信达证券股份有限公司
关于山东龙大肉食品股份有限公司
详式权益变动报告书
之
财务顾问核查意见
二0一九年五月
声明
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号—权益变动报告书》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第16号—上市公司收购报告书》等法律法规和规范性文件的规定，信达证券股份有限公司（以下简称“信达证券”或“本财务顾问”）按照行业公认的业务标准、道德规范，本着诚实信用、勤勉尽责的精神，对本次权益变动的相关情况和资料进行了核查，对《山东龙大肉食品股份有限公司详式权益变动报告书》所披露的内容出具核查意见，以供投资者和有关各方参考。为此，本财务顾问特作出以下声明：
（一）本财务顾问已按照规定履行了尽职调查义务，对信息披露义务人披露的《山东龙大肉食品股份有限公司详式权益变动报告书》进行了核查，确信内容与格式符合规定，并保证所发表的专业意见与信息披露义务人披露内容不存在实质性差异。
（二）本财务顾问所依据的有关资料由信息披露义务人提供。信息披露义务人已作出声明，保证其所提供的所有文件、材料及口头证言真实、准确、完整、及时，不存在任何重大遗漏、虚假记载或误导性陈述，并对其真实性、准确性、完整性和合法性负责。
（三）本财务顾问与信息披露义务人及本次权益变动行为之间不存在任何关联关系，亦未委托或授权其他任何机构或个人提供未在本核查意见中列载的信息和对本核查意见做任何解释或者说明。
（四）在担任财务顾问期间，本财务顾问已采取严格的保密措施，严格执行风险控制和内部隔离制度，不存在内幕交易、操纵市场和证券欺诈问题。
（五）本财务顾问就本次权益变动报告所出具的专业意见已提交内核机构审查，并获得通过。
（六）本财务顾问在本次财务顾问业务中不存在各类直接或间接有偿聘请第三方行为。
（七）本财务顾问特别提醒投资者注意，本核查意见不构成对本次权益变动
各方及其关联公司的任何投资建议，投资者根据本核查意见所作出的任何投资决策而产生的相应风险，本财务顾问不承担任何责任。
（八）本财务顾问特别提醒本次交易相关主体及投资者认真阅读信息披露义务人出具的《山东龙大肉食品股份有限公司详式权益变动报告书》以及有关此次权益变动各方发布的相关公告。
目录
声明 ............................................................................................................................... 2目录 ............................................................................................................................... 4释义 ............................................................................................................................... 5财务顾问核查意见 ....................................................................................................... 6一、对本次详式权益变动报告书内容的核查 ....................................................................... 6二、对信息披露义务人本次权益变动目的和决定的核查 ................................................... 6三、对信息披露义务人基本情况的核查 ............................................................................... 7四、对信息披露义务人进行证券市场规范化运作辅导情况的核查 ................................. 10五、对信息披露义务人股权控制关系及控股股东、实际控制人的主要关联企业基本情况核查 .................................................................................................................................... 10六、对信息披露义务人本次权益变动方式的核查 ............................................................. 19七、对信息披露义务人收购资金来源及合法性的核查 ..................................................... 20八、对信息披露义务人后续计划的核查 ............................................................................. 20九、对本次权益变动对上市公司影响的核查 ..................................................................... 22十、对信息披露义务人与上市公司之间的重大交易的核查 ............................................. 24十一、对信息披露义务人前六个月买卖上市公司股份的情况的核查 ............................. 25十二、对信息披露义务人是否能够按照《收购管理办法》第五十条提供文件的核查 . 25十三、对上市公司原控股股东、实际控制人及其关联方是否存在损害上市公司利益情形的核查 ................................................................................................................................ 25十四、对是否存在其他重大事项的核查 ............................................................................. 26十五、财务顾问结论意见 ..................................................................................................... 26
释义
在本核查意见中，除非另有说明，下列简称具有如下含义：
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|信息披露义务人、收购人、蓝润发展|指|蓝润发展控股集团有限公司（原蓝润投资控股集团有限公司）|
|怡君控股、控股股东|指|怡君控股有限公司，系信息披露义务人控股股东|
|龙大肉食、上市公司|指|山东龙大肉食品股份有限公司，股票代码：002726|
|龙大集团|指|龙大食品集团有限公司|
|《详式权益变动报告书》|指|《山东龙大肉食品股份有限公司详式权益变动报告书》|
|本核查意见|指|《信达证券股份有限公司关于山东龙大肉食品股份有限公司详式权益变动报告书之财务顾问核查意见》|
|本次权益变动、本次交易|指|信息披露义务人拟通过协议方式受让龙大集团持有的龙大肉食7,485.68万股无限售流通股股份（占上市公司总股本的9.91%）。|
|股份转让协议|指|2019年5月23日， 信息披露义务人与龙大集团签署的《股份转让协议》 。|
|表决权委托协议|指|2019年5月23日， 信息披露义务人与龙大集团签署的《<表决权委托协议>之解除协议》 。|
|最近三年|指|2016年、2017年、2018年|
|《公司法》|指|《中华人民共和国公司法》|
|《证券法》|指|《中华人民共和国证券法》|
|《收购管理办法》|指|《上市公司收购管理办法》|
|《准则第15号》|指|《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号—权益变动报告书》|
|《准则第16号》|指|《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第16号—上市公司收购报告书》|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|深交所|指|深圳证券交易所|
|财务顾问、信达证券|指|信达证券股份有限公司|
|元、万元|指|人民币元、人民币万元|

注：本报告书中若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
财务顾问核查意见
一、对本次详式权益变动报告书内容的核查
本财务顾问基于诚实信用、勤勉尽责的原则，已按照执业规则规定的工作程序，对信息披露义务人提交的《详式权益变动报告书》所涉及的内容进行了尽职调查，并对《详式权益变动报告书》进行了审阅及必要核查。
经核查，本财务顾问认为：信息披露义务人制作的《详式权益变动报告书》符合《证券法》、《收购管理办法》、《准则第15号》、《准则第16号》等法律、法规和规章对权益变动信息披露的要求，《详式权益变动报告书》所披露的内容真实、准确、完整。
二、对信息披露义务人本次权益变动目的和决定的核查
（一）对本次权益变动目的的核查
根据信息披露义务人出具的说明，本次权益变动完成后，信息披露义务人将解除与龙大集团签署的《表决权委托协议》，信息披露义务人将直接持有上市公司226,066,000股股份，占上市公司总股本的29.92%。
信息披露义务人本次权益变动的目的是获得上市公司控制权，并利用上市公司平台有效整合资源，进一步增强上市公司核心竞争力；同时出于对上市公司未来发展的信心及良好投资价值的预期，通过收购上市公司股权，获取上市公司股权增值带来的投资收益。
根据信息披露义务人出具的说明并经核查，本财务顾问认为：未发现本次权益变动目的与现行法律、法规的要求相违背的情形，本次权益变动目的合法、合规。
（二）对信息披露义务人做出本次权益变动决定所履行的相关程序的核查
2019年5月22日，怡君控股和上海信赫投资管理有限公司出具股东决定书，一致同意蓝润发展通过协议方式以不超过18元/股的价格受让龙大集团持有的龙大肉食7,485.68万股无限售流通股股份；同意蓝润发展与龙大集团签署关于本次
权益变动的《股份转让协议》和《<表决权委托协议>之解除协议》。
经核查，本财务顾问认为：信息披露义务人已履行了本次权益变动所必要的授权和批准程序。
三、对信息披露义务人基本情况的核查
（一）对信息披露义务人主体资格的核查
信息披露义务人蓝润发展基本情况如下：
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|公司名称|蓝润发展控股集团有限公司|
|注册地址|深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室|
|法定代表人|张力|
|注册资本|666,700.00万元人民币|
|统一社会信用代码|914403003595139881|
|企业类型|有限责任公司|
|经营范围|投资兴办实业（具体项目另行申报）；受托资产管理、投资管理（不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理及其他限制项目）；投资咨询、财务顾问、经济信息咨询、企业管理咨询（以上均不含限制项目）；企业营销策划；保付代理（非银行融资类）；接受金融机构委托从事金融外包服务（根据法律、行政法规、国务院决定等规定需要审批的，依法取得相关审批文件后方可经营）；计算机软件的技术开发；受托管理股权投资基金(不得从事证券投资活动；不得以公开方式募集资金开展投资活动；不得从事公开募集基金管理业务)；对未上市企业进行股权投资；开展股权投资和企业上市咨询业务；国内贸易、经营进出口业务（不含专营、专控、专卖商品）。（以上各项涉及法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）|
|成立日期|2015年12月14日|
|经营期限|2015年12月14日起至永久|
|股东名称|怡君控股有限公司（75%）、上海信赫投资管理有限公司（25%）|
|通讯地址|四川省成都市天府新区华府大道一段1号蓝润置地广场1号写字楼41层|
|邮政编码|610000|
|联系电话|028-67657777|

经查阅信息披露义务人营业执照、工商登记档案、国家企业信用信息公示系统，本财务顾问认为：蓝润发展为依法设立并有效存续的有限责任公司。
（二）对信息披露义务人是否存在《收购管理办法》第六条规定不得收购
上市公司情形的核查
经查阅蓝润发展审计报告、企业基本信用信息报告、税务部门出具的证明及
查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/）、证监会官方网站（www.csrc.gov.cn/）、上海证券交易所官方网站（www.sse.com.cn/）和深圳证券交易所官方网站（www.szse.cn/）等相关信息，并对照蓝润发展出具的相关承诺。本财务顾问认为，截至本核查意见出具日，信息披露义务人不存在《收购管理办法》第六条规定不得收购上市公司的情形，具备本次收购的主体资格。
（三）对信息披露义务人主要业务及最近三年财务状况的核查
信息披露义务人蓝润发展是一家产业投资与运营管理公司，2015年创办于深圳前海深港现代服务业合作区，注册资本666,700万元人民币。旗下四川蓝润实业集团有限公司曾连续多年入榜中国企业500强、中国民营企业500强，业务涵盖地产、商业、酒店、物业、供应链服务等多个产业，曾荣获四川省优秀民营企业、四川民营企业100强、成都市优秀民营企业、中国最佳雇主品牌等称号。与此同时，蓝润发展还积极参与服务国家乡村振兴计划。
信息披露义务人最近三年的简要财务状况如下：
单位：亿元
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|项目|2018-12-31/2018年度|2017-12-31/2017年度|2016-12-31/2016年度|
|总资产|462.97|349.21|294.73|
|净资产|100.34|72.44|69.37|
|营业收入|77.59|34.21|31.68|
|净利润|8.55|3.92|5.76|
|资产负债率|78.33%|79.26%|76.46%|
|净资产收益率|8.52%|5.41%|8.31%|

注1：2018年度、2017年度和2016年度为蓝润发展合并财务数据且经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计。
注2：净资产收益率=净利润/净资产。
注3：2018年度，蓝润发展收购怡君控股旗下的酒店板块等业务形成同一控制下的控股合并，对2017年、2016年的财务数据进行调整。
经核查，本财务顾问认为：信息披露义务人所从事的主要业务符合法律、行政法规及其章程的规定，符合国家产业政策；信息披露义务人财务状况正常，持续经营状况良好，具备收购上市公司股份的能力。
（四）对信息披露义务人是否具备规范运作上市公司的管理能力的核查
根据信息披露义务人出具的说明及信息披露义务人高管简历并经核查，信息
披露义务人高管从事公司经营管理多年，对现代化公司治理有着丰富的经验同时熟悉《公司法》、《证券法》等法律、行政法规和上市公司规范运作、信息披露等相关规章制度，了解应承担的义务和责任，已经为规范运作上市公司积累了丰富的管理经验。
基于上述情况及分析，本财务顾问认为：蓝润发展及其管理团队具备规范运作上市公司的管理能力。
（五）对信息披露义务人最近五年合法合规经营情况的核查
经查阅企业基本信用信息报告、税务部门出具的证明及查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/）、证监会官方网站（www.csrc.gov.cn/）、上海证券交易所官方网站（www.sse.com.cn/）、深圳证券交易所官方网站（www.szse.cn/）、中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn/）、中国裁判文书网（http://wenshu.court.gov.cn/）、深圳市人力资源和社会保障局（http://hrss.sz.gov.cn/）和深圳市住房公积金管理中心（http://gjj.sz.gov.cn/）相关信息，并对照蓝润发展出具的相关承诺。本财务顾问认为：自蓝润发展成立之日（2015年12月14日）起至本核查意见出具日，未发现蓝润发展受到过行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚，不涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
（六）对信息披露义务人董事、监事、高级管理人员基本情况的核查
信息披露义务人的董事、监事和高级管理人员基本情况如下：
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|姓名|任职|身份证号|国籍|长期居住地|是否拥有境外永久居留权|
|张力|执行董事兼经理|51310119720830****|中国|四川成都|无|
|曾丽娜|监事|51010619791006****|中国|四川成都|无|

根据信息披露义务人出具的相关说明并经核查，截至本核查意见出具日，信息披露义务人董事、监事、高级管理人员最近五年内未受到过行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚，不涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
（七）对信息披露义务人及控股股东和实际控制人在境内、境外持有其他
上市公司5%以上股份的情况的核查
根据信息披露义务人出具的相关说明并经核查，截至本核查意见出具日，蓝润发展及其控股股东和实际控制人持有其他上市公司5%以上股份的情况如下：
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|序号|证券简称|证券代码|注册地|上市地|注册资本（万元）|持股方式|持股比例|是否拥有控制权|
|1|ST运盛|600767|中国上海|上海证券交易所|34,101.02|间接|24.33%|是|

注：上表所称“间接持股”是指蓝润发展通过孙公司四川蓝润资产管理有限公司持有ST运盛24.33%的股份。
除上述情况外，蓝润发展及其控股股东、实际控制人不存在持有其他境内、境外上市公司权益的股份达到或超过该公司已发行股份5%的情况。
四、对信息披露义务人进行证券市场规范化运作辅导情况的核查本财务顾问已对信息披露义务人进行了与证券市场有关的法律法规、财务规范等方面的辅导，介绍了作为上市公司股东应承担的义务和责任，包括上市公司的治理要求、避免同业竞争、减少和规范关联交易等。信息披露义务人已经熟悉了有关法律、法规和中国证监会的规定，知悉自身进入证券市场应承担的义务和责任，建立了进入证券市场应有的法律意识和诚信意识。
根据信息披露义务人出具的相关说明并经核查，本财务顾问认为：信息披露义务人已经熟悉证券市场有关法律、行政法规和中国证监会的规定，充分了解应承担的义务和责任。本财务顾问将继续督促信息披露义务人依法履行报告、公告和其他法定义务。
五、对信息披露义务人股权控制关系及控股股东、实际控制人的主要关联企业基本情况核查
（一）信息披露义务人股权结构图
根据信息披露义务人出具的相关说明并经核查，截至本核查意见出具日，信息披露义务人的股权结构图如下：
戴学斌 董翔
70% 30%
怡君控股有限公司
100%
75%
上海信赫投资管理有限公司
25%
蓝润发展控股集团有限公司
（二）信息披露义务人控股股东的基本情况
根据信息披露义务人出具的相关说明并经核查，截至本核查意见出具日，怡君控股直接持有信息披露义务人75%股权，通过上海信赫投资管理有限公司间接持有信息披露义务人25%股权，为信息披露义务人控股股东，其基本情况如下：
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|公司名称|怡君控股有限公司|
|注册地址|中国（上海）自由贸易试验区银城中路501号6901室-6903室|
|法定代表人|戴学斌|
|注册资本|12,000万元人民币|
|统一社会信用代码|91310000342418511Y|
|企业类型|有限责任公司（自然人投资或控股）|
|经营范围|实业投资、资产管理、投资管理、投资管理、投资咨询、财务咨询，商务信息咨询、企业管理咨询，市场营销策划，从事货物及技术的进出口业务。|
|成立日期|2015年5月22日|
|经营期限|2015年5月22日起至2035年5月21日止|
|股东名称|戴学斌、董翔|
|通讯地址|中国(上海)自由贸易试验区加太路29号2号楼西部夹层101-01室|
|邮政编码|200120|
|联系电话|021-50720888|

（三）信息披露义务人实际控制人的基本情况
根据信息披露义务人出具的相关说明并经核查，截至本核查意见出具日，戴
学斌、董翔夫妇合计持有蓝润发展控股股东怡君控股100%股权，为信息披露义
务人的实际控制人，其基本情况如下：
戴学斌先生：汉族，中国国籍，无永久境外居留权，1979年出生，本科学历，四川省人大代表，四川省商会副会长。荣获“四川省优秀中国特色社会主义事业建设者”、“改革开放 40年四川百名杰出民营企业家”、“四川省优秀民营企业家”、“成都市优秀民营企业家”等称号。现任蓝润集团有限公司的董事长，怡君控股有限公司董事长，怡君控股的实际控制人。
董翔女士：汉族，中国国籍，无永久境外居留权，1979年出生，本科学历。
2007年进入四川蓝润实业集团有限公司工作至今，现任怡君控股副总裁，四川蓝润实业集团有限公司董事、蓝润集团有限公司监事。
（四）信息披露义务人及其控股股东、实际控制人所控制的核心企业和核心业务、关联企业及主营业务的情况
1、信息披露义务人直接或间接控制的核心企业情况
截至本核查意见出具日，蓝润发展控制的核心企业及其主营业务情况如下：
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|序号|公司名称|注册资本(万元)|持股比例|经营范围|
|1|四川蓝润实业集团有限公司|660,000.00|92.42%（直接）|房地产开发经营；房地产中介服务；物业管理；房屋建筑工程；项目投资；生产建筑材料；广告业；商品批发与零售。|
|2|蓝润生活服务集团有限公司|100,000.00|100.00%（直接）|家政服务，礼仪服务，会务服务，清洁服务，生活日用品的销售；厨房、卫生间用具及日用杂货的销售；家具、家电的销售；为酒店提供管理服务（不含酒店经营）；电子科技产品、计算机软、硬件的技术开发与销售；商务信息咨询（不含限制项目）；国内贸易，经营进出口业务。家政服务，礼仪服务，会务服务，清洁服务，生活日用品的销售；厨房、卫生间用具及日用杂货的销售；家具、家电的销售；为酒店提供管理服务（不含酒店经营）；电子科技产品、计算机软、硬件的技术开发与销售；商务信息咨询（不含限制项目）；国内贸易，经营进出口业务。|
|3|君杰资本管理有限公司|15,000.00|100.00%（直接）|受托资产管理（不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理等业务）；投资管理、投资咨询（根据法律、行政法规、国务院决定等规定需要审批的，依法取得相关审批文件后方可经营）；财务顾问、经济信息咨询、企业管理咨询（以上均不含限制项目）；企业营销策划；股权投资；保付代理（非银|

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|序号|公司名称|注册资本(万元)|持股比例|经营范围|
|||||行融资类）；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务。|
|4|深圳蓝润供应链管理有限公司|10,000.00|100.00%（间接）|为教育场所提供管理服务；教育咨询；翻译服务；企业管理咨询；会议服务；教育软件技术开发；计算机系统服务；企业管理咨询；声乐、绘画、舞蹈、体育培训（不含高危体育项目）；文化活动策划；文教用品、通讯器材、电子产品的销售；国内贸易；从事进出口业务。图书、报纸、期刊、电子出版物的销售。|
|5|怡君新悦酒店管理有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|酒店管理，票务代理，物业管理，旅游信息咨询，企业管理咨询，会议服务，礼仪服务，展览展示服务，从事货物及技术的进出口业务。|
|6|达州璞里酒店管理有限公司|1,000.00|100.00%（间接）|酒店管理；住宿；餐饮服务；棋牌服务。|
|7|成都璞悦瑞河酒店管理有限公司|1,000.00|100.00%（间接）|酒店企业管理服务；住宿；食品经营。|
|8|成都璞里蓝客城酒店管理有限公司|1,000.00|100.00%（间接）|酒店管理。|
|9|成都璞里春天酒店管理有限公司|1,000.00|100.00%（间接）|酒店企业管理；餐饮服务；茶座；住宿。|
|10|成都璞悦酒店管理有限公司|1,000.00|100.00%（间接）|住宿；餐饮服务；茶座。|
|11|怡君智慧商业管理有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|酒店管理，酒店客房预订；汽车票、火车票、飞机票的销售代理；餐饮企业管理；物业管理；旅游信息咨询；经济信息咨询（不含限制项目）；企业管理咨询；会议策划，礼仪服务；展览展示策划；酒店配套产品的销售；国内贸易、经营进出口业务（不含专营、专控、专卖商品）。|
|12|成都蓝润润达商业管理有限公司|1,000.00|100.00%（间接）|企业管理；艺术表演场馆管理服务；房屋租赁；商务信息咨询；物业管理；房地产中介服务；企业营销策划；保健用品、钟表、珠宝、金银首饰、工艺品、五金、家电、照相器材、通讯器材、服装、鞋帽、皮具、床上用品、运动器材、文化用品、电子产品、日用百货销售；停车场管理服务；洗车服务；设计、制作、代理、发布国内外广告。|
|13|成都润家商业管理有限公司|1,000.00|100.00%（间接）|商业管理；社会经济咨询（不含投资咨询）；日用百货销售（含互联网上销售）；软件开发；仓储服务（不含危险品）；货物进出口；物业管理。食品销售（含互联网上销售）；餐饮服务。|
|14|四川蓝润锦怡健康管理有限公司|100,000.00|100.00%（间接）|健康管理；商务信息咨询；企业管理咨询；食品经营；销售日用百货；计算机软件开发；房地产开发及经营；物业管理；房地产经纪。|

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|序号|公司名称|注册资本(万元)|持股比例|经营范围|
|15|保达实业发展(深圳)有限公司|5,000.00|51.00%（间接）|投资兴办实业（具体项目另行申报）；计算机软硬件的技术开发与销售；数码产品、电子产品、电子元器件、手机及配件、通讯产品、安防设备、机械设备、五金制品、塑胶制品、家用电器、玻璃制品、保护膜、纸制品、金属材料、建筑材料、LED产品的研发与销售；国内贸易，经营进出口业务（不含专营、专控、专卖商品）。|
|16|鹰潭保达科技有限公司|1,000.00|100.00%（间接）|计算机软件、计算机、多媒体设备、移动通讯系统及设备（不含无线电发射设备）、导航系统及设备、集成芯片的研发及销售；建筑材料（除危险化学品）、汽车配件、有色金属、黑色金属、五金、电线、电缆、光纤、纳米材料、电子产品（不含无线电发射设备）、电力设备、稀有金属（除国家禁止的）销售；绿化工程、水电安装、物业管理、亮化工程，广告制作、发布、代理，经营进出口业务；法律咨询；家政服务。|
|17|保达供应链(深圳)有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|供应链管理；投资兴办实业（具体项目另行申报）；计算机软件、计算机、多媒体设备、移动通讯系统及设备（不含无线电发射设备）、导航系统及设备、集成芯片的研发及销售；养老产业的投资（具体项目另行申报）；环保节能减排的技术研发；建筑材料（除危险化学品）、汽车配件、有色金属、黑色金属、电线、电缆、光纤、纳米材料、电子产品（不含无线电发射设备）的销售；饲料、初级农产品、稀有金属（除国家禁止的）的销售；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；法律咨询（不得以律师名义从事法律服务业务；不得以牟取经济利益从事诉讼和辩护业务）；家政服务；煤炭、沥青的销售。燃料油（闪点大于61℃）的销售。|
|18|保达实业（深圳）有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|投资兴办实业（具体项目另行申报）；计算机软件、计算机、多媒体设备、移动通讯系统及设备（不含无线电发射设备）、导航系统及设备、集成芯片的研发及销售；养老产业的投资；环保、节能减排的技术研发；建筑材料（除危险化学品）、汽车配件、有色金属、黑色金属、电线、电缆、光纤、纳米材料、电子产品（不含无线电发射设备）的销售；饲料、农作物、稀有金属（除国家禁止的）的销售；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；法律咨询（不得以律师名义从事法律服务业务；不得以牟取经济利益从事诉讼和辩护业务）；|

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|序号|公司名称|注册资本(万元)|持股比例|经营范围|
|||||家政服务。煤炭、燃料油（闪点大于61℃）、沥青的销售。|
|19|深圳前海博瑞科技有限公司|500.00|100.00%（间接）|计算机软硬件技术开发；互联网信息技术研发；电子科技产品技术开发、技术服务；电子产品及部件、办公用品、网络产品、多媒体产品、通讯终端设备及配件、光纤通信设备、仪表仪器、安全技术防范产品、导航通信系统及设备、集成芯片的销售；经营进出口业务。|
|20|武汉中深保达实业有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|电子产品（不含电子出版物）的研发、制造、销售；计算机软件、计算机、多媒体设备、通讯系统、通讯设备（不含无线电发射设备）的研发、销售；供应链管理；货运代理；仓储服务（不含危险品）。|
|21|武汉中光保达实业有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|电子产品（不含电子出版物）的研发、制造、销售；计算机软件、计算机、多媒体设备、通讯系统、通讯设备（不含无线电发射设备）的研发、销售；供应链管理；货运代理；仓储服务（不含危险品）。|
|22|武汉中灿保达实业有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|电子产品（不含电子出版物）的研发、制造、销售；计算机软件、计算机、多媒体设备、通讯系统、通讯设备（不含无线电发射设备）的研发、销售；供应链管理；货运代理；仓储服务（不含危险品）。|
|23|武汉中创保达实业有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|电子产品（不含电子出版物）的研发、制造、销售；计算机软件、计算机多媒体设备、通讯系统及设备（专营除外）的研发、销售；供应链管理；货运代理；仓储服务（不含危险品）。|
|24|武汉中宜保达实业有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|电子产品（不含电子出版物）的研发、制造、销售；计算机软件、计算机、多媒体设备、通讯系统、通讯设备（不含无线电发射设备）的研发、销售；供应链管理；货运代理；仓储服务（不含危险品）。|
|25|深圳前海中瑞实业有限公司|1,000.00|100.00%（间接）|通讯产品的销售；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；商务信息咨询（不含限制项目）；计算机软硬件技术开发；互联网信息技术研发；电子科技产品技术开发、技术服务；电子产品及部件、办公用品、网络产品、多媒体产品、通讯终端设备及配件、光纤通信设备、仪表仪器、安全技术防范产品、导航通信系统及设备、集成芯片的购销；在网上从事商贸活动（不含限制项目）；供应链管理及相关配套服务。|
|26|深圳鹏振飞供应链管理有限公司|2,000.00|100.00%（间接）|供应链管理；投资兴办实业；计算机软件、计算机、多媒体设备、移动通讯系统及设备、导航系统及设备、集成芯片的研发及销售；物流管理；环保、节能减排技术研发；建筑材料、汽车配件、电线、电缆、光纤、纳米材料、电子产品的销售；饲料、农|

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|序号|公司名称|注册资本(万元)|持股比例|经营范围|
|||||作物的销售；家政服务；经营进出口业务。煤炭、燃料油、沥青的销售。|
|27|成都蓉鹏品达实业有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|计算机软件、计算机、多媒体设备、移动通讯系统及设备的研发与销售；电子产品的技术开发与销售；国内贸易代理；供应链管理；道路货运配载；仓储服务（不含危险品）。|
|28|成都蓉鹏中达实业有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|计算机软件、计算机、多媒体设备、移动通讯系统及设备的研发与销售；电子产品的技术开发与销售；国内贸易代理；供应链管理；道路货运配载；仓储服务（不含危险品）。|
|29|武汉中汇保达实业有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|电子产品（不含电子出版物）的研发、制造、销售；计算机软件、计算机、多媒体设备、通讯系统、通讯设备（不含无线电发射设备）的研发、销售；供应链管理；货运代理；仓储服务（不含危险品）。|
|30|成都蓉鹏中瑞实业有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|计算机软件、计算机、多媒体设备、移动通讯系统及设备的研发与销售；电子产品的技术开发与销售；国内贸易代理；供应链管理；道路货运配载；仓储服务（不含危险品）。|
|31|成都蓉鹏呈达实业有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|计算机软件、计算机、多媒体设备、移动通讯系统及设备的研发与销售；电子产品的技术开发与销售；国内贸易代理；供应链管理；道路货运配载；仓储服务（不含危险品）。|
|32|武汉中祥保达实业有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|电子产品（不含电子出版物）的研发、制造、销售；计算机软件、计算机、多媒体设备、通讯系统、通讯设备（不含无线电发射设备）的研发、销售；供应链管理；货运代理；仓储服务（不含危险品）。|
|33|武汉中润保达实业有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|电子产品（不含电子出版物）的研发、制造、销售；计算机软件、计算机、多媒体设备、通讯系统、通讯设备（不含无线电发射设备）的研发、销售；供应链管理；货运代理；仓储服务（不含危险品）。|
|34|四川远鸿物业管理有限公司|3,000.00|100.00%（间接）|物业管理；清洁服务；电梯、建筑材料（不含危化品）、防盗门窗、车库门、防火门、木制门、钢木复合门、不锈钢制品、五金制品销售；二手房中介服务；停车场经营（仅限分支机构经营）。|
|35|成都蓝润锦尚实业有限公司|60,000.00|100.00%（间接）|商务咨询；企业管理咨询服务；批发兼零售：预包装食品，家庭用品；房地产开发经营；工程管理服务；软件开发。|
|36|四川蓝润资产管理有限公司|250,000.00|100.00%（间接）|商务服务业;物业管理;房地产中介服务;商品批发与零售。|
|37|运盛(上海)医疗科技股份有限公司|34,101.02|24.33%（间接）|从事医疗科技领域内的科技技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，医疗器械经营，投资咨询和投资管理，医疗行业计算机软硬件的技术开发、项|

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|序号|公司名称|注册资本(万元)|持股比例|经营范围|
|||||目投资管理，实业投资管理，企业管理咨询。|
|38|达州市弘润置业有限公司|10,000.00|100.00%（间接）|房地产开发与经营。|
|39|四川柳牌酒业股份有限公司|5,000.00|70.00%（间接）|白酒生产、销售(在前置许可有效期内方可经营);纸制品、玻璃制品加工、销售。|
|40|大竹县远鸿商混实业有限公司|2,120.00|100.00%（间接）|建筑材料（不含危化品）批发、零售，混凝土加工；电子设备、机械设备、消防器材、五金交电、体育用品销售及互联网销售。（《建筑业企业资质证书》有效期至2019年05月13日）。|
|41|四川蓝润能源股份有限公司|10,000.00|100.00%（间接）|能源项目投资(不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动)。|
|42|蓝润地产股份有限公司|30,000.00|99.00%（间接）|房地产开发;物业管理;房地产中介服务;自有房屋销售:房屋建筑工程施工:设计、制作、代理、发布国内广告:销售:建材、花卉、苗木。|
|43|北京蓝润华盛置业有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|房地产开发;物业管理;销售自行开发的商品房;出租商品用房、办公用房;项目投资。|
|44|成都盛和瑞兴置业有限公司|10,000.00|100.00%（间接）|房地产开发经营,物业管理,房地产经纪。|
|45|成都蓝润智邦置业有限公司|46,000.00|100.00%（间接）|房地产开发与经营;房地产中介服务;物业管理。|
|46|成都蓝润置业有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|房地产开发与经营;房地产中介服务;物业管理。|
|47|成都蓝润华锦置业有限公司|193,000.00|100.00%（间接）|房地产开发与经营;房地产中介服务;物业管理。|
|48|成都启阳恒隆置业有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|房地产开发与经营;房屋租赁;物业管理;园林绿化管理及维护;销售食品(单位食堂);餐饮服务。|
|49|成都蓝润联博置业有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|房地产开发与经营;物业管理;房地产经纪。|
|50|成都蓝润耀恒置业有限公司|3,000.00|100.00%（间接）|房地产开发与经营；房地产中介服务；物业管理；酒店管理；销售建筑材料、机械设备、电子设备、办公家具。|
|51|成都蓝润华仁置业有限公司|40,000.00|100.00%（间接）|房地产开发与经营；房地产中介服务；物业管理。|
|52|成都蓝润兴茂置业有限公司|20,000.00|100.00%（间接）|房地产开发(凭资质证经营);房地产中介;物业管理(凭资质证经营)。|
|53|成都鸿源星置地有限公司|1,000.00|100.00%（间接）|房地产开发经营。|
|54|四川华联房地产开发有限公司|2,010.00|100.00%（间接）|房地产开发,房地产信息咨询服务。【《房地产开发企业资质证书》有效期至2020年1月3日】。建筑材料(不含木材及危化品)批发、零售。|
|55|四川鸿源星房地产|5,068.00|100.00%|房地产开发;室内外装修。|

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|序号|公司名称|注册资本(万元)|持股比例|经营范围|
||开发有限公司||（间接）||
|56|成都蓝润航瑞置业有限公司|20,000.00|100.00%（间接）|房地产开发与经营;房地产中介服务;物业管理。|
|57|成都蓝润创汇置业有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|房地产开发经营;物业管理;房地产经纪。|
|58|成都玉林宾馆有限公司|1,216.00|100.00%（间接）|酒店管理、停车、房地产开发经营。|
|59|成都明兴金汇置业有限公司|5,000.00|100.00%（间接）|房地产开发经营;物业管理;房地产经纪;自有房屋租赁。|
|60|成都昊华君宇置业有限公司|50,000.00|100.00%（间接）|房地产开发经营、物业管理、房地产经纪,自有房屋租赁。|
|61|成都君和君祥置业有限公司|30,000.00|100.00%（间接）|房地产开发经营;物业管理;房地产中介服务。|
|62|成都昊华君翔置业有限公司|150,000.00|100.00%（间接）|房地产开发经营、物业管理、房地产经纪,自有房屋租赁。|
|63|成都蓝润锦鸿实业有限公司|50,000.00|19.44%（间接）|房地产开发经营;酒店管理;物业管理;销售:日用百货。|
|64|成都天府新区蓝润城市发展有限公司|20,000.00|100%(直接)|房地产开发与经营；房地产中介；酒店管理；销售：建筑材料、机械设备、电子产品、家具。|

注：直接为蓝润发展通过直接持股方式控制的企业，间接为蓝润发展通过下属企业控制的企业。
2、控股股东直接或间接控制的核心企业情况
截至本核查意见出具日，除蓝润发展合并范围内公司以外，控股股东怡君控股控制的核心企业及其主营业务情况如下：
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|序号|公司名称|注册资本(万元)|持股比例|经营范围|
|1|上海信赫投资管理有限公司|100,000.00|100.00%（直接）|投资管理、投资、实业投资、创业投资、资产管理（除金融、证券等国家专项审批项目），投资咨询、投资管理咨询（除经纪）。|
|2|蓝润集团有限公司|500,000.00|100.00%（直接）|企业管理；房地产开发经营；酒店管理；建筑业；国内贸易代理、货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；矿产开发；批发和零售业；企业营销策划；信息传输、软件和信息技术服务业；租赁和商务服务业。（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。|
|3|浦领财富管理有限公司|20,000.00|100.00%（间接）|资产管理，投资管理，投资咨询，金融信息服务（除金融业务），接受金融机构委托从事金融业务流程外包，证券投资，保险咨询（不得从事金融，证券，保险业务），商务信息咨询，企业管理咨询，会务服务，展览展示服|

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|-|-|-|-|-|
|序号|公司名称|注册资本(万元)|持股比例|经营范围|
|||||务，市场营销策划，企业形象策划，电子商务（不得从事金融业务），财务咨询，设计，制作，代理各类广告，计算机软件开发。|

注：直接为控股股东通过直接持股方式控制的企业，间接为控股股东通过下属企业控制的企业。
3、实际控制人直接或间接控制的核心企业情况
截至本报告书签署日，除怡君控股合并范围内公司以外，实际控制人戴学斌、董翔夫妇直接或间接控制的核心企业及其主营业务情况如下：
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|-|-|-|-|-|
|序号|公司名称|注册资本(万元)|持股比例|经营范围|
|1|四川凰城物业服务有限公司|1,200.00|98.00%（直接）|物业管理(三级);其他室内装修材料、通用设备、办公设备、建材(不含木材及危化品)、服装、针纺织品销售。|

注：直接为实际控制人通过直接持股控制的企业，间接为实际控制人通过下属企业控制的企业。
六、对信息披露义务人本次权益变动方式的核查
（一）信息披露义务人本次权益变动情况
根据信息披露义务人出具的说明并经核查，本次权益变动前，蓝润发展直接持有上市公司无限售流通股 151,209,200股，占上市公司总股本的20.01%。2018年 8月 17日，蓝润发展与龙大集团签署《表决权委托协议》，约定龙大集团拟将其所持有的龙大肉食 74,856,800股股份对应的表决权不可撤销地全权委托给蓝润发展行使，自签订委托协议以来，双方一直未就委托协议生效条件达成一致，表决权委托协议一直未生效。
2019年5月23日，蓝润发展与龙大集团签订《<表决权委托协议>之解除协议》、《股份转让协议》，双方约定将2018年8月17日签订的《表决权委托协议》进行解除，同时龙大集团将其所持上市公司74,856,800股无限售流通股股票作价122,989.72万元转让给蓝润发展，占上市公司总股本的9.91%。
本次权益变动后，蓝润发展将直接持有上市公司无限售流通股226,066,000股，占上市公司总股本的29.92%，将成为上市公司控股股东，蓝润发展的实际控
制人戴学斌、董翔夫妇将成为上市公司的实际控制人。
（二）对信息披露义务人本次权益变动所涉主要协议的核查
根据信息披露义务人提供的《股份转让协议》、《<表决权委托协议>之解除协议》并经核查，信息披露义务人已经按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 15号——权益变动报告书》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 16号——上市公司收购报告书》的要求在报告书中披露本次权益变动所涉协议的主要内容。
（三）本次权益变动涉及的股份权利限制情况及不存在收购价款之外的其他利益补偿安排
根据信息披露义务人和龙大集团出具的说明并经核查，截至本报告书签署日，龙大集团持有上市公司 196,270,800股股份，其中被质押的股份数量为 45,934,000股，剩余未质押的股份数量为 150,336,800股。除此之外，本次权益变动涉及的上市公司股份不存在其他被冻结或其他等权利限制情形；本次权益变动也不存在除收购价款之外的其他利益补偿安排。
七、对信息披露义务人收购资金来源及合法性的核查
根据信息披露义务人提供的审计报告、下属企业财务报表、销售情况表、验资报告和银行回单、企业信用报告和《关于资金来源的声明》并经核查，蓝润发展本次协议受让上市公司股份的资金，拟来源于蓝润发展的自有资金或自筹资金，不存在直接或间接来源于上市公司及其关联方的情形，也不存在通过与上市公司进行资产置换或者其他交易获取资金的情形。
八、对信息披露义务人后续计划的核查
根据信息披露义务人出具的《关于对上市公司后续计划的说明》并经核查，截至本核查意见出具日，信息披露义务人对上市公司的后续计划如下：
（一）在未来12个月内改变上市公司主营业务或者对上市公司主营业务作出重大调整的计划
根据信息披露义务人出具的说明，截至本核查意见出具日，信息披露义务人无在未来12个月内改变上市公司主营业务或者对上市公司主营业务做出重大调整的计划。如果在未来12个月内实施改变上市公司主营业务或对上市公司主营业
务作出重大调整的计划，本财务顾问将督促信息披露义务人按照有关法律法规的要求，履行相应的法定程序和义务，切实保护上市公司及中小投资者的合法利益。
（二）在未来12个月内对上市公司或其子公司的资产和业务进行出售、合并、与他人合资或合作的计划，或上市公司拟购买或置换资产的重组计划
根据信息披露义务人出具的说明，截至本核查意见出具日，信息披露义务人无在未来12个月内对上市公司或其子公司的资产和业务进行出售、合并、与他人合资或合作的计划，或上市公司拟购买或置换资产的重组计划。如果信息披露义务人在未来12个月内实施对上市公司或其子公司的资产和业务进行出售、合并、与他人合资或合作的计划，或上市公司购买或置换资产等重组计划，本财务顾问将督促信息披露义务人按照有关法律法规的要求，履行相应的法定程序和义务，切实保护上市公司及中小投资者的合法利益。
（三）对上市公司董事、监事以及高级管理人员的调整计划
根据信息披露义务人出具的说明，本次权益变动完成后，信息披露义务人将根据上市公司经营管理需要，依据相关法律法规及上市公司章程行使股东权利，向上市公司推荐合格的董事、监事和高级管理人员。届时，本财务顾问将督促信息披露义务人按照有关法律法规的要求，履行相应的法定程序和义务，切实保护上市公司及中小投资者的合法利益。
（四）对可能阻碍收购上市公司控制权的公司章程条款进行修改的计划
根据信息披露义务人出具的说明，截至本核查意见出具日，信息披露义务人无对可能阻碍收购上市公司控制权的公司章程条款进行修改的计划。未来如有对可能阻碍收购上市公司控制权的公司章程条款进行修改的计划，本财务顾问将督促信息披露义务人按照有关法律法规的要求，履行相应的法定程序和义务，切实保护上市公司及中小投资者的合法利益。
（五）对上市公司现有员工聘用作重大变动的计划
根据信息披露义务人出具的说明，截至本核查意见出具日，信息披露义务人无对上市公司现有员工聘用作出重大变动的计划。未来根据上市公司实际经营情况如有对上市公司现有员工聘用计划作重大变动的计划，本财务顾问将督促信息
披露义务人按照有关法律法规的要求，履行相应的法定程序和义务，切实保护上市公司及中小投资者的合法权益。
（六）对上市公司分红政策进行重大调整的计划
根据信息披露义务人出具的说明，截至本核查意见出具日，信息披露义务人无对上市公司分红政策进行重大调整的计划。未来根据相关监管机构的要求或上市公司实际经营情况如有对上市公司分红政策进行重大调整的计划，本财务顾问将督促信息披露义务人按照有关法律法规的要求，履行相应的法定程序和义务，切实保护上市公司及中小投资者的合法权益。
（七）其他对上市公司业务和组织结构有重大影响的调整计划
根据信息披露义务人出具的说明，截至本核查意见出具日，信息披露义务人无其他对上市公司业务和组织结构有重大影响的调整计划。未来根据上市公司实际经营情况如有对上市公司业务和组织结构有重大影响的调整计划，本财务顾问将督促信息披露义务人按照有关法律法规的要求，履行相应的法定程序和义务，切实保护上市公司及中小投资者的合法权益。
九、对本次权益变动对上市公司影响的核查
（一）本次权益变动对上市公司独立性的影响
本次权益变动完成后，为保持上市公司的独立性，蓝润发展已出具《关于保持上市公司独立性的承诺》，蓝润发展及其实际控制人承诺与上市公司在人员、财务、资产、业务和机构等方面将保持相互独立性，遵守中国证监会、深圳证券交易所等监管机构关于上市公司独立性的规定。
（二）本次权益变动对上市公司同业竞争的影响
根据信息披露义务人出具的说明并经核查，为规范和解决同业竞争问题，蓝润发展做出如下承诺：
“1、本公司拥有上市公司控制权期间，本公司不会利用自身的控制地位限制上市公司正常的商业机会，不进行损害上市公司及其他股东利益的经营活动。
2、本公司拥有上市公司控制权期间，无论何种原因，若本公司获得有关与上市公司具有直接竞争关系的投资、开发及经营机会，本公司承诺上市公司优先享有上述投资、开发及经营机会。若上市公司放弃上述投资、开发及经营机会，则本公司可以先行进行投资、开发及经营，或与上市公司共同进行投资、开发及经营（本公司控股、上市公司参股），并承诺在前述先行投资、开发及经营的业务和资产规范运作、符合资产注入上市公司条件的前提下，将该等业务和资产按法定程序以市场公允价格注入上市公司，若上市公司明确放弃上述收购权利，则本公司将采取托管给上市公司或向无关联第三方转让该等业务和资产的方式妥善解决同业竞争。
3、截止本承诺函出具日，本公司下属公司已与万源市人民政府签署了生猪养殖及深加工项目投资的相关协议，拟在万源市辖区内，新建生猪集中养殖区，在万源市工业园区等地新建饲料、猪肉制品、仓储等配套设施的加工区；同时，本公司已分别在巴中市、达州市开展了两个生猪养殖、猪肉制品等拟投资项目的前期研判和可行性分析，与属地政府已达成初步合作意向，待政府通过审批后，拟进入协议签署阶段。
就上述拟投资新建的同业竞争业务，由上市公司优先享有投资、开发和经营的机会，如上市公司放弃该等机会，则由本公司先行进行投资，且本公司承诺将在上述投资建设项目建设完成并按照相关法律法规促使上述投资项目符合注入上市公司条件时（最长期限不超过本公司成为上市公司控股股东之日起6年），将该等业务和资产按法定程序以市场公允价格注入上市公司，若上市公司明确放弃上述收购权利，则本公司将采取托管给上市公司或向无关联第三方转让该等业务和资产的方式妥善解决同业竞争。
4、本公司拥有上市公司控制权期间，除上述需要解决的潜在同业竞争外，本公司将依法采取必要及可能的措施避免发生与上市公司及其控制的企业构成潜在同业竞争的业务或活动。
5、本公司在避免和解决潜在同业竞争方面所做的各项承诺，同样适用于本公司直接或间接控制的其他企业。本公司有义务督促并确保上述其他企业执行本文件所述各事项安排并严格遵守全部承诺。”
（三）本次权益变动对上市公司关联交易的影响
根据上市公司公告及信息披露义务人出具的说明并经核查，截至本核查意见出具日，未发现信息披露义务人与上市公司之间不存在关联交易；信息披露义务人的关联方在2018年按照市场定价的原则向上市公司采购了“金玉满堂”、“富贵满堂”、“鸿运满堂”等礼盒产品，金额合计84.40万元。同时，为减少和规范未来可能存在的关联交易，信息披露义务人已出具《关于减少和规范关联交易的承诺》。
十、对信息披露义务人与上市公司之间的重大交易的核查
（一）与上市公司及其子公司之间的重大交易
根据上市公司公告及信息披露义务人出具的说明并经核查，在本核查意见出具日前24个月内，未发现信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员与上市公司及其子公司之间存在资产交易的合计金额高于3000万元或者高于上市公司最近经审计的合并财务报表净资产5%以上的交易。
（二）与上市公司董事、监事、高级管理人员之间的重大交易
根据上市公司公告及信息披露义务人出具的说明并经核查，在本核查意见出具日前24个月内，未发现信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员与上市公司的董事、监事、高级管理人员之间存在合计金额超过人民币5万元以上的交易。
（三）对拟更换的上市公司董事、监事、高级管理人员的补偿或类似安排
根据上市公司公告及信息披露义务人出具的说明并经核查，截至本核查意见出具日，未发现信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员对拟更换的上市公司董事、监事、高级管理人员进行补偿或者其他任何类似安排的情形。
（四）对上市公司有重大影响的其他正在签署或者谈判的合同、默契或者安排
根据上市公司公告及信息披露义务人出具的说明并经核查，截至本核查意见出具日，除《详式权益变动报告书》已披露的信息外，未发现信息披露义务人及
其董事、监事、高级管理人员存在对上市公司有重大影响的其他正在签署或谈判的合同、默契或者安排。
十一、对信息披露义务人前六个月买卖上市公司股份的情况的核查
（一）信息披露义务人前六个月内买卖上市公司股份的情况
经核查，在本次权益变动事实发生之日前六个月内，未发现信息披露义务人通过深圳证券交易所交易系统买卖上市公司股份的情况。
（二）信息披露义务人董事、监事、高级管理人员及其直系亲属前六个月买卖上市交易股份的情况
经核查，在本次权益变动事实发生之日前六个月内，未发现信息披露义务人的董事、监事、高级管理人员及其直系亲属通过深圳证券交易所交易系统买卖上市公司股份的情况。
十二、对信息披露义务人是否能够按照《收购管理办法》第五十条提供文件的核查
截至本核查意见出具日，信息披露义务人已向本财务顾问提供了企业营业执照、关于避免同业竞争和减少、规范关联交易的承诺等《收购管理办法》第五十条规定的相关文件。
经核查，信息披露义务人能够按照《收购管理办法》第五十条的规定提供文件。
十三、对上市公司原控股股东、实际控制人及其关联方是否存在损害上市公司利益情形的核查
根据上市公司已披露的年报、上市公司公开披露信息及上市公司原控股股东、实际控制人出具承诺并经核查，截至本核查意见出具日，不存在上市公司原控股股东、实际控制人及其关联方未清偿对上市公司的负债、未解除上市公司为
其负债提供的担保或者损害上市公司利益的其他情形。
十四、对是否存在其他重大事项的核查
经核查，截至本核查意见出具日，除详式权益变动报告书已经披露的有关本次权益变动的信息外，信息披露义务人不存在为避免对详式权益变动报告书内容产生误解而必须披露的其他信息，以及中国证监会或者深圳证券交易所依法要求信息披露义务人披露的其他信息。
十五、财务顾问结论意见
经核查，本财务顾问认为：本次权益变动遵守了国家相关法律、法规的要求。
信息披露义务人主体资格符合《收购管理办法》的规定，信息披露义务人已作出避免同业竞争、减少和规范关联交易和保持上市公司独立性的承诺，确保上市公司经营独立性；信息披露义务人已就本次权益变动按照《收购管理办法》、《准则第15号》、《准则第16号》等相关规定编制了《详式权益变动报告书》，经本财务顾问核查，该报告书所述内容真实、准确、完整，未发现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
（以下无正文）
（此页无正文，为《信达证券股份有限公司关于山东龙大肉食品股份有限公司详式权益变动报告书之财务顾问核查意见》之签字盖章页）
法定代表人（授权代表）：___________
陈 晴
财务顾问主办人：___________ ___________
刘文选 粟帅
财务顾问协办人：___________
袁帅
信达证券股份有限公司2019年5月24日