金谷源控股股份有限公司
监事会关于会计差错更正的意见
金谷源控股股份有限公司董事会审议通过了《关于会计差错更正的议案》，根据有关规定，作为公司的监事，对公司董事会审议的《关于会计差错更正的议案》基于独立判断，现就该事项发表独立意见如下：1、中国建设银行邯郸市峰峰支行（以下简称“建行峰峰支行”）诉讼事项，邯郸市中级人民法院已将质押北京路源世纪投资管理有限公司（以下简称“路源世纪公司”）的股票、查封的股权处置完毕， 2013年金谷源公司将对建行借款剩余本金及利息计入营业外收入。近期经金谷源公司与邯郸市中级人民法院、北京路源世纪投资管理有限公司（以下简称“路源世纪公司”）核对，发现路源世纪公司代为归还建行峰峰支行的借款及费用 745万元未在 2013年度进行账务处理。同时针对建行诉讼已计提的诉讼费600万元未从预计负债中冲减。
2、金谷源公司经与路源世纪公司核对，该公司2013年代金谷源公司偿还邯郸市邯三建筑公司工程款及相关费用305万元，金谷源公司未在2013年度未进行账务处理。
金谷源公司对上述会计差错进行了如下更正：
2、对路源世纪公司代金谷源公司偿还邯郸市邯三建筑公司 305万元进行追溯调整，增加对路源世纪公司的其他应付款305万元，相应减少对邯郸市邯三建筑公司的其他应付款 214.76万元，增加营业外支出 90.24万元。
3、经过上述调整减少 2013年度归属于母公司的净利润 377.39万元（含对昆山宏图诉讼调整减少利润142.15万元）。
金谷源公司已按《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对上述会计数据变动采用追溯重述法更正，公司对 2013年度会计数据予以追溯调整（调整数包含 2014年12月22日公告编号:2014-70昆山宏图实业有限公司诉讼会计差错数据），对 2013年度、2014年 6月财务报表的影响如下：
(一)对 2013年报表的影响
（1）对 2013年12月 31日合并资产负债表的影响
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|项目|2013年12月31日|||
||调整前|调整数|调整后|
|其他应收款|46,177,656.31|72,452,057.36|118,629,713.67|
|长期股权投资|5,698,754.62|-2,706,353.81|2,992,400.81|
|其他应付款|52,938,465.58|139,519,594.28|192,458,059.86|
|预计负债|90,115,750.00|-66,000,000.00|24,115,750.00|
|未分配利润|-220,887,615.30|-3,773,890.73|-224,661,506.03|

（2）对 2013年合并利润表的影响
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|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||
||调整前|调整数|调整后|
|资产减值损失|13,432,660.31|3,813,266.18|17,245,926.49|
|投资收益|-563,504.47|-2,706,353.81|-3,269,858.28|
|营业外收入|121,095,749.33|-1,450,000.00|119,645,749.33|
|营业外支出|84,119,117.39|-4,195,729.26|79,923,388.13|
|净利润|20,185,711.61|-3,773,890.73|16,411,820.88|
|其中：归属于母公司所有者的净利润|21,610,828.33|-3,773,890.73|17,836,937.60|
|基本每股收益|0.0857|-0.0150|0.0707|
|稀释每股收益|0.0857|-0.0150|0.0707|

（3）对 2013年12月 31日母公司资产负债表的影响
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|项目|2013年12月31日|||
||调整前|调整数|调整后|
|其他应收款|118,520,271.17|72,452,057.36|190,972,328.53|
|长期股权投资|107,898,754.63|-2,706,353.81|105,192,400.82|
|其他应付款|61,947,351.09|139,519,594.28|201,466,945.37|
|预计负债|90,115,750.00|-66,000,000.00|24,115,750.00|
|未分配利润|-161,678,955.71|-3,773,890.73|-165,452,846.44|

（4）对 2013年母公司利润表的影响
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|项目|2013年度|||
||调整前|调整数|调整后|
|资产减值损失|17,160,060.20|3,813,266.18|20,973,326.38|
|投资收益|-563,504.47|-2,706,353.81|-3,269,858.28|
|营业外收入|121,095,749.33|-1,450,000.00|119,645,749.33|
|营业外支出|84,119,117.39|-4,195,729.26|79,923,388.13|
|净利润|22,773,737.89|-3,773,890.73|18,999,847.16|

(二)对 2014年6月报表的影响
（1） 对 2014年 6月 30日合并资产负债表的影响
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|项目|2014年6月30日||||
||期初数||期末数||
||调整前|调整后|调整前|调整后|
|其他应收款|46,177,656.31|118,629,713.67|49,973,070.76|122,425,128.12|
|长期股权投资|5,698,754.62|2,992,400.81|6,345,558.61|3,639,204.80|
|其他应付款|52,938,465.58|192,458,059.86|72,951,258.87|212,470,853.15|
|预计负债|90,115,750.00|24,115,750.00|90,115,750.00|24,115,750.00|
|未分配利润|-220,887,615.30|-224,661,506.03|-217,098,888.24|-220,872,778.97|

（2） 对 2014年 6月 30日母公司资产负债表的影响
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|项目|2014年6月30日||||
||期初数||期末数||
||调整前|调整后|调整前|调整后|
|其他应收款|118,520,271.17|190,972,328.53|126,285,333.08|198,737,390.44|
|长期股权投资|107,898,754.63|105,192,400.82|54,545,558.61|51,839,204.80|
|其他应付款|61,947,351.09|201,466,945.37|64,605,436.00|204,125,030.28|
|预计负债|90,115,750.00|24,115,750.00|90,115,750.00|24,115,750.00|
|未分配利润|-161,678,955.71|-165,452,846.44|-217,175,374.27|-220,949,265.00|

作为公司的监事，我们认为：
公司对以前年度会计差错的更正调整，依据充分，符合法律、法
规、财务会计制度的有关规定，真实反映了公司的财务状况。同意对以前年度及 2014年半年报的会计数据进行调整。
金谷源控股股份有限公司监事会二〇一五年二月六日