登封洛玻硅砂有限公司
审 计 报 告
大信审字[2015]第 2-00680号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,XueyuanInternationalTower 传真Fax：+86（10）82327668
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审 计 报 告
大信审字[2015]第2-00680号洛阳玻璃股份有限公司：
我们审计了后附的登封洛玻硅砂有限公司（以下简称“登封公司”）财务报表，包括2015年5月31日的合并及母公司资产负债表，2015年1-5月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是登封公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
登封洛玻硅砂有限公司
登封洛玻硅砂有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由洛玻集团洛阳龙海电子玻璃有限公司和登封市国安硅砂有限公司于2007年11月9日共同投资组建的有限责任公司，公司成立时注册资本为100万元，其中：洛玻集团洛阳龙海电子玻璃有限公司出资51万元，占注册资本的比例为51%，登封市国安硅砂有限公司出资49万元，占注册资本的比例为49%。
2009年，洛玻集团洛阳龙海电子玻璃有限公司和登封市国安硅砂有限公司对本公司进行同比例增资，增资后，本公司注册资本为300万元。
2011年洛玻集团洛阳龙海电子玻璃有限公司将持有的本公司51%的股权、登封市国安硅砂有限公司将持有的本公司16%的股权同时转让给洛阳玻璃股份有限公司，此次股权转让完成时，洛阳玻璃股份有限公司和登封市国安硅砂有限公司对本公司分别进行增资6,700,000.00元和3,300,000.00元。此次增资完成后，本公司的注册资本变更为1300万元。
2013年洛阳玻璃股份有限公司将所持有的本公司67%的股权全部转让给洛玻集团洛阳龙海电子玻璃有限公司，登封市国安硅砂有限公司将所持有的登封洛玻硅砂有限公司33%的股权转让给登封龙德硅砂有限公司。
截止2015年5月31日，本公司的股权结构为：
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|-|
|出资额|
|8,710,000.00|
|4,290,000.00|
|13,000,000.00|

本公司主要从事硅砂销售。
注册号：410185100001805
公司注册地址：登封市白坪乡程窑村
法定代表人：倪植森
本财务报表业经本公司企业负责人批准报出。
二、重要会计政策和会计估计
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015年5月31日的财务状况、2015年1-5月的经营成果和现金流量等相关信息。
(三) 会计期间及营业周期
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，应当将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，两者间的差额计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。】
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(八) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据 款项性质及风险特征
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款账龄分析法计提坏账准备的组合
项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（1）与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金；（2）不计提坏账准备的组合 公司与关联方之间发生的应收款项，关联方单位财务状况良好；（3）其他有确凿证据可以全额收回的款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法
不计提坏账准备的组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0|
|30|
|50|
|100|
|100|
|100|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(九)存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、自制半成品、产成品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十一)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|30-50|3-5|
|4-28|3-5|
|6-12|3-5|

(十二)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十三)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
本公司探矿权以成本减去减值准备后的净额在其他非流动资产中列示。本公司为取得探矿权而缴纳的探矿权使用费、探矿权价款及各项费用等，在实际发生时计入“勘探开发成本”。
在可合理地肯定矿山可作商业生产并取得采矿权后，已发生的勘探开发成本可转入“无形资产-采矿权”，按照开采量摊销。倘任何工程于开发阶段被放弃或不能取得采矿权而使项目无法进行，则其总开支将予核销，计入当期费用。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十四)资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十五)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利与辞退福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
3、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十六)收入
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(十七)政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类别型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
三、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明
无
四、税项
(一) 主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应税产品的课税数量|
|应纳税所得额|

(二) 税收优惠及批文
无
五、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司及纳入合并范围的结构化主体情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例|享有的表决权|
|登封红寨硅砂有限公司|登封市|登封市|硅砂销售|55.12%|55.12%|

六、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|71,128.76|
|354,625.36|
|20,000.00|
|445,754.12|

(二)应收账款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,087,651.03|100.00||
|1,087,651.03|100.00||
|1,087,651.03|100.00||

1、账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|1,087,651.03|100.00||||
|1,087,651.03|100.00||||

(三)其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|582,868.43|100.00|80,550.00|

期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|273,700.00|46.96|80,550.00|
|309,168.43|53.04||
|582,868.43|100.00|80,550.00|

（续）
年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|462,268.43|100.00|66,430.00|
|170,100.00|36.80|66,430.00|
|292,168.43|63.20||
|462,268.43|100.00|66,430.00|

1、按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|112,000.00|40.92||2,000.00|1.18|
|1,500.00|0.55|450.00|88,100.00|51.79|
|160,200.00|58.53|80,100.00|80,000.00|47.03|
|273,700.00|100.00|80,550.00|170,100.00|100.00|

（2）不计提坏账准备的其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
||309,168.43||
||309,168.43||

(四)固定资产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|259,102.94|5,111.11||

||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|235,602.94|||
|23,500.00|5,111.11||
|15,967.86|11,186.40||
|3,730.38|9,326.00||
|12,237.48|1,860.40||
|243,135.08|||
|231,872.56|||
|11,262.52|||
|243,135.08|||
|231,872.56|||
|11,262.52|||

(五)无形资产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|7,808,609.49|||
|7,808,609.49|||
||55,400.00||
||55,400.00||
|1,149,680.00|||
|1,149,680.00|||
|6,658,929.49|||
|6,658,929.49|||

(六)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|6,547,520.58|
|6,547,520.58|

注1:2013年7月5日公司取得河南省国土资源厅颁发的证书编号为：T41520100403040105，勘查项目名称为河南省登封市蜜蜡山矿区石英矿详查的探矿权证于2015年4月8日到期，延期申请材料已提交给河南省国土资源厅受理，并出具探矿延续受字[2015]0023号申请材料受理通知书。
注2：2013年7月29日企业取得河南省国土资源厅颁发的证书编号为：T4112008050308194，勘查项目名称为河
南省登封市小红寨矿区玻璃用石英岩矿详查的探矿权证于2015年5月23日到期，目前正在准备办理采矿权手续。
(七)应付账款
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|524,219.70|100.00||
|524,219.70|100.00||

(八)应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|30,000.00|124,415.52|144,698.54|
||15,246.00|15,246.00|
||31,696.15|20,522.05|
||7,223.85|4,599.03|
||20,954.50|13,455.10|
||1,720.45|1,345.51|
||937.35|562.41|
||860.00|560.00|
||4,685.00|2,811.00|
|34,678.39|5,240.70||
|64,678.39|181,283.37|183,277.59|

(九)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|55,258.64|
|552.59|
|42,175.92|
|278.88|
|3,890.54|
|2,762.93|
|104,919.50|

(十)其他应付款
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|7,195,049.73|100.00|235,605.30|
|||1,436,566.70|
|7,195,049.73|100.00|1,672,172.00|

(十一)实收资本
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初数||本期增加|本期减少||
|投资金额|比例%|||投资金额|
|8,710,000.00|67.00|||8,710,000.00|
|4,290,000.00|33.00|||4,290,000.00|
|13,000,000.00|100.00|||13,000,000.00|

(十二)未分配利润
期末余额
项目
||
|-|
|金额|
|-4,786,499.33|
|-4,786,499.33|
|-276,055.60|
|-5,062,554.93|

(十三)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|2015年1-5月|||
|收入|成本|收入|
|929,616.27|626,067.92||
|929,616.27|626,067.92||
|929,616.27|626,067.92||

(十四)资产减值损失
||
|-|
|2015年1-5月|
|14,120.00|
|14,120.00|

(十五)合并现金流量表
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|2015年1-5月|
|-307,205.18|
|14,120.00|
|11,186.40|
|55,400.00|
|88,968.55|
|-792,684.33|
|302,883.49|
|-627,331.07|

||
|-|
|2015年1-5月|
|425,754.12|
|145,228.98|
|280,525.14|

2、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|425,754.12|
|71,128.76|
|354,625.36|
|425,754.12|

七、或有事项
无
八、承诺事项
无
九、资产负债表日后事项
无
十、关联方关系及其交易
（一）本企业的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|
|洛阳市|浮法玻璃生产、销售等|60,000,000.00|67|

（二）本企业的子公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|控股子公司|有限责任公司|登封市|张元东|硅砂销售|2,050,000.00|55.12|55.12|

（三）本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同一实际控制人控制|
|母公司的控制股东|
|股东|

（四）关联交易情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|2015年1-5月|
|销售商品|929,616.27|
|资金拆借利息|78,135.43|

（五）关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|登封龙德硅砂有限公司|1,087,651.03|
|洛玻集团洛阳龙昊玻璃有限公司|235,602.94|
|登封龙德硅砂有限公司|6,850,804.25|

十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|8,106,842.01|100.00||
|11,000.00|0.14||
|8,095,842.01|99.86||
|8,106,842.01|100.00||

（续）
年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|8,507,842.01|100.00||
|2,000.00|0.02||
|8,505,842.01|99.98||
|8,507,842.01|100.00||

1、按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|11,000.00|100.00||2,000.00|100.00|
|11,000.00|100.00||2,000.00|100.00|

（2）组合中不计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|债务人名称|期末数|年初数|
||8,064,842.01||
||31,000.00||
||8,095,842.01||

(二)长期股权投资
1、长期股权投资分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|1,230,000.00|||
|1,230,000.00|||

2、长期股权投资明细
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|1,230,000.00|1,230,000.00||1,230,000.00|55.12|55.12|||
|——|1,230,000.00|1,230,000.00||1,230,000.00|——|——|||