东方金钰股份有限公司2014年度
内部控制评价报告
东方金钰股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
||||
|-|-|-|
|公司名称|级次|经营范围|
|东方金钰股份有限公司|1|宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售等|
|东方金钰股份有限公司深圳分公司|1-0|宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售等|
|深圳市东方金钰珠宝实业有限公司|2|宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售等|
|深圳市东方金钰珠宝实业有限公司罗湖分公司|2-0|宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售等|
|深圳市东方金钰珠宝实业有限公司徐州分公司|2-0|宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售等|
|腾冲东方金钰珠宝有限公司|2-1|宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售等|
|惠州市东方金钰珠宝首饰有限公司|2-2|宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售等|
|江苏东方金钰珠宝有限公司|2-3|宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售等|
|瑞丽东方金钰珠宝有限公司|2-4|宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售等|
|盈江东方金钰珠宝有限公司|2-5|宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售等|
|云南东方金钰珠宝有限公司|2-6|宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售等|
|北京东方金钰有限公司|2|宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售等|
|云南兴龙珠宝有限公司|2|宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售等|
|云南兴龙珠宝有限公司腾冲分公司|2-0|宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售等|
|深圳市东方金钰金饰珠宝首|2-1|黄金饰品批发、销售等|

||
|-|
|饰有限公司|

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织构架、发展战略、人力资源、企业文化、风险评估、资金管理、采购业务、销售业务、担保业务、财务管理、资产管理、合同管理、重大投资管理、控股子公司的管理、关联交易、募集资金使用控制、信息系统与沟通、内部监督等方面；重点关注的高风险领域主要包括战略风险、市场风险、原材料价格风险、技术进步风险、财务风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司颁布的《内部控制手册》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，将财务报告内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。所采用的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重要程度。这种重要程度主要取决于：
（1）控制不能防止或发现并纠正账户或列报发生错报的可能性的大小；
（2）因一项或多项控制缺陷导致的潜在错报的金额大小。
|||
|-|-|
|定义||
||定量标准（财务报表的错报金额范围）|

|||
|-|-|
|指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制评价报告中作出内部控制无效的结论。|可能造成的财务报表错报金额占公司当年合并财务报表税前利润 5%及以上的一项或多项控制缺陷的组合|
|指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会、管理层的充分关注。|可能造成财务报表错误金额占公司当年合并财务报表税前利润 3%至 5%的一项或多项控制缺陷的组合|
|除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷|可能造成财务报表错报金额占公司当年合并财务报表税前利润 3%以下的一项或多项控制缺陷的组合|

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
非财务报告内部控制缺陷根据其对内部控制目标实现的影响程度分为重大缺
陷、重要缺陷和一般缺陷。非财务报告内部控制缺陷的认定标准可以分为定性标准和定量标准。
1、定性标准：根据控制缺陷直接或潜在负面影响的性质、范围等因素确定。
出现以下情形，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度确定为重要缺陷或一般缺陷。
（1）公司重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
（2）管理层不胜任、不作为，或凌驾于内部控制之上；
（3）已报告给管理层、董事会的重大缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；或者企业在基准日前虽对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，但新控制尚没有运行足够长的时间（90天）；
（4）企业经营活动严重违反国家法律法规或规范性文件。
（5）缺乏民主决策程序，“三重一大”（即重大决策、重大事项、重大人事任免及大额资金支付业务）决策程序不合规。
重要缺陷：
（1）公司一般业务缺乏制度控制或制度体系失效；
（2）企业经营管理流程存在明显不符合经济效益的情形；
（3）内控评价重要缺陷未完成整改
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
2、定量标准，即涉及金额大小，根据造成直接财产损失绝对金额确定：
重大缺陷认定标准：对于可能造成的直接经济损失大于或等于税前利润3%的缺陷。
重要缺陷认定标准：对于可能造成的直接经济损失大于或等于税前利润3%的缺陷。
一般缺陷认定标准：对可能造成直接财产损失金额小于公司税前利润总额的0.5%的内部控制缺陷。
本公司按上述标准实施内部控制自查和评价工作，未发现存在重大、重要缺陷的情形。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无
董事长：赵兴龙
东方金钰股份有限公司2015年3月19日