目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—8页二、财务报表………………………………………………………第9—16页（一）合并资产负债表……………………………………………第9页（二）母公司资产负债表…………………………………………第10页（三）合并利润表…………………………………………………第11页（四）母公司利润表………………………………………………第12页（五）合并现金流量表……………………………………………第13页（六）母公司现金流量表…………………………………………第14页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第15页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第16页三、财务报表附注…………………………………………………第17—89页
审 计 报 告
天健审〔2019〕号
浙江金盾风机股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江金盾风机股份有限公司（以下简称金盾股份公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金盾股份公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金盾股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一)商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十七）及五（一）11。
截至2018年12月31日，金盾股份公司商誉账面原值为人民币 183,762.85万元，减值准备为人民币161,736.98万元，账面价值为人民币22,025.87万元。
金盾股份公司管理层（以下简称管理层）于出现减值迹象时及每年年度终了对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(2)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(3)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(4)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(5)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(6)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(7)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）2。
截至 2018年 12月 31日，金盾股份公司应收账款账面余额为人民币 91,094.90万元，坏账准备为人民币 18,465.61万元，账面价值为人民币72,629.29万元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄划分组合，以与该组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4)对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账
准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对应计提坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(三)或有负债确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十）及十。
金盾股份公司作为被告或被申请人涉及多起民间借贷纠纷案件，截至审计报告日，已累计收到三十六宗诉讼案件及四宗仲裁案件的相关材料，涉案标的金额合计为256,935.53万元。截至2018年12月31日，金盾股份公司因未决诉讼确认的预计负债账面余额为人民币7,359.30万元。
由于未决诉讼涉及金额巨大，且或有负债的确认涉及管理层估计，我们将或有负债确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)获取与重大诉讼或仲裁有关的应诉通知书、举证通知书、传票、起诉书、合同、民事裁定书等诉讼或仲裁资料，详细了解重大诉讼或仲裁的具体情况；
(2)获取大股东为解决诉讼系列事件有关的框架协议等资料，以及向大股东及相关人员进行访谈，详细了解框架协议的操作方式及实施进展情况；
(3)获取金盾股份公司2017年1月1日至2018年度财务报表批准报出日前所有股东大会、董事会、监事会会议记录，检查是否存在与重大诉讼或仲裁事项相关的会议记录；
(4)获取金盾股份公司与印章（包含公章、财务章、法人章，下同）管理相关的内部控制制度以及2017年度至2018年度财务报表批准报出日前印章签章记录，检查是否存在与重大诉讼或仲裁事项相关的印章签章记录；
(5)对金盾股份公司与印章管理有关的人员以及与贷款、担保有关的人员进
行访谈，了解公司印章管理相关的管理流程，以及询问是否存在与重大诉讼或仲裁事项相关的印章签章和合同签字；
(6)与金盾股份公司相关人员或法务部人员讨论重大诉讼或仲裁的具体情况，并从金盾股份公司外聘律师事务所取得案件基本情况说明；
(7)获取绍兴市公安局上虞区分局对金盾股份公司被伪造公司印章案、浙江金盾消防器材有限公司集资诈骗案和上虞区张汛非法吸收公众存款案的立案决定书，以及金盾股份公司法律顾问对周建灿控制的浙江金盾控股集团有限公司相关人员的询问笔录；
(8)向公司相关人员或法务部人员了解绍兴市公安局分局上述三宗刑事案件的进展情况，以及获取绍兴市公安局分局对部分印章的鉴定结果等材料。
(四)货币资金的存在和完整
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五（一）1、九(二)3及十二（二）。
截至 2018年 12月 31日，金盾股份公司货币资金账面余额为人民币20,143.87万元。金盾股份公司由于受到诉讼影响，存在借用员工和其他公司账户进行与金盾股份公司业务相关的款项收支；金盾股份公司存在与非关联方让渡资金的情况；金盾股份公司子公司浙江红相科技股份有限公司募集资金管理不规范，存在9,014.85万元募集资金被占用的情形。
由于货币资金（包括募集资金）的重要性，其存管是否安全，列报的货币资金是否存在及完整对财务报表产生重大影响，因此我们将货币资金的存在性和完整性确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)结合其他相关细节测试，根据获取的《已开立银行结算账户清单》,检查银行存款账户完整性；
(2)取得并检查银行对账单和银行存款余额调节表，并对货币资金执行发函程序；
(3)对重要账户实施资金流水双向测试，并检查大额收付交易；
(4)取得借用账户协议以及借用账户所有人关于借用账户时间、发生额、余
额的声明，并逐项核对借用账户资金流水；
(5)取得与非关联方让渡资金的相关协议以及让渡资金规范管理办法，逐笔核对与让渡资金有关的资金流水，并向让渡资金有关的非关联方发函询证；
(6)结合企业信用报告，核查期末货币资金是否存在质押的情形；
(7)获取募集资金专户存储监管协议，检查监管协议的履行情况和存在的问题；
(8)逐项检查募集资金项目在本年度的实际使用情况，检查是否符合深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等的相关规定，并如实披露存在的问题；
(9)取得募集占用情况的书面说明、被占用资金归还计划以及募集资金规范存放和使用的改进办法等，并向募集资金占用方发函询证。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金盾股份公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
金盾股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督金盾股份公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金盾股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金盾股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就金盾股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十九日
合并资产负债表
2018年12月31日
会合01表编制单位：浙江金盾风机股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和股东权益|注释号|期末数|
|1234567891011121314|201,438,726.20744,838,555.5143,992,691.01104,973,354.87162,691,138.40218,083,928.681,476,018,394.6727,246,053.44233,703,898.2610,431,034.5076,686,702.01220,258,672.173,271,163.9229,018,476.8011,856,310.68612,472,311.78|263,874,781.53719,962,156.0525,966,671.2132,595,807.79150,711,235.31385,949,666.271,579,060,318.1615,992,693.44231,658,368.7836,756,647.47106,029,151.641,828,094,039.433,147,075.3519,035,840.192,240,713,816.30|流动负债：短期借款向 中 央 银 行 借 款吸 收 存 款 及 同 业 存 放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预 收 款 项卖 出 回 购 金 融 资 产 款应 付 手 续 费 及 佣 金应付职工薪酬应 交 税 费其他应付款应 付 分 保 账 款保 险 合 同 准 备 金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非 流 动 负 债 合 计负 债 合 计股 东 权 益 ：股本其 他 权 益 工 具其 中 ： 优 先 股永续债资本公积减 ： 库 存 股其 他 综 合 收 益专项储备盈 余 公 积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少 数 股 东 权 益所有者权益合计|151617181920212223242526|136,238,000.00125,951,247.9037,106,508.4518,525,285.5620,514,574.194,940,582.62343,276,198.7273,593,000.0024,177,500.0097,770,500.00441,046,698.72474,370,437.002,643,577,366.6326,541,316.03-1,512,472,758.441,632,016,361.2215,427,646.511,647,444,007.73|
||2,088,490,706.45|3,819,774,134.46|负债和所有者权益总计||2,088,490,706.45|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2018年12月31日
会企01表编制单位：浙江金盾风机股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|53,890,428.66517,279,030.0217,586,640.79258,693,618.5322,150,319.83120,600,553.94990,200,591.77759,297,310.80141,041,181.4825,166,408.88186,130.0823,394,962.95949,085,994.19|86,833,861.02553,308,671.5118,784,334.14381,891,775.6034,303,574.97120,000,000.001,195,122,217.242,232,360,000.00181,388,047.356 4 1 , 7 8 7 . 4 725,772,979.84257,630.0416,211,462.972,456,631,907.67|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍 生 金 融 负 债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其 他 应 付 款持 有 待 售 负 债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递 延 所 得 税 负 债其 他 非 流 动 负 债非 流 动 负 债 合计负债合计股 东 权 益 ：股本其他权益工具其 中 ： 优 先 股永 续 债资本公积减 ： 库 存 股其 他 综 合 收 益专项储备盈余公积未 分 配 利 润所有者权益合计||105,000,000.0081,641,275.864,301,661.684,500,193.035,117,514.383,683,069.27204,243,714.2273,593,000.0024,177,500.0097,770,500.00302,014,214.22474,370,437.002,643,577,366.6326,541,316.03-1,507,216,747.921,637,272,371.74|
||1,939,286,585.96|3,651,754,124.91|负债和所有者权益总计||1,939,286,585.96|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
会合02表编制单位：浙江金盾风机股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112345678910111213|553,446,532.04553,446,532.042,266,146,793.54315,681,900.199,817,248.34114,446,830.9564,054,523.5556,427,822.702,706,861.696,484,013.044,089,186.031,703,011,606.1233,668,569.704,993,470.522,690.26-1,674,035,531.02112,352.8474,262,863.01-1,748,186,041.192,776,132.01-1,750,962,173.20-1,750,962,173.20-1,757,527,023.606,564,850.40-1,750,962,173.20-1,757,527,023.606,564,850.40-3.70-3.70|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2018年度
会企02表编制单位：浙江金盾风机股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|123|280,496,809.14222,033,604.533,938,603.7355,162,128.2635,633,632.9818,307,480.685,492,715.365,719,017.42457,445.401,603,284,826.398,496,237.8612,647,750.20-1,642,212,194.7373,831,623.98-1,716,043,818.71-7,132,183.13-1,708,911,635.58-1,708,911,635.58-1,708,911,635.58|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
会合03表
编制单位：浙江金盾风机股份有限公司 单位：人民币元
|||
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|注释号|本期数|
|123456|479,180,311.7721,317,257.75179,891,351.87680,388,921.39327,286,677.7597,070,284.4083,146,376.75371,125,541.78878,628,880.68-198,239,959.29558,000,000.005,265,277.0320,580.008,177,958.75571,463,815.7841,586,118.85374,000,000.0066,715,650.00482,301,768.8589,162,046.93181,238,000.0030,000,000.00211,238,000.00161,366,000.0019,625,002.7636,002,416.00216,993,418.76-5,755,418.763,656.49-114,829,674.63249,993,745.82135,164,071.19|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年度
会企03表
编制单位：浙江金盾风机股份有限公司 单位：人民币元
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|-|
|本期数|
|206,965,229.82202,164.0696,517,541.07303,684,934.95172,953,925.2128,768,924.7924,480,150.72211,463,481.84437,666,482.56-133,981,547.6112,647,750.20637,325,578.24649,973,328.44709,984.17560,960,797.82561,670,781.9988,302,546.4550,000,000.0020,500,000.0070,500,000.0060,000,000.0018,918,778.8920,002,416.0098,921,194.89-28,421,194.89885.39-74,099,310.6674,252,825.31153,514.65|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2018年度
会合04表编制单位：浙江金盾风机股份有限公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||上年同期数||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|263,539,132.00||||2,854,408,671.63||||26,541,316.03||258,231,221.76|8,862,796.11|3,411,583,137.53|160,000,000.00|||# #|200,028,171.55|||# ##|23,762,194.39||1 9 7,859,749.49||
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|263,539,132.00|||# #|2,854,408,671.63||||26,541,316.03||258,231,221.76|8,862,796.11|3,411,583,137.53|160,000,000.00|||# #|200,028,171.55|||# ##|23,762,194.39||1 9 7,859,749.49||
|210,831,305.00|||# #|-210,831,305.00||||||- 1 , 7 7 0 , 7 0 3,980.20|6,564,850.40|-1,764,139,129.80|103,539,132.00|||# #|2,654,380,500.08|||# ##|2,779,121.64||6 0,371,472.27|8,862,796.11|
|||||||||||-1,757,527,023.60|6,564,850.40|-1,750,962,173.20||||# #||||# # #|||7 1 , 1 5 0 , 5 93.91|-435,973.43|
||||# #||||||||||1 0 3 , 5 3 9 , 1 3 2 . 0 0|||# #|2,654,380,500.08|||# ##||||9 , 2 9 8 , 7 6 9 . 5 4|
||||||||||||||1 0 3 , 5 3 9 , 1 3 2 . 0 0|||# #|2,654,380,500.08|||# ##||||9 , 2 9 8 , 7 6 9 . 5 4|
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||||# #|||||||- 1 3 , 1 7 6,956.60||- 1 3 , 1 7 6 , 9 56.60||||# #||||# # #|2,779,121.64||- 1 0,779,121.64||
|||||||||||||||||# #||||# # #|2,779,121.64||- 2,779,121.64||
|||||||||||||||||# #||||# # #|||||
|||||||||||-13,176,956.60||-13,176,956.60||||# #||||# # #|||- 8 , 0 0 0 , 0 00.00||
|||||||||||||||||# #||||# # #|||||
|210,831,305.00|||# #|-210,831,305.00||||||||||||# #||||# # #|||||
|210,831,305.00||||-210,831,305.00||||||||||||# #||||# # #|||||
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|474,370,437.00|||# #|2,643,577,366.63||||26,541,316.03||- 1 , 512,472,758.44|15,427,646.51|1,647,444,007.73|263,539,132.00|||# #|2,854,408,671.63|||# ##|26,541,316.03||2 5 8,231,221.76|8,862,796.11|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2018年度
会企04表编制单位：浙江金盾风机股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||上年同期数||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|263,539,132.00||||2,854,408,671.63||||26,541,316.03|214,871,844.26|3,359,360,963.92|160,000,000.00|||# # #|200,028,171.55||||23,762,194.39|197,859,749.49|
|||||||||||||||# # #|||||||
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|263,539,132.00|||# # #|2,854,408,671.63||||26,541,316.03|214,871,844.26|3,359,360,963.92|160,000,000.00|||# # #|200,028,171.55||||23,762,194.39|197,859,749.49|
|210,831,305.00|||# # #|-210,831,305.00|||||- 1 , 7 2 2 , 088,592.18|-1,722,088,592.18|103,539,132.00|||# # #|2,654,380,500.08||||2,779,121.64|17,012,094.77|
||||||||||-1,708,911,635.58|-1,708,911,635.58||||# # #||||||2 7 , 7 91,216.41|
||||# # #||||||||1 0 3 , 5 3 9 , 1 32.00|||# # #|2,654,380,500.08||||||
||||||||||||1 0 3 , 5 3 9 , 1 32.00|||# # #|2,654,380,500.08||||||
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|||||||||||||||# # #|||||||
|||||||||||||||# # #|||||||
||||# # #||||||- 1 3 , 176,956.60|-13,176,956.60||||# # #|||||2,779,121.64|-10,779,121.64|
|||||||||||||||# # #|||||2,779,121.64|-2,779,121.64|
||||||||||-13,176,956.60|-13,176,956.60||||# # #||||||- 8 , 0 00,000.00|
|||||||||||||||# # #|||||||
|210,831,305.00|||# # #|-210,831,305.00||||||||||# # #|||||||
|210,831,305.00||||-210,831,305.00||||||||||# # #|||||||
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|474,370,437.00|||# # #|2,643,577,366.63||||26,541,316.03|-1,507,216,747.92|1,637,272,371.74|263,539,132.00|||# # #|2,854,408,671.63||||26,541,316.03|214,871,844.26|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
浙江金盾风机股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江金盾风机股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江金盾风机风冷设备有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2011年9月27日在绍兴市工商行政管理局变更登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 913300007829495191的营业执照，注册资本474,370,437.00元，股份总数474,370,437股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股326,448,130股；无限售条件的流通股份A股147,922,307股。
公司股票已于2014年12月31日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通风系统行业。主要经营活动为通风系统及设备的研发、生产和销售；军用隐身伪装遮障、隐身伪装新材料(伪装涂料)和数码迷彩作业系统的武器装备项目的生产、销售和技术服务；红外成像仪、紫外成像仪、气体成像仪的研发、生产和销售；机电设备安装工程、公路交通工程、房屋建筑工程、电力设备运行、维护、保养以及消防设备、通风制冷设备等辅助设备的销售。产品主要有：地铁隧道智能通风系统、地铁隧道轴流风机、隧道射流风机、核级离心风机、三代核电（AP1000）通风空调系统等；伪装遮障、伪装涂料及数码迷彩涂装工程服务；红外成像仪、紫外成像仪、气体成像仪等；机电设备安装工程、公路交通工程、房屋建筑工程、电力设备运行、维护、保养。
本财务报表业经公司2019年4月29日第三届董事会第十六次会议批准对外报出。
本公司将浙江红相科技股份有限公司(以下简称红相科技公司)、江阴市中强科技有限公司(以下简称中强科技公司)、四川同风源建设工程有限公司(以下简称四川同风源公司)、浙江金盾电力设备检修有限公司(以下简称金盾检修公司)、绍兴金盾科技有限公司(以下简称金盾科技公司)和浙江金盾风机装备有限公司（以下简称金盾装备公司）等 6家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额500万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|60|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。长期应收款经测试后未发现减值的，将其包括在具有类似信用风险特征的账龄组合中按账龄分析法计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、处在施工过程中的未完工程施工成本、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.工程施工成本的具体核算方法：以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项目的工程施工成本。工程施工完工经对方单位确认后确认为营业收入，相应的将发生的工程施工成本结转至营业成本。
4.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|25|5|
|年限平均法|3-5|5|
|年限平均法|3-10|5|
|年限平均法|4-7|5|

(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利权及软件著作权组合 10
专利权 10
非专利技术 10
软件使用权 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易在项目完工验收合格后（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据对方单位完工验收合格后确认合同收入。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
(1)通风系统及设备
内销业务：公司采取以销定产的经营模式，销售业务主要通过参与客户招标等方式取得。
公司中标后，与客户洽谈合同的具体条款并最终签订合同。对于公司不负责安装调试的产品，按照普通商品销售原则核算，货物运抵买方指定地点后经买方签收“送货单”，确认销售收入。对于需公司负责安装调试的产品，由公司聘请专业安装公司负责安装，按合同约定在公
司产品交付并安装调试验收合格后确认收入。
外销业务：公司根据与客户签订的销售合同（订单）发货，公司持出口专用发票、送货单等原始单证进行报关出口后，完成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬的转移时点，根据出库单、出口专用发票和报关单入账，确认销售收入。
(2)伪装遮障、伪装涂料产品以及提供伪装涂料喷涂服务
伪装遮障：在以批次为单位完成生产并入库后，驻当地军代表将对该批次产品进行抽样检测，检测合格后出具针对该批次产品的合格验收记录，在转移至军方指定场所后确认该批次伪装遮障产品的销售收入。
伪装涂料：在直接销售模式下，公司根据与客户签订的销售合同或订单约定的交货方式，将货物发给客户，客户收到货物并验收，公司在客户验收合格时确认收入；在伪装涂料与喷涂服务打包销售模式下，公司携带材料按合同约定进行伪装喷涂作业，完成合同约定喷涂作业并经客户检验通过后确认伪装涂料销售收入。
伪装涂料喷涂服务：公司按合同约定进行伪装喷涂作业，完成合同约定喷涂作业并经客户检验通过后，确认伪装涂料喷涂服务收入。
(3)红外成像仪、紫外成像仪、气体成像仪等产品
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(4)建筑安装
提供工程安装或检修等劳务，根据对方单位完工验收合格后确认合同收入。
(二十二)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六)重要会计政策变更
1.本公司根据《财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
|16,771,255.96|应收票据及应收账款|
|703,190,900.09||
||其他应收款|
|32,595,807.79||
|231,658,368.78|固定资产|
|36,756,647.47|在建工程|
|26,310,000.00|应付票据及应付账款|
|148,945,454.80||
|167,148.06|其他应付款|

|||
|-|-|
|6,723,174.52||
|42,890,455.01|管理费用|
||研发费用|

 2.财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第 11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。
公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注1]：根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），本公司及合并范围内子公司增值税税率原适用17%和11%的，自2018年5月1日起税率调整为16%和10%。
[注2]：子公司四川同风源公司按照工程施工项目所在地税率缴纳城市维护建设税。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
中强科技公司 15%
红相科技公司 15%
四川同风源公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201号)，公司被认定为高新技术企业，并于 2017年11月13日取得编号为GR201733001558的高新技术企业证书，认定有效期为三年，根据相关规定，公司2017年-2019年企业所得税减按15%的税率征收。
2.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201号)，红相科技公司被认定为高新技术企业，并于2017年11月13日取得编号为GR201733001246的高新技术企业证书，认定有效期为三年，根据相关规定，红相科技公司2017年-2019年企业所得税减按15%的税率征收。
3.中强科技公司于2017年11月17日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的证书编号为 GR201732001392的高新技术企业证书，中强科技公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年，根据相关规定，中强科技公司2017年-2019年企业所得税减按15%的税率征收。
4.四川同风源公司于2018年12月5日获得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省税务局联合颁发的证书编号为 GR201732001392的高新技术企业证书，四川同风源公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年，根据相关规定，四川同风源公司 2018年-2020年企业所得税减按15%的税率征收。
5.根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号文件规定，红相科技公司自行开发研制的软件产品销售先按17%的税率计缴增值税，其实际税负超过3%部分经主管国家税务机关审核后予以退税。
6.根据政策规定，本公司及红相科技公司出口货物实行“免、抵、退”税政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|80,374.42|

||
|-|
|180,165,883.38|
|21,192,468.40|
|201,438,726.20|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
||
|-|
|期末数|
|3,538,095.00|
|12,154,373.40|
|5,500,000.00|
|45,082,186.61|
|66,274,655.01|

 2.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|18,545,611.01|
|726,292,944.50|
|744,838,555.51|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|7,932,465.20||7,932,465.20|12,881,755.96||
|11,171,732.43|558,586.62|10,613,145.81|3,889,500.00||
|19,104,197.63|558,586.62|18,545,611.01|16,771,255.96||

 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|35,441,376.83|
|2,230,817.95|
|37,672,194.78|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
商业承兑汇票的承兑人是出票人，由于公司所持商业承兑汇票出票人资产规模较大，资信情况良好，具有较高的信用，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|910,160,805.66|99.91|183,867,861.16|20.20|
|788,236.48|0.09|788,236.48|100.00|
|910,949,042.14|100.00|184,656,097.64|20.27|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|827,879,903.54|99.99|124,689,003.45|15.06|
|119,512.00|0.01|119,512.00|100.00|
|827,999,415.54|100.00|124,808,515.45|15.07|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|406,408,590.73|20,320,429.54|

|||
|-|-|
|224,627,936.37|22,462,793.64|
|143,973,080.67|43,191,924.21|
|93,146,210.31|55,887,726.19|
|42,004,987.58|42,004,987.58|
|910,160,805.66|183,867,861.16|

 2)本期计提坏账准备59,847,582.19元。
3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|42,782,442.00|4.70|
|33,750,357.00|3.70|
|28,421,706.60|3.12|
|24,654,733.24|2.71|
|21,387,015.58|2.35|
|150,996,254.42|16.58|

 3.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|33,395,831.43|75.91||33,395,831.43|22,856,309.56|88.01|1,568.38|
|10,188,383.46|23.16||10,188,383.46|2,191,196.90|8.44||
|180,287.99|0.41||180,287.99|296,084.96|1.14||
|228,188.13|0.52||228,188.13|624,648.17|2.41||
|43,992,691.01|100.00||43,992,691.01|25,968,239.59|100.00|1,568.38|

 2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|7,903,996.87|

小计 7,903,996.87
(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|8,403,996.87|
|5,000,000.00|
|4,900,000.00|
|4,331,289.83|
|2,365,282.75|
|25,000,569.45|

 4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|104,259,101.79|91.36|7,888,524.54|7.57|
|9,862,777.62|8.64|1,260,000.00|12.78|
|114,121,879.41|100.00|9,148,524.54|8.02|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|36,537,577.51|100.00|3,941,769.72|10.79|
|36,537,577.51|100.00|3,941,769.72|10.79|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|89,112,918.35|4,455,645.92|
|8,734,243.48|873,424.34|
|4,525,365.67|1,357,609.70|
|1,711,824.28|1,027,094.57|
|174,750.01|174,750.01|
|104,259,101.79|7,888,524.54|

 (2)本期计提坏账准备5,206,754.82元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|15,960,416.53|
|76,084,200.00|
|4,362,374.52|
|9,062,252.97|
|8,652,635.39|
|114,121,879.41|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|拆借款|56,894,200.00|1年以内|49.85|
|其他[注]|8,602,777.62|1年以内|7.54|
|拆借款|7,880,000.00|1年以内|6.90|
|拆借款|5,600,000.00|1年以内|4.91|
|押金保证金|4,613,864.50|1年以内|4.04|
||83,590,842.12||73.24|

[注]：详见本财务报表附注十二其他重要事项之说明。
5.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|41,544,905.01|699,660.32|40,845,244.69|35,618,595.00|929,489.99|
|44,531,114.00||44,531,114.00|31,097,734.60||
|44,603,276.38|7,528,663.63|37,074,612.75|49,338,941.37||
|502,118.61||502,118.61|957,587.64||
|205,001.58||205,001.58|148,818.23||
|39,533,046.77||39,533,046.77|34,479,048.46||
|170,919,462.35|8,228,323.95|162,691,138.40|151,640,725.30|929,489.99|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|929,489.99|-27,760.08||202,069.59||
||7,528,663.63||||
|929,489.99|7,500,903.55||202,069.59||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值|
|产成品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值|

6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|16,550,031.21|
|133,169.37|
|200,290,068.49|

||
|-|
|1,110,659.61|
|218,083,928.68|

 7.长期应收款
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||期初数|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|28,995,623.44|1,749,570.00|27,246,053.44|16,909,973.44|917,280.00|15,992,693.44|
|28,995,623.44|1,749,570.00|27,246,053.44|16,909,973.44|917,280.00|15,992,693.44|

 (2)其他说明
公司分期收款销售商品应收货款 30,623,400.00元，未实现融资收益为 1,627,776.56元，长期应收款坏账准备为1,749,570.00元。
8.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|206,637,480.17|9,277,481.02|106,012,361.23|13,609,971.28|
|79,145.30|1,439,121.29|19,879,923.58|3,061,551.14|
||1,439,121.29|8,881,826.11|3,061,551.14|
|79,145.30||10,998,097.47||
||3,341.89|132,288.89|263,167.00|
||3,341.89|132,288.89|263,167.00|
|206,716,625.47|10,713,260.42|125,759,995.92|16,408,355.42|
|37,209,626.63|5,719,686.42|54,513,142.78|6,436,469.09|
|7,956,518.26|1,134,588.96|10,848,637.97|2,444,276.10|
|7,956,518.26|1,134,588.96|10,848,637.97|2,444,276.10|
||3,341.89|115,256.70|250,008.65|

|||||
|-|-|-|-|
||3,341.89|115,256.70|250,008.65|
|45,166,144.89|6,850,933.49|65,246,524.05|8,630,736.54|
|161,550,480.58|3,862,326.93|60,513,471.87|7,777,618.88|
|169,427,853.54|3,557,794.60|51,499,218.45|7,173,502.19|

 (2)未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|874,018.60|
|874,018.60|

9.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||36,492,647.47||
||||264,000.00||
|10,431,034.50||10,431,034.50|||
|10,431,034.50||10,431,034.50|36,756,647.47||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少[注]|
||36,492,647.47||10,998,097.47|25,494,550.00|
||264,000.00|75,145.30|79,145.30|260,000.00|
|||10,431,034.50|||
||36,756,647.47|10,506,179.80|11,077,242.77|25,754,550.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|

[注]：其他减少系转入存货和其他应收款。
10.无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|软件使用权|非专利技术|专利权及软件著作权组合|专利权|
|40,716,926.20|5,520.00|2,300,000.00|38,660,000.00|33,650,000.00|
|40,716,926.20|5,520.00|2,300,000.00|38,660,000.00|33,650,000.00|
|5,792,607.90|5,520.00|2,300,000.00|644,333.33|560,833.33|
|879,759.57|||3,866,000.00|3,365,000.00|
|879,759.57|||3,866,000.00|3,365,000.00|
|6,672,367.47|5,520.00|2,300,000.00|4,510,333.33|3,925,833.33|
|||||21,231,690.06|
|||||21,231,690.06|
|||||21,231,690.06|
|34,044,558.73|||34,149,666.67|8,492,476.61|
|34,924,318.30|||38,015,666.67|33,089,166.67|

11.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|880,443,523.25|||
|934,622,970.60|||
|22,562,015.38|||
|1,837,628,509.23|||

 (2)商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
||682,746,866.46||||
|9,534,469.80|925,088,500.80||||
|9,534,469.80|1,607,835,367.26||||

 (3)商誉减值测试过程
1)红相科技公司资产组
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 红相科技公司相关经营性资产及负债
资产组或资产组组合的账面价值 312,303,343.21
分摊至本资产组或资产组组合的
880,443,523.25
商誉账面价值
包含商誉的资产组或资产组组合
1,192,746,866.46
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所是
确定的资产组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
红相科技公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.76%（2017年：12.90%），预测期以后的现金流量根据增长率0%（2017年：0%）推断得出，该增长率和电力
设备制造行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报﹝2019﹞223号），包含商誉的资产组可收回金额为510,000,000.00元，低于账面价值682,746,866.46元，本期应确认商誉减值损失 682,746,866.46元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失682,746,866.46元。
③业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
红相科技公司 2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润5,397.41万元，低于承诺数3,977.59万元，未完成本年度业绩承诺。红相科技公司未完成本年度业绩承诺的原因系受到公司诉讼事项的影响以及行业竞争激烈，获取订单不及预期等。
公司根据红相科技公司本期业绩实际完成情况以及对未来市场发展的预测，确定了商誉减值测试中采用的产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用等关键数据。
2)中强科技公司资产组
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 中强科技公司相关经营性资产及负债
资产组或资产组组合的账面价值 102,700,000.00
分摊至本资产组或资产组组合的
925,088,500.80
商誉账面价值
包含商誉的资产组或资产组组合
1,027,788,500.80
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所是
确定的资产组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
中强科技公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.63%（2017年：13.32%），预测期以后的现金流量根据增长率0%（2017年：0%）推断得出，该增长率和其他制造业行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报﹝2019﹞220号），
包含商誉的资产组可收回金额为102,700,000.00元，低于账面价值925,088,500.80元，本期应确认商誉减值损失 925,088,500.80元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失925,088,500.80元。
③业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
中强科技公司 2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润-2,191.72万元，低于承诺数11,641.72万元，未完成本年度业绩承诺。中强科技公司未完成本年度业绩承诺的原因系军工订单获取未达预期。
公司根据中强科技公司本期业绩实际完成情况以及对军品销售的预测，确定了商誉减值测试中采用的产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用等关键数据。
3)四川同风源公司资产组
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 四川同风源公司相关经营性资产及负债
资产组或资产组组合的账面价值 26,244,465.55
分摊至本资产组或资产组组合的
44,239,245.84
商誉账面价值
包含商誉的资产组或资产组组合
70,483,711.39
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所是
确定的资产组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
四川同风源公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.78%（2017年：14.60%），预测期以后的现金流量根据增长率0%（2017年：0%）推断得出，该增长率和建筑安装行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2019〕221号），包含商誉的资产组可收回金额为105,620,000.00元，高于账面价值35,136,288.61元，商誉并未出现减值损失。
③业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
四川同风源公司 2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润1,322.47万元，超过承诺数322.47万元，完成本年预测盈利的132.25%。
12.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|2,889,445.31|970,873.79|775,285.26||
|257,630.04||71,499.96||
|3,147,075.35|970,873.79|846,785.22||

 13.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|193,116,629.00|28,979,122.63|126,656,853.82|
|262,361.14|39,354.17||
|193,378,990.14|29,018,476.80|126,656,853.82|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|29,316,192.60|
|73,593,000.00|
|102,909,192.60|

 14.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|11,000,000.00|
|856,310.68|
|11,856,310.68|

15.短期借款
||
|-|
|期末数|
|49,000,000.00|
|48,000,000.00|
|39,238,000.00|
|136,238,000.00|

 16.应付票据及应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,538,095.00|
|122,413,152.90|
|125,951,247.90|

 (2)应付票据
||
|-|
|期末数|
|3,538,095.00|
|3,538,095.00|

 (3)应付账款
||
|-|
|期末数|
|109,771,280.68|
|592,247.24|
|12,049,624.98|
|122,413,152.90|

 17.预收款项
||
|-|
|期末数|
|37,106,508.45|
|37,106,508.45|

18.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|18,950,336.23|93,157,572.61|93,730,011.93|
|160,533.26|3,219,962.27|3,233,106.88|
|19,110,869.49|96,377,534.88|96,963,118.81|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|18,839,512.52|84,742,800.02|85,397,386.89|
||4,273,909.78|4,180,409.78|
|110,823.71|2,244,445.83|2,255,798.28|
|83,036.55|1,832,519.87|1,835,023.32|
|20,157.92|200,537.45|211,420.55|
|7,629.24|211,388.51|209,354.41|
||1,640,429.00|1,640,429.00|
||255,987.98|255,987.98|
|18,950,336.23|93,157,572.61|93,730,011.93|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|154,960.10|3,116,609.34|3,129,079.58|
|5,573.16|103,352.93|104,027.30|
|160,533.26|3,219,962.27|3,233,106.88|

 19.应交税费
||
|-|
|期末数|
|3,681,260.18|
|14,296,755.93|
|163,556.64|

||
|-|
|630,272.68|
|345,365.90|
|230,243.63|
|84,621.30|
|869,163.08|
|213,321.27|
|13.58|
|20,514,574.19|

 20.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|200,698.94|
|4,739,883.68|
|4,940,582.62|

 (2)应付利息
||
|-|
|期末数|
|200,698.94|
|200,698.94|

 (3)其他应付款
||
|-|
|期末数|
|157,580.00|
|341,471.59|
|4,116,693.37|
|124,138.72|
|4,739,883.68|

21.预计负债
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|73,593,000.00||
|73,593,000.00||

(2)其他说明
预计负债本期增加73,593,000.00元，详见本财务报表附注十之说明。
22.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|27,927,500.00||3,750,000.00|24,177,500.00|
|27,927,500.00||3,750,000.00|24,177,500.00|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额[注]|其他变动|期末数|
|5,780,000.00||340,000.00||5,440,000.00|
|1,755,000.00||540,000.00||1,215,000.00|
|1,592,500.00||470,000.00||1,122,500.00|
|10,966,666.67||1,400,000.00||9,566,666.67|
|7,833,333.33||1,000,000.00||6,833,333.33|
|27,927,500.00||3,750,000.00||24,177,500.00|

[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
23.股本
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|263,539,132|||210,831,305||210,831,305|

 (2)其他说明
根据2018年5月10日公司2017年年度股东大会审议通过的《关于公司2017年度利润分配预案的议案》，以2017年12月31日公司总股本263,539,132股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.50元（含税）人民币，同时以资本公积向全体股东每10股转增8股，共计转增股份数量210,831,305股，变更后公司注册资本为474,370,437.00元。上述增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2018〕260号），公司已于2018年9月26日办妥工商变更登记手续。
24.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,854,408,671.63||210,831,305.00|
|2,854,408,671.63||210,831,305.00|

 (2)其他说明
股本溢价本期减少210,831,305.00元，详见本财务报表附注五股本之说明。
25.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|26,541,316.03|||
|26,541,316.03|||

 26.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|258,231,221.76|
|-1,757,527,023.60|
|13,176,956.60|

期末未分配利润 -1,512,472,758.44 258,231,221.76(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|551,291,017.27|315,257,584.39|464,670,343.68|
|2,155,514.77|424,315.80|234,772.64|
|553,446,532.04|315,681,900.19|464,905,116.32|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|3,138,833.19|
|1,496,825.99|
|997,883.27|
|1,812,529.27|
|477,837.54|
|206,095.58|
|12,141.28|
|4,170.00|
|1,670,932.22|
|9,817,248.34|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|12,259,182.10|
|36,159,503.49|
|13,451,791.19|
|21,345,017.18|

||
|-|
|17,202,743.35|
|14,028,593.64|
|114,446,830.95|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|16,489,169.32|
|13,426,372.47|
|4,840,372.99|
|1,579,457.48|
|1,760,695.65|
|1,488,057.68|
|3,074,592.83|
|19,713,336.43|
|1,682,468.70|
|64,054,523.55|

 5.研发费用
||
|-|
|本期数|
|19,344,316.85|
|17,805,566.79|
|10,507,558.42|
|2,264,617.72|
|3,433,315.36|
|3,072,447.56|
|56,427,822.70|

6.财务费用
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|6,484,013.04|
|-4,089,186.03|
|-3,656.49|
|315,691.17|
|2,706,861.69|

 7.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|66,443,645.25|
|7,500,903.55|
|21,231,690.06|
|1,607,835,367.26|
|1,703,011,606.12|

 8.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,750,000.00|3,750,000.00|
|29,897,300.03|4,663,354.03|
|21,269.67||
|33,668,569.70|8,413,354.03|

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9.投资收益
||
|-|
|本期数|
|4,993,470.52|
|4,993,470.52|

10.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,690.26|24,215.03|
|2,690.26|24,215.03|

 11.营业外收入
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||500,000.00|
|37,349.00||
|75,003.84|18,120.00|
|112,352.84|518,120.00|

 12.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|13,158.35||
|132,000.00|400,000.00|
|518,180.08||
|73,593,000.00||
|6,524.58||
||129.53|
|74,262,863.01|400,129.53|

 13.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|12,758,768.62|
|-9,982,636.61|
|2,776,132.01|

(2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|-1,748,186,041.19|
|-437,046,510.30|
|-650,152.08|
|46,719.38|
|-3,590,611.66|
|449,097,128.82|
|-10,425,238.33|
|-77,075.81|
|5,421,871.99|
|2,776,132.01|

[注]：企业所得税法定税率为25%。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|3,021,019.06|
|21,059,942.72|
|9,427,074.80|
|144,499,396.68|
|1,883,918.61|
|179,891,351.87|

[注]：详见本财务报表附注十二其他重要事项之说明。
2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|82,065,424.67|
|33,374,564.21|

||
|-|
|30,083,602.93|
|24,625,061.06|
|45,082,186.61|
|153,102,174.30|
|2,792,528.00|
|371,125,541.78|

[注]：详见本财务报表附注十二其他重要事项之说明。
3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|8,177,958.75|
|8,177,958.75|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|24,680,000.00|
|42,035,650.00|
|66,715,650.00|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|36,002,416.00|
|36,002,416.00|

7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-1,750,962,173.20|
|1,703,011,606.12|
|22,384,021.29|
|8,110,759.57|
|846,785.22|
|-2,690.26|
|13,158.35|
|6,453,980.37|
|-4,993,470.52|
|-9,982,636.61|
|-19,480,806.64|
|-177,459,154.38|
|23,820,661.40|
|-198,239,959.29|
|135,164,071.19|

||
|-|
|249,993,745.82|
|-114,829,674.63|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|135,164,071.19|
|80,374.42|
|135,083,696.77|
|135,164,071.19|

(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|67,493,044.30|
|64,562,470.44|
|2,930,573.86|

 (4)现金流量表补充资料的说明
1)期末其他货币资金中有银行承兑汇票保证金 3,538,095.00元、信用证保证金 5,500,000.00元和保函保证金 12,154,373.40元使用受到限制，银行存款中有45,082,186.61元因法律诉讼冻结使用受到限制，在现金流量表中未作为“现金及现金等价
物”项目列示。
2)期初其他货币资金中有银行承兑汇票保证金 2,861,000.00元和保函保证金
11,020,035.71元使用受到限制，在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目列示。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|66,274,655.01|
|71,191,992.62|
|142,689,303.29|
|25,166,408.88|
|305,322,359.80|

[注]：截至财务报表批准报出日，因原告已撤诉，应收账款已解除查封。
2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|1,019,584.00|6.8632|
|80,750.03|7.8473|
|120,821.52|6.8632|
|5,762.10|5.0062|
|953,083.00|0.8762|
|240.00|6.8632|
|2,810.00|0.8762|
|258.00|7.8473|

3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|5,780,000.00||340,000.00|5,440,000.00|其他收益|
|1,755,000.00||540,000.00|1,215,000.00|其他收益|
|1,592,500.00||470,000.00|1,122,500.00|其他收益|
|10,966,666.67||1,400,000.00|9,566,666.67|其他收益|
|7,833,333.33||1,000,000.00|6,833,333.33|其他收益|
|27,927,500.00||3,750,000.00|24,177,500.00||

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|532,000.00|其他收益|
|122,000.00|其他收益|
|500,000.00|其他收益|

|||
|-|-|
|2,000,000.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|162,000.00|其他收益|
|26,113.80|其他收益|
|1,000,000.00|其他收益|
|202,164.06|其他收益|
|5,300.00|其他收益|
|600,000.00|其他收益|
|800,000.00|其他收益|
|2,000.00|其他收益|
|20,268,061.17|其他收益|
|1,800.00|其他收益|
|55,901.00|其他收益|

|||
|-|-|
|300,000.00|其他收益|
|797,100.00|其他收益|
|27,300.00|其他收益|
|2,284,600.00|其他收益|
|10,960.00|其他收益|
|29,897,300.03||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为33,647,300.03元。
六、合并范围的变更
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2018年3月23日|34,728,163.66|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|杭州|杭州|制造业|100.00||
|无锡|无锡|制造业|100.00||
|成都|成都|建筑安装业|51.00||
|绍兴|绍兴|制造业|100.00||

|||||
|-|-|-|-|
|绍兴|绍兴|建筑安装业|51.00|
|绍兴|绍兴|制造业|100.00|

 2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49.00%|6,413,781.81||
|49.00%|151,068.59||

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司 期末数
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|70,380,618.01|7,746,586.56|78,127,204.57|49,214,905.19||
|2,214,874.78|77,492.20|2,292,366.98|||

(续上表)
子公司 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|49,696,189.95|6,887,286.72|56,583,476.67|40,760,527.93||
|2,242,314.39|104,597.32|2,346,911.71|362,847.98||

 (2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|57,292,074.94|13,089,350.64|13,089,350.64|
|1,574,109.11|308,303.25|308,303.25|

(续上表)
子公司 上年同期数
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|16,737,110.76|62,194.58|62,194.58|
||-951,936.27|-951,936.27|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款的16.58%(2017年12月31日：16.72%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|7,932,465.20||||
|7,932,465.20||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|16,771,255.96||||
|16,771,255.96||||

(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|136,238,000.00|138,922,556.56|138,922,556.56||
|125,951,247.90|125,951,247.90|125,951,247.90||
|4,940,582.62|4,940,582.62|4,940,582.62||
|267,129,830.52|269,814,387.08|269,814,387.08||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|116,366,000.00|118,606,798.88|118,606,798.88||
|175,255,454.80|175,255,454.80|175,255,454.80||
|6,890,322.58|6,890,322.58|6,890,322.58||
|298,511,777.38|300,752,576.26|300,752,576.26||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司银行借款有关。
截至2018年12月31日，本公司银行借款人民币136,238,000.00元(2017年12月31日：人
民币116,366,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本
公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
||
|-|
|母公司对本公司的持股比例(%)|
|26.25|

(2)本公司最终控制方是周建灿、周纯父子。由于周建灿于2018年1月30日意外逝世后，继承人之间尚未确定周建灿持有的公司股票的继承方案，尚不能确定公司实际控制人的变更结果。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江金盾压力容器有限公司[注1] 同一实际控制人
浙江金盾消防器材有限公司[注1] 同一实际控制人
浙江格洛斯无缝钢管有限公司[注1] 同一实际控制人
王淼根 本公司股东、董事长、总经理
黄红友[注2] 本公司间接股东、董事
[注1]：截至财务报表批准报出日，上述公司处于破产重整中。
[注2]：黄红友通过杭州中宜投资管理有限公司、杭州红将投资管理有限公司间接控制
本公司13.38%的股权。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|空气瓶|28,675.21|
|灭火器|19,424.58|

2.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
|||||
|-|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|7,538,127.88|2016-08-15|2020-12-31|否|
|11,500,000.00|2018-10-17|2019-03-26|否|
|8,500,000.00|2018-10-18|2019-03-28|否|
|10,000,000.00|2017-03-17|2019-03-16|否|
|10,000,000.00|2017-03-31|2019-03-30|否|
|10,000,000.00|2017-04-11|2019-04-10|否|
|19,000,000.00|2017-07-05|2019-03-04|否|
|950,096.60|2016-09-13|2019-01-31|否|
|11,740,664.65|2015-09-24|2020-10-25|否|

[注1]：该等保函同时由公司交存保证金753,812.80元。
[注2]：该等借款同时由本公司子公司中强科技公司、金盾装备公司共同提供保证担保。
[注3]：该等借款同时由公司房屋及建筑物和土地使用权提供抵押担保。
[注4]：该等保函同时由公司交存保证金95,009.66元，并由公司房屋及建筑物和土地使用权提供抵押担保。
[注5]：该等保函同时由公司交存保证金1,351,241.12元。
3.关联方资金拆借
资金拆出
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款人|期初余额|本期借出|本期计息|本期收回|
|黄红友||56,894,200.00|||

||
|-|
|56,894,200.00|

[注]：详见本财务报表附注十二（二）之说明。
4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|363.06万元|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|浙江格洛斯无缝钢管有限公司|119,512.00|119,512.00|119,512.00|
||119,512.00|119,512.00|119,512.00|
|浙江金盾消防器材有限公司|||1,568.38|
||||1,568.38|
|黄红友|56,894,200.00|2,844,710.00||
||56,894,200.00|2,844,710.00||

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|浙江金盾压力容器有限公司||
|浙江金盾消防器材有限公司|3,573.00|
||3,573.00|

十、承诺及或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司实际控制人之一周建灿于2018年1月30日意外逝世，该事件持续发酵相继引发出一系列后续事件：
1.公司因可能存在公章被伪造情形，向绍兴市公安局上虞区分局报案，绍兴市公安局上虞区分局经济犯罪侦查大队就该案已立案侦查。同时，绍兴市公安局上虞区分局已对公司已故原董事长周建灿控制的浙江金盾消防器材有限公司集资诈骗案立案侦查（案号：绍虞公[经]立字[2018]10366），已对浙江金盾控股集团有限公司投融资部负责人张汛非法吸收公众存款案立案侦查（案号：绍虞公[经]立字[2018]10367）。
2.公司作为被告或被申请人涉入多起民间借贷纠纷案件，截至财务报表批准报出日，已累计收到三十六宗诉讼案件及四宗仲裁案件的相关材料，涉案标的额合计为 256,935.53万元，其中已采取保全措施的涉案标的额为89,066.63万元，详细情况如下：
||||
|-|-|-|
|案件类型|案号|原告|
|诉讼|(2018)沪 0112 民初6170号|蔡远远|
|诉讼|(2018)豫 1082 民初807号|单新宝|
|诉讼|(2018)豫 1082 民初805号|单新宝|
|诉讼|(2018)豫 1082 民初851号|白永锋|
|诉讼|(2018)鄂民初21号|胡青、杨士勇|
|诉讼|(2018)鄂民初22号|武汉市江夏区铁投小额贷款有限责任公司|
|仲裁|(2018)长仲字第 387号|刘立强|
|诉讼|(2018)浙民初301号|中财招商投资集团有限公司|

||||
|-|-|-|
|诉讼|(2018)豫 1082 民初838号|河南合众中小企业信用担保有限公司|
|诉讼|(2018)浙 0122 民初998号|桐庐光典民间资本管理服务有限公司|
|诉讼|(2018)浙 0105 民初1222号|赵钢剑|
|诉讼|(2018)浙 0105 民初1223号|赵钢剑|
|诉讼|(2018)浙 0105 民初1224号|赵钢剑|
|诉讼|(2018)浙 0105 民初1225号|赵钢剑|
|诉讼|(2018)津 02 民初字第213号|中民国际融资租赁股份有限公司|
|诉讼|(2018)浙 06 民初 42号|北京中泰创盈企业管理有限公司|
|仲裁|(2018)武仲受字第000000274号|赵信远|
|诉讼|(2018)沪 0115 民初14222号|东方华盛财富管理有限公司|
|诉讼|(2018)皖01民初310号|合肥市国正小额贷款有限公司|
|诉讼|(2018)浙 0102 民初1177号|沈和根|
|诉讼|(2018)渝05民初275号|方芳|
|诉讼|(2018)浙 0104 民初1883号|胡斌|
|诉讼|(2018)浙 0703 民初1039号|庄立群|

||||
|-|-|-|
|诉讼|(2018)粤 0305 民初6035号|深圳市诚正科技小额贷款有限公司|
|诉讼|(2018)浙 0102 民初753号|周志萍|
|诉讼|(2018)浙 0102 民初787号|唐利民|
|诉讼|(2018)粤 0391 民初217号|深圳国投供应链管理有限公司|
|诉讼|(2018)浙01民初342号|浙江物产融资租赁有限公司|
|仲裁|(2018)穗仲案字第19993号|广东粤财金融租赁股份有限公司|
|诉讼|(2018)沪 0115 民初24159号|上海厚行资产管理有限公司|
|诉讼|(2018)浙01民初489号|李国亮|
|诉讼|(2018)浙01民初355号|金尧|
|诉讼|(2018)浙0102民初692号|蒋敏|
|诉讼|(2018)浙01民初894号|浙江物产融资租赁有限公司|
|仲裁|(2018)京仲案字第0932号|周世平|
|诉讼|(2018)粤03民初553号|西安品博信息科技有限公司|

||||
|-|-|-|
|诉讼|(2018)粤03民初1362号|深圳国投商业保理有限公司|
|诉讼|(2018)鄂0106民初9135号|武汉市江夏区铁投小额贷款有限责任公司|
|诉讼|(2018)粤03民初736号|深圳国投商业保理有限公司|
|诉讼|(2018)浙0604民初9365号|山鹰(上海)融资租赁有限公司|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|案号|本公司身份|诉讼或仲裁标的额（万元）|管辖法院|财产保全金额（万元）|
|(2018)沪0112民初6170号|共同借款人|3,605.60|上海市闵行区人民法院|暂未收到|
|(2018)豫1082民初807号|借款人|1,998.00|河南省长葛市人民法院|1,998.00|
|(2018)豫1082民初805号|借款人|1,000.00|河南省长葛市人民法院|1,100.00|
|(2018)豫1082民初851号|借款人|1,010.00|河南省长葛市人民法院|1,100.00|
|(2018)鄂民初 21号|担保人|17,181.47|湖北省高级人民法院|暂未收到|
|(2018)鄂民初 22号|担保人|13,121.33|湖北省高级人民法院|暂未收到|
|(2018)长仲字第387号|借款人|5,500.00|长沙仲裁委员会|暂未收到|
|(2018) 浙 民 初301号|担保人|19,000.00|杭州市中级人民法院|19,000.00|
|(2018)豫1082民初838号|借款人|1,990.00|河南省长葛市人民法院|1,990.00|
|(2018)浙0122民初998号|担保人|2,600.00|浙江省桐庐县人民法院|暂未收到|
|(2018)浙0105民初1222号|担保人|3,822.00|杭州市拱墅区人民法院|暂未收到|
|(2018)浙0105民初1223号|担保人|5,190.32|杭州市拱墅区人民法院|暂未收到|
|(2018)浙0105民初1224号|担保人|2,055.48|杭州市拱墅区人民法院|暂未收到|
|(2018)浙0105民初1225号|担保人|5,460.00|杭州市拱墅区人民法院|暂未收到|
|(2018)津02民初字第213号|回购保证人|7,204.90|天津市第二中级人民法|7,204.90|

||||||
|-|-|-|-|-|
||||院||
|(2018)浙06民初42号|担保人|15,052.50|浙江省绍兴市中级人民法院|暂未收到|
|(2018)武仲受字第000000274号|担保人|5,000.00|武汉仲裁委员会|暂未收到|
|(2018)沪0115民初14222号|担保人|4,500.00|上海市浦东新区人民法院|暂未收到|
|(2018)皖01民初310号|借款人|4,074.67|安徽省合肥市中级人民法院|暂未收到|
|(2018)浙0102民初1177号|借款人|2,013.20|杭州市上城区人民法院|暂未收到|
|(2018)渝05民初275号|借款人|5,300.00|重庆市第五中级人民法院|5,300.00|
|(2018)浙0104民初1883号|担保人|4,126.40|杭州市江干区人民法院|暂未收到|
|(2018)浙0703民初1039号|担保人|5,100.00|金华市金东区人民法院|暂未收到|
|(2018)粤0305民初6035号|借款人|500.00|深圳市南山区人民法院|暂未收到|
|(2018)浙0102民初753号|担保人|4,155.30|杭州市上城区人民法院|暂未收到|
|(2018)浙0102民初787号|担保人|5,140.00|杭州市上城区人民法院|暂未收到|
|(2018)粤0391民初217号|担保人|4,724.29|广东省深圳前海合作区人民法院|4,724.29|
|(2018)浙01民初342号|回购保证人|20,683.74|浙江省杭州市中级人民法院|20,683.74|
|(2018)穗仲案字第19993号|回购保证人|9,553.83|广州仲裁委员会|暂未收到|
|(2018)沪0115民初24159号|回购保证人|556.27|上海市浦东新区人民法院|暂未收到|
|(2018)浙01民初489号|借款人|13,066.37|杭州市中级人民法院|暂未收到|
|(2018)浙01民初355号|担保人|10,460.00|杭州市中级人民法院|10,460.00|
|(2018)浙0102民初692号|借款人|2,000.00|杭州市上城区人民法院|暂未收到|

||||||
|-|-|-|-|-|
|(2018)浙01民初894号|担保人|23,519.04|杭州市中级人民法院|暂未收到|
|(2018)京仲案字第0932号|借款人|8,290.78|北京仲裁委员会|暂未收到|
|(2018)粤03民初553号|担保人|5,000.00|深圳市中级人民法院|5,000.00|
|(2018)粤03民初1362号|担保人|5,339.52|深圳市中级人民法院|5,339.52|
|(2018)鄂0106民初9135号|担保人|1,304.03|武汉市武昌区人民法院|暂未收到|
|(2018)粤03民初736号|担保人|5,166.18|深圳市中级人民法院|5,166.18|
|(2018)浙0604民初9365号|担保人|1,570.31|上海市浦东新区人民法院|暂未收到|

公司由于上述重大诉讼或仲裁事项，累计七个银行账户被冻结，银行账户被冻结额度合计为 37,388.00万元（该统计口径存在同一裁定书不同银行多次冻结累计计算的情形），截至财务报表批准报出日，公司实际被冻结的账户内余额合计为 5,672.71万元；公司位于绍兴市上虞区章镇工业区的十四处房产和三宗土地被查封，截至2018年12月31日，被查封房产、土地账面价值为15,164.77万元；同时公司收到民事裁定书裁定冻结公司持有的红相科技公司99.00%股权、中强科技公司100.00%股权、金盾检修公司51.00%股权和金盾科技公司100.00%股权。
截至财务报表批准报出日，绍兴市公安局上虞区分局对浙江金盾消防器材有限公司集资诈骗案、浙江金盾控股集团有限公司投融资部负责人张汛非法吸收公众存款案以及公司被伪造公司印章案仍在侦查中。以上三宗案件的立案侦查有利于公司对相关重大诉讼事项的推进。
3.如上所述，原告为单新宝、白永锋、河南合众中小企业信用担保有限公司的四宗诉讼案件（其中单新宝为二宗），合计标的额为 5,998万元，经河南省长葛市人民法院一审判决，公司败诉，判决公司承担还款责任。公司已向河南省许昌市中级人民法院提出上诉，截至财务报表批准报出日，二审尚在审理中。根据谨慎性原则，公司对该四宗案件计提预计负债7,359.30万元（含利息）。
4.公司大股东王淼根和陈根荣为妥善解决公司面临的大量诉讼仲裁及财产保全，消除上述诉讼仲裁案件给公司带来的负面影响，在绍兴市上虞区政府的组织和协调下，2019年3月 28日，大股东王淼根和陈根荣以个人名义，与部分诉讼仲裁案件债权人在绍兴市上虞区
人民政府金融工作办公室的见证下就《关于周建灿和金盾集团及相关企业民间债务处理相关
事项的框架协议》（以下简称框架协议）达成一致意见，尚未达成一致意见的债权人正在进一步商榷中。根据框架协议，公司大股东王淼根和陈根荣将以个人名义按照框架协议约定的方式给予协议债权人一定金额的债权受偿保证。前述框架协议中约定的生效条件为参与本协议的债权人的债权合计总金额达到周建灿及金盾集团系企业（浙江金盾控股集团有限公司、浙江金盾消防器材有限公司、浙江蓝能燃气设备有限公司、浙江格洛斯无缝钢管有限公司、浙江金盾压力容器有限公司等企业）的民间债权人最终债权合计总金额的70%。
截至财务报表批准报出日，已签订框架协议的债务金额尚未达到最终债权合计总金额的额70%，未达成一致意见的债权人正在进一步商榷中，前述框架协议暂未具备生效条件，但协议各方可能会根据框架协议的签署情况对协议的生效条件进行调整，以促使框架协议的最终生效。
5.公司实际控制人周建灿及其一致行动人周纯持有的公司全部股份被司法冻结及司法轮候冻结。公司实际控制人周建灿逝世后，其继承人之间尚未确定周建灿持有的公司股票的继承方案，截至财务报表批准报出日，仍不能确定公司实际控制人的变更结果。
十一、资产负债表日后事项
重大诉讼或仲裁事项
公司重大诉讼或仲裁事项及进展情况详见本财务报表附注十之说明。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部/产品分部为基础确定报告分部。分别对通风系统业务、军工业务、红外成像业务及建筑安装业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部/产品分部
||||||
|-|-|-|-|-|
|分部1[注1]|分部2[注2]|分部3[注3]|分部4[注4]|合并抵销|
|241,367,021.06|20,876,520.64|230,939,091.55|58,108,384.02||

||||||
|-|-|-|-|-|
|177,852,341.60|11,436,985.62|89,665,031.92|36,303,225.25||
|2,067,383,217.81|134,901,004.39|587,012,679.79|77,771,868.63|-778,578,064.17|
|393,194,721.19|63,648,337.43|214,865,750.43|49,214,905.19|-279,877,015.52|

[注1]:通风系统行业，产品主要为地铁隧道智能通风系统、地铁隧道轴流风机、隧道射流风机、核级离心风机、三代核电（AP1000）通风空调系统等。
[注2]:其他制造业行业，产品/提供的劳务主要为伪装遮障、伪装涂料及数码迷彩涂装工程服务。
[注3]:电力设备制造业行业，产品主要为红外成像仪、紫外成像仪、气体成像仪等。
[注4]:建筑安装行业，产品/提供的劳务主要为机电设备安装工程、公路交通工程、房屋建筑工程、电力设备运行、维护、保养以及消防设备、通风制冷设备等辅助设备的销售。
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.截至2018年12月31日，公司子公司红相科技公司已累计支出募集资金11,313.67万元，存在9,014.85万元募集资金被违规占用的情形。其中，3,325.43万元系红相科技公司通过上海证镐环保科技有限公司等公司以支付设备款等名义转移支付用于红相科技公司募投项目以外的日常经营业务；5,689.42万元系公司间接股东、董事、红相科技公司法定代表人黄红友通过上海证镐环保科技有限公司等公司以支付设备款等名义转移支付形成个人资金占用。截至财务报表批准报出日，红相科技公司和黄红友尚未归还被占用募集资金。
2.公司报告期内存在与非关联方的让渡资金情况，详细情况如下：
(1)资金拆入
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款人|期初余额|本期借入|本期计息|本期归还|
|公司||20,000,000.00|2,416.00|20,002,416.00|
|四川同风源公司|4,000,000.00|||4,000,000.00|
|红相科技公司|2,000,000.00|||2,000,000.00|
|金盾装备公司||10,000,000.00||10,000,000.00|
||6,000,000.00|30,000,000.00|2,416.00|36,002,416.00|

[注]：上海斯高勒信息科技有限公司期初余额系公司收购红相科技公司之前形成。
(2)资金拆出
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款人|期初余额|本期借出|本期计息|本期收回|
|阳洪||1,500,000.00||1,500,000.00|
|方正|150,000.00||17,467.27|167,467.27|
|上海斯高勒信息科技有限公司||3,000,000.00|||
|杭州快电新能源科技有限公司||6,500,000.00|10,491.48|6,510,491.48|
|上海合测电子科技有限公司||7,880,000.00|||
|杭州迅达模型有限公司||5,600,000.00|||
|深圳市实诚电力工程有限公司||200,000.00|||
||150,000.00|24,680,000.00|27,958.75|8,177,958.75|

 3.由于公司涉及多宗诉讼仲裁案件，导致公司银行账户自2018年2月1日起陆续被法院采取冻结措施，为避免流动资金被法院冻结，影响公司资金周转及经营，公司将部分款项转移至员工和其他公司账户，公司及子公司中强科技公司报告期内存在借用员工和其他公司账户进行与本公司业务相关的款项收支，详细情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|开户行|账号|期初余额|本期增加|本期减少|借用账户内转入转出净额|
|中国建设银行股份有限公司上虞章镇支行|33050165644000000079||23,615,470.00|22,348,595.25|-1,266,874.75|
|上海浦东发展银行股份有限公司绍兴上虞支行|85070154740014818||50,518,393.05|40,201,293.99|-10,317,222.14|
|浙商银行股份有限公司绍兴上虞支行|3371020210120100104790||7,609,300.00|10,590,496.19|2,981,196.19|
|浙商银行股份有限公司绍兴上虞支行|3371020210121800091623||||8,602,900.70|
|绍兴银行股份有限公司上虞章镇支行|2003538591000014||11,096,219.78|11,096,219.78||
|浙江上虞农村|62285806990||500,000.00|9,673,979.23|9,172,979.23|

||||||
|-|-|-|-|-|
|商业银行股份有限公司章镇支行|03805783||||
|中国工商银行股份有限公司绍兴市分行|6222021211004248987|8,082,681.84|8,081,693.09||
|中国工商银行股份有限公司信用卡|6222355096605081|26,652,296.96|17,479,306.48|-9,172,979.23|
|中国工商银行股份有限公司江阴南闸支行|1103046809000003079|31,600,000.00|31,600,000.00||
|中国银行股份有限公司江阴南闸支行|517071414624|35,000,000.00|35,000,000.00||
|||194,674,361.63|186,071,584.01||

[注]：绍兴锐创投资管理有限公司出借账户期末余额系为本公司开立保函质押的定期存款余额，公司账面列示为其他应收款。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,114,665.20|
|516,164,364.82|
|517,279,030.02|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|1,114,665.20||1,114,665.20|6,329,504.86||
|1,114,665.20||1,114,665.20|6,329,504.86||

2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项目 期末终止 期末未终止
||
|-|
|确认金额|
|30,671,685.83|
|30,671,685.83|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|655,329,626.17|97.64|154,219,870.35|23.53|
|15,842,845.48|2.36|788,236.48|4.98|
|671,172,471.65|100.00|155,008,106.83|23.10|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|15,191,909.00|2.32|||
|639,742,597.10|97.66|107,955,339.45|16.87|
|119,512.00|0.02|119,512.00|100.00|
|655,054,018.10|100.00|108,074,851.45|16.50|

③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|226,302,313.68|11,315,115.68|
|188,353,214.25|18,835,321.43|

|||
|-|-|
|121,828,822.66|36,548,646.80|
|78,311,222.84|46,986,733.70|
|40,534,052.74|40,534,052.74|
|655,329,626.17|154,219,870.35|

 2)本期计提坏账准备46,933,255.38元。
3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|42,782,442.00|6.37|
|28,421,706.60|4.23|
|24,387,584.78|3.63|
|21,387,015.58|3.19|
|20,010,731.40|2.98|
|136,989,480.36|20.40|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|207,613,082.78|79.37|||
|19,166,903.05|7.33|2,687,608.72|14.02|
|34,781,241.42|13.30|180,000.00|0.52|
|261,561,227.25|100.00|2,867,608.72|1.10|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|357,816,000.00|92.94|||

|||||
|-|-|-|-|
|27,180,195.63|7.06|3,104,420.03|11.42|
|384,996,195.63|100.00|3,104,420.03|0.81|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|175,375,215.00|||
|32,237,867.78|||
|207,613,082.78|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|9,313,032.61|465,651.63|
|5,296,845.24|529,684.52|
|3,601,075.19|1,080,322.56|
|860,000.00|516,000.00|
|95,950.01|95,950.01|
|19,166,903.05|2,687,608.72|

 (2)本期计提坏账准备金额-236,811.31元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|10,531,556.05|
|242,213,212.20|
|2,132,289.50|
|6,679,669.50|
|4,500.00|
|261,561,227.25|

(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|拆借款|175,375,215.00|1-2年|67.05|
|拆借款|32,237,867.78|1年以内|12.33|
|拆借款|16,474,115.71|1年以内|6.30|
|拆借款|9,523,236.09|1-2年|3.64|
|拆借款|8,602,777.62|1年以内|3.29|
||242,213,212.20||92.61|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,314,928,948.66|1,555,631,637.86|759,297,310.80|2,232,360,000.00||
|2,314,928,948.66|1,555,631,637.86|759,297,310.80|2,232,360,000.00||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|1,148,400,000.00|47,840,785.00||1,196,240,785.00|592,227,397.17|
|1,050,000,000.00|||1,050,000,000.00|963,404,240.69|
|30,600,000.00|||30,600,000.00||
|2,000,000.00|||2,000,000.00||
|1,360,000.00|||1,360,000.00||
||34,728,163.66||34,728,163.66||
|2,232,360,000.00|82,568,948.66||2,314,928,948.66|1,555,631,637.86|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|235,650,591.93|177,187,387.32|327,809,214.33|
|44,846,217.21|44,846,217.21||

||||
|-|-|-|
|280,496,809.14|222,033,604.53|327,809,214.33|

 2.研发费用
||
|-|
|本期数|
|5,294,233.28|
|1,008,922.88|
|10,429,667.39|
|990,153.42|
|584,503.71|
|18,307,480.68|

 3.投资收益
||
|-|
|本期数|
|12,647,750.20|
|12,647,750.20|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-10,468.09|
|202,164.06|
|13,177,074.80|
|26,376.18|

||
|-|
|4,993,470.52|
|-537,827.24|
|-73,571,730.33|
|-55,720,940.10|
|-8,280,531.18|
|10,653.28|
|-47,451,062.20|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|-69.85|-3.70|

|||
|-|-|
|-67.96|-3.60|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J= D+A/2+ E×F/I-G×H/I|
|K=A/J|
|L=C/J|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|

||
|-|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
浙江金盾风机股份有限公司二〇一九年四月二十九日