亿帆医药股份有限公司
审计报告及财务报表
亿帆医药股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-85
审计报告
信会师报字[2018]第ZB10382号亿帆医药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了亿帆医药股份有限公司（以下简称亿帆医药）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亿帆医药 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亿帆医药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）收入的确认||
|收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计 、注释（二十三）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”（三十七）。公司主要从事高分子材料、原料药、药品的研发、生产、销售以及药品的营销服务。2017 年度，公司营业收入为人民币 43.73 亿元。由于收入对于财务报表整体的重要性，并且存在管理层为了达到特定目标或期望而操控收入确认的固有风险，我们将收入确认作为关键审计事项。|我们实施的审计程序主要包括：1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、结合业务类型，选取样本检查销售合同，识别风险和报酬转移的合同条款，评价公司收入确认会计政策是否符合企业会计准则的要求；3、执行细节测试，检查与收入确认相关的支持文件，包括合同、发票、第三方仓库出库确认记录、客户签收单据、业务执行报告等，评价收入的确认是否符合会计政策；4、对销售收入进行截止性测试5、对主要客户进行函证确认|
|（二）商誉的减值评估||
|商誉减值的会计政策详情及构成分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（十九）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”（十五）。截止 2017 年 12 月 31 日，公司商誉余额 24.84 亿元，商誉减值准备 7,093.39 万元。公司每年年末对商誉进行减值测试，减值测试要求估计包含商誉在内的相关资产组的可收回金额。在确定相关资产组预计未来现金流量的现值|我们实施的审计程序主要包括：1、评估及测试了管理层有关识别商誉减值事项及评估减值准备相关的内部控制；2、基于我们对公司业务的了解和企业会计准则的规定，评价管理层对各资产及资产组的识别以及如何将商誉和其他资产分配至各资产组；3、评估管理层测试所采用的假设和方法，对现金流量预测中的未来收入和经营成果通过比照相关资产组的历史表现以及经|

审计报告第2页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|时，公司管理层需要作出重大判断。由于商誉对于财务报表整体的重要性，同时减值测试中涉及管理层主观判断和重大估计，因此我们将商誉减值准备的确认和计量作为关键审计事项。|营发展计划进行比较，对折现率进行复核。4、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；|
|（三）开发支出的确认||
|开发支出的会计政策详情及构成分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（十八）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”（十四）。截止 2017 年 12 月 31 日，公司开发支出账面价值 11.52 亿元。研发支出需要在同时满足合并财务报表附注“三、公司重要会计政策和会计估计”（十八）所列的所有资本化条件时才能予以资本化。由于开发支出对于财务报表整体的重要性，同时确定开发支出是否满足所有资本化条件需要管理层进行重大会计判断，因此我们将开发支出的确认作为关键审计事项。|我们实施的审计程序主要包括：1、了解、测试开发支出相关的内部控制设计和运行有效性；2、评价公司的会计政策是否符合企业会计准则的规定；3、获取并核对研发项目进度相关的批文或证书，确认研发费用与开发支出的区分是否与公司的会计政策所述原则一致；4、执行细节测试，检查与开发支出确认相关的支持文件，包括合同、业务执行文件、项目立项、发票、付款等，确认开发支出的真实性。|

四、其他信息
审计报告第3页
亿帆医药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括亿帆医药 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估亿帆医药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督亿帆医药的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告第4页
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对亿帆医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亿帆医药不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就亿帆医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
审计报告第5页
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：刘海山（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李福兴
中国•上海 2018年 3月 29日
审计报告第6页
亿帆医药股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五（一）|1,308,853,692.56|729,490,816.72|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|五（二）|55,776,924.16|34,313,270.47|
|应收账款|五（三）|887,816,178.06|656,664,538.32|
|预付款项|五（四）|135,179,690.24|148,886,722.10|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五（五）|123,451,115.56|216,084,533.58|
|买入返售金融资产||||
|存货|五（六）|392,209,849.98|376,497,450.07|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五（七）|750,446,694.33|248,581,814.17|
|流动资产合计||3,653,734,144.89|2,410,519,145.43|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五（八）|50,239,959.41|9,843,145.71|
|投资性房地产|五（九）|26,155,338.89|27,268,658.56|
|固定资产|五（十）|836,195,428.01|781,820,197.38|
|在建工程|五（十一）|49,023,583.45|34,884,057.32|
|工程物资|五（十二）|2,534,320.24|3,311,195.10|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五（十三）|314,970,923.32|265,215,685.10|
|开发支出|五（十四）|1,151,627,552.03|946,731,600.59|
|商誉|五（十五）|2,413,260,763.03|2,394,504,749.79|
|长期待摊费用|五（十六）|41,609,789.55|43,588,667.25|
|递延所得税资产|五（十七）|83,390,311.23|49,376,123.63|
|其他非流动资产|五（十八）|144,987,666.38|16,441,193.12|
|非流动资产合计||5,113,995,635.54|4,572,985,273.55|
|资产总计||8,767,729,780.43|6,983,504,418.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
亿帆医药股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五（十九）|754,127,135.00|1,221,132,772.66|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|五（二十）|31,330,000.00|175,339,643.20|
|应付账款|五（二十一）|219,885,870.46|236,591,915.31|
|预收款项|五（二十二）|64,155,637.58|138,913,651.30|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五（二十三）|59,379,417.21|46,165,313.75|
|应交税费|五（二十四）|146,735,140.22|153,361,278.93|
|应付利息|五（二十五）|2,049,819.58|3,245,689.77|
|应付股利||||
|其他应付款|五（二十六）|124,486,281.17|434,300,651.10|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|五（二十七）|184,480,000.00|159,390,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,586,629,301.22|2,568,440,916.02|
|非流动负债：||||
|长期借款|五（二十八）|124,000,000.00|180,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|五（二十九）|60,600,000.00|118,080,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|五（三十）|23,929,001.19|23,222,853.43|
|递延所得税负债|五（十七）|190,301,250.20|193,205,882.16|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||398,830,251.39|514,508,735.59|
|负债合计||1,985,459,552.61|3,082,949,651.61|
|所有者权益：||||
|股本|五（三十一）|1,027,268,194.68|921,091,724.68|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五（三十二）|2,803,432,640.22|1,162,719,195.21|
|减：库存股||||
|其他综合收益|五（三十三）|-134,029.72|2,328,897.37|
|专项储备|五（三十四）|15,479,224.89|11,013,002.43|
|盈余公积|五（三十五）|126,142,821.68|74,414,254.49|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五（三十六）|2,496,306,581.46|1,353,011,451.24|
|归属于母公司所有者权益合计||6,468,495,433.21|3,524,578,525.42|
|少数股东权益||313,774,794.61|375,976,241.95|
|所有者权益合计||6,782,270,227.82|3,900,554,767.37|
|负债和所有者权益总计||8,767,729,780.43|6,983,504,418.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
亿帆医药股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||105,920,719.65|61,238,267.65|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||8,412,247.24|14,353,969.48|
|应收账款|十四（一）||4,493,637.94|
|预付款项||36,591,520.00|36,763,680.00|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十四（二）|1,597,516,075.73|924,224,212.27|
|存货||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||307,939,274.28|6,357,710.71|
|流动资产合计||2,056,379,836.90|1,047,431,478.05|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四（三）|3,546,964,268.45|2,918,607,394.75|
|投资性房地产||19,694,155.42||
|固定资产||3,249,150.85|1,552,185.51|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||3,794,917.97|4,083,880.38|
|递延所得税资产||45,717,101.71|12,529,248.46|
|其他非流动资产||5,000,000.00|418,500.00|
|非流动资产合计||3,624,419,594.40|2,937,191,209.10|
|资产总计||5,680,799,431.30|3,984,622,687.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
亿帆医药股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||250,000,000.00|250,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|||1,773,856.55|
|应付账款||8,187,263.36|784,088.25|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||3,251,350.85|4,605,828.48|
|应交税费||292,194.02|11,295,813.28|
|应付利息||563,552.78|711,906.25|
|应付股利||||
|其他应付款||125,669,858.78|327,736,286.56|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||184,480,000.00|159,390,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||572,444,219.79|756,297,779.37|
|非流动负债：||||
|长期借款||124,000,000.00|180,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||60,600,000.00|109,080,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||184,600,000.00|289,080,000.00|
|负债合计||757,044,219.79|1,045,377,779.37|
|所有者权益：||||
|股本||1,206,974,577.00|1,100,798,107.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||3,031,877,140.53|1,372,882,230.28|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||114,569,392.54|81,627,519.12|
|未分配利润||570,334,101.44|383,937,051.38|
|所有者权益合计||4,923,755,211.51|2,939,244,907.78|
|负债和所有者权益总计||5,680,799,431.30|3,984,622,687.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
亿帆医药股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||4,373,293,978.76|3,504,600,953.08|
|其中：营业收入|五（三十七）|4,373,293,978.76|3,504,600,953.08|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,903,142,028.52|2,605,768,070.23|
|其中：营业成本|五（三十七）|1,870,294,940.70|1,733,061,812.54|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|五（三十八）|61,335,121.66|49,932,805.45|
|销售费用|五（三十九）|437,638,471.50|428,022,516.20|
|管理费用|五（四十）|383,024,827.99|325,519,341.19|
|财务费用|五（四十一）|90,660,525.91|19,119,800.34|
|资产减值损失|五（四十二）|60,188,140.76|50,111,794.51|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五（四十三）|654,892.29|625,156.10|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-5,603,186.30|-414,920.81|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|五（四十四）|-1,006,944.21|-13,002,181.73|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|五（四十五）|36,644,041.47||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||1,506,443,939.79|886,455,857.22|
|加：营业外收入|五（四十六）|26,449,019.35|11,946,789.44|
|减：营业外支出|五（四十七）|2,663,346.65|3,756,715.20|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1,530,229,612.49|894,645,931.46|
|减：所得税费用|五（四十八）|264,572,012.66|211,250,208.24|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||1,265,657,599.83|683,395,723.22|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||1,265,657,599.83|683,395,723.22|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||-39,445,908.28|-21,367,004.89|
|2．归属于母公司股东的净利润||1,305,103,508.11|704,762,728.11|
|六、其他综合收益的税后净额||-4,577,931.39|4,328,805.52|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-2,462,927.09|2,328,897.37|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-2,462,927.09|2,328,897.37|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-2,462,927.09|2,328,897.37|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-2,115,004.30|1,999,908.15|
|七、综合收益总额||1,261,079,668.44|687,724,528.74|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||1,302,640,581.02|707,091,625.48|
|归属于少数股东的综合收益总额||-41,560,912.58|-19,367,096.74|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||1.15|0.64|
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
亿帆医药股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十四（四）|4,360,826.73|479,932,503.39|
|减：营业成本|十四（四）|3,745,755.17|354,229,599.11|
|税金及附加||143,902.60|5,295,707.79|
|销售费用|||12,855,770.52|
|管理费用||32,496,401.46|43,474,267.21|
|财务费用||-14,805,723.48|-8,348,724.56|
|资产减值损失||132,751,413.00|49,603,145.66|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四（五）|445,831,459.42|286,585,079.19|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-5,603,186.30|-414,920.81|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|||-3,963.30|
|其他收益||1,368,471.61||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||297,229,009.01|309,403,853.55|
|加：营业外收入||280.00|1,986,537.24|
|减：营业外支出||327,600.00|2,023,000.00|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||296,901,689.01|309,367,390.79|
|减：所得税费用||-32,517,045.17|4,578,786.39|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||329,418,734.18|304,788,604.40|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||329,418,734.18|304,788,604.40|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||329,418,734.18|304,788,604.40|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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亿帆医药股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,597,432,549.63|3,663,356,318.80|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||12,938,142.03|32,473,964.96|
|收到其他与经营活动有关的现金|五（四十九）|256,446,637.10|77,289,182.69|
|经营活动现金流入小计||4,866,817,328.76|3,773,119,466.45|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,152,030,308.11|1,641,198,941.78|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||289,517,066.45|270,116,777.98|
|支付的各项税费||614,553,664.85|445,774,224.68|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（四十九）|677,987,685.98|560,183,686.88|
|经营活动现金流出小计||3,734,088,725.39|2,917,273,631.32|
|经营活动产生的现金流量净额||1,132,728,603.37|855,845,835.13|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||1,578,900,000.00|537,600,000.00|
|取得投资收益收到的现金||7,450,425.03|2,054,721.74|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,040,744.87|3,259,189.24|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||17,400,000.00|16,346,237.26|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,605,791,169.90|559,260,148.24|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||485,858,950.25|287,504,757.25|
|投资支付的现金||2,151,222,000.00|695,300,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||524,118,636.33|607,985,787.85|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||3,161,199,586.58|1,590,790,545.10|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,555,408,416.68|-1,031,530,396.86|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||1,776,644,490.15|6,700,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||4,900,000.00|6,700,000.00|
|取得借款收到的现金||1,239,494,358.29|1,871,185,295.97|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||3,016,138,848.44|1,877,885,295.97|
|偿还债务支付的现金||1,746,499,995.95|1,116,903,379.30|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||176,372,666.35|96,710,389.08|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五（四十九）|8,908,676.47||
|筹资活动现金流出小计||1,931,781,338.77|1,213,613,768.38|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,084,357,509.67|664,271,527.59|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-23,066,968.50|-12,609,332.01|
|五、现金及现金等价物净增加额||638,610,727.86|475,977,633.85|
|加：期初现金及现金等价物余额||642,087,077.06|166,109,443.21|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,280,697,804.92|642,087,077.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||6,594,348.84|353,631,668.47|
|收到的税费返还||8,749,650.49|23,277,700.89|
|收到其他与经营活动有关的现金||82,813,494.82|398,738,468.59|
|经营活动现金流入小计||98,157,494.15|775,647,837.95|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||316,171,685.85|
|支付给职工以及为职工支付的现金||19,475,046.18|27,791,264.51|
|支付的各项税费||10,085,583.85|31,503,567.77|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,124,055,444.18|972,171,386.07|
|经营活动现金流出小计||1,153,616,074.21|1,347,637,904.20|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,055,458,580.06|-571,990,066.25|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||260,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||451,434,645.72|287,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||134,563.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||711,434,645.72|287,134,563.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||31,118,901.03|1,126,600.34|
|投资支付的现金||1,145,350,060.00|222,500,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,176,468,961.03|223,626,600.34|
|投资活动产生的现金流量净额||-465,034,315.31|63,507,962.66|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||1,771,744,490.15||
|取得借款收到的现金||330,000,000.00|968,188,622.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||2,101,744,490.15|968,188,622.00|
|偿还债务支付的现金||370,000,000.00|368,539,478.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||155,080,087.08|54,496,882.09|
|支付其他与筹资活动有关的现金||8,908,676.47||
|筹资活动现金流出小计||533,988,763.55|423,036,360.09|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,567,755,726.60|545,152,261.91|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-2,430,379.23|-12,504,884.61|
|五、现金及现金等价物净增加额||44,832,452.00|24,165,273.71|
|加：期初现金及现金等价物余额||61,088,267.65|36,922,993.94|
|六、期末现金及现金等价物余额||105,920,719.65|61,088,267.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
亿帆医药股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|921,091,724.68||||1,162,719,195.21||2,328,897.37|11,013,002.43|74,414,254.49||1,353,011,451.24|375,976,241.95|3,900,554,767.37|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|921,091,724.68||||1,162,719,195.21||2,328,897.37|11,013,002.43|74,414,254.49||1,353,011,451.24|375,976,241.95|3,900,554,767.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|106,176,470.00||||1,640,713,445.01||-2,462,927.09|4,466,222.46|51,728,567.19||1,143,295,130.22|-62,201,447.34|2,881,715,460.45|
|（一）综合收益总额|||||||-2,462,927.09||||1,305,103,508.11|-41,560,912.58|1,261,079,668.44|
|（二）所有者投入和减少资本|106,176,470.00||||1,640,713,445.01|||||||-20,640,534.76|1,726,249,380.25|
|1．股东投入的普通股|106,176,470.00||||1,658,994,910.25|||||||4,900,000.00|1,770,071,380.25|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-18,281,465.24|||||||-25,540,534.76|-43,822,000.00|
|（三）利润分配|||||||||51,728,567.19||-161,808,377.89||-110,079,810.70|
|1．提取盈余公积|||||||||51,728,567.19||-51,728,567.19|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-110,079,810.70||-110,079,810.70|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||4,466,222.46|||||4,466,222.46|
|1．本期提取||||||||11,737,594.98|||||11,737,594.98|
|2．本期使用||||||||7,271,372.52|||||7,271,372.52|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,027,268,194.68||||2,803,432,640.22||-134,029.72|15,479,224.89|126,142,821.68||2,496,306,581.46|313,774,794.61|6,782,270,227.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
亿帆医药股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|260,612,860.68||||1,823,198,059.21|||7,578,553.86|53,650,786.96||713,044,114.96|22,485,290.88|2,880,569,666.55|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|260,612,860.68||||1,823,198,059.21|||7,578,553.86|53,650,786.96||713,044,114.96|22,485,290.88|2,880,569,666.55|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|660,478,864.00||||-660,478,864.00||2,328,897.37|3,434,448.57|20,763,467.53||639,967,336.28|353,490,951.07|1,019,985,100.82|
|（一）综合收益总额|||||||2,328,897.37||||704,762,728.11|-21,367,004.89|685,724,620.59|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||374,857,955.96|374,857,955.96|
|1．股东投入的普通股||||||||||||6,700,000.00|6,700,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||368,157,955.96|368,157,955.96|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||20,763,467.53||-64,795,391.83||-44,031,924.30|
|1．提取盈余公积|||||||||20,763,467.53||-20,763,467.53|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-44,031,924.30||-44,031,924.30|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|660,478,864.00||||-660,478,864.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|660,478,864.00||||-660,478,864.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||3,434,448.57|||||3,434,448.57|
|1．本期提取||||||||16,846,318.83|||||16,846,318.83|
|2．本期使用||||||||13,411,870.26|||||13,411,870.26|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|921,091,724.68||||1,162,719,195.21||2,328,897.37|11,013,002.43|74,414,254.49||1,353,011,451.24|375,976,241.95|3,900,554,767.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,100,798,107.00||||1,372,882,230.28||||81,627,519.12|383,937,051.38|2,939,244,907.78|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,100,798,107.00||||1,372,882,230.28||||81,627,519.12|383,937,051.38|2,939,244,907.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|106,176,470.00||||1,658,994,910.25||||32,941,873.42|186,397,050.06|1,984,510,303.73|
|（一）综合收益总额||||||||||329,418,734.18|329,418,734.18|
|（二）所有者投入和减少资本|106,176,470.00||||1,658,994,910.25||||||1,765,171,380.25|
|1．股东投入的普通股|106,176,470.00||||1,658,994,910.25||||||1,765,171,380.25|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||32,941,873.42|-143,021,684.12|-110,079,810.70|
|1．提取盈余公积|||||||||32,941,873.42|-32,941,873.42||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-110,079,810.70|-110,079,810.70|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,206,974,577.00||||3,031,877,140.53||||114,569,392.54|570,334,101.44|4,923,755,211.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
亿帆医药股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|440,319,243.00||||2,033,361,094.28|||6,706,241.97|51,148,658.68|153,659,231.72|2,685,194,469.65|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|440,319,243.00||||2,033,361,094.28|||6,706,241.97|51,148,658.68|153,659,231.72|2,685,194,469.65|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|660,478,864.00||||-660,478,864.00|||-6,706,241.97|30,478,860.44|230,277,819.66|254,050,438.13|
|（一）综合收益总额||||||||||304,788,604.40|304,788,604.40|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||30,478,860.44|-74,510,784.74|-44,031,924.30|
|1．提取盈余公积|||||||||30,478,860.44|-30,478,860.44||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-44,031,924.30|-44,031,924.30|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|660,478,864.00||||-660,478,864.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|660,478,864.00||||-660,478,864.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-6,706,241.97|||-6,706,241.97|
|1．本期提取||||||||843,123.30|||843,123.30|
|2．本期使用||||||||7,549,365.27|||7,549,365.27|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,100,798,107.00||||1,372,882,230.28||||81,627,519.12|383,937,051.38|2,939,244,907.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
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财务报表附注
亿帆医药股份有限公司
二○一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司基本情况
亿帆医药股份有限公司（以下简称“亿帆医药”、“公司”或“本公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000]37号文批准，在杭州临安生物化学有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，设立时的股东为杭州临安申光贸易有限责任公司、临安博联生物技术有限公司和林关羽、吴彩莲、殷杭华、陈光良、汪军等五位自然人，于 2000年 11月 10日取得浙江省工商行政管理局核发的注册号为【330000000007443】的《企业法人营业执照》。公司股票于2004年7月13日在深圳证券交易所挂牌交易。2005年 8月 12日实施股权分置改革后公司股票均为流通股。
2014年9月，经中国证监会《关于核准浙江杭州鑫富药业股份有限公司向程先锋等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]920号）核准，公司实施重大资产重组，程先锋成为本公司的控股股东、实际控制人。
公司法人代表：程先锋
公司注册地址：浙江省临安市经济开发区
公司总部地址：浙江省临安锦城街道琴山50号
营业执照统一社会信用代码：91330000725254155R
公司主要从事医药产品、医用原料药和高分子材料的研发、生产和销售。
2、合并财务报表范围
本年度合并财务报表范围包括 39家公司，截至期末合并范围内公司情况详见附注(七)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化详见附注(六)“合并范围的变更”。
3、财务报告批准报出日
本财务报表业经公司2018年第六届董事会第十七次会议于2018年3月29日批准报出。
二、财务报表的编制基础
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财务报表附注
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营评价
公司自本报告期末起 12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
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财务报表附注
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
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财务报表附注
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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财务报表附注
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
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财务报表附注
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
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财务报表附注
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
财务报表附注第7页
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财务报表附注
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收款项账面余额10%以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 账龄状态划分
信用证组合 以信用证结算为主要风险特征划分
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
对信用证结算的应收款项，因无坏账风险，不信用证组合
计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|15|
|50|
|100|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但信用风险重大
对有客观证据表明其发生了减值的应收款项，将其从相关组
坏账准备的计提方法 合中分离出来，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备
财务报表附注第9页
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体为原材料，在产品，半成品，产成品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
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的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
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投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20-40|5-10|
|10|5-10|
|5-15|5-10|
|3-5|5-10|
|4-10|5-10|
|3-5|5-10|
|1|0|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
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允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
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定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命（年）|
|40-50|
|5-10|
|5-10|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司药品药剂的内部研究开发项目进入开发阶段的开始时点为药品药剂进入 II临床试验或类似时点，结束时点为取得生产许可证。口服类化学仿制药进入开发阶段的时点为完成生物等效试验时，结束时点为取得生产许可证。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
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值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括排污有偿使用费、房屋改造、土地租赁费等。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
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内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
内销产品：在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
外销产品：在公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
在国外仓库寄售商品：在公司根据国外寄售仓库管理人员提供的信息确认货物已从寄售仓库发货给最终销售客户，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠的计量时确认收入。
营销服务收入确认原则：公司按照合同约定内容提供营销服务并得到客户确认时确认收入实现。
2、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
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入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
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分期计入损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
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财务报表附注
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
提示：财政部于2015年12月发布《商品期货套期业务会计处理暂行规定》（财会[2015]18号，自2016年1月1日起施行。企业从事商品期货套期业务，可以选择执行该暂行规定（也可以不执行，继续执行《企业会计准则第24号——套期保值》）。如果选择执行该暂行规定，则对于商品期货套期业务不再适用《企业会计准则第24号——套期保值》，且必须按照该暂行规定中有关披露要求进行披露。该暂行规定与《企业会计准则第24号——套期保值》相比，在套期会计处理上，没有差异，仅仅在被套期项目的指定、运用套期会计的条件上有所不同。
以下会计政策适用于继续执行《企业会计准则第24号——套期保值》的企业：在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
以下会计政策适用于对商品期货套期业务选择执行《商品期货套期业务会计处理暂行规定》的企业：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
对于商品套期业务，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
财务报表附注第24页
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财务报表附注
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
对于其他套期业务，应当同时满足下列有效性的要求：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止
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财务报表附注
或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十七)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、
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《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
公司对2017年1月1日存在的政府补财政部2017年6月12日发布的《企业会计准则第16号助采用未来适用法处理，对 2017年 1-政府补助》（财会【2017】15号） 月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
列示持续经营净利润本年金额（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止
1,265,657,599.83元；列示终止经营净利经营净利润”。比较数据相应调整。
润本年金额0元。
（2）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原
营业外收入减少552,707.78元，营业外列示为“营业外收入”的资产处置损益与“营业外支出”
支出减少13,554,889.51
的非流动资产处置损失重分类至“资产处置收益”项目。
元重分类至资产处置收益。
比较数据相应调整。
2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|
|应缴流转税税额|

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财务报表附注
||
|-|
|计税依据|
|应缴流转税税额|
|按应纳税所得额计征|

(二) 税收优惠及批文
1、所得税
1）本公司：根据财政部和国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》(财税[2006]111号)的有关规定，本公司获准作为福利企业按实际支付给残疾职工工资的2倍在税前扣除应纳税所得额。
2）重庆鑫富化工有限公司：根据国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告2015年第14号），于2015年5月 19日收到重庆市长寿区开发和改革委员会的《西部地区鼓励类产业项目确认书》，被认定为新增鼓励类产业项目内资企业，享受西部大开发税率减免。自 2014年 10月1日起10年内，减按15%税率缴纳企业所得税。
3）阿里宏达盛康药业有限公司：根据西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》藏政发[2014]51号文件，西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率，自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。2017年度适用9%的企业所得税税率。
4）西藏恩海百进医药科技有限公司：根据西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》藏政发[2014]51号文件，西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率，自 2016年 1月 1日起至 2017年 12月31日止，暂免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。2017年度适用9%的企业所得税税率。
5）西藏宏达众信医药科技有限责任公司：根据拉经开发[2016]5号文件暨拉萨经济技术开发区关于印发《西藏拉萨经济技术开发区关于支持入区企业发展的若干意见（暂行）》的通知，第二章第四条内容为：经开区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15％的优惠税率。当前企业所得税按照《西藏自治区企业所得税政策实施办法》(藏政发【2014】51号)执行。自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收经开区企业应缴纳企业所得税中属于地方分享的部分。西藏宏达众信医药科技有限责任公司2015年1月1日起至2017年12月31日止企业所得税率按9％执行，2017年12月31日后企业所得税率按15％执行。
6）成都天宇联盟医药科技有限责任公司为小规模纳税人，并于2015年10月9日，
经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局认定
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为高新技术企业， 2015年 10月 9日复审通过的高新技术企业认定，从 2015年至2017年，公司企业所得税可减按15%的税率计缴。
7）天长亿帆制药有限公司：于2017年11月7日，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局认定为高新技术企业，从 2017年至2019年，公司企业所得税可减按15%的税率计缴。
8）杭州鑫富科技有限公司：于2017年11月13日，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局认定为高新技术企业，从2017年至2019年，公司企业所得税可减按15%的税率计缴。
9）安庆市鑫富化工有限责任公司：于2017年11月7日，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局认定为高新技术企业，从2017年至2019年，公司企业所得税可减按15%的税率计缴。
10）湖州鑫富新材料有限公司：于2017年11月13日，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局认定为高新技术企业，从2017年至2019年，公司企业所得税可减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|92,490.65|
|1,280,605,314.27|
|28,155,887.64|
|1,308,853,692.56|
|158,887,591.83|

其中，受限的货币资金：
||
|-|
|期末余额|
|12,532,000.00|
|15,623,887.64|
|28,155,887.64|

(二)应收票据
1、应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|41,261,166.89|
|14,515,757.27|
|55,776,924.16|

财务报表附注第29页
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财务报表附注
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|70,945,459.36|

截至2017年12月31日，本公司已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据被追索风险小，公司均终止确认。
3、出票人未履约而将票据转应收账款情况
截至2017年12月31日，本公司无出票人未履约而将票据转应收账款情况。、
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(三)应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|952,523,064.55|98.31|64,725,064.69|6.80|887,797,999.86|704,580,480.44|97.70|48,609,881.28|6.90|
|952,523,064.55|98.31|64,725,064.69|6.80|887,797,999.86|704,580,480.44|97.70|48,609,881.28|6.90|
|952,523,064.55|98.31|64,725,064.69|6.80|887,797,999.86|704,580,480.44|97.70|48,609,881.28|6.90|
|16,337,126.52|1.69|16,318,948.32|99.89|18,178.20|16,618,186.66|2.30|15,924,247.50|95.82|
|968,860,191.07|100.00|81,044,013.01||887,816,178.06|721,198,667.10|100.00|64,534,128.78||

财务报表附注第31页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|897,355,496.71|44,867,774.84|
|33,895,491.36|5,084,323.71|
|12,998,220.72|6,499,110.38|
|8,273,855.76|8,273,855.76|
|952,523,064.55|64,725,064.69|

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期转入|本期计提|本期减少|||
||||转回|转销|其他减少|
|64,534,128.78|166,862.69|22,867,126.30|4,966,595.69|639,788.65|917,720.42|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|71,831,573.64|7.41|
|63,317,478.00|6.54|
|62,788,271.28|6.48|
|23,314,025.60|2.41|
|19,267,883.20|1.99|
|240,519,231.72|24.83|

4、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|3,727,684.80|3,727,684.80|100.00|
|5,911,763.69|5,911,763.69|100.00|
|3,150,665.99|3,150,665.99|100.00|
|951,124.04|932,945.84|98.09|
|2,595,888.00|2,595,888.00|100.00|
|16,337,126.52|16,318,948.32|99.89|

(四)预付账款
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|91,820,140.46|67.92|138,331,920.46|

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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|43,170,884.52|31.94|10,554,801.64|
|179,695.18|0.13||
|8,970.08|0.01||
|135,179,690.24|100.00|148,886,722.10|

说明：期末账龄超过一年且金额重大的预付款项主要为预付的药品原料药采购款，由于市场价格的变化，双方协商后于2018年3月27日签署了终止协议，截至报告日已收到回款。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|36,591,520.00|
|21,365,911.15|
|8,134,973.89|
|7,033,060.23|
|6,000,000.00|
|79,125,465.27|

财务报表附注第33页
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(五)其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|146,089,953.62|93.66|22,638,838.06|15.50|123,451,115.56|238,762,232.79|99.61|22,677,699.21|9.50|
|146,089,953.62|93.66|22,638,838.06|15.50|123,451,115.56|238,762,232.79|99.61|22,677,699.21|9.50|
|146,089,953.62|93.66|22,638,838.06|15.50|123,451,115.56|238,762,232.79|99.61|22,677,699.21|9.50|
|9,883,416.30|6.34|9,883,416.30|100.00||931,700.00|0.39|931,700.00|100.00|
|155,973,369.92|100.00|32,522,254.36||123,451,115.56|239,693,932.79|100.00|23,609,399.21||

财务报表附注第34页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|104,117,573.33|5,205,950.31|
|14,997,327.31|2,249,599.10|
|23,583,528.69|11,791,764.36|
|3,391,524.29|3,391,524.29|
|146,089,953.62|22,638,838.06|

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期转入|本期计提|本期减少|||
||||转回|转销|其他减少|
|23,609,399.21|535,823.55|19,856,711.77|10,774,844.47|38,372.94|666,462.76|

其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|期末账面余额|期末坏账准备|年初账面余额|
|113,022,745.57|12,679,768.89|128,841,035.43|
|8,992,278.99|3,403,342.73|44,165,595.66|
|8,312,367.52|2,906,484.93|9,831,004.93|
|||5,014,031.36|
|25,645,977.84|13,532,657.81|51,842,265.41|
|155,973,369.92|32,522,254.36|239,693,932.79|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|保证金|22,000,000.00|1年以内|14.10|
|保证金|12,567,319.29|1年以内|8.06|
|往来款|9,272,516.30|2-3年|5.94|
|保证金|8,750,000.00|1年以内|5.61|
|保证金|6,000,000.00|1年以内|3.85|
||58,589,835.59||37.56|

4、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
财务报表附注第35页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|9,272,516.30|9,272,516.30|100.00|
|610,900.00|610,900.00|100.00|
|9,883,416.30|9,883,416.30||

(六)存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|60,679,508.29|1,712,289.24|58,967,219.05|56,888,564.72|1,251,943.24|
|77,758,760.58|3,353,883.61|74,404,876.97|62,897,236.36|3,856,253.07|
|4,844,092.34|120,480.34|4,723,612.00|22,791,812.69||
|262,200,676.31|8,086,534.35|254,114,141.96|245,632,716.61|6,604,684.00|
|405,483,037.52|13,273,187.54|392,209,849.98|388,210,330.38|11,712,880.31|

2、存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额|||
||本期转入|本期计提|转回|转销|核销|
|1,251,943.24||939,456.11|102,805.63|341,157.07|35,147.41|
|3,856,253.07||1,294,188.84||1,796,558.30||
|||120,480.34||||
|6,604,684.00||4,820,238.44|657,411.62|1,668,353.77|1,012,622.70|
|11,712,880.31||7,174,363.73|760,217.25|3,806,069.14|1,047,770.11|

(七)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|680,000,000.00|
|64,848,070.14|
|2,744,690.92|
|2,853,933.27|
|750,446,694.33|

财务报表附注第36页
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2017年度
财务报表附注
(八)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|9,843,145.71|4,500,000.00||-5,689,727.33|||||8,653,418.38||
||41,500,000.00||86,541.03|||||41,586,541.03||
|9,843,145.71|46,000,000.00||-5,603,186.30|||||50,239,959.41||
|9,843,145.71|46,000,000.00||-5,603,186.30|||||50,239,959.41||

(九)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋、建筑物|
|39,131,265.65|
|39,131,265.65|

财务报表附注第37页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|房屋、建筑物|
|8,076,562.04|
|1,113,319.67|
|1,113,319.67|
|9,189,881.71|
|3,786,045.05|
|3,786,045.05|
|26,155,338.89|
|27,268,658.56|

2、期末未办妥产权证书的投资性房地产情况
||
|-|
|账面价值|
|8,811,417.98|
|2,627,411.62|
|11,438,829.60|

财务报表附注第38页
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2017年度
财务报表附注
(十)固定资产
1、固定资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|房屋装修及附属设备|机器设备|辅助设备|运输设备|办公设备及电子设备|安全设备|
|529,301,502.95|27,746,666.58|730,958,011.21|5,500,192.00|31,748,815.65|42,564,617.07|1,448,207.22|
|83,517,433.81|8,423,624.47|69,029,724.83|795,437.09|5,101,562.58|14,951,004.04||
|26,803,057.06|2,396,194.54|15,455,403.13|753,966.70|4,991,704.33|7,071,516.54||
|9,782,309.77|1,299,145.30|26,932,703.17|41,470.39|8,058.25|7,517,583.72||
|46,932,066.98|4,728,284.63|26,641,618.53||101,800.00|361,903.78||
|6,132,973.65|28,900.00|11,723,595.53|85,364.10|5,743,804.12|1,494,220.00||
|6,132,973.65|28,900.00|11,723,595.53|85,364.10|5,743,804.12|1,494,220.00||
|606,685,963.11|36,141,391.05|788,264,140.51|6,210,264.99|31,106,574.11|56,021,401.11|1,448,207.22|
|106,501,940.76|22,627,191.36|323,693,410.06|521,538.51|20,473,626.01|23,504,871.84|1,448,207.22|
|24,647,739.51|2,365,572.82|65,096,881.98|843,186.54|2,807,835.32|7,325,239.40|-|
|20,813,379.81|1,205,172.97|57,731,249.93|594,475.56|2,711,125.32|7,034,347.31|-|
|3,834,359.70|1,160,399.85|7,365,632.05|248,710.98|96,710.00|290,892.09|-|
|617,048.42|13,692.91|9,218,498.03|24,336.02|5,185,559.83|1,170,127.30|-|
|617,048.42|13,692.91|9,218,498.03|24,336.02|5,185,559.83|1,170,127.30|-|

财务报表附注第39页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|房屋装修及附属设备|机器设备|辅助设备|运输设备|办公设备及电子设备|安全设备|
|130,532,631.85|24,979,071.27|379,571,794.01|1,340,389.03|18,095,901.50|29,659,983.94|1,448,207.22|
|18,775,585.74||69,219,880.94||205,936.79|475,626.07||
|1,661,243.46||17,428,973.32|||37,537.42||
|1,661,243.46||17,428,973.32|||37,537.42||
|2,348,171.15||1,384,923.30||15,826.38|1,327.64||
|2,348,171.15||1,384,923.30||15,826.38|1,327.64||
|18,088,658.05||85,263,930.96||190,110.41|511,835.85||
|458,064,673.21|11,162,319.78|323,428,415.54|4,869,875.96|12,820,562.20|25,849,581.32||
|404,023,976.45|5,119,475.22|338,044,720.21|4,978,653.49|11,069,252.85|18,584,119.16||

财务报表附注第40页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、暂时闲置的固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|12,995,465.71|7,756,626.96|123,571.76|
|37,492,524.14|24,604,433.62|8,376,066.58|
|920,482.65|659,443.87|212,887.09|
|374,774.71|334,588.73|22,558.31|
|51,783,247.21|33,355,093.18|8,735,083.74|

3、未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|3,200,106.42|
|13,989,205.59|
|7,465,646.27|
|3,645,048.91|
|52,576,048.98|
|9,693,859.70|
|16,259,835.50|
|16,907,502.96|
|22,292,933.87|
|146,030,188.20|

(十一)在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|232,482.31||232,482.31|||
|8,486,152.57||8,486,152.57|6,636,872.72||
|807,207.21||807,207.21|||
|14,252,804.24||14,252,804.24|1,294,896.89||
|120,754.72||120,754.72|||
|15,449,748.15||15,449,748.15|||
|392,677.42||392,677.42|||

财务报表附注第41页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|||-|2,466,522.65||
|1,928,911.96||1,928,911.96|||
|||-|1,501,089.90||
|||-|19,224,167.77|408,058.47|
|1,652,863.10||1,652,863.10|||
|6,112,113.84|412,132.07|5,699,981.77|4,168,565.86||
|49,435,715.52|412,132.07|49,023,583.45|35,292,115.79|408,058.47|

财务报表附注第42页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|180,000,000.00|6,636,872.72|4,095,345.38|||10,732,218.10|5.96|在建||||
|1,300,000.00||1,299,145.30|||1,299,145.30|99.93|在建||||
|60,000,000.00|1,294,896.89|12,957,848.20|||14,252,745.09|23.75|在建||||
|223,580,000.00|283,254.39|15,166,493.76|||15,449,748.15|6.91|在建||||
||381,336.13|4,805,273.43|4,734,909.62||451,699.94||在建||||
||2,466,522.65||2,450,535.12|15,987.53|||已完工||||
|55,622,000.00|18,816,109.30|1,321,444.15|20,137,553.45|||108.24|已完工验收||||
|520,502,000.00|29,878,992.08|39,645,550.22|27,322,998.19|15,987.53|42,185,556.58||||||

说明：安庆鑫富β-氨基丙酸项目期初数据为账面余额扣减了减值准备408,058.47元。
财务报表附注第43页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十二)工程物资
||
|-|
|期末余额|
|2,173,706.15|
|360,614.09|
|2,534,320.24|

(十三)无形资产
1、无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利权及非专利技术|软件|
|232,495,642.31|83,385,239.62|1,299,503.85|
|21,771,799.24|45,764,888.07|365,889.94|
|3,285,650.00|42,810,886.39|365,889.94|
|0.00|100,000.00||
|18,486,149.24|2,854,001.68||
|44,496.44||-2,834.60|
|44,496.44||-2,834.60|
|254,222,945.11|129,150,127.69|1,668,228.39|
|26,498,725.36|23,745,259.47|1,013,382.64|
|7,982,598.78|9,939,293.76|184,707.52|
|6,272,971.62|8,824,423.73|184,707.52|
|1,709,627.16|1,114,870.03|0.00|
|1,116.13||-193.26|
|1,116.13||-193.26|
|34,480,208.01|33,684,553.23|1,198,283.42|
||707,333.21|0.00|
||707,333.21||
|219,742,737.10|94,758,241.25|469,944.97|
|205,996,916.95|58,932,646.94|286,121.21|

财务报表附注第44页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十四)开发支出
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|资本化开始时点|资本化具体依据|
||内部开发支出|企业合并增加|确认为无形资产|计入当期损益||||
|687,211,329.66|141,301,587.13||||828,512,916.79|||
|138,802,458.11|8,527,045.96||||147,329,504.07|||
|116,136,018.05|41,762,185.03|||874,776.97|157,023,426.11|||
|3,157,794.77|10,988,038.19||||14,145,832.96|||
|640,000.00|1,250,000.00|||640,000.00|1,250,000.00|||
|-|2,250,000.00||||2,250,000.00|||
|784,000.00|85,576.55|346,295.55|100,000.00||1,115,872.10|||
|946,731,600.59|206,164,432.86|346,295.55|100,000.00|1,514,776.97|1,151,627,552.03|||

注1：亿帆生物于2015年7月21日与国药一心制药有限公司签订了《血液肿瘤类和脂质体药物技术转让协议》（以下简称“《技术转让协议》技术），
以2.35亿现金方式购买技术转让方国药一心7个血液肿瘤在研产品、1个多烯类抗真菌在研产品的技术与成果，以上药品若由于国药一心承担的转让方技术资料问题被CFDA发送不予批准的结果，国药一心提供双方认同价值相当的项目予以替换，几个在研产品的临床期各不相同。目前该协议由亿帆生物制药承继。
注2：本期内部开发支出包括公司外购技术用于继续研发、委托外部开发及内部开发阶段支出。其中：血液肿瘤项目技术购买款为3,750.00万，二氮嗪项目、卢非酰胺全部为技术购买款。
财务报表附注第45页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十五)商誉
1、商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||企业合并形成的|处置|
|1,170,391,673.70|||
|575,464,986.32|||
|289,066,029.92|||
|176,433,557.93|||
|63,160,012.13|||
|56,603,599.49|||
|56,182,390.05|||
|38,546,260.54|||
|10,070,820.31|||
|15,443,569.27|||
|2,945,589.84|||
|2,574,526.71|||
|891,827.87||891,827.87|
||345,500.73||
||24,261,717.15||
||2,704,465.40||
|2,457,774,844.08|27,311,683.28|891,827.87|

2、商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||计提|处置|
|63,160,012.13|||
||7,663,842.17||
|110,082.16|||
|63,270,094.29|7,663,842.17||

说明：
本公司将商誉分配至各个资产组以进行减值测试：
资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。5年以后的现金流量根据不大于各资产组经营地区所在行业的长期平均增长率推断得出。现金流量折现采用的是反映相关资产组特定风险的税后折现率。折现率为10%至12%。
(十六)长期待摊费用
财务报表附注第46页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|586,773.34||170,477.81||
|36,069,265.04|9,244,627.00|6,802,662.54||
|6,932,628.87|443,025.00|333,187.70|4,360,201.65|
|43,588,667.25|9,687,652.00|7,306,328.05|4,360,201.65|

说明：其他减少系2017年随着生产和锅炉及设备的改造，公司原有排污权余量卖回给政府。
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|155,663,687.00|32,932,413.53|102,812,312.83|
|43,210,474.51|8,945,632.17|62,534,161.80|
|18,553,301.19|3,041,194.74|16,605,075.64|
|171,450,410.02|33,416,450.59|40,015,878.59|
|11,884,198.43|2,196,632.28|9,470,480.60|
|11,431,951.62|2,857,987.92|11,895,815.14|
|412,194,022.77|83,390,311.23|243,333,724.60|

2、未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|47,011,013.53|9,279,770.95|42,847,347.96|
|121,554,608.24|19,512,133.48|110,127,857.00|
|646,028,487.25|161,507,121.81|646,028,487.25|
|8,895.85|2,223.96||
|814,603,004.87|190,301,250.20|799,003,692.21|

财务报表附注第47页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|282,841,470.58|
|153,617,213.28|
|436,458,683.86|

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
||
|-|
|期末余额|
|18,464,054.34|
|19,139,049.79|
|37,090,022.13|
|94,429,617.59|
|113,718,726.73|
|282,841,470.58|

(十八)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|55,862,495.76|
|21,822,910.62|
|67,302,260.00|
|144,987,666.38|

(十九)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|504,127,135.00|
|250,000,000.00|
|754,127,135.00|

说明：
（1）保证借款主要是实际控制人程先锋先生为本公司提供的担保以及本公司为亿帆
生物提供的担保，具体详见本附注九（三）、2。
财务报表附注第48页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|31,330,000.00|
|31,330,000.00|

说明：期末无已到期未支付的应付票据。
(二十一) 应付账款
1、应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|162,910,969.39|
|56,974,901.07|
|219,885,870.46|

2、其他说明
期末应付账款主要为尚未结清的采购款，无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十二) 预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|63,991,335.08|
|164,302.50|
|64,155,637.58|

(二十三) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|44,959,165.24|285,952,267.82|273,536,121.33|
|1,206,148.51|29,852,570.37|29,054,613.40|
|46,165,313.75|315,804,838.19|302,590,734.73|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|31,542,662.43|239,071,324.15|228,637,222.95|
|9,605.00|13,234,648.90|13,190,556.13|

财务报表附注第49页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|536,488.42|16,711,032.09|16,173,844.15|
|452,471.78|14,192,158.09|13,978,837.60|
|63,577.16|1,804,101.19|1,580,585.49|
|20,439.48|714,772.81|614,421.06|
|223,117.96|9,660,015.35|9,265,596.41|
|12,647,291.43|6,817,451.52|5,811,105.88|
||457,795.81|457,795.81|
|44,959,165.24|285,952,267.82|273,536,121.33|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|1,084,594.19|28,840,828.49|28,048,896.79|
|121,554.32|1,011,741.88|1,005,716.61|
|1,206,148.51|29,852,570.37|29,054,613.40|

(二十四) 应交税费
||
|-|
|期末余额|
|35,058,541.81|
|98,534,909.66|
|2,219,779.02|
|1,492,642.03|
|4,483,279.72|
|2,091,256.40|
|1,393,569.23|
|858,345.22|
|472,761.96|
|110,684.66|
|19,370.51|
|146,735,140.22|

(二十五) 应付利息
||
|-|
|期末余额|
|1,486,266.80|
|563,552.78|
|2,049,819.58|

财务报表附注第50页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十六) 其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|58,259,255.76|
|8,994,600.00|
|34,194,948.29|
|17,221,713.05|
|5,815,764.07|
|124,486,281.17|

(二十七) 一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|136,000,000.00|
|48,480,000.00|
|184,480,000.00|

(二十八) 长期借款
1、长期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|80,000,000.00|
|180,000,000.00|
|136,000,000.00|
|124,000,000.00|

说明：
（1）抵押借款具体详见本附注五（五十一）；
（2）保证借款系实际控制人程先锋先生为本公司提供的担保，具体详见本附注九（三）、2。
(二十九) 长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|109,080,000.00|
|48,480,000.00|
|60,600,000.00|

(三十)递延收益
财务报表附注第51页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|23,222,853.43|4,175,700.00|3,469,552.24|23,929,001.19|
|23,222,853.43|4,175,700.00|3,469,552.24|23,929,001.19|

涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|其他变动|期末余额|
|15,000,000.00||||15,000,000.00|
||2,000,000.00|||2,000,000.00|
|400,000.00||100,000.00||300,000.00|
|204,000.00||102,000.00||102,000.00|
|362,095.72||90,524.11||271,571.61|
|277,500.00||30,000.00||247,500.00|
|181,712.57||35,320.80||146,391.77|
|44,296.47||8,600.04||35,696.43|
|135,470.88||17,773.97||117,696.91|
|2,417,777.79||85,333.32||2,332,444.47|
|1,200,000.00||||1,200,000.00|
||2,175,700.00|||2,175,700.00|
|3,000,000.00|||3,000,000.00||
|23,222,853.43|4,175,700.00|469,552.24|3,000,000.00|23,929,001.19|

财务报表附注第52页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十一) 股本
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期变动增（+）减（－）||
||增加|减少|
|921,091,724.68|106,176,470.00||

说明：
1）2014年9月4日，经中国证监会核准，公司实施重大资产重组，因本次资产重组后实际控制人发生变更，且购买的资产负债组合，具有投入、加工处理过程和产出能力，能够独立计算其成本费用及所产生的收入，故依据《企业会计准则第20号-企业合并》规定，本次重组认定为构成业务的反向购买。根据《企业会计准则第20号-企业合并》、《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便〔2009〕17号)的相关规定，期初股本的具体计算过程如下：
|||
|-|-|
|项目|金额/股数|
|置入资产净资产公允价值（评估确认）|1,916,640,000.00|
|置入资产模拟发行前股本情况|173,614,300.00|
|重组完成后置入资产原股东持有上市公司股权的比例|49.94%|
|置入资产模拟发行的股份|174,031,475.00|
|置入资产模拟发行后股本总额|347,645,775.00|
|折股比|2.0024|
|吸收合并减少的购买日前股份总额|43,464,300.00|
|折股后减少的股本总额|87,032,914.32|
|期初股本小计|260,612,860.68|

根据2016年度公司股东会决议，以资本公积每10股转增15股，共计转增660,478,865股。
2）本年度股本增加系公司于2017年8月3日向特定对象非公开发行了人民币普通股(A股)股票106,176,470股。
2、期末本公司发行在外的股份情况：
||||
|-|-|-|
|年初股数|本期增加|本期减少|
|541,175,877.00|106,176,470.00|119,329,470.00|
|541,175,877.00||119,329,470.00|
|559,622,230.00|119,329,470.00||
|559,622,230.00|119,329,470.00||
|1,100,798,107.00|225,505,940.00|119,329,470.00|

(三十二) 资本公积
财务报表附注第53页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|1,162,719,195.21|1,658,994,910.25|18,281,465.24|
|1,162,719,195.21|1,658,994,910.25|18,281,465.24|

说明：
1、本年度资本公积增加是公司经中国证券监督管理委员会《关于核准亿帆医药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]928号)核准，并经深圳证券交易所同意，公司于2017年8月3日向特定对象非公开发行人民币普通股(A股)股票106,176,470股所形成的资本溢价；
2、本年度减少为公司收购子公司少数股东股权影响。
财务报表附注第54页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十三) 其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|2,328,897.37|-4,577,931.39|0.00|0.00|-2,462,927.09|-2,115,004.30|
|2,328,897.37|-4,577,931.39|0.00|0.00|-2,462,927.09|-2,115,004.30|
|2,328,897.37|-4,577,931.39|0.00|0.00|-2,462,927.09|-2,115,004.30|

财务报表附注第55页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十四) 专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|11,013,002.43|11,737,594.98|7,271,372.52|
|11,013,002.43|11,737,594.98|7,271,372.52|

说明：鑫富科技、重庆鑫富、湖州鑫富根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的通知，以上年度实际营业收入为基础计提安全生产费用。本期增加主要为按规定计提的安全生产费，本期减少系为建立企业安全生产投入长效机制，加强安全生产费用管理发生的相关支出。
(三十五) 盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|74,414,254.49|51,728,567.19||
|74,414,254.49|51,728,567.19||

(三十六) 未分配利润
||
|-|
|本期|
|1,353,011,451.24|
|1,353,011,451.24|
|1,305,103,508.11|
|51,728,567.19|
|110,079,810.70|
|2,496,306,581.46|

(三十七) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|4,349,061,364.17|1,855,225,767.26|3,474,732,008.47|
|24,232,614.59|15,069,173.44|29,868,944.61|
|4,373,293,978.76|1,870,294,940.70|3,504,600,953.08|

(三十八) 税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|26,650,853.18|
|20,181,403.19|
|760,194.12|

财务报表附注第56页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|6,718,460.85|
|4,366,613.47|
|1,863,581.04|
|5,032.00|
|788,983.81|
|61,335,121.66|

(三十九) 销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|247,169,649.28|
|57,917,935.13|
|65,493,248.88|
|9,209,907.28|
|30,522,315.41|
|8,079,725.90|
|3,849,289.06|
|6,148,662.78|
|9,247,737.78|
|437,638,471.50|

(四十)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|120,651,143.68|
|41,405,668.89|
|141,227,565.77|
|5,923,571.42|
|19,036,477.37|
|6,471,090.40|
|9,913,170.41|
|5,976,588.05|
|6,722,852.47|
|91,791.75|
|25,604,907.78|
|383,024,827.99|

(四十一) 财务费用
财务报表附注第57页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|67,488,725.84|
|13,038,060.36|
|33,191,056.13|
|3,018,804.30|
|90,660,525.91|

(四十二) 资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|26,982,397.91|
|6,414,146.48|
|19,127,754.20|
|7,663,842.17|
|60,188,140.76|

(四十三) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-915,688.54|
|7,173,767.13|
|-5,603,186.30|
|654,892.29|

(四十四) 资产处置收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-601,913.08|-13,002,181.73|
|-405,031.13||
|-1,006,944.21|-13,002,181.73|

(四十五) 其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|29,149,608.29||
|1,131,966.93||
|1,107,200.00||
|923,200.00||
|750,000.00||
|375,900.00||

财务报表附注第58页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|333,001.60||
|300,000.00||
|230,055.00||
|229,439.00||
|205,600.00||
|200,000.00||
|200,000.00||
|124,796.00||
|120,000.00||
|102,000.00||
|100,056.00||
|100,000.00||
|100,000.00||
|861,218.65||
|36,644,041.47||

说明：
1、企业发展扶持基金主要系合肥亿帆生物医药有限公司于2017年5月9日，根据《桃花工业园关于兑现合肥亿帆生物医药有限公司优惠政策的请示》文件，收到了企业发展扶持基金28,026,000.00元；
2、退土地使用税系公司于2017年8月收到退回城镇土地使用税1,131,966.93元；
3、税收奖励资金系孙公司四川信和医药有限公司于2017年12月19日，根据《四川信和医药有限公司药品销售及物流配送项目投资合同书》文件，收到地方税收返还1,107,200.00元。
(四十六) 营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|21,990,000.00|10,185,457.58|
|4,459,019.35|1,761,331.86|
|26,449,019.35|11,946,789.44|

说明：政府补助主要由以下项目构成
财务报表附注第59页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
1、子公司宁波保税区亿帆医药投资有限公司于2017年1月和2017年5月份，分别收到1,827.00万元和100.00万元的金融和类金融发展专项资金；
2、子公司杭州鑫富科技有限公司于2017年12月收到杭州市临安区锦南街道财政所小锅炉淘汰补助金175.00万元。
(四十七) 营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|671,999.93|2,624,500.00|
|643,999.93|2,624,500.00|
|1,991,346.72|1,132,215.20|
|2,663,346.65|3,756,715.20|

(四十八) 所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|304,426,323.00|
|-39,854,310.34|
|264,572,012.66|

2、会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期发生额|
|1,530,229,612.49|
|382,557,403.12|
|-154,120,274.67|
|2,539,423.25|
|1,400,796.58|
|-6,338,435.38|
|7,504,036.86|
|-377,851.72|
|-3,193,582.21|
|34,600,496.83|
|264,572,012.66|

(四十九) 现金流量表项目
财务报表附注第60页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|177,568,387.51|
|62,340,189.23|
|13,038,060.36|
|3,500,000.00|
|256,446,637.10|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|590,208,470.92|
|85,115,868.41|
|2,663,346.65|
|677,987,685.98|

3、支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|8,908,676.47|

(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|1,265,657,599.83|
|60,188,140.76|
|91,203,070.57|
|15,282,102.87|
|7,306,328.05|
|1,006,944.21|
|100,679,781.97|
|-654,892.29|
|-34,014,187.60|
|-2,904,631.96|
|-17,272,707.14|
|-191,062,463.09|

财务报表附注第61页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|-162,686,482.81|
|1,132,728,603.37|
|1,280,697,804.92|
|642,087,077.06|
|638,610,727.86|

2、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,900,000.00其中：合肥亿帆医疗设备有限公司 3,900,000.00本期收到上期处置子公司万和制药 13,500,000.00处置子公司收到的现金净额 17,400,000.003、本期支付的取得子公司及其他营业单位的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 130,252,318.48其中：辽宁圣元药业有限公司 25,150,000.00沈阳圣元药业有限公司 34,800,000.00北京新沿线医药科技发展有限公司（预付收购款） 67,302,318.48海南希睿达生物技术有限公司 3,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 366,552.15其中：辽宁圣元药业有限公司 364,254.17海南希睿达生物技术有限公司 2,297.98加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 394,232,870.00其中：DHY&CO.,LTD 341,342,870.00四川天联药业有限公司 39,390,000.00牡丹江市新医圣制药有限责任公司 4,500,000.00沈阳澳华制药有限公司 9,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 524,118,636.33
财务报表附注第62页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
4、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|1,280,697,804.92|
|92,490.65|
|1,280,605,314.27|
|1,280,697,804.92|

(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|28,155,887.64|
|29,950,541.77|
|58,106,429.41|

(五十二) 外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|128,122,105.80|6.5342|
|11,632,979.41|7.8023|
|504,984.66|8.7792|
|88,074,983.32|6.5342|
|3,696,338.94|7.8023|
|14,192,859.15|6.5342|
|1,053,689.30|7.8023|
|1,585,921.19|6.5342|
||7.8023|

财务报表附注第63页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
||6.5342|
|7,450,000.00|7.8023|

财务报表附注第64页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2017.1.23|45,800,000.00|100.00%|支付现金|2017.1.23|取得经营管理权|54,832,074.08|
|2017.1.23|32,150,000.00|100.00%|支付现金|2017.1.23|取得经营管理权|3,270,270.18|
|2017.9.7|3,000,000.00|100.00%|支付现金|2017.9.7|取得经营管理权|1,365,532.44|
|||||||59,467,876.70|

2、合并成本及商誉
|||
|-|-|
|沈阳圣元药业有限公司|辽宁圣元药业有限公司|
|45,800,000.00|32,150,000.00|
|45,800,000.00|32,150,000.00|
|21,538,282.85|29,445,534.60|
|24,261,717.15|2,704,465.40|

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|沈阳圣元药业有限公司||辽宁圣元药业有限公司|||
|公允价值|账面价值|公允价值|账面价值|公允价值|
|46,599,208.61|44,049,103.93|68,711,843.58|61,122,542.47|4,843,613.21|
|25,060,925.76|24,423,399.59|39,266,308.98|37,368,983.70|2,189,113.94|

财务报表附注第65页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|沈阳圣元药业有限公司||辽宁圣元药业有限公司|||
|公允价值|账面价值|公允价值|账面价值|公允价值|
|21,538,282.85|19,625,704.34|29,445,534.60|23,753,558.77|2,654,499.27|
|21,538,282.85|19,625,704.34|29,445,534.60|23,753,558.77|2,654,499.27|

(二) 同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
无
(三) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|3,900,000.00|100.00|股权转让|2017/8/4|丧失经营管理权|167,582.39|100.00||||无|
||100.00|注销|2017/11/30|丧失经营管理权|-1,083,270.93|100.00||||无|

财务报表附注第66页
亿帆医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
||100.00|注销|2017/9/19|丧失经营管理权||100.00||||无|
||100.00|注销|2017/12/13|丧失经营管理权||100.00||||无|

(四) 其他原因的合并范围变动
1、2017年3月20日，公司出资100万新设成立了宣城市亿通医药技术咨询服务有限公司；
2、2017年7月21日，公司出资100万新设成立了合肥淮洋医药科技有限公司；
3、2017年5月25日，公司出资500万元新设成立了亿帆医药研究院（北京）有限公司；
4、2017年9月21日，公司新设成立了杭州鑫富实业科技有限公司，截至报表日尚未有实际出资；
5、2017年6月，公司新设成立了YFPharmaceuticalInternationalCorporation，截至报表日尚未有实际出资；
财务报表附注第67页
亿帆医药股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|重庆|重庆市|医药原料与中间体||100.00|
|杭州|杭州市|医药原料、中间体及高分子|100.00||
|杭州|杭州市|||100.00|
|安庆|安庆市|医药原料与中间体||100.00|
|香港|香港市|贸易|100.00||
|香港|香港|贸易||100.00|
|湖州|湖州市|医药原料与中间体|100.00||
|美国|美国|||100.00|
|合肥|合肥市|药品研发|100.00||
|合肥|合肥市|医药商业|100.00||
|安徽宿州|宿州市|医药工业||100.00|
|安徽萧县|萧县|医药工业||100.00|
|湖南岳阳|岳阳市|医药工业||100.00|
|安徽宿州|宿州市|医药工业||100.00|
|泸州市|泸州市|医药工业||100.00|
|西藏|西藏|医药工业||100.00|
|蚌埠市|蚌埠市|医药工业||100.00|
|沈阳|沈阳市|医药工业||100.00|

财务报表附注第68页
亿帆医药股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|天长市|天长市|医药工业||100.00|
|本溪市|本溪市|医药工业||100.00|
|北京|北京市|医药工业||100.00|
|西藏|西藏|药品推广||70.00|
|涡阳县|涡阳县|贸易||100.00|
|西藏|西藏|医药工业||100.00|
|成都市|成都市|技术咨询||100.00|
|眉山市|眉山市|医药商业||100.00|
|眉山市|眉山市|医药工业|100.00||
|眉山市|眉山市|医疗器械||51.00|
|宁波|宁波市|投资管理|100.00||
|BVI|BVI|投资管理||53.80|
|上海|上海市|药品研发||53.80|
|北京市|北京市|药品研发||53.80|
|合肥|合肥市|贸易||100.00|
|宣城市|宣城市|贸易||100.00|
|沈阳市|沈阳市|医药工业|100.00||
|本溪市|本溪市|医药工业|100.00||
|北京市|北京市|药品研发|100.00||
|海口市|海口市|医药工业||51.00|

财务报表附注第69页
亿帆医药股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|拉萨|拉萨市|贸易||100.00|

（二）联营企业中的权益 单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额（万元）|
|参股公司|合肥|医院受托管理|20,000.00|医院受托管理、医疗健康领域的投资和投资管理；医疗信息技术服务等健康及相关产业的投资管理；个性化医疗设计的诊断、治疗、康复设施的设计、建造和经营管理|1,500.00|
|参股公司|眉山|医药工业|2,200.00|生产、销售片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂(糊丸、大蜜丸、浓缩丸、水丸)、原料药(柠檬烯)、中药饮片。***(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)|4,150.00|

（三）重要的非全资子公司
1、基本信息
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|46.2%|-38,056,756.53||

2、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|48,193,691.45|1,064,173,305.12|1,112,366,996.57|286,284,162.56|167,666,739.25|

续：
子公司 年初余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|77,143,021.66|910,913,167.65|988,056,189.31|76,035,743.23|166,652,488.05|

续
财务报表附注第70页
亿帆医药股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
本期发生额
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|2,445,243.03|-82,373,931.88|-86,951,863.27|

续：
上期发生额
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
||-49,323,326.46|-44,994,520.94|

说明：上述数据是公司对DHY& CO . ,LTD的合并口径数据，包含了公允价值调整部分。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
财务报表附注第71页
亿帆医药股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。2017年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
公司外币资产、负债情况详见本附注五、（五十二）。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
本公司实际控制人为程先锋，截止期末合计持有公司股本总额的43.18%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、（一）”。
财务报表附注第72页
亿帆医药股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
(三) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联担保情况
（1）截至2017年12月31日，关联方为本公司借款提供保证担保的情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额（万元）|担保起始日|担保到期日|
|本公司|25,000.00|2017年5月27日|2018年5月26日|
|本公司|25,000.00|2016年5月30日|2017年5月29日|
|本公司|10,000.00|2016年11月23日|2017年11月22日|
|本公司|1,600.00|2017年12月25日|2018年11月25日|
|本公司|1,600.00|2017年12月25日|2019年5月25日|
|本公司|1,600.00|2017年12月25日|2019年11月25日|
|本公司|1,600.00|2017年12月25日|2020年5月25日|
|本公司|1,600.00|2017年12月25日|2020年11月25日|
||68,000.00|||

（2）截至2017年12月31日，本公司为子公司借款提供保证担保的情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
||（万元）|||
|亿帆生物医药有限公司|15,000.00|2016年8月5日|2017年7月28日|
|亿帆生物医药有限公司|5,000.00|2016年12月12日|2018年12月11日|
|亿帆生物医药有限公司|17,250.00|2016年12月12日|2018年12月11日|
|亿帆生物医药有限公司|9,000.00|2016年3月17日|2019年3月16日|
|亿帆生物医药有限公司|6,000.00|2016年3月17日|2019年3月16日|
|亿帆生物医药有限公司|2,000.00|2016年9月8日|2018年9月8日|
|亿帆生物医药有限公司|3,000.00|2016年9月8日|2018年9月8日|
|亿帆生物医药有限公司|13,000.00|2016年11月21日|2019年3月21日|
|亿帆生物医药有限公司|10,000.00|2017年4月12日|2019年4月12日|
|阿里宏达盛康药业有限公司|4,000.00|2016年8月8日|2017年8月8日|
|杭州鑫富科技有限公司|700.00|2016年5月11日|2017年5月11日|
|杭州鑫富科技有限公司|300.00|2016年5月11日|2017年5月11日|
|杭州鑫富科技有限公司|3,900.00|2016年5月11日|2017年5月11日|
|杭州鑫富科技有限公司|1,500.00|2016年5月11日|2017年5月11日|
|杭州鑫富科技有限公司|2,000.00|2016年5月11日|2017年5月11日|
|杭州鑫富科技有限公司|1,500.00|2016年5月11日|2017年5月11日|

财务报表附注第73页
亿帆医药股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
||（万元）|||
|杭州鑫富科技有限公司|1,500.00|2016年5月11日|2017年5月11日|
|杭州鑫富科技有限公司|1,700.00|2017年3月31日|2018年3月30日|
|杭州鑫富科技有限公司|3,000.00|2017年3月31日|2018年3月30日|
|杭州鑫富科技有限公司|4,000.00|2017年3月31日|2018年3月30日|
|杭州鑫富科技有限公司|2,000.00|2017年3月31日|2018年3月30日|
|杭州鑫富科技有限公司|3,000.00|2017年3月31日|2018年3月30日|
|杭州鑫富科技有限公司|4,500.00|2017年3月31日|2018年3月30日|
|杭州鑫富科技有限公司|2,000.00|2017年3月31日|2018年3月30日|
|杭州鑫富科技有限公司|2,000.00|2016年9月20日|2017年9月8日|
|杭州鑫富科技有限公司|2,000.00|2016年9月20日|2017年9月8日|
|杭州鑫富科技有限公司|2,000.00|2016年9月20日|2017年9月8日|
|杭州鑫富科技有限公司|2,000.00|2016年9月20日|2017年9月8日|
|杭州鑫富科技有限公司|2,000.00|2016年9月20日|2018年9月6日|
|杭州鑫富科技有限公司|5,000.00|2016年12月1日|2017年11月28日|
|杭州鑫富科技有限公司|5,000.00|2016年12月1日|2017年11月28日|
|杭州鑫富科技有限公司|5,000.00|2016年12月12日|2017年12月6日|
|杭州鑫富科技有限公司|3,900.00|2017年5月10日|2020年5月9日|
|杭州鑫富科技有限公司|3,900.00|2017年5月10日|2020年5月9日|
|杭州鑫富科技有限公司|3,900.00|2017年5月10日|2020年5月9日|
|杭州鑫富科技有限公司|3,900.00|2017年5月10日|2020年5月9日|
|杭州鑫富科技有限公司|4,252.00|2017年2月24日|2019年8月20日|
|杭州鑫富科技有限公司|1,560.00|2017年9月26日|2018年9月26日|
||162,262.00|||

3、关键管理人员薪酬
2017年度和2016年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为617.11万元和465.40万元。
4、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表 单位：元
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|药品|25,750,962.50|

5、其他重大关联交易
（1）公司于2015年5月29日召开了第五届董事会第三十次（临时）会议审议通过
财务报表附注第74页
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2017年度年度
财务报表附注
了《关于与控股股东共同投资设立医疗健康产业投资公司暨关联交易的议案》，该议案已经公司于2015年6月12日召开的2015年第二次临时股东大会的审议通过。安徽医健于 2015年 6月成立，注册资本 2亿元，其中本公司认缴出资额 3,000万元，占注册资本的15%；公司控股股东、实际控制人程先锋先生程先锋先生认缴出资额1.7亿元，占注册资本的85%。截止报告期末，公司已出资1,500万元。
（2）关于拟参与设立特色原料药和特色制剂产品并购投资基金
公司第五届董事会第三十六次会议、2015年第四次临时股东大会审议通过了《关于参与设立特色原料药和特色制剂产品并购投资基金暨关联交易的议案》。同意公司作为有限合伙人拟投资 2亿元与公司控股股东、实际控制人程先锋先生及达孜县中钰健康创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“中钰创投”）共同发起设立特色原料药和特色制剂产品并购投资基金（以下简称“并购基金”）。由于共同投资方之一程先锋先生为本公司控股股东，因此本公司拟参与设立特色原料药和特色制剂产品并购投资基金的行为构成关联交易。截至报告期末，该并购基金尚未成立，公司亦尚未出资。
6、关联方应收应付款项
单位：元
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|四川凯京制药有限公司|1,920,550.85|

十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
本期公司无授予的各项权益工具等股份支付情形。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
健能隆医药技术（上海）有限公司（以下简称“上海健能隆”）与旭华（上海）生物研发中心有限公司（以下简称“旭华”）签订了人粒细胞集落刺激因子的 Fc融合蛋白的产业化合作协议。旭华独家授权上海健能隆永久使用其美国专利技术进行产业化，上海健能隆需合计支付 20,00万美元技术使用费，且支付完成第一、二期技术使用费后，在合作产品上市销售后一定期限内，旭华享有销售净额5%的提成，具体为（1）2017年 10月 30日之前支付第一期款项 800万美元；（2）产品在美国完成
三期临床并决定向FDA提交BLA申请之日起10日内支付第二期款项700万美元；
（3）收到产品被FDA批准BLA之日起10日内支付第三期款项500万美元；同时，
财务报表附注第75页
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2017年度年度
财务报表附注
旭华有权选择是否将产品销售税后提成权买断进行转让；如进行转让，只能转让给上海健能隆。具体转让事项由双方另行协商确定。报告期内，上海健能隆已支付首期技术使用800万美元；截止报告日，该合作产品尚未上市销售。
除上述事项外，本公司无其他需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配方案
2018年3月29日，公司第六届董事会第十七次会议审议通过了《公司2017年度利润分配预案》，以2017年12月31日公司总股本1,206,974,577股为基数，向全体股东每10股派现金1.00元（含税），共计派发现金120,697,457.70元；不送红股，也不以资本公积金转增股本。
2、期后增加子公司情况
根据 2017年 11月 12日公司全资子公司亿帆国际医药有限公司收购 Merrylake InternationalLimited持有的NovoTek PharmaceuticalsLimited100%股权签订的《现金购买资产协议》及公司第六届董事会第十六次（临时）会议审议通过的《关于向全资子公司亿帆国际医药有限公司增加注册资本的议案》、《关于全资子公司亿帆国际医药有限公司收购NovoTek PharmaceuticalsLimited100%股权的议案》，同意以自筹资金2,060万美元（按2017年11月2日汇率计算，折合人民币13,600万元）对亿帆国际医药有限公司（YiFan International PharmaceuticalCo.,Limited，以下简称“亿帆国际”）进行增资，用于亿帆国际收购NovoTek PharmaceuticalsLimited（以下简称“NovoTek公司”、“标的公司”）100%股权。截至 2018年 1月 24日，公司对全资子公司增资的投资款已全部到账，完成了本次交易的增资事项。标的公司的股权变更登记手续也办理完成，并取得股东登记证书。
十三、其他重要事项
(一) 终止经营
无
财务报表附注第76页
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财务报表附注
(二) 分部信息
（1）报告分部的确定依据
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本集团将其合并为一个经营分部。
（2）报告分部会计政策
每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。
（3）报告分部财务信息
||||
|-|-|-|
|医药产品|医药原料及高分子|抵销|
|2,194,921,838.23|2,178,372,140.53||
|382,607,585.53|55,030,885.97|-|
|42,705,137.50|145,810,974.77|-128,327,971.51|
|59,049,452.55|54,742,048.94||
|267,787,750.02|1,564,991,585.27|-326,335,395.50|
|4,608,871,144.82|7,947,067,780.13|-3,788,209,144.52|
|2,726,791,569.32|1,089,271,653.02|-1,830,603,669.73|

(三) 其他重要事项
肥西桃花工业拓展区土地及建筑搬迁情况：
2012年10月31日，肥西县紫蓬镇人民政府下发《关于要求企业尽快搬迁的函》（紫政[2012]103号），因合肥亿帆药业有限公司（已被亿帆生物合并）位于肥西桃花工业拓展区的土地及建筑所处位置在规划中的江淮运河廊道蓝线和派河大道线性控制范围内，且派河大道近期将施工，按照县委县政府的部署和要求，要求合肥亿帆药业有限公司尽快和镇政府对接协商搬迁事宜。至本报告披露日，公司已完成建筑内
货品搬迁，相关补偿措施正在协商中。
财务报表附注第77页
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2017年度年度
财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
||||||4,730,145.20|100.00|236,507.26|5.00|
||||||4,730,145.20|100.00|236,507.26|5.00|
||||||4,730,145.20|100.00|236,507.26|5.00|
||||||4,730,145.20|100.00|236,507.26||

财务报表附注第78页
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2017年度年度
财务报表附注
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期转入|本期计提|本期减少|||
||||转回|转销|其他减少|
|236,507.26|||236,507.26|||

财务报表附注第79页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,771,111,966.26|99.48|173,595,890.53|9.80|1,597,516,075.73|974,104,698.84|100.00|49,880,486.57|5.12|
|1,771,111,966.26|99.48|173,595,890.53|9.80|1,597,516,075.73|974,104,698.84|100.00|49,880,486.57|5.12|
|1,771,111,966.26|99.48|173,595,890.53|9.80|1,597,516,075.73|974,104,698.84|100.00|49,880,486.57|5.12|
|9,272,516.30|0.52|9,272,516.30|100.00||||||
|1,780,384,482.56|100.00|182,868,406.83||1,597,516,075.73|974,104,698.84|100.00|49,880,486.57||

财务报表附注第80页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|920,709,044.07|46,035,452.20|
|850,402,922.19|127,560,438.33|
|1,771,111,966.26|173,595,890.53|

2、本期计提、收回或转回应收账款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期转入|本期计提|本期减少|||
||||转回|转销|其他减少|
|49,880,486.57||132,987,920.26||||

3、其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|期末账面余额|期末坏账准备|年初账面余额|
|1,198,412.12|179,761.82|12,793,409.34|
|118,960.00|5,948.00||
|||5,014,031.36|
|1,768,808,951.96|173,353,496.35|944,768,367.32|
|10,258,158.48|9,329,200.66|11,528,890.82|
|1,780,384,482.56|182,868,406.83|974,104,698.84|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|往来款|1,033,393,164.97|1-2年|58.04|
|往来款|259,047,739.76|1-2年|14.55|
|往来款|183,982,581.21|1-2年|10.33|
|往来款|153,349,706.46|1年以内|8.61|
|往来款|69,764,626.81|1-2年|3.92|
||1,699,537,819.21||95.45|

5、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
财务报表附注第81页
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2017年度年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|9,272,516.30|9,272,516.30|100.00|

(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,613,294,344.37|116,570,035.33|3,496,724,309.04|3,025,334,284.37|116,570,035.33|
|50,239,959.41||50,239,959.41|9,843,145.71||
|3,663,534,303.78|116,570,035.33|3,546,964,268.45|3,035,177,430.08|116,570,035.33|

1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|2,016,640,000.00|70,000,000.00||2,086,640,000.00||
|464,124,249.04|||464,124,249.04||
|303,000,000.00|||303,000,000.00||
|216,570,035.33|||216,570,035.33||
|20,000,000.00|300,000,000.00||320,000,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
||45,800,000.00||45,800,000.00||
||32,150,000.00||32,150,000.00||
||5,000,000.00||5,000,000.00||
||135,010,060.00||135,010,060.00||
|3,025,334,284.37|587,960,060.00||3,613,294,344.37||

2、对联营企业投资
财务报表附注第82页
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2017年度年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|9,843,145.71|4,500,000.00||-5,689,727.33|||||8,653,418.38||
||41,500,000.00||86,541.03|||||41,586,541.03||
|9,843,145.71|46,000,000.00||-5,603,186.30|||||50,239,959.41||

财务报表附注第83页
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2017年度年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|318,251.96|272,883.83|468,901,932.16|
|4,042,574.77|3,472,871.34|11,030,571.23|
|4,360,826.73|3,745,755.17|479,932,503.39|

说明：本年度公司的营业收入与成本大幅下降系由于2016年3月29日，公司第五届董事会第四十次会议审议通过了《关于完成母公司与全资子公司内部资产重组剥离的议案》，将母公司账面部分实物资产，相关联的债权、负债剥离至鑫富科技所致。
(五) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|450,000,000.00|
|-5,603,186.30|
|1,434,645.72|
|445,831,459.42|

十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-1,922,632.75|
|58,634,041.47|
|7,173,767.13|

财务报表附注第84页
亿帆医药股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
||
|-|
|金额|
|1,563,653.76|
|1,795,672.70|
|16,226,041.49|
|-22,623.52|
|51,041,084.34|

(二) 净资产收益率及每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|27.87|1.15|
|26.78|1.10|

亿帆医药股份有限公司（加盖公章）二〇一八年三月二十九日
财务报表附注第85页