湖北久之洋红外系统股份有限公司
2016年度审计报告
信会师报字[2017]第 ZA90083号
湖北久之洋红外系统股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并股东权益变动表和公司股东权益变动表 9-12财务报表附注 1-52
审计报告
信会师报字[2017]第ZA90083号湖北久之洋红外系统股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北久之洋红外系统股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·上海 中国注册会计师：
二〇一七年三月二十九日
（此盖章页仅限于湖北久之洋红外系统股份有限公司－信会师报字[2017]第 ZA90083号报告专用，不得用于其他目的。）
审计报告第2页
湖北久之洋红外系统股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|498,381,453.90|210,955,589.12|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据|（二）|8,997,000.00|4,842,800.00|
|应收账款|（三）|104,277,685.02|54,660,222.25|
|预付款项|（四）|59,801,439.74|9,392,458.66|
|应收利息|（五）|2,456,986.30||
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|1,040,702.87|3,491,985.94|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|251,582,713.54|191,658,359.02|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|250,567,683.08|307,874.84|
|流动资产合计||1,177,105,664.45|475,309,289.83|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|87,228,602.76|86,952,576.45|
|在建工程|（十）|88,161,249.52|34,723,677.01|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产|（十一）|7,577,790.09|7,890,928.53|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||2,490,646.61|804,212.94|
|其他非流动资产||12,756,732.75|20,951,012.60|
|非流动资产合计||198,215,021.73|151,322,407.53|
|资产总计||1,375,320,686.18|626,631,697.36|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
湖北久之洋红外系统股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十四）||109,700,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|（十五）|60,113,900.00|33,334,000.00|
|应付账款|（十六）|60,127,876.71|51,639,766.33|
|预收款项|（十七）|32,399,611.12|516,054.05|
|卖出回购金融资产款||||
|应付职工薪酬|（十八）|9,846,178.82|6,042,174.66|
|应交税费|（十九）|37,865,743.27|19,920,276.97|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十）|1,063,845.00|177,732.00|
|一年内到期的非流动负债|（二十一）||3,100,000.00|
|其他流动负债|（二十二）|160,000.00|160,000.00|
|流动负债合计||201,577,154.92|224,590,004.01|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十三）||6,200,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十四）|7,350,000.00|320,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||7,350,000.00|6,520,000.00|
|负债合计||208,927,154.92|231,110,004.01|
|所有者权益：||||
|股本|（二十五）|120,000,000.00|90,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十六）|628,065,191.74|28,125,380.37|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十七）|48,551,734.40|34,454,964.03|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十八）|369,776,605.12|242,941,348.95|
|归属于母公司所有者权益合计||1,166,393,531.26|395,521,693.35|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||1,166,393,531.26|395,521,693.35|
|负债和所有者权益总计||1,375,320,686.18|626,631,697.36|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
湖北久之洋红外系统股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||494,087,744.29|203,390,350.76|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||8,997,000.00|4,842,800.00|
|应收账款|（一）|100,248,760.02|50,063,957.25|
|预付款项||59,799,097.99|9,389,437.69|
|应收利息||2,456,986.30||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|1,029,682.87|3,469,460.79|
|买入返售金融资产||||
|存货||251,896,605.16|191,483,948.76|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||250,344,268.39|292,185.00|
|流动资产合计||1,168,860,145.02|462,932,140.25|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|12,000,000.00|12,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||87,228,218.16|86,975,579.69|
|在建工程||78,837,217.52|34,723,677.01|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产||7,577,790.09|7,890,928.53|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||2,048,092.88|474,668.51|
|其他非流动资产||12,756,732.75|11,651,012.60|
|非流动资产合计||200,448,051.40|153,715,866.34|
|资产总计||1,369,308,196.42|616,648,006.59|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
湖北久之洋红外系统股份有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||109,700,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||60,113,900.00|33,334,000.00|
|应付账款||60,061,876.71|51,923,766.33|
|预收款项||32,341,611.12|458,904.00|
|卖出回购金融资产款||||
|应付职工薪酬||9,833,059.82|6,042,174.66|
|应交税费||37,829,628.83|20,234,901.72|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||1,063,845.00|177,500.00|
|一年内到期的非流动负债|||1,550,000.00|
|其他流动负债||160,000.00|160,000.00|
|流动负债合计||201,403,921.48|223,581,246.71|
|非流动负债：||||
|长期借款|||3,100,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||7,350,000.00|320,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||7,350,000.00|3,420,000.00|
|负债合计||208,753,921.48|227,001,246.71|
|所有者权益：||||
|股本||120,000,000.00|90,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||628,065,191.74|28,125,380.37|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||48,551,734.40|34,454,964.03|
|未分配利润||363,937,348.80|237,066,415.48|
|所有者权益合计||1,160,554,274.94|389,646,759.88|
|负债和所有者权益总计||1,369,308,196.42|616,648,006.59|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
湖北久之洋红外系统股份有限公司
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||473,196,469.36|386,339,527.87|
|其中：营业收入|（二十九）|473,196,469.36|386,339,527.87|
|二、营业总成本||339,631,632.29|265,037,697.36|
|其中：营业成本|（二十九）|253,167,872.63|202,144,861.27|
|税金及附加|（三十）|5,958,463.33|3,595,230.59|
|销售费用|（三十一）|11,284,098.19|10,166,382.59|
|管理费用|（三十二）|66,254,991.86|44,904,916.53|
|财务费用|（三十三）|-112,284.01|4,056,609.72|
|资产减值损失|（三十四）|3,078,490.29|169,696.66|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|2,937,886.30||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||136,502,723.37|121,301,830.51|
|加：营业外收入|（三十六）|25,512,591.05|17,024,458.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|（三十七）|64.88||
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||162,015,249.54|138,326,288.51|
|减：所得税费用|（三十八）|21,083,223.00|18,516,039.93|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||140,932,026.54|119,810,248.58|
|归属于母公司所有者的净利润||140,932,026.54|119,810,248.58|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||140,932,026.54|119,810,248.58|
|七、综合收益总额||140,932,026.54|119,810,248.58|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||||
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||1.31|1.33|
|（一）基本每股收益（元/股）||1.31|1.33|
|（二）稀释每股收益（元/股）||473,196,469.36|386,339,527.87|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
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利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|（四）|472,961,437.11|385,085,815.51|
|减：营业成本|（四）|253,084,660.82|201,709,077.47|
|营业税金及附加||5,952,108.26|3,567,378.75|
|销售费用||11,272,422.19|10,137,772.43|
|管理费用||65,679,636.87|44,444,964.00|
|财务费用||-195,980.92|4,123,613.51|
|资产减值损失||3,459,495.82|-415,422.72|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|2,937,886.30||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||136,646,980.37|121,518,432.07|
|加：营业外收入||25,512,591.05|17,024,458.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||162,159,571.42|138,542,890.07|
|减：所得税费用||21,191,867.73|18,628,843.41|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||140,967,703.69|119,914,046.66|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|六、综合收益总额||140,967,703.69|119,914,046.66|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||533,173,925.86|443,909,576.37|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收到的税费返还||13,869,567.17|11,967,973.61|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十九）|47,944,840.63|5,897,224.17|
|经营活动现金流入小计||594,988,333.66|461,774,774.15|
|购买商品、接受劳务支付的现金||371,037,931.01|228,753,233.77|
|支付给职工以及为职工支付的现金||52,449,320.46|42,930,441.85|
|支付的各项税费||54,204,944.76|39,018,182.24|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十九）|24,308,730.47|26,397,091.92|
|经营活动现金流出小计||502,000,926.70|337,098,949.78|
|经营活动产生的现金流量净额||92,987,406.96|124,675,824.37|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||50,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||480,900.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||50,480,900.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||48,358,459.24|70,680,742.19|
|投资支付的现金||300,000,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||348,358,459.24|70,680,742.19|
|投资活动产生的现金流量净额||-297,877,559.24|-70,680,742.19|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||634,500,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||30,000,000.00|129,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||664,500,000.00|129,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||149,000,000.00|90,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,894,757.84|23,763,762.94|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十九）|6,022,697.72|829,943.76|
|筹资活动现金流出小计||157,917,455.56|114,593,706.70|
|筹资活动产生的现金流量净额||506,582,544.44|14,406,293.30|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||197,946.09|192,832.10|
|五、现金及现金等价物净增加额||301,890,338.25|68,594,207.58|
|加：期初现金及现金等价物余额||196,343,134.19|127,748,926.61|
|六、期末现金及现金等价物余额||498,233,472.44|196,343,134.19|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十四|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||531,983,399.13|445,709,986.46|
|收到的税费返还||13,857,456.49|11,843,464.70|
|收到其他与经营活动有关的现金||47,925,052.98|5,868,340.51|
|经营活动现金流入小计||593,765,908.60|463,421,791.67|
|购买商品、接受劳务支付的现金||372,719,934.01|227,249,558.28|
|支付给职工以及为职工支付的现金||51,253,313.02|42,399,446.74|
|支付的各项税费||54,150,877.30|38,807,488.47|
|支付其他与经营活动有关的现金||24,155,667.69|26,193,833.03|
|经营活动现金流出小计||502,279,792.02|334,650,326.52|
|经营活动产生的现金流量净额||91,486,116.58|128,771,465.15|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||50,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||480,900.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||50,480,900.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||48,334,427.24|61,359,642.19|
|投资支付的现金||300,000,000.00|10,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||348,334,427.24|71,359,642.19|
|投资活动产生的现金流量净额||-297,853,527.24|-71,359,642.19|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||634,500,000.00||
|取得借款收到的现金||30,000,000.00|124,350,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||664,500,000.00|124,350,000.00|
|偿还债务支付的现金||144,350,000.00|90,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,751,532.13|23,763,762.94|
|支付其他与筹资活动有关的现金||6,022,697.72|829,943.76|
|筹资活动现金流出小计||153,124,229.85|114,593,706.70|
|筹资活动产生的现金流量净额||511,375,770.15|9,756,293.30|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||153,507.51|151,401.19|
|五、现金及现金等价物净增加额||305,161,867.00|67,319,517.45|
|加：期初现金及现金等价物余额||188,777,895.83|121,458,378.38|
|六、期末现金及现金等价物余额||493,939,762.83|188,777,895.83|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
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|项 目|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|90,000,000.00||||28,125,380.37||||34,454,964.03||242,941,348.95||395,521,693.35|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|90,000,000.00||||28,125,380.37||||34,454,964.03||242,941,348.95||395,521,693.35|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|30,000,000.00||||599,939,811.37||||14,096,770.37|||||
|（一）综合收益总额||||||||||||||
|（二）所有者投入和减少资本|30,000,000.00||||599,939,811.37|||||||||
|1．股东投入的普通股|30,000,000.00||||599,939,811.37|||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||14,096,770.37||-14,096,770.37|||
|1．提取盈余公积|||||||||14,096,770.37||-14,096,770.37|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|120,000,000.00||||628,065,191.74||||48,551,734.40||369,776,605.12||1,166,393,531.26|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司所有者权益
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|项 目|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|90,000,000.00||||28,125,380.37||||22,463,559.36||153,752,505.04||294,341,444.77|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|90,000,000.00||||28,125,380.37||||22,463,559.36||153,752,505.04||294,341,444.77|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||11,991,404.67||89,188,843.91||101,180,248.58|
|（一）综合收益总额|||||||||||119,810,248.58||119,810,248.58|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||11,991,404.67||-30,621,404.67||-18,630,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||11,991,404.67||-11,991,404.67|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-18,630,000.00||-18,630,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|90,000,000.00||||28,125,380.37||||34,454,964.03||242,941,348.95||395,521,693.35|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|90,000,000.00||||28,125,380.37||||34,454,964.03|237,066,415.48|389,646,759.88|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|90,000,000.00||||28,125,380.37||||34,454,964.03|237,066,415.48|389,646,759.88|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|30,000,000.00||||599,939,811.37||||14,096,770.37|126,870,933.32|770,907,515.06|
|（一）综合收益总额||||||||||140,967,703.69|140,967,703.69|
|（二）所有者投入和减少资本|30,000,000.00||||599,939,811.37||||||629,939,811.37|
|1．股东投入的普通股|30,000,000.00||||599,939,811.37||||||629,939,811.37|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||14,096,770.37|-14,096,770.37||
|1．提取盈余公积|||||||||14,096,770.37|-14,096,770.37||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|120,000,000.00||||628,065,191.74||||48,551,734.40|363,937,348.80|1,160,554,274.94|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|90,000,000.00||||28,125,380.37||||22,463,559.36|147,773,773.49|288,362,713.22|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|90,000,000.00||||28,125,380.37||||22,463,559.36|147,773,773.49|288,362,713.22|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||11,991,404.67|89,292,641.99|101,284,046.66|
|（一）综合收益总额||||||||||119,914,046.66|119,914,046.66|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||11,991,404.67|-30,621,404.67|-18,630,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||11,991,404.67|-11,991,404.67||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-18,630,000.00|-18,630,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|90,000,000.00||||28,125,380.37||||34,454,964.03|237,066,415.48|389,646,759.88|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
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2016年度
财务报表附注
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二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
湖北久之洋红外系统股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系湖北久之洋红外系统有限公司于2013年1月整体变更设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码营业执照注册号：91420115726148813F。2016年6月在深圳证券交易所上市。
所属行业为制造业下的计算机、通信和其他电子设备制造业。
截至2016年12月31日止，本公司累计发行股本总数12,000.00万股，注册资本为12,000.00万元，注册地：武汉市江夏区庙山开发区明泽街9号，总部地址：武汉市江夏区庙山开发区明泽街9号。
公司经营范围：红外热像仪、激光传感器、光学元件、光学系统及光电子产品的研究开发、生产、检测、销售；技术开发与转让；咨询服务；机电设备、器件、仪器仪表的批发零售；国内贸易（国家有专项规定的项目经审批后方可经营），进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物及技术）。
本公司的母公司为华中光电技术研究所，本公司的实际控制人为中国船舶重工集团公司。
本财务报表业经公司董事会于2017年3月29日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳允臧科技有限公司
湖北久之洋信息科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
财务报表附注第1页
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2016年度
财务报表附注
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定，资产负债结构合理，自报告期末起至少12个月内持续经营能力不存在重大疑虑。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十二）存货”、“三、（十六）固定资产”、“三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
财务报表附注第2页
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财务报表附注
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
财务报表附注第3页
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财务报表附注
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
财务报表附注第4页
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2016年度
财务报表附注
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
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风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
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市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收账款余额大于100万元、单项其他应收款余额大于100万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：
按账龄段划分的类似信用风险特征组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
因涉诉、客户信用状况恶化、账龄较长〈远大于信用期〉或有其他确凿证据表明可收回性存在明显差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
4、其他说明：
除应收账款、其他应收款以外的其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；不存在减值的，不计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
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确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
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为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
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款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
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有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 10 5 9.50
运输设备 8 5 11.88
电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
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折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地证标明使用期限
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
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币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
内销：本公司在国内销售货物，以货物已经发出或交付，并取得相应签收单作为确认收入时点。
外销：合同或协议明确约定了货物发送到指定地点前与货物相关的所有风险由本公司承担的，需要客户签收货物后确认销售收入。合同或协议未明确约定的，依据出口报关单和提单确认收入。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
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资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
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时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、执行《增值税会计处理规定》
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财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的影响如下：受影响的报表项目名称会计政策变更的内容和原因 审批程序
和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为
由董事会批准 税金及附加
“税金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的
调增税金及附加本年金房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管
额1,008,091.07元，调减理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 由董事会批准
管理费用本年金额年5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据不
1,008,091.07元。
予调整。
（3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未
调增其他流动资产期末交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、
余额218,510.44元，调增“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应 由董事会批准
应交税费期末余额交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他
218,510.44元。
非流动资产”）项目。比较数据不予调整。
除上述事项外，本期公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 6、17、3
额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15、10、25
各纳税主体所得税税率具体情况如下：
纳税主体名称 所得税税率（%）
湖北久之洋红外系统股份有限公司 15
深圳允臧科技有限公司 10
湖北久之洋信息科技有限公司 25
说明：深圳允臧科技有限公司符合小微企业的认定标准，税务局将其认定为小微企业，享受10%的企业所得税税率。
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(二) 税收优惠
1、2010年 12月 21日，公司首次被批准并获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省税务局联合认定的高新技术企业证书，证书编号为GR201042000176，有效期三年。2013年12月16日，公司通过复审再次取得高新技术企业认定证书，有效期三年。2016年12月13日，公司重新取得高新技术企业认定证书，证书编号为GR201642000680，有效期三年。根据企业所得税税法的相关规定，公司执行15%的企业所得税税率。
2、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）和《湖北省软件产品增值税即征即退操作规程》（湖北省国家税务局公告2014年 1号）的规定，经武汉市江夏区国家税务局审批确认，公司自主开发、生产嵌入式软件产品享受软件产品增值税即征即退税收优惠政策。
3、根据《财政部、国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税【2014】28号）的规定，公司销售军品享受增值税免税政策。对于军品免征增值税合同清单下发前已征收入库的增值税税款，可抵减公司以后应缴纳的增值税税款或者办理退税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 158,507.23 243,430.24银行存款 498,074,965.21 196,099,703.95其他货币资金 147,981.46 14,612,454.93合计 498,381,453.90 210,955,589.12其中因质押对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 74.12 4,506,589.02信用证保证金 130,687.64 88,646.21履约保函保证金 17,219.70 17,219.70用于贷款质押的定期存款 10,000,000.00合计 147,981.46 14,612,454.93
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(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,497,000.00 4,842,800.00商业承兑汇票 5,500,000.00
合计 8,997,000.00 4,842,800.002、年末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 736,250.00
合计 736,250.00
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
110,691,768.72 100.00 6,414,083.70 5.79 104,277,685.02坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 110,691,768.72 100.00 6,414,083.70 5.79 104,277,685.02年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
57,992,166.32 100.00 3,331,944.07 5.75 54,660,222.25坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 57,992,166.32 100.00 3,331,944.07 5.75 54,660,222.25
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 103,814,605.02 5,190,730.25 5.00
1至2年 4,851,710.00 485,171.00 10.00
2至3年 1,034,948.00 206,989.60 20.00
3至4年 908,705.70 454,352.85 50.00
4至5年 24,800.00 19,840.00 80.00
5年以上 57,000.00 57,000.00 100.00
合计 110,691,768.72 6,414,083.70
确定该组合依据的说明：按账龄段划分的类似信用风险特征组合。
2、本年计提、转回或收回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额3,082,139.63元；本报告期无收回或转回坏账准备的情况。
3、本年实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销应收账款的情况。
4、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 70,157,944.62元，占应收账款年末余额合计数的比例63.38%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额3,514,047.23元。
5、因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 57,109,664.19 95.50 9,333,796.01 99.381至2年 2,660,375.55 4.45 58,662.65 0.622至3年 31,400.00 0.05
合计 59,801,439.74 100.00 9,392,458.66 100.00
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说明：账龄超过一年且金额重大的预付款项为 2,611,500.00元，该款项为预付北京同方世创科技有限公司材料款，未结算原因是由于采购货物验收不合格，等待对方重新发货。
2、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 58,408,407.47元，占预付款项年末余额合计数的比例97.67%。
(五) 应收利息
项目 年末余额 年初余额
理财产品利息收入 2,456,986.30
合计 2,456,986.30
(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,095,476.71 100.00 54,773.84 5.00 1,040,702.87坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,095,476.71 100.00 54,773.84 5.00 1,040,702.87年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
2,477,525.44 69.78 2,477,525.44坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,072,883.68 30.22 58,423.18 5.45 1,014,460.50坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 3,550,409.12 100.00 58,423.18 1.65 3,491,985.94
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 1,095,476.71 54,773.84 5.00
合计 1,095,476.71 54,773.84
确定该组合依据的说明：按账龄段划分的类似信用风险特征组合。
2、本年计提、转回或收回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-3,649.34元；本报告期无收回坏账准备的情况。
3、本年实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销其他应收款的情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
军品退税款 2,477,525.44备用金 1,017,776.71 678,593.00保证金及押金 77,700.00 382,180.00出口退税 12,110.68合计 1,095,476.71 3,550,409.125、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例(%)
王彬 职工备用金 365,386.00 1年以内 33.35 18,269.30李洪涛 职工备用金 164,421.71 1年以内 15.01 8,221.09李季 职工备用金 88,000.00 1年以内 8.03 4,400.00张保 职工备用金 80,000.00 1年以内 7.30 4,000.00黄靓 职工备用金 65,028.00 1年以内 5.94 3,251.40合计 762,835.71 69.63 38,141.796、因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
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(七) 存货
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 44,369,269.12 44,369,269.12在产品 170,465,055.02 170,465,055.02库存商品 36,748,389.40 36,748,389.40合计 251,582,713.54 251,582,713.54年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 45,469,184.44 45,469,184.44在产品 113,003,692.96 113,003,692.96库存商品 33,185,481.62 33,185,481.62合计 191,658,359.02 191,658,359.02(八) 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
理财产品 250,000,000.00
预缴企业所得税、进口增值税及关税、待抵扣的增值税进项税 218,510.44 23,934.60预缴公积金及社保费 349,172.64 283,940.24合计 250,567,683.08 307,874.84(九) 固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 64,642,513.30 4,705,081.91 2,667,187.70 29,715,228.47 101,730,011.38（2）本年增加金额 3,151,356.33 1,531,393.17 357,988.03 5,433,156.05 10,473,893.58—购置 1,531,393.17 357,988.03 5,433,156.05 7,322,537.25—在建工程转入 3,151,356.33 3,151,356.33—企业合并增加
（3）本年减少金额
—处置或报废
（4）年末余额 67,793,869.63 6,236,475.08 3,025,175.73 35,148,384.52 112,203,904.962．累计折旧
（1）年初余额 2,581,982.06 1,256,127.79 1,652,575.45 9,286,749.63 14,777,434.93（2）本年增加金额 2,695,918.68 534,970.62 241,596.51 6,725,381.46 10,197,867.27—计提 2,695,918.68 534,970.62 241,596.51 6,725,381.46 10,197,867.27（3）本年减少金额
财务报表附注第29页
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—处置或报废
（4）年末余额 5,277,900.74 1,791,098.41 1,894,171.96 16,012,131.09 24,975,302.203．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置或报废
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 62,515,968.89 4,445,376.67 1,131,003.77 19,136,253.43 87,228,602.76（2）年初账面价值 62,060,531.24 3,448,954.12 1,014,612.25 20,428,478.84 86,952,576.45(十) 在建工程
1、在建工程情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
红外与信息激光产业园工程 46,845,128.94 46,845,128.94研发与实验中心 22,667,906.58 22,667,906.58理工大科技园研发基地二期
18,648,214.00 18,648,214.00一标段A1号楼、A2号楼
合计 88,161,249.52 88,161,249.52年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
红外与信息激光产业园工程 22,931,525.35 22,931,525.35研发与实验中心 11,792,151.66 11,792,151.66合计 34,723,677.01 34,723,677.01
财务报表附注第30页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投入 利息资本 本年利息本年转入固定本年其他 工程 其中：本年利
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 年末余额 占预算比例 化累计金 资本化率 资金来源资产金额 减少金额 进度 息资本化金额
(%) 额 (%)红外与信息激光产业园工程 213,854,800.00 22,931,525.35 27,064,959.92 3,151,356.33 46,845,128.94 52.01 52.01 募集资金研发与实验中心 33,658,000.00 11,792,151.66 10,875,754.92 22,667,906.58 67.35 67.35 募集资金理工大科技园研发基地二期
18,648,214.00 18,648,214.00 自筹资金一标段A1号楼、A2号楼
合计 34,723,677.01 56,588,928.84 3,151,356.33 88,161,249.52
说明：红外与信息激光产业园部分项目已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算，本期按暂估价值转入固定资产。截止2016年12月31日，红外与信息激光产业园工程总投入 111,225,251.81元，占预算比例52.01%。其中已达到预定可使用状态按暂估价值转入固定资产的金额为64,380,122.87元，在建工程余额46,845,128.94元。
财务报表附注第31页
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(十一)无形资产
非制冷红外热成像仪
项目 土地使用权 软件 合计
系统集成专有技术
1．账面原值
（1）年初余额 7,059,000.00 7,068,715.00 1,717,641.46 15,845,356.46（2）本年增加金额
—购置
—内部研发
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额 7,059,000.00 7,068,715.00 1,717,641.46 15,845,356.462．累计摊销
（1）年初余额 7,059,000.00 600,840.66 294,587.27 7,954,427.93（2）本年增加金额 141,374.28 171,764.16 313,138.44—计提 141,374.28 171,764.16 313,138.44（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额 7,059,000.00 742,214.94 466,351.43 8,267,566.373．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 6,326,500.06 1,251,290.03 7,577,790.09（2）年初账面价值 6,467,874.34 1,423,054.19 7,890,928.53(十二)递延所得税资产
年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,468,857.54 1,002,819.12递延收益（政府补助） 7,510,000.00 1,126,500.00可抵扣亏损 1,436,273.52 359,068.38未实现内部交易损益（固定资产） 15,060.77 2,259.11合计 15,430,191.83 2,490,646.61
财务报表附注第32页
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年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,390,367.25 579,146.13递延收益（政府补助） 480,000.00 72,000.00可抵扣亏损 585,157.88 146,289.47未实现内部交易损益（固定资产） 45,182.29 6,777.34合计 4,500,707.42 804,212.94(十三)其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
房屋、工程及设备预付款 12,756,732.75 20,951,012.60合计 12,756,732.75 20,951,012.60(十四)短期借款
项目 年末余额 年初余额
保证借款 30,000,000.00信用借款 79,700,000.00合计 109,700,000.00(十五)应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 60,113,900.00 33,334,000.00合计 60,113,900.00 33,334,000.00(十六)应付账款
1、应付账款列示：
项目 年末余额 年初余额
1年以内 58,654,827.71 50,624,771.331至2年 932,650.00 399,495.002至3年 182,399.00 547,750.003年以上 358,000.00 67,750.00合计 60,127,876.71 51,639,766.332、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
中科院南京天文仪器有限公司 961,000.00 未到结算期
孝感华中精密仪器有限公司 274,400.00 未到结算期
合计 1,235,400.00
财务报表附注第33页
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(十七)预收款项
项目 年末余额 年初余额
1年以内 32,399,611.12 516,054.05合计 32,399,611.12 516,054.05(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 6,042,174.66 53,367,272.26 49,563,268.10 9,846,178.82离职后福利-设定提存计划 2,754,457.96 2,754,457.96
合计 6,042,174.66 56,121,730.22 52,317,726.06 9,846,178.822、短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,582,496.31 43,500,000.00 39,776,163.98 9,306,332.33（2）职工福利费 3,526,465.80 3,526,465.80
（3）社会保险费 1,502,533.47 1,502,533.47
其中：医疗保险费 1,344,822.77 1,344,822.77
工伤保险费 72,967.44 72,967.44
生育保险费 84,743.26 84,743.26
（4）住房公积金 3,529,905.00 3,529,905.00
（5）工会经费和职工教育经费 459,678.35 1,308,367.99 1,228,199.85 539,846.49合计 6,042,174.66 53,367,272.26 49,563,268.10 9,846,178.823、设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 2,649,926.30 2,649,926.30
失业保险费 104,531.66 104,531.66
合计 2,754,457.96 2,754,457.96
(十九)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 20,487,900.76 8,086,689.19企业所得税 12,935,325.95 8,882,166.99个人所得税 1,864,427.88 1,930,789.88城建税 1,436,558.21 586,080.32
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教育费附加 615,667.81 251,177.29地方教育附加 307,833.91 167,451.52房产税 161,350.26
印花税 40,537.70
土地使用税 16,140.79 16,140.79其他 -219.01合计 37,865,743.27 19,920,276.97(二十)其他应付款
项目 年末余额 年初余额
代收项目补助款 1,060,000.00 100,000.00押金 2,000.00 77,500.00杂费 1,845.00 232.00合计 1,063,845.00 177,732.00(二十一)一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 3,100,000.00合计 3,100,000.00(二十二)其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
红外与信息激光产业园专项补助 160,000.00 160,000.00合计 160,000.00 160,000.00(二十三)长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 6,200,000.00合计 6,200,000.00(二十四)递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 320,000.00 16,120,000.00 9,090,000.00 7,350,000.00
合计 320,000.00 16,120,000.00 9,090,000.00 7,350,000.00
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涉及政府补助的项目：
负债项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入营业外收入金额重分类至其他流动负债 年末余额 与资产相关/与收益相关红外与信息激光产业园
480,000.00 160,000.00 160,000.00 160,000.00 与资产相关专项补助
现场级多波段红外成像
16,120,000.00 8,930,000.00 7,190,000.00 与收益相关光谱仪开发和应用项目
合计 480,000.00 16,120,000.00 9,090,000.00 160,000.00 7,350,000.00
说明：公司收到科学技术部条财司依据国科发财【2014】186号、船重科【2014】788号文拨付的现场级多波段红外成像光谱仪开发和应用项目补助16,120,000.00元。该政府补助为与收益相关的政府补助，本年摊销金额8,930,000.00元。
(二十五)股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)．国家持股
(2)．国有法人持股 72,900,000.00 72,900,000.00(3)．其他内资持股 17,100,000.00 17,100,000.00其中：
境内法人持股 17,100,000.00 17,100,000.00境内自然人持股
(4)．外资持股
其中：
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境外法人持股
境外自然人持股
(5)．高管持股
有限售条件股份合计 90,000,000.00 90,000,000.002．无限售条件流通股份
(1)．人民币普通股 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00(2)．境内上市的外资股
(3)．境外上市的外资股
(4)．其他
无限售条件流通股份合计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00合计 90,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 120,000,000.00说明：2016年 5月，公司获准向社会公开发售新股人民币普通股（A股）30,000,000.00股，每股面值为人民币 1.00元，发行价格为每股人民币22.50元，募集资金总额为人民币675,000,000.00元，扣除保荐、承销等发行费用人民币47,735,000.00元，实际募集资金净额为人民币627,265,000.00元，其中增加股本人民币30,000,000.00元，余下部分加上发行费用可抵扣增值税2,674,811.37元，实际计入资本公积-资本溢价人民币599,939,811.37元。
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(二十六)资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 28,125,380.37 599,939,811.37 628,065,191.74合计 28,125,380.37 599,939,811.37 628,065,191.74说明：股本溢价本年增加系因公司首次公开发行新股产生，详见本附注“五、合并财务报表项目注释(二十五)、股本”说明。
(二十七)盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 34,454,964.03 14,096,770.37 48,551,734.40合计 34,454,964.03 14,096,770.37 48,551,734.40(二十八)未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 242,941,348.95 153,752,505.04调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 242,941,348.95 153,752,505.04加：本年归属于母公司所有者的净利润 140,932,026.54 119,810,248.58减：提取法定盈余公积 14,096,770.37 11,991,404.67提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 18,630,000.00转作股本的普通股股利
年末未分配利润 369,776,605.12 242,941,348.95(二十九)营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 472,330,398.72 252,538,936.29 386,232,991.12 202,120,135.84红外热像仪 426,486,930.49 229,590,859.91 327,723,694.07 173,884,608.79激光测距仪 43,249,066.52 21,248,483.30 54,407,174.57 26,166,089.58贸易及其他 2,594,401.71 1,699,593.08 4,102,122.48 2,069,437.47其他业务 866,070.64 628,936.34 106,536.75 24,725.43合计 473,196,469.36 253,167,872.63 386,339,527.87 202,144,861.27
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(三十)税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 3,001,110.63 2,097,245.66教育费附加 1,286,190.28 898,819.58地方教育附加 663,071.35 599,213.05房产税 500,964.18
印花税 451,205.81
土地使用税 48,541.08
车船税 7,380.00
其他 -47.70合计 5,958,463.33 3,595,230.59(三十一)销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 4,601,506.67 4,409,681.50业务拓展费 3,198,262.69 2,807,808.03差旅费 809,555.20 1,103,981.10办公会议费 1,246,890.11 910,415.24业务招待费 802,999.35 454,543.39运输费 501,304.74 346,950.87折旧与摊销 123,579.43 118,964.90其他 14,037.56合计 11,284,098.19 10,166,382.59(三十二)管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
研究与开发费 44,658,455.11 28,919,607.39职工薪酬 10,326,731.97 6,200,657.68中介费 2,887,479.48 3,274,157.26办公费 2,305,795.84 2,247,480.44折旧与摊销 2,420,231.81 2,140,480.11税费 271,146.56 903,387.63差旅费 378,669.16 371,391.40会议费 268,875.36 106,996.03专项管理经费 868,697.49 295,213.67业务招待费 389,899.88 233,055.29其他 1,479,009.20 212,489.63合计 66,254,991.86 44,904,916.53
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(三十三)财务费用
类别 本年发生额 上年发生额
利息支出 2,894,757.84 5,133,762.94减：利息收入 2,869,927.67 956,184.34汇兑损益 -197,946.09 -192,832.10手续费支出 60,831.91 71,863.22合计 -112,284.01 4,056,609.72(三十四)资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 3,078,490.29 169,696.66合计 3,078,490.29 169,696.66(三十五)投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品的利息收入 2,937,886.30
合计 2,937,886.30
(三十六)营业外收入
计入当期非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
政府补助 25,499,931.05 15,800,990.14 14,120,000.00其他 12,660.00 1,223,467.86 12,660.00合计 25,512,591.05 17,024,458.00 14,132,660.00计入当期损益的政府补助
与资产相关/与补助项目 本年发生金额 上年发生金额
收益相关
嵌入式软件产品增值税超税负退税款 11,365,618.74 11,843,464.70 与收益相关
武汉市江夏区财政局上市奖励资金 1,500,000.00 与收益相关
武汉市财政局上市奖励资金 1,500,000.00 与收益相关
武汉市财政局省上市奖励资金 2,000,000.00 与收益相关
中小型企业对外开放扶持资金 30,000.00 20,000.00 与收益相关
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红外信息与激光产业园项目补助 160,000.00 160,000.00 与资产相关
现场级多波段红外成像光谱仪开发和应
8,930,000.00 200,000.00 与收益相关
用项目补助
企业自主创新奖励款 600,000.00 与收益相关
工业转型升级与改造项目补贴 500,000.00 与收益相关
军品退税款 14,312.31 2,477,525.44 与收益相关
合计 25,499,931.05 15,800,990.14
说明：1、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）和《湖北省软件产品增值税即征即退操作规程》（湖北省国家税务局公告2014年 1号）的规定，经武汉市江夏区国家税务局审批确认，公司自主开发、生产嵌入式软件产品享受软件产品增值税即征即退税收优惠政策。截止年末，公司确认嵌入式软件产品增值税超税负退税款11,365,618.74元。
2、公司收到科学技术部条财司依据国科发财【2014】186号、船重科【2014】788号文拨付的现场级多波段红外成像光谱仪开发和应用项目补助16,120,000.00元。该政府补助为与收益相关的政府补助，本年摊销金额8,930,000.00元。
(三十七)营业外支出
计入当期非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
其他 64.88 64.88合计 64.88 64.88(三十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 22,769,656.67 18,687,777.60递延所得税费用 -1,686,433.67 -171,737.67合计 21,083,223.00 18,516,039.932、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 162,015,249.54按适用税率计算的所得税费用 24,302,287.43
财务报表附注第41页
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子公司适用不同税率的影响 -49,472.84调整以前期间所得税的影响 1,032.65不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,606,697.33研发费用加计扣除的影响 -3,204,287.47其他影响所得税 113,399.57当期所得税费用 22,769,656.67递延所得税调整 -1,686,433.67所得税费用 21,083,223.00(三十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来款项 8,167,222.31 424,305.00政府补助 21,150,000.00 1,120,000.00收到押金、保证金、违约金等 15,745,030.65 3,346,761.47利息收入及其他 2,882,587.67 1,006,157.70合计 47,944,840.63 5,897,224.172、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
存出保证金 1,280,557.18 12,294,458.13管理费用 8,547,440.36 6,700,824.64销售费用 6,559,012.09 5,637,736.19往来款及其他 7,921,720.84 1,764,072.96合计 24,308,730.47 26,397,091.923、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
上市费用 6,022,697.72 829,943.76合计 6,022,697.72 829,943.76(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 140,932,026.54 119,810,248.58加：资产减值准备 3,078,490.29 169,696.66
财务报表附注第42页
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补充资料 本年金额 上年金额
固定资产等折旧 10,197,867.27 8,020,442.40无形资产摊销 313,138.44 310,513.44长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,696,811.75 4,940,930.84投资损失（收益以“－”号填列） -2,937,886.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,686,433.67 -171,737.67递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,924,354.52 -53,525,927.65经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -90,733,129.60 -18,127,441.01经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 91,050,876.76 63,249,098.78其他
经营活动产生的现金流量净额 92,987,406.96 124,675,824.372、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 498,233,472.44 196,343,134.19减：现金的期初余额 196,343,134.19 127,748,926.61加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 301,890,338.25 68,594,207.582、现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 498,233,472.44 196,343,134.19其中：库存现金 158,507.23 243,430.24可随时用于支付的银行存款 498,074,965.21 196,099,703.95可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 498,233,472.44 196,343,134.19
财务报表附注第43页
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(四十一)所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 147,981.46 银行承兑汇票、信用证及保函保证金
合计 147,981.46
(四十二)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 448,512.00 6.9370 3,111,327.74欧元 143.90 7.3068 1,051.45六、合并范围的变更
本报告期公司财务报表合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
深圳允臧科技有
广东深圳 广东深圳 贸易 100.00 设立
限公司
湖北久之洋信息 软件、信息技术与
湖北武汉 湖北武汉 100.00 设立
科技有限公司 系统开发及销售
八、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
业务 注册资本 母公司对本公司母公司对本公司母公司名称 注册地
性质 （万元） 的持股比例(%)的表决权比例(%)华中光电技术研
湖北武汉 科研 4,325.00 58.25 58.25
究所
本公司最终控制方是：中国船舶重工集团公司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第44页
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(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中国船舶重工集团公司七五〇试验场 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七〇一研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七二二研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七一四研究所 同一最终控制方
中船重工海声科技有限公司 同一最终控制方
中船重工财务有限责任公司 同一最终控制方
保定风帆新能源有限公司 同一最终控制方
中船重工物资贸易集团有限公司 同一最终控制方
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中国船舶重工集团公司第七二二研究所 接受劳务 268,042.46 536,830.19中国船舶重工集团公司第七一四研究所 接受劳务 269,566.03
中船重工海声科技有限公司 采购商品 1,709.40保定风帆新能源有限公司 采购商品 629,657.27 403,318.80中国船舶重工集团公司第七〇一研究所 接受劳务 62,108.49
中船重工物资贸易集团有限公司 中标服务费 34,441.00出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
华中光电技术研究所 销售商品 61,230,769.20 46,401,101.34中国船舶重工集团公司七五〇试验场 销售商品 76,923.082、关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
华中光电技术研究所 30,000,000.00 2015.6.26 2016.6.24 是
3、关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
财务报表附注第45页
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2015.6.26 2016.6.24保证借款、短期借款（2）向关联方拆入资金余额
关联方 年末余额 年初余额
中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00（3）向关联方拆入资金的利息
关联方 本年发生额 上年发生额
中船重工财务有限责任公司 674,250.00 1,495,999.60（4）在关联方处开立账户的资金余额
关联方 年末余额 年初余额
中船重工财务有限责任公司 25,339.71 1,643,035.33（5）在关联方开立账户的资金利息
关联方 本年发生额 上年发生额
中船重工财务有限责任公司 3,428.50 55,903.394、关键管理人员薪酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 3,768,641.00 2,737,614.755、其他关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
华中光电技术研究所 部分员工社保及住房公积金 5,339,731.93 5,544,578.14说明：上述费用由本公司承担或代扣，华中光电技术研究所代收代缴。
(五) 关联方应收应付款项
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付账款
中国船舶重工集团公司
281,500.00
第七一四研究所
预收账款
华中光电技术研究所 5,742,000.00
财务报表附注第46页
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九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2016年12月31日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至2016年12月31日止，本公司无需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
1、2017年1月12日，公司第二届董事会第六次会议审议通过《关于向全资子公司湖北久之洋信息科技有限公司增资的议案》，同意公司对全资子公司湖北久之洋信息科技有限公司增资 4,000.00万元。截至 2017年 3月 29日止，公司已支付投资款2,000.00万元。
2、2017年3月29日，公司第二届董事会第七次会议提议2016年度利润分配预案：拟以2016年12月31日总股本12,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.60元（含税），共计派发现金4,320.00万元。
截至本财务报告批准报出日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 106,338,518.72 100.00 6,089,758.70 5.73 100,248,760.02应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 106,338,518.72 100.00 6,089,758.70 5.73 100,248,760.02
财务报表附注第47页
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年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 7,902,260.00 15.00 7,902,260.00应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 44,788,916.32 85.00 2,627,219.07 5.87 42,161,697.25应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 52,691,176.32 100.00 2,627,219.07 4.99 50,063,957.25组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 101,594,605.02 5,079,730.25 5.00
1至2年 2,718,460.00 271,846.00 10.00
2至3年 1,034,948.00 206,989.60 20.00
3至4年 908,705.70 454,352.85 50.00
4至5年 24,800.00 19,840.00 80.00
5年以上 57,000.00 57,000.00 100.00
合计 106,338,518.72 6,089,758.70
确定该组合依据的说明：按账龄段划分的类似信用风险特征组合。
2、本年计提、转回或收回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额3,462,539.63元；本报告期无收回或转回坏账准备的情况。
3、本年实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销应收账款的情况。
4、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 70,157,944.62元，占应收
财务报表附注第48页
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账款年末余额合计数的比例65.98%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额3,514,047.23元。
5、因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,083,876.71 100.00 54,193.84 5.00 1,029,682.87坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,083,876.71 100.00 54,193.84 5.00 1,029,682.87年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
2,477,525.44 70.25 2,477,525.44坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,049,173.00 29.75 57,237.65 5.46 991,935.35坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 3,526,698.44 100.00 57,237.65 1.62 3,469,460.79组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 1,083,876.71 54,193.84 5.00
合计 1,083,876.71 54,193.84
财务报表附注第49页
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确定该组合依据的说明：按账龄段划分的类似信用风险特征组合。
2、本年计提、转回或收回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-3,043.81元；本报告期无收回坏账准备的情况。
3、本年实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销其他应收款的情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
军品退税款 2,477,525.44备用金 1,017,776.71 678,593.00保证金及押金 66,100.00 370,580.00合计 1,083,876.71 3,526,698.445、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例(%)
王彬 职工备用金 365,386.00 1年以内 33.71 18,269.30李洪涛 职工备用金 164,421.71 1年以内 15.17 8,221.09李季 职工备用金 88,000.00 1年以内 8.12 4,400.00张保 职工备用金 80,000.00 1年以内 7.38 4,000.00黄靓 职工备用金 65,028.00 1年以内 6.00 3,251.40合计 762,835.71 70.38 38,141.796、因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(三) 长期股权投资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00合计 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
财务报表附注第50页
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对子公司投资：
本年计减值准被投资单位 年初余额 本年 本年 年末余额 提减值备年末增加 减少 准备 余额
深圳允臧科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
湖北久之洋信息科技有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
合计 12,000,000.00 12,000,000.00
(四) 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 472,103,132.37 252,455,724.48 384,979,278.76 201,684,352.04红外热像仪 426,279,242.73 229,477,526.58 327,199,196.23 174,096,147.26激光测距仪 43,229,487.93 21,248,483.30 54,389,317.84 26,166,089.58贸易收入及其他 2,594,401.71 1,729,714.60 3,390,764.69 1,422,115.20其他业务 858,304.74 628,936.34 106,536.75 24,725.43合计 472,961,437.11 253,084,660.82 385,085,815.51 201,709,077.47(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 2,937,886.30
合计 2,937,886.30
十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 14,120,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,595.12
财务报表附注第51页
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其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,119,899.00
少数股东权益影响额
合计 12,012,696.12
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额 原因
嵌入式软件产品增值 作为税费项目，因其与正常经营业务存在直接关系，且 11,365,618.74
税超税负退税款 不具特殊和偶发性，故将其界定为经常性损益项目。
作为税费项目，因其与正常经营业务存在直接关系，且军品退税款 14,312.31
不具特殊和偶发性，故将其界定为经常性损益项目。
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.91 1.31 1.31
扣除非经常性损益后归属于公司
15.47 1.20 1.20
普通股股东的净利润
湖北久之洋红外系统股份有限公司（加盖公章）二〇一七年三月二十九日
财务报表附注第52页