东软集团股份有限公司
审计报告及财务报表
东软集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-134
审计报告
信会师报字[2018]第ZA11063号东软集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了东软集团股份有限公司（以下简称东软集团）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东软集团 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东软集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）采用完工百分比法确认的收入||
|东软集团营业收入中主要为系统集成合同收入、软件定制及软件维护等劳务收入，东软集团对上述业务于资产负债表日按照完工百分比法确认营业收入。采用完工百分比法时，合同完工进度依据已完成的工作量占合同预计总工作量的比例衡量。根据完工百分比法确认的收入涉及管理层的判断和估计，该等估计受到现有经验以及市场信息的影响，进而可能影响东软集团收入的确认，因此我们将采用完工百分比法确认的收入列为关键审计事项。|我们执行的主要程序包括：1、我们了解东软集团管理流程并评价其内部控制；2、我们测试管理层作出会计估计以及相关的依据和数据，确定其预估的准确性；3、我们检查了与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户签收单、验收报告等；4、我们执行了截止性测试程序，检查相关合同收入是否在恰当的期间确认。|
|（二）东软望海其他方股东增资导致持股比例下降对其丧失控制权的会计处理||
|本年度，东软集团原控股子公司北京东软望海科技有限公司（以下简称“东软望海”）引进投资者，东软集团对东软望海的股权比例下降至34.79%。根据企业会计准则的规定，管理层确认此次因东软望海其他方股东增资导致持股比例下降对其丧失控制权确认的投资收益（以下简称“视同处置收益”）及剩余股权重估收益合计为人民币6.88亿元（扣除税负影响），并自东软集团对东软望海丧失控制权之日起将持有剩余的东软望海34.79%股权作为对联营企业权益法核算，在合并财务报表中以丧失控制权日剩余股权的公允价值作为初始入账价值。由于此次交易对2017年度合并财务报表具有重大影响，因此我们将东软集团因东软望海其他方股东增资导致持股比例下降对其丧失控制权的会计处理列为关键审计事项。|我们执行的主要程序包括：1、通过检查东软集团及投资者的投资协议、东软望海的公司章程以及东软集团对东软望海丧失控制权相关的东软望海公司治理文件等，并按照企业会计准则的要求，评价在此次交易完成后东软集团是否已对东软望海丧失控制权；2、评价对视同处置收益、剩余股权重估收益以及对联营企业权益法核算初始价值的确认等会计处理是否符合企业会计准则的要求；3、我们利用外部专家工作，评价管理层确定剩余东软望海34.79%股权的公允价值的可靠性，并复核外部专家所采用的估值方法和参数的合理性；4、考虑在财务报表中有关此次交易的披露是否符合企业会计准则和其他相关规则的要求。|

审计报告第2页
四、其他信息
东软集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括东软集团 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东软集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东软集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
审计报告第3页
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东软集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东软集团不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就东软集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第4页
立信会计师事务所 中国注册会计师：姜丽君
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：于延国
中国•上海 二〇一八年三月二十九日
审计报告第5页
东软集团股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|2,306,602,745|2,836,375,151|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|52,109,382|50,638,239|
|应收账款|（三）|1,656,136,949|1,404,182,331|
|预付款项|（四）|68,376,577|52,909,434|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|207,287,845|193,179,403|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|1,105,456,888|1,062,742,929|
|持有待售资产|||73,601,936|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|655,341,782|835,189,569|
|流动资产合计||6,051,312,168|6,508,818,992|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|38,245,830|5,853,340|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|（九）|4,336,757|2,804,161|
|长期股权投资|（十）|2,966,950,050|1,793,382,049|
|投资性房地产|（十一）|893,389,082|600,607,506|
|固定资产|（十二）|1,607,798,554|1,479,246,234|
|在建工程|（十三）|146,943,581|346,179,321|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|551,113,962|643,101,930|
|开发支出|（十五）|116,291,234|64,095,595|
|商誉|（十六）|54,349,051|131,653,773|
|长期待摊费用|（十七）|64,507,595|57,584,931|
|递延所得税资产|（十八）|92,278,945|92,923,575|
|其他非流动资产|（十九）|321,677,404|23,390,000|
|非流动资产合计||6,857,882,045|5,240,822,415|
|资产总计||12,909,194,213|11,749,641,407|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表第1页
东软集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十）|119,398,350|32,880,600|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|（二十一）||9,275,607|
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十二）|271,450,221|288,907,997|
|应付账款|（二十三）|814,831,454|843,553,819|
|预收款项|（二十四）|393,614,619|321,409,246|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十五）|403,275,367|393,271,014|
|应交税费|（二十六）|152,370,286|125,898,371|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十七）|301,624,460|331,021,036|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十八）|300,000,000|650,409,000|
|其他流动负债|（二十九）|1,909,967|777,119|
|流动负债合计||2,758,474,724|2,997,403,809|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十）|600,000,000|300,000,000|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（三十一）|14,501,075|14,501,075|
|长期应付职工薪酬|（三十二）|6,777,231|6,195,068|
|专项应付款||||
|预计负债|（三十三）|23,778,617|22,582,064|
|递延收益|（三十四）|278,778,719|284,198,471|
|递延所得税负债|（十八）|157,977,782|70,529,243|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,081,813,424|698,005,921|
|负债合计||3,840,288,148|3,695,409,730|
|所有者权益：||||
|股本|（三十五）|1,242,678,005|1,243,197,745|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十六）|929,326,379|686,498,446|
|减：库存股|（三十七）|53,479,701|139,157,613|
|其他综合收益|（三十八）|-111,168,901|-57,875,436|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十九）|1,253,942,401|1,123,366,322|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（四十）|5,659,626,653|4,855,906,368|
|归属于母公司所有者权益合计||8,920,924,836|7,711,935,832|
|少数股东权益||147,981,229|342,295,845|
|所有者权益合计||9,068,906,065|8,054,231,677|
|负债和所有者权益总计||12,909,194,213|11,749,641,407|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表第2页
东软集团股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,586,062,833|1,991,187,429|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||45,121,631|40,276,406|
|应收账款|（一）|1,417,917,540|1,074,451,576|
|预付款项||35,299,867|32,690,140|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|388,632,804|423,497,329|
|存货||809,709,819|758,924,112|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（三）|602,133,986|681,777,112|
|流动资产合计||4,884,878,480|5,002,804,104|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||1,053,340|2,853,340|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（四）|5,161,784,720|4,258,772,430|
|投资性房地产||240,030,901|240,510,130|
|固定资产||506,489,038|540,977,831|
|在建工程||44,873,214|3,213,448|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||176,385,791|179,375,315|
|开发支出||34,710,377|36,753,832|
|商誉||||
|长期待摊费用||11,672,270|7,466,226|
|递延所得税资产||72,315,615|67,842,628|
|其他非流动资产||236,000,000||
|非流动资产合计||6,485,315,266|5,337,765,180|
|资产总计||11,370,193,746|10,340,569,284|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表第3页
东软集团股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||224,988,571|279,001,204|
|应付账款||744,388,460|743,486,097|
|预收款项||252,701,383|223,099,650|
|应付职工薪酬||188,630,381|195,242,597|
|应交税费||84,141,176|66,010,322|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||750,717,025|675,375,142|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||300,000,000|600,000,000|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,545,566,996|2,782,215,012|
|非流动负债：||||
|长期借款||600,000,000|300,000,000|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||14,501,075|14,501,075|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||23,557,604|22,582,064|
|递延收益||188,837,267|206,103,711|
|递延所得税负债||59,158,883|21,543,731|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||886,054,829|564,730,581|
|负债合计||3,431,621,825|3,346,945,593|
|所有者权益：||||
|股本||1,242,678,005|1,243,197,745|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||615,864,562|498,928,473|
|减：库存股||53,479,701|139,157,613|
|其他综合收益||651,961|4,113,115|
|专项储备||||
|盈余公积||1,275,479,464|1,144,903,385|
|未分配利润||4,857,377,630|4,241,638,586|
|所有者权益合计||7,938,571,921|6,993,623,691|
|负债和所有者权益总计||11,370,193,746|10,340,569,284|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表第4页
东软集团股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||7,131,134,732|7,734,848,084|
|其中：营业收入|（四十一）|7,131,134,732|7,734,848,084|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||7,068,122,344|7,671,191,248|
|其中：营业成本|（四十一）|4,875,381,229|5,370,495,535|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（四十二）|68,739,657|66,413,140|
|销售费用|（四十三）|612,043,389|690,886,154|
|管理费用|（四十四）|1,438,442,360|1,481,239,422|
|财务费用|（四十五）|52,913,499|16,767,784|
|资产减值损失|（四十六）|20,602,210|45,389,213|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十七）|9,275,607|-8,439,787|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十八）|748,457,640|1,602,589,239|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-46,549,649|-30,549,914|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十九）|17,471,255|2,165,999|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（五十）|107,786,923||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||946,003,813|1,659,972,287|
|加：营业外收入|（五十一）|93,203,805|240,718,012|
|减：营业外支出|（五十二）|1,931,542|12,731,242|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1,037,276,076|1,887,959,057|
|减：所得税费用|（五十三）|147,052,379|183,312,320|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||890,223,697|1,704,646,737|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||890,223,697|1,704,646,737|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||-168,264,739|-146,330,478|
|2．归属于母公司股东的净利润||1,058,488,436|1,850,977,215|
|六、其他综合收益的税后净额||-53,293,465|48,014,428|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-53,293,465|45,106,840|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-53,293,465|45,106,840|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-18,900,948|2,857,024|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-569,883||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-33,822,634|42,249,816|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||2,907,588|
|七、综合收益总额||836,930,232|1,752,661,165|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||1,005,194,971|1,896,084,055|
|归属于少数股东的综合收益总额||-168,264,739|-143,422,890|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.86|1.51|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.86|1.50|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表第5页
东软集团股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（五）|5,031,671,065|4,812,779,382|
|减：营业成本|（五）|3,624,154,788|3,732,378,805|
|税金及附加||34,582,744|27,164,457|
|销售费用||272,544,450|206,149,495|
|管理费用||640,140,688|552,390,790|
|财务费用||37,593,344|-14,563,173|
|资产减值损失||24,865,501|25,273,006|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||-60,537|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（六）|416,749,678|827,569,182|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-35,997,819|19,129,904|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||4,061,038|2,104,219|
|其他收益||72,927,230||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||891,527,496|1,113,598,866|
|加：营业外收入||51,901,770|252,365,812|
|减：营业外支出||517,085|10,331,744|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||942,912,181|1,355,632,934|
|减：所得税费用||72,404,986|104,989,222|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||870,507,195|1,250,643,712|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||870,507,195|1,250,643,712|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||-3,461,154|-3,954,371|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-3,461,154|-3,954,371|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-3,461,154|-3,954,371|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||867,046,041|1,246,689,341|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表第6页
东软集团股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||7,566,966,407|8,334,322,078|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||106,599,971|108,316,039|
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十四）1|361,578,525|342,054,459|
|经营活动现金流入小计||8,035,144,903|8,784,692,576|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,427,654,669|4,057,594,983|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||3,198,072,350|3,129,723,590|
|支付的各项税费||431,565,591|546,761,086|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十四）2|810,106,576|903,360,499|
|经营活动现金流出小计||7,867,399,186|8,637,440,158|
|经营活动产生的现金流量净额||167,745,717|147,252,418|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||2,649,050,000|3,152,918,973|
|取得投资收益收到的现金||11,759,317|13,827,216|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||66,205,130|2,229,178|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||310,725,863|
|收到其他与投资活动有关的现金|（五十四）3||587,938,049|
|投资活动现金流入小计||2,727,014,447|4,067,639,279|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||435,959,439|537,258,372|
|投资支付的现金||3,396,843,466|3,690,428,900|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||96,665,566|
|支付其他与投资活动有关的现金|（五十四）4|1,056,726,737|801,400,257|
|投资活动现金流出小计||4,889,529,642|5,125,753,095|
|投资活动产生的现金流量净额||-2,162,515,195|-1,058,113,816|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||1,511,510,293|1,112,269,704|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,511,510,293|1,103,347,195|
|取得借款收到的现金||770,642,800|1,971,014,913|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（五十四）5|||
|筹资活动现金流入小计||2,282,153,093|3,083,284,617|
|偿还债务支付的现金||644,460,550|1,832,782,527|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||150,794,135|175,183,104|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||2,841,619||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（五十四）6|4,330,211|3,299,303|
|筹资活动现金流出小计||799,584,896|2,011,264,934|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,482,568,197|1,072,019,683|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-60,054,489|43,716,842|
|五、现金及现金等价物净增加额||-572,255,770|204,875,127|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,821,652,083|2,616,776,956|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,249,396,313|2,821,652,083|

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企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表第7页
东软集团股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|5,104,477,386|5,149,662,147|
|收到的税费返还|74,992,173|61,058,432|
|收到其他与经营活动有关的现金|1,256,913,985|731,322,400|
|经营活动现金流入小计|6,436,383,544|5,942,042,979|
|购买商品、接受劳务支付的现金|3,525,131,983|3,463,097,489|
|支付给职工以及为职工支付的现金|1,035,735,039|975,340,904|
|支付的各项税费|213,961,608|162,234,800|
|支付其他与经营活动有关的现金|1,257,887,530|1,142,286,383|
|经营活动现金流出小计|6,032,716,160|5,742,959,576|
|经营活动产生的现金流量净额|403,667,384|199,083,403|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|2,180,000,000|2,708,281,830|
|取得投资收益收到的现金|38,306,382|8,771,019|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|3,381,251|16,038,285|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||1,057,144,649|
|收到其他与投资活动有关的现金||775,336,189|
|投资活动现金流入小计|2,221,687,633|4,565,571,972|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|134,450,407|115,971,987|
|投资支付的现金|2,356,910,000|3,090,000,000|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|364,563,180|186,550,000|
|支付其他与投资活动有关的现金|117,098|249,575,922|
|投资活动现金流出小计|2,856,040,685|3,642,097,909|
|投资活动产生的现金流量净额|-634,353,052|923,474,063|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金||8,922,509|
|取得借款收到的现金|600,000,000|1,034,573,492|
|筹资活动现金流入小计|600,000,000|1,043,496,001|
|偿还债务支付的现金|600,000,000|1,284,573,492|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|146,934,722|152,475,756|
|支付其他与筹资活动有关的现金|4,330,211|3,299,303|
|筹资活动现金流出小计|751,264,933|1,440,348,551|
|筹资活动产生的现金流量净额|-151,264,933|-396,852,550|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-27,565,370|42,706,105|
|五、现金及现金等价物净增加额|-409,515,971|768,411,021|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,979,029,594|1,210,618,573|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,569,513,623|1,979,029,594|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表第8页
东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,243,197,745||||686,498,446|139,157,613|-57,875,436||1,123,366,322||4,855,906,368|342,295,845|8,054,231,677|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,243,197,745||||686,498,446|139,157,613|-57,875,436||1,123,366,322||4,855,906,368|342,295,845|8,054,231,677|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-519,740||||242,827,933|-85,677,912|-53,293,465||130,576,079||803,720,285|-194,314,616|1,014,674,388|
|（一）综合收益总额|||||||-53,293,465||||1,058,488,436|-168,264,739|836,930,232|
|（二）所有者投入和减少资本|-519,740||||242,827,933|-85,677,912||||||-23,208,258|304,777,847|
|1．股东投入的普通股|||||49,079,197|||||||48,323,048|97,402,245|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||38,508,891|-994,288||||||11,188,093|50,691,272|
|4．其他|-519,740||||155,239,845|-84,683,624||||||-82,719,399|156,684,330|
|（三）利润分配|||||||||130,576,079||-254,768,151|-2,841,619|-127,033,691|
|1．提取盈余公积|||||||||130,576,079||-130,576,079|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-124,192,072|-2,841,619|-127,033,691|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,242,678,005||||929,326,379|53,479,701|-111,168,901||1,253,942,401||5,659,626,653|147,981,229|9,068,906,065|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表第9页
东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,242,576,745||||825,099,602|134,842,500|-102,982,276||933,840,533||3,312,350,282|316,142,318|6,392,184,704|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,242,576,745||||825,099,602|134,842,500|-102,982,276||933,840,533||3,312,350,282|316,142,318|6,392,184,704|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|621,000||||-138,601,156|4,315,113|45,106,840||189,525,789||1,543,556,086|26,153,527|1,662,046,973|
|（一）综合收益总额|||||||45,106,840||||1,850,977,215|-143,422,890|1,752,661,165|
|（二）所有者投入和减少资本|621,000||||-138,601,156|4,315,113||||||169,576,417|27,281,148|
|1．股东投入的普通股|991,500||||386,548,791|8,923,500||||||921,970,954|1,300,587,745|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||44,851,331|-1,273,887||||||527,968|46,653,186|
|4．其他|-370,500||||-570,001,278|-3,334,500||||||-752,922,505|-1,319,959,783|
|（三）利润分配|||||||||189,525,789||-307,421,129||-117,895,340|
|1．提取盈余公积|||||||||189,525,789||-189,525,789|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-117,895,340||-117,895,340|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,243,197,745||||686,498,446|139,157,613|-57,875,436||1,123,366,322||4,855,906,368|342,295,845|8,054,231,677|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表第10页
东软集团股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,243,197,745||||421,765,919|139,157,613|4,113,115||1,141,598,046|4,222,908,331|6,894,425,543|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|追溯调整|||||77,162,554||||3,305,339|18,730,255|99,198,148|
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,243,197,745||||498,928,473|139,157,613|4,113,115||1,144,903,385|4,241,638,586|6,993,623,691|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-519,740||||116,936,089|-85,677,912|-3,461,154||130,576,079|615,739,044|944,948,230|
|（一）综合收益总额|||||||-3,461,154|||870,507,195|867,046,041|
|（二）所有者投入和减少资本|-519,740||||116,936,089|-85,677,912|||||202,094,261|
|1．股东投入的普通股|||||37,181,520||||||37,181,520|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||22,811,465|-994,288|||||23,805,753|
|4．其他|-519,740||||56,943,104|-84,683,624|||||141,106,988|
|（三）利润分配|||||||||130,576,079|-254,768,151|-124,192,072|
|1．提取盈余公积|||||||||130,576,079|-130,576,079||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-124,192,072|-124,192,072|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,242,678,005||||615,864,562|53,479,701|651,961||1,275,479,464|4,857,377,630|7,938,571,921|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表第11页
东软集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,242,576,745||||489,510,548|134,842,500|8,785,369||926,536,773|3,122,123,126|5,654,690,061|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|追溯调整|||||||-717,883||30,770,055|174,363,645|204,415,817|
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,242,576,745||||489,510,548|134,842,500|8,067,486||957,306,828|3,296,486,771|5,859,105,878|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|621,000||||9,417,925|4,315,113|-3,954,371||187,596,557|945,151,815|1,134,517,813|
|（一）综合收益总额|||||||-3,954,371|||1,250,643,712|1,246,689,341|
|（二）所有者投入和减少资本|621,000||||9,417,925|4,315,113|||||5,723,812|
|1．股东投入的普通股|991,500||||35,068,800|8,923,500|||||27,136,800|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||42,973,708|-1,273,887|||||44,247,595|
|4．其他|-370,500||||-68,624,583|-3,334,500|||||-65,660,583|
|（三）利润分配|||||||||187,596,557|-305,491,897|-117,895,340|
|1．提取盈余公积|||||||||187,596,557|-187,596,557||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-117,895,340|-117,895,340|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,243,197,745||||498,928,473|139,157,613|4,113,115||1,144,903,385|4,241,638,586|6,993,623,691|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉
报表第12页
东软集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
东软集团股份有限公司
二○一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
东软集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳东软软件股份有限公司，是于 1993年 6月 7日经沈阳市体改委体改发（1993）47号文批准在中华人民共和国注册成立的中外合资股份有限公司。公司的企业法人统一社会信用代码：91210100604608172K。1996年6月在上海证券交易所上市。所属行业为IT类。
本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大阿尔派软件有限公司，前者成立于1991年4月，是沈阳市南湖科技开发区最早进行股份制试点的高科技企业，后者于1991年6月与日本阿尔派株式会社合资成立。本公司于1993年6月进行股份制改造，于1996年5月9日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股 1,500万股，皆为向境内投资人发行的以人民币认购的内资股，并于1996年6月18日在上海证券交易所挂牌上市。2004年2月5日，本公司原控股股东东软集团有限公司向本公司原第二大股东阿尔派电子（中国）有限公司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于2004年 3月 5日办理完成工商登记变更手续，本公司由此变更为内资股份有限公司。2006年3月27日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限公司股权分置改革方案》，2006年 4月 7日，公司原控股股东东软集团有限公司完成了向流通股股东的对价支付，共向流通股股东支付 28,314,574股和 41,339,277元现金对价，即每10股流通股获付2.5股股票和3.65元现金，该股权分置改革实施后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2008年 1月 16日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司吸收合并原控股股东东软集团有限公司，于 2008年 3月11日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完成了换股吸收合并的股份登记及注销原东软集团有限公司所持有的本公司全部股份的相关手续，并于 2008年 4月 28日办理完成工商注销登记手续，本次变更后外资股东合计持股比例为28.62%，本公司由此变更为中外合资股份有限公司。2008年5月30日，公司2007年度股东大会审议通过公司名称由“沈阳东软软件股份有限公司”变更为“东软集团股份有限公司”，2008年 6月 5日，本公司办理完成了公司名称、住所变更的工商变更登记手续。2008年 10月 29日，本公司实施完成 2008年半年度利润分配及转增股本方案，以2008年6月30日股本524,612,925股为基数，向全体股东每10股
财务报表附注第1页
东软集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
送2股红股，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每10股转增6股，共计送股和转增股份419,690,340股，公司注册资本增至人民币944,303,265元。2010年7月，本公司实施完成2009年度利润分配及转增股本方案，以2009年12月31日总股本944,303,265股为基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每10股转增3股，共转增 283,290,980股，转增后的公司注册资本变更为 1,227,594,245元。2011年 3月14日，东北大学科技产业集团有限公司等本公司股东所持有的 900,294,040股有限售条件的流通股上市流通。2015年10月12日，本公司完成限制性股票激励计划，新增有限售条件流通股14,982,500股，股本由1,227,594,245股增加至1,242,576,745股。2016年 8月 19日，公司限制性股票激励计划预留限制性股票的登记手续办理完成，公司总股本由1,242,576,745股变更为1,243,568,245股；2016年10月24日，公司回购并注销10名激励对象持有的已获授但未解锁的37.05万股限制性股票，公司总股本由 1,243,568,245股变更为1,243,197,745股。2017年11月 22日，公司回购并注销 27名激励对象持有的已获授但未解锁的 51.974万股限制性股票，公司总股本由1,243,197,745股变更为1,242,678,005股。至此，本公司总股本1,242,678,005股，其中1,236,625,535股为无限售条件的流通股。
截至 2017年 12月 31日止，本公司累计发行股本总数 1,242,678,005股。本公司及纳入合并范围的子公司（以下简称“本集团”）是以软件为核心，通过软件与服务的结合，软件与制造的结合，技术与行业能力的结合，提供行业解决方案、产品工程解决方案及相关产品、平台及服务为主要业务领域的高科技企业。
公司注册地：沈阳市浑南新区新秀街 2号，总部办公地址：沈阳市浑南新区新秀街2号东软软件园。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2018年3月29日批准报出。
于2017年12月31日，本公司的基本法律架构如下：
本公司
46家直接控股子公司 11家直接持股联营公司及其他（持有权益占50%以上
被投资单位或持股50%以下但具有
实际控制权）
财务报表附注第2页
东软集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1 深圳市东软软件有限公司
2 东软集团（北京）有限公司
3 山东东软系统集成有限公司
4 湖南东软软件有限公司
5 成都东软系统集成有限公司
6 西安东软系统集成有限公司
7 武汉东软信息技术有限公司
8 沈阳逐日数码广告传播有限公司
9 东软（香港）有限公司
10 上海东软时代数码技术有限公司
11 东软（日本）有限公司
12 北京兰瑞科创信息技术有限公司
13 沈阳东软系统集成技术有限公司
14 东软集团（广州）有限公司
15 东软集团（上海）有限公司
16 东软集团（大连）有限公司
17 东软云科技有限公司
18 沈阳东软物业管理有限公司
19 东软科技有限公司
20 杭州东软软件有限公司
21 东软集团（天津）有限公司
22 东软集团（唐山）有限公司
23 东软集团（海南）有限公司
24 东软集团（无锡）有限公司
25 东软集团（芜湖）有限公司
26 东软集团南京有限公司
27 东软集团（郑州）有限公司
28 东软集团（南昌）有限公司
29 东软（欧洲）有限公司
财务报表附注第3页
东软集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司名称
30 河北东软软件有限公司
31 北京利博赛社保信息技术有限公司
32 沈阳东软交通信息技术有限公司
33 东软集团（徐州）有限公司
34 东软集团重庆有限公司
35 东软集团（克拉玛依）有限公司
36 东软集团（宁波）有限公司
37 东软集团（长春）有限公司
38 东软管理咨询（上海）有限公司
39 东软集团（宜昌）有限公司
40 东软睿驰汽车技术（上海）有限公司
41 东软西藏软件有限公司
42 东软集团（南宁）有限公司
43 东软医疗产业园发展有限公司
44 东软集团（襄阳）有限公司
45 大连东软共创科技有限公司
46 沈阳智医科技有限公司
47 合肥东软信息技术有限公司
48 大连东软商业流程咨询服务有限公司
49 Neusoft Technology Solutions GmbH
50 Neusoft Mobile Solutions Oy
51 Neusoft EDC SRL
52 东软云科技（沈阳）有限公司
53 东软睿驰汽车技术（沈阳）有限公司
54 睿驰达新能源汽车科技有限公司
55 Neusoft GmbH
56 广州东软科技企业孵化器有限公司
57 沈阳东软久和医疗企业管理有限公司
58 睿驰新能源动力系统（武汉）有限公司
财务报表附注第4页
东软集团股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
境外公司按所在国家或地区的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
财务报表附注第5页
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财务报表附注
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
财务报表附注第6页
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财务报表附注
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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财务报表附注
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
财务报表附注第8页
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财务报表附注
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
财务报表附注第9页
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财务报表附注
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
财务报表附注第10页
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计
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超过50%；
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年；投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的50%时计算。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据
应收账款余额在1,000万元以上，其他应收款余额在200万元以上。
或金额标准
年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。根据其未来单项金额重大并单项计提现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准坏账准备的计提方法 备。如减值测试后，预计未来现金流量现值不低于其账面价值的，则归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
根据以前年度与之相同或类似的，具有应收款项按账龄段划分的类似信账龄组合 用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项不同账龄组合坏账准备的计提比例。
按信用风险特征组合计
账龄分析法、余额百分比法、其他方法
提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内 1 1
1－2年 2 2
2－3年 5 5
3－5年 10 10
5年以上 100 100
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大，但存在明显减值迹象，单独进行减值测试后其单项计提坏账准备的理由
未来现金流量现值低于其账面价值。
个别认定法，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认坏账准备的计提方法
减值损失，计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本；在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。
在产品包括在建合同成本，其成本核算为：
于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本扣除累计已确认的合同费用后的余额列为流动资产中的存货。在建合同成本主要指在建合同项目所发生的成本，包括已经运送至客户指定的特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的安装成本或系统整合成本、已发生的合同直接人工及间接费用以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
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并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
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被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
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终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75电子设备 年限平均法 3 5 31.70运输设备 年限平均法 5 5 19.00其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.703、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
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予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
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支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50年按照土地使用证可使用年限
房屋使用权 50年房屋使用合同或协议规定的使用年限工业产权及专有技术 10年按相关合同或预计的可使用年限
其他无形资产 2-10年按相关合同或预计的可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、经营租入固定资产改良支出等已经支出但摊销期限在一年以上（不含一年）的各类费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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2、摊销年限
（1）租入固定资产改良支出应当在租赁期限与预计可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；
（2）其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划。本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司预计负债主要是很可能发生的产品质量保证形成的负债。本公司依照以往的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债金额。产品质量保证的硬件部分在保质期间一般由原供货商负责。
详见本附注“五、(三十三)预计负债”。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
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制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
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的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
本公司业务收入主要包括系统集成合同收入、产品合同销售收入、软件开发及其他劳务收入、物业服务及租金收入、广告收入等。业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。各项收入确认的基础如下：
（1）系统集成合同收入
本公司对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。当一系统集成开发项目合同的最终结果能可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负债日确认该合同项目的收入与费用。完工进度依据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例衡量。
如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：
①合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本则在其发生的当年度确认为费用；
②合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间已累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度或累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（2）产品合同销售收入
产品合同的销售收入在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
（3）劳务收入
劳务收入包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作等劳务收入。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
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如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司为客户订制软件的劳务，其开始和完成通常分属不同的会计年度，且提供劳务结果能够可靠估计，因此在资产负债表日，采用完工百分比法确认劳务收入。完工进度依据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例衡量。
（4）物业服务及租赁收入
物业服务及租赁收入采用直接法在租赁期内确认。
（5）广告收入
广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，广告媒介代理收入于广告播出时确认，广告制作收入按照进度确认。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助在能够满足其所附条件并且能够收到时，才能予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、会计处理
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，本公司的会计处理方法为：确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，公司将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将除与资产相关的政府补助之外的政府补助，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，公司分情况按照以下规定进行会计处理：
①用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，公司按照经济业务实质，计入其他收益。与
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公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，公司区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情况，分别进行会计处理：a.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。b.财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
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租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
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本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序受影响的报表项目名称和金额法定变更 经2017年公司 2017年 1-12月由“营业根据财政部《企业会计准则第 16号——政府补助》8月29日外收入”调整至“其他收益”（2017年修订）（财会[2017]15号）（以下简称“新召开的八的政府补助金额为107,786,923政府补助准则”）的规定和要求，自2017年6月12届六次董元；由“营业外收入”调整至日起，公司将与企业日常活动相关的政府补助按照事会审议“财务费用”的贷款贴息为经济业务实质，计入其他收益；与企业日常活动无通过 558,900元。本次会计政策变更关的政府补助，计入营业外收支；公司取得政策性 仅对财务报表列报进行调整，优惠贷款贴息的，财政将贴息资金直接拨付给公司， 对公司当期损益、总资产、净公司将对应的贴息冲减相关借款费用。公司在“利 资产均无影响，且不涉及对以润表”中“营业利润”项目之上单独列报“其他收 前年度损益的调整。
益”项目，反映应计入其他收益的政府补助。公司
对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法
处理，对2017年1月1日至新政府补助准则施行日
之间新增的政府补助根据新政府补助准则进行调
整。
法定变更 经2017年公司对持有待售的非流动资产根据财政部《企业会计准则第42号—持有待售的非8月29日或处置组的分类、计量和列报流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13号）召开的八进行了规范，对于准则实施日的规定和要求，企业会计准则对持有待售的非流动届六次董存在的持有待售的非流动资资产或处置组的分类、计量和列报进行了规范，公事会审议产、处置组，公司采用未来适司采用未来适用法处理。 通过 用法处理。该会计政策的变更对公司财务报表无重大影响。
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会计政策变更的内容和原因 审批程序受影响的报表项目名称和金额根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式 公司 2017年 1-12月由“营业的通知》（财会〔2017〕30号）的规定和要求，公 外收入”、“营业外支出”调整司在利润表中新增“资产处置收益”项目，原在“营 至“资产处置收益”的金额为业外收入”、“营业外支出”列报的部分非流动资产 17,471,255元；调整比较数据处置损益改为在“资产处置收益”项目列报，并对 2016年利润表由“营业外收上年同期比较数据进行调整。 入”、“营业外支出”调整至“资产处置收益 ”的金额为2,165,999元。本次会计政策变更仅对财务报表列报进行调整，对合并及公司净利润和股东权益无影响。
2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
17%、6%
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，
差额部分为应交增值税
城市维护建设税、
7%、3%、2%、
教育费附加和地方按实际缴纳的增值税计缴
1%-7%（注1）
教育费附加
9%、10%、15%、20%、企业所得税 按应纳税所得额计缴
25%（注2）
出租房产按租金收入计缴
房产税 12%、1.2%
自有房产按固定资产原值计缴
注1：城市维护建设税、教育费附加和地方教育费：根据《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》（财综[2010]98号），本公司自2011年2月1日起，按应交增值税、消费税和营业税总和的7%、3%和2%分别缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。除境外子公司外的其他子公司按实际缴纳流转税额的1%－
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7%、3%及2%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。
注2：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
东软集团股份有限公司 10%
东软集团（大连）有限公司 15%
东软集团（北京）有限公司 15%
沈阳东软系统集成技术有限公司 15%
东软集团重庆有限公司 15%
东软集团（广州）有限公司 15%
西安东软系统集成有限公司 15%
河北东软软件有限公司 15%
山东东软系统集成有限公司 15%
东软集团（上海）有限公司 15%
北京利博赛社保信息技术有限公司 15%
东软云科技有限公司 15%
东软集团（宜昌）有限公司 0%
北京兰瑞科创信息技术有限公司 20%
杭州东软软件有限公司 20%
上海东软时代数码技术有限公司 20%
东软西藏软件有限公司 9%
本公司之其他境内子公司依据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，按25%的税率缴纳企业所得税。
(二) 税收优惠
1、增值税：
（1）根据国发[2011]4号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及国发财税[2011]100号文《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策，即对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据财税[2016]36号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
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（2）本公司之子公司杭州东软软件有限公司、东软集团（芜湖）有限公司、东软集团（郑州）有限公司、北京兰瑞科创信息技术有限公司根据财税[2013]52号《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》的规定，自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税。根据财税[2014]71号《关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》，为进一步加大对小微企业的税收支持力度，经国务院批准，自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。根据国家税务总局公告2014年第
57号《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》规定，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。根据财税〔2015〕96号《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》，为继续支持小微企业发展、推动创业就业，经国务院批准，《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税
〔2014〕71号）规定的增值税和营业税政策继续执行至2017年12月31日。
2、企业所得税：
（1）2017年本公司根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）的规定，按10%的税率缴纳企业所得税。
（2）本公司之子公司东软集团（大连）有限公司、东软集团（北京）有限公司、沈阳东软系统集成技术有限公司、东软集团重庆有限公司、东软集团（广州）有限公司、西安东软系统集成有限公司、河北东软软件有限公司、山东东软系统集成有限公司、东软集团（上海）有限公司、北京利博赛社保信息技术有限公司、东软云科技有限公司作为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令2007年第63号）的规定，按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）本公司之子公司东软集团（宜昌）有限公司依据国务院（财税[2008]1号）《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年到第五年减半征收企业所得税。经税务机关认定，东软集团（宜昌）有限公司2017年度为免税期。
（4）本公司之子公司北京兰瑞科创信息技术有限公司、杭州东软软件有限公司、上海东软时代数码技术有限公司根据财税[2017]43号《财政部国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的规定,自2017年1月1日至2019
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年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（5）本公司之子公司东软西藏软件有限公司根据西藏自治区人民政府《关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14号）文件规定，对设在西藏地区的各类企业，在2011年至2020年期间，继续按15%的税率征收企业所得税。根据西藏自治区人民政府《西藏自治区企业所得税政策实施办法》（藏政发[2014]51号）文件规定，自2015年1月1日起至2017年12月31日暂免征收自治区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分（6%）。
(三) 境外子公司税种和税率
1、本公司在香港设立的子公司主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 按应纳税所得额计征 16.5%2、本公司在日本设立的子公司主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率
法人税 按年度应纳税所得额计征 24.95%事业税（所得比例） 按年度应纳税所得额计征 7.5%事业税（附加值比例） 按年度相应的人件费和房租的合计支出额计征 0.5%事业税（资本比例） 按注册资本金额计征 0.21%地方税 按实际缴纳的所得税额计征 21.3%按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
消费税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 8%差额部分为应交消费税
3、本公司在欧洲设立的子公司东软（欧洲）有限公司、Neusoft Mobile SolutionsOy、Neusoft EDCSRL、Neusoft Technology SolutionsGmbH和Neusoft GmbH主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
VAT 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 8%-24%税额后，差额部分为应交增值税
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税种 计税依据 税率
Corporate Income Tax 按应纳税所得额计征 16%-32.975% Capital/Dividend Tax 股息红利所得/资本收益所得 0.05%-34%4、本公司在美国设立的子公司主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率
Corporate Income Tax 按应纳税所得额计征 15%-35% Sales and Use tax 按年度应税技术服务收入计征 6%-9%注：美国各州及州内市税率不同。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 42,413 116,648银行存款 2,247,235,815 2,821,451,147其他货币资金 59,324,517 14,807,356合计 2,306,602,745 2,836,375,151其中：存放在境外的款项总额 167,608,973 205,493,259其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 38,695,713 610,900履约保证金 18,510,719 14,112,168合计 57,206,432 14,723,0681、期末货币资金中存放在境外的款项余额折合人民币为167,608,973元；
2、期末其他货币资金中18,510,719元为本公司及子公司存放在银行的履约保证金；
38,695,713元为本公司之子公司存放在银行的银行承兑汇票保证金。上述两项在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
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(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 47,733,582 50,005,664商业承兑汇票 4,375,800 632,575合计 52,109,382 50,638,2392、期末公司无已质押的应收票据
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 75,611,367
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注第37页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 381,486,861 21.24 23,145,968 6.07 358,340,893 391,874,956 25.36 46,205,048 11.79 345,669,908备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,200,500,059 66.85 35,472,338 2.95 1,165,027,721 876,118,942 56.70 19,156,273 2.19 856,962,669备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 213,903,034 11.91 81,134,699 37.93 132,768,335 277,135,258 17.94 75,585,504 27.27 201,549,754准备的应收账款
合计 1,795,889,954 139,753,005 1,656,136,949 1,545,129,156 140,946,825 1,404,182,331财务报表附注第38页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
163,007,033 8,796,362 5.40金额较大—预计可收回单位1
比例90%以上
135,861,191 6,124,921 4.51金额较大—预计可收回单位2
比例95%以上
66,503,169 4,382,626 6.59金额较大—预计可收回单位3
比例90%以上
16,115,468 3,842,059 23.84金额较大—预计可收回单位4
比例75%以上
合计 381,486,861 23,145,968 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1,003,502,626 10,035,026 1.001至2年 154,343,274 3,086,865 2.002至3年 9,751,202 487,560 5.003至5年 12,266,744 1,226,674 10.005年以上 20,636,213 20,636,213 100.00合计 1,200,500,059 35,472,338
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额20,292,166元，本期收回或转回坏账准备金额
11,332,813元。
本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
财务报表附注第39页
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3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 711,720本期无需要披露的重要应收账款核销情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
项目 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
应收账款前5名汇总 479,074,224 26.68 43,951,233
5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 53,932,731 78.88 46,093,226 87.121至2年 10,921,348 15.97 3,666,786 6.932至3年 2,429,676 3.55 2,278,955 4.313年以上 1,092,822 1.60 870,467 1.64合计 68,376,577 100.00 52,909,434 100.00账龄超过一年且金额重大的预付款项为11,022,726元，主要为预付货款，根据协议执行进度，该款项尚未结算。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
项目 期末余额
计数的比例
预付款项前5名汇总 25,353,410 37.08
财务报表附注第40页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 212,845,677 96.39 10,367,076 4.87 202,478,601 196,682,310 96.03 8,512,104 4.33 188,170,206款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 7,962,100 3.61 3,152,856 39.60 4,809,244 8,127,044 3.97 3,117,847 38.36 5,009,197收款
合计 220,807,777 100.00 13,519,932 207,287,845 204,809,354 100.00 11,629,951 193,179,403财务报表附注第41页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 139,690,265 1,396,903 11至2年 30,695,147 613,903 22至3年 17,523,338 876,167 53至5年 19,396,471 1,939,647 105年以上 5,540,456 5,540,456 100合计 212,845,677 10,367,076
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,392,335元，本期收回或转回坏账准备金额456,557元。
本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
暂付款 25,195,137 44,781,912单位往来款 23,297,363 7,307,665工程或项目保证金 166,552,396 140,891,018其他 5,762,881 11,828,759合计 220,807,777 204,809,3545、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
单位1 项目筹备金 15,200,0001年以内 6.88 152,000单位2 保证金 13,235,5461年以内 5.99 132,355单位3 保证金 8,985,5003年以内 4.07 129,048
财务报表附注第42页
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占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
单位4 保证金 3,330,000 2-3年 1.51 166,500单位5 保证金 2,450,0001年以内 1.11 24,500合计 43,201,046 19.56 604,4036、本期无涉及政府补助的应收款项
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 139,780,717 10,013,171 129,767,546 111,024,927 7,615,587 103,409,340在产品 1,038,919,463 75,919,367 963,000,096 974,508,357 73,688,179 900,820,178库存商品 12,689,246 12,689,246 58,668,671 155,260 58,513,411合计 1,191,389,426 85,932,538 1,105,456,888 1,144,201,955 81,459,026 1,062,742,9292、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他（注）
原材料 7,615,587 3,567,306 1,169,722 10,013,171在产品 73,688,179 5,612,313 3,381,125 75,919,367库存商品 155,260 155,260
合计 81,459,026 9,179,619 1,324,982 3,381,125 85,932,538注：其他主要为合并范围变化影响所致。
3、存货期末余额中无借款费用资本化金额
财务报表附注第43页
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 620,725,370 800,288,466预交税费 30,480,047 29,527,816租赁费 1,806,571 1,821,829待摊房产税 189,422 191,866其他 2,140,372 3,359,592合计 655,341,782 835,189,569(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 63,182,936 24,937,106 38,245,830 31,990,446 26,137,106 5,853,340其中：按公允价值计量 34,192,490 34,192,490
按成本计量 28,990,446 24,937,106 4,053,340 31,990,446 26,137,106 5,853,340合计 63,182,936 24,937,106 38,245,830 31,990,446 26,137,106 5,853,3402、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 34,762,373 34,762,373公允价值 34,192,490 34,192,490累计计入其他综合收益的公允价
-569,883 -569,883值变动金额
财务报表附注第44页
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%)
成都东软学院（注） 3,000,000 3,000,000 1,200,000 1,200,000
天津神舟通用数据技术有限公司 3,000,000 3,000,000 5 17,241 Appconomy, Inc. 24,937,106 24,937,106 24,937,106 24,937,106 11
Computer Science Institute 1,053,340 1,053,340 8
合计 31,990,446 3,000,000 28,990,446 26,137,106 1,200,000 24,937,106 17,241说明：本集团上述投资单位，均为未上市的公司，在活跃市场无公开报价，其公允价值无法可靠计量，截止本报告日无处置上述资产的意图。
注：详见附注十五、（四）。
财务报表附注第45页
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4、本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具可供出售债务工具 合计
年初已计提减值余额 26,137,106 26,137,106
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少 1,200,000 1,200,000
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 24,937,106 24,937,106
5、本期无可供出售金融工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况
6、报告期末无存在限售期限的可供出售金融资产
(九) 长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额 年初余额 折现
项目 坏账准 坏账准 率区
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备 间
房租押金 4,336,757 4,336,757 2,804,161 2,804,161
2、本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
3、本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注第46页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计 减值准宣告发放
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 期末余额 提减值 备期末追加投资减少投资 其他权益变动现金股利 其他
的投资损益 收益调整 准备 余额或利润
1．合营企业
吉林省政坤农民工信息服务有
8,000,000 -2,455,164 5,544,836
限公司（注1）
小计 8,000,000 -2,455,164 5,544,836
2．联营企业
诺基亚东软通信技术有限公司 76,547,879 7,909,021 84,456,900
沈阳凯塔数据科技有限公司 11,907,168 -851,411 447,761 11,503,518
日电东软信息技术有限公司 8,890,721 -2,106,155 6,784,566
沈阳东软系统集成工程有限公
司 28,084,251 6,763,131 97,666 34,945,048
邯郸云计算中心有限公司 10,790,092 520,312 11,310,404
辽宁东软创业投资有限公司 90,617,166 -9,495,301 -4,445,989 5,787,082 82,462,958
沈阳东软医疗系统有限公司 1,112,566,405 19,461,311 984,835 79,716,849 34,070 1,212,763,470
东软熙康控股有限公司 436,716,830 -63,533,027 -15,439,794 110,299,724 -30,889,221 437,154,512
睿驰达新能源汽车运营服务邯 17,261,537 -1,710,572 15,550,965
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本期增减变动
本期计 减值准宣告发放
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 期末余额 提减值 备期末追加投资减少投资 其他权益变动现金股利 其他
的投资损益 收益调整 准备 余额或利润
郸有限公司
汉朗网络信息科技（北京）有限
公司（注2） 7,500,000 -807,061 327,869 7,020,808
天津天任大数据科技有限公司
（注3） 2,700,000 289,614 2,989,614
东软（澄迈）置业有限公司（注
4） -534,347 46,256,500 45,722,153
北京东软望海科技有限公司（5） 1,008,740,298 1,008,740,298
小计 1,793,382,049 10,200,000 -44,094,485 -18,900,948 196,579,285 1,024,239,313 2,961,405,214
合计 1,793,382,049 18,200,000 -46,549,649 -18,900,948 196,579,285 1,024,239,313 2,966,950,050
其他说明：
注1：2017年1月，本公司出资参股设立吉林省政坤农民工信息服务有限公司，注册资本3,000万元，持股比例50%，报告期内实际出资800万元，自2017年1月起将其作为合营公司权益法核算；
注2：2017年4月，本公司出资1,500万元认购汉朗网络信息科技（北京）有限公司（以下简称“汉朗”）新增发行的注册资本1,020,833元，占汉朗注册资本的6.83%，报告期内实际出资750万元，自2017年4月起将其作为联营公司权益法核算；本公司对其持股比例虽在20%以下，但是财务报表附注第48页
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本公司派出董事在董事会中占有重要席位，对其拥有重大影响。
注3：2017年6月，本公司出资参股设立天津天任大数据科技有限公司，注册资本600万元，持股比例45%，报告期内实际出资270万元，自2017年6月起将其作为联营公司权益法核算；
注4：2017年6月，大连熙康云舍发展有限公司（以下简称“大连云舍”）对本公司原间接全资子公司东软（澄迈）置业有限公司（以下简称“东软澄迈”）增资，取得东软澄迈51%的股权，本集团对东软澄迈的持股比例变更为49%，自2017年6月起作为联营公司权益法核算。
注5：2017年12月，本公司原控股子公司北京东软望海科技有限公司（以下简称“东软望海”）引进投资者，使本公司持股比例下降至34.79%，对其丧失控制权，不再将其纳入合并财务报表范围，自2017年12月末起将其作为联营公司权益法核算。
财务报表附注第49页
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(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 624,642,196 64,034,336 688,676,532
（2）本期增加金额 238,102,517 134,361,709 372,464,226
—外购 56,368,000 56,368,000
—固定资产\无形资产转入 181,734,517 134,361,709 316,096,226
—企业合并增加
（3）本期减少金额 63,645,826 63,645,826
—处置 50,078,820 50,078,820
—其他转出 1,374,861 1,374,861
—转至固定资产 12,192,145 12,192,145
（4）期末余额 799,098,887 198,396,045 997,494,932
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 81,206,266 6,862,760 88,069,026
（2）本期增加金额 26,758,228 16,131,129 42,889,357
—计提或摊销 23,773,410 2,854,186 26,627,596
—固定资产\无形资产转入 2,984,818 13,276,943 16,261,761
（3）本期减少金额 26,852,533 26,852,533
—处置 15,509,572 15,509,572
—其他转出 283,733 283,733
—转至固定资产 11,059,228 11,059,228
（4）期末余额 81,111,961 22,993,889 104,105,850
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 717,986,926 175,402,156 893,389,082
（2）年初账面价值 543,435,930 57,171,576 600,607,506
财务报表附注第50页
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2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 135,586,533待相关手续齐备后可取得产权证书
截至2017年12月31日，投资性房地产抵押担保情况参见附注“五（五十六）”。
(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 1,540,649,214 433,250,442 21,099,046 216,440,585 2,211,439,287（2）本期增加金额 363,914,889 87,587,670 22,595,496 37,508,309 511,606,364—购置 27,235 87,587,670 22,595,496 23,721,274 133,931,675—在建工程转入 351,695,509 13,787,035 365,482,544—投资性房地产
12,192,145 12,192,145转入
（3）本期减少金额 242,509,448 28,955,415 21,192,183 7,331,522 299,988,568—处置或报废 25,557,804 21,192,183 7,324,409 54,074,396—转至固定资产 181,734,517 181,734,517—合并范围变化 3,314,407 3,314,407—其他 60,774,931 83,204 7,113 60,865,248（4）期末余额 1,662,054,655 491,882,697 22,502,359 246,617,372 2,423,057,0832．累计折旧
（1）年初余额 268,992,340 316,312,768 12,688,382 134,157,922 732,151,412（2）本期增加金额 55,416,739 61,542,589 4,082,063 13,363,973 134,405,364—计提 44,357,511 61,542,589 4,082,063 13,363,973 123,346,136—投资性房地产
11,059,228 11,059,228转入
（3）本期减少金额 21,399,448 24,675,233 2,388,409 2,873,187 51,336,277—处置或报废 23,669,372 2,388,409 2,866,074 28,923,855—转至固定资产 2,984,818 2,984,818—合并范围变化 1,004,875 1,004,875
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
—其他 18,414,630 986 7,113 18,422,729（4）期末余额 303,009,631 353,180,124 14,382,036 144,648,708 815,220,4993．减值准备
（1）年初余额 41,641 41,641（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 3,611 3,611—处置或报废 3,611 3,611（4）期末余额 38,030 38,0304．账面价值
（1）期末账面价值 1,359,045,024 138,664,543 8,120,323 101,968,664 1,607,798,554（2）年初账面价值 1,271,656,874 116,896,033 8,410,664 82,282,663 1,479,246,234截至2017年12月31日，固定资产抵押担保情况参见附注“五（五十六）”。
2、期末无暂时闲置的固定资产
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 367,144,209相关手续准备、办理中
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
北京软件园 289,824,799 289,824,799海南软件园（一期） 25,010,920 25,010,920 24,599,692 24,599,692停车楼项目 20,511,323 20,511,323
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
望海项目管理系统 94,493 94,493睿驰PACK“0”号生产线 155,667 155,667 5,899,257 5,899,257睿驰厂房工程 13,062,290 13,062,290
睿驰机械设备 20,782,535 20,782,535
山东通信产业园 22,547,632 22,547,632 22,547,632 22,547,632会议中心改造 3,213,448 3,213,448办公楼改造 43,959,203 43,959,203
大学城二期 914,011 914,011
合计 146,943,581 146,943,581 346,179,321 346,179,321
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减少 工程进利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 利息资本资本化率资金来源资产金额 金额 度(%) 累计金额
算比例(%) 化金额 (%)北京软件园 575,780,000 289,824,799 43,091,232 332,916,031 94 100 自有资金海南软件园（一期） 224,940,000 24,599,692 411,228 25,010,920 96 100 自有资金停车楼项目 45,990,000 20,511,323 20,511,323 45 59 自有资金望海项目管理系统 310,000 94,493 138,182 232,675 自有资金睿驰PACK“0”号生产线 12,000,000 5,899,257 4,170,940 9,914,530 155,667 84 84 自有资金睿驰厂房工程 21,770,000 13,062,290 13,062,290 60 60 自有资金睿驰机械设备 23,090,000 20,782,535 20,782,535 90 90 自有资金山东通信产业园 25,060,000 22,547,632 22,547,632 90 90 自有资金会议中心改造 3,920,000 3,213,448 4,000 3,217,448 82 100 自有资金员工活动中心改造 7,100,000 7,106,606 7,106,606 100 100 自有资金大学城一期 15,630,000 15,545,377 15,545,377 99 100 自有资金办公楼改造（注） 34,780,000 43,959,203 43,959,203 5 12 自有资金大学城二期 345,410,000 914,011 914,011 0.3 14 自有资金望海开发平台 1,760,000 1,640,821 1,640,821 自有资金合计 1,337,540,000 346,179,321 171,337,748 365,482,544 5,090,944 146,943,581
注：本期增加中包含由固定资产和投资性房地产转入在建工程的净值。
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3、本期无计提在建工程减值准备情况
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 616,583,315 161,218,105 7,491,540 785,292,960（2）本期增加金额 101,291,988 12,395,054 113,687,042—购置 29,811,097 11,364,188 41,175,285—内部研发 71,480,891 71,480,891—其他 1,030,866 1,030,866（3）本期减少金额 156,447,729 509,434 1,714,613 158,671,776—处置 22,086,020 22,086,020—合并范围变化 1,714,613 1,714,613—转至投资性房地产 134,361,709 134,361,709—其他 509,434 509,434（4）期末余额 460,135,586 262,000,659 18,171,981 740,308,2262．累计摊销
（1）年初余额 93,916,512 47,399,118 875,400 142,191,030（2）本期增加金额 11,740,437 54,514,950 1,863,932 68,119,319—计提 11,740,437 54,514,950 1,863,932 68,119,319（3）本期减少金额 20,620,519 59,434 436,132 21,116,085—处置 7,343,576 7,343,576—合并范围变化 436,132 436,132—转至投资性房地产 13,276,943 13,276,943—其他 59,434 59,434（4）期末余额 85,036,430 101,854,634 2,303,200 189,194,2643．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
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项目 土地使用权 专有技术 其他 合计
（1）期末账面价值 375,099,156 160,146,025 15,868,781 551,113,962（2）年初账面价值 522,666,803 113,818,987 6,616,140 643,101,930本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例12.76%。
截至2017年12月31日，无形资产抵押担保情况参见附注五（五十六）。
2、本期无未办妥产权证书的土地使用权情况
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(十五)开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益
智能汽车互联产品研发 27,341,763 47,505,349 74,847,112SaCa云应用平台、UniEAP业务基础平台等
36,753,832 76,171,181 71,480,891 41,444,122产品研发
合计 64,095,595 123,676,530 71,480,891 116,291,234说明：
研发项目资本化开始时点均为项目计划评审通过时；资本化的依据是项目研发已符合《企业会计准则第6号-无形资产》中各项研发资本化要求，及公司内部阶段性要求，开始进行资本化，按项目计入开发支出。
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(十六)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
年初余额 企业合并 期末余额
的事项 汇率变动 处置 汇率变动
形成的
东软（日本）有限公司（注1） 3,928,116 3,928,116北京兰瑞科创信息技术有限
315,360 315,360公司（注2）
NMSG业务及资产（注3） 70,648,043 4,790,895 75,438,938 Neusoft Technology Solutions
29,227 1,982 31,209GmbH（注4）
VND业务及资产（注5） 42,285,402 2,867,523 45,152,925Taproot业务及资产（注6） 20,407,055 1,184,945 19,222,110北京利博赛社保信息技术有
1,809,071 1,809,071限公司（注7）
北京东软望海科技有限公司
99,953,597 99,953,597
（注8）
合计 239,375,871 7,660,400 99,953,597 1,184,945 145,897,7292、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提 汇率变动 处置 汇率变动
东软（日本）有限公司（注1）
北京兰瑞科创信息技术有限公司（注2） 315,360 315,360NMSG业务及资产（注3） 61,879,892 4,196,295 66,076,187 Neusoft Technology Solutions GmbH（注4） 29,227 1,982 31,209 VND业务及资产（注5） 3,834,696 260,045 4,094,741Taproot业务及资产（注6） 20,407,055 1,184,945 19,222,110北京利博赛社保信息技术有限公司（注7） 1,809,071 1,809,071北京东软望海科技有限公司（注8） 19,446,797 19,446,797
合计 107,722,098 4,458,322 19,446,797 1,184,945 91,548,678公司于本期末对商誉进行减值测试，对相关资产组和资产组组合的可收回金额采用预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的
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现金流量预测来确定，将商誉账面价值高于相关资产组的预计可收回金额的部分计提商誉减值准备。经测试，本报告期商誉未发生减值，商誉减值准备的变动为合并范围变化和汇率变动的影响。
注1：2001年6月本公司出资设立东软（日本）有限公司，持股比例60%，2003年12月本公司出资收购了东软（日本）有限公司剩余40%股权，购买价高于应享有的净资产份额之差额部分确认为股权投资差额，并自2004年1月起按10年进行平均摊销，2007年1月1日根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》的规定，本公司将截止2006年末的该股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；
注2：2007年4月本公司收购北京兰瑞科创信息技术有限公司14%的股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉；
注3：2009年10月，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）购买Sesca Mobile SoftwareO（y后更名为Neusoft Mobile SolutionsOy）、 AlmitasOy（2010年注销，所有相关业务及人员归并入Neusoft Mobile SolutionsOy）和Sesca TechnologiesSRL（后更名为Neusoft EDCSRL）三家公司100%的股权，交易对价合计900万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。因Neusoft Mobile Solutions Oy（含AlmitasOy）和Neusoft EDCSRL两家公司的主要客户、业务内容、管理层团队基本一致，因而将其作为一个资产组组合进行商誉减值测试，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注4：2010年4月，东软欧洲购买JohannaGmbH（后更名为“Neusoft Technology Solutions GmbH”）100%的股权，交易对价共2.9万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注5：2010年6月，东软欧洲之德国子公司Neusoft Technology Solutions GmbH完成收购Harman子公司所拥有的与汽车导航系统相关的电子硬件、机械硬件和应用软件开发业务，及所拥有的支持以上业务运行的所有有形固定资产、存货、权利、合同、员工合同关系和雇佣关系（以上合称“VND业务及资产”），交易对价为600万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
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注6：2010年2月，本公司全资子公司东软科技有限公司收购美国Taproot
SystemInc.从事高端智能手机嵌入式软件开发服务业务，交易总对价为310万美元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注7：2011年8月，本公司以539万元取得北京利博赛社保信息技术有限公司28.34%的权益，加上之前持有的33.33%的权益，合计持有北京利博赛社保信息技术有限公司61.67%的权益，合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉；
注8：2011年8月，本公司之全资子公司东软集团（北京）有限公司以11,410万元取得北京望海康信科技有限公司（收购后更名为“北京东软望海科技有限公司”）73.14%的股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。2013年12月，本公司按原收购价11,410万元购入东软集团（北京）有限公司持有的东软望海73.14%的股权，根据企业会计准则对同一控制下企业合并的相关规定，原确认的商誉金额不变。2017年12月，东软望海引进投资者，使本公司对其持股比例下降至34.79%而丧失控制权，不再将其纳入合并财务报表范围，将对其确认的商誉余额转出。
(十七)长期待摊费用
其他减少金额
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额 期末余额
（注）
装修费 34,422,083 16,570,466 11,414,302 1,650,075 37,928,172景观绿化费 2,241,809 1,698,387 739,613 3,200,583经营租入固
1,930,875 603,243 1,327,632定资产改良
其他 18,990,164 13,802,927 9,993,940 747,943 22,051,208合计 57,584,931 32,071,780 22,751,098 2,398,018 64,507,595注：本期其他减少额主要为合并范围变化影响所致。
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(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资异 产 异 产
政府补助 194,868,601 19,638,427 209,763,045 21,159,271超过税法标准计提的
137,549,232 14,842,212坏帐准备 138,848,211 15,098,776
存货跌价准备 85,932,538 8,593,254 81,303,766 8,144,191预计负债 23,778,617 2,388,912 22,582,064 2,258,206长期资产减值 24,975,136 2,497,513 26,178,747 2,617,875未到期的未弥补亏损 33,675,134 8,418,783 33,675,134 8,418,783固定资产折旧及其他
5,996,455 1,790,674资产摊销 7,800,622 2,258,573
资产公允价值变动 9,275,607 1,391,341股份支付 39,838,835 4,925,424 46,776,269 5,542,517其他 244,949,437 28,459,283 228,399,520 26,758,505合计 794,667,131 92,278,945 801,499,839 92,923,5752、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差递延所得税负异 债 异 债
固定资产折旧及其他
70,392,029 7,361,614 44,726,166 4,622,065资产摊销
非货币性资产投资 114,268,475 11,426,848 173,536,951 17,353,695股权重估收益 1,273,132,588 128,712,828 433,482,544 43,348,254其他 34,921,641 10,476,492 17,350,764 5,205,229合计 1,492,714,733 157,977,782 669,096,425 70,529,2433、本期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
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4、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 111,192,529 82,805,4705、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额
2017年 6,740,3062018年 14,432,511 15,268,5962019年 15,409,718 15,431,5282020年 31,209,837 37,629,6512021年 34,102,128 34,357,8392022年及以后（注） 296,000,322 197,645,963合计 391,154,516 307,073,883注：本公司之子公司东软（欧洲）有限公司根据当地政策，未弥补亏损的有效期为10年。
(十九)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
购置固定资产预付款 23,390,000融盛财险投资款（注1） 200,000,000
甘肃银行投资款（注2） 121,677,404
合计 321,677,404 23,390,000注：1、报告期内，本公司参与设立融盛财产保险股份有限公司（简称“融盛财险”），因相关手续尚未办理完毕，在其他非流动资产科目中核算。
2、报告期内，本公司及本公司之子公司东软（香港）有限公司认购甘肃银行在香港联合交易所首次公开发行的股份，由于相关手续没有办理完毕，在其他非流动资产科目中核算。
(二十)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 119,398,350 32,880,600
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2、本期无已逾期未偿还的短期借款
(二十一)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
交易性金融负债 9,275,607其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 9,275,607其他
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
合计 9,275,607(二十二)应付票据
1、应付票据分类
种类 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 944,121 1,294,310银行承兑汇票 270,506,100 287,613,687合计 271,450,221 288,907,9972、本期末无已到期未支付的应付票据
(二十三)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
采购款 814,831,454 843,553,8192、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位1 14,665,497 未结算采购款单位2 6,840,800 未结算采购款单位3 7,837,190 未结算采购款
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位4 6,126,132 未结算采购款单位5 5,700,000 未结算采购款合计 41,169,619
(二十四)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收合同款项 393,614,619 321,409,2462、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位1 10,352,573执行中合同未结算项目款单位2 5,233,773执行中合同未结算项目款单位3 3,126,007执行中合同未结算项目款单位4 2,846,283执行中合同未结算项目款单位5 2,162,644执行中合同未结算项目款合计 23,721,280
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 391,653,418 2,987,166,702 2,977,403,466 401,416,654离职后福利-设定提存
1,617,596 322,387,319 322,224,577 1,780,338计划
辞退福利 8,777,820 8,699,445 78,375合计 393,271,014 3,318,331,841 3,308,327,488 403,275,3672、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津 348,488,575 2,579,845,263 2,569,183,308 359,150,530
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
贴和补贴
（2）职工福利费 18,314,894 55,579,922 55,579,922 18,314,894（3）社会保险费 1,033,450 176,403,142 176,452,033 984,559其中：医疗保险费 642,360 159,893,959 159,901,092 635,227工伤保险费 429,073 14,148,317 14,230,330 347,060生育保险费 -37,983 2,360,866 2,320,611 2,272（4）住房公积金 -642,420 159,914,073 159,005,771 265,882（5）工会经费和职工
17,118,090 14,787,830 16,412,195 15,493,725教育经费
（6）短期带薪缺勤 7,340,829 133,765 7,207,064（7）短期利润分享计
划
（8）其他短期薪酬 636,472 636,472
合计 391,653,418 2,987,166,702 2,977,403,466 401,416,6543、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 625,528 286,578,488 286,638,755 565,261失业保险费 11,105 10,573,015 10,514,544 69,576企业年金缴费 980,963 25,235,816 25,071,278 1,145,501合计 1,617,596 322,387,319 322,224,577 1,780,338(二十六)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 98,271,990 81,754,541企业所得税 24,933,150 16,708,015个人所得税 13,636,247 13,410,618城市维护建设税 6,065,055 4,853,518其他 9,463,844 9,171,679合计 152,370,286 125,898,371
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(二十七)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
限制性股票回购义务 53,585,194 139,043,360暂收应付单位款项 89,508,828 92,777,649暂收应付个人款项 8,722,185 16,489,769工程或项目保证金 55,555,166 12,693,581物业押金 12,820,580 12,371,210代扣应付款项 3,893,796 3,709,469其他 77,538,711 53,935,998合计 301,624,460 331,021,0362、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位1 53,585,194按有关协议约定执行
单位2 38,199,000按有关协议约定执行
单位3 4,757,167按有关协议约定执行
合计 96,541,361
(二十八)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 300,000,000 610,000,000一年内到期的长期应付款 40,409,000合计 300,000,000 650,409,000注：本公司的信用借款将于一年内到期的金额为300,000,000元，将其重分类至一年内到期的非流动负债。
(二十九)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
预提费用 1,909,967 777,119
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(三十)长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 200,000,000
信用借款 400,000,000 300,000,000合计 600,000,000 300,000,000本期公司长期借款中的信用借款利率执行人民币高新技术产品出口卖方信贷利率，抵押借款利率执行人民币成套和高技术含量产品出口卖方信贷利率上浮10%。本公司以拥有的位于沈阳市浑南新区新秀街2号的四宗面积共计
135,761.72平方米的土地使用权及其地上七处建筑面积共计79,206.84平方米的房产作抵押取得抵押借款200,000,000元。
(三十一)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
住房周转金 14,501,075 14,501,075(三十二)长期应付职工薪酬
项目 期末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利（注） 6,777,231 6,195,068合计 6,777,231 6,195,068注：其他长期福利为本公司之子公司东软（日本）有限公司依照当地法规计提，该退职金将于职工退职或退休时支付给员工。
(三十三)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 23,778,617 22,582,064预计产品售后维护费用
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(三十四)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
本公司及子公司收到的与资产相关的政府补助 284,198,471 101,171,331 106,591,083 278,778,719政府补助及用于补偿公司以后期间相关成本费用的与收益相关的政府补助涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入营业 其他变动 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
金额 外收入金额 （注） 与收益相关与资产相关的科研 与资产相关 18,176,656 2,437,763 699,102 19,915,317
项目拨款
与收益相关的科研 与收益相关 138,989,428 36,736,491 27,364,800 148,361,119
项目拨款
与收益相关的服务
20,973,900 20,973,900 与收益相关外包业务发展基金
与收益相关的财政
558,900 -558,900 与收益相关贴息
与收益相关的产业 与收益相关 1,979,500 1,979,500
扶植基金
其他与资产相关的 与资产相关 52,115,787 1,665,969 50,449,818
政府补助
其他与收益相关的 与收益相关 74,916,600 38,484,777 36,435,070 -16,913,842 60,052,465
政府补助
合计 284,198,471 101,171,331 89,118,341 -17,472,742 278,778,719
注：本报告期执行新政府补助准则，其他变动为计入其他收益和财务费用的政府补助，详见附注三、（二十九）。
(三十五)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额送股 其他（注） 小计
新股 转股
股份总额 1,243,197,745 -519,740 -519,740 1,242,678,005注：根据《东软集团股份有限公司限制性股票激励计划》及其摘要的相关规定，以
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及股东大会的授权，于2017年8月29日召开的公司八届六次董事会审议通过《关于公司回购注销部分限制性股票的议案》，董事会同意公司回购并注销27名激励对象持有的已获授但未解锁的51.974万股限制性股票。2017年11月20日，上述股份已过户至公司回购专用证券账户内，该账户内的51.974万股限制性股票已于2017
年11月22日完成注销，导致本公司股本减少51.974万股。
(三十六)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 647,854,735 49,079,197 696,933,932其他资本公积 38,643,711 235,088,176 41,339,440 232,392,447合计 686,498,446 284,167,373 41,339,440 929,326,379注：1、报告期内，本公司之联营公司资本公积变动，本公司按对联营公司的持股比例确认其他权益变动增加资本公积196,579,285元。其中，东软熙康控股有限公司其他股东对其增资，本公司之全资子公司东软（香港）有限公司将应享有东软熙康控股有限公司净资产份额的变动计入资本公积110,299,724元；沈阳东软医疗系统有限公司其他股东对其增资，本公司将应享有沈阳东软医疗系统有限公司净资产份额的变动计入资本公积79,716,849元。
2、2015年本公司执行股权激励计划，向激励对象授予限制性股票，限制性股票的授予日为2015年8月21日。根据《企业会计准则第11号—股份支付》的规定，公司应在2015年-2018年，按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价值总额计算并分期确认限制性股票激励成本，计入相关成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积；报告期内，本公司之控股子公司北京东软望海科技有限公司实施由限制性股权和股权期权组成的激励安排，该权益结算的股份支付计入资本公积中的其他资本公积。本报告期内由于权益结算的股份支付共计入其他资本公积的金额为38,508,891元。
3、其他资本公积本期减少主要是由于限制性股票解锁从其他资本公积转为溢价和限制性股票回购冲减其他资本公积的影响。
(三十七)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 139,157,613 85,677,912 53,479,701注：本期增减变动情况、变动原因详见附注十一。
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(三十八)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税 减：所得税税后归属于 税后归属于 期末余额其他综合收益
前发生额 费用 母公司 少数股东
当期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -57,875,436 -53,293,465 -53,293,465 -111,168,901其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
-487,145 -18,900,948 -18,900,948 -19,388,093综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 -569,883 -569,883 -569,883持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -57,388,291 -33,822,634 -33,822,634 -91,210,925其他综合收益合计 -57,875,436 -53,293,465 -53,293,465 -111,168,901财务报表附注第70页
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(三十九)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 735,485,872 87,050,719 822,536,591任意盈余公积 387,880,450 43,525,360 431,405,810合计 1,123,366,322 130,576,079 1,253,942,401(四十)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 4,855,906,368 3,312,350,282调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 4,855,906,368 3,312,350,282加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,058,488,436 1,850,977,215减：提取法定盈余公积 87,050,719 126,350,526提取任意盈余公积 43,525,360 63,175,263提取一般风险准备
应付普通股股利 124,192,072 117,895,340转作股本的普通股股利
期末未分配利润 5,659,626,653 4,855,906,368注：公司于2017年5月5日召开的2016年年度股东大会审议通过了《关于2016年度利润分配的议案》。公司以2016年12月31日公司总股本1,243,197,745股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），共计派发现金红利124,319,775元，剩余未分配利润结转以后年度。
相关决议公告已刊登在2017年5月6日的《中国证券报》、《上海证券报》上。对于预计未来不可解锁限制性股票持有者，公司应分配给限制性股票持有者的现金股利应当冲减负债“其他应付款——限制性股票回购义务”127,703元，其他具体内容详见附注十一。
(四十一)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,114,047,068 4,871,075,050 7,656,945,923 5,321,189,742其他业务 17,087,664 4,306,179 77,902,161 49,305,793合计 7,131,134,732 4,875,381,229 7,734,848,084 5,370,495,535
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(四十二)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,898,744城市维护建设税 17,145,253 19,398,947教育费附加 12,485,805 14,032,418房产税 24,595,186 19,907,302土地使用税 8,853,207 7,030,868车船使用税 22,173 9,220印花税 5,524,721 3,059,847其他 113,312 75,794合计 68,739,657 66,413,140(四十三)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 417,501,750 432,251,624交通差旅 57,638,031 67,627,121交际费 49,678,105 54,264,437广告宣传 37,968,328 50,774,962办公物料 20,226,589 33,755,604房租物业 7,702,672 10,758,110股权激励成本 5,186,003 9,590,831折旧摊销 3,306,363 7,099,643保险费 552,299 6,720,618其他 12,283,249 18,043,204合计 612,043,389 690,886,154注：本报告期销售费用比上年同期减少78,842,765元，主要由于自2016年7月31日起，本公司原控股子公司东软医疗、熙康不再纳入合并财务报表范围所致。
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(四十四)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 967,424,922 978,411,692折旧摊销 109,600,430 135,288,091交通差旅 75,504,418 71,082,608办公物料 73,848,581 72,194,541房租物业 56,568,052 82,141,858股权激励成本 35,129,967 17,632,364交际费 32,686,904 33,218,792培训、审计咨询 33,779,420 39,396,136地方各税 6,433,071 18,230,749广告宣传 6,050,833 9,053,234保险费 5,085,535 5,953,249其他 36,330,227 18,636,108合计 1,438,442,360 1,481,239,422(四十五)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,947,302 54,576,950减：利息收入 28,757,652 28,173,494汇兑损益 53,690,890 -14,161,101现金折扣 609,534 706,120手续费及其他 4,423,425 3,819,309合计 52,913,499 16,767,784(四十六)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 11,422,591 24,580,230存货跌价损失 9,179,619 18,684,552商誉减值损失 2,124,431合计 20,602,210 45,389,213
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(四十七)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -117,887其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -117,887以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 9,275,607 -8,321,900按公允价值计量的投资性房地产
合计 9,275,607 -8,439,787(四十八)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -46,549,649 -30,549,914处置长期股权投资产生的投资收益 359,038,729 773,758,235以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
-8,109,550的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 17,241 14,683处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,340,000 -77,722丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 423,126,817 858,367,864处置构成业务的处置组产生的投资收益
持有银行理财产品期间取得的投资收益 11,484,502 9,185,643合计 748,457,640 1,602,589,239注：丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得为报告期内本公司原控股子公司北京东软望海科技有限公司引进投资者，使本公司对其持股比例下降至34.79%，对其丧失控制权，剩余股权按照公允价值重新计量产生的投资收益，以及报告期内大连云舍对本公司原间接全资子公司东软澄迈增资，使本集团对其持股比例下降至49%，对其丧失控制权，剩余股权按照公允价值重新计量产生的投资收益。
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(四十九)资产处置收益
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
出售划分为持有待售的非流动资产（金融
工具、长期股权投资和投资性房地产除 11,118,142 11,118,142外）或处置组时确认的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的固定资产利得
1,484,372 2,165,999 1,484,372或损失
处置未划分为持有待售的无形资产利得
4,868,741 4,868,741或损失
债务重组中因处置非流动资产产生的利
得或损失
非货币性资产交换产生的利得或损失
其他
合计 17,471,255 2,165,999 17,471,255(五十)其他收益
与资产相关/与收项目 本期发生额 上期发生额
益相关
软件产品增值税退税 90,873,081 与收益相关
其他政府补助 16,913,842 与收益相关
合计 107,786,923
(五十一)营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废利得合计 52,027 693,743 52,027其中：固定资产毁损报废利得 52,027 693,743 52,027政府补助 89,118,341 151,400,260 89,118,341软件产品增值税退税（注） 81,088,032
财务报表附注第75页
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财务报表附注
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
其他 4,033,437 7,535,977 4,033,437合计 93,203,805 240,718,012 93,203,805注：本报告期执行新政府补助准则，将原计入“营业外收入”的软件产品增值税退税计入“其他收益”科目中，详见附注三、（二十九）1。
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关计入当期损益的科研拨款 27,364,800 47,951,569 与收益相关计入当期损益的科研拨款 699,102 699,102 与资产相关服务外包业务发展基金 20,973,900 72,944,961 与收益相关产业扶植基金 1,979,500 6,356,445 与收益相关财政贴息（注） 1,659,199 与收益相关其他政府补助 36,435,070 20,041,528 与收益相关其他政府补助 1,665,969 1,747,456 与资产相关合计 89,118,341 151,400,260
注：本报告期执行新政府补助准则，将原计入“营业外收入”的财政贴息计入“财务费用”科目中，详见附注三、（二十九）1。
(五十二)营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产毁损报废损失 1,307,537 10,095,068 1,307,537其中：固定资产毁损报废损失 1,307,537 10,095,068 1,307,537无形资产毁损报废损失
对外捐赠 506,759 481,590 506,759其他 117,246 2,154,584 117,246合计 1,931,542 12,731,242 1,931,542
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(五十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 65,826,654 171,134,191递延所得税费用 81,225,725 12,178,129合计 147,052,379 183,312,3202、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 1,037,276,076按法定/适用税率计算的所得税费用 103,727,608子公司适用不同税率的影响 -33,047,308调整以前期间所得税的影响 -1,373,296非应税收入的影响 -7,265,087不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,362,960使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -286,408本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
的影响 95,784,041研发费加计扣除对所得税的影响 -22,850,131所得税费用 147,052,379(五十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 28,757,652 17,310,676科研项目拨款等政府补助 101,171,331 194,689,038其他往来 231,649,542 130,054,745合计 361,578,525 342,054,459
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额交通及差旅费 187,034,286 150,747,174办公物料费 67,482,787 52,766,009交际费 83,457,525 94,017,366房租及物业费 78,149,535 83,438,156业务宣传费 25,643,795 56,273,236培训、咨询、研讨会议费 46,354,147 70,087,393运输及财产保险费 3,789,716 14,866,374其他往来 318,194,785 381,164,791合计 810,106,576 903,360,4993、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收回委托贷款本金及利息 587,938,0494、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额合并范围变化 1,056,609,639 795,693,335工程保证金 1,131,000其他 117,098 4,575,922合计 1,056,726,737 801,400,2575、本期无收到的其他与筹资活动有关的现金
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额限制性股票回购款 4,330,211 3,299,303
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(五十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 890,223,697 1,704,646,737加：资产减值准备 20,602,210 45,389,213固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
159,438,162旧 149,973,732
无形资产摊销 68,119,319 49,989,561长期待摊费用摊销 22,751,098 36,336,981处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7,235,326（收益以“－”号填列） -17,471,255
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,255,510
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -9,275,607 8,439,787财务费用（收益以“－”号填列） 76,638,192 40,415,849投资损失（收益以“－”号填列） -748,457,640 -1,602,589,239递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 644,630 13,483,101递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 87,448,539 52,036,417存货的减少（增加以“－”号填列） -47,187,471 265,631,774经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -283,412,816 135,380,537经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -94,181,202 -814,643,070其他 50,074,781 46,061,282经营活动产生的现金流量净额 167,745,717 147,252,4182、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,249,396,313 2,821,652,083减：现金的期初余额 2,821,652,083 2,616,776,956现金及现金等价物净增加额 -572,255,770 204,875,127
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2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额一、现金 2,249,396,313 2,821,652,083其中：库存现金 42,413 116,648可随时用于支付的银行存款 2,247,235,815 2,821,451,147可随时用于支付的其他货币资金 2,118,085 84,288可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,249,396,313 2,821,652,083其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的其他货币资金。
(五十六)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 57,206,432履约保证金、银行承兑汇票保证金
固定资产 171,123,087抵押借款
无形资产 15,261,309抵押借款
投资性房地产 15,978,007抵押借款
合计 259,568,835
(五十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 53,906,280 6.5342 352,234,415日元 2,075,805,341 0.057883 120,153,841欧元 3,403,802 7.8023 26,557,484
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额港币 679,085 0.8359 567,647新加坡元 1,546,480 4.8831 7,551,616瑞士法郎 3,967 6.6779 26,491罗马尼亚列伊 161,050 1.6662 268,342比索 1,563,766 0.1309 204,697应收账款
其中：美元 8,276,505 6.5342 54,080,339欧元 3,277,250 7.8023 25,570,088日元 2,113,458,052 0.057883 122,333,292新加坡元 1,035,485 4.8831 5,056,377罗马尼亚列伊 44,419 1.6662 74,011其他应收款
其中：美元 5,534 6.5342 36,160欧元 168,921 7.8023 1,317,972日元 105,088,025 0.057883 6,082,810罗马尼亚列伊 112,624 1.6662 187,654预付账款
其中：美元 123,626 6.5342 807,797欧元 79,752 7.8023 622,249罗马尼亚列伊 55,637 1.6662 92,702应收票据
其中：日元 12,960,000 0.057883 750,164长期应收款
其中：日元 74,922,809 0.057883 4,336,757短期借款
其中：美元 10,000,000 6.4782 64,782,250欧元 7,000,000 7.8023 54,616,100应付账款
其中：美元 3,754,120 6.5342 24,530,171欧元 94,827 7.8023 739,869日元 31,040,993 0.057883 1,796,746
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额罗马尼亚列伊 66,845 1.6662 111,377其他应付款
其中：美元 348,570 6.5342 2,277,626欧元 161,146 7.8023 1,257,309日元 444,413,944 0.057883 25,724,012罗马尼亚列伊 406 1.6662 676预收账款
其中：美元 425,565 6.5342 2,780,727欧元 79,455 7.8023 619,932日元 1,800,000 0.057883 104,1892、境外经营实体说明
记账本位币公司 主要经营地 记账本位币
选择依据东软（日本）有限公司日本 日元 当地货币
东软科技有限公司 美国 美元 当地货币
东软（欧洲）有限公司瑞士、德国、罗马尼亚 瑞士法郎、欧元、罗马尼亚列伊当地货币
东软（香港）有限公司香港 港币 当地货币
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六、合并范围的变更
(一) 本期无非同一控制下的企业合并
(二) 本期无同一控制下的企业合并
(三) 本期无反向购买
(四) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
子公司名股权股权 股权处置丧失控 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置丧失控制丧失控制权丧失控制权按照通运价丧失控制权与原子公司股称 处置处置 方式 制权的 投资对应的合并权之日剩之日剩余股之日剩余股值重新计量之日剩余股权投资相关的价款比例 时点 财务报表层面享余股权的权的账面价权的公允价剩余股权产权公允价值卡综合收益转（%） 有该子公司净资比例（%） 值 值 生的利得或的确定方法入投资损益的产份额的差额 损失 及主要假设 金额东软（澄 51.00其他股东 2017年于2017年3月29日召开的公司七届三十六次董事会以 5,744,115 49.00 40,737,644 46,256,500 5,518,856评估价值迈）置业 增资导致 6月12现场表决方式在沈阳召开，会议审议通过了《关于东软
有限公司 持股比例 日 （澄迈）置业有限公司增资的议案》。2017年6月12日，
下降丧失 投资者已按协议约定的数额一次性缴付增资款。至此本
控制权 公司不再拥有对东软澄迈的控制权，不再将东软澄迈纳
入公司的合并报表范围。
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2、通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
子公司名称 股权处置时点股权股权 股权处置方 处置价款与处 丧失控 丧失控制权时点的确定依据 丧失控 丧失控制权 丧失控制权之 按照通运价丧失控制权与原子公司处置处置 式 置投资对应的 制权的 制权之 之日剩余股 日剩余股权的 值重新计量之日剩余股股权投资相价款比例 合并财务报表 时点 日剩余 权的账面价 公允价值 剩余股权产权公允价值关的卡综合（%） 层面享有该子 股权的 值 生的利得或的确定方法收益转入投公司净资产份 比例 损失 及主要假设资损益的金额的差额 （%） 额北京东软望2017年12 22.90其他股东增 353,294,6142017年于2017年11月14日召开的公司八届 34.79 591,132,337 1,008,740,298 417,607,961评估价值海科技有限月22日 资导致持股 12月22九次董事会、于2017年12月5日召
公司 比例下降丧 日 开的公司2017年第三次临时股东大会
失控制权 审议通过了《关于对子公司北京东软
望海科技有限公司增资的议案》。截至
2017年12月22日，本次投资及东软
望海同步向段成惠授予奖励性股权相
关的工商变更登记手续办理完成，同
时，本公司以及各投资人的本次增资
价款均已全额支付至东软望海指定的
银行账户，至此，本公司不再拥有对
东软望海的控制权，自2017年12月
末开始不再将东软望海纳入公司的合
并报表范围。
财务报表附注第84页
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分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不构成一揽子交易的原因：2016年、2017年东软望海分别引进投资者，使本公司对其持股比例下降，最终对其丧失控制权，两项交易均为独立签订相关协议，交易不互为条件，因此认定两项交易不构成一揽子交易。
(五) 其他原因的合并范围变动
1、本期新纳入合并范围的子公司
与上年相比本年新增合并单位6家：东软集团（襄阳）有限公司、睿驰新能源动力系统（武汉）有限公司、沈阳智医科技有限公司、沈阳东软久和医疗企业管理有限公司、广州东软科技企业孵化器有限公司、大连东软共创科技有限公司。
名 称 期末净资产 本期净利润东软集团（襄阳）有限公司（注1） 19,854,118 -145,882睿驰新能源动力系统（武汉）有限公司（注2） 148,472,349 -1,527,651沈阳智医科技有限公司（注3) 973,532 -26,468沈阳东软久和医疗企业管理有限公司（注4） 4,958,639 -41,361广州东软科技企业孵化器有限公司（注5） -154,412 -154,412大连东软共创科技有限公司（注6） 57,402,148 -507,852注1：2017年5月，本公司出资设立东软集团（襄阳）有限公司，注册资本为2,000万元，持股比例100%，报告期内实际出资2,000万元，自2017年5月起将其纳入合并财务报表范围。
注2：2017年6月，本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术（沈阳）有限公司出资设立睿驰新能源动力系统（武汉）有限公司，注册资本15,000万元，持股比例100%，报告期内实际出资15,000万元，自2017年6月起将其纳入合并财务报表范围。
注3：2017年7月，本公司出资设立沈阳智医科技有限公司，注册资本为15,350万元，持股比例100%，报告期内实际出资100万元，自2017年财务报表附注第85页
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财务报表附注
7月起将其纳入合并财务报表范围。
注4：2017年8月，本公司之控股子公司东软医疗产业园发展有限公司出资设立沈阳东软久和医疗企业管理有限公司，注册资本500万元，持股比例60%，报告期内实际出资300万元，自2017年8月起将其纳入合并财务报表范围。
注5：2017年10月，本公司之全资子公司东软集团（广州）有限公司出资设立广州东软科技企业孵化器有限公司，注册资本15,909万元，持股比例100%，报告期内尚未完成出资。
注6：2017年10月，本公司出资设立大连东软共创科技有限公司，注册资本为5,520万元，持股比例100%，报告期内实际出资5520万元，自2017年10月起将其纳入合并财务报表范围。
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接间接
深圳市东软软件有限公司 深圳 深圳 经营计算机软硬件 100 设立或投资等方式经营计算机软硬件，及相关货物；出租办公
东软集团（北京）有限公司 北京 北京 100 设立或投资等方式用房；物业管理；施工总承包
山东东软系统集成有限公司 青岛 济南 经营计算机软硬件 100 设立或投资等方式湖南东软软件有限公司 长沙 长沙 经营计算机软硬件 100 设立或投资等方式成都东软系统集成有限公司 成都 成都 经营计算机软硬件 100 设立或投资等方式西安东软系统集成有限公司 西安 西安 经营计算机软硬件 100 设立或投资等方式武汉东软信息技术有限公司 武汉 武汉 经营计算机软硬件 100 设立或投资等方式沈阳逐日数码广告传播有限公司 沈阳 沈阳 广告制作、发布、房产租赁、物业服务 100 设立或投资等方式东软（香港）有限公司 香港 香港 计算机软件开发、销售、咨询 100 设立或投资等方式河北东软软件有限公司 秦皇岛秦皇岛计算机软件开发、网络集成 85 设立或投资等方式上海东软时代数码技术有限公司 上海 上海 经营计算机软硬件 100 设立或投资等方式非同一控制下企业东软（日本）有限公司 日本 日本 经营计算机软硬件 100
合并
非同一控制下企业北京兰瑞科创信息技术有限公司 北京 北京 计算机软件开发、设计、制作与销售 100
合并
沈阳东软系统集成技术有限公司 沈阳 沈阳 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100 设立或投资等方式东软集团（广州）有限公司 广州 广州 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100 设立或投资等方式东软集团（上海）有限公司 上海 上海 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100 设立或投资等方式同一控制下企业合东软集团（大连）有限公司 大连 大连 经营计算机软硬件 100
并
同一控制下企业合东软云科技有限公司 大连 大连 经营计算机软硬件 100
并
同一控制下企业合沈阳东软物业管理有限公司 沈阳 沈阳 物业管理及服务 100
并
同一控制下企业合东软科技有限公司 美国 美国 经营计算机软硬件，技术咨询、服务 100
并
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主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接间接
杭州东软软件有限公司 杭州 杭州 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100 设立或投资等方式东软集团（天津）有限公司 天津 天津 经营计算机软硬件 100 设立或投资等方式东软集团（唐山）有限公司 唐山 唐山 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100 设立或投资等方式东软集团（海南）有限公司 海口 澄迈 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100 设立或投资等方式东软集团（无锡）有限公司 无锡 无锡 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100 设立或投资等方式东软集团（芜湖）有限公司 芜湖 芜湖 计算机软、硬件，开发、服务。 100 设立或投资等方式东软集团南京有限公司 南京 南京 计算机软、硬件，开发、销售、技术咨询等 100 设立或投资等方式沈阳东软交通信息技术有限公司 沈阳 沈阳 计算机服务、咨询等 80 设立或投资等方式非同一控制下企业北京利博赛社保信息技术有限公司北京 北京 技术开发咨询服务及产品销售 61.67
合并
东软集团（郑州）有限公司 郑州 郑州 计算机软、硬件，开发、销售等 100 设立或投资等方式东软集团（南昌）有限公司 南昌 南昌 计算机硬件开发、研制、技术咨询、服务等 100 设立或投资等方式东软集团重庆有限公司 重庆 重庆 计算机软、硬件开发、销售等 100 设立或投资等方式东软集团（宁波）有限公司 宁波 宁波 计算机软、硬件开发、销售等 100 设立或投资等方式东软集团（徐州）有限公司 徐州 徐州 计算机软、硬件开发、销售等 100 设立或投资等方式东软（欧洲）有限公司 瑞士 瑞士 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100 设立或投资等方式克拉玛克拉玛
东软集团（克拉玛依）有限公司 计算机软、硬件开发、销售等 100 设立或投资等方式依 依
东软集团（长春）有限公司 长春 长春 计算机软、硬件开发、销售等 100 设立或投资等方式企业管理咨询、商务信息咨询、投资咨询、
东软管理咨询（上海）有限公司 上海 上海 100 设立或投资等方式人才信息咨询等
计算机、软件、硬件、机电一体机产品开发、
销售、安装；计算机软件技术开发、技术转
东软集团（宜昌）有限公司 宜昌 宜昌 100 设立或投资等方式让、技术咨询服务；场地租赁；计算机软、
硬件租赁等
电动汽车动力系统、高级驾驶辅助系统、汽
车自动驾驶系统等车联网相关产品、技术、
东软睿驰汽车技术（上海）有限公司上海 上海 41 设立或投资等方式软件的研发、批发、售后服务、技术支持；
电动汽车充电桩的研发、批发、安装等；
东软西藏软件有限公司 拉萨 拉萨 计算机软、硬件，开发、销售、技术咨询等 60 设立或投资等方式
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主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接间接
房地产开发、销售；自有房屋租赁；产业园
东软医疗产业园发展有限公司 沈阳 沈阳 74.63 设立或投资等方式区规划、设计、开发、管理
东软集团（南宁）有限公司 南宁 南宁 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100 设立或投资等方式计算机软硬件、技术咨询、房租租赁、交通
东软集团（襄阳）有限公司 襄阳 襄阳 100 设立或投资等方式控制系统、安防工程
计算机技术开发、转让、咨询、服务；软件
沈阳智医科技有限公司 沈阳 沈阳 100 设立或投资等方式开发、设计和制作；计算机软硬件销售
自有房屋租赁、计算机技术开发、技术转让、
技术咨询、技术服务、软件外包服务、计算
大连东软共创科技有限公司 大连 大连 100 设立或投资等方式机辅助设备销售、计算机信息技术咨询服务、
物业管理、停车场管理服务等
合肥东软信息技术有限公司（注1）合肥 合肥 计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务 100设立或投资等方式大连东软商业流程咨询服务有限公
大连 大连 经营计算机软、硬件 100设立或投资等方式司（注2）
信息技术服务与咨询；计算机软硬件开发与
东软云科技（沈阳）有限公司（注3）沈阳 沈阳 制造；计算机数据处理服务；自营和代理各 100设立或投资等方式类商品和技术的进出口业务
电动汽车动力系统、高级驾驶辅助系统、汽
东软睿驰汽车技术（沈阳）有限公司 车自动驾驶系统等车联网相关产品、技术、
沈阳 沈阳 100设立或投资等方式（注4） 软件的研发、批发、售后服务、技术支持；
电动汽车动力电池组、充电桩的生产等；
睿驰达新能源汽车科技有限公司（注 电动车充电设施领域内的技术服务、电动车
大连 大连 100设立或投资等方式5） 充电设施的安装与运营等
医疗企业管理；医疗产业投资与管理咨询；
沈阳东软久和医疗企业管理有限公
沈阳 沈阳 医疗技术、康复技术研发，技术推广，技术 60设立或投资等方式司（注6）
服务。
新能源汽车动力电池模组、电池包与充电机
睿驰新能源动力系统（武汉）有限公
武汉 武汉 的开发、设计、生产、销售，维修服务、技 100设立或投资等方式司（注7）
术咨询等。
财务报表附注第89页
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2017年度年度
财务报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接间接
广州东软科技企业孵化器有限公司
广州 广州 科技推广及应用服务业 100设立或投资等方式（注8）
Neusoft Technology Solutions GmbH 非同一控制下企业德国 德国 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100
（注9） 合并
Neusoft Mobile SolutionsOy（注 非同一控制下企业芬兰 芬兰 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100
10） 合并
罗马尼罗马尼 非同一控制下企业 Neusoft EDCSRL（注11） 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100
亚 亚 合并
非同一控制下企业 NeusoftGmbH（注12） 德国 德国 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100
合并
注1：合肥东软信息技术有限公司为本公司之子公司上海东软时代数码技术有限公司出资设立，持股比例为100%，2015年本公司之子公司东软集团（上海）有限公司购买上海东软时代数码技术有限公司持有的合肥东软信息技术有限公司的全部股权，持股比例不变；
注2：大连东软商业流程咨询服务有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司出资设立，持股比例为100%；
注3：东软云科技（沈阳）有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司出资设立，持股比例为100%，2016年2月19日由沈阳东软云技术服务有限公司更名为现名；
注4：东软睿驰汽车技术（沈阳）有限公司为本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术（上海）有限公司出资设立，持股比例为100%；
注5：睿驰达新能源汽车科技有限公司为本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术（上海）有限公司出资设立，持股比例为100%；
注6：沈阳东软久和医疗企业管理有限公司为本公司之子公司东软医疗产业园发展股份有限公司出资设立，持股比例为60%；
注7：睿驰新能源动力系统（武汉）有限公司为本公司之控股子公司东软睿驰汽车技术（沈阳）有限公司出资设立，持股比例为100%；
注8：广州东软科技企业孵化器有限公司为本公司之子公司东软集团（广州）有限公司出资设立，持股比例为100%；
注9：Neusoft Technology SolutionsGmbH为本公司之子公司东软（欧洲）有限
财务报表附注第90页
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财务报表附注
公司出资收购，持股比例为100%；
注10：Neusoft Mobile SolutionsOy为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资购买，持股比例为100%；
注11：Neusoft EDCSRL为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资购买，持股比例为100%；
注12：NeusoftGmbH为本公司之间接控股子公司Neusoft EDCSRL出资购买，持股比例为100%；2016年12月Neusoft EDCSRL将持有的全部股权转让给母公司东软（欧洲）有限公司，Neusoft EDCSRL变为东软（欧洲）有限公司的全资子公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司对东软睿驰汽车技术（上海）有限公司的持股比例虽在半数以下，但是本公司派出董事在董事会中占有半数以上席位，对其拥有实质控制权。
2、重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东持 本期归属于少数 期末少数股东子公司名称 东宣告分派的
股比例（%） 股东的损益 权益余额
股利
东软睿驰汽车技术（上海）
59 -112,696,852 107,461,166有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：详见附注七、（一）
财务报表附注第91页
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财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计东软睿驰汽车技术（上
198,539,861 178,833,229 377,373,090 126,446,020 4,850,000 131,296,020 275,554,066 141,487,391 417,041,457 13,150,556 - 13,150,556海）有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量东软睿驰汽车技术（上海）有限公司 29,654,369 -192,320,587 -192,320,587 -165,617,496 13,960,558 -108,451,218 -108,451,218 -94,192,677财务报表附注第92页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2017年12月，本公司原全资子公司沈阳东软交通信息技术有限公司（以下简称“东软交通”）由于其他方股东增资，使本公司持股比例下降至80.00%，本公司仍对其拥有控制权，仍将其纳入合并财务报表范围。东软交通现为本公司控股子公司。
2、交易对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
东软交通其他方股东增资，本公司将应享有东软交通净资产份额的变动计入资本公积7,142,388元。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法诺基亚东软通信技术有限
大连 大连 无线应用产品及解决方案 46.00 权益法公司（“诺基亚东软”）
沈阳东软系统集成工程有 计算机软件开发、销售及技
沈阳 沈阳 26.67权益法限公司（“沈阳工程”） 术咨询等
辽宁东软创业投资有限公
大连 大连 对中小企业投资及管理 48.99 权益法司（“东软创投”）
沈阳东软医疗系统有限公
沈阳 沈阳 经营医疗器械的生产、销售 权益法司（“东软医疗”） 29.94
东软熙康控股有限公司
开曼群岛 开曼群岛IT及相关咨询服务 29.25权益法（“熙康”）
开发、生产计算机软件；销
北京东软望海科技有限公 售自产产品；技术支持服
北京 北京 34.79 权益法司（“东软望海”） 务；计算机软硬件产品的批
发、佣金代理进出口业务
说明：本期没有重要的合营企业。
财务报表附注第93页
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2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
诺基亚东软 沈阳工程 东软创投 东软医疗 熙康 东软望海（注）诺基亚东软 沈阳工程 东软创投 东软医疗 熙康流动资产 509,177,567 392,975,658 257,611,505 2,987,079,704 585,387,130 1,741,122,902 502,370,405 367,222,591 251,550,821 1,897,387,365 297,797,856非流动资产 3,741,555 10,130,254 94,973,007 1,867,008,675 227,889,776 13,092,677 712,721 10,781,373 74,630,169 1,560,755,337 331,381,210资产合计 512,919,122 403,105,912 352,584,512 4,854,088,379 813,276,906 1,754,215,579 503,083,126 378,003,964 326,180,990 3,458,142,702 629,179,066流动负债 329,240,535 269,477,154 97,757,667 2,199,384,436 134,831,124 61,894,841 336,674,692 268,981,386 67,760,885 1,270,803,899 243,425,126非流动负债 76,629 2,152,193 42,370,790 140,831,453 386,609,767 980,848 2,158,522 23,643,382 233,267,699 244,948,367负债合计 329,317,164 271,629,347 140,128,457 2,340,215,889 521,440,891 62,875,689 336,674,692 271,139,908 91,404,267 1,504,071,598 488,373,493少数股东权益 37,237,664 37,215,269 23,517,902 42,913,697 37,108,204 8,345,517归属于母公司股
183,601,958 131,476,565 175,218,391 2,476,657,221 268,318,113 1,691,339,890 166,408,434 106,864,056 191,863,026 1,916,962,900 132,460,056东权益
按持股比例计算
84,456,900 35,060,417 85,839,488 741,599,043 78,477,443 588,318,174 76,547,878 28,497,082 93,993,696 639,240,879 47,146,800的净资产份额
调整事项 -115,369 -3,376,530 471,164,427 358,677,069 420,422,124 -412,831 -3,376,530 473,325,526 389,570,030--商誉
--内部交易未实
-115,369 -412,831
现利润
--其他 -3,376,530 471,164,427 358,677,069 420,422,124 -3,376,530 473,325,526 389,570,030对联营企业权益
84,456,900 34,945,048 82,462,958 1,212,763,470 437,154,512 1,008,740,298 76,547,879 28,084,251 90,617,166 1,112,566,405 436,716,830投资的账面价值
财务报表附注第94页
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
诺基亚东软 沈阳工程 东软创投 东软医疗 熙康 东软望海（注）诺基亚东软 沈阳工程 东软创投 东软医疗 熙康存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 434,630,938 389,637,028 269,258,191 1,428,400,716 257,480,756 430,024,838 351,164,773 340,671,368 792,691,542 128,001,483净利润 17,193,524 24,192,124 -19,382,121 73,624,886 -217,209,651 13,522,430 21,443,138 5,591,392 4,660,003 -116,190,698终止经营的净利
润
其他综合收益 -9,075,299 3,192,196 -52,789,390 -6,306,443 -1,813,844 18,407,990综合收益总额 17,193,524 24,192,124 -28,457,420 76,817,082 -269,999,041 13,522,430 21,443,138 -715,051 2,846,159 -97,782,708本年度收到的来
自联营企业的股 4,656,203
利
注：2017年12月末起，本公司不再将东软望海纳入合并财务报表范围，作为联营公司核算，因此东软望海本期利润表相关项目金额为0元。
财务报表附注第95页
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财务报表附注
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 5,544,836
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -2,455,164 -1,105,523—其他综合收益
—综合收益总额 -2,455,164 -1,105,523联营企业：
投资账面价值合计 100,882,028 48,849,518下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -5,199,620 -2,697,342—其他综合收益
—综合收益总额 -5,199,620 -2,697,3424、本期无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况
5、本期无合营企业或联营企业发生的超额亏损的情况
6、本期无与合营企业投资相关的未确认承诺
7、本期无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查风险管理目标和政策的合理性及已执行程序的有效性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策、程序及其执行情况。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定全面系统降低风险的风险管理政策。
财务报表附注第96页
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(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则要求其预付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，公司短期借款折合人民币共计119,398,350元，长期借款600,000,000元，将于一年内到期的长期借款300,000,000元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
2017年1-12月
项目 利率变动
对利润的影响 对股东权益的影响
短期借款 利率上升5% -140,044 -140,044
短期借款 利率下降5% 140,044 140,044
一年内到期的长期借款 利率上升5% -397,500 -397,500
一年内到期的长期借款 利率下降5% 397,500 397,500
长期借款 利率上升5% -821,500 -821,500
长期借款 利率下降5% 821,500 821,500
财务报表附注第97页
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财务报表附注
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见下表：
2017年12月31日
项目
美元 欧元 港元 日元 新加坡元 瑞士法郎 罗马尼亚列伊 比索现金及现金等价物 53,906,280 3,403,802 679,085 2,075,805,341 1,546,480 3,967 161,050 1,563,766应收账款 8,276,505 3,277,250 2,113,458,052 1,035,485 44,419其他应收款 5,534 168,921 105,088,025 112,624预付款项 123,626 79,752 55,637应收票据 12,960,000
长期应收款 74,922,809
金融资产小计 62,311,945 6,929,725 679,085 4,382,234,227 2,581,965 3,967 373,730 1,563,766短期借款 10,000,000 7,000,000
应付账款 3,754,120 94,827 31,040,993 66,845其他应付款 348,570 161,146 444,413,944 406预收款项 425,565 79,455 1,800,000
金融负债小计 14,528,255 7,335,428 477,254,937 67,251汇率 6.5342 7.8023 0.8359 0.057883 4.8831 6.6779 1.6662 0.1309折合人民币 312,228,187 -3,165,417 567,647 226,031,916 12,607,993 26,491 510,655 204,697财务报表附注第98页
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下表为外汇风险敏感性分析，反映了在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响。
项目 汇率变动 2017年1-12月
对利润的影响 对股东权益的影响
美元 对人民币升值5% 15,611,409 15,611,409
美元 对人民币贬值5% -15,611,409 -15,611,409
欧元 对人民币升值5% -158,271 -158,271
欧元 对人民币贬值5% 158,271 158,271
港元 对人民币升值5% 28,382 28,382
港元 对人民币贬值5% -28,382 -28,382
日元 对人民币升值5% 11,301,596 11,301,596
日元 对人民币贬值5% -11,301,596 -11,301,596
新加坡元 对人民币升值5% 630,400 630,400
新加坡元 对人民币贬值5% -630,400 -630,400
瑞士法郎 对人民币升值5% 1,325 1,325
瑞士法郎 对人民币贬值5% -1,325 -1,325
罗马尼亚列伊对人民币升值5% 25,533 25,533
罗马尼亚列伊对人民币贬值5% -25,533 -25,533
比索 对人民币升值5% 10,235 10,235
比索 对人民币贬值5% -10,235 -10,235
（3）其他价格风险
2017年3月，本公司之全资子公司—东软（香港）有限公司作为锚定投资者，参与弘和仁爱医疗集团有限公司（以下简称“弘和仁爱医疗”）在香港联合交易所的首次公开发行，以自有资金500万美元，按弘和仁爱医疗在香港联合交易所首次公开发行价格进行认购。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
可供出售金融资产 34,192,490
财务报表附注第99页
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财务报表附注
其中可供出售金融资产明细如下：
占该公司
最初投资 报告期 报告期所有证券代码 证券简称 股权比例期末账面值
成本 损益 者权益变动（%）
HK03869 弘和仁爱医疗 34,762,373 2.19 34,192,490 -569,883(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控银行存款余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
年初余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 5年以上
短期借款 119,398,350
应付账款 657,668,510 67,883,720 14,251,034 75,028,190
其他应付款 171,343,911 64,883,537 14,189,523 51,207,489
长期应付款 14,501,075
预收账款 333,857,545 32,067,809 6,794,345 20,894,920
一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款 300,000,000
长期借款 600,000,000
财务报表附注第100页
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九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价
合计
值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 34,192,490 34,192,490（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 34,192,490 34,192,490（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
34,192,490 34,192,490持续以公允价值计量的资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
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期末公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价
合计
值计量 价值计量 值计量
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产参考可获得的市价计
算其公允价值。对于上市权益工具投资，本公司以证券交易所的、在本年最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场价格作为确定公允价值的依据。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(二) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
诺基亚东软通信技术有限公司（“诺基亚东软”） 联营企业
日电东软信息技术有限公司（“日电东软”） 联营企业
沈阳东软系统集成工程有限公司(“沈阳工程”) 联营企业
辽宁东软创业投资有限公司（“东软创投”） 联营企业
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合营或联营企业名称 与本公司关系
邯郸云计算中心有限公司（“邯郸云计算”） 联营企业
沈阳东软医疗系统有限公司（“东软医疗”） 联营企业
东软熙康控股有限公司（“熙康”） 联营企业
睿驰达新能源汽车运营服务邯郸有限公司（“睿驰达邯郸”）联营企业
汉朗网络信息科技（北京）有限公司（“汉朗”） 联营企业
天津天任大数据科技有限公司（“天津天任”） 联营企业
北京东软望海科技有限公司（“东软望海”） 联营企业
上海硕元健康管理有限公司（“上海硕元”） 熙康之合营企业
上海蓝熙健康服务有限公司（“上海蓝熙”） 熙康之联营企业
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
东北大学科技产业集团有限公司（“东北大学”） 持本公司5%以上股权之股东
阿尔派株式会社、阿尔派电子（中国）有限公司（“阿
持本公司5%以上股权之股东
尔派”）
大连东软控股有限公司(“东软控股”) 持本公司5%以上股权之股东
东芝解决方案株式会社、株式会社东芝（“东芝”） 其子公司与本公司同一董事
本公司董事长为其控股股东的执行事务
大连东软思维科技发展有限公司（“大连思维”）
合伙人委派代表
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
阿尔派 原材料或产成品 127,255,126 74,975,308沈阳工程 原材料或产成品 9,279,949 9,628,397东软控股 原材料或产成品 11,304,780 3,139,330熙康 原材料或产成品 774,187
大连思维 支付劳务服务费 4,050,952 425,139,874东软控股 支付劳务服务费 534,269,027 98,552,268沈阳工程 支付劳务服务费 30,721,265 26,062,190
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
熙康 支付劳务服务费 4,993,561 5,536,285阿尔派 支付劳务服务费 1,844,700 3,799,790东软控股 支付培训费 2,351,241 4,580,046东软医疗 支付物业管理费 1,652,954
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
沈阳工程 系统集成或软件 188,110,727 136,229,648
阿尔派 系统集成或软件 114,163,793 129,033,474
东芝 系统集成或软件 96,163,013 106,521,388
诺基亚东软 系统集成或软件 62,151,795 62,140,513
东软医疗 系统集成或软件 22,927,379 8,938,905
上海蓝熙 系统集成或软件 7,651,627
东软控股 系统集成或软件 6,376,037 6,701,764
邯郸云计算 系统集成或软件 2,059,541 3,960,008
熙康 系统集成或软件 10,768,416 3,374,122
大连思维 系统集成或软件 176,282 365,673
汉朗 系统集成或软件 2,564,103
上海硕元 系统集成或软件 118,974
东北大学 系统集成或软件 233,302 30,102
日电东软 系统集成或软件 27,555 151,850
天津天任 系统集成或软件 470,085
睿驰达邯郸 系统集成或软件 385,051
东软医疗 房租及物业管理收入 6,856,023 6,369,265
东软控股 房租及物业管理收入 6,108,985 5,344,226
熙康 房租及物业管理收入 10,248,426 5,020,229
沈阳工程 房租及物业管理收入 1,407,182 847,488
大连思维 房租及物业管理收入 212,857 364,446
东芝 房租及物业管理收入 62,893 210,187
大连思维 管理服务收入 17,713,208 8,197,736
东软控股 管理服务收入 1,433,652 834,945
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2、本报告期无关联受托管理、承包及委托管理、出包情况
3、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入东软医疗 房屋 5,361,418 6,069,800熙康 房屋 10,248,426 5,020,229东软控股 房屋 5,121,825 4,620,145沈阳工程 房屋 1,381,580 847,488大连思维 房屋 212,857 341,350东芝 房屋 62,893 210,187本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
东软医疗 房屋 1,401,476
4、本报告期无关联担保情况
5、本报告期无关联方资金拆借情况
6、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
本公司转让所持有的北京东软望
大连东软控股有限公司 111,510,000海科技有限公司11.06%的股权
大连东软控股有限公司本公司转让所持有的沈阳东软医
411,595,248疗系统有限公司14.45%股权
本公司之子公司东软集团（大连）
大连东软控股有限公司
有限公司转让定制项目土地及地 107,090,000
（注）
上建筑物
注：于2013年3月27日召开的公司六届十六次董事会审议通过了《关于与大连东软控股有限公司签订<定制项目联合建设及转让协议>的议案》。董事会同意东软集团（大连）有限公司（以下简称“东软大连”）与东软控股于大连市签
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署《定制项目联合建设及转让协议》。在实际执行中，东软大连在“大连河口东软国际软件园”区内提供了约11,798平方米土地作为项目用地，并根据东软控股的需求进行“东软控股大厦—河口园区客户服务中心”的定制化建设。报告期内，东软大连已按上述协议将土地及地上建筑物转让给东软控股，本次转让交易价格依据经双方认可的第三方评估报告的评估值和决算报告金额确定，最终确定交易总金额为10,709万元。其他具体内容，详见本公司于2017年3月31日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的相关公告。
7、关键管理人员薪酬
金额单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3005 3,0048、其他关联交易
(1)于2017年5月31日召开的公司八届三次董事会审议通过了《关于对东软医疗产业园发展有限公司增资的议案》，董事会同意本公司与东软医疗、东软医疗产业园发展有限公司（以下简称“医疗产业园公司”）签订《增资协议》。
根据协议约定本，公司以货币方式认缴医疗产业园公司10,000万元新增注册资本出资额，增资价格为1元/股（1股等于1元注册资本），增资总额为10,000万元。本次增资完成后，医疗产业园公司注册资本由10,100万元变更为20,100万元，医疗产业园公司仍为本公司控股子公司，持股比例为74.63%。因东软医疗尚未实缴出资，根据医疗产业园公司章程及本公司与东软医疗协商，双方确认东软医疗对本次增资不享有优先认缴权。具体内容详见本公司于2017年6月2日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的相关公告。
(2)2017年3月，本公司与辽宁东软创业投资有限公司（以下简称“东软创投”）共同参与汉朗的B轮融资，认购其新增发行的注册资本额。本公司出资1,500万元，认购其新增发行的注册资本1,020,833元，占汉朗（融资后）注册资本的6.83%；东软创投出资1,500万元，认购其新增发行的注册资本1,020,833
元，占汉朗注册资本（融资后）的6.83%。上述认购款项分三期支付，截至本报告期末，本公司已支付第一期认购款项750万元。
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(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
诺基亚东软 10,376,881 103,769 20,888,586 208,886
东芝 15,882,918 162,344 10,249,940 106,014
熙康 8,162,716 81,627 7,883,455 356,155
大连思维 4,781,750 47,818 3,769,000 37,690
东软控股 1,255,861 12,558 1,061,218 10,612
阿尔派 15,436,494 154,365 210,090 2,101
东软医疗 208,433 2,084
预付款项
东软控股 2,992,680 2,265,525
阿尔派 4,302,928 550,567
东软医疗 339,579
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
阿尔派 56,207,761 24,949,242东软控股 1,881,551 16,475,931熙康 999,357 3,002,860东软望海 8,237,700
东软医疗 1,359,934 1,455,271应付票据
东软控股 275,705 1,169,675东软望海 212,490
其他应付款
东软控股 141,163 37,531,992睿驰达邯郸 11,990,000东软医疗 1,743,461 2,079,713
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项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
预收款项
熙康 241,435
邯郸云计算 898,599 2,958,139东芝 91,676 1,931,095阿尔派 1,318,400 356,353东北大学 835,551
(六) 关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
向关联方销售商品
阿尔派 3,035,320东芝 7,987,812 2,455,982合计 7,987,812 5,491,302从关联方购买商品
阿尔派 11,660,000十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
项目
公司本期授予的各项权益工具总额 5,609,847
公司本期行权的各项权益工具总额 4,647,690
公司本期失效的各项权益工具总额 519,740
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 注
说明：
（1）本公司于2015年8月21日召开的公司七届十八次董事会审议通过《关于调整限制性股票激励计划激励对象的议案》、《关于限制性股票激励计划首次授予的议案》，向395名激励对象授予1,498.25万股限制性股票，授予价格9.00元/股。2015年10月12日，公司限制性股票激励计划首次授予的登记手续办理完成，中国证券登记结算有限责任公司上海
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分公司出具了《证券变更登记证明》。2016年7月6日，本公司于召开的公司七届三十次董事会审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，董事会同意向46名激励对象授予99.15万股预留限制性股票，授予价格9.00元/股。2016年8月19日，公司限制性股票激励计划预留限制性股票的登记手续办理完成，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》。本公司于2016年8月25日召开的公司七届三十一次董事会审议通过《关于公司回购注销部分限制性股票的议案》，董事会同意公司回购并注销10名激励对象持有的已获授但未解锁的37.05万股限制性股票，回购价格为8.905元/股，于2016
年10月24日完成注销。于2016年8月25日召开的公司七届三十一次董事会审议通过《关于公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个锁定期的解锁条件已达成的议案》、《关于公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一次解锁的议案》。董事会认为公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个锁定期的解锁条件已达成。董事会同意385名激励对象获授的438.36万股限制性股票申请解锁，并在激励对象解锁申请被接受后，由公司董事会统一办理符合解锁条件的限制性股票解锁相关事宜。公司独立董事就相关议案发表了独立意见。上述具体内容，详见本公司于2015年8月25日、2015年10月15日、2016年8月23日、2016年8月27日和2016年10月24日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的相关公告。
（2）限制性股票激励计划首次于2015年8月21日授予，增加股本人民币14,982,500元，增加资本公积人民币119,860,000元。变更后的注册资本为人民币1,242,576,745元,实收资本（股本）为人民币1,242,576,745元。同时，公司就回购义务确认负债（作收库存股处理），按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额134,842,500元，同时增加“库存股”和“其他应付款——限制性股票回购义务”。
预留限制性股票于2016年7月6日授予，增加股本人民币991,500元，增加资本公积人民币7,932,000元。变更后的注册资本为人民币1,243,568,245元,实收资本（股本）为人民币1,243,568,245元。同时，公司就回购义务确认负债（作收库存股处理），按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额8,923,500元，同时增加“库存股”和“其他应付款——限制性股票回购义务”。
回购限制性股票于2016年10月24日完成注销，减少股本370,500元，减少资本公积2,964,000元。变更后的注册资本为人民币1,243,197,745元，实收资本（股本）为人民币
1,243,197,745元。同时，公司按照回购限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额3,299,303元，同时冲减“库存股”和“其他应付款——限制性股票回购义务”；回购限制性股票对应的持有者的现金股利冲减“库存股”35,197元。
2016年，本公司向全体股东派发现金红利118,044,791元，根据《企业会计准则解释第7号》的规定，对于预计未来可解锁限制性股票持有者，公司应分配给限制性股票持有者的
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现金股利应当作为利润分配进行会计处理，同时减少“其他应付款——限制性股票回购义务”和“库存股”的余额1,273,887元；对于预计未来不可解锁限制性股票持有者，公司应分配给限制性股票持有者的现金股利应当冲减负债“其他应付款——限制性股票回购义务”
149,451元。
2017年，本公司向全体股东派发现金红利124,319,775元，对于预计未来可解锁限制性股票持有者，公司应分配给限制性股票持有者的现金股利应当作为利润分配进行会计处理，同时减少“其他应付款——限制性股票回购义务”和“库存股”的余额994,288元；对于预计未来不可解锁限制性股票持有者，公司应分配给限制性股票持有者的现金股利应当冲减负债
“其他应付款——限制性股票回购义务”127,703元。
回购限制性股票于2017年11月22日完成注销，减少股本519,740元，减少资本公积4,157,920元。变更后的注册资本为人民币1,242,678,005元，实收资本（股本）为人民币1,242,678,005元。同时，公司按照回购限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额4,576,311元，同时冲减“库存股”和“其他应付款——限制性股票回购义务”；回购限制性股票对应的持有者的现金股利冲减“库存股”101,349元。
（3）首次授予的限制性股票自相应的授予日2015年8月21日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三次解锁，预留限制性股票自相应的授予日2016年7月6日起满
12个月后，激励对象应在未来24个月内分二次解锁。公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个锁定期的解锁条件已达成。董事会同意385名激励对象获授的438.36万股限制性股票申请解锁，并在激励对象解锁申请被接受后，由公司董事会统一办理符合解锁条件的限制性股票解锁相关事宜。第一次解锁的首次授予的限制性股票上市流通日为2016年11月7日，2016年解锁的限制性股票上市流通数量为438.36万股。第一次解锁的预留限制性股票上市流通日为2017年7月20日，2017年解锁的限制性股票上市流通数量为49.575万股。第二次解锁的首次授予的限制性股票上市流通日为2017年11月29日，2017年解锁的限制性股票上市流通数量为415.19万股。
根据《企业会计准则第11号—股份支付》的规定，公司限制性股票的授予对公司相关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。董事会已确定首次授予限制性股票的授予日为2015年8月21日，在2015年-2018年将按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价值总额计算并分期确认限制性股票激励成本；预留限制性股票的授予日为
2016年7月6日，在2016年-2018年将按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价值总额计算并分期确认限制性股票激励成本。
（4）于2015年12月24日召开的公司七届二十二次董事会审议通过了《关于子公司北京东软望海科技有限公司引进投资者的议案》，董事会同意本公司、东软望海与常州健腾投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“平安健腾”）、东软控股、自然人段成惠共同签订《投
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资协议》。本公司向平安健腾、东软控股转让其所持有的东软望海26.34%（本次投资完成前）的股权，股权转让价款合计2.655亿元。平安健腾、东软控股向东软望海注入资本2.25亿元进行增资。在上述投资完成后，东软望海应完成限制性股权计划、股权期权计划等激励安排。
2016年1月12日，东软望海引进投资者的增资及股权转让的工商变更登记手续办理完成。
2016年1月18日，上述增资款已全部到位。2017年11月，根据前次《投资协议》，东软望海已向核心团队授予1,487,199股限制性股权，占前述限制性股权总数的70%；东软望海已向核心团队授予东软望海2,549,484股的股权期权，占前述股权期权总数的60%（尚未行权）。
2017年12月，东软望海同步向段成惠授予1,573,164股奖励性股权,相关的工商变更登记手续办理完成。
本报告期内，东软望海授予的限制性股权和股权期权共5,609,847元注册资本，其他具体内容详见本公司于2017年11月15日、2017年12月23日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的相关公告。
"
(二) 以权益结算的股份支付情况
布莱克-斯科尔斯期权定价模授予日权益工具公允价值的确定方法
型/授予日的收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 持股员工在职情况
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 100,543,036本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 50,074,781(三) 本期无以现金结算的股份支付情况
(四) 本期无股份支付的修改、终止情况
十二、政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额科研项目拨款 28,063,902 营业外收入 28,063,902科研项目拨款 168,276,436 递延收益
财政贴息 558,900 财务费用 558,900产业扶植基金 1,979,500 营业外收入 1,979,500服务外包业务发展基金 20,973,900 营业外收入 20,973,900
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额软件产品增值税退税 90,873,081 其他收益 90,873,081其他 38,101,039 营业外收入 38,101,039其他 16,913,842 其他收益 16,913,842其他 110,502,283 递延收益
合 计 476,242,883 197,464,164十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）2014年9月2日，本公司控股子公司河北东软软件有限公司（以下简称“河北东软”）以不超过1,840万元收购河北中软宜康软件技术有限公司（以下简称“中软宜康”）现有的社保、医疗、卫生、新农合软件业务及相关系统集成与技术服务业务（不包括卡信息采集服务类业务）的全部知识产权、主要客户资源，并接收与交易业务有关的骨干员工。依据河北荣达资产评估有限公司出具的“冀荣达评报字（2014）第0424号”评估报告，本次交易业务的全部知识产权的评估价值为1,840万元。本交易以现金形式分四期有条件支付。截至本财务报告批准报出日，河北东软已支付1,601万元。
（2）2014年9月2日，河北东软以不超过110万元收购石家庄医患通软件技术有限公司（以下简称“医患通”）现有的社保、医疗、卫生、新农合软件业务及相关系统集成与技术服务业务（不包括卡信息采集服务类业务）的全部知识产权、主要客户资源，并接收与交易业务有关的骨干员工。依据河北荣达资产评估有限公司出具的“冀荣达评报字（2014）第0425号”评估报告，本次交易业务的全部知识产权的评估价值为160万元。本交易以现金形式分四期有条件支付。截至本财务报告批准报出日，河北东软已支付50万元。
（3）2015年1月30日，本公司与江苏先联信息系统有限公司（以下简称“先联信息系统”）、江苏先联信息技术有限公司（以下简称“先联信息技术”）、昆山先联信息系统有限公司（以下简称“昆山先联”）、江苏先联数字系统有限公司（以下简称“先联数字系统”）签署《江苏先联知识产权及业务收购协议》，收购先联信息系统、先联信息技术、昆山先联、先联数字系统（合称“江苏先联”）现有的医疗信息化业务的全部客户资源、知识产权及前述业务的未来业务机会，并接收与交易业务有关的骨干员工（昆山先联承接的昆山智慧卫生城市项目不在本次交易范围内）。各方以评估价值为基础，确定本次交易的基础对价为1,000万元，其中向先联信息系统、先联信息技术、昆山先联、先联数字系统支付的基础对价分别为
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680万元、150万元、20万元、150万元。依据南京德威资产评估事务所出具的“宁德威评报字[2015]107号”评估报告，先联信息系统全部知识产权的评估价值为687.50万元。依据南京德威资产评估事务所出具的“宁德威评报字[2015]106号”评估报告，先联信息技术全部知识产权的评估价值为157.86万元。依据南京德威资产评估事务所出具的“宁德威评报字
[2015]108号”评估报告，昆山先联全部知识产权的评估价值为22.02万元。依据南京德威资产评估事务所出具的“宁德威评报字[2015]105号”评估报告，先联数字系统全部知识产权的评估价值为154.82万元。上述基础对价以现金形式分四期有条件支付。截至本财务报告批准报出日，本公司已合计支付783万元。
该事项涉及的对价补偿及奖励对价条款如下：
a.对价补偿：如协议生效之日起三年内协议所列客户与东软集团签署的软件及服务合同额未达到2,000万元，或相关合同出现客户或先联信息系统违约等无法正常履行的情况，或江苏先联违约或损害东软集团利益的行为，江苏先联需向东软集团支付对价补偿，对价补偿金额为基础对价总额的20%，即200万元。
b.奖励对价：协议生效之日起三年内，若先联信息系统协助东软集团从协议所列客户获取的软件和服务销售收入（即东软集团实际收到的合同回款，以下简称“三年回款额”）超过
2,000万元，则先联信息系统有权获得奖励对价如下：三年回款额超过2,000万元但小于、等于3,000万元时，奖励对价为超出2,000万元部分的35%；三年回款额超过3,000万元时，奖励对价为超出3,000万元部分的40%。协议生效之日起三年内，若先联信息系统协助东软集团在协议所列客户之外的客户处获取了软件和服务销售收入，由双方根据实际项目情况，另行商定该部分的奖励对价的支付标准。
（4）2016年1月5日，本公司之控股子公司东软西藏软件有限公司（以下简称“东软西藏”）与西藏珂尔信息技术有限公司（以下简称“西藏珂尔”）签订了《业务及相关资产收购协议》，西藏珂尔同意将除电子商务业务之外的，现有的社保等公司全部业务及未来业务机会转让给东软西藏，包括相关资产等，并将与其有关的骨干员工并入东软西藏。本次交易总对价为人民币2,120万元，上述对价以货币方式分五期有条件支付。截至本财务报告批准报出日，东软西藏已合计支付1,802万元。
(5)与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注十、（六）。
2、其他重大财务承诺事项
（1）截至2017年12月31日，公司及子公司向银行申请开立的尚处在有效期内的保函全部为银行保函，其中：人民币余额为328,571,461元,美元余额为10,000,000元。
（2）抵押资产情况参见附注五（五十六）。
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(二) 或有事项
1、资产负债表日无需要披露的重要或有事项
2、其他或有事项
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据为75,611,367
元。
十四、资产负债表日后事项
(一) 无重要的非调整事项
(二) 利润分配情况
项目 金额
拟分配的利润或股利
111,841,020
经审议批准宣告发放的利润或股利
111,841,020
注：本公司于2018年3月29日召开的八届十二次董事会建议2017年度以年度母公司净利润为基础，分别计提10%及5%的法定盈余公积金及任意盈余公积金。根据公司未来发展规划，为给股东一定的回报，董事会同意以2017年12月31日总股本
1,242,678,005股为基数，向全体股东每10股派发0.90元人民币现金红利（含税），共派发现金红利111,841,020元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。以上方案，待公司股东大会批准后实施。
(三) 本公司无需要披露的其他日后事项
十五、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 年金计划
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公司从2008年1月起实施了企业年金计划，与公司签订劳动合同，并为公司连续服务满1年且已经依法参加了基本养老保险，并且履行缴费义务的正式员工均有资格自愿参加企业年金计划。本计划的资金由公司和计划参加人共同缴纳，实行按月计提，按季缴费，对于根据年金计划应由公司负担的缴费的部分，直接计入相关成本费用。公司对该计划以企业年金基金形式、采用信托方式实行专户管理，该企业年金基金与公司的固有资产或其他资产严格分开，不纳入公司的财务报表。
(三) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的管理要求，本集团的经营业务划分为医疗健康及社会保障、智能汽车互联、智慧城市、企业互联及其他4个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了4个报告分部，这些报告分部是以业务性质为基础确定的，分别为医疗健康及社会保障、智能汽车互联、智慧城市、企业互联及其他。
分部报告信息采用的会计政策及计量标准与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、报告分部的财务信息
医疗健康及 企业互联及其
项目 智能汽车互联 智慧城市 分部间抵销 合计社会保障 他
营业收入 1,614,637,443 1,158,154,133 2,174,407,030 2,183,936,126 7,131,134,732营业成本 996,546,516 894,537,139 1,519,443,117 1,464,854,457 4,875,381,229资产总额 12,909,194,213 12,909,194,213负债总额 3,840,288,148 3,840,288,148注：由于上述经营分部分散于本公司及部分子公司业务中，故本集团的资产总额与负债总额未按报告分部进行划分。
(四) 其他需要披露的重要事项
1、根据相关协议，沈阳东软信息技术服务有限公司（现已更名为“东软云科技有限公司”）将其持有的大连发展60%的股权，以及本公司对成都东软学院、南海东软信息技术职业学院（现已更名为“广东东软学院”）、大连东软信息学院、大连东软信息技术职业学院的举办者出资全部转让给大连东软控股有限公司。2012年度，本公司及沈阳东软信息技术服务有限公司根据合同约定收到全部股权转让款44,234万元，并已办理完大连发展的股权变更登记手续。2013年度，本公司对南海东软信息技术职业学院、大连东软信息学院、大连东软信息技术职业学院的举办者出资的
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变更手续办理完毕。本报告期内，本公司对成都东软学院的举办者出资的变更手续已办理完毕。
2、于2017年3月29日召开的公司七届三十六次董事会以现场表决方式在沈阳召开，会议审议通过了《关于东软（澄迈）置业有限公司增资的议案》，董事会同意东软海南、东软澄迈与大连云舍签订《增资协议》，大连云舍以货币方式认缴东软澄迈
40,365,735元新增注册资本出资额，增资价格为1.19元/股（1股等于1元注册资本），增资总金额为48,144,520元，超出注册资本的部分计入资本公积，东软海南放弃优先认购前述新增注册资本的权利。2017年6月初，投资者已按协议约定的数额一次性缴付增资款。至此本公司不再拥有对东软澄迈的控制权，不再将东软澄迈纳入公司的合并报表范围。
3、于2017年11月14日召开的公司八届九次董事会、于2017年12月5日召开的公司2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于对子公司北京东软望海科技有限公司增资的议案》，股东大会同意本公司、东软望海与上海瑜锦投资合伙企业（有限合伙）、中国平安人寿保险股份有限公司、泰康人寿保险有限责任公司、东软控股、天津恒曜星林管理咨询合伙企业（有限合伙）、天津东蕴晨阳管理咨询合伙企业（有限合伙）、段成惠共同签订《投资协议》，对东软望海进行增资（“本次投资”），根据此前已签署的《补充股权激励协议》向段成惠授予1,573,164股奖励性股权的事宜将同步进行。同时，本公司、上海瑜锦投资合伙企业（有限合伙）、中国平安人寿保险股份有限公司、泰康人寿保险有限责任公司、东软控股同意在现有激励安排的基础上，增加限制性股权、股权期权、奖励性股权等激励安排。具体内容，详见本公司于2017年11月15日、2017年12月6日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的相关公告。2017年12月，本次投资及东软望海同步向段成惠授予奖励性股权相关的工商变更登记手续办理完成。2017年12月22日，本公司以及各投资人的本次增资价款均已全额支付至东软望海指定的银行账户。至此，本公司不再拥有对东软望海的控制权，不再将东软望海纳入公司的合并报表范围，公司对东软望海确认的税后视同处置收益及剩余股权按公允价值重估收益合计68,787万元。
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十六、母公司财务报表主要项目
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 379,849,897 24.59 22,295,298 5.87 357,554,599 385,673,686 32.28 45,441,412 11.78 340,232,274备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 957,110,916 61.97 29,516,311 3.08 927,594,605 554,389,389 46.40 8,331,074 1.50 546,058,315备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 207,502,671 13.44 74,734,335 36.02 132,768,336 254,656,025 21.32 66,495,038 26.11 188,160,987准备的应收账款
合计 1,544,463,484 100.00 126,545,944 1,417,917,540 1,194,719,100 100.00 120,267,524 1,074,451,576财务报表附注第117页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
金额较大—预计可收回比例单位1 162,985,733 8,775,064 5.38
90%以上
金额较大—预计可收回比例单位2 134,851,191 5,788,121 4.29
95%以上
金额较大—预计可收回比例单位3 66,373,834 4,366,383 6.58
90%以上
金额较大—预计可收回比例单位4 15,639,139 3,365,730 21.52
75%以上
合计 379,849,897 22,295,298
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 801,790,933 8,017,909 1.001至2年 133,631,505 2,672,630 2.002至3年 3,013,375 150,669 5.003至5年
5年以上 18,675,103 18,675,103 100.00合计 957,110,916 29,516,311
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额17,498,641元；本期收回或转回坏账准备金额
11,220,221元。
本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
3、本期无实际核销的应收账款情况
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
项目 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
应收账款前5名汇总 535,981,013 34.70 43,683,1655、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
394,444,927 98.02 10,621,367 2.69 383,823,560 430,311,296 98.63 9,686,164 2.25 420,625,132账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
7,962,100 1.98 3,152,856 39.60 4,809,244 5,990,044 1.37 3,117,847 52.05 2,872,197坏账准备的其他应收款
合计 402,407,027 100 13,774,223 388,632,804 436,301,340 100 12,804,011 423,497,329财务报表附注第120页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 333,096,006 3,330,960 1.001至2年 23,646,733 472,935 2.002至3年 15,731,226 786,561 5.003至5年 17,711,168 1,771,117 10.005年以上 4,259,794 4,259,794 100.00合计 394,444,927 10,621,367
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,898,212元；本期收回或转回坏账准备金额928,000元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
暂付个人款项 7,047,427 19,309,345单位往来款 16,114,674 296,147,621工程或项目保证金 379,244,926 120,844,374合计 402,407,027 436,301,3405、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
往来款 1年以内
单位1
97,800,200
24.30
978,002
往来款 1年以内
单位2
87,870,000
21.84
878,700
往来款 1年以内
单位3
27,573,718
6.85
275,737
项目筹备金 1年以内
单位4
15,200,000
3.78
152,000
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
单位5 保证金 1年以内
13,235,546
3.29 132,355
合计 / /
241,679,464
60.06 2,416,794
6、本期无涉及政府补助的应收款项
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 600,656,849 680,263,479待摊房产税 189,422 176,544其他 1,287,715 1,337,089合计 602,133,986 681,777,112(四) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
对子公司投资 3,541,930,909 11,265,778 3,530,665,131 3,162,489,395 3,162,489,395对联营、合营企业投资 1,631,119,589 1,631,119,589 1,096,283,035 1,096,283,035合计 5,173,050,498 11,265,778 5,161,784,720 4,258,772,430 4,258,772,4301、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额深圳市东软软件有限公司 5,122,351 43,508 5,165,859
东软集团（北京）有限公司 341,181,872 80,661,207 421,843,079
山东东软系统集成有限公司 51,089,375 424,126 51,513,501
湖南东软软件有限公司 12,079,136 51,792 12,130,928
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本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额成都东软系统集成有限公司 20,960,567 236,193 21,196,760
西安东软系统集成有限公司 33,264,317 309,679 33,573,996
武汉东软信息技术有限公司 25,608,627 281,277 25,889,904
沈阳逐日数码广告传播有限公司 317,424,194 43,508 317,467,702
东软（香港）有限公司 7,037,915 7,037,915
河北东软软件有限公司 9,061,362 226,382 9,287,744
上海东软时代数码技术有限公司 20,000,000 20,000,000
东软（日本）有限公司 13,858,063 670,029 14,528,092
北京兰瑞科创信息技术有限公司 9,533,956 26,105 9,560,061
沈阳东软系统集成技术有限公司 21,122,970 30,496,180 51,619,150
东软集团（广州）有限公司 131,768,333 636,425 132,404,758
东软集团（上海）有限公司 203,230,377 1,365,697 204,596,074
东软集团（大连）有限公司 611,874,352 3,633,768 615,508,120
东软云科技有限公司 50,962,110 287,573 51,249,683
沈阳东软物业管理有限公司 118,993,000 118,993,000
东软科技有限公司 94,734,563 48,225,835 142,960,398
杭州东软软件有限公司 500,000 8,000,000 8,500,000
东软（欧洲）有限公司 259,661,004 259,661,004
东软集团（天津）有限公司 20,118,704 39,158 20,157,862
东软集团（唐山）有限公司 30,000,000 30,000,000
东软集团（海南）有限公司 190,000,000 190,000,000
东软集团（无锡）有限公司 20,000,000 20,000,000
东软集团（芜湖）有限公司 10,000,000 10,000,000
东软集团南京有限公司 12,451,312 12,308,168 24,759,480
沈阳东软交通信息技术有限公司 5,844,950 72,716 5,917,666
北京利博赛社保信息技术有限公司 11,265,778 11,265,778 11,265,778 11,265,778东软集团（郑州）有限公司 10,000,000 10,000,000
东软集团（南昌）有限公司 20,000,000 20,000,000
东软集团重庆有限公司 20,079,136 26,105 20,105,241
东软集团（徐州）有限公司 10,000,000 10,000,000
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本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额东软集团（宁波）有限公司 20,000,000 20,000,000
东软集团（克拉玛依）有限公司 20,000,000 20,000,000
东软集团（长春）有限公司 30,000,000 17,788 30,017,788
东软管理咨询（上海）有限公司 12,567,857 18,217,124 30,784,981
东软集团（宜昌）有限公司 10,000,000 10,000,000
东软睿驰汽车技术（上海）有限公司 262,546,110 191,370 262,737,480
东软西藏软件有限公司 37,547,104 62,101 37,609,205
东软集团（南宁）有限公司 1,000,000 2,000,000 3,000,000
东软医疗产业园发展有限公司 50,000,000 100,000,000 150,000,000
东软集团（襄阳）有限公司 20,000,000 20,000,000
沈阳智医科技有限公司 1,000,000 1,000,000
大连东软共创科技有限公司 49,887,700 49,887,700
合计 3,162,489,395 379,441,514 3,541,930,909 11,265,778 11,265,778注：本期增加主要为对子公司增资，以及公司执行限制性股票激励计划，根据人员所属公司分别分摊限制性股票的成本和期间费用，本公司根据对子公司的持股比例和影响金额增加长期股权投资和资本公积。
财务报表附注第124页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值准本期计提被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合收 其他权益宣告发放现金 期末余额 备期末追加投资 减少投资 其他 减值准备的投资损益 益调整 变动 股利或利润 余额1．合营企业
吉林省政坤农民工信息服务
8,000,000 -2,455,164 5,544,836
有限公司
小计 8,000,000 -2,455,164 5,544,836
2．联营企业
诺基亚东软通信技术有限公 76,547,879 7,909,021 84,456,900
司
沈阳凯塔数据科技有限公司 11,907,168 -851,411 447,761 11,503,518
辽宁东软创业投资有限公司 94,056,668 -9,495,301 -4,445,989 5,787,082 85,902,460
邯郸云计算中心有限公司 10,790,092 520,312 11,310,404
沈阳东软医疗系统有限公司 639,240,880 21,622,410 984,835 79,716,849 34,070 741,599,044
汉朗网络信息科技（北京）有 7,500,000 -807,061 327,869 7,020,808
限公司
天津天任大数据科技有限公 2,700,000 289,614 2,989,614
司
北京东软望海科技有限公司 263,740,348 44,520,080 -52,730,239 12,002,981 413,258,835 680,792,005
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本期增减变动 减值准本期计提被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合收 其他权益宣告发放现金 期末余额 备期末追加投资 减少投资 其他 减值准备的投资损益 益调整 变动 股利或利润 余额小计 1,096,283,035 54,720,080 -33,542,655 -3,461,154 98,282,542 413,292,905 1,625,574,753
合计 1,096,283,035 62,720,080 -35,997,819 -3,461,154 98,282,542 413,292,905 1,631,119,589
注：报告期内，本公司原控股子公司北京东软望海科技有限公司引进投资者，使本公司持股比例下降至34.79%，对其丧失控制权，不再将其纳入合并财务报表范围，母公司对其长期股权投资由成本法转换为权益法进行核算，对期初数进行追溯调整。
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(五) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,031,671,065 3,624,154,788 4,812,779,382 3,732,378,805其他业务
合计 5,031,671,065 3,624,154,788 4,812,779,382 3,732,378,805(六) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 30,128,437 1,123,121权益法核算的长期股权投资收益 -35,997,819 19,129,904处置长期股权投资产生的投资收益 413,258,835 804,120,833处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
-4,463,610资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,340,000
持有银行理财产品期间取得的投资收益 8,020,225 7,658,934合计 416,749,678 827,569,182十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
主要为本公司原控股子公司北京东软望海科技有限公司因其他方非流动资产处置损益 375,254,474
股东增资导致持股比例下降对其丧失控制权而确认的投资收益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
主要为计入损益的科研项目等政关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 106,032,183
府补助
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
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项目 金额 说明
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 主要为“以公允价值计量且其变动债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 10,615,607计入当期损益的金融负债”的公允金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 价值变动损益及处置损益
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 11,332,813
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,409,432
主要为本公司原控股子公司北京东软望海科技有限公司引进投资其他符合非经常性损益定义的损益项目 423,126,817者，使本公司持股比例下降，对其丧失控制权，剩余股权按照公允价值重新计量产生的投资收益
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项目 金额 说明
所得税影响额 -99,385,753
少数股东权益影响额 -8,373,340
合计 822,012,233
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.78 0.86 0.86扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.86 0.19 0.19股股东的净利润
东软集团股份有限公司二〇一八年三月二十九日
财务报表附注第129页