辽宁科隆精细化工股份有限公司
2014年度内部控制自我评价报告
辽宁科隆精细化工股份有限公司全体股东：
辽宁科隆精细化工股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部等五部委联合颁发的《企业内部控制基本规范》的相关规定，按照公司董事会及其下设审计委员会的要求，由审计部组织，从环境控制、活动控制、风险评估、信息与沟通、监督检查几个方面，对公司 2014年内部控制的有效性进行了评估，现将公司2014年度内部控制体系建设执行情况阐述与评估如下：
建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任，本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展目标。
本公司内部控制设有监督检查机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。
一、公司建立内部控制和遵循的原则
（一）公司建立内部控制的目标
1、建立符合上市公司治理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司生产经营目标的实现；
2、针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，强化风险防范和控制，保证公司各项业务的正常、有序、高效运行；
3、规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整，提高会计信息质量；
4、确保国家法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行；
5、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全和完整；
（二）建立公司内部控制应遵循的原则
1、合法性原则：内部控制制度符合国家有关法律法规和财政部《企业内部控制规范》等相关文件的要求和公司实际情况；
2、全面性原则：内部控制涉及公司所有管理人员，尤其是会计人员，涉及会
计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；
3、重要性原则：内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；
4、适应性原则：内部控制应随着外部环境的变化、公司业务职能调整和管理要求的提高，进行不断修订和完善，使其与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应；
5、成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
二、公司内部控制的相关情况
2014年 1月 1日至 12月 31日，公司共召开 4次股东大会、8次董事会、3次监事会，定期报告生产经营情况。在项目建设投资、年度利润分配、资金使用等事项中，履行了相关的决策与监督职责。独立董事积极参加会议，忠实履行职责，审慎审议董事会各项议案。
（一）环境控制
1、对诚信与道德价值观的落实
诚信与道德价值观是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视和营造诚信与道德氛围，建立了《辽宁科隆精细化工股份有限公司员工手册》等一系列内部规范，并通过高层管理人员的身体力行和奖惩严明的管理制度，有效落实公司诚信与道德的良好氛围。
2、对胜任能力的重视
本公司管理层高度重视特定工作岗位所需能力水平的设定，以及达到该水平所必须的知识和能力的要求，目前公司职工专业结构基本合理。公司还根据实际工作需要，针对不同岗位开展多种形式的后期培训教育，使员工能够胜任工作岗位的需要。
3、管理层的管理理念和经营风格
本公司管理层不断探索适应高科技精细化工企业特点和经营理念的管理办法。在经营方式上，主要采用先进的目标管理方式，坚持产品开发与产品销售的密切合作与相对分离。公司建立起以市场为导向的组织结构，将产品研发与市场
需求紧密结合起来，并以技术支持市场和销售，形成了技术和市场紧密结合的组织构架和管理流程，发展部和研究所的联席会议制度有效支持了这种结合。在管理机制上，制定了以销售目标为导向的绩效考核制度，并实现了在公司内网上的规范操作。从总体管理层面来看，公司的管理风格是务实和有效的。
4、组织结构
根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，健全和规范公司内部控制组织构架，确保公司股东大会、董事会、监事会以及董事会领导下的管理机构运作有效、操作规范。公司结合实际情况，根据业务运营和管理的需要，对组织结构进行了调整，促进了信息上传下达和在所有业务活动中的流通。公司设立了总经理办公室、资金部、会计部、生产事业部、销售事业部、市场部、技术部、物流采购事业部、审计部等职能部门，对子公司进行有效管理，并明确界定各部门岗位职责权限，优化业务流程，对提高管理效率和实施内部控制等方面起到积极的成效。
5、人力资源与政策措施
公司建立了《组织人事管理制度》等一系列管理制度，对招聘管理、培训管理、绩效考核管理、薪酬与激励管理、晋升与离职管理、合理化建议、劳动合同管理等方面做出详细规定。为员工提供多种形式的培训，提高员工业务水平，增强公司的竞争力。通过绩效考核、激励和处罚机制，使部门与公司、部门与个人的业绩挂钩，提高员工的竞争意识，合理化建议调动了员工参与企业管理的责任。
通过对员工的工作能力、工作态度等方面进行客观评价，加强对员工管理，健全有效的奖惩机制。
（二）风险评估
公司以“合理保证企业生产经营管理合法、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略”为目标。公司以核心技术为依托，坚持自主研发的路线，把握宏观经济形势及产业政策提供的良好发展机遇，倡导绿色化工，力争把公司建设成为国内精细化工行业的龙头企业。公司结合行业特点，建立了公司层面和业务管理层面两级风险数据库，明确了系统、有效的风险识别、风险评估和风险应对措施程序，对影响公司层面的风险和重要业务流程事件进行预测、识别和反应。建立了突发事件应急机制，制定了应急预
案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序，做到风险可控。
1、财务风险评估
加强存货管理、原料采购管理和产品销售管理，增强流动资产的变现能力和偿还能力；作为高新技术企业和上市公司，加强对融资能力局限性的控制；公司完善对外投资管理制度和对外投资考核监督工作，努力防范投资风险；加强公司内部控制体系建设，加大内控和内审工作力度，细化财务内部控制的流程与办法；
加强对财务人员的业务和风险防范培训；审计部定期对财务及其各项费用的使用情况进行专项审计，全面防范财务风险。
2、经营风险评估
为及时准确分析原材料供应及价格波动的风险，公司与原材料供应商建立了长期、稳定的合作关系；为控制产品结构风险，公司加大主导产品“聚羧酸减水剂”系列产品的二次开发，提高产品应用性能，扩大产品销售规模，提高市场占有率，增强企业竞争力；为提高抗风险能力，公司在总体销售规模不断攀升的情况下，不断扩大其它产品销售量，提高销售额占比；公司还采取自主研发和与其他科研单位合作形式研制、开发新产品，有效控制了产业结构风险。
3、行业政策变化风险评估
公司目前所处精细化工行业是国家重点鼓励发展的产业，得到有关政策的支持。但公司产品可能会由于国家产业政策和产业结构的调整而受到影响。所以，公司及时制定政策，加大新产品研发力度，拓宽销售领域，延伸产业链条，拓展投资渠道，避免和减少因政策变动对公司生产经营带来的不利影响；公司重视环境保护问题，在新建和改、扩建项目上，从设计到施工均按有关标准执行，符合环境保护法律法规的要求。
（三）控制活动
公司主要控制活动都建立了比较规范的制度和流程，公司财务部按照《公司法》、《会计基础工作规范》和企业会计准则等相关法律法规的规定，制定了比较详尽的财务制度，明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序。
1、业务活动按照适当的授权进行；
2、交易和事项都能以正确的金额、在恰当的会计期间，比较及时的记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计标准的相关要求；
3、对资产的记录和记录的接触、处理，均经过适当的授权；
4、账面资产与实物资产定期核对；
5、实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的工作任务。这些任务包括：
(1)记录所有有效的经济业务；
(2)适时的对经济业务的细节进行充分记录；
(3)经济业务的价值用货币进行正确的反映；
(4)经济业务记录和反映在正确的会计期间；
(5)财务报表及相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
本公司建立的相关控制程序主要包括：交易授权控制、职责分工控制、凭证与记录控制、不相容岗位控制、合同授权控制、电子信息系统控制、内部审计监督控制等。
（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司管理层和各业务部门必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在职权范围内办理经营业务。本公司在交易授权上根据交易的不同性质，采取一般授权和特别授权两种形式，对一般生产经营、销售采购、费用报销、资金支出等业务，采取各职能部门、分管领导、主要领导审批制度；对于非经常性业务交易，如收购、兼并、投资等重大交易需提交董事会及股东大会审议审批。
（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相互分离原则，形成相互制衡机制。主要包括：业务经办与会计记录、会计记录与资产保管、授权批准与监督检查等。
（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序。经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，并按规定时间提交会计部门记录，登账凭证依序存档。
（4）内部审计督查制度：本公司专门设立审计部，对内控流程、物资采购、货币资金、付款流程、合同签订、产品销售、各项费用支出、工程项目管理等进行监督检查，并定期进行专项审计。
（5）信息系统控制制度。公司已经建立了比较完整的电子信息平台，通过0A系统软件平台，完成对人力资源管理、合同管理、资金审批管理、资产管理、
项目管理、物资采购管理、销售管理、信息交流等整体设计，实现公司全面管理内部控制的目的。
（四）信息与沟通
本公司为向管理层提供及时有效的业绩报告，已经建立了 OA协同管理办公系统及“金碟”财务处理系统。信息系统管理人员、包括财务人员恪尽职守、勤勉工作，能够有效的履行自己的职责。公司提供了适当的人力、财力，以保障整个信息系统的正常有效运行。本公司建立了与员工进行顺畅有效沟通的平台，利用“科隆之家”的形式，就员工职责和控制责任以及可能发生的控制缺陷等现象进行过有效沟通。与客户、供应商以及监管部门和其他外部人士的有效沟通，使管理层能够面对各种变化，及时调整工作思路、解决存在问题。
（五）监督
本公司定期对内部控制进行自我评价，一方面，通过建立各种机制使管理人员在履行各自职责时，能够获得内部控制的有效证据；另一方面，通过外部沟通来证实内部信息的真实与否和可能存在的问题。公司管理层对审计部关于内控报告和各项管理建议都很重视，并能够采取措施，纠正内控执行中的偏差。
三、公司主要内控制度执行情况与改进措施
（一）基本控制制度
1、公司治理方面
公司根据《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》等有关法律法规和规章制度，逐步建立和完善了公司各项治理制度。新增《关于规范与关联方资金往来的管理制度》、《投资者关系管理办法》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登记备案制度》、《重大信息内部报告制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》等）等重要规章制度，公司还根据《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》等有关法律法规和规章制度关于补充修改《股东大会议事规则》，形成了比较系统的公司治理框架文件，为完善公司内部控制制度，有效防范公司治理风险打下了坚实基础。
2、日常管理方面
公司控股股东严格按照《公司法》和《公司章程》的规定，履行出资人的权
利和义务，公司股东大会的召开严格按照《公司章程》的规定和程序进行。董事会、监事会能够独立进行工作，客观公正的行使表决权，确保广大股东的利益。
3、技术研发管理方面
技术是公司的核心竞争力，公司在技术人才招聘、技术人员考核、技术研发项目立项、研发资金拨付等方面，制定了相应的管理制度，以充分调动科技人员的积极性及激发研发潜能，合理利用人才资源。公司对重大科研项目进行阶段性成果跟踪，研究所与发展中心定期进行市场信息的沟通，使研发项目紧跟市场需求来进行。公司高度重视核心技术及研发过程中的保密工作，制定了技术保密的相关规定，与公司所有员工均签订了保密协议。
4、人力资源管理方面
公司对于人力资源这一关系企业发展和内部控制的关键因素给予了足够重视，在选聘员工时，既注重专业能力的考核，又注重职业操守和职业道德的确认。
定期或不定期对员工进行企业文化、经营理念、道德素养以及坚韧工作精神的训练和培养，使其适应公司改革和发展的客观要求。
管理人员的考评和激励
5、管理人员的考评和激励
公司坚持对管理人员进行业绩考评，根据考评结果确定年终奖金的发放，公司对高级管理人员实行经营业绩与薪酬和奖金挂钩的激励方式，对一般管理人员，公司设定了技术奖、销售奖、管理奖、能手奖、节约奖等多个专项奖，以此激励员工为企业发展多做贡献。
6、0A管理网络系统
0A管理网络系统是公司管理信息有效进行传递的平台，它集合了公司各方面的信息，也是公司实施企业管理、技术管理、财务管理、合同管理和其他管理的重要工具。可以对公司日常业务进行远程监控、督导和审批等综合管理。
(二)重要控制活动
为对重点经营活动进行控制，公司制定了《基本业务流程目录》，对所有涉及各项子流程，都建立了业务活动流程图，明确了操作程序和关键控制风险点，并对管理风险制定了风险控制措施。公司还建立了《风险控制文档》和控制活动制度索引，对风险的有效控制起到了支撑作用。
1、货币资金管理
公司对货币资金的收支和保管业务建立严格的授权审批程序，办理货币资金业务的不相容岗位已经分离，相关机构和人员相互制约。公司按照国务院《现金管理暂行条例》和财政部《内部控制规范》明确了现金的使用范围以及办理现金收支业务时应当遵循的规定，已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序，公司总经理根据各部门的资金使用计划，核定其资金使用额度。公司财务部及时跟踪相关子公司的资金状况，并对子公司的银行对账单与账面银行存款进行核对。公司因生产经营需要向银行贷款时，需经总经理批准后方可进行，公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。
2、筹资管理
公司已经制定了筹资管理制度，根据日常生产经营需要合理确定筹资规模和筹资结构，以恰当的方式控制筹资风险和资金成本。
3、采购与付款管理
公司制定了《应付账款管理制度》，在请购与审批，询价与确定供应商，采购合同谈判与合同审核，采购验收与相关会计记录，付款申请、审批与执行环节等关键环节，明确了各自的权利和责任，以及相互制约应该采取的措施。
4、成本费用管理
公司制定了成本费用预算、考核管理办法，明确了成本费用的开支标准，同时，定期进行成本费用分析，及时向管理层提供决策信息。
5、销售与货款回收管理
公司已经制定了比较完整的货款回收管理制度，同时严格规定了产品的定价原则，信用标准和条件。销售部门责权明确、措施具体、分工协作，执行销售人员的薪酬和奖金与业绩挂钩的政策。
6、固定资产管理
公司已建立了固定资产管理制度及工程项目管理决策程序，制定了固定资产购置、验收、保管、折旧、盘点、处置、转移以及会计记录等具体管理办法。对工程项目的预算、决算、质量监督等环节加强了管理，并由审计部对工程项目从立项开始进行跟踪审计，工程款项的支付按工程进度进行，项目竣工验收后按财务规定及时转固，纳入固定资产项下管理。
7、投资管理
公司已经制定了《对外投资管理制度》，重大投资决策集中在公司管理层，分公司不得擅自对外投资。公司对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益等环节进行管理，没有严重偏离公司投资政策和程序的行为。
8、会计系统与财务报告
公司已建立并完善了各项会计制度，如《财务报告管理办法》、《会计凭证管理办法》、《财产清查管理办法》、《财务报告报送与披露管理办法》、《费用报销管理办法》等，对会计岗位职责进行了明确分工；明确了重要的财务决策程序与规则；规范了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序；制定了凭证流转程序等，“金碟”财务软件管理系统运行顺利。同时，制定了各项资产管理制度，如资产减值准备制度、无形资产授权批准、资产取得与验收、资产处置与转移制度等，在加强资产管理的同时，为管理层进行决策提供了依据和数据支持。
9、技术研发项目管理
公司对技术研发工作非常重视，多方多渠道吸引技术人才，加大企业自主研发力度。2014年公司新进各类专业人员15人，公司对新产品研究开发制定了立项审批制度，对立项申请、预算管理、项目收益分析、研发费用的归集与核算、研发信息披露等做出了相应规定，使研发项目的管理逐步科学、规范、有效。
四、存在问题及改进措施
公司在内部控制工作方面，虽然建立了比较完善的内控体系和相关流程，但由于公司生产和经营规模的不断扩大，现有内控制度需要进一步完善和细化，制度执行的力度需要进一步加强，自觉执行内控流程的意识还需要进一步提高，防范经营风险的能力还不适应企业发展和改革的需要。对于公司目前在内部控制方面存在的不足，本公司拟采取以下措施加以改进和提高:
1、不断完善内控体系建设。随着公司生产经营规模的不断扩大，公司在改革和发展的进程中，可能会出现新的问题和新的需求，以适应这种快速发展的需要。因此，公司将在今后的实际生产经营中，根据实际情况的变化不断地建立、修订、完善内部控制制度，细化内控流程，提高内部控制质量，促进公司各项管理工作合规合法、科学有效。
2、强化内部控制制度的执行力度，充分发挥审计委员会和内部审计的监督
职能，定期或不定期的对内控执行情况进行监督检查，确保内控制度贯彻落实、执行得力。
3、采取多种形式，加强对内控制度的学习和培训，努力提高全体员工依法经营、合规管理的意识，努力防范公司在生产经营和改革发展过程中的各种风险，使公司的所有经营活动健康有序进行。
4、进一步完善公司治理结构，提高公司规范治理水平。加强董事会各专门委员会的建设和运作，更好的发挥各委员会在各领域的作用，进一步提高上市公司科学决策能力和风险防范能力。
五、整体评价
总的来说，公司建立了一套与公司财务信息相关、符合公司实际情况的、较为合理的内控制度。对公司的法人治理结构、组织控制、业务控制、信息系统控制、企业会计控制、内部管理控制、内部审计等都做了明确的规定，并初步得到有效执行，公司内部控制系统比较完整。
本公司于2014年在所有重大事项上，均按财政部颁布的《企业内部基本控制规范》的标准，保持了与财务报表相关的有效的内部控制。公司现有内部控制符合有关法律法规和监管部门的规范性要求，符合公司经营管理和业务发展的需
要，各项内部控制执行有效。
辽宁科隆精细化工股份有限公司
2015年4月14日