2018年度
财务报表附注
沈阳商业城股份有限公司
2018年度财务报表附注
沈阳商业城股份有限公司
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
沈阳商业城股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由沈阳商业城（集团）【2009
年8月26日更名为沈阳商业城（集团）有限公司，以下简称沈阳商业城（集团）】作为主发起人，联合沈阳市联营公司、沈阳储运集团公司、沈阳铁西商业大厦、沈阳化工原料总公司发起设立的股份有限公司，经沈阳市人民政府[1999]68号文件批准，于1999年7月正式设立。企业法人营业执照注册号为：210100000084939。现营业执照统一社会信用代码为：
912101007157228599。2000年12月，经中国证监会[2000]164号文件核准，在上海证券交易所采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票4500万股，股票代码：600306。发行后，公司的注册资本为13703万元。2001年10月26日经临时股东大会通过资本公积转增股本方案，转增后公司注册资本为17814万元。
2007年度深圳市琪创能贸易有限公司通过竞拍取得公司原控股股东沈阳商业城(集团)持有的20,300,000股限售流通股，占公司总股本的11.40%，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股权过户手续。
2008年度深圳市琪创能贸易有限公司购买无限售流通股5,359,477股，累计持有公司
25,659,477股，占公司总股本的14.40％，成为公司第一大股东。原第一大股东沈阳商业城（集团）持有本公司25,068,010股，占总股本的14.07%，成为第二大股东。
2009年度沈阳商业城(集团)整体改制，由深圳市琪创能贸易有限公司取得沈阳商业城(集团)100%股权。
2010年3月7日，深圳市琪创能贸易有限公司与沈阳中兴商业集团有限公司签署《偿还对价协议书》，同意向沈阳中兴商业集团有限公司按比例偿还相应对价股份3,368,813股。
已于2010年3月12日在上海证券登记公司办理了偿还对价手续。截至2010年12月31日止，深圳市琪创能贸易有限公司直接及间接合计持有公司43,198,604股，其中直接持有股权
22,290,664股，间接持有公司股权20,907,940股，占公司总股本24.25%。
2013年11月12日，中兆投资管理有限公司（简称中兆投资）购买本公司无限售流通股4,054,309股，累计持有公司25,290,712股，占公司总股本的12.51％，成为公司第一大股东。
2014年2月16日，中兆投资与沈阳商业城（集团）签订股权转让协议，收购沈阳商业城（集团）持有的本公司20,907,940股流通股及相关权益。本次股东权益变动后，公司控股
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股东变更为中兆投资，持有本公司股权52,048,427股，占公司股份总数的29.22%，实际控制人变更为黄茂如。该项股份已于2014年2月24日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成过户登记。
2015年6月3日公司控股股东中兆投资通过上海证券交易所交易系统减持其所持有本公司股份8,906,803股，占公司总股本的5.0%，减持后中兆投资持有公司股份43,141,624股，占公司总股本比例24.22%，仍为公司控股股东。
截至2018年12月31日，本公司累计发行股本总数17,814万股，注册资本为17,814万元。注册地址：沈阳市沈河区中街路212号。法定代表人：陈哲元。总部地址：沈阳市沈河区中街路212号，母公司为中兆投资管理有限公司，最终实际控制方为黄茂如先生。
(二)营业期限有限的特殊企业信息
营业期限自一九九九年七月二十六日至二○四九年七月二十五日。
(三)公司业务性质和主要经营活动
许可经营项目：预包装食品兼散装食品（含冷藏、冷冻食品）、乳制品（含婴幼儿配
方乳粉）批发兼零售，酒类零售；烟草零售；图书、报刊零售；音像制品零售。
一般经营项目：服装、鞋帽、针纺织品、化妆品、箱包皮具、钟表眼镜、金银珠宝及
饰品、家居用品、五金电料、家电、音像器材、手机、数码产品、通讯器材、照相器材、
儿童玩具、家具、花卉、办公用品、日用百货、体育用品、运动器材、工艺美术品（不含
文物）、纪念品、宠物用品、宠物食品销售、初级农产品（含蔬菜）、水产品销售，滑冰
场管理服务，房屋、场地租赁，仓储（不含化学危险品），制作、代理、发布国内外各类
广告，一类和二类医疗器材销售（法律法规禁止及应经审批而未获批准的项目除外）。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司属商品流通行业，主要产品或服务为商品零售。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年4月24日批准报出。
二、合并财务报表范围
1、本期纳入合并财务报表范围的主体共五户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）沈阳铁西百货大楼有限公司 控股子公司 1 99.82 99.82
辽宁国联家电有限公司 全资子公司 1 100 100
沈阳商业城苏家屯超市有限公司 全资子公司 1 100 100
沈阳商友软件系统有限公司 控股子公司 1 51 51
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子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）沈阳商业城百货有限公司 全资子公司 1 100 100
2、本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
2018年度本公司发生净亏损12,763,40万元，且于2018年12月31日，流动负债高于流动资产133,955.63万元，归属母公司所有者权益为2,166.96万元，前述财务状况使公司的持续经营能力具有不确定性，可能无法在正常经营过程中变现资产、清偿债务。本公司董事会于编制本年度财务报表时，结合公司经营形势及财务状况，对本公司的持续经营能力进行了充分详尽的评估，制定了如“财务报表附注十四～（三）”披露之拟采取的改善措施。基于以上所述，本公司认为仍应以持续经营为基础编制本年度财务报表。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在收入的确认、顾客奖励积分的会计处理等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款减值。本集团根据账龄判断应收账款和其他应收款的可回收程度，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。本集团在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，
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可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）长期资产减值的估计。本公司在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和分析：1)影响资产减值的事项是否已经发生；2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
本公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。
（4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。
（5）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。
在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)营业周期
本公司的营业周期为12个月。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
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⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性交易工具或债务性工具的初始确认金额。
(七)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
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负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
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在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
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调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
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经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(十一)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
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3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实际利率计算的的利息或取得的现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
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的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在300万元以上（含
300万元）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于应收合并报表范围内单位的应收款项，确定为内部单位组合。
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起，按照账龄确定信用风险特征组合。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
对于内部单位组合，按照个别认定法计提坏账准备。
采用账龄分析法计提坏账准备的：
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 40 40
5年以上 50 50
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的计提方法
对于金额小于300万元应收款项，经确认按照信用风险特征组合计提的坏账准备后的账面价值大于预计未来现金流量现值的，按预计未来现金流量现值低于其账面余额的差额计提坏账准备。
(十三)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、在经营过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存材料、库存商品、低值易耗品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
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采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法、五五摊销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十四)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十五)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
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始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
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股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，具体会计处理方法详见本附注四/（六）同一控制下和非同一控制下企业合并中相关会计处理方法。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
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表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十六)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
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筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率与固定资产（无形资产）相同。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
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年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 直线法 20-45 0-5 4.75-2.11
机器设备 直线法
4-18 5 23.75-5.28
运输设备 直线法
8-14 5 11.88-6.78
电子及其他设备 直线法
3-10 5 31.67-9.5
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
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计提折旧。
(十八)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十九)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括：土地使用权、商标权和软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 法定权属年限 土地使用证
其他使用权 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(二十一)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
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都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十二)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
租入固定资产改良支出 5年
房屋租赁支出 受益期限
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
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3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十五)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．顾客奖励积分的处理方法
（1）在销售产品或提供劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。对期限为一年内有效的顾客奖励积分，在资产负债表中“其他流动负债”列示。
（2）获得奖励积分的顾客满足条件时有权取得公司的商品或服务，在顾客兑换奖励积分时，公司将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额应当以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数比例为基础计
算确定。
(二十六)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十八)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十七）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
财务报表附注第31页
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值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
(三十)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(三十一)财务报表列报项目变更说明
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
2017年12月31 2018年1月1日经
列报项目 影响金额 备注
日之前列报金额 重列后金额
应收账款 2,033,921.32 -2,033,921.32
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2017年12月31 2018年1月1日经
列报项目 影响金额 备注
日之前列报金额 重列后金额
应收票据及应收账款 2,033,921.32 2,033,921.32
应付票据 10,784,483.93 -10,784,483.93
应付账款 208,656,797.49 -208,656,797.49
应付票据及应付账款 219,441,281.42 219,441,281.42
应付利息 1,638,191.72 -1,638,191.72
应付股利 1,633,280.93 -1,633,280.93
其他应付款 179,069,097.67 3,271,472.65 182,340,570.32
其他收益 1,165,922.16 16,516.86 1,182,439.02
营业外收入 1,353,905.07 -16,516.86 1,337,388.21
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
境内销售；以及进口货物； 16% 注
提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、
不动产租赁服务，销售不动产，转让土地 10% 注
增值税 使用权
其他应税销售服务行为 6%
简易计税方法 5%
销售农产品 0%
消费税 金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税
房产税 1.2%、12%
基准
注：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
(二)税收优惠政策及依据
本报告期公司不存在需要披露的税收优惠。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
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注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 660,000.21 660,000.21银行存款 84,112,471.74 84,714,043.92其他货币资金 7,600,000.00合计 84,772,471.95 92,974,044.13其中：存放在境外的款项总额
其他说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 7,600,000.00被冻结的银行存款 23,236,755.38 13,151,313.07合计 23,236,755.38 20,751,313.07被冻结的银行存款23,236,755.38元，详见附注（十二）～（二）～1～A所述。
注释2．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 1,042,138.49 2,033,921.32合计 1,042,138.49 2,033,921.321．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||1,070,810.63|100.00||28,672.14|2.68|1,042,138.49|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||1,070,810.63|100.00||28,672.14|2.68|1,042,138.49|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额||||
|||账面余额|坏账准备|账面价值|

财务报表附注第34页
沈阳商业城股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||计提比例||
||金额|比例（%|）|金额|||
||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提|||||||
|坏账准备的应收账款|||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||
||2,056,331.39|100.00||22,410.07|1.09|2,033,921.32|
|坏账准备的应收账款|||||||
|单项金额虽不重大但单独|||||||
|计提坏账准备的应收账款|||||||
|合计|2,056,331.39|100.00||22,410.07|1.09|2,033,921.32|

2．应收账款分类说明
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||||||
||1－2年|||||
||2－3年|||||
||3－4年|||||
||4－5年|||||
||5年以上|||||
||合计|||||

确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（3）组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
（4）组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额6,262.07元；本期无收回或转回坏账准备情况。
4．本报告期无实际核销的应收账款。
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
财务报表附注第35页
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2018年度
财务报表附注
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 739,880.46 69.10
6．因金融资产转移而终止确认的应收款项
无
7．转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额
无
8．应收账款其他说明
应收账款期末余额较期初减少985,520.76元，降低了47.93％，变动原因主要为收回前期的销售款所致。
注释3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备1年以内 6,008,853.69 100.00 13,252,033.69 98.06
1至2年 19,249.13 0.14 1,924.912至3年
3年以上 243,695.78 1.80 73,108.74合计 6,008,853.69 100.00 13,514,978.60 100.00 75,033.652．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
无
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 4,161,034.67 69.25
4．预付款项的其他说明
无
注释4．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 6,387,012.28 12,152,515.40
财务报表附注第36页
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2018年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 6,387,012.28 12,152,515.401．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||8,017,504.71|67.17||1,747,272.43|21.79|6,270,232.28|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||||||||

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||13,723,818.43|100.00||1,571,303.03|11.45|12,152,515.40|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||13,723,818.43|100.00||1,571,303.03|11.45|12,152,515.40|

2．其他应收款分类说明
（1）期末单项金额重大或不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
扣除保证金后剩余款崔书豪 154,560.00 68,280.00 44.18
项预计50%可能收回刘喜杰 1,078,433.52 1,078,433.52 100.00预计无法收回
祁晓莹 18,000.00 18,000.00 100.00预计无法收回
扣除保证金后剩余款沈阳奥林投资管理有限公司 272,351.59 242,351.59 88.98
项预计无法收回
扣除已冻结账户余额
沈阳金谷力饮品有限公司 26,331.00 25,831.00 98.10
后剩余款项预计无法
财务报表附注第37页
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财务报表附注
期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
收回
徐钦 2,369,633.62 2,369,633.62 100.00预计无法收回
合计 3,919,309.73 3,802,529.73 97.02
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||||||
|1－2年||||||
||2－3年|||||
||3－4年|||||
||4－5年|||||
|5年以上||||||
||合计|||||

||
|-|
|---|

确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（3）组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
（4）组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,978,499.13元；本期无收回或转回的坏账准备金额。
4．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 74,244.185．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
差旅费借款 190,728.21 204,274.96
保证金 1,200,000.00 1,030,000.00
外部往来款 10,485,347.60 11,482,812.19
财务报表附注第38页
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财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
其他 60,738.63 1,006,731.28合计 11,936,814.44 13,723,818.436．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
1年内、1-2
徐钦 租赁费 2,369,633.62 19.85 2,369,633.62年、2-3年
哈尔滨祥鹤贸易有限责任公司 外部往来款 2,221,652.955年以上 18.61 1,110,546.48刘喜杰 租赁费 1,078,433.52 1年内 9.03 1,078,433.52沈阳中兴商业集团有限公司 保证金 1,000,000.00 3-4年 8.38 300,000.00辽宁谢氏餐饮管理有限公司 租赁费 647,405.42 1年内 5.42
合计 7,317,125.51 61.30 4,858,613.627．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
无
8．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
无
注释5．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 74,331,791.88 6,635,548.84 67,696,243.04 73,099,876.80 4,822,740.81 68,277,135.99低值易耗品 843,068.63 843,068.63 1,590,179.13 1,590,179.13合计 75,174,860.51 6,635,548.84 68,539,311.67 74,690,055.93 4,822,740.81 69,867,315.122．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 4,822,740.81 4,028,270.31 2,215,462.28 6,635,548.84低值易耗品
合计 4,822,740.81 4,028,270.31 2,215,462.28 6,635,548.84存货跌价准备说明：
本期转销存货跌价准备的原因：转销已出售存货对应跌价准备。
财务报表附注第39页
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2018年度
财务报表附注
注释6．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 12,377.62 687,197.07以抵销后净额列示的所得税预缴税额 200,084.14合计 12,377.62 887,281.21其他流动资产说明：无
注释7．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 100,000.00 100,000.00 350,000.00 100,000.00 250,000.00按公允价值计量
按成本计量 100,000.00 100,000.00 350,000.00 100,000.00 250,000.00其他
合计 100,000.00 100,000.00 350,000.00 100,000.00 250,000.002．期末按成本计量的权益工具
在被投资单位
账面余额
被投资单位
持股比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
沈阳茂业酒店有限公司 1.00 100,000.00 100,000.00沈阳立城经营管理有限公司 3.23 250,000.00 250,000.00
合计 350,000.00 250,000.00 100,000.00续：
减值准备
本期现金红被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
利
沈阳茂业酒店有限公司 100,000.00 100,000.00
沈阳立城经营管理有限公司
合计 100,000.00 100,000.00
其他说明：
沈阳立城经营管理有限公司于2018年12月注销，公司收回投资款。
注释8．长期股权投资
财务报表附注第40页
沈阳商业城股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收益追加投资 减少投资
投资损益 调整
一．合营企业
小计
二．联营企业
杭州捷永信息技术有限公司 300,833.48
小计 300,833.48
合计 300,833.48
续：
本期增减变动
被投资单位
其他权益变
宣金告股发利放或现
利
计提减值准
其他
期末余额
减期值末准余备额动 备
润
一．合营企业
小计
二．联营企业
杭州捷永信息技术有限公司 300,833.48 300,833.48小计 300,833.48 300,833.48合计 300,833.48 300,833.48长期股权投资说明：详见附注八～（三）在合营安排或联营企业中的权益。
注释9．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,038,345,840.28 1,090,131,888.00固定资产清理
合计 1,038,345,840.28 1,090,131,888.00固定资产
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一.账面原值
1．期初余额 1,226,820,985.04 232,004,899.50 4,604,808.82 8,531,324.93 1,471,962,018.292．本期增加金额 45,786.42 32,028.40 2,735.04 80,549.86购置 45,786.42 32,028.40 2,735.04 80,549.86其他增加
财务报表附注第41页
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2018年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
3．本期减少金额 16,909,776.68 13,650.00 2,433,437.50 108,750.00 19,465,614.18处置或报废 16,909,776.68 13,650.00 2,433,437.50 108,750.00 19,465,614.18其他减少
4．期末余额 1,209,956,994.78 232,023,277.90 2,171,371.32 8,425,309.97 1,452,576,953.97二.累计折旧
1．期初余额 240,184,395.54 129,715,774.70 3,134,767.17 6,095,192.88 379,130,130.292．本期增加金额 34,062,955.82 16,291,874.17 353,794.06 744,307.55 51,452,931.60本期计提 34,062,955.82 16,291,874.17 353,794.06 744,307.55 51,452,931.60购置
其他增加
3．本期减少金额 16,901,776.64 12,967.50 2,033,891.56 103,312.50 19,051,948.20处置或报废 16,901,776.64 12,967.50 2,033,891.56 103,312.50 19,051,948.20其他减少
4．期末余额 257,345,574.72 145,994,681.37 1,454,669.67 6,736,187.93 411,531,113.69三.减值准备
1．期初余额 2,700,000.00 2,700,000.002．本期增加金额
本期计提
其他增加
3．本期减少金额
处置或报废
其他减少
4．期末余额 2,700,000.00 2,700,000.00四.账面价值
1．期末账面价值 952,611,420.06 83,328,596.53 716,701.65 1,689,122.04 1,038,345,840.282．期初账面价值 986,636,589.50 99,589,124.80 1,470,041.65 2,436,132.05 1,090,131,888.002．期末暂时闲置的固定资产
无
3．期末通过融资租赁租入的固定资产
无
4．通过经营租赁租出的固定资产
无
5．期末未办妥产权证书的固定资产
财务报表附注第42页
沈阳商业城股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物
其中：繁荣新都7栋5号 1,686,427.42待开发商统一办理
商业城营业楼二期 538,780,475.23尚未验收
合计 540,466,902.65
6．用于抵押或担保的固定资产
项目 账面原价 累计折旧 减值准备
账面价值
房屋建筑物 1,203,165,515.55 252,825,329.28 950,340,186.27
截止2018年12月31日用于抵押或担保的固定资产的具体情况参见附注六～注释43。
7．固定资产的其他说明
无
注释10．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 办公软件 合计
一.账面原值
1．期初余额 434,721,633.24 538,602.41 435,260,235.652．本期增加金额
购置
内部研发
非同一控制下企业合并
股东投入
外币报表折算差额
其他原因增加
3．本期减少金额
处置
处置子公司
划分为持有待售的资产
其他原因减少
4．期末余额 434,721,633.24 538,602.41 435,260,235.65二.累计摊销
1．期初余额 87,051,229.52 538,602.41 87,589,831.932．本期增加金额 11,431,978.32 11,431,978.32本期计提 11,431,978.32 11,431,978.32
财务报表附注第43页
沈阳商业城股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 土地使用权 办公软件 合计
非同一控制下企业合并
外币报表折算差额
股东投入
其他原因增加
3．本期减少金额
处置
处置子公司
划分为持有待售的资产
其他原因减少
4．期末余额 98,483,207.84 538,602.41 99,021,810.25三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
本期计提
非同一控制下企业合并
外币报表折算差额
股东投入
其他原因增加
3．本期减少金额
处置子公司
划分为持有待售的资产
转让
其他原因减少
其他转出
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值 336,238,425.40 336,238,425.402．期初账面价值 347,670,403.72 347,670,403.722．用于抵押或担保的无形资产
项目 账面原价 累计摊销 减值准备 账面价值
土地使用权 434,721,633.24 98,483,207.84 336,238,425.40注：截止2018年12月31日用于抵押或担保的无形资产的具体情况详见附注六～注释43。
3．未办妥产权证书的土地使用权情况
财务报表附注第44页
沈阳商业城股份有限公司
2018年度
财务报表附注
无
注释11．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 344,781.67 198,115.00 146,666.67地铁出口改造 1,775,066.70 300,011.24 1,475,055.46合计 2,119,848.37 498,126.24 1,621,722.13注释12．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 13,502.88 3,375.72 57,505.81 14,376.45税法规定当期必须缴税的收益 875,071.92 218,767.98 1,043,378.14 260,844.54辞退福利 4,130,054.83 1,032,513.71 3,158,612.45 789,653.11合计 5,018,629.63 1,254,657.41 4,259,496.40 1,064,874.102．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 14,525,283.13 9,133,981.75可抵扣亏损 598,444,632.69 579,241,350.13预计负债 6,128,722.39 4,398,135.28税法不允许当期扣除的费用 7,635,902.05 7,037,846.94合计 626,734,540.26 599,811,314.10由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2018 109,837,783.60
2019 290,562,322.33 290,562,322.33
2020 156,256,626.97 171,182,555.33
2021 6,154,098.33 7,655,198.09
2022 3,490.78 3,490.78
2023 145,468,094.28
合计 598,444,632.69 579,241,350.13
财务报表附注第45页
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2018年度
财务报表附注
4．递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无
注释13．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,000,000,000.00 1,004,000,000.00保证借款 9,900,000.00合计 1,000,000,000.00 1,013,900,000.00短期借款分类的说明：
（1）公司抵押借款情况，详见附注六～注释43、附注十一～（五）～9及附注十二～（一）～2所述；
（2）公司取得借款 1,000,000,000.00元中，沈阳商业城股份有限公司为所属子公司沈阳铁西百货大楼有限公司同时提供担保的金额为110,000,000.00元。
2．已逾期未偿还的短期借款
无
注释14．应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 6,865,520.25 10,784,483.93应付账款 225,215,372.66 208,656,797.49合计 232,080,892.91 219,441,281.42（一）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,800,000.00商业承兑汇票 6,865,520.25 3,984,483.93合计 6,865,520.25 10,784,483.93本期末已到期未支付的应付票据总额563,025.21元,均系商业承兑汇票。
（二）应付账款
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注第46页
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2018年度
财务报表附注
应付货款 225,215,372.66 208,656,797.49合计 225,215,372.66 208,656,797.491．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
佳丽宝化妆品(中国)有限公司 895,227.44 未结算
深圳市同方多媒体科技有限公司 689,890.97 未结算
沈阳励照生商贸有限公司 468,181.70 未结算
沈阳泰和力经贸有限公司 429,355.63 未结算
沈阳家和家美电器销售有限公司 345,758.77 未结算
合计 2,828,414.51
2．应付账款说明
无
注释15．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收储值卡 13,033,055.69 15,493,310.97预收租金 207,500.00
预收定金 11,050.51 8,762.21合计 13,251,606.20 15,502,073.182．账龄超过一年的重要预收款项
无
3．预收账款说明
无
注释16．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 38,536,037.96 38,536,037.96
离职后福利-设定提存计划 5,279,307.13 5,279,307.13
辞退福利 2,087,838.96 9,475,149.30 9,182,044.05 2,380,944.21一年内到期的其他福利
财务报表附注第47页
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 2,087,838.96 53,290,494.39 52,997,389.14 2,380,944.212．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 25,253,096.60 25,253,096.60
职工福利费 2,398,538.58 2,398,538.58
社会保险费 2,810,601.76 2,810,601.76
其中：基本医疗保险费 2,575,978.83 2,575,978.83
补充医疗保险
工伤保险费 232,751.53 232,751.53
生育保险费 1,871.40 1,871.40
住房公积金 2,579,972.40 2,579,972.40
工会经费和职工教育经费 529,572.26 529,572.26
短期累积带薪缺勤
短期利润（奖金）分享计划
以现金结算的股份支付
其他短期薪酬 4,964,256.36 4,964,256.36
合计 38,536,037.96 38,536,037.96
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 5,143,448.22 5,143,448.22
失业保险费 135,858.91 135,858.91
企业年金缴费
合计 5,279,307.13 5,279,307.13
4．应付职工薪酬其他说明
无
注释17．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 8,268,665.44 6,714,656.06营业税 8,661,827.15 8,661,827.15消费税 1,590,323.77 1,238,902.15企业所得税 876,645.29
个人所得税 11,541.20 41,371.11
财务报表附注第48页
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财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额
城市维护建设税 1,578,886.33 1,440,804.69房产税 1,320,020.73 1263727.09车船使用税
土地使用税 53,112.25 53,112.25土地增值税 12,854,437.54 12,854,437.54教育费附加 1,093,813.30 995,183.56印花税 41,739.05 44,262.55合计 36,351,012.05 33,308,284.15注释18．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,945,900.00 1,638,191.72应付股利 1,633,280.93 1,633,280.93其他应付款 216,684,779.55 179,069,097.67合计 220,263,960.48 182,340,570.32（一）应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,945,900.00 1,638,191.72合计 1,945,900.00 1,638,191.72无已逾期未支付的利息。
（二）应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因原内部股股东股利 1,633,280.93 1,633,280.93 股东尚未领取
合计 1,633,280.93 1,633,280.93
（三）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
质保金 2,663,481.28 2,678,154.51押金及保证金 15,862,972.92 12,082,198.60留用人员工龄补偿金 15,112,639.66 15,806,617.96关联方往来 145,636,513.93 84,585,475.52代收款 4,014,440.97 2,797,891.54
财务报表附注第49页
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财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
外部往来款 4,652,384.00 2,524,963.83装修改造工程款 18,310,951.74 45,881,015.37其他 10,431,395.05 12,712,780.34合计 216,684,779.55 179,069,097.672．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
账龄超过一年的重要其他应付款期末余额
29,415,247.65 未结算
前五名汇总合计
合计 29,415,247.65
3．其他应付款说明
无
注释19．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
会员奖励积分 1,990,078.20 3,387,353.78合计 1,990,078.20 3,387,353.78其他流动负债的其他说明
无
注释20．长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 1,014,343.37 941,708.28专项应付款
合计 1,014,343.37 941,708.28（一）长期应付款
长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
租赁费 1,014,343.37 941,708.28减：一年内到期的长期应付款
合计 1,014,343.37 941,708.28长期应付款为公司租入物业的租赁费，按直线法分摊计入损益的年租金与按合同支付年
财务报表附注第50页
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财务报表附注
租金的差额。
注释21．长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
离职后福利—设定受益计划净负债
长期辞退福利
其他长期福利 9,421,981.24 7,852,483.75减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬 2,380,944.21 2,087,838.96合计 7,041,037.03 5,764,644.79期末，其他长期职工福利为7,041,037.03元，系公司62名员工离职实行内部退养，公司为该部分员工按照国家规定缴纳五险一金、负担采暖费用及按时发放生活费补贴至法定退休年龄。
注释22．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 6,128,722.39 4,398,135.28按照法院判决文件计提
合计 6,128,722.39 4,398,135.28
预计负债说明：
期末，按照法院一审或终审判决，将已判决的应付工程款、应付利息及罚息计提预计负债，合计6,128,722.39元，明细如下：
项目 期末余额 期初余额 形成原因
沈阳北方建设股份有限公司
3,520,809.16 2,301,561.31按照法院判终审决计提预计负债沈阳山盟建设集团有限公司
2,356,077.83 1,758,692.20按照法院判终审决计提预计负债深圳市中电电力技术股份有限公司
115,266.00 按照法院一审审决计提预计负债朱光宇
136,569.40 按照法院一审审决计提预计负债沈阳市飞翔装饰有限公司
108,808.28按照法院判终审决计提预计负债深圳市深装总装饰工程工业有限公司
229,073.49按照法院判终审决计提预计负债合计 6,128,722.39 4,398,135.28
期末，法院判决情况详见本报表附注十二～（二）～1～A～（2）、附注十二～（二）～1～A～（3）、附注十二～（二）～1～A～（5）及附注十二～（二）～1～A～（7）所述。
注释23．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
财务报表附注第51页
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2018年度
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 1,493,852.38 165,922.18 1,327,930.20详见表1
与收益相关政府补助 详见表1
减：重分类到流动负债
— —
的递延收益
合计 1,493,852.38 — — 1,327,930.20
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入当期 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 损益金额 与收益相关水源热泵项目
1,493,852.38 165,922.18 1,327,930.20 与资产相关补贴款
合计 1,493,852.38 165,922.18 1,327,930.20
本期计入当期损益金额中，计入其他收益165,922.18元。
根据沈阳市财政局沈财指经【2011】993号“关于下达可再生能源建筑应用项目示范剩
余补助资金的通知”，2011年度收到沈阳市财政局拨付的固定资产（地源热泵）补助资金
260万元。公司按照资产的受益期15.67年进行摊销。
注释24．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 178,138,918.00 178,138,918.00公司股本总额为178,138,918股，截至2018年12月31日公司有限售条件的流通股份
733,192股，无限售条件的流通股份177,405,726股，股本合计178,138,918股。股本总额与期初数未发生变化。
注释25．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 202,986,071.01 202,986,071.01其他资本公积 905,152.91 905,152.91合计 203,891,223.92 203,891,223.92注释26．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,813,049.91 18,813,049.91任意盈余公积
财务报表附注第52页
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2018年度
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 18,813,049.91 18,813,049.91注释27．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 -251,508,985.62 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 -251,508,985.62 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -127,664,595.19 —
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损
结转重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 -379,173,580.81
注释28．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 966,392,676.81 837,947,619.16 891,045,650.65 763,959,055.52其他业务 30,283,849.78 31,228,039.00
合计 996,676,526.59 837,947,619.16 922,273,689.65 763,959,055.52注释29．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 12,115,001.76 9,559,047.32城市维护建设税 1,880,649.03 2,095,878.06教育费附加 1,343,320.68 1,504,267.33房产税
14,738,512.07 14,456,499.04土地使用税
637,347.00 621,054.46印花税
373,831.12 345,620.75合计 31,088,661.66 28,582,366.96
财务报表附注第53页
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2018年度
财务报表附注
注释30．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 1,080,326.15 957,303.27包装费 443,064.60 572,368.16保险费 127,746.77 171,156.51仓储保管费 826,283.01 824,225.68广告费 9,428,359.50 11,588,332.49商品损耗 207,756.86 100,816.04销售部门人员经费 3,223,330.29 3,538,879.64合计 15,336,867.18 17,753,081.79注释31．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 214,349.72 334,409.78管理部门人员经费 50,348,602.52 50,352,078.08租赁费
1,680,194.92 10,134,704.46折旧费
51,755,165.54 52,750,732.84无形资产摊销
11,431,978.32 11,463,692.92长期待摊费用
531,789.94 608,463.50修理费
2,364,292.10 2,237,133.64河道费
5,862.72 219,296.73办公费
282,232.83 515,071.94水电燃气费
19,420,299.52 20,531,663.29物业及保洁费
1,835,974.65 2,637,981.34审计咨询费
783,018.85 983,018.85服务费
875,580.22 1,289,979.36通讯费
456,644.06 492,756.79其他
6,276,556.77 6,289,088.12合计 148,262,542.68 160,840,071.64注释32．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 81,172,883.60 57,569,348.57减：利息收入 8,329,624.27 290,486.82汇兑损益 -241,466.02 -317,944.96银行手续费 3,280,710.88 3,109,105.38其他
财务报表附注第54页
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2018年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 75,882,504.19 60,070,022.17财务费用本期发生额较上期增加15,812,482.02元，增加了26.32%，主要为：本期公司控股子公司将公司持有的30,000.00万元定期存单出质给盛京银行股份有限公司沈阳市大东路支行，取得30,000.00万元银行借款，导致利息支出及利息收入较上年同期同时增加。
注释33．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,983,971.73 903,774.54存货跌价损失 4,028,270.31 793,403.90合计 8,012,242.04 1,697,178.44资产减值损失本期发生额较上期增加6,315,063.60元，增长了3.72倍，主要为本期其他应收款单项计提坏账准备增加及计提存货跌价准备所致。
注释34．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 165,922.18 1,165,922.16个人所得税返还 74,263.61 16,516.86合计 240,185.79 1,182,439.022．计入其他收益的政府补助
与资产相关/项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关水源热泵项目补贴款 165,922.18 165,922.16 与资产相关信息化改造和电子商务项目 1,000,000.00 与资产相关合计 165,922.18 1,165,922.16
公司本期计入其他收益的政府补助均与日常经营活动相关。详见本报表附注六～注释
23所述。
注释35．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助
财务报表附注第55页
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2018年度
财务报表附注
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入其他收益的政府补助 165,922.18 165,922.16详见附注六注释34
计入营业外收入的政府补助
合计 165,922.18 165,922.16
注释36．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 196,222,500.00合计 196,222,500.002．投资收益的说明
投资收益本期发生额较上期减少，主要为上期处置持有的盛京银行股权所致。
注释37．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 90,829.97
合计 90,829.97
注释38．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
债务重组利得
接受捐赠
与日常活动无关的政府补助 9,000.00
盘盈利得
违约赔偿收入
久悬未决收入
其他 222,274.18 1,328,388.21 222,274.18合计 222,274.18 1,337,388.21 222,274.18营业外收入本期发生额较上期减少1,115,114.03元，降低了83%，主要为上期原计入的预计负债转回所致。
注释39．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
财务报表附注第56页
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财务报表附注
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
债务重组损失
对外捐赠
诉讼事项预计负债 2,145,807.01 2,145,807.01非常损失
盘亏损失
非流动资产毁损报废损失 87,795.23 4,983.70 87,795.23其他 70,642.94 134,134.32 70,642.94合计 2,304,245.18 139,118.02 2,304,245.18营业外支出本期发生额较上期增加2,165,127.16元，增长了15.56倍，主要为本期因诉讼事项计提预计负债所致，详见附注六~注释22所述。
注释40．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,218,927.65 5,604,479.76递延所得税费用 -189,783.31 -60,749.65合计 6,029,144.34 5,543,730.112．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -121,604,865.56按法定/适用税率计算的所得税费用 -30,401,216.40子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 63,337.17使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 36,367,023.57所得税费用 6,029,144.34注释41．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用--利息收入 8,329,624.27 290,486.82收押金保证金 650,172.78 1,707,577.68
财务报表附注第57页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 10,200,000.00 1,452,581.88与外部单位往来款 4,000,000.00法院冻结 9,706,394.81违约金罚款 3,506.30其他 973,798.19 260,512.69合计 20,153,595.24 17,421,060.182．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用--银行手续费 3,280,710.88 1,437,573.74支付的销售费用、管理费用 47,403,342.18 58,313,497.90法院冻结 10,085,442.31 6,271,313.07保证金、押金 1,272,509.93 30,571.15银行承兑汇票保证金 2,600,000.00 7,600,000.00其他 361,702.49 1,352,962.48合计 65,003,707.79 75,005,918.343．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
茂业商厦拆借资金 120,000,000.00 296,000,000.00沈阳拓源投资控股集团有限公司借款 820,000,000.00
合计 940,000,000.00 296,000,000.004．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票到期兑付款
银行承兑汇票保证金及借款质押金
茂业商厦拆借资金 66,000,000.00 420,000,000.00沈阳拓源投资控股集团有限公司借款 820,000,000.00
承兑汇票手续费
合计 886,000,000.00 420,000,000.00注释42．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -127,634,009.90 82,431,392.23
财务报表附注第58页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 8,012,242.04 1,697,178.44固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 51,496,665.9 52,450,721.56无形资产摊销 11,431,978.32 11,463,692.92长期待摊费用摊销 498,126.24 608,463.50处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-90,829.97 4,983.70（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 87,795.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 81,172,883.6 57,569,348.57投资损失（收益以“－”号填列） -196,222,500.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -189,783.31 -60,749.65递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -484,804.58 -550,627.08经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,874,053.21 9,047,207.92经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,385,941.34 37,980,469.66其他
经营活动产生的现金流量净额 48,560,257.90 56,419,581.772．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 61,535,716.57 72,222,731.06减：现金的期初余额 72,222,731.06 13,511,735.40加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,687,014.49 58,710,995.662．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 61,535,716.57 72,222,731.06其中：库存现金 660,000.21 660,000.21可随时用于支付的银行存款 60,875,716.36 71,562,730.85可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
财务报表附注第59页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 61,535,716.57 72,222,731.06其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
现金和现金等价物已剔除受限货币资金，其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 7,600,000.00被冻结的银行存款 23,236,755.38 13,151,313.07合计 23,236,755.38 20,751,313.07注释43．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
被法院冻结银行存款23,236,755.38元（详见附注（十二）～
货币资金 23,236,755.38
（二）～1～A所述）
固定资产 950,340,186.27注1、2
无形资产 336,238,425.40注1、2
合计 1,309,815,367.05
1、公司于2018年10月29日以位于沈阳市沈河区中街路212号建筑面积为53,196.00平方米及分摊土地使用权面积为 8,101.11平方米的营业楼地上第 1-7层抵押给盛京银行股份有限公司沈阳市正浩支行，取得 47,295.00万元人民币综合授信合同，期限至 2019年 10月 28日。同时于2018年10月29日将位于沈阳市沈河区中街路216号的沈阳商业城营业楼二期地下负三层至地上六层在建工程全部抵押给盛京银行正浩支行，其建筑面积50,204.22平方米、土地使用权面积7,537.40平方米，取得34,705.00万元授信合同，期限至2019年10月28日。
房屋及土地的账面价值分别为913,807,202.18元和316,523,925.40元。截止2018年12月31日取得借款余额为82,000.00万元。
2、公司控股子公司沈阳铁西百货大楼有限公司于 2015年 1月 15日将其所有的位于沈阳市铁西区兴华南街16号及16-1号的铁西百货大楼地上1-7层建筑面积为23,722.00平方米的房产及其相应的土地使用权抵押给中信银行股份有限公司沈阳分行，为沈阳商业城股份有限公司取得14,400万元人民币综合授信，期限自2015年1月15日至2018年1月12日。2018年1月9日签订综合授信合同补充协议，变更综合授信额度使用期限，自2015年1月15日至2021年1月5日。2015年1月27日，该项地产为沈阳铁西百货大楼有限公司在中信银行
财务报表附注第60页
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财务报表附注
申请授信进行第二次抵押，增加授信额度16,800万元，期限至2018年1月12日。2018年1月 10日签订综合授信合同补充协议，变更综合授信额度使用期限，自 2015年 1月 27日至2021年1月5日。该项房产和土地的账面价值分别为36,532,893.37元和19,714,500.00元。截止2018年12月31日取得借款余额为18,000.00万元。
七、合并范围的变更
本期合并范围未发生变化。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质
直接 间接
沈阳铁西百货大楼有限公司 沈阳 沈阳 零售 99.82 投资设立
辽宁国联家电有限公司 沈阳 沈阳 批发 100.00 投资设立
沈阳商业城苏家屯超市有限
沈阳 沈阳 零售 100.00 投资设立
公司
沈阳商友软件系统有限公司 沈阳 沈阳 服务 51.00 投资设立
沈阳商业城百货有限公司 沈阳 沈阳 商业 100.00 投资设立
2．重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额
项目
沈阳铁西百货大楼有限公司 沈阳商友软件系统有限公司
流动资产 47,393.53 33.26非流动资产 6,069.46 4.29资产合计 53,462.99 37.55流动负债 22,009.06 1.32非流动负债 314.95
负债合计 22,324.01 1.32营业收入 59,624.25
净利润 1,792.14 -0.16综合收益总额 1,792.14 -0.16经营活动现金流量 5,241.25 -0.01续：
项目 期初余额
财务报表附注第61页
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财务报表附注
沈阳铁西百货大楼有限公司 沈阳商友软件系统有限公司
流动资产 43,830.51 33.42非流动资产 6,415.24 4.29资产合计 50,245.75 37.71流动负债 20,666.73 1.32非流动负债 232.17
负债合计 20,898.90 1.32营业收入 52,991.38
净利润 1,660.33 -0.20综合收益总额 1,660.33 -0.20经营活动现金流量 1,062.86 -0.053．使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
4．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
5．其他说明
无
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
无
(三)在合营安排或联营企业中的权益
公司控股子公司沈阳商友软件系统有限公司于2011年7月出资50万元设立杭州捷永信息技术有限公司，持股比例50%。2013年4月，杭州捷永信息技术有限公司其他股东增资，注册资本变成200万元，沈阳商友软件系统有限公司持股比例因此下降至25%。自2014年3月起公司负责人与公司技术团队发生纠纷，导致公司已陷入无人管理状态，无法提供2014年度的财务报表等相关资料。沈阳商友软件系统有限公司董事会鉴于杭州捷永信息技术有限公司目前状况，认为对杭州捷永信息技术有限公司的投资可能无法收回，决定对杭州捷永信息技术有限公司的投资计提长期投资减值准备。截至2018年12月31日止，沈阳商友软件系统有限公司对杭州捷永信息技术有限公司的投资账面金额为300,833.48元，全额计提减值准备。
(四)重要的共同经营
财务报表附注第62页
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财务报表附注
无
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。除附注十一～（五）～8所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2018年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注第63页
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2018年度
财务报表附注
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上贷币资金 84,772,471.95 84,772,471.95 84,772,471.95
应收账款 1,042,138.49 1,070,810.63 1,070,810.63
其他应收款 6,387,012.28 11,936,814.44 11,936,814.44
其他流动资产 12,377.62 12,377.62 12,377.62
可供出售金融资
100,000.00 100,000.00产
小计 92,214,000.34 97,892,474.64 97,792,474.64 100,000.00短期借款 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
应付票据及应付
232,080,892.91 232,080,892.91 232,080,892.91
账款
预收款项 13,251,606.20 13,251,606.20 13,251,606.20
应付职工薪酬 2,380,944.21 2,380,944.21 2,380,944.21
应交税费 36,351,012.05 36,351,012.05 36,351,012.05
其他应付款 220,263,960.48 220,263,960.48 220,263,960.48
其他流动负债 1,990,078.20 1,990,078.20 1,990,078.20
长期应付款 1,014,343.37 1,014,343.37 0 1,014,343.37长期应付职工薪
7,041,037.03 7,041,037.03 0 7,041,037.03
酬
小计 1,514,373,874.45 1,514,373,874.45 1,506,318,494.05 7,041,037.03 1,014,343.37续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上贷币资金 92,974,044.13 92,974,044.13 92,974,044.13
应收账款 2,033,921.32 2,056,331.39 2,056,331.39
其他应收款 12,152,515.40 13,723,818.43 13,723,818.43
其他流动资产 887,281.21 887,281.21 887,281.21
可供出售金融资
250,000.00 350,000.00 350,000.00产
小计 108,297,762.06 109,991,475.16 109,641,475.16 350,000.00短期借款 1,013,900,000.00 1,013,900,000.00 1,013,900,000.00
应付票据及应付
219,441,281.42 219,441,281.42 219,441,281.42
账款
预收账款 15,502,073.18 15,502,073.18 15,502,073.18
应付职工薪酬 2,087,838.96 2,087,838.96 2,087,838.96
应交税费 33,308,284.15 33,308,284.15 33,308,284.15
其他应付款 182,340,570.32 182,340,570.32 182,340,570.32
财务报表附注第64页
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2018年度
财务报表附注
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上其他流动负债 3,387,353.78 3,387,353.78 3,387,353.78
长期应付款 941,708.28 941,708.28 941,708.28长期应付职工薪
5,764,644.79 5,764,644.79 5,764,644.79
酬
小计 1,476,673,754.88 1,476,673,754.88 1,469,967,401.81 5,764,644.79 941,708.28（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司期末无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对公司造成较大风险。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、应付票据等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司资金管理部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层依据市场状况本期银行借款及应付票据均选择的是固定利率。
3．价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以投资成本列示，且占资产的比例仅为0.001%，因被投资企业净资产为负值，已对投资成本全额计提资产减值准备，故本公司管理层认为公司面临之价格风险可控。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截止2018年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
（二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和一年内到期的非流动负债、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
财务报表附注第65页
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财务报表附注
对本公司的对本公司的注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例表决权比例(万元)
(%) (%)
中兆投资管理有限公司 深圳 投资管理 5,000.00 24.22 24.221．本公司的母公司情况的说明
2015年6月3日公司控股股东中兆投资管理有限公司通过上海证券交易所交易系统减持其所持有本公司股份8,906,803股，占公司总股本的5.0%，减持后中兆投资管理有限公司持有公司股份43,141,624股，占公司总股本比例24.22%，仍为公司控股股东。
2．本公司最终控制方是黄茂如先生
(二)本公司的子公司情况详见附注八～（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八～（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
杭州捷永信息技术有限公司 本公司的联营企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳茂业商厦有限公司 同一实际控制人
沈阳茂业时代置业有限公司 同一实际控制人
沈阳茂业置业有限公司 同一实际控制人
沈阳安立置业经营有限公司 同一实际控制人
沈阳展业置地有限公司 同一实际控制人
深圳茂业百货有限公司 同一实际控制人
保定茂业百货有限公司 同一实际控制人
茂业通信网络股份有限公司 同一实际控制人
沈阳茂业酒店有限公司 同一实际控制人
太原茂业百货有限公司 同一实际控制人
茂业数智联合信息技术（深圳）有限公司 同一实际控制人
包头市茂业东正房地产开发有限公司茂业百货分公司 同一实际控制人
内蒙古维多利新城商业管理有限公司 同一实际控制人
深圳市茂业百货华强北有限公司 同一实际控制人
珠海市茂业百货有限公司 同一实际控制人
深圳茂业百货有限公司南山分公司 同一实际控制人
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(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
沈阳茂业酒店有限公司 接受劳务 287,615.32 267,961.77茂业数智联合信息技术（深圳）有限公司 接受劳务 658,026.97 41,436.30深圳茂业百货有限公司南山分公司 购买商品 11,000.00
合计 956,642.29 309,398.073．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
保定茂业百货有限公司 销售商品 6,521.16 237,936.41深圳市茂业百货有限公司 销售商品 2,579,666.29沈阳茂业时代置业有限公司 销售商品 658,026.97 1,034,203.52包头市茂业东正房地产开发有限公司
销售商品 301,848.11 326,556.51茂业百货分公司
内蒙古维多利新城商业管理有限公司 销售商品 2,824.14 3,022,921.88深圳市茂业百货华强北有限公司 销售商品 1,901.10 111,109.26珠海市茂业百货有限公司 销售商品 55,539.41 55,064.72沈阳茂业酒店有限公司 提供劳务 344,827.58 170,940.17深圳市和平茂业百货有限公司 销售商品 2,357,021.51
山东省淄博茂业百货股份有限公司 销售商品 101,759.57
秦皇岛茂业控股有限公司 销售商品 7,399.19
合计 3,837,668.74 7,538,398.764．其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
沈阳茂业时代置业有限公司茂业百货关联方发行预付
122,547.51 49,079.54铁西分公司 卡在本公司消费
关联方发行预付
沈阳茂业置业有限公司金廊分公司 82,346.47 101,957.38卡在本公司消费
沈阳茂业时代置业有限公司茂业百货本公司发行预付
88,662.77 345,814.43铁西分公司 卡在关联方消费
本公司发行预付
沈阳茂业置业有限公司金廊分公司 69,137.96 906.00卡在关联方消费
合计 362,694.71 497,757.35
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5．关联托管情况
本公司受托管理情况
受托方 受托资产 受托 受托 托管收益定 本期确认的委托方名称
名称 类型 起始日 终止日 价依据 托管收益沈阳茂业置业有限公司 本公司经营管理权 2018-1-1 2018-12-31 协议价 35,933.64沈阳茂业时代置业有限公司 本公司经营管理权 2018-1-1 2018-12-31 协议价 304,032.87合计 339,966.516．关联承包情况
无。
7．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
无
（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费沈阳安立置业经营有限责任公司 商铺 1,558,222.95沈阳茂业置业有限公司 写字间 166,667.00
合计 166,667.00 1,558,222.952018年9月沈阳茂业置业有限公司与沈阳商业城股份有限公司签订写字楼租赁合同，将坐落于沈阳市沈河区青年大街185-2号沈阳茂业中心23层D单元，建筑面积为500,00平方米，以年度租金332,000.00元，年度物业管理费168,000.00元的价格出租给给沈阳商业城股份有限公司使用，期限自2018年9月10日起至2021年9月9日。2018年9-12月度确认计付租赁费及物业管理费支出166,667.00元。
8．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕沈阳铁西百货大楼有限公司 110,000,000.00 2015/1/27 2021/1/5 否合计 110,000,000.00
（2）本公司作为被担保方
无
9．关联方抵押情况
控股子公司沈阳铁西百货大楼有限公司于2015年1月15日将其所有的位于沈阳市铁西
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区兴华南街16号及16-1号的铁西百货大楼地上1-7层建筑面积为23,722.00平方米的房产及其相应的土地使用权抵押给中信银行股份有限公司沈阳分行，为沈阳商业城股份有限公司取得14,400万元人民币综合授信，期限自2015年1月15日至2018年1月12日。2018年1月9日签订综合授信合同补充协议，变更综合授信额度使用期限，自2015年1月15日至2021年1月5日。2015年1月27日，该项地产为沈阳铁西百货大楼有限公司在中信银行申请授信进行第二次抵押，增加授信额度16,800万元，期限至2018年1月12日。2018年1月10日签订综合授信合同补充协议，变更综合授信额度使用期限，自2015年1月27日至2021年1月5日。该项房产和土地的账面价值分别为36,532,893.37元和19,714,500.00
元。截至2018年12月31日止，沈阳商业城股份有限公司取得银行短期借款70,000,000.00元，控股子公司沈阳铁西百货大楼有限公司取得银行短期借款110,000,000.00元。
10．关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方 拆借余额 本期拆借金额 起始日 还款日 说明深圳茂业商厦有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 2018/1/24 2020/1/23 （1）深圳茂业商厦有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2018/4/19 2020/4/18 （2）深圳茂业商厦有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 2018/11/8 2019/11/7 （3）深圳茂业商厦有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 2018/1/23 2019/1/22 （4）深圳茂业商厦有限公司 50,000,000.00 2018/1/29 2018/2/5 （5）深圳茂业商厦有限公司 10,000,000.00 2018/1/29 2018/2/7 （5）深圳茂业商厦有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 2018/2/7 2019/2/6 （6）深圳茂业商厦有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2018/5/8 2019/5/6 （7）深圳茂业商厦有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2018/6/21 2019/5/6 （7）深圳茂业商厦有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2018/12/5 2019/5/6 （7）合计 130,000,000.00 190,000,000.00
（1）2018年1月24日，公司与深圳茂业商厦有限公司签署借款协议，由深圳茂业商厦有限公司提供4,000.00万元借款作为公司的经营周转资金，年利率10%，期限自2018年1月24日至2020年1月23日。截至2018年12月31日止，拆借资金余额4,000.00万元，计付深圳茂业商厦有限公司利息4,055,555.56元。
（2）2018年4月19日，公司与深圳茂业商厦有限公司签署借款协议，由深圳茂业商厦有限公司提供1,000.00万元借款作为公司的经营周转资金，年利率10%，期限自2018年4月19日至2020年4月18日。截至2018年12月31日止，拆借资金余额1,000.00万元，计付深圳茂业商厦有限公司利息1,013,888.89元。
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（3）2018年11月8日，公司与深圳茂业商厦有限公司签署借款协议，由深圳茂业商厦有限公司提供2,000.00万元借款作为公司的经营周转资金，年利率10%，期限自2018年11
月8日至2019年11月7日。截至2018年12月31日止，拆借资金余额2,000.00万元，计付深圳茂业商厦有限公司利息2,027,777.78元。
（4）2018年1月23日，公司与深圳茂业商厦有限公司签署借款协议，由深圳茂业商厦有限公司提供1,500.00万元借款作为公司的经营周转资金，年利率6.50%，期限自2018年1月23日至2019年1月22日。2018年度公司拆借资金金额1,500.00万元，截至2018年12月31日止，拆借资金余额1,500.00万元，计付深圳茂业商厦有限公司利息928,958.33元。
（5）2018年1月29日，公司与深圳茂业商厦有限公司签署借款协议，由深圳茂业商厦有限公司提供6,000.00万元借款作为公司的经营周转资金，年利率6.50%，期限自2018年1月29日至2018年2月7日。2018年度已全额归还，计付深圳茂业商厦有限公司利息79,444.44元。
（6）2018年2月7日，公司与深圳茂业商厦有限公司签署借款协议，由深圳茂业商厦有限公司提供1,500.00万元借款作为公司的经营周转资金，年利率6.50%，期限自2018年2月7日至2019年2月6日。2018年度公司拆借资金金额1,500.00万元，截至2018年12月31日止，拆借资金余额1,500.00万元，计付深圳茂业商厦有限公司利息888,333.33元。
（7）2018年5月7日，公司与深圳茂业商厦有限公司签署借款协议，由深圳茂业商厦有限公司提供3,000.00万元借款作为公司的经营周转资金，年利率6.50%，期限自2018年5月7日至2019年5月6日。2018年度公司拆借资金金额3,000.00万元，截至2018年12月31日止，拆借资金余额3,000.00万元，计付深圳茂业商厦有限公司利息828,750.00元。
（8）2016年度，公司与沈阳茂业置业有限公司金廊分公司、深圳茂业商厦有限公司、深圳茂业（集团）有限公司签署四方协议，因前述四方存在债权债务关系，经协商深圳茂业（集团）有限公司以沈阳茂业置业有限公司金廊分公司的名义用债务抵消方式偿还沈阳茂业置业有限公司金廊分公司所欠沈阳商业城股份有限公司的欠款，以沈阳商业城股份有限公司与深圳茂业商厦有限公司2,000.00万元借款及利息作为抵销上限。沈阳茂业置业有限公司金廊分公司对本公司的欠款主要为使用储值卡销售形成，公司于2016年5月18日发布“沈阳商业城股份有限公司与沈阳茂业置业有限公司金廊分公司、沈阳茂业时代置业有限公司茂业百货铁西分公司签署关于使用购物卡的日常关联交易协议的公告”。2018年度抵销往来欠款金额1,576,158.31元。
11．关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
太原茂业百货有限公司 转让股权 234,697,500.00
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合计 234,697,500.0012．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员在本公司领取的薪酬 357.08 410.8513．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 保定茂业百货有限公司 8,838.20 8,768.59
深圳市和平茂业百货有限公司 106,772.26 250,200.07
沈阳茂业时代置业有限公司 14,906.60 14,872.47
包头市茂业东正房地产开发有限公司
37,972.89 382,071.12
茂业百货分公司
内蒙古维多利新城商业管理有限公司 20,040.00 387,277.56
深圳市茂业百货华强北有限公司 129,997.84
珠海市茂业百货有限公司 20,012.73 64,425.72
秦皇岛茂业控股有限公司 1,023.06
山东省淄博茂业百货股份有限公司 35,124.30
其他应收款 沈阳茂业置业有限公司 6,672.15 7,504.22
沈阳茂业时代置业有限公司 51,801.88
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 深圳茂业商厦有限公司 138,305,821.34 75,660,937.86沈阳茂业酒店有限公司 88,256.24 208,051.00沈阳茂业时代置业有限公司 5,369.14茂业数智联合信息技术（深圳）有限
29,728.28
公司
秦皇岛茂业控股有限公司 4,152.68
包头市茂业东正房地产开发有限公
2,332,755.56 3,000,000.00司茂业百货分公司
沈阳安立置业经营有限责任公司 4,613,762.10 5,363,762.10沈阳茂业置业有限公司 166,666.67
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
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1、截止本报告期末，公司与沈阳恒信资产托管有限公司签订物业租赁合同，租入沈河区中街路212号沈阳商业城大厦的负1-2层作为停车场，租期18年。2019年需支付租金88.67万元；2020年需支付租金91.33万元；2021年需支付租金94.07万元；2022年及以后年度累计需支付租金742.47万元。
2、质押及抵押资产情况
截止本报告期末，公司以房屋建筑物及相关的土地使用权等固定资产和无形资产对外抵押，并将公司持有的沈阳铁西百货大楼有限公司99.82%的股权进行质押，取得银行借款
1,000,000,000.00元。抵押的房屋建筑物账面原值及净值分别为1,203,165,515.55元和
950,340,186.27元，抵押的土地使用权账面原值及净值分别为434,721,633.24元和336,238,425.40元，质押的股权为57,022,948.08股。
除存在上述承诺事项外，截止2018年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
A、本公司因有关债务纠纷事宜被他人起诉，诉讼情况如下：
（1）山东天幕集团总公司起诉本公司应付其工程款2,399,662.00元及相应利息，从2010年11月20日起至实际给付工程款之日止按照中国人民银行同期贷款利率计算的利息（截止起诉之日2015年6月9日止约为647,908.00元）事项、辽宁天幕装饰工程有限公司起诉本公司应付其工程款1,378,221.00元及相应利息（截止起诉之日2015年6月9日止约为330,773.00元）及2017年12月30日山东天幕集团总公司因司法鉴定报告确认涉案工程的造价的确定和不确定项合计超过了其诉讼请求，特增加诉讼请求6,364,094.42元事项
山东天幕集团总公司及辽宁天幕装饰工程有限公司向法院提出财产保全申请，申请冻结公司银行存款4,750,000.00元，期限延至2020年1月20日；2018年1月29日，山东天幕集团总公司提出增加诉讼请求并增加财产保全申请，申请增加冻结公司银行存款或其他等值财产6,400,000.00元，期限延至2020年1月15日。
2016年12月15日，沈阳市沈河区人民法院以（2015）沈河民二初字第519号民事判决书，判决如下：①被告沈阳商业城股份有限公司于本判决生效后15日内，给付原告山东天幕集团总公司工程款1,074,257.57元；②被告沈阳商业城股份有限公司于本判决生效后15日内，给付原告山东天幕集团总公司工程款1,074,257.57元的利息（按中国人民银行的同期同类贷款利率标准，自2015年6月16日起计算至实际给付之日止）；③驳回原告山东天幕集团总公司的其他诉讼请求；④驳回原告辽宁天幕装饰工程有限公司的其他诉讼请求。如被告
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未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。案件受理费人民币51,360.00元（原告山东天幕集团总公司预交31,180.00元，原告辽宁天幕装饰工程有限公司预交20,180.00元），由原告山东天幕集团总公司负担16,712.00元，原告辽宁天幕装饰工程有限公司负担20,180.00元，被告沈阳商业城股份有限公司负担人民币14,468.00元，保全费10,000.00元（原告山东天幕集团总公司预交5,000.00元，原告辽宁天幕装饰工程有限公司预交5,000.00元），由原告山东天幕集团总公司负担5,000.00元，被告沈阳商业城股份有限公司负担5,000.00元；鉴定费310,000.00元，由被告沈阳商业城股份有限公司负担。
本公司及原告均对此判决提起上诉。
2017年11月9日，辽宁省沈阳市中级人民法院以（2017）辽01民终5129号民事判决书，判决如下：①撤销沈阳市沈河区人民法院（2015）沈河民二初字第519号民事判决；②本案发回沈阳市沈河区人民法院重审。本案二审案件受理费共计112,720.00元，51,360.00元退还给山东天幕集团总公司，51,360.00元退还给沈阳商业城股份有限公司。
2018年1月10日，沈阳市沈河区人民法院以（2017）辽0103民初字19152-1号民事裁定书，裁定如下：准予原告辽宁天幕装饰工程有限公司撤回起诉。案件受理费20,180.00元半收取10,090.00元，由原告辽宁天幕装饰工程有限公司负担。
2017年12月30日，山东天幕集团总公司申请增加诉讼请求：①因辽宁天幕装饰工程有限公司与商业城签订的《建设工程施工合同》约定，其权利义务及其法律后果由山东天幕集团总公司承担，因此山东天幕集团总公司申请增加相应的诉讼请求；②因司法鉴定报告确认涉案工程的造价的确定和不确定项合计超过了其诉讼请求，增加诉讼请求6,364,094.42元。
2019年3月29日，沈阳市沈河区人民法院以（2017）辽0103民初19152号民事判决书，判决如下：①被告沈阳商业城股份有限公司于本判决生效后15日内，给付原告山东天幕集团总公司工程款3,031,186.00元；②驳回原告山东天幕集团总公司的其他诉讼请求。如被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。案件受理费人民币65,808.00元，由原告山东天幕集团总公司负担34,759.00元，被告沈阳商业城股份有限公司负担31,049.00元；
保全费10,000.00元；由原告山东天幕集团总公司负担5,000.00元，被告沈阳商业城股份有限公司负担5,000.00元；鉴定费310,000.00元，由被告沈阳商业城股份有限公司负担
本公司及原告均对此判决提起上诉，本案正在审理中。
（2）沈阳北方建设股份有限公司起诉本公司应付其工程款22,291,676.00元及给付从2012年12月11日起至实际支付工程款之日止按照中国人民银行同期贷款利率计算的利息（截止起诉之日止约为290万元）事项
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2018年9月，经沈阳市沈河区人民法院（2018）辽0103民初9974号民事裁定书裁定：沈阳北方建设股份有限向法院提出财产保全申请，申请冻结公司银行存款17,166,431.00元，冻结期限2018年10月30日至2019年10月29日。
2016年8月12日，沈阳市沈河区人民法院以（2015）沈河民二初字第00244号民事判决书，判决如下：被告沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力后15日内，给付原告沈阳北方建设股份有限公司工程款17,520,671.00元,；被告沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力后15日内，给付原告沈阳北方建设股份有限公司工程款17,520,671.00元的利息（按照中国人民银行的同期同类贷款利率标准，自2015年2月16日起计算至实际给付之日止）；驳回原告的其他诉讼请求。如被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，则应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。案件受理费人民币167,760.00元，由被告沈阳商业城股份有限公司负担。
本公司对此判决提起上诉。
2017年2月23日，沈阳市中级人民法院以（2016）辽01民终13007号民事裁定书，裁定撤销沈阳市沈河区人民法院（2015）沈河民二初字第00244号民事判决，案件发回沈阳市沈河区人民法院重审。
2018年2月5日，沈阳市沈河区人民法院以（2017）辽0103民初5744号民事判决书，判决如下：被告沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付原告沈阳北方建设股份有限公司工程款17,498,671.00元,；被告沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付原告沈阳北方建设股份有限公司工程款17,498,671.00元的利息
（以17,498,671.00元为基数，自2015年2月16日起至实际给付之日止，按照中国人民银行的同期贷款利率计算）；驳回原告的其他诉讼请求。如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，则应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。案件受理费人民币167,760.00元，由被告沈阳商业城股份有限公司负担。
本公司对此判决提起上诉。
2018年8月20日，沈阳市中级人民法院以（2018）辽01民终3901号民事判决书，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费167,760.00元，由沈阳商业城股份有限公司负担。本判决为终审判决。
本公司对此判决提出再审申请。
2019年4月3日，沈阳市高级人民法院以（2019）辽民申887号民事裁定书，裁定如下：驳回沈阳商业城股份有限公司的再审申请。
（3）沈阳山盟建设集团有限公司起诉本公司应付其工程款及违约金款总计人民币
12,732,115.62元事项
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2018年度
财务报表附注
沈阳山盟建设集团有限公司向申请冻结公司银行存款5,300,000.00元，期限自2018年6月21日至2019年6月20日；2019年1月24日，申请冻结公司银行存款2,453,939.91元，期限自2019年1月24日至2020年1月24日。
2016年8月18日，沈阳市沈河区人民法院以（2015）沈河民二初字第00260号民事判决书，判决如下：被告沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力后15日内，一次性给付原告沈阳山盟建设集团有限公司工程款10,331,874.00元及利息（自2012年12月12日起至实际给付日，以10,331,874.00元为基数，按照中国人民银行同期贷款利率计息）；驳回原告沈阳山盟建设集团有限公司的其他诉讼请求。如被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，则应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。案件受理费人民币94,252.00元，由被告沈阳商业城股份有限公司负担人民币83,791.00元，原告沈阳山盟建设集团有限公司负担10,461.00元。
本公司对此判决提起上诉。
2017年11月9日，辽宁省沈阳市中级人民法院以（2017）辽01民终4881号民事判决书，判决如下：①撤销沈阳市沈河区人民法院（2015）沈河民二初字第00260号民事判决第二项；
②变更沈阳市沈河区人民法院（2015）沈河民二初字第00260号民事判决第一项“沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力之日起15日内一次性给付沈阳山盟建设集团有限公司工程款10,331,874.00元及利息（自2012年12月12日起至实际给付日，以10,331,874.00元为基数，按照中国人民银行同期贷款利率计算）”，为“沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力之日起15日内一次性给付沈阳山盟建设集团有限公司工程款6,435,089.91元及利息（自2012年12月12日起至实际给付日，以6,435,089.91元为基数，按照中国人民银行同期贷款利率计算）”；③驳回沈阳山盟建设集团有限公司的其他诉讼请求；④驳回沈阳商业城股份有限公司的其他上诉请求。如沈阳商业城股份有限公司未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。一审本诉案件受理费94,252.00元，由沈阳商业城股份有限公司负担56,551.00元，沈阳山盟建设集团有限公司负担37,701.00元；本案二审受理费94,252.00元，由沈阳商业城股份有限公司负担56,551.00元，沈阳山盟建设集团有限公司负担37,701.00元。本判决为终审判决。
本公司对此判决提出再审申请。
2018年12月17日，公司收到辽宁省高级人民法院（2018）辽民身659号民事裁定书，裁定如下：驳回沈阳商业城股份有限公司的再审申请。
（4）深圳市同方多媒体科技有限公司起诉本公司控股子公司沈阳铁西百货大楼有限公司支付其销售货款人民币724,573.50元及利息48,908.00元事项
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沈阳商业城股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2018年8月22日，广东省深圳市南山区人民法院以（2016）粤0305民初10897号民事判决书，判决如下：被告沈阳铁西百货大楼有限公司于本判决生效之日起十日内向深圳市同方多媒体科技有限公司支付货款人民币522,821.87元及逾期利息（以522,821.87元为基数，自2015年1月17日起按中国人民银行同期贷款利率的1.5倍的标准计至款项付清之日止）；
驳回深圳市同方多媒体科技有限公司的其他诉讼请求。如沈阳商业城股份有限公司未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。本案受理费11,917.64元，由原告负担3,318.64元，被告负担8,599.00元。
本公司对此判决提起上诉。
2019年3月28日，广东省深圳市中级人民法院以（2019）粤03民终2569号民事调节书，调节如下：沈阳铁西百货大楼有限公司应于收到调解书之日起十个工作日内向深圳市同方多媒体科技有限公司支付货款人民币371,903.00元、利息70,708.00元、一审诉讼费用5,800.00元，合计448,411.00元；铁西百货公司仍留存的原属同方公司的库存由铁西百货公司自行承担；二审诉讼费由铁西百货自行承担；双方确认，出本案纠纷外，双方之间无任何既存在或潜在的争议或纠纷，上述约定的义务履行完毕后，双方所有经济纠纷已彻底解决完毕。本案本诉受理费11,917.64元，由原告负担3,318.64元，被告负担8,599.00元。
（5）沈阳市飞翔装饰有限公司起诉本公司应付其工程款1,090,968.00元及相应利息
313,634.00元（利息计算暂定至起诉日2015年10月8日）至实际支付日止事项
沈阳市飞翔装饰有限公司向法院申请冻结公司银行存款46,486.00元，期限自2018年4月16日至2019年4月15日。
2016年12月19日，沈阳市沈河区人民法院以（2015）沈河民二初字第00841号民事判决书，判决如下：①被告沈阳商业城股份有限公司于本判决生效后15日内给付原告沈阳市飞翔装饰有限公司工程款116,716.58元；②被告沈阳商业城股份有限公司于本判决生效后15日内，给付原告沈阳市飞翔装饰有限公司工程款116,716.58元的利息（按中国人民银行的同期同类贷款利率标准，自2015年10月19日起计算至实际给付之日止）；③驳回原告沈阳市飞翔装饰有限公司的其他诉讼请求。案件受理费人民币17,440.00元，由原告沈阳市飞翔装饰有限公司负担人民币14,806.00元，被告沈阳商业城股份有限公司负担人民币2,634.00元。
本公司与原告均对此判决提起上诉。
2017年6月22日，辽宁省沈阳市中级人民法院以（2017）辽01民终4664号民事判决书，判决如下：①撤销沈阳市沈河区人民法院（2015）沈河民二初字第00841号民事判决第三项；
②变更沈阳市沈河区人民法院（2015）沈河民二初字第00841号民事判决第一项“沈阳商业城股份有限公司于本判决生效后15日内给付原告沈阳市飞翔装饰有限公司工程款116,716.58
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沈阳商业城股份有限公司
2018年度
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元”为“沈阳商业城股份有限公司于本判决生效后15日内给付原告沈阳市飞翔装饰有限公司工程款350,404.59元”；③变更沈阳市沈河区人民法院（2015）沈河民二初字第00841号民事判决第二项“被告沈阳商业城股份有限公司于本判决生效后15日内，给付原告沈阳市飞翔装饰有限公司工程款116,716.58元的利息（按中国人民银行的同期同类贷款利率标准，自2015年10月19日起计算至实际给付之日止”为“被告沈阳商业城股份有限公司于本判决生效后15日内，给付原告沈阳市飞翔装饰有限公司工程款202,934.36元的利息（从2011
年5月20日起，计算至实际给付之日止，按照中国人民银行的同期同类贷款利率计算），以及质保金147,470.23元的利息（从2013年5月21日起，计算至实际给付之日止，按照中国人民银行的同期同类贷款利率计算）”；驳回沈阳市飞翔装饰有限公司、沈阳商业城股份有限公司的其他诉讼请求。一审案件受理费17,440.00元，由沈阳市飞翔装饰有限公司负担2,985.00元，沈阳商业城股份有限公司负担14,455.00元。二审案件受理费34,880.00元，由沈阳商业城股份有限公司负担31,895.00元。由沈阳市飞翔装饰有限公司负担2,985.00元。本判决为终审判决。
2017年末，沈阳市沈河区人民法院划扣本公司银行存款459,364.68元至沈河区法院账户。
（6）深圳市中电电力技术股份有限公司起诉本公司支付其工程款256,558.00元、退回安全押金20,000.00元、支付违约金19,178.00元及鉴定费8,000.00元事项
2019年4月2日，沈阳市沈河区人民法院以（2017）辽0103民初16933号民事判决书，判决如下：被告沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力后15日内给付原告深圳市中电电力技术股份有限公司货款256,558.00元,；被告沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力后15日内给付原告深圳市中电电力技术股份有限公司逾期付款违约金19,178.00元,；
被告沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力后15日内给付原告深圳市中电电力技术股份有限公司鉴定费8,000.00元,；驳回原告的其他诉讼请求。如沈阳商业城股份有限公司未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。本案受理费6,102.00元，由被告负担。
本公司对此判决提起上诉，正在审理中。
（7）孙桂霞等110人因房屋租赁合同，起诉本公司及沈阳商业城（集团）有限公司按照合同约定回购商铺、支付商铺占有使用费及逾期利息，合计47,110,145.00元；沈阳商业城（集团）有限公司对此承担连带责任，案件诉讼费用由被告承担事项
孙桂霞等向法院提出财产保全申请，申请冻结公司银行存款19,118,070.79元，期限最长至2019年11月29日；截至报告日起，申请继续冻结公司银行存款12,885,586.33元，期限至2020年1月。
截至2018年12月31日止，公司陆续收到沈阳市沈河区人民法院开出的民事判决书108
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份，判决如下：被告沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力后三十日内支付原告商铺回购款46,249,131.00元；如果被告沈阳商业城股份有限公司逾期履行本判决书第一项给付义务，则被告沈阳商业城股份有限公司应自逾期之日起至实际给付之日止，按中国人民银行同期贷款利率向原告给付商铺回购款的利息；原告于本判决发生法律效力后三十日内将坐落于沈阳市沈河区朝阳街23号内的商铺交付被告沈阳商业城股份有限公司，并协助被告办理该商铺的变更过户手续，全部费用由被告承担；被告沈阳商业城（集团）有限公司对本判决第一项、第二项承担连带保证责任；驳回原告的其他诉讼请求及被告沈阳商业城股份有限公司的其他抗辩。如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。案件受理费，财产保全费由被告沈阳商业城股份有限公司、沈阳商业城（集团）有限公司承担。
本公司及部分原告对此判决提起上诉，正在审理中。
（8）朱光宇起诉本公司支付违法解除劳动合同赔偿金378,000.00元、支付未休年假工资1,931.03元、支付延时工资1,530.79元及个人垫付款1,198.71元事项
2019年1月31日，公司收到沈阳市劳动人事争议仲裁委员会深劳人仲字（2018）1766号仲裁裁决书，裁决如下：被申请人于本裁决生效之日起十五日内向申请人支付180,036.37元，包括如下款项内容：2009年10月1日至2018年11月19日违法解除劳动合同赔偿金
133,000.00元；1991年10月25日至2009年9月30日工龄买断经济补偿金43,794.00元；2018年度未修年假工资1,931.03元；延时加班工资439.66元；个人垫付款1,198.71元。
朱光宇此判决提起上诉，正在审理中。
（9）深圳市兆佳贸易发展有限公司起诉本公司支付其货款179,303.17元、返还电表押金1,000.00元及履约保证金5,000.00元、支付拖欠货款产生的利息（按中国人民银行同期同类贷款利率上浮50%为标准分段计算至实际支付之日止）、支付未返还押金及履约保证金所产生的利息（按中国人民银行同期同类贷款利率为标准自2018年8月1日起计算至实际支付之日止）并承担本案诉讼费用
本案正在审理中。
（10）上海凯一服饰有限公司起诉本公司支付其货款59,111.48元、返还电表押金1,000.00元及履约保证金5,000.00元、支付逾期返还原告被占用资金期间所产生的利息1,232.18元及承担本案诉讼费、保全费事项
上海凯一服饰有限公司向法院提出财产保全申请，申请冻结公司银行存款65,111.00元，期限自2018年9月5日至2019年9月4日。
2019年3月27日，公司收到辽宁省沈阳市沈河区人民法院（2018）辽0103民初10009号之一民事裁定书，因原告无正当理由拒不到庭，裁定如下：本案按原告上海凯一服饰有限
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公司撤诉处理。
2019年4月3日，公司收到辽宁省沈阳市沈河区人民法院（2018）辽0103民初10009号之二民事裁定书，裁定如下：解除对沈阳商业城股份有限公司银行账户的冻结。
（11）郭红光起诉本公司依据最高法院评查结果补发其工资248,880.00元事项
因案件正在审理，公司暂时无法对该事项可能产生的影响做出判断。
（12）汉华易美（天津）图像技术有限公司起诉本公司，立即停止对原告图片著作权的侵权行为、赔偿经济损失及合理开支10,000.00元及被告承担本案诉讼费用
本案正在审理中。
（13）沈阳芷东家纺有限公司起诉本公司应付其货款92,730.36元并承担诉讼费事项
2018年10月24日，公司收到辽宁省沈阳市沈河区人民法院（2018）辽0103民初11211号民事调解书，调解如下：被告沈阳商业城股份有限公司于2018年12月30日前一次性给付原告沈阳芷东家纺有限公司货款79,130.36元；被告沈阳商业城股份有限公司于2019年1月24日前一次性给付原告沈阳芷东家纺有限公司保证金10,000.00元。案件受理费2,118.00元，减半收取1,059.00元，由原告沈阳芷东家纺有限公司负担。
（14）沈阳玖恒商贸有限公司起诉本公司返还其货款240,788.88元、保证金押金
18,000.00元、2017年9月多扣款5000元及利息事项
2018年11月16日，公司收到辽宁省沈阳市沈河区人民法院（2018）辽0103民初13064号民事调解书，调解如下：被告沈阳商业城股份有限公司于2018年12月1日前一次性给付原告沈阳玖恒商贸有限公司货款148,750.28元（截至2018年6月份）；双方无其它纠纷。
案件受理费5,336.00元，减半收取2,668.00元，由被告沈阳商业城股份有限公司负担。
沈阳玖恒商贸有限公司向法院申请冻结公司银行存款151,418.28元，期限自2019年2月21日至2020年2月21日。
（15）沈阳丽桦和盛商贸有限公司起诉本公司给付货款69,963.81元，返还质量保证金5,000.00元，返还电表押金1,000.00元及被告承担诉讼费用事项
2018年12月11日，公司收到辽宁省沈阳市沈河区人民法院（2018）辽0103民初6663号民事调解书，调解如下：被告沈阳商业城股份有限公司于2019年1月26日前给付沈阳丽桦和盛商贸有限公司货款69,963.81元；被告沈阳商业城股份有限公司于2019年2月26日前给付沈阳丽桦和盛商贸有限公司质量保证金5,000.00元，电表押金1,000.00元;双方在本案中再无其它争议。案件受理费1,699.00元，减半收取849.50元，由沈阳商业城股份有限公司承担。
（16）意兰服装有限公司起诉本公司支付其货款40,910.34元及利息2,039.66元、返还履约保证金21,000.00元，承担公证费1,000.00元，承担本案诉讼费事项
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2018年12月20日，公司收到辽宁省沈阳市沈河区人民法院（2018）辽0103民初6834号民事判决书，判决如下：沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力后15日内，退还原告意兰服装有限公司保证金20,000.00元、押金1,000.00元。如被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费1,423.00元，由被告沈阳商业城股份有限公司负担325.00元，原告意兰服装有限公司负担1,098.00元。
（17）南京当代服饰有限公司起诉本公司支付其货款356,560.28元、支付欠款期间的逾期利息及承担本案诉讼费、保全费事项
2018年12月17日，公司收到辽宁省沈阳市沈河区人民法院（2018）辽0103民初4238号民事判决书，判决如下：被告沈阳商业城股份有限公司于本判决生效之日起10日内支付原告南京当代服饰有限公司销售款323,075.34元；于本判决生效之日起十日内支付原告销售款323,075.34元的利息（自2018年2月16日起至实际给付之日止，按中国人民银行同期贷款利率计付）。如被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费
6,650.00元，由被告承担。
（18）沈阳兰斯商贸有限公司起诉本公司支付其货款362,571.94元、承担本案诉讼费及此后按期给付原告应结货款事项
2019年1月30日，公司收到辽宁省沈阳市沈河区人民法院（2018）辽0103民初15744号民事调节书，调节如下：被告沈阳商业城股份有限公司于2019年2月28日前支付原告
2018年7月至9月的货款256,680.50元；于2019年3月31日前支付原告2018年10月至11月货款139,837.71元。双方无其它争议。案件受理费6,738.00元，收取3,623.00元，由原告负担，剩余3,115.00元退回原告公司。
（19）沈阳卓诗尼商贸有限公司起诉本公司支付其货款286,311.26元、返还质量保证金6,000元、被告支付欠款期间的逾期利息及承担本案诉讼费事项
2019年1月8日，公司收到辽宁省沈阳市沈河区人民法院（2018）辽0103民初17184号民事调节书，双方当事人自愿达成如下协议：被告沈阳商业城股份有限公司于2019年2月15日前一次性给付原告沈阳卓诗尼商贸有限公司2017年3-4月货款共计89,244.24元；
2019年3月15日前一次性给付原告2017年5-6月货款共计104,224.53元；2019年4月
15日前一次性给付原告2017年7-9月货款共计92,842.51元；2019年5月15日前一次性给付原告质保金6,000.00元（其中5,000元为浙江卓诗尼控股有限公司质保金、1,000.00元为浙江大自然鞋业有限公司保证金）及诉讼费1,421.00元；双方无其他争议。案件受理费减半收取2,842.00元，由原告负担1,421.00元，被告负担1,421.00元。
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沈阳商业城股份有限公司
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本案正在审理中。
（20）2019年1月，郝爱民起诉本公司控股子公司沈阳铁西百货大楼有限公司赔偿其医疗费10,162.00元、伙食补助费1,300.00元、营养费1,000.00元、误工费17,250.00元、护理费1,495.00元、交通费500.00元事项
本案正在审理中。
（21）金日平起诉本公司支付其商铺租金112,600.29元及延迟履行金，由沈阳商业城（集团）承担连带担保责任及被告承担诉讼费事项
2019年4月3日止，公司收到沈阳市沈河区人民法院（2019）辽0103民初431号民事判决书，判决如下：被告沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力后十五日内一次性给付原告房屋租金17,979.14元；被告沈阳商业城股份有限公司于本判决发生法律效力后十五日内给付原告逾期付款违约金（自2017年3月25日起，以10,674.24元为基数，按照中国人民银行同期贷款利率计算至实际给付之日止；自2017年5月25日，以7,116.16元为基数，按照中国人民银行同期贷款利率计算至实际给付之日止）；驳回原告的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。案件受理费2,552.00元，减半收取
1,276.00元，由原告负担1,151.00元，被告负担125.00元。
B、本公司因有关债务纠纷事宜起诉他人，诉讼情况如下：
（1）因租赁事项，本公司起诉沈阳金谷力饮品有限公司支付所欠租金22,000.00元、支付所欠电费500.00元、支付逾期违约金7,689.00元（暂计至2017年4月30日）、按照合同约定支付占用费99,000.00元（暂计至2017年4月30日），以上费用共计129,189.00元；支付前述款项自每笔应付之日起至实际给付之日止按中国人民银行同期同类贷款利率上浮50%计算逾期付款利息、被告承担本案诉讼费、保全费、担保费等一切费用事项
2018年7月6日止，公司收到沈阳市沈河区人民法院（2017）辽0103民初7951号民事判决书，判决如下：被告沈阳金谷力饮品有限公司于本判决发生法律效力后十五日内给付原告2016年4月至2016年7月商铺租金22,000.00元；被告沈阳金谷力饮品有限公司于本判决发生法律效力后十五日内给付原告电费500.00元；被告沈阳金谷力饮品有限公司于本判决发生法律效力后十五日内给付原告逾期支付租金违约金6,600.00元；被告沈阳金谷力饮品有限公司于本判决发生法律效力后十五日内给付原告场地占用费9,167元；驳回原告沈阳商业城股份有限公司的其他诉讼请求。如被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。
案件受理费2,895.00元，减半收取800.00元，由被告负担。
（2）因租赁事项，本公司起诉崔书豪、张梁、沈艳君，支付所欠租金151,200.00元、支
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付促销服务费3,370.00元、支付逾期违约金22,273.20元（暂计至2017年4月30日）、支付前述款项自每笔应付之日起至实际给付之日止按中国人民银行同期同类贷款利率上浮50%
计算逾期付款利息、判令二被告承担连带清偿责任、被告承担本案诉讼费、保全费、担保费等一切费用事项
2019年2月27日止，公司收到沈阳市沈河区人民法院（2017）辽0103民初14689号民事判决书，判决如下：被告崔书豪于本判决生效后30日内腾空本案合同项下其占有使用的位于沈阳市沈河区朝阳街23号商场五层铺位，返还原告；被告于本判决生效后30日内给付原告促销服务费3,360.00元；返还被告2016年9月至2017年8月拖欠租金136,200.00元及违约金（按中国人民银行同期同类贷款利率计算）；被告于本判决生效后30日内给付原告自2017年9月1日至实际返还铺位之日止的占有使用费（按每日600.00元计算）及违约金（以前述款项为基数，按按中国人民银行同期同类贷款利率计算，自2017年9月1日起至实际给付之日止）；被告张梁对上述付款内容承担连带给付责任；驳回原告的其他诉讼请求。如被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。案件受理费11,300.00元，由被告崔书豪、张梁承担。
（3）因租赁事项，本公司起诉沈阳百奇源餐饮管理有限公司，判令原被告双方合同解除、支付被告所欠租金421,865.00元、支付逾期违约金210,932.50元（暂计）、支付前述款项自每笔应付之日起至实际给付之日止按中国人民银行同期同类贷款利率上浮50%计算逾
期付款利息、被告承担本案诉讼费、保全费、担保费等一切费用事项
2018年12月20日止，公司收到沈阳市沈河区人民法院（2017）辽0103民初14688号民事判决书，判决如下：解除原告沈阳商业城股份有限公司与被告沈阳百奇源餐饮管理有限公司签订的《房屋租赁合同》、《房屋租赁补充合同》、《补充协议》及《配套项目补充协议》；
被告于本判决发生法律效力后15日内给付原告2017年1月1日至2017年5月31日期间的租金378,858.90元；被告于本判决发生法律效力后15日内给付原告逾期给付租金的违约金（按中国人民银行同期同类贷款利率计算至被告实际给付之日止）；原告于本判决发生法律效力后15日内退还被告电表抵押金9,000.00元；驳回原告及被告的其他抗辩。案件受理费10,127.00元，原告负担4,464.00元，被告负担5,663.00元；反诉费11,066.00元，原告负担1,025.00元，被告负担10,041.00元。
（4）因租赁事项，本公司起诉徐钦，判令原被告双方合同解除，支付所欠租金2,387,633.58元（暂计至2017年12月）、支付违约金775,365.51元、被告立即按照合同约定交还场地、办理工商注销手续等及被告承担本案诉讼费等一切费用事项
2018年11月8日，公司收到沈阳市沈河区人民法院（2018）辽0103民初333号民事判
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沈阳商业城股份有限公司
2018年度
财务报表附注
决书，判决如下：解除原告与被告签订的《配套项目租赁合同》；被告于本判决发生法律效力后10日内将租赁场地交还给原告；被告于本判决发生法律效力后10日内给付原告租金
3,064,539.93元；被告于本判决发生法律效力后10日内支付原告违约金812,287.62元；驳回原告的其他诉讼请求。如被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。案件受理费32,105.00元，由被告承担。
（5）因租赁事项，本公司起诉刘喜杰支付所欠租金617,880.58元、支付违约金162,499.88
元，起诉于娜对上述债务承担连带清偿责任并承担本案诉讼费事项
本案正在审理中。
（6）因租赁事项，本公司起诉沈治纲支付所欠租金370,184.20元、支付违约金490,938.31
元并支付至被告实际还清上述欠款之日、支付场地占用费116,836.08元并按中国人民银行
同期同类贷款利率上浮50%计算逾期付款利息，判令被告立即交纳上述欠款及违约金，并
按照合同第九条约定将场地恢复原状并交还原告；起诉刘金跃、马金野对上述债务承担连
带清偿责任；并要求被告承担本案诉讼费、保全费、担保费等一切费用事项
本案正在审理中。
（7）因以前年度改扩建工程本公司起诉沈阳北方建设股份有限公司支付违约金1,665
万元、支付应付未付的水电费用538,152元；被告向原告提供竣工验收备案资料及竣工图纸
2套，并配合办理竣工验收手续及本案的全部诉讼费用由被告承担事项
2019年2月25日，公司收到辽宁省沈阳市沈河区人民法院（2018）辽0103民初9974号民事判决书判决如下：驳回原告商业城的诉讼请求。案件受理费124,928.00元，保全费5,000.00元，由原告商业城负担，公司已上诉。
（8）因租赁事项，本公司起诉金龙、那玉函，诉求：被告与金龙所签合同到期自然终
止、支付所欠租金65,720.97元、支付逾期交租违约金23,251.59元、支付占用费106,799.82
元、按合同约定交还场地、办理工商注销手续等合同义务、被告那玉函承担连带责任及被
告承担诉讼费用事项
2018年10月12日，公司收到辽宁省沈阳市沈河区人民法院（2018）辽0103民初332
号民事判决书判决如下：原告沈阳商业城股份有限公司与被告金龙于2016年12月签订的
《配套项目租赁合同》因租赁期限届满而终止；被告于本判决发生法律效力之日起十日内
给付原告租金人民币65,720.97元、违约金23,251.59元、租赁场地占用费54,141.56元；被告
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财务报表附注
那玉函对上诉款项承担连带责任；被告金龙于本判决发生法律效力之日起十日内将租赁场
地还给原告沈阳商业城股份有限公司；驳回原告沈阳商业城股份有限公司其他诉求。如被
告金龙、那玉函未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民
事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费人民
币3,269.00元，由被告金龙、那玉函负担。
（9）本公司起诉哈尔滨市伟骏服饰有限公司、哈尔滨祥鹤贸易有限责任公司、沈阳励
照生商贸有限公司（现名沈阳名庄荟酒业供应链管理有限公司）支付所欠借款本金
3,000,000.00元、支付所欠本金的利息共计432,250.00元及被告承担本案诉讼费事项
本案正在审理中。
（10）2019年4月，因拖欠货款，本公司子公司沈阳商业城百货有限公司起诉辽宁萃兮纽可尔商贸有限公司支付2018年4月至2019年2月欠款433,645.71元、支付逾期欠款期间利息31,222.49元（暂计至2019年3月29日）、支付所欠保证金2,000.00元并承担本案诉讼费等一切费用事项
本案正在审理中。
2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见“本附注十一、关联方交易之关联担保情况”
公司所提供的债务担保全部为关联方提供提保详见“附注十一～（五）～8”所述。
除存在上述或有事项外，截止2018年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1、公司于2019年1月4日在中信银行股份有限公司沈阳分行取得6,300.00万元银行借款，期限至2020年1月3日。
公司控股子公司沈阳铁西百货大楼有限公司于2019年1月4日在中信银行股份有限公司沈阳分行取得9,900.00万元银行借款，期限至2020年1月3日。
2、公司与深圳茂业商厦有限公司签署借款协议，2019年1月23日取得1,500.00万元借款，期限至2020年1月22日止；2019年2月7日取得1,500.00万元借款，期限至2020年2月6日止。
3、公司与深圳茂业商厦有限公司签署借款协议，借款金额为14,000.00万元，期限自2019年4月1日起至2020年3月21日止，专项作为公司的经营周转资金，借款金额可在上述额
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度内循环使用。深圳茂业商厦有限公司可根据双方签订的借款协议要求本公司履行还款义务。
4、诉讼及银行存款冻结事项
（1）本公司因有关债务纠纷事宜被他人起诉，诉讼情况如下：
①2019年1月，郝爱民起诉本公司控股子公司沈阳铁西百货大楼有限公司赔偿其医疗及各项相关费用事项，详见附注十二～（二）～1～A～（20）所述；
②金日平起诉本公司支付其商铺租金、由沈阳商业城（集团）承担连带担保责任及被告承担诉讼费事项，详见附注十二～（二）～1～A～（21）所述；
（2）本公司因有关债务纠纷事宜起诉他人，诉讼情况如下：
①因租赁，本公司起诉崔书豪、张梁、沈艳君，支付所欠租金、促销服务费等事项，详见附注十二～（二）～1～B～（2）所述；
②因以前年度改扩建工程本公司起诉沈阳北方建设股份有限公司支付违约金、提供图
纸等事项，详见附注十二～（二）～1～B～（7）所述；
③2019年4月，因拖欠货款，本公司子公司沈阳商业城百货有限公司起诉辽宁萃兮纽
可尔商贸有限公司支付货款并承担本案诉讼费等一切费用事项，详见附注十二～（二）～1～
B～（10）所述；
（3）因涉诉事项公司银行存款被冻结
①山东天幕集团总公司申请增加诉讼请求及增加冻结公司银行存款事项，详见附注十
二～（二）～1～A～（1）所述；
②沈阳北方建设股份有限公司诉讼，本公司申请再审的判决情况，详见附注十二～
（二）～1～A～（2）所述；
③沈阳山盟建设集团有限公司因诉讼冻结公司银行存款事项，详见附注十二～（二）～1～A～（3）所述；
④孙桂霞等110人起诉本公司，起诉人及起诉金额增加事项，详见附注十二～（二）～1～A～（7）所述；
⑤上海凯一服饰有限公司因诉讼冻结公司银行存款事项，详见附注十二～（二）～1～A～（10）所述；
⑥沈阳玖恒商贸有限公司因诉讼冻结公司银行存款事项，详见附注十二～（二）～1～A～（14）所述。
（二）利润分配情况
拟分配的利润或股利 不分配
经审议批准宣告发放的利润或股利
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财务报表附注
（三）其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1、追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2、未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期差错
（二）分部信息
本公司的业务单一，主要为商业零售业态且仅在一个区域内经营，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
（三）关于持续经营情况的说明
公司2018年度净亏损12,763,40万元，其中归属于母公司所有者的净利润-12,766.46万元；截至2018年12月31日止，归属母公司所有者权益2,166.96万元，资产负债率98.55%；
流动资产16,676.22万元，流动负债150,631.85万元，营运资金-133,955.63万元。前述财务状况使公司的持续经营能力具有不确定性，可能无法在正常经营过程中变现资产、清偿债务。
公司拟采取以下改善措施解决面临的困难：
1、公司2018年经营活动现金流量净额4,856.03万元，在此基础上，公司将持续强化内部控制，严格费用管理，完善绩效考核体系、优化组织架构和人员配置，进一步降低公司经营成本，提高经营活动现金获得能力。
2、公司长期以来信用状况保持了良好记录，与相关金融部门也有着长期良好的合作关
系；同时，公司拥有地处中街步行街和铁西广场两个主要商圈核心位置的自有物业，对公
司实施融资计划能够起到很好的保证作用。2019年度公司将充分使用抵押资产，在保证现
有借款续贷的基础上，积极争取扩大信用额度，以保证公司持续经营的资金需求。
3、公司在2019年度将继续获得大股东方面的资金支持，关联方深圳茂业商厦有限公
司在2019年度将对公司提供1.4亿元的借款额度，在很大程度上缓解公司的资金压力。
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财务报表附注
4、公司两个核心门店分别地处沈阳中街步行街和铁西广场两个主要商圈的核心位置，多年来在消费者中积累了较高的知名度和声誉。公司2018年度的营业收入较2017年度实
现了8%的增长，2019年度公司将进一步发挥两个核心门店的区位优势，充分利用已积累
的知名度和声誉，进一步加强与供应商的合作深度和广度，为消费者呈现更好的商品和服
务体验，以改善未来的盈利能力。
（四）其他重要事项说明
1、2018年4月11日，经公司第六届十八次董事会决议同意，应本公司请求，关联方深圳茂业商厦有限公司同意借款给本公司15,000.00万元，专项作为公司的经营周转资金，借款金额可在上述额度内循环使用，深圳茂业商厦有限公司可根据双方签订的借款协议要求本公司履行还款义务。借款期限：自本公司2017年年度股东大会召开之日起至2018年年度股东大会召开之日止。借款按年10%计收资金占用费，并按月于5日前支付，如市场同等资金占用费（如利率变动）因政策等因素变动，深圳茂业商厦有限公司有权调整本合同资金占用费。实际借款情况详见本报表附注十一～（五）～10关联方资金拆借所述。
2、公司2017年9月29日接到占公司股份总数的8.94%，原为公司第二大股东的深圳市琪创能投资管理有限公司（以下简称“琪创能”）通知，琪创能与华融证券股份有限公司签署了《股票质押式回购交易协议》，将其持有的公司15,900,000无限售流通股股票质押给华融证券股份有限公司进行融资。上述股票质押式回购交易初始交易日为2017年9月28日，购回交易日为2018年9月27日。协议生效后，上述标的证券的状态为质押不可卖出。琪创能持有公司股票15,925,090股，全部为无限售流通股。琪创能质押公司股份15,900,000股，占其持有公司股份总数的99.84%，占公司股份总数的8.94%。
2018年10月9日，接到琪创能的通知，其股票质押式回购已到期，琪创能与华融证券签署了《股票质押式回购交易交易协议书（终止回购）》（以下简称“协议书”）。双方通过场外了结债权债务后，应提交终止回购申报，解除标的证券质押。琪创能于2018年9月26日委托第三方通过场外还款的方式向华融证券偿还剩余全部融资负债。场外还款金额到账确认后，双方按照协议书约定进行终止回购，解除标的证券的质押登记。经公司查询，已办理解除质押登记。
3、2018年9月26日，原为公司第二大股东的深圳市琪创能投资管理有限公司与王强签署《股份转让协议》，通过协议转让的方式转让其持有的公司股份1,000万股（占公司股份总数的5.61%）。2018年10月15日，上述转让双方收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，琪创能协议转让给王强的1,000万股无限售流通股已于2018年10月12日完成了过户登记手续。
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4、股东质押商业城股权事项
2018年12月25日，本公司接到控股股东中兆投资管理有限公司（以下简称“中兆投资”）的通知，中兆投资将其持有的本公司43,000,000股无限售流通股质押给华鑫国际信托有限公司，为深圳茂业商厦有限公司提供融资担保，已在中国证券登记结算有限公司办理了上述股权质押登记手续，质押期限为一年。
5、为保证公司经营业务开展，缓解阶段性资金需求压力，本期公司向沈阳拓源投资控股集团有限公司（以下简称“拓源投资”）申请借款，借款额度为不超过2.2亿元人民币，借款利率以市场为原则经双方协调一致确定。累计借款金额8.2亿元人民币，已完成相关交易，期末无余额。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 130,387.62 20,834.49合计 130,387.62 20,834.49（一）应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||147,663.56|100.00||17,275.94|11.70|130,387.62|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||147,663.56|100.00||17,275.94|11.70|130,387.62|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||37,541.46|100.00||16,706.97|44.50|20,834.49|
|坏账准备的应收账款||||||||

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沈阳商业城股份有限公司
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财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||37,541.46|100.00||16,706.97|44.50|20,834.49|

2．应收账款分类说明
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|111,973.70|||
||1－2年||||
||2－3年||||
||3－4年||||
|4－5年|||||
|5年以上|||||
||合计||||

确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（3）组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
（4）组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额568.98元，本期无收回或转回的坏账准备。
4．本期无实际核销的应收账款。
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 37,739.49 25.56 568.98
6．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
7．本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债。
财务报表附注第89页
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财务报表附注
8．应收账款其他说明：无
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 68,131,159.77 71,803,008.62合计 68,131,159.77 71,803,008.62（一）其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||69,680,660.80|91.37||1,666,281.03|2.39|68,014,379.77|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||6,584,253.32|8.63||6,467,473.32|98.23|116,780.00|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||76,264,914.12|100.00||8,133,754.35|10.67|68,131,159.77|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||73,216,029.38|96.49||1,413,020.76|1.93|71,803,008.62|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||2,664,943.59|3.51||2,664,943.59|100.00|-|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||75,880,972.97|100.00||4,077,964.35|5.37|71,803,008.62|

2．其他应收款分类说明
（1）期末单项金额重大或不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
沈阳商业城苏家屯超市有限
2,664,943.59 2,664,943.59 100.00预计无法收回
公司
崔书豪 154,560.00 68,280.00 44.18扣除保证金后剩余款项预计
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财务报表附注
期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
50%可能收回
刘喜杰 1,078,433.52 1,078,433.52 100.00预计无法收回
祁晓莹 18,000.00 18,000.00 100.00预计无法收回
扣除保证金后剩余款项预计无沈阳奥林投资管理有限公司 272,351.59 242,351.59 88.98
法收回
扣除已冻结账户余额后剩余款沈阳金谷力饮品有限公司 26,331.00 25,831.00 98.10
项预计无法收回
徐钦 2,369,633.62 2,369,633.62 100.00预计无法收回
合计 6,584,253.32 6,467,473.32 98.23
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|2,093,642.00|||
|1－2年||1,507,584.05|150,758.41||
||2－3年|19,249.13|3,849.83||
||3－4年|1,000,000.00|300,000.00||
||4－5年|255,615.78|102,246.31||
|5年以上||2,218,852.95|1,109,426.48||
||合计|7,094,943.91|1,666,281.03|2.39|

确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（3）组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
（4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
内部单位组合 62,585,716.89
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,055,790.00元。
其中：本期无坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款。
4．本报告期实际核销的其他应收款
财务报表附注第91页
沈阳商业城股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 74,244.185．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
差旅费借款 20,193.00
保证金 1,000,000.00 1,000,000.00往来款 67,564,310.70 74,543,448.76租赁费 7,680,281.46
其他 128.96 337,524.21合计 76,264,914.12 75,880,972.976．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
沈阳商业城百货有限公司 往来款 62,585,716.89 1-2年 82.06
沈阳商业城苏家屯超市有
往来款 2,664,943.595年以上 3.49 2,664,943.59限公司
1年内、1-2
徐钦 租赁费 2,369,633.62 3.11 2,369,633.62年、2-3年
刘喜杰 租赁费 1,078,433.52 1年内 1.41 1,078,433.52沈阳中兴商业集团有限公
保证金 1,000,000.00 3-4年 1.31 300,000.00司
合计 69,698,727.62 91.39 6,413,010.737．无涉及政府补助的应收款项
8．无因金融资产转移而终止确认其他应收款项。
9．无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 87,683,411.32 3,116,786.57 84,566,624.75 87,683,411.32 3,116,786.57 84,566,624.75合计 87,683,411.32 3,116,786.57 84,566,624.75 87,683,411.32 3,116,786.57 84,566,624.751．对子公司投资
本期 本期 本期计提减值准备期被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 末余额沈阳铁西百货
57,022,948.08 57,022,948.08 57,022,948.08
大楼有限公司
财务报表附注第92页
沈阳商业城股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本期 本期 本期计提减值准备期被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 末余额沈阳商业城苏
家屯超市有限 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00公司
辽宁国联家电
5,600,000.00 5,600,000.00 5,600,000.00 2,616,786.57有限公司
沈阳商业城百
24,407,463.24 24,407,463.24 24,407,463.24
货有限公司
沈阳商友软件
153,000.00 153,000.00 153,000.00
系统有限公司
合计 87,683,411.32 87,683,411.32 87,683,411.32 3,116,786.572．无对联营、合营企业投资
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 371,600,217.65 323,349,657.36 358,414,041.09 302,674,800.95其他业务 18,606,600.37 19,644,064.42
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 196,222,500.00合计 196,222,500.00十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,034.96
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
165,922.18
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -8,672,673.98
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
财务报表附注第93页