广州市广百股份有限公司
2015年
内部控制评价报告
广州市广百股份有限公司2015年度内部控制评价报告
广州市广百股份有限公司全体股东：
根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是：建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；建立行之有效的风险管理系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运作，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全，保证财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促
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进公司实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
截至到2015年12月31日，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，结合企业自身实际情况，在所有重大方面建立了有效的内部控制制度，并能够贯彻落实执行，在公司经营管理各个关键环节、财务报告、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，为公司各项业务的正常运行和经营风险的有效控制提供了有力保障，对编制真实、公允的财务报表提供了合理的保证。公司的内部控制是完整、合理、有效的，不存在重大缺陷。由于内部控制有其固有的局限性，在公司未来经营发展中，公司将不断深化管理，进一步完善内部控制制度，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供合理保证。
并使之适应公司发展的需要，推动公司持续健康发展。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
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公司按照风险导向原则确定纳入自我评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：母公司各个职能部门及24个子公司及其分公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:内部控制环境、分子公司的管理控制、投资管理、担保管理、关联交易、证券投资管理、采购管理、资产管理、工程管理、合同管理、财务报告、财务管理、资金营运管理、销售业务管理、预算管理等；重点关注的高风险领域主要包括证券投资、子公司的管理控制等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)评价工作及依据
1、内部环境
1.1公司治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了健全完善的法人治理结构，制定了股东大会、董事会、监事会及相关的规章制度和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构，为公司内部控制制度的制定与运行提供了一个良好的内部环境。2015年公司按照证监会和证券交易所的要求，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》。
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1.2内部审计机构
公司设有独立的审计监察部门，部门负责人由董事会直接聘任，并配备了专职人员，报告期内，公司审计机构按照《内部审计工作制度》和年初制定的审计计划，在常规审计和专项审计相结合的基础上，对公司内部控制的建立和执行情况进行审计监督，堵塞漏洞，消除隐患，提出完善建议，并按季度向审计委员会提交审计工作总结报告。
1.3人力资源政策
公司根据《劳动法》及相关法律法规的规定，在人力资源的招聘、配置、薪酬福利、培训、绩效管理、晋升、职业规划等各方面均建立了较为完备的管理体系。2015年，公司重新优化了薪酬激励机制，使绩效考核与薪酬调整密切结合，设定了灵活的浮动薪酬应用周期，激活了薪酬的激励效应，助推了员工的士气。同时，育人才塑团队，推进人才培训工作，通过组织中层、高潜人才和储备人才进行形式多样、内容丰富的经营管理专题内训和主题外训，全方位提升管理团队的专业水平，为企业的经营发展输送人才。
1.4企业文化
公司以“求真务实创先进，拼搏进取展风采”为企业文化主线，积极推动幸福广百建设工程，举办了首届“展我风采，秀你才华”员工才艺大比拼活动，为广大员工提供一个展现自我、发挥特长的平台。通过OA、《广百荟萃》宣传阵地，大力宣传广百北京路店先进集体事迹、公司跨境购成功开启和广百之夜奋战的背后故事，创新开展组织先进
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人物到门店演讲事迹活动，多形式传递广百正能量，带领广大员工认清形势，坚定信心，凝神聚气，为推动公司的发展作出了不懈努力和应有贡献，企业凝聚力进一步增强。
2、风险评估
公司通过制定和执行各项管理制度，确保职责及制衡机制有效运作，同时结合不同的发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，重点查摆资金占用额较大、对企业经营规模、利润有较大影响、经营风险较大的业务单元和经营项目的相关业务流程，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略，进一步完善了相关防范措施。
3、主要控制活动
3.1对子公司的管理控制情况
公司制订了控股子公司管理制度，明确规定公司对控股子公司行使重大事项管理，对控股子公司的经营活动进行指导和监督，控股子公司必须严格执行公司财务管理制度，定期向公司报送财务报告，对于改制重组、收购兼并、投资融资、资产处置、收益分配等重大事项、财务事项事前向公司报告，并按有关法律、法规及公司相关制度等规定的程序和权限进行。同时，公司委派了董事、监事及重要管理人员负责对制度的有效执行。
3.2对重大投资的内部控制
为加强公司对外投资的管理，规范公司对外投资行为，公司制定
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了《对外投资及风险管理办法》、《广百股份投资事务处理规范》、《广百股份有限公司内部投资管理办法》和《广百股份专业店项目拓展管理办法》等管理办法，对公司对外投资的投资类别、投资对象以及相应的风险控制原则、审批权限和决策程序等方面作了明确规定，为投资关系维护和对外投资拓展事务的科学推进保驾护航。2015年公司充分考虑企业发展战略和经营目标，重大投资项目严格按照公司章程及上市规则等要求履行各项审批程序和信息披露义务，未有违反《上市公司内部控制指引》和《对外投资及风险管理办法》的情形发生，有效确保公司资产的安全完整。
3.3对关联交易的内部控制
公司《章程》、《关联交易管理制度》等制度中详细规定了关联交易的决策权限、审批程序、披露要求等。对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策程序等作了明确的规定，规范与关联方的交易行为，遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，努力维护公司及中小股东的利益。2015年公司严格按照《关联交易管理制度》等制度规定履行相关审批程序，充分发挥独立董事、审计委员会、内部审计机构在关联交易中的审核作用，并借助保荐机构的外部监督，加强公司对关联交易的内部控制，确保公司资金、财产安全。
3.4对外担保的内部控制
公司制定了《对外担保管理制度》，明确了公司对外担保必须按
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规定审批权限及程序经董事会或股东大会审议通过。2015年公司严格按照《对外担保管理制度》等制度规定履行相关审批程序，严格控制对外担保风险，并由审计监察部定期进行审计。公司对外担保全部为当期对控股子公司的担保，无逾期对外担保。
3.5证券投资的内部控制
公司制定了《证券投资内控制度》，规定了公司证券投资的权限、内部审核流程、报告程序、信息披露要求，并由审计监察部定期对资金的使用和保管情况进行审计，从资金来源、投资额度、审批流程、岗位职责执行情况、投资效益等方面评估投资风险，提出改进意见和建议，在提高公司投资收益的同时确保资金的使用安全。2015年公司未有违反《证券投资内控制度》的情形发生。
3.6信息披露的内部控制
公司制定了《信息披露管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等相关制度，明确了公司信息披露事务管理部门、责任人的职责，对信息披露的内容、标准、报告流转过程、审核披露程序等方面进行了严格的规定，保证了公司信息披露的准确、及时、真实。2015
年公司没有发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况，未有违反《上市公司内部控制指引》、《信息披露管理办法》和《重大信息内部报告制度》的情形发生，信息披露真实、准确、完整、及时、公平。
3.7财务报告内部控制情况
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公司按照企业会计制度、会计法、税法等国家有关法律法规的规定，建立较为完善的财务核算、管理制度，明确了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序以及资金、资产、投资、财务报告等管理规范，会计机构各岗位人员职责分工明确，有效保证了会计资料的真实、完整，为编制真实、公允的财务报表提供了合理的保证。2015年公司财务中心进一步加强了外区门店的风险管理，不定期派出财务经理到外区门店巡视，查找问题，发现问题及时作出风险提示及建议，并形成书面报告，促进企业健康发展。
3.8预算控制
公司建立了预算管理制度，形成较为完善的预算的编制、审批、分解下达、执行、控制、调整、分析、评价和考核及监督等流程，实行统一计划、分级管理、归口负责的预算管理体制。公司通过详细的预算规划、明确的授权制度以及合理的资源调配手段，增强全体员工的盈利、节约观念，市场、竞争观念，时间、效率观念，带动企业进一步加强和完善基础管理工作，细化内部核算，提高企业的综合管理水平，增强企业的市场竞争和抗风险能力，保障战略规划和年度经营目标的实现。
3.9资产管理控制
公司制定了固定资产管理规定、商品管理规定、资金管理规定等一系列有关财产日常管理及定期清查的制度，对资产的取得、领用、日常管理、盘点和资产报废处置等流程进行了规范，明确了资产、资
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金管理部门、账务处理人员和使用部门的相关职责，并通过固定资产信息化管理，有效确保了公司财产的安全、完整。
3.10合同管理控制
根据《合同法》及相关法规，公司建立了较完善的合同管理体系，制订了一系列经济合同管理制度和经济合同审查制度，明确了合同的审查、订立、履行、变更、解除等相关流程和审批权，规范了合同双方在合同履行中进行的各种经济活动及合同实施过程中的经济责任、利益和权利，确保公司签订的合同合法、有效，没有重大疏漏及法律风险。同时，建立了有效的案件统计系统，加强了对诉讼工作的规范化管理，形成重大案件定期工作报告的制度，依法诉讼化解矛盾和纠纷，切实维护公司和投资者的合法权益。
4、信息与沟通
公司建立了信息与沟通的相关制度，明确了内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保公司内部各管理层级、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈，并不断优化信息系统。
2015年公司推进了广百会员中台项目、广百移动支付应用项目及广百荟跨境购信息平台项目等“互联网+”应用项目，实现了广百会员卡
电子化、线上线下一体化会员管理，为我司连接移动互联网、实现互联网化和数据化奠定基础，更为实现公司精准营销和个性化服务，促进交易转化，提升经营利润起到了重要作用。
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