中青旅控股股份有限公司
600138
2014年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、大信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人张骏、主管会计工作负责人焦正军及会计机构负责人（会计主管人员）范思远声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：
经公司第六届董事会第五次会议审议通过，拟以2014年中期总股本482,560,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.5元（含税），共计分配股利7238.4万元；同时，以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本数为72,384万股。
尚需提交股东大会审议。
六、本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目录
第一节释义 ................................................................................................................................... 4第二节公司简介 ........................................................................................................................... 5第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 7第四节董事会报告 ....................................................................................................................... 9第五节重要事项 ......................................................................................................................... 17第六节股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 23第七节优先股相关情况 ............................................................................................................. 28第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 29第九节财务报告 .........................................................................................................................30第十节备查文件目录 ................................................................................................................. 30
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|中青旅、公司、本公司|指|中青旅控股股份有限公司|
|青旅集团|指|中国青旅集团公司|
|乌镇旅游|指|乌镇旅游股份有限公司|
|古北水镇公司|指|北京古北水镇旅游有限公司|
|中青旅山水酒店|指|中青旅山水酒店投资管理有限公司|
|中青旅绿城投资置业有限公司|指|浙江中青旅绿城投资置业有限公司|
|中青旅创格|指|北京中青旅创格科技有限公司|
|中青旅风采|指|北京中青旅风采科技有限公司|
|中青旅会展|指|中青旅国际会议展览有限公司|
|股东大会|指|中青旅控股股份有限公司股东大会|
|董事会|指|中青旅控股股份有限公司董事会|
|监事会|指|中青旅控股股份有限公司监事会|
|证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|报告期|指|2014年1月1日至2014年6月30日|
|元|指|人民币元|

第二节 公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|中青旅控股股份有限公司|
|公司的中文名称简称|中青旅|
|公司的外文名称|CHINA CYTS TOURS HOLDING CO.,LTD.|
|公司的外文名称缩写|CYTS|
|公司的法定代表人|张骏|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|王蕾|聂阳阳|
|联系地址|北京市东城区东直门南大街 5号中青旅大厦|北京市东城区东直门南大街 5号中青旅大厦|
|电话|010-58158717、58158702|010-58158717、58158702|
|传真|010-58158708|010-58158708|
|电子信箱|zhqb@aoyou.com|zhqb@aoyou.com|

三、基本情况变更简介
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|公司注册地址|北京市东城区东直门南大街5号|
|公司注册地址的邮政编码|100007|
|公司办公地址|北京市东城区东直门南大街5号中青旅大厦|
|公司办公地址的邮政编码|100007|
|公司网址|www.aoyou.com|
|电子信箱|zhqb@aoyou.com|

四、信息披露及备置地点变更情况简介
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|公司选定的信息披露报纸名称|中国证券报、上海证券报|
|登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|

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|公司半年度报告备置地点|北京市东城区东直门南大街 5 号中青旅大厦 18层|

五、公司股票简况
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|公司股票简况||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|
|A股|上海证券交易所|中青旅|600138|

六、公司报告期内的注册变更情况
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|注册登记日期|1997年11月25日|
|注册登记地点|国家工商行政管理总局|
|企业法人营业执照注册号|110000009771907|
|税务登记号码|110101100028158|
|组织机构代码|10002815-8|
|报告期内注册变更情况查询索引|报告期内，公司注册资本由 41535 万元增加至人民币48256万元，详见公司于2014年5月14日在中国证券报、上海证券报、上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)上发布的临2014-019号临时公告；报告期内公司经营范围发生变化，公司将原经营范围“零售图书”调整为“图书、期刊、电子出版物批发、零售、网上销售”，详见公司于2014 年 6 月 18 日在中国证券报、上海证券报、上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)上发布的临2014-033号临时公告。|

七、其他有关资料
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|营业收入|4,896,038,089.92|4,139,129,375.36|18.29|
|归属于上市公司股东的净利润|191,908,691.50|124,378,112.20|54.29|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|174,035,023.13|92,700,376.56|87.74|
|经营活动产生的现金流量净额|124,318,022.81|166,955,136.32|-25.54|
||本报告期末|上年度末|本报告期末比上年度末增减(%)|
|归属于上市公司股东的净资产|4,385,157,113.88|2,926,815,551.30|49.83|
|总资产|8,963,518,733.93|8,259,773,666.27|8.52|

(二)主要财务指标
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|主要财务指标|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|基本每股收益（元／股）|0.4499|0.2995|50.22|
|稀释每股收益（元／股）|0.4499|0.2995|50.22|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|0.4080|0.2232|82.80|
|加权平均净资产收益率（%）|5.955|4.250|增加1.705个百分点|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|5.400|3.178|增加2.222个百分点|

注：1、报告期内归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
利润、基本每股收益和稀释每股收益的大幅增加均系公司业务发展所致；
2、归属于上市公司股东的净资产的大幅增加主要因公司在报告期内实施非公开发行所致。
二、非经常性损益项目和金额
单位：元币种：人民币
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|非经常性损益项目|金额|附注（如适用）|
|非流动资产处置损益|-115,430.16||
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|36,449,500.00||
|受托经营取得的托管费收入|471,698.13|受托经营取得的托管费收入471,698.13元系公司受托管理中青创益资产的管理收益。|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|92,458.77||
|少数股东权益影响额|-10,042,468.25||
|所得税影响额|-8,982,090.12||
|合计|17,873,668.37||

第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014年上半年，在世界政治经济形势错综复杂、国内严控公务消费、传统旅行社业务遭受行业变革的影响、旅游市场过度竞争等背景下，公司遵循“创新发展、协同致胜、追求质量”的发展总基调，积极应对、迎难而上，整体经营情况较好，度假旅游业务、会展业务与景区业务均呈现出良好发展态势。上半年公司实现营业总收入48.96亿元，较2013年同期增长18.29%，其中旅游主业实现营业收入38.47亿元，同比增长21.47%；公司实现净利润1.92亿元，较2013年同期增长54.29%。
报告期内，公司成功完成非公开发行股票工作，为公司未来发展奠定坚实基础，会展、景区、酒店、科技、大厦出租等业务为公司提供了有力的业绩支撑，公司对不健康类资产实现了有效处置，公司的互联网业务核心平台遨游网快速崛起，公司呈现出一种更为成熟的发展状态。
上半年，公司“中青旅”商标在旅行社、旅行预订服务上被认定为驰名商标，彰显了“中青旅”品牌的价值和影响力。
1、旅行社业务
面对旅游市场环境的变革与挑战，公司予以积极应对，重点推动遨游网的发展，率先实施线上线下渠道有效融合的协同，进一步深化旅行社业务的整合与协调，走有中青旅特色以遨游网为龙头的 O2O发展之路。公司荣获国家旅游局发布的“2013年度全国旅行社集团十强”第二名，“2013年度全国百强旅行社”第三名。旅行社业务营业收入较去年同期增长21.65%。
观光旅游业务
目前传统旅行社业务遭受在线旅游的冲击进入了行业变革期，公司观光旅游业务积极调整管理思路，产品互联网化、销售立足O2O、市场利用新媒体，用互联网思维解决发展问题，通过旅游产品设计大赛、核心市场项目制运作、推广方式微创新等方式，加强产品的开发及推广力度，形成更加差异化、主题化、精细化的观光旅游产品。
度假旅游业务
上半年公司度假旅游业务受马航事件、泰国政局动荡、在线旅游经营者市场竞争加剧等冲击较大，但公司积极拓展新兴市场，充分利用遨游网平台，努力保持了度假业务的增长态势。
上半年度假旅游业务较去年同期增长29%。
遨游网
报告期内，公司持续推进遨游网“平台化、网络化、移动化”发展战略，一方面按计划推
进技术平台化的实施，另一方面加速平台化产品的上线。上半年遨游网已陆续上线机票、门票、签证等要素产品频道，主题游、当地游、目的地馆等特色频道陆续上线并持续丰富。网络化建设方面，遨游网出发地已扩展至28个，在产品、营销、网站运营、客服标准等方面明确标准、规范流程；移动化方面，遨游网手机客户端遨游旅行及手机WAP网站全面升级，推出3.0版，新增了遨游管家、优惠地图、旅游产品特卖抢购等特色功能，在用户体验方面明显提升。报告
期内，遨游网率先实施具有中青旅特色的线上线下O2O协同政策，实现了连锁店、呼叫中心、网站、手机客户端和手机网站的全方位服务，提升了客户服务效率，并通过了北京、上海、广州、南京、杭州五地联动线下推广、欧洲百团大战、618大促、暑期亲子推广、银联战略合作等线上线下联动推广方式有效增强了遨游网品牌曝光度及知名度。上半年，遨游网流量、转化率、交易额均有较大提升，报告期内实现销售收入较去年同期增加61%。
会展业务
上半年，虽然持续受到政府公务开支缩减、市场竞争日趋激烈等多重不利因素影响，公司会展业务仍然继续保持了行业领先位势。会展公司开展的延伸产业链、完善区域布局、细分客户市场等举措效果明显，已完成在北京、上海、广州、成都、南京等主要会议地的布局，并创新开拓大型博览会运营业务；着重提升服务质量和整合能力，强化大项目运作能力，成功运作多个大项目。上半年，会展公司实现营业收入较去年同期增长61.6%，突出体现了公司会展业务优秀的整合营销能力、市场竞争力和大型项目开拓、运作能力。
商旅业务
上半年，公司商旅业务受大客户差旅预算大幅削减冲击较大，但公司充分利用前期积累的品牌优势及良好口碑，努力拓展新客户，复制和培育运营模式，积极应对越来越激烈的行业竞争，不断提高服务的专业化和便捷度。
入境业务
入境旅游市场整体仍持续低迷。入境公司以现有优势市场为中心，对外稳定客户、对内稳定队伍，创新开展入境会奖、海外目的地营销等新业务。
高端旅游业务
今年3月公司推出了高端旅游品牌“耀悦”，创新性地提出“私人旅行顾问”概念，为消费者提供一站式旅游服务解决方案。通过对优势资源的整合与开发，目前已发布了私享海岛、文化体验、环球盛典等多款极具特色的主题产品，开始赢得一定的市场份额和口碑。
2、景区及酒店业务
乌镇景区
报告期内，虽然受到国内严控公务消费的持续影响，乌镇景区积极应对市场及游客结构变
化，坚持用最优质服务赢得口碑，增强把握市场能力，累计接待游客309.15万人次，较去年同期增长16%：其中东栅景区接待游客165.96万人次，同比增长11%；西栅景区接待游客143.19万人次，同比增长23%。乌镇景区经营业绩亦继续保持稳定增长，报告期内累计实现营业收入4.26亿元，同比增长23%；实现净利润1.7亿元，同比增长28%。
报告期内，乌镇景区新增 50间客房，景区内客房总量达 1601间，酒店收益稳步提升；通过持续改善服务质量，大力拓展商务会议市场。为主动适应互联网化的趋势，乌镇景区上半年大力发展线上业务，优化淘宝旗舰店框架和页面、对乌镇官网进行改版、微信订阅号和手机网站开发完成，并与京东商城达成合作。为进一步深化“文化乌镇”品牌影响力，丰富景区文化内涵，第二届乌镇戏剧节拟于2014年10月30日至11月9日继续举办，同时“乌镇戏剧孵化基地”开局之作——中国国家话剧院导游田沁鑫执导的《山楂树之恋》已在乌镇完成排练、新闻发布会及全国首演，木心故居纪念馆也已于 5月25日正式开馆，“文化乌镇”转型取得初步成效。
以乌镇旅游为主体投资的濮院项目前期工作正在积极、稳妥的推进中。
古北水镇景区
古北水镇于今年元旦试运营以来，以“安全第一、建立规范、锻炼队伍、树立口碑”为目标，在积极推进项目建设同时，完善各类服务设施，提升服务接待水平，积极应对黄金周期间超预期的客流高峰，确保了景区半年度总体运行安全有序。古北水镇通过传统庙会、冰灯嘉年华、古北水镇过大年、司马台音乐节等主题活动吸引客流，在未进行市场推广的情况下，基于景区自身吸引力，借助社会化媒体的广泛传播，报告期内古北水镇景区累计接待游客 39.65万人次，实现营业收入 6,673万元，其中，五一小长假、端午小长假期间创下单日接待游客超过两万人的接待记录，经营情况超出预期，游客量呈现逐步明显增长趋势。
山水酒店
经过多年发展，山水时尚酒店形成了“直营、并购、加盟”并存，由传统的连锁经营向与大型项目外包服务共同发展的模式转变，目前共有分店44家。在国内连锁酒店整体市场仍低迷的情况下，通过硬件提升和品质督导提升运营质量，充分利用天猫、微信平台构建网上直销平台，继续保持稳健发展。上半年，山水酒店实现营业收入较去年同期增长16%。
3、策略投资业务
报告期内，中青旅创格科技有限公司业务在前期稳健发展基础上继续拓展新地区、新行业，各项业务均保持良好增长态势。报告期内，中青旅创格科技有限公司累计实现营业收入较去年同期增长22%。
报告期内，云贵川三省福利彩票业务继续保持稳定，中青旅风采科技有限公司整体实现营
业收入与去年同期基本持平。
受中国宏观经济下滑影响，中青旅绿城投资置业有限公司慈溪项目尾盘销售结算较为缓慢。
中青旅大厦上半年继续保持100%出租率，盈利能力继续保持稳定。
(一)主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|4,896,038,089.92|4,139,129,375.36|18.29|
|营业成本|3,932,992,597.37|3,321,115,304.62|18.42|
|销售费用|390,607,224.24|364,758,060.94|7.09|
|管理费用|164,665,442.81|176,448,174.44|-6.68|
|财务费用|43,813,774.86|27,557,796.29|58.99|
|经营活动产生的现金流量净额|124,318,022.81|166,955,136.32|-25.54|
|投资活动产生的现金流量净额|-196,691,858.37|-495,960,208.81||
|筹资活动产生的现金流量净额|392,983,107.53|201,577,185.66|94.95|
|研发支出|5,817,383.07|||

财务费用变动原因说明：贷款利息及应收票据贴息较上期增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：因公司非公开发行所致。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
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|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（％）|营业收入比上年增减(%)|营业成本比上年增减(%)|毛利率比上年增减（%）|
|旅游产品服务|1,956,176,469.95|1,801,147,362.69|7.93|4.46|3.60|增加0.76个百分点|
|企业会展|1,301,580,513.65|1,171,515,858.17|9.99|61.65|62.91|减少0.7个|

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|服务||||||百分点|
|酒店业|163,837,178.21|30,638,984.25|81.30|13.71|7.02|增加1.17个百分点|
|景区经营|425,521,479.59|70,326,608.46|83.47|23.27|1.77|增加3.49个百分点|
|IT 产品销售与技术服务|1,007,133,336.21|841,246,916.85|16.47|18.82|21.06|减少1.55个百分点|
|房地产销售|7,214,689.00|4,234,642.31|41.31|-92.20|-92.64|增加3.45个百分点|
|房屋租金|34,102,725.18|13,882,224.64|59.29|9.17|3.64|增加2.17个百分点|
|其他|471,698.13|||-5.66|||
|合计|4,896,038,089.92|3,932,992,597.37|19.67|18.29|18.42|减少0.09个百分点|

2、主营业务分地区情况
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|地区|行业|营业收入|营业收入比上年增减（%）|
|中国内地|旅游产品服务收入|1,880,183,856.81|4.14|
||企业会展服务收入|1,301,580,513.65|61.65|
||酒店业收入|163,837,178.21|13.71|
||景区经营收入|425,521,479.59|23.27|
||IT产品销售与技术服务收入|1,007,133,336.21|18.82|
||房地产销售收入|7,214,689.00|-92.20|
||房屋租金收入|34,102,725.18|9.17|
||其他|471,698.13|-5.66|
|香港地区及海外|旅游产品服务收入|75,992,613.14|12.97|
|总计||4,896,038,089.92|18.29|

(三)核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力无重大变化。
(四)投资状况分析
1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
单位:元币种:人民币
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|募集年份|募集方式|募集资金总额|本报告期已使用募集资金总额|已累计使用募集资金总额|尚未使用募集资金总额|尚未使用募集资金用途及去向|
|2014|非 公开 发行|1,229,943,000.00|759,487,195.29|759,487,195.29|440,640,369.51|用于暂时补充公司流动资金280,000,000.00元；用于暂时补充公司控股子公司乌镇旅游股份有限公司流动资金160,000,000.00元，报告期内公司控股子公司乌镇旅游股份有限公司归还4,000,000元用于暂时补充流动资金的募集资金并转入募集资金专用账户；截止 6 月 30日，募集资金专户实际余额为4,640,369.51元。|
|合计|/|1,229,943,000.00|759,487,195.29|759,487,195.29|440,640,369.51|/|

(2)募集资金承诺项目使用情况
单位:元币种:人民币
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|承诺项目名称|是否变更项目|募集资金拟投入金额|募集资金本报告期投入金额|募集资金累计实际投入金额|是否符合计划进度|项目进度|预计收益|产生收益情况|是否符合预计收益|未达到计划进度和收益说明|变更原因及募集资金变更程序说明|
|收购乌镇旅游股份有限公司15%股权|否|410,000,000.00|410,000,000.00|410,000,000.00|/|/|/|/|/|/|/|
|遨 游 网 平 台化、网络化、移动化升级项目|否|300,000,000.00|16,174,458.89|16,174,458.89|/|/|/|/|/|/|/|
|桐乡旅游广场项目|否|200,000,000.00|43,312,736.40|43,312,736.40|/|/|/|/|/|/|/|
|补充流动资金|否|290,000,000.00|290,000,000.00|290,000,000.00|/|/|/|/|/|/|/|
|合计|/|1,200,000,000.00|759,487,195.29|759,487,195.29|/|/|/|/|/|/|/|

3、主要子公司、参股公司分析
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|公司名称|所属行业|主要产品|净利润(元）|
|乌镇旅游股份有限公司|景区旅游|景区经营、酒店经营、产品生产与销售|170,403,422.82|
|北京中青旅风采科技有限公司|商贸与技术服务|彩票销售网络技术支持|28,212,951.88|
|中青旅国际会议展览有限公司|整合营销|会议展览|42,347,259.01|

4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2014年8月 25日，经第六届董事会第五次会议审议通过,公司拟于 2014年中期进行利润分配：拟以 2014年中期总股本 48,256万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.5元（含税），共计分配股利7238.4万元；同时，以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本数为72,384万股。
以上预案符合公司章程及审议程序的规定，充分保护了中小投资者的合法权益，并由独立董事发表了独立意见。该预案尚需提交股东大会审议。
三、其他披露事项
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一)诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
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|事项概述及类型|查询索引|
|公司全资子公司广西中青旅旅行社有限公司因 2005 年一起交通事故被香港米拉玛酒店和投资有限公司追偿。广西中青旅旅行社有限公司已收到香港国际仲裁中心对香港米拉玛酒店和投资有限公司就 2005 年的一起交通事故向广西中青旅旅行社有限公司提出港币 2000 万元索赔要求申请仲裁一案的裁决，由被申请人广西中青旅旅行社有限公司向申请人香港米拉玛酒店和投资有限公司偿付港币19,562,865.07元。广西中青旅正处于破产清算过程中，本公司作为广西中青旅旅行社有限公司的股东，将以出资额为限承担有限责任，公司判断此案对公司的整体经营情况影响不大。|详见公司2013年年度报告重大事项|

二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
(一)临时公告未披露或有后续进展的情况
1、出售资产情况
单位:元币种:人民币
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|交易对方|被出售资产|出售日|出售价格|本年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润|出售产生的损益|是否为关联交易（如是，说明定价原则）|资产出售定价原则|所涉及的资产产权是否已全部过户|所涉及的债权债务是否已全部转移|资产出售为上市公司贡献的净利润占利润总额的比例(%)|关联关系|
|上海智慧保安服务有限公司|本公司持有的北京万家安全系统有限公司的20%的股权||12,000,000|0|6,575,617.43|否||是|是|1.90||

注：1、2013年 8月 23日，公司与上海智慧保安服务有限公司签订股权转让协议，将所持被投资单位20%股权全部转让给上海智慧保安服务有限公司。截止2013年末，已办理工商变更手续，本公司收到转让价款20%的款项，2014年1月，公司收到剩余的80%的款项。
四、公司股权激励情况及其影响
√不适用
五、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
|||
|-|-|
|事项概述|查询索引|
|中青旅控股股份有限公司（下称“公司”）与公司关联法人北京古北水镇旅游有限公司（下称“古北水镇”）拟签订《日常关联交易框架协议》，公司及下属控股子公司将购买古北水镇提供的景区门票、景区酒店等旅游产品并将向古北水镇提供相关业务支持。公司与古北水镇间的日常关联交易均属于正常的商业交易行为，公司及下属旅行社类分子公司利用现有线上线下销售渠道，采购古北水镇提供的景区门票、景区酒店等旅游产品，有利于进一步丰富旅游产品售卖品类，增强客户吸引力，也有助于支持古北水镇的业务发展。公司与古北水镇间交易价格依据市场条件公平、合理确定，不存在损害本公司和全体股东利益的行为，此项关联交易对公司本期以及未来财务状况，经营成果没有影响。此项交易对公司的独立性没有影响，公司主要业务不会因此项交易而对关联人形成依赖。|详见公司于中国证券报、上海证券报、上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)上发布的临2014-012号临时公告|

(二)其他
2014年4月，经中国证监会证监许可【2014】403号文核准，公司实施了非公开发行，青旅集团以18.3元/股的价格认购了14,081,184股股份，本次非公开发行完成后，青旅集团直接和间接持有公司的股份比例合计20%。由于青旅集团为公司关联方，该项交易构成公司与青旅集团的关联交易。详见公司在中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站www.sse.com.cn上发布的临2014-016号公告。
六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
√不适用
(二)担保情况
单位:亿元币种:人民币
|||
|-|-|
|公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）||
|报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）|0|
|报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）|0|
|公司对子公司的担保情况||
|报告期内对子公司担保发生额合计|1|

|||
|-|-|
|报告期末对子公司担保余额合计（B）|5|
|公司担保总额情况（包括对子公司的担保）||
|担保总额（A+B）|5|
|担保总额占公司净资产的比例(%)|11.38|
|其中：||
|为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）|0|
|直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）|5|
|担保总额超过净资产50％部分的金额（E）|0|
|上述三项担保金额合计（C+D+E）|5|

注：截至2014年6月30日，公司对子公司的5亿元担保均系公司为公司持股90%的控股子公司北京中青旅创格科技有限公司向银行申请综合授信的额度担保，系为控股子公司满足日常经营需要而提供的必要担保。
(三)其他重大合同或交易
1、乌镇增资
根据公司非公开发行预案（修订版），公司将使用2亿元募集资金投资桐乡旅游广场项目。鉴于桐乡旅游广场项目经营主体为公司控股子公司乌镇旅游股份有限公司，公司拟使用 2亿元募集资金向乌镇旅游股份有限公司增资以投资桐乡旅游广场项目；根据桐乡市国资委办公室桐国资办发【2013】23号文件，乌镇旅游股份有限公司的股东双方拟对乌镇旅游股份有限公司进行同比例增资。
目前本次增资已经完成，乌镇旅游股份有限公司注册资本由29412万元增至50000万元。
2、帝苑酒店股权转让
2014年5月6日，公司与桂林市泽霖宾馆管理有限公司、自然人黎江签署《股权债权转让合同》，公司将所持有桂林帝苑酒店有限公司80%股权和债权转让给桂林市泽霖宾馆管理有限公司和自然人黎江，转让价款共计13,520万元人民币，截至2014年6月30日，公司已收到30%首付款。截至半年报披露日，公司已办理完毕工商变更手续，并收到全部转让款项。
3、古北增资
2014年7月9日，公司、乌镇旅游股份有限公司与北京古北水镇旅游有限公司其他股东签署了《北京古北水镇旅游有限公司增资协议》，同意北京古北水镇旅游有限公司由注册资本人民币 130,200万元增加至人民币 1,531,764,700元，其中，公司出资人民币 20,648万元认缴注册资本人民币59,302,269元，乌镇公司出资人民币12,384万元认缴注册资本35,567,576元，增资完成后，公司对古北水镇合并持股比例不变。截至半年报披露日，古北水镇工商变更程序正在办理过程中。
七、承诺事项履行情况
(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|是否及时严格履行|如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因|如未能及时履行应说明下一步计划|
|与再融资相关的承诺|股份限售|中国青旅集团公司|根据公司第六届董事会临时会议审议通过的《公司2013 年非公开发行股票预案》，公司拟向包括中国青旅集团公司（以下简称"青旅集团"）在内的不超过 10家特定对象非公开发行股票。公司控股股东青旅集团作为上述非公开发行股份的认购方，作出承诺：青旅集团将以现金认购中青旅本次非公开发行的股份，所认购股份自本次发行结束之日起36个月内均不转让，限售期届满后按中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行。|承诺时间2013年10月15日。期限为自2014年5月9日起36个月内，预计上市时间为2017年5月9日，如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第一个交易日。|是|是|||
||解决关联交易|中国青旅集团公司|公司控股股东青旅集团作为公司 2013 年非公开发行股份的认购方，为规范关联交易，维护公司及中小股东的合法权益，作出承诺：（1）本次发行完成后，青旅集团将继续严格按照《公司法》等法律法规以及中青旅《公司章程》的有关规定行使股东权利，在股东大会对有关涉及青旅集团事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。（2）本次发行完成后，青旅集团或其控股、实际控制的其他企业将严格规范与中青旅之间的关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。保证不通过关联交易损害中青旅及其他股东的合法权益。青旅集团和中青旅就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。|承诺时间2013年10月18日。本承诺在青旅集团作为公司关联方期间持续有效。期限为长期。|否|是|||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他承诺|解决同业竞争|中青旅控股股份有限公司|为确保公司与控股股东在住宅地产业务方面不存在同业竞争，根据有关规定，公司承诺如下：本公司房地产项目仅余控股公司慈溪绿城投资置业有限公司的"慈溪玫瑰园"项目尚未销售完毕。待该项目清算完毕后，公司将于2017年12月31日前逐步战略性退出住宅类房地产业务，强化旅游主业业务发展。截至本公告刊登之日，公司严格履行了上述承诺。未来在不与控股股东发生同业竞争的情况下，如果公司根据市场环境和发展战略的实际需要，拟继续开展住宅类房地产业务的，公司将严格遵照主管机关的相关规定及公司章程要求履行相应决策程序并及时进行披露。|承诺时间2012年12月31日。期限为五年。|是|是|

八、聘任、解聘会计师事务所情况
无变化。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|一、有限售条件股份|0|0|67,210,000|0|0|0|67,210,000|67,210,000|13.93|
|1、国家持股|0|0|0|0|0|0|0|0|0|
|2、国有法人持股|0|0|20,681,200|0|0|0|20,681,200|20,681,200|4.29|
|3、其他内资持股|0|0|46,528,800|0|0|0|46,528,800|46,528,800|9.64|
|其中：境内非国有法人持股|0|0|46,528,800|0|0|0|46,528,800|46,528,800|9.64|
|境内自然人持股||||||||||
|４、外资持股||||||||||
|其中：境外法人持股||||||||||
|境外自然人持股||||||||||
|二、无限售条件流通股份|415,350,000|100|||||0|415,350,000|86.07|
|1、人民币普通股|415,350,000|100|||||0|415,350,000|86.07|
|2、境内上市的外资股||||||||||
|3、境外上市的外资股||||||||||
|4、其他||||||||||
|三、股份总数|415,350,000|100|67,210,000|0|0|0|67,210,000|482,560,000|100|

2、股份变动情况说明
2014年5月，经中国证监会证监许可【2014】403号文核准，公司实施了非公开发行，本次以 18.30元每股的价格共向 8名特定投资者发行了 67,210,000股股份，其中：中国青旅集团公司所认购的14,081,184股股份的锁定期为2014年5月9日至2017年5月9日，预计上市时
间为2017年5月9日，如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第一个交易日；其他发行对
象所认购的53,128,816股股份的锁定期为2014年5月9日至2015年5月9日,预计上市时间为2015年5月9日，如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第一个交易日。
(二)限售股份变动情况
单位：股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|期初限售股数|报告期解除限售股数|报告期增加限售股数|报告期末限售股数|限售原因|解除限售日期|
|中 国 青 旅集团公司|0|0|14,081,184|14,081,184|定向增发|2017 年5 月9日|
|华 安 基 金管 理 有 限公司|0|0|10,000,000|10,000,000|定向增发|2015 年5 月9日|
|华 夏 资 本管 理 有 限公司|0|0|8,700,000|8,700,000|定向增发|2015 年5 月9日|
|民 生 加 银基 金 管 理有限公司|0|0|7,800,000|7,800,000|定向增发|2015 年5 月9日|
|泰 达 宏 利基 金 管 理有限公司|0|0|6,828,816|6,828,816|定向增发|2015 年5 月9日|
|黑 龙 江 业丰 生 物 技术 有 限 公司|0|0|6,600,000|6,600,000|定向增发|2015 年5 月9日|
|山 东 省 文化 产 业 投资 有 限 公司|0|0|6,600,000|6,600,000|定向增发|2015 年5 月9日|
|天 弘 基 金管 理 有 限公司|0|0|6,600,000|6,600,000|定向增发|2015 年5 月9日|
|合计|0|0|67,210,000|67,210,000|/|/|

二、股东情况
(一)截止报告期末股东总数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期末股东总数|||||29,773|||
|前十名股东持股情况||||||||
|股东名称|股东性质|持股比例(%)|持股总数|报告期内增减||持有有限售条件股份数量|质押或冻结的股份数量|
|中国青旅集团公司|国有法人|17.17|82,870,000|14,081,184||14,081,184|无|
|中青创益投资管理有限公司|国有法人|2.83|13,650,000|0||0|无|
|中国建设银行股份有限公司－华商盛世成长股票型证券投资基金|其他|2.28|11,000,000|-2,976,269||0|无|
|国寿投资控股有限公司|国有法人|2.00|9,669,142|0||0|无|
|中国建设银行－银华－道琼斯 88 精选证券投资基金|其他|1.84|8,869,916|0||0|无|
|华夏资本－工商银行－华夏资本定向增发－远策3号资产管理计划|其他|1.80|8,700,000|8,700,000||8,700,000|无|
|民生加银基金－民生银行－民生加银鑫牛定向增发 23 号分级资产管理计划|其他|1.62|7,800,000|7,800,000||7,800,000|无|
|湖南爱尔医疗投资有限公司|其他|1.48|7,133,328|-2,207,850||0|无|
|中国工商银行－博时精选股票证券投资基金|其他|1.45|6,999,556|6,999,556||0|无|
|黑龙江业丰生物技术有限公司|其他|1.38|6,600,000|6,600,000||6,600,000|无|
|天弘基金－民生银行－新时代定增1号资产管理计划|其他|1.38|6,600,000|6,600,000||6,600,000|无|
|山东省文化产业投资有限公司|国有|1.38|6,600,000|6,600,000||6,600,000|无|

||||||
|-|-|-|-|-|
||法人||||
|前十名无限售条件股东持股情况|||||
|股东名称||持有无限售条件股份的数量|股份种类及数量||
|中国青旅集团公司||68,788,816|人民币普通股|68,788,816|
|中青创益投资管理有限公司||13,650,000|人民币普通股|13,650,000|
|中国建设银行股份有限公司－华商盛世成长股票型证券投资基金||11,000,000|人民币普通股|11,000,000|
|国寿投资控股有限公司||9,669,142|人民币普通股|9,669,142|
|中国建设银行－银华－道琼斯 88精选证券投资基金||8,869,916|人民币普通股|8,869,916|
|湖南爱尔医疗投资有限公司||7,133,328|人民币普通股|7,133,328|
|中国工商银行－博时精选股票证券投资基金||6,999,556|人民币普通股|6,999,556|
|中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金||6,000,000|人民币普通股|6,000,000|
|中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金||5,400,000|人民币普通股|5,400,000|
|中国建设银行股份有限公司－华夏盛世精选股票型证券投资基金||5,107,300|人民币普通股|5,107,300|
|上述股东关联关系或一致行动的说明||中青创益投资管理有限公司为中国青旅集团公司控股子公司。|||

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件|
||||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量||
|1|中国青旅集团公司|14,081,184|2017年5月9日|14,081,184|自定向增发之日起三十六个月内不得转让|
|2|华夏资本－工商银行－华夏资本定向增发－远策 3号资产管理计划|8,700,000|2015年5月9日|8,700,000|自定向增发之日起十二个月内不得转让|
|3|民生加银基金－民生银行－民生加银鑫牛定向增|7,800,000|2015年5月9日|7,800,000|自定向增发之日起十二个月|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||发 23 号分级资产管理计划||||内不得转让|
|4|黑龙江业丰生物技术有限公司|6,600,000|2015年5月9日|6,600,000|自定向增发之日起十二个月内不得转让|
|5|天弘基金－民生银行－新时代定增1号资产管理计划|6,600,000|2015年5月9日|6,600,000|自定向增发之日起十二个月内不得转让|
|6|山东省文化产业投资有限公司|6,600,000|2015年5月9日|6,600,000|自定向增发之日起十二个月内不得转让|
|7|泰达宏利基金－工商银行－泰达宏利价值成长定向增发4号资产管理计划|5,188,816|2015年5月9日|5,188,816|自定向增发之日起十二个月内不得转让|
|8|华安基金－兴业银行－中海信托－中海－中青旅（商裕十期）集合资金信托计划|5,092,000|2015年5月9日|5,092,000|自定向增发之日起十二个月内不得转让|
|9|华安基金－兴业银行－中海信托－中海－中青旅（君励一期）集合资金信托计划|2,758,000|2015年5月9日|2,758,000|自定向增发之日起十二个月内不得转让|
|10|华安基金－兴业银行－中海信托－中海－中青旅（君励一期）集合资金信托计划|2,150,000|2015年5月9日|2,150,000|自定向增发之日起十二个月内不得转让|
|上述股东关联关系或一致行动的说明|||华安基金－兴业银行－中海信托－中海－中青旅（商裕十期）集合资金信托计划、华安基金－兴业银行－中海信托－中海－中青旅（君励一期）集合资金信托计划和华安基金－兴业银行－中海信托－中海－中青旅（君励一期）集合资金信托计划共同为华安基金管理有限公司所管理。|||

三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务|期初持股数|期末持股数|报告期内股份增减变动量|增减变动原因|
|袁浩|董事、副总裁|9,750|7,360|-2,390|二级市场买卖|

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|袁浩|董事|选举|股东大会选举|
|周奇凤|独立董事|选举|股东大会选举|
|许帅|董事|离任|辞职|
|才让|独立董事|离任|辞职|

第九节 财务报告（经审计，附后）
第十节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2014年半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签署并盖章的公司半年度财务报表；
三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件及公告的正本。
董事长：张骏
中青旅控股股份有限公司2014年8月25日
审计报告
大信审字【2014】第1-00999号中青旅控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中青旅控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2014年6月30日的合并及母公司资产负债表，2014年1-6月的合并及母公司利润表，2014年1-6月的合并及母公司现金流量表，2014年1-6月的合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报合并财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年6月30日的合并及母公司财务状况以及2014年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：密惠红
中国·北京 中国注册会计师：于曙光
二○一四年八月二十五日
合并资产负债表
编制单位：中青旅控股股份有限公司 2014年6月30日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|1,028,458,195.01|705,755,861.32|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|五、2|67,995,415.35|125,113,836.26|
|应收账款|五、3|1,376,760,034.62|1,121,466,002.86|
|预付款项|五、4|495,515,634.33|426,175,474.51|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、5|420,435,119.06|455,563,236.73|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、6|765,449,419.16|758,778,578.81|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||622,140.01|140,370.35|
|流动资产合计||4,155,235,957.54|3,592,993,360.84|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、8|1,058,930,923.25|944,821,042.92|
|投资性房地产|五、9|210,480,964.79|213,036,078.33|
|固定资产|五、10|2,342,349,960.75|2,376,347,582.41|
|在建工程|五、11|167,393,379.25|104,468,163.33|
|工程物资|五、12|31,651,319.88|30,506,971.44|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、13|653,404,062.95|663,727,182.61|
|开发支出||||
|商誉|五、14|74,784,531.38|74,784,531.38|
|长期待摊费用|五、15|241,821,918.89|229,533,173.85|
|递延所得税资产|五、16|9,669,806.81|7,916,805.97|
|其他非流动资产|五、18|17,795,908.44|21,638,773.19|
|非流动资产合计||4,808,282,776.39|4,666,780,305.43|
|资产总计||8,963,518,733.93|8,259,773,666.27|

法定代表人：张骏 主管会计工作负责人:焦正军 会计机构负责人:范思远
合并资产负债表（续）
编制单位：中青旅控股股份有限公司 2014年6月30日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、20|368,000,000.00|906,769,017.50|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|五、21|559,370,000.00|581,300,000.00|
|应付账款|五、22|870,592,373.31|728,550,138.20|
|预收款项|五、23|764,871,623.91|832,615,357.59|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、24|67,047,116.25|131,304,724.55|
|应交税费|五、25|89,614,138.39|139,989,277.85|
|应付利息|五、26|683,125.24|2,043,758.22|
|应付股利|五、27|5,152,427.28|6,600,298.01|
|其他应付款|五、28|364,670,921.32|531,479,639.78|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|五、29|||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||3,090,001,725.70|3,860,652,211.70|
|非流动负债：||||
|长期借款|五、29|158,780,545.44|314,272,727.26|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|五、16|33,509,945.39|33,933,915.40|
|其他非流动负债|五、30||2,500,000.00|
|非流动负债合计||192,290,490.83|350,706,642.66|
|负债合计||3,282,292,216.53|4,211,358,854.36|
|所有者权益：||||
|实收资本（或股本）|五、31|482,560,000.00|415,350,000.00|
|资本公积|五、32|2,046,211,932.01|847,507,574.65|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、33|127,178,824.73|127,178,824.73|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、34|1,753,873,016.01|1,561,964,324.51|
|外币报表折算差额||-24,666,658.87|-25,185,172.59|
|归属于母公司所有者权益合计||4,385,157,113.88|2,926,815,551.30|
|少数股东权益||1,296,069,403.52|1,121,599,260.61|
|所有者权益合计||5,681,226,517.40|4,048,414,811.91|
|负债和所有者权益总计||8,963,518,733.93|8,259,773,666.27|

法定代表人：张骏 主管会计工作负责人:焦正军 会计机构负责人:范思远
母公司资产负债表
编制单位：中青旅控股股份有限公司 2014年6月30日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||455,411,451.43|175,482,859.07|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十一、1|410,016,381.58|219,372,395.24|
|预付款项||160,347,869.40|118,151,209.47|
|应收利息||||
|应收股利||15,721,057.93|219,483,368.59|
|其他应收款|十一、2|581,133,078.67|671,236,871.20|
|存货||1,009,170.03|1,277,219.70|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||408,618.00||
|流动资产合计||1,624,047,627.04|1,405,003,923.27|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十一、3|2,171,565,758.75|1,932,827,106.99|
|投资性房地产||210,480,964.79|213,036,078.33|
|固定资产||383,999,739.29|391,041,901.70|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||123,060,125.76|124,639,225.47|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||9,972,121.96|8,804,010.47|
|递延所得税资产||1,887,955.31|1,887,955.31|
|其他非流动资产||1,848,761.00|1,750,000.00|
|非流动资产合计||2,902,815,426.86|2,673,986,278.27|
|资产总计||4,526,863,053.90|4,078,990,201.54|

法定代表人：张骏 主管会计工作负责人:焦正军 会计机构负责人:范思远
母公司资产负债表（续）
编制单位：中青旅控股股份有限公司 2014年6月30日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||355,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||90,646,534.09|72,629,020.40|
|预收款项||664,745,651.00|476,147,780.09|
|应付职工薪酬||42,695,505.06|65,868,338.84|
|应交税费||2,999,728.85|2,246,060.20|
|应付利息|||867,292.00|
|应付股利||1,378,113.24|1,378,113.24|
|其他应付款||686,165,134.55|1,144,863,245.32|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,488,630,666.79|2,118,999,850.09|
|非流动负债：||||
|长期借款|||200,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|||200,000,000.00|
|负债合计||1,488,630,666.79|2,318,999,850.09|
|所有者权益：||||
|实收资本（或股本）||482,560,000.00|415,350,000.00|
|资本公积||2,178,711,804.70|998,700,984.70|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||122,553,836.54|122,553,836.54|
|一般风险准备||||
|未分配利润||254,406,745.87|223,385,530.21|
|所有者权益合计||3,038,232,387.11|1,759,990,351.45|
|负债和所有者权益总计||4,526,863,053.90|4,078,990,201.54|

法定代表人：张骏 主管会计工作负责人:焦正军 会计机构负责人:范思远
合并利润表
编制单位：中青旅控股股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||4,896,038,089.92|4,139,129,375.36|
|其中：营业收入|五、35|4,896,038,089.92|4,139,129,375.36|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||4,588,216,620.77|3,939,158,467.29|
|其中：营业成本|五、35|3,932,992,597.37|3,321,115,304.62|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、36|49,387,704.79|47,262,003.11|
|销售费用|五、37|390,607,224.24|364,758,060.94|
|管理费用|五、38|164,665,442.81|176,448,174.44|
|财务费用|五、39|43,813,774.86|27,557,796.29|
|资产减值损失|五、41|6,749,876.70|2,017,127.89|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五、40|1,562,139.57|-180,934.24|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||-518,514.79|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||309,383,608.72|199,789,973.83|
|加：营业外收入|五、42|38,003,256.53|75,529,012.56|
|减：营业外支出|五、43|1,576,727.92|718,084.06|
|其中：非流动资产处置净损失|||245,344.78|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||345,810,137.33|274,600,902.33|
|减：所得税费用|五、44|82,206,580.85|69,104,200.95|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||263,603,556.48|205,496,701.38|
|其中：归属于母公司所有者的净利润||191,908,691.50|124,378,112.20|
|少数股东损益||71,694,864.98|81,118,589.18|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)|五、45|0.4499|0.2995|
|（二）稀释每股收益(元/股)|五、45|0.4499|0.2995|
|七、其他综合收益|五、46|76,066,254.48|-5,406,140.90|
|八、综合收益总额||339,669,810.96|200,090,560.48|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||258,344,941.88|118,971,971.30|
|归属于少数股东的综合收益总额||81,324,869.08|81,118,589.18|

本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：
法定代表人：张骏 主管会计工作负责人:焦正军 会计机构负责人:范思远
母公司利润表
编制单位：中青旅控股股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十一、4|816,673,238.40|710,532,535.76|
|减：营业成本|十一、4|699,376,062.77|605,498,712.00|
|营业税金及附加||7,464,903.50|6,518,876.73|
|销售费用||64,762,027.91|44,302,854.44|
|管理费用||41,666,364.75|61,252,059.11|
|财务费用||2,490,640.00|-4,987,102.32|
|资产减值损失|||902,354.30|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|十一、5|29,609,808.07|11,744,354.63|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||30,523,047.54|8,789,136.13|
|加：营业外收入||635,071.11|1,884,453.06|
|减：营业外支出||136,902.99|265,344.78|
|其中：非流动资产处置净损失|||123,412.60|
|三、利润总额||31,021,215.66|10,408,244.41|
|减：所得税费用|||100.00|
|四、净利润||31,021,215.66|10,408,144.41|
|五、每股收益||||
|（一）基本每股收益(元/股)||0.07|0.03|
|（二）稀释每股收益(元/股)||0.07|0.03|
|六、其他综合收益||47,224,199.30|10,408,144.41|
|七、综合收益总额||78,245,414.96|20,816,288.82|

法定代表人：张骏 主管会计工作负责人:焦正军 会计机构负责人:范思远
合并所有者权益变动表
编制单位：中青旅控股股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期 金 额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|415,350,000.00|847,507,574.65|||127,178,824.73||1,561,964,324.51|-25,185,172.59|2,926,815,551.30|1,121,599,260.61|4,048,414,811.91|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|415,350,000.00|847,507,574.65|||127,178,824.73||1,561,964,324.51|-25,185,172.59|2,926,815,551.30|1,121,599,260.61|4,048,414,811.91|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|67,210,000.00|1,198,704,357.36|||||191,908,691.50|518,513.72|1,458,341,562.58|174,470,142.91|1,632,811,705.49|
|（一）净利润|||||||191,908,691.50||191,908,691.50|71,694,864.98|263,603,556.48|
|（二）其他综合收益||65,917,736.66||||||518,513.72|66,436,250.38|9,630,004.10|76,066,254.48|
|上述（一）和（二）小计||65,917,736.66|||||191,908,691.50|518,513.72|258,344,941.88|81,324,869.08|339,669,810.96|
|（三）所有者投入和减少资本|67,210,000.00|1,132,786,620.70|||||||1,199,996,620.70|103,520,000.00|1,303,516,620.70|
|1.所有者投入资本|67,210,000.00|1,132,786,620.70|||||||1,199,996,620.70|103,520,000.00|1,303,516,620.70|
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（四）利润分配||||||||||-10,374,726.17|-10,374,726.17|
|1.提取盈余公积||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对所有者的分配||||||||||-10,374,726.17|-10,374,726.17|
|4.其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1.本年提取||||||||||||
|2.本年使用||||||||||||
|四、本年年末余额|482,560,000.00|2,046,211,932.01|||127,178,824.73||1,753,873,016.01|-24,666,658.87|4,385,157,113.88|1,296,069,403.52|5,681,226,517.40|

法定代表人：张骏 主管会计工作负责人:焦正军 会计机构负责人：范思远
合并所有者权益变动表
编制单位：中青旅控股股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期 金 额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|415,350,000.00|1,041,472,345.02|||105,800,636.57||1,325,072,329.91|-22,350,070.90|2,865,345,240.60|1,498,153,532.98|4,363,498,773.58|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|415,350,000.00|1,041,472,345.02|||105,800,636.57||1,325,072,329.91|-22,350,070.90|2,865,345,240.60|1,498,153,532.98|4,363,498,773.58|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||62,075,612.20|-5,406,140.90|56,669,471.30|76,030,234.76|132,699,706.06|
|（一）净利润|||||||124,378,112.20||124,378,112.20|81,118,589.18|205,496,701.38|
|（二）其他综合收益||||||||-5,406,140.90|-5,406,140.90||-5,406,140.90|
|上述（一）和（二）小计|||||||124,378,112.20|-5,406,140.90|118,971,971.30|81,118,589.18|200,090,560.48|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1.所有者投入资本||||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（四）利润分配|||||||-62,302,500.00||-62,302,500.00|-5,088,354.42|-67,390,854.42|
|1.提取盈余公积||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对所有者的分配|||||||-62,302,500.00||-62,302,500.00|-5,088,354.42|-67,390,854.42|
|4.其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1.本年提取||||||||||||
|2.本年使用||||||||||||
|四、本年年末余额|415,350,000.00|1,041,472,345.02|||105,800,636.57||1,387,147,942.11|-27,756,211.80|2,922,014,711.90|1,574,183,767.74|4,496,198,479.64|

法定代表人：张骏 主管会计工作负责人:焦正军 会计机构负责人：范思远
母公司所有者权益变动表
编制单位：中青旅控股股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期 金 额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|415,350,000.00|998,700,984.70|||122,553,836.54||223,385,530.21|1,759,990,351.45|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|415,350,000.00|998,700,984.70|||122,553,836.54||223,385,530.21|1,759,990,351.45|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|67,210,000.00|1,180,010,820.00|||||31,021,215.66|1,278,242,035.66|
|（一）净利润|||||||31,021,215.66|31,021,215.66|
|（二）其他综合收益||47,224,199.30||||||47,224,199.30|
|上述（一）和（二）小计||47,224,199.30|||||31,021,215.66|78,245,414.96|
|（三）所有者投入和减少资本|67,210,000.00|1,132,786,620.70||||||1,199,996,620.70|
|1.所有者投入资本|67,210,000.00|1,132,786,620.70||||||1,199,996,620.70|
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对所有者的分配|||||||||
|4.其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增资本|||||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1.本年提取|||||||||
|2.本年使用|||||||||
|四、本年年末余额|482,560,000.00|2,178,711,804.70|||122,553,836.54||254,406,745.87|3,038,232,387.11|

法定代表人：张骏 主管会计工作负责人:焦正军 会计机构负责人：范思远
母公司所有者权益变动表
编制单位：中青旅控股股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期 金 额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|415,350,000.00|998,700,984.70|||101,175,648.38||93,284,336.80|1,608,510,969.88|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|415,350,000.00|998,700,984.70|||101,175,648.38||93,284,336.80|1,608,510,969.88|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-51,894,355.59|-51,894,355.59|
|（一）净利润|||||||10,408,144.41|10,408,144.41|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||10,408,144.41|10,408,144.41|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-62,302,500.00|-62,302,500.00|
|1.提取盈余公积|||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对所有者的分配|||||||-62,302,500.00|-62,302,500.00|
|4.其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增资本|||||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1.本年提取|||||||||
|2.本年使用|||||||||
|四、本年年末余额|415,350,000.00|998,700,984.70|||101,175,648.38||41,389,981.21|1,556,616,614.29|

法定代表人：张骏 主管会计工作负责人:焦正军 会计机构负责人：范思远
合并现金流量表
编制单位：中青旅控股股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元项 目 附注 本期金额 上期金额
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,650,208,778.52|4,212,506,952.33|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||50,771.40||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、47|39,523,559.10|71,439,195.20|
|经营活动现金流入小计||4,689,783,109.02|4,283,946,147.53|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,739,825,768.15|3,384,719,475.80|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||282,593,292.09|252,367,548.69|
|支付的各项税费||254,248,670.73|266,417,479.43|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、47|288,797,355.24|213,486,507.29|
|经营活动现金流出小计||4,565,465,086.21|4,116,991,011.21|
|经营活动产生的现金流量净额||124,318,022.81|166,955,136.32|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||8,400,000.00||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,816,946.07|8,876,456.20|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||66,150,000.00|
|投资活动现金流入小计||11,216,946.07|75,026,456.20|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||158,908,804.44|411,084,578.16|
|投资支付的现金||49,000,000.00|159,902,086.85|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||207,908,804.44|570,986,665.01|
|投资活动产生的现金流量净额||-196,691,858.37|-495,960,208.81|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||1,303,496,620.70||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||103,500,000.00||
|取得借款收到的现金||624,881,432.50|557,609,736.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、47|||
|筹资活动现金流入小计||1,928,378,053.20|557,609,736.00|
|偿还债务支付的现金||1,481,109,331.82|328,818,181.82|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||54,285,613.85|27,214,368.52|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||10,063,468.94|5,088,354.42|
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、48|||
|筹资活动现金流出小计||1,535,394,945.67|356,032,550.34|
|筹资活动产生的现金流量净额||392,983,107.53|201,577,185.66|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||978,061.72|235,418.66|
|五、现金及现金等价物净增加额||321,587,333.69|-127,192,468.17|
|加：期初现金及现金等价物余额||694,963,861.32|636,077,794.14|
|六、年末现金及现金等价物余额||1,016,551,195.01|508,885,325.97|

法定代表人：张骏 主管会计工作负责人:焦正军 会计机构负责人:范思远
母公司现金流量表
编制单位：中青旅控股股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||748,954,798.15|725,446,966.12|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||14,128,022.47||
|经营活动现金流入小计||763,082,820.62|725,446,966.12|
|购买商品、接受劳务支付的现金||720,732,045.80|575,152,150.31|
|支付给职工以及为职工支付的现金||78,697,028.02|67,417,954.67|
|支付的各项税费||24,213,381.28|8,760,139.84|
|支付其他与经营活动有关的现金||121,559,415.48|33,247,211.54|
|经营活动现金流出小计||945,201,870.58|684,577,456.36|
|经营活动产生的现金流量净额||-182,119,049.96|40,869,509.76|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||8,400,000.00||
|取得投资收益收到的现金||25,857,666.27|12,131,704.52|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,047,280.24|2,045,823.36|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||36,304,946.51|14,177,527.88|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4,498,333.15|21,057,634.89|
|投资支付的现金||200,000,000.00|15,902,086.85|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||5,957,946.57|
|投资活动现金流出小计||204,498,333.15|42,917,668.31|
|投资活动产生的现金流量净额||-168,193,386.64|-28,740,140.43|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||1,199,996,620.7||
|取得借款收到的现金||200,000,000.00|50,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,399,996,620.70|50,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||755,000,000.00|150,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||16,812,537.47|982,358.65|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||771,812,537.47|150,982,358.65|
|筹资活动产生的现金流量净额||628,184,083.23|-100,982,358.65|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,056,945.73|102,378.55|
|五、现金及现金等价物净增加额||279,928,592.36|-88,750,610.77|
|加：期初现金及现金等价物余额||175,482,859.07|176,144,838.84|
|六、年末现金及现金等价物余额||455,411,451.43|87,394,228.07|

法定代表人：张骏 主管会计工作负责人:焦正军 会计机构负责人:范思远
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
中青旅控股股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日—2014年6月30日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名“中青旅股份有限公司”，是经共青团中央中青字[1997]60号《关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复》、由中国青年旅行社总社作为主发起人、采用社会募集方式设立的股份有限公司。公司于 1997年11月在上海证券交易所上网发行 6,000万股普通股，发行后注册资本16,000万元人民币。
1998年8月31日，公司临时股东大会审议通过了1998年中期资本公积转增股本的方案，以总股本16,000万股为基数，向全体股东每10股转增5股，股本变更为24,000万股。
1999年7月，公司更名为中青旅控股股份有限公司。
2000年2月26日，公司第一次临时股东大会通过以1999年年末股本总额24,000万股为基数、按每10股配售3股的比例向全体股东配售的决议。其中：法人股东全额放弃，社会股东以现金足额认购 2,700万股。该方案经中国证监会证监公司字(2000)50号文批准，实际配股价为 12元，扣除配股费用后实际募集资金 314,061,602.32元，公司配股后股本为 26,700万元。
2006年1月23日，经公司股权分置改革相关股东会议审议通过，中青旅全体非流通股股东持有的非流通股获得流通权，向在股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股东以送股的方式履行对价安排，流通股股东每10股获得3股，非流通股东由此获得所持原非流通股份的上市流通权。
2007年 1月 17日，根据 2006年第一次临时股东大会会议决议和证监字（2006）172号文，公司非公开向特定的 10名投资者发行新股 5,250万股，发行价格为 10.05元/股，扣除发行费用后共募集资金51,787.24万元。发行新股后公司注册资本变更为31,950万元。
2008年5月9日，公司2007年年度股东大会通过以31,950万股为基数、每10股转增3股的转增方案，增加股本9,585万股,转增后公司注册资金变更为41,535万元。
2014年5月6日，根据2013年第一次临时股东大会会议决议和证监许可（2014）403号
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
文，公司非公开发行 6,721.00万股，发行价格为 18.30元/股，扣除发行费用后共募集资金119,999.66万元。发行新股后公司注册资本变更为48,256.00万元。
公司经营范围：入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；省际旅游客运；保险兼业代理；除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的互联网信息服务；汽车出租；零售图书；图书、期刊、电子出版物批发、零售、网上销售（出版物经营许可证有效期至2015年12月31日）；从事旅游、高科技、风险投资、证券行业的投资；旅游景点、项目、基础设施的建设及配套开发；航空客运销售代理业务；汽车租赁；电子产品、通信设备开发、销售；旅游商品的零售和系统内的批发；与以上业务相关的信息服务；物业管理；宾馆投资管理；承办国内会议及商品展览；销售工艺美术品、百货、针纺织品；票务代理；设计、制作、代理、发布广告；出租办公用房、机动车公共停车场服务。
工商登记号：110000009771907
注册地址：北京市东城区东直门南大街5号
法人代表：张骏
注册资本：48,256万元
证券代码：中青旅（600138）
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7.现金及现金等价物的确定标准
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9.金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
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本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10.应收款项
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本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额达到1000万元以上或占公司净资产10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 扣除按个别认定法后的全部应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0|
|25|
|50|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据证明其可收回程度
坏账准备的计提方法 个别认定法
11.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、产成品（库存商品）及开发成本、开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
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存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。
12.长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
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①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程
③.向被投资单位派出管理人员
④.依赖投资公司的技术或技术资料
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
13.投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
14.固定资产
（1）固定资产确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用年限（年）|预计净残值率（%）|
|15--50|3|
|4--18|3|
|6--12|3|
|2--14|3|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日
的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，
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如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
16.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
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暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17.无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
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使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
18.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长
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期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19.预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20.收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
旅行社组织境外旅游者到国内旅游，以旅行团队离境确认收入实现；组织国内旅游者到境外旅游或国内旅游，以旅行团旅行返回时确认收入实现。
一般企业以产品（商品）已经发出或劳务已经提供，产品的所有权、风险和报酬已转移给买方，并收到货款或取得索取价款的凭据时，确认收入实现。
房地产销售收入，在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。对于受托开发的项目，并符合《企业会计准则—建造合同》条件的开发项目，按完工百分比法确认相应的销售收入。完工百分比按照已完工程工作量的比例予以确定。
物业出租收入，按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。
（2）提供劳务
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在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
21.政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
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转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
23.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
公司本期无会计政策及会计估计变更事项。
24.前期会计差错更正
公司本期无重大前期会计差错更正事项。
三、税项
(一)主要税种及税率：
||
|-|
|计税依据|
|按产品销售、增值税劳务收入及有形动产租赁收入的17%计算增值税销项税额，按技术服务的6%计算增值税销项税额，按交通运输收入的11%计算增值税销项税额按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算纳税。|
|旅行社业务按营业收入扣除成本后余额的5%计提并缴纳；其他业务按营业收入的5%计提并缴纳。|
|按应纳增值税额、营业税额计提并交纳，注册地址为城市、县城的税率为7％、5％，深圳市税率为1%。|
|按应纳税所得额计提并交纳|
|增值额未超过扣除项目金额50％的部分，税率为30％； 增值额超过扣除项目金额50％、未超过扣除项目金额100％的部分，税率为40％；增值额超过扣除项目金额100％、未超过扣除项目金额200％的部分，税率为50％；增值额超过扣除项目金额200％的部分，税率为60％。|

(二)公司的控股子公司所得税率如下：
除中国青年旅行社（香港）有限公司所得税率为16.5%外，其他均为25%。
(三)税收优惠及批文
公司本期未享有重大税收优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
1.子公司情况
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（万元）|
|控股|北京|商 贸与 技术 服务|10,000|技术开发、转让、咨询等服务；产品销售。|9,000.00||90.00|90.00|是|1,452.28|
|全资|太原|旅游|5,000|旅游投资、开发；旅游产品销售、旅游信息咨询、宾馆管理、物业管理|5,053.96||100.00|100.00|是||
|全资|上海|旅游|10,000|出境、入境、国内旅游业务|10,000.00||100.00|100.00|是||
|控股|北京|整 合营销|5,000|出境国内旅游、会议展览|4,100.00||82.00|82.00|是|4,035.80|
|全资|天津|旅游|1,000|出境、入境、国内旅游业务，旅游业咨询服务、航空客运销售代理业务等|1,000.00||100.00|100.00|是||
|控股|杭州|房 地产|20,000|旅游及房地产项目的投资咨询;旅游度假区的投资咨询;实业投资;建筑材料、工艺美术品的销售|10,200.00||51.00|51.00|是|31,892.42|
|控股|桂林|旅游|600|旅游投资、开发；旅游产品销售、旅游信息咨询、宾馆管理、物业管理|480.00||80.00|80.00|是|11.33|
|全资|北京|物 业管理|100|物业管理|100.00||100.00|100.00|是||
|全资|太原|旅游|1,000|旅游投资、开发；旅游产品销售、旅游信息咨询、宾馆管理、物业管理|1,000.00||100.00|100.00|是||
|控股|北京|旅游|1,000|旅游咨询及商旅服务|850.00||85.00|85.00|是|173.58|
|全资|北京|旅游|100|国内旅游和入境旅游业务|100.00||100.00|100.00|是||
|全资|桂林|旅游|1,200.00|国内旅游业务，旅游业咨询服务、航空客运销售代理业务等|1,200.00||100.00|100.00|否||

注：1、公司全资子公司广西中青旅旅行社有限公司因面临重大诉讼，不再持续经营，2013年已进入破产程序。自2012年起不再纳入合并报表范围。
2、控股子公司北京中青旅创格科技有限公司2014年4月由未分配利润转增股本4,500.00万元，转增后注册资本为10,000.00万元，原股东持股比例不变。
（2） 同一控制下企业合并取得的子公司
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（万元）|

中青旅控股股份有限公司财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公|注册|业务|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万|实质上构成对子公|持股比例|表决权比|是否|少数股东权益（万|
|司类全型资|地北京|性技质术服务|3,500|彩票销售网络技术支持|元）7,928.27|司净投资的其他项目余额|(%)100|例(%)100|合并是报表|元）|
|全资|山西|旅游|700|出境、入境、国内旅游业务，旅游业咨询服务、航空客运销售代理业务等|808.90||100|100|是||

（3） 非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（万元）|
|控股|深圳|酒店|10,000|兴办实业、酒店管理（不含酒店、旅业经营）|9,600||51|51|是|8,814.93|
|全资|香港|旅游|600万港元|出境、入境、国内旅游业务，旅游业咨询服务、航空客运销售代理业务等|1,369.95||100|100|是||
|控股|乌鲁木齐|旅游|1,000|出境、入境、国内旅游业务，旅游业咨询服务、航空客运销售代理业务等|468.76||56.37|56.37|是|721.22|
|控股|南京|旅游|300|出境、入境、国内旅游业务，旅游业咨询服务、航空客运销售代理业务等|102||51|51|是|12,774.44|
|控股|广州|旅游|300|出境、入境、国内旅游业务，旅游业咨询服务、航空客运销售代理业务等|180||60|60|是|-21.21|
|控股|桂林|酒店|7,000|客房、正餐、酒吧、健身房、游泳池、卡拉OK等|5,600||80|80|是|-979.26|
|控股|杭州|旅游|1,000|出境、入境、国内旅游业务，旅游业咨询服务、航空客运销售代理业务等|510||51|51|是|777.34|
|控股|桐乡|景区旅游|50,000|景区经营、酒店经营、产品生产与销售|96,597.82||66|66|是|76,979.08|
|全资|北京|旅游|14,554|入境业务|1,294.39||100|100|是||

2.报告期内合并报表范围的变更情况
本期合并报表范围无变化
3.境外经营实体主要报表项目的折算汇率
子公司中国青年旅行社（香港）有限公司资产负债表中的资产和负债项目，采用2014年 6月 30日人民币对港币的汇率 0.79375折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
五、合并财务报表重要项目注释
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
1.货币资金
（1）货币资金按类别列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||7,158,852.01|——|——|
|||6,707,278.97||——|
|52,003.36|6.1582|320,247.09|36,101.55|6.0969|
|119,918.69|0.79375|95,185.46|152,671.32|0.7862|
||||164,831.72|0.0577|
|3,060.10|8.3946|25,688.31|3,892.50|8.4189|
|297.85|5.7686|1,718.18|342.02|5.7259|
||||601.57|10.0556|
|45,656.04|0.1913|8,734.00|||
|||983,729,900.58|——|——|
|||953,987,948.93||——|
|445,386.70|6.1582|2,742,780.32|552,237.46|6.0969|
|13,177,762.72|0.79375|10,460,508.05|24,369,884.39|0.7862|
|130,709,804.98|0.06081|7,949,116.79|79,144,165.68|0.0577|
|189,815.36|8.3946|1,593,424.05|16,360.40|8.4189|
|28,158.92|5.8064|163,501.95|543.99|5.4301|
|546,586.53|5.7686|3,153,039.06|519,984.85|5.7259|
|350,509.77|10.4978|3,679,581.43|58,036.83|10.0556|
|||37,569,442.42|——|——|
|||37,569,442.42|——|——|
|||1,028,458,195.01|——|——|

（2）其他货币资金按明细列示如下
||
|-|
|期末余额|
|32,984,364.81|
|230,000.00|
|4,355,077.61|
|37,569,442.42|

注：期末货币资金中存放在境外款项19,703,886.04元；无抵押、质押或冻结及潜在回收风险的款项。
2.应收票据
（1）应收票据按类别列示如下
项目 期末余额 期初余额
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|62,289,340.35|
|5,706,075.00|
|67,995,415.35|

注：本期应收票据较上期减少系子公司北京中青旅创格科技有限公司期末持有客户的票据减少所致。
3.应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,433,418,642.02|99.97|56,658,607.40|
|487,158.38|0.03|487,158.38|
|1,433,905,800.40|100.00|57,145,765.78|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
||-||
|1,172,521,561.40|99.93|51,055,558.54|
|842,974.69|0.07|842,974.69|
|1,173,364,536.09|100.00|51,898,533.23|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|1,312,924,788.08|91.59|||1,066,048,498.01|90.92||
|75,967,831.08|5.30|18,991,957.77|25.00|60,498,237.52|5.16|15,124,559.38|
|13,718,746.46|0.96|6,859,373.23|50.00|20,087,653.42|1.71|10,043,826.71|
|30,807,276.40|2.15|30,807,276.40|100.00|25,887,172.45|2.21|25,887,172.45|
|1,433,418,642.02|100.00|56,658,607.40|3.99|1,172,521,561.40|100.00|51,055,558.54|

（2）本报告期无实际核销的应收账款情况
（3）应收账款前五名单位款项合计 336,816,788.26元，占期末应收账款总额的
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
23.49%。
（4）应收账款中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|8,765.00|0.79375|6,957.22|326,932.48|0.7862|
|120,790,874.00|0.06081|7,345,293.05|47,930,419.00|0.0577|
|296,081.25|5.76860|1,707,974.30|220,994.42|5.7259|
|||9,060,224.57|||

注：1、应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
2、应收账款期末余额中无应收关联方款项。
4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|494,782,510.70|99.85|425,102,442.13|
|733,123.63|0.15|1,073,032.38|
|495,515,634.33|100.00|426,175,474.51|

（2）预付款项前五名单位款项合计 241,638,854.90元，占期末预付款项总额的48.77%；
（3）预付款项中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|3,575,378.39|0.79375|2,837,956.60|220.00|0.7862|
|36,446,105.00|0.06081|2,216,287.65|61,496,214.00|0.0577|
|||5,054,244.25|——|——|

注：预付款项期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
5.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种类 期末余额
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|229,301,539.70|52.33||
|208,908,583.26|47.67|17,775,003.90|
|438,210,122.96|100.00|17,775,003.90|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|248,901,539.70|52.75||
||-||
|222,934,056.78|47.25|16,272,359.75|
|471,835,596.48|100.00|16,272,359.75|

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
|||
|-|-|
|账面余额|坏账金额|
|229,301,539.70||
|229,301,539.70||

（3）其他应收款中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|535,721.00|0.79375|425,228.54|378,104.00|0.7862|
|97,482,200.00|0.06081|5,927,892.58|98,628,853.00|0.0577|
|32,713.54|5.76860|188,711.33|32,713.54|5.7259|
|||6,541,832.45|||

（4）金额较大的其他应收款的性质或内容
||
|-|
|金额|
|229,301,539.70|

注1：期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
6.存货
（1）按存货种类分项列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|

中青旅控股股份有限公司财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,487,835.45||1,487,835.45|1,449,391.86||
|5,802,372.94||5,802,372.94|4,902,883.86||
|394,326,738.33||394,326,738.33|394,323,402.74||
|321,686,830.49||321,686,830.49|325,483,814.80||
|42,145,641.95||42,145,641.95|32,619,085.55||
|765,449,419.16||765,449,419.16|758,778,578.81||

（2）开发产品明细
|||||
|-|-|-|-|
|最后竣工时间|期初余额|本期增加|本期减少|
|2013年9月|325,483,814.80|437,658.00|4,234,642.31|
||325,483,814.80|437,658.00|4,234,642.31|

（3）房地产开发成本明细：
||||||
|-|-|-|-|-|
|开工时间|首期竣工时间|全部竣工时间|预计总投资（万元）|期末余额（元）|
|2013.8|2014.12|2014.12|6,752.00|42,145,641.95|
||||6,752.00|42,145,641.95|

 7. 对合营投资和联营企业投资
（1）合营企业基本情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|50|50|28,180,330.88|6,085,002.16|22,095,328.72||

（2）联营企业基本情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|16.50|16.50|4,189,283.72|2,512,188.80|1,677,094.92|2,031,274.27|
|41.29|41.29|3,772,795,386.16 1|,355,056,052.23|2,417,739,333.93|66,725,967.68|

8.长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|12,000,000.00|12,000,000.00|0|12,000,000.00|100.00|100.00||12,000,000.00||
|权益法|744,000,000.00|927,982,261.63|70,650,588.43|998,632,850.06|41.29|41.29||0||
|权益法|10,873,826.99|11,126,820.01|-79,155.65|11,047,664.36|50.00|50.00||||
|权益法|8,119,025.44|5,424,382.57|-5,424,382.57|0||||||
|成本法|332,198.68|287,578.71|-37,169.88|250,408.83|16.50|16.50||||
|权益法|49,000,000.00|0|49,000,000.00|49,000,000.00|49.00|49.00||||
|成本法|773,798.61|773,798.61|0|773,798.61|15.00|15.00||773,798.61||
|成本法|451,869.55|451,869.55|0|451,869.55|15.00|15.00||451,869.55||
|——|825,550,719.27|958,046,711.08|114,109,880.33|1,072,156,591.41|——|——|——|13,225,668.16||

注：本期长期股权投资增减变动原因如下：
1、公司联营企业北京古北水镇旅游有限公司本期长期股权投资增加70,650,588.43元，其中：因古北水镇旅游有限公司参股企业古北房地产开发有限公司资本公积增加，按照持股份额享有净资产变动增加长期股权投资75,547,740.76元；
本期按权益法核算损益变动确认投资收益-4,897,152.33元。
2、按权益法核算的对德清绿城西子房地产开发有限公司的长期投资股权投资减少79,155.65元，系按权益法确认本期投资损失。
3、2013年8月，公司与北京万家安全系统有限公司其他股东签订股权转让协议，将所持被投资单位20%股权全部转让给其他股东。截止2014年6月30日，已办理工商变更手续，并收到全部股权转让款。
4、2014年 2月，控股子公司浙江省中青国际旅游有限公司联营企业的浙江中青旅游客运有限公司因其他股东增资股权比例由33%下降至16.5%，由权益法转为成本法核算，长期股权投资减少37,169.88元，系按权益法确认1-2月投资收益。
5、2013年 11月 25日，经乌镇旅游股份有限公司董事会决议，设立参股公司桐乡市濮院旅游有限公司，注册资本245,000,000.00元，乌镇旅游股份有限公司认缴出资比例49%，2014年1月8日首期出资49,000,000.00元。
9.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|253,488,742.82|||
|163,988,326.82|||
|89,500,416.00|||
|40,452,664.49|2,555,113.54||
|28,665,359.88|1,615753.75||
|11,787,304.61|939,359.79||

中青旅控股股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|213,036,078.33|||
|135,322,966.94|||
|77,713,111.39|||

注：1、期末投资性房地产均为母公司所持中青旅大厦中用于出租部分对应房屋建筑物及土地使用权。
2、本期投资性房地产折旧和摊销额为2,555,113.54元；投资性房地产期末不存在减值现象。
10.固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|3,061,602,432.81|30,997,221.41|16,947,933.78|
|2,493,572,237.58||5,514,210.08|
|211,154,913.92|7,745,723.97|1,082,107.50|
|123,225,474.22|7,168,442.55|7,357,317.35|
|233,649,807.09|16,083,054.89|2,994,298.85|
|685,111,838.61|57,579,823.09|9,532,913.80|
|394,713,927.99|24,923,728.35|1,862,300.45|
|110,656,661.67|9,287,858.49|1,020,206.84|
|67,998,996.89|6,352,556.80|4,568,273.34|
|111,742,252.06|17,015,679.45|2,082,133.17|
|143,011.79|||
|-|||
|-|||
|90,293.68|||
|52,718.11|||
|2,376,347,582.41|||
|2,098,858,309.59|||
|100,498,252.25|||
|55,136,183.65|||
|121,854,836.92|||

注：1、本期折旧额为57,579,823.09元；
2、本期由在建工程转入固定资产金额为3,891,257.06元；
3、固定资产抵押情况详见附注“五、19”。
（2）截止2014年6月30日，未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|正在办理中|

中青旅控股股份有限公司财务报表附注
11.在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|11,000,906.93||11,000,906.93|20,558,185.73||
|88,806,220.93||88,806,220.93|55,808,431.60||
|44,066,747.38||44,066,747.38|8,336,130.00||
|23,519,504.01||23,519,504.01|19,765,416.00||
|167,393,379.25||167,393,379.25|104,468,163.33||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期转固|本期其他减少|期末数|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|20,558,185.73|9,882,371.16|3,321,961.06|16,117,688.90|11,000,906.93|||自筹资金|
|55,808,431.60|34,318,556.48|569,296.00||89,557,692.08|||自筹资金|
|8,336,130.00|34,979,146.23|||43,315,276.23|||募集资金|
|19,765,416.00|3,754,088.01|||23,519,504.01|||自筹资金|
|104,468,163.33|82,934,161.88|3,891,257.06|16,117,688.90|167,393,379.25||||

注1：在建工程期末无减值情形发生。
2：本期其他减少系酒店装修转入长期待摊费用。
12.工程物资
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|30,506,971.44|7,017,134.38|5,872,785.94|
|30,506,971.44|7,017,134.38|5,872,785.94|

 13. 无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|783,660,585.76|266,740.00|113,002.00|
|150,453,620.00|||
|567,189,954.68|||
|23,586,969.31|||
|35,165,527.25|||
|7,264,514.52|266,740.00|113,002.00|
|119,933,403.15|10,576,857.66|100,000.00|

中青旅控股股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|25,850,484.87|1,579,099.71||
|61,132,546.12|7,429,068.34||
|1,965,584.91|294,837.06||
|27,710,322.16|931,900.68||
|3,274,465.09|341,951.87|100,000.00|
|663,727,182.61|||
|124,603,135.13|||
|506,057,408.56|||
|21,621,384.40|||
|7,455,205.09|||
|3,990,049.43|||

注：1、无形资产本期摊销额为10,576,857.66元。
2、乌镇土地使用权中丝厂地块土地使用证正在办理，预计2014年10月办妥产权证。
14. 商誉
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|32,812,772.89|||32,812,772.89|
|1,396,811.37|||1,396,811.37|
|1,582,845.56|||1,582,845.56|
|9,857,551.55|||9,857,551.55|
|27,634,550.01|||27,634,550.01|
|1,500,000.00|||1,500,000.00|
|74,784,531.38|||74,784,531.38|

15. 长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|225,722,084.74|34,806,810.00|24,305,225.52|167,732.65|
|1,617,072.09|56,866.50|985,157.45||
|2,194,017.02|3,664,752.47|781,568.31||
|229,533,173.85|38,528,428.97|26,071,951.28|167,732.65|

16. 递延所得税资产和递延所得税负债
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|
|9,669,806.81|
|9,669,806.81|
|33,509,945.39|
|33,509,945.39|

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
帝苑酒店评估增值资产 134,039,781.55小计 134,039,781.55可抵扣差异项目
资产减值损失 38,679,227.24小计 38,679,227.24注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本公司没有全部确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。
17. 资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|68,170,892.98|7,735,953.88|986,077.18||
|-||||
|-||||
|13,225,668.16||||
|143,011.79||||
|-||||
|81,539,572.93|7,735,953.88|986,077.18||

 18. 其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|13,434,355.69|
|3,862,934.00|
|498,618.75|
|17,795,908.44|

中青旅控股股份有限公司财务报表附注
19. 所有权受到限制的资产
||
|-|
|期末余额|
|10,504,638.38|
|11,907,000.00|
|22,411,638.38|

20. 短期借款
（1）短期借款按分类列示如下
||
|-|
|期末余额|
|10,000,000.00|
|358,000,000.00|
|368,000,000.00|

注：1、期末抵押借款余额10,000,000.00元，系子公司浙江省中青国际旅游有限公司以杭州市凤起路56号房屋与杭州银行签订的最高额抵押借款；
2、期末信用借款余额358,000,000.00元，系子公司乌镇旅游股份有限公司向向中国农业银行股份有限公司桐乡市支行借入款项293,000,000.00元，向中国建设银行股份有限公司桐乡支行借入款项50,000,000.00元，向乌镇信用社借入款项15,000,000.00元。
21. 应付票据
||
|-|
|期末余额|
|559,370,000.00|
|559,370,000.00|

 22. 应付账款
（1）应付账款按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|840,508,745.19|96.54|709,699,460.66|
|22,576,646.30|2.59|13,774,387.77|
|4,222,657.99|0.49|3,713,017.58|
|3,284,323.83|0.38|1,363,272.19|
|870,592,373.31|100.00|728,550,138.20|

注：1、应付账款中无应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位及关联方款项；
2、应付账款期末余额中所欠前5名供应商的款项合计145,289,549.29元，占期末应付账款总额的16.69%。
23. 预收款项
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
（1）预收款项按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|761,917,981.63|99.61|816,041,089.49|
|1,186,675.17|0.16|14,429,239.25|
|58,907.56|0.01||
|1,708,059.55|0.22|2,145,028.85|
|764,871,623.91|100.00|832,615,357.59|

注：1、预收款项期末余额中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项；
24. 应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|108,414,807.38|218,353,845.40|282,593,292.09|
|0.00|||
|17,752,947.85|36,838,612.39|34,891,771.47|
|598,901.21|10,100,302.65|10,135,595.71|
|55,360.45|19,657,219.32|19,765,869.66|
|17,081,801.20|3,590,975.16|1,521,408.61|
|7,207.42|1,918,515.87|1,900,289.63|
|3,043.36|705,181.40|707,046.25|
|6,634.21|866,417.99|861,561.61|
|4,377,819.34|13,459,228.65|17,950,109.31|
|759,149.98|3,162,002.30|636,124.17|
|131,304,724.55|271,813,688.74|336,071,297.04|

注：应付职工薪酬期末余额中无属于拖欠性质款项。
25. 应交税费
||
|-|
|期末余额|
|4,354,560.01|
|9,475,298.34|
|957,961.26|
|72,068,536.14|
|494,389.84|
|-41.36|
|1,499,135.87|

中青旅控股股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|53,473.14|
|456,697.95|
|263,708.55|
|67,114.41|
|9,135.29|
|38,629.76|
|-127,694.17|
|3,233.36|
|89,614,138.39|

 26. 应付利息
||
|-|
|期末余额|
|683,125.24|
|683,125.24|

 27. 应付股利
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|1,378,113.24|1,378,113.24|
|750,000.04|1,376,238.96|
|3,024,314.00|3,845,945.81|
|5,152,427.28|6,600,298.01|

28. 其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|278,977,537.82|76.50|438,467,427.49|
|57,929,987.47|15.89|58,656,038.62|
|23,900,813.47|6.55|26,987,089.42|
|3,862,582.56|1.06|7,369,084.25|
|364,670,921.32|100.00|531,479,639.78|

（2）金额较大的其他应付款说明
||
|-|
|金额|
|42,050,000.00|

注：其他应付款期末余额中无应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位款项。
29.长期借款
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
（1）长期借款按分类列示如下
||
|-|
|期末余额|
|156,326,000.00|
|2,454,545.44|
|158,780,545.44|

（2）长期借款明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2013.10.12|2016.5.26|人民币|5.412||
|2013.12.06|2016.5.26|人民币|5.412||
|2014.1.9|2016.5.26|人民币|5.412||
|2014.1.9|2016.6.26|人民币|5.412||
|2014.2.8|2016.6.26|人民币|5.412||
|2014.3.14|2016.6.26|人民币|5.410||
|2014.3.14|2016.7.26|人民币|5.410||
|2014.5.13|2016.7.26|人民币|5.410||
|2002.7|2017.7|人民币|||
|2013.12.18|2015.12.17|人民币|5.535||
|2013.2.5|2015.7.8|人民币|5.535||
|2014.5.29|2019.5.10|日元|1.90|80,000,000.00|

注：政府财政借款：2002年7月28日，桐乡市财政局根据浙江省财政厅印发的《浙江省中央特别国债转贷资金管理办法》与公司签订国债资金转贷协议，由桐乡市财政局按浙江省财政厅下达的国债资金转贷计划，将国债资金900万元转贷给乌镇旅游股份有限公司，还贷期限为15年，前4年为宽限期，转贷利率按当年利息日中国人民银行公布的一年期存款年利率加3%确定。本期还款818,181.82元，余额2,454,545.44元。
30.其他非流动负债
||
|-|
|期末余额|

注：1、公司二级子公司北京会展本期收到中关村科技园区管理委员会关于“现代会展数字综合服务平台及产业化运营”
项目专项补助款750万元，按项目周期本期摊销剩余250万计入当期损益。
31.股本
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
||67,210,000.00||||67,210,000.00|
||20,681,200.00||||20,681,200.00|
||46,528,800.00||||46,528,800.00|
||67,210,000.00||||67,210,000.00|
|415,350,000.00||||||
|415,350,000.00||||||
|415,350,000.00||||||
|415,350,000.00|67,210,000.00||||67,210,000.00|

注：2014年5月6日，根据2013年第一次临时股东大会会议决议和证监许可（2014）403号文，公司非公开发行6,721.00万股，发行价格为18.30元/股，扣除发行费用后共募集资金119,999.66万元,增加注册资本6,721.00万元。
32. 资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|733,315,205.49|1,132,786,620.70||
|114,192,369.16|65,917,736.66||
|847,507,574.65|1,198,704,357.36||

注1：2014年5月6日，根据2013年第一次临时股东大会会议决议和证监许可（2014）403号文，公司非公开发行6,721.00万股，发行价格为18.30元/股，扣除发行费用后共募集资金119,999.66万元,增加注册资本6,721.00万元，差额113,278.66万元计入资本公积。
2：其他资本公积增加：因联营企业古北水镇旅游有限公司的参股企业古北房地产开发有限公司资本公积增加，按照持股份额享有净资产变动增加其他资本公积65,917,736.66元。
33. 盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|122,553,836.54|||
|4,624,988.19|||
|127,178,824.73|||

 34. 未分配利润
（1）未分配利润明细如下
项目 金额
调整前上期末未分配利润 1,561,964,324.51
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,561,964,324.51
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
项目 金额
加：本期归属于母公司所有者的净利润 191,908,691.50减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,753,873,016.01 35. 营业收入和营业成本
（1）主营业务按业务分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|1,956,176,469.95|1,801,147,362.69|1,872,734,180.98|
|1,301,580,513.65|1,171,515,858.17|805,207,247.21|
|163,837,178.21|30,638,984.25|144,079,873.41|
|425,521,479.59|70,326,608.46|345,200,356.13|
|1,007,133,336.21|841,246,916.85|847,628,131.29|
|7,214,689.00|4,234,642.31|92,540,616.00|
|34,102,725.18|13,882,224.64|31,238,970.34|
|471,698.13||500,000.00|
|4,896,038,089.92|3,932,992,597.37|4,139,129,375.36|

（2）主营业务按地区分项列示如下
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|行业|本期发生额|||||
||营业收入|营业成本|毛利|营业收入|营业成本|
|旅游产品服务收入|1,880,183,856.81|1,732,363,292.86|147,820,563.95|1,805,464,176.39|1,677,401,254.29|
|企业会展服务收入|1,301,580,513.65|1,171,515,858.17|130,064,655.48|805,207,247.21|719,118,622.46|
|酒店业收入|163,837,178.21|30,638,984.25|133,198,193.96|144,079,873.41|28,629,781.80|
|景区经营收入|425,521,479.59|70,326,608.46|355,194,871.13|345,200,356.13|69,103,068.30|
|IT产品销售与技术服务收入|1,007,133,336.21|841,246,916.85|165,886,419.36|847,628,131.29|694,872,910.14|
|房地产销售收入|7,214,689.00|4,234,642.31|2,980,046.69|92,540,616.00|57,506,913.84|
|房屋租金收入|34,102,725.18|13,882,224.64|20,220,500.54|31,238,970.34|13,394,440.09|
|其他|471,698.13||471,698.13|500,000.00|0.00|

中青旅控股股份有限公司财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|行业|本期发生额|||||
||营业收入|营业成本|毛利|营业收入|营业成本|
|旅游产品服务收入|75,992,613.14|68,784,069.83|7,208,543.31|67,270,004.59|61,088,313.70|
||4,896,038,089.92|3,932,992,597.37|963,045,492.55|4,139,129,375.36|3,321,115,304.62|

（3）公司前五名客户营业收入合计657,515,986.97元，占本期营业收入总额的13.43%。
36. 营业税金及附加
|||
|-|-|
|计缴标准|本期发生额|
|5%|41,365,456.00|
|7%|3,931,959.87|
|3%|1,895,272.95|
|2%|1,227,950.50|
||216,440.67|
||750,624.80|
||49,387,704.79|

 37. 销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|162,011,287.54|
|24,879,249.33|
|109,520,980.85|
|44,180,037.18|
|17,576,277.36|
|32,439,391.98|
|390,607,224.24|

 38. 管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|72,185,305.06|
|36,149,387.66|
|39,429,886.19|
|9,517,474.15|
|7,383,389.75|
|164,665,442.81|

39. 财务费用
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|35,114,515.05|
|5,574,059.10|
|-4,348,153.26|
|18,621,472.17|
|43,813,774.86|

 40. 投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|-5,013,477.86|
|6,575,617.43|
|1,562,139.57|

注：本期处置长期股权投资收益系处置北京万家安全系统有限公司股权取得投资收益。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-4,897,152.33|
|-79,155.65|
|-37,169.88|
|-5,013,477.86|

注：本期投资收益较上期大幅减少，主要原因系参股公司北京古北水镇旅游有限公司按照权益法核算确认的投资损失所致。
41. 资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|6,749,876.70|
|6,749,876.70|

42. 营业外收入
（1）营业外收入明细如下
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|106,381.94|106,381.94|862,716.86|
|106,381.94|106,381.94|862,716.86|
|36,449,500.00|36,449,500.00|71,439,195.20|
|1,447,374.59|1,447,374.59|3,227,100.50|
|38,003,256.53|38,003,256.53|75,529,012.56|

（2）本期政府补助明细如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|发文部门|批准文件|
|31,235,500.00|桐乡市财政局|关于要求乌镇旅游股份有限公司将财政补贴用于乌镇古镇保护与旅游开发的函|
|1,300,000.00|浙江省税务局|浙地税发【2009】6号《浙江省地方税务局关于修订促进第三产业发展的若干意见的通知》|
|199,000.00|浙江省税务局|浙地税发【2009】6号《浙江省地方税务局关于修订促进第三产业发展的若干意见的通知》|
|150,000.00|嘉定区安亭镇人民政府|嘉定区安亭镇人民政府企业扶持奖励协议|
|2,500,000.00|中关村管委会|中关村国家自主创新示范区现代服务业试点扶持资金使用协议书|
|1,065,000.00|嘉定区安亭镇人民政府|嘉定区安亭镇人民政府企业扶持奖励协议|
|36,449,500.00|||

43.营业外支出
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|221,812.10|221,812.10|245,344.78|
|221,812.10|221,812.10|245,344.78|
|1,354,915.82|1,354,915.82|472,739.28|
|1,576,727.92|1,576,727.92|718,084.06|

 44. 所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|84,383,551.70|
|-2,176,970.85|
|82,206,580.85|

45. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
|||
|-|-|
|代码|本期发生额|
|P0|191,908,691.50|
|P0|174,035,023.13|
|S0|415,350,000.00|
|S1||
|Si|67,210,000.00|
|Sj||
|Sk||
|M0|6|
|Mi|1|
|Mj||
|S|426,551,666.67|
||0.4499|
||0.4080|
|P1|191,908,691.50|
|P1|174,035,023.13|
||426,551,666.67|
||0.4499|
||0.4080|

（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
46. 其他综合收益
||
|-|
|本期发生额|
|75,547,740.76|
|75,547,740.76|
|518,513.72|
|518,513.72|
|76,066,254.48|

 47. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|39,523,559.10|
|39,523,559.10|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|288,797,355.24|
|148,950,867.04|
|53,697,511.33|
|17,576,277.36|

 48. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|263,603,556.48|
|6,749,876.70|
|60,134,936.63|
|10,576,857.66|
|24,305,225.52|
|115,430.16|
|35,114,515.05|
|1,562,139.57|
|-1,753,000.84|
|-423,970.01|
|-6,670,840.35|
|-201,890,438.97|
|-67,106,264.79|
|124,318,022.81|
|1,016,551,195.01|
|694,963,861.32|
|321,587,333.69|

中青旅控股股份有限公司财务报表附注
（2）现金及现金等价物
项目 本期金额
一、现金 1,016,551,195.01其中：库存现金 7,158,852.01可随时用于支付的银行存款 983,729,900.58可随时用于支付的其他货币资金 25,662,442.42可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,016,551,195.01注：期末其他货币资金中存出三个月以上银行保证金金额11,907,000.00元。
六、关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|控股股东|国有|北京|张骏|旅游业|12,000|17.17|17.17|共青团中央|

2.本企业的子公司情况
详见本附注四
3.本企业的合营和联营企业情况
详见本附注五、7.对合营投资和联营企业投资
本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同一母公司|

4.关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|||
|||金额|占同类销货的比例%|
|购买服务|旅游产品服务|356,554.00|0.019|

中青旅控股股份有限公司财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|||356,554.00|0.019|
|销售商品|IT产品销售与技术服务收入|4,790,000.00|0.48|
|||4,790,000.00|0.48|

（2）其他关联交易
(1)受托经营资产
公司与大股东中国青旅集团公司（以下简称“青旅集团”）于 2012年 8月签署《资产委托经营协议》（原协议到期续签），公司受托经营管理根据财政部财金【2002】124号文件划转给青旅集团的国家开发银行原六大投资公司部分遗留资产，委托期限至 2017年 8月 15日；
2003年 6月为了更好地整合管理上述划转资产成立了中青创益投资管理有限公司（下称“中青创益”）。
公司与青旅集团经友好协商，并经公司2012年8月14日第二次临时股东大会决议通过，公司与青旅集团签订协议，公司将以中青创益的专用账户继续受托管理上述资产，青旅集团每年向公司支付100万元人民币作为资产管理费，除非损失是因公司故意或重大过失造成的，在经营管理过程中产生的收益及损失均由青旅集团承担。协议有效期为5年。
（2）资金拆借
报告期内公司及二级子公司桂林帝苑酒店有限公司欠中青创益投资管理有限公司资金期末余额4,205.00万元，共支付资金占用费288.67万元。
5.关联方应收应付款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|古北水镇旅游有限公司|762,450.00|||
|古北水镇旅游有限公司|321,653.00|||
|德清绿城西子房地产开发有限公司|||7,323,042.40|
|中青创益投资管理有限公司|42,050,000.00||203,016,700.00|
|古北水镇旅游有限公司|1,731,900.42|||

七、或有事项
1、截至2014年6月30日，未结清保函金额230,000.00元。
2、担保
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
2013年 1月，公司为二级子公司北京中青旅创格科技有限公司在交通银行股份有限公司北京东直门支行申请的最高额2.5亿元银行承兑汇票授信额度提供担保，担保期限二年。
2013年 7月，公司为二级子公司北京中青旅创格科技有限公司在北京银行股份有限公司中轴路支行申请的最高额1.5亿元人民币综合授信额度提供担保，担保期限二年。
2014年6月24日，公司向招商银行股份有限公司北京亚运村支行出具《最高额不可撤销担保书》，为北京中青旅创格科技有限公司向招商银行股份有限公司北京亚运村支行申请人民币1亿元额度的银行授信提供担保，担保期限一年。
截至 2014年 6月 30日，公司对内提供担保额度累计为 5亿元，均系为北京中青旅创格科技有限公司担保。
八、承诺事项
本期无需说明的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1.资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司2014年8月25日第六届董事会第五次会议研究决议，2014年中期利润分配预案为：以 2014年 6月 30日的总股本 482,560,000.00股为基数，向全体股东每股派发 0.15元（含税）现金股利，共派发现金股利 72,384,000.00元；同时，以 2014年 6月 30日的总股本 482,560,000.00股为基数，以资本公积转增股本方式向全体股东每 10股转增 5股，转增后公司总股本数为723,840,000.00股。上述利润分配及资本公积金转增股本预案尚需经股东大会审议批准。
2.其他资产负债表日后事项说明
（1）2014年5月6日，公司与桂林市泽霖宾馆管理有限公司、自然人黎江签署《股权债权转让合同》，公司将所持有桂林帝苑酒店有限公司80%股权和债权转让给桂林市泽霖宾馆管理有限公司和自然人黎江，转让价款共计13,520万元人民币，截至2014年6月30日，公司已收到30%首付款。截至半年报披露日，公司已办理完毕工商变更手续，并收到全部转让款项。
（2）2014年7月9日，公司、乌镇旅游股份有限公司与北京古北水镇旅游有限公司其他股东签署了《北京古北水镇旅游有限公司增资协议》，同意北京古北水镇旅游有限公司由注册资本人民币130,200万元增加至人民币1,531,764,700元，其中，公司出资人民币20,648万元认缴注册资本人民币59,302,269元，乌镇公司出资人民币12,384万元认缴注册资本
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
35,567,576元，增资完成后，公司对古北水镇合并持股比例不变。截至半年报披露日，古北水镇工商变更程序正在办理过程中。
十、其他重要事项
公司全资子公司广西中青旅旅行社有限公司因2005年一起交通事故被香港两旅游公司追偿。就香港油麻地旅游有限公司向广西中青旅追偿一案，广西中青旅2011年收到香港国际仲裁中心的裁决，要求广西中青旅向申请人香港油麻地旅游有限公司偿付港币合计 3,849,982.87元；2012年 12月收到桂林市中级人民法院准予执行的裁定。就香港米拉玛酒店和投资有限公司向广西中青旅追偿一案，广西中青旅 2012年收到香港国际仲裁中心的裁决，要求广西中青旅向申请人香港米拉玛酒店和投资有限公司偿付港币合计 19,562,865.07元。
2013年11月，桂林市中级人民法院受理广西中青旅旅行社有限公司提出的破产申请，裁定中止香港国际仲裁中心就香港油麻地旅游有限公司向广西中青旅追偿一案于2011年9月及2012年1月作出裁决的执行。在中止执行的情形消失后，申请执行人可申请恢复执行。
广西中青旅旅行社有限公司已进入破产程序，鉴于广西中青旅旅行社有限公司为独立法人，中青旅控股股份有限公司将以出资额为限对外承担有限责任。
十一、母公司财务报表重要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏帐准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|417,019,036.51|100|7,002,654.93|1.68|226,375,050.17|100|7,002,654.93|
|417,019,036.51|100|7,002,654.93|1.68|226,375,050.17|100|7,002,654.93|

（2）应收账款按信用期列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|

中青旅控股股份有限公司财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|408,837,225.98|98.04||0.00|218,533,961.24|96.54||
|1,455,868.40|0.35|363,967.10|25.00|1,089,892.00|0.48|272,473.00|
|174,508.60|0.04|87,254.30|50.00|42,030.00|0.02|21,015.00|
|6,551,433.53|1.57|6,551,433.53|100.00|6,709,166.93|2.96|6,709,166.93|
|417,019,036.51|100.00|7,002,654.93|1.68|226,375,050.17|100.00|7,002,654.93|

注：1、应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项；
2、应收账款期末余额前5名合计5,720,387.27元，占期末应收账款总额的1.37%。
2.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏帐准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|610,949,250.05|97.37|33,010,102.45|5.40|635,066,605.91|88.50|33,010,102.45|
|16,503,151.92|2.63|13,309,220.85|80.65|82,489,588.59|11.50|13,309,220.85|
|627,452,401.97|100.00|46,319,323.30|7.38|717,556,194.50|100.00|46,319,323.30|

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
|||
|-|-|
|账面余额|坏账金额|
|247,891,416.65||
|175,274,882.86||
|168,101,379.25|33,010,102.45|
|19,681,571.29||
|610,949,250.05|33,010,102.45|

注1：期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
3.长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|1,800,000.00|1,800,000.00||1,800,000.00|60%|60%|||

中青旅控股股份有限公司财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|79,282,676.99|79,282,676.99||79,282,676.99|100%|100%|||
|成本法|1,020,000.00|1,020,000.00||1,020,000.00|51%|51%|||
|成本法|100,000,000.00|100,000,000.00||100,000,000.00|100%|100%|||
|成本法|13,699,465.82|13,699,465.82||13,699,465.82|100%|100%|||
|成本法|4,687,603.83|4,687,603.83||4,687,603.83|56.37%|56.37%|||
|成本法|5,100,000.00|5,100,000.00||5,100,000.00|51%|51%|||
|成本法|102,000,000.00|102,000,000.00||102,000,000.00|51%|51%|||
|成本法|50,888,008.80|50,888,008.80||50,888,008.80|90%|90%|||
|成本法|965,978,246.53|765,978,246.53|200,000,000.00|965,978,246.53|66%|66%|||
|成本法|56,000,000.00|56,000,000.00||56,000,000.00|80%|80%|56,000,000.00||
|成本法|96,000,000.00|96,000,000.00||96,000,000.00|51%|51%|||
|成本法|12,943,851.42|12,943,851.42||12,943,851.42|40%|100%|||
|成本法|50,539,561.95|50,539,561.95||50,539,561.95|100%|100%|||
|成本法|12,000,000.00|12,000,000.00||12,000,000.00|100%|100%|12,000,000.00||
|成本法|18,040,000.00|18,040,000.00||18,040,000.00|82%|82%|||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|100%|100%|||
|成本法|6,000,000.00|4,800,000.00||4,800,000.00|80%|80%|||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|100%|100%|||
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|100%|100%|||
|成本法|8,088,955.13|8,088,955.13||8,088,955.13|100%|100%|||
|成本法|8,500,000.00|8,500,000.00||8,500,000.00|85%|85%|||

中青旅控股股份有限公司财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|100%|100%|||
|权益法|744,000,000.00|582,034,353.95|44,163,034.33|626,197,388.28|25.81%|41.29%|||
|权益法|6,357,327.87|5,424,382.57|-5,424,382.57||||||
|成本法|773,798.61|773,798.61||773,798.61|15%|15%|773,798.61||
|成本法|451,869.55|451,869.55||451,869.55|15%|15%|451,869.55||
|——|2,366,151,366.50|2,002,052,775.15|238,738,651.76|2,240,791,426.91|||69,225,668.16||

注：控股子公司北京中青旅创格科技有限公司 2014年 4月由未分配利润转增股本 4,500.00万元，转增后注册资本为10,000.00万元，原股东持股比例不变。
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细如下
||
|-|
|本期发生额|
|762,653,177.32|
|34,102,725.18|
|16,993,560.03|
|2,923,775.87|
|816,673,238.40|

（2）营业成本明细如下
||
|-|
|本期发生额|
|685,493,838.13|

中青旅控股股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|13,882,224.64|
|699,376,062.77|

（3）主营业务按地区分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|816,673,238.40|699,376,062.77|710,532,535.76|
|816,673,238.40|699,376,062.77|710,532,535.76|

 5.投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|26,095,355.61|
|-3,061,164.97|
|6,575,617.43|
|29,609,808.07|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|4,240,612.53||
||2,927,644.19|
|3,035,976.67||
|18,818,766.41|9,204,060.33|
|26,095,355.61|12,131,704.52|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||-193,989.13|
|-3,061,164.97|-193,360.76|
|-3,061,164.97|-387,349.89|

十二、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|金额|
|-115,430.16|
|36,449,500.00|
|471,698.13|
|92,458.77|
|-8,982,090.12|
|-10,042,468.25|
|17,873,668.37|

注1：受托经营取得的托管费收入471,698.13元系公司受托管理中青创益资产的管理收益。
2.净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1） 本期
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|

中青旅控股股份有限公司财务报表附注
|||
|-|-|
|5.955|0.4499|
|5.400|0.4080|

（2）上期
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|4.250|0.2995|
|3.178|0.2232|

 3.公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
（1） 资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|期初余额|变动金额|变动幅度（%）|
|1,028,458,195.01|705,755,861.32|322,702,333.69|45.72|
|2,046,211,932.01|847,507,574.65|1,198,704,357.36|141.44|

（2） 利润表
|||||
|-|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|变动金额|变动幅度（%）|
|43,813,774.86|27,557,796.29|16,255,978.57|58.99|

十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2014年8月25日决议批准。
中青旅控股股份有限公司
2014年8月25日
中青旅控股股份有限公司财务报表附注
第15页至第66页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 张骏 签名： 焦正军 签名： 范思远
日期： 2014.8.25 日期： 2014.8.25 日期： 2014.8.25