万达信息股份有限公司
审计报告及财务报表
万达信息股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-84
审计报告
信会师报字2014第112382号万达信息股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的万达信息股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、 2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：单峰
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：潘时骏
中国·上海 二 O一四年四月十七日
审计报告第2页
万达信息股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|1|742,208,694.05|779,964,737.57|
|交易性金融资产|2|248,736.35|158,815.73|
|应收票据||||
|应收账款|4|414,189,521.80|255,371,225.21|
|预付款项|6|34,183,090.70|12,039,258.88|
|应收利息|3|11,096,195.47|9,966,159.98|
|应收股利||||
|其他应收款|5|155,441,182.66|35,650,510.22|
|存货|7|164,753,521.10|48,245,401.36|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,522,120,942.13|1,141,396,108.95|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|8|21,111,980.52||
|长期股权投资|9|50,657,661.26|21,338,883.91|
|投资性房地产||||
|固定资产|10|140,556,203.55|120,740,366.58|
|在建工程|11|133,440,550.08|51,657,071.84|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|12|187,248,987.48|122,172,099.64|
|开发支出|13||53,552,615.80|
|商誉|14|20,645,736.14|9,681,830.25|
|长期待摊费用|15|1,916,955.11|1,416,864.24|
|递延所得税资产|16|582,827.06|171,757.57|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||556,160,901.20|380,731,489.83|
|资产总计||2,078,281,843.33|1,522,127,598.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第1页
万达信息股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|18|180,800,000.00|130,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|19|76,670,433.30|17,379,024.68|
|预收款项|20|12,644,099.21|10,835,836.27|
|应付职工薪酬|21|890,018.16|122,839.38|
|应交税费|22|29,248,024.52|20,395,684.58|
|应付利息|23|7,626,808.71||
|应付股利||||
|其他应付款|24|41,177,870.25|32,281,573.98|
|一年内到期的非流动负债|25|13,706,913.73|2,619,525.80|
|其他流动负债|26|200,000,000.00||
|流动负债合计||562,764,167.88|213,634,484.69|
|非流动负债：||||
|长期借款|28|6,424,323.38|2,860,474.20|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|27|27,700,000.00|31,860,000.00|
|非流动负债合计||34,124,323.38|34,720,474.20|
|负债合计||596,888,491.26|248,354,958.89|
|所有者权益（或股东权益）||||
|实收资本（或股本）|29|243,555,200.00|240,000,000.00|
|资本公积|30|733,699,610.00|683,101,256.00|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|31|57,350,651.28|42,531,754.18|
|未分配利润|32|373,324,288.27|265,751,675.40|
|外币报表折算差额||-2,311,165.50|-1,935,249.86|
|归属于母公司所有者权益合计||1,405,618,584.05|1,229,449,435.72|
|少数股东权益||75,774,768.02|44,323,204.17|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,481,393,352.07|1,273,772,639.89|
|负债和所有者权益（或股东权益）合计||2,078,281,843.33|1,522,127,598.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第2页
万达信息股份有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十二|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||563,246,300.51|590,462,761.36|
|应收票据||||
|应收账款|1|273,180,857.03|199,942,180.60|
|预付款项||26,635,021.06|9,163,451.60|
|应收利息||11,096,195.47|9,966,159.98|
|应收股利||||
|其他应收款|2|161,862,220.27|41,411,505.87|
|存货||130,894,596.76|43,742,012.80|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,166,915,191.10|894,688,072.21|
|非流动资产||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|3|303,930,659.27|220,049,699.01|
|投资性房地产||||
|固定资产||108,104,496.78|117,453,220.60|
|在建工程||133,440,550.08|47,942,431.75|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||175,715,462.56|111,380,682.87|
|开发支出|||53,552,615.80|
|商誉||||
|长期待摊费用||1,425,324.57|745,902.20|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||722,616,493.26|551,124,552.23|
|资产总计||1,889,531,684.36|1,445,812,624.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
万达信息股份有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十二|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||150,000,000.00|130,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||33,453,861.27|9,525,511.62|
|预收款项||10,544,603.08|8,081,676.27|
|应付职工薪酬||||
|应交税费||16,624,557.74|16,992,868.86|
|应付利息||7,626,808.71||
|应付股利||||
|其他应付款||24,510,484.89|21,273,259.16|
|一年内到期的非流动负债||13,706,913.73|2,619,525.80|
|其他流动负债||200,000,000.00||
|流动负债合计||456,467,229.42|188,492,841.71|
|非流动负债：||||
|长期借款||6,424,323.38|2,860,474.20|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||26,020,000.00|31,860,000.00|
|非流动负债合计||32,444,323.38|34,720,474.20|
|负债合计||488,911,552.80|223,213,315.91|
|所有者权益（或股东权益）||||
|实收资本（或股本）||243,555,200.00|240,000,000.00|
|资本公积||733,680,917.87|683,082,563.87|
|减：库存股|||-|
|专项储备||||
|盈余公积||57,350,651.28|42,531,754.18|
|未分配利润||366,033,362.41|256,984,990.48|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,400,620,131.56|1,222,599,308.53|
|负债和所有者权益（或股东权益）合计||1,889,531,684.36|1,445,812,624.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第4页
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||1,213,069,756.79|884,744,328.70|
|其中：营业收入|33|1,213,069,756.79|884,744,328.70|
|二、营业总成本||1,076,059,539.04|767,532,082.86|
|其中：营业成本|33|848,576,102.11|611,776,875.41|
|营业税金及附加|34|4,114,574.28|4,030,741.33|
|销售费用||52,906,939.04|37,089,621.25|
|管理费用||159,674,548.01|118,103,479.03|
|财务费用|35|5,783,227.33|-5,229,613.52|
|资产减值损失|36|5,004,148.27|1,760,979.36|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||63,378.62|44,800.95|
|投资收益（损失以―-‖号填列）|37|-238,039.74|-58,291.65|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-238,039.74|-358,291.65|
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||136,835,556.63|117,198,755.14|
|加：营业外收入|38|11,894,062.34|8,718,629.22|
|减：营业外支出|39|4,782,404.82|161,378.17|
|其中：非流动资产处置损失||81,107.61|22,878.17|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||143,947,214.15|125,756,006.19|
|减：所得税费用|40|6,811,235.56|20,373,978.52|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||137,135,978.59|105,382,027.67|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||146,713,211.97|111,436,631.79|
|少数股东损益||-9,577,233.38|-6,054,604.12|
|六、每股收益：|41|||
|（一）基本每股收益||0.6106|0.4643|
|（二）稀释每股收益||0.6106|0.4643|
|七、其他综合收益|42|-375,915.64|795,114.54|
|八、综合收益总额||136,760,062.95|106,177,142.21|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||146,337,296.33|112,231,746.33|
|归属于少数股东的综合收益总额||-9,577,233.38|-6,054,604.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第5页
万达信息股份有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十二|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|4|897,609,722.10|727,874,259.14|
|减：营业成本|4|603,631,947.85|498,785,386.86|
|营业税金及附加||2,270,973.64|4,084,931.76|
|销售费用||29,486,054.24|24,108,874.35|
|管理费用||105,264,867.63|83,967,219.27|
|财务费用||6,826,360.77|-4,927,055.20|
|资产减值损失||3,605,574.61|1,200,397.87|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|5|-238,039.74|-58,291.65|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-238,039.74|-358,291.65|
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||146,285,903.62|120,596,212.58|
|加：营业外收入||9,550,000.00|8,688,250.00|
|减：营业外支出||4,531,107.61|153,478.17|
|其中：非流动资产处置损失||81,107.61|22,878.17|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||151,304,796.01|129,130,984.41|
|减：所得税费用||3,115,824.98|17,975,625.25|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||148,188,971.03|111,155,359.16|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益|||783,833.54|
|七、综合收益总额||148,188,971.03|111,939,192.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第6页
万达信息股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,185,548,123.14|923,215,478.72|
|收到的税费返还||10,798,607.97|631,000.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|43|30,446,652.46|77,147,846.51|
|经营活动现金流入小计||1,226,793,383.57|1,000,994,325.23|
|购买商品、接受劳务支付的现金||817,704,023.11|642,462,289.61|
|支付给职工以及为职工支付的现金||255,704,177.21|146,225,983.11|
|支付的各项税费||42,670,226.36|54,636,697.50|
|支付其他与经营活动有关的现金|43|98,985,938.51|96,699,371.48|
|经营活动现金流出小计||1,215,064,365.19|940,024,341.70|
|经营活动产生的现金流量净额||11,729,018.38|60,969,983.53|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金|||300,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||78,421.53|85,816.56|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||78,421.53|385,816.56|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||140,452,006.27|154,540,228.81|
|投资支付的现金||29,800,000.00|470,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||36,557,755.91||
|支付其他与投资活动有关的现金||118,800,000.00||
|投资活动现金流出小计||325,609,762.18|155,010,228.81|
|投资活动产生的现金流量净额||-325,531,340.65|-154,624,412.25|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||49,241,254.00|22,250,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||22,250,000.00|
|取得借款收到的现金||440,300,000.00|160,480,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||489,541,254.00|182,730,000.00|
|偿还债务支付的现金||182,448,762.89|155,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||31,029,676.73|21,488,198.09|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||213,478,439.62|176,488,198.09|
|筹资活动产生的现金流量净额||276,062,814.38|6,241,801.91|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-16,535.63|-2,777.83|
|五、现金及现金等价物净增加额||-37,756,043.52|-87,415,404.64|
|加：期初现金及现金等价物余额||779,964,737.57|867,380,142.21|
|六、期末现金及现金等价物余额||742,208,694.05|779,964,737.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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万达信息股份有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||918,908,599.50|784,697,199.52|
|收到的税费返还||10,798,562.76||
|收到其他与经营活动有关的现金||25,087,640.26|74,538,501.57|
|经营活动现金流入小计||954,794,802.52|859,235,701.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金||603,888,645.20|511,733,666.14|
|支付给职工以及为职工支付的现金||189,837,548.47|109,890,964.42|
|支付的各项税费||34,861,522.99|50,084,649.79|
|支付其他与经营活动有关的现金||81,565,459.67|94,372,425.11|
|经营活动现金流出小计||910,153,176.33|766,081,705.46|
|经营活动产生的现金流量净额||44,641,626.19|93,153,995.63|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金|||300,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||11,646.55|81,928.24|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||11,646.55|381,928.24|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||122,779,661.49|147,566,019.41|
|投资支付的现金||83,300,000.00|137,830,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||118,800,000.00||
|投资活动现金流出小计||324,879,661.49|285,396,019.41|
|投资活动产生的现金流量净额||-324,868,014.94|-285,014,091.17|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||49,241,254.00||
|取得借款收到的现金||409,500,000.00|160,480,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||458,741,254.00|160,480,000.00|
|偿还债务支付的现金||174,848,762.89|155,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||30,866,190.07|21,488,198.09|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||205,714,952.96|176,488,198.09|
|筹资活动产生的现金流量净额||253,026,301.04|-16,008,198.09|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-16,373.14|-2,765.31|
|五、现金及现金等价物净增加额||-27,216,460.85|-207,871,058.94|
|加：期初现金及现金等价物余额||590,462,761.36|798,333,820.30|
|六、期末现金及现金等价物余额||563,246,300.51|590,462,761.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第8页
万达信息股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股|资本公积|减：库存|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|240,0本00), 000.00|683,101,256.00|股||42,531,754.18|265,751,675.40|-1,935,249.86|44,323,204.17|1,273,772,639.89|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|240,000,000.00|683,101,256.00|||42,531,754.18|265,751,675.40|-1,935,249.86|44,323,204.17|1,273,772,639.89|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号|3,555,200.00|50,598,354.00|||14,818,897.10|107,572,612.87|-375,915.64|31,451,563.85|207,620,712.18|
|填（列一））净 利润||||||146,713,211.97||-9,577,233.38|137,135,978.59|
|（二）其他综合收益|||||||-375,915.64||-375,915.64|
|上述（一）和（二）小计||||||146,713,211.97|-375,915.64|-9,577,233.38|136,760,062.95|
|（三）所有者投入和减少资本|3,555,200.00|50,598,354.00||||||41,028,797.23|95,182,351.23|
|1.所有者投入资本|3,555,200.00|45,686,054.00||||||41,028,797.23|90,270,051.23|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||4,912,300.00|||||||4,912,300.00|
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配|||||14,818,897.10|-39,140,599.10|||-24,321,702.00|
|1．提取盈余公积|||||14,818,897.10|-14,818,897.10||||
|2．提取一般风险准备||||||-24,321,702.00|||-24,321,702.00|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|四、本期期末余额|243,555,200.00|733,699,610.00|||57,350,651.28|373,324,288.27|-2,311,165.50|75,774,768.02|1,481,393,352.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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万达信息股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度|||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股|资本公积|减：库存|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|120,0本00), 000.00|793,607,022.46|股||31,416,218.26|177,430,579.53|-1,946,530.86|1,158,649.36|1,121,665,938.75|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|120,000,000.00|793,607,022.46|||31,416,218.26|177,430,579.53|-1,946,530.86|1,158,649.36|1,121,665,938.75|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号|120,000,000.00|-110,505,766.46|||11,115,535.92|88,321,095.87|11,281.00|43,164,554.81|152,106,701.14|
|填（列一））净 利润||||||111,436,631.79||-6,054,604.12|105,382,027.67|
|（二）其他综合收益||783,833.54|||||11,281.00||795,114.54|
|上述（一）和（二）小计||783,833.54|||-|111,436,631.79|11,281.00|-6,054,604.12|106,177,142.21|
|（三）所有者投入和减少资本||8,710,400.00||||||49,219,158.93|57,929,558.93|
|1.所有者投入资本||||||||49,219,158.93|49,219,158.93|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||8,710,400.00|||||||8,710,400.00|
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配|||||11,115,535.92|-23,115,535.92|-|-|-12,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||11,115,535.92|-11,115,535.92|||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-12,000,000.00|||-12,000,000.00|
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|120,000,000.00|-120,000,000.00||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|120,000,000.00|-120,000,000.00||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|四、本期期末余额|240,000,000.00|683,101,256.00|||42,531,754.18|265,751,675.40|-1,935,249.86|44,323,204.17|1,273,772,639.89|

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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||
||归属于母公司所有者权益||||||所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|一、上年年末余额|240,000,000.00|683,082,563.87|||42,531,754.18|256,984,990.48|1,222,599,308.53|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|240,000,000.00|683,082,563.87|||42,531,754.18|256,984,990.48|1,222,599,308.53|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号|3,555,200.00|50,598,354.00|||14,818,897.10|109,048,371.93|178,020,823.03|
|填（列一））净 利润||||||148,188,971.03|148,188,971.03|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||148,188,971.03|148,188,971.03|
|（三）所有者投入和减少资本|3,555,200.00|50,598,354.00|||||54,153,554.00|
|1.所有者投入资本|3,555,200.00|45,686,054.00|||||49,241,254.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||4,912,300.00|||||4,912,300.00|
|3．其他||||||||
|（四）利润分配|||||14,818,897.10|-39,140,599.10|-24,321,702.00|
|1．提取盈余公积|||||14,818,897.10|-14,818,897.10||
|2．提取一般风险准备||||||-24,321,702.00|-24,321,702.00|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|四、本期期末余额|243,555,200.00|733,680,917.87|||57,350,651.28|366,033,362.41|1,400,620,131.56|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度|||||||
||归属于母公司所有者权益||||||所有者权益合计|
||实收资本(或股|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|一、上年年末余额|120,0本00) ,000.00|793,588,330.33|||31,416,218.26|168,945,167.24|1,113,949,715.83|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|120,000,000.00|793,588,330.33|||31,416,218.26|168,945,167.24|1,113,949,715.83|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|120,000,000.00|-110,505,766.46|||11,115,535.92|88,039,823.24|108,649,592.70|
|（一）净利润||||||111,155,359.16|111,155,359.16|
|（二）其他综合收益||783,833.54|||||783,833.54|
|上述（一）和（二）小计||783,833.54||||111,155,359.16|111,939,192.70|
|（三）所有者投入和减少资本|120,000,000.00|8,710,400.00|||||128,710,400.00|
|1.所有者投入资本|120,000,000.00||||||120,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||8,710,400.00|||||8,710,400.00|
|3．其他||||||||
|（四）利润分配||-120,000,000.00|||11,115,535.92|-23,115,535.92|-132,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||11,115,535.92|-11,115,535.92||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||-120,000,000.00||||-12,000,000.00|-132,000,000.00|
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|四、本期期末余额|240,000,000.00|683,082,563.87|||42,531,754.18|256,984,990.48|1,222,599,308.53|

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万达信息股份有限公司
2013年度
财务报表附注
万达信息股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
万达信息股份有限公司前身系上海万达信息系统有限公司，1998年10月19日经上海市人民政府以沪府体改审（1998）073号―关于同意设立上海万达信息股份有限公司的批复‖批准，公司转制成为上海万达信息股份有限公司，由上海科技投资公司、上海申能科技发展有限公司、上海浦东国际机场公司、上海有线电视台、上海精文投资有限公司、上海长安信息技术咨询开发中心、上海计算机软件研究所、上海万达信息股份有限公司职工持股会等八方作为发起人。根据发起人协议，以原上海万达信息系统有限公司1998年12月31日的账面净资产为人民币46,401,637.39元按1：1的比例折合为万达信息股份有限公司4,640万股发起人法人股，溢余部分列入资本公积,货币资金出资860万元按1：1的比例折合为万达信息股份有限公司860万股发起人法人股。
股份公司于1999年4月5日取得换发后的企业法人营业执照，公司注册资本为5,500万元。
2000年9月22日经上海万达信息股份有限公司临时股东大会决议、上海市经济体制改革委员会于2000年9月30日以沪体改批字（2000）015号文《关于同意上海万达信息股份有限公司职工持股会持股还原为自然人持股的批复》，同意将职工持股会所持有万达股份公司24.27%的股份（共计1,335万元）还原到自然人持有，还原后注册资本仍为人民币5,500万元。
2001年12月5日根据公司2001年度第四次临时股东大会决议，公司由原股东增加股本人民币1,000万元，变更后的股本为人民币6,500万元,根据上海市国有资产管理委员会沪国资委授[1998]5号文《关于授权上海机场（集团）有限公司统一经营上海机场（集团）有限公司国有资产的批复》，公司股东上海浦东国际机场公司改为上海机场（集团）有限公司,2001年公司股东由上海有线电视台改为上海电视台；根据《中共上海市委、上海市人民政府关于组建上海电影（集团）公司和上海文广新闻传媒集团的批复》，公司股东上海电视台后改为上海文广新闻传媒集团。
2004年12月，经万达信息股东大会审议通过，同意上海万豪投资有限公司受让其他股东持有的部分股权，股权转让后，上海万豪投资有限公司共计持有万达信息股权比例为45.26%。
根据公司 2006年第一次股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币1,400万元，变更后的注册资本为人民币7,900万元。
财务报表附注第1页
万达信息股份有限公司
2013年度
财务报表附注
根据公司2007年7月23日召开的临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币1,100万元，变更后的注册资本为人民币9,000万元。新增注册资本由原股东上海万豪投资有限公司、新股东上海燊博投资管理有限公司、北京赛昂传媒投资有限公司、深圳市中庸实业有限公司和北京世纪凯悦投资有限公司认缴。根据上海市科学技术委员会2007年12月29日签发的【沪科（2007）第563号】《关于撤销上海计算机软件研究所及资产划转上海计算机软件技术开发中心管理的通知》，万达信息股东上海计算机软件研究所撤销，其资产划转上海计算机软件技术开发中心，其他相关事宜由上海计算机软件技术开发中心办理。万达信息董事会2008年1月4日召开临时会议通过了将原股东上海计算机软件研究所变更为上海计算机软件技术开发中心的决议。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1905号文《关于核准万达信息股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司采用网下向股票配售对象询价配售发行与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公开发行3,000万股普通股并于2011年1月25日起在深圳证券交易所上市交易，发行价格为每股28.00元，募集资金总额为84,000万元。扣除发行费用6,387.50万元,实际募集资金净额为77,612.50万元。立信会计师事务所有限公司已于2011年1月19日对公司本次发行募集资金到位情况进行了审验，并出具了信会师报字（2011）第 10154号《验资报告》。变更后的注册资本为人民币12,000万元。
根据公司 2012年 9月 3日召开的 2012年第二次临时股东大会审议通过：以公司原有总股本120,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
分红前本公司总股本为120,000,000股，分红后总股本增至240,000,000股。公司已于2012年9月26日实施完成了上述2012年半年度权益分派。2012年11月7日，公司已取得了上海市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，完成了工商变更登记手续。
截至 2013年 10月 18日，公司股票期权激励计划（2011年度）首次授予股票期权第一个行权期已完成，已行权 3,555,200份，公司股本由 240,000,000股增至243,555,200股。公司已于2013年12月10日召开2013年第三次临时股东大会审议通过了《关于修订〈公司章程〉并变更注册资本的议案》，公司已取得了上海市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，完成了工商变更登记手续。
公司所属行业为信息服务业。公司经营范围为：计算机专业领域内的技术咨询、开发、转让、培训、承包、中介、入股及新产品的研制、试销，计算机及配件，普通机械及电器机械与器材，经济信息咨询服务，机械电器设备租赁，电子产品及通信设备销售，计算机信息系统集成，建筑智能化系统集成，（设计、施工），机场空管工程及航站楼弱电系统工程，自营进出口（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
财务报表附注第2页
万达信息股份有限公司
2013年度
财务报表附注
公司法定代表人：史一兵
公司注册地址：上海市桂平路481号20号楼5层
公司办公地址：上海市联航路1518号
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
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企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
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所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；如经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项则按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，参照按组合计提坏账准备的计提方法计提坏账准备。
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2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象组合1
的单项金额重大应收款项
组合2 其他应收款中开立的银行保函
组合3 子公司往来款(合并报表范围内)
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合3 不计提坏账准备
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
三个月内 0 0三个月至一年 3 3一年至二年 5 5二年至三年 10 10三年至四年 20 20四年至五年 50 50五年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
单项金额虽不重大但经单项测试后存在减值的应收款项。
坏账准备的计提方法
应收账款、其他应收款账龄 提取比例（%）
根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项测试存在减值的应收款项
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、开发成本等。
2、发出存货的计价方法
存货按实际成本核算。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；
包装物采用一次摊销法。
(十二) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
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权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值准备计提
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年）残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 4 3.80
通用设备 5 4 19.20
专用设备 4 4 24.00
运输设备 8 4 12.00
其他设备 5 4 19.20
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3、固定资产的减值准备计提
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
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2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用年限
软件 5年 预计受益年限
专利技术 10年 法定使用年限
非专利技术 5-10年 法定使用年限
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
本公司本报告期内以经营租赁方式租入的固定资产改良支出在剩余租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
(十九)股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用BS模型确定，详见附注七。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
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如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十)收入
1、本公司的主要业务分为软件开发、运营维护、系统集成三部分。
软件开发：是指根据客户的需求，利用开发工具为客户提供一整套实现某种功能的软件产品或者利用已有产品进行的二次开发以满足客户的某种特定需求。
运营维护：指利用软件专业知识依托互联网，为客户提供应用服务。包括业务咨询，在线服务，系统维护等等。
系统集成：指根据用户的需求和投入资金的规模，应用各种计算机网络相关技术，选择各种软硬件设备，经过集成设计，安装调试等大量技术性工作使系统能够满足用户对实际工作要求。主要包括软硬件集成、网络布线等等。
2、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
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在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
5、项目收入确认具体原则：
软件开发项目：按照合同约定、在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入；
跨年度开发合同由公司业务技术部门提供项目开发进度，经用户确认后，按照完工百分比法确认收入。
运营维护收入：按照合同约定、在运营维护服务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认运营维护收入的实现；如运营维护服务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供运营维护服务的结果能够可靠估计的情况下，在合同约定的服务期限内，按进度确认相关的运营维护服务收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。
系统集成收入：公司根据合同的约定，在相关货物发出并收取价款或取得收取价款的依据、并经对方用户验收合格后确认系统集成收入的实现。对于跨年度开发项目，由公司业务技术部门提供项目开发进度，经用户确认后，按完工百分比确认收入。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 经营租赁、融资租赁的会计处理方法
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
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2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十六)前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进 6%（注1）、17%
项税额后，差额部分为应交增值
税
营业税 按应税营业收入计征 3%（注2）
企业所得税 按应纳税所得额计征 10%、12.5%、15%、25%（注3）
城建税 按实际缴纳的流转税计征 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2%
注1：软件开发及运维服务收入按6%计缴增值税。
注2：集成业务收入中属于建筑安装收入按3%计缴营业税
注3：母公司按应纳税所得额的10%计缴所得税。子公司上海万达信息系统有限公司按应纳税所得额的12.5%计缴所得税。子公司西藏万达华波美信息技术有限公司、四川浩特通信有限公司按应纳税所得额的15%计缴所得税、子公司上海格言管理有限公司按应纳税所得额的20%计缴所得税。子公司杭州万达信息系统有限公司、宁波万达信息系统有限公司、深圳市万达计算机软件有限公司、上海爱递吉供应链管理服务有限公司、南京爱递吉供应链管理服务有限公司、上海万达信息服务有限公司、上海卫生信息工程技术研究中心有限公司、上海万达全程健康服务有限公司、天津万达信息技术有限责任公司、北京万达全城信息系统有限公司、上海华奕医疗信息技术有限公司按应纳税所得额的25%计缴所得税。子公司 Wonders Info Corp.按当地税率缴纳利得税。
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(二)税收优惠及批文
根据财税字〔2011〕111号财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，主管税务机关对万达信息股份有限公司部分符合技术合同免征条件的营业收入免征增值税。
2013年 12月经国家发展和改革委员会、工业和信息化部、商务部、财政部、国家税务总局认定，万达信息股份有限公司符合《鼓励软件企业和集成电路产业发展的若干政策》和《国家规划布局内重点软件企业认定管理办法》的有关规定，减按10%税率征收企业所得税，认定有效期为2013-2014年度。
根据沪地税闵九（2011）000002号企业所得税优惠审批结果通知书，子公司上海万达信息系统有限公司符合新办软件企业减免税优惠，2009-2010年免征企业所得税，2011-2013年减半征收企业所得税，本期按12.5%执行。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定，经认定的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2011年 10月子公司四川浩特通信有限公司取得了四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，认定有效期三年。
子公司上海格言管理有限公司属于小型微利企业，按20%的税率缴纳企业所得税。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 通过设立或投资等方式取得的子公司
注册 本公司期末 表决权 是否合子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 持股比例 少数股东权益资本（万元） 实际投资额（万元） 比例 并报表杭州万达信息系统有限公司 控股子公司 浙江杭州 商业 200.00技术开发、技术服务、技术咨询 188.00 94% 94% 是 120,000.00宁波万达信息系统有限公司 控股子公司 浙江宁波 商业 200.00技术开发、技术服务、技术咨询 200.00 100% 100% 是计算机信息系统与工程的设计、安
深圳市万达计算机软件有限公司 控股子公司 广东深圳 商业 1,000.00装、集成及相关技术咨询范围；建筑 1,000.00 100% 100% 是智能化信息系统集成
Wonders InfoCorp.美国万达信息有
控股子公司 美国 商业 48.00万美元技术开发、技术服务、技术咨询 48.00万美元 100% 100% 是限公司
计算机信息系统集成、建筑智能化信
息系统集成、计算机专业领域内的技
上海万达信息系统有限公司 控股子公司 上海 商业 3,000.00 3,000.00 100% 100% 是术咨询等服务及新产品的研制、销售
等。
上海爱递吉供应链管理服务有限公 供应链管理、物流服务，物流系统软
控股子公司 上海 商业 500.00 275.00 55% 55% 是 -538,377.15司 件研发，销售自产产品
技术开发、技术咨询、技术转让、技
上海万达信息服务有限公司 控股子公司 上海 商业 1,000.00术服务，计算机软件开发，计算机系 1,000.00 100% 100% 是统集成，销售计算机软件软件产品
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注册 本公司期末 表决权 是否合子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 持股比例 少数股东权益资本（万元） 实际投资额（万元） 比例 并报表南京爱递吉供应链管理服务有限公 供应链管理，物流系统软件研发，销
孙公司 南京 商业 115.00 63.25 55% 55% 是 -376,517.05司 售自产产品
计算机专业领域内的技术开发、技术
上海卫生信息工程技术研究中心有
控股子公司 上海 商业 3,500.00咨询、技术转让、技术服务等 2,000.00 57.14%57.14% 是 15,462,911.53限公司
健康管理服务（不得从事诊疗活动），
上海万达全程健康服务有限公司 控股子公司 上海 商业 1,611.00计算机专业领域内的技术开发、技术 886.00 55% 55% 是 -899,781.29咨询、技术转让、技术服务等
许可经营项目：数字电视设备和有
西藏万达华波美信息技术有限公司 控股子公司 西藏 商业 4,100.00 3,800.00 51.22%51.22% 是 20,874,307.70线、无线数字网络工程等。
天津万达信息技术有限责任公司 控股子公司 天津 商业 5,000.00计算机信息系统集成及开发等 5,000.00 100% 100% 是计算机信息系统集成;技术开发、技
控股子公司 北京 商业 2,000.00 2,000.00 100% 100% 是北京万达全城信息系统有限公司 术咨询、技术转让等
上海格言管理有限公司 控股子公司 上海 商业 50.00投资管理、实业投资，投资咨询等 50.00 100% 100% 是数字媒体及通信领域的产品开发、系
四川浩特通信有限公司 控股子公司 成都 商业 5,612.25 5,100.00 51% 51% 是统集成及信息服务等 40,090,979.08上海华奕医疗信息技术有限公司 控股子公司 上海 商业 193.25计算机软件的开发、设计、制作等 292.31 52% 52% 是 1,058,666.63财务报表附注第29页
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(二) 合并范围发生变更的说明
1、报告期内新增合并单位2家，原因为：
2013年 4月 19日公司第四届董事会 2013年第三次临审时会议及公司第四届监事会 2013年第三次临时会议分别审议通过了《关于使用部分超募资金对外投资收购四川浩特通信有限公司的议案》。万达信息股份有限公司出资5,100万元收购四川浩特通信有限公司，收购完成后四川浩特通信有限公司注册资本变更为5,612.25万元人民币，万达信息股份有限公司持有51%的股权。公司从 2013年 7月起将其纳入合并报表范围。
2013年1月公司出资250万元收购上海华奕医疗信息技术有限公司，收购完成后上海华奕医疗信息技术有限公司注册资本变更为 1,932,491.73元人民币，万达信息股份有限公司持有52%的股权。公司从2013年10月起将其纳入合并报表范围。
2、报告期内无减少合并单位
(三) 本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
四川浩特通信有限公司 81,818,324.65 1,726,164.95上海华奕医疗信息技术有限公司 2,205,555.48 -1,510,359.07(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
本期发生的非同一控制下企业合并的情况
A.本公司以2013年6月30日为购买日，支付现金人民币5,100万元增资购买了四川浩特通信有限公司51%的权益。合并成本在购买日的总额为人民币5,100万元。
购买日的确定依据：2013年6月四川浩特通信有限公司取得了变更后的营业执照并完成了税务变更登记，同月，公司正式派遣经营管理层入主公司参与生产经营决策，取得控制权。
四川浩特通信有限公司是于2002年在成都注册成立的公司，主要定位于平安城市IT服务商，主要面向数字安防监控市场、智能交通市场及物流、工商等行业信息化市场，集平台软件研发、产品生产、系统集成及运维服务，为客户提供全面业务解决方案。在被合并之前，四川浩特通信有限公司由北京赛昂传媒投资有限公司和自然人李诗定、许晓荣共同控制。
财务报表附注第30页
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2013年度
财务报表附注
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币5,100万元，在合并中取得四川浩特通信有限公司51%权益可辨认净资四川浩特通信有限公司 10,152,998.55
产在购买日的公允价值为人民币40,847,001.45元，两者的差额人民币10,152,998.55元确认为商誉被购买方可辨认资产和负债的情况
购买日 上一资产负债表日
项目
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值资产
116,295,274.73 116,295,274.73 55,483,071.23 55,483,071.23负债
36,203,115.03 36,203,115.03 23,769,261.65 23,769,261.65净资产
80,092,159.70 80,092,159.70 31,713,809.58 31,713,809.58自购买日至本期 自购买日至本期 自购买日至本期期末的被购买方
期末的收入 期末的净利润 经营活动净现金流四川浩特通信有限
94,744,712.83 1,726,164.95 -19,258,830.51公司
B.本公司以2013年9月30日为购买日，支付现金人民币250万元增资购买了上海华奕医疗信息技术有限公司52%的权益。合并成本在购买日的总额为人民币2,743,182.91元。
购买日的确定依据：2013年9月上海华奕医疗信息技术有限公司取得了变更后的营业执照并完成了税务变更登记，同月，公司正式派遣经营管理层入主公司参与生产经营决策，取得控制权。
上海华奕医疗信息技术有限公司是于 2004年在上海注册成立的公司，主要从事计算机软件的开发、设计、制作等业务。在被合并之前，上海华奕医疗信息技术有限公司由上海德福光电技术有限公司和自然人张建国、SHENNANJIANG(加拿大籍)共同控制。
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币 2,743,182.91元，在合并中取得上上海华奕医疗信息 海华奕医疗信息技术有限公司52%权益可辨认净资产在购买日 810,907.34
技术有限公司 的公允价值为人民币 1,932,275.57元，两者的差额人民币810,907.34元确认为商誉
财务报表附注第31页
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财务报表附注
被购买方可辨认资产和负债的情况
购买日 上一资产负债表日
项目
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值资产 6,605,762.86 6,605,762.86 2,018,755.99 2,018,755.99负债 2,889,848.31 2,889,848.31 39,774.41 39,774.41净资产 3,715,914.55 3,715,914.55 1,978,981.58 1,978,981.58自购买日至本期 自购买日至本期 自购买日至本期期末的被购买方
期末的收入 期末的净利润 经营活动净现金流上海华奕医疗信息
863,199.09 -1,510,359.07 -903,286.02技术有限公司
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 140,591.54 410,193.03银行存款
人民币 729,662,069.97 763,662,356.74美元 2,034,809.91 6.0969 12,406,032.54 2,528,388.80 6.2855 15,892,187.80小计 742,068,102.51 779,554,544.54其他货币资金
人民币
合计 742,208,694.05 779,964,737.57截至2013年12月31日，不存在抵押、冻结等限制变现或有潜在回收风险的款项。
截至2013年12月31日，本公司存放于境外的货币资金为2,008,074.00美元，均为美国子公司银行存款。
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(二) 交易性金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值交易性权益工具投资 248,736.35 158,815.73合计 248,736.35 158,815.73(三) 应收利息
1、应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额应收定期存款利息 9,966,159.98 5,556,116.74 4,426,081.25 11,096,195.47合计 9,966,159.98 5,556,116.74 4,426,081.25 11,096,195.472、期末应收利息中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）3个月以内 226,689,743.44 53.21 164,129,750.90 62.87
4－12个月 119,087,153.33 27.95 3,572,614.60 3.00 45,948,390.33 17.60 1,378,451.71 3.001－2年 47,083,960.56 11.05 2,354,198.04 5.00 37,804,315.83 14.48 1,890,215.79 5.002－3年 20,508,387.23 4.81 2,050,838.72 10.00 10,884,567.00 4.17 1,088,456.70 10.003－4年 10,118,767.00 2.38 2,023,753.40 20.00 1,130,940.19 0.43 226,188.04 20.004－5年 1,405,830.01 0.33 702,915.01 50.00 113,146.40 0.04 56,573.20 50.005年以上 1,106,295.24 0.27 1,106,295.24 100.00 1,065,375.84 0.41 1,065,375.84 100.00合计 426,000,136.81 100.00 11,810,615.01 261,076,486.49 100.00 5,705,261.28
财务报表附注第33页
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2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
426,000,136.81 100.00 11,810,615.01 2.77 261,076,486.49 100.00 5,705,261.28 2.19应收账款
其中：组合1 426,000,136.81 100.00 11,810,615.01 2.77 261,076,486.49 100.00 5,705,261.28 2.19单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计
426,000,136.81
100.00
11,810,615.01
261,076,486.49 100.00 5,705,261.28应收账款种类的说明：
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)3个月以内
226,689,743.44 53.21 164,129,750.90 62.87
4－12个月
119,087,153.33 27.95 3,572,614.60 3.00 45,948,390.33 17.60 1,378,451.71 3.001－2年
47,083,960.56 11.05 2,354,198.04 5.00 37,804,315.83 14.48 1,890,215.79 5.002－3年
20,508,387.23 4.81 2,050,838.72 10.00 10,884,567.00 4.17 1,088,456.70 10.003－4年
10,118,767.00 2.38 2,023,753.40 20.00 1,130,940.19 0.43 226,188.04 20.004－5年
1,405,830.01 0.33 702,915.01 50.00 113,146.40 0.04 56,573.20 50.005年以上
1,106,295.24 0.27 1,106,295.24 100.00 1,065,375.84 0.41 1,065,375.84 100.00合计
426,000,136.81 100.00 11,810,615.01 261,076,486.49 100.00 5,705,261.283、应收账款坏账准备的变动如下：
本期减少额
年份 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
2012年12月31日 4,904,198.59 801,062.69 5,705,261.282013年12月31日 5,705,261.28 6,105,353.73 11,810,615.01
财务报表附注第34页
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4、本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。
5、本报告期无实际核销的应收账款。
6、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)上海市卫生局 非关联方客户 25,043,600.004年以内（注1） 5.88上海市卫生和计划生育委员会 非关联方客户 21,182,000.003个月内 4.97上海盈怡信息技术有限公司 非关联方客户 25,477,958.003个月内 5.98成都市交通信息港有限责任公司 非关联方客户 18,108,535.791年以内（注2） 4.25岳池县公安局 非关联方客户 12,939,442.532年以内（注3） 3.04注 1其中：账龄为4个月-1年内的18,576,000.00元；账龄为2-3年的2,177,600.00元；账龄为3-4年的4,290,000.00元。
注2其中：账龄为3个月内的5,643,549.12元；账龄为4个月-1年内的12,464,986.67元。
注 3其中：账龄为3个月内的9,496,006.20元；账龄为1-2年的3,443,436.33元。
8、期末应收账款中无应收关联方账款情况
(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%）（%）
3个月以内 120,138,884.51 75.25 19,858,956.42 51.56
4－12个月 18,514,429.33 11.60 555,432.88 3.00 5,466,033.00 14.19 163,980.99 3.001－2年 9,603,845.60 6.02 480,192.28 5.00 6,685,660.59 17.36 334,283.03 5.002－3年 5,867,230.45 3.67 586,723.05 10.00 2,032,425.15 5.28 203,242.52 10.003－4年 2,659,266.95 1.66 531,853.38 20.00 1,681,902.00 4.37 336,380.40 20.004－5年 1,623,454.83 1.02 811,727.42 50.00 1,926,840.00 5.00 963,420.00 50.005年以上 1,241,890.34 0.78 1,241,890.34 100.00 861,922.70 2.24 861,922.70 100.00合计 159,649,002.01 100.00 4,207,819.35 38,513,739.86 100.00 2,863,229.64
财务报表附注第35页
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2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
159,649,002.01 100.00 4,207,819.35 2.64 38,513,739.86 100.00 2,863,229.64 7.43应收款
其中：组合1 157,245,177.86 98.49 4,207,819.35 2.68 35,868,139.81 93.13 2,863,229.64 7.98其中：组合2 2,403,824.15 1.51 2,645,600.05 6.87
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 159,649,002.01 100.00 4,207,819.35 38,513,739.86 100.00 2,863,229.64其他应收款种类的说明：
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例（%） 比例（%） 比例（%） 比例（%）3个月以内 117,735,060.36 74.87 17,213,356.37 47.99
4－12个月 18,514,429.33 11.77 555,432.88 3.00 5,466,033.00 15.24 163,980.99 3.001－2年 9,603,845.60 6.12 480,192.28 5.00 6,685,660.59 18.64 334,283.03 5.002－3年 5,867,230.45 3.73 586,723.05 10.00 2,032,425.15 5.67 203,242.52 10.003－4年 2,659,266.95 1.69 531,853.38 20.00 1,681,902.00 4.69 336,380.40 20.004－5年 1,623,454.83 1.03 811,727.42 50.00 1,926,840.00 5.37 963,420.00 50.005年以上 1,241,890.34 0.79 1,241,890.34 100.00 861,922.70 2.40 861,922.70 100.00合计 157,245,177.86 100.00 4,207,819.35 35,868,139.81 100.00 2,863,229.64
财务报表附注第36页
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组合2中，不计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 款项性质计提比例 坏账准备金额宁波银行上海长宁支行 378,830.10 银行保函
中国民生银行上海陆家嘴支行 113,660.40 银行保函
中国银行上海市闸北支行 1,911,333.65 银行保函
3、其他应收款坏账准备的变动如下：
本期减少额
年份 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
2012年12月31日 1,903,312.97 959,916.67 2,863,229.642013年12月31日 2,863,229.64 1,344,589.71 4,207,819.354、本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。
5、本报告期无实际核销的其他应收款。
6、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
上海市规划和国土资源管理局 非关联方 95,240,000.00 3个月内 59.66购地保证金上海市人民检察院 非关联方 7,682,731.155年以内（注1） 4.81项目保证金成都市交通信息港有限责任公
司 非关联方 6,672,463.00 4个月-1年 4.18项目保证金中国银行上海市闸北支行 非关联方 1,786,133.652年以内（注2） 1.12银行保函邛崃市公安局 非关联方 1,308,111.10 4个月-1年 0.82项目保证金注1其中：账龄为3个月内的3,008,400.00元；账龄为1-2年的1,346,000.00元；账龄为2-3年的1,710,516.00元；账龄为3-4年的1,164,815.15元；账龄为4-5年的453,000.00元。
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注2其中：账龄为3个月内的312,800.00元；账龄为4个月-1年的1,373,333.65元；
账龄为1-2年的100,000.00元。
8、期末无其他应收关联方账款情况。
(六) 预付账款
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 34,025,620.20 99.54 10,289,258.88 85.461-2年 157,470.50 0.46 1,750,000.00 14.54合计 34,183,090.70 100.00 12,039,258.88 100.002、截止2013年12月31日预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间上海市徐汇区财政局国库集中支付财政专户 非关联方 23,560,000.001年以内杭州海康威视数字技术股份有限公司成都分公司 非关联方 1,431,184.001年以内赛贝斯软件（中国）有限公司 非关联方 999,924.941年以内成都联科通信技术有限公司 非关联方 910,700.001年以内眉山创世纪贸易有限公司 非关联方 679,631.701年以内(七) 存货及存货跌价准备
期末余额 年初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
原材料 12,362,094.69 12,362,094.69 27,115,706.87 27,115,706.87库存商品 1,284,777.95 1,284,777.95 3,355,727.00 3,355,727.00开发成本 147,717,052.12 147,717,052.12 17,761,742.49 17,761,742.49周转材料 3,389,596.34 3,389,596.34 12,225.00 12,225.00合计 164,753,521.10 164,753,521.10 48,245,401.36 48,245,401.36截止2013年12月31日，存货无抵押、质押情况。
财务报表附注第38页
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(八) 长期应收款
项目 期末余额 年初余额
分期收款销售商品、提供劳务 21,111,980.52
合计 21,111,980.52
(九) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
联营企业
38,657,661.26 9,338,883.91其他股权投资
12,466,739.67 12,000,000.00小计
51,124,400.93 21,338,883.91减：减值准备
466,739.67
合计
50,657,661.26 21,338,883.91
财务报表附注第39页
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2、联营企业相关信息
（金额单位：人民币元）本企业在被
本企业持股
被投资单位名称 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润比例(%)
决权比例(%)
联营企业
上海浦江科技投资有限公司 25.93 25.93 36,648,655.15 36,648,655.15 2,259,336.16上海市民信箱信息服务有限公司 35.00 35.00 36,454,695.14 -242,277.38 36,696,972.52 3,336,374.22 -1,839,541.24财务报表附注第40页
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财务报表附注
3、长期股权投资明细情况
在被投资在被投资单
核算 本期计提 本期现被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权 减值准备
方法 减值准备 金红利比例(%) 比例(%)
上海浦江科技投资
7,000,000.00 8,915,747.45 585,753.24 9,501,500.69 25.93 25.93
有限公司 权益法
上海华奕医疗信息
470,000.00 423,136.46 -423,136.46 20.00 20.00
技术有限公司 权益法
上海市民信箱信息
29,800,000.00 29,156,160.57 29,156,160.57 35.00 35.00
服务有限公司 权益法
权益法小计 37,270,000.00 9,338,883.91 29,318,777.35 38,657,661.26
上海申银万国证券
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00 10.00
研究所有限公司 成本法
北京爱农驿站科技
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 9.80 9.80
服务有限公司 成本法
北京浩特网视传媒
466,739.67 466,739.67 466,739.67 54.55% 466,739.67
技术有限公司(注) 成本法
成本法小计 12,466,739.67 12,000,000.00 466,739.67 12,466,739.67 466,739.67
合计 21,338,883.91 29,785,517.02 51,124,400.93 466,739.67
注：系四川浩特通信有限公司子公司、由于四川浩特通信有限公司对该项长期股权投资无实质控制权，故未将其纳入合并
财务报表附注第41页
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财务报表附注
(十) 固定资产原价及累计折旧
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 203,555,471.22 44,702,510.81 3,716,417.47 244,541,564.56其中：房屋及建筑物 126,251,538.61 24,774,077.47 151,025,616.08运输设备 11,939,483.39 5,166,591.00 246,750.20 16,859,324.19通用设备 2,659,934.12 8,314,022.69 1,489,318.62 9,484,638.19专用设备 43,158,214.69 4,170,029.23 1,918,729.82 45,409,514.10其他设备 19,546,300.41 2,277,790.42 61,618.83 21,762,472.00本期新增（注） 本期计提
二、累计折旧合计：
82,815,104.64 11,323,590.38 12,408,609.24 2,561,943.25 103,985,361.01其中：房屋及建筑物 29,208,801.29 1,374,151.54 5,066,634.60 35,649,587.43运输设备 3,904,468.52 2,373,373.82 1,534,314.42 236,195.97 7,575,960.79通用设备 2,367,445.24 5,993,051.72 175,478.30 446,127.74 8,089,847.52专用设备 31,141,194.82 200,070.60 4,530,491.81 1,829,224.06 34,042,533.17其他设备 16,193,194.77 1,382,942.70 1,101,690.11 50,395.48 18,627,432.10三、固定资产账面净值合计
120,740,366.58 20,970,311.19 1,154,474.22 140,556,203.55其中：房屋及建筑物 97,042,737.32 18,333,291.33 115,376,028.65运输设备 8,035,014.87 1,258,902.76 10,554.23 9,283,363.40通用设备 292,488.88 2,145,492.67 1,043,190.88 1,394,790.67专用设备 12,017,019.87 -560,533.18 89,505.76 11,366,980.93其他设备 3,353,105.64 -206,842.39 11,223.35 3,135,039.90四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
运输设备
通用设备
专用设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计
120,740,366.58 20,970,311.19 1,154,474.22 140,556,203.55其中：房屋及建筑物 97,042,737.32 18,333,291.33 115,376,028.65运输设备 8,035,014.87 1,258,902.76 10,554.23 9,283,363.40通用设备 292,488.88 2,145,492.67 1,043,190.88 1,394,790.67专用设备 12,017,019.87 -560,533.18 89,505.76 11,366,980.93其他设备 3,353,105.64 -206,842.39 11,223.35 3,135,039.90注：系收购四川浩特通信有限公司及上海华奕医疗信息技术有限公司账面累计折旧。
本期折旧额12,408,609.24元。
本期由在建工程转入固定资产原价为14,141,701.43元。
财务报表附注第42页
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(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值
减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备
准备
机房改造项目 159,829.06 159,829.06
哈尔滨办公大
16,850,000.00 16,850,000.00 16,850,000.00 16,850,000.00楼
办公楼装修工
151,900.00 151,900.00 1,841,844.10 1,841,844.10程
云服务上海基
116,278,821.02 116,278,821.02 29,250,587.65 29,250,587.65地
西藏信息化工
- 3,714,640.09 3,714,640.09程项目
133,440,550.08 133,440,550.08 51,657,071.84 51,657,071.84合计
财务报表附注第43页
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2、重大在建工程项目变动情况
本期减少
完工
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入长期 其他减少 期末余额 资金来源转入固定资产 进度
待摊费用 （注）
机房改造 159,829.06
159,829.06 自筹哈尔滨办公大楼 1,685万元 16,850,000.00 16,850,000.00 90％自筹办公楼装修 1,841,844.10
263,897.40 77,447.00 1,639,549.50 236,845.00
151,900.00 自筹云服务上海基地 2.38亿元 29,250,587.65
87,028,233.37
116,278,821.02 48％自筹及政府补助西藏信息化工程项目 800万元 3,714,640.09
10,349,614.34 14,064,254.43 100％自筹合 计 51,657,071.84 97,801,574.17 14,141,701.43 1,639,549.50 236,845.00 133,440,550.08
注：系结转费用金额
3、本期无计入工程成本的借款费用资本化金额
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(十二)无形资产
无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 126,363,839.80 91,237,778.81 217,601,618.61土地使用权 1,887,255.00 1,750,000.00 3,637,255.00电脑软件（注1） 107,870,000.00 89,140,157.41 197,010,157.41专利权 6,606,584.80 6,606,584.80非专利技术 10,000,000.00 347,621.40 10,347,621.40本期新增（注2） 本期摊销
二、累计摊销额合计 4,191,740.16 321,550.31 25,839,340.66 30,352,631.13土地使用权 226,470.77 73,459.39 299,930.16电脑软件 1,797,900.00 23,096,532.28 24,894,432.28专利权 834,036.06 660,658.44 1,494,694.50非专利技术 1,333,333.33 321,550.31 2,008,690.55 3,663,574.19三、账面价值合计 122,172,099.64 65,076,887.84 187,248,987.48土地使用权 1,660,784.23 1,676,540.61 3,337,324.84电脑软件 106,072,100.00 66,043,625.13 172,115,725.13专利权 5,772,548.74 -660,658.44 5,111,890.30非专利技术 8,666,666.67 -1,982,619.46 6,684,047.21注1：本期增加其中 87,787,000.00系募投项目开发支出完工结转，均已取得国家权局计算机软件著作权登记证书。
注2：系收购上海华奕医疗信息技术有限公司账面累计摊销。
本期摊销额25,839,340.66元。
截止2013年12月31日无用于抵押或担保的无形资产。
(十三)开发支出
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额综合业务基础软件平台V4.0系统 30,560,832.10 18,599,167.90 49,160,000.00
民航信息一体化V2.0系统 22,991,783.70 15,635,216.30 38,627,000.00
合 计 53,552,615.80 34,234,384.20 87,787,000.00
注：以上开发项目均系募集资金投入项目，综合业务基础软件平台V4.0系统、民航信息一体化 V2.0系统已于本期完工结转并已取得国家版权局计算机软件著作权登记证书。
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(十四)商誉
1、商誉账面价值
期末减值被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备西藏万达华波美信
9,681,830.25 9,681,830.25
息技术有限公司
四川浩特通信有限
10,152,998.55 10,152,998.55
公司
上海华奕医疗信息
810,907.34 810,907.34
技术有限公司
合计 9,681,830.25 10,963,905.89 20,645,736.14
2、商誉计算过程
（1）本公司于2012年以人民币3,800万元为合并成本购买西藏新时代华波美信息技术有限公司51.22%权益。可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币28,318,169.75元，两者的差额人民币9,681,830.25元确认为商誉。
（2）本公司于2013年以人民币5,100万元为合并成本购买四川浩特通信有限公司51%权益。可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币40,847,001.45元，两者的差额人民币10,152,998.55元确认为商誉。
（3）本公司于2013年以人民币2,743,182.91元为合并成本购买上海华奕医疗信息技术有限公司52%权益。可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币1,932,275.57元，两者的差额人民币810,907.34元确认为商誉。
3、商誉减值测试的方法
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率时考虑了本公司的债务成本、长期国债利率、市场预期报酬率等因素，已反映了相对于有关分部的风险。
根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
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(十五)长期待摊费用
本期摊销
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额新增（注）
公司本部大楼
364,563.63 428,260.00 436,070.89装修款 356,752.74
分子公司装修
1,052,300.61 1,356,927.50 11,954.75
916,389.14
1,480,884.22款
合 计 1,416,864.24 1,785,187.50 11,954.75 1,273,141.88 1,916,955.11注：系收购上海华奕医疗信息技术有限公司账面累计摊销。
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产
项目 报告期末可抵扣暂时性差异报告期末递延所得税资产预提费用 3,962.99 1,432.77可抵扣的经营亏损 1,623,549.60 581,394.29合 计(注) 1,627,512.59 582,827.06注：系子公司美国万达信息有限公司（Wonders InfoCorp.）账面根据美国联邦及加利福尼亚州利得税率确认。
(十七)资产减值准备
本年减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 8,568,490.92 7,449,943.44 16,018,434.36长期投资减值准备 466,739.67 466,739.67(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目
期末余额 年初余额
信用借款 180,800,000.00 130,000,000.00合 计 180,800,000.00 130,000,000.002、截止2013年12月31日不存在已到期未偿还的短期借款。
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(十九)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
应付项目采购款 74,537,185.95 16,482,963.90应付设备款、工程款 2,133,247.35 896,060.78合 计 76,670,433.30 17,379,024.682、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、期末数中无账龄超过一年的大额应付账款。
(二十)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
预收销售款 12,644,099.21 10,835,836.27合 计 12,644,099.21 10,835,836.272、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
4、期末数中一年以上的款项主要系跨年度尚未开发完毕项目预收款。
(二十一)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 244,457,836.60 243,810,510.74 647,325.86（2）职工福利费
546,459.90 546,249.90 210.00（3）社会保险费
76,981.60 53,503,702.63 53,467,424.21 113,260.02（4）住房公积金
28,414.00 13,876,390.05 13,810,905.55 93,898.50（5）工会经费和职工教育经费
17,443.78 1,413,624.01 1,395,744.01 35,323.78合计
122,839.38 313,798,013.19 313,030,834.41 890,018.16
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(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 14,899,847.71 1,236,993.28营业税 -69,765.86 1,095,652.63城市维护建设税 885,067.16 171,703.81企业所得税 11,729,803.34 16,939,694.27个人所得税 1,059,095.00 777,511.22印花税 59.13
教育费附加\地方教育费附加 656,784.84 145,569.04河道费 86,939.02 28,560.33水利建设基金 194.18
合计 29,248,024.52 20,395,684.58报告期内公司享受的所得税优惠政策详见本附注三-2
(二十三)应付利息
项 目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 825,110.07
企业债券利息 6,801,698.64
合计 7,626,808.71
(二十四)其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
科技三项经费 15,589,067.52 18,938,510.87押金性质款项及其他 25,588,802.73 13,343,063.11合计 41,177,870.25 32,281,573.981、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末数中无欠关联方款项。
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3、期末数中金额较大的其他应付款
项 目 金额 款项性质 备注
重大疾病临床生物样本库信息共享服务系统 3,839,960.00科技三项经费项目尚未完工科技电子政务信息系统升级改造 1,407,803.00科技三项经费项目尚未完工科委研发平台仪器奖励评估升级 1,039,148.00科技三项经费项目尚未完工数字会议系统ipad版和二维码文件管理系统 1,012,000.00科技三项经费项目尚未完工文创办会展产业发展公共服务平台 1,000,000.00科技三项经费项目尚未完工(二十五)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 13,706,913.73 2,619,525.802、一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 13,706,913.73 2,619,525.80(二十六)其他流动负债
应付债券
年初应 本期已
债券名称 面值发行日期债券期限发行金额 本期应计利息 期末应付利息期末余额付利息 付利息
万达信息2013
年度第一期短2亿元 2013-4-19 1年 2亿元 7,626,808.71 7,626,808.71 2亿元期融资券
(二十七)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益－政府补助 27,700,000.00 31,860,000.00
财务报表附注第50页
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递延收益明细如下
项目 期末余额 年初余额
上海市医疗废物收运管理系统示范工程 5,200,000.00经信委创新社会管理平台研发 1,800,000.00发改委云计算软件和整体解决方案配套资金（注） 24,860,000.00 24,860,000.00经信委物联网社区远程医疗监测系统 1,760,000.00
万达移动健康管家配套资金 1,080,000.00
合计 27,700,000.00 31,860,000.00注：系云服务上海基地工程配套资金。
(二十八)长期借款
长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 6,424,323.38 2,860,474.20
财务报表附注第51页
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(二十九)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股（注1） 送股 公积金转股 其他(注2) 小计
1．有限售条件股份
(1).国有法人持股
(2).其他内资持股 69,936,400.00 -251,050.00 -251,050.00 69,685,350.00其中：
境内法人持股 63,897,200.00 63,897,200.00境内自然人持股 6,039,200.00 -251,050.00 -251,050.00 5,788,150.00有限售条件股份合计 69,936,400.00 -251,050.00 -251,050.00 69,685,350.002．无限售条件流通股份
人民币普通股 170,063,600.00 3,555,200.00 251,050.00 3,806,250.00 173,869,850.00无限售条件流通股份合计 170,063,600.00 3,555,200.00 251,050.00 3,806,250.00 173,869,850.00合计 240,000,000.00 3,555,200.00 3,555,200.00 243,555,200.00注1:报告期内，公司股权激励计划第一个股票期权行权条件已满足，截止2013年12月31日，因行权新增股份3,555,200股。
注2:系限售股解禁造成，截止2013年12月31日，限售境内法人持股公司为上海万豪投资有限公司，持有公司股份数为63,897,200股，限售境内自然人共9人，合计持股5,788,150股。
财务报表附注第52页
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(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.股本溢价 670,126,637.39 50,289,754.00 720,416,391.39投资者投入的资本（注1） 670,126,637.39 50,289,754.00 720,416,391.392.其他资本公积 12,974,618.61 4,912,300.00 4,603,700.00 13,283,218.61被投资单位除净损益外所有
2,382,218.61 2,382,218.61者权益其他变动
股份支付计入所有者权益的
10,592,400.00 4,912,300.00 4,603,700.00 10,901,000.00金额(注2)
合计 683,101,256.00 55,202,054.00 4,603,700.00 733,699,610.00注1：股本溢价本期变动为：
（1）报告期内，公司股权激励计划第一个股票期权行权条件已满足，截止 2013年12月31日，因行权新增股份3,555,200股，其中溢价部分45,686,054.00元记入―资本公积-资本溢价‖。
（2）本年已行权的股票期权对应的原记入―资本公积—其他资本公积‖的股权激励费用4,603,700.00元转至―资本公积—股本溢价‖。
注2：其他资本公积本期变动为：
（1）本期公司确认股份支付的权益成本4,912,300.00元，详见附注七。
（2）本年已行权的股票期权对应的原记入―资本公积—其他资本公积‖的股权激励费用4,603,700.00转至―资本公积—股本溢价‖。
(三十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 42,531,754.18 14,818,897.10 57,350,651.28(三十二)未分配利润
项 目 金额
年初未分配利润 265,751,675.40加：本期归属于母公司所有者的净利润 146,713,211.97减：提取法定盈余公积 14,818,897.10应付普通股股利(注) 24,321,702.00期末未分配利润 373,324,288.27
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注：经公司2012年度股东大会会议决议，2012年度公司的利润分配方案为：以公司现有股本 243,217,020股为基数，拟按每 10股派发现金股利人民币 1元（含税），共计24,321,702元（含税）。
(三十三)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2013年度 2012年度
营业收入 1,213,069,756.79 884,744,328.70营业成本 848,576,102.11 611,776,875.412、主营业务（分业务类型及地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年度||2012年度||
|项 目|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|软件开发收入|365,915,581.91|192,864,529.32|380,943,095.01|186,147,241.75|
|运营服务收入|156,249,316.37|77,216,439.91|125,280,891.53|72,014,184.42|
|集成收入|690,904,858.51|578,495,132.88|378,520,342.16|353,615,449.24|
|合计|1,213,069,756.79|848,576,102.11|884,744,328.70|611,776,875.41|
|境内经营|1,205,507,843.68|841,145,918.09|874,190,594.54|603,056,470.32|
|境外经营|7,561,913.11|7,430,184.02|10,553,734.16|8,720,405.09|
|合计|1,213,069,756.79|848,576,102.11|884,744,328.70|611,776,875.41|

3、公司向前五名客户的主营业务收入情况
客户名称 2013年度
上海市卫生和计划生育委员会 52,779,585.24上海市人力资源和社会保障局 35,381,654.83上海市黄浦区卫生和计划生育委员会 28,662,939.96上海通号轨道交通工程技术研究中心有限公司 27,923,076.96上海恩韦司信息系统有限公司 26,255,465.81
销售收入合计 171,002,722.80
占销售总额比例 14.10%
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客户名称 2012年度
上海市卫生局（含区县局） 89,673,078.11上海市人力资源和社会保障局 46,471,960.24上海住建工程有限公司 30,430,000.00安徽拓升电子科技有限公司 28,700,611.45上海市税务局（含区县局） 25,740,185.60销售收入合计 221,015,835.40占销售总额比例 24.98%(三十四)营业税金及附加
项目 计缴标准 2013年度 2012年度营业税 3%、5% 1,749,597.71 1,162,557.71城市维护建设税 5%、7% 1,340,079.06 1,663,670.03教育费附加\地方教育费附加 3%、2% 1,024,897.51 1,204,513.59合计 4,114,574.28 4,030,741.33(三十五)财务费用
类别 2013年度 2012年度
利息支出 14,334,783.44 9,488,198.09减：利息收入 10,898,346.60 15,199,239.52汇兑损益 16,535.63 2,777.83其他 2,330,254.86 478,650.08合计 5,783,227.33 -5,229,613.52(三十六)资产减值损失
项目 2013年度 2012年度
坏账损失 5,004,148.27 1,760,979.36
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(三十七)投资收益
项目 2013年度 2012年度长期股权投资收益
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 300,000.00（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 -238,039.74 -358,291.65合计 -238,039.74 -58,291.65其中：按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 2013年度 2012年度上海申银万国证券研究所有限公司 300,000.00其中：按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 2013年度 2012年度上海浦江科技投资有限公司 585,753.24 -311,428.11上海华奕医疗信息技术有限公司 -179,953.55 -46,863.54上海市民信箱信息服务有限公司 -643,839.43
合计 -238,039.74 -358,291.65本公司投资收益汇回无重大限制。
(三十八)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性项目 2013年度 2012年度
损益的金额处置非流动资产利得 48,964.20 48,964.20其中：处置固定资产利得 48,964.20 48,964.20政府补助 11,511,300.00 8,688,250.00 11,511,300.00违约金、罚款收入 11,500.00
其他 333,798.14 18,879.22 333,798.14合计 11,894,062.34 8,718,629.22 11,894,062.34
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2、2013年度，政府补助具体情况如下：
政府补助内容 金额 文号 付款人上海市医疗废物收运管理系
5,200,000.00沪委发(2009)9号 上海市财政局统示范工程补贴
经信委创新社会管理平台研
1,800,000.00沪府发（2012）26号 上海市财政局发补助
上海市徐汇区财现代服务业补助 2,550,000.00徐商务发（2010）62号
政局
闵行国库收付中职工培训费返还 81,300.00
心
IT系统运维管理平台项目补
1,260,000.00拉财建指字<2013>198号 拉萨市财政局助
大规模智能视频监控成果转 成都市科学技术 300,000.00 成财教<2013>48号
化基金 局
成都高新技术产生产能力提升专项基金 210,000.00成高经发<2013>69号 业开发区经贸发展局
成都高新技术产重点产品培育基金 110,000.00 业开发区经贸发展局
合计 11,511,300.00
(三十九)营业外支出
计入本期非经常性项目 2013年度 2012年度
损益的金额非流动资产处置损失 81,107.61 22,878.17 81,107.61其中：固定资产处置损失 81,107.61 22,878.17 81,107.61对外捐赠支出 4,450,000.00 130,000.00 4,450,000.00其中：公益性捐赠支出 4,400,000.00 130,000.00 4,450,000.00罚款滞纳金支出 1,200.00 1,400.00 1,200.00其他 250,097.21 7,100.00 250,097.21合计 4,782,404.82 161,378.17 4,782,404.82
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(四十)所得税费用
项目 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 7,222,305.05 19,918,771.34递延所得税调整 -411,069.49 455,207.18合计 6,811,235.56 20,373,978.52注：公司享受的企业所得税优惠政策，详见本附注三－2。
(四十一)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式参考：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；
Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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计算过程参考：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 2013年度 2012年度
归属于本公司普通股股东的合并净利润 146,731,504.83 111,436,631.79
本公司发行在外普通股的加权平均数 240,296,266.67 240,000,000
基本每股收益（元/股） 0.6106 0.4643
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 2013年度 2012年度
年初已发行普通股股数 240,000,000 120,000,000
加：本期发行的普通股加权数 296,266.67 120,000,000
年末发行在外的普通股加权数 240,296,266.67 240,000,000
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 2013年度 2012年度
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 146,731,504.83 111,436,631.79
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 240,296,266.67 240,000,000
稀释收益（元/股） 0.6106 0.4643
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 2013年度 2012年度
年初已发行普通股股数 240,000,000 120,000,000
加：本期发行的普通股加权数 296,266.67 120,000,000
年末发行在外的普通股加权数 240,296,266.67 240,000,000
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(四十二)其他综合收益
项目 2013年度 2012年度
外币财务报表折算差额
-375,915.64 11,281.00权益法下被投资单位其他所有
783,833.54者权益变动的影响
合计
-375,915.64 795,114.54(四十三)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度
往来款项 15,007,041.35政府补助 5,671,300.00利息收入 9,768,311.11合计 30,446,652.462、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度
期间费用 77,641,044.57往来款项 16,601,951.32其他 4,742,942.62合计 98,985,938.513、现金流量表补充资料
项 目 2013年度 2012年度一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 137,135,978.59 105,382,027.67加：资产减值准备 5,004,148.27 1,760,979.36固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,408,609.24 12,843,227.96无形资产摊销 25,839,340.66 3,578,064.66长期待摊费用摊销 1,273,141.88 785,818.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
32,143.41 22,878.17―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -63,378.62 -44,800.95
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项 目 2013年度 2012年度财务费用（收益以―－‖号填列） 14,351,319.07 9,490,975.92投资损失（收益以―－‖号填列） 238,039.74 58,291.65递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -411,069.49 455,207.18递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -105,389,969.40 -23,697,624.62经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -136,759,382.94 -69,199,939.14经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 53,157,797.97 10,824,476.93其 他 4,912,300.00 8,710,400.00经营活动产生的现金流量净额 11,729,018.38 60,969,983.53二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 742,208,694.05 779,964,737.57减：现金的年初余额 779,964,737.57 867,380,142.21加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -37,756,043.52 -87,415,404.644、现金和现金等价物的构成：
项 目 2013年度 2012年度
742,208,694.05 779,964,737.57一、现 金
其中：库存现金 140,591.54 410,193.03可随时用于支付的银行存款 742,068,102.51 779,554,544.54可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
742,208,694.05 779,964,737.57三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
财务报表附注第61页
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六、 关联方及关联交易
(一) 关联方情况
本公司的母公司情况 （金额单位：万元）
母公司对母公司对本本公司 组织母公司 关联 法定业务注册
本公司的 最终
企业类型注册地
代表人
公司的表决 机构代码名称 关系 性质资本
持股比例
权比例 控制方
上海市徐汇区
上海万豪投 投资
母公司有限公司虹漕路421号李光亚 4,000.0026.24% 26.24%史一兵 76879447-7资有限公司
公司
65幢303室
实际控制人情况：
本公司的实际控制人为史一兵先生。史一兵先生，中国国籍，身份证号码31010419620505483X，住所为上海市闵行区沪闵路 6988弄 17号 601室。史一兵先生直接持有本公司股份 1,836,200股，占公司总股本的0.75%；同时持有本公司控股股东上海万豪投资有限公司股份52.82%，并通过上海万豪投资有限公司间接持有本公司股份13.86%，直接及间接持有本公司股权共计14.61%（持有本公司具表决权股份26.99%），对本公司拥有实际控制权。史一兵先生担任本公司的董事长、总裁，是本公司的法定代表人。
本公司的控股股东上海万豪投资有限公司除控股本公司外，还控制上海中标信息工程监理有限公司（持有其100%的股份）和北京中保天和信息科技有限公司（持有其64.74%的股份）。本公司的实际控制人史一兵先生除直接持有本公司股份 1,836,200股外，还直接控制万豪投资，持有其52.82%的股权；通过万豪投资间接控制上海中标信息工程监理有限公司和北京中保天和信息科技有限公司。
本公司的母公司注册资本变化情况：
（金额单位：万元）
母公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 本期余额
上海万豪投资有限公司 4,000.00 4,000.00
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(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）业务 本公司期末持股 表决权子公司全称 子公司类型注册地 注册资本 经营范围
性质 实际投资额比例 比例杭州万达信息系统有限公司 控股子公司浙江杭州商业 200.00技术开发、技术服务、技术咨询 188.00 94% 94%宁波万达信息系统有限公司 控股子公司浙江宁波商业 200.00技术开发、技术服务、技术咨询 200.00 100% 100%计算机信息系统与工程的设计、安装、
深圳市万达计算机软件有限公司 控股子公司广东深圳商业 1,000.00集成及相关技术咨询范围；建筑智能 1,000.00 100% 100%化信息系统集成
Wonders InfoCorp.美国万达信息有限公司 控股子公司 美国 商业48.00万美元技术开发、技术服务、技术咨询 48.00万美元 100% 100%计算机信息系统集成、建筑智能化信
息系统集成、计算机专业领域内的技
上海万达信息系统有限公司 控股子公司 上海 商业 3,000.00 3,000.00 100% 100%术咨询等服务及新产品的研制、销售
等。
供应链管理、物流服务，物流系统软
上海爱递吉供应链管理服务有限公司 控股子公司 上海 商业 500.00 275.00 55% 55%件研发，销售自产产品
技术开发、技术咨询、技术转让、技
上海万达信息服务有限公司 控股子公司 上海 商业 1,000.00术服务，计算机软件开发，计算机系 1,000.00 100% 100%统集成，销售计算机软件软件产品
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业务 本公司期末持股 表决权子公司全称 子公司类型注册地 注册资本 经营范围
性质 实际投资额比例 比例供应链管理，物流系统软件研发，销
南京爱递吉供应链管理服务有限公司 孙公司 南京 商业 115.00 63.25 55% 55%售自产产品
计算机专业领域内的技术开发、技术
上海卫生信息工程技术研究中心有限公司 控股子公司 上海 商业 3,500.00 2,000.0057.14%57.14%咨询、技术转让、技术服务等
健康管理服务（不得从事诊疗活动），
上海万达全程健康服务有限公司 控股子公司 上海 商业 1,611.00计算机专业领域内的技术开发、技术 886.00 55% 55%咨询、技术转让、技术服务等
许可经营项目：数字电视设备和有线、
西藏万达华波美信息技术有限公司 控股子公司 西藏 商业 4,100.00 3,800.0051.22%51.22%无线数字网络工程等。
天津万达信息技术有限责任公司 控股子公司 天津 商业 5,000.00计算机信息系统集成及开发等 5,000.00 100% 100%计算机信息系统集成;技术开发、技术
控股子公司 北京 商业 2,000.00 2,000.00 100% 100%北京万达全城信息系统有限公司 咨询、技术转让等
上海格言管理有限公司 控股子公司 上海 商业 50.00投资管理、实业投资，投资咨询等 50.00 100% 100%商业 数字媒体及通信领域的产品开发、系
四川浩特通信有限公司 控股子公司 成都 5,612.25 5,100.00 51% 51%统集成及信息服务等
上海华奕医疗信息技术有限公司 控股子公司 上海 商业 193.25计算机软件的开发、设计、制作等 292.31 52% 52%财务报表附注第64页
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财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
（金额单位：万元）本企业在被投资
本企业持股
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 单位表决权 关联关系比例(%)
比例(%)
联营企业
上海浦江科技投资有限公司 有限公司 上海 潘政 投资公司 2,700 25.93 25.93 联营企业上海市民信箱信息服务有限公司 有限公司 上海 方坚 信息服务 4,625 35.00 35.00 联营企业(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
上海长安信息技术咨询开发中心 参股股东 42513513-8财务报表附注第65页
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(五) 关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司间交易已作抵销。
2、销售商品、提供劳务的关联交易
2013年度 2012年度
关联交易
关联方名称 关联交易类型 金额 占同期同类 金额 占同期同类定价原则
（万元）交易比例（％）（万元）交易比例（％）上海长安信息技销售商品、提
市场价 39.15 0.03 120.00 0.13
术咨询开发中心供劳务
七、 股份支付
根据《万达信息股份有限公司A股股票期权激励计划（2011年度）（草案）修订稿》（以下简称―《股票期权激励计划》‖），公司股票期权激励计划的主要内容如下：
1、标的股票种类：激励计划拟授予激励对象的标的股票为股票期权。
2、标的股票来源：公司向激励对象定向发行的普通股股票。
3、激励计划拟向激励对象授予493.6万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，占公司目前总股本的120,000,000股的4.11%。其中首次授予的459.6万份，占本计划开始时公司总股本的3.83%；预留股票期权34万份，占本计划开始时公司总股本的0.28%。
4、激励计划授予的股票期权的有效期为首次授权日起四年。首次授予的股票期权自本计划首次授权日起满一年后，激励对象可在可行权期内按每年40%:30%:30%的行权比例分批逐年行权。预留部分的股票期权自本计划首次授权日起满二年后，激励对象可在行权期内按每年50%:50%的行权比例分批逐年行权。
2011年 3月 23日，公司第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议分别审议通过了《万达信息股份有限公司A股股票期权激励计划（2011年度）（草案）》，
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财务报表附注
公司独立董事对《万达信息股份有限公司 A股股票期权激励计划（2011年度）（草案）》发表了同意的独立意见，公司监事会对激励对象名单发表了同意意见，律师事务所出具了同意的法律意见。上述股权激励计划（草案）报中国证监会备案。
根据中国证监会的反馈意见，2011年9月19日，公司第四届董事会2011年第九次临时会议和第四届监事会2011年第三次临时会议分别审议通过了《万达信息股份有限公司A股股票期权激励计划（2011年度）（草案）修订稿》，公司独立董事对《万达信息股份有限公司 A股股票期权激励计划（2011年度）（草案）修订稿》发表了同意的补充独立意见，公司监事会对激励对象名单（修订）发表了同意意见，律师事务所出具了同意的法律意见。
《股票期权激励计划》经中国证监会备案无异议后，2011年10月10日，公司2011年第二次临时股东大会审议通过了《股票期权激励计划》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划（2011年度）相关事宜的议案》及《万达信息股份有限公司 A股股票期权激励计划（2011年度）实施考核办法》。董事会被授权确定期权授权日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事宜。
2011年 10月 19日，公司第四届董事会 2011年第十一次临时会议和第四届监事会2011年第五次临时会议审议通过了《关于公司A股股票期权激励计划激励对象调整的议案》、《关于公司A股股票期权激励计划行权价格调整的议案》及《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》，确认本次196名股权激励对象的主体资格合法、有效，且满足《股票期权激励计划》规定的获授条件，同意激励对象按照《股票期权激励计划》有关规定获授股票期权。公司独立董事发表了独立意见，认为激励对象主体资格确认办法合法有效，确定的授权日符合相关规定，同意 196名激励对象获授459.6万份股票期权，股票期权的授权日为2011年10月20日，行权价格为27.81元。
2012年9月10日，公司第四届董事会2012年第七次临时会议和第四届监事会2012年第七次临时会议审议通过了《关于股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案》，董事会同意授予5名激励对象34万份预留股票期权，确定公司预留期权的授权日为2012年9月10日，行权价格为29.21元。
2013年1月30日，公司第四届董事会2013年第一次临时会议和第四届监事会2013年第一次临时会议审议通过了《关于股票期权激励计划所涉激励对象、期权数量和行权价格调整的议案》。经过本次调整后的股票期权激励计划所涉首次授予的激励对象人数由196人调整为188人，激励对象总数由201人调整为193人；所涉期权总数调整为961.6万份（资本公积转增股本影响），其中首次授予期权893.6万份，预
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财务报表附注
留期权68万份；首次授予股票期权的行权价格由27.81元调整为13.86元（资本公积转增股本影响），预留期权的行权价格由29.21元调整为14.61元（资本公积转增股本影响）。
由于首次授予的919.2万份股票期权中25.6万份对应的8名激励对象在2012年度内从公司离职，已不具备激励对象的资格，故对原估计的股票期权总成本进行调整。
2013年6月14日，公司第四届董事会2013年第四次临时会议审议通过了《关于股票期权激励计划行权价格调整的议案》。经过本次调整后的股票期权激励计划，首次授予股票期权的行权价格由13.86元调整为13.76元，预留期权的行权价格由14.61元调整为14.51元。
经公司第四届董事会 2013年第一次临时会议审议通过，公司股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期可行权数量为357.44万份，行权期自2013年2月8日至2013年10月18日止。公司股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期采用自主行权方式。因公司定于2013年10月25日披露2013年第三季度报告，根据相关规定，公司股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期至2013年9月 24日已期满失效。第一个行权期已行权数量为 355.52万份，公司将根据规定对行权期内未行权的1.92万份股票期权予以注销。
因激励对象姚潇意等8人从公司离职，已不具备激励对象资格，激励对象总数由193人调整为185人，其中首次授予激励对象人数为180人；所涉期权总数调整为580.16万份，其中首次授予期权512.16万份，预留期权68万份。公司将根据规定，对姚潇意等8人已获授但尚未行权的24万份股票期权予以注销。
由于首次授予的893.6万份股票期权中 24万份对应的 8名激励对象在 2013年度内从公司离职，已不具备激励对象的资格，故对原估计的股票期权总成本进行调整。
另由于第一批可行权股票期权共357.44份，实际行权355.52份，未行权的1.92万份已注销。
根据 B-S模型估计的调整后的首次授予的 867.68万份股票期权总成本为 1,537.86万元。根据本次授予的期权数量，假设各期可行权的股票期权数量不发生变化，从2011年10月21日开始摊销，按照激励费用在等待期内平均分摊的原则，则各期分摊的激励成本情况如下：
合计 前12个月分摊 第12-24个月分摊第24-36个月分摊第一批期权成本（万元） 460.37 460.37
第二批期权成本（万元） 475.06 237.53 237.53
第三批期权成本（万元） 602.43 200.81 200.81 200.81合计（万元） 1,537.86 898.71 438.34 200.81
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财务报表附注
由于分摊的跨期效应，对各期会计成本的影响如下表：
第一年（注） 第二年 第三年 第四年（2011年） （2012年） （2013年） （2014年）成本分摊（万元） 177.28 807.66 391.72 161.20注：2011年度原测算的激励成本181.82万元与本次测算的激励成本177.28万元的差额4.54万元、2012年度原测算的激励成本830.19万元与本次测算的激励成本807.66万元的差额22.53万元，合计共27.07万元已调整计入2013年当期的激励成本中。
根据B-S模型估计的调整后的68万份预留股票期权总成本为216.20万元。根据本次授予的期权数量，假设各期可行权的股票期权数量不发生变化，从2012年9月11日开始摊销，按照激励费用在等待期内平均分摊的原则，则各期分摊的激励成本情况如下：
合计 前12个月分摊 第12-24个月分摊
第一批期权成本（万元） 95.68 95.68
第二批期权成本（万元） 120.52 60.26 60.26
合计（万元） 216.20 155.94 60.26
由于分摊的跨期效应，对各期会计成本的影响如下表：
第一年 第二年 第三年
（2012年） （2013年） （2014年）
成本分摊（万元） 47.85 126.58 41.77
八、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 截止2013年12月31日，公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 截止 2013年 12月 31日，公司无为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(三) 本公司无需披露的其他或有负债。
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九、 承诺事项
(一) 截止2013年12月31日，公司无需披露的对外经济担保事项。
(二) 截止2013年12月31日，公司无需披露其他重大财务承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
(一)重要的资产负债表日后事项说明
无
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
经公司 2014年 4月 17日召开的第五届董事会 2014年第五次临时会议决议，2013年度公司的利润分配方案为：以公司截至2014年3月31日股本243,567,200股为基数，拟按每10股派发现金股利人民币1元（含税），共计24,356,720.00元（含税）；
同时，以资本公积转增股本，每10股转增10股，共计转增股本243,567,200股。转增后，公司总股本为487,134,400股。该利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。
十一、其他重要事项说明
重大合同
2013年 12月 26日子公司四川浩特通信有限公司与中国电信股份有限公司攀枝花分公司签订了《攀枝花市公安智能安全系统建设项目联合体合作协议》，协议总金额为人民币3.48亿元，履约期限10年。
2014年2月24日，万达信息股份有限公司收到国信招标集团股份有限公司发来的中标通知书，公司成功中标西藏自治区工业和信息化厅西藏自治区电子政务（一期）工程整体建设项目。中标金额为人民币115,908,530元。
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十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）3个月以内 147,090,063.96 52.20 118,942,940.36 57.95
4－12个月 76,882,632.67 27.28 2,306,478.98 3.00 39,887,561.67 19.44 1,196,626.85 3.001－2年 32,636,958.53 11.58 1,631,847.93 5.00 33,333,046.83 16.24 1,666,652.34 5.002－3年 15,536,593.03 5.51 1,553,659.30 10.00 10,756,206.20 5.24 1,075,620.62 10.003－4年 7,451,406.20 2.64 1,490,281.24 20.00 1,130,940.19 0.55 226,188.04 20.004－5年 1,130,940.19 0.40 565,470.10 50.00 113,146.40 0.06 56,573.20 50.005年以上 1,106,272.24 0.39 1,106,272.24 100.00 1,065,375.84 0.52 1,065,375.84 100.00合计
281,834,866.82 100.00 8,654,009.79 205,229,217.49 100.00 5,287,036.892、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收 281,834,866.82 100.00 8,654,009.79 3.07 205,229,217.49 100.00 5,287,036.89 2.58账款
其中：组合1 281,834,866.82 100.00 8,654,009.79 3.07 205,229,217.49 100.00 5,287,036.89 2.58单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计
281,834,866.82 100.00 8,654,009.79 205,229,217.49 100.00 5,287,036.89
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应收账款种类的说明：
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）3个月以内 147,090,063.96 52.20 118,942,940.36 57.95
4－12个月 76,882,632.67 27.28 2,306,478.98 3.00 39,887,561.67 19.44 1,196,626.85 3.001－2年 32,636,958.53 11.58 1,631,847.93 5.00 33,333,046.83 16.24 1,666,652.34 5.002－3年 15,536,593.03 5.51 1,553,659.30 10.00 10,756,206.20 5.24 1,075,620.62 10.003－4年 7,451,406.20 2.64 1,490,281.24 20.00 1,130,940.19 0.55 226,188.04 20.004－5年 1,130,940.19 0.40 565,470.10 50.00 113,146.40 0.06 56,573.20 50.005年以上 1,106,272.24 0.39 1,106,272.24 100.00 1,065,375.84 0.52 1,065,375.84 100.00合计 281,834,866.82 100.00 8,654,009.79 205,229,217.49 100.00 5,287,036.893、应收账款坏账准备的变动如下：
本期减少额
年份 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
2012年度 4,834,219.48 452,817.41 5,287,036.892013年度 5,287,036.89 3,366,972.90 8,654,009.794、本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。
5、本报告期无实际核销的应收账款。
6、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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7、应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%)上海市卫生局 非关联方客户 25,043,600.003个月内-4年（注1）
8.89上海市卫生和计划生育
非关联方客户 21,182,000.00 3个月内
委员会 7.52西藏自治区农牧民安居
非关联方客户 9,720,000.00 4个月-1年
工程领导小组办公室 3.45西藏自治区工业和信息
非关联方客户 8,995,050.00 1年以内（注2）
化厅 3.19江西省人力资源和社会
非关联方客户 8,165,400.00 2年以内（注3）
保障厅 2.90注 1其中：账龄为3个月内18,576,000.00元；账龄为2－3年的2,177,600.00元；账龄为3－4年的4,290,000.00元。
注 2其中：账龄为 3个月内的 7,740,000.00元；账龄为 4个月-1年内的1,255,050.00元。
注3其中：账龄为4个月-1年内的176,800.00元；账龄为1－2年的7,988,600.00元。
8、期末应收账款无应收关联方账款情况。
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）3个月以内 145,006,039.54 88.09 29,456,637.62 67.03
4－12个月 7,084,387.79 4.30 202,755.91 2.86 4,609,378.00 10.49 138,281.34 3.001－2年 5,914,569.03 3.59 281,136.81 4.75 5,034,638.22 11.46 242,257.23 4.812－3年 3,784,019.59 2.30 378,401.96 10.00 827,610.00 1.88 82,761.00 10.003－4年 444,310.00 0.27 88,862.00 20.00 1,228,902.00 2.80 245,780.40 20.004－5年 1,160,102.00 0.70 580,051.00 50.00 1,926,840.00 4.38 963,420.00 50.005年以上 1,241,816.70 0.75 1,241,816.70 100.00 861,922.70 1.96 861,922.70 100.00合计 164,635,244.65 100.00 2,773,024.38 43,945,928.54 100.00 2,534,422.67
财务报表附注第73页
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2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
164,635,244.65 100.00 2,773,024.38 1.68 43,945,928.54 100.00 2,534,422.67 5.77的其他应收款
其中：组合1 128,063,751.61 77.78 2,773,024.38 2.17 27,821,870.79 63.31 2,534,422.67 9.11其中：组合2 617,690.50 0.38 720,870.40 1.64
其中：组合3 35,953,802.54 21.84 15,403,187.35 35.05
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 164,635,244.65 100.00 2,773,024.38 43,945,928.54 100.00 2,534,422.67其他应收款种类的说明：
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)3个月以内 109,052,237.00 85.15 13,522,073.56 48.60
4－12个月 6,758,530.19 5.28 202,755.91 3.00 4,609,377.94 16.57 138,281.34 3.001－2年 5,622,736.13 4.39 281,136.81 5.00 4,845,144.59 17.41 242,257.23 5.002－3年 3,784,019.59 2.95 378,401.96 10.00 827,610.00 2.97 82,761.00 10.003－4年 444,310.00 0.35 88,862.00 20.00 1,228,902.00 4.42 245,780.40 20.004－5年 1,160,102.00 0.91 580,051.00 50.00 1,926,840.00 6.93 963,420.00 50.005年以上 1,241,816.70 0.97 1,241,816.70 100.00 861,922.70 3.10 861,922.70 100.00合计 128,063,751.61 100.00 2,773,024.38 27,821,870.79 100.00 2,534,422.67组合2中，不计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 款项性质计提比例 坏账准备金额宁波银行上海长宁支行 378,830.10 银行保函
中国民生银行上海分行陆家嘴支行 113,660.40 银行保函
中国银行闸北支行 125,200.00 银行保函
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组合3中，不计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 款项性质 计提比例坏账准备金额杭州万达信息系统有限公司 9,612,691.08子公司往来
深圳市万达计算机软件有限公司 75,033.70子公司往来
上海万达信息系统有限公司 23,341,689.06子公司往来
上海爱递吉供应链管理服务有限公司 771,027.11子公司往来
宁波万达信息系统有限公司 721,184.47子公司往来
南京爱递吉供应链管理服务有限公司 271,263.58子公司往来
西藏万达华波美信息技术有限公司 244,075.12子公司往来
天津万达信息技术有限责任公司 916,838.42子公司往来
合计 35,953,802.54
3、其他应收款坏账准备的变动如下：
本期减少额
年份 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
2012年度 1,786,842.21 747,580.46 2,534,422.672013年度 2,534,422.67 238,601.71 2,773,024.384、本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。
5、本报告期无实际核销的其他应收款。
6、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的 性质或内容关系
比例(%)
上海万达信息系统有限公司 子公司 23,341,689.06 3个月内 14.18子公司往来杭州万达信息系统有限公司 子公司 9,612,691.08 3个月内 5.84子公司往来杭州市道路运输管理局 非关联方 2,664,900.00 3个月内-4年(注) 1.62项目保证金河北省工商行政管理局信息中心 非关联方 2,400,000.00 4个月-1年 1.46项目保证金首都医科大学附属北京妇产医院 非关联方 2,055,900.00 1-2年 1.25项目保证金注：其中账龄为3个月内的2,519,900.00元；账龄为2－3年的139,900.00元；
账龄为3-4年的5,100.00元。
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8、其他应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)杭州万达信息系统有限公司 子公司往来 9,612,691.08 5.84深圳市万达计算机软件有限公司 子公司往来 75,033.70 0.05上海万达信息系统有限公司 子公司往来 23,341,689.06 14.18上海爱递吉供应链管理服务有限公司 子公司往来 771,027.11 0.47宁波万达信息系统有限公司 子公司往来 721,184.47 0.44南京爱递吉供应链管理服务有限公司 子公司往来 271,263.58 0.16西藏万达华波美信息技术有限公司 子公司往来 244,075.12 0.15天津万达信息技术有限责任公司 子公司往来 916,838.42 0.55合计 35,953,802.54 21.84
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
在被投资单 在被投资单
本期计提 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权 减值准备
减值准备 红利(%) 比例(%)
联营企业：
上海浦江科技投资有限公司 权益法 7,000,000.00 8,915,747.45 585,753.24 9,501,500.69 25.93 25.93
上海华奕医疗信息技术有限公司 权益法 470,000.00 423,136.46 -423,136.46 20 20
上海市民信箱信息服务有限公司 权益法 29,800,000.00 29,156,160.57 29,156,160.57 35 35
权益法小计 37,270,000.00 9,338,883.91 29,318,777.35 38,657,661.26
子公司：
杭州万达信息系统有限公司 成本法 1,880,000.00 1,880,000.00 1,880,000.00 94 94
宁波万达信息系统有限公司 成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 100 100
美国万达信息有限公司 成本法 4,611,115.10 4,611,115.10 4,611,115.10 100 100
上海万达信息系统有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100
深圳市万达计算机软件有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
上海爱递吉供应链管理服务有限公司 成本法 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 55 55
上海万达信息服务有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
上海卫生信息工程技术研究中心有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 57.14 57.14
上海万达全程健康服务有限公司 成本法 9,057,000.00 9,057,000.00 521,200.00 9,578,200.00 55 55
西藏万达华波美信息技术有限公司 成本法 38,112,700.00 38,112,700.00 297,800.00 38,410,500.00 51.22 51.22
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在被投资单 在被投资单
本期计提 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权 减值准备
减值准备 红利(%) 比例(%)
天津万达信息技术有限责任公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
北京万达全城信息系统有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100
上海格言管理有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100 100
四川浩特通信有限公司 成本法 51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 51 51
上海华奕医疗信息技术有限公司 成本法 2,743,182.91 2,743,182.91 2,743,182.91 52 52
其他被投资单位 0.00
上海申银万国证券研究所有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10 10
北京爱农驿站科技服务有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 9.8 9.8
成本法小计 264,453,998.01 210,710,815.10 54,562,182.91 265,272,998.01
合计 301,723,998.01 220,049,699.01 83,880,960.26 303,930,659.27
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(四) 营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2013年度 2012年度
营业收入 897,609,722.10 727,874,259.14营业成本 603,631,947.85 498,785,386.862、主营业务（分业务类型）
2013年度 2012年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本软件开发收入 324,164,559.75 175,476,656.66 330,848,077.76 173,978,446.37运营服务收入 134,972,268.51 67,973,871.99 114,276,020.67 69,842,611.69集成收入 438,472,893.84 360,181,419.20 282,750,160.71 254,964,328.80合计 897,609,722.10 603,631,947.85 727,874,259.14 498,785,386.863、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 2013年度
上海市卫生和计划生育委员会 52,779,585.24上海市人力资源和社会保障局 35,381,654.83上海市黄浦区卫生和计划生育委员会 28,662,939.96上海通号轨道交通工程技术研究中心有限公司 27,923,076.96上海恩韦司信息系统有限公司 26,255,465.81销售收入合计 171,002,722.80占销售总额比例 19.05%
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客户名称 2012年度
上海市卫生局（含区县局） 89,673,078.11上海市人力资源和社会保障局 46,471,960.24上海住建工程有限公司 30,430,000.00上海市税务局（含区县局） 25,740,185.60武汉市卫生局 18,785,849.08销售收入合计 211,101,073.03占销售总额比例 29.00%(五) 投资收益
项目 2013年度 2012年度
长期股权投资收益
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 300,000.00（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 -238,039.74 -358,291.65合计 -238,039.74 -58,291.65其中：
按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 2013年度 2012年度
上海申银万国证券研究所有限公司 300,000.00按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 2013年度 2012年度
上海浦江科技投资有限公司 585,753.24 -311,428.11上海华奕医疗信息技术有限公司 -179,953.55 -46,863.54上海市民信箱信息服务有限公司 -643,839.43
合计 -238,039.74 -358,291.65本公司投资收益汇回无重大限制。
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(六) 现金流量表补充资料
项 目 2013年度 2012年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
148,188,971.03 111,155,359.16加：资产减值准备
3,605,574.61 1,200,397.87固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
10,663,579.12 12,287,866.77无形资产摊销
23,452,220.31 1,961,431.37长期待摊费用摊销
960,127.13 528,534.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
81,107.61 22,878.17益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
14,187,669.92 9,490,963.40投资损失（收益以―－‖号填列）
238,039.74 58,291.65递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）
-87,152,583.96 -20,003,404.10经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）
-97,096,570.39 -34,704,854.11经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）
23,420,191.07 2,755,830.67其 他
4,093,300.00 8,400,700.00经营活动产生的现金流量净额
44,641,626.19 93,153,995.632、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
563,246,300.51 590,462,761.36减：现金的期初余额
590,462,761.36 798,333,820.30加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-27,216,460.85 -207,871,058.94
财务报表附注第81页
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十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 2013年度 2012年度
非流动性资产处置损益 -32,143.41 -22,878.17计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 11,511,300.00 8,688,250.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,367,499.07 -108,120.78所得税影响额 -1,094,340.92 -1,306,069.38少数股东权益影响额（税后） -915,556.65
合 计 5,101,759.95 7,251,181.67注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净 每股收益(元)
2013年度
资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.29 0.6106 0.6106
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
10.90 0.5894 0.5894
股东的净利润
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(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上年同期金额）
货币资金 742,208,694.05 779,964,737.57 -4.84%本期对外投资及采购增加所致营业收入增长明显，尚未到收款结应收账款 414,189,521.80 255,371,225.21 62.19%
算时点、合并子公司增加预付款项 34,183,090.70 12,039,258.88 183.93%采购增加所致、预付土地款其他应收款 155,441,182.66 35,650,510.22 336.01%购地保证金、项目保证金增加系统集成业务量上升，外购软硬件存货 164,753,521.10 48,245,401.36 241.49%
增加、合并子公司增加本期发生分期收款销售商品、提供长期应收款 21,111,980.52 100%
劳务
投资上海市民信箱信息服务有限长期股权投资 50,657,661.26 21,338,883.91 137.40%
公司
在建工程 133,440,550.08 51,657,071.84 158.32%投资建设云计算基地所致无形资产 185,534,701.77 122,172,099.64 51.86%募集资金投入项目完工结转所致商誉 20,645,736.14 9,681,830.25 113.24%收购四川浩特、华奕医疗所致长期待摊费用 1,916,955.11 1,416,864.24 35.30%装修支出增加所致
短期借款 180,800,000.00 130,000,000.00 39.08%信用借款增加
应付账款 76,670,433.30 17,379,024.68 341.17%采购增加
其他应付款 41,177,870.25 32,281,573.98 27.56%科研经费增加
一年内到期的
13,706,913.73 2,619,525.80 423.26%借入资金
非流动负债
其他流动负债 200,000,000.00 100%发行企业债
长期借款 2,860,474.20 100.00%借入资金
本期业务开展良好、合并子公司增营业收入 1,213,069,756.79 884,744,328.70 37.11%
加、订单上升所致
财务报表附注第83页
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2013年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上年同期金额）
营业成本 848,576,102.11 611,776,875.41 38.71%本期销售增加、相应成本增加销售费用 52,906,939.04 37,089,621.25 42.65%本期销售增加、相应费用增加管理费用 159,638,833.72 118,103,479.03 35.17%本期销售增加、相应费用增加财务费用 5,783,227.33 -5,229,613.52-210.59%借入资金利息、发行企业债利息资产减值损失 5,004,148.27 1,760,979.36 184.17%受计提基数的变动影响所致营业外收入 11,894,062.34 8,718,629.22 36.42%政府补助增加所致
营业外支出 4,782,404.82 161,378.172863.48%捐增支出增加
所得税费用 6,811,235.56 20,373,978.52 -66.57%重点软件企业认定导致减少十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月17日批准报出。
万达信息股份有限公司二〇一四年四月十七日
财务报表附注第84页