国浩律师（上海）事务所
关于
宁波江丰电子材料股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市
之
补充法律意见书（四）
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国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）目录
释义 ............................................................................................................................. 3第一节引言 .................................................................................................................. 9一、律师应当声明的事项 ............................................................................................................... 9第二节正文 ................................................................................................................ 12一、规范性问题第1条 ................................................................................................................. 12二、规范性问题第2条 ................................................................................................................. 21三、规范性问题第3条 ................................................................................................................. 34四、规范性问题第4条 ................................................................................................................. 38五、规范性问题第8条 ................................................................................................................. 59六、规范性问题第9条 ................................................................................................................. 73七、规范性问题第11条 ............................................................................................................. 164八、规范性问题第12条 ............................................................................................................. 177九、规范性问题第14条 ............................................................................................................. 183十、规范性问题第24条 ............................................................................................................. 212十一、信息披露问题第36条 ..................................................................................................... 214十二、信息披露问题第37条 ..................................................................................................... 217十三、信息披露问题第40条 ..................................................................................................... 219十四、信息披露问题第41条 ..................................................................................................... 222十五、信息披露问题第42条 ..................................................................................................... 225十六、信息披露问题第45条 ..................................................................................................... 225十七、信息披露问题第46条 ..................................................................................................... 232十八、信息披露问题第47条 ..................................................................................................... 252十九、信息披露问题第48条 ..................................................................................................... 255
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）二十、信息披露问题第49条 ..................................................................................................... 258二十一、信息披露问题第50条 ................................................................................................. 264二十二、信息披露问题第58条 ................................................................................................. 269二十三、补充问题第1条 ........................................................................................................... 270第三节签署页 .......................................................................................................... 272
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）释义
除非另有说明，本补充法律意见书中相关词语具有以下特定含义：
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|本次发行|指|宁波江丰电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市|
|本所|指|国浩律师（上海）事务所|
|本所律师|指|本所为本次发行指派的经办律师，即在本补充法律意见书签署页“经办律师”一栏中签名的王卫东律师、赵振兴律师|
|发行人|指|宁波江丰电子材料股份有限公司|
|《公司法》|指|《中华人民共和国公司法》（1993 年 12 月 29 日第八届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过，根据 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改<中华人民共和国海洋环境保护法>等七部法律的决定》第三次修正）|
|哈尔滨广岛|指|哈尔滨广岛出国留学服务有限责任公司，发行人实际控制人近亲属投资的企业|
|哈尔滨江源|指|哈尔滨江源电力技术开发有限公司，发行人实际控制人曾投资的企业|
|海邦众创|指|宁波海邦众创汇聚创业投资合伙企业（有限合伙），发行人实际控制人投资的企业|
|海邦人才|指|宁波海邦人才创业投资合伙企业（有限合伙），发行人实际控制人投资的企业，发行人的股东|
|海邦财智|指|宁波海邦财智投资管理有限公司，发行人股东海邦人才的执行事务合伙人暨基金管理人|
|合肥江丰|指|合肥江丰电子材料有限公司，发行人的子公司|
|合信辉昊|指|杭州合信辉昊投资合伙企业（有限合伙），发行人监事王晓勇控制的企业|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|合信投资|指|杭州合信投资管理有限公司，发行人监事王晓勇控制的企业|
|红枫林投资|指|宁波红枫林投资有限公司，发行人实际控制人曾投资的企业|
|华清发展|指|北京现代华清材料科技发展中心，发行人监事李义春控制的企业|
|华清孵化器|指|冀州市华清科技企业孵化器有限公司，发行人监事李义春控制的企业|
|华清石墨烯|指|常州华清石墨烯科技有限公司，发行人监事李义春控制的企业|
|《基金备案办法》|指|《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》（中基协发[2014]1号）|
|《基金监管办法》|指|《私募投资基金监督管理暂行办法》（2014 年 6月 30 日中国证监会第 51 次主席办公会议审议通过）|
|江丰半导体科|指|宁波江丰半导体科技有限公司，发行人的子公司|
|江丰集团|指|江丰集团有限公司，一家在香港成立的企业，于2005年4月至2008年9月期间为江丰有限的股东|
|江丰机电|指|宁波江丰精密机电科技有限公司，发行人原子公司|
|江丰生物|指|宁波江丰生物信息技术有限公司，发行人实际控制人施加重大影响的企业|
|江丰铜材料|指|宁波江丰铜材料有限公司，发行人的子公司|
|江丰钨钼材料|指|宁波江丰钨钼材料有限公司，发行人的子公司|
|江丰有限|指|宁波江丰电子材料有限公司，发行人的前身，于2014年 6月 26日整体变更为宁波江丰电子材料股份有限公司，即发行人|
|立信会计师|指|立信会计师事务所（特殊普通合伙），本次发行的审计机构|

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|绿河创新|指|宁波绿河创新投资合伙企业（有限合伙），发行人董事张辉阳控制的企业|
|绿河鼎辉|指|宁波绿河鼎辉投资合伙企业（有限合伙），发行人董事张辉阳控制的企业|
|绿河鼎新|指|宁波绿河鼎新创业投资合伙企业（有限合伙），发行人董事张辉阳控制的企业|
|绿河嘉和|指|宁波绿河嘉和投资合伙企业（有限合伙），发行人董事张辉阳控制的企业|
|绿河睿能|指|宁波绿河睿能投资合伙企业（有限合伙），发行人董事张辉阳控制的企业|
|绿河投资|指|上海绿河投资有限公司，发行人董事张辉阳控制的企业|
|绿河燕园|指|宁波绿河燕园投资管理有限公司，发行人董事张辉阳控制的企业|
|马来西亚江丰|指|KONFOONG MATERIALS INTERNATIONAL (M)SDN. BHD. ，发行人的子公司|
|美汉投资|指|宁波美汉投资管理有限公司，发行人原子公司江丰机电的股东|
|宁波拜耳克|指|宁波拜耳克管理咨询有限公司，发行人董事 JIEPAN控制的企业，发行人的股东|
|宁波创润|指|宁波创润新材料有限公司，发行人的联营企业|
|宁波宏德|指|宁波宏德实业投资合伙企业（有限合伙），发行人实际控制人控制的企业，发行人的股东|
|宁波江阁|指|宁波江阁实业投资合伙企业（有限合伙），发行人实际控制人控制的企业，发行人的股东|
|宁波鹿鹿|指|宁波鹿鹿视讯有限公司，发行人实际控制人曾投资的企业|
|宁波深密康|指|宁波深密康新材料有限公司，发行人实际控制人曾投资的企业|

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|宁波同创|指|宁波同创普润实业投资合伙企业（有限合伙），发行人实际控制人曾投资的企业|
|宁波微泰|指|宁波微泰真空技术有限公司，发行人实际控制人曾投资的企业|
|宁波阳明|指|宁波阳明硅谷高新技术开发有限公司，发行人实际控制人控制的企业|
|宁波兆盈|指|宁波兆盈医疗器械有限公司，发行人实际控制人控制的企业|
|日本新井|指|有限会社バンチ（中文译名：日本新井工业株式会社），一家在日本成立的企业，于 2005 年 4 月至2007年10月期间为江丰有限的股东|
|上海航亚|指|航亚电器（上海）有限公司，发行人实际控制人控制的企业|
|上海同创|指|同创普润（上海）机电高科技有限公司，发行人实际控制人控制的企业|
|上纽投资|指|上纽投资股份有限公司，发行人董事 JIE PAN 控制的企业|
|圣徕士实业|指|上海圣徕士实业有限公司，发行人实际控制人曾投资的企业|
|实际控制人|指|姚力军，发行人的实际控制人|
|诗乡旅馆|指|哈尔滨市南岗区诗乡旅馆，发行人实际控制人近亲属曾投资的企业|
|首科绿河创投|指|宁波首科绿河创业投资合伙企业（有限合伙），发行人董事张辉阳控制的企业|
|首科绿河投资|指|宁波首科绿河投资合伙企业（有限合伙），发行人董事张辉阳控制的企业|
|双耳汽车|指|上海双耳汽车科技有限公司，发行人实际控制人曾投资的企业|

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|斯巴特|指|斯巴特国际有限公司，一家在香港成立的企业，于 2007年 10月至 2012 年 8月期间为江丰有限的股东|
|《四方协议》|指|江丰集团、斯巴特、江丰有限和浙江省余姚经济开发区管理委员会于 2008年 8月 21日签署的《股权转让协议》|
|斯普锐汽车|指|宁波斯普锐汽车部件有限公司，发行人实际控制人曾投资的企业|
|《外资企业法实施细则（2001修订）》|指|《中华人民共和国外资企业法实施细则》（1990年 10 月 28 日国务院批准，1990 年 12 月 12 日对外经济贸易部发布，根据 2001年 4月 12日《国务院关于修改<中华人民共和国外资企业法实施细则>的决定》修订）|
|蔚蓝智谷|指|余姚市蔚蓝智谷投资合伙企业（有限合伙），发行人实际控制人曾投资的企业|
|蔚蓝智能|指|宁波市蔚蓝智谷智能装备有限公司，发行人实际控制人曾投资的企业|
|香港|指|中华人民共和国香港特别行政区|
|香港江丰|指|江丰电子材料（香港）股份有限公司，发行人的子公司|
|新加坡江丰|指|KONFOONG MATERIALS INTERNATIONAL(SINGAPORE) PTE LTD，发行人的子公司|
|鄞州科创|指|宁波市鄞州区科技创业投资有限公司，发行人股东海邦人才的有限合伙人|
|甬菱德盟|指|宁波甬菱德盟新材料有限公司，发行人实际控制人曾投资的企业|
|余姚康富特|指|余姚康富特电子材料有限公司，发行人的子公司|
|元、万元|指|人民币元、万元|

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|《原法律意见书》|指|本所为本次发行项目，于 2015 年 12 月 17 日出具的《国浩律师（上海）事务所关于宁波江丰电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》|
|《证券法》|指|《中华人民共和国证券法》（1998 年 12 月 29 日第九届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过，根据 2014年 8月 31日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十次会议《关于修改<中华人民共和国保险法>等五部法律的决定》第三次修正）|
|郑州金天丞|指|郑州金天丞信息咨询中心（有限合伙），发行人董事李仲卓控制的企业，发行人的股东|
|智鼎博能|指|上海智鼎博能投资合伙企业（有限合伙），发行人董事张辉阳控制的企业，发行人的股东|
|智生环保|指|宁波智生环保科技有限公司，发行人实际控制人曾投资的企业|
|智兴博辉|指|上海智兴博辉投资合伙企业（有限合伙），发行人董事张辉阳控制的企业，发行人的股东|
|中国|指|中华人民共和国，且仅为本补充法律意见书的目的，不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区|
|中国基金业协会|指|中国证券投资基金业协会|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|中天消防|指|河南中天消防工程有限公司，发行人董事李仲卓的哥哥李晓冬控制的企业|
|最近四个会计年度|指|2013年度、2014年度、2015年度和2016年度|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）国浩律师（上海）事务所
关于宁波江丰电子材料股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市之
补充法律意见书（四）
致:宁波江丰电子材料股份有限公司
国浩律师（上海）事务所依据与宁波江丰电子材料股份有限公司签署的《非诉讼法律服务委托协议》，指派王卫东律师、赵振兴律师担任发行人首次公开发行股票并在创业板上市的特聘专项法律顾问。
本所律师根据《证券法》、《公司法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》等法律、法规和中国证监会的有关规定，按照《公开发行证券的公司信息披露的编报规则第 12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人本次发行开展核查工作，出具律师工作报告和法律意见书。
现，本所律师根据中国证监会《行政许可项目审查反馈意见通知书》（153716号）的要求，就本次发行的有关问题出具本补充法律意见书。
第一节引言
一、律师应当声明的事项
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）本所律师依据本补充法律意见书出具日以前已发生或存在的事实和中国现行法律、法规和中国证监会的有关规定发表法律意见，并声明如下：
（一）本所及经办律师依据《证券法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证法律意见所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任；
（二）本所律师同意将补充法律意见书作为发行人本次发行所必备的法律文件，随同其他申报材料一同上报，并愿意承担相应的法律责任；
（三）本所律师同意发行人部分或全部在本次发行的招股说明书中自行引用或按中国证监会审核要求引用补充法律意见书的内容；
（四）发行人保证：其已经向本所律师提供了为出具补充法律意见书所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言；
（五）对于本补充法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所律师依赖于有关政府部门、发行人或其他有关单位出具的证明文件；
（六）本所律师仅就发行人本次发行的合法性及相关法律问题发表意见，不对发行人参与本次发行所涉及的会计、审计、资产评估等专业事项发表任何意见，本所在本补充法律意见书中对有关会计报表、审计和资产评估报告中某些数据或结论的引用，除本所律师明确表示意见的以外，并不意味着本所对这些数据、结论的真实性和准确性做出任何明示或者默示的保证，对于这些文件内容，本所律师并不具备核查和做出评价的适当资格；
（七）本所律师未授权任何单位或个人对本补充法律意见书作任何解释或说明；
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）（八）本补充法律意见书，仅供发行人为本次发行申请之目的使用，不得用作其他任何用途。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）第二节正文
一、规范性问题第1条
发行人2005年成立，注册资本1,288万美元，2名股东日本新并、江丰集团均以设备分期出资，其中一期出资未在规定的90天期限内缴清，请发行人说明：（1）2005年成立时股东均以实物出资是否符合当时的法律法规和相关规定，发行人成立后日常运营所需资金的来源；（2）相关股东用作出资的设备是否为自行购置、购置时间、价格、出售方、在发行人的使用情况、是否为发行人主营业务所必需的设备、目前的存续情况；（3）相关设备评估、复核的依据，是否存在出资不实等情形，复核报告认为原评估结论“基本合理”的具体含义；（4）相关股东未在规定期限内缴清出资的原因、是否构成重大违法违规行为；（5）发行人所处行业是否存在对外资投资的限制。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。
（一）发行人成立时股东均以实物出资的合法合规性
经查阅发行人的工商登记档案资料，2005年4月14日，江丰有限经宁波市对外贸易经济合作局批准，并经宁波市工商行政管理局准予设立登记。根据宁波市对外贸易经济合作局于 2005年 3月 24日出具的《关于同意成立独资企业宁波江丰电子材料有限公司的批复》（甬外经贸资管函[2005]87号），江丰有限成立时的注册资本 1,288万美元，股东日本新井和江丰集团均以进口设备投入。
根据文汇会计师事务所有限公司审验并分别出具的文会验字[2005]1259号、文会验字[2005]1315号和文会验字[2006]1041号《验资报告》确认，截至 2006年 3月 1日止，江丰有限成立时的注册资本已由股东分三期缴清，出资方式全部为实物出资。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）经本所律师核查，江丰有限成立时为外资企业，其出资方式应当适用《中华人民共和国外资企业法》及其实施细则的有关规定。根据江丰有限成立时适用之《外资企业法实施细则（2001修订）》的规定，外国投资者可以用可自由兑换的外币出资，也可以用机器设备、工业产权、专有技术等作价出资；除工业产权、专有技术作价金额不得超过外资企业注册资本的20%外，前述实施细则并未对外国投资者以机器设备作价的金额占外资企业注册资本的比例做出限制性规定。
本所律师认为，江丰有限成立时，股东日本新井和江丰集团全部以进口设备作价出资符合当时适用之法律、法规的相关规定。
（二）发行人成立后日常运营所需资金的来源
经本所律师核查，江丰有限成立时，股东江丰集团和日本新井于 2005年 3月2日签署《外资企业宁波江丰电子材料有限公司企业章程》约定，“公司（江丰有限）流动资金 3,000万元人民币额度内由甲方（江丰集团）负责根据公司财务计划融资，利息计入公司成本”。前述章程于2005年3月24日经宁波市对外贸易经济合作局以《关于同意成立独资企业宁波江丰电子材料有限公司的批复》（甬外经贸资管函[2005]87号）批准并生效。
经查阅发行人与江丰集团全资子公司宁波长城精工实业有限公司的明细账以及相关往来款的银行凭证，本所律师确认，江丰有限成立后日常运营所需的资金由公司股东江丰集团根据上述章程约定，通过其在中国境内设立的全资子公司宁波长城精工实业有限公司以往来款、代垫费用、代付款项等形式提供。
江丰有限与宁波长城精工实业有限公司之间的资金往来情况参见本补充法律意见书“二、规范性问题第2条”的内容。
（三）发行人成立时股东用作出资之设备的情况
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）经对江丰有限成立时的股东日本新井的董事长（代表取缔役）渡部丰进行访谈，并查阅江丰有限成立时股东用作出资之机器设备的《海关进口货物报关单》，本所律师确认：
（1）江丰有限成立时，股东用作出资的机器设备为靶材生产线和靶材分析系统等，均是发行人主营业务即高纯溅射靶材的研发、生产和销售所必需的设备。
（2）上述用作出资的机器设备由日本新井购置，来源主要包括两部分，一是从二手设备处置公司处购买；二是从其他企业处购买。该等设备在出资前由日本新井在日本完成组装和调试。由于该等设备的购置时间较早，且系分批向不同供应商购买，所以日本新井无法提供各具体设备的购置时间、价格、出售方信息。
根据立信会计师为本次发行于 2017年 3月 7日出具的信会师报字[2017]第 ZF10186号《审计报告》，发行人的机器设备不存在应计提减值的情况。且上述用作出资的设备按 10年折旧期限计提折旧，截至 2016年 12月 31日已全部提足折旧，不会对发行人的经营业绩产生重大影响。
（四）发行人成立时股东用作出资之设备的评估、复核依据，以及复核报告认为原评估结论“基本合理”的具体含义
1．股东用作出资设备的评估依据
本所律师查阅了文汇会计师事务所有限公司对江丰有限成立时股东用作出资之设备进行评估并出具的《资产评估报告书》，该等设备的评估依据如下：
（1）法规依据
①《国有资产评估管理办法》（国务院令第91号）；
②《国有资产评估管理办法施行细则》；
③《资产评估报告基本内容与格式的暂行规定》（财评字[1999]91号）；
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）④《资产评估操作规范意见》；
⑤《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》；
⑥其他有关法规和规定。
（2）行为依据
①资产评估业务约定书。
（3）产权依据
①江丰集团注册证书和日本新井商业登记证；
②中国海关进口货物报关单。
（4）取价依据
①委托方（江丰有限）提供的评估范围内有关资料；
②评估人员现场查勘情况及评估人员掌握的同类货物现行市场行情；
③国家外汇管理局公布的汇率；
④评估人员收集的各类与评估相关的佐证资料。
2．股东用作出资设备的评估复核依据
本所律师查阅了北京中企华资产评估有限责任公司对上述《资产评估报告
书》进行评估复核并出具的《评估复核报告》，前述评估复核的依据如下：
（1）经济行为依据
①江丰有限与北京中企华资产评估有限责任公司签订的业务约定书。
（2）法律法规依据
①《国有资产评估管理办法》（国务院令第91号）；
②《国有资产评估管理办法施行细则》；
③《资产评估操作规范意见（试行）》（中评协[1996]03号）；
④《海关总署关于贯彻国务院关于调整进口设备税收政策的通知的紧急通知》（署税[1997]1062号）；
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）⑤《中国资产评估协会关于印发<资产评估报告签字制度（试行）>的通知》（中评协[1998]3号）；
⑥《资产评估报告基本内容与格式的暂行规定》（财评字[1999]91号）；
⑦《公司法》（2005年 10月 27日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订）；
⑧《中华人民共和国中外合资经营企业法》（根据2001年3月15日第九届全国人民代表大会第四次会议《关于修改<中华人民共和国中外合资经营企业法>的决定》修正）；
⑨《证券法》（2005年 10月 27日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订）；
⑩有关其他法律、法规、通知文件等。
（3）评估准则依据
①《资产评估准则——基本准则》（财企[2004]20号）；
②《资产评估职业道德准则——基本准则》（财企[2004]20号）；
③《企业价值评估指导意见（试行）》（中评协[2004]134号）；
④《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》。
（4）权属依据
①企业法人营业执照；
②验资报告；
③中国海关进口货物报关单、进出口货物征免税证明；
④其他有关产权证明。
（5）取价依据
①评估复核人员现场勘察记录及收集的其他相关估价信息资料；
②《国外机电产品报价手册》；
③中国人民银行存贷款利率及外汇汇率；
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）④与此次资产评估有关的其他资料。
（6）其他参考依据
①江丰有限提供的资产清单和评估申报表；
②北京中企华资产评估有限责任公司信息库。
3．《资产评估报告书》结论“基本合理”的具体含义
根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《情况说明》，江丰有限股东用作出资之设备的评估复核后价值和《资产评估报告书》的评估价值情况如下：
单位：万元
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|《资产评估报告书》文号|《评估复核报告》文号|评估对象|《资产评估报告书》价值||复核评估价值|||估值差异|差异率|
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|宁 文 评 字[2005]3112号|中企华评核字[2011]第3556号|靶材生产线1套|7,840.00|11,448.14||7,848.40||8.40|0.11%|
|宁 文 评 字[2005]3138号|中企华评核字[2011]第3557号|靶材分析系统5套|2,305.40|3,012.87||2,311.48||6.08|0.26%|
|宁 文 评 字[2005]3041号|中企华评核字[2011]第3558号|靶材加工分析系统3套|323.43|444.09||326.15||2.72|0.84%|

经评估复核，北京中企华资产评估有限责任公司认为《资产评估报告书》结论基本合理。该评估复核结论的具体含义是评估复核后机器设备价值和《资产评估报告书》的评估值差异和差异率均较小，属于正常合理范围。
另经本所律师核查，北京中企华资产评估有限责任公司具备证券期货相关业务评估资格，其对文汇会计师事务所有限公司出具的《资产评估报告书》进行评估复核并得出的复核结论，符合其业务资质，合法、有效。
4．江丰有限成立时不存在出资不实等情形
本所律师查阅了文汇会计师事务所有限公司对江丰有限成立时股东用作出
资之设备进行评估并出具的《资产评估报告书》，北京中企华资产评估有限责
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）任公司出具的《评估复核报告》，江丰有限股东日本新井和江丰集团签署的《投资作价协议》，以及文汇会计师事务所有限公司对江丰有限成立时股东出资进行审验并出具的《验资报告》。经核查，本所律师确认：
（1）日本新井和江丰集团对江丰有限成立时股东用于出资之设备已签署《投资作价协议》，该等设备的产权界定清晰，不存在纠纷或潜在纠纷。
（2）上述出资设备经宁波文汇会计师事务所有限公司评估，日本新井和江丰集团以该等设备作价的金额不高于评估值；且前述设备的评估值经具备证券期货相关业务评估资格的北京中企华资产评估有限责任公司复核，确认结论基本合理。
（3）日本新井和江丰集团已将该等设备的所有权转移给江丰有限，并由宁波文汇会计师事务所有限公司审验并出具《验资报告》予以确认。
所以本所律师认为，江丰有限成立时公司股东不存在出资不实等情形。
（五）发行人成立时股东未在规定期限内缴清出资的原因以及合法合规性
1．江丰有限成立时股东出资情况
经查阅发行人的工商登记档案资料，江丰有限成立时，股东江丰集团和日本新井的出资情况具体如下：
（1）2005年3月2日，江丰集团和日本新井签署《外资企业宁波江丰电子材料有限公司企业章程》，约定江丰有限的注册资本为 1,288万美元，出资期限为“自营业执照颁发之日起，六个月内一次性投入”。
（2）2005年 3月 24日，宁波市对外贸易经济合作局以《关于同意成立独资企业宁波江丰电子材料有限公司的批复》（甬外经贸资管函[2005]87号）批准江丰集团和日本新井签署的上述章程，江丰有限的注册资本为 1,288万美元，出资期限“自工商营业执照登记之日起六个月内一次性缴清”。
（3）2005年 4月 14日，江丰有限经宁波市工商行政管理局准予设立登
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）记，并取得了注册号为企独浙甬总字第009080号的《企业法人营业执照》。
（4）2005年 8月 20日，江丰有限董事会作出决议，因“日本政府对出口设备的审批手续比较复杂，所以进口设备不能按预期时间运抵工厂”，董事会同意将公司股东的出资期限延长为“自工商营业执照登记之日起一年内分期缴清”，并相应修改《公司章程》有关出资期限的条款。
（5）2008年 8月 30日，宁波市对外贸易经济合作局出具《外商投资企业合同、章程简要事项变更、审批表》，批准江丰有限的上述出资期限变更申请。
（6）2005年9月6日，经文汇会计师事务所有限公司审验确认，江丰有限股东缴付第一期出资963.60万美元，占公司注册资本总额的74.81%。
（7）2005年11月17日，经文汇会计师事务所有限公司审验确认，江丰有限股东缴付第二期出资 285万美元，连同第一期出资，累计出资 1,248.60万美元，占公司注册资本总额的96.94%。
（8）2006年3月1日，经文汇会计师事务所有限公司审验确认，江丰有限股东缴付第三期出资39.40万美元，连同前期出资，累计出资1,288万美元，占公司注册资本总额的100%。
经本所律师核查，江丰有限成立时为外资企业，其出资期限应当适用《中华人民共和国外资企业法》及其实施细则的有关规定。根据江丰有限成立时适用之《外资企业法实施细则（2001修订）》的规定，外国投资者缴付出资的期限应当在设立外资企业申请书和外资企业章程中载明；外国投资者可以分期缴付出资，但最后一期出资应当在营业执照签发之日起 3年内缴清。其中第一期出资不得少于外国投资者认缴出资额的15%，并应当在外资企业营业执照签发之日起90天内缴清。
本所律师认为，江丰有限成立时，股东缴清第一期出资的时间（2005年 9月6日）不符合上述实施细则关于自营业执照签发之日（2005年4月14日）起90天内缴清的要求。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）2．江丰有限成立时股东未在规定期限内缴清出资的原因
经查阅江丰有限董事会于 2005年 8月 20日作出决议，江丰有限成立时，公司股东未在《外资企业法实施细则（2001修订）》规定的 90天期限内缴清第一期出资的原因是由于日本政府对出口设备的审批手续比较复杂，导致股东用作出资的进口设备不能按预期时间运抵工厂。
3．发行人成立时股东未在规定期限内缴清第一期出资不构成重大违法违规行为
本所律师经核查后认为：
（1）根据文汇会计师事务所有限公司出具的《资产评估报告书》和《验资报告》，截至 2006年 3月 1日止，江丰有限股东已经在宁波市对外贸易经济合作局要求的一年期限内分期缴清了公司成立时的全部注册资本，并履行了必要的资产评估和验资手续，符合适用《外资企业法实施细则（2001修订）》和江丰有限成立时公司章程的规定。上述逾期缴清第一期出资的情形已经得到补正，未损害公司的利益。
（2）2015年 3月 21日，宁波市对外贸易经济合作局出具《证明》确认，江丰有限成立时，股东逾期缴清第一期出资的行为不属于重大违法、违规行为，公司成立时的《外商投资企业批准证书》有效，其不会对江丰有限予以处罚。
综上，本所律师认为，江丰有限成立时，公司股东逾期缴清第一期出资的行为已经得到有效补正，不构成重大违法、违规行为，不会对本次发行构成法律障碍。
（六）发行人所处行业的外商投资产业政策
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）经查阅发行人的工商登记档案资料，江丰有限系于2005年4月经宁波市对外贸易经济合作局批准成立的外商投资企业；后经宁波市对外贸易经济合作局批准，江丰有限于2008年12月变更为中外合资企业，并于2012年8月变更为内资企业（发行人的历史沿革参见《原法律意见书》“七、发行人的股本及演变”的内容）。
经本所律师核查，根据国家发展和改革委员会、商务部发布的，并于上述期间内适用的《外商投资产业指导目录》，江丰有限主营业务，即高纯溅射靶材的研发、生产和销售，所属的产业以及相应的外商投资产业政策如下：
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|-|-|-|
|政策名称|发行人主营业务所属产业|政策规定|
|《外商投资产业指导目录（2004 年修订）》（自2005年1月1日起施行）|半导体、元器件专用材料开发、生产|鼓励外商投资产业|
|《外商投资产业指导目录（2007 年修订）》（自2007年12月1日起施行）|电子专用材料开发与制造（光纤预制棒开发与制造除外）|鼓励外商投资产业|
|《外商投资产业指导目录（2011 年修订）》（自2012年1月30日起施行）|电子专用材料开发与制造（光纤预制棒开发与制造除外）|鼓励外商投资产业|

本所律师认为，自江丰有限成立至公司变更为内资企业期间，江丰有限符合国家外商投资产业政策的要求，公司从事的主营业务不存在禁止或者限制外商投资的情形。
二、规范性问题第2条
2007年发行人股东日本新井将所持57％发行人股权以出资额734.16万美元的价格转让给斯巴特；2008年8月发行人股东江丰集团将所持43％发行人股权以出资额553.84万美元的价格转让给斯巴特，但根据发行人、江丰集团、斯巴特、余姚开发区签订的协议，该次转让的实际价格为1,500万元，发行人应归还江丰集团子公司宁波长城精工的借款2,200万元及其利息。请发行人说明：（1）日本新井、江丰集团、斯巴特的历史沿革；（2）2007年日本新井与斯巴
特的股权转让的价格、价款交付情况、是否存在代持或其他利益安排；（3）
2008年江丰集团与斯巴特的股权转让的真实背景、同时存在两份转让协议且转
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）让价格差异较大的原因、相关协议的合法合规情况、是否存在利用合法形式掩盖非法目的等情形，发行人对江丰集团子公司宁波长城精工借款的用途、资金往来、借款/还款时间、资金来源；（4）请结合发行人当时的业绩情况、主要财务数据，说明“经营目标未能实现”的具体情况。请保荐机构、律帅核查并发表明确意见。
（一）日本新井、江丰集团、斯巴特的历史沿革
1．日本新井的历史沿革
①根据发行人工商登记档案资料中留存的日本新泻地方法务局上越支局于2005年1月25日出具的《现在事项全部证明书》，日本新井成立于2001年5月 18日；于该证明书出具之日，日本新井的资本总额为 300万日元，每股 5万日元；董事为渡部丰、渡部宏和渡部时博，董事长（代表取缔役）由渡部丰担任。
②根据明伦国际法律事务所于2017年4月5日出具的法律意见书，日本新井是基于日本法设立的有效存续的株式会社；日本新井的董事长（代表取缔役）由渡部丰担任；除董事长外，渡部宏和渡部时博亦为日本新井的董事。
③根据日本新井提供的《家族企业等判定相关的明细书》，截至 2016年 6月30日，日本新井已发行的股票总数为60股，其股本结构如下：
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|-|-|-|
|股东名称或姓名|持股数（股）|持股比例|
|渡部丰|60|100%|
|合计|60|100%|

2．江丰集团的历史沿革
根据尼克松·郑黄林律师行于 2017年 3月 17日出具的《关于“江丰集团有限公司”的法律意见》，江丰集团在1994年7月28日妥为成立并有效存续，
其法定股本、已发行股份、股东身份及股份分布情况如下：
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|-|
|日期|名义股本（每股面值）|已发行股本（股）|股东身份（持股数目）|
|1994年7月28日|100,000港元（每股面值1港元）|2|朱文江（1股）童文山（1股）|
|1994年8月1日|100,000港元（每股面值1港元）|100,000|朱文江（99,998股）童文山（1股）叶世章（1股）|
|1997年4月16日|100,000港元（每股面值1港元）|100,000|江丰投资有限公司（99,999 股，其中99,998 股受让自朱文江，1 股受让自童文山）朱文江（1股，受让自叶世章）|

截至该法律意见出具之日，江丰集团的 100,000股股份，仍由江丰投资有限公司持有99,999股及朱文江持有1股。
另根据上述《关于“江丰集团有限公司”的法律意见》，截至该法律意见出具之日，江丰集团的董事情况如下：
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|-|-|-|
|董事姓名|同意出任日期|离任日期|
|朱文江|1994年8月1日|不适用（仍在任）|
|童文山|1994年8月1日|2002年8月15日|
|叶世章|1994年8月1日|2014年1月2日|
|戚莉华|1995年8月1日|2014年1月2日|

3．斯巴特的历史沿革
根据尼克松·郑黄林律师行于2015年 11月18日出具的《关于“斯巴特国际有限公司”的法律意见》，斯巴特在2006年6月17日成立，其股份发行、历任股东及股份转让情况如下：
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|-|-|-|-|
|日期|名义股本（每股面值）|已发行股本（股）|股东身份（持股数目）|
|2006年6月17日|10,000港元（每股面值1港元）|1|GNL06 Limited （1股）|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|-|
|日期|名义股本（每股面值）|已发行股本（股）|股东身份（持股数目）|
|2006年8月17日|10,000港元（每股面值1港元）|10,000|姚力军（7,800 股 ，其中 1 股受让自GNL06 Limited）JIE PAN（2,000股）李义春（200股）|
|2010年6月7日|100,000港元（每股面值1港元）|10,000|姚力军（7,800股 ）JIE PAN（2,000股）李义春（200股）|
|2010年6月7日|100,000港元（每股面值1港元）|20,000|姚力军（14,134股）JIE PAN（4,000股）李义春（400股）相原俊夫（586股）大岩一彦（294股）刘庆（586股）|
|2014年3月3日|-|20,000|姚力军（14,134股）JIE PAN（4,000股）李义春（400股）相原俊夫（586股）大岩一彦（294股）刘庆（586股）|
|2015年1月8日|-|20,000|姚力军（14,134股）上纽投资（4,000 股，受让自 JIEPAN）李义春（400股）相原俊夫（586股）大岩一彦（294股）刘庆（586股）|
|2015年2月13日|-|20,000|上纽投资（20,000股，其中 14,134股受让自姚力军、400 股受让自李义春、586股受让自相原俊夫、294股受让自大岩一彦、586股受让自刘庆）|

截至上述法律意见出具之日，斯巴特已向香港税务局和香港公司注册处申请撤销公司注册，香港税务局和香港公司注册处已表明不反对撤销注册。
本所律师经查阅香港公司注册处于 2016年 1月 8日出具的档号为
CR/DR/125057141的函件后确认，斯巴特的注册经2016年1月8日公告宣布撤
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）销，斯巴特亦于当日予以解散。
另根据上述《关于“斯巴特国际有限公司”的法律意见》，截至该法律意见出具之日，斯巴特的董事情况如下：
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|-|-|-|
|董事姓名|同意出任日期|离任日期|
|姚力军|2006年6月17日|2015年3月10日|
|李义春|2006年6月17日|2015年3月10日|
|JIE PAN|2006年6月17日|不适用（仍在任）|

如上所述，2016年 1月 8日，斯巴特的注册经公告宣布撤销，并于当日予以解散。
（二）2007年日本新井与斯巴特的股权转让情况
1．2007年股权转让的价格、价款支付情况
本所律师查阅了江丰有限2007年股权转让的工商登记档案资料以及斯巴特支付本次股权转让价款的付款凭证。经核查，本次股权转让的具体情况如下：
（1）2007年 5月 10日，日本新井、江丰集团和斯巴特签署《股权转让协议书》，约定日本新井基于江丰有限的注册资本，将所持有的江丰有限57%的股权（对应公司注册资本出资734.16万美元）以734.16万美元的价格转让给斯巴特。
（2）2007年 5月 10日，江丰有限股东会作出决议，批准日本新井、江丰集团和斯巴特签署的上述《股权转让协议书》，江丰集团同意放弃对本次转让之股权的优先购买权。
（3）2007年10月18日，宁波市对外贸易经济合作局以《关于同意宁波江丰电子材料有限公司股权转让的批复》（甬外经贸资管函[2007]669号）批准日本新井将其所持有的江丰有限57%的股权以 734.16万美元的价格转让给斯巴
特。
（4）2012年 12月 20日，斯巴特通过香港上海汇丰银行有限公司向
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四） Solution FactorLtd.支付了56,898,134.20港元（按1美元兑7.75港元计算，折合734.16万美元）。
另经查阅相关银行凭证，本所律师确认，斯巴特于2012年12月向 Solution FactorLtd.支付上述股权转让价款的资金系其自有资金，来源为斯巴特于 2012年8月转让其所持有的江丰有限股权而取得的股权转让款。
针对上述斯巴特向 Solution FactorLtd.支付56,898,134.20港元款项事宜，本所律师分别对Solution FactorLtd.的唯一股东和董事 KoichiKAMIOKI和日本新井的董事长（代表取缔役）渡部丰进行了访谈。经核查：
（1）Koichi KAMIOKI确认，Solution Factor Limited是代日本新井向斯巴特收取江丰有限的股权转让款，且 Solution Factor Limited已经与日本新井结清了该等代收款项；
（2）渡部丰确认，日本新井与斯巴特就 2007年股权转让的价款已全部结算完毕，不存在任何债权债务关系。
综上，本所律师确认，2007年日本新井向斯巴特转让其所持有的江丰有限57%股权的转让价款为 734.16万美元，系基于日本新井对江丰有限的注册资本出资额确定的；前述股权转让价款业已结算完毕。
2．斯巴特从日本新井受让的江丰有限股权不存在代持或其他利益安排
经本所律师对日本新井的董事长（代表取缔役）渡部丰进行访谈，并经渡部丰出具的《声明书》予以确认：
（1）江丰有限成立时，日本新井真实持有江丰有限57%的股权；
（2）2007年，渡部丰因其家族内部原因无暇再顾及江丰有限的管理，所以将日本新井所持有的江丰有限股权转让给斯巴特；
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）（3）日本新井与斯巴特就该次股权转让的价款已全部结算完毕，不存在任何债权债务关系；
（4）日本新井与斯巴特之间就该次转让之股权的归属不存在任何争议；
（5）日本新井及其股东、董事、监事和高级管理人员不直接或间接持有江丰有限的股权，亦不存在委托他人代持江丰有限股权的情况。
所以本所律师认为，斯巴特从日本新井受让的江丰有限股权不存在代持或其他利益安排。
（三）2008年江丰集团与斯巴特的股权转让情况
1．2008年股权转让的背景
针对题述事项，本所律师查阅了下列文件资料：
（1）江丰有限成立时的《公司章程》；
（2）江丰有限成立时，股东日本新井和江丰集团签署的《投资作价协议》；
（3）江丰集团、斯巴特、江丰有限和浙江省余姚经济开发区管理委员会于2008年8月21日签署的《四方协议》；
（4）发行人的工商登记档案资料；
（5）日本新井董事长（代表取缔役）渡部丰的访谈笔录。
经核查，上述2008年股权转让的背景如下：
根据日本新井和江丰集团的协商以及江丰有限公司章程的约定，2005年江丰有限成立时，由日本新井购置公司生产所需的设备并以双方的名义作价投入，由江丰集团在 3,000万元的额度内提供公司日常运营所需的资金并以租赁方式提供公司经营所需的场所。基此，日本新井和江丰集团分别按57%和43%的比例享有江丰有限的股权。
2008年，受高纯溅射靶材产品特性和行业发展的约束，江丰有限经营目标
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）迟迟未能实现，且预计公司仍将持续亏损；同时，高纯溅射靶材行业研发投入大，产品研发和认证周期长，后续营运资金投入较大。因此，江丰集团对江丰有限的后续资金投入较为谨慎，影响了公司的进一步发展。
在此背景下，浙江省余姚经济开发区管理委员会接受余姚市人民政府委托，牵头协调先由江丰有限经营团队控股的斯巴特受让江丰集团所持有的江丰有限股权，之后再引入新的投资人支持公司的后续发展。
2．本次股权转让存在两份转让协议且转让价格差异较大的原因，以及本次股权转让相关协议的合法合规性
经本所律师核查，本次股权转让相关协议的签署情况如下：
（1）2008年8月21日，江丰集团和斯巴特签署《股权转让协议书》，约定江丰集团将所持有的江丰有限43%的股权以 553.84万美元的价格转让给斯巴特。
（2）同日，江丰集团、斯巴特、江丰有限和浙江省余姚经济开发区管理委员会签署《四方协议》，主要约定如下：
①同意江丰有限引入以绿河投资为代表的投资者，江丰集团退出江丰有限；
②在引入上述投资者前，斯巴特先行收购江丰集团所持有的全部江丰有限股权，转让对价为1,500万元；
③江丰有限在《四方协议》签订之日起四个月内归还所欠宁波长城精工实业有限公司的所有借款，合计 2,200万元及利息（具体以财务计算和江丰集团、斯巴特认可的数据为准）；
④江丰集团同意在《四方协议》签订之日起一年内继续向江丰有限出租工厂场地。
（3）同日，江丰集团出具《承诺书》，确认斯巴特受让江丰集团持有的江
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）丰有限43%股权的价格是 1,500万元，其放弃要求斯巴特支付 553.84万美元的权利。
（4）2008年12月29日，江丰集团、斯巴特、江丰有限和浙江省余姚经济开发区管理委员会签署《四方协议》的补充协议，主要约定江丰有限所欠宁波长城精工实业有限公司的借款延期至2009年1月15日前还清。
本所律师经核查后认为：
（1）《股权转让协议书》是江丰集团和斯巴特在江丰集团所持有的江丰有限注册资本出资额基础上协商达成的股权转让协议。该协议经宁波市对外贸易经济合作局以《关于同意宁波江丰电子材料有限公司股权变更及经营范围变更的批复》（甬外经贸资管函[2008]679号）批准，合法、有效。
（2）如上所述，江丰集团通过在 3,000万元的额度内向江丰有限提供日常运营所需资金并以租赁形式提供公司经营所需场所的方式取得江丰有限43%的股权。在江丰有限经营目标未能实现、江丰集团拟退出的情况下，经由浙江省余姚经济开发区管理委员会牵头协调，各方签订了《四方协议》。《四方协议》根据江丰集团向江丰有限提供资金的实际情况对江丰集团退出江丰有限的相关事项，包括股权转让的价格，作出了整体约定。该《四方协议》是对上述《股权转让协议书》的补充。
（3）根据最高人民法院《关于审理外商投资企业纠纷案件若干问题的规定（一）》的相关规定，上述《四方协议》对两个外国投资者之间股权转让价格的补充约定不构成对已获批准的《股权转让协议书》的“重大或实质性变更”，不因未经外商投资企业审批机关批准而无效。《四方协议》对本次股权转让价格的变更亦不影响除转让双方外其他各方的利益，不违反法律的禁止性规定。所以该《四方协议》合法、有效。
（4）鉴于上述《股权转让协议书》和《四方协议》均合法、有效；且本次
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）股权转让已于 2008年 9月 23日经宁波市工商行政管理局准予变更登记，股权转让价款业经江丰集团和宁波长城精工实业有限公司于2008年10月16日出具的《股权收购款收款证明》确认支付完毕并无争议。所以，本次股权转让及相关协议的签署不存在以合法形式掩盖非法目的情形。
（四）发行人对江丰集团子公司宁波长城精工实业有限公司借款的用途、资金往来、借款/还款时间、资金来源
1．借款的用途
如本补充法律意见书“一、规范性问题第 1条”所述，宁波长城精工实业有限公司系江丰有限股东江丰集团在中国境内设立的全资子公司。在江丰有限成立后，宁波长城精工实业有限公司以往来款、代垫费用、代付款项等形式向江丰有限提供日常运营所需的资金。
2．资金往来、借款/还款时间
经查阅发行人与宁波长城精工实业有限公司的明细账以及相关往来款的银行凭证等文件资料，江丰有限与宁波长城精工实业有限公司的资金往来情况如下：
单位：元
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|-|-|-|-|
|序号|性质|金额|时间|
|1|借款|1,050,000.00|2005.05.23|
|2|还款|500,000.00|2005.06.09|
|3|借款|2,000,000.00|2005.07.13|
|4|借款|600,000.00|2005.07.20|
|5|借款|500,000.00|2005.07.29|
|6|借款|300,000.00|2005.08.11|
|7|借款|300,000.00|2005.08.22|
|8|借款|100,000.00|2005.08.25|
|9|借款|1,000,000.00|2005.08.29|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|-|
|序号|性质|金额|时间|
|10|借款|100,000.00|2005.09.01|
|11|借款|500,000.00|2005.09.07|
|12|借款|200,000.00|2005.09.12|
|13|借款|300,000.00|2005.09.13|
|14|借款|100,000.00|2005.09.19|
|15|借款|200,000.00|2005.09.22|
|16|借款|420,000.00|2005.09.23|
|17|借款|150,000.00|2005.09.27|
|18|借款|250,000.00|2005.10.13|
|19|借款|100,000.00|2005.10.20|
|20|借款|150,000.00|2005.10.21|
|21|借款|150,000.00|2005.10.26|
|22|借款|200,000.00|2005.11.01|
|23|借款|100,000.00|2005.11.03|
|24|借款|500,000.00|2005.12.19|
|25|借款|400,000.00|2005.12.23|
|26|2015年度代垫代付款小计|1,840,022.68|-|
|2005年末余额||11,010,022.68||
|27|借款|200,000.00|2006.01.10|
|28|借款|100,000.00|2006.01.11|
|29|还款|3,500,000.00|2006.01.16|
|30|借款|500,000.00|2006.02.08|
|31|借款|700,000.00|2006.03.03|
|32|借款|200,000.00|2006.03.06|
|33|借款|200,000.00|2006.03.09|
|34|还款|2,800,000.00|2006.03.16|
|35|还款|2,000,000.00|2006.03.22|
|36|还款|4,000,000.00|2006.03.30|
|37|借款|200,000.00|2006.04.27|
|38|借款|100,000.00|2006.05.11|
|39|借款|300,000.00|2006.05.17|
|40|还款|3,672,114.30|2006.06.09|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|-|
|序号|性质|金额|时间|
|41|借款|500,000.00|2006.06.27|
|42|借款|200,000.00|2006.06.30|
|43|借款|400,000.00|2006.07.10|
|44|借款|150,000.00|2006.07.12|
|45|借款|50,000.00|2006.07.25|
|46|借款|50,000.00|2006.07.26|
|47|借款|50,000.00|2006.07.28|
|48|借款|100,000.00|2006.07.31|
|49|借款|100,000.00|2006.08.01|
|50|借款|400,000.00|2006.08.08|
|51|还款|2,014,852.16|2006.08.29|
|52|还款|500,000.00|2006.09.29|
|53|借款|15,000,000.00|2006.10.17|
|54|借款|300,000.00|2006.10.23|
|55|借款|200,000.00|2006.10.26|
|56|借款|1,000,000.00|2006.11.14|
|57|借款|100,000.00|2006.12.14|
|58|借款|900,000.00|2006.12.15|
|59|2016年度代垫代付款小计|3,599,314.067|-|
|2006年末余额||18,122,370.28||
|60|借款|1,500,000.00|2007.01.24|
|61|借款|500,000.00|2007.03.02|
|62|借款|5,000,000.00|2007.03.12|
|63|借款|500,000.00|2007.03.15|
|64|借款|500,000.00|2007.03.23|
|65|还款|13,000,000.00|2007.04.05|
|66|借款|1,600,000.00|2007.04.12|
|67|借款|500,000.00|2007.05.08|
|68|借款|500,000.00|2007.05.10|
|69|借款|5,000,000.00|2007.05.30|
|70|还款|1,000,000.00|2007.05.31|
|71|还款|5,000,000.00|2007.05.31|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|-|
|序号|性质|金额|时间|
|72|借款|500,000.00|2007.06.25|
|73|借款|500,000.00|2007.06.29|
|74|借款|5,000,000.00|2007.08.08|
|75|借款|450,000.00|2007.08.09|
|76|还款|5,000,000.00|2007.08.09|
|77|借款|210,000.00|2007.09.06|
|78|2007年度代垫代付款小计|7,201,803.59|-|
|2007年末余额||23,584,173.88||
|79|还款|7,500,000.00|2008.12.23|
|80|2008年度代垫代付款小计|1,805,240.59|-|
|2008年末余额||17,889,414.47||
|81|还款|9,500,000.00|2009.01.12|
|82|还款|4,500,000.00|2009.01.15|
|83|还款|3,889,414.47|2009.02.27|
|截止2009年2月27日余额||0.00||

2009年2月27日，江丰集团、斯巴特、江丰有限和宁波长城精工实业有限公司出具《关于宁波长城精工实业有限公司与宁波江丰电子材料有限公司结清往来款的证明》，确认江丰有限与宁波长城精工实业有限公司之间的往来款已全部结清，各方并无争议。
3．还款资金来源
经查阅发行人的工商登记档案资料，2008年 12月 18日，经宁波市对外贸易经济合作局以《关于同意合资企业宁波江丰电子材料有限公司股权变更的批复》（甬外经贸资管函[2008]885号）批准，并经宁波市工商行政管理局准予变更登记，江丰有限增加注册资本445.26万美元。
根据文汇会计师事务所有限公司审验并出具的《验资报告》，截至2008年 12月 30日，江丰有限新股东绿河投资、谢立新、赵永升和周厚良分二期缴清
了上述新增的注册资本445.26万美元。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）根据发行人出具的《情况说明》，并经本所律师核查后确认，江丰有限返还宁波长城精工实业有限公司上述往来款的资金来源主要系公司 2008年 12月增加注册资本时股东缴付的出资款。
（五）2008年江丰有限“经营目标未能实现”的具体情况
经查阅江丰有限自成立当年度（2005年度）起至上述股权转让当年度（2008年度）的审计报告，公司在前述期间内的主要经营指标如下：
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|-|-|-|-|-|
|项目|2005年度|2006年度|2007年度|2008年度|
|主营业务收入|-|53.46万元|434.39万元|875.15万元|
|营业利润|-|-1,033.06万元|-2,186.39万元|-2,441.94万元|
|利润总额|-|-1,030.06万元|-1,643.34万元|-2,130.19万元|
|净利润|-|-1,030.06万元|-1,643.34万元|-2,130.19万元|

本所律师认为，江丰有限自成立之日起至本次股权转让前的收入规模较小，各年度均有大额亏损且亏损规模持续增大，经营业绩不佳。
三、规范性问题第3条
发行人历史上存在股权代持，姚力军委托刘庆为其代持斯巴特股权、赵永升为其他股东代持股权。请发行人说明存在上述代持的原因、合法合规情况、发行人是否还存在其他股权代持。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。
（一）刘庆代持斯巴特股份的情况
1．股份代持的原因
根据尼克松·郑黄林律师行于2015年 11月18日出具的《关于“斯巴特国际有限公司”的法律意见》，2010年6月7日，刘庆认购斯巴特新发行股份 586股（每股面值1港元），占斯巴特已发行股份总数的2.84%。经刘庆于2015年 5
月21日出具的《确认函》确认，其为斯巴特的名义股东，实际系代姚力军持有
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）斯巴特的股份。
经对刘庆进行访谈，并查阅公开信息，刘庆代姚力军持有斯巴特股份的原因如下：
（1）刘庆是重庆大学长江学者特聘教授、博士生导师，主要从事轻合金（铝、镁）材料、形变金属与微结构、高温超导材料和材料电子显微分析领域的研究。
（2）刘庆与发行人的实际控制人姚力军为校友和多年好友。因刘庆在金属材料领域具有一定的知名度，姚力军为扩大尚处于创业期的江丰有限的影响力，邀请刘庆代其持有部分江丰有限控股股东斯巴特的股份。
2．代持股份的合法合规性
根据尼克松·郑黄林律师行于2017年4月5日出具的《关于刘庆（作为代持人）与姚力军（作为被代持人）的代持关系说明函》，刘庆与姚力军就斯巴特股份的代持关系，套入香港的法律概念中，应是一种信托关系；刘庆与姚力军就斯巴特股份创设的这种代持关系（注：即香港法之下的信托关系），并不违反香港法律的规定。
3．股份代持的解除
经查阅发行人的工商登记档案资料、上述《关于“斯巴特国际有限公司”的法律意见》以及香港公司注册处于 2016年 1月 8日出具的档号为 CR/DR/125057141的函件，刘庆代姚力军持有斯巴特股份，并间接代持江丰有限股权的情形已经下列程序予以解除：
（1）2012年 8月 28日，经宁波市对外贸易经济合作局以《关于同意合资企业宁波江丰电子材料有限公司股权转让变更为内资企业的批复》（甬外经贸资管函[2012]435号）批准，并经宁波市工商行政管理局余姚分局准予变更登
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）记，斯巴特将其所持有的江丰有限全部股权分别转让给姚力军、李义春、谢立新、王晓勇、张辉阳和宁波拜耳克，刘庆未受让斯巴特持有的任何江丰有限股权。本次股权转让完成后，刘庆不再代姚力军间接持有江丰有限股权。
（2）2015年 2月 13日，刘庆将其所持有的斯巴特全部股份转让给上纽投资。本次股份转让完成后，刘庆不再持有斯巴特的任何股份。
（3）2016年 1月 8日，斯巴特的注册经公告宣布撤销，并于当日予以解散。
经对刘庆进行访谈，并经刘庆出具的《确认函》予以确认，上述股份代持解除后，其与发行人股东之间不存在任何有关代持发行人股份的协议或安排，将来发行人上市后，亦不会向发行人及其股东要求任何与发行人股份有关的利益补偿。
（二）赵永升代持江丰有限股权的情况
1．股权代持的原因
经查阅发行人的工商登记档案资料，2008年 12月 18日，经宁波市对外贸易经济合作局以《关于同意合资企业宁波江丰电子材料有限公司股权变更的批复》（甬外经贸资管函[2008]885号）批准，并经宁波市工商行政管理局准予变更登记，江丰有限增加注册资本 445.26万美元，其中赵永升认缴 115.26万美元，占本次增资完成后江丰有限注册资本总额的6.65%。
经本所律师对发行人股东赵永升、俞建超、姚华俊、李勇成、王晓勇、冯晋和徐兴标进行访谈，并经该等股东出具的《确认函》确认，赵永升于江丰有限上述增资完成后所持有的部分公司股权系代俞建超、姚华俊、李勇成、王晓勇、冯晋和徐兴标持有，具体如下：
|||||
|-|-|-|-|
|名义出资人姓名|名义持股比例|实际出资人姓名|实际持股比例|
|赵永升|6.65%|赵永升|1.46%|
|||俞建超|1.77%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|-|
|名义出资人姓名|名义持股比例|实际出资人姓名|实际持股比例|
|||姚华俊|1.14%|
|||李勇成|0.86%|
|||王晓勇|0.85%|
|||冯晋|0.45%|
|||徐兴标|0.13%|

根据上述发行人股东的确认，因本次实际出资人较多，基于减少个人信息披露以及签署文件便利性考虑，经协商，俞建超、姚华俊、李勇成、王晓勇、冯晋和徐兴标委托赵永升为名义出资人代其持有江丰有限股权。
2．代持股权的合法合规性
本所律师经核查后认为：
（1）上述增资完成后，江丰有限变更为中外合资企业。发行人股东之间的上述股权代持行为不违反增资完成时适用的《中华人民共和国中外合资经营企业法》（根据2001年3月15日第九届全国人民代表大会第四次会议《关于修改<中华人民共和国中外合资经营企业法>的决定》第二次修正）和《公司法》（2005年 10月 27日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订）的禁止性规定。
（2）发行人股东之间的上述股权代持行为不存在《中华人民共和国合同法》规定的合同无效情形，亦不属于《中华人民共和国民法通则》规定的无效民事行为。根据最高人民法院于2011年1月27日公布的《关于适用<中华人民共和国公司法>若干问题的规定（三）》的相关规定，发行人上述股东之间的该等股权代持行为有效。
综上，本所律师认为，发行人股东赵永升代俞建超、姚华俊、李勇成、王晓勇、冯晋和徐兴标持有江丰有限股权的行为合法、有效。
3．股权代持的解除
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）经查阅发行人的工商登记档案资料，2012年8月28日，经宁波市对外贸易经济合作局以《关于同意合资企业宁波江丰电子材料有限公司股权转让变更为内资企业的批复》（甬外经贸资管函[2012]435号）批准，并经宁波市工商行政管理局余姚分局准予变更登记，赵永升将其代为持有的股权分别转让给俞建超、姚华俊、李勇成、王晓勇、冯晋和徐兴标，上述股权代持关系解除。
经本所律师对上述发行人股东进行访谈，并经该等股东出具的《确认函》予以确认，该等股东不存在因履行上述股权代持约定而产生的任何争议，亦不存在其他任何有关代持发行人股份的协议或安排。
（三）截至本补充法律意见书出具之日，发行人股东不存在股份代持情形
经本所律师对发行人股东进行访谈，并经该等发行人股东出具的《关于持股情况的声明》予以确认，发行人股东持有的发行人股份不存在委托持股、信托持股的情形，不存在对赌等其他可能引起发行人股权发生变更的协议或安排。
所以本所律师认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人股东不存在代第三方持有发行人股份的情形。
四、规范性问题第4条
发行人取得研发项目补助较多，报告期内计入营业外收入的政府补助分别为1,338.97万元、1,354.78万元、756.62万元和160.34万元，占利润总额的比例分别为62.84％、66.75%、28.24％和8.42%。请发行人说明并报露报告期内取得政府补助的具体情况、是否合法合规、研发成果、未来可预见期间内是否继续取得，并结合相关补助占发行人利润总额的比例说明是否对政府补助存在重大依赖、发行人是否具备持续盈利能力。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）（一）最近四个会计年度，发行人取得政府补助的具体情况及合法合规性
经本所律师核查，最近四个会计年度，发行人取得的政府补助如下：
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|政府补助项目名称|发生额（元）|依据|
|2013年度|||
|年产 1 万个高线代板显示器及先进封装用靶材产业化项目专项资金|7,000,000.00|宁波市发展和改革委员会、宁波市财政局、宁波市经济和信息化委员会转发《国家发改委、财政部、工信部关于稀土稀有金属新材料研发和产业化专项实施方案的复函》（甬发改工业[2012]363号）|
|科技创新团队奖励|1,000,000.00|宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2013 年度第三批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2013]95号）|
|余姚经济开发区扶持奖励|350,000.00|余姚经济开发区管委会《关于加快转型升级促进经济发展方式转变的若干政策意见》（余区发[2012]36号）《浙江省余姚经济开发区扶持奖励资金审批表》|
|博士后工作站补助|270,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于建设人才特区打造人才高地的意见》（余党[2012]7号）中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|省级院士工作站补助|200,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|第二届中国创新创业大赛（宁波赛区）二等奖奖励|200,000.00|宁波市科学技术局《关于公布第二届中国创新创业大赛（宁波赛区）获奖企业的通知》（甬科合[2013]90号）|
|2013 年余姚市第一批科技项目经费|160,500.00|宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2013 年度第一批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2013]57号）|
|2012年度研发费补助|120,000.00|余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2013 年余姚市第六批科技经费的通知》（余科[2013]27号）|
|外贸企业专利扶持资金|105,000.00|宁波市对外贸易经济合作局、宁波市财政局《关于拨付2012 年外贸企业自主研发专利项目和自主品牌产品出口奖励资金的通知》（甬外经贸贸管函[2012]723号）|
|2012 年发明专利授权超过 10件奖励|100,000.00|宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2013 年度第一批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2013]57号）|
|扶持企业上规模奖励|100,000.00|余姚市经济和信息化局、余姚市财政局《关于下达余姚市2012年度扶持企业上规模等奖励资金的通知》（余经发[2013]87号）|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|政府补助项目名称|发生额（元）|依据|
|余姚市外向型经济政策补贴|100,000.00|余姚市对外贸易经济合作局、余姚市财政局《关于印发<关于加快经济转型升级促进经济发展方式转变的若干政策意见>开放型经济政策的实施细则>的通知》（余外经贸[2011]9号）|
|2013年余姚市第二批科技经费|99,500.00|余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2013 年余姚市第二批科技经费的通知》（余科[2013]8号）|
|余姚经济开发区管理委员会成长型企业奖励|30,000.00|余姚经济开发区管委会《关于表彰 2012 年度先进企业和优秀科技人才的通报》（余区发[2013]19号）|
|2012 年度余姚市考核评估优秀基地奖励|30,000.00|余姚市人力资源和社会保障局《关于确定余姚市第五批大中专毕业生实践（见习）基地的通知》（余人社[2013]123号）|
|国务院特殊津贴宁波市补助|20,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|第一批余姚市优秀中青年人才科研课题经费补助（王学泽）|10,000.00|中共余姚市委组织部、余姚市人事局《关于开展余姚市优秀中青年人才选拔培养活动的通知》（余人发[2010]49号）中共余姚市人才工作领导小组办公室、余姚市人力资源和社会保障局《第一批余姚市优秀中青年人才科研课题经费补助发放公示》|
|年产 5 千个大尺寸液晶显示器用靶材生产|2,081,181.63|宁波市财政局《关于下达财政部 2011 年自主创新和高技术产业化项目（第一批）中央预算内基建支出预算（拨款） 的通知》（甬财政工[2011]588号）余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2011 年余姚市第四批科技经费的通知》（余科[2011]44号）|
|年产 250 吨电子级低氧超高纯钛项目|871,237.40|余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2013 年度余姚市第一批高层次人才创业项目扶持资金的通知》（余科[2013]5号）余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2013 年余姚市第七批科技经费的通知》（余科[2013]32号）宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2013 年度第二批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2013]82号）宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2013 年度第五批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2013]124号）|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|政府补助项目名称|发生额（元）|依据|
|300mm 硅片工艺用 AL、TI、TA靶材制造研发与产业化|479,783.52|北京市经济和信息化委员会、上海市科学技术委员会《关于 2009 年项目立项批复及核定中央财政资金预算的通知》（ZX02[2010]007号）宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2011 年度第二批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2011]50号、甬财政工[2011]456号）余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2011 年余姚市第三批科技经费的通知》（余科[2011]34号）《300mm硅片工艺用 Al、Ti、Ta靶材制造研发与产业化合作协议》|
|45-28nm 配线用超高纯系列溅射靶材开发与产业化|62,530.85|北京市经济和信息化委员会、上海市科学技术委员会《关于 02 专项 2011 年度项目立项批复的通知》（ZX02[2011]003号）余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2011 年余姚市第四批科技经费的通知》（余科[2011]44号）宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2012 年度第一批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2012]67号、甬财政教[2012]616号）|
|2014年度|||
|2012 年宁波市“3315 团队计划”资助|3,875,000.00|中共宁波市委组织部、宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于印发<宁波市入选 3315 计划高端创业创新团队管理暂行办法>的通知》（甬科计[2012]108号）宁波市委人才办《2012 年宁波市“3315 团队计划”入选通知》|
|科技创新团队奖励|1,450,000.00|宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2014 年度第一批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2014]36号）|
|发明专利授权补助|380,000.00|余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2014 年余姚市第七批科技经费的通知》（余科[2014]25号）|
|科技进步奖奖金|300,000.00|宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2014 年度第一批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2014]36号）|
|余姚经济开发区扶持奖励|300,000.00|余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2014 年余姚市第一批科技经费的通知》（余科[2014]11号）|
|余姚经济开发区扶持奖励|300,000.00|浙江省余姚经济开发区管理委员会《关于加快转型升级促进经济发展方式转变的若干政策意见》（余区发[2013]53号）《浙江省余姚经济开发区扶持奖励资金审批表》|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|政府补助项目名称|发生额（元）|依据|
|2012年余姚市市长质量奖|300,000.00|余姚市经济和信息化局、余姚市财政局《关于下达余姚市 2013 年度名牌商标标准化等项目奖励资金的通知》（余经发[2014]66号）|
|院士工作站三年绩效考核补助|200,000.00|中共宁波市委组织部、宁波市科学技术协会、宁波市财政局《关于印发<宁波市院士工作站绩效考核办法（试行）>的通知》（甬组通[2013]67号）中共宁波市委组织部、宁波市科学技术协会《关于公布2014 年宁波市院士工作站绩效考核结果的通知》（甬科协[2014]30号）|
|专利权质押贷款贴息|159,000.00|余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2014 年余姚市第一批科技经费的通知》（余科[2014]11号）|
|国务院侨办重点华侨华人创业团队2014年度支持经费|150,000.00|国务院侨务办公室经济科技司《关于拨发第三批国务院侨办重点华侨华人创业团队 2014 年度支持经费相关事宜的函》（侨经函[2014]6号）|
|行业标准制订奖励|150,000.00|余姚市经济和信息化局、余姚市财政局《关于下达余姚市 2013 年度名牌商标标准化等项目奖励资金的通知》（余经发[2014]66号）|
|2013宁波科技进步一等奖|150,000.00|余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2014 年余姚市第七批科技经费的通知》（余科[2014]25号）|
|专利经费补助|124,000.00|宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2014 年度第一批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2014]36号）|
|博士后工作站补助|100,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|2013 年发明专利授权超过 10件奖励|100,000.00|宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2014 年度第一批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2014]36号）|
|2013年度研发费补助|92,000.00|余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2014 年余姚市第五批科技经费的通知》（余科[2014]19号）|
|省级院士工作站补助|55,000.00|《浙江省院士专家工作站服务中心项目合同书》|
|高校毕业生实习补助|31,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|2013 年度余姚市企业文化中心奖励|30,000.00|余姚市阳光文化行动计划领导小组《关于命名 2013 年度余姚市企业文化中心的通报》（余文组[2013]4号）|
|优秀中青年培训经费（袁海军）|20,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|

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|政府补助项目名称|发生额（元）|依据|
|2014 年宁波市高成长企业税收奖励|20,000.00|宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局《关于下达2014 年度宁波市高成长企业奖励资金的通知》（甬经信技改[2014]272号）|
|省五星级职工体育俱乐部补助经费|20,000.00|浙江省体育局、浙江省总工会《关于命名浙江省第四批星级职工体育俱乐部的通知》（浙体群[2015]47）|
|企业赴境外（欧洲）招聘补贴|15,000.00|中共宁波市委组织部、宁波市人事局、宁波市财政局《关于实施宁波市高层次人才储备计划的意见》（甬人才[2011]7号）|
|企业赴美引才活动补助|10,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|赴国外进行产业工程师培训补助|10,000.00|宁波市人力资源和社会保障局《关于组织我市专家赴国外进行产业工程师先进制造核心能力培训的通知》（甬人社发[2014]91号）|
|企业人才赴外培训补贴补助|10,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|优秀中青年培养经费（蒋云霞）|10,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|2014 年度服务科技创新专项经费|5,000.00|余姚市科学技术协会《关于下达余姚市科协 2014 年度服务科技创新专项经费的通知》（余科协[2014]27号）|
|年产 5 千个大尺寸液晶显示器用靶材生产|2,083,489.32|宁波市财政局《关于下达财政部 2011 年自主创新和高技术产业化项目（第一批）中央预算内基建支出预算（拨款） 的通知》（甬财政工[2011]588号）余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2011 年余姚市第四批科技经费的通知》（余科[2011]44号）宁波市财政局《关于下达 2014 年度宁波市战略性新兴产业专项项目奖励资金的通知》（甬财政发[2014]1076号）|

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|政府补助项目名称|发生额（元）|依据|
|年产 250 吨电子级低氧超高纯钛项目|1,610,394.50|余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2013 年度余姚市第一批高层次人才创业项目扶持资金的通知》（余科[2013]5号）余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2013 年余姚市第七批科技经费的通知》（余科[2013]32号）宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2013 年度第二批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2013]82号）宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2013 年度第五批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2013]124号）宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2014 年度第一批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2014]36号）余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2014 年余姚市第一批科技经费的通知》（余科[2014]11号）宁波市发展和改革委员会、宁波市经济和信息化委员会文件《关于申请下达宁波天安（集团）股份有限公司天安电气集团电工生产基地信息化工程等12个2013年产业振兴和技术改造重点专题项目投资计划的请示》（甬发改工业[2013]267号）余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2014 年度余姚市第七批科技经费的通知》（余科[2014]25号）|
|2013 年工业转型升级强基工程资金|605,239.13|财政部、工业和信息化部《关于下达 2013 年工业转型升级强基工程资金的通知》（财建[2013]523号）财政部办公厅、工业和信息化部办公厅《关于 2013 年工业转型升级强基工程实施方案的复函》|
|300mm 硅片工艺用 AL、TI、TA靶材制造研发与产业化|479,783.52|北京市经济和信息化委员会、上海市科学技术委员会《关于 2009 年项目立项批复及核定中央财政资金预算的通知》（ZX02[2010]007号）宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2011 年度第二批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2011]50号、甬财政工[2011]456号）余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2011 年余姚市第三批科技经费的通知》（余科[2011]34号）《300mm硅片工艺用 Al、Ti、Ta靶材制造研发与产业化合作协议》|

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|政府补助项目名称|发生额（元）|依据|
|45-28nm 配线用超高纯系列溅射靶材开发与产业化|402,855.13|北京市经济和信息化委员会、上海市科学技术委员会《关于 02 专项 2011 年度项目立项批复的通知》（ZX02[2011]003号）余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2011 年余姚市第四批科技经费的通知》（余科[2011]44号）宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2012 年度第一批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2012]67号、甬财政教[2012]616号）《十二五02专项溅射靶材项目45-28nm配线用Ta材料规模化生产技术与品质提升（2011ZX02705-003）合作协议》|
|2015年度|||
|科技创新团队奖励|1,500,000.00|宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2015 年度第一批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2015]21号）|
|海外工程师年薪资助资金|450,000.00|宁波市人民政府《关于印发宁波市鼓励企业引进“海外工程师”暂行办法的通知》（甬政发[2009]100号）宁波市人力资源和社会保障局、宁波市财政局《关于下达 2014 年度宁波市鼓励企业引进“海外工程师”年薪资助资金的通知》（甬人社发[2014]204号）中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|宁波市企业利用多层次资本市场发展专项资金|430,000.00|宁波市人民政府金融工作办公室、宁波市财政局《关于印发<宁波市企业利用多层次资本市场发展专项资金管理办法>的通知》（甬金办[2013]25号）|
|高层次人才创业扶持资金|403,400.00|余姚市人民政府《关于印发余姚市高层次人才创业扶持资金、种子资金、贷款贴息管理办法（试行）的通知》（余政发[2013]51号）|
|2015 年度宁波市引进国外人才和技术项目资助|200,000.00|宁波市人力资源和社会保障局《关于下达 2015 年度宁波市引进国外人才和技术资助项目的通知》（甬人社发[2015]217号）|
|引进国外技术、管理人才项目资助|200,000.00|宁波市外国专家局《关于引进国外技术、管理人才项目资助的批复》（甬引拨[2015]37号）|
|科技成果转化项目经费|200,000.00|宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2015 年度第二批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2015]49号）|

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|政府补助项目名称|发生额（元）|依据|
|发明专利授权奖励|180,000.00|余姚经济开发区管理委员会《关于加快转型升级促进经济发展方式转变的若干政策意见》（余区发[2013]53号）浙江省余姚经济开发区《扶持奖励资金审批表》|
|重点华侨华人创业团队2015年度支持经费|150,000.00|国务院侨务办公室经济科技司《关于拨发第三批国务院侨办重点华侨华人创业团队 2015 年度支持经费相关事宜的函》（侨经函[2015]11号）|
|专利授权超过10件奖励|100,000.00|宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2015 年度第一批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2015]21号）|
|百千万人才工程国家级人选资助|100,000.00|浙江省财政厅、浙江省人力社保厅《关于印发浙江省151 人才工程专项经费使用管理办法的通知》（浙财社[2011]160号）|
|博士后工作站科研经费|100,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|2014年度企业研发费补助|97,000.00|余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2015 年余姚市第三批科技经费的通知》（余科[2015]13号）|
|余姚市2014年度标准化项目奖励资金|50,000.00|余姚市经济和信息化局、余姚市财政局《关于下达余姚市 2014 年度品牌商标标准化等项目奖励资金的通知》（余经发[2015]54号）|
|2014年度十强企业奖励|50,000.00|浙江省余姚经济开发区管理委员会《关于加快转型升级促进经济发展方式转变的若干政策意见》（余区发[2013]53号）浙江省余姚经济开发区管理委员会《关于表彰 2014 年度先进企业和优秀科技人才的通报》（余区发[2015]13号）|
|2014年度工贸经济奖励|40,000.00|中共临山镇委员会、临山镇人民政府《关于表彰 2014年度工贸经济获奖单位的通报》（临委[2015]22号）|
|宁波市2014年进口贸易扶持资金|39,800.00|宁波市财政局、宁波市对外贸易经济合作局《关于下达2015 年度宁波市外经贸发展专项资金首批项目清算资金的通知》（甬财政发[2015]576号）|
|发明专利授权奖励|30,000.00|余姚经济开发区管理委员会《关于加快转型升级促进经济发展方式转变的若干政策意见》（余区发[2013]53号）浙江省余姚经济开发区《扶持奖励资金审批表》|
|专利补助资金|22,000.00|余姚市科学技术局出具的《证明》|

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|政府补助项目名称|发生额（元）|依据|
|浙江省“151 人才工程”第二层次科研经费资助（王学泽）|20,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|科技局专利补助|18,000.00|宁波市科学技术局、宁波市财政局《宁波市专利资助及产业化管理办法》（甬科知[2014]15号）|
|赴美日引才活动企业交通补助|15,000.00|中共宁波市委人才工作领导小组办公室《关于申领赴美日引才活动企业交通补助的通知》|
|外出招聘人才费用补助|10,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|实习研究生工作经费补助|10,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|大中专毕业生实践基地工作经费补助|10,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|职工体育俱乐部补助资金|7,000.00|余姚市体育管理服务中心出具的《证明》|
|扩大对外经济贸易合作奖励|5,000.00|余姚经济开发区管理委员会《关于加快转型升级促进经济发展方式转变的若干政策意见》（余区发[2013]53号）浙江省余姚经济开发区《扶持奖励资金审批表》|
|有色金属标准制修订补助经费|2,000.00|全国有色金属标准化技术委员会《关于拨发 2014 年度有色金属标准制修订补助经费的通知》（有色标委[2015]23号）|
|实习研究生工作经费补助|2,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|年产 5 千个大尺寸液晶显示器用靶材生产|1,416,932.52|宁波市财政局《关于下达财政部 2011 年自主创新和高技术产业化项目（第一批）中央预算内基建支出预算（拨款） 的通知》（甬财政工[2011]588号）余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2011 年余姚市第四批科技经费的通知》（余科[2011]44号）宁波市财政局《关于下达 2014 年度宁波市战略性新兴产业专项项目奖励资金的通知》（甬财政发[2014]1076号）|

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|政府补助项目名称|发生额（元）|依据|
|年产 250 吨电子级低氧超高纯钛项目|661,218.84|余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2013 年度余姚市第一批高层次人才创业项目扶持资金的通知》（余科[2013]5号）余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2013 年余姚市第七批科技经费的通知》（余科[2013]32号）宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2013 年度第二批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2013]82号）宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2013 年度第五批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2013]124号）宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2014 年度第一批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2014]36号）余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2014 年余姚市第一批科技经费的通知》（余科[2014]11号）宁波市发展和改革委员会、宁波市经济和信息化委员会文件《关于申请下达宁波天安（集团）股份有限公司天安电气集团电工生产基地信息化工程等12个2013年产业振兴和技术改造重点专题项目投资计划的请示》（甬发改工业[2013]267号）余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2014 年度余姚市第七批科技经费的通知》（余科[2014]25号）|
|2013 年工业转型升级强基工程资金|503,259.75|财政部、工业和信息化部《关于下达 2013 年工业转型升级强基工程资金的通知》（财建[2013]523号）财政部办公厅、工业和信息化部办公厅《关于 2013 年工业转型升级强基工程实施方案的复函》（工信厅联规[2013]139号）|
|300mm 硅片工艺用 AL、TI、TA靶材制造研发与产业化|479,783.52|北京市经济和信息化委员会、上海市科学技术委员会《关于 2009 年项目立项批复及核定中央财政资金预算的通知》（ZX02[2010]007号）宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2011 年度第二批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2011]50号、甬财政工[2011]456号）余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2011 年余姚市第三批科技经费的通知》（余科[2011]34号）《300mm硅片工艺用 Al、Ti、Ta靶材制造研发与产业化合作协议》|

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|政府补助项目名称|发生额（元）|依据|
|45-28nm 配线用超高纯系列溅射靶材开发与产业化|63,855.13|北京市经济和信息化委员会、上海市科学技术委员会《关于 02 专项 2011 年度项目立项批复的通知》（ZX02[2011]003号）余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2011 年余姚市第四批科技经费的通知》（余科[2011]44号）宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2012 年度第一批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2012]67号、甬财政教[2012]616号）《十二五02专项溅射靶材项目45-28nm配线用Ta材料规模化生产技术与品质提升（2011ZX02705-003）合作协议》|
|2016年度|||
|企业上市政策奖励资金|6,000,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于加快产业转型升级促进经济平稳健康发展的若干政策意见》（余党发[2015]34号）余姚市财政局、余姚市人民政府金融工作办公室《关于下达宁波江丰电子材料股份有限公司等2家企业上市政策奖励资金的通知》（余财经[2016]59号）|
|宁波市2016年推进企业挂牌上市专项资金|2,000.000.00|宁波市人民政府金融工作办公室、宁波市财政局《关于下达 2016 年度推进企业挂牌上市和上市公司兼并重组专项资金的通知》（甬金办[2016]44号）|
|2016年余姚市第一批科技经费|769,500.00|余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2016 年余姚市第一批科技经费的通知》（余科[2016]18号）|
|2015 年培育发展优质企业奖励资金|600,000.00|余姚市经济和信息化局、余姚市财政局《关于下达2015 年度培育发展优质企业奖励资金的通知》（余经发[2016]71号）|
|2016年余姚市第二批科技经费|360,000.00|余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2016 年余姚市第二批科技经费的通知》（余科[2016]20号）|
|专利专项补助|300,000.00|宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2016 年度第一批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2016]27号）|
|行业标准制定补助资金|300,000.00|余姚市经济和信息化局、余姚市财政局、余姚市市场监督管理局《关于下达余姚市 2015 年度名牌商标标准化等项目奖励资金的通知》（余经发[2016]64号）|
|余姚市2016年度稳增促调专项资金|248,079.70|余姚市减轻企业负担和特困企业处置工作领导小组办公室、余姚市财政局《关于下达 2016 年度余姚市稳增促调专项资金》|

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|政府补助项目名称|发生额（元）|依据|
|宁波市2016年度第三批科技项目经费|200,000.00|宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2016 年度第三批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2016]43号）|
|余姚经济开发区“十强企业”奖励|100,000.00|浙江省余姚经济开发区管理委员会《关于加快转型升级促进经济发展方式转变的若干政策意见》（余区发[2015]49号）浙江省余姚经济开发区管理委员会《关于表彰 2015 年度先进企业的通报》（余区发[2016]8号）|
|宁波市大学生就业实践和创业培训示范基地补助经费|100,000.00|宁波市人力资源和社会保障局、宁波市财政局《关于下达 2015 年度促进大学生就业创业工作相关补助经费的通知》（甬人社发[2015]214号）|
|国家百千万省 151 人才工程配套资助经费|100,000.00|宁波市人力资源和社会保障局《关于印发浙江省151人才工程专项经费使用管理办法的通知》（浙财社[2011]160号）|
|博士后工作站科研经费|100,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|宁波市技能大师工作室建设补助资金|100,000.00|宁波市人力资源和社会保障局、宁波市财政局《关于下达宁波市技能大师工作室建设补助资金的通知》（甬人社发[2016]146号）|
|2015 年度宁波市博士后资助经费|60,000.00|宁波市人力资源和社会保障局、宁波市财政局《关于下达2015年度宁波市博士后资助经费的通知》（甬人社发[2015]195号）中共宁波市委组织部、宁波市人力资源和社会保障局、宁波市财政局《关于印发<宁波市博士后工作管理办法>的通知》（甬人社发[2014]153号）|
|技能人才自主评价专项资金|40,000.00|宁波市人力资源和社会保障局《关于开展技能人才自主评价工作的实施意见》（甬人社发[2015]80号）宁波市人力资源和社会保障局《关于公布 2016 年度技能人才自主评价优秀示范企业的通知》（甬人社发[2016]136号）|
|优秀中青年人才培养补助|30,000.00|中共余姚市委人才工作领导小组《关于公布市第二轮第二批优秀中青年人才的通知》（余人才发[2015]5号）中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|2016年宁波市博士后资助经费|30,000.00|宁波市人力资源和社会保障局、宁波市财政局《关于下达2016年第二批宁波市博士后资助经费的通知》（甬人社发[2016]161号）|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|政府补助项目名称|发生额（元）|依据|
|商务局进口增量补助|26,300.00|宁波市对外贸易经济合作局、宁波市财政局《关于促进外贸转型升级提升我市外贸发展竞争力的若干措施》|
|2016年余姚市第二批科技经费|20,000.00|余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2016 年余姚市第二批科技经费的通知》（余科[2016]20号）|
|2015-2016年度有色金属标准制修订补助经费|16,000.00|全国有色金属标准化技术委员会《关于拨发 2015-2016年度有色金属标准制修订补助经费的通知》（有色标委[2016]44号）|
|企业赴美日高层次人才对接活动补贴|15,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|研究生工作经费补助|13,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|大中专生实习基地工作经费补助|10,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）|
|全国重点高校研究生挂职实习企业经费补助|3,000.00|中共余姚市委、余姚市人民政府《关于深入实施人才强市战略进一步加强人才工作的意见》（余党[2010]5号）《2016 年浙大研究生全国重点高校研究生挂职实习企业经费补助清单》|
|省级星级职工体育俱乐部补助款|3,000.00|余姚市体育管理服务中心出具的《证明》|
|年产 5 千个大尺寸液晶显示器用靶材生产|1,416,932.52|宁波市财政局《关于下达财政部 2011 年自主创新和高技术产业化项目（第一批）中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》（甬财政工[2011]588号）余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2011 年余姚市第四批科技经费的通知》（余科[2011]44号）宁波市财政局《关于下达 2014 年度宁波市战略性新兴产业专项项目奖励资金的通知》（甬财政发[2014]1076号）|
|2013 年工业转型升级强基工程资金|479,961.18|财政部、工业和信息化部《关于下达 2013 年工业转型升级强基工程资金的通知》（财建[2013]523号）财政部办公厅、工业和信息化部办公厅《关于 2013 年工业转型升级强基工程实施方案的复函》（工信厅联规[2013]139号）|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|政府补助项目名称|发生额（元）|依据|
|300mm 硅片工艺用 AL、TI、TA靶材制造研发与产业化|479,783.52|北京市经济和信息化委员会、上海市科学技术委员会《关于 2009 年项目立项批复及核定中央财政资金预算的通知》（ZX02[2010]007号）宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2011 年度第二批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2011]50号、甬财政工[2011]456号）余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2011 年余姚市第三批科技经费的通知》（余科[2011]34号）《300mm硅片工艺用 Al、Ti、Ta靶材制造研发与产业化合作协议》|
|45-28nm 配线用超高纯系列溅射靶材开发与产业化|63,855.14|北京市经济和信息化委员会、上海市科学技术委员会《关于 02 专项 2011 年度项目立项批复的通知》（ZX02[2011]003号）余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下达 2011 年余姚市第四批科技经费的通知》（余科[2011]44号）宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2012 年度第一批科技项目经费计划的通知》（甬科计[2012]67号、甬财政教[2012]616号）《十二五02专项溅射靶材项目45-28nm配线用Ta材料规模化生产技术与品质提升（2011ZX02705-003）合作协议》|

本所律师经核查后认为，发行人在最近四个会计年度内所取得的上述政府补助均获得了地方政府及相关部门的批准或确认，合法、合规、真实、有效。
（二）发行人政府补助项目的研发成果
根据发行人出具的《情况说明》，并经本所律师检索国家知识产权局的“专利审查信息查询”（http://cpquery.sipo.gov.cn/），截至 2016年 12月 31日，发行人就其政府补助项目取得的，已提出专利申请或者已被授予专利权的研发成果如下：
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|项目|技术名称|专利申请号|专利类型|审查状态|
|极大规模集成电路制造装备及成套工艺专项（02 专项）——|靶材的制作方法|201210179697.4|发明|已授权|
||铜-磷合金阳极的制备方法|201110460444.X|发明|已授权|
||高纯钽靶材的制备方法和高纯钽靶材|201110430596.5|发明|已授权|

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|项目|技术名称|专利申请号|专利类型|审查状态|
|45-28nm 配线用超高纯系列溅射靶材开发与产业化|钽靶材制作方法|201110236553.3|发明|已授权|
||镍靶坯及靶材的制造方法|201110383245.3|发明|已授权|
||高纯钴靶材的制备方法|201110430577.2|发明|已授权|
||高纯钽靶材的制备方法|201110460441.6|发明|已授权|
||金相组织电解液、钴的腐蚀方法及其金相组织显示方法|201110396245.7|发明|已授权|
||半导体用镍靶坯热轧方法|201110286606.2|发明|已授权|
||高纯钽靶材制备方法|201110321253.5|发明|已授权|
||镍靶材组件的加工方法及加工装置|201110321309.7|发明|已授权|
||金相腐蚀剂及金相组织显示方法|201310393928.6|发明|审查中|
||固体密度测量方法和检验靶材密度是否合格的方法|201210594604.4|发明|已授权|
||溅射靶材及其制作方法|201310375998.9|发明|审查中|
||钽靶材及钽靶材组件的制造方法|201210271935.4|发明|已授权|
||镍靶材及镍靶材组件的制造方法|201210271934.X|发明|已授权|
||钽靶材及钽靶材组件的制造方法|201210271505.2|发明|已授权|
||矫正面焊接工件形变的矫正装置|201120027369.3|实用新型|已授权|
|2013 年产业振兴和技术改造重点专题项目——年产 250吨电子级低氧超高纯钛项目|存储液体的装置及方法、转移液体的装置及方法|201210483873.3|发明|已授权|
||熔盐电解装置|201210482779.6|发明|已授权|
||电极及熔盐电解装置|201210485350.2|发明|已授权|
||铝熔体的除氢方法和系统|201310743035.X|发明|审查中|
||测量方法|201410603309.X|发明|审查中|
||熔炼设备|201410552509.7|发明|审查中|
||阴极电解产物的清洗方法|201410811294.6|发明|审查中|
||一种管路的清洗方法|201410812450.0|发明|审查中|
||一种降低原料含水量的方法|201410855511.1|发明|审查中|
||回收靶材的方法|201510243417.5|发明|审查中|
||粒度调节装置的辅助工具以及粒度调节系统|201510426605.1|发明|审查中|
||半导体用铝合金的制备方法|201510419703.2|发明|审查中|
||电子束冷床底锭的熔炼方法|201510423380.4|发明|审查中|
||电子束熔炉的加料槽、加料系统以及熔炼方法|201510420061.8|发明|审查中|
||一种阀门|201510406667.6|发明|审查中|
||一种从密封容器中转移液体的装置|201510406749.0|发明|审查中|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|项目|技术名称|专利申请号|专利类型|审查状态|
||一种超高纯钛屑的处理方法|201510475099.5|发明|审查中|
||过滤器的制作方法及过滤装置|201510496578.5|发明|审查中|
||流槽预热罩和流槽预热方法|201510519574.4|发明|审查中|
||烟气净化装置|201510519571.0|发明|审查中|
||液位显示装置和液位显示系统|201510518411.4|发明|审查中|
||一种金属削的回收工艺|201510520378.9|发明|审查中|
||电镐头|201420283764.1|实用新型|已授权|
||叉车属具及叉车|201420448387.2|实用新型|已授权|
|电子薄膜用超高纯金属靶材与关键部件研发团队（科技创新团队）|板材平坦度矫正设备及其操作方法|201210267193.8|发明|已授权|
||铟锡氧化物靶材的制作方法|201210426065.3|发明|已授权|
||一种靶材加工的工具|201210034144.X|发明|已授权|
||靶材的制作方法|201210179697.4|发明|已授权|
||高纯铜靶材的制备方法|201210223059.8|发明|已授权|
||靶材溅射寿命的确定方法|201210260408.3|发明|已授权|
||CFRP的开孔方法和CFRP工件|201210424693.8|发明|已授权|
||具有翻转功能的工作台|201210350526.3|发明|已授权|
||铝靶材组件的焊接方法|201210268643.5|发明|已授权|
||靶材翻转机|201420350421.2|实用新型|已授权|
||靶材放置货架|201420350423.1|实用新型|已授权|
||一种防止高压冷却水冲击变形的靶材组件|201120424226.6|实用新型|已授权|
||背板及靶材组件|201120555171.2|实用新型|已授权|
||靶材焊接定位装置|201220325133.2|实用新型|已授权|
||磁控溅射靶材|201220226070.5|实用新型|已授权|
||抗污染耐磨损的工作台|201220428141.X|实用新型|已授权|
||用于焊接靶材与背板的焊接平台|201220379608.6|实用新型|已授权|
||靶材检测夹具|201220438854.4|实用新型|已授权|
||用于背板内水道裂缝检测的夹具|201220428826.4|实用新型|已授权|
||靶材背板|201220506040.X|实用新型|已授权|
||从废液中提取异丙醇的装置|201220569440.5|实用新型|已授权|
||磁通量的检测装置|201220565905.X|实用新型|已授权|
||滚花装置|201220469685.0|实用新型|已授权|
||磁控溅射环装置及磁控溅射反应器|201220750453.2|实用新型|已授权|
||磁控溅射环装置及磁控溅射反应器|201220750585.5|实用新型|已授权|
||打磨装置|201220750802.0|实用新型|已授权|
||靶材组件|201320618768.6|实用新型|已授权|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|项目|技术名称|专利申请号|专利类型|审查状态|
||靶材组件|201320616531.4|实用新型|已授权|
||一种用于加工机械臂的夹具|201320791810.4|实用新型|已授权|
||磁控溅射环包装件|201420448664.X|实用新型|已授权|
||磁控溅射环装置及磁控溅射反应器|201420575596.3|实用新型|已授权|
|300mm COSMOS 钨溅射靶材研发项目|钨靶材的制作方法|201210259861.2|发明|已授权|
||钨靶材的制作方法|201210259862.7|发明|已授权|
||钨靶材的制作方法|201310366627.4|发明|审查中|
||钨靶材组件的焊接方法|201310514039.0|发明|已授权|
|200mm Si 溅射靶材研发项目|钨硅靶材的制造方法|201210374813.8|发明|已授权|
||钨硅合金的机械加工方法|201310718682.5|发明|已授权|
||钨硅靶材的制造方法|201410668721.X|发明|审查中|
|宁 波 市 “3315 计划”高端创业创新团队——先端粉末冶金材料研发|钨钛靶材的车削方法|201510315997.4|发明|审查中|
||钨钛管靶的制造方法|201510351156.9|发明|审查中|
||钨钛管靶的制造方法|201510347491.1|发明|审查中|
||钨钛靶材的制作方法|201210495237.2|发明|已授权|
||钨钛合金板的加工方法|201210376752.9|发明|已授权|
||钨钛靶材的制造方法和钨钛靶材组合的制造方法|201210374822.7|发明|已授权|
||钨钛合金靶材、背板及钨钛合金靶材组件|201310674956.5|发明|审查中|
||钨钛铝靶材组件的焊接方法|201310754922.7|发明|已授权|
||钨钛铜靶材组件的焊接方法|201310754966.X|发明|已授权|
||钨钛靶材组件的焊接方法|201510459904.5|发明|审查中|
||钼靶材的制作方法|201210260409.8|发明|已授权|
||钼靶材的制作方法|201310331636.X|发明|审查中|
||钼硅靶材的制作方法|201310465260.1|发明|审查中|
||打磨装置|201220750802.0|实用新型|已授权|
|极大规模集成电路装备与工艺——先进装备 与 材 料 在AMOLED 领域中的应用开发|Mo靶坯及Mo靶材的制作方法|201410567495.6|发明|审查中|
||靶材检测平台、靶材检测装置以及靶材检测方法|201410855622.2|发明|审查中|
||切割量测工具及切割方法|201510631686.9|发明|审查中|
||靶材组件的制造方法|201510456002.6|发明|审查中|
||一种镀镍Mo/Ti靶材的制备方法|201510569568.X|发明|审查中|
||铬钼靶坯的制造方法|201510535717.0|发明|审查中|
||钼钛靶坯的制造方法|201510534809.7|发明|审查中|
|极大规模集成电路制|铝靶材的加工方法|200910151152.0|发明|已授权|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|项目|技术名称|专利申请号|专利类型|审查状态|
|造装备及成套工艺专项（02 专项）——300mm 硅片工艺用溅射靶材研发与产业化|用于溅射装置的固定环及溅射装置|200910128461.6|发明|已授权|
||靶材热处理方法|200910164856.1|发明|已授权|
||靶材与背板的焊接结构及方法|200910005687.7|发明|已授权|
||钛靶材的加工方法|200910151153.5|发明|已授权|
||铜靶材的加工方法|200910165364.4|发明|已授权|
||铜靶材的加工方法|200910165365.9|发明|已授权|
||靶材结构及其制作方法|200910127245.X|发明|已授权|
||真空电子束焊接方法|200910138450.6|发明|已授权|
||一种靶材结构的制作方法|201010524411.2|发明|已授权|
||一种靶材焊接方法|201010551265.2|发明|已授权|
||一种长寿命溅射靶材|201020552221.7|实用新型|已授权|
||钽溅射环|201020523965.6|实用新型|已授权|
|彩电产业战略转型产业化专项——年产 5千个大尺寸液晶显示器用靶材生产|靶材结构的制作方法|200910127156.5|发明|已授权|
||靶材热处理方法|200910135279.3|发明|已授权|
||靶材的制作方法|200910140622.3|发明|已授权|
||方形靶材的取样方法和检测方法|200910149514.2|发明|已授权|
||靶材坯料的热处理方法|200910164857.6|发明|已授权|
||靶材金相组织的显示方法|200910208835.5|发明|已授权|
||铝或铝合金溅射靶材的清洗方法|200910224768.6|发明|已授权|
||大尺寸溅射靶材的表面处理方法|200910224769.0|发明|已授权|
||大尺寸靶材超声波处理装置及其处理方法|200910215629.7|发明|已授权|
||一种防着板表面处理方法|201010527225.4|发明|已授权|
||一种防着板加工方法|201010617133.5|发明|已授权|
||一种防着板结构的加工方法|201110000511.X|发明|已授权|
||铝或铝合金溅射靶材包装件|200920267110.9|实用新型|已授权|
||搅拌摩擦焊接夹具|200920298954.X|实用新型|已授权|
||真空溅镀的防着板结构|201020598041.2|实用新型|已授权|
||靶材坯料打磨装置|201020589675.1|实用新型|已授权|
|极大规模集成电路制造装备及成套工艺专项（02 专项）——合金配线材料及靶材技术和产品开发|聚焦环及其形成方法|201210374916.4|发明|已授权|
||钽靶材组件及其制造方法|201610383100.6|发明|审查中|
||铜靶材组件及其制造方法|201611163765.2|发明|审查中|
||钽靶材组件的焊接方法|201610428671.7|发明|审查中|
||一种钽环上柱状把手的修复再利用方法|201510522995.2|发明|审查中|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|项目|技术名称|专利申请号|专利类型|审查状态|
||冲压加工装置和聚焦环凸台的加工方法|201610273278.5|发明|审查中|
||铜靶材的处理方法|201610675428.5|发明|审查中|
|大型液晶面板产业用溅射靶材及机台部件生产项目|靶材的清洁方法|201610356457.5|发明|审查中|
||钼靶坯结构的制造方法以及钼靶材组件的制造方法|201610721194.3|发明|审查中|
||表面翘曲度测量装置及方法|201410850396.9|发明|审查中|
||钛防着板的加工方法|201610611575.6|发明|审查中|

（三）未来可预见期间内，发行人取得政府补助的可持续性
经本所律师核查，发行人在最近四个会计年度所取得的上述政府补助主要是与高纯溅射靶材技术研发和产业化相关的补助经费。
根据现行有效的《产业结构调整指导目录（2011年本）》和《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2011年度）》，发行人所属的高纯溅射靶材行业，是国家鼓励类产业和当前优先发展的高技术产业化重点领域。
2016年，工业和信息化部等国家部委陆续出台了一系列在“十三五”期间鼓励、扶持国内高纯溅射靶材产业发展的政策，具体如下：
（1）2016年 9月 28日，工业和信息化部发布《有色金属工业发展规划（2016－2020年）》，提出“围绕新一代信息技术产业的集成电路、功能元器件等领域需求，利用先进可靠技术，加快发展大尺寸硅单晶抛光片、超大规格高纯金属靶材、高功率微波/激光器件用衬底及封装材料、红外探测及成像材料、真空电子材料等，实现新一代微电子光电子功能材料、智能传感材料研发及产业化取得突破，提升高端有色金属电子材料供给水平”。
（2）2016年9月29日，工业和信息化部发布《稀土行业发展规划（2016- 2020年）》，提出“开发超高纯稀土金属及其靶材等深加工产品的制备技术和批量化生产装备，研制超高纯及特殊物性稀土化合物材料及规模制备技术和装
备，满足高端电子器件和芯片、功能晶体、集成电路、红外探测、燃料电池、
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）特种合金、陶瓷电容器等应用需求”。
（3）2016年10月21日，工业和信息化部发布《产业技术创新能力发展规划（2016-2020年）》，将靶材列为“电子信息制造业重点发展方向”之一。
（4）2016年12月30日，工业和信息化部、国家发展和改革委员会、科学技术部、财政部发布《新材料产业发展指南》，提出“加强大尺寸硅材料、大尺寸碳化硅单晶、高纯金属及合金溅射靶材生产技术研发，加快高纯特种电子气体研发及产业化，解决极大规模集成电路材料制约。加快电子化学品、高纯发光材料、高饱和度光刻胶、超薄液晶玻璃基板等批量生产工艺优化，在新型显示等领域实现量产应用。开展稀土掺杂光纤、光纤连接器用高密度陶瓷材料加工技术研发，满足信息通信设备需求”。
本所律师认为，国家在“十三五”期间鼓励、扶持国内高纯溅射靶材产业发展的政策具有可预见性和持续性。发行人作为具有国内领先地位的高纯溅射靶材研发生产企业已经取得了多项研发成果并持续向国家知识产权局提交专利申请（参见本条“（二）发行人政府补助项目的研发成果”的内容），有能力在“十三五”期间继续获得国家、地方相关的政府补助经费。
（四）发行人对政府补助不存在重大依赖，具备持续盈利能力
经查阅立信会计师审计并出具的发行人最近四个会计年度的审计报告，发行人于最近四个会计年度内的营业收入、利润总额、计入当期损益的政府补助以及各期政府补助占当期利润总额的比例如下：
单位：万元
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|项 目|2016年度|2015年度|2014年度|2013年度|
|营业收入|44,280.87|29,091.29|24,509.84|17,979.76|
|利润总额|6,425.83|2,678.98|2,029.68|2,130.74|
|政府补助|1,398.44|756.62|1,354.78|1,338.97|
|政府补助占利润总额的比例|21.76%|28.24%|66.75%|62.84%|

本所律师认为，在最近四个会计年度内，发行人实现的营业收入和利润总
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）额持续增长，盈利能力逐步增强，公司同期政府补助占当期利润总额的比例整体呈下降趋势，政府补助对发行人利润总额的贡献度越来越小。所以，发行人对政府补助不存在重大依赖，公司具备持续盈利能力。
五、规范性问题第8条
请发行人说明：（1）核心技术的形成过程，是否来自其他主体、是否存在潜在纠纷；（2）核心技术人员的任职经历、加入发行人是否违反竞业限制等协议；（3）主要研发、生产设备的来源、成新率、是否需要置换、是否存在置换障碍；（4）报告期内研发人员、生产人员的薪酬水平、流动情况；（5）专利与核心技术、主营业务的对应关系。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。
（一）发行人核心技术的形成过程
1．根据发行人出具的《情况说明》，公司的核心技术及其形成过程如下：
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|核心技术|形成过程|
|高纯金属纯度控制及提纯技术|核心团队归国创业前具有一定的技术积累，在此基础上发展、深化，结合相关课题进行自主研发：① 2005年国家科学技术部863引导项目：超大规模集成电路制造用铝和钽溅射靶材产业化关键材料技术研究；② 2008年国家科学技术部863计划重点项目：大尺寸超高纯铝靶材的制造技术重点项目；③ 2009 年国家科学技术部 02 重大专项：300mm 硅片工艺用溅射靶材研发与产业化（2009ZX02031）。|
|金属材料的晶粒晶向控制技术|核心团队归国创业前具有一定的技术积累，在此基础上发展、深化，结合相关课题进行自主研发：① 2008 年国家工业和信息化部电子信息产业发展基金项目：超大规模集成电路 PVD工艺制造用铝和钽溅射靶材的产业化；② 2011 年国家科学技术部 02 重大专项：45-28nm 配线用超高纯系列溅射靶材开发与产业化（2011ZX02705）。|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|核心技术|形成过程|
|异种金属大面积焊接技术|核心团队归国创业前具有一定的技术积累，在此基础上发展、深化，结合相关课题进行自主研发：① 2009 年国家科学技术部 02 重大专项：300mm 硅片工艺用溅射靶材研发与产业化（2009ZX02031）；② 2009年国家发展和改革委员会彩电产业战略转型产业化专项：年产5千个大尺寸液晶显示器用靶材生产。|
|金属的精密机械加工及表面特殊处理技术|核心团队归国创业前具有一定的技术积累，在此基础上发展、深化，结合相关课题进行自主研发：① 2011 年国家科学技术部 02 重大专项：45-28nm 配线用超高纯系列溅射靶材开发与产业化（2011ZX02705）；② 2012 年国家发展和改革委员会国家战略性新兴产业发展专项资金计划稀土专项项目：年产1万个高线代平板显示器及先进封装用靶材产业化；③ 2013年国家工业和信息化部工业转型升级强基工程项目：新型平板显示用高纯钼铝靶材产业化项目。|
|靶材的高洁净清洗包装技术|核心团队归国创业前具有一定的技术积累，在此基础上发展、深化，结合相关课题进行自主研发：① 2009 年国家科学技术部 02 重大专项：300mm 硅片工艺用溅射靶材研发与产业化（2009ZX02031）；② 2011 年国家科学技术部 02 重大专项：45-28nm 配线用超高纯系列溅射靶材开发与产业化（2011ZX02705）；③ 2016年国家科学技术部02重大专项：20-14nm先导产品工艺开发等项目。|

2．根据中国电子材料行业协会于2015年5月12日出具的《关于江丰电子以自主知识产权生产高纯金属溅射靶材的情况说明》，发行人生产高纯金属溅射靶材的技术、工艺及获得的技术专利系企业根据多年自主研发累积形成，不存在抄袭、模仿国内外同行业企业的技术、工艺而侵犯其知识产权的情况；从发行人成立至该说明出具之日，中国电子材料行业协会未收到任何第三方向反映发行人侵犯其知识产权的情况。
2．经查阅发行人现持有的专利证书，并检索国家知识产权局的“专利审查信息查询”（http://cpquery.sipo.gov.cn/），本所律师确认：
（1）截至2016年12月31日，发行人合计持有国家知识产权局颁发的 180
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）项专利证书。前述专利权均系发行人原始取得，或由发行人子公司原始取得后转让给发行人。发行人不存在自第三方处受让核心专利技术的情形。
（2）截至本补充法律意见书出具之日，发行人所拥有的上述专利均在其专利权期限内，合法、有效。不存在第三方向国家知识产权局请求宣告前述专利权无效的情形。
综上，本所律师认为，发行人的核心技术均系自主研发取得，不存在自第三方处受让核心专利技术的情形；截至本补充法律意见书出具之日，发行人所拥有的专利合法、有效，不存在潜在纠纷。
（二）核心技术人员的任职经历和竞业限制情况
截至本补充法律意见书出具之日，发行人的核心技术人员包括姚力军、JIEPAN、王学泽和周友平。根据前述核心技术人员出具的《关于竞业限制有关事项的声明》，其任职经历如下：
1．姚力军
①1997年9月至2000年4月，担任 Royka Matthey Corporation产品研究员；
② 2000年 5月至 2003年 9月，先后担任 Honeywell Electronic MaterialsCorporation（Japan）日本生产基地技术支持负责人、技术负责人和负责人；
③2003年10月至2005年7月，担任霍尼韦尔（中国）有限公司电子材料事业部中国区总经理；
④2005年8月，加入江丰有限。
2．JIE PAN
①1991年至1994年，担任美国纽约RaymondJames证券公司投资顾问；
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）②1994年至2000年，担任美国纽约TV ShoppingInc.副总裁；
③2000年至2005年，担任上海大环汇祥香料有限公司总经理；
④2005年8月，加入江丰有限。
3．王学泽
① 1985年至 2003年，担任西北稀有金属材料研究院中心实验室主任助理；
② 2003年至 2005年，担任西北稀有金属材料研究院金属制品分厂技术质量副厂长；
③2005年至2006年，担任宁夏东方钽业股份有限公司晶体分厂厂长；
④2006年12月，加入江丰有限。
4．周友平
①2001年至2004年，担任上海第二丝绸机械厂技术员；
②2004年至2005年，担任上海中泰实业有限公司软件工程师；
③2005年8月，加入江丰有限。
本所律师查询了发行人上述核心技术人员与原任职单位签订的劳动合同等文件资料，取得了该等核心技术人员出具的《关于竞业限制有关事项的声明》。
并检索了“全国企业信用信息公示系统”、“中国裁判文书网”等公开信息。
经核查，本所律师确认：
（1）姚力军、JIE PAN和周友平与加入发行人前最后任职单位签订的劳动合同或协议未约定竞业限制条款，双方亦未签订任何形式的竞业限制协议，或者对竞业限制做出任何其他安排；其从未收到过原任职单位支付的任何竞业限制经济补偿。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）（2）王学泽与原任职单位宁夏东方钽业股份有限公司签署的劳动合同约定有竞业限制条款。经进一步查阅宁夏东方钽业股份有限公司的上市公司公告文件，于王学泽 2006年 12月加入江丰有限时，宁夏东方钽业股份有限公司与发行人不存在同业竞争风险。
（3）上述核心技术人员自从原任职单位离职之日起至上述《关于竞业限制有关事项的声明》出具之日止，与原任职单位不存在任何与竞业限制有关的纠纷、仲裁或诉讼。
综上，本所律师认为，发行人上述核心技术人员在江丰有限任职不存在违反对原任职单位的竞业限制安排的情形。
（三）发行人主要研发、生产设备
根据发行人出具的《情况说明》，并经查阅相关设备的采购合同和明细账，截至2016年12月31日，发行人主要研发、生产设备的情况如下：
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|-|-|-|-|-|-|
|序号|设备名称|数量|来源|成新率|是否需要在1年内置换|
|1|靶材冷轧系统|1|股东投入|10.00%|否|
|2|热处理炉|27|股东投入、采购国产设备、国内定制|20.02%|否|
|3|数控车床|34|股东投入、采购国产设备、采购进口设备|51.81%|否|
|4|辉光放电质谱仪（GDMS）|1|采购进口设备|90.50%|否|
|5|热等静压设备（HIP）|1|国内定制|76.25%|否|
|6|超声波焊接分析系统|1|股东投入|10.00%|否|
|7|高纯铝高真空铸造系统|1|股东投入|10.00%|否|
|8|自动清洗机|4|股东投入、国内定制|17.05%|否|
|9|加工中心|22|采购国产设备、采购进口设备|59.19%|否|
|10|靶材净化专用系统|3|股东投入|10.00%|否|
|11|三坐标测量机|4|股东投入、采购国产设备|17.66%|否|
|12|靶材成份分析系统|1|股东投入|10.00%|否|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|-|-|-|
|序号|设备名称|数量|来源|成新率|是否需要在1年内置换|
|13|二辊可逆热轧机|1|国内定制|84.17%|否|
|14|净化监控系统|2|股东投入|10.00%|否|
|15|靶材晶向比例分析系统（XRD）|1|股东投入|10.00%|是|
|16|气相元素分析仪|4|股东投入、采购进口设备|16.49%|是|
|17|超声波探伤装置|2|采购进口设备|62.06%|否|
|18|高纯铝浇注过滤系统|1|股东投入|10.00%|否|
|19|靶材三维织构分析系统|1|股东投入|10.00%|否|
|20|真空感应热压炉|2|国内定制|69.13%|否|
|21|普通车床|27|股东投入、采购国产设备|67.86%|否|
|22|焊接真空检验分析系统|1|股东投入|10.00%|否|
|23|二辊可逆冷轧机|1|国内定制|87.79%|否|
|24|靶材钎焊系统|1|股东投入|10.00%|否|
|25|自动焊接机|1|股东投入|10.00%|否|
|26|真空干燥机|2|股东投入|10.00%|否|
|27|靶材成型车床|4|股东投入|10.00%|否|
|28|液压机|3|采购国产设备|47.15%|否|
|29|靶材表面处理喷丸机|1|股东投入|10.00%|否|
|30|液压外导式半连续铸造机|1|国内定制|85.75%|否|
|31|碳纤维模具|2|国内定制|69.12%|否|
|32|自动化电弧熔射设备|1|采购进口设备|96.04%|否|
|33|全自动锯床|4|股东投入|10.00%|否|

根据发行人出具的上述《情况说明》，上述需要置换的靶材晶向比例分析系统（XRD）和气相元素分析仪均为通用设备，可以在国内外市场采购取得，不存在置换障碍。
（四）最近四个会计年度，发行人研发人员、生产人员的薪酬水平、流动情况
1．根据发行人出具的《情况说明》，在最近四个会计年度内，发行人研发
人员、生产人员的月平均薪酬水平如下：
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|2015年度|2014年度|2013年度|
|研发人员|7,659.69元|6,386.50元|5,362.91元|3,815.71元|
|生产人员|5,498.17元|4,378.65元|4,308.35元|4,076.28元|

2．经查阅发行人最近四个会计年度的员工花名册和离职员工名册，在前述期间内，发行人研发人员、生产人员的流动情况如下：
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|-|-|-|-|-|-|
|项目||2016年度|2015年度|2014年度|2013年度|
|研发人员|期末人数|81|83|81|83|
||离职人数|15|28|31|13|
||流动率|15.63%|25.23%|27.68%|13.54%|
|生产人员|期末人数|305|222|282|285|
||离职人数|63|85|121|127|
||流动率|17.12%|27.69%|30.02%|30.83%|

（五）发行人的专利与核心技术、主营业务的对应关系
如上所述，发行人的核心技术包括：①高纯金属纯度控制及提纯技术；②金属材料的晶粒晶向控制技术；③异种金属大面积焊接技术；④金属的精密机械加工及表面特殊处理技术；⑤靶材的高洁净清洗包装技术。
根据发行人出具的《情况说明》，并经本所律师检索国家知识产权局的“专利审查信息查询”（http://cpquery.sipo.gov.cn/），截至 2016年 12月 31日，发行人已获授权之专利与公司核心技术、主营业务的对应关系如下：
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|-|-|-|-|-|
|序号|专利名称|专利号|对应核心技术注|对应主要产品|
|1|一种制备溅射靶材料的方法|ZL200610053716.3|2、3、4|铝靶|
|2|一种真空电子束焊接方法|ZL200610154702.0|3|铝靶|
|3|一种钎焊方法|ZL200610146033.2|3|铝靶|
|4|一种扩散焊接方法|ZL200610155021.6|3、4|钽靶、钛靶|
|5|铝靶材的加工方法|ZL200910151152.0|4|铝靶|
|6|用于溅射装置的固定环及溅射装置|ZL200910128461.6|3、4|钽靶|

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|-|-|-|-|-|-|
|序号|专利名称|专利号||对应核心技术注|对应主要产品|
|7|靶材热处理方法|ZL200910164856.1||2|钛靶|
|8|靶材坯料的热处理方法|ZL200910164857.6||2|靶材热处理|
|9|靶材的制作方法||ZL200910140216.7|2、4|铝靶|
|10|方形靶材的取样方法和检测方法||ZL200910149514.2|2|铝靶|
|11|铜靶材的加工方法||ZL200910165365.9|4|铜靶|
|12|铜靶材的加工方法||ZL200910165364.4|4|铜靶|
|13|靶材组件的制作方法||ZL200910261152.6|3、4|铬靶|
|14|靶材与背板的焊接结构及方法||ZL200910005687.7|3|钽靶|
|15|钛靶材的加工方法||ZL200910151153.5|4|钛靶|
|16|靶材的检测方法||ZL200910148987.0|3|钛靶|
|17|溅射靶材的表面处理方法||ZL200910211713.1|4|铝靶|
|18|聚焦线圈修复再利用的方法||ZL200910005386.4|4|钽靶|
|19|靶材金相组织的显示方法||ZL200910208835.5|2|钽靶|
|20|靶材结构的制作方法||ZL200910127156.5|3、4|钽靶|
|21|靶材热处理方法||ZL200910135279.3|2|钛靶|
|22|靶材的制作方法||ZL200910140622.3|2|铝靶|
|23|真空电子束焊接方法||ZL200910138450.6|3|靶材焊接|
|24|一种钨钛合金靶材结构的制作方法||ZL201010526670.9|3|钨钛靶|
|25|靶材结构及其制作方法||ZL200910127245.X|3|钽靶|
|26|靶材的检测方法||ZL200910148985.1|3|铝靶|
|27|铜或铜合金溅射靶材的清洗方法||ZL200910224770.3|5|铜靶|
|28|靶材的检测方法||ZL200910148983.2|3|铜靶|
|29|铝或铝合金溅射靶材的清洗方法||ZL200910224768.6|5|铝靶|
|30|靶材组件的制作方法||ZL200910127246.4|3、4|铝靶|
|31|镀镍方法|ZL201010530379.9||4|靶材表面处理|
|32|高纯度铬靶材切削加工方法||ZL200910251360.8|4|铬靶|
|33|金相腐蚀剂、铜的腐蚀方法及其金相组织的显示方法|ZL200910211885.9||2|铜靶|
|34|铝材料的焊接方法||ZL200910149147.6|3|铝靶|

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|-|-|-|-|-|-|
|序号|专利名称|专利号||对应核心技术注|对应主要产品|
|35|大尺寸靶材超声波处理装置及其处理方法|ZL200910215629.7||3|靶材焊接检测|
|36|靶材的制作方法||ZL200910146669.0|2|铝靶|
|37|大尺寸溅射靶材的表面处理方法||ZL200910224769.0|4|铝靶|
|38|靶材与背板的焊接方法||ZL200910140416.2|3、4|铜靶|
|39|靶材与背板的焊接方法||ZL200910127247.9|3|钽靶|
|40|靶材塑性变形方法||ZL200910140413.9|2|铜靶|
|41|靶材的制备方法||ZL200910205430.6|1|铝靶|
|42|一种靶材结构的制作方法||ZL201010524411.2|3、4|铬靶|
|43|铜靶材坯料与铜合金背板的焊接方法|ZL200910135325.X||3|铜靶|
|44|拼接靶材形成方法||ZL200910212187.0|3|靶材焊接|
|45|一种靶材焊接方法||ZL201010551265.2|3|靶材焊接|
|46|铜靶材组件的制造方法||ZL200910215628.2|2、3|铜靶|
|47|钨钛合金靶材加工方法和加工装置||ZL201010530355.3|4|钨钛靶|
|48|钽环固定组件的加工装置||ZL201010530378.4|4|钽靶|
|49|一种靶材的加工方法||ZL201110028684.2|4|铜靶|
|50|一种防着板结构的加工方法|ZL201110000511.X||4|靶材机械加工|
|51|钨合金靶材铣削加工方法||ZL201110086951.1|4|钨靶|
|52|一种防着板加工方法|ZL201010617133.5||4|靶材机械加工|
|53|高纯度铜靶材的制作方法||ZL200910253945.3|2|铜靶|
|54|一种防着板表面处理方法|ZL201010527225.4||4|靶材表面处理|
|55|镍靶坯及靶材的制造方法||ZL201110383245.3|1、2|镍靶|
|56|高纯钴靶材的制备方法||ZL201110430577.2|2|钴靶|
|57|高纯钽靶材的制备方法||ZL201110460441.6|2|钽靶|
|58|钽靶材制作方法||ZL201110236553.3|2|钽靶|
|59|LED芯片用背板及其制备方法||ZL201010530517.3|4|背板|
|60|铝合金材料及LED芯片用铝合金背板的制备方法|ZL201010530868.4||4|背板|
|61|背板的制作方法||ZL201110452048.2|2|背板|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|专利名称|专利号||对应核心技术注|对应主要产品|
|62|钨钛粉末混合方法||ZL201110359240.7|1|钨钛靶|
|63|靶材结构的制作方法||ZL201110359796.6|3、4|不锈钢|
|64|开口聚焦环的真空包装方法||ZL201110320942.4|5|靶材包装|
|65|靶材热处理方法||ZL201110359251.5|2|铜靶|
|66|靶材结构的制作方法||ZL201110391277.8|3、4|钼靶|
|67|一种靶材加工的工具|ZL201010603094.3||4|靶材机械加工|
|68|钽粉末的提纯方法及钽靶材||ZL201110460442.0|1、2|钽靶|
|69|脱气管的密封方法||ZL201110460290.4|3|靶材焊接|
|70|金相组织电解液、钴的腐蚀方法及其金相组织显示方法|ZL201110396245.7||2|钴靶|
|71|金相组织电解液、钼的腐蚀方法及其金相组织显示方法|ZL201110396459.4||2|钼靶|
|72|一种靶材加工的工具|ZL201210034144.X||4|靶材机械加工|
|73|钨钛合金靶坯及靶材的制造方法||ZL201110382822.7|2、3|钨钛靶|
|74|钨钛靶材坯料的制作方法||ZL201110372337.1|2|钨钛靶|
|75|钨靶材的制作方法||ZL201110358425.6|2、3|钨靶|
|76|靶材组件的制作方法||ZL201110445396.7|3|铝靶|
|77|钨靶材的制作方法||ZL201110433274.6|2|钨靶|
|78|半导体用镍靶坯热轧方法||ZL201110286606.2|2|镍靶|
|79|高纯钽靶材制备方法||ZL201110321253.5|1|钽靶|
|80|溅射靶材包装箱||ZL201110383244.9|5|靶材包装|
|81|靶材及其形成方法|ZL201110455069.X||4|靶材机械加工|
|82|高纯钽靶材的制备方法和高纯钽靶材|ZL201110430596.5||2、3|钽靶|
|83|镍靶材组件的加工方法及加工装置||ZL201110321309.7|4|镍靶|
|84|铜-磷合金阳极的制备方法|ZL201110460344.7||2、3、4|铜靶|
|85|铜-磷合金阳极的制备方法||ZL201110460444.X|2、3、4|铜靶|
|86|聚焦环组合、IMP溅射设备|ZL201110403783.4||4|靶材机械加工|
|87|脱气管的密封方法||ZL201110460311.2|3|靶材焊接|

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|序号|专利名称|专利号||对应核心技术注|对应主要产品|
|88|板材平坦度矫正设备及其操作方法|ZL201210267193.8||4|靶材机械加工|
|89|靶材的焊接检测方法||ZL201110330321.4|3、4|铝靶|
|90|钨钛合金靶材与铜合金背板扩散焊接方法|ZL201110460946.2||3|钨钛靶|
|91|靶材与背板的焊接方法及形成的靶材组件|ZL201110321235.7||3、4|铝靶|
|92|铟锡氧化物靶材的制作方法||ZL201210426065.3|2|氧化铟锡|
|93|钨硅靶材的制造方法||ZL201210374813.8|2、3|钨硅靶|
|94|熔盐电解提炼设备及其提炼金属的方法|ZL201110444602.2||1|钛靶|
|95|靶材的制作方法||ZL201210179697.4|2|钨钛靶|
|96|高纯铜靶材的制备方法||ZL201210223059.8|2|铜靶|
|97|靶材溅射寿命的确定方法|ZL201210260408.3||-|靶材尺寸检测|
|98|钨靶材的制作方法||ZL201210259861.2|2|钨靶|
|99|具有翻转功能的工作台||ZL201210350526.3|3、4|靶材焊接|
|100|CFRP的开孔方法和CFRP工件||ZL201210424693.8|4|CFRP|
|101|铝靶材组件的焊接方法||ZL201210268643.5|3|铝靶|
|102|钴靶材热处理方法||ZL201210182729.6|2|钴靶|
|103|一种机械部件的组装方法||ZL201210178873.2|4|CFRP|
|104|一种利用钛残靶制备高纯钛粉的方法|ZL201210161850.0||1|钛靶|
|105|钽靶材及钽靶材组件的制造方法||ZL201210271505.2|2|钽靶|
|106|靶材的处理方法|ZL201210199632.6||4|靶材表面处理|
|107|机械研磨修整轮的加工方法|ZL201210593103.4||4|靶材机械加工|
|108|钛聚焦环的制造方法||ZL201210367228.5|2、3|钛靶|
|109|靶材组件的制作方法||ZL201210206678.6|3|镍靶|
|110|溅射环及其制造方法|ZL201210316426.9||4|靶材机械加工|
|111|靶材组件的焊接方法||ZL201210424691.9|3|铝靶|
|112|镍靶材及镍靶材组件的制造方法||ZL201210271934.X|2|镍靶|

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|序号|专利名称|专利号||对应核心技术注|对应主要产品|
|113|靶材组件焊接方法||ZL201210353146.5|3|靶材焊接|
|114|钼靶材的制作方法||ZL201210260409.8|2|钼靶|
|115|钴靶材组件的制作方法||ZL201210182775.6|3、4|钴靶|
|116|钨靶材的制作方法||ZL201210259862.7|2|钨靶|
|117|钨钛靶材的制造方法和钨钛靶材组合的制造方法|ZL201210374822.7||2、3|钨钛靶|
|118|钨钛靶材的制作方法||ZL201210495237.2|2|钨钛靶|
|119|聚焦环及其形成方法||ZL201210374916.4|2、3|钽靶|
|120|聚焦环的焊接方法||ZL201210258447.X|3|钛靶|
|121|钽靶材及钽靶材组件的制造方法||ZL201210271935.4|2|钽靶|
|122|靶材组件的焊接缺陷率和结合率的检测方法|ZL201210430415.3||3|靶材焊接检测|
|123|机械部件的开孔的处理方法|ZL201210178881.7||4|靶材机械加工|
|124|铬靶材的制作方法||ZL201210429639.2|2|铬靶|
|125|焊接平台的加热板及焊接平台的制作方法、焊接平台|ZL201310398803.2||3|靶材焊接|
|126|靶材组件的焊接方法||ZL201310754938.8|3、4|钛靶|
|127|背板的形成方法和背板||ZL201310534650.X|3、4|背板|
|128|背板的制作方法及背板||ZL201210431372.0|3、4|背板|
|129|槽宽度和尺寸的测量方法|ZL201210371245.6||4|靶材机械加工|
|130|钨钛铝靶材组件的焊接方法||ZL201310754922.7|3|钨钛靶|
|131|固体密度测量方法和检验靶材密度是否合格的方法|ZL201210594604.4||-|靶材密度测量|
|132|背板的形成方法和背板||ZL201310394680.5|3、4|背板|
|133|铝靶材组件的焊接方法||ZL201310529667.6|3|铝靶|
|134|钨钛铜靶材组件的焊接方法||ZL201310754966.X|3|钨钛靶|
|135|靶材矫正装置|ZL201310340541.4||4|靶材机械加工|
|136|一种赛隆陶瓷靶材的制作方法||ZL201310370661.9|2|陶瓷靶|
|137|抛光垫修整器、抛光垫修整装置及抛光系统||I510332|-|其他|
||||（台湾地区专利）|||

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|-|-|-|
|序号|专利名称|专利号||对应核心技术注|对应主要产品|
|138|Target Material Soldering Method||10-1474380|3|靶材焊接|
||||（大韩民国专利）|||
|139|Polishing Pad Dresser andManufacturing Method Thereof,Polishing Pad Dressing Device andPolishing System|10-1610438（大韩民国专利）||-|其他|
|140|钽溅射环组件||ZL200920266358.3|4|钽靶|
|141|铝或铝合金溅射靶材包装件||ZL200920267110.9|5|铝靶|
|142|搅拌摩擦焊接夹具||ZL200920298954.X|3、4|其他|
|143|电子束焊接夹持装置||ZL200920266362.X|3|靶材焊接|
|144|靶材表面喷砂系统|ZL201020001917.0||4|靶材表面处理|
|145|用于机械加工的刀具|ZL200920273127.5||4|靶材机械加工|
|146|铜或铜合金溅射靶材包装件||ZL200920273469.7|5|铜靶|
|147|管靶材组件||ZL201020118658.X|4|铝靶|
|148|一种长寿命溅射靶材|ZL201020552221.7||4|靶材机械加工|
|149|钽溅射环结构||ZL201020523962.2|4|钽靶|
|150|钽溅射环注3||ZL201020523965.6|4|钽靶|
|151|靶材生产用夹具|ZL201020589711.4||4|靶材机械加工|
|152|靶材坯料打磨装置|ZL201020589675.1||4|靶材机械加工|
|153|一种电子束焊接夹具装置||ZL201020586002.0|3|靶材焊接|
|154|钛溅射环、应用该钛溅射环的溅射反应器|ZL201020692637.9||4|钛靶|
|155|一种用于环状工件的夹具||ZL201020692571.3|4|钽靶|
|156|一种滚花加工装置|ZL201120027760.3||4|靶材机械加工|
|157|真空溅镀的防着板结构||ZL201020598041.2|4|其他|
|158|环状工件加工系统|ZL201020692761.5||4|靶材机械加工|
|159|长寿命溅射靶材组件|ZL201120028005.7||4|靶材机械加工|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|-|-|-|
|序号|专利名称|专利号||对应核心技术注|对应主要产品|
|160|焊接靶材与背板的快速感应钎焊装置|ZL201120025792.X||3|靶材焊接|
|161|矫正面焊接工件形变的矫正装置||ZL201120027369.3|3|靶材焊接|
|162|一种防止高压冷却水冲击变形的靶材组件|ZL201120424226.6||4|靶材机械加工|
|163|背板及靶材组件|ZL201120555171.2||4|靶材机械加工|
|164|磁控溅射靶材|ZL201220226070.5||4|靶材机械加工|
|165|靶材焊接定位装置|ZL201220325133.2||3|靶材焊接|
|166|抗污染耐磨损的工作台|ZL201220428141.X||-|靶材机械加工|
|167|用于焊接靶材与背板的焊接平台|ZL201220379608.6||3|靶材焊接|
|168|靶材检测夹具|ZL201220438854.4||4|靶材尺寸检测|
|169|用于背板内水道裂缝检测的夹具|ZL201220428826.4||-|靶材检测|
|170|靶材背板|ZL201220506040.X||4|靶材背板|
|171|磁通量的检测装置|ZL201220565905.X||2、4|靶材检测|
|172|从废液中提取异丙醇的装置|ZL201220569440.5||-|靶材机械加工|
|173|滚花装置|ZL201220469685.0||4|靶材机械加工|
|174|磁控溅射环装置及磁控溅射反应器|ZL201220750453.2||4|靶材机械加工|
|175|磁控溅射环装置及磁控溅射反应器|ZL201220750585.5||4|靶材机械加工|
|176|打磨装置|ZL201220750802.0||4|靶材机械加工|
|177|靶材组件|ZL201320618768.6||4|靶材机械加工|
|178|靶材组件|ZL201320616531.4||4|靶材机械加工|
|179|一种用于加工机械臂的夹具|ZL201320791810.4||4|靶材机械加工|
|180|靶材翻转机|ZL201420350421.2||3|靶材焊接|

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|-|-|-|-|-|
|序号|专利名称|专利号|对应核心技术注|对应主要产品|
|181|靶材放置货架|ZL201420350423.1|-|靶材机械加工|
|182|磁控溅射环包装件|ZL201420448664.X|5|靶材包装|
|183|磁控溅射环装置及磁控溅射反应器|ZL201420575596.3|4|靶材机械加工|

（注：上述对应核心技术分别为：1．高纯金属纯度控制及提纯技术；2．金属材料的晶粒晶向控制技术；
3．异种金属大面积焊接技术；4．金属的精密机械加工及表面特殊处理技术；5．靶材的高洁净清洗包装技术。）
六、规范性问题第9条
发行人实际控制人姚力军控制的其他企业有航亚电器、同创机电，阳明硅谷、红枫林投资、江阁投资、宏德投资、蔚蓝智谷等。请发行人说明实际控制人及其关系密切的近亲属投资企业的历史沿革、股权结构、主营业务、主要产品、主要采购和销售对象，与发行人及其客户、供应商是否存在交易、资金往来，与发行人是否属于同业或存在上下游关系、是否存在共用资产、分担成本等利益输送情形，航亚电器、同创机电资产规模较大但净利润为负的原因。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。
（一）发行人实际控制人及其近亲属投资的或者控制的企业的历史沿革和股权结构
1．发行人实际控制人的近亲属
经本所律师核查，以最高人民法院《关于贯彻执行<中华人民共和国民法通则>若干问题的意见（试行）》（法（办）发[1988]6号）作为界定近亲属的标准，截至本补充法律意见书出具之日，发行人实际控制人的近亲属包括：
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|-|-|
|姓名|亲属关系|
|王海兵|实际控制人的配偶|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|
|姓名|亲属关系|
|李宝忱|实际控制人的母亲|
|姚舜|实际控制人的儿子|
|姚爱东|实际控制人的姐姐|

2．发行人实际控制人及其近亲属投资的或者控制的企业
经本所律师对发行人实际控制人进行访谈，并通过“全国企业信用信息公示系统”和经中国人民银行杭州中心支行备案的企业征信机构杭州有数金融信息服务有限公司的征信平台查询，截至本补充法律意见书出具之日，除发行人及其子公司、联营企业外，发行人实际控制人及其近亲属投资的或者控制的企业如下：
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|-|-|-|
|序号|企业名称|投资情况|
|1|海邦人才|姚力军认缴出资200万元，占合伙企业出资总额的0.67%，为有限合伙人|
|2|海邦众创|姚力军认缴出资100万元，占合伙企业出资总额的0.78%，为有限合伙人|
|3|宁波宏德|姚力军认缴出资35,701元，占合伙企业出资总额的0.71%，为普通合伙人|
|4|宁波江阁|姚力军认缴出资35,467元，占合伙企业出资总额的0.71%，为普通合伙人|
|5|宁波兆盈|姚力军认缴出资600万元，占注册资本总额的30%|
|6|江丰生物|姚力军认缴出资2,103,777元，占注册资本总额的15.43%|
|7|上海航亚|姚力军认缴出资20万美元，占注册资本总额的100%|
|8|上海同创|姚力军认缴出资3,600万元，占注册资本总额的60%|
|9|宁波阳明|姚力军控制的上海同创认缴出资100万元，占注册资本总额的100%|
|10|哈尔滨广岛|姚爱东认缴出资15万元，占注册资本总额的30%李宝忱认缴出资10万元，占注册资本总额的20%|

经查阅上述发行人实际控制人及其近亲属投资或者控制企业的工商登记档案资料，并检索“全国企业信用信息公示系统”，该等企业的历史沿革和股权结构如下：
（1）海邦人才
①海邦人才的历史沿革
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）a．2011年9月，海邦人才的设立
2011年 9月 29日，宁波海邦人才创业投资合伙企业（有限合伙），即海邦人才经宁波市工商行政管理局准予设立登记。
海邦人才设立时的合伙企业出资额为 25,000万元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|海邦财智|500|2.00%|
|有限合伙人|||
|张磊|2,500|10.00%|
|鄞州科创|2,000|8.00%|
|张爱灵|1,700|6.80%|
|姚纳新|1,300|5.20%|
|浙江华拓投资合伙企业（有限合伙）|1,200|4.80%|
|王建海|1,000|4.00%|
|周明杰|1,000|4.00%|
|黄志坚|1,000|4.00%|
|邵溪丹|1,000|4.00%|
|叶凯峰|1,000|4.00%|
|王亚娣|1,000|4.00%|
|宁波普天投资有限公司|1,000|4.00%|
|宁波市镇海区海江投资发展有限公司|1,000|4.00%|
|宁波经济技术开发区海晨科技发展有限公司|1,000|4.00%|
|宁波派灵实业有限公司|600|2.40%|
|宁波裕人投资有限公司|600|2.40%|
|宁波加金织染有限责任公司|500|2.00%|
|浙江广和投资有限公司|500|2.00%|
|宁波市科技创业发展有限公司|500|2.00%|
|宁波杭州湾新区新兴产业创业投资有限公司|500|2.00%|
|罗宇|500|2.00%|
|沈飞|500|2.00%|
|励行根|500|2.00%|
|杨源欣|500|2.00%|
|华向前|500|2.00%|
|姚力军|200|0.80%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|张发饶|100|0.40%|
|黄俊彦|100|0.40%|
|王一鸣|100|0.40%|
|张彦|100|0.40%|
|鲍海明|100|0.40%|
|陈跃鸣|100|0.40%|
|朱召法|100|0.40%|
|罗培栋|100|0.40%|
|周军飞|100|0.40%|
|合计|25,000|100.00%|

b．2012年3月，第一次出资份额转让
2012年 3月 8日，经宁波市工商行政管理局准予变更登记，王建海将其持有的海邦人才出资额 1,000万元分别转让给胡云波和郑建范。其中，胡云波受让500万元，郑建范受让500万元。
本次出资份额转让完成后，海邦人才的合伙企业出资额为 25,000万元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|海邦财智|500|2.00%|
|有限合伙人|||
|张磊|2,500|10.00%|
|鄞州科创|2,000|8.00%|
|张爱灵|1,700|6.80%|
|姚纳新|1,300|5.20%|
|浙江华拓投资合伙企业（有限合伙）|1,200|4.80%|
|周明杰|1,000|4.00%|
|黄志坚|1,000|4.00%|
|邵溪丹|1,000|4.00%|
|叶凯峰|1,000|4.00%|
|王亚娣|1,000|4.00%|
|宁波普天投资有限公司|1,000|4.00%|
|宁波市镇海区海江投资发展有限公司|1,000|4.00%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|宁波经济技术开发区海晨科技发展有限公司|1,000|4.00%|
|宁波派灵实业有限公司|600|2.40%|
|宁波裕人投资有限公司|600|2.40%|
|宁波加金织染有限责任公司|500|2.00%|
|浙江广和投资有限公司|500|2.00%|
|宁波市科技创业发展有限公司|500|2.00%|
|宁波杭州湾新区新兴产业创业投资有限公司|500|2.00%|
|胡云波|500|2.00%|
|郑建范|500|2.00%|
|罗宇|500|2.00%|
|沈飞|500|2.00%|
|励行根|500|2.00%|
|杨源欣|500|2.00%|
|华向前|500|2.00%|
|姚力军|200|0.80%|
|张发饶|100|0.40%|
|黄俊彦|100|0.40%|
|王一鸣|100|0.40%|
|张彦|100|0.40%|
|鲍海明|100|0.40%|
|陈跃鸣|100|0.40%|
|朱召法|100|0.40%|
|罗培栋|100|0.40%|
|周军飞|100|0.40%|
|合计|25,000|100.00%|

c．2012年8月，第一次增加合伙企业出资额
2012年8月10日，经宁波市工商行政管理局准予变更登记，海邦人才增加合伙企业出资额 5,000万元，新增出资额全部由宁波市创业投资引导基金管理有限公司认缴。
本次增加合伙企业出资额完成后，海邦人才的合伙企业出资额为 30,000万
元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|海邦财智|500|1.67%|
|有限合伙人|||
|宁波市创业投资引导基金管理有限公司|5,000|16.67%|
|张磊|2,500|8.33%|
|鄞州科创|2,000|6.67%|
|张爱灵|1,700|5.67%|
|姚纳新|1,300|4.33%|
|浙江华拓投资合伙企业（有限合伙）|1,200|4.00%|
|周明杰|1,000|3.33%|
|黄志坚|1,000|3.33%|
|邵溪丹|1,000|3.33%|
|叶凯峰|1,000|3.33%|
|王亚娣|1,000|3.33%|
|宁波普天投资有限公司|1,000|3.33%|
|宁波市镇海区海江投资发展有限公司|1,000|3.33%|
|宁波经济技术开发区海晨科技发展有限公司|1,000|3.33%|
|宁波派灵实业有限公司|600|2.00%|
|宁波裕人投资有限公司|600|2.00%|
|宁波加金织染有限责任公司|500|1.67%|
|浙江广和投资有限公司|500|1.67%|
|宁波市科技创业发展有限公司|500|1.67%|
|宁波杭州湾新区新兴产业创业投资有限公司|500|1.67%|
|胡云波|500|1.67%|
|郑建范|500|1.67%|
|罗宇|500|1.67%|
|沈飞|500|1.67%|
|励行根|500|1.67%|
|杨源欣|500|1.67%|
|华向前|500|1.67%|
|姚力军|200|0.67%|
|张发饶|100|0.33%|
|黄俊彦|100|0.33%|
|王一鸣|100|0.33%|
|张彦|100|0.33%|
|鲍海明|100|0.33%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|陈跃鸣|100|0.33%|
|朱召法|100|0.33%|
|罗培栋|100|0.33%|
|周军飞|100|0.33%|
|合计|30,000|100.00%|

d．2015年6月，第二次出资份额转让
2015年6月10日，经宁波市工商行政管理局准予变更登记，周明杰将其持有的海邦人才出资额 1,000万元转让给镇海石化海达发展有限责任公司；王亚娣将其持有的海邦人才出资额 1,000万元转让给上海力悦创业投资合伙企业（有限合伙）。
本次出资份额转让完成后，海邦人才的合伙企业出资额为 30,000万元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|海邦财智|500|1.67%|
|有限合伙人|||
|宁波市创业投资引导基金管理有限公司|5,000|16.67%|
|张磊|2,500|8.33%|
|鄞州科创|2,000|6.67%|
|张爱灵|1,700|5.67%|
|姚纳新|1,300|4.33%|
|浙江华拓投资合伙企业（有限合伙）|1,200|4.00%|
|黄志坚|1,000|3.33%|
|邵溪丹|1,000|3.33%|
|叶凯峰|1,000|3.33%|
|镇海石化海达发展有限责任公司|1,000|3.33%|
|上海力悦创业投资合伙企业（有限合伙）|1,000|3.33%|
|宁波普天投资有限公司|1,000|3.33%|
|宁波市镇海区海江投资发展有限公司|1,000|3.33%|
|宁波经济技术开发区海晨科技发展有限公司|1,000|3.33%|
|宁波派灵实业有限公司|600|2.00%|

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|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|宁波裕人投资有限公司|600|2.00%|
|宁波加金织染有限责任公司|500|1.67%|
|浙江广和投资有限公司|500|1.67%|
|宁波市科技创业发展有限公司|500|1.67%|
|宁波杭州湾新区新兴产业创业投资有限公司|500|1.67%|
|胡云波|500|1.67%|
|郑建范|500|1.67%|
|罗宇|500|1.67%|
|沈飞|500|1.67%|
|励行根|500|1.67%|
|杨源欣|500|1.67%|
|华向前|500|1.67%|
|姚力军|200|0.67%|
|张发饶|100|0.33%|
|黄俊彦|100|0.33%|
|王一鸣|100|0.33%|
|张彦|100|0.33%|
|鲍海明|100|0.33%|
|陈跃鸣|100|0.33%|
|朱召法|100|0.33%|
|罗培栋|100|0.33%|
|周军飞|100|0.33%|
|合计|30,000|100.00%|

e．2016年7月，第三次出资份额转让
2016年7月19日，经宁波市鄞州区市场监督管理局准予变更登记，宁波市科技创业发展有限公司将其持有的海邦人才出资额 500万元转让给宁波市高科创业投资有限公司。
本次出资份额转让完成后，海邦人才的合伙企业出资额为 30,000万元，其合伙人出资情况如下：
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|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|海邦财智|500|1.67%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|有限合伙人|||
|宁波市创业投资引导基金管理有限公司|5,000|16.67%|
|张磊|2,500|8.33%|
|鄞州科创|2,000|6.67%|
|张爱灵|1,700|5.67%|
|姚纳新|1,300|4.33%|
|浙江华拓投资合伙企业（有限合伙）|1,200|4.00%|
|黄志坚|1,000|3.33%|
|邵溪丹|1,000|3.33%|
|叶凯峰|1,000|3.33%|
|镇海石化海达发展有限责任公司|1,000|3.33%|
|上海力悦创业投资合伙企业（有限合伙）|1,000|3.33%|
|宁波普天投资有限公司|1,000|3.33%|
|宁波市镇海区海江投资发展有限公司|1,000|3.33%|
|宁波经济技术开发区海晨科技发展有限公司|1,000|3.33%|
|宁波派灵实业有限公司|600|2.00%|
|宁波裕人投资有限公司|600|2.00%|
|宁波加金织染有限责任公司|500|1.67%|
|浙江广和投资有限公司|500|1.67%|
|宁波市高科创业投资有限公司|500|1.67%|
|宁波杭州湾新区新兴产业创业投资有限公司|500|1.67%|
|胡云波|500|1.67%|
|郑建范|500|1.67%|
|罗宇|500|1.67%|
|沈飞|500|1.67%|
|励行根|500|1.67%|
|杨源欣|500|1.67%|
|华向前|500|1.67%|
|姚力军|200|0.67%|
|张发饶|100|0.33%|
|黄俊彦|100|0.33%|
|王一鸣|100|0.33%|
|张彦|100|0.33%|
|鲍海明|100|0.33%|
|陈跃鸣|100|0.33%|
|朱召法|100|0.33%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|罗培栋|100|0.33%|
|周军飞|100|0.33%|
|合计|30,000|100.00%|

经本所律师核查，自上述出资份额转让完成之日起至本补充法律意见书出具日期间，海邦人才的合伙企业出资额和合伙人出资情况未发生变更。
②海邦人才的合伙人出资情况
截至本补充法律意见书出具之日，海邦人才的合伙企业出资额为 30,000万元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|海邦财智|500|1.67%|
|有限合伙人|||
|宁波市创业投资引导基金管理有限公司|5,000|16.67%|
|张磊|2,500|8.33%|
|鄞州科创|2,000|6.67%|
|张爱灵|1,700|5.67%|
|姚纳新|1,300|4.33%|
|浙江华拓投资合伙企业（有限合伙）|1,200|4.00%|
|黄志坚|1,000|3.33%|
|邵溪丹|1,000|3.33%|
|叶凯峰|1,000|3.33%|
|镇海石化海达发展有限责任公司|1,000|3.33%|
|上海力悦创业投资合伙企业（有限合伙）|1,000|3.33%|
|宁波普天投资有限公司|1,000|3.33%|
|宁波市镇海区海江投资发展有限公司|1,000|3.33%|
|宁波经济技术开发区海晨科技发展有限公司|1,000|3.33%|
|宁波派灵实业有限公司|600|2.00%|
|宁波裕人投资有限公司|600|2.00%|
|宁波加金织染有限责任公司|500|1.67%|
|浙江广和投资有限公司|500|1.67%|
|宁波市高科创业投资有限公司|500|1.67%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|宁波杭州湾新区新兴产业创业投资有限公司|500|1.67%|
|胡云波|500|1.67%|
|郑建范|500|1.67%|
|罗宇|500|1.67%|
|沈飞|500|1.67%|
|励行根|500|1.67%|
|杨源欣|500|1.67%|
|华向前|500|1.67%|
|姚力军|200|0.67%|
|张发饶|100|0.33%|
|黄俊彦|100|0.33%|
|王一鸣|100|0.33%|
|张彦|100|0.33%|
|鲍海明|100|0.33%|
|陈跃鸣|100|0.33%|
|朱召法|100|0.33%|
|罗培栋|100|0.33%|
|周军飞|100|0.33%|
|合计|30,000|100.00%|

（2）海邦众创
①海邦众创的历史沿革
a．2016年7月，海邦众创的设立
2016年7月4日，宁波海邦众创汇聚创业投资合伙企业（有限合伙），即海海邦众创经宁波市江北区市场监督管理局准予设立登记。
海邦众创设立时的合伙企业出资额为 12,900万元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|谢力|7,740|60%|
|有限合伙人|||
|李国华|5,160|40%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|合计|12,900|100%|

b．2016年11月，第一次出资份额转让
2016年11月4日，经宁波市江北区市场监督管理局准予变更登记，谢力和李国华分别将其持有的海邦众创出资额全部转让给宁波海邦汇智投资管理有限公司、浙江华拓投资合伙企业（有限合伙）、姚纳新等受让方，具体如下：
|||||
|-|-|-|-|
|转让方姓名或名称|转让出资额（万元）|受让方姓名或名称|受让出资额（万元）|
|谢力|7,740|宁波海邦汇智投资管理有限公司|100|
|||浙江华拓投资合伙企业（有限合伙）|2,000|
|||郑雄|1,200|
|||姚纳新|1,000|
|||张爱灵|1,000|
|||黄志坚|1,000|
|||上海力悦创业投资合伙企业（有限合伙）|640|
|||张磊|500|
|||金灿|200|
|||周立|100|
|李国华|5,160|上海力悦创业投资合伙企业（有限合伙）|360|
|||镇海石化海达发展有限责任公司|1,000|
|||邵溪丹|700|
|||罗培栋|500|
|||金建伟|500|
|||朱巧月|500|
|||严华芬|500|
|||金灿|480|
|||宁波理工环境能源科技股份有限公司|420|
|||鲍海明|100|
|||姚力军|100|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）本次出资份额转让完成后，海邦众创的合伙企业出资额为 12,900万元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|宁波海邦汇智投资管理有限公司|100|0.78%|
|有限合伙人|||
|浙江华拓投资合伙企业（有限合伙）|2,000|15.50%|
|郑雄|1,200|9.30%|
|上海力悦创业投资合伙企业（有限合伙）|1,000|7.75%|
|镇海石化海达发展有限责任公司|1,000|7.75%|
|姚纳新|1,000|7.75%|
|张爱灵|1,000|7.75%|
|黄志坚|1,000|7.75%|
|邵溪丹|700|5.43%|
|金灿|680|5.26%|
|张磊|500|3.88%|
|罗培栋|500|3.88%|
|金建伟|500|3.88%|
|朱巧月|500|3.88%|
|严华芬|500|3.88%|
|宁波理工环境能源科技股份有限公司|420|3.26%|
|鲍海明|100|0.78%|
|姚力军|100|0.78%|
|周立|100|0.78%|
|合计|12,900|100.00%|

c．2016年12月，第二次出资份额转让
2016年 12月 26日，经宁波市江北区市场监督管理局准予变更登记，金灿将其持有的海邦众创出资额 500万元转让给杭州蒲草投资管理合伙企业（有限合伙）。
本次出资份额转让完成后，海邦众创的合伙企业出资额为 12,900万元，其
合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|宁波海邦汇智投资管理有限公司|100|0.78%|
|有限合伙人|||
|浙江华拓投资合伙企业（有限合伙）|2,000|15.50%|
|郑雄|1,200|9.30%|
|上海力悦创业投资合伙企业（有限合伙）|1,000|7.75%|
|镇海石化海达发展有限责任公司|1,000|7.75%|
|姚纳新|1,000|7.75%|
|张爱灵|1,000|7.75%|
|黄志坚|1,000|7.75%|
|邵溪丹|700|5.43%|
|杭州蒲草投资管理合伙企业（有限合伙）|500|3.88%|
|张磊|500|3.88%|
|罗培栋|500|3.88%|
|金建伟|500|3.88%|
|朱巧月|500|3.88%|
|严华芬|500|3.88%|
|宁波理工环境能源科技股份有限公司|420|3.26%|
|金灿|180|1.40%|
|鲍海明|100|0.78%|
|姚力军|100|0.78%|
|周立|100|0.78%|
|合计|12,900|100.00%|

经本所律师核查，自上述出资份额转让完成之日起至本补充法律意见书出具日期间，海邦众创的合伙企业出资额和合伙人出资情况未发生变更。
②海邦众创的合伙人出资情况
截至本补充法律意见书出具之日，海邦众创的合伙企业出资额为 12,900万元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|宁波海邦汇智投资管理有限公司|100|0.78%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|有限合伙人|||
|浙江华拓投资合伙企业（有限合伙）|2,000|15.50%|
|郑雄|1,200|9.30%|
|上海力悦创业投资合伙企业（有限合伙）|1,000|7.75%|
|镇海石化海达发展有限责任公司|1,000|7.75%|
|姚纳新|1,000|7.75%|
|张爱灵|1,000|7.75%|
|黄志坚|1,000|7.75%|
|邵溪丹|700|5.43%|
|杭州蒲草投资管理合伙企业（有限合伙）|500|3.88%|
|张磊|500|3.88%|
|罗培栋|500|3.88%|
|金建伟|500|3.88%|
|朱巧月|500|3.88%|
|严华芬|500|3.88%|
|宁波理工环境能源科技股份有限公司|420|3.26%|
|金灿|180|1.40%|
|鲍海明|100|0.78%|
|姚力军|100|0.78%|
|周立|100|0.78%|
|合计|12,900|100.00%|

（3）宁波宏德
①宁波宏德的历史沿革
a．2011年12月，宁波宏德的设立
2011年 12月 1日，宁波宏德实业投资合伙企业（有限合伙），即宁波宏德经宁波市工商行政管理局准予设立登记。
宁波宏德设立时的合伙企业出资额为 5,024,159元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|283,954|5.65%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|有限合伙人|||
|韩英|531,970|10.59%|
|王青松|354,646|7.06%|
|汪涛|236,431|4.71%|
|罗明浩|236,431|4.71%|
|顾鲁元|236,431|4.71%|
|胡专|236,431|4.71%|
|单长滨|236,431|4.71%|
|白清|177,323|3.53%|
|陈玉蓉|153,680|3.06%|
|李瑞|141,859|2.82%|
|沈国继|130,037|2.59%|
|周伟君|130,037|2.59%|
|魏庆波|118,215|2.35%|
|袁海军|118,215|2.35%|
|钟伟华|118,215|2.35%|
|郑立丁|118,215|2.35%|
|蒋云霞|94,577|1.88%|
|赵炯|94,572|1.88%|
|俞柏森|94,572|1.88%|
|周建军|94,572|1.88%|
|唐越越|94,572|1.88%|
|张英俊|94,572|1.88%|
|张勇|70,929|1.41%|
|马宗才|70,929|1.41%|
|韦绘骅|59,108|1.18%|
|陆玲玲|53,197|1.06%|
|谢丽君|47,286|0.94%|
|李超|47,286|0.94%|
|张源|35,465|0.71%|
|王珏|35,465|0.71%|
|梁泽民|35,465|0.71%|
|范文新|35,465|0.71%|
|吴发游|35,465|0.71%|
|张良进|35,465|0.71%|
|邹真真|35,465|0.71%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|叶森|35,346|0.70%|
|施擎天|35,346|0.70%|
|潘洪|29,554|0.59%|
|钱百峰|29,554|0.59%|
|崔东东|23,643|0.47%|
|杨小军|23,643|0.47%|
|雷宇|23,643|0.47%|
|阮力超|23,643|0.47%|
|喻洁|23,643|0.47%|
|王洪阳|17,732|0.35%|
|徐小双|17,732|0.35%|
|姜永强|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

b．2012年5月，第一次出资份额转让
2012年 5月 2日，经宁波市工商行政管理局准予变更登记，姚力军将其持有的宁波宏德出资额118,215元转让给赵凯。
本次出资份额转让完成后，宁波宏德的合伙企业出资额为 5,024,159元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|165,739|3.30%|
|有限合伙人|||
|韩英|531,970|10.59%|
|王青松|354,646|7.06%|
|汪涛|236,431|4.71%|
|罗明浩|236,431|4.71%|
|顾鲁元|236,431|4.71%|
|胡专|236,431|4.71%|
|单长滨|236,431|4.71%|
|白清|177,323|3.53%|
|陈玉蓉|153,680|3.06%|
|李瑞|141,859|2.82%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|沈国继|130,037|2.59%|
|周伟君|130,037|2.59%|
|魏庆波|118,215|2.35%|
|袁海军|118,215|2.35%|
|钟伟华|118,215|2.35%|
|郑立丁|118,215|2.35%|
|赵凯|118,215|2.35%|
|蒋云霞|94,577|1.88%|
|赵炯|94,572|1.88%|
|俞柏森|94,572|1.88%|
|周建军|94,572|1.88%|
|唐越越|94,572|1.88%|
|张英俊|94,572|1.88%|
|张勇|70,929|1.41%|
|马宗才|70,929|1.41%|
|韦绘骅|59,108|1.18%|
|陆玲玲|53,197|1.06%|
|谢丽君|47,286|0.94%|
|李超|47,286|0.94%|
|张源|35,465|0.71%|
|王珏|35,465|0.71%|
|梁泽民|35,465|0.71%|
|范文新|35,465|0.71%|
|吴发游|35,465|0.71%|
|张良进|35,465|0.71%|
|邹真真|35,465|0.71%|
|叶森|35,346|0.70%|
|施擎天|35,346|0.70%|
|潘洪|29,554|0.59%|
|钱百峰|29,554|0.59%|
|崔东东|23,643|0.47%|
|杨小军|23,643|0.47%|
|雷宇|23,643|0.47%|
|阮力超|23,643|0.47%|
|喻洁|23,643|0.47%|
|王洪阳|17,732|0.35%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|徐小双|17,732|0.35%|
|姜永强|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

c．2013年8月，第二次出资份额转让
2013年 8月 8日，经宁波市工商行政管理局准予变更登记，杨小军、魏庆波和赵凯分别将其持有的宁波宏德出资额 23,643元、118,215元和 118,215元转让给姚力军。
本次出资份额转让完成后，宁波宏德的合伙企业出资额为 5,024,159元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|425,812|8.47%|
|有限合伙人|||
|韩英|531,970|10.59%|
|王青松|354,646|7.06%|
|汪涛|236,431|4.71%|
|罗明浩|236,431|4.71%|
|顾鲁元|236,431|4.71%|
|胡专|236,431|4.71%|
|单长滨|236,431|4.71%|
|白清|177,323|3.53%|
|陈玉蓉|153,680|3.06%|
|李瑞|141,859|2.82%|
|沈国继|130,037|2.59%|
|周伟君|130,037|2.59%|
|袁海军|118,215|2.35%|
|钟伟华|118,215|2.35%|
|郑立丁|118,215|2.35%|
|蒋云霞|94,577|1.88%|
|赵炯|94,572|1.88%|
|俞柏森|94,572|1.88%|
|周建军|94,572|1.88%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|唐越越|94,572|1.88%|
|张英俊|94,572|1.88%|
|张勇|70,929|1.41%|
|马宗才|70,929|1.41%|
|韦绘骅|59,108|1.18%|
|陆玲玲|53,197|1.06%|
|谢丽君|47,286|0.94%|
|李超|47,286|0.94%|
|张源|35,465|0.71%|
|王珏|35,465|0.71%|
|梁泽民|35,465|0.71%|
|范文新|35,465|0.71%|
|吴发游|35,465|0.71%|
|张良进|35,465|0.71%|
|邹真真|35,465|0.71%|
|叶森|35,346|0.70%|
|施擎天|35,346|0.70%|
|潘洪|29,554|0.59%|
|钱百峰|29,554|0.59%|
|崔东东|23,643|0.47%|
|雷宇|23,643|0.47%|
|阮力超|23,643|0.47%|
|喻洁|23,643|0.47%|
|王洪阳|17,732|0.35%|
|徐小双|17,732|0.35%|
|姜永强|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

d．2014年7月，第三次出资份额转让
2014年 7月 3日，经宁波市工商行政管理局准予变更登记，张源将其持有的宁波宏德出资额35,465元转让给姚力军。
本次出资份额转让完成后，宁波宏德的合伙企业出资额为 5,024,159元，其
合伙人出资情况如下：
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|461,277|9.18%|
|有限合伙人|||
|韩英|531,970|10.59%|
|王青松|354,646|7.06%|
|汪涛|236,431|4.71%|
|罗明浩|236,431|4.71%|
|顾鲁元|236,431|4.71%|
|胡专|236,431|4.71%|
|单长滨|236,431|4.71%|
|白清|177,323|3.53%|
|陈玉蓉|153,680|3.06%|
|李瑞|141,859|2.82%|
|沈国继|130,037|2.59%|
|周伟君|130,037|2.59%|
|袁海军|118,215|2.35%|
|钟伟华|118,215|2.35%|
|郑立丁|118,215|2.35%|
|蒋云霞|94,577|1.88%|
|赵炯|94,572|1.88%|
|俞柏森|94,572|1.88%|
|周建军|94,572|1.88%|
|唐越越|94,572|1.88%|
|张英俊|94,572|1.88%|
|张勇|70,929|1.41%|
|马宗才|70,929|1.41%|
|韦绘骅|59,108|1.18%|
|陆玲玲|53,197|1.06%|
|谢丽君|47,286|0.94%|
|李超|47,286|0.94%|
|王珏|35,465|0.71%|
|梁泽民|35,465|0.71%|
|范文新|35,465|0.71%|
|吴发游|35,465|0.71%|
|张良进|35,465|0.71%|
|邹真真|35,465|0.71%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|叶森|35,346|0.70%|
|施擎天|35,346|0.70%|
|潘洪|29,554|0.59%|
|钱百峰|29,554|0.59%|
|崔东东|23,643|0.47%|
|雷宇|23,643|0.47%|
|阮力超|23,643|0.47%|
|喻洁|23,643|0.47%|
|王洪阳|17,732|0.35%|
|徐小双|17,732|0.35%|
|姜永强|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

e．2014年9月，第四次出资份额转让
2014年9月15日，经宁波市工商行政管理局准予变更登记，姚力军将其所持有的宁波宏德出资额 212,788元分别转让给陆玲玲、蒋云霞、李文慧和姚芙蓉。其中，陆玲玲受让 23,643元，蒋云霞受让 94,572元，李文慧受让 59,108元，姚芙蓉受让35,465元。
本次出资份额转让完成后，宁波宏德的合伙企业出资额为 5,024,159元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|248,489|4.95%|
|有限合伙人|||
|韩英|531,970|10.59%|
|王青松|354,646|7.06%|
|汪涛|236,431|4.71%|
|罗明浩|236,431|4.71%|
|顾鲁元|236,431|4.71%|
|胡专|236,431|4.71%|
|单长滨|236,431|4.71%|
|蒋云霞|189,149|3.76%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|白清|177,323|3.53%|
|陈玉蓉|153,680|3.06%|
|李瑞|141,859|2.82%|
|沈国继|130,037|2.59%|
|周伟君|130,037|2.59%|
|袁海军|118,215|2.35%|
|钟伟华|118,215|2.35%|
|郑立丁|118,215|2.35%|
|赵炯|94,572|1.88%|
|俞柏森|94,572|1.88%|
|周建军|94,572|1.88%|
|唐越越|94,572|1.88%|
|张英俊|94,572|1.88%|
|陆玲玲|76,840|1.53%|
|张勇|70,929|1.41%|
|马宗才|70,929|1.41%|
|韦绘骅|59,108|1.18%|
|李文慧|59,108|1.18%|
|谢丽君|47,286|0.94%|
|李超|47,286|0.94%|
|王珏|35,465|0.71%|
|梁泽民|35,465|0.71%|
|范文新|35,465|0.71%|
|吴发游|35,465|0.71%|
|张良进|35,465|0.71%|
|邹真真|35,465|0.71%|
|姚芙蓉|35,465|0.71%|
|叶森|35,346|0.70%|
|施擎天|35,346|0.70%|
|潘洪|29,554|0.59%|
|钱百峰|29,554|0.59%|
|崔东东|23,643|0.47%|
|雷宇|23,643|0.47%|
|阮力超|23,643|0.47%|
|喻洁|23,643|0.47%|
|王洪阳|17,732|0.35%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|徐小双|17,732|0.35%|
|姜永强|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

f．2015年4月，第五次出资份额转让
2015年4月17日，经余姚市市场监督管理局准予变更登记，姚力军将其所持有的宁波宏德出资额 236,431元转让给边逸军，蒋云霞将其所持有的宁波宏德出资额189,149元转让给单长滨。
本次出资份额转让完成后，宁波宏德的合伙企业出资额为 5,024,159元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|12,058|0.24%|
|有限合伙人|||
|韩英|531,970|10.59%|
|单长滨|425,580|8.47%|
|王青松|354,646|7.06%|
|汪涛|236,431|4.71%|
|罗明浩|236,431|4.71%|
|顾鲁元|236,431|4.71%|
|胡专|236,431|4.71%|
|边逸军|236,431|4.71%|
|白清|177,323|3.53%|
|陈玉蓉|153,680|3.06%|
|李瑞|141,859|2.82%|
|沈国继|130,037|2.59%|
|周伟君|130,037|2.59%|
|袁海军|118,215|2.35%|
|钟伟华|118,215|2.35%|
|郑立丁|118,215|2.35%|
|赵炯|94,572|1.88%|
|俞柏森|94,572|1.88%|
|周建军|94,572|1.88%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|唐越越|94,572|1.88%|
|张英俊|94,572|1.88%|
|陆玲玲|76,840|1.53%|
|张勇|70,929|1.41%|
|马宗才|70,929|1.41%|
|韦绘骅|59,108|1.18%|
|李文慧|59,108|1.18%|
|谢丽君|47,286|0.94%|
|李超|47,286|0.94%|
|王珏|35,465|0.71%|
|梁泽民|35,465|0.71%|
|范文新|35,465|0.71%|
|吴发游|35,465|0.71%|
|张良进|35,465|0.71%|
|邹真真|35,465|0.71%|
|姚芙蓉|35,465|0.71%|
|叶森|35,346|0.70%|
|施擎天|35,346|0.70%|
|潘洪|29,554|0.59%|
|钱百峰|29,554|0.59%|
|崔东东|23,643|0.47%|
|雷宇|23,643|0.47%|
|阮力超|23,643|0.47%|
|喻洁|23,643|0.47%|
|王洪阳|17,732|0.35%|
|徐小双|17,732|0.35%|
|姜永强|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

g．2017年3月，第六次出资份额转让
2017年3月15日，经余姚市市场监督管理局准予变更登记，崔东东将其所持有的宁波宏德出资额 23,643元转让给姚力军；俞柏森将其所持有的宁波宏德
出资额94,572元分别转让给昝小磊和鲁迪艳，其中，昝小磊受让59,108元，鲁
迪艳受让35,464元。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）本次出资份额转让完成后，宁波宏德的合伙企业出资额为 5,024,159元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|35,701|0.71%|
|有限合伙人|||
|韩英|531,970|10.59%|
|单长滨|425,580|8.47%|
|王青松|354,646|7.06%|
|汪涛|236,431|4.71%|
|罗明浩|236,431|4.71%|
|顾鲁元|236,431|4.71%|
|胡专|236,431|4.71%|
|边逸军|236,431|4.71%|
|白清|177,323|3.53%|
|陈玉蓉|153,680|3.06%|
|李瑞|141,859|2.82%|
|沈国继|130,037|2.59%|
|周伟君|130,037|2.59%|
|袁海军|118,215|2.35%|
|钟伟华|118,215|2.35%|
|郑立丁|118,215|2.35%|
|赵炯|94,572|1.88%|
|周建军|94,572|1.88%|
|唐越越|94,572|1.88%|
|张英俊|94,572|1.88%|
|陆玲玲|76,840|1.53%|
|张勇|70,929|1.41%|
|马宗才|70,929|1.41%|
|韦绘骅|59,108|1.18%|
|李文慧|59,108|1.18%|
|昝小磊|59,108|1.18%|
|谢丽君|47,286|0.94%|
|李超|47,286|0.94%|
|王珏|35,465|0.71%|
|梁泽民|35,465|0.71%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|范文新|35,465|0.71%|
|吴发游|35,465|0.71%|
|张良进|35,465|0.71%|
|邹真真|35,465|0.71%|
|姚芙蓉|35,465|0.71%|
|鲁迪艳|35,464|0.71%|
|叶森|35,346|0.70%|
|施擎天|35,346|0.70%|
|潘洪|29,554|0.59%|
|钱百峰|29,554|0.59%|
|雷宇|23,643|0.47%|
|阮力超|23,643|0.47%|
|喻洁|23,643|0.47%|
|王洪阳|17,732|0.35%|
|徐小双|17,732|0.35%|
|姜永强|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

经本所律师核查，自上述出资份额转让完成之日起至本补充法律意见书出具日期间，宁波宏德的合伙企业出资额和合伙人出资情况未发生变更。
②宁波宏德的合伙人出资情况
截至本补充法律意见书出具之日，宁波宏德的合伙企业出资额为 5,024,159元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|35,701|0.71%|
|有限合伙人|||
|韩英|531,970|10.59%|
|单长滨|425,580|8.47%|
|王青松|354,646|7.06%|
|汪涛|236,431|4.71%|
|罗明浩|236,431|4.71%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|顾鲁元|236,431|4.71%|
|胡专|236,431|4.71%|
|边逸军|236,431|4.71%|
|白清|177,323|3.53%|
|陈玉蓉|153,680|3.06%|
|李瑞|141,859|2.82%|
|沈国继|130,037|2.59%|
|周伟君|130,037|2.59%|
|袁海军|118,215|2.35%|
|钟伟华|118,215|2.35%|
|郑立丁|118,215|2.35%|
|赵炯|94,572|1.88%|
|周建军|94,572|1.88%|
|唐越越|94,572|1.88%|
|张英俊|94,572|1.88%|
|陆玲玲|76,840|1.53%|
|张勇|70,929|1.41%|
|马宗才|70,929|1.41%|
|韦绘骅|59,108|1.18%|
|李文慧|59,108|1.18%|
|昝小磊|59,108|1.18%|
|谢丽君|47,286|0.94%|
|李超|47,286|0.94%|
|王珏|35,465|0.71%|
|梁泽民|35,465|0.71%|
|范文新|35,465|0.71%|
|吴发游|35,465|0.71%|
|张良进|35,465|0.71%|
|邹真真|35,465|0.71%|
|姚芙蓉|35,465|0.71%|
|鲁迪艳|35,464|0.71%|
|叶森|35,346|0.70%|
|施擎天|35,346|0.70%|
|潘洪|29,554|0.59%|
|钱百峰|29,554|0.59%|
|雷宇|23,643|0.47%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|阮力超|23,643|0.47%|
|喻洁|23,643|0.47%|
|王洪阳|17,732|0.35%|
|徐小双|17,732|0.35%|
|姜永强|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

（4）宁波江阁
①宁波江阁的历史沿革
a．2011年12月，宁波江阁的设立
2011年 12月 1日，宁波江阁实业投资合伙企业（有限合伙），即宁波江阁经宁波市工商行政管理局准予设立登记。
宁波江阁设立时的合伙企业出资额为 5,024,159元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|549,702|10.94%|
|有限合伙人|||
|钱红兵|567,434|11.29%|
|周友平|567,434|11.29%|
|王学泽|449,219|8.94%|
|鲍伟江|449,219|8.94%|
|张瑾|449,219|8.94%|
|郑文翔|378,290|7.53%|
|胡军胜|200,966|4.00%|
|陈勇军|94,572|1.88%|
|谷鹏洁|59,110|1.18%|
|吴旌|59,110|1.18%|
|崔鋆|59,108|1.18%|
|罗秀梅|59,108|1.18%|
|宋佳|47,286|0.94%|
|潘靖|47,286|0.94%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|郑如军|47,286|0.94%|
|王晶|47,286|0.94%|
|马松|47,286|0.94%|
|吴庆勇|47,286|0.94%|
|赵波|47,286|0.94%|
|董志清|47,286|0.94%|
|李铭铭|41,375|0.82%|
|符利燕|35,465|0.71%|
|周言|35,465|0.71%|
|于江花|35,465|0.71%|
|袁洁|35,465|0.71%|
|陈文庆|35,465|0.71%|
|李健成|29,554|0.59%|
|姚科科|23,643|0.47%|
|罗飞|23,643|0.47%|
|李晓瑜|23,643|0.47%|
|袁倩靖|23,643|0.47%|
|赵衍明|23,643|0.47%|
|顾燕|23,643|0.47%|
|潘炜|23,643|0.47%|
|王立青|23,643|0.47%|
|任晓琳|23,643|0.47%|
|杨青树|23,643|0.47%|
|李雪梅|23,643|0.47%|
|陈浛|23,643|0.47%|
|张健宇|23,643|0.47%|
|刘素楠|23,643|0.47%|
|李响|17,732|0.35%|
|李易磊|17,732|0.35%|
|翟会占|17,732|0.35%|
|张文斌|17,732|0.35%|
|屠海颖|17,732|0.35%|
|马思雨|17,732|0.35%|
|赵欣雨|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）b．2012年5月，第一次出资份额转让
2012年 5月 2日，经宁波市工商行政管理局准予变更登记，马思雨将其持有的宁波江阁出资额 17,732元转让给张小军，任晓琳将其持有的宁波江阁出资额23,643元转让给朱磊。
本次出资份额转让完成后，宁波江阁的合伙企业出资额为 5,024,159元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|549,702|10.94%|
|有限合伙人|||
|钱红兵|567,434|11.29%|
|周友平|567,434|11.29%|
|王学泽|449,219|8.94%|
|鲍伟江|449,219|8.94%|
|张瑾|449,219|8.94%|
|郑文翔|378,290|7.53%|
|胡军胜|200,966|4.00%|
|陈勇军|94,572|1.88%|
|谷鹏洁|59,110|1.18%|
|吴旌|59,110|1.18%|
|崔鋆|59,108|1.18%|
|罗秀梅|59,108|1.18%|
|宋佳|47,286|0.94%|
|潘靖|47,286|0.94%|
|郑如军|47,286|0.94%|
|王晶|47,286|0.94%|
|马松|47,286|0.94%|
|吴庆勇|47,286|0.94%|
|赵波|47,286|0.94%|
|董志清|47,286|0.94%|
|李铭铭|41,375|0.82%|
|符利燕|35,465|0.71%|
|周言|35,465|0.71%|
|于江花|35,465|0.71%|
|袁洁|35,465|0.71%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|陈文庆|35,465|0.71%|
|李健成|29,554|0.59%|
|姚科科|23,643|0.47%|
|罗飞|23,643|0.47%|
|李晓瑜|23,643|0.47%|
|袁倩靖|23,643|0.47%|
|赵衍明|23,643|0.47%|
|顾燕|23,643|0.47%|
|潘炜|23,643|0.47%|
|王立青|23,643|0.47%|
|朱磊|23,643|0.47%|
|杨青树|23,643|0.47%|
|李雪梅|23,643|0.47%|
|陈浛|23,643|0.47%|
|张健宇|23,643|0.47%|
|刘素楠|23,643|0.47%|
|李响|17,732|0.35%|
|李易磊|17,732|0.35%|
|翟会占|17,732|0.35%|
|张文斌|17,732|0.35%|
|屠海颖|17,732|0.35%|
|张小军|17,732|0.35%|
|赵欣雨|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

c．2012年11月，第二次出资份额转让
2012年11月9日，经宁波市工商行政管理局准予变更登记，姚力军、潘靖分别将其持有的宁波江阁出资额70,929元和47,286元转让给高建，屠海颖将其持有的宁波江阁出资额17,732元转让给朱佰冲。
本次出资份额转让完成后，宁波江阁的合伙企业出资额为 5,024,159元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|姚力军|478,773|9.53%|
|有限合伙人|||
|钱红兵|567,434|11.29%|
|周友平|567,434|11.29%|
|王学泽|449,219|8.94%|
|鲍伟江|449,219|8.94%|
|张瑾|449,219|8.94%|
|郑文翔|378,290|7.53%|
|胡军胜|200,966|4.00%|
|高建|118,215|2.35%|
|陈勇军|94,572|1.88%|
|谷鹏洁|59,110|1.18%|
|吴旌|59,110|1.18%|
|崔鋆|59,108|1.18%|
|罗秀梅|59,108|1.18%|
|宋佳|47,286|0.94%|
|郑如军|47,286|0.94%|
|王晶|47,286|0.94%|
|马松|47,286|0.94%|
|吴庆勇|47,286|0.94%|
|赵波|47,286|0.94%|
|董志清|47,286|0.94%|
|李铭铭|41,375|0.82%|
|符利燕|35,465|0.71%|
|周言|35,465|0.71%|
|于江花|35,465|0.71%|
|袁洁|35,465|0.71%|
|陈文庆|35,465|0.71%|
|李健成|29,554|0.59%|
|姚科科|23,643|0.47%|
|罗飞|23,643|0.47%|
|李晓瑜|23,643|0.47%|
|袁倩靖|23,643|0.47%|
|赵衍明|23,643|0.47%|
|顾燕|23,643|0.47%|
|潘炜|23,643|0.47%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|王立青|23,643|0.47%|
|朱磊|23,643|0.47%|
|杨青树|23,643|0.47%|
|李雪梅|23,643|0.47%|
|陈浛|23,643|0.47%|
|张健宇|23,643|0.47%|
|刘素楠|23,643|0.47%|
|李响|17,732|0.35%|
|李易磊|17,732|0.35%|
|翟会占|17,732|0.35%|
|张文斌|17,732|0.35%|
|朱佰冲|17,732|0.35%|
|张小军|17,732|0.35%|
|赵欣雨|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

d．2013年8月，第三次出资份额转让
2013年 8月 8日，经宁波市工商行政管理局准予变更登记，赵衍明、崔鋆和刘素楠分别将其持有的宁波江阁出资额23,643元、59,108元和23,643元转让给姚力军。
本次出资份额转让完成后，宁波江阁的合伙企业出资额为 5,024,159元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|585,167|11.65%|
|有限合伙人|||
|钱红兵|567,434|11.29%|
|周友平|567,434|11.29%|
|王学泽|449,219|8.94%|
|鲍伟江|449,219|8.94%|
|张瑾|449,219|8.94%|
|郑文翔|378,290|7.53%|
|胡军胜|200,966|4.00%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|高建|118,215|2.35%|
|陈勇军|94,572|1.88%|
|谷鹏洁|59,110|1.18%|
|吴旌|59,110|1.18%|
|罗秀梅|59,108|1.18%|
|宋佳|47,286|0.94%|
|郑如军|47,286|0.94%|
|王晶|47,286|0.94%|
|马松|47,286|0.94%|
|吴庆勇|47,286|0.94%|
|赵波|47,286|0.94%|
|董志清|47,286|0.94%|
|李铭铭|41,375|0.82%|
|符利燕|35,465|0.71%|
|周言|35,465|0.71%|
|于江花|35,465|0.71%|
|袁洁|35,465|0.71%|
|陈文庆|35,465|0.71%|
|李健成|29,554|0.59%|
|姚科科|23,643|0.47%|
|罗飞|23,643|0.47%|
|李晓瑜|23,643|0.47%|
|袁倩靖|23,643|0.47%|
|顾燕|23,643|0.47%|
|潘炜|23,643|0.47%|
|王立青|23,643|0.47%|
|朱磊|23,643|0.47%|
|杨青树|23,643|0.47%|
|李雪梅|23,643|0.47%|
|陈浛|23,643|0.47%|
|张健宇|23,643|0.47%|
|李响|17,732|0.35%|
|李易磊|17,732|0.35%|
|翟会占|17,732|0.35%|
|张文斌|17,732|0.35%|
|朱佰冲|17,732|0.35%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|张小军|17,732|0.35%|
|赵欣雨|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

e．2014年7月，第四次出资份额转让
2014年 7月 3日，经宁波市工商行政管理局准予变更登记，高建将其持有的宁波江阁出资额118,215元转让给吴景晖。
本次出资份额转让完成后，宁波江阁的合伙企业出资额为 5,024,159元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|585,167|11.65%|
|有限合伙人|||
|钱红兵|567,434|11.29%|
|周友平|567,434|11.29%|
|王学泽|449,219|8.94%|
|鲍伟江|449,219|8.94%|
|张瑾|449,219|8.94%|
|郑文翔|378,290|7.53%|
|胡军胜|200,966|4.00%|
|吴景晖|118,215|2.35%|
|陈勇军|94,572|1.88%|
|谷鹏洁|59,110|1.18%|
|吴旌|59,110|1.18%|
|罗秀梅|59,108|1.18%|
|宋佳|47,286|0.94%|
|郑如军|47,286|0.94%|
|王晶|47,286|0.94%|
|马松|47,286|0.94%|
|吴庆勇|47,286|0.94%|
|赵波|47,286|0.94%|
|董志清|47,286|0.94%|
|李铭铭|41,375|0.82%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|符利燕|35,465|0.71%|
|周言|35,465|0.71%|
|于江花|35,465|0.71%|
|袁洁|35,465|0.71%|
|陈文庆|35,465|0.71%|
|李健成|29,554|0.59%|
|姚科科|23,643|0.47%|
|罗飞|23,643|0.47%|
|李晓瑜|23,643|0.47%|
|袁倩靖|23,643|0.47%|
|顾燕|23,643|0.47%|
|潘炜|23,643|0.47%|
|王立青|23,643|0.47%|
|朱磊|23,643|0.47%|
|杨青树|23,643|0.47%|
|李雪梅|23,643|0.47%|
|陈浛|23,643|0.47%|
|张健宇|23,643|0.47%|
|李响|17,732|0.35%|
|李易磊|17,732|0.35%|
|翟会占|17,732|0.35%|
|张文斌|17,732|0.35%|
|朱佰冲|17,732|0.35%|
|张小军|17,732|0.35%|
|赵欣雨|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

f．2014年9月，第五次出资份额转让
2014年9月15日，经宁波市工商行政管理局准予变更登记，姚力军将其持有的宁波江阁出资额 413,752元分别转让给窦兴贤、王林生、朱磊、陈淼琴、吴旌和符利燕。其中，窦兴贤受让118,215元，王林生受让118,215元，朱磊受让 23,643元，陈淼琴受让 35,465元，吴旌受让 59,107元，符利燕受让 59,107
元。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）本次出资份额转让完成后，宁波江阁的合伙企业出资额为 5,024,159元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|171,415|3.41%|
|有限合伙人|||
|钱红兵|567,434|11.29%|
|周友平|567,434|11.29%|
|王学泽|449,219|8.94%|
|鲍伟江|449,219|8.94%|
|张瑾|449,219|8.94%|
|郑文翔|378,290|7.53%|
|胡军胜|200,966|4.00%|
|吴旌|118,217|2.35%|
|王林生|118,215|2.35%|
|窦兴贤|118,215|2.35%|
|吴景晖|118,215|2.35%|
|符利燕|94,572|1.88%|
|陈勇军|94,572|1.88%|
|谷鹏洁|59,110|1.18%|
|罗秀梅|59,108|1.18%|
|宋佳|47,286|0.94%|
|郑如军|47,286|0.94%|
|王晶|47,286|0.94%|
|马松|47,286|0.94%|
|吴庆勇|47,286|0.94%|
|赵波|47,286|0.94%|
|董志清|47,286|0.94%|
|朱磊|47,286|0.94%|
|李铭铭|41,375|0.82%|
|周言|35,465|0.71%|
|于江花|35,465|0.71%|
|袁洁|35,465|0.71%|
|陈文庆|35,465|0.71%|
|陈淼琴|35,465|0.71%|
|李健成|29,554|0.59%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|姚科科|23,643|0.47%|
|罗飞|23,643|0.47%|
|李晓瑜|23,643|0.47%|
|袁倩靖|23,643|0.47%|
|顾燕|23,643|0.47%|
|潘炜|23,643|0.47%|
|王立青|23,643|0.47%|
|杨青树|23,643|0.47%|
|李雪梅|23,643|0.47%|
|陈浛|23,643|0.47%|
|张健宇|23,643|0.47%|
|李响|17,732|0.35%|
|李易磊|17,732|0.35%|
|翟会占|17,732|0.35%|
|张文斌|17,732|0.35%|
|朱佰冲|17,732|0.35%|
|张小军|17,732|0.35%|
|赵欣雨|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

g．2015年4月，第六次出资份额转让
2015年4月17日，经余姚市市场监督管理局准予变更登记，陈浛将其持有的宁波江阁出资额23,643元转让给姚力军。
本次出资份额转让完成后，宁波江阁的合伙企业出资额为 5,024,159元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|195,058|3.88%|
|有限合伙人|||
|钱红兵|567,434|11.29%|
|周友平|567,434|11.29%|
|王学泽|449,219|8.94%|
|鲍伟江|449,219|8.94%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|张瑾|449,219|8.94%|
|郑文翔|378,290|7.53%|
|胡军胜|200,966|4.00%|
|吴旌|118,217|2.35%|
|王林生|118,215|2.35%|
|窦兴贤|118,215|2.35%|
|吴景晖|118,215|2.35%|
|符利燕|94,572|1.88%|
|陈勇军|94,572|1.88%|
|谷鹏洁|59,110|1.18%|
|罗秀梅|59,108|1.18%|
|宋佳|47,286|0.94%|
|郑如军|47,286|0.94%|
|王晶|47,286|0.94%|
|马松|47,286|0.94%|
|吴庆勇|47,286|0.94%|
|赵波|47,286|0.94%|
|董志清|47,286|0.94%|
|朱磊|47,286|0.94%|
|李铭铭|41,375|0.82%|
|周言|35,465|0.71%|
|于江花|35,465|0.71%|
|袁洁|35,465|0.71%|
|陈文庆|35,465|0.71%|
|陈淼琴|35,465|0.71%|
|李健成|29,554|0.59%|
|姚科科|23,643|0.47%|
|罗飞|23,643|0.47%|
|李晓瑜|23,643|0.47%|
|袁倩靖|23,643|0.47%|
|顾燕|23,643|0.47%|
|潘炜|23,643|0.47%|
|王立青|23,643|0.47%|
|杨青树|23,643|0.47%|
|李雪梅|23,643|0.47%|
|张健宇|23,643|0.47%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|李响|17,732|0.35%|
|李易磊|17,732|0.35%|
|翟会占|17,732|0.35%|
|张文斌|17,732|0.35%|
|朱佰冲|17,732|0.35%|
|张小军|17,732|0.35%|
|赵欣雨|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

h．2015年8月，第七次出资份额转让
2015年8月14日，经余姚市市场监督管理局准予变更登记，张文斌、翟会占分别将其持有的宁波江阁出资额17,732元和17,732元转让给姚力军；姚力军将其持有的宁波江阁出资额59,110元转让给周明华。
本次出资份额转让完成后，宁波江阁的合伙企业出资额为 5,024,159元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|171,412|3.41%|
|有限合伙人|||
|钱红兵|567,434|11.29%|
|周友平|567,434|11.29%|
|王学泽|449,219|8.94%|
|鲍伟江|449,219|8.94%|
|张瑾|449,219|8.94%|
|郑文翔|378,290|7.53%|
|胡军胜|200,966|4.00%|
|吴旌|118,217|2.35%|
|王林生|118,215|2.35%|
|窦兴贤|118,215|2.35%|
|吴景晖|118,215|2.35%|
|符利燕|94,572|1.88%|
|陈勇军|94,572|1.88%|
|周明华|59,110|1.18%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|谷鹏洁|59,110|1.18%|
|罗秀梅|59,108|1.18%|
|宋佳|47,286|0.94%|
|郑如军|47,286|0.94%|
|王晶|47,286|0.94%|
|马松|47,286|0.94%|
|吴庆勇|47,286|0.94%|
|赵波|47,286|0.94%|
|董志清|47,286|0.94%|
|朱磊|47,286|0.94%|
|李铭铭|41,375|0.82%|
|周言|35,465|0.71%|
|于江花|35,465|0.71%|
|袁洁|35,465|0.71%|
|陈文庆|35,465|0.71%|
|陈淼琴|35,465|0.71%|
|李健成|29,554|0.59%|
|姚科科|23,643|0.47%|
|罗飞|23,643|0.47%|
|李晓瑜|23,643|0.47%|
|袁倩靖|23,643|0.47%|
|顾燕|23,643|0.47%|
|潘炜|23,643|0.47%|
|王立青|23,643|0.47%|
|杨青树|23,643|0.47%|
|李雪梅|23,643|0.47%|
|张健宇|23,643|0.47%|
|李响|17,732|0.35%|
|李易磊|17,732|0.35%|
|朱佰冲|17,732|0.35%|
|张小军|17,732|0.35%|
|赵欣雨|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

i．2016年6月，第八次出资份额转让
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四） 2016年 6月 7日，经余姚市市场监督管理局准予变更登记，周明华将其持有的宁波江阁出资额59,110元转让给姚力军。
本次出资份额转让完成后，宁波江阁的合伙企业出资额为 5,024,159元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|230,522|4.59%|
|有限合伙人|||
|钱红兵|567,434|11.29%|
|周友平|567,434|11.29%|
|王学泽|449,219|8.94%|
|鲍伟江|449,219|8.94%|
|张瑾|449,219|8.94%|
|郑文翔|378,290|7.53%|
|胡军胜|200,966|4.00%|
|吴旌|118,217|2.35%|
|王林生|118,215|2.35%|
|窦兴贤|118,215|2.35%|
|吴景晖|118,215|2.35%|
|符利燕|94,572|1.88%|
|陈勇军|94,572|1.88%|
|谷鹏洁|59,110|1.18%|
|罗秀梅|59,108|1.18%|
|宋佳|47,286|0.94%|
|郑如军|47,286|0.94%|
|王晶|47,286|0.94%|
|马松|47,286|0.94%|
|吴庆勇|47,286|0.94%|
|赵波|47,286|0.94%|
|董志清|47,286|0.94%|
|朱磊|47,286|0.94%|
|李铭铭|41,375|0.82%|
|周言|35,465|0.71%|
|于江花|35,465|0.71%|
|袁洁|35,465|0.71%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|陈文庆|35,465|0.71%|
|陈淼琴|35,465|0.71%|
|李健成|29,554|0.59%|
|姚科科|23,643|0.47%|
|罗飞|23,643|0.47%|
|李晓瑜|23,643|0.47%|
|袁倩靖|23,643|0.47%|
|顾燕|23,643|0.47%|
|潘炜|23,643|0.47%|
|王立青|23,643|0.47%|
|杨青树|23,643|0.47%|
|李雪梅|23,643|0.47%|
|张健宇|23,643|0.47%|
|李响|17,732|0.35%|
|李易磊|17,732|0.35%|
|朱佰冲|17,732|0.35%|
|张小军|17,732|0.35%|
|赵欣雨|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

j．2016年8月，第九次出资份额转让
2016年 8月 8日，经余姚市市场监督管理局准予变更登记，张小军将其持有的宁波江阁出资额17,732元转让给姚力军。
本次出资份额转让完成后，宁波江阁的合伙企业出资额为 5,024,159元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|248,254|4.94%|
|有限合伙人|||
|钱红兵|567,434|11.29%|
|周友平|567,434|11.29%|
|王学泽|449,219|8.94%|
|鲍伟江|449,219|8.94%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|张瑾|449,219|8.94%|
|郑文翔|378,290|7.53%|
|胡军胜|200,966|4.00%|
|吴旌|118,217|2.35%|
|王林生|118,215|2.35%|
|窦兴贤|118,215|2.35%|
|吴景晖|118,215|2.35%|
|符利燕|94,572|1.88%|
|陈勇军|94,572|1.88%|
|谷鹏洁|59,110|1.18%|
|罗秀梅|59,108|1.18%|
|宋佳|47,286|0.94%|
|郑如军|47,286|0.94%|
|王晶|47,286|0.94%|
|马松|47,286|0.94%|
|吴庆勇|47,286|0.94%|
|赵波|47,286|0.94%|
|董志清|47,286|0.94%|
|朱磊|47,286|0.94%|
|李铭铭|41,375|0.82%|
|周言|35,465|0.71%|
|于江花|35,465|0.71%|
|袁洁|35,465|0.71%|
|陈文庆|35,465|0.71%|
|陈淼琴|35,465|0.71%|
|李健成|29,554|0.59%|
|姚科科|23,643|0.47%|
|罗飞|23,643|0.47%|
|李晓瑜|23,643|0.47%|
|袁倩靖|23,643|0.47%|
|顾燕|23,643|0.47%|
|潘炜|23,643|0.47%|
|王立青|23,643|0.47%|
|杨青树|23,643|0.47%|
|李雪梅|23,643|0.47%|
|张健宇|23,643|0.47%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|李响|17,732|0.35%|
|李易磊|17,732|0.35%|
|朱佰冲|17,732|0.35%|
|赵欣雨|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

k．2017年3月，第十次出资份额转让
2017年3月15日，经余姚市市场监督管理局准予变更登记，姚科科将其所持有的宁波江阁出资额 23,643元转让给姚力军；姚力军将其所持有的宁波江阁出资额236,430元分别转让给于泳群和甄敏，其中，于泳群受让118,215元，甄敏受让118,215元。
本次出资份额转让完成后，宁波江阁的合伙企业出资额为 5,024,159元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|35,467|0.71%|
|有限合伙人|||
|钱红兵|567,434|11.29%|
|周友平|567,434|11.29%|
|王学泽|449,219|8.94%|
|鲍伟江|449,219|8.94%|
|张瑾|449,219|8.94%|
|郑文翔|378,290|7.53%|
|胡军胜|200,966|4.00%|
|吴旌|118,217|2.35%|
|王林生|118,215|2.35%|
|于泳群|118,215|2.35%|
|甄敏|118,215|2.35%|
|窦兴贤|118,215|2.35%|
|吴景晖|118,215|2.35%|
|符利燕|94,572|1.88%|
|陈勇军|94,572|1.88%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|谷鹏洁|59,110|1.18%|
|罗秀梅|59,108|1.18%|
|宋佳|47,286|0.94%|
|郑如军|47,286|0.94%|
|王晶|47,286|0.94%|
|马松|47,286|0.94%|
|吴庆勇|47,286|0.94%|
|赵波|47,286|0.94%|
|董志清|47,286|0.94%|
|朱磊|47,286|0.94%|
|李铭铭|41,375|0.82%|
|周言|35,465|0.71%|
|于江花|35,465|0.71%|
|袁洁|35,465|0.71%|
|陈文庆|35,465|0.71%|
|陈淼琴|35,465|0.71%|
|李健成|29,554|0.59%|
|罗飞|23,643|0.47%|
|李晓瑜|23,643|0.47%|
|袁倩靖|23,643|0.47%|
|顾燕|23,643|0.47%|
|潘炜|23,643|0.47%|
|王立青|23,643|0.47%|
|杨青树|23,643|0.47%|
|李雪梅|23,643|0.47%|
|张健宇|23,643|0.47%|
|李响|17,732|0.35%|
|李易磊|17,732|0.35%|
|朱佰冲|17,732|0.35%|
|赵欣雨|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

经本所律师核查，自上述出资份额转让完成之日起至本补充法律意见书出
具日期间，宁波江阁的合伙企业出资额和合伙人出资情况未发生变更。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）②宁波江阁的合伙人出资情况
截至本补充法律意见书出具之日，宁波江阁的合伙企业出资额为 5,024,159元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|35,467|0.71%|
|有限合伙人|||
|钱红兵|567,434|11.29%|
|周友平|567,434|11.29%|
|王学泽|449,219|8.94%|
|鲍伟江|449,219|8.94%|
|张瑾|449,219|8.94%|
|郑文翔|378,290|7.53%|
|胡军胜|200,966|4.00%|
|吴旌|118,217|2.35%|
|王林生|118,215|2.35%|
|于泳群|118,215|2.35%|
|甄敏|118,215|2.35%|
|窦兴贤|118,215|2.35%|
|吴景晖|118,215|2.35%|
|符利燕|94,572|1.88%|
|陈勇军|94,572|1.88%|
|谷鹏洁|59,110|1.18%|
|罗秀梅|59,108|1.18%|
|宋佳|47,286|0.94%|
|郑如军|47,286|0.94%|
|王晶|47,286|0.94%|
|马松|47,286|0.94%|
|吴庆勇|47,286|0.94%|
|赵波|47,286|0.94%|
|董志清|47,286|0.94%|
|朱磊|47,286|0.94%|
|李铭铭|41,375|0.82%|
|周言|35,465|0.71%|
|于江花|35,465|0.71%|
|袁洁|35,465|0.71%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|陈文庆|35,465|0.71%|
|陈淼琴|35,465|0.71%|
|李健成|29,554|0.59%|
|罗飞|23,643|0.47%|
|李晓瑜|23,643|0.47%|
|袁倩靖|23,643|0.47%|
|顾燕|23,643|0.47%|
|潘炜|23,643|0.47%|
|王立青|23,643|0.47%|
|杨青树|23,643|0.47%|
|李雪梅|23,643|0.47%|
|张健宇|23,643|0.47%|
|李响|17,732|0.35%|
|李易磊|17,732|0.35%|
|朱佰冲|17,732|0.35%|
|赵欣雨|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

（5）宁波兆盈
①宁波兆盈的历史沿革
2016年 11月 16日，宁波兆盈医疗器械有限公司，即宁波兆盈经余姚市市场监督管理局准予设立登记。
宁波兆盈设立时的注册资本为2,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|姚力军|600|30%|
|张桐滨|400|20%|
|蔚蓝智谷|300|15%|
|绿河睿能|300|15%|
|于启明|200|10%|
|陈贵义|100|5%|
|王宇新|100|5%|
|合计|2,000|100%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）经本所律师核查，自设立之日起至本补充法律意见书出具日期间，宁波兆盈的注册资本和股权结构未发生变更。
②宁波兆盈的股权结构
截至本补充法律意见书出具之日，宁波兆盈的注册资本为 2,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|姚力军|600|30%|
|张桐滨|400|20%|
|蔚蓝智谷|300|15%|
|绿河睿能|300|15%|
|于启明|200|10%|
|陈贵义|100|5%|
|王宇新|100|5%|
|合计|2,000|100%|

（6）江丰生物
①江丰生物的历史沿革
a．2011年8月，江丰生物的设立
2011年 8月 4日，宁波江丰生物信息技术有限公司，即江丰生物经余姚经济开发区管理委员会以《关于同意成立合资企业宁波江丰生物信息技术有限公司的批复》（余区经[2011]7号）批准，并经宁波市工商行政管理局准予设立登记。
江丰生物设立时的注册资本为300万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|刘炳宪|90|30%|
|姚力军|90|30%|
|陈涛|90|30%|
|JIE PAN|30|10%|
|合计|300|100%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）b．2011年12月，第一次增加注册资本暨第一次股权转让
2011年12月5日，经余姚经济开发区管理委员会以《关于同意宁波江丰生物信息技术有限公司股权转让、延长出资期限、增加投资及变更经营范围的批复》（余区经[2011]26号）批准，并经宁波市工商行政管理局准予变更登记，江丰生物增加注册资本 700万元，新增注册资本由刘炳宪认缴 210万元，姚力军认缴420万元，JIE PAN认缴70万元；同时，陈涛将其持有的江丰生物出资额90万元转让给姚力军。
本次增加注册资本和股权转让完成后，江丰生物的注册资本为 1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|姚力军|600|60%|
|刘炳宪|300|30%|
|JIE PAN|100|10%|
|合计|1,000|100%|

c．2011年12月，第二次股权转让
2011年 12月 21日，经余姚经济开发区管理委员会以《关于同意宁波江丰生物信息技术有限公司股权转让的批复》（余区经[2011]30号）批准，并经宁波市工商行政管理局准予变更登记，姚力军将其持有的江丰生物出资额 300万元转让给陈涛。
本次股权转让完成后，江丰生物的注册资本为 1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|刘炳宪|300|30%|
|姚力军|300|30%|
|陈涛|300|30%|
|JIE PAN|100|10%|
|合计|1,000|100%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）d．2012年3月，第三次股权转让
2012年3月20日，经余姚经济开发区管理委员会以《关于同意宁波江丰生物信息技术有限公司股权转让的批复》（余区经[2012]5号）批准，并经宁波市工商行政管理局准予变更登记，陈涛将其持有的江丰生物出资额 300万元分别转让给姚力军、王焱辉和谢菊元。其中，姚力军受让 200万元，王焱辉受让 50万元，谢菊元受让50万元。
本次股权转让完成后，江丰生物的注册资本为 1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|姚力军|500|50%|
|刘炳宪|300|30%|
|JIE PAN|100|10%|
|王焱辉|50|5%|
|谢菊元|50|5%|
|合计|1,000|100%|

e．2015年1月，第四次股权转让
2015年1月20日，经余姚经济开发区管理委员会以《关于同意宁波江丰生物信息技术有限公司股权转让的批复》（余区经[2015]1号）批准，并经宁波市市场监督管理局准予变更登记，姚力军、刘炳宪和 JIE PAN将其合计持有的江丰生物出资额 200万元分别转让给王焱辉、谢菊元、王克惠、华雅珍和骆健强，具体如下：
|||||
|-|-|-|-|
|转让方姓名或名称|转让出资额（万元）|受让方姓名或名称|受让出资额（万元）|
|姚力军|140|王焱辉|50|
|||谢菊元|50|
|||华雅珍|15|
|||骆健强|15|
|||王克惠|70|
|刘炳宪|30|||

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
|||||
|-|-|-|-|
|转让方姓名或名称|转让出资额（万元）|受让方姓名或名称|受让出资额（万元）|
|JIE PAN|30|||

本次股权转让完成后，江丰生物的注册资本为 1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|姚力军|360|36.00%|
|刘炳宪|270|27.00%|
|王焱辉|100|10.00%|
|谢菊元|100|10.00%|
|JIE PAN|70|7.00%|
|王克惠|70|7.00%|
|华雅珍|15|1.50%|
|骆健强|15|1.50%|
|合计|1,000|100.00%|

f．2015年3月，第二次增加注册资本
2015年3月20日，经余姚经济开发区管理委员会以《关于同意宁波江丰生物信息技术有限公司增加注册资本的批复》（余区经[2015]2号）批准，并经宁波市市场监督管理局准予变更登记，江丰生物增加注册资本 204,082元，新增注册资本由华雅珍认缴102,041元，骆健强认缴102,041元。
本次增加注册资本完成后，江丰生物的注册资本为 10,204,082元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|姚力军|3,600,000|35.28%|
|刘炳宪|2,700,000|26.46%|
|王焱辉|1,000,000|9.80%|
|谢菊元|1,000,000|9.80%|
|JIE PAN|700,000|6.86%|
|王克惠|700,000|6.96%|
|华雅珍|252,041|2.47%|
|骆健强|252,041|2.47%|
|合计|10,204,082|100.00%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）g．2015年5月，第三次增加注册资本
2015年5月20日，经余姚经济开发区管理委员会以《关于同意宁波江丰生物信息技术有限公司增加注册资本的批复》（余区经[2015]4号）批准，并经宁波市市场监督管理局准予变更登记，江丰生物增加注册资本1,527,877元，新增注册资本由陈惠丽认缴954,923元，陈贵义认缴572,954元。
本次增加注册资本完成后，江丰生物的注册资本为 11,731,959元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|姚力军|3,600,000|30.69%|
|刘炳宪|2,700,000|23.01%|
|王焱辉|1,000,000|8.52%|
|谢菊元|1,000,000|8.52%|
|陈惠丽|954,923|8.14%|
|JIE PAN|700,000|5.97%|
|王克惠|700,000|5.97%|
|陈贵义|572,954|4.88%|
|华雅珍|252,041|2.15%|
|骆健强|252,041|2.15%|
|合计|11,731,959|100.00%|

h．2016年11月，第四次增加注册资本暨第五次股权转让
2016年11月8日，经余姚市人民政府招商局以编号为2016ZXH017的《外商投资企业变更意见征询函》备案，并经宁波市市场监督管理局准予变更登记，江丰生物增加注册资本 1,906,444元，新增注册资本由首科绿河创投认缴 586,598元，北京国仟共赢创业投资中心（有限合伙）认缴 499,949元，深圳市分享精准医疗投资合伙企业（有限合伙）认缴 586,598元，上海同创伟业共享创业投资合伙企业（有限合伙）认缴293,299元。
同时，姚力军、JIEPAN、陈贵义、陈惠丽、谢菊元、王焱辉、王克惠、华
雅珍和骆建强分别将其持有的江丰生物出资额转让给蔚蓝智谷、上海健康医疗
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）等受让方，具体如下：
|||||
|-|-|-|-|
|转让方姓名或名称|转让出资额（元）|受让方姓名或名称|受让出资额（元）|
|姚力军|1,496,223|蔚蓝智谷|586,598|
|||上海健康医疗产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）|440,347|
|||浙江舟洋创业投资有限公司|351,959|
|||于泳群|117,319|
|JIE PAN|351,959|浙江舟洋创业投资有限公司|351,959|
|陈贵义|293,298|首科绿河创投|175,979|
|||宁波智投燕园壹期创业投资合伙企业（有限合伙）|29,330|
|||陈莹|87,989|
|陈惠丽|469,278|宁波智投燕园壹期创业投资合伙企业（有限合伙）|29,330|
|||上海同创伟业共享创业投资合伙企业（有限合伙）|293,299|
|||北京国仟共赢创业投资中心（有限合伙）|146,649|
|谢菊元|76,258|上海健康医疗产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）|732,856|
|王焱辉|76,258|||
|王克惠|76,258|||
|华雅珍|252,041|||
|骆建强|252,041|||

本次增加注册资本和股权转让完成后，江丰生物的注册资本为 13,638,403元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|刘炳宪|2,700,000|19.80%|
|姚力军|2,103,777|15.43%|
|上海健康医疗产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）|1,173,203|8.60%|
|王焱辉|923,742|6.77%|
|谢菊元|923,742|6.77%|
|首科绿河创投|762,577|5.59%|
|浙江舟洋创业投资有限公司|703,918|5.16%|
|王克惠|623,742|4.57%|
|北京国仟共赢创业投资中心（有限合伙）|586,598|4.30%|
|上海同创伟业共享创业投资合伙企业（有限合伙）|586,598|4.30%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|深圳市分享精准医疗投资合伙企业（有限合伙）|586,598|4.30%|
|蔚蓝智谷|586,598|4.30%|
|陈惠丽|485,645|3.56%|
|JIE PAN|348,041|2.55%|
|陈贵义|279,656|2.05%|
|于泳群|117,319|0.86%|
|陈莹|87,989|0.65%|
|宁波智投燕园壹期创业投资合伙企业（有限合伙）|58,660|0.43%|
|合计|13,638,403|100.00%|

经本所律师核查，自上述增加注册资本和股权转让完成之日起至本补充法律意见书出具日期间，江丰生物的注册资本和股权结构未发生变更。
②江丰生物的股权结构
截至本补充法律意见书出具之日，江丰生物的注册资本为 13,638,403元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|刘炳宪|2,700,000|19.80%|
|姚力军|2,103,777|15.43%|
|上海健康医疗产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）|1,173,203|8.60%|
|王焱辉|923,742|6.77%|
|谢菊元|923,742|6.77%|
|首科绿河创投|762,577|5.59%|
|浙江舟洋创业投资有限公司|703,918|5.16%|
|王克惠|623,742|4.57%|
|北京国仟共赢创业投资中心（有限合伙）|586,598|4.30%|
|上海同创伟业共享创业投资合伙企业（有限合伙）|586,598|4.30%|
|深圳市分享精准医疗投资合伙企业（有限合伙）|586,598|4.30%|
|蔚蓝智谷|586,598|4.30%|
|陈惠丽|485,645|3.56%|
|JIE PAN|348,041|2.55%|
|陈贵义|279,656|2.05%|
|于泳群|117,319|0.86%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|陈莹|87,989|0.65%|
|宁波智投燕园壹期创业投资合伙企业（有限合伙）|58,660|0.43%|
|合计|13,638,403|100.00%|

（7）上海航亚
①上海航亚的历史沿革
2001年8月28日，航亚电器（上海）有限公司，即上海航亚经上海市人民政府颁发的外经贸沪长独资字[2001]1761号《外商投资企业批准证书》批准，并经上海市工商行政管理局长宁分局准予设立登记。
上海航亚设立时的注册资本为20万美元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万美元）|出资比例|
|姚力军|20|100%|
|合计|20|100%|

经本所律师核查，自设立之日起至本补充法律意见书出具日期间，上海航亚的注册资本和股权结构未发生变更。
②上海航亚的股权结构
截至本补充法律意见书出具之日，上海航亚的注册资本为20万美元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万美元）|出资比例|
|姚力军|20|100%|
|合计|20|100%|

（8）上海同创
①上海同创的历史沿革
a．2012年12月，上海同创的设立
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）2012年12月5日，同创普润（上海）机电高科技有限公司，即上海同创经上海市工商行政管理局奉贤分局准予设立登记。
上海同创设立时的注册资本为6,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|姚力军|3,600|60%|
|张辉阳|1,200|20%|
|李仲卓|1,200|20%|
|合计|6,000|100%|

b．2015年7月，第一次股权转让
2015年 7月 8日，经上海市奉贤区市场监督管理局准予变更登记，张辉阳将其持有的上海同创出资额1,200万元转让给绿河嘉和。
本次股权转让完成后，上海同创的注册资本为 6,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|姚力军|3,600|60%|
|绿河嘉和|1,200|20%|
|李仲卓|1,200|20%|
|合计|6,000|100%|

经本所律师核查，自上述股权转让完成之日起至本补充法律意见书出具日期间，上海同创的注册资本和股权结构未发生变更。
②上海同创的股权结构
截至本补充法律意见书出具之日，上海同创的注册资本为 6,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|姚力军|3,600|60%|
|绿河嘉和|1,200|20%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|李仲卓|1,200|20%|
|合计|6,000|100%|

（9）宁波阳明
①宁波阳明的历史沿革
a．2013年3月，宁波阳明的设立
2013年3月29日，宁波阳明硅谷高新技术开发有限公司，即宁波阳明经宁波市工商行政管理局余姚分局准予设立登记。
宁波阳明设立时的注册资本为3,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|上海同创|3,000|100%|
|合计|3,000|100%|

b．2014年12月，第一次减少注册资本
2014年 12月 31日，经余姚市市场监督管理局准予变更登记，宁波阳明减少注册资本2,900万元。
本次减少注册资本完成后，宁波阳明的注册资本为 100万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|上海同创|100|100%|
|合计|100|100%|

经本所律师核查，自上述减少注册资本完成之日起至本补充法律意见书出具日期间，宁波阳明的注册资本和股权结构未发生变更。
②宁波阳明的股权结构
截至本补充法律意见书出具之日，宁波阳明的注册资本为 100万元，其股
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|上海同创|100|100%|
|合计|100|100%|

（10）哈尔滨广岛
①哈尔滨广岛的历史沿革
2003年2月19日，哈尔滨广岛出国留学服务有限责任公司，即哈尔滨广岛经哈尔滨市工商行政管理局南岗分局准予设立登记。
哈尔滨广岛设立时的注册资本为50万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|方华|25|50%|
|姚爱东|15|30%|
|李宝忱|10|20%|
|合计|50|100%|

经本所律师核查，自设立之日起至本补充法律意见书出具日期间，哈尔滨广岛的注册资本和股权结构未发生变更。
②哈尔滨广岛的股权结构
截至本补充法律意见书出具之日，哈尔滨广岛的注册资本为50万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|方华|25|50%|
|姚爱东|15|30%|
|李宝忱|10|20%|
|合计|50|100%|

3．发行人实际控制人及其近亲属曾投资的或者控制的其他企业
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）经本所律师对发行人实际控制人进行访谈，并通过“全国企业信用信息公示系统”和经中国人民银行杭州中心支行备案的企业征信机构杭州有数金融信息服务有限公司的征信平台查询，最近四个会计年度内，除发行人及其子公司、联营企业外，发行人实际控制人及其近亲属曾投资的或者控制的其他企业如下：
||||
|-|-|-|
|序号|企业名称|投资情况|
|1|红枫林投资|姚力军于2016年4月至2017年2月期间曾投资的企业|
|2|蔚蓝智谷|姚力军于2016年6月至2017年2月期间通过红枫林投资曾投资的企业|
|3|宁波鹿鹿|姚力军于2016年11月至2017年2月期间通过蔚蓝智谷曾投资的企业|
|4|宁波深密康|姚力军于2016年11月至2017年2月期间通过蔚蓝智谷曾投资的企业|
|5|宁波微泰|姚力军于2016年10月至2017年2月期间通过蔚蓝智谷曾投资的企业|
|6|蔚蓝智能|姚力军于2016年11月至2017年2月期间通过蔚蓝智谷曾投资的企业|
|7|哈尔滨江源|姚力军于2005年7月至2015年5月期间曾投资的企业|
|8|宁波同创|姚力军于2012年5月至2015年10月期间曾投资的企业|
|9|圣徕士实业|姚力军于2011年2月至2015年7月期间曾投资的企业|
|10|双耳汽车|姚力军于2013年7月至2015年8月期间曾投资的企业|
|11|斯普锐汽车|姚力军于2013年1月至2015年6月期间曾投资的企业|
|12|斯巴特|姚力军于2006年8月至2015年2月期间曾投资的企业|
|13|甬菱德盟|姚力军于2013年7月至2014年2月期间曾投资的企业|
|14|智生环保|姚力军于2013年4月至2015年6月期间曾投资的企业|
|15|诗乡旅馆|李宝忱于2008年11月至2016年12月期间曾投资的企业|

经查阅上述发行人实际控制人及其近亲属曾投资或者控制企业的工商登记档案资料，并检索“全国企业信用信息公示系统”，该等企业的历史沿革和股权结构如下：
（1）红枫林投资
①红枫林投资的历史沿革
a．2016年4月，红枫林投资的设立
2016年4月20日，宁波红枫林投资有限公司，即红枫林投资经余姚市市场
监督管理局准予设立登记。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）红枫林投资设立时的注册资本为1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|姚力军|900|90%|
|蒋云霞|100|10%|
|合计|1,000|100%|

b．2017年2月，第一次股权转让
2017年2月27日，经余姚市市场监督管理局准予变更登记，姚力军将其持有的红枫林投资出资额900万元转让给徐广宏。
本次股权转让完成后，红枫林投资的注册资本为 1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|徐广宏|900|90%|
|蒋云霞|100|10%|
|合计|1,000|100%|

经本所律师核查，自上述股权转让完成之日起至本补充法律意见书出具日期间，红枫林投资的注册资本和股权结构未发生变更。
②红枫林投资的股权结构
经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，红枫林投资的注册资本为1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|徐广宏|900|90%|
|蒋云霞|100|10%|
|合计|1,000|100%|

（2）蔚蓝智谷
①蔚蓝智谷的历史沿革
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）2016年6月3日，余姚市蔚蓝智谷投资合伙企业（有限合伙），即蔚蓝智谷经余姚市市场监督管理局准予设立登记。
蔚蓝智谷设立时的合伙企业出资额为 10,100万元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|红枫林投资|100|0.99%|
|有限合伙人|||
|余姚市姚江科技投资开发有限公司|10,000|99.01|
|合计|10,100|100.00%|

经本所律师核查，自设立之日起至本补充法律意见书出具日期间，蔚蓝智谷的合伙企业出资额和合伙人出资情况未发生变更。
②蔚蓝智谷的合伙人出资情况
截至本补充法律意见书出具之日，蔚蓝智谷的合伙企业出资额为 10,100万元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|红枫林投资|100|0.99%|
|有限合伙人|||
|余姚市姚江科技投资开发有限公司|10,000|99.01|
|合计|10,100|100.00%|

（3）宁波鹿鹿
①宁波鹿鹿的历史沿革
2016年 11月 29日，宁波鹿鹿视讯有限公司，即宁波鹿鹿经余姚市市场监督管理局准予设立登记。
宁波鹿鹿设立时的注册资本为1,500万元，其股权结构如下：
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|宁波圣迭戈企业管理有限公司|900|60%|
|首科绿河创投|300|20%|
|蔚蓝智谷|300|20%|
|合计|1,500|100%|

经本所律师核查，自设立之日起至本补充法律意见书出具日期间，宁波鹿鹿的注册资本和股权结构未发生变更。
②宁波鹿鹿的股权结构
经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，宁波鹿鹿的注册资本为1,500万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|宁波圣迭戈企业管理有限公司|900|60%|
|首科绿河创投|300|20%|
|蔚蓝智谷|300|20%|
|合计|1,500|100%|

（4）宁波深密康
①宁波深密康的历史沿革
2016年11月3日，宁波深密康新材料有限公司，即宁波深密康经余姚市市场监督管理局准予设立登记。
宁波深密康设立时的注册资本为1,500万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|蔚蓝智谷|1,000|66.67%|
|赵翰燮|500|33.33%|
|合计|1,500|100.00%|

经本所律师核查，自设立之日起至本补充法律意见书出具日期间，宁波深
密康的注册资本和股权结构未发生变更。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）②宁波深密康的股权结构
截至本补充法律意见书出具之日，宁波深密康的注册资本为 1,500万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|蔚蓝智谷|1,000|66.67%|
|赵翰燮|500|33.33%|
|合计|1,500|100.00%|

（5）宁波微泰
①宁波微泰的历史沿革
a．2016年10月，宁波微泰的设立
2016年 10月 17日，宁波微泰真空技术有限公司，即宁波微泰经余姚市市场监督管理局准予设立登记。
宁波微泰设立时的注册资本为1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|宁波威廉爱伦企业管理有限责任公司|700|70%|
|蔚蓝智谷|300|30%|
|合计|1,000|100%|

b．2016年11月，第一次增加注册资本
2016年 11月 24日，经余姚市市场监督管理局准予变更登记，宁波微泰增加注册资本 1,000万元，新增注册资本由宁波威廉爱伦企业管理有限责任公司认缴700万元，蔚蓝智谷认缴300万元。
本次增加注册资本完成后，宁波微泰的注册资本为 2,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|宁波威廉爱伦企业管理有限责任公司|1,400|70%|
|蔚蓝智谷|600|30%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|合计|2,000|100%|

经本所律师核查，自上述增加注册资本完成之日起至本补充法律意见书出具日期间，宁波微泰的注册资本和股权结构未发生变更。
②宁波微泰的股权结构
截至本补充法律意见书出具之日，宁波微泰的注册资本为 2,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|宁波威廉爱伦企业管理有限责任公司|1,400|70%|
|蔚蓝智谷|600|30%|
|合计|2,000|100%|

（6）蔚蓝智能
①蔚蓝智能的历史沿革
2016年11月1日，宁波市蔚蓝智谷智能装备有限公司，即蔚蓝智能经余姚市市场监督管理局准予设立登记。
蔚蓝智能设立时的注册资本为2,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|蔚蓝智谷|1,200|60%|
|王海鹰|600|30%|
|徐广宏|200|10%|
|合计|2,000|100%|

经本所律师核查，自设立之日起至本补充法律意见书出具日期间，蔚蓝智能的注册资本和股权结构未发生变更。
②蔚蓝智能的股权结构
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）截至本补充法律意见书出具之日，蔚蓝智能的注册资本为 2,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|蔚蓝智谷|1,200|60%|
|王海鹰|600|30%|
|徐广宏|200|10%|
|合计|2,000|100%|

（7）哈尔滨江源
①哈尔滨江源的历史沿革
a．2005年7月，哈尔滨江源的设立
2005年7月21日，哈尔滨江源电力技术开发有限公司，即哈尔滨江源经哈尔滨工商行政管理局开发分局准予设立登记。
哈尔滨江源设立时的注册资本为30万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|姚力军|18.10|60.33%|
|方华|8.90|29.67%|
|哈尔滨工业大学资产投资经营有限责任公司|3.00|10.00%|
|合计|30.00|100.00%|

b．2010年6月，第一次股权转让
2010年6月30日，经哈尔滨工商行政管理局开发分局准予变更登记，哈尔滨工业大学资产投资经营有限责任公司将其持有的哈尔滨江源出资额 3万元转让给陈贵义。
本次股权转让完成后，哈尔滨江源的注册资本为 30万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|姚力军|18.10|60.33%|
|方华|8.90|29.67%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|陈贵义|3.00|10.00%|
|合计|30.00|100.00%|

c．2015年5月，注销
2015年5月26日，哈尔滨江源经哈尔滨工商行政管理局开发分局准予注销登记。
（8）宁波同创
①宁波同创的历史沿革
a．2012年5月，宁波同创的设立
2012年 5月 25日，宁波同创普润实业投资合伙企业（有限合伙），即宁波同创经宁波市工商行政管理局准予设立登记。
宁波同创设立时的合伙企业出资额为 1,000万元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|640|64%|
|有限合伙人|||
|周友平|40|4%|
|钱红兵|40|4%|
|鲍伟江|40|4%|
|张瑾|40|4%|
|王学泽|30|3%|
|单长滨|30|3%|
|钟伟华|30|3%|
|赵凯|30|3%|
|胡专|20|2%|
|白清|20|2%|
|张英俊|20|2%|
|蒋云霞|20|2%|
|合计|1,000|100%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）b．2014年11月，第一次出资份额转让
2014年 11月 17日，经宁波市工商行政管理局准予变更登记，赵凯将其持有的宁波同创出资额30万元转让给姚力军。
本次出资份额转让完成后，宁波同创的合伙企业出资额为 1,000万元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|670|67%|
|有限合伙人|||
|周友平|40|4%|
|钱红兵|40|4%|
|鲍伟江|40|4%|
|张瑾|40|4%|
|王学泽|30|3%|
|单长滨|30|3%|
|钟伟华|30|3%|
|胡专|20|2%|
|白清|20|2%|
|张英俊|20|2%|
|蒋云霞|20|2%|
|合计|1,000|100%|

c．2015年4月，第二次出资份额转让
2015年4月17日，经余姚市市场监督管理局准予变更登记，蒋云霞将其持有的宁波同创出资额20万元转让给单长滨。
本次出资份额转让完成后，宁波同创的合伙企业出资额为 1,000万元，其合伙人出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|670|67%|
|有限合伙人|||

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|单长滨|50|5%|
|周友平|40|4%|
|钱红兵|40|4%|
|鲍伟江|40|4%|
|张瑾|40|4%|
|王学泽|30|3%|
|钟伟华|30|3%|
|胡专|20|2%|
|白清|20|2%|
|张英俊|20|2%|
|合计|1,000|100%|

d．2015年10月，注销
2015年10月30日，宁波同创经宁波市工商行政管理局准予注销登记。
（9）圣徕士实业
①圣徕士实业的历史沿革
a．2011年2月，圣徕士实业的设立
2011年2月23日，上海圣徕士实业有限公司，即圣徕士实业经上海市工商行政管理局长宁分局准予设立登记。
圣徕士实业设立时的注册资本为100万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|姚力军|51|51%|
|顾坚|40|40%|
|单长滨|6|6%|
|周琼|3|3%|
|合计|100|100%|

b．2015年7月，第一次股权转让
2015年 7月 5日，经长宁区市场监督管理局准予变更登记，姚力军、单长
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）滨和周琼将其合计持有的圣徕士实业出资额60万元转让给于启明。
本次股权转让完成后，圣徕士实业的注册资本为 100万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|于启明|60|60%|
|顾坚|40|40%|
|合计|100|100%|

经本所律师核查，自上述股权转让完成之日起至本补充法律意见书出具日期间，圣徕士实业的注册资本和股权结构未发生变更。
②圣徕士实业的股权结构
截至本补充法律意见书出具之日，圣徕士实业的注册资本为 100万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|于启明|60|60%|
|顾坚|40|40%|
|合计|100|100%|

（10）双耳汽车
①双耳汽车的历史沿革
a．2013年7月，双耳汽车的设立
2013年 7月 29日，上海双耳汽车零部件有限公司（2016年 4月更名为上海双耳汽车科技有限公司），即双耳汽车经上海市工商行政管理局奉贤分局准予设立登记。
双耳汽车设立时的注册资本为30万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|聂春|27.00|90%|
|聂勇|1.50|5%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|姚力军|1.50|5%|
|合计|30.00|100%|

b．2015年7月，第一次股权转让
2015年 7月 9日，经奉贤区市场监督管理局准予变更登记，姚力军将其持有的双耳汽车出资额1.50万元转让给于启明。
本次股权转让完成后，双耳汽车的注册资本为30万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|聂春|27.00|90%|
|聂勇|1.50|5%|
|于启明|1.50|5%|
|合计|30.00|100%|

c．2015年8月，第一次增加注册资本
2015年 8月 5日，经奉贤区市场监督管理局准予变更登记，双耳汽车增加注册资本 970.00万元，新增注册资本由聂春认缴 873.00万元，聂勇认缴 48.50万元，于启明认缴48.50万元。
本次增加注册资本完成后，双耳汽车的注册资本为 1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|聂春|900|90%|
|聂勇|50|5%|
|于启明|50|5%|
|合计|1,000|100%|

经本所律师核查，自上述增加注册资本完成之日起至本补充法律意见书出具日期间，双耳汽车的注册资本和股权结构未发生变更。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）②双耳汽车的股权结构
截至本补充法律意见书出具之日，双耳汽车的注册资本为 1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|聂春|900|90%|
|聂勇|50|5%|
|于启明|50|5%|
|合计|1,000|100%|

（11）斯普锐汽车
①斯普锐汽车的历史沿革
a．2013年1月，斯普锐汽车的设立
2013年1月22日，宁波斯普锐汽车部件有限公司，即斯普锐汽车经宁波市工商行政管理局余姚分局准予设立登记。
斯普锐汽车设立时的注册资本为500万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|聂春|450|90%|
|姚力军|25|5%|
|宁波同创|25|5%|
|合计|500|100%|

b．2015年4月，第一次增加注册资本
2015年4月10日，经余姚市市场监督管理局准予变更登记，斯普锐汽车增加注册资本500万元，新增注册资本全部由双耳汽车认缴。
本次增加注册资本完成后，斯普锐汽车的注册资本为 1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|双耳汽车|500|50.00%|
|聂春|450|40.00%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|姚力军|25|2.50%|
|宁波同创|25|2.50%|
|合计|1,000|100.00%|

c．2015年6月，第一次股权转让
2015年6月12日，经余姚市市场监督管理局准予变更登记，姚力军和宁波同创将其合计持有的斯普锐汽车出资额50万元转让给于启明。
本次股权转让完成后，斯普锐汽车的注册资本为 1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|双耳汽车|500|50%|
|聂春|450|45%|
|于启明|50|5%|
|合计|1,000|100%|

经本所律师核查，自上述股权转让完成之日起至本补充法律意见书出具日期间，斯普锐汽车的注册资本和股权结构未发生变更。
②斯普锐汽车的股权结构
截至本补充法律意见书出具之日，斯普锐汽车的注册资本为 1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|双耳汽车|500|50%|
|聂春|450|45%|
|于启明|50|5%|
|合计|1,000|100%|

（12）斯巴特
斯巴特的历史沿革参见本补充法律意见书“二、规范性问题第 2条”的内
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）容。
（13）甬菱德盟
①甬菱德盟的历史沿革
a．2013年7月，甬菱德盟的设立
2013年7月24日，宁波甬菱德盟新材料有限公司，即甬菱德盟经宁波市对外贸易经济合作局以《关于同意成立合资企业宁波甬菱德盟新材料有限公司的批复》（甬外经贸资管函［2013］378号）批准，并经宁波市工商行政管理局准予设立登记。
甬菱德盟设立时的注册资本为1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|商盈控股有限公司|700|70%|
|姚力军|300|30%|
|合计|1,000|100%|

b．2014年2月，第一次股权转让
2014年2月26日，经余姚经济开发区管理委员会以《关于同意宁波甬菱德盟新材料有限公司股权转让的批复》（余区经[2014]4号）批准，并经宁波市工商行政管理局准予变更登记，姚力军和商盈控股有限公司分别将其持有的甬菱德盟出资额300万元和450万元转让给吕林海。
本次股权转让完成后，甬菱德盟的注册资本为 1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|吕林海|750|75%|
|商盈控股有限公司|250|25%|
|合计|1,000|100%|

c．2015年10月，第二次股权转让
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四） 2015年 10月 28日，经余姚经济开发区管理委员会以《关于同意宁波甬菱德盟新材料有限公司股权转让并变更为内资企业的批复》（余区经[2015]9号）批准，并经余姚市市场监督管理局准予变更登记，商盈控股有限公司将其持有的甬菱德盟出资额250万元转让给辛滨才。
本次股权转让完成后，甬菱德盟的注册资本为 1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|吕林海|750|75%|
|辛滨才|250|25%|
|合计|1,000|100%|

经本所律师核查，自上述股权转让完成之日起至本补充法律意见书出具日期间，甬菱德盟的注册资本和股权结构未发生变更。
②甬菱德盟的股权结构
截至本补充法律意见书出具之日，甬菱德盟的注册资本为 1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|吕林海|750|75%|
|辛滨才|250|25%|
|合计|1,000|100%|

（14）智生环保
①智生环保的历史沿革
a．2013年4月，智生环保的设立
2013年4月17日，宁波智生环保科技有限公司，即智生环保经宁波市工商
行政管理局余姚分局准予设立登记。
智生环保设立时的注册资本为500万元，其股权结构如下：
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|沈伟|255|51%|
|姚力军|145|29%|
|北京普杰智慧科技有限公司|100|20%|
|合计|500|100%|

b．2015年6月，第一次股权转让
2015年6月29日，经余姚市市场监督管理局准予变更登记，姚力军将其持有的智生环保出资额145万元转让给周田敬。
本次股权转让完成后，智生环保的注册资本为 500万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|沈伟|255|51%|
|周田敬|145|29%|
|北京普杰智慧科技有限公司|100|20%|
|合计|500|100%|

经本所律师核查，自上述股权转让完成之日起至本补充法律意见书出具日期间，智生环保的注册资本和股权结构未发生变更。
②智生环保的股权结构
截至本补充法律意见书出具之日，智生环保的注册资本为 500万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|沈伟|255|51%|
|周田敬|145|29%|
|北京普杰智慧科技有限公司|100|20%|
|合计|500|100%|

（15）诗乡旅馆
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）①诗乡旅馆的历史沿革
经本所律师核查，哈尔滨市南岗区诗乡旅馆，即诗乡旅馆是由哈尔滨市工商行政管理局南岗分局于2008年11月25日准予设立登记的个体工商户，经营者为李宝忱。
2016年 12月 30日，诗乡旅馆经哈尔滨市南岗区市场监督管理局准予注销登记。
（二）发行人实际控制人及其近亲属（曾）投资或者控制企业的主营业务、主要产品、主要采购和销售对象
1．发行人实际控制人及其近亲属（曾）投资的或者控制企业的主营业务和主要产品
经本所律师对发行人实际控制人进行访谈，查阅上述发行人实际控制人及其近亲属（曾）投资或者控制企业的审计报告或财务报表，取得该等企业的调查问卷，并检索“全国企业信用信息公示系统”，该等企业的经营范围和主要业务（产品）如下：
||||
|-|-|-|
|企业名称|经营范围|主要业务（产品）|
|海邦人才|创业投资业务，代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。|投资|
|海邦众创|创业投资业务及相关咨询服务；企业管理咨询。|投资|
|宁波宏德|实业项目投资。|以持有发行人股份为目的的合伙企业|
|宁波江阁|实业项目投资。|以持有发行人股份为目的的合伙企业|
|宁波兆盈|第一、第二、三类医疗器械研发、生产，金属制品，陶瓷制品，3D打印技术的研发、制造、加工，自营和代理货物和技术的进出|尚未开始生产经营|
|江丰生物|生物信息技术的研发、咨询、转让服务，计算机生物图像处理、图像识别，计算机软硬件开发及生产，第二类 6840临床检验分析仪器生产、第二类 6870 软件开发及生产（在许可证有效期内经营）。|数字病理切片扫描仪及数字病理信息系统生产、销售|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|企业名称|经营范围|主要业务（产品）|
|上海航亚|开发、生产、加工各类小电器及锁具，加工五金制品，销售自产产品，提供相关技术咨询服务。|电子配件和电动工具生产、销售|
|上海同创|机电高科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，机电设备及配件制造、加工（以上限分支机构经营）、批发、零售。|尚未开始生产经营|
|宁波阳明|高新技术产业项目引进、研究、开发、投资及咨询服务；房地产开发、销售；店铺、厂房租赁；物业服务；日用品的批发、零售；企业投资管理咨询；营销策划及会务服务；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。|尚未开始生产经营|
|哈尔滨广岛|在黑龙江省行政区域区内从事自费留学中介服务。|留学中介服务|
|红枫林投资|实业投资，投资管理，投资咨询、财务咨询、企业管理咨询、商务信息咨询、市场信息调查与咨询（以上咨询不含经纪），市场营销策划，企业形象策划。（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）等金融业务）|投资|
|蔚蓝智谷|私募股权投资、实业投资、投资管理、投资咨询（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）等金融业务）。|投资|
|宁波鹿鹿|电子显示屏、智能教学设备、视频会议系统、扫描仪、平板电脑的研发、生产及销售；电子产品、网络通讯设备、金属制品、陶瓷制品、塑料制品、五金件的制造、加工、批发、零售及技术咨询；计算机软硬件技术开发与销售；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。|尚未开始生产经营|
|宁波深密康|半导体纳米材料、芯片表面活性剂的研发，芯片纳米划片刀的制造、销售，芯片的切割加工。自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。|尚未开始生产经营|
|宁波微泰|真空技术、真空材料的研究及技术咨询，真空镀膜设备及零部件的制造、加工。自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。|尚未开始生产经营|
|蔚蓝智能|自动化设备、机械化农业及园艺机具的研发、制造、销售、安装；农业技术的技术研发与技术服务；无土栽培营养液、自动化软件的研发与销售；LED 照明产品、塑料制品、橡胶制品、陶瓷制品、金属材料的销售；建筑工程的设计与施工；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。|尚未开始生产经营|
|哈尔滨江源|半导体应用技术咨询与培训、电子技术开发与产品销售、电力技术开发与产品销售及相关技术培训。|尚未开始生产经营|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|企业名称|经营范围|主要业务（产品）|
|宁波同创|实业投资。|投资|
|圣徕士实业|销售手动、液压工具及辅助材料、汽车零部件、电子器材、机电设备、针纺织品；从事货物进出口及技术进出口业务；机械设备的安装及维修（上门服务）；企业管理，商务咨询；室内装饰；计算机领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让。|电子配件和电动工具生产、销售|
|双耳汽车|从事汽车科技、机械科技、环保科技、新材料科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，汽车配件、机械设备及配件、环保设备制造、加工（以上限分支机构经营）、批发、零售，塑料制品加工（限分支机构经营）、批发、零售，从事货物进出口及技术的进出口业务。|汽车零部件生产、销售|
|斯普锐汽车|汽车零部件、工业机械设备及配件的研发、设计、制造、加工、批发、零售及技术咨询服务；环保材料的研发；塑料制品的制造、加工、批发、零售；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。|汽车零部件生产、销售|
|斯巴特|投资。|投资|
|甬菱德盟|新型复合材料、半导体元器件专用材料开发、生产；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外，无分销业务。|尚未开始生产经营|
|智生环保|能源与环保技术、生物与医药技术的研发、转让及咨询服务；商务信息、项目投资的咨询服务。|尚未开始生产经营|
|诗乡旅馆|住宿服务。|住宿服务|

2．发行人实际控制人及其近亲属（曾）投资或者控制企业的主要采购和销售对象
如上所述，发行人实际控制人及其近亲属（曾）投资的或者控制的企业中仅江丰生物、上海航亚、圣徕士实业、斯普锐汽车和双耳汽车实际开展了产品的生产和销售业务。经前述企业出具的调查问卷确认，该等企业在最近四个会计年度内的主要采购和销售对象如下：
（1）江丰生物
①最近四个会计年度的历年前十大客户
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|-|-|-|
|序|2013年度|2014年度|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||||
|-|-|-|-|-|
|号|客户名称|金额（万元）|客户名称|金额（万元）|
|1|宁波市临床病理诊断中心|8.55|慈溪市人民医院|55.47|
|2|-|-|上海金仕达卫宁软件股份有限公司|38.46|
|3|-|-|上海复旦临床病理诊断中心有限公司|25.64|
|4|-|-|余姚市人民医院|0.26|
|序号|2015年度||2016年度||
||客户名称|金额（万元）|客户名称|金额（万元）|
|1|赤峰九州通达医用科技有限公司|239.32|北京中关云健医疗科技有限责任公司|1,059.83|
|2|杭州卓健信息科技有限公司|198.72|北京弘泰嘉业科技发展有限公司|574.36|
|3|杭州邦泰科技有限公司|154.83|广州金域医学检验中心有限公司|362.31|
|4|广州金域医学检验中心有限公司|152.31|湖南金圣达空中医院信息服务有限公司|174.36|
|5|杭州宏础科技有限公司|72.65|广州达安临床检验中心有限公司|169.23|
|6|广州达安临床检验中心有限公司|69.57|云病理（上海）科技服务有限公司|128.21|
|7|宁波舜宇仪器有限公司|55.38|长沙金域医学检验所有限公司|83.08|
|8|重庆金域医学检验所有限公司|52.97|南宁金域医学检验所有限公司|62.31|
|9|江西金域医学检验所有限公司|46.15|合肥金域医学检验所有限公司|62.31|
|10|云病理（上海）科技服务有限公司|42.74|上海复旦绿源生物医药科技有限公司|47.86|

②最近四个会计年度的历年前十大供应商
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|2013年度||2014年度||
||供应商名称|金额（万元）|供应商名称|金额（万元）|
|1|宁波中基凯丰汽车销售服务有限公司|14.34|上海群融视乐图像技术有限公司|30.34|
|2|余姚市易太网络科技有限公司|12.07|慈溪市长河钦丰模具厂|16.22|
|3|余姚启航手板模型厂|8.31|余姚市易太网络科技有限公司|14.96|
|4|南京三友光电仪器厂|4.69|上海西格玛光机有限公司|7.80|
|5|上海群融视乐图像技术有限公司|4.19|余姚启航手板模型厂|6.09|
|6|余姚智诚手板模型厂|4.18|上海莫申机电科技有限公司|4.10|
|7|慈溪市长河镇文明五金塑料厂|3.67|余姚市富琳电器有限公司|1.50|
|8|慈溪市长河钦丰模具厂|3.50|宁波海惠电镀科技有限公司|0.90|
|9|北京集佳知识产权代理有限公司|3.16|北京集佳知识产权代理有限公司|0.70|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||||
|-|-|-|-|-|
|10|JFU Consultants (HongKong) Limited|2.30|余姚中禾信会计师事务所有限公司|0.68|
|序号|2015年度||2016年度||
||供应商名称|金额（万元）|供应商名称|金额（万元）|
|1|上海西格玛光机有限公司|134.36|上海昊邦信息科技有限公司|218.60|
|2|余姚市易太网络科技有限公司|109.49|上海西格玛光机有限公司|199.31|
|3|深圳市固达精密机械技术有限公司|88.66|苏州钧信自动控制有限公司|189.86|
|4|苏州钧信自动控制有限公司|56.21|深圳市固达精密机械技术有限公司|166.26|
|5|日脉贸易（上海）有限公司|48.56|天津罗升企业有限公司|133.06|
|6|上海群融视乐图像技术有限公司|38.85|日脉贸易（上海）有限公司|125.15|
|7|天津罗升企业有限公司|27.59|上海维翰光电科技有限公司|119.16|
|8|慈溪市长河钦丰模具厂|19.26|余姚市易太网络科技有限公司|109.58|
|9|余姚启航手板模型厂|14.09|上海群融视乐图像技术有限公司|103.39|
|10|广州瑞洋咨询服务有限公司|12.82|杭州戴鑫信息系统有限公司|85.79|

（2）上海航亚
①最近四个会计年度的历年前十大客户
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|2013年度||2014年度||
||客户名称|金额（万元）|客户名称|金额（万元）|
|1|SUMITOMO HEAVY INDUSTRIES LTD|273.30|SUMITOMO HEAVY INDUSTRIES LTD|315.91|
|2|住友重机械（中国）有限公司|29.28|住友重机械（中国）有限公司|35.85|
|3|上海泓光机电物资有限公司|17.18|上海诺力机械设备有限公司|32.33|
|4|三一重机有限公司|15.95|珠海市鹰标机电有限公司|18.09|
|5|天津优和达国际贸易有限公司|13.54|盐城市瑞宸贸易有限公司|13.99|
|6|珠海市鹰标机电有限公司|12.40|武汉瑞信工贸有限公司|13.40|
|7|广州市兆东工贸有限公司|11.59|三一重机有限公司|12.51|
|8|上海三一重机有限公司|10.95|晟邦精密工业（苏州）有限公司|11.30|
|9|盐城市瑞宸贸易有限公司|10.60|重庆市伟华机电设备有限责任公司|10.66|
|10|四川祥汇机电设备有限公司|9.17|广州品恒机电设备有限公司|9.70|
|序号|2015年度||2016年度||
||客户名称|金额（万元）|客户名称|金额（万元）|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||||
|-|-|-|-|-|
|1|SUMITOMO HEAVY INDUSTRIES LTD|272.91|SUMITOMO HEAVY INDUSTRIES LTD|287.08|
|2|柳州市三惠工业设备有限公司|30.26|柳州市三惠工业设备有限公司|43.56|
|3|晟邦精密工业（苏州）有限公司|25.31|晟邦精密工业（苏州）有限公司|21.65|
|4|住友重机械（中国）有限公司|25.24|重庆市伟华机电设备有限责任公司|17.97|
|5|武汉瑞信工贸有限公司|22.40|重庆普皓机电设备有限公司|16.30|
|6|上海硕旺机械设备有限公司|16.00|武汉瑞信工贸有限公司|16.06|
|7|重庆市伟华机电设备有限责任公司|15.79|厦门大运行工贸有限公司|12.93|
|8|吉林省伟明工业装备有限公司|13.27|住友重机械减速机（上海）有限公司|18.09|
|9|无锡菱阳生态农业设施科技有限公司|12.85|天津优和达国际贸易有限公司|13.80|
|10|厦门大运行工贸有限公司|11.27|宁波经济技术开发区港都物资有限公司|12.51|

②最近四个会计年度的历年前十大供应商
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|2013年度||2014年度||
||供应商名称|金额（万元）|供应商名称|金额（万元）|
|1|COMPACT TOOL CO,LTD.|60.53|COMPACT TOOL CO,LTD.|79.67|
|2|SHINWA CORPORATION|31.42|SHINTO SANGYO CO,LTD|39.95|
|3|上海浦东鑫永工贸有限公司|31.36|上海浦东鑫永工贸有限公司|37.02|
|4|上海浦壹电子科技有限公司|26.17|上海京研液压工具有限公司|20.29|
|5|SHINTO SANGYO CO,LTD|19.60|上海林菲实业有限公司|18.12|
|6|上海京研液压工具有限公司|15.75|上海赣丰电子有限公司|17.00|
|7|上海普崎电子电器有限公司|14.47|上海浦壹电子科技有限公司|11.16|
|8|上海林菲实业有限公司|7.98|上海东仙电子有限公司|8.22|
|9|上海赣丰电子有限公司|7.66|上海烨发机电设备有限公司|6.78|
|10|上海东仙电子有限公司|5.15|上海普崎电子电器有限公司|6.65|
|序号|2015年度||2016年度||
||供应商名称|金额（万元）|供应商名称|金额（万元）|
|1|COMPACT TOOL CO,LTD.|85.46|COMPACT TOOL CO,LTD.|106.16|
|2|上海蔚邦电子科技有限公司|34.92|SHINTO SANGYO CO,LTD|34.11|
|3|上海浦东鑫永工贸有限公司|31.01|上海浦东鑫永工贸有限公司|28.59|
|4|SHINTO SANGYO CO,LTD|26.41|上海蔚邦电子科技有限公司|21.05|
|5|上海京研液压工具有限公司|22.97|上海乐盛汽车销售服务有限公司|17.81|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||||
|-|-|-|-|-|
|6|上海赣丰电子有限公司|9.17|上海京研液压工具有限公司|16.98|
|7|上海普崎焊接工程有限公司|8.53|上海赣丰电子有限公司|14.37|
|8|上海东仙电子有限公司|6.22|上海丰灿制冷成套设备有限公司|11.38|
|9|上海浦壹电子科技有限公司|6.19|上海家煌实业有限公司|7.90|
|10|上海丰灿制冷成套设备有限公司|5.43|上海东仙电子有限公司|6.97|

（3）圣徕士实业
①最近四个会计年度的历年前十大客户
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|2013年度||2014年度||
||客户名称|金额（万元）|客户名称|金额（万元）|
|1|SUMITOMO HEAVY INDUSTRIES,LTD|56.32|SUMITOMO HEAVY INDUSTRIES,LTD|33.07|
|2|KENTEX CO.LTD|12.26|沈阳哲民机电设备有限公司|0.67|
|序号|2015年度||2016年度||
||客户名称|金额（万元）|客户名称|金额（万元）|
|1|SUMITOMO HEAVY INDUSTRIES,LTD|37.47|SUMITOMO HEAVY INDUSTRIES,LTD|36.34|
|2|Shinto Sangyo Co.,Ltd|1.14|沈阳哲民机电设备有限公司|1.67|

②最近四个会计年度的历年前十大供应商
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|2013年度||2014年度||
||供应商名称|金额（万元）|供应商名称|金额（万元）|
|1|上海京研液压工具有限公司|56.47|上海京研液压工具有限公司|26.01|
|2|西安华科光电有限公司|10.04|东莞市圣进五金有限公司|0.46|
|序号|2015年度||2016年度||
||供应商名称|金额（万元）|供应商名称|金额（万元）|
|1|上海京研液压工具有限公司|29.04|上海京研液压工具有限公司|24.80|
|2|南宫市新联毛毡厂|0.24|NIHON MATECH CORPORATION|1.20|

（4）斯普锐汽车
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）①最近四个会计年度的历年前十大客户
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|2013年度||2014年度||
||客户名称|金额（万元）|客户名称|金额（万元）|
|1|-|-|智美达（江苏）数字技术有限公司|138.55|
|2|-|-|深圳智美达科技有限公司|61.02|
|3|-|-|江丰生物|6.08|
|4|-|-|南京光能讯捷汽车饰件有限公司|1.78|
|5|-|-|惠州市德赛西威汽车电子有限公司|0.42|
|6|-|-|宁波长华汽车装饰有限公司|0.10|
|序号|2015年度||2016年度||
||客户名称|金额（万元）|客户名称|金额（万元）|
|1|智美达（江苏）数字技术有限公司|124.91|江苏林泉汽车装饰件有限公司|51.98|
|2|双耳汽车|108.95|深圳智美达科技有限公司|23.69|
|3|深圳智美达科技有限公司|38.24|双耳汽车|22.73|
|4|江苏林泉汽车装饰件有限公司|7.16|吉林长华汽车部件有限公司|11.69|
|5|惠州市德赛西威汽车电子有限公司|1.00|江丰生物|9.52|
|6|乔丰科技实业（深圳）有限公司|0.93|智锐达仪器科技南通有限公司|3.89|
|7|宁波长华汽车装饰有限公司|0.43|南京光能讯捷汽车饰件有限公司|1.78|
|8|南京光能讯捷汽车饰件有限公司|0.28|-|-|

②最近四个会计年度的历年前十大供应商
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|2013年度||2014年度||
||供应商名称|金额（万元）|供应商名称|金额（万元）|
|1|-|-|湖州辰丰线缆有限公司|167.29|
|2|-|-|大协西川株式会社|1.95|
|序号|2015年度||2016年度||
||供应商名称|金额（万元）|供应商名称|金额（万元）|
|1|湖州辰丰线缆有限公司|220.92|大协西川株式会社|30.10|
|2|大协西川株式会社|8.32|湖州辰丰线缆有限公司|21.82|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）（5）双耳汽车
①最近四个会计年度的历年前十大客户
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|2013年度||2014年度||
||客户名称|金额（万元）|客户名称|金额（万元）|
|1|-|-|-|-|
|序号|2015年度||2016年度||
||客户名称|金额（万元）|客户名称|金额（万元）|
|1|智美达（江苏）数字技术有限公司|89.47|深圳智美达科技有限公司|20.47|
|2|深圳智美达科技有限公司|21.48|智美达（江苏）数字技术有限公司|2.74|

②最近四个会计年度的历年前十大供应商
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|2013年度||2014年度||
||供应商名称|金额（万元）|供应商名称|金额（万元）|
|1|-|-|-|-|
|序号|2015年度||2016年度||
||供应商名称|金额（万元）|供应商名称|金额（万元）|
|1|斯普锐汽车|108.95|斯普锐汽车|22.73|

综上，本所律师经核查后认为，上述发行人实际控制人及其近亲属（曾）投资或者控制企业的主营业务和产品与发行人的主营业务和产品不存在同一市场，也不存在上下游关系。
（三）发行人实际控制人及其近亲属（曾）投资或者控制企业与发行人及其客户、供应商的交易和资金往来情况
1．最近四个会计年度内，发行人实际控制人及其近亲属（曾）投资或者控
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）制企业与发行人的交易和资金往来
（1）向发行人出售资产
经本所律师核查，2015年6月29日，经发行人董事会批准，发行人与上海航亚签订了《车辆转让协议》，约定上海航亚将其购买的一辆总价为 114.10万元的全新奔驰S320汽车按原价转让给发行人。
2015年6月29日，发行人与姚力军、JIEPAN和上海航亚签订了《关于代宁波江丰电子材料股份有限公司支付部分购车款的协议》，约定由姚力军和 JIEPAN代发行人向上海航亚支付前述车辆的部分购车款80万元，发行人有权以其对姚力军和JIEPAN享有的债权抵销前述代付购车款。
本所律师经核查后认为，前述车辆实际由发行人使用，发行人本次收购上海航亚资产的行为有利于消除发行人的关联交易，已经根据发行人公司章程的规定履行了必要的审批程序，转让的价格公允，不存在损害发行人及其他股东利益的情况。
（2）为发行人提供担保
经本所律师核查，2016年4月25日，上海同创与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签署了合同编号为 82100520160000724的《最高额保证合同》，约定上海同创为发行人在2016年4月25日起至2019年4月25日期间与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签订的所有具体业务合同项下的债务在最高债权余额3,000万元内提供连带责任保证。
2016年11月1日，上海同创向招商银行股份有限公司宁波余姚支行出具了编号为 7199161202-1号的《最高额不可撤销担保书》，上海同创同意为发行人在2016年12月8日至2017年12月7日期间与招商银行股份有限公司宁波余姚支行签订的所有具体业务合同项下的债务提供最高限额为 3,000万元的连带责任保证。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）本所律师经核查后认为，上海同创为发行人提供之担保未向发行人收取担保费用或者附加其他条件，不存在损害发行人及其他股东利益的情况。
（3）资金拆借
上述发行人实际控制人及其近亲属（曾）投资或者控制企业与发行人的资金拆借参见本补充法律意见书“八、规范性问题第12条”的内容。
2．最近四个会计年度内，发行人实际控制人及其近亲属（曾）投资或者控制企业与发行人客户、供应商的交易、资金往来
针对题述事项，本所律师查阅了发行人实际控制人（曾）控制企业的往来款明细账以及相应的银行凭证，取得了发行人实际控制人及其近亲属（曾）投资或者控制企业的调查问卷，并对发行人最近四个会计年度内历年前十大客户、供应商进行了访谈。经核查，在最近四个会计年度内，该等发行人实际控制人及其近亲属（曾）投资或者控制企业与发行人客户、供应商的交易、资金往来情况如下：
（1）上海同创与发行人供应商的资金往来
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|对方名称|交易类型|金额|时间|
|1|浙江宇安建设有限公司|上海同创拆入资金|244.00|2014.08.29|
|2|浙江宇安建设有限公司|上海同创拆入资金|1,556.00|2014.09.01|
|3|浙江宇安建设有限公司|上海同创拆入资金|200.00|2014.09.03|
|4|浙江宇安建设有限公司|上海同创拆入资金|100.00|2014.09.04|
|5|浙江宇安建设有限公司|上海同创拆入资金|1,300.00|2014.09.05|
|6|浙江宇安建设有限公司|上海同创归还资金|600.00|2014.09.29|
|7|浙江宇安建设有限公司|上海同创拆入资金|1,800.00|2014.11.11|
|8|浙江宇安建设有限公司|上海同创归还资金|1,200.00|2014.11.24|
|9|浙江宇安建设有限公司|上海同创归还资金|300.00|2014.12.03|
|10|浙江宇安建设有限公司|上海同创拆入资金|1,500.00|2014.12.05|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|对方名称|交易类型|金额|时间|
|11|浙江宇安建设有限公司|上海同创归还资金|763.00|2014.12.15|
|12|浙江宇安建设有限公司|上海同创归还资金|471.50|2015.01.30|
|13|浙江宇安建设有限公司|上海同创拆入资金|770.00|2015.05.12|
|14|浙江宇安建设有限公司|上海同创归还资金|770.00|2015.05.19|
|15|浙江宇安建设有限公司|上海同创归还资金|600.00|2015.06.10|
|16|浙江宇安建设有限公司|上海同创归还资金|2,765.50|2015.06.18|
|17|无锡宝祥机械厂|上海同创拆出资金|242.50|2016.03.10|
|18|无锡宝祥机械厂|上海同创收回资金|242.50|2016.03.11|

经本所律师核查：
①浙江宇安建设有限公司是发行人余姚市临山镇厂区和余姚市城区安山路三期工程建设的工程总承包方。2014年8月至2015年6月期间，上海同创从浙江宇安建设有限公司拆入资金的主要用途是为支付其位于上海市奉贤区的建设项目的工程款，并未流入发行人处。截至 2015年 6月 18日，该等资金往来已全部结清。
②无锡宝祥机械厂是发行人的机器设备供应商。2016年3月10日至11日期间，上海同创与无锡宝祥机械厂的资金往来系为上海同创取得银行贷款所做的资金周转安排，并于 2016年 3月 11日全部结清。经查阅发行人向无锡宝祥机械厂采购设备的合同以及明细账，相关设备价款已于2015年全部结清，除少量维修费用（5,500元）外，双方于2016年度不存在其他交易或资金往来。
本所律师认为，上海同创与发行人供应商之间发生的上述资金往来系基于独立的商业安排发生的，并已全部结清；上海同创不存在通过共用资产、分担成本等形式与发行人互相输送利益的情形。
（2）江丰生物与发行人供应商的交易情况
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|供应商名称|采购内容|2016年度|2015年度|2014年度|2013年度|
|余姚市中泰龙办公家具经营部|写字桌椅|0.71|-|-|-|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|供应商名称|采购内容|2016年度|2015年度|2014年度|2013年度|
|余姚市易太网络科技有限公司|电脑及电脑配件|132.22|128.10|17.51|14.12|
|余姚市小春蜂窝纸制品厂|纸箱|0.77|0.23|0.15|-|
|余姚市华贸塑料制品厂|缠绕膜|0.05|-|-|-|
|余姚市波诚包装制品厂|纸箱、包材|3.03|0.63|-|-|
|新乡市蒲华服装厂|工作服|2.12|0.40|-|-|
|联邦快递（中国）有限公司|快递费、运费|4.88|5.57|2.04|0.82|
|余姚市旺盛塑胶制品有限公司|周转箱|0.08|-|-|-|
|余姚市兴旺木制品厂|木箱|1.22|-|-|-|
|宁波金科数码系统有限公司|金蝶ERP|11.95|-|-|-|
|余姚市惠民文体用品经营部|办公用品|0.88|0.57|0.32|0.24|
|北京集佳知识产权代理有限公司|专利代理费|1.33|1.23|3.48|4.23|
|余姚市酷胜美服装厂|工作服|-|1.31|0.45|0.32|
|上海麦梯尼检测设备有限公司|超声波探伤仪|-|18.97|-|-|

经本所律师核查，除余姚市易太网络科技有限公司外，江丰生物与上述发行人供应商的交易金额均较小。进一步，本所律师查阅了江丰生物与余姚市易太网络科技有限公司的具体业务合同，确认江丰生物与余姚市易太网络科技有限公司的该等交易真实。
所以本所律师认为，江丰生物不存在通过共用资产、分担成本等形式与发行人互相输送利益的情形。
（3）甬菱德盟与发行人供应商的交易情况
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|供应商名称|采购内容|2016年度|2015年度|2014年度|2013年度|
|余姚市中泰龙办公家具经营部|办公家具|0.66|0.59|-|-|
|余姚市易太网络科技有限公司|电脑及配件|0.05|0.91|-|-|
|宁波市鄞州山威机电有限公司|刀具|1.38|0.68|-|-|
|余姚市曙光印务有限公司|门牌制作|0.04|-|-|-|
|慈溪市奋翼电梯工程有限公司|电梯保养费|0.68|-|-|-|
|ETSURYOCO., LTD.|设备款|17.02|-|-|-|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|供应商名称||采购内容||2016年度||2015年度||2014年度||2013年度||
|宁波金科数码系统有限公司||财务软件||-||0.09||0.14||-||
|享贺实业发展（上海）有限公司||护具||-||0.32||-||-||
|余姚市天丰五交化贸易商行||硼酸||-||0.20||-||-||
|宁波市鄞州明博教育信息咨询有限公司||咨询费||-||0.69||-||-||
|宁波雅戈尔国际贸易运输有限公司||物流费||-||0.37||-||-||
|余姚市凌格压缩机有限公司||压缩机||-||3.25||-||-||
|余姚市惠民文体用品经营部||办公用品||-||0.03||-||-||
|余姚市旭日数控工具有限公司||刀具||-||0.07||-||-||
||商盈控股有限公司（香港）||设备款||-||236.83||2,241.93||-|
|日通国际物流（中国）有限公司||物流费||-||-||42.51||-||
|宁波恒科润峰建筑装饰有限公司||工程款||-||50.00||-||-||

经本所律师核查，除商盈控股有限公司和宁波恒科润峰建筑装饰有限公司外，甬菱德盟与上述发行人供应商的交易金额均较小。进一步，本所律师查阅了甬菱德盟与商盈控股有限公司和宁波恒科润峰建筑装饰有限公司的业务合同，确认甬菱德盟与商盈控股有限公司和宁波恒科润峰建筑装饰有限公司的该等交易真实。
所以本所律师认为，甬菱德盟不存在通过共用资产、分担成本等形式与发行人互相输送利益的情形。
（4）宁波深密康与发行人供应商的交易情况
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|供应商名称|采购内容|2016年度|2015年度|2014年度|2013年度|
|余姚市易太网络科技有限公司|电脑及配件|1.38|-|-|-|

本所律师经核查后认为，宁波深密康与上述发行人供应商的交易金额较小，不存在通过共用资产、分担成本等形式与发行人互相输送利益的情形。
除上海同创、江丰生物、甬菱德盟和宁波深密康外，发行人实际控制人及
其近亲属（曾）投资或者控制的企业与发行人的客户、供应商不存在其他交
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）易、资金往来。
综上所述，本所律师经核查后认为，在最近四个会计年度内，发行人实际控制人及其近亲属（曾）投资的或者控制的上述企业不存在通过共用资产、分担成本等形式与发行人互相输送利益的情形。
（四）上海航亚、上海同创资产规模较大但净利润为负的原因
1．上海航亚
经查阅上海航亚截至2016年12月31日的财务报表，上海航亚的资产总额为1,516.09万元，其中固定资产净值859.38万元、存货272.05万元，固定资产主要为房产和汽车。2016年度，上海航亚营业收入规模较小，同期管理费用中人工成本以及折旧费用较高，所以公司处于亏损状态。
2．上海同创
经查阅上海同创截至2016年12月31日的财务报表，上海同创的资产总额为 13,552.57万元，其中在建工程和土地合计为 8,725.06万元、预付款项 3,057.00万元。因为上海同创尚处于建设期，未实现销售，2016年度无营业收入，且公司土地相关的摊销和税费较高，所以公司处于亏损状态。
七、规范性问题第11条
请发行人说明：（1）报告期内各子公司的主营业务情况，少数股东是否为发行人核心人员或与发行人存在关联关系，海外子公司设立、运行的合法合规情况；（2）香港江丰2016年总资产大幅上升的原因，江丰铜材的注册资本是否如实缴纳；（3）转出的子公司江丰机电的历史沿革、主营业务、主要产品、报告期内的主要财务数据、是否与发行人存在交易、资金往来，以550万元转让
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）给美汉投资的公允性，美汉投资的历史沿革、与发行人有无关联关系、投资的其他企业与发行人是否存在交易、资金往来；（4）江丰机电转出后，是否存在继续使用与发行人相似商标、商号的情况，如有，是否侵害发行人利益。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。
（一）最近四个会计年度内，发行人各子公司的主营业务情况
1．经查阅最近四个会计年度内，发行人境内子公司的工商登记档案资料和境外子公司的法律意见书，并检索“全国企业信用信息公示系统”，发行人在前述期间内的子公司如下：
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|-|-|-|
|子公司名称|于本补充法律意见书出具日的出资比例|主要历史沿革|
|合肥江丰|发行人持有100%股权|① 2015 年 2 月成立，注册资本 2,000 万元，发行人持有 100%股权。|
|江丰半导体|发行人持有100%股权|① 2016年9月成立，注册资本1,000万元，发行人持有70%股权，李桂鹏持有30%股权；② 2017 年 2 月，发行人受让李桂鹏所持全部股权后持有 100%股权。|
|江丰铜材料|发行人持有100%股权|① 2015 年 4 月成立，注册资本 1,000 万元，发行人持有 100%股权。|
|新加坡江丰|发行人持有100%股份|① 2015年 5月成立，已发行股份 100,000股，发行人持有 100%的股份。|
|香港江丰|发行人持有100%股权|① 2014年 11月成立，已发行股份 10,000股，发行人持有 100%的股份。|
|余姚康富特|发行人持有100%股权|① 2009年2月成立，注册资本200万元，发行人持有100%股权；② 2009 年 3 月，注册资本增加至 600 万元，发行人持有 100%股权；③ 2009年 4月，注册资本增加至 1,000万元，发行人持有 100%股权。|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|子公司名称|于本补充法律意见书出具日的出资比例|主要历史沿革|
|马来西亚江丰|发行人持有80%股份|① 2015年9月成立，已发行股份 10股，Pek Sek Khai持有 90%的股份，Suresh Kumar A/L Valiappan 1持有10%的股份；② 2016年4月，发行人分别受让Pek Sek Khai和Suresh Kumar A/LValiappan1 持有的 70%和 10%的股份后持有 80%的股份，Pek SekKhai持有20%的股份；③ 2016年8月，已发行股份增加至 1,010,000股，发行人持有 80%的股份，Pek Sek Khai持有20%的股份。|
|江丰钨钼材料|发行人持有70%股权|① 2015年4月成立，注册资本1,000万元，发行人持有70%股权，钟伟华持有30%股权。|
|宁波创润|发行人持有40%股权|① 2012年6月成立，注册资本1,000万元，姚力军持有70%股权，吴景晖持有30%股权；② 2013 年 12 月，发行人受让姚力军所持全部股权后持有 70%股权，吴景晖持有30%股权；③ 2015 年 5 月，注册资本增加至 1,750 万元，发行人持有 40%股权，吴景晖持有60%股权。|
|江丰机电|发行人不持有股权|① 2013年2月成立，注册资本1,000万元，发行人持有55%股权，美汉投资持有45%股权；② 2015年1月，发行人向美汉投资转让所持全部股权后不再持有股权。|

2．根据发行人出具的《情况说明》，并经本所律师检索“全国企业信用信息公示系统”，上述企业的经营范围和主营业务如下：
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|-|-|-|
|子公司名称|经营范围|主营业务|
|合肥江丰|半导体、液晶显示、光伏产业用元器件专用材料开发、生产及维修；新型电子元器件制造；有色金属提纯（除专项审批项目）及压延加工；溅射机台设备及零部件加工；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（除国家限定企业经营或者禁止进出口的商品和技术）。|LCD 用靶材的研发、生产和销售|
|江丰半导体|半导体元器件的开发、生产及维修；新型电子元器件的制造；高分子材料的研发；金属制品、陶瓷制品、塑料制品、五金件的制造、加工、批发、零售及技术咨询服务；有色金属及贵金属的压延加工；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。|高纯钽的研发、生产和销售|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|子公司名称|经营范围|主营业务|
|江丰铜材料|高纯铜、高分子材料的研发；金属制品、陶瓷制品、塑料制品、五金件的制造、加工、批发、零售及技术咨询服务；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。|高纯铜的研发、生产和销售|
|新加坡江丰|半导体，元器专用材料销售，新型电子元器件销售，常用有色金属及贵金属销售。|溅射用靶材产品的销售。|
|香港江丰|半导体，元器专用材料销售，新型电子元器件销售，常用有色金属及贵金属销售。|溅射用靶材产品的销售。|
|余姚康富特|半导体、元器件专用材料开发、生产，新型电子元器件制造；金属材料的批发；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。|LCD 用靶材的研发、生产和销售|
|马来西亚江丰|半导体，元器专用材料生产与销售；新型电子元器件生产与销售；太阳能元器件生产、销售及服务。|溅射靶材、新型电子元器件、太阳能元器件的生产、销售与服务。|
|江丰钨钼材料|钨钼材料、高分子材料的研发；金属制品、陶瓷制品、塑料制品、五金件的制造、加工、批发、零售及技术咨询服务；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。|LCD 用靶材的研发、生产和销售|
|宁波创润|高分子材料的研发；金属制品、陶瓷制品、塑料制品、五金件的制造、加工、批发、零售及技术咨询服务；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。|高纯钛的研发、生产和销售|
|江丰机电|半导体集成电路生产设备、工业机械、环保机械及其电子信息装备的研发、设计、生产及技术咨询服务；半导体集成电路耗材的批发；高分子材料研发（除外商投资企业限制类项目）；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。|半导体设备（包括溅射机台腔体、光刻机）的研发、生产和销售|

（二）截至本补充法律意见书出具之日，发行人子公司的少数股东情况
经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人子公司的少数股东如下：
（1）马来西亚江丰少数股东——Pek Sek Khai
Pek SekKhai为新加坡公民，持有新加坡内政部签发的护照号为E3089****
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）的护照。
（2）江丰钨钼材料少数股东——钟伟华
钟伟华持有余姚市公安局签发的公民身份号码为33010619840727****的《居民身份证》，住址为浙江省余姚市阳明街道****。
根据发行人出具的《情况说明》，并经本所律师核查后确认：
（1）上述发行人子公司的少数股东不是发行人的董事、监事、高级管理人员和核心技术人员。
（2）钟伟华是发行人股东宁波宏德的有限合伙人，持有宁波宏德2.35%的出资份额，并通过宁波宏德间接持有发行人0.11%的股份。除前述情形外，上述发行人子公司的少数股东与发行人不存在其他关联关系。
（三）发行人海外子公司设立、运行的合法合规情况
1．马来西亚江丰
（1）经本所律师核查，2016年2月3日，宁波市商务委员会以境外投资证第 N3302201600035号《企业境外投资证书》，批准发行人在马来西亚并购马来西亚江丰。
2016年3月9日，宁波市发展和改革委员会以甬发改办备[2016]6号《项目备案通知书》，同意发行人赴马来西亚受让马来西亚江丰股权并增加投资额用于构建溅射用靶材产品生产及销售平台。
本所律师经核查后认为，发行人并购马来西亚江丰的行为符合境外投资法律、法规和规范性文件的有关规定。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）（2）根据陈及梁律师楼于 2017年 3月 17日出具的《DUE DILIGENCE LETTER in respect of: Konfoong Materials International (M) Sdn Bhd（Company No.1159469-W）》，马来西亚江丰从事各种类型的电子工程服务，其从事该等电子工程服务业务无需取得马来西亚政府部门的任何批准或许可。自成立以来，马来西亚江丰符合马来西亚法律、法规的规定。
2．香港江丰
（1）经本所律师核查，2014年10月24日，宁波市对外贸易经济合作局以境外投资证第 N3302201400018号《企业境外投资证书》，批准发行人在香港设立全资子公司，即香港江丰。
2014年 11月 14日，宁波市发展和改革委员会以甬发改办备[2014]13号《项目备案通知书》，同意发行人赴香港投资建设溅射用靶材产品销售平台。
本所律师经核查后认为，发行人设立香港江丰的行为符合境外投资法律、法规和规范性文件的有关规定。
（2）根据尼克松·郑黄林律师行于2017年3月22日出具的《关于“江丰电子材料（香港）股份有限公司”的法律意见》，香港江丰是一家贸易公司，就该等业务，香港江丰无需从香港政府另外取得经营这些业务的执照或许可证。自成立以来，香港江丰在重大方面，遵守适用它的所有香港法律，不存在因违法行为而被香港的司法、行政机关或其他主管机关作出处罚的情况。
3．新加坡江丰
（1）经本所律师核查，2015年 3月 31日，宁波市对外贸易经济合作局以境外投资证第 N3302201500059号《企业境外投资证书》，批准发行人在新加坡设立全资子公司，即新加坡江丰。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）2015年4月14日，宁波市发展和改革委员会以甬发改办备[2015]11号《项目备案通知书》，同意发行人赴新加坡投资建设溅射用靶材产品销售平台。
本所律师经核查后认为，发行人设立新加坡江丰的行为符合境外投资法律、法规和规范性文件的有关规定。
（2）根据CharacteristLLC于2017年3月22日出具的《DUE DILIGENCEREPORT》，新加坡江丰从事电子元件的批发业务，其从事该等业务无需取得任何执照或许可证。截至该尽职调查报告出具之日，不存在要对新加坡江丰进行司法管制的诉请。
综上，本所律师认为，发行人设立或并购上述境外子公司的行为已经商务主管部门批准，符合境外投资法律、法规和规范性文件的有关规定；该等境外子公司在中国境外的经营活动亦符合其各自住所地的法律、合法、有效。
（四）香港江丰2016年总资产大幅上升的原因
根据发行人出具的《情况说明》，香港江丰系发行人为拓展国外市场在香港成立的全资子公司。2015年 12月 31日前，香港江丰未实际开展经营活动。
2016年度，香港江丰以 SunPower Corporation为主要客户，实现对其销售额 2,496.51万元。所以，香港江丰 2016年总资产大幅上升主要是公司应收账款、存货均增加导致的，其中应收账款705.55万元，存货622.25万元。
故本所律师认为，香港江丰2016年总资产大幅上升主要系公司正常生产经营原因导致的。
（五）江丰铜材料的注册资本缴纳情况
经查阅发行人子公司江丰铜材料的工商登记档案资料和公司章程，江丰铜
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）材料的注册资本为 1,000万元，全部由发行人认缴；发行人应当在 2035年 1月 1日前缴清江丰铜材料的注册资本。根据江丰铜材料的财务报表，截至本补充法律意见书出具之日，发行人尚未缴纳江丰铜材料的注册资本。
本所律师认为，发行人于本补充法律意见书出具之日未缴纳江丰铜材料注册资本不违反《公司法》等法律、法规、规范性文件以及江丰铜材料章程的有关规定。
（六）发行人原子公司江丰机电的情况
1．江丰机电的历史沿革
经查阅发行人原子公司江丰机电的工商登记档案资料，并检索“全国企业信用信息公示系统”，江丰机电的历史沿革如下：
（1）2013年2月，江丰机电的设立
2013年2月28日，宁波江丰精密机电科技有限公司，即江丰机电经宁波市工商行政管理局余姚分局准予设立登记。
江丰机电设立时的注册资本为1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|发行人|550|55%|
|美汉投资|450|45%|
|合计|1,000|100%|

（2）2015年1月，第一次股权转让
2015年1月30日，经余姚市市场监督管理局准予变更登记，发行人将其持有的江丰机电出资额550万元转让给美汉投资。
本次股权转让完成后，江丰机电的注册资本为 1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|美汉投资|1,000|100%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|合计|1,000|100%|

经本所律师核查，自上述股权转让完成之日起至本补充法律意见书出具日期间，江丰机电的注册资本和股权结构未发生变更。
2．江丰机电的业务
（1）江丰机电的主营业务、产品
如上所述，江丰机电主要从事半导体设备（包括溅射机台腔体、光刻机）的研发、生产和销售。
（2）江丰机电最近四个会计年度的主要财务数据
经本所律师查阅江丰机电最近四个会计年度的财务报表，其主要财务数据如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|日期|总资产|净资产|期间|净利润|
|2016年12月31日|3041.04|910.18|2016年度|-90.22|
|2015年12月31日|3,307.13|812.84|2015年度|18.75|
|2014年12月31日|2,392.23|721.44|2014年度|-196.49|
|2013年12月31日|1,720.58|917.93|2013年度|-82.07|

（3）最近四个会计年度江丰机电与发行人的交易和资金往来
经查阅发行人与江丰机电的明细账以及相关往来款的银行凭证，在最近四个会计年度内，发行人与江丰机电存在下列交易和资金往来：
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|对方名称|内容|时间|金额|余额|
|1|发行人|拆出资金|2013.03.13|800.00|800.00|
|2|发行人|拆出资金|2013.04.16|1,200.00|2,000.00|
|3|发行人|拆出资金|2013.04.19|300.00|2,300.00|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|对方名称|内容|时间|金额|余额|
|4|发行人|拆出资金|2013.04.24|300.00|2,600.00|
|5|发行人|收回资金|2013.04.27|-1,800.00|800.00|
|6|发行人|拆出资金|2013.06.24|200.00|1,000.00|
|7|发行人|拆出资金|2013.09.30|80.00|1,080.00|
|8|发行人|收回资金|2013.10.12|-80.00|1,000.00|
|9|发行人|收回资金|2013.10.31|-150.00|850.00|
|10|发行人|收回资金|2013.10.31|-130.00|720.00|
|11|发行人|拆出资金|2013.12.09|600.00|1,320.00|
|12|发行人|收回资金|2013.12.31|-600.00|720.00|
|13|发行人|拆出资金|2014.01.10|200.00|920.00|
|14|发行人|拆出资金|2014.01.23|500.00|1,420.00|
|15|发行人|收回资金|2014.01.24|-500.00|920.00|
|16|发行人|拆出资金|2014.01.24|500.00|1,420.00|
|17|发行人|收回资金|2014.01.27|-500.00|920.00|
|18|发行人|拆出资金|2014.02.13|500.00|1,420.00|
|19|发行人|收回资金|2014.02.14|-500.00|920.00|
|20|发行人|拆出资金|2014.02.14|500.00|1,420.00|
|21|发行人|收回资金|2014.02.18|-500.00|920.00|
|22|发行人|拆出资金|2014.04.15|300.00|1,220.00|
|23|发行人|拆出资金|2014.04.15|1,500.00|2,720.00|
|24|发行人|收回资金|2014.04.15|-1,500.00|1,220.00|
|25|发行人|收回资金|2014.04.16|-700.00|520.00|
|26|发行人|拆出资金|2014.04.16|400.00|920.00|
|27|发行人|拆出资金|2014.04.17|800.00|1,720.00|
|28|发行人|收回资金|2014.04.18|-800.00|920.00|
|29|发行人|拆出资金|2014.06.03|200.00|1,120.00|
|30|发行人|拆出资金|2014.06.05|2,000.00|3,120.00|
|31|发行人|收回资金|2014.06.05|-1,600.00|1,520.00|
|32|发行人|收回资金|2014.06.05|-600.00|920.00|
|33|发行人|收回资金|2014.06.05|-600.00|320.00|
|34|发行人|拆出资金|2014.06.10|600.00|920.00|
|35|发行人|收回资金|2014.07.04|-165.33|754.67|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|对方名称|内容|时间|金额|余额|
|36|发行人|拆出资金|2014.07.04|165.33|920.00|
|37|发行人|拆出资金|2014.08.05|11.00|931.00|
|38|发行人|收回资金|2014.08.06|-11.00|920.00|
|39|发行人|拆出资金|2014.08.27|450.00|1,370.00|
|40|发行人|收回资金|2014.08.27|-450.00|920.00|
|41|发行人|拆出资金|2014.09.10|8.00|928.00|
|42|发行人|收回资金|2014.09.11|-8.00|920.00|
|43|发行人|拆出资金|2014.11.24|500.00|1,420.00|
|44|发行人|收回资金|2014.11.25|-500.00|920.00|
|45|发行人|拆出资金|2014.12.04|400.00|1,320.00|
|46|发行人|收回资金|2014.12.19|-100.00|1,220.00|
|47|发行人|拆出资金|2015.01.19|1,000.00|2,220.00|
|48|发行人|收回资金|2015.01.19|-1,220.00|1,000.00|
|49|发行人|收回资金|2015.01.22|-500.00|500.00|
|50|发行人|收回资金|2015.01.23|-500.00|-|
|51|宁波创润|拆出资金|2014.05.19|300.00|300.00|
|52|宁波创润|收回资金|2014.05.20|-300.00|-|
|53|宁波创润|拆出资金|2014.08.20|500.00|500.00|
|54|宁波创润|收回资金|2014.08.21|-500.00|-|

本所律师经核查后确认，在江丰机电与发行人上述交易和资金往来的发生和持续期间，江丰机电为发行人的子公司。发行人不存在其他应当披露而未披露的关联交易。
3．发行人转让江丰机电股权的公允性
经本所律师核查，2014年12月9日，发行人第一届董事会依法定程序召开第四次会议，审议通过了《关于转让宁波江丰精密机电科技有限公司股权的议案》，同意发行人将所持有的江丰机电55%的股权，即注册资本出资额550万元作价550万元转让给美汉投资。
2014年12月24日，发行人和美汉投资签订了《股权转让协议书》，发行人
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）将所持有的江丰机电55%的股权以550万元的价格转让给美汉投资。
经查阅江丰机电截至2014年12月31日的财务报表，公司的实收注册资本为1,000万元，净资产为721.44万元。
本所律师认为，发行人转让江丰机电股权的交易价格系按照江丰机电的实收注册资本协商确定，交易公允；本次交易已经履行了法律、法规以及发行人公司章程所规定的必要审批程序；相关的转让价款已全部付清，相关资产已根据有关合同约定全部交割完毕，不存在损害发行人及其他股东利益的情况。
（七）江丰机电股东美汉投资的情况
1．美汉投资的历史沿革
经查阅美汉投资的工商登记档案资料，并检索“全国企业信用信息公示系统”，美汉投资的历史沿革如下：
a．2013年1月，美汉投资的设立
2013年 1月 4日，宁波美汉投资管理有限公司，即美汉投资经宁波市对外贸易经济合作局以《关于同意成立外资企业宁波美汉投资管理有限公司的批复》（甬外经贸资管函[2012]738号）批准，并经宁波市工商行政管理局准予设立登记。
美汉投资设立时的注册资本为455万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|HUA ZHOU|455|100%|
|合计|455|100%|

b．2016年11月，第一次增加注册资本
2016年 11月 15日，经余姚市人民政府招商局以编号为 2016ZXH039的《外商投资企业变更意见征询函》备案，并经宁波市市场监督管理局准予变更
登记，美汉投资增加注册资本 545万元，新增注册资本全部由 HUA ZHOU认
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）缴。
本次增加注册资本完成后，美汉投资的注册资本为 1,000万元，其股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|HUA ZHOU|1,000|100%|
|合计|1,000|100%|

经本所律师核查，自上述增加注册资本完成之日起至本补充法律意见书出具日期间，美汉投资的注册资本和股权结构未发生变更。
2．美汉投资与发行人的关联关系
经查阅美汉投资的工商登记档案资料，并通过“全国企业信用信息公示系统”和经中国人民银行杭州中心支行备案的企业征信机构杭州有数金融信息服务有限公司的征信平台查询，本所律师确认：
（1）自公司设立之日起至本补充法律意见书出具之日止，美汉投资的唯一股东，执行董事、总经理始终是HUAZHOU，未发生过变更。
（2）HUA ZHOU不是发行人的股东、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员。
（3）截至本补充法律意见书出具之日，除江丰机电外，美汉投资在中国境内不持有其他任何企业的股权或权益。
另经美汉投资出具的《调查问卷》予以确认，美汉投资与发行人不存在关联关系。
综上，本所律师认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人与美汉投资不存在关联关系。
（八）江丰机电的商标、商号使用情况
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）1．江丰机电的商标
经检索“中国商标网”，本所律师确认，截至本补充法律意见书出具之日，江丰机电不持有国家工商行政管理总局商标局颁发的任何《商标注册证》。
2．江丰机电的商号
如上所述，江丰机电系由发行人和美汉投资成立的有限责任公司，于 2013年2月至2015年1月期间为发行人的子公司；2015年1月，发行人将其所持有的江丰机电股权转让给美汉投资后，发行人不再持有江丰机电的任何股权。
经本所律师核查，江丰机电的企业名称“宁波江丰精密机电科技有限公司”经宁波市工商行政管理局于 2013年 1月 16日以（甬工商）名预核内字[2013]第 0333952号《企业名称预先核准通知书》核准；并自公司成立之日起至本补充法律意见书出具日期间未发生过变更。
本所律师认为：
（1）根据《企业名称登记管理规定》的有关规定，企业名称应当由以下部分依次组成：字号（或者商号）、行业或者经营特点、组织形式。截至本补充法律意见书出具之日，江丰机电的企业名称为“宁波江丰精密机电科技有限公司”，公司商号为“江丰”，与发行人一致。
（2）江丰机电使用与发行人相同的“江丰”商号是由于其历史上曾为发行人子公司的原因造成的，不存在第三方恶意抢注发行人“江丰”商号的情形。
（3）江丰机电主要从事半导体设备（包括溅射机台腔体、光刻机）的研发、生产和销售，与发行人不存在同业竞争和上下游关系。江丰机电继续使用“江丰”商号不会导致相关消费者产生混淆和误认，不存在侵害发行人利益的情形。
八、规范性问题第12条
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）报告期内发行人与关联方的资金往来较多，请逐笔说明相关资金的用途、合法合规情况、多数未计息的原因；财务负责人单长滨于2015年6月30日8点54分将500万元汇入公司账户，经公司内部审批后，公司于同日10点11分将500万元退回单长滨，请说明该笔资金往来的具体背景，单长滨等发行人核心人员及其关系密切的近亲属是否与发行人及其客户、供应商存在其他资金往来。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。
（一）最近四个会计年度，发行人与关联方的资金拆借情况
1．最近四个会计年度内，发行人与关联方的资金拆借情况
（1）经查阅发行人与关联方往来款的明细账以及相关银行凭证，并根据发行人出具的《情况说明》，在最近四个会计年度内，发行人与关联方的资金拆借及其用途如下：
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|关联方名称|资金拆借类别|金额|日期|用途|
|余姚康富特|上海同创|从关联方拆入|450.00|2013.06.28|余姚康富特帮银行增加对公账户存款|
|余姚康富特|上海同创|归还给关联方|450.00|2013.07.04|-|
|余姚康富特|上海同创|拆出给关联方|1,800.00|2013.11.11|上海同创需要临时资金周转|
|余姚康富特|江丰生物|拆出给关联方|500.00|2013.11.21|江丰生物银行贷款到期需资金周转|
|余姚康富特|江丰生物|从关联方收回|500.00|2013.11.26|-|
|余姚康富特|上海同创|从关联方收回|1,800.00|2013.12.09|-|
|宁波创润|单长滨|拆出给关联方|99.00|2012.12.27|个人借款|
|宁波创润|姚力军|拆出给关联方|500.00|2012.12.28|姚力军帮银行增加个人账户存款|
|宁波创润|上海同创|从关联方拆入|300.00|2013.03.29|宁波创润购置设备等临时资金周转|
|宁波创润|中天消防|拆出给关联方|820.00|2013.05.15|中天消防需要临时资金周转|
|宁波创润|姚力军|从关联方收回|500.00|2013.03.25|-|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|关联方名称|资金拆借类别|金额|日期|用途|
|宁波创润|单长滨|从关联方收回|99.00|2013.12.30|单长滨个人借款|
|宁波创润|上海同创|归还给关联方|300.00|2013.12.30|-|
|宁波创润|中天消防|从关联方收回|820.00|2013.12.30|-|
|江丰机电|上海同创|从关联方拆入|1,200.00|2013.04.16|江丰机电拆入后即拆出给发行人，用于归还银行贷款|
|江丰机电|上海同创|归还给关联方|1,200.00|2013.05.03|-|
|江丰机电|上海同创|拆出给关联方|631.00|2013.10.31|上海同创需要临时资金周转|
|江丰机电|上海同创|从关联方收回|631.00|2013.12.06|-|
|发行人|单长滨|拆出给关联方|35.97|2012.04.19|单长滨个人借款|
|发行人|江丰生物|从关联方拆入|800.00|2013.07.02|发行人银行贷款到期需资金周转|
|发行人|江丰生物|归还给关联方|800.00|2013.07.10|-|
|发行人|江丰生物|从关联方拆入|600.00|2013.07.16|发行人银行贷款到期需资金周转|
|发行人|江丰生物|归还给关联方|600.00|2013.07.16|-|
|发行人|江丰生物|从关联方拆入|600.00|2013.07.22|发行人银行贷款到期需资金周转|
|发行人|江丰生物|归还给关联方|600.00|2013.07.22|-|
|发行人|江丰生物|从关联方拆入|900.00|2013.10.24|发行人银行贷款到期需资金周转|
|发行人|江丰生物|归还给关联方|900.00|2013.10.25|-|
|发行人|单长滨|从关联方收回|35.97|2013.12.30|-|
|发行人|姚力军|拆出给关联方|95.00|2015年1-5月|姚力军出差、公务等个人借款|
|发行人|JIE PAN|拆出给关联方|90.00|2015年1-4月|JIE PAN出差、公务等个人借款|
|发行人|姚力军|从关联方收回|95.00|2015.06.29|-|
|发行人|JIE PAN|从关联方收回|90.00|2015.06.29|-|

（2）根据发行人出具的《情况说明》，在最近四个会计年度内，发行人与
关联方资金拆借的计息情况或未计息的原因如下：
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）单位：万元
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|-|-|-|-|-|
|公司名称|关联方|类别|金额|计息情况或未计息原因|
|余姚康富特|江丰生物|余姚康富特拆出|500.00|按照中国人民银行同期贷款基准利率及资金实际占用时间计算，应收江丰生物利息4,109.59元，因金额较小，未收取该利息|
|余姚康富特|上海同创|余姚康富特拆出|1,800.00|按照中国人民银行同期贷款基准利率及资金实际占用时间计算，应付上海同创利息 7.84万元|
|余姚康富特|上海同创|余姚康富特拆入|450.00||
|宁波创润|姚力军|宁波创润拆出|500.00|按照中国人民银行同期贷款基准利率及资金实际占用时间计算，应收姚力军利息 7.23万元|
|宁波创润|上海同创|宁波创润拆入|300.00|按照中国人民银行同期贷款基准利率及资金实际占用时间计算，应付上海同创利息13.61万元|
|宁波创润|单长滨|宁波创润拆出|99.00|按照中国人民银行同期贷款基准利率及资金实际占用时间计算，应收单长滨利息 6.01万元|
|宁波创润|中天消防|宁波创润拆出|820.00|按照中国人民银行同期贷款基准利率及资金实际占用时间计算，应收中天消防利息 31万元|
|发行人|单长滨|发行人拆出|35.97|按照中国人民银行同期贷款基准利率及资金实际占用时间计算，应收单长滨利息36,656.74元，因金额较小，未收取该利息|
|发行人|江丰生物|发行人拆入|800.00|对该四笔资金拆入往来按照中国人民银行同期贷款基准利率及资金实际占用时间计算，应付江丰生物利息 12,000 元，因占用天数较短、金额较小，江丰生物未收取该利息|
|发行人|江丰生物|发行人拆入|600.00||
|发行人|江丰生物|发行人拆入|600.00||
|发行人|江丰生物|发行人拆入|900.00||
|发行人|姚力军|发行人拆出|95.00|按照中国人民银行同期贷款基准利率及资金实际占用时间计算，应收姚力军利息19,735.90元，因金额较小，未收取该利息|
|发行人|JIE PAN|发行人拆出|90.00|按照中国人民银行同期贷款基准利率及资金实际占用时间计算，应收 JIE PAN 利息18,550.68元，因金额较小，未收取该利息|
|江丰机电|上海同创|江丰机电拆入|1,200.00|该两笔资金往来按照中国人民银行同期贷款基准利率及资金实际占用时间计算，合并应收上海同创利息 3,807.12元，因金额较小，未收取该利息|
|江丰机电|上海同创|江丰机电拆出|631.00||

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）2．发行人与关联方资金拆借的合法合规性
本所律师经核查后认为：
（1）根据最高人民法院《关于如何确认公民与企业之间借贷行为效力问题的批复》（法释[1999]3号）的相关规定，上述发行人与关联自然人的资金拆借行为属于民间借贷，且系双方当事人的真实意思表示，合法、有效。
（2）根据中国人民银行《贷款通则》的相关规定，企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务。上述发行人与关联法人的资金拆借行为不符合前述《贷款通则》的规定。鉴于上述拆借资金已于2013年12月31日前全部结清，违规行为已经终止，所以发行人与关联法人的上述资金拆借行为不存在被金融监管部门给予行政处罚的法律风险，不会对发行人的经营业绩产生重大不利影响，不会对本次发行构成法律障碍。
（3）2015年 10月13日，发行人召开了 2015年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于确认公司三年关联交易的议案》；发行人独立董事亦发表独立意见，确认发行人与关联方的上述资金拆借不存在损害公司和公司股东利益的情形。发行人全体非关联股东和独立董事对上述关联方资金拆借行为的确认，符合发行人公司章程和有关法律、法规和规范性文件的规定，合法、有效。
（二）2015年6月发行人与原财务负责人单长滨资金往来的背景
针对题述事项，经对单长滨进行访谈，并查阅相关银行凭证，本所律师确认，其资金往来背景如下：
（1）2013年 10日，上海同创股东李仲卓（持有上海同创20%股权）拟通过其控制的郑州金天丞增资入股发行人。为满足增资价款的资金周转需要，李仲卓通过单长滨向上海同创借款；
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）（2）2015年 6月 30日，李仲卓按原借款路径，通过单长滨将上述借款返还给上海同创。在这一过程中，单长滨因误操作而将一笔 500万元的资金汇入了发行人银行账户；
（3）同日，经内部审批，发行人将上述500万元款项退回给单长滨；
（4）同日，单长滨将上述500万元资金汇入上海同创银行账户。
（三）发行人核心人员及其关系密切的近亲属与发行人及其客户、供应商的资金往来情况
1．经本所律师核查，除张辉阳、李仲卓、谢立新（发行人原董事）、李义春、王晓勇外，发行人的非独立董事、监事、高级管理人员和核心技术人员均在发行人处任职。同时，发行人原董事单长滨的配偶覃城、董事钱红兵的配偶俞洁和监事张英俊的配偶李珉爱亦在发行人或其子公司、联营企业任职。
除因上述劳动关系发生的正常资金往来外，在最近四个会计年度内，发行人董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属与发行人的资金往来参见本条“（一）最近四个会计年度，发行人与关联方的资金拆借情况”的内容。
2．针对发行人核心人员及其关系密切的近亲属与发行人客户、供应商的资金往来情况，本所律师开展了下列核查工作：
（1）对发行人的董事、监事、高级管理人员和核心技术人员进行了访谈；
（2）查阅了发行人董事长、总经理、财务总监在最近四个会计年度的银行明细；
（3）对发行人最近四个会计年度内历年前十大客户、供应商进行了访谈；
（4）查阅了中国出口信用保险公司出具的发行人最近四个会计年度内历年前十大客户、供应商的《海外资信报告》。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）本所律师经核查后确认，发行人董事长、总经理姚力军的配偶王海兵在发行人的客户暨供应商三菱化学株式会社于中国境内设立的全资子公司三菱化学（中国）管理有限公司担任市场经理职务，存在基于劳动关系的资金往来。王海兵的前述任职与发行人和三菱化学株式会社之间的经营业务不存在直接关联，不存在会导致三菱化学株式会社与发行人互相输送利益的情形。
除王海兵外，其他发行人董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属与发行人的客户、供应商不存在资金往来。
九、规范性问题第14条
公开资料显示，发行人及其关联自然人包括不限于控股股东、董事、监事、高级管理人员存在对外股权投资情形，请发行人根据招股说明书准则的要求进行披露，并逐项说明该项投资的业务与发行人之间是否存在同业竞争或潜在同业竞争，是否存在对投资者投资决策有重大影响的信息应当比照关联方交易要求披露的重要情形，是否存在为发行人负担成本费用或其他利益输送情形。请保荐机构、申报会计师、律师进行核查并就是否完整披露发行人关联方、关联交易明确发表意见。
（一）发行人控股股东、董事、监事、高级管理人员的对外投资情况
1．经本所律师对发行人控股股东、董事、监事、高级管理人员进行访谈，并通过“全国企业信用信息公示系统”和经中国人民银行杭州中心支行备案的企业征信机构杭州有数金融信息服务有限公司的征信平台查询，截至本补充法律意见书出具之日，除发行人及其子公司、联营企业外，发行人控股股东、董事、监事、高级管理人员的对外投资情况如下：
（1）发行人的控股股东、董事长、总经理姚力军
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|1|海邦人才|认缴出资200万元，持有 0.67%权益，系有限合伙人|创业投资业务，代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。|否|
|2|海邦众创|认缴出资100万元，持有 0.78%，系有限合伙人|创业投资业务及相关咨询服务；企业管理咨询。（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）|否|
|3|江丰生物|认缴出资 2,103,777元，持有 15.43%股权|生物信息技术的研发、咨询、转让服务，计算机生物图像处理、图像识别，计算机软硬件开发及生产，第二类 6840临床检验分析仪器生产、第二类 6870软件开发及生产（在许可证有效期内经营）。|否|
|4|宁波宏德|认 缴 出 资 35,701元，持有 0.71%权益，系普通合伙人|实业项目投资（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）。|否|
|5|宁波江阁|认 缴 出 资 35,467元，持有 0.71%权益，系普通合伙人|实业项目投资（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）。|否|
|6|宁波兆盈|认缴出资600万元，持有30%股权|第一、第二、三类医疗器械研发、生产，金属制品，陶瓷制品，3D 打印技术的研发、制造、加工，自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。|否|
|7|上海航亚|认缴出资 20 万美元，持有100%股权|开发、生产、加工各类小电器及锁具，加工五金制品，销售自产产品，提供相关技术咨询服务。|否|
|8|上海同创|认缴出资 3,600 万元，持有60%股权|机电高科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，机电设备及配件制造、加工（以上限分支机构经营）、批发、零售。|否|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|9|宁波阳明|姚力军控制的上海同创认缴出资 100 万元，持有100%股权|高新技术产业项目引进、研究、开发、投资及咨询服务；房地产开发、销售；店铺、厂房租赁；物业服务；日用品的批发、零售；企业投资管理咨询；营销策划及会务服务；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。|否|

（2）发行人董事、副总经理、董事会秘书 JIE PAN
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|1|江丰生物|认缴出资 348,041元，持有2.55%股权|生物信息技术的研发、咨询、转让服务，计算机生物图像处理、图像识别，计算机软硬件开发及生产，第二类 6840临床检验分析仪器生产、第二类 6870软件开发及生产（在许可证有效期内经营）。|否|
|2|宁波拜耳克|认缴出资 196.85 万美元，持有 84.85%股权|企业管理咨询。|否|
|3|上纽投资|认缴出资1港元，持有100%股份|投资。|否|

（3）发行人董事张辉阳
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|1|重庆宝善股权投资中心（有限合伙）|认缴出资 2,550 万元，持有 9.48%权益，系有限合伙人|股权投资；企业管理咨询；经济信息咨询。|否|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|2|鼎辉富华投资（北京）有限公司|认缴出资 200 万元，持有20%股权|项目投资；投资管理；投资咨询；资产管理；企业管理咨询；财务咨询（不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨询、代理记账等需经专项审批的业务，不得出具相应的审计报告、验资报告、查账报告、评估报告等文字材料。）；企业策划；经济贸易咨询。|否|
|3|东方富海（上海）创业投资企业（有限合伙）|认缴出资 1,500 万元，持有 11.40%权益，系有限合伙人|创业投资；投资咨询（不得从事经纪）；企业管理，投资管理。|否|
|4|甘肃国芳工贸（集团）股份有限公司|认缴出资 4,005 万元，持有 7.92%股权|图书、报刊、音像制品、预装食品、散装食品、冷冻食品、米、面制品及食用油、保健食品、计生用品的批发零售；服装干洗；美容；白酒、啤酒、果露酒零售；卷烟、雪茄烟零售（以上经营项目仅限分公司凭有效许可证经营）日用百货、金银饰品、服饰用品、文化用品、体育用品、家电、数码电器、五金交电、机电产品（不含汽车）的批发零售；受托企业管理；彩扩、婚纱摄影；商业服务咨询、本企业资金投资管理，租赁，酒店管理。|否|
|5|杭州海邦厚思投资合伙企业（有限合伙）|认缴出资 1,500 万元，持有 12.30%权益，系有限合伙人|服务：实业投资、投资管理、投资咨询（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）。|否|
|6|杭州海邦新湖人才创业投资合伙企业（有限合伙）|认缴出资 1,500 万元，持有 7.50%权益，系有限合伙人|创业投资。|否|
|7|兰州国芳置业有限公司|认缴出资 2,500 万元，持有25%股权|房地产开发、商品房销售、房屋租赁。|否|
|8|绿河投资|认缴出资 950 万元，持有95%股权|实业投资，投资管理。|否|

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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|9|北京赛德京科投资管理有限公司|张辉阳控制的绿河投资认缴出资 40 万元，持有20%股权|投资管理；资产管理；投资咨询；企业管理咨询；企业策划、设计；技术推广、技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；公共关系服务；翻译服务；会议服务；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）。|否|
|10|常州新智源电子科技有限公司|张辉阳控制的绿河投资认缴出资 29.41元，持有 2.50%股权|半导体芯片、太阳能电源、电脑、电子电器、机电产品的研发及技术咨询、技术服务、技术转让；软件产品的研发、生产，微型逆变器、微型充电器、太阳能设备及其配件的制造；从事微型逆变器、微型充电器、太阳能设备及其配件的国内采购、批发、佣金代理（拍卖除外）及进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。|否|
|11|绿河创新|张辉阳控制的绿河投资认缴出资 375元，持有 75%权益，系普通合伙人|项目投资；实业投资；会务服务；经济贸易咨询；商务咨询；投资管理咨询；物业管理；资产管理；承办展览展示活动；生物、医药、新能源、新材料、通讯、节能环保技术研发、技术推广、技术服务、技术转让；科技中介服务。|否|
|12|绿河燕园|张辉阳控制的绿河创新认缴出资 350万元，持有 70%股权|投资管理；项目投资。（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）|否|
|13|绿河鼎辉|张辉阳控制的绿河投资认缴出资 20.10万元，持有 1%权益，系普通合伙人；直接认缴出资1,654.29 万元，持有82.30%权益，系有限合伙人|实业投资；市场信息咨询与调查；投资管理及咨询；企业管理咨询；商务信息咨询；市场营销策划；企业形象策划。|否|

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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|14|智兴博辉|张辉阳控制的绿河投 资 认 缴 出 资201,007 元，持有1%权益，系普通合伙人；张辉阳控制的绿河鼎辉认缴出资 19,899,693 元，持有 99%权益，系有限合伙人|实业投资，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），投资管理及咨询、企业管理咨询、商务信息咨询（以上咨询均除经纪），市场营销策划，企业形象策划。|否|
|15|绿河嘉和|张辉阳控制的绿河投资认缴出资 150万元，持有 1%权益，系普通合伙人；直接认缴出资14,850 万元，持有99%权益，系有限合伙人|项目投资，实业投资；会务服务；经济贸易咨询，商务咨询，投资管理咨询；物业管理，资产管理；承办展览展示活动；生物、医药、新能源、新材料、通讯、节能环保技术研发、技术推广、技术咨询、技术服务、技术转让；科技中介服务。（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）|否|
|16|首科绿河投资|张辉阳控制的绿河投资认缴出资 120万元，持有 2%权益，系普通合伙人；张辉阳控制的绿河嘉和认缴出资5,460 万元，持有91%权益，系有限合伙人|项目投资，实业投资；会务服务；经济贸易咨询，商务咨询，投资管理咨询，物业管理，资产管理；承办展览展示活动；生物、医药、新能源、新材料、通讯、节能环保技术研发、技术推广、技术咨询、技术服务及技术转让；科技中介服务。（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）|否|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|17|北京万普隆能源技术有限公司|张辉阳控制的绿河嘉 和 认 缴 出 资64.522 万元，持有5.56%股权；张辉阳控制的首科绿河投资认缴出资 96.783万元，持有 8.33%股权|技术推广、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在 1.5以上的云计算数据中心除外）；软件开发；货物进出口、技术进出口；租赁机械设备（不含汽车租赁）；工程和技术研究与试验发展；销售机械设备、电子产品、计算机、软件及辅助设备、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）；自动化控制设备的研发、生产；专业承包。|否|
|18|甘肃宏良皮业股份有限公司|张辉阳控制的绿河嘉和认缴出资 600万元，持有 2.54%股权；直接认缴出资 340 万元，持有1.44%股权|皮革鞣制研发、加工及销售；皮鞋、皮箱、包（袋）制造、销售；化工原料进出口（不含国家限制产品）；非野生动物进境毛皮定点加工贸易；原皮蓝湿皮进出口业务。|否|
|19|绿河鼎新|张辉阳控制的绿河投资认缴出资 100万元，持有 2%权益，系普通合伙人；张辉阳控制的绿河嘉和认缴出资4,900 万元，持有98%权益，系有限合伙人|创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务，创业投资咨询业务，为创业企业提供创业管理服务业务，参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）|否|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|20|首科绿河创投|张辉阳控制的绿河燕园认缴出资 100万元，持有 1%权益，系普通合伙人；张辉阳控制的绿河鼎新认缴出资3,900 万元，持有39%权益，系有限合伙人；张辉阳控制的首科绿河投资认缴出资 1,000 万元，持有 10%权益，系有限合伙人|创业投资；创业投资咨询；为创业企业提供创业管理服务业务。（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）|否|
|21|吉林奥来德光电材料股份有限公司|张辉阳控制的首科绿河创投认缴出资400 万 元 ， 持 有8.92%股权|光电材料及其相关产品研究开发、生产、销售及售后技术服务；销售机械设备。|否|
|22|江丰生物|张辉阳控制的首科绿河创投认缴出资762,577 元，持有5.59%股权|生物信息技术的研发、咨询、转让服务，计算机生物图像处理、图像识别，计算机软硬件开发及生产，第二类6840 临床检验分析仪器生产、第二类6870 软件开发及生产（在许可证有效期内经营）。|否|
|23|宁波鹿鹿|张辉阳控制的首科绿河创投认缴出资300万元，持有20%股权|电子显示屏、智能教学设备、视频会议系统、扫描仪、平板电脑的研发、生产及销售；电子产品、网络通讯设备、金属制品、陶瓷制品、塑料制品、五金件的制造、加工、批发、零售及技术咨询；计算机软硬件技术开发与销售；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。|否|

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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|24|上海指南工业设计有限公司|张辉阳控制的首科绿河创投认缴出资4.59 万元，持有1.80%股权|产品设计（包括产品功能、外形、结构设计）、新产品开发（包括技术研制和成品开发）、模具设计制作、技术咨询、平面设计与制作、设计产品的生产及销售；食品流通（仅限分支机构经营）。|否|
|25|沃太能源南通有限公司|张辉阳控制首科绿河创投认缴出资49.31 元 ， 持 有4.81%股权|光伏发电设备及零配件研发、生产、销售；软件研发、销售；光伏项目投资；蓄电池销售；LED 电子器件研发、销售；自营和代理上述商品的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品除外）。|否|
|26|绿河睿能|张辉阳控制的绿河投资认缴出资 50 万元，持有 1%权益，系普通合伙人；直接认缴出资4,950万元，持有 99%权益，系有限合伙人|项目投资；实业投资；投资管理；资产管理；投资管理咨询。（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）|否|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|27|上海易教信息科技有限公司|张辉阳控制的绿河睿 能 认 缴 出 资6.4044 万元，持有0.50%股权|从事信息科技、电子科技、计算机科技、网络科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，计算机软件开发，计算机硬件的设计、制造、加工，计算机信息系统集成，计算机网络工程施工，电子与智能化建设工程专业施工，弱电工程施工，建筑专业建设工程设计，建筑建设工程施工，建筑智能化建设工程设计施工一体化，安全防范工程，商务信息咨询，企业管理咨询，展览展示服务，会务服务，设计、制作、代理、发布各类广告，系统内职（员）工培训，自有房屋租赁，自有设备租赁，电子设备维修，物业管理，网页设计，电子产品、教学设备、通讯设备，电器设备、机械设备、五金制品、建材、计算机、软件及辅助设备的批发、零售。|否|
|28|宁波兆盈|张辉阳控制的绿河睿能认缴出资 300万元，持有 15%股权|第一、第二、三类医疗器械研发、生产，金属制品，陶瓷制品，3D 打印技术的研发、制造、加工，自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。|否|
|29|宁波首科创新创业投资合伙企业（有限合伙）|张辉阳控制的绿河嘉和认缴出资 1,200万元，持有 40%权益，系有限合伙人|创业投资；创业投资管理及咨询。（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）|否|
|30|上海同创|张辉阳控制的绿河嘉和认缴出资 1,200万元，持有 20%股权|机电高科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，机电设备及配件制造、加工（以上限分支机构经营）、批发、零售。|否|

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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|31|苏州聚晟太阳能科技股份有限公司|张辉阳控制的绿河嘉和认缴出资 37.84万元，持有 3.44%股权|太阳能金属支架、光伏离网电源制造、加工、销售；太阳能跟踪系统、太阳能跟踪控制器、太阳能发电或供热系统及相关设备的技术开发、技术转让、技术咨询及相关的技术服务；太阳能电站系统集成及运维；合同能源管理；太阳能设备及配件的购销；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。|否|
|32|苏州矩阵光电有限公司|张辉阳控制的绿河嘉 和 认 缴 出 资632,642 元，持有2.01%股权|砷化镓半导体芯片、电子元器件、太阳能电池的研发、生产、销售及相关技术服务；半导体芯片、太阳能发电系统、机械设备及零部件的技术研发、技术转让、技术咨询及相关服务；半导体芯片、太阳能光伏设备、机械设备及零部件购销；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。|否|
|33|浙江创泰科技有限公司|张辉阳控制的绿河嘉和认缴出资 63.26元，持有 2.01%股权|技术开发、技术服务、成果转让：计算机信息系统集成、应用软件系统、嵌入式软件、物联网、汽车电子、网络设备、信息系统软件、硬件及平台；生产、加工、销售：传感器及其配套设备。|否|
|34|智鼎博能|张辉阳控制的绿河投资认缴出资 20.10万元，持有 1%权益，系普通合伙人；张辉阳控制的绿河嘉和认缴出资1,989.90 万元，持有99%权益，系有限合伙人|实业投资，投资管理及咨询，企业管理咨询，商务信息咨询（以上咨询均不得从事经纪），市场信息调查与咨询（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），市场营销策划，企业形象策划。|否|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|35|宁波首科燕园投资管理有限公司|张辉阳控制的绿河投资认缴出资 150万元，持有 15%股权|投资管理；项目投资。（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）|否|
|36|上海吉兴博发投资合伙企业（有限合伙）|张辉阳控制的绿河投资认缴出资 0.10万元，持有 1%权益，系有限合伙人|实业投资，投资管理，投资咨询、企业管理咨询、商务信息咨询（以上咨询均不得从事经纪），市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），市场营销策划，企业形象策划。|否|
|37|宁波智投首科投资合伙企业（有限合伙）|认缴出资 3,000 万元，持有 49.50%权益，系有限合伙人|项目投资，实业投资；会务服务；经济贸易咨询，商务咨询，投资管理咨询；物业管理，资产管理；承办展览展示活动；生物、医药、新能源、新材料、通讯、节能环保技术研究、开发、技术推广；科技中介服务、技术咨询、技术服务及技术转让（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）。|否|
|38|绍兴御茶村茶业有限公司|认缴出资 60 万元，持有1.30%股权|生产、加工：茶叶[绿茶、袋泡茶、（乌龙茶、红茶）（分装）]、含茶制品和代用茶[含茶制品（速溶茶类、其他类）、代用茶]、饮料（固体饮料类）（凭有效许可证经营）。 销售自产产品；收购本企业生产茶叶[绿茶、袋泡茶、（乌龙茶、红茶）（分装）]、含茶制品和代用茶[含茶制品（速溶茶类、其他类）、代用茶]、饮料（固体饮料类）所需原料；茶叶[绿茶、袋泡茶、（乌龙茶、红茶）（分装）]、含茶制品和代用茶[含茶制品（速溶茶类、其他类）、代用茶]、饮料（固体饮料类）的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；货物进出口。|否|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|39|上海创唐投资中心（有限合伙）|认缴出资 1,094.89万元，持有 36.50%权益，系有限合伙人|实业投资，投资咨询，商务咨询，投资管理及咨询，企业管理咨询（以上咨询均除经纪）。|否|
|40|上海徕木电子股份有限公司|认缴出资 84 万元，持有0.93%股份|模具及配件、电子产品、五金机电零配件的设计制造、销售。冲压制品、注塑制品的销售，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。|否|
|41|上海伟成投资中心（有限合伙）|认缴出资 200 万元，持有 6.67%权益，系有限合伙人|实业投资，投资咨询、商务咨询、投资管理咨询（以上均除经纪），投资管理，企业管理咨询（除经纪）。|否|
|42|深圳市蕴金创业 投 资 企 业（有限合伙）|认缴出资 2,500 万元，持有 24.15%权益，系有限合伙人|创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。|否|
|43|深圳远致富海股权投资企业（有限合伙）|认缴出资 500 万元，持有 1.59%权益，系有限合伙人|受托资产管理（不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理等业务）；股权投资；投资咨询；财务咨询。|否|
|44|万银国际互联网金融信息服务（上海）有限公司|认缴出资 100 万元，持有1%股权|电子商务，云计算，从事金融软件领域技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），接受金融机构委托从事金融业务流程外包，资产管理，金融产品信息经纪服务，计算机软件开发、销售。|否|
|45|浙江安诚数盈投资管理有限公司|认缴出资 78.30 万元，持有5.4%股权|服务：投资管理、投资咨询（涉及法律法规规定需前置审批的项目除外），计算机软件的技术开发；销售：五金交电，计算机软件。|否|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|46|浙商联合投资发展股份有限公司|认缴出资 200 元，持有2%股权|服务：实业投资，股权投资，接受企业委托从事资产管理，投资咨询（除证券、期货），财务管理咨询，电子商务技术、计算机软硬件的技术开发、技术服务、技术咨询、技术成果转让，经济信息咨询；其他无需报经审批的一切合法项目。（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务。）|否|

（4）发行人董事李仲卓
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|1|河南长弘能源投资有限公司|认缴出资800万元，持有80%股权|能源业的投资。|否|
|2|河南丰盟文化传播有限公司|认缴出资500万元，持有25%股权|文化艺术交流活动策划；设计、制作、代理、发布国内广告业务；会务服务；展览展示服务；美术设计；电脑图文设计制作；企业形象策划。|否|
|3|宁波智投首科投资合伙企业（有限合伙）|认缴出资 1,500 万元，持有 24.75%权益，系有限合伙人|项目投资，实业投资；会务服务；经济贸易咨询，商务咨询，投资管理咨询；物业管理，资产管理；承办展览展示活动；生物、医药、新能源、新材料、通讯、节能环保技术研究、开发、技术推广；科技中介服务、技术咨询、技术服务及技术转让（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）。|否|
|4|上海慧高投资有限公司|认缴出资500万元，持有100%股权|实业投资（除股权投资及股权投资管理）。|否|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|5|上海同创|认缴出资 1,200 万元，持有20%股权|机电高科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，机电设备及配件制造、加工（以上限分支机构经营）、批发、零售。|否|
|6|首科绿河创投|认缴出资800万元，持有 8%权益，系有限合伙人|创业投资；创业投资咨询；为创业企业提供创业管理服务业务。（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）|否|
|7|义煤集团洛阳宏升煤业有限公司|认缴出资392万元，持有49%股权|对煤矿的投资。|否|
|8|郑州金天丞|认缴出资 90 万元，持有 90%权益，系普通合伙人|市场信息咨询。|否|

（5）发行人董事钱红兵
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|1|宁波江阁|认缴出资 567,434元，持有 11.29%权益，系有限合伙人|实业项目投资（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）。|否|

（6）发行人董事、财务总监于泳群
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|1|江丰生物|认缴 出资 117,319元，持有0.86%股权|生物信息技术的研发、咨询、转让服务，计算机生物图像处理、图像识别，计算机软硬件开发及生产，第二类 6840临床检验分析仪器生产、第二类 6870软件开发及生产（在许可证有效期内经营）。|否|
|2|宁波江阁|认缴 出资 118,215元，持有 2.35%权益，系有限合伙人|实业项目投资（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）。|否|

（7）发行人独立董事郭百涛
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|1|江苏久朗高科技股份有限公司|认缴出资 50 万元，持有5%股权|分离材料（不含危险化学品）的研发、生产、销售、技术服务、技术咨询及技术转让;气体净化技术及装备、空气净化器的研发、生产、销售、技术服务、技术咨询及技术转让；气体净化工程(不含危险化学品)的建设、技术服务、技术咨询及技术转让；环境治理工程的技术咨询、技术服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口商品和技术除外）。|否|
|2|江苏诺盟化工有限公司|认缴出资 50 万元，持有10%股权|危险化学品经营（按许可证所列项目经营）。化工、环保新材料的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，及相关产品的研制、生产与销售；化工成套装备、仪器仪表及控制系统的研制、销售、咨询与技术服务；化工工程设计；集装箱租赁。|否|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|3|南京科广创业管理咨询服务有限公司|认缴出资5万元，持有10%股权|企业管理咨询服务；投资信息咨询；企业营销策划。|否|

（8）发行人独立董事 KEY KE LIU
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|1|宁波瑞能环境能源技术有限公司|认缴出资475万元，持有47.50%股权|清洁能源及环保技术的研发、引进、转化和服务，天然气管网、天然气汽车、天然气加气站及油气管网的安全检测及高压维护，油气设备的研发、生产和维护，自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。|否|

（9）发行人副总经理相原俊夫
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|1|宁波拜耳克|认缴出资 35.15 万美元，持有 15.15%股权|企业管理咨询。|否|

（10）发行人副总经理周友平
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|1|宁波江阁|认缴出资 567,434元，持有 11.29%权益，系有限合伙人|实业项目投资（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）。|否|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）（11）发行人副总经理王学泽
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|1|宁波江阁|认缴出资 449,219元，持有 8.94%权益，系有限合伙人|实业项目投资（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）。|否|

（12）发行人副总经理鲍伟江
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|1|宁波江阁|认缴出资 449,219元，持有 8.94%权益，系有限合伙人|实业项目投资（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）。|否|

（13）发行人副总经理边逸军
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|1|宁波宏德|认缴出资 236,431元，持有 4.71%权益，系有限合伙人|实业项目投资（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）。|否|

（14）发行人副总经理窦兴贤
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|1|宁波江阁|认缴 出资 118,215元，持有 2.35%权益，系有限合伙人|实业项目投资（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）。|否|

（15）发行人监事李义春
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|1|华清发展|认缴出资 90 万元，持有90%股权|技术开发、转让、咨询、服务、培训；销售开发后的产品、计算机及外围设备、电讯设备、办公设备、机械电器设备、电子元器件、金属、非金属材料、化工轻工材料、装饰材料；承接计算机网络工程；信息咨询（除中介服务）。|否|
|2|北京东旭华清投资有限公司|李义春控制的华清发展认缴出资 150 万元，持有30%股权|投资管理。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）|否|
|3|华清孵化器|李义春控制的华清发展认缴出资 100 万元，持有100%股权|为培育初创阶段的小企业，或加速科技成果(项目)商品化,而提供场地、仪器设备以及技术、信息、营销、管理咨询、接受委托从事经营管理服务。法律、法规禁止的不得经营;应审批的未获审批前不得经营。|否|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|4|冀州市华清科技创业园开发有限公司|李义春控制的华清孵化器认缴出资250万元，持有50%股权|园区基础设施的建设开发；高新技术产品及项目引进、转化；科技型企业场地服务。|否|
|5|华清石墨烯|李义春控制的华清发展认缴出资 40 万元，持有80%股权|石墨烯复合材料、散热材料、石墨烯新材料的技术开发，技术咨询，技术服务，技术转让，技术推广；石墨烯复合材料、散热材料、石墨烯新材料、化工产品（不含危险化学品、一类易制毒化学品）、电子产品、电脑设备、计算机软件及辅助设备、化工专用设备、日用百货、塑料制品、办公用品、装饰材料的销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)|否|
|6|常州碳智网络科技有限公司|李义春控制的华清石墨烯认缴出资 10 万元，持有10%股权|互联网技术服务、计算机技术开发、技术服务、咨询及外包服务；化工新材料产品（除危险品）销售；会务服务。|否|
|7|上海际烯石墨烯科技有限公司|李义春控制的华清发展认缴出资 40 万元，持有80%股权|从事石墨烯、网络科技专业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；石墨烯复合材料、散热材料、石墨烯材料、化工产品（以上除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、电子产品、电脑设备、计算机软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专业产品）、化工专用设备、日用百货、塑料制品、办公用品、装饰材料的销售；会展服务；展览展示服务；网站开发与设计；会议服务。|否|
|8|张家口先进制造技术研究院有限公司|李义春控制的华清发展认缴出资 10 万元 ， 持 有 20% 股权；直接认缴出资40 万元，持有 80%股权|技术开发、转让、咨询、服务、培训；销售开发后的产品、计算机及外围设备、电讯设备、办公设备、机械电器设备、电子元器件、金属、非金属材料、化工轻工材料、装饰材料；承接计算机网络工程；信息咨询（除中介服务）。|否|
|9|河北尚硅光伏材料有限公司|认缴出资220万元，持有34.38%股权|太阳能光伏材料销售。|否|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）（16）发行人监事王晓勇
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|1|合信投资|认缴出资 32,988,169元，持有 76.64%股权|服务：投资管理，资产管理（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务)。|否|
|2|杭州禀卉投资管理合伙企业（有限合伙）|王晓勇控制的合信投资认缴出资 200 万元，持有 16.70%权益，系普通合伙人|服务：实业投资、投资管理、投资咨询（以上项目除证券、期货，未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客户理财等金融服务）。|否|
|3|杭州禀赢全投资 合 伙 企 业（有限合伙）|王晓勇控制的合信投资认缴出资 200 万元，持有 16.70%权益，系普通合伙人|服务：实业投资、投资管理、投资咨询（以上项目除证券、期货，未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客户理财等金融服务）。|否|
|4|杭州珺禀轩投资管理合伙企业 （ 有 限 合伙）|王晓勇控制的合信投资认缴出资 400 万元，持有 14.29%权益，系普通合伙人；直接认缴出资 400万元，持有 14.29%权益，系有限合伙人|服务：实业投资，投资管理，非证券业务的投资咨询。（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）|否|
|5|杭州珺锐泰投资管理合伙企业 （ 有 限 合伙）|王晓勇控制的合信投资认缴出资 200 万元，持有 14.29%权益，系普通合伙人；直接认缴出资 200万元，持有 14.29%权益，系有限合伙人|服务：实业投资，投资管理，非证券业务的投资咨询。（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）|否|
|6|杭州珺瑞玺投资管理合伙企业 （ 有 限 合伙）|王晓勇控制的合信投资认缴出资 100 万元，持有 4.76%权益，系普通合伙人|服务：投资管理，实业投资，非证券业务的投资咨询。（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）|否|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|7|杭州珺晟泓投资 合 伙 企 业（有限合伙）|王晓勇控制的合信投资认缴出资 100 万元，持有 16.67%权益，系普通合伙人|服务：实业投资，投资管理，非证券业务的投资咨询。（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）|否|
|8|杭州珺元盛投资管理合伙企业 （ 有 限 合伙）|王晓勇控制的合信投资认缴出资 100 万元，持有 3.12%权益，系普通合伙人；直接认缴出资 100万元，持有 3.12%权益，系有限合伙人|服务：实业投资，投资管理，投资咨询（除证券、期货）。|否|
|9|杭州泰禀隆投资管理合伙企业 （ 有 限 合伙）|王晓勇控制的合信投资认缴出资 100 万元，持有 14.29%权益，系普通合伙人；直接认缴出资 100万元，持有 14.29%权益，系有限合伙人|服务：投资管理，实业投资，非证券业务的投资咨询。（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）|否|
|10|合信辉昊|王晓勇控制的合信投资认缴出资 50 万元，持有 1.26%权益，系普通合伙人；直接认缴出资 450万元，持有 11.36%权益，系有限合伙人|实业投资。|否|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|11|北京弘毅贰零壹零股权投资中心（有限合伙）|王晓勇控制的合信辉昊认缴出资 5,000 万元，持有 0.50%权益，系有限合伙人|投资及投资管理；投资咨询。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）|否|
|12|浙江金合子网络科技有限公司|王晓勇控制的合信投资认缴出资 2,000 万元，持有100%股权|互联网信息服务；计算机系统的技术开发、技术推广、技术咨询、技术服务；经济信息咨询|否|
|13|浙江玖阖资产管理有限公司|王晓勇控制的合信投资认缴出资 200 万元，持有20%股权|受托企业资产管理、投资管理（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）|否|
|14|珠海鼎富一期工业节能投资基金（有限合伙）|认缴出资100万元，持有 5%权益，系有限合伙人|股权投资、投资管理、投资咨询。|否|

（17）发行人监事张英俊
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|序号|投资企业名称|投资金额、比例|经营范围|是否存在同业竞争或潜在同业竞争|
|1|宁波宏德|认 缴 出 资 94,572元，持有 1.88%权益，系有限合伙人|实业项目投资（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）。|否|

综上，本所律师经核查后确认，截至本补充法律意见书出具之日，发行人
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）控股股东、董事、监事、高级管理人员对外投资的企业与发行人的主营业务，即高纯溅射靶材的研发、生产和销售，不存在同业竞争或潜在同业竞争。
2．本所律师对发行人控股股东、董事、监事、高级管理人员以及发行人最近四个会计年度内历年前十大客户、供应商进行了访谈，并查阅了发行人和发行人控股股东控制之企业的往来款明细账，以及中国出口信用保险公司出具的发行人最近四个会计年度内历年前十大客户、供应商的《海外资信报告》。
本所律师经核查后认为，上述发行人控股股东、董事、监事、高级管理人员对外投资的企业不存在为发行人负担成本费用或其他利益输送情形；亦不存在对投资者投资决策有重大影响的信息应当比照关联方交易要求披露的重要情形。
（二）发行人的关联方
经本所律师对发行人股东、董事、监事、高级管理人员进行访谈，并通过“全国企业信用信息公示系统”和经中国人民银行杭州中心支行备案的企业征信机构杭州有数金融信息服务有限公司的征信平台查询，根据《公司法》、《企业会计准则第36号——关联方披露》的相关规定作为界定关联方的标准，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的关联方如下：
1．发行人的控股股东、实际控制人
截至本补充法律意见书出具之日，发行人控股股东、实际控制人为姚力军。
2．发行人控股股东、实际控制人控制、共同控制或施加重大影响的企业
（1）截至本补充法律意见书出具之日，除发行人及其子公司、联营企业外，姚力军控制、共同控制或施加重大影响的其他企业如下：
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|关联方名称|关联关系|
|1|上海航亚|实际控制人控制的企业，持有100%股权，并担任董事长|
|2|宁波宏德|实际控制人控制的企业，持有0.71%权益，并担任执行事务合伙人|
|3|宁波江阁|实际控制人控制的企业，持有0.71%权益，并担任执行事务合伙人|

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|4|宁波兆盈|实际控制人控制的企业，持有30%股权，为第一大股东，并担任董事长|

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|5|上海同创|实际控制人控制的企业，持有60%股权，并担任董事长|

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|6|宁波阳明|实际控制人控制的企业，上海同创的子公司，并担任董事长|
|7|江丰生物|实际控制人施加重大影响的企业，持有15.43%股权，并担任副董事长|

（2）经核查，过去十二个月内，姚力军曾控制、共同控制或施加重大影响的其他企业如下：
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|序号|关联方名称|原关联关系|
|1|红枫林投资|实际控制人于2016年4月20日至2017年2月27日期间控制的企业。实际控制人曾持有90%股权，并担任执行董事、总经理。|
|2|蔚蓝智谷|实际控制人于 2016年 6月 3日至 2017年 2月 27日期间控制的企业，红枫林投资担任普通合伙人。|
|3|宁波深密康|实际控制人于2016年11月3日至2017年2月27日期间控制的企业，蔚蓝智谷的子公司。|
|4|蔚蓝智能|实际控制人于2016年11月1日至2017年2月27日期间控制的企业，蔚蓝智谷的子公司。|
|5|宁波鹿鹿|实际控制人于 2016年 11月 29日至 2017年 2月 27日期间施加重大影响的企业，蔚蓝智谷的联营企业。|
|6|宁波微泰|实际控制人于 2016年 10月 17日至 2017年 2月 27日期间施加重大影响的企业，蔚蓝智谷的联营企业。|

3．发行人的子公司
截至本补充法律意见书出具之日，发行人的子公司如下：
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|序号|关联方名称|关联关系|
|1|合肥江丰|发行人持有100%股权，发行人的子公司|
|2|江丰半导体|发行人持有100%股权，发行人的子公司|
|3|江丰铜材料|发行人持有100%股权，发行人的子公司|
|4|江丰钨钼材料|发行人持有70%股权，发行人的子公司|
|5|马来西亚江丰|发行人持有80%股份，发行人的子公司|
|6|余姚康富特|发行人持有100%股权，发行人的子公司|
|7|香港江丰|发行人持有100%股权，发行人的子公司|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|关联方名称|关联关系|
|8|新加坡江丰|发行人持有100%股权，发行人的子公司|

4．发行人的联营企业、合营企业
截至本补充法律意见书出具之日，发行人的联营企业、合营企业如下：
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|-|-|-|
|序号|关联方名称|关联关系|
|1|宁波创润|发行人持有40%股权，发行人的联营企业|

5．对发行人施加重大影响的投资方
截至本补充法律意见书出具之日，除姚力军外，持有发行人5%以上股份、对发行人施加重大影响的投资方如下：
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|-|-|-|
|序号|关联方名称|关联关系|
|1|智鼎博能|持有发行人11.28%股份|
|2|宁波拜耳克|持有发行人10.64%股份|
|3|郑州金天丞|持有发行人6.00%股份|

6．发行人的董事、监事、高级管理人员
（1）截至本补充法律意见书出具之日，发行人的董事、监事、高级管理人员如下：
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|-|-|-|-|
|序号|关联方姓名|关联关系|备注|
|1|姚力军|发行人董事长、总经理|发行人控股股东、实际控制人|
|2|JIE PAN|发行人董事、副总经理、董事会秘书|发行人股东宁波拜耳克实际控制人，通过宁波拜耳克实际可以支配发行人10.64%股份|
|3|张辉阳|发行人董事|发行人股东智鼎博能、智兴博辉实际控制人，通过智鼎博能、智兴博辉可以支配发行人 15.76%股份，连同直接持有的发行人 4.33%股份，合计可以支配发行人20.08%股份|
|4|李仲卓|发行人董事|发行人股东郑州金天丞实际控制人，通过郑州金天丞实际可以支配发行人6.00%股份|
|5|钱红兵|发行人董事|发行人股东宁波江阁有限合伙人，持有宁波江阁11.29%权益|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|关联方姓名|关联关系|备注|
|6|于泳群|发行人董事、财务总监|发行人股东宁波江阁有限合伙人，持有宁波江阁2.35%权益|
|7|郭百涛|发行人独立董事|-|
|8|雷新途|发行人独立董事|-|
|9|KEY KE LIU|发行人独立董事|-|
|10|相原俊夫|发行人副总经理|发行人股东宁波拜耳克股东，持有宁波拜耳克15.15%股权|
|11|周友平|发行人副总经理|发行人股东宁波江阁有限合伙人，持有宁波江阁11.29%权益|
|12|王学泽|发行人副总经理|发行人股东宁波江阁有限合伙人，持有宁波江阁8.94%权益|
|13|鲍伟江|发行人副总经理|发行人股东宁波江阁有限合伙人，持有宁波江阁8.94%权益|
|14|边逸军|发行人副总经理|发行人股东宁波宏德有限合伙人，持有宁波宏德4.71%权益|
|15|窦兴贤|发行人副总经理|发行人股东宁波江阁有限合伙人，持有宁波江阁2.35%权益|
|16|李义春|发行人监事会主席|持有发行人0.82%股份|
|17|王晓勇|发行人监事|持有发行人1.77%股份|
|18|张英俊|发行人监事|发行人股东宁波宏德有限合伙人，持有宁波宏德1.88%权益|

（2）经核查，过去十二个月内，曾担任发行人董事、监事、高级管理人员的人员包括：
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|序号|关联方姓名|原关联关系|备注|
|1|谢立新|发行人原董事，2016年7月30日辞任|持有发行人4.19%股份|
|2|大岩一彦|发行人原副总经理，2016 年 7 月 30 日辞任|-|
|3|单长滨|发行人原董事、副总经理、财务总监，2017年3月1日辞任|发行人股东宁波宏德有限合伙人，持有宁波宏德8.47%权益|

7．发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的关系密切
家庭成员
发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的关系密切家
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）庭成员，是指前述人员的配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满十八周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。该等关系密切家庭成员包括但不限于：
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|序号|关联方姓名|关联关系|
|1|王海兵|实际控制人的配偶|
|2|李宝忱|实际控制人的母亲|
|3|姚爱东|实际控制人的姐姐|
|4|李晓冬|董事李仲卓的哥哥|
|5|喻洁|董事钱红兵的配偶，发行人的职工|
|6|李珉爱|监事张英俊的配偶，发行人的职工|
|7|刘培宁|副总经理王学泽配偶的弟弟|
|8|覃城|原董事、副总经理、财务负责人单长滨的配偶，发行人联营企业宁波创润的职工|

8．发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及其关系密切家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业
截至本补充法律意见书出具之日，除姚力军控制、共同控制或施加重大影响的企业（包括发行人及其子公司、联营企业）以及上述对发行人施加重大影响的投资方外，发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及其关系密切家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业包括但不限于：
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|序号|关联方名称|关联关系|
|1|哈尔滨广岛|实际控制人姚力军的母亲李宝忱、姐姐姚爱东施加重大影响的企业|
|2|上纽投资|董事、副总经理、董事会秘书 JIE PAN 控制的企业|

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|3|绿河创新|董事张辉阳控制的企业|
|4|绿河鼎辉|董事张辉阳控制的企业|
|5|绿河鼎新|董事张辉阳控制的企业|
|6|绿河嘉和|董事张辉阳控制的企业|
|7|绿河睿能|董事张辉阳控制的企业|
|8|绿河燕园|董事张辉阳控制的企业|
|9|首科绿河创投|董事张辉阳控制的企业|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|关联方名称|关联关系|
|10|首科绿河投资|董事张辉阳控制的企业|
|11|绿河投资|董事张辉阳控制的企业|

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|12|智兴博辉|董事张辉阳控制的企业|
|13|北京赛德京科投资管理有限公司|董事张辉阳施加重大影响的企业|
|14|鼎辉富华投资（北京）有限公司|董事张辉阳施加重大影响的企业|
|15|甘肃国芳工贸（集团）股份有限公司|董事张辉阳施加重大影响的企业|
|16|兰州国芳置业有限公司|董事张辉阳施加重大影响的企业|
|17|甘肃宏良皮业股份有限公司|董事张辉阳施加重大影响的企业|
|18|宁波鹿鹿|董事张辉阳施加重大影响的企业|
|19|深圳市蕴金创业投资企业（有限合伙）|董事张辉阳施加重大影响的企业|
|20|苏州聚晟太阳能科技股份有限公司|董事张辉阳施加重大影响的企业|
|21|河南长弘能源投资有限公司|董事李仲卓控制的企业|
|22|上海慧高投资有限公司|董事李仲卓控制的企业|
|23|河南丰盟文化传播有限公司|董事李仲卓施加重大影响的企业|
|24|山西焦联能源开发有限公司|董事李仲卓施加重大影响的企业|
|25|义煤集团洛阳宏升煤业有限公司|董事李仲卓施加重大影响的企业|
|26|中天消防|董事李仲卓哥哥李晓冬控制的企业|
|27|南京膜材料产业技术研究院有限公司|独立董事郭百涛施加重大影响的企业|
|28|美盛文化创意股份有限公司|独立董事雷新途施加重大影响的企业|
|29|浙江金龙电机股份有限公司|独立董事雷新途施加重大影响的企业|
|30|浙江乔治白服饰股份有限公司|独立董事雷新途施加重大影响的企业|
|31|宁波瑞能环境能源技术有限公司|独立董事KEY KE LIU共同控制的企业|
|32|宁波国千能源科技有限公司|独立董事KEY KE LIU施加重大影响的企业|
|33|深圳市惠程电气股份有限公司|独立董事KEY KE LIU施加重大影响的企业|
|34|华清发展|监事李义春控制的企业|
|35|华清石墨烯|监事李义春控制的企业|
|36|上海际烯石墨烯科技有限公司|监事李义春控制的企业|
|37|华清孵化器|监事李义春控制的企业|
|38|冀州市华清科技创业园开发有限公司|监事李义春控制的企业|
|39|张家口先进制造技术研究院有限公司|监事李义春控制的企业|
|40|北京东旭华清投资有限公司|监事李义春施加重大影响的企业|
|41|河北尚硅光伏材料有限公司|监事李义春施加重大影响的企业|
|42|涿鹿宣义科技建设投资有限公司|监事李义春施加重大影响的企业|
|43|杭州禀卉投资管理合伙企业（有限合伙）|监事王晓勇控制的企业|
|44|杭州禀赢全投资合伙企业（有限合伙）|监事王晓勇控制的企业|
|45|合信辉昊|监事王晓勇控制的企业|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|关联方名称|关联关系|

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|46|合信投资|监事王晓勇控制的企业|
|47|杭州珺禀轩投资管理合伙企业（有限合伙）|监事王晓勇控制的企业|
|48|杭州珺锐泰投资管理合伙企业（有限合伙）|监事王晓勇控制的企业|
|49|杭州珺瑞玺投资管理合伙企业（有限合伙）|监事王晓勇控制的企业|
|50|杭州珺晟泓投资合伙企业（有限合伙）|监事王晓勇控制的企业|
|51|杭州珺元盛投资管理合伙企业（有限合伙）|监事王晓勇控制的企业|
|52|杭州泰禀隆投资管理合伙企业（有限合伙）|监事王晓勇控制的企业|
|53|浙江金合子网络科技有限公司|监事王晓勇控制的企业|
|54|浙江玖阖资产管理有限公司|监事王晓勇施加重大影响的企业|
|55|石嘴山市有色金属化工供销公司|副总经理王学泽配偶的弟弟刘培宁施加重大影响的企业|

本所律师经核查后认为，发行人已经按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28号——创业板公司招股说明书（2015年修订）》的要求，根据《公司法》和企业会计准则的相关规定完整披露了关联方、关联关系和关联交易。本次发行招股说明书披露的关联方和关联交易真实、准确、完整。
十、规范性问题第24条
招股说明书显示，3名董事和2名监事因未在公司全职工作，未在公司领取薪酬。请发行人说明上述董事、监事未在公司全职工作的原因，是否影响董事会、监事会发挥职能，其应领取未领取薪酬是否影响当期经营业绩，是否由关联方承担或采取其他支付方式。请保荐机构、律师、申报会计师进行核查并发表意见。
经查阅发行人自设立之日起至本补充法律意见书出具日期间的历次股东大会决议和发行人的工商登记档案资料，自发行人设立之日起至本补充法律意见书出具之日止，发行人的历任非独立董事、监事如下：
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|-|-|-|-|-|
|序号|姓名|职务|董事或监事任期期间|是否签订劳动合同|
|1|姚力军|董事长、总经理|2014年6月22日至今|是|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|序号|姓名|职务|董事或监事任期期间|是否签订劳动合同|
|2|JIE PAN|董事、副总经理、董事会秘书|2014年6月22日至今|是|
|3|张辉阳|董事|2014年6月22日至今|否|
|4|谢立新|董事|2014年6月22日至2016年7月30日|否|
|5|李仲卓|董事|2014年6月22日至今|否|
|6|钱红兵|董事|2014年6月22日至今|是|
|7|单长滨|董事、副总经理、财务总监|2016年8月20日至2017年3月1日|是|
|8|于泳群|董事、财务总监|2017年3月21日至今|是|
|9|李义春|监事会主席|2014年6月22日至今|否|
|10|王晓勇|监事|2014年6月22日至今|否|
|11|张英俊|职工代表监事|2014年6月22日至今|是|

本所律师经核查后确认：
1．发行人现任董事张辉阳、李仲卓，原董事谢立新和现任监事李义春、王晓勇未与发行人建立劳动关系。前述董事、监事均是发行人的财务投资者，直接或者通过其控制的企业对发行人进行股权投资，不是发行人的研发和管理团队成员，所以未与发行人建立劳动关系并在发行人处全职工作。
2．上述发行人董事、监事因未在发行人处全职工作，故未在发行人处领取薪酬，不违反劳动法律、法规、规范性文件以及发行人公司章程的规定。经本所律师对前述董事、监事进行访谈确认，该等董事、监事分别在其任职单位领取薪酬，不存在发行人关联方为其担任发行人董事或监事事项向其支付薪酬或提供其他福利待遇的情形。
3．经查阅发行人自设立之日起至本补充法律意见书出具日期间的历次股东大会、董事会、监事会会议文件，包括会议通知、签到簿（登记册）、表决票、会议记录和决议等，上述未与发行人建立劳动关系的董事、监事参与了发行人自设立以来历次重大事项的决策，能够依照《公司法》等法律、法规和规范性文件以及发行人公司章程等规章制度履行董事、监事职责。该等董事、监事未
在发行人处全职工作并未对发行人董事会、监事会履行职责产生不利影响。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）十一、信息披露问题第36条
发行人曾为外资企业，2012年转为内资企业，请发行人说明相关变更在外汇、税收等方面的合法合规情况。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。
（一）2012年，江丰有限变更为内资企业的情况
经查阅发行人的工商登记档案资料，2012年8月28日，经宁波市对外贸易经济合作局以《关于同意合资企业宁波江丰电子材料有限公司股权转让变更为内资企业的批复》（甬外经贸资管函[2012]435号）批准，并经宁波市工商行政管理局余姚分局准予变更登记，江丰有限进行了下列股权转让：
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|转让方名称或姓名|转让股权比例|受让方名称或姓名|受让股权比例|
|斯巴特|61.33%|姚力军|42.10%|
|||宁波拜耳克|11.88%|
|||张辉阳|2.84%|
|||谢立新|2.39%|
|||王晓勇|1.22%|
|||李义春|0.92%|
|赵永升|5.19%|俞建超|1.77%|
|||姚华俊|1.14%|
|||李勇成|0.86%|
|||王晓勇|0.85%|
|||冯晋|0.45%|
|||徐兴标|0.13%|
|盛盟集团有限公司|5.54%|谢立新|5.54%|
|绿河投资|12.60%|智鼎博能|12.60%|

本次股权转让完成后，江丰有限由中外合资企业变更为内资企业，并缴回了《台港澳侨投资企业批准证书》。
（二）江丰有限变更为内资企业的合法合规性
1．外汇合规性
经查阅编号为 12330281000182和 12330281000183的《服务贸易、收益、
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）经常转移和部分资本项目对外支付税务证明（付汇专用）》，本所律师确认，截至2012年12月19日，斯巴特和盛盟集团有限公司本次向境内企业和自然人转让江丰有限股权交易已经在国家外汇管理局余姚市支局办理了所需的外汇登记，符合外汇管理法律、法规和规范性文件的规定。
2．税务合规性
（1）经查阅编号为12330281000182和12330281000183的《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明（付汇专用）》，本所律师确认，截至2012年12月12日，斯巴特和盛盟集团有限公司本次向境内企业和自然人转让江丰有限股权交易已经在浙江省余姚市国家税务局和余姚市地方税务局缴纳了税款。
另经本所律师核查，上述斯巴特向境内企业和自然人转让江丰有限股权系以斯巴特转让之股权所对应的江丰有限注册资本出资额为股权取得成本并计算应纳所得税额。如本补充法律意见书“二、规范性问题第 2条”所述，2008年 9月，斯巴特受让取得江丰集团所持有的江丰有限 553.84万美元出资额的转让价款为 1,500万元。所以，斯巴特尚需就前述差额部分补缴所得税。2015年，发行人就是否需对斯巴特履行代扣代缴义务及纳税金额向余姚市国家税务局进行咨询，余姚市国家税务局经逐级请示后已于 2017年 1月 11日从公司账户扣缴税金247.30万元。
（2）经查阅余姚市地方税务局第一分局出具的《股权变更税费计算审核表》和《税收电子转账专用完税凭证》，本所律师确认，赵永升已经就其向俞建超等6名自然人转让所持有的江丰有限股权交易于2012年10月18日缴纳了应纳的个人所得税。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）（3）自2005年4月设立至2012年8月变更为内资企业，江丰有限作为外商投资企业的实际经营期不满十年。经查阅江丰有限在上述期间内的各年度审计报告以及公司2005年度至2012年度的《企业所得税年度纳税申报表》，本所律师确认，自公司设立至变更为内资企业期间，江丰有限于各期期末始终存在未弥补的亏损，公司各年度应纳所得税额为零元，未实际享受《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》给予的“从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”的优惠政策。所以，江丰有限本次变更为内资企业不存在需补缴已免征、减征企业所得税税款的情形。
（4）根据浙江省余姚市国家税务局和余姚市地方税务局分别出具的证明确认，自2012年1月1日起，发行人遵守税务方面的法律、法规，依法纳税，不存在被处罚的情形。
综上，本所律师认为，江丰有限变更为内资企业符合税务法律、法规和规范性文件的规定。
3．海关合规性
经本所律师核查，截至江丰有限变更为内资企业之日，即 2012年 8月 28日，江丰有限作为外商投资企业期间进口的部分自用设备的海关监管期尚未届满。截至2013年4月，江丰有限已补缴该等设备免征的关税和进口环节增值税合计213,603.02元。
根据中国宁波海关出具的《企业资信证明》确认，自2012年1月1日起，未发现江丰有限有违反海关监管规定的行为。
所以本所律师认为，江丰有限变更为内资企业符合海关监管法律、法规和
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）规范性文件的规定。
综上所述，本所律师认为，2012年 8月江丰有限变更为内资企业符合国家外汇管理、税务和海关监管法律、法规和规范性文件的规定。
十二、信息披露问题第37条
请发行人说明历史上是否存在实际控制人变更、对发行人生产经营的影响、有无潜在纠纷。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。
1．经查阅发行人的工商登记档案资料，自江丰有限成立之日起至本补充法律意见书出具之日止，发行人（包括其前身江丰有限）的控股股东和实际控制人变化情况如下：
（1）自 2005年 4月江丰有限成立至 2007年 10月期间，日本新井持有江丰有限57%的股权，是江丰有限的控股股东。经本所律师对日本新井的董事长（代表取缔役）渡部丰进行访谈，并经渡部丰出具的《声明书》予以确认，日本新井与发行人及其股东、董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。
发行人实际控制人姚力军亦出具《确认函》确认，其与日本新井及其股东、董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。
（2）自 2007年 10月至 2012年 8月江丰有限变更为内资企业期间，斯巴特始终持有江丰有限50%以上的股权，是江丰有限的控股股东。根据尼克松·郑黄林律师行于2015年 11月18日出具的《关于“斯巴特国际有限公司”的法律意见》，在前述期间内，斯巴特的控股股东为姚力军。因此，江丰有限在前述期间内的实际控制人为姚力军。
（3）自 2012年 8月至本补充法律意见书出具之日止，姚力军始终可以支配发行人30%以上的股份表决权，是江丰有限（发行人）的控股股东和实际控
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）制人（参见《原法律意见书》“六、发起人和股东”的内容）。
2．经查阅发行人的工商登记档案资料，江丰有限成立时，公司董事会由江丰集团委派的董事朱文江、潘达君以及日本新井委派的董事姚力军、JIE PAN和曹利组成。2007年 10月江丰有限控股股东和实际控制人变更后，公司股东斯巴特和江丰集团选举朱文江、潘达君、姚力军、JIE PAN和钱红兵组成公司董事会。
综上，本所律师经核查后确认：
（1）江丰有限于2007年10月发生过控股股东和实际控制人的变更。自前述变更完成之日起至本补充法律意见书出具之日止，江丰有限（发行人）的实际控制人始终是姚力军。
（2）上述实际控制人变更后，江丰有限的经营管理层未发生重大变化。
故本所律师认为，江丰有限历史上发生的实际控制人变更未对公司的生产经营产生不利影响。
3．经本所律师对日本新井的董事长（代表取缔役）渡部丰进行访谈，并经渡部丰出具的《声明书》予以确认：
（1）江丰有限成立时，日本新井真实持有江丰有限57%的股权；
（2）2007年，渡部丰因其家族内部原因无暇再顾及江丰有限的管理，所以将日本新井所持有的江丰有限股权转让给斯巴特；
（3）日本新井与斯巴特就该次股权转让的价款已全部结算完毕，不存在任何债权债务关系；
（4）日本新井与斯巴特之间就该次转让之股权的归属不存在任何争议；
（5）日本新井及其股东、董事、监事和高级管理人员不直接或间接持有江
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）丰有限的股权，亦不存在委托他人代持江丰有限股权的情况。
基此，本所律师认为，江丰有限 2007年 10月发生的实际控制人变更不存在潜在纠纷。
十三、信息披露问题第40条
请发行人说明报告期内进出口的合法合规情况、相关海关数据与发行人自身数据是否匹配。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。
（一）发行人进出口业务的合法合规性
经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人为开展原材料进口和产品出口业务已经办理的登记、备案手续如下：
1．对外贸易经营者备案登记
发行人现持有签发日期为 2016年 9月 6日、编号为 02808881的《对外贸易经营者备案登记表》。
根据宁波市商务委员会出具的相关《证明函》，无发行人被宁波市商务委员会行政处罚的记录。
2．海关注册登记
发行人现持有中国宁波海关于 2015年 3月 23日核发的海关注册编码为 3312962544的《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》，企业经营类别为进出口货物收发货人，有效期为长期有效。
根据中国宁波海关出具的相关《企业资信证明》，未发现发行人有走私罪、走私行为、违反海关监管规定的行为。
综上，本所律师认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人办理的上
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）述登记、备案合法、有效；发行人开展原材料进口和产品出口业务符合《中华人民共和国对外贸易法》、《中华人民共和国海关法》等法律、法规和规范性文件的有关规定。
（二）发行人出口数据与海关数据的差异
1．经查阅本次发行的招股说明书以及中国宁波海关统计学会提供的发行人最近四个会计年度的海关进出口数据，在前述期间内，发行人自身出口数据与海关数据的差异情况如下：
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|项目|2016年|2015年|2014年|2013年|
|招股说明书披露的发行人国内出口销售收入（单位：人民币，万元）|33,025.72|19,632.89|16,645.17|11,720.63|
|折合美元单位的发行人国内出口销售收入（单位：美元，万元）|4,907.59|3,111.78|2,713.80|1,881.48|
|发行人同期的海关出口数据（单位：美元，万元）|5,185.52|3,314.17|2,829.66|2,236.77|
|差异金额（单位：美元，万元）|-277.93|-202.39|-115.86|-355.29|

2．根据发行人出具的《情况说明》，上述差异产生的主要原因如下：
（1）发行人部分客户按照客户签收货物确认收入、或以上线结算方式确认收入，收入确认时点与海关结关数据存在差异。2013年度至 2016年度，当期确认销售收入，但海关结关在上期的金额分别为 65.32万美元、145.10万美元、202.02万美元和225.05万美元。
（2）2013年度至 2016年度，海关当期已结关，但不符合收入确认条件的金额分别为145.24万美元、206.59万美元、307.20万美元和511.08万美元。
（3）对于发行人自主申报的零退税率销售，海关按含增值税金额列示，出口销售收入按照不含税金额确认。2013年度至 2016年度的增值税差异金额分别为7.33万美元、58.16万美元、90.71万美元和116.90万美元。
（4）发行人从台湾积体电路制造股份有限公司、Infineon Technologies
(Kulim)Sdn.Bhd.回收溅射完成的钽靶（含钽环）在中国境外直接出售到美国，
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）发行人视同内销缴纳增值税-销项税额，确认外销收入，此部分由中国境外的代理报关，2015年度和2016年度的金额分别为32.47万美元和107.85万美元。
（5）发行人修理品报关出口价格为当时进口的原值加修理费，海关按报关金额列示，外销收入仅包含修理费。2013年度至 2016年度修理费进口原值金额分别为19.33万美元、3.44万美元、41.12万美元和45.42万美元。
（6）2013年度发行人海关企业代码变更，进口余料结转到新代码，金额为267.60万美元。
（7）发行人废料销售列示为其他业务收入，形成外销收入与海关数据差异。2015年度和2016年度的金额分别为15.22万美元和27.63万美元。
（8）2016年度发行人境外子公司对外提供靶材技术服务确认的外销收入金额为23.10万美元。
（9）发行人境外子公司从发行人采购产品转售的毛利，构成外销收入与海关数据的差异于 2015年度和 2016年度的金额分别为 1.30万美元和 40.20万美元。
剔除上述影响因素后，发行人自身出口数据与海关数据的差异情况如下：
单位：美元，万元
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|-|-|-|-|-|
|项目|2016年|2015年|2014年|2013年|
|差异1：当期销售收入但海关上期已结关C1|225.05|202.02|145.10|65.32|
|差异2：海关当期结关但下期确认收入C2|-511.08|-307.20|-206.59|-145.24|
|差异3：零退税率销售相应增值税C3|-116.90|-90.71|-58.16|-7.33|
|差异4：境外转售（回收的钽靶、环）C4|107.85|32.47|||
|差异5：修理品原值C5|-45.42|-41.12|-3.44|-19.33|
|差异6：进料余料结转C6||||-267.60|
|差异7：废料销售计入其他业务收入C7|-27.63|-15.22|||
|差异8：境外子公司提供外销服务C8|23.10||||
|差异9：境外子公司转售毛利（扣除C8服务毛利）C9|40.20|1.30|||
|已解释差异合计∑C1:C9|-304.83|-218.46|-123.09|-374.18|
|原差异金额|-277.93|-202.39|-115.86|-355.29|
|剩余差异|26.90|16.07|7.22|18.90|
|差异率|0.55%|0.52%|0.27%|1.00%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）基此，本所律师认为，在最近四个会计年度内，发行人自身出口数据与海关数据的差异较小。
十四、信息披露问题第41条
根据申请材料，公司2015年末员工人数大幅减少的主要原因有：创润新材和江丰机电在2015年6月末不再纳入合并范围；公司在2015年开始实行提能增效，人员需求大幅降低。请发行人说明：（1）创润新材、江丰机电在发行人业务体系中发挥的作用、不再纳入合井范围的原因、对发行人业务有无影响；
（2）报告期内员工离职情况，是否均依法履行相关程序、有无潜在纠纷、其中是否包含核心人员。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。
（一）宁波创润、江丰机电在发行人业务体系中发挥的作用、不再纳入合井范围的原因、对发行人业务的影响
1．宁波创润
根据发行人出具的《情况说明》，并经本所律师检索“全国企业信用信息公示系统”，宁波创润的经营范围为“高分子材料的研发；金属制品、陶瓷制品、塑料制品、五金件的制造、加工、批发、零售及技术咨询服务；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外”，其主营业务为高纯钛的研发、生产和销售。高纯钛是发行人生产钛靶的主要原材料，属于公司的上游。
由于宁波创润尚处于初创期，产品不稳定，且产品研发投入较大，发展前景呈现较大的不确定性，发行人对后续投入较谨慎。同时，宁波创润的核心人员吴景晖对其技术具备较强的信心。所以，发行人与吴景晖协商确定，吴景晖通过对宁波创润进行增资的方式取得公司控股权，宁波创润因此不再纳入发行
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）人合并范围。
根据发行人出具的《情况说明》，并经本所律师查阅发行人的高纯钛采购明细账，最近四个会计年度内，发行人的高纯钛主要向日本供应商采购，采购价格稳定，供应充足，且产品具有较高的稳定性。所以，发行人不再享有宁波创润的控股权，不会对发行人的主营业务造成重大不利影响。
2．江丰机电
根据发行人出具的《情况说明》，并经本所律师检索“全国企业信用信息公示系统”，江丰机电的经营范围为“半导体集成电路生产设备、工业机械、环保机械及其电子信息装备的研发、设计、生产及技术咨询服务；半导体集成电路耗材的批发；高分子材料研发（除外商投资企业限制类项目）；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外”，其主营业务为半导体设备（包括溅射机台腔体、光刻机）的研发、销售和集成服务，与发行人主营业务关联度低，差异较大。
因江丰机电的研发、生产等日常经营业务均由美汉投资负责；且江丰机电盈利状况较差。所以，发行人与美汉投资协商确定，发行人将所持有的江丰机电全部股权转让给美汉投资，江丰机电不再纳入发行人合并范围。
鉴于江丰机电上述主营业务与发行人的差异较大，所以其不再纳入发行人合并范围对公司的主营业务没有显著影响。
（二）最近四个会计年度，发行人职工离职情况
1．经本所律师查阅发行人最近四个会计年度的员工花名册和离职员工名册，发行人在前述期间内的职工离职情况如下：
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|-|-|-|-|-|
|企业名称|2013年度|2014年度|2015年度|2016年度|
|发行人|184|193|179|109|
|江丰机电|-|-|-|-|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|-|-|
|企业名称|2013年度|2014年度|2015年度|2016年度|
|宁波创润|2|15|-|-|
|合计|186|208|179|109|

经本所律师核查，发行人最近四个会计年度的员工平均离职率为24.62%。
根据“前程无忧”（www.51job.com）人力资源调研中心出具的《2016离职与调薪调研报告》和《2017离职与调薪调研报告》，在前述期间内，国内制造行业的平均离职率为22.03%。故本所律师认为，发行人在最近四个会计年度内的职工离职率未显著偏离行业平均水平，属于正常的人员流动，不存在异常情况。
2．本所律师抽查了最近四个会计年度内发行人离职职工的相关离职文件，对部分离职职工进行了访谈，并查询了“浙江法院公开网”的诉讼案件信息。
经核查，本所律师确认，在最近四个会计年度内，发行人职工的离职依法履行了相关程序，并于本补充法律意见书出具之日不存在纠纷。
根据余姚市人力资源和社会保障局出具的相关《证明》确认，发行人（包括其前身江丰有限）在最近四个会计年度内，遵守劳动和社会保障相关的法律法规，依法缴纳社会保险，无重大劳资纠纷，不存在被余姚市人力资源和社会保障局处罚的情形，亦无第三方以发行人违反劳动和社会保障有关法律法规而对其提出举报或投诉及其他性质的主张的情形。
3．经本所律师核查，2016年 7月 30日，发行人副总经理大岩一彦因个人原因辞任所担任的公司副总经理职务。自辞任之日起，大岩一彦不再担任公司的任何职务。
本所律师认为，发行人副总经理大岩一彦的离职不构成发行人高级管理人员的重大变化，未对发行人的生产经营产生不利影响，不会导致发行人不符合本次发行的各项实质条件。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）综上，本所律师认为，发行人在最近四个会计年度内的职工离职情况未偏离行业惯例，不存在异常；且依法履行了相关程序，不存在纠纷。发行人副总经理大岩一彦的离职不会导致发行人不符合本次发行的各项实质条件。
十五、信息披露问题第42条
发行人实际控制人姚力军拥有日本永久居住权。请发行人说明姚力军在海外的投资情况、有无重大违法违规行为。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。
（一）姚力军在日本无重大违法违规行为
本所律师查阅了日本千叶县警察本部长于2017年3月2日出具的无犯罪证明，并取得了明伦国际法律事务所于 2017年 3月 30日出具的法律意见书。经核查，截至2017年3月2日，姚力军不存在被日本警察厅及司法机关掌握的犯罪事实（应处以刑事处罚的事实）
（二）姚力军在境外的投资情况
根据明伦国际法律事务所于 2017年 3月 30日出具的上述法律意见书，该所律师受托为姚力军未在日本持有股票等有价证券事宜出具意见，但因在日本有价证券的所有者信息不向大众公开，且不存在管理相关信息的官方机构，对于这一点日本律师无法调查及发表意见。
根据姚力军于2017年4月7日出具的《确认函》，除在2006年8月至 2015年 2月期间持有斯巴特股份外，在最近四个会计年度内，姚力军在中国境外不存在其他股权投资行为。
十六、信息披露问题第45条
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）请发行人说明：历次股权转让、增资的合法合规情况，是否履行相关程序、价格、定价依据、资金来源、是否存在代持或其他利益安排；整体变更及历次分红、转增是否依法缴纳相关所得税。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。
（一）发行人历次股本演变履行的程序及合法合规性
经查阅发行人的工商登记档案资料，发行人（包括其前身江丰有限）自成立之日起至本补充法律意见书出具日期间历次股本演变已履行的程序如下：
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|-|-|-|-|
|股本演变概况|内部决策|外资审批|公司登记|
|2005 年 4 月，成立外商投资企业|2005年 3月 2日，江丰有限《公司章程》签署|宁波市对外贸易经济合作局《关于同意成立独资企业宁波江丰电子材料有限公司的批复》（甬外经贸资管函[2005]87号）|宁波市工商行政管理局《准予设立登记通知书》（（甬工商）外资登记字[2005]第00089号）|
|2007年 10月，第一次股权转让|2007年5月10日，江丰有限股东会决议|宁波市对外贸易经济合作局《关于同意宁波江丰电子材料有限公司股权转让的批复》（甬外经贸资管函[2007]669号）|宁波市工商行政管理局《准予变更登记通知书》（（甬工商）外资登记字[2007]第01511号）|
|2008 年 9 月，第二次股权转让|2008年8月21日，江丰有限股东会决议|宁波市对外贸易经济合作局《关于同意宁波江丰电子材料有限公司股权变更及经营范围变更的批复》（甬外经贸资管函[2008]679号）|宁波市工商行政管理局《准予变更登记通知书》（（甬工商）外资登记字[2008]第8002087号）|
|2008年 12月，第一次增加注册资本暨变更为中外合资企业|2008年 10月 10日，江丰有限股东决定|宁波市对外贸易经济合作局《关于同意合资企业宁波江丰电子材料有限公司股权变更的批复》（甬外经贸资管函[2008]885号）|宁波市工商行政管理局《准予变更登记通知书》（（甬工商）外资登记字[2008]第8001152号）|
|2009 年 1 月，第三次股权转让|2008年 12月 20日，江丰有限董事会决议|宁波市对外贸易经济合作局《关于同意合资企业宁波江丰电子材料有限公司股权转让的批复》（甬外经贸资管函[2008]966号）|宁波市工商行政管理局《准予变更登记通知书》（（甬工商）外资登记字[2008]第8001200号）|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|-|
|股本演变概况|内部决策|外资审批|公司登记|
|2011年 12月，第二次增加注册资本|2011年12月1日，江丰有限董事会决议|宁波市对外贸易经济合作局《关于同意合资企业宁波江丰电子材料有限公司增资的批复》（甬外经贸资管函[2011]878号）|宁波市工商行政管理局《准予变更登记通知书》（（甬工商）外资登记字[2011]第1101341号）|
|2012 年 8 月，第四次股权转让暨变更为内资企业|2012年 5月 4日，江丰有限董事会决议|宁波市对外贸易经济合作局《关于同意合资企业宁波江丰电子材料有限公司股权转让变更为内资企业的批复》（甬外经贸资管函[2012]435号）|宁波市工商行政管理局余姚分局《准予变更登记通知书》（（余）登记内字[2012]第 00009290号）|
|2013年 11月，第五次股权转让暨第三次增加注册资本|2013年 10月 10日，江丰有限股东会决议|不适用|宁波市工商行政管理局余姚分局《准予变更登记通知书》（（余）登记内字[2013]第 0000638号）|
|2014 年 6 月，整体改制设立股份有限公司|2014年 6月 3日，江丰有限股东会会议；2014年6月22日，发行人创立大会暨第一次股东大会决议|不适用|宁波市工商行政管理局《准予变更登记通知书》（（甬工商）内资登记字[2014]第1300761号）|

发行人（包括其前身江丰有限）自成立之日起至本补充法律意见书出具日期间的历次股本演变情况参见《原法律意见书》“七、发行人的股本及演变”的内容。
本所律师经核查后认为，发行人的历次股本演变已经履行了所需的内部决策程序，并依据适用法律、法规的规定获得了外商投资审批机关的批准，办理了相应的公司登记手续，合法、合规。
（二）江丰有限历次股权转让的情况
1．本所律师查阅了发行人的工商登记档案资料和发行人历次股权转让的协议文件，并对发行人股东进行了访谈。经核查，江丰有限自成立之日起至整体
改制设立股份有限公司期间历次股权转让的价格和定价依据如下：
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|-|-|-|-|-|-|
|转让日期|转让方|受让方|转让出资额|转让价格|定价依据|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|-|-|-|
|转让日期|转让方|受让方|转让出资额|转让价格|定价依据|
|2007.10|日本新井|斯巴特|7,341,600美元|7,341,600美元|基于江丰有限注册资本协商确定|
|2008.09|江丰集团|斯巴特|5,538,400美元|15,000,000元|协商确定，参见本补充法律意见书“二、规范性问题第2条”的内容|
|2009.01|斯巴特|盛盟集团有限公司|1,067,700美元|1,067,700美元|基于江丰有限注册资本协商确定|
|2012.08|斯巴特|姚力军|8,107,209美元|8,107,209美元|基于江丰有限注册资本协商确定|
|||宁波拜耳克|2,287,898美元|2,287,898美元||
|||张辉阳|545,976美元|545,976美元||
|||谢立新|459,313美元|459,313美元||
|||王晓勇|233,990美元|233,990美元||
|||李义春|176,792美元|176,792美元||
||赵永升|俞建超|306,209美元|0元|系为解除赵永升与俞建超、姚华俊、李勇成、王晓勇、冯晋和徐兴标的股权代持关系，所以为无偿转让|
|||姚华俊|196,956美元|0元||
|||李勇成|148,636美元|0元||
|||王晓勇|147,327美元|0元||
|||冯晋|78,786美元|0元||
|||徐兴标|23,110美元|0元||
||盛盟集团有限公司|谢立新|1,066,915美元|1,066,915美元|基于江丰有限注册资本协商确定|
||绿河投资|智鼎博能|2,426,558美元|2,426,558美元|基于江丰有限注册资本协商确定|
|2013.11|谢立新|张辉阳|2,936,882元|8,000,067.88元|在发行人已有较明确上市计划的前提下，由股权转让双方协商确定|
|||海邦人才|2,643,194元|7,200,061.09元||
|||单迦亮|293,688元|800,006.79元||

2．本所律师查阅了与上述股权转让价款支付相关的银行凭证，发行人机构股东的验资报告或财务报告，并对发行人股东进行了访谈。经核查，上述股权转让受让方支付转让价款的资金来源如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|转让日期|转让方|受让方|转让价格|资金来源|
|2007.10|日本新井|斯巴特|7,341,600美元|自有资金|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||||
|-|-|-|-|-|
|转让日期|转让方|受让方|转让价格|资金来源|
|2008.09|江丰集团|斯巴特|15,000,000元|借款。其中，绿河投资 965 万元，赵永升 285万元，上海德潮贸易有限公司（发行人股东谢立新的配偶王蓓曾控制的企业）200 万元和周厚良50万元。前述借款现已结清。|
|2009.01|斯巴特|盛盟集团有限公司|106.77万美元|自有资金|
|2012.08|斯巴特|姚力军|8,107,209美元|张辉阳的借款，该等借款本金现已结清。|
|||宁波拜耳克|2,287,898美元|自有资金|
|||张辉阳|545,976美元|自有资金|
|||谢立新|459,313美元|自有资金|
|||王晓勇|233,990美元|自有资金|
|||李义春|176,792美元|自有资金|
||赵永升|俞建超|0元|系为解除赵永升与俞建超、姚华俊、李勇成、王晓勇、冯晋和徐兴标的股权代持关系，所以为无偿转让|
|||姚华俊|0元||
|||李勇成|0元||
|||王晓勇|0元||
|||冯晋|0元||
|||徐兴标|0元||
||盛盟集团有限公司|谢立新|1,066,915美元|自有资金|
||绿河投资|智鼎博能|2,426,558美元|自有资金|
|2013.11|谢立新|张辉阳|8,000,067.88元|自有资金|
|||海邦人才|7,200,061.09元|自有资金|
|||单迦亮|800,006.79元|自有资金|

（三）江丰有限历次增资的情况
1．本所律师查阅了发行人的工商登记档案资料，并对发行人股东进行了访谈。经核查，江丰有限自成立之日起至整体改制设立股份有限公司期间历次增资的价格和定价依据如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|增资日期|增资方|认缴出资|增资价款|定价依据|
|2008.12|绿河投资|2,426,600美元|2,426,600美元|基于江丰有限注册资本协商确定|
||谢立新|145,600美元|145,600美元||
||赵永升|1,152,600美元|1,152,600美元||

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|-|-|
|增资日期|增资方|认缴出资|增资价款|定价依据|
||周厚良|727,800美元|727,800美元||
|2011.12|宁波江阁|962,900美元|962,900美元|基于江丰有限注册资本协商确定|
||宁波宏德|962,900美元|962,900美元||
|2013.11|智兴博辉|7,342,319元|20,000,067.02元|在发行人已有较明确上市计划的前提下，由股权转让双方协商确定|
||郑州金天丞|9,841,780元|26,808,990.25元||

2．本所律师查阅了与上述增资价款支付相关的银行凭证，发行人及其机构股东的验资报告或财务报告，并对发行人股东进行了访谈。经核查，发行人股东向发行人（包括其前身江丰有限）支付增资款的资金来源如下：
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|-|-|-|-|
|增资日期|增资方|增资价款|资金来源|
|2008.12|绿河投资|2,426,600美元|自有资金|
||谢立新|145,600美元|自有资金|
||赵永升|1,152,600美元|代持股权部分由实际出资人赵永升、俞建超、姚华俊、李勇成、王晓勇、冯晋、徐兴标出资，剩余部分为自有资金|
||周厚良|727,800美元|自有资金|
|2011.12|宁波江阁|962,900美元|李仲卓借款|
||宁波宏德|962,900美元||
|2013.11|智兴博辉|20,000,067.02元|自有资金|
||郑州金天丞|26,808,990.25元|李仲卓投资企业上海同创的借款，该等借款本金现已结清。|

（四）江丰有限股东代持公司股权的情况
1．经本所律师核查，赵永升于 2008年 12月认缴江丰有限新增注册资本 115.26万美元的部分资金系由俞建超、姚华俊、李勇成、王晓勇、冯晋和徐兴标实际出资，赵永升系代前述自然人持有江丰有限的股权。
赵永升代上述自然人持有江丰有限股权的情况参见本补充法律意见书“三、规范性问题第3条”的内容。
2．经本所律师核查，宁波江阁和宁波宏德于2011年12月认缴江丰有限新
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）增注册资本192.58万美元的资金系由李仲卓借予的。
根据李仲卓出具的《提供借款确认函》，李仲卓借予宁波江阁、宁波宏德的江丰有限出资款的借款期限为不约定期限，在发行人本次发行且宁波宏德和宁波江阁转让其持有的发行人股份之前，李仲卓不会要求宁波宏德和宁波江阁返还前述借款；宁波宏德和宁波江阁不存在代李仲卓持有发行人股份的情况。
3．经本所律师对发行人股东进行访谈，并经该等发行人股东出具的《关于持股情况的声明》确认，发行人股东持有的发行人股份不存在委托持股、信托持股的情形，不存在对赌等其他可能引起发行人股权发生变更的协议或安排。
综上，本所律师经核查后确认，截至本补充法律意见书出具之日，发行人股东不存在代第三方持有发行人股份的情形。
（五）发行人整体改制设立股份有限公司以及历次分红、转增的所得税缴纳情况
1．经查阅发行人的工商登记档案资料，2014年 6月，江丰有限整体改制设立股份有限公司，即发行人，公司注册资本由 164,028,223元变更为164,070,000元。
①根据余姚市地方税务局第一分局出具的《税收缴款书（税务收现专用）》，姚力军等13名发行人自然人发起人均已按照其未分配利润转增股本的金额缴纳了个人所得税。
②根据发行人合伙企业发起人郑州金天丞、智鼎博能、智兴博辉、宁波江阁、宁波宏德和海邦人才出具的《承诺函》，其自然人合伙人在发行人整体改制设立股份有限公司时未就未分配利润转增股本缴纳个人所得税；前述合伙企业发起人承诺，如其自然人合伙人在上述整体改制过程中应承担个人所得税纳税
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）义务的，其将履行相关纳税义务并承担一切相关责任，与发行人无关，保证不会导致发行人承担任何经济损失。
③根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的相关规定，发行人的公司发起人宁波拜耳克在发行人整体改制过程中无需缴纳企业所得税。
2．经查阅发行人（包括其前身江丰有限）自成立之日起至本补充法律意见书出具日期间的各年度审计报告，发行人的工商登记档案资料以及发行人自设立之日起至本补充法律意见书出具日期间的历次股东大会决议，并经发行人确认，除江丰有限整体改制变更为股份有限公司外，发行人（包括其前身江丰有限）自成立之日起不存在实施利润分配，或者以未分配利润或公积金转增注册资本（或股本）的情况。
十七、信息披露问题第46条
请发行人穿透说明机构股东的适格性、合法合规性，相关股东及其实际控制人投资的其他企业与发行人是否存在关联关系或交易、资金往来。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。
（一）发行人的股本结构
经查阅发行人的工商登记档案资料，并检索“全国企业信用信息公示系统”，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的股本结构如下：
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|-|-|-|
|股东名称或姓名|持股数（股）|持股比例|
|姚力军|61,832,716|37.69%|
|智鼎博能|18,507,072|11.28%|
|宁波拜耳克|17,449,525|10.64%|
|郑州金天丞|9,844,287|6.00%|
|智兴博辉|7,344,189|4.48%|
|宁波江阁|7,344,076|4.48%|
|宁波宏德|7,344,076|4.48%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|
|股东名称或姓名|持股数（股）|持股比例|
|张辉阳|7,101,722|4.33%|
|谢立新|6,881,400|4.19%|
|周厚良|5,552,122|3.38%|
|王晓勇|2,908,254|1.77%|
|海邦人才|2,643,867|1.61%|
|俞建超|2,335,416|1.42%|
|赵永升|1,926,204|1.17%|
|姚华俊|1,502,157|0.92%|
|李义春|1,348,372|0.82%|
|李勇成|1,133,632|0.69%|
|冯晋|600,892|0.37%|
|单迦亮|293,763|0.18%|
|徐兴标|176,258|0.11%|
|合计|164,070,000|100.00%|

（二）发行人机构股东的股东或合伙人情况
上述发行人股东中，宁波拜耳克、智鼎博能、智兴博辉、郑州金天丞、宁波江阁、宁波宏德和海邦人才为机构股东。经检索“全国企业信用信息公示系统”，按照追溯到自然人、国有资产管理部门或其他最终控制人的标准，截至本补充法律意见书出具之日，发行人上述机构股东的股东或合伙人情况如下：
1．海邦人才
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|海邦财智|500|1.67%|
|有限合伙人|||
|宁波市创业投资引导基金管理有限公司|5,000|16.67%|
|张磊|2,500|8.33%|
|鄞州科创|2,000|6.67%|
|张爱灵|1,700|5.67%|
|姚纳新|1,300|4.33%|
|浙江华拓投资合伙企业（有限合伙）|1,200|4.00%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（万元）|出资比例|
|黄志坚|1,000|3.33%|
|邵溪丹|1,000|3.33%|
|叶凯峰|1,000|3.33%|
|镇海石化海达发展有限责任公司|1,000|3.33%|
|上海力悦创业投资合伙企业（有限合伙）|1,000|3.33%|
|宁波普天投资有限公司|1,000|3.33%|
|宁波市镇海区海江投资发展有限公司|1,000|3.33%|
|宁波经济技术开发区海晨科技发展有限公司|1,000|3.33%|
|宁波派灵实业有限公司|600|2.00%|
|宁波裕人投资有限公司|600|2.00%|
|宁波加金织染有限责任公司|500|1.67%|
|浙江广和投资有限公司|500|1.67%|
|宁波市高科创业投资有限公司|500|1.67%|
|宁波杭州湾新区新兴产业创业投资有限公司|500|1.67%|
|胡云波|500|1.67%|
|郑建范|500|1.67%|
|罗宇|500|1.67%|
|沈飞|500|1.67%|
|励行根|500|1.67%|
|杨源欣|500|1.67%|
|华向前|500|1.67%|
|姚力军|200|0.67%|
|张发饶|100|0.33%|
|黄俊彦|100|0.33%|
|王一鸣|100|0.33%|
|张彦|100|0.33%|
|鲍海明|100|0.33%|
|陈跃鸣|100|0.33%|
|朱召法|100|0.33%|
|罗培栋|100|0.33%|
|周军飞|100|0.33%|
|合计|30,000|100.00%|

经进一步检索“全国企业信用信息公示系统”，截至本补充法律意见书出具
之日，海邦人才的机构合伙人情况如下：
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）（1）普通合伙人——海邦财智
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|杭州海邦投资管理有限公司|750,000|25%|
|姚纳新|660,000|22%|
|张爱灵|600,000|20%|
|谢力|450,000|15%|
|岑国辉|300,000|10%|
|单迦亮|90,000|3%|
|梁刚|90,000|3%|
|傅轩和|60,000|2%|
|合计|3,000,000|100%|

截至本补充法律意见书出具之日，海邦财智的机构股东杭州海邦投资管理有限公司的股东如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|姚纳新|200,000|20%|
|谢力|200,000|20%|
|梁刚|200,000|20%|
|罗建光|200,000|20%|
|杨宝庆|200,000|20%|
|合计|1,000,000|100%|

（2）有限合伙人——宁波市创业投资引导基金管理有限公司
宁波市创业投资引导基金管理有限公司为国有独资公司，其最终控制人为宁波市国有资产管理委员会。
（3）有限合伙人——鄞州科创
鄞州科创为国有独资公司，其最终控制人为国务院和宁波市鄞州区国有资产管理委员会。
经检索“全国企业信用信息公示系统”，鄞州科创因 2013年度、2014年度
和2015年度“未依照《企业信息公示暂行条例》第八条规定的期限公示年度报
告”，被宁波市鄞州区市场监督管理局列入异常经营名录；截至本补充法律意
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）见书出具之日，鄞州科创不存在被工商行政管理部门列入严重违法企业名单或行政处罚的情形。
根据《企业信息公示暂行条例》的相关规定，被列入经营异常名录的企业履行公示义务的，由县级以上工商行政管理部门移出经营异常名录；满 3年未履行公示义务的，列入严重违法企业名单。
所以，本所律师认为，上述鄞州科创被宁波市鄞州区市场监督管理局列入异常经营名录的情形不会对其出资的海邦人才担任发行人股东的资格造成不利影响，不会对本次发行构成重大法律障碍。
（4）有限合伙人——浙江华拓投资合伙企业（有限合伙）
|||
|-|-|
|普通合伙人名称或姓名|叶秋蔚|
|有限合伙人名称或姓名|叶赴春|

（5）有限合伙人——镇海石化海达发展有限责任公司
|||
|-|-|
|股东姓名或名称|董勇|
||翁明光|
||蔡耿耿|
||王毓敏|
||张炎军|
||童伟民|
||胡山铭|
||楼祯阳|
||李勇|
||邱信华|
||经浩康|
||李百胜|
||薛莲萍|
||庄国龙|
||余锋|
||包飞军|
||王崇杰|
||洪如国|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||
|-|
|黄旭锋|
|孙毅|
|董志君|
|芦清国|
|刘伟根|
|郑伟亚|
|鲍贤君|
|孙书龙|
|王晓春|
|孙中伟|
|万雁|
|王毅敏|
|吴亚凤|
|王国民|

（6）有限合伙人——上海力悦创业投资合伙企业（有限合伙）
|||
|-|-|
|普通合伙人名称或姓名|陆进|
|有限合伙人名称或姓名|谢力|
||苏悦|
||张兰永|
||尤先先|

（7）有限合伙人——宁波普天投资有限公司
|||
|-|-|
|股东姓名或名称|孙海栗|
||潘亮|
||赵建国|
||郑奇|
||张建华|

（8）有限合伙人——宁波市镇海区海江投资发展有限公司
宁波市镇海区海江投资发展有限公司为国有独资公司，其最终控制人为宁波市镇海区国有资产管理委员会。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）（9）有限合伙人——宁波经济技术开发区海晨科技发展有限公司
宁波经济技术开发区海晨科技发展有限公司为国有独资公司，其最终控制人为宁波市经济技术开发区财政局。
（10）有限合伙人——宁波派灵实业有限公司
|||
|-|-|
|股东姓名或名称|孙宁初|

（11）有限合伙人——宁波裕人投资有限公司
|||
|-|-|
|股东姓名或名称|孙平范|

（12）有限合伙人——宁波加金织染有限责任公司
|||
|-|-|
|股东姓名或名称|赵杰|
||周倩倩|
||周洁云|

（13）有限合伙人——浙江广和投资有限公司
|||
|-|-|
|股东姓名或名称|吴树良|
||吴翠红|

（14）有限合伙人——宁波市高科创业投资有限公司
宁波市高科创业投资有限公司为国有独资公司，其最终控制人为宁波高新区管委会。
（15）有限合伙人——宁波杭州湾新区新兴产业创业投资有限公司
宁波杭州湾新区新兴产业创业投资有限公司为国有独资公司，其最终控制人为宁波杭州湾新区开发建设管理委员会。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）2．宁波拜耳克
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（美元）|出资比例|
|JIE PAN|1,968,500|84.85%|
|相原俊夫|351,500|15.15%|
|合计|2,320,000|100.00%|

3．宁波宏德
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|35,701|0.71%|
|有限合伙人|||
|韩英|531,970|10.59%|
|单长滨|425,580|8.47%|
|王青松|354,646|7.06%|
|汪涛|236,431|4.71%|
|罗明浩|236,431|4.71%|
|顾鲁元|236,431|4.71%|
|胡专|236,431|4.71%|
|边逸军|236,431|4.71%|
|白清|177,323|3.53%|
|陈玉蓉|153,680|3.06%|
|李瑞|141,859|2.82%|
|沈国继|130,037|2.59%|
|周伟君|130,037|2.59%|
|袁海军|118,215|2.35%|
|钟伟华|118,215|2.35%|
|郑立丁|118,215|2.35%|
|赵炯|94,572|1.88%|
|周建军|94,572|1.88%|
|唐越越|94,572|1.88%|
|张英俊|94,572|1.88%|
|陆玲玲|76,840|1.53%|
|张勇|70,929|1.41%|
|马宗才|70,929|1.41%|
|韦绘骅|59,108|1.18%|
|李文慧|59,108|1.18%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|昝小磊|59,108|1.18%|
|谢丽君|47,286|0.94%|
|李超|47,286|0.94%|
|王珏|35,465|0.71%|
|梁泽民|35,465|0.71%|
|范文新|35,465|0.71%|
|吴发游|35,465|0.71%|
|张良进|35,465|0.71%|
|邹真真|35,465|0.71%|
|姚芙蓉|35,465|0.71%|
|鲁迪艳|35,464|0.71%|
|叶森|35,346|0.70%|
|施擎天|35,346|0.70%|
|潘洪|29,554|0.59%|
|钱百峰|29,554|0.59%|
|雷宇|23,643|0.47%|
|阮力超|23,643|0.47%|
|喻洁|23,643|0.47%|
|王洪阳|17,732|0.35%|
|徐小双|17,732|0.35%|
|姜永强|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

4．宁波江阁
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|姚力军|35,467|0.71%|
|有限合伙人|||
|钱红兵|567,434|11.29%|
|周友平|567,434|11.29%|
|王学泽|449,219|8.94%|
|鲍伟江|449,219|8.94%|
|张瑾|449,219|8.94%|
|郑文翔|378,290|7.53%|
|胡军胜|200,966|4.00%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|吴旌|118,217|2.35%|
|王林生|118,215|2.35%|
|于泳群|118,215|2.35%|
|甄敏|118,215|2.35%|
|窦兴贤|118,215|2.35%|
|吴景晖|118,215|2.35%|
|符利燕|94,572|1.88%|
|陈勇军|94,572|1.88%|
|谷鹏洁|59,110|1.18%|
|罗秀梅|59,108|1.18%|
|宋佳|47,286|0.94%|
|郑如军|47,286|0.94%|
|王晶|47,286|0.94%|
|马松|47,286|0.94%|
|吴庆勇|47,286|0.94%|
|赵波|47,286|0.94%|
|董志清|47,286|0.94%|
|朱磊|47,286|0.94%|
|李铭铭|41,375|0.82%|
|周言|35,465|0.71%|
|于江花|35,465|0.71%|
|袁洁|35,465|0.71%|
|陈文庆|35,465|0.71%|
|陈淼琴|35,465|0.71%|
|李健成|29,554|0.59%|
|罗飞|23,643|0.47%|
|李晓瑜|23,643|0.47%|
|袁倩靖|23,643|0.47%|
|顾燕|23,643|0.47%|
|潘炜|23,643|0.47%|
|王立青|23,643|0.47%|
|杨青树|23,643|0.47%|
|李雪梅|23,643|0.47%|
|张健宇|23,643|0.47%|
|李响|17,732|0.35%|
|李易磊|17,732|0.35%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|朱佰冲|17,732|0.35%|
|赵欣雨|17,732|0.35%|
|合计|5,024,159|100.00%|

5．智鼎博能
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|绿河投资|201,000|1%|
|有限合伙人|||
|绿河嘉和|19,899,000|99%|
|合计|20,010,000|100%|

经进一步检索“全国企业信用信息公示系统”，截至本补充法律意见书出具之日，智鼎博能的机构合伙人情况如下：
（1）普通合伙人——绿河投资
||||
|-|-|-|
|股东名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|张辉阳|9,500,000|95%|
|张良|500,000|5%|
|合计|10,000,000|100%|

（2）有限合伙人——绿河嘉和
|||
|-|-|
|普通合伙人名称或姓名|绿河投资|
|有限合伙人名称或姓名|张辉阳|

绿河嘉和的普通合伙人绿河投资的股东参见本条“5．智鼎博能”之“（1）普通合伙人——绿河投资”的内容。
6．智兴博辉
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|绿河投资|201,007|1%|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|有限合伙人|||
|绿河鼎辉|19,899,693|99%|
|合计|20,100,700|100%|

经进一步检索“全国企业信用信息公示系统”，截至本补充法律意见书出具之日，智兴博辉的机构合伙人情况如下：
（1）普通合伙人——绿河投资
智兴博辉的普通合伙人绿河投资的股东参见本条“5．智鼎博能”之“（1）普通合伙人——绿河投资”的内容。
（2）有限合伙人——绿河鼎辉
|||
|-|-|
|普通合伙人名称或姓名|绿河投资|
|有限合伙人名称或姓名|张辉阳|
||刘忆东|
||庄琦|

绿河鼎辉的普通合伙人绿河投资的股东参见本条“5．智鼎博能”之“（1）普通合伙人——绿河投资”的内容。
7．郑州金天丞
||||
|-|-|-|
|合伙人名称或姓名|出资额（元）|出资比例|
|普通合伙人|||
|李仲卓|900,000|90%|
|有限合伙人|||
|李晓冬|100,000|10%|
|合计|1,000,000|100%|

本所律师经核查后确认：
（1）按照追溯到自然人、国有资产管理部门或其他最终控制人的标准，发
行人的股东人数未超过二百人，且半数以上在中国境内有住所，符合《公司
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）法》的有关规定。
（2）根据发行人股东出具的《调查问卷》（《访谈问卷》），上述自然人股东或合伙人均具有作为股东或合伙人的权利能力和行为能力；且不存在《公司法》等法律、法规和规范性文件规定的不得担任公司股东或合伙人的情形。
（3）截至本补充法律意见书出具之日，上述机构股东或合伙人有效存续，具有作为公司股东或合伙企业合伙人的权利能力和行为能力；相关有限合伙企业的普通合伙人不存在《中华人民共和国合伙企业法》等法律、法规和规范性文件规定的不得担任普通合伙人的情形。
（4）截至本补充法律意见书出具之日，发行人股东海邦人才的有限合伙人鄞州科创存在经营异常的情形。该等异常情形不会对海邦人才担任发行人股东的资格造成不利影响，不会对本次发行构成重大法律障碍。
综上，本所律师认为，按照追溯到自然人、国有资产管理部门或其他最终控制人的标准，上述发行人股东具备法律、法规和规范性文件规定的担任公司股东或合伙企业合伙人的资格；发行人的股东人数和住所符合《公司法》的有关规定，合法、合规。
（三）发行人机构股东及其实际控制人的对外投资情况
经本所律师对发行人机构股东进行访谈，并通过“全国企业信用信息公示系统”和经中国人民银行杭州中心支行备案的企业征信机构杭州有数金融信息服务有限公司的征信平台查询，截至本补充法律意见书出具之日，除持有发行人股份外，发行人机构股东及其实际控制人的对外投资情况如下：
1．海邦人才
|||||
|-|-|-|-|
|序号|投资企业名称|认缴出资额、出资比例|经营范围|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
|||||
|-|-|-|-|
|序号|投资企业名称|认缴出资额、出资比例|经营范围|
|1|慈溪天翼碳纤维科技有限公司|认缴出资 30万元，持有14.29%股权|碳纤维制品、离心机、玻璃纤维、碳化纤复合材料、机械配件的研发、制造、加工；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。|
|2|杭州海兴电力科技股份有限公司|上市公司|仪器仪表（智能电能表，内容详见制造计量器具许可证）及配件、测试设备、配电自动化产品及相关配件、模具、嵌入式软件、电力系统控制软件及工程、系统集成服务的研发、生产、成果转让及技术服务，销售本公司生产的产品，售电服务，节能技术服务，合同能源管理，电力工程设计咨询，电力工程总承包业务，电力设备承装、承修、承试，数据技术服务，电力建设及运行管理服务，新能源技术、电力技术的技术开发、技术咨询、技术服务。|
|3|明峰医疗系统股份有限公司|认 缴 出 资15,478,378元 ， 持 有3.43%股权|CT、PET-CT、PET-MRI 影像系统等医疗器械的研发。计算机软件的研发；医疗设备的信息咨询。第三类 6830医用 X射线设备的生产（医疗器械生产许可证有效期至2016年11月2日）； 销售本公司生产的产品；经营上述产品零部件的进出口业务。|
|4|宁波爱诺医药科技有限公司|认缴出资 100万元，持有10%股权|医药科技领域内的技术开发、技术服务和技术咨询（除转基因生物研发、人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用）；化工原料和产品（除危险、易制毒化学品）的批发；自营和代理货物与技术的进出口，但国家限定公司经营或进出口的货物与技术除外。|
|5|宁波博能印刷电子科技有限公司|认缴出资 140万元，持有28%股权|可印刷电子产品的研发、生产；电子产品和相关应用产品的研发、系统集成服务及生产，相关技术信息咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限制经营或禁止进出口的商品和技术除外。|
|6|宁波达新半导体有限公司|认缴出资 320万元，持有20%股权|功率半导体器件的设计、制造、维修及售后服务（国家限制外商投资产业除外）。|
|7|宁波东蓝智慧城市运营科技有限公司|认 缴 出 资117.65 万元，持有 3.92%股权|智慧城市规划设计、咨询；智慧城市基础设施的投资与运营；计算机软硬件开发、销售、技术服务；计算机系统集成及智能化工程施工；智能终端应用开发与服务；数据处理、数据分析、数据服务、智能卡的开发及应用服务管理；数码产品销售；工程项目咨询、管理；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
|||||
|-|-|-|-|
|序号|投资企业名称|认缴出资额、出资比例|经营范围|
|8|宁波能之光新材料科技股份有限公司|认缴出资 200万元，持有20%股权|工程塑料与塑料合金、有机与无机功能材料、新材料的研发、分析测试、技术咨询、技术转让及销售；功能性高分子材料的研发、生产、销售及技术转让；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限制经营和禁止进出口的货物和技术除外。|
|9|浙江立芯信息科技股份有限公司|认 缴 出 资9,295,160 元，持有26.11%股权|计算机软硬件、电子标签、射频识别读写设备、通讯系统软硬件、传感器、物联网应用设备的研发、制造、加工、批发；芯片、计算机网络系统研发设计、批发；计算机信息系统集成、技术服务；计算机硬件安装、调试、维护、维修；技术服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务。（|
|10|浙江泰来环保科技有限公司|认 缴 出 资1,070.20 万元 ， 持 有10.07%股权|环保技术的研发、推广服务；环保工程的咨询、设计、施工；环保设备的设计、制造、安装、调试、销售；固体废弃物及危险废弃物处理项目的投资和建设及再生产品的开发和销售；市政工程、生态治理工程的设计、施工；河道治理；水质养护；市政排水管道的养护、疏通和检测；市政设施的养护和运营管理；环境监测仪器、微生物菌种、机电设备的销售；自营或代理货物和技术的进出口，但国家限制经营或禁止进出口的货物和技术除外。|

另经检索“全国企业信用信息公示系统”，截至本补充法律意见书出具之日，海邦财智是海邦人才的普通合伙人暨执行事务合伙人。海邦财智的股权分布平均，不存在控股股东和实际控制人。除持有海邦人才的权益外，海邦财智不存在其他对外股权投资的情形。
2．宁波拜耳克
截至本补充法律意见书出具之日，除持有发行人股份外，宁波拜耳克不存在其他对外股权投资的情形。
另经检索“全国企业信用信息公示系统”，截至本补充法律意见书出具之
日，JIEPAN持有宁波拜耳克85.85%的股权，是宁波拜耳克的实际控制人。JIE
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）PAN的对外股权投资情况参见本补充法律意见书“九、规范性问题第14条”的内容。
3．宁波宏德
截至本补充法律意见书出具之日，除持有发行人股份外，宁波宏德不存在其他对外股权投资的情形。
另经检索“全国企业信用信息公示系统”，截至本补充法律意见书出具之日，姚力军是宁波宏德的普通合伙人暨执行事务合伙人，是宁波宏德的实际控制人。姚力军的对外股权投资情况参见本补充法律意见书“九、规范性问题第14条”的内容。
4．宁波江阁
截至本补充法律意见书出具之日，除持有发行人股份外，宁波江阁不存在其他对外股权投资的情形。
另经检索“全国企业信用信息公示系统”，截至本补充法律意见书出具之日，姚力军是宁波江阁的普通合伙人暨执行事务合伙人，是宁波江阁的实际控制人。姚力军的对外股权投资情况参见本补充法律意见书“九、规范性问题第14条”的内容。
5．智鼎博能
截至本补充法律意见书出具之日，除持有发行人股份外，智鼎博能不存在其他对外股权投资的情形。
另经检索“全国企业信用信息公示系统”，截至本补充法律意见书出具之日，绿河投资是智鼎博能的普通合伙人暨执行事务合伙人；张辉阳持有绿河投资95%的股权，是绿河投资的控股股东。所以，本所律师将张辉阳界定为智鼎
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）博能的实际控制人。张辉阳的对外股权投资情况参见本补充法律意见书“九、规范性问题第14条”的内容。
6．智兴博辉
截至本补充法律意见书出具之日，除持有发行人股份外，智兴博辉不存在其他对外股权投资的情形。
另经检索“全国企业信用信息公示系统”，截至本补充法律意见书出具之日，绿河投资是智兴博辉的普通合伙人暨执行事务合伙人；张辉阳持有绿河投资95%的股权，是绿河投资的控股股东。所以，本所律师将张辉阳界定为智兴博辉的实际控制人。张辉阳的对外股权投资情况参见本补充法律意见书“九、规范性问题第14条”的内容。
7．郑州金天丞
截至本补充法律意见书出具之日，除持有发行人股份外，郑州金天丞不存在其他对外股权投资的情形。
另经检索“全国企业信用信息公示系统”，截至本补充法律意见书出具之日，李仲卓是郑州金天丞的普通合伙人暨执行事务合伙人，是郑州金天丞的实际控制人。李仲卓的对外股权投资情况参见本补充法律意见书“九、规范性问题第14条”的内容。
（四）发行人机构股东及其实际控制人对外投资企业与发行人的关联关系
1．经本所律师核查，上述发行人机构股东及其实际控制人对外投资企业中与发行人存在关联关系的企业如下：
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|-|-|-|
|企业名称|发行人股东/投资关系|关联关系|
|宁波拜耳克|发行人机构股东|对发行人施加重大影响的投资方|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|
|企业名称|发行人股东/投资关系|关联关系|
|上纽投资|宁波拜耳克实际控制人JIE PAN投资的企业|董事、副总经理、董事会秘书JIE PAN控制的企业|
|宁波宏德|发行人机构股东|实际控制人控制的企业|
|宁波江阁|发行人机构股东|实际控制人控制的企业|
|宁波阳明|宁波宏德、宁波江阁实际控制人姚力军投资的企业|实际控制人控制的企业|
|宁波兆盈|宁波宏德、宁波江阁实际控制人姚力军投资的企业|实际控制人控制的企业|
|上海航亚|宁波宏德、宁波江阁实际控制人姚力军投资的企业|实际控制人控制的企业|
|上海同创|宁波宏德、宁波江阁实际控制人姚力军投资的企业|实际控制人控制的企业|
|江丰生物|宁波宏德、宁波江阁实际控制人姚力军投资的企业|实际控制人施加重大影响的企业|
|智鼎博能|发行人机构股东|对发行人施加重大影响的投资方|
|智兴博辉|发行人机构股东|董事张辉阳控制的企业|
|绿河创新|智鼎博能、智兴博辉实际控制人张辉阳投资的企业|董事张辉阳控制的企业|
|绿河鼎辉|智鼎博能、智兴博辉实际控制人张辉阳投资的企业|董事张辉阳控制的企业|
|绿河鼎新|智鼎博能、智兴博辉实际控制人张辉阳投资的企业|董事张辉阳控制的企业|
|绿河嘉和|智鼎博能、智兴博辉实际控制人张辉阳投资的企业|董事张辉阳控制的企业|
|绿河睿能|智鼎博能、智兴博辉实际控制人张辉阳投资的企业|董事张辉阳控制的企业|
|绿河投资|智鼎博能、智兴博辉实际控制人张辉阳投资的企业|董事张辉阳控制的企业|
|绿河燕园|智鼎博能、智兴博辉实际控制人张辉阳投资的企业|董事张辉阳控制的企业|
|首科绿河创投|智鼎博能、智兴博辉实际控制人张辉阳投资的企业|董事张辉阳控制的企业|
|首科绿河投资|智鼎博能、智兴博辉实际控制人张辉阳投资的企业|董事张辉阳控制的企业|
|北京赛德京科投资管理有限公司|智鼎博能、智兴博辉实际控制人张辉阳投资的企业|董事张辉阳施加重大影响的企业|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|
|企业名称|发行人股东/投资关系|关联关系|
|鼎辉富华投资（北京）有限公司|智鼎博能、智兴博辉实际控制人张辉阳投资的企业|董事张辉阳施加重大影响的企业|
|甘肃国芳工贸（集团）股份有限公司|智鼎博能、智兴博辉实际控制人张辉阳投资的企业|董事张辉阳施加重大影响的企业|
|甘肃宏良皮业股份有限公司|智鼎博能、智兴博辉实际控制人张辉阳投资的企业|董事张辉阳施加重大影响的企业|
|兰州国芳置业有限公司|智鼎博能、智兴博辉实际控制人张辉阳投资的企业|董事张辉阳施加重大影响的企业|
|宁波鹿鹿|智鼎博能、智兴博辉实际控制人张辉阳投资的企业|董事张辉阳施加重大影响的企业|
|深圳市蕴金创业投资企业（有限合伙）|智鼎博能、智兴博辉实际控制人张辉阳投资的企业|董事张辉阳施加重大影响的企业|
|苏州聚晟太阳能科技股份有限公司|智鼎博能、智兴博辉实际控制人张辉阳投资的企业|董事张辉阳施加重大影响的企业|
|郑州金天丞|发行人机构股东|对发行人施加重大影响的投资方|
|河南长弘能源投资有限公司|郑州金天丞实际控制人李仲卓投资的企业|董事李仲卓控制的企业|
|河南丰盟文化传播有限公司|郑州金天丞实际控制人李仲卓投资的企业|董事李仲卓控制的企业|
|上海慧高投资有限公司|郑州金天丞实际控制人李仲卓投资的企业|董事李仲卓控制的企业|
|义煤集团洛阳宏升煤业有限公司|郑州金天丞实际控制人李仲卓投资的企业|董事李仲卓施加重大影响的企业|

2．最近四个会计年度内，上述发行人机构股东及其实际控制人对外投资企业与发行人的交易、资金往来如下：
（1）向发行人出售资产
经本所律师核查，2015年6月29日，经发行人董事会批准，发行人与上海航亚签订了《车辆转让协议》，约定上海航亚将其购买的一辆总价为 114.10万元的全新奔驰S320汽车按原价转让给发行人。
2015年6月29日，发行人与姚力军、JIEPAN和上海航亚签订了《关于代
宁波江丰电子材料股份有限公司支付部分购车款的协议》，约定由姚力军和 JIE
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）PAN代发行人向上海航亚支付前述车辆的部分购车款80万元，发行人有权以其对姚力军和JIEPAN享有的债权抵销前述代付购车款。
本所律师经核查后认为，前述车辆实际由发行人使用，发行人本次收购上海航亚资产的行为有利于消除发行人的关联交易，已经根据发行人公司章程的规定履行了必要的审批程序，转让的价格公允，不存在损害发行人及其他股东利益的情况。
（2）为发行人提供担保
经本所律师核查，2016年4月25日，上海同创与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签署了合同编号为 82100520160000724的《最高额保证合同》，约定上海同创为发行人在2016年4月25日起至2019年4月25日期间与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签订的所有具体业务合同项下的债务在最高债权余额3,000万元内提供连带责任保证。
2016年11月1日，上海同创向招商银行股份有限公司宁波余姚支行出具了编号为 7199161202-1号的《最高额不可撤销担保书》，上海同创同意为发行人在2016年12月8日至2017年12月7日期间与招商银行股份有限公司宁波余姚支行签订的所有具体业务合同项下的债务提供最高限额为 3,000万元的连带责任保证。
本所律师经核查后认为，上海同创为发行人提供之担保未向发行人收取担保费用或者附加其他条件，不存在损害发行人及其他股东利益的情况。
（3）资金拆借
上述发行人机构股东及其实际控制人对外投资企业与发行人的资金拆借参见本补充法律意见书“八、规范性问题第12条”的内容。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）除上述关联交易外，发行人的机构股东及其实际控制人对外投资的其他企业在最近四个会计年度内与发行人不存在其他关联交易。
十八、信息披露问题第47条
请发行人说明自然人股东在发行人的任职情况，不在发行人任职的请说明其履历、入股背景、与发行人实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员是否存在关联关系，有无代持或其他利益安排。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。
（一）发行人的自然人股东及其任职情况
经查阅发行人的工商登记档案资料以及公司自设立之日起至本补充法律意见书出具日期间的股东大会、董事会、监事会决议，发行人自然人股东及其在发行人处的任职情况如下：
|||
|-|-|
|自然人股东姓名|任职情况|
|姚力军|董事长、总经理|
|张辉阳|董事|
|谢立新|无任职|
|周厚良|无任职|
|王晓勇|监事|
|俞建超|无任职|
|赵永升|无任职|
|姚华俊|无任职|
|李义春|监事|
|李勇成|无任职|
|冯晋|无任职|
|单迦亮|无任职|
|徐兴标|无任职|

（二）未任职自然人股东的履历及入股背景
经本所律师对发行人自然人股东进行访谈，上述未任职自然人股东的履历
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）及入股背景如下：
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|-|-|-|
|自然人股东姓名|个人履历|入股背景|
|谢立新|① 1996年至2002年，担任中财招商投资集团上海中财实业有限公司总经理；② 2003年至2006年，担任中财招商投资集团上海中财期货有限公司总经理；③ 2007年至2010年，担任中财招商投资集团投资总监；④ 2011年至今，担任中财招商投资集团浙江中财财务咨询有限公司总经理。|发行人住所地余姚市人，对余姚市当地企业比较熟悉|
|周厚良|① 1997 年至今，担任余姚市阳明建筑有限公司董事长、总经理，余姚市阳明房地产开发有限责任公司董事长、总经理；② 2012年至今，担任宁波市科成房地产开发有限公司董事长。|发行人住所地余姚市人，对余姚市当地企业比较熟悉|
|俞建超|① 1993年8月至1997年6月，担任浙江省畜产进出口公司财务；② 1997 年 7 月至今，担任浙江三友发展集团有限公司财务部经理、副总经理；③ 2014年1月至今，担任浙江友圣工贸有限公司总经理；④ 2015年12月至今，担任浙江兴泓资产管理有限公司董事长。|通过王晓勇获知投资机会（王晓勇与谢立新为朋友关系）|
|赵永升|① 1973年至1996年，中国人民解放军陆军第一军干部；② 1996年至2002年，部队退役在家；③ 2002年至2011年，担任杭州万泰认证有限公司财务总监；④ 2011年至今，退休。|通过王晓勇获知投资机会|
|姚华俊|① 1993年 6月至 1999年 12月，担任浙江茶叶进出口公司业务员；② 2000年1月至今，担任杭州同富用品有限公司董事长。|通过王晓勇获知投资机会|
|李勇成|① 1995年 7月至 1999年 12月，担任天健会计师事务所审计二部项目经理；② 2000年 1月至 2005年 12月，担任中汇会计师事务所审计二部部门经理；③ 2006年1月至今，担任浙江耀信会计师事务所有限公司常务副总经理。|通过王晓勇获知投资机会|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|-|-|-|
|自然人股东姓名|个人履历|入股背景|
|冯晋|① 2003年10月至2004年11月，担任杭州万龙会计师事务所有限公司业务部经理、合伙人；② 2004 年 12 月至 2005 年 12 月，担任联通汽车租赁有限公司、联通租赁集团汽车租赁公司财务部经理、联通租赁集团财务总监助理；③ 2006年1月至今，担任浙江耀信会计师事务所有限公司副总经理、合伙人。|通过王晓勇获知投资机会|
|单迦亮|① 2006 年 9 月至 2007 年 12 月，担任浙江省农资集团业务员；② 2008 年 1 月至 2010 年 12 月，担任贝祥投资集团投资经理；③ 2011年1月至今，担任杭州海邦投资管理有限公司投资总监。|发行人机构股东海邦人才的投资总监，发行人实际控制人为海邦人才有限合伙人|
|徐兴标|① 1997 年 7 月至 1999 年 3 月，担任杭州钢铁集团公司技术员；② 1999年3月至今，担任杭州三汇信息工程有限公司软件开发员。|通过王晓勇获知投资机会|

（三）未任职自然人股东的关联关系
经本所律师对发行人自然人股东进行访谈，并通过“全国企业信用信息公示系统”和经中国人民银行杭州中心支行备案的企业征信机构杭州有数金融信息服务有限公司的征信平台查询，上述在发行人处未任职的自然人股东与发行人实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员存在下列共同投资情形：
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|-|-|
|关联方|关联关系|
|单迦亮、姚力军（发行人董事长、总经理）|单迦亮为海邦人才的普通合伙人海邦财智的股东，姚力军为海邦人才的有限合伙人|
|赵永升、王晓勇（发行人监事）|赵永升、王晓勇以及王晓勇控制的合信投资共同投资了杭州珺禀轩投资管理合伙企业（有限合伙）|

除上述共同投资外，上述在发行人处未任职的自然人股东与发行人实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员不存在其他亲属、投资、控
制、重大影响等关联关系。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）（四）未任职自然人股东无代持或其他利益安排
经本所律师对发行人自然人股东进行访谈，并经该等发行人股东出具的《关于持股情况的声明》予以确认，上述在发行人处未任职的自然人股东持有的发行人股份不存在委托持股、信托持股的情形，不存在对赌等其他可能引起发行人股权发生变更的协议或安排。
十九、信息披露问题第48条
请发行人补充说明与自然人股东关系密切的家庭成员及其所投资的企业是否与发行人的客户、供应商存在关联关系或发生交易，发行人及其股东、实际控制人、发行人的董事、监事、高级管理人员、核心技术人员和发行人的其他关联方（包括上述各方直接或间接控制、共同控制或施加重大影响的企业）是否与发行人的客户、供应商存在关联关系或发生交易、资金往来。请保荐机构、律师核查并发表意见。
（一）发行人自然人股东关系密切的家庭成员及其所投资的企业与发行人的客户、供应商的关联关系或交易
针对题述事项，本所律师开展了下列核查工作：
（1）对发行人的自然人股东进行了访谈；
（2）通过“全国企业信用信息公示系统”和经中国人民银行杭州中心支行备案的企业征信机构杭州有数金融信息服务有限公司的征信平台查询了发行人自然人股东关系密切家庭成员投资的企业；
（3）对发行人最近四个会计年度内历年前十大客户、供应商进行了访谈；
（4）查阅了中国出口信用保险公司出具的发行人最近四个会计年度内历年前十大客户、供应商的《海外资信报告》。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）本所律师经核查后确认，发行人董事长、总经理姚力军的配偶王海兵在发行人的客户暨供应商三菱化学株式会社于中国境内设立的全资子公司三菱化学（中国）管理有限公司担任市场经理职务，存在基于劳动关系的资金往来。王海兵的前述任职与发行人和三菱化学株式会社之间的经营业务不存在直接关联，不存在会导致三菱化学株式会社与发行人互相输送利益的情形。
除王海兵外，在最近四个会计年度内，发行人自然人股东的其他关系密切家庭成员及其所投资的企业与发行人的客户、供应商不存在关联关系或发生交易。
（二）发行人股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员和发行人的其他关联方与发行人客户、供应商的关联关系和交易、资金往来
针对题述事项，本所律师开展了下列核查工作：
（1）对发行人的股东、实际控制人进行了访谈；
（2）对发行人的董事、监事、高级管理人员和核心技术人员进行了访谈；
（3）查阅了发行人董事长、总经理、财务总监在最近四个会计年度内的银行明细；
（4）通过“全国企业信用信息公示系统”和经中国人民银行杭州中心支行备案的企业征信机构杭州有数金融信息服务有限公司的征信平台查询了发行人的关联企业；
（5）对发行人最近四个会计年度内历年前十大客户、供应商进行了访谈；
（6）查阅了中国出口信用保险公司出具的发行人最近四个会计年度内历年前十大客户、供应商的《海外资信报告》。
本所律师经核查后确认：
1．发行人的控股股东、实际控制人
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）发行人的控股股东、实际控制人姚力军与公司的客户、供应商不存在关联关系；在最近四个会计年度内亦不存在交易和资金往来。
2．发行人控股股东、实际控制人控制、共同控制或施加重大影响的企业
截至本补充法律意见书出具之日，除发行人及其子公司、联营企业外，姚力军控制、共同控制或施加重大影响的其他企业与公司的客户、供应商不存在关联关系。
上述姚力军控制、共同控制或施加重大影响企业于最近四个会计年度内与公司的客户、供应商的交易和资金往来情况参见本补充法律意见书“六、规范性问题第9条”的内容。
3．发行人的股东
发行人的股东与公司的客户、供应商不存在关联关系；在最近四个会计年度内亦不存在交易和资金往来。
4．发行人的董事、监事、高级管理人员、核心技术人员
发行人董事、监事、高级管理人员、核心技术人员与公司的客户、供应商不存在关联关系。
另经本所律师核查，发行人副总经理边逸军于 2012年 12月至 2014年 12月期间在发行人客户武汉新芯集成电路制造有限公司处任职并领取薪酬。边逸军的前述任职与发行人和武汉新芯集成电路制造有限公司之间的经营业务不存在直接关联，不存在会导致武汉新芯集成电路制造有限公司与发行人互相输送利益的情形。
除边逸军外，发行人其他董事、监事、高级管理人员、核心技术人员于最近四个会计年度内与公司的客户、供应商不存在其他交易和资金往来。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）5．发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的关系密切家庭成员
发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的关系密切家庭成员与公司的客户、供应商不存在关联关系；除发行人实际控制人的配偶王海兵外（参见本条“（一）发行人自然人股东关系密切的家庭成员及其所投资的企业与发行人的客户、供应商的关联关系或交易”的内容），前述自然人在最近四个会计年度内与公司的客户、供应商亦不存在交易和资金往来。
6．发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及其关系密切家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业
经本所律师核查，发行人副总经理王学泽配偶的弟弟刘培宁担任法定代表人的石嘴山市有色金属化工供销公司，与发行人的客户暨供应商宁夏东方钽业股份有限公司系受同一母公司控制的企业。
除上述石嘴山市有色金属化工供销公司、发行人机构股东以及公司实际控制人控制、共同控制或施加重大影响的企业（包括发行人及其子公司、联营企业）外，发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及其关系密切家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业与公司的客户、供应商不存在关联关系；在最近四个会计年度内亦不存在交易和资金往来。
二十、信息披露问题第49条
请补充披露发行人及子公司办理社保和住房公积金的人数、企业与个人的缴费金额、办理社保和缴纳住房公积金的起始日期，是否存在需要补缴的情况。如需补缴，请补充披露需补缴的金额、补救措施及对发行人经营业绩的影响。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）（一）发行人及其境内子公司社会保险缴纳情况
1．最近四个会计年度，发行人及境内子公司办理社会保险的人数
经查阅发行人及其境内子公司的员工花名册以及在最近四个会计年度内的社会保险缴费凭证，发行人及境内子公司在前述期间内办理社会保险的人数如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年末|2015年末|2014年末|2013年末|
|员工人数|569|441|578|500|
|社保缴纳人数|547|424|476|432|
|期末未缴社保人数|22|17|102|68|
|覆盖比例|96.13%|96.15%|82.35%|86.40%|

进一步，本所律师查阅了截至2016年期末未缴纳社会保险之职工的劳动合同或劳务合同，取得了部分职工出具的自愿放弃缴纳社会保险的书面声明。经核查，截至2016年期末，发行人部分职工未缴纳社会保险的原因为：
（1）部分职工为新入职的职工，仍在办理社会保险手续，因此截至 2016年期末，发行人尚未为其缴纳社会保险；
（2）部分职工已到法定退休年龄，发行人系与其建立劳务关系，无需为其缴纳社会保险；
（3）部分职工系自愿放弃缴纳社会保险，并向发行人出具了放弃缴纳社会保险的书面声明。
根据余姚市人力资源和社会保障局出具的相关《证明》确认，在最近四个会计年度内，发行人遵守劳动和社会保障相关的法律法规，依法缴纳社会保险，无重大劳资纠纷，不存在被余姚市人力资源和社会保障局处罚的情形，亦无任何第三方以发行人违反劳动和社会保障有关的法律法规而对其提出举报或投诉及其他性质的主张的情形。
2．最近四个会计年度，发行人及境内子公司的社会保险缴费金额
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）经查阅发行人及其境内子公司在最近四个会计年度内的社会保险缴费凭证，发行人及其境内子公司于最近四个会计年度的社会保险缴费情况如下：
单位：万元
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|-|-|-|-|-|-|
|项目||2016年度|2015年度|2014年度|2013年度|
|养老保险|单位|208.67|161.34|124.61|79.80|
||个人|119.16|100.85|87.08|2.85|
|医疗保险|单位|108.65|90.38|69.02|47.52|
||个人|29.85|24.62|21.08|6.26|
|失业保险|单位|17.19|19.21|17.46|12.30|
||个人|2.71|2.44|3.57|2.71|
|工伤保险|单位|8.79|17.73|14.34|10.44|
||个人|-|-|-|-|
|生育保险|单位|7.95|11.43|8.26|5.57|
||个人|-|-|-|-|

3．发行人及境内子公司办理社会保险的起始时间
经检索“全国企业信用信息公示系统”并查阅发行人及其境内子公司在最近四个会计年度内的社会保险缴费凭证，发行人及其境内子公司的设立时间以及办理社会保险的起始时间如下：
||||
|-|-|-|
|企业名称|设立时间|缴费起始时间|
|发行人|2005年4月|2006年4月|
|合肥江丰|2015年2月|-|
|江丰半导体|2016年9月|2016年11月|
|江丰铜材料|2015年4月|-|
|江丰钨钼材料|2015年4月|2015年6月|
|余姚康富特|2009年2月|2011年4月|
|宁波创润|2012年6月|2012年11月|
|江丰机电|2013年2月|2013年11月|

另经本所律师查阅发行人子公司合肥江丰和江丰铜材料的员工花名册和劳
务合同，前述发行人子公司因自成立以来尚未与任何劳动者建立劳动关系，所
以未缴纳社会保险。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）（二）发行人及其境内子公司住房公积金缴纳情况
1．最近四个会计年度，发行人及境内子公司办理住房公积金的人数
经查阅发行人及其境内子公司的员工花名册以及在最近四个会计年度内的住房公积金缴费凭证，发行人及境内子公司在前述期间内办理住房公积金的人数如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|2015年度|2014年度|2013年度|
|员工人数|569|441|578|500|
|公积金缴纳人数|533|413|265|191|
|未缴纳住房公积金人数|36|28|313|309|
|缴纳比例|93.67%|93.65%|45.85%|38.20%|

进一步，本所律师查阅了截至2016年期末未缴纳住房公积金之职工的劳动合同或劳务合同，取得了部分职工出具的自愿放弃缴纳住房公积金的书面声明。经核查，截至2016年期末，发行人部分职工未缴纳住房公积金的原因为：（1）部分职工为新入职的职工，仍在办理住房公积金手续，因此截至2016年期末，发行人尚未为其缴纳住房公积金；
（2）部分职工已到法定退休年龄，发行人系与其建立劳务关系，无需为其缴纳住房公积金；
（3）部分职工为外籍员工，根据《建设部、财政部、人民银行关于住房公积金管理几个具体问题的通知》（建金管[2006]52号）的有关规定，《住房公积金管理条例》所称“在职职工”不包括外方及港、澳、台人员，所以发行人可以不为该等外籍员工缴纳住房公积金；
（4）部分职工系自愿放弃缴纳住房公积金，并向发行人出具了放弃缴纳住房公积金的书面声明。
根据宁波市住房公积金管理中心余姚分中心出具的相关《证明》确认，发
行人已在该中心为员工办理了住房公积金存缴登记手续，为职工存缴了住房公
积金。在最近四个会计年度内，发行人没有因违反住房公积金法律法规而被宁
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）波市住房公积金管理中心余姚分中心处罚的情形。
2．最近四个会计年度，发行人及境内子公司的住房公积金缴费金额
（1）经查阅发行人及其境内子公司在最近四个会计年度内的住房公积金缴费凭证，发行人及其境内子公司于最近四个会计年度的住房公积金缴费情况如下：
单位：万元
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|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|2015年度|2014年度|2013年度|
|住房公积金|46.54|36.91|18.59|1.69|

（2）另经本所律师核查，除住房公积金外，发行人还通过为职工提供员工宿舍并代为支付房屋租金及水、电费，以及为部分在外租房的员工提供住宿补助等方式解决非余姚本地员工的住宿问题，保障职工的住宿福利。
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|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|2015年度|2014年度|2013年度|
|员工人数|569|441|578|500|
|公司提供住房/住房补贴人数|218|214|226|209|

3．发行人及境内子公司办理住房公积金的起始时间
经检索“全国企业信用信息公示系统”并查阅发行人及其境内子公司在最近四个会计年度内的住房公积金缴费凭证，发行人及其境内子公司的设立时间以及办理住房公积金的起始时间如下：
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|企业名称|设立时间|缴费起始时间|
|发行人|2005年4月|2013年12月|
|合肥江丰|2015年2月|-|
|江丰半导体|2016年9月|2016年11月|
|江丰铜材料|2015年4月|-|
|江丰钨钼材料|2015年4月|2015年6月|
|余姚康富特|2009年2月|2013年12月|
|宁波创润|2012年6月|2015年3月|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）
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|企业名称|设立时间|缴费起始时间|
|江丰机电|2013年2月|2013年9月|

另经本所律师查阅发行人子公司合肥江丰和江丰铜材料的员工花名册和劳务合同，前述发行人子公司因自成立以来尚未与任何劳动者建立劳动关系，所以未缴纳住房公积金。
（三）需补缴的金额、补救措施及对发行人经营业绩的影响
1．需补缴金额以及对发行人经营业绩的影响
根据余姚市人力资源和社会保障局公布的社会保险缴费基数以及宁波市住房公积金管理中心余姚分中心公布的住房公积金缴存基数，在最近四个会计年度内，发行人就未缴纳社会保险和住房公积金的职工需补缴的金额如下：
①需补缴的社会保险金额
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|项目|2016年|2015年|2014年|2013年|
|补缴测算金额（万元）|34.52|26.20|58.92|35.74|
|当年利润总额（万元）|6,425.83|2,678.98|2,029.68|2,130.74|
|未缴纳金额占当年利润总额的比例|0.54%|0.98%|2.90%|1.68%|

②需补缴的住房公积金金额
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|项目|2016年|2015年|2014年|2013年|
|补缴测算金额（万元）|8.51|10.12|32.88|40.44|
|当年利润总额（万元）|6,425.83|2,678.98|2,029.68|2,130.74|
|占比|0.13%|0.38%|1.62%|1.90%|

本所律师经核查后认为，发行人于最近四个会计年度内需补缴的社会保险、住房公积金金额较少，占公司同期利润总额的比例较低，不会对公司的经营业绩产生重大不利影响，不会对本次发行构成实质性法律障碍。
2．补救措施
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）经本所律师核查，发行人全体股东已向发行人出具了《关于发行人社会保险和住房公积金的承诺》，承诺如果发行人及其子公司自其设立之日起至发行上市日期间因社会保险、住房公积金的实际缴纳情况被任何政府主管部门要求补缴社会保险或住房公积金，或被任何政府主管部门处以行政处罚，或被任何政府主管部门、法院或仲裁机构决定、判决或裁定向任何员工或其他方支付补偿或赔偿，各股东将在毋须发行人及其子公司支付对价的情况下，按其持有公司本次发行前的股权比例承担相应的金额，并对其他股东负连带责任，使发行人及其子公司不因此遭受任何损失。
本所律师认为，发行人股东已采取有效措施保证发行人不因社会保险和住房公积金事宜而遭受损失，可以有效保护发行人及其他中小股东的合法权益。
二十一、信息披露问题第50条
请保荐机构及律师核查发行人股东中是否存在私募投资基金，该基金是否按《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律法规履行登记备案程序，并发表专项核查意见。
（一）发行人的股本结构
发行人截至本补充法律意见书出具之日的股本结构参见本补充法律意见书“十七、信息披露问题第46条”的内容。
经核查，发行人股东中，宁波拜耳克、智鼎博能、智兴博辉、郑州金天丞、宁波江阁、宁波宏德和海邦人才为机构股东，其余均为自然人股东。
（二）发行人机构股东的基本情况
1．海邦人才
（1）经查阅海邦人才的工商登记档案资料，并检索“全国企业信用信息公
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）示系统”，海邦人才是成立于2011年9月29日的有限合伙企业，执行事务合伙人为海邦财智，合伙企业出资额为 30,000万元，经营范围为“创业投资业务，代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构”。
海邦人才的合伙人及其出资情况参见本补充法律意见书“十七、信息披露问题第46条”的内容。
本所律师经核查后认为，海邦人才是通过向投资者募集资金设立的、从事投资活动的合伙企业，其资产由执行事务合伙人海邦财智管理，属于《基金监管办法》和《基金备案办法》所定义的私募投资基金。
（2）经检索中国基金业协会网站的私募基金和私募基金管理人公示信息，截至本补充法律意见书出具之日，海邦人才已经在中国基金业协会办理了私募基金备案手续；其执行事务合伙人海邦财智亦办理了基金管理人登记手续，符合《基金监管办法》和《基金备案办法》的相关规定。
2．宁波拜耳克
经查阅宁波拜耳克的工商登记档案资料，并检索“全国企业信用信息公示系统”，宁波拜耳克是成立于 2012年 2月 8日的有限责任公司，法定代表人为 JIEPAN，注册资本为232万美元，经营范围为“企业管理咨询”。
宁波拜耳克的股东和股权结构参见本补充法律意见书“十七、信息披露问题第46条”的内容。
本所律师经核查后认为，宁波拜耳克系由发行人的高级管理人员成立的、以持有发行人股份为目的的公司；截至本补充法律意见书出具之日，除发行人外，宁波拜耳克不持有其他任何企业的股权或权益。所以，宁波拜耳克不是以
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）投资活动为目的设立的公司，不属于《基金监管办法》和《基金备案办法》所定义的私募投资基金。
3．宁波宏德
经查阅宁波宏德的工商登记档案资料，并检索“全国企业信用信息公示系统”，宁波宏德是成立于2011年12月1日的有限合伙企业，执行事务合伙人为姚力军，合伙企业出资额为5,024,159元，经营范围为“实业项目投资（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）”。
宁波宏德的合伙人及其出资情况参见本补充法律意见书“十七、信息披露问题第46条”的内容。
经本所律师对宁波宏德的合伙人进行访谈确认，宁波宏德系由发行人实际控制人、公司（包括子公司、联营企业）职工以及公司原法律顾问韩英成立的、以持有发行人股份为目的的合伙企业；截至本补充法律意见书出具之日，除发行人外，宁波宏德不持有其他任何企业的股权或权益。所以，宁波宏德不是以投资活动为目的设立的合伙企业，不属于《基金监管办法》和《基金备案办法》所定义的私募投资基金。
4．宁波江阁
经查阅宁波江阁的工商登记档案资料，并检索“全国企业信用信息公示系统”，宁波江阁是成立于2011年12月1日的有限合伙企业，执行事务合伙人为姚力军，合伙企业出资额为5,024,159元，经营范围为“实业项目投资（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）”。
宁波江阁的合伙人及其出资情况参见本补充法律意见书“十七、信息披露
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）问题第46条”的内容。
经本所律师对宁波江阁的合伙人进行访谈确认，宁波江阁系由发行人实际控制人和公司（包括子公司、联营企业）职工成立的、以持有发行人股份为目的的合伙企业；截至本补充法律意见书出具之日，除发行人外，宁波江阁不持有其他任何企业的股权或权益。所以，宁波江阁不是以投资活动为目的设立的合伙企业，不属于《基金监管办法》和《基金备案办法》所定义的私募投资基金。
5．智鼎博能
（1）经查阅智鼎博能的工商登记档案资料，并检索“全国企业信用信息公示系统”，智鼎博能是成立于 2011年 12月 20日的有限合伙企业，执行事务合伙人为绿河投资，合伙企业出资额为 2,010万元，经营范围为“实业投资，投资管理及咨询，企业管理咨询，商务信息咨询（以上咨询均不得从事经纪），市场信息调查与咨询（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），市场营销策划，企业形象策划”。
智鼎博能的合伙人及其出资情况参见本补充法律意见书“十七、信息披露问题第46条”的内容。
本所律师经核查后认为，智鼎博能是通过向投资者募集资金设立的、从事投资活动的合伙企业，其资产由执行事务合伙人绿河投资管理，属于《基金监管办法》和《基金备案办法》所定义的私募投资基金。
（2）经检索中国基金业协会网站的私募基金和私募基金管理人公示信息，截至本补充法律意见书出具之日，智鼎博能已经在中国基金业协会办理了私募基金备案手续；其执行事务合伙人绿河投资亦办理了基金管理人登记手续，符合《基金监管办法》和《基金备案办法》的相关规定。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）6．智兴博辉
（1）经查阅智兴博辉的工商登记档案资料，并检索“全国企业信用信息公示系统”，智兴博辉是成立于2012年5月10日的有限合伙企业，执行事务合伙人为绿河投资，合伙企业出资额为 2,010.07万元，经营范围为“实业投资，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），投资管理及咨询、企业管理咨询、商务信息咨询（以上咨询均除经纪），市场营销策划，企业形象策划”。
智兴博辉的合伙人及其出资情况参见本补充法律意见书“十七、信息披露问题第46条”的内容。
本所律师经核查后认为，智兴博辉是通过向投资者募集资金设立的、从事投资活动的合伙企业，其资产由执行事务合伙人绿河投资管理，属于《基金监管办法》和《基金备案办法》所定义的私募投资基金。
（2）经检索中国基金业协会网站的私募基金和私募基金管理人公示信息，截至本补充法律意见书出具之日，智兴博辉已经在中国基金业协会办理了私募基金备案手续；其执行事务合伙人绿河投资亦办理了基金管理人登记手续，符合《基金监管办法》和《基金备案办法》的相关规定。
7．郑州金天丞
经查阅郑州金天丞的工商登记档案资料，并检索“全国企业信用信息公示系统”，郑州金天丞是成立于2013年9月25日的有限合伙企业，执行事务合伙人为李仲卓，合伙企业出资额为100万元，经营范围为“市场信息咨询”。
郑州金天丞的合伙人及其出资情况参见本补充法律意见书“十七、信息披露问题第46条”的有关内容。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）经本所律师对郑州金天丞进行访谈确认，郑州金天丞系由发行人董事李仲卓及其哥哥李晓冬成立的、以持有发行人股份为目的的合伙企业；截至本补充法律意见书出具之日，除发行人外，郑州金天丞不持有其他任何企业的股权或权益。郑州金天丞投资发行人的资金来源系向李仲卓投资的上海同创的借款且该等借款已经结算完毕，郑州金天丞不存在非公开募集资金的情形。所以，郑州金天丞不属于《基金监管办法》和《基金备案办法》所定义的私募投资基金。
综上所述，本所律师认为：
（1）发行人股东宁波拜耳克、宁波宏德、宁波江阁和郑州金天丞不属于《基金监管办法》和《基金备案办法》所定义的私募投资基金。
（2）发行人股东海邦人才、智鼎博能、智兴博辉属于私募投资基金。截至本补充法律意见书出具之日，前述发行人股东已经在中国基金业协会办理了私募基金备案手续；其执行事务合伙人亦办理了基金管理人登记手续，符合《基金监管办法》和《基金备案办法》的相关规定。
二十二、信息披露问题第58条
请发行人及相关中介机构对照证监会公告[2012]14号《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》、证监会公告[2013]46号《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书中与盈利能力相关的信息披露指引》的要求，逐项说明有关财务问题及信息披露事项的解决过程和落实情况，发表明确的结论性意见。
根据中国证监会《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》（证监会公告[2012]14号）第二条第（四）项规定，“保荐
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）机构、会计师事务所和律师事务所在核查发行人与其客户、供应商之间是否存在关联方关系时，不应仅限于查阅书面资料，应采取实地走访，核对工商、税务、银行等部门提供的资料，甄别客户和供应商的实际控制人及关键经办人员与发行人是否存在关联方关系；发行人应积极配合保荐机构、会计师事务所和律师事务所对关联方关系的核查工作，为其提供便利条件”
本所律师实地走访了发行人最近四个会计年度历年主要客户、供应商，访谈了解了该等客户、供应商与发行人的合作情况和交易情况；取得了该等客户、供应商与发行人在前述期间内各期的交易金额、期末往来款余额的函证回函；并通过“全国企业信用信息公示系统”、经中国人民银行杭州中心支行备案的企业征信机构杭州有数金融信息服务有限公司的征信平台、中国出口信用保险公司出具的《海外资信报告》以及其他公开信息渠道查询了该等客户、供应商的真实性以及与发行人之间的关联关系。本所律师履行的前述核查手段符合上述《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》（证监会公告[2012]14号）的有关规定。
二十三、补充问题第1条
请发行人说明2017年1月为斯巴特代扣代缴税金及利息247.30万元的原因，是否合法合规。请保荐机构、申报会计师、律师进行核查并发表意见。
根据发行人出具的《情况说明》，并经本所律师核查，发行人于 2017年 1月为斯巴特代扣代缴税金及利息247.30万元的原因如下：
2012年 8月，斯巴特将其持有的江丰有限股权转让给宁波拜耳克以及姚力军等 5名自然人。于该次股权转让时，股权转让双方系以斯巴特转让之股权所对应的江丰有限注册资本出资额为股权取得成本并计算应纳所得税额。如本补充法律意见书“二、规范性问题第 2条”所述，2008年 9月，斯巴特受让取得
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）江丰集团所持有的江丰有限 553.84万美元出资额的转让价款为 1,500万元。所以，斯巴特需就前述差额部分补缴所得税。
2015年，发行人就是否需为斯巴特履行代扣代缴义务及纳税金额向余姚市国家税务局进行咨询，余姚市国家税务局经逐级请示后于 2017年 1月 11日从公司账户扣缴税金247.30万元。
鉴于斯巴特已于 2016年 1月 8日解散，所以原斯巴特股东姚力军、JIEPAN、相原俊夫、李义春于 2017年 3月 20日将发行人为斯巴特代扣代缴的税金及利息 247.30万元以及前述金额按中国人民银行同期贷款利率计算的利息返还给发行人。
综上，本所律师认为，发行人于2017年1月为斯巴特代扣代缴税金及利息的行为合法、合规。截至本补充法律意见书出具之日，发行人代扣代缴的税金及利息已由原斯巴特股东返还给公司并按中国人民银行同期贷款利率支付了利息，不存在关联方违规占用发行人资金的情形，不会对本次发行构成法律障碍。
（以下无正文，为签署页）
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书（四）第三节签署页
（本页无正文，为国浩律师（上海）事务所关于宁波江丰电子材料股份有
限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（四）签署页）
本补充法律意见书于2017年4月10日出具，正本一式五份，无副本。
国浩律师（上海）事务所
负责人： 黄宁宁 经办律师：王卫东
赵振兴