审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-149
际华集团股份有限公司
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
际华集团股份有限公司
二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
际华集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经国务院国资委国资改革[2009]444号批准，由新兴际华集团有限公司（以下简称“新兴际华”）联合新兴发展集团有限公司（以下简称“新兴发展”），于2009年6月26日将军需轻工业务的载体际华轻工集团有限公司（以下简称“际华轻工”）整体改制变更设立的股份有限公司。
2010年6月30日经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]884号文件核准，本公司向社会公开发行人民币普通股(A股)115,700万股，发行价格为 3.50元/股，本次发行募集资金总额 404,950.00万元，扣除发行费用 13,572.00万元后实际募集资金净额为人民币 391,378.00万元。中瑞岳华会计师事务所有限公司于 2010年 8月 9日对本次发行的资金到位情况进行了审验，并出具中瑞岳华验字[2010]第204号验资报告。本公司股票于2010年8月16日在上海证券交易所上市交易，公开发行后股本总额385,700万股，股票代码为：601718。
根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企［2009］ 94号）的有关规定，经国务院国资委《关于际华集团股份有限公司国有股转持有关问题的批复》（国资产权[2009]997号）决定，在本公司发行 A股并上市后，新兴际华和新兴发展做为本公司国有股东分别已将持有的本公司部分国有股划转给社保基金理事会持有，其中新兴际华转持 11,454.3万股，新兴发展转持 115.7万股，合计转持11,570万股。
截至2016年12月31日，本公司累计发行股本总数385,700万股。公司注册资本为 385,700.00万元。公司注册地：北京市丰台区南四环西路 188号十五区 6号楼。法定代表人：李学成。
公司统一社会信用代码91110000710934270X，所属行业为服装及其他纤维制品制造类。
本公司的母公司为新兴际华集团有限公司，实际控制人为国务院国资委。
本公司经营范围为：对所属企业资产及资本的经营管理；服装鞋帽、轻纺印染、制革装具、橡胶制品的生产和销售；医药、化工、资源开发的投资与管理；实业项目的投资与管理；商贸、物流项目的投资与管理；进出口业务；技术开发、技术服务、管理咨询。主要生产职业装、职业鞋靴、防护装具、纺织印染、皮革皮鞋产品。
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本财务报表业经公司董事会于2017年4月25日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
际华三五零二职业装有限公司
文登际华实业有限公司
际华三五零二资源有限公司
南京际华三五〇三服装有限公司
长春际华三五零四职业装有限公司
际华三五零六纺织服装有限公司
武汉盛华投资管理有限公司
际华三五三四制衣有限公司
运城市空港开发区华禹房地产开发有限公司
际华三五三四运城工业物流园有限公司
贵州际华三五三五服装有限公司
际华三五三六职业装有限公司
南京际华五三零二服饰装具有限责任公司
际华五三零三服装有限公司
新疆际华七五五五职业装有限公司
呼图壁县万源棉业有限公司
昌吉鑫京园棉业有限公司
际华三五零九纺织有限公司
西安际华三五一一家纺有限公司
际华三五四二纺织有限公司
际华襄阳国际贸易有限公司
际华三五四三针织服饰有限公司
湖北际华针织有限公司
湖北际华新四五印染有限公司
咸阳际华新三零印染有限公司
际华三五一二皮革服装有限公司
际华三五一三实业有限公司
际华三五一四制革制鞋有限公司
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子公司名称
际华三五一五皮革皮鞋有限公司
漯河强人商贸有限公司
内蒙古际华森普利服装皮业有限公司
际华三五一七橡胶制品有限公司
际华岳阳新材料科技有限公司
际华三五三七制鞋有限责任公司
西双版纳南博有限责任公司
西双版纳宝莲华橡胶工业有限公司
际华三五三九制鞋有限公司
际华三五三九彭水制鞋有限公司
秦皇岛际华三五四四鞋业有限公司
秦皇岛际华特种防护用品有限公司
青海际华江源实业有限公司
南京际华三五二一特种装备有限公司
南京际华三五二一环保科技有限公司
际华三五二二装具饰品有限公司
天津京津医疗器械有限公司
际华（天津）新能源环保科技有限公司
际华瑞拓（天津）新能源科技开发有限公司
际华（天津）新能源投资有限公司
际华三五二三特种装备有限公司
辽宁际华三五二三特种装备有限公司
天津华津制药有限公司
山东华颐康制药有限公司
河南甾体生物科技有限公司
天津金汇药业集团有限公司
沈阳际华三五四七特种装具有限公司
际华连锁商务有限公司
新兴际华国际贸易有限公司
际华集团南京有限公司
长春际华投资建设有限公司
际华（邢台）商贸物流发展有限公司
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财务报表附注
子公司名称
邢台东盛经贸有限公司
任县兴原农产品市场服务有限公司
际华（邢台）投资有限公司
际华海外投资有限公司
NT Gestioni Retail Srl
NT Majocchi SRL
JH CONCERIA DEL CHIENTI S.P.A
际华（香港）威斯塔科技有限公司
JV International SRL
胜裕贸易有限公司
宏阳贸易有限公司
国荣（清远）橡胶工业有限公司
际华置业有限公司
重庆际华目的地中心实业有限公司
湖北际华置业有限公司
际华集团江苏实业投资有限公司
岳阳际华置业有限公司
陕西际华园开发建设有限公司
武汉际华园投资建设有限公司
广东际华园投资发展有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
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买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
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政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
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记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
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处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
财务报表附注第11页
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末余额达到100万元以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1账龄组合 账龄
组合2军方、警方、政府职能部门等高信用水平单位应收军方、警方、政府职能部门
应收款项组合 等高信用水平单位款项
组合3关联方应收款项组合 关联关系
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1账龄组合 账龄分析法
组合2军方、警方、政府职能部门等高信用水平单位
单独测试
应收款项组合
组合3关联方应收款项组合 单独测试
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0|

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||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|20、30|
|50|
|70|
|80|
|100|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
军方、警方、政府职能部门等高信用水平单位应收款项组合 单独测试
关联方应收款项组合 单独测试
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明其发生了减值，与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法：
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工材料、委托代销商品、开发成本、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
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合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
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投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
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权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
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预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20-45|3-5|
|年限平均法|10-15|3|
|年限平均法|6-10|0-3|
|年限平均法|4-5|0|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
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(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
本公司子公司际华三五四二纺织有限公司及际华三五一五皮革皮鞋有限公司分别持有“福龙”及“强人”商标。这些商标无明确使用寿命，不进行摊销，于每年末均进行减值测试。每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
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本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例进行年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十七)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
财务报表附注第23页
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时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十五)安全生产费的核算方法
1、计提标准
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企〔2013〕16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》计提专项储备：
本公司专项储备适用冶金企业，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（1）营业收入不超过1000万元的，按照3%提取；
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（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
（4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.2%提取；
（5）营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.1%提取；
（6）营业收入超过100亿元的部分，按照0.05%提取。
2、核算方法
根据财政部财会【2009】8号文《财政部关于印发企业会计准则解释第3号的通知》规定，安全生产费的提取和使用按如下方法进行会计核算：
提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。
企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十六)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
A、军需品销售收入，在商品已发至购买方指定的接收单位，并取得接收单位验收回执后，确认收入。
B、民品销售收入，在向客户发货并经验收后确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司政府补助，通常按照实际收到的金额计量，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量。
财务报表附注第26页
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财务报表附注
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
财务报表附注第27页
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财务报表附注
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税
税金及附加
金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产调增税金及附加本年金额税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”50,504,336.84元，调减管理费用本年金项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之额50,504,336.84元。
财务报表附注第28页
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财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增交纳增值税）|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|
|按应纳税所得额计缴|
|按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
贵州际华三五三五服装有限公司 15%新疆际华七五五五职业装有限公司 15%青海际华江源实业有限公司 15%际华三五零九纺织有限公司 15%际华三五四二纺织有限公司 15%际华三五四三针织服饰有限公司 15%际华三五一四制革制鞋有限公司 15%际华三五一七橡胶制品有限公司 15%际华三五三七制鞋有限责任公司 15%际华三五三九制鞋有限公司 15%际华三五二二装具饰品有限公司 15%
天津华津制药有限公司 15%
内蒙古际华森普利服装皮业有限公司 15%
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
南京际华三五二一环保科技有限公司 15%际华三五零二职业装有限公司 15%际华三五三六职业装有限公司 15%呼图壁县万源棉业有限公司 农产品加工免征企业所得税昌吉鑫京园棉业有限公司 农产品加工免征企业所得税际华海外投资有限公司 16.5%际华（香港）威斯塔科技有限公司 16.5%胜裕贸易有限公司 16.5%宏阳贸易有限公司 16.5% NT Gestioni Retail Srl 27.5%、3.9% NT Majocchi SRL 27.5%、3.9% JH CONCERIA DEL CHIENTI S.P.A 27.5%、3.9% JV INTERNATIONAL SRL 27.5%、3.9%除上述以外的其他纳税主体 25%(二) 税收优惠
1、增值税税收优惠情况
根据国家税务总局国税发[2003]104号文件规定，军队保障性企业移交后，其生产的货物及销售对象凡符合财政部、国家税务总局《关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》（财税字[1994]011号）和《关于军队系统所属企业征收增值税问题的通知》（财税字[1997]135号）规定的，可按照现行对军需品免征增值税的相关规定继续免征增值税。保障性企业移交后为生产军需品而相互协作的产品，继续免征增值税。本公司符合条件的军需品销售业务免征增值税。
2、企业所得税税收优惠情况
(1)符合西部大开发有关税收优惠政策的规定
1）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）和（国家税务总局公告2012年第12号），经专家审查并复审，本公司子公司际华三五三九制鞋有限公司于2012年 1月 1日起享受西部大开发企业所得税优惠（减按15%税率征收）政策，减免所属时期为2012年1月1日至2020年12月31日止。
2）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有
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关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），本公司之子公司内蒙古际华森普利服装皮业有限公司于2016年1月1日至2016年12月31日，享受西部大开发企业所得税优惠（减按15%税率征收）政策。
3）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）和（国家税务总局公告2012年第 12号），经专家审查并复审，本公司子公司际华三五三六职业装有限公司于2014年1月1日起享受西部大开发企业所得税优惠（减按15%税率征收）政策，减免所属时期为2014年1月1日至2020年12月31日止。
4）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），经贵州省贵定县国家税务局企业所得税优惠事项备案，本公司子公司贵州际华三五三五服装有限公司自 2016年1月1日起至2020年12月31日享受西部大开发企业所得税优惠（减按15%税率征收）的政策。
5）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），经贵州省贵阳市花溪区国家税务局和贵州省龙里县国家税务局企业所得税优惠事项备案，本公司子公司际华三五三七制鞋有限公司自2016年1月1日起至2016年12月31日享受西部大开发企业所得税优惠（减按15%税率征收）的政策。
(2)符合高新技术企业有关税收优惠政策的规定
1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号），经专家审查并复审，本公司子公司际华三五四二纺织有限公司于2014年被认定为高新技术企业，有效期三年。高新技术企业证书编号：GR201442000601。该公司2014年至2016年企业所得税减按15%计征。
2）根据河北省高新技术企业认定管理工作领导小组冀高认（2015）5号文件通知，本公司子公司际华三五四三针织服饰有限公司高新技术企业资格复审通过，证书编号（GF201413000109），有效期三年，起止时间2014年至2016年。
该公司自2014年至2016年仍减按15%税率征收企业所得税。
3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号），经专家审查并复审，本公司子公司际华三五一四制革制鞋有限公司于2014年被认定为高新技术企业，有效期三年。高新技术企业证书编号：GF201413000076。该公司 2014年至 2016年企业所得税减按15%计征。
财务报表附注第31页
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4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号），本公司子公司际华三五二二装具饰品有限公司被认定为天津市2008年第三批高新技术企业，有效期三年。2014年通过复审，三五二二公司继续享受高新技术企业税收优惠政策，企业所得税减按15%计征，高新技术企业证书号：GR201412000362。
5）本公司子公司南京际华三五二一环保科技有限公司2015年10月取得高新技术企业证书，有效期三年。高新技术企业证书编号：GR201532003029。所得税减按15%计征。
6）本公司子公司际华三五零二职业装有限公司于2014年9月19日取得河北省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局颁发的证书编号为GR201413000135号的高新技术企业证书，有效期 3年，按照税法规定企业所得税享受15%的优惠税率。
7）本公司子公司际华三五零九纺织有限公司2015年10月28日获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号GR201542000163，有效期为期三年，企业所得税减按15%计征。
8）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于湖南省 2016年第一批高新技术企业备案申请的复函》（国科火字[2016]172号），经专家审查并复审，本公司子公司际华三五一七橡胶制品有限公司于2016年12月被认定为高新技术企业，企业所得税减按15%计征，有效期三年。高新技术企业证书编号：GR201643000076。
9）2015年12月10日，经青海省科学技术厅、青海省财政厅、青海省国家税务局、青海省地方税务局文件：青科发高新[2015]177号，认定本公司子公司青海际华江源实业有限公司为高新技术企业，证书编号：GR201563000021，有效期3年，自2015年10月21日至2018年10月21日；根据国税函[2009]203号文件规定，认定(复审)合格的高新技术企业，自认定(复审)批准的有效期当年开始，可申请享受企业所得税优惠。
(3)符合减免税有关税收优惠政策的规定
1）根据天津市河北区国家税务局津国税北备字（2011）第3号文件《减、免税备案通知书》，本公司子公司天津华津制药有限公司自2013年起至2016年减按15%税率征收企业所得税。
2）根据财税[2008]149号文件关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知，本公司子公司昌吉鑫京园棉业有限公司属于免征农产
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财务报表附注
品加工企业所得税的范围，已获得（昌市）国税减免备字（2011）032号税收减免登记备案告知书，减免时间自2011年1月1日至2017年4月23日。
3）根据税[2008]149号文件关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知，本公司子公司呼图壁县万源棉业有限公司属于免征农产品加工企业所得税的范围，应免征收2016年度农产品加工企业所得税。
4）根据新疆维吾尔自治区财政厅、新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会、新疆维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局新财法税[2016]1号《关于继续享受自治区纺织业发展税收优惠政策企业名单的通知》，本公司子公司新疆际华七五五五职业装有限公司自2016年1月1日起至2020年12月31日免征企业所得税地方分享部分。
3、其他税收优惠情况
本公司子公司青海际华江源实业有限公司享受《西宁经济开发区招商引资优惠政策》【青（2001）34号】第一项第六条税收优惠政策：开发区内各类投资企业5年内免征房产税、土地使用税、车船税、契税、教育费附加和城市维护建设税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|1,793,330.31|
|5,720,929,565.56|
|336,624,225.06|
|6,059,347,120.93|
|25,294,793.38|

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|2,465,775,690.45|
|219,831,546.05|
|105,798,977.92|
|29,395,433.65|
|16,584,391.58|

财务报表附注第33页
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财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|3,185,000.00|
|2,520,057.25|
|5,062,084.30|
|556,413.33|
|10,694.32|
|9,628.65|
|2,848,729,917.50|

(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|360,774,348.43|
|365,486,211.20|
|726,260,559.63|

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|345,501,821.32|
|345,501,821.32|

(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|58,728,961.26|4.02|42,467,911.97|72.31|
|1,050,754,545.21|71.91|93,491,424.56|8.90|

财务报表附注第34页
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财务报表附注
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|327,757,093.16|22.43|3,582,608.23|1.09|
|14,608,253.25|1.00|1,462,500.99|10.01|
|1,393,119,891.62|95.34|98,536,533.78|7.07|
|9,316,610.84|0.64|9,316,610.84|100.00|
|1,461,165,463.72|/|150,321,056.59|/|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|26,863,357.98|1.72|25,500,128.98|94.93|
|862,690,726.61|55.38|95,825,903.20|11.11|
|639,521,672.47|41.05|5,389,888.95|0.84|
|20,549,211.92|1.32|1,462,500.99|7.12|
|1,522,761,611.00|97.75|102,678,293.14|6.74|
|8,229,715.85|0.53|7,578,079.16|92.08|
|1,557,854,684.83|/|135,756,501.28|/|

财务报表附注第35页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|13,677,636.76|13,677,636.76|100.00|
|11,311,157.81|||
|10,552,701.31|10,552,701.31|100.00|
|7,711,980.50|7,711,980.50|100.00|
|7,020,200.00|2,070,308.52|29.49|
|5,265,514.13|5,265,514.13|100.00|
|1,919,979.84|1,919,979.84|100.00|
|1,269,790.91|1,269,790.91|100.00|
|58,728,961.26|42,467,911.97|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|867,716,604.25||
|85,156,448.41|17,219,359.64|
|31,655,863.83|15,827,931.90|
|15,905,051.42|11,133,536.00|
|5,049,901.36|4,039,921.08|
|45,270,675.94|45,270,675.94|
|1,050,754,545.21|93,491,424.56|

财务报表附注第36页
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2016年度
财务报表附注
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|327,757,093.16|3,582,608.23|
|14,608,253.25|1,462,500.99|
|342,365,346.41|5,045,109.22|

期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|780,957.83|780,957.83|100.00|
|752,333.95|752,333.95|100.00|
|668,171.70|668,171.70|100.00|
|523,006.42|523,006.42|100.00|
|455,647.00|455,647.00|100.00|
|423,771.62|423,771.62|100.00|
|355,313.47|355,313.47|100.00|
|313,335.44|313,335.44|100.00|
|270,769.00|270,769.00|100.00|
|238,083.36|238,083.36|100.00|
|236,403.91|236,403.91|100.00|

财务报表附注第37页
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2016年度
财务报表附注
期末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|230,431.25|230,431.25|100.00|
|218,769.81|218,769.81|100.00|
|218,159.47|218,159.47|100.00|
|204,568.87|204,568.87|100.00|
|202,610.50|202,610.50|100.00|
|196,086.47|196,086.47|100.00|
|194,500.51|194,500.51|100.00|
|185,192.62|185,192.62|100.00|
|178,678.83|178,678.83|100.00|
|100,000.00|100,000.00|100.00|
|2,369,818.81|2,369,818.81|100.00|
|9,316,610.84|9,316,610.84|/|

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额14,591,345.31元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款
26,790.00
财务报表附注第38页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
其中重要的应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|运费|26,790.00|无法收回|管理层决议通过|
||26,790.00|||

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 498,899,326.77元，占应收账款期末余额合计数的比例34.14%，均未计提坏账准备。
5、因金融资产转移而终止确认的应收账款
|||
|-|-|
|终止确认金额|金融资产转移的方式|
|999,938,905.17|处置|
|999,938,905.17||

(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|786,207,091.16|82.32|802,238,353.52|
|149,136,829.96|15.62|33,493,612.37|
|15,204,321.94|1.59|14,245,936.53|
|4,487,304.01|0.47|6,400,256.18|
|955,035,547.07|100.00|856,378,158.60|

注：账龄超过一年且金额重大的预付款项为 134,664,984.81元，其中房地产开发企业预付的土地款93,820,000.00元，其他主要为预付材料款、货款，因为业务尚未开始或尚未执行完毕原因，该款项尚未结算。
财务报表附注第39页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|82,770,000.00|
|50,959,484.74|
|30,237,407.40|
|30,192,167.84|
|27,124,415.05|
|221,283,475.03|

(五) 应收利息
1、应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|18,206,442.95|
|768,193.15|
|18,974,636.10|

(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%|） 金额|计提比例（%）|
|575,593,134.37|21.68|461,403,171.63|80.16|
|1,659,464,241.00|62.50|70,863,613.11|4.27|
|414,031,287.54|15.60|7,535.00|0.002|

财务报表附注第40页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%|） 金额|计提比例（%）|
|3,200,525.30|0.12|||
|2,076,696,053.84|78.22|70,871,148.11|3.41|
|2,660,438.05|0.10|2,360,438.05|88.72|
|2,654,949,626.26|/|534,634,757.79|/|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%|） 金额|计提比例（%）|
|288,196,461.69|23.69|140,118,339.07|48.62|
|530,676,894.18|43.62|156,389,908.92|29.47|
|393,694,387.51|32.36|103,114.61|0.03|
|2,107,385.25|0.17|||

财务报表附注第41页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%|） 金额|计提比例（%）|
|926,478,666.94|76.16|156,493,023.53|16.89|
|1,791,295.83|0.15|1,785,895.83|99.70|
|1,216,466,424.46|/|298,397,258.43|/|

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|140,572,838.91|106,472,338.91|75.74|
|91,893,167.98|91,893,167.98|100.00|
|58,380,012.23|42,086,312.08|72.09|
|49,383,288.10|49,383,288.10|100.00|
|44,496,029.55|||
|39,587,658.14|39,587,658.14|100.00|
|17,236,176.68|16,606,176.68|96.34|
|14,258,811.06|||
|13,687,604.09|13,687,604.09|100.00|
|13,070,687.63|13,070,687.63|100.00|
|11,149,692.75|11,149,692.75|100.00|
|9,603,868.57|9,603,868.57|100.00|
|8,991,226.73|8,991,226.73|100.00|
|8,639,100.00|8,639,100.00|100.00|
|7,380,037.00|7,380,037.00|100.00|
|6,000,000.00|6,000,000.00|100.00|
|5,596,001.15|5,596,001.15|100.00|
|4,255,481.90|4,255,481.90|100.00|
|3,623,428.20|3,623,428.20|100.00|

财务报表附注第42页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|3,474,174.66|||
|3,411,409.99|3,411,409.99|100.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|100.00|
|2,999,999.88|2,999,999.88|100.00|
|2,980,761.57|2,980,761.57|100.00|
|2,876,884.34|1,940,137.02|67.44|
|2,757,169.98|2,757,169.98|100.00|
|2,713,743.89|2,713,743.89|100.00|
|2,373,879.39|2,373,879.39|100.00|
|1,200,000.00|1,200,000.00|100.00|
|575,593,134.37|461,403,171.63||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,559,982,400.04||
|14,660,507.43|2,940,714.35|
|17,999,926.70|8,999,963.38|
|8,324,386.46|5,827,064.74|
|27,005,748.65|21,604,598.91|
|31,491,271.72|31,491,271.73|
|1,659,464,241.00|70,863,613.11|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|414,031,287.54|7,535.00|
|3,200,525.30||

财务报表附注第43页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|417,231,812.84|7,535.00|

期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|429,503.60|129,503.60|30.15|
|407,405.44|407,405.44|100.00|
|400,000.00|400,000.00|100.00|
|332,862.04|332,862.04|100.00|
|283,380.00|283,380.00|100.00|
|262,094.17|262,094.17|100.00|
|202,020.00|202,020.00|100.00|
|95,000.00|95,000.00|100.00|
|65,000.00|65,000.00|100.00|
|20,411.00|20,411.00|100.00|
|20,000.00|20,000.00|100.00|
|20,000.00|20,000.00|100.00|
|20,000.00|20,000.00|100.00|
|18,500.00|18,500.00|100.00|
|18,000.00|18,000.00|100.00|
|15,000.00|15,000.00|100.00|
|10,000.00|10,000.00|100.00|
|9,980.00|9,980.00|100.00|
|7,851.80|7,851.80|100.00|
|6,430.00|6,430.00|100.00|
|6,000.00|6,000.00|100.00|
|5,000.00|5,000.00|100.00|

财务报表附注第44页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|2,000.00|2,000.00|100.00|
|2,000.00|2,000.00|100.00|
|1,000.00|1,000.00|100.00|
|1,000.00|1,000.00|100.00|
|2,660,438.05|2,360,438.05||

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 238,205,364.46元；本期收回或转回坏账准备金额1,967,865.10元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
||||
|-|-|-|
|转回或收回金额|确定原坏账准备的依据及其合理性|转回或收回原因|
|184,849.46|预计无法收回|回款|
|300,000.00|预计无法收回|回款|
|1,483,015.64|预计无法收回|回款|
|1,967,865.10|||

3、本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|609,610,659.19|
|59,963,683.16|
|43,856,565.67|
|5,627,902.15|
|1,034,386,800.00|
|828,207,530.35|
|33,684,840.35|

财务报表附注第45页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|期末账面余额|
|39,611,645.39|
|2,654,949,626.26|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|土地收储款|510,000,000.00|1年以内|19.21|
|土地收储款|400,000,000.00|1年以内|15.07|
|保证金|400,000,000.00|1年以内|15.07|
|货款|140,572,838.91|1-2年、2-3年|5.29|
|土地收储款|131,584,400.00|1年内|4.95|
|/|1,582,157,238.91|/|59.59|

注1：本公司子公司天津华津制药有限公司应收天津市结构调整土地收购中心的510,000,000.00元土地收储款，已于2017年1月10日收回153,000,000.00元。
注2：本公司子公司际华三五一七橡胶制品有限公司应收岳阳市土地储备中心131,584,400.00元，已于2017年3月30日收到岳阳市土地储备中心汇入的土地收储款43,651,802.00元。
6、涉及政府补助的应收款项
||||
|-|-|-|
|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|
|运费补贴|2,456,480.50|1年以内|
|/|2,456,480.50|/|

财务报表附注第46页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(七) 存货
1、存货分类
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|659,309,133.98|35,393,072.98|
|336,299.57|118,415.59|
|1,604,455.05||
|620,322,466.40|4,628,137.06|
|1,546,582,814.52|111,049,798.90|
|181,823,120.35|1,608,818.38|
|88,352,978.06|3,193,099.56|
|366,447.52||
|215,120,715.56||
|3,313,818,431.01|155,991,342.47|

年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|651,024,772.29|27,531,140.94|
|385,096.86|118,415.59|
|1,568,694.97||
|631,386,638.01|1,841,261.11|
|130,262,620.00||
|2,081,933,831.26|114,928,423.47|
|110,749,316.93|94,625.71|
|125,207,549.35|590,314.70|
|321,321,136.19||
|4,053,839,655.86|145,104,181.52|

财务报表附注第47页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（1）开发成本：
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计投资总额|期末余额|
|2013.7|2017.12|189,000,000.00|147,848,021.38|
|2013.9|2020.12|138,250,000.00|5,907,097.98|
|2017.11|2019.3|100,000,000.00|61,365,596.20|
|||215,860,000.00||
|||643,110,000.00|215,120,715.56|

注：2016年 5月本公司子公司岳阳际华置业有限公司召开总经理办公会出具岳际【2016】010号，会议一致通过：关于一期土地开发的商品用于公司自持，一部分自主经营、一部分对外出租的议案，本期将开发成本中的土地转入无形资产，相关发生前期费用转入在建工程核算。
2、存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|27,531,140.94|11,282,580.40||3,420,648.36||
|118,415.59|||||
|590,314.70|2,602,784.86||||
|1,841,261.11|2,866,356.35||79,480.40||
|94,625.71|1,514,192.67||||
|114,928,423.47|27,970,346.62||31,848,971.19||
|145,104,181.52|46,236,260.90||35,349,099.95||

(八) 其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|104,530,696.38|
|1,167,197.88|
|12,516,846.74|
|118,214,741.00|

财务报表附注第48页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|133,601,514.89||133,601,514.89|142,105,099.92||
|84,871,897.79||84,871,897.79|93,375,482.82||
|48,729,617.10||48,729,617.10|48,729,617.10||
|133,601,514.89||133,601,514.89|142,105,099.92||

2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|21,103,201.03||
|84,871,897.79||
|63,768,696.76||

财务报表附注第49页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|16,143,300.00|||16,143,300.00|||||10.09|
|595,208.71|||595,208.71|||||7.00|
|26,408,400.00|||26,408,400.00|||||10.00|
|5,582,708.39|||5,582,708.39|||||0.09|
|48,729,617.10|||48,729,617.10|||||/|

财务报表附注第50页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十) 持有至到期投资
1、持有至到期投资情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,141,164.38||5,141,164.38|5,141,164.38||
|5,141,164.38||5,141,164.38|5,141,164.38||

2、期末重要的持有至到期投资
||||
|-|-|-|
|面值|票面利率|实际利率|
|5,000,000.00|4.50%|4.50%|
|5,000,000.00|/|/|

财务报表附注第51页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十一)长期应收款
1、长期应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|60,000,000.00||60,000,000.00|60,000,000.00||
|5,910,000.00|5,910,000.00||5,910,000.00|5,910,000.00|
|140,000,000.00||140,000,000.00|140,000,000.00||
|106,348,198.00||106,348,198.00|114,118,198.00||
|186,000,000.00||186,000,000.00|186,000,000.00||
|656,765,800.00||656,765,800.00|1,061,765,800.00||
|1,155,023,998.00|5,910,000.00|1,149,113,998.00|1,567,793,998.00|5,910,000.00|

注：以上款项均系资产处置业务尚未收回的转让款，其中本公司子公司际华三五二二装具饰品有限公司于2017年3月21日收到天津市永信房屋拆迁中心186,000,000.00元。本公司子公司际华三五一七橡胶制品有限公司于2017年3月30日收到岳阳市土地储备中心汇入的土地收储款106,348,198.00元。本公司子公司际华三五一二皮革服装有限公司于2017年4月24日收到兰州工业发展建设有限公司汇入的土地收储款656,765,800.00元。
财务报表附注第52页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十二)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|6,099,124.53|||437,660.30|||||6,536,784.83||
||3,675,000.00||-98,140.72|||||3,576,859.28||
|6,099,124.53|3,675,000.00||339,519.58|||||10,113,644.11||
|6,099,124.53|3,675,000.00||339,519.58|||||10,113,644.11||

财务报表附注第53页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十三)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|330,914,678.14|5,183,554.52|
|79,285,000.00||
|79,285,000.00||
|26,795,531.11||
|26,795,531.11||
|383,404,147.03|5,183,554.52|
|53,924,937.69|748,643.56|
|8,468,523.27|103,671.11|
|8,468,523.27|103,671.11|
|18,927,802.55||
|18,927,802.55||
|43,465,658.41|852,314.67|
|339,938,488.62|4,331,239.85|
|276,989,740.45|4,434,910.96|

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
||
|-|
|账面价值|
|128,792,394.41|
|55,778,333.34|
|46,315,600.22|
|22,371,026.58|

财务报表附注第54页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|账面价值|
|9,960,416.66|
|7,968,333.34|
|3,984,166.66|
|1,245,052.08|
|276,415,323.29|

(十四)固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他|
|2,978,170,666.04|2,954,486,742.53|111,271,307.71|119,902,628.90|
|626,670,462.86|365,904,939.17|7,486,187.73|16,303,907.52|
|22,212,307.16|99,383,177.80|5,839,688.80|14,818,515.15|
|602,024,132.70|266,117,714.82|1,155,640.93|1,485,392.37|
|2,434,023.00|404,046.55|490,858.00||
|212,887,213.44|139,197,813.71|7,993,850.91|2,396,857.33|
|212,887,213.44|139,197,813.71|7,993,850.91|2,283,188.17|
||||113,669.16|
|3,391,953,915.46|3,181,193,867.99|110,763,644.53|133,809,679.09|
|870,456,730.09|1,910,494,703.20|73,072,631.87|58,245,226.41|
|83,182,650.66|178,999,722.10|9,516,425.51|13,613,553.15|
|83,182,650.66|178,805,923.55|9,516,425.51|13,584,214.27|
||193,798.55||29,338.88|
|97,584,371.45|118,096,408.51|6,410,511.46|1,379,590.65|
|97,584,371.45|118,096,408.51|6,410,511.46|1,379,590.65|
|856,055,009.30|1,971,398,016.79|76,178,545.92|70,479,188.91|
|8,082,708.83|3,071,434.53|8,717.95|57,634.31|
|73,332.00||||
|73,332.00||||

财务报表附注第55页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他|
|8,156,040.83|3,071,434.53|8,717.95|57,634.31|
|2,527,742,865.33|1,206,724,416.67|34,576,380.66|63,272,855.87|
|2,099,631,227.12|1,040,920,604.80|38,189,957.89|61,599,768.18|

注：期末受限固定资产详见附注“五、（五十九）所有权或使用权受到限制的资产”。
2、暂时闲置的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|15,674,000.00|12,481,978.79||3,192,021.21|
|2,889,300.00|2,781,873.65||107,426.35|
|18,563,300.00|15,263,852.44||3,299,447.56|

注：由于产品暂不生产，故房屋建筑物、机器设备暂时闲置，不存在减值迹象。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|2,457,777.77|||
|2,457,777.77|||

4、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋建筑物 1,031,437.59机器设备 30,968.04合计 1,062,405.635、未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|413,958,532.51|
|237,508,549.23|
|122,048,153.05|
|78,650,249.84|
|54,247,559.14|
|53,454,820.20|

财务报表附注第56页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|账面价值|
|49,802,083.34|
|44,915,345.78|
|39,580,271.46|
|36,826,602.25|
|33,670,283.97|
|29,881,250.00|
|26,893,125.00|
|25,782,625.92|
|21,546,429.84|
|20,869,399.24|
|18,945,158.70|
|18,081,169.64|
|14,539,921.44|
|14,366,645.71|
|12,294,305.37|
|11,369,916.76|
|11,275,608.18|
|11,085,369.40|
|7,440,453.60|
|7,175,764.50|
|6,776,468.32|
|6,100,114.45|
|5,761,185.19|
|3,289,171.16|
|2,993,647.97|
|2,753,953.23|
|2,192,871.00|
|1,959,600.14|
|1,862,453.05|

财务报表附注第57页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|账面价值|
|949,525.35|
|467,714.35|
|387,531.96|
|293,150.00|
|216,983.04|
|197,708.00|
|212,507.98|
|179,287.50|
|149,406.24|
|114,468.80|
|109,491.90|
|1,453,176,833.70|

财务报表附注第58页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十五)在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|560,861,481.10||560,861,481.10|274,264,110.52||
|454,867,937.46||454,867,937.46|606,131,372.73||
|143,022,525.29||143,022,525.29|82,794,597.81||
|123,965,539.36||123,965,539.36|97,803,006.34||
|43,954,447.49||43,954,447.49|28,050,707.03||
|41,227,084.22||41,227,084.22|38,655,399.30||
|38,819,781.12||38,819,781.12|3,529,670.51||
|21,656,425.67||21,656,425.67|17,255,562.40||
|12,754,392.56||12,754,392.56|10,375,282.72||
|11,531,580.53||11,531,580.53|3,195,260.50||
|10,417,273.16|1,413,964.70|9,003,308.46|7,415,768.40|1,413,964.70|
|10,375,529.16||10,375,529.16|3,153,454.09||
|8,568,387.21||8,568,387.21|3,641,545.68||
|7,932,070.01||7,932,070.01|7,932,070.01||
|4,834,275.55||4,834,275.55|||
|4,636,397.64||4,636,397.64|5,248,337.64||

财务报表附注第59页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|4,278,935.83||4,278,935.83|||
|3,675,537.54||3,675,537.54|||
|2,608,425.64||2,608,425.64|55,768,775.62||
|2,588,216.06||2,588,216.06|2,588,216.06||
|2,317,055.18||2,317,055.18|2,317,055.18||
|2,085,650.10||2,085,650.10|||
|1,763,800.63||1,763,800.63|||
|1,630,000.00||1,630,000.00|||
|1,152,190.64||1,152,190.64|904,869.00||
|295,008.26||295,008.26|295,008.26||
|31,230.77||31,230.77|573,493.74||
|950.00||950.00|7,581,075.82||
||||147,658,179.81||
||||56,617,779.27||
||||39,175,088.70||
||||28,659,776.89||

财务报表附注第60页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||6,204,333.99||
||||3,346,329.59||
||||3,331,555.01||
||||2,457,772.86||
||||1,608,459.48||
||||544,628.85||
|30,178,745.51|2,758,764.68|27,419,980.83|28,458,963.42|2,758,764.68|
|1,552,030,873.69|4,172,729.38|1,547,858,144.31|1,577,537,507.23|4,172,729.38|

财务报表附注第61页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|101,380,000.00|55,768,775.62|36,600,818.86|89,761,168.84||2,608,425.64||其中商超项目已完工，余额项目为零星外部工程||||
|60,000,000.00|39,175,088.70|23,262,339.68|62,437,428.38||||100.00||||
|189,036,300.00|82,794,597.81|60,227,927.48|||143,022,525.29|77.00|77.00||||
|500,098,500.00|97,803,006.34|27,848,270.28|1,685,737.26||123,965,539.36|49.84|49.84||||
|90,000,000.00|1,608,459.48|3,975,319.92|5,583,779.40||||100.00||||
|1,050,000,000.00|904,869.00|247,321.64|||1,152,190.64|1.00|1.00||||
|78,761,900.00|28,050,707.03|19,103,740.46|3,200,000.00||43,954,447.49|70.00|70.00||||
|1,586,300,000.00|274,264,110.52|286,597,370.58|||560,861,481.10|53.29|购物中心地上工程78%，地下工程98%||||

财务报表附注第62页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|1,351,310,000.00|606,131,372.73|268,709,517.63|340,722,952.90|79,250,000.00|454,867,937.46|95.00|95.00||||
|1,000,000,000.00|10,375,282.72|2,379,109.84|||12,754,392.56|1.28|1.28||||
|400,000,000.00|147,658,179.81|89,850,369.42|237,508,549.23||||100.00||||
|388,813,400.00|56,617,779.27|2,774,441.45|59,392,220.72||||100.00||||
|90,400,000.00|28,659,776.89|19,320,431.09|47,980,207.98||||100.00||||
|202,760,000.00|3,529,670.51|35,290,110.61|||38,819,781.12|15.81|15.81||||
|7,088,860,100.00|1,433,341,676.43|876,187,088.94|848,272,044.71|79,250,000.00|1,382,006,720.66||||||

注：重庆际华目的地中心一期项目工程其他减少系转入投资性房地产所致。
财务报表附注第63页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十六)工程物资
||
|-|
|期末余额|
|315,000.00|
|467,605.00|
|782,605.00|

财务报表附注第64页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十七)无形资产
1、无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|软件|土地使用权|非专利技术|专利技术|商标|
|9,147,856.17|3,672,774,580.51|20,774,178.56|3,168,453.54|15,048,405.55|
|6,813,693.57|1,043,213,530.89||3,613,140.82||
|6,813,693.57|1,043,213,530.89||207,858.41||
||||3,405,282.41||
|4,660.19|248,430,190.24||||
|4,660.19|245,542,030.24||||
||2,888,160.00||||
|15,956,889.55|4,467,557,921.16|20,774,178.56|6,781,594.36|15,048,405.55|
|3,975,338.00|252,737,774.93|1,903,154.07|836,364.71|64,197.99|
|1,808,418.60|95,386,794.81|173,037.87|791,269.07|17,096.80|
|1,808,418.60|95,386,794.81|173,037.87|791,269.07|17,096.80|
||35,852,574.54||||
||35,852,574.54||||
|5,783,756.60|312,271,995.20|2,076,191.94|1,627,633.78|81,294.79|

财务报表附注第65页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|软件|土地使用权|非专利技术|专利技术|商标|
||3,479,710.73||||
||3,479,710.73||||
|10,173,132.95|4,151,806,215.23|18,697,986.62|5,153,960.58|14,967,110.76|
|5,172,518.17|3,416,557,094.85|18,871,024.49|2,332,088.83|14,984,207.56|

注：1、其中通过公司内部研发形成的无形资产账面价值占无形资产的账面价值比例0.12%；
2、期末受限无形资产详见附注“五、（五十九）所有权或使用权受到限制的资产”。
财务报表附注第66页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|181,977,913.02|
|104,892,857.15|
|99,225,000.00|
|93,312,000.00|
|73,425,000.00|
|37,796,140.35|
|4,589,010.16|
|4,565,206.46|
|599,783,127.14|

财务报表附注第67页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十八)开发支出
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||期末余额|资本化开始时点|资本化具体依据|
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|计入当期损益|其他||||
|748,581.90||||||748,581.90|2013年|生产使用，并已开发完成，支出可靠计量|
|960,022.49|||960,022.49||||2013年|生产使用，并已开发完成，支出可靠计量|
|1,293,300.18|||1,293,300.18||||2013年|生产使用，并已开发完成，支出可靠计量|
|1,151,959.74|||1,151,959.74||||2013年|生产使用，并已开发完成，支出可靠计量|
|847,039.04||||||847,039.04|2013年|生产使用，并已开发完成，支出可靠计量|
||4,957,586.44|||4,957,586.44|||||
||4,691,657.02|||4,691,657.02|||||
||6,468,953.84|||6,468,953.84|||||
||7,879,723.02|||7,879,723.02|||||
||2,780,911.35|||2,780,911.35|||||
||4,888,297.31|||4,888,297.31|||||
||2,036,195.03|||2,036,195.03|||||

财务报表附注第68页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||期末余额|资本化开始时点|资本化具体依据|
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|计入当期损益|其他||||
||2,090,824.95|||2,090,824.95|||||
||1,761,861.14|||1,761,861.14|||||
||1,703,026.58|||1,703,026.58|||||
||1,981,321.45|||1,981,321.45|||||
||1,651,739.17|||1,651,739.17|||||
||1,204,533.45|||1,204,533.45|||||
||1,818,346.42|||1,818,346.42|||||
||1,471,887.12|||1,471,887.12|||||
||1,972,254.94|||1,972,254.94|||||
||3,825,950.53|||3,825,950.53|||||
||4,132,282.88|||4,132,282.88|||||
||2,156,936.11|||2,156,936.11|||||
||1,135,030.62|||1,135,030.62|||||
||595,782.36|||595,782.36|||||
||596,474.65|||596,474.65|||||
||2,376,688.19|||2,376,688.19|||||

财务报表附注第69页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||期末余额|资本化开始时点|资本化具体依据|
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|计入当期损益|其他||||
||3,740,322.10|||3,740,322.10|||||
||927,152.02|||927,152.02|||||
||1,188,608.58|||1,188,608.58|||||
||947,126.84|||947,126.84|||||
||1,755,180.98|||1,755,180.98|||||
||926,360.10|||926,360.10|||||
||987,486.95|||987,486.95|||||
||1,271,228.09|||1,271,228.09|||||
||1,120,707.28|||1,120,707.28|||||
||970,641.92|||970,641.92|||||
||1,142,387.35|||1,142,387.35|||||
||532,524.11|||532,524.11|||||
||725,369.94|||725,369.94|||||
||763,308.40|||763,308.40|||||
||685,810.23|||685,810.23|||||
||568,076.84|||568,076.84|||||
||1,618,761.98|||1,618,761.98|||||
||1,325,924.98|||1,325,924.98|||||

财务报表附注第70页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||期末余额|资本化开始时点|资本化具体依据|
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|计入当期损益|其他||||
||1,127,738.58|||1,127,738.58|||||
||638,598.95|||638,598.95|||||
||1,431,573.93|||1,431,573.93|||||
||599,765.27|||599,765.27|||||
||540,738.05|||540,738.05|||||
||6,467,803.51|||6,467,803.51|||||
||1,634,722.83|||1,634,722.83|||||
||1,730,455.53|||1,730,455.53|||||
||683,880.80|||683,880.80|||||
||686,412.82|||686,412.82|||||
||673,179.22|||673,179.22|||||
||720,313.97|||720,313.97|||||
||561,954.79|||561,954.79|||||
||533,718.21|||533,718.21|||||
||538,123.25|||538,123.25|||||
||545,386.86|||545,386.86|||||
||839,606.45|||839,606.45|||||

财务报表附注第71页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||期末余额|资本化开始时点|资本化具体依据|
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|计入当期损益|其他||||
||1,015,239.08|||1,015,239.08|||||
||610,991.89|||610,991.89|||||
||9,372,136.13|||9,372,136.13|||||
||983,735.88|||983,735.88|||||
||1,393,940.16|||1,393,940.16|||||
||2,328,276.01|||2,328,276.01|||||
||744,949.74|||744,949.74|||||
||1,200,000.00|||1,200,000.00|||||
||900,000.00|||900,000.00|||||
||873,680.80|||873,680.80|||||
||64,924,195.46|||64,924,195.46|||||
|5,000,903.35|189,676,361.43||3,405,282.41|189,676,361.43||1,595,620.94|||

财务报表附注第72页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十九)商誉
1、商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少|
||企业合并形成的|汇率变动的影响||
|2,677,082.57||||
|4,072,902.18||||
|3,019,865.76||||
|21,454,012.91||||
|1,513,271.45||||
|441,219.82||||
|1,727,708.10||116,991.19||
|34,906,062.79||116,991.19||

2、商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
|441,219.82|||||
|441,219.82|||||

(二十)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|47,129,191.24|10,823,786.44|16,138,201.22||
|4,053,410.67||1,928,993.28||
|6,819,431.70|253,289.20|326,512.89||
|662,206.41||6,235.20||
|392,713.20|||392,713.20|
|59,056,953.22|11,077,075.64|18,399,942.59|392,713.20|

注：本年其他减少为本公司子公司天津华津制药有限公司车辆租赁业务不再执行。
财务报表附注第73页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|226,114,568.02|46,651,840.96|218,405,344.34|
|86,992,106.35|17,236,890.47|91,956,307.00|
|1,093,230,451.65|214,163,392.64|1,300,273,901.00|
|2,597,460.34|389,619.05|2,597,460.34|
|85,054,278.56|17,740,991.63|77,297,422.93|
|164,754.73|34,417.08|77,978.16|
|||59,174,603.01|
|||138,108.00|
|1,494,153,619.65|296,217,151.83|1,749,921,124.78|

2、未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|63,768,696.76|13,971,567.02|72,272,281.79|
|60,000,000.00|15,000,000.00|207,340,000.00|
|19,424,867.99|4,856,217.00|19,424,867.99|
|143,193,564.75|33,827,784.02|299,037,149.78|

3、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|640,224,971.38|

财务报表附注第74页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|777,159,280.06|
|1,417,384,251.44|

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|37,934,844.85|38,679,560.21|
|47,003,993.02|60,005,425.82|
|127,505,026.30|129,236,612.05|
|219,956,993.84|220,513,730.56|
|344,758,422.05||
|777,159,280.06|448,435,328.64|

(二十二)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|675,564,171.93|
|143,466,684.98|
|14,065,620.38|
|3,375,000.00|
|836,471,477.29|

(二十三)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|3,000,000.00|
|111,000,000.00|
|106,453,675.25|
|161,137,907.03|
|381,591,582.28|

注：（1）本公司子公司际华三五三九制鞋有限公司以房屋建筑物作为抵押从中国工
商银行股份有限公司彭水支行取得借款10,000,000.00元；
（2）本公司子公司际华三五二三特种装备有限公司以土地使用权作为抵押从中国银
财务报表附注第75页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
行铁岭分行营业部取得的借款96,000,000.00元；
（3）本公司子公司河南甾体生物科技有限公司以土地使用权作为抵押，同时由股东程绍国、谈卫卫提供担保，从中国银行潢川支行取得借款5,000,000.00元；
（4）本公司子公司天津金汇药业集团有限公司,从中国工商银行股份有限公司天津北站支行取得 3,000,000.00元借款，由天津华津制药有限公司定期存单进行质押；
从中国工商银行股份有限公司天津北站支行取得12,000,000.00元借款，由天津华津制药有限公司以信用担保；从浦发银行天津科技支行取得20,000,000.00元借款，由股东程绍国、谈卫卫提供担保；
（5）本公司子公司际华（香港）威斯塔科技有限公司从远东国际商业银行取得346.5万美元、折合人民币24,036,755.25元的短期借款，由本公司提供担保；
（6）本公司子公司JH CONCERIA DEL CHIENTIS.P.A从中国银行取得690万欧元、折合人民币50,416,920.00元的短期借款，由本公司提供担保。
(二十四)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|561,833,583.46|
|13,687,499.47|
|575,521,082.93|

注：本期末已到期未支付的应付票据-银行承兑汇票总额为500,000.00元，2017年2月10日已付款。
(二十五)应付账款
1、应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|1,845,834,492.56|
|65,728,957.19|
|207,689,274.89|
|1,426,809.69|
|258,432,534.75|
|11,866,018.58|
|80,436,419.27|
|2,471,414,506.93|

财务报表附注第76页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、账龄超过一年的重要应付账款：
||
|-|
|期末余额|
|58,122,093.64|
|591,274.66|
|20,459,925.00|
|76,488,617.31|
|235,229.70|
|155,897,140.31|

(二十六)预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|729,467,629.59|
|10,141,198.61|
|115,144,259.00|
|916,408.33|
|855,669,495.53|

2、账龄超过一年的重要预收款项
||
|-|
|期末余额|
|7,314,285.75|
|111,805,271.00|
|119,119,556.75|

(二十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|206,559,576.01|1,776,569,060.55|1,770,763,164.79|
|32,950,541.56|255,342,398.60|252,291,775.26|
|165,809.99|1,719,047.29|1,719,482.05|
|91,956,307.00|84,203,692.60|89,167,893.25|
|8,679,517.00|9,128,463.40|10,148,146.40|

财务报表附注第77页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|83,276,790.00|75,075,229.20|79,019,746.85|
|331,632,234.56|2,117,834,199.04|2,113,942,315.35|

注：本公司聘请韬睿惠悦咨询公司对“离退休人员、内退下岗人员和遗属的离职后福利及原内退下岗人员内退离岗期间的辞退福利”进行精算评估。根据评估结果在报告期间内分别确认为“应付内部退养费”及“应付补充退休福利”义务。截止2016年12月31日确认的一年以内到期的二项净负债金额总计86,992,106.35元。
2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|109,584,028.11|1,468,401,806.81|1,469,899,548.13|
||78,072,127.70|78,072,127.70|
|9,405,499.26|120,119,112.31|119,750,264.31|
|8,295,629.16|101,862,689.92|101,576,622.05|
|750,884.96|12,684,374.93|12,572,307.59|
|358,985.14|5,572,047.46|5,601,334.67|
|29,881,109.95|74,152,119.19|70,547,389.52|
|57,520,898.00|35,160,584.81|31,734,319.44|
|168,040.69|663,309.73|759,515.69|
|206,559,576.01|1,776,569,060.55|1,770,763,164.79|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|28,406,875.85|234,637,359.89|232,042,586.06|
|4,543,665.71|18,610,028.39|18,294,798.31|
||2,095,010.32|1,954,390.89|
|32,950,541.56|255,342,398.60|252,291,775.26|

财务报表附注第78页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二十八)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|206,273,024.22|
|10,664,913.69|
|678,590,825.13|
|3,379,996.14|
|13,081,550.80|
|3,299,155.97|
|12,501,140.61|
|7,444,465.86|
|12,222,741.46|
|11,814,300.00|
|4,424,048.30|
|963,696,162.18|

(二十九)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|60,321,917.81|
|13,291.67|
|60,335,209.48|

(三十)应付股利
||
|-|
|期末余额|
|33,579,665.10|
|33,579,665.10|

注:依据本公司下属公司胜裕贸易有限公司（以下简称“胜裕公司”）前自然人股东刘鹏辉与际华（香港）威斯塔科技有限公司于2013年4月23日签订的股份购买协议，卖方（刘鹏辉）同意将胜裕公司在该协议签订前已向卖方分派尚未支付的股利作为卖方履行该协议的担保（担保期3年），同时双方约定从际华集团股份有限公司2015年年度审计报告出具之日或担保期届满之日两者较晚者发生之后 10日开始分次向卖方支付股利。
财务报表附注第79页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十一)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|112,006,819.72|
|14,313,129.70|
|12,286,712.20|
|61,232,870.02|
|18,188,957.26|
|48,183,861.00|
|524,417,968.23|
|17,226,344.73|
|3,798,819.18|
|3,352,371.41|
|41,531,240.83|
|92,944,904.27|
|949,483,998.55|

2、账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|214,251,461.32|
|34,558,464.58|
|20,781,224.20|
|16,567,153.07|
|10,859,442.36|
|8,195,595.90|
|5,430,070.70|
|5,162,873.69|
|862,083.24|
|316,668,369.06|

财务报表附注第80页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十二)其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|7,800,000.00|
|7,800,000.00|

(三十三)长期借款
1、长期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|100,000,000.00|
|15,000,000.00|
|61,800,000.00|
|176,800,000.00|

注：（1）抵押借款为本公司之子公司际华三五零九纺织有限公司为建设耐高温特种过滤材料产业用纺织品项目，以设备作为抵押物从中国农发重点建设基金有限公司取得1,500万借款，该笔借款由中国农业发展银行湖北省分行进行监督。
（2）保证借款为本公司之子公司际华三五四二纺织有限公司为襄阳市樊西老工业区湖北际华纺织生态园搬迁改造转型升级项目，以本公司作为担保人从襄阳市建设投资经营有限公司取得的10,000.00万元借款。
财务报表附注第81页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十四)应付债券
1、应付债券明细
||
|-|
|期末余额|
|1,988,184,666.64|
|496,713,432.92|
|1,986,625,980.04|
|4,471,524,079.60|

2、应付债券的增减变动：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|2,000,000,000.00|2015/8/7|5年|1,984,000,000.00|1,985,178,724.67|||3,005,941.97||
|500,000,000.00|2015/8/7|7年|496,000,000.00|496,200,493.75|||512,939.17||
|2,000,000,000.00|2015/9/15|7年|1,984,000,000.00|1,984,589,860.03|||2,036,120.01||
|/|/|/|4,464,000,000.00|4,465,969,078.45|||5,555,001.15||

财务报表附注第82页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十五)长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|2,520,000.00|
|2,520,000.00|

(三十六)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
||
|-|
|期末余额|
|58,257,628.00|
|1,121,964,930.00|
|-86,992,106.35|
|1,093,230,451.65|

2、设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值
||
|-|
|本期发生额|
|1,392,230,208.00|
|-58,644,520.55|
|-95,577,181.00|
|-3,291,015.53|
|40,223,675.98|
|-64,195,236.20|
|-64,195,236.20|
|-89,167,893.25|
|-89,167,893.25|
|1,180,222,558.00|

(三十七)专项应付款
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||80,950,000.00||
|3,340,921.00|||

财务报表附注第83页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|4,393,754.32|||
||3,051,100.00||
|12,160,000.00||7,468,789.35|
|6,900,000.00||6,900,000.00|
||107,600.00||
||400,000.00||
|26,794,675.32|84,508,700.00|14,368,789.35|

(三十八)预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|2,597,460.34|2,597,460.34|
|499,324.46|499,324.46|
|3,096,784.80|3,096,784.80|

注：对外提供担保及诉讼事项情况详见附注十、承诺及或有事项（二）所述。
(三十九)递延收益
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|238,199,015.86|22,592,700.00|18,538,944.28|
|238,199,015.86|22,592,700.00|18,538,944.28|

财务报表附注第84页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|5,112,500.00||1,022,500.00||4,090,000.00|
|460,000.00||115,000.00||345,000.00|
|333,333.34||83,333.33||250,000.01|
|500,000.00||||500,000.00|
|550,000.00||75,000.00||475,000.00|
||1,600,000.00|||1,600,000.00|
||960,000.00|||960,000.00|
|634,363.65||71,143.59||563,220.06|
|2,303,236.35||1,211,569.68||1,091,666.67|
|800,000.00||800,000.00|||
|600,000.00||600,000.00|||
|520,000.00||145,694.44||374,305.56|
|500,000.00||168,576.39||331,423.61|
|400,000.00||400,000.00|||

财务报表附注第85页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|131,250.00||1,822.92||129,427.08|
|20,000.00||20,000.00|||
|850,000.00||850,000.00|||
|300,000.00||300,000.00|||
|400,000.00||100,000.00||300,000.00|
|1,250,000.00||250,000.00||1,000,000.00|
|600,000.00||120,000.00||480,000.00|
|480,000.00||80,000.00||400,000.00|
|210,000.00||30,000.00||180,000.00|
|735,000.00||105,000.00||630,000.00|
|4,351,556.00||||4,351,556.00|
|1,090,000.00||||1,090,000.00|
|2,480,000.00||950,000.00||1,530,000.00|
||932,700.00|||932,700.00|
|270,000.00||30,000.00||240,000.00|
|11,837,500.00||1,142,255.90||10,695,244.10|

财务报表附注第86页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|460,963.20||10,888.80||450,074.40|
|254,945.19||52,747.20||202,197.99|
||200,000.00|||200,000.00|
|6,198,599.95||563,509.09||5,635,090.86|
|1,666,666.66||83,333.34||1,583,333.32|
|3,233,333.33||200,000.00||3,033,333.33|
|1,750,000.00||375,000.00||1,375,000.00|
|3,633,333.33||100,000.00||3,533,333.33|
|1,100,000.00||30,000.00||1,070,000.00|
|1,212,586.72||32,050.74||1,180,535.98|
|160,000.00||20,000.00||140,000.00|
||6,900,000.00|2,878,125.00||4,021,875.00|
|540,000.00||90,000.00||450,000.00|
|3,000,000.00||||3,000,000.00|
|265,277.80||80,000.00||185,277.80|
|2,523,882.12||139,882.12||2,384,000.00|

财务报表附注第87页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|128,383,182.37||3,040,950.67||125,342,231.70|
|420,000.00||60,000.00||360,000.00|
|1,680,000.00||240,000.00||1,440,000.00|
|160,000.00||20,000.00||140,000.00|
|1,665,892.25||35,889.96||1,630,002.29|
|90,000.00||10,000.00||80,000.00|
|360,000.00||40,000.00||320,000.00|
||2,000,000.00|100,000.00||1,900,000.00|
|1,000,000.00|4,000,000.00|||5,000,000.00|
|1,950,000.00||50,000.00||1,900,000.00|
|10,000,000.00||||10,000,000.00|
|24,000,000.00|6,000,000.00|1,224,671.11||28,775,328.89|
|2,880,000.00||180,000.00||2,700,000.00|
|840,000.00||210,000.00||630,000.00|
|751,613.60||||751,613.60|

财务报表附注第88页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|300,000.00||||300,000.00|
|238,199,015.86|22,592,700.00|18,538,944.28||242,252,771.58|

财务报表附注第89页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四十)其他非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|2,880,000.00|
|2,880,000.00|

财务报表附注第90页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四十一)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|3,857,000,000.00||||||
|3,857,000,000.00||||||
|3,857,000,000.00||||||

(四十二)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|4,273,031,411.84|||
|16,648,666.05|23,016,227.24||
|4,289,680,077.89|23,016,227.24||

注：（1）本公司子公司际华三五一三实业有限公司本期资本公积增加2,000,000.00元，系本期根据《西安市财政局关于拨付2015年陕西省外经贸发展专项资金（区域协调发展）的通知》，收到政府资本性投入计入资本公积；
财务报表附注第91页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（2）本公司子公司贵州际华三五三五服装有限公司本期因公益性搬迁收到的补偿款，扣除对已发生的搬迁费用或损失的补偿后，结余资金1,016,227.24元增加资本公积；
（3）本公司子公司际华三五零六纺织服装有限公司将无需支付控股股东控制的其他公司款项20,000,000.00元转入资本公积。
(四十三)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-124,366,107.91|64,195,236.20||11,286,595.65|52,908,640.55||
|-124,366,107.91|64,195,236.20||11,286,595.65|52,908,640.55||
|19,194,812.98|-8,545,193.67||-1,798,936.25|-2,321,456.37|-4,424,801.05|
|28,455,976.14|-8,503,585.02||-1,798,936.25|-6,704,648.77||
|-9,261,163.16|-41,608.65|||4,383,192.40|-4,424,801.05|
|-105,171,294.93|55,650,042.53||9,487,659.40|50,587,184.18|-4,424,801.05|

财务报表附注第92页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四十四)专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|4,864,978.19|2,607,754.22|7,472,732.41|
|4,864,978.19|2,607,754.22|7,472,732.41|

(四十五)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|148,727,257.69|63,879,220.94||
|148,727,257.69|63,879,220.94||

(四十六)未分配利润
||
|-|
|本期|
|4,638,649,138.11|
|4,638,649,138.11|
|1,222,756,427.85|
|63,879,220.94|
|177,422,000.00|
|5,620,104,345.02|

(四十七)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|26,894,295,468.09|25,046,201,369.32|22,177,712,275.52|
|261,040,859.35|174,150,134.73|259,849,065.45|
|27,155,336,327.44|25,220,351,504.05|22,437,561,340.97|

财务报表附注第93页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
1、按行业分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|4,379,345,226.00|3,899,413,635.17|4,280,836,291.14|
|2,838,476,090.08|2,598,385,506.32|2,519,931,280.91|
|2,541,720,845.53|2,210,812,548.71|2,203,346,185.93|
|4,354,148,916.62|4,026,673,677.18|3,768,111,521.51|
|1,881,609,393.54|1,583,707,376.31|2,191,871,497.08|
|12,016,011,055.88|11,842,461,619.41|7,906,386,416.76|
|28,011,311,527.65|26,161,454,363.10|22,870,483,193.33|
|1,117,016,059.56|1,115,252,993.78|692,770,917.81|
|26,894,295,468.09|25,046,201,369.32|22,177,712,275.52|

2、公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户的营业收入汇总金额7,717,403,083.49元，占公司全部营业收入的28.42%。
(四十八)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|27,158,488.22|
|22,657,257.01|
|18,125,210.16|
|16,278,880.12|
|10,742,239.05|
|4,883,684.20|
|336,954.26|
|1,351,133.17|
|101,533,846.19|

财务报表附注第94页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四十九)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|137,092,290.16|
|123,318,011.07|
|44,178,302.93|
|32,330,945.03|
|29,605,061.08|
|18,055,882.18|
|13,905,457.54|
|10,249,468.24|
|6,426,502.60|
|5,670,078.15|
|5,281,704.52|
|5,264,299.50|
|5,116,773.30|
|4,498,834.45|
|3,273,408.23|
|3,202,445.33|
|2,796,811.22|
|2,185,442.62|
|2,047,706.38|
|1,739,128.89|
|1,651,689.41|
|1,375,995.37|
|1,250,123.43|
|1,141,422.61|
|1,096,721.96|
|22,472.20|
|32,793,076.41|
|495,570,054.81|

财务报表附注第95页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(五十)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|471,109,960.04|
|189,676,361.43|
|65,817,344.99|
|59,537,686.02|
|29,062,960.86|
|27,644,792.28|
|26,701,001.18|
|24,655,455.52|
|23,814,141.30|
|22,428,887.92|
|18,106,214.39|
|17,235,463.31|
|15,339,868.37|
|12,520,042.96|
|11,668,764.09|
|8,055,441.80|
|6,930,515.27|
|5,289,604.08|
|4,991,747.70|
|4,475,374.40|
|4,103,434.79|
|3,791,047.93|
|3,340,839.55|
|2,713,032.59|
|2,597,941.89|
|2,530,960.89|
|2,048,870.37|
|2,013,682.52|
|1,851,310.08|
|1,523,212.98|
|1,046,124.45|

财务报表附注第96页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|460,470.99|
|-51,462,181.44|
|1,021,620,375.50|

注：本期根据韬睿惠悦咨询公司的精算报告确认精算利得98,868,196.53元。
(五十一)财务费用
||
|-|
|本期金额|
|32,530,748.83|
|40,223,675.98|
|179,455,001.15|
|92,149,570.70|
|-6,697,956.36|
|18,612,709.45|
|61,503.86|
|172,036,112.21|

(五十二)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|250,737,910.96|
|41,440,405.32|
|73,332.00|
|94,895.00|
|292,346,543.28|

(五十三)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|339,519.58|
|225,000.00|
|5,290,900.54|

财务报表附注第97页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|5,855,420.12|

(五十四)营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,071,810,167.23|1,214,880,632.63|
|21,748,276.00|62,325,169.23|
|1,050,061,891.23|1,152,555,463.40|
|713,169,755.84|567,269,222.11|
|23,811.69|192,511.15|
||269,834.64|
|9,922,099.50|3,012,114.22|
|563,509.09||
|37,949,126.95|7,975,218.86|
|1,833,438,470.30|1,793,599,533.61|

计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|283,922,875.00|100,000,000.00|
|130,000,000.00|110,000,000.00|
|110,000,000.00||
|80,000,000.00|90,000,000.00|
|10,000,000.00||
|6,520,000.00||
|5,521,200.00||

财务报表附注第98页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|5,401,050.80|68,927,494.09|
|5,192,517.00|46,800.00|
|5,063,300.00||
|4,937,558.50||
|4,290,090.00||
|4,000,000.00||
|3,686,000.00||
|3,040,950.67|3,041,177.63|
|3,000,000.00||
|2,898,079.47||
|2,878,125.00||
|2,220,000.00|5,420,000.00|
|2,202,000.00||
|1,699,200.00|3,087,700.00|
|1,561,793.00||
|1,488,000.00||
|1,488,000.00||
|1,460,000.00||
|1,430,000.00||
|1,374,856.44||
|1,224,671.11||

财务报表附注第99页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|1,211,569.68||
|1,178,145.86||
|1,077,378.00||
|1,022,500.00|1,022,500.00|
|950,000.00|3,520,000.00|
|850,000.00||
|850,000.00||
|800,000.00||
|800,000.00||
|687,200.00||
|650,000.00||
|650,000.00||
|600,000.00||
|590,000.00|560,000.00|
|581,924.00||
|528,827.00|614,476.00|
|500,000.00|900,000.00|
|500,000.00||
|411,000.00||
|402,000.00||
|395,600.00|1,084,000.00|
|375,000.00||

财务报表附注第100页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|180,000.00|10,000,000.00|
|115,400.00|954,080.00|
|113,800.00|457,800.00|
|80,000.00|120,000.00|
|41,400.00|846,190.80|
|40,000.00|640,000.00|
||39,998,400.00|
||27,000,000.00|
||20,000,000.00|
||9,100,000.00|
||5,494,580.00|
||5,000,000.00|
||4,270,300.00|
||3,543,004.63|
||3,000,000.00|
||2,840,000.00|
||2,160,000.00|
||1,964,000.00|
||1,899,200.00|
||1,640,000.00|
||970,629.40|
||580,600.00|
||500,000.00|
||500,000.00|

财务报表附注第101页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||500,000.00|
||490,000.00|
||452,747.20|
||400,000.00|
||345,045.00|
||300,000.00|
||18,000,000.00|
||1,460,000.00|
||1,200,000.00|
||800,000.00|
||693,900.00|
||600,000.00|
||600,000.00|
|10,487,744.31|9,724,597.36|
|713,169,755.84|567,269,222.11|

(五十五)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,583,988.24|29,285,059.52|
|2,583,988.24|29,285,059.52|
|1,870,294.00||
|30,371,765.54|23,909,598.60|
|1,071,086.04|21,870.00|
||261.00|
|4,539,969.24|4,544,974.63|

财务报表附注第102页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|40,437,103.06|57,761,763.75|

(五十六)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|448,308,425.94|
|-2,038,477.34|
|446,269,948.60|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 1,650,734,678.76按法定税率计算的所得税费用 412,683,669.69子公司适用不同税率的影响 -123,152,355.89调整以前期间所得税的影响 -7,339,127.49非应税收入的影响 -1,407,605.03不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,175,444.18使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,408,119.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
145,718,042.59扣亏损的影响
所得税费用 446,269,948.60(五十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|942,749,223.52|
|615,606,453.55|
|201,807,768.33|
|48,776,588.03|
|41,468,368.84|
|29,944,341.39|

财务报表附注第103页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|26,063,708.51|
|26,000,120.19|
|24,516,730.68|
|3,151,515.67|
|2,060,000.00|
|102,166,109.67|
|2,064,310,928.38|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|762,764,774.07|
|245,029,580.59|
|181,297,452.35|
|170,682,794.40|
|66,516,135.03|
|56,718,415.03|
|39,953,671.46|
|38,016,112.98|
|37,467,743.59|
|35,503,129.92|
|28,921,485.91|
|27,863,919.92|
|23,135,763.84|
|18,737,922.97|
|15,973,985.00|
|12,613,455.79|
|12,447,936.13|
|3,711,522.85|
|5,450,005.04|
|3,234,902.77|
|3,019,277.29|

财务报表附注第104页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|1,902,883.98|
|260,741.81|
|142,759,694.86|
|1,933,983,307.58|

3、收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|2,442,272,350.92|
|5,388,787.60|
|3,875,000.00|
|2,000,000.00|
|93,364.38|
|2,453,629,502.90|

4、支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|3,001,424,191.70|
|400,000,000.00|
|30,006,000.00|
|3,431,430,191.70|

5、收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|159,903,948.91|
|8,700,000.00|
|2,000,000.00|
|170,603,948.91|

财务报表附注第105页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|101,196,280.21|
|10,921,593.37|
|3,289,199.00|
|115,407,072.58|

(五十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|1,204,464,730.16|
|292,346,543.28|
|293,661,408.37|
|61,966,706.36|
|18,399,942.59|
|-1,069,226,178.99|
|252,209,425.96|
|-5,855,420.12|
|34,796,522.67|
|-36,835,000.01|
|740,021,224.85|
|-491,386,292.83|
|-168,770,702.66|
|1,125,792,909.63|

财务报表附注第106页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|3,210,617,203.43|
|3,435,032,129.04|
|-224,414,925.61|

2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|3,210,617,203.43|
|1,793,330.31|
|3,165,807,062.20|
|43,016,810.92|
|3,210,617,203.43|

(五十九)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|2,848,729,917.50|
|124,710,791.54|
|129,073,019.93|
|3,102,513,728.97|

注1：受限的固定资产 25,866,778.49元用于抵押借款，98,844,013.05元用于开立银
财务报表附注第107页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
行承兑汇票。
注2：受限的无形资产 7,089,599.93元用于抵押借款，121,983,420.00元用于开立银行承兑汇票。
(六十)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|3,859,399.82|6.9370|
|2,551,244.65|7.3068|
|940,218.40|0.89451|
|1,052,759.66||
|6,931,127.61|6.9370|
|10,855,273.20|7.3068|
|78,774.00|7.3068|
|9,326.07|0.89451|
|1,692,023.03|7.3068|
|282,123.01|0.89451|
|3,465,000.00|6.9370|
|9,136,403.00|7.3068|
|716,605.29|6.9370|
|4,254,435.00|7.3068|
|417,578.16|6.9370|
|579.92|0.89451|
|387,405.00|7.3068|
|159,640.00|0.89451|

财务报表附注第108页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|336,914.60|7.3068|
|182.01|6.9370|
|264,407.93|7.3068|

2、境外经营实体说明
|||
|-|-|
|经营地|记账本位币|
|北京市|欧元|
|广东省|港币|
|广东省|港币|
|广东省|港币|
|意大利|欧元|
|意大利|欧元|
|意大利|欧元|
|意大利|欧元|

六、合并范围的变更
1、新增合并单位
1）2016年 6月本公司子公司际华三五一七橡胶制品有限公司与岳阳观盛投资发展有限公司出资成立际华岳阳新材料科技有限公司，注册资本 4,000万元。际华三五一七橡胶制品有限公司出资 3200万元，持有80.00%的股权；岳阳观盛投资发展有限公司出资800万元，持有20%的股权，将其纳入本公司合并范围。
2）2016年本公司子公司际华海外投资有限公司出资成立NT Gestioni RetailSrl，注册资本10,000欧元，持有100.00%股权，本期纳入合并范围。
2、减少合并单位
本公司于2016年8月注销原子公司咸阳新兴际华三荔染业科技发展有限公司，不再纳入合并范围。
财务报表附注第109页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|河北省井陉县|河北省井陉县|制造业|100||
|山东省威海市|山东省威海市|商贸|100||
|河北省井陉县|河北省井陉县|商贸|100||
|江苏省南京市|江苏省南京市|制造业|100||
|吉林省长春市|吉林省长春市|制造业|100||
|湖北省武汉市|湖北省武汉市|制造业|100||
|湖北省武汉市|湖北省武汉市|投资管理|51||
|山西省闻喜县|山西省闻喜县|制造业|100||
|山西省运城市|山西省运城市|房地产开发|100||
|山西省运城市|山西省运城市|生产、物流|100||
|贵州省贵定县|贵州省贵定县|制造业|100||
|四川省绵阳市|四川省绵阳市|制造业|100||
|江苏省南京市|江苏省南京市|制造业|100||
|内蒙古呼和浩特市|内蒙古呼和浩特市|制造业|100||
|新疆昌吉市|新疆昌吉市|制造业|100||

财务报表附注第110页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|新疆呼图壁县|新疆呼图壁县|农产品加工销售|100||
|新疆昌吉市|新疆昌吉市|农产品加工销售|100||
|湖北省汉川市|湖北省汉川市|制造业|100||
|陕西省西安市|陕西省西安市|制造业|100||
|湖北省襄阳市|湖北省襄阳市|制造业|100||
|湖北省襄阳市|湖北省襄阳市|商贸|100||
|河北省涿州市|河北省涿州市|制造业|100||
|湖北省孝感市|湖北省孝感市|制造业|51||
|湖北省襄阳市|湖北省襄阳市|制造业|100||
|陕西省咸阳市|陕西省咸阳市|制造业|68.1||
|甘肃省兰州市|甘肃省兰州市|制造业|100||
|陕西省西安市|陕西省西安市|制造业|100||
|河北省石家庄市|河北省石家庄市|制造业|100||
|河南省漯河市|河南省漯河市|制造业|100||
|河南省漯河市|河南省漯河市|商贸|100||
|内蒙古巴彦淖尔市|内蒙古巴彦淖尔市|制造业|100||
|湖南省岳阳市|湖南省岳阳市|制造业|100||
|湖南省岳阳市|湖南省岳阳市|商贸|80||

财务报表附注第111页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|贵州省贵阳市|贵州省贵阳市|制造业|100||
|云南省景洪市|云南省景洪市|橡胶加工销售|100||
|云南省景洪市|云南省景洪市|橡胶加工销售|100||
|重庆市|重庆市|制造业|100||
|重庆市|重庆市|制造业|100||
|河北省秦皇岛市|河北省秦皇岛市|制造业|100||
|河北省秦皇岛市|河北省秦皇岛市|制造业|100||
|青海省西宁市|青海省西宁市|制造业|100||
|江苏省南京市|江苏省南京市|制造业|100||
|江苏省南京市|江苏省南京市|环保滤材制造|100||
|天津市|天津市|制造业|100||
|天津市|天津市|医疗器械制造|100||
|天津市|天津市|新能源|100||
|天津市|天津市|光能发电设备制造|60||
|天津市|天津市|投资管理|100||
|辽宁省沈阳市|辽宁省沈阳市|制造业|100||
|辽宁省铁岭市|辽宁省铁岭市|制造业|100||

财务报表附注第112页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|天津市|天津市|制造业|100||
|山东省临邑县|山东省临邑县|制造业|51||
|河南省信阳市|河南省信阳市|制造业|40||
|天津市|天津市|制造业|73||
|辽宁省沈阳市|辽宁省沈阳市|制造业|100||
|北京市|北京市|零售业|100||
|北京市|北京市|商贸|49||
|江苏省南京市|江苏省南京市|商贸|100||
|吉林省长春市|吉林省长春市|房地产开发业|100||
|河北省邢台市|河北省邢台市|物流|51||
|河北省邢台市|河北省邢台市|商贸|100||
|河北省邢台市|河北省邢台市|物流|100||
|河北省邢台市|河北省邢台市|投资管理|51||
|北京市|中国香港|对外投资|100||
|意大利米兰|意大利米兰|服装销售|100||
|意大利米兰|意大利米兰|服装销售|51||
|意大利托伦蒂诺市|意大利托伦蒂诺市|制造业|85||
|广东省广州市|中国香港|投资与资产管理|51||

财务报表附注第113页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|意大利米兰|意大利米兰|产品设计与研发|100||
|广东省广州市|中国香港|商贸|70||
|广东省广州市|中国香港|商贸|100||
|广东省清远市|广东省清远市|制造业|100||
|北京市|北京市|房地产开发|100||
|重庆市|重庆市|投资管理|100||
|湖北省襄阳市|湖北省襄阳市|房地产开发|100||
|江苏省镇江市|江苏省镇江市|投资管理|98.02||
|湖南省岳阳市|湖南省岳阳市|房地产开发|88.45||
|陕西省西安市|陕西省西安市|项目投资|100||
|湖北省咸宁市|湖北省咸宁市|项目投资|100||
|广东省清远市|广东省清远市|项目投资|100||

财务报表附注第114页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
|||
|-|-|
|与公司主要业务往来||
|贸易业务|货币资金|
||预付款项|
||其他应收款|
||应付票据|
||预收账款|

对委托或受托经营企业形成控制权的判断依据的说明：
2012年5月，本公司与母公司新兴际华集团有限公司共同对新兴际华国际贸易有限公司（以下简称际华国贸）进行增资，增资完成后，本公司持有际华国贸49%股权，新兴际华持有其51%股权。根据新兴际华与本公司的协议，际华国贸执行董事由本公司派出，新兴际华委托本公司决定际华国贸的财务和经营政策，同意际华国贸由本公司实际控制，纳入本公司合并范围。
3、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|31.90%|-9,543,921.98||
|51.00%|2,081,958.27||
|49.00%|-20,145,189.34||
|49.00%|688,463.33||
|1.98%|-167,835.23||
|49.00%|-12,130,853.06||
|49.00%|15,145,204.89|28,350,000.00|
|49.00%|4,465,305.01||
|49.00%|33,595.59||
|40.00%|8,042.10||

财务报表附注第115页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|20.00%|463,631.78||

财务报表附注第116页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
4、重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|289,370,124.60|52,421,774.94|341,791,899.54|303,238,432.56||303,238,432.56|261,269,050.99|48,137,749.47|309,406,800.46|240,935,082.77||
|558,819,769.83|1,816,271.20|560,636,041.03|493,221,415.67||493,221,415.67|197,729,506.12|1,282,327.92|199,011,834.04|135,679,479.80||
|2,602,670.24|430,439,941.99|433,042,612.23|495,259,886.98|10,000,000.00|505,259,886.98|2,119,692.40|424,964,173.68|427,083,866.08|448,188,509.52|10,000,000.00|
|100,512,288.26|472,695.94|100,984,984.20|385,200.67||385,200.67|99,112,898.48|605,920.40|99,718,818.88|524,062.56||
|233,940,688.40|967,144,666.50|1,201,085,354.90|869,720,777.38||869,720,777.38|52,997,855.76|597,921,154.40|650,919,010.16|311,077,905.86||
|66,697,920.62|12,380,043.89|79,077,964.51|161,354,846.54||161,354,846.54|84,239,368.88|13,998,120.61|98,237,489.49|147,222,413.57||
|109,929,060.42||109,929,060.42|3,028,150.44||3,028,150.44|164,502,216.74|2,914.68|164,505,131.42|30,655,660.00||
|78,956,186.72|126,415,204.26|205,371,390.98|83,482,587.86||83,482,587.86|78,309,154.79|122,210,450.00|200,519,604.79|87,743,669.03||
|17,300,101.20|45,462,624.43|62,762,725.63|37,764,832.34|1,630,002.29|39,394,834.63|13,822,408.03|46,331,119.57|60,153,527.60|35,188,306.78|1,665,892.25|
|28,943,729.17|1,280,528.67|30,224,257.84|8,788,753.66||8,788,753.66|24,234,126.20|1,733,825.25|25,967,951.45|4,552,552.53||
|130,783,729.74||130,783,729.74|88,465,570.86||88,465,570.86||||||

财务报表附注第117页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|346,565,145.66|-29,918,250.71|-29,918,250.71|37,866,876.96|236,456,603.65|-1,326,167.30|-1,326,167.30|
|6,976,914,803.29|4,082,271.12|4,082,271.12|-4,858,194.85|4,010,034,803.55|1,121,170.48|1,121,170.48|
|61,066.94|-41,112,631.31|-41,112,631.31|-4,857,991.37|12,100.00|-41,893,814.46|-41,893,814.46|
||1,405,027.21|1,405,027.21|-242,412.76||124,826.32|124,826.32|
||-8,476,526.78|-8,476,526.78|155,809,980.52||-3,408,613.59|-3,408,613.59|
|76,362,579.37|-26,356,998.53|-33,291,957.95|-14,336,452.60|53,147,554.65|-31,121,932.53|-35,183,872.46|
|332,129,126.21|35,151,438.56|35,151,438.56|61,949,752.68|198,520,000.00|26,646,248.08|26,646,248.08|
|154,320,935.80|9,112,867.36|9,112,867.36|11,843,916.97|141,463,572.19|3,643,301.90|3,643,301.90|
|8,967,798.29|68,562.43|68,562.43|-1,303,042.41|7,321,698.79|32,546.47|32,546.47|
|10,359,421.18|20,105.26|20,105.26|-2,846,153.40|11,710,306.08|525,860.57|525,860.57|
|381,590,309.72|2,318,158.88|2,318,158.88|1,171,830.73||||

财务报表附注第118页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|南京|南京|制造业|35.00||
|重庆|重庆|体育场馆经营|49.00||

2、重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末余额/ 本期发生额|||
|重庆际华启迪乔波体育发展有限公司|南京英斯瑞德高分子材料有限公司|重庆际华启迪乔波体育发展有限公司|
|7,044,944.36|19,976,137.23||
|307,152.23|11,524,275.86||
|7,352,096.59|31,500,413.09||
|52,383.77|12,823,885.00||
|52,383.77|12,823,885.00||
|7,299,712.82|18,676,528.09||
|3,576,859.28|6,536,784.83||

财务报表附注第119页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额/ 本期发生额|||
|重庆际华启迪乔波体育发展有限公司|南京英斯瑞德高分子材料有限公司|重庆际华启迪乔波体育发展有限公司|
|3,576,859.28|6,536,784.83||
||61,530,876.67||
|-200,287.18|1,250,458.00||
|-200,287.18|1,250,458.00||

八、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|84,871,897.79|||
|84,871,897.79|||
|84,871,897.79|||

财务报表附注第120页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据是股票市场。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例(%)|
|北京市朝阳区东三环中路7号|经营国务院授权范围内的国有资产，开展有关投资业务；对所投资公司和直属企业资产的经营管理等|438,730.00|61.33|

本公司最终控制方是：国务院国有资产监督管理委员会
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第121页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
新兴铸管股份有限公司 同受母公司控制
河北新兴铸管有限公司 同受母公司控制
邯郸新兴发电有限责任公司 同受母公司控制
四川省川建管道有限公司 同受母公司控制
新兴铸管集团武安铭泰物流有限公司 同受母公司控制
新兴际华河北资源开发有限公司 同受母公司控制
广东新兴铸管有限公司 同受母公司控制
芜湖新兴铸管有限责任公司 同受母公司控制
芜湖新兴冶金资源综合利用技术有限公司 同受母公司控制
芜湖新兴新材料产业园有限公司 同受母公司控制
芜湖新兴投资开发有限责任公司 同受母公司控制
新兴铸管（新加坡）有限公司 同受母公司控制
新兴琦韵投资控股有限公司 同受母公司控制
芜湖万汇置业有限责任公司 同受母公司控制
桃江新兴管件有限责任公司 同受母公司控制
新兴铸管新疆控股集团有限公司 同受母公司控制
新疆新兴科工国际贸易有限公司 同受母公司控制
新兴铸管乌鲁木齐矿业投资有限公司 同受母公司控制
拜城县新峰贸易有限公司 同受母公司控制
新兴铸管兆融新疆矿业有限公司 同受母公司控制
新疆天聚鸿业矿业有限公司 同受母公司控制
新兴铸管巴州兆融矿业有限公司 同受母公司控制
邯郸新兴特种管材有限公司 同受母公司控制
四川三洲精密钢管有限公司 同受母公司控制
黄石新兴管业有限公司 同受母公司控制
新兴铸管国际发展有限公司 同受母公司控制
新兴铸管沙特有限责任公司 同受母公司控制
新兴铸管集团资源投资发展有限公司 同受母公司控制
财务报表附注第122页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
新兴铸管（香港）有限公司 同受母公司控制
新兴国际投资有限公司 同受母公司控制
新兴铸管（卢森堡）有限公司 同受母公司控制
新兴铸管（加拿大）有限公司 同受母公司控制
新兴华鑫(香港)有限公司 同受母公司控制
新兴际华融资租赁有限公司 同受母公司控制
山西新光华铸管有限公司 同受母公司控制
西本新干线新兴（上海）有限公司 同受母公司控制
新兴际华投资有限公司 同受母公司控制
上海际华物流有限公司 同受母公司控制
新兴职业装备生产技术研究所 同受母公司控制
际华军研（北京）特种装备科技有限公司 同受母公司控制
西安朱雀热力有限责任公司 同受母公司控制
南京三五〇三投资发展有限公司 同受母公司控制
石家庄际华资产管理有限公司 同受母公司控制
新兴际华（岳阳）投资发展有限公司 同受母公司控制
南京爱跃户外用品有限责任公司 同受母公司控制
天津双鹿大厦 同受母公司控制
汉川际华三五零九置业有限公司 同受母公司控制
襄阳新兴际华投资发展有限公司 同受母公司控制
贵州际华三五三五商贸有限公司 同受母公司控制
南京际华五三零二服科技发展有限公司 同受母公司控制
咸阳际华投资发展有限公司 同受母公司控制
济南三五二零工厂 同受母公司控制
南京华亭建设置业公司 同受母公司控制
新兴重工有限公司 同受母公司控制
新兴能源装备股份有限公司 同受母公司控制
新兴际华新能源发展（邯郸）有限公司 同受母公司控制
新兴集安（石家庄）新能源装备有限公司 同受母公司控制
新兴永洋河北天然气有限公司 同受母公司控制
新兴重工（邯郸）天然气储运装备有限公司 同受母公司控制
新兴重工鄂尔多斯市新能源有限公司 同受母公司控制
财务报表附注第123页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山西七四四五机械有限公司 同受母公司控制
山西清徐六六一七机械厂 同受母公司控制
新兴重工（天津）国际贸易有限公司 同受母公司控制
新兴重工（邯郸）发展有限公司 同受母公司控制
新兴重工（北京）国际贸易有限公司 同受母公司控制
新兴重工邯郸天然气发展有限公司 同受母公司控制
新兴重工（天津）科技发展有限公司 同受母公司控制
山东新兴重工科技发展有限公司 同受母公司控制
湖北三六一一机械有限公司 同受母公司控制
武汉汽车改装厂 同受母公司控制
三六一一襄阳贸易有限公司 同受母公司控制
新兴中部矿业有限公司 同受母公司控制
新兴移山（天津）重工有限公司 同受母公司控制
天津建筑机械厂 同受母公司控制
新兴铁鹰（天津）特种装备有限公司 同受母公司控制
新兴际华（北京）应急救援科技有限公司 同受母公司控制
新兴凌云医药化工有限公司 同受母公司控制
北京建化永发物业管理有限公司 同受母公司控制
新兴际华应急文化有限公司 同受母公司控制
北京三兴汽车有限公司 同受母公司控制
北京三鑫福达物业管理有限公司 同受母公司控制
新兴际华（北京）应急救援科技企业孵化器有限公司 同受母公司控制
新兴际华应急装备技术有限公司 同受母公司控制
新兴际华（北京）科技装备有限公司 同受母公司控制
新兴重工（天津）投资有限公司 同受母公司控制
财富嘉苑（天津）置业有限公司 同受母公司控制
青岛新瑞联投资有限公司 同受母公司控制
新兴重工内蒙古能源投资有限公司 同受母公司控制
新兴重工内蒙古能源发展有限公司 同受母公司控制
内蒙古新兴巨鼎能源有限公司 同受母公司控制
新兴河北冶金资源有限公司 同受母公司控制
邯郸新兴进出口贸易有限公司 同受母公司控制
财务报表附注第124页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
天津新兴派尔新材料科技有限公司 同受母公司控制
新兴重工（合肥）投资有限公司 同受母公司控制
新兴重工珠海科技有限公司 同受母公司控制
新兴重工香港投资有限公司 同受母公司控制
新兴发展集团有限公司 同受母公司控制
广州新星实业公司 同受母公司控制
广州江南贸易经销中心 同受母公司控制
新兴铸管（浙江）铜业有限公司 同受母公司控制
茂盛矿产资源(赞比亚)有限公司 同受母公司控制
新兴矿业资源(赞比亚)有限公司 同受母公司控制
意魁特矿产资源(赞比亚)有限公司 同受母公司控制
金鼎矿产资源(赞比亚)有限公司 同受母公司控制
邯郸新兴铸管置业发展有限公司 同受母公司控制
邯郸市鹏泰建筑安装有限公司 同受母公司控制
邯郸新兴国际商贸物流（投资）管理有限公司 同受母公司控制
邯郸赵王宾馆有限公司 同受母公司控制
邯郸市赵王旅行社有限公司 同受母公司控制
北京三五零一服装厂 同受母公司控制
北京燕阳旅馆 同受母公司控制
邯郸市泰福融物资有限公司 同受母公司控制
上海三五一六皮革皮鞋厂 同受母公司控制
总后军需上海经销部 同受母公司控制
上海欣乐投资管理有限公司 同受母公司控制
上海开乐物业管理有限公司 同受母公司控制
新兴发展（宁波）金属资源有限公司 同受母公司控制
新兴铸管（上海）金属资源有限公司 同受母公司控制
宁波新贸通金属材料有限公司 同受母公司控制
新兴发展（北京）国际贸易有限公司 同受母公司控制
新兴发展（北京）规划设计院有限公司 同受母公司控制
贵港新兴城投有限责任公司 同受母公司控制
广西贵港南湖投资管理有限公司 同受母公司控制
武汉汉江财富投资管理有限公司 同受母公司控制
财务报表附注第125页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
大连新东昌置地有限公司 同受母公司控制
广东新兴际华矿业有限公司 同受母公司控制
新兴发展江苏投资管理有限公司 同受母公司控制
北京呼家楼宾馆有限公司 同受母公司控制
新兴青旅（天津）旅游发展有限公司 同受母公司控制
新兴发展（青岛）投资管理有限公司 同受母公司控制
芜湖新兴际华投资管理有限公司 同受母公司控制
新兴发展（即墨）投资管理有限公司 同受母公司控制
新兴发展（杭州）投资管理有限公司 同受母公司控制
中新联进出口公司 同受母公司控制
新兴际华黄石现代物流有限公司 同受母公司控制
新兴际华铜陵东港物流有限公司 同受母公司控制
中新联上海金属资源有限公司 同受母公司控制
黄石新港煤炭物流有限公司 同受母公司控制
新兴际华（北京）科贸有限责任公司 同受母公司控制
新兴瑞银科技有限公司 同受母公司控制
新兴际华伊犁农牧科技发展有限公司 同受母公司控制
新兴际华伊宁县农牧科技发展有限公司 同受母公司控制
伊宁县新兴农林综合开发专业合作社 同受母公司控制
新兴际华察布察尔农牧科技发展有限公司 同受母公司控制
察布察尔锡伯自治县新兴养殖专业合作社 同受母公司控制
新兴际华特克斯农牧科技发展有限公司 同受母公司控制
霍城县冰火红提葡萄种植专业合作社 同受母公司控制
新兴际华伊犁贸易有限公司 同受母公司控制
新兴河北工程技术有限公司 同受母公司控制
新兴铸管新疆有限公司 同受母公司控制
新疆新兴金特国际贸易有限公司 同受母公司控制
新疆金特钢铁股份有限公司 受母公司重大影响的单位
巴州金特卡德矿业有限公司 受母公司重大影响的单位
新疆中天山矿业开发有限公司 受母公司重大影响的单位
新兴铸管新疆矿业开发有限公司 受母公司重大影响的单位
乌鲁木齐新兴金特酒店有限公司 受母公司重大影响的单位
财务报表附注第126页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|采购商品|17,818,282.28|
|采购商品||
|采购商品|622,520.84|
|采购商品|46,822.19|
|采购商品|510,264.45|
|采购商品||
|采购商品|2,166,666.67|
|采购商品|100,000.00|
|采购商品|1,851,583.12|
|采购商品||
|采购商品||
|接收劳务|397,152.38|
|接收劳务|20,840,331.79|
|接收劳务|2,823,303.63|
|接收劳务|19,763.67|
|接收劳务|165,000.00|
|接收劳务|2,400.00|

出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|销售商品|58,025,917.97|
|销售商品|10,452,111.18|
|销售商品|4,897,943.84|
|销售商品|19,200.00|
|销售商品|508,878.27|
|销售商品|303,954.79|
|销售商品||
|销售商品|700,510.69|

财务报表附注第127页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|销售商品|40,666.67|
|销售商品|292,719.21|
|销售商品|394,309.83|
|销售商品||
|销售商品||
|销售商品||
|销售商品|395,080.96|
|销售商品|4,435,411.15|
|销售商品|11,499.15|
|销售商品|13,384.62|
|销售商品|2,905.98|
|销售商品|117,430.00|
|销售商品|7,846.15|
|销售商品|12,427.35|
|销售商品|54,444.44|
|销售商品|5,591.03|
|销售商品|27,535.90|
|销售商品|216,615.38|
|提供劳务||
|提供劳务||
|提供劳务|205,211.32|
|提供劳务|1,908,930.82|

2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
|||
|-|-|
|承租资产种类|本期确认的租赁收入|
|土地|241,071.43|
|房屋|842,380.95|
|房屋||
|房屋|3,000.00|
|房屋|28,114.28|

财务报表附注第128页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本公司作为承租方：
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋建筑物、土地、车辆|9,081,133.17|
|房屋建筑物|8,000,000.00|
|房屋建筑物|20,840,331.79|
|房屋建筑物|1,756,800.00|
|房屋建筑物|823,015.81|
|房屋建筑物、车辆|455,917.00|
|房屋建筑物、土地、车辆|330,000.00|
|房屋建筑物、土地、车辆|300,000.00|
|房屋建筑物|317,202.38|
|土地|169,121.72|
|房屋建筑物|36,399.96|

3、关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|

拆入
||||
|-|-|-|
|20,000,000.00|2015/12/26|2016/12/25|
|10,000,000.00|2015/8/13|2016/8/12|
|10,000,000.00|2015/11/7|2016/11/6|
|5,000,000.00|2015/7/19|2016/7/18|
|5,000,000.00|2016/5/13|2017/5/12|
|5,000,000.00|2016/7/14|2017/7/13|
|5,000,000.00|2016/7/28|2017/7/27|
|3,300,000.00|2015/9/17|2016/9/16|
|2,188,300.00|2015/8/26|2016/8/25|
|10,000,000.00|2016/12/15|2017/12/15|
|5,000,000.00|2016/10/25|2017/10/25|

财务报表附注第129页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|5,000,000.00|2016/1/27|2017/1/27|
|3,886,700.00|2015/8/26|2016/8/25|
|5,700,000.00|2016/8/22|2017/8/21|
|10,000,000.00|2015/5/5|2016/5/4|
|10,000,000.00|2016/5/13|2017/5/12|
|3,500,045.34|2016/4/1|2017/4/1|

4、关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|天津金汇药业集团有限公司|12,000,000.00|2015/3/20|2018/3/19|
|天津金汇药业集团有限公司|20,000,000.00|2016/4/21|2018/4/21|
|河南甾体生物科技有限公司|5,000,000.00|2016/4/11|2017/4/10|
|JH CONCERIADEL CHIENTIS.P.A|300.00万欧元|2016/12/20|2017/6/20|
|JH CONCERIADEL CHIENTIS.P.A|390.00万欧元|2016/9/14|2017/8/15|
|际华（香港）威斯塔科技有限公司|346.50万美元|2016/12/30|2017/6/30|
|际华三五四二纺织有限公司|100,000,000.00|2016/4/1|2022/10/23|

5、关联方质押情况
本公司子公司天津华津制药有限公司以定期存单为子公司天津金汇药业集团有限公司取
得3,000,000.00元借款进行质押，借款期限2016年12月12日至2017年12月12日。该
质押事项，尚未执行完毕。
财务报表附注第130页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
6、关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期发生额（万元）|
|1,140.96|

(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|北京三兴汽车有限公司|||506,800.00|
|广州江南贸易经销中心|||10,101.70|
|广州新星实业公司|10,101.70|||
|河北新兴铸管有限公司|32,217.00|||
|黄石新兴管业有限公司|19,620.00||53,800.00|
|济南三五二零工厂|1,251,021.05|950,480.34|1,251,021.05|
|南京际华五三零二科技发展有限公司|||121,085.00|
|上海际华物流有限公司|521,470.65|512,020.65|521,470.65|
|上海三五一六皮革皮鞋厂|28,305.00||28,305.00|
|四川省川建管道有限公司|15,244.72|||
|沈阳风华商场|||147,969.93|
|桃江新兴管件有限责任公司|83,826.19||266,974.09|
|芜湖新兴铸管有限责任公司|3,775,063.93||9,582,248.47|
|新疆金特钢铁股份|1,011,833.30||1,011,833.30|

财务报表附注第131页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|有限公司||||
|新兴际华投资有限公司|||405,845.86|
|新兴职业装备生产技术研究所|32,852.32||86,120.90|
|新兴铸管股份有限公司|7,444,398.80||5,933,050.80|
|新兴铸管新疆有限公司|297,280.00||530,740.17|
|山西新光华铸管有限公司|55,018.59|||
|新兴铸管集团资源投资发展有限公司|30,000.00|||
|中新联进出口公司|||91,845.00|
|新兴重工内蒙古能源投资有限公司|1,586,261.54|||
|新兴职业装备生产技术研究所|||163,422.35|
|北京三五零一服装厂|||652,840.00|
|上海际华物流有限公司|284,303.75||119,325.25|
|南京三五〇三投资发展有限公司|||3,355,895.91|
|北京三五零一服装厂|2,271,400.75||2,107,385.25|
|南京三五〇三投资发展有限公司|487,608.81|||
|石家庄际华资产管|398,759.51|||

财务报表附注第132页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|理有限公司||||
|新兴际华投资有限公司|17,656.23|||
|新兴职业装备生产技术研究所|25,100.00|||

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|上海三五一六皮革皮鞋厂||
|汉川际华三五零九置业有限公司|142,183.26|
|南京爱跃户外用品有限责任公司||
|上海际华物流有限公司|6,759,492.62|
|石家庄际华资产管理有限公司|3,442,627.47|
|天津市双鹿电子元件包装材料有限责任公司||
|新兴际华投资有限公司|699,538.46|
|新兴移山（天津）重工有限公司|1,210,000.00|
|新兴职业装备生产技术研究所|12,622.00|
|咸阳际华投资发展有限公司|4,102,852.94|
|南京三五〇三投资发展有限公司|1,908,930.82|
|咸阳际华投资发展有限公司|5,012,559.77|
|新兴际华集团有限公司|90,870,000.00|
|新兴际华投资有限公司|43,592,887.10|
|上海际华物流有限公司||
|新兴发展集团有限公司||
|新疆金特钢铁股份有限公司|15,581.59|
|新兴职业装备生产技术研究所|80.00|

财务报表附注第133页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
无。
(二) 或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）际华三五零二资源有限公司
本公司下属子公司际华三五零二资源有限公司（以下简称“3502资源”）与唐山市润丰商贸有限公司（以下简称“润丰商贸”）签订《工业品合同》，由润丰商贸向3502资源提供货物，由于3502资源未支付货款，2015年 6月，润丰商贸向唐山市丰润区人民法院提起诉讼，要求 3502资源支付货款 1,898,117.33元及逾期付款利息 499,324.46元。2016年 2月 25日，河北省唐山市丰润区人民法院在（2015）丰民初字第3232号中裁定由于润丰商贸证据不足，对其诉讼不予支持，可在取得相应证据材料后另行提起民事诉讼。
（2）际华集团南京有限公司
本公司下属子公司际华集团南京有限公司（以下简称“南京公司”）从肥矿集团张家口鑫宇物流有限公司（以下简称“肥矿”）采购煤炭，销售给宁夏联通科技工程有限公司（以下简称宁夏联通）。2014年 1月和 2月南京公司共预付肥矿集团张家口鑫宇物流有限公司 30,000,021.84元，预收宁夏联通科技工程有限公司 17,923,355.00元。宁夏联通的法定代表人与南京公司签订保证协议，将其在宁夏盛世荣华投资管理有限公司（以下简称“盛世荣华”）购买的房产以签订房屋买卖合同的方式转给南京公司。后因上游煤炭出现问题，导致肥矿未按规定交货。2015年 7月南京公司起诉肥矿，要求退回预付货款。2015年8月宁夏联通和盛世荣华分别起诉南京公司，分别要求南京公司退回货款和支付刘鹏为保证而转让的房屋价款。9月南京公司考虑诉讼费问题和诉讼结果问题等多方面因素撤销对肥矿的诉讼，专注反诉宁夏联通。2016年 10月 8日进行第一次开庭审理，目前尚未判决，但是根据律师判断，胜诉可能性较大。
（3）南京际华三五二一特种装备有限公司
1）2014年10月，江苏江都建设集团有限公司（以下简称“江都建设”）起诉本公司下属子公司南京际华三五二一特种装备有限公司（以下简称“3521公司”）和南京爱跃户外用品有限责任公司（同一最终控制人），并向法院申请诉讼保全，要求支付大光路A03栋大楼工程款3125.78万元及停工损失535.56万元。截止2015年12月31日，冻结基本户2600万元。在南京市中级人民法院的主持下，被告同意由原3521公司聘请的审计公司继续对该工程进行审计，最终本案的工程款损益情况，有待于工程审计报告的结论和法院判决。
财务报表附注第134页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2）2014年5月，3521公司收到一张100万元的银行承兑汇票，并支付给长春高琦聚酰亚胺材料有限公司（以下简称“长春高琦”），后该汇票被宣告无效； 2015年1月 23日，长春高琦向天津静海法院提起诉讼，状告3521公司的前手，案件正在审理中，是否会对3521公司产生财务影响，尚不确定。
财务报表附注第135页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保对象||担保方式|担保|反担保方式|实际担保|
|名 称|企业性质||种类||金额|
|新疆军区后勤部乌鲁木齐生产基地|其它|连带责任保证|贷款担保|无反担保|2,597,460.341|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|担保对象||担保对象现状|是否逾期|是否被诉|代偿损失金额|已计入预计负债金额|
|名 称|企业性质||||||
|新疆军区后勤部乌鲁木齐生产基地|其它|关停并转|是|是|暂无|2,597,460.34|

注：1997年7月本公司下属子公司新疆际华七五五五职业装有限公司（以下简称“七五五五”）在当时的上级主管部门兰州军区乌鲁木齐工厂管理局的要求下,为新疆军区后勤部乌鲁木齐生产基地提供银行借款担保。担保范围为借款本金150万元及利息、违约金及银行实现债权的费用。1997年7月30日新疆军区后勤部乌鲁木齐生产基地从中国工商银行乌鲁木齐市水磨沟区办事处取得150万元借款，借款利率11.70%，借款期限1997年7月30日至2001年7月30日。借款逾期后，银行已将此笔贷款做为不良资产将债权转给长城资产管理公司。2008年9月长城资产管理公司为追偿该笔贷款及利息，对七五五五提起诉讼，要求七五五五履行担保责任，代为偿还贷款及利息费用。该案已于2009年2月19日由乌鲁木齐市中级人民法院作出判决：判决七五五五承担贷款本金及利息共计2,597,460.34元的连带保证还款责任，七五五五遂提出上诉，目前案件仍未结案。
财务报表附注第136页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本公司经2016年11月09日中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2854号文《关于核准际华集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，核准本公司非公开发行不超过534,629,404股中国境内上市人民币普通股（A股）股票。截至审计报告日非公开发行已完成。本次非公开发行人民币普通股534,629,404股（每股面值为人民币1.00元），发行价格为人民币8.19元/股，募集资金总额为人民币4,378,614,818.76元。扣除发行费用（含税）人民币 65,699,777.90元，实际募集资金净额人民币 4,312,915,040.86元，其中：新增注册资本人民币 534,629,404.00元，增加其他流动资产（待抵扣进项税）人民币3,715,070.23元，增加资本公积人民币3,782,000,707.09元。
(二) 利润分配情况
无。
十二、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
无。
(三) 资产置换
无。
财务报表附注第137页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|279,030.44|1.89|40,862.64|14.64|
|14,465,136.91|98.11|||
|14,744,167.35|100.00|40,862.64|0.28|
|14,744,167.35|100.00|40,862.64|0.28|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|685,040.44|5.17|29,616.04|4.32|
|12,555,596.91|94.83|||

财务报表附注第138页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|13,240,637.35|100.00|29,616.04|0.22|
|13,240,637.35|100.00|29,616.04|0.22|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|221,447.96||
|53,933.46|37,753.42|
|2,699.02|2,159.22|
|950.00|950.00|
|279,030.44|40,862.64|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|14,465,136.91||
|14,465,136.91||

2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额11,246.60元。
3、本期无实际核销的应收账款。
财务报表附注第139页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|985,087.60|6.68|
|619,134.43|4.20|
|787,852.56|5.34|
|621,925.40|4.22|
|878,035.89|5.96|
|3,892,035.88|26.40|

5、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
|||
|-|-|
|终止确认金额|金融资产转移的方式|
|999,938,905.17|处置|
|999,938,905.17|处置|

(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|28,061,797.01|0.41|8,271,099.92|29.47|
|6,885,522,300.16|99.59|||

财务报表附注第140页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|6,913,584,097.17|100.00|8,271,099.92|0.12|
|6,913,584,097.17|100.00|8,271,099.92|0.12|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|12,127,060.53|0.22|7,221,180.34|59.55|
|5,587,132,318.33|99.78|||
|5,599,259,378.86|100.00|7,221,180.34|0.13|
|5,599,259,378.86|100.00|7,221,180.34|0.13|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|16,817,404.15||
|1,099,587.82|219,917.56|
|69,124.11|34,562.06|

财务报表附注第141页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|439,244.43|307,471.10|
|9,636,436.50|7,709,149.20|
|28,061,797.01|8,271,099.92|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|6,885,522,300.16||
|6,885,522,300.16||

2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,049,919.58元；
3、本期无实际核销的其他应收款情况.。
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|14,236,676.83|
|397,196,175.85|
|3,305,850,196.82|
|189,957,453.61|
|3,001,626,674.80|
|4,716,919.26|
|6,913,584,097.17|

财务报表附注第142页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|项目款|1,093,144,362.25|1 年以内、1-2年、2-3年|15.81|
|项目款|904,545,067.52|1 年以内、1-2年、2-3年|13.08|
|借款|451,941,255.44|1 年以内、1-2年、2-3年|6.54|
|借款|742,219,481.26|1 年以内、1-2年、2-3年|10.74|
|项目款、借款|433,536,313.40|1 年以内、1-2年、2-3 年、3年以上|6.27|
|/|3,625,386,479.87|/|52.44|

财务报表附注第143页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,576,011,392.81||5,576,011,392.81|5,506,704,626.81||
|5,576,011,392.81||5,576,011,392.81|5,506,704,626.81||

1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|192,309,317.05|||192,309,317.05||
|25,500,000.00|||25,500,000.00||
|56,096,213.14|||56,096,213.14||
|61,080,446.82|||61,080,446.82||
|152,408,197.52|||152,408,197.52||
|159,121,949.50|||159,121,949.50||
|86,201,519.80|||86,201,519.80||
|157,959,037.87|||157,959,037.87||
|167,998,145.24|||167,998,145.24||
|162,895,292.12|||162,895,292.12||

财务报表附注第144页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|62,179,295.70|||62,179,295.70||
|152,325,286.15|||152,325,286.15||
|58,913,424.40|||58,913,424.40||
|208,184,300.00|||208,184,300.00||
|186,236,007.97|||186,236,007.97||
|79,912,272.61|||79,912,272.61||
|36,907,975.79|||36,907,975.79||
|129,862,876.03|||129,862,876.03||
|129,799,634.29|||129,799,634.29||
|200,293,053.70|||200,293,053.70||
|104,834,500.00|||104,834,500.00||
|52,059,300.81|||52,059,300.81||
|188,794,527.34|||188,794,527.34||
|310,219,389.01|||310,219,389.01||
|136,891,928.06|||136,891,928.06||
|56,386,332.24|||56,386,332.24||
|35,793,907.94|||35,793,907.94||
|304,013,647.60|||304,013,647.60||

财务报表附注第145页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|196,879,664.19|||196,879,664.19||
|102,498,682.72|||102,498,682.72||
|315,458,141.16|||315,458,141.16||
|50,182,354.63|||50,182,354.63||
|51,204,495.33|||51,204,495.33||
|27,661,232.19|||27,661,232.19||
|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|90,000,000.00|||90,000,000.00||
|51,000,000.00|||51,000,000.00||
|51,000,000.00|||51,000,000.00||
|126,226,140.89|18,915,872.00||145,142,012.89||
|403,512.00|||403,512.00||
|48,637,625.00|||48,637,625.00||
|27,000,000.00|||27,000,000.00||
|25,000,000.00|||25,000,000.00||
|329,975,000.00|||329,975,000.00||
|3,400,000.00|||3,400,000.00||
|25,000,000.00|||25,000,000.00||

财务报表附注第146页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|90,000,000.00|||90,000,000.00||
|100,000,000.00|||100,000,000.00||
|90,000,000.00|||90,000,000.00||
||50,390,894.00||50,390,894.00||
|5,506,704,626.81|69,306,766.00||5,576,011,392.81||

财务报表附注第147页
际华集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|23,988,584.17|22,113,548.23|4,154,681.83|
|327,852.76||1,256,370.72|
|24,316,436.93|22,113,548.23|5,411,052.55|

(五) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|342,120,157.24|
|36,419,502.34|
|378,539,659.58|

十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|1,069,226,178.99|
|713,169,755.84|
|-1,870,294.00|

财务报表附注第148页