截至2019年6月30日止及前二个会计年度
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Hui Yu Xin American Corporation
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一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
Hui Yu Xin AmericanCorporation（以下简称“公司”或“本公司”）,于2015年12月8日美国特拉华州注册设立，注册资本为10美元，注册地址为美国特拉华州纽卡尔斯郡惠灵顿市森特维尔路2711号400栋。公司营业执照代码号：5902732，联邦税号为：81-1182268。
公司控股股东为Hui Yu Xin AmericanCorporation，持有其100%的股权。本公司最终实际控制人为自然人王文锋。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司经营范围：本公司目前无经营活动，2016年本公司收购了美国Clearon Corporation
的全部股权。ClearonCorporation位于美国西弗吉尼亚州查尔斯顿市，主要从事水处理化工
产品的生产、销售。产品主要为二氯异氰尿酸、三氯异氰尿酸及异氰尿酸等，另有部分漂
白剂和溴化产品。产品主要应用于泳池水处理。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年12月4日批准报出。
二、合并财务报表范围
本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共1户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%） Clearon Corporation 全资子公司 1 100.00 100.00
报告期内合并财务报表范围的主体未发生变化。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
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发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用美元为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
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面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
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生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
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终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
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的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成记账本位币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
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成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
2019年1-6月：
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
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对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
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本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
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利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
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参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
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账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
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5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合、合并范围内关联方组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
2017年度及2018年度：
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金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
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价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一
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年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收账款
2019年1-6月：
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.
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金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
按账龄与整个存续期预期信用损失率对账龄组合 债务人为合并范围外的公司
照表计提
合并范围内关联方组合债务人为合并范围内的关联方 参考历史信用损失经验不计提坏账准备
本公司参照历史信用损失经验与前瞻性信息确认的应收款项账龄与固定损失准备率
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
2017年度及2018年度：
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
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组合名称 计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十一)其他应收款
2019年1-6月：
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
按账龄与整个存续期预期信用损失率账龄组合 债务人为合并范围外的公司
对照表计提
参考历史信用损失经验不计提坏账准合并范围内关联方组合债务人为合并范围内的关联方
备
2017年度及2018年度：
详见本附注四／（十）应收账款。
(十二)存货
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1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装材料、在产品、产成品（库存商品）、辅助材料等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，原材料、产成品按月末一次加权平均法计价，辅助材料、维修材料按先进先出法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十三)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
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确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十四)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
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本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定
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的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
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子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
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（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
电子设备 年限平均法 5 5 19
运输设备 年限平均法 5 5 19
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
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（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十六)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、特许经营权。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 10年 按受益期限
特许经营权 10年 按受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
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以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
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面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为公司为符合条件的员工设立的养老金固定收益计划和
养老金固定缴费计划，及为符合条件的员工提供的退休后医疗和人寿保险福利等。对于设
定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师进行精算，将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其
他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计
划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
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关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
财务报表附注第36页
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系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十三)政府补助
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1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十五)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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财务报表附注
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（二十）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(二十七)财务报表列报项目变更说明
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，
财务报表附注第40页
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财务报表附注
财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
(二十八)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司对可比期间信息进行了调整。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
1、销售及使用税和财产税：按业务发生地所在州规定的税率缴纳。
2、所得税：按应纳税所得额，2019年州混合税率为5%，联邦税率为21%。
(二)税收优惠政策及依据
无。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
库存现金
银行存款 23,571,896.77 862,588.18 4,382,011.14其他货币资金 3,249,647.04 1,121,704.25 1,416,731.39未到期应收利息
合计 26,821,543.81 1,984,292.43 5,798,742.53其中：存放在境外的款项总额 26,821,543.81 1,984,292.43 5,798,742.53其中受限制的货币资金明细如下：
财务报表附注第41页
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财务报表附注
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收账款保理锁定账户 3,249,647.04 1,121,704.25 1,416,731.39合计 3,249,647.04 1,121,704.25 1,416,731.39注释2．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 113,280,470.91 33,891,335.66 37,228,023.021－2年
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上
小计 113,280,470.91 33,891,335.66 37,228,023.02减：坏账准备 5,664,023.53 1,694,566.77 1,861,401.15合计 107,616,447.38 32,196,768.89 35,366,621.872．按坏账准备计提方法分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2019年6月30日|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|类别||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项计提预期信用损失的应收账款||||||||||||
|按组合计提预期信用损失的应收账||||||||||||
|||113,280,470.91||100|||5,664,023.53||5||107,616,447.38|
|款||||||||||||
|其中：账龄组合|113,280,470.91||100|||5,664,023.53||5||107,616,447.38||
|合并范围内关联方组合||||||||||||
|合计|113,280,470.91||100|||5,664,023.53||5||107,616,447.38||

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年12月31日|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|类别||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项计提预期信用损失的应收账款||||||||||||
|按组合计提预期信用损失的应收账||||||||||||
|||33,891,335.66||100|||1,694,566.77||5||32,196,768.89|
|款||||||||||||
|其中：账龄组合|33,891,335.66||100|||1,694,566.77||5||32,196,768.89||
|合并范围内关联方组合||||||||||||
|合计|33,891,335.66||100|||1,694,566.77||5||32,196,768.89||

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财务报表附注
续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年12月31日||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备||||
|类别|||||||||||
|||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额|（%）|||
|单项计提预期信用损失的应收账款|||||||||||
|按组合计提预期信用损失的应收账|||||||||||
|||37,228,023.02||100|||1,861,401.15|5||35,366,621.87|
|款|||||||||||
|其中：账龄组合|37,228,023.02||100|||1,861,401.15||5|35,366,621.87||
|合并范围内关联方组合|||||||||||
|合计|37,228,023.02||100|||1,861,401.15||5|35,366,621.87||

3．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2019年6月30日|||
|||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|113,280,470.91|5,664,023.53|5|
||1－2年||||
||2－3年||||
||3－4年||||
||4－5年||||
||5年以上||||
||合计|113,280,470.91|5,664,023.53|5|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2018年12月31日|||
|||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|33,891,335.66|1,694,566.77|5|
||1－2年||||
||2－3年||||
||3－4年||||
||4－5年||||
||5年以上||||
||合计|33,891,335.66|1,694,566.77|5|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2017年12月31日|||
|||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|37,228,023.02|1,861,401.15|5|

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财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2017年12月31日|||
|||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
||1－2年||||
||2－3年||||
||3－4年||||
||4－5年||||
||5年以上||||
||合计|37,228,023.02|1,861,401.15|5|

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 2018年12月31日 2019年6月30日计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用
损失的应收账款
按组合计提预期信
1,694,566.77 3,963,299.66 6,157.10 5,664,023.53用损失的应收账款
其中：账龄组合 1,694,566.77 3,963,299.66 6,157.10 5,664,023.53合并范围内
关联方组合
合计 1,694,566.77 3,963,299.66 6,157.10 5,664,023.53续：
本期变动情况
类别 2017年12月31日 2018年12月31日计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用
损失的应收账款
按组合计提预期信
1,861,401.15 251,225.16 84,390.78 1,694,566.77用损失的应收账款
其中：账龄组合 1,861,401.15 251,225.16 84,390.78 1,694,566.77合并范围内
关联方组合
合计 1,861,401.15 251,225.16 84,390.78 1,694,566.77续：
本期变动情况
类别 2016年12月31日 2017年12月31日计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用
损失的应收账款
按组合计提预期信
1,851,022.67 121,783.84 -111,405.36 1,861,401.15用损失的应收账款
其中：账龄组合 1,851,022.67 121,783.84 -111,405.36 1,861,401.15
合并范围内
关联方组合
财务报表附注第44页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
本期变动情况
类别 2016年12月31日 2017年12月31日计提 收回或转回 核销 其他变动
合计 1,851,022.67 121,783.84 -111,405.36 1,861,401.155．本报告期无实际核销的应收账款。
6．截至2019年6月30日止按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
WALMART / SAM'S CLUB 35,879,672.87 31.67 1,793,983.64 LESLIE'S POOLMART INC 19,001,627.83 16.77 950,081.39 SCP DISTRIBUTORS LLC 15,353,401.84 13.55 767,670.09 DOHENY ENTERPRISES INC 11,889,971.70 10.50 594,498.59 POOL& ELECTRICAL PRODUCTS INC 5,797,720.70 5.12 289,886.04合计 87,922,394.94 77.61 4,396,119.757．应收账款其他说明
公司的控股子公司ClearonCorporation将全部应收账款用于保理业务抵押获得短期借款，详见“附注六、注释37.所有权或使用权受到限制的资产”。
注释3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 1,086,316.03 100 833,661.10 100 953,264.90 1001至2年
2至3年
3年以上
合计 1,086,316.03 100 833,661.10 100 953,264.90 1002．截至2019年6月30日止按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付款项总额的比例(%)期末余额前五名预付款项汇总 1,086,316.03 100
注释4．其他应收款
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日应收利息
应收股利
财务报表附注第45页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日其他应收款 524,360.87 732,877.20 4,008,107.75合计 524,360.87 732,877.20 4,008,107.75（一）其他应收款
1．按账龄披露
账龄 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日1年以内 3,274,743.711－2年 996,779.142－3年 1,046,967.43
3－4年 1,048,721.74
4－5年
5年以上
小计 1,048,721.74 1,046,967.43 4,271,522.85减：坏账准备 524,360.87 314,090.23 263,415.10合计 524,360.87 732,877.20 4,008,107.752．按款项性质分类情况
款项性质 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日押金 17,516.74 17,487.43 16,649.14代收代付款 3,274,743.71关联方往来款 1,031,205.00 1,029,480.00 980,130.00合计 1,048,721.74 1,046,967.43 4,271,522.853．按坏账准备计提方法分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2019年6月30日|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|类别||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项计提预期信用损失的其||||||||||||
|他应收款||||||||||||
|按组合计提预期信用损失的||||||||||||
|||1,048,721.74||100|||524,360.87||50||524,360.87|
|其他应收款||||||||||||
|其中：账龄组合|1,048,721.74||100|||524,360.87||50||524,360.87||
|合并范围内关联方组合||||||||||||
|合计|1,048,721.74||100|||524,360.87||50||524,360.87||

续：
财务报表附注第46页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年12月31日|||||||||
||账面余额|||||坏账准备||||
|类别||||||||||
||||||||计提比例（%）||账面价值|
||金额||比例（%|）||金额||||
|单项计提预期信用损失的其||||||||||
|他应收款||||||||||
|按组合计提预期信用损失的||||||||||
||1,046,967.43||100|||314,090.23|30||732,877.20|
|其他应收款||||||||||
|其中：账龄组合|1,046,967.43|100|||314,090.23||30|732,877.20||
|合并范围内关联方组合||||||||||
|合计|1,046,967.43|100|||314,090.23||30|732,877.20||

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年12月31日|||||||||
||账面余额|||||坏账准备||||
|类别||||||||||
||||||||计提比例（%）||账面价值|
||金额||比例（%|）||金额||||
|单项计提预期信用损失的其||||||||||
|他应收款||||||||||
|按组合计提预期信用损失的||||||||||
||4,271,522.85||100|||263,415.10|6.17||4,008,107.75|
|其他应收款||||||||||
|其中：账龄组合|4,271,522.85|100|||263,415.10||6.17|4,008,107.75||
|合并范围内关联方组合||||||||||
|合计|4,271,522.85|100|||263,415.10||6.17|4,008,107.75||

4．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2019年6月30日|||
|||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内||||
||1－2年||||
||2－3年||||
||3－4年|1,048,721.74|524,360.87|50|
||4－5年||||
||5年以上||||
||合计|1,048,721.74|524,360.87|50|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2018年12月31日|||
|||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内||||

财务报表附注第47页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2018年12月31日|||
|||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
||1－2年||||
||2－3年|1,046,967.43|314,090.23|30|
||3－4年||||
||4－5年||||
||5年以上||||
||合计|1,046,967.43|314,090.23|30|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2017年12月31日|||
|||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|3,274,743.71|163,737.19|5|
||1－2年|996,779.14|99,677.91|10|
||2－3年||||
||3－4年||||
||4－5年||||
||5年以上||||
||合计|4,271,522.85|263,415.10|6.17|

5．其他应收款坏账准备计提情况
本期变动情况
类别 2018年12月31日 2019年6月30日计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提预期信用
损失的其他应收款
按组合计提预期信
用损失的其他应收 314,090.23 209,568.92 701.72 524,360.87款
其中：账龄组合 314,090.23 209,568.92 701.72 524,360.87合并范围内
关联方组合
合计 314,090.23 209,568.92 701.72 524,360.87续：
本期变动情况
类别 2017年12月31日 2018年12月31日计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提预期信用
损失的其他应收款
按组合计提预期信
用损失的其他应收 263,415.10 201,894.23 165,822.05 14,602.95 314,090.23
款
财务报表附注第48页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
本期变动情况
类别 2017年12月31日 2018年12月31日计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中：账龄组合 263,415.10 201,894.23 165,822.05 14,602.95 314,090.23合并范围内
关联方组合
合计 263,415.10 201,894.23 165,822.05 14,602.95 314,090.23续：
本期变动情况
类别 2016年12月31日 2017年12月31日计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提预期信用
损失的其他应收款
按组合计提预期信
用损失的其他应收 52,911.27 220,688.58 -10,184.75 263,415.10款
其中：账龄组合 52,911.27 220,688.58 -10,184.75 263,415.10合并范围内
关联方组合
合计 52,911.27 220,688.58 -10,184.75 263,415.106．报告期无实际核销的其他应收款
7．涉及政府补助的应收款项
无。
8．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
无。
9．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
无。
注释5．存货
1．存货分类
2019年6月30日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 31,401,726.06 31,401,726.06在产品 5,915,525.63 5,915,525.63库存商品 72,038,847.66 1,251,517.69 70,787,329.97包装材料 20,846,635.41 20,846,635.41辅助材料 38,831,931.67 38,831,931.67合计 169,034,666.43 1,251,517.69 167,783,148.74
财务报表附注第49页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
续：
2018年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,465,104.33 18,465,104.33在产品 7,675,639.74 7,675,639.74库存商品 146,089,905.06 2,851,563.52 143,238,341.54包装材料 16,933,803.28 16,933,803.28辅助材料 39,895,684.49 39,895,684.49合计 229,060,136.90 2,851,563.52 226,208,573.38续：
2017年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,874,973.66 20,874,973.66在产品 15,040,354.32 15,040,354.32库存商品 144,066,506.38 3,640,469.68 140,426,036.70包装材料 17,087,913.91 17,087,913.91辅助材料 38,953,522.10 38,953,522.10合计 236,023,270.37 3,640,469.68 232,382,800.692．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2018年12月31日 2019年6月30日计提 其他 转回 转销 其他
原材料
在产品
库存商品 2,851,563.52 3,785,712.71 3,435.81 5,389,194.35 1,251,517.69包装材料
其他存货
合计 2,851,563.52 3,785,712.71 3,435.81 5,389,194.35 1,251,517.69续：
本期增加金额 本期减少金额
项目 2017年12月31日 2018年12月31日计提 其他 转回 转销 其他
原材料
在产品
库存商品 3,640,469.68 867,101.61 148,480.58 1,804,488.35 2,851,563.52包装材料
其他存货
财务报表附注第50页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 2017年12月31日 2018年12月31日计提 其他 转回 转销 其他
合计 3,640,469.68 867,101.61 148,480.58 1,804,488.35 2,851,563.52续：
本期增加金额 本期减少金额
项目 2016年12月31日 2017年12月31日计提 其他 转回 转销 其他
原材料
在产品
库存商品 5,698,987.60 2,877,299.42 4,662,435.23 273,382.11 3,640,469.68包装材料
其他存货
合计 5,698,987.60 2,877,299.42 4,662,435.23 273,382.11 3,640,469.683．存货的说明
截至2019年6月30日止，用于抵押或担保的存货账面价值为167,783,148.74元，详见“附注六、注释37.所有权或使用权受到限制的资产”。
注释6．其他流动资产
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收所得税退税款 127,690.68 261,309.48 8,392,931.60
合计 127,690.68 261,309.48 8,392,931.60
注释7．固定资产
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
固定资产 203,962,035.24 219,609,093.35 224,211,196.36
固定资产清理
合计 203,962,035.24 219,609,093.35 224,211,196.36
（一）固定资产
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一.账面原值
1．2018年12月31日 67,664,568.06 235,614,139.31 581,178.93 679,910.94 304,539,797.242．本期增加金额 113,378.97 394,795.81 973.83 1,139.26 510,287.87重分类
购置
财务报表附注第51页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
在建工程转入
非同一控制下
企业合并
股东投入
融资租入
外币报表折算
113,378.97 394,795.81 973.83 1,139.26 510,287.87差额
„„
其他增加
3．本期减少金额
处置或报废
融资租出
划分为持有待
售的资产
转入投资性房
地产
处置子公司
„„
其他减少
4．2019年6月30日 67,777,947.03 236,008,935.12 582,152.76 681,050.20 305,050,085.11二.累计折旧
1．2018年12月31日 13,282,843.60 70,698,218.93 334,179.71 615,461.65 84,930,703.892．本期增加金额 2,101,579.91 13,978,060.45 19,754.18 57,951.44 16,157,345.98重分类
本期计提 2,077,583.99 13,848,006.11 19,178.18 56,872.57 16,001,640.85非同一控制下
企业合并
外币报表折算
23,995.92 130,054.34 576.00 1,078.87 155,705.13差额
其他增加
3．本期减少金额
处置或报废
融资租出
划分为持有待
售的资产
转入投资性房
地产
处置子公司
„„
其他减少
4．2019年6月30日 15,384,423.51 84,676,279.38 353,933.89 673,413.09 101,088,049.87
财务报表附注第52页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
三.减值准备
1．2018年12月31日
2．本期增加金额
重分类
本期计提
非同一控制下
企业合并
„„
其他增加
3．本期减少金额
处置或报废
融资租出
划分为持有待
售的资产
转入投资性房
地产
处置子公司
„„
其他减少
4．2019年6月30日
四.账面价值
1．2019年6月30日 52,393,523.52 151,332,655.74 228,218.87 7,637.11 203,962,035.242．2018年12月31日 54,381,724.46 164,915,920.38 246,999.22 64,449.29 219,609,093.35续：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一.账面原值
1．2017年12月31日 63,025,316.12 211,092,946.10 553,319.06 637,850.11 275,309,431.392．本期增加金额 4,858,866.37 25,404,321.70 27,859.87 42,060.83 30,333,108.77重分类
购置 9,588.61 9,588.61在建工程转入 1,633,012.52 14,278,142.89 15,911,155.41非同一控制下
企业合并
股东投入
融资租入
外币报表折算
3,225,853.85 11,126,178.81 27,859.87 32,472.22 14,412,364.75差额
„„
其他增加
财务报表附注第53页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
3．本期减少金额 219,614.43 883,128.49 1,102,742.92处置或报废 219,614.43 883,128.49 1,102,742.92融资租出
划分为持有待
售的资产
转入投资性房
地产
处置子公司
„„
其他减少
4．2018年12月31日 67,664,568.06 235,614,139.31 581,178.93 679,910.94 304,539,797.24二.累计折旧
1．2017年12月31日 8,559,901.64 41,923,824.54 242,429.60 372,079.25 51,098,235.032．本期增加金额 4,808,533.73 29,012,480.30 91,750.11 243,382.40 34,156,146.54重分类
本期计提 4,223,826.07 25,946,664.07 76,694.87 216,602.46 30,463,787.47非同一控制下
企业合并
外币报表折算
584,707.66 3,065,816.23 15,055.24 26,779.94 3,692,359.07差额
其他增加
3．本期减少金额 85,591.77 238,085.91 323,677.68处置或报废 85,591.77 238,085.91 323,677.68融资租出
划分为持有待
售的资产
转入投资性房
地产
处置子公司
„„
其他减少
4．2018年12月31日 13,282,843.60 70,698,218.93 334,179.71 615,461.65 84,930,703.89三.减值准备
1．2017年12月31日
2．本期增加金额
重分类
本期计提
非同一控制下
企业合并
„„
其他增加
财务报表附注第54页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
3．本期减少金额
处置或报废
融资租出
划分为持有待
售的资产
转入投资性房
地产
处置子公司
„„
其他减少
4．2018年12月31日
四.账面价值
1．2018年12月31日 54,381,724.46 164,915,920.38 246,999.22 64,449.29 219,609,093.352．2017年12月31日 54,465,414.48 169,169,121.56 310,889.46 265,770.86 224,211,196.36续：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一.账面原值
1．2016年12月31日 66,910,504.41 205,088,717.57 587,428.35 677,170.31 273,263,820.642．本期增加金额 -3,885,188.29 6,004,228.53 -34,109.29 -39,320.20 2,045,610.75重分类
购置
在建工程转入 18,509,323.08 18,509,323.08非同一控制下
企业合并
股东投入
融资租入
外币报表折算
-3,885,188.29 -12,505,094.55 -34,109.29 -39,320.20 -16,463,712.33差额
„„
其他增加
3．本期减少金额
处置或报废
融资租出
划分为持有待
售的资产
转入投资性房
地产
处置子公司
„„
财务报表附注第55页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
其他减少
4．2017年12月31日 63,025,316.12 211,092,946.10 553,319.06 637,850.11 275,309,431.39二.累计折旧
1．2016年12月31日 3,915,900.91 18,832,897.66 144,783.03 169,292.56 23,062,874.162．本期增加金额 4,644,000.73 23,090,926.88 97,646.57 202,786.69 28,035,360.87重分类
本期计提 5,033,604.50 24,989,851.49 109,585.22 219,697.23 30,352,738.44非同一控制下
企业合并
外币报表折算
-389,603.77 -1,898,924.61 -11,938.65 -16,910.54 -2,317,377.57差额
其他增加
3．本期减少金额
处置或报废
融资租出
划分为持有待
售的资产
转入投资性房
地产
处置子公司
„„
其他减少
4．2017年12月31日 8,559,901.64 41,923,824.54 242,429.60 372,079.25 51,098,235.03三.减值准备
1．2016年12月31日
2．本期增加金额
重分类
本期计提
非同一控制下
企业合并
„„
其他增加
3．本期减少金额
处置或报废
融资租出
划分为持有待
售的资产
转入投资性房
地产
处置子公司
„„
财务报表附注第56页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
其他减少
4．2017年12月31日
四.账面价值
1．2017年12月31日 54,465,414.48 169,169,121.56 310,889.46 265,770.86 224,211,196.362．2016年12月31日 62,994,603.50 186,255,819.91 442,645.32 507,877.75 250,200,946.482．期末无暂时闲置的固定资产
注释8．在建工程
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日在建工程 20,090,865.89 10,297,757.87工程物资
合计 20,090,865.89 10,297,757.87（一）在建工程
1．在建工程情况
2019年6月30日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
二氯三氯扩产工程 16,193,352.21 16,193,352.21HEDP实验室设备 1,182,013.37 1,182,013.37双层压片机 1,006,113.58 1,006,113.58其他零星工程 1,709,386.73 1,709,386.73合计 20,090,865.89 20,090,865.89续：
2018年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00续：
2017年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
其他零星工程 5,520,462.00 5,520,462.00T-1007硫酸罐替换 1,508,530.63 1,508,530.63垂直装袋购置 2,088,330.58 2,088,330.58替换安全平台和单轨通道 1,180,434.66 1,180,434.66
财务报表附注第57页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
2017年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合计 10,297,757.87 10,297,757.872．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 2018年12月31日 本期增加 本期其他减少 2019年6月30日固定资产
二氯三氯扩产工程 16,193,352.21 16,193,352.21合计 16,193,352.21 16,193,352.21续：
工程投入 本期利
工程进利息资本化累其中：本期利
工程项目名称 预算数 占预算比 息资本资金来源度(%) 计金额 息资本化金额
例(%) 化率(%)
二氯三氯扩产工程1,185万美元 20% 24% 其他来源合计 1,185万美元
注释9．无形资产
1．无形资产情况
项目 软件 特许经营权 合计
一.账面原值
1．2018年12月31日 5,761,030.68 5,761,030.682．本期增加金额 9,653.20 38,116,575.68 38,126,228.88购置 38,084,694.97 38,084,694.97内部研发
非同一控制下企业合并
股东投入
外币报表折算差额 9,653.20 31,880.71 41,533.91„„
其他原因增加
3．本期减少金额
处置
处置子公司
划分为持有待售的资产
……
其他原因减少
4．2019年6月30日 5,770,683.88 38,116,575.68 43,887,259.56二.累计摊销
1．2018年12月31日 4,244,658.67 4,244,658.67
财务报表附注第58页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 软件 特许经营权 合计
2．本期增加金额 614,677.51 614,677.51本期计提 607,056.99 607,056.99非同一控制下企业合并
外币报表折算差额 7,620.52 7,620.52股东投入
„„
其他原因增加
3．本期减少金额
处置
处置子公司
划分为持有待售的资产
……
其他原因减少
4．2019年6月30日 4,859,336.18 4,859,336.18三.减值准备
1．2018年12月31日
2．本期增加金额
本期计提
非同一控制下企业合并
外币报表折算差额
股东投入
„„
其他原因增加
3．本期减少金额
处置子公司
划分为持有待售的资产
转让
其他原因减少
„„
其他转出
4．2019年6月30日
四.账面价值
1．2019年6月30日 911,347.70 38,116,575.68 39,027,923.382．2018年12月31日 1,516,372.01 1,516,372.01续：
财务报表附注第59页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 软件 特许经营权 合计
一.账面原值
1．2017年12月31日 5,484,865.18 5,484,865.182．本期增加金额 276,165.50 276,165.50购置
内部研发
非同一控制下企业合并
股东投入
外币报表折算差额 276,165.50 276,165.50„„
其他原因增加
3．本期减少金额
处置
处置子公司
划分为持有待售的资产
……
其他原因减少
4．2018年12月31日 5,761,030.68 5,761,030.68二.累计摊销
1．2017年12月31日 2,886,237.69 2,886,237.692．本期增加金额 1,358,420.98 1,358,420.98本期计提 1,169,651.46 1,169,651.46非同一控制下企业合并
外币报表折算差额 188,769.52 188,769.52股东投入
„„
其他原因增加
3．本期减少金额
处置
处置子公司
划分为持有待售的资产
……
其他原因减少
4．2018年12月31日 4,244,658.67 4,244,658.67三.减值准备
1．2017年12月31日
2．本期增加金额
财务报表附注第60页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 软件 特许经营权 合计
本期计提
非同一控制下企业合并
外币报表折算差额
股东投入
„„
其他原因增加
3．本期减少金额
处置子公司
划分为持有待售的资产
转让
其他原因减少
„„
其他转出
4．2018年12月31日
四.账面价值
1．2018年12月31日 1,516,372.01 1,516,372.012．2017年12月31日 2,598,627.49 2,598,627.49续：
项目 软件 特许经营权 合计
一.账面原值
1．2016年12月31日 5,805,809.98 5,805,809.982．本期增加金额 -320,944.80 -320,944.80购置 16,710.71 16,710.71内部研发
非同一控制下企业合并
股东投入
外币报表折算差额 -337,655.51 -337,655.51„„
其他原因增加
3．本期减少金额
处置
处置子公司
划分为持有待售的资产
……
其他原因减少
财务报表附注第61页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 软件 特许经营权 合计
4．2017年12月31日 5,484,865.18 5,484,865.18二.累计摊销
1．2016年12月31日 1,841,349.37 1,841,349.372．本期增加金额 1,044,888.32 1,044,888.32本期计提 1,190,164.23 1,190,164.23非同一控制下企业合并
外币报表折算差额 -145,275.91 -145,275.91股东投入
„„
其他原因增加
3．本期减少金额
处置
处置子公司
划分为持有待售的资产
……
其他原因减少
4．2017年12月31日 2,886,237.69 2,886,237.69三.减值准备
1．2016年12月31日
2．本期增加金额
本期计提
非同一控制下企业合并
外币报表折算差额
股东投入
„„
其他原因增加
3．本期减少金额
处置子公司
划分为持有待售的资产
转让
其他原因减少
„„
其他转出
4．2017年12月31日
四.账面价值
1．2017年12月31日 2,598,627.49 2,598,627.49
财务报表附注第62页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 软件 特许经营权 合计
2．2016年12月31日 3,964,460.61 3,964,460.61注释10．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 5,664,023.53 1,413,173.85 1,694,566.77 422,794.40 2,025,138.33 505,271.98可抵扣亏损 113,570,965.14 22,849,945.14 110,331,747.78 22,050,937.46 9,147,880.00 457,394.00应付职工薪酬 69,148,107.53 17,252,452.81 68,684,479.46 17,136,777.61 66,939,316.82 16,701,359.54会计口径和税务
口径对存货间接
11,581,456.48 2,889,573.42 11,562,083.02 2,884,739.74 11,852,888.51 2,957,295.67费用计量标准差
异
外汇收益 424.72 105.98合计 199,964,552.68 44,405,145.22 192,272,877.03 42,495,249.21 89,965,648.38 20,621,427.172．未经抵销的递延所得税负债
2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产账面价值大
166,943,498.59 41,652,402.94 181,643,201.53 45,319,978.85 198,716,783.76 49,579,842.27于计税基础
合计 166,943,498.59 41,652,402.94 181,643,201.53 45,319,978.85 198,716,783.76 49,579,842.27未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日资产减值准备 524,360.87 314,090.23 99,677.91可抵扣亏损 13,952,027.15 7,662,143.99 0.00合计 14,476,388.02 7,976,234.22 99,677.913．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日 备注 2018 7,662,143.99 7,662,143.99
2019 6,289,883.16
合计 13,952,027.15 7,662,143.99 0.00
注释11．短期借款
1．短期借款分类
财务报表附注第63页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
应收账款保理 99,800,679.66 53,530,700.36 52,149,522.73未到期应付利息
合计 99,800,679.66 53,530,700.36 52,149,522.73短期借款分类的说明：
ACF Finco ILP向公司的全资子公司ClearonCorporation提供了2,000万美元应收账款保理业务额度，ClearonCorporation将其全部经营性资产作为抵押及质押，并由公司提供担保。
2．期末无已逾期未偿还的短期借款
注释12．应付账款
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付货款 48,497,916.19 74,713,686.18 47,154,090.30应付设备款 3,354,184.35 4,795,006.66 3,330,700.44应付运费 3,408,834.57 989,479.14 1,027,984.39其他 4,950,397.29 6,999,272.42 4,618,153.60合计 60,211,332.40 87,497,444.40 56,130,928.73注释13．预收款项
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
预收货款 441,383.17 1,097,849.96 546,615.17合计 441,383.17 1,097,849.96 546,615.17注释14．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年6月30日短期薪酬 9,109,230.04 43,268,010.61 42,474,709.72 9,902,530.93离职后福利-设定提存计划 5,956.64 6,995,578.82 6,981,035.10 20,500.36辞退福利
一年内到期的其他福利
财务报表附注第64页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
……
合计 9,115,186.68 50,263,589.43 49,455,744.82 9,923,031.28续：
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日短期薪酬 7,393,035.84 72,010,228.64 70,294,034.44 9,109,230.04离职后福利-设定提存计划 409.69 14,836,223.64 14,830,676.69 5,956.64辞退福利
一年内到期的其他福利
……
合计 7,393,445.54 86,846,452.28 85,124,711.13 9,115,186.68续：
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日短期薪酬 7,795,675.46 58,867,048.23 59,269,687.85 7,393,035.84离职后福利-设定提存计划 91,372.15 12,251,222.59 12,342,185.05 409.69辞退福利
一年内到期的其他福利
……
合计 7,887,047.61 71,118,270.82 71,611,872.89 7,393,445.542．短期薪酬列示
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年6月30日工资、奖金、津贴和补贴 1,594,093.85 38,911,572.91 39,135,901.41 1,369,765.35职工福利费 -1,276.56 2.13 -1,278.69社会保险费 340,135.94 629,003.08 539,784.04 429,354.98其中：基本医疗保险费 4.26 392,180.64 392,179.13 5.77补充医疗保险 340,131.68 236,822.44 147,604.91 429,349.21工伤保险费
生育保险费
……
住房公积金
工会经费和职工教育经费 -39.74 372.74 -412.48短期累积带薪缺勤 4,367,229.17 -7,317.74 4,374,546.91短期利润（奖金）分享计划 2,809,087.38 3,727,434.62 2,805,967.14 3,730,554.86以现金结算的股份支付
其他短期薪酬
……
财务报表附注第65页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年6月30日合计 9,109,230.04 43,268,010.61 42,474,709.72 9,902,530.93续：
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日工资、奖金、津贴和补贴 1,294,304.65 68,949,406.39 68,649,617.19 1,594,093.85职工福利费 -1,215.36 61.20 -1,276.56社会保险费 134,481.16 726,863.35 521,208.57 340,135.94其中：基本医疗保险费 1.44 83,005.29 83,002.47 4.26补充医疗保险 134,479.72 643,858.06 438,206.10 340,131.68工伤保险费
生育保险费
……
住房公积金
工会经费和职工教育经费 1,021.75 1,061.49 -39.74短期累积带薪缺勤 3,986,677.73 256,710.45 -123,840.99 4,367,229.17短期利润（奖金）分享计划 1,977,765.91 2,077,248.45 1,245,926.98 2,809,087.38以现金结算的股份支付
其他短期薪酬
……
合计 7,393,035.84 72,010,228.64 70,294,034.44 9,109,230.04续：
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日工资、奖金、津贴和补贴 1,375,107.98 56,045,373.93 56,126,177.26 1,294,304.65职工福利费 -1,290.28 -74.92 -1,215.36社会保险费 250,060.26 771,744.64 887,323.74 134,481.16其中：基本医疗保险费 99,749.76 108,005.57 207,753.89 1.44补充医疗保险 150,310.50 663,739.07 679,569.85 134,479.72工伤保险费
生育保险费
……
住房公积金
工会经费和职工教育经费 1,040.76 3,414.99 3,434.00 1,021.75短期累积带薪缺勤 4,605,887.75 2,885.79 622,095.81 3,986,677.73短期利润（奖金）分享计划 1,564,868.99 2,043,628.88 1,630,731.96 1,977,765.91
财务报表附注第66页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日以现金结算的股份支付
其他短期薪酬
……
合计 7,795,675.46 58,867,048.23 59,269,687.85 7,393,035.84（1）非货币性福利
无。
（2）短期利润（奖金）分享计划
系公司的全资子公司ClearonCorporation根据其生产经营情况计提及发放的高管及员
工奖金。
3．设定提存计划列示
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年6月30日基本养老保险 5,956.64 6,995,578.82 6,981,035.10 20,500.36失业保险费
企业年金缴费
……
合计 5,956.64 6,995,578.82 6,981,035.10 20,500.36续：
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日基本养老保险 409.69 14,836,223.64 14,830,676.69 5,956.64失业保险费
企业年金缴费
……
合计 409.69 14,836,223.64 14,830,676.69 5,956.64续：
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日基本养老保险 91,372.15 12,251,222.59 12,342,185.05 409.69失业保险费
企业年金缴费
……
合计 91,372.15 12,251,222.59 12,342,185.05 409.69注释15．应交税费
财务报表附注第67页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
税费项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
销售及使用税 22,007.01 13,478.23 988.56特许经营权税 241,702.77 85,082.47 88,448.89财产税 2,116,511.96 2,112,860.14 2,206,845.68合计 2,380,221.74 2,211,420.84 2,296,283.13注释16．其他应付款
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付利息
应付股利
其他应付款 135,237,031.52 70,270,109.54 46,591,489.93合计 135,237,031.52 70,270,109.54 46,591,489.93（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
关联方往来 13,749,400.00
关联方借款 116,915,011.23 64,647,513.24 40,992,260.18预提费用 4,389,684.18 5,102,934.91 3,546,007.56其他 182,936.11 519,661.39 2,053,222.19合计 135,237,031.52 70,270,109.54 46,591,489.93其他应付款说明：
关联方借款系公司向母公司大连汇宇鑫科技有限公司取得的美元借款。截至2019年6月30日止借款本金为1,540.50万美元，未付利息为160.16万美元。
注释17．一年内到期的非流动负债
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日一年内到期的长期应付款 13,749,400.00
合计 13,749,400.00
注释18．长期应付款
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日长期应付款 13,749,400.00
专项应付款
合计 13,749,400.00
财务报表附注第68页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
（一）长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日应付特许经营权款 27,498,800.00
减：一年内到期的长期应付款 13,749,400.00
合计 13,749,400.00
注释19．长期应付职工薪酬
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
离职后福利—设定受益计划净负债 41,062,795.94 40,646,148.98 40,320,966.92长期辞退福利
其他长期福利
……
……
减：一年以内到期的未折现长期应付
职工薪酬
合计 41,062,795.94 40,646,148.98 40,320,966.921．设定受益计划
（1）设定受益计划义务现值变动情况
①退休金福利
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日一、期初余额 149,998,139.13 155,931,508.45 163,595,825.96二、计入当期损益的设定受益成本 3,366,231.15 6,176,641.45 6,797,506.051.当期服务成本 300,846.57 703,800.19 701,086.252.过去服务成本
3.结算利得（损失以“—”表示）
4.利息净额 3,065,384.58 5,472,841.26 6,096,419.80三、计入其他综合收益的设定受益成本 - -11,096,539.39 3,236,807.231.精算利得（损失以“—”表示） - -11,096,539.39 3,236,807.232.……
3.……
4.……
四、其他变动 312,611.37 -1,013,471.38 -17,698,630.791.结算时支付的对价
2.已支付的福利 -8,265,763.00 -8,185,660.00……
财务报表附注第69页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日4.外币报表折算差额 312,611.37 7,252,291.62 -9,512,970.79五、期末余额 153,676,981.65 149,998,139.13 155,931,508.45②其他退休福利
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日一、期初余额 2,380,905.85 3,050,530.48 4,716,882.52二、计入当期损益的设定受益成本 66,309.30 139,680.08 193,889.861.当期服务成本 25,170.58 55,566.31 68,194.942.过去服务成本
3.结算利得（损失以“—”表示）
4.利息净额 41,138.72 84,113.77 125,694.92三、计入其他综合收益的设定受益成本 -83,584.38 -710,270.041.精算利得（损失以“—”表示） -83,584.38 -710,270.042.……
3.……
4.……
四、其他变动 130,027.25 -725,720.33 -1,149,971.861.结算时支付的对价
2.已支付的福利 124,621.99 -839,148.10 -956,806.54……
4.外币报表折算差额 5,405.26 113,427.77 -193,165.32五、期末余额 2,577,242.40 2,380,905.85 3,050,530.48（2）设定受益计划资产
①退休金福利
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日一、期初余额 111,732,896.00 118,661,072.00 116,957,820.00二、计入当期损益的设定受益成本 2,287,253.14 4,166,811.35 4,319,154.551.利息净额 2,287,253.14 4,166,811.35 4,319,154.55 2.
3.
4.
三、计入其他综合收益的设定受益成本 -11,276,625.31 12,060,378.771.计划资产回报（计入利息净额的除外） -11,276,625.31 12,060,378.772.资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）
3.……
4.……
财务报表附注第70页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日四、其他变动 1,171,278.97 181,637.96 -14,676,281.32 1.已支付的福利 -8,265,763.00 -8,185,660.00 2.雇主供款 942,425.12 3,153,036.44 623,519.50 3.外币报表折算差额 228,853.85 5,294,364.52 -7,114,140.82五、期末余额 115,191,428.11 111,732,896.00 118,661,072.00（3）设定受益计划净负债（净资产）
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日一、期初余额 40,646,148.98 40,320,966.92 51,354,888.48二、计入当期损益的设定受益成本 1,145,287.31 2,149,510.18 2,672,241.36三、计入其他综合收益的设定受益成本 96,501.54 -9,533,841.58四、其他变动 -728,640.35 -1,920,829.66 -4,172,321.34五、期末余额 41,062,795.94 40,646,148.98 40,320,966.922．其他长期职工福利
无。
注释20．股本
2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年6月30日投资方
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例大连汇宇鑫科技
65.52 100.00% 65.52 100.00%有限公司
合计 65.52 100.00% 65.52 100.00%续：
2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日投资方
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例大连汇宇鑫科技
65.52 100.00% 65.52 100.00%有限公司
合计 65.52 100.00% 65.52 100.00%续：
2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日投资方
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例大连汇宇鑫科技
65.52 100.00% 65.52 100.00%有限公司
合计 65.52 100.00% 65.52 100.00%注释21．资本公积
财务报表附注第71页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
1．报告期内各期末资本公积情况如下
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
股本溢价 108,633,358.28 108,633,358.28 108,633,358.28其他资本公积
合计 108,633,358.28 108,633,358.28 108,633,358.282．资本公积变动情况
项目 2018年12月31日 本期增加额 本期减少额 2019年6月30日股本溢价 108,633,358.28 108,633,358.28其他资本公积
合计 108,633,358.28 108,633,358.28续：
项目 2017年12月31日 本期增加额 本期减少额 2018年12月31日股本溢价 108,633,358.28 108,633,358.28其他资本公积
合计 108,633,358.28 108,633,358.28续：
项目 2016年12月31日 本期增加额 本期减少额 2017年12月31日股本溢价 108,633,358.28 108,633,358.28其他资本公积
合计 108,633,358.28 108,633,358.28资本公积的说明：
资本公积期末余额系公司成立时母公司大连汇宇鑫科技有限公司实际投资资金与注册
资本的差额。
财务报表附注第72页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
注释22．其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
减：前期计入其
项目 2018年12月31日 减：前期计入其他综合收益减：套期储备 减：结转重新 2019年6月30日本期所得税前 减：所得税费税后归属于母税后归属于少 他综合收益当
其他综合收益当期转入以摊转入相关资产 计量设定受益
发生额 用 公司 数股东 期转入留存收
当期转入损益余成本计量的 或负债 计划变动额
益
金融资产
一、不能重分类进损益
17,337,929.38 17,337,929.38的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
17,337,929.38 17,337,929.38划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.……
二、将重分类进损益的
7,562,326.39 342,714.44 342,714.44 7,905,040.83其他综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资
产损益
4.其他债权投资公允价
值变动
5.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
6.其他债权投资信用减
值准备
7.现金流量套期储备
8.外币报表折算差额 7,562,326.39 342,714.44 342,714.44 7,905,040.839.……
其他综合收益合计 24,900,255.77 342,714.44 342,714.44 25,242,970.21财务报表附注第73页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
续：
本期发生额
减：前期计入
减：前期计入
项目 2017年12月31日 减：前期计入其他综合收益减：套期储备 减：结转重新 2018年12月31日本期所得税前发 减：所得税费税后归属于母公税后归属于少 其他综合收益
其他综合收益当期转入以摊转入相关资产 计量设定受益
生额 用 司 数股东 当期转入留存
当期转入损益余成本计量的 或负债 计划变动额
收益
金融资产
一、不能重分类进损益
17,410,356.82 -96,501.54 -24,074.10 -72,427.44 17,337,929.38的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
17,410,356.82 -96,501.54 -24,074.10 -72,427.44 17,337,929.38划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.……
二、将重分类进损益的
-3,866,652.56 11,428,978.95 11,428,978.95 7,562,326.39其他综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资
产损益
4.其他债权投资公允价
值变动
5.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
6.其他债权投资信用减
值准备
7.现金流量套期储备
8.外币报表折算差额 -3,866,652.56 11,428,978.95 11,428,978.95 7,562,326.399.……
其他综合收益合计 13,543,704.26 11,332,477.41 -24,074.10 11,356,551.51 24,900,255.77续：
财务报表附注第74页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
本期发生额
减：前期计入
减：前期计入2017年12月31项目 2016年12月31日 减：前期计入其他综合收益减：套期储备 减：结转重新
本期所得税前发 减：所得税费税后归属于母公税后归属于少 其他综合收益 日其他综合收益当期转入以摊转入相关资产 计量设定受益
生额 用 司 数股东 当期转入留存
当期转入损益余成本计量的 或负债 计划变动额
收益
金融资产
一、不能重分类进损益
8,513,362.84 9,371,241.83 474,247.85 8,896,993.98 17,410,356.82的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
8,513,362.84 9,371,241.83 474,247.85 8,896,993.98 17,410,356.82划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.……
二、将重分类进损益的
8,704,321.23 -12,570,973.79 -12,570,973.79 -3,866,652.56其他综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资
产损益
4.其他债权投资公允价
值变动
5.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
6.其他债权投资信用减
值准备
7.现金流量套期储备
8.外币报表折算差额 8,704,321.23 -12,570,973.79 -12,570,973.79 -3,866,652.569.……
其他综合收益合计 17,217,684.07 -3,199,731.96 474,247.85 -3,673,979.81 13,543,704.26财务报表附注第75页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
注释23．未分配利润
提取或分配项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
比例(%)调整前上期末未分配利润 82,615,677.87 167,445,255.75 181,760,076.15 —调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —调整后期初未分配利润 82,615,677.87 167,445,255.75 181,760,076.15 —加：本期归属于母公司所有者的净利润 -23,254,273.29 -84,829,577.88 -14,314,820.40 —减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转为股本的普通股股利
优先股股利
对股东的其他分配
利润归还投资
其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
所有者权益其他内部结转
……
期末未分配利润 59,361,404.58 82,615,677.87 167,445,255.75
注释24．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
2019年1-6月 2018年度 2017年度项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 413,024,804.16 371,503,975.14 607,946,994.07 595,767,039.72 511,024,392.69 479,014,908.71其他业务 604,980.16 562,682.09 468,561.69合计 413,629,784.32 371,503,975.14 608,509,676.16 595,767,039.72 511,492,954.38 479,014,908.71注释25．税金及附加
财务报表附注第76页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
财产税 2,483,068.41 4,574,418.97 4,124,461.47其他 1,281,492.33 1,948,298.94 1,734,280.31合计 3,764,560.74 6,522,717.91 5,858,741.78注释26．销售费用
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
运费 16,950,902.60 37,500,905.99 18,474,879.45仓储费 810,557.12 3,994,215.66 4,010,679.39职工薪酬 3,630,245.57 8,597,503.56 8,441,344.84咨询费 264,454.58 400,352.70 445,618.80差旅费 636,056.87 934,465.69 803,429.36展会费 68,490.09 144,421.00宣传费 68,689.50 6,411.53 237,779.96办公费 95,824.87 107,955.87 91,058.15AF版权费 76,250.70
注册费 2,678,004.27 7,039,650.74 7,769,506.38商标费 78,979.19 15,239.87 18,000.30房屋/办公室维护费 3,223,300.67 6,433,626.66 3,940,016.54通讯费 26,936.11 41,773.26
培训费 16,630.98
公司服务费 176,274.64 342,715.14 343,229.17合计 28,716,476.69 65,499,937.74 44,719,963.34注释27．管理费用
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
工资薪酬 13,925,618.04 26,284,701.77 20,385,407.80办公费 850,443.60 1,017,563.69 371,621.44招待费 32,711.79 83,279.78 38,851.28折旧费 680,322.99 1,404,327.95 2,027,458.46差旅费 1,097,877.74 1,487,568.89 328,653.32律师费 649,535.47 1,113,976.82 1,444,918.28车辆费用 14,474.18 31,729.51 29,794.34租赁费 343,274.13 259,266.89 229,219.83软件维护费 54,007.12 247,034.29 289,611.24中介机构费用 551,885.79 722,149.91 688,264.18咨询费 1,357,282.20 2,833,307.97 1,368,059.98
财务报表附注第77页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
通讯费 754,871.70 745,480.09 516,618.62其他 69,001.97 117,664.65 255,862.77合计 20,381,306.72 36,348,052.21 27,974,341.54注释28．研发费用
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
职工薪酬 922,131.47 499,681.73
办公费 42,025.34
其他 482,131.93 104,733.59 81,053.40合计 1,446,288.74 604,415.32 81,053.40注释29．财务费用
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
利息支出 12,977,626.48 14,817,527.37 8,092,745.70减：利息收入
汇兑损益 440.76银行手续费 162,033.58 315,386.21 209,598.56其他 848,586.31 1,379,070.52 1,870,505.43合计 13,988,246.37 16,511,984.10 10,173,290.45注释30．信用减值损失
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
坏账损失 -4,172,868.58 215,152.98 -342,472.42合计 -4,172,868.58 215,152.98 -342,472.42注释31．资产减值损失
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
存货跌价损失 1,603,481.64 937,386.74 1,785,135.81合计 1,603,481.64 937,386.74 1,785,135.81注释32．营业外收入
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
其他 4,702.21 1,088,634.69 6,742.28合计 4,702.21 1,088,634.69 6,742.28注释33．营业外支出
财务报表附注第78页
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截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
非流动资产毁损报废损失 779,065.24
其他 185.94 7,940.09 4,974.52合计 185.94 787,005.33 4,974.52注释34．所得税费用
1．所得税费用表
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
当期所得税费用 95,868.63 142,854.65 -7,746,797.98递延所得税费用 -5,577,536.09 -26,603,578.53 -32,823,295.31合计 -5,481,667.46 -26,460,723.88 -40,570,093.292．会计利润与所得税费用调整过程
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
利润总额 -28,735,940.75 -111,290,301.76 -54,884,913.69按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,194,462.70 -28,540,955.45 -15,762,864.79子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -3,040,209.89非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 22,755.25 32,326.93 37,178.58使用前期未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵
1,690,039.99 2,047,904.64 13,389.66扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他 -21,817,586.85所得税费用 -5,481,667.46 -26,460,723.88 -40,570,093.293．所得税费用其他说明
其他项-21,817,586.85元，系因2018年1月美国联邦企业所得税率从35%降至21%，2017年度按新税率计算的递延所得税的差额。
注释35．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度员工借款 549,516.00 3,639,570.00
其他 3,762.06
合计 553,278.06 3,639,570.00
2．支付其他与经营活动有关的现金
财务报表附注第79页
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截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度费用性支出 32,842,982.53 68,298,758.00 44,347,214.76员工借款 343,447.50 3,308,700.00 121,769.86合计 33,186,430.03 71,607,458.00 44,468,984.623．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度关联方资金往来 61,820,550.00 24,484,380.00 39,970,656.00合计 61,820,550.00 24,484,380.00 39,970,656.004．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度关联方资金往来 0.00 7,279,140.00 0.00合计 0.00 7,279,140.00 0.00注释36．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -23,254,273.29 -84,829,577.88 -14,314,820.40加：信用减值损失 4,172,868.58 -215,152.98 342,472.42资产减值准备 -1,603,481.64 -937,386.74 -1,785,135.81固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,001,640.84 30,463,787.46 30,352,738.44无形资产摊销 607,056.99 1,169,651.46 1,190,164.23长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 779,065.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,977,626.48 14,817,527.36 8,092,745.69投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,837,152.95 -20,089,316.07 5,586,120.30递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,740,383.14 -6,514,262.46 -38,409,415.61存货的减少（增加以“－”号填列） 60,358,758.03 18,172,023.88 -28,409,144.97经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -79,383,096.61 24,998,238.51 -2,084,827.48经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,091,351.39 28,384,217.54 -26,317,973.04其他
经营活动产生的现金流量净额 -43,791,788.10 6,198,815.32 -65,757,076.23
财务报表附注第80页
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财务报表附注
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 23,571,896.77 862,588.18 4,382,011.14减：现金的期初余额 862,588.18 4,382,011.14 13,612,077.12加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 22,709,308.59 -3,519,422.96 -9,230,065.982．现金和现金等价物的构成
项目 2019年6月30日2018年12月31日 2017年12月31日一、现金 23,571,896.77 862,588.18 4,382,011.14其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 23,571,896.77 862,588.18 4,382,011.14可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 23,571,896.77 862,588.18 4,382,011.14其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
货币资金期末余额中的其他货币资金，系应收账款保理锁定账户，因使用受限无法随时支取，未作为现金及现金等价物，详见“附注六、注释1.货币资金”。
注释37．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 3,249,647.04 应收账款保理锁定账户
应收账款 107,616,447.38 为应收账款保理提供担保
存货 167,783,148.74 为应收账款保理提供担保
合计 278,649,243.16
财务报表附注第81页
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财务报表附注
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并。
(三)本期发生的反向购买
本报告期未发生反向购买。
(四)处置子公司
本报告期未处置子公司。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质
直接 间接
非同一控制下的企 Clearon Corporation 美国 美国 化工业 100
业合并
2．重要的非全资子公司
无。
3．使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
4．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
5．其他说明
无。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
无。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
无。
财务报表附注第82页
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截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
(四)重要的共同经营
无。
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二（二）2所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
财务报表附注第83页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如税收政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截止2019年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收账款 113,280,470.91 5,664,023.53其他应收款 1,048,721.74 524,360.87合计 114,329,192.65 6,188,384.40于2019年6月30日，本公司对外提供财务担保的金额为3,000万美元，财务担保合同的具体情况参见附注十二（二）2。于2019年1月1日，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。2019年1-6月，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。
本公司的主要客户为WALMART / SAM'SCLUB等美国大型超市或代理商，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。
截止2019年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额77.61%(2018年：68.52%)。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构及母公司大连汇宇鑫科技有限公司获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截止2019年6月30日，本公司已拥有ACF FINCO ILP提供的授信额度，金额2,000万美元，其中：已使用授信金额为1,452万美元。
截止2019年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
2019年6月30日
项目
即时偿还 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计非衍生金融负债
财务报表附注第84页
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截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
2019年6月30日
项目
即时偿还 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计短期借款 68,938,297.39 30,862,382.27 99,800,679.66应付账款 60,211,332.40 60,211,332.40其他应付款 135,237,031.52 135,237,031.52一年内到期的非流动负债 13,749,400.00 13,749,400.00长期应付款 13,749,400.00 13,749,400.00非衍生金融负债小计 195,448,363.92 68,938,297.39 30,862,382.27 13,749,400.00 13,749,400.00 322,747,843.58衍生金融负债
财务担保
合计 195,448,363.92 68,938,297.39 30,862,382.27 13,749,400.00 13,749,400.00 322,747,843.58（三）市场风险
1．汇率风险
无。
2．利率风险
无。
3．价格风险
无。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截止2019年6月30日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
（二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的对本公司的注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例表决权比例(万元)
(%) (%)
大连汇宇鑫科技有限公司 大连 制造业 2,300 100 100
1．本公司最终控制方是自然人王文锋。
财务报表附注第85页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
大连和升控股集团有限公司 母公司之母公司
和昇（香港）投资控股有限公司 受同一实际控制人控制
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
无。
3．销售商品、提供劳务的关联交易
无。
4．关联托管情况
无。
5．关联承包情况
无。
6．关联租赁情况
无。
7．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕大连和升控股集团有限公司 3,000万美元2016年11月11日2025年11月9日 否合计 3,000万美元
公司以其持有的ClearonCorporation全部股权为大连和升控股集团有限公司向中国进出
口银行辽宁省分行的借款提供担保。
（2）本公司作为被担保方
无。
财务报表附注第86页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
8．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
大连汇宇鑫科技有限公司 116,915,011.24 无 无
和昇（香港）投资控股有限公司 13,749,400.00 无 无
合计 130,664,411.24
关联方拆入资金说明：
公司2019年1-6月承担借款利息4,032,898.47元；2018年度承担借款利息
3,612,759.60元；2017年度承担借款利息2,551,280.18元。
（2）向关联方拆出资金
无。
9．关联方资产转让、债务重组情况
无。
10．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
项目名称 关联方 2019年6月30日2018年12月31日 2017年12月31日其他应收款
大连和升控股集团有限公司 1,031,205.00 1,029,480.00 980,130.00（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2019年6月30日2018年12月31日 2017年12月31日其他应付款
大连汇宇鑫科技有限公司 116,915,011.24 64,647,513.24 40,992,260.18和昇（香港）投资控股有限
13,749,400.00
公司
11．关联方承诺情况
无。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
无。
财务报表附注第87页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
2．已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
无。
3．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截至2019年6月30日止，公司租入厂房2019年7-12月需支付租金37.2万美元；2020年至2022年每年需支付租金74.4万美元；2023年及以后年度累计需支付租金409.2万美元。
出租方 租赁期间 租金
前五年74.4万美元/年；后五年 Park Corporation 2018年1月1日至2027年12月31日
81.84万美元
4．已签订的正在或准备履行的并购协议
无。
5．已签订的正在或准备履行的重组计划
无。
6．其他重大财务承诺事项
抵押资产情况
详见“附注六、注释37.所有权或使用权受到限制的资产”。
除存在上述承诺事项外，截止2019年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
无。
2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见“本附注十一、关联方交易之（四）7”。
3．开出保函、信用证
无。
4．贷款承诺
无。
5．产品质量保证条款
无。
财务报表附注第88页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
6．其他或有负债（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债）
无。
7．或有资产
无。
除存在上述或有事项外，截止2019年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.发行股票和债券
无。
2.对外重要投资
无。
3.重要的债务重组
无。
4.自然灾害
无。
5.外汇汇率重要变动
无。
6.资产价格、税收政策重要变动
无。
7.企业合并或处置重要子公司
无。
8.重要的并购或重组计划
无。
9.重大诉讼、仲裁、承诺
无。
10.巨额亏损
无。
财务报表附注第89页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
11.资本公积转增资本
无。
12.其他巨额举债
无。
13.重大经营战略调整
无。
14.在资产负债表日前已认缴、在报告报出日之前已实缴出资的投资事项
无。
（二）利润分配情况
无。
（三）销售退回
无。
（四）其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）债务重组
无。
（三）资产置换
1．非货币性资产交换
无。
2．其他资产置换
财务报表附注第90页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
无。
（四）年金计划
无。
（五）终止经营
无。
（六）分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为控股子公司ClearonCorporation生产水处理化工产品，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
（七）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．其他应收款
项目 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款 105,471,892.83 46,412,700.90 29,008,207.80合计 105,471,892.83 46,412,700.90 29,008,207.80（一）其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
财务报表附注第91页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2019年6月30日||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内||59,191,167.00|||
||1－2年||45,756,364.96|||
||2－3年|||||
|3－4年|||1,048,721.74|524,360.87|50|
||4－5年|||||
||5年以上|||||
|合计|||105,996,253.70|524,360.87|0.49|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2018年12月31日|||||
||||其他应收款||坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||32,257,040.00||||
|1－2年|||13,422,783.70||||
||2－3年||1,046,967.43|314,090.23||30|
||3－4年||||||
||4－5年||||||
||5年以上||||||
||合计||46,726,791.13|314,090.23||0.67|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2017年12月31日||||
|||其他应收款||坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内||28,111,106.57|||
||1－2年||996,779.14|99,677.91|10|
||2－3年|||||
||3－4年|||||
||4－5年|||||
||5年以上|||||
||合计||29,107,885.71|99,677.91|0.34|

2．按款项性质分类情况
款项性质 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日押金 17,516.74 17,487.43 16,649.14关联方往来款 105,978,736.96 46,709,303.70 29,091,236.57
合计 105,996,253.70 46,726,791.13 29,107,885.71
3．按坏账准备计提方法分类披露
财务报表附注第92页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2019年6月30日||||||
||账面余额|||坏账准备|||
|类别|||||||
||||||计提比例（%）|账面价值|
||金额|比例（%|）|金额|||
|单项计提预期信用损失的其|||||||
|他应收款|||||||
|按组合计提预期信用损失的|||||||
||105,996,253.70|100.00||524,360.87|0.49|105,471,892.83|
|其他应收款|||||||
|其中：账龄组合|1,048,721.74|0.99||524,360.87|50.00|524,360.87|
|合并范围内关联方组合|104,947,531.96|99.01||||104,947,531.96|
|合计|105,996,253.70|100.00||524,360.87|0.49|105,471,892.83|

续：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||2018年12月31日|||||||
|||账面余额||||坏账准备|||
||类别||||||||
||||||金额||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）||金额|（%）||
||单项计提预期信用损失的其||||||||
||他应收款||||||||
||按组合计提预期信用损失的||||||||
|||46,726,791.13|100.00|||314,090.23|0.67|46,412,700.90|
||其他应收款||||||||
||其中：账龄组合|1,046,967.43|2.24|||314,090.23|30.00|732,877.20|
||合并范围内关联方组合|45,679,823.70|97.76|||||45,679,823.70|
||合计|46,726,791.13|100.00|||314,090.23|0.67|46,412,700.90|

续：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||2017年12月31日|||||||
|||账面余额||||坏账准备|||
||类别||||||||
||||||金额||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）||金额|（%）||
||单项计提预期信用损失的其||||||||
||他应收款||||||||
||按组合计提预期信用损失的||||||||
|||29,107,885.71|100.00|||99,677.91|0.34|29,008,207.80|
||其他应收款||||||||
||其中：账龄组合|996,779.14|3.42|||99,677.91|10.00|897,101.23|
||合并范围内关联方组合|28,111,106.57|96.58|||||28,111,106.57|
||合计|29,107,885.71|100.00|||99,677.91|0.34|29,008,207.80|

4．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2019年6月30日|||
|||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内||||

财务报表附注第93页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2019年6月30日|||||
|||账面余额||坏账准备||计提比例（%）|
||1－2年||||||
||2－3年||||||
|3－4年|||1,048,721.74||524,360.87|50|
||4－5年||||||
||5年以上||||||
|合计|||1,048,721.74||524,360.87|50|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2018年12月31日|||||
|||账面余额|坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||||||
||1－2年||||||
|2－3年||1,046,967.43||314,090.23||30|
|3－4年|||||||
||4－5年||||||
||5年以上||||||
|合计||1,046,967.43||314,090.23||30|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2017年12月31日||||||
|||账面余额||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内|||||||
|1－2年|||996,779.14||99,677.91||10|
||2－3年|||||||
|3－4年||||||||
||4－5年|||||||
||5年以上|||||||
|合计|||996,779.14||99,677.91||10|

（2）合并范围内关联方组合
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2019年6月30日||||
||||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||59,191,167.00|||
||1－2年||45,756,364.96|||
||2－3年|||||
||3－4年|||||

财务报表附注第94页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2019年6月30日||||
||||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|4－5年||||||
||5年以上|||||
||合计||104,947,531.96|||

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2018年12月31日||||
||||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||32,257,040.00|||
||1－2年||13,422,783.70|||
||2－3年|||||
||3－4年|||||
||4－5年|||||
||5年以上|||||
||合计||45,679,823.70|||

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2017年12月31日||||
||||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||28,111,106.57|||
||1－2年|||||
||2－3年|||||
||3－4年|||||
||4－5年|||||
||5年以上|||||
||合计||28,111,106.57|||

5．其他应收款坏账准备计提情况
本期变动情况
类别 2018年12月31日 2019年6月30日计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提预期信用
损失的其他应收款
按组合计提预期信
用损失的其他应收 314,090.23 209,568.92 701.72 524,360.87款
其中：账龄组合 314,090.23 209,568.92 701.72 524,360.87
合并范围内
关联方组合
合计 314,090.23 209,568.92 701.72 524,360.87
财务报表附注第95页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
续：
本期变动情况
类别 2017年12月31日 2018年12月31日计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提预期信用
损失的其他应收款
按组合计提预期信
用损失的其他应收 99,677.91 201,894.23 12,518.09 314,090.23款
其中：账龄组合 99,677.91 201,894.23 12,518.09 314,090.23合并范围内
关联方组合
合计 99,677.91 201,894.23 12,518.09 314,090.23续：
本期变动情况
类别 2016年12月31日 2017年12月31日计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提预期信用
损失的其他应收款
按组合计提预期信
用损失的其他应收 52,911.27 51,498.67 -4,732.03 99,677.91款
其中：账龄组合 52,911.27 51,498.67 -4,732.03 99,677.91合并范围内
关联方组合
合计 52,911.27 51,498.67 -4,732.03 99,677.916．本报告期无实际核销的其他应收款
7．截至2019年6月30日止按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
一年以
Clearon Corporation 往来款 104,947,531.96 99.01
内、1-2年
大连和升控股集团有限公
担保费 1,031,205.00 3-4年 0.97 515,602.5司
Regus Management Group, L办公室租赁押
17,516.74 3-4年 0.02 8,758.37 LC 金
合计 105,996,253.70 100.00 524,360.87注释2．长期股权投资
2019年6月30日
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 113,975,651.30 113,975,651.30
财务报表附注第96页
Hui Yu Xin American Corporation
截至2019年6月30日止及前二个会计年度
财务报表附注
2019年6月30日
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值
对联营、合营企业投资
合计 113,975,651.30 113,975,651.30续：
2018年12月31日
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 113,784,992.80 113,784,992.80对联营、合营企业投资
合计 113,784,992.80 113,784,992.80续：
2017年12月31日
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 108,330,501.80 108,330,501.80对联营、合营企业投资
合计 108,330,501.80 108,330,501.801．对子公司投资
本期计提减 减值准备期被投资单位 初始投资成本2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年6月30日
值准备 末余额 Clearon
1,657.9万美元 113,784,992.80 190,658.50 113,975,651.30
Corporation
合计 113,784,992.80 190,658.50 113,975,651.30
续：
本期计提减 减值准备期被投资单位 初始投资成本2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
值准备 末余额 Clearon
1,657.9万美元 108,330,501.80 5,454,491.00 113,784,992.80
Corporation
合计 108,330,501.80 5,454,491.00 113,784,992.80
续：
本期计提减 减值准备期被投资单位 初始投资成本2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
值准备 末余额 Clearon
1,657.9万美元 115,008,523.00 6,678,021.20 108,330,501.80
Corporation
合计 115,008,523.00 6,678,021.20 108,330,501.80
注：本报告期增加变动均为期末折算汇率变化所致。
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
财务报表附注第97页