上海浦东路桥建设股份有限公司
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2012年度及2013年度备考财务报表附注
1 公司基本情况
上海浦东路桥建设股份有限公司（以下简称“本公司”）为境内公开发行 A股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1997年12月30日经上海市人民政府以沪府体改审（1997） 058号文批准，由上海市浦东新区建设（集团）有限公司（以下简称“浦建集团”）、上海浦东新区公路建设管理署（现上海浦东新区公路管理署）、上海张桥经济发展总公司、上海东缆技术工程有限公司、上海同济企业发展总公司、上海浦东路桥建设股份有限公司职工持股会发起设立。1998年 1月 9日由上海市工商行政管理局颁发企业法人营业执照。本公司企业法人营业执照注册号为310000000092681。本公司现注册资本为人民币693,040,000.00元，注册地址为浦东新区佳林路1028号，法定代表人为葛培健。本公司经营范围为道路、公路、桥梁、各类基础工程施工，设备安装,装饰装修工程施工，园林绿化工程，建材研制及生产，水利和港口工程建筑，房屋工程建筑，公路管理与养护，市政公共设施管理，工程准备，房地产开发经营，实业投资，高新技术开发，汽配、机械加工，国内贸易(除专项规定)，从事货物及技术的进出口业务。
本公司原注册资本为人民币 146,000,000.00元。根据本公司 2002年度第一次临时股东大会决议，并于2004年 2月 24日经中国证券监督管理委员会以证监发行字［2004］17号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票 80,000,000股，增加股本人民币 80,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币 226,000,000.00元，折合 226,000,000股（每股面值人民币 1元）。本公司所发行的A股于2004年3月16日在上海证券交易所上市交易。
2005年浦建集团和上海浦东新区公路管理署分别将其持有的50,000,000股和45,000,000股国家股无偿划拨给上海浦东发展（集团）有限公司（以下简称“浦发集团”）。
2005年12月 5日经本公司股东大会表决通过了公司股权分置改革方案：流通股股东每持有 10股流通股获得非流通股股东支付的3.2股股票对价。2005年12月21日，流通股获赠的股份25,600,000股正式上市流通，经上述变化后本公司总股本不变。
根据2007年10月16日召开的2007年度第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会 2008年 6月 4日印发的《关于核准上海浦东路桥建设股份有限公司增发股票的批复》（证监许可［2008］765号）核准，本公司向社会公开增发人民币普通股（A股）120,000,000股，变更后注册资本为人民币 346,000,000.00元，折合 346,000,000股（每股面值人民币 1元）。本公司公开增发的A股于2008年7月8日在上海证券交易所上市交易。
根据2011年5月20日股东大会通过的决议，本公司按每10股转增2股，以资本公积向全体股东转增股份总额69,200,000股。变更后注册资本为人民币415,200,000.00元，折合415,200,000股。
根据2012年3月30日股东大会通过的决议，本公司按每10股转增2股，以资本公积向全体股东转增股份总额83,040,000股。变更后注册资本为人民币498,240,000.00元，折合498,240,000股。
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1 公司基本情况（续）
根据2012年3月27日本公司2012年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准上海浦东路桥建设股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]24号）的核准，本公司非公开发行人民币普通股股票194,800,000股，变更后注册资本为人民币693,040,000.00元，折合693,040,000股（每股面值人民币1元）。
2 拟实施的重大资产重组方案
根据本公司2013年8月28日召开的第六届第三次董事会审议通过的《上海浦东路桥建设股份有限公司重大资产购买暨关联交易预案》（以下简称“《预案》”），本公司拟通过支付现金的方式向浦发集团购买其持有的浦建集团）100%的股权。本次收购股权的基准日为2013年7月31日。
在本次交易前，浦建集团将与建筑施工业务无关的资产、负债，以2013年5月31日为基准日，剥离至浦发集团及相关所属企业。本次交易本公司拟购买的资产为浦建集团经过资产剥离后的100%股权。上海市浦东新区国资委已于2013年7月26日下发《关于原则同意实施浦建集团资产剥离方案的批复》（浦国资委[2013]146号）批准了本次资产剥离行为。
3 浦建集团的基本情况
浦建集团成立于1993年8月11日。现浦建集团的企业法人营业执照号为310115000054311，注册资本为16,000万元，注册地址：浦东新区大同路1355号1幢112室，企业性质：有限责任公司（国有独资），经营范围：建设项目总承包，工程设计，工业与民用建筑施工，市政、设备安装、装饰装修，工程施工，机场跑道、桥梁、各类基础工程施工，混凝土预制构件制作，建材测试，公路工程、地基与基础工程施工（凭资质），房地产开发经营，承包境外工业与民用建筑工程和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品和技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易，水利、河湖整治，钢结构施工，市政设施养护维修，附分支。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】。
浦建集团前身为上海市川沙县建筑工程公司，川沙县工商行政管理局于1980年颁发注册号为“建设川字30329号”的《营业执照》，注册资本26.10万元。
1984年6月2日，根据川沙县人民政府办公室于1984年5月18日下发的“川府办（84）第35号”《关于县人民政府同意更改川沙县建筑工程公司和各乡建筑队名称的通知》，川沙县建筑工程公司更名为川沙县建筑安装总公司。
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3 浦建集团的基本情况（续）
1988年3月26日，上海市建设委员会下发“沪建施（88）第146号”《关于川沙县建筑安装总公司等四个单位恢复为全民所有制建筑施工企业的批复》，同意：将川沙县建筑安装总公司的企业性质由集体所有制恢复为全民所有制。截至1989年7月7日，川沙县建筑安装总公司完成本次改制的工商登记手续并领取了新的《企业法人营业执照》，载明改制后的注册资本为773.23万元。
1993年 3月 26日，上海市浦东新区城市建设局下发“浦城（93）第 46号”《关于原川沙县建筑安装总公司更名的通知》，同意将川沙县建筑安装总公司更名为上海市浦东新区建设总公司。1993年 7月 7日，公司注册资本增加至 1,189万元，上海市川沙审计师事务所出具“沪川审事验（93）第535号”《验资证明书》对本次注册资本的实收情况进行了验证确认。
1995年 9月 18日，根据上海东华审计事务出具的“东审（95）无评分 32号”《关于上海市浦东新区建设总公司商誉的评估报告》和“东审（95）无评分152号”《关于上海浦东新区建设总公司组建上海浦东新区城建集团有限公司的资产评估报告》并经国有资产管理部门批准，注册资本变更为5,000万元。
1996年，经上海市浦东新区经济贸易局“浦经贸工字[1996]第117号”《关于上海市浦东新区建设总公司改制为集团公司（国有独资）并组建浦东建设集团的批复》及上海市浦东新区国有资产管理办公室“浦国资办发（1996）第42号”《关于同意设立上海市浦东新区建设（集团）有限公司的批复》的批准，上海市浦东新区建设总公司改制为上海市浦东新区建设（集团）有限公司。浦建集团注册资本仍为5,000万元，由上海市浦东新区国有资产管理办公室100%持有。
1998年4月1日，根据“浦国资办发（1997）106号”《关于同意上海浦东路桥建设总公司产权变动的复函》，上海浦东路桥建设总公司部分国有资产划归浦建集团，浦建集团注册资本增加至10,017万元。
2001年4月18日，上海市浦东新区发展计划局出具“浦计国（2001）0377号”《关于同意浦东新区建设（集团）有限公司变更投资主体的批复》，同意将浦建集团投资主体变更为上海浦东发发（集团）有限公司（以下简称“浦发集团”）。此次变更后，浦发集团持有浦建集团100%的股权。
2009年4月16日，根据浦发集团下发“浦发（2009）061号”《关于浦建集团转增注册资本的批复》，浦建集团将资本公积5,983万元转增实收资本，转增后注册资本16,000万元。万隆亚洲会计师事务所有限公司上海分所出具“万亚会沪业字（2009）第975号”《验资报告》，对浦建集团注册资本的实收情况进行了验证确认。
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4 备考合并财务报表的编制基础、假设及遵循企业会计准则的声明
根据拟发生的交易和事项，按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，并参照《首次公开发行股票公司申报财务报表剥离调整指导意见（征求意见稿）》的要求编制2012年度及2013年度的备考合并财务报表。
4.1备考合并财务报表的编制基础
本备考合并财务报表以假设本次重大资产重组行为已按《预案》要求完成为前提，以本公司经审计的2012年度、2013年度的合并财务报表，以及浦建集团经审计的2012年度、2013年度的财务报表为基础合并而成。
浦建集团经审计的2012年度、2013年度的财务报表是指根据《预案》的要求，将浦建集团与建筑施工业务无关的资产、负债予以了剥离，并假设该剥离行为发生在报告期期初。
剥离的资产中包括与建筑施工无关的应收款项、计入存货中的土地开发成本（包括为开发土地而借入借款产生的资本化利息）及为开发土地而购入的动迁房、以房地产开发为主或该公司主营与建筑施工无关的长期股权投资，投资性房地产以及与建筑施工无关的固定资产等。剥离的负债包括与土地开发相关的借款及与建筑施工无关的应付款项。根据剥离的资产、负债，对由该部分资产、负债形成的损益也进行了相应的剥离，包括房屋租金收入及相应的费用、营业税金，折旧费用，投资收益等，所得税费用则根据剥离后的损益情况进行了重新计算。
4.3备考合并财务报表的编制假设
本备考合并财务报表附注2所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准，并按评估金额311,088,569.71将未支付的股权转让款计入了其他应付款；
本备考合并财务报表以经众华会计师事务所（特殊普通合伙）（原名上海众华沪银会计师事务所有限公司）审计的本公司和浦建集团2012年度、2013年度的财务报表为基础，采用本附注中所述的会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。纳入本备考合并财务报表合并范围内的个别财务报表在报告期内均采用统一的会计政策，不存在重大差异。考虑本备考合并财务报表之特殊目的，在编制备考合并财务报表时只编制了本报告期内的备考合并资产负债表和合并利润表，而未编制备考母公司财务报表及附注，亦未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表。
4.4遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考合并财务报表按照本附注4.1所述的编制基础，只编制了有关期间的合并资产负债表和合并利润表。本公司管理层确认，除未编制合并现金流量表和合并所有者权益变动表以外，公司基于上述编制基础编制的备考合并财务报表符合财政部2006年颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。
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5 重要会计政策和会计估计
5.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
5.2记账本位币
记账本位币为人民币。
5.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
5.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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5 重要会计政策和会计估计（续）
5.3.3通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
5.3.4处置对子公司的投资
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收益，如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
5.3.5处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关政策进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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5 重要会计政策和会计估计（续）
5.3.6企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权
按照上述5.3.4和5.3.5的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
5.4合并财务报表的编制方法
5.4.1合并财务报表的合并范围
本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。
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5.4合并财务报表的编制方法（续）
5.4.2母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，即按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编制财务报表。本公司的母公司与子公司所采用的会计政策和会计期间，目前不存在不一致的处理方法。
5.4.3对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
本公司在报告期内未发生对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的股权买卖业务。
5.5现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
5.6金融工具
5.6.1金融工具的分类、确认依据和计量方法
1）金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
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5.6金融工具（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资：指本公司购入或投资形成的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产等。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在该预期存续期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
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5.6金融工具（续）
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5.6.2金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
5.7应收款项
本公司对应收款项分为单项金额重大应收款项、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项、其他不重大的应收款项。
5.7.1单项金额重大的应收款项及坏账准备的确认标准、计提方法
5.7.1.1本公司应收款项单项金额重大是指单项金额在700万元（含700万元）以上的应收款项。
5.7.1.2单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
按逐个债务单位分析偿还债务的情况，有客观证据表明将无法按原有条件收回所有款项时，按估计收回款项低于账面价值的差额，确认坏账准备。
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5.7应收款项（续）
5.7.1.3单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司于资产负债表日对单项金额重大的应收款项，采用个别认定法单独测试风险计提坏账准备。
对经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，按信用风险特征组合及坏账准备的计提比例，再进行减值测试，确认坏账准备的计提。按个别认定法计提减值准备的应收款项，不包括在按账龄分析法确认坏账准备的计提范围。
5.7.2按组合计提坏账准备的应收款项
5.7.2.1确定组合的依据
性质组合：对于单独进行减值测试后未发生减值的应收款项按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
账龄组合：对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
5.7.2.2按组合计提坏账准备的计提方法
性质组合：采用个别认定法计提坏账准备。
账龄组合：采用账龄分析法计提坏账准备，具体比例如下：
1—2年 10 102—3年 15 15
3年以上 20 20
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5.7应收款项（续）
5.7.3其他说明
对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
对预付款项和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
5.8存货
5.8.1存货的分类
本公司存货分为：原材料、在产品、产成品、工程施工、发出商品及周转材料等。
5.8.2发出存货的计价方法
日常业务取得的存货按实际成本计量；除工程施工外，存货发出采用月末一次加权平均法计量；工程施工与工程结算的核算以所订立的单项合同为对象。
通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，应当以换入资产公允价值为基础确定换入资产的成本。不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非同一控制下企业吸收合并方式取得的存货，按公允价值确定入账价值。
5.8.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
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5.8存货（续）
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；
没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
5.8.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
5.8.5周转材料的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物，除钢模版采用分次摊销法进行摊销外，其它均在领用时一次摊销。
5.8.6工程施工计量方法
工程施工的计量和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）减已办理结算的价款金额计价。工程施工以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及相应的施工间接成本等。工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）以及应办理结算价款的金额在工程未完工前或工程未经审价前分别在工程施工与工程结算项目内核算。
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5.9长期股权投资
5.9.1初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
5.9.2后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
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采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
5.9.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
5.9.4减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。
采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
5.10投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
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5.10投资性房地产（续）
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
5.11固定资产
5.11.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
5.11.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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5.11固定资产（续）
5.11.3各类固定资产的折旧方法
10 4 9.60机器设备
5 4 19.20电子设备
6 4 16.00运输工具
5 4 19.20其他设备
5 20.00临时设施
于每年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
5.11.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
5.12在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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5.13借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
5.14无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式（BOT）取得的资产等。
无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年度终了进行复核并作适当调整。
5.15研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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5.15研究与开发（续）
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
5.16长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
5.17预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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5.18资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
5.19职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
5.20收入
5.20.1销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
5.20.2对外提供劳务收入按以下方法确认
1）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定：
①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
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5.20收入（续）
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
2）在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
5.20.3让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
5.20.4建造合同
1）建造合同完工程度的确定方法：
根据《企业会计准则—建造合同》规定，本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例作为建造合同完工程度的确定方法。在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入的实现；对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时立即作为费用，不确认收入。
2）预计合同损失：
每年末或中期报告期终了，本公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目，按照预计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计提预计合同损失准备。
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5.20收入（续）
本公司在实际业务中采用的具体核算办法为：
本公司作为项目总承包方，在中标建设项目后，根据项目分包情况与各分包商共同估算预计利润率，并根据经项目监理或项目业主确认的完工百分比在资产负债表日确认合同收入和成本直至项目竣工。在取得审计机构出具的项目审价报告时，再确认项目审价报告确定的收入、成本与前期已确认的收入、成本之间的差额。同时，对于在项目建设过程中不能可靠地估计的收入和成本也一并确认，这包括：
取得的工机料价格补偿：该补偿款一般出现在工期较长，施工期间人工、材料价格大幅波动的项目中，若合同中对该补偿款没有约定的，业主在项目建设期不予确认补偿金额，因此成本在其发生的当期确认，补偿收入根据项目审计报告确认的金额在取得项目审计报告时确认；
与项目业主和分包商之间工作量结算的差异：该差异包含总包合同和分包合同对项目工作量统计方式不同形成的差异，及合同外工作量与项目业主和分包商之间不同结算的差异，这些差异需要以项目审价报告为基础，再与各分包商分别确定。
5.21BT项目会计核算方法
BT项目公司的经营方式为“建造—转移（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与 BT项目公司签订市政工程的投资建设回购协议，并授权BT项目公司代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。
依据 BT项目公司代理政府实施投融资职能的实质，本公司具体会计核算为：BT项目公司将工程成本以及发生的资本化利息作为投资成本，计入“长期应收款-建设期”科目。在回购基数确定时，“长期应收款-建设期”科目余额（实际投资额）与回购基数之间的差额一次计入“主营业务收入”，同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”。
如BT项目公司有关项目于完工审价前进入合同约定的回购期，则以合同原约定的暂定回购基数由“长期应收款-建设期”结转至“长期应收款-回购期”，“长期应收款-建设期”科目余额（实际投资额）与暂定回购基数之间的差额继续列报“长期应收款”（借差）或“长期应付款”（贷差），待工程审价完成后比较前款规定处理，即调整长期应收（付）款，并将“长期应收款-建设期”科目余额（实际投资额）与审价确定的回购基数之间的差额于工程审价后一次计入主营业务收入。
“长期应收款-回购期”在回购期间按照摊余成本计量，采用实际利率法计算确认利息收入，按月计入投资收益。实际利率按BT项目回购协议相关规定计算确定，在该预期存续期间内一般保持不变。
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5.22政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
5.23递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
5.24经营租赁、融资租赁
报告期内，本公司的租赁业务有经营租赁。
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计入损益。
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5.25资产证券化业务
本公司将部分金融资产证券化，将金融资产出售给特殊目的实体，再由其发行金融资产支持证券给投资者。本公司所转移的资产其中有部分或全部的资产可能符合终止确认的条件，详见有关金融资产及金融负债的终止确认的会计政策。
本公司所保留的证券化资产的权益主要为持有次级资产支持证券，资产证券化所产生的损益计入本期损益。资产证券化所产生的损益为被终止确认的资产及保留资产的账面价值及其于转移当日的公允价值之差。
5.26主要会计政策、会计估计的变更
5.26.1会计政策变更
2012年9月29日，经本公司第五届董事会第二十一次会议决议批准，本公司有关BT项目投资收益确认的会计政策做如下变更：
变更前的会计政策：BT项目进入回购期后采用实际利率法计算，确认利息收入，在取得回购款时计入投资收益。
变更后的会计政策：BT项目进入回购期后采用实际利率法计算，确认利息收入，按月计入投资收益。
上述会计政策变更对本公司报告期净资产的影响为：
2012年度
|||
|-|-|
|339,724,285.87273,389,179.99|33,265,317.784,878,809.28|
|613,113,465.86|38,144,127.06|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 重要会计政策和会计估计（续）
5.26主要会计政策、会计估计的变更（续）
5.26.2会计估计变更
本报告期内公司的主要会计估计未发生变更。
5.27前期会计差错更正
5.27.1追溯重述法
本报告期内公司未发生采用追溯重述法调整前期会计差错的情况。
5.27.2未来适用法
本报告期内公司未发生采用未来适用法调整前期会计差错的情况。
6 税项
6.1主要税种及税率
营业税 应纳税营业额 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
企业所得税 应纳税所得额 15、25
6.2税收优惠及批文
本公司合并范围内已取得高新技术企业认证的公司本年度执行15%的企业所得税优惠税率。其他子公司按25%的税率就地缴纳所得税。
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7 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）
7.1通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构
少数股东权冲减子公司少数股东成对子公持股 表决 是否
子公司 业务 期末实际 少数股东权益中用于冲分担的本年亏损超过子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资比例 权比 合并
类型 性质 出资额 益 减少数股东少数在该子公司期初的其他项 % 例% 报表
损益的金额所有者权益中所享有目余额
份额后的余额上海浦东路桥
控股子 沥青原材料及其产品
沥青材料有限 上海 工业 3,000.00 1,710.95 51.00 51.00 是 2,871.75
等
公司
公司
对道路、公路投资的管
上海浦兴投资 控股子
上海 投资 123,165.08
理，自有建筑设备的融
191,659.51 94.65 94.65 是 11,940.53
发展有限公司 公司
资租赁，建材的销售等
无锡普惠投资 控股子 基础设施投资、投资咨
无锡 投资 19,131.40 17,995.52 99.47 100.00 是
询，建材销售
发展有限公司 公司
生活垃圾焚烧产生的
常熟寰保渣业 控股孙
常熟 工业 200.00
飞灰等固废的收集、处
226.77 51.00 100.00 是
处置有限公司 公司
置、研制、开发等
上海北通投资 控股子 基础设施投资、投资咨
上海 投资 304,000.00 167,200.00 55.00 55.00 是 173,497.96
询，建材销售
发展有限公司 公司
公路基础设施建设投
诸暨浦越投资 控股子
诸暨 投资 30,000.00资，投资咨询，工程管 30,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 公司
理
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7 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）（续）
7.2非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
表决 是否 子公司少数股东分担的本子公司 业务 期末实际对子公司净 持股 少数股 益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 权比 合并 年亏损超过少数在该子公类型 性质 出资额 投资的其他比例% 东权益 减少数股东
例% 报表 司期初所有者权益中所享项目余额 损益的金额
有份额后的余额生活垃圾焚烧产
上海寰保渣业 控股子 生的飞灰、炉渣等
上海 工业 668.16 427.23 51.00 51.00 是 1,109.83
公司 固废的收集、处
处置有限公司
置、研制、开发等
7.3同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
表决 是否 子公司少数股东分担的本子公司 业务 期末实际对子公司净 持股 少数股 益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 权比 合并 年亏损超过少数在该子公类型 性质 出资额 投资的其他比例% 东权益 减少数股东
例% 报表 司期初所有者权益中所享项目余额 损益的金额
有份额后的余额建设项目总承包，
工程设计，工业与
民用建筑施工，市
上海市浦东新
全资子 建筑 政、设备安装、装
区建设（集团） 上海 16,000.00 31,583.82 100.00 100.00 是
公司 业 饰装修，工程施
有限公司
工，机场跑道、桥
梁、各类基础工程
施工等
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7 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）（续）
在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明
7.4
无锡普惠投资发展有限公司由本公司投资90%，由本公司持股94.65%的子公司上海浦兴投资发展有限公司投资10%，故本公司对无锡普惠投资发展有限公司的持股比例为99.47%，表决权比例为100%。
常熟寰保渣业处置有限公司由本公司持股51%的子公司上海寰保渣业处置有限公司持有100%股权。故本公司对常熟寰保渣业处置有限公司的持股比例为51%，表决权比例为100%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 合并财务报表项目附注
8.1货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||30,005.612,273,610,076.001,200,000.00|||
|||2,274,840,081.61|||

8.2应收票据
||
|-|
|1,770,077.43200,000.00|
|1,970,077.43|

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8 合并财务报表项目附注（续）
8.3应收账款
8.3.1应收账款按种类分析如下：
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例%|金额|
|533,116,232.31594,892.00|99.890.11|41,311,568.23594,892.00|
|533,711,124.31|100.00|41,906,460.23|

2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例%|金额|
|523,578,855.80594,892.00|99.890.11|40,188,891.07594,892.00|
|524,173,747.80|100.00|40,783,783.07|

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8 合并财务报表项目附注（续）
8.3应收账款（续）
8.3.2按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例%|
|372,931,963.9281,629,775.8824,178,121.3154,376,371.20|69.9515.314.5410.20|
|533,116,232.31|100.00|
|账面余额||
|金额|比例%|
|369,889,513.3668,586,403.2143,696,255.6841,406,683.55|70.6513.108.357.90|
|523,578,855.80|100.00|

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8 合并财务报表项目附注（续）
8.3应收账款（续）
8.3.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款余 坏账金额计提比例 理由单位 工程项目
额 %
|||
|-|-|
|260,381.00334,511.00|260,381.00334,511.00|
|594,892.00|594,892.00|

8.3.4应收账款金额前五名单位情况
上海申迪建设有限公司 工程建设方 26,227,610.782年以内 4.92%上海浦东现代产业开发有限公司 工程建设方 25,940,736.81一年以内 4.87%东营市西城改造指挥部 工程建设方 23,922,248.602年以内 4.49%上海金山市政建设股份有限公司 工程建设方 18,984,744.512年以内 3.56% 243,271,279.12 45.63%8.3.5本报告期末应收账款中持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方款项见附注9.5。
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合并财务报表项目附注（续）
8
8.4预付款项
8.4.1预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|金额|比例%|金额|
|10,129,469.954,383,770.374,329,385.365,137,714.32|42.2518.2818.0521.42|14,758,381.915,487,237.871,996,954.203,557,831.36|
|23,980,340.00|100.00|25,800,405.34|

8.4.2预付款项余额前五名单位情况
上海绿地建设（集团）有限公司 分包商 1,904,402.801到3年 项目未决算中国建筑第五工程局有限公司 分包商 1,838,944.831到2年 项目未决算上海人和工程有限公司 分包商 1,496,641.972到3年 项目未决算上海浦东路桥第三工程有限公司 分包商 1,430,220.591到3年 项目未决算 10,070,910.49
8.4.3本报告期末预付款项中持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方款项见附注9.5。
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8.5应收利息
种 类 2013年12月31日 2012年12月31日BT项目收益
62,127,388.76 66,791,034.278.6其他应收款
8.6.1其他应收款按种类分析如下：
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例%|金额|
|39,396,908.7619,597,894.16249,000.00|66.5033.080.42|3,357,769.90249,000.00|
|59,243,802.92|100.00|3,606,769.90|

2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例%|金额|
|34,202,295.32249,000.00|99.280.72|2,614,017.95249,000.00|
|34,451,295.32|100.00|2,863,017.95|

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8.6其他应收款（续）
8.6.2按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例%|
|24,403,297.287,027,271.363,073,085.904,893,254.22|61.9417.847.8012.42|
|39,396,908.76|100.00|
|账面余额||
|金额|比例%|
|25,008,710.163,496,259.441,910,172.763,787,152.96|73.1210.225.5811.08|
|34,202,295.32|100.00|

8.6.3按性质组合计提坏账准备的其他应收款
单位
账面余额 坏账金额 计提比例% 理由
|||
|-|-|
|11,335,745.257,342,794.81919,354.10|57.8437.474.69|
|19,597,894.16|100.00|

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8.6其他应收款（续）
8.6.4其他应收款金额前五名单位情况
上海浦东工程建设管理有限公司 工程管理方 9,161,074.00 2年以内 23.25上海迎博房地产开发有限公司 受同一母公司控制 7,342,794.811年以内 18.64东营市清理拖欠办公室 工程管理方 4,134,700.00 2年以内 10.49经营部保证金 往来单位 2,580,000.00 1年以内 6.55 34,554,314.06 87.708.6.5本报告期末其他应收款中持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方款项见附注9.5。
8.7存货
8.7.1存货分类
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|14,616,525.091,531,560.141,390,301,644.65||
|1,406,449,729.88||

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8 合并财务报表项目附注（续）
8.7.1存货分类(续)
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|16,551,538.642,557,893.601,097,929,145.02||
|1,117,038,577.26||

本公司董事会认为：本公司的存货经测试未发生减值，故无需就存货计提任何跌价准备。
8.8一年内到期的非流动资产
8.8.1一年内到期的长期应收款
||
|-|
|1,949,096,281.28|

 8.8.2一年内到期的BT项目投资明细
||
|-|
|1,675,420,640.53273,675,640.75|
|1,949,096,281.28|

8.9长期应收款
||
|-|
|6,947,643,425.411,859,092,674.42|
|8,806,736,099.83|

8.9.1回购期项目
||
|-|
|6,388,828,345.81558,815,079.60|
|6,947,643,425.41|

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8 合并财务报表项目附注（续）
8.9长期应收款（续）
8.9.2建设期项目
||
|-|
|1,727,445,107.92131,647,566.50|
|1,859,092,674.42|

8.10长期股权投资
8.10.1长期股权投资分类
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|456,015,427.0812,000,000.00|2,455,633.76|
|468,015,427.08|2,455,633.76|
|账面余额|跌价准备|
|432,203,069.2012,000,000.00|2,455,633.76|
|444,203,069.20|2,455,633.76|

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8.10长期股权投资（续）
8.10.2对联营企业的投资（金额单位为人民币万元）
本公司持股比例
本公司在被投资 本期营业收入总被投资单位名称
%
单位表决权比例期末资产总额期末负债总额期末净资产总额 额 本期净利润一、联营企业
安徽普合投资发展有限公司 30.00 30.00
上海浦东发展集团财务有限责任公司 20.00 20.00 1,031,680.16 822,307.22 209,372.95 41,074.19 21,099.19上海浦东建筑设计研究院有限公司 37.50 37.50 10,057.08 3,148.62 6,908.46 20,951.82 1,077.38上海浦东混凝土制品有限公司 45.00 45.00 10,804.09 7,460.13 3,343.96 17,333.84 -133.46 42
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8 合并财务报表项目附注（续）
8.10长期股权投资（续）
8.10.3长期股权投资情况表
在被投 在被投在被投资单位持
投资成 本年计被投资单位 核算 2012年 增减 2013年 资单位 资单位股比例与表决权 减值 本年现金本 提减值名称 方法 12月31日 变动 12月31日 持股比 表决权比例不一致的说 准备 红利（万元） 准备例% 比例% 明
上海通汇汽车零件
成本法 1,200.00 12,000,000.00 12,000,000.00 15.00 15.00 4,868,858.16配送中心有限公司
安徽普合投资发展
权益法 300.00 2,455,633.76 2,455,633.76 30.00 30.00 2,455,633.76
有限公司
上海浦东发展集团
权益法 15,284.88 396,547,519.15 22,198,372.41 418,745,891.56 20.00 20.00 20,000,000.00财务有限责任公司
上海浦东建筑设计
权益法 336.00 18,054,225.65 2,360,191.44 20,414,417.09 37.50 37.50 1,680,000.00研究院有限公司
上海浦东混凝土制
权益法 1,256.57 15,145,690.64 -746,205.97 14,399,484.67 45.00 45.00 145,647.73品有限公司
||||
|-|-|-|
|444,203,069.20|23,812,357.88|468,015,427.08|

||
|-|
|2,455,633.76|

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8.11投资性房地产
8.11.1按成本计量的投资性房地产
项目 2012年12月31日 本年增加本年减少2013年12月31日
|||
|-|-|
|4,869,208.88||
|4,869,208.881,947,683.75|186,977.64|
|1,947,683.752,921,525.13|186,977.64|
|2,921,525.13||
|2,921,525.13||

1.房屋、建筑物
2,921,525.13 2,734,547.49本年折旧和摊销额为：186,977.64元。
8.12固定资产
8.12.1固定资产情况
项 目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|425,742,592.66|5,236,771.70|7,620,861.42|

其中：房屋建筑物
258,713,219.68 0.00 1,767,314.58 256,945,905.10机器设备 138,887,153.64 2,825,548.00 2,111,453.89 139,601,247.75运输工具 8,916,521.61 850,616.00 1,308,363.00 8,458,774.61电子设备 8,449,051.10 993,636.70 67,000.00 9,375,687.80其他设备 10,776,646.63 566,971.00 2,366,729.95 8,976,887.68临时设施
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8 合并财务报表项目附注（续）
8.12固定资产（续）
项 目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|138,183,578.71|21,228,121.54|5,809,735.23|

其中：房屋建筑物
14,210,926.74 11,026,616.04 668,195.08 24,569,347.70机器设备 103,933,642.67 7,571,500.92 1,968,684.43 109,536,459.16运输工具 5,537,417.58 1,243,286.21 874,941.30 5,905,762.49电子设备 6,380,241.70 661,082.96 64,249.60 6,977,075.06其他设备 8,121,350.02 725,635.41 2,233,664.82 6,613,320.61临时设施
三、固定资产账面净值合计
287,559,013.95 269,756,537.92其中：房屋建筑物
244,502,292.94 232,376,557.40机器设备 34,953,510.97 30,064,788.59运输工具 3,379,104.03 2,553,012.12电子设备 2,068,809.40 2,398,612.74其他设备 2,655,296.61 2,363,567.07临时设施
四、减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他设备
临时设施
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(除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 合并财务报表项目附注（续）
8.12固定资产（续）
项 目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日
||
|-|
|287,559,013.95|

其中：房屋建筑物
244,502,292.94 232,376,557.40机器设备
34,953,510.97 30,064,788.59运输工具
3,379,104.03 2,553,012.12电子设备
2,068,809.40 2,398,612.74其他设备
2,655,296.61 2,363,567.07临时设施
8.12.2本年折旧额：21,228,121.54元。
8.13长期待摊费用
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日厂房改造 5,740,293.79 4,825,454.83租赁费 2,128,324.23 1,806,301.95基地建设费 9,435,326.32 818,509.00 997,182.62 7,083,943.62配电工程 1,084,376.46 0.00 0.00 888,249.42装修费用 2,697,439.30 0.00 2,417,779.01其他零星项目 1,547,437.19 195,258.17 163,399.97 1,174,067.08
|||
|-|-|
|3,711,206.47|1,160,582.59|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 合并财务报表项目附注（续）
8.14递延所得税资产
8.14.1已确认的递延所得税资产
资产减值准备
8,162,486.87 7,673,929.65合并范围内未实现的损益
1,741,894.39 1,191,115.73
||
|-|
|45,505,461.19|

8.14.2引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
资产减值准备
47,968,863.89 46,102,434.78合并范围内未实现的损益
9,900,881.80 7,940,771.55预提的各项费用
14,075,733.13 4,260,000.00
||
|-|
|290,351,153.85|

本公司不存在未确认的递延所得税资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 合并财务报表项目附注（续）
8.15资产减值准备明细
2012年 本年减少额 2013年
||||
|-|-|-|
|转回|转销|合计|

一、坏账准备
43,646,801.02 1,866,429.11 45,513,230.13应收账款 40,783,783.07 1,122,677.16 41,906,460.23其他应收款 2,863,017.95 743,751.95 3,606,769.90二、长期股权投
2,455,633.76 2,455,633.76资减值准备
||
|-|
|1,866,429.11|

8.16短期借款
8.16.1短期借款分类
||
|-|
|70,000,000.00893,000,000.00|
|963,000,000.00|

8.17应付票据
||
|-|
|4,560,000.0020,000,000.00|
|24,560,000.00|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 合并财务报表项目附注（续）
8.18应付账款
||
|-|
|1,410,141,643.73215,372,910.85|
|1,625,514,554.58|

8.18.1本报告期末应付账款中无欠持本公司5%上(含5%)表决权股份的股东款项。
8.18.2本报告期末应付账款中持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方款项见附注9.5。
8.18.3账龄超过一年的大额应付账款情况说明
||
|-|
|20,496,818.496,156,310.515,435,774.005,145,395.98|
|37,234,298.98|

8.19预收款项
||
|-|
|770,829,893.77116,627,996.42|
|887,457,890.19|

8.19.1本报告期预收款项中无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
8.19.2账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
||
|-|
|33,050,404.774,304,364.00|
|37,354,768.77|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 合并财务报表项目附注（续）
8.19.3本报告期末预收账款中持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方款项见附注9.5。
8.20应付职工薪酬
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少2013年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴
6,630,404.43 71,583,999.16 65,326,159.24 12,888,244.35二、职工福利费
8,285,389.88 8,285,389.88
三、社会保险费
101,621.09 20,544,447.50 20,496,247.15 149,821.44其中：1.医疗保险费
12,219.10 5,128,290.38 5,032,729.86 107,779.622.养老保险费
83,838.18 13,959,541.46 14,011,894.80 31,484.843.失业保险费
5,180.05 721,287.32 716,300.68 10,166.694.工伤保险费
344.83 386,948.33 386,967.14 326.025.生育保险费
38.93 348,380.01 348,354.67 64.27四、住房公积金
19,102.06 5,618,128.30 5,603,388.00 33,842.36五、工会经费和职工教育经费
248,113.96 2,499,682.83 2,608,070.52 139,726.27六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
1,981,109.17 1,981,109.17
||||
|-|-|-|
|6,999,241.54|110,512,756.84|104,300,363.96|

8.21应交税费
||
|-|
|-248,136.60107,017,205.39280,278,294.331,926,290.526,041,646.294,272,105.02|
|399,287,404.95|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元）
8.22应付利息
||
|-|
|19,787,166.671,641,243.49345,014.21|
|21,773,424.37|

8.23其他应付款
||
|-|
|327,057,569.337,726,288.01|
|334,783,857.34|

8.23.1本报告期末其他应付款中无欠持本公司5%上(含5%)表决权股份的股东及关联方的款项。
8.23.2账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|2,403,700.00888,126.50|
|3,291,826.50|

8.23.3本报告期末其他应付款中持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方款项见附注9.5。
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8.24一年内到期的非流动负债
项 目 2013年12月31日 2012年12月31日
||
|-|
|108,720,000.00199,778,821.00|
|308,498,821.00|

8.25其他流动负债
项 目 2013年12月31日 2012年12月31日
||
|-|
|400,000,000.006,397,832.19|
|406,397,832.19|

8.25.1短期有息负债面值
||||
|-|-|-|
|300,000,000.00180,000,000.00|400,000,000.00|300,000,000.00180,000,000.00|
|480,000,000.00|400,000,000.00|480,000,000.00|

8.25.2短期有息负债利息支出情况
||||
|-|-|-|
|5,080,833.343,538,000.00|8,989,166.675,221,600.004,030,000.00|14,070,000.008,784,000.00|
|8,618,833.34|18,240,766.67|22,854,000.00|

期末尚未支付的利息支出已列示于应付利息。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 合并财务报表项目附注（续）
8.26长期借款
8.26.1长期借款分类
||
|-|
|66,110,000.003,000,000,000.00|
|3,066,110,000.00|

8.26.2长期借款明细
贷款单位 借款起始日借款终止日币种 利率% 2013年12月31日中国人寿资产管理有限公司 2010-5-21 2015-7-8 RMB 5.6985 3,000,000,000.00国家开发银行 2012-5-25 2021-4-25 RMB 6.5500 66,110,000.00 3,066,110,000.00年末余额中向国家开发银行借入借款66,110,000.00元的质押物为：《唐黄路（S1-周邓公路），航城路（S2-南六公路）投资建设移交（回购）协议》项目回购资金形成的收款权。上述借款的担保方为本公司。
年末余额中向中国人寿资产管理有限公司借入的保证借款3,000,000,000.00元的担保方为上海浦东发展（集团）有限公司。
8.27应付债券
项 目 2013年12月31日 2012年12月31日
||
|-|
|119,758,484.00693,480,095.00|
|813,238,579.00|

8.27.1面值
|||
|-|-|
|700,000,000.00200,000,000.00120,000,000.00|200,000,000.00|
|1,020,000,000.00|200,000,000.00|

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8.27.2利息调整
||||
|-|-|-|
|-8,556,956.00-577,985.00-376,865.00|2,037,051.00135,349.00|-577,985.00|
|-9,511,806.00|2,172,400.00|-577,985.00|

8.27.3应付债券的利息支出情况
||||
|-|-|-|
|13,692,777.789,123,333.334,304,000.002,582,400.00|19,767,222.2248,165,833.3410,396,000.0006,405,600.000|33,460,000.0048,300,000.00010,500,000.0006,420,000.000|
|29,702,511.11|84,734,655.56|98,680,000.00|

期末尚未支付的利息支出已列示于应付利息。
8.28长期应付款
||
|-|
|393,759,916.42187,701,613.07|
|581,461,529.49|

8.28.1长期应付款前五名
||
|-|
|208,719,485.45161,803,890.0654,601,977.1546,204,495.3830,153,718.69|
|501,483,566.73|

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8 合并财务报表项目附注（续）
8.29股本
|||||
|-|-|-|-|
|发行新股|送股|公积金转股|小计|

根据2012年3月27日本公司2012年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准上海浦东路桥建设股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]24号）的核准，本公司非公开发行人民币普通股股票194,800,000股，变更后注册资本为人民币693,040,000.00元，折合693,040,000股（每股面值人民币1元）。
8.30资本公积
项 目 2012年12月31日 本年增加 本年减少2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|937,718,469.90786,173.86|1,328,849,952.79|8,203,404.11|
|938,504,643.76|1,328,849,952.79|8,203,404.11|

 8.30.1本公司非公开发行人民币普通股股票 194,800,000股共募集资金人民币 1,385,028,000.00元，扣除非公开发行股票发生的费用 43,326,770.00元，此次非公开发行股票募集资金净额为人民币1,341,701,230.00元，其中：新增注册资本及实收股本人民币194,800,000.00元，股东出资额溢价投入部分为人民币1,146,901,230.00元，计入资本公积。
8.30.2本公司将上述募集资金增资子公司上海浦兴投资发展有限公司，由于该公司其他小股东未增资而使得本公司实际享有该公司的权益少于出资额8,203,404.11元，在合并报表时冲减了资本公积。
8.30.3本公司本期购买上海市浦东新区建设（集团）有限公司100%股权，同一控制下企业合并引起的资本公积变动，增加资本公积181,948,722.79元。
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2012年度及2013年度备考财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 合并财务报表项目附注（续）
8.31盈余公积
|||
|-|-|
|111,797,296.54|36,964,995.73|

8.32未分配利润
||
|-|
|1,126,810,709.90|
|1,126,810,709.90586,962,263.6136,964,995.73238,114,240.02|
|1,438,693,737.76|

8.33营业收入及营业成本
2013年度
项 目
主营业务 其他业务 合计营业收入 3,815,689,843.96 8,547,627.68 3,824,237,471.64营业成本 2,731,139,344.19 2,627,463.57 2,733,766,807.762012年度
项 目
主营业务 其他业务 合计营业收入 2,689,829,216.41 3,287,095.54 2,693,116,311.95营业成本 2,030,249,452.38 855,391.92 2,031,104,844.308.33.1主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|收入|成本|收入|
|3,698,534,972.6798,067,301.1619,087,570.13|2,634,217,311.7282,424,743.6914,497,288.78|2,617,906,115.0747,745,785.8024,177,315.54|
|3,815,689,843.96|2,731,139,344.19|2,689,829,216.41|

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2012年度及2013年度备考财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 合并财务报表项目附注（续）
8.33营业收入及营业成本（续）
8.33.2主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|收入|成本|收入|
|3,483,456,281.71332,233,562.25|2,417,901,773.56313,237,570.63|2,640,970,842.1048,858,374.31|
|3,815,689,843.96|2,731,139,344.19|2,689,829,216.41|

8.33.3公司前五大项目的收入情况
项目名称 金额 占公司全部营业收入的比例%
||
|-|
|700,093,134.05227,551,800.00209,371,300.00151,823,000.00147,186,600.00|
|1,436,025,834.05|

8.34营业税金及附加
||
|-|
|118,777,868.371,997,131.846,085,571.123,893,410.57|
|130,753,981.90|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元）
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8.35财务费用
||
|-|
|282,490,205.9134,251,578.46|
|248,238,627.454,235,046.28|
|252,473,673.73|

8.36资产减值损失
||
|-|
|1,866,429.12|

8.37投资收益
8.37.1投资收益明细情况
||
|-|
|4,868,858.1645,638,005.61570,150,240.88|
|620,657,104.65|

8.37.2按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|4,868,858.16|6,225,738.00|

8.37.3按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|42,198,372.414,040,191.44-600,558.24|34,636,992.332,708,745.50574,330.64|
|45,638,005.61|37,920,068.47|

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2012年度及2013年度备考财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 合并财务报表项目附注（续）
8.38营业外收入
|||
|-|-|
|595,378.61595,378.6130,386,078.00863,656.49|20,555,932.0520,555,932.0526,458,050.532,934,009.79|
|31,845,113.10|49,947,992.37|

8.38.1政府补助明细
|||
|-|-|
|7,326,000.008,680,000.009,672,000.001,517,000.001,235,000.001,956,078.00|4,323,570.009,168,000.0011,301,000.001,665,480.53|
|30,386,078.00|26,458,050.53|

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2012年度及2013年度备考财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 合并财务报表项目附注（续）
8.39营业外支出
|||
|-|-|
|2,492,396.302,492,396.30130,000.00921,418.07|212,886.95212,886.95130,000.00663,335.15511,250.69|
|3,543,814.37|1,517,472.79|

8.40所得税费用
||
|-|
|313,718,682.83-18,631,988.88523,539.40|
|295,610,233.35|

8.41基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
8.41.12013年度每股收益
||
|-|
|基本每股收益|

8.41.12012年度每股收益
||
|-|
|基本每股收益|

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2012年度及2013年度备考财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 合并财务报表项目附注（续）
8.41基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（续）
上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元）
9 关联方及关联交易
9.1本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
关联 企业 法人业务性
母公司名称 注册地 注册资本
企业的持股企业的表决
本企业最终控制方 组织机构代码关系 类型 代表 质
比例% 权比例%
上海浦东发展（集团） 有限上海市浦东 上海市浦东新区国有母公司 孙童 投资 3,998,810,000.00 20.90 20.90 132294194有限公司 公司
新区
资产监督管理委员会上海浦东发展（集团）有限公司的经营范围为土地开发和经营管理，工业、农业、商业及农业实业投资与管理，城市基础设施及社会事业投资与管理。
9.2本公司的子公司情况详见本附注7。
9.3本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码上海浦东东大建筑材料有限公司 受同一控制方控制 631131680上海浦东城市建设实业发展有限公司 受同一控制方控制 133718139上海浦迪房地产开发经营有限公司 受同一控制方控制 55007707X上海市浦东新区公共交通投资发展有限公司 受同一控制方控制 630600609上海市黎明资源再利用有限公司 受同一控制方控制 570820107 62
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9 关联方及关联交易（续）
9.3本公司的其他关联方情况（续）
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码常熟浦发热电能源有限公司 受同一控制方控制 757306239常熟浦发第二热电能源有限公司 受同一控制方控制 550258188上海鉴诚韵置业有限公司 受同一控制方控制 758425387上海鉴韵置业有限公司 受同一控制方控制 057683383上海迎博房地产开发有限公司 受同一控制方控制 688701306上海浦东国有资产投资管理有限公司 受同一控制方控制 133514646上海浦迪房地产开发经营有限公司 受同一控制方控制 55007707X上海市浦东新区公共交通投资发展有限公司 受同一控制方控制 630600609上海盛地市政地基建设有限公司 控制方对其有重大影响 607346040上海浦发工程建设管理有限公司 控制方对其有重大影响 784760517上海浦东工程建设管理有限公司 控制方对其有重大影响 631863961上海浦东唐城投资发展有限公司 控制方对其有重大影响 751881291上海浦东发展集团财务有限责任公司 联营企业 630883397上海浦东建筑设计研究院有限公司 联营企业 42505133X上海栋华沥青有限公司 重要控股子公司的少数股东所控制的公司 564802295注：由于上海浦发工程建设管理有限公司和上海浦东工程建设管理有限公司为项目工程的管理者，而非项目工程的业主，因此本公司参与的由上述两家公司管理的项目工程中，虽工程收入、应收账款均计入上述两家公司名下，但是否为关联方交易则根据该项目工程的业主是否是本公司的关联方而定。
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9 关联方及关联交易（续）
9.4关联交易情况
9.4.1关联方销售及采购（单位：万元）
2013年度 2012年度关联交易类关联交易内关联交易定价方式及决策程
||||
|-|-|-|
|金额（万元）|占同类交易金额的比例%|金额（万元）|

上海市黎明资源再利用有限公司 销售 工程施工 按行业法规及合同约定 17,380.47 4.56 7,848.19 3.00常熟浦发热电能源有限公司 销售 工程施工 按行业法规及合同约定 398.87 0.10
常熟浦发第二热电能源有限公司
销售 工程施工 按行业法规及合同约定
4,595.12 1.20 6,108.19 2.33上海浦迪房地产开发经营有限公司 销售 工程施工 按行业法规及合同约定 151.09 0.06上海迎博房地产开发有限公司 销售 工程施工 按行业法规及合同约定 1,374.72 0.36 6,411.20 2.45上海浦东城市建设实业发展有限公司 采购 工程施工 按行业法规及合同约定 191.47 0.14 823.00 1.26上海栋华沥青有限公司 采购 沥青 按合同约定 8,741.57 4.78 6,406.36 9.80上海盛地市政地基建设有限公司 采购 工程施工 按行业法规及合同约定 15,576.65 5.99 2,149.49 1.09上海浦东工程建设管理有限公司 接受劳务 工程管理费 按行业法规及合同约定 523.06 77.29 416.96 73.52上海浦发工程建设管理有限公司 接受劳务 工程管理费 按行业法规及合同约定 92.04 13.60 128.52 22.66上海浦东唐城投资发展有限公司 销售商品 道路施工 按合同约定 100.60 0.05
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9 关联方及关联交易（续）
9.4关联交易情况（续）
9.4.2借款（单位：万元）
|||
|-|-|
|40,000.00|24,000.00|

注：本公司 2013年与上海浦东发展集团财务有限责任公司签署《银企合作协议》，合同有效期限为一年，按照协议上海浦东发展集团财务有限责任公司将为本公司及子公司提供包括存款、贷款、结算业务、中间业务、财务顾问及咨询代理等金融服务，对本公司综合授信额度为不超过人民币捌亿元。
2013年执行的借款年利率为5.32%~6.56%。
9.4.3支付及收取利息
||||
|-|-|-|
|435,202.78|14,151,997.22|13,936,977.78|

截止2013年 12月31日，本公司及子公司存放在上海浦东发展集团财务有限责任公司的银行存款余额为529,622,760.79元，存款利率为银行同期存款利率。
9.4.4关联方担保情况（单位：万元）
担保是担保 担保 担保
担保方 被担保方 否履行金额 起始日 到期日
完毕上海浦东发展（集团）有限公司 本公司 300,000 2010-5-21 2015-7-8 否本公司 上海浦兴投资发展有限公司 6,611 2012-5-25 2021-4-25 否本公司 上海浦兴投资发展有限公司 3,000
2013-8-20 2014-8-16 否本公司 上海浦兴投资发展有限公司 4,000
2013-12-2 2014-12-1 否本公司 上海浦兴投资发展有限公司
10,872 2012-5-25 2014-4-25 否上海市浦东新区建设(集团）有限公司上海浦东混凝土制品公司
494.85 2010.02.01 注 否上海市浦东新区建设(集团）有限公司上海浦东混凝土制品公司
267.26 2011-03-01 2014-04-15否上海市浦东新区建设(集团）有限公司上海浦东混凝土制品公司
232.75 2011-04-01 2014-04-15否上海市浦东新区建设(集团）有限公司上海浦东混凝土制品公司
225.00 2013.12.06 2014.11.28否
注：该保函的到期日为待工程产品交货验收合格并在区间隧道工程竣工预验收后满一年。截止资产负债表日，该工程
产品尚未验收。
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9.4.5股权转让
本公司按评估价311,088,569.71元向上海浦东发展（集团）有限公司收购该公司所持有的上海市浦东新区建设（集团）有限公司100%的股权。本次股权收购后，上海市浦东新区建设（集团）有限公司成为本公司的全资子公司。
9.5关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2013年12月31日2012年12月31日应收账款 上海市浦东新区公共交通投资发展有限公司 3,480,313.00应收账款 常熟浦发热电能源有限公司 49,644.00 49,644.00应收账款 常熟浦发第二热电能源有限公司 361,532.00 245,854.00应收账款 上海市浦东新区建设（集团）有限公司 1,585,546.09 2,242,403.66应收账款 上海浦迪房地产开发经营有限公司 91,447.20 91,447.20应收账款 上海浦东唐城投资发展有限公司 1,123,478.72 117,497.12应收账款 上海浦东城市建设实业发展有限公司 3,370,017.21
预收款项 上海迎博房地产开发有限公司 65,361,355.20 50,369,434.20预付款项 上海浦东东大建筑材料有限公司 109,938.09 109,938.09其他应收款 上海鉴韵置业有限公司 7,342,794.81
其他应收款 上海迎博房地产开发有限公司 11,335,745.25 129,000,000.00其他应收款 上海鉴诚韵置业有限公司 30,000,000.00其他应收款 上海浦东工程建设管理有限公司 9,161,074.00 3,280,000.00应付账款 上海浦东城市建设实业发展有限公司 6,396,154.70 6,896,154.70应付账款 上海栋华沥青有限公司 18,484,801.14 41,013,009.34长期应付款 上海浦东工程建设管理有限公司 71,189,275.00其他应付款 上海浦东发展（集团）有限公司 311,088,569.71
其他应付款 上海鉴韵置业有限公司 867,168.41
其他应付款 上海浦东建筑设计研究院有限公司 320,144.39
其他应付款 上海浦东国有资产投资管理有限公司 953,997.30
10 或有事项
截至2013年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
11 承诺事项
截至2013年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
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12 资产负债表日后事项
截至2014年4月28日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
13 其他重要事项
2013年8月28日，本公司董事会审议通过了采取支付现金的方式购买浦发集团持有的浦建集团100%的股权。定价依据为：以具有证券期货业务资格的资产评估机构评估的交易标的截至评估基准日2013年7月31日的评估值为基础，经交易双方协商并由股东大会批准后确定。
14 补充资料
14.1当期非经常性损益明细表