四川双马水泥股份有限公司
备考合并财务报表及审计报告
2013年1月1日起至9月30日止期间
及2012年度
四川双马水泥股份有限公司
备考合并财务报表及审计报告
2013年1月1日起至9月30日止期间及2012年度
内容 页码
审计报告 1 - 2
备考合并资产负债表 3
备考合并利润表 4
备考合并现金流量表 5
备考合并财务报表附注 6 - 79
审计报告
德师报(审)字(13)第S0174号四川双马水泥股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川双马水泥股份有限公司(以下简称“四川双马公司”)的备考合并财务报表，包括2013年9月30日及2012年12月31日的备考合并资产负债表，2013年1月1日起至9月30日止期间及2012年度的备考合并利润表和备考合并现金流量表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表由四川双马公司管理层按照备考合并财务报表附注(二)所述的编制基础(以下简称“编制基础”)编制。
一、管理层对备考合并财务报表的责任
四川双马公司管理层负责按照备考合并财务报表附注(二)所述的编制基础编制和公允列报备考合并财务报表，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，四川双马公司的备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财务报表附注(二)所述的编制基础编制，公允反映了按照该编制基础列报的四川双马公司2013年9月30日及2012年12月31日的备考合并财务状况以及2013年1月1日起至9月30日止期间及2012年度的备考合并经营成果和备考合并现金流量。
四、编制基础
我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注(二)对编制基础的说明。四川双马公司编制备考合并财务报表是为了向中国证券监督管理委员会申请收购拉法基中国海外控股公司所拥有的都江堰拉法基水泥有限公司25%的股权事宜使用。因此，备考合并财务报表可能不适于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国·上海
中国注册会计师
2013年12月26日
四川双马水泥股份有限公司
2013年9月30日及2012年12月31日
备考合并资产负债表
单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||2013.09.30||2012.12.31|项目||附注||2013.09.30||2012.12.31|
|流动资产：|||||||流动负债：|||||||
|货币资金|(八)1||423,393,471.07||176,982,338.12||短期借款|(八)18||440,200,000.00||694,489,807.80||
|应收票据|(八)2||99,550,769.64||154,300,796.12||应付票据|(八)19||20,500,000.00||62,710,000.00||
|应收账款|(八)3||278,153,112.74||229,362,344.97||应付账款|(八)20||184,284,839.03||189,147,457.91||
|预付款项|(八)4||29,421,563.84||64,714,932.14||预收款项|(八)21||20,800,291.94||20,168,233.09||
|其他应收款|(八)5||38,741,391.35||65,706,630.50||应付职工薪酬|(八)22||21,608,608.20||19,764,795.46||
|存货|(八)6||216,910,813.19||216,569,396.71||应交税费|(八)23||23,254,136.37||17,441,156.13||
|其他流动资产|(八)7||19,622,900.73||44,726,631.60||应付利息|(八)24||2,518,116.39||21,388,121.56||
|流动资产合计|||1,105,794,022.56||952,363,070.16||应付股利|(八)25||91,380,376.19||82,776,229.00||
|非流动资产：|||||||其他应付款|(八)26||196,997,459.29||215,295,774.25||
||(八)8、9||26,756,326.38||25,650,115.83||一年内到期的非流动|(八)27||19,500,000.00||67,500,000.00||
|长期股权投资||||||||||||||
||||||||负债|||||||
|固定资产|(八)10||3,191,260,779.63||3,303,551,477.59||其他流动负债|(八)28||497,650,000.00||-||
|在建工程|(八)11||248,497,788.72||222,147,436.96||流动负债合计|||1,518,693,827.41||1,390,681,575.20||
|无形资产|(八)12||300,149,940.63||310,854,099.68||非流动负债：|||||||
|商誉|(八)13||12,072,465.53||12,072,465.53||长期借款|(八)29||13,686,685.34||96,217,429.26||
|长期待摊费用|(八)14||2,039,689.29||-||长期应付款|||71,122.32||71,122.32||
|递延所得税资产|(八)15||59,762,322.73||38,897,934.77||预计负债|(八)30||1,929,066.61||1,504,871.93||
|其他非流动资产|(八)17||29,278,278.00||29,278,278.00||递延所得税负债|(八)15||960,808.76||894,634.02||
||||||||其他非流动负债|(八)31||64,310,148.99||64,347,648.99||
||||||||非流动负债合计|||80,957,832.02||163,035,706.52||
||||||||负债合计|||1,599,651,659.43||1,553,717,281.72||
||||||||归属于母公司股东权|||2,643,258,000.59||2,617,958,158.28||
||||||||益|||||||
|非流动资产合计|||3,869,817,590.91||3,942,451,808.36||少数股东权益|(八)32||732,701,953.45||723,139,438.52||
||||||||股东权益合计|||3,375,959,954.04||3,341,097,596.80||
|资产总计|||4,975,611,613.47||4,894,814,878.52||负债和股东权益总计|||4,975,611,613.47||4,894,814,878.52||

附注为备考合并财务报表的组成部分
第3页至第79页的备考合并财务报表由下列负责人签署：
____________________ ____________________ ____________________法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
四川双马水泥股份有限公司
2013年1月1日起至9月30日止期间及2012年度
备考合并利润表
单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||2013.1.1-9.30||2012|
|一、营业收入|(八)33||1,443,803,315.94||1,864,904,027.16||
|减：营业成本|(八)33||1,211,728,808.06||1,696,674,040.20||
|营业税金及附加|(八)34||11,878,585.12||7,581,824.95||
|销售费用|(八)35||11,931,310.36||14,764,259.06||
|管理费用|(八)36||82,011,143.08||86,147,008.97||
|财务费用|(八)37||31,744,742.05||48,929,455.96||
|资产减值损失|(八)38||728,212.36||17,882,357.25||
|加：投资收益|(八)39||1,106,210.55||24,570,718.79||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||1,106,210.55||1,485,718.79||
|二、营业利润|||94,886,725.46||17,495,799.56||
|加：营业外收入|(八)40||15,503,652.23||23,626,714.63||
|减：营业外支出|(八)41||4,368,632.39||1,392,782.17||
|其中：非流动资产处置损失|||390,088.03||57,237.72||
|三、利润总额|||106,021,745.30||39,729,732.02||
|减：所得税费用|(八)42||11,957,308.07||(32,508,659.53)||
|四、净利润|||94,064,437.23||72,238,391.55||
|归属于母公司股东的净利润|||50,299,842.29||35,766,112.55||
|少数股东损益|||43,764,594.94||36,472,279.00||
|五、其他综合收益|||-||-||
|六、综合收益总额|||94,064,437.23||72,238,391.55||
|归属于母公司股东的综合收益总额|||50,299,842.29||35,766,112.55||
|归属于少数股东的综合收益总额|||43,764,594.94||36,472,279.00||

四川双马水泥股份有限公司
2013年1月1日起至9月30日止期间及2012年度
备考合并现金流量表
单位：人民币元
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|项目||附注||2013.1.1-9.30||2012|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||1,693,253,647.17||2,076,855,395.86||
|收到的税费返还|||-||583,139.13||
|收到其他与经营活动有关的现金|(八)43||28,345,481.56||59,078,373.81||
|经营活动现金流入小计|||1,721,599,128.73||2,136,516,908.80||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||1,132,589,993.57||1,492,878,064.07||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||124,812,786.70||142,559,950.60||
|支付的各项税费|||130,690,167.22||98,176,706.88||
|支付其他与经营活动有关的现金|(八)43||76,879,022.40||131,518,718.26||
|经营活动现金流出小计|||1,464,971,969.89||1,865,133,439.81||
|经营活动产生的现金流量净额|(八)44||256,627,158.84||271,383,468.99||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|收回投资收到的现金|||27,000,000.00||3,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金|||-||3,419,994.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||16,316,441.42||6,423,571.31||
|投资活动现金流入小计|||43,316,441.42||12,843,565.31||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||61,519,472.01||200,482,674.24||
|投资活动现金流出小计|||61,519,472.01||200,482,674.24||
|投资活动产生的现金流量净额|||(18,203,030.59)||(187,639,108.93)||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|取得借款收到的现金|||837,650,000.00||813,798,157.63||
|筹资活动现金流入小计|||837,650,000.00||813,798,157.63||
|偿还债务支付的现金|||718,040,610.05||944,180,524.21||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||109,007,887.82||74,496,948.89||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||50,597,453.78||25,286,909.50||
|支付其他与筹资活动有关的现金|(八)43||-||19,319,066.67||
|筹资活动现金流出小计|||827,048,497.87||1,037,996,539.77||
|筹资活动产生的现金流量净额|||10,601,502.13||(224,198,382.14)||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||(446.03)||(42.43)||
|五、现金及现金等价物净增加额|||249,025,184.35||(140,454,064.51)||
|加：期初现金及现金等价物余额|(八)44||163,754,574.55||304,208,639.06||
|六、期末现金及现金等价物余额|(八)44||412,779,758.90||163,754,574.55||

四川双马水泥股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年1月1日起至9月30日止期间及2012年度
(一) 概况
1、交易各方简介
购买方
四川双马水泥股份有限公司(以下简称“本公司”)
本公司是经四川省人民政府以川府函(1998)505号文批准，以四川双马水泥(集团)有限公司(于2002年6月更名为“四川双马投资集团有限公司”，以下简称“双马集团公司”)为主发起人，联合成都市建筑材料总公司、四川矿山机器厂、广旺矿务局、四川省信托投资公司共同发起，于1998年10月20日设立的股份有限公司。
本公司设立时股份总额为11,945万股。1999年7月12日，经中国证券监督管理委员会证监发字(1999)80号文批准，本公司向社会公开发行A股股票5,800万股。公开发行股票后本公司股份总额变更为17,745万股。
根据本公司2000年度股东大会决议，本公司于2001年5月30日以股份总数17,745万股为基数，向全体股东每10股以未分配利润送股票股利2股，并每10股以资本公积转增股份 6股，送股及转增后本公司股份总额变更为 31,941万股。
2005年11月，双马集团公司的股东绵阳市国有资产监督管理委员会和双马集团公司工会与拉法基中国海外控股公司(以下简称“拉法基中国公司”)签订《股权转让协议》，绵阳市国有资产监督管理委员会和双马集团公司工会分别将其持有的双马集团公司89.72%及10.28%的股权转让给拉法基中国公司。上述股权转让事项已经获得四川省人民政府、国务院国有资产监督管理委员会、中华人民共和国商务部批准，并通过中国证券监督管理委员会审核。
2007年5月11日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2007]86号文《关于核准豁免拉法基中国公司要约收购四川双马水泥股份有限公司股票义务的批复》同意，豁免拉法基中国公司因收购双马集团公司间接持有 21,240万股本公司股票而应履行的要约收购义务。
2007年7月1日，双马集团公司就其股东变更事项办理了工商变更登记手续。
2008年1月3日，双马集团公司更名为“拉法基瑞安(四川)投资有限公司”(以下简称“拉法基瑞安(四川)投资公司”)。
2011年1月28日，中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]173号文《关于核准四川双马水泥股份有限公司向拉法基中国海外控股公司发行股份购买资产的批复》，核准本公司向拉法基中国公司发行29,645.20万股股份以购买拉法基中国公司持有都江堰拉法基水泥有限公司(以下简称“都江堰拉法基公司”)50%的股权。2011年3月7日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次发行股份的股份登记手续。至此，本公司股份总额变更为61,586.20万股。
2011年4月19日，中华人民共和国商务部以商资批[2011]419号文《关于同意拉法基中国海外控股公司战略投资四川双马水泥股份有限公司的批复》，批准本公司变更为外商投资股份制企业。2011年4月28日，本公司取得中华人民共和国商务部签发的外商投资企业批准
证书。
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备考合并财务报表附注
2013年1月1日起至9月30日止期间及2012年度
(一) 概况 -续
1、交易各方简介 -续
购买方 -续
本公司总部位于四川省江油市二郎庙镇。
本公司主要从事水泥生产和销售，本公司之子公司四川双马宜宾水泥制造有限公司(以下简称“双马宜宾水泥公司”)和都江堰拉法基公司主要从事水泥及其制品的生产、销售；四川双马电力股份有限公司(以下简称“双马电力公司”)主要经营供电及电力销售。
本公司的母公司为拉法基中国公司，最终控股股东为拉法基瑞安水泥有限公司(以下简称“拉法基瑞安公司”)，该公司是由法国拉法基集团和香港瑞安建材有限公司于2005年在香港设立的合营企业，其中法国拉法基集团持股55%，香港瑞安建材有限公司持股45%。
出售方
拉法基中国公司
拉法基中国公司是注册于英属维尔京群岛的公司，登记号为227083，注册资本为165,181,480.00美元。拉法基中国公司经营范围为投资管理。
拉法基中国公司的控股股东及实际控制人均为拉法基瑞安公司。
交易标的
都江堰拉法基公司
都江堰拉法基公司系四川省都江堰市建工建材总公司(以下简称“都建总公司”)与拉法基中国公司在四川省都江堰市投资成立的中外合资经营企业。都江堰拉法基公司成立于1999年2月9日，经营期限为50年，主要从事生产、出售、运输和经销高标号硅酸盐水泥、石灰石和其他相关产品。都江堰拉法基公司注册资本为人民币 856,839,300.00元，其中都建总公司应缴出资额为人民币214,242,370.00元(占25%)，拉法基中国公司应缴出资额为人民币642,596,930.00元(占75%)。2001年11月16日，都建总公司将其所持都江堰拉法基公司的全部股权转让给都江堰市建工建材有限责任公司(以下简称“都建建材公司”)。2010年7月19日，都江堰市人民政府与成都市国有资产监督管理委员会以成国资产权(2010)58号《都江堰市人民政府、成都市国资委关于成都工业投资集团有限公司通过无偿划转方式直接持有都江堰拉法基水泥公司股权有关事宜的批复》批准，都建建材公司将所持有都江堰拉法基公司11.8665%的股权无偿划转至成都工业投资集团有限公司。都江堰拉法基公司于 2012年3月8日完成了上述股东变更工商登记手续。2011年1月28日，中国证券监督管理委员以证监许可[2011]173号文《关于核准四川双马水泥股份有限公司向拉法基中国海外控股公司发行股份购买资产的批复》，核准本公司向拉法基中国公司发行29,645.20万股股份以购买拉法基中国公司持有都江堰拉法基公司50%的股权。2011年3月1日，都江堰拉法基公司在四川省工商局办理了股权变更登记手续，并取得变更后的营业执照。都江堰拉法基公司的母公司变更为本公司。
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备考合并财务报表附注
2013年1月1日起至9月30日止期间及2012年度
(一) 概况 -续
2、本公司本次非公开发行购买资产基本情况
2013年12月2日，本公司第五届董事会第二十七次会议审议通过了关于公司发行股份购买资产暨关联交易预案，本公司拟以每股人民币5.64元的价格通过非公开发行普通股股票的方式，向拉法基中国公司收购拉法基中国公司持有的都江堰拉法基公司25%的股权。本次非公开发行股票的定价基准日为本公司第五届董事会第二十七次会议决议公告日。
2013年12月2日，本公司与拉法基中国公司就转让都江堰拉法基公司股权事宜签订了附生效条件的《发行股份购买资产协议》。本次发行股份购买资产交易的总体方案已经本公司第五届董事会第二十八次会议审议通过。该议案尚需获得股东大会审议通过和中国证券监督管理委员会等有权机关核准后方可实施，且具体实施日期以中国证券监督管理委员会核准的日期为准。若上述股权收购完成后，本公司持有都江堰拉法基公司的股权将由50%增加至75%。
(二) 备考合并财务报表的编制基础
1、编制基础
如附注(一)所述，本公司拟向拉法基中国公司购买子公司——都江堰拉法基公司25%的股权。购买前述股权后，本公司将持有都江堰拉法基公司75%股权。以下本公司及其子公司统称为“本集团”。
本备考合并财务报表系假设备考合并财务报表期间期初本公司已经购买都江堰拉法基公司25%股权并已持有其75%的股权，且作为一个独立报告主体的基础上编制的，并未考虑本公司购买该等股权时需要支付的对价及其影响。因此，本备考合并财务报表系以本公司 2013年1月1日起至9月30日止期间及2012年度合并财务报表为基础编制而成。在本备考合并财务报表中，各期末的少数股东权益系在上述假设的基础上按照本集团内子公司的少数股东所享有子公司所有者权益的份额计算确定，各期末的股东权益在扣除少数股东权益后作为“归属于母公司股东权益”项目列报。
本集团执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则。此外，本备考合并财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》(2010年修订)披露有关财务信息。
作为本备考合并财务报表基础的都江堰拉法基公司2013年1月1日起至9月30日止期间、2012年度及2011年度的财务报表已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并于2013年12月26日出具了德师报(审)字(13)第 S0172号审计报告。
基于本公司向中国证券监督管理委员会申请非公开发行人民币普通股(A股)股票，并申请购
买都江堰拉法基公司25%股权事宜的目的，本公司未编制2013年1月1日起至9月30日
止期间及2012年度备考合并股东权益变动表，也未编制本公司的公司财务报表。
四川双马水泥股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年1月1日起至9月30日止期间及2012年度
(二) 备考合并财务报表的编制基础 -续
2、持续经营
截至2013年9月30日止，本备考合并财务报表的流动负债合计金额超过流动资产合计金额计人民币412,899,804.85元。本公司之最终控股股东拉法基瑞安公司同意自本备考合并财务报表批准报出日起十二个月内就本集团所欠款项的到期偿还提供一切必须之财务支援，以维持本集团的继续经营，因此本备考合并财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3、记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。本备考合并财务报表以历史成本作为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(三) 遵循性声明
本公司已经按照备考合并财务报表附注(二)所述的编制基础编制备考合并财务报表，备考合并财务报表真实、完整地反映了按照备考合并财务报表附注(二)所述的编制基础列报的2013年9月30日及2012年12月31日的备考合并财务状况以及2013年1月1日起至9月30日止期间及2012年度的备考合并经营成果和备考合并现金流量。
(四) 公司主要会计政策、会计估计
1、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本备考合并财务报表时所采用的货币为人民币。
3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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备考合并财务报表附注
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(四) 公司主要会计政策、会计估计-续
3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 -续
3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值或发行股份面值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
3.2非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
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3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 -续
3.2非同一控制下的企业合并及商誉 -续
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
4、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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4、合并财务报表的编制方法 -续
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
7、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
7.1公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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7、金融工具 -续
7.2实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
7.3金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。本集团的金融资产为贷款和应收款项。
7.3.1贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
7.4金融资产减值
本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
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7、金融工具 -续
7.4金融资产减值 -续
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
-以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
-以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不得转回。
7.5金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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7.5金融资产的转移 -续
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
7.6金融负债的分类、确认和计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债为其他金融负债。
7.6.1其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
7.6.2.财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
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7、金融工具 -续
7.7金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
7.8金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.9权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额|本集团将金额为人民币800,000.00元以上的应收款项认定为单项金额重大的应收款项。|
|标准||
||本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。|
|单项金额重大并单项计提坏账准||
|备的计提方法||

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8、应收款项 -续
8.2按组合计提坏账准备的应收款项
8.2.1按组合计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|信用风险特征组合的确定依据|本集团对单项金额不重大(不包括单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款)以及金额重大但单项测试未发生减值的应收账款，按信用风险特征的相似性和相关性对应收账款进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查应收账款的未来现金流量测算相关。|
|根据信用风险特征组合确定的计提|应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。|
|方法||
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|应收账款账龄|计提比例(%)|
|- 信用期内|0|
|- 信用期届满6个月以内(含6个月)|0|
|- 信用期届满6个月至1年以内|5|
|(含1年)||
|- 信用期届满1年至2年(含2年)|10|
|- 信用期届满2年至3年(含3年)|50|
|- 信用期届满3年以上|100|

8.2.2按组合计提坏账准备的其他应收款
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|信用风险特征组合的确定依据|本集团对单项金额不重大(不包括单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款)以及金额重大但单项测试未发生减值的其他应收款，按信用风险特征的相似性和相关性对其他应收款进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查其他应收款的未来现金流量测算相关。|
|根据信用风险特征组合确定的计提|其他应收款按组合进行区分，对于明确可以收回的款项余额不予计提坏账准备(组合1)，剩余的款项余额采用余额百分比法计提坏账准备(组合2)。|
|方法||
|按组合计提坏账准备的方法||
|其他应收款组合|计提比例(%)|
|组合1|0|
|组合2|5.5|

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8、应收款项 -续
8.2按组合计提坏账准备的应收款项-续
8.3单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||本集团对单项金额不重大但有证据表明很可能无法收回合同现金流量的应收款项单独进行减值测试，并计提坏账准备。|
|单项计提坏账准备的理由||
|坏账准备计提方法|个别认定法|

9、存货
9.1存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、备品备件、在产品和产成品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
9.2发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
9.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
9.4存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
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10、长期股权投资
10.1投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
10.2后续计量及损益确认方法
10.2.1成本法核算的长期股权投资
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
10.2.2权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损
益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并
计入资本公积。
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10、长期股权投资 -续
10.2后续计量及损益确认方法 -续
10.2.2权益法核算的长期股权投资 -续
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
10.2.3处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
10.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
10.4减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
11.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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11、固定资产 -续
11.1固定资产确认条件 -续
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
11.2各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||折旧年限(年)||残值率(%)||年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|20-40||0-10||2.25-5.00||
|机器设备|10-30||0-10||3.00-10.00||
|电子及其他设备|3-20||0-10||4.50-33.33||
|运输设备|5-8||0-10||11.25-20.00||

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
11.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11.4其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
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12、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
14、无形资产
14.1无形资产
无形资产包括土地使用权、矿山开采权及其他软件等。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。
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14、无形资产 -续
14.1无形资产 -续
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
除都江堰拉法基公司的矿山开采权外，本集团的使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。都江堰拉法基公司取得的矿山开采权采用工作量法在合同规定的使用年限内摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
14.2无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
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16、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
17、收入
17.1商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。按收入类型具体的收入确认原则如下：
水泥销售
本集团的水泥销售一般分为客户工厂提货及包送两类。对于客户工厂提货类型的销售，根据销售合同的约定，在水泥被运出厂门并经提货方签署确认过磅单时，水泥商品对应的风险和报酬即转移予客户，故本集团对客户工厂提货类型的水泥销售在同时满足如下条件时，确认销售收入：(1)与客户签定了产品销售合同；(2)水泥商品运出厂门并获得提货方签署确认的过磅单；(3)相关的经济利益很可能流入企业；(4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。对于包送类型的销售，根据销售合同的约定，本集团在货物送达客户指定地点，并取得经对方签署确认后的过磅单时，水泥商品对应的风险和报酬即转移予客户，故本集团对包送类型的水泥销售在同时满足如下条件时，确认销售收入：(1)与客户签定了产品销售合同；(2)水泥商品送达客户指定地点，并取得经对方签署确认的过磅单；(3)相关的经济利益很可能流入企业；(4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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17、收入 -续
电力销售
本集团的电力销售主要由本公司之子公司双马电力公司实施。双马电力公司利用水力生产电能，并通过并入国家电网和直接向周边用户供电两种方式实现销售。
对于并入国家电网的电力销售，在同时满足下列条件时，确认销售收入的实现：(1)取得电业局确认的上网电量统计表；(2)相关的经济利益很可能流入企业；(3)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
对于直接向周边用户供电的电力销售，在同时满足下列条件时，确认销售收入的实现：(1)与用户签定了电力销售合同；(2)取得经用户确认的用电量记录；(3)相关的经济利益很可能流入企业；(4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
17.2利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
18、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分摊计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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19、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
19.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
19.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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19、递延所得税资产/递延所得税负债 -续
19.2递延所得税资产及递延所得税负债 -续
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
20.1本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
20.2本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
21、其他主要会计政策、会计估计
21.1职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动
关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
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21、其他主要会计政策、会计估计 -续
21.2安全生产费
本集团按照2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(五) 会计估计变更
随着本集团经营的发展，原有的坏账准备政策中“按组合计提坏账准备的应收账款”的坏账准备计提比例已经不能合理地反映本集团应收账款的风险状况。为了更好地反映应收账款的资产价值，经本公司2013年8月22日董事会第二十四次会议批准，本集团从2013年8月22日起执行新的应收账款坏账准备计提政策，对原有的坏账准备政策中“按组合计提坏账准备的应收账款”的坏账准备计提比例进行变更。变更前后坏账准备计提比例如下：变更前：
|||
|-|-|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|应收账款账龄|计提比例(%)|
|- 信用期内|0|
|- 信用期届满0 至 60天|0|
|- 信用期届满61 至 90天|10|
|- 信用期届满91 至 180天|15|
|- 信用期届满181 至365天|50|
|- 信用期届满1年以上|100|

变更后：
|||
|-|-|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|应收账款账龄|计提比例(%)|
|- 信用期内|0|
|- 信用期届满6个月以内(含6个月)|0|
|- 信用期届满6个月至1年以内(含1年)|5|
|- 信用期届满1年至 2年(含2年)|10|
|- 信用期届满2年至 3年(含3年)|50|
|- 信用期届满3年以上|100|

上述会计估计变更对本集团2013年1月1日起至9月30日止期间财务报表的影响为增加
净利润计人民币580,487.18元。
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(六) 税项
1、主要税种及税率
||||||
|-|-|-|-|-|
|税种||计税依据||税率|
|增值税(注1)|当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额||销项税额按税法规定计算的销售额的17%计算||
|营业税|应税收入||5%||
|城市维护建设税|实际缴纳的增值税和营业税税额||1%-7%||
|教育费附加|实际缴纳的增值税和营业税税额||3%||
|地方教育费附加|实际缴纳的增值税和营业税税额||2%||
|资源税|石灰石、页岩矿石开采量||人民币1元-2元/吨||
|房产税|自用房产：以房产原值的70%为纳税基准||1.2%||
||经营租赁房产：租金收入||12%||
|企业所得税(注2)|应纳税所得额||15%、25%||

注1：增值税税收优惠政策如下：
根据自2008年7月1日起执行的《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》(财税[2008]156号)及《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充通知》(财税[2009]163号)，都江堰拉法基公司和双马宜宾水泥公司销售采用旋窑法工艺生产并且生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的水泥(包括水泥熟料)，享受增值税即征即退的政策。
注2：本公司及其子公司的企业所得税税率列示如下：
2013.1.1-2013.9.30 2012年本公司及其子公司名称 企业所得税税率 企业所得税税率本公司 25% 25%
双马宜宾水泥公司(注 3) 15% 15%
都江堰拉法基公司(注 4) 15% 15%
双马电力公司 25% 25%
注3：经2012年5月24日珙县国家税务局在双马宜宾水泥公司《公司企业所得税优惠申请审批表》上审批确认，双马宜宾水泥公司自2011年1月1日起至2020年12月31日止期间享受西部大开发优惠政策，执行15%的企业所得税率。
注4：经2012年5月25日都江堰市国家税务局在都江堰拉法基公司《公司企业所得税优惠申请审批表》上备案确认，都江堰拉法基公司于2011年度享受西部大开发税收优惠政策，执行15%的企业所得税税率。
经2013年2月19日都江堰市国家税务局在都江堰拉法基公司《企业所得税优惠备案登记表》上备案确认，都江堰拉法基公司于2012年度享受西部大开发税收优惠政策，
执行15%的企业所得税税率。
都江堰拉法基公司2013年度享受西部大开发税收优惠政策，执行15%的企业所得税
税率的备案申请将于2014年年初进行。
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(七) 企业合并及合并财务报表
子公司情况
(1)通过设立或投资方式取得的子公司
单位：人民币元
|||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||||||||||||少数股东权益|
||||||||||||||实质上构成对子公司净投资的其他项目余额||||||||||中用于冲减少|
|||||||||||||期末实际出资额|||持股比||表决权||是否合||少数股东权||数股东损益的|
|子公司全称||子公司类型||注册地||业务性质||注册资本||经营范围|||||例(%)||比例(%)||并报表||益||金额|
||有限责任公司||四川宜宾||制造业||150,000,000.00||水泥及其制品的生产、销售||159,319,066.67||-|100(注)||100||是||-||无||
|双马宜宾水泥公司||||||||||||||||||||||||

注：本公司于2012年2月7日与四川省国有资产投资管理有限责任公司在成都市西南联合产权交易所签署了《产权交易合同》，以人民币1,935万元的价格购买四川省国有资产投资管理有限责任公司持有的双马宜宾水泥公司6.67%的股权。该股权转让协议在双方签字盖章并经四川省国有资产投资管理委员会批准，在西南联合产权交易所公示无异议后生效。该交易于 2012年3月31日完成，至此本公司持有双马宜宾水泥公司的股权比例变为100％。
(2)非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：人民币元
|||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||||||||||||少数股东权益|
||||||||||||||实质上构成对子公司净投资的其他项目余额||||||||||中用于冲减少|
|||||||||||||期末实际出资额|||持股比||表决权||是否合||||数股东损益的|
|子公司全称||子公司类型||注册地||业务性质||注册资本||经营范围|||||例(%)||比例(%)||并报表||少数股东权益||金额|
|双马电力公司|股份公司||四川江油||供电||37,980,000.00||供电及电力销售||54,000,000.00||-|59.62||59.62||是||42,637,837.40||无||

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(七) 企业合并及合并财务报表 -续
(3)同一控制下企业合并取得的子公司
单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||||||实质上构|||||||||||
|||||||||||||||成对子公||||||||||少数股东权益|
|||||||||||||||司净投资||||||||||中用于冲减少|
|||||||||||||期末||的其他项||持股比||表决权||是否合||||数股东损益的|
|子公司全称||子公司类型||注册地||业务性质||注册资本||经营范围||实际出资额||目余额||例(%)||比例(%)||并报表||少数股东权益||金额|
||有限责任公司||四川都江堰||制造业||856,839,300.00||水泥及其制品的生产、销售||1,247,123,334.79||-||75%(注)||75%||是||690,064,116.05||无||
|都江堰拉法基公司|||||||||||||||||||||||||

注：如附注(二)1所述，系假设本公司于2012年1月1日已经购买都江堰拉法基公司25%股权并已持有其75%股权的基础上列示。
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(八) 备考合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013.9.30|||||2012.12.31|||||
|项目||原币金额||折算率||人民币金额|原币金额||折算率||人民币金额|
|现金：|||||3,334.29|||||52,049.19||
|人民币|3,334.29||1.0000||3,334.29||52,049.19|1.0000||52,049.19||
|银行存款：|||||412,776,424.61|||||163,702,525.36||
|人民币|412,731,890.76||1.0000||412,731,890.76||163,657,001.21|1.0000||163,657,001.21||
|港币|41,705.31||0.7930||33,072.31||41,698.97|0.8109||33,811.75||
|美元|1,864.12||6.1485||11,461.54||1,863.40|6.2855||11,712.40||
|其他货币资金：|||||10,613,712.17|||||13,227,763.57||
|人民币(注)|10,613,712.17||1.0000||10,613,712.17||13,227,763.57|1.0000||13,227,763.57||
|合计|||||423,393,471.07|||||176,982,338.12||

注：主要系保函保证金、保函定期存单和安全保证金。
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|种类|2013.9.30||2012.12.31|
|银行承兑汇票|99,550,769.64|154,300,796.12||

 (2)期末公司已质押或贴现的应收票据前五名情况
2013年9月30日，本集团已贴现未到期的应收票据为人民币 75,995,000.00元。根据贴现协议，如银行在汇票到期日未能就被贴现的汇票收到付款，银行对本集团并无追索权，因此，本集团终止确认已贴现未到期的应收票据计人民币75,995,000.00元。
2012年12月31日，本集团已贴现未到期的应收票据为人民币 5,600,000.00元。根据贴现协议，若出票人到期无法兑付，银行将向本集团追索。因此，本集团在期末仍全额确认已贴现未到期的应收票据计人民币 5,600,000.00元，将收到的贴现款确认为短期借款。2012年12月31日，本集团已质押或贴现的应收票据前五名情况如下：
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|出票单位名称||出票日期||到期日||金额||备注|
|2012.12.31|||||||||
|江油市长祥特殊钢制造有限公司|27/11/2012||22/05/2013||3,000,000.00||已贴现未到期||
|杭州宇中高虹照明电器有限公司|24/07/2012||09/01/2013||1,000,000.00||已贴现未到期||
|重庆万丰塑胶有限公司|27/07/2012||27/01/2013||500,000.00||已贴现未到期||
|宜宾天原集团股份有限公司|27/07/2012||27/01/2013||200,000.00||已贴现未到期||
|湖南东盈煤化工技术开发有限公司|13/08/2012||13/02/2013||100,000.00||已贴现未到期||
|合计|||||4,800,000.00||||

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2、应收票据 -续
(3)2013年9月30日及2012年12月31日，本集团已终止确认背书给其他方但尚未到期的票据前五名情况
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|出票单位名称||出票日期||到期日||金额||备注|
|2013.9.30|||||||||
|四川省佳宇建筑安装工程有限公司|30/07/2013||30/01/2014||4,000,000.00||支付购货款||
|攀枝花市九源金瑞商贸有限公司|21/05/2013||21/11/2013||3,750,000.00||支付购货款||
|中建商品混凝土有限公司|17/05/2013||17/11/2013||3,000,000.00||支付购货款||
|四川永志商品混凝土有限责任公司|19/06/2013||19/12/2013||3,000,000.00||支付购货款||
|四川省鑫沙矿渣微粉有限责任公司|09/05/2013||09/11/2013||3,000,000.00||支付购货款||
|合计|||||16,750,000.00||||
|2012.12.31|||||||||
|成都西南铁路物资有限公司|18/10/2012||16/04/2013||5,000,000.00||支付购货款||
|成都西南铁路物资有限公司|03/08/2012||03/02/2013||4,000,000.00||支付购货款||
|四川永志商品混凝土有限责任公司|30/10/2012||30/04/2013||4,000,000.00||支付购货款||
|成都市天韧实业有限公司|13/07/2012||12/01/2013||3,000,000.00||支付购货款||
|中交第二航务工程局有限公司|10/08/2012||10/02/2013||3,000,000.00||支付购货款||
|合计|||||19,000,000.00||||

3、应收账款
(1)应收账款按种类披露
单位：人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013.9.30||||||||2012.12.31|||||||
|||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备|||
|||||||||||||比例|||||
|种类||金额||比例(%)||金额||比例(%)||金额||(%)||金额||比例(%)|
|单项金额重大并单项计提|-||-||-||-||-||-||-||-||
|坏账准备的应收账款|||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||||||||||
|信用期内|227,960,670.63||81.68||-||-||193,926,705.05||84.14||-||-||
|信用期届满6个月以内|50,192,442.11||17.98||-||-||35,713,849.54||15.49||497,636.12||1.39||
|(含6个月)|||||||||||||||||
|信用期届满6个月至1|-||-||-||-||438,853.01||0.19||219,426.51||50.00||
|年(含1年)|||||||||||||||||
|信用期届满1年至2年|-||-||-||-||425,972.57||0.18||425,972.57||100.00||
|(含2年)|||||||||||||||||
|信用期届满2年至3年|-||-||-||-||-||||-||-||
|(含3年)|||||||||||||||||
|信用期届满3年以上|-||-||-||-||-||||-||-||
|组合合计|278,153,112.74||99.66||-||-||230,505,380.17||100.00||1,143,035.20||0.50||
|单项金额虽不重大但单项|956,974.53||0.34||956,974.53||100.00||-||-||-||-||
|计提坏账准备的应收账款|||||||||||||||||
|合计|279,110,087.27||100.00||956,974.53||0.34||230,505,380.17||100.00||1,143,035.20||0.50||

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3、应收账款 -续
应收账款账龄如下：
单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013.9.30|||||2012.12.31||||
|||||比例||||比例|||
||账龄|金额||(%)|坏账准备|账面价值|金额|(%)|坏账准备|账面价值|
|1|年以内|278,261,072.79||99.70|107,960.05|278,153,112.74|230,079,407.60|99.82|717,062.63|229,362,344.97|
|1|至2年|423,041.91||0.15|423,041.91|-|425,972.57|0.18|425,972.57|-|
|2|至3年|425,972.57||0.15|425,972.57|-|-|-|-|-|
|合|计|279,110,087.27|1|00.00|956,974.53|278,153,112.74|230,505,380.17|100.00|1,143,035.20|229,362,344.97|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||账面余额||坏账准备||比例(%)||计提理由|
|2013.9.30|||||||||
||425,972.57||425,972.57||100.00||债务人已资不抵债，预计收回可能性很低。||
|成都金炜制管有限责任公司|||||||||
||531,001.96||531,001.96||100.00||债务人信用很差，虽已进入诉讼程序，但预计收回可能性很低。||
|成都金士威建材有限公司|||||||||
|合计|956,974.53||956,974.53||100.00||||

(2)2013年1月1日起至9月30日止期间及2012年度实际核销的应收账款情况单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||应收账款||||||是否因关联|
|单位名称||性质||核销金额||核销原因||交易产生|
|2013.1.1-2013.9.30|||||||||
||水泥款||124,833.70||已终止业务合作，预计无法收回。||否||
|四川省弘润建材物资有限公司|||||||||
|2012|||||||||
|四川省弘润建材物资有限公司|水泥款||112,821.40||账龄较长，无法收回||否||
|兴化市兴冶合金钢铸造有限公|水泥款||608.00||账龄较长，无法收回||否||
|司|||||||||
|合计|||113,429.40||||||

(3)2013年9月30日及2012年12月31日应收账款余额中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或其他关联方的款项详见附注(九)6。
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3、应收账款 -续
(4)应收账款金额前五名单位情况
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||占应收账款|
|||||||||总额的比例|
|单位名称||与本公司关系||金额||年限||(%)|
|2013.9.30|||||||||
|中建商品混凝土成都有限公司|非关联客户||44,403,520.49||1年以内||15.91||
|成都宏基建材股份有限公司|非关联客户||27,298,664.11||1年以内||9.78||
|成都建工物资有限责任公司|非关联客户||25,896,158.66||1年以内||9.28||
|成都协宏商贸有限责任公司|非关联客户||20,656,053.01||1年以内||7.40||
|成都西南铁路物资有限公司|非关联客户||13,189,104.41||1年以内||4.72||
|合计|||131,443,500.68||||47.09||
|2012.12.31|||||||||
|中铁十四局集团有限公司成绵乐铁路工|非关联客户||30,063,295.64||1年以内||13.04||
|程指挥部|||||||||
|成都建工物资有限责任公司|非关联客户||27,918,653.06||1年以内||12.12||
|成都宏基商品混凝土有限公司|非关联客户||22,897,540.29||1年以内||9.93||
|中国长江三峡集团公司|非关联客户||13,347,747.56||1年以内||5.79||
|成都协宏商贸有限责任公司|非关联客户||10,921,185.57||1年以内||4.74||
|合计|||105,148,422.12||||45.62||

4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013.9.30||||2012.12.31|||
|账龄||金额||比例(%)||金额||比例(%)|
|1年以内|28,821,563.84||97.96||64,615,636.22||99.85||
|1至2年|600,000.00||2.04||99,295.92||0.15||
|2至3年|-||-||-||-||
|3年以上|-||-||-||-||
|合计|29,421,563.84||100.00||64,714,932.14||100.00||

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4、预付款项 -续
(2)预付款项金额前五名单位情况
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||与本公司关系||金额||时间||未结算原因|
|2013.9.30|||||||||
|四川都江堰供电有限责任公司|非关联方||20,433,281.47||1年以内||预付电费||
|中国石油天然气股份有限公司四川岷江销售|非关联方||1,771,312.73||1年以内||预付柴油款||
|分公司|||||||||
|成都搏磊资源循环开发有限公司|非关联方||1,275,468.21||1年以内||预付粉煤灰款||
|北京中能环科技有限公司|非关联方||1,019,000.00||1年以内||预付降氮项目款||
|马科托合金材料(苏州)有限公司|非关联方||709,256.00||1年以内||预付备件款||
|合计|||25,208,318.41||||||
|2012.12.31|||||||||
|四川都江堰供电有限责任公司|非关联方||22,338,693.61||1年以内||预付电费||
|重庆拉法基瑞安特种水泥有限公司|关联方||7,000,000.00||1年以内||预付材料款||
|重庆拉法基瑞安地维水泥有限公司|关联方||7,000,000.00||1年以内||预付材料款||
|四川南方华达能源有限责任公司|非关联方||3,597,644.95||1年以内||预付材料款||
|宜宾县兴义商贸有限公司|非关联方||3,590,000.00||1年以内||预付材料款||
|合计|||43,526,338.56||||||

(3)2013年9月30日预付款项余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及其他关联方的款项。2012年12月31日预付款项余额中预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及其他关联方的款项详见附注(九)6。
(4)预付款项按客户类别披露如下：
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别||2013.9.30||2012.12.31|
|单项金额重大的预付款项|24,499,062.41||56,004,955.79||
|单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风|600,000.00||-||
|险较大的预付款项|||||
|其他不重大的预付款项|4,322,501.43||8,709,976.35||
|合计|29,421,563.84||64,714,932.14||

本集团将金额为人民币800,000.00元以上(含人民币800,000.00元)的预付款项认定为单项金额重大的预付款项。
本集团将单项金额不重大、账龄在一年以上的预付款项认定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的预付款项。
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5、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
单位：人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013.9.30||||||||2012.12.31|||||||
|||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备|||
|||||比例|||||||||||||
|种类||金额||(%)||金额||比例(%)||金额||比例(%)||金额||比例(%)|
|单项金额重大|-||-||-||-||-||-||-||-||
|并单项计提坏|||||||||||||||||
|账准备的其他|||||||||||||||||
|应收款|||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||||||||||
|组合1|38,542,015.48||99.77||-||-||65,283,672.24||99.32||-||-||
||210,979.76||0.23||11,603.89||5.50||447,574.88||0.68||24,616.62||5.50||
|组合2|||||||||||||||||
|组合小计|38,752,995.24||100.00||11,603.89||0.03||65,731,247.12||100.00||24,616.62||0.04||
|单项金额虽不|-||-||-||-||-||-||-||-||
|重大但单项计|||||||||||||||||
|提坏账准备的|||||||||||||||||
|其他应收款|||||||||||||||||
|合计|38,752,995.24||100.00||11,603.89||0.03||65,731,247.12||100.00||24,616.62||0.04||

本集团将金额为人民币800,000.00元以上(含人民币800,000.00元)的其他应收款认定为单项金额重大的其他应收款。
其他应收款账龄如下：
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013.9.30||||2012.12.31||||
|||比例||||比例|||
|账龄|金额|(%)|坏账准备|账面价值|金额|(%)|坏账准备|账面价值|
|1年以内|24,980,726.21|64.46|10,791.72|24,969,934.49|53,595,111.77|81.54|24,281.12|53,570,830.65|
|1至2年|2,618,297.68|6.76|-|2,618,297.68|2,015,000.00|3.06|-|2,015,000.00|
|2至3年|4,035,936.00|10.41|-|4,035,936.00|3,823,000.00|5.82|-|3,823,000.00|
|3年以上|7,118,035.35|18.37|812.17|7,117,223.18|6,298,135.35|9.58|335.50|6,297,799.85|
|合计|38,752,995.24|100.00|11,603.89|38,741,391.35|65,731,247.12|100.00|24,616.62|65,706,630.50|

采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款组合：
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013.9.30|||2012.12.31|||
|组合名称|金额|比例(%)|坏账准备|金额|比例(%)|坏账准备|
|组合2|210,979.76|5.50|11,603.89|447,574.88|5.50|24,616.62|

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5、其他应收款 -续
(2)2013年1月1日起至9月30日止期间及2012年度实际核销的其他应收款情况单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||其他应收||||||是否因关联交易|
|单位名称||款性质||核销金额||核销原因||产生|
|2013.09.30|||||||||
|无|||||||||
|2012.12.31|||||||||
|四川省第十二建筑工程公司|材料款||515,046.77||账龄超过三年，难以收回||否||
|合计|||515,046.77||||||

(3)2013年9月30日及2012年12月31日其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
(4)2013年9月30日及2012年12月31日其他应收款金额前五名单位情况
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||占其他应收款|
|单位名称||与本公司关系||金额||年限||总额的比例(%)|
|2013.9.30|||||||||
|绵阳艾文思生物科技有限公司|非关联方||11,945,040.00||1年以内||30.82||
|四川江油市地方税务局|非关联方||6,286,435.41||3年以上||16.22||
|中信证券股份有限公司|非关联方||4,000,000.00||1年以内||10.32||
|财富里昂证券有限责任公司|非关联方||3,000,000.00||2至3年||7.74||
|都江堰市财政集中收付中心|非关联方||2,589,124.96||1至3年||6.69||
|合计|||27,820,600.37||||71.79||
|2012.12.31|||||||||
|四川赛特蓝钢建集团有限公司|非关联方||27,000,000.00||1年以内||41.09||
|四川江油市地方税务局|非关联方||6,286,435.41||3年以上||9.57||
|江油市长祥特殊钢制造有限公司|非关联方||4,699,979.00||1年以内||7.15||
|中信证券股份有限公司|非关联方||4,000,000.00||1年以内||6.09||
|财富里昂证券有限责任公司|非关联方||3,000,000.00||1至2年||4.57||
|合计|||44,986,414.41||||68.47||

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6、存货
(1)存货分类
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013.9.30|||2012.12.31|||
|项目|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|70,446,054.03|-|70,446,054.03|86,999,986.13|1,133,759.43|85,866,226.70|
|备品备件|59,437,299.53|7,643.33|59,429,656.20|60,205,498.66|7,643.33|60,197,855.33|
|在产品|63,500,153.81|1,459,724.39|62,040,429.42|50,375,719.97|1,459,724.39|48,915,995.58|
|产成品|28,287,253.11|3,292,579.57|24,994,673.54|24,165,151.81|2,575,832.71|21,589,319.10|
|合计|221,670,760.48|4,759,947.29|216,910,813.19|221,746,356.57|5,176,959.86|216,569,396.71|

 (2)存货跌价准备
单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本期减少|||||
|存货种类||2013.1.1||本期计提额||转回||转销||2013.9.30|
|原材料|1,133,759.43||-||-||1,133,759.43||-||
|备品备件|7,643.33||-||-||-||7,643.33||
|在产品|1,459,724.39||-||-||-||1,459,724.39||
|产成品|2,575,832.71||802,452.06||-||85,705.20||3,292,579.57||
|合计|5,176,959.86||802,452.06||-||1,219,464.63||4,759,947.29||

单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本年减少|||||
|存货种类||2012.1.1||本年计提额||转回||转销||2012.12.31|
|原材料|500,296.76||1,133,759.43||-||500,296.76||1,133,759.43||
|备品备件|7,643.33||-||-||-||7,643.33||
|在产品|2,274,342.97||-||-||814,618.58||1,459,724.39||
|产成品|3,755,918.82||85,705.20||-||1,265,791.31||2,575,832.71||
|合计|6,538,201.88||1,219,464.63||-||2,580,706.65||5,176,959.86||

7、其他流动资产
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|2013.9.30|2012.12.31|
|应收所得税退税款(注)|7,193,053.52|37,424,446.05|
|预缴企业所得税|2,110,470.69|1,151,467.82|
|待抵扣进项税|10,319,376.52|6,150,717.73|
|合计|19,622,900.73|44,726,631.60|

注：应收所得税退税款系都江堰拉法基公司和双马宜宾水泥公司于2011年度采用25%的所
得税税率缴纳了企业所得税，上述各公司根据当地主管税务机关核准，2011年度可以
依据西部大开发税收优惠政策适用15%的优惠税率，多缴纳的企业所得税额，计入“其
他流动资产”项目，用于抵减以后年度应缴纳企业所得税额，详见附注(六)1注3、注4。
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8、对联营企业投资
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2013.9.30||2013.1.1-09.30||
||本企业|本企业在被投资||||||
|被投资单位名称|持股比例(%)|单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|本期净利润|
|江油市巴蜀通口河电力有限公司|35.00|35.00|95,332,293.58|42,609,087.97|52,723,205.61|15,669,789.79|3,473,780.19|
|(“通口河电力公司”)||||||||
|四川双马成都建材有限公司(“双马|41.45|41.45|26,269,668.25|6,181,587.15|20,088,081.10|9,011,257.92|168,136.75|
|成都建材公司”)||||||||

单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2012.12.31||2012||
||本企业|本企业在被投资||||||
|被投资单位名称|持股比例(%)|单位表决权比例(%)|资产总额|负债总额|净资产总额|营业收入总额|净利润|
|通口河电力公司|35.00|35.00|97,691,353.93|48,441,928.51|49,249,425.42|23,088,237.08|4,516,177.61|
||41.45|41.45|21,076,839.14|1,156,894.79|19,919,944.35|8,425,392.87|264,171.58|
|双马成都建材公司||||||||

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9、长期股权投资
长期股权投资明细如下：
单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||||在被投资单位||在被投资单位表决||在被投资单位持股比例与||||本期计提|||
|被投资单位||核算方法||投资成本||2013.1.1||增减变动||2013.9.30||持股比例(%)||权比例(%)||表决权比例不一致的说明||减值准备||减值准备||本期现金红利|
||权益法||14,000,000.00||17,237,298.90||1,093,852.32||18,331,151.22||35.00||35.00||不适用||-||-||-||
|通口河电力公司|||||||||||||||||||||||
||权益法||8,000,000.00||8,256,816.93||12,358.23||8,269,175.16||41.45||41.45||不适用||-||-||-||
|双马成都建材公司|||||||||||||||||||||||
||成本法||2,000,000.00||2,000,000.00||-||2,000,000.00||8.89||8.89||不适用||2,000,000.00||-||-||
|四川省信托投资公司江油办事处|||||||||||||||||||||||
||成本法||156,000.00||156,000.00||-||156,000.00||0.79||0.79||不适用||-||-||-||
|四川双马宜宾电力能源有限公司|||||||||||||||||||||||
||||24,156,000.00||27,650,115.83||1,106,210.55||28,756,326.38||||||||2,000,000.00||-||-||
|合计|||||||||||||||||||||||
||||||2,000,000.00||||2,000,000.00||||||||||||||
|减：减值准备|||||||||||||||||||||||
||||||25,650,115.83||||26,756,326.38||||||||||||||
|长期股权投资净额|||||||||||||||||||||||

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9、长期股权投资 -续
单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||||在被投资单位||在被投资单位表决||在被投资单位持股比例与||||本年计提|||
|被投资单位||核算方法||投资成本||2012.1.1||增减变动||2012.12.31||持股比例(%)||权比例(%)||表决权比例不一致的说明||减值准备||减值准备||本年现金红利|
|通口河电力公司|权益法||14,000,000.00||15,861,079.23||1,376,219.67||17,237,298.90||35.00||35.00||不适用||-||-||-||
|双马成都建材公司|权益法||8,000,000.00||8,467,311.81||(210,494.88)||8,256,816.93||41.45||41.45||不适用||-||-||319,994.00||
|四川省信托投资公司江油办事处|成本法||2,000,000.00||2,000,000.00||-||2,000,000.00||8.89||8.89||不适用||2,000,000.00||-||-||
|四川双马宜宾电力能源有限公司|成本法||156,000.00||156,000.00||-||156,000.00||0.79||0.79||不适用||-||-||-||
|绵阳市商业银行(注)|成本法||10,000,000.00||10,000,000.00||(10,000,000.00)||-||-||-||不适用||-||-||3,100,000.00||
|合计|||34,156,000.00||36,484,391.04||(8,834,275.21)||27,650,115.83||||||||2,000,000.00||-||3,419,994.00||
|减：减值准备|||||2,000,000.00||||2,000,000.00||||||||||||||
|长期股权投资净额|||||34,484,391.04||||25,650,115.83||||||||||||||

注：经董事会批准，本集团于2012年12月26日与四川赛特蓝钢建集团有限公司(绵阳市商业银行现有股东之一)签定《股权转让协议》，将持有绵阳市商业银行3.33%的股权以人民币3,000万元的价格转让给四川赛特蓝钢建集团有限公司。
本集团于2013年9月30日及2012年12月31日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。
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10、固定资产
(1)固定资产情况
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013.1.1|本期增加||本期减少|2013.9.30|
|一、账面原值合计：|4,644,327,254.48|27,368,594.73||5,821,208.53|4,665,874,640.68|
|其中：房屋及建筑物|2,244,989,812.32|11,110,921.46||820,682.75|2,255,280,051.03|
|机器设备|2,166,237,226.00|13,951,544.02||3,191,778.12|2,176,996,991.90|
|运输设备|102,551,335.80|-||10,288.53|102,541,047.27|
|电子及其他设备|130,548,880.36|2,306,129.25||1,798,459.13|131,056,550.48|
|||本期增加|本期计提|||
|二、累计折旧合计：|1,294,473,609.18|-|137,945,986.09|4,107,901.93|1,428,311,693.34|
|其中：房屋及建筑物|318,126,779.46|-|54,353,664.19|20,517.05|372,459,926.60|
|机器设备|858,258,589.26|-|68,027,078.37|2,683,638.71|923,602,028.92|
|运输设备|53,717,328.92|-|7,565,917.39|-|61,283,246.31|
|电子及其他设备|64,370,911.54|-|7,999,326.14|1,403,746.17|70,966,491.51|
|三、固定资产账面净值合计|3,349,853,645.30||||3,237,562,947.34|
|其中：房屋及建筑物|1,926,863,032.86||||1,882,820,124.43|
|机器设备|1,307,978,636.74||||1,253,394,962.98|
|运输设备|48,834,006.88||||41,257,800.96|
|电子及其他设备|66,177,968.82||||60,090,058.97|
|四、减值准备合计|46,302,167.71|-||-|46,302,167.71|
|其中：房屋及建筑物|21,747,123.18|-||-|21,747,123.18|
|机器设备|22,278,245.86|-||-|22,278,245.86|
|运输设备|911,958.35|-||-|911,958.35|
|电子及其他设备|1,364,840.32|-||-|1,364,840.32|
|五、固定资产账面价值合计|3,303,551,477.59||||3,191,260,779.63|
|其中：房屋及建筑物|1,905,115,909.68||||1,861,073,001.25|
|机器设备|1,285,700,390.88||||1,231,116,717.12|
|运输设备|47,922,048.53||||40,345,842.61|
|电子及其他设备|64,813,128.50||||58,725,218.65|

2013年1月1日起至9月30日止期间由在建工程转入而增加固定资产原值计人民币27,368,594.73元。2013年1月1日起至9月30日止期间计提折旧计人民币 137,945,986.09元。
2013年9月30日，有原值计人民币 465,202,557.66元的固定资产的折旧已计提完毕但仍在使用。
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10、固定资产 -续
(1)固定资产情况 -续
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012.1.1|本年增加||本年减少|2012.12.31|
|一、账面原值合计：|4,041,980,620.83|665,328,195.55||62,981,561.90|4,644,327,254.48|
|其中：房屋及建筑物|1,888,280,991.84|389,636,178.46||32,927,357.98|2,244,989,812.32|
|机器设备|1,964,882,676.37|230,103,115.09||28,748,565.46|2,166,237,226.00|
|运输设备|101,108,753.94|2,519,635.25||1,077,053.39|102,551,335.80|
|电子及其他设备|87,708,198.68|43,069,266.75||228,585.07|130,548,880.36|
|||本年新增|本年计提|||
|二、累计折旧合计：|1,123,009,056.06|-|190,022,657.80|18,558,104.68|1,294,473,609.18|
|其中：房屋及建筑物|253,891,494.65|-|68,713,063.49|4,477,778.68|318,126,779.46|
|机器设备|770,209,935.13|-|101,561,530.16|13,512,876.03|858,258,589.26|
|运输设备|43,696,170.39|-|10,374,592.75|353,434.22|53,717,328.92|
|电子及其他设备|55,211,455.89|-|9,373,471.40|214,015.75|64,370,911.54|
|三、固定资产账面净值合计|2,918,971,564.77||||3,349,853,645.30|
|其中：房屋及建筑物|1,634,389,497.19||||1,926,863,032.86|
|机器设备|1,194,672,741.24||||1,307,978,636.74|
|运输设备|57,412,583.55||||48,834,006.88|
|电子及其他设备|32,496,742.79||||66,177,968.82|
|四、减值准备合计|87,719,677.26|-||41,417,509.55(注)|46,302,167.71|
|其中：房屋及建筑物|48,536,646.47|-||26,789,523.29|21,747,123.18|
|机器设备|36,897,173.80|-||14,618,927.94|22,278,245.86|
|运输设备|921,016.67|-||9,058.32|911,958.35|
|电子及其他设备|1,364,840.32|-||-|1,364,840.32|
|五、固定资产账面价值合计|2,831,251,887.51||||3,303,551,477.59|
|其中：房屋及建筑物|1,585,852,850.72||||1,905,115,909.68|
|机器设备|1,157,775,567.44||||1,285,700,390.88|
|运输设备|56,491,566.88||||47,922,048.53|
|电子及其他设备|31,131,902.47||||64,813,128.50|

2012年度由在建工程转入而增加固定资产原值计人民币 665,328,195.55元；2012年度计提折旧计人民币190,022,657.80元。
注：由于本公司在2012年度处置了本公司之绵阳分公司的固定资产，故转出该等处置资产对应的减值准备计人民币 41,417,509.55元。
(2)通过经营租赁租出的固定资产
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013.9.30||2012.12.31|
|房屋及建筑物|1,010,180.56||1,164,244.26||
|机器设备|125,989.42||22,229.21||
|合计|1,136,169.98||1,186,473.47||

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10、固定资产 -续
(3)未办妥产权证书的固定资产情况
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||未办妥产权证书||预计办结产权证|
|项目||净值||原因||书时间|
|本公司房屋及建筑物|1,122,656.37||权利暇疵||不适用||
|双马宜宾水泥公司房屋及建筑物|22,497,544.38||尚在办理中||2013年年底||

11、在建工程
(1)在建工程明细如下：
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013.9.30|||2012.12.31|||
|项目|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|都江堰三线工程|221,231,136.42|-|221,231,136.42|193,467,749.28|-|193,467,749.28|
|江油生产线改造项目|3,339,528.05|-|3,339,528.05|-|-|-|
|江油新线项目|20,912,318.92|16,069,225.07|4,843,093.85|20,912,318.92|16,069,225.07(注)|4,843,093.85|
|宜宾二线工程|4,805,409.39|-|4,805,409.39|13,842,233.34|-|13,842,233.34|
|其他|14,278,621.01|-|14,278,621.01|9,994,360.49|-|9,994,360.49|
|合计|264,567,013.79|16,069,225.07|248,497,788.72|238,216,662.03|16,069,225.07|222,147,436.96|

注：根据本公司董事会于2013年1月16日审议通过的《关于江油 7号生产线技术改造的议案》，本公司的江油新线项目暂不进行建设，改为对7号生产线进行技术改造，相应于2012年度对江油新线项目已发生的成本与可收回金额之间的差额计人民币16,069,225.07元计提了减值准备。
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11、在建工程 -续
(2)重大在建工程项目变动情况
单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||工程投入||||本期利息|||
|||||||占预算比|工程进|利息资本化累|其中：本期利息|资本化率|||
|项目名称|预算数|2013.1.1|本期增加|转入固定资产|其他减少|例(%)|度|计金额|资本化金额|(%)|资金来源|2013.9.30|
|江油生产线改造项目|205,500,000.00|-|3,339,528.05|-|-|1.63|1.63|-|-|不适用|自筹及借款|3,339,528.05|
|(注1)|||||||||||||
|江油新线项目(注1)|1,405,700,000.00|20,912,318.92|-|-|-|1.49|1.49|-|-|不适用|自筹及借款|20,912,318.92|
|都江堰三线工程|1,782,000,000.00|193,467,749.28|27,763,387.14|-|-|100.98|99.69|29,730,969.35|5,863,217.21|6.04|自筹及借款|221,231,136.42|
|(注2)|||||||||||||
|宜宾二线工程(注3)|782,000,000.00|13,842,233.34|14,626,037.88|23,662,861.83|-|82.06|82.06|44,181,798.18|-|不适用|自筹及借款|4,805,409.39|
|其他|不适用|9,994,360.49|8,247,963.42|3,705,732.90|257,970.00|不适用|不适用|-|-|不适用|自筹|14,278,621.01|
|合计||238,216,662.03|53,976,916.49|27,368,594.73|257,970.00|||73,912,767.53|5,863,217.21|||264,567,013.79|

单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||工程投入||||本年利息|||
|||||||占预算比|工程进|利息资本化累|其中：本年利|资本化率|||
|项目名称|预算数|2012.1.1|本年增加|转入固定资产|其他减少|例(%)|度|计金额|息资本化金额|(%)|资金来源|2012.12.31|
|江油新线项目|1,405,700,000.00|19,964,142.92|948,176.00|-|-|1.49|1.49|-|-|不适用|自筹及借款|20,912,318.92|
|都江堰三线工程(注2)|1,782,000,000.00|36,188,927.54|184,228,611.99|26,949,790.25|-|99.42|99.42|23,867,752.14|2,003,576.83|5.18|自筹及借款|193,467,749.28|
|宜宾二线工程(注3)|782,000,000.00|567,108,736.52|59,419,143.10|612,685,646.28|-|80.12|80.12|44,181,798.18|8,790,645.69|6.88|自筹及借款|13,842,233.34|
|其他|不适用|10,776,682.55|24,910,436.96|25,692,759.02|-|不适用|不 适用|-|-|不适用|自 筹|9,994,360.49|
|合计||634,038,489.53|269,506,368.05|665,328,195.55|-|||6 8,049,550.32|10,794,222.52|||238,216,662.03|

注1：详见附注(八)11(1)。
注2：都江堰三线工程主体工程已经完工，剩余部分主要为 220KV输变电工程。
注3：宜宾二线工程主体工程已经完工并于2012年转固。
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11、在建工程 -续
(3)重大在建工程的工程进度情况
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013.9.30|||2012.12.31|||
|项目|金额|工程进度(%)|备注|金额|工程进度(%)|备注|
|都江堰三线工程|221,231,136.42|99.69||193,467,749.28|99.42||
|江油新线项目|20,912,318.92|1.49||20,912,318.92|1.49||
|宜宾二线工程|4,805,409.39|82.06||13,842,233.34|80.12||
|江油生产线改造项目|3,339,528.05|1.63||-|-||

12、无形资产
(1)无形资产情况
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2013.1.1||本期增加||本期减少||2013.9.30|
|一、账面原值合计|419,813,377.52||2,970.00||5,406,363.17||414,409,984.35||
|其中：土地使用权|223,450,195.20||-||5,406,363.17||218,043,832.03||
|软件|13,690,575.37||2,970.00||-||13,693,545.37||
|矿山开采权|182,059,330.00||-||-||182,059,330.00||
|其他|613,276.95||-||-||613,276.95||
|二、累计摊销合计|108,959,277.84||6,967,154.78||1,666,388.90||114,260,043.72||
|其中：土地使用权|49,597,249.32||3,459,534.50||1,666,388.90||51,390,394.92||
|软件|13,195,287.59||332,362.58||-||13,527,650.17||
|矿山开采权|45,610,013.31||3,175,257.70||-||48,785,271.01||
|其他|556,727.62||-||-||556,727.62||
|三、无形资产账面净值合计|310,854,099.68||||||300,149,940.63||
|其中：土地使用权|173,852,945.88||||||166,653,437.11||
|软件|495,287.78||||||165,895.20||
|矿山开采权|136,449,316.69||||||133,274,058.99||
|其他|56,549.33||||||56,549.33||
|四、减值准备合计|-||-||-||-||
|其中：土地使用权|-||-||-||-||
|软件|-||-||-||-||
|矿山开采权|-||-||-||-||
|其他|-||-||-||-||
|五、无形资产账面价值合计|310,854,099.68||||||300,149,940.63||
|其中：土地使用权|173,852,945.88||||||166,653,437.11||
|软件|495,287.78||||||165,895.20||
|矿山开采权|136,449,316.69||||||133,274,058.99||
|其他|56,549.33||||||56,549.33||

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12、无形资产 -续
(1)无形资产情况 -续
2013年1月1日起至9月30日止期间无形资产摊销额计人民币6,967,154.78元。
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2012.1.1||本年增加||本年减少||2012.12.31|
|一、账面原值合计|419,725,515.60||2,306,274.40||2,218,412.48||419,813,377.52||
|其中：土地使用权|223,390,333.28||2,278,274.40||2,218,412.48||223,450,195.20||
|软件|13,690,575.37||-||-||13,690,575.37||
|矿山开采权|182,059,330.00||-||-||182,059,330.00||
|其他|585,276.95||28,000.00||-||613,276.95||
|二、累计摊销合计|100,213,347.72||9,383,508.63||637,578.51||108,959,277.84||
|其中：土地使用权|45,641,560.57||4,593,267.26||637,578.51||49,597,249.32||
|软件|12,733,883.50||461,404.09||-||13,195,287.59||
|矿山开采权|41,336,215.13||4,273,798.18||-||45,610,013.31||
|其他|501,688.52||55,039.10||-||556,727.62||
|三、无形资产账面净值合计|319,512,167.88||||||310,854,099.68||
|其中：土地使用权|177,748,772.71||||||173,852,945.88||
|软件|956,691.87||||||495,287.78||
|矿山开采权|140,723,114.87||||||136,449,316.69||
|其他|83,588.43||||||56,549.33||
|四、减值准备合计|-||-||-||-||
|其中：土地使用权|-||-||-||-||
|软件|-||-||-||-||
|矿山开采权|-||-||-||-||
|其他|-||-||-||-||
|五、无形资产账面价值合计|319,512,167.88||||||310,854,099.68||
|其中：土地使用权|177,748,772.71||||||173,852,945.88||
|软件|956,691.87||||||495,287.78||
|矿山开采权|140,723,114.87||||||136,449,316.69||
|其他|83,588.43||||||56,549.33||

2012年度无形资产摊销额计人民币 9,383,508.63元。
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13、商誉
单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称||2013.1.1||本期增加||本期减少||2013.9.30||期末减值准备|
|双马电力公司|12,072,465.53||-||-||12,072,465.53||-||

单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称||2012.1.1||本年增加||本年减少||2012.12.31||年末减值准备|
|双马电力公司|12,072,465.53||-||-||12,072,465.53||-||

系以前年度本公司以非同一控制下企业合并方式收购双马电力公司股权形成的商誉。
14、长期待摊费用
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||其他减少的|
|项目|2013.1.1|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|2013.9.30|原因|
|装修费|-|2,308,728.21|269,038.92|-|2,039,689.29|不适用|

15、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013.9.30||2012.12.31|
|递延所得税资产：|||||
|应收账款坏账准备|143,546.17||171,455.28||
|其他应收款坏账准备|498.80||2,401.97||
|长期股权投资减值准备|500,000.00||500,000.00||
|固定资产减值准备|11,575,541.93||-||
|在建工程减值准备|2,426,609.62||-||
|可抵扣亏损|26,263,559.49||21,909,625.88||
|预提销售折扣|1,674,054.66||-||
|预计负债|289,359.99||225,730.80||
|预提费用|1,165,263.57||215,522.55||
|政府补助|13,400,000.00||13,400,000.00||
|环保节能设备税款抵减|2,323,888.50||2,473,198.29||
|小计|59,762,322.73||38,897,934.77||
|递延所得税负债：|||||
|采矿权摊销|960,808.76||894,634.02||
|小计|960,808.76||894,634.02||

 (2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013.9.30||2012.12.31|
|可抵扣暂时性差异|20,133,235.69||71,904,605.10||
|可抵扣亏损|195,687,937.07||138,956,435.59||
|合计|215,821,172.76||210,861,040.69||

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15、递延所得税资产/递延所得税负债 -续
(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损 -续
注：本集团根据未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的未来应纳税所得额为限确认递延所得税资产，可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损超过未来应纳税所得额的部分未予以确认递延所得税资产。
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年份||2013.9.30||2012.12.31|备注|
|2013||80,853,004.63||80,853,004.63|||
||2014|-||-|||
||2015|17,988,296.33||-|||
||2016|25,051,977.48||-|||
||2017|71,071,763.37||58,103,430.96|||
||2018|722,895.26||-|||
||合计|195,687,937.07||138,956,435.59|||

(4)可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损明细
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||2013.9.30|2012.12.31|
|可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损：||||
|应收账款坏账准备|956,974.53||1,143,035.20|
|其他应收款坏账准备|11,603.89||24,616.62|
|存货跌价准备|4,759,947.29||5,176,959.86|
|在建工程减值准备|16,069,225.07||16,069,225.07|
|长期股权投资减值准备|2,000,000.00||2,000,000.00|
|固定资产减值准备|46,302,167.71||46,302,167.71|
|预提销售折扣|13,201,729.32||-|
|可抵扣亏损|310,299,937.83||226,747,699.95|
|预计负债|1,929,066.61||1,504,871.93|
|预提费用|10,419,132.99||1,436,816.98|
|政府补助|64,310,148.99||64,347,648.99|
|合计|470,259,934.23||364,753,042.31|
|其中：已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异|254,438,761.47||153,892,001.62|
|和可抵扣亏损||||
|未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异|215,821,172.76||210,861,040.69|
|和可抵扣亏损||||

(5)应纳税暂时性差异明细
|||||
|-|-|-|-|
|项目||2013.9.30|2012.12.31|
|应纳税暂时性差异：||||
|采矿权摊销|3,843,235.04||3,578,536.08|

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16、资产减值准备明细
单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本期减少|||||
|项目||2013.1.1||本期增加||转回||转销||2013.9.30|
|一、坏账准备|1,167,651.82||282,213.27||356,452.97||124,833.70||968,578.42||
|二、存货跌价准备|5,176,959.86||802,452.06||-||1,219,464.63||4,759,947.29||
|三、长期股权投资减值准备|2,000,000.00||-||-||-||2,000,000.00||
|四、固定资产减值准备|46,302,167.71||-||-||-||46,302,167.71||
|五、在建工程减值准备|16,069,225.07||-||-||-||16,069,225.07||
|合计|70,716,004.46||1,084,665.33||356,452.97||1,344,298.33||70,099,918.49||

单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本年减少|||||
|项目||2012.1.1||本年增加||转回||转销||2012.12.31|
|一、坏账准备|1,202,460.44||976,526.61||382,859.06||628,476.17||1,167,651.82||
|二、存货跌价准备|6,538,201.88||1,219,464.63||-||2,580,706.65||5,176,959.86||
|三、长期股权投资减值准备|2,000,000.00||-||-||-||2,000,000.00||
|四、固定资产减值准备|87,719,677.26||-||-||41,417,509.55||46,302,167.71||
|五、在建工程减值准备|-||16,069,225.07||-||-||16,069,225.07||
|合计|97,460,339.58||18,265,216.31||382,859.06||44,626,692.37||70,716,004.46||

17、其他非流动资产
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|2013.9.30|2012.12.31|
|预付土地使用权和采矿权款(注1)|25,003,278.00|25,003,278.00|
|预付土地出让款(注2)|4,275,000.00|4,275,000.00|
|合计|29,278,278.00|29,278,278.00|

注1：根据本公司之子公司都江堰拉法基公司与都建总公司于2008年12月26日签定的协议书，都江堰拉法基公司委托都建总公司办理位于都江堰市虹口乡境内的四期石灰石矿山的采矿许可证、排渣场及矿山占用土地的土地使用权证，总价款计人民币 78,926,656.00元。根据合同约定，如在合同规定的期限(石灰石采矿权证：2010年8月31日/土地使用权证：2011年4月30日)届满后8个月之内，都建总公司仍无法为公司取得符合要求的采矿许可证及国有土地使用权证，都建总公司需将都江堰拉法基公司预付的款项返还。
2011年2月25日，都江堰拉法基公司与都建总公司签订补充协议，变更与都建总公司于2008年12月26日确定的委托都建总公司办理位于都江堰市虹口乡境内的四期
石灰石矿山的采矿许可证、排渣场及矿山占用土地的土地使用权证的取得期限，根据
补充协议石灰石采矿权证应不迟于 2013年8月31日取得；国有土地使用权证应不迟
于2014年4月30日取得。截至2013年9月30日，相关权证尚未取得，后续协议的
签订正在商议中。
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17、其他非流动资产 -续
截至2013年9月30日，都江堰拉法基公司预付都建总公司办理四期石灰石矿山采矿许可证、排渣场及矿山占用土地的土地使用权证款项合计人民币25,003,278.00元。
注2：2008年12月26日，本公司与四川省江油市人民政府签订《国有土地出让协议》，四川省江油市人民政府将面积约为75亩的土地使用权出让给本公司，用于江油新生产线项目建设，出让价格为人民币95,000.00元/亩(包括取得国有土地使用权证的所有税费)，出让期限为50年，预计总价款计人民币7,125,000.00元。截至2013年09月30日，本公司预付四川省江油市人民政府土地出让金计人民币4,275,000.00元，余款在相关土地使用权证办理完毕时付清。
18、短期借款
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|2013.9.30|2012.12.31|
|信用借款|300,200,000.00|428,889,807.80|
|保证借款(注)|140,000,000.00|260,000,000.00|
|质押借款|-|5,600,000.00|
|合计|440,200,000.00|694,489,807.80|

上述借款年利率从5.88%至6.60%(2012年：4.50%至7.54%)。
注：2013年9月30日，拉法基瑞安(四川)投资公司为本公司短期借款计人民币90,000,000.00元提供担保，为双马宜宾水泥公司短期借款计人民币 50,000,000.00元提供担保。
2012年12月31日，拉法基瑞安(四川)投资公司为本公司短期借款计人民币90,000,000.00元提供担保，为双马宜宾水泥公司短期借款计人民币70,000,000.00元提供担保；拉法基瑞安公司为双马宜宾水泥公司短期借款计人民币100,000,000.00元提供担保。
19、应付票据
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|2013.9.30|2012.12.31|
|银行承兑汇票|15,500,000.00|50,800,000.00|
|商业承兑汇票|5,000,000.00|11,910,000.00|
|合计|20,500,000.00|62,710,000.00|

2013年9月30日应付票据余额中将于 2013年12月31日前到期的金额计人民币20,500,000.00元。
2012年12月31日应付票据余额中将于下一个会计期间到期的金额计人民币62,710,000.00
元。
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20、应付账款
(1)应付账款明细如下：
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013.9.30||2012.12.31|
|高新区易达运输服务部|11,203,520.81||11,682,816.25||
|阿坝州锦程物流有限公司|8,372,324.87||1,777,351.15||
|峨眉山市大为石膏有限公司|6,698,961.38||4,508,515.66||
|Cementia Trading AG|5,027,928.72||-||
|绵阳鑫帆物资有限公司|4,852,872.12||3,244,764.69||
|四川省鑫沙矿渣微粉有限责任公司|4,811,512.42||1,311,858.06||
|都江堰市向峨乾源砂厂|4,608,995.03||2,361,534.38||
|广西合发矿业工程有限公司宜宾分公司|4,164,246.37||4,284,351.05||
|江油烽火商贸有限公司|3,863,703.98||1,732,696.06||
|四川省宜宾县巨能矿业开发有限责任公司天堂煤矿|3,568,683.73||4,979,909.84||
|四川省北川羌族自治县永华商贸有限公司|-||6,158,386.05||
|其他|127,112,089.60||147,105,274.72||
|合计|184,284,839.03||189,147,457.91||

 (2)2013年9月30日及2012年12月31日应付账款余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或其他关联方的款项情况详见附注(九)6。
(3)本集团无账龄超过一年的大额应付账款。
21、预收款项
(1)预收款项明细如下：
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013.9.30||2012.12.31|
|洛阳恒源隧物资有限公司孟津分公司|1,999,762.70||116,320.49||
|成都人居置业有限公司|1,452,539.99||1,452,539.99||
|普拉克环保系统(北京)有限公司|1,130,921.76||526,633.76||
|成都市兴南投资有限公司|1,052,868.26||883,112.90||
|泸州春雄商贸有限公司|913,510.09||-||
|中铁物资集团西南有限公司|902,270.41||-||
|成都市楠棋商贸有限公司|882,895.55||-||
|中铁七局集团物资贸易有限公司|836,859.69||16,190.67||
|四川纳建建设工程有限公司|539,495.82||-||
|四川宏祥商业发展有限公司|483,397.51||484,506.49||
|其他|10,605,770.16||16,688,928.79||
|合计|20,800,291.94||20,168,233.09||

(2)2013年9月30日及2012年12月31日预收款项余额中无预收持有本公司5%(含5%)
以上表决权股份的股东及其他关联方的款项。
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(八) 备考合并财务报表项目注释 -续
21、预收款项 -续
(3)本集团超过一年的大额预收款项明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称||2013.9.30||2012.12.31|
|成都人居置业有限公司|1,452,539.99||1,452,539.99||

22、应付职工薪酬
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2013.1.1||本期增加||本期减少||2013.9.30|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|10,954,417.13||74,730,368.18||74,694,047.36||10,990,737.95||
|二、职工福利费|-||10,009,220.96||10,009,220.96||-||
|三、社会保险费|1,053,801.63||23,040,546.43||22,076,940.11||2,017,407.95||
|其中：养老保险费|507,466.87||14,321,995.65||13,489,534.54||1,339,927.98||
|医疗保险费|248,748.02||5,865,662.56||5,755,824.10||358,586.48||
|失业保险费|37,130.50||1,664,741.74||1,713,231.20||(11,358.96)||
|工伤保险费|242,837.34||817,916.44||769,926.44||290,827.34||
|生育保险费|17,618.90||370,230.04||348,423.83||39,425.11||
|四、住房公积金|1,406,896.99||6,958,899.97||6,805,392.61||1,560,404.35||
|五、工会经费和职工教育经费|6,196,681.49||2,887,850.68||2,097,598.14||6,986,934.03||
|六、员工分流赔偿金|152,998.22||9,029,713.22(注)||9,129,587.52||53,123.92||
|合计|19,764,795.46||126,656,599.44||124,812,786.70||21,608,608.20||

单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2012.1.1||本年增加||本年减少||2012.12.31|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|9,922,335.59||103,469,744.12||102,437,662.58||10,954,417.13||
|二、职工福利费|-||8,384,422.91||8,384,422.91||-||
|三、社会保险费|1,181,702.41||31,154,785.13||31,282,685.91||1,053,801.63||
|其中：养老保险费|932,184.75||20,675,281.48||21,099,999.36||507,466.87||
|医疗保险费|105,287.73||6,963,224.49||6,819,764.20||248,748.02||
|失业保险费|52,548.44||2,078,999.49||2,094,417.43||37,130.50||
|工伤保险费|66,862.17||1,018,033.94||842,058.77||242,837.34||
|生育保险费|24,819.32||419,245.73||426,446.15||17,618.90||
|四、住房公积金|746,270.49||9,773,177.73||9,112,551.23||1,406,896.99||
|五、工会经费和职工教育经费|5,738,290.84||3,884,714.78||3,426,324.13||6,196,681.49||
|六、辞退福利|283,975.22||3,686,397.21||3,817,374.21||152,998.22||
|合计|17,872,574.55||160,353,241.88||158,461,020.97||19,764,795.46||

注：系本集团人员分流相关的补偿支出。
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
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23、应交税费
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|2013.9.30|2012.12.31|
|增值税|14,832,213.55|8,768,319.70|
|企业所得税|1,543,999.35|4,146,728.70|
|资源税|1,090,296.38|1,474,403.75|
|城市维护建设税|1,048,756.29|616,803.42|
|土地使用税|812,489.25|20,757.00|
|房产税|624,570.11|6,465.00|
|教育费附加|508,065.25|466,259.34|
|代扣个人所得税|407,524.96|399,783.29|
|其他|2,386,221.23|1,541,635.93|
|合计|23,254,136.37|17,441,156.13|

24、应付利息
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||2013.09.30|2012.12.31|
|分期付息到期还本的长期借款利息|1,077,400.87||5,571,540.22|
|短期借款应付利息|779,604.41||15,816,581.34|
|短期融资债券利息|661,111.11||-|
|合计|2,518,116.39||21,388,121.56|

25、应付股利
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|2013.09.30|2012.12.31|超过1年未支付原因|
|拉法基中国公司|65,747,367.69|75,000,000.00|股东考虑公司发展暂缓收取|
|成都工业投资集团有限公司|11,866,500.00|6,866,500.00|不适用|
|都建建材公司|13,133,500.00|-|不适用|
|其他|633,008.50|909,729.00|不适用|
|合计|91,380,376.19|82,776,229.00||

26、其他应付款
(1)其他应付款明细如下：
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||2013.9.30|2012.12.31|
|应付设备采购款、工程款|52,993,000.90||81,264,062.05|
|押金、保证金|18,680,296.31||15,327,619.87|
|其他|125,324,162.08||118,704,092.33|
|合计|196,997,459.29||215,295,774.25|

(2)2013年9月30日及2012年12月31日其他应付款余额中应付持有本公司5%(含5%)
以上表决权股份的股东或关联方的款项情况详见附注(九)6。
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26、其他应付款 -续
(3)账龄超过一年的其他应付款主要为尚未到期的工程质保金和应付关联方款项。
(4)2013年9月30日及2012年12月31日金额较大的其他应付款情况如下：
其中，应付拉法基瑞安(四川)投资公司的资金拆借款计人民币57,000,000.00元(2012年12月31日：人民币57,000,000.00元)；应付拉法基瑞安(北京)技术服务有限公司(以下简称"拉法基瑞安北京公司")的技术服务费和专家服务费计人民币15,813,854.58元(2012年12月31日：人民币21,041,736.54元)。
27、一年内到期的非流动负债
(1)一年内到期的非流动负债明细如下：
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||2013.9.30|2012.12.31|
|一年内到期的长期借款(注)|19,500,000.00||67,500,000.00|

注：一年内到期的长期借款均系双马宜宾水泥公司借入的保证借款，该借款由拉法基瑞安(四川)投资公司提供担保。
(2)金额前五名的一年内到期的长期借款
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||借款|借款|||2013.9.30||2012.12.31||
|贷款单位|起始日|终止日|币种|利率(%)|外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|招商银行成都锦官城支行|11/03/2010|31/03/2014|人民币|6.08||4,000,000.00||-|
|招商银行成都锦官城支行|11/03/2010|30/06/2014|人民币|6.08||4,000,000.00||-|
|招商银行成都锦官城支行|11/03/2010|21/09/2014|人民币|6.08||4,000,000.00||-|
|招商银行成都锦官城支行|10/02/2010|22/12/2013|人民币|6.08||1,875,000.00||-|
|招商银行成都锦官城支行|10/02/2010|31/03/2014|人民币|6.08||1,875,000.00||-|
|合计||||||15,750,000.00||-|

28、其他流动负债
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013.9.30||2012.12.31|
|应付短期融资债券|497,650,000.00||-||

注：经中国银行间市场交易商协会于 2013年8月22日签发的《接受注册通知书》(中市协注[2013]CP303号)核定，本公司发行短期融资券的注册金额计人民币
1,000,000,000.00元。2013年9月23日，本公司发行第一期短期融资券，发行金额
计人民币500,000,000.00元。发行承销费计人民币 2,000,000.00元，其他中介费用计
人民币350,000.00元。本短期融资债券到期一次还本付息，发行期限为一年，年利
率6.8%，不设担保。
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29、长期借款
(1)长期借款分类
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|2013. 9.30|2012.12.31|
|信用借款|1,936,685.34|66,842,429.26|
|保证借款(注)|11,750,000.00|29,375,000.00|
|合计|13,686,685.34|96,217,429.26|

注：保证借款均系由拉法基瑞安(四川)投资公司为双马宜宾水泥公司提供担保的借款。
上述借款年利率为6.08%(2012年：4.50%至7.04%)。
(2)金额重大的长期借款
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||2013.9.30||2012.12.31||
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|招商银行成都锦官城|10/02/2010|09/02/2015|人民币|6.08%||3,750,000.00||9,375,000.00|
|支行|||||||||
|招商银行成都锦官城|11/03/2010|09/02/2015|人民币|6.08%||8,000,000.00||20,000,000.00|
|支行|||||||||
|合计||||||11,750,000.00||29,375,000.00|

注：金额重大的长期借款均系由拉法基瑞安(四川)投资公司为双马宜宾水泥公司提供担保的借款。
30、预计负债
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013.1.1|本期增加|本期减少|2013.9.30|
|矿山复原准备金|1,504,871.93|424,194.68|-|1,929,066.61|

单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2012.1.1|本年增加|本年减少|2012.12.31|
|矿山复原准备金|1,001,158.84|503,713.09|-|1,504,871.93|

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31、其他非流动负债
(1)其他非流动负债明细如下
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013.9.30||2012.12.31|
|递延收益|||||
|其中：220KV输变电系统工程财政专项补助资金(注1)|60,000,000.00||60,000,000.00||
|灾后重建补助资金(注2)|2,000,000.00||2,000,000.00||
|灾后恢复重建基金(注3)|1,865,625.00||1,903,125.00||
|散装水泥专项资金(注4)|444,523.99||444,523.99||
|合计|64,310,148.99||64,347,648.99||

注1：根据都江堰市财政局与都江堰拉法基公司签定的《拉法基220KV输变电系统工程财政专项补助资金拨付使用协议》的规定，为支持都江堰拉法基公司灾后重建及满足三四期扩建工程用电需求，都江堰市财政局向都江堰拉法基公司提供补助资金计人民币150,000,000.00元，用于都江堰拉法基公司建设220KV输变电系统工程。2010年11月30日，都江堰拉法基公司收到用于输变电系统工程的补助资金计人民币 60,000,000.00元。本集团将该项与资产相关的政府补助确认为递延收益，拟于该等资产建成后在使用寿命内平均分配，计入当期损益。
注2：根据江油市财政局和江油市经济商务局下发的江财建[2009]3号文《关于下达汶川地震产业恢复重建补助资金(第一批)的紧急通知》，江油市财政局和江油市经济商务局向本公司提供灾后恢复重建补助资金计人民币2,000,000.00元，用于本公司新的水泥生产线建设。
注3：系双马电力公司分别于2011年及2010年收到的江油市国库集中支付中心的专项拨款计人民币500,000元及1,500,000元，用于双马电力公司灾后办公楼及生产厂房的重建。由于地震修复工程已于以前年度完工转入了固定资产，此灾后恢复重建基金按相关资产的剩余使用寿命进行摊销。
注4：系本公司、双马宜宾水泥公司和都江堰拉法基公司收到的财政局的专项拨款，用于购买散罐运输车和散装水泥罐。
(2)涉及政府补助的负债项目如下
单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期||本期计入营||||||与资产相关/|
|项目||2013.1.1||增加||业外收入||其他变动||2013.9.30||与收益相关|
|220KV输变电系统|60,000,000.00||-||-||-||60,000,000.00||与资产相关||
|工程财政专项补助|||||||||||||
|资金|||||||||||||
|灾后重建补助资金|2,000,000.00||-||-||-||2,000,000.00||与资产相关||
|灾后恢复重建基金|1,903,125.00||-||37,500.00||-||1,865,625.00||与资产相关||
|散装水泥专项资金|444,523.99||-||-||-||444,523.99||与资产相关||
|合计|64,347,648.99||-||37,500.00||-||64,310,148.99||||

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31、其他非流动负债 -续
(2)涉及政府补助的负债项目如下 -续
单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本年||本年计入营||||||与资产相关/|
|项目||2012.1.1||增加||业外收入||其他变动||2012.12.31||与收益相关|
|220KV输变电系统|60,000,000.00||-||-||-||60,000,000.00||与资产相关||
|工程财政专项补助|||||||||||||
|资金|||||||||||||
|灾后重建补助资金|2,000,000.00||-||-||-||2,000,000.00||与资产相关||
|灾后恢复重建基金|1,953,125.00||-||50,000.00||-||1,903,125.00||与资产相关||
|散装水泥专项资金|486,190.66||-||41,666.67||-||444,523.99||与资产相关||
|合计|64,439,315.66||-||91,666.67||-||64,347,648.99||||

32、少数股东权益
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称||2013.9.30||2012.12.31|
|都江堰拉法基公司|690,064,116.05||674,705,570.57||
|双马电力公司|42,637,837.40||48,433,867.95||
|合计|732,701,953.45||723,139,438.52||

33、营业收入、营业成本
(1)营业收入及营业成本
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013.1.1-9.30||2012|
|主营业务收入|1,432,717,714.47||1,860,220,235.73||
|其他业务收入|11,085,601.47||4,683,791.43||
|营业成本|1,211,728,808.06||1,696,674,040.20||

 (2)主营业务(分行业)
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013.1.1-9.30||2012||
|行业名称|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|水泥业务|1,410,299,502.47|1,191,392,416.25|1,830,585,883.63|1,684,616,883.22|
|发电业务|22,418,212.00|12,470,627.01|29,634,352.10|10,831,061.26|
|合计|1,432,717,714.47|1,203,863,043.26|1,860,220,235.73|1,695,447,944.48|

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33、营业收入、营业成本 -续
(3)2013年1月1日起至9月30日止期间及2012年度前五名客户的营业收入情况单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占全部营业收入的|
|单位名称||营业收入||比例(%)|
|2013.1.1-9.30|||||
|成都协宏商贸有限责任公司|74,021,588.19||5.13||
|中建商品混凝土成都有限公司|57,106,250.86||3.96||
|成都建工物资有限责任公司|56,772,227.42||3.93||
|四川省雄峰贸易有限公司|56,590,105.31||3.92||
|成都市龙鼎贸易有限公司|37,635,265.02||2.60||
|合计|282,125,436.80||19.54||
|2012|||||
|中国长江三峡集团公司|90,969,466.90||4.88||
|四川省雄峰贸易有限公司|83,684,498.00||4.49||
|泸州春贵商贸有限公司|69,567,958.08||3.73||
|中铁十四局集团有限公司成绵乐铁路工程指挥部|67,975,427.10||3.64||
|成都协宏商贸有限责任公司|67,806,983.32||3.64||
|合计|380,004,333.40||20.38||

34、营业税金及附加
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013.1.1-9.30|2012|计缴标准|
|营业税|936,004.38|419,962.21|计税收入的5%|
||6,153,448.26|4,038,515.01|增值税及营业税缴纳额的1%，5%，7%|
|城市维护建设税||||
||4,789,132.48|3,123,347.73|增值税及营业税缴纳额的5% (其中：地方教育费附加为增值税及营业税缴纳额的2%)|
|教育费附加及地方教育费附||||
|加||||
|合计|11,878,585.12|7,581,824.95||

35、销售费用
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|2013.1.1-9.30|2012|
|职工薪酬|8,075,705.03|9,538,940.39|
|广告促销费|1,393,372.01|1,334,537.32|
|差旅费|867,398.47|716,869.52|
|固定资产折旧|728,238.08|1,122,666.95|
|会议交际费|432,963.60|943,789.00|
|行政办公费|286,311.17|858,505.99|
|其他|147,322.00|248,949.89|
|合计|11,931,310.36|14,764,259.06|

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36、管理费用
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|2013.1.1-9.30|2012|
|职工薪酬|24,315,264.10|23,591,353.67|
|技术服务费(注1)|9,596,525.12|5,149,291.59|
|员工分流补偿金(注2)|9,029,713.22|3,686,397.21|
|保险费|8,437,688.94|11,691,397.97|
|土地使用税等税金|6,360,964.43|9,748,654.13|
|中介机构费用|4,875,997.59|8,010,884.16|
|排污费|3,450,309.84|4,448,241.88|
|散办费|1,937,612.57|2,537,523.86|
|办公室租赁费|1,162,904.66|1,367,953.60|
|固定资产折旧|942,706.30|1,179,597.63|
|资源开采费|884,939.53|1,483,186.86|
|业务招待费|878,805.43|784,303.00|
|差旅费|733,171.28|417,831.53|
|无形资产摊销|630,610.98|974,123.47|
|行政办公费|570,487.80|1,427,917.92|
|修理费|164,290.73|3,041,713.64|
|其他|8,039,150.56|6,606,636.85|
|合计|82,011,143.08|86,147,008.97|

注1：详见附注(九)5(1)。
注2：系本集团人员分流相关的补偿支出。
37、财务费用
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013.1.1-9.30||2012|
|利息支出|40,007,185.39||60,853,574.76||
|减﹕已资本化的利息费用|5,863,217.21||10,794,222.52||
|减﹕利息收入|959,545.21||3,251,472.62||
|汇兑差额|(3,779,495.64)||(1,486,830.28)||
|其他|2,339,814.72||3,608,406.62||
|合计|31,744,742.05||48,929,455.96||

38、资产减值损失
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013.1.1-9.30||2012|
|一、坏账损失|(74,239.70)||593,667.55||
|二、存货跌价损失|802,452.06||1,219,464.63||
|三、在建工程减值损失|-||16,069,225.07||
|合计|728,212.36||17,882,357.25||

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39、投资收益
(1)投资收益明细情况
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013.1.1-9.30||2012|
|成本法核算的长期股权投资收益|-||3,100,000.00||
|权益法核算的长期股权投资收益|1,106,210.55||1,485,718.79||
|处置长期股权投资产生的投资收益|-||19,985,000.00||
|合计|1,106,210.55||24,570,718.79||

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本期比上年增减|
|被投资单位||2013.1.1-9.30||2012||变动的原因|
|绵阳市商业银行|-||3,100,000.00||股利分配||

 (3)按权益法核算的长期股权投资收益
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本期比上年增减|
|被投资单位||2013.1.1-9.30||2012||变动的原因|
|双马成都建材公司|12,358.23||109,499.12||净利润变动||
|通口河电力公司|1,093,852.32||1,376,219.67||净利润变动||
|合计|1,106,210.55||1,485,718.79||||

40、营业外收入
(1)营业外收入明细如下
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013.1.1-9.30||2012|
|固定资产、无形资产处置利得|6,954,623.82(注2)||11,930,335.74||
|核销无需支付的应付款项|3,984,213.79||5,617,913.12||
|政府补助(注1)|3,757,780.00||4,679,619.13||
|罚没收入|207,965.46||107,771.15||
|代扣代缴个人所得税返还|54,522.05||138,475.32||
|工期延误赔付|-||770,000.00||
|其他|544,547.11||382,600.17||
|合计|15,503,652.23||23,626,714.63||

注1：详见附注(八)40(2)。
注2：主要系本集团处置已关闭的绵阳分公司闲置土地相关收益。
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40、营业外收入–续
(2)计入当期损益的政府补助
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||与资产相关/与收|
|项目||2013.1.1-9.30||2012||益相关|
|淘汰落后产能省级财政奖励|1,650,000.00(注1)||-||与收益相关||
|新型干法水泥生产工艺的补助|1,255,280.00(注2)||1,255,280.00||与收益相关||
|降氮环保奖励资金|300,000.00||-||与收益相关||
|节能减排奖励金|100,000.00||-||与收益相关||
|规模工业企业生产用电补贴|100,000.00||-||与收益相关||
|文物保护资金补贴|100,000.00||-||与收益相关||
|纳税先进奖|50,000.00||505,000.00||与收益相关||
|灾后恢复重建基金|37,500.00||50,000.00||与资产相关||
|技术改造奖励金|-||790,000.00||与收益相关||
|贷款贴息|-||716,200.00||与收益相关||
|排污费补贴|-||600,000.00||与收益相关||
|综合资源利用增值税返还|-||583,139.13||与收益相关||
|散装水泥专项资金|-||41,666.67||与资产相关||
|其他|165,000.00||138,333.33||与收益相关||
|合计|3,757,780.00||4,679,619.13||||

注1：主要系本集团淘汰落后产能获得省级财政奖励计人民币 1,000,000.00元，以及本公司之绵阳分公司收到淘汰落后产能生产线收到省级财政奖励计人民币650,000.00元注2：主要系本公司之子公司双马宜宾水泥公司采用新型干法水泥生产工艺而从珙县人民政府获取的补助资金计人民币 1,255,280.00元。
41、营业外支出
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013.1.1-9.30||2012|
|处置固定资产损失|390,088.03||57,237.72||
|场外盗采灾害治理费|-||873,632.30||
|捐赠支出|302,494.25||167,024.18||
|灾害损失|3,452,332.00(注)||-||
|其他|223,718.11||294,887.97||
|合计|4,368,632.39||1,392,782.17||

注：系本公司之子公司都江堰拉法基公司在 2013年 7月暴雨灾害中被雨水冲刷而损失的
原材料计人民币 2,137,332.00元及矿山泥石流损毁农垦土地所支付的赔偿费用计人
民币1,315,000.00元。
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42、所得税费用
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|2013.1.1-9.30|2012|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|32,755,521.29|16,654,224.08|
|递延所得税调整|(20,798,213.22)|(4,952,472.56)|
|2011年度所得税抵减|-|(44,210,411.05)(注)|
|合计|11,957,308.07|(32,508,659.53)|

注：如附注(六)1注3、注4所述，双马宜宾水泥公司和都江堰拉法基公司分别经珙县国家税务局、都江堰市国家税务局批准，2011年度享受西部大开发优惠政策，执行15%的企业所得税率，相应地将已缴纳的2011年度所得税额(按25%的税率缴纳)与按15%税率计算的所得税额的差额冲减了 2012年度所得税费用。
所得税费用与会计利润的调节表如下：
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|2013.1.1-9.30|2012|
|会计利润|106,021,745.30|39,729,732.02|
|按25%的税率计算的所得税费用(上年度：25%)|26,505,436.33|9,932,433.01|
|不可抵扣费用的纳税影响|364,325.45|994,183.62|
|免税收入的纳税影响|(276,552.64)|(1,185,177.13)|
|未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响|1,249,408.02|22,919,968.59|
|利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税|-|(9,465,945.49)|
|影响|||
|子公司税率不一致的影响|(16,034,618.88)|(8,087,945.82)|
|2011年度所得税抵减|-|(44,210,411.05)|
|环保节能设备10%减免所得税之影响|149,309.79|(5,557,788.05)|
|期初递延税税率变动的影响|-|2,152,022.79|
|合计|11,957,308.07|(32,508,659.53)|

43、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013.1.1-9.30||2012|
|收到的经营性往来款|19,304,682.95||42,881,130.87||
|政府补助|3,720,280.00||4,046,480.00||
|收到安全违约金及押金|2,282,053.48||-||
|收到保证金|1,590,000.00||7,978,600.00||
|收到的存款利息|959,545.21||3,251,472.62||
|收到代扣代缴个人所得税返还|54,522.05||138,475.32||
|其他|434,397.87||782,215.00||
|合计|28,345,481.56||59,078,373.81||

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43、现金流量表项目注释 -续
(2)支付其他与经营活动有关的现金
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013.1.1-9.30||2012|
|支付经营性往来款|33,751,228.26||83,688,717.10||
|支付综合管理费及技术服务费|9,596,525.12||8,114,654.02||
|支付咨询费及审计费|1,516,378.16||16,084,545.48||
|支付银行手续费|26,794.13||2,714,995.04||
|支付租赁费和装修费|3,730,879.35||2,957,961.60||
|其他|28,257,217.38||17,957,845.02||
|合计|76,879,022.40||131,518,718.26||

 (3)支付其他与筹资活动有关的现金
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|2013.1.1-9.30|2012|
|收购少数股东权益所支付的现金|-|19,319,066.67|

44、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|补充资料|||2013.1.1-9.30||2012|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：||||||
|净利润||94,064,437.23||72,238,391.55||
|加：资产减值准备||728,212.36||17,882,357.25||
|固定资产折旧||137,945,986.09||190,022,657.80||
|无形资产摊销||6,967,154.78||9,383,508.63||
|长期待摊费用摊销||269,038.92||-||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益|)|(6,564,535.79)||(11,873,098.02)||
|财务费用||30,364,472.54||49,148,278.12||
|投资损失(收益)||(1,106,210.55)||(24,570,718.79)||
|递延所得税资产减少(增加)||(20,864,387.96)||(5,163,024.71)||
|递延所得税负债增加(减少)||66,174.74||210,552.15||
|存货的减少(增加)||(1,143,868.54)||61,568,001.40||
|经营性应收项目的减少(增加)||67,324,040.79||(104,501,661.40)||
|经营性应付项目的增加（减少）||(51,423,355.77)||17,038,225.01||
|经营活动产生的现金流量净额||256,627,158.84||271,383,468.99||
|2．现金及现金等价物净变动情况：||||||
|现金的期末余额||412,779,758.90||163,754,574.55||
|减：现金的期初余额||163,754,574.55||304,208,639.06||
|加：现金等价物的期末余额||-||-||
|减：现金等价物的期初余额||-||-||
|现金及现金等价物净增加额||249,025,184.35||(140,454,064.51)||

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44、现金流量表补充资料 -续
(2)现金和现金等价物的构成
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013.9.30||2012.12.31|
|一、现金|412,779,758.90||163,754,574.55||
|其中：库存现金|3,334.29||52,049.19||
|可随时用于支付的银行存款|412,776,424.61||163,702,525.36||
|二、期末现金及现金等价物余额|412,779,758.90||163,754,574.55||

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(九) 关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||||||母公司对本||母公司对本公|||||
|||||||||法人||业务||||公司的持股比||司的表决权比||本企业||组织机构|
|母公司名称||关联关系||企业类型||注册地||代表||性质||注册资本||例(%)||例(%)||最终控制方||代码|
|拉法基中国公司|控股股东||不适用||英属维尔京群岛||不适用||投资||165,181,480.00美元||48.14||71.70(注1)||拉法基瑞安公司||不适用||
||拉法基中国公司之母公司||不适用||中国香港||不适用||投资||10,000.000.00港元||不适用||不适用||(注2)||不适用||
|拉法基瑞安公司|||||||||||||||||||||

注1：其中包括拉法基中国公司直接持有本公司48.14%的表决权以及通过拉法基中国公司之全资子公司拉法基瑞安(四川)投资公司间接持有的本公司23.56%表决权。
注2：拉法基瑞安公司由法国拉法基集团和香港瑞安建材有限公司合资设立。
2、本公司的子公司情况详见附注(七)。
3、本公司联营企业情况详见附注(八)8。
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(九) 关联方及关联交易 -续
4、本集团的其他关联方情况 -续
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他关联方名称||其他关联方与本集团关系||组织机构代码|
|法国拉法基集团|拥有拉法基瑞安公司55%的股权||不适用||
|拉法基瑞安(四川)投资公司|同受拉法基中国公司控制||21430703-2||
|双马成都建材公司|本公司之联营公司||74363084-7||
|拉法基瑞安北京公司|同受拉法基瑞安公司控制||78250315-4||
|重庆拉法基瑞安参天水泥有限公司|同受拉法基瑞安公司控制||520000-043767-1||
|重庆拉法基瑞安地维水泥有限公司|同受拉法基瑞安公司控制||70942344-9||
|重庆拉法基瑞安特种水泥有限公司|同受拉法基瑞安公司控制||62191338-X||
|遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司|同受拉法基瑞安公司控制||68016210-9||
|拉法基(北京)建材技术服务有限公司|法国拉法基集团之子公司||66625192-2||
|Lafarge Asia Sendirian Berhad, Malaysia|法国拉法基集团之子公司||不适用||
|公司董事、总经理及副总经理等|关键管理人员||不适用||

5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务
采购商品/接受劳务情况表
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||2013.1.1-9.30||2012||
|||||占同类交易金额的比例||占同类交易|
|||关联交易定价||||金额的比例|
|关联方|关联交易内容|方式及决策程序|金额|(%)|金额|(%)|
||专家服务费|注1|3,604,652.80|100.00|12,654,374.60|100.00|
|拉法基瑞安北京公司|||||||
||技术服务费|注2|9,596,525.12|100.00|5,149,291.59|100.00|
|拉法基瑞安(四川)投资公司|采购原材料|注3|2,355,616.31|0.51|4,493,218.35|0.30|
||采购石油焦|参照市场价格|7,900,196.47|1.72|3,483,860.15|0.23|
|重庆拉法基瑞安特种水泥有|||||||
|限公司|||||||
||采购石油焦|参照市场价格|7,372,364.92|1.60|9,471,373.90|0.63|
|重庆拉法基瑞安地维水泥有|||||||
|限公司|||||||

注1：系按提供服务的专家的工作小时数及单位收费标准计算。
注2：2012年6月1日，本公司与拉法基瑞安北京公司签定《主品牌协议》、《知识产权许可协议》以替换原《技术分许可协议》。根据协议，拉法基瑞安北京公司允许本公司使用其专有技术、专利、商标、商号并给予技术支持，自 2012年1月1日起，本公
司、双马宜宾水泥公司及都江堰拉法基公司应按净销售额的1%和2%支付品牌使用
费和技术服务费用。由于本公司未使用“拉法基”商标，因此在未使用时间段内不需要
支付按净销售额1%计算的品牌使用费。针对《主品牌协议》、《知识产权许可协议》
以下情况免于计算缴纳品牌使用费和技术服务费：
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2013年1月1日起至9月30日止期间及2012年度
(九) 关联方及关联交易 -续
5、关联交易情况 -续
(1)购销商品、提供和接受劳务 -续
本公司在其生产线被升级为干法生产线之前，无需缴纳上述技术服务费用；
双马宜宾水泥公司的第二条生产线在2012年12月31日前无需缴纳上述费用；
都江堰拉法基公司在2014年12月31日前无需缴纳上述费用，届时就相关缴纳事宜重新商议。
注3：根据本公司与拉法基瑞安(四川)投资公司签订的《石灰石、高镁石买卖合同》，拉法基瑞安(四川)投资公司按不高于市场价的原则向本公司提供未经破碎的石灰石，最终供应价格由双方协商确定。在同等质量、同等批量的条件下，本公司享受拉法基瑞安(四川)投资公司给予任何第三方的价格优惠。拉法基瑞安(四川)投资公司承诺提供的原料价格及其他任何条件均不高于其他原料供应商提供的相同条件。该关联交易经本公司董事会于2012年4月16日批准。
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||2013.1.1-9.30||2012||
|||||占同类交||占同类交|
|||关联交易定价方式||易金额的||易金额的|
|关联方|关联交易内容|及决策程序|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|双马成都建材公司|销售水泥|参照市场价格|4,984,416.48|0.35|7,676,552.04|0.41|
||销售原材料|参照市场价格|-|-|118,461.54|0.01|
|遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司|||||||

 (2)关联担保情况
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||担保是否|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|已经履行完毕|
|拉法基瑞安(四川)投资公司|本公司|30,000,000.00|08/08/2013|07/02/2014|否|
|拉法基瑞安(四川)投资公司|本公司|60,000,000.00|06/01/2013|05/01/2014|否|
|拉法基瑞安(四川)投资公司|双马宜宾水泥公司|3,750,000.00|10/02/2010|09/02/2015|否|
|拉法基瑞安(四川)投资公司|双马宜宾水泥公司|8,000,000.00|11/03/2010|09/02/2015|否|
|拉法基瑞安(四川)投资公司|双马宜宾水泥公司|1,875,000.00|10/02/2010|22/12/2013|否|
|拉法基瑞安(四川)投资公司|双马宜宾水泥公司|1,875,000.00|10/02/2010|31/03/2014|否|
|拉法基瑞安(四川)投资公司|双马宜宾水泥公司|1,875,000.00|10/02/2010|21/06/2014|否|
|拉法基瑞安(四川)投资公司|双马宜宾水泥公司|1,875,000.00|11/02/2010|21/09/2014|否|
|拉法基瑞安(四川)投资公司|双马宜宾水泥公司|4,000,000.00|11/03/2010|31/03/2014|否|
|拉法基瑞安(四川)投资公司|双马宜宾水泥公司|4,000,000.00|11/03/2010|30/06/2014|否|
|拉法基瑞安(四川)投资公司|双马宜宾水泥公司|4,000,000.00|11/03/2010|21/09/2014|否|
|拉法基瑞安(四川)投资公司|双马宜宾水泥公司|50,000,000.00|08/06/2013|07/06/2014|否|
|合计||171,250,000.00||||

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2013年1月1日起至9月30日止期间及2012年度
(九) 关联方及关联交易 -续
5、关联交易情况 -续
(3)关联方资金拆借
2013年1月1日起至9月30日止期间：
单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方||拆借金额||起始日||到期日||2013.9.30||说明|
|拆入|||||||||||
|其他应付款|||||||||||
||人民币20,000,000.00||30/04/2011||不适用||20,000,000.00||无利息||
|拉法基瑞安(四川)投资公司|||||||||||
|拉法基瑞安(四川)投资公司|人民币20,000,000.00||26/05/2011||不适用||20,000,000.00||无利息||
|拉法基瑞安(四川)投资公司|人民币17,000,000.00||09/08/2011||不适用||17,000,000.00||无利息||
|合计|||||||57,000,000.00||||

2012年度：
单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方||拆借金额||起始日||到期日||2012.12.31||说明|
|拆入|||||||||||
|其他应付款|||||||||||
|拉法基瑞安(四川)投资公司|人民币20,000,000.00||30/04/2011||不适用||20,000,000.00||无利息||
|拉法基瑞安(四川)投资公司|人民币20,000,000.00||26/05/2011||不适用||20,000,000.00||无利息||
|拉法基瑞安(四川)投资公司|人民币17,000,000.00||09/08/2011||不适用||17,000,000.00||无利息||
|合计|||||||57,000,000.00||||
|短期借款|||||||||||
|拉法基瑞安公司|港币50,000,000.00||26/10/2012||25/10/2013||40,581,030.21||利率4.5%||
|拉法基瑞安公司|港币15,000,000.00||26/10/2012||25/10/2013||12,162,777.00||利率4.5%||
|拉法基瑞安公司|美元4,999,990.00||17/12/2012||16/12/2013||31,520,957.50||利率4.5%||
|拉法基瑞安公司|美元3,999,990.00||17/12/2012||16/12/2013||25,142,077.94||利率4.5%||
|拉法基瑞安公司|美元14,999,990.00||17/12/2012||16/12/2013||94,282,965.15||利率4.5%||
|合计|||||||203,689,807.80||||
|长期借款|||||||||||
|拉法基瑞安公司|港币60,000,000.00||14/06/2011||18/11/2015||48,688,707.61||利率4.5%||
|拉法基瑞安公司|港币20,000,000.00||18/11/2010||18/11/2015||16,217,036.31||利率4.5%||
|合计|||||||64,905,743.92||||

(4)委托借款
本集团与关联方之间的委托借款明细资料如下：
单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年利率||2013.1.1-9.30||||2012|||
|||(%)||发生额||2013.9.30余额||发生额||2012.12.31余额|
|拉法基瑞安(四川)投资公司(注)|6.56||-||-||(10,000,000.00)||-||

注：2011年12月12日，双马宜宾水泥公司通过中国建设银行股份有限公司绵阳分行向拉法基瑞安(四川)投资公司借款计人民币 10,000,000.00元，借款期限为一年，利率为
6.56%。该借款已于2012年11月偿还。
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(九) 关联方及关联交易 -续
5、关联交易情况 -续
(5)利息支出
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2013.1.1-9.30||2012|
|拉法基瑞安公司|2,885,594.92||11,119,682.07||
|拉法基瑞安(四川)投资公司|-||555,777.77||
|合计|2,885,594.92||11,675,459.84||

 (6)关键管理人员报酬
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目名称|2013.1.1-9.30|2012|
|关键管理人员报酬|5,633,676.29|5,821,305.56|

6、关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|2013.9.30|2012.12.31|
|应收账款|双马成都建材公司|1,221,234.89|1,867,467.46|
|预付款项|重庆拉法基瑞安特种水泥有限公司|-|7,000,000.00|
||重庆拉法基瑞安地维水泥有限公司|-|7,000,000.00|
||合计|-|14,000,000.00|

 (2)应付关联方款项
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|2013.9.30|2012.12.31|
|应付账款|拉法基瑞安(四川)投资公司|2,507,405.32|1,576,238.78|
|其他应付款|拉法基瑞安(四川)投资公司|59,286,652.94|59,200,212.59|
||拉法基瑞安北京公司|15,813,854.58|21,041,736.54|
||法国拉法基集团|3,032,772.13|3,032,772.13|
||合计|78,133,279.65|83,274,721.26|
|应付股利|拉法基中国公司|65,747,367.69|75,000,000.00|
|短期借款|拉法基瑞安公司|-|203,689,807.80|
|应付利息|拉法基瑞安公司|-|19,344,087.31|
|长期借款|拉法基瑞安公司|-|64,905,743.92|

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(十) 承诺事项
1.资本承诺
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013.9.30||2012.12.31|
|已签约但尚未于财务报表中确认的|||||
|- 购建长期资产承诺|203,330,029.28||101,381,391.46||

 2.经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013.9.30||2012.12.31|
|不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：|||||
|-资产负债表日后第1年|4,133,478.67||2,148,100.00||
|-资产负债表日后第2年|3,490,135.48||1,433,100.00||
|-资产负债表日后第3年|2,304,201.60||704,678.02||
|-以后年度|2,619,088.75||1,997,975.00||
|合计|12,546,904.50||6,283,853.02||

(十一)资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||对财务状况和经营||无法估计影响|
||项目||内容||成果的影响数||数的原因|
|本集团处置双马电力公司||为整合企业资源，集中发展核心业务，本公司于2013年10月28日与江油市永钢电力设备有限公司签订《股份转 让 协 议 》 ， 约 定 以 人 民 币135,093,280.00元的总价向江油市永钢电力设备有限公司出售所持有的本公司之子公司双马电力公司的全部股权，股权转让日为2013年10月31日。||前述交易完成后，将增加本集团备考合并财务报表净利润及所有者权益计人民币59,092,680.66元。||不适用||

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(十二)其他重要事项
1、借款费用
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||当期资本化的借款|||
|项目||费用金额||资本化率|
|2013.1.1-9.30|||||
|在建工程|5,863,217.21||4.91%-6.68%||
|当期资本化借款费用小计|5,863,217.21||||
|计入当期损益的借款费用|34,143,968.18||||
|当期借款费用合计|40,007,185.39||||
|2012|||||
|在建工程|10,794,222.52||5.18%-6.88%||
|当年资本化借款费用小计|10,794,222.52||||
|计入当年损益的借款费用|50,059,352.24||||
|当年借款费用合计|60,853,574.76||||

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(十二)其他重要事项 -续
2、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2个报告分部。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为水泥及电力。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(1)分部报告信息
单位：人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||水泥业务分部||||电力业务分部||||分部间相互抵减||||合计|||
|项目||2013.1.1-9.30||2012||2013.1.1-9.30||2012||2013.1.1-9.30||2012||2013.1.1-9.30||2012|
|营业收入|||||||||||||||||
|对外交易收入|1,421,059,953.94||1,833,942,875.06||22,743,362.00||30,961,152.10||-||-||1,443,803,315.94||1,864,904,027.16||
|分部间交易收入|-||-||-||-||-||-||-||-||
|分部营业收入合计|1,421,059,953.94||1,833,942,875.06||22,743,362.00||30,961,152.10||-||-||1,443,803,315.94||1,864,904,027.16||
|分部费用|1,337,213,752.41||1,858,235,214.00||14,809,169.85||16,732,053.78||(2,000,121.23)||(2,988,321.39)||1,350,022,801.03||1,871,978,946.39||
|公允价值变动收益|-||-||-||-||-||-||-||-||
|投资收益|12,358.23||23,194,499.12||3,093,973.55||4,364,541.06||(2,000,121.23)||(2,988,321.39)||1,106,210.55||24,570,718.79||
|分部营业利润|83,858,559.76||(1,097,839.82)||11,028,165.70||18,593,639.38||-||-||94,886,725.46||17,495,799.56||
|调节项目(未分配项目)|||||||||||||||||
|管理费用|||||||||||||-||-||
|财务费用|||||||||||||-||-||
|资产减值损失|||||||||||||-||-||
|报表营业利润|||||||||||||94,886,725.46||17,495,799.56||
|营业外收入|||||||||||||15,503,652.23||23,626,714.63||
|营业外支出|||||||||||||4,368,632.39||1,392,782.17||
|利润总额|||||||||||||106,021,745.30||39,729,732.02||
|所得税|||||||||||||11,957,308.07||(32,508,659.53)||
|净利润|||||||||||||94,064,437.23||72,238,391.55||

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2013年1月1日起至9月30日止期间及2012年度
(十二)其他重要事项 -续
2、分部报告 -续
(1)分部报告信息 -续
单位：人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||水泥业务分部||||电力业务分部||||分部间相互抵减||||合计|||
|项目||2013.1.1-9.30||2012||2013.1.1-9.30||2012||2013.1.1-9.30||2012||2013.1.1-9.30||2012|
|分部资产总额|4,801,357,146.43||4,728,233,388.37||128,917,507.29||149,607,030.76||(41,181,689.36)||(47,573,591.21)||4,889,092,964.36||4,830,266,827.92||
|调节项目|||||||||||||||||
|-未分配项目|||||||||||||86,518,649.11||64,548,050.60||
|报表资产总额|||||||||||||4,975,611,613.47||4,894,814,878.52||
|分部负债总额|1,628,119,418.27||1,582,306,864.24||11,753,121.76||18,089,374.67||(41,181,689.36)||(47,573,591.21)||1,598,690,850.67||1,552,822,647.70||
|调节项目|||||||||||||||||
|-未分配项目|||||||||||||960,808.76||894,634.02||
|报表负债总额|||||||||||||1,599,651,659.43||1,553,717,281.72||
|报补表充负信债息总：额|||||||||||||||||
|折旧|136,604,245.26||188,113,985.03||1,341,740.83||1,908,672.77||-||-||137,945,986.09||190,022,657.80||
|摊销|6,949,652.24||8,968,195.47||286,541.46||415,313.16||-||-||7,236,193.70||9,383,508.63||
|利息收入|913,016.83||3,149,622.70||46,528.38||101,849.92||-||-||959,545.21||3,251,472.62||
|利息费用|36,144,089.41||53,047,673.63||-||-||(2,000,121.23)||(2,988,321.39)||34,143,968.18||50,059,352.24||
|当期确认的减值损失|728,212.36||17,882,357.25||-||-||-||-||728,212.36||17,882,357.25||
|调节项目|||||||||||||||||
|-未分配项目|||||||||||||-||-||
|报表 当期确认的减值损失|||||||||||||728,212.36||17,882,357.25||
|采用权益法核算的长期股权投资确认的投资收益|12,358.23||109,499.12||1,093,852.32||1,376,219.67||-||-||1,106,210.55||1,485,718.79||
|采用权益法核算的长期股权投资金额|8,269,175.16||8,256,816.93||18,331,151.22||17,237,298.90||-||-||26,600,326.38||25,494,115.83||
|分部非流动资产(未包括长期股权投资)|3,742,459,510.39||3,834,906,531.35||40,839,431.41||42,997,226.41||-||-||3,783,298,941.80||3,877,903,757.76||
|调节项目(未分配项目)|||||||||||||||||
|-递延所得税资产|||||||||||||59,762,322.73||38,897,934.77||
|报表非流动资产(未包括长期股权投资)|||||||||||||3,843,061,264.53||3,916,801,692.53||
|资本性支出|53,857,664.27||269,426,830.49||122,222.22||2,385,811.96||-||-||53,979,886.49||271,812,642.45||
|其中：在建工程支出|53,854,694.27||267,120,556.09||122,222.22||2,385,811.96||-||-||53,976,916.49||269,506,368.05||
|购置固定资产支出|-||-||-||-||-||-||-||-||
|购置无形资产支出|2,970.00||2,306,274.40||-||-||-||-||2,970.00||2,306,274.40||
|折旧和摊销以外的非现金费用|-||-||-||-||||-||-||-||

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(十二)其他重要事项 -续
2、分部报告 -续
(2)按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
本集团2013年1月1日起至9月30日止期间及2012年度所有收入均来源于本国境内，全部非流动资产位于本国境内。
(3)对主要客户的依赖程度
本集团不存在对主要客户的收入占本集团营业收入10％以上的情况。
3、金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收账款、其他应收款、应收票据、应付账款、应付票据、应付利息、应付股利及其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注(八)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
3.1风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
3.1.1市场风险
3.1.1.1外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与港币及美元有关，除本集团的下属子公司都江堰拉法基公司以美元及港币进行借款外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2013年9月30日及2012年12月31日，除下表所述资产为港币及美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2013.9.30||2012.12.31|
|现金及现金等价物|44,533.85||45,524.15||
|短期借款|-||203,689,807.80||
|长期借款|-||64,905,743.92||

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外
汇风险。
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3、金融工具及风险管理 -续
3.1风险管理目标和政策 -续
3.1.1市场风险 -续
3.1.1.2利率风险－公允价值变动风险
本集团的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款(详见附注(八)18)有关。
3.1.1.3利率风险－现金流量风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见附注(六)18、附注(六)29)有关。本集团暂未采取任何措施应对利率变动对银行借款现金流量变动的风险。
3.1.2信用风险
可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团应收账款产生的损失。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，并确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3.1.3流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2013年9月30日，本集团流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民币412,899,804.85元(2012年12月31日：人民币438,318,505.04元)，本集团管理层认为本集团可在借款到期时进行展期或以新的融资渠道归还现有的借款，同时本公司之最终控股股东拉法基瑞安公司同意自本备考合并财务报表批准报出日起十二个月内就本集团所欠款项的到期偿还提供一切必须之财务支援，以维持本集团的继续经营，
因此，本集团管理层认为本集团不存在重大流动性风险。
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3、金融工具及风险管理 -续
3.1风险管理目标和政策 -续
3.1.3流动风险 -续
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||账面价值||未折现金额||1年以内||1-5年||5年以上|
|2013.9.30|||||||||||
|货币资金|423,393,471.07||423,393,471.07||423,393,471.07||-||-||
|应收票据|99,550,769.64||99,550,769.64||99,550,769.64||-||-||
|应收账款|278,153,112.74||278,153,112.74||278,153,112.74||-||-||
|其他应收款|38,741,391.35||38,741,391.35||38,741,391.35||-||-||
|借款|(473,386,685.34)||(480,957,430.55)||(466,297,986.85)||(14,659,443.70)||-||
|应付票据|(20,500,000.00)||(20,500,000.00)||(20,500,000.00)||-||-||
|应付账款|(184,284,839.03)||(184,284,839.03)||(184,284,839.03)||-||-||
|应付利息|(2,518,116.39)||(2,518,116.39)||(2,518,116.39)||-||-||
|应付股利|(91,380,376.19)||(91,380,376.19)||(91,380,376.19)||-||-||
|其他应付款|(196,997,459.29)||(196,997,459.29)||(196,997,459.29)||-||-||
|其他流动负债|(497,650,000.00)||(533,338,888.89)||(533,338,888.89)||-||-||
|2012.12.31|||||||||||
|货币资金|176,982,338.12||176,982,338.12||176,982,338.12||-||-||
|应收票据|154,300,796.12||154,300,796.12||154,300,796.12||-||-||
|应收账款|229,362,344.97||229,362,344.97||229,362,344.97||-||-||
|其他应收款|65,706,630.50||65,706,630.50||65,706,630.50||-||-||
|借款|(858,207,237.06)||(1,306,294,832.55)||(1,192,782,709.10)||(113,512,123.45)||-||
|应付票据|(62,710,000.00)||(62,710,000.00)||(62,710,000.00)||-||-||
|应付账款|(189,147,457.91)||(189,147,457.91)||(189,147,457.91)||-||-||
|应付利息|(21,388,121.56)||(21,388,121.56)||(21,388,121.56)||-||-||
|应付股利|(82,776,229.00)||(82,776,229.00)||(82,776,229.00)||-||-||
|其他应付款|(215,295,774.25)||(215,295,774.25)||(215,295,774.25)||-||-||

 3.2公允价值
本集团金融资产和金融负债的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定。
本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
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3.3敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
3.3.1利率风险
利率风险敏感性分析基于其他变量不变，由于利率可能发生的合理变动，对浮动利率借款的利息支出的税前影响：
单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2013.1.1-2013.9.30||||2012|||
|||||||对股东权益的||||对股东|
|项目||利率变动||对利润的影响||影响||对利润的影响||权益的影响|
|借款|增加1%||(697,500.00)||(697,500.00)||(4,267,952.73)||(4,267,952.73)||
|借款|减少1%||697,500.00||697,500.00||4,267,952.73||4,267,952.73||

3.3.2.外汇风险
在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2013.1.1-2013.9.30||||2012|||
|||||||对股东权益||||对股东|
|项目||汇率变动||对利润的影响||的影响||对利润的影响||权益的影响|
||外币对人民币升值5%||2,178.47||2,178.47||(13,427,501.38)||(13,427,501.38)||
|外币资产及负债|||||||||||
||外币对人民币贬值5%||(2,178.47)||(2,178.47)||13,427,501.38||13,427,501.38||
|外币资产及负债|||||||||||