合并资产负债表
编制单位：江苏三友集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|172,298,023.02|3 18,456,123.81|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|六、2||1 97,777.80|
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、3|400,000.00|3,395,000.00|
|应收账款|六、4|55,991,607.02|6 3,551,740.39|
|预付款项|六、5|5,385,868.13|14,533,902.95|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|六、6|1,050,504.72|4 32,952.09|
|应收股利||||
|其他应收款|六、7|2,430,717.69|4 ,260,132.79|
|存货|六、8|63,925,647.11|6 2,509,537.66|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、9|43,976,741.70|2 0,060,445.95|
|流动资产合计||3 45,459,109.39|4 87,397,613.44|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|发放贷款及垫款|六、10|178,879,051.33|1 10,341,583.68|
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、11|2,761,283.73|2 ,725,792.98|
|投资性房地产|六、12|3,802,773.93|5 ,740,532.30|
|固定资产|六、13|109,353,799.56|1 34,528,661.02|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、14|35,350,625.89|3 6,681,064.77|
|开发支出||||
|商誉|六、15|||
|长期待摊费用|六、16|6,009,930.34|1 ,650,426.46|
|递延所得税资产|六、17|1,987,294.22|9 67,984.17|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||3 38,144,759.00|2 92,636,045.38|
|资产总计||6 83,603,868.39|7 80,033,658.82|

(转下页)
(承上页)
合并资产负债表(续)
编制单位：江苏三友集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|六、18|80,000,000.00|156,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、19|6,500,000.00|28,000,000.00|
|应付账款|六、20|57,311,665.33|5 2,021,605.15|
|预收款项|六、21|3,157,904.64|6 ,232,978.25|
|应付职工薪酬|六、22|21,546,833.04|1 8,042,035.90|
|应交税费|六、23|8,488,025.78|9 ,396,527.71|
|应付利息|六、24|5,299.33||
|应付股利||||
|其他应付款|六、25|17,820,519.87|2 1,555,031.80|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|担保业务准备金|六、26|1,033,739.00|8 50,295.50|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、27||20,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 95,863,986.99|3 12,098,474.31|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、28|2 2,000,000.00|22,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬|六、29|1,096,900.00|1 ,168,300.00|
|专项应付款|六、30||5 00,000.00|
|预计负债||||
|递延收益|六、31|16,530,000.00|1 7,400,000.00|
|递延所得税负债|||50,093.07|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3 9,626,900.00|4 1,118,393.07|
|负债合计||2 35,490,886.99|3 53,216,867.38|
|股东权益：||||
|股本|六、32|224,250,000.00|2 24,250,000.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|六、33|776,262.14|6 34,676.97|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、34|78,693,206.10|7 7,869,058.33|
|一般风险准备|六、35|2,115,221.84|1 ,003,058.14|
|未分配利润|六、36|81,465,023.68|4 5,100,692.47|
|归属于母公司股东权益合计||3 87,299,713.76|3 48,857,485.91|
|少数股东权益||60,813,267.64|7 7,959,305.53|
|股东权益合计||4 48,112,981.40|4 26,816,791.44|
|负债和股东权益总计||6 83,603,868.39|7 80,033,658.82|

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第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：陆尔穗 主管会计工作负责4人：张松 会计机构负责人：张松
合并利润表
2014年度
编制单位：江苏三友集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||7 16,060,234.61|769,233,340.97|
|其中：营业收入|六、37|6 96,008,522.05|758,700,415.60|
|利息收入|六、38|1 9,717,051.31|10,084,268.31|
|已赚保费|六、39|2 81,806.50|255,965.00|
|手续费及佣金收入|六、40|5 2,854.75|192,692.06|
|二、营业总成本||6 49,267,625.96|787,841,819.37|
|其中：营业成本|六、37|5 56,375,832.12|624,264,230.89|
|利息支出||- 32,809.45||
|手续费及佣金支出|六、41|3 ,788.10|1,677.61|
|提取保险合同准备金净额|六、42|1 75,250.00|241,374.00|
|营业税金及附加|六、43|5,794,018.94|4,530,749.54|
|销售费用|六、44|10,790,437.96|10,842,038.74|
|管理费用|六、45|50,180,749.78|44,008,332.51|
|财务费用|六、46|8 ,098,209.26|11,548,955.90|
|资产减值损失|六、47|1 7,882,149.25|92,404,460.18|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|六、48|- 197,777.80|197,777.80|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、49|1 ,630,758.64|-21,413.46|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||3 5,490.75|-21,413.46|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||6 8,225,589.49|-18,432,114.06|
|加：营业外收入|六、50|2 ,587,167.22|317,177.04|
|其中：非流动资产处置利得||326,319.17|31,311.27|
|减：营业外支出|六、51|3 ,089,740.84|1,139,879.78|
|其中：非流动资产处置损失||2 ,136,797.33|63,963.81|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||6 7,723,015.87|-19,254,816.80|
|减：所得税费用|六、52|2 2,629,534.36|25,914,665.49|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||4 5,093,481.51|-45,169,482.29|
|归属于母公司股东的净利润||4 9,513,142.68|-6,234,721.90|
|少数股东损益||- 4,419,661.17|-38,934,760.39|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||4 5,093,481.51|-45,169,482.29|
|归属于母公司股东的综合收益总额||4 9,513,142.68|-6,234,721.90|
|归属于少数股东的综合收益总额||- 4,419,661.17|-38,934,760.39|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|十五、2|0 .22|-0.03|
|（二）稀释每股收益|十五、2|0 .20|-0.03|

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合并现金流量表
2014年度
编制单位：江苏三友集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||7 29,675,637.26|818,944,827.65|
|收取利息、手续费及佣金的现金||1 9,487,050.62|9 ,940,822.34|
|收到的税费返还||2 8,861,797.12|42,614,642.03|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、53|2 9,752,834.45|4 ,833,533.02|
|经营活动现金流入小计||8 07,777,319.45|876,333,825.04|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5 20,279,276.27|653,764,447.68|
|客户贷款及垫款净增加额||7 2,583,492.19|42,396,951.48|
|支付利息、手续费及佣金的现金|||1,677.61|
|支付给职工以及为职工支付的现金||8 9,055,988.12|88,663,992.30|
|支付的各项税费||3 8,293,599.24|32,562,186.00|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、53|5 7,719,017.42|32,784,229.32|
|经营活动现金流出小计||7 77,931,373.24|850,173,484.39|
|经营活动产生的现金流量净额||2 9,845,946.21|26,160,340.65|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||2 7,714.76||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2 ,869,040.40|2 69,819.23|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||9 95,850.38||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、53|5 2,020,821.91|5 00,000.00|
|投资活动现金流入小计||5 5,913,427.45|7 69,819.23|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||6 ,169,016.88|20,839,546.16|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||8 4,797,800.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|六、53|7 4,738,998.00||
|投资活动现金流出小计||8 0,908,014.88|105,637,346.16|
|投资活动产生的现金流量净额||- 24,994,587.43|-104,867,526.93|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1 86,000,000.00|160,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1 86,000,000.00|160,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||2 82,000,000.00|3 8,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2 3,129,174.13|52,259,891.03|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||7 41,442.46|1,002,574.59|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、53|1 1,591,258.00||
|筹资活动现金流出小计||3 16,720,432.13|9 0,259,891.03|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 130,720,432.13|6 9,740,108.97|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1 ,210,972.56|-8,420,353.31|
|五、现金及现金等价物净增加额||- 124,658,100.79|- 17,387,430.62|
|加：期初现金及现金等价物余额||2 94,456,123.81|311,843,554.43|
|六、期末现金及现金等价物余额||1 69,798,023.02|294,456,123.81|

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合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：江苏三友集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||上年数|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|专项储备|一般风险准备|未分配利润|||
||||||||||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|224,250,000.00|634,676.97|77,869,058.33|1,003,058.14|45,100,692.47|77,959,305.53|426,816,791.44|224,250,000.00||||634,676.97|||81,065,220.97|||110,554,963.19|71,729,358.01|488,234,219.14|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||60,090,000.00|||||767,999.29|7,483,458.22|45,560,971.67|113,902,429.18|
|其他|||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|224,250,000.00|634,676.97|77,869,058.33|1,003,058.14|45,100,692.47|77,959,305.53|426,816,791.44|224,250,000.00||||60,724,676.97|||81,065,220.97||767,999.29|118,038,421.41|117,290,329.68|602,136,648.32|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||141,585.17|824,147.77|1,112,163.70|36,364,331.21|-17,146,037.89|21,296,189.96|||||-60,090,000.00|||-3,196,162.64||235,058.85|-72,937,728.94|-39,331,024.15|-175,319,856.88|
|（一）综合收益总额|||||49,513,142.68|-4,419,661.17|45,093,481.51|||||||||||-6,234,721.90|-38,934,760.39|-45,169,482.29|
|（二）股东投入和减少资本||141,585.17||||-12,012,649.02|-11,871,063.85|||||-60,090,000.00|||-26,577.71|||-12,109,193.38|606,310.83|-71,619,460.26|
|1、股东投入的普通股|||||||||||||||-26,577.71|||-79,733.12|606,310.83|500,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||||||
|4、其他||141,585.17||||-12,012,649.02|-11,871,063.85|||||-60,090,000.00||||||-12,029,460.26||-72,119,460.26|
|（三）利润分配|||824,147.77|1,112,163.70|-13,148,811.47|-713,727.70|-11,926,227.70||||||||||235,058.85|-45,085,058.85|-1,002,574.59|-45,852,574.59|
|1、提取盈余公积|||824,147.77||-824,147.77||||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||1,112,163.70|-1,112,163.70||||||||||||235,058.85|-235,058.85|||
|3、对股东的分配|||||-11,212,500.00|-713,727.70|-11,926,227.70|||||||||||-44,850,000.00|-1,002,574.59|-45,852,574.59|
|4、其他|||||||||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||-3,169,584.93|||-9,508,754.81||-12,678,339.74|
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||-3,169,584.93|||-9,508,754.81||-12,678,339.74|
|（五）专项储备|||||||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|224,250,000.00|776,262.14|78,693,206.10|2,115,221.84|81,465,023.68|60,813,267.64|448,112,981.40|224,250,000.00||||634,676.97|||77,869,058.33||1,003,058.14|45,100,692.47|77,959,305.53|426,816,791.44|

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法定代表人：陆尔穗 主管会计工作负责人：张松 会计机构负责人：张松
资产负债表
编制单位：江苏三友集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||1 28,744,952.40|253,340,363.52|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||1 97,777.80|
|衍生金融资产||||
|应收票据|||6 00,000.00|
|应收账款|十四、1|4 0,687,823.86|47,858,166.61|
|预付款项||2 ,444,430.12|6,904,033.61|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十四、2|4 5,841,531.57|49,256.00|
|存货||2 9,134,253.78|26,068,740.20|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||2 2,995,219.78|16,145.82|
|流动资产合计||2 69,848,211.51|335,034,483.56|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||5 0,000,000.00||
|长期股权投资|十四、3|1 77,077,890.52|194,813,282.70|
|投资性房地产||5 ,386,554.98|5,740,532.30|
|固定资产||1 5,987,747.05|20,771,039.87|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||4 ,016,489.78|4,127,035.34|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||5 ,145,442.17||
|递延所得税资产||7 28,923.96|844,130.32|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2 58,343,048.46|226,296,020.53|
|资产总计||5 28,191,259.97|561,330,504.09|

(转下页)
(承上页)
资产负债表(续)
编制单位：江苏三友集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||80,000,000.00|130,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||37,076,017.84|31,244,534.72|
|预收款项||482,010.63|274,372.33|
|应付职工薪酬||20,876,695.53|17,261,046.69|
|应交税费||5,344,623.46|6,014,814.73|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||3,847,781.42|3,723,822.21|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 47,627,128.88|188,518,590.68|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||1,000,000.00||
|递延收益||||
|递延所得税负债|||4 9,444.45|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1 ,000,000.00|4 9,444.45|
|负债合计||1 48,627,128.88|188,568,035.13|
|股东权益：||||
|股本||224,250,000.00|224,250,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||761,500.74|761,500.74|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||81,450,230.50|80,626,082.73|
|一般风险准备||||
|未分配利润||73,102,399.85|67,124,885.49|
|股东权益合计||3 79,564,131.09|372,762,468.96|
|负债和股东权益总计||5 28,191,259.97|561,330,504.09|

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法定代表人：陆尔穗 主管会计工作负责人：张松 会计机构负责人：张松
利润表
2014年度
编制单位：江苏三友集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十四、四|559,418,493.27|585,566,259.94|
|减：营业成本|十四、四|436,819,555.60|472,177,722.75|
|营业税金及附加||4,139,899.45|3,196,837.80|
|销售费用||8,625,823.08|7,755,070.27|
|管理费用||27,312,654.67|20,056,534.83|
|财务费用||4,659,775.55|9,572,134.57|
|资产减值损失||31,708,115.48|69,944,563.67|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-197,777.80|197,777.80|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四、五|1,933,172.10|887,847.74|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||35,490.75|-21,413.46|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||47,888,063.74|3,949,021.59|
|加：营业外收入||1,356,684.15|84,640.01|
|其中：非流动资产处置利得||70,931.39|31,311.27|
|减：营业外支出||11,482,600.42|407,464.78|
|其中：非流动资产处置损失||1,825,279.65|19,697.99|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||37,762,147.47|3,626,196.82|
|减：所得税费用||19,747,985.34|18,343,767.89|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||18,014,162.13|-14,717,571.07|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||18,014,162.13|-14,717,571.07|

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现金流量表
2014年度
编制单位：江苏三友集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||580,747,464.03|604,175,101.84|
|收到的税费返还||26,939,122.10|39,030,578.71|
|收到其他与经营活动有关的现金||4,744,695.73|3,573,666.09|
|经营活动现金流入小计||612,431,281.86|646,779,346.64|
|购买商品、接受劳务支付的现金||422,521,417.04|468,227,169.75|
|支付给职工以及为职工支付的现金||63,821,042.36|62,536,889.15|
|支付的各项税费||26,144,910.77|25,516,174.00|
|支付其他与经营活动有关的现金||75,918,165.39|13,938,628.94|
|经营活动现金流出小计||588,405,535.56|570,218,861.84|
|经营活动产生的现金流量净额||24,025,746.30|76,560,484.80|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||742,859.44|1,043,496.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,827,888.31|63,671.54|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||1,213,618.39|
|收到其他与投资活动有关的现金|||14,217.78|
|投资活动现金流入小计||2,570,747.75|2,335,003.71|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,366,802.75|6,781,961.35|
|投资支付的现金||11,591,258.00|89,797,800.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||120,866,000.00||
|投资活动现金流出小计||135,824,060.75|96,579,761.35|
|投资活动产生的现金流量净额||-133,253,313.00|-94,244,757.64|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||170,000,000.00|130,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||170,000,000.00|130,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||220,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,099,638.89|46,301,666.67|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||238,099,638.89|46,301,666.67|
|筹资活动产生的现金流量净额||-68,099,638.89|83,698,333.33|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,210,972.56|-8,420,353.31|
|五、现金及现金等价物净增加额||-176,116,233.03|57,593,707.18|
|加：期初现金及现金等价物余额||253,340,363.52|195,746,656.34|
|六、期末现金及现金等价物余额||77,224,130.49|253,340,363.52|

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股东权益变动表
2014年度
编制单位：江苏三友集团股份有限公司
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||上年数||||||||
||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|224,250,000.00|761,500.74||80,626,082.73||67,124,885.49|372,762,468.96|224,250,000.00|761,500.74|||81,232,854.68||128,512,772.42|434,757,127.84|
|加：会计政策变更||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||
|二、本年年初余额|224,250,000.00|761,500.74||80,626,082.73||67,124,885.49|372,762,468.96|224,250,000.00|761,500.74|||81,232,854.68||128,512,772.42|434,757,127.84|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||824,147.77||5,977,514.36|6,801,662.13|||||-606,771.95||-61,387,886.93|-61,994,658.88|
|（一）综合收益总额||||||18,014,162.13|18,014,162.13|||||||-14,717,571.07|-14,717,571.07|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||-606,771.95||-1,820,315.86|-2,427,087.81|
|1、股东投入的普通股||||||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||||
|4、其他||||||||||||-606,771.95||-1,820,315.86|-2,427,087.81|
|（三）利润分配||||824,147.77||-12,036,647.77|-11,212,500.00|||||||-44,850,000.00|-44,850,000.00|
|1、提取盈余公积||||824,147.77||-824,147.77||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||-11,212,500.00|-11,212,500.00|||||||-44,850,000.00|-44,850,000.00|
|4、其他||||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||||
|四、本期期末余额|224,250,000.00|761,500.74||81,450,230.50||73,102,399.85|379,564,131.09|224,250,000.00|761,500.74|||80,626,082.73||67,124,885.49|372,762,468.96|

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江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注江苏三友集团股份有限公司
2014年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
江苏三友集团股份有限公司（前身为南通三友时装有限公司，以下简称公司或本公司）系江苏三友集团有限公司在吸收合并南通三和时装有限公司（以下简称三和公司）基础上整体变更设立。本公司成立于1991年1月22日，现总部地址位于江苏省南通市人民东路218号。公司企业法人营业执照注册号：320000400000850；公司注册资本：22,425万元人民币。
本公司经江苏省人民政府外经贸苏府资字[1991]1017号文批准，由南通友谊实业有限公司（前身为南通市友谊服装厂）和日本三轮株式会社共同投资设立，企业性质为中外合资经营企业。2001年4月30日，本公司董事会审议通过了吸收合并三和公司（三和公司是经江苏省人民政府外经贸苏府资字[1993]10288号文批准，由南通友谊实业有限公司和日本三轮株式会社投资设立的中外合资经营企业，成立于1993年2月11日）的决议，同时，三和公司董事会审议通过了并入本公司的决议。经南通市对外贸易经济合作局通外经贸[2001]64号《关于江苏三友集团有限公司吸收合并南通三和时装有限公司的批复》批准，2001年8月10日，本公司与三和公司签订吸收合并协议，本公司吸收合并三和公司，并取得了新的中华人民共和国外商投资企业批准证书。
2001年 9月 6日，本公司董事会通过关于整体变更为股份有限公司的决议。2001年 11月 8日，经国家对外贸易经济合作部外经贸资二函[2001]1039号文批复同意,本公司转制为外商投资股份有限公司，同时更名为江苏三友集团股份有限公司，股本总额人民币8,000.00万股。
2005年 4月 6日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司向社会公开发行 A股4500万股，并于2005年5月18日在深圳证券交易所挂牌交易。
2008年 5月 14日,经公司 2007年年度股东大会审议通过的利润分配预案，以公司现有总股本 12,500万股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每 10股转增3股，转增后公司总股本由12,500万股增加至16,250万股。
2011年 5月 17日，经公司 2010年度股东大会决议通过的利润分配预案，以公司总股本16,250万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增3.8股，转增后公司总股本变更为人民币22,425万元。
本财务报表业经本公司董事会于2015年2月26日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司2014年度纳入合并范围的子公司共七户，详见本附注八“在其他主体中的
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少一户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司经营范围：设计、生产、销售各式服装、服饰及原辅材料；纺织服装类产品的科技开发。
本公司之子公司从事的业务范围主要包括融资性担保、开展金融机构业务代理及其他业务，生产、销售纺织品，生产销售环保材料，可再生资源循环使用项目等。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事服装、色织面料及环保材料等生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司不存在合营安排。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过30%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为一般判断。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100万元（含 100万元）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
按账龄单项金额不重大且未单项计提坏账准备的应收款项，及单项金额重大但未单项计提坏账准组合 备的应收账款，以账龄为类似信用风险特征组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
应收出口退税 不计提坏账
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 6.00 6.001-2年 15.00 15.002-3年 30.00 30.003-4年 50.00 50.004-5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度一般为永续盘存制，对于在产品及库存商品采用年末定期盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、发放贷款和贷款减值测试方法
（1）发放贷款的分类
本公司的发放贷款包括短期农户贷款、短期农业经济组织贷款、短期非农业贷款；
中长期农户贷款、中长期农业经济组织贷款、中长期非农业贷款。
逾期贷款包括逾期农户贷款、逾期农业经济组织贷款、逾期非农业贷款。本公司将发放的贷款逾期90天后转为呆滞贷款。按有关规定列为呆帐的，转入呆账贷款。
本公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定，在贷款持有期间或适用更短期间内保持不变。
（2）贷款减值测试方法
本公司每季度对贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，按五级分类的贷款余额计提贷款损失准备，其主要分类标准和计提贷款损失准备的比例为：贷款分类 资产质量特征 逾期月数 计提比例（%）交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑
正常 0 0债务本金和利息不能按时足额偿还
尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对
偿还产生不利影响的因素的债权类资产；交易对手
关注 1-3个月 2.00的现金偿还能力出现明显问题，但交易对手的抵押
或质押的可变现资产大于等于债务本金及收益
交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正
次级 常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执 4-6个月 25.00行担保，也可能会造成一定损失
可疑 交易对手无法足额偿还债务本金及利息，即使执行 6-24个月 50.00
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注贷款分类 资产质量特征 逾期月数 计提比例（%）担保，也肯定要造成较大损失
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，
损失 24个月以上 100.00资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)房屋建筑物 20年 5.00-10.00 4.50-4.75机器设备 10年 5.00-10.00 9.00-9.50电子设备 5年 5.00-10.00 18.00-19.00运输设备 5年 5.00-10.00 18.00-19.00办公设备 5年 5.00-10.00 18.00-19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。具体如下：
具体如下：
类别 使用寿命
土地使用权（注1） 48年
土地使用权(注2) 50年
非专利技术 10年
注1：位于江苏省南通市崇川区城山路111号土地使用权。
注2：子公司江苏三友集团南通色织有限公司土地使用权。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要为租入资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、担保业务准备金及一般风险准备
（1）担保业务准备金包括未到期责任准备金和担保赔偿准备金。
未到期责任准备金是指公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。对融资性担保
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注按当期保费收入的50%提取未到期责任准备金,同时将上年度计提的未到期责任准备余额转为当期收入。
担保赔偿准备金是指公司为已发生尚未结案且需代偿的担保余额提取的准备金。在资产负债表日按融资性担保责任金额1%的比例提取担保赔偿准备金；融资性担保担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。
（2）一般风险准备金
本公司之子公司采用标准法计算风险资产的潜在风险估计值，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中计提、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。
潜在风险估计值=正常类风险资产的1.5%+关注类风险资产3%+次级类风险资产30%+可疑类风险资产60%+损失类风险资产100%。
对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备。当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。
22、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
根据不同销售模式，本公司销售商品收入确认方法具体如下：①服装出口业务：收到购货方给予的信用证或收到购货方其他相关结算单证，服装发出并办理出口报关手续确认销售收入；②服装内销收入：商品发出后经贸易部与客户确认检验合格后通知财务部确认销售收入。
（2）利息收入和支出
以摊余成本计量的金融工具及可供出售金融资产中的计息金融工具，利息收入和支出根据权责发生制原则按实际利率法在利润表中确认。实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利息支出的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率。本公司在估计未来现金流量时，会考虑金融工具的所有合同条款，但不会考虑未来的信用损失。计算实际利率会考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。
若金融资产发生减值，确认其利息收入的实际利率按照计量损失的未来现金流贴现利率确定按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（3）担保费收入
担保费收入于担保合同成立并承担相应担保责任，与担保合同相关的经济利益能够流入，并与担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。担保费收入的金额按担保合同规定的应向被担保人收取的金额确定；采取趸收方式向被担保人收取担保费的，一次性确认为担保费收入。担保合同成立并开始承担担保责任前，收到的被担保人交纳的担保费，确认为负债，作为预收担保费处理，在符合上述规定确认条件时，确认为担保费收入。担保合同成立并开始承担担保责任后，被担保人提前清偿被担保的主债务而解除担保责任，按担保合同规定向被担保人退还部分担保费的，按实际退还的担保费冲减
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注当期的担保费收入。
（4）手续费及佣金收入
手续费及佣金收入通常在提供相关服务时按权责发生制原则确认。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
27、重要会计政策的变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
经本公司2014年11月10日第五届董事会第十五次会议决议通过，本公司于2014年 7月 1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
A对列报产生影响的会计政策变更事项：
对2014年1月1日/2013年度相关财务报表会计政策变更的内容及其对本
准则名称 项目的影响金额
公司的影响说明
影响金额项目名称
增加+/减少-根据《企业会计准则第9号— 长期应付职工薪酬 1,168,300.00《企业会计准则第职工薪酬（2014年修订）》，
9号—职工薪酬 公司辞退福利中将资产负债表
应付职工薪酬 -1,168,300.00（2014年修订）》日起十二个月之后支付的部分
列示于“长期应付职工薪酬”
其他流动资产 20,060,445.95《企业会计准则第按照《企业会计准则第30号—
应交税金-可抵扣进项税 20,060,445.9530号--财务报表列—财务报表列报（2014年修
递延收益 17,400,000.00报（2014年修订）订）》及应用指南的相关规定
其他非流动负债 -17,400,000.00续上表
会计政策变更的内容及其对本对2013年1月1日/2012年度相关财务报表准则
公司的影响 项目的影响金额
影响金额名称 说明 项目名称
增加+/减少-《企业会计准则第根据《企业会计准则第9号— 长期应付职工薪酬 1,299,900.009号—职工薪酬 职工薪酬（2014年修订）》，应付职工薪酬 -1,299,900.00
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注（2014年修订）》公司辞退福利中将资产负债表
日起十二个月之后支付的部分
列示于“长期应付职工薪酬”
其他流动资产 22,041,683.03《企业会计准则第按照《企业会计准则第30号—
应交税金-可抵扣进项税 22,041,683.0330号--财务报表列—财务报表列报（2014年修
递延收益 17,400,000.00报（2014年修订）订）》及应用指南的相关规定
其他非流动负债 -17,400,000.00《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、联营企业的披露。采用《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》将导致企业在财务报表附注中作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露，并对可比年度财务报表的附注进行了相应调整。
B对本期列报不产生影响的新会计准则
《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第 37号——金融工具列报》、《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》对本公司财务报表未产生影响。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%，出口产品享受国家规定增值税 应税销售收入
出口退税政策
教育费附加（含地方教育附加） 应缴流转税税额 5%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、税收优惠及批文
（1）根据财政部、国家税务总局财税【2012】5号《关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策的通知》，准予当年税前扣除的贷款损失准备金＝本年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1%－截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备金的余额。
（2）根据财政部、国家税务总局财税【2012】25号《关于中小企业担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知》：符合条件的中小企业信用担保机构按照不超过当年年末担保责任余额1%的比例计提的担保赔偿准备，允许在企业所得税税前扣除，同时将上年度计提的担保赔偿准备余额转为当期收入。按照不超过当年担保费收入50%的比例计提的未到期责任准备，允许在企业所得税税前扣除，同时将上年度计提的未到期责任准备余额转为当期收入。
（3）根据江苏省农村小额贷款组织试点工作领导小组办公室苏金融办发【2009】5号人民政府关于进一步明确农村小额贷款公司税收政策的通知，所得税按12.5%、营业税按3%的税率予以征收。至报告日，2014年度所得税减半征收优惠待报南通市地方税务局备案，2014年度实际按12.5%征收；营业税减免按3%征收的优惠于2014年5月19日经南通市地方税务局备案，取得通地税一【2014】16380号告知书。
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2014年 1月1日，年末指2014年12月31日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 196,982.01 175,684.17银行存款 169,601,041.01 304,280,439.64其他货币资金 2,500,000.00 14,000,000.00合计 172,298,023.02 318,456,123.81注：其他货币资金2,500,000.00元（2013年12月31日：14,000,000.00元）为银行承兑汇票保证金存款。除此之外，本公司无其他抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
分类如下：
项目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 197,777.80其中：衍生金融资产 197,777.80合计 197,777.803、应收票据
应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 400,000.00 3,395,000.00合计 400,000.00 3,395,000.004、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
62,951,850.85 99.76 6,960,243.83 11.06 55,991,607.02的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准 150,000.00 0.24 150,000.00 100.00
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
备的应收款项
合计 63,101,850.85 100 7,110,243.83 55,991,607.02续上表
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
71,208,476.36 100.00 7,656,735.97 10.75 63,551,740.39的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收款项
合计 71,208,476.36 100.00 7,656,735.97 63,551,740.39 A组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（100%）1年以内 57,957,614.77 3,481,727.99 6.001至2年 956.72 143.51 15.002至3年 727,501.90 218,250.57 30.003至4年 1,941,322.42 970,661.21 50.004至5年 174,972.45 139,977.96 80.005年以上 2,149,482.59 2,149,482.59 100.00合计 62,951,850.85 6,960,243.83
B单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由应收担保费 150,000.00 100.00 150,000.00 注
合计 150,000.00 100.00 150,000.00
注：本公司之子公司南通资丰小额贷款有限公司对于所有客户的应收担保费均未超过100万元，考虑到上述款项收回不确定性较大，按100%计提坏账准备。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注本年计提坏账准备金额 526,869.82元；本年收回或转回坏账准备金额 1,067,906.24元。
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
上海沪凯中泰通讯科技有限公司 321,828.53 现金
新疆胜华通信有限公司 240,000.00 现金
合计 561,828.53
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为47,409,628.88元，占应收账款年末余额合计数的比例为75.31%。相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为4,669,638.30元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 4,536,913.01 84.24 13,708,024.88 94.321至2年 72,321.76 1.34 68,971.22 0.472至3年 30,132.28 0.56 483,386.27 3.333年以上 746,501.08 13.86 273,520.58 1.88合计 5,385,868.13 100.00 14,533,902.95 100.00（2）本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为5,188,257.11元，占预付账款年末余额合计数的比例为96.33%。
6、应收利息
（1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
发放贷款 1,050,504.72 432,952.09合计 1,050,504.72 432,952.09（2）重要逾期利息
贷款单位 年末余额 逾期时间 逾期原因是否发生减值及其判断依据杨志平 104,139.97 5个月 注1 注2
陈志明 103,794.27 5个月 注1 注2
江苏成名钢构重工有限公司 85,338.96 5个月 注1 注2
合计 293,273.20
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注注1：流动资金紧张，暂时无法归还。
注2：因抵押物资产价值较大，预计可以收回。
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
出口退税 1,868,331.57 72.33 1,868,331.57按账龄分析法计提坏账
714,798.00 27.67 152,411.88 21.32 562,386.12的其他应收款
按组合小计 2,583,129.57 100.00 152,411.88 2,430,717.69单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 2,583,129.57 100.00 152,411.88 2,430,717.69续上表
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
4,586,417.21 100.00 326,284.42 7.11 4,260,132.79备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 4,586,417.21 100.00 326,284.42 4,260,132.79组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 274,698.00 16,481.88 6.001至2年 36,000.00 5,400.00 15.00
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）2至3年 391,500.00 120,030.00 30.663至4年 3,000.00 1,500.00 50.004至5年 3,000.00 2,400.00 80.005年以上 6,600.00 6,600.00 100.00合计 714,798.00 152,411.88
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额222,920.45元；本年收回或转回坏账准备金额395,259.27元。
其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式北斗食堂 393,428.38 现金
合计 393,428.38
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额出口退税款 1,868,331.57
单位间往来款 714,798.00 4,586,417.21合计 2,583,129.57 4,586,417.21（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例（%）
出口退税 非关联方 1,868,331.571年以内 72.33
南通盛昌再生资源有限公司非关联方 300,000.00 2-3年 11.61
90,000.00已到期定期存单利息 非关联方 115,500.001年以内 4.47
6,930.00上海外高桥港区海关 非关联方 80,000.00 2-3年 3.10
24,000.00南通宝厚纺织有限公司 非关联方 67,698.001年以内 2.62
4,061.88合计 2,431,529.57 94.13
124,991.888、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 16,270,818.86 3,005,737.88 13,265,080.98在产品 29,047,686.02 29,047,686.02库存商品 24,479,162.15 2,866,282.04 21,612,880.11合计 69,797,667.03 5,872,019.92 63,925,647.11续上表
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 22,286,311.09 4,466,878.28 17,819,432.81在产品 18,997,099.05 18,997,099.05库存商品 26,626,290.22 1,323,673.23 25,302,616.99委托加工物资 390,388.81 390,388.81合计 68,300,089.17 5,790,551.51 62,509,537.66（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转销 其他
原材料 4,466,878.28 1,461,140.40 3,005,737.88库存商品 1,323,673.23 1,682,608.81 140,000.00 2,866,282.04合计 5,790,551.51 1,682,608.81 1,601,140.40 5,872,019.92（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货跌价准本年转销存货跌价项目 计提存货跌价准备的具体依据
备的原因 准备的原因原材料 存货成本与可变现净值熟低 不适用 出售
库存商品 存货成本与可变现净值熟低 不适用 出售
9、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税金 23,476,741.70 20,060,445.95短期理财产品 20,500,000.00
合计 43,976,741.70 20,060,445.9510、发放贷款和垫款
（1）发放贷款和垫款按对象和期限分类
项目分类 年末余额 年初余额
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目分类 年末余额 年初余额
短期农户贷款 109,548,175.91 18,732,155.08短期农业经济组织贷款 15,550,000.00 11,000,000.00短期非农业贷款 452,309.24中长期农户贷款 31,606,128.21 38,251,806.67中长期农业经济组织贷款 1,400,000.00 2,010,000.00中长期非农业贷款 9,650,000.00 9,171,752.29逾期农户贷款 1,438,761.59 30,364,332.02逾期非农业贷款 429,377.91呆滞农户贷款 10,287,034.39 462,512.64呆滞非农业贷款 500,819.14呆滞农业经济组织贷款 4,400,000.00
呆账农户贷款 154,295.84 75,838.76小 计 184,034,395.94 111,450,903.75减：贷款减值准备 5,155,344.61 1,109,320.07合 计 178,879,051.33 110,341,583.68（2）发放贷款和垫款按性质分类
项目分类 期末数 年初数
抵押贷款 36,846,095.94 22,228,698.55保证贷款 147,188,300.00 89,222,205.20小 计 184,034,395.94 111,450,903.75减：贷款减值准备 5,155,344.61 1,109,320.07合计 178,879,051.33 110,341,583.68（3）发放贷款和垫款按五级分类
项目分类 年末数 年初数
贷款余额 贷款损失准备 贷款余额 贷款损失准备正常贷款 167,754,304.12 79,618,023.28
关注贷款 1,474,232.89 29,484.66 30,450,497.72 609,009.95次级贷款 9,416,869.73 2,354,217.43 915,202.55 228,800.64可疑贷款 5,234,693.36 2,617,346.68 391,341.44 195,670.72损失贷款 154,295.84 154,295.84 75,838.76 75,838.76小 计 184,034,395.94 5,155,344.61 111,450,903.75 1,109,320.07合计 178,879,051.33 110,341,583.68
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注11、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动联营企业
南通世川服装有限
2,725,792.98 35,490.75
公司
合计 2,725,792.98 35,490.75
续上表
本年增减变动
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额 减值准备年末余额计提减值准备其他
利或利润
联营企业：
南通世川服装有限公司 2,761,283.73
合计 2,761,283.73
12、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1、年初余额 15,592,294.40 15,592,294.402、本年增加金额
3、本年减少金额 2,680,000.00 2,680,000.00转入自用固定资产 2,680,000.00 2,680,000.004、年末余额 12,912,294.40 12,912,294.40二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 9,851,762.10 9,851,762.102、本年增加金额 233,285.44 233,285.44计提或摊销 233,285.44 233,285.443、本年减少金额 975,527.07 975,527.07转入自用固定资产 975,527.07 975,527.074、年末余额 9,109,520.47 9,109,520.47三、减值准备
1、年初余额
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 房屋、建筑物 合计
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 3,802,773.93 3,802,773.932、年初账面价值 5,740,532.30 5,740,532.30注：本公司原对外出租之开发区房地产本期部分由子公司三友环保科技承租，故将其转为自用固定资产列示。
13、固定资产
（1）固定资产分类情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备
一、账面原值
年初余额
129,857,597.96 181,409,473.90 9,306,261.95本年增加
2,759,651.07 948,703.34 222,263.94本年减少
5,606.15 21,246,275.82 534,338.39年末余额
132,611,642.88 161,111,901.42 8,994,187.50二、累计折旧
年初余额
41,307,440.55 57,064,443.61 7,150,434.59本年增加
6,514,698.04 6,042,162.18 546,006.40本年减少
14,726.65 17,262,635.15 451,821.19年末余额
47,807,411.94 45,843,970.64 7,244,619.80三、账面净值
年初余额
88,550,157.41 124,345,030.29 2,155,827.36本年增加
本年减少
年末余额
84,804,230.94 115,267,930.78 1,749,567.70四、减值准备
年初余额
86,997,595.05 23,632.51本年增加
12,866,891.14
本年减少
1,405,965.08
年末余额
98,458,521.11 23,632.51五、账面价值
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注年初余额
88,550,157.41 37,347,435.24 2,132,194.85本年增加
本年减少
年末余额
84,804,230.94 16,809,409.67 1,725,935.19续上表
项 目 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
年初余额
15,528,480.98 3,911,820.65 340,013,635.44本年增加
1,159,007.41 575,917.79 5,665,543.55本年减少
2,641,374.35 422,372.08 24,849,966.79年末余额
14,046,114.04 4,065,366.36 320,829,212.20二、累计折旧
年初余额
9,954,917.06 2,986,511.05 118,463,746.86本年增加
1,528,063.99 156,584.32 14,787,514.93本年减少
2,291,445.09 237,374.69 20,258,002.77年末余额
9,191,535.96 2,905,720.68 112,993,259.02三、账面净值
年初余额
5,573,563.92 925,309.60 221,549,888.58本年增加
本年减少
年末余额
4,854,578.08 1,159,645.68 207,835,953.18四、减值准备
年初余额
87,021,227.56本年增加
12,866,891.14本年减少
1,405,965.08年末余额
98,482,153.62五、账面价值
年初余额
5,573,563.92 925,309.60 134,528,661.02本年增加
本年减少
年末余额
4,854,578.08 1,159,645.68 109,353,799.56本年增加数中含投资性房地产转入原值268.00万元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 10,529,195.12 6,043,973.90 4,485,221.22 注1机器设备 4,266,307.24 3,523,882.09 235,000.00 507,425.15 注2运输工具 458,720.00 412,848.00 45,872.00 注2电子设备 501,142.80 450,798.12 50,344.68 注2办公设备 312,961.00 281,664.90 31,296.10 注2合计 16,068,326.16 10,713,167.01 235,000.00 5,120,159.15
注1：子公司江苏北斗拟进行清算，其占用的房产暂时闲置。
注2：原子公司纽恩服装停产被本公司吸收合并后的资产暂时闲置以及子公司江苏北斗的设备因拟清算暂时闲置。
（3）未办妥房屋产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物
4,287,362.52 租入土地使用权，未办理规划许可
合计 4,287,362.52
（4）本公司子公司江苏三友环保能源科技有限公司实施的“工业化集成控制固废裂解生产线”于2013年9月正式投入使用，因上述生产线设备连续运行时的稳定性和处理能力还存在一定的问题以及因市场接受度和价格因素导致炭黑产品滞销等因素，江苏三友环保能源科技有限公司目前的生产经营状况与项目投资时的预计存在较大的差异。江苏三友环保能源科技有限公司于2013年度对四条“工业化集成控制固废低温热解生产线成套设备”计提资产减值准备8,493.42万元。2014年年度该生线仅上半年进行了小量生产，2014年 7月起全部停产，根据该生产线之状况及资产评估结果，能源公司将该生产线补提资产减值损失1,286.69万元。
14、无形资产
项目 土地使用权 非专利技术 合计
一、账面原值合计
年初数
40,613,620.85 3,110,000.00 43,723,620.85本年增加
本年减少
500,000.00 500,000.00年末数
40,613,620.85 2,610,000.00 43,223,620.85二、累计摊销
年初数
4,432,556.08 2,610,000.00 7,042,556.08本年增加
830,438.88 830,438.88本年减少
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注年末数
5,262,994.96 2,610,000.00 7,872,994.96三、减值准备
年初数
本年增加
本年减少
年末数
四、账面价值
年初数
36,181,064.77 500,000.00 36,681,064.77本年增加
本年减少
年末数
35,350,625.89 35,350,625.8915、商誉
（1）商誉账面原值
南通三友环保科技有限 江苏三友集团南通色织
被投资单位名称 合计
公司 有限公司
年初余额 34,837.46 208,148.33 242,985.79本期增加
本期减少
期末余额 34,837.46 208,148.33 242,985.79（2）商誉减值准备
南通三友环保科技有限 江苏三友集团南通色织
被投资单位名称 合计
公司 有限公司
年初余额 34,837.46 208,148.33 242,985.79本期增加
本期减少
期末余额 34,837.46 208,148.33 242,985.7916、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 年末数租入固定资产改良 1,546,965.22 5,815,148.62 1,352,183.50 6,009,930.34其他 103,461.24 103,461.24
合计 1,650,426.46 5,815,148.62 1,455,644.74 6,009,930.34
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 7,716,244.69 1,926,950.72 3,473,047.39 908,969.79内部交易未实现利润
可抵扣亏损
担保赔偿准备金 241,374.00 60,343.50 472,115.00 59,014.38合计 7,957,618.69 1,987,294.22 3,945,162.39 967,984.17（2）已确认的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并
资产评估增值
公允价值变动 197,777.80 49,444.45贷款损失准备税前扣除 5,188.97 648.62合计 202,966.77 50,093.07（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 107,071,615.20 98,674,057.93可抵扣亏损 46,684,612.54 32,115,769.18合计 153,756,227.74 130,789,827.11注：上表列示项目由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2014年度 854,062.48
2015年度
2016年度 5,730,158.43 5,730,158.43
2017年度 10,308,506.77 10,308,506.77
2018年度 15,223,041.50 15,223,041.50
2019年度 15,422,905.84
合计 46,684,612.54 32,115,769.18
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注18、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
保证借款 80,000,000.00 156,000,000.00合计 80,000,000.00 156,000,000.00短期借款均由母公司南通友谊实业有限公司担保，具体详见附注十、5（3）“关联担保情况”。
（2）短期借款中无已逾期未偿还的情况。
19、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 6,500,000.00 28,000,000.00合计 6,500,000.00 28,000,000.0020、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 49,090,566.16 39,536,054.991至2年 491,768.47 6,177,594.582至3年 3,641,614.96 5,768,018.033年以上 4,087,715.74 539,937.55合计 57,311,665.33 52,021,605.15（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
南通盛昌再生资源有限公司 2,028,278.00子公司能源环保公司未结清款项常州煜尚通讯器材有限公司 1,411,494.87子公司江苏北斗未结清款项
南通化学危险品运输有限公司 633,981.60子公司能源环保公司未结清款项南通科能再生资源有限公司 598,970.00子公司能源环保公司未结清款项江苏贯通电气科技公司 500,968.20子公司江苏北斗未结清款项
合计 5,173,692.67
21、预收款项
项目 年末余额 年初余额
1年以内 3,115,370.84 5,620,573.921至2年 204.67 567,633.322至3年 26,727.22 783.53
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
3年以上 15,601.91 43,987.48合计 3,157,904.64 6,232,978.2522、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 17,339,186.30 86,262,335.48 82,750,499.84 20,851,021.94二、离职后福利-设定提存
702,849.60 6,932,411.85 6,939,450.35 695,811.10计划
合计 18,042,035.90 93,194,747.33 89,689,950.19 21,546,833.04（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和
7,007,513.58 69,060,858.93 65,119,000.05 10,949,372.46补贴
2、职工福利费 8,989,873.79 7,140,093.14 8,232,533.08 7,897,433.853、社会保险费 364,897.40 4,806,309.19 4,813,039.61 358,166.98其中：医疗保险费 295,177.70 3,771,282.13 3,770,855.35 295,604.48工伤保险费 52,396.90 808,208.75 815,295.05 45,310.60生育保险费 17,322.80 226,818.31 226,889.21 17,251.904、住房公积金 4,587,276.56 4,348,646.56 238,630.005、工会经费和职工教育
976,901.53 667,797.66 237,280.54 1,407,418.65经费
合计 17,339,186.30 86,262,335.48 82,750,499.84 20,851,021.94（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 656,442.90 6,448,186.54 6,454,919.54 649,709.902、失业保险费 46,406.70 484,225.31 484,530.81 46,101.20合计 702,849.60 6,932,411.85 6,939,450.35 695,811.10本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按南通市政府有关部门核定的养老保险基数的20%及2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注23、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 645,653.31 1,052,016.47营业税 266,883.93 120,715.67企业所得税 6,544,288.95 6,171,735.19代扣代缴个人所得税 203.62 1,574.73城市维护建设税 312,144.78 848,154.67土地使用税 200,391.01 294,719.36教育附加 215,558.05 598,422.23综合基金 10,444.09 16,977.35房产税 274,607.28 272,408.79印花税 264.14
其他 17,586.62 19,803.25合计 8,488,025.78 9,396,527.7124、应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 5,299.33
合计 5,299.33
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
单位名称 期末余额 年初余额
工程设备款 12,683,422.55 17,113,422.55员工押金 608,100.00 608,100.00其他往来款 4,528,997.32 3,833,509.25合计 17,820,519.87 21,555,031.80（2）账龄超过1年的重要其他应付款
债权人名称 年末数 未偿还或结转的原因上海金匙环保科技有限公司 3,000,000.00 子公司设备质保金
南通寅龙设备有限公司 2,762,500.00 子公司未结算清工程设备款南通万通建设工程有限公司 2,320,000.00 子公司未结算清工程设备款上海华诚建筑工程有限公司 1,950,000.00 子公司未结算清工程设备款南通开发区财政局 1,575,000.00 未结算清土地款
江苏东开电气有限公司 1,063,300.00 子公司未结算清工程设备款
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注合计 12,670,800.00
26、担保业务准备金
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数担保赔偿准备 713,489.00 175,250.00 888,739.00未到期责任准备 136,806.50 145,000.00 136,806.50 145,000.00合计 850,295.50 320,250.00 136,806.50 1,033,739.0027、一年内到期的非流动负债
项目 年末数 年初数
一年内到期的长期借款 20,000,000.00合计 20,000,000.0028、长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末余额 年初余额
保证借款 22,000,000.00 22,000,000.00信用借款 20,000,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、28） 20,000,000.00合计 22,000,000.00 22,000,000.00（2）本公司的长期借款均由关联方担保，有关担保情况详见本附注十、5（3）“关联担保情况”。
29、长期应付职工薪酬
项 目 年末余额 年初余额
因解除劳动关系给予的补偿 1,096,900.00 1,168,300.00合计 1,096,900.00 1,168,300.00因解除劳动关系给予的补偿余额为公司子公司——江苏三友集团南通色织有限公司录用南通市色织二厂部分职工的补偿金及生活费，如江苏三友集团南通色织有限公司与原色织二厂职工终止劳动关系，补偿金及生活费按有关标准一次性发给本人，如录用原色织二厂人员在江苏三友集团南通色织有限公司就业至退休，由江苏三友集团南通色织有限公司办理退休手续。
30、专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因专项应付款 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00
合计 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00
本公司原子公司南京北斗导航有限公司本期收到科技专项拨款 500,000.00元，
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注本期因处置该公司而减少专项应付款1,000,000.00元。
31、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 17,400,000.00 870,000.00 16,530,000.00
合计 17,400,000.00 870,000.00 16,530,000.00 —其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补本年计入营业外收 与资产相关/负债项目 年初余额 年末余额
助金额 入金额 与收益相关基础设施建设拨款 17,400,000.00 870,000.00 16,530,000.00与资产相关合计 17,400,000.00 870,000.00 16,530,000.00
32、股本
本年增减变动（+、-）
公
发
积
项目 年初余额 年末余额行 送
金 其他 小计
新 股
转
股
股
无限售条件普
224,250,000.00 -150,000.00 -150,000.00 224,100,000.00通股
有限售条件普
150,000.00 150,000.00 150,000.00通股
合计 224,250,000.00 224,250,000.00本期公司实际控制人陆尔穗先生通过深圳证券交易所系统允许的方式增持公司股份231,800股，其中150,000股自动转为限售流通股（高管锁定股）。
33、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 141,585.17 141,585.17其他资本公积 634,676.97 634,676.97合计 634,676.97 141,585.17 776,262.14本期收购子公司南通三明时装有限公司股权形成资本溢价141,585.17元。
34、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 34,729,103.56 329,659.11 35,058,762.67任意盈余公积 42,753,340.45 494,488.66 43,247,829.11储备基金 193,307.16 193,307.16企业发展基金 193,307.16 193,307.16
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额合计 77,869,058.33 824,147.77 78,693,206.10根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金，法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，按15%计提任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
35、一般风险准备
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数一般风险准备金 1,003,058.14 1,112,163.70 2,115,221.84合计 1,003,058.14 1,112,163.70 2,115,221.8436、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 45,100,692.47 110,554,963.19调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 7,483,458.22调整后年初未分配利润 45,100,692.47 118,038,421.41加：本年归属于母公司股东的净利润 49,513,142.68 -6,234,721.90减：提取法定盈余公积 329,659.11
提取任意盈余公积 494,488.66
提取一般风险准备 1,112,163.70 235,058.85应付普通股股利 11,212,500.00 44,850,000.00转作股本的普通股股利
溢价收购子公司的少数股权 79,733.12同一控制企业合并 21,538,215.07年末未分配利润 81,465,023.68 45,100,692.47经2014年5月16日召开的公司2013年年度股东大会审议通过，本公司2013年度向全体股东派发现金股利，每10股人民币0.5元，按照已发行股份数224,250,000.00股计算，共计11,212,500.00元。
37、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 690,462,793.26 554,426,800.30 753,800,194.21 623,290,206.91其他业务 5,545,728.79 1,949,031.82 4,900,221.39 974,023.98合计 696,008,522.05 556,375,832.12 758,700,415.60 624,264,230.89
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注38、利息收入
项目 本年发生额 上年发生额贷款利息收入 19,700,503.71 9,912,016.65存款利息收入 16,547.60 172,251.66合计 19,717,051.31 10,084,268.3139、担保费收入
项目 本年发生额 上年发生额担保费收入 290,000.00 273,613.00减：未到期责任准备 8,193.50 17,648.00合计 281,806.50 255,965.0040、手续费及佣金收入
项目 本年发生额 上年发生额车辆保险代理收入 52,854.75 192,692.06合计 52,854.75 192,692.0641、手续费及佣金支出
项目 本年发生额 上年发生额银行手续费 3,788.10 1,677.61合计 3,788.10 1,677.6142、提取担保赔偿准备金
项目 本年发生额 上年发生额担保赔偿准备金 175,250.00 241,374.00合计 175,250.00 241,374.0043、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额营业税 958,344.83 400,781.05城市维护建设税 2,822,652.73 2,413,594.43教育费附加 2,013,021.38 1,716,374.06合计 5,794,018.94 4,530,749.54注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
44、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 714,301.68 1,112,005.84运输费用 8,506,574.30 7,712,258.51
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额其他 1,569,561.98 2,017,774.39合计 10,790,437.96 10,842,038.7445、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 20,436,317.21 20,690,533.40办公差旅费 3,779,949.77 3,816,635.88折旧费 7,640,859.30 7,557,534.24各项摊销 2,096,205.34 860,754.49咨询服务费 5,252,174.02 651,430.19税金 2,673,454.61 1,965,447.87业务招待费 1,635,063.02 2,472,886.97其他 6,666,726.51 5,993,109.47合计 50,180,749.78 44,008,332.5146、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额利息支出 11,301,301.67 3,255,174.84减：利息收入 2,318,547.92 1,734,974.73汇兑损益 -1,263,698.30 9,501,823.35手续费及其他 379,153.81 526,932.44合计 8,098,209.26 11,548,955.9047、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额坏账损失 -713,375.24 -574,940.30存货跌价损失 1,682,608.81 5,538,860.21固定资产减值损失 12,866,891.14 86,554,188.51贷款损失 4,046,024.54 886,351.76合计 17,882,149.25 92,404,460.1848、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -197,777.80 197,777.80合计 -197,777.80 197,777.80
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注49、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 35,490.75 -21,413.46处置长期股权投资产生的投资收益 440,445.98
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-366,000.00
金融资产取得的投资收益
理财产品收益 1,520,821.91
合计 1,630,758.64 -21,413.4650、营业外收入
计入当期非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置利得合计 326,319.17 31,311.27 326,319.17其中：固定资产处置利得 326,319.17 31,311.27 326,319.17无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
盘盈利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,305,017.18 143,000.00 1,305,017.18其他 955,830.87 142,865.77 955,830.87合计 2,587,167.22 317,177.04 2,587,167.22其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益补助项目 本年发生额 上年发生额
相关
政府零星补助 395,017.18 与收益相关奖励费 40,000.00 105,000.00 与收益相关妇联扶持基金 20,000.00 与收益相关住房补贴 18,000.00 与收益相关递延收益结转 870,000.00 与资产相关合计 1,305,017.18 143,000.00
51、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注计入当期非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 2,136,797.33 63,963.81 2,136,797.33其中：固定资产处置损失 2,136,797.33 63,963.81 2,136,797.33无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 106,600.00
综合基金 294,800.18 213,522.16 294,800.18其他 658,143.33 755,793.81 1,024,143.33合计 3,089,740.84 1,139,879.78 3,455,740.8452、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 23,698,987.78 21,469,942.65递延所得税调整 -1,069,453.42 4,444,722.84合计 22,629,534.36 25,914,665.49（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 67,723,015.87按法定/适用税率计算的所得税费用 16,930,753.97子公司适用不同税率的影响 -1,658,597.17调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 229,198.20使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
7,128,179.36损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 22,629,534.3653、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额收到银行存款利息 2,318,547.92 1,734,974.73租赁收入 2,157,361.60 1,655,567.83政府补助 899,435.48 143,000.00其他营业外收入 426,317.39
收回押金保证金 12,000,000.00
质押的定期存单到期取款 10,000,000.00
单位往来 1,951,172.06 1,167,136.47其他 132,853.99合计 29,752,834.45 4,833,533.02（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额各项销售管理费用 28,288,926.23 20,487,047.23单位往来 2,492,126.45 1,654,844.01各项营业外支出及其他 463,472.76 642,338.08银行手续费 374,491.98
支付的保证金及押金 26,100,000.00
定期存单质押 10,000,000.00合计 57,719,017.42 32,784,229.32（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额理财产品及收益 51,520,821.91
收到政府补助 500,000.00 500,000.00合计 52,020,821.91 500,000.00（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额支付应付工程款 3,872,998.00
理财产品 70,500,000.00
交易性金融资产损失 366,000.00
合计 74,738,998.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收购子公司少数股权 11,591,258.00
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额合计 11,591,258.00
54、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 45,093,481.51 -45,169,482.29加：资产减值准备 17,882,149.25 92,404,460.18固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,129,958.48 14,831,348.48无形资产摊销 830,438.88 821,226.75长期待摊费用摊销 1,455,644.74 440,413.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1,810,478.16 32,652.54益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 197,777.80 197,777.80财务费用（收益以“－”号填列） 10,091,140.87 11,675,528.15投资损失（收益以“－”号填列） -1,630,758.64 21,413.46递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,019,310.05 4,453,549.00递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -50,093.07 -8,826.16存货的减少（增加以“－”号填列） -3,098,718.26 4,754,045.01经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,666,481.34 -45,567,629.46经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -37,309,762.12 -12,726,136.55其他 -870,000.00
经营活动产生的现金流量净额 29,845,946.21 26,160,340.65②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 169,798,023.02 294,456,123.81减：现金的年初余额 294,456,123.81 311,843,554.43加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 本年金额 上年金额现金及现金等价物净增加额 -124,658,100.79 -17,387,430.62（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 1,000,000.00其中：南京北斗导航有限公司 1,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 4,149.62其中：南京北斗导航有限公司 4,149.62处置子公司收到的现金净额 995,850.38（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金 169,798,023.02 294,456,123.81其中：库存现金 196,982.01 171,223.94可随时用于支付的银行存款 169,601,041.01 294,284,899.87可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 169,798,023.02 294,456,123.81其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额①期末货币资金 172,298,023.02 318,456,123.81减：使用受到限制的存款 2,500,000.00 24,000,000.00加：持有期限不超过三个月的国债投资
②期末现金及现金等价物余额 169,798,023.02 294,456,123.81减：年初现金及现金等价物余额 294,456,123.81 311,843,554.43③现金及现金等价物净增加/（减少）额 -124,658,100.79 -17,387,430.6255、所有者权益变动表项目注释
项目 本期发生额 内容
资本公积-其他 141,585.17 收购子公司少数股权产生的资本溢价
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注56、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 2,500,000.00 承兑汇票保证金
固定资产 6,381,009.94 租入土地使用权
固定资产 3,422,987.50 承兑汇票抵押物
投资性房地产 929,527.99 租入土地使用权
无形资产 11,821,053.21 承兑汇票抵押物
合计 25,054,578.64
57、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 1,492,549.30 6.119 9,132,909.16日元 2,395,685.00 0.05137 123,055.89应收账款
其中：美元 7,131,855.83 6.119 43,639,825.83预付款项
其中：美元 335,160.00 6.119 2,056,843.40应付账款
其中：美元 2,482,250.62 6.119 15,194,724.01日元 5,616,807.60 0.05137 288,541.02预收款项
其中：美元 384,257.30 6.119 2,350,793.75七、合并范围的变更
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投股权处
股权处置 股权处丧失控制权丧失控制权时资对应的合并报表子公司名称 置比例
价款 置方式 的时点 点的确定依据层面享有该子公司（%）
净资产份额的差额南京三友北斗导航 股权转让协议、
100万元 66.67转让2014年10月 440,445.98工程研究有限公司 工商变更资料
续上表
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注按照公允价
丧失控制丧失控制丧失控制 丧失控制权之日与原子公司股权值重新计量
权之日剩权之日剩权之日剩 剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称 剩余股权产
余股权的余股权的余股权的 值的确定方法及综合收益转入投生的利得或
比例（%）账面价值公允价值 主要假设 资损益的金额损失
南京三友北斗导航
工程研究有限公司
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经注册 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式营地 地 直接 间接
江苏三友环保能源科
南通 南通可再生能源循环使用 60.00 设立技有限公司
南通三友信息科技发
南通 南通电子产品研发销售等 100.00 设立展有限公司
江苏北斗科技有限公
南通 南通卫星应用设备生产销售 80.00 设立司
南通市港闸区资丰农 金融类 同一控制下企南通 南通 60.00
村小额贷款有限公司 业务 业合并南通三明时装有限公 同一控制下企南通 南通服装加工 99.956
司 业合并南通三友环保科技有 非同一控制下南通 南通环保材料生产 70.60
限公司 企业合并江苏三友集团南通色 非同一控制下南通 南通服装面料生产销售 100.00
织有限公司 企业合并（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股年末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 东分派的股利 益余额江苏三友环保能源科技有限公
40 -10,496,257.27 5,451,836.68司
南通市港闸区资丰农村小额贷
40 3,507,482.10 51,587,122.28款有限公司
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
A资产负债表项目
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计江苏三友环保
能源科技有限 27,873,649.06 87,389,217.39 115,262,866.45 63,103,274.74 38,530,000.00 101,633,274.74公司
南通市港闸区
资丰农村小额 1,370,677.30 179,868,387.55 181,239,064.85 2,271,259.15 50,000,000.00 52,271,259.15贷款有限公司
续上表
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计江苏三友环保
能源科技有限 34,699,185.20 106,263,362.32 140,962,547.52 61,692,312.64 39,400,000.00 101,092,312.64公司
南通市港闸区
资丰农村小额 121,809,164.58 161,392.75 121,970,557.33 1,770,808.27 648.62 1,771,456.89贷款有限公司
B损益类项目
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量江苏三友环保能源
111,025.64 -26,240,643.17 -26,240,643.17 -4,282,169.48科技有限公司
南通市港闸区资丰
农村小额贷款有限 20,051,712.56 8,768,705.26 8,768,705.26 -50,462,816.88公司
续上表
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量江苏三友环保能
1,700,034.24 -103,361,830.66 -103,361,830.66 -1,535,733.54源科技有限公司
南通市港闸区资 10,532,925.37 6,296,671.26 6,296,671.26 -45,681,462.64
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注丰农村小额贷款
有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）本公司无重要的合营企业或联营企业
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额联营企业：
投资账面价值合计 2,761,283.73 2,725,792.98下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 35,490.75 -21,413.46—其他综合收益
—综合收益总额 35,490.75 -21,413.46九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
于2014年12月31日，除下表所述资产或负债为美元或日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 年末数 年初数
货币资金 9,255,965.05 152,952,763.85应收账款 43,639,825.83 28,598,587.93预付款项 2,056,843.40
应付账款 15,483,265.03 11,059,991.87预收款项 2,350,793.75 2,635,031.04为规避汇率风险，公司主要采取以下措施：通过积极调整生产结构和产品结构，提高劳动生产率和产品附加值，争取更大的利润空间；合理利用结汇规则并择机开展远期结汇业务，力求结汇利益最大化；加快资金回笼速度，及时结汇，加快资金的周转率；
充分依靠公司的竞争优势，发挥议价能力，接单过程中全面考虑人民币的升值预期，在出口合同中附加相关条款，减少和转嫁部分汇率波动风险。
公司第四届董事会第十七次会议审议同意在一定业务规模（不超过3000万美元）和业务期限内（2013年9月1日－2014年8月31日）开展远期结汇业务。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，本期提前终止了远期外汇合同。
（2）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、18及六、28)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 利率变动 对股东权益对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响
的影响长、短期借款 增加1% -1,144,375.00 -1,056,375.00 -983,750.00 -687,750.00其他流动资产 增加1% 187,500.00 187,500.00
合计 -956,875.00 -868,875.00 -983,750.00 -687,750.00
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，本公司主要为对外出口业务，采用信用证结算，因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险较低。
本公司无已逾期未计提减值的金融资产。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司持有的金融负债按未折现账龄列示如下：
项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计应付账款
49,090,566.16 491,768.47 3,641,614.96 4,087,715.74 57,311,665.33预收账款
3,115,370.84 204.67 26,727.22 15,601.91 3,157,904.64其他应付款
1,769,065.27 9,513,474.08 3,203,543.49 3,334,437.03 17,820,519.87合计
53,975,002.27 10,005,447.22 6,871,885.67 7,437,754.68 78,290,089.84十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称 注册地业务性质
（万元） 的持股比例（%）表决权比例（%）南通友谊实业有限公司南通 贸易 12,800.00 27.40 27.40注：本公司的最终控制方是陆尔穗先生。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
南通世川时装有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南通新城集团有限公司 受同一控制人控制
南通三友文化娱乐发展有限公司 同一控股股东
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注南通新城旧机动车鉴定评估有限公司 受同一控制人控制
南通新城集团汽车销售服务有限公司 受同一控制人控制
南通新城丰瑞汽车销售服务有限公司 受同一控制人控制
海门新城汽车销售服务有限公司 受同一控制人控制
南通业勤水利电力建设工程有限公司 受同一控制人控制
江苏新海花实业有限公司 受同一控制人控制
陆尔东 实际控制人近亲属
子公司少数股东，以设备作价向江苏三友环保能源科技上海金匙环保科技股份有限公司
有限公司出资，出资比例40%
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额南通世川时装有限公司 接受加工劳务 6,199,579.49 7,440,431.62南通三友文化娱乐发展有限公司 提供会务服务 3,100.00 157,700.00南通新城集团有限公司 购车及维修 68,700.00 841,900.00海花集团有限公司 采购商品 5,999.99南通新城旧机动车鉴定评估有限公司 采购商品 1,729.00②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额南通新城丰瑞汽车销售服务有限公司 销售导航 4,858,378.39 1,572,844.36南通新城集团有限公司 销售商品 172,100.00南通新城集团汽车销售服务有限公司 销售商品 104,700.00海门新城汽车销售服务有限公司 销售商品 29,251.33（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入南通友谊实业有限公司 房屋建筑物 346,000.00 346,000.00②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费南通友谊实业有限公司 土地 577,888.70 577,888.70南通友谊实业有限公司 房屋建筑物 1,143,870.00 1,143,870.00本公司子公司南通市港闸区资丰农村小额贷款有限公司作为承租人，向南通新城集
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注团有限公司租赁办公经营场所，至2014年末，免收取房租。
（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保主债务 担保主债务担保是否已经被担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕江苏三友环保能源科技有限公司 20,000,000.00 2012-5-24 2016-5-25 否江苏三友环保能源科技有限公司 2,000,000.00 2012-5-25 2015-12-25 否江苏北斗科技有限公司 2,000,000.00 2014-8-22 2015-2-12 否②本公司作为被担保方
担保主债务起始担保主债务担保是否已经担保方 担保金额
日 到期日 履行完毕南通友谊实业有限公司 20,000,000.00 2014-9-25 2015-3-23 否南通友谊实业有限公司 20,000,000.00 2014-9-25 2015-2-16 否南通友谊实业有限公司 20,000,000.00 2014-12-12 2015-1-7 否南通友谊实业有限公司 20,000,000.00 2014-12-19 2015-1-20 否（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入方： 拆出方
南通市港闸区资丰农村
陆尔东 6,600,000.00 2014-3-5 2014-3-21
小额贷款有限公司
南通市港闸区资丰农村
陆尔东 10,000,000.00 2014-3-12 2014-3-21
小额贷款有限公司
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目：无
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
南通新城集团有限公司 28,009.00江苏新海花实业有限公司（海花集团有限公司） 5,999.99南通新城旧机动车鉴定评估有限公司 1,729.00合计 35,737.99其他应付款：
上海金匙环保科技股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额
合计 3,000,000.00 3,000,000.00十一、承诺及或有事项
本公司之子公司南通市港闸区资丰农村小额贷款有限公司经营担保业务，为其他单位或个人提供债务担保余额14,974,789.24元。
截至2014年12月31日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的承诺及未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、根据本公司第五届董事会十七次会议于 2015年 2月 26日审议通过的《公司2014年度利润分配预案》，本公司决定以2014年12月31日公司总股本224,250,000股为基数，拟向全体股东每 10股派发现金股利 0.20元（含税），共计 4,485,000.00元，2014年度不送红股，不以公积金转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会批准。
2、2015年 2月 13日，本公司与南通新城集团永兴汽车销售服务有限公司（以下简称“新城永兴公司”）在南通市签订了《股权转让协议》（以下简称“《协议》”），将公司持有的南通三友信息科技发展有限公司（以下简称“三友信息公司”）500万元出资的股权（占信息公司注册资本的100%，以下简称“标的股权”）以人民币542.79万元的价格转让给新城永兴公司。本次交易已经公司董事会批准，至报告日交易尚未完成。
除上述事项外，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、资产重组事项
2014年11月10日，公司召开第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于筹划重大资产重组事项的议案》，至报告日，公司、交易各方会同独立财务顾问、法律顾问、审计机构、评估机构等各中介机构仍在积极开展本次重大资产重组所涉及的方案论证、尽职调查、审计评估、专项核查等各项工作。与此次重组相关的包括重大资产重组预案（或报告书）在内的各类文件正在有序准备，此次重组的各项工作仍在积极推进之中。
公司董事会将在相关工作完成后，召开会议审议本次重大资产重组的相关议案。
2、募集资金情况
经公司 2014年 6月 18日第四次临时股东大会批准，公司终止实施募投项目，公司将2014年3月31日止募集资金余额2,060.70万元（包含利息收入）全部变更为永久补充流动资金。
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注3、大股东股权质押
南通友谊实业有限公司共持有本公司无限售条件的流通股 6,144.45万股，占公司总股本的27.40%，截止2014年12月31日，南通友谊实业有限公司所持有的本公司股份质押6,100万股，占公司总股本的27.20%。其中：4,500万股质押给中江国际信托股份有限公司，1,600万股质押给江苏银行股份有限公司南通静海支行。
4、江苏北斗拟破产清算情况
公司于 2014年 9月 26日召开了第五届董事会第十二次会议，审议通过了《关于控股子公司江苏北斗科技有限公司拟进行破产清算的议案》，受本公司资产重组事项的影响，江苏北斗科技有限公司尚未进入破产清算程序，目前江苏北斗科技有限公司已停业。
5、诉讼事项
本公司子公司江苏环保能源科技有限公司于2014年6月起诉上海金匙环保科技股份有限公司未适当履行《工业化集成控制固废低温热解生产线设备购销合同》中的义务，向南通市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求：1）解除原、被告于2010年11月22日签订的《工业化集成控制固废低温热解生产线设备购销合同》；2）被告返还原告设备购买款人民币5,700万元（大写：伍仟柒佰万元整）；3）被告赔偿原告损失人民币1,348万元（大写：壹仟叁佰肆拾捌万元整）。南通市中级人民法院裁定，冻结被告上海金匙银行存款7,200万元，或查封、扣押其相应价值的其他财产、权益。
江苏环保能源科技有限公司于2014年7月8日收到《江苏省南通市中级人民法院应诉通知书（反诉）》，上海金匙环保科技股份有限公司因与江苏环保能源科技有限公司买卖合同纠纷一案提起反诉，诉讼请求：1）反诉被告支付反诉原告合同尾款人民币300万元（大写：叁佰万元整）；2）反诉被告支付反诉原告自 2013年 10月 25日至合同尾款付清之日的违约金（起诉时暂时计算违约金计8,280,000元）。
目前上述诉讼事项尚在审理过程中，无法预计对公司本期及后期利润的影响。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注按信用风险特征组合计提坏
43,304,919.00 100.00 2,617,095.14 6.04 40,687,823.86账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合计 43,304,919.00 100.00 2,617,095.14 6.04 40,687,823.86续上表
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按账龄组合计提坏账准备的
50,932,943.20 100.00 3,074,776.59 6.04 47,858,166.61应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合计 50,932,943.20 100.00 3,074,776.59 47,858,166.61组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（100%）1年以内 43,283,962.28 2,596,951.63 6.001至2年 956.72 143.51 15.002至3年
3至4年
4至5年
5年以上 20,000.00 20,000.00 100.00合计 43,304,919.00 2,617,095.14 6.04（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
2014年 12月 31日按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额 43,040,864.32元，占应收账款余额合计数的比例99.39%。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
类别 年末余额
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
出口退税 1,868,331.57 3.84
按组合计提坏账准备的其他
46,780,000.00 96.16 2,806,800.00 6.00 45,841,531.57应收款
小计 48,648,331.57 100.00 2,806,800.00 45,841,531.57单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 48,648,331.57 100.00 2,806,800.00 45,841,531.57续上表
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
52,400.00 100 3,144.00 6.00 49,256.00账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 52,400.00 100 3,144.00 49,256.00组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（100%）1年以内 46,780,000.00 2,806,800.00 6.00合计 46,780,000.00 2,806,800.00 6.00（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额出口退税款 1,868,331.57
与子公司往来款 46,730,000.00
其他单位单往来款 50,000.00 52,400.00
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注合计 48,648,331.57 52,400.00（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)江苏三友环保能源科技
关联方 46,730,000.00 1年以内 96.06有限公司
出口退税 非关联方 1,868,331.57 1年以内 3.84程勤 员工 30,000.00 1年以内 0.06钱书剑 员工 20,000.00 1年以内 0.04合计 48,648,331.57 100.003、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 274,316,606.79 100,000,000.00 174,316,606.79对联营、合营企业投资 2,761,283.73 2,761,283.73合计 277,077,890.52 100,000,000.00 177,077,890.52续上表
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 262,725,348.79 70,637,859.07 192,087,489.72对联营、合营企业投资 2,725,792.98 2,725,792.98合计 265,451,141.77 70,637,859.07 194,813,282.70（2）对子公司投资
本年减
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额少
江苏三友环保能源科技有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00江苏北斗科技有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00南通三明时装有限公司 9,028,162.75 11,591,258.00 20,619,420.75南通三友环保科技有限公司 4,019,301.77 4,019,301.77江苏三友集团南通色织有限公司 54,880,084.27 54,880,084.27南通三友信息科技发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00南通市港闸区资丰农村小额贷款 84,797,800.00 84,797,800.00
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注有限公司
合计 262,725,348.79 11,591,258.00 - 274,316,606.79续上表
被投资单位 本年计提减值准备 减值准备年末余额江苏三友环保能源科技有限公司 29,362,140.93 85,000,000.00江苏北斗科技有限公司 15,000,000.00南通三明时装有限公司
南通三友环保科技有限公司
江苏三友集团南通色织有限公司
南通三友信息科技发展有限公司
南通市港闸区资丰农村小额贷款有限公司
合计 29,362,140.93 100,000,000.00（3）对联营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收益其他权益追加投资 减少投资
投资损益 调整 变动联营企业
南通世川服
2,725,792.98 35,490.75
装有限公司
合计 2,725,792.98 35,490.75
续上表
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备其他 余额股利或利润
联营企业：
南通世川服装有限公司 2,761,283.73
合计 2,761,283.73
（4）长期股权投资减值情况
因子公司江苏三友环保能源科技有限公司实施的“工业化集成控制固废裂解生产线”的生产经营状况与项目投资时的预计存在较大的差异。江苏三友环保能源科技有限公司于 2013年度对四条“工业化集成控制固废低温热解生产线成套设备”计提资产减值准备8,493.42万元，2014年将该生产线补提资产减值损失1,286.69万元。根据该公司目前的资产状况，本公司对该公司长期投资 2014年计提资产减值损失 2,936.21
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注万元，累计计提减值8,500.00万元。
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 552,635,532.26 436,077,989.70 583,221,054.39 471,823,745.43其他业务 6,782,961.01 741,565.90 2,345,205.55 353,977.32合计 559,418,493.27 436,819,555.60 585,566,259.94 472,177,722.755、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 742,859.44 909,261.20权益法核算的长期股权投资收益 35,490.75 -21,413.46处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
-366,000.00
的投资收益
理财产品收益
1,520,821.91
合计 1,933,172.10 887,847.74十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 -1,810,478.16
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
1,769,435.48
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,520,821.91
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 金额 说明与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -1,900,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 -563,777.80
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -461,530.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -1,445,529.51
减：所得税影响额 422,470.71
减：少数股东权益影响额（税后） -931,323.01
合计 -936,677.21
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 13.42 0.22 0.22扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 13.67 0.22 0.223、会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
项 目 2013.1.1 2013.12.31 2014.12.31流动资产：
货币资金 319,637,380.91 318,456,123.81 172,298,023.02结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
197,777.80
计入当期损益的金融资产
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注衍生金融资产
应收票据 300,000.00 3,395,000.00 400,000.00应收账款 91,149,527.64 63,551,740.39 55,991,607.02预付款项 10,442,351.40 14,533,902.95 5,385,868.13应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,879.21 432,952.09 1,050,504.72应收股利
其他应收款 811,747.71 4,260,132.79 2,430,717.69买入返售金融资产
存货 72,802,442.88 62,509,537.66 63,925,647.11划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,041,683.03 20,060,445.95 43,976,741.70流动资产合计 517,187,012.78 487,397,613.44 345,459,109.39非流动资产：
发放委托贷款及垫款 68,828,700.44 110,341,583.68 178,879,051.33可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,747,206.44 2,725,792.98 2,761,283.73投资性房地产 6,094,509.62 5,740,532.30 3,802,773.93固定资产 68,696,649.48 134,528,661.02 109,353,799.56在建工程 142,404,148.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,002,291.52 36,681,064.77 35,350,625.89开发支出
商誉
长期待摊费用 1,014,811.17 1,650,426.46 6,009,930.34递延所得税资产 5,421,533.17 967,984.17 1,987,294.22
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注其他非流动资产
非流动资产合计 332,209,850.53 292,636,045.38 338,144,759.00资产总计 849,396,863.31 780,033,658.82 683,603,868.39续上表
项 目 2013.1.1 2013.12.31 2014.12.31流动负债：
短期借款 16,000,000.00 156,000,000.00 80,000,000.00向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,593,826.48 28,000,000.00 6,500,000.00应付账款 3,738,737.13 52,021,605.15 57,311,665.33预收款项 4,482,084.14 6,232,978.25 3,157,904.64卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,839,541.12 18,042,035.90 21,546,833.04应交税费 10,364,537.37 9,396,527.71 8,488,025.78应付利息 5,299.33应付股利
其他应付款 23,891,396.02 21,555,031.80 17,820,519.87应付分保账款
保险合同准备金 591,273.50 850,295.50 1,033,739.00代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 176,501,395.76 312,098,474.31 195,863,986.99非流动负债：
长期借款 52,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00
江苏三友集团股份有限公司 2014年度财务报表附注应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 1,299,900.00 1,168,300.00 1,096,900.00专项应付款 500,000.00
预计负债
递延收益 17,400,000.00 17,400,000.00 16,530,000.00递延所得税负债 58,919.23 50,093.07
其他非流动负债
非流动负债合计 70,758,819.23 41,118,393.07 39,626,900.00负债合计 247,260,214.99 353,216,867.38 235,490,886.99股东权益：
股本 224,250,000.00 224,250,000.00 224,250,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 60,724,676.97 634,676.97 776,262.14减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 81,065,220.97 77,869,058.33 78,693,206.10一般风险准备 767,999.29 1,003,058.14 2,115,221.84未分配利润 118,038,421.41 45,100,692.47 81,465,023.68归属于母公司股东权益合计 484,846,318.64 348,857,485.91 387,299,713.76少数股东权益 117,290,329.68 77,959,305.53 60,813,267.64股东权益合计 602,136,648.32 426,816,791.44 448,112,981.40负债和股东权益总计 849,396,863.31 780,033,658.82 683,603,868.39江苏三友集团股份有限公司
二○一五年二月二十六日