云南南天电子信息产业股份有限公司
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2014年度内部控制评价报告
云南南天电子信息产业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），按照本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价细则，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014年 12月 31日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了全面客观的自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经营管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现公司战略和持续发展的总体目标。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项。纳入评价范围的单位包括：云南南天电子信息产业股份有限公司、北京南天软件有限公司、北京南天信息工程有限公司、上海南天电脑系统有限公司、武汉南天电脑系统有限公司、广州南天电脑系统有限公司、深圳南天东华科技有限公司、云南南天信息设备有限公司、昆明南天电脑系统有限公司、西安南天电脑系统有限公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司本年度合并财务报表资产总额的97.63%，营业收入合计占公司本年度合并财务报表营业收入总额的95.61%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督；上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
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1.控制环境
（1）法人治理结构
公司根据相关法律法规制定了《股东大会议事规则》、《董事会工作细则》、《监事会工作细则》、《总裁工作细则》，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，公司法人治理结构健全，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
（2）内部审计监督
公司在董事会下设审计委员会，审计委员会下设审计部，制定了相关的内部审计管理制度，对审计部审计范围、审计程序、审计职权、职业道德等予以明确规定。通过内部审计独立客观的监督和评价工作，对公司的内部控制制度的健全性、运行的有效性和合规性进行审查和评价，有效减低内部控制风险，切实提高内部管理及营运效率，为防范资产流失、资源浪费和优化组织结构流程提供有力的保障。
（3）组织结构
公司按照现代企业管理制度建立了组织架构，按照业务运营特点、地域分布以及管理需要，设置了行业营销、专业产品、自助产品、柜面产品和集成业务五大业务本部，软件业务集团与国际业务部，东、南、西、北四大区域公司及财务中心、采购中心、人力资源部、经营管理部、资产管理部、风险管理部、战略规划与投资发展部等组织机构。明确了各业务本部、集团、区域公司以及各职能部门的权限和职责。
（4）人力资源管理
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公司建立了聘用、考核、培训、晋升、薪酬、请（休）假、离职、辞职、辞退、退休、社会保险缴纳等劳动人事制度，严格执行国家有关劳动用工等方面的法律法规，保障员工的合法权益，建立健全激励和约束机制，不断增强员工的归属感和使命感。
（5）企业文化建设
“与世界信息潮流同步，成为著名信息化服务企业”是公司的愿景，“专业铸就卓越，创新成就未来”是公司的哲学，“诚信致远”是公司的经营理念，“以人为本，不断超越”是公司的核心价值，“敬业、创新、自律、团队、服务”是公司的精神，“严谨、务实、高效”是公司的作风，“服务客户，回报社会，成就员工”是公司的宗旨；
公司奉行以上的企业价值观以追求创新的经营理念，不断打破固有的思维方式，倡导卓越的品质，力求向客户提供一流质量和服务的产品。
2.风险评估
公司结合不同发展阶段及业务拓展的情况，持续收集与风险变化相关的信息，将风险评估贯穿于公司生产经营与内部控制的始终，密切关注内外部的主要风险因素，并进行风险识别和风险分析，在考虑战略目标、内部控制目标及发展思路、行业特点的基础上，对各种风险采取适当的应对措施，并及时调整，以实现对风险有效的控制。公司定期或不定期实施内部控制执行情况的检查和监督，确保各类风险的可知、可防与可控，保证公司内部控制目标的实现以及公司的可持续发展。
3.控制活动
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（1）建立健全内部控制制度
①公司治理方面
公司制定了以《公司章程》及“三会”议事规则为核心的公司治理制度，具体包括《股东大会议事规则》、《董事会工作细则》、《监事会工作细则》、《总裁工作细则》、《独立董事管理办法》等，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。
②日常经营管理方面
公司以基本制度为基础，按照全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则和建立现代企业制度的要求，制定了涵盖采购、生产、销售、固定资产管理、财务管理等各个业务环节的一系列制度及规定，确保各项工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系，为公司规范、高效地运作提供了制度保障。
采购环节内部控制：公司制定了采购计划、实施管理、供应商管理和付款结算等方面的控制流程，从制度及流程上规范了公司的采购行为，合理设置采购与付款业务的部门和岗位，明确职责权限，各控制流程建立了严格的授权审核程序。同时，加强了公司集中采购的管控，最大限度地降低采购成本及控制风险。
生产环节内部控制：针对公司生产特点，公司制定了“工艺管理”、“设备管理”、“品质检验”、“安全生产”等一系列生产经营管理制度，明确了生产、质量保证、仓储等业务环节的内部控制程序和措施，通过以上管理制度的建立健全和有效实施，实现了生产经营主要业务环节的风险控制，保障了生产经营业务的合规性和效率。
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销售环节内部控制：公司为规范公司的对外销售行为，通过对不相容岗位的职务分离、业务流程控制、财务结算控制等关键控制点，采取相应的控制措施，实现销售与收款不相容岗位相互分离、制约和监督，并最终促成公司销售目标的实现。
固定资产管理环节内部控制：为提高公司固定资产管理水平，公司对固定资产实行分类管理，制定了《固定资产管理制度》规范固定资产的采购与审批、验收与确认、调拨与转移、入账与折旧、报废与处置、盘点与清查；完善了固定资产申购、验收、领用、维修和报废审批手续；定期组织对固定资产进行清查盘点，上述制度的建立实施确保了固定资产的安全和完整。
货币资金管理环节内部控制：根据业务循环的特点，立足于货币资金循环中不相容岗位的职务分离、授权、相互监督制衡、定期检查复核的要求，公司制定了《货币资金管理制度》，配合职责要求明确的岗位说明书，明确规定了出纳人员岗位职责，对货币资金收支业务建立了授权批准程序，对货币资金的入账、支出、记录作出了规定，确保了货币资金的安全。
投资和筹资环节内部控制：根据国家相关法律法规及公司章程的规定，公司制定了《对外投资管理制度》、《募集资金管理办法》。
投资管理内部控制制度的制定与有效执行，规范了公司的投资行为，保证了公司对外投资的安全，防范了投资风险；《募集资金管理办法》从募集资金专户存储、募集资金使用、募集资金投向变更、募集资金管理与监督等方面进行了规范，为防范相关财务风险提供了制度保
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证。
公司印章管理内部控制：为规范公司印章使用，降低风险，公司制定《印章和证照使用管理规定》，对各类印章的保管和使用制订了严格的审批制度和规范的印章使用审批流程，并在公司运营过程中贯彻执行。
③会计系统方面
财务中心结合公司的具体情况制定了较为完整、详尽的会计制度和财务管理制度，在日常工作中，严格按照财务内部控制制度进行操作，规范了公司财务收支的计划、执行、控制、分析预测和考核工作，为企业提供了真实、完整的会计信息，保证了财务报告的准确、可靠。
（2）采取恰当的控制措施
公司在不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、资产保护控制、运营分析控制和绩效考评控制等方面实施了有效的控制程序。
①不相容职务分离控制。公司在全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务后，制定了各部门岗位工作职责，采取了相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
②授权审批控制。公司建立了较严格的授权审批程序，根据授权书的要求，公司明确了各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任，要求公司各级管理人员在授权范围内行使职权和承担责任。
③会计系统控制。公司依法设置会计机构，配备会计从业人员。
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公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账薄和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。
④资产保护控制。公司建立了资产的日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全。
⑤运营分析控制。公司根据实际运营情况定期召开经营工作会，综合运用财务会计资料、经营管理资料以及采购、生产、销售等方面的信息，结合年初的经营预算，开展各经营单元的运营情况分析工作。
⑥绩效考评控制。公司建立并实施绩效考评制度，不断完善考核指标体系，对公司内部各经营单元和职能部门进行定期考核和客观评价，将考评结果分别作为确定各经营单元经营成果、评优、奖惩的依据和确定员工薪酬、职务晋升、评优等的依据。
⑦公司建立并逐步完善重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件、制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
4.信息与沟通
为保障信息得到正常有效地沟通，公司建立了内、外部沟通的渠道和机制，为管理经营信息的有效沟通提供保障。规定了各部门、经营单元在信息收集处理中的职责，明确了信息的收集、处理、传递程序和传递范围；公司通过定期的经营分析会，分析和应对管理经营事
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项，及时将管理层决策信息传达到执行层面。明确了信息披露的职责和权限，加强了与外部关联者的沟通。
5.内部监督
公司建立了法人治理结构，设立监事会，制定了《监事会工作细则》。对董事、总经理及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况依法进行监督，履行了应有的职责。公司在董事会下设立了审计委员会，在审计委员会下设立了审计部，审计部对财务收支、经营活动、重大关联交易行为、公司内部控制制度执行情况进行定期和不定期的审计，以充分确定内部控制制度是否得到了有效遵循。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法及细则的相关规定组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
根据错报、漏报造成的偏差，将财务报告内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
公司以当年资产总额或当年营业收入为基数进行定量判断，错报
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金额大于资产总额的1.5%或大于营业收入的2%认定为重大缺陷；错报金额在资产总额的1%至1.5%之间或在营业收入的1%至2%之间认定为重要缺陷；错报金额小于资产总额的1%或小于营业收入的1%认定为一般缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
(1)董事、监事和高级管理人员舞弊;
(2)公司更正已公布的财务报告;
(3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;
(4)董事会及审计部对内部控制的监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；
(2)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
(3)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
根据重大事故事件（未经授权、舞弊或产品质量控制不善等）、对外投资失误、对外担保失误造成的直接财产损失,将非财务报告内
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部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
重大事故事件（未经授权、舞弊或产品质量控制不善等）造成直接财产损失的重大缺陷标准--大于 500万元；重要缺陷标准--200万元至 500万元之间；一般缺陷标准--10万元至 200万元之间；
对外投资失误造成损失的重大缺陷标准--大于 1,000万元；重要缺陷标准--500万元至 1,000万元之间；一般缺陷标准--小于 500万元；
对外担保失误造成损失的重大缺陷标准--大于 500万元；重要缺陷标准--100万元至 500万元之间；一般缺陷标准--50万元至 100万元之间。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告重大缺陷的迹象包括：
(1)缺乏长远发展战略规划，没有切实可行的战略目标;
(2)公司决策程序不科学,未有效执行“三重一大”决策程序，导致决策失误，造成损失;
(3)违反国家法律、法规，并受到处罚;
(4)中高级管理人员和高级技术人员流失严重;
(5)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
(6)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
非财务报告重要缺陷的迹象包括：
(1)战略的制定较为简单、粗略；制定的公司总体战略目标不明确；
(2)未有效执行“三重一大”决策程序，导致决策失误，但尚未
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造成重大损失；
(3)违反企业内部规章，形成损失；
(4)关键岗位业务人员流失严重；
(5)重要业务制度或系统存在缺陷；
(6)内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
非财务报告一般缺陷的迹象包括：
(1)战略分析、战略制定及战略实施方面存在其他的影响实现战略目标的缺陷；
(2)决策程序不规范，决策效率较低；
(3)违反公司内部规章，但未形成损失；
(4)一般岗位业务人员流失严重；
(5)一般业务制度或系统存在缺陷；
(6)一般缺陷未得到整改；
(7)存在的其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
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公司报告期内无其他内部控制相关重大事项说明。
云南南天电子信息产业股份有限公司董事长：雷坚
2015年 3月 19日