四川科伦药业股份有限公司
自2013年1月1日
至2013年12月31日止年度财务报表
审计报告
毕马威华振审字第1401074号四川科伦药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川科伦药业股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2013年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2013年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
审计报告(续)
毕马威华振审字第1401074号三、导致保留意见的事项
贵公司财务报告流程中有关完整识别关联方关系的内部控制存在重大缺陷。由于存在该重大缺陷，管理层所提供的相关资料的充分性受到限制，因此我们所实施的审计程序无法支持对贵公司财务报表附注二、30有关前期会计差错更正披露的准确性和完整性、财务报表附注六中所披露的关联方交易及涉及交易的关联方名单的准确性和完整性、以及财务报表附注五、4，附注五、22，附注五、23，附注十一、1中所披露的关联方交易余额的准确性获取充分、适当的审计证据。同时，我们亦无法确定可能未被识别出的关联方交易是否会对在财务报表中进行的会计处理产生影响。
四、保留意见
我们认为，除上述“三、导致保留意见的事项”所述事项可能产生的影响外，贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日的合并财务状况和财务状况以及 2013年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
虞晓钧
中国北京 万姝
二一四年四月二十四日
四川科伦药业股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年资产
流动资产：
货币资金 五、1 2,280,088,669 2,358,678,378交易性金融资产 - -应收票据 五、2 1,039,219,642 1,024,793,376应收账款 五、4 2,170,850,809 1,621,275,186预付款项 五、6 252,053,483 609,822,394应收利息 五、3 40,333,690 25,793,007应收股利 - -其他应收款 五、5 204,326,652 83,557,482存货 五、7 1,767,961,037 1,331,644,242一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 五、8 431,888,212 250,042,529流动资产合计 8,186,722,194 7,305,606,594 --------------------- ---------------------非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 五、9 30,472,850 28,520,653投资性房地产 - -固定资产 五、10 5,101,749,181 2,085,341,425在建工程 五、11 2,852,281,447 3,701,743,016工程物资 五、12 48,587,647 69,617,047固定资产清理 - -油气资产 - -无形资产 五、13 1,048,164,836 987,518,068开发支出 五、13 140,338,648 46,963,192商誉 五、14 157,080,349 292,080,349长期待摊费用 五、15 23,875,418 22,586,421递延所得税资产 五、16 57,173,701 38,448,830其他非流动资产 五、17 300,405,163 352,352,646非流动资产合计 9,760,129,240 7,625,171,647 --------------------- ---------------------资产总计 17,946,851,434 14,930,778,241刊载于第20页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
四川科伦药业股份有限公司
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年负债和股东权益
流动负债：
短期借款 五、20 1,150,000,000 503,000,000交易性金融负债 - -应付票据 五、21 5,010,729 1,726,947应付账款 五、22 1,340,059,991 822,803,750预收款项 五、23 20,233,967 12,734,412应付职工薪酬 五、24 25,774,278 21,734,891应交税费 五、25 197,639,924 176,893,989应付利息 五、26 120,392,547 75,848,631应付股利 - -其他应付款 五、27 114,818,088 74,855,084一年内到期的非流动负债 五、28 1,700,000 -其他流动负债 五、29 300,136,288 698,907,023流动负债合计 3,275,765,812 2,388,504,727 --------------------- ---------------------非流动负债：
长期借款 五、30 50,000,000 1,700,000应付债券 五、31 4,365,749,880 3,274,852,062长期应付款 - -专项应付款 五、32 40,000,000 20,000,000预计负债 - -递延所得税负债 五、16 120,566,334 131,899,828其他非流动负债 五、33 70,856,664 49,743,861非流动负债合计 4,647,172,878 3,478,195,751 --------------------- ---------------------负债合计 7,922,938,690 5,866,700,478 --------------------- ---------------------刊载于第20页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
四川科伦药业股份有限公司
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年负债和股东权益(续)
股东权益：
股本 五、34 480,000,000 480,000,000资本公积 五、35 4,644,853,761 4,644,951,077减：库存股 - -专项储备 - -盈余公积 五、36 363,873,358 299,822,264未分配利润 五、37 4,271,855,890 3,378,161,281外币报表折算差额 (656,841) (99,667)归属于母公司股东权益合计 9,759,926,168 8,802,834,955少数股东权益 263,986,576 261,242,808股东权益合计 10,023,912,744 9,064,077,763 --------------------- ---------------------负债和股东权益总计 17,946,851,434 14,930,778,241此财务报表已于2014年4月24日获董事会批准。
___________________________________________________
刘革新 冯伟 赖德贵 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第20页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
四川科伦药业股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年资产
流动资产：
货币资金 1,799,380,887 1,980,017,947交易性金融资产 - -应收票据 637,514,796 621,868,186应收账款 十一、1 1,515,150,743 1,104,927,347预付款项 65,166,602 101,601,390应收利息 39,918,611 25,793,007应收股利 - -其他应收款 十一、2 7,561,198,763 5,691,670,360存货 598,703,377 675,469,129一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 3,239,342 37,379,948流动资产合计 12,220,273,121 10,238,727,314 --------------------- ---------------------非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 十一、3 1,655,671,014 1,654,715,846投资性房地产 - -固定资产 980,637,526 786,870,099在建工程 80,296,287 132,506,481工程物资 2,220,520 6,173,645固定资产清理 - -油气资产 - -无形资产 79,357,541 65,120,457开发支出 44,195,659 10,681,674商誉 - -长期待摊费用 15,003,405 16,982,829递延所得税资产 3,258,196 2,766,618其他非流动资产 130,567,299 104,125,166非流动资产合计 2,991,207,447 2,779,942,815 --------------------- ---------------------资产总计 15,211,480,568 13,018,670,129刊载于第20页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
四川科伦药业股份有限公司
资产负债表(续)
2013年12月31日
(金额单位：人民币元)
2013年 2012年负债和股东权益
流动负债：
短期借款 1,120,000,000 473,000,000交易性金融负债 - -应付票据 - 658,672应付账款 494,787,701 349,589,019预收款项 1,804,064 2,618,492应付职工薪酬 10,718,809 6,667,985应交税费 131,240,484 116,676,364应付利息 120,392,547 75,848,631应付股利 - -其他应付款 160,956,454 98,774,961一年内到期的非流动负债 1,700,000 -其他流动负债 299,736,288 698,507,023流动负债合计 2,341,336,347 1,822,341,147 ---------------------- ---------------------非流动负债：
长期借款 50,000,000 1,700,000应付债券 4,365,749,880 3,274,852,062长期应付款 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延所得税负债 2,250,511 2,501,543其他非流动负债 23,349,003 11,565,896非流动负债合计 4,441,349,394 3,290,619,501 --------------------- ---------------------负债合计 6,782,685,741 5,112,960,648 --------------------- ---------------------刊载于第20页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
四川科伦药业股份有限公司
资产负债表(续)
2013年12月31日
(金额单位：人民币元)
2013年 2012年负债和股东权益(续)
股东权益：
股本 480,000,000 480,000,000资本公积 4,717,769,611 4,717,769,611减：库存股 - -专项储备 - -盈余公积 363,308,504 298,999,969未分配利润 2,867,716,712 2,408,939,901股东权益合计 8,428,794,827 7,905,709,481 --------------------- ---------------------负债和股东权益总计 15,211,480,568 13,018,670,129此财务报表已于2014年4月24日获董事会批准。
___________________________________________________
刘革新 冯伟 赖德贵 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第20页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
四川科伦药业股份有限公司
合并利润表
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年一、营业收入 五、38 6,831,281,981 5,885,278,617二、减：营业成本 五、38 3,712,055,490 3,374,228,753营业税金及附加 五、39 66,638,406 59,131,232销售费用 五、40 887,038,828 696,745,226管理费用 五、41 695,188,446 518,868,813财务费用 五、42 163,664,500 92,149,521资产减值损失 五、44 160,109,856 10,936,196加：公允价值变动收益 - -投资收益 五、43 1,952,197 1,601,054其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 1,952,197 1,601,054三、营业利润 1,148,538,652 1,134,819,930加：营业外收入 五、45 162,224,790 142,107,936减：营业外支出 五、46 28,254,140 8,404,561其中：非流动资产处臵损失 12,675,866 4,463,949四、利润总额 1,282,509,302 1,268,523,305减：所得税费用 五、47 191,010,257 174,870,309五、净利润 1,091,499,045 1,093,652,996 --------------------- ---------------------归属于母公司股东的净利润 1,079,521,586 1,087,515,748少数股东损益 11,977,459 6,137,248刊载于第20页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
四川科伦药业股份有限公司
合并利润表(续)
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年六、每股收益：
(一)基本每股收益 五、48 2.25 2.27(二)稀释每股收益 五、48 2.25 2.27七、其他综合收益 五、49 (1,041,549) (140,360) --------------------- ----------------------八、综合收益总额 1,090,457,496 1,093,512,636归属于母公司股东的综合收益总额 1,078,964,412 1,087,416,081归属于少数股东的综合收益总额 11,493,084 6,096,555此财务报表已于2014年4月24日获董事会批准。
_______________ __________________________________
刘革新 冯伟 赖德贵 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第20页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
四川科伦药业股份有限公司
利润表
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年一、营业收入 十一、4 4,271,930,971 3,741,066,164减：营业成本 十一、4 2,388,965,638 2,219,531,847营业税金及附加 37,765,253 36,818,043销售费用 507,507,451 405,633,198管理费用 342,161,532 249,716,802财务费用 157,892,758 90,141,453资产减值损失 151,299,727 2,861,405加：公允价值变动收益 - -投资收益 十一、5 28,820,664 221,707,108其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 1,952,197 1,601,054二、营业利润 715,159,276 958,070,524加：营业外收入 54,635,795 99,789,144减：营业外支出 5,124,228 3,461,690其中：非流动资产处臵损失 2,565,231 708,796三、利润总额 764,670,843 1,054,397,978减：所得税费用 121,585,497 120,247,523四、净利润 643,085,346 934,150,455五、其他综合收益 - -六、综合收益总额 643,085,346 934,150,455此财务报表已于2014年4月24日获董事会批准。
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刘革新 冯伟 赖德贵 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第20页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
四川科伦药业股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,434,265,847 6,499,050,754收到的税费返还 - -收到其他与经营活动有关的现金五、50(1) 466,367,873 169,903,773经营活动现金流入小计 7,900,633,720 6,668,954,527 --------------------- ---------------------购买商品、接受劳务支付的现金 (4,762,387,649) (4,370,036,284)支付给职工以及为职工支付的现金 (978,854,249) (754,888,814)支付的各项税费 (853,882,914) (787,718,970)支付其他与经营活动有关的现金五、50(2) (255,135,063) (353,538,992)经营活动现金流出小计 (6,850,259,875) (6,266,183,060) --------------------- ----------------------经营活动产生的现金流量净额 五、51(1) 1,050,373,845 402,771,467 --------------------- ----------------------二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 - -处臵固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 58,065,795 13,442,923处臵子公司及其他营业单位收到的
现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金五、50(3) 102,950,480 30,366,350投资活动现金流入小计 161,016,275 43,809,273 --------------------- ---------------------购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (2,258,854,352) (2,773,525,501)投资支付的现金 - (13,000,000)取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 (6,424,806) (12,000,000)投资活动现金流出小计 (2,265,279,158) (2,798,525,501) --------------------- ---------------------投资活动产生的现金流量净额 (2,104,262,883) (2,754,716,228) --------------------- ---------------------刊载于第20页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
四川科伦药业股份有限公司
合并现金流量表(续)
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,424,806 4,766,310其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 6,424,806 4,766,310取得借款收到的现金 2,133,537,400 1,047,800,000发行债券收到的现金 1,383,400,000 3,771,040,000收到其他与筹资活动有关的现金 7,842,680 19,921,674筹资活动现金流入小计 3,531,204,886 4,843,527,984 --------------------- ---------------------偿还债务支付的现金 (2,136,537,400) (1,964,231,732)分配股利、利润或偿付利息
支付的现金 (410,098,129) (222,390,680)其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润 (14,507,522) -支付其他与筹资活动有关的现金五、50(4) (37,572,612) (17,259,849)筹资活动现金流出小计 (2,584,208,141) (2,203,882,261) --------------------- ----------------------筹资活动产生的现金流量净额 946,996,745 2,639,645,723 --------------------- ----------------------四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 (1,054,899) 157,384 --------------------- ----------------------五、现金及现金等价物净增加额
(净减少以“()”号填列) 五、51(1) (107,947,192) 287,858,346加：年初现金及现金等价物余额 2,350,835,698 2,062,977,352六、年末现金及现金等价物余额 五、51(3) 2,242,888,506 2,350,835,698此财务报表已于2014年4月24日获董事会批准。
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刘革新 冯伟 赖德贵 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第20页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
四川科伦药业股份有限公司
现金流量表
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,308,448,258 4,048,763,962收到的税费返还 - -收到其他与经营活动有关的现金 112,394,717 199,402,639经营活动现金流入小计 4,420,842,975 4,248,166,601 --------------------- ---------------------购买商品、接受劳务支付的现金 (2,326,295,984) (2,512,991,553)支付给职工以及为职工支付的现金 (362,856,979) (318,999,076)支付的各项税费 (446,718,073) (479,849,162)支付其他与经营活动有关的现金 (321,786,216) (237,551,356)经营活动现金流出小计 (3,457,657,252) (3,549,391,147) --------------------- ----------------------经营活动产生的现金流量净额 十一、6 963,185,723 698,775,454 --------------------- ----------------------二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 16,576,000 -处臵固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 2,598,186 13,329,467处臵子公司及其他营业单位
收到的现金净额 15,391,857 -收到其他与投资活动有关的现金 95,577,541 39,844,363投资活动现金流入小计 130,143,584 53,173,830 --------------------- ---------------------购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (315,931,653) (274,221,261)投资支付的现金 (148,930,000) (54,535,920)取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额 - (226,000,000)支付其他与投资活动有关的现金 (1,796,734,750) (2,934,006,374)投资活动现金流出小计 (2,261,596,403) (3,488,763,555) --------------------- ----------------------投资活动产生的现金流量净额 (2,131,452,819) (3,435,589,725) --------------------- ----------------------刊载于第20页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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现金流量表(续)
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 2,103,537,400 1,010,000,000发行债券收到的现金 1,383,400,000 3,771,040,000收到其他与筹资活动有关的现金 6,096,580 -筹资活动现金流入小计 3,493,033,980 4,781,040,000 --------------------- ---------------------偿还债务支付的现金 (2,106,537,400) (1,811,000,000)分配股利、利润或偿付利息
支付的现金 (391,223,308) (215,492,448)支付其他与筹资活动有关的现金 (1,233,927) (20,212,314)筹资活动现金流出小计 (2,498,994,635) (2,046,704,762) --------------------- ---------------------筹资活动产生的现金流量净额 994,039,345 2,734,335,238 --------------------- ---------------------四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 (1,174,208) 243,193 --------------------- ---------------------五、现金及现金等价物净增加额
(净减少以“()”号填列) 十一、6 (175,401,959) (2,235,840)加：年初现金及现金等价物余额 1,973,921,367 1,976,157,207六、年末现金及现金等价物余额 1,798,519,408 1,973,921,367此财务报表已于2014年4月24日获董事会批准。
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刘革新 冯伟 赖德贵 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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合并股东权益变动表
2013年度
(金额单位：人民币元)
归属于母公司所有者权益
股本 资本公积减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他少数股东权益股东权益合计一、2011年年末余额 480,000,000 4,653,690,794 - - 212,231,101 2,491,032,647 - 94,015,771 7,930,970,313加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、2012年年初余额 480,000,000 4,653,690,794 - - 212,231,101 2,491,032,647 - 94,015,771 7,930,970,313三、2012年增减变动金额(减少以“（）”号填列)
(一)净利润 - - - - - 1,087,515,748 - 6,137,248 1,093,652,996(二)其他综合收益 - - - - - - (99,667) (40,693) (140,360)上述(一)和(二)小计 - - - - - 1,087,515,748 (99,667) 6,096,555 1,093,512,636(三)股东投入和减少股本
1.股东投入股本 - - - - - - - 4,766,310 4,766,3102.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -3.其他(因购买少数股权调整资本公积) - (359,668) - - - - - (640,332) (1,000,000)(四)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - 93,415,046 (93,415,046) - - -2.对股东的分配 - - - - - (120,000,000) - - (120,000,000)3.对少数股东的分配 - - - - - - - - -4.其他 - - - - - (1,176,000) - (924,000) (2,100,000)(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - -2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4.其他(子公司变更为分公司) - (8,380,049) - - (5,823,883) 14,203,932 - - -(六)专项储备
1.本年提取 - - - - - - - - -2.本年使用 - - - - - - - - -(七)其他(合并范围改变新增子公司) - - - - - - - 157,928,504 157,928,504四、2012年12月31日余额 480,000,000 4,644,951,077 - - 299,822,264 3,378,161,281 (99,667) 261,242,808 9,064,077,763
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合并股东权益变动表(续)
2013年度
(金额单位：人民币元)
归属于母公司所有者权益
附注
股本 资本公积减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他少数股东权益股东权益合计四、2012年年末余额 480,000,000 4,644,951,077 - - 299,822,264 3,378,161,281 (99,667) 261,242,808 9,064,077,763加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -五、2013年年初余额 480,000,000 4,644,951,077 - - 299,822,264 3,378,161,281 (99,667) 261,242,808 9,064,077,763六、2013年增减变动金额(减少以“（）”号填列)
(一填)净列利)润 - - - - - 1,079,521,586 - 11,977,459 1,091,499,045(二)其他综合收益 - - - - - - (557,174) (484,375) (1,041,549)上述(一)和(二)小计 - - - - - 1,079,521,586 (557,174) 11,493,084 1,090,457,496(三)股东投入和减少股本
1.股东投入股本 - - - - - - - 6,424,806 6,424,8062.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -3.其他 - - - - - - - - -(四)利润分配 五、37
1.提取盈余公积 - - - - 64,308,535 (64,308,535) - - -2.对股东的分配 - - - - - (120,000,000) - - (120,000,000)3.对少数股东的分配 - - - - - - - (13,702,322) (13,702,322)3.其他 - - - - - (1,873,199) - (1,471,800) (3,344,999)(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - -2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4.其他 五、37 - (97,316) - - (257,441) 354,757 - - -(六)专项储备
1.本年提取 - - - - - - - - -2.本年使用 - - - - - - - - -(七)其他 - - - - - - - - -七、2013年12月31日余额 480,000,000 4,644,853,761 - - 363,873,358 4,271,855,890 (656,841) 263,986,576 10,023,912,744 - 、
(4,644,853,761
)
(4,644,853,761
第15页
)
此财务报表已于2014年4月24日获董事会批准。
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刘革新 冯伟 赖德贵 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
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股东权益变动表
2013年度
(金额单位：人民币元)
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、2011年年末余额 480,000,000 4,717,769,611 - - 205,584,923 1,688,204,492 7,091,559,026加：会计政策变更 - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - -其他 - - - - - - -二、2012年年初余额 480,000,000 4,717,769,611 - - 205,584,923 1,688,204,492 7,091,559,026三、2012年增减变动金额(减少以“（）”号填
列)
(一)净利润 - - - - - 934,150,455 934,150,455(二)其他综合收益 - - - - - - -上述(一)和(二)小计 - - - - - 934,150,455 934,150,455(三)股东投入和减少股本
1.股东投入股本 - - - - - - -2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -3.其他 - - - - - - -(四)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - 93,415,046 (93,415,046) -2.对股东的分配 - - - - - (120,000,000) (120,000,000)3.其他 - - - - - - -(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本 - - - - - - -2.盈余公积转增股本 - - - - - - -3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - -4.其他 - - - - - - -(六)专项储备
1.本年提取 - - - - - - -2.本年使用 - - - - - - -(七)其他 - - - - - - -四、2012年12月31日余额 480,000,000 4,717,769,611 - - 298,999,969 2,408,939,901 7,905,709,481
四川科伦药业股份有限公司
股东权益变动表(续)
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计四、2012年年末余额 480,000,000 4,717,769,611 - - 298,999,969 2,408,939,901 7,905,709,481加：会计政策变更 - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - -其他 - - - - - - -五、2013年年初余额 480,000,000 4,717,769,611 - - 298,999,969 2,408,939,901 7,905,709,481六、2013年增减变动金额(减少以“（）”号填
(一列)净)列利)润 - - - - - 643,085,346 643,085,346(二)其他综合收益 - - - - - - -上述(一)和(二)小计 - - - - - 643,085,346 643,085,346(三)股东投入和减少股本
1.股东投入股本 - - - - - - -2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -3.其他 - - - - - - -(四)利润分配 五、37
1.提取盈余公积 - - - - 64,308,535 (64,308,535) -2.对股东的分配 - - - - - (120,000,000) (120,000,000)3.其他 - - - - - - -(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本 - - - - - - -2.盈余公积转增股本 - - - - - - -3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - -4.其他 - - - - - - -(六)专项储备
1.本年提取 - - - - - - -2.本年使用 - - - - - - -(七)其他 - - - - - - -七、2013年12月31日余额 480,000,000 4,717,769,611 - - 363,308,504 2,867,716,712 8,428,794,827
此财务报表已于2014年4月24日获董事会批准。
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刘革新 冯伟 赖德贵 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第20页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
四川科伦药业股份有限公司
财务报表附注
(金额单位：人民币元)
一、公司基本情况
四川科伦药业股份有限公司(以下简称“本公司”)是经四川省人民政府(川府函[2003] 162号文)批准，由四川科伦大药厂有限责任公司变更设立的股份有限公司。本公司的注册地址为中华人民共和国成都市新都卫星城工业开发区南二路。
本公司于成都市工商行政管理局领取了注册号为 No. 510100000036023的企业法人营业执照。本公司的最终控制人为刘革新先生。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 598号文《关于核准四川科伦药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司于 2010年 5月 24日在深圳证券交易所发行人民币普通股 6,000万股，每股面值人民币 1元。经深圳证券交易所《关于科伦药业股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》(深证上[2010] 178号)同意，本公司普通股于 2010年 6月 3日在深圳证券交易所上市。
上述发行及缴足股本已由毕马威华振会计师事务所验证，并于 2010年 5月 28日出具 KPMG-A (2010)CRNo.0011号验资报告。于2010年12月31日，本公司注册资本为人民币 24,000万元，股份总数 24,000万股，每股面值人民币 1元。于2011年3月28日，根据本公司2010年度股东大会决议，本公司增加注册资本人民币24,000万元，以资本公积向全体股东每10股转增10股，变更后的注册资本为人民币48,000万元，股份总数48,000万股，每股面值人民币1元。上述注册资本变更已由毕马威华振会计师事务所验证，并于2011年5月16日出具 KPMG-A (2011)CRNo.0007号验资报告。
于 2013年 2月 28日，本公司子公司贵州金伦科技有限公司(以下简称“贵州金伦”)被本公司的另一子公司贵州科伦药业有限公司(以下简称“贵州科伦”)吸收合并。
于 2013年 3月 7日，本公司子公司广西科伦制药有限公司(以下简称“广西科伦”)成立广西科伦制药有限公司苏桥分公司(以下简称“苏桥分公司”)。
于 2013年 9月 30日，由于本公司子公司新疆科伦生物技术有限公司(以下简称“新疆科伦”)未在规定期限内完成工商证照的企业年检，也未在规定的截止时间补充办理年检手续，新疆科伦被吊销了企业法人营业执照。于2013年12月31日，新疆科伦尚未进行清算。
于2013年11月8日，本公司成立苏州科伦药物研究有限公司(以下简称“苏州科伦”)。
四川科伦药业股份有限公司
财务报表附注
(金额单位：人民币元)
一、公司基本情况(续)
于2013年12月26日，本公司子公司四川科伦药用包装有限公司(以下简称“四川药包”)完成工商注销登记。
于2013年12月25日，本公司子公司成都青山利康药业有限公司(以下简称“青山利康”)成立成都青山利康药业有限公司双流分公司。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事：研究、生产大容量注射剂，销售自产产品；直立式聚丙烯输液袋的技术开发、生产；生产、销售：原料药(在许可证有效范围内生产销售)；制造、销售：硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、软胶囊剂、片剂、滴丸剂、抗生素中间体；生产销售玻璃输液瓶、医药包装瓶；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定经营和禁止进出口的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务；生产经营新型药品包装材料、容器、新型软包装大输液，制剂、消毒剂，研究开发化学药、中药、保健品；生产销售无菌原料药、粉针剂(头孢菌素类)、销售化工原料(危险化学品除外)；制造、销售橡胶制品、塑料制品；国家允许经营的进出口贸易；美洲大蠊的养殖、销售及养殖技术咨询服务；医药生物技术、医用材料、医用器械、试剂、药品的研究开发，保健用品、化妆品的研究开发、成果转让及以上项目的技术咨询服务；医药项目投资；生产：医疗器械、冲洗剂、滴眼剂、凝胶剂；药品研究开发；医药技术、医药产品的技术研发、技术转让、技术服务、技术咨询，并提供相关商务咨询。
四川科伦药业股份有限公司
财务报表附注
(金额单位：人民币元)
二、公司主要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006年2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并财务状况和财务状况、2013年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算(参见附注二、8)。
四川科伦药业股份有限公司
财务报表附注
(金额单位：人民币元)
二、公司主要会计政策、会计估计(续)
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价)；资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参见附注二、17)；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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财务报表附注
(金额单位：人民币元)
二、公司主要会计政策、会计估计(续)
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本集团终止确认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处臵后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
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财务报表附注
(金额单位：人民币元)
二、公司主要会计政策、会计估计(续)
6、合并财务报表的编制方法(续)
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注二、15)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，作为其他综合收益计入资本公积；其他差额计入当期损益。
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(金额单位：人民币元)
二、公司主要会计政策、会计估计(续)
8、外币业务和外币报表折算(续)
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处臵境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处臵当期损益。
9、金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
(1)金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
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(金额单位：人民币元)
二、公司主要会计政策、会计估计(续)
9、金融工具(续)
(1)金融资产及金融负债的确认和计量(续)
 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
(2)金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(3)公允价值的确定
本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。
对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价和现金流量折现法。本集团定期评估估值方法，并测试其有效性。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
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(金额单位：人民币元)
二、公司主要会计政策、会计估计(续)
9、金融工具(续)
(4)金融资产和金融负债的终止确认(续)
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
(5)金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等。
有关应收款项减值的方法，参见附注二、10。
(6)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。
回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
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二、公司主要会计政策、会计估计(续)
10、应收款项的坏账准备
应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(a) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额为应收款项前五名的款项视为重大。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。|

(b)金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的理由|管理层判断应收款项的未来现金流量现值与应收款项账面价值存在差异|
|坏账准备的计提方法|当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。|

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二、公司主要会计政策、会计估计(续)
10、应收款项的坏账准备(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于上述 (a)和 (b)中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。
|||
|-|-|
|确定组合的依据|按应收账款的账龄将应收账款分为 4个组合|
|组合1|1年以内 (含1年) 的应收账款|
|组合2|1-2年以上 (含2年) 的应收账款|
|组合3|2-3年以上 (含3年) 的应收账款|
|组合4|3年以上的应收账款|
|按组合计提坏账准备的计提方法 (账龄分析法)||
|组合1|1年以内的应收账款不计提坏账准备|
|组合2|1-2年以上 (含2年) 的应收账款计提 20%坏账准备|
|组合3|2-3年以上 (含3年) 的应收账款计提 50%坏账准备|
|组合4|3年以上的应收账款全额计提坏账准备|

11、存货
(1)存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
(2)发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
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11、存货(续)
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
12、长期股权投资
(1)投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
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二、公司主要会计政策、会计估计(续)
12、长期股权投资(续)
(1)投资成本确定(续)
(b)其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；对于投资者投入的长期股权投资，本集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
(2)后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为投资收益，不划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
在本公司合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注二、6进行处理。
(b)对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制(参见附注二、 12(3))的企业。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注二、12(3))的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
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12、长期股权投资(续)
(2)后续计量及损益确认方法(续)
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对合营企业或联营企业除净损益以外所有者权益的其他变动，本集团调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
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12、长期股权投资(续)
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对被投资单位经济活动所共有的控制，仅在与经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
 是否任何一个投资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动；
 涉及被投资单位基本经营活动的决策是否需要各投资方一致同意；
 如果各投资方通过合同或协议的形式任命其中的一个投资方对被投资单位的日常活动进行管理，则其是否必须在各投资方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团在判断对被投资单位是否存在重大影响时，通常考虑以下一种或多种情形：
 是否在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
 是否参与被投资单位的政策制定过程；
 是否与被投资单位之间发生重要交易；
 是否向被投资单位派出管理人员；
 是否向被投资单位提供关键技术资料等。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营公司和联营公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、19。
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13、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注二、14确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2)固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 20-30 5 3.2-4.8机器设备 10 5 9.5办公设备及其他设备 3-5 5 19.0-31.7运输工具 5-8 5 11.9-19.0专用设备 6-30 5 3.2-15.8本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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13、固定资产(续)
(3)减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、19。
(4)固定资产处臵
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
 固定资产处于处臵状态；
 该固定资产预期通过使用或处臵不能产生经济利益。
报废或处臵固定资产项目所产生的损益为处臵所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处臵日在损益中确认。
14、在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注二、15)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备(参见附注二、19)在资产负债表内列示。
15、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
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15、借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
16、无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注二、19)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限(年)土地使用权 50-70非专利技术 8-15软件 2产品生产经营权 15商标权 15专利权 10-20
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16、无形资产(续)
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注二、19)在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
17、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注二、19)在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处臵时予以转出，计入当期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
项目 摊销期限经营租赁固定资产改良支出 3-10年静脉用药调配中心支出 5年
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19、除存货、金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
固定资产
在建工程
无形资产
对子公司、合营企业或联营企业的长期股权投资
商誉等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式以及对资产使用或者处臵的决策方式等。
资产的公允价值减去处臵费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处臵费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
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19、除存货、金融资产外的其他资产减值(续)
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处臵费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。
21、收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1)销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：
本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
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21、收入(续)
(2)提供劳务收入
提供劳务收入为来料加工收入。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
来料加工收入在完成加工劳务并将加工商品转移给委托加工方时予以确认。
(3)利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
22、职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞退福利外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。
(a) 社会保险福利及住房公积金
按照中国有关法规，本集团职工参加了由政府机构设立管理的社会保障体系，按国家规定的基准和比例，为职工缴纳基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用及住房公积金。上述缴纳的社会保险费用及住房公积金按照权责发生制原则计入资产成本或当期损益。本集团在按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(b)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
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二、公司主要会计政策、会计估计(续)
23、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。
24、所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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二、公司主要会计政策、会计估计(续)
24、所得税(续)
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
25、经营租赁
经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
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二、公司主要会计政策、会计估计(续)
27、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于：
(a) 本公司的母公司；
(b)本公司的子公司；
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(d)对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；
(f) 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；
(g)本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；
(h)本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(j) 本公司母公司的关键管理人员；
(k)与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本集团或本公司的关联方：
(m)持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；
(n)直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
(o)在过去 12个月内或者根据相关协议安排在未来 12月内，存在上述(a)，(c)和 (m)情形之一的企业；
(p)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在(i)，(j)和 (n)情形之一的个人；及
(q)由(i)，(j)，(n)和 (p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
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二、公司主要会计政策、会计估计(续)
28、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：
－该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
－本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；
－本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
－各单项产品或劳务的性质；
－生产过程的性质；
－产品或劳务的客户类型；
－销售产品或提供劳务的方式；
－生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
经营分部是本集团能够在日常活动中产生收入、发生费用的组成部分，本集团以管理层定期审阅以作为配臵资源及对组成部分业绩进行评价的内部财务报告为基础而确定经营分部。于 2013年会计年度，由于本集团仅从事制药及相关业务并以此作为配臵资源及评价业绩的基础，因此本集团没有其他经营分部，无需披露分部报告。
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29、主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注五、14和附注十、1载有关于商誉减值和金融工具公允价值的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下：
(a) 应收款项减值
如附注二、10所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
(b)存货跌价准备
如附注二、11所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
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二、公司主要会计政策、会计估计(续)
29、主要会计估计及判断(续)
(c) 除存货、金融资产外的其他资产减值
如附注二、19所述，本集团在资产负债表日对除存货、金融资产外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处臵费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产(或资产组)的公开市价，因此不能可靠准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(d)固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如附注二、13和 16所述，本集团对固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
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二、公司主要会计政策、会计估计(续)
30、前期会计差错更正
本公司于编制 2013年度的财务报表过程中发现在 2012年度财务报表所披露的关联方关系及交易出现错误及遗漏。该等错误及遗漏包括：
由于本公司董事长兼实际控制人刘革新对成都久易贸易有限公司（以下简称“成都久易”）的重大业务活动可以实施控制，成都久易及其子公司伊犁恒辉淀粉有限公司(以下简称“恒辉淀粉”)、伊犁伊北煤炭有限责任公司（以下简称“伊北煤炭”）属于本集团的关联方。
另由于本公司关联公司四川科伦医药贸易有限公司（以下简称“科伦医贸”）控制北京宜宝宏源医药有限公司(以下简称“宜宝宏源”)、广安金山药业公司(以下简称“广安金山”)，广安科伦医药贸易有限公司(以下简称“广安科伦”)、巴中科伦医药贸易有限公司(以下简称“巴中科伦”)、泸州宝光医药有限公司(以下简称“泸州宝光”)、凉山州中药材有限责任公司(以下简称“凉山中药材”)、四川绵阳科伦医药贸易有限公司(以下简称“绵阳科伦”)、西充科伦医药贸易有限公司(以下简称“西充科伦”)及四川科伦天然药业有限公司(以下简称“科伦天然”)，该等公司均属于本集团的关联方。
因此，本集团调整关联方及关联方交易的前期比较数据，补充列报与该等关联方于2012年度的交易额以及于2012年12月31日的应收应付余额，详情参见附注六。对于比较期间关联交易及余额的补充列报并未对本公司2012年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2012年度的合并利润表及利润表和合并现金流量表及现金流量表产生重大影响。
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三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 17%为基础计算销项税额，在扣除当期允许
抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 实际缴纳营业税及应交增值税的7%或5%教育费附加 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 实际缴纳营业税及应交增值税的3%企业所得税 按应纳税所得额计征 12.5%-25%本公司及各纳税主体本年度适用的所得税税率如下：
公司名称 附注 2013年2012年本公司 三、2(1) 15% 15%四川科伦药业股份有限公司广安分公司
(以下简称“广安分公司”)
三、2(2)
15% 15%四川科伦药业股份有限公司仁寿分公司
(以下简称“仁寿分公司”)
三、2(3)
15% 15%四川科伦药业股份有限公司简阳分公司
(以下简称“简阳分公司”) 三、2(4)
15% 15%四川科伦药业股份有限公司安岳分公司
(以下简称“安岳分公司”)
三、2(4)
15% 15%昆明南疆制药有限公司(以下简称“昆明南疆”) 三、2(5) 15% 15%崇州君健塑胶有限公司(以下简称“崇州君健”) 三、2(6) 15% 15%江西科伦药业有限公司(以下简称“江西科伦”) 三、2(7) 15% 15%湖南科伦制药有限公司(以下简称“湖南科伦”) 三、2(8) 15% 15%
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三、税项(续)
1、主要税种及税率(续)
本公司及各纳税主体在本财务报表期间适用的所得税税率如下(续)：
公司名称 附注 2013年2012年湖南科伦制药有限公司岳阳分公司
(以下简称“岳阳分公司”) 三、2(9)
15% 15%辽宁民康制药有限公司(以下简称“辽宁民康”) 三、2(10)
15% 15%青山利康 三、2(11)
15% 15%腾冲县福德生物资源开发有限公司
(以下简称“福德生物”) 三、2(12)
12.5% 12.5%四川科伦药物研究院有限公司
(以下简称“科伦药物研究”)
25% 25%科伦国际发展有限公司
(以下简称“科伦国际”)
16.5% 16.5%科伦KAZ药业有限责任公司
(以下简称“科伦 KAZ”)
20% 20%四川科伦药业股份有限公司邛崃分公司
(以下简称“邛崃分公司”)
25% 25%贵州科伦(注1)
25% 25%四川药包(注2)
25% 25%黑龙江科伦制药有限公司
(以下简称“黑龙江科伦”)
25% 25%黑龙江科伦药品包装有限公司
(以下简称“黑龙江药包”)
25% 25%山东科伦药业有限公司(以下简称“山东科伦”)
25% 25%抚州科伦技术中心有限公司
(以下简称“抚州科伦”)
25% 25%湖北科伦药业有限公司(以下简称“湖北科伦”)
25% 25%
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三、税项(续)
1、主要税种及税率(续)
本公司及各纳税主体在本财务报表期间适用的所得税税率如下(续)：
公司名称 附注 2013年2012年贵州金伦(注1)
25% 25%河南科伦药业有限公司(以下简称“河南科伦”)
25% 25%浙江国镜药业有限公司(以下简称“浙江国镜”) 三、2(13)
15% 25%新疆科伦
25% 25%伊犁川宁生物技术有限公司
(以下简称“伊犁川宁”)
25% 25%广东科伦药业有限公司(以下简称“广东科伦”) 25% 25%广西科伦 25% 25%四川新迪医药化工有限公司
(以下简称“新迪医药”) 25% 25%四川科伦药业股份有限公司温江分公司
(以下简称“温江分公司”) 25% 25%四川科伦医药销售有限责任公司
(以下简称“销售公司”) 三、2(14)
15% 15%苏桥分公司(注3)
25%
不适用苏州科伦(注4)
25%
不适用注1：贵州金伦于2013年2月28日被贵州科伦吸收合并。
注2：四川药包于2013年12月26日注销。
注3：苏桥分公司于2013年3月7日成立。
注4：苏州科伦于2013年11月8日成立。
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三、税项(续)
2、税收优惠及批文
(1)本公司本部
财政部、海关总署和国税总局联合签署的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)(以下简称“财税[2011]58号文”)，通知明确自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业，继续减按15%的税率征收企业所得税。
根据四川省成都市新都区地方税务局于 2013年 4月 26日批复的《企业所得税优惠备案表》，同意本公司本部 2012年继续享受西部大开发15%优惠税率。由于本公司本部 2013年度的生产及经营与 2012年度相比并无重大变更，管理层预计本公司本部2013年度仍可取得西部大开发税收优惠的批复，因此2013年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。
(2)广安分公司
根据四川省岳池县地方税务局于 2013年 5月 29日批复的《享受西部大开发企业所得税优惠政策审核确认表》，同意广安分公司 2012年继续享受西部大开发15%优惠税率。由于广安分公司 2013年度的生产及经营与 2012年度相比并无重大变更，管理层预计广安分公司 2013年度仍可取得西部大开发税收优惠的批复，因此2013年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。
(3)仁寿分公司
根据仁寿县地方税务局于2013年4月21日批复的《企业所得税优惠备案表》，同意仁寿分公司 2012年度继续享受西部大开发15%优惠税率。由于仁寿分公司 2013年度的生产及经营与 2012年度相比并无重大变更，管理层预计仁寿分公司 2013年度仍可取得西部大开发税收优惠的批复，因此 2013年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。
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2、税收优惠及批文(续)
(4)简阳分公司和安岳分公司
国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告 2012年第 12号)明确总机构设在西部大开发税收优惠地区的企业，仅就设在优惠地区的总机构和分支机构(不含优惠地区外设立的二级分支机构在优惠地区内设立的三级以下分支机构)的所得确定适用15%优惠税率。简阳分公司和安岳分公司位于西部大开发税收优惠地区，主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》的要求，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上，因此简阳分公司和安岳分公司适用总机构15%的所得税税率。
(5)昆明南疆
根据昆明市国家税务局于 2013年 3月 25日批复的《西部大开发企业所得税优惠政策审核确认、备案申请表》，同意昆明南疆 2012年继续享受西部大开发15%优惠税率。由于昆明南疆 2013年度的生产及经营与 2012年度相比并无重大变更，管理层预计昆明南疆 2013年度仍可取得西部大开发税收优惠的批复，因此 2013年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。
(6)崇州君健
根据崇州市国家税务局于2012年12月12日批复的崇国税减免[2012]18号《减、免税批准通知书》，同意崇州君健自 2011年1月1日起享受西部大开发15%优惠税率。由于崇州君健 2013年度的生产及经营与 2011年度相比并无重大变更，管理层预计崇州君健 2013年度仍可取得西部大开发税收优惠的批复，因此 2013年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。
(7)江西科伦
江西科伦于 2012年 4月 20日通过复审获江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局以及江西省地方税务局继续评定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定，江西科伦 2013年度企业所得税减按15%税率征收。
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三、税项(续)
2、税收优惠及批文(续)
(8)湖南科伦
湖南科伦于2012年11月12日通过复审获湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局以及湖南省地方税务局继续评定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定，湖南科伦 2013年度企业所得税减按15%税率征收。
(9)岳阳分公司
根据湖南省岳阳市岳阳楼区地方税务局于2012年12月23日批复的《减免税备案表》，同意岳阳分公司 2012年按母公司湖南科伦高新技术企业15%的所得税税率缴纳企业所得税。由于岳阳分公司 2013年度的生产及经营与以前年度相比并无重大变更，管理层预计岳阳分公司 2013年度仍可取得优惠税率批复，因此 2013年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。
(10)辽宁民康
辽宁民康于2012年11月29日通过复审获大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局以及大连市地方税务局继续评定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定，辽宁民康 2013年度企业所得税减按15%税率征收。
(11)青山利康
青山利康于2011年10月12日获四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局以及四川省地方税务局认定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定，青山利康2013年企业所得税减按15%税率征收。
(12)福德生物
福德生物从事内陆养殖业，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，减半征收企业所得税，按12.5%的税率确认所得税费用。
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三、税项(续)
2、税收优惠及批文(续)
(13)浙江国镜
浙江国镜于2013年12月30日通过审核获浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局以及浙江省地方税务局评定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条规定，浙江国镜 2013年度企业所得税减按15%税率征收。
(14)销售公司
根据成都市新都区国家税务局于 2013年 5月 24日批复的《企业所得税优惠申请审批(确认)表》，同意销售公司2012年享受西部大开发15%优惠税率。由于销售公司 2013年度的生产及经营与 2012年度相比并无重大变更，管理层预计销售公司 2013年度仍可取得西部大开发税收优惠的批复，因此 2013年度仍按15%的所得税税率确认所得税费用。
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四、企业合并及合并财务报表
1、重要子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
本年少数股东权益年末实际实质上构成子 是否年末少数中用于冲减少数股注册资本 出资额(*)公司净投资的持股比例表决权比例合并股东权益 东损益的金额子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质(人民币万元) 经营范围(人民币万元)其他项目余额 (%) (%)报表(人民币元) (人民币元)新疆科伦 控股子公司新疆省伊生物投资业 10,000生物能源和生化行 5,100 - 51 51是 48,661,406 13,003犁哈萨克 业的投资
自治州
伊犁川宁 控股子公司新疆省伊 制造业 1,000保健品研发；货物 950 - 95 95是 (756,562) 1,053,216犁哈萨克 及技术进出口业
自治州 务，并开展边境小
额贸易；抗生素中
间体生产线建设项
目的建设
新迪医药 全资子公司 四川省 制造业 7,000医药化工原料的技 7,000 - 100 100是 - -邛崃市 术研发、生产、销
售，及相关技术咨
询服务及进出口；
化工小型设备的制
造、销售、进出口
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四、企业合并及合并财务报表(续)
1、重要子公司情况(续)
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
本年少数股东权益年末实际实质上构成子 是否年末少数中用于冲减少数股注册资本 出资额(*)公司净投资的
持股比例表决权比例
合并股东权益 东损益的金额子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 (人民币万元) 经营范围(人民币万元)其他项目余额 (%) (%)报表(人民币元) (人民币元)科抚科伦州伦国科KA际伦Z 全全控资资股子子子公公公司司司江哈西萨香省克港东斯进出研究口制、开造投发业资业港币美元1,63660100万万0进药建出品设口研用贸发于易、生、技产投术塑资转料港美币元110804万.100；30万 --
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5111.001002是是是 10,602,5--1 9 -- -乡县坦 业 输液瓶、让小及油服针务、美元200万
粉针的生产线；制
造并销售塑料瓶、
小油针；贸易和采
购活动；消费品的
批发和零售贸易，
应税产品除外；对
外经济活动，包括
出口和经济服务；
房产的组织、运营
和租赁；租赁房
产、土地、设备，
租赁服务；建筑、
维修、组装、电
气、保洁工程和调
试工程；投资活
动；与国外合伙人
设立合资商业及制
造业企业；哈萨克
斯坦法律不禁止的
其他各类活动。
科伦KAZ 控股子公司哈萨克斯 制造业 美元360万 建设用于生产塑料
坦 输液瓶、小油针、
粉针的生产线；制
造并销售塑料瓶、
第57页
小油针；贸易和采
购活动；消费品的
批发和零售贸易，
应税产品除外；对
外经济活动，包括
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财务报表附注
(金额单位：人民币元)
四、企业合并及合并财务报表(续)
1、重要子公司情况(续)
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
本年少数股东权益年末实际实质上构成子 是否年末少数中用于冲减少数股注册资本 出资额(*)公司净投资的
持股比例表决权比例
合并股东权益 东损益的金额子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质(人民币万元) 经营范围(人民币万元)其他项目余额 (%) (%)报表(人民币元) (人民币元)销售公司 全资子公司 四川省 贸易 1,000批发生化药品、中 1,000 - 100 100是 - -成都市 药材、中药饮片、
化学原料药、抗生
素原料药、中成
药、化学药制剂、
抗生素制剂
科伦国际 全资子公司 香港进出口、投资港币1,660万进出口贸易、投资 港币100万 - 100 100是 - -业 美元200万
抚州科伦 全资子公司江西省东乡研究开发业 100药品研发、技术转 100 - 100 100是 - -县 让及服务
苏州科伦 全资子公司江苏省苏州研究开发业 100药品研究开发、医 2,000 - 100 100是 - -市 药技术、医药产品
的技术研发、技术
转让、技术服务、
技术咨询，并提供
相关商务咨询
*年末实际出资额指本公司年末对注册资本的实际出资额
于2013年7月23日，新迪医药实收资本由人民币3,400万元增加到人民币7,000万元，本次增资已由成都金正会计师事务所有限公司出具成金验[2013]第089号验资报告。
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(金额单位：人民币元)
四、企业合并及合并财务报表(续)
1、重要子公司情况(续)
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
本年少数股东权益中用于冲年末实际实质上构成对
持股表决权
年末少数减少数股东子公司 注册资本 出资额(*)子公司净投资的
比例比例
是否合股东权益损益的金额子公司名称 类型 注册地业务性质(人民币万元) 经营范围(人民币万元)其他项目余额 (%) (%)并报表(人民币元)(人民币元)湖南科伦全资子公司湖南省岳阳市 制造业 8,200生产销售大容量注射剂；货物进出口 8,200 - 100 100 是 - -业务（法律、行政法规禁止、限制项
目除外）；（以下项目限分公司经营）
生产销售硬胶囊剂（青霉素类、头孢
菌素类）、片剂（青霉素类、头孢菌
素类）、颗粒剂（青霉素类、头孢菌
素类）、粉针剂（青霉素类、头孢菌
素类）、冻干粉针剂、口服溶液剂、
合剂、喷雾剂、煎膏剂、丸剂（头孢
菌素类）、糖浆剂、口服混悬剂、酊
剂、涂剂、搽剂（激素类）（含中药
提取）；生产销售粉针剂、冻干粉针
剂、小容量注射剂
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(金额单位：人民币元)
四、企业合并及合并财务报表(续)
1、重要子公司情况(续)
(2)同一控制下企业合并取得的子公司(续)：
本年少数股东权益中用于冲年末实际实质上构成对
持股表决权
是否 年末少数减少数股东子公司 注册资本 出资额(*)子公司净投资的
比例比例
合并 股东权益损益的金额子公司名称 类型 注册地业务性质(人民币万元) 经营范围(人民币万元)其他项目余额(%) (%)报表(人民币元)(人民币元)湖北科伦全资子公司湖北省仙桃市 制造业 3,000从事大容量注射剂（玻瓶）、小容量 3,000 - 100 100 是 - -注射级（含塑瓶）、片剂的研制、生
产和销售，经营本公司自产产品；经
营本公司生产所需的原辅材料、仪器
仪表、机器设备、零配件；经营设
备、货物或技术类的进出口业务
山东科伦全资子公司山东省滨州市 制造业 10,000 大容量注射剂生产销售 10,000 - 100 100 是 - -江西科伦全资子公司江西省抚州市 制造业 2,460 大容量注射剂、滴眼剂（含激素 2,460 - 100 100 是 - -类）、滴耳剂、滴鼻剂生产销售
昆明南疆全资子公司云南省昆明市 制造业 1,729大容量注射剂、小容量注射剂（含激 1,729 - 100 100 是 - -素类）的制造、销售；货物进出口、
技术进出口业务
黑龙江科伦全资子公司黑龙江省绥化 制造业 2,600 大容量注射剂制造 2,600 - 100 100 是 - -市
辽宁民康全资子公司辽宁省大连市 制造业 2,000大容量注射剂（玻璃输液瓶、聚丙烯 2,000 - 100 100 是 - -输液瓶）、片剂、原料药（替硝唑）
的制造
*年末实际出资额指本公司年末对注册资本的实际出资额
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(金额单位：人民币元)
四、企业合并及合并财务报表(续)
1、重要子公司情况(续)
(2)同一控制下企业合并取得的子公司(续)：
上述各家子公司在本公司进行股权收购前均为科伦集团的子公司，科伦集团与本公司同受刘革新先生的最终控制。刘革新先生作为科伦集团和本公司的单一最大股东，控制企业的财务和经营决策，因此刘革新先生同为科伦集团和本公司的最终实际控制人。因此，上述子公司为通过同一控制下的企业合并所取得，并根据最终控制人开始实施控制日作为纳入本公司合并范围的时点。
于2013年12月12日，本公司对山东科伦增资，其注册资本和实收资本由原来的人民币347万元增加到人民币10,000万元，本次增资已由山东舜天信诚会计师事务所滨州分所出具鲁舜滨验字 (2013)第344号验资报告。
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
本年少数股东权益中用于冲年末实际实质上构成对
持股表决权
年末少数减少数股东注册资本 出资额(*)子公司净投资的
比例 比例
是否合股东权益损益的金额子公司名称 子公司类型 注册地业务性质(人民币万元)) 经营范围(人民币万元)其他项目余额 (%) (%)并报表(人民币元)(人民币元)黑龙江药包全资子公司 黑龙江省 制造业 1,740生产销售玻璃输液瓶、医药 1,740 - 100 100 是 - -阿城市 包装瓶、回收输液瓶碎渣
科伦药物研控股子公司 四川省研究开发 101药品和保健产品的研究、开 100 - 99 99 是 385,581 2,033究 成都市 业 发；医药技术咨询，医药产
品及保健品的技术转让；代
办新药及仿制品的报批
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(金额单位：人民币元)
四、企业合并及合并财务报表(续)
1、重要子公司情况(续)
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司(续)：
本年少数股东权益中用于冲年末实际 实质上构成对
持股表决权
是否 年末少数减少数股东注册资本 出资额(*)子公司净投资的
比例 比例
合并 股东权益损益的金额子公司名称子公司类型 注册地业务性质 (人民币万元) 经营范围(人民币万元) 其他项目余额 (%) (%)报表(人民币元) (人民币元)河南科伦 全资子公司河南省安阳市 制造业 9,000 原料药、糖浆剂、酊 9,000 - 100 100 是 - -剂、涂剂、搽剂、口服
混悬剂、大容量注射
剂、小容量注射剂、片
剂、硬胶囊剂、颗粒
剂、精神药品
浙江国镜 控股子公司浙江省龙泉市 制造业 5,180 大容量注射剂、小容量 4,403 - 85 85 是 24,594,717 661,918注射剂、片剂、硬胶囊
剂、颗粒剂、合剂、口
服液溶剂、糖浆剂制造
和销售；胶囊类保健食
品制造、销售；消毒
剂；瓦楞纸箱、包装装
满材料的加工和销售
广东科伦 全资子公司广东省梅州市 制造业 2,430 生产经营新型药品包装 2,430 - 100 100 是 - -材料、容器、新型软包
装大输液，原料药及制
剂、消毒剂，研究开发
化学药、中药、保健品
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四、企业合并及合并财务报表(续)
1、重要子公司情况(续)
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司(续)：
本年少数股东权益中用于冲减少数年末实际实质上构成对
持股表决权
年末少数 股东注册资本 出资额(*)子公司净投资的
比例比例
是否合股东权益损益的金额子公司名称子公司类型 注册地业务性质(人民币万元) 经营范围(人民币万元)其他项目余额(%) (%)并报表(人民币元)(人民币元)广西科伦控股子公司广西省灵川县 制造业 6,000 生产销售无菌原料药„头孢 4,800 - 80 80 是 17,722,506 146,928呱酮钠、头孢噻肟钠、头孢
曲松钠、头孢他啶、头孢拉
定、头孢呋辛钠、头孢米诺
钠、硫酸头孢匹罗、头孢孟
多酯钠、头孢硫脒、头孢地
嗪钠、头孢噻吩钠、头孢西
丁钠、头孢替唑钠、头孢唑
肟钠、头孢拉定(口服粉)、
(头孢氨苄)(轻粉)、(头孢氨
苄)(重粉)‟、粉针剂(头孢菌素
类)、销售化工原料(危险化学
品除外)、国家允许经营的进
出口贸易
崇州君健全资子公司四川省崇州市 制造业 4,000 橡胶制品、塑料制品制造、 4,000 - 100 100 是 - -销售;本企业产品出口和所需
原辅材料进口
贵州科伦控股子公司贵州省清镇市 制造业 1,000 大容量注射剂、颗粒剂 845 - 84.5 84.5 是 3,621,143 174,333
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(金额单位：人民币元)
四、企业合并及合并财务报表(续)
1、重要子公司情况(续)
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司(续)：
本年少数股东权益中用于冲减年末实际实质上构成对
持股表决权
年末少数 少数股东注册资本 出资额(*)子公司净投资的
比例比例
是否合 股东权益损益的金额子公司名称子公司类型 注册地业务性质(人民币万元)) 经营范围(人民币万元)其他项目余额(%) (%)并报表(人民币元)(人民币元)青山利康控股子公司四川省成都市 制造业 10,000医药生物技术、医用材料、 5,600 - 56 56 是 157,825,308 -医用器械、试剂、药品的研
究开发，保健用品、化妆品
的研究开发、成果转让及以
上项目的技术咨询服务；医
药项目投资；生产：医疗器
械（凭医疗器械生产企业许
可证核准的生产范围在有效
期内经营）、大容量注射
剂、冲洗剂、软胶囊剂、滴
眼剂(含激素类）、凝胶剂(眼
用）、原料药(泼尼松龙磷酸
钠）(凭药品生产许可证在有
效期内经营）；销售本公司
产品
福德生物控股子公司云南省腾冲县 养殖业 160美洲大蠊的养殖，销售及养 112 - 70 70 是 1,329,958 -殖技术咨询服务
*年末实际出资额指本公司年末对注册资本的实际出资额
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四、企业合并及合并财务报表(续)
2、合并范围发生变更的说明
如附注一所述，本公司的全资子公司贵州金伦于 2013年度内被本公司的子公司贵州科伦吸收合并，贵州金伦在被吸收合并前作为子公司纳入合并财务报表范围。
本公司的全资子公司四川药包已于2013年12月26日完成注销，在公司注销前，四川药包作为子公司纳入合并财务报表范围。除本年新设立的苏州科伦外，合并财务报表范围与上年度一致。
3、本年新纳入合并范围的子公司
2013年 2013年形成控制的 12月31日 净亏损名称 附注 判断依据 净资产 (注1)苏州科伦 新设立 具有财务和经营政策表决权
19,427,913 572,087注1： 2013年净亏损是指苏州科伦自设立之日起至 2013年 12月 31日止期间的净亏损。
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目 2013年12月31日 2012年12月31日科伦国际 1港币=0.7862元人民币1港币=0.8109元人民币科伦KAZ 1坚戈=0.0395元人民币1坚戈=0.0418元人民币除未分配利润外的其他股东权益项目、收入、费用及现金流量项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
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五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
2013年 2012年
项目 外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率人民币金额现金：
人民币 2,907,201 1,270,928 ------------------ ------------------银行存款：
美元 626,205 6.0969 3,817,909 198,072 6.2855 1,244,982港币 474,342 0.7862 372,928 520,242 0.8109 421,864坚戈 58,195,556 0.0395 2,298,724 43,737,976 0.0418 1,828,247人民币 2,233,491,744 2,325,327,527 2,239,981,305 2,328,822,620 ------------------ ------------------其他货币资金：
美元 1 6.0969 6 3,300,000 6.2855 20,742,150欧元 258 8.4189 2,172 255 8.3176 2,121人民币 37,197,985 7,840,559 37,200,163 28,584,830 ----------------- -----------------合计 2,280,088,669 2,358,678,378于2013年12月31日，其他货币资金主要为人民币32,828,624元的信用证保证金及人民币 4,369,361元的银行承兑汇票保证金。于2012年12月 31日，其他货币资金主要为人民币 6,113,568元的信用证保证金，美元 3,300,000元的在途资金及人民币 1,726,991元的银行承兑汇票保证金。上述信用证及银行承兑汇票保证金均为使用受限制的货币资金(参见附注五、19)。
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五、合并财务报表项目注释(续)
2、应收票据
(1)应收票据分类
种类 2013年 2012年银行承兑汇票 1,039,219,642 1,024,793,376上述应收票据均为自出票日起六个月内到期。
上述余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的应收票据。
位列前5名的已背书给其他方但尚未到期的票据情况：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注云南省医药有限公司 2013/08/29 2014/02/28 5,000,000 银行承兑汇票河南省百悦医药有限公司 2013/12/05 2014/06/05 5,000,000 银行承兑汇票（“河南百悦”）
四川海棠医药有限公司 2013/07/01 2014/01/01 3,850,000 银行承兑汇票宁夏达美医药有限公司 2013/08/28 2014/02/27 3,850,000 银行承兑汇票兰州华泰医药有限公司 2013/08/01 2014/02/01 3,840,000 银行承兑汇票合计 21,540,000
于2013年12月31日，本集团无用于质押的应收票据。
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五、合并财务报表项目注释(续)
3、应收利息
(1)应收利息
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额银行定期存款利息 12,424,244 29,997,780 (29,371,429) 13,050,595资金占用费(注1) 12,978,763 14,304,332 - 27,283,095应收联营企业利息(注2) 390,000 1,578,700 (1,968,700) -合计 25,793,007 45,880,812 (31,340,129) 40,333,690注1：资金占用费主要为本公司应收非全资子公司浙江国镜、伊犁川宁、广西科伦、贵州科伦及福德生物少数股东的资金占用费。本公司分别与上述非全资子公司签订《财务资助协议》，承诺以提供借款的方式进行财务资助，用于以上五家公司补充营运资金之用。由于上述五家公司的少数股东未能按出资比例提供相应的财务资助，根据本公司与上述五家公司的少数股东签订的协议，相关少数股东按约定利率在本公司提供财务资助的期间承担相应的资金占用费。
注2：本公司与联营企业广玻公司签订《借款协议》，向广玻公司提供借款人民币12,000,000元(附注六、6(1))用于其新建输液瓶生产线，广玻公司按约定利率及借款期限承担相应利息。
应收利息主要为人民币款项。上述余额中无对持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的应收利息。
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五、合并财务报表项目注释(续)
4、应收账款
(1)应收账款按客户类别分析如下：
客户类别 2013年 2012年关联方 280,629,759 190,980,945第三方 1,894,835,452 1,435,130,537小计 2,175,465,211 1,626,111,482减：坏账准备 4,614,402 4,836,296合计 2,170,850,809 1,621,275,186（2)应收账款按账龄分析如下：
账龄 2013年 2012年1年以内(含1年) 2,170,707,068 1,621,252,4351年至2年(含2年) 179,676 28,4392年至3年(含3年) - -3年以上 4,578,467 4,830,608小计 2,175,465,211 1,626,111,482减：坏账准备 4,614,402 4,836,296合计 2,170,850,809 1,621,275,186账龄自应收账款确认日起开始计算。
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五、合并财务报表项目注释(续)
4、应收账款(续)
(3)应收账款按种类披露
注 2013年 2012年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款 - - - - - - - - ---------------- ------------ ---------------- ------------ ---------------- ------------ ---------------- ------------单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款 (4) 1,614,674 - 1,614,674 100 1,614,674 - 1,614,674 100 ---------------- ------------ ---------------- ------------ ---------------- ------------ ---------------- ------------按组合计提坏账准备的应收账款*
组合1 (5) 2,170,707,068 100 - - 1,621,252,435 100 - -组合2 (5) 179,676 - 35,935 20 28,439 - 5,688 20组合3 (5) - - - - - - - -组合4 (5) 2,963,793 - 2,963,793 100 3,215,934 - 3,215,934 100组合小计 (5) 2,173,850,537 100 2,999,728 - 1,624,496,808 100 3,221,622 - ---------------- ------------ ---------------- ------------ ---------------- ------------ ---------------- ------------合计 2,175,465,211 100 4,614,402 - 1,626,111,482 100 4,836,296 -注*：此类包括单项测试未发生减值的应收账款。
本集团并无就上述已计提坏账准备的应收账款持有任何抵押品。
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五、合并财务报表项目注释(续)
4、应收账款(续)
(4)年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由珠海市斗门医药 管理层预计该笔应原料化工公司 1,494,674 1,494,674 100% 收账款收回可能性较小成都众牌医药有 管理层预计该笔应限责任公司 120,000 120,000 100% 收账款收回可能性较小合计 1,614,674 1,614,674
(5)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年 2012年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄 金额比例(%) 金额比例(%)
1年以内 2,170,707,068 100 - 1,621,252,435 100 -1至2年 179,676 - 35,935 28,439 - 5,6882至3年 - - - - - -3年以上 2,963,793 - 2,963,793 3,215,934 - 3,215,934合计 2,173,850,537 100 2,999,728 1,624,496,808 100 3,221,622 (6)本年坏账准备转回或收回情况
以下为以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款。
转回或收回前
转回或 确定原坏账 累计已计提 转回或应收账款内容 收回原因 准备的依据 坏账准备金额 收回金额重庆九州通医药有限公司 款项已收回 收回可能性较小 2,148 2,148
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五、合并财务报表项目注释(续)
4、应收账款(续)
(7)本年实际核销的应收账款情况
应收账 核销 核销 款项是否因关单位名称 款性质 金额 原因 联交易产生重庆九州通医 管理层确认无
药有限公司 货款
10,739
法收回 否国药控股重庆 管理层确认无
有限公司 货款
6,892
法收回 否哈尔滨长富制 管理层确认无
药有限公司 货款
166,915
法收回 否 (8)应收账款金额前五名单位情况
总额的单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例(%)科伦医贸 科伦集团持有科伦
及其子公司 医贸30%权益，股
(“科伦医贸集团”) 东程志鹏先生持有
科伦医贸1.8%权
益,惠丰投资持有科
伦医贸68.2%权益 280,594,794 1年以内 13昆明庆滨药业有限公司
(“昆明庆滨”) 第三方 93,486,345 1年以内 4湖南茂昌医药有限公司
(“湖南茂昌”) 第三方 76,728,179 1年以内 4西藏天圣医药
贸易有限公司
(“西藏天圣”) 第三方 63,016,168 1年以内 3河南百悦 第三方 57,431,962 1年以内 3合计 571,257,448 27 (9)本年应收账款余额中无对持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的应收账款。
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五、合并财务报表项目注释(续)
4、应收账款(续)
(10)应收关联方账款情况
占应收账款单位名称 附注 与本公司关系 金额总额的比例(%)科伦医贸集团 六、6(1) 科伦集团持有科伦医贸 280,594,794 1330%权益，股东程志鹏
先生持有科伦医贸1.8%〃
权益，惠丰投资持有科
伦医贸68.2%权益
江西科伦医疗器
械制造有限公司
(“科伦医械”)六、6(1) 受同一最终方控制的 34,965 -关联方
合计 280,629,759 135、其他应收款
(1)其他应收款按客户类别分析如下：
类别 2013年 2012年押金、保证金 31,904,068 8,327,838暂借款 147,504,363 57,234,726应收土地金退款 5,436,907 10,936,907其他 29,797,114 7,373,811小计 214,642,452 83,873,282减：坏账准备 10,315,800 315,800合计 204,326,652 83,557,482
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财务报表附注
(金额单位：人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
5、其他应收款（续）
(2)其他应收款按账龄分析如下：
账龄 2013年 2012年1年以内(含1年) 100,969,231 53,395,5591年至2年(含2年) 49,604,185 18,791,9552年至3年(含3年) 18,728,010 11,460,8223年以上 45,341,026 224,946小计 214,642,452 83,873,282减：坏账准备 10,315,800 315,800合计 204,326,652 83,557,482账龄自其他应收账款确认日起开始计算。
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财务报表附注
(金额单位：人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
5、其他应收款(续)
(3)其他应收款按种类披露
注 2013年 2012年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款 127,500,000 59 - - 65,280,000 78 - -单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款 (4) 87,142,452 41 10,315,800 12 18,593,282 22 315,800 2合计 214,642,452 100 10,315,800 5 83,873,282 100 315,800 0.4于2013年12月31日及2012年12月31日，本集团管理层认为虽本集团存在单项金额较大且账龄较长的其他应收款，但并无可回收性问题，因此无需计提坏账准备。
本集团并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
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财务报表附注
(金额单位：人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
5、其他应收款(续)
(4)年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由应收广东科伦 10,000,000 10,000,000 100%管理层预计该笔其他原股东 应收款收回可能性较小暂借款 200,000 200,000 100%管理层预计该笔其他应收款收回可能性较小代垫费 115,800 115,800 100%管理层预计该笔其他应收款收回可能性较小合计 10,315,800 10,315,800
(5)本年其他应收款坏账准备无转回或收回的情况。
(6)本年无实际核销的其他应收款。
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(金额单位：人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
5、其他应收款(续)
(7)其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄总额的比例(%)成都珈胜能源有限公司 第三方 44,000,000 3年以上 20(“成都珈胜”)(注1)
四川科伦发豪包装 第三方 25,000,000 1年以内 12有限公司
伊宁市边境经济 第三方 24,300,000 2年以内 11合作区财政局
邛崃市人民政府 第三方 19,200,000 2年以内 9广安田园包装有限 第三方 15,000,000 1年以内 7责任公司
合计 127,500,000 59注1：2010年9月本公司与成都珈胜共同投资人民币100,000,000元设立新疆科伦，其中本公司以自有资金出资人民币 51,000,000元，成都珈胜出资额人民币 49,000,000元中的 44,000,000元由科伦集团代本公司借予成都珈胜。因此本公司应收成都珈胜人民币 44,000,000元，同时应付科伦集团人民币44,000,000元。
(8)其他应收关联方款项情况
占其他应收款单位名称 附注 与本公司关系 金额总额的比例(%)广玻公司 六、6(1) 本公司的联营企业 12,000,000 6上述余额中无其他应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
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(金额单位：人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
6、预付款项
(1)预付款项分类列示如下：
项目 2013年 2012年预付货款 241,616,587 600,714,289其他 10,436,896 9,108,105小计 252,053,483 609,822,394减：减值准备 - -合计 252,053,483 609,822,394 (2)预付款项按账龄列示如下：
账龄 2013年 2012年
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内(含1年) 241,291,036 96 609,822,394 1001至2年(含2年) 10,762,447 4 - -小计 252,053,483 100 609,822,394 100减：减值准备 - - - -合计 252,053,483 100 609,822,394 100账龄自预付款项确认日起开始计算。
账龄1至2年的预付款项主要是本集团2012年度支付的原材料采购款。
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五、合并财务报表项目注释(续)
6、预付款项(续)
(3)预付款项金额前五名单位情况
占预付款项
与本公司 总额的
单位名称 关系 金额 比例(%) 账龄 未结算原因伊犁冠通生物科技有限公司
（“冠通生物”）（注1） 第三方 79,429,507 321年以内相关存货尚未收到李长荣化学工业股份有限公司 第三方
39,963,700 16
1年以内相关存货尚未收到伊犁德康粮贸有限责任公司 第三方 18,855,616 72年以内相关存货尚未收到广州市合诚化学有限公司 第三方 9,415,151 41年以内相关存货尚未收到远大物产集团有限公司 第三方
7,796,760 3
1年以内相关存货尚未收到合计 155,460,734 62
注1：于2012年 12月31日，伊犁川宁预付冠通生物用于采购原材料的预付货款余额为人民币 130,000,000元。于 2013年度，伊犁川宁预付冠通生物人民币 82,861,881元，收到冠通生物原材料（含税价）人民币 133,432,374元，于 2013年12月31日，伊犁川宁预付冠通生物的余额为人民币79,429,507元。
(4)上述余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
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7、存货
(1)存货分类
2013年 2012年
存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 610,338,989 - 610,338,989 463,362,523 - 463,362,523周转材料 45,519,013 - 45,519,013 51,665,786 - 51,665,786在产品 21,427,992 - 21,427,992 12,061,600 - 12,061,600半成品 8,405,297 - 8,405,297 2,713,672 - 2,713,672产成品 1,086,600,921 4,331,175 1,082,269,746 804,059,903 2,219,242 801,840,661合计 1,772,292,212 4,331,175 1,767,961,037 1,333,863,484 2,219,242 1,331,644,242本集团存货年末余额中无借款费用资本化金额。
本集团年末无用于担保的存货。
(2)存货本年变动情况分析如下：
存货种类 年初余额本年增加额本年减少额 年末余额原材料 463,362,523 3,453,110,288 3,306,133,822 610,338,989周转材料 51,665,786 416,842,069 422,988,842 45,519,013在产品 12,061,600 643,995,397 634,629,005 21,427,992半成品 2,713,672 99,505,251 93,813,626 8,405,297产成品 804,059,903 4,027,249,410 3,744,708,392 1,086,600,921小计 1,333,863,484 8,640,702,415 8,202,273,687 1,772,292,212减：存货跌价准备 2,219,242 6,341,693 4,229,760 4,331,175合计 1,331,644,242 8,634,360,722 8,198,043,927 1,767,961,037
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7、存货(续)
(3)存货跌价准备
存货种类 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回 转销
产成品 2,219,242 6,341,693 - 4,229,760 4,331,175本年计提存货跌价准备的依据为期末存货可变现净值与账面价值孰低计量。上述存货跌价准备的转销，是因为在2013年度，相关的产成品已经实现销售。
8、其他流动资产
项目 2013年 2012年待抵扣增值税进项税 431,888,212 250,042,529减：减值准备 - -合计 431,888,212 250,042,5299、长期股权投资
(1)长期股权投资分类如下：
项目 2013年 2012年对合营企业的投资 14,678,365 14,488,113对联营企业的投资 15,794,485 14,032,540小计 30,472,850 28,520,653减：减值准备 - -合计 30,472,850 28,520,653
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9、长期股权投资(续)
(2)长期股权投资本年变动情况分析如下：
在被投资单位
在被投资持股比例与
在被投资单位单位表决权表决权比例 本年计提 本年被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额持股比例(%) 比例(%)不一致的说明 减值准备 减值准备 现金红利权益法—合营公司
科伦斗山 15,000,000 14,488,113 190,252 14,678,365 50 50 不适用 - - -权益法—联营公司
广玻公司 7,000,000 14,032,540 1,761,945 15,794,485 35 35 不适用 - - -合计 22,000,000 28,520,653 1,952,197 30,472,850 - - -
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9、长期股权投资(续)
(3)重要合营企业和联营企业信息
年末 年末 年末 本年营业 本年被投资单位名称 资产总额 负债总额净资产总额 收入总额 净利润合营企业
科伦斗山 41,914,771 12,558,040 29,356,731 4,421,279 380,504联营企业
广玻公司 121,542,432 76,415,335 45,127,097 113,722,950 5,034,12710、固定资产
(1)固定资产情况
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计原值
年初余额
1,229,637,011 1,510,834,707 - 83,843,336 66,221,129 2,890,536,183本年增加 14,365,648 114,459,688 - 14,280,690 10,135,995 153,242,021在建工程转入
1,466,997,937 1,062,640,946 629,170,236 3,506,634 12,057,714 3,174,373,467本年减少
(29,813,443) (97,395,843) - (4,424,513) (1,097,739) (132,731,538)年末余额 2,681,187,153 2,590,539,498 629,170,236 97,206,147 87,317,099 6,085,420,133累计折旧
年初余额 (174,907,990) (526,069,658) - (40,997,227) (31,864,314) (773,839,189)本年增加 (63,286,322) (170,309,039) (8,375,224) (11,724,996) (12,286,026) (265,981,607)本年减少
21,190,136 63,173,141 - 4,218,562 1,972,787 90,554,626年末余额 (217,004,176) (633,205,556) (8,375,224) (48,503,661) (42,177,553) (949,266,170)减值准备
年初余额
(9,891,726) (20,956,108) - (255,071) (252,664) (31,355,569)本年增加 - (8,713,790) - - (91,721) (8,805,511)处臵转销
442,504 5,204,939 - 103,565 5,290 5,756,298年末余额 (9,449,222) (24,464,959) - (151,506) (339,095) (34,404,782)账面价值
年末 2,454,733,755 1,932,868,983 620,795,012 48,550,980 44,800,451 5,101,749,181年初
1,044,837,295 963,808,941 - 42,591,038 34,104,151 2,085,341,425
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10、固定资产(续)
(1)固定资产情况(续)
本集团的所有房屋及建筑物均位于中国境内。
于2013年12月31日及2012年12月31日，本集团无固定资产用作抵押。
于 2013年 12月 31日，由于旧生产线停产或改造，本集团根据性质和实际状况对部分房屋及建筑物和部分机器设备进行处臵或翻新。本集团对这些房屋及建筑物和机器设备的可收回金额作出评估并计提了相应的减值准备共计人民币34,404,782元。
(2)暂时闲臵的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 11,712,678 (8,010,262) (1,610,562) 2,091,854于 2013年 12月 31日，所有暂时闲臵的固定资产主要是由于停产及改造而闲臵下来的生产用机器设备，这些资产将根据其性质和使用状况进行处臵、内部调拨或等待新生产线建好后重新使用。于 2013年 12月 31日，本集团已对上述设备进行减值测试，并根据测试结果对上述固定资产计提了相应的减值准备。
(3)未办妥产权证书的固定资产情况
于2013年12月31日，本集团账面原值为人民币819,942,309元(2012年：人民币 379,468,205元)的房屋及建筑物尚未取得房屋产权证，相关手续正在办理中，预计将于2014年度办理完毕。
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11、在建工程
(1)在建工程情况
2013年
项目 账面余额 减值准备 账面净值伊犁川宁新建抗生素中间体建设项目
1,897,473,996 - 1,897,473,996广西科伦硫酸头孢匹罗等原料药、粉针剂
生产项目
302,379,421 - 302,379,421青山利康双流新建项目
137,987,058 - 137,987,058科伦KAZ建造项目
118,810,901 - 118,810,901新迪医药化工中间体生产线建设项目
95,040,402 - 95,040,402岳阳分公司朝晖工程项目(中南科伦原有
生产线技术改造工程项目)
68,111,424 - 68,111,424贵州科伦E线工程项目
53,256,619 - 53,256,619邛崃分公司化学原料药生产线建设项目
46,419,185 - 46,419,185江西科伦异地改扩建新厂项目
38,622,430 - 38,622,430其他
94,180,011 - 94,180,011合计 2,852,281,447 - 2,852,281,447
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五、合并财务报表项目注释(续)
11、在建工程(续)
(1)在建工程情况（续）
2012年
项目 账面余额 减值准备 账面净值伊犁川宁新建抗生素中间体建设项目
2,473,760,372 - 2,473,760,372岳阳分公司朝晖工程项目(中南科伦原有
生产线技术改造工程项目)
292,883,344 - 292,883,344广东科伦异地扩建技术改造项目
145,731,134 - 145,731,134河南科伦扩建生产线项目
130,677,299 130,677,299山东科伦生产线扩建项目
84,934,732 - 84,934,732山东科伦新增塑瓶输液生产线
项目
82,845,982 - 82,845,982本公司本部研发中心改造建设项目
65,666,083 - 65,666,083贵州科伦直立式聚丙烯输液式生产线技术
改造
63,935,417 - 63,935,417黑龙江科伦新建塑瓶输液生产线项目
61,583,816 - 61,583,816江西科伦异地改扩建新厂项目
49,891,509 - 49,891,509青山利康双流新建项目
43,857,998 - 43,857,998广西科伦硫酸头孢匹罗等原料药、粉针剂
生产项目
42,230,085 - 42,230,085其他
163,745,245 - 163,745,245合计 3,701,743,016 - 3,701,743,016本集团在建工程年末账面价值中包含借款费用资本化金额为人民币 29,594,820元(2012年：人民币42,230,475元)。本集团本年度用于确定借款利息资本化金额的资本化率为5.80%(2012年：6.25%-6.84%)。
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11、在建工程(续)
(2)重大在建工程项目本年变动情况
工程投 本年利入占预
其中：
息资本本年转入
算比例
工程进利息资本化 本年利息资
化率项目 预算数 年初余额 本年增加 固定资产 年末余额 (%) 度(%) 累计金额 本化金额 (%) 资金来源伊犁川宁新建抗生素 募股及自筹中间体建设项目 5,291,150,200 2,473,760,372 954,679,955 (1,530,966,331) 1,897,473,996 65 70 109,069,508 76,750,8985.80% 资金广西科伦硫酸头孢匹
罗等原料药、粉针
剂生产项目 367,000,000 42,230,085 260,149,336 - 302,379,421 82 90 8,850,875 8,400,3165.80% 自筹资金青山利康双流新建项
目 234,929,000 43,857,998 94,129,060 - 137,987,058 59 71 - - - 自有资金科伦KAZ建造项目
175,000,000 6,257,352 112,553,549 - 118,810,901 68 85 - - - 自有资金新迪医药化工中间体
生产线建设项目 148,133,000 14,420,508 80,619,894 - 95,040,402 64 85 1,894,912 1,894,9125.80% 自筹资金岳阳分公司朝晖工程
项目（中南科伦原
有生产线技术改造 募股、自有工程项目） 602,167,700 292,883,344 176,080,034 (400,851,954) 68,111,424 78 99 1,784,387 1,784,3875.80% 及自筹资金贵州科伦E线工程项
目 65,000,000 - 53,256,619 - 53,256,619 82 91 - - - 自有资金邛崃分公司化学原料
药生产线建设项目 96,264,100 1,371,316 45,047,869 - 46,419,185 48 75 - - - 自有资金
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11、在建工程(续)
(2)重大在建工程项目本年变动情况(续)
工程投 本年利入占预
其中：
息资本本年转入
算比例
工程进 利息资本化 本年利息资
化率项目 预算数 年初余额 本年增加 固定资产 年末余额 (%) 度(%) 累计金额 本化金额 (%) 资金来源江西科伦异地改扩建
新厂项目 225,334,100 49,891,509 145,399,510 (156,668,589) 38,622,430 87 90 4,987,430 4,417,5765.80% 自筹资金河南科伦扩建生产线
项目 200,000,000 130,677,299 9,910,076 (112,100,471) 28,486,904 104 99 5,224,940 1,899,0045.80% 自筹资金崇州君健医用塑料组
合盖生产线扩建技
术改造项目 80,000,000 831,921 73,113,813 (73,945,734) - 92 100 - - - 自有资金本公司本部研发中心 募股及自改造建设项目 129,540,000 65,666,083 52,643,232 (118,309,315) - 91 100 - - - 有资金湖南科伦AB线GMP
改造工程 48,010,000 - 46,080,712 (46,080,712) - 96 100 - - - 自有资金广东科伦新厂异地扩 募股及自建工程 179,761,200 145,731,134 30,186,242 (175,917,376) - 98 100 2,541,403 2,535,6865.80% 筹资金山东科伦新增塑瓶输 募股及自液生产线项目 93,815,000 82,845,982 - (82,845,982) - 100 100 2,208,908 1,014,0985.80% 筹资金山东科伦生产线扩建
项目 83,355,000 84,934,732 2,851,450 (87,786,182) - 105 100 - - - 自有资金贵州科伦直立式聚丙
烯输液式生产线技 自筹及自术改造 100,000,000 63,935,417 38,087,296 (102,022,713) - 102 100 488,177 - - 有资金黑龙江科伦新建塑瓶
输液生产线项目 74,246,610 61,583,816 597,265 (62,181,081) - 84 100 - - - 募股资金合计 8,193,705,910 3,560,878,868 2,175,385,912 (2,949,676,440) 2,786,588,340 137,050,540 98,696,877
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五、合并财务报表项目注释(续)
11、在建工程(续)
(3)重大在建工程的工程进度情况
工程进度
项目
(%)
备注伊犁川宁新建抗生素中间体建设项目
70
工程进度以形象进度为基础进行估计广西科伦硫酸头孢匹罗等原料药、
粉针剂生产项目
90
工程进度以形象进度为基础进行估计青山利康双流新建项目
71
工程进度以形象进度为基础进行估计科伦KAZ建造项目
85
工程进度以形象进度为基础进行估计新迪医药化工中间体生产线建设项目
85
工程进度以形象进度为基础进行估计岳阳分公司朝晖工程项目(中南
科伦原有生产线技术改造工程项目)
99
工程进度以形象进度为基础进行估计贵州科伦E线工程项目
91
工程进度以形象进度为基础进行估计邛崃分公司化学原料药生产线建设项目
75
工程进度以形象进度为基础进行估计江西科伦异地改扩建新厂项目
90
工程进度以形象进度为基础进行估计河南科伦扩建生产线项目
99
工程进度以形象进度为基础进行估计12、工程物资
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工程材料及设备 69,617,047 245,597,629 (266,627,029) 48,587,647减：减值准备 - - - -合计 69,617,047 245,597,629 (266,627,029) 48,587,647
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五、合并财务报表项目注释(续)
13、无形资产及开发支出
(1)无形资产情况
产品生产
项目 土地使用权 软件非专利技术 商标权 经营权 专利权 合计原值
年初余额 457,913,586 13,205,828 63,432,200 29,104,674 354,434,738 198,340,572 1,116,431,598本年增加 129,718,612 487,611 - - 518,545 - 130,724,768本年减少 (12,227,411) - - - - - (12,227,411)年末余额 575,404,787 13,693,439 63,432,200 29,104,674 354,953,283 198,340,572 1,234,928,955累计摊销
年初余额 (24,892,444) (10,972,977) (8,829,985) (3,265,746) (49,858,678) (30,245,401) (128,065,231)本年计提 (7,147,266) (2,044,902) (4,245,800) (2,016,588) (25,275,280) (18,974,042) (59,703,878)本年减少 1,853,289 - - - - - 1,853,289年末余额 (30,186,421) (13,017,879) (13,075,785) (5,282,334) (75,133,958) (49,219,443) (185,915,820)减值准备
年初余额 (848,299) - - - - - (848,299)本年计提 - - - - - - -处臵转销 - - - - - - -年末余额 (848,299) - - - - - (848,299)账面价值
年末 544,370,067 675,560 50,356,415 23,822,340 279,819,325 149,121,129 1,048,164,836年初 432,172,843 2,232,851 54,602,215 25,838,928 304,576,060 168,095,171 987,518,068于2013年12月31日及2012年12月31日，本集团无无形资产用作抵押。
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五、合并财务报表项目注释(续)
13、无形资产及开发支出(续)
(2)开发支出
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额计入当年 确认为
损益 无形资产
化学药品
19,794,150 36,787,080 (2,895,283) (518,545) 53,167,402中药
1,036,969 319,479 - - 1,356,448原料药技
术攻关
26,132,073 57,724,575 - - 83,856,648生物制药
- 1,958,150 - - 1,958,150合计 46,963,192 96,789,284 (2,895,283) (518,545) 140,338,648本集团本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为24%。
本集团通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为0.05%。
14、商誉
被投资单位名称 注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额年末减值准备中南科伦/岳阳分公司 (1) 3,813,133 - - 3,813,133 -河南科伦 (2) 10,050,723 - - 10,050,723 -浙江国镜 (3) 86,801,126 - - 86,801,126 27,014,797广东科伦 (4) 46,016,511 - - 46,016,511 46,016,511广西科伦 (5) 61,968,692 - - 61,968,692 61,968,692崇州君健 (6) 70,181,160 - - 70,181,160 -贵州科伦 (7) 1,010,035 - - 1,010,035 -青山利康 (8) 9,828,031 - - 9,828,031 -福德生物 (9) 2,410,938 - - 2,410,938 -合计 292,080,349 - - 292,080,349 135,000,000 (1)本集团于 2006年支付人民币 7,300,000元合并成本收购了中南科伦15%的少数股东权益。合并成本超过按新取得的股权比例计算应享有中南科伦可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币 3,813,133元，确认为与中南科伦相关的商誉。
中南科伦于 2012年 4月 25日由本公司子公司变更为本公司子公司湖南科伦的岳阳分公司。
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五、合并财务报表项目注释(续)
14、商誉(续)
(2)本集团于 2010年支付人民币 40,050,000元合并成本收购了河南科伦90%的权益。
合并成本超过按比例取得的河南科伦可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币10,050,723元，确认为与河南科伦相关的商誉。
(3)本集团于 2010年支付人民币 246,500,000元合并成本收购了浙江国镜85%的权益。
合并成本超过按比例取得的浙江国镜考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币86,801,126元，确认为与浙江国镜相关的商誉。
(4)本集团于 2011年支付人民币 24,300,000元合并成本收购了广东科伦100%的权益。
合并成本超过按比例取得的广东科伦考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币46,016,511元，确认为与广东科伦相关的商誉。
(5)本集团于 2011年支付人民币 144,000,000元合并成本收购了广西科伦80%的权益。
合并成本超过按比例取得的广西科伦考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币61,968,692元，确认为与广西科伦相关的商誉。
(6)本集团于2011年支付人民币426,000,000元合并成本收购了崇州君健100%的权益。
合并成本超过按比例取得的崇州君健考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币70,181,160元，确认为与崇州君健相关的商誉。
(7)本集团于2012年支付人民币20,000,000元合并成本收购了贵州科伦84.5%的权益。
合并成本超过按比例取得的贵州科伦考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币1,010,035元，确认为与贵州科伦相关的商誉。
(8)本集团于2012年支付人民币206,000,000元合并成本收购了青山利康56%的权益。
合并成本超过按比例取得的青山利康考虑递延所得税后的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币9,828,031元，确认为与青山利康相关的商誉。
(9)本集团于2012年支付人民币3,134,300元合并成本收购了福德生物70%的权益。合并成本超过按比例取得的福德生物的可辨认资产、负债公允价值份额的差额为人民币2,410,938元，确认为与福德生物相关的商誉。
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14、商誉(续)
(10)包含商誉的资产组的减值测试
各个资产组的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层批准的最近未来5年或6年财务预算和16%至18%的税前折现率预计相应资产组的未来现金流量现值，超过 5年或 6年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。由于浙江国镜、广东科伦、广西科伦的经营情况及市场环境发生了一定的变化，其资产组发生减值，本集团因此将上述三家公司与资产组相关的减值损失分配至各资产组中商誉的账面价值，并计提商誉减值人民币 135,000,000元。除浙江国镜、广东科伦和广西科伦外的其他公司对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。但预计中南科伦/岳阳分公司、河南科伦、崇州君健、贵州科伦、青山利康和福德生物各资产组的未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致本集团的包含商誉的资产组账面价值超过其可收回金额。
15、长期待摊费用
本年 本年 其他
项目 年初余额 增加额 摊销额 减少额 年末余额经营租赁固定资
产改良支出 5,705,766 - (1,096,975) - 4,608,791静脉用药调配
中心支出 16,676,955 3,246,626 (4,920,176) - 15,003,405其他 203,700 4,271,081 (211,559) - 4,263,222小计 22,586,421 7,517,707 (6,228,710) - 23,875,418减：减值准备 - - - - -合计 22,586,421 7,517,707 (6,228,710) - 23,875,418
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16、递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
2013年 2012年
可抵扣或应纳税递延所得税 可抵扣或应纳税递延所得税暂时性差异（应 资产/负债 暂时性差异（应 资产/负债纳税暂时性差异（负债以“()”纳税暂时性差异（负债以“()”项目 以“()”号填列） 号填列）以“()”号填列） 号填列）递延所得税资产：
坏账准备 14,930,202 3,479,642 5,152,096 1,069,935存货跌价准备 2,484,590 381,006 2,219,242 333,897固定资产减值准备 34,404,782 6,929,007 28,441,621 6,460,027药品开发费 1,322,109 198,316 2,077,090 311,563递延收益 5,778,170 866,726 3,665,896 549,884暂未收到发票的费用 5,778,899 866,836 1,805,140 270,771可抵扣之税前亏损 90,129,979 22,338,727 72,327,290 18,081,826预计辞退福利 925,920 138,888 1,626,043 406,511未实现内部利润 89,487,312 21,974,553 47,219,837 10,964,416合计 245,241,963 57,173,701 164,534,255 38,448,830
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16、递延所得税资产、递延所得税负债(续)
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债(续)
2013年 2012年
可抵扣或应纳税递延所得税 可抵扣或应纳税递延所得税暂时性差异（应 资产/负债 暂时性差异（应 资产/负债纳税暂时性差异（负债以“()”纳税暂时性差异（负债以“()”项目 以“()”号填列） 号填列）以“()”号填列） 号填列）递延所得税负债：
非同一控制下企业合并
中的评估增值 (599,388,639) (118,315,823) (657,014,404) (129,398,285)长期待摊费用摊销年限
差异 (15,003,405) (2,250,511) (14,871,816) (2,501,543)合计 (614,392,044) (120,566,334) (671,886,220) (131,899,828) (2)未确认递延所得税资产明细
项目 2013年 2012年可抵扣暂时性差异 3,816,988 5,901,913可抵扣亏损 25,182,588 4,664,339合计 28,999,576 10,566,252 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
年份 2013年 2012年2014年 - -2015年 671,035 671,0352016年 3,089,453 479,3482017年 2,148,705 3,513,9562018年 19,273,395 -合计 25,182,588 4,664,339
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五、合并财务报表项目注释(续)
17、其他非流动资产
项目 2013年 2012年预付工程款 91,510,300 106,693,335预付土地款及设备款 208,894,863 245,659,311小计 300,405,163 352,352,646减：减值准备 - -合计 300,405,163 352,352,64618、资产减值准备明细
项目 附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额转回 转销
应收账款 五、4 4,836,296 50,027 （87,375） (184,546) 4,614,402其他应收款 五、5 315,800 10,000,000 - - 10,315,800存货 五、7 2,219,242 6,341,693 - (4,229,760) 4,331,175固定资产 五、10 31,355,569 8,805,511 -(5,756,298） 34,404,782无形资产 五、13 848,299 - - - 848,299商誉 五、14 - 135,000,000 - - 135,000,000合计 39,575,206 160,197,231 (87,375) (10,170,604) 189,514,458有关各类资产本年确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。
19、所有权受到限制的资产
于2013年12月31日，所有权受到限制的资产情况如下：
项目 2013年 2012年用于担保的资产
-货币资金 37,200,163 7,842,680
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(金额单位：人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
20、短期借款
项目 附注 2013年 2012年保证借款 六、5、(3) 1,070,000,000 453,000,000信用借款 80,000,000 50,000,000合计 1,150,000,000 503,000,000上述余额中无对持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的短期借款。
21、应付票据
项目 2013年 2012年银行承兑汇票 5,010,729 1,726,947上述金额均为一年内到期的应付票据。
22、应付账款
项目 2013年 2012年应付材料款 470,194,632 386,588,364应付工程及设备款 869,865,359 436,215,386合计 1,340,059,991 822,803,750
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(金额单位：人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
22、应付账款(续)
上述余额中应付关联方的款项情况如下：
单位名称 2013年 2012年广玻公司 7,537,186 1,239,625伊北煤炭 6,149,683 -科伦医械 1,197,735 -合计 14,884,604 1,239,625于2013年12月31日及2012年12月31日，账龄在1年以上的应付账款主要为应付工程及设备款。
23、预收款项
(1)预收账款情况如下：
项目 2013年 2012年货款 20,233,967 12,734,412 (2)按币种分类的预收账款余额分析如下：
2013年 2012年
原币金额 汇率 金额 原币金额 汇率 金额元 人民币元 元 人民币元-美元
275,297 6.0969 1,678,458 372,548 6.2855 2,341,650-人民币
18,555,509 10,392,762合计 20,233,967 12,734,412
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23、预收款项(续)
(3)本报告期预收款项中预收关联方情况：
单位名称 2013年 2012年科伦医贸集团 916,575 -于2013年12月31日及2012年12月31日，本集团并没有个别金额重大账龄超过一年的预收款项。
24、应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 8,859,182 718,152,861（716,448,030） 10,564,013职工福利费 - 42,974,176 （42,974,176） -社会保险费 4,534,009 174,049,425（174,578,577） 4,004,857其中：医疗保险费 187,991 40,078,843 （40,033,164） 233,670基本养老保险费 3,533,378 114,897,738（115,898,932） 2,532,184失业保险费 727,891 11,355,314 （10,906,217） 1,176,988工伤保险费 82,210 4,865,039 （4,913,452） 33,797生育保险费 2,539 2,652,490 （2,642,920） 12,109综合保险费 - 200,001 （183,892） 16,109住房公积金 398,686 32,856,132 （32,721,561） 533,257辞退福利(含内退费用) 1,626,043 476,817 （1,176,940） 925,920工会经费和职工教育经费 6,316,971 14,357,505 （10,928,245） 9,746,231其他 - 26,719 （26,719） -合计 21,734,891 982,893,635（978,854,248） 25,774,278于2013年12月31日，本集团应付职工薪酬中无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
于2013年12月31日，上述“辞退福利”全部为因解除劳动关系给予补偿。
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(金额单位：人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
25、应交税费
项目 2013年 2012年增值税 68,013,912 49,016,115营业税 1,336,325 933,434企业所得税 117,846,466 117,844,343个人所得税 693,780 518,384教育费附加 2,465,607 1,577,238城市维护建设税 2,447,337 1,411,153土地使用税 836,710 2,078,946房产税 1,271,782 1,895,064其他 2,728,005 1,619,312合计 197,639,924 176,893,98926、应付利息
项目 2013年 2012年应付短期融资券利息 10,766,129 14,910,000应付中期票据利息 47,899,998 47,899,998应付公司债券利息 61,534,946 12,833,333应付短期借款利息 191,474 205,300合计 120,392,547 75,848,631于2013年12月31日及2012年12月31日，应付利息均为人民币款项。
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财务报表附注
(金额单位：人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
27、其他应付款
项目 2013年 2012年应付市场开发费 22,417,876 33,508,939押金、保证金 22,809,502 21,067,460应付科伦集团(注 1) 44,000,000 -其他 25,590,710 20,278,685合计 114,818,088 74,855,084于2013年12月31日及2012年12月31日，其他应付款均为人民币款项。
注1：于 2013年 12月 31日，其他应付款中应付科伦集团为科伦集团于以前年度代本集团借予成都珈胜的人民币44,000,000元。
28、一年内到期的非流动负债
项目 2013年 2012年一年内到期的长期借款 1,700,000 -于2013年12月31日，一年内到期的非流动负债为人民币款项，属于一年内到期的长期信用借款。
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(金额单位：人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
29、其他流动负债
项目 2013年 2012年短期融资券 299,736,288 698,507,023其他 400,000 400,000合计 300,136,288 698,907,023本集团于 2012年 6月 27日发行短期融资券，面值为人民币 7亿元，到期日为 2013年 6月 26日，到期一次还本付息，票面利率4.26%，上述短期融资券已到期偿还。本集团于 2013年 3月 11日发行短期融资券，面值为人民币 3亿元，到期日为2014年3月11日，到期一次还本付息，票面利率4.45%。
30、长期借款
(1)长期借款分类
项目 2013年 2012年信用借款 50,000,000 1,700,000 (2)2013年12月31日，长期借款包括：
借款 借款 利率 2013年 2012年贷款单位 起始日 终止日币种 (%) 本币金额 本币金额上海浦东发展银行 2013/10/15 2015/10/13人民币6.765% 50,000,000 -中国银行 2011/12/26 2014/12/25人民币无息借款 - 1,700,000合计 50,000,000 1,700,000
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(金额单位：人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
31、应付债券
项目 注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额面值 (1) 3,300,000,000 1,100,000,000 - 4,400,000,000利息调整 (25,147,938) (15,609,943) 6,507,761 (34,250,120)合计 3,274,852,062 1,084,390,057 6,507,761 4,365,749,880 (1)应付债券基本情况分析如下：
年初 本年 本年 年末
债券名称 面值 发行日期债券期限发行金额应付利息应计利息已付利息应付利息 年末余额11科伦MTN1 200,000,000 2011/09/295年 200,000,000 3,900,000 15,600,000 (15,600,000) 3,900,000 198,302,46512科伦MTN1 1,600,000,000 2012/06/265年 1,600,000,000 43,999,998 88,000,000 (88,000,000) 43,999,998 1,595,654,79912科伦01 1,500,000,000 2012/11/055年 1,500,000,000 12,833,333 84,000,000 (84,000,000) 12,833,333 1,485,120,08612科伦02 1,100,000,000 2013/03/065年 1,100,000,000 - 48,701,613 - 48,701,613 1,086,672,530合计 60,733,331 236,301,613(187,600,000)109,434,944 4,365,749,88032、专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额江西科伦厂区搬迁项目 20,000,000 20,000,000 - 40,000,000
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33、其他非流动负债
项目 2013年 2012年递延收益
-与资产相关的政府补助 70,856,664 49,743,86134、股本
年初余额 本年变动增减（＋、－） 年末余额发行新股 送股 公积金转股 其他
股份总数 480,000,000 - - - - 480,000,00035、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 4,644,867,078 - (97,316) 4,644,769,762其他资本公积 83,999 - - 83,999合计 4,644,951,077 - (97,316) 4,644,853,76136、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 299,822,264 64,308,535 (257,441) 363,873,358
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(金额单位：人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
37、未分配利润
提取或项目 注 金额 分配比例调整前上年年末未分配利润 3,378,161,281 -调整年初未分配利润合计数 -
调整后年初未分配利润 3,378,161,281 -加：本年归属于母公司股东的净利润 1,079,521,586 -加：所有者权益内部结转 (1) 354,757 -减：提取法定盈余公积 64,308,535 10%应付普通股股利 (2) 120,000,000每股分配0.25元其他 1,873,199 -年末未分配利润 (3) 4,271,855,890
(1)所有者权益内部结转
所有者权益内部结转系本年度四川药包注销，资本公积和盈余公积转入未分配利润形成。
(2)本年内分配普通股股利
根据2013年4月9日股东大会的批准，本公司于2013年5月21日向普通股股东派发现金股利，每股人民币0.25元(2012年：每股人民币0.25元)，共计人民币120,000,000元(2012年：人民币120,000,000元)。
(3)年末未分配利润的说明
子公司本年提取的归属于母公司的盈余公积为人民币 21,990,509元 (2012年：人民币15,539,233元)。
截至 2013年 12月 31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币136,852,669元(2012年：人民币115,741,127元)。
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五、合并财务报表项目注释(续)
38、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
项目 2013年 2012年主营业务收入 6,813,494,549 5,876,410,605其他业务收入 17,787,432 8,868,012营业收入合计 6,831,281,981 5,885,278,617营业成本 3,712,055,490 3,374,228,753 (2)主营业务(分行业)
2013年 2012年
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本医药行业 6,813,494,549 3,701,253,744 5,876,410,605 3,368,196,321 (3)主营业务(分产品)
2013年 2012年
产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本大容量注射液 5,700,408,605 2,888,586,966 5,103,796,572 2,793,886,805非大容量注射液 1,113,085,944 812,666,778 772,614,033 574,309,516合计 6,813,494,549 3,701,253,744 5,876,410,605 3,368,196,321
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38、营业收入、营业成本(续)
(4)主营业务(分地区)
2013年 2012年
地区名称 主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本东北 675,588,316 433,640,478 503,135,288 345,590,367华北 868,763,310 477,924,766 721,533,530 459,335,004华东 946,634,151 570,618,342 897,123,006 569,110,403华中 1,173,850,717 764,351,728 1,044,772,500 682,712,166西北 419,559,315 258,624,918 391,401,311 256,209,194西南 2,652,727,227 1,123,766,059 2,264,953,683 1,016,865,145出口 76,371,513 72,327,453 53,491,287 38,374,042合计 6,813,494,549 3,701,253,744 5,876,410,605 3,368,196,321 (5)2013年前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占营业收入总额的比例(%)科伦医贸集团 557,424,843 8西藏天圣 327,950,376 5昆明庆滨 322,213,383 5河南百悦 307,336,834 4湖南五田医药有限公司
（“湖南五田”） 246,523,938 4合计 1,761,449,374 26
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五、合并财务报表项目注释(续)
39、营业税金及附加
项目 2013年 2012年 计缴标准城市维护建设税 33,329,857 29,887,927 实际缴纳增值税额及营业税额的7%或5%教育费附加 16,444,796 14,600,897 实际缴纳增值税额及营业税额的3%地方教育费附加 11,078,243 9,699,455 实际缴纳增值税额及营业税额的2%副食品调控基金 4,887,118 4,171,400 销售收入或营业收入的0.1%或0.07%营业税 898,392 771,553 应税营业收入的5%合计 66,638,406 59,131,232
40、销售费用
项目 2013年 2012年市场开发费用（注1） 479,114,382 359,892,455运输费 346,620,291 310,560,232职工薪酬 6,846,252 4,909,450其他 54,457,903 21,383,089合计 887,038,828 696,745,226注1：市场开发费用中包括本集团本年度支付东乡县伟俊劳务服务有限公司人民币 113,844,676元（2012年度：人民币 88,696,177元）及浙江智腾投资管理有限公司人民币125,350,312元（2012年度：无）。
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41、管理费用
项目 2013年 2012年研究开发费
300,058,109 186,544,583修理费
66,882,224 50,571,204职工薪酬
107,325,795 85,026,904折旧摊销
84,622,844 77,992,157税费
26,290,755 21,494,482专业咨询费
10,842,086 5,795,306其他
99,166,633 91,444,177合计 695,188,446 518,868,81342、财务费用
项目 2013年 2012年贷款及应付款项的利息支出 312,986,975 181,919,862减：资本化的利息支出 102,628,215 43,471,794存款及应收款项的利息收入 (61,903,621) (52,749,803)净汇兑亏损 /(收益) 13,350 (297,744)其他财务费用 15,196,011 6,749,000合计 163,664,500 92,149,521本集团本年度用于确定借款利息资本化金额的资本化率为5.80% (2012年：6.25%-6.84%)。
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五、合并财务报表项目注释(续)
43、投资收益
(1)投资收益分项目情况
项目 注 2013年 2012年权益法核算的长期股权投资收益 (2) 1,952,197 1,601,054 (2)按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 2013年 2012年 较上年变动原因广玻公司 1,761,945 1,809,945 被投资单位权益变动科伦斗山 190,252 (208,891) 被投资单位权益变动合计 1,952,197 1,601,054
44、资产减值损失
项目 2013年 2012年应收账款 (37,348) (148,357)其他应收款 10,000,000 -存货 6,341,693 2,215,217固定资产 8,805,511 8,869,336商誉 135,000,000 -合计 160,109,856 10,936,196
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五、合并财务报表项目注释(续)
45、营业外收入
(1)营业外收入分项目情况如下：
2013年计入当年非项目 注 2013年 2012年经常性损益的金额非流动资产处臵利得合计
56,453,713 143,537 56,453,713其中：固定资产处臵利得
56,453,713 143,537 56,453,713政府补助 (2) 103,444,814 135,012,633 103,444,814其他
2,326,263 6,951,766 2,326,263合计 162,224,790 142,107,936 162,224,790 (2)政府补助明细
项目 2013年 2012年 说明政府奖励
34,576,757 58,290,135
政府鼓励企业发展给予的奖励政府给予企业的技术研发、创技改研发资金
68,868,057 76,722,498
新资金合计 103,444,814 135,012,633
46、营业外支出
2013年计入非经项目 2013年 2012年 常性损益的金额非流动资产处臵损
失合计
12,675,866 4,463,949 12,675,866其中：固定资产处
臵损失
12,675,866 4,463,949 12,675,866对外捐赠
6,268,056 3,333,737 6,268,056其他
9,310,218 606,875 9,310,218合计
28,254,140 8,404,561 28,254,140
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47、所得税费用
项目 注 2013年 2012年按税法及相关规定计算的
当年所得税 221,068,622 194,348,963递延所得税的变动 (1) (30,058,365) (19,478,654)合计 191,010,257 174,870,309 (1)递延所得税的变动分析如下：
项目 2013年 2012年暂时性差异的产生和转回 (30,058,365) (19,478,654) (2)所得税费用与会计利润的关系如下：
项目 2013年 2012年税前利润 1,282,509,302 1,268,523,305按税率25%计算的预期所得税 320,627,326 317,130,826不可抵税的支出 41,979,607 2,614,945准予加计扣除的研发费(注1) (17,765,506) (12,799,455)各公司税率差的影响 (153,831,170) (132,076,007)本年所得税费用 191,010,257 174,870,309注1：本集团准予加计扣除的研发费主要是指符合国税发 (1999)第49号文《企业技术开发费税前扣除管理办法的通知》与国发[2006]第 006号文规定准予按照实际发生研发费加计扣除的研发费。在 2006年后为鼓励研究开发技术，均可按照实际发生研发费的50%加计扣除。
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五、合并财务报表项目注释(续)
48、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2013年 2012年归属于本公司普通股股东的合并净利润
1,079,521,586 1,087,515,748本公司发行在外普通股的加权平均数
480,000,000 480,000,000基本每股收益(元 /股)
2.25 2.27普通股的加权平均数计算过程如下：
2013年 2012年年初已发行普通股股数/
年末普通股的加权平均数
480,000,000 480,000,000 (2)稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2013年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2012年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
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五、合并财务报表项目注释(续)
49、其他综合收益(损失以“()”号填列)
2013年 2012年外币财务报表折算差额 (1,041,549) (140,360)50、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额退回货款 318,637,469政府补助 103,444,814银行存款利息收入 42,585,678其他 1,699,912合计 466,367,873
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五、合并财务报表项目注释(续)
50、现金流量表项目注释(续)
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额研发费 71,655,769往来款 45,724,728维修费 16,882,224办公费 19,783,131业务招待费 23,778,228差旅费 12,434,714检验及测试费 12,592,880汽车费用 19,342,441租赁费 7,191,411广告宣传费 10,362,017专业咨询费 11,683,012其他 3,704,508合计 255,135,063 (3)收到的其他与投资活动有关的现金
项目 金额成都久易退回设备采购款 80,981,780江西科伦厂区搬迁项目 20,000,000其他 1,968,700合计 102,950,480
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50、现金流量表项目注释(续)
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额银行承兑汇票保证金及信用证保证金 37,200,163其他 372,449合计 37,572,61251、现金流量表相关情况
(1)现金流量表补充资料
a. 将净利润调节为经营活动现金流量：
项目 2013年 2012年净利润 1,091,499,045 1,093,652,996加：资产减值准备 160,109,856 10,936,196固定资产折旧 265,981,607 171,666,213无形资产摊销 59,703,878 60,059,749长期待摊费用摊销 6,228,710 5,224,976处臵固定资产、无形资产和
其他长期资产的(收益)/损失 (43,777,847) 4,320,412财务费用 204,761,435 133,323,531投资收益 (1,952,197) (1,601,054)递延所得税资产增加 (18,724,871) (10,839,497)递延所得税负债减少 (11,333,494) (2,230,143)存货的增加 (442,658,488) (192,892,042)经营性应收项目的增加 (509,627,794) (960,333,210)经营性应付项目的增加 290,164,005 91,483,340经营活动产生的现金流量净额 1,050,373,845 402,771,467
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财务报表附注
(金额单位：人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
51、现金流量表相关情况(续)
(1)现金流量表补充资料(续)
b. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
于2013年本集团无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
c. 现金及现金等价物净变动情况：
项目 2013年 2012年现金的年末余额 2,242,888,506 2,350,835,698减：现金的年初余额 2,350,835,698 2,062,977,352加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净(减少额) /增加额 (107,947,192) 287,858,346 (2)取得子公司的相关信息
2013年 2012年取得子公司的价格 - 229,134,300取得子公司支付的现金和现金等价物 - 229,134,300减：子公司持有的现金和现金等价物 - 239,500,650取得子公司支付的现金净额 - (10,366,350)取得子公司的非现金资产和负债 - 134,313,142-流动资产 - 91,476,533-非流动资产 - 173,308,737-流动负债 - (62,262,323)-非流动负债 - (68,209,805)
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财务报表附注
(金额单位：人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
51、现金流量表相关情况(续)
(3)现金和现金等价物的构成
项目 2013年 2012年现金 2,242,888,506 2,350,835,698其中：库存现金 2,907,198 1,270,928可随时用于支付的银行存款 2,239,981,308 2,328,822,620可随时用于支付的其他货币资金 - 20,742,150现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -年末现金及现金等价物余额 2,242,888,506 2,350,835,698注：以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的货币资金。
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(金额单位：人民币元)
六、关联方及关联交易
1、存在控制关系的关联方
关联方名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质刘革新 最终实际控制人 不适用 不适用 不适用 不适用2、本公司的子公司情况
持股
注册资本
比例
表决权
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地法人代表业务性质(人民币万元)
(%)
比例(%) 组织机构代码湖南科伦 全资子公司 有限责任公司湖南省岳阳市 李全学 制造业 8,200 100 100 74592968-2(法人独资)
四川药包 全资子公司 有限责任公司四川省成都市 王文国 制造业 500 100 100 73479913-0（注1） (法人独资)
湖北科伦 全资子公司 有限责任公司湖北省仙桃市 高登银 制造业 3,000 100 100 79055953-7(法人独资)
山东科伦 全资子公司 有限责任公司山东省滨州市 龙泽英 制造业 10,000 100 100 76366513-1(法人独资)
江西科伦 全资子公司 有限责任公司江西省抚州市 张从俊 制造业 2,460 100 100 77587347-2(法人独资)
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财务报表附注
(金额单位：人民币元)
六、关联方及关联交易(续)
2、本公司的子公司情况(续)
持股
注册资本
比例
表决权
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地法人代表 业务性质(人民币万元)
(%)
比例(%) 组织机构代码昆明南疆 全资子公司 有限责任公司云南省昆明市 刘文军 制造业 1,729 100 100 21657778-1(法人独资)
黑龙江科伦 全资子公司 有限责任公司 黑龙江省 任蓉飞 制造业 2,600 100 100 73365001-9(法人独资) 绥化市
辽宁民康 全资子公司 有限责任公司辽宁省大连市 赵小军 制造业 2,000 100 100 66580427-3(法人独资)
黑龙江药包 全资子公司 有限责任公司 黑龙江省 肖玲 制造业 1,740 100 100 77504181-X(法人独资) 阿城市
科伦药物研究 控股子公司 有限责任公司四川省成都市 王晶翼研究开发业 101 99 99 71305527-1贵州金伦 全资子公司 有限责任公司贵州省清镇市 曾勇 制造业 100 100 100 67072754-0（注2） (法人独资)
河南科伦 全资子公司 有限责任公司河南省安阳市 吴中华 制造业 9,000 100 100 68971710-7(法人独资)
浙江国镜 控股子公司 有限责任公司浙江省龙泉市 蔡焕镜 制造业 5,180 85 85 14354308-7
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(金额单位：人民币元)
六、关联方及关联交易(续)
2、本公司的子公司情况(续)
持股
注册资本
比例
表决权
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地法人代表业务性质(人民币万元)
(%)
比例(%) 组织机构代码新疆科伦 控股子公司 有限责任公司 新疆省伊犁 刘革新能源和生 10,000 51 51 56054700-4哈萨克自治州 化投资业
伊犁川宁 控股子公司 有限责任公司 新疆省伊犁 刘革新 制造业 1,000 95 95 56437926-3哈萨克自治州
广东科伦 全资子公司 有限责任公司广东省梅州市 董灵敏 制造业 2,430 100 100 61792216-0(法人独资)
广西科伦 控股子公司 其他有限责任公司广西省灵川县 熊鹰 制造业 6,000 80 80 61962336-7崇州君健 全资子公司 有限责任公司四川省崇州市 赵立品 制造业 4,000 100 100 67717539-8(法人独资)
新迪医药 控股子公司 有限责任公司四川省邛崃市 林奉儒 筹建 7,000 90 90 57464129-6抚州科伦 全资子公司 有限责任公司江西省抚州市 张从俊研究开发 100 100 100 58164652-X(法人独资) 业
销售公司 全资子公司 有限责任公司四川省成都市 何炬 贸易 1,000 100 100 59206442-9(法人独资)
科伦国际 全资子公司 有限责任公司 香港 不适用进出口、港币1,660万 100 100 1719708(法人独资) 投资业
贵州科伦 控股子公司 有限责任公司 贵州清镇市 曾勇 制造业 1,000 84.5 84.5 72210700-2
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(金额单位：人民币元)
六、关联方及关联交易(续)
2、本公司的子公司情况(续)
持股
注册资本
比例
表决权
子公司名称子公司类型 企业类型 注册地法人代表 业务性质(人民币万元)
(%)
比例(%) 组织机构代码青山利康 控股子公司 其他有限责任公司四川省成都市 刘革新 制造业 10,000 56 56 73238412-6福德生物 控股子公司 非自然人出资有限公司云南省腾冲市 吴绍良 养殖业 160 70 70 76043995-6科伦KAZ 控股子公司 有限责任合伙企业 哈萨克斯坦 不适用 制造业 美元360万 51.12 51.12 不适用苏州科伦 全资子公司有限公司(法人独资)私营江苏省苏州市 王晶翼研究开发业 2,000 100 100 08310370-9注1：四川药包于2013年12月26日完成工商注销登记。
注2：贵州金伦于2013年2月28日被贵州科伦吸收合并。
3、本公司的合营和联营企业情况
注册资本 表决权
被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表 业务性质(人民币万元)持股比例(%)比例(%)关联关系 组织机构代码合营企业
科伦斗山 有限责任公司四川省成都市 潘慧研究开发业
3,000 50 50
合营企业
57229870-3联营企业
广玻公司 有限责任公司四川省广汉市 周乐俊 制造业
2,000 35 35
联营企业
62090506-2
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(金额单位：人民币元)
六、关联方及关联交易(续)
4、其他关联方情况
下列为本公司的其他关联方：
其他关联方名称 关联关系 组织机构代码科伦集团 同受最终实际控制人控制的关联公司 72082883-4科伦医械 科伦集团持有该公司80%权益 56627149-1四川科伦健康产业有限 科伦集团持有该公司75%权益 76232458-9公司（“科伦健康”）
惠丰投资 本集团和科伦集团员工 75230002-2持有该公司权益
科伦医贸集团 科伦集团持有科伦医贸30%权益，股东 71301503-4程志鹏先生持有科伦医贸1.8%权益，
惠丰投资持有科伦医贸68.2%权益
四川惠丰天然药物发展有限 惠丰投资持有该公司98.5%权益 74973566-6公司（“惠丰天然”）
四川雪岭天然饮品有限公司 惠丰投资持有该公司90%权益 77746233-5（“雪岭饮品”）
四川康贝大药房连锁有限 惠丰投资持有该公司90%权益，股东 74031914-8公司(“四川康贝”) 刘绥华先生持有该公司10%权益
成都久易 本公司的最终实际控制人控制该公司 56446211-2重大业务活动
伊北煤炭 2012年为成都久易的子公司 76378707-52013年变更为惠丰投资的子公司
恒辉淀粉 2012年为成都久易的子公司 75165753-X2013年变更为惠丰投资的子公司
程志鹏先生 股东及本公司董事会成员 不适用潘慧女士 股东及本公司董事会成员 不适用刘思川先生 本公司董事会成员 不适用于明德先生 本公司董事会成员 不适用武敏女士 本公司董事会成员 不适用张强先生 本公司独立董事 不适用刘洪先生 本公司独立董事 不适用张腾文女士 本公司独立董事 不适用刘卫华先生 股东及本公司监事会成员 不适用薛维刚先生 股东及本公司监事会成员 不适用郑昌艳女士 本公司监事会成员 不适用梁隆先生（注1） 股东及本公司高级管理人员 不适用
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(金额单位：人民币元)
六、关联方及关联交易(续)
4、其他关联方情况(续)
下列为与本公司有关联交易的其他关联方(续)：
其他关联方名称 关联关系 组织机构代码刘绥华先生 股东及本公司高级管理人员 不适用陈得光先生 本公司高级管理人员 不适用万阳浴先生 本公司高级管理人员 不适用葛均友先生 本公司高级管理人员 不适用冯伟先生 本公司高级管理人员 不适用熊鹰先生（注2） 本公司高级管理人员 不适用卫俊才先生 本公司高级管理人员 不适用王晶翼先生 本公司高级管理人员 不适用乔晓光先生 本公司高级管理人员 不适用谭洪波先生(注3) 本公司高级管理人员 不适用注1：梁隆先生于2013年11月8日辞去本公司副总经理职务。
注2：熊鹰先生于2014年1月27日辞去本公司副总经理兼董事会秘书职务。
注3：谭洪波先生于2013年6月19日在本公司第四届董事会第十一次会议上被任命为本公司副总经理。
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(金额单位：人民币元)
六、关联方及关联交易(续)
5、关联交易情况
(1)采购商品 /接受劳务
本集团
2013年 2012年
占同类 占同类关联交易 关联交易定价 交易金额 交易金额关联方 内容 方式及决策程序 金额的比例(%) 金额的比例(%)关键管理人员劳务薪酬 按劳动合同规定 11,100,000 1 8,837,543 1广玻公司 材料采购 参考市场价作为定价基础 58,165,351 37 47,402,503 21科伦健康 材料采购 参考市场价作为定价基础 32,743 100 - -科伦医贸集团材料采购 参考市场价作为定价基础 4,543,276 100 4,412,083 100其中：
科伦天然材料采购 参考市场价作为定价基础 4,013,293 100 4,412,083 100科伦斗山 材料采购 参考市场价作为定价基础 4,041,026 6 - -科伦医械 产品采购 参考市场价作为定价基础 1,831,848 100 - -合计 79,714,244 60,652,129
本公司
2013年 2012年
占同类 占同类关联交易 关联交易定价 交易金额 交易金额关联方 内容 方式及决策程序 金额的比例(%) 金额的比例(%)关键管理人员劳务薪酬 按劳动合同规定 11,100,000 4 8,837,543 3广玻公司 材料采购 参考市场价作为定价基础 47,462,579 30 38,651,470 43科伦健康 材料采购 参考市场价作为定价基础 24,287 100 - -科伦天然 材料采购 参考市场价作为定价基础 3,952,859 100 4,355,037 100科伦斗山 材料采购 参考市场价作为定价基础 4,041,026 6 - -科伦医械 产品采购 参考市场价作为定价基础 1,023,705 100 - -合计 67,604,456 51,844,050
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(金额单位：人民币元)
六、关联方及关联交易(续)
5、关联交易情况(续)
(2)出售商品 /提供劳务
本集团
2013年 2012年
占同类 占同类关联交易 关联交易定价 交易金额 交易金额关联方 内容 方式及决策程序 金额的比例(%) 金额的比例(%)科伦医贸集团商品销售 参考市场价作为定价基础 557,424,843 8 632,828,421 11其中：
宜宝宏源商品销售 参考市场价作为定价基础 37,413,783 1 27,272,417 1广安金山商品销售 参考市场价作为定价基础 1,859,733 - 4,615 -广安科伦商品销售 参考市场价作为定价基础 16,388,105 - 57,308 -巴中科伦商品销售 参考市场价作为定价基础 9,422,848 - 3,337 -泸州宝光商品销售 参考市场价作为定价基础 1,257,120 - 216,061 -凉山中药材商品销售 参考市场价作为定价基础 1,645,548 - - -绵阳科伦商品销售 参考市场价作为定价基础 - - （222） -西充科伦商品销售 参考市场价作为定价基础 4,444 - 160,855 -广玻公司 商品销售 参考市场价作为定价基础 103,910 - - -科伦医械 商品销售 参考市场价作为定价基础 30,714 - - -合计 557,559,467 632,828,421
本公司
2013年 2012年
占同类 占同类关联交易 关联交易定价 交易金额 交易金额关联方 内容 方式及决策程序 金额的比例(%) 金额的比例(%)科伦医贸集团商品销售 参考市场价作为定价基础 347,614,340 8 436,803,688 11其中：
宜宝宏源商品销售 参考市场价作为定价基础 24,330,354 1 23,298,930 1广玻公司 商品销售 参考市场价作为定价基础 103,910 - - -合计 347,718,250 436,803,688
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(金额单位：人民币元)
六、关联方及关联交易(续)
5、关联交易情况(续)
(3)关联担保情况
本集团接受担保
担保是否已担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕科伦集团 崇州君健 30,000,000 2013-12-06 2014-12-05 否刘革新 本公司 80,000,000 2013-05-23 2014-05-23 否刘革新 本公司 200,000,000 2013-05-21 2014-05-21 否刘革新 本公司 120,000,000 2013-07-16 2014-07-16 否刘革新 本公司 50,000,000 2013-10-15 2014-10-14 否刘革新 本公司 50,000,000 2013-11-01 2014-10-31 否刘革新 本公司 50,000,000 2013-10-25 2014-10-24 否刘革新、程志鹏 本公司 100,000,000 2013-06-08 2014-06-07 否刘革新、程志鹏 本公司 100,000,000 2013-10-16 2014-10-15 否刘革新、程志鹏 本公司 50,000,000 2013-05-27 2014-05-26 否刘革新、程志鹏 本公司 50,000,000 2013-07-02 2014-07-01 否刘革新、程志鹏 本公司 100,000,000 2013-12-09 2014-12-08 否刘革新、潘慧 本公司 50,000,000 2013-12-18 2014-12-17 否刘革新、程志鹏、潘 本公司 40,000,000 2013-12-05 2014-12-05 否慧
合计 1,070,000,000
本集团提供担保
担保是否已担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕本公司 科伦斗山 9,031,512 2013-05-02 2015-05-01 否
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(金额单位：人民币元)
六、关联方及关联交易(续)
5、关联交易情况(续)
(3)关联担保情况(续)
本公司接受担保
担保是否已担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕刘革新 本公司 80,000,000 2013-05-23 2014-05-23 否刘革新 本公司 200,000,000 2013-05-21 2014-05-21 否刘革新 本公司 120,000,000 2013-07-16 2014-07-16 否刘革新 本公司 50,000,000 2013-10-15 2014-10-14 否刘革新 本公司 50,000,000 2013-11-01 2014-10-31 否刘革新 本公司 50,000,000 2013-10-25 2014-10-24 否刘革新、程志鹏 本公司 100,000,000 2013-06-08 2014-06-07 否刘革新、程志鹏 本公司 100,000,000 2013-10-16 2014-10-15 否刘革新、程志鹏 本公司 50,000,000 2013-05-27 2014-05-26 否刘革新、程志鹏 本公司 50,000,000 2013-07-02 2014-07-01 否刘革新、程志鹏 本公司 100,000,000 2013-12-09 2014-12-08 否刘革新、潘慧 本公司 50,000,000 2013-12-18 2014-12-17 否刘革新、程志鹏、潘 本公司 40,000,000 2013-12-05 2014-12-05 否慧
合计 1,040,000,000
本公司提供担保
担保是否已担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕本公司 科伦斗山 9,031,512 2013-05-02 2015-05-01 否
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六、关联方及关联交易(续)
5、关联交易情况(续)
(4)关联资金拆借
于2012年度，本集团拆借资金人民币12,000,000元予广玻公司，其中本公司拆借资金人民币 12,000,000元，资金拆借利率12%，本年度本集团共计利息收入人民币1,578,700元（2012年：人民币390,000元）。
(5)本集团与成都久易、恒辉淀粉、伊北煤炭于2013年度及2012年度的交易如下：成都久易
本公司下属子公司伊犁川宁与成都久易于 2011年 3月 28日签订《发电机组购买协议》，由成都久易负责发电机组的购买、拆除以及运输，协议价款为人民币 360,000,000元。于 2013年 4月 20日，伊犁川宁与成都久易签订《补充协议》，将发电机组采购价格调整为人民币 221,990,263元。
本集团 2012年度支付成都久易人民币 169,271,011元，收到成都久易退款人民币149,000,000元，截至2012年12月31日本集团累计净支付人民币302,972,043元予成都久易。本集团已收到并安装了发电机组。本集团于 2013年度共计收到成都久易退款人民币80,981,780元。
恒辉淀粉
根据伊犁川宁与恒辉淀粉签订的《采购合同》，伊犁川宁向恒辉淀粉采购葡萄糖浆、糊精、玉米浆和淀粉等原材料，合同含税金额为人民币389,600,000元。
本集团于 2012年度支付恒辉淀粉人民币 436,599,792元，收到恒辉淀粉退款人民币 180,000,000元，于 2012年 12月 31日本集团净支付恒辉淀粉人民币 256,599,792元。本集团 2013年度支付恒辉淀粉人民币 81,813,316元，收到恒辉淀粉退款人民币275,627,416元。于 2013年12月31日，本集团累计净支付人民币62,785,692元予恒辉淀粉。本集团于2013年度收到恒辉淀粉提供的淀粉价值人民币62,785,692元(含税价)。
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六、关联方及关联交易(续)
5、关联交易情况(续)
(5)本集团与成都久易、恒辉淀粉、伊北煤炭于 2013年度及 2012年度的交易如下：（续）
伊北煤炭
伊犁川宁于2012年10月20日与伊北煤炭签订《煤炭供应协议》。
本集团于 2012年度支付伊北煤炭人民币 8,270,760元，收到伊北煤炭提供煤炭价值人民币 348,429元(含税价)。于 2012年 12月 31日，本集团余额为预付伊北煤炭人民币 7,922,331元。本集团于 2013年度支付伊北煤炭人民币 54,381,104元，收到伊北煤炭退款人民币 43,010,053元，收到伊北煤炭提供煤炭价值人民币 25,443,065元（含税价）。于 2013年 12月 31日，本集团应付伊北煤炭人民币6,149,683元。
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六、关联方及关联交易(续)
6、关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
本集团
2013年 2012年
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 科伦医贸集团 280,594,794 - 190,980,945 -其中： 宜宝宏源 23,329,639 - 16,087,473 -广安金山 662,489 - - -广安科伦 7,139,522 - 24,000 -巴中科伦 973,717 - - -泸州宝光 480,045 - 252,812 -凉山中药材 1,925,291 - - -西充科伦 193,400 - 188,200 -应收账款 科伦医械 34,965 - - -应收票据 科伦医贸 21,241,466 - 240,225,764 -其他应收款 广玻公司 12,000,000 - 12,000,000 -应收利息 广玻公司 - - 390,000 -预付账款 科伦医贸 4,836 - - -预付账款 科伦斗山 315,200 - - -预付账款 恒辉淀粉 - - 256,599,792 -预付账款 伊北煤炭 - - 7,922,331 -其他应收款 科伦斗山 - - 1,060,000 -本公司
2013年 2012年
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 科伦医贸集团 178,124,630 - 159,464,852 -其中： 宜宝宏源 16,257,417 - 15,776,318 -泸州宝光 20 - 20 -应收票据 科伦医贸 13,081,476 - 98,691,686 -预付账款 科伦斗山 315,200 - - -其他应收款 广玻公司 12,000,000 - 12,000,000 -应收利息 广玻公司 - - 390,000 -
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六、关联方及关联交易(续)
6、关联方应收应付款项(续)
(2)应付关联方款项
本集团
项目名称 关联方 2013年 2012年应付账款 广玻公司 7,537,186 1,239,625应付账款 伊北煤炭 6,149,683 -应付账款 科伦医械 1,197,735 -预收账款 科伦医贸集团 916,575 -其他应付款 科伦集团 44,000,000 -本公司
项目名称 关联方 2013年 2012年应付账款 广玻公司 6,241,915 1,047,095应付账款 科伦医械 1,197,735 -其他应付款 科伦集团 44,000,000 -
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七、或有事项
未决诉讼
2013年 2月 16日，本公司在成都市武侯区人民法院起诉成都珈胜为法院受理（案号为（2013）武侯民初字第 1366号），诉讼请求为：1）确认原告与被告于2010年9月21日签订的《投资协议书》及《补充协议》已依法解除；2）成都珈胜承担诉讼费用。该案件已于 2014年移送至成都市中级人民法院（案号为(2013）成民初字第 1677号），并与下文所述（2013）成民初字第 509号案件在成都市中级人民法院合并审理。该案件正在成都市中级人民法院第一审程序中。
2013年3月5日，成都珈胜在成都市中级人民法院起诉本公司为法院受理（案号为（2013）成民初字第 509号），诉讼请求为：1）判令本公司停止违约行为：立即终止合作投资伊犁川宁，停止其在该公司的一切经营、生产活动；2）判令本公司赔偿成都珈胜损失共计人民币 5,000万元；3）本公司承担诉讼费用。该案件在成都市中级人民法院第一审程序中。本公司管理层预计需赔偿成都珈胜的可能性极小。
成都市中级人民法院于2013年6月21日判决成都珈胜应当返还本公司借款人民币4,400万元(四川省成都市中级人民法院(2013)成民初字第162号民事判决书(以下简称“162号判决书”))。之后成都珈胜上诉于四川省高级人民法院，该案件正在第二审程序中。本公司管理层对该诉讼的前景保持乐观。
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八、承诺事项
1、重大承诺事项
(1)资本承担
项目 2013年 2012年已签订的正在或准备履行的大额发包合同 1,035,206,335 1,016,435,478已签订的正在或准备履行的固定资产采购合同 335,192,763 290,297,274已签订的正在或准备履行的收购协议 - 852,000,000已签订的正在或准备履行的土地购买合同 34,687,780 13,139,600合计 1,405,086,878 2,171,872,352 (2)经营租赁承担
根据不可撤销的经营租赁协议，本集团于 12月 31日以后应支付的最低租赁付款额如下：
项目 2013年 2012年1年以内(含1年) 6,571,077 4,778,5541年以上2年以内(含2年) 3,321,322 3,334,5482年以上3年以内(含3年) 3,321,322 3,321,3223年以上 18,710,292 22,031,613合计 31,924,013 33,466,037
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八、承诺事项(续)
2、前期承诺履行情况
于 2013年 11月 1日，本集团发布了《四川科伦药业股份有限公司关于收购利君国际医药(控股)有限公司部分股权项目终止的公告》，由于收购利君国际医药(控股)有限公司(以下简称“利君国际”)部分股权项目未能获得境外相关部门的意见，同时，各方先后经过两次延期后股份买卖协议约定的各项先决条件仍未成就，因此，根据《股份买卖协议》第 2.8条的约定(即《关于收购利君国际医药(控股)有限公司部分股权的公告》(编号：2012－060)之“（二)协议股份的成交先决条件”的内容)，成交先决条件仍不能全部于 2013年 10月 31日之前达成或按照《股份买卖协议》第 2.4条约定被放弃或豁免，该《股份买卖协议》将立即终止。
本集团同时承诺：自本公告之日起未来六个月内公司将不再就收购利君国际部分股权项目进行任何形式的商议、筹划等事宜。
除上述事项之外，本集团2012年12月31日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
九、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
本公司全资子公司江西科伦在进行内部质量体系自查时，发现玻璃瓶注射剂生产线在 2013年 12月生产过程中可能对产品质量造成潜在影响的偏差，并于 2014年 3月 2日决定启动药品召回程序（三级召回），召回江西科伦自 2013年 12月 24日至 2014年 3月 2日生产并已销售的所有批次的玻璃瓶注射液产品，以进行偏差的扩展调查和科学的风险评估，涉及的销售金额为人民币 903万元；同时，鉴于江西科伦管理不善的情况将对企业的产品质量造成潜在影响，公司决定对江西科伦进行全面整顿，暂时停止其生产经营活动。
由于实际召回的药品数量和金额目前尚无法确定，公司将根据实际召回药品的销售金额冲减当期营业收入。
2、资产负债表日后利润分配及资本公积转增股本情况说明
2014年4月24日，本公司第四届董事会第十五次会议审议通过2013年利润分配及资本公积转增股本方案为：以本公司 2013年末总股本 48,000万股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利人民币 2.5元（含税），共分配现金股利人民币12,000万元；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增股本5股，不送股。上述利润分配方案尚待本公司 2013年度股东大会审议批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
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十、其他重要事项
1、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
 信用风险
 流动风险
 利率风险
 外汇风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
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十、其他重要事项(续)
1、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(1)信用风险
对于应收账款，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录(如有可能)。有关的应收款项自出具账单日起30至90天内到期。账款逾期时间较长的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。
为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄、到期日等要素对本集团的客户资料进行分析。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的26% (2012年：27%)；于资产负债表日，本集团的前五大其他应收款项往来单位的其他应收款占本集团其他应收款总额的59% (2012年：78%)。此外，本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无欠款记录的众多客户有关的。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
(2)流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
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十、其他重要事项(续)
1、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(2)流动风险(续)
本集团于资产负债表日的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按12月31日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
2013年未折现的合同现金流量
1年内或 资产负债表项目 实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计 账面价值金融资产
货币资金 2,280,088,669 - - - 2,280,088,669 2,280,088,669应收账款及
其他应收款 2,375,177,461 - - - 2,375,177,461 2,375,177,461小计 4,655,266,130 - - - 4,655,266,130 4,655,266,130 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- --------------------金融负债
短期借款 (1,198,164,700) - - - (1,198,164,700) (1,150,000,000)应付账款及
其他应付款 (1,454,878,079) - - - (1,454,878,079) (1,454,878,079)其他流动负债 （313,350,000） - - -（313,350,000）（299,736,288）一年内到期的
非流动负债 (1,700,000) - - - (1,700,000) (1,700,000)长期借款 (3,429,479) (52,687,208) - - (56,116,687) (50,000,000)应付债券 (259,870,000) (247,000,000) (4,937,800,000) - (5,444,670,000) (4,365,749,880)小计 (3,231,392,258) (299,687,208) (4,937,800,000) - (8,468,879,466) (7,322,064,247) ------------------- ------------------- ------------------ ------------------- ------------------- -------------------净额 1,423,873,872 (299,687,208) (4,937,800,000) - (3,813,613,336) (2,666,798,117)
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(金额单位：人民币元)
十、其他重要事项(续)
1、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(2)流动风险(续)
2012年未折现的合同现金流量
1年内或 资产负债表项目 实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计 账面价值金融资产
货币资金 2,358,678,378 - - - 2,358,678,378 2,358,678,378应收账款及其
他应收款 1,704,832,668 - - - 1,704,832,668 1,704,832,668小计 4,063,511,046 - - - 4,063,511,046 4,063,511,046金融负债
短期借款 (517,819,584) - - - (517,819,584) (503,000,000)应付账款及其
他应付款 (897,658,834) - - - (897,658,834) (897,658,834)其他流动负债 (729,820,000) - - - (729,820,000) (698,507,023)长期借款 - (1,700,000) - - (1,700,000) (1,700,000)应付债券 (187,600,000) (187,600,000) (3,847,200,000) - (4,222,400,000) (3,274,852,062)小计 (2,332,898,418) (189,300,000) (3,847,200,000) - (6,369,398,418) (5,375,717,919)净额 1,730,612,628 (189,300,000) (3,847,200,000) - (2,305,887,372) (1,312,206,873)
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(金额单位：人民币元)
十、其他重要事项(续)
1、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(3)利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
(a) 本集团于12月31日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具：
2013年 2012年
项目 年利率 金额 年利率 金额金融资产
-货币资金 2.86%-4.675% 768,048,331 2.86-3.50% 1,125,506,075金融负债
-短期借款 - - 6.16% (40,000,000)-其他流动负债 4.45% (299,736,288) 4.26% (698,507,023)-应付债券 5.40-7.80% (4,365,749,880) 5.50-7.80% (3,274,852,062)合计 (3,897,437,837) (2,887,853,010)浮动利率金融工具：
2013年 2012年
项目 年利率 金额 年利率 金额金融资产
-货币资金 0.35%-0.385% 1,471,933,541 0.35-0.50% 1,203,316,545金融负债
-短期借款 6.00%-6.90% (1,150,000,000) 5.88-6.89% (463,000,000)-长期借款 6.765% (50,000,000) -合计 271,933,541 740,316,545
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(金额单位：人民币元)
十、其他重要事项(续)
1、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(3)利率风险(续)
(b)敏感性分析
本集团的利率风险主要来源于长期借款及短期借款。本集团并无使用衍生金融工具以对冲相关的利率风险。
于2013年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定金融负债利率每增加一百个基点将会导致本集团税前利润减少人民币 8,629,514元 (2012年：人民币8,399,477元)。
对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的税前利润的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的税前利润的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
(4)外汇风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(a) 本集团于12月31日的各外币资产负债项目外汇风险敞口如下：
出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
2013年 2012年
项目 美元项目 欧元项目 美元项目 欧元项目货币资金 3,817,915 2,172 21,987,132 2,121应收账款 16,208,414 - 7,312,614 -预付账款 - 7,754,750 3,244,808 26,509,397预收账款 1,678,458 - 2,341,650 -资产负债表敞口净额 18,347,871 7,756,922 30,202,904 26,511,518
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(金额单位：人民币元)
十、其他重要事项(续)
1、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(4)外汇风险(续)
(b)本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
平均汇率 报告日中间汇率
2013年 2012年 2013年 2012年美元 6.2124 6.2932 6.0969 6.2855欧元 8.2226 8.2401 8.4189 8.3176 (c) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于 12月 31日人民币对美元和欧元的汇率变动使人民币升值1%将导致股东权益和净利润的增加(减少)情况如下。
此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
股东权益 净利润2013年12月31日
美元 (154,413) (154,413)欧元 (65,281) (65,281)合计 (219,694) (219,694)2012年12月31日
美元 (254,183) (254,183)欧元 (223,117) (223,117)合计 (477,300) (477,300)于 12月 31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元和欧元的汇率变动使人民币贬值1%将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差额。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
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十、其他重要事项(续)
1、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(5)公允价值
本集团于资产负债表日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
2、关联方为本集团客户提供担保
本年度，科伦集团为本集团客户安徽科伦医药贸易有限公司、河南百悦、广东东粤科伦药业有限公司、吉林科伦医贸、山东科伦医药贸易有限公司、山西科伦医药有限公司、江西佑美医药贸易有限公司、江西天佑医药贸易有限公司、深圳中粤科伦医药有限公司及湖南五田的人民币 739,500,000元银行承兑汇票提供担保。
于2013年12月31日，尚有人民币403,300,000元银行承兑汇票未到期。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款按客户类别分析如下：
客户类别 2013年 2012年集团内客户 401,762,079 90,672,753关联方客户 178,124,630 159,464,852第三方客户 937,477,316 856,970,629小计 1,517,364,025 1,107,108,234减：坏账准备 2,213,282 2,180,887合计 1,515,150,743 1,104,927,347
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(金额单位：人民币元)
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
1、应收账款(续)
(2)应收账款按账龄分析如下：
账龄 2013年 2012年1年以内(含1年) 1,515,021,162 1,104,927,3471年至2年(含2年) 161,976 -2年至3年(含3年) - -3年以上 2,180,887 2,180,887小计 1,517,364,025 1,107,108,234减：坏账准备 2,213,282 2,180,887合计 1,515,150,743 1,104,927,347账龄自应收账款确认日起开始计算。
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(金额单位：人民币元)
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
1、应收账款(续)
(3)按币种列示的应收账款总额如下：
2013年 2012年
原币金额 汇率 金额 原币金额 汇率 金额元 人民币元 元 人民币元-美元 2,658,468 6.0969
16,208,414 1,163,410 6.2855 7,312,614-人民币
1,501,155,611 1,099,795,620合计 1,517,364,025 1,107,108,234
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(金额单位：人民币元)
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
1、应收账款(续)
(4)应收账款按种类披露
注 2013年 2012年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款 - - - - - - - - ----------------- ------------- ----------------- ------------- ----------------- ------------- ----------------- -------------单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款 (5) 1,614,674 - 1,614,674 100 1,614,674 - 1,614,674 100 ----------------- ------------- ----------------- ------------- ----------------- ------------- ----------------- -------------按组合计提坏账准备的应收账款*
组合1 (6) 1,515,021,162 100 - - 1,104,927,347 100 - -组合2 (6) 161,976 - 32,395 20 - - - -组合3 (6) - - - - - - - -组合4 (6) 566,213 - 566,213 100 566,213 - 566,213 100组合小计 (6) 1,515,749,351 100 598,608 - 1,105,493,560 100 566,213 - ----------------- ------------- ----------------- ------------- ----------------- ------------- ----------------- -------------合计 1,517,364,025 100 2,213,282 - 1,107,108,234 100 2,180,887 -注*：此类包括单项测试未发生减值的应收账款。
上述金额中无应收持有本公司5%(含5%)或以上表决权股份的股东的款项。
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(金额单位：人民币元)
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
1、应收账款(续)
(5)年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备计提比例(%) 计提理由管理层预计该珠海市斗门医药 笔应收账款收原料化工公司 1,494,674 1,494,674 100 回可能性较小管理层预计该成都众牌医药 笔应收账款收有限责任公司 120,000 120,000 100 回可能性较小合计 1,614,674 1,614,674
(6)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年 2012年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄 金额比例(%) 金额比例(%)
1年以内 1,515,021,162 100 - 1,104,927,347 100 -1至2年 161,976 - 32,395 - - -2至3年 - - - - - -3年以上 566,213 - 566,213 566,213 - 566,213合计 1,515,749,351 100 598,608 1,105,493,560 100 566,213
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(金额单位：人民币元)
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
1、应收账款(续)
(7)应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例(%)销售公司 本公司的子公司 373,442,670 1年以内 25科伦医贸集团 科伦集团持有科伦医贸 178,124,630 1年以内 1230%权益，股东程志鹏
先生持有科伦医贸1.8%
权益，惠丰投资持有科
伦医贸68.2%权益
昆明庆滨 第三方 75,912,176 1年以内 5西藏天圣 第三方
42,764,358
1年以内
3河南百悦 第三方 40,101,664 1年以内 3合计 710,345,498 48 (8)应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 附注 与本公司关系 金额 比例(%)科伦医贸集团六、6(1) 科伦集团持有科伦医贸30% 178,124,630 12权益，股东程志鹏先生持有科伦
医贸1.8%权益，惠丰投资持有
科伦医贸68.2%权益
销售公司 本公司的子公司 373,442,670 25湖南科伦 本公司的子公司 4,863,333 -科伦KAZ 本公司的子公司 22,664,614 1其他关联方 本公司的子公司
791,462 -合计 579,886,709 38
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(金额单位：人民币元)
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
2、其他应收款
(1)其他应收款按客户类别分析如下：
客户类别 2013年 2012年子公司往来款 7,456,143,216 5,659,408,467关联方往来款 12,000,000 12,000,000土地金退款 - 10,000,000押金、保证金 7,231,555 6,084,350其他 85,823,992 4,177,543小计 7,561,198,763 5,691,670,360减：坏账准备 - -合计 7,561,198,763 5,691,670,360 (2)其他应收款按账龄分析如下：
账龄 2013年 2012年1年以内(含1年) 3,125,219,501 3,970,073,6591年至2年(含2年) 3,414,967,254 1,721,596,7012年以上 1,021,012,008 -小计 7,561,198,763 5,691,670,360减：坏账准备 - -合计 7,561,198,763 5,691,670,360账龄自其他应收款确认日起开始计算。
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(金额单位：人民币元)
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
2、其他应收款(续)
(3)其他应收款按种类披露：
注 2013年 2012年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款 (4) 6,083,942,102 80 - - 4,720,230,613 83 - -单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 1,477,256,661 20 - - 971,439,747 17 - -合计 7,561,198,763 100 - - 5,691,670,360 100 - -于2013年12月31日及2012年12月31日虽存在单项金额较大且账龄较长的其他应收款，但并无可回收性问题，因此无需计提坏账准备。
年末其他应收款均为人民币款项。
上述金额中无其他应收持有本公司5%(含5%)或以上表决权股份的股东的款项。
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(金额单位：人民币元)
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2、其他应收款(续)
(4)其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 账龄总额的比例(%)伊犁川宁 本公司的子公司 4,127,158,5763年以内 54湖南科伦 本公司的子公司 811,303,3152年以内 11广西科伦 本公司的子公司 432,543,8621年以内 6河南科伦 本公司的子公司 398,300,3072年以内 5广东科伦 本公司的子公司 314,636,0423年以内 4合计 6,083,942,102 80
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(金额单位：人民币元)
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
2、其他应收款(续)
(5)其他应收关联方款项情况（除“前五名单位”）
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 账龄总额的比例(%)浙江国镜 本公司的子公司
252,030,406
3年以内 3山东科伦 本公司的子公司
228,519,875
3年以内 3贵州科伦 本公司的子公司
191,345,423
2年以内 3江西科伦 本公司的子公司
174,344,850
2年以内 2黑龙江科伦 本公司的子公司
96,012,006
2年以内 1科伦国际 本公司的子公司
94,888,411
2年以内 1昆明南疆 本公司的子公司
91,314,352
1年以内 1湖北科伦 本公司的子公司
71,962,272
2年以内 1新迪医药 本公司的子公司
67,399,325
1年以内 1黑龙江药包 本公司的子公司
44,107,272
3年以内 1辽宁民康 本公司的子公司
36,225,529
1年以内 1福德生物 本公司的子公司
19,300,000
1年以内 -广玻公司 本公司的联营企业
12,000,000
2年以内 -销售公司 本公司的子公司
4,151,393
2年以内 -青山利康 本公司的子公司
600,000
1年以内 -合计 1,384,201,114 18
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十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
3、长期股权投资
(1)长期股权投资分类如下：
种类 2013年 2012年对子公司的投资 1,770,025,803 1,626,195,193对合营企业的投资 14,678,365 14,488,113对联营企业的投资 15,794,485 14,032,540小计 1,800,498,653 1,654,715,846减：减值准备 (144,827,639) -合计 1,655,671,014 1,654,715,846
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(金额单位：人民币元)
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
3、长期股权投资(续)
(2)长期股权投资本年变动情况分析如下:
在被投在被投在被投资单位
资单位资单位 持股比例与
持股比表决权 表决权比例 本年计提 本年现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 例(%)比例(%)不一致的说明 减值准备减值准备 红利成本法—子公司
湖南科伦
102,544,900 102,544,900 - 102,544,900 100 100
不适用
- - -四川药包
4,702,685 4,702,685 (4,702,685) - 100 100
不适用
- - -黑龙江科伦
50,204,086 50,204,086 - 50,204,086 100 100
不适用
- - -黑龙江药包
21,630,000 21,630,000 - 21,630,000 100 100
不适用
- - -山东科伦
100,045,425 3,515,425 96,530,000 100,045,425 100 100
不适用
- - -江西科伦
20,748,151 20,748,151 - 20,748,151 100 100
不适用
- - -湖北科伦
29,907,978 29,907,978 - 29,907,978 100 100
不适用
- - -昆明南疆
53,003,127 53,003,127 - 53,003,127 100 100
不适用
- - -科伦药物研究
1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 99 99
不适用
- - -辽宁民康
53,002,921 53,002,921 - 53,002,921 100 100
不适用
- - -贵州金伦
1,000,000 1,000,000 (1,000,000) - 100 100
不适用
- - -
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(金额单位：人民币元)
十一、公司财务报表主要项目注释(续)
3、 长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下(续):
在被投资单位
在被投资单在被投资单持股比例与
位持股 位表决表决权比例 本年计提本年现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 比例(%)权比例(%)不一致的说明 减值准备 减值准备 红利成本法—子公司(续)
河南科伦
103,500,000 103,500,000 - 103,500,000 100 100
不适用
- - -浙江国镜
246,500,000 246,500,000 - 246,500,000 85 85
不适用
47,343,607 47,343,607 -新疆科伦
51,000,000 51,000,000 - 51,000,000 51 51
不适用
- - -伊犁川宁
9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 95
不适用
- - -广东科伦
24,300,000 24,300,000 - 24,300,000 100 100
不适用
24,300,000 24,300,000 -广西科伦
144,000,000 144,000,000 - 144,000,000 80 80
不适用
73,184,032 73,184,032 -崇州君健
426,000,000 426,000,000 - 426,000,000 100 100
不适用
- - -新迪医药
63,000,000 30,600,000 32,400,000 63,000,000 90 90
不适用
- - -销售公司
10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100
不适用
- - -科伦国际
13,535,920 13,535,920 - 13,535,920 100 100
不适用
- - -贵州科伦
20,603,295 20,000,000 603,295 20,603,295 84.5 84.5
不适用
- - -青山利康
206,000,000 206,000,000 - 206,000,000 56 56
不适用
- - 16,576,000苏州科伦 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 100 100
不适用 - - -小计 1,775,728,488 1,626,195,193 143,830,610 1,770,025,803 144,827,639 144,827,639 16,576,000
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十一、公司财务报表主要项目注释(续)
3、长期股权投资(续)
(2)长期股权投资本年变动情况分析如下(续)：
在被投资单
位持股比例
在被投资在被投资与表决权比
单位持股单位表决例不一致的 本年计提本年现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额比例(%)权比例(%) 说明 减值准备 减值准备 红利权益法—合营企业
科伦斗山 15,000,000 14,488,113 190,252 14,678,365 50 50
不适用 - - -权益法—联营企业
广玻公司 7,000,000 14,032,540 1,761,945 15,794,485 35 35
不适用 - - -合计 1,797,728,488 1,654,715,846 145,782,807 1,800,498,653 144,827,639 144,827,639 16,576,000
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十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
3、长期股权投资(续)
(3)重要合营企业和联营企业信息
详见附注五、9(3)。
4、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
项目 2013年 2012年主营业务收入 4,108,884,969 3,486,115,553其他业务收入 163,046,002 254,950,611营业收入合计 4,271,930,971 3,741,066,164营业成本 2,388,965,638 2,219,531,847 (2)主营业务(分行业)
2013年 2012年
行业名称 主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本医药行业 4,108,884,969 2,229,838,313 3,486,115,553 1,966,864,868 (3)主营业务(分产品)
2013年 2012年
产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本大容量注射液 3,831,038,969 2,055,442,896 3,329,423,838 1,871,151,425非大容量注射液 277,846,000 174,395,417 156,691,715 95,713,443合计 4,108,884,969 2,229,838,313 3,486,115,553 1,966,864,868
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4、营业收入、营业成本(续)
(4)主营业务(分地区)
2013年 2012年
地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北 318,144,024 170,294,309 298,695,964 190,430,255华北 649,897,224 362,371,686 509,132,921 291,538,649华东 503,417,252 310,224,165 525,467,130 310,460,412华中 259,517,081 143,085,623 406,447,504 235,498,282西北 311,272,019 188,197,994 325,791,547 207,137,965西南 2,025,430,732 1,025,254,136 1,377,190,009 699,834,335出口 41,206,637 30,410,400 43,390,478 31,964,970合计 4,108,884,969 2,229,838,313 3,486,115,553 1,966,864,868 (5)公司2013年前五名客户的营业收入情况
占公司营业客户名称 营业收入收入总额的比例(%)销售公司 599,343,561 14科伦医贸集团 347,614,340 8昆明庆滨 284,043,816 7西藏天圣 212,847,078 5河南百悦 188,819,168 4合计 1,632,667,963 38
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5、投资收益(损失以“()”填列)
(1)投资收益明细
项目 注 2013年 2012年成本法核算的长期股权投资收益 (2) 16,576,000 -权益法核算的长期股权投资收益 (3) 1,952,197 1,601,054处臵长期股权投资产生的投资收益 (4) 10,292,467 220,106,054合计 28,820,664 221,707,108 (2)按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 2013年 2012年 较上年变动原因青山利康 16,576,000 - 分配利润 (3)按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 2013年 2012年 较上年变动原因广玻公司 1,761,945 1,809,945被投资单位权益变动科伦斗山 190,252 (208,891)被投资单位权益变动合计 1,952,197 1,601,054
(4)本年贵州金伦被贵州科伦吸收合并以及四川药包注销清算，本公司处臵相应的对子公司的投资产生的收益。
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6、现金流量表补充资料
项目 2013年 2012年 (1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 643,085,346 934,150,455加：资产减值准备 151,299,727 2,861,405固定资产折旧 77,338,280 62,681,484无形资产摊销 2,090,073 4,134,741长期待摊费用摊销 5,226,052 4,603,103处臵固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 85,453 649,154财务费用 216,964,170 130,015,911投资收益 (28,820,664) (221,707,108)递延所得税资产增加 (491,578) (1,375,655)递延所得税负债(减少)/增加 (251,032) 2,501,543存货的减少/(增加) 72,670,592 (93,849,873)经营性应收项目的增加 (438,747,015) (172,957,783)经营性应付项目的增加 262,736,319 47,068,077经营活动产生的现金流量净额 963,185,723 698,775,454 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
于2013年本公司无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,798,519,408 1,973,921,367减：现金的年初余额 1,973,921,367 1,976,157,207加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净减少额 (175,401,959) (2,235,840)
补充资料
一、非经常性损益(续)
1、2013年非经常性损益明细表
项目 金额注非流动资产处臵损益
43,777,847 1越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
-
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外)
103,444,814 2计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
15,883,032 3企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
非货币性资产交换损益
-
委托他人投资或管理资产的损益
-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
-
债务重组损益
-
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
-
对外委托贷款取得的损益
-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
(13,252,011) 4其他符合非经常性损益定义的损益项目
(146,034,682) 5所得税影响额
(25,210,964)
少数股东权益影响额(税后)
16,363,284
合计 (5,028,680)
注：上述各非经常性损益项目按税前金额列示。
补充资料(续)
一、非经常性损益(续)
1、2013年非经常性损益明细表(续)
注1：2013年度的非流动资产处臵损益为处臵固定资产收益。
注2： 2013年度政府补助主要包括企业技术创新补贴、政府奖励及技术改造基金等。
注3： 2013年度的资金占用费主要包括本公司应收部分非全资子公司的小股东资金占用利息。
注4：2013年度主要为捐赠支出。
注5： 2013年度主要为广西科伦、广东科伦及浙江国镜商誉减值，以及计提的其他应收款减值准备。
2、净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益归属于公司普通股股东的净利润
11.64 2.25扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
11.70 2.26因为本公司于本财务报表列报期间无潜在的普通股或者稀释作用的证券，因此稀释每股收益与基本每股收益一致。
二、合并财务报表主要项目的变动分析
1、应收账款
本集团于2013年12月31日应收账款余额较2012年12月31日余额增加了人民币54,958万元，增长约34%，主要是由于本集团本年度收入增加所致。
2、预付账款
本集团于2013年12月31日预付账款的余额较2012年12月31日余额减少了人民币35,777万元，降幅约59%，主要是由于预付的原材料款减少所致。
3、应收利息
本集团于2013年12月31日应收利息的余额较2012年12月31日余额增加了人民币 1,454万元，增幅约56%，主要是由于本集团 2013年应收非全资子公司小股东资金占用费上涨所致。
4、其他应收款
本集团于2013年12月31日其他应收款余额较2012年12月31日余额增加了人民币12,077万元，增幅约145%，主要是由于成都珈胜暂借款人民币4,400万元、四川科伦发豪包装有限公司暂借款人民币 2,500万元及广安田园包装有限责任公司暂借款人民币1,500万元。
5、其他流动资产
本集团于2013年12月31日其他流动资产的余额较2012年12月31日余额增加了人民币18,185万元，增幅约73%，主要是由于本集团于2013年新建生产线采购机器设备，导致待抵扣的增值税进项税增加所致。
6、存货
本集团于2013年12月31日存货的余额较2012年12月31日余额增加了人民币 43,632万元，增幅约33%，主要是由于本集团 2013年产销量进一步扩大导致储备了更多的原材料及产成品。
7、固定资产
本集团于2013年12月31日固定资产的余额较2012年12月31日的余额增加了人民币301,641万元，增幅约为145%，主要是由于投资新建生产线转固所致。
补充资料(续)
二、合并财务报表主要项目的变动分析(续)
8、在建工程
本集团于 2013年 12月 31日的余额较 2012年 12月 31日余额减少了人民币84,946万元，降幅约23%，主要是由于本年在建工程转固所致。
9、工程物资
本集团于2013年12月31日工程物资的余额较2012年12月31日余额减少了人民币2,103万元，降幅约30%，主要是由于工程项目完工转固，工程物资相应减少。
10、开发支出
本集团 2013年 12月 31日开发支出余额较 2012年 12月 31日增加了人民币 9,338万元，增幅约199%，主要是由于本集团研发项目增加及原研发项目继续投入所致。
11、商誉
本集团2013年12月31日商誉余额较2012年12月31日减少人民币13,500万元，降幅约46%，主要是由于浙江国镜、广东科伦、广西科伦的经营情况及市场环境发生了一定的变化，资产组发生减值导致商誉减值。
12、递延所得税资产
本集团于2013年12月31日递延所得税资产的余额较2012年12月31日余额增加了人民币 1,872万元，增幅约49%，主要是由于本集团 2013年的未实现内部利润增加所致。
13、短期借款
本集团于2013年12月31日短期借款余额较2012年12月31日余额增加人民币64,700万元，增幅约129%，主要是由于本集团本年度增加对银行的借款所致。
补充资料(续)
二、合并财务报表主要项目的变动分析(续)
14、应付账款
本集团于2013年12月31日应付账款的余额较2012年12月31日余额增加了人民币 51,726万元，增幅约63%，主要是由于本年新增工程项目导致应付工程及设备款增加所致。
15、预收账款
本集团于2013年12月31日预收账款的余额较2012年12月31日余额增加了人民币750万元，增幅约59%，主要是由于本集团本年度收入增加所致。
16、应付利息
本集团于2013年12月31日应付利息余额较2012年12月31日余额增加了人民币4,454万元，增幅约59%，主要是由于本集团2012年6月发行人民币16亿元中期票据、11月发行人民币 15亿元公司债券和本年发行人民币 11亿元公司债券、人民币3亿元短期融资券导致利息支出上升所致。
17、一年内到期的非流动负债
本集团2013年12月31日一年内到期的非流动负债的余额较2012年12月31日余额增加人民币170万元，增幅为100%，主要是由于截止2013年12月31日一年内到期的长期借款为人民币 170万元，而 2012年长期借款中无一年内到期的所致。
18、其他流动负债
本集团于2013年12月31日其他流动负债余额较2012年12月31日余额减少人民币 39,877万元，降幅约57%，主要是由于本集团本年发行面值人民币 3亿元的短期融资券以及偿还2012年发行的人民币7亿元短期融资券所致。
19、长期借款
本集团于2013年12月31日长期借款余额较2012年12月31日余额增加人民币 4,830万元，增幅约2841%，主要是由于本集团本年新增人民币 5,000万元长期借款所致。
补充资料(续)
二、合并财务报表主要项目的变动分析(续)
20、应付债券
本集团于2013年12月31日的应付债券的余额较2012年12月31日余额增加人民币 109,090万元，增幅约33%，主要是由于本集团本年新发行人民币 11亿元公司债券所致。
21、其他非流动负债
本集团2013年12月31日其他非流动负债余额较2012年12月31日余额增加了人民币2,111万元，增幅约42%，主要是因为本年新增与资产相关的政府补助所形成的递延收益所致。
22、管理费用
本集团2013年管理费用较2012年增加人民币17,632万元，增幅约34%。主要是由于本集团加大新产品研发投入以及规模扩大导致职工薪酬、折旧摊销等上升所致。
23、财务费用
本集团2013年财务费用较2012年增加人民币7,151万元，增幅约78%，主要是由于本集团2012年6月发行人民币16亿元中期票据、2012年11月发行人民币15亿元公司债券和本年度发行人民币11亿元公司债券及人民币3亿元短期融资券导致利息支出上升。
24、资产减值损失
本集团2013年资产减值损失较2012年增加人民币14,917万元，增幅约1364%，主要是由于其他应收款计提坏账准备以及浙江国镜、广东科伦、广西科伦商誉减值所致。
25、营业外支出
本集团2013年营业外支出较2012年增加人民币约1,985万元，增幅约236%，主要是由于2013年处臵固定资产净损失以及搬迁费用增加所致。