上海加冷松芝汽车空调股份有限公司审计报告及财务报表
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-84
审计报告
信会师报字[2014]第112507号上海加冷松芝汽车空调股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海二〇一四年四月二十二日
审计报告第2页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||152,245,942.42|477,187,520.14|
|交易性金融资产||||
|应收票据||446,608,734.52|385,048,632.60|
|应收账款||510,305,618.98|449,535,973.80|
|预付款项||33,644,780.04|60,175,316.04|
|应收利息||||
|应收股利|||20,087,749.61|
|其他应收款||1,711,588.52|102,695,548.63|
|存货||210,622,446.04|182,268,571.02|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||231,000,000.00||
|流动资产合计||1,586,139,110.52|1,676,999,311.84|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||725,779,233.47|573,367,077.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||95,005,541.50|96,517,052.43|
|在建工程||7,503,283.85|210,000.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||107,485,756.09|11,400,181.82|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||22,422,822.42|15,970,302.54|
|其他非流动资产||58,000,000.00||
|非流动资产合计||1,016,196,637.33|697,464,613.79|
|资产总计||2,602,335,747.85|2,374,463,925.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||100,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||206,993,869.52|139,057,918.77|
|应付账款||182,810,419.12|144,172,273.35|
|预收款项||3,585,719.20|3,096,728.76|
|应付职工薪酬||12,546,194.45|12,637,853.51|
|应交税费||38,322,452.87|12,193,046.72|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||8,950,499.63|5,350,155.20|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||453,209,154.79|416,507,976.31|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||63,395,566.76|60,710,756.47|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||63,395,566.76|60,710,756.47|
|负债合计||516,604,721.55|477,218,732.78|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||312,000,000.00|312,000,000.00|
|资本公积||934,822,833.94|934,822,833.94|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||108,850,819.24|90,002,235.89|
|一般风险准备||||
|未分配利润||730,057,373.12|560,420,123.02|
|所有者权益（或股东权益）合计||2,085,731,026.30|1,897,245,192.85|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,602,335,747.85|2,374,463,925.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||264,234,640.26|664,324,861.89|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||909,837,522.86|612,073,167.18|
|应收账款||723,336,298.08|567,399,979.08|
|预付款项||38,871,110.68|71,406,844.73|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利|||20,087,749.61|
|其他应收款||4,444,860.29|103,415,306.94|
|买入返售金融资产||||
|存货||338,445,454.54|280,848,509.81|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||367,911,162.10|41,000,000.00|
|流动资产合计||2,647,081,048.81|2,360,556,419.24|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||47,251,506.19|37,781,962.80|
|投资性房地产||||
|固定资产||267,014,284.79|215,205,300.46|
|在建工程||9,703,460.09|31,645,299.72|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||160,994,269.28|52,943,448.95|
|开发支出||||
|商誉||106,103,702.33|12,671,292.70|
|长期待摊费用||510,959.67|1,875,211.60|
|递延所得税资产||37,988,504.66|22,422,824.26|
|其他非流动资产||63,000,000.00||
|非流动资产合计||692,566,687.01|374,545,340.49|
|资产总计||3,339,647,735.82|2,735,101,759.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||100,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||387,351,987.40|257,510,427.19|
|应付账款||479,025,804.51|258,573,362.10|
|预收款项||4,300,412.09|3,281,216.60|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬||25,224,824.65|20,929,832.72|
|应交税费||52,635,400.71|4,693,280.14|
|应付利息||||
|应付股利||941,199.69|941,199.69|
|其他应付款||16,970,103.34|13,864,167.81|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||1,050,000.00|1,050,000.00|
|流动负债合计||967,499,732.39|660,843,486.25|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||91,824,826.57|80,480,467.57|
|递延所得税负债||976,548.12||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||92,801,374.69|80,480,467.57|
|负债合计||1,060,301,107.08|741,323,953.82|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||312,000,000.00|312,000,000.00|
|资本公积||936,021,679.63|936,021,679.63|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||108,850,819.24|90,002,235.89|
|一般风险准备||||
|未分配利润||777,522,471.28|556,852,644.64|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||2,134,394,970.15|1,894,876,560.16|
|少数股东权益||144,951,658.59|98,901,245.75|
|所有者权益（或股东权益）合计||2,279,346,628.74|1,993,777,805.91|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||3,339,647,735.82|2,735,101,759.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十三|本期金额|上期金额|
|一、营业收入||1,344,363,908.50|1,168,282,635.18|
|减：营业成本||925,890,131.59|803,404,813.59|
|营业税金及附加||6,331,379.92|5,863,647.04|
|销售费用||104,867,346.85|99,700,707.50|
|管理费用||115,196,692.24|107,603,753.35|
|财务费用||-8,663,516.86|-9,766,800.57|
|资产减值损失||40,423,648.00|10,617,241.94|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）||47,189,394.43|58,838,461.02|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||207,507,621.19|209,697,733.35|
|加：营业外收入||7,688,552.17|12,783,396.62|
|减：营业外支出||280,198.63|1,997,012.40|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||214,915,974.73|220,484,117.57|
|减：所得税费用||26,430,141.28|24,954,231.77|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||188,485,833.45|195,529,885.80|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||188,485,833.45|195,529,885.80|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1,968,161,412.72|1,514,524,537.55|
|其中：营业收入||1,968,161,412.72|1,514,524,537.55|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,769,920,516.90|1,352,555,922.64|
|其中：营业成本||1,348,397,034.47|1,034,364,115.46|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加||9,549,840.80|8,010,465.08|
|销售费用||142,714,134.32|128,813,552.58|
|管理费用||203,688,985.02|176,050,562.05|
|财务费用||-13,101,592.08|-13,992,422.03|
|资产减值损失||78,672,114.37|19,309,649.50|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）||82,210,223.04|16,334,813.78|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||280,451,118.86|178,303,428.69|
|加：营业外收入||14,641,903.71|16,424,819.53|
|减：营业外支出||581,111.56|2,109,900.23|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||294,511,911.01|192,618,347.99|
|减：所得税费用||39,414,552.00|34,386,456.06|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||255,097,359.01|158,231,891.93|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||239,518,409.99|146,003,777.97|
|少数股东损益||15,578,949.02|12,228,113.96|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.77|0.47|
|（二）稀释每股收益||||
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||255,097,359.01|158,231,891.93|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||239,518,409.99|146,003,777.97|
|归属于少数股东的综合收益总额||15,578,949.02|12,228,113.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
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现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,357,622,181.95|1,093,658,674.47|
|收到的税费返还|440,584.51|30,260.21|
|收到其他与经营活动有关的现金|258,095,298.50|157,166,614.73|
|经营活动现金流入小计|1,616,158,064.96|1,250,855,549.41|
|购买商品、接受劳务支付的现金|948,161,431.46|763,996,073.69|
|支付给职工以及为职工支付的现金|98,003,702.09|82,760,828.71|
|支付的各项税费|76,475,875.37|103,143,768.01|
|支付其他与经营活动有关的现金|371,578,069.90|165,410,669.08|
|经营活动现金流出小计|1,494,219,078.82|1,115,311,339.49|
|经营活动产生的现金流量净额|121,938,986.14|135,544,209.92|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|408,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|56,964,987.57|78,068,026.03|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|135,132.81|613,811.33|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|465,100,120.38|78,681,837.36|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|32,758,952.14|98,276,237.63|
|投资支付的现金|781,100,000.00|100,400,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|813,858,952.14|198,676,237.63|
|投资活动产生的现金流量净额|-348,758,831.76|-119,994,400.27|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|140,000,000.00|140,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||73,431,000.00|
|筹资活动现金流入小计|140,000,000.00|213,431,000.00|
|偿还债务支付的现金|240,000,000.00|263,086,971.14|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|2,833,242.22|100,718,703.93|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|242,833,242.22|363,805,675.07|
|筹资活动产生的现金流量净额|-102,833,242.22|-150,374,675.07|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-228,907.24|-27,170.67|
|五、现金及现金等价物净增加额|-329,881,995.08|-134,852,036.09|
|加：期初现金及现金等价物余额|472,487,231.39|607,339,267.48|
|六、期末现金及现金等价物余额|142,605,236.31|472,487,231.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
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合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,836,875,749.82|1,284,019,020.28|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||542,241.35|30,260.21|
|收到其他与经营活动有关的现金||56,295,811.49|42,078,322.52|
|经营活动现金流入小计||1,893,713,802.66|1,326,127,603.01|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,276,545,898.17|791,038,159.04|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||186,874,622.77|145,053,457.94|
|支付的各项税费||120,253,811.79|137,080,310.61|
|支付其他与经营活动有关的现金||178,313,827.96|149,344,044.33|
|经营活动现金流出小计||1,761,988,160.69|1,222,515,971.92|
|经营活动产生的现金流量净额||131,725,641.97|103,611,631.09|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||638,536,525.76|5,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||25,628,429.26|35,258,464.59|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||715,981.62|531,009.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|186,570.81|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||664,880,936.64|40,976,044.40|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||53,225,487.19|148,897,140.17|
|投资支付的现金||1,005,446,525.76|41,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||42,157,555.44||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,100,829,568.39|189,897,140.17|
|投资活动产生的现金流量净额||-435,948,631.75|-148,921,095.77|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||4,900,000.00|15,399,999.97|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||4,900,000.00|15,399,999.97|
|取得借款收到的现金||140,000,000.00|140,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||73,431,000.00|
|筹资活动现金流入小计||144,900,000.00|228,830,999.97|
|偿还债务支付的现金||240,000,000.00|268,086,971.14|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||31,553,836.05|115,003,946.05|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||271,553,836.05|383,090,917.19|
|筹资活动产生的现金流量净额||-126,653,836.05|-154,259,917.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-286,402.19|-69,708.16|
|五、现金及现金等价物净增加额||-431,163,228.02|-199,639,090.06|
|加：期初现金及现金等价物余额||651,528,973.69|851,168,063.75|
|六、期末现金及现金等价物余额||220,365,745.67|651,528,973.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|312,000,000.00|934,822,833.94|||90,002,235.89||560,420,123.02|1,897,245,192.85|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|312,000,000.00|934,822,833.94|||90,002,235.89||560,420,123.02|1,897,245,192.85|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||18,848,583.35||169,637,250.10|188,485,833.45|
|（一）净利润|||||||188,485,833.45|188,485,833.45|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||188,485,833.45|188,485,833.45|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||18,848,583.35||-18,848,583.35||
|1．提取盈余公积|||||18,848,583.35||-18,848,583.35||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|312,000,000.00|934,822,833.94|||108,850,819.24||730,057,373.12|2,085,731,026.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|312,000,000.00|934,822,833.94|||70,449,247.31||478,043,225.80|1,795,315,307.05|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|312,000,000.00|934,822,833.94|||70,449,247.31||478,043,225.80|1,795,315,307.05|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||19,552,988.58||82,376,897.22|101,929,885.80|
|（一）净利润|||||||195,529,885.80|195,529,885.80|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||195,529,885.80|195,529,885.80|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||19,552,988.58||-113,152,988.58|-93,600,000.00|
|1．提取盈余公积|||||19,552,988.58||-19,552,988.58||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-93,600,000.00|-93,600,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|312,000,000.00|934,822,833.94|||90,002,235.89||560,420,123.02|1,897,245,192.85|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|312,000,000.00|936,021,679.63|||90,002,235.89||556,852,644.64||98,901,245.75|1,993,777,805.91|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|312,000,000.00|936,021,679.63|||90,002,235.89||556,852,644.64||98,901,245.75|1,993,777,805.91|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||18,848,583.35||220,669,826.64||46,050,412.84|285,568,822.83|
|（一）净利润|||||||239,518,409.99||15,578,949.02|255,097,359.01|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||239,518,409.99||15,578,949.02|255,097,359.01|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||41,567,237.21|41,567,237.21|
|1．所有者投入资本|||||||||41,567,237.21|41,567,237.21|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||18,848,583.35||-18,848,583.35||-11,095,773.39|-11,095,773.39|
|1．提取盈余公积|||||18,848,583.35||-18,848,583.35||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||-11,095,773.39|-11,095,773.39|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|312,000,000.00|936,021,679.63|||108,850,819.24||777,522,471.28||144,951,658.59|2,279,346,628.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|312,000,000.00|936,021,679.63|||70,449,247.31||524,001,855.25||83,672,558.63|1,926,145,340.82|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|312,000,000.00|936,021,679.63|||70,449,247.31||524,001,855.25||83,672,558.63|1,926,145,340.82|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||19,552,988.58||32,850,789.39||15,228,687.12|67,632,465.09|
|（一）净利润|||||||146,003,777.97||12,228,113.96|158,231,891.93|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||146,003,777.97||12,228,113.96|158,231,891.93|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||17,298,872.18|17,298,872.18|
|1．所有者投入资本|||||||||15,399,999.99|15,399,999.99|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||1,898,872.19|1,898,872.19|
|（四）利润分配|||||19,552,988.58||-113,152,988.58||-14,298,299.02|-107,898,299.02|
|1．提取盈余公积|||||19,552,988.58||-19,552,988.58||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-93,600,000.00||-14,298,299.02|-107,898,299.02|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|312,000,000.00|936,021,679.63|||90,002,235.89||556,852,644.64||98,901,245.75|1,993,777,805.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2013年度
财务报表附注
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司）前身为上海加冷松芝汽车空调有限公司，系外商独资企业，于2002年5月15日经上海市对闵行区人民政府上闵外经发（2002）368号文批准设立。上海加冷松芝汽车空调有限公司于2002年5月15日取得上海市人民政府颁发的商外资沪独字（2002）1038号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书，并于2002年6月4日取得注册号为企独沪总字第031081号企业法人营业执照。本公司原独资股东和法定代表人都为香港籍公民陈福成先生。公司注册资本为1,550万美元。
2007年 10月 8日，经上海加冷松芝汽车空调有限公司董事会决议通过，并经上海市外国投资工作委员会沪外资委协（2007）第5453号《关于同意上海加冷松芝汽车有限公司股权转让的批复》上海加冷松芝汽车空调有限公司原独资股东陈福成合计转让18.41%（285.36万美元）股权给上海大众公用事业（集团）股份有限公司、北京巴士传媒股份有限公司、南京中北（集团）股份有限公司、上海义兴投资管理咨询有限公司、上海锦绣一方实业有限公司、上海元开投资管理有限公司、深圳市佳威尔科技有限公司、上海聚联投资有限公司、上海乾瑞投资管理咨询有限公司和上海汇冠企业管理咨询有限公司，经转让后陈福成持股比例为81.59%。上海加冷松芝汽车空调有限公司于2007年12月29日取得变更后的中外合资经营企业批准证书，于2008年1月11日取得变更后的企业法人营业执照。
2008年1月24日经本公司董事会决议通过，并经中华人民共和国商务部商资批（2008） 241号《商务部关于同意上海加冷松芝汽车空调有限公司转制为外商投资股份制公司的批复》批准，本公司进行了股份制改制。由陈福成、上海大众公用事业（集团）股份有限公司、北京巴士传媒股份有限公司、南京中北（集团）股份有限公司、上海义兴投资管理咨询有限公司、上海锦绣一方实业有限公司、上海元开投资管理有限公司、深圳市佳威尔科技有限公司、上海聚联投资有限公司、上海乾瑞投资管理咨询有限公司和上海汇冠企业管理咨询有限公司共同发起设立上海加冷松芝汽车空调股份有限公司。发起人系以本公司年初数净资产按 1.1414:1比例折合股本。改制后，本公司股本总额为 180,000,000股，每股面值人民币 1元，注册资本为人民币180,000,000.00元。陈福成、上海大众公用事业（集团）股份有限公司、北京巴士传媒股份有限公司、南京中北（集团）股份有限公司、上海义兴投资管理咨询有限公司、上海锦绣一方实业有限公司、上海元开投资管理有限公司、深圳市佳威尔科技有限公司、上海聚联投资有限公司、上海乾瑞投资管理咨询有限公司和上海汇冠企
财务报表附注第1页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2013年度
财务报表附注
业管理咨询有限公司占股本比例分别为81.59%、3.00%、3.00%、3.00%、3.00%、2.20%、2.00%、1.11%、0.55%、0.44%、0.11%。本公司于 2008年 3月 24日取得商外资资审A字[2008]0041号中华人民共和国台港澳侨投资批准证书，于2008年4月2日取得注册号为310000400302104号（市局）企业法人营业执照。
根据公司 2008年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]829号《关于核准上海加冷松芝汽车空调股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股(A股)6000万股，增加注册资本6000万元，变更后的注册资本为人民币24,000万元。经深圳证券交易所《关于上海加冷松芝汽车空调股份有限公司人民币普通股票上市的通知》(深证上[2010]234号文)同意，公司股票于2010年7月20日起在深圳证券交易所上市交易，股票简称―松芝股份‖，股票代码―002454‖。
根据本公司2010年年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本24,000万股为基数，按每10股由资本公积金转增3股，共计转增7200万股，并于于2011年6月实施。转增后，注册资本增至人民币31,200万元。
截至 2013年 12月 31日，本公司累计发行股本总数 31,200万股，公司注册资本为 31,200万元，经营范围为：生产、研究开发各类车辆空调器及相关配件，销售自产产品（涉及许可经营的凭许可证经营），主要产品为车辆空调。公司注册地及总部办公地：上海市莘庄工业区。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注第2页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
（1）投资成本的确定
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）合并费用
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
（1）投资成本的确定
公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为购买方于购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的投资成本。
公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
财务报表附注第3页
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2013年度
财务报表附注
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（2）合并费用
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
财务报表附注第4页
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财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
财务报表附注第5页
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财务报表附注
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
财务报表附注第6页
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财务报表附注
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注第7页
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财务报表附注
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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财务报表附注
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额在1000万元以上的非关联方应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以与债务人是否具有关联关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 除非有证据表明存在无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5.00 5.001至2年 10.00 10.002至3年 30.00 30.003年以上 100.00 100.00
财务报表附注第9页
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财务报表附注
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对不属于单项金额重大但有明确证据表明其发生减值的应收账款及其他应收款单独进行减值测试并单项计提减值坏账准备。
坏账准备的计提方法：
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
本年度，无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
其他说明：
除应收账款、其他应收款以外的应收款项，如预付款项、应收票据等均单独进行减值测试，如果有客观证据表明其已发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品、委托加工物资、在产品、产成品、周转材料等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
财务报表附注第10页
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财务报表附注
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
详见本财务报表附注二、(五)
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
财务报表附注第11页
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财务报表附注
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
财务报表附注第12页
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财务报表附注
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
财务报表附注第13页
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10 4.5专用设备 5-10 5-10 9.5-18运输设备 5 10 18办公设备 5 10 18固定资产装修 5 203、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
财务报表附注第14页
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(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
财务报表附注第15页
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
财务报表附注第16页
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(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
土地使用权 按权利期限计算机软件 5年专有技术 8年10个月
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注：根据合同约定，无形资产使用期限为2011年12月31日-2021年12月31日。该项专有技术于2013年3月达到预定可使用状态，故从2013年3月起在剩余使用年限内平均摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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2、摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
公司将销售合约中涉及的免费维修服务事项确认为预计负债，具体计量方法如下：
公司以免费维修服务期限及历史维修费发生额与历史产品销售情况的数据关系确定维修费的计提标准，同时考虑了包括产品成熟度的周期性、公司产品的档次逐年变化情况、未来可能的偶发情况等因素。
每年年末对上年确定的计提标准进行测试，如上年确定的计提标准与当年实际维修费发生情况出现较明显偏差时，调整维修费计提标准。
(二十一)收入
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）关于本公司销售主要商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司是一家专业的车辆空调制造商，主要产品为各系列大中型客车空调和乘用车空调。车辆空调的销售对象主要分两类：一类是整车制造商，另一类是最终
用户。由此产生了两种销售模式，针对整车制造商采用“标配模式”，针对最终用户采用“终端模式”。
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标配模式：面向整车厂的销售模式，即汽车零部件企业将产品直接销售给整车厂的销售模式。
终端模式：面向最终客户的销售模式，即汽车零部件企业与最终客户达成购销意向后，由最终用户向整车厂商发出指令，要求在其购买的车辆上必需安装其指定的汽车零部件企业产品的销售模式。
（3）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司在终端模式下，一般在客户验货后确认收入的实现；
公司在标配模式下销售收入确认的具体标准为：
公司库存商品运往外库时，仍作公司外库存货管理，不确认销售。外库商品发往整车厂商并经整车厂商验收合格后才确认销售。
公司外库发出的商品在满足上述销售收入确认条件的前提下，根据整车厂商每月所提供的已收到并检验合格的商品数量确认为销售数量，并按与客户商定的价格确认外库商品发出的销售收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
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（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十六)主要会计政策、会计估计的变更
1、主要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十七)前期会计差错更正
1、追溯重塑法
本报告期未发生采用追溯重塑法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 3%、6%、
增值税
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%
营业税 按应税营业收入计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 三、(二)
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(二) 本年度，合并范围内母子公司企业所得税税率执行情况：
本期 上期
公司名称 法定 执行 法定 执行
税率 税率 税率 税率
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 25% 15% 25% 15%
上海松芝汽车空调有限公司 25% 25% 25% 25%
厦门松芝汽车空调有限公司 25% 15% 25% 15%
安徽松芝汽车部件有限公司 25% 25% 25% 25%
重庆松芝汽车空调有限公司 25% 25% 25% 25%
上海松芝轨道车辆空调有限公司 25% 25% 25% 25%
成都松芝制冷科技有限公司 25% 25% 25% 25%
上海酷风汽车部件有限公司 25% 25% 25% 25%
超酷（上海）制冷设备有限公司 25% 25% 25% 25%
北京松芝福田汽车空调有限公司 25% 25% 25% 25%
上海升聚实业有限公司 25% 25% 25% 25%
南京博士朗电子技术有限公司 25% 15% 25% 25%
上海松芝制冷设备有限公司 25% 25% 25% 25%
安徽江淮松芝汽车空调有限公司 25% 25% 25% 25%
长沙松芝空调有限公司 25% 25% 25% 25%
武汉松芝车用空调有限公司 25% 25% 25% 25%
合肥松芝制冷设备有限公司 25% 25% 25% 25%
(三) 税收优惠及批文
1、流转税优惠
公司产品销售收入适用增值税，出口货物享受出口产品增值税―免、抵、退‖政策。
2、所得税优惠
（1）母公司上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2011年10月20日，上海加冷松芝汽车空调股份有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：GF201131000235。根据财政部和国家税务局总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），2011年、2012年、2013年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2013年度公司企业所得税税率为15%。
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（2）子公司厦门松芝汽车空调有限公司
2011年 11月 8日，厦门松芝汽车空调有限公司获得厦门市科学技术局、厦门市财政局、福建省厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局颁发的编号为GR201135100136号高新技术企业证书。根据财政部和国家税务局总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），2011年、2012年、2013年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2013年度度子公司厦门松芝汽车空调有限公司企业所得税税率为15%。
（3）子公司重庆松芝汽车空调有限公司
子公司重庆松芝汽车空调有限公司2012年8月被认定为高新技术企业，但尚未取得主管税务机关税收优惠认定通知，该公司2013年度企业所得税税率暂为25%。
（4）子公司南京博士朗电子技术有限公司
2012年10月25日，南京博士朗电子技术有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：GR201232001491。根据财政部和国家税务局总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），2012年、2013年、2014年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2013年度公司企业所得税税率为15%。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公司实质上构成对子
期末实际 持股比表决权是否合并少数股东中用于冲减少少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其
出资额 例(%)比例(%) 报表 权益 数股东损益的数股东在该子公司期初所有者权他项目余额
金额 益中所享有份额后的余额上海松芝轨道车 轨道车辆空
全资子公司 上海市闵行区 生产制造 6,500.00 6,500.00 100.00 100.00 是
辆空调有限公司 调
成都松芝制冷科
全资子公司 成都市高新区 生产制造 7,500.00车辆空调 7,500.00 100.00 100.00 是
技有限公司
上海酷风汽车部 车辆空调零
全资子公司 上海市闵行区 生产制造 7,000.00 7,000.00 100.00 100.00 是
件有限公司 部件
超酷（上海)制冷
控股子公司 上海市闵行区 生产制造 1,800.00冷藏车空调 900.00 50.00 50.00 是 900.00
设备有限公司
北京松芝福田汽
控股子公司 北京市 生产制造 5,000.00车辆空调 3,000.00 60.00 60.00 是 2,000.00
车空调有限公司
上海升聚实业有
全资子公司 上海市闵行区 商贸 200.00进出口贸易 200.00 100.00 100.00 是
限公司
财务报表附注第26页
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少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公司实质上构成对子
期末实际 持股比表决权是否合并少数股东中用于冲减少少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其
出资额 例(%)比例(%) 报表 权益 数股东损益的数股东在该子公司期初所有者权他项目余额
金额 益中所享有份额后的余额上海松芝制冷设 制冷设备及
全资子公司 上海市金山区 商贸 6,500.00 6500.00 100.00 100.00 是
备有限公司 配件
长沙松芝空调有 长沙市高新开
全资子公司 商贸 1,000.00车辆空调 1,000.00 100.00 100.00 是
限公司 发区
武汉松芝车用空
控股子公司 武汉市江夏区 生产制造 3,000.00车辆空调 510.00 51.00 51.00 是 490.00
调有限公司
合肥松芝制冷设 合肥市经济技
全资子公司 生产制造 1,000.00车辆空调 1,000.00 100.00 100.00 是
备有限公司 术开发区
财务报表附注第27页
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子少数股东权益
实质上构成对子 公司少数股东分担的本期亏期末实际 持股比表决权是否合并少数股东中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 损超过少数股东在该子公司出资额 例(%)比例(%) 报表 权益 数股东损益的
他项目余额 期初所有者权益中所享有份金额
额后的余额厦门松芝汽车空 1,348.99万
控投子公司 厦门市集美区 生产制造 车辆空调 9,556.51 75 75 是 2,461.63
调有限公司 美元
上海松芝汽车空
控投子公司 上海市闵行区 生产制造 150万美元 车辆空调 742.12 51 51 是 608.40
调有限公司
重庆松芝汽车空
全资子公司 重庆市渝北区 生产制造 7,938.40 车辆空调 7,938.40 100 100 是
调有限公司
安徽松芝汽车部 安徽省枞阳汽车
全资子公司 生产制造 1,906.62 车辆空调 1,906.62 100 100 是
件有限公司 零部件工业园
财务报表附注第28页
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3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子
子公司 期末实际 持股比表决权是否合并少数股东中用于冲减少数股东分担的本期亏损超过少数股子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其
类型 出资额 例(%)比例(%) 报表 权益 数股东损益的东在该子公司期初所有者权益中所他项目余额
金额 享有份额后的余额南京市江
南京博士朗电子控投子公 电子产品、模具及
宁经济技生产制造 2,000.00 2,835.00 70 70 是 600.00
技术有限公司 司 工装设备
术开发区
合肥市
安徽江淮松芝汽控投子经济技 生产、经营汽车空
生产制造 6,000.00 9,580.00 65 65 是 2,100.00
车空调有限公司 公司 术开发 调
区
财务报表附注第29页
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财务报表附注
(三) 合并范围发生变更的说明
与上期相比本期新增合并单位4家，原因为：
2013年 7月，本公司出资设立长沙松芝空调有限公司，该公司注册资本人民币 1,000万元，本公司持有其100%股权。自该公司设立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2013年 7月，本公司出资设立武汉松芝车用空调有限公司，该公司注册资本人民币3,000万元，本公司持有其51%股权。自该公司设立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2013年 9月，本公司出资设立合肥松芝制冷设备有限公司，该公司注册资本人民币 1,000万元，本公司持有其100%股权。自该公司设立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2013年 7月，本公司通过非同一控制下企业合并方式取得安徽江淮松芝汽车空调有限公司控制权，该公司注册资本人民币6,000万元，本公司持有其65%股权，自合并日起，将其纳入合并财务报表范围。非同一控制下企业合并情况详见本财务报表附注四、五。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司（单位：万元）
名称 期末净资产 本期净利润
长沙松芝空调有限公司 999.15 -0.85武汉松芝车用空调有限公司 1,235.68 235,68合肥松芝制冷设备有限公司 1,000.64 0.64安徽江淮松芝汽车空调有限公司 10,956.82 773.43(五) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本公司以2013年7月31日为购买日，支付现金人民币6,700万元购买安徽江淮松芝汽车空调有限公司25%的权益，购买后，本公司合计持有安徽江淮松芝汽车空调有限公司65%股权。
购买日的确定依据：
购买日的确定依据为被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给合并方或购买方的日期。同时满足下列条件的，确认实现了控制权的转移：（一）企业合并合同或协议已获股东大会等通过。（二）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。（三）参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续。（四）购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力、有计划支付剩余款项。（五）购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
财务报表附注第30页
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财务报表附注
具体来说，本公司确定合并日详细情况如下：
安徽江淮松芝汽车空调有限公司是2002年3月25日在安徽省合肥市成立的公司，总部位于合肥市经济技术开发区，主要从事生产、经营各种汽车空调。在被合并之前，安徽江淮松芝汽车空调有限公司的母公司为合肥江淮汽车有限公司。
前期和本期取得股权的情况：
取得时点 2009年5月 2009年8月 2013年7月
取得成本 1,800万元 1,080万元 6,700万元取得比例 25% 15% 25%取得方式 股权转让 股权转让 股权转让购买日之前原持有股权在购买日的相关信息如下：
2013年7月31日
原持有股权在购买日的公允价值（a） 10,720.00原持有股权在购买日的账面价值（b） 4,084,26按照公允价值重新计量所产生的利得/（损失)（a-b） 6,635.74与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额 (c)
合计(a-b+c) 6,635.74原持有股权于购买日公允价值的确认方法为购买法，使用的主要假设如下：
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币174,200,000.00元，在合安徽江淮松芝汽车 并中取得安徽江淮松芝汽车空调有限公司65%权益 106,103,702.33
空调有限公司 在购买日的公允价值为人民币 68,096,297.67元，两者的差额人民币106,103,702.33元确认为商誉
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币
小计
银行存款
人民币 218,454,820.69 650,455,354.99美元 313,425.67 6.0969 1,910,924.98 170,808.77 6.2855 1,073,618.53欧元 0.02 8.3176 0.17小计 220,365,745.67 651,528,973.69其他货币资金
人民币 43,868,894.59 12,795,888.20美元
小计 43,868,894.59 12,795,888.20合 计 264,234,640.26 664,324,861.89其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 43,283,378.59 12,594,888.20信用证保证金
履约保证金 585,516.00 201,000.00用于担保的定期存款或通知存款
合计 43,868,894.59 12,795,888.20截至2013年12月31日，其他货币资金中人民币585,516.00元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
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(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 771,993,004.93 597,563,167.18商业承兑汇票 137,844,517.93 14,510,000.00合计 909,837,522.86 612,073,167.182、已质押的应收票据中金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
哈飞汽车股份有限公司 2013-08-23 2014-02-22 16,000,000.00
重庆长安汽车股份有限公司 2013-07-17 2014-01-08 8,000,000.00
重庆长安汽车股份有限公司 2013-07-17 2014-01-08 8,000,000.00
哈飞汽车股份有限公司 2013-10-25 2014-04-25 7,800,000.00
重庆长安汽车股份有限公司
2013-09-29 2014-03-28 6,186,196.91
北京长安汽车公司
合计 45,986,196.91
公司质押应收票据系用于作为开具银行承兑汇票的保证金。截至 2013年 12月31日止，公司用于质押的银行承兑汇票77,029,051.17元。
3、公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
保定长安客车制造有限公司 2013-09-30 2014-03-30 7,450,000.00
保定长安客车制造有限公司 2013-07-30 2014-01-30 5,622,000.00
上海申龙客车有限公司 2013-11-08 2014-05-08 5,000,000.00
重庆长安汽车股份有限公司 2013-09-16 2014-03-05 5,000,000.00
沧州公共交通集团有限公司 2013-03-21 2014-03-21 3,356,000.00
合计 26,428,000.00
4、期末已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
截至2013年12月31日止，本公司无用于贴现的商业承兑票据。
截至2013年12月31日止，本公司用无于质押的商业承兑票据。
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
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(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 768,868,357.56 92.22 74,390,211.36 9.681-2年 57,946,910.68 6.95 32,618,067.15 56.292-3年 5,041,869.07 0.60 1,512,560.72 30.003年以上 1,877,056.00 0.23 1,877,056.00 100.00合计 833,734,193.31 100.00 110,397,895.23
(续上表)
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 582,419,301.90 95.37 37,095,683.01 6.371-2年 26,103,251.26 4.27 4,184,925.13 16.032-3年 222,095.00 0.04 66,628.50 30.003年以上 1,952,958.70 0.32 1,950,391.14 99.87合计 610,697,606.86 100.00 43,297,627.78
2、应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
623,818,397.70 74.82 96,005,430.62 15.39备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 209,164,795.61 25.09 14,392,464.61 6.88关联方组合 751,000.00 0.09
组合小计 209,915,795.61 25.18 14,392,464.61 6.86单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 833,734,193.31 100.00 110,397,895.23
财务报表附注第34页
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(续上表)
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
421,502,674.81 69.02 31,475,201.66 7.47备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 187,925,932.05 30.77 11,822,426.12 6.29关联方组合 1,269,000.00 0.21
组合小计 189,194,932.05 30.98 11,822,426.12 6.25单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 610,697,606.86 100.00 43,297,627.78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例
厦门金龙旅行车有限公司 59,377,967.71 4,156,457.74 7.00%北汽福田汽车股份有限公司北京欧辉客车分
49,186,171.31 3,443,031.99 7.00%公司(新能源客车）
金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 46,659,283.31 3,266,149.83 7.00%东风柳州汽车有限公司 38,726,612.11 2,710,862.85 7.00%上海申龙客车有限公司 36,124,349.26 2,528,704.45 7.00%郑州宇通客车股份有限公司 33,380,736.50 2,336,651.56 7.00%上海申沃客车有限公司 31,062,082.00 4,659,312.30 15.00%天津市公交物资有限公司 29,059,210.00 2,905,921.00 10.00%武汉爱普车用空调有限公司 26,362,273.50 1,845,359.15 7.00%重庆长安汽车股份有限公司 24,857,187.05 1,740,003.09 7.00%厦门金龙联合汽车工业有限公司 23,620,899.95 1,653,463.00 7.00%杭州市公共交通集团有限公司 23,318,109.08 3,497,716.36 15.00%成都客车股份有限公司 22,308,788.00 1,561,615.16 7.00%深圳市五洲龙汽车有限公司 20,968,800.00 20,968,800.00 100.00%北汽福田汽车股份有限公司南海汽车厂 20,620,924.04 1,443,464.68 7.00%
财务报表附注第35页
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应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例
丹东黄海汽车有限责任公司 18,558,236.95 1,855,823.70 10.00%东南（福建）汽车工业有限公司 17,813,675.43 890,683.77 5.00%安徽江淮汽车股份有限公司商务车分公司 17,089,216.66 854,460.83 5.00%漳州金龙客车有限公司 16,838,923.42 16,838,923.42 100.00%重庆长安汽车股份有限公司北京长安汽车公
15,321,216.55 1,532,121.66 10.00%司
安徽江淮汽车股份有限公司轿车分公司 15,187,297.58 759,364.88 5.00%中通客车控股股份有限公司（聊城） 14,784,286.40 1,478,428.64 10.00%武汉公交物资有限责任公司 12,362,000.00 12,362,000.00 100.00%安徽江淮客车有限公司 10,230,150.89 716,110.56 7.00%合计 623,818,397.70 96,005,430.62
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内 184,434,783.28 88.18 9,221,739.16 175,396,329.79 93.33 8,769,816.491－2年 17,811,087.26 8.52 1,781,108.73 10,357,251.26 5.51 1,035,725.132－3年 5,041,869.07 2.40 1,512,560.72 222,095.00 0.12 66,628.503年以上 1,877,056.00 0.90 1,877,056.00 1,950,256.00 1.04 1,950,256.00合计 209,164,795.61 100.00 14,392,464.61 187,925,932.05 100.00 11,822,426.123、本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生已撤资，相关往
苏州圣桥华玺信息安全技术有限公司销售货款 660,616.64 是
来销账
新乡市德海机械有限公司 销售货款 32,795.00 无法收回 否
重庆长安汽车股份有限公司 销售货款 2,702.70 无法收回 否
合计 696,114.34
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4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
第一名 非关联方 59,377,967.711年以内 7.12第二名 非关联方 49,186,171.311年以内 5.90第三名 非关联方 46,659,283.311年以内 5.60第四名 非关联方 38,726,612.111年以内 4.64第五名 非关联方 36,124,349.261年以内 4.33合计 230,074,383.70 27.596、应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
上海中集冷藏箱有限公司 子公司少数股东控制的企业 300,500.00 0.04中集车辆（山东）有限公司济南分公司子公司少数股东控制的企业 422,500.00 0.05青岛中集冷藏运输设备有限公司 子公司少数股东控制的企业 28,000.00 0.01合计 751,000.00 0.10(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 4,246,087.63 87.78 212,304.39 5.00 104,232,823.10 97.25 1,018,441.16 0.98
1-2年（含2年） 84,974.50 1.76 8,497.45 10.00 2,923,250.00 2.73 2,722,325.00 93.13
2-3年（含3年） 478,000.00 9.88 143,400.00 30.00
3年以上 28,000.00 0.58 28,000.00 100.00 25,000.00 0.02 25,000.00 100
合计 4,837,062.13 100.00 392,201.84 107,181,073.10 100.00 3,765,766.16
财务报表附注第37页
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2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
100,960,000.00 94.20
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 4,837,062.13 100.00 392,201.84 8.11 2,621,073.10 2.44 165,766.16 6.32关联方组合
组合小计 4,837,062.13 100.00 392,201.84 8.11 2,621,073.10 2.44 165,766.16 6.32单项金额虽不重大但单项计
3,600,000.00 3.36 3,600,000.00 100.00提坏账准备的其他应收款
合计 4,837,062.13 100.00 392,201.84 107,181,073.10 100.00 3,765,766.16
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 4,246,087.63 87.78 212,304.39 2,372,823.10 90.53 118,441.161－2年 84,974.50 1.76 8,497.45 223,250.00 8.52 22,325.002－3年 478,000.00 9.88 143,400.00
3年以上 28,000.00 0.58 28,000.00 25,000.00 0.95 25,000.00合计 4,837,062.13 100.00 392,201.84 2,621,073.10 100.00 165,766.163、本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回。
4、本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
苏州圣桥华玺信息 已撤资，相关往
往来款 3,600,000.00 是
安全技术有限公司 来销账
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5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容
关系
的比例(%)
闵行供电局 非关联方 1,362,900.001年以内 28.18用电押金
子公司预缴的江淮松芝工会 非关联方 774,150.291年以内 16.00
公会经费
上海市电力公司 非关联方 301,600.001年以内 6.24临时用电押金 2-3年以
江淮汽车股份有限公司 非关联方 300,000.00 6.20研发保证金
上
南京市江宁区谷里街道财
非关联方 265,688.001年以内 5.49房租
政所
合计 3,054,338.29 62.11
7、期末其他应收款中无持关联方单位欠款。
(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 36,819,730.93 94.72 11,955,880.74 16.741至2年 1,219,225.81 3.14 5,974,618.70 8.372至3年 518,342.15 1.33 422,248.19 0.593年以上 313,811.79 0.81 53,054,097.10 74.30合计 38,871,110.68 100.00 71,406,844.73 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
比泽尔制冷技术(中国)有
非关联方 14,051,091.80 1年以内预付采购货款，未入库
限公司
Imtech Deutschland GmbH
非关联方 9,260,790.00 1年以内预付采购货款，未入库
& Co. KG
英泰汽车测试系统（北京）
非关联方 6,096,000.00 1年以内预付采购货款，未入库
有限公司
浙江黄岩沿江模具有限公 39,974.40 1年以内
非关联方 预付采购货款，未入库
司 1,086,604.42 1至2年
大连三洋压缩机有限公司 非关联方 1,112,800.00 1年以内预付采购货款，未入库
合计 31,647,260.62
财务报表附注第39页
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3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七 ) 存货
存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 99,342,536.85 99,342,536.85 78,540,562.06 78,540,562.06自制半成品 33,061,548.62 33,061,548.62 55,258,902.66 55,258,902.66委托加工物资 936,260.88 936,260.88 1,292,152.79 1,292,152.79在产品 11,329,982.65 11,329,982.65 2,441,438.93 2,441,438.93产成品 187,143,441.51 187,143,441.51 139,489,099.81 139,489,099.81周转材料 6,631,684.03 6,631,684.03 3,826,353.56 3,826,353.56合计 338,445,454.54 338,445,454.54 280,848,509.81 280,848,509.81(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 367,910,000.00 41,000,000.00待抵扣进项税 1,162.10
合计 367,911,162.10 41,000,000.00(九) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
联营企业 7,251,506.19 38,539,672.71其他股权投资 40,000,000.00
小计 47,251,506.19 38,539,672.71减：减值准备 757,709.91合计 47,251,506.19 37,781,962.80
财务报表附注第40页
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2、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）
本企业
本企业在被投资单期末资产期末负债期末净资 本期营业收 本期净
被投资单位名称 持股比
位表决权比例(%) 总额 总额 产总额 入总额 利润
例(%)
联营企业
浙江银芝利汽车热交换
18.60 18.60 5,058.88 1,255.57 3,803.31 3,706.41 388.93系统有限公司（注）
注：浙江银芝利汽车热交换系统有限公司(以下简称―银芝利‖)系由浙江银轮机械股份有限公司、浙江吉利汽车零部件采购有限公司与本公司共同出资组建的有限责任公司，于2010年7月30日取得浙江省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册号为331023000021723，注册资本为人民币4,500万元。
截至2013年12月31日，银芝利实收资本为人民币4,500万元，本公司持有该公司18.60%的股份，浙江银轮机械股份有限公司持有该公司72.40%的股份，浙江吉利汽车零部件采购有限公司持有其余9.00%的股份。
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3、长期股权投资明细情况
在被投资
在被投资 在被投资单位持股
核算 单位表决 减值 本期计提 本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 比例与表决权比例
方法 权比例 准备 减值准备 红利比例(%) 不一致的说明
(%)
安徽江淮松芝空调有
权益法 28,800,000.00 31,253,868.11 -31,253,868.11
限公司
浙江银芝利汽车热交
权益法 8,370,000.00 6,528,094.69 723,411.50 7,251,506.19 18.60 18.60
换系统有限公司
苏州圣桥华玺信息安
权益法 2,300,000.00 757,709.91 -757,709.91
全技术有限公司
权益法小计 38,539,672.71 -31,288,166.52 7,251,506.19
上海嘉定大众小额贷
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10.00 10.00
款股份有限公司
上海闵行大众小额贷
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10.00 10.00
款股份有限公司
成本法小计 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 38,539,672.71 8,711,833.48 47,251,506.19
期末长期股权投资未发生减值迹象，故未计提减值准备。
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(十) 固定资产
固定资产情况
项目 年初余额 其他增加 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 329,863,570.25 59,056,737.75 55,177,621.53 5,322,418.25 438,775,511.28其中：房屋及建筑物 130,014,676.42 1,918,152.33 31,479,463.53 163,412,292.28专用设备 162,099,818.79 46,833,420.98 16,992,986.47 3,205,548.99 222,720,677.25运输设备 19,740,622.59 5,509,696.98 5,164,679.36 1,728,071.72 28,686,927.21办公设备 10,744,215.45 4,795,467.46 1,540,492.17 388,797.54 16,691,377.54固定资产装修 7,264,237.00 7,264,237.00其他增加 本期计提
二、累计折旧合计 114,658,269.79 30,770,570.36 28,846,718.31 2,514,331.97 171,761,226.49其中：房屋及建筑物 43,344,089.97 233,958.06 6,930,538.51 50,508,586.54专用设备 51,504,773.08 24,247,411.29 17,008,491.46 835,868.29 91,924,807.54运输设备 11,474,486.15 2,717,515.78 2,331,619.75 1,343,745.24 15,179,876.44办公设备 6,597,081.52 3,571,685.23 1,268,505.87 334,718.44 11,102,554.18固定资产装修 1,737,839.07 1,307,562.72 3,045,401.79三、固定资产账面净值合计 215,205,300.46 267,014,284.79其中：房屋及建筑物 86,670,586.45 112,903,705.74专用设备 110,595,045.71 130,795,869.71运输设备 8,266,136.44 13,507,050.77办公设备 4,147,133.93 5,588,823.36固定资产装修 5,526,397.93 4,218,835.21四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
专用设备
运输设备
办公设备
固定资产装修
五、固定资产账面价值合计 215,205,300.46 267,014,284.79其中：房屋及建筑物 86,670,586.45 112,903,705.74专用设备 110,595,045.71 130,795,869.71运输设备 8,266,136.44 13,507,050.77办公设备 4,147,133.93 5,588,823.36固定资产装修 5,526,397.93 4,218,835.21
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本期折旧额28,846,718.31元。
本期由在建工程转入固定资产原价为31,230,463.53元。
期末无用于抵押或担保的固定资产。
本期其他增加为非同一控制下企业合并产生的金额。
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值成都松芝-厂房及附属 30,617,632.72 30,617,632.72厦门松芝-厂房 1,099,034.00 1,099,034.00 753,835.00 753,835.00加冷松芝-建设新能源汽车空调及控制系统、干线
7,503,283.85 7,503,283.85 210,000.00 210,000.00铁路及城市轨道交通车辆空调产业化项目
重庆松芝-厂房及宿舍 197,867.75 197,867.75 63,832.00 63,832.00安徽江淮-厂房及附属设施 903,274.49 903,274.49
合计 9,703,460.09 9,703,460.09 31,645,299.72 31,645,299.72财务报表附注第44页
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投入 工程 利息资本其中：本期利本期利息
预算数 其他
工程项目名称 年初余额 其他增加 本期增加 转入固定资产 占预算 进度 化累计 息资本化 资本化率 资金来源 期末余额(万元) 减少
比例(%) (%) 金额 金额 (%)
成都松芝-厂房及附属 3,200.00 30,617,632.72 612,830.81 31,230,463.53 97.60 100.00 募集资金厦门松芝-厂房 4,572.08 753,835.00 345,199.00 2.40 2.40 自筹 1,099,034.00加冷松芝-建设新能源汽车空调
及控制系统、干线铁路及城市轨 69,439.00 210,000.00 7,293,283.85 1.08 1.08 自筹 7,503,283.85道交通车辆空调产业化项目
重庆松芝-厂房及宿舍 1,885.00 63,832.00 134,035.75 1.05 1.05 自筹 197,867.75安徽江淮-厂房及附属设施 7,848.00 248,000.00 655,274.49 1.15 1.15 自筹 903,274.49合计 31,645,299.72 248,000.00 9,040,623.90 31,230,463.53 9,703,460.093、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注加冷松芝-建设新能源汽车空调及控制系统、干线铁路及城市轨道交通车辆空调产业化项目 1.08%
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(十二)无形资产
无形资产情况
项目 年初余额 其他增加 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 63,452,975.79 1,081,302.37 112,114,976.00 176,649,254.16(1).土地使用权 57,851,386.57 109,621,066.32 167,472,452.89(2).专有技术 5,601,589.22 1,081,302.37 2,493,909.68 9,176,801.27……
2、累计摊销合计 10,509,526.84 722,831.50 4,422,626.54 15,654,984.88(1).土地使用权 7,368,377.10 3,240,811.31 10,609,188.41(2）.专有技术 3,141,149.74 722,831.50 1,181,815.23 5,045,796.47……
3、无形资产账面净值合计 52,943,448.95 160,994,269.28(1).土地使用权 50,483,009.47 156,863,264.48(2).专有技术 2,460,439.48 4,131,004.80……
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).专有技术
……
5、无形资产账面价值合计 52,943,448.95 160,994,269.28(1).土地使用权 50,483,009.47 156,863,264.48(2).专有技术 2,460,439.48 4,131,004.80……
本期摊销额4,422,626.54元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
本期其他增加为非同一控制下企业合并产生的金额。
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(十三)商誉
1、商誉账面价值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备南京博士朗电子技术
12,671,292.70 12,671,292.70 12,671,292.70有限公司
安徽江淮松芝空调有
106,103,702.33 106,103,702.33
限公司
合计 12,671,292.70 106,103,702.33 118,774,995.03 12,671,292.702、商誉形成过程
收购方 安徽江淮松芝空调有限公司
收购日被收购方可辨认净资产公允价值a 104,763,534.88购买股权比例b 65%确认的被收购方可辨认净资产公允价值份额c=a*b 68,096,297.67实际购买成本d 174,200,000.00商誉e=d-c 106,103,702.33(十四)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因装修费 1,183,692.97 1,183,692.97 注
厂房绿化养护费 414,739.40 119,052.48 295,686.92
淋雨实验室及基建 276,779.23 61,506.48 215,272.75
汉王系统使用权
合计 1,875,211.60 1,364,251.93 510,959.67
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 17,145,519.31 7,193,780.03预计三包费用 14,578,414.16 12,131,582.63合并报表未实现毛利 945,805.10 317,918.93未支付的职工薪酬 5,318,766.09 2,779,542.67小计 37,988,504.66 22,422,824.26递延所得税负债
计入资本公积的固定资产公允价值变动 976,548.12
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（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 110,790,097.07预计负债三包费 91,842,326.57合并报表未实现毛利 4,398,459.10未支付的职工薪酬 26,108,120.78小计 233,139,003.52应纳税差异项目
计入资本公积的固定资产公允价值变动 3,906,192.48(十六)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 其他增加 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 47,063,393.94 2,021,995.80 66,000,821.67 4,296,114.34 110,790,097.07商誉减值损失 12,671,292.70 12,671,292.70长期股权投资减
757,709.91 757,709.91
值准备
合计 47,821,103.85 2,021,995.80 78,672,114.37 5,053,824.25 123,461,389.77(十七)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
土地款 63,000,000.00
其他非流动资产情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 未结算原因
上海市闵行区规划和土地管理局 非关联方 53,000,000.00相关手续仍在办理中
上海枫泾工业投资发展有限公司 非关联方 5,000,000.00相关手续仍在办理中
北京密云经济开发区总公司 非关联方 5,000,000.00相关手续仍在办理中
合计 63,000,000.00
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(十八)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 100,000,000.00合计 100,000,000.00(十九)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 387,351,987.40 257,510,427.19
商业承兑汇票
合计 387,351,987.40 257,510,427.19
下一会计期间将到期的票据金额387,351,987.40元。
(二十)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 473,066,826.37 255,765,223.511-2年 3,989,692.05 2,176,647.642-3年 1,530,098.98 344,289.913年以上 439,187.11 287,201.04合计 479,025,804.51 258,573,362.102、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）第一名 867,649.74 零星余额
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(二十一)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 4,220,230.09 3,067,035.811-2年 33,600.00 143,796.182-3年 47,856.813年以上 46,582.00 22,527.80合计 4,300,412.09 3,281,216.602、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
(二十二)应付职工薪酬
项目 年初余额 其他增加 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 14,276,133.72 1,254,411.83 154,937,401.08 154,568,082.09 15,899,864.54（2）职工福利费 2,055,038.62 2,994,916.61 6,559,519.82 6,559,519.82 5,049,955.23（3）社会保险费 1,148,823.11 22,495,174.51 22,533,992.30 1,110,005.32其中：医疗保险费 219,855.86 5,291,640.70 5,275,955.82 235,540.74基本养老保险费 887,871.65 15,028,183.13 15,110,090.87 805,963.91年金缴费
失业保险费 18,730.19 426,294.61 424,713.52 20,311.28工伤保险费 13,993.99 521,051.02 502,209.65 32,835.36生育保险费 8,371.42 253,105.39 246,122.78 15,354.03外劳力综合保险费 2,039.78 2,039.78
残疾人就业保障金 971,887.88 971,887.88
欠薪保障金 972 972.00
（4）住房公积金 56,751.56 1,554,280.72 1,525,808.72 85,223.56（5）辞退福利 236,842.90 236,842.90
（6）工会经费和职工教育经费 3,393,085.71 17,227.00 1,417,768.84 1,748,305.55 3,079,776.00合计 20,929,832.72 4,266,555.44 187,200,987.87 187,172,551.38 25,224,824.65期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
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(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 13,659,131.95 -505,248.73
营业税 20,106.36 12,177.02
企业所得税 35,091,854.83 3,169,968.86
个人所得税 691,694.36 507,812.49
城建税 1,137,916.95 693,892.51
教育费附加 652,095.70 470,276.38
河道管理费 480,024.94 112,359.76
印花税 467,845.14 12,894.67
地方教育费附加 434,730.48 219,147.18
合计 52,635,400.71 4,693,280.14
(二十四)应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 欠付公司
陈福泉 150,250.80 150,250.80 子公司厦门松芝
陈景喜 790,948.89 790,948.89 子公司厦门松芝
合计 941,199.69 941,199.69
(二十五)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 8,955,996.32 6,528,786.061至2年 363,754.33 203,380.662至3年 23,855.57 176,610.003年以上 7,626,497.12 6,955,391.09合计 16,970,103.34 13,864,167.812、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
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4、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
上海金旅物流有限公司 599,488.54运费
上海宁巨物流有限公司 2,845,839.49运费
上海集舜物流有限公司 2,232,794.26运费
5、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
备注（报表日后已还款单位名称 期末余额 款项性质 未偿还原因
的应予注明）
安徽枞阳县经济开发区 6,411,911.09生产建设专项资金 尚未建设完毕
该款项安徽枞阳县经济开发区给予安徽松芝汽车部件有限公司用于规划用地内基础设施建设的专项资金。
(二十六)预计负债
项目 年初余额 其他增加 本期增加 本期减少 期末余额
预计免费维修内的维修费 80,480,467.57 9,203,064.18 7,889,029.93 5,747,735.11 91,824,826.57
2、预计以后各年度发生的维修费
项目 期末余额
预提2014年度费用 43,710,358.89预提2015年度费用 31,521,717.68预提2016年度费用 16,592,750.00合计 91,824,826.57(二十七)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益--JLA汽车空调装置项目 1,050,000.00 1,050,000.00
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(二十八)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 4,680,000.00 -4,680,000.00
其中：
境内法人持股 4,680,000.00 -4,680,000.00
境内自然人持股
(4)外资持股 190,920,600.00 -47,730,150.00 143,190,450.00其中：
境外法人持股
境外自然人持股 190,920,600.00 -47,730,150.00 143,190,450.00有限售条件股份合计 195,600,600.00 -52,410,150.00 143,190,450.002．无限售条件流通股份
(1)人民币普通股 116,399,400.00 52,410,150.00 168,809,550.00(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 116,399,400.00 52,410,150.00 168,809,550.00合计 312,000,000.00 312,000,000.00财务报表附注第53页
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(二十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 936,021,679.63 936,021,679.63合计 936,021,679.63 936,021,679.63(三十)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 90,002,235.89 18,848,583.35 108,850,819.24(三十一)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 556,852,644.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 239,518,409.99
减：提取法定盈余公积 18,848,583.35 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 777,522,471.28
(三十二)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,933,875,493.45 1,490,453,668.26其他业务收入 34,285,919.27 24,070,869.29营业成本 1,348,397,034.47 1,034,364,115.462、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 1,933,875,493.45 1,323,927,651.06 1,489,340,420.38 1,018,090,507.49（2）商 业 1,113,247.88 1,275,085.36合计 1,933,875,493.45 1,323,927,651.06 1,490,453,668.26 1,019,365,592.85
财务报表附注第54页
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3、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大中型客车空调 1,067,768,076.11 633,417,674.74 955,552,018.42 587,767,583.10乘用车空调 792,779,849.05 637,106,194.89 485,034,949.21 394,982,606.40汽车空调零配件 50,554,449.52 36,250,631.76 39,398,965.83 28,554,732.32轨道车空调 15,238,600.85 12,281,986.43 2,768,685.81 2,743,335.96冷藏车空调 7,534,517.92 4,871,163.24 6,585,801.11 4,042,249.71其他 1,113,247.88 1,275,085.36合计 1,933,875,493.45 1,323,927,651.06 1,490,453,668.26 1,019,365,592.854、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 1,913,221,724.73 1,308,118,847.19 1,471,053,118.55 1,003,035,021.14境外 20,653,768.72 15,808,803.87 19,400,549.71 16,330,571.71合计 1,933,875,493.45 1,323,927,651.06 1,490,453,668.26 1,019,365,592.855、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 167,294,845.99 8.50第二名 166,776,958.85 8.47第三名 155,983,779.85 7.93第四名 152,636,419.80 7.76第五名 129,193,085.33 6.56合计 771,885,089.82 39.22(三十三)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 241,251.67 158,872.13 5%
城市维护建设税 4,774,862.48 3,940,571.10 7%、5%
教育费附加 2,720,235.14 2,346,696.09 3%
地方教育费附加 1,813,491.51 1,564,325.76 2%
合计 9,549,840.80 8,010,465.08
财务报表附注第55页
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(三十四)销售费用
项目 本期金额 上期金额
合计 142,714,134.32 128,813,552.58主要费用项目：
售后服务修理费用 36,986,061.13 42,146,938.36运输费 34,895,235.37 25,058,487.09职工薪酬 27,377,199.78 21,636,552.01业务招待费 18,001,542.80 16,819,536.45差旅费 14,727,554.20 12,670,103.62主要项目合计 131,987,593.28 118,331,617.53主要项目占比 92.48% 91.86%(三十五)管理费用
项目 本期金额 上期金额
合计 203,688,985.02 176,050,562.05主要项目：
研发费用 82,986,473.15 80,463,953.86工资社保及福利 59,162,563.65 44,749,284.69办公费 12,024,809.44 5,847,783.58业务招待费 11,529,728.20 8,822,504.89税金 5,203,852.87 3,969,459.10折旧费 5,188,026.16 5,972,233.61顾问费 4,635,522.33 1,876,941.17水电费 2,363,213.42 2,481,168.47差旅费 2,225,523.43 3,114,252.99修理费 1,498,333.37 4,434,358.83主要项目小计 186,818,046.02 161,731,941.19主要项目占比 91.72% 91.87%
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(三十六)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出
2,569,416.49 7,245,344.44减：利息收入
16,285,910.79 23,291,752.07汇兑损益
158,796.52 1,665,745.88其他
456,105.70 388,239.72合计
-13,101,592.08 -13,992,422.03(三十七)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 66,357,386.92
权益法核算的长期股权投资收益 10,312,156.47 15,051,190.63处置长期股权投资产生的投资收益 1,166,849.14银行理财产品取得的投资收益 5,540,679.65 116,774.01合计
82,210,223.04 16,334,813.78注：如本财务报表附注四、(五)所述，2013年 7月，本公司购买安徽江淮松芝汽车空调有限公司(以下简称“江淮松芝”)25%股权，构成通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的江淮松芝40%的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额66,357,386.92元计入当期投资收益。
2、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额
浙江银芝利汽车热交换系统有限公司 723,411.50 -1,492,721.77安徽江淮松芝空调有限公司 9,588,744.97 16,543,912.40合计 10,312,156.47 15,051,190.63(三十八)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失
66,000,821.67 18,452,261.14存货跌价损失
99,678.45长期股权投资减值损失
757,709.91商誉减值损失
12,671,292.70
合计
78,672,114.37 19,309,649.50
财务报表附注第57页
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(三十九)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 68,347.20 163,801.99 68,347.20其中：处置固定资产利得 68,347.20 163,801.99 68,347.20处置无形资产利得
政府补助 13,574,227.15 14,578,468.26 13,574,227.15质量赔款收入 882,005.21 814,973.14 882,005.21无法支付的款项 788,187.00
其他 117,324.15 79,389.14 117,324.15合计 14,641,903.71 16,424,819.53 14,641,903.712、政府补助明细
具体性质和 与资产/
项目 形式 取得时间 本期金额 上期金额
内容 收益相关
电动车空调项目科委拨
项目拨款 现金补助2012年度 62,500.00收益相关
款
重庆市财务局知识产权
专利资助 现金补助2012年度 4,800.00 900.00资产相关
局专利资助款
高新技术奖励款 技术奖励 现金补助2013年6月 100,000.00 50,000.00收益相关
SZJ41DN汽车空调装置项目资助 现金补助2012年度 2,640,000.00收益相关
SZC汽车空调
2011年度、
（HFC-134a）制冷装置项目资助 现金补助 500,000.00资产相关
2012年度
产业化
集美区经济贸易发展局
纳税奖励 现金补助2013年6月 40,000.00 40,000.00收益相关
纳税大户奖励金
谷里街道奖金 街道奖励 现金补助2012年度 80,000.00收益相关
自产软件产品退税 退税 现金补助2012年度 35,245.26收益相关
上海市闵行区财政局专 2013年2-4、
专利补助 现金补助 24,763.50 21,000.00资产相关
利代理费资助 10、12月
上海市闵行区预算会计 2013年4、10
培训补助 现金补助 52,100.00 1,551,800.00收益相关
核算中心企业培训补贴 月
上海市闵行区财政局发 2013年3、10
专利奖励 现金补助 8,000.00 22,000.00资产相关
明专利授权奖励 月
财务报表附注第58页
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具体性质和 与资产/
项目 形式 取得时间 本期金额 上期金额
内容 收益相关
上海市闵行区财政局重
专项资金 现金补助2012年度 4,410,000.00收益相关
点技术改造专项资金
上海市知识产权局一项
专利资助 现金补助2012年度 1,500.00资产相关
发明专利实审费
上海市闵行区财政局莘
扶持资金 现金补助2013年3月 4,220,000.00 2,320,000.00收益相关
庄工业区扶持资金
上海市莘庄工业区管理
上市补贴 现金补助2012年度 440,000.00收益相关
委员会补贴
上海市闵行区财政局参
制定国家技
与制定国家技术标准奖 现金补助2012年度 50,000.00收益相关
术标准奖励
励
上海市闵行区财政局区科技进步奖
现金补助2013年11月 100,000.00 50,000.00收益相关
科技进步奖奖励 奖励
上海市闵行区财政局市名牌产品奖
现金补助2013年5月 80,000.00 50,000.00收益相关
名牌产品奖励 励
上海市高新技术成果转高新技术转
现金补助2013年9月 217,000.00 523,000.00收益相关
化专项资金扶持 化奖
上海知识产权局专利专 2013年3、
专项资助 现金补助 26,753.50 10,820.00资产相关
项资助费 10-12月
上海市环保局重点企业清洁生产补
现金补助2013年12月 80,000.00 收益相关
清洁生产补贴 贴
上海市闵行区财政局创
企业资助 现金补助2012年度 300,000.00收益相关
新型企业资助
上海市闵行区人力资源
带教费 现金补助2012年度 600收益相关
和社会保障局带教费
小巨人项目 企业资助 现金补助2012年度 900,000.00收益相关
2012中小企业国际市场市场开拓资
现金补助2012年度 60,000.00收益相关
开拓资金 金
上海市闵行区财政局知
示范奖励 现金补助2012年度 100,000.00收益相关
识产权示范奖励
上海市闵行区财政局技技术研发补 2013年9、10
现金补助 590,000.00 105,000.00资产相关
术研发补贴 贴 月
社会保险费补贴 社保补贴 现金补助2012年度 154,103.00收益相关
扶持企业专项款 扶持资金 现金补助2012年度 100,000.00收益相关
财务报表附注第59页
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具体性质和 与资产/
项目 形式 取得时间 本期金额 上期金额
内容 收益相关
支持企业组织开展职工 2013年4、10
培训补贴 现金补助 852,100.00 收益相关
职业培训工作专项资金 月
上海市加快自主品牌建
专项资金 现金补助2013年12月 500,000.00 收益相关
设专项资金
上海市质量技术监督局质量成果奖
现金补助2013年12月 5,500.00 收益相关
质量改进奖励 励
上海市莘庄工业区管理
委员会闵行区和谐劳动专项奖金 现金补助2013年12月 139,100.00 收益相关
关系专项资金
上海市闵行区财政局补 2013年9月、
财政补贴 现金补助 167,200.00 收益相关
贴收入 10月
集美区高新技术企业扶
扶持款 现金补助2013年1月 4,390,900.00 收益相关
持款
厦门工业企业从租计征
纳税奖励 现金补助2013年11月 186,790.15 收益相关
房产税奖励
稳增长专项资金 专项资金 现金补助2013年7月 50,000.00 收益相关
南京市江宁区企业研发
科技经费 现金补助2013年5月 34,200.00 收益相关
机构建设经费
南京市江宁区科技型中
技术创新专
小企业技术创新专项基 现金补助2013年8月 140,000.00 收益相关
项基金
金
南京市江宁区中小企业扶持专项基
现金补助2013年10月 50,000.00 收益相关
扶持专项资金 金
合肥市人力资源和社保
岗位补贴 现金补助2013年8月 690,120.00 收益相关
局补贴
专利资助经
合肥市自主创专项资金 现金补助2013年11月 105,800.00 资产相关
费
合肥市加快新型工业化
投资补助 现金补助2013年12月 419,100.00 资产相关
发展投资补助
安徽省特色产业中小企
发展基金 现金补助2013年12月 300,000.00 收益相关
业发展资金
合计 13,574,227.15 14,578,468.26
财务报表附注第60页
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(四十)营业外支出
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 360,547.71 339,076.31 360,547.71其中：固定资产处置损失 360,547.71 339,076.31 360,547.71无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 100,000.00 1,380,000.00 100,000.00其中：公益性捐赠支出 100,000.00 1,380,000.00 100,000.00罚款、赔偿和违约支出 69,011.01 358,760.56 69,011.01其他 51,552.84 32,063.36 51,552.84合计 581,111.56 2,109,900.23 581,111.56(四十一)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 49,806,645.65 38,648,066.68递延所得税调整 -10,392,093.65 -4,261,610.62合计 39,414,552.00 34,386,456.06(四十二)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
财务报表附注第61页
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财务报表附注
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润
239,518,409.99 146,003,777.97本公司发行在外普通股的加权平均数
312,000,000.00 312,000,000.00基本每股收益（元/股）
0.77 0.47普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数
312,000,000.00 312,000,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数
312,000,000.00 312,000,000.00(四十三)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
营业外收入 14,573,556.51
财务费用-利息收入 16,285,910.79
收回票据保证金 19,220,266.38
合计 50,079,733.68
财务报表附注第62页
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
运输费 33,662,160.34业务招待费 28,855,268.50差旅费 16,423,318.05研发费用 12,057,072.85办公费 11,921,231.62修理费 4,447,889.68顾问费 4,353,614.78水电费 3,652,724.93仓储费 2,811,346.38会务费 2,337,248.22劳动保护费 2,276,635.05交通费 1,984,462.77房租 1,938,002.00广告费 1,229,362.53票据保证金 21,508,756.77合计 149,459,094.47(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 255,097,359.01 158,231,891.93加：资产减值准备 78,672,114.37 19,309,649.50固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,846,718.31 27,782,612.07无形资产摊销 4,422,626.54 2,136,565.84长期待摊费用摊销 1,364,251.93 748,562.34处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
292,200.51 175,274.32（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 3,167,683.94 7,315,052.60
财务报表附注第63页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
投资损失（收益以―－‖号填列） -82,210,223.04 -16,334,813.78递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -10,391,985.42 -4,261,610.62递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -3,412,660.23 18,280,526.91经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -316,453,046.55 -262,060,938.04经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 172,330,602.60 152,288,858.02其他
经营活动产生的现金流量净额 131,725,641.97 103,611,631.092、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 220,365,745.67 651,528,973.69减：现金的期初余额 651,528,973.69 851,168,063.75加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -431,163,228.02 -199,639,090.062、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 67,000,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 67,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 24,842,444.56
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 42,157,555.44
4、取得子公司的净资产 101,833,890.52
流动资产 337,628,651.84
非流动资产 30,160,032.53
流动负债 256,751,729.67
非流动负债 9,203,064.18
财务报表附注第64页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 250,000.002、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 250,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 63,429.193、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 186,570.814、处置子公司的净资产 -3,431,619.08流动资产 3,512,478.34非流动资产 442,126.28流动负债 6,636,223.70非流动负债 750,000.003、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 220,365,745.67 651,528,973.69其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 220,365,745.67 651,528,973.69可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 220,365,745.67 651,528,973.69注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
现金流量表补充资料的说明：
财务报表附注第65页
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财务报表附注
七、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本企业的实际控制人情况
本公司实际控制人为香港籍陈福成先生，香港身份证号码为：P681****。
(二) 本公司的子公司情况：
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%)表决权比例(%) 组织机构代码厦门松芝汽车空调有限公司 控股 中外合资 厦门市集美区 陈福泉 生产制造 1,348.99万美元 75.00 75.00 76174849-4上海松芝汽车空调有限公司 控股 中外合资 上海市闵行区 陈福成 生产制造 150万美元 51.00 51.00 60740748-0上海松芝轨道车辆空调有限公司 全资 有限公司(法人独资) 上海市闵行区 陈福泉 生产制造 6,500万元 100.00 100.00 69421597-X重庆松芝汽车空调有限公司 全资 有限公司(法人独资) 重庆市渝北区 陈福泉 生产制造 7,938.40万元 100.00 100.00 66357010-0安徽省枞阳汽车零部
安徽松芝汽车部件有限公司 全资 有限公司(法人独资) 陈福成 生产制造 1,906.62万元 100.00 100.00 79508815-6件工业园
成都松芝制冷科技有限公司 全资 有限公司(法人独资) 四川省成都市 陈福泉 生产制造 7,500.00万元 100.00 100.00 55107566-6上海酷风汽车部件有限公司 全资 有限公司(法人独资) 上海市闵行区 陈福泉 生产制造 7,000.00万元 100.00 100.00 58209277-6超酷（上海)制冷设备有限公司 控股 有限公司 上海市闵行区 黄化田 生产制造 1800.00万元 50.00 50.00 57747635-3北京市密云县经
北京松芝福田汽车空调有限公司 控股 有限公司 陈福泉 生产制造 5,000.00万元 60.00 60.00 56946753-7济开发区
上海升聚实业有限公司 全资 有限公司(法人独资) 上海市闵行区 陈福泉 贸易 200.00万元 100.00 100.00 58865071-6财务报表附注第66页
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财务报表附注
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%)表决权比例(%) 组织机构代码南京博士朗电子技术有限公司 控股 有限公司 南京市江宁区 陈福泉 生产制造 2,000.00万元 70.00 70.00 76819922-1上海松芝制冷设备有限公司 全资 有限公司 上海市金山区 陈福泉 制造销售 6,500.00万元 100.00 100.00 05761545-2长沙松芝空调有限公司 全资 有限公司 长沙市高新开发区 纪安康 商贸 1,000.00万元 100.00 100.00 07262706-4武汉松芝车用空调有限公司 控股 有限公司 武汉市江夏区 纪安康 生产制造 3,000.00万元 51.00 51.00 07054750-3合肥市经济技术开
合肥松芝制冷设备有限公司 全资 有限公司 刘学亮 生产制造 1,000.00万元 100.00 100.00 07873357-0发区
合肥市经济技术开
安徽江淮松芝空调有限公司 控股 有限公司 陈志平 生产制造 6,000.00万元 65.00 65.00 73730044-6发区
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业在被投资
法定 组织机构被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本本企业持股比例(%) 单位表决权比例 关联关系
代表人 代码(%)
联营企业
浙江银芝利汽车热交换系统有限公司 有限责任公司浙江省天台市陈不非 生产制造 4,500万元 18.60 18.60联营企业 55966292-9财务报表附注第67页
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
青岛中集冷藏运输设备有限公司 子公司少数股东控制的企业 667874320
上海中集冷藏箱有限公司 子公司少数股东控制的企业 607312174
中集车辆(山东)有限公司 子公司少数股东控制的企业 778422079
武汉爱普车用空调有限公司 子公司少数股东 744783060
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、出售商品/提供劳务情况
关联交易定价 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 方式及决策 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
程序 比例(%) 比例(%)
安徽江淮松芝空调
销售货物市场价格 4,637.40 2.36 6,258.44 4.22
有限公司（注1）
青岛中集冷藏运输
销售货物市场价格 13.21 0.01
设备有限公司
上海中集冷藏箱有
销售货物市场价格 294.69 0.15 146.50 0.10
限公司
中集车辆（山东）有
销售货物市场价格 133.29 0.07 236.38 0.16
限公司
武汉爱普车用空
销售货物市场价格 2,359.53 1.20
调有限公司（注2）
注1:安徽江淮松芝空调有限公司 2013年 1-7月为本公司权益法子公司，关联交易本期金额披露2013年1-7月的金额。
注 2:武汉爱普车用空调有限公司自本公司子公司武汉松芝车用空调有限公司成立之日起算作关联方.
财务报表附注第68页
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3、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中集车辆（山东）有限公司 422,500.00 1,118,000.00
上海中集冷藏箱有限公司 300,500.00 123,000.00
青岛中集冷藏运输设备有限
28,000.00 28,000.00
公司
武汉爱普车用空调有限公司 26,362,273.50 1,845,359.15
九、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 截至年末，公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日
子公司：
上海酷风汽车部件有限公司 58,000,000.00 2016-1-24
(三) 已贴现、背书票据情况
1、截至年末，无已贴现未到期的应收票据。
2、截至年末，已背书未到期的应收票据金额为72,456,508.45元。
十、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
截至年末，公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
财务报表附注第69页
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财务报表附注
十一、资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
2013年12月24日，上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称―公司‖）第二届董事第二十七次会议审议通过《关于上海加冷松芝汽车空调股份有限公司对外投资的议案》。公司拟对中通客车其全资子公司山东通盛制冷设备有限公司进行增资，公司货币出资人民币6,500万元整，双方各占合资公司50%的股权比例。截止财务报告
批准报出日，相关工商手续仍在办理中。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
2014年4月22日，公司第二届董事会第二十八次会议决定公司2013年度的利润分配方案为：拟以2013年末的总股本312,000,000股为基数，以每10股派发人民币3元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币93,600,000.00元，剩余可分配利润转至下一年度。同时，拟以2013年末的总股本312,000,000股为基数，以资本公积每 10股转增 3股，共计 93,600,000股。该利润分配预案尚需提交公司 2013年度股东大会表决通过。
(三) 其他资产负债表日后事项说明：
本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内（含1年） 540,716,724.92 92.42 70,049,339.04 12.951-2年（含2年） 37,819,137.15 6.46 1,455,023.72 3.852-3年（含3年） 4,677,313.81 0.80 1,403,194.14 30.003年以上 1,835,592.00 0.32 1,835,592.00 100.00合计 585,048,767.88 100.00 74,743,148.90
财务报表附注第70页
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(续上表)
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内（含1年） 457,359,372.83 94.52 28,351,674.54 6.201-2年（含2年） 24,411,517.23 5.05 4,015,751.72 16.452-3年（含3年） 189,300.00 0.04 56,790.00 30.003年以上 1,893,392.00 0.39 1,893,392.00 100.00合计 483,853,582.06 100.00 34,317,608.26
2、应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
397,119,588.96 67.88 62,741,433.74 15.80备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 167,221,248.92 28.58 12,001,715.16 7.18关联方组合 20,707,930.00 3.54
组合小计 187,929,178.92 32.12 12,001,715.16
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 585,048,767.88 100.00 74,743,148.90
(续上表)
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
285,980,844.65 59.10 23,807,163.99 8.32备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 164,622,420.19 34.03 10,510,444.27 6.38关联方组合 33,250,317.22 6.87
组合小计 197,872,737.41 40.90 10,510,444.27
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 483,853,582.06 100.00 34,317,608.26
财务报表附注第71页
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应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例
北汽福田汽车股份有限公司北京欧辉客车分
49,186,171.31 3,443,031.99 7.00%
公司(新能源客车）
金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 46,659,283.31 3,266,149.83 7.00%
上海申龙客车有限公司 36,124,349.26 2,528,704.45 7.00%
郑州宇通客车股份有限公司 33,380,736.50 1,669,036.83 5.00%
上海申沃客车有限公司 31,062,082.00 4,659,312.30 15.00%
天津市公交物资有限公司 29,059,210.00 2,905,921.00 10.00%
杭州市公共交通集团有限公司 23,318,109.08 2,331,810.90 10.00%
成都客车股份有限公司 22,308,788.00 1,561,615.16 7.00%
深圳市五洲龙汽车有限公司 20,968,800.00 20,968,800.00 100.00%
北汽福田汽车股份有限公司南海汽车厂 20,620,924.04 1,443,464.68 7.00%
丹东黄海汽车有限责任公司 18,558,236.95 1,855,823.70 10.00%
中通客车控股股份有限公司（聊城） 14,784,286.40 1,034,900.05 7.00%
武汉公交物资有限责任公司 12,362,000.00 12,362,000.00 100.00%
东风柳州汽车有限公司 38,726,612.11 2,710,862.85 7.00%
合计 397,119,588.96 62,741,433.74
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 146,158,105.96 87.40 7,307,905.30 153,874,210.96 93.48 7,693,710.551－2年 14,550,237.15 8.70 1,455,023.72 8,665,517.23 5.26 866,551.722－3年 4,677,313.81 2.80 1,403,194.14 189,300.00 0.11 56,790.003年以上 1,835,592.00 1.10 1,835,592.00 1,893,392.00 1.15 1,893,392.00合计 167,221,248.92 100.00 12,001,715.16 164,622,420.19 100.00 10,510,444.273、本期无转回或收回应收账款情况
财务报表附注第72页
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4、本报告期无实际核销的应收账款情况
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
第一名 客户 49,186,171.311年以内 8.41第二名 客户 46,659,283.311年以内 7.98第三名 客户 38,726,612.111年以内 6.62第四名 客户 36,124,349.261年以内 6.17第五名 客户 33,380,736.501年以内 5.71合计 204,077,152.49 34.897、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
武汉松芝车用空调有限公司 子公司 20,707,930.00 3.54(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,781,540.55 98.82 89,077.03 5.001-2年 21,250.00 1.18 2,125.00 10.002-3年
3年以上
合计 1,802,790.55 100.00 91,202.03
财务报表附注第73页
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(续上表)
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 102,755,393.30 99.97 89,769.67 0.091-2年 33,250.00 0.03 3,325.00 10.002-3年
3年以上
合计 102,788,643.30 100.00 93,094.67
2、其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 1,802,790.55 100.00 91,202.03 5.06关联方组合
组合小计 1,802,790.55 100.00 91,202.03 5.06单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,802,790.55 100.00 91,202.03
(续上表)
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
100,960,000.00 98.22
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 1,828,643.30 1.78 93,094.67 5.09关联方组合
组合小计 1,828,643.30 1.78 93,094.67 5.09单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 102,788,643.30 100.00 93,094.67
财务报表附注第74页
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其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,781,540.55 98.82 89,077.03 1,795,393.30 98.18 89,769.671－2年 21,250.00 1.18 2,125.00 33,250.00 1.82 3,325.002－3年
3年以上
合计 1,802,790.55 100.00 91,202.03 1,828,643.30 100.00 93,094.673、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末其他应收款中无应收关联方款项。
财务报表附注第75页
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元在被投资单位 在被投资单位表决被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
持股比例(%) 权比例(%)联营企业：
安徽江淮松芝空调有限公司 权益法 28,800,000.00 31,253,868.11 -31,253,868.11 40 40浙江银芝利汽车热交换系统有限公司权益法 8,370,000.00 6,528,094.69 723,411.50 7,251,506.19 18.60 18.60权益法小计 37,781,962.80 -30,530,456.61 7,251,506.19
子公司：
上海松芝汽车空调有限公司 成本法 7,421,212.49 7,421,212.49 7,421,212.49 51 51厦门松芝汽车空调有限公司 成本法 95,565,114.15 95,565,114.15 95,565,114.15 75 75安徽松芝汽车部件有限公司 成本法 79,182,582.75 69,182,582.75 10,000,000.00 79,182,582.75 100 100重庆松芝汽车空调有限公司 成本法 19,066,204.81 19,066,204.81 19,066,204.81 100 100上海松芝轨道车辆空调有限公司 成本法 65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 100 100成都松芝制冷科技有限公司 成本法 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 100 100上海酷风汽车部件有限公司 成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 100 100超酷（上海）制冷设备有限公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 50 50北京松芝福田汽车空调有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60 60上海升聚实业有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100财务报表附注第76页
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在被投资单位 在被投资单位表决被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
持股比例(%) 权比例(%)南京博士朗电子技术有限公司 成本法 28,350,000.00 28,350,000.00 28,350,000.00 70 70上海松芝制冷设备有限公司 成本法 65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 100 100长沙松芝空调有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100武汉松芝车用空调有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51 51合肥松芝制冷设备有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100安徽江淮松芝空调有限公司 成本法 107,842,613.08 107,842,613.08 107,842,613.08 65 65上海嘉定大众小额贷款股份有限公司成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10 10上海闵行大众小额贷款股份有限公司成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10 10成本法小计 成本法 535,585,114.20 182,942,613.08 718,527,727.28
合计 573,367,077.00 152,412,156.47 725,779,233.47
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,310,196,778.67 1,129,375,035.39其他业务收入 34,167,129.83 38,907,599.79营业成本 925,890,131.59 803,404,813.59财务报表附注第77页
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2、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 1,310,196,778.67 907,798,012.86 1,129,375,035.39 775,354,832.493、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大中型客车空调 890,795,057.24 568,438,210.98 780,071,761.65 484,631,219.58乘用车空调 386,525,514.70 311,101,759.31 302,868,035.84 253,096,318.97自制半成品 32,876,206.73 28,258,042.57 46,435,237.90 37,627,293.94合计 1,310,196,778.67 907,798,012.86 1,129,375,035.39 775,354,832.494、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 1,291,012,712.49 893,193,342.45 1,110,395,011.45 759,408,537.39境外 19,184,066.18 14,604,670.41 18,980,023.94 15,946,295.10合计 1,310,196,778.67 907,798,012.86 1,129,375,035.39 775,354,832.495、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
||
|-|
|9.61|
|7.19|
|6.31|
|6.27|
|5.89|

合计 474,068,320.77 35.26(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 33,287,320.16 42,894,897.05权益法核算的长期股权投资收益 10,312,156.47 15,051,190.63
长期股权投资处置收益 892,373.34
理财产品投资收益 3,589,917.80
合计 47,189,394.43 58,838,461.02
财务报表附注第78页
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2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
厦门松芝汽车空调有限公司 33,287,320.16 42,894,897.053、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
浙江银芝利汽车热交换系统有限公司 723,411.50 -1,492,721.77安徽江淮松芝汽车空调有限公司 9,588,744.97 16,543,912.40合计 10,312,156.47 15,051,190.63(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 188,485,833.45 195,529,885.80加：资产减值准备 40,423,648.00 10,617,241.94固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,744,398.48 13,408,622.81无形资产摊销 2,942,029.15 1,013,799.68长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
33,212.87 71,745.85益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 3,062,149.46 8,878,681.53投资损失（收益以―－‖号填列） -47,189,394.43 -58,838,461.02递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -6,452,519.88 -1,576,396.02递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -28,353,875.02
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -196,845,649.10 -45,732,669.44经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 152,089,153.16 12,171,758.79其他
经营活动产生的现金流量净额 121,938,986.14 135,544,209.92
财务报表附注第79页
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项目 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 142,605,236.31 472,487,231.39减：现金的期初余额 472,487,231.39 607,339,267.48加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -329,881,995.08 -134,852,036.09十四、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -292,200.51
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
13,574,227.15
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
66,357,386.92
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
财务报表附注第80页
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项目 本期金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
778,765.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目(注)
-12,671,292.70
所得税影响额
-2,292,942.51
少数股东权益影响额（税后）
-1,452,051.68
合计
64,001,892.18
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目为子公司南京博士朗电子技术有限公司商誉减值。
(三) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.89 0.77 0.77扣除非经常性损益后归属于公司
8.71 0.56 0.56普通股股东的净利润
(四) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
货币资金 264,234,640.26 664,324,861.89 -60.23%系购买银行理财产品致货币资金减少。
应收票据 909,837,522.86 612,073,167.18 48.65%主要系采取应收票据结算增加所致。
应收账款 723,336,298.08 567,399,979.08 27.48%主要系销售业务增加所致。
主要系预付土地款转入其他非流动资产所其他应收款 4,444,860.29 103,415,306.94 -95.70%
致。
其他流动资
367,911,162.10 41,000,000.00 797.34%系购买的银行理财产品增加所致。
产
财务报表附注第81页
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主要系子公司成都松芝厂房结转固定资产在建工程 9,703,460.09 31,645,299.72 -69.34%
所致。
无形资产 160,994,269.28 52,943,448.95 204.09%主要系母公司土地使用权增加所致。
主要系本期发生的非同一控制下企业合并商誉 106,103,702.33 12,671,292.70 737.35%
产生的商誉所致。
短期借款 - 100,000,000.00 -100.00%主要系本期母公司归还借款所致。
应付票据 387,351,987.40 257,510,427.19 50.42%主要系采取应付票据结算增加所致。
主要系本期发生的非同一控制下企业合并，应付账款 479,025,804.51 258,573,362.10 85.26%
江淮松芝的应付账款余额所致。
主要系本期母公司未缴纳已计提的增值税应交税费 52,635,400.71 4,693,280.14 1021.51%
及企业所得税所致
主要系母公司本期扩大生产销售量增加所营业收入 1,968,161,412.72 1,514,524,537.55 29.95%
致。
主要系母公司本期扩大生产销售量增加而营业成本 1,348,397,034.47 1,034,364,115.46 30.36%
导致营业成本增加所致。
资产减值损 主要原因系应收款项增加，应收款项坏账准 78,672,114.37 19,309,649.50 307.42%
失 备增加所致。
主要系分步交易实现非同一控制下企业合并，按合并日的公允价值调整合并日前原有投资收益 82,210,223.04 16,334,813.78 403.28%
股份的账面价值产生的投资收益，以及理财产品投资收益增加所致。
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月22日批准报出。
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司二〇一四年四月二十二日
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2013年度应纳税所得额调整计算表
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|一、2013年度利润总额|214,915,974.73||
|二、调增额|70,956,180.68||
|业务招待费超支税法未规定列支的各项财产减值准备尚未支付的工资及福利三包费用违法经营罚款和被没收财物损失|15,258,527.9440,423,648.0012,546,194.452,684,810.2943,000.00|实际列支21,980,347.48元，税前可列支限额6,721,819.54元。应付职工薪酬期末余额预提三包费用期末余额63,395,566.76元，期初余额60,710,756.47元，差额2,684,810.29元。|
|三、调减额|67,101,349.08||
|前期纳税调整的未支付工资本期已支付金额联营企业分回利润技术开发费加计扣除|12,637,853.5143,599,476.6310,864,018.94|应付职工薪酬期初余额|
|四、本期应纳税所得额|218,770,806.33||

注：应纳税所得额的最后审定以税务机关审核为准。