深圳市酷牛互动科技有限公司审计报告
信会师报字[2014]第 310368号
深圳市酷牛互动科技有限公司
审计报告及财务报表
（2012年 1月 1日至 2014年 3月 31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表 1-2利润表 3现金流量表 4所有者权益变动表 5-7财务报表附注 1-48三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2014]第310368号深圳市酷牛互动科技有限公司：
我们审计了后附的深圳市酷牛互动科技有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日和 2014年 3月 31日的资产负债表、2012年、2013年、2014年 1-3月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日及 2014年 3月 31日的财务状况以及 2012年度、2013年度和 2014年 1-3月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一四年六月十九日
审计报告第2页
深圳市酷牛互动科技有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产|附注四|2014年3月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|17,241,859.34|5,491,846.97|802,175.47|
|交易性金融资产||-|-|-|
|应收票据||-|-|-|
|应收账款|（二）|1,339,527.48|3,213,011.07|280,870.63|
|预付款项|（三）|3,076,000.00|2,188,000.00|-|
|应收利息||-|-|-|
|应收股利||-|-|-|
|其他应收款|（四）|8,912,241.42|9,833,888.93|-|
|存货||-|-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|-|
|其他流动资产|（五）|264,140.85|||
|流动资产合计||30,833,769.09|20,726,746.97|1,083,046.10|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产||-|-|-|
|持有至到期投资||-|-|-|
|长期应收款||-|-|-|
|长期股权投资||-|-|-|
|投资性房地产||-|-|-|
|固定资产|（六）|113,727.84|106,223.24|20,250.30|
|在建工程||-|-|-|
|工程物资||-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|
|油气资产||-|-|-|
|无形资产||-|-|-|
|开发支出||-|-|-|
|商誉||-|-|-|
|长期待摊费用||-|-|-|
|递延所得税资产|（七）|67,445.85|-|-|
|其他非流动资产||-|-|-|
|非流动资产合计||181,173.69|106,223.24|20,250.30|
|资产总计||31,014,942.78|20,832,970.21|1,103,296.40|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
财务报表第1页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产|附注四|2014年3月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款||-|-|-|
|交易性金融负债||-|-|-|
|应付票据||-|-|-|
|应付账款|（九）|15,500.00|8,000.00|10,000.00|
|预收款项|（十）|2,339,229.59|1,802,822.32|-|
|应付职工薪酬|（十一）|455,685.26|685,369.63|373,396.50|
|应交税费|（十二）|1,278,583.37|963,312.60|28,022.73|
|应付利息||-|-|-|
|应付股利||-|-|-|
|其他应付款|（十三）|2,504.50|-|700,000.01|
|一年内到期的非流动负债||-|-|-|
|其他流动负债||-|-|-|
|流动负债合计||4,091,502.72|3,459,504.55|1,111,419.24|
|非流动负债：|||||
|长期借款||-|-|-|
|应付债券||-|-|-|
|长期应付款||-|-|-|
|专项应付款||-|-|-|
|预计负债||-|-|-|
|递延所得税负债||-|-|-|
|其他非流动负债||-|-|-|
|非流动负债合计||-|-|-|
|负债合计||4,091,502.72|3,459,504.55|1,111,419.24|
|股东权益：|||||
|股本|（十四）|10,000,000.00|10,000,000.00|100,000.00|
|资本公积||-|-|-|
|减：库存股||-|-|-|
|盈余公积|（十五）|194,234.40|73,734.66|-|
|未分配利润|（十六）|16,729,205.66|7,299,731.00|(108,122.84)|
|股东权益合计||26,923,440.06|17,373,465.66|(8,122.84)|
|负债和股东权益合计||31,014,942.78|20,832,970.21|1,103,296.40|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
财务报表第2页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注四|2014年1-3月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|（十七）|28,493,199.97|32,836,018.24|2,871,366.41|
|减：营业成本|（十七）|15,493,892.44|21,370,044.58|1,132,187.70|
|营业税金及附加|（十八）|149,528.07|114,906.62|120,238.06|
|销售费用||-|-|-|
|管理费用|（十九）|1,041,556.16|3,204,973.33|1,658,168.69|
|财务费用|（二十）|(26,748.69)|(9,712.08)|628.22|
|资产减值损失|（二十一）|(147,112.15)|671,896.28|14,782.66|
|加：公允价值变动收益||-|-|-|
|投资收益||-|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|-|
|二、营业利润||11,982,084.14|7,483,909.51|(54,638.92)|
|加：营业外收入|（二十二）|600.03|-|-|
|减：营业外支出|（二十三）|155.62|-|-|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额||11,982,528.55|7,483,909.51|(54,638.92)|
|减：所得税费用|（二十四）|(67,445.85)|2,321.01|2,485.96|
|四、净利润||12,049,974.40|7,481,588.50|(57,124.88)|
|五、每股收益|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||
|六、其他综合收益|||||
|七、综合收益总额||12,049,974.40|7,481,588.50|-57,124.88|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
财务报表第3页
深圳市酷牛互动科技有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注四|2014年1-3月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||23,008,313.69|32,519,954.04|2,598,933.61|
|收到的税费返还||-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|（二十五）|10,229,929.43|6,697.90|750,745.93|
|经营活动现金流入小计||33,238,243.12|32,526,651.94|3,349,679.54|
|购买商品、接受劳务支付的现金||15,419,202.66|21,926,937.77|424,359.07|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,777,452.94|3,111,489.46|1,018,512.89|
|支付的各项税费||941,001.77|233,840.95|131,358.22|
|支付其他与经营活动有关的现金|（二十五）|832,078.38|12,362,143.26|962,544.11|
|经营活动现金流出小计||18,969,735.75|37,634,411.44|2,536,774.29|
|经营活动产生的现金流量净额|（二十六）|14,268,507.37|(5,107,759.50)|812,905.25|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资所收到的现金||-|-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||18,495.00|102,569.00|23,925.00|
|投资支付的现金||-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流出小计||18,495.00|102,569.00|23,925.00|
|投资活动产生的现金流量净额||(18,495.00)|(102,569.00)|(23,925.00)|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||-|9,900,000.00|-|
|取得借款收到的现金||-|-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|-|
|筹资活动现金流入小计||-|9,900,000.00|-|
|偿还债务支付的现金||-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,500,000.00|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|-|
|筹资活动现金流出小计||2,500,000.00|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||(2,500,000.00)|9,900,000.00|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额|（二十六）|11,750,012.37|4,689,671.50|788,980.25|
|加：期初现金及现金等价物余额|（二十六）|5,491,846.97|802,175.47|13,195.22|
|六、期末现金及现金等价物余额|（二十六）|17,241,859.34|5,491,846.97|802,175.47|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
财务报表第4页
深圳市酷牛互动科技有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-3月|||||
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年期末余额|10,000,000.00|-|73,734.66|7,299,731.00|17,373,465.66|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|
|二、本年期初余额|10,000,000.00||73,734.66|7,299,731.00|17,373,465.66|
|三、本年增减变动金额|-|-|120,499.74|9,429,474.66|9,549,974.40|
|（一）净利润|-|-|-|12,049,974.40|12,049,974.40|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|12,049,974.40|12,049,974.40|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|
|1. 所有者投入资本|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|120,499.74|(2,620,499.74)|(2,500,000.00)|
|1．提取盈余公积|-|-|120,499.74|(120,499.74)|-|
|2. 提取一般风险准备|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||(2,500,000.00)|(2,500,000.00)|
|4．其他|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|
|四、本年期末余额|10,000,000.00||194,234.40|16,729,205.66|26,923,440.06|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
财务报表第5页
深圳市酷牛互动科技有限公司
所有者权益变动表（续1）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年期末余额|10,000,000.00|-|-|(108,122.84)|(8,122.84)|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|
|二、本年期初余额|10,000,000.00|-|-|(108,122.84)|(8,122.84)|
|三、本年增减变动金额|9,900,000.00|-|73,734.66|7,407,853.84|17,381,588.50|
|（一）净利润|-|-|-|7,481,588.50|7,481,588.50|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|7,481,588.50|7,481,588.50|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|9,900,000.00|
|1. 所有者投入资本|-|-|-|-|9,900,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|73,734.66|(73,734.66)|-|
|1．提取盈余公积|-|-|73,734.66|(73,734.66)|-|
|2. 提取一般风险准备|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|
|四、本年期末余额|10,000,000.00|-|73,734.66|7,299,731.00|17,373,465.66|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
财务报表第6页
深圳市酷牛互动科技有限公司
所有者权益变动表（续2）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年度|||||
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年期末余额|100,000.00|-|-|(50,997.96)|49,002.04|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|
|二、本年期初余额|100,000.00|-|-|(50,997.96)|49,002.04|
|三、本年增减变动金额|-|-|-|(57,124.88)|(57,124.88)|
|（一）净利润|-|-|-|(57,124.88)|(57,124.88)|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|(57,124.88)|(57,124.88)|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|
|1. 所有者投入资本|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|
|2. 提取一般风险准备|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|
|四、本年期末余额|100,000.00|-|-|(108,122.84)|(8,122.84)|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
财务报表第7页
深圳市酷牛互动科技有限公司
2012年1月1日至2014年3月31日止
财务报表附注
深圳市酷牛互动科技有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
深圳市酷牛互动科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2011年 11月21日，注册资本为人民币10万元，企业注册号为：440301105841878。由自然人黄浴华、黄种溪、陈蓉共同出资组建，其中黄浴华以货币资金出资 3万元，占注册资本的30%；黄种溪以货币资金出资 5万元，占注册资本的50%；陈蓉出资 2万元，占注册资本的20%。
2013年3月8日根据股东会决议及股权转让协议，陈蓉将其持有公司20%的股权以0.001万元人民币转让给周路明；黄浴华将其持有公司30%的股权以0.001万元人民币转让给曾小俊。转让后黄种溪、周路明、曾小俊各持有公司股份50%、20%、30%。
2013年 4月 8日根据修改后的章程，股东黄种溪、周路明、曾小俊各增资 45万、18万，27万元人民币；增资后以上三股东各出资50万、20万、30万，持股比例不变。
2013年5月22日根据股东会决议和股权转让协议，黄种溪将其持有公司2.5%的股权以总价0.001万元人民币的价格转让给受让方林嘉喜；曾小俊将其持有公司1.5%的股权以总价 0.001万元人民币转让给林嘉喜；周路明将其持有公司1%的股权以0.001万元人民币的价格转让给林嘉喜。转让后，各股东出资额及持股比例如下：
股东 出资额 占比
黄种溪 475,000.00 47.50%周路明 190,000.00 19.00%曾小俊 285,000.00 28.50%林嘉喜 50,000.00 5.00%合计 1,000,000.00 100.00%2013年12月 26日根据股东会决议，将注册资本由100万人民币增至 1000万人民币，其中新增部分，由周路明认缴166万，林嘉喜认缴70万，黄种溪认缴415万，曾小俊认缴249万人民币。增资后，各股东出资额及持股比例如下：
股东 出资额 占比
黄种溪 4,625,000.00 46.25%周路明 1,850,000.00 18.50%曾小俊 2,775,000.00 27.75%林嘉喜 750,000.00 7.50%合计 10,000,000.00 100.00%
财务报表附注第1页
深圳市酷牛互动科技有限公司
2012年1月1日至2014年3月31日止
财务报表附注
公司经营范围：网上从事：计算机软硬件的设计、技术开发及销售，网络技术开发、技术咨询，游戏软件的技术开发，经营电子商务（涉及前置性行政许可的，须取得前置性行政许可文件后方可经营）。（以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）
注册地址：深圳市南山区科苑路 15号科兴科学园 B栋 3单元 305室；法人代表：黄种溪。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期间为2012年1月1日至2014年3月31日。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
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2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
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期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
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处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
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取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
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负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
期末余额占应收款项期末余额10%以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
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单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款具有类组合1
似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5.00 5.001－2年 20.00 20.002－3年 50.00 50.003年以上 80.00 80.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
（1）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的判断依据
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备计提方法
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
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通过多次交易分步实现同一控制下企业合并时，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（一）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（二）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
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的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
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时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
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投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 10.00 2.25-3机器设备 5-10 10.00 9-18运输设备 5 10.00 18电子及其他设备 2-5 10.00 18-453、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
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差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
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资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十七)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内分期平均摊销，如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司目前游戏运营模式主要分为与第三方联合运营和自主运营两种。
具体方式：联合运营的模式下，网络游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比例分成给本公司，在双方核对数据确认无误后，本公司确认营业收入；自主运营的情况下，本公司将游戏玩家实际充值并消费的金额确认为营业收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
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（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十三）经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
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的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十六)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期无应采用追溯重述法的前期会计差错。
2、未来适用法
本报告期无应采用未来适用法的前期会计差错。
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三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2014年1-3月 2013年度 2012年度按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在扣
除当期允许抵扣的进项税额后，差额
2014年1月
增值税*1 部分为应交增值税；公司一般货物出 3% 2012年11-12月3%3%，以后按6%
口业务执行“免、抵、退”政策，按照
出口环节退还采购环节的增值税政
策。
按税法规定计算的销售货物和应税 2012年1-10月5%，营业税 --- ---
劳务收入为基础计算营业税。 11-12月改征增值税按实际缴纳的营业税、增值税及消费
城市维护建设税 7% 7% 7%税计征
按实际缴纳的营业税、增值税及消费
教育费附加 3% 3% 3%税计征
按实际缴纳的营业税、增值税及消费
地方教育费附加 2% 2% 2%税计征
企业所得税*2 按应纳税所得额计征 0% 0% 25%*1本公司2012年10月以前缴纳营业税，2012年11月至2014年1月按“营改增”适用增值税小规模纳税人税率，按3%执行，2014年 2月开始按增值税一般纳税人税率，按6%执行。
*2根据深地税南备【2014】140号备案文件，本公司从2013年1月 1日起至 2017年12月31日止五年期间实行企业所得税两免三减半。
(二) 税收优惠及批文
2013年7月31日，本公司取得深圳市经济贸易和信息化委员会颁发的深R-2013-1440软件企业认定证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十六条、《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税【2008】1号）文件，2013年1月1日起至2017年12月31日五年内，本公司所得税汇算清缴适用两免三减半税收优惠政策。
财务报表附注第24页
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四、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2014.3.31 2013.12.31 2012.12.31
项目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 605,801.52 571,561.47 281,265.13小计 605,801.52 571,561.47 281,265.13银行存款
人民币 16,636,057.82 4,920,285.50 520,910.34小计 16,636,057.82 4,920,285.50 520,910.34合计 17,241,859.34 5,491,846.97 802,175.47财务报表附注第25页
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(二) 应收账款
1、应收账款按种类披露
2014.3.31 2013.12.31 2012.12.31
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合1 1,410,028.93 100.00 70,501.45 5.00 3,382,116.91 100.00 169,105.84 5.00 295,653.29 100.00 14,782.66 5.00组合小计 1,410,028.93 100.00 70,501.45 5.00 3,382,116.91 100.00 169,105.84 5.00 295,653.29 100.00 14,782.66 5.00单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 1,410,028.93 100.00 70,501.45 5.00 3,382,116.91 100.00 169,105.84 5.00 295,653.29 100.00 14,782.66 5.00组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||2014.3.31||||2013.12.31|||2012.12.31|||
|账龄||账面余额|||坏账准备|账面余额|||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额||比例（%）||金额||比例（%）||金额|比例（%）||
||1年以内|1,410,028.93||100.00|70,501.45|3,382,116.91||100.00|169,105.84|295,653.29|100.00|14,782.66|
||1－2年||||||||||||
||合计|1,410,028.93||100.00|70,501.45|3,382,116.91||100.00|169,105.84|295,653.29|100.00|14,782.66|

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2、本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。
3、本报告期无实际核销的应收账款。
4、本报告期应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名情况
2014年3月31日
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例(%)
福州云顶网络科技有限公司 第三方 827,961.18一年以内 58.72深圳市腾讯计算机系统有限公司 第三方 375,136.48一年以内 26.61深圳市爱贝信息技术有限公司 第三方 148,067.25一年以内 10.50北京世界星辉科技有限责任公司 第三方 30,352.50一年以内 2.15深圳市有信网络技术有限公司 第三方 28,511.52一年以内 2.02合计 1,410,028.93 100.002013年12月31日
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例(%)
Apple Inc. 第三方 2,642,360.91一年以内 78.13福州云顶网络科技有限公司 第三方 290,489.77一年以内 8.59深圳市腾讯计算机系统有限公司第三方 196,286.56一年以内 5.80深圳市值尚互动科技有限公司 第三方 115,680.76一年以内 3.42深圳市爱贝信息技术有限公司 第三方 80,738.28一年以内 2.39合计 3,325,556.28 98.332012年12月31日
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
深圳市腾讯计算机系统有限公司 第三方 295,653.29一年以内 100.00合计 295,653.29一年以内 100.006、本报告期期末无应收关联方账款。
7、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
8、本报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款。
财务报表附注第27页
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2012年1月1日至2014年3月31日止
财务报表附注
9、本报告期无以应收款项为标的进行证券化的金额。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014.3.31|||2013.12.31|||2012.12.31||
|账龄||||||||||
||账面余额||比例(%)|账面余额||比例(%)|账面余额||比例(%)|
|1年以内|3,076,000.00||100.00|2,188,000.00||100.00|---||---|
|合计|3,076,000.00||100.00|2,188,000.00||100.00|---||---|

2、预付款项金额前五名单位情况
2014年3月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
个人A 第三方 1,776,000.00一年以内 未到结算期
个人B 第三方 500,000.00一年以内 未到结算期
个人C 第三方 300,000.00一年以内 未到结算期
个人D 第三方 100,000.00一年以内 未到结算期
个人E 第三方 100,000.00一年以内 未到结算期
合计 2,776,000.00
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
个人A 第三方 888,000.00一年以内 未到结算期
个人B 第三方 500,000.00一年以内 未到结算期
个人C 第三方 300,000.00一年以内 未到结算期
个人D 第三方 100,000.00一年以内 未到结算期
个人E 第三方 100,000.00一年以内 未到结算期
合计 1,888,000.00
3、本报告期无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第28页
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2012年1月1日至2014年3月31日止
财务报表附注
(四) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||2014.3.31||||||||2013.12.31|||||||2012.12.31|||||||
|种类|||账面余额|||||坏账准备|||账面余额||||坏账准备|||账面余额||||坏账准备|||
|||||||||||比例|||比例||||比例|||比例||||比例|
||||金额||比例（%|）||金额|||金额||||金额|||金额||||金额|||
|||||||||||（%）|||（%）||||（%）|||（%）||||（%）|
||单项金额重大并单项||||||||||||||||||||||||
||计提坏账准备的其他||||||||||||||||||||||||
||应收款||||||||||||||||||||||||
||按组合计提坏账准备||||||||||||||||||||||||
||的其他应收款||||||||||||||||||||||||
|组合1||9,381,306.76||100.00|||469,065.34||5.00||10,351,462.03|100.00||517,573.10||5.00||---|---||---||---||
|组合2|||||||||||||||||||||||||
|组合小计||9,381,306.76||100.00|||469,065.34||5.00||10,351,462.03|100.00||517,573.10||5.00||---|---||---||---||
||单项金额虽不重大但||||||||||||||||||||||||
||单项计提坏账准备的||||||||||||||||||||||||
||其他应收款||||||||||||||||||||||||
||合计||9,381,306.76||100.00|||469,065.34||5.00|10,351,462.03||100.00||517,573.10||5.00|---||---||---||---|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||2014.3.31||||2013.12.31||||2012.12.31|||
|账龄||账面余额|||坏账准备|账面余额|||坏账准备|账面余额|||坏账准备|
|||金额||比例（%）||金额||比例（%）||金额||比例（%）||
||1年以内|9,381,306.76||100.00|469,065.34|10,351,462.03||100.00|517,573.10|---||---|---|
||合计|9,381,306.76||100.00|469,065.34|10,351,462.03||100.00|517,573.10|---||---|---|

财务报表附注第29页
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2012年1月1日至2014年3月31日止
财务报表附注
2、本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款。
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、本报告期其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况如下：
单位名称 2014.3.31 2013.12.31 2012.12.31
黄种溪 --- 968,023.04 ---曾小俊 9,156,211.16 135,838.99 ---周路明 --- 160,000.00 ---合计 9,156,211.16 1,263,862.03 ---5、其他应收款金额前五名单位情况
2014年3月31日
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
曾小俊 本公司股东 9,156,211.16 1年以内 97.60代收结算款
科兴生物工程有限公司
第三方 157,968.001年以内 1.68房屋押金
科技园有限公司
深圳南方中科创业管理
第三方 56,760.001年以内 0.61房屋押金
有限公司
胡云 第三方 5,000.001年以内 0.05差旅费借款
王达 第三方 3,026.101年以内 0.03差旅费借款
合计 9,378,965.26 99.97
2013年12月31日
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
深圳市天空之龙网络 受同一控股股东
9,000,100.001年以内 86.94往来款
有限公司 控制
黄种溪 本公司股东 968,023.041年以内 9.35暂借款、代收结算款周路明 本公司股东 160,000.001年以内 1.55暂借款
曾小俊 本公司股东 135,838.991年以内 1.31暂借款
深圳南方中科创业管理
第三方 82,500.001年以内 0.80房屋押金
有限公司
合计 10,346,462.03 99.95
财务报表附注第30页
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2012年1月1日至2014年3月31日止
财务报表附注
6、本报告期应收关联方账款详见附注五、（四）关联交易情况。
7、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款。
9、本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的金额。
(五) 其他流动资产
项目 2014.3.31 2013.12.31 2012.12.31待抵扣税金 264,140.85 --- ---合计 264,140.85 --- ---(六) 固定资产
1、固定资产情况
2012年
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31一、账面原值合计 --- 23,925.00 --- 23,925.00电子及其他设备 --- 23,925.00 --- 23,925.00二、累计折旧合计 --- 3,674.70 --- 3,674.70电子及其他设备 --- 3,674.70 --- 3,674.70三、固定资产账面净值合计 --- --- --- 20,250.30电子及其他设备 --- --- --- 20,250.30四、减值准备合计 --- --- --- ---电子及其他设备 --- --- --- ---五、固定资产账面价值合计 --- --- --- 20,250.30电子及其他设备 --- --- --- 20,250.302012年折旧额3,674.70元；本期固定资产增加无从在建工程转入。
2013年
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值合计 23,925.00 102,569.00 --- 126,494.00电子及其他设备 23,925.00 102,569.00 --- 126,494.00二、累计折旧合计 3,674.70 16,596.06 --- 20,270.76电子及其他设备 3,674.70 16,596.06 --- 20,270.76三、固定资产账面净值合计 20,250.30 --- --- 106,223.24
财务报表附注第31页
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2012年1月1日至2014年3月31日止
财务报表附注
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31电子及其他设备 20,250.30 --- --- 106,223.24四、减值准备合计 --- --- --- ---电子及其他设备 --- --- --- ---五、固定资产账面价值合计 20,250.30 --- --- 106,223.24电子及其他设备 20,250.30 --- --- 106,223.242013年度折旧额16,596.06元；本期固定资产增加无从在建工程转入。
2014年1-3月
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.3.31一、账面原值合计 126,494.00 18,495.00 --- 144,989.00电子及其他设备 126,494.00 18,495.00 --- 144,989.00二、累计折旧合计 20,270.76 10,990.40 --- 31,261.16电子及其他设备 20,270.76 10,990.40 --- 31,261.16三、固定资产账面净值合计 106,223.24 --- --- 113,727.84电子及其他设备 106,223.24 --- --- 113,727.84四、减值准备合计 --- --- --- ---电子及其他设备 --- --- --- ---五、固定资产账面价值合计 106,223.24 --- --- 113,727.84电子及其他设备 106,223.24 --- --- 113,727.842014年1-3月折旧额10,990.40元；本期固定资产增加无从在建工程转入。
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末无持有待售的固定资产。
6、期末无未办妥产权证书的固定资产。
7、期末固定资产的可收回金额高于账面价值，故未计提固定资产减值准备。
财务报表附注第32页
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2012年1月1日至2014年3月31日止
财务报表附注
(七) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014.3.31 2013.12.31 2012.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备 67,445.85
递延收益
合计 67,445.85
（2）本报告期无未确认递延所得税资产。
（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 2014.3.31 2013.12.31 2012.12.31
可抵扣差异项目：
资产减值准备 539,566.79
合计 539,566.79
(八) 资产减值准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|||本期增加|本期减少|||
|||2011.12.31||转回|转销|2012.12.31|
||坏账准备||14,782.66|||14,782.66|
||合计||14,782.66|||14,782.66|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|||本期增加|本期减少|||
|||2012.12.31||转回|转销|2013.12.31|
||坏账准备|14,782.66|671,896.28|||686,678.94|
||合计|14,782.66|671,896.28|||686,678.94|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|||本期增加|本期减少|||
|||2013.12.31||转回|转销|2014.3.31|
||坏账准备|686,678.94|(147,112.15)|||539,566.79|
||合计|686,678.94|(147,112.15)|||539,566.79|

财务报表附注第33页
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2012年1月1日至2014年3月31日止
财务报表附注
(九) 应付账款
1、应付账款明细
账龄 2014.3.31 2013.12.31 2012.12.31
1年以内 15,500.00 8,000.00 10,000.00合计 15,500.00 8,000.00 10,000.002、本报告期期末应付账款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期期末应付账款中无欠关联方款项。
4、本报告期期末无账龄超过一年的大额应付账款。
(十)预收账款
1、预收账款明细
项目 2014.3.31 2013.12.31 2012.12.31
1年以内 2,339,229.59 1,802,822.32 ---合计 2,339,229.59 1,802,822.32 ---2、本报告期无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期无预收关联方款项。
(十一)应付职工薪酬
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 14,193.18 1,354,667.21 995,463.89 373,396.50（2）职工福利费 8,398.00 8,398.00
（3）社会保险费 30,173.00 30,173.00
（4）住房公积金 9,600.00 9,600.00
（5）辞退福利
（6）工会经费和职工教育经费
合计 14,193.18 1,402,838.21 1,043,634.89 373,396.50项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 373,396.50 2,819,729.91 2,507,756.78 685,369.63（2）职工福利费 40,110.05 40,110.05
（3）社会保险费 84,304.89 84,304.89
（4）住房公积金 22,950.00 22,950.00
财务报表附注第34页
深圳市酷牛互动科技有限公司
2012年1月1日至2014年3月31日止
财务报表附注
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（5）辞退福利
（6）工会经费和职工教育经费
合计 373,396.50 2,967,094.85 2,655,121.72 685,369.63项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.3.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 685,369.63 1,352,643.29 1,582,327.66 455,685.26（2）职工福利费 116,133.40 116,133.40
（3）社会保险费 58,135.92 58,135.92
（4）住房公积金 12,675.00 12,675.00
（5）辞退福利
（6）工会经费和职工教育经费
合计 685,369.63 1,539,587.61 1,769,271.98 455,685.26应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：当月计提下月发放。
(十二)应交税费
税费项目 2014.3.31 2013.12.31 2012.12.31
增值税 1,069,390.85 853,018.38 13,029.34
企业所得税 (26,637.08) (23,268.92)
个人所得税 70,111.73 29,717.94 13,386.44
城市维护建设税 96,615.03 59,192.97 912.05
教育费附加 41,335.71 25,297.67 651.47
地方教育费附加 27,675.03 16,983.01
其他 92.10 2,371.55 43.43
合计 1,278,583.37 963,312.60 28,022.73
(十三)其他应付款
1、其他应付款明细
账龄 2014.3.31 2013.12.31 2012.12.31
1年以内 2,504.50 700,000.01
合计 2,504.50 700,000.01
2、本报告期其他应付款中应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项如下：
单位名称 2014.3.31 2013.12.31 2012.12.31
黄种溪 --- --- 650,000.00
曾小俊 --- --- 30,000.01
财务报表附注第35页
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2012年1月1日至2014年3月31日止
财务报表附注
单位名称 2014.3.31 2013.12.31 2012.12.31
周路明 --- --- 20,000.00
合计 --- --- 700,000.01
3、本报告期其他应付款中应付关联方款项详见附注五、（四）关联交易情况。
4、期末无账龄超过一年的大额其他应付款。
5、金额较大的其他应付款
2012年12月31日
单位名称 账面余额 性质或内容 账龄
黄种溪 650,000.00往来款 一年以内
曾小俊 30,000.01往来款 一年以内
周路明 20,000.00往来款 一年以内
合计 700,000.01往来款
(十四)实收资本
2012年度
2011.12.31 2012.12.31
股东名称 本期增减变动
金额 比例（%） 金额 比例（%）
黄种溪 50,000.00 50.00 50,000.00 50.00
黄浴华 30,000.00 30.00 30,000.00 30.00
陈蓉 20,000.00 20.00 20,000.00 20.00
合计 100,000.00 100.00 100,000.00 100.00
2013年度
2012.12.31 2013.12.31
股东名称 本期增减变动
金额 比例（%） 金额 比例（%）
黄种溪 50,000.00 50.00 4,575,000.00 4,625,000.00 46.25
黄浴华 30,000.00 30.00 -30,000.00
陈蓉 20,000.00 20.00 -20,000.00
曾小俊 2,775,000.00 2,775,000.00 27.75
周路明 1,850,000.00 1,850,000.00 18.50
林嘉喜 750,000.00 750,000.00 7.50
合计 100,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00
股权转让情况详见附注一、公司基本情况。
财务报表附注第36页
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2012年1月1日至2014年3月31日止
财务报表附注
2014年1-3月
2013.12.31 2014.3.31
股东名称 本期增减变动
金额 比例（%） 金额 比例（%）黄种溪 4,625,000.00 46.25 4,625,000.00 46.25曾小俊 2,775,000.00 27.75 2,775,000.00 27.75周路明 1,850,000.00 18.50 1,850,000.00 18.50林嘉喜 750,000.00 7.50 750,000.00 7.50合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00(十五)盈余公积
2012年度
无
2013年度
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
法定盈余公积 73,734.66 73,734.66合计 73,734.66 73,734.66本期法定盈余公积增加系本年度净利润弥补上年度亏损后按10%计提。
2014年1-3月
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.3.31
法定盈余公积 73,734.66 120,499.74 194,234.40合计 73,734.66 120,499.74 194,234.40本期法定盈余公积增加系按公司本期净利润的10%计提。
财务报表附注第37页
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2012年1月1日至2014年3月31日止
财务报表附注
(十六)未分配利润
2014年1-3月 2013年度 2012年度
项目
金额 提取或分配比例 金额 提取或分配比例 金额 提取或分配比例
期初未分配利润 7,299,731.00 (108,122.84) (50,997.96)
加：本期归属于母公司所
12,049,974.40 7,481,588.50 (57,124.88)
有者的净利润
减：提取法定盈余公积 120,499.74 73,734.66
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 2,500,000.00
其他
期末未分配利润 16,729,205.66 7,299,731.00 (108,122.84)
财务报表附注第38页
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财务报表附注
(十七)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
主营业务收入 28,493,199.97 32,836,018.24 2,871,366.41其他业务收入 --- --- ---营业收入合计 28,493,199.97 32,836,018.24 2,871,366.41营业成本 15,493,892.44 21,370,044.58 1,132,187.702、主营业务（分行业）
2014年1-3月 2013年度 2012年度
类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本自主运营 15,234,571.46 10,845,313.21 25,305,214.21 18,904,783.56
联合运营 13,258,628.51 4,648,579.23 7,482,260.34 2,465,261.02 2,871,366.41 1,132,187.70技术服务 --- --- 48,543.69 --- --- ---合计 28,493,199.97 15,493,892.44 32,836,018.24 21,370,044.58 2,871,366.41 1,132,187.703、主营业务（分产品）
2014年1-3月 2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本穿越水浒 --- --- 384,133.77 55,177.78 147,269.35 795,489.21兄弟萌 1,679,237.51 131,950.99 1,309,268.74 263,677.55 --- ---大话水浒wap 353,902.34 --- 3,427,849.96 117,587.99 2,724,097.06 336,698.49绝世天府 6,738,060.88 1,243,846.83 --- 104,773.83 --- ---唐门世界 19,721,999.24 14,118,094.62 27,666,222.08 20,828,827.43 --- ---其他 --- --- 48,543.69 --- --- ---合计 28,493,199.97 15,493,892.44 32,836,018.24 21,370,044.58 2,871,366.41 1,132,187.704、主营业务（分地区）
2014年1-3月 2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 28,493,199.97 15,493,892.44 32,836,018.24 21,370,044.58 2,871,366.41 1,132,187.70合计 28,493,199.97 15,493,892.44 32,836,018.24 21,370,044.58 2,871,366.41 1,132,187.70
财务报表附注第39页
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财务报表附注
5、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-3月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
深圳爱贝信息技术有限公司 15,234,571.46 53.47 Apple Inc. 6,205,220.70 21.78深圳市第一波网络科技有限公司 5,115,098.18 17.95福州云顶网络科技有限公司 926,187.81 3.25深圳市值尚互动科技有限公司 479,452.18 1.68合计 27,960,530.33 98.132013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
深圳市爱贝信息技术有限公司 25,305,214.21 77.07深圳市腾讯计算机系统有限公司 3,811,983.74 11.61 Apple Inc. 2,626,721.18 8.00深圳市值尚互动科技有限公司 512,404.81 1.56福州云顶网络科技有限公司 397,850.71 1.21合计 32,654,174.65 99.452012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
深圳市腾讯计算机系统有限公司 2,871,366.41 100.00合计 2,871,366.41 100.00(十八)营业税金及附加
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度 计缴标准
营业税 104,867.51详见附注三
城市维护建设税 87,224.70 67,028.87 8,966.15详见附注三
教育费附加 37,382.02 28,655.92 3,842.64详见附注三
地方教育费附加 24,921.35 19,221.83 2,561.76详见附注三
合计 149,528.07 114,906.62 120,238.06
财务报表附注第40页
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财务报表附注
(十九)管理费用
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
工资及福利费等 125,585.03 463,032.28 327,959.53折旧费 10,990.40 16,596.06 3,674.70办公费 354,735.35 727,913.26 238,718.73差旅费 78,232.50 51,401.00 11,263.00租赁费 129,166.00 341,803.21 79,549.59业务招待费 80,297.00 210,387.30 ---研发费用 243,246.70 1,343,655.00 965,314.49税费 92.10 2,744.69 50.00其他 19,211.08 47,440.53 31,638.65合计 1,041,556.16 3,204,973.33 1,658,168.69(二十)财务费用
类别 2014年1-3月 2013年度 2012年度
利息支出
减：利息收入 5,898.41 6,697.90 745.92汇兑损益 (22,795.51) (8,525.64)
手续费 1,945.23 5,511.46 1,374.14合计 (26,748.69) (9,712.08) 628.22(二十一)资产减值损失
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
坏账损失 (147,112.15) 671,896.28 14,782.66合计 (147,112.15) 671,896.28 14,782.66
财务报表附注第41页
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财务报表附注
(二十二)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额
2014年1-3月 2013年度 2012年度 2014年1-3月 2013年度 2012年度非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
其他 600.03 600.03
合计 600.03 600.03
(二十三)营业外支出
项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额
2014年1-3月 2013年度 2012年度 2014年1-3月 2013年度 2012年度非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
其他 155.62 155.62
合计 155.62 155.62
财务报表附注第42页
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财务报表附注
(二十四)所得税费用
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
按税法及相关规定
2,321.01 2,485.96
计算的当期所得税
递延所得税调整 (67,445.85)
合计 (67,445.85) 2,321.01 2,485.96
(二十五)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
利息收入 5,898.41 6,697.90 745.92
政府补助
往来款 10,223,430.99 - 750,000.01
其他 600.03
合计 10,229,929.43 6,697.90 750,745.93
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
付现管理费用 661,641.93 1,378,945.30 961,169.97
付现销售费用
银行手续费 1,945.23 5,511.46 1,374.14
代扣代缴
往来款 168,335.60 10,977,686.50
其他 155.62
合计 832,078.38 12,362,143.26 962,544.11
(二十六) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 12,049,974.40 7,481,588.50 (57,124.88)
加：资产减值准备 (147,112.15) 671,896.28 14,782.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
10,990.40 16,596.06 3,674.70
资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务报表附注第43页
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财务报表附注
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (67,445.85)
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,054,087.63 (15,625,925.65) (245,653.29)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 368,012.94 2,348,085.31 1,097,226.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 14,268,507.37 (5,107,759.50) 812,905.25
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 17,241,859.34 5,491,846.97 802,175.47
减：现金的期初余额 5,491,846.97 802,175.47 13,195.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,750,012.37 4,689,671.50 788,980.25
2、现金和现金等价物的构成
项目 2014.3.31 2013.12.31 2012.12.31
一、现金 17,241,859.34 5,491,846.97 802,175.47
其中：库存现金 605,801.52 571,561.47 281,265.13
可随时用于支付的银行存款 16,636,057.82 4,920,285.50 520,910.34
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 17,241,859.34 5,491,846.97 802,175.47
财务报表附注第44页
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财务报表附注
五、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本企业的控股股东实际控制人情况
对本公司的持股 对本公司的表决权 本公司最终股东名称 关联关系 企业类型注册地法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码比例(%) 比例(%) 控制方
黄种溪 实际控制人 46.25 46.25
曾小俊 股东 27.75 27.75
周路明 股东 18.50 18.50
林嘉喜 股东 7.50 7.50
(二) 本企业的子公司情况
无
(三) 本企业的其他主要关联方情况
关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码黄小龙 控股股东黄种溪堂弟 ---黄浴华 曾小俊妻子 ---陈蓉 周路明妻子 ---深圳市天空之龙网络有限公司 受同一实际控制人控制（黄种溪、曾小俊、周路明分别持股50%、30%、20%） 07984123-1深圳市酷牛天龙信息合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制（黄种溪、曾小俊、周路明分别持股50%、30%、20%） 08839820-0酷牛游戏（香港）有限公司 受同一控制方控制（周路明、黄种溪分别持股70%、30%） ---深圳市瑞斯顿科技发展有限公司 2013年9月前由黄种溪控制，此后由黄小龙控制 67189477-0深圳市欢乐手游科技有限公司 本公司持有其19%的股份 30587375-0财务报表附注第45页
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财务报表附注
（四）关联交易情况
1、报告期内，公司不存在向关联方提供担保、保证或接受关联方的担保、保证等行为。
2、出售商品/提供劳务情况
2014年1-3月 2013年度 2012年度
关联交易定
关联方
关联
价方式及
占同类 占同类 占同类交易内容
决策程序
金额 交易比例 金额 交易比例 金额 交易比例(%) (%) (%)代收
曾小俊 按实际收款 9,156,211.16 32.83 --- --- --- ---结算款
代收
黄种溪 按实际收款 --- --- 73,775.54 0.23 --- ---结算款
3、其他关联交易
(1)关键管理人员报酬
项目名称 2014年1-3月 2013年度 2012年度
关键管理人员薪酬 125,585.03 463,032.28 327,959.53(2)著作权转让
2013年 10月 11日，深圳市酷牛互动科技有限公司（以下简称：酷牛互动）将其持有的《唐门世界》手机游戏软件之著作权无偿转让予深圳市天空之龙网络有限公司（以下简称：天空之龙）。
2013年10月15日，酷牛互动与天空之龙签订《软件著作权授权合同》，根据合同约定，天空之龙将其享有的的《唐门世界》手机游戏软件之全部著作权利无偿授权给酷牛互动，期限为10年。
2014年4月16日天空之龙将其著作权又无偿转回给酷牛互动。
上述软件著作权所对应之《唐门世界》手机游戏自上线以来一直由酷牛互动实际运营并取得相关收入；酷牛互动与天空之龙未就该游戏之运营收入进行分成或其他利益安排。
4、关联方应收应付
账面余额
项目名称 关联方
2014年1-3月 2013年度 2012年度
其他应收款 黄种溪 --- 968,023.04 ---曾小俊 9,156,211.16 135,838.99 ---周路明 --- 160,000.00 ---天空之龙 --- 9,000,100.00 ---
财务报表附注第46页
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财务报表附注
账面余额
项目名称 关联方
2014年1-3月 2013年度 2012年度
其他应付款 黄种溪 --- --- 650,000.00曾小俊 --- --- 30,000.01周路明 --- --- 20,000.00六、 或有事项
截止至2014年3月31日本公司无需要披露的其他或有事项。
七、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
无
2、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
根据公司与出租方签订的办公场所及服务器租赁合同（详见附注九、2），未来应付租金情况如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内 916,600.001-2年 1,813,200.002-3年 755,500.00合计 3,485,300.003、其他重大财务承诺事项
(二) 前期承诺履行情况
截止至2014年3月31日本公司无需要披露的前期承诺事项。
八、 资产负债表日后事项
截止报告日，本公司与深圳市第一波网络科技有限公司、邹星火、程永波于2014年6月11日共同出资成立深圳市欢乐手游科技有限公司，以上四位股东依次持股19%、19%、31%、31%。
财务报表附注第47页
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财务报表附注
九、 其他重要事项说明
1、以公允价值计量的资产和负债
无
2、租赁
合同开始 合同结束项目 承租方 出租方 租赁标的 月租金
日期 日期深圳科兴生物工程
深圳市酷牛互动
房屋租赁 有限公司科技园 办公场所 75,550.002014年2月10日2017年2月9日科技有限公司
分公司
深圳市酷牛互动 深圳市润迅信息 测试
服务器租赁 1,000.002014年1月25日2015年1月24日科技有限公司 技术有限公司 服务器
3、除上述事项外，公司不存在需要披露的其他重要事项。
十、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年6月19日批准报出。
深圳市酷牛互动科技有限公司（加盖公章）二〇一四年六月十九日
财务报表附注第48页