.29|1,900.14|2,235.29|205.14|流动资金|非经营性往来|
||赤峰大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|258.16|1,262.39|1,317.95|202.60|流动资金|非经营性往来|
||遵义大北农农业科技有限公司|子公司|其他应收款|-|192.00|-|192.00|流动资金|非经营性往来|
||青岛华有农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|51.41|33.80|-|85.21|流动资金|非经营性往来|
||红安绿色巨农饲料科技有限公司|子公司|其他应收款|835.54|-|759.96|75.58|流动资金|非经营性往来|
||桂林大北农饲料科技有限公司|子公司|其他应收款|505.84|995.42|1,441.75|59.51|流动资金|非经营性往来|
||云南大北农饲料科技有限公司|子公司|其他应收款|88.44|2,261.82|2,312.27|37.99|流动资金|非经营性往来|
||安丘华有饲料有限公司|子公司|其他应收款|-|24.44|-|24.44|流动资金|非经营性往来|
||宿迁大北农饲料有限责任公司|子公司|其他应收款|1,164.04|2,701.96|3,862.00|4.00|流动资金|非经营性往来|
||北京金色农华种业科技股份有限公司|子公司|其他应收款|2.00|11,524.79|11,523.85|2.94|流动资金|非经营性往来|
||陕西大北农饲料科技有限公司|子公司|其他应收款|-|0.20|-|0.20|流动资金|非经营性往来|
||安徽省大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|-|5,793.15|5,793.15|-|流动资金|非经营性往来|

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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年初占用资金余额|2017年度占用累计发生金额|2017年度偿还累计发生额|2017年末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|上市公司的子公司及其附属企业|安陆大北农饲料科技有限公司|子公司|其他应收款|-|1,679.00|1,679.00|-|流动资金|非经营性往来|
||北京大北农动物保健科技有限责任公司|子公司|其他应收款|-|1,917.73|1,917.73|-|流动资金|非经营性往来|
||北京大北农贸易有限责任公司|子公司|其他应收款|1,361.99|27,400.00|28,761.99|-|流动资金|非经营性往来|
||北京汇农文化传播有限公司|子公司|其他应收款|731.15|282.12|1,013.27|-|流动资金|非经营性往来|
||北京科高大北农饲料有限责任公司|子公司|其他应收款|-|26,322.62|26,322.62|-|流动资金|非经营性往来|
||北京农信保险经纪有限公司|子公司|其他应收款|14.00|70.00|84.00|-|流动资金|非经营性往来|
||北京农信互联科技有限公司|子公司|其他应收款|-|15,025.01|15,025.01|-|流动资金|非经营性往来|
||德阳金驰阳农牧有限公司|子公司|其他应收款|-|0.21|0.21|-|流动资金|非经营性往来|
||福州大北农生物技术有限公司|子公司|其他应收款|-|1,000.00|1,000.00|-|流动资金|非经营性往来|
||广州大北农农牧科技有限责任公司|子公司|其他应收款|-|8,424.63|8,424.63|-|流动资金|非经营性往来|
||哈尔滨大北农牧业科技有限公司|子公司|其他应收款|925.67|13,280.33|14,206.00|-|流动资金|非经营性往来|
||海南大北农生物科技有限公司|子公司|其他应收款|690.47|2,067.39|2,757.86|-|流动资金|非经营性往来|
||汉中大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|-|1,029.21|1,029.21|-|流动资金|非经营性往来|

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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年初占用资金余额|2017年度占用累计发生金额|2017年度偿还累计发生额|2017年末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
||河北大北农农牧食品有限公司|子公司|其他应收款|-|9.52|9.52|-|流动资金|非经营性往来|
||河北方田饲料有限公司|子公司|其他应收款|1,300.00|15.18|1,315.18|-|流动资金|非经营性往来|
||湖南大北农农业科技有限公司|子公司|其他应收款|-|5,757.00|5,757.00|-|流动资金|非经营性往来|
||淮安市淮阴大北农饲料有限公司|子公司|其他应收款|-|2,244.62|2,244.62|-|流动资金|非经营性往来|
||吉林大北农农牧科技有限责任公司|子公司|其他应收款|-|2,873.03|2,873.03|-|流动资金|非经营性往来|
||江门市绿色巨农饲料有限公司|子公司|其他应收款|451.35|3,179.50|3,630.85|-|流动资金|非经营性往来|
||江西高安大北农饲料有限公司|子公司|其他应收款|-|5,969.00|5,969.00|-|流动资金|非经营性往来|
||阆中大北农农牧食品有限公司|子公司|其他应收款|-|8,968.31|8,968.31|-|流动资金|非经营性往来|
||梁平大北农饲料科技有限责任公司|子公司|其他应收款|-|3,283.37|3,283.37|-|流动资金|非经营性往来|
||聊城金牌大北农饲料有限公司|子公司|其他应收款|-|2,390.19|2,390.19|-|流动资金|非经营性往来|
||龙口华有饲料有限公司|子公司|其他应收款|-|1.09|1.09|-|流动资金|非经营性往来|
||鲁山大北农农牧食品有限公司|子公司|其他应收款|-|6.41|6.41|-|流动资金|非经营性往来|
||绿色伟农（北京）生物技术有限公司|子公司|其他应收款|-|1.13|1.13|-|流动资金|非经营性往来|
||茂名大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|-|7,029.00|7,029.00|-|流动资金|非经营性往来|
||南京天邦生物科技有限公司|子公司|其他应收款|-|12,000.00|12,000.00|-|流动资金|非经营性往来|
||南宁大北农饲料科技有限责任公司|子公司|其他应收款|7.00|13,562.85|13,569.85|-|流动资金|非经营性往来|
||南宁绿色巨农生物科技有限公司|子公司|其他应收款|1,604.89|2,594.73|4,199.62|-|流动资金|非经营性往来|
||内江驰阳农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|-|0.07|0.07|-|流动资金|非经营性往来|
||内蒙古四季春饲料有限公司|子公司|其他应收款|-|2,907.87|2,907.87|-|流动资金|非经营性往来|

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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2017年初占用资金余额|2017年度占用累计发生金额|2017年度偿还累计发生额|2017年末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
||厦门泰枫牧业科技有限公司|子公司|其他应收款|-|11.36|11.36|-|流动资金|非经营性往来|
|上市公司的子公司及其附属企业|上海伟农生物科技有限公司|子公司|其他应收款|192.39|-|192.39|-|流动资金|非经营性往来|
||沈阳英大科技发展有限公司|子公司|其他应收款|-|10,918.97|10,918.97|-|流动资金|非经营性往来|
||四川大北农农牧科技有限责任公司|子公司|其他应收款|-|4,550.00|4,550.00|-|流动资金|非经营性往来|
||天津大北农昌农水产科技有限公司|子公司|其他应收款|-|3.25|3.25|-|流动资金|非经营性往来|
||武汉大北农饲料科技有限公司|子公司|其他应收款|73.44|1,102.00|1,175.44|-|流动资金|非经营性往来|
||漳州绿色巨农生物科技有限公司|子公司|其他应收款|-|30.00|30.00|-|流动资金|非经营性往来|
||浙江昌农农牧食品有限公司|子公司|其他应收款|-|1,601.17|1,601.17|-|流动资金|非经营性往来|
||浙江大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|-|8,374.48|8,374.48|-|流动资金|非经营性往来|
||郑州市大北农饲料科技有限公司|子公司|其他应收款|52.01|14,856.82|14,908.83|-|流动资金|非经营性往来|
||重庆农信生猪交易有限公司|子公司|其他应收款|-|0.27|0.27|-|流动资金|非经营性往来|
||漳州大北农农牧科技有限公司|子公司|其他应收款|-|9,154.19|9,154.19|-|流动资金|非经营性往来|
|小计||||159,497.85|518,007.27|480,816.13 1|96,688.99|||
|总 计||||169,239.04|600,314.42|551,774.20 2|17,779.26|||

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：