重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注重庆恒通电动客车动力系统有限公司
2012年度、2013年度、2014年 1-8月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
财务报表附注
（一）公司概况
公司注册中文名称：重庆恒通电动客车动力系统有限公司
注册资本：人民币100,000,000.00元
法人营业执照号码：500112000136653
法定代表人：王成
成立（工商注册）日期：2011年11月23日
经营期限：自2011年11月23日至2041年11月9日
住所：重庆市渝北区双凤桥街道翔宇路888号2幢整幢
公司经营范围：电动客车动力系统研发；销售：汽车（不含九座及以下的乘用车）；生产、销售：汽车零部件（不含发动机）；货物进出口（法律、法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可证后方可经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（二）公司历史沿革
（1）2011年 11月 10日，重庆恒通客车有限公司（以下简称“恒通客车”）与微宏动力系统（湖州）有限公司（以下简称“微宏动力”）签署《重庆恒通电动客车动力系统有限公司出资人协议》，对设立恒通电动等相关事宜作出约定。
2011年 11月 10日，恒通客车与微宏动力签署《重庆恒通电动客车动力系统有限公司章程》，由恒通客车与微宏动力出资设立重庆恒通电动客车动力系统有限公司（以下简称“恒通电动”、“本公司”或“公司”），注册资本为 10000万元。由微宏动力出资 6600万元，出资比例66%，恒通客车出资3400万元，出资比例34%，股东首次缴付出资为各自出资额的20%。
截止 2011年11月18日，恒通电动收到股东首次缴纳的注册资本（实收资本）货币出资 2000
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注万元，其中微宏动力货币出资 1320万元，恒通客车货币出资 680万元。上述出资业经重庆立信会计师事务所有限公司于 2011年11月18日出具的“重立会验（2011）第2156号”验资报告验证。
2011年11月23日，重庆工商局渝北分局向恒通电动核发了注册号为500112000136653的《企业法人营业执照》，注册资本为 10000万元，实收资本为 2000万元。恒通电动设立时的股权结构如下：
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|-|-|-|
|发起人名称|出资额（万元）|实缴出资额（万元）|
|微宏动力系统（湖州）有限公司|6,600.00|1320.00|
|重庆恒通客车有限公司|3,400.00|680.00|
||10,000.00|2,000.00|

（2）2012年1月12日，恒通电动通过第二次股东会决议，审议通过股东截止 2012年 1月 13日缴足实收资本 8000万元，其中微宏动力缴足实收资本 5280万元，恒通客车缴足实收资本 2720万元（货币出资 725万元、专有技术出资 1995万元）。
上述出资业经重庆立信会计师事务所有限公司于 2012年 1月 13日出具“重立会验（2012）第64号”验资报告验证，截至2012年 1月13日止，恒通电动收到股东缴纳的第二期出资 8000万元，其中微宏动力货币出资 5280万元，恒通客车出资 2720万元（其中货币出资 725万元，无形资产（专有技术）出资 1995万元）。
前述专有技术“电动客车动力系统（包括纯电动、插电式混合动力以及混合动力）系统集成技术”业经重庆中鼎资产评估土地房产估价有限责任公司于2011年10月24日出具的“重庆中鼎资评[2011]第35号”资产评估报告评估，截止评估基准日 2011年 9月 30日，恒通客车拟对外投资所涉及的专有技术评估价值为 1995万元。该评估报告已于 2011年 11月4日在国有资产监督管理机构备案，备案编号为渝评备[2011]122号。
2012年1月13日，本公司全体股东与恒通客车签署《非货币财产转移确认书》，确认恒通客车出资专有技术“电动客车动力系统（包括纯电动、插电式混合动力以及混合动力）系统集成技术”价值为1995万元，并于2012年1月13日转移至恒通电动名下。
2012年 2月 13日，重庆工商局渝北分局向恒通电动核发了新的注册号为
500112000136653《企业法人营业执照》。本次变更后，恒通电动的股权结构如下：
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
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|-|-|-|
|股东名称|出资额（万元）|实缴出资额（万元）|
|微宏动力系统（湖州）有限公司|6,600.00|6,600.00|
|重庆恒通客车有限公司|3,400.00|3,400.00|
||10,000.00|10,000.00|

（3）2013年5月14日，恒通客车与重庆城市交通开发投资（集团）有限公司（以下简称“交通开投”）签署《股权转让协议书》，约定恒通客车将其所持恒通电动34%的股权转让给交通开投，转让价款为 3,923.25万元。恒通电动净资产业经重庆谛威资产评估房地产土地估价有限公司于2013年 5月10日出具“谛威资产评报字[2013]第82号”资产评估报告评估，在评估基准日 2013年2月28日，恒通电动评估后的净资产为 11,538.98万元。该资产评估报告已在重庆国资委备案，备案编号为渝评备[2013]43号。
2013年5月14日，交通开投、恒通客车与微宏动力签署《关于重庆恒通电动客车动力系统有限公司股权转让之协议书》，约定恒通客车将其所持恒通电动34%的股权转让给交通开投后，交通开投承担并保证将履行恒通客车在《出资人协议》项下的全部义务，恒通客车承诺将继续履行在《出资人协议》项下的专属于其本身的义务。
2013年7月4日，重庆国资委签发渝国资[2013]293号《重庆市国有资产监督管理委员会关于重庆恒通客车有限公司协议转让所持重庆恒通电动客车动力系统有限公司股权的批复》，同意恒通客车将其所持恒通电动34%股权作价 3,923.25万元协议转让给交通开投。
2013年 7月 24日，重庆联合产权交易所出具编号为 NO20130724110312的《产权交易凭证》，恒通客车将其所持恒通电动34%的股权以 3,923.25万元的价格转让给交通开投。
2013年8月14日，恒通电动通过股东会决议，同意上述股权转让事宜，微宏动力放弃相应的优先购买权。
2013年 9月 10日，重庆工商局渝北区分局向恒通电动核发了新的注册号为 500112000136653的《企业法人营业执照》。本次变更后，恒通电动的股权结构如下：
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|-|-|-|
|股东名称|出资额（万元）|实缴出资额（万元）|
|微宏动力系统（湖州）有限公司|6,600.00|6,600.00|
|重庆城市交通开发投资（集团）有限公司|3,400.00|3,400.00|
||10,000.00|10,000.00|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注（4）2014年 3月 11日，本公司股东微宏动力与成都加尔投资有限责任公司、四川西部资源控股股份有限公司签署《股权转让协议》，微宏动力将所持有的本公司35%股权转让给成都加尔投资有限责任公司、将所持有的本公司31%股权转让给四川西部资源控股股份有限公司。2014年3月11日，恒通电动通过股东会决议，同意上述股权转让事宜，交通开投放弃享有的优先购买权。
2014年3月24日，重庆市工商行政管理局渝北区分局向恒通电动核发了新的注册号为 500112000136653的《营业执照》。本次变更后，恒通电动的股权结构如下：
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|股东名称|出资额（万元）|实缴出资额（万元）|
|成都加尔投资有限责任公司|3,500.00|3,500.00|
|重庆城市交通开发投资（集团）有限公司|3,400.00|3,400.00|
|四川西部资源控股股份有限公司|3,100.00|3,100.00|
||10,000.00|10,000.00|

二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012年
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注 12月31日、2013年12月31日、2014年8月 31日的财务状况及2012年度、2013年度、 2014年1-8月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 除单独计提坏账准备和按其他组合计提坏账准备外的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|2|
|5|
|10|
|50|
|80|
|100|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额 50万元以下的需单独计提坏账准备应收款项，单独进行减值测试，
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料领用和发出时按加权平均法计价，库存商品发出时按个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注10、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、合营安排
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、10（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20-40|5|
|10|5|
|5|5|
|5|5|
|5|5|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
20、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用期权定价模型定价，具体参见附注十。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
21、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司具体的收入确认方式为：本公司将货物交付给购货方并取得购货方签字确认的提货单时确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15号—建造合同》确认相关的收入和费用；
基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8号—资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注（2）辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（3）离职后福利
①设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
27、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本公司报告期内无其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。
28、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年，财政部修订了《企业会计准则第1号-基本准则》、《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》，以及颁布了《企
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则。
由于上述会计准则的发布或修订，公司对原会计政策进行了相应的变更，并按照上述规定起始日开始执行。
上述会计政策变更不会对本公司财务报表产生重大影响。
②其他会计政策变更
本期其他会计政策变更。
（2）会计估计变更
本期无会计估计变更。
29、前期会计差错更正
本公司报告期内未发生前期差错更正。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额增值税
后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%计缴。
2、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）和国家税务总局《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税[2002]47号）规定，如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关批准的企业，在 2001年至 2010年内享受西部大开发税收优惠政策，所得税适用15%优惠税率。2011年，财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）规定西部大开发税收优惠政策延续至 2020年12月31日。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注根据国家税务总局在 2012年 4月 6日颁布的《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国税[2012]12号）规定，在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录（2005年版）》、《产业结构调整指导目录（2011年版）》、《外商投资产业指导目录（2007年修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008年修订）》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照15%税率缴纳。
本公司于 2012年 12月 24日取得重庆市经济和信息化委员会编号：[内]鼓励类确认[2012]452号国家鼓励类产业确认书，经审查，本公司所从事的产业符合《产业结构调整指导目录（2011年版）》鼓励类中第十六类汽车中第 6条新能源汽车关键零部件之规定，确认本公司为国家鼓励类产业内资企业。本公司于 2013年 4月 1日取得重庆市渝北区国家税务局批复，确认本公司减按15％税率征税，因此，本公司2012年度、2013年度、2014年1-8月企业所得税执行15%的优惠税率。
本公司之子公司重庆微宏电动汽车动力系统有限公司报告期按25%的税率计缴企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注金额单位：人民币万元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|企业类型|法人代表|组织机构代码|期末实际出资额|
|有限责任公司|重庆市|电动汽车动力系统生产销售|3000|电动汽车动力系统（不含发动机）研发、生产、销售；动力电池研发、生产、销售；货物进出口。国家法律、法规禁止经营的不得经营；国家法律、法规规定应经审批而未获审批前不得经营。|法人独资|吴扬|08306720-X|3000|

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司股东权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初股东权益中所享有份额后的余额|
|100.00|100.00|是|无|无|无|

（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
3、合并范围发生变更的说明
2013年10月26日，本公司签署《重庆微宏电动汽车动力系统有限公司章程》，由本公司以货币出资方式设立重庆微宏电动汽车动力系统有限公司，注册资本和实收资本均为 3000万元。
2013年10月11日，本公司向在重庆微宏电动汽车动力系统有限公司汇入投资款人民币 3000万元，上述出资业经重庆中鼎会计师事务所有限公司于 2013年 10月 15日出具“中鼎会师内验（2013）第44号”验资报告验证。
2013年11月11日，重庆微宏电动汽车动力系统有限公司取得了重庆工商局渝北分局核发的注册号为500112000326701《企业法人营业执照》。因此，自2013年10月起将重庆微宏电动汽车动力系统有限公司纳入本公司合并范围。
4、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
（1）报告期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
①报告期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||||
|-|-|-|
|2014年8月31日净资产|2014年1-8月净利润|2013年12月31日净资产|
|29,705,690.40|-99,151.82|29,804,842.22|

②本年不再纳入合并范围的公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
5、报告期发生的同一控制下企业合并
无。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注6、报告期发生的非同一控制下企业合并
无。
7、报告期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
无。
8、本年发生的反向购买
无。
9、本年发生的吸收合并
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年8月31日|||2013年12月31日|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|-|-|21,939.30|-|-|1,363.98|-|-|
|-|-|35,684,146.43|-|-|95,368,552.82|-|-|
|50,010.56|6.1647|304,987.12|50,010.56|6.0969|304,909.38|-|-|
|-|-|25,817,960.98|-|-|21,322,602.10|-|-|
|-|-|61,829,033.83|-||116,997,428.28|-|-|

注：①其他货币资金为开具银行承兑汇票所支付的保证金。
②期末货币资金不存在抵押，质押和冻结情况。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注2、应收票据
（1）应收票据分类
|||
|-|-|
|2014年8月31日|2013年12月31日|
|3,500,000.00|-|
|3,500,000.00|-|

（2）报告期末已质押的应收票据情况：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2014/5/8|2014/11/8|1,000,000.00|
|||1,000,000.00|

（3）报告期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为42,596,900.00元，票据金额前五名情况如下：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2014/5/6|2014/11/6|2,000,000.00|
|2014/5/6|2014/11/6|2,000,000.00|
|2014/6/5|2014/12/5|1,400,000.00|
|2014/6/5|2014/12/5|1,400,000.00|
|2014/6/5|2014/12/5|1,400,000.00|
|||8,200,000.00|

3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2014年8月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|
|-|-|-|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注2014年8月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|48,952,699.96|100.00|979,054.00|
|48,952,699.96|100.00|979,054.00|
|-|-|-|
|48,952,699.96|100.00|979,054.00|

（续）
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|
|-|-|-|
|76,846,008.11|100.00|1,536,920.16|
|76,846,008.11|100.00|1,536,920.16|
|-|-|-|
|76,846,008.11|100.00|1,536,920.16|

（续）
2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|
|-|-|-|
|10,264,424.25|100.00|205,288.49|
|10,264,424.25|100.00|205,288.49|
|-|-|-|
|10,264,424.25|100.00|205,288.49|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注（2）应收账款按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年8月31日||2013年12月31日|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|48,952,699.96|100.00|76,846,008.11|100.00|10,264,424.25|
|48,952,699.96|100.00|76,846,008.11|100.00|10,264,424.25|

（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况。
无。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年8月31日|||2013年12月31日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|48,952,699.96|100.00|979,054.00|76,846,008.11|100.00|1,536,920.16|10,264,424.25|100.00|
|48,952,699.96|100.00|979,054.00|76,846,008.11|100.00|1,536,920.16|10,264,424.25|100.00|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
无。
（4）报告期无转回或收回情况。
（5）报告期无实际核销的大额应收账款情况。
（6）期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（7）期末应收账款金额较大单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|关联方|22,500,000.00|1年以内|
|关联方|17,500,000.00|1年以内|
|关联方|8,813,000.00|1年以内|
|非关联方|139,699.96|1年以内|
||48,952,699.96||

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注（8）期末应收关联方账款情况详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（9）报告期无根据《企业会计准则第 23号——金融资产转移》终止确认的应收账款情况。
（10）报告期无以应收账款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额。
（11）期末无外币应收账款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年8月31日||2013年12月31日|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|26,413.51|100.00|31,073,206.84|100.00|165.00|
|26,413.51|100.00|31,073,206.84|100.00|165.00|

（2）期末预付款项前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|预付时间|
|非关联方|11,870.94|2014年|
|非关联方|14,500.00|2014年|
|非关联方|42.57|2014年|
||26,413.51||

（3）报告期末预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2014年8月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|
|-|-|-|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注2014年8月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,621,930.02|100.00|35,412.80|
|1,621,930.02|100.00|35,412.80|
|-|-|-|
|1,621,930.02|100.00|35,412.80|

（续）
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|
|-|-|-|
|467,707.65|100.00|9,354.15|
|467,707.65|100.00|9,354.15|
|-|-|-|
|467,707.65|100.00|9,354.15|

（续）
2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|
|-|-|-|
|1,217,886.80|100.00|24,357.74|
|1,217,886.80|100.00|24,357.74|
|-|-|-|
|1,217,886.80|100.00|24,357.74|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注（2）其他应收款按账龄列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年8月31日||2013年12月31日|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|1,522,790.02|93.89|467,707.65|100.00|1,217,886.80|
|99,140.00|6.11|-|-|-|
|1,621,930.02|100.00|467,707.65|100.00|1,217,886.80|

（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况。
无。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年8月31日|||2013年12月31日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|1,522,790.02|93.89|30,455.80|467,707.65|100.00|9,354.15|1,217,886.80|100.00|
|99,140.00|6.11|4,957.00|-|-|-|-|-|
|1,621,930.02|100.00|35,412.80|467,707.65|100.00|9,354.15|1,217,886.80|100.00|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
无。
（4）报告期无转回或收回情况。
（5）报告期无实际核销的大额其他应收款情况。
（6）期末其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（7）期末其他应收款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|员工|855,657.65|1年以内|
|关联方|301,000.00|一年以内300,000元，1-2年1,000元|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|员工|158,394.66|1年以内|
|员工|79,500.00|1年以内|
|非关联方|62,000.00|1-2年|
||1,456,552.31||

（8）期末应收关联方账款情况详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（9）报告期无根据《企业会计准则第 23号—金融资产转移》终止确认的其他应收款情况。
（10）报告期无以其他应收款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额。
（11）期末无外币其他应收款。
（12）期末无按应收金额确认的政府补助。
6、存货
（1）存货分类
2014年8月31日
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|4,985,593.79|-|
|1,550,481.29|-|
|38,587,006.55|-|
|21,111.14|-|
|45,144,192.77|-|

（续）
2013年12月31日
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|3,335,676.83|-|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注2013年12月31日
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|315,381.70|-|
|767,113.81|-|
|23,095.85|-|
|4,441,268.19|-|

（续）
2012年12月31日
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|5,347,749.46|-|
|400,811.90|-|
|23,502,642.06|-|
|19,216.25|-|
|29,270,419.67|-|

7、其他流动资产
||||
|-|-|-|
|性质（或内容）|2014年8月31日|2013年12月31日|
|房租|-|1,140,481.20|
||7,807,778.17|-|
||7,807,778.17|1,140,481.20|

8、固定资产
（1）固定资产情况
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|25,060,528.02|52,775,571.00|776,375.90|
|13,860,345.89|51,269,324.80|-|
|1,484,241.65|1,172,600.06|-|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加||本期减少|
|5,969,402.61|152,842.74||776,375.90|
|2,890,175.75|180,803.40||-|
|856,362.12|-||-|
||本期新增|本期计提||
|1,486,375.26|-|1,743,631.35|102,252.70|
|132,223.77|-|449,555.33|-|
|110,074.39|-|94,001.97|102,252.70|
|887,953.71|-|713,204.53|-|
|270,522.61|-|378,396.98|-|
|85,600.78|-|108,472.54|-|
|23,574,152.76|-||-|
|13,728,122.12|-||-|
|1,374,167.26|-||-|
|5,081,448.90|-||-|
|2,619,653.14|-||-|
|770,761.34|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|23,574,152.76|-||-|
|13,728,122.12|-||-|
|1,374,167.26|-||-|
|5,081,448.90|-||-|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|2,619,653.14|-|-|
|770,761.34|-|-|

注：本年折旧额为 1,743,631.35元，本年由在建工程转入固定资产原价为 0.00元。本期新增固定资产主要为公司购入现有租用生产经营用房屋、土地，根据重庆华康资产评估土地房产估价有限责任公司于 2014年1月16日出具的“重康评报[2014]第9号”资产评估报告书，公司购入房屋、土地使用权评估值合计8,515.27万元，其中房屋及建筑物评估值合计 4,840.04万元，加上税费合计50,579,721.05元，公司于2013年8月 12日办妥相关产权证书。
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加||本期减少|
|3,089,073.92|21,971,454.10||-|
|-|13,860,345.89||-|
|302,586.94|1,181,654.71||-|
|2,346,279.57|3,623,123.04||-|
|286,728.73|2,603,447.02||-|
|153,478.68|702,883.44||-|
||本期新增|本期计提||
|268,071.93|-|1,218,303.33|-|
|-|-|132,223.77|-|
|8,036.17|-|102,038.22|-|
|211,753.43|-|676,200.28|-|
|31,218.92|-|239,303.69|-|
|17,063.41|-|68,537.37|-|
|2,821,001.99||||
|-||||
|294,550.77||||
|2,134,526.14||||

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|255,509.81|||
|136,415.27|||
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|2,821,001.99|||
|-|||
|294,550.77|||
|2,134,526.14|||
|255,509.81|||
|136,415.27|||

注：本年折旧额为1,218,303.33元，本年由在建工程转入固定资产原价为 12,461,261.01元。
（2）期末无所有权受到限制的固定资产情况。
（3）期末无暂时闲置的固定资产。
（4）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（5）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）期末无持有待售的固定资产情况。
（7）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
9、在建工程
（1）在建工程基本情况
|||
|-|-|
|2014年8月31日|2013年12月31日|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|-|-|-|988,000.00|-|
|-|-|-|-|-|-|247,812.81|-|
|-|-|-|-|-|-|1,235,812.81|-|

（2）在建工程项目变动情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|2012年12月31日|本年增加数|本年转入固定资产数|其他减少数|
|380.73万元|988,000.00|3,226,691.91|4,214,691.91|-|
|465.08万元|-|4,950,355.24|4,950,355.24|-|
|229.95万元|-|2,996,358.31|2,996,358.31|-|
|-|247,812.81|-|247,812.81|-|
|-|-|52,042.74|52,042.74|-|
|1,075.76万元|1,235,812.81|11,225,448.20|12,461,261.01|-|

10、无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本年增加|本年减少|
|20,014,850.00|38,407,104.86|-|
|64,850.00|-|-|
|19,950,000.00|-|-|
|-|38,407,104.86|-|
|4,017,020.79|1,409,525.82|-|
|27,020.79|8,664.00|-|
|3,990,000.00|1,330,000.00|-|
|-|70,861.82|-|
|-|-|-|
|-|-|-|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本年增加|本年减少|
|-|-|-|
|-|-|-|
|15,997,829.21|-|-|
|37,829.21|-|-|
|15,960,000.00|-|-|
|-|-|-|

注：本年摊销金额为 1,409,525.82元。
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少|
|20,014,850.00|-|-|
|19,950,000.00|-|-|
|64,850.00|-|-|
|2,009,050.83|2,007,969.96|-|
|1,995,000.00|1,995,000.00|-|
|14,050.83|12,969.96|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|18,005,799.17|||
|17,955,000.00|||
|50,799.17|||

注：本年摊销金额为 2,007,969.96元。
无形资产说明：
（1）专有技术“电动客车动力系统（包括纯电动、插电式混合动力以及混合动力）系统集成技术”由重庆中鼎资产评估土地房产估价有限责任公司于2011年10月24日出具的“重庆
中鼎资评[2011]第35号”资产评估报告评估，截止评估基准日 2011年 9月30日，恒通客车
拟对外投资所涉及的专有技术评估价值为 1,995万元。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注 2012年1月13日，本公司全体股东与恒通客车签署《非货币财产转移确认书》，确认恒通客车出资专有技术“电动客车动力系统（包括纯电动、插电式混合动力以及混合动力）系统集成技术”价值为1,995万元，并于2012年1月13日转移至本公司名下，作为对本公司的出资。
（2）2014年1-8月新增土地使用权为公司购入现有租用生产经营用房屋土地，根据重庆华康资产评估土地房产估价有限责任公司于 2014年1月16日出具的“重康评报[2014]第 9号”资产评估报告书，公司购入房屋、土地使用权评估值合计8,515.27万元，其中土地使用权评估值为3,675.23万元，加上税费合计38,407,104.86元，公司于 2013年8月12日办妥相关产权证书。
11、递延所得税资产/递延所得税负债
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年8月31日||2013年12月31日|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损|递延所得税资产|
|152,065.92|1,013,772.80|231,941.14|1,546,274.31|34,446.93|
|905,829.23|6,038,861.54|829,906.10|5,532,707.31|370,865.39|
|492,194.79|3,281,298.63|343,888.61|2,292,590.72|301,929.86|
|1,959,137.50|13,060,916.67|907,500.00|6,050,000.00|169,500.00|
|3,509,227.44|23,394,849.64|2,313,235.85|15,421,572.34|876,742.18|

②已确认递延所得税负债。
无。
（2）未确认递延所得税资产明细：
2014年8月31日未确认递延所得税资产的资产或负债项目对应的暂时性差异：
||
|-|
|暂时性差异金额|
|25%税率|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
||
|-|
|694.00|
|694.00|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期。
无。
12、资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本年计提|本年减少||
|||转回数|转销数|
|1,546,274.31|-|-|531,807.51|
|1,546,274.31|-|-|531,807.51|

续上表
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本年计提|本年减少||
|||转回数|转销数|
|229,646.23|1,316,628.08|-|-|
|229,646.23|1,316,628.08|-|-|

13、应付票据
|||
|-|-|
|2014年8月31日|2013年12月31日|
|40,343,003.98|52,721,227.72|
|40,343,003.98|52,721,227.72|

注：下一会计期间将到期的金额为 40,343,003.98元。
14、应付账款
（1）应付账款明细情况
|||
|-|-|
|2014年8月31日|2013年12月31日|
|66,641,306.42|34,549,940.23|
|208,805.87|47,567.00|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|37,865.50|-|
|66,887,977.79|34,597,507.23|

（2）期末应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。
（3）应付关联方账款情况详见附注八、6关联方应收应付款项。
（4）期末金额较大的前五名应付账款情况：
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|关联方|34,454,934.34|
|非关联方|17,316,500.00|
|非关联方|5,588,800.00|
|非关联方|3,101,743.12|
|非关联方|3,464,384.23|
||63,926,361.69|

15、预收款项
（1）预收款项明细情况
|||
|-|-|
|2014年8月31日|2013年12月31日|
|-|732,715.00|
|313,615.00|-|
|313,615.00|732,715.00|

（2）期末预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
16、应付职工薪酬
|||
|-|-|
|2014年8月31日|2013年12月31日|
|6,038,861.54|5,532,707.31|
|-|-|
|6,038,861.54|5,532,707.31|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注（1）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|2014年1-8月应付金额|2014年8月31日应付未付金额|2013年度应付金额|
|10,076,352.54|5,555,282.93|11,569,660.31|
|383,846.51|-|600,552.05|
|306,667.14|-|371,358.78|
|271,500.16|-|324,003.48|
|17,974.69|-|25,612.52|
|17,192.29|-|21,742.78|
|300,028.00|-|412,994.00|
|9,062.96|-|84,731.71|
|-|-|-|
|-|-|-|
|227,806.40|483,578.61|276,406.66|
|11,032,263.39|6,038,861.54|13,315,703.51|

续上表
||
|-|
|2012年度应付金额|
|7,161,966.84|
|151,094.00|
|255,460.81|
|219,948.50|
|20,891.17|
|14,621.14|
|208,652.00|
|185,270.98|
|-|
|-|
|-|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
||
|-|
|2012年度应付金额|
|7,962,444.63|

（2）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|2014年1-8月缴费金额|2014年8月31日应付未付金额|2013年度缴费金额|
|718,575.14|-|831,993.31|
|68,572.00|-|68,878.49|
|-|-|-|
|787,147.14|-|900,871.80|

续上表
||
|-|
|2012年度缴费金额|
|609,047.17|
|57,010.03|
|-|
|666,057.20|

注：①应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0.00元。
②应付职工薪酬 2014年 8月 31日余额中含年终奖 4,860,082.93元，2014年 12月 31日余额中含年终奖 4,000,000.00元。
③应付职工薪酬工资部分发放时间为次月 15日，由银行代为发放。年终奖待集团公司考核后发放。
17、应交税费
|||
|-|-|
|2014年8月31日|2013年12月31日|
|-|2,535,045.53|
|2,184,310.41|5,641,282.29|
|32,425.84|20,172.22|
|247.11|179,017.48|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年8月31日|2013年12月31日|
|105.90|76,721.78|
|70.60|51,147.85|
|-|41,225.77|
|2,217,159.86|8,544,612.92|

18、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
|||
|-|-|
|2014年8月31日|2013年12月31日|
|1,902,253.11|2,753,905.92|
|335,010.17|36,177.00|
|25,707.00|-|
|2,262,970.28|2,790,082.92|

（2）期末其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）期末金额较大的其他应付款情况：
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|非关联方|980,000.00|
|非关联方|582,462.23|
|关联方|177,766.00|
|非关联方|149,841.00|
|非关联方|112,691.30|
||2,002,760.53|

19、其他流动负债
|||
|-|-|
|2014年8月31日|2013年12月31日|
|273,592.73|534,620.85|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|273,592.73|534,620.85|

20、预计负债
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本年增加|本年减少|
|2,292,590.72|1,522,716.91|534,009.00|
|2,292,590.72|1,522,716.91|534,009.00|

续上表
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少|
|2,012,865.70|1,175,908.17|896,183.15|
|2,012,865.70|1,175,908.17|896,183.15|

21、递延收益
||||
|-|-|-|
|内容|2014年8月31日|2013年12月31日|
|政府补助资金|13,060,916.67|6,050,000.00|
||13,060,916.67|6,050,000.00|

其中，递延收益明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|2014年8月31日|
|200,000.00|-|13,333.33|-|186,666.67|
|1,000,000.00|-||-|1,000,000.00|
|1,000,000.00|-|1,000,000.00|-|-|
|250,000.00|300,000.00|-|-|550,000.00|
|600,000.00|-|-|-|600,000.00|
|3,000,000.00|-|-|-|3,000,000.00|
|-|230,000.00|5,750.00|-|224,250.00|
|-|7,500,000.00|-|-|7,500,000.00|
|6,050,000.00|7,730,000.00|1,019,083.33||13,060,916.67|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|2013年12月31日|
|630,000.00|-|630,000.00|-|-|
|-|200,000.00|-|-|200,000.00|
|500,000.00|500,000.00|-|-|1,000,000.00|
|-|1,000,000.00|-||1,000,000.00|
|-|250,000.00|-|-|250,000.00|
|-|600,000.00|-|-|600,000.00|
|-|3,000,000.00|-|-|3,000,000.00|
|1,130,000.00|5,550,000.00|630,000.00||6,050,000.00|

递延收益说明：
①新能源汽车示范推广财政补贴：根据渝财企【2012】316号《重庆市财政局关于拨付恒通客车 2012年度节能与新能源汽车示范推广财政补贴资金的通知》，公司于 2012年 7月 3日收到重庆市财政局拨付 2笔分别为619.3万元、80.7万元共计700万元地方财政补贴资金。文件要求公司 2012年度推广计划 500台新能源客车，按每台 1万元给予地方财政配套补贴共计 500万元，另根据重庆市政府第 41次常务会议批准的《重庆市节能与新能源汽车示范运行实施方案》，拨付公司 200万元示范运行保障经费。2012年度公司实际推广455台新能源客车，按完成计划的比例，将其中的 637万元在2012年度转作营业外收入-政府补助，剩余63万元作为递延收益，在2013年度完成推广45新能源客车转作营业外收入-政府补助。
②2012年节能技术改造专项资金：2013年2月5日，公司收到重庆市财政局拨付的 20万元专项资金，公司用该项资金购买固定资产（8台升降工作台），固定资产含税价值为 28.8万元。该项补贴资金使用情况已通过验收，上述补助从 2014年1月起按对应固定资产10年折旧年限分期结转营业外收入，2014年1-8月结转至营业外收入13,333.33元。
③纯电驱动快充研发补贴：根据重庆市科学技术委员会《关于下达 2012年重庆市第八批科技计划项目的通知》（渝科发计字【2012】39号文），公司于 2012年 10月 8日收到重
庆市财政局拨付的 50万元纯电驱动快速充电客车财政研发补贴。2013年 9月 12日，公司
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注收到重庆市财政局拨付的 50万元纯电驱动快速充电客车财政研发补贴，此项补贴共计 100万元。截止2014年8月 31日，该项目已完成，正在申请验收。
④整车云监控系统与动力系统智能故障分析诊断算法研究和应用经费补贴：根据重庆市渝北区科学技术委员会、重庆市渝北区财政局《关于下达 2013年第三批科技项目资金的通知》（渝北科委【2013】26号文）和计划项目合同，公司于 2013年12月6日收到重庆市渝北区财政局拨付的100万元整车云监控系统与动力系统智能故障分析诊断算法研究和应用经费补贴。该项目已于2014年7月22日通过重庆市渝北区科学技术委员会验收，上述补助资金用于购置材料款，验收通过后将 100万元补助款一次性结转至营业外收入。
⑤城市客车自动启停与能量回收系统研发补贴：根据重庆市科学技术委员会 2013年 5月下发的《重庆市应用开发计划项目任务书》，公司于 2013年 7月 12日收到重庆市财政局拨付的第一阶段资金 25万元，于 2014年 6月 13日收到重庆市财政局拨付的第二阶段资金 30万元，该项目尚在研发阶段。
⑥插电式混合动力客车研发及产业化项目资金补贴：根据《重庆市渝北区经济和信息化委员会关于转报重庆恒通电动客车动力系统有限公司插电式混合动力客车研发及产业化项目资金申请报告的请示》（渝北经信[2013]251号文），文件指出该项资金总额为 100万元，用于购置国产充电机 1台套、CAN分析仪2套、Catit绘图软件。公司于 2013年7月12日收到重庆市渝北区财政局拨付的首批资金 60万元，该项目尚在执行中。
⑦云智慧远程监控系统项目资金补贴：根据重庆两江新区管理委员会《关于下达现代服务业综合试点项目支持资金的通知》（两江财预 2013-101号文），下拨支持资金 300万元，专项用于云智慧远程监控系统项目支出。公司于 2013年 12月 31日收到重庆两江新区财政局拨付的 300万元资金，该项目尚在执行中。
⑧2013年节能专项资金补助：公司于2014年4月购买电动单梁起重机 2台，固定资产含税价值为 31.89万元，2014年6月25日，公司收到重庆市渝北区国库集中支付中心拨付的 23万元专项补助资金。上述补助款从 2014年 6月起按对应固定资产 10年折旧年限分期结转营业外收入，2014年1-8月结转至营业外收入 5,750.00元。
⑨节能减排财政政策综合示范奖励资金：根据重庆市渝北区发展和改革委员会、重庆市渝北区财政局《关于转下达节能减排财政政策综合示范奖励资金项目 2013年第一批投资计划的通知》（渝北发改投[2014]45号）和重庆市渝北区财政局《关于下达 2013年节能减排财
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注政政策综合示范项目奖励资金预算的通知》（渝北财企[2014]8号），公司于 2014年 2月 26日收到重庆市渝北区财政局拨付的 750万元奖励资金，用于插电式强度混合动力新能源客车研究及产业化项目，该项目尚在执行中。
22、实收资本
（1）2014年1-8月实收资本变动情况：
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本年增加|本年减少|2014年8月31日|
|66,000,000.00|-|66,000,000.00|-|
|34,000,000.00|-|-|34,000,000.00|
|-|31,000,000.00|-|31,000,000.00|
|-|35,000,000.00|-|35,000,000.00|
|100,000,000.00|66,000,000.00|66,000,000.00|100,000,000.00|

（2）2013年度实收资本变动情况：
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少|2013年12月31日|
|66,000,000.00|-|-|66,000,000.00|
|34,000,000.00|-|34,000,000.00|-|
|-|34,000,000.00|-|34,000,000.00|
|100,000,000.00|34,000,000.00|34,000,000.00|100,000,000.00|

（3）2012年度实收资本变动情况：
|||||
|-|-|-|-|
|2011年12月31日|本年增加|本年减少|2012年12月31日|
|35,600,000.00|30,400,000.00|-|66,000,000.00|
|14,050,000.00|19,950,000.00|-|34,000,000.00|
|49,650,000.00|50,350,000.00|-|100,000,000.00|

实收资本说明：
实收资本详细情况见本附注“一、（二）公司历史沿革”说明。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注23、盈余公积
（1）2014年1-8月盈余公积变动情况：
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本年增加|本年减少|
|6,270,413.69|621,113.76|-|
|6,270,413.69|621,113.76|-|

（2）2013年度盈余公积变动情况：
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少|
|2,821,250.84|3,449,162.85|-|
|2,821,250.84|3,449,162.85|-|

（3）2012年度盈余公积变动情况：
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本年增加|本年减少|
|-|2,821,250.84|-|
|-|2,821,250.84|-|

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，不再提取。
24、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
||||
|-|-|-|
|2014年1-8月|2013年度|2012年度|
|51,238,565.42|25,391,257.53|-206,288.73|
|-|-|-|
|51,238,565.42|25,391,257.53|-206,288.73|
|6,115,810.77|34,296,470.74|28,418,797.10|
|-|-|-|
|-|-|-|
|621,113.76|3,449,162.85|2,821,250.84|
|-|-|-|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|-|5,000,000.00|-|
|-|-|-|
|56,733,262.43|51,238,565.42|25,391,257.53|

25、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
|||
|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度发生数|
|197,549,273.90|456,406,968.10|
|296,581.19|2,111,176.02|
|197,845,855.09|458,518,144.12|
|173,388,027.49|392,468,028.72|
|165,846.15|2,109,347.54|
|173,553,873.64|394,577,376.26|

（2）主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-8月发生数||2013年度发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|197,549,273.90|173,388,027.49|456,406,968.10|392,468,028.72|402,552,028.47|
|197,549,273.90|173,388,027.49|456,406,968.10|392,468,028.72|402,552,028.47|

（3）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-8月发生数||2013年度发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|-|-|-|-|34,038,888.75|
|197,549,273.90|173,388,027.49|427,294,096.60|371,865,174.39|368,199,806.39|
|-|-|28,136,068.47|19,976,748.05|313,333.33|
|-|-|976,803.03|626,106.28|-|
|197,549,273.90|173,388,027.49|456,406,968.10|392,468,028.72|402,552,028.47|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注（4）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-8月发生数||2013年度发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|197,549,273.90|173,388,027.49|456,406,968.10|392,468,028.72|402,552,028.47|
|197,549,273.90|173,388,027.49|456,406,968.10|392,468,028.72|402,552,028.47|

（5）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|前五名客户营业收入合计|
|64,687,136.90|
|57,440,000.13|
|50,499,145.43|
|24,025,555.54|
|897,435.90|
|197,549,273.90|
|68,924,043.59|
|67,456,837.61|
|66,903,760.68|
|64,688,769.23|
|60,187,210.26|
|328,160,621.37|
|77,201,641.03|
|68,622,106.41|
|55,685,000.00|
|55,550,333.33|
|55,519,205.13|
|312,578,285.90|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注26、营业税金及附加
|||
|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度发生数|
|301,948.29|775,416.40|
|129,406.41|332,321.32|
|86,270.95|221,547.54|
|517,625.65|1,329,285.26|

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
27、销售费用
|||
|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度发生数|
|1,366,882.01|1,748,702.59|
|106,469.77|424,815.14|
|162,992.08|285,841.44|
|32,685.70|145,848.20|
|402,312.92|190,362.53|
|1,522,716.91|1,175,908.17|
|284,000.00|-|
|951,248.78|1,298,713.64|
|45,600.98|48,259.84|
|24,986.82|46,684.41|
|4,899,895.97|5,365,135.96|

28、管理费用
|||
|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度发生数|
|7,243,403.36|8,046,042.97|
|894,301.10|1,820,628.94|
|233,035.60|642,467.55|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度发生数|
|281,784.80|600,111.69|
|107,325.50|817,282.00|
|148,019.04|1,226,418.31|
|2,444,177.29|2,577,616.78|
|2,440,897.40|2,472,819.39|
|1,199,876.22|1,595,565.96|
|123,998.50|174,215.79|
|-|1,348,368.65|
|340,692.00|574,764.98|
|15,457,510.81|21,896,303.01|

29、财务费用
|||
|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度发生数|
|-|-|
|1,566,992.79|4,451,124.87|
|-|-|
|-|8,705.62|
|-|-|
|78,728.31|181,680.09|
|-1,488,264.48|-4,260,739.16|

30、资产减值损失
|||
|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度发生数|
|-531,807.51|1,316,628.08|
|-531,807.51|1,316,628.08|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注31、营业外收入
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度发生数|2012年度发生数|计入2014年1-8月非经常性损益金额|计入2013年度非经常性损益金额|
|1,573,803.33|2,136,200.00|6,570,000.00|1,573,803.33|2,136,200.00|
|13473.49|5,530.00|1,200.00|13473.49|5,530.00|
|1,587,276.82|2,141,730.00|6,571,200.00|1,587,276.82|2,141,730.00|

其中，政府补助明细：
||||
|-|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度发生数|2012年度发生数|
|500,000.00|-|-|
|4,720.00|-|-|
|13,333.33|-|-|
|5,750.00|-|-|
|1,000,000.00|-|-|
|-|32,000.00|-|
|-|20,000.00|-|
|50,000.00|50,000.00|-|
|-|300,000.00|-|
|-|80,000.00|-|
|-|1,024,200.00|-|
|-|-|200,000.00|
|-|630,000.00|6,370,000.00|
|1,573,803.33|2,136,200.00|6,570,000.00|

32、所得税费用
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度发生数|
|2,104,478.65|7,575,907.64|
|-1,195,991.59|-1,436,493.67|
|908,487.06|6,139,413.97|

33、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度发生数|
|1,568,425.39|4,451,124.87|
|8,584,720.00|7,056,770.00|
|-|39,580,000.00|
|-|1,091,409.99|
|10,153,145.39|52,179,304.86|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度发生数|
|6,240,470.35|13,463,092.41|
|-|222,600,000.00|
|316,182.65|-|
|6,556,653.00|236,063,092.41|

（3）收到其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度发生数|
|28,482,854.77|54,152,669.12|
|28,482,854.77|54,152,669.12|

（4）支付其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度发生数|
|32,978,213.65|61,482,842.02|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度发生数|
|32,978,213.65|61,482,842.02|

34、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
|||
|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度金额|
|6,115,810.77|34,296,470.74|
|-531,807.51|1,316,628.08|
|1,743,631.35|1,218,303.33|
|1,409,525.82|2,007,969.96|
|-|-|
|-11,564.09|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-1,195,991.59|-1,436,493.67|
|-|-|
|-40,702,924.58|24,829,151.48|
|54,057,504.11|-93,001,324.25|
|20,499,269.02|-156,651,374.78|
|-|-|
|41,383,453.30|-187,420,669.11|
|-|-|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度金额|
|-|-|
|-|-|
|36,011,072.85|95,674,826.18|
|95,674,826.18|313,934,624.99|
|8,376,697.00|2,545,430.00|
|2,545,430.00|864,600.00|
|-53,832,486.33|-216,578,968.81|

（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
无。
（3）现金及现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2014年8月31日|2013年12月31日|
|36,011,072.85|95,674,826.18|
|21,939.30|1,363.98|
|35,989,133.55|95,673,462.20|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|8,376,697.00|2,545,430.00|
|8,376,697.00|2,545,430.00|
|44,387,769.85|98,220,256.18|

八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司无母公司，截止 2014年8月31日本公司各股东持股比例如下：
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
||
|-|
|出资金额（万元）|
|34,000,000.00|
|31,000,000.00|
|35,000,000.00|
|100,000,000.00|

本公司报告期各股东持股变动详细情况见本附注“一、（二）公司历史沿革”及附注“七、22、实收资本”说明。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司无合营和联营企业情况。
4、本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司关系|
|持有本公司31%股权，对本公司具有重大影响|
|持有本公司35%股权，对本公司具有重大影响|
|持有本公司34%股权，对本公司具有重大影响|
|本公司原母公司|
|对本公司具有重大影响投资方控制的企业，原持有本公司34%股权|
|对本公司具有重大影响投资方控制的企业|
|对本公司具有重大影响投资方控制的企业|
|对本公司具有重大影响投资方控制的企业|
|对本公司具有重大影响投资方控制的企业|
|对本公司具有重大影响投资方控制的企业|
|对本公司具有重大影响投资方控制的企业|
|对本公司具有重大影响投资方控制的企业|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
||
|-|
|对本公司具有重大影响投资方控制的企业|
|对本公司具有重大影响投资方控制的企业|
|对本公司具有重大影响投资方控制的企业|

注：
（1）2014年 3月，微宏动力系统（湖州）有限公司将本公司股份转让，故 2014年 4月起不作为关联方。
（2）2013年8月重庆市公共电车公司吸收合并重庆市第二公共交通有限公司，并于2013年 11月更名为重庆西部公共交通有限公司。
（3）2013年重庆巴士股份有限公司更名为重庆两江公共交通有限公司；并于 2013年 2月与重庆新城公共交通有限公司、重庆巴士快速交通发展有限公司签订《吸收合并协议》，整体吸收合并重庆新城公共交通有限公司和重庆巴士快速交通发展有限公司。
5、关联方交易情况
（1）关联销售采购情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价原则及决策程序||
|||金额|
|电池组|协议价|9,709,401.71|
|基础车体等|协议价|133,642,437.78|

注：上表中本公司向微宏动力系统（湖州）有限公司采购额为2014年1-3月发生数。
续上表
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价原则及决策程序||
|||金额|
|电池组|协议价|67,609,713.35|
|基础车体等|协议价|199,769,160.01|
|客车|协议价|1,367,521.37|

续上表
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价原则及决策程序||
|||金额|
|电池组|协议价|95,086,184.62|
|基础车体等|协议价|185,187,846.47|

②出售商品/提供劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价原则及决策程序||
|||金额|
|客车|协议价|57,440,000.13|
|客车|协议价|64,687,136.90|
|客车|协议价|50,499,145.43|
|客车|协议价|24,025,555.54|

续上表
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价原则及决策程序||
|||金额|
|动力系统|协议价|29,112,871.50|
|客车|协议价|43,027,939.33|
|客车|协议价|56,105,535.90|
|客车|协议价|60,187,210.26|
|客车|协议价|64,688,769.23|
|客车|协议价|66,903,760.68|
|客车|协议价|68,924,043.59|
|客车|协议价|67,456,837.61|

续上表
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价原则及决策程序||
|||金额|
|动力系统|协议价|313,333.33|
|客车|协议价|55,519,205.13|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|客车|协议价|55,685,000.00|
|客车|协议价|42,656,281.03|
|客车|协议价|55,550,333.33|
|客车|协议价|47,004,128.21|
|客车|协议价|68,622,106.41|
|客车|协议价|77,201,641.03|

（2）关联托管情况
无
（3）关联承包情况
无
（4）关联租赁情况
本公司作为承租人：
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|重庆恒通电动客车动力系统有限公司|渝北区双凤桥街道空港工业园区A045-1号地块、房屋(建筑面积15619.02㎡,空地13556㎡)|2014-4-1|2014-8-31|协议价|

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|重庆恒通电动客车动力系统有限公司|渝北区双凤桥街道空港工业园区A045-1号地块、房屋(建筑面积15619.02㎡,空地13556㎡)|2013-4-1|2014-3-31|协议价|
|重庆恒通电动客车动力系统有限公司|重庆市渝北区翔宇路888号办公楼8楼(建筑面积5287㎡)|2013-1-1|2013-3-31|协议价|
|重庆微宏电动汽车动力系统有限公司|重庆市渝北区翔宇路888号办公楼8楼(建筑面积829㎡)|2013-10-1|2014-9-30|协议价|

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|重庆恒通电动客车动力系统有限公司|重庆市渝北区翔宇路888号办公楼8楼(建筑面积5287㎡)|2012-1-1|2012-12-31|协议价|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注（5）关联担保情况
无
（6）关联方资金拆借
无
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无
（8）关联方其他业务情况：
无
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年8月31日||2013年12月31日|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|-|-|14,192,437.31|283,848.74|-|
|-|-|1,768,910.85|35,378.22|3,257,572.50|
|17,500,000.00|350,000.00|1,766,003.40|35,320.07|1,749,835.50|
|-|-|20,157,000.00|403,140.00|-|
|-|-|19,512,056.55|390,241.13|4,009,320.00|
|22,500,000.00|450,000.00|19,449,600.00|388,992.00|-|
|8,813,000.00|176,260.00|-|-|1,247,696.25|
|48,813,000.00|976,260.00|76,846,008.11|1,536,920.16|10,264,424.25|
|-|-|30,880,026.84|-|-|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年8月31日||2013年12月31日|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|-|-|30,880,026.84|-|-|
|-|-|-|-|200,000.00|
|301,000.00|6,050.00|-|-|-|
|21,176.00|423.52|-|-|-|
|322,176.00|6,473.52|-|-|200,000.00|

（2）关联方应付、预收款项
|||
|-|-|
|2014年8月31日|2013年12月31日|
|3,101,743.12|-|
|34,454,934.34|-|
|37,556,677.46|-|
|4,050,262.20|9,019,413.00|
|30,170,000.00|40,000,000.00|
|34,220,262.20|49,019,413.00|
|-|702.00|
|177,766.00|177,766.00|
|177,766.00|178,468.00|

九、或有事项
截至2014年8月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注十、承诺事项
截至2014年8月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至报告日本公司无应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
无。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2014年8月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|
|-|-|-|
|49,142,999.96|100.00|982,860.00|
|49,142,999.96|100.00|982,860.00|
|-|-|-|
|49,142,999.96|100.00|982,860.00|

（续）
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|
|-|-|-|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|76,846,008.11|100.00|1,536,920.16|
|76,846,008.11|100.00|1,536,920.16|
|-|-|-|
|76,846,008.11|100.00|1,536,920.16|

（续）
2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|
|-|-|-|
|10,264,424.25|100.00|205,288.49|
|10,264,424.25|100.00|205,288.49|
|-|-|-|
|10,264,424.25|100.00|205,288.49|

（2）应收账款按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年8月31日||2013年12月31日|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|49,142,999.96|100.00|76,846,008.11|100.00|10,264,424.25|
|49,142,999.96|100.00|76,846,008.11|100.00|10,264,424.25|

（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况。
无。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年8月31日|||2013年12月31日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|49,142,999.96|100.00|982,860.00|76,846,008.11|100.00|1,536,920.16|10,264,424.25|100.00|
|49,142,999.96|100.00|982,860.00|76,846,008.11|100.00|1,536,920.16|10,264,424.25|100.00|

（4）报告期无转回或收回情况。
（5）报告期无实际核销的大额应收账款情况。
（6）期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（7）期末应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|关联方|22,500,000.00|1年以内|
|关联方|17,500,000.00|1年以内|
|关联方|8,813,000.00|1年以内|
|全资子公司|225,000.00|1年以内|
|非关联方|104,999.96|1年以内|
||49,142,999.96||

（8）期末应收关联方账款情况详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（9）报告期无根据《企业会计准则第 23号—金融资产转移》终止确认的应收账款情况。
（10）报告期无以应收账款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额。
（11）期末无外币应收账款情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2014年8月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|
|-|-|-|
|1,621,930.02|100.00|35,412.80|
|1,621,930.02|100.00|35,412.80|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|-|-|-|
|1,621,930.02|100.00|35,412.80|

（续）
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|
|-|-|-|
|467,707.65|100.00|9,354.15|
|467,707.65|100.00|9,354.15|
|-|-|-|
|467,707.65|100.00|9,354.15|

（续）
2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|
|-|-|-|
|1,217,886.80|100.00|24,357.74|
|1,217,886.80|100.00|24,357.74|
|-|-|-|
|1,217,886.80|100.00|24,357.74|

（2）其他应收款按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年8月31日||2013年12月31日|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|1,522,790.02|93.89|467,707.65|100.00|1,217,886.80|
|99,140.00|6.11|-|-|-|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|1,621,930.02|100.00|467,707.65|100.00|1,217,886.80|

（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况。
无
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年8月31日|||2013年12月31日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|1,522,790.02|93.89|30,455.80|467,707.65|100.00|9,354.15|1,217,886.80|100.00|
|99,140.00|6.11|4,957.00|-|-|-|-|-|
|1,621,930.02|100.00|35,412.80|467,707.65|100.00|9,354.15|1,217,886.80|100.00|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
无。
（4）报告期无转回或收回情况。
（5）报告期无实际核销的大额其他应收款情况。
（6）期末其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（7）期末其他应收款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|员工|855,657.65|1年以内|
|关联方|301,000.00|一年以内300,000元，1-2年1,000元|
|员工|158,394.66|1年以内|
|员工|79,500.00|1年以内|
|非关联方|62,000.00|1-2年|
||1,456,552.31||

（8）期末应收关联方账款情况详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（9）报告期无根据《企业会计准则第 23号-金融资产转移》终止确认的其他应收款情况。
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注（10）报告期无以其他应收款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额。
（11）期末无外币其他应收款。
（12）期末无按应收金额确认的政府补助。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本年增加|本年减少|
|30,000,000.00|-|-|
|-|-|-|
|30,000,000.00|-|-|

续上表
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少|
|-|30,000,000.00|-|
|-|-|-|
|-|30,000,000.00|-|

（2）长期股权投资明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|2013年12月31日|增减变动|
|成本法|30,000,000.00|30,000,000.00|-|
||30,000,000.00|30,000,000.00|-|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例|在被投资单位享有表决权比例|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|
|100.00%|100.00%|-|-|-|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|2012年12月31日|增减变动|
|成本法|30,000,000.00|-|30,000,000.00|
||30,000,000.00|-|30,000,000.00|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例|在被投资单位享有表决权比例|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|
|100.00%|100.00%|-|-|-|

（3）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
无
（4）未确认的投资损失的详细情况。
无
（5）长期股权投资减值准备明细情况。
无
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
|||
|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度发生数|
|197,549,273.90|456,406,968.10|
|192,307.69|2,111,176.02|
|197,741,581.59|458,518,144.12|
|173,388,027.49|392,468,028.72|
|165,846.15|2,109,347.54|
|173,553,873.64|394,577,376.26|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注（2）主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-8月发生数||2013年度发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|197,549,273.90|173,388,027.49|456,406,968.10|392,468,028.72|402,552,028.47|
|197,549,273.90|173,388,027.49|456,406,968.10|392,468,028.72|402,552,028.47|

（3）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-8月发生数||2013年度发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|-|-|-|-|34,038,888.75|
|197,549,273.90|173,388,027.49|427,294,096.60|371,865,174.39|368,199,806.39|
|-|-|28,136,068.47|19,976,748.05|313,333.33|
|-|-|976,803.03|626,106.28|-|
|197,549,273.90|173,388,027.49|456,406,968.10|392,468,028.72|402,552,028.47|

（4）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-8月发生数||2013年度发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|197,549,273.90|173,388,027.49|456,406,968.10|392,468,028.72|402,552,028.47|
|197,549,273.90|173,388,027.49|456,406,968.10|392,468,028.72|402,552,028.47|

（5）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|前五名客户营业收入合计|
|64,687,136.90|
|57,440,000.13|
|50,499,145.43|
|24,025,555.54|
|897,435.90|
|197,549,273.90|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
||
|-|
|前五名客户营业收入合计|
|68,924,043.59|
|67,456,837.61|
|66,903,760.68|
|64,688,769.23|
|60,187,210.26|
|328,160,621.37|
|77,201,641.03|
|68,622,106.41|
|55,685,000.00|
|55,550,333.33|
|55,519,205.13|
|312,578,285.90|

5、现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度发生数|
|6,211,137.59|34,491,628.52|
|-528,001.51|1,316,628.08|
|1,743,631.35|1,218,303.33|
|1,409,525.82|2,007,969.96|
|-|-|
|-11,564.09|-|
|-|-|

重庆恒通电动客车动力系统有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1-8月发生数|2013年度发生数|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-1,196,666.59|-1,436,493.67|
||-|
|-40,702,924.58|24,829,151.48|
|54,095,579.11|-93,001,324.25|
|20,186,771.01|-126,971,474.78|
|-|-|
|41,207,488.11|-157,545,611.33|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|35,710,165.44|95,549,883.96|
|95,549,883.96|313,934,624.99|
|8,376,697.00|2,545,430.00|
|2,545,430.00|864,600.00|
|-54,008,451.52|-216,703,911.03|