桂林三金药业股份有限公司
2014半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：桂林三金药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|575,923,357.46|690,178,794.65|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|299,905,387.41|487,951,319.60|
|应收账款|68,340,905.82|37,815,930.20|
|预付款项|66,364,484.78|11,968,089.58|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|24,381,017.08|18,764,180.07|
|买入返售金融资产|||
|存货|169,221,994.67|154,071,999.67|

||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|303,325,007.29|309,322,096.48|
|流动资产合计|1,507,462,154.51|1,710,072,410.25|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|3,614,026.20|3,607,626.20|
|投资性房地产|2,755,584.26|2,961,551.00|
|固定资产|250,219,661.75|255,052,363.36|
|在建工程|568,845,667.32|509,265,213.21|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|173,408,403.51|175,516,185.27|
|开发支出|12,000,000.00|12,000,000.00|
|商誉|7,221,047.33|7,221,047.33|
|长期待摊费用|2,292,292.42|2,375,672.51|
|递延所得税资产|10,693,879.89|11,097,967.13|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,031,050,562.68|979,097,626.01|
|资产总计|2,538,512,717.19|2,689,170,036.26|
|流动负债：|||
|短期借款|20,000,000.00|20,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|138,227,840.24|190,503,266.13|
|预收款项|12,119,851.69|9,055,894.37|
|卖出回购金融资产款|||

||||
|-|-|-|
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|1,675,245.89|2,805,663.44|
|应交税费|55,353,795.72|48,139,702.71|
|应付利息||36,666.67|
|应付股利|||
|其他应付款|82,878,841.76|93,534,941.78|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债||1,100,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|310,255,575.30|365,176,135.10|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款||1,119,635.00|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|115,290,124.29|119,815,967.00|
|非流动负债合计|115,290,124.29|120,935,602.00|
|负债合计|425,545,699.59|486,111,737.10|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|590,200,000.00|590,200,000.00|
|资本公积|681,228,969.64|681,228,969.64|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|242,585,902.81|242,585,902.81|
|一般风险准备|||
|未分配利润|598,952,145.15|689,043,426.71|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|2,112,967,017.60|2,203,058,299.16|
|少数股东权益|||

||||
|-|-|-|
|所有者权益（或股东权益）合计|2,112,967,017.60|2,203,058,299.16|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||2,538,512,717.19|2,689,170,036.26|
|计|||

法定代表人：邹节明 主管会计工作负责人：谢元钢 会计机构负责人：曹荔2、母公司资产负债表
编制单位：桂林三金药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|519,432,835.85|602,917,168.19|
|交易性金融资产|||
|应收票据|294,618,311.73|473,684,113.58|
|应收账款|42,284,398.31|5,811,471.55|
|预付款项|56,437,740.96|8,611,491.67|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|38,324,755.85|37,002,544.10|
|存货|137,457,583.29|128,243,710.74|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|210,000,000.00|220,000,000.00|
|流动资产合计|1,298,555,625.99|1,476,270,499.83|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|235,043,762.19|235,037,362.19|
|投资性房地产|7,811,523.20|8,017,489.94|
|固定资产|213,661,693.91|219,031,189.20|
|在建工程|538,778,328.19|494,258,459.24|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||

||||
|-|-|-|
|无形资产|146,497,130.29|148,821,634.75|
|开发支出|7,000,000.00|7,000,000.00|
|商誉|||
|长期待摊费用|1,725,750.31|1,695,648.14|
|递延所得税资产|10,252,731.77|10,324,486.78|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,160,770,919.86|1,124,186,270.24|
|资产总计|2,459,326,545.85|2,600,456,770.07|
|流动负债：|||
|短期借款|20,000,000.00|20,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|115,263,893.37|168,675,866.57|
|预收款项|10,534,389.87|7,026,647.77|
|应付职工薪酬|1,645,867.04|2,709,423.61|
|应交税费|55,060,773.15|43,872,772.93|
|应付利息||36,666.67|
|应付股利|||
|其他应付款|75,692,563.40|88,951,659.83|
|一年内到期的非流动负债||1,100,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|278,197,486.83|332,373,037.38|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款||1,119,635.00|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|101,730,060.65|106,104,157.91|
|非流动负债合计|101,730,060.65|107,223,792.91|
|负债合计|379,927,547.48|439,596,830.29|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|590,200,000.00|590,200,000.00|

||||
|-|-|-|
|资本公积|681,839,388.02|681,839,388.02|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|240,796,821.96|240,796,821.96|
|一般风险准备|||
|未分配利润|566,562,788.39|648,023,729.80|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|2,079,398,998.37|2,160,859,939.78|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||2,459,326,545.85|2,600,456,770.07|
|计|||

法定代表人：邹节明 主管会计工作负责人：谢元钢 会计机构负责人：曹荔3、合并利润表
编制单位：桂林三金药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|672,034,128.36|644,476,731.31|
|其中：营业收入|672,034,128.36|644,476,731.31|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|400,151,433.59|389,392,535.09|
|其中：营业成本|193,771,031.02|167,687,955.23|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|9,442,555.87|8,854,197.39|
|销售费用|148,792,540.28|161,242,262.95|
|管理费用|56,484,294.12|52,300,282.05|
|财务费用|-5,985,305.25|-831,746.15|

||||
|-|-|-|
|资产减值损失|-2,353,682.45|139,583.62|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||5,800,396.51|4,206,841.04|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|277,683,091.28|259,291,037.26|
|加：营业外收入|2,740,475.80|3,622,520.26|
|减：营业外支出|520,605.27|1,872,920.43|
|其中：非流动资产处置损|||
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||279,902,961.81|261,040,637.09|
|列）|||
|减：所得税费用|45,384,243.37|45,089,211.85|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|234,518,718.44|215,951,425.24|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|234,518,718.44|215,951,425.24|
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.40|0.37|
|（二）稀释每股收益|0.40|0.37|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|234,518,718.44|215,951,425.24|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||234,518,718.44|215,951,425.24|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|||

法定代表人：邹节明 主管会计工作负责人：谢元钢 会计机构负责人：曹荔4、母公司利润表
编制单位：桂林三金药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|588,847,337.23|561,462,199.31|
|减：营业成本|132,340,605.98|113,286,550.34|
|营业税金及附加|8,946,601.68|8,309,712.50|
|销售费用|138,938,322.01|145,917,811.72|
|管理费用|40,106,102.31|44,039,940.31|
|财务费用|-5,753,775.25|-216,878.08|
|资产减值损失|-478,874.23|1,613,463.22|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||10,174,086.96|36,685,830.09|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|284,922,441.69|285,197,429.39|
|加：营业外收入|2,294,214.98|2,927,501.94|
|减：营业外支出|451,418.07|1,819,868.31|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||286,765,238.60|286,305,063.02|
|列）|||
|减：所得税费用|43,616,180.01|43,323,914.70|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|243,149,058.59|242,981,148.32|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|243,149,058.59|242,981,148.32|

法定代表人：邹节明 主管会计工作负责人：谢元钢 会计机构负责人：曹荔5、合并现金流量表
编制单位：桂林三金药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|938,440,348.03|906,499,469.64|

||||
|-|-|-|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|62,298,711.39|43,902,960.92|
|经营活动现金流入小计|1,000,739,059.42|950,402,430.56|
|购买商品、接受劳务支付的现金|315,312,905.54|274,402,063.95|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||83,312,412.73|86,790,476.80|
|金|||
|支付的各项税费|128,502,647.79|120,627,169.65|
|支付其他与经营活动有关的现金|149,833,477.60|175,788,255.78|
|经营活动现金流出小计|676,961,443.66|657,607,966.18|
|经营活动产生的现金流量净额|323,777,615.76|292,794,464.38|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|394,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|5,793,996.51|4,205,880.33|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|||161,043.73|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||12,877,400.00|

||||
|-|-|-|
|投资活动现金流入小计|399,793,996.51|17,244,324.06|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||120,723,772.78|146,812,901.77|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|390,000,000.00|158,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||710,333.97|
|投资活动现金流出小计|510,723,772.78|305,523,235.74|
|投资活动产生的现金流量净额|-110,929,776.27|-288,278,911.68|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|2,200,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||324,903,276.68|295,141,841.25|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|327,103,276.68|295,141,841.25|
|筹资活动产生的现金流量净额|-327,103,276.68|-295,141,841.25|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-114,255,437.19|-290,626,288.55|
|加：期初现金及现金等价物余额|690,178,794.65|1,036,660,492.03|
|六、期末现金及现金等价物余额|575,923,357.46|746,034,203.48|

法定代表人：邹节明 主管会计工作负责人：谢元钢 会计机构负责人：曹荔
6、母公司现金流量表
编制单位：桂林三金药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|834,871,098.50|800,653,555.25|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|20,422,333.10|29,954,935.90|
|经营活动现金流入小计|855,293,431.60|830,608,491.15|
|购买商品、接受劳务支付的现金|242,619,074.97|223,449,858.10|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||77,193,178.75|79,208,796.18|
|金|||
|支付的各项税费|117,809,601.15|112,874,898.49|
|支付其他与经营活动有关的现金|97,237,951.15|146,827,345.63|
|经营活动现金流出小计|534,859,806.02|562,360,898.40|
|经营活动产生的现金流量净额|320,433,625.58|268,247,592.75|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|310,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|10,167,686.96|35,211,099.96|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|||-338,219.05|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|884,583.34|12,877,400.00|
|投资活动现金流入小计|321,052,270.30|47,750,280.91|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||97,866,951.54|143,074,014.54|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|300,000,000.00|150,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|397,866,951.54|293,074,014.54|
|投资活动产生的现金流量净额|-76,814,681.24|-245,323,733.63|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|2,200,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
||324,903,276.68|295,141,841.25|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|327,103,276.68|295,141,841.25|
|筹资活动产生的现金流量净额|-327,103,276.68|-295,141,841.25|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-83,484,332.34|-272,217,982.13|
|加：期初现金及现金等价物余额|602,917,168.19|785,406,790.11|
|六、期末现金及现金等价物余额|519,432,835.85|513,188,807.98|

法定代表人：邹节明 主管会计工作负责人：谢元钢 会计机构负责人：曹荔7、合并所有者权益变动表
编制单位：桂林三金药业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公积|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
||||股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||590,200|681,228,|||242,585||689,043,|||2,203,058,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,000.00|969.64|||,902.81||426.71|||299.16|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||590,200|681,228,|||242,585||689,043,|||2,203,058,|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,000.00|969.64|||,902.81||426.71|||299.16|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||-90,091,|||-90,091,28|
|以“－”号填列）|||||||281.56|||1.56|
||||||||234,518,|||234,518,71|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||718.44|||8.44|
|（二）其他综合收益|||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||234,518,|234,518,71|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||718.44|8.44|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益||||||
|的金额||||||
|3．其他||||||
|||||-324,61|-324,610,0|
|（四）利润分配||||||
|||||0,000.00|00.00|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-324,61|-324,610,0|
|配||||0,000.00|00.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||590,200|681,228,|242,585|598,952,|2,112,967,017.60|
|四、本期期末余额||||||
||,000.00|969.64|,902.81|145.15||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||590,200|681,228,|||198,649||607,812,|||2,077,890,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,000.00|969.64|||,138.77||311.46|||419.87|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|产生的追溯调整||||||
|加：会计政策变更||||||
|前期差错更正||||||
|其他||||||
||590,200|681,228,|198,649|607,812,|2,077,890,|
|二、本年年初余额||||||
||,000.00|969.64|,138.77|311.46|419.87|
|三、本期增减变动金额（减少||||-79,148,|-79,148,57|
|以“－”号填列）||||574.76|4.76|
|||||215,951,|215,951,42|
|（一）净利润||||||
|||||425.24|5.24|
|（二）其他综合收益||||||
|||||215,951,|215,951,42|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||425.24|5.24|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益||||||
|的金额||||||
|3．其他||||||
|||||-295,10|-295,100,0|
|（四）利润分配||||||
|||||0,000.00|00.00|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-295,10|-295,100,0|
|配||||0,000.00|00.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|590,200|681,228,|198,649|528,663,|1,998,741,|
||,000.00|969.64|,138.77|736.70|845.11|

法定代表人：邹节明 主管会计工作负责人：谢元钢 会计机构负责人：曹荔8、母公司所有者权益变动表
编制单位：桂林三金药业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||590,200,00|681,839,38|||240,796,82||648,023,72|2,160,859,|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|8.02|||1.96||9.80|939.78|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||590,200,00|681,839,38|||240,796,82||648,023,72|2,160,859,|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|8.02|||1.96||9.80|939.78|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||-81,460,94|-81,460,94|
|以“－”号填列）|||||||1.41|1.41|
||||||||243,149,05|243,149,05|
|（一）净利润|||||||||
||||||||8.59|8.59|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||243,149,05|243,149,05|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||8.59|8.59|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||||-324,610,0|-324,610,0|
|（四）利润分配|||||||||
||||||||00.00|00.00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
||||||||-324,610,0|-324,610,0|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
||||||||00.00|00.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||590,200,00|681,839,38|240,796,82|566,562,78|2,079,398,998.37|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|8.02|1.96|8.39||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||590,200,00|681,839,38|||196,860,05||547,692,85|2,016,592,|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|8.02|||7.92||3.47|299.41|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||590,200,00|681,839,38|||196,860,05||547,692,85|2,016,592,|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|8.02|||7.92||3.47|299.41|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||-52,118,85|-52,118,85|
|“－”号填列）|||||||1.68|1.68|
||||||||242,981,14|242,981,14|
|（一）净利润|||||||||
||||||||8.32|8.32|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||242,981,14|242,981,14|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||8.32|8.32|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||-295,100,0|-295,100,0|
|（四）利润分配||||||
|||||00.00|00.00|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-295,100,0|-295,100,0|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||00.00|00.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||590,200,00|681,839,38|196,860,05|495,574,00|1,964,473,|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|8.02|7.92|1.79|447.73|

法定代表人：邹节明 主管会计工作负责人：谢元钢 会计机构负责人：曹荔三、公司基本情况
桂林三金药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广西壮族自治区人民政府《关于同意桂林三金药业集团有限责任公司整体变更为发起设立桂林三金药业股份有限公司的批复》（桂政函〔2001〕458号）批准，由桂林三金集团股份有限公司联合邹节明等42名自然人共同发起设立，在桂林市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为450300000014577的《企业法人营业执照》，现有注册资本590,200,000.00元，股份总数590,200,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份71,593,395股；无限售条件的流通股份518,606,605股。公司股票已于2009年7月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属制药行业。经营范围：片剂、硬胶囊剂、散剂、颗粒剂、酊剂（外用）（毒性中药前处理）、酊剂（内服）、药用辅料、茶剂、丸剂（浓缩丸、水蜜丸、水丸、大蜜丸、小蜜丸、微丸）、煎膏剂、糖浆剂、搽剂、合剂（口服剂）、酒剂、喷雾剂、中药前处理和提取、制粒的生产经营（有效期至2015年12月31日）；医药科技开发；进出口贸易（国家有专项规定的除外）。主要产品：三金西瓜霜系列产品、三金片系列产品。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： (1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|占应收款项账面余额10%以上的款项。|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||价值的差额计提坏账准备。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||按组合计提坏账准备的计||
|组合名称||确定组合的依据|
||提方法||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|20.00%|20.00%|

||||
|-|-|-|
|2－3年|50.00%|50.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
||应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来|
|单项计提坏账准备的理由||
||现金流量现值存在显著差异。|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账|
|坏账准备的计提方法|准备。对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据|
||其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。|

11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
（5）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
13、投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有
购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|12-30|5.00%|7.92-3.17|
|机器设备|5-10|5.00%|19.00-9.50|
|电子设备|5-15|5.00%|19.00-6.33|
|运输设备|5-10|5.00%|19.00-9.50|

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|
|土地使用权|50||
|药品专用技术|10||
|软件|3-5||

（3）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的
技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（5）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
（5）收入确认的具体方法
公司主要销售三金西瓜霜系列、三金片系列等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
21、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注五之其他流动负债/其他非流动负债/营业外收入项目注释。
（2）会计政策
1.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
24、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
25、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
本报告期未发现前期会计错误。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|||一般商品按17%的税率计缴；中药材|
|||按13%的税率计缴；计生用品销售免|
|||征增值税；子公司宝船生物医药科技|
|增值税|销售货物或提供应税劳务|（上海）有限公司技术转让按6%的税|
|||率计缴；子公司桂林三金大药房有限责|
|||任公司生物制品销售按3%征收率计|
|||缴。|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|||本公司及子公司桂林三金大药房有限|
|||责任公司、桂林三金医药有限公司、三|
|||金集团湖南三金制药有限责任公司按|
|||7%的税率计缴；子公司三金集团桂林|
|城市维护建设税|应缴流转税税额||
|||三金生物药业有限责任公司、桂林三金|
|||包装印刷有限责任公司、宝船生物医药|
|||科技（上海）有限公司按5%的税率计|
|||缴。|
|||本公司及子公司三金集团桂林三金生|
|||物药业有限责任公司、三金集团湖南三|
|||金制药有限责任公司按15%的税率计|
|||缴企业所得税；子公司桂林三金包装印|
|企业所得税|应纳税所得额||
|||刷有限责任公司、桂林三金大药房有限|
|||责任公司、桂林三金医药有限公司、宝|
|||船生物医药科技（上海）有限公司按|
|||25%的税率计缴企业所得税。|
||从价计征的，按房产原值一次减除||
|房产税||1.2%、12%|
||30%；从租计征的，按租金收入||
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|

||||
|-|-|-|
|地方性教育费附加|应缴流转税税额|2%|

各分公司、分厂执行的所得税税率
[注]：根据广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局《关于印发<跨市经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法>的通知》（桂国税发〔2008〕143号），本公司本部及分支机构桂林三金药业股份有限公司临桂三金分公司采用“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的企业所得税征收管理办法。
2、税收优惠及批文
1.增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口货物退税率为15%。
2.所得税
(1)本公司所得税税负减免相关依据及说明
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司2014年1-6月减按15%的税率计缴企业所得税。
(2)子公司三金集团桂林三金生物药业有限责任公司所得税税负减免相关依据及说明
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号)，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。该公司2014年1-6月减按15%的税率计缴企业所得税。
(3)子公司三金集团湖南三金制药有限责任公司所得税税负减免相关依据及说明
根据湖南省高新技术企业认定管理领导小组办公室《关于公示湖南省2013年第二批拟认定高新技术企业的通知》（湘高企办字〔2013〕12号)，该公司被认定为高新技术企业，自2013年起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
||||||||||||||司所有|
||||||||||||||者权益|
||||||||实质上|||||少数股||
||||||||||||||冲减子|
||||||||构成对|||||东权益||
||||||||||||||公司少|
|||||||期末实|子公司|||||中用于||
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权|是否合|少数股||数股东|
|||注册地||||际投资|净投资|||||冲减少||
|全称|类型||质|本|围|||例|比例|并报表|东权益||分担的|
|||||||额|的其他|||||数股东||
||||||||||||||本期亏|
||||||||项目余|||||损益的||
||||||||||||||损超过|
||||||||额|||||金额||
||||||||||||||少数股|
||||||||||||||东在该|
||||||||||||||子公司|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||年初所|
|||||||||||有者权|
|||||||||||益中所|
|||||||||||享有份|
|||||||||||额后的|
|||||||||||余额|
|三金集|||||医药研||||||
|团桂林|||||发及其||||||
||||医药研||||||||
|三金生||广西桂||40,000,|技术转|32,948,|100.00|100.00|||
||全资||发、技||||||是||
|物药业||林||000.00|让和技|669.95|%|%|||
||||术转让||||||||
|有限责|||||术服||||||
|任公司|||||务。||||||
||||||零售中||||||
||||||成药、||||||
||||||中药饮||||||
||||||片、化||||||
||||||学药制||||||
||||||剂、抗||||||
||||||生素、||||||
||||||生化药||||||
||||||品、生||||||
||||||物制品||||||
||||||（除疫||||||
|桂林三|||||||||||
||||||苗、血||||||
|金大药|||||||||||
|||广西桂||3,500,0|液制|3,441,4|100.00|100.00|||
|房有限|全资||零售业||||||是||
|||林||00.00|品）、日|67.15|%|%|||
|责任公|||||||||||
||||||用化妆||||||
|司|||||||||||
||||||品、预||||||
||||||包装食||||||
||||||品，现||||||
||||||制现售||||||
||||||冷热饮||||||
||||||品（凉||||||
||||||茶，限||||||
||||||使用食||||||
||||||品及药||||||
||||||食同源||||||
||||||原料）。||||||

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
||||||||||||||司所有|
||||||||||||||者权益|
||||||||||||||冲减子|
||||||||||||||公司少|
||||||||||||||数股东|
||||||||实质上|||||少数股||
||||||||||||||分担的|
||||||||构成对|||||东权益||
||||||||||||||本期亏|
|||||||期末实|子公司|||||中用于||
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权|是否合|少数股||损超过|
|||注册地||||际投资|净投资|||||冲减少||
|全称|类型||质|本|围|||例|比例|并报表|东权益||少数股|
|||||||额|的其他|||||数股东||
||||||||||||||东在该|
||||||||项目余|||||损益的||
||||||||||||||子公司|
||||||||额|||||金额||
||||||||||||||年初所|
||||||||||||||有者权|
||||||||||||||益中所|
||||||||||||||享有份|
||||||||||||||额后的|
||||||||||||||余额|
||||||销售中|||||||||
||||||药材、|||||||||
||||||中成|||||||||
||||||药、中|||||||||
||||||药饮|||||||||
||||||片、化|||||||||
||||||学原料|||||||||
||||||药及其|||||||||
||||||制剂、|||||||||
||||||抗生|||||||||
||||||素、生|||||||||
|桂林三|||||化药|||||||||
|金医药||广西桂||10,000,|品、生|8,688,0||100.00|100.00|||||
||全资||批发业|||||||是||||
|有限公||林||000.00|物制品|72.64||%|%|||||
|司|||||（除疫|||||||||
||||||苗）、第|||||||||
||||||二类精|||||||||
||||||神药|||||||||
||||||品；蛋|||||||||
||||||白同化|||||||||
||||||制剂；|||||||||
||||||肽类激|||||||||
||||||素；批|||||||||
||||||发预包|||||||||
||||||装食|||||||||
||||||品；销|||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||售Ⅰ类|||||
||||||医疗器|||||
||||||械，Ⅱ、|||||
||||||Ⅲ类：|||||
||||||注射穿|||||
||||||刺器|||||
||||||械；医|||||
||||||用高分|||||
||||||子材料|||||
||||||及制|||||
||||||品、Ⅱ|||||
||||||类：物|||||
||||||理治疗|||||
||||||及康复|||||
||||||设备；|||||
||||||手术|||||
||||||室、急|||||
||||||救室、|||||
||||||诊疗室|||||
|桂林三|||||包装装|||||
|金包装|||||潢印|||||
|||广西桂||1,500,0||2,158,9|100.00|100.00||
|印刷有|全资||制造业||刷、其||||是|
|||林||00.00||86.25|%|%||
|限责任|||||他印刷|||||
|公司|||||品印刷|||||

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
||||||||||||||司所有|
||||||||||||||者权益|
||||||||||||||冲减子|
||||||||实质上|||||少数股||
||||||||||||||公司少|
||||||||构成对|||||东权益||
||||||||||||||数股东|
|||||||期末实|子公司|||||中用于||
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权|是否合|少数股||分担的|
|||注册地||||际投资|净投资|||||冲减少||
|全称|类型||质|本|围|||例|比例|并报表|东权益||本期亏|
|||||||额|的其他|||||数股东||
||||||||||||||损超过|
||||||||项目余|||||损益的||
||||||||||||||少数股|
||||||||额|||||金额||
||||||||||||||东在该|
||||||||||||||子公司|
||||||||||||||年初所|
||||||||||||||有者权|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||益中所|
|||||||||||享有份|
|||||||||||额后的|
|||||||||||余额|
||||||片剂、||||||
||||||颗粒||||||
||||||剂、硬||||||
||||||胶囊||||||
||||||剂、软||||||
||||||胶囊||||||
||||||剂、原||||||
||||||料药||||||
||||||（拉莫||||||
||||||三嗪、||||||
||||||生姜总||||||
||||||酚）、饮||||||
|三金集|||||料（其||||||
|团湖南|||||他饮料||||||
|三金制||湖南常||160,000|类）的|160,000|100.00|100.00|||
||全资||制造业||||||是||
|药有限||德||,000.00|生产与|,000.00|%|%|||
|责任公|||||销售，||||||
|司|||||中药材||||||
||||||种植||||||
||||||（国家||||||
||||||有专项||||||
||||||规定的||||||
||||||除外）；||||||
||||||保健品||||||
||||||研发；||||||
||||||生物基||||||
||||||因资源||||||
||||||开发；||||||
||||||进出口||||||
||||||业务。||||||
||||||生物医||||||
||||||药产||||||
|宝船生|||||品、药||||||
|物医药|||||物、医||||||
||||医药研||||||||
|科技||||41,010,|药中间|24,192,|100.00|100.00|||
||全资|上海市|发、技||||||是||
|（上||||597.00|体、医|540.00|%|%|||
||||术转让||||||||
|海）有|||||疗器械||||||
|限公司|||||的研||||||
||||||发，转||||||
||||||让自有||||||

||
|-|
|技术，相关的技术咨询服务（涉及行政许可的，凭许可证经营）。|

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、其他说明
(1)无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
(2)无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|9,582.57|--|--|12,789.48|
|人民币|--|--|9,582.57|--|--|12,789.48|
|银行存款：|--|--|575,913,774.89|--|--|690,166,005.17|
|人民币|--|--|575,913,774.89|--|--|690,165,763.37|
|美元||||39.66|6.0969|241.80|
|合计|--|--|575,923,357.46|--|--|690,178,794.65|

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|299,905,387.41|487,951,319.60|
|合计|299,905,387.41|487,951,319.60|

（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|

说明
无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|安徽华宁医药物流有限公司|||||
||2014年02月21日|2014年08月20日|1,205,533.00|银行承兑汇票|
|武汉益世药业有限责任公司|||||
||2014年03月24日|2014年09月24日|1,000,000.00|银行承兑汇票|
|武汉市普爱医院|2014年05月28日|2014年09月28日|1,000,000.00|银行承兑汇票|
|湖南正方体医药有限责任公司|||||
||2014年05月05日|2014年11月05日|1,000,000.00|银行承兑汇票|
|衡水兴利达医药有限公司|||||
||2014年04月29日|2014年10月27日|1,000,000.00|银行承兑汇票|
|合计|--|--|5,205,533.00|--|

说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无已贴现或质押的商业承兑汇票。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
||73,286,332.14||4,945,426.3||41,260,03||||
|账龄分析法组合||100.00%||6.75%||100.00%|3,444,103.19|8.35%|
||||2||3.39||||
||73,286,332.14||4,945,426.3||41,260,03||||
|组合小计||100.00%||6.75%||100.00%|3,444,103.19|8.35%|
||||2||3.39||||
|合计|73,286,332.|--|4,945,426.3|--|41,260,03|--|3,444,103.19|--|

||||
|-|-|-|
|14|2|3.39|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小计|71,704,322.94|97.84%|3,585,216.14|39,636,837.29|96.07%|1,981,841.87|
|1至2年|137,906.80|0.19%|27,581.36|157,325.04|0.38%|31,465.01|
|2至3年|222,947.18|0.30%|111,473.61|70,149.52|0.17%|35,074.77|
|3年以上|1,221,155.21|1.67%|1,221,155.21|1,395,721.54|3.38%|1,395,721.54|
|合计|73,286,332.14|--|4,945,426.32|41,260,033.39|--|3,444,103.19|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|单位1|非关联方|6,377,170.21|1年以内|9.33%|
|单位2|非关联方|4,120,909.40|1年以内|6.03%|
|单位3|非关联方|3,967,131.63|1年以内|5.80%|
|单位4|非关联方|3,502,004.14|1年以内|5.12%|
|单位5|非关联方|2,457,744.70|1年以内|3.60%|
|合计|--|20,424,960.08|--|29.88%|

4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||27,286,104.0||||22,520,380.2||||
|账龄分析法组合||94.81%|2,905,086.98|10.65%||93.77%|3,756,200.15|16.68%|
||6||||2||||
||27,286,104.0||||22,520,380.2||||
|组合小计||94.81%|2,905,086.98|10.65%||93.77%|3,756,200.15|16.68%|
||6||||2||||
|单项金额虽不重大但单|||||||||
|项计提坏账准备的其他|1,495,100.22|5.19%|1,495,100.22|100.00%|1,495,100.22|6.23%|1,495,100.22|100.00%|
|应收款|||||||||
||28,781,204.2||||24,015,480.4||||
|合计||--|4,400,187.20|--||--|5,251,300.37|--|
||8||||4||||

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|1年以内小计|24,923,615.22|91.34%|1,246,180.77|18,730,023.42|83.17%|936,501.18|
|1至2年|874,530.98|3.21%|174,906.20|792,975.21|3.52%|158,595.04|
|2至3年|7,915.70|0.03%|3,957.85|672,555.33|2.99%|336,277.67|
|3年以上|1,480,042.16|5.42%|1,480,042.16|2,324,826.26|10.32%|2,324,826.26|
|合计|27,286,104.06|--|2,905,086.98|22,520,380.22|--|3,756,200.15|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|||||货物损失，因该个人资|
|莫某某|1,495,100.22|1,495,100.22|100.00%||
|||||金困难，预计难以收回。|
|合计|1,495,100.22|1,495,100.22|--|--|

（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
|曾屹东|非关联方|1,700,147.17|1-2年|6.97%|
|莫某某|非关联方|1,495,100.22|1-2年|6.13%|
|北京维斯曼国际信息咨|||||
||非关联方|1,290,000.00|3年以上|5.29%|
|询服务有限公司|||||
|三人行广告有限公司|非关联方|1,000,000.00|3年以上|4.10%|
|杨星乾|非关联方|326,619.40|1年内|1.34%|
|合计|--|5,811,866.79|--|23.83%|

（3）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|
|桂林三金西瓜霜生态制品有||||
||同受母公司控制|2,107.02|0.01%|
|限责任公司||||
|桂林金可保健品有限公司|同受母公司控制|1,935.81|0.01%|
|合计|--|4,042.83|0.02%|

5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|64,800,729.54|97.64%|10,621,555.49|88.75%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|1至2年|826,025.30|1.24%|608,804.15|5.09%|
|2至3年|104,300.02|0.16%|104,300.02|0.87%|
|3年以上|633,429.92|0.95%|633,429.92|5.29%|
|合计|66,364,484.78|--|11,968,089.58|--|

预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|北京起重运输机械设计|||||
||非关联方|6,370,000.00|1年以内|服务尚未提供|
|研究院|||||
|桂林中非基础工程有限|||||
||非关联方|2,433,015.00|1年以内|货物尚未交付|
|公司|||||
|江苏江邦环保工程科技|||||
||非关联方|1,981,500.00|1年以内|货物尚未交付|
|有限公司|||||
|桂林恒泰电力建设有限|||||
||非关联方|1,425,000.00|1年以内|货物尚未交付|
|责任公司|||||
|广西贵糖（集团）股份|||||
||非关联方|1,000,000.00|1年以内|货物尚未交付|
|有限公司|||||
|合计|--|13,209,515.00|--|--|

预付款项主要单位的说明
（3）预付款项的说明
期末无账龄1年以上且金额重大的预付款项。
6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|83,307,859.84||83,307,859.84|80,309,797.87||80,309,797.87|
|在产品|13,047,297.49||13,047,297.49|7,837,026.00||7,837,026.00|
|库存商品|64,299,002.27||64,299,002.27|58,996,838.98||58,996,838.98|
|自制半成品|356,757.79||356,757.79|291,724.79||291,724.79|
|发出商品|36,026.80||36,026.80|10,188.67||10,188.67|

||||||
|-|-|-|-|-|
|包装物|8,175,050.48|8,175,050.48|6,626,423.36|6,626,423.36|
|合计|169,221,994.67|169,221,994.67|154,071,999.67|154,071,999.67|

7、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|理财产品|303,000,000.00|309,000,000.00|
|待抵扣进项税|325,007.29|322,096.48|
|合计|303,325,007.29|309,322,096.48|

其他流动资产说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|购买方|出售方|理财产品|金 额|备 注|
|名称|名称|名称|||
|本公司|交通银行|交行蕴通财富日日盈S款|10,000,000.00|保证收益型|
|||交行蕴通财富日增利|100,000,000.00|保证收益型|
||国泓资产管理有限公司|国泓-光大银行固定收益12号|40,000,000.00|保证收益型|
||北京千石创富资本管理有限公司|千石资本-光大银行一对一固定收益4号|50,000,000.00|保证收益型|
||浦发银行|浦发利多多财富班车3号|10,000,000.00|保证收益型|
|三金集团湖南三金制药有限责任公司|工商银行|工行理财共赢3号保本型2014年第16期4016BBXB|20,000,000.00|保本型|
|||工行日升月恒|2,000,000.00|保本型|
||交通银行|交行稳得利91天周期型2161140343|14,000,000.00|保本型|
|||交行稳得利91天周期型2161140454|7,000,000.00|保本型|
|三金集团桂林三金生物药业有限责任公司|交通银行|交通银行蕴通财富.日增利|20,000,000.00|保证收益型|
|||交通银行蕴通财富.日增利|30,000,000.00|保证收益型|
|小 计|||303,000,000.00||

8、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本企业在被投||||||
|被投资单位名|本企业持股比||||期末净资产总|本期营业收入||
|||资单位表决权|期末资产总额|期末负债总额|||本期净利润|
|称|例||||额|总额||
|||比例||||||
|一、合营企业||||||||
|二、联营企业||||||||
|广西医保贸易||||||||
||20.00%|20.00%|7,553,246.22|2,914,895.98|4,638,350.24|9,683,573.18|32,000.00|
|有限责任公司||||||||

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||||单位持股||||
|||||||在被投资|在被投资|||||
|被投资单||||||||比例与表||本期计提|本期现金|
||核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决||减值准备|||
|位||||||||决权比例||减值准备|红利|
|||||||比例|权比例|||||
|||||||||不一致的||||
|||||||||说明||||
|广西医保||||||||||||
|||600,000.0|927,626.2||934,026.2|||||||
|贸易有限|权益法|||6,400.00||20.00%|20.00%|||||
|||0|0||0|||||||
|责任公司||||||||||||
|桂林银行||||||||||||
|||1,500,000|1,500,000||1,500,000|||||||
|股份有限|成本法|||||0.15%|0.15%|||||
|||.00|.00||.00|||||||
|公司||||||||||||
|福建同春||||||||||||
|||1,180,000|1,180,000||1,180,000||||||255,000.0|
|药业股份|成本法|||||1.00%|1.00%|||||
|||.00|.00||.00||||||0|
|有限公司||||||||||||
|||3,280,000|3,607,626||3,614,026||||||255,000.0|
|合计|--|||6,400.00||--|--|--||||
|||.00|.20||.20||||||0|

10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|

|||||
|-|-|-|-|
|一、账面原值合计|4,842,643.53||4,842,643.53|
|1.房屋、建筑物|4,842,643.53||4,842,643.53|
|二、累计折旧和累计||||
||1,881,092.53|205,966.74|2,087,059.27|
|摊销合计||||
|1.房屋、建筑物|1,881,092.53|205,966.74|2,087,059.27|
|三、投资性房地产账||||
||2,961,551.00|-205,966.74|2,755,584.26|
|面净值合计||||
|1.房屋、建筑物|2,961,551.00|-205,966.74|2,755,584.26|
|五、投资性房地产账||||
||2,961,551.00|-205,966.74|2,755,584.26|
|面价值合计||||
|1.房屋、建筑物|2,961,551.00|-205,966.74|2,755,584.26|

单位：元
|||
|-|-|
||本期|
|本期折旧和摊销额|205,966.74|
|投资性房地产本期减值准备计提额|0.00|

11、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|485,498,567.71|7,274,437.87||406,006.00|492,366,999.58|
|其中：房屋及建筑物|260,844,873.10|101,400.00|||260,946,273.10|
|机器设备|169,879,535.53|4,243,676.87|||174,123,212.40|
|运输工具|23,663,493.30|1,018,802.93|||24,682,296.23|
|通用设备|31,110,665.78|1,910,558.07||406,006.00|32,615,217.85|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|228,461,552.04||12,086,839.18|385,705.70|240,162,685.52|
|其中：房屋及建筑物|80,827,227.64||4,698,815.66||85,526,043.30|
|机器设备|105,373,048.30||5,967,632.89||111,340,681.19|
|运输工具|17,306,875.17||986,284.81||18,293,159.98|
|通用设备|24,954,400.93||434,105.82|385,705.70|25,002,801.05|
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值合计|257,037,015.67|--|||252,204,314.06|
|其中：房屋及建筑物|180,017,645.46|--|||175,420,229.80|

|||||
|-|-|-|-|
|机器设备|64,506,487.23|--|62,782,531.21|
|运输工具|6,356,618.13|--|6,389,136.25|
|通用设备|6,156,264.85|--|7,612,416.80|
|四、减值准备合计|1,984,652.31|--|1,984,652.31|
|其中：房屋及建筑物|1,984,652.31|--|1,984,652.31|
|通用设备||--||
|五、固定资产账面价值合计|255,052,363.36|--|250,219,661.75|
|其中：房屋及建筑物|178,032,993.15|--|173,435,577.49|
|机器设备|64,506,487.23|--|62,782,531.21|
|运输工具|6,356,618.13|--|6,389,136.25|
|通用设备|6,156,264.85|--|7,612,416.80|

本期折旧额12,086,839.18元；本期由在建工程转入固定资产原价为0.00元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|备注|
|房屋及建筑物|2,584,186.18|599,533.87|1,984,652.31|0.00||

（3）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
||因本公司改制时名称变更，导致购买房||
||产时的公司名称与现有名称不符。公司||
|杭州办事处房产||不确定|
||未及时补缴更名所需税费，故期末尚未||
||办妥权证变更登记。||

固定资产说明
末固定资产未用于担保。
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|三金现代中药城工程|438,778,328.19||438,778,328.19|476,088,339.92||476,088,339.92|
|在安装设备|106,824,446.12||106,824,446.12|21,343,801.79||21,343,801.79|

||||||
|-|-|-|-|-|
|湖南三金二期项目|23,242,893.01|23,242,893.01|11,833,071.50|11,833,071.50|
|合计|568,845,667.32|568,845,667.32|509,265,213.21|509,265,213.21|

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||其中：本||||
|||||||工程投||利息资||本期利|||
|项目名|||本期增|转入固|其他减||工程进||期利息||资金来||
||预算数|期初数||||入占预||本化累||息资本||期末数|
|称|||加|定资产|少||度||资本化||源||
|||||||算比例||计金额||化率|||
||||||||||金额||||
|三金现|||||||||||募集资||
||59,729.0|476,088,|18,170,1|55,480,1||||||||438,778,|
|代中药||||||82.75%|83%||||金及其||
||0|339.92|19.32|31.05||||||||328.19|
|城工程|||||||||||他||
|在安装||21,343,8|85,480,6||||||||其他来|106,824,|
||||||||在安装||||||
|设备||01.79|44.33||||||||源|446.12|
|湖南三|||||||||||募集资||
||12,178.8|11,833,0|11,409,8|||||||||23,242,8|
|金二期||||||19.08%|19%||||金及其||
||5|71.50|21.51|||||||||93.01|
|项目|||||||||||他||
||71,907.8|509,265,|115,060,|55,480,1||||||||568,845,|
|合计||||||--|--|||--|--||
||5|213.21|585.16|31.05||||||||667.32|

在建工程项目变动情况的说明
（3）重大在建工程的工程进度情况
||||
|-|-|-|
|项目|工程进度|备注|
|三金现代中药城工程|83%||
|湖南三金二期技改项目|19%||

13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|203,267,168.01|199,508.00||203,466,676.01|
|土地使用权|169,972,320.77|||169,972,320.77|
|药品专用技术|27,441,415.00|||27,441,415.00|
|软件|5,775,432.24|199,508.00||5,974,940.24|
|商标|78,000.00|||78,000.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|二、累计摊销合计|27,750,982.74||-2,307,289.76|30,058,272.50|
|土地使用权|16,657,506.59||-1,693,333.55|18,350,840.14|
|药品专用技术|6,260,444.87||-333,288.74|6,593,733.61|
|软件|4,833,031.28||-280,667.47|5,113,698.75|
|商标|||||
|三、无形资产账面净值合计|175,516,185.27|199,508.00|2,307,289.76|173,408,403.51|
|土地使用权|153,314,814.18||1,693,333.55|151,621,480.63|
|药品专用技术|21,180,970.13||333,288.74|20,847,681.39|
|软件|942,400.96|199,508.00|280,667.47|861,241.49|
|商标|78,000.00|||78,000.00|
|土地使用权|||||
|药品专用技术|||||
|软件|||||
|商标|||||
|无形资产账面价值合计|175,516,185.27|199,508.00|2,307,289.76|173,408,403.51|
|土地使用权|153,314,814.18||1,693,333.55|151,621,480.63|
|药品专用技术|21,180,970.13||333,288.74|20,847,681.39|
|软件|942,400.96|199,508.00|280,667.47|861,241.49|
|商标|78,000.00|||78,000.00|

本期摊销额2,307,289.76元。
（2）公司开发项目支出
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初数|本期增加|||期末数|
||||计入当期损益|确认为无形资产||
|技术受让款|12,000,000.00||||12,000,000.00|
|合计|12,000,000.00||||12,000,000.00|

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例0.00%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例0.00%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 1)期末无形资产未用于担保。
2)期末无形资产均已办妥产权证书。
14、商誉
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的||||||
||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|期末减值准备|
|事项||||||
|三金集团湖南三金制药有限责||||||
||3,537,066.09|||3,537,066.09||
|任公司||||||
|三金集团桂林三金生物药业有||||||
||1,522,540.05|||1,522,540.05||
|限责任公司||||||
|宝船生物医药科技（上海）有限||||||
||2,161,441.19|||2,161,441.19||
|公司||||||
|合计|7,221,047.33|||7,221,047.33||

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
1)因无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债的公允价值，故将下列股权投资借方差额的余额在合并资产负债表中作为商誉列示项目
①对三金集团湖南三金制药有限责任公司的商誉3,537,066.09元，系2003年6月公司受让常德市城市建设投资开发有限责任公司持有的该公司70%的股权，公司投资成本21,000,000.00元与按持股比例享有的该公司购买日净资产份额17,462,933.91元之间的差额3,537,066.09元；
②对三金集团桂林三金生物药业有限责任公司的商誉1,522,540.05元，系2006年12月公司受让自然人黎小林持有的该公司20%的股权，公司投资成本9,820,445.81元与按持股比例享有的该公司购买日净资产份额8,297,905.76元之间的差额1,522,540.05元。
2)对宝船生物医药科技（上海）有限公司的商誉2,161,441.19元，系2013年9月公司受让DragonflySciences，Inc.持有的该公司100%的股权，公司投资成本24,192,540.00元与按持股比例享有的该公司购买日净资产公允价值份额22,031,098.81元之间的差额2,161,441.19元。
期末，未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提商誉减值准备。
15、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数|其他减少的原因|
|经营租入固定资|||||||
||2,375,672.51||83,380.09||2,292,292.42||
|产装修费|||||||
|合计|2,375,672.51||83,380.09||2,292,292.42|--|

长期待摊费用的说明
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||

||||
|-|-|-|
|资产减值准备|771,250.64|690,155.21|
|预提费用性质的负债|9,521,284.13|10,078,674.58|
|存货中包含的未实现内部利润|401,345.12|329,137.34|
|小计|10,693,879.89|11,097,967.13|
|递延所得税负债：|||

未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|可抵扣暂时性差异|8,943,274.21|7,238,452.68|
|可抵扣亏损|24,483,977.67|17,577,740.91|
|合计|33,427,251.88|24,816,193.59|

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|
|2014年|6,906,236.76|||
|2015年|3,930,851.34|3,930,851.34||
|2016年|6,616,584.04|6,616,584.04||
|2017年|6,725,962.20|6,725,962.20||
|2018年|304,343.33|304,343.33||
|合计|24,483,977.67|17,577,740.91|--|

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|可抵扣差异项目|||
|资产减值准备|4,121,560.73|3,441,603.19|
|预提费用性质的负债|59,364,116.52|67,191,163.91|
|存货中包含的未实现内部利润|1,625,315.69|1,316,549.36|
|小计|65,110,992.94|71,949,316.46|

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|报告期末互抵后的|报告期末互抵后的|报告期初互抵后的|报告期初互抵后的|

||||||
|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|
||负债|时性差异|负债|时性差异|
|递延所得税资产|10,693,879.89||11,097,967.13||

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期互抵金额|

递延所得税资产和递延所得税负债的说明
17、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|8,695,403.56|650,209.96|||9,345,613.52|
|七、固定资产减值准备|1,984,652.31||||1,984,652.31|
|合计|10,680,055.87|650,209.96|||11,330,265.83|

资产减值明细情况的说明
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|信用借款|20,000,000.00|20,000,000.00|
|合计|20,000,000.00|20,000,000.00|

短期借款分类的说明
19、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|货款及劳务费|37,254,611.35|52,931,056.25|
|广告费、宣传费|80,538,040.63|118,238,190.10|
|工程及设备款|20,435,188.26|19,334,019.78|
|合计|138,227,840.24|190,503,266.13|

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|
|桂林三金西瓜霜生态制品有限责任公司||2,214,611.86|
|桂林金可保健品有限公司|93,943.56|7,306.80|
|合计|93,943.56|2,221,918.66|

（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
期末无账龄超过1年的大额应付账款。
20、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|货款|12,119,851.69|9,055,894.37|
|合计|12,119,851.69|9,055,894.37|

（2）本报告期预收账款中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|
|广西医保贸易有限责任公司||3,314.83|
|合计||3,314.83|

（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
期末无账龄超过1年的大额预收款项。
21、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津|||||
||60,836.53|65,011,799.30|65,067,388.32|5,247.51|
|贴和补贴|||||
|二、职工福利费||2,778,904.45|2,778,904.45||
|三、社会保险费|440,078.69|11,323,292.92|11,763,371.61||

||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：医疗保险费|134,550.39|3,024,261.39|3,158,811.78||
|基本养老保险费|263,499.63|7,013,502.96|7,277,002.59||
|失业保险费|37,359.24|685,964.12|723,323.36||
|工伤保险费|3,471.44|359,929.39|363,400.83||
|生育保险费|1,197.99|239,635.06|240,833.05||
|四、住房公积金|310,117.00|1,982,283.13|2,292,400.13||
|六、其他|1,994,631.22|1,085,715.38|1,410,348.22|1,669,998.38|
|其中：工会经费|111,745.78|1,056,231.95|1,119,618.09|48,359.64|
|职工教育经费|1,882,885.44|29,483.43|290,730.13|1,621,638.74|
|合计|2,805,663.44|82,181,995.18|83,312,412.73|1,675,245.89|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额1,410,348.22元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付工资、奖金、津贴和补贴计划将于下一会计期间内发放；应付社会保险费计划将于下一会计期间内上缴；应付工会经费计划将于下一会计期间内上缴和使用；应付职工教育经费使用完毕的时间尚不确定。
22、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|19,570,306.67|15,127,021.02|
|营业税|2,411.48|3,060.89|
|企业所得税|29,576,836.73|27,435,109.33|
|城市维护建设税|1,609,116.01|1,203,830.83|
|代扣代缴个人所得税|1,131,700.09|425,171.38|
|房产税|113,979.11|5,386.80|
|土地使用税|194,406.03||
|教育费附加|694,487.36|527,402.99|
|地方教育附加|461,517.27|363,785.42|
|水利建设基金|1,960,221.92|2,297,331.13|
|印花税|38,813.05|751,602.92|
|合计|55,353,795.72|48,139,702.71|

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
23、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|短期借款应付利息||36,666.67|
|合计||36,666.67|

应付利息说明
24、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|应付暂收款|1,569,311.25|1,937,016.00|
|应付未付营销费用|72,352,975.10|82,583,818.33|
|其他|8,956,555.41|9,014,107.45|
|合计|82,878,841.76|93,534,941.78|

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|
|广西医保贸易有限责任公司|13,864.00|13,864.00|
|合计|13,864.00|13,864.00|

（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|款项性质及内容|
|营销费用|72,352,975.10|系根据公司销售政策规定，按经销商年度业务量完成情况及货款回笼情况计提的佣金及奖励款。|
|桂林市科学技术委员会|720,000.00|应付桂林市科学技术委员会和桂林市财政局的款项账龄超过3年，系1996年至2000年间桂林市科学技术委员会和桂林市财政局给予本公司的部分拨款，因均未明确性质、用途和收回时间，故本公司将该等款项暂列本项目。|
|桂林市财政局|400,000.00||

|||
|-|-|
|小 计|73,472,975.10|

25、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年内到期的长期应付款||1,100,000.00|
|合计||1,100,000.00|

26、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位|期限|初始金额|利率|应计利息|期末余额|借款条件|
||2005.11.01-2015.||||||
|桂林市财政局||1,100,000.00|2.55%|||信用|
||11.01||||||

（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位|||||
||外币|人民币|外币|人民币|

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
根据国家发展改革委员会、财政部《关于下达2003年第三批企业技术进步和产业升级国债项目资金计划的通知》（发改投资〔2003〕2178号）和广西壮族自治区经济贸易委员会、广西壮族自治区发展计划委员会和广西壮族自治区财政厅《关于转下达2003年第三批企业技术进步和产业升级国债项目资金计划的通知》（桂经贸投资〔2004〕27号），本公司脑脉泰等特色中药GMP改造列入国债项目资金计划，其中地方预算内专项资金880万元。公司于2005年11月1日与桂林市财源建设资金管理中心签订《关于利用转贷资金实施建设项目借款协议书》，约定由桂林市财政局将国债转贷资金880万元通过桂林市财源建设资金管理中心转贷给本公司，借款期限10年，自2005年11月1日起至2015年11月1日止，借款年利率2.55%，并自2008年起，每年11月1日前归还借款本金110万元。
27、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|递延收益|115,290,124.29|119,815,967.00|

||||
|-|-|-|
|合计|115,290,124.29|119,815,967.00|

其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助|本期计入营业外|||与资产相关/与收益|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||金额|收入金额|||相关|
|广西中药新药研发|||||||
|中心创新能力二期|1,666,666.66||833,333.33||833,333.33|与收益相关|
|建设项目|||||||
|中药新药研发中心|||||||
||750,000.00||250,000.00||500,000.00|与收益相关|
|创新能力建设项目|||||||
|三金现代中药产业|||||||
|化技术改造工程项|348,099.99||348,099.99||0.00|与收益相关|
|目|||||||
|三金现代中药产业|||||||
|化技术改造工程项|2,700,000.00||||2,700,000.00|与收益相关|
|目|||||||
|超临界萃取及化学|||||||
|药物合成专利技术|250,000.00||||250,000.00|与收益相关|
|引进及创新项目|||||||
|三金现代中药产业|||||||
|化技术改造工程项|7,000,000.00||||7,000,000.00|与资产相关|
|目|||||||
|燃煤锅炉改为天然|||||||
||554,425.00||49,650.00||504,775.00|与资产相关|
|气锅炉项目|||||||
|脑脉泰等特色中药|||||||
|技术改造工程"技术|686,666.67||16,666.67||670,000.00|与资产相关|
|改造项目|||||||
|三金片技术改造项|||||||
||377,864.70||55,297.27||322,567.43|与资产相关|
|目|||||||
|抗辐射军队特需药|||||||
|品产学研联盟课题|6,024,782.50|||-2,467,600.00|3,557,182.50|与资产相关|
|项目|||||||
|三金现代中药产业|||||||
|化技术改造工程项|15,000,000.00||||15,000,000.00|与资产相关|
|目|||||||
|三金现代中药城项|||||||
||56,700,000.00||||56,700,000.00|与资产相关|
|目|||||||
|广西中药产业化工|3,500,000.00||||3,500,000.00|与资产相关|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|程院项目|||||||
|特色中药眩晕宁产|||||||
||5,900,000.00||||5,900,000.00|与资产相关|
|业化项目|||||||
|眩晕宁系列产品产|||||||
||750,000.00||50,000.00||700,000.00|与资产相关|
|业化工程项目|||||||
|中药生产废水处理|||||||
||270,000.00||22,500.00||247,500.00|与资产相关|
|及锅炉煤改气项目|||||||
|拉莫三嗪分散片|||||||
|(50mg)技术开发项|40,000.00||15,000.00||25,000.00|与资产相关|
|目|||||||
|姜素胶丸的开发与|||||||
||2,437,809.09||82,745.45||2,355,063.64|与资产相关|
|应用项目|||||||
|三金片技术改造项|||||||
||277,500.00||15,000.00||262,500.00|与资产相关|
|目|||||||
|中药材提取物加工|||||||
||285,000.00||15,000.00||270,000.00|与资产相关|
|项目|||||||
|协同办公及信息系|||||||
||388,888.89||66,666.67||322,222.22|与资产相关|
|统集成项目|||||||
|企业技术中心创新|||||||
||1,900,000.00||100,000.00||1,800,000.00|与资产相关|
|能力建设项目|||||||
|将燃煤锅炉改造为|||||||
|燃生物质锅炉技术|232,500.00||15,000.00||217,500.00|与资产相关|
|改造项目|||||||
|中药提取数字化控|||||||
|制系统技术节能改|277,500.00||15,000.00||262,500.00|与资产相关|
|造项目|||||||
|工业发展扶持资金|||||||
||10,610,000.00||||10,610,000.00|与资产相关|
|项目|||||||
|其他|888,263.50|380,000.00|436,733.33|-51,550.00|779,980.17|与资产相关|
||||||115,290,124.2||
|合计|119,815,967.00|380,000.00|2,386,692.71|-2,519,150.00||--|
||||||9||

28、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|590,200,000.00||||||590,200,000.00|

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况29、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|676,761,869.64|||676,761,869.64|
|其他资本公积|4,467,100.00|||4,467,100.00|
|合计|681,228,969.64|||681,228,969.64|

资本公积说明
30、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|242,585,902.81|||242,585,902.81|
|合计|242,585,902.81|||242,585,902.81|

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
31、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|689,043,426.71|--|
|调整后年初未分配利润|689,043,426.71|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|234,518,718.44|--|
|减：提取法定盈余公积||10.00%|
|应付普通股股利|324,610,000.00||
|期末未分配利润|598,952,145.15|--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
根据2014年4月17日公司2013年度股东大会决议通过的2013年度利润分配方案，公司向全体股东按每10股派发现金股利
5.5元（含税），合计分配普通股股利324,610,000.00元（含税）。
32、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|671,828,146.59|644,317,564.94|
|其他业务收入|205,981.77|159,166.37|
|营业成本|193,771,031.02|167,687,955.23|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|医药|671,828,146.59|193,667,118.67|644,317,564.94|167,530,872.81|
|合计|671,828,146.59|193,667,118.67|644,317,564.94|167,530,872.81|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|中成药（工业）|613,568,243.74|143,356,754.05|597,739,569.54|129,561,252.67|
|商品流通（商业）|58,259,902.85|50,310,364.62|46,577,995.40|37,969,620.14|
|合计|671,828,146.59|193,667,118.67|644,317,564.94|167,530,872.81|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内|666,347,507.14|191,487,216.91|638,698,120.92|165,760,946.32|
|国外|5,480,639.45|2,179,901.76|5,619,444.02|1,769,926.49|
|合计|671,828,146.59|193,667,118.67|644,317,564.94|167,530,872.81|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|单位1|21,289,397.13|3.17%|
|单位2|19,990,726.88|2.97%|
|单位3|19,817,556.34|2.95%|
|单位4|19,702,633.37|2.93%|
|单位5|18,893,792.15|2.81%|
|合计|99,694,105.87|14.83%|

营业收入的说明
33、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税||293,893.61|详见本财务报表附注税项之说明|
|城市维护建设税|5,456,538.04|4,914,997.22|详见本财务报表附注税项之说明|
|教育费附加|2,338,516.30|2,126,035.99|详见本财务报表附注税项之说明|
|地方教育附加|1,647,501.53|1,519,270.57|详见本财务报表附注税项之说明|
|合计|9,442,555.87|8,854,197.39|--|

营业税金及附加的说明
34、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|广告及业务宣传费|53,730,235.79|78,445,334.55|
|劳务费|33,195,631.65|19,167,918.00|
|工资及福利|39,384,500.10|39,249,035.74|
|会务费|7,730,319.15|9,231,774.70|
|差旅费|6,049,336.45|5,077,403.13|
|运输费|4,621,970.13|4,149,091.48|
|招待费|734,685.80|2,911,855.80|
|其他|3,345,861.21|3,009,849.55|
|合计|148,792,540.28|161,242,262.95|

35、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资及福利|21,419,750.43|28,262,103.79|
|办公、差旅费|2,108,858.79|1,915,707.24|
|折旧、摊销|7,259,393.29|3,734,444.20|
|税金|2,797,391.88|7,703,867.46|
|招待费|653,403.43|802,195.77|
|中介机构费|468,681.58|1,170,212.77|
|其他|21,776,814.72|8,711,750.82|
|合计|56,484,294.12|52,300,282.05|

36、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|2,049,710.78|1,507,537.50|
|利息收入|-8,401,795.33|-2,339,283.65|
|其他|366,779.30||
|合计|-5,985,305.25|-831,746.15|

37、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|255,000.00|507,400.00|
|权益法核算的长期股权投资收益|6,400.00|960.71|
|其他|5,538,996.51|3,698,480.33|
|合计|5,800,396.51|4,206,841.04|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|福建同春药业股份有限公司|255,000.00|507,400.00|系被投资单位本期分配现金股利。|

|||||
|-|-|-|-|
|合计|255,000.00|507,400.00|--|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|广西医保贸易有限责任公司|6,400.00|960.71||
|合计|6,400.00|960.71|--|

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
本公司不存在投资收益汇回重大限制。
38、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|-2,353,682.45|139,583.62|
|合计|-2,353,682.45|139,583.62|

39、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|政府补助|2,386,692.71|3,195,296.24||
|其他|353,783.09|427,224.02||
|合计|2,740,475.80|3,622,520.26||

营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|是否属于非经常性损益|
|政府补助摊销转入|2,386,692.71||与收益相关|是|
|企业销售收入进步奖||424,000.00|与收益相关|是|
|生姜总酚及软胶囊技术|||||
|||200,000.00|与收益相关|是|
|补助资金|||||
|其他||356,410.00|与收益相关|是|

||||||
|-|-|-|-|-|
|政府补助摊销转入||2,214,886.24|与收益相关|是|
|合计|2,386,692.7|1 3,195,296.24|--|--|

40、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||的金额|
|水利建设基金|477,234.81|1,480,540.41||
|其他|43,370.46|392,380.02||
|合计|520,605.27|1,872,920.43||

营业外支出说明
41、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|45,360,337.62|45,089,211.85|
|递延所得税调整|23,905.75||
|合计|45,384,243.37|45,089,211.85|

42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||||
|-|-|-|
|项 目|序号|2014年1-6月|
|归属于公司普通股股东的净利润|A|234,518,718.44|
|非经常性损益|B|6,787,813.70|
|扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|C=A-B|227,730,904.74|
|期初股份总数|D|590,200,000.00|
|因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|E||
|发行新股或债转股等增加股份数|F||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|G||
|因回购等减少股份数|H||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|I||
|报告期缩股数|J||
|报告期月份数|K|6|
|发行在外的普通股加权平均数|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|590,200,000.00|

||||
|-|-|-|
|基本每股收益|M=A/L|0.397|
|扣除非经常损益基本每股收益|N=C/L|0.386|

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
43、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|利息收入|8,401,795.33|
|政府补助|380,000.00|
|租金收入|73,050.00|
|其他|53,443,866.06|
|合计|62,298,711.39|

收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|广告费及业务宣传费|76,269,162.73|
|劳务费|38,195,631.65|
|办公差旅费|8,158,195.24|
|会务费|7,730,319.15|
|业务招待费|1,388,089.23|
|运输费|4,621,970.13|
|中介机构费|468,681.58|
|其他|13,001,427.89|
|合计|149,833,477.60|

支付的其他与经营活动有关的现金说明
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|

||||
|-|-|-|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|234,518,718.44|215,951,425.24|
|加：资产减值准备|650,209.96|-2,968,155.64|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|12,310,167.41|11,474,225.47|
|无形资产摊销|2,764,712.29|2,671,371.40|
|长期待摊费用摊销|459,660.09|574,592.83|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益|||
|||338,219.05|
|以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|-8,107,765.29|-2,236,093.63|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-5,800,396.51|-4,206,841.04|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|404,087.24|443,732.76|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-15,149,995.00|-53,681,037.14|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|153,680,040.17|120,802,830.85|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-52,157,789.78|3,520,086.15|
|其他|205,966.74|110,108.08|
|经营活动产生的现金流量净额|323,777,615.76|292,794,464.38|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|575,923,357.46|746,034,203.48|
|减：现金的期初余额|690,178,794.65|1,036,660,492.03|
|现金及现金等价物净增加额|-114,255,437.19|-290,626,288.55|

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|575,923,357.46|690,178,794.65|
|其中：库存现金|9,582.57|12,789.48|
|可随时用于支付的银行存款|575,913,774.89|690,166,005.17|
|三、期末现金及现金等价物余额|575,923,357.46|690,178,794.65|

现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名|关联关系|企业类型|注册地|法定代表|业务性质|注册资本|母公司对|母公司对|本企业最|组织机构|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|称||||人|||本企业的|本企业的|终控制方|代码|
||||||||持股比例|表决权比|||
|||||||||例|||
||||桂林市国||||||||
|桂林三金|||家高新技||||||||
|||股份有限||||20,000.00|||邹节明|73223087-|
|集团股份|控股股东||术开发区|邹节明|项目投资||61.11%|61.11%|||
|||公司||||万元|||[注]|2|
|有限公司|||骖鸾路12||||||||
||||号||||||||

本企业的母公司情况的说明
[注]:邹节明直接持有本公司9.05%的股权，连同其配偶翁毓玲和其子邹洵、邹准合计持有桂林三金集团股份有限公司18.89%的股权；同时，邹节明连同其子邹洵、邹准合计持有本公司之母公司的第一大股东桂林市金科创业投资有限责任公司66.10%的股权，故邹节明为本公司之实际控制人。
2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||组织机构代|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例|表决权比例||
||||||||||码|

3、本企业的合营和联营企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本企业在被|||
|被投资单|||法定代表|||本企业持股|||组织机构代|
||企业类型|注册地||业务性质|注册资本||投资单位表|关联关系||
|位名称|||人|||比例|||码|
||||||||决权比例|||
|一、合营企业||||||||||
|二、联营企业||||||||||
|广西医保||||||||||
||有限责任|||||||||
|贸易有限||广西南宁|龚宇元|进出口贸易|300.00|20.00%|20.00%|联营企业|74799443-7|
||公司|||||||||
|责任公司||||||||||

4、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
|桂林金可保健品有限公司|同受母公司控制|71145028-6|
|桂林三金西瓜霜生态制品有限责任公司|同受母公司控制|72974410-0|
|桂林金地房地产开发有限责任公司|同受母公司控制|72765149-6|

本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价方||占同类交||占同类交|
|关联方|关联交易内容||||||
|||式及决策程序|金额|易金额的|金额|易金额的|
|||||比例||比例|
|桂林金可保健品有|||||||
||采购商品|市场价|48,101.40|0.02%|708,555.50|0.33%|
|限公司|||||||
|桂林金可保健品有|||||||
||接受劳务|市场价|1,730,062.80|0.35%|2,160,172.80|0.46%|
|限公司|||||||
|桂林三金西瓜霜生|||||||
|态制品有限责任公|采购商品|市场价|14,572.40|0.01%|106,674.80|0.05%|
|司|||||||

出售商品、提供劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价方||占同类交||占同类交|
|关联方|关联交易内容||||||
|||式及决策程序|金额|易金额的|金额|易金额的|
|||||比例||比例|
|广西医保贸易有限|||||||
||销售商品|市场价|2,039,862.40|0.30%|2,508,847.21|0.39%|
|责任公司|||||||

（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||租赁收益定价依|本报告期确认的|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|||
||||||据|租赁收益|
||桂林三金集团股||2011年01月01|2015年12月31|||
|本公司||房屋|||市场价|56,520.00|
||份有限公司||日|日|||
||桂林金地房地产||||||
||||2013年01月01|2015年12月31|||
|本公司|开发有限责任公|房屋|||市场价|46,200.00|
||||日|日|||
||司||||||

公司承租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本报告期确认的|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据||
|||||||租赁费|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|桂林三金集团股|||||||
||||2012年01月01|2014年12月31|||
|份有限公司有限|桂林三金医药|房屋|||市场价|26,400.00|
||||日|日|||
|公司|||||||
|桂林金地房地产|||||||
||桂林三金大药房||2013年05月01|2016年04月30|||
|开发有限责任公||房屋|||市场价|15,573.00|
||有限责任公司||日|日|||
|司|||||||

关联租赁情况说明
（3）其他关联交易
根据公司与桂林金可保健品有限公司签订的《商标使用许可合同》，公司将拥有的各类“三金”商标名称及图形许可桂林金可保健品有限公司使用，使用许可期限为2003年1月1日至2015年12月13日，同时约定公司按桂林金可保健品有限公司实际使用商标的商品实现的销售收入的万分之一向其收取商标许可使用费。
根据公司与桂林三金西瓜霜生态制品有限责任公司签订的《商标使用许可合同》，公司将拥有的各类“三金”商标名称及图形许可桂林三金西瓜霜生态制品有限责任公司使用，使用许可期限为2012年10月28日至2022年10月27日，同时约定公司按桂林三金西瓜霜生态制品有限责任公司实际使用商标的商品实现的销售收入的万分之一向其收取商标许可使用费。
本期，公司分别与上述两家公司结算了2013年度商标许可使用费，其中应收桂林金可保健品有限公司商标许可使用费为694.03元，应收桂林三金西瓜霜生态制品有限责任公司商标许可使用费为708.18元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末||期初||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||桂林金可保健品有|||||
|预付款项||||188.69||
||限公司|||||
||桂林三金西瓜霜生|||||
|其他应收款|态制品有限责任公|2,107.02|105.35|1,957.05|97.85|
||司|||||
||桂林金可保健品有|||||
|其他应收款||1,935.81|96.79|1,294.20|64.71|
||限公司|||||

上市公司应付关联方款项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|
||桂林三金西瓜霜生态制品有|||
|应付账款|||2,214,611.86|
||限责任公司|||
|应付账款|桂林金可保健品有限公司|93,943.56|7,306.80|
|预收款项|广西医保贸易有限责任公司||3,314.83|
|其他应付款|广西医保贸易有限责任公司|13,864.00|13,864.00|

九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|||100.0||||100.00|||
|账龄分析法组合|45,635,970.85||3,351,572.54||7,450,219.46||1,638,747.91|22.00%|
|||0%||||%|||
|||100.0||||100.00|||
|组合小计|45,635,970.85||3,351,572.54||7,450,219.46||1,638,747.91|22.00%|
|||0%||||%|||
|合计|45,635,970.85|--|3,351,572.54|--|7,450,219.46|--|1,638,747.91|--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小|||||||
||44,448,001.43|97.40%|2,222,400.07|6,050,560.11|81.22%|302,528.01|
|计|||||||
|1至2年|73,324.00|0.16%|14,664.80|73,324.00|0.98%|14,664.80|
|2至3年|275.51|0.00%|137.76|9,560.51|0.13%|4,780.26|
|3年以上|1,114,369.91|2.44%|1,114,369.91|1,316,774.84|17.67%|1,316,774.84|
|合计|45,635,970.85|--|3,351,572.54|7,450,219.46|--|1,638,747.91|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|单位1|非关联方|6,377,170.21|1年以内|15.08%|
|单位2|非关联方|4,120,909.40|1年以内|9.75%|
|单位3|非关联方|3,967,131.63|3年以上|9.38%|
|单位4|非关联方|3,502,004.14|1年以内|8.28%|
|单位5|非关联方|2,457,744.70|1年以内|5.81%|
|合计|--|20,424,960.08|--|48.30%|

（3）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|三金集团湖南三金制药有限|子公司|||
|||195,704.00|0.46%|
|责任公司||||
|合计|--|195,704.00|0.46%|

2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|||96.54||||96.61||13.23|
|账龄分析法组合|41,694,554.17||3,369,798.32|8.08%|42,643,391.48||5,640,847.38||
|||%||||%||%|
|||96.54||||96.61||13.23|
|组合小计|41,694,554.17||3,369,798.32|8.08%|42,643,391.48||5,640,847.38||
|||%||||%||%|
|单项金额虽不重大但单项|||||||||
|||||100.0||||100.0|
|计提坏账准备的其他应收|1,495,100.22|3.46%|1,495,100.22||1,495,100.22|3.39%|1,495,100.22||
|||||0%||||0%|
|款|||||||||
|合计|43,189,654.39|--|4,864,898.54|--|44,138,491.70|--|7,135,947.60|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小计|40,144,776.37|96.28%|1,931,856.13|30,526,454.55|71.58%|1,526,322.73|
|1至2年|139,794.51|0.34%|27,958.90|9,584,288.32|22.48%|1,916,857.66|
|2至3年||||669,963.25|1.57%|334,981.63|
|3年以上|1,409,983.29|3.38%|1,409,983.29|1,862,685.36|4.37%|1,862,685.36|
|合计|41,694,554.17|--|3,445,181.01|42,643,391.48|--|5,640,847.38|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|||||货物损失，因该个人资|
|莫某某|1,495,100.22|1,495,100.22|100.00%||
|||||金困难，预计难以收回。|
|合计|1,495,100.22|1,495,100.22|--|--|

（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
|桂林三金医药有限公司|关联方|2,500,000.00|1年以内|6.52%|
|曾屹东|非关联方|1,700,147.17|1年以内|4.44%|
|莫某某|非关联方|1,495,100.22|1-2年|3.90%|
|北京维斯曼国际信息咨|||||
||非关联方|1,290,000.00|3年以上|3.37%|
|询服务有限公司|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|三金集团桂林三金生物|||||
||关联方|1,122,085.87|1年以内|2.93%|
|药业有限责任公司|||||
|合计|--|8,107,333.26|--|21.16%|

（3）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|
|桂林三金医药有限公司|子公司|2,500,000.00|6.52%|
|三金集团桂林三金生物药业有限责任公司||||
||子公司|1,122,085.87|2.93%|
|桂林三金西瓜霜生态制品有限责任公司||||
||同受母公司控制|2,107.02||
|桂林金可保健品有限公司|同受母公司控制|1,935.81||
|合计|--|3,626,128.70|9.45%|

3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||||单位持股||||
|||||||在被投资|在被投资|||||
|被投资单||||||||比例与表||本期计提|本期现金|
||核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决||减值准备|||
|位||||||||决权比例||减值准备|红利|
|||||||比例|权比例|||||
|||||||||不一致的||||
|||||||||说明||||
|三金集团||||||||||||
|桂林三金||||||||||||
|||32,948,66|32,948,66||32,948,66|||||||
|生物药业|成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|||9.95|9.95||9.95|||||||
|有限责任||||||||||||
|公司||||||||||||
|桂林三金||||||||||||
|大药房有||3,441,467|3,441,467||3,441,467|||||||
||成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|限责任公||.15|.15||.15|||||||
|司||||||||||||
|桂林三金||||||||||||
|||8,688,072|8,688,072||8,688,072|||||||
|医药有限|成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|||.64|.64||.64|||||||
|公司||||||||||||
|桂林三金||||||||||||
|||2,158,986|2,158,986||2,158,986||||||6,000,000|
|包装印刷|成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|||.25|.25||.25||||||.00|
|有限责任||||||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司||||||||||
|三金集团||||||||||
|湖南三金||160,000,0|160,000,0||160,000,0|||||
||成本法|||||100.00%|100.00%|||
|制药有限||00.00|00.00||00.00|||||
|责任公司||||||||||
|广西医保||||||||||
|||927,626.2|927,626.2||934,026.2|||||
|贸易有限|权益法|||6,400.00||20.00%|20.00%|||
|||0|0||0|||||
|责任公司||||||||||
|桂林银行||||||||||
|||1,500,000|1,500,000||1,500,000|||||
|股份有限|成本法|||||0.15%|0.15%|||
|||.00|.00||.00|||||
|公司||||||||||
|福建同春||||||||||
|||1,180,000|1,180,000||1,180,000||||255,000.0|
|药业股份|成本法|||||1.00%|1.00%|||
|||.00|.00||.00||||0|
|有限公司||||||||||
|宝船生物||||||||||
|医药科技||24,192,54|24,192,54||24,192,54|||||
||成本法|||||100.00%|100.00%|||
|（上海）||0.00|0.00||0.00|||||
|有限公司||||||||||
|||235,037,3|235,037,3||235,043,7||||6,255,000|
|合计|--|||6,400.00||--|--|--||
|||62.19|62.19||62.19||||.00|

长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|588,765,076.56|561,376,132.79|
|其他业务收入|82,260.67|86,066.52|
|合计|588,847,337.23|561,462,199.31|
|营业成本|132,340,605.98|113,286,550.34|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|医药|588,765,076.56|132,177,210.87|561,376,132.79|113,201,205.09|

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|588,765,076.56|132,177,210.87|561,376,132.79|113,201,205.09|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|中成药（工业）|588,765,076.56|132,177,210.87|561,376,132.79|113,201,205.09|
|合计|588,765,076.56|132,177,210.87|561,376,132.79|113,201,205.09|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内|583,284,437.11|129,997,309.11|555,756,688.77|111,431,278.60|
|国外|5,480,639.45|2,179,901.76|5,619,444.02|1,769,926.49|
|合计|588,765,076.56|132,177,210.87|561,376,132.79|113,201,205.09|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|||占公司全部营业收入的|
|客户名称|营业收入总额||
|||比例|
|单位1|21,289,397.13|3.62%|
|单位2|19,990,726.88|3.39%|
|单位3|19,817,556.34|3.37%|
|单位4|19,702,633.37|3.35%|
|单位5|18,893,792.15|3.21%|
|合计|99,694,105.87|16.94%|

营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|成本法核算的长期股权投资收益|6,255,000.00|33,507,400.00|
|权益法核算的长期股权投资收益|6,400.00|960.71|
|其他|3,912,686.96|3,177,469.38|
|合计|10,174,086.96|36,685,830.09|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|桂林三金包装印刷有限责任公司|6,000,000.00||系被投资单位本期分配现金股利。|
|福建同春药业股份有限公司|255,000.00|507,400.00|系被投资单位本期分配现金股利。|
|合计|6,255,000.00|507,400.00|--|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|广西医保贸易有限责任公司|6,400.00|960.71||
|合计|6,400.00|960.71|--|

投资收益的说明
本公司不存在投资收益汇回重大限制。
6、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|243,149,058.59|242,981,148.32|
|加：资产减值准备|-478,874.23|1,063,943.43|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|11,361,710.71|10,629,371.17|
|无形资产摊销|2,524,013.00|2,499,404.70|
|长期待摊费用摊销|338,897.83|380,842.55|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”|||
|||338,219.05|
|号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|-7,798,458.11|41,841.25|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-10,174,086.96|-36,685,830.09|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|71,755.01|-242,258.50|

||||
|-|-|-|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-9,213,872.55|-45,418,242.42|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|142,193,773.06|117,151,321.18|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-51,746,257.51|-24,348,626.95|
|其他|205,966.74|-143,540.94|
|经营活动产生的现金流量净额|320,433,625.58|268,247,592.75|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|519,432,835.85|513,188,807.98|
|减：现金的期初余额|602,917,168.19|785,406,790.11|
|现金及现金等价物净增加额|-83,484,332.34|-272,217,982.13|

十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|||
||2,386,692.71||
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|委托他人投资或管理资产的损益|5,793,996.51||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-166,822.18||
|减：所得税影响额|1,226,053.34||
|合计|6,787,813.70|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|项目|涉及金额（元）|原因|
|政府补助摊销转入|2,386,692.71|详见本注释其他非流动负债之说明|

2、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|10.60%|0.397|0.397|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东||||
||10.29%|0.386|0.386|
|的净利润||||

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产负债表项目|期末数|期初数|变动幅度|变动原因说明|
|应收票据|299,905,387.41|487,951,319.60|-38.54%|主要系本期汇票到期较多所致。|
|应收账款|68,340,905.82|37,815,930.20|80.72%|主要系年度中给予主要经销商一定信用额度所致。|
|预付款项|66,364,484.78|11,968,089.58|454.51%|主要系预付工程款及原料采购款所致。|
|其他应收款|24,381,017.08|18,764,180.07|29.93%|主要系期末尚未收回的区域备用金增加所致。|
|应付账款|138,227,840.24|190,503,266.13|-27.44%|主要系上期应付款项已支付所致。|
|预收款项|12,119,851.69|9,055,894.37|33.83%|主要系公司本期预收方式结算货款的客户增加所致。|
|应付职工薪酬|1,675,245.89|2,805,663.44|-40.29%|主要系公司本期职工薪酬支付所致。|
|利润表项目|本期数|上年同期数|变动幅度|变动原因说明|
|财务费用|-5,985,305.25|-831,746.15|619.61%|主要系与银行协定存款，利息增加所致。|
|投资收益|5,800,396.51|4,206,841.04|37.88%|本期购买理财产品增加收益率增加所致。|

桂林三金药业股份有限公司