上海中航光电子有限公司
财务报表及审计报告
上海中航光电子有限公司
财务报表及审计报告
2012年度及2013年度
内容 页码审计报告 1-2合并及公司资产负债表 3-4合并及公司利润表 5合并及公司现金流量表 6合并所有者权益变动表 7公司所有者权益变动表 8财务报表附注 9-77补充资料 78-81
审计报告
普华永道中天审字(2014)第22480号(第一页，共二页)天马微电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海中航光电子有限公司(以下简称“上海中航光电子公司”)的财务报表，包括2012年12月31日及2013年12月31日的合并及公司资产负债表，2012年度及2013年度的合并及公司利润表、合并及公司所有者权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海中航光电子公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
普华永道中天审字(2014)第22480号(第二页，共二页)三、审计意见
我们认为，上述上海中航光电子公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海中航光电子公司2012年12月31日及2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2012年度及2013年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ————————
曹翠丽
中国•上海市 注册会计师
2014年4月29日 ————————
杨华
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合并及公司资产负债表
2012年12月31日及2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013年 2013年 2012年资产 附注 12月31日 12月31日 12月31日合并 公司 公司流动资产
货币资金 五(1) 62,682,249 22,024,895 132,862,238应收票据 五(2) 5,817,347 5,817,347 24,567,205应收账款 五(3)、十一(1) 505,951,823 393,072,706 233,502,511预付款项 五(5) 6,925,296 6,733,238 12,104,896其他应收款 五(4)、十一(2) 1,089,276 946,142 4,045,385存货 五(6) 470,554,203 372,725,790 331,426,883其他流动资产 五(7) - - 49,762,615流动资产合计 1,053,020,194 801,320,118 788,271,733非流动资产
长期股权投资 十一(3) - 3,766,740 -固定资产 五(8) 1,761,659,670 1,760,881,243 2,047,511,712在建工程 五(9) 52,339,248 52,339,248 129,302,603无形资产 五(10) 133,912,540 123,452,552 143,411,446长期待摊费用 五(11) 52,871,915 52,864,538 48,159,948递延所得税资产 五(12) 122,789,855 122,789,855 176,439,349长期应收款 五(13) 12,500,000 12,500,000 12,500,000其他非流动资产 五(14) 35,190,585 35,190,585 19,978,424非流动资产合计 2,171,263,813 2,163,784,761 2,577,303,482资产总计 3,224,284,007 2,965,104,879 3,365,575,215
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合并及公司资产负债表(续)
2012年12月31日及2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013年 2013年 2012年负债及所有者权益 附注 12月31日 12月31日 12月31日合并 公司 公司流动负债
短期借款 五(16) 210,463,604 210,463,604 414,829,427应付票据 五(17) 17,695,791 17,695,791 -应付账款 五(18) 635,443,172 376,767,222 436,117,752预收款项 五(19) 40,598,687 40,598,687 19,607,611应付职工薪酬 五(20) 36,566,482 34,737,412 22,460,186应交税费 五(21) 9,769,043 9,769,043 1,491,429应付利息 五(22) 302,500 302,500 2,291,727其他应付款 五(23) 133,312,094 132,411,807 83,868,936一年内到期的非流动负债 五(24) 242,511,253 242,511,253 572,416,000流动负债合计 1,326,662,626 1,065,257,319 1,553,083,068非流动负债
长期借款 五(25) - - 48,568,000长期应付款 五(26) 973,354 973,354 1,549,333其他非流动负债 五(27) 848,191,713 848,191,713 1,091,975,298非流动负债合计 849,165,067 849,165,067 1,142,092,631负债合计 2,175,827,693 1,914,422,386 2,695,175,699所有者权益
实收资本 五(28) 1,600,000,000 1,600,000,000 1,600,000,000累计亏损 五(29) (552,053,567) (549,317,507) (929,600,484)外币报表折算差额 (106,343) - -归属于母公司所有者权益合计 1,047,840,090 1,050,682,493 670,399,516少数股东权益 五(30) 616,224 - -所有者权益合计 1,048,456,314 1,050,682,493 670,399,516负债及所有者权益总计 3,224,284,007 2,965,104,879 3,365,575,215后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合并及公司利润表
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2013年度 2013年度 2012年度合并 公司 公司一、营业收入 五(31)、十一(4) 2,741,760,515 2,625,382,670 2,070,616,892减：营业成本 五(31)、十一(4) (2,335,908,013) (2,230,564,391) (2,248,188,218)营业税金及附加 五(32) (3,532,352) (3,532,352) (1,147,320)销售费用 五(33) (29,062,830) (21,542,958) (23,739,609)管理费用 五(34) (249,551,482) (243,225,819) (240,833,204)财务费用-净额 五(35) (40,302,583) (40,274,946) (116,816,172)资产减值损失 五(36) (35,866,616) (34,145,465) (10,449,829)二、营业利润/(亏损) 47,536,639 52,096,739 (570,557,460)加：营业外收入 五(37) 382,121,866 382,121,866 361,095,525减：营业外支出 五(38) (286,134) (286,134) (229,102)其中：非流动资产处置损失 (285,415) (285,415) (229,102)三、利润/(亏损)总额 429,372,371 433,932,471 (209,691,037)减：所得税费用 五(39) (53,649,494) (53,649,494) (52,029,053)四、净利润/(亏损) 375,722,877 380,282,977 (261,720,090)归属于母公司所有者的净利润/(亏损) 377,546,917 380,282,977 (261,720,090)少数股东损益 (1,824,040) - -五、其他综合收益 (177,239) - -六、综合收益总额 375,545,638 380,282,977 (261,720,090)归属于母公司所有者的综合收益总额 377,440,574 380,282,977 (261,720,090)归属于少数股东的综合收益总额 (1,894,936) - -后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合并及公司现金流量表
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2013年度 2013年度 2012年度合并 公司 公司一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,914,789,583 2,818,879,614 2,424,821,871收到的税费返回 65,728,921 65,728,921 40,018,898收到的其他与经营活动有关的现金 五(40) 337,183,680 337,179,011 411,006,009经营活动现金流入小计 3,317,702,184 3,221,787,546 2,875,846,778购买商品、接受劳务支付的现金 (2,175,527,192) (2,133,458,153) (2,454,626,740)支付给职工以及为职工支付的现金 (140,213,722) (136,934,560) (124,974,087)支付的各项税费 (27,934,564) (27,619,797) (29,782,084)支付的其他与经营活动有关的现金 五(40) (107,966,532) (99,616,963) (100,139,177)经营活动现金流出小计 (2,451,642,010) (2,397,629,473) (2,709,522,088)经营活动产生的现金流量净额 五(41)、十一(5) 866,060,174 824,158,073 166,324,690二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 5,056,998 5,056,998 311,561收到的其他与投资活动有关的现金 五(40) - - 20,000,000投资活动现金流入小计 5,056,998 5,056,998 20,311,561取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额 (5,781,308) (3,766,740) -购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 (129,420,488) (127,709,772) (199,147,041)投资活动现金流出小计 (135,201,796) (131,476,512) (199,147,041)投资活动产生的现金流量净额 (130,144,798) (126,419,514) (178,835,480)三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,511,160 - 600,000,000其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金 2,511,160 - -取得借款所收到的现金 684,253,455 684,253,455 414,829,427收到的其他与筹资活动有关的现金 五(40) 61,981,375 61,981,375 81,540,000筹资活动现金流入小计 748,745,990 746,234,830 1,096,369,427偿还债务支付的现金 (1,509,225,065) (1,509,225,065) (440,130,797)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (43,775,531) (43,744,908) (93,763,439)其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -支付的其他与筹资活动有关的现金 五(40) (2,990,000) (2,990,000) (625,526,556)筹资活动现金流出小计 (1,555,990,596) (1,555,959,973) (1,159,420,792)筹资活动产生的现金流量净额 (807,244,606) (809,725,143) (63,051,365)四、汇率变动对现金的影响 (178,642) (178,642) (228,581)五、现金净减少额 五(41) (71,507,872) (112,165,226) (75,790,736)加：年初现金余额 131,966,417 131,966,417 207,757,153六、年末现金余额 五(41) 60,458,545 19,801,191 131,966,417后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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2012年度及2013年度合并所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司所有者权益
外币报表
项目 实收资本 累计亏损 折算差额 小计 少数股东权益 所有者权益合计附注 五(28) 五(29) 五(30)
2012年1月1日年初余额 1,000,000,000 (667,880,394) - 332,119,606 - 332,119,6062012年度增减变动额
所有者投入资本 600,000,000 - - 600,000,000 - 600,000,000净亏损 - (261,720,090) - (261,720,090) - (261,720,090)2012年12月31日年末余额 1,600,000,000 (929,600,484) - 670,399,516 - 670,399,5162013年1月1日年初余额 1,600,000,000 (929,600,484) - 670,399,516 - 670,399,5162013年度增减变动额
所有者投入资本 - - - - 2,511,160 2,511,160净利润/(亏损) - 377,546,917 - 377,546,917 (1,824,040) 375,722,877其他综合收益 - - (106,343) (106,343) (70,896) (177,239)2013年12月31日年末余额 1,600,000,000 (552,053,567) (106,343) 1,047,840,090 616,224 1,048,456,314后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
上海中航光电子有限公司
公司所有者权益变动表
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 实收资本 累计亏损 所有者权益合计2012年1月1日年初余额 1,000,000,000 (667,880,394) 332,119,6062012年度增减变动额
所有者投入资本 600,000,000 - 600,000,000净亏损 - (261,720,090) (261,720,090)2012年12月31日年末余额 1,600,000,000 (929,600,484) 670,399,5162013年1月1日年初余额 1,600,000,000 (929,600,484) 670,399,5162013年度增减变动额
净利润 - 380,282,977 380,282,9772013年12月31日年末余额 1,600,000,000 (549,317,507) 1,050,682,493后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
上海中航光电子有限公司
财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
上海中航光电子有限公司(以下简称―本公司‖)是由中国航空技术国际控股有限公司(以下简称―中航国际‖)和中国航空技术深圳有限公司(以下简称―中航技深圳公司‖)于2009年12月11日在中华人民共和国上海市共同出资组建的有限责任公司。本公司经批准的经营期限为50年，成立时注册资本为 1,000,000,000元，于 2012年，本公司之股东双方同意按各自出资比例以现金向本公司合计增资 600,000,000元，本公司注册资本由1,000,000,000元增加至1,600,000,000元。
本公司的母公司为中航技深圳公司，中间控股公司为中航国际，最终控制方为中国航空工业集团公司。
本公司及子公司TianmaNLTAmerica,Inc(以下简称―本集团‖)经批准的经营范围为从事液晶显示器及相关材料、设备、产品的设计、制造（限分支机构经营）与销售；提供相关的技术开发、技术咨询、技术服务及技术转让；从事货物及技术的进出口业务。
本财务报表由本公司企业负责人于2014年4月29日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定进行编制。
于2013年12月31日，本集团存在净流动负债273,642,432元。管理层结合当前经济环境，考虑到未来经营活动中持续取得净现金流入的能力、尚未使用的银行授信额度为 503,740,285元，以及母公司中航技深圳公司已确认将对本集团的持续经营提供财力支持，以使本集团在可以预见的未来有能力清偿到期债务而不至于大规模缩减经营规模。因此管理层确认本集团将会持续经营，所以继续以持续经营为基础编制财务报表。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司2012年度及2013年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年12月31日及2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2012年度及2013年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司的子公司Tianma NLTAmerica,Inc记账本位币为美元。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，为企业合并而发行的权益性证券或者债务性证券的交易费用计入权益性证券或者债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。为企业合并而发行的权益性证券或者债务性证券的交易费用计入权益性证券或者债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中所有者权益及净利润项下单独列示。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。2012年度及2013年度本集团之金融资产为应收款项。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准为：应收账款单项金额超过 500万元，其他应收款单项金额超过300万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
关联方组合 所有关联方客户
应收关联方委托代销款 委托代销关联方
其他非关联方组合 其他所有非关联方客户
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
关联方组合 不计提坏账准备
应收关联方委托代销款 账龄分析法
非关联方组合 账龄分析法
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例一年以内 1.5% 1.5%一到二年 10% 10%二到三年 15% 15%三年以上 50% 50% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被
投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时
予以考虑。
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(12) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值
对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠的计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 30-35年 5% 2.71%-3.17%机器设备 5-10年 5% 9.5%-19%运输工具 5年 5% 19%电子设备 6年 5% 15.83%其他 5年 5% 19%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(24)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件使用费以及客户关系，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 44年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 软件使用费
软件使用费按预计使用年限5至10年平均摊销。
(c) 客户关系
客户关系按照5年平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e) 研究与开发支出
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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(17) 长期待摊费用
长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。本集团长期待摊费用主要为模具，按照二至三年摊销。
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(20) 利润分配
拟发放的利润于董事会批准的当期，确认为负债。
(21) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
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(21) 收入确认(续)
(a) 销售产品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，一般为将产品交付与客户时，并且不再对该产品实施继续管理和控制时确认收入。
(b) 提供劳务
本公司对外提供的劳务，对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易得结果能够可靠估计的情况下，于期末根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
(22) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为其他非流动负债——递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为其他非流动负债——递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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(23) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(24) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
(25) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团的业务单一，主要为生产和销售液晶显示屏和液晶显示模块。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司不呈报分部信息。
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(26) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 所得税
在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
本集团亦曾对递延所得税资产的可回收性做出判断，仅就预计可回收部分于账面确认。本集团于2013年12月31日确认的递延所得税资产为122,789,855元，系根据对各应纳税主体很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额所作估计而确认。如果未来应纳税所得额与本集团的估计有差异，该差异将影响递延所得税资产的可回收性，亦将影响实际实现的或到期期间的所得税费用。
(b) 房屋建筑物和设备的使用年限
房屋建筑物和设备的预计可使用年限由管理层根据行业惯例，在考虑了资产的耐久性及过往维修保养的情况后而定。预计可使用年限在每年年度终了时进行复核并作出适当调整。
(c) 存货减值的估计
本集团于资产负债表日对存货的可变现净值进行评估，当可变现净值低于账面成本时，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 长期资产减值的估计
根据附注二(18)中所述，本集团于资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等长期资产是否出现减值进行测试。
在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设发生变化，
可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集团的上述长期资产出现减值。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税基础 税率
企业所得税(a)、(b) 应纳税所得额 15%、39.84%增值税 应纳税增值税额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率17%
扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税额 5%
教育费附加 缴纳的增值税、营业税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税、营业税额 2%
税收优惠及批文
(a) 本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》及沪科合(2008)025号文《关于印发《上海市高新技术企业认定管理实施办法》的通知》，自 2012年 1月 1日起三年内享受国家重点扶持高新技术企业税收优惠。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，从 2012年起三年内，适用15%的企业所得税税率。
(b) 本公司之子公司TianmaNLTAmerica,Inc适用的企业所得税税率为39.84%。
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四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型法人代表组织机构代码 TianmaNLTAmerica,Inc 控股子公司 美国加利福尼亚商业贸易1,000,000美元液晶显示器及相关材料、设备有限公司不适用 不适用的代理或销售，企业形象策划
与市场信息调查，相关技术咨
询与技术服务等业务。
2013年12月31日实质上构成对子公司净 持股比例 表决权比例
公司注册时间 实际出资额 投资的其他项目余额 (%) (%) 是否合并报表(元) (元)
TianmaNLTAmerica,Inc 2012年11月30日(注) 3,766,740 - 60% 60% 是2013年12月31日
少数股东权益中用于
冲减少数股东损益的
少数股东权益 金额
TianmaNLTAmerica,Inc (616,224) (1,824,040)
注：于2013年，本公司与NLT TechnologiesLtd.分别出资3,766,740元和2,511,160元，共同出资设立TianmaNLTAmerica,Inc。
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 非同一控制下企业合并
商誉 商誉的计算方法 RenesasElectronics America -合并成本减去合并中取得的被购买方于购买日可辨认净账面Inc.(以下简称“REA”) 资产公允价值份额的差额确认为商誉，具体计算如下。
于2013年11月1日，TianmaNLTAmerica,Inc收购了REA的一项从事LCD销售的业务单元。本次交易的购买日为2013年11月1日，系本公司收购该项业务的日期。
(a) 合并成本以及无形资产客户关系的确认情况如下：
合并成本 -
支付的现金 5,781,308发生或承担负债的公允价值 900,287合并成本合计 6,681,595减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (6,681,595)商誉 - (b) REA于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
购买日 购买日公允价值 账面价值应收款项 94,130,212 94,130,212存货 70,173,339 70,173,339无形资产 9,755,040 -减：应付款项 (167,376,996) (167,376,996)取得的净资产 6,681,595 (3,073,445)以现金支付的对价 5,781,308
减：取得的被收购业务单元的现金及现金等价物 -
取得业务单元支付的现金净额 5,781,308
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 非同一控制下企业合并(续)
本集团采用估值技术来确定 REA公司业务单元于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
无形资产的评估方法为超额盈余企业评价法，使用的关键假设如下：
折现率：24.46%
预测年限：5年
预测净残值：无
预计销售额增长率：5%
预计毛利率：10%
REA公司自购买日至2013年12月31日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下：
营业收入 116,377,845(净亏损) (4,369,791)经营活动现金流量 41,711,792现金流量净额 (40,847,664) (3) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
收入、费用及2013年12月31日 现金流量项目 TianmaNLTAmerica,Inc 1美元=6.0969人民币 交易发生日的即期汇率
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币库存现金–
人民币 2,172 1.0000 2,172 4,533 1.0000 4,533银行存款–
人民币 14,661,022 1.0000 14,661,022 104,654,030 1.0000 104,654,030美元 7,497,375 6.0969 45,710,744 2,412,676 6.2855 15,164,874日元 1,463,789 0.0578 84,607 166,342,192 0.0730 12,142,980 60,456,373 131,961,884其他货币资金–
人民币 2,223,704 1.0000 2,223,704 - - -美元 - - - 142,522 6.2855 895,821 2,223,704 895,821 62,682,249 132,862,238 (a) 于2012年12月31日及2013年12月31日，其他货币资金为本集团向银行申请开具信用证采购原材料的保证金，为受限制的货币资金。
(2) 应收票据
2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 5,817,347 24,567,205 (3) 应收账款
2013年12月31日 2012年12月31日应收账款 508,193,738 234,842,788减：坏账准备 (2,241,915) (1,340,277) 505,951,823 233,502,511
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 508,074,415 234,842,788一到二年 109,811 -二到三年 2,683 -三到四年 6,829 - 508,193,738 234,842,788于2013年12月31日，一年以上的应收账款余额主要系2013年度收购REA的一项业务单元产生的应收账款(附注四(2))。
(b) 应收账款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备比例单项金额重大并单独计提
坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备
-非关联方组合 144,757,03028.48% (2,171,355)1.50% 56,789,58524.18% (1,259,863)2.22%-应收关联方委托代销款 4,704,0000.93% (70,560)1.50% 5,360,9462.28% (80,414)1.50%-关联方组合 358,732,70870.59% - - 172,692,25773.54% - - 508,193,738 100% (2,241,915)0.44% 234,842,788 100% (1,340,277)0.57% (c) 于2012年12月31日及2013年12月31日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(d) 于2012年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本集团关系 金额 年限 占总额比例天马微电子股份有限公司
武汉天马微电子有限公司 的联营公司 79,160,702一年以内 33.71% NLT Technologies Ltd. 同受中航国际控制 72,002,626一年以内 30.66%星源电子科技(深圳)有限公司 第三方 30,436,814一年以内 12.96% HongKongFamousSkyInternationa
lInvestmentLimited 第三方 21,663,451一年以内 9.22%上海天马微电子有限公司 同受中航国际控制 20,623,075一年以内 8.78% 223,886,668 95.33%于2013年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本集团关系 金额 年限 占总额比例天马微电子股份有限公司
武汉天马微电子有限公司 的联营公司 171,515,810一年以内 33.75% NLT Technologies Ltd. 同受中航国际控制 160,877,783一年以内 31.66% Avnet Asia Pte Ltd. 第三方 25,107,072一年以内 4.94%上海天马微电子有限公司 同受中航国际控制 22,030,524一年以内 4.34%星源电子科技(深圳)有限公司 第三方 20,625,425一年以内 4.06% 400,156,614 78.75% (e) 应收关联方的应收账款分析如下：
与本集团关系 2013年12月31日 2012年12月31日占应收款 占应收款总额的比例坏账 总额的比例 坏账金额 (%) 准备 金额 (%) 准备天马微电子股份有限公司
武汉天马微电子有限公司 的联营公司 171,515,810 33.75% - 79,160,702 33.71% - NLT Technologies Ltd. 同受中航国际控制 160,877,783 31.66% - 72,002,626 30.66% -上海天马微电子有限公司 同受中航国际控制 22,030,524 4.34% - 20,623,075 8.78% -天马微电子股份有限公司 同受中航国际控制 2,591,049 0.51% - 371,122 0.16% -中航华东光电有限公司 同受中航国际控制 1,372,000 0.27% - - 0.00% -欧洲天马有限公司 同受中航国际控制 345,542 0.07% - 36,959 0.02% -厦门天马微电子有限公司 同受中航国际控制 - - - 104,929 0.04% -美国天马有限公司 同受中航国际控制 - - - 392,844 0.17% - 358,732,708 70.60% - 172,692,257 73.54% -
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(f) 应收账款中包括以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 45,806,731 6.0969 279,279,058 19,082,601 6.2855 119,943,691 (4) 其他应收款
2013年12月31日 2012年12月31日房屋押金 786,470 450,220存出保证金(h) 150,000 2,914,787备用金借款 68,130 63,088应收关联方款项(f) 9,160 -其他 146,314 650,750 1,160,074 4,078,845减：坏账准备 (70,798) (33,460) 1,089,276 4,045,385 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 568,454 3,632,025一到二年 148,800 436,520二到三年 432,520 10,300三年以上 10,300 - 1,160,074 4,078,845 (b) 其他应收账款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 占总额 计提金额 比例坏账准备计提比例 金额 比例坏账准备 比例单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备
-其他非关联方组合 1,150,91499.21% (70,798)6.15% 4,078,845 100% (33,460)0.82%-关联方组合 9,160 0.79% - - - 0.00% - 0.00%
1,160,074 100% (70,798)6.10% 4,078,845 100% (33,460)0.82%
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五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，关联方组合不计提坏账准备，其他非关联方组合采用账龄分析法的组合分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 占总额 计提金额 比例坏账准备计提比例 金额 比例坏账准备 比例一年以内 559,29448.60% (8,390)1.50% 3,632,02589.05% (3,263)0.09%一到二年 148,80012.93% (14,880)10.00% 436,52010.70% (28,652)6.56%二到三年 432,52037.58% (42,378)9.80% 10,3000.25% (1,545)15.00%三年以上 10,3000.89% (5,150)50.00% -0.00% -0.00% 1,150,914 100% (70,798)6.15% 4,078,845 100% (33,460)0.82% (d) 于2012年12月31日及2013年12月31日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
(e) 于2012年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团关系 金额 年限 占总额比例上海市浦江海关 第三方 2,056,742 一年以内 50.42%上海东环国际货运有限公司 第三方 676,172 一年以内 16.58%上海泰琪房地产有限公司(i) 第三方 330,000 一到两年 8.09%上海亚祺国际物流有限公司 第三方 133,665 一年以内 3.28%上海鑫泽置业有限公司(i) 第三方 110,320 二到三年 2.70% 3,306,899 81.07%于2013年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团关系 金额 年限 占总额比例上海泰琪房地产有限公司(i) 第三方 660,000 一到三年 56.89%上海市浦江海关 第三方 150,000 一到二年 12.93%上海鑫泽置业有限公司(i) 第三方 107,320 三年以上 9.25%上海憨牛建设工程有限公司 第三方 6,400 一年以内 0.55%上海天马微电子有限公司 同受中航国际控制 5,377 一年以内 0.46% 929,097 80.08%(i)应收上海鑫泽置业有限公司和上海泰琪房地产有限公司的款项为房屋押金。
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(4) 其他应收款(续)
(f) 应收关联方的其他应收款分析如下：
与本集团关系 2013年12月31日 2012年12月31日占其他应收 占其他应收款总额的比 款总额的比金额 例(%) 坏账准备 金额 例(%)坏账准备天马微电子股份有限公司
武汉天马微电子有限公司
的联营公司 3,783 0.33% - - 0.00% -上海天马微电子有限公司 同受中航国际控制 5,377 0.46% - - 0.00% - 9,160 0.79% - - 0.00% - (g) 其他应收款中包括以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 23,834 6.0969 145,314 - 6.2855 - (h) 于2012年12月31日及2013年12月31日，存出保证金系本集团存放于上海浦江海关的进出口保证金。
(5) 预付账款
(a) 预付账款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 6,641,872 12,104,896一到二年 283,424 - 6,925,296 12,104,896 (b) 于2012年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本集团关系 金额占总额比例预付时间 未结算原因中华人民共和国国家金库上海闵行区
支库 第三方 9,176,372 75.81% 2012年 预付海关增值税及关税上海大众燃气有限公司 第三方 540,989 4.47% 2012年 预付燃气费安川首钢机器人有限公司 第三方 502,065 4.15% 2012年 预付材料款 ItochuShanghai.,Ltd. 第三方 383,507 3.17% 2012年 预付材料款
MicronicsJapanCo.,Ltd. 第三方 340,116 2.81% 2012年 预付材料款
10,943,049 90.41%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付账款(续)
于2013年12月31日，余额前五名的预付账款分析如下：
与本集团关系 金额 占总额比例预付时间 未结算原因 MitsuiElectronicsMaterialsCo.,Ltd 第三方 2,050,525 29.61%2013年 预付材料款中华人民共和国国家金库上海闵行区支库 第三方 1,860,691 26.87%2013年 预付海关增值税及关税中国出口信用保险公司上海分公司 第三方 287,807 4.16%2012年 预付保险费迈嘉路微电子(上海)有限公司 第三方 277,610 4.01%2013年 预付材料款中航技深圳公司 母公司 272,570 3.94%2013年 预付担保费 4,749,203 68.59%
(c) 预付款项中预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项：
2013年12月31日 2012年12月31日中航技深圳公司 272,570 - (d) 预付款项中预付关联方的款项：
与本集团关系 2013年12月31日 2012年12月31日中航技深圳公司 母公司 272,570 -深南电路有限公司 与本公司同受中航国际控制 127,127 - 399,697 - (e) 预付款项中包含以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币日元 5,387,248 0.0654 352,326 15,205,130 0.0731 1,111,495美元 428,891 6.1912 2,655,350 51,296 6.2855 322,424 3,007,676 1,433,919
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五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额存货跌价准备 账面价值 账面余额存货跌价准备 账面价值原材料 130,496,150 (9,935,307) 120,560,843 115,460,841 (2,496,758) 112,964,083在产品 46,475,625 - 46,475,625 71,553,766 - 71,553,766产成品 346,364,890 (42,847,155) 303,517,735 156,779,753 (18,181,756) 138,597,997低值易耗品 - - - 8,311,037 - 8,311,037 523,336,665 (52,782,462) 470,554,203 352,105,397 (20,678,514) 331,426,883 (b) 存货跌价准备分析如下：
2011年 本年减少 2012年12月31日 本年计提 转回 转销 12月31日原材料 13,184,731 - - (10,687,973) 2,496,758产成品 12,417,327 11,512,349 - (5,747,920) 18,181,756 25,602,058 11,512,349 - (16,435,893) 20,678,5142012年 本年减少 2013年12月31日 本年计提 转回 转销 12月31日原材料 2,496,758 10,262,241 - (2,823,692) 9,935,307产成品 18,181,756 24,665,399 - - 42,847,155 20,678,514 34,927,640 - (2,823,692) 52,782,462 (c) 存货跌价准备情况如下：
计提存货跌价准备的依据原材料 可变现净值低于账面价值的差额产成品 可变现净值低于账面价值的差额 (7) 其他流动资产
2013年12月31日 2012年12月31日增值税待抵扣金额 - 49,762,615
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五 合并财务报表项目附注(续)
(8) 固定资产
2012年 2012年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日原价合计 2,974,448,892 63,675,689 (496,579) 3,037,628,002房屋、建筑物 618,683,890 856,518 - 619,540,408机器设备 2,343,874,564 62,343,560 (365,693) 2,405,852,431运输工具 2,188,916 - - 2,188,916电子设备 6,963,430 378,210 (130,886) 7,210,754其他设备 2,738,092 97,401 - 2,835,493本年计提 本年减少
累计折旧合计 (580,903,268 ) (409,479,109) 266,087 (990,116,290 )房屋、建筑物 (35,191,257) (19,223,269) - (54,414,526)机器设备 (539,233,399) (388,773,827) 157,859 (927,849,367)运输工具 (667,488) (415,894) - (1,083,382)电子设备 (4,435,986) (797,722) 108,228 (5,125,480)其他设备 (1,375,138) (268,397) - (1,643,535)账面价值合计 2,393,545,624 2,047,511,712房屋、建筑物 583,492,633 565,125,882机器设备 1,804,641,165 1,478,003,064运输工具 1,521,428 1,105,534电子设备 2,527,444 2,085,274其他设备 1,362,954 1,191,958
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五 合并财务报表项目附注(续)
(8) 固定资产(续)
2013年 2013年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日原价合计 3,037,628,002 143,716,730 (10,274,112) 3,171,070,620房屋、建筑物 619,540,408 648,840 - 620,189,248机器设备 2,405,852,431 141,125,871 (9,428,184) 2,537,550,118运输工具 2,188,916 341,299 (96,032) 2,434,183电子设备 7,210,754 604,846 (712,212) 7,103,388其他设备 2,835,493 995,874 (37,684) 3,793,683本年计提 本年减少
累计折旧合计 (990,116,290) (425,366,768) 6,072,108 (1,409,410,950)房屋、建筑物 (54,414,526) (19,248,129) - (73,662,655)机器设备 (927,849,367) (404,539,739) 5,504,893 (1,326,884,213)运输工具 (1,083,382) (431,265) 466,895 (1,047,752)电子设备 (5,125,480) (665,211) 70,508 (5,720,183)其他设备 (1,643,535) (482,424) 29,812 (2,096,147)账面价值合计 2,047,511,712 1,761,659,670房屋、建筑物 565,125,882 546,526,593机器设备 1,478,003,064 1,210,665,905运输工具 1,105,534 1,386,431电子设备 2,085,274 1,383,205其他设备 1,191,958 1,697,536于 2012年度，固定资产计提的折旧金额为 409,479,109元，由于工程完工在建工程转入固定资产的资产原价为55,665,404元。于2013年度，固定资产计提的折旧金额为425,366,768元，由于工程完工在建工程转入固定资产的资产原价为125,939,197元。
于2012年度及2013年度计入营业成本、管理费用及销售费用的折旧费用如下：
2013年度 2012年度营业成本 391,659,298 365,650,756管理费用 33,694,961 43,818,192销售费用 12,509 10,161 425,366,768 409,479,109
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(8) 固定资产(续)
于 2012年 12月 31日，账面价值为 565,125,882元(原价：619,540,408元)的房屋建筑物作为 572,416,000元一年内到期的长期借款(附注五(24)和 48,568,000元长期借款(附注五(25))的抵押物。于2013年12月31日无固定资产作为长期借款的抵押物。
于2012年12月31日及2013年12月31日，如下固定资产系融资租入(附注五(26))：
2013年12月31日 2012年12月31日原价 2,795,254 2,795,254累计折旧 (796,647) (531,098)账面价值 1,998,607 2,264,156 (9) 在建工程
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值封框胶涂布机 44,256,678 - 44,256,678 42,981,119 - 42,981,119涂胶显影设备改造 - - - 7,613,978 - 7,613,978曝光机MPA-7800改造 - - - 25,715,603 - 25,715,603化学气相沉积修补设备
SL465R5 - - - 6,632,388 - 6,632,388NO108#1#膜厚测定仪-
ST8K(光谱) - - - 4,622,477 - 4,622,477光学自动外观检查装置
6590F - - - 2,584,861 - 2,584,861封框胶涂布机TSD-5240 - - - 15,603,912 - 15,603,912光刻胶涂布显影装置显影液
供给单元技术改造 - - - 7,327,616 - 7,327,616机器人搬送系统 - - - 3,900,978 - 3,900,978其他 8,082,570 - 8,082,570 12,319,671 - 12,319,671 52,339,248 - 52,339,248 129,302,603 - 129,302,603
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程投入 借款费用 其中：本年本年借款
2012年 本年转入 2012年占预算的 资本化 借款费用资费用资本
工程名称 预算数 1月1日 本年增加 固定资产 12月31日 比例 累计金额 本化金额 化率 资金来源封框胶涂布机 45,300,000 - 42,981,119 - 42,981,119 95% - - - 自有资金曝光机MPA-7800改造 26,100,000 - 25,715,603 - 25,715,603 99% - - - 自有资金涂胶显影设备改造 60,000,000 - 22,968,784 (15,354,806) 7,613,978 38% - - - 自有资金封框胶涂布机TSD-5240 15,603,912 - 15,603,912 - 15,603,912 100% - - - 自有资金真空贴合SFC改造 11,871,844 11,871,844 - (11,871,844) - 100% - - - 自有资金光刻胶涂布显影装置显影液供
给单元技术改造 7,327,616 - 7,327,616 - 7,327,616 100% - - - 自有资金化学气相沉积修补设备 6,999,000 - 6,632,388 - 6,632,388 95% - - - 自有资金膜厚测定仪 5,136,100 - 4,622,477 - 4,622,477 90% - - - 自有资金中小尺寸改造-INLINE切断装
置改造 4,368,432 - 4,368,432 (4,368,432) - 100% - - - 自有资金机器人搬送系统 3,900,978 - 3,900,978 - 3,900,978 100% - - - 自有资金光学自动外观检查装置 2,700,000 - 2,584,861 - 2,584,861 96% - - - 自有资金氧化铟锡溅射设备 2,106,728 - 2,106,728 (2,106,728) - 100% - - - 自有资金 191,414,610 11,871,844 138,812,898 (33,701,810) 116,982,932 - - -
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程投入 借款费用 其中：本年 本年借款2013年 本年转入 2013年占预算的 资本化 借款费用资 费用资本工程名称 预算数 1月1日 本年增加 固定资产 12月31日 比例 累计金额 本化金额 化率 资金来源封框胶涂布机 45,300,000 42,981,119 1,275,559 - 44,256,678 98% - - - 自有资金涂胶显影设备改造 60,000,000 7,613,978 26,982,678 (34,596,656) - 83% - - - 自有资金曝光机MPA-7800改造 26,100,000 25,715,603 - (25,715,603) - 100% - - - 自有资金封框胶涂布机TSD-5240 15,603,912 15,603,912 - (15,603,912) - 100% - - - 自有资金光刻胶涂布显影装置显影液供 自有资金给单元技术改造 7,327,616 7,327,616 - (7,327,616) - 100% - - -
化学气相沉积修补设备 6,999,000 6,632,388 - (6,632,388) - 100% - - - 自有资金膜厚测定仪 5,136,100 4,622,477 - (4,622,477) - 100% - - - 自有资金机器人搬送系统 3,900,978 3,900,978 - (3,900,978) - 100% - - - 自有资金光学自动外观检查装置 2,700,000 2,584,861 - (2,584,861) - 100% - - - 自有资金 173,067,606 116,982,932 28,258,237 (100,984,491) 44,256,678 - - - 自有资金 (b) 在建工程无需计提减值准备
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 在建工程(续)
(c) 重大在建工程于2013年12月31日的工程进度分析如下：
工程进度 备注
封框胶涂布机 98% 根据已发生的成本占工程预算总额确定
涂胶显影设备改造 83% 根据已发生的成本占工程预算总额确定
(10) 无形资产
2012年 2012年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日原价合计 196,684,695 2,957,446 - 199,642,141土地使用权 101,130,212 - - 101,130,212软件使用费 95,554,483 2,957,446 - 98,511,929累计摊销合计 (36,025,185) (20,205,510) - (56,230,695)土地使用权 (4,405,293) (2,298,414) - (6,703,707)软件使用费 (31,619,892) (17,907,096) - (49,526,988)账面价值合计 160,659,510 143,411,446土地使用权 96,724,919 94,426,505软件使用费 63,934,591 48,984,9412013年 2013年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日原价合计 199,642,141 11,281,337 - 210,923,478土地使用权 101,130,212 - - 101,130,212软件使用费 98,511,929 1,526,297 - 100,038,226客户关系 - 9,755,040 - 9,755,040累计摊销合计 (56,230,695) (20,780,243) - (77,010,938)土地使用权 (6,703,707) (2,298,414) - (9,002,121)软件使用费 (49,526,988) (18,373,439) - (67,900,427)客户关系 - (108,390) - (108,390)账面价值合计 143,411,446 133,912,540土地使用权 94,426,505 92,128,091软件使用费 48,984,941 32,137,799
客户关系 - 9,646,650
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 无形资产(续)
于2012年度和2013年度，无形资产的摊销金额分别为20,205,510元、20,780,243元。
于2012年12月31日，账面价值为94,426,505元(原价：101,130,212元)的土地使用权与附注五(8)所述固定资产一并分别作为 572,416,000元一年内到期的长期借款(附注五(24)和 48,568,000元长期借款(附注五(25))的抵押物)。于2013年12月31日无土地使用权作为抵押物。
本集团于2012年度及2013年度无资本化的研究开发支出。本集团于2012年度及2013年度计入当期损益的研究开发支出分别为148,426,085元、150,325,614元。
(11) 长期待摊费用
2011年 2012年12月31日 本年增加 本年摊销 其他减少 12月31日掩模板 9,847,530 24,735,947 (12,605,927) - 21,977,550靶材背板 776,318 - (776,318) - -模具费 3,796,598 30,699,881 (8,314,081) - 26,182,398 14,420,446 55,435,828 (21,696,326) - 48,159,9482012年 2013年12月31日 本年增加 本年摊销 其他减少 12月31日掩模板 21,977,550 22,641,855 (15,933,245) (41,370) 28,644,790模具费 26,182,398 13,696,345 (15,651,618) - 24,227,125 48,159,948 36,338,200 (31,584,863) (41,370) 52,871,915 (12) 递延所得税资产和负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2013年12月31日 2012年12月31日
递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备 8,006,104 53,374,024 3,307,838 22,052,251政府补助 5,400,000 36,000,000 5,700,000 38,000,000可抵扣亏损 110,470,346 736,468,973 173,484,110 1,156,560,732应付职工薪酬 5,210,612 34,737,412 3,369,028 22,460,186预提费用 5,223,395 34,822,633 6,558,563 43,723,763 134,310,457 895,403,042 192,419,539 1,282,796,932
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 递延所得税资产和负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2013年12月31日 2012年12月31日
递延所得税负债 应税暂时性差异 递延所得税负债 应税暂时性差异在建工程试生产净支出 11,520,602 76,804,014 15,980,190 106,534,600 (c)
本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日可抵扣暂时性差异(i) 3,550,221 -可抵扣亏损(i) 4,560,100 - 8,110,321 - (i)
于2013年12月 31日，未确认递延所得税资产的暂时性差异及可抵扣亏损系由本集团子公司 Tianma NLTAmerica,Inc产生。由于Tianma NLTAmerica,Inc系新成立公司，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本集团未确认递延所得税资产。
(d)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2013年12月31日 2012年12月31日2033年 4,560,100 - (e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税资产 11,520,602 15,980,190递延所得税负债 11,520,602 15,980,190抵销后的递延所得税资产净额列示如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
递延所得税资 互抵后的可抵扣或 递延所得税资互抵后的可抵扣或产或负债净额 应纳税暂时性差额 产或负债净额应纳税暂时性差额递延所得税资产 122,789,855 818,599,026 176,439,349 1,176,262,332
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期应收款
2013年12月31日 2012年12月31日担保保证金(i) 12,500,000 12,500,000 (i) 担保保证金系本公司于2010年支付给中国航空工业集团公司为本公司提供无息贷款担保(附注五(27)(a)的保证金。
(14) 其他非流动资产
其他非流动资产系预付设备款。
(15) 资产减值准备明细
2011年 2012年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日转回 转销
坏账准备 2,436,257 11,639 (1,074,159) - 1,373,737其中：应收账款坏账准备 2,414,436 - (1,074,159) - 1,340,277其他应收款坏账准备 21,821 11,639 - - 33,460存货跌价准备 25,602,058 11,512,349 - ( 16,435,893) 20,678,514 28,038,315 11,523,988 (1,074,159) ( 16,435,893) 22,052,2512012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日转回 转销
坏账准备 1,373,737 1,756,309 (817,333) - 2,312,713其中：应收账款坏账准备 1,340,277 1,718,971 (817,333) - 2,241,915其他应收款坏账准备 33,460 37,338 - - 70,798存货跌价准备 20,678,514 34,927,640 - (2,823,692) 52,782,462 22,052,251 36,683,949 (817,333) (2,823,692) 55,095,175
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(16) 短期借款
(a) 短期借款分类
2013年12月31日 2012年12月31日银行抵押借款(i) - 150,000,000银行保证借款(ii) 210,463,604 264,829,427 210,463,604 414,829,427 (i) 于2012年12月31日，短期借款包括150,000,000元系由本公司分别以账面价值为94,426,505元(原价：101,130,212元)的土地使用权(附注五(10))及账面价值为 565,125,882元(原价：619,540,408元)的房屋建筑物(附注五(8))作为抵押物，并分别由中航技深圳公司及中航国际提供担保。
(ii) 于2012年12月31日264,829,427元短期借款由中航技深圳公司提供担保。于2013年12月31日，中航技深圳公司和中航国际为上海中航光电子借款 210,463,604元提供担保，担保金额分别为129,613,604元及80,850,000元。
于2012年12月31日及2013年12月31日，短期借款的加权平均年利率分别为5.76%及7.32%。
(b) 于2013年12月31日，本集团无已到期未偿还的短期借款。
(c) 短期借款中包含以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币日元 295,948,356 0.0578 17,105,815 - 0.0730 -美元 4,651,182 6.0969 28,357,789 10,314,124 6.2855 64,829,427 45,463,604 64,829,427 (17) 应付票据
2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 17,695,791 -应付票据均于2014年到期。
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(18) 应付账款
2013年12月31日 2012年12月31日应付材料款 623,374,045 428,618,035应付加工费 12,069,127 7,499,717 635,443,172 436,117,752 (a) 应付账款中应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项如下：
2013年12月31日 2012年12月31日中航技深圳公司 1,118,836 - (b) 应付关联方的应付账款：
2013年12月31日 2012年12月31日 NLT Technologies Ltd. 273,610,120 14,487,670厦门天马微电子有限公司 26,970,147 -上海天马微电子有限公司 1,897,488 3,275,257中航技深圳公司 1,118,836 -武汉天马微电子有限公司 148,451 5,125,978天马微电子股份有限公司 25,133 -上海航圳商贸有限公司 - 2,130,839 303,770,175 25,019,744 (c) 应付账款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 572,294,217 435,741,395一到二年 35,608,978 376,357二到三年 27,539,977 - 635,443,172 436,117,752于2013年12月31日，一年以上的应付账款余额主要系2013年度收购REA的一项业务单元产生的应付账款(附注四(2))。
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(18) 应付账款(续)
(d) 应付账款中包括以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币日元 1,608,859,054 0.0578 92,992,053 2,405,988,228 0.0730 175,637,141美元 64,708,843 6.0969 394,523,345 19,256,585 6.2855 121,037,267 487,515,398 296,674,408 (19) 预收款项
2013年12月31日 2012年12月31日预收货款 40,598,687 19,607,611 (a) 于2013年12月31日，预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(b) 预收关联方的预收款项
2013年12月31日 2012年12月31日 NLT Technologies Ltd. 816,991 230,861中航华东光电有限公司 - 455,000 816,991 685,861 (c) 预收款项账龄主要为一年以内。
(d) 预收款项中包含以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 1,798,756 6.1912 11,136,458 1,364,609 6.3100 8,610,682
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(20) 应付职工薪酬
2012年 2012年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 13,067,500 89,469,300 (82,877,039) 19,659,761职工福利费 - 8,681,032 (8,681,032) -社会保险费 2,828,035 23,177,552 (23,615,101) 2,390,486其中：医疗保险费 904,954 7,450,238 (7,730,911) 624,281基本养老保险 1,585,145 13,873,948 (13,848,708) 1,610,385失业保险费 199,620 1,039,606 (1,150,556) 88,670工伤保险费 54,055 320,988 (348,849) 26,194生育保险费 84,261 492,772 (536,077) 40,956住房公积金 785,534 4,475,050 (4,850,645) 409,939工会经费和职工教育经费 - 3,348,569 (3,348,569) -残疾人就业保障金 - 954,899 (954,899) -其他 - 646,803 (646,803) - 16,681,069 130,753,205 (124,974,088) 22,460,1862013年 2013年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 19,659,761 112,484,044 (98,407,694) 33,736,111职工福利费 - 8,756,106 (8,756,106) -社会保险费 2,390,486 24,434,613 (24,415,616) 2,409,483其中：医疗保险费 624,281 7,743,308 (7,768,189) 599,400基本养老保险 1,610,385 14,746,305 (14,695,739) 1,660,951失业保险费 88,670 1,066,944 (1,071,458) 84,156工伤保险费 26,194 344,415 (345,252) 25,357生育保险费 40,956 533,641 (534,978) 39,619住房公积金 409,939 4,780,585 (4,769,636) 420,888工会经费和职工教育经费 - 1,820,511 (1,820,511) -残疾人就业保障金 - 1,328,684 (1,328,684) -其他 - 715,475 (715,475) - 22,460,186 154,320,018 (140,213,722) 36,566,482于2012年12月31日及2013年12月31日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(21) 应交税费
2013年12月31日 2012年12月31日应交增值税 7,282,249 -应交印花税 799,998 839,682应交个人所得税 519,757 647,578其他 1,167,039 4,169 9,769,043 1,491,429 (22) 应付利息
2013年12月31日 2012年12月31日分期付息到期还本的长期借款利息 - 1,183,200短期借款应付利息 302,500 1,108,527 302,500 2,291,727 (23) 其他应付款
2013年12月31日 2012年12月31日应付工程设备款 24,424,081 34,009,658预提费用 34,187,593 39,155,921劳务费 9,501,213 7,520,000水电气费 4,318,306 14,564,110维修费 12,803,072 10,786,831运费 920,263 2,098,655其他 6,644,739 4,186,325押金及保证金 1,081,537 910,796应付关联方款项(b) 71,390,114 7,610,394其他 2,228,769 2,182,167 133,312,094 83,868,936 (a) 其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项如下：
2013年12月31日 2012年12月31日中航技深圳公司 - 4,567,842于2012年12月31日其他应付款包括4,567,842元系本集团委托中航技深圳公司采购固定资产代垫款项。
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(23) 其他应付款(续)
(b) 其他应付款中应付关联方的款项：
2013年12月31日 2012年12月31日厦门天马微电子有限公司 61,981,375 -上海天马微电子有限公司 9,191,578 2,869,054武汉天马微电子有限公司 217,161 173,498中航技深圳公司 - 4,567,842 71,390,114 7,610,394 (c) 其他应付款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 118,284,861 74,283,819一到二年 13,515,423 9,001,038二到三年 927,911 584,079三年以上 583,899 - 133,312,094 83,868,936 (d) 其他应付款中包括以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 147,663 6.0969 900,287 383,157 6.2855 2,408,332日元 - 0.0578 - 281,689,835 0.073 20,563,358 900,287 22,971,690 (24) 一年内到期的非流动负债
2013年12月31日 2012年12月31日—抵押借款(a) - 572,416,000—政府无息贷款(b) 242,511,253 - 242,511,253 572,416,000 (a) 于 2012年 12月 31日一年内到期的长期借款 572,416,000元系由本集团以账面价值为 94,426,505元(原价：101,130,212元)的土地使用权(附注五(10))及账面价值为565,125,882元(原价：619,540,408元)的房屋建筑物(附注五(8))作为抵押物的银团贷款，并由中航技深圳公司及中航国际提供担保，本金于
2013年9月13日至2015年9月7日分期偿还。于2013年12月31日，该借款已全部偿还。
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(24) 一年内到期的非流动负债(续)
(b) 于2013年12月31日，一年内到期的非流动负债242,511,253元系由中国航空工业集团公司提供担保的政府无息贷款(附注五(27))。
(c) 金额前五名的一年内到期的长期借款：
于2012年12月31日，金额前五名的一年内到期的长期借款列示如下：
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2012年12月31日外币金额人民币金额中国进出口银行深圳分行2010年9月19日2013年9月7日人民币 同期银行贷款基准利率 - 97,120,000中国进出口银行深圳分行2010年10月18日2013年9月7日人民币 同期银行贷款基准利率 - 80,000,000中国进出口银行深圳分行2010年9月13日2013年9月7日人民币 同期银行贷款基准利率 - 57,160,000中国进出口银行深圳分行2010年11月9日2013年9月7日人民币 同期银行贷款基准利率 - 57,080,000中国进出口银行深圳分行2010年9月25日2013年9月7日人民币 同期银行贷款基准利率 - 40,040,000 331,400,000于2013年12月31日，本集团无一年内到期的长期借款。
(d) 一年内到期的非流动负债均为人民币借款。
(25) 长期借款
2013年12月31日 2012年12月31日银行抵押借款(i) - 48,568,000 (i) 于2012年12月31，银行抵押借款48,568,000元系由本集团以账面价值分别为94,426,505元(原价：101,130,212元)的土地使用权(附注五(10))和账面价值为565,125,882元(原价：619,540,408元)的房屋建筑物(附注五(8))作为抵押物，并由中航技深圳公司及中航国际分别按照持股比例51%和49%对到期应付款项总额提供担保，利息每季度支付一次。于2013年12月31日，该借款已全部偿还。
(a) 于2012年12月31日，金额前五名的长期借款列示如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|2012年12月31日||
|||||外币金额|人民币金额|
||2014年12月21日|人民币|同期银行贷款基准利率|-|12,816,000|
||2015年9月7日|人民币|同期银行贷款基准利率|-|14,952,000|
||2014年12月21日|人民币|同期银行贷款基准利率|-|9,600,000|
||2015年9月7日|人民币|同期银行贷款基准利率|-|9,600,000|
||2015年9月7日|人民币|同期银行贷款基准利率|-|3,000,000|
||||||49,968,000|

于2013年12月31日，本集团无长期借款。
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(25) 长期借款(续)
(b) 长期借款到期日分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一到二年 - 22,416,000二到五年 - 26,152,000 - 48,568,000 (c) 长期借款均为人民币借款。
于2012年12月31日，长期借款的加权平均年利率为6.40%。
(26) 长期应付款
2013年12月31日 2012年12月31日纯水回收系统设备款(a) 973,354 1,549,333 (a) 本集团与上海三邦环保科技有限公司签订纯水设备车间制造回收系统的合同，双方约定从设备开始使用起计算，5年内按实际回收水量，以分享方式按月分享回收水费。双方分享水费满5年后，设备归本集团所有。
(27) 其他非流动负债
2013年12月31日 2012年12月31日政府无息贷款(a) 652,190,353 845,973,532递延收益
-政府无息贷款补助(a) 160,001,360 208,001,766-国家技术研发与产品试制补助(b) 36,000,000 38,000,000 848,191,713 1,091,975,298 (a) 政府无息贷款系上海市政府通过上海国盛(集团)有限公司向本集团提供无息贷款合计人民币1,250,000,000元，用于支持本集团收购 TFT-LCD五代线并购项目。贷款起始日为2010年7月13日，于2015年7月12日到期，每年平均分期偿还250,000,000元，由中国航空工业集团公司提供担保。该无息贷款初始确认以公允价值计量，公允价值按照将该无息贷款未来现金流出以初始确认无息贷款时中国人民银行同期同类贷款利率折现后的金额确定，公允价值与账面价值之间的差额 189,997,679元确认为与资产相关的政府补助，在相关资产可使用年限内摊销。于 2012年 7月，上海国盛(集团)有限公司将该笔无息贷款款展期至2017年7月12日，本公司按照市场利率重新计算该笔借款公允价值，该公允价值与2012年7月无息贷款账面价值的差额97,613,367元确认为与资产相关的政府补助，在相关资产可使用年限内摊销。2012年度，以实际利率法计算的政府无息贷款利息费用为 49,045,648元。2013年度，以实际利率法计算的利息费用为48,728,074元。于2013年12月31日，该政府无息贷款于未来一年内预计偿还的部分242,511,253元分类到一年内到期的非流动负债(附注五(24))。
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(27) 其他非流动负债(续)
政府无息贷款补助变动如下：
2012年 本年确认递延 本年计入营业 2012年项目名称 1月1日 收益 外收入金额 12月31日政府无息贷款补助 148,290,872 97,613,367 (37,902,473) 208,001,7662013年 本年确认递延 本年计入营业 2013年项目名称 1月1日 收益 外收入金额 12月31日政府无息贷款补助 208,001,766 - (48,000,406) 160,001,360 (b) 递延的政府补助项目明细如下：
2012年 本年新增 本年计入营业 2012年 与资产相关/项目名称 1月1日 补助金额 外收入金额 12月31日 与收益相关国家技术研发与产品试制补助 20,000,000 20,000,000 (2,000,000) 38,000,000 与资产相关2013年 本年新增本年计入营业外 2013年 与资产相关/与项目名称 1月1日 补助金额 收入金额 12月31日 收益相关国家技术研发与产品试制补助 38,000,000 - (2,000,000) 36,000,000 与资产相关 (28) 实收资本
2012年 2012年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日中航技深圳公司 510,000,000 306,000,000 - 816,000,000中航国际 490,000,000 294,000,000 - 784,000,000 1,000,000,000 600,000,000 - 1,600,000,0002013年 2013年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日中航技深圳公司 816,000,000 - - 816,000,000中航国际 784,000,000 - - 784,000,000 1,600,000,000 - - 1,600,000,000
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(29) 累计亏损
2013年度 2012年度年初累计亏损 (929,600,484) (667,880,394)加：本年归属于母公司所有者的净利润/(亏损) 377,546,917 (261,720,090)年末累计亏损 (552,053,567) (929,600,484) (30) 少数股东权益
归属于子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
2013年12月31日 2012年12月31日TianmaNLTAmerica,Inc少数股东 616,224 - (31) 营业收入和营业成本
2013年度 2012年度主营业务收入 2,735,265,871 2,066,383,014其他业务收入 6,494,644 4,233,878 2,741,760,515 2,070,616,8922013年度 2012年度主营业务成本 2,330,175,641 2,244,823,173其他业务成本 5,732,372 3,365,045 2,335,908,013 2,248,188,218 (a) 主营业务收入和主营业务成本
2012年度及2013年度，本集团主营业务收入及主营业务成本全部来自电子元器件行业。
2012年度及2013年度，本集团主营业务收入及主营业务成本全部来自液晶显示屏和液晶显示模块的销售。
按地区分析如下：
2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本国内 1,810,066,478 1,502,123,510 952,017,872 1,017,133,745国外 925,199,393 828,052,131 1,114,365,142 1,227,689,428
2,735,265,871 2,330,175,641 2,066,383,014 2,244,823,173
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(31) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2013年度 2012年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售材料 4,117,553 3,602,625 3,476,856 3,365,003废品收入 2,366,386 2,129,747 727,057 -其他 10,705 - 29,965 42 6,494,644 5,732,372 4,233,878 3,365,045 (c) 本集团前五名客户的营业收入情况
2012年度本集团前五名客户营业收入情况：
占本集团全部营业营业收入 收入的比例(%)武汉天马微电子有限公司 242,000,775 11.69% HongKongFamousSkyInternationalInvestmentLimited 164,049,011 7.92% NLT Technologies Ltd. 157,645,817 7.61%华亚微电子(上海)有限公司 96,012,675 4.64%桥联行有限公司 82,327,512 3.98% 742,035,790 35.84%2013年度本集团前五名客户营业收入情况：
占本集团全部营业营业收入 收入的比例(%)武汉天马微电子有限公司 894,148,665 32.61% NLT Technologies Ltd. 398,213,666 14.52%上海天马微电子有限公司 169,484,445 6.18%四川三龙电子有限公司 96,568,868 3.52%星源电子科技(深圳)有限公司 81,915,080 2.99% 1,640,330,724 59.82%
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(32) 营业税金及附加
2013年度 2012年度城市维护建设税 1,604,371 389,406教育费附加 1,604,371 389,406营业税 2,737 290,627其他 320,873 77,881 3,532,352 1,147,320 (33) 销售费用
2013年度 2012年度人工成本 13,725,259 6,816,201运输费 9,422,113 12,125,932租赁费 1,796,311 1,597,944销售佣金 1,424,901 1,220,959差旅费 1,033,139 907,021包装费 178,666 122,524车辆费用 48,281 72,912样品费用 25,559 144,918固定资产折旧 12,509 10,161其他费用 1,396,092 721,037 29,062,830 23,739,609
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(34) 管理费用
2013年度 2012年度人工成本 77,563,904 71,927,200长期待摊费用摊销 31,584,863 21,696,326固定资产折旧 33,694,961 43,818,192研发材料费等支出 25,061,662 22,574,443无形资产摊销 20,780,243 20,205,510托管费(附注六(5)(a)) 12,999,266 10,272,105水电气费 11,306,156 16,199,752租赁及物业管理费 8,277,537 7,095,599专业咨询费 5,401,213 1,666,263技术开发费 4,500,000 3,900,000其他税费 3,922,326 3,908,102车辆使用费 3,731,611 3,388,760财产保险费 3,329,756 2,667,320IT维护费 1,626,906 2,693,937差旅费 1,164,604 1,651,182维修费 573,188 2,475,929业务招待费 520,323 577,833办公费 220,612 728,855其他费用 3,292,351 3,385,896 249,551,482 240,833,204 (35) 财务费用
2013年度 2012年度借款利息 90,535,257 133,084,890-银行借款利息 41,652,415 70,064,225-股东贷款利息 - 13,975,017-票据贴现利息 154,768 --无息贷款折现还原(附注五(27)) 48,728,074 49,045,648减：利息收入 (1,976,895) (5,574,528)汇兑损益 (53,048,531) (17,135,562)银行手续费 1,802,752 3,414,816财务担保费(附注六(5)(b)) 2,990,000 1,440,000银行授信额度管理费 - 1,586,556 40,302,583 116,816,172
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(36) 资产减值损失
2013年度 2012年度坏账损失/(转回) 938,976 (1,062,520)存货跌价损失 34,927,640 11,512,349 35,866,616 10,449,829 (37) 营业外收入
2013年度 2012年度政府补助(a) 381,022,506 360,661,394固定资产处置利得 1,099,039 310,171其他 321 123,960 382,121,866 361,095,5252012年度及2013年度的营业外收入均分别计入2012年度及2013年度的非经常性损益。
(a) 政府补助明细
与资产相关/与2013年度 2012年度 收益相关无息贷款递延收益摊销(附注五(27)(a)) 48,000,406 37,902,473 与资产相关政府补助摊销(附注五(27)(b)) 2,000,000 2,000,000 与资产相关新型显示产业创新发展项目 250,000,000 260,000,000 与收益相关五代线中小尺寸新技术产品与中大尺寸专业显示产
品开发 66,410,000 45,020,000 与收益相关TFT-LCD关键材料及技术国家工程试验室建设项目 9,000,000 6,000,000 与收益相关进口贴息 3,560,000 2,168,771 与收益相关鼓励培育市级研发机构补贴 703,000 - 与收益相关专利补助收入 318,700 - 与收益相关节能技术改造项目补贴 210,900 197,900 与收益相关职工培训补贴款 85,500 - 与收益相关重大技术创新及产业化补贴 - 4,830,000 与收益相关超薄型液晶电视用LED背光模组开发补助 - 640,000 与收益相关自动外观光学检查机补助 - 600,000 与收益相关鼓励培育上海市创新型企业补助 - 300,000 与收益相关鼓励知识产权试点示范补助 - 100,000 与收益相关其他 734,000 902,250 与收益相关 381,022,506 360,661,394
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(38) 营业外支出
2013年度 2012年度处置固定资产净损失 285,415 229,102赔偿支出 719 - 286,134 229,1022012年度及2013年度的营业外支出均分别计入2012年度及2013年度的非经常性损益。
(39) 所得税费用
2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 - -递延所得税 53,649,494 52,029,053 53,649,494 52,029,053将基于合并利润表的利润/(亏损)总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2013年度 2012年度利润/(亏损)总额 429,372,371 (209,691,037)按适用税率计算的所得税费用/(收益) 64,405,855 (31,453,656)不得扣除的成本、费用和损失 219,716 286,331不得扣除的无息贷款融资费用 7,309,211 7,332,794非应纳税的无息贷款递延收益摊销收入 (7,200,061) (5,685,371)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 684,017 -税率变动影响 - 91,387,361研发费用加计扣除 (11,769,244) (9,838,406)所得税费用 53,649,494 52,029,053
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五 合并财务报表项目附注(续)
(40) 现金流量项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度政府补助 331,022,100 320,758,921利息收入 1,976,895 5,574,528收到的保证金款项 - 56,998,917其他 4,184,685 27,673,643 337,183,680 411,006,009 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度材料费用 25,061,662 26,474,443托管费 12,999,266 10,272,105水电气费 11,306,156 16,199,752租赁及物业管理费 10,073,848 8,693,543运输费 9,422,113 12,125,932专业咨询费 5,401,213 1,666,263技术开发费 4,500,000 3,900,000税费 3,922,326 3,908,102车辆使用费 3,779,892 3,461,672财产保险费 2,628,126 2,667,320差旅费 2,197,743 2,558,203银行手续费 1,802,752 3,414,816IT维护费 1,626,906 2,693,937信用证保证金 1,327,883 895,821其他费用 11,916,646 1,207,268 107,966,532 100,139,177 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2013年度 2012年度政府补助 - 20,000,000
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五 合并财务报表项目附注(续)
(40) 现金流量项目注释(续)
(d) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2013年度 2012年度收到的关联方款项 61,981,375 -收回的银行质押存款保证金 - 81,540,000 61,981,375 81,540,000 (e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2013年度 2012年度支付的财务担保费 2,990,000 1,440,000支付的银行授信额度管理费 - 1,586,556偿还的股东借款 - 622,500,000 2,990,000 625,526,556 (41) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量
2013年度 2012年度净利润/(亏损) 375,722,877 (261,720,090)加：资产减值损失 35,866,616 10,449,829固定资产折旧 425,366,768 409,479,109无形资产摊销 20,780,243 20,205,510处置固定资产收益 (813,624) (81,069)长期待摊费用摊销 31,584,863 21,696,326财务费用 93,304,807 136,111,446递延所得税资产减少 53,649,494 52,029,053存货的增加 (103,881,621) (167,693,487)经营性应收项目的(增加)/减少 (154,115,422) 64,083,134经营性应付项目的增加/(减少) 88,595,173 (118,235,071)经营活动产生的现金流量净额 866,060,174 166,324,690
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五 合并财务报表项目附注(续)
(41) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金净变动情况
2013年度 2012年度现金的年末余额 60,458,545 131,966,417减：现金的年初余额 (131,966,417) (207,757,153)现金净减少额 (71,507,872) (75,790,736) (c) 现金
2013年12月31日 2012年12月31日现金
-库存现金 2,172 4,533-可随时用于支付的银行存款 60,456,373 131,961,884年末现金余额 60,458,545 131,966,417六 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质组织机构代码中航技深圳公司 有限责任公司 深圳市 吴光权 制造业 19034036-3本公司的母公司为中航技深圳公司。中航国际为持有本公司49%股份的投资方，同时为中航技深圳公司的母公司为本公司的中间控股公司。本公司最终控制方为中国航空工业集团公司。
(b) 母公司注册资本及其变化
2011年 2012年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日中航技深圳公司 1,000,000,000 - - 1,000,000,0002012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
中航技深圳公司 1,000,000,000 - - 1,000,000,000
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六 关联方关系及其交易(续)
(1) 母公司情况(续)
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2013年12月31日 2012年12月31日持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例中航技深圳公司 51% 51% 51% 51% (2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 合营企业和联营企业情况
无。
(4) 不存在控制关系的关联方
关联企业名称 与本公司的关系 NLT Technologies Ltd. 与本公司同受中航国际控制欧洲天马有限公司 与本公司同受中航国际控制美国天马有限公司 与本公司同受中航国际控制上海航圳商贸有限公司 与本公司同受中航国际控制上海天马微电子有限公司 与本公司同受中航国际控制中航华东光电有限公司 与本公司同受中航国际控制中航物业管理有限公司上海分公司 与本公司同受中航国际控制厦门天马微电子有限公司 与本公司同受中航国际控制天马微电子股份有限公司 与本公司同受中航国际控制成都天马微电子有限公司 与本公司同受中航国际控制武汉天马微电子有限公司 天马微电子股份有限公司的联营公司深南电路有限公司 与本公司同受中航国际控制驰誉电子有限公司 与本公司同受中航国际控制深圳中航技术检测所 与本公司同受中航国际控制深圳中航企业集团培训中心 与本公司同受中航国际控制
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六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
销售商品、提供劳务：
2013年度 2012年度关联交易定价方式 占同类交易 占同类交易关联方 关联交易内容 及决策程序 金额金额的比例 金额金额的比例武汉天马微电子有限公司 销售商品参照市场价格协商确定 894,072,318 32.75% 241,293,648 11.56%销售材料参照市场价格协商确定 76,347 1.18% 707,127 16.70% NLT Technologies Ltd. 销售商品参照市场价格协商确定 398,213,666 14.52% 157,645,817 7.56%上海天马微电子有限公司 销售商品参照市场价格协商确定 168,363,898 6.14% 40,156,722 1.92%销售材料参照市场价格协商确定 1,120,547 17.25% - -厦门天马微电子有限公司 销售商品参照市场价格协商确定 78,255,362 2.85% 67,683 0.00%销售材料参照市场价格协商确定 827,097 12.74% - -天马微电子股份有限公司 销售商品参照市场价格协商确定 10,806,334 0.39% 515,125 0.02%美国天马有限公司 销售商品参照市场价格协商确定 2,991,707 0.11% 1,151,407 0.06%欧洲天马有限公司 销售商品参照市场价格协商确定 1,765,702 0.06% 745,969 0.04%中航华东光电有限公司 销售商品参照市场价格协商确定 1,561,538 0.06% - -成都天马微电子有限公司 销售材料参照市场价格协商确定 360,964 5.56% - -采购商品、接受劳务：
2013年度 2012年度关联交易定价方式 占同类交易 占同类交易关联方 关联交易内容 及决策程序 金额金额的比例 金额金额的比例 NLT Technologies Ltd. 采购原料 参照市场价格协商确定 204,588,012 12.23% 41,240,555 1.82%厦门天马微电子有限公司采购原料 参照市场价格协商确定 64,704,435 3.87% - -武汉天马微电子有限公司采购原料 参照市场价格协商确定 9,434,385 0.56% 49,986,460 2.21%租赁费 参照市场价格协商确定 1,803,551 0.08% 1,564,302 0.07%上海天马微电子有限公司采购原料 参照市场价格协商确定 5,665,474 0.34% 3,022,837 0.13%托管费(i) 协商确定 12,999,266 100.00% 10,272,105 100.00%中航物业管理有限公司
上海分公司 业务管理费参照市场价格协商确定 4,493,701 100.00% 4,454,099 100.00%驰誉电子有限公司 销售佣金 参照市场价格协商确定 1,109,687 77.88% 1,220,959 100.00%美国天马 采购原料 参照市场价格协商确定 572,362 0.03% - -深圳中航企业集团培训中心培训费 协商确定 111,300 0.04% - -天马微电子股份有限公司采购原料 参照市场价格协商确定 24,455 0.00% - -深圳中航技术检测所 检测费 参照市场价格协商确定 23,519 0.01% - -中航华东光电有限公司 采购原料 参照市场价格协商确定 3,225 0.00% - -成都天马微电子有限公司采购原料 参照市场价格协商确定 1,069 0.00% - -
深南电路有限公司 采购原料 参照市场价格协商确定 - - 602,630 0.03%
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六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
(i) 中航技深圳公司与上海广电NEC液晶显示器有限公司(―广电NEC‖)于2009年11月14日签署了《与TFT-LCD五代线有关资产转让框架协议》(―框架协议‖)。根据框架协议的约定，中航技深圳公司与中航国际共同出资在上海成立了本公司用以受让和经营广电NEC出让的各项资产。
上海天马微电子有限公司于2010年2月与中航国际和中航技深圳公司签订协议，受托管理本公司，承担TFT-LCD五代液晶显示器生产线的管理职责。
于 2012年度及 2013年度本公司确认应付上海天马微电子有限公司托管费用分别为 10,272,105元和12,999,266元。
(b) 担保
担保金额 担保是否担保方 被担保方 担保对象 2013-12-31 2012-12-31已经履行完毕中航技深圳公司
本公司 银团贷款 - 393,201,840
否(i)本公司 短期贷款 129,613,604 264,829,427 否(ii)中航国际 本公司 银团贷款 - 377,782,160 否(i)本公司 短期贷款 80,850,000 - 否(ii)中国航空工业集团公司 本公司政府无息贷款 1,000,000,000 1,000,000,000 否(iii) (i) 于 2010年 9月 6日，本公司与牵头行国家开发银行股份有限公司、联合牵头行中国进出口银行、银团各贷款人国家开发银行股份有限公司、中国进出口银行、中国光大银行深圳华强支行和南京银行股份有限公司上海分行签署《银团贷款共同条款协议》(以下简称《共同条款协议》)，各贷款人同意按照《共同条款协议》约定向本公司提供总额度 1,050,000,000元的银行贷款，并由中航技深圳公司和中航国际分别提供合同项下按份51%、49%连带责任保证，保证期间为该贷款合同项下每笔债务履行期届满之日起两年，于2012年12月31日及2013年12月31日，该合同下借款最早到期时间为2013年9月 3日，最晚到期时间为2015年9月7日。于2013年12月31日，该借款已全部偿还。
(ii) 由于上述担保事项，于2012年度，本公司向中航技深圳公司支付财务担保费用1,440,000元；于 2013年度，本公司向中航技术深圳公司及中航国际支付担保费用分别为2,730,300元及259,700元。
(iii) 于 2010年度，中国航空工业集团公司为本公司政府无息贷款共人民币 1,250,000,000元提供担保。该贷款用于TFL-LCD五代线并购项目，由本公司按照贷款本金的1%向中国航空工业集团公司缴纳人民币12,500,000元保证金。该贷款到期日为2017年7月12日(附注五(27))。于2011年，本公司偿还人民币 250,000,000元。于 2012年 12月 31日及 2013年 12月 31日，该政府无息贷款余额为人民币1,000,000,000元。
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(5) 关联交易(续)
(c) 租赁支出
承租方租赁资产 2012年度确认出租方名称 名称 种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁成本定价依据 的租赁成本武汉天马微电子
有限公司 本公司机器设备2012年3月1日2015年2月28日参照市场价格协商确定 1,564,302承租方租赁资产 2013年度确认出租方名称 名称 种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁成本定价依据 的租赁成本武汉天马微电子
有限公司 本公司机器设备2012年3月1日2015年2月28日参照市场价格协商确定 1,803,551 (d) 资金拆借
拆借金额 利率 起始日 到期日拆入-
中航技深圳公司 315,000,0005.45%-5.68% 2010年3月1日 2012年3月28日中航国际 307,500,000 7.216% 2011年2月28日2012年12月28日支付的资金拆入利息费用如下：
2013年度 2012年度中航技深圳公司 - 5,395,964中航国际 - 8,579,053 - 13,975,017 (e) 关键管理人员薪酬
关键管理人员系本公司董事，均不在本公司领取薪酬。
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六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
2013年12月31日 2012年12月31日应收账款 武汉天马微电子有限公司 171,515,810 79,160,702 NLT Technologies Ltd. 160,877,783 72,002,626上海天马微电子有限公司 22,030,524 20,623,075天马微电子股份有限公司 2,591,049 371,122中航华东光电有限公司 1,372,000 -欧洲天马有限公司 345,542 36,959美国天马有限公司 - 392,844厦门天马微电子有限公司 - 104,929 358,732,708 172,692,257其他应收款 上海天马微电子有限公司 5,377 -武汉天马微电子有限公司 3,783 - 9,160 -预付账款 中航技深圳公司 272,570 -深南电路有限公司 127,127 - 399,697 -长期应收款 中国航空工业集团公司(附注五(13)) 12,500,000 12,500,000应付账款 NLT Technologies Ltd. 273,610,120 14,487,670厦门天马微电子有限公司 26,970,147 -上海天马微电子有限公司 1,897,488 3,275,257中航技深圳公司 1,118,836 -武汉天马微电子有限公司 148,451 5,125,978天马微电子股份有限公司 25,133 -上海航圳商贸有限公司 - 2,130,839 303,770,175 25,019,744其他应付款 厦门天马微电子有限公司 61,981,375 -上海天马微电子有限公司 9,191,578 2,869,054武汉天马微电子有限公司 217,161 173,498中航技深圳公司 - 4,567,842 71,390,114 7,610,394预收账款 NLT Technologies Ltd. 816,991 230,861中航华东光电有限公司 - 455,000
816,991 685,861
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 或有事项
于2012年12月31日及2013年12月31日，本集团无重大或有事项。
八 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2013年12月31日 2012年12月31日房屋、建筑物及机器设备 74,302,273 26,753,961 (2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 5,794,008 -一到二年 2,849,100 - 8,643,108 -九 资产负债表日后事项
无。
十 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。
本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币、美元和日元结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和日元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2012年度及2013年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于2012年12月31日及2013年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2012年12月31日
美元项目 日元项目 合计外币金融资产-
货币资金 16,060,695 12,142,980 28,203,675应收款项 119,943,691 - 119,943,691 136,004,386 12,142,980 148,147,366外币金融负债-
应付款项 123,445,599 196,200,499 319,646,098短期借款 64,829,427 - 64,829,427 188,275,026 196,200,499 384,475,5252013年12月31日
美元项目 日元项目 合计外币金融资产-
货币资金 5,053,390 84,607 5,137,997应收款项 164,680,968 - 164,680,968 169,734,358 84,607 169,818,965外币金融负债-
应付款项 135,847,393 92,992,053 228,839,446短期借款 28,357,789 17,105,815 45,463,604 164,205,182 110,097,868 274,303,050于2012年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约人民币 4,443,004元。于 2013年 12月 31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币469,980元。
于2012年12月31日，对于本集团各类日元金融资产和日元金融负债，如果人民币对日元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约15,644,889元。于2013年12月31日，对于本集团各类日元金融资产和日元金融负债，如果人民币对日元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润9,351,127元。
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2012年12月31日，人民币计价的浮动利率合同金额为48,568,000(附注五(25))。于2013年12月31日，本集团无长期银行借款带息债务。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2012年度及2013年度本集团并无利率互换安排。
于 2012年 12月 31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约为206,414元。于2013年12月31日，本集团无长期借贷，因此无重大利率风险。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(3) 流动风险
本集团子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总集团现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，以满足短期和长期的资金需求。
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：2012年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产-
货币资金 132,862,238 - - - 132,862,238应收款项 262,115,101 - - - 262,115,101长期应收款 - - 12,500,000 - 12,500,000 394,977,339 - 12,500,000 - 407,477,339金融负债-
短期借款 424,002,292 - - - 424,002,292应付款项 519,986,688 - - - 519,986,688应付利息 2,291,727 - - - 2,291,727长期借款(含一年内到期的长期借
款) 601,423,485 27,313,896 29,506,723 - 658,244,104政府无息贷款 - 250,000,000 750,000,000 - 1,000,000,000 1,547,704,192 277,313,896 779,506,723 - 2,604,524,8112013年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产-
货币资金 62,682,249 - - - 62,682,249应收款项 512,858,446 - - - 512,858,446长期应收款 - - 12,500,000 - 12,500,000 575,540,695 - 12,500,000 - 588,040,695金融负债-
短期借款 219,740,574 - - - 219,740,574应付款项 786,451,057 - - - 786,451,057应付利息 302,500 - - - 302,500长期应付款 575,979 486,677 - - 1,062,656政府无息贷款 250,000,000 250,000,000 500,000,000 - 1,000,000,000 1,257,070,110 250,486,677 500,000,000 - 2,007,556,787 (4) 公允价值
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项及长期借款。
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值不存在重大差异。
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2013年12月31日 2012年12月31日应收账款 393,595,650 234,842,788减：坏账准备 (522,944) (1,340,277) 393,072,706 233,502,511 (a) 应收账款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 393,595,650 234,842,788 (b) 应收账款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 占总额 计提金额 比例 坏账准备计提比例 金额 比例 坏账准备 比例单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备
-非关联方组合 30,158,942 7.62% (452,384) 1.50% 56,789,58524.18% (1,259,863)2.22%-应收关联方委托代销款 4,704,000 1.20% (70,560) 1.50% 5,360,946 2.28% (80,414)1.50%-关联方组合 358,732,70891.18% - - 172,692,25773.54% - - 393,595,650 100% (522,944) 0.13% 234,842,788 100% (1,340,277)0.57% (c) 按组合计提坏账准备的应收款中，关联方组合不计提坏账准备，应收关联方委托代销款及非关联方组合采用账龄分析法的组合分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 占总额 计提金额 比例 坏账准备计提比例 金额 比例 坏账准备 比例一年以内 34,862,942 100% (522,944) 1.50% 62,150,531 100% (1,340,277)2.16% (d) 于2013年12月31日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(e) 于2012年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本公司关系 金额 年限 占总额比例天马微电子股份有限公司
武汉天马微电子有限公司 的联营公司 79,160,702一年以内 33.71% NLT Technologies Ltd. 同受中航国际控制 72,002,626一年以内 30.66%星源电子科技(深圳)有限公司 第三方 30,436,814一年以内 12.96% HongKong Famous Sky
International Investment Limited 第三方 21,663,451一年以内 9.22%上海天马微电子有限公司 同受中航国际控制 20,623,075一年以内 8.78% 223,886,668 95.33%于2013年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本集团关系 金额 年限 占总额比例天马微电子股份有限公司
武汉天马微电子有限公司 的联营公司 171,515,810一年以内 43.58% NLT Technologies Ltd. 同受中航国际控制 160,877,783一年以内 40.87%上海天马微电子有限公司 同受中航国际控制 22,030,524一年以内 5.60%星源电子科技(深圳)有限公司 第三方 20,625,425一年以内 5.24%天马微电子股份有限公司 同受中航国际控制 2,591,049一年以内 0.66% 377,640,591 95.95% (f) 应收账款中应收关联方账款如下：
与本集团关系 2013年12月31日 2012年12月31日占应收款 占应收款
总额的比例 坏账 总额的比例 坏账金额 (%) 准备 金额 (%) 准备天马微电子股份有限公司
武汉天马微电子有限公司 的联营公司 171,515,810 43.58% - 79,160,702 33.71% - NLT Technologies Ltd. 同受中航国际控制 160,877,783 40.87% - 72,002,626 30.66% -上海天马微电子有限公司 同受中航国际控制 22,030,524 5.60% - 20,623,075 8.78% -天马微电子股份有限公司 同受中航国际控制 2,591,049 0.66% - 371,122 0.16% -中航华东光电有限公司 同受中航国际控制 1,372,000 0.35% - - 0.00% -欧洲天马有限公司 同受中航国际控制 345,542 0.09% - 36,959 0.02% -美国天马有限公司 同受中航国际控制 - - - 392,844 0.17% -
厦门天马微电子有限公司 同受中航国际控制 - - - 104,929 0.04% -
358,732,708 91.15% - 172,692,257 73.54% -
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(g) 应收账款中包括以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 27,010,607 6.0969 164,680,968 19,082,601 6.2855 119,943,691 (2) 其他应收款
2013年12月31日 2012年12月31日房屋押金 786,470 450,220存出保证金(g) 150,000 2,914,787备用金借款 68,130 63,088应收关联方款项(f) 9,160 -其他 1,000 650,750 1,014,760 4,078,845减：坏账准备 (68,618) (33,460) 946,142 4,045,385 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 423,140 3,632,025一到二年 148,800 436,520二到三年 432,520 10,300三年以上 10,300 - 1,014,760 4,078,845 (b) 其他应收款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 占总额 计提金额 比例 坏账准备计提比例 金额 比例坏账准备 比例单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备
-其他非关联方组合 1,005,60099.10% (68,618)6.82% 4,078,845 100% (33,460) 0.82%-关联方组合 9,160 0.90% - - - 0.00% - 0.00%
1,014,760 100% (68,618)6.76% 4,078,845 100% (33,460) 0.82%
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收款中，关联方组合不计提坏账准备，其他非关联方组合采用账龄分析法的组合分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 占总额 计提金额 比例 坏账准备计提比例 金额 比例坏账准备 比例一年以内 413,98041.17% (6,210)1.50% 3,632,02589.05% (3,263) 0.09%一到二年 148,80014.80% (14,880)10.00% 436,52010.70% (28,652) 6.56%二到三年 432,52043.01% (42,378)9.80% 10,300 0.25% (1,545)15.00%三年以上 10,300 1.02% (5,150)50.00% - 0.00% - 0.00% 1,005,600 100% (68,618)6.82% 4,078,845100.00% (33,460) 0.82% (d) 于2013年12月31日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
(e) 于2012年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本公司关系 金额 年限 占总额比例上海市浦江海关 第三方 2,056,742 一年以内 50.42%上海东环国际货运有限公司 第三方 676,172 一年以内 16.58%上海泰琪房地产有限公司 第三方 330,000 一到两年 8.09%上海亚祺国际物流有限公司 第三方 133,665 一年以内 3.28%上海鑫泽置业有限公司 第三方 110,320 二到三年 2.70% 3,306,899 81.07%于2013年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团关系 金额 年限 占总额比例上海泰琪房地产有限公司 第三方 660,000 一到三年 65.04%上海市浦江海关 第三方 150,000 一到二年 14.78%上海鑫泽置业有限公司 第三方 107,320 三年以上 10.58%上海憨牛建设工程有限公司 第三方 6,400 一年以内 0.63%上海天马微电子有限公司 同受中航国际控制 5,377 一年以内 0.53% 929,097 91.56%
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收账款(续)
(f) 应收关联方的其他应收款分析如下：
与本公司关系 2013年12月31日 2012年12月31日占应收款总额的 坏账 占应收款总额的 坏账金额 比例(%) 准备 金额 比例(%) 准备上海天马微电子有限公司 同受中航国际控制 5,377 0.53% - - 0.00% -天马微电子股份有限公司
武汉天马微电子有限公司
的联营公司 3,783 0.37% - - 0.00% - 9,160 0.90% - - 0.00% - (g) 于2012年12月31日及2013年12月31日，存出保证金系本集团存放于上海浦江海关的进出口保证金。
(3) 长期股权投资
2013年12月31日 2012年12月31日子公司(a) 3,766,740 -本公司不存在长期投资变现的重大限制。
(a) 子公司
核算 2012年 本年增减 2013年 减值本年计提本年宣告分派方法 投资成本12月31日 变动12月31日 准备减值准备的现金股利 TianmaNLTAmerica,.Inc成本法 3,766,740 - 3,766,740 3,766,740 - - - (4) 营业收入和营业成本
2013年度 2012年度主营业务收入 2,618,888,026 2,066,383,014其他业务收入 6,494,644 4,233,878 2,625,382,670 2,070,616,8922013年度 2012年度主营业务成本 2,224,832,019 2,244,823,173其他业务成本 5,732,372 3,365,045
2,230,564,391 2,248,188,218
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2012年度及2013年度，本公司主营业务收入及主营业务成本全部来自电子元器件行业。
2012年度及2013年度，本公司主营业务收入及主营业务成本全部来自液晶显示屏和液晶显示模块的销售。
按地区分析如下：
2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本国内 1,810,066,478 1,502,123,510 952,017,872 1,017,133,745国外 808,821,548 722,708,509 1,114,365,142 1,227,689,428 2,618,888,026 2,224,832,019 2,066,383,014 2,244,823,173 (b) 其他业务收入和其他业务成本
2013年度 2012年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售材料 4,117,553 3,602,625 3,476,856 3,365,003废品收入 2,366,386 2,129,747 727,057 -其他 10,705 - 29,965 42 6,494,644 5,732,372 4,233,878 3,365,045 (c) 本公司前五名客户的营业收入情况
于2012年度，本公司的前五名客户营业收入如下：
占本公司全部营业营业收入 收入的比例(%)武汉天马微电子有限公司 242,000,775 11.71% HongKongFamousSkyInternationalInvestmentLimited 164,049,011 7.94% NLT Technologies Ltd. 157,645,817 7.63%华亚微电子(上海)有限公司 96,012,675 4.65%桥联行有限公司 82,327,512 3.98% 742,035,790 35.91%
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财务报表附注
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
于2013年度，本公司的前五名客户营业收入如下：
占本公司全部营业营业收入 收入的比例(%)武汉天马微电子有限公司 894,148,665 34.06% NLT Technologies Ltd. 398,213,666 15.17%上海天马微电子有限公司 169,484,445 6.46%四川三龙电子有限公司 96,568,868 3.68%星源电子科技(深圳)有限公司 81,915,080 3.12% 1,640,330,724 62.49% (5) 现金流量表补充资料
将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量
2013年度 2012年度净利润/(亏损) 380,282,977 (261,720,090)加：资产减值损失 34,145,465 10,449,829固定资产折旧 425,338,673 409,479,109无形资产摊销 20,588,374 20,205,510长期待摊费用的摊销 31,584,863 21,696,326处置固定资产净损失 (813,624) (81,069)财务费用 93,274,184 136,111,446递延所得税资产减少 53,649,494 52,029,053存货的增加 (76,226,547) (151,257,594)经营性应收项目的(增加)/减少 (133,132,935) 47,647,240经营性应付项目的减少 (4,532,851) (118,235,070)经营活动产生的现金流量净额 824,158,073 166,324,690现金净变动情况
2013年度 2012年度现金的年末余额 19,801,191 131,966,417减：现金的年初余额 (131,966,417) (207,757,153)现金净减少额 (112,165,226) (75,790,736)
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补充资料
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2013年度 2012年度非流动资产处置收益 813,624 81,069计入当期损益的政府补助 381,022,506 360,661,394除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (398) 123,960 381,835,732 360,866,423所得税影响额 (57,275,360) (54,129,963)非经常性损益合计 324,560,372 306,736,460 (1) 非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
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补充资料
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，或占资产负债表日资产总额5%(含5%)以上或报告期利润总额10%(含10%)以上的项目分析。
资产负债表项目：
2013年12月31日 2012年12月31日 变动金额 幅度 附注货币资金 62,682,249 132,862,238 (70,179,989) -52.82% (1)应收票据 5,817,347 24,567,205 (18,749,858) -76.32% (2)应收账款 505,951,823 233,502,511 272,449,312 116.68% (3)预付款项 6,925,296 12,104,896 (5,179,600) -42.79% (4)其他应收款 1,089,276 4,045,385 (2,956,109) -73.07% (5)存货 470,554,203 331,426,883 139,127,320 41.98% (6)其他流动资产 - 49,762,615 (49,762,615) -100.00% (7)固定资产 1,761,659,670 2,047,511,712 (285,852,042) -13.96% (8)在建工程 52,339,248 129,302,603 (76,963,355) -59.52% (9)递延所得税资产 122,789,855 176,439,349 (53,649,494) -30.41% (10)其他非流动资产 35,190,585 19,978,424 15,212,161 76.14% (11)短期借款 210,463,604 414,829,427 (204,365,823) -49.27% (12)应付票据 17,695,791 - 17,695,791 100.00% (13)应付账款 635,443,172 436,117,752 199,325,420 45.70% (14)预收款项 40,598,687 19,607,611 20,991,076 107.06% (15)应付职工薪酬 36,566,482 22,460,186 14,106,296 62.81% (16)应交税费 9,769,043 1,491,429 8,277,614 555.01% (17)应付利息 302,500 2,291,727 (1,989,227) -86.80% (18)其他应付款 133,312,094 83,868,936 49,443,158 58.95% (19)一年内到期的非流动负债 242,511,253 572,416,000 (329,904,747) -57.63% (20)长期借款 - 48,568,000 (48,568,000) -100.00% (21)长期应付款 973,354 1,549,333 (575,979) -37.18% (22)其他非流动负债 848,191,713 1,091,975,298 (243,783,585) -22.33% (23)
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补充资料
2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
资产负债表项目(续)：
注释：
(1) 货币资金减少主要系提前偿还到期贷款所致。
(2) 应收票据减少主要系以票据结算方式减少所致。
(3) 应收账款增加主要系主营业务收入增加及购买REA从事LCD的业务所致。
(4) 预付账款减少主要系本期预付进口增值税和关税减少所致。
(5) 其他应收款减少主要系海关保证金减少所致。
(6) 存货增加主要系收入增加导致备货增加。
(7) 其他流动资产减少主要系营业收入增加销项税增加待抵扣进项税减少所致。
(8) 固定资产减少主要系固定资产折旧所致。
(9) 在建工程减少主要系在建工程转固所致。
(10)递延所得税资产减少系本年盈利，部分递延所得税资产转回所致。
(11)其他非流动资产增加主要系预付工程设备款增加所致。
(12)短期借款减少主要系偿还已到期借款。
(13)应付票据增加主要系以票据结算的货款增加所致。
(14)应付账款增加主要系采购增加所致。
(15)预收账款增长主要系预收材料款年底未结算金额增长所致。
(16)应付职工薪酬增加主要系公司计提奖金增加所致。
(17)应交税费增加主要系销售增加导致应交增值税增加所致。
(18)应付利息减少主要系2013年已偿还大部分借款所致。
(19)其他应付款增加主要系应付关联方款项增加所致。
(20)一年内到期的非流动负债减少主要系长期借款减少所致。
(21)长期借款减少主要系提前偿还长期借款所致。
(22)长期应付款减少主要系按照合同结算部分纯水回收系统设备款所致。
(23)其他非流动负债减少主要系部分政府无息贷款将于一年内到期所致。
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2012年度及2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 本集团主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
利润表项目：
2013年度
与2012年度
2013年度 2012年度 变动金额 幅度 附注营业收入 2,741,760,515 2,070,616,892 671,143,623 32.41% (24)营业成本 2,335,908,013 2,248,188,218 87,719,795 3.90% (25)营业税金及附加 3,532,352 1,147,320 2,385,032 207.88% (26)财务费用-净额 40,302,583 116,816,172 (76,513,589) -65.50% (27)资产减值损失 35,866,616 10,449,829 25,416,787 243.23% (28)注释：
(24)营业收入增加主要系本集团生产运营逐步稳定。同时，本集团为了应对市场，积极调整产品结构和客户结构，订单量上升，销售增加所致。
(25)营业成本增加主要系营业收入增长所致。
(26)营业税金及附加增加主要系 2013年缴纳增值税金额增加，相应的城建税和教育费附加增加所致。
(27)财务费用减少主要系本年借款利息减少以及汇兑收益增加所致。
(28)资产减值损失增加主要系本期存货减值准备计提增加所致。