雏鹰农牧集团股份有限公司
二Ｏ一三年度
内部控制审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
内部控制审计报告
关于公司内部控制的自我评价报告 1-8
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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内部控制审计报告
致同审字（2014）第110ZA1770号雏鹰农牧集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了雏鹰农牧集团股份有限公司（以下简称“雏鹰农牧公司”）2013年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是雏鹰农牧公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
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四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，雏鹰农牧公司于 2013年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
致同会计师事务所 中国注册会计师陈广清
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
彭素红
中国〃北京 二Ｏ一四年四月二十二日
雏鹰农牧集团股份有限公司
2013年度内部控制自我评价报告
雏鹰农牧集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
2013年公司内部控制规范领导小组负责总体部署公司内控体系的管理工作，在公司范围内建设良好的内控环境，保证内控体系的有效运行，对公司内部控制体系运行过程中重要问题进行指导并制定相应政策。
公司董事会是公司内部控制评价的最高决策机构和最终责任者，授权公司证券部负责内部控制评价和具体组织实施工作，对内部控制制度设计的科学性和执行的有效性进行自我评价，并向公司董事会报告。
公司2013年聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）对内部控制有效性进行独立审计。
（一）内部控制评价范围
公司2013年内部控制评价的范围为公司合并报表范围内所有子公司及公司各部门，重点关注下列高风险领域：组织架构风险、发展战略风险、人力资源风险、工程管理风险、销售管理风险、资产管理风险、资金活动风险、生产运营风险等。
纳入评价范围的业务和事项如下：
1、组织架构。公司根据《公司章程》及有关法律法规的规定，持续完善治理结构，已形成股东大会、董事会、监事会、经理层的法人治理结构，并制定了相应的议事规则和职责权限、工作程序，确保决策、执行和监督相互分离。公司董事会下设四个专门委员会，战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员
会，并制定有相应的议事规则，以明确各委员会的职责权限。根据精简、高效原
则，设臵了较为合理的内部职能机构，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。
满足人们多方位需求，进军高端市场，提升品牌知名度和公司盈利能力，并发展循环经济，在提高经济效益的同时实现社会效益。
3、人力资源。在加大人才引进力度、完善人才培养机制方面，公司充分认识到人才对战略的巨大支撑性作用。2013年公司通过各种渠道，加快引进各类关键
人才，构建公司在支撑战略目标实现之信息、品牌、生产、营销、人力、屠宰、加工等运营层面的组织能力。
4、社会责任。作为畜禽养殖企业，公司一直以让国人吃上放心肉为己任，保障食品安全；作为农业企业，公司一直以带动更多的农民兄弟致富为心愿，为更多农民朋友致富提供机会；作为上市公司，公司始终以让投资者分享雏鹰农牧成长的价值为目标，科学规范经营；作为公众公司，公司持续关注员工成长、热心公益事业、与合作伙伴携手共赢。公司在经营发展过程中切实履行社会职责和义务，主要包括安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等方
面，并自觉接受政府和社会公众的监督。
5、企业文化。公司认真做好企业文化的巩固和提升工作，充分利用各种阵地和载体，宣传公司理念，引导员工的思维和观念，发挥公司高管在企业文化建设中的垂范作用，共同营造积极向上的文化环境，提高企业的凝聚力。同时通过员工培训、雏鹰人内刊、组织文体宣传活动等方式搭建有效的员工沟通平台，并制定合理的薪酬福利政策，实现公司与员工同发展、共进退。
6、资金活动。公司根据《货币资金管理制度》、《预算管理制度》对资金收支进行分级管理，明确岗位分工和各级的审批权限，增强资金收支的计划性，提高资金使用效率。
7、采购业务。公司根据《采购与付款管理制度》，对采购过程及供应商进行有效控制，以确保所采购的产品质量，以合理价格且适合的质量满足要求。根据
《存货管理制度》规范存货储存和出入库管理，确保储存物资的质量。
8、资产管理。公司根据《固定资产管理制度》、《无形资产使用管理制
度》，明确资产管理的职责与分工，加强固定资产总帐、明细帐、卡片账管理，保证资产的安全完整，充分挖掘现有资产的潜力，不断提高其利用效能。
9、销售业务。公司根据《销售与收款管理制度》，梳理销售部门、生产部
门、财务部门的流程，明确各部门的职责分配，加强对销售与收款业务的管理，规范销售与收款行为，保证销售与收款的真实性、合法性。
10、研究与开发。公司高度重视研发工作，注重技术积累。建立了《研发管理制度》，由研究院负责具体研发工作。对项目研发立项、审批、验收、生产推广、总结等方面做了明确规定。
11、工程项目。公司严格按照《工程项目管理制度》的规定执行，工程项目投资执行分级审批制，工程项目活动推行项目经理负责制。对项目立案与批准、工程项目预算编制、工程项目组成员的协调及工程例会、工程施工项目及工程物资采购招标、工程项目合同管理、工程物资管理、工程项目施工管理、项目竣工验收与完结等方面进行有效管理。
12、担保业务。公司已制定了《对外担保管理制度》，详细规定担保原则、担保人的条件、担保审查、审批权限和程序、担保合同的审查和订立、日常风险管
理、信息披露等，明确对外提供担保所必须履行的相应审批程序。2013年，除子
公司河南泰元投资担保有限公司（原郑州浩诚投资担保有限公司）发生担保业务
外，未发生其他对外担保业务。
13、信息披露。公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章
程》、《信息披露管理制度》及有关法律、法规的规定，严格履行信息披露义务，公平对待所有投资者。2013年，公司及时、准确地完成了全年的信息披露工作，
未出现重大失误。此外，公司严格执行《外部信息使用人管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《机构接待工作管理办法》，提高了信息披露的质量和透明度，确保了信息披露的公平性，有效地防范了内幕交易。
和要求。公司还通过成本核算分析、资金流分析、存货定额分析等管理模块，不断提高企业内部会计信息的共享程度与使用效果。
15、全面预算。公司设有预算管理部，对预算的编制、审批、执行、调整、分析、考核及监督等环节进行管理。公司对财务状况、经营成果、现金流量等主要经营目标或事项进行预算管理，及时分析差异及原因，定期进行考核。
16、合同管理。公司根据《合同管理制度》明确合同管理部门及职责划分。合同的起草、签订、保密、审查批准、履行、变更、解除、日常管理、考核与奖惩等严格按照制度要求，规范了合同法律行为，促进合同的有效履行，切实维护了公司和合法权益。
17、信息系统与内部信息传递。公司设立信息中心，负责建有《计算机信息系统安全管理制度》，负责质量安全信息的对外披露、全面负责公司产品安全追溯工作，并设立了运营部，负责公司范围内的计算机信息系统安全管理及维护工作。
18、养殖生产管理。公司设立了养殖生产中心，负责公司养殖场区的生产管
理、清洁生产、场区绿化及场区维修相关事宜及对各分子公司养殖生产和技术指
导，负责防疫、疾病诊治以及场区管理体系的推行及执行工作，并且制定了一整套《生产技术标准作业》，将整个生产过程流程化、规范化。
19、投融资管理。公司董事会下设战略委员会，主要负责对公司长期发展战略与重大投资决策进行研究并提出合理化建议。公司按照《公司章程》、《对外投资管理制度》的规定明确了股东大会、董事会在投融资工作的审批权限，同时建立了严格的审查和决策程序。在进行投资项目决策时，公司均设立专业项目工作组，聘请各方专家对项目的可行性进行评审，并由项目组负责按既定方案督促项目的落
地、实施。根据公司战略发展规划，公司制定了明确的资金筹措计划，并结合市场融资环境，审慎开展。
上述业务和事项的内部控制涵盖公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》并结合公司内部控制基本规范的规定开展内部控制评价工作。公司证券部会同其他相关职能部门成立内部控制评价项目组，具体实施了2013年度的内控自我评价工作。
公司董事会根据《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》对
重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。内部控制缺陷评价方法采取定量、定性和二者相结合的评价方法。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）定性标准
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告
中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
A、公司管理层存在任何程度的舞弊；
B、控制环境无效；
C、发现并报告管理层的重大内控缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；
D、关联交易总额超过股东会批准的交易额度的缺陷；
E、其他影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告
中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（2）定量标准
具体分类如下：
|||||
|-|-|-|-|
|重要程度项目|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|利润总额|失控金额≤利润总额的2%|利润总额的 2%﹤失控金额≤利润总额的 5%|失控金额﹥利润总额的 5%|
|资产总额|失控金额≤资产总额的0.1%|资产总额的 0.1%1﹤失控金额≤资产总额的 0.5%|失控金额﹥资产总额的0.5%|

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）定性标准
出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
A、违反法律、法规较严重；
B、除政策性亏损原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；
C、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败；
D、重大决策程序不科学；
E、企业管理人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重；
F、内控评价结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
（2）定量标准
具体分类如下：
|||||
|-|-|-|-|
|缺陷类别判断类别|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|直接财产损失金额|损失金额≤利润总额的2%|利润总额的2%﹤损失金额≤利润总额的5%|损失金额﹥利润总额的5%|

（三）内部控制缺陷认定及整改情况
针对报告期内发现的一般缺陷，公司管理层高度重视，由内部控制规范领导小组负责落实整改责任，明确了整改的内容与方式，进行了相应业务流程的整体改善和优化。截止目前，公司既有的内部控制制度基本能够满足目前各项业务工作的需求。
我们注意到，从2013年开始，公司基本实现了产业链的初步贯通，业务范围、经营规模都发生了较大变化。今后随着内外部环境及经营情况的变化，公司将结合经营发展需要，根据各业务板块的需求和特点，继续完善内部控制制度，提高内部控制的有效性，提高风险防范能力，实现公司持续健康发展。
董事长：侯建芳
雏鹰农牧集团股份有限公司
二〇一四年四月二十二日