四川美丰化工股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
四川美丰化工股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
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|序号|公司名称|公司级次|公司类型|注册地|
|1|四川美丰化工股份有限公司|一级|股份公司|遂宁市射洪县|
|2|四川美丰农资化工有限责任公司|二级|有限责任公司|成都市|
|3|四川美丰化肥有限责任公司|二级|有限责任公司|德阳市|
|4|四川美丰实业有限公司|二级|有限责任公司|绵阳市|
|5|四川美丰复合肥有限责任公司|二级|有限责任公司|德阳市|
|6|四川美利丰贸易有限责任公司|二级|有限责任公司|成都市|
|7|四川美丰加蓝环保科技有限责任公司|二级|有限责任公司|成都市|
|8|四川双瑞能源有限公司|二级|有限责任公司|成都市|
|9|四川美能工程咨询有限公司|二级|有限责任公司|德阳市|
|10|德阳美丰农资化工有限责任公司|三级|有限责任公司|德阳市|
|11|广西美丰农资发展有限公司|三级|有限责任公司|南宁市|
|12|阆中双瑞能源有限公司|三级|有限责任公司|阆中市|
|13|北京联丰恒业商贸有限公司|三级|有限责任公司|北京市|
|14|绵阳和泽硝铵销售有限公司|三级|有限责任公司|绵阳市|

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项及重点关注的高风险领域主要包括:
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|业务事项|分业务流程（阶段）|类型|
|1组织架构|组织架构设计|A|
||组织架构运行|B|
||组织架构评估|B|
|2发展战略|发展战略制定|A|
||发展战略实施与评估|A|
|3人力资源|人力资源战略及定编定岗|B|
||高管引进||
||年度需求计划||
||招聘||
||职称评聘||
||人力资源培训||
||人才储备||
||优秀员工评选||
||内部调动||
||请假||
||考核||
||人力资源退出||
|4企业文化|企业文化建设|B|
||企业文化运行||
||聚人心工程||
||宣传工作||
|5社会责任|安全生产|A|
||产品质量||
||环境保护||
||员工权益|B|
|6资金活动|筹资活动|A|
||投资活动||
||营运资金活动||
|7采购活动|需求与采购计划|B|
||请购与供应商管理|B|
||采购价格确定|A|

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|-|-|-|
||订立采购合同|A|
||验收入库|B|
||付款|B|
||会计控制|B|
|8销售活动|销售计划|B|
||客户开发与信用管理|A|
||销售定价|A|
||销售合同|A|
||发货管理|B|
||收款|B|
||销售退回|B|
||客户服务|B|
||会计系统|B|
|9资产管理|原材料、机物料出入库|B|
||产成品出入库||
||商品出入库||
||存货盘点清查||
||废旧物资处理||
||固定资产购入||
||固定资产日常管理|B|
||固定资产大修|A|
||固定资产技改|A|
||固定资产调拨|B|
||固定资产处置|生产类固|
||土地使用权管理|A|
||其他无形资产购入|定资产AA|
||其他无形资产日常管理|B|
||其他无形资产处置|办公类固B|
||资产清查|定资B产 B|
|10生产活动|生产计划|B|
||生产指令||
||生产过程管理||
||会计控制||
||产品质量||
||安全防控||

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|11研究与开发|技术中心、土肥中心研发活动|A|
||压力管道|A|
||农化服务中心|B|
||研究成果保护|A|
||研发活动评估|B|
||博士后流动站|B|
||首席专家评聘|B|
|12工程项目|工程立项|无论哪一环节，所有重大工程项目均为A类，所有一般工程项目为B类|
||工程项目设计||
||土建项目招标——产权项目||
||土建项目招标——非产权证项目||
||设备安装工程招标||
||土建工程施工||
||土建（安装）工程变更||
||土建工程验收||
||设备验收、安装及运行||
||工程结算||
||工程决算||
||工程后评价||
||项目进度控制||
|13担保业务|担保业务|A|
|14业务外包|重大工程类业务外包|A|
||其他|B|
|15税收管理|日常税收筹划|B|
||特别税收筹划|A|
||税务设立登记|B|
||税务变更登记|B|
||税务注销登记|B|
||纳税申报及缴纳税款|B|
||发票管理|B|
||证照、账簿、凭证管理|B|
||税务检查|B|
||税收争议|B|
||税收优惠、财产损失|B|
||延期申报和缴纳|B|

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|-|-|-|
||外出经营报验|B|
|16财务报告|财务报告编制|B|
||财务报告审核|B|
||财务报告分析|B|
||关联交易|A|
||信息披露|A|
|17行政管理|授权管理|B|
||印鉴管理||
||文件管理||
||档案管理||
||保密管理||
||会务管理||
||办公用品管理||
|18后勤管理|车辆管理|B|
||物业管理||
||食堂管理||
||安保管理||
|19合同管理|合同文本拟定|B|
||合同审核||
||合同履行||
||合同变更||
|20全面预算|全面预算编制|A|
||全面预算执行||
|21内部信息传递|内部报告指标体系|B|
||内外信息收集及编制报告||
||内部报告流转||
||内部报告使用||
||内部报告评估||
||反舞弊||
|22信息系统|信息系统组织架构|生产和财务信息系统为 类，|
||信息系统开发||
||信息系统运行与维护||
||管理信息系统应用控制||
|23内部监督|内部监督|AB|

其余信息
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系统为B
类
A类指具有高风险、对公司影响巨大，动辄产生较大损失额度的业务流程；
B类指对公司整体而言风险相对较小、不易产生较大损失额度的业务流程。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司制定了《四川美丰内部控制缺陷认定标准》、《四川美丰内部控制自我评价核心指标》、《四川美丰内部控制工作底稿》。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
财务报告内部控制缺陷分为三部分，包括影响会计报表缺陷、会计基础缺陷和财务报告相关信息系统缺陷。对影响会计报表缺陷的评价是对所有缺陷的累计共同影响进行评价分级；会计基础缺陷可以直接划归为一般缺陷；财务报告相关信息系统缺陷是仅对财务信息系统缺陷进行评价分级。
（1）影响会计报表缺陷评价
1）确定抽取样本数量
按照业务发生频率高低及相关会计科目的重要性确定抽取样本数量。如果样本量不足以证明控制有效性，检查人员可以重复测试和增加样本量。
2）计算记录错报样本情况
将错报样本编号、错报样本数量和错报样本的有关情况等在各影响财务报告控制测试表的相应栏目中填列和说明。
3）计算潜在错报金额
根据控制点错报样本数量和抽取样本总量，计算潜在错报率，公式如下：
潜在错报率=抽样错报金额/抽样正确金额总额×100%
根据潜在错报率和相应会计科目同向累计发生额，计算控制点潜在错报金额，公式如下：
潜在错报金额=相应会计科目同向累计发生额×潜在错报率
业务流程财务报告相关控制点潜在错报金额通过各控制测试表进行统计。
4）计算错报指标
根据被检查单位适用业务流程潜在错报金额合计，分别按照被评价分（子）公司和股份公司两种口径计算错报指标：
错报指标1=潜在错报金额合计/被评价分（子）公司当期主营业务收入与期末资产总额孰高
错报指标2=潜在错报金额合计/股份公司当期主营业务收入
（2）影响会计报表缺陷认定等级
一般缺陷：错报指标≥1‰，且错报指标2＜1‰；
重要缺陷：1‰≤错报指标2＜5‰；
重大缺陷：错报指标2≥5‰。
2.会计基础缺陷（一般缺陷）
指由于会计基础工作薄弱，造成会计工作不能顺利开展或造成凭证、账簿、现金等实物丢失或保管不善等。
会计基础工作薄弱包括：
（1）未设置足够和合适的会计组织机构、未设置足够和合理的会计工作岗位、未配备足够及具备必要的任职资格和胜任能力的会计人员；
（2）未定期进行会计岗位轮换和必要培训；未按规定进行工作
交接手续；
（3）未建立健全或未执行内部会计基础规范和规章制度，如会计科目的使用、会计政策和方法的选择、内部原始凭证格式的规范、统一和传递流程的规范、会计凭证的填制、会计账簿的登记、财务报告的编制、票据印章的使用保管等的基本规定，造成会计工作混乱、凭证单据保管不善等。
（4）未建立健全或未执行会计核算各种规定，如报销办法、资金管理办法、成本核算办法等造成会计工作无依据或开展混乱；
（5）未建立健全或未执行内部会计监督机制，如审核复核机制、不相容职务分离机制、财产清查制度、收支审批制度、财务分析制度等，造成会计工作无监管、不按规定执行。
（6）其他事项。
3.财务报告相关的信息系统控制缺陷
指影响与财务报告相关的信息系统违反一般控制或应用控制相关规定，对财务报告影响较大。
财务报告相关信息系统缺陷的判断标准分为对整个财务信息系统的缺陷定级Ⅰ和对其中的分流程或不同领域的缺陷进行定级Ⅱ，标准如表1、表2所示。
表1Ⅰ：财务信息系统业务流程缺陷认定标准
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|缺陷认定等级|综合得分S①i|直接经济损失金额L②|重大负面影响|
|一般缺陷|S≥80分i|或L＜100万元|或造成系统局部不能满足工作需要，但24小时内能够恢复|
|重要缺陷|60分≤S＜80分i|或100万元≤L＜300万元|或造成系统大面积不能满足工作需要，但72小时内能够修复|
|重大缺陷|S＜60分i|L≥300万元|或造成数据丢失无法恢复或系统瘫痪超过72小时未修复|

注：①综合得分Si为信息系统业务流程自评表得分与评价表得分的加权和；
②指信息系统业务流程所有内部控制缺陷造成的直接经济损失之和。
表2Ⅱ：财务信息系统分业务流程（阶段）缺陷认定标准
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|-|-|-|-|
|缺陷认定等级|分流程（阶段）关键控制点得分情况①|直接经济损失金额L②|重大负面影响|
|一般缺陷|所有关键控制点得分≥4|或L＜50万元|或造成系统局部不能满足工作需要，但24小时内能够恢复|
|重要缺陷|3≤关键控制点平均得分＜4，且得分＜3的个数不超过3个|或50万元≤L＜100万元|或造成系统大面积不能满足工作需要，但72小时内能够修复|
|重大缺陷|排除上述两种情况的情况|L≥100万元|或造成数据丢失无法恢复或系统瘫痪超过72小时未修复|

注：①财务信息系统分流程（阶段）关键控制点得分情况包括自评表和评价（测试）表，如果对某分流程（阶段）两种表都有，则两表合计考虑（不加权）；
如对某分流程（阶段）仅有一表，则只考虑该单一表。
②指财务信息系统各分业务流程（阶段）的控制缺陷造成的直接经济损失之和（仅限某一分流程或某一阶段）。
4.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告内部控制缺陷的评价分为两个层次的评价，包括Ⅰ：以各业务流程为评价单位的评价；Ⅱ：以各业务流程中的分流程（或阶段）为评价单位的评价。
（1）以各业务流程为评价单位的评价
评价 I的评价单位为各业务流程，该评价的目的是掌握各业务流程内部控制设计和执行情况，可以据此判断影响公司整体内控设计和
执行情况的主要影响因素。根据判断标准得出的结论为“公司××等
业务流程的内部控制设计和执行非常好，没有缺陷；××等业务流程的内部控制设计和执行不错，仅具有一般缺陷；××等业务流程的内部控制设计和执行不好，有重要缺陷；××等业务流程的内部控制设计和执行非常差，有重大缺陷。”
非财务报告内部控制各业务流程缺陷的判断标准如表 3所示：
表 3I：非财务报告内部控制业务流程缺陷认定标准
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|缺陷认定等级|综合得分S①i|直接经济损失金额L②|重大负面影响|
|一般缺陷|S≥80分i|A类③或L＜200万元B类或L＜20万元|或a. 发生安全生产或环保事故，无人员伤亡;或b. 股票价格连续三个交易日收盘价格跌幅累计达到20%，二级市场负面消息多，但并未造成直接经济损失;或c.受到省级（含省级）以下政府及相关部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响|
|重要缺陷|60分≤S＜80分i|A类或200万元≤L＜500万元B类或20万元≤L＜100万元|或a. 发生安全生产或环保事故，死亡0人，重伤3人以下;或b. 违反《上市规则》中相关规定，被交易所要求停牌，对二级市场影响恶劣;或c.受到国家政府及相关部门|

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||||处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响|
|重大缺陷|S＜60分i|A类或L≥500万元B类或L≥100万元|或a.发生安全生产或环保事故，死亡1人以上，重伤4人以上;或b. 出现《上市规则》中实行退市风险警示的情形，被交易所实行退市风险警示;或c.受到国家政府及相关部门处罚，已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响|

注：①综合得分Si为各业务流程自评表得分与评价表得分的加权和；
②指该业务流程内部控制缺陷造成的直接经济损失之和。
（2）以各业务流程中的分流程（阶段）为评价单位的评价
评价II的评价单位为各业务流程的分流程（或阶段），该评价的目的是掌握每一个分流程（或阶段）内部控制设计和执行的情况，也可据此判断影响上一级业务流程内控情况的主要影响因素。根据判断标准得出的结论为“公司××等分业务流程（阶段）的内部控制设计和执行非常好，没有缺陷；××等分业务流程（阶段）的内部控制设计和执行不错，仅具有一般缺陷；××等分业务流程（阶段）的内部控制设计和执行不好，有重要缺陷；××等分业务流程（阶段）的内部控制设计和执行非常差，有重大缺陷；其中××等控制措施是造成该分业务流程（阶段）内控缺陷的重要因素。”
非财务报告内部控制各分业务流程（阶段）缺陷的判断标准如表
3所示：
表3II：非财务报告内部控制分业务流程（阶段）缺陷认定标准
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|-|-|-|-|
|缺陷认定等级|分流程（阶段）关键控制点得分情况①|直接经济损失金额L②|重大负面影响|
|一般缺陷|所有关键控制点得分≥4|A类③或L＜50万元B类或L＜20万元|或a. 发生安全生产或环保事故，无人员伤亡;或b. 股票价格连续三个交易日收盘价格跌幅累计达到10%，二级市场负面消息多，但并未造成直接经济损失;或c.受到省级（含省级）以下政府及相关部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响|
|重要缺陷|3≤关键控制点平均得分＜4，且得分＜3的个数不超过3个|A类或50万元≤L＜100万元B类或20万元≤L＜50万元|或a. 发生安全生产或环保事故，死亡0人，重伤2人以下;或b. 违反《上市规则》中相关规定，被交易所要求停牌，对二级市场影响恶劣;或c.受到国家政府及相关部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响|
|重大缺陷|排除上述两种情况的情况|A类|或a.发生安全生产或环保事|

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|或L≥100万元B类或L≥50万元|故，死亡1人以上或重伤3人以上;或b. 出现《上市规则》中实行退市风险警示的情形，被交易所实行退市风险警示;或c.受到国家政府及相关部门处罚，已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响|

注：①分流程（阶段）关键控制点得分情况包括自评表和评价（测试）表，如果对某分流程（阶段）两种表都有，则两表合计考虑（不加权）；如对某分流程（阶段）仅有一表，则只考虑该单一表。
②指各分业务流程（阶段）内部控制缺陷造成的直接经济损失之和。
四、内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告及非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告
期内公司不存在内部控制重大缺陷。
针对内部控制风险，公司审计监察室已经将审计过程中发现的内部控制风险通报了相关单位，并组织相关单位召开了协调会议，强调对风险的实质性消除或降低，避免内控缺陷的发生。要求各单位限期整改，以切实规避内控风险。对此各单位都高度重视，积极组织相关人员对内控缺陷逐一进行了分析、讨论，制定并实施了相应的整改方案。
通过公司自我评价及整改，截至 2013年 12月 31日，本公司内部控制体系基本健全，未发现对公司治理、经营管理及发展有重大
影响之缺陷及异常事项。
四川美丰化工股份有限公司2014年3月17日