广西柳工机械股份有限公司
内部控制制度
（本制度系根据国家有关法律法规及证券监管规章制度及公司章程制定，第一稿经董事会于2007年6月27日五届四次会议审议通过；其中第十七章《募集资金管理办法》经董事会2011年 8月 25日第六届董事会第十二次会议审议修订；第二十二章《衍生品投资内部控制制度（试行）》、第二十三章《远期结售汇业务内部控制制度（试行）》于2011年 12月 30日经 2011年第一次临时股东大会审议通过。现根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》（2015年修订）及《公司章程》、《股东大会议事则规》及《董事会议事规则》等规章制度，对本制度进行最新修订，并经 2015年 8月 25日公司董事会第七届第十一次会议审议通过。）
二○一五年八月
柳工内部控制制度目 录
第一章内部控制的基础 ....................................................................................................... 2第二章人力资源管理制度 ................................................................................................... 9第三章货币资金内部控制制度 .......................................................................................... 12第四章预算内部控制制度 .................................................................................................. 16第五章采购与付款内部控制制度 ...................................................................................... 19第六章销售与收款内部控制制度 ...................................................................................... 22第七章成本与费用内部控制制度 ...................................................................................... 25第八章存货内部控制制度 .................................................................................................. 28第九章固定资产内部控制制度 .......................................................................................... 32第十章财务报告编制制度 .................................................................................................. 36第十一章筹资内部控制制度 .............................................................................................. 39第十二章对外投资内部控制制度 ...................................................................................... 42第十三章计算机网络及信息资源安全保密管理制度 ........................................................ 45第十四章对外担保办法 ...................................................................................................... 50第十五章控股子公司管理制度 .......................................................................................... 55第十六章关联交易管理制度 .............................................................................................. 60第十七章募集资金管理办法 .............................................................................................. 69第十八章信息披露制度 ..................................................................................................... 81第十九章投资者关系管理制度 .......................................................................................... 93第二十章接待和推广工作制度 .......................................................................................... 97第二十一章内部审计控制制度 .......................................................................................... 100第二十二章衍生品投资内部控制制度（试行） ............................................................... 107
第二十三章远期结售汇业务内部控制制度（试行） ....................................................... 112
柳工内部控制制度第一章 内部控制的基础
第一节总则
第一条为了建立健全广西柳工机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度，提高公司内部控制与经营管理水平，促进现代企业制度的建设和完善，促进企业健康可持续发展，维护公司和股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《公司章程》等法律法规以及上级文件的规定，制定本制度。
第二条内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员共同实施的，为了合理保证实现企业的战略目标、各项经济活动的效率和效果，确保国家有关法律法规和规章制度的贯彻执行，确保财务报告和管理信息的真实、可靠和和完整，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条建立健全内部控制制度，应当达到以下目标：
（一）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学；
（二）保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。
（三）建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门（含事业部或子公司、分公司）、所有业务、所有人员的预算控制机制；
（四）保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；
（五）保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；
（六）保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》等有关规定；
（七）防止、发现和纠正错误与舞弊，保证账面资产与实物资产核对相符。
第四条公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。因此，公司在建立内部控制制度时，综合考虑了以下基本要素，并将在此基础上不断完善公司内部控制体系：
（一）内部环境。内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部因素的
柳工内部控制制度总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。
（二）风险评估。风险评估是及时识别、科学分析和评价影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。
（三）控制措施。控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。控制措施结合公司具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。
（四）信息与沟通。信息与沟通是及时、准确、完整地收集与公司经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在公司有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。信息与沟通主要包括信息的收集机制及在公司内部和与公司外部有关方面的沟通机制等。
（五）监督检查。监督检查是公司对内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。监督检查主要包括对建立并执行内部控制的整体情况进行持续性监督检查，对内部控制的某一方面或者某些方面进行专项监督检查，以及提交相应的检查报告、提出有针对性的改进措施等。
公司内部控制自我评估是内部控制监督检查的一项重要内容。
第五条公司制定与修改内部控制制度遵循了以下总体原则：
（一）合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
（二）全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。
（三）重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
（四）有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。
公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
（五）制衡性原则。公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的
基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。履行内部控
柳工内部控制制度制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权力。
（六）适应性原则。内部控制应当合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
（七）成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
第二节内部环境
第六条公司根据经营管理的需要设置组织机构，在各机构配备相应的业务人员。
第七条公司内部机构设置、岗位设置及职能划分应符合内部控制原则和目标。
第八条公司新设、撤销机构，或变更机构职能，应符合国家法律、法规和公司内部制度的规定，按照确定的授权体系审核批准。
第九条各机构管理人员应具备以下基本条件：
（一）坚持原则，廉洁奉公；
（二）具有较高的专业技术水平和必须的专业技术资格；
（三）具有该职务所需的业务能力、业务经验；
（四）熟悉国家相关法律、法规、政策，掌握本行业业务管理的有关知识；
（五）有较强的组织能力；
（六）身体状况能够适应本职工作的要求。
第十条国家法律、法规、政策对机构设置和管理人员的资格、任免、回避已有规定的，公司在设置该机构和任命管理人员时，应严格遵守相关规定。
第十一条机构内部岗位设置或职责划分发生改变，应符合公司内部制度的规定和内部控制的原则，按照确定的授权体系审核批准。
第十二条机构、岗位的设置与职责划分应当坚持不相容职务相互分离和回避的原则，保证内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，提高岗位设置的效率，确保不同机构和岗位之间权责明确相互制约、相互监督。
第三节风险评估
第十三条风险，是指对实现内部控制目标可能产生负面影响的不确定性因素。
第十四条风险评估，是指及时识别、科学分析影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程。
柳工内部控制制度第十五条风险评估一般应当按照目标设定、风险识别、风险分析、风险应对等程序进行。
第十六条目标设定是风险识别、风险分析和风险应对的前提。公司按照战略目标，设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整目标，并根据设定的目标合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。
第十七条公司在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响内部控制目标实现的内部风险因素和外部风险因素。
第十八条应当关注的内部风险因素一般包括：高级管理人员职业操守、员工专业胜任能力、团队精神等人员素质因素；经营方式、资产管理、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果、现金流量等基础实力因素；研究开发、技术投入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康、环境污染等安全环保因素。
第十九条应当关注的外部风险因素一般包括：经济形势、产业政策、资源供给、利率调整、汇率变动、融资环境、市场竞争等经济因素；法律法规、监管要求等法律因素；
文化传统、社会信用、教育基础、消费者行为等社会因素；技术进步、工艺改进、电子商务等科技因素；自然灾害、环境状况等自然环境因素。
第二十条公司针对已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行分析。公司根据实际情况，针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量分析标准。
第二十一条公司根据风险分析的结果，依据风险的重要性水平，运用专业判断，按照风险发生的可能性大小及其对公司影响的严重程度进行风险排序，确定应当重点关注的重要风险。
第二十二条公司根据风险分析情况，结合风险成因、公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策略。
第二十三条风险应对策略一般包括风险回避、风险承担、风险降低和风险分担等。
第二十四条公司对超出整体风险承受能力或者具体业务层次上的可接受风险水平的风险，应当实行风险回避。
第四节控制措施
第二十五条董事会或经理层应根据国家有关法规规定，及时改进内部控制，调整机构、岗位设置和职责分工，完善授权体系。
第二十六条各项业务活动应遵守本制度及公司其他管理制度所确定的操作规程，严格按照职责分工和业务授权进行。
第二十七条各业务部门应及时向财务部传递会计核算所需单据和报告，保证会计信
柳工内部控制制度息的及时性、准确性。
第二十八条财务部门与物资供应部门定期组织各业务部门进行资产盘点，保证帐面资产与实物资产核对相符。
第二十九条公司各部门应妥善保管各类业务资料，保证内部控制档案的完整。内部控制档案为公司提供利用，原则上不得借出，有特殊需要须经公司领导批准。内部控制档案按照不同业务类型分别确定保管期限及销毁方式。
第三十条业务人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的工作连同负责保管的内部控制档案全部移交接替人员，没有办清交接手续的不得调动或离职。移交人员对移交的资料的合法性、真实性承担法律责任。
第三十一条股东大会、董事会、监事会依据《公司法》及其他法律、法规的规定行使权利。
第三十二条股东大会是公司的权力机构，依法行使本公司章程第四十条、四十一条规定的职权。
第三十三条公司设立董事会，对股东大会负责。董事会行使本公司章程第一百二十条规定的职权。在董事会授权下，董事长行使本公司章程第一百二十本条规定的职权。
第三十四条公司设监事会。监事会行使本公司章程第一百九十一条规定的职权。
第三十五条公司设总裁一名，由董事会聘任或解聘，对董事会负责。总裁行使本公司章程第一百五十三条规定的职权。
第三十六条在董事会授权下，总裁对公司内部控制制度的建立、实施、监督、完善负责。总裁应充分履行职权，健全公司内部控制，确保内部控制制度的贯彻执行。
第三十七条经总裁授权，公司各业务部门、各级分支机构在其规定的业务、财务、人事等授权范围内行使相应的经营管理职能。
第三十八条各项经济业务和管理程序必须遵循交易授权原则，经办人员的每一项工作必须是在其业务授权范围内、按照一定的操作规程进行的。
第三十九条对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权。
第五节信息与沟通
第四十条信息与沟通，是指及时、准确、完整地收集与公司经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在公司有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程。
第四十一条公司全面收集来源于公司外部及内部、与公司经营管理相关的财务及非
柳工内部控制制度财务信息，为内部控制的有效运行提供信息支持。
第四十二条内部信息主要包括会计信息、生产经营信息、资本运作信息、人员变动信息、技术创新信息、综合管理信息等。公司通过会计资料、经营管理资料、调查研究报告、会议记录纪要、专项信息反馈、内部报刊网络等渠道和方式获取所需的内部信息。
第四十三条外部信息主要包括政策法规信息、经济形势信息、监管要求信息、市场竞争信息、行业动态信息、客户信用信息、社会文化信息、科技进步信息等。公司通过立法监管部门、社会中介机构、行业协会组织、业务往来单位、市场调查研究、外部来信来访、新闻传播媒体等渠道和方式获取所需的外部信息。
第四十四条公司致力于建立良好的外部沟通渠道，对外部有关方面的建议、投诉和收到的其他信息进行记录，并及时予以处理、反馈。外部沟通应当重点关注以下方面：（一）与投资者和债权人的沟通。公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规、公司章程的规定，通过股东大会、投资者会议、定向信息报告
等方式，及时向投资者报告公司的战略规划、经营方针、投融资计划、年度预算、经营成果、财务状况、利润分配方案以及重大担保、合并分立、资产重组等方面的信息，听取投资者的意见和要求，妥善处理公司与投资者之间的关系。
（二）与经销商和客户的沟通。公司通过经销商或客户座谈会、走访客户等多种形式，定期听取经销商和客户对消费偏好、销售政策、产品质量、售后服务、货款结算等方面的意见和建议，收集客户需求和客户的意见，妥善解决可能存在的控制不当问题。
（三）与供应商的沟通。公司通过供需见面会、订货会、业务洽谈会等多种形式与供应商就供货渠道、产品质量、技术性能、交易价格、信用政策、结算方式等问题进行沟通，及时发现可能存在的控制不当问题。
（四）与监管机构的沟通。公司通过及时向监管机构了解监管政策和监管要求及其变化，并相应完善自身的管理制度；同时，认真了解自身存在的问题，积极反映建议，努力加强与监管机构的协调。
（五）与外部审计师的沟通。公司通过定期与外部审计师进行会晤，听取外部审计师有关财务报表审计、内部控制等方面的建议，以保证内部控制的有效运行以及双方工作的协调。
（六）与律师的沟通。公司根据法定要求和实际需要，聘请律师参与有关重大业务、项目和法律纠纷的处理，并保持与律师的有效沟通。
第六节监督与检查
第四十五条监督检查，是指公司对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督
柳工内部控制制度检查与评估，形成书面检查报告并做出相应处理的过程。
第四十六条公司利用信息与沟通情况，提高监督检查工作的针对性和时效性；同时，通过实施监督检查，不断提高信息与沟通的质量和效率。
第四十七条履行内部控制监督检查职责的机构，应当加强队伍职业道德建设和业务能力建设，不断提高监督检查工作的质量和效率，树立并增强监督检查的权威性。
第四十八条监督检查过程中发现的内部控制缺陷，应当采取适当的形式及时进行报告。
第四十九条内部控制缺陷，是指内部控制的设计存在漏洞、不能有效防范错误与舞弊，或者内部控制的运行存在弱点和偏差、不能及时发现并纠正错误与舞弊的情形。重大缺陷，是指业已发现的内部控制缺陷可能严重影响财务报告的真实可靠和资产的安全完整。
第五十条公司结合其内部控制，对在监督检查中发现的违反内部控制规定的行为，及时通报情况和反馈信息，并严格追究相关责任人的责任，维护内部控制的严肃性和权威性。
第五十一条公司根据国家有关法律、行政法规或者有关监管规则的规定提交并披露（以财务报告为主的）内部控制评估报告时，在内部控制评估报告中披露以下内容：
（一）声明公司董事会对建立健全和有效实施内部控制负责，并履行了指导和监督职责，能够保证财务报告的真实可靠和资产的安全完整；
（二）声明已经遵循有关的标准和程序对内部控制设计与运行的健全性、合理性和有效性进行了自我评估；
（三）对开展内部控制评估所涉及的范围和内容进行简要描述；
（四）声明通过内部控制评估，可以合理保证公司的内部控制不存在重大缺陷；
（五）如果在评估过程中发现内部控制存在重大缺陷，应当披露有关的重大缺陷及其影响，并专项说明拟采取的改进措施；
（六）保证除了已披露的内部控制重大缺陷之外，不存在其他重大缺陷；
（七）报告期内如果内部控制的设计与运行发生重大变化的，应当说明重大变化情况及其影响。依法应当披露的内部控制自我评估报告，经董事会审议批准后公布。
第七节附则
第五十二条本制度适用于公司及各部门。
第五十三条本制度由公司董事会负责解释。
柳工内部控制制度第二章 人力资源管理制度
第一节 总则
公司按照既定的战略目标和发展规划，用科学流程管理员工，逐步建立良好的选人、用人、育人、留人的人力资源管理机制，其内容包括岗位说明与人力资源需求计划、招聘、培训、离职、绩效考核和薪酬等。
第二节岗位职责与人力资源需求计划
第一条公司建立了岗位说明制度，明确所有岗位的主要职责、资历、经验要求等，并定期组织内部各单位、各部门对工作岗位进行分析，确保各岗位配备胜任的人员，避免因人设岗。
第二条公司建立了岗位责任制，明确岗位职责及其分工情况，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
第三条对于在产品技术、市场、经济、管理等方面涉及或掌握企业知识产权、专有技术、商业秘密等的工作岗位，公司在认为有必要的情况下，与部分该岗位工作人员签订有关岗位保密协议，明确其特殊的权利和义务。
第四条公司通过建立内部信息网络平台，确保有关人力资源政策得以公开及快速传递、落实，保证人力资源运用效率的提高和人员任用的公平合理。
第五条公司内部各单位、各部门根据岗位设置现状，结合工作开展之需要定期向人事部门提交人力资源需求计划，注明所需人员的职位、数量、专业胜任能力、时间要求以及其他的备注事项。
第六条公司制定人力资源需求计划时，考虑了需求计划与企业战略目标、发展方向、生产经营要求、组织机构变更等的适应性，并对人才储备进行了考虑。
第三节招聘、培训与离职管理
第七条公司根据人力资源需求计划，采取外部招聘、内部选拔、委托第三方招聘等方式，对关键岗位和紧缺人才进行选拔。招聘工作按照资格初审、素质测评、面试等程序进行。在整个招聘过程中的审核记录和相关资料均妥善归档保存。
第八条公司招聘人员特别关注应聘者的职业道德。对于一些易发生舞弊行为的岗位以及中、高级管理人员的招聘，人力资源部会专门审核招聘对象是否有违法犯罪、行政处罚、商业欺诈等前科。
第九条公司招聘人员十分关注招聘对象的专业胜任能力。对专业技术有特殊要求的
岗位，要求招聘对象具有相应的从业资格证书，并检查其真实性。
柳工内部控制制度第十条公司根据人力资源规划及年度经营计划制定培训计划，对培训目的、培训对象、培训时间、培训方式、培训预算等做出适当安排，以确保员工专业知识和业务能力达到岗位要求。
第十一条公司培训工作以提高员工道德素养和专业胜任能力为目标，并通过培训将企业文化、道德风尚、风险与控制意识等思想或理念传递给员工。
第十二条公司采取在职培训、脱产培训、工作轮换等方式对员工进行培训。培训组织单位在培训结束后进行学习效果考核，并将考核结果及时报人力资源管理部门进行培训效果评价。
第十三条公司将人力资源招聘与培训的费用纳入预算，并明确费用开支范围和开支标准，指定人力资源部门负责人对招聘和培训费用实施控制。
第十四条公司制度规定员工在工作过程中因个人原因提出辞职申请时，应当根据劳动合同规定的时间要求提前向有关部门或人员提交辞职报告，并按照公司要求和技术保密协议规定办理有关离职交接手续。
第十五条对于公司董事、总裁、副总裁、分管财务会计工作的负责人等高级管理人员及各类中层管理人员提出的辞职申请，由审计部组织离任审计小组按有关程序对其进行离任审计。
第十六条离职人员提出辞职申请后，除非属于办理交接手续或处理遗留问题，原则上不得接触公司的各项资料，包括计算机。
员工辞职必须办理完毕相关交接手续，并退还所有属于企业的财产，包括实物资产和各种信息资料。
第十七条公司员工由于严重违反公司制定的有关管理规章制度，并给公司生产经营和商业声誉造成严重损害时，公司将根据双方签署的劳动合同有关条款，对员工予以辞退。
辞退员工要求部门负责人或上级主管提出违纪事实报告，并要求违纪员工在违纪事实报告上签字确认。对高级管理人员的违纪行为实施辞退处罚，并经董事会批准后执行。
第十八条公司按照国家有关劳动保护的法律法规对员工实施辞退处罚。必要时，需征求企业法律顾问或外部法律顾问的意见。
被辞退员工对辞退决定如有异议，可以向公司工会提出复查要求。在员工接受违纪事实调查和提出复查期间，在不违反国家法律法规的前提下，公司根据具体情况，对该员工进出公司的有关行为实行必要的限制，以保护公司利益。
第十九条公司做出辞退员工的最终裁定后，通知各部门为员工办理离职交接手续。
员工被辞退前给公司造成经济损失的，应当按照合同及企业有关规定向公司支付一定
的经济赔偿。
柳工内部控制制度第四节绩效考核管理
第二十条公司制定了科学合理的人力资源绩效考核制度，对员工履行职责、完成任务的情况实施全面、公正、准确的考核，客观评价员工的工作表现，引导员工实现企业战略目标。
第二十一条公司根据岗位特征制定了不同的考核评价方法。考核内容涵盖了员工的道德品质、工作态度、专业知识、能力、工作业绩等。
第二十二条新聘人员在见习期满后，公司对其工作表现进行综合性考核，以作为其转正定级的依据。
第二十三条按管理层级的不同，公司按不同的周期进行考核，并进行年终考核。年终考核是指公司于每年年初，对员工上一年度的工作情况进行全面综合的评价。
第二十四条年终考核的结果作为员工评优、降级、淘汰等的依据。
第二十五条公司有顺畅的绩效辅导反馈、沟通面谈机制，及时与员工就考核指标和考核结果进行行充分沟通，并为员工职业发展提供咨询和指导。
第五节薪酬管理
第二十六条公司制定了与人力资源考核相挂钩的、科学的内部薪酬制度，规范了分配行为，调动了员工积极性和创造性，促进了公司及员工自身的发展。
第二十七条公司在董事会下设薪酬委员会，负责制定本单位高层经理的薪酬制度，并监督实施；其他员工的薪酬制度由人力资源部制定并监督实施。
第二十八条公司的薪酬由固定工资、绩效工资和年终奖励等组成。固定工资及其变动根据本地区的生活水平和国家有关规定合理确定；绩效工资根据考核结果确定，有明确标准和发放程序；年终奖励有明确奖励的范围、标准和发放程序。
第二十九条公司根据有关法律法规、国家统一会计制度的规定，准确确认、计量并发放员工薪酬，并对薪酬发放的真实性、合规性和准确性进行严格的审核。在发放薪酬的同时，公司向员工提供薪酬清单，供员工核对确认。
第三十条公司依据薪酬制度评价机制，及时对薪酬制度的合理性及其执行效果进行评价，并根据评价结果修订完善。
柳工内部控制制度第三章 货币资金内部控制制度
第一节总则
第一条为了加强对公司货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，降低资金成本，提高货币资金的使用效益，根据《企业内部控制规范》及有关国家法律法规规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称货币资金是指本公司拥有或控制的库存现金、银行存款和其他货币资金。
第三条公司建立和实施货币资金内部控制制度包括：
（一）职责分工、权限范围和审批程序；
（二）现金、银行存款的管理要求；
（三）票据、印鉴和有关印章的管理。
第二节分工与授权
第四条公司货币资金内部控制中的不相容岗位应当分离，其中包括：
（一）货币资金支付的计划、审批与执行；
（二）货币资金的保管与盘点清查；
（三）货币资金的会计记录与审计监督。
第五条公司财务部门设置如下岗位：
（一）出纳人员，负责保管库存现金，保管银行支票等银行结算凭证，保管发票、收款收据和本人名章，办理货币资金的结算和收付业务；出纳人员不得兼任会计凭证稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作。
（二）核算人员，负责审核货币资金收支的原始凭证，填制有关会计凭证、登记有关会计账簿，对货币资金的账簿记录和实际金额进行核对。
（三）会计机构负责人（或稽核人员），负责按照月度资金计划进行货币资金支付的审批，负责对货币资金收付业务的原始凭证、会计凭证进行审核，负责保管财务印章，负责定期进行货币资金清查。
不得由一个人办理货币资金业务的全过程；所有与货币资金收付有关的印章不得由一个人保管；所有与货币资金收付有关的银行卡和密码不得由一个人负责。
第六条公司财务部门应当配备具备相应专业知识和实践经验的合格人员，分别担任货币资金业务的各个岗位，办理货币资金业务。公司对办理货币资金业务的人员定期进行
柳工内部控制制度岗位轮换。
办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。
第七条公司货币资金支付的审批权限按《财务收支审批管理制度》的规定执行。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。
第八条会计机构负责人（或稽核人员）对货币资金支付凭证的用途和批准权限进行审核，对超越资金计划、支付范围和批准权限的，有权拒绝受理或要求补办手续。货币资金支付凭证经审核正确无误后，交核算人员填写有关支付凭证，出纳人员办理货币资金支付业务。
第九条公司各部门应当按照以下程序办理货币资金支付业务。
（一）支付申请。公司各部门每月末根据财务预算、业务合同和部门职责等，编制未来三个月滚动资金计划；业务部门或个人用款时，提交货币资金支付申请或支付凭证，注明款项的用途、金额、支付方式等内容。
（二）支付批准。批准人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请或支付凭证，批准人应当拒绝批准。
（三）支付复核。公司财务部门负责审核和批准业务部门提交的资金计划，平衡、调配资金，保障资金供给；公司财务部门取得业务部门经批准的支付申请后，会计机构负责人（或稽核人员）应当对批准后的货币资金支付凭证进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，是否已列入月度资金计划，手续及相关资料是否完备有效，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
（四）办理支付。出纳人员根据复核无误的货币资金支付申请或支付凭证，办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
第十条严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
第三节实施与执行
第十一条公司库存现金限额为 6000元人民币。出纳人员每天工作结束前应盘点库存现金，并与现金日记账的余额核对一致，超过库存限额的现金必须在当天下午下班之前存入银行，否则由此引起的不良后果由出纳人员承担。
第十二条采用POS机进行资金结算的公司，由出纳人员保管银行结算卡，由会计机构负责人（或稽核人员）保管银行结算卡密码。实际结算时，由出纳人员根据核算人员的会计凭证录入支付金额，由会计机构负责人（或稽核人员）输入密码后支付。
柳工内部控制制度第十三条实行网上交易、电子支付等方式办理货币资金支付业务的公司，应当与承办银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作。
采用网上交易、电子支付等方式进行转账结算的公司，由出纳人员保管银行结算卡，由会计机构负责人（或稽核人员）保管银行结算审核卡。实际结算时，由出纳人员根据核算人员的会计凭证录入支付金额，由会计机构负责人（或稽核人员）审核后支付。
第十四条公司财务部门必须严格遵守国家《现金管理暂行条例》的规定，办理货币资金支付业务原则上应通过银行办理转账结算，符合《现金管理暂行条例》规定以及确实无法办理转账结算的货币资金支付业务，才可以用现金支付。现金使用的范围限于发放工资、奖金、劳动保险费、旅差费及按银行规定支付现金限额以下的零星开支。
第十五条公司取得的现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付自身的支出。因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。本单位职工因公需要借出货币资金，必须执行严格的批准程序，及时还款或报账以结清借款。出纳人员严禁擅自挪用、借出货币资金，一经发现，应立即调离岗位，并由出纳人员补足已擅自挪用、借出的货币资金，追究相应的法律责任。
第十六条取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
第十七条货币资金收入、支出要取得合理、合法的凭据。取得货币资金收入要开具发票或收款收据等合法的凭据；货币资金支出要取得发票或合法的凭据；如有与货币资金收付相关的合同、协议等证明资料，应附在会计凭证之后，或另行装订由专人保管。
第十八条公司财务部门要严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强对银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。货币资金收付业务要及时填制会计凭证、登记会计账簿并装订成册，并做好核对工作。
第十九条公司财务部门要严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户；不准出借或出租账户，为他人套取现金。出纳人员有擅自出借或出租账户为他人套取现金的行为，一经发现，应立即将其调离本岗位并追究相应的法律责任。
第二十条公司财务部门要定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使公司银行存款账面调节余额与银行存款对账单余额相符。如调节后不符，应查明原因，及时进行上报处理。会计机构负责人（或稽核人员）要复核银行对账单的真实
性和完整性。
柳工内部控制制度第二十一条公司财务部门要坚持定期和不定期地盘点库存现金，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，进行相应的处理。
第二十二条公司财务负责人应督促、检查财务部门单位有关人员核对银行账户、盘点库存现金，保证公司银行存款账面余额与银行对账单余额、现金账面余额与实际库存相符，如不相符，应组织有关人员及时查明原因，进行相应的处理。
第二十三条公司财务部门与结算业务相关的印鉴章包括财务专用章、公司法人章、财务部门公章、发票专用章等。以上所有印鉴章的刻章、重刻、销毁都要经会计机构负责人审核批准。
第二十四条财务专用章、公司法人章必须分人分处保管，严禁由一人保管以上两枚印鉴章。其他个人名章必须由本人或其授权人员保管。
第二十五条特殊情况外出需携带财务专用章、公司法人章的必须经会计机构负责人签字同意，并做好外借使用登记，及时归还。
第二十六条公司财务部门出纳人员负责保管各种空白支票，包括转账支票、现金支票，电信汇款单、银行汇票，等银行结算票据及银行承兑汇票；公司票据不得外借，不得丢失。
第二十七条公司财务部门出纳人员负责保管增值税专用发票、普通发票、销货清单、收据；上述票据应按顺序编号造册，领用时要办理登记签章手续。不得跳号开具票据，不得随意开具印章齐全的空白支票。
对超过法定保管期限、可以销毁的票据，在履行审核批准手续后进行销毁，但应当建立销毁清册并由会计机构负责人（或稽核人员）监销。
第四节监督检查
第二十八条公司审计部门或财务部门负责组织对公司的货币资金内部控制情况进行检查监督。
第二十九条货币资金监督检查的内容主要包括：
（一）货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金岗位设置不符合规定的现象。
（二）货币资金支付授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支付的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
（三）支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务的全部印章交由一人保管的现象。
（四）结算票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票
柳工内部控制制度据保管是否存在漏洞。
（五）随机检查库存现金、银行存款和其他货币资金的账实相符情况。
（六）货币资金收入、支出是否取得合理、合法的凭据。
第三十条监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。
第四章 预算内部控制制度
第一节总则
第一条为了加强公司对预算的内部控制，规范预算编制、审批、执行、分析与考核，提高预算的科学性和严肃性，促进实现预算内部控制目标，根据《企业内部控制规范》及国家有关法律法规，制定本规范。
第二条本规范所称预算，是指公司根据发展战略，结合生产经营目标及资源调配能力，经过综合计算和全面平衡，对当年或者超过一个年度的生产经营和财务事项进行相关测算和安排的过程。包括业务预算、资本预算和财务预算。
第三条公司设立预算与审计委员会，负责公司预算评审和实施监督。公司按事业部建立预算管理体系。
第四条公司建立和实施预算内部控制制度包括：
（一）权责分配和职责分工；
（二）预算编制、执行、调整、分析、考核的控制流程
第二节分工和授权
第五条公司预算内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：
（一）预算编制（含预算调整）与预算审批；
（二）预算审批与预算执行；
（三）预算执行与预算考核。
第六条公司预算管理最高权力机构是股东大会，负责审批年度预算；决策机构为公司董事会，负责制订企业年度预算方案；公司董事会下设预算与审计委员会，负责公司预算评审和实施监督；公司财务部门，负责预算管理工作。
第七条公司战略发展部负责根据公司发展战略制订公司年度预算目标，组织下达经
柳工内部控制制度批准的年度经营计划。
第八条公司财务部负责拟订预算目标和预算政策；制定预算编制原则、预算管理的具体措施和办法；组织编制、审议、平衡年度预算草案；组织下达经批准的年度预算；协调、解决预算编制和执行中的具体问题；考核预算执行情况，督促完成预算目标。
第九条公司各生产、投资、筹资、物资管理、人力资源、市场营销等业务部门在财务部门的领导下，具体负责本部门、本单位业务预算的编制、执行、控制、分析等工作，并配合财务部门做好公司总预算的综合平衡、控制、分析、考核等工作。公司各责任中心负责人应当参与本单位预算管理工作，对本单位预算的执行结果负责，并接受财务部门、人力资源部门的检查和考核。
第十条公司各事业部财务部门应当制定预算工作流程，明确预算编制、执行、调整、分析与考核等各环节的控制要求，并设置相应的记录或凭证，如实记载各环节工作的开展情况，确保预算工作全过程得到有效控制。
第三节实施与执行
第十一条公司预算管理按《预算管理制度》的规定执行。各单位财务部门应加强对预算编制环节的控制，确保预算编制依据合理、程序适当、方法科学。
第十二条公司财务部门根据公司发展战略和年度经营计划，以上一年度实际状况为基础，结合本公司业务发展情况，制订年度预算方案和预算编制原则。
第十三条公司财务部门负责对预算目标的制订与分解、预算草案编报的流程与方法、预算汇总平衡的原则与要求、预算审批的步骤以及预算下达执行的方式等做出具体规定。
第十四条公司财务部门应当加强对预算执行单位预算编制的指导、监督和服务。
对预算编制不及时或编制不符合规定要求的，纳入预算考核指标体系。
第十五条公司各事业部应当加强对预算执行环节的控制，对预算指标的分解方式、预算执行责任制的建立、重大预算项目的特别关注、预算资金支出的审批要求、预算执行情况的报告与预警机制等做出明确规定，确保预算严格执行。
第十六条公司预算一经批准下达，各预算执行单位必须认真组织实施。公司对重大预算项目和内容，应当密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控。
第十七条公司各事业部应当按月编制资金收支业务预算，并严格控制执行，及时调节资金收付平衡，降低资金成本，严格控制支付风险。
公司各事业部应严格按照预算办理采购与付款、工程项目、对外投资、成本费用、固定资产、存货、筹资等业务。
柳工内部控制制度第十八条公司各事业部应当建立预算执行情况内部报告制度，及时掌握预算执行动态及结果。
第十九条公司财务部门应当建立预算执行结果质询制度，要求预算执行单位对预算指标与实际结果之间的重大差异做出解释，并采取相应措施。
第二十条公司正式下达执行的预算，不得随意调整。
公司各事业部（或公司）在执行过程中，可能会由于市场环境、经营条件、国家法规政策等发生重大变化，或出现不可抗力的重大自然灾害、公共紧急事件等致使预算的编制基础不成立，或者将导致预算执行结果产生重大差异，需要调整预算的，应当报经原预算审批机构批准。
公司各事业部（或公司）在预算编制时，根据历年实际情况，编制不可预见投资和费用预算，报董事会审批后按《预算管理制度》控制执行。
第二十一条公司各事业部应当建立预算执行分析制度。
公司财务部门应当定期召开预算执行分析会议，通报预算执行情况，研究、解决预算执行中存在的问题，提出改进措施。
第二十二条公司应当建立预算执行情况考核制度，建立预算执行情况奖惩制度，明确奖惩办法，落实奖惩措施。
公司财务部门、人事部门负责对预算责任主体进行预算考核。预算考核应当坚持公开、公平、公正的原则，考核结果应有完整的记录。
第四节监督与检查
第二十三条公司审计部门或财务部门在预算与审计委员会领导下，行使对预算内部控制的监督检查权。
第二十四条预算内部控制的监督检查的主要内容包括：
（一）年度预算方案和预算编制原则的执行情况；
（二）预算分解的执行情况；
（三）预算控制的执行情况；
（四）预算分析的执行情况；
（五）预算考核的执行情况；
（六）预算管理制度执行情况。
第二十五条对监督检查过程中发现的预算控制中的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。
柳工内部控制制度第五章 采购与付款内部控制制度
第一节总则
第一条为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，实施有效管理和监督，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称采购是公司外购用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资和设备的行为。付款是公司为采购支付价款的行为。企业外购劳务并支付价款的控制，按本制度的规定执行。
第三条公司建立和实施采购与付款内部控制制度包括：
（一）权责分配和职责分工；
（二）物资采购的招标；
（三）采购合同的制订、采购计划、验收入库等；
（四）资金计划的编制、审核及资金的支付。
第二节 职责分工与授权批准
第四条公司采购与付款内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：
（一）采购计划与审批；
（二）询价与确定供应商；
（三）采购合同的订立与审核；
（四）采购、验收与相关会计记录；
（五）付款的申请、审批与执行。
第五条公司设立物资采购管理委员会（以下简称采购管理委员会）,包括经营层、采购部门、资产管理部门、生产部门、技术部门、质量部门、财务部门、纪检部门和审计部门相关人员。主要职责是审定、完善物资采购规章制度；组织对供方的综合评价，确定物资招标范围，裁决与供方之间的质量、价格等方面的重大的争议；制定有关质量政策及价格政策；加强对各采购业务部门的领导和监督，制止暗箱操作和不合理采购。
第六条公司相关业务部门设置如下岗位：
（一）采购技术人员：负责收集采购信息；负责供方开发、评价和管理；负责与技术和质量部门协调，确保供方提供合格的产品。
（二）计划人员：进行采购询价，签订采购合同，负责编制采购计划，下达采购订单，以满足生产和经营管理需要，并有效控制采购预算、采购成本和库存。
柳工内部控制制度（三）采购人员：负责落实采购计划，确保采购物资及时到位；负责办理采购物资入库报检和采购报账。
（四）检验或验收人员：负责采购物资入库检验或设备交用验收，确保入库物资符合公司质量要求，确保购进设备符合生产要求。
（五）价格管理人员：负责收集、分析市场价格信息，依据公司的价格策略进行价格商谈和确定（或参与采购价格的审核）；负责对采购合同及日常报账发票进行审核，对合同履行情况进行监督。
（六）采购部门负责人：负责按照授权审批采购合同、采购计划和采购支付申请。
（七）核算人员，负责采购与付款业务的会计核算，负责往来款项的清账和管理工作，负责审核或编制采购资金计划。
（八）出纳人员，负责执行审批后的采购支付申请。
第七条公司应当建立采购与付款业务的授权和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理采购与付款业务。
公司可以根据具体情况对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂、损害企业利益的风险。
第三节 实施与执行
第八条公司为降低采购成本，物资采购原则上采用招标方式。具体的招标采购流程按公司招标管理规定执行。
对非招标物资，在合格供方中比价择优采购，由物资采购部门组织实施。
第九条公司物资部门采购物资时应签订采购合同，明确采购物资的名称、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素。物资采购部门负责签订合同的人员应在授权范围内签订采购合同，合同印章要由专人保管，发现有越权签订合同的行为，印章保管人有权拒绝盖章并向部门负责人或分管领导汇报。
第十条公司对采购业务实施计划管理和预算控制。
生产物资采购部门根据公司生产装机计划编制采购计划，向供方下达采购订单。设备采购部门根据年度的设备投资预算，编制采购计划并与设备供方签订采购合同。
对于超计划和预算外采购项目，按《预算管理制度》的规定执行。
第十一条采购的生产物资到货后，采购人员及时报检，质量检验或验证人员应当严格按标准和程序进行检验和验证，并出具验收证明。
固定资产采购到货后由设备管理部门会同相关专业部门共同按照国家、行业的有关标准以及技术协议进行验收，并出具验收证明。
柳工内部控制制度第十二条物资采购部门对购进的物资不符合合同规定的，应按合同规定追究供方的赔偿及违约责任。
第十三条采购生产物资检验合格后，财务部门凭借采购发票、仓库保管员开具的收料单和采购人员填写的请款单，核对合同单价无误后，办理采购报账。
第十四条公司财务部门应参与商定对供应商付款的条件，按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》和《货币资金内部控制制度》的规定办理采购付款。
第十五条按合同约定的付款期，需要预付款的采购资金计划，由物资采购部门编制，财务部门进行审核和平衡；按合同约定的付款期，报账后一定期限内付款的采购资金计划，由财务部门编制。
对于超计划和提前支付的采购款，由采购部门按流程提出申请，授权审批人审批后调整采购资金计划。
第十六条公司支付采购款，按《货币资金内部控制制度》的规定执行。财务部门在办理付款业务前，应当对资金计划、采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。
第十七条公司财务部门应对预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等进行综合判断；对有疑问的预付账款及时采取措施，尽量降低预付账款资金风险和形成损失的可能性。
第十八条公司财务部门应当加强应付账款和应付票据的管理，由专人按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项。
公司财务部门和物资采购部门应定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。如有不符，应当查明原因，及时处理。
第四节 检查与监督
第十九条公司审计部门或财务部门组织相关部门行使采购与付款业务的检查监督权。
第二十条采购与付款环节的监督检查内容包括：
（一）采购与付款业务相关岗位及人员的设置情况；
（二）供应商开发和管理规定的执行情况；
（三）采购合同管理的执行情况；
（四）采购付款的申请、审批与执行的情况；
（五）采购与付款业务核算要求的执行情况。
第二十一条对监督检查过程中发现的采购与付款内部控制中的薄弱环节，要求被检
柳工内部控制制度查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。
第六章 销售与收款内部控制制度
第一节总则
第一条为了加强对公司销售与收款业务的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中接受客户订单、审核客户信用、签订销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。公司提供劳务与收款，按照本制度执行。
第三条公司建立和实施销售与收款内部控制制度包括：
（一）权责分配和职责分工；
（二）销售政策、信用管理控制流程；
（三）销售与发货控制流程；
（四）销售收入的确认要求；
（五）应收款项的管理要求；
（六）销售与收款业务核算要求。
第二节分工及授权
第四条公司销售与收款内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：
（一）客户信用调查评估与销售合同的审批签订；
（二）销售合同的审批、销售订单与办理发货；
（三）销售货款的确认、回收与相关会计记录；
（四）销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；
（五）销售业务经办与发票开具、管理；
（六）坏账减值准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
第五条公司相关业务部门设置如下岗位：
（一）信用管理人员，负责制定公司信用政策及收款政策，严格实施风险控制，监督信用政策执行情况；不断收集、健全客户信用资料，建立客户信用档案或者数据库，进行
柳工内部控制制度客户信用调查评估。
（二）产品管理人员，负责制定产品销售策略及中长期产品规划，报公司审批后组织实施。销售策略包括销售价格、折扣政策、样机产销存滚动计划等。
（三）销售业务人员，负责制定发运计划，管理监控发出样机，监督经销政策的有效执行，按销售策略确认产品销售价格和数量及销售回款的确认。
（四）存货储运人员，负责库存样机的管理，组织外部运输资源按发运计划完成样机的发运工作。
（五）出纳人员，负责销售款项的收取和相关回款单据录入。
（六）核算人员，负责销售与收款业务的核算及与原始单据的符合，负责往来款项的清账和管理工作；负责按照公司会计政策计提坏账准备，并负责相关会计核算。
第六条公司根据具体情况对相关销售管理人员定期进行岗位轮换，防范销售人员从事舞弊活动，损害公司利益的风险。
第三节实施与执行
第七条公司对销售业务应建立严格的预算管理制度，制定销售目标，建立销售管理责任制。产品管理人员负责制定产品销售策略，信用管理人员负责信用政策及收款政策的制定，销售业务人员负责上述策略的具体实施，财务人员负责发票的开具及销售业务的核算。
第八条公司销售部门应建立销售定价控制制度，制定价目表、折扣政策、收款政策，定期审阅并严格执行。
第九条公司销售部门在选择经销商、客户时，应当充分了解和考虑经销商、客户的信誉及财务状况等有关情况，防范账款不能回收的风险。
第十条公司销售部门应当加强对赊销业务的管理。赊销业务应当遵循规定的销售政策、信用政策及程序。
第十一条公司销售部门应当制订存货管理制度。样机管理按照《产品存放保养制度》、《产品委托运输管理制度》、《样机管理规定》、《样机发运审批流程》、《财产清查制度》的规定执行。
公司销售部门应当建立销售退回管理制度。产品销售退回必须经授权审批人审批后方可执行。销售退回的货物应当由质检部门检验和存货管理部门清点后方可入库。财务部门应当对检验证明、退货接收报告以及退货方出具的退货凭证和和红字发票进行账务处理。
第十二条公司财务部门根据销售发票和收款凭证及时进行会计核算，按照《企业会计准则》、《公司会计核算制度》和《货币资金内部控制制度》的规定执行。销售人员应
柳工内部控制制度当避免接触销售现款。
第十三条公司确认商品销售收入，必须同时满足以下条件：
（一）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（二）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（三）收入的金额能够可靠地计量；
（四）相关的经济利益很可能流入公司；
（五）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
第十四条公司应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。公司销售部门负责应收账款的催收，催收记录（包括往来函电）要妥善保存；公司财务部门负责应收账款的管理,应当定期编制应收款项明细表，及时分析应收款项管理情况，督促销售部门加紧催收，提请有关责任部门采取相应的措施，降低坏账损失的风险，对催收无效的逾期应收账款可通过法律程序予以解决。
第十五条公司对于可能成为坏账的应收账款，应当按照国家统一的企业会计准则和公司统一的会计政策的规定计提坏账准备，并按照权限范围和审批程序进行审批。对确定发生的各项坏账，应当查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理。
第十六条公司核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存，继续保留追索权，并落实责任人随时跟踪，一旦发现对方有偿债能力应立即追索。
第十七条公司应当结合销售政策和信用政策，明确应收票据的受理范围和管理措施。
公司销售部门和财务部门应当加强对应收票据合法性、真实性的审查，防止购货方以虚假票据进行欺诈。
公司应收票据的取得必须经销售业务人员的确认；票据背书或贴现必须经会计机构负责人书面批准。
公司财务部门出纳人员负责保管应收票据，对于即将到期的应收票据，应当及时向付款人提示付款；已贴现但仍承担收款风险的票据应当在备查簿中登记，以便日后追踪管理。公司财务部门应按月对应收票据进行清查。
第十八条公司应当定期抽查、核对销售业务记录、销售收款会计记录、存货出库记录和库存实物记录，及时发现并处理销售与收款中存在的问题；定期对存货进行盘点；定期与往来客户通过函证等方式,核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。如有不符，应当查明原因，及时处理。
柳工内部控制制度第四节监督检查
第十九条公司由审计部门或财务部门行使对销售与收款内部控制的监督检查权。
第二十条销售与收款环节的监督检查内容包括：
（一）销售与收款业务相关岗位及人员的设置情况；
（二）销售政策、价格控制和信用管理的执行情况；
（三）销售与发货控制的执行情况；
（四）销售收入确认要求的执行情况；
（五）应收款项管理要求的执行情况；
（六）存货管理要求的执行情况；
（七）销售与收款业务核算要求的执行情况。
第二十一条对监督检查过程中发现的销售与收款内部控制中的薄弱环节，要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。
第七章 成本与费用内部控制制度
第一节总则
第一条为了加强公司成本费用内部控制，降低成本费用耗用水平，提高公司盈利能力，根据《企业内部控制规范》及有关国家法律法规规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称成本，是指可归属于产品成本、劳务成本的直接材料、直接人工和其他直接费用。
费用，是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与所有者分配利润无关的、除成本之外的其他经济利益的总流出。
公司应当合理划分期间费用和成本的界限。期间费用应当直接计入当期损益；成本应当计入所生产产品、提供劳务的成本。
第三条公司建立和实施成本费用内部控制制度包括：
（一）权责分配和职责分工；
（二）标准成本编制的依据；
（三）成本费用事项和审批程序；
（四）成本费用预测、决策、预算、控制、核算、分析、考核的控制流程。
柳工内部控制制度第二节分工和授权
第四条公司成本费用内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：
（一）成本费用定额、预算的编制与审批；
（二）成本费用支出与审批；
（三）成本费用支出与相关会计记录。
第五条公司相关业务部门设置如下岗位：
（一）价格管理人员，负责公司产品标准成本、结算价格的制订和维护；提高产品标准成本制订的及时性、准确性和结算价格的合理性，确保成本核算和成本考核的准确性和科学性。
（二）成本费用管理人员，负责责任中心的成本费用支出申请和分析，确保按预算控制成本费用。
（三）责任中心负责人，负责按授权对责任中心的成本费用支出进行审批，不得超越审批权限；负责组织责任中心成本费用控制工作，有效降低成本费用。
（四）会计核算人员，负责各责任中心成本费用核算和预算控制；
（五）财务管理人员，负责组织编制和审核各责任中心成本费用年度预算；负责办理责任中心成本费用预算调整和追加手续；负责提供责任中心实际成本费用绩效指标和预算控制分析。
第六条公司应当配备合格人员办理成本费用核算业务。办理成本费用核算的人员应当具备良好的业务知识和职业道德，遵纪守法，客观公正。公司要定期通过培训，不断提高员工业务素质和职业道德水准。
第三节实施与执行
第七条公司各事业部成本管理按《成本管理制度》的规定执行；成本核算按《成本核算制度》的规定执行；价格管理按《价格管理制度》的规定执行；标准成本定额按《标准成本定额管理制度》的规定执行。
第八条公司各事业部应根据有关成本费用资料、料工费价格变动趋势、人力、物力的资源状况，以及产品销售情况等，对未来事业部成本费用水平及其发展趋势进行科学预测，考虑各种成本降低方案，从中选择最优成本费用方案。
第九条公司各事业部业对成本费用预测方案进行决策，应当对产品设计、生产工艺、生产组织、零部件自制或外购等环节，运用价值分析、生产工序、生产批量等方法，寻找降低成本费用的有效措施。
第十条公司各事业部应当根据成本费用预测决策形成的成本目标，建立成本费用预
柳工内部控制制度算制度。根据公司预算编制原则和相关管理规定及历史成本费用数据，编制成本费用预算、定额和支出标准，将成本费用的指标合理分解落实至各班组或个人，保证成本费用预算的有效实施。
第十一条公司各事业部成本费用预算编制程序、审批权限等按照《预算管理制度》的有关规定执行。公司各事业部应严格执行制造费用支出范围和标准，采用弹性预算等方法，加强对制造费用的控制。
第十二条公司各事业部应结合实际情况，制订事业部成本费用业务的授权批准制度，明确审批人对成本费用业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理成本费用业务的职责范围和工作要求。
第十三条公司成本费用的列支，必须取得合法、完整的原始凭据，禁止“白条”入账的现象。财务部门在办理成本费用支出业务时，应当根据经批准的责任主体成本费用支出申请，对发票、结算凭证等相关凭据的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。
对不符合要求的发票或凭据，财务部门不得受理。对各种违反国家财经法规和公司财务制度或有不真实迹象的成本费用，要坚决拒绝办理报账业务，发现问题应及时向有关领导报告。
第十四条公司会计机构负责人负责组织成本费用核算工作，定期总结成本费用开支情况，及时向公司提供成本费用分析报告。
第十五条公司财务部门组织进行成本费用的目标分解，记录有关差异，及时反馈有关信息。对未列入预算的成本费用项目，如确需支出，应当按照规定程序申请追加预算。
第十六条公司财务部门要严格按照国家有关财经法规和公司财务制度的规定，正确核算公司成本费用，登记有关成本费用的会计账薄，编制有关成本费用的会计报表。
第十七条公司成本费用核算应遵循权责发生制原则，不应以估计成本、计划成本、定额成本代替实际成本。公司按标准成本进行核算的，应按月调整为实际成本。不得虚列、多列、不列或者少列成本费用。具体成本费用的归集、分配应当遵循下列要求：
（一）成本的确认和计量应当符合国家统一的会计准则的规定；
（二）成本费用核算应与客观经济事项相一致，以实际发生的金额计价，不得人为降低或提高成本；
（三）成本费用核算应当为公司未来决策提供有用信息；
（四）成本费用应当分期核算；
（五）成本费用与相应的收入应当配比；
（六）成本费用的核算方法应当前后一致；
（七）成本费用归集、分配、核算应当考虑重要性原则。
柳工内部控制制度第十八条公司财务部门对公司的成本费用开支情况定期进行分析，对出现的差异或异常情况要尽快查明原因，明确责任，及时向有关领导报告，以便采取有效措施，进行制止和纠正。
第十九条公司应当建立成本费用考核制度，对相应的成本中心进行考核和奖惩。通过成本费用考核促进各成本中心合理控制生产成本及各种耗费。
第四节监督与检查
第二十条公司由审计部门或财务部门行使对成本费用内部控制的监督检查权。
第二十一条成本费用开支的监督检查的主要内容包括：
（一）成本费用业务相关岗位及人员的设置情况；
（二）成本费用授权批准制度的执行情况；
（三）成本费用管理制度的执行情况；
（四）成本费用核算制度的执行情况；
（五）标准成本定额管理制度执行情况；
（六）价格管理制度执行情况；
（七）预算管理制度执行情况。
第二十二条对监督检查过程中发现的成本费用内部控制中的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。
第八章 存货内部控制制度
第一节总则
第一条为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全性、完整性，规范存货的采购、领用、库存保管操作流程和管理行为，提高存货使用效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据《企业内部控制规范》及有关国家法律法规规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称存货，是指公司日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品等。公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。
柳工内部控制制度第三条公司建立和实施存货内部控制制度包括：
（一）权责分配和职责分工；
（二）存货接收、出库、盘点、处置的控制流程；
（三）存货成本核算方法、跌价准则计提等会计处理方法。
第二节分工和授权
第四条公司存货内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：
（一）存货的接收、出库与会计记录；
（二）存货的保管与盘点清查；
（三）存货发出的申请与审批，申请与会计记录；
（四）存货处置的申请与审批，申请与会计记录。
第五条公司相关业务部门设置如下岗位
（一）保管人员，负责办理检验合格后的存货接收、出库和存储保管；负责月末存货盘点，核对库存明细账，确保库存物资账实相符。
（二）稽核人员，负责稽核存货收、发、存原始记录，负责按月编制库存物资动态表，核对存货盘点表，确保库存物资账实相符、账证相符、账账相符；
（三）核算人员，负责按月编制库存物资库龄分析表和暂估采购物资汇总表；将长期库存和长期暂估物资提交业务部门分析原因并及时处理，确保库存物资质量；负责定期组织对库存物资进行实地清查，核对库存物资动态表，确保库存物资账实相符、账证相符、账账相符。
第六条公司应当配备具备相应专业知识和实践经验的合格人员，分别担任存货业务的各个岗位，办理存货业务。
办理存货业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。公司要定期对员工进行相关的政策、法律及业务培训，不断提高员工的业务素质和职业道德水平。
第七条公司各单位根据生产、经营管理等需求领用或销售库存物资。生产所需领用存货按产品消耗定额控制；费用、固定资产投资所需领用存货按预算实施控制，并经本单位业务授权人审批。
第八条库存物资的盘盈、盘亏、变质老化、毁损的处理，生产性物资余料、报废物资、索赔物资和实验物资的处理，由公司存货管理部门与财务部门共同办理，并报授权审批人审核批准，财务部门根据相关法规制度的规定进行会计核算。
第九条公司除存货管理部门及存货保管人员外，其余部门和人员接触存货时，应由
柳工内部控制制度相关部门特别授权。特别是贵重物品、危险品或需保密的物品，应当规定更严格的接触限制条件。
第三节实施与执行
第十条公司根据预算有关规定，结合本公司的业务特点编制存货年度、季度和月份的采购、生产、存储、销售预算，并按照预算对实际执行情况予以考核。
第十一条公司存货管理部门接收的存货应当经过质量检查与验收，保证存货符合质量要求。
第十二条公司存货管理部门应当建立存货管理制度，加强存货的日常保管工作。
（一）因业务需要分设仓库的，应当对不同仓库之间的存货流动办理出入库手续；
（二）应当按仓储物资所要求的储存条件贮存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施；
（三）贵重物品、生产用关键备件、精密仪器和危险品的仓储，应当实行严格审批制度。
（四）应当定期对存货进行检查，确保及时发现存货损坏、变质、偷盗丢失、私自挪用等情况。
（五）应当明确发出存货的流程，落实责任人，及时核对有关票据凭证，确保其与存货品名、规格、型号、数量、价格一致。
第十三条公司存货管理部门对入库的存货应当建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位、存放库位等内容，并定期与财务部门就存货品种、数量、金额等进行核对。
入库记录不得随意修改。如确需修改入库记录，应当经有效授权批准。
第十四条对于已售商品退货的入库，存货管理部门应根据销售部门填写的产品退货凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的商品进行验收。因产品质量问题发生的退货，应分清责任，妥善处理；对于劣质产品，可以选择修复、报废等措施。
第十五条对于产品三包期内退回的零配件，应当建立台账，并按规定向供应商办理索赔。也可以根据实际情况选择就地出售、退回修复、报废等措施，同时核销台账。
第十六条对于单位价值2000元以上，用于技术开发或实验的物资，应当建立台账，开发或实验完成处置后核销台账。
第十七条存货保管人员凭出库单据或加盖发票专用章的提货单等发放物资。出库单据是存货保管人员发出存货的原始凭证，需列明领用部门、品名、数量和领料人姓名，并由领用部门负责人或授权人签字批准。存货保管人员对出库单据进行审查后发放存货。
柳工内部控制制度第十八条存货业务稽核人员即时审核并在信息系统中录入存货收料和出库记录；或由存货保管人员在信息系统中录入存货收料和出库记录，稽核人员进行复核确认。稽核人员发现信息系统中录入信息错误，应及时按规范流程采取有效措施纠正错误。
第十九条存货发出超出产品消耗定额、预算或信用额度的，应当经过特别授权。
第二十条存货的会计处理，应当符合《企业会计准则——存货》的规定。
存货应当按照成本进行初始计量。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
存货发出的计价采用加权平均法和个别计价法。
公司采用一次转销法对低值易耗品和包装物进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
资产负债表日，公司存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。
第二十一条公司存货清查按《财产清查制度》的规定执行，要保持盘点记录的完整，存货的盘盈、盘亏应当及时编制盘点表，分析原因，提出处理意见，经授权部门和授权人员批准后，在期末结账前处理完毕。
存货管理部门通过盘点、清查、检查等方式全面掌握存货的状况，及时发现存货的残、次、冷、背等情况。对残、次、冷、背存货的处置，应当选择有效的处理方式，并经相关部门或授权审批人审批后作出相应的处置。
第二十二条存货管理部门与财务部门应结合盘点结果对存货进行库龄分析、结存原因和状况分析，确定是否需要计提存货跌价准备。公司存货跌价准备计提和损失处理按《资产减值准备和损失处理制度》的规定执行。
第二十三条对长期闲置不用的库存物资处理，由技术部门和存货管理部门共同出具处理意见，报公司批准后，由存货管理部门按批准的方案进行处置，由财务部门根据处理结果进行相应的会计处理。
第四节监督检查
第二十四条公司由审计部门或财务部门行使对存货内部控制的监督检查权。
第二十五条库存物资内部控制的监督检查的内容主要包括：
（一）存货业务岗位设置及人员配备的情况。重点检查不相容岗位分离情况。
（二）存货验收入库情况。重点检查验收单的手续是否齐全，是否有无实物的验收入库行为。
（三）相关存货管理制度执行情况。重点检查出库单据是否填写详实、手续齐全，是否有越权批准行为等。
柳工内部控制制度（四）存货盘点制度的执行情况。重点检查是否定期进行盘点，盘点出现实物与账簿不符的情况是否查明原因并采取相应的措施进行处理，是否存在物资过期、变质、毁损、长期不用而不采取措施处理的现象。
（五）资产减值准备和损失处理制度的执行情况。重点检查是否按规定计提存货跌价准备、计提依据是否充分，是否按规定经授权审批人核准。
（六）对库存物资盘盈、盘亏、变质老化、毁损的处理程序是否正确、手续是否完备，是否按规定经授权审批人核准。
第二十六条对监督检查过程中发现的存货内部控制中的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。
第九章 固定资产内部控制制度
第一节总则
第一条为加强公司固定资产的内部控制，确保固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效能，根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
第三条公司建立和实施固定资产内部控制制度包括：
（一）权责分配和职责分工；
（二）固定资产决策和审批程序；
（三）固定资产管理控制流程；
（四）固定资产会计核算的规定。
第二节分工及授权
第四条公司固定资产内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：
（一）固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行；
（二）固定资产采购、验收与款项支付；
（三）固定资产处置的申请与审批，审批与执行；
（四）固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。
柳工内部控制制度第五条公司应当配备合格的人员办理固定资产业务。办理固定资产业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。
第六条公司总部运营管理部负责制订公司固定资产管理制度，并对执行进行检查考核；负责公司技改规划、年度固定资产投资计划的汇总、审核；负责公司固定资产台账的管理，组织固定资产、在建工程年中和中期盘点；负责组织事业部投资金额大于30万元的固定资产预算执行\技改项目及专项改善项目立项评审、结果验收。
第五条公司财务部门负责固定资产的会计核算；负责与固定资产管理部门进行账实核对，及时掌握各使用部门固定资产的增减变化，对各部门固定资产的增加、变动、减少等及时办理会计手续；
第六条公司各事业部制定事业部内部固定资产管理制度，对事业部内部所有固定资产构建、使用、报废、移装、调拨、出租出售、启用封存、清查盘点、保养维修等过程实施控制；事业部资产管理部门设置资产管理员岗位，负责建立健全事业部固定资产台账，定期分析固定资产、在建工程、工程物资状况，对固定资产维护、管理和使用情况进行检查及业务指导；组织事业部内部年中和年终固定资产盘点。
第七条公司各资产使用部门设立专职或兼职固定资产管理员，负责本部门的固定资产管理工作；负责固定资产的正确使用、妥善保管和精新维护，并对其保持完好和有效利用负直接责任；不定期组织人员进行固定资产清点，并积极协助财务部门做好半年和年终固定资产清点工作。
第八条公司《固定资产投资项目管理流程》明确了固定资产投资项目的审批权限。
各单位需要购置固定资产或对现有的固定资产进行更新改造，必须按流程进行申报和审批。公司各事业部对已批准立项的固定资产投资项目要按计划组织实施，计划期内未能实施或客观原因导致取消计划的要填报书面说明。
第三节实施与执行
第九条固定资产投资决策管理
（一）公司各事业部/总部部门每年 10月底前将本单位下一年度的固定资产投资计划（金额≥30万的投资项目，项目归口管理部门进行项目投资分析并填写《固定资产投资项目可行性分析报告》报送总部运营管理部，运营管理部组织评审后，编制公司年度固定资产投资计划，提交公司办公会审核和董事会审批。为防止出现决策失误而造成严重损失，重大固定资产投资项目须经具有甲级资质的工程项目设计院进行可行性研究与评价；
追加固定资产投资，必须按照《固定资产投资项目管理流程》中预算外固定资产投资申请的审批权限审批；在国家、自治区、市立项的重点固定资产投资项目的申报，经过公司董
柳工内部控制制度事会讨论通过后，由总部运营管理部组织有关单位和人员进行项目申报工作。
（二）公司各事业部/总部部门必须严格按批准立项的固定资产投资计划组织实施，如确有必要改变计划，必须填报《项目调整申请报告》按GZ/LG10.05-2007《固定资产投资项目管理流程》相关流程和审批权限重新审批。计划实施之前要明确具体实施的部门和责任人，尽快组织实施，项目完成后要会同设备、技术和财务等部门进行竣工验收，验收合格后才能正式投入使用，财务部门要及时对实施项目进行会计监督和核算，项目竣工后应尽快办理项目转固定资产手续。
（三）公司各事业部项目归口管理部门应及时上报固定资产投资计划执行情况，实际支出超过预算金额的必须按相关流程和审批权限审批。
第十条固定资产购建管理
（一）固定资产的采购严格按照各事业部制订的招标采购管理办法执行。对于金额小于10万元固定资产投资的采购，应由各事业部项目归口管理部门充分了解和掌握供应商情况，采取比质比价的办法确定供应商；对于投资金额大于或等于10万元的固定资产投资的采购，由项目负责人根据采购计划或审批后的项目实施开工报告，编制有关招标文件并组织招标，单项金额≥30万元投资项目招标须有总部运营管理部参与。
（二）对于工程项目的实施，各事业部应制订相关的管理制度和流程，并遵照执行。
（三）项目验收合格后，由项目负责人填写项目验收报告（《固定资产投资项目管理流程》表五），特种设备须由市劳动局等相关部门验收合格，发放准用证。
（四）固定资产的交付使用及转固手续，由各事业部资产管理部门根据项目竣工验收单和准用证，对项目所发生的资金费用办理固定资产交接手续，填报“固定资产（设备）交付使用卡”或《土建工程交付使用通知单》，财务部门根据使用卡或通知单办理会计处理业务手续和资产增值手续；
（五）固定资产的建账管理，各事业部资产管理部门对纳入的固定资产建账登记，保证档案与实物之间完全符合。如不相符，要及时查明原因，分清责任，按公司相关规定进行处理。财务部门要建立固定资产明细账，保证固定资产管理档案与固定资产明细账之间完全相符，如不相符，要及时查明原因，分清责任，按公司相关规定进行处理。
（六）公司支付固定资产采购款，按《货币资金内部控制制度》的规定执行。财务部门在办理付款业务前，应当对资金计划、采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。
第十一条固定资产使用管理
（一）固定资产的使用、保养与维修严格按各事业部制定的《固定资产管理制度》相
关内容执行；
柳工内部控制制度（二）固定资产封存与启用，由各资产使用部门提出申请，资产管理部门提出审查意见，报事业部领导批准，并报财务部门进行财务处理。
第十二条固定资产后期管理
（一）固定资产的定期清查，每年半年和年终，由总部运营管理部和财务部组织各事业部有关业务人员对公司固定资产进行全面清查。清查固定资产时，固定资产出现盘盈或盘亏，应由各事业部资产管理部门会同有关人员查明原因。出现盘盈的要及时登记固定资产管理档案，并通知财务部门入账，出现盘亏的要认定责任，根据情节轻重和损失大小对有关责任人进行处罚，并办理相关报批手续，获准后进行相应的会计处理，注销盘亏的固定资产有关档案，并报总部运营管理部备案。
（二）固定资产正常报废时，由使用单位提出申请，资产管理部门组织有关技术人员进行技术鉴定，填写“固定资产报废申请表”，经事业部主管领导审批后，由资产所属财务部门办理有关账务手续。
（三）固定资产非正常报废时，由使用单位向事业部资产管理部门提出申请，资产管理部门组织有关技术人员进行技术鉴定，经事业部主管领导审批后，报总部运营管理部审核，并报总部财务部汇总提交公司授权审批人审批后；由财务部门办理有关账务手续。
（四）固定资产正常报废的出售，由事业部自行审批。资产管理部门组织财务部门、技术部等相关部门对出售的固定资产进行技术鉴定和价值评估，上报事业部主管领导审批，资产管理部门负责具体办理，账卡由财务部门转调。房屋建筑物类固定资产的出售及非正常报废固定资产的处置需报总部运营管理部审核，并报总部财务部汇总提交公司授权审批人审批。
（五）固定资产的出租，由事业部自行审批。固定资产出租应签订规范的租赁合同，合同中应详细注明出租物名称、租赁期限、租金及租金结算方式、费用分摊方法等租赁合同必需具备的内容。
第十三条公司固定资产会计核算按《企业会计准则》、《公司会计核算制度》的规定执行。公司财务部门应当及时确认固定资产的建造成本。对于尚未及时办理竣工验收手续，但已达到预定可使用状态的固定资产，应及时将在建工程转为固定资产核算。
公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输设备和其他设备五类。固定资产折旧采用直线法分类计提，预计使用年限分别为20年、10年、5年、8年和5年，预计残值为原值的5%。公司折旧政策，未经批准，不得随意变更。
第四节监督和检查
第十四条公司由审计部门、运营管理部和财务部门行使固定资产内部控制的监督检
柳工内部控制制度查权。
第十五条固定资产内部控制监督检查包括：
（一）固定资产业务相关岗位及人员的设置情况；
（二）固定资产决策和审批程序执行情况；
（三）固定资产档案管理和账实相符情况；
（四）固定资产调拨和处置执行情况；
（五）固定资产会计核算情况。
第十六条对监督检查过程中发现的固定资产内部控制中的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。
第十章 财务报告编制制度
第一节 总则
第一条为了规范财务报告编制，防范公司不当编制行为可能对财务报告产生的重大影响，保证会计信息的真实可靠，根据《企业内部控制规范》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称财务报告，是指公司对外提供的反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量等会计信息的文件。
财务报告包括会计报表及其附注和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。
会计报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表等外部报表，内部管理报表，财务分析和预算分析报表。
附注是对在资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表中列示项目的文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等。附注应当披露财务报表的编制基础，相关信息应当与资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表中列示的项目相互参照。
第三条公司实施财务报告编制控制包括：
（一）财务报告编制的岗位分工和职责；
（二）对账、调账、差错更正、结账等流程控制；
（三）编制财务报告、财务情况说明书流程；
（四）财务报告审核批准流程。
柳工内部控制制度第二节岗位分工与职责
第四条公司法定代表人、全体董事及经营层对财务报告的真实性、完整性集体负责。
第五条公司财务部门是财务报告编制的归口管理部门。
总部财务部负责制定财务报告编制计划；制定报表附注格式；制定财务分析格式和相关内部报表格式；收集并汇总有关会计信息；编制合并财务报表及附注；组织对外财务信息披露工作。
公司各事业部财务部门财务总监负责组织本单位财务报告编制工作；负责组织本单位财务分析工作。其主要职责包括：制定本单位财务报告编制方案；审核本单位收集报送的有关会计信息；审核本单位编制的年度、半年度、季度、月度财务报告、附注和财务分析等。
公司各事业部财务部门核算主管，负责组织归集汇总有关会计信息，编制相关报表附注；负责组织编制年度、半年度、季度、月度财务报告和相关附注等。
公司各事业部财务部门财务主管，负责组织编制本单位年度、季度、月度财务分析等。
第六条公司内部参与财务报告编制的各子公司、分公司、各部门应当及时向财务部门提供编制财务报告所需的信息，并对所提供信息的真实性、完整性负责。
第七条对授意、指使、强令编制虚假的或者隐瞒重要事实的财务报告之情形，公司有关人员有权拒绝并及时向上一级领导汇报。在确保有关人员在隐藏身份的情况下可以向公司董事会或审计部门揭发造假行为。
第三节实施与执行
第八条公司会计核算执行《企业会计准则》和国家相关的法规规定。公司财务报告
编制按《会计账务处理程序》、《公司计会核算制度》、《财务分析制度》和《内部财务稽核制度》的有关规定执行。
第九条公司总部财务部根据企业会计准则，结合公司实际情况，制定统一会计政策，并对本期与确认、计量、分类或列报有关的会计政策和会计估计进行分析、评价，特别关注是否存在滥用或随意变更会计政策、不恰当调整会计估计所依据的假设及改变原先作出的判断等情形。
公司各事业部执行公司统一的会计政策。
第十条企业编制财务报告，应当以真实的交易和事项以及完整、准确的账簿记录等资料为依据，并按照有关法律法规、国家统一的企业会计准则规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法进行。
第十一条公司按照有关法律法规以及业务需要设置和管理会计核算科目和账簿。公
柳工内部控制制度司财务部门对会计报表可能产生重大影响的交易或事项，应当及时提交董事会审议。
第十二条公司应当对交易或事项所属的会计期间实施有效控制。对故意漏记或多记、提前确认或推迟确认报告期内发生的交易或事项的情形，应查明原因并进行处理。
第十三条公司财务部门按月进行清账和对账工作。将会计账簿记录与实物资产、会计凭证、往来单位或者个人等进行相互核对，保证账实相符、账证相符、账账相符，确保会计记录的数字真实、内容完整、计算准确、依据充分、期间适当。
第十四条公司财务部门内部稽核按《内部财务稽核制度》的有关规定执行。审核原始凭证、会计凭证、财务报告和附注、财务分析和相关会计信息的真实性、完整性和合法性。
第十五条公司对会计科目的使用和管理按《公司会计核算制度》的规定执行。
第十六条公司财务部门应当按照《企业会计准则》规定的会计报表格式和内容，根据登记完整、核对无误的会计账簿和其他有关资料编制会计报表，不得漏报或者任意进行取舍。
公司在编制中期、年度财务报告前，应当全面清查资产、核实债务，并将清查、核实结果及其处理方法向董事会报告，以确保财务报告的真实可靠和资产的安全完整。
第十七条公司财务部门应当对会计报表中需要说明的事项在会计报表附注和财务情况说明书中作出真实、完整、清楚的说明。
第十八条公司对权益性投资收益确认，公司发生合并、分立情形的，应当执行国家统一的企业会计准则的相关规定。
第十九条公司及子公司终止营业的，应当在终止营业时按照编制年度财务报告的要求全面清查资产、核实债务、进行结账，并编制财务报告；在清算期间，应当按照国家统一企业会计准则的规定编制清算期间的财务报告。
第二十条公司合并会计报表的编制及其控制应当符合《子公司管理制度》和企业会计准则的有关规定。
第二十一条公司各事业部财务部门应按规定时间报送财务报告、附注和相关会计信息；总部财务部应当于规定日期前向董事会、经营层提交月度、季度、半年度或年度财务报告。
公司根据国家法律法规和有关监管规定，定期聘请会计师事务所对公司财务报告进行审计。公司各单位应当配合注册会计师的审计工作，及时提供与财务报告相关的资料。
第二十二条已经审计人员同意的财务报告草稿，经由公司财务负责人和总经理审核并签署真实性承诺后，应当及时提交董事会及其审计委员会审议确认。
董事会正式批准财务报告后，注册会计师方可签发审计报告。
柳工内部控制制度第二十三条企业编制的经过审计的对外提供的财务报告应当按照有关规定装订成册，加盖公章，并由公司董事长、总经理、财务负责人、会计机构负责人签名。
第四节监督与检查
第二十四条公司由外聘审计机构、内部审计部门或总部财务部行使对财务报告编制的监督检查权。
第二十五条财务报告编制的监督检查的主要内容包括：
（一）财务报告编制业务岗位及人员的设置和责任履行情况；
（二）企业会计准则的执行情况；
（三）公司会计核算制度的执行情况；
（四）会计账务处理程序的执行情况；
（五）财务分析制度的执行情况；
（六）内部财务稽核制度的执行情况；
第二十六条对监督检查过程中发现的财务报告编制业务的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出管理建议书或书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。
第十一章筹资内部控制制度
第一节 总则
第一条为加强公司筹资活动的内部控制，降低筹资成本，控制筹资风险，防止筹资过程中的差错与舞弊，保证筹资活动的合法性和效益性，根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市交易规则》、《企业内部控制规范》及国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称筹资，是指公司为了满足生产经营发展需要，通过发行股票、债券或者银行借款等形式筹集资金的活动。
第三条公司建立和实施筹资内部控制制度包括：
（一）权责分配和职责分工；
（二）筹资决策、执行与偿付各环节的控制流程；
（三）筹资业务会计处理的规定。
第四条公司重大筹资活动必须经过独立于审批人之外的人员审核并提出意见，必要时可以聘请外部顾问。
柳工内部控制制度第二节分工和授权
第五条公司筹资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：
（一）筹资方案的拟订与决策；
（二）筹资合同或协议的审批与订立；
（三）与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行；
（四）筹资业务的执行与相关会计记录。
公司不得由一个人办理筹资业务的全部过程。
第六条公司应当配备合格的人员办理筹资业务。办理筹资业务的人员应具备必要的筹资业务专业知识和良好的职业道德，熟悉国家有关法律法规、相关国际惯例及金融业务。
第七条公司应当对筹资业务建立严格的授权批准制度，明确授权批准方式、程序和相关控制措施，规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。
第七条公司董事会秘书处负责与发行公司债券、股票有关的筹资业务，如有必要，也可由公司指定其他相关部门提供协助。公司财务部门负责与借款有关的筹资业务；
第八条公司董事会秘书处和财务部门分别管理其筹资业务的文件、合同、协议、契约等文件资料。涉及须董事会以及股东大会必须审议通过的，由公司财务部门将相关资料转交与董事会秘书处。
第三节实施与执行
第九条公司财务部门根据年度预算，编制公司年度银行融资方案。包括融资额、融资方式、结构及可行性分析等资料，报经营层批准后提交董事会审批。
公司财务部门根据月度滚动资金计划和年度银行融资方案，编制月度银行融资计划，报财务负责人审批。
公司财务部门根据授权，与金融机构联系、洽谈，达成融资意向，签订融资合同或协议，办理融资手续，直至取得资金。
第十条公司发行公司债券或股票由董事会秘书处起草方案，经董事会、股东大会授权并取得有关政府部门的批准文件后，董事会秘书处和财务部在各自职责范围内整理发行材料，由董事会秘书处负责联络中介机构，与券商签订债券承销协议或股票承销协议，直至发行完毕取得资金。
第十一条公司有关筹资合同、协议或决议等法律文件必须经有权批准筹资业务的人员在各自的批准权限内批准。公司应授权有关人员或聘请外部专家对重要的上述文件进行
审核，提出意见，以备批准决策时参考。
柳工内部控制制度第十二条公司财务部门和相关业务部门应当按照筹资合同或协议的约定及时足额取得相关资产。对于取得货币性资产，应当按实有数额及时入账。对于取得非货币性资产，应当根据合理确定的价值及时进行会计记录，并办理有关财产转移手续。对需要进行评估的资产，应当聘请有资质的中介机构及时进行评估。
公司财务部要加强审查筹资业务各环节所涉及的各类原始凭证的真实性、合法性、准确性和完整性。加强对筹资费用的计算、核对工作，确保筹资费用符合筹资合同或协议的规定。
第十三条公司财务部门应当按照《募集资金管理办法》的规定监控使用募集资金。
第十四条公司财务部门应当结合偿债能力、资金结构等，保持足够的现金流量，确保及时、足额偿还到期本金、利息或已宣告发放的现金股利等。
第十五条公司财务部门严格按照筹资合同或协议规定的本金、利率、期限及币种计算利息和租金，经有关人员审核确认后，与债权人进行核对。本金与应付利息必须和债权人定期对账。如有不符，应查明原因，按权限及时处理。
第十六条公司支付筹资利息、股息、租金等，应当履行审批手续，经授权人员批准后方可支付。公司委托代理机构对外支付债券利息，应清点、核对代理机构的利息支付清单，并及时取得有关凭据。
公司财务部门应当按照股利（利润）分配方案发放股利（利润），股利（利润）分配方案应当按照公司章程或有关规定，按权限审批。
第十七条公司财务部门要按照企业会计准则的规定设置核算筹资业务的会计科目，对筹资业务进行核算，详尽记录筹资业务的整个过程，实施筹资业务的会计核算监督。
第十六条公司董事会秘书处负债偿还公司债券、支付股利的支付申请；公司财务部门负责偿还银行融资和上缴股利的支付申请。
公司财务部门根据月度资金计划，预测将发生借款、票据或债券逾期不能归还的情况时，应报告预计不能按期归还借款的原因，提请公司最高管理层关注资金状况，采取相应措施，并及时与债权人协商，通报有关情况，申请延期。
第四节监督检查
第十七条公司由审计部门或相关部门行使对筹资内部控制监督检查权。
第十八条筹资内控监督检查的内容主要包括：
（一）筹资业务相关岗位及人员的设置情况；
（二）筹资业务授权批准制度的执行情况；
（三）筹资方案的合法性和效益性；
柳工内部控制制度（四）筹资活动有关的批准文件、合同、契约、协议等相关法律文件的签署和保管情况；
（五）筹资业务核算情况；
（六）筹资金使用情况和归还情况。
第十九条监督检查过程中发现的筹资活动内部控制中的薄弱环节，应要求加强和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。
第十二章 对外投资内部控制制度
第一节总则
第二条为加强对外投资的内部控制，规范对外投资行为，防范对外投资风险，保证对外投资的安全，提高对外投资的效益，根据《中华人民共和国公司法》、《华中人民共和国会计法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第三条本制度所称对外投资，是指本公司根据企业发展战略、投资规划，以货币资金等有形资产或无形资产等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产形式进行的长期股权投资，包括子公司投资、联营企业投资和合营企业投资。
第四条 对外投资业务内部控制制度的基本要求是：投资的授权人与执行人分离；
投资的执行人与记录人、保管人分离；除战略发展部、财务部等部门的相关业务人员外，其他人员未经授权不能办理投资业务。凭证式证券的保管与接触至少由两名以上人员共同控制，凭证式证券的存、取必须及时、详细记录于登记簿，并由所有在场经办人员的签名。
第二节职责分工与授权批准
第五条公司董事会在股东大会授权范围内，决定公司对外投资项目；重大投资项目，依据公司章程规定由董事会确定投资方案，提交股东大会审议批准后实施。
第六条依据公司章程规定须报股东大会审议批准的重大投资项目须经法律事务部或者中介法律服务机构出法律意见，并全程参与。重大投资的法律风险管理按照《重大投资法律风险管理办法》执行。
第七条公司对外投资由公司总部集中进行，战略发展部负责公司对外投资管理事宜，财务部及其他相关部门负责办理对外投资具体业务，其他部门未经授权一律不得办理
柳工内部控制制度投资业务。
第八条公司安排专门人员办理对外投资具体业务。办理对外投资业务的人员须具备良好的职业道德，掌握金融、投资、财会、法律等方面的专业知识。
第九条公司制定了资本投资管理流程和风险控制制度，并根据对外投资类型制定相应的业务流程，明确对外投资中主要业务环节的责任人员、风险点和控制措施等。
（一）对实际发生的对外投资业务，财务部及相关部门设置相应的记录或凭证，如实记载各环节业务的开展情况，加强内部审计，确保对外投资全过程得到有效控制。
（二）在对审批文件、投资合同或协议、投资方案书、对外投资处置决议等文件资料的管理方面，明确各种文件资料的制定、审批、取得、归档、保管、调阅等各个环节的管理措施及相关人员的职责权限。
第三节决策程序与控制
第十条公司根据企业发展战略，制定投资计划并经董事会或股东大会审批。战略发展部负责组织相关部门和人员对投资建议项目进行初步可行性分析与论证。此外，还应对被投资企业资信情况进行尽职调查或实地考察，并关注被投资企业管理层或实际控制人的能力、资信等情况。对外投资项目如有其他投资者，应当根据情况对其他投资者的资信情况进行了解或调查。
第十一条公司投资计划确立后，为了确保投资活动的顺利进行，公司按照项目管理方式指定项目负责人，做到责、权、利相对等，确保项目按计划实施。
第十二条项目负责人组织相关部门或人员或委托具有相应资质的专业机构对投资项目进行可行性研究。
第十三条战略发展部组织相关部门或人员或委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行独立评估，形成评估报告。
第十四条法律事务部参与对外投资过程，并纳入公司法律风险防范体系进行监控；
对外投资业务需要签订有法律约束力的协议、合同的，须征询法律事务部、有必要时须征询外部专业法律机构或专家的意见，并经授权部门或人员按照合同管理的规定在批准后签订。
第十五条公司董事会根据可行性分析与评估结果、以及法律风险防范意见，对对外投资项目进行审批。
第四节实施与控制
第十六条对外投资项目获得批准后，项目负责人组织制定对外投资实施方案，明确
柳工内部控制制度出资时间、金额、出资方式及责任人员等内容。
第十七条战略发展部组织相关部门对投资实施方案进行评审。对外投资实施方案及方案的变更，应报公司董事会审批。
第十八条获得授权的部门或人员具体实施对外投资计划，与被投资单位拟定合同、协议的具体内容，合同、协议的具体内容，须征询法律事务部、有必要时须征询外部专业法律机构或专家的意见，投资合同或协议必须经董事会或股东大会批准后方可对外正式签署。
第十九条获得授权的具体部门和人员，按投资合同（包括投资处理合同）或协议规定投入现金或实物或其它资产，投入资产必须办理资产交接手续。对外投资额大于被投资单位账面净资产中所享有份额的，或者对被投资单位溢价投入资本的，应经董事会批准后，方可实施投资。在签订投资合同或协议之前，不得支付投资款或办理投资资产的移交；投资完成后，应取得被投资方出具的投资证明或其他有效凭据。
第二十条战略发展部组织相关部门或人员对投资项目进行跟踪管理。
第二十一条 财务部门要依据相关会计制度、法规进行对外投资的会计核算，详尽记录投资项目的整个经济活动过程，对投资业务进行会计核算监督。
第二十一条在投资计划的实施过程中，财务部须加强审查投资项目各环节所涉及的各类原始凭证的真实性、合法性、准确性和完整性，同时对投资项目按投资计划进行控制。
第二十二条公司加强对投资收益的控制，投资收益的核算符合国家统一的会计制度的规定，对外投资取得的股利以及其他收益，均纳入公司会计核算体系，严禁账外设账。
被投资企业股权结构等发生变化的，公司应当及时取得被投资企业的相关文件，及时办理相关产权变更手续，反映股权变更对本公司的影响。
第二十三条对外投资的处置，须经董事会或股东大会批准，财务部门会同相关部门具体实施，对已处置完的投资应及时足额的收回，按有关会计制度、法规的规定进行会计核算，并检查、监督其合法性、真实性，防止公司资产流失。
转让对外投资应当由财务部组织相关部门或人员合理确定转让价格，并报董事会批准；必要时，须委托具有相应资质的专门机构进行评估。
核销对外投资，应当取得因被投资企业破产等原因不能收回投资的法律文书和证明文件。
对应收回的对外投资资产，要及时足额收取。
第二十四条相关部门负责审核与对外投资处置有关的审批文件、会议记录、资产回收清单等相关资料，并按照规定及时进行对外投资处置的会计处理，确保资产处置真实、
合法。
柳工内部控制制度第二十五条公司建立对外投资项目后续跟踪评价管理制度，对企业的重要投资项目和所属企业超过一定标准的投资项目，有重点地开展后续跟踪评价工作。
第五节监督与检查
第二十六条审计部组织相关部门和人员对对外投资活动进行监督检查，内容主要包括：
（一）投资业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在由一人同时担任两项以上不相容职务的现象。
（二）投资业务授权批准制度的执行情况。重点检查对外投资业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
（三）投资计划的合法性。重点检查是否存在非法对外投资的现象。
（四）对外投资活动的批准文件、合同、协议等相关法律文件的保管情况。
（五）投资业务核算情况。重点检查原始凭证是否真实、合法、准确、完整，会计科目运用是否正确，会计核算是否准确、完整。
（六）投资资金使用情况。重点检查是否按计划用途和预算使用资金，使用过程中是否存挪用、挤占资金的现象。
（七）投资资产的保管情况。重点检查是否存在账实不符的现象。
（八）投资处置情况。重点检查投资处置的批准程序是否正确，过程是否真实、合法。
第二十七条对监督检查过程中发现的对外投资内部控制中的薄弱环节，应要求有关部门纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。
第十三章计算机网络及信息资源安全保密管理制度
第一节总则
第一条为保护公司计算机信息资源的安全，并规范公司计算机及网络硬件的采购、安装（建设）、维护、管理等环节的管理要求，根据《中华人民共和国保守国家秘密法》，《中华人民共和国计算机信息网络国际互联网管理暂行规定》和《中国公用计算机互联网国际联网管理办法》，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司内部所有单位所使用的计算机系统。
柳工内部控制制度第二节计算机的涉密管理规定
第三条公司内部计算机信息系统的安全保密工作由信息技术部负责具体实施。公司各下属单位、部门主要领导主管本单位、本部门的计算机信息系统的安全保密工作。
第四条存放过秘密信息的计算机及相应介质未在彻底格式化前不能降低密级使用。
第五条存储有秘密信息的计算机及相应存储装置在维修时，应采取措施保证所存储的秘密信息不被泄露。
第六条企业内部规划和建设任何计算机信息系统，应当同步规划落实相应的信息资源安全保密措施。
第七条对涉及企业经营、管理、技术和人事秘密的数据库以及计算机应用系统，必须采取技术安全保密措施，并且不得与外部连通。
第三节计算机及网络硬件管理
第八条所有计算机及网络硬件的采购和建设实施，须在总体规划目标指导下进行。
第九条进入总体规划的计算机及网络硬件在采购和建设实施时，需提前预算。作为预算的申请依据，信息技术部每年第四季度在公司开始下一年度的预算工作前，发布次年各类主要计算机设备的采购计划价。
第十条总部部门或事业部在申请预算（或追加预算）时若涉及计算机购买计划，须提交《计算机设备预算追加及采购审批表》，并履行相应的审核手续。
第十一条信息技术部负责编制公司网络中心及主干网络硬件采购计划和预算，报公司批准后执行。总部各部门获批准的计算机预算，由信息技术部监管使用。
第十二条各事业部每年底将下年度的计算机及网络硬件采购计划和预算报信息技术部审核。信息技术部有权纠正事业部硬件采购计划或硬件预算中不合理的需求。
第十三条每年度预算定稿之后，运营管理部负责将总部部门及各事业部获准采购计算机的数字通报信息技术部，信息技术部负责监管各单位的采购行为。
第十四条信息技术部在每季度的第一周发布本季度的计算机硬件采购选型指导，供全公司统一执行。
第十五条对公司总部及各事业部需求量较大的计算机设备，信息技术部会同运营管理部通过招标谈判在计算机供货商中选定战略合作伙伴，使公司总部及各事业部能够以统一的优惠价格采购到所需的计算机产品。
第十六条公司总部的硬件采购工作，委托装载机事业部代为实施。装载机事业部接受委托时须对申请部门提交的《计算机设备预算追加及采购审批表》确认后,方可采购。
第十七条各事业部计算机维修配件的采购，由各事业部根据不同计算机的具体情况
柳工内部控制制度相应处理。
第十八条在硬件采购合同执行的过程中，如遇到特殊情况需要更改采购技术型号的，必须经过信息技术部复审同意。
第十九条公司总部的计算机，由信息技术部负责硬件安装、维修、服务和管理。各事业部的计算机，由事业部备案的硬件岗位人员负责软硬件安装、维修、服务和管理。
第二十条公司总部各部门和各事业部每年底要将本单位的计算机设备状况、配置变动、责任人变动等情况填表报信息技术部。
第二十一条岗位上的计算机超过使用年限之后，如果因为主要部件的故障频率高并无法修复的，经过所在资产管理实体的资产管理人员及硬件专业人员审核同意后，可以申请计算机淘汰处理。
第四节网络的接入管理
第二十二条信息技术部是管理企业网络接入的责任部门。信息技术部的网络管理员是整个柳工网络的总管理员，对全网安全总负责，并牵头与各子域网络管理员组建企业网络管理委员会，共同维护企业的网络安全以及信息安全。
第二十三条为保障企业网络的安全，所有连接到企业内部网的计算机必须经过信息技术部的企业网络管理员注册登记。每台联网的计算机都必须确定责任人，对该机的遵纪使用及安全状况负责。不得私自在内部网上接入未经网管注册的计算机，否则视同窃取企业机密，一旦发现，按照有关规定进行处理。
第二十四条为保证网络信息资源安全，严格便携机的管理，在柳工网内使用便携机的特殊用户必须登记备案，并接受网络安全措施、信息安全培训和病毒防护管理。
第二十五条为防止信息流失和计算机病毒，要严格控制内部网与外部的直接I/O通道，所有联网的计算机都要拆除软驱、光驱、刻录设备及其他移动存储设备。需要保留的，必须经过企业信息工作主管领导的特别批准，向信息技术部的网络管理员登记注册。
第二十六条未经信息技术部批准和备案，私自在企业网络的计算机上安装各种通讯和存储设备（如MODEM、软驱、光驱等）、私自往厂区内带入未经注册登记的便携机和存储设备等行为，均视同窃取企业机密，一经发现，须没收上交企业保密委员会，按照有关规定进行处理。
第二十七条合作单位人员因业务交流需要带入计算机及有关设备的，不得接入企业网络，由接待部门领导负责相应的信息安全责任。要进行数据交换的，按本规定有关条文处理。
第二十八条通过MODEM、VPN等各种方式连入企业内部网的远程访问用户也要
柳工内部控制制度接受企业网络总管理员的管理，否则将不允许连接到企业内部网。
第二十九条企业网络是工作网络，禁止任何利用企业网络以及企业集成信息平台进行有损企业安定团结局面的行为，违犯者将被追究纪律甚至法律的责任。
第三十条企业的网络和计算机都属于企业生产、工作的重要设备，任何破坏企业网络和计算机的行为都视同破坏企业生产、工作的严重行为，需要追究纪律和法律的责任。
第五节数据及信息安全的管理
第三十一条数据及信息的安全包括数据的物理安全以及信息保密。企业各计算机信息系统都要建立相应的安全管理制度，信息技术部对企业的全局数据库信息资源安全负责，各应用系统、单位部门的主要负责人对本应用系统、单位部门的计算机信息资源安全负责。
第三十二条各应用系统、主要单位部门及各域都必须建立相应的数据备份与灾难恢复制度和策略，并切实执行。
第三十三条确有特殊需求经批准在企业网的某些计算机上保留有光驱和软驱的部门，其部门领导和系统管理员必须对该 I/O通道的安全负责，各类数据的拷出必须有相关领导的审批以及文字性记录备案。
第三十四条除网络管理员及其授权人员外，其余人员无权擅自在网络上传播、扩散来自企业网络以外的其它软件和电子文档。
第三十五条计算机信息系统联网应当采取系统访问控制、数据保护和系统安全防火墙等技术措施。企业网内的所有计算机都必须安装有效的杀毒软件进行在线监控和定时杀毒。
第三十六条对计算机信息系统的访问应当按照相应的权限控制进行，不得进行越权操作。企业网络的总管理员要对整个网络实行动态监控，发现违规操作人员，按照有关规定处置。
第三十七条所有连网计算机要定期或不定期进行硬盘检查，清理个人无用的文件，防止受到计算机病毒破坏和黑客程序的恶意攻击。
第三十八条所有接入企业内部网的计算机，其所使用的电子邮件软件程序及其设置，统一由信息技术部规定。
第三十九条接收到的外部电子邮件、从网络上下载的各种软件、外来的光盘或软盘等移动存储介质的数据和软件，必须经两种以上杀毒软件的交叉查毒杀毒处理，方可在计算机系统中使用。
第四十条各域的数据出入口安全由该域的网络管理员或者授权人员保证，所有具有
柳工内部控制制度数据交换外设的计算机均要求安装三种以上的杀毒软件，并且要定期更新。
第四十一条所有对外交换的电子邮件及其附件中的内容都不得泄露企业的秘密。经由信息技术部及其授权人员代发的电子邮件，代发者要将其保留备查。
第四十二条为防范病毒、黑客软件等侵袭，保证企业网络的正常工作环境，严禁在网络中传播、接受和使用外来非工作用软件（特别是游戏软件），违者将按照有关规定予以处理。因此造成网络和企业信息资源损害的，将从重处罚。
第四十三条严禁除企业网络总管理员及其特别授权用户外的任何人员在网络计算机上安装各种形式的网络监控程序，违者视同破坏企业网络。
第四十四条严禁存储、传播和使用各种黑客及木马程序，违者视同破坏企业网络和信息资源。对采用各种形式对企业网络和集成信息平台以及各应用系统进行攻击者，将被追究纪律和法律的责任。
第四十五条为保障企业网络和信息安全，在必要时经公司信息工作主管领导授权，信息技术部可以对柳工网络上的计算机进行安全检查，并采取相应的制止措施。信息技术部的专业人员在进行安装和维护工作时，可以根据业务工作需要，使用必要的工具软件。
第四十六条严禁用户对非其管理的网络及联网计算机进行网络地址扫描或端口扫描。各域网络管理员应切实加强对所属用户的教育与管理，制止所属用户进行的非法网络地址扫描或端口扫描活动。违规发起扫描将被认为是对网络的攻击事件，公司保密委员会以及信息技术部、各域网管人员在查处网络攻击事件过程中有权要求有关部门予以切实配合和支持。
第四十七条企业内部电子邮件系统是为方便企业正常工作而建立的，禁止无必要地滥发电子邮件，以免造成信息垃圾泛滥。
第四十八条任何单位和个人发现计算机信息系统泄密或遭到破坏后，应及时采取补救措施，并根据具体情况及时向公司保密委员会或信息技术部报告，再由公司保密委员会向市保密委员会以及市公安局计算机监察科报告。
第六节连接国际互联网的管理规定
第四十九条加强对企业计算机登录国际互联网的管理控制，各单位确因业务需要，计算机要连入互联网的，必须经公司信息工作主管领导批准，并报公司保密委员会登记备案，由信息技术部负责统一管理。
第五十条计算机登录国际互联网的单位、部门，其主要领导对入网计算机的安全保密工作负责，并负责对上网人员的教育管理。
第五十一条所有接入互联网的计算机管理人员和操作人员都必须学习《中华人民共
柳工内部控制制度和国计算机信息网络国际互联网管理暂行规定》和《中国公用计算机互联网国际联网管理办法》，并接受相关的安全培训教育。
第五十二条任何单位登录互联网的计算机系统，不得让企业外部计算机访问。在互联网上设置的有关宣传公司以及各子公司的网页内容，必须先经公司相关工作主管领导审查确定。
第五十三条信息技术部对通过网络中心代理服务器连入互联网的计算机用户要采取相应的技术手段进行监控，不允许各部门和单位直接接入互联网。所有通过网络中心的代理服务器连入互联网的用户，必须自觉接受信息技术部的网络管理员以及安全保密员的监督。
第五十四条企业的计算机是为开展业务工作而设置的，要教育上网人员不得在互联网上进行危害国家、社会、企业利益的违法犯罪活动，不得利用登录国际互联网之机制作、复制、查阅和传播下列信息：
（一）煽动抗拒、破坏宪法和法律、行政法规实施、颠覆国家政权、推翻社会主义制度的；
（二）捏造或者歪曲事实，扰乱社会秩序的，破坏民族团结、破坏国家统一的；
（三）宣扬封建迷信、淫秽、暴力、恐怖，教唆犯罪的；
（四）公然侮辱他人或者捏造事实诽谤他人的；
（五）其他违背国家和企业规定的信息。
第七节监督检查
第五十五条公司商业秘密管理委员会组织相关部门对计算机信息系统安全及保密管理工作进行监督检查,对监督检查过程中发现的问题，按公司有关制度实施考核并要求有关部门纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。
第十四章 对外担保办法
第一节总则
第一条为依法规范广西柳工机械股份有限公司（以下简称“公司”）及控股子公司的对外担保行为，防范财务风险，确保公司经营稳健，根据《公司法》、《担保法》及《公司章程》的有关规定，制定本办法。
柳工内部控制制度第二条本办法所称“对外担保”，是指公司为他人提供的担保，包括公司对控股子公司的担保。“公司及控股子公司的对外担保总额”，是指包括公司对控股子公司担保在内的公司对外担保总额与公司控股子公司对外担保总额之和。
第三条本管理办法适用于公司及公司全资、控股子公司（以下简称“控股子公司”）。
公司控股子公司的对外担保，视同公司行为，其对外担保应遵循本制度之规定。
第四条全体董事以及高级管理人员应慎重对待和严格控制对外担保产生或可能产生的债务风险。
第二节对外担保的办理程序
第五条下属控股子公司原则上不得对外提供担保，确需对外提供担保的，应由被担保企业提出申请，按规定程序上报公司董事会审批或股东大会审批。
第六条对除控股子公司以外的企业提供的担保，均应由提出担保申请的企业和公司财务部组织对被担保企业进行资格审查。并将审查意见报本公司董事会。
第七条为除控股子公司以外的企业提供担保时，应按规定向公司董事会提交进行担保所必须的材料。
第八条对于经董事会或股东大会审议决定同意担保的项目，在为被担保方出具保函时，应同时与被担保方签定《委托保证合同》、《反担保抵押合同》等文件（签定合同样本以公司法律事务部门提供的为准）。
第三节 对外担保的权限范围
第九条 公司对外担保的最高权力机构为公司股东大会，董事会在《公司章程》授权范围内享有对外担保的决策权。
第十条公司董事会决定对外担保的单项或现有存续的累计担保金额不得超过《公司章程》对董事会的授权范围。超过《公司章程规定权限的》，董事会应报请股东大会审批。
第十一条公司对外提供担保，须经本公司董事会全体成员2/3以上签署同意后方可办理。公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。
第十二条 股份公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过。
（一）本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；
（二）公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保；
（三）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；
柳工内部控制制度（四）单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；
（五）对股东、实际控制人及其关联方等提供的对外担保。
股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的对外担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东或股东代表人，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。
第十三条公司控股子公司的对外担保，须经过控股子公司的董事会或股东大会审议，并经公司董事会或股东大会审议。控股子公司在召开股东大会之前，应提请公司董事会或股东大会审议该担保议案，并派员参加子公司股东大会做出决议后，及时通知公司按规定履行信息披露义务。
公司独立董事应当在董事会审议对外担保事项（对合并范围内子公司提供担保除外）时就其合法合规性、对公司的影响及存在风险等发表独立意见，必要时可以聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查。如发现异常，应当及时向董事会和监管部门报告并公告。
第四节对外担保的经办部门及权限
第十四条对外担保的主办部门为公司国内营销事业部、总部财务部和担保业务需求主体（子公司）。公司法律事务部对担保事项进行协助办理，必要时可以聘请外部律师事务所进行协助办理。董事会秘书处协助及指导担保事项董事会审批流程的办理，以及督促对外担保主办部门提交对外重大担保情况和定期报告至董事会备案。
第十五条 对外担保过程中，公司国内营销事业部的主要职责如下：
（一）负责销售融资业务的对外担保事项；
（二）对外提供担保之前，监督担保业务操作人员认真做好被担保企业的资信调查、信用分析及风险预测等资格审查工作，向公司董事会提供财务上的可行性建议；
（三）将对外担保过程中出现的问题及时向董事会秘书处汇报，定期将重大担保项目整理成电子文档报备给董事会秘书处。
（四）监督对外担保有关的其他事宜。
第十六条 对外担保过程中，公司总部财务部的主要职责如下：
（一）负责销售融资业务以外的其他对外担保事项，负责对担保业务进行归口管理；
（二）对外提供担保之前，监督担保业务操作人员认真做好被担保企业的资信调查、信用分析及风险预测等资格审查工作，向公司董事会提供财务上的可行性建议；
（三）将对外担保过程中出现的问题及时向董事会秘书处汇报，定期将重大担保项目整理成电子文档报备给董事会秘书处。
柳工内部控制制度（四）监督对外担保有关的其他事宜。
第十七条 对外担保过程中，担保业务需求主体（子公司）的主要职责如下：
（一）对外提供担保之前，认真做好被担保企业的资信调查、信用分析及风险预测等资格审查工作；
（二）具体经办对外担保手续；
（三）对外提供担保之后，持续关注被担保人的情况，收集被担保人最近一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况，建立相关财务档案，定期向国内营销事业部/总部财务部报告。
（四）如发现被担保人经营状况严重恶化或者发生公司解散、分立等重大事项的，应当及时报告国内营销事业部/总部财务部。
（五）每年至少一次定期对被担保企业的资信、风险及资格等方面重新进行评估。
（六）办理与对外担保有关的其他事宜。
第十八条 对外担保过程中，董事会秘书处的主要职责如下：
（一）协助及指导对外担保事项董事会审批流程的办理。
（二）督促对外担保主办部门提交对外重大担保情况，并督促其定期报告至董事会备案。
第十九条对外担保过程中，法律事务部/法律顾问的主要职责如下
（一）协同担保业务需求主体（子公司）做好被担保企业的资格审查工作，向本公司董事会提供法律上的可行性建议；
（二）负责起草或从法律上审查与对外担保有关的一切文件；
（三）负责处理对担保过程中出现的法律纠纷；
（四）本公司实际承担担保责任后，负责处理对被担保企业的追偿等事宜；
（五）办理与对外担保有关的其他事宜。
第五节对外担保的对象
第二十条除对控股子公司的担保外，被担保企业应同时具备以下条件：
（一）与公司有业务往来且信誉良好的公司；
（二）连续经营且盈利两年以上；
（三）提供的反担保措施具体、有效；
（四）以往贷款中没有逾期还贷记录，在银行的资信评级等级不低于AA级。
第二十一条公司不得直接或间接为非法人单位、自然人提供担保。
柳工内部控制制度第六节反担保
第二十二条除对控股子公司进行担保可以不提供反担保。公司对外提供担保，应当要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性，严格控制担保风险。
第二十三条本公司不得接受被担保企业已经设定担保或其他权利限制的财产、权利作抵押或质押。
第二十四条本公司与被担保企业签订《反担保合同》时，应根据《担保法》的有关规定，同时办理抵押物、质押物登记或权利出质登记，或视情况办理必要的公证手续。
第七节担保事项的信息披露
第二十五条本公司应按照法律法规和《深圳证券交易所上市规则》的规定，认真履行相关的信息披露业务。
第二十六条公司财务部应按规定向本公司负责年度审计的注册会计师如实提供全部担保事项。
第二十七条公司单项对外担保的金额或连续12个月累计和对外担保额占公司最近一期经审计的净资产10%以上且绝对额超过1000万元的，应当及时向深圳证券交易所报告并公告。
第二十八条公司独立董事应在年度报告中，对本公司累计和当期对外担保情况、执行有关规定情况进行专项说明，并发表独立意见。
第八节对外担保档案管理
第二十九条公司财务部应在对外担保的债务到期后，应督促被担保人在限定期限内履行偿债义务。若被担保人未能按时履行义务，公司应及时采取必要的补救措施。
第三十条 公司担保的债务到期后需要展期并继续由其提供担保的，应作为新的对外担保，重新履行担保审批程序。
第三十一条公司应加强对担保合同的管理，杜绝合同管理上的漏洞。对于相关原始凭证应妥善保存，严格管理。
第三十二条要坚持对外担保档案管理与对外担保同步进行，全面收集、整理、归档从申请到实施各个环节的资料，妥善管理担保合同等原始文件，及时清理检查，并定期与银行等机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，同时关注担保的时效、期限。
公司在合同管理过程中发现未经董事会或者股东大会审议通过的异常担保合同的，应当在发现之日起两日内向董事会、监事会报告并公告。
柳工内部控制制度第三十三条对外担保文件应按照公司管理制度的要求分别报送董事会秘书处以及相关业务部门备案。
第十五章控股子公司管理制度
第一节总则
第一条为促进广西柳工机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）及控股子公司的规范运作和健康发展，合理有效地防范经营管理风险，保护投资者合法权益，按照《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所上市则规》、《深交所上市公司内控制度指引》等法律法规、上级监管规定及本公司章程，并结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所称“控股子公司”是指公司对其出资额占该公司资本总额的50%以上或者出资额的比例虽然不足50%，但是依其出资额所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。
第二节控股子公司管理的基本原则
第三条本公司依照《中华人民共和国公司法》及上级监管部门对上市公司规范运作以及上市公司资产控制的要求，以股东或控制人的身份并依据控股子公司章程行使对控股子公司的重大事项监督管理，对投资企业依法享有投资收益、重大事项决策的权利。同时，负有对控股子公司指导、监督和提供相关服务的义务。
第四条本公司相关职能部门依据公司的有关规定，在各自的业务范围内加强对控股子公司的业务指导和监督。
第五条控股子公司应当按照本公司的经营策略和风险管理政策，建立相应的经营计划、风险管理程序。
第六条控股子公司应当按照本制度及其公司章程的规定，建立重大事项报告程序，及时向本公司董事会、经理层报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票和衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报本公司董事会或股东大会审议。
控股子公司应及时向本公司董事会秘书处报送其董事会决议、股东会决议等重要文件，通报可能对公司股票及衍生品种产生重大影响的事项。
第七条控股子公司应严格执行本办法，相关母公司应当对下属子公司执行本制度进行监督，并按照公司相关要求逐级建立管理控制制度。
柳工内部控制制度控股子公司以本公司制度体系和管理规范为基准，制定控股子公司管理制度并报本公司审计合规部备案；与本公司管理体系和管理规范有差异的控股子公司管理制度，需进行差异分析、修订。控股子公司同时控股其他公司的，控股子公司应当参照本制度要求，逐层建立对其下属子公司的管理控制制度。
对于违反本办法要求的有关责任单位和责任人，本公司将视情节予以经济处罚或行政处分，直至追究其法律责任。
第三节控股子公司的设立、程序管理
第八条设立控股子公司或通过并购形成控股子公司，必须经本公司进行投资论证，并提出投资可行性分析报告，依照公司章程或公司章程授权的其它文件规定的权限进行审议批准。
第九条控股子公司在本公司的总体目标框架下，依据《公司法》等法律、法规以及控股子公司的规定，独立经营、自负盈亏，同时接受本公司的监督与管理。
第十条控股子公司章程由本公司会同法律事务部起草，经子公司股东会审议通过后实施，并报子公司所在地工商行政管理部门及公司董事会秘书处备案。
第十一条控股子公司召开董事会、股东会或其他重大会议的，会议通知和议题需在会议召开前五日报送本公司董事会秘书处和公司办公室，由董事会秘书处和公司办公室审核是否需要经过总裁办公会议、董事会或股东大会审议或批准，由本公司董事会秘书负责确定和判断是否属于应披露的信息。
第四节子公司治理
第十二条本公司通过推荐董事、监事和高级管理人员等办法实现对控股子公司的治理监控和管理。本公司推荐的董事、监事和高级管理人员，应严格履行保护股东利益的职责。
第十三条派出董事在接到任职单位召开董事会、股东大会或其他重大会议的通知后，将会议议题及时交本公司董事会秘书处。董事会秘书处受理后及时提请本公司董事长或总裁批复意见，并以书面形式回复给派出董事。在董事会会议或其他重大会议议事过程中，派出董事要按照批复意见进行表决，并完整表达本公司的意见，使之真实反映于董事会决议或会议纪要中。
第十四条控股子公司股东会是控股子公司的权力机构，依照《公司法》等法律、法规以及控股子公司章程的规定行使职权。
控股子公司召开股东会会议时，由本公司授权委托指定人员（包括本公司推荐的董事、
柳工内部控制制度监事或高级管理人员）作为股东代表参加会议，股东代表在会议结束 2个工作日内将会议相关情况按权限范围向本公司总裁或董事会汇报。
第十五条控股子公司为一人有限公司的，其股东、董事会、监事应当依照本办法和其各自公司章程的规定分别行使股东会、董事会、监事会的权限。
第十六条控股子公司董事或执行董事人选由公司总裁向董事会提名，经同意后，由董事会委派。
第十七条控股子公司监事的职权遵照其公司章程规定执行。
控股子公司监事人选由公司董事会根据该子公司章程规定委派；
第十八条控股子公司经理层依照其公司章程规定任免；控股子公司财务总监由公司财务负责人提名，本公司董事会聘任，人事关系隶属于本公司财务部。
第十九条公司委派到控股子公司的董事或执行董事、监事及其它高级管理人员应当按年度、季度、月度向本公司总裁汇报工作或按本公司董事会或总裁的要求，及时汇报工作。
子公司形成的股东决议、执行董事决议、监事决议应当以书面形式报送本公司董事会或总裁，并存档于控股子公司。
第五节经营管理
第二十条各母公司（含国际营销事业部，下同）负责下属子公司日常运营管理及协调，子公司需严格按照母公司下达的各类业务计划、调度指令进行相关生产经营活动，确保公司生产经营的顺利开展。
第二十一条控股子公司应建立能够指导企业经营工作的、以财务核算为基础的计划管理体系，确保有计划完成年度经营目标。各控股子公司应于每年年末，在本公司的指导下，由控股子公司总经理组织、编制提出下一年度的经营计划和财务预算，经所属母公司认可，并最迟不得超过12月报本公司审批。对于在执行计划过程中出现的偏差，应及时分析原因、反馈信息，并采取必要措施加以解决。经营计划的调整应当履行以上审批手续。
第二十二条控股子公司所属母公司总经理应及时向本公司总裁汇报经营工作情况，并向本公司归口管理部门提交相关文件，作为对该子公司当年经营班子考核的重要依据，包括且不仅限于：按月提交能真实反映其经营状况的报表和报告，需经本公司批准签订的有关协议的履行情况、重点项目的建设情况以及其他重大事项的相关情况。提交文件的人员应对文件所载内容的真实性负责，接受本公司审计部开展的内部审计。
控股子公司年度财务会计报告应当经过会计师事务所审计，财务会计报告应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定制作，并将经会计师事务所审计后的年度财务报告
柳工内部控制制度按照本公司财务部要求的时间送交本公司及各位股东。
第二十三条控股子公司必须建立严格的文档管理制度，子公司的股东会决议、董事会决议、章程、营业执照、印章、年检报告书、各部门有关批件、有关联营、合作、合资、承租、划拨等正式经济合同重要文本等，必须按本公司档案管理有关规定妥善保管，涉及本公司整体利益的文件报本公司备案。
第六节财务、资金及担保管理
第二十四条控股子公司从事的各项财务活动不得违背《企业会计准则》、税收征管等国家政策、法规的要求，遵守本公司统一的财务管理制度，并依据本公司的会计制度和财务管理制度，结合各子公司的实际情况制定具体的会计制度和财务管理制度及实施细则。
第二十五条控股子公司应根据各企业自身经营特征，按公司财务部的要求定期报送报表以及相关财务分析。
第二十六条各控股子公司应比照每一年的财务预算，积极认真地实施经营管理，尽最大努力完成目标任务，特别要严格控制包括管理费用在内的非生产性支出。
第二十七条控股子公司购置以及处置金额较大的经营性或非经营固定资产须履行审批程序。经批准后执行购置或处置。
第二十八条为提高资源的利用率，更好地提升公司的整体效益，本公司将根据需要通过规定程序调配控股子公司流动资金。各控股子公司总经理及财务部门应予以配合。
第二十九条控股子公司应严格控制与关联方之间资金、资产及其他资源往来，避免发生任何非经营性占用的情况。如发生异常情况，本公司财务部门应及时提请公司董事会采取相应的措施。因上述原因给公司造成损失的，本公司有权要求执行董事、监事根据事态发生情况依法选择追究相关人员责任。
第三十条未经本公司董事会批准，控股子公司不得提供对外担保，也不得进行相互担保。
本公司为控股子公司提供担保，贷款子公司应履行债务人职责接受公司有关部门的监督，不得给公司造成损失。
第七节重大事项报告以及协助信息披露
第三十一条各控股子公司应制定重大事项报告制度，及时向本公司董事会秘书处报告重大业务事项、重大财务事项以及可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照相对应的授权规定对重大事项履行审批程序。
柳工内部控制制度第三十二条控股子公司在发生任何交易活动时，相关责任人应仔细查阅公司关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。若构成关联交易应及时报告本公司相关部门，按照本公司关联交易内部管理制度履行相应的审批、报告义务。凡属相关责任人未能及时按规定履行相关审批、报告义务的，将追究其相应责任。
第三十三条对本公司相关负责人需了解有关审批事项的执行情况和进展时，各控股子公司及相关人员应予以积极配合和协助，及时、准确、完整地进行回复，并根据要求提供相关资料。
第三十四条各控股子公司应制定重大信息内部保密制度，因工作关系了解到相关信息的人员，在该信息尚未公开披露前，负有保密义务。
第三十五条各控股子公司应及时向本公司董事会秘书报送其执行董事签字的书面文件原件、股东会或者股东大会决议等重要文件。
第八节 审计
第三十六条公司审计合规部负责审查控股子公司各项制度的执行情况，其他部门根据需要配合参与，并协助各企业建立、健全相关内控制度体系。
第三十七条控股子公司董事长或执行董事、总经理、副总经理、财务负责人及销售总监等高级管理人员调离控股子公司时，必须进行离任审计，并由被审计当事人在审计报告上签字确认。
第三十八条控股子公司董事长或执行董事、总经理和财务负责人必须配合对其进行的审计工作，全面提供审计所需资料，不得敷衍和阻挠。
第九节考核与奖惩制度
第三十九条控股子公司在在生产经营过程中，应当根据其所属母公司制定的年度经营目标，并根据绩效考核指标以及《年度经营目标责任书》的要求开展工作。母公司总经理根据控股子公司所占用的资产规模、实现的经济效益，结合签定的目标责任书以及本办法的规定，参照本公司薪酬管理办法负责组织对子公司执行董事的业绩考核，绩效考核结果报经本公司总裁批准后，按本公司绩效管理办法给予相应得奖惩。
第四十条公司的绩效考核部门负责组织对子公司管理层的业绩考核，绩效考核结果报经本公司总裁批准后，按本公司绩效管理办法给予相应的奖惩。
本公司委派至控股子公司的董事执行或董事、监事和选任的高管人员薪酬管理办法由本公司另行制定。
第四十一条对于本公司委派至控股子公司的董事或执行董事、监事和选任的高级
柳工内部控制制度管理人员凡事业心不强，或业务能力差等不能履行其责任和义务的，并给公司造成不良影响的，本公司将按照公司相关制度追究当事人责任。
第十六章 关联交易管理制度
第一节 总 则
第一条为加强广西柳工机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）关联交易管理，确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东利益，根据中国证监会和深圳证券交易所有关规范关联交易的文件规定及《公司章程》的规定，特制订本办法。
为保证公司日常关联交易事项具体实施过程中的规范管理，公司经理层应在本管理办法的基础上另行制订公司日常关联交易事项实施管理细则（简称“日常关联交易实施细则”），日常关联交易实施细则不得违背本管理办法。
第二条公司的关联交易应当遵循以下基本原则：
（一）诚实信用、平等、自愿；；
（二）公开、公平、公允；
（三）认真履行规定的审批程序；
（四）及时、充分地进行信息披露；
第三条董事会议审议关联交易，关联董事应当回避表决；股东大会审议关联交易，关联股东应当回避表决。会议主持人应当在会议表决前提醒关联董事须回避表决。关联董事未主动声明并回避的，知悉情况的董事应当要求关联董事予以回避。公司股东大会在审议关联交易事项时，会议主持人及见证律师应当在股东投票前，提醒关联股东须回避表决。
第四条公司董事会应根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利，是否损害股东权益，应尊重独立董事、监事会出具的独立意见，必要时聘请专业中介机构进行评估审计，或聘请独立财务顾问发表意见。
第五条公司应采取有效措施切实执行本管理办法，防止股东及其关联方通过关联交易违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，特别注意防止股东及其关联方对公司的非经营性资金占用。
公司不得直接或者通过有控制关系的子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。
第六条公司应把公司与股东及其关联企业的关联资金往来，及公司为股东及其关联企业提供担保，作为关联交易管理的重要方面，以本办法的实施为基础，逐步建立、完善风险防范、增强企业安全性的长效机制。
柳工内部控制制度第二节关联交易的内容
第七条公司关联交易是指公司及控股子公司与关联方发生的转移资源或义务的事项，包括但不限于下列事项：
（一）购买或出售资产；
（二）对外投资（含委托理财、委托贷款等）；
（三）提供财务资助；
（四）提供担保；
（五）租入或租出资产；
（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
（七）赠与或受赠资产；
（八）债权或债务重组；
（九）研究与开发项目的转移；
（十）签订许可协议；
（十一）购买原材料、燃料、动力；
（十二）销售产品、商品；
（十三）提供或接受劳务；
（十四）委托或受托销售；
（十五）关联双方共同投资；
（十六）其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项。
（十七）深圳证券交易所认为应当属于关联交易的其他事项。
第八条公司关联方包括关联法人、关联自然人和潜在关联人。
（一）公司的关联法人是指：
1、直接或间接地控制公司的法人；
2、由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；
3、由下款所列公司的关联自然人直接或间接控制的、或担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人；
4、有公司5%以上股份的法人；
5、中国证监会、深圳证券交易所或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的法人。
（二）公司关联自然人是指：
1、直接或间接持有公司5％以上股份的自然人；
柳工内部控制制度2、公司董事、监事及高级管理人员；
3、本条第（一）款所列关联法人的董事、监事及高级管理人员；
4、本款第1、2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；
5、中国证监会、深圳证券交易所或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然人。
（三）具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联人：
1、因与公司或其关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，或在未来十二个月内，具有本条第（一）款或第（二）款规定情形之一的；
2、过去十二个月内，曾经具有本条第（一）款或第（二）款规定情形之一的。
第九条关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：
（一）交易对方；
（二）在交易对方任职，或在能直接或间接控制该交易对方的法人单位或者该交易对方直接或间接控制的法人单位任职的；
（三）拥有交易对方的直接或间接控制权的；
（四）交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成员（具体范围参见本办法第八条第（二）款第4项的规定）；
（五）交易对方或者其直接或间接控制人的董事、监事和高级管理人员的关系密切的家庭成员（具体范围参见本办法第八条第（二）款第4项的规定）；
（六）中国证监会、深圳证券交易所或上市公司认定的因其他原因使其独立的商业判断可能受到影响的人士。
第十条公司股东大会审议关联交易事项时，应回避表决的关联股东是指：
（一）交易对方；
（二）拥有交易对方直接或间接控制权的；
（三）被交易对方直接或间接控制的；
（四）与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制的；
（五）因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其他协议而使其表决权受到限制或影响的；
（六）中国证监会或深圳证券交易所认定的可能造成公司对其利益倾斜的法人或自然人。
第三节 关联交易价格的确定
柳工内部控制制度第十一条关联交易价格是指公司与关联方之间发生的关联交易所涉及之商品或劳务的交易价格。
第十二条定价原则和定价方法
（一）关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成本加成定价；如果既没有市场价格，也不适合采用成本加成价的，参照评估机构的评估价值，交易双方协商定价。
其中，市场价是指不偏离市场独立第三方的价格及费率；
成本加成价是指在交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润确定交易价格及费率；
协议价：由交易双方协商确定价格及费率。
（二）交易双方根据关联交易事项的具体情况确定定价方法，并在相关的关联交易协议中予以明确。
第十三条公司独立董事、聘请的独立财务顾问应对重大关联交易的价格确定是否公允合理发表意见。
第四节 关联交易的审批权限和程序
第十四条公司与关联自然人发生的关联交易，其交易金额在30万元以下的，公司与关联法人发生的关联交易，其关联金额未达到本办法第二十三条所述的标准的，由公司总裁、董事长审批后实施，并视情况决定是否作信息披露。
第十五条公司与关联自然人发生的关联交易，其交易金额在30万元以上的，公司与关联法人发生的关联交易，其交易金额达到本办法第二十三条所述标准，但未达到本办法第二十四条所述标准的，由公司董事会审议批准后实施，并作信息披露。
第十六条董事会审议的关联交易事项，其交易金额达到本办法第二十四条所述标准的，在董事会审议通过后提交公司股东大会审议，并作信息披露。
但若交易事项尚处于意向阶段，在董事会议表决后，征得证券监管机构同意，可免于提交股东大会审议，但须作详尽信息披露。
第十七条公司为关联人提供担保的（包括为持有本公司5％以下股份的股东提供担保的），不论金额大小，均由董事会议审议后提交股东大会审议。
第十八条公司董事会审议关联交易事项时，关联董事除回避表决外，并不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会的非关联董事人数不足三人的，公司将该交易提交股东大会审议。
第十九条公司公告审议关联交易的股东大会决议时，应当对非关联方股东投票表决
柳工内部控制制度情况进行详细披露。
第二十条公司关联交易审批、实施的一般程序：
（一）公司财务部等相关部门在经营工作中，如遇到本管理办法规定的与关联人之间的关联交易情况，应立即通知公司董事会秘书处，董事会秘书处与财务部等相关部门核查并明确以下情况：
1.关联人的名称、住所
2.关联交易的具体内容，交易金额及性质
3.关联交易的定价原则与定价依据
4.关联交易的必要性
5.其他事项
（二）公司董事会秘书处根据相关信息，就拟进行的非日常关联交易事项形成报告；
日常关联交易事项由公司财务部根据公司日常关联交易实施细则的要求每季度末向董事会秘书处提交实施情况报告。董事会秘书处负责将上述有关报告报公司董事会，发出董事会会议召开通知。
（三）召开董事会会议，审议关联交易事项；披露董事会决议、关联交易公告。
（四）重大关联交易事项，董事会秘书处应于董事会议前征求独立董事对交易事项的意见；在董事会议上，独立董事应就关联交易是否有利于公司的发展，是否存在可能损害公司及全体股东利益的情况发表独立意见。
（五）重大关联交易事项，公司监事会应以监事会决议形式出具监事会独立意见。
（六）上述独立董事、监事会独立意见应在披露关联交易公告时一并披露。
（七）召开股东大会，审议关联交易事项；披露股东大会决议。
（八）实施关联交易（如获股东大会批准），同时公司应当与关联人之间签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法律责任。
（九）董事会秘书处跟踪关联交易实施进展和结果，进行持续信息披露。
（十）公司在审议关联交易事项时，应当做到：
（1）详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷；
（2）详细了解交易对方的诚信记录、资信状况、履约能力等情况，审慎选择交易对方；
（3）根据充分的定价依据确定交易价格；
（4）根据《股票上市规则》的要求或者公司认为有必要时，聘请中介机构对交易标
的进行审计或者评估。
柳工内部控制制度（十一）公司不得对存在以下情形之一的关联交易事项进行审议并作出决定：
（1）交易标的状况不清；
（2）交易价格未确定；
（3）交易对方情况不明朗；
（4）因本次交易导致或者可能导致公司被控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性资金占用；
（5）因本次交易导致或者可能导致公司为关联人违规提供担保；
（6）因本次交易导致或者可能导致公司被关联人侵占利益的其他情形。
（十二）公司向关联人购买资产按规定需要提交股东大会审议且存在以下情形之一的，原则上交易对方应当提供在一定期限内标的资产盈利担保或者补偿承诺、或者标的资产回购承诺：
（1）高溢价购买资产的；
（2）购买资产最近一期净资产收益率为负或者低于公司本身净资产收益率的。
第五节 关联交易的信息披露
第二十一条公司关联交易信息披露遵循真实、完整、及时、充分披露的原则，遵循深圳证券交易所上市规则规定的披露标准，并在此前提下进行主动的、自愿性信息披露。
第二十二条公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易，应当及时披露。
第二十三条公司与关联法人发生的交易金额，占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易，应当及时披露。
第二十四条公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额，占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易，应当及时披露，并将该交易提交股东大会审议。
公司进行关联交易因连续十二个月累计计算的原则需提交股东大会审议的，仅需要将本次关联交易提交股东大会审议，并在本次关联交易公告中将前期已发生的关联交易一并披露。
若交易标的为公司股权，公司应当聘请具有执行证券、期货相关业务资格会计师事务所对交易标的最近一年又一期财务会计报告进行审计，审计截止日距协议签署日不得超过六个月；若交易标的为股权以外的其他资产，公司应当聘请具有执行证券、期货相关业务资格资产评估事务所进行评估，评估基准日距协议签署日不得超过一年。
柳工内部控制制度对于未达到上述标准的交易，若经深圳证券交易所审查认为有必要的，公司也应当按照前款规定，聘请相关会计师事务所或资产评估事务所进行审计或评估。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
本办法第二十九条所述与日常经营相关的关联交易所涉及的交易标的，可以不进行审计或评估。
第二十五条公司披露关联交易事项时，应当向深圳证券交易所提交以下文件：
（一）公告文稿；
（二）与交易有关的协议书或意向书；
（三）董事会决议、独立董事意见及董事会决议公告文稿（如适用）；
（四）交易涉及的政府批文（如适用）；
（五）中介机构出具的专业报告（如适用）；
（六）深圳证券交易所要求提供的其他文件。
第二十六条公司披露的关联交易公告应当包括以下内容：
（一）交易概述及交易标的的基本情况；
（二）独立董事的事前认可情况和发表的独立意见；
（三）董事会表决情况（如适用）；
（四）交易各方的关联关系说明和关联人基本情况；
（五）交易的定价政策及定价依据，包括成交价格与交易标的账面值、评估值以及明确、公允的市场价格之间的关系，以及因交易标的特殊而需要说明的与定价有关的其他特定事项。
若成交价格与账面值、评估值或市场价格差异较大的，应当说明原因。如交易有失公允的，还应当披露本次关联交易所产生的利益转移方向；
（六）交易协议的主要内容，包括交易价格、交易结算方式、关联人在交易中所占权益的性质和比重，协议生效条件、生效时间、履行期限等。交易需经股东大会或有权部门批准的，还应当说明需履行的合法程序及其进展情况；
（七）交易标的的交付状态、交付和过户时间；
（八）交易目的及对公司的影响，包括进行此次关联交易的必要性和真实意图，对本期和未来财务状况和经营成果的影响等；
（九）关于交易对方履约能力的分析；
（十）交易涉及的人员安置、土地租赁、债务重组等情况；
（十一）关于交易完成后可能产生同业竞争及相关应对措施的说明；
（十二）中介机构及其意见；
柳工内部控制制度（十三）当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额；
（十四）中国证监会和深圳证券交易所要求的有助于说明交易实质的其他内容。
第二十七条公司发生的关联交易涉及“提供财务资助”、“提供担保”和“委托理财”等事项时，应当以发生额作为计算标准，并按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算，经累计计算达到第二十二条、第二十三条、第二十四条标准的，适用第二十二条、第二十三条、第二十四条规定。
已按照上款规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。
第二十八条公司在连续十二个月内发生交易标的相关的同类关联交易，应当按照累计计算的原则适用上条相关规定。
已按照上款规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。
第二十九条公司与关联人进行第七条第（十一）至第（十四）项所列的与日常经营相关的关联交易事项，应当按照下述规定进行披露并履行相应审议程序：
（一）对于首次发生的日常关联交易，公司应当与关联人订立书面协议并及时披露，根据协议涉及的交易金额适用第二十七条规定的提交董事会或者股东大会审议；协议没有具体交易金额的，应当提交股东大会审议。
（二）已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如果执行过程中主要条款未发生重大变化的，公司应当在定期报告中按要求披露相关协议的实际履行情况，并说明是否符合协议的规定；如果协议在执行过程中主要条款发生重大变化或者协议期满需要续签的，公司应当将新修订或者续签的日常关联交易协议，根据协议涉及的交易金额适用第二十七条的规定提交董事会或者股东大会审议；协议没有具体交易金额的，应当提交股东大会审议。
（三）对于每年发生的数量众多的日常关联交易，因需要经常订立新的日常关联交易协议而难以按照本条第（一）款规定将每份协议提交董事会或者股东大会审议的，公司可以在披露上一年度报告之前，对本公司当年度将发生的日常关联交易总金额进行合理预计，根据预计金额适用第二十七条的规定提交董事会或者股东大会审议并披露；对于预计范围内的日常关联交易，公司应当在定期报告中予以披露。如果在实际执行中日常关联交易金额超过预计总金额的，公司应当根据超出金额适用第二十七条的规定重新提交董事会或者股东大会审议并披露。
第三十条日常关联交易协议至少应包括交易价格、定价原则和依据、交易总量或其确定方法、付款方式等主要条款。
协议未确定具体交易价格而仅说明参考市场价格的，公司在按照上条规定履行披露义
务时，应当同时披露实际交易价格、市场价格及其确定方法、两种价格存在差异的原因。
柳工内部控制制度第三十一条公司与关联人达成以下关联交易时，可以免予按照本章规定履行相关义务：
（一）一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
（二）一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
（三）一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或报酬；
（四）一方参与公开招标、公开拍卖等行为所导致的关联交易；
（五）深圳证券交易所认定的其他情况。
第六节控股子公司关联交易的内部报告程序
第三十二条对于因购买原材料、燃料动力、销售产品、商品、提供或接受劳务、委托或受托销售所产生的与日常经营相关的关联交易事项，各控股子公司应于每年初按本公司财务部的要求日期上报预计的年度交易总额。在年内实际执行过程中，交易金额、内容发生较大变化的，及时上报本公司财务部。
对于其他关联交易事项，如购买或出售资产、对外投资（包括委托理财、委托贷款）、提供财务资助、提供担保、租入或租出资产、签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营）、债权或债务重组、研究与开发项目的转移、签订许可协议等，各控股子公司应在交易发生前，以书面形式向公司董事会秘书处及财务部报告。
第三十三条公司董事会秘书处及财务部收到控股子公司关联交易报告后，应及时共同研究处理，公司董事会秘书处应提出处理意见，报公司有关领导、总裁、董事长审批，并根据审批结果向各控股子公司回复。
第三十四条各控股子公司与关联单位的关联交易在获得公司董事会同意后，应按规定履行审批程序，须交公司股东大会审议的，应由股东大会审议后实施。
第三十五条各控股子公司关联交易达到信息披露标准的，由公司董事会秘书处负责进行信息披露，各控股子公司应积极配合，向董事会秘书处提供信息披露所需的数据资料。
各控股子公司与关联单位的关联交易，在实际实施过程中及在实施完毕后，应于第一时间内向公司本部报告实施进展、实施结果，以便于公司董事会进行持续信息披露。
第七节 关联交易的管理、考核
第三十六条公司董事会应高度重视关联交易的规范、管理，董事长为关联交易管
柳工内部控制制度理的第一责任人；公司董事、监事为关联交易管理的直接责任人；公司总裁、财务负责人、董事会秘书及其他高级管理人员对公司关联交易负有管理责任。
第三十七条公司董事应在审议关联交易的董事会议上明确发表意见，不同意关联交易时，或有保留意见的，应留下文字记录并签字，否则，视为无异议。
第三十八条各控股子公司总经理、财务负责人为公司的信息披露责任人及公司关联资金往来管理责任人，负责与公司本部沟通联络，及时反映企业经营管理重大事项情况，使公司更好地履行信息披露的责任和义务。
各控股子公司总经理、财务负责人在月度工作报告中应专门就本企业关联交易情况，特别是关联资金往来，有无关联方对本企业非经营性资金占用、占用数额、解决措施等进行说明。
第三十九条公司董事、监事及高级管理人员应当关注公司是否存在被关联人占用资金等侵占公司利益的问题，关注方式包括但不限于问询、查阅等。公司董事会审计委下属审计部负责对公司关联交易规范运作情况进行日常监控，每年一季度结束前向董事会提交的工作报告中须专章陈述公司关联交易，特别是关联资金往来的管理，并提出纠偏建议。
根据实际需要，审计部可进行临时性的关联交易工作核查，以及时发现问题，及时解决问题。
若发现因关联人占用或者转移公司资金、资产或者其他资源而给公司造成损失或者可能造成损失的，公司董事会应当及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或者减少损失，并追究有关人员的责任。
第四十条公司将关联交易规范管理作为董事、监事、高级管理人员、控股子公司总经理、财务负责人绩效考核的重要内容。
关联交易明显失当，造成重大后果，对此负有直接责任的董事、监事、高管人员，下调考核级别，直至不合格。
控股子公司总经理、财务负责人不按本办法对关联交易事项履行内部申报程序的，视情节轻重处以警告、降薪、降职直至辞退的处分，情节严重者追究法律责任。
第十七章 募集资金管理办法
第一节总则
柳工内部控制制度第一条为进一步规范广西柳工机械股份有限公司（以下简称“公司”）公开募集资金的管理和使用，提高募集资金使用的效率和效果，防范资金风险，确保资金安全，切实保护投资者利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司股票上市规则》《（简称“深交所股票上市规则”）等有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定，结合本公司实际情况，制定本管理制度。
第二条本制度所指募集资金是指公司通过公开发行证券（包括配股、增发、发行可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债券、权证等）以及非公开发行证券向投资者募集并用于特定用途的资金。
第三条公司董事会应当负责建立健全公司募集资金管理制度，并确保该制度的有效实施。公司财务部负责募集资金的日常管理，包括募集资金专户存储、使用、变更、监督和责任追究等；公司董事会秘书处负责与募集资金管理、使用及变更有关法律程序和信息披露；公司战略、技术、技改管理部门负责募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的立项、可行性研究、报批管理。
公司募集资金的使用应经过申请、分级权限审批、决策程序、风险控制措施及信息披露程序。
公司使用募集资金在进行项目投资时，资金支出必须严格按照公司资金管理制度履行资金使用审批手续。凡涉及每一笔募集资金的支出均须由有关部门提出资金使用计划，在董事会授权范围内，经部门经理签字后报财务部，由财务部审核后，逐级由项目负责人、财务负责人及总经理签字后予以付款；凡超过董事会授权范围的，须报董事会审批
投资项目应按董事会承诺的计划进度实施，公司项目部门应建立项目管理制度，对资金应用、项目进度、项目工程质量等进行检查、监督，并建立项目档案。
公司财务部对涉及募集资金运用的活动应建立健全有关会计记录和原始台帐，并定期检查、监督资金的使用情况及使用效果。
第四条公司应当审慎使用募集资金，保证募集资金的使用与募集说明书的承诺相一致，不得随意改变募集资金的投向。
公司应当真实、准确、完整地披露募集资金的实际使用情况，并在年度审计的同时聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况进行鉴证。
柳工内部控制制度第五条 募集资金投资项目通过公司的子公司或者公司控制的其他企业实施的，公司应当确保该子公司或者受控制的其他企业遵守公司募集资金管理制度。
第二节募集资金的存储
第六条募集资金到位后公司应及时办理验资手续，由具有证券从业资格的会计师事务所出具验资报告。
第七条公司应当审慎选择商业银行并开设募集资金专项账户（以下简称“专户”），募集资金应当存放于董事会决定的专户集中管理，专户不得存放非募集资金或者用作其他用途。
公司存在两次以上融资的，应当独立设置募集资金专户。
实际募集资金净额超过计划募集资金金额（以下简称“超募资金”）也应当存放于募集资金专户管理。
第八条募集资金应坚持集中存放、便于监督的原则。
公司认为募集资金的数额较大并且结合投资项目的信贷安排确有必要在一家以上银行开设专用账户的，经公司董事会批准，可以在一家以上银行开设专用账户。
第九条公司应当在募集资金到账后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行（以下简称“商业银行”）签订募集资金专户存储三方监管协议。该协议至少应当包括以下内容：
（一）募集资金专户账号、该专户涉及的募集资金项目、存放金额和期限；公司应当将募集资金集中存放于募集资金专户；
（二）公司一次或 12个月内累计从该专户中支取的金额超过 5,000万元或该专户总额的10%的，公司及商业银行应当及时通知保荐机构；
（三）商业银行每月向公司出具银行对账单，并抄送保荐机构；
（四）保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料；
（五）保荐机构每季度对公司现场调查时应当同时检查募集资金专户存储情况；
（六）商业银行三次未及时向保荐机构出具银行对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，保荐机构或者公司均可单方面终止协议，公司可在终止协议后注销该募集资金专户；
柳工内部控制制度（七）保荐机构的督导职责、商业银行的告知、配合职责、保荐机构和商业银行对公司募集资金使用的监管方式；
（八）公司、商业银行、保荐机构的权利和义务；
（九）公司、商业银行、保荐机构的违约责任。
公司应当在上述协议签订后及时报告深圳证券交易所（以下简称“深交所”）备案并公告协议主要内容。
上述协议在有效期届满前提前终止的，公司应当自协议终止之日起一个月内与相关当事人签订新的协议，并在新的协议签订后及时报告深交所备案后公告。
第三节募集资金的使用
第十条公司应当按照招股说明书或募集说明书中承诺的募集资金投资计划使用募集资金。出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时，公司应当及时报告深交所并公告。未经股东大会批准，不得随意变更。
第十一条公司募投项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
公司不得将募集资金用于质押、委托贷款或进行其他变相改变募集资金用途的投资。
第十二条募集资金数额和投资项目应当与本公司现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应；募集资金数额不超过项目需要量。
第十三条募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于公司主营业务。
募集资金用途应符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律、法规和规章的规定。
募集资金在进行项目投资时，资金使用支出必须严格按照公司资金管理制度履行资金使用审批手续。
1、涉及每一笔募集资金的支出均须由资金使用部门提出资金使用申请，并详细制定资金使用计划，在董事会授权范围内，经主管经理签字后报财务部审核后，逐级由项目负责人、财务负责人及总经理签字后予以使用；
2、凡超过董事会授权范围的募集资金使用金额，须报董事会审批；
3、募集资金使用的投资项目应按董事会承诺的计划进度实施，项目部门应建立项目管理制度，对资金应用、项目进度、项目工程质量等进行检查、监督，并建立项目档案。
柳工内部控制制度4、公司财务部对涉及募集资金运用的活动应建立健全有关会计记录和原始台帐，并检查、监督资金的使用情况及使用效果。
第十四条募集资金投资项目采用与他人组建合资公司方式建设时，该合资公司应当制定相应的募集资金管理制度，与投资项目可行性研究报告一并报公司董事会审批。
第十五条使用募集资金超出计划进度时，超出额度在计划额度10％以内（含10％）时，由总裁办公会议决定；超出额度在计划额度10％以上时，由董事会批准。
第十六条募集资金投资项目应严格按工程预算投入。因特别原因，必须超出预算时，按下列程序审批：
（一）由公司项目负责部门编制投资项目超预算报告，详细说明超预算的原因、新预算编制说明及控制预算的措施；
（二）实际投资额超出预算5％以内（含5％）时，由总裁批准；
（三）实际投资额超出预算20％以内（含20％）时，由董事会批准；
（四）实际投资额超出预算20％以上时，由股东大会批准。
第十七条投资的项目应按公司承诺的计划进度实施，计划和工程管理部门要细化具体工作进度，保证各项工作能按计划进度完成。
第十八条公司董事会应当在每半年度全面核查募投项目的进展情况。
募投项目年度实际使用募集资金与前次披露的募集资金投资计划当年预计使用金额差异超过30%的，公司应当调整募集资金投资计划，并在定期报告中披露前次募集资金年度投资计划、目前实际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计划变化的原因等。
第十九条募投项目出现以下情形的，公司应当对该募投项目的可行性、预计收益等进行重新评估或估算，决定是否继续实施该项目，并在最近一期定期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划：
1、募投项目市场环境发生重大变化的；
2、募投项目搁置时间超过1年的；
3、超过前次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额50%的；
4、其他募投项目出现其他异常情形的。
第二十条公司决定终止原募投项目的，应当尽快科学、审慎地选择新的投资项目。
柳工内部控制制度第二十一条公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的，应当在募集资金到账后6个月内，经会计师事务所出具鉴证报告，置换事项应当经董事会审议通过，并由独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并披露。发行申请文件已披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的除外，但应当在置换实施前对外公告。
第二十二条公司闲置募集资金暂时用于补充流动资金的，应当经董事会审议通过，独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并披露，且应当符合下列条件：
（一）不得变相改变募集资金用途或者影响募集资金投资计划的正常进行；
（二）已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）；
（三）单次补充流动资金时间不得超过十二个月；
（四）不使用闲置募集资金进行高风险投资。
募集资金用于补充流动资金时，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得直接或者间接安排用于新股配售、申购或者用于股票及其衍生品种、可转债等的交易。
第二十三条公司用闲置募集资金补充流动资金事项，应当经公司董事会审议通过，并在2个交易日内报告深交所并公告以下内容：
（一）本次募集资金的基本情况，包括募集资金的时间、金额及投资计划等；
（二）募集资金使用情况；
（三）闲置募集资金补充流动资金的金额及期限；
（四）闲置募集资金补充流动资金预计节约财务费用的金额、导致流动资金不足的原因、是否存在变相改变募集资金投向的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；
（五）本次使用闲置募集资金暂时补充流动资金前十二个月内公司从事高风险投资的情况以补充流动资金期间不进行高风险投资或者为他人提供财务资助的相关承诺；
（六）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见；
（七）深交所要求的其他内容。
补充流动资金到期日之前，公司应将该部分资金归还至募集资金专户，并在资金全部归还后 2个交易日内公告。
第二十四条在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提下，闲置募集资金可以在法律、行政法规及证券监管部门规范性文件许可的范围内，用于不超过12个月的短期投资。补充流动资金或短期投资均须经董事会批准，但超过当次募集金额10%以上的
柳工内部控制制度闲置募集资金补充流动资金或进行短期投资时，须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式；监事会、独立董事、保荐机构须单独发表意见并披露。
第二十五条 公司可以对暂时闲置的募集资金进行现金管理，但投资的产品必须符合以下条件：
（一）安全性高，满足保本要求，产品发行主体能够提供保本承诺；
（二）流动性好，不得影响募集资金投资计划正常进行。
投资产品不得质押，产品专用结算账户（如适用）不得存放非募集资金或者用作其他用途，开立或者注销产品专用结算账户的，公司应当及时报深交所备案并公告。
第二十六条公司使用闲置募集资金投资产品的，应当经公司董事会审议通过，独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见。公司应当在董事会会议后二个交易日内公告下列内容：
（一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额及投资计划等；
（二）募集资金使用情况；
（三）闲置募集资金投资产品的额度及期限；
（四）募集资金闲置的原因，是否存在变相改变募集资金用途的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；
（五）投资产品的收益分配方式、投资范围、产品发行主体提供的保本承诺及安全性分析；
（六）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见。
公司应当在面临产品发行主体财务状况恶化、所投资的产品面临亏损等重大风险情形时，及时对外披露风险提示性公告，并说明公司为确保资金安全采取的风险控制措施。
第四节募集资金投向变更
第二十七条募集资金投向应与招股说明书或募集说明书等承诺的项目相一致，原则上不应变更。对确因不可控因素需要改变募集资金投向时，公司事前应进行充分论证，编制论证分析报告报董事会审议，公司独立董事、监事会和保荐机构应发表独立意见，并依照法定程序报股东大会审批。如果变更事项涉及到关联交易，股东大会表决时，关联股
柳工内部控制制度东要严格执行回避表决的规定。出现严重影响募集资金使用计划正常进行的情形时，公司应当及时报告深交所并公告。
公司应当在董事会和股东大会审议通过变更募集资金用途议案后，方可变更募集资金用途。
第二十八条公司存在以下情形的，视为募集资金投向变更：
（一）取消原募集资金项目，实施新项目；
（二）变更募投项目实施主体（实施主体由公司变为全资子公司或者全资子公司变为上公司的除外）；
（三）变更募投项目实施方式；
（四）深交所认定为募集资金投向变更的其他情形。
第二十九条变更后的募投项目原则上应投资于主营业务。公司董事会应当科学、审慎地进行新募投项目的可行性分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。
第三十条公司拟变更募集资金投向的，应当在提交董事会审议后 2个交易日内报告深交所并按规定及时公告以下内容：
1、原项目基本情况及变更的具体原因；
2、新项目的基本情况、可行性分析、经济效益分析和风险提示；
3、新项目的投资计划；
4、新项目已经取得或者尚待取得有关部门审批的说明(如适用)；
5、独立董事、监事会、保荐机构对变更募集资金投向的意见；
6、有关募投项目变更尚需提交股东大会审议的相关说明；
7、新项目涉及收购资产或对外投资的，应当比照《深交所股票上市规则》的有关规定予以披露。
8、新项目涉及关联交易的，还应当比照《深交所股票上市规则》的有关规定予以披露。
9、深交所要求的其他内容。
第三十一条公司拟将募投项目变更为合资经营的方式实施的，应当在充分了解合资方基本情况的基础上，慎重考虑合资的必要性，并且公司应当控股，确保对募集资金投资项目的有效控制。
柳工内部控制制度第三十二条公司变更募投项目用于收购控股股东或实际控制人资产（包括权益）的，应当确保在收购后能够有效避免同业竞争及减少关联交易。
公司应当披露与控股股东或实际控制人进行交易的原因、关联交易的定价政策及定价依据、关联交易对公司的影响以及相关问题的解决措施。
第三十三条公司拟将募投项目对外转让或置换最近三年内募集资金投资项目的（募投项目对外转让或置换作为重大资产重组方案组成部分的情况除外），应当在提交董事会审议后2个交易日内报告深交所公告以下内容并提交股东大会审议：
（一）对外转让或置换募投项目的具体原因；
（二）已使用募集资金投资该项目的金额；
（三）该项目完工程度和实现效益；
（四）换入项目的基本情况、可行性分析和风险提示（如适用）；
（五）转让或置换的定价依据及相关收益；
（六）独立董事、监事会、保荐机构对转让或置换募投项目的意见；
（七）转让或置换募投项目尚需提交股东大会审议的说明；
（八）深交所要求的其他内容。
公司应充分关注转让价款收取和使用情况、换入资产的权属变更情况及换入资产的持续运行情况，并履行必要的信息披露义务。
公司改变募投项目实施地点的，应当经董事会审议通过，并在 2个交易日内报告深交所并公告，说明改变情况、原因、对募集资金投资项目实施造成的影响以及保荐机构出具的意见。
第三十四条禁止对公司具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用或挪用募集资金，为关联人利用募投项目获取不正当利益。
第三十五条单个募投项目完成后，公司将该项项目节余募集资金（包括利息收入）用于其他募投项目的，应当经董事会审议通过、保荐机构发表明确同意的意见后方可使用。
节余募集资金（包括利息收入）低于100万或低于该项目募集资金承诺投资额1%的，可以免于履行前款程序，其使用情况应在年度报告中披露。
公司将单个募投项目节余募集资金（包括利息收入）用于非募投项目（包括补充流动资金）的，应当参照变更募投项目履行相应程序及披露义务。
柳工内部控制制度第三十六条募投项目全部完成后，节余募集资金（包括利息收入）占募集资金净额10%以上的，公司应当经董事会和股东大会审议通过，且独立董事、保荐机构、监事会发表意见后方可使用节余募集资金。
节余募集资金（包括利息收入）低于募集资金净额10%的，应当经董事会审议通过、保荐机构发表明确同意的意见后方可使用。
节余募集资金（包括利息收入）低于500万元人民币或低于募集资金净额1%的，可以免于履行前款程序，其使用情况应当在年度报告中披露。
第五节募集资金使用情况的报告
第三十七条财务管理部门每月向公司经理层、董事会秘书处报送募集使用情况报告，直至募集资金全部按计划用途使用完毕。
第三十八条董事会秘书根据募集资金使用情况，负责每月向公司董事报告募集资金使用情况，并同时抄报公司监事。
公司当年存在募集资金运用的，董事会应当每半年度全面核查募集资金投资项目的进展情况，出具《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》并披露。并于年度审计时聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。
募集资金投资项目实际投资进度与投资计划存在差异的，公司应当解释具体原因。当期使用闲置募集资金进行现金管理投资产品的，公司应当披露本报告期的收益情况以及期末的投资份额、签约方、产品名称、期限等情况。
会计师事务所应当对董事会的专项报告是否已经按照《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制以及是否如实反映了年度募集资金实际存放、使用情况进行合理保证，提出鉴证结论。
鉴证结论为“保留结论”、“否定结论”或“无法提出结论”的，公司董事会应当就鉴证报告中会计师事务所提出该结论的理由进行分析、提出整改措施并在年度报告中披露。保荐机构应当在鉴证报告披露后的10个交易日内对年度募集资金的存放与使用情况进行现场核查并出具专项核查报告，核查报告应当认真分析会计师事务所提出上述鉴证结论的原因，并提出明确的核查意见。公司应当在收到核查报告后 2个交易日内向深交所报告并公告。
柳工内部控制制度第六节募集资金使用情况的监督
第三十九条公司相关部门或事业部、子公司应细化具体工作进度，保证各项工作能按计划进行，并于每季度末向公司技术改造部、财务部报告具体工作进展情况。
确因不可预见的客观因素影响，导致项目不能按投资计划正常进行时，公司将按有关规定及时履行报告和公告义务。
第四十条公司由技术改选部、财务部跟踪监督募集资金使用情况并每季度向经理层报告。经理层应当于每季度末以书面形式向董事会专项报告募集资金使用情况。上述专项报告应当同时抄报监事会。
第四十一条公司会计部门应当对募集资金的使用情况设立台账，具体反映募集资金的支出情况和募集资金项目的投入情况。董事会预算与审计委员会下属审计部每季度对募集资金的存放和使用至少检查一次，并及时向预算与审计委员会报告检查结果。
预算与审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形、重大风险或审计部没有按规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。董事会应当在收到报告后 2个交易日内向深交所报告并公告。公告内容包括募集资金管理存在的违规情形、已经或可能导致的后果及已经或拟采取的措施。
第四十二条独立董事和监事会应监督募集资金使用情况，定期就募集资金的使用情况进行检查。独立董事应当关注募集资金实际使用情况与公司信息披露情况是否存在重大差异。经二分之一以上独立董事同意，独立董事可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。公司应当积极配合，并承担必要的费用。
第四十三条保荐机构应当至少每半年对公司募集资金的存放和使用情况进行一次现场检查。每个会计年度结束后，保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告并披露。保荐机构在对上市公司进行现场检查时发现公司募集资金管理存在重大违规情形或者重大风险的，应当及时向深证证券交易所报告。公司应配合保荐机构的督导工作，主动向保荐机构通报募集资金的使用情况，授权保荐代表人到有关银行查询募集资金支取情况以及提供其他必要的配合和资料。
第四十四条募集资金项目属于固定资产投资项目的，应在项目完成后及时组织验收，并出具规范的竣工验收报告。
柳工内部控制制度第四十五条董事会预算与审计委员会下属审计部负责对募集资金项目的进展情况进行监督、核查和审计，并另行制订考核办法，对于违反本管理制度的有关责任人进行惩处。
第四十六条公司应当在每个会计年度中期和年度结束后全面核查募集资金投资项目的进展情况，并在中期报告、年度报告中作相应披露。
第七节发行股份涉及收购资产的管理和监督
第四十七条公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产的，应当确保在新增股份上市前办理完毕上述募集资产的所有权转移手续，公司聘请的律师事务所应该就资产转移手续完成情况出具专项法律意见书。
第四十八条公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产或募集资金用于收购资产的，相关当事人应当严格遵守和履行涉及收购资产的相关承诺，包括但不限于实现该项资产的盈利预测以及募集资产后公司的盈利预测。
第四十九条公司拟出售上述资产的，应当符合《深交所股票上市规则》的相关规定，此外，董事会应当充分说明出售的原因以及对公司的影响，独立董事及监事会应当就该事项发表明确表示同意的意见。
第五十条公司董事会应当在年度报告中说明报告期内涉及上述收购资产的相关承诺事项的履行情况。
若公司该项资产的利润实现数低于盈利预测的百分之十，应当在年度报告中披露未达到盈利预测的原因，同时公司董事会、监事会、独立董事及出具盈利预测审核报告的会计师事务所应当就该事项作出专项说明；若公司该项资产的利润实现数未达到盈利预测的百分之八十，除因不可抗力外，公司法定代表人、盈利预测审核报告签字注册会计师、相关股东（该项资产的原所有人）应当在股东大会公开解释、道歉并公告。
第八节募集资金的信息披露
第五十一条公司应按照《深交所股票上市规则》及其他法律、法规和规章的相关规定履行募集资金管理的信息披露制度。
柳工内部控制制度第九节附则
第五十二条募投项目通过公司的子公司或公司控制的其他企业实施的，适用本制度。
第五十三条本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。本制度实施后，国家有关法律、法规和中国证券监督管理委员会及深交所另有规定的从其规定。
第五十四条本制度由公司董事会负责解释。
第五十五条本制度自公司董事会审议通过之日起实施。如新的法律法规等相关规定与本制度条款内容产生差异，则参照新的法律法规执行，必要时修订本制度。
广西柳工机械股份有限公司董事会
二O一五年八月
第十八章信息披露制度
第一节总则
第一条为了加强公司信息披露工作的管理，规范公司的信息披露行为，维护投资者和公司的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《华中人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、《深圳证券交易所上市公司平公信息披露指引》（以下简称《披露指引》）等法律、法规、上市公司信息披露的有关规定及《公司章程》，制定本制度。
第二条董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务，汇集公司应予披露的信息并报告董事会，持续关注媒体对公司的报道并主动求证报道的真实情况。董事会秘书对公司和董事会负责。
公司董事（董事会秘书兼任的董事除外）、监事、高级管理人员和其他人员除非获得董事会的书面授权并遵守《上市规则》及《披露指引》等有关规定，不得向外传递非公开重大信息。
重大信息是指对公司股票及其衍生品种交易价格可能或者已经产生较大影响的信息，
柳工内部控制制度包括下列信息：
（一）与公司业绩、利润分配等事项有关的信息，如财务业绩、盈利预测、利润分配和资本公积金转增股本等；
（二）与公司收购兼并、资产重组等事项有关的信息；
（三）与公司股票发行、回购、股权激励计划等事项有关的信息；
（四）与公司经营事项有关的信息，如开发新产品、新发明，订立未来重大经营计划，获得专利、政府部门批准，签署重大合同；
（五）与公司重大诉讼或者仲裁事项有关的信息；
（六）应当披露的交易和关联交易事项有关的信息；
（七）有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《股票上市规则》、和深交所其他相关规定规定的其他应当披露事项的相关信息。
第三条公司应于中国证监会指定的报刊和互联网站进行公开信息披露。对外披露的信息，除监事会公告外，以应当以董事会公告的形式发布。
第四条公司募集说明书、发行情况报告书、财务会计报告、上市公告书、定期报告、临时报告等信息披露文件，存在虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、承销的证券公司应当承担赔偿责任，发行人、承销的证券公司和负有责任的董事、监事、高级管理人员应当承担连带赔偿责任。
公司公开披露的信息涉及财务会计、法律、资产评估等事项的，应由具有相应业务资格的会计师事务所、律师事务所和资产评估机构等专业性中介机构出具书面意见。专业性中介机构及人员必须保证其审查验证的文件的内容没有虚假、严重误导性陈述或者重大遗漏，并且对此承担相应的连带赔偿责任。
第二节信息披露的原则
第五条公司应当履行以下信息披露的基本义务：
（一）及时披露所有对上市公司股票价格可能产生重大影响的信息；
（二）确保信息披露的内容真实、准确、完整而没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏。公司对履行基本义务以及上市规则规定的具体要求有疑问的，应当向深圳证券交易所咨询。公司不能确定有关事件是否必须及时披露的，应当报告深圳证券交易所，由深圳证券交易所审核后决定披露的时间和方式。
(三)公司公告出现错误、遗漏或误导的，应当根据事实情况或按照深圳证券交易所的要求做出说明并公告。
（四）公司应当将公司承诺事项和股东承诺事项单独作出送深圳证券交易所备案，并
柳工内部控制制度在定期报告中专项披露上述承诺事项的履行情况。公司未履行承诺的，董事会应及时详细披露原因以及董事会应承担的法律责任；股东未履行承诺的，公司董事会应及时详细披露具体情况，并说明董事会所采取的措施。
（五）公司出现下列情形，认为无法按照本制度规定披露信息的，可以向深圳证券交易所提出申请，经深圳证券交易所同意，可以免予披露：
1、公司有充分理由认为披露某一信息会损害公司的利益，且该信息对其股票价格不会产生重大影响；
2、公司认为拟披露的信息可能导致其违反法律法规的；
3、交易所认定的其它情况。
（六）公司披露的信息应当便于理解，应当使用事实描述性语言，简明扼要、通俗易懂地说明事件真实情况，信息披露文件中不得含有宣传、广告、恭维或者诋毁等性质的词句。
（七）公司及相关信息披露义务人应当严格遵循公平信息披露的原则进行信息披露，不得实行差别对待政策，不得有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或者泄露未公开重大信息。
（八）公司及相关信息披露义务人应当根据及时性原则进行信息披露，不得延迟披露，不得有意选择披露时点强化或者淡化信息披露效果，造成实际上的不公平。
特定对象是指比一般中小投资者更容易接触到信息披露主体，更具信息优势，且有可能利用有关信息进行证券交易或者传播有关信息的机构和个人，包括：
1、从事证券分析、咨询及其他证券服务业的机构、个人及其关联人；
2、从事证券投资的机构、个人及其关联人；
3、持有、控制公司5%以上股份的股东及其关联人；
4、新闻媒体和新闻从业人员及其关联人；
5、深交所认定的其他单位或者个人。
第六条公司及其董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责，保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平，披露的信息内容没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。以上内容要作为重要提示在公告中陈述。董事、监事、高级管理人员不能保证公告内容真实、准确、完整的，应当在公告中作出相应声明并说明理由。
第七条在内幕信息依法披露前，公司董事、监事、高级管理人员及其他内幕人员不得公开或泄漏内幕信息，不得进行内幕交易或配合他人操纵证券交易价格。公司（包括其董事、监事、高级管理人员及其他代表公司的人员）、相关信息披露义务人接受特定对象
的调研、沟通、采访等活动，或者进行对外宣传、推广等活动时，不得以任何形式发布、
柳工内部控制制度泄露未公开重大信息，只能以已公开披露信息和未公开非重大信息作为交流内容。否则，公司应当立即公开披露该未公开重大信息。
公司与特定对象进行直接沟通的，除应邀参加证券公司研究所等机构举办的投资策略分析会等情形外，应当要求特定对象出具单位证明和身份证等资料，并要求其签署承诺书。
承诺书至少应当包括下列内容：
（一）不故意打探公司未公开重大信息，未经公司许可，不与公司指定人员以外的人员进行沟通或者问询；
（二）不泄漏无意中获取的未公开重大信息，不利用所获取的未公开重大信息买卖或者建议他人买卖公司股票及其衍生品种；
（三）在投资价值分析报告等研究报告、新闻稿等文件中不使用未公开重大信息，除非公司同时披露该信息；
（四）在投资价值分析报告等研究报告、新闻稿等文件中涉及盈利预测和股价预测的，注明资料来源，不使用主观臆断、缺乏事实根据的资料；
（五）承诺投资价值分析报告等研究报告、新闻稿等文件在对外发布或者使用前知会公司；
（六）明确违反承诺的责任。
第八条公司拟公开披露的信息公告文稿和相关备查文件必须及时报送深圳证券交易所登记，并在中国证监会指定的媒体发布，在公司网站及其他传媒披露信息的时间不得先于中国证监会指定媒体。
公司应当将信息披露公告文稿和相关备查文件报送中国证监会广西证监局，并置备于公司董事会秘书处供社会公众查阅。
信息披露文件应当采用中文文本。同时采用外文文本的，公司应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义时，以中文文本为准。
公司不能以新闻发布或答记者问等形式代替应当履行的信息披露义务，不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务。
第三节信息披露的主要内容
第九条公司必须公开披露的信息包括（但不限于）：
（一）公开发行的募集说明书、非公开发行的发行情况报告书；
（二）上市公告书；
（三）定期报告，包括：年度报告（含经审计的财务会计报告）、中期报告和季度报告；
柳工内部控制制度（四）临时报告。
第十条年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内，中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内，季度报告应当在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露，但第一季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告。定期报告在指定报纸进行披露的同时，应在指定网站上披露其全文。
公司总裁、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应当及时编制定期报告草案，提请董事会审议；董事会秘书负责送达董事审阅；董事长负责召集和主持董事会会议审议定期报告；监事会负责审核董事会编制的定期报告；董事会秘书负责组织定期报告的披露工作。
公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，监事会应当提出书面审核意见，说明董事会的编制和审核程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映上市公司的实际情况。
公司董事、监事、高级管理人员对定期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或者存在异议的，应当陈述理由和发表意见，并予以披露。
第十一条公司披露的临时报告内容、格式及其披露的时限、程序应当符合《上市公司信息披露管理办法》、《上市则规》、《披露指引》及《深圳证券交易所上市公司临时公告格式指引》等规定的要求。
第十二条公司召开董事会会议，应当在会议结束后两个工作日内将董事会决议和会议纪要报送深圳证券交易所备案。
第十三条公司召开监事会会议，应当在会议结束后两个工作日内将监事会决议和会议纪要报送深圳证券交易所备案。
第十四条公司应当在股东大会结束后两个工作日内将股东大会决议公告文稿、会议记录和全套会议文件报送深圳证券交易所，经深圳证券交易所审查后在指定报纸上刊登决议公告。
第十五条股东大会因故延期或取消，召集人应当在原定股东大会召开日的五个工作日之前公告并说明原因。属延期的，公告中应当写明延期后的召开日期。
第十六条发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。
前款所称重大事件包括：
（一）公司的经营方针和经营范围的重大变化；
（二）公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；
（三）公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影
柳工内部控制制度响；
（四）公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任；
（五）公司发生重大亏损或者重大损失；
（六）公司生产经营的外部条件发生的重大变化；
（七）公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动；董事长或者经理无法履行职责；
（八）持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化；
（九）公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者依法进入破产程序、被责令关闭；
（十）涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效；
（十一）公司涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚；
公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施；
（十二）新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影响；
（十三）董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议；
（十四）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；
（十五）主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押；
（十六）主要或者全部业务陷入停顿；
（十七）对外提供重大担保；
（十八）获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益或者经营成果产生重大影响的额外收益；
（十九）变更会计政策、会计估计；
（二十）因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；
（二十一）中国证监会规定的其他情形。
第四节信息的提供与管理
第十七条公司信息披露的义务人为董事、监事、高级管理人员和各部门、各控股子公司的主要负责人；持有公司5％以上股份的股东和公司的关联人（包括关联法人、关联
柳工内部控制制度自然人和潜在关联人）亦应承担相应的信息披露义务。
第十八条董事会秘书应将国家对上市公司施行的法律、法规和证券监管部门对公司信息披露工作的要求及时通知公司信息披露的义务人和相关工作人员。
第十九条公司信息披露的义务人应当严格遵守国家有关法律、法规和本制度的规定，履行信息披露的义务，遵守信息披露的纪律。
第二十条公司信息披露的义务人有责任在第一时间将有关信息披露所需的资料和信息提供给董事会秘书，并由董事会秘书向董事长及董事会汇报；董事长在接到报告后，应当立即敦促董事会秘书组织临时报告的披露工作。
董事应当了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况和公司已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动调查、获取决策所需要的资料。
监事应当对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为进行监督；关注公司信息披露情况，发现信息披露存在违法违规问题的，应当进行调查并提出处理建议。
高级管理人员应当及时向董事会报告有关公司经营或者财务方面出现的重大事件、已披露的事件的进展或者变化情况及其他相关信息。
第二十一条公司信息披露的义务人应该按如下规定及时向董事会秘书提供有关信息：
1、董事会、监事会成员：遇其知晓的可能影响公司股票价格的或将对公司经营管理产生重要影响的事宜时，应在第一时间告知董事会秘书。
2、高级管理人员：
（1）遇其知晓的可能影响公司股票价格的或将对公司经营管理产生重要影响的事宜时，应在第一时间告知董事会秘书；
（2）公司在研究、决定涉及须信息披露的事项（如涉及本制度第十六条所列的情况）时，应通知董事会秘书列席会议，并向其提供信息披露所需的资料；
（3）遇有须其协调的信息披露事宜时，应及时协助董事会秘书完成任务。
3、各职能部门和各控股子公司主要负责人：
（1）遇其知晓的可能影响公司股票价格的或将对公司经营管理产生重要影响的事宜时，应在第一时间告知董事会秘书；
（2）遇有须其协调的信息披露事宜时，应及时协助董事会秘书完成任务。
4、持有公司5％以上股份的股东和公司的关联人：当发生与公司有关的涉及信息披露义务的事项时，应及时通过董事会秘书告知公司。
第二十二条公司信息披露的义务人对于某事项是否涉及信息披露有疑问时，应及
时向董事会秘书咨询。
柳工内部控制制度第二十三条董事会秘书应当按照法律、法规和中国证监会或深圳证券交易所的规定要求审查信息披露义务人所提供的资料和信息，汇集公司应予披露的信息并报告董事会，持续关注媒体对公司的报道并主动求证报道的真实情况。对于可能涉及信息披露的事项，董事会秘书有权要求信息披露义务人提供相应的资料以确定是否属于应当披露的事项。董事会秘书认为信息披露义务人所提供的信息披露资料不全的，有权利要求信息披露义务人补充提供。信息披露义务人有义务按要求提供或做出说明。
董事会秘书有权参加股东大会、董事会会议、监事会会议和高级管理人员相关会议，有权了解公司的财务和经营情况，查阅涉及信息披露事宜的所有文件。公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，财务负责人应当配合董事会秘书在财务信息披露方面的相关工作。
第五节重大事项的披露
第二十四条公司应当在最先发生的以下任一时点，按规定及时履行重大事件的信息披露义务：
（一）董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；
（二）有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；
（三）董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。
在前款规定的时点之前出现下列情形之一的，公司及相关信息披露义务人应当第一时间及时向深圳证券交易所报告，并及时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素：
（一）该重大事件难以保密；
（二）该重大事件已经泄露或者市场出现传闻；
（三）公司证券及其衍生品种出现异常波动、异常交易情况。
第二十五条公司董事会全体成员及其他知情人员在公司的信息公开披露前，应当将信息的知情者控制在最小范围内。
第二十六条公司内幕信息泄露时，应及时采取补救措施加以解释和澄清，并报告
深圳证券交易所和中国证监会。
第六节公司信息披露的责任
第二十七条除董事长、总裁、董事会秘书和证券事务代表及其他经董事会特别授权的人员外，任何人不得随意回答股东的咨询或是向外界披露有关信息，否则将承担由此造成的法律责任。
柳工内部控制制度（一）、公司董事、监事、高级管理人员在接受特定对象采访和调研前，应当知会董事会秘书，董事会秘书应当妥善安排采访或者调研过程。接受采访或者调研人员应当就调研过程和会谈内容形成书面记录，与采访或者调研人员共同亲笔签字确认，董事会秘书应当签字确认。
（二）、公司应当建立与特定对象交流沟通的事后核实程序，明确未公开重大信息被泄漏的应对措施和处理流程，要求特定对象将基于交流沟通形成的投资价值分析报告等研究报告、新闻稿等文件在发布或者使用前知会公司。
（三）公司应当认真核查特定对象知会的投资价值分析报告等研究报告、新闻稿等文件，并在二个工作日内回复特定对象。
公司在检查中发现前述文件存在错误、误导性记载的，应当要求其改正，对方拒不改正的，公司应当及时对外公告进行说明；发现前述文件存在可能因疏忽而导致的未公开重大信息泄漏的，应当要求特定对象在公司正式公告前不得对外泄漏该信息，并明确告知其在此期间不得买卖或者建议他人买卖公司股票及其衍生品种。
（四）、公司应当谨慎对待与证券分析师的沟通。
公司应当在接待证券分析师之前确定回答其问题的原则和界限；公司应当记录与证券分析师会谈的具体内容，不得向其泄漏未公开重大信息；在正常情况下，公司不得评论证券分析师的预测或者意见；若回答内容经综合后相当于提供了未公开重大信息，公司应当拒绝回答；若证券分析师以向公司送交分析报告初稿并要求反馈意见等方式诱导公司透露未公开重大信息，公司应当拒绝回应。
（五）、公司应当谨慎对待与媒体的沟通。
公司接受媒体采访后应当要求媒体提供报道初稿，如发现报道初稿存在错误或者涉及未公开重大信息，应当要求媒体纠正或者删除；当媒体追问涉及未公开重大信息的传闻时，公司应当予以拒绝，并针对传闻按照本指引要求履行调查、核实、澄清的义务。
（六）、公司董事、监事、高级管理人员不得向其提名人、兼职的股东或者其他单位提供未公开重大信息。
（七）、公司实施再融资计划过程中，在向特定个人或者机构进行询价、推介等活动时，应当特别注意信息披露的公平性，不得为了吸引认购而向其提供未公开重大信息。
（八）、公司在进行商务谈判、申请银行贷款等业务活动时，因特殊情况确实需要向对公司负有保密义务的交易对手方、中介机构、其他机构及相关人员提供未公开重大信息的，应当要求有关机构和人员签署保密协议，否则不得提供相关信息。
在有关信息公告前，上述负有保密义务的机构或者人员不得对外泄漏公司未公开重大
信息，不得买卖或者建议他人买卖该公司股票及其衍生品种。一旦出现未公开重大信息泄
柳工内部控制制度漏、市场传闻或者证券交易异常，公司应当及时采取措施、向本所报告并立即公告。
（九）、公司在股东大会上不得披露、泄漏未公开重大信息。
（十）、公司与对手方进行商谈，如果商谈涉及可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响或者影响投资者决策的事项（如重组、重大业务合作、签订重大合同等），而公司认为有关信息难以保密，或者股票及其衍生品种交易出现异常的，即使商谈未完成、协议未签署、该事项存在较大不确定性，公司也应当立即报告本所并作出公告，披露商谈内容和进展情况，并在公告中充分提示该事项存在较大不确定性风险。
公司知悉或者理应知悉股东或者有权部门正在进行有关公司的商谈，如果商谈涉及可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响或者影响投资者决策的事项（如重组、收购兼并等），而公司认为有关信息难以保密，或者股票及其衍生品种交易出现异常的，即使商谈未完成、协议未签署、该事项存在较大不确定性，公司也应当立即报告本所并作出公告，披露商谈内容和进展情况，并在公告中充分提示该事项存在较大不确定风险。
（十一）、公司应当做好重要新产品研发的信息保密工作，并按照分阶段的原则，同时向所有投资者公开披露重要新产品研发的完整、具体情况。
新产品研发的完整、具体情况，包括但不限于新产品研发的完整环节及预计周期、目前所处的环节及尚需完成的环节，后续研发各阶段的时间安排及预计投产时间，新产品上市前所需获得相关部门认证或者取得相关部门批文的情况，对公司经营和业绩的影响情况。
公司应当同时在公告中对存在的风险进行充分提示，包括但不限于新产品研发失败的风险、新产品无法获得相关部门认证或者取得相关部门批文的风险等、新产品市场环境发生变化的风险等。
（十二）、证券监管机构、有关政府部门或者其他机构等第三方针对上市公司发出的公告、通知等可能会对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的，公司应当立即披露有关信息及其影响。
（十三）、公司进行自愿性信息披露的，应当遵守公平信息披露原则，避免选择性信息披露。公司不得利用自愿性信息披露从事市场操纵、内幕交易或者其他违法违规行为。
当已披露的信息情况发生重大变化，有可能影响投资者决策的，公司应当及时披露进展公告，直至该事项完全结束。
（十四）、公司自愿披露预测性信息时，应当以明确的警示性文字，具体列明相关的风险因素，提示投资者可能出现的不确定性和风险。
第二十八条董事会秘书的责任：
（一）董事会秘书为公司与深圳证券交易所的指定联络人，负责公司的信息披露工作，
柳工内部控制制度准备和递交深圳证券交易所及中国证监会要求的文件，组织完成监管机构布置的任务。
董事会秘书有权了解公司的财务和经营情况，参加涉及信息披露的有关会议，查阅涉及信息披露的所有文件，并要求公司有关部门和人员及时提供相关资料和信息。董事会及经理人员应对董事会秘书的工作予以积极支持。任何机构及个人不得干预董事会秘书的工作。
（二）负责信息披露的审核及保密工作，内幕信息泄露时，及时采取补救措施加以解释和澄清，并报告深圳证券交易所和中国证监会。
（三）负责建立信息披露制度、接待来访、回答咨询、联系股东，向投资者提供公开披露的资料等。
（四）负责保管信息披露资料。
第二十九条董事会证券事务代表协助董事会秘书履行职责；在董事会秘书不能履行职责时，证券事务代表行使董事会秘书的权利并履行其职责。在此期间，并不当然免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。
第三十条高级管理人员的责任
（一）高级管理人员应当及时以书面形式定期或不定期(有关事项发生的当日内)向董事会报告公司经营、对外投资、重大合同的签订、执行情况、资金运用情况和盈亏情况，总裁或指定负责的副总裁必须保证这些报告的真实、和完整，并在该书面报告上签名承担相应责任。
（二）高级管理人员有责任和义务答复董事会关于涉及公司定期报告、临时报告及公司其他情况的询问，以及董事会代表股东、监管机构作出的质询，提供有关资料，并承担相应责任。
（三）子公司总经理应当以书面形式定期或不定期(有关事项发生的当日内)向公司总裁报告子公司经营、管理、对外投资、重大合同的签订、资金运用和盈亏情况及重大法律诉讼等事项，子公司总经理必须保证该报告的真实、及时和完整，并在该书面报告上签名承担相应责任。对所发生的可能涉及信息披露的事项应同时将书面报告报送董事会秘书。子公司总经理对所提供的信息在未公开披露前负有保密责任。
第三十一条董事的责任：
（一）公司董事会全体成员应当保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏。
（二）未经董事会书面授权并遵守相关规定，董事（董事会秘书兼任的董事除外）个人不得代表公司或董事会向股东和媒体发布、披露公司未经公开披露过的信息。
（三）兼任子公司董事的公司董事有责任将涉及子公司经营、对外投资、股权变化、重
柳工内部控制制度大合同、担保、资产出售、高层人事变动、以及涉及公司定期报告、临时报告信息等情况以书面的形式及时、真实和完整的向公司董事会报告。如果有两人以上公司董事兼任同一子公司董事的，必须确定一人为主要报告人，但所有兼任同一子公司董事的公司董事应共同承担子公司对披露信息报告的责任。
第三十二条监事的责任：
（一）监事会需要对外披露信息时，须将拟披露的监事会决议及说明披露事项的相关附件交由董事会秘书办理具体的披露事务。
（二）监事会全体成员应当保证所提供披露的文件材料的内容真实、准确、完整，没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏。
（三）监事会以及监事个人不得代表公司向股东和媒体发布和披露公司未经公开披露的信息。
（四）监事会对涉及检查公司的财务，对董事、总裁和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规或者章程的行为进行对外披露时，应提前15天以书面文件形式通知董事会。
（五）当监事会向股东大会或国家有关主管机关报告董事、总裁和其他高级管理人员损害公司利益的行为时，应及时通知董事会，并提供相关资料。
第三十三条公司各部门不得随意向外界披露有关公司的经营情况，对外的新闻报道中如须披露公司有关销售收入、利润总额、净利润、净资产等财务数据时，应经董事会秘书审核后方可披露。
第三十四条由于有关人员的失职，导致信息披露违规，给公司造成严重影响或损失时，应对该责任人给予批评、警告，直至解除其职务的处分，并且可以向其提出适当的赔偿要求。对违反有关证券法律、法规，触犯刑律的则须承担法律责任。
第七节信息披露的工作程序
第三十五条公司信息披露应当遵循以下程序：
（一）提供信息的部门负责人认真核对所提供的相关信息资料；
（二）董事会秘书进行合规性审查；
（三）董事会秘书处负责信息披露文件的制作；
（四）定期报告经公司董事会秘书组织有关人员进行审核后报董事会审议；临时报告
经董事会秘书审核后根据不同情况分别报董事会审议或董事长审批；
（五）报送深圳证券交易所审核（对须上报中国证监会及监管部门的应同时报送）；
（六）在指定的报刊、互联网站等媒体上对外进行公告；
柳工内部控制制度（五）对信息披露文件进行归档保存。
第十九章投资者关系管理制度
第一节总则
第一条为加强广西柳工机械股份有限公司（以下简称“公司”）与投资者和潜在投资者（以下统称“投资者”）间的信息沟通，增进投资者、公众和公司间的交流，规范公司投资者关系活动，确保信息披露的公平性，尊重和保护投资者的合法权益，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规、规章及《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指引》的规定，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条投资者关系管理工作是指公司通过充分的信息披露与交流，并运用金融和市场营销的原理加强与投资者之间的沟通，促进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，实现公司整体利益最大化和股东利益最大化，保护投资者合法权益的战略管理行为。
第二节投资者关系管理的原则、目的、内容和方式
第三条投资者关系管理的基本原则：
(一)充分披露信息原则。除相关规定强制的信息披露以外，公司将根据实际情况主动披露投资者关心的公司其他相关信息，以客观、真实、准确、完整地介绍和反映公司实际状况；
(二)合规披露信息原则。公司应遵守国家法律、法规及证券监管部门、深圳证券交易所对上市公司信息披露的规定，保证信息披露真实、准确、完整、及时；
(三)投资者机会均等原则。公司平等对待全体投资者，保障所有投资者享有均等的知情权及其他合法权益，在相关信息公开披露前，不得违规对特定对象进行优先披露；
(四)诚实守信原则。公司的各项投资者关系管理工作应客观、真实和准确，避免过度宣传和误导；
(五)高效低耗原则。公司在选择投资者关系管理工作方式时，公司应充分考虑运用各种手段提高沟通效率，降低沟通成本。
柳工内部控制制度(六)互动沟通原则。公司应主动听取投资者的意见、建议，实现公司与投资者之间的双向沟通，形成良性互动。
第四条投资者关系管理的目的：
(一)形成服务投资者、尊重投资者的企业文化，保护投资者的合法权益；
(二)促进投资者、公众对公司的了解和认同，增进公司与投资者之间的良性关系，倡导理性投资，并在投资公众中建立公司的诚信形象；
(三)增加公司信息披露透明度，改善公司治理，提高公司核心竞争力；
(四)建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支持；
(五)促进公司整体利益最大化和股东财富增长并举的投资理念。
第五条公司与投资者沟通内容：
(一)公司发展战略，包括公司的发展方向、发展规划、竞争战略和经营方针等；
(二)法定信息披露及其说明，包括定期报告和临时公告等。
(三)公司依法可以披露的经营、管理、财务及运营过程中的信息或重大事项，包括：公司生产经营、新产品或新技术的研究开发、重大投资及其变化、资产重组、收购兼并、对外合作、对外担保、重大合同、关联交易、重大诉讼或仲裁、大股东变化、财务状况、经营业绩、股利分配、管理层变动、管理模式及其变化、召开股东大会等公司运营过程中的各种信息；
(四)企业文化建设；
(五)投资者关心的与公司相关的其他信息。
第六条公司与投资者沟通的方式包括但不限于：
(一)公告，包括定期报告和临时报告；
(二)股东大会；
(三)公司网站；
(四)分析师会议、业绩说明会和路演；
(五)一对一沟通；
(六)现场参观；
(七)邮寄资料；
(八)电话咨询；
(九)广告、宣传单或其他宣传材料；
(十)媒体采访和报道。
第七条公司应尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，并应特别
注意使用互联网落提高沟通的效率，降低沟通的成本。
柳工内部控制制度第三节信息披露
第八条公司信息披露包括强制性信息披露和自愿性信息披露，均由董事会秘书负责。
第九条强制性信息披露由董事会秘书根据《上市公司信息披露管理办法》和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等有关规定执行。
第十条自愿性信息披露是指公司自愿地披露现行法律法规和规则规定应披露信息以外的信息。
第十一条公司应遵循诚实信用原则，在投资者关系活动中就公司经营状况、经营计划、经营环境及发展前景等持续进行自愿性信息披露，帮助投资者作出理性投资判断和决策。
第十二条在自愿披露具有一定预测性质的信息时，应以明确的警示性文字，具体列明相关的风险因素，提示投资者可能出现的不确定性和风险。
第十三条在自愿性信息披露过程中，当情况发生重大变化导致已披露信息不真实、不准确或不完整，或者已披露的预测难以实现的，公司应对已披露的信息及时进行更新。
对于已披露的尚未完结的事项，公司有持续和完整披露义务，直至该事项最后结束。
第十四条公司在安排投资者、分析师等到公司现场参观、座谈沟通时，应合理、妥善地安排参观过程，注意避免参观者有机会得到未公开的重要信息；公司不得在业绩说明会或一对一的沟通中发布尚未披露的公司重大信息。对于所提供的相关信息，公司应平等地提供给其他投资者。
第四节组织机构及人员
第十五条投资者关系管理的核心是公司董事及高级管理人员履行自己的诚信义务。
投资者关系事务第一责任人为公司董事长，董事会秘书领导的董事会秘书处，为公司投资者关系管理职能部门，负责公司投资者关系管理事务。
第十六条董事会秘书全面负责公司投资者关系管理工作。
第十七条董事会秘书关于投资者关系管理方面的职责：
(一)全面主持董事会秘书处日常业务；
(二)有权获得和了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况；
(三)负责策划、组织、安排和组织各类投资者关系管理活动；
(四)负责制定公司投资者关系管理的工作管理办法和实施细则，并负责具体落实和实施；
柳工内部控制制度(五)负责组织对公司高级管理人员及相关人员就投资者关系管理进行全面和系统的培训；
(六)负责持续关注新闻媒体及互联网上有关公司的各类信息并及时反馈给公司董事会及管理层。
第十八条董事会秘书处关于投资者关系管理方面的基本职责：
(一)收集公司生产、经营、财务等相关的信息，及时进行自愿性信息披露。
(二)收集董事会秘书根据法律、法规、上市规则的要求和公司信息披露管理的有关规定已公布的强制性信息披露内容，并及时整理披露；
(三)组织和开展各种投资者关系活动，保持公司与投资者和公众的双向沟通；
(四)开展公司内有关人员投资者关系管理相关知识系统培训和专门培训；
(五)拟定和修改公司投资者关系管理有关制度草案；
(六)收集整理传媒中有关公司的各种信息；
(七)负责查看深圳证券交易所投资者关系互动平台（以下简称“互动易”）互动易上接收到的投资者提问，依照深圳证券交易所《股票上市规则》等相关规定，根据情况及时处理互动易的相关信息。
(八)其他有利于投资者关系管理的工作。
第十九条在不影响生产经营和泄露商业机密的前提下，公司的其他职能部门、公司控股（包括实质性控股）的子公司及公司全体员工有义务协助董事会秘书处进行相关工作。
公司应当通过互动易就投资者对已披露信息的提问进行充分、深入、详细的分析、说明和答复。对于重要或者具普遍性的问题及答复，公司应当加以整理并在互动易以显著方式刊载。公司在互动易刊载信息或者答复投资者提问等行为不能替代信息披露义务，公司不得在互动易就涉及或者可能涉及未公开重大信息的投资者提问进行回答。
第二十条董事会秘书处是公司面对投资者的窗口，代表着公司在投资者中的形象，从事投资者关系管理的员工必须具备以下素质：
(一)有较强的责任心，工作热情，诚实信用，有较强的协调能力和心理承受能力；
(二)对公司有较全面的了解，有五年以上公司工作经历；
(三)必须具有良好的经济、管理、财务、法律、证券等专业知识及较强语言表达能力。
第二十一条本制度的解释权归公司董事会。
第二十二条本次修订自公司董事会审议通过之日起实施。
柳工内部控制制度第二十章接待和推广工作制度
第一条公司制定本制度，旨在明确公司内部有关人员接待和推广制度的职责范围和保密责任，确保公司宣传和推广工作有序进行。
第二条本制度适用于公司总部、全资子公司、控股子公司。
第三条公司品牌与公共关系委员会全面负责公司品牌与公共关系事宜。
第四条董事会秘书具体负责处理公司对投资者、中介机构等的接待和推广事宜，审核公司对新闻媒体发布的文字及视频新闻宣传稿件等信息，监督公司接待和推广制度的制定和实施，促使公司和相关当事人按照法律法规的规定，依法进行信息披露、新闻宣传及接待和推广事宜；协调接待和推广相关当事人按照有关信息披露的格式与要求，及时、准确、完整地完成信息披露。
第五条公司董事会秘书处在接待与推广活动中的职责范围:
（一）以现场或网络方式召开的股东大会、新闻发布会、与资本市场相关的各种推介会等进行审查和把关，设置审阅或记录程序。
（二）公司或相关个人接受媒体采访，进行登记并有权利向媒体要采访底稿，并向上级监管部门备案。
（三）对于公司内部直接或间接向社会公众传媒发布新闻稿有预先审核权。
（四）对于分公司、子公司设置的网站宣传公司涉及可能对公司信息披露事宜有影响、涉及保密的信息有预先审核权和事后督导权。
（五）对于公司董事、监事或高级管理人员博客披露相关信息可能引起深交所对于公司处罚等有督导权。
（六）宣传和推广相关当事人对所宣传的信息负有保密义务，在未对外公开披露前不得以任何方式向外界透露相关内容。
第六条公司认为必要时可以举行中期报告或年度报告说明会，公司董事长或总经理、财务负责人、董事会秘书可以出席说明会，会议包括以下内容：
（一）公司所处行业的状况、发展前景、存在的风险；
（二）公司发展战略、生产经营、募集资金使用、新产品和新技术开发；
（三）公司财务状况和经营业绩及其变化趋势；
（四）公司在业务、市场营销、技术、财务、募集资金投向及发展前景等方面存在的困难、障碍、或有损失；
（五）投资者关心的其他问题。
公司应至少提前两个交易日发布召开中期报告或年度报告说明会的通知，公告内容包
柳工内部控制制度括日期及时间（不少于两个小时）、召开方式（现场/网络）、召开地点或网址、公司出席人员名单等。
公司应当尽量避免在年度报告、半年度报告披露前三十日内接受投资者现场调研、媒体采访等。
第七条公司拟发行新股或可转换公司债券的，按照国家法律规定拟发行新股或可转换公司债券的时间要求在发出召开股东大会通知后举行投资者说明会。
股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过互动易等多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。
第八条公司通过业绩说明会、分析师会议、路演、接受投资者调研等形式就公司的经营情况、财务状况及其他事件与任何机构和个人进行沟通的，不得提供未公开重大信息。
第九条业绩说明会、分析师会议、路演，公司董事会认为必要时可以同时采取网上直播的方式进行，使所有投资者均有机会参与，并事先以公告的形式就活动时间、方式、地点、网址、公司出席人员名单和活动主题等向投资者予以说明。
第十条在进行业绩说明会、分析师会议、路演前，公司应确定投资者、分析师提问可回答范围，若回答的问题涉及未公开重大信息，或者回答的问题可以推理出未公开重大信息的，公司应拒绝回答。
第十一条业绩说明会、新闻发布会、分析师会议、路演结束后，二个交易日内，应当编制投资者关系活动记录表，并将该表及活动过程中所使用的演示文稿、提供的文档等附件（如有）及时在深圳证券交易所互动易刊载，同时在公司网站（如有）刊载。
公司应当充分关注互动易收集的信息以及其他媒体关于本公司的报道，充分重视并依法履行有关公司的媒体报道信息引发或者可能引发的信息披露义务。
第十二条机构投资者、分析师、新闻媒体等特定对象到公司现场参观、座谈沟通时，公司应合理、妥善地安排参观过程，避免参观者有机会获取未公开信息。董事会秘书处可派至少一人陪同参观，并由专人对参观人员的提问进行回答。
第十三条公司应根据国家法律、法规以及上级监管部门的要求，在接待投资者或外部机构的同时，应告知国家法律最新规定以及监管要求。
第十四条对于调研人员已发布的有关公司信息，公司认为内容严重与事实相违背，应立即报告深圳证券交易所并公告，同时要求其在公司正式公告前不得对外泄漏该信息并明确告知在此期间不得买卖公司证券。
柳工内部控制制度第十五条必要时，公司将与特定对象的沟通情况置于公司网站上或以公告的形式对外披露。
第十六条公司实施再融资计划过程中（包括非公开发行），向特定个人或机构进行询价、推介等活动时应特别注意信息披露的公平性，不得通过向其提供未公开重大信息以吸引其认购公司证券。
第十七条公司在进行商务谈判、银行贷款等事项时，因特殊情况确实需要向对方提供未公开重大信息，公司应要求对方签署保密协议，保证不对外泄漏有关信息，并承诺在有关信息公告前不买卖该公司证券。一旦出现泄漏、市场传闻或证券交易异常，公司应及时采取措施、报告深圳证券交易所并立即公告。
第十八条公司在股东大会上向股东通报的事件属于未公开重大信息的，应当将该通报事件与股东大会决议公告同时披露。
第十九条公司及相关信息披露义务人与特定对象进行相关信息交流时，一旦出现信息泄漏，公司及相关信息披露义务人应立即报告深圳证券交易所并公告。
公司向机构投资者、分析师或者新闻媒体等特定对象提供已披露信息等相关资料的，如其他投资者也提出相同的要求，公司应当平等予以提供。
第二十条公司进行接待和推广活动应建立备查登记制度，对接受或邀请对象的调研、沟通、采访及宣传、推广等活动予以详细记载，包括但不限于1）参与人员、时间、地点；2）活动的交流内容;3)未公开重大信息泄密的处理过程及责任追究情况（如有）等等。
第二十一条本公司及相关信息披露义务人接受调研、沟通、采访等活动，或进行对外宣传、推广等活动时，不得以任何形式披露、透露或泄露非公开重大信息。
第二十二条公司在投资者关系活动中一旦以任何方式发布了法律、法规和规范性文件规定应披露的重大信息，应及时向深圳证券交易所报告，并在下一交易日开市前进行正式披露。公司在投资者关系活动中泄露未公开重大信息的，应当立即通过指定信息披露媒体发布公告，并采取其他必要措施。
第二十三条公司应当建立投资者关系管理机制，指定董事会秘书担任投资者关系管理负责人，除非得到明确授权并经过培训，公司其他董事、监事、高级管理人员和员工应当避免在投资者关系活动中代表公司发言。公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人等相关信息披露义务人在接受调研、沟通、采访及宣传、推广等活动中违反本制度规定，应当承担相应责任。
公司应当根据规定在定期报告中公布公司网址和咨询电话号码。当网址或者咨询电话
号码发生变更后，公司应当及时进行公告。公司应当及时更新公司网站，更正错误信息，
柳工内部控制制度并以显著标识区分最新信息和历史信息，避免对投资者决策产生误导。
第二十四条：本制度未尽事宜，按照有关法律、法规、规范性文件和本公司章程、公司信息披露事务管理制度和投资者关系管理制度等相关规定执行；本制度如与日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定执行。
第二十一章内部审计控制制度
第一节 总则
第一条为加强对本公司经营管理活动的监督和控制，切实保证公司章程、内部控制制度等各项制度的有效执行，提高企业管理水平，保护公司、股东和债权人的利益制定本制度。
第二条内部审计的依据：《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》的通知，本公司章程、本公司内部控制制度及其它规章制度、公司经营方针、计划、目标等。
第三条内部审计范围：公司总部、全资子公司、控股子公司。
第二节内部审计机构以及审计人员
第四条公司董事会预算与审计委员会下设董事会审计部，经理层设审计合规部，董事会审计部负责在董事会预算与审计委授权范围内开展审计工作；审计合规部负责开展经理层级的审计工作。
第五条董事会审计部和审计合规部长一名，可以兼任，负责审计部工作。根据实际需要配备合格的审计人员，依法按章开展审计工作。审计人员因故离职时，须事先办妥工作交接手续，不得中断审计工作。（为简化称呼，以下对董事会审计部和审计合规部统称为审计部。）
第六条审计部部长由公司董事会预算与审计委员会任免和考核，其他审计人员由公司统一招聘、录用和考核。
第七条审计机构和审计人员必须依法审计，忠于职守，坚持原则，独立、客观、公正，廉洁奉公，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。审计人员应具有一定的政治素质，专业知识和审计经验
第八条审计人员按程序开展工作，对审计过程中了解的公司事项应予保密，未经批准不得公开。
柳工内部控制制度第九条审计人员依法和按照公司制度行使职权，受法律保护，任何部门和个人不得阻挠和打击报复。
第十条审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。
第十一条审计部每年工作经费纳入董事会财务预算。
第三节内部审计职权以及审计主要内容
第十二条审计部行使下列职权：
(一)召集、召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议；
(二)参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计；
(三)要求被审计单位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、账簿等文件资料；
(四)检查被审计单位的凭证、账簿、报表、资产；
(五)对有关事项调查，有权要求有关单位和个人提供证明材料；
(六)提出改进管理，提高效益的建议；
(七)对违反财经法规行为提出纠正意见；
(八)对严重违反财经法规，造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议；
(九)对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向董事会提出建议，采取必要措施，追究有关人员责任；
(十)参与制定、修订有关规章制度。
第十三条审计部开展审计的主要内容：
（一）审计财务收支计划及其预算的执行、经营预算、信贷计划、外汇收支计划；
（二）审计固定资产投资项目的立项、资金来源、以及预算、决算、竣工交付使用审计；
（三）审计资金、财产的管理情况；
（四）审计会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
（五）审计内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估健全、严密、有效性；
（六）审计重要经济合同、契约的签订及执行情况；
（七）组织对公司主要业务部门负责人和子公司的负责人进行任期或定期经济责任审
柳工内部控制制度计；
（八）审计本公司投资项目投入资金、财产使用及其效果；
（九）配合审计（会计）师事务所，对公司、下属企业或有关部门的审计；
（十）公司董事会决议的执行情况；
（十一）审计关联交易事项；
（十二）董事会交办的其他审计事项。
（十三）每年四月底前向董事会提交上一年度内部控制报告、审计总结报告，内部控制审计总结报告应据实反映上一年度中所发现的内部控制的缺陷及异常事项、对发现的内部控制缺陷及异常事项的处理建议及整改情况等内容也属于审计部的工作内容。
（十四）至少每季度向董事会或者专门委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
（十五）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。
第四节审计程序
第十四条审计部应根据公司董事会的要求和公司的具体情况，于年末确定下一年度审计工作重点，编制审计计划，报经董事会（预算与审计委员会）审定后，据以实施审计监督，以保证内部审计工作科学、有序和高效运行。
公司各部门（含分支机构）、控股子公司，应积极配合内部审计部门的检查监督，必要时要定期进行自查。
第十五条在实施中审计计划确需调整的，应经董事会（预算与审计委员会）批准。
董事会交办的专题审计未列入审计计划的，可另行安排。
第十六条在按照审计计划实施某一审计事项时，审计部应首先了解被审计单位的具体情况，确定审计重点，并在此基础上编制具体审计工作方案。
第十七条审计部对被审计单位实施审计前一天，应下发审计通知书，将审计的种类、内容、时间、要求等事项通知被审计单位。
第十八条审计部应首先对被审计单位审计事项的内部控制系统进行描述（文字描述、内部控制问卷或流程图等方法）、测试，从而对内部控制系统做出初步评价，确定重点审计范围。
第十九条审计人员实施审计工作时，应当按照以下规定办理：
(一)编制审计工作底稿，对审计中发现的问题做出详细、准确的记录，并注明资料来源。
柳工内部控制制度(二)搜集、取得能够证明审计事项的原始资料、有关文件和实物等；不能或者不宜取得原始资料、有关文件和实物的，可以采取复制、笔录等方法取得证明材料。
(三)对与审计事项有关的会议和谈话内容做出记录，或者根据审计工作需要，要求提供会议记录材料。
(四)对被审计单位的财务报表、收支项目及其他有关经济活动审计结果的资料进行筛选、归类、分析、整理，做出综合评价，撰写审计报告初稿。
(五)审计部在向董事会预算与审计委员会提出审计报告前，应当先征求被审计单位意见。被审计单位应当自接到审计报告之日起2日内，提出书面意见；自接到审计报告之日起2日内，未提出书面意见的，视同无异议。
(六)审计部应当审查被审计单位对审计报告的意见，进一步核实情况，根据所核实的情况对审计报告做必要的修改，并将审计报告和被审计单位书面意见一并报送董事会预算与审计委员会。
第二十条审计部提出的审计报告由董事会预算与审计委员会审定，对没有违反公司财务会计制度规定的财务收支行为的，应当对审计事项做出评价，出具审计意见书；对违反公司财务会计制度规定的财务收支行为，应当做出处理、处罚的审计决定。
第二十一条董事会做出审计决定后，送达被审计单位执行。审计决定自下发之日起生效。
第二十二条被审计单位应当执行审计决定，并于审计决定生效之日起 10日内将审计决定的执行情况书面报告审计部。
第二十三条审计部应当自审计决定生效之日起30日内，检查审计决定的执行情况，必要时进行后续审计。
第二十四条审计部对办理的审计事项，按照本公司有关制度的规定建立审计档案。
第二十五条审计部可以向全公司公布下列审计事项的审计结果：
(一)董事会要求向全公司公布的；
(二)本公司有关制度规定向全公司公布的。
第五节审计档案
第二十六条审计部建立、健全审计档案管理制度。审计档案由审计部集中统一管理，做到系统、完整、安全。
（一）审计档案管理范围：审计通知书和审计方案、审计报告及其附件、审计记录、审计工作底稿和审计证据、反映被审计单位和个人业务活动的书面文件、董事会预算与审计委员会或董事会对审计事项或审计报告的指示和批复及意见、审计处理决定以及执行情
柳工内部控制制度况报告、被审计单位反馈意见资料、后续审计的资料、其他应保存的。
（二）审计档案按照被审计单位进行分类立卷归档，案卷内部按照审计日期顺序编排、装订，并分类填制目录。
（三）审计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录审计档案，应经董事会预算与审计委员会主任批准，并按时归还。
（四）审计档案到期需销毁的，须经董事会审计委员会批准；审计档案管理人员更换必须办理交接手续。
（五）审计档案的经手人员负有保守秘密的义务，如有泄露审计档案秘密的，按照公司的有关规定办理。
第六节内部控制效果的评估
第二十七条审计部负责组织公司董事会秘书处、法务部、战略发展部、财务部、运营管理部等职能部门组成工作小组，每年对公司内部控制效果进行评估。
被审计的职能部门相关人员或部门为被评估主体时，应当回避。
第二十八条总部各职能部门依据本制度相关规定在每年2月份前完成对自身专业系统内的控制制度实施情况和效果进行评估，并向工作小组提交评估报告。
第二十九条评估报告内容为：本专业系统内部控制情况综述，并给出自评结果，包括：“优秀”、“正常”和“待改进”三种评级：
优秀：是指内部控制制度得到有效的落实，本专业系统严格按照此规定执行，并且有相应的执行情况记录；本专业系统没有发现任何对公司经营运作产生风险的行为；本专业系统所有员工对于自身系统的内部控制制度了解并且熟悉，而且自发的去实行。
正常：是指内部控制制度得到了实施，对于重大的决策严格按照相关规定执行；没有发现重大经营风险，对于个别风险进行了及时的防控，相应对本专业系统的内控制度进行了及时的完善，并主动说明风险的情况、处理结果和可能的隐患。
待改进：是指内控制度没有得到有效的落实，工作中出现了重大风险或者风险隐患，没有及时的进行处理和改善，并隐瞒相关情况。
第三十条对于待改进的职能部门应该在总结报告中详细列明改进计划、目标和直接负责人，并定期向工作小组汇报工作进展情况。
第三十一条工作小组根据各专业系统的自查报告对公司整体内部控制情况进行总结，总结主要从以下几个方面进行：
控制环境——指影响内部控制效果的各种综合因素。控制环境是其他控制要素发挥作用的基础，直接影响到内部控制的贯彻执行及内部控制目标的实现。主要包括：董事会的
柳工内部控制制度结构；经理层的职业道德、诚信及能力；经理层的管理哲学及经营风格；聘雇、培训、管理员工及划分员工权责的方式；信息沟通体系等。
风险评估——指可能导致内部控制目标无法实现的内、外部因素进行评估，以确认这些因素的影响程度及发生的可能性，其评估结果可协助公司制定必要的内部控制制度。
控制活动——指协助经理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要包括核准、验证、调节、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产安全及与计划、预算、与前期效果的比较等内容。
信息及沟通——主要包括与内部控制目标有关的财务及非财务信息在公司内部的传递及向外传递。
监督——指对内部控制的效果进行评估的过程，包括评估控制环境是否良好，风险评估是否及时、准确，内部控制活动是否适当、确实，信息及沟通系统是否良好顺畅等。监督可分为持续性监督及专项监督，持续性监督是经营过程中的例行监督，包括经理层的日常管理与监督，员工履行其职务时所采取的监督等；专项监督是由公司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目标进行的监督。
第三十二条工作小组对总部各职能部门的内部控制进行统一的考核，并给出相应的意见。对于待改进的部门要负责专人进行跟踪监督。
第三十三条工作小组应依据具体的评估项目进行评估。评估项目每年进行完善和修订。
第三十四条工作小组应于每年四月底前完成对上一年度内部控制的评估工作并向董事会提交内部控制评估报告。
第三十五条董事会应就上述内部控制报告召开专门的董事会会议并形成决议。
第三十六条审计部应当对公司内部控制运行情况进行检查监督，并将检查中发现的内部控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成内部审计报告，向董事会和列席监事通报。
审计部如发现公司存在重大异常情况，可能或者已经遭受重大损失时，应当立即报告
董事会并抄报监事会。董事会应当提出切实可行的解决措施，必要时应当及时报告深圳证券交易所并公告。
第三十七条公司董事会应当根据审计部出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告。公司监事会和独立董事应当对审计部出具的内部控制自我评价报告发表意见。内部控制自我评价报告至少应当包括下列内容：
（一）公司内部控制制度是否建立健全和有效运行，是否存在缺陷；
柳工内部控制制度（二）重点关注的控制活动的自查和评估情况；
（三）内部控制缺陷和异常事项的改进措施（如适用）；
（四）上一年度的内部控制缺陷及异常事项的改善进展情况（如适用）。
第三十八条 会计师事务所在对公司进行年度审计时，应当就公司财务报告内部控制情况出具评价意见。
如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标准内部控制审计报告或者指出公司非财务报告内部控制存在重大缺陷的，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明至少应当包括下列内容：
（一）所涉及事项的基本情况；
（二）该事项对公司内部控制有效性的影响程度；
（三）公司董事会、监事会对该事项的意见；
（四）消除该事项及其影响的具体措施。
第三十九条公司应当在年度报告披露的同时，在中国证监会指定网站上披露内部控制自我评价报告和内部控制审计报告。
四十条公司应当将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作为对公司各部门（含分支机构）、控股子公司的绩效考核重要指标之一。公司应当建立责任追究机制，对违反内部控制制度和影响内部控制制度执行的有关责任人予以查处。
第七节奖励与处罚
第四十一条审计人员对被审计单位的人员遵纪守法、效益显著的向董事会预算与审计委员会提出各类奖励建议。
第四十二条审计人员对下列行为之一的单位和个人，根据情节轻重，向董事会预算与审计委员会提出各类处罚建议：
(一)拒绝提供有关文件、凭证、账表、资料和证明材料的；
(二)阻挠审计人员行使职权、抗拒、破坏监督检查的；
(三)弄虚作假、隐瞒事实真相的；
(四)拒不执行审计结论和决定的；
(五)打击报复审计人员或举报人的。
第四十三条对有下列行为的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚：
(一)利用职权谋取私利的；
(二)弄虚作假、徇私舞弊的；
(三)玩忽职守、给公司造成重大损失的；
柳工内部控制制度(四)泄露公司秘密的。
(五)对审计过程的以上行为，构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。
第二十二章衍生品投资内部控制制度（试行）
第一章总则
第一条为规范本公司投资衍生品行为，控制衍生品投资风险，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、部门规章和业务规则，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及控股子公司的衍生品投资。未经公司总部同意，公司下属控股子公司不得进行衍生品投资。
第三条本制度所称衍生品是指场内场外交易、或者非交易的，实质为期货、期权、远期、互换等产品或上述产品的组合。衍生品的基础资产既可包括证券、指数、利率、汇率、货币、商品、其他标的，也可包括上述基础资产的组合；既可采取实物交割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保、抵押进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。
第四条对开展衍生品投资的相关信息，公司应按照深圳证券交易所等证券监督管理部门的相关规定在临时报告或者定期报告中予以披露。
第二章衍生品投资的前期准备
第五条公司董事会在公司章程规定的权限内审批衍生品投资事项,超过规定权限的衍生品投资事项应当提交股东大会审议。公司董事会预算及审计委员会负责审查衍生品投资的
柳工内部控制制度必要性及风险控制情况，衍生品投资在报董事会审批前应当得到董事会预算及审计委员会的同意。
第六条公司管理层在董事会决议的具体授权范围内负责有关衍生品投资事宜。在股东大会或董事会批准的最高额度内，由公司管理层确定具体的投资金额和时间。
第七条公司开展衍生品投资前，由公司战略发展部、财务部共同负责评估衍生品的投资风险，分析衍生品投资的可行性与必要性，出具风险评估报告和风险控制策略；当突发事件及风险评估变化时应及时上报。
第八条公司法律事务部负责审核衍生品投资的合同及相关文本的条款，出具法律风险评估报告。
第九条公司审计合规部负责审核衍生品投资的风险评估以及相关的风险控制措施是否充分，出具审核意见书。
第十条公司在进行衍生品投资前，应当在多个市场与多种产品之间进行比较、询价；必要时可聘请专业机构对待选的衍生品进行分析比较。
第十一条公司在进行衍生品投资前，财务部应当根据会计准则的规定，确定衍生品投资业务的计量及核算方法。
第十二条公司应严格控制衍生品投资的种类及规模，尽量使用场内交易的衍生品，公司不得超出经营实际需要从事复杂衍生品投资，严禁以套期保值为借口从事衍生品投机。
第三章衍生品投资的审议及实施管理
第十三条公司董事会在公司章程规定的权限内审批衍生品投资事项,超过董事会权限范围的衍生品投资应当提交股东大会审议；构成关联交易的衍生品投资应当履行关联交易表决程序。
第十四条对属于董事会权限范围内、或以套期保值为目的、或作为单纯风险对冲工具的衍生品投资，公司管理层应就衍生品投资出具可行性分析报告并提交董事会审核，董事会审议通过后方可执行。
第十五条对于超出董事会权限范围且不以套期保值为目的的衍生品投资，经公司董事会审议通过、独立董事发表专项意见后，还需提交股东大会审议通过后方可执行。在发出股东大会通知前，公司应自行或聘请咨询机构对其拟从事的衍生品投资的必要性、可行性及衍生品风险管理措施出具专项分析报告并披露分析结论。
第十六条对于公司与关联方之间进行的衍生品关联交易，应提交股东大会审议后并予以
公告。
柳工内部控制制度第十七条公司应当及时通过指定媒体披露衍生品初始交易相关信息，并向深圳证券交易所提交以下文件：
（一）公告文稿；
（二）衍生品投资合同或者具体说明材料；
（三）董事会决议、独立董事意见（如适用）、股东大会决议（如适用）；
(四)衍生品投资涉及的主管部门意见（如适用）；
（五）咨询机构出具的专项分析报告（如有）；
（六）深圳证券交易所要求的其他文件。
第十八条公司应当披露的衍生品交易相关信息至少包括以下内容：
（一）履行合法表决程序的说明，具体说明该项衍生品投资是否已获得公司董事会或者股东大会审议通过，是否需要履行关联交易表决程序以及具体的表决情况；
（二）拟进行衍生品交易的主要条款，包括但不限于衍生品的种类、数量、金额、合约期限、履约担保、交易杠杆倍数、流动性安排、清算交收原则、支付方式及违约责任等；如拟交易的衍生品属于场外签署的非标准化合约，公司还应当披露交易对手方的基本情况、信用评级情况及履约能力介绍、交易合同生效条件、附加条件、保留条款以及争议处理方式等条款；
（三）本次衍生品交易的必要性，公司应当披露本次衍生品交易的必要性、与公司日常经营需求的相关程度；如认定该项衍生品交易为套期保值行为，公司应当对照企业会计准则说明其符合套期保值相关规定，并具体披露已拥有基础资产的数量或者未来拟购入基础资产的安排；
（四）公司对衍生品交易的准备情况，公司应当披露公司的衍生品交易管理的组织框架、制度规定、人员配备情况以及参与衍生品交易的人员是否已充分理解拟交易衍生品的特点及风险；
（五）衍生品交易的风险分析，公司应当分项披露交易各类衍生品的风险，包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等风险及其估算方法、参数设置、发生概率。公司还应当分析并披露上述风险可能导致相关合约产生最大损失金额；
（六）风险管理措施的说明，公司应当分类说明各种已交易的衍生品的风险管理策略，评估各项衍生品交易的风险对冲结果及尚未对冲风险的敞口；上市公司应当分类说明针对各种已交易的衍生品设定的止损限额。
（七）衍生品公允价值分析，公司应当引用公开市场交易数据或者采用合适的定价模型，充分披露衍生品估值的假设前提与相关参数，对拟交易的衍生品的价值进行定性和定量分
析；
柳工内部控制制度（八）会计政策及核算原则，公司应当分类说明各种已交易的衍生品以及其风险对冲行为的会计确认、计量方法，具体说明采纳上述会计核算方法的规则依据；
（九）相关机构及人员发表的意见，本次衍生品交易如涉及独立董事的专项意见以及相关咨询机构的专项分析报告，公司应当一并予以披露；
（十）深圳证券交易所要求披露的其他内容。
第十九条公司成立由相关负责人组成的投资工作小组，合理配备投资决策、业务操作、风险管理等专业人员。衍生品投资由投资工作小组拟定计划，报董事会审批后执行；经评估为无风险或者风险可控的衍生品投资事宜，可由投资工作小组在董事会的授权范围内直接投资。参与投资工作小组的人员应充分理解衍生品投资的风险，严格执行衍生品投资的业务操作和风险管理制度。
第二十条公司衍生品投资工作小组下设若干工作人员，负责具体衍生品投资事务。
第二十一条公司财务部负责对每笔衍生品投资业务建立备查账进行登记管理。
第二十二条公司审计合规部负责对衍生品投资事宜进行专项审计，审计结果向公司预算与审计委员会报告。
第二十三条公司董事会秘书处根据证监会、深圳证券交易所等证券监督管理部门的相关要求，负责审核衍生品投资的决策程序的合法合规性并实施必要的信息披露。
第四章衍生品投资的后续管理
第二十四条公司衍生品投资工作小组应跟踪衍生品公开市场价格或公允价值的变化，及时评估已投资衍生品的风险敞口变化情况，并定期向董事会预算与审计委员会报告。
第二十五条对于不属于交易所场内集中交收清算的衍生品投资，公司应密切关注交易对手信用风险的变动情况，定期对交易对手的信用状况、履约能力进行跟踪评估，并相应调整交易对手履约担保品的头寸。
第二十六条公司应根据已投资衍生品的特点，针对各类衍生品或不同交易对手设定适当的止损限额，明确止损处理流程，并严格执行止损规定。
第二十七条公司衍生品投资工作小组应及时向管理层和董事会提交风险分析报告。内容至少应包括衍生品投资授权执行情况、衍生品交易头寸情况、风险评估结果、本期衍生品投资盈亏状况、止损限额执行情况等内容。
第二十八条公司应针对已投资的衍生品特点，制定切实可行的应急处理预案和流程，以及时应对衍生品投资过程中可能发生的重大突发事件。
第二十九条公司已投资衍生品的公允价值减值与用于风险对冲的资产（如有）价值变动
柳工内部控制制度加总，导致合计亏损或浮动亏损金额达到公司最近一期经审计净资产的10％且绝对金额超过1000万人币时，公司应以临时公告及时披露。
第三十条公司应当在定期报告中对已经开展的衍生品交易相关信息予以披露，披露内容包括：
（一）报告期末衍生品交易的持仓情况。公司应当分类披露期末尚未到期的衍生品持仓数量、合约金额、到期期限、及占公司报告期末净资产的比例等；并说明所采用的分类方式和标准；
（二）已交易的衍生品与其风险对冲资产的组合浮动盈亏变化情况，及对公司当期损益的影响；
（三）衍生品持仓的风险分析及控制措施，包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等；
（四）已交易衍生品报告期内市场价格或者产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应当披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定；
（五）公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明；
（六）独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见；
（七）深圳证券交易所要求披露的其他内容。
第五章附则
第三十一条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及本公司章程的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及本公司章程的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及本公司章程的规定为准。
第三十二条本内控制度由公司董事会负责解释，自公司董事会审议通过之日起试行。
柳工内部控制制度第二十三章远期结售汇业务内部控制制度（试行）
第一章总则
第一条为规范和引导广西柳工机械股份有限公司（以下简称“公司”）远期结售汇业务及相关信息披露工作，保证汇率变动风险的可控性，根据《中华人民共和国公司法》、《华中人民共和国证券法》、中国人民银行《结汇、售汇及付汇管理规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规及规范性文件要求，结合公司具体实际制定本制度。
第二条远期结售汇是指银行与客户签订远期结售汇合约，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在到期日外汇收入或支出发生时，再按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。
第三条公司远期结售汇业务应遵守国家相关法律、法规及规范性文件规定，还应遵守本制度的相关规定。
第四条本制度适用于公司及控股子公司的远期结售汇业务。
第二章远期结售汇业务操作原则
第五条公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有远期结售汇业务，均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。
第六条公司进行远期结售汇业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期结售汇业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
第七条公司进行远期结售汇交易必须基于公司的外币收付款预测，远期结售汇合约的外币金额不得超过外币收付款预测量，远期结售汇业务的交割期间需与公司预测的外币收付款时间相匹配。
第八条公司必须以其自身名义设立远期结售汇交易账户，不得使用他人账户进行远期结售汇业务。
第九条公司须具有与远期结售汇业务保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行远期结售汇交易，且严格按照审议批准的远期结售汇额度，控制资金规模，不
得影响公司正常经营。
柳工内部控制制度第三章远期结售汇业务的审批权限
第十条远期结售汇年度交易总额由财务部门制定计划上报总裁办公会审批后，报公司董事会批准。总裁办公会在董事会授权额度内，审批远期结售汇业务的具体的实施方案和计划。
第四章远期外汇交易业务的管理及内控操作流程
第十一条公司董事会授权董事长或由其授权总裁负责远期结售汇业务的运作和管理，并负责签署相关协议及文件。
第十二条相关责任部门及责任人：
1、业务部门：是远期结售汇业务需求部门，每年 11月前提出下一年度外汇收付预测及交易计划，提交财务部门。
2、财务部门：是远期结售汇业务经办部门，每年 12月前汇总外汇收付预测，并拟定下一年度远期结售汇交易总额及交易计划，报公司总裁办公会审议。财务部门负责远期结售汇的业务操作、日常联系与管理。
3、内审部门：负责审查远期结售汇业务的实际操作情况及资金使用情况。
第十三条公司远期结售汇业务的内部操作流程：
1、公司财务部门负责远期结售汇业务的具体操作，财务部门应加强对人民币汇率变动趋势的研究与判断，提出开展或中止远期结售汇业务的建议。
2、公司财务部以稳健为原则，以防范汇率波动风险为目的，根据人民币汇率的变动趋势以及各金融机构报价信息，制订远期结售汇交易计划，经总裁办公会审批。
3、公司财务部门根据经过本制度规定的相关程序审批通过的交易计划，向金融机构提交远期结售汇申请书。
4、金融机构根据公司申请，确定远期结售汇价格，并与公司确认。
5、财务部门收到金融机构发来的远期结售汇成交通知书后，检查是否与申请书一致，若出现异常，由财务分管领导、财务部长、资金管理人员共同核查原因，并将有关情况报告
总裁及董事长。
6、公司财务部门应对公司远期结售汇业务的盈亏情况进行关注，并每月向总裁办公会、
柳工内部控制制度董事长和董事会审计部报告相关情况。
7、公司董事会审计部应每年度或不定期的对远期结售汇业务的实际操作情况，资金使用情况及盈亏情况进行审查，将审查情况向董事长报告。
第五章信息隔离措施
第十四条参与公司远期结售汇业务的所有人员须遵守公司的保密制度，未经允许不得泄露公司的远期结售汇方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司远期结售汇有关的信息。
第十五条公司远期结售汇操作环节相互独立，相关人员相互独立，并由公司董事审计部负责监督。
第六章内部风险报告制度及风险处理程序
第十六条在远期结售汇业务操作过程中，财务部门应根据与银行签署的远期结售汇合约中约定的外汇金额、汇率及交割时间，及时与银行进行结算。
第十七条当汇率发生剧烈波动时，财务部门及时进行分析，并将有关信息及时上报总裁办公会，由总裁办公会判断后下达交易指令。
第十八条当公司远期结售汇业务出现重大风险或可能出现重大风险，远期结售汇业务亏损或潜亏金额占上市公司前一年度经审计净利润1%以上，且亏损金额超过500万元人民币的，财务部门应及时提交分析报告和解决方案，由总裁办公会做出决策。
第七章远期结售汇业务的信息披露
第十九条公司开展远期结售汇业务在经董事会审议之后需以董事会决议公告形式披露，同时以专项公告的形式详细说明远期结售汇业务的具体情况以及必要性和合理性。
第二十条公司披露远期结售汇业务时，应当向深圳证券交易所提交以下文件：
1、董事会决议及公告；
2、远期结售汇业务事项公告，公司披露的远期结售汇业务事项至少应当包括：远期结售汇的目的、外汇业务品种、拟投入资金及业务期间、远期结售汇的风险分析及公司拟采取
柳工内部控制制度的风险控制措施等；
3、保荐机构应就远期结售汇业务的必要性、公司远期结售汇业务内控制度是否合理完善、风险控制措施是否有效等事项进行核查，并发表意见（如有）；
4、深圳证券交易所要求的其他文件。
第二十一条当公司远期结售汇业务出现重大风险或可能出现重大风险，远期结售汇业务亏损或者潜亏占上市公司前一年度经审计净利润5%以上，且亏损金额超过 5000万元人民币的，公司应在2个交易日内向深圳证券交易所和中国证监会广西监管局报告并公告。
第八章其他事项
第二十二条有关外汇交易决策记录、决议事项等文件，由档案管理员负责保管，保管期限至少15年。
第二十三条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规及其他规范性文件的规定执行。
本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件的规定相抵触的，按有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并由董事会及时修订。
第二十四条本内控制度由公司董事会负责解释，自公司董事会审议通过之日起试行。