瀚蓝环境股份有限公司
600323
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
五、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目录
第一节释义 ...................................................................................................................................3
第二节公司简介 ...........................................................................................................................4
第三节会计数据和财务指标摘要 ...............................................................................................5
第四节董事会报告 .......................................................................................................................6
第五节重要事项 ......................................................................................................................... 11
第六节股份变动及股东情况 .....................................................................................................13
第七节优先股相关情况 .............................................................................................................15
第八节董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................16
第九节财务报告（未经审计） .................................................................................................17
第十节备查文件目录 ............................................................................................................... 100
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|公司、本公司|指|瀚蓝环境股份有限公司及前身“南海发展股份有限公司”|
|供水集团|指|佛山市南海供水集团有限公司|
|南海控股|指|广东南海控股投资有限公司|
|绿电公司|指|佛山市南海绿电再生能源有限公司|
|燃气发展|指|佛山市南海燃气发展有限公司|
|燃气有限|指|佛山市南海燃气有限公司|
|南海城投|指|佛山市南海城市建设投资有限公司|
|瀚蓝工程公司|指|广东瀚蓝环保工程技术有限公司|
|丹灶污水处理公司|指|佛山市南海丹灶镇污水处理有限公司|
|铂锦水务公司|指|佛山市铂锦水务有限公司|
|西岸自来水公司|指|佛山市南海区西岸自来水有限公司|
|上交所网站|指|上海证券交易所网站http：//www.sse.com.cn|
|非公开发行|指|上市公司采用非公开方式，向特定对象发行股票|
|特许经营权|指|经特定程序而获得的对有限自然资源开发利用、公共资源配置以及直接关系公共利益的特定行业的市场准入权|
|BOT|指|建设—经营—移交，是指政府通过契约授予投资者或经营者以一定期限的特许专营权，许可其融资建设和经营特定的公用基础设施，并准许其通过向用户收取费用或出售产品以清偿贷款，回收投资并赚取利润；特许权期限届满时，该基础设施无偿移交给政府|
|TOT|指|移交—经营—移交，是指政府部门将建设好的项目的一定期限的产权和经营权，有偿转让给投资人，由其进行运营管理；投资人在一个约定的时间内通过经营收回全部投资和得到合理的回报，并在合约期满之后，再交回给政府部门或原单位|
|一厂|指|南海垃圾焚烧发电一厂|
|新一厂、一厂改扩建项目|指|南海垃圾焚烧发电一厂改扩建项目|
|二厂|指|南海垃圾焚烧发电二厂项目|
|创冠香港|指|创冠环保（香港）有限公司|
|创冠中国|指|创冠环保（中国）有限公司|

第二节 公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|瀚蓝环境股份有限公司|
|公司的中文名称简称|瀚蓝环境|
|公司的法定代表人|金铎|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|黄春然|汤玉云|
|联系地址|广东省佛山市南海区桂城南海大道财联大厦|广东省佛山市南海区桂城南海大道财联大厦|
|电话|0757-86280996|0757-86280996|
|传真|0757-86328565|0757-86328565|
|电子信箱|600323@grandblue.cn|600323@grandblue.cn|

三、基本情况变更简介
本报告期公司基本情况未发生变更。
四、信息披露及备置地点变更情况简介
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|公司选定的信息披露报纸名称|中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报|
|登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司半年度报告备置地点|公司董事会秘书办公室|

五、公司股票简况
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|公司股票简况|||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称|
|A股|上海证券交易所|瀚蓝环境|600323|南海发展|

六、公司报告期内的注册变更情况
自2014年7月10日起，公司法定代表人由何向明变更为金铎。详见公司披露于上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报及上海证券交易所网站www.sse.com.cn的临2014-044号公告。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|营业收入|525,389,038.48|450,001,297.03|16.75|
|归属于上市公司股东的净利润|139,705,646.77|112,429,115.62|24.26|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|131,080,053.71|104,706,094.55|25.19|
|经营活动产生的现金流量净额|225,212,508.25|240,218,524.71|-6.25|
||本报告期末|上年度末|本报告期末比上年度末增减(%)|
|归属于上市公司股东的净资产|2,524,374,919.66|2,442,593,560.99|3.35|
|总资产|5,852,791,861.41|5,428,403,994.25|7.82|

(二)主要财务指标
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|主要财务指标|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|基本每股收益（元／股）|0.24|0.19|24.26|
|稀释每股收益（元／股）|0.24|0.19|24.26|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|0.23|0.18|25.19|
|加权平均净资产收益率（%）|5.56|4.84|增加0.72个百分点|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|5.22|4.51|增加0.71个百分点|

二、非经常性损益项目和金额
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|非经常性损益项目|金额|
|非流动资产处置损益|146,917.55|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|10,495,064.02|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|858,809.18|
|所得税影响额|-2,875,197.69|
|合计|8,625,593.06|

第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司围绕成为全国有影响力的系统化环境服务投资商和运营商的战略定位，以年度经营计划确定的财务、发展、竞争力提升三大目标为导向，巩固供水、污水处理和固废处理三大主营业务，积极推进重点工程项目建设，严格控制成本，继续夯实内部管理，提高管理水平和经济效益。积极推进重大资产重组工作，加大对外拓展力度，逐步增强企业核心竞争力，树立良好企业形象，取得了较好的成绩。
2014年度上半年，公司实现营业收入525,389,038.48元，同比增长16.75%,主要原因是固废处理业务和供水业务收入增加；实现营业利润 156,866,549.37元，同比增长28.01%；归属于母公司股东的净利润 139,705,646.77元，同比增长24.26%，主要是固废处理业务利润及对燃气发展的投资收益增加。
供水业务：报告期内，公司供水量保持平稳。由于去年下半年起新增西岸自来水公司、铂锦水务公司，售水量同比增长7.92%，供水业务收入增长9.79%；桂城水厂整体迁移工程原计划2014年上半年完成，因本项目涉及的拆迁工作多，个别拆迁工作未能如期完成，工期略有延迟。但在公司及各相关部门的共同努力下，报告期内各项工作继续稳步推进，三大子项目即新桂城水厂工程、新桂城水厂专用输水管道工程和桂城增压泵站工程已完成形象进度的96.5%，预计在年内完成；公司与南海各镇街的供水合作取得进展，截至本报告披露日，公司与狮山镇、丹灶镇、里水镇、大沥镇、西樵镇的供水合作方案已经董事会审议通过，目前正在落实供水合作的具体工作。通过供水合作，将进一步扩大公司在南海区供水市场的占有率，并有助于公司控制终端供水市场。
污水处理业务：报告期内，公司属下各污水处理厂生产状态保持稳定。因去年下半年起新投产了樵汇污水处理厂（0.5万立方米/日），结算污水处理量和营业收入同比都略有上升。
固废处理业务：报告期内，绿电公司总体经营情况较好。由于去年下半年起新增污泥干化收入及垃圾处理收费量、垃圾转运量、上网电量及飞灰处理量增加，销售收入同比增长30.35%。一厂改扩建项目已开工，已完成工程量的65%。南海餐厨垃圾处理项目已签署《佛山市南海区餐厨垃圾一体化处理项目特许经营权合同》，项目在有序筹建中。
报告期内，公司新设立全资子公司瀚蓝工程公司，并将瀚蓝工程公司纳入财务报表合并范围。报告
期内，瀚蓝工程公司尚未确认收入和成本。
报告期内，公司股东大会审议通过关于公司进行重大资产重组的相关议案，公司拟以发行股份及支付现金方式购买创冠中国100%股权和燃气发展30%股权，并募集配套资金。重大资产重组方案尚需中国证监会、国家商务部等部门核准。报告期内，公司已向中国证监会提交重大资产重组行政许可申请并于2014年3月26日获中国证监会受理。中国证监会于2014年4月11日出具反馈意见。由于创冠香港战
略投资本公司的申请尚在履行国家商务部的审核程序，公司已于 2014年 7月 8日向中国证监会申请中
止审查公司重大资产重组事项并获同意。公司将在国家商务部对创冠香港战略投资本公司的事项出具批文后，向中国证监会申请恢复审查公司重大资产重组事项。如本次重大资产重组成功，对提升公司行业地位、增强盈利能力、增强公司可持续发展能力具有战略性意义。
(一)主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：万元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|变动原因|
|营业收入|52,538.90|45,000.13|16.75|供水业务和固废处理业务收入增加|
|营业成本|31,806.87|27,019.19|17.72|随业务量增加而增加|
|管理费用|2,933.15|2,427.37|20.84|租赁费、科研费等增加|
|财务费用|4,931.27|4,506.61|9.42|主要原因是新增贷款增加|
|经营活动产生的现金流量净额|22,521.25|24,021.85|-6.25|主要原因是支付税费增加|
|投资活动产生的现金流量净额|-31,381.10|-53,245.99|-41.06|主要原因是去年上半年对燃气发展进行了增资。本年度没有发生相关事项。|
|筹资活动产生的现金流量净额|23,175.08|4,698.14|393.28|主要原因是项目借款增加|
|研发支出|749.73|689.12|8.80|母公司研发投入增加|

2、其它
(1)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
①公司2012年完成非公开发行股票工作，募集资金的使用情况详见本节“募集资金使用情况”。
②经2014年2月25日召开2014年第一次临时股东大会审议通过，公司拟购买创冠中国100%股权，交易对价为185，000万元，其中 75,000万元以股份方式支付，110,000万元以现金方式支付；拟购买燃气发展30%股权，交易对价38,344.52万元，全部以股份方式支付。本交易尚需中国证监会、国家商务部等部门核准。
重大资产重组进展情况详见“董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析”。
（2）经营计划进展说明
报告期内，公司紧紧围绕年度经营计划目标开展各项工作，除个别事项因外部原因有所延迟外，各项工作进展较为顺利。下半年，公司力争实现全年经营计划目标。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:万元币种:人民币
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|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（％）|营业收入比上年增减(%)|营业成本比上年增减(%)|毛利率比上年增减（%）|
|自 来 水 生产 和 供 应业务|23,494.99|14,962.23|36.32|9.79|11.18|减少0.80个百分点|
|污 水 处 理业务|9,483.41|5,294.23|44.17|3.54|1.68|增加1.02个百分点|
|固 废 处 理业务|17,981.20|10,733.38|40.31|30.35|33.69|减少1.49个百分点|

供水业务毛利率同比下降0.8个百分点，主要原因是新纳入合并范围的西岸自来水公司和铂锦水务公司毛利率较低。
污水处理业务毛利率同比增加1.02个百分点，主要原因是：实际结算量及冲回调减的增值税款使收入增加，单位电耗有所下降等使成本略有降低。
固废处理业务毛利率同比下降1.49个百分点，主要原因是由于市政部门提供的垃圾量超过垃圾焚烧发电二厂的产能，部分垃圾须外运填埋处置。今年外运填埋处置费单价提升导致垃圾外运填埋成本增加；
因垃圾转运量增加和转运车使用年限增加而产生的油费、修理费增加，垃圾转运业务毛利率下降。
2、主营业务分地区情况
单位:万元币种:人民币
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|地区|营业收入|营业收入比上年增减（％）|
|佛山市南海区|50,959.60|14.89|

(三)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
报告期内无新增对外股权投资。公司对外股权投资主要为对燃气发展和广发银行股份有限公司的投资。
(1)持有金融企业股权情况
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|所持对象名称|最初投资金额（元）|期初持股比例（%）|期末持股比例（%）|期末账面价值（元）|报告期损益（元）|报告期所有者权益变动（元）|会计核算科目|股份来源|
|广发银行股份有限公司|9,272,571.26|0.025|0.025|9,272,571.26|——|——|长期股权投资|买入及分红|
|合计|9,272,571.26|/|/|9,272,571.26|——|——|/|/|

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况（单位：万元）
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|借款方名称|委托贷款金额|贷款起始日期|贷款终止日期|贷款期限|贷款利率|借款用途|抵押物或担保人|是否逾期|是 否关 联交易|是否展期|是否涉诉|资 金 来源 并 说明 是 否为 募 集资金|
|里水污水处理公司|3,500|2012/9/20|2014/9/19|2年|4.92%|主营业务需要|无|否|否|否|否|否|
|绿电公司|7,000|2012/11/13|2014/11/12|2年|4.92%|主营业务需要|无|否|否|否|否|否|
|绿电公司|10,000|2013/8/13|2016/8/12|3年|免息|主营业务需要|无|否|否|否|否|否|
|九江污水污水处理公司|3,500|2013/8/30|2016/8/29|3年|免息|主营业务需要|无|否|否|否|否|否|
|丹灶污水污水处理公司|2,000|2013/9/6|2016/9/5|3年|免息|主营业务需要|无|否|否|否|否|否|
|绿电公司|2,000|2013/12/16|2015/12/15|2年|免息|主营业务需要|无|否|否|否|否|否|

3、募集资金使用情况
详见2014年8月9日披露于上交所网站的《募集资金存放与使用情况的专项报告》。
4、主要子公司、参股公司分析
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|公司名称|产品或服务|2014年1-6月净利润（万元）|备注|
|佛山市南海绿电再生能源有限公司|垃圾处理及余热发电、污泥处理|4,535.29|绿电公司为全资子公司。|
|佛山市南海燃气发展有限公司|管道液化石油气及液化石油气的供应，燃气工程及其技术咨询和信息服务。|8,205.26|报告期内，公司按40%的股权比例计算投资收益3282.10万元。|

5、非募集资金项目情况
单位:万元币种:人民币
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|项目名称|项目金额|项目进度（%）|本报告期投入金额|累计实际投入金额|
|桂城水厂整体迁移项目|131,800.00|96.5|22,538.68|75,819.15|
|瀚蓝广场项目|94,873.00|27|1,723.05|20,009.43|
|一厂改扩建项目|77,900.00|65|6,889.56|31,487.02|
|南海餐厨垃圾处理项目|25,900.00|20|3,851.03|4,145.57|
|合计|330,473.00|/|35,002.32|131,461.17|

注：
（1）桂城水厂整体迁移项目投资总金额131800万元，其中非募集资金97179.23万元，募集资金34620.77
万元。实际累计投入75,819.15万元，其中非募集资金投入45,204.75万元，募集资金投入30,614.40
万元。
（2）项目进度指形象进度。
（3）因项目未完工投产，因此未产生收益。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2013年度分配方案执行情况如下：经2014年4月2召开的公司2013年年度股东大会审议通过，2013年度分配方案为：以2013年12月31日总股本579,242,881股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），剩余未分配利润转入下年度。本年度不进行公积金转增股本。2013年度分配方案已于2014年5月29日实施完毕。报告期内不存在利润分配方案调整的情况。
（二）本半年度不进行利润分配或公积金转增股本。
三、其他披露事项
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√不适用
五、重大关联交易
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|事项概述|查询索引|
|以发行股份及支付现金方式购买创冠中国 100%股权和燃气发展30%股权，并募集配套资金。|2014年2月26日披露于中国证券报、上海证券报、证券时报和上交所网站的临2014—009号公告。|

六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
√不适用
(二)担保情况
单位：万元币种：人民币
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|公司对子公司的担保情况||
|报告期末对子公司担保余额合计（B）|670.31|
|公司担保总额情况（包括对子公司的担保）||
|担保总额（A+B）|670.31|
|担保总额占公司净资产的比例(%)|0.27|

公司作为担保人为丹灶污水处理公司向中国银行佛山南海支行借款提供最高 1800万元的信用担保，担保期限为2008年11月1日至2017年12月31日，保证人对借款人的担保债务承担连带保证责任。丹灶污水处理公司以收费权作为质押，就该项担保与公司签订了反担保质押合同。以上担保事项已经董事会审议批准。
(三)其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
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|承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是 否 有履 行 期限|是 否 及时 严 格履行|

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|上市承诺|其他|供水集团|供水集团及其子公司今后不从事与本公司构成同业竞争的业务。|2000年12月20日起|否|是|
|与再融资相关的承诺|股份限售|南海控股|认购的股份自本次发行结束之日起三十六个月内不得转让。|2012-08-07至2015-08-06|是|是|
||其他|南海控股|南海控股及其直接或间接控制的企业不开展与本公司构成实质性竞争的业务或可能构成竞争的业务。|2011年9月21日起|否|是|

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、公司治理情况
报告期内，公司修订完善了《公司章程》、《外部信息报送和使用管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者投诉处理工作制度》等治理制度，公司治理进一步规范。
报告期内，公司完成了ISO9001（质量管理体系）、ISO14001（环境管理体系）、OHSAS18001（职业健康安全管理体系）、SA8000（社会责任管理体系）的认证工作，公司内部管理进一步规范化、标准化。
十一、其他重大事项的说明
公司本报告期不存在应披露的其他重大事项。
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一)截止报告期末股东总数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
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|报告期末股东总数|||||34,026||
|前十名股东持股情况|||||||
|股东名称|股东性质|持股比例(%)|持股总数|报告期内增减|持有有限售条件股份数量|质押或冻结的股份数量|
|佛山市南海供水集团有限公司|国有法人|23.79|137,779,089|0||未知|
|广东南海控股投资有限公司|国有法人|15.77|91,319,726|0|91,319,726|91,319,726|
|福建省华兴集团有限责任公司|国有法人|4.18|24,239,420|0||未知|
|兴全全球视野股票型证券投资基金|其他|2.51|14,521,323|-746,900||未知|
|GIC PRIVATELIMITED|境外法人|1.73|10,035,581|0||未知|
|兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)|其他|1.60|9,251,160|1,800,299||未知|
|广发聚富开放式证券投资基金|其他|1.22|7,038,542|3,038,616||未知|
|南方绩优成长股票型证券投资基金|其他|0.91|5,258,423|553,150||未知|
|南方稳健成长证券投资基金|其他|0.85|4,923,646|不详||未知|
|南方稳健成长贰号证券投资基金|其他|0.83|4,783,165|不详||未知|
|前十名无限售条件股东持股情况|||||||
|股东名称|||持有无限售条件股份的数量||股份种类及数量||
|佛山市南海供水集团有限公司|||137,779,089||人民币普通股137,779,089||
|福建省华兴集团有限责任公司|||24,239,420||人民币普通股24,239,420||

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|-|-|-|
|兴全全球视野股票型证券投资基金|14,521,323|人民币普通股14,521,323|
|GIC PRIVATE LIMITED|10,035,581|人民币普通股10,035,581|
|兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)|9,251,160|人民币普通股9,251,160|
|广发聚富开放式证券投资基金|7,038,542|人民币普通股7,038,542|
|南方绩优成长股票型证券投资基金|5,258,423|人民币普通股5,258,423|
|南方稳健成长证券投资基金|4,923,646|人民币普通股4,923,646|
|南方稳健成长贰号证券投资基金|4,783,165|人民币普通股4,783,165|
|广发聚丰股票型证券投资基金|4,753,162|人民币普通股4,753,162|
|上述股东关联关系或一致行动的说明|1、供水集团为南海控股的全资子公司，存在关联关系。2、兴全全球视野股票型证券投资基金和兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)的基金管理人均为兴业全球基金管理有限公司。3、广发聚富开放式证券投资基金和广发聚丰股票型证券投资基金的基金管理人均为广发基金管理有限公司。4、南方绩优成长股票型证券投资基金、南方稳健成长证券投资基金、南方稳健成长贰号证券投资基金的基金管理人均为南方基金管理有限公司。5、除上述情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。||

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件|
||||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量||
|1|南海控股|91,319,726|2015年8月7日||法定原因|

三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事会、监事会进行了换届。独立董事梁虹、梁锦棋、李霞不再连任新一届董事会独立董事；董事何向明、麦锐年、谭斌、王红不再连任新一届董事会董事。监事欧阳济渊、梁慧鸣不再连任新一届监事会监事。
公司 2014年第二次临时股东大会选举林耀棠、金铎、黄志河、章民驹、李志斌、吕清源、徐勇、纪建斌、麦志荣为第八届董事会董事，其中徐勇、纪建斌、麦志荣为独立董事。选举任振慧、罗红第八届监事会监事。公司工会会员代表大会选举伍志雄为第八届监事会职工监事。
第八届董事会第一次会议选举林耀棠为第八届董事会董事长、金铎为副董事长；聘任金铎为总经理；
聘任黄志河、章民驹、谢义忠、雷鸣、刘泳全为副总经理，聘任陈慧霞为财务负责人；聘任黄春然为董事会秘书。
第八届监事会第一次会议选举任振慧为第八届监事会主席。
第九节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
二、财务报表附注
一、公司基本情况：
历史沿革
瀚蓝环境股份有限公司原名南海发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系1992年10月7日经广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（1992）65号”文批准，由广东省南海市发展集团公司以其属下的 5家具独立法人资格的企业为发起人，以定向募集方式设立，于1992年12月17日在南海市工商行政管理局取得注册号为4406821507371的《企业法人营业执照》。
经中国证券交易系统有限公司“中证交上市[1993]9号”文批准同意，公司定向募集法人股 4500万股于1993年5月21日在中国证券交易系统有限公司的全国电子交易系统上市流通。
1999年11月，南海市供水集团有限公司（现已更名为“佛山市南海供水集团有限公司”）以承担债务方式受让南海市发展集团公司持有的公司7609.45万股国有法人股，成为公司的控股股东。
公司于2000年11月27日经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]159号”文《关于核准南海发展股份有限公司公开发行股票的通知》核准，利用上海证券交易所交易系统，采用向原NET流通法人股股东定向配售和上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票6500万股，并于2000年12月25日在上海证券交易所上市。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]159号文《关于核准南海发展股份有限公司公开发行股票的通知》和中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]136号文《关于广东省挂牌企业流通法人股清理方案的批复》，公司内部职工股 306.966万股和原 NET系统法人股 6435万股分别于 2003年 12月 8日和2003年12月26日起上市流通。
公司2006年第一次临时股东大会决议通过《南海发展股份有限公司股权分置改革方案》，公司唯一非流通股东佛山市南海供水集团有限公司为使其持有的股份获得流通权，以向流通股股东送出股票和现金的方式作为对价安排。其中股票对价方式为：以方案实施股权登记日公司总股本20,851.42万股、流通股13,241.97万股为基数，由佛山市南海供水集团有限公司向流通股股东每持有10股送出1.3股股票，共送出17,214,556股股票。2006年5月19日方案实施后国有法人股减至5,887.9952万股，流通股增至14,963.4216万股。
公司2008年4月25日召开的2007年度股东大会决议通过2007年度资本公积转增股本方案，以2007年 12月 31日总股本 20,851.42万股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 3股，共转增股份6,255.4251万股，公司股份总数增至27,106.8419万股。
公司2011年5月10日召开的2010年度股东大会决议通过2010年度利润分配方案，以2010年12月31日总股本27,106.8419万股为基数，向全体股东每10股派发股票股利2股，共增加股份5,421.3684万股，公司股
份总数增至32,528.2103万股，全部为无限售条件流通股份。
公司2012年3月26日召开的2011年度股东大会决议通过2011年度利润分配方案，以2011年12月31日总股本32,528.2103万股为基数，以资本公积金按每10股转增5股的比例转增股本，共增加股份16,264.1052万股，公司股份总数增至48,792.3155万股，全部为无限售条件流通股份。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2012]761号《关于核准南海发展股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司于2012年8月7日向广东南海控股投资有限公司非公开发行人民币普通股（A股）9,131.9726万股，公司股份总数增至57,924.2881万股，本次非公开发行股票自发行结束之日起三十六个月内不得转让。
公司2013年11月1日召开的2013年第二次临时股东大会决议通过了公司更名的议案。2013年11月20日经佛山市工商行政管理局核准，公司名称由“南海发展股份有限公司”更名为“瀚蓝环境股份有限公司”。
注册资本
公司注册资本为人民币579,242,881.00元。
公司所属行业类别
电力、燃气及水的生产和供应业。
经营范围
自来水的生产及供应；供水工程的设计、安装及技术咨询；销售供水设备及相关物资；路桥及信息网络设施的投资；房地产经营；以下项目仅限设立分支机构经营：污水及废物处理设施的建设、设计、管理、经营、技术咨询及配套服务；销售污水及废物处理设备及相关物资。
公司主要产品
自来水等。
法定代表人
公司法定代表人：金铎
法定地址
广东省佛山市南海区桂城南海大道财联大厦。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
财务报表的编制基础
公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”）及其后续规定。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
会计期间
自公历每年1月1日至12月31日止。
记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
－同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
－非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
合并财务报表的编制方法
公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与公司不一致时，按照公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与公司不一致，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
编制合并报表时，在将公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指公司及其子公司以外的第三者在公司各子公司所占权益份额。
现金等价物的确定标准
公司以持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资作为现金等价物。
外币业务和外币报表折算
－公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
－外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
――利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
金融工具
－金融资产的分类：
公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产；
――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产
――可供出售金融资产。
－金融负债的分类：
公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类：
――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
――其他金融负债。
－金融资产和金融负债的计量：
――初始计量
企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
――金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
――金融负债的后续计量
采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。
―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
――――按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
――金融资产转移的确认依据和计量方法：
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
―――所转移金融资产的账面价值；
―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：―――终止确认部分的账面价值；
―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
――金融资产的减值
公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入
当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 200万元的应收款项划分为单据或金额标准： 项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，提坏账准备的计提方法：按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备
－按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合名称 确定依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
合并范围内关联方组合 合并范围内关联方具有控制关系
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内 5 5
1-2年 8 8
2-3年 10 10
3-4年 20 20
4-5年 50 50
5年以上 100 100
－单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法： 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备
－对应收票据、预付款项以及长期应收款，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
－应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
存货核算方法
—存货的分类：存货分为原材料、在途材料、产成品、在产品、半成品（工程施工）、备品备件等大类。
—存货的核算：购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品和自制半成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会或股东大会批准后，在期末结账前处理完毕。
—存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；公司于每年中期期末及年度终了按存货成本与可变现净值孰低法计价，对预计损失采用备抵法核算，提取存货跌价准备并计入当期损益。
长期股权投资核算方法
－长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
－长期股权投资投资成本的确定
――公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
――公司对合营企业、联营企业的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
――公司对其他长期股权的投资按照初始投资成本计价。
－长期股权投资后续计量及损益确认方法
――对子公司的投资
公司对子公司的长期股权投资后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
――对合营企业、联营企业的投资
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
――其他长期股权投资
公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
－确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
－长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
投资性房地产的确认和计量
—投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
—初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
—后续计量方法：以成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
—期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
固定资产及其折旧核算方法
—固定资产标准：
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
—固定资产的分类为：管道沟槽、房屋及建筑物、构筑物及其他辅助设施、机器设备、运输设备、电子及其它设备、钢管。
—固定资产计价：固定资产按实际成本计价。
—固定资产折旧：
――固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。
――已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
――公司各类固定资产折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率％
管道沟槽 20 0-5% 4.75%-5%
房屋及建筑物 33-40 0-5% 2.38%-3.03%
构筑物及其他辅助设施 20 0-5% 4.75%-5%
机器设备 10 0-5% 9.50%-10%
运输设备 8 0-5% 11.88-12.50%
电子及其他设备 5 0-5% 19%-20%
钢管 40 0-5% 2.38%-2.5%
－固定资产减值准备的计提
公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
在建工程核算方法
－在建工程的类别
公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
－在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
―在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
－在建工程减值准备的确认标准、计提方法
期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
借款费用核算方法
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本
化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
无形资产核算办法
－无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、特许经营权、非专利技术及软件等。
—无形资产计价：
——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；
捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
——以建设经营移交方式(BOT)取得的项目特许经营权，按实际发生的项目建造支出确认成本。
——以受托经营移交方式（TOT)取得的项目特许经营权，按特许经营权支出确认成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。BOT及TOT项目特许经营权摊销期限按照受托经营期限与所建资产可使用寿命孰低方法确定。
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：
——从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
——具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
——无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
——有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
——归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
预计负债核算方法
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
收入确认方法
—销售商品收入的确认方法：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：
——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
——与交易相关的经济利益能够流入公司；
——相关的收入和成本能够可靠地计量。
公司供水业务收入根据营业部门统计的实际销售数量，按照物价部门核定的销售单价计算确认。
—提供劳务收入的确认方法：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：（1）收入金额能够可靠计量；（2）相关经济利益很可能流入公司；（3）交易的完工进度能够可靠地确定；（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。
当下列条件同时满足时予以确认：
——与交易相关的经济利益能够流入公司；
——收入的金额能够可靠地计量。
公司污水处理业务收入和固废处理业务收入是根据与特许经营权授予方签订的特许经营协议，按照实际结算处理量确认。
政府补助核算方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
递延所得税资产/递延所得税负债
－递延所得税资产
——本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
———该项交易或事项不属于企业合并；
———交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
——本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
———暂时性差异在可预见的未来可能转回；
———未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
——本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣，可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
－递延所得税负债，除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债：
——商誉的初始确认；
——同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
———该项交易不是企业合并；
———交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
——本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：———投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
———该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
会计政策和会计估计变更
本报告期内，公司未发生会计政策和会计估计变更。
前期会计差错更正
公司未发生前期会计差错更正。
三、主要税项
―主要税种及税率
税种 税率 计税基数
增值税 6%，17% 水费收入6%，销售电力及原材料17%
营业税 3%，5% 安装收入3%，检测及租金收入5%
城建税 7% 应纳营业税、增值税等流转税
教育费附加 3%、2% 应纳营业税、增值税等流转税
企业所得税 母公司及子公司25% 应税所得额
—公司下属子公司佛山市南海区西岸自来水有限公司企业所得税系按照应税收入额7%核定应纳税所得额，适用企业所得税征收税率为25%。
―税收优惠及批文
――根据财政部国家税务总局财税[2008]156号“关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知”，公司以垃圾为燃料生产的电力或者热力销售实行增值税即征即退的政策。
——根据财政部国家税务总局文件财税[2011]115号“关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知”对垃圾处理、污泥处理处置劳务免征增值税。
――根据财政部国家税务总局财税[2008]156号“关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知”，对公司污水处理劳务免征增值税。
――根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司各污水处理项目及佛山市南海绿电再生能源有限公司按照上述政策享受所得税减免优惠。
四、企业合并及合并财务报表
－公司的子公司的基本情况：
——通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构
期末实际成对子公 是否少数股注册资本 持股比例表决权子公司全称 子公司类型注册地业务性质 经营范围 出资额司净投资 合并东权益（万元） (%) 比例(%)（万元）的其他项 报表（万元）目余额
佛山市南海瀚蓝环保投 环保项目投资；市政公用项目投资；房地产项目投资；
全资子公司佛山市项目投资 55447 55447 - 100% 100% 是 -资有限公司 高新技术项目投资
佛山市南海瀚蓝供水投 投资自来水厂及管网项目，水务项目；供水工程的设
全资子公司佛山市项目投资 3700 3700 - 100% 100% 是 -资有限公司 计、安装及技术咨询；销售：净水材料，供水设备
投资固废处理，余热发电及其相关的高新科技项目；
佛山市南海瀚蓝固废处
全资子公司佛山市项目投资 33587 投资医疗废弃物，城市垃圾及污泥的收运和处理；投 33587 - 100% 100% 是 -理投资有限公司
资垃圾渗滤液，灰渣处理。
佛山市南海瀚蓝污水处 投资污水处理厂及污水收集管网项目；技术咨询及配
全资子公司佛山市项目投资 17050 17050 - 100% 100% 是 -理投资有限公司 套服务；销售：污水处理设备及其产品。
房地产投资、开发、经营、销售。房地产信息咨询、
佛山市南海瀚蓝房地产
全资子公司佛山市房地产 1000 策划、房地产中介，物业租赁、物业管理，室内装饰 1000 - 100% 100% 是 -有限公司
工程设计、施工。国内贸易。
佛山市南海区九江镇净
全资子公司佛山市污水处理 3700 污水处理（仅限分支机构经营） 3700 - 100% 100% 是 -蓝污水处理有限公司
佛山市南海区里水污水
全资子公司佛山市污水处理 1500 污水处理，污水管道安装及设备维修。 1500 - 100% 100% 是 -处理有限公司
佛山市南海区丹灶镇污
全资子公司佛山市污水处理 2600 城市生活污水处理 2600 - 100% 100% 是 -水处理有限公司
污水处理项目投资、建设、营运、管理（法律、行政
佛山市南海樵泰污水处
全资子公司佛山市污水处理 1000 法规禁止的项目不得经营，法律、行政法规限制的项 1000 - 100% 100% 是 -理有限公司
目须取得许可后方可经营）。
佛山市南海绿电再生能 垃圾处理（具体垃圾处理项目须经环保审批后方可经
控股子公司佛山市垃圾处理 49910 49910 - 100% 100% 是 -源有限公司 营）
实质上构
期末实际成对子公 是否少数股注册资本 持股比例表决权子公司全称 子公司类型注册地业务性质 经营范围 出资额司净投资 合并东权益（万元） (%) 比例(%)（万元）的其他项 报表（万元）目余额
佛山市南海尚源水处理 污水处理及其配套设施的投资、建设和运营管理，市
控股子公司佛山市污水处理 2250 2200 - 97.78%97.78%是 65.16有限公司 政工程施工。
城市排水处理系统的技术研发和运营管理；工业废水
佛山市南北联合环保科 环保技术 处理系统的技术研发和运营管理；区域水环境改善的
控股子公司佛山市 1500 825 -55.00%55.00%是 679.34技有限公司 研发 技术开发；环保设备的研发与销售，提供相关技术咨
询；（以下项目仅限分支机构经营）环保设备制造。
市政公用、环保类工程的施工、设计、建设管理咨询、
运营管理、技术及产品开发销售、工程及生产运营咨
环保工程
广东瀚蓝环保工程技术 询服务。（法律、行政法规、国务院决定禁止的，不
全资子公司佛山市施工、设计 1000 1000 - 100% 100% 是 -有限公司 得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可
建设
的，须取得许可并经工商登记机关登记注册后方可经
营）
——通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
实质上构
期末实际成对子公 少数股注册资本 持股比例表决权是否合并子公司全称 子公司类型注册地业务性质 经营范围 出资额司净投资 东权益（万元） (%) 比例(%) 报表（万元）的其他项 （万元）目余额
佛山市南海区狮山镇松
控股子公司佛山市污水处理 1800 污水处理 1740 - 96.67%96.67% 是 85.32岗污水处理有限公司
佛山市南海罗村污水处
控股子公司佛山市污水处理 700 污水处理 600 - 85.71%85.71% 是 84.11理有限公司
佛山市南海区美佳污水
控股子公司佛山市污水处理 3000 污水处理及其配套设施的投资、建设和运营管理。 2950 - 98.33%98.33% 是 89.92处理有限公司
实质上构
期末实际成对子公 少数股注册资本 持股比例表决权是否合并子公司全称 子公司类型注册地业务性质 经营范围 出资额司净投资 东权益（万元） (%) 比例(%) 报表（万元）的其他项 （万元）目余额
自来水供水（持有效的许可证及资质证经营）；安
装管道工程；销售：净水剂系列产品、水暖器材、
佛山市南海九江自来水 自来水供 2,420.4控股子公司佛山市 3000 建筑五金、钢材、建筑材料、化工原料及产品（化 1800 - 60% 60% 是有限公司 水
5学危险品除外）木材、家用电器、建筑机械、塑料
及其制品
非集中式的自来水供水，安装供水管道工程；销售：
佛山市南海罗村水务有 自来水供 净水剂系列产品、水暖器材、建筑五金、钢材、建
控股子公司佛山市 1465 1172 - 80% 80% 是 394.15限公司 水 筑材料、化工原料及产品（危险化学品及剧毒品除
外）、家用电器、建筑机械、塑料及其制品。
公司的经营范围：供水工程设计、安装及技术咨
佛山市铂锦水务有限公 自来水
全资子公司佛山市 300 询；销售：供水设备及配件、水管；自来水生产 300 - 100% 100% 是 -司
供水
及销售。
自来水供给及系统安装（持城市供水企业资质证
佛山市南海区西岸自来 自来水 书经营）；销售：五金杂件。
控股子公司佛山市 125 75 -60.00%60.00% 是 296.63水有限公司
供水
―本期新纳入合并范围的主体
公司名称 合并期间 变更原因
新纳入合并范围的主体：
广东瀚蓝环保工程技术有限公司 2014年 2014年新设子公司
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2014.6.30 2013.12.31
项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额现金： - - - - 45,399.59 84,455.92
人民币 - - - - 45,399.59 84,455.92
银行存款： - - - - 392,052,201.43 535,165,368.37
人民币 - - - - 392,052,201.43 535,165,368.37
其他货币资金： - - - - -人民币 - - - - -合计 - - - - 392,097,601.02 535,249,824.29
货币资金期末余额比期初余额增加143,152,223.27元，增幅为36.51%，主要原因系收到的银行借款增加所致。
2、应收账款
2014.6.30 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项 目
比例金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额(%)一、单项金额重大并单项计提减值准
- - - - - - - -备的应收账款
二、按组合计提减值准备的应收账款
112,806,991.29 100.00 4,980,106.08 4.41 84,027,322.30 100.00 4,360,387.34 5.19账龄组合
112,806,991.29 100.00 4,980,106.08 4.41 84,027,322.30 100.00 4,360,387.34 5.19关联方组合
- - - -三、单项金额虽不重大但单项计提减
- - - -值准备的应收账款
合 计
112,806,991.29 100.00 4,980,106.08 4.41 84,027,322.30 100.00 4,360,387.34 5.19—应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。
—应收账款期末余额较期初余额增加28,779,668.99元，增幅为34.25%，主要系公司固废业务扩展，应收污泥处理费增加所致。
－组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.6.30 2013.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 112,294,678.61 99.55 4,893,521.06
82,593,390.39 98.29 4,129,669.551-2年 71,802.20 0.06 5,744.18
73,321.95 0.09 5,865.762-3年 72,612.52 0.06 7,261.25
472,699.63 0.56 47,269.963-4年 367,897.96 0.33 73,579.59
887,910.33 1.06 177,582.07合计 112,806,991.29 100.00 4,980,106.08 84,027,322.30 100.00 4,360,387.34－应收账款余额前五名的欠款单位情况如下：
占应收账款总额的比例单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)非关联方
广东电网公司佛山供电局 12,362,350.00 1年以内 10.96非关联方
佛山市南海区狮山镇财政局 11,362,256.27 1年以内 10.07非关联方
佛山市南海区环境运输和城市管理局 9,631,115.34 1年以内 8.54非关联方
佛山市南海区桂城街道办事处 8,862,560.96 1年以内 7.86非关联方
佛山市南海区大沥镇源生水处理有限公司 6,195,652.51 1年以内 5.49合计
48,413,935.08 42.92—应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
3、预付款项
2014.6.30 2013.12.31账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内
270,794,550.15 99.90
254,224,813.26 99.851-2年
243,178.00 0.09
381,185.50 0.152-3年 19,400.00 0.01
- -合 计
271,057,128.15 100.00
254,605,998.76 100.00—预付款项金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因预付创冠环保（中国）有限公司股权创冠环保（香港）有限公司 非关联方 250,000,000.00 2013年
收购款，股权收购尚未完成广发证券股份有限公司 非关联方 7,500,000.00 2014年 预付重大资产重组顾问费，尚未结算普拉克环保系统（北京）有限公司 非关联方 5,702,964.00 2014年 预付设备采购款，尚未结算重庆耐德工业股份有限公司/餐厨项目 非关联方 1,142,011.00 2014年 预付设备采购款，尚未结算厦门佰瑞福环保科技有限公司 非关联方 916,200.00 2014年 预付材料采购款，尚未结算 --
合计 265,261,175.00
—预付款项期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
4、其他应收款
2014.6.30 2013.12.31
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)一、单项金额重大并单项计提减值准备
- - - - - - - -的其他应收款
二、按组合计提减值准备的其他应收款
40,853,951.61 100.00 4,477,112.23
10.96
36,103,906.28 100.00 4,087,891.09 11.32账龄组合
40,853,951.61 100.00 4,477,112.23
10.96
36,103,906.28 100.00 4,087,891.09 11.32关联方组合 - - - - - -三、单项金额虽不重大但单项计提减值
- - - - - -准备的其他应收款
合 计
40,853,951.61 100.00 4,477,112.23 10.96 36,103,906.28 100.00 4,087,891.09 11.32－组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.6.30 2013.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 14,617,493.62 35.78
1,102,436.93
7,456,106.39 20.65 372,805.311-2年 18,549,387.69 45.41 1,483,951.01 18,771,902.19 52.00 1,501,752.182-3年 5,417,264.46 13.26 541,726.45 6,838,491.82 18.94 683,849.183-4年 1,133,510.00 2.77 226,702.00 1,861,761.35 5.16 372,352.274-5年 28,000.00 0.07 14,000.00 37,024.76 0.10 18,512.38
2014.6.30 2013.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
5年以上 1,108,295.84 2.71 1,108,295.84 1,138,619.77 3.15 1,138,619.77合计 40,853,951.61 100.00 4,477,112.23 36,103,906.28 100.00 4,087,891.09—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二。
—其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收款总额的比单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)非关联方
佛山市南海区环境运输和城市管理局 16,860,622.21 3年以内 41.27非关联方
创冠环保（香港）有限公司 7,658,333.33 1年以内 18.75非关联方
佛山市南海区狮山镇市政中心管理站 4,560,000.00 2年以内 11.16非关联方
佛山市南海区狮山美景污水处理有限公司 1,000,000.00 2-3年 2.45非关联方
珠海市物资招标有限公司 800,000.00 1年以内 1.96合计
30,878,955.54 75.59—其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及或其他关联方的款项。
5、存货
2014.6.30 2013.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 16,306,758.98 - 16,306,758.98 37,548,422.10 - 37,548,422.10工程施工 20,899,422.53 - 20,899,422.53 14,492,810.03 - 14,492,810.03
2014.6.30 2013.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值合 计 37,206,181.51 - 37,206,181.51 52,041,232.13 - 52,041,232.13—截至2014年6月30日，公司存货不存在资产受限情况。
—公司于期末对存货进行全面清查，未发现由于遭受毁损、陈旧过时或可变现净值低于账面成本等原因而需计提跌价准备的情形，故不计提存货跌价准备。
6、一年内到期的非流动资产
项目 2014.6.30 2013.12.31一年内到期的长期应收款 4,154,654.52 4,154,654.52一年内摊销完毕的长期待摊费用 491,026.95 518,412.71合计 4,645,681.47 4,673,067.237、其他流动资产
项目 2014.6.30 2013.12.31待抵扣进项税 11,119,479.97 17,514,719.13合计 11,119,479.97 17,514,719.13——期末公司将预计能够于下年度用于抵扣的待抵扣增值税进项税重分类至“其他流动资产”。。
——其他流动资产期末余额较期初余额减少6,395,239.16元，减幅为36.51%，主要系子公司佛山市南海绿电再生能源有限公司本期营业收入增加，增值税销项税增加导致待抵扣进项税减少所致。
8、长期应收款
项目 2014.6.30 2013.12.31
九江明净污水处理厂污水收集系统项目 47,464,742.92 48,859,786.84丹灶镇城区污水处理项目污水收集系统 14,053,807.52 14,735,140.86合计 61,518,550.44 63,594,927.70—公司与佛山市南海区九江镇人民政府签订《佛山市南海区九江明净污水处理厂污水收集系统项目委托管理（建设）协议书》，由公司下属佛山市南海区九江镇净蓝污水处理有限公司负责九江污水收集系统项目的投资建设，建成后移交佛山市南海区九江镇人民政府，投资成本及回报由九江镇政府分 20年向公司支付。
—公司与佛山市南海区丹灶镇人民政府签订《佛山市南海区丹灶镇城区污水处理项目污水收集系统投资、建设、移交》协议，由公司下属佛山市南海区丹灶镇污水处理有限公司负责丹灶镇城区污水处理项目污水收集系统的投资建设，建成后移交佛山市南海区丹灶镇政府，投资成本及回报由丹灶镇政府分15年向公司支付。
9、长期股权投资
—长期股权投资分类列示如下：
2014.6.30 2013.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值联营企业投资 531,573,237.97 - 531,573,237.97 498,752,216.19 - 498,752,216.19其他长期股权投资 9,272,571.26 - 9,272,571.26 9,272,571.26 - 9,272,571.26合 计 540,845,809.23 - 540,845,809.23 508,024,787.45 - 508,024,787.45—投资明细项目列示如下：
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 本期增加或收回投资 本期权益增加（减少） 期末余额广发银行股份有限公司 成本法 9,272,571.26 9,272,571.26 - - 9,272,571.26佛山市南海燃气发展有限公司 权益法 443,916,335.83 498,752,216.19
-
32,821,021.78 531,573,237.97合 计 - 453,188,907.09 508,024,787.45 - 32,821,021.78 540,845,809.23（接上表）
在被投资单 在被投资单位
在被投资单位持股比例与 本期计提减
被投资单位 位持股比例 表决权比例 减值准备 现金红利表决权比例不一致的说明 值准备
(%) (%)
广发银行股份有限公司 小于5% 小于5% - - - -佛山市南海燃气发展有限公司 40% 40% - - - -合 计 - - - - - -—期末公司未发生长期投资可回收金额低于长期投资账面价值的情形，故未提取长期投资减值准备。
10、投资性房地产
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30一、投资性房地产原值
房屋及建筑物 32,547,831.93 - - 32,547,831.93二、投资性房地产累计折旧：
11,585,046.05房屋及建筑物 11,118,412.85
466,633.20
-
三、投资性房地产减值准备
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30房屋及建筑物 - - -
-四、投资性房地产账面价值
房屋及建筑物 21,429,419.08
20,962,785.88—本期折旧为466,633.20元。
—投资性房地产主要是官窑市场，该房产用于出租。公司对该投资性房地产按照取得的成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
—截至2014年6月30日，公司投资性房地产不存在资产受限情况。
－公司于期末对各项投资性房地产进行检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转让价值、长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提投资性房地产减值准备。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30一、固定资产原值
管道沟槽 276,983,709.23 65,960.72 - 277,049,669.95房屋及建筑物 222,177,327.23 - 40,000.00 222,137,327.23构筑物及其他辅助设施 358,619,579.05 - - 358,619,579.05机器设备 69,784,393.23 755,000.00 284,900.00 70,254,493.23运输设备 20,177,817.95 368,151.13 - 20,545,969.08电子及其他设备 125,538,005.39 1,591,722.19 352,925.00 126,776,802.58钢管 932,130,237.25 10,234,302.84 498,274.90 941,866,265.19
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30合计 2,005,411,069.33 13,015,136.88 1,176,099.90 2,017,250,106.31二、固定资产累计折旧
管道沟槽 202,533,638.15
6,429,548.11
- 208,963,186.26房屋及建筑物 67,343,175.32
2,863,434.70
- 70,206,610.02构筑物及其他辅助设施 168,154,441.67
8,920,301.21
- 177,074,742.88机器设备 53,482,320.65
1,516,955.16
270,655.00 54,728,620.81运输设备 10,293,178.13
871,735.10
- 11,164,913.23电子及其他设备 107,243,593.63
4,315,181.20
335,278.75 111,223,496.08钢管 196,684,274.00
11,939,437.09
- 208,623,711.09合计 805,734,621.55 36,856,592.57 605,933.75 841,985,280.37三、固定资产减值准备
管道沟槽 244,296.80 - - 244,296.80房屋及建筑物 - - - -构筑物及其他辅助设施 - - - -机器设备 5,207.92 - - 5,207.92运输设备 - - - -电子及其他设备 120,337.07 - - 120,337.07钢管 - - - -合计 369,841.79 - - 369,841.79四、固定资产账面价值
管道沟槽 74,205,774.28 67,842,186.89
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30房屋及建筑物 154,834,151.91 151,930,717.22 21构筑物及其他辅助设施 190,465,137.38 181,544,836.17机器设备 16,296,864.66 15,520,664.50运输设备 9,884,639.82 9,381,055.85电子及其他设备 18,174,074.69 15,432,969.43钢管 735,445,963.25 733,242,554.10合计 1,199,306,605.99 1,174,894,984.16 15—本期计提折旧额36,856,592.57元。
—本期由在建工程转入固定资产原值为5,428,406.28元。
—2014年6月30日已抵押固定资产明细如下：
项 目 抵押物原值 抵押物净值九江水司饭堂 611,300.00 452,056.52九江水司公司大楼 4,640,700.00 3,433,802.83九江水司单车房 203,600.00 150,562.39合计 5,455,600.00 4,036,421.74—公司控股子公司九江水司向佛山市南海区九江农村商业银行借款300万元，借款期限自2013年9月22日起至2018年9月22日，以九江水司的粤房地产证字第C3130203、3130204、3130079号房产及南府国用（2004）第特120138号、南府国用（2004）第特120109号土地作为抵押。
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
管道沟槽 306,705.40 62,408.60 244,296.80 - 不适用机器设备 9,360.00 4,152.08 5,207.92 - 不适用电子及其他设备 199,000.00 78,662.93 120,337.07 - 不适用合计 515,065.40 145,223.61 369,841.79 -
12、在建工程
工程投
工程 其中：本期利
预算数 入占预 利息资本化
项目名称 2013.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 进度 息资本化金 资金来源 2014.6.30（万元） 算比例 累计金额
（%） 额
（%）
市政管道迁改工程 - 15,348,384.40 201,404.47 自筹 15,549,788.87募集资金、新桂城水厂管道工程 66,395.89 275,819,278.28 76,328,183.41 53.04 96 352,147,461.69自筹自筹、金融新桂城水厂 48,584.86 163,296,252.83 44,449,342.80 42.76 100 5,203,826.41 4,097,818.90 207,745,595.63机构贷款 90,946,763.55桂城增压泵站及配套
自筹设施项目
16,805.77 49,688,472.41 41,258,291.14 54.12 100
南海垃圾焚烧发电一 自筹、金融 77,900.00 111,538,503.90 38,896,159.02 38.94 65 10,961,970.82 9,643,783.33 150,434,662.92厂改扩建项目 机构贷款绿电餐厨项目 25,900.00 2,945,398.69 1,622,538.56 1.76 20 自筹 4,567,937.25瀚蓝广场 94,873.00 67,850,521.88 13,562,702.51 19.57 27 自筹 81,413,224.39里水大石污水厂 4,729.71 727,765.10 30,000.00 1.60 1.60 自筹 757,765.10一汽大众1、2号路供
1,201.50 862,192.78 36,717.86 49,712.11 99.95 99.95 自筹 849,198.53水管道工程
321国道(兴业路至佛
1,102.99 7,491,564.67 1,337,491.87 80.05 100 自筹 8,829,056.54山一环)管道工程
自筹狮山增压泵站工程
2,377.94 4,208,854.11 9,050,148.51 55.76 98
13,259,002.62
工程投
工程 其中：本期利
预算数 入占预 利息资本化
项目名称 2013.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 进度 息资本化金 资金来源 2014.6.30（万元） 算比例 累计金额
（%） 额
（%）
其他供水管道工程等 - 10,085,689.83 7,092,003.48 5,053,441.11 自筹 12,124,252.20其他零星 - 451,524.42 2,712,626.70 325,253.06 885,461.48 自筹 1,953,436.58合计
-
710,314,403.30
236,577,610.33 5,428,406.28 885,461.48 16,165,797.23 13,741,602.23
940,578,145.87——本期其他减少的在建工程主要为母公司供水大楼办公室装修工程完工转入长期待摊费用。
——在建工程期末余额较期初余额增加了230,263,742.57元，增幅为32.42%，主要系本期母公司新桂城水厂及其管道工程、桂城增压泵站及配套设施项目和子公司佛山市南海绿电再生能源有限公司一厂改扩建项目投入增加所致。
—截至2014年6月30日，公司在建工程不存在资产受限情况。
—公司于期末对各项在建工程进行检查，未发现存在因长期停建而需计提减值准备的情形，故未计提在建工程减值准备。
13、工程物资
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30专用材料 1,061,016.54 64,147.80 77,476.89 1,047,687.45专用设备 543,944.14 3,267,329.23 3,267,329.23 543,944.14合计 1,604,960.68 3,331,477.03 3,344,806.12 1,591,631.59—截至2014年6月30日，公司工程物资不存在资产受限情况。
—公司于期末对工程物资进行全面清查，未发现由于遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本等原因而需计提跌价准备的情形，故不计提工程物资跌价准备。
14、无形资产
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30一、账面原值
土地使用权：
佛山市南海区九江镇沙口工业区土地 672,505.58 - - 672,505.58佛山市南海区九江镇下西洛浦大道开发区土地 3,064,779.98 - - 3,064,779.98佛山市南海区罗村街道罗村经济联合社所属（土名）“苏墪朗”地段 784,300.00 - - 784,300.00桂城水厂土地使用权 15,529,408.80 - - 15,529,408.80第二水厂土地使用权 43,720,000.00 - - 43,720,000.00广东省金融高新区B区(GD0101000563地块） 86,894,875.10 - - 86,894,875.10南海区狮山镇小塘“推猪岗”用地 35,422,200.00 - - 35,422,200.00狮山增压泵站土地 3,510,570.00 - - 3,510,570.00小计 189,598,639.46 - - 189,598,639.46供水经营权：
小塘水厂经营权 28,000,000.00 - - 28,000,000.00里水水厂经营权 9,000,000.00 - - 9,000,000.00小计 37,000,000.00 - - 37,000,000.00特许经营权：
平洲污水处理项目（一期）BOT特许经营权 71,769,033.10 71,769,033.10平洲污水处理项目（二期）BOT特许经营权 44,133,028.51 44,133,028.51平洲污水处理项目（三期）BOT特许经营权 58,752,605.63 328,113.55 59,080,719.18罗村污水厂（一期）BOT特许经营权 7,107,716.44 7,107,716.44罗村污水厂（二期）BOT特许经营权 14,763,182.97 14,763,182.97务庄污水厂（一期）BOT特许经营权 26,334,316.19 26,334,316.19
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30狮山东南污水处理项目BOT特许经营权 63,968,626.20 11,860.00 63,980,486.20狮山小塘污水处理项目BOT特许经营权 49,701,037.20 11,860.00 49,712,897.20狮山官窑污水处理项目BOT特许经营权 21,281,734.98 21,281,734.98松岗一期污水处理项目BOT特许经营权 27,551,955.10 63,000.00 27,614,955.10松岗二期污水处理项目BOT特许经营权 40,675,537.10 6,480.00 40,682,017.10九江镇明净一期污水处理BOT特许经营权 30,004,087.61 30,004,087.61九江镇明净二期污水处理BOT特许经营权 31,034,200.15 31,034,200.15丹灶横江一期污水处理项目BOT特许经营权 5,269,486.65 5,269,486.65丹灶横江二期污水处理项目BOT特许经营权 28,723,754.47 6,400.00 28,730,154.47丹灶城区污水处理项目BOT特许经营权 15,724,139.94 15,724,139.94丹灶金沙城北污水处理项目BOT特许经营权 29,334,971.77 24,428.27 29,359,400.04里水城区一期污水处理项目TOT特许经营权 15,349,577.77 18,787.00 15,368,364.77里水城区二期污水处理项目TOT特许经营权 42,205,769.34 42,205,769.34和桂工业园污水处理项目TOT特许经营权 5,092,843.43 5,092,843.43和顺污水处理项目BOT特许经营权 34,497,042.53 166,135.00 34,663,177.53禹门污水处理项目TOT特许经营权 30,833,687.06 29,568.00 30,863,255.06西樵镇樵泰污水处理项目BOT特许经营权 36,751,411.70 30,485.60 - 36,781,897.30大沥镇城西污水处理BOT特许经营权 72,477,693.51 - 72,477,693.51南海垃圾焚烧发电项目二厂工程BOT特许经营权 651,039,542.41 9,215,624.64 - 660,255,167.05佛山市南海区垃圾压缩转运站项目BOT特许经营权 287,273,360.71 4,766,061.05 - 292,039,421.76佛山市南海区污泥处理BOT特许经营权 118,532,556.01 1,123,882.56 38,642.42 119,617,796.15佛山市南海区飞灰处置厂BOT特许经营权 5,463,649.25 - 5,463,649.25
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30小计 1,865,646,547.73
15,802,685.67
38,642.42
1,881,410,590.98合计 2,092,245,187.19 15,802,685.67 38,642.42 2,108,009,230.44二、累计摊销
土地使用权：
佛山市南海区九江镇沙口工业区土地 128,798.88
6,644.04 135,442.92佛山市南海区九江镇下西洛浦大道开发区土地 451,990.63 24,418.62 476,409.25佛山市南海区罗村街道罗村经济联合社所属（土名）“苏墪朗”地段 162,844.80 16,354.08 179,198.88桂城水厂土地使用权 3,138,493.67 155,294.10 3,293,787.77第二水厂土地使用权 8,835,812.36 437,200.02 9,273,012.38广东省金融高新区B区(GD0101000563地块） 1,629,278.91 1,086,185.94 2,715,464.85南海区狮山镇小塘“推猪岗”用地 1,357,851.00 354,222.00
1,712,073.00狮山增压泵站土地 17,552.85 35,105.70 52,658.55小计 15,722,623.10
2,115,424.50
17,838,047.60供水经营权：
小塘水厂经营权 6,066,666.84 466,666.68 6,533,333.52里水水厂经营权 4,125,000.00 450,000.00 4,575,000.00小计 10,191,666.84 916,666.68 11,108,333.52特许经营权：
平洲污水处理项目（一期）BOT特许经营权 40,596,835.36 1,688,827.11 42,285,662.47平洲污水处理项目（二期）BOT特许经营权 14,854,090.61 1,357,217.66 16,211,308.27平洲污水处理项目（三期）BOT特许经营权 8,703,595.07 1,814,772.21 10,518,367.28罗村污水厂（一期）BOT特许经营权 3,860,083.01 256,632.26 - 4,116,715.27
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30罗村污水厂（二期）BOT特许经营权 2,983,726.80 409,349.52 - 3,393,076.32务庄污水厂（一期）BOT特许经营权 4,940,983.29 684,989.16 - 5,625,972.45狮山东南污水处理项目BOT特许经营权 10,016,445.99 1,622,275.32 - 11,638,721.31狮山小塘污水处理项目BOT特许经营权 8,305,675.46 1,163,271.24 - 9,468,946.70狮山官窑污水处理项目BOT特许经营权 3,363,284.25 505,386.66 - 3,868,670.91松岗一期污水处理项目BOT特许经营权 9,434,711.63 964,203.64 - 10,398,915.27松岗二期污水处理项目BOT特许经营权 6,411,591.19 970,473.36 - 7,382,064.55九江镇明净一期污水处理BOT特许经营权 5,931,830.87 738,860.76 - 6,670,691.63九江镇明净二期污水处理BOT特许经营权 5,114,082.93 788,854.08 - 5,902,937.01丹灶横江一期污水处理项目BOT特许经营权 2,465,649.14 142,375.65 - 2,608,024.79丹灶横江二期污水处理项目BOT特许经营权 6,125,515.58 832,946.62 - 6,958,462.20丹灶城区污水处理项目BOT特许经营权 4,178,828.59 534,858.72 - 4,713,687.31丹灶金沙城北污水处理项目BOT特许经营权 4,522,204.97 714,824.83 - 5,237,029.80里水城区污水处理项目TOT特许经营权 6,536,871.16 530,627.36 - 7,067,498.52里水城区二期污水处理项目TOT特许经营权 4,654,116.95 856,558.80 - 5,510,675.75和桂工业园污水处理项目TOT特许经营权 3,680,285.97 108,378.19 - 3,788,664.16和顺污水处理项目BOT特许经营权 5,915,157.49 972,406.50 - 6,887,563.99禹门污水处理项目TOT特许经营权 1,652,154.08 638,368.51 - 2,290,522.59西樵镇樵泰污水处理项目BOT特许经营权 5,476,597.25 898,036.62 - 6,374,633.87大沥镇城西污水处理BOT特许经营权 11,865,759.34 1,766,262.96 - 13,632,022.30南海垃圾焚烧发电项目二厂工程BOT特许经营权 71,991,656.53 14,962,228.77 - 86,953,885.30佛山市南海区垃圾压缩转运站项目BOT特许经营权 33,035,217.96 8,742,340.75 - 41,777,558.71
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30佛山市南海区污泥处理BOT特许经营权 2,307,400.10 2,814,963.70 - 5,122,363.80佛山市南海区飞灰处置厂BOT特许经营权 232,801.68 116,400.84 - 349,202.52小计 289,157,153.25 47,596,691.80 - 336,753,845.05合计 315,071,443.19 50,628,782.98 365,700,226.17三、无形资产账面净值
土地使用权：
佛山市南海区九江镇沙口工业区土地 543,706.70 537,062.66佛山市南海区九江镇下西洛浦大道开发区土地 2,612,789.35 2,588,370.73佛山市南海区罗村街道罗村经济联合社所属（土名）“苏墪朗”地段 621,455.20 605,101.12桂城水厂土地使用权 12,390,915.13 12,235,621.03第二水厂土地使用权 34,884,187.64 34,446,987.62广东省金融高新区B区(GD0101000563地块） 85,265,596.19 84,179,410.25南海区狮山镇小塘“推猪岗”用地 34,064,349.00 33,710,127.00狮山增压泵站土地 3,493,017.15 3,457,911.45小计 173,876,016.36
171,760,591.86供水经营权：
小塘水厂经营权 21,933,333.16 21,466,666.48里水水厂经营权 4,875,000.00 4,425,000.00小计 26,808,333.16 25,891,666.48特许经营权：
平洲污水处理项目（一期）BOT特许经营权 31,172,197.74 29,483,370.63平洲污水处理项目（二期）BOT特许经营权 29,278,937.90 27,921,720.24
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30平洲污水处理项目（三期）BOT特许经营权 50,049,010.56 48,562,351.90罗村污水厂（一期）BOT特许经营权 3,247,633.43 2,991,001.17罗村污水厂（二期）BOT特许经营权 11,779,456.17 11,370,106.65务庄污水厂（一期）BOT特许经营权 21,393,332.90 20,708,343.74狮山东南污水处理项目BOT特许经营权 53,952,180.21 52,341,764.89狮山小塘污水处理项目BOT特许经营权 41,395,361.74 40,243,950.50狮山官窑污水处理项目BOT特许经营权 17,918,450.73 17,413,064.07松岗一期污水处理项目BOT特许经营权 18,117,243.47 17,216,039.83松岗二期污水处理项目BOT特许经营权 34,263,945.91 33,299,952.55九江镇明净一期污水处理BOT特许经营权 24,072,256.74 23,333,395.98九江镇明净二期污水处理BOT特许经营权 25,920,117.22 25,131,263.14丹灶横江一期污水处理项目BOT特许经营权 2,803,837.51 2,661,461.86丹灶横江二期污水处理项目BOT特许经营权 22,598,238.89 21,771,692.27丹灶城区污水处理项目BOT特许经营权 11,545,311.35 11,010,452.63丹灶金沙城北污水处理项目BOT特许经营权 24,812,766.80 24,122,370.24里水城区污水处理项目TOT特许经营权 8,812,706.61 8,300,866.25里水城区二期污水处理项目TOT特许经营权 37,551,652.39 36,695,093.59和桂工业园污水处理项目TOT特许经营权 1,412,557.46 1,304,179.27和顺污水处理项目BOT特许经营权 28,581,885.04 27,775,613.54禹门污水处理项目TOT特许经营权 29,181,532.98 28,572,732.47西樵镇樵泰污水处理项目BOT特许经营权 31,274,814.45 30,407,263.43大沥镇城西污水处理BOT特许经营权 60,611,934.17 58,845,671.21
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30南海垃圾焚烧发电项目二厂工程BOT特许经营权 579,047,885.88 573,301,281.75佛山市南海区垃圾压缩转运站项目BOT特许经营权 254,238,142.75 250,261,863.05佛山市南海区污泥处理BOT特许经营权 116,225,155.91 114,495,432.35佛山市南海区飞灰处置厂BOT特许经营权 5,230,847.57 5,114,446.73小计 1,576,489,394.48
1,544,656,745.93合计 1,777,173,744.00
1,742,309,004.27四、减值准备
无形资产账面价值合计 1,777,173,744.00 1,742,309,004.27—无形资产本期摊销额为50,628,782.98元。
—无形资产特许经营权本期增加数主要系子公司佛山市南海绿电再生能源有限公司垃圾焚烧发电项目二厂工程以及垃圾压缩转运站项目完工转入无形资产。
—2014年6月30日，土地使用权中佛山市南海区九江镇沙口工业区土地、佛山市南海区九江镇下西洛浦大道开发区土地以及各BOT、TOT项目（除平洲BOT项目）的污水处理费收费权、垃圾处理费及垃圾发电收费权均已抵押（或质押）给银行以取得银行借款。
—公司于期末对各项无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报告期内市价持续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用
项目 2013.12.31 本期增加额 本期摊销额 其他减少数 2014.6.30一户一表改造费用
18,709,453.63 2,447,709.07 3,402,571.50 164,644.23 17,589,946.97污水生产厂区维护工程
4,880,008.99 744,040.55 710,005.76 44,070.81 4,869,972.97
项目 2013.12.31 本期增加额 本期摊销额 其他减少数 2014.6.30小塘三环西路旁土地租金 2,414,630.45 24,765.42 2,389,865.03厂区绿化工程 1,628,423.71 384,393.55 1 , 2 4 4 ,0 3 0 . 1 6沙口水厂改造工程 91,838.54 26,239.56 - 65,598.98供水管网微观建模系统 165,000.00 66,000.00 99,000.00 -供水生产厂区维护工程 371,222.22 110,191.86 34,146.46 226,883.90异地备份系统项目 89,250.14 29,749.98 - 59,500.16服务热线系统升级 84,800.12 21,199.98 - 63,600.14建筑管理系统项目 152,461.44 43,560.42 - 108,901.02办公楼装修翻新工程
- 1,298,291.70 1,324,410.40 26,118.70
合计 28,587,089.24 4,516,160.02 4,844,796.73 341,861.50 27,916,591.03—长期待摊费用本期其他减少数主要系将剩余摊销年限在1年以内的长期待摊费用转到一年内到期的非流动资产核算。
16、递延所得税资产和递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
－已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014.6.30 2013.12.31递延所得税资产：
固定资产减值准备引起的待抵扣所得税 92,460.45 92,460.45坏账准备引起的待抵扣所得税 1,789,345.01 1,790,586.89工资发放与计提差异引起的待抵扣所得税
2,160,498.38 2,160,498.38合并抵消南海发展大厦土地入账差异引起的待抵扣所
得税
17,908,044.76 18,139,116.30合计 21,950,348.60 22,182,662.02－引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
暂时性差异金额
项 目
2014.6.30 2013.12.31固定资产减值准备 369,841.79 369,841.79坏账准备 9,457,218.31 8,356,593.11工资发放与计提差异 8,641,993.50 8,641,993.50合并抵消南海发展大厦土地入账差异 71,632,179.02 72,556,465.18合计 90,101,232.62 89,924,893.5817、其他非流动资产
项目 2014.6.30 2013.12.31预付工程及设备款 187,828,018.58 134,655,854.57特许经营费* 128,913,971.80 128,913,971.80合计 316,741,990.38 263,569,826.37*公司子公司佛山市南海绿电再生能源有限公司（以下简称“南海绿电”）与佛山市南海区市政管理局（现变更为“佛山市南海区环境运输和城市管理局”）、佛山市南海区垃圾处理有限公司及佛山市南海区景雅固体废弃物处理有限公司四方于2006年签订《佛山市南海区垃圾焚烧发电项目框架协议》及《佛山市南海区垃圾处理一期工程资产及服务转让合同》，佛山市南海区垃圾处理有限公司将一厂（即佛山市南海区垃圾处理一期）资产转让给南海绿电，在资产交割之前由佛山市南海区市政管理局委托南海绿电运营一厂。为此南海绿电共向佛山市南海区垃圾处理有限公司支付了12,900万元资产转让价款及一厂工程维护性改造款。由于政府规划以及实际情况发生变化，经与南海区政府及佛山市南海区垃圾处理有限公司协商，南海绿电不再收购一厂原有资产，改为对一厂进行异地改扩建。
南海绿电于2011年7月与佛山市南海区环境运输和城市管理局签订《佛山市南海区垃圾焚烧发电一
厂改扩建项目特许经营权合同》，佛山市南海区环境运输和城市管理局授予公司发电一厂改扩建项目的投资、设计、建设和运营的权利，并为此向南海绿电收取12,900万元的特许经营费。同时，南海绿电与佛山市南海区环境运输和城市管理局、佛山市南海区垃圾处理有限公司签订《三方债务抵消协议》，南海绿电原向佛山市南海区垃圾处理有限公司支付的 12,900万元资产转让价款及一厂工程维护性改造款变为向佛山市南海区环境运输和城市管理局支付的一厂改扩建项目特许经营费。一厂已于2013年1月1日停止运营。
18、资产减值准备
本期减少
项 目 2013.12.31 本期增加 2014.6.30转回 转销
坏账准备 8,448,278.43 1,008,939.88 - -
9,457,218.31固定资产减值准备 369,841.79 - - - 369,841.79合计 8,818,120.22
1,008,939.88
- -
9,827,060.1019、短期借款
借款类别 币别 2014.6.30 2013.12.31信用借款 人民币 59,450,000.00 59,450,000.00合 计 59,450,000.00 59,450,000.0020、应付账款
项 目 2014.6.30 2013.12.31应付账款
274,908,598.26
300,595,359.30—应付账款期末余额中不存在应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
21、预收款项
项 目 2014.6.30 2013.12.31预收款项
44,242,315.78
35,635,873.91—预收款项期末余额中不存在应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
22、应付职工薪酬
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30
工资 29,602,815.52 47,167,276.72 55,628,765.87 21,141,326.37
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30福利费 - 6,702,243.72 6,662,693.72 39,550.00社会保险费 - 4,180,681.61 4,179,664.62 1,016.99住房公积金 6,774.30 3,379,148.66 3,378,722.96 7,200.00工会经费 1,804,597.81 505,874.33 662,346.48 1,648,125.66职工教育经费 - 358,993.10 358,993.10 0.00企业年金 - 1,650,190.48 0.00 1,650,190.48因解除劳动关系给予的补偿
- 84,416.33 84,416.33 0.00合计 31,414,187.63 64,028,824.95 70,955,603.08 24,487,409.50—截至2014年6月30日的应付职工薪酬余额没有属于拖欠性质的款项。
23、应交税费
项目 2014.6.30 2013.12.31增值税 2,689,182.05 5,140,725.70营业税 -759,104.46 -416,001.85城市维护建设税 132,378.91 144,153.66企业所得税 15,298,740.79 31,127,068.72房产税 126,069.52 212,270.30土地使用税 145,885.99 1,182,830.50个人所得税 103,157.26 133,385.80教育费附加 91,570.29 99,980.76堤围防护费 23,363.60 43,859.23印花税 208.26 3,606.95合计 17,851,452.21 37,671,879.77—主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注三。
—应交税费期末余额较期初余额减少了 19,820,427.56元，减幅为52.61%，主要原因是本期进行了 2013年度所得税汇算清缴，缴纳了因去年处置位于广东省金融高新区 B区（编号B－03）土地使用权连同地上建（构）筑物产生的所得税所致。
24、应付利息
项目 2014.6.30 2013.12.31
项目 2014.6.30 2013.12.31长期借款应付利息 1,416,128.42 1,094,419.72公司债券应付利息 36,520,971.78 18,158,471.76合计 37,937,100.20 19,252,891.48—应付利息期末余额较期初余额增加了18,684,208.72元，增幅为97.05%，主要原因系公司是每年7月支付债券利息，因此导致期末公司债券应付利息余额增加。
25、其他应付款
项目 2014.6.30 2013.12.31其他应付款
603,690,647.26
581,501,240.58—其他应付款期末余额中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项详见注释六、5。
26、一年内到期的非流动负债
项目 2014.6.30 2013.12.31
1年内到期的长期借款 191,502,500.00 142,552,500.001年内到期的长期应付款 1,260,000.00 1,260,000.00合计 192,762,500.00 143,812,500.00—一年内到期的非流动负债本期余额比上期余额增加48,950,000.00元，增幅为34.04%，主要原因系公司本期一年内到期的信用借款增加所致。
—1年内到期的长期借款：
项目 2014.6.30 2013.12.31
质押借款
83,740,000.00
93,740,000.00保证借款 2,062,500.00 2,062,500.00信用借款 105,700,000.00 46,750,000.00合计 191,502,500.00 142,552,500.00——质押借款：质押物为各 BOT项目（除平洲 BOT项目）的污水处理费收费权、垃圾处理费及垃圾发电收费权。
——保证借款：系全资子公司丹灶污水处理公司向中国银行佛山分行借款 1,650万元，借款期限自提取日至2017年11月19日，按照双方签订的借款合同，从2009年12月开始分季偿还，故将下年应偿还金额206.20万元从“长期借款”调至本科目反映。上述借款由公司承担连带保证责任。
——金额前五名的1年内到期的长期借款
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国光大银行佛山分行 2010-3-31 2020-3-30 人民币 6.5500% - 40,000,000.00 - 50,000,000.00中国农业银行桂城支行 2013-6-30 2018-3-21 人民币 6.4000% - 16,540,000.00 - 0.00交通银行佛山分行百花支行 2008-7-1 2015-7-1 人民币 5.8950% - 12,500,000.00 - 12,500,000.00南海农商银行平洲支行 2009-6-18 2019-4-21 人民币 5.8950% - 10,000,000.00 - 7,500,000.00南海农商银行平洲支行 2009-6-18 2019-4-21 人民币 5.8950% - 10,000,000.00 - 7,500,000.00合计 - - 89,040,000.00 - 77,500,000.0027、长期借款
借款类别 币别 备注 2014.6.30 2013.12.31质押借款 人民币 *1 860,190,000.00 650,160,000.00抵押借款 人民币 3,000,000.00 3,000,000.00保证借款 人民币 *2 4,640,625.00 5,671,875.00信用借款 人民币 485,050,000.00 403,000,000.00合计 1,352,880,625.00 1,061,831,875.00*1质押物为各BOT项目（除平洲BOT项目）的污水处理费收费权、垃圾处理费及垃圾发电收费权。
*2系全资子公司丹灶污水公司向中国银行佛山分行借款，期限为提款日至2017年11月19日，截至2011年12月31日共借入本金1650万元，同时由公司提供最高额1800万元担保。
－金额前5名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额兴业银行佛山分行 2014-1-2 2025-9-17人民币 6.8775% - 200,000,000.00 - -中国光大银行佛山分行 2010-3-31 2020-3-30人民币 6.5500% - 190,000,000.00 - 190,000,000.00中国农业银行桂城支行 2013-6-30 2018-3-21人民币 6.4000% - 90,460,000.00 - 107,000,000.00中国光大银行佛山分行 2011-1-5 2020-3-30人民币 6.5500% - 60,000,000.00 - 60,000,000.00中国银行南海支行 2013-10-31 2023-10-30人民币 6.5500% - 54,900,000.00 - 54,900,000.00合计 -
595,360,000.00
- 411,900,000.00－截至2014年6月30日，公司没有已到期未偿还的借款。
28、应付债券
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30公司债券 645,433,973.33 747,786.59 - 646,181,759.92合计 645,433,973.33 747,786.59 - 646,181,759.92应付债券基本情况分析如下：
债券名称 面值 发行日期债券期限 发行金额 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额公司债券 650,000,000.00 2011-7-7 5年 650,000,000.00 18,158,471.76 18,362,500.02 - 36,520,971.78 646,181,759.92公司对该等应付债券交易费用采用实际利率法，按摊余成本对其进行后续计量，2014年上半年的实际年利率为5.9490%。
29、其他非流动负债
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30 备注说明递延收益 28,059,896.75 5,798,338.63 369,208.02 * 33,489,027.36
—递延收益主要系：
——子公司九江水司收到佛山市南海区九江镇规划建设办公室因龙高公路扩宽工程拆迁两旁沙咀段、烟南段供水设施的拆迁补偿款，作为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命内平均分配。截至2014年6月30日，拆迁补偿款摊销余额为2,513,409.77元。
——子公司九江水司收到九江大道-太和庄段改造工程自来水管工程政府补偿款共计379,548.90元。作为与资产相关的政府补偿，在资产使用寿命内平均分配。公司按40年年限平均摊销，截至2014年6月30日，摊销余额为374,804.52元。
——子公司九江水司收到海寿村供水工程财政补贴款共计8,000,000.00元，作为与资产相关的政府补偿，在资产使用寿命内平均分配。公司按40年年限平均摊销，截至2014年6月30日，摊销余额为7,799,999.96元。
——子公司九江水司收到教育路北沿线水管拆迁补偿款、河清二村安装给水主管工程拆迁补偿款、进港路自来水管拆迁工程拆迁补偿款共计1,775,843.93元，目前均未完工。作为与资产相关的政府补偿，将在建成后按资产使用寿命平均分摊。
——公司于2011年9月22日与南海区人民政府签订《桂城水厂整体迁移协议书》，拟对公司下属的桂城水厂进行整体迁移，南海区人民政府将对公司进行货币补偿，具体补偿款按实际发生的费用计算。2012年3月8日，公司与佛山市南海区土地储备中心签订《佛山市南海区国有土地使用权收回协议书》，公司同意佛山市南海区土地储备中心有偿收回公司下属桂城水厂位于南海区桂城石石肯村民委员会“民海围”地段其中一宗土地使用权面积90036.70平方米，鉴于公司购买狮山镇小塘“推猪岗”地块（用于建设南海新桂城水厂）土地使用权的价格为34,390,000.00元，根据南府复[2012]53号文的有关精神，收回上述土地使用权补偿费总额为人民币34,390,000.00元。该补偿费包括收回土地使用权补偿、地上建（构）筑物、地下埋藏物等一切补偿。同时双方同意上述土地移交时间为桂城水厂迁移工程完成之后，桂城水厂迁移工程完成之前，公司可以无偿使用该土地。2012年公司收到前述补偿款项34,390,000.00元，公司于2012年冲减原桂城水厂土地账面净值20,835,899.72元后，将余额13,554,100.28元作为与资产相关的政府补助，将在新桂城水厂建成后在资产使用寿命内平均分配。截至2014年6月30日，该补偿款尚未开始摊销，递延收益余额为13,554,100.28元。
—公司于2013年8月收到2012年广东省企业重点实验室建设资金及南海区环保产业创新发展专项项目扶持资金共计1,200,000.00元，按专项项目进度进行摊销。截至2014年6月30日，摊销余额为929,806.43元。
—子公司南海绿电收到佛山市南海区人民政府下发的污泥项目环保治理竞争性分配项目奖金100万元和狮山镇财政局拨付的污泥项目节能专项资金65万元。作为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命内平均分配。截止至2014年6月30日，摊销余额为1,574,375.00元。
--子公司南海绿电本期收到佛山市南海区罗村街道拆迁办公室下发的贵广铁路南广线罗村段拆迁补偿款4,966,687.47元，用于罗村垃圾中转站拆迁。
30、股本
2013.12.31 本次变动增减（＋，－） 2014.6.30数量 比例(%) 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - -
2、国有法人持股 91,319,726.00 15.77 - - - - 91,319,726.00 15.773、其他内资持股 - - - - - - - -有限售条件股份合计 91,319,726.00 15.77 - - - - 91,319,726.00 15.77二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 487,923,155.00 84.23 - - - - 487,923,155.00 84.23无限售条件流通股份合计 487,923,155.00 84.23 - - - - 487,923,155.00 84.23三、股份总数 579,242,881.00 100.00 - - - - 579,242,881.00 100.00
31、资本公积
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30股本溢价 542,800,714.72 - - 542,800,714.72其他资本公积 3,589,700.59 - - 3,589,700.59合计 546,390,415.31 - - 546,390,415.3132、盈余公积
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30法定盈余公积 236,981,566.40 - - 236,981,566.40任意盈余公积 92,382,381.09 - - 92,382,381.09合计 329,363,947.49 - - 329,363,947.4933、未分配利润
项目 金额期初未分配利润 987,596,317.19 139,705,646.77加：本期归属于母公司所有者的净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
支付普通股现金股利 57,924,288.10 1,069,377,675.86期末未分配利润
公司于2014年4月2日召开2013年度股东大会审议通过2013年度利润分配方案，以2013年12月31日总股本579,242,881股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），剩余未分配利润转入下年度。本年度不进行公积金转增股本，共派发现金红利57,924,288.10元。
34、营业收入及营业成本
－营业收入及营业成本分类列示如下：
2014年1-6月 2013年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 509,595,961.03 309,898,415.37 443,538,572.64 266,927,144.10其他业务 15,793,077.45 8,170,332.40 6,462,724.39 3,264,746.62合计 525,389,038.48 318,068,747.77 450,001,297.03 270,191,890.72
—主营业务收入、成本分项列示如下：
2014年1-6月 2013年1-6月
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本供水业务 234,949,920.72 149,622,346.81 213,994,028.33 134,573,520.98污水处理 94,834,058.20 52,942,261.00 91,595,691.75 52,066,208.70固废处理 179,811,982.11 107,333,807.56 137,948,852.56 80,287,414.42合计 509,595,961.03 309,898,415.37 443,538,572.64 266,927,144.10—其他业务收入、成本分项列示如下：
2014年1-6月 2013年1-6月
项目
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本安装费 9,633,487.21 5,994,250.09 3,821,326.40 2,536,775.53官窑市场租金 1,424,000.00 511,936.25 1,424,000.00 452,346.36其他场地租金 919,963.30 239,262.52 761,881.96 111,796.06管理费 879,930.00 196,630.33 - -技术服务费 2,896,226.40 1,228,253.21 - -其他 39,470.54 - 455,516.03 163,828.67合计 15,793,077.45 8,170,332.40 6,462,724.39 3,264,746.62—其他业务收入本期发生额较上期增加了9,330,353.06元，增幅为144.37%；其他业务成本本期发生额较上期增加了4,905,585.78元，增幅为150.26%，主要系本期装表到户工程安装收入、垃圾运营项目收入以及其对应的成本增加所致。
—公司主营业务收入均来源于广东省佛山市南海区。
—公司对前五名客户销售的收入情况如下：
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)佛山市南海大沥自来水公司 60,038,887.22 11.43佛山市南海区里水镇自来水公司 60,008,287.13 11.42广东电网公司佛山供电局 54,816,666.67 10.43佛山市南海区狮山自来水有限公司 32,526,769.13 6.19佛山市南海区狮山镇财政局 27,930,795.94 5.32合计
235,321,406.09 44.79
35、营业税金及附加
项目 2014年1-6月 2013年1-6月 计缴标准营业税 1,653,695.17 1,132,553.83 3%、5%城市维护建设税 1,109,420.98 1,002,641.75 7%
教育费附加 858,502.11 798,510.44 3%、2%合计 3,621,618.26 2,933,706.02
36、管理费用
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月工资薪酬 2,304,983.11 2,720,198.09租赁费 1,805,276.21 1,402,257.61住房公积金 1,485,472.00 1,321,778.00业务费 1,217,371.35 1,863,439.90折旧 2,124,889.13 998,714.80社会保险 1,116,972.67 1,004,091.56运费 1,568,680.99 1,371,443.01办公费 1,207,622.33 1,512,136.25电费 579,869.60 487,850.39咨询顾问费 63,125.47 333,965.85职工教育经费 372,098.10 253,249.01工会经费 538,142.76 519,947.71税金 32,875.15 422,512.19差旅费 242,522.93 307,693.88堤围费 267,935.71 298,884.71董事会费 203,679.06 220,782.56职工福利费 458,612.73 680,568.05技术科研费 4,623,304.05 687,110.76物料消耗 389,458.12 540,077.68 222,386.51
修理费 274,200.28 8,506,254.28 7,052,785.94其他
29,331,532.26
合 计 24,273,688.2337、财务费用
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
项目 2014年1-6月 2013年1-6月利息支出 55,059,216.51 49,483,223.92减：利息收入 6,451,528.21 4,624,371.53手续费支出 704,984.42 207,216.93合计 49,312,672.72 45,066,069.3238、资产减值损失
项目 2014年1-6月 2013年1-6月坏账准备 1,008,939.88 -合计 1,008,939.88 ---资产减值损失本期发生额为1,008,939.88元，主要系公司本期计提了坏账准备，而上期没有计提。
39、投资收益
项目 2014年1-6月 2013年1-6月权益法核算的长期股权投资收益 32,821,021.78 15,007,477.50合计 32,821,021.78 15,007,477.50--投资收益本期发生额较上期增加了17,813,544.28元，增幅为118.70%；主要系去年下半年公司完成对佛山市南海燃气发展有限公司的增资，使公司对燃气发展公司的持股比例从25%提高到40%，且燃气发展公司本期净利润较上期增加，导致确认的投资收益增加。
40、营业外收入
计入当期非经常性损项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
益的金额非流动资产处置利得合计 178,808.80 - 178,808.80其中：固定资产处置利得 178,808.80 - 178,808.80政府补助 10,495,064.02 10,123,394.00 10,495,064.02代收污水处理费手续费 353,257.34 275,126.05 353,257.34水费滞纳金
11,192.99
5,052.28 11,192.99其他 833,939.63 116,512.09 833,939.63合 计
11,872,262.78
10,520,084.42 11,872,262.78
－－政府补助明细：
项目 2014年1-6月2013年1-6月绿电一厂提前关闭补偿款
10,000,000.00 10,000,000.00南海区重点污染源自动监控系统建设及维护补助
- 81,850.00环保产业创新发展专项项目-广东省企业重点实验室摊销
181,669.62
海寿村供水工程拆迁补偿摊销
100,000.02
龙高公路供水管拆迁补偿摊销
41,544.00 41,544.00绿电污泥项目资产性补偿摊销
41,250.00
罗村街道拆迁办公室水管拆迁补偿
55,856.00
经济科技发展专项资金及扶持中小企业发展资金 20,000.00
九江大道-太和庄段改造工程自来水管工程政府补助
4,744.38
省级环保专项资
50,000.00
合计
10,495,064.02 10,123,394.0041、营业外支出
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 31,891.25 19,572.30 31,891.25其中：固定资产处置损失 31,891.25 19,572.30 31,891.25其他 339,580.78 203,150.69
339,580.78合 计
371,472.03 222,722.99 371,472.03--营业外支出本期发生额较上期增加了148,749.04元，增幅为66.79%，主要系本期支付了计量站土地使用税滞纳金所致。
42、所得税费用
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
按税法及相关规定计算的当期所得税 29,044,629.17 19,525,966.08递延所得税调整
232,313.42 -合计 29,276,942.59 19,525,966.08--所得税费用本期发生额较上期发生额增加9,750,976.51元，增幅为49.94%，主要原因系部分固废项目及污水处理项目本期进入所得税优惠税率减半期导致。
43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 2014年1-6月 2013年1-6月基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润 139,090,397.53
113,314,815.59调整：扣减归属少数股东损益 -615,249.24
885,699.97基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 139,705,646.77
112,429,115.62调整：与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 -因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 -稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 139,705,646.77
112,429,115.62（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 579,242,881.00 579,242,881.00加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均
-数
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 579,242,881.00 579,242,881.00（三）每股收益
基本每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润 0.24 0.19扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.23 0.18稀释每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润 0.24 0.19扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.23 0.1844、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
2014年1-6月，公司收到的其他与经营活动有关的现金主要内容列示如下：
项目 2014年1-6月利息收入 6,451,528.21与收益相关的政府补助 10,495,064.02（2）支付的其他与经营活动有关的现金
2014年1-6月，公司支付的其他与经营活动有关的现金主要内容列示如下：
项目 2014年1-6月付现的管理费用 13,893,636.22
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
2014年1-6月，公司收到的其他与投资活动有关的现金主要内容列示如下：
项目 2014年1-6月与资产相关的政府补助 831,651.16 (4)支付的其他与投资活动有关的现金
2014年1-6月，公司支付的其他与投资活动有关的现金主要内容列示如下：
项目 2014年1-6月重大资产重组项目中介费用 1,700,000.00 (5)支付的其他与筹资活动有关的现金
2014年1-6月，公司支付的其他与筹资活动有关的现金主要内容列示如下：
项目 2014年1-6月重大资产重组项目顾问费 7,500,000.0045、现金流量表的补充资料
项目 2014年1-6月 2013年1-6月净利润 139,090,397.53 113,314,815.59加：计提的资产减值准备 1,008,939.88 -固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,856,592.27 34,727,026.02无形资产摊销 50,628,782.98 47,174,319.76长期待摊费用的摊销 4,844,796.73 4,697,078.25处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -178,808.80 -固定资产报废损失 31,891.25 19,572.30公允价值变动损失
财务费用 55,059,216.51 45,066,069.32投资损失（减收益） -32,821,021.78 -15,007,477.50递延所得税资产减少 232,313.42 -递延所得税负债增加 -存货的减少（减增加） 14,835,050.62 -9,663,282.67经营性应收项目的减少（减增加） -42,549,278.91 -23,032,436.5经营性应付项目的增加（减减少） -1,826,363.45 42,922,840.14其他
经营活动产生的现金流量净额 225,212,508.25 240,218,524.71
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
项目 2014年1-6月 2013年1-6月债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 535,249,824.29 502,258,854.00减：现金的期初余额 392,097,601.02 747,518,778.97现金等价物的期末余额 -减:现金等价物的期初余额 -现金及现金等价物净增加额 143,152,223.27 -245,259,924.97－现金和现金等价物的构成：
项目 2014年1-6月 2013年1-6月一、现金 535,249,824.29 502,258,854.00其中：库存现金 84,455.92 62,351.17可随时用于支付的银行存款 535,165,368.37 502,196,502.83二、现金等价物 -三、期末现金及现金等价物余额 535,249,824.29 502,258,854.00
六、关联方关系及其交易
1、本企业的母公司情况
母公司 企业类 法定代表 对本公司的对本公司的本公司的最终控制 组织机构关联关系 注册地 业务性质 注册资本
名称 型 人 持股比例 表决权比例 方 代码佛山市南海供水 有限责佛山市南 供水、安装、 佛山市南海区公有控股股东 彭晓云 8000万元 23.79％ 23.79％ 70771890-5集团有限公司 任公司海区 工程设计等 资产管理委员会
直接加间
广东南海控股投 国有独佛山市南 项目投资和 44400万 39.56% 佛山市南海区公有接控股股 李志斌 39.56%（注） 56823918-8资有限公司 资 海区 管理 元 （注） 资产管理委员会
股东
注：广东南海控股投资有限公司通过持有佛山市南海供水集团有限公司100%股权间接持有本公司23.79％股权，同时直接持有本公司15.77%的股权，故直接加间接持有本公司股权比例和表决权比例为39.56%。
2、本企业的子公司情况
子公司 法定代表 注册 本公司的本公司的表 组织机单位名称 企业类型 注册地 业务性质
类型 人 资本 持股比例决权比例 构代码佛山市南海瀚蓝环保全资子公 环保项目投资；市政公用项目投资；房地产项
有限责任公司 佛山市 何向明 55447万元 100% 100% 66502838-2投资有限公司 司 目投资；高新技术项目投资
投资自来水厂及管网项目，水务项目；供水工
佛山市南海瀚蓝供水全资子公
有限责任公司 佛山市 章民驹 程的设计、安装及技术咨询；销售：净水材料，3700万元 100% 100% 68639612-5投资有限公司
司
供水设备
投资固废处理，余热发电及其相关的高新科技
佛山市南海瀚蓝固废全资子公
有限责任公司 佛山市 金铎 项目；投资医疗废弃物，城市垃圾及污泥的收运33587万元 100% 100% 68635644-9处理投资有限公司
司
和处理；投资垃圾渗滤液，灰渣处理。
佛山市南海瀚蓝污水全资子公 投资污水处理厂及污水收集管网项目；技术咨
有限责任公司 佛山市 黄志河 17050万元 100% 100% 68445246-1处理投资有限公司
司
询及配套服务；销售：污水处理设备及其产品。
房地产投资、开发、经营、销售。房地产信息
佛山市南海瀚蓝房地全资子公
有限责任公司 佛山市 金铎 咨询、策划、房地产中介，物业租赁、物业管理，1000万元 100% 100% 06215057-3产有限公司
司
室内装饰工程设计、施工。国内贸易。
子公司 法定代表 注册 本公司的本公司的表 组织机单位名称 企业类型 注册地 业务性质
类型 人 资本 持股比例决权比例 构代码佛山市南海九江净蓝全资子公
有限责任公司 佛山市 李双陆 污水处理 3700万元 100% 100% 67310982-8污水处理有限公司
司
佛山市南海区狮山镇
控股子公
松岗污水处理有限公 有限责任公司 佛山市 张传贵 污水处理 1800万元 96.67% 96.67% 75368926-0司
司
佛山市南海罗村污水控股子公
有限责任公司 佛山市 张传贵 污水处理 700万元 85.71% 85.71% 75286995-6处理有限公司 司
佛山市南海区里水污全资子公
有限责任公司 佛山市 张传贵 污水处理，污水管道安装及设备维修。 1500万元 100% 100% 68448136-9水处理有限公司 司
佛山市南海区丹灶污全资子公
有限责任公司 佛山市 李双陆 城市生活污水处理 2600万元 100% 100% 75369203-X水处理有限公司 司
污水处理项目投资、建设、营运、管理（法律、
佛山市南海樵泰污水全资子公
有限责任公司 佛山市 李双陆 行政法规禁止的项目不得经营，法律、行政法规1000万元 100% 100% 68444193-0处理有限公司 司
限制的项目须取得许可后方可经营）。
佛山市南海区美佳污控股子公 污水处理及其配套设施的投资、建设和运营管
有限责任公司 佛山市 李双陆 3000万元 98.33% 98.33% 68445720-3水处理有限公司 司 理。
自来水供水（持有效的许可证及资质证经营）；
安装管道工程；销售：净水剂系列产品、水暖器
佛山市南海九江自来控股子公
有限责任公司 佛山市 章民驹 材、建筑五金、钢材、建筑材料、化工原料及产3000万元 60% 60% 76730780-9水有限公司 司
品（化学危险品除外）木材、家用电器、建筑机
械、塑料及其制品
非集中式的自来水供水，安装供水管道工程；
销售：净水剂系列产品、水暖器材、建筑五金、
佛山市南海罗村水务控股子公
有限责任公司 佛山市 章民驹 钢材、建筑材料、化工原料及产品（危险化学品1465万元 80% 80% 66988905-9有限公司 司
及剧毒品除外）、家用电器、建筑机械、塑料及
其制品。
子公司 法定代表 注册 本公司的本公司的表 组织机单位名称 企业类型 注册地 业务性质
类型 人 资本 持股比例决权比例 构代码佛山市南海绿电再生全资子公 垃圾处理、污泥干化、余热发电（持有效的相
有限责任公司 佛山市 金铎 49910万元 100% 100% 78649658-8能源有限公司 司 关许可证经营）
佛山市南海尚源水处控股子公 污水处理及其配套设施的投资、建设和运营管
有限责任公司 佛山市 李双陆 2250万元 97.78% 97.78% 68636359-3理有限公司 司 理，市政工程施工。
城市排水处理系统的技术研发和运营管理；工
业废水处理系统的技术研发和运营管理；区域水
佛山市南北联合环保控股子公
有限责任公司 佛山市 黄志河 环境改善的技术开发；环保设备的研发与销售，1500万 55% 55% 05249788-0科技有限公司 司
提供相关技术咨询；（以下项目仅限分支机构经
营）环保设备制造。
公司的经营范围：供水工程设计、安装及技术
佛山市铂锦水务有限全资子公
有限责任公司 佛山市 章民驹 咨询；销售：供水设备及配件、水管；自来水生 300万 100% 100% 76655611-7公司 司
产及销售。
佛山市南海区西岸自控股子公 自来水供给及系统安装（持城市供水企业资质
有限责任公司 佛山市 姚扬武 125万 60% 60% 71233299-4来水有限公司 司 证书经营）；销售：五金杂件。
市政公用、环保类工程的施工、设计、建设管
理咨询、运营管理、技术及产品开发销售、工程
广东瀚蓝环保工程技全资子公 及生产运营咨询服务。（法律、行政法规、国务
有限责任公司 佛山市 原晓华 1000万 100% 100% 09237176-4术有限公司 司 院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国
务院决定规定应经许可的，须取得许可并经工商
登记机关登记注册后方可经营）
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
佛山市南海燃气发展有限公司 联营企业 61767265-9
4、关联方交易
—房产租赁
（1）公司承租情况表：
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据期间确认的租赁费佛山市南海供水集团有限公司 瀚蓝环境股份有限公司 办公楼 2014年1月1日2014年6月30日 双方协商确定 698,032.74（（22））关联承租情况说明：
公司与佛山市南海供水集团有限公司签订《办公场地租赁协议书》及补充协议，公司向佛山市南海供水集团有限公司租用该公司位于桂城南桂东路 43号的部分办公场地，租金每平方米31.76元，公司本期共向佛山市南海供水集团有限公司支付了2014年1至6月租金698,032.74元。
55、、关联方债权债务余额
2014.6.30 2013.12.31
关联方名称
金额 比例 金额 比例其他应付款：
广东南海控股投资有限公司 257,708,333.33 42.69% 250,000,000.00 42.99%七、股份支付
本报告期内，公司不存在股份支付情况。
八、或有事项
本报告期内，公司不存在需披露的或有事项。
九、重大承诺事项
本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
本报告期内，公司不存在需披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
本报告期内，公司不存在需披露的资其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
2014.6.30 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项 目
比例金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额(%)一、单项金额重大并单项计提减值准
- - - - - - - -备的应收账款
二、按组合计提减值准备的应收账款 6,347,448.68 100.00 337,514.65 5.32 5,918,679.07 100.00 320,275.04 5.41账龄组合 6,347,448.68 100.00 337,514.65 5.32 5,918,679.07 100.00 320,275.04 5.41
关联方组合 - - - -三、单项金额虽不重大但单项计提减
- - - -值准备的应收账款
合 计
6,347,448.68 100.00 337,514.65 5.32 5,918,679.07 100.00 320,275.04 5.41
－组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.6.30 2013.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 5,865,007.00 92.40 290,706.53
5,402,528.49 91.28 270,126.421-2年 71,802.20 1.13 5,744.17
73,321.95 1.24 5,865.762-3年 410,639.48 6.47 41,063.95
442,828.63 7.48 44,282.86合计 6,347,448.68 100.00 337,514.65
5,918,679.07 100.00 320,275.04—截至2014年6月30日，应收账款前五名情况：
单位名称 与本公司关系 2014.6.30 账龄 比例％佛山市南海区桂城街道市政管理处 非关联方 4,395,225.99 1年以内 69.24佛山市南海区万科金域蓝湾房地产有限公司 非关联方 597,436.36 1年以内 9.41佛山市南海万业置地有限公司 非关联方 206,758.53 1年以内 3.26方芳 非关联方 171,767.78 1年以内 2.71豪信物业公司鹿璟村管理处 非关联方 164,440.02 1年以内 2.59合计 5,535,628.68 87.21—期末无应收持有本公司5%以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
2、其他应收款
2014.6.30 2013.12.31
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)一、单项金额重大并单项计提减
- - - - - - - -值准备的其他应收款
二、按组合计提减值准备的其他
应收款
26,736,348.28 100.00 2,613,802.85 9.78 18,520,796.27 100.00 2,238,307.10 12.09账龄组合
18,780,306.67 70.24 2,613,802.85 13.92 14,984,546.27 80.91 2,238,307.10 14.94关联方组合 - -
3,536,250.00 19.09 - - 7,956,041.61 29.76
三、单项金额虽不重大但单项计
- - - -提减值准备的其他应收款
合 计
26,736,348.28 100.00 2,613,802.85 9.78 18,520,796.27 100.00 2,238,307.10 12.09－组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.6.30 2013.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内
18,564,101.44 69.43 892,460.01 5,115,826.50 34.13 255,791.331-2年
4,365,200.00 16.34 349,216.00 3,990,200.00 26.63 319,216.002-3年
2,213,000.00 8.28 221,300.00 4,131,000.00 27.57 413,100.003-4年
538,400.00 2.01 107,680.00 615,400.00 4.11 123,080.004-5年
25,000.00 0.09 12,500.00 10,000.00 0.07 5,000.00
2014.6.30 2013.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
5年以上
1,030,646.84 3.85 1,030,646.84 1,122,119.77 7.49 1,122,119.77合计
26,736,348.28 100.00 2,613,802.85 14,984,546.27 100.00 2,238,307.10—截至2014年6月30日，其他应收款前五名情况：
单位名称
与本公司关系
2013.12.31 账龄 比例％创冠环保（香港）有限公司
非关联方 7,658,333.33 1年以内 28.64佛山市南海瀚蓝房地产有限公司
全资子公司 7,208,041.61 1年以内 26.96佛山市南海区狮山镇市政中心管理站 非关联方 4,560,000.00 2年以内 17.06佛山市南海区狮山美景污水处理有限公司
非关联方
1,000,000.00 2-3年 3.74佛山市路桥建设有限公司 非关联方 840,000.00 5年以内 3.14合计 21,266,374.94 79.54—其他应收款期末余额较期初余额增加8,215,552.01元，增幅为44.36%，主要原因系期末应收创冠环保（香港）有限公司的利息增加所致。
—其他应收款期末余额中应收全资子公司佛山市南海瀚蓝房地产有限公司2.4亿元借款利息7,208,041.61元。
3、长期股权投资
—长期股权投资分类列示如下：
2014.6.30 2013.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值子公司投资 832,671,551.42 - 832,671,551.42 832,671,551.42 - 832,671,551.42
联营企业投资 531,573,237.97
- 531,573,237.97 498,752,216.19 - 498,752,216.19其他长期股权投资 9,272,571.26 - 9,272,571.26 9,272,571.26 - 9,272,571.26合 计 1,373,517,360.65
-
1,373,517,360.65
1,340,696,338.87 - 1,340,696,338.87—投资明细项目列示如下：
本期增加或收回 本期权益增加
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 期末余额投资 （减少）
佛山市南海瀚蓝环保投资有限公
成本法 554,470,000.00 554,470,000.00 - - 554,470,000.00司
佛山南海绿电再生能源有限公司 成本法 268,201,551.42 268,201,551.42 - - 268,201,551.42佛山市南海燃气发展有限公司 权益法 443,916,335.83 498,752,216.19
32,821,021.78 531,573,237.97广发银行股份有限公司 成本法 9,272,571.26 9,272,571.26 - - 9,272,571.26佛山市南海瀚蓝房地产有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00合计 1,285,860,458.51 1,340,696,338.87 32,821,021.78
1,373,517,360.65(接上表)
在被投资单位持股比例
在被投资单位持股 在被投资单位表决 本期计提
被投资单位 与表决权比例不一致的 减值准备 现金红利比例(%) 权比例(%) 减值准备
说明
佛山市南海瀚蓝环保投资有限公司 100% 100% - - - -佛山南海绿电再生能源有限公司 30% 30% - - - -佛山市南海燃气发展有限公司 40% 40% - - - -广发银行股份有限公司 小于5% 小于5% - - - -佛山市南海瀚蓝房地产有限公司 100% 100% - - - -合计 - - - - - -—截至2014年6月30日，公司未发生长期投资可回收金额低于长期投资账面价值的情形，故未提取长期投资减值准备。
4、营业收入及营业成本
－营业收入及营业成本分类列示如下：
2014年1-6月 2013年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
242,150,363.27 143,461,442.43
228,648,526.49 140,432,779.24
其他业务
8,776,277.72 4,811,495.05
4,196,985.27 2,151,115.11
合计 250,926,640.99 148,272,937.48 232,845,511.76 142,583,894.35
—主营业务收入、成本分项列示如下：
2014年1-6月 2013年1-6月
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
供水业务
215,432,948.55 129,805,439.79
202,069,623.76 125,585,121.66
污水处理
26,717,414.72 13,656,002.64
26,578,902.73 14,847,657.58
合计 242,150,363.27 143,461,442.43 228,648,526.49 140,432,779.24
—其他业务收入、成本分项列示如下：
2014年1-6月 2013年1-6月
项目
其他业务收入 其他业务成本其他业务收入其他业务成本
工程安装 6,381,229.72 4,078,855.01 1,949,934.70 1,606,787.15
官窑市场租金 1,424,000.00 511,936.25 1,424,000.00 452,346.36
其他租金 820,918.00 212,264.32 667,470.00 88,350.90
其它 150,130.00 8,439.47 155,580.57 3,630.70
合计 8,776,277.72 4,811,495.05 4,196,985.27 2,151,115.11
—公司主营业务收入均来源于广东省佛山市南海区。
—其他业务收入本期发生额较上期增加了 4,579,292.45元，增幅为109.11%；其他业务成本本期发生额较上期增加了 2,660,379.94元，增幅为123.67%，主要系本期装表到户工程安装收入和对应的成本增加所致。
－公司对前五名客户销售的收入情况如下：
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
（%）
佛山市南海大沥自来水公司 60,038,887.22 23.93
佛山市南海区里水镇自来水公司 60,008,287.13 23.91
佛山市南海区狮山自来水有限公司 32,526,769.13 12.96
佛山市南海区松岗自来水公司 23,535,629.54 9.38
佛山市南海区官窑自来水厂 14,249,119.75 5.68
合计 190,358,692.77 75.86
5、投资收益
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
委托贷款收益
2,611,700.00
6,494,366.67
贷款利息收入
5,143,791.61
2,870,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
32,821,021.78
15,007,477.50
合计 40,576,513.39 24,371,844.17
--投资收益本期发生额较上期增加了16,204,669.22元，增幅为66.49%；主要系公司去年下半年完成对佛山市南海燃气发展有限公司的增资，使公司对燃气发展公司的持股比例从25%提高到40%，加上燃气发展公司本期净利润较上期增加，导致确认的投资收益增加。
6、现金流量表补充资料项目
补充资料 2014年1-6月 2013年1-6月
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 85,205,810.23 122,373,462.93
加：资产减值准备 392,735.36 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,097,071.10 32,680,952.59
无形资产摊销 6,759,305.48 7,171,234.06
长期待摊费用摊销 3,422,419.68 3,346,628.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-178,808.80 -72,534,050.93
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 31,891.25 19,572.30
补充资料 2014年1-6月 2013年1-6月
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 32,401,200.15 23,824,789.39
投资损失（收益以“－”号填列） -40,576,513.39 -24,371,844.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 17,634,945.86 -6,562,992.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,076,635.80 -2,898,581.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,411,182.78 30,041,877.16
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 123,524,603.90 113,091,047.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 215,174,565.88 351,227,751.24
减：现金的期初余额 236,918,545.99 582,654,318.69
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -21,743,980.11 -231,426,567.45
十三、补充资料
－非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－非经常性损益（2008）》，公司非经常性损益明细如下：
项目 2014年1-6月 2013年1-6月1、非流动资产处置收益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 146,917.55 -19,572.30
项目 2014年1-6月 2013年1-6月2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免 -3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 10,495,064.02 10,123,394.00补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
-投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 -7、委托他人投资或管理资产的损益 -8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
-备
9、债务重组损益 -10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
-损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
-以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -16、对外委托贷款取得的损益 -17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
-变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
-性调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入 -20、除上述各项之外的营业外收支净额 858,809.18 193,539.7321、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -小计 11,500,790.75 10,297,361.43
减：非经常性损益相应的所得税 2,875,197.69 2,574,340.36
项目 2014年1-6月 2013年1-6月非经常性损益影响的净利润 8,625,593.06 7,723,021.07归属于母公司普通股股东的净利润 139,705,646.77 112,429,115.62扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 131,080,053.71 104,706,094.55－净资产收益率和每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》，公司净资产收益率和每股收益计算结果如下：
2014年1-6月
报告期利润
加权平均 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益净资产收益率
归属于公司普通股股东的净利润 5.56% 0.24 0.24扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.22% 0.23 0.232013年1-6月
报告期利润
加权平均 每股收益
净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.84% 0.19 0.19扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.51% 0.18 0.18十四、财务报告的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2014年8月7日批准报出。