目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—16页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第5页（三）合并利润表……………………………………………………第7页（四）母公司利润表…………………………………………………第9页（五）合并现金流量表………………………………………………第10页（六）母公司现金流量表……………………………………………第12页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第14页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第16页三、财务报表附注…………………………………………………第18—98页
审 计 报 告
天健审〔2016〕2068号
杭州杭氧股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州杭氧股份有限公司（以下简称杭氧股份公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是杭氧股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，杭氧股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭氧股份公司 2015年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一六年四月一日
合并资产负债表
2015年12月31日
会合01表编制单位：杭州杭氧股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|

流动资产： 流动负债：
货币资金 1 4 90,988,052.30 4 92,653,301.67短期借款 17 4 35,000,000.00 3 54,960,333.89结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入
拆入资金
当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
衍生金融资产
当期损益的金融负债
应收票据 2 6 51,191,701.24 5 33,537,090.28衍生金融负债
应收账款 3 1 ,951,266,195.92 1 ,615,863,722.14应付票据 18 2 80,335,469.26 2 64,972,120.65预付款项 4 2 39,330,244.14 5 04,494,490.25应付账款 19 1 ,179,121,169.84 1 ,005,355,148.73应收保费 预收款项 20 8 43,412,269.63 9 51,472,622.83应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 21 5 9,327,761.14 5 1,704,517.83应收股利 应交税费 22 5 9,040,241.80 5 4,964,761.36其他应收款 5 8 0,453,663.98 2 2,005,558.49应付利息 23 1 5,160,080.63 5 ,500,954.48买入返售金融资产 应付股利
存货 6 7 86,674,569.16 8 59,845,052.93其他应付款 24 3 5,617,075.89 3 8,579,965.98划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 7 2 36,404,767.38 2 64,762,982.31代理买卖证券款
流动资产合计 4 ,436,309,194.12 4 ,293,162,198.07代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 25 5 50,080,920.00 5 12,637,920.00其他流动负债 1 52,260,273.97流动负债合计 3 ,457,094,988.19 3 ,392,408,619.72非流动负债：
长期借款 26 1 ,266,002,640.00 1 ,642,947,640.00应付债券 27 5 00,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 28 4 ,217,760.00 5 ,353,680.00长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 29 1 ,254,000.00 1 ,254,000.00
非流动资产： 递延收益 30 3 98,785,954.60 4 15,921,893.72发放委托贷款及垫款 递延所得税负债 15 5 68,744.05 5 89,237.05可供出售金融资产 8 4 ,546,295.58 4 ,682,915.58其他非流动负债
持有至到期投资 非流动负债合计 2 ,170,829,098.65 2 ,066,066,450.77长期应收款 负债合计 5 ,627,924,086.84 5 ,458,475,070.49长期股权投资 9 7 0,446,463.70 6 9,689,655.08所有者权益：
投资性房地产 股本 31 8 31,776,000.00 8 31,776,000.00固定资产 10 3 ,753,527,823.21 3 ,996,027,183.14其他权益工具
在建工程 11 9 54,327,318.22 6 31,673,965.31 其中：优先股
工程物资 永续债
固定资产清理 资本公积 32 8 83,419,927.65 8 83,419,927.65生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益 33 9 78,041.00 1 ,395,236.61无形资产 12 3 01,478,483.94 2 82,649,015.53专项储备 34 3 8,163,879.09 2 8,177,304.54开发支出 13 1 9,303,052.47 9 ,477,865.47盈余公积 35 2 70,306,403.56 2 69,119,230.33商誉 一般风险准备
长期待摊费用 14 1 ,109,166.71 2 ,319,166.67未分配利润 36 1 ,651,357,046.68 1 ,525,074,352.29递延所得税资产 15 9 5,062,758.77 7 5,715,597.08归属于母公司所有者权益合计 3 ,676,001,297.98 3 ,538,962,051.42其他非流动资产 16 9 4,603,592.46 3 6,355,535.22少数股东权益 4 26,788,764.36 4 04,315,975.24非流动资产合计 5 ,294,404,955.06 5 ,108,590,899.08 所有者权益合计 4 ,102,790,062.34 3 ,943,278,026.66
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|9 ,730,714,149.18|9 ,401,753,097.15|负债和所有者权益总计|9 ,730,714,149.18|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2015年12月31日
会企01表编制单位：杭州杭氧股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|

流动资产： 流动负债：
货币资金 2 94,199,873.24 1 33,031,441.12短期借款 4 10,000,000.00 1 62,000,000.00以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 3 63,585,434.00 1 92,058,320.66应付票据 2 66,207,142.03 2 31,729,875.65应收账款 1 1 ,640,401,601.05 1 ,323,251,615.26应付账款 9 07,761,792.74 6 71,599,239.96预付款项 1 58,945,131.51 3 78,402,730.37预收账款 6 70,679,466.25 8 69,565,050.15应收利息 应付职工薪酬 3 7,492,043.95 2 9,905,635.56应收股利 应交税费 1 2,342,381.03 4 ,425,366.28其他应收款 2 6 8,986,229.65 1 0,237,052.89应付利息 1 3,050,508.61 1 ,312,676.71存货 3 66,468,234.40 3 91,586,008.76应付股利
划分为持有待售的资产 其他应付款 4 94,921,923.98 4 41,125,885.85一年内到期的非流动资产 6 5,000,000.00 4 5,000,000.00划分为持有待售的负债
其他流动资产 8 7,906,338.47 1 71,278,872.71一年内到期的非流动负债 2 04,000,000.00 1 04,000,000.00流动资产合计 3 ,045,492,842.32 2 ,644,846,041.77其他流动负债 1 52,260,273.97流动负债合计 3 ,016,455,258.59 2 ,667,924,004.13非流动负债：
长期借款 3 60,000,000.00 4 64,000,000.00应付债券 5 00,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 4 95,000.00 4 95,000.00
长期应付职工薪酬
非流动资产： 专项应付款
可供出售金融资产 1 ,873,100.88 1 ,873,100.88预计负债
持有至到期投资 递延收益 1 43,915,994.37 1 54,478,795.77长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 3 2 ,894,166,039.38 2 ,874,380,741.96其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计 1 ,004,410,994.37 6 18,973,795.77固定资产 3 47,649,156.45 3 70,197,833.46 负债合计 4 ,020,866,252.96 3 ,286,897,799.90在建工程 1 3,820,848.39 1 3,194,824.74所有者权益：
工程物资 股本 8 31,776,000.00 8 31,776,000.00固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 6 0,118,257.21 6 6,129,888.67资本公积 1 ,074,513,682.85 1 ,074,513,682.85开发支出 1 9,303,052.47 9 ,477,865.47减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备 1 ,967,139.93 4 61,767.67递延所得税资产 5 3,695,835.49 3 5,808,798.04盈余公积 2 49,313,448.84 2 48,126,275.61其他非流动资产 7 05,500,000.00 3 95,000,000.00未分配利润 9 63,182,608.01 9 69,133,568.96非流动资产合计 4 ,096,126,290.27 3 ,766,063,053.22 所有者权益合计 3 ,120,752,879.63 3 ,124,011,295.09
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|7 ,141,619,132.59|6 ,410,909,094.99|负债和所有者权益总计|7 ,141,619,132.59|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2015年度
会合02表编制单位：杭州杭氧股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|

一、营业总收入 5 ,939,667,062.54 5 ,933,824,004.67其中：营业收入 1 5 ,939,667,062.54 5 ,933,824,004.67利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5 ,779,452,747.27 5 ,762,450,535.12其中：营业成本 1 4 ,944,144,530.22 4 ,888,480,485.56利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 2 5,922,229.51 2 8,806,277.54销售费用 3 9 7,969,307.71 1 15,808,268.50管理费用 4 4 98,722,293.20 5 19,159,661.57财务费用 5 1 47,978,630.06 1 48,841,885.80资产减值损失 6 6 4,715,756.57 6 1,353,956.15加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 7 2 ,681,138.12 2 21,379.50其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2 ,553,666.62 1 83,869.75
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1 62,895,453.39 1 71,594,849.05加：营业外收入 8 6 0,068,042.42 7 8,582,133.05其中：非流动资产处置利得 3 1,833.69 3 74,100.75减：营业外支出 9 1 3,696,576.31 7 ,871,127.76其中：非流动资产处置损失 2 ,856,456.15 2 ,331,703.42四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2 09,266,919.50 2 42,305,854.34减：所得税费用 10 4 7,438,611.88 7 9,358,535.92五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1 61,828,307.62 1 62,947,318.42归属于母公司所有者的净利润 1 44,105,387.62 1 35,444,947.92少数股东损益 1 7,722,920.00 2 7,502,370.50六、其他综合收益的税后净额 11 - 774,767.61 1 0,485,903.86归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - 417,195.61 5 ,529,227.14（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收 益中所享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 417,195.61 5 ,529,227.141.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合 收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 81,288.90 6 68,375.403.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 - 335,906.71 4 ,860,851.746.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 357,572.00 4 ,956,676.72七、综合收益总额 1 61,053,540.01 1 73,433,222.28归属于母公司所有者的综合收益总额 1 43,688,192.01 1 40,974,175.06归属于少数股东的综合收益总额 1 7,365,348.00 3 2,459,047.22八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0 .17 0 .16（二）稀释每股收益（元/股） 0 .17 0 .16法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2015年度
会企02表编制单位：杭州杭氧股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
||2 ,109,826,250.521 ,791,941,783.931 0,241,296.954 3,535,315.312 57,973,534.737 0,797,043.726 8,862,418.921 10,576,245.482 ,302,153.42- 22,948,897.561 6,270,082.566 52,485.101 4,319.36- 7,331,300.10- 19,203,032.381 1,871,732.281 1,871,732.280 .010 .01|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2015年度
会合03表编制单位：杭州杭氧股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2 ,851,868,703.14 ################客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2 7,903,036.22 9 ,980,723.95收到其他与经营活动有关的现金 1 6 3,781,340.91 1 45,103,725.17经营活动现金流入小计 2 ,943,553,080.27 ################购买商品、接受劳务支付的现金 1 ,468,348,407.33 ################客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5 05,028,261.74 5 08,880,672.08支付的各项税费 2 97,545,280.58 3 60,673,298.59支付其他与经营活动有关的现金 2 2 40,037,187.37 2 12,738,004.10
经营活动现金流出小计 2 ,510,959,137.02 ################
经营活动产生的现金流量净额 4 32,593,943.25 1 39,746,126.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1 6,144,549.67取得投资收益收到的现金 9 24,329.50 5 ,591,671.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3 40,043.74 4 9,885,044.91处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 1 2,153,000.00 8 2,219,200.00投资活动现金流入小计 1 3,417,373.24 1 53,840,465.78购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3 24,744,265.95 6 40,076,537.33投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 6 0,000,000.00
投资活动现金流出小计 3 84,744,265.95 6 40,076,537.33投资活动产生的现金流量净额 - 371,326,892.71 - 486,236,071.55三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2 0,000,000.00 1 54,921,538.65其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2 0,000,000.00
取得借款收到的现金 8 41,757,842.40 ################发行债券收到的现金 5 00,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1 ,361,757,842.40 ################偿还债务支付的现金 1 ,251,220,176.29 ################分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1 94,521,690.42 2 14,842,363.02其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1 7,031,455.00 5 ,125,000.00支付其他与筹资活动有关的现金 5 1 ,135,920.00 8 ,149,410.74筹资活动现金流出小计 1 ,446,877,786.71 ################筹资活动产生的现金流量净额 - 85,119,944.31 5 6,038,164.89四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 865,515.10 - 7,144,583.85五、现金及现金等价物净增加额 - 24,718,408.87 - 297,596,364.51加：期初现金及现金等价物余额 4 00,365,222.84 6 97,961,587.35六、期末现金及现金等价物余额 3 75,646,813.97 4 00,365,222.84法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2015年度
会企03表编制单位：杭州杭氧股份有限公司 单位：人民币元项目 本期数 上年同期数一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 ,213,735,436.66 1 ,691,174,491.59收到的税费返还 1 6,748,087.51 2 ,544,566.00收到其他与经营活动有关的现金 2 1,946,839.98 4 3,626,963.83经营活动现金流入小计 1 ,252,430,364.15 1 ,737,346,021.42购买商品、接受劳务支付的现金 9 07,219,783.13 1 ,376,255,152.25支付给职工以及为职工支付的现金 2 12,854,324.52 2 20,311,079.30支付的各项税费 6 8,303,504.43 1 30,811,218.26支付其他与经营活动有关的现金 2 27,735,014.50 1 69,060,555.84经营活动现金流出小计 1 ,416,112,626.58 1 ,896,438,005.65经营活动产生的现金流量净额 - 163,682,262.43 - 159,091,984.23二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3 05,498,901.92 5 84,298,351.25取得投资收益收到的现金 7 2,797,046.14 8 4,156,630.18处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2 ,800.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1 6,800,000.00投资活动现金流入小计 3 78,295,948.06 6 85,257,781.43购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1 0,780,485.72 2 2,059,738.20投资支付的现金 6 27,500,000.00 1 ,057,935,785.33取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6 38,280,485.72 1 ,079,995,523.53投资活动产生的现金流量净额 - 259,984,537.66 - 394,737,742.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1 54,921,538.65取得借款收到的现金 5 63,757,842.40 9 81,400,000.00发行债券收到的现金 5 00,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2 ,745,856,358.01 3 ,168,203,012.23筹资活动现金流入小计 3 ,809,614,200.41 4 ,304,524,550.88偿还债务支付的现金 4 69,757,842.40 7 00,289,600.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7 2,610,520.99 8 8,097,741.05支付其他与筹资活动有关的现金 2 ,692,345,028.09 3 ,077,797,626.26筹资活动现金流出小计 3 ,234,713,391.48 3 ,866,184,967.31筹资活动产生的现金流量净额 5 74,900,808.93 4 38,339,583.57四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 1,885,505.46 - 3,291,274.93五、现金及现金等价物净增加额 1 49,348,503.38 - 118,781,417.69加：期初现金及现金等价物余额 8 0,589,227.25 1 99,370,644.94六、期末现金及现金等价物余额 2 29,937,730.63 8 0,589,227.25法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
会合04表2015年度 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
|8 31,776,000.00||||8 83,419,927.65||1 ,395,236.61|2 8,177,304.54|2 69,119,230.33||1 ,525,074,352.29||4 04,315,975.24|3 ,943,278,026.66|
|8 31,776,000.00||||8 83,419,927.65||1 ,395,236.61|2 8,177,304.54|2 69,119,230.33||1 ,525,074,352.29||4 04,315,975.24|3 ,943,278,026.66|
|” 号 填 列 ）||||||- 417,195.61|9 ,986,574.55|1 ,187,173.23||1 26,282,694.39||2 2,472,789.12|1 59,512,035.68|
|||||||- 417,195.61||||1 44,105,387.62||1 7,365,348.00|1 61,053,540.01|
|||||||||||||2 0,000,000.00|2 0,000,000.00|
|||||||||||||2 0,000,000.00|2 0,000,000.00|
|||||||||1 ,187,173.23||- 17,822,693.23||- 17,031,455.00|- 33,666,975.00|
|||||||||1 ,187,173.23||- 1,187,173.23||||
|||||||||||- 16,635,520.00||- 17,031,455.00|- 33,666,975.00|
||||||||9 ,986,574.55|||||2 ,138,896.12|1 2,125,470.67|
||||||||2 8,306,204.52|||||2 ,682,294.24|3 0,988,498.76|
||||||||- 18,319,629.97|||||- 543,398.12|- 18,863,028.09|
|8 31,776,000.00||||8 83,419,927.65||9 78,041.00|3 8,163,879.09|2 70,306,403.56||1 ,651,357,046.68||4 26,788,764.36|4 ,102,790,062.34|

||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期数||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东|所有者|
||股本|其他权益工具|||资本|减：|其他综|专项|盈余|一般风|未分配|其|||
|||优先股|永续债|其他|公积|库存股|合收益|储备|公积|险准备|利润|他|权益|权益合计|
|一、上年年末余额|8 12,025,000.00||||7 50,289,184.43||- 4,133,990.53|1 8,215,012.73|2 62,995,951.42||1 ,437,341,483.28||4 02,379,393.98|3 ,679,112,035.31|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|8 12,025,000.00||||7 50,289,184.43||- 4,133,990.53|1 8,215,012.73|2 62,995,951.42||1 ,437,341,483.28||4 02,379,393.98|3 ,679,112,035.31|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”|号 填 1 列9,）751,000.00||||1 33,130,743.22||5 ,529,227.14|9 ,962,291.81|6 ,123,278.91||8 7,732,869.01||1 ,936,581.26|2 64,165,991.35|
|（一）综合收益总额|||||||5 ,529,227.14||||1 35,444,947.92||3 2,459,047.22|1 73,433,222.28|
|（二）所有者投入和减少资本|1 9,751,000.00||||1 33,130,743.22||||||||- 23,711,989.90|1 29,169,753.32|
|1. 所有者投入资本|1 9,751,000.00||||1 35,170,538.65||||||||- 18,816,000.00|1 36,105,538.65|
|2. 其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
|4．其他|||||- 2,039,795.43||||||||- 4,895,989.90|- 6,935,785.33|
|（三）利润分配|||||||||6 ,123,278.91||- 47,712,078.91||- 9,932,167.20|- 51,520,967.20|
|1. 提取盈余公积|||||||||6 ,123,278.91||- 6,123,278.91||||
|2. 提取一般风险准备|||||||||||||||
|3．对所有者的分配|||||||||||- 41,588,800.00||- 9,932,167.20|- 51,520,967.20|
|4．其他|||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||||
|1．资本公积转增资本|||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||9 ,962,291.81|||||3 ,121,691.14|1 3,083,982.95|
|1.本期提取||||||||3 0,215,090.36|||||5 ,092,354.11|3 5,307,444.47|
|2.本期使用||||||||- 20,252,798.55|||||- 1,970,662.97|- 22,223,461.52|
|（六）其他|||||||||||||||
|四、本期期末余额|8 31,776,000.00||||8 83,419,927.65||1 ,395,236.61|2 8,177,304.54|2 69,119,230.33||1 ,525,074,352.29||4 04,315,975.24|3 ,943,278,026.66|
|法定代表人：||||||||主 管 会 计 工 作 的 负 责 人|： 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 ： 会 计 机 构 负 责 人 ：||||||

母公司所有者权益变动表
会企04表2015年度 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
||优先股|永续债|其他||||||||
|8 31,776,000.00||||1 ,074,513,682.85|||4 61,767.67|2 48,126,275.61|9 69,133,568.96|3 ,124,011,295.09|
|8 31,776,000.00||||1 ,074,513,682.85|||4 61,767.67|2 48,126,275.61|9 69,133,568.96|3 ,124,011,295.09|
|” 号 填 列 ）|||||||1 ,505,372.26|1 ,187,173.23|- 5,950,960.95|- 3,258,415.46|
||||||||||1 1,871,732.28|1 1,871,732.28|
|||||||||1 ,187,173.23|- 17,822,693.23|- 16,635,520.00|
|||||||||1 ,187,173.23|- 1,187,173.23||
||||||||||- 16,635,520.00|- 16,635,520.00|
||||||||1 ,505,372.26|||1 ,505,372.26|
||||||||4 ,195,403.32|||4 ,195,403.32|
||||||||- 2,690,031.06|||- 2,690,031.06|
|8 31,776,000.00||||1 ,074,513,682.85|||1 ,967,139.93|2 49,313,448.84|9 63,182,608.01|3 ,120,752,879.63|

上年同期数
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|8 12,025,000.00||||9 39,343,144.20|||4 61,767.67|2 42,002,996.70|9 55,612,858.79|
|8 12,025,000.00||||9 39,343,144.20|||4 61,767.67|2 42,002,996.70|9 55,612,858.79|
|” 号 1 填9,列75）1,000.00||||1 35,170,538.65||||6 ,123,278.91|1 3,520,710.17|
||||||||||6 1,232,789.08|
|1 9,751,000.00||||1 35,170,538.65||||||
|1 9,751,000.00||||1 35,170,538.65||||||
|||||||||6 ,123,278.91|- 47,712,078.91|
|||||||||6 ,123,278.91|- 6,123,278.91|
||||||||||- 41,588,800.00|
||||||||3 ,508,522.45|||
||||||||- 3,508,522.45|||
|8 31,776,000.00||||1 ,074,513,682.85|||4 61,767.67|2 48,126,275.61|9 69,133,568.96|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 会计机构负责人：
杭州杭氧股份有限公司
财务报表附注
2015年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
杭州杭氧股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市领导小组浙上市〔2002〕84号文批准，由原杭州杭氧科技有限公司整体变更设立，于 2002年 12月18日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000725884202P的营业执照，注册资本 83,177.60万元，股份总数83,177.60万股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份A股22,440,120股，无限售条件的流通股份A股809,335,880股。公司股票已于2010年6月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通用机械制造行业，主要经营活动为：压力容器的设计、制造；通用机械、化工设备的设计、制造、安装、技术咨询、技术服务，制氧站工程施工，工矿配件、船舶及辅机制造、销售，经营进出口业务，培训服务；工业用气的制造、销售。
本财务报表业经公司2016年4月1日五届十三次董事会批准对外报出。
本公司将杭州杭氧低温液化设备有限公司、杭州杭氧透平机械有限公司和吉林杭氧气体有限公司等47家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额占应收账款账面余额5%以上（其他应收款账面余额10%标准 以上）的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账单项金额重大并单项计提坏账准面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值备的计提方法 的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|4|
|8|
|20|
|50|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值
坏账准备的计提方法
的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出原材料采用月末一次加权平均法，发出产成品采用个别计价法计价。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|8-30|4-5|
|年限平均法|5-15|4-5|
|年限平均法|5-10|4-5|
|年限平均法|10|4-5|
|年限平均法|5-10|4-5|

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
供气权 20
软件 5-10
专有技术 5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：在达到完成该无形资产以使其能够实用或出售在技术上具有可行性时，开始进入开发阶段。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、其他非流动资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
大中型成套空分设备销售的收入确认具体方法：根据成本预算定额将合同总价分解至各组成部机，在实际发货前，公司取得的货款作为预收货款；部机分批发货交付客户后，经客户检验合格，且没有证据表明客户存在违背付款承诺的情形下，按定额分解价格分批分次确认收入。除大中型成套空分设备之外产品的收入确认方法：均为制造完成交货并经验收后，在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方的情况下，一次确认销售收入。
(二十二)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五)安全生产费
公司按照财政部、国家安监总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
杭州杭氧透平机械有限公司（以下简称杭氧透平公司） 15%
杭州杭氧低温容器有限公司（以下简称低温容器公司） 15%
杭州杭氧低温液化设备有限公司（以下简称低温设备公司） 15%
杭州杭氧填料有限公司（以下简称杭氧填料公司） 15%
江西制氧机有限公司（以下简称江西制氧机公司） 15%
杭州杭氧工装泵阀有限公司（以下简称工装泵阀公司） 15%
杭氧（香港）有限公司（以下简称杭氧（香港）公司） [注]
杭氧低温工程(德国)有限公司（以下简称低温德国公司） [注]
除上述以外的其他纳税主体 25%
注：杭氧（香港）有限公司系于香港登记注册的离岸公司，适用境外相关税收法规，其利得税税率为16.5%,并享受利得税免税政策；杭氧低温工程(德国)有限公司系于德国登记注册的境外公司，适用境外相关税收法规，其公司所得税实际税率为15.83%，并享受公司所得税免税政策。
(二)税收优惠
1.根据《关于浙江省2014年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2015〕29
号)，本公司、子公司杭氧透平公司通过高新技术企业复审，有效期三年，故 2014年度至
2016年度按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据《关于浙江省2013年度复审高新技术企业申请备案的函》（浙高企认〔2013〕 13号），子公司低温容器公司通过高新技术企业复审，有效期三年，故 2013年度至 2015年度按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据《关于公示浙江省2014年第一批722家拟认定高新技术企业名单的通知》（浙高企认〔2014〕03号），子公司低温设备公司被认定为高新技术企业，有效期三年，故2014年度至2016年度按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关于认定杭州罗莱迪思照明系统有限公司等535家企业为2013年第一批高新技术企业的通知》（浙科发高〔2013〕292号），子公司杭氧填料公司被认定为 2013年度第一批高新技术企业，有效期三年，故2013年度至2015年度按15%的税率计缴企业所得税。
5.根据《关于公布江西省安源万向实业有限公司等 56家高新技术企业复审名单的通知》（赣高企认发〔2015〕9号），子公司江西制氧机公司通过高新技术企业复审，有效期三年，故2015年度至2017年度按15%的税率计缴企业所得税。
6.根据《关于浙江省2015年拟认定1493家高新技术企业的公示》（浙高企认〔2015〕 1号），子公司工装泵阀公司被认定为高新技术企业，有效期三年，故 2015年度至 2017年度按15%的税率计缴企业所得税。
(三)其他
公司出口货物增值税实行“免、抵、退”税政策，退税率分别为9%、15%、17%。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|307,894.65|
|375,338,919.32|
|115,341,238.33|
|490,988,052.30|
|33,296,536.22|

(2)其他说明
||
|-|
|期末数|
|79,709,472.61|
|15,631,765.72|
|20,000,000.00|
|115,341,238.33|

 2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|542,941,701.24||542,941,701.24|479,792,441.25||
|108,250,000.00||108,250,000.00|53,744,649.03||
|651,191,701.24||651,191,701.24|533,537,090.28||

 (2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 7,000,000.00
小计 7,000,000.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|480,227,181.35|
|480,227,181.35|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,250,961,056.73|99.87|299,694,860.81|13.31|
|2,842,725.96|0.13|2,842,725.96|100.00|
|2,253,803,782.69|100.00|302,537,586.77|13.42|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,873,354,415.47|99.60|258,231,693.33|13.78|
|7,616,152.70|0.40|6,875,152.70|90.27|
|1,880,970,568.17|100.00|265,106,846.03|14.09|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,262,843,067.55|50,513,722.71|
|541,882,291.69|43,350,583.34|
|152,920,880.95|30,584,176.20|
|236,136,875.98|118,068,438.00|
|57,177,940.56|57,177,940.56|
|2,250,961,056.73|299,694,860.81|

(2)本期计提坏账准备39,255,740.74元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
(3)本期实际核销应收账款金额1,825,000.00元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|197,376,676.10|8.76|
|102,124,732.23|4.53|
|96,566,000.00|4.28|

|||
|-|-|
|96,055,957.97|4.26|
|79,307,751.76|3.52|
|571,431,118.06|25.35|

 4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|214,269,304.81|89.53||214,269,304.81|473,125,397.54|93.79||
|15,368,770.45|6.42||15,368,770.45|25,042,146.26|4.96||
|4,299,634.87|1.80||4,299,634.87|4,188,420.15|0.83||
|3,675,581.56|1.53||3,675,581.56|808,489.75|0.16||
|1,716,952.45|0.72||1,716,952.45|1,330,036.55|0.26||
|239,330,244.14|100.00||239,330,244.14|504,494,490.25|100.00||

 2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|7,597,849.95|
|1,956,931.92|
|1,236,022.84|
|10,790,804.71|

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|61,311,977.30|
|26,496,681.70|
|21,574,782.48|
|12,063,680.00|
|10,289,126.14|
|131,736,247.62|

5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|86,426,100.35|100.00|5,972,436.37|6.91|
|86,426,100.35|100.00|5,972,436.37|6.91|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|24,529,034.06|100.00|2,523,475.57|10.29|
|24,529,034.06|100.00|2,523,475.57|10.29|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|70,904,325.67|2,837,386.63|
|9,455,792.17|756,809.75|
|3,507,147.03|701,429.41|
|1,764,049.83|882,024.93|
|794,785.65|794,785.65|
|86,426,100.35|5,972,436.37|

(2)本期计提坏账准备金额3,448,960.80元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|78,914,340.97|
|1,998,605.46|
|2,913,378.19|

||
|-|
|1,206,075.73|
|1,253,700.00|
|140,000.00|
|86,426,100.35|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|履约保证金|60,000,000.00|1年以内|69.42|
|投标保证金|2,000,000.00|[注]|2.31|
|财政补助款|1,253,700.00|1年以内|1.45|
|投标保证金|1,250,000.00|1年以内|1.45|
|投标保证金|1,000,000.00|1-2年|1.16|
||65,503,700.00||75.79|

注：应收鲁西化工集团股份有限公司款项账龄 1年以内为 500,000.00元，1-2年的为1,200,000.00元，3-4年的为300,000.00元。
(5)按应收金额确认的政府补助
||||
|-|-|-|
|政府补助项目名称|账面余额|账龄|
|企业扶持资金|1,253,700.00|1年以内|
||1,253,700.00||

注：根据2015年12月21日济源市财政局《济源市财政局关于拨付企业扶持资金的通知》（济财预〔2015〕第1150号），济源国泰气体公司将获得1,253,700.00元的企业扶持资金，该政府补助预计于2016年4月收到。
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|164,013,341.93|2,461,585.76|161,551,756.17|170,651,065.62|2,966,872.40|

||||||
|-|-|-|-|-|
|195,857,113.72||195,857,113.72|222,342,089.14||
|449,439,650.21|20,173,950.94|429,265,699.27|470,162,537.36|343,766.79|
|809,310,105.86|22,635,536.70|786,674,569.16|863,155,692.12|3,310,639.19|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|2,966,872.40|510,870.88||1,016,157.52||
|343,766.79|19,830,184.15||||
|3,310,639.19|20,341,055.03||1,016,157.52||

 2)本期计提存货跌价准备的依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|存货成本高于可变现净值||

7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|233,594,824.49|
|2,269,845.66|
|283,966.47|
|256,130.76|
|236,404,767.38|

 8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|4,546,295.58||4,546,295.58|4,682,915.58||
|2,443,980.00||2,443,980.00|2,580,600.00||

||||
|-|-|-|
|2,102,315.58|2,102,315.58|2,102,315.58|
|4,546,295.58|4,546,295.58|4,682,915.58|

 (2)期末按公允价值计量的可供出售金额资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|2,443,980.00||

 (3)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|229,214.70|||
|1,173,550.47|||
|699,550.41|||
|2,102,315.58|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||0.17|
|||||7.42|
|||||5.00|

 9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|70,446,463.70||70,446,463.70|69,689,655.08||
|70,446,463.70||70,446,463.70|69,689,655.08||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|7,051,195.00|||1,129,662.88|
|16,941,463.37|||563,027.60|
|20,052,067.72|||380,318.13|
|4,674,520.90|||-364,717.20|
|7,296,786.61|||53,444.02|
|13,673,621.48|||791,931.19|
|69,689,655.08|||2,553,666.62|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||8,180,857.88|
||400,062.00|||17,104,428.97|
|||||20,432,385.85|
|||||4,309,803.70|
|||||7,350,230.63|
||1,396,796.00|||13,068,756.67|
||1,796,858.00|||70,446,463.70|

10.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|办公设备|运输工具|检测设备|
|1,377,604,931.33|3,569,042,198.09|64,644,519.23|56,629,883.61|10,065,252.76|
|22,190,348.99|162,451,246.21|3,326,889.01|2,793,298.93|150,117.30|
||3,832,641.66|961,756.79|1,592,647.31|135,313.88|
|22,190,348.99|158,618,604.55|2,365,132.22|1,200,651.62|14,803.42|
||340,010.00|257,640.42|1,095,685.60|151,984.00|
||340,010.00|257,640.42|1,095,685.60|151,984.00|
|1,399,795,280.32|3,731,153,434.30|67,713,767.82|58,327,496.94|10,063,386.06|
|164,806,725.65|845,637,829.22|37,186,582.49|20,683,285.19|7,399,379.29|
|52,204,788.64|365,068,025.40|8,151,878.39|6,993,699.28|784,838.60|
|52,204,788.64|365,068,025.40|8,151,878.39|6,993,699.28|784,838.60|
||253,002.70|234,852.48|1,003,530.14|145,904.64|
||253,002.70|234,852.48|1,003,530.14|145,904.64|
|217,011,514.29|1,210,452,851.92|45,103,608.40|26,673,454.33|8,038,313.25|
||6,245,800.04||||
||6,245,800.04||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|1,182,783,766.03|2,514,454,782.34|22,610,159.42|31,654,042.61|2,025,072.81|
|1,212,798,205.68|2,717,158,568.83|27,457,936.74|35,946,598.42|2,665,873.47|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值(万元)|
|10,724.65|
|3,534.06|
|2,946.12|
|2,291.20|
|1,732.91|
|517.06|
|6,506.57|
|6,189.84|
|2,077.77|
|2,069.44|
|789.18|
|487.83|
|454.34|
|273.87|
|40,594.84|

11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|285,201,989.90||285,201,989.90|104,359,156.41||

||||
|-|-|-|
|197,548,352.98|197,548,352.98|188,196,398.36|
|185,660,277.36|185,660,277.36||
|131,775,916.56|131,775,916.56|64,762,285.01|
|105,056,789.78|105,056,789.78|87,943,540.34|
|25,930,701.24|25,930,701.24|26,126,674.53|
|6,178,421.68|6,178,421.68|113,114,020.27|
|2,179,083.55|2,179,083.55|2,025,716.55|
|800,000.00|800,000.00||
|669,073.70|669,073.70|2,143,181.01|
|436,825.83|436,825.83|3,250,166.69|
|||339,373.60|
|||26,444,444.45|
|||524,059.82|
|12,889,885.64|12,889,885.64|12,444,948.27|
|954,327,318.22|954,327,318.22|631,673,965.31|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|48,705|104,359,156.41|180,965,861.87||123,028.38|
|20,000|188,196,398.36|9,381,926.00||29,971.38|
|20,500||185,660,277.36|||
|21,000|64,762,285.01|67,013,631.55|||
|19,788|87,943,540.34|17,113,249.44|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|29,000|26,126,674.53|||195,973.29|
|13,000|113,114,020.27|22,985,468.43|129,921,067.02||
|1,000|2,025,716.55|153,367.00|||
|150||800,000.00|||
|45,800|2,143,181.01|1,551,097.63|3,025,204.94||
|470|3,250,166.69|1,942,082.74|4,755,423.60||
|2,500|339,373.60||339,373.60||
|31,160|26,444,444.45|9,439,639.13|35,884,083.58||
|5,785|524,059.82|||524,059.82|
|||1,724,425.62|1,724,425.62||
||12,444,948.27|13,027,495.95|8,739,962.44|3,842,596.14|
||631,673,965.31|511,758,522.72|184,389,540.80|4,715,629.01|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|66.70|95|9,365,709.38|9,365,709.38|5.69|
|98.77|95|13,051,833.33|7,512,833.32|6.88|
|90.57|90||||
|62.75|60||||
|53.09|50||||
|10.53|10||||
|95.25|95|5,318,154.11|1,077,857.12|6.88|
|21.79|25||||

|||||
|-|-|-|-|
|53.33|50|||
|99.85|95|1,900,848.16||
|110.47|95|||
|87.32|100|||
|97.50|100|7,040,065.29||
|||1,362,712.39||
|100.00|100|||
|||38,039,322.66|17,956,399.82|

12.无形资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|专有技术|供气权|
|197,389,128.93|68,579,102.32|4,985,292.00|70,000,000.00|
|33,000,920.00|3,912,445.40|111,142.92||
|33,000,920.00|3,912,445.40|111,142.92||
|230,390,048.93|72,491,547.72|5,096,434.92|70,000,000.00|
|19,197,783.58|28,642,369.01|839,355.13|9,625,000.00|
|4,675,574.39|9,192,849.08|826,616.44|3,500,000.00|
|4,675,574.39|9,192,849.08|826,616.44|3,500,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|23,873,357.97|37,835,218.09|1,665,971.57|13,125,000.00|
|206,516,690.96|34,656,329.63|3,430,463.35|56,875,000.00|
|178,191,345.35|39,936,733.31|4,145,936.87|60,375,000.00|

 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值（万元）|
|1,705.91|
|1,705.91|

13.开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
|8,060,138.14|7,053,895.60||||
|1,417,727.33|2,771,291.40||||
|9,477,865.47|9,825,187.00||||

 14.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|2,319,166.67||1,209,999.96||
|2,319,166.67||1,209,999.96||

15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|298,541,855.28|46,278,820.55|260,770,792.95|
|400,000.00|100,000.00|600,000.00|
|21,519,092.17|3,423,817.06|3,310,639.19|
|522,520.70|78,378.11|522,520.70|
|131,519,669.50|31,817,218.85|126,633,455.14|
|2,345,715.91|456,242.51|2,590,250.77|
|19,555,028.34|4,888,757.08|9,067,987.03|
|1,254,000.00|188,100.00|4,925,400.00|
|52,209,497.41|7,831,424.61||
|527,867,379.31|95,062,758.77|408,421,045.78|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|1,698,480.00|254,772.00|1,835,100.00|
|2,093,146.99|313,972.05|2,093,146.99|
|3,791,626.99|568,744.05|3,928,246.99|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|11,084,612.39|
|194,744,644.23|
|205,829,256.62|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|11,782,320.75|11,782,320.75|

|||
|-|-|
|9,010,651.85|10,364,115.74|
|41,854,872.12|62,917,784.88|
|62,832,038.74|63,786,389.50|
|69,264,760.77||
|194,744,644.23|148,850,610.87|

16.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|73,267,267.00|
|20,136,325.46|
|1,200,000.00|
|94,603,592.46|

注1：（1）系子公司山西杭氧乾鼎气体有限公司（以下简称山西气体公司）与山西立恒钢铁集团股份有限公司（以下简称山西立恒钢铁公司）签订了《资产转让协议》，拟受让山西立恒钢铁公司资产，合同总额33,137.42万元，目前相关资产尚未交接，截至2015年12月31日,山西气体公司已支付相关款项7,000万元；
（2）子公司江西杭氧萍钢气体有限公司（以下简称江西萍钢气体公司）预付设备购置款3,267,267.00元。
注2：系子公司衢州气体公司为取得衢州元立金属制品有限公司之供气权，与其签订相关协议收购其原有旧空分装置（制造年份已久、单位耗能较高、已不具备使用的经济价值）所形成的待处理资产，2012年度预计可收回金额为 3,500万元。本期公司根据实际情况计提资产减值准备167万元，截至2015年12月31日，剩余设备预计尚可收回20,136,325.46元。
17.短期借款
||
|-|
|期末数|
|25,000,000.00|
|410,000,000.00|

合计 435,000,000.00 354,960,333.89 18.应付票据
||
|-|
|期末数|
|238,335,469.26|
|42,000,000.00|
|280,335,469.26|

 19.应付账款
||
|-|
|期末数|
|1,091,524,720.78|
|87,596,449.06|
|1,179,121,169.84|

 20.预收款项
||
|-|
|期末数|
|843,412,269.63|
|843,412,269.63|

21.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|40,243,905.02|478,610,091.93|468,887,502.43|
|8,666,762.07|73,672,502.66|75,527,313.99|
|2,793,850.74|366,850.29|611,385.15|
|51,704,517.83|552,649,444.88|545,026,201.57|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||||
|-|-|-|
|27,909,674.48|359,548,323.18|348,981,412.28|
|3,943,557.04|27,225,825.45|26,777,444.97|
|5,901,038.99|34,835,428.62|35,601,824.39|
|5,038,025.17|29,167,216.73|30,035,017.06|
|451,944.38|2,475,077.33|2,606,962.03|
|411,069.44|3,193,134.56|2,959,845.30|
|504,594.25|50,278,663.45|50,680,612.10|
|1,985,040.26|6,721,851.23|6,846,208.69|
|40,243,905.02|478,610,091.93|468,887,502.43|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,138,514.20|55,029,313.17|56,321,332.59|
|1,343,862.15|4,639,837.60|5,288,675.24|
|184,385.72|14,003,351.89|13,917,306.16|
|8,666,762.07|73,672,502.66|75,527,313.99|

 22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|22,548,786.17|
|51,353.04|
|21,355,962.89|
|3,015,623.13|
|1,513,959.04|
|688,222.89|
|459,037.43|
|5,367,107.85|
|2,738,991.18|
|283,366.95|

||
|-|
|892,787.25|
|98,009.44|
|27,034.54|
|59,040,241.80|

 23.应付利息
||
|-|
|期末数|
|903,065.27|
|2,845,508.51|
|11,411,506.85|
|15,160,080.63|

 24.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|9,112,967.65|
|8,048,771.50|
|15,015,104.23|
|906,144.05|
|2,534,088.46|
|35,617,075.89|

 25.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|548,945,000.00|
|1,135,920.00|
|550,080,920.00|

26.长期借款
||
|-|
|期末数|
|9,500,000.00|
|785,996,640.00|
|260,000,000.00|
|210,506,000.00|
|1,266,002,640.00|

 27.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|500,000,000.00|
|500,000,000.00|

(2)应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
|||||
|-|-|-|-|
|面值（元）|发行日期|债券期限|发行金额|
|100.00|2015-7-29|5年|500,000,000.00|
||||500,000,000.00|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|500,000,000.00|11,411,506.85|||
|500,000,000.00|11,411,506.85|||

注：公司债券按年付息，本期计提利息在应付利息科目核算。
28.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|810,000.00|
|3,407,760.00|
|4,217,760.00|

29.预计负债
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|1,254,000.00|1,254,000.00|
|1,254,000.00|1,254,000.00|

30.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|279,166,931.43||15,161,487.32|264,005,444.11|
|136,754,962.29|12,153,000.00|14,127,451.80|134,780,510.49|
|415,921,893.72|12,153,000.00|29,288,939.12|398,785,954.60|

(2)搬迁补偿款明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|143,565,588.73||4,964,436.72||138,601,152.01|
|2,786,633.25||113,740.16||2,672,893.09|
|132,814,709.45||10,083,310.44||122,731,399.01|
|279,166,931.43||15,161,487.32||264,005,444.11|

注1：根据九江市人民政府办公厅抄告单（九府厅抄字〔2011〕123号），九江市人民政府实施“退城进园”工程，子公司江西制氧机公司因上述政策性整体搬迁应收九江市人民政府搬迁补偿款共计20,029.28万元（含转付九江杭氧气体有限公司(以下简称九江气体公司)搬迁补偿款 348.86万元）。截至上年年末江西制氧机公司累计收到财政拨入搬迁补偿款 19,529.28万元，扣除以前年度转付九江气体公司搬迁补偿款 348.86万元以及累计发生的搬迁费用和不可搬迁资产清理费用4,327.11万元后，剩余搬迁补偿款14,853.31万元，本期确认营业外收入（搬迁补偿收入）4,964,436.72元（按相关搬迁重置资产使用寿命内平均分摊）。截至2015年12月31日，尚未摊销的搬迁补偿款余额为138,601,152.01元。
注2：九江气体公司以前年度累计收到江西制氧机公司转付的搬迁补偿款348.86万元，
本期确认营业外收入（搬迁补偿收入）113,740.16元（按相关搬迁重置资产使用寿命内平
均分摊）。截至2015年12月31日，尚未摊销的搬迁补偿资金余额为2,672,893.09元。
注3：因杭州市人民政府的统一规划要求，本公司及部分控股子公司于2009年度将生产基地由杭州市东新路388号整体搬迁至杭州市临安工业开发区，该项搬迁属于政策性整体搬迁。根据原签订的一系列搬迁相关协议及补充协议，本公司及各相关子公司截至2013年年末累计收到财政拨入的搬迁补偿款32,326.69万元，本期确认营业外收入（搬迁补偿收入）10,083,310.44元（按相关搬迁重置资产使用寿命内平均分摊）。截至2015年12月31日，尚未摊销的搬迁补偿款余额为122,731,399.01元。
(3)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|33,372,000.00||3,708,000.00||29,664,000.00|
|27,190,000.02||5,437,999.92||21,752,000.10|
|16,800,000.00||||16,800,000.00|
|16,472,000.00||1,160,000.00||15,312,000.00|
|15,069,999.93||548,000.04||14,521,999.89|
||6,938,000.00|247,785.71||6,690,214.29|
|6,591,666.51||1,130,000.00||5,461,666.51|
|4,190,717.94||142,866.67||4,047,851.27|
||3,405,000.00|121,607.14||3,283,392.86|
|2,547,000.00||283,000.00||2,264,000.00|
|2,105,000.00||||2,105,000.00|
|2,400,000.00||300,000.00||2,100,000.00|
|2,254,662.16||184,054.05||2,070,608.11|
||1,810,000.00|26,423.36||1,783,576.64|
|1,781,405.12||38,447.60||1,742,957.52|
|1,796,141.71||333,333.33||1,462,808.38|

|||||
|-|-|-|-|
|1,416,007.55||115,592.45|1,300,415.10|
|1,000,000.00||99,998.00|900,002.00|
|694,915.40||101,694.88|593,220.52|
|595,945.95||48,648.65|547,297.30|
|477,500.00||100,000.00|377,500.00|
|136,754,962.29|12,153,000.00|14,127,451.80|134,780,510.49|

31.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|831,776,000||||||

 32.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|871,710,577.19|||
|11,709,350.46|||
|883,419,927.65|||

 33.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|1,395,236.61|-795,260.61||-20,493.00|-417,195.61|-357,572.00|
|1,091,884.50|-136,620.00||-20,493.00|-81,288.90|-34,838.10|
|303,352.11|-658,640.61|||-335,906.71|-322,733.90|
|1,395,236.61|-795,260.61||-20,493.00|-417,195.61|-357,572.00|

34.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|28,177,304.54|28,306,204.52|18,319,629.97|
|28,177,304.54|28,306,204.52|18,319,629.97|

 (2)根据财政部、安全监管总局于2012年2月14日下发的《关于印发企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》（财企〔2012〕16号），公司本期计提安全生产费用金额为28,306,204.52元，本期使用安全生产费用金额为18,319,629.97元。
35.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|269,119,230.33|1,187,173.23||
|269,119,230.33|1,187,173.23||

 (2)本期增加系按母公司本期实现的净利润的10%计提的法定盈余公积。
36.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,525,074,352.29|
|144,105,387.62|
|1,187,173.23|
|16,635,520.00|
|1,651,357,046.68|

 (2)其他说明
经2014年年度股东大会审议批准，公司以2014年末总股本83,177.60万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.20元（含税），计16,635,520.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|5,802,917,398.90|4,840,407,798.89|5,754,802,171.84|
|136,749,663.64|103,736,731.33|179,021,832.83|
|5,939,667,062.54|4,944,144,530.22|5,933,824,004.67|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|3,093,618.38|
|13,181,988.23|
|5,787,756.08|
|3,858,866.82|
|25,922,229.51|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|40,021,884.87|
|32,460,347.06|
|1,915,413.55|
|11,992,191.39|
|3,761,699.52|
|531,562.31|
|4,761,473.42|
|2,524,735.59|
|97,969,307.71|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|172,226,718.03|
|151,642,458.54|
|9,357,724.91|
|11,437,796.95|
|37,018,838.26|
|24,086,629.90|
|15,747,814.52|
|8,298,039.50|
|10,293,459.42|
|20,374,367.19|
|2,490,731.88|
|3,135,532.77|
|32,612,181.33|
|498,722,293.20|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|149,986,971.85|
|5,741,693.31|
|-2,930,671.36|
|5,068,948.47|
|1,595,074.41|
|147,978,630.06|

6.资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|42,704,701.54|
|20,341,055.03|
|1,670,000.00|
|64,715,756.57|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|2,553,666.62|
|127,471.50|
|2,681,138.12|

 8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|31,833.69|374,100.75|
|31,833.69|374,100.75|
|30,452,715.51|50,980,378.08|
|1,225,493.90|10,527,704.27|
|11,456,034.90|385,340.87|
|15,161,487.32|15,147,588.11|
|1,740,477.10|1,167,020.97|
|60,068,042.42|78,582,133.05|

 (2)政府补助明细
1)2015年度
||
|-|
|本期数|
|14,127,451.80|
|2,000,000.00|

||
|-|
|1,532,446.68|
|1,253,700.00|
|1,209,700.00|
|1,160,000.00|
|797,600.00|
|749,112.00|
|700,000.00|
|641,100.00|
|500,000.00|
|500,000.00|
|500,000.00|
|418,903.82|
|401,310.00|
|400,000.00|
|372,612.89|
|330,771.59|
|327,400.00|
|202,000.00|
|200,000.00|
|200,000.00|
|160,000.00|
|139,750.96|
|1,628,855.77|
|30,452,715.51|

2)2014年度
||
|-|
|本期数|
|13,418,326.84|

||
|-|
|11,227,926.00|
|5,500,000.00|
|2,746,357.00|
|2,254,500.00|
|2,000,000.00|
|1,750,000.00|
|1,235,300.00|
|1,000,000.00|
|900,000.00|
|800,000.00|
|800,000.00|
|650,000.00|
|500,000.00|
|500,000.00|
|5,697,968.24|
|50,980,378.08|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,856,456.15|2,331,703.42|
|2,856,456.15|2,331,703.42|
|47,500.00|42,000.00|
|4,149,850.76|3,405,696.24|
|143,373.36|305,844.07|
|233,223.23|251,617.59|
|6,057,685.56|1,027,853.96|
|208,487.25|506,412.48|
|13,696,576.31|7,871,127.76|

10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|66,785,773.57|
|-19,347,161.69|
|47,438,611.88|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|209,266,919.50|
|31,390,037.90|
|-2,680,450.63|
|-1,310,498.03|
|-3,531,330.77|
|1,882,647.14|
|-6,906,244.23|
|-6,031,421.35|
|16,654,709.41|
|17,971,162.44|
|47,438,611.88|

 11.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|11,781,390.75|

||
|-|
|5,741,693.31|
|22,267,146.95|
|18,018,471.67|
|5,972,638.23|
|63,781,340.91|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|59,877,086.26|
|41,034,063.39|
|12,583,166.50|
|16,883,153.71|
|21,492,907.79|
|8,955,537.99|
|2,763,268.07|
|20,897,671.22|
|33,311,285.95|
|3,794,229.16|
|18,444,817.33|
|240,037,187.37|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|12,153,000.00|
|12,153,000.00|

4.支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|60,000,000.00|
|60,000,000.00|

注:如本财务报表附注五（一）16[注1]之相关所述，本期杭氧股份为山西气体公司支付资产购置履约保证金6,000万元。
5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,135,920.00|
|1,135,920.00|

 6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|161,828,307.62|
|64,715,756.57|
|433,203,230.31|
|18,195,039.91|
|1,209,999.96|
|2,824,622.46|
|153,422,956.85|
|-2,681,138.12|
|-19,347,161.69|

||
|-|
|52,829,428.74|
|-260,414,309.85|
|-185,318,260.18|
|12,125,470.67|
|432,593,943.25|
|375,646,813.97|
|400,365,222.84|
|-24,718,408.87|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|375,646,813.97|
|307,894.65|
|375,338,919.32|
|375,646,813.97|

(3)货币资金中不属于现金及现金等价物的款项
||
|-|
|期末数|
|79,709,472.61|
|15,631,765.72|
|20,000,000.00|
|115,341,238.33|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|115,341,238.33|
|7,000,000.00|
|137,187,137.15|
|26,758,407.88|
|286,286,783.36|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|6,382,441.73|6.4936|
|1,935,565.00|7.0952|
|75,724.59|0.8378|
|220.00|0.0539|
|4,701,495.92|6.4936|
|10,093,807.78|7.0952|
|66,792.96|6.4936|
|737,186.91|7.0952|

(2)境外经营实体说明
杭氧低温工程(德国)有限公司主要经营地为德国，经营活动主要以欧元计价，记账本位币为欧元。
杭氧（香港）有限公司主要经营地为中国香港，经营活动主要以美元和欧元计价，记账本位币为人民币。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2015年9月17日|5,100万元|

 2.合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|注销|2015年6月23日|14,000,499.68|
|注销|2015年11月09日|54,498,402.24|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江省杭州市|杭州|制造业|100||
|浙江省杭州市|杭州|制造业|73.33||
|湖北省汉川市|汉川|制造业|100||
|浙江省杭州市|杭州|制造业|51||
|法兰克福|德国|制造业|51||

||||||
|-|-|-|-|-|
|浙江省杭州市|杭州|制造业|51||
|河南省信阳市|信阳|制造业|60|26.67|
|江西省九江市|九江|制造业|70||
|吉林省吉林市|吉林市|制造业|100||
|浙江省杭州市|杭州|制造业|100||
|浙江省杭州市|杭州|制造业|85||
|河北省承德市|承德|制造业|100||
|安徽省蚌埠市|蚌埠|制造业|100||
|吉林市吉林市|吉林市|制造业|100||
|浙江省衢州市|衢州|制造业|100||
|河南省济源市|济源|制造业|70||
|浙江省杭州市|萧山|制造业|100||
|江苏省南通市|如东|制造业|90||
|广西省防城港市|防城港市|制造业|51||
|吉林省吉林市|吉林市|制造业|66.67||
|浙江省杭州市|杭州|制造业|90||
|浙江省杭州市|杭州|制造业|100||
|浙江省杭州市|富阳|制造业|90||
|贵州省贵阳市|修文县|制造业|100||
|江西省九江市|湖口县|制造业|100||
|广西省防城港市|防城港市|制造业|100||
|江西省九江市|湖口县|制造业|70||
|江苏省南京市|南京市|制造业|100||
|内蒙古省扎兰屯市|扎兰屯|制造业|100||
|香港|香港|制造业|100||

||||||
|-|-|-|-|-|
|山东省滕州市|滕州|制造业|100||
|黑龙江省双鸭山市|双鸭山|制造业|60||
|河南省济源市|济源|制造业|70||
|河南省驻马店市|驻马店|制造业|100||
|江苏省张家港市|张家港|制造业|100||
|山西省临汾市|曲沃县|制造业|51||
|浙江省杭州市|杭州|制造业|100||
|浙江省杭州市|杭州|制造业|74.13||
|浙江省杭州市|杭州|制造业|60|40|
|浙江省杭州市|杭州|制造业|100||
|江西省九江市|九江|制造业|100||
|浙江省杭州市|杭州|制造业|100||
|浙江省杭州市|杭州|制造业|100||

 2.重要的非全资子公司
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|26.67|10,257,639.47|4,000,000.00|
|49.00|543,090.00||
|49.00|390,599.75|1,643,411.00|
|49.00|4,470,593.44|9,788,044.00|
|13.33|3,182,353.19|1,600,000.00|
|30.00|-10,446,503.25||
|15.00|-1,041,931.60||
|30.00|4,875,599.24||
|10.00|-73,856.37||

|||
|-|-|
|49.00|959,091.25|
|33.33|-2,289,124.65|
|10.00|4,662.39|
|10.00|-184,744.50|
|30.00|4,661,186.71|
|40.00|-214,225.33|
|30.00|584,950.41|
|49.00|-133,444.04|
|25.87|2,176,983.89|

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|230,822,902.95|168,705,893.50|399,528,796.45|106,248,547.58|16,566,000.00|
|74,041,017.95|37,340,348.90|111,381,366.85|51,165,427.80|10,803,288.28|
|4,087,596.73|5,598.04|4,093,194.77|3,210,619.15||
|46,419,279.01|26,607,841.57|73,027,120.58|10,635,054.35||
|69,789,957.98|152,053,231.96|221,843,189.94|3,824,668.70|377,500.00|
|155,817,172.98|395,393,766.21|551,210,939.19|245,774,696.64|313,519,924.01|
|566,872,740.26|16,200,765.53|583,073,505.79|463,937,188.82||
|30,013,882.82|137,744,627.93|167,758,510.75|4,688,248.69||
|30,246,807.05|227,583,074.39|257,829,881.44|47,481,509.43|135,000,000.00|
|76,092,962.05|335,886,272.01|411,979,234.06|99,947,502.67|179,100,000.00|
|4,971,740.85|29,115,417.18|34,087,158.03|18,365,142.21|19,000,000.00|
|30,117,748.98|64,016.08|30,181,765.06|78,548.15||
|19,213,231.33|119,111,147.48|138,324,378.81|34,473,400.50|55,264,000.00|
|39,175,156.94|256,522,073.53|295,697,230.47|58,848,376.29|50,000,000.00|
|19,257,157.91|148,221,771.32|167,478,929.23|103,371,483.31||

||||||
|-|-|-|-|-|
|22,287,987.77|79,849,050.46|102,137,038.23|16,959,049.67|50,000,000.00|
|102,949,901.50|28,985,942.72|131,935,844.22|25,219,432.44|1,483,628.41|
|713,015.22|70,026,500.00|70,739,515.22|11,850.00||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|240,797,123.52|177,799,156.39|418,596,279.91|148,905,171.76|17,726,000.00|
|86,102,944.29|39,799,647.61|125,902,591.90|63,225,630.56|14,267,021.04|
|10,684,305.06|9,062.13|10,693,367.19|6,595,393.30||
|57,206,482.66|29,425,344.93|86,631,827.59|13,463,884.09||
|46,792,125.95|176,422,795.38|223,214,921.33|18,715,189.37|477,500.00|
|179,033,871.90|414,202,794.07|593,236,665.97|240,431,214.67|327,212,853.73|
|584,546,356.65|15,798,866.83|600,345,223.48|484,022,961.16||
|43,006,364.67|159,231,724.43|202,238,089.10|36,390,119.67|20,000,000.00|
|29,499,543.18|207,710,009.32|237,209,552.50|71,122,616.80|90,000,000.00|
|79,015,422.08|362,974,132.71|441,989,554.79|125,015,152.48|186,000,000.00|
|5,636,994.72|30,718,072.79|36,355,067.51|15,765,677.75|17,000,000.00|
|30,074,186.34|88,638.50|30,162,824.84|106,231.80||
|27,275,408.64|130,584,369.87|157,859,778.51|32,477,163.49|75,547,000.00|
|76,812,209.18|280,332,184.85|357,144,394.03|82,829,115.45|105,000,000.00|
|5,082,611.33|72,441,756.93|77,524,368.26|12,881,359.02||
|18,179,663.01|87,380,214.79|105,559,877.80|22,550,853.94|50,000,000.00|
|101,134,026.49|30,852,426.10|131,986,452.59|34,444,764.60|1,877,733.69|

(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|

||||
|-|-|-|
|265,519,442.05|38,461,340.36|38,461,340.36|
|101,733,253.77|1,089,261.09|1,089,261.09|
|3,789,685.45|797,142.34|797,142.34|
|42,747,987.33|9,123,660.08|9,123,660.08|
|245,047,599.35|23,873,617.31|23,873,617.31|
|233,222,014.09|-34,406,421.76|-34,406,421.76|
|262,398,970.75|2,814,054.65|2,814,054.65|
|194,364,563.89|16,251,997.48|16,251,997.48|
|4,814,932.19|-738,563.69|-738,563.69|
|204,979,714.05|1,957,329.08|1,957,329.08|
|1,722,856.62|-6,867,373.94|-6,867,373.94|
|1,771,698.04|46,623.87|46,623.87|
|65,217,185.15|-1,847,445.03|-1,847,445.03|
|296,692,135.46|15,537,289.04|15,537,289.04|
||-535,563.32|-535,563.32|
|64,946,512.11|1,949,834.71|1,949,834.71|
|119,930,133.15|8,415,090.42|8,415,090.42|
||-272,334.78|-272,334.78|

(续上表)
上年同期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|300,389,845.42|32,160,932.23|32,160,932.23|
|96,371,490.20|9,382,286.87|9,382,286.87|
|1,730,740.38|2,221,393.16|11,752,475.02|
|50,354,252.08|12,031,670.36|12,031,670.36|
|251,576,246.96|31,483,504.69|31,483,504.69|
|215,018,063.43|-27,376,262.67|-26,421,440.67|
|388,900,776.09|7,518,133.38|7,518,133.38|
|204,031,207.84|18,945,328.40|18,945,328.40|

||||
|-|-|-|
|301,687.93|-1,919,826.36|-1,919,826.36|
|99,328,970.13|-1,070,035.26|-1,070,035.26|
|1,222,122.72|-7,321,910.03|-7,321,910.03|
|2,081,075.35|500,160.11|500,160.11|
|63,586,187.87|-2,262,218.43|-2,262,218.43|
|300,654,172.05|21,624,002.04|21,624,002.04|
||-517,852.92|-517,852.92|
|27,756,966.44|-652,089.08|-652,089.08|
|130,212,322.76|11,949,087.19|11,949,087.19|

(二)在联营企业中的权益
1.联营企业基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|杭州|杭州|制造业|34||
|杭州|杭州|制造业|28.99[注]||
|杭州|杭州|制造业|40||
|杭州|杭州|制造业|41.91||
|杭州|杭州|制造业|20.53||
|杭州|杭州|制造业|38.55||
|杭州|杭州|运输业|29.72||

注：本公司对换热设备公司持有8.70%的股权，子公司杭氧透平公司对换热设备公司持有20.29%的股权，合计持有其28.99%的股权。
2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|70,446,463.70|

||
|-|
|2,553,666.62|
|2,553,666.62|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2015年12月31日，本公司应收账款的25.35%(2014年12月31日：24.71%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|651,191,701.24||||

||
|-|
|651,191,701.24|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|533,537,090.28||||
|533,537,090.28||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|435,000,000.00|442,053,022.77|442,053,022.77||
|280,335,469.26|280,335,469.26|280,335,469.26||
|1,179,121,169.84|1,179,121,169.84|1,179,121,169.84||
|15,160,080.63|15,160,080.63|15,160,080.63||
|35,617,075.89|35,617,075.89|35,617,075.89||
|550,080,920.00|580,800,466.32|580,800,466.32||
|1,266,002,640.00|1,447,758,728.27||1,124,503,569.66|
|500,000,000.00|624,006,666.67|||
|4,217,760.00|4,217,760.00||47,220.00|
|4,265,535,115.62|4,609,070,439.65|2,533,087,284.71|1,124,550,789.66|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|354,960,333.89|360,419,691.00|360,419,691.00||
|264,972,120.65|264,972,120.65|264,972,120.65||
|1,005,355,148.73|1,005,355,148.73|1,005,355,148.73||
|5,500,954.48|5,500,954.48|5,500,954.48||
|38,579,965.98|38,579,965.98|38,579,965.98||
|512,637,920.00|533,036,171.98|533,036,171.98||
|152,260,273.97|158,227,397.26|158,227,397.26||
|1,642,947,640.00|1,900,883,878.63||1,590,075,003.93|
|5,353,680.00|5,353,680.00||2,271,840.00|
|3,982,568,037.70|4,272,329,008.71|2,366,091,450.08|1,592,346,843.93|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,783,135,920.00元(2014年12月31日：人民币1,984,449,640.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|2,443,980.00|||
|2,443,980.00|||

(二)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期末权益工具系购买的股票，在活跃市场上有报价，故按照第一层次公允价值计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|杭州|实业投资等|18,000万元|61.49|

本公司的母公司情况的说明
杭氧集团公司由杭州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称杭州市国资委）独资控股，并授权经营，由此杭州市国资委为公司的最终控制人。
(2)本公司最终控制方是杭州市国资委。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州杭氧和院房产开发有限公司(以下简称
同一母公司
和院房产公司)
杭州杭氧经济开发有限公司(以下简称经开
同一母公司
公司)
电镀热公司 参股公司
锻热公司 参股公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|购买商品|57,759,881.77|
|购买商品|43,295,839.77|
|接受劳务|32,906,918.03|
|购买商品|10,959,416.34|
|购买商品|8,827,196.45|
|购买商品|8,432,237.79|
|购买商品|6,071,128.87|
|接受劳务|3,359,309.59|
|购买商品||
|接受劳务||
||171,611,928.61|

 (2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|原材料等|16,749,958.66|
|原材料等|8,773,252.62|
|原材料等|4,957,276.51|
|原材料等|4,603,393.01|
|原材料等|3,646,321.59|
|原材料等|1,348,770.54|
|原材料等|1,243,283.86|
|原材料等|4,574.58|
|劳务|2,716.00|
|劳务|864.00|

|||
|-|-|
|原材料等||
||41,330,411.37|

 2.关联租赁情况
公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋建筑物|23,093,353.19|
|设备|142,193.00|
||23,235,546.19|

 3.关联方资金情况
(1)本期杭氧集团公司为公司之子公司提供委托贷款的情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|银行名称|借款方|金额 (万元)|年利率(%)|借款期间|本期利息(元)|
|中信银行股份有限公司杭州分行|低温设备公司|2,502.00|[注]|2010.4.16 至2019.12.31|382,985.50|
|杭州银行保俶支行|吉林经开公司|10,300.00|5.25|2015.7.2 至2018.7.1|2,553,541.67|
|杭州银行保椒支行|本公司|10,000.00|4.75|2015.12.17至2017.12.29|153,055.56|
|||22,802.00|||3,089,582.72|

注：贷款利率2010-2011年为1%，2012-2013年为2%，2014-2015年为3%，2016-2017年为4%，2018-2019年为5%。
(2)杭氧集团公司与各公司发生借款的情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|借入单位|拆借金额|起始日|到期日|本期归还|累计归还|
|杭氧物资公司|2,025,500.00|2010.1.1|2019.12.31|202,550.00|1,215,300.00|
|膨胀机公司|157,400.00|2010.1.1|2019.12.31|15,740.00|94,440.00|
|杭氧透平公司|6,118,900.00|2010.1.1|2019.12.31|611,890.00|3,671,340.00|
|工装泵阀公司|614,800.00|2010.1.1|2019.12.31|61,480.00|368,880.00|
|低温设备公司|2,442,600.00|2010.1.1|2019.12.31|244,260.00|1,465,560.00|
||11,359,200.00|||1,135,920.00|6,815,520.00|

上述借款均不计息。
4.关联担保情况
本公司作为担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|9,000,000.00|2012.8.8|2017.8.7|
|187,000,000.00|2013.3.11|2018.8.20|
|73,000,000.00|2012.7.30|2018.7.30|
|275,000,000.00|2013.6.28|2020.12.20|
|125,939,640.00|2012.1.10|2018.1.10|
|211,000,000.00|2013.4.15|2019.3.1|
|100,000,000.00|2012.12.19|2017.12.10|
|18,000,000.00|2012.7.20|2017.12.20|
|120,000,000.00|2012.9.14|2018.8.10|
|1,118,939,640.00|||

5.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|774.53万元|

 6.其他关联交易
(1)杭氧集团公司向本公司及子公司收取公建资产年度使用费，具体情况如下：
|||
|-|-|
|起始日|终止日|
|2013.12.31|2015.12.31|
|2013.12.31|2015.12.31|
|2013.12.31|2015.12.31|
|2013.12.31|2015.12.31|
|2013.12.31|2015.12.31|
|2013.12.31|2015.12.31|
|2013.12.31|2015.12.31|
|2013.12.31|2015.12.31|
|2013.12.31|2015.12.31|

 (2)子公司临安企管公司向关联方提供物业管理服务，并收取服务费用，服务费用的实际收取情况如下：
||
|-|
|本期数|
|201,102.00|
|75,932.56|
|62,133.80|
|48,082.72|
|37,374.92|
|32,438.88|
|23,875.80|
|480,940.68|

(3)本公司向关联方提供消防保卫、档案管理及文印服务等综合服务工作，并收取综合服务费用，服务费用的实际收取情况如下：
||
|-|
|本期数|
|494,431.68|
|377,967.40|
|309,280.32|
|239,333.44|
|186,034.40|
|161,451.16|
|118,842.56|
|1,887,340.96|

(4)本期由子公司临安企管公司向关联方提供住宿服务，实际收取的服务费情况如下：
||
|-|
|本期数|
|7,420.00|
|3,990.00|

||
|-|
|2,240.00|
|630.00|
|350.00|
|280.00|
|140.00|
|15,050.00|

(5)本期公司代垫环保成套公司职工补偿金等 4,994,749.26元，收回 3,180,000.00元，期末余额1,814,749.26元。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|换热设备公司|50,000.00||600,000.00|
|钢结构公司|||273,814.04|
||50,000.00||873,814.04|
|铸造公司|3,781,523.67|161,410.12|3,752,459.93|
|压缩机公司|5,432,758.12|256,350.20|3,954,710.46|
|空分备件公司|2,825,159.57|154,894.54|2,029,675.04|
|换热设备公司|750,098.63|30,003.95|2,815,112.40|
|环保成套公司|311,330.69|43,755.52|664,631.18|
|钢结构公司|2,849,054.26|113,962.17|3,389,577.56|
|锻热公司|721,475.92|37,153.61|698,415.70|
|电镀热公司|2,044,235.56|120,474.03|1,624,282.34|
||18,715,636.42|918,004.14|18,928,864.61|
|换热设备公司|395,265.00|||
|环保成套公司|44,000.00|||
|压缩机公司|||747,500.00|
|空分备件公司|||606,242.40|
||439,265.00||1,353,742.40|

|||||
|-|-|-|-|
|环保成套公司|1,814,749.26|72,589.97||
|压缩机公司|61,994.00|2,479.76|6,501.00|
|锻热公司|7,596.80|303.87|23,799.00|
|钢结构公司|2,755.00|176.29|1,060.30|
|和院房产公司|2,591.80|103.67||
|电镀热公司|253.70|10.15||
|铸造公司|188.30|7.53|483.80|
|经开公司|||10,000.00|
|储运公司|||76.10|
||1,890,128.86|75,671.24|41,920.20|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|杭氧集团公司|15,000,000.00|
|换热设备公司|7,600,000.00|
|铸造公司|1,500,000.00|
|锻热公司|850,000.00|
|储运公司|150,000.00|
|环保成套公司||
||25,100,000.00|
|换热设备公司|30,315,524.08|
|钢结构公司|12,451,027.06|
|储运公司|6,747,112.86|
|压缩机公司|6,027,947.49|
|铸造公司|2,842,005.47|
|杭氧集团公司|2,086,626.30|
|空分备件公司|492,270.41|
|电镀热公司|190,775.06|
|锻热公司|121,701.19|
|环保成套公司||

|||
|-|-|
|经开公司||
||61,274,989.92|
|杭氧集团公司|2,937,607.34|
|换热设备公司|10,000.00|
|压缩机公司|10,000.00|
|铸造公司||
|锻热公司||
|钢结构公司|8,000.00|
|储运公司|17,000.00|
|和院房产公司||
||2,982,607.34|

十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.本期承诺履行情况
（1）截至2015年12月31日，子公司杭氧化医公司因履行已签订的大额发包合同而相应发生资本性承诺金额合计为54,460.05万元，累计已履行48,894.97万元，尚余5,565.08万元未执行。
（2）如本财务报表附注五（一）16[注1]之相关所述，子公司山西气体公司与山西立恒钢铁公司签订了《资产转让协议》，合同总额33,137.42万元，目前相关资产尚未交接，截至2015年12月31日,已支付相关款项7,000万元，尚余26,137.42万元未支付。
2.前期承诺履行情况
截至2015年12月31日，本公司未发生前期承诺事项未履行的情况。
(二)或有事项
截至2015年12月31日，公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1.2016年3月7日，经公司第五届董事会第十二次会议审议通过，公司拟申请向符合
中国证监会规定条件的不超过10名的特定对象非公开发行不超过19,655.86万股（含本数）A股股票。本次发行的定价基准日为本次董事会决议公告日（2016年3月9日），发行价格不低于定价基准日前 20个交易日公司股票平均价的90%，即发行价格不低于 7.16元/股。
具体发行价格将在本次发行获得中国证监会核准后，由公司和保荐机构根据有关规定以竞价方式确定。本次非公开发行股票募集资金总额不超过140,736.00万元，扣除发行费用后用于杭氧集团公司资产收购项目66,136.00万元，富阳气体项目10,800.00万元，江苏气体项目29,500.00万元，补充流动资金34,300.00万元。上述非公开发行股票的方案尚需经浙江省国有资产监督管理委员会和公司股东大会审议批准，并经中国证券监督管理委员会核准后方可实施。
2.2016年3月7日，经公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于收购控股股东部分生产经营相关资产构成关联交易的议案》，公司拟通过2016年非公开发行股票募集资金收购控股股东杭氧集团公司部分生产经营资产,拟收购资产包括临安厂区土地使用权及厂房、设备，余杭厂区土地使用权及厂房、设备以及位于杭州市中山北路的弘元大厦房屋所有权及相应的土地使用权等。根据坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2016〕77号），上述资产的评估价值为66,136.30万元。上述资产收购方案尚需经公司股东大会审议批准。
3.2016年3月7日，经公司第五届董事会第十二次会议批准同意，通过了《关于杭州富阳杭氧气体有限公司实施富阳气体项目的议案》，公司拟利用2016年非公开发行股票募集资金，对控股子公司富阳气体公司增加投资额10,800万元，新建一套26,000m³/h等级的空分设备（配置氩系统），用于配套“浙江江铜富冶和鼎铜业有限公司新增的13.5万吨电解铜技术升级改造（二期）项目”用氧需求。
4.2016年3月7日，经公司第五届董事会第十二次会议批准同意，通过了《关于苏州杭氧气体有限公司实施江苏气体项目的议案》，公司拟利用 2016年非公开发行股票募集资金，对全资子公司苏州气体公司增加投资额29,500万元，新建一套46,000m³/h（氧）空分装置，用于配套“氮肥生产装置节能减排技术改造项目（原料结构调整技术改造项目II期）”用氧需求。
5.2016年3月7日，经公司第五届董事会第十二次会议批准同意，公司拟通过受让少数股东宁波保税区乾氧投资中心（有限合伙）未缴股权款2,900万元增加对山西气体公司的持股比例。用于配合山西立恒钢铁公司制氧厂资产收购项目并为山西立恒钢铁公司提供供气服务。股权转让完成后，山西气体公司注册资本仍为10,000万元，公司将持有山西气体公
司的股权比例由51%增加到80%。
(二)资产负债表日后利润分配情况
根据2016年4月1日第五届董事会第十三次会议通过的2015年度利润分配预案，公司拟以2015年12拟分配的利润或股利 月31日总股本83,177.60万股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.30元（含税）。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部
|||||
|-|-|-|-|
|机械制造|气体销售|工程总包|分部间抵销|
|3,642,308,031.61|3,167,126,383.11|262,040,893.83|-1,268,557,909.65|
|3,051,338,651.11|2,784,325,477.96|230,717,367.33|-1,225,973,697.51|
|9,501,859,349.48|5,222,384,998.41|583,073,505.79|-5,576,603,704.50|
|5,076,522,599.22|2,516,363,193.79|463,937,188.82|-2,428,898,894.99|

十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,920,714,168.94|99.90|280,312,567.89|14.59|
|1,827,062.51|0.10|1,827,062.51|100.00|
|1,922,541,231.45|100.00|282,139,630.40|14.68|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,554,722,294.19|99.61|231,470,678.93|14.89|
|6,134,152.70|0.39|6,134,152.70|100.00|
|1,560,856,446.89|100.00|237,604,831.63|15.22|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|894,150,086.22|35,766,003.45|
|584,427,711.10|46,754,216.89|
|162,643,009.10|32,528,601.82|
|228,459,233.60|114,229,616.81|
|51,034,128.92|51,034,128.92|
|1,920,714,168.94|280,312,567.89|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额46,359,798.77元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
(3)本期实际核销应收账款金额1,825,000.00元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|192,663,005.00|10.02|
|186,890,264.56|9.72|
|104,969,405.00|5.46|
|96,797,500.23|5.03|
|96,566,000.00|5.02|
|677,886,174.79|35.25|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|73,049,778.56|100.00|4,063,548.91|5.56|
|73,049,778.56|100.00|4,063,548.91|5.56|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|11,357,541.53|100.00|1,120,488.64|9.87|
|11,357,541.53|100.00|1,120,488.64|9.87|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|65,134,900.77|2,605,396.03|
|4,081,488.42|326,519.07|
|2,698,500.00|539,700.00|
|1,085,911.13|542,955.57|
|48,978.24|48,978.24|

|||
|-|-|
|73,049,778.56|4,063,548.91|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,943,060.27元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|71,140,257.26|
|883,430.50|
|364,800.00|
|661,290.80|
|73,049,778.56|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|履约保证金|60,000,000.00|1年以内|82.14|
|投标保证金|2,000,000.00|[注1]|2.74|
|代垫职工补偿款|1,664,749.26|1年以内|2.28|
|投标保证金|1,000,000.00|1-2年|1.37|
|投标保证金|1,000,000.00|1-2年|1.37|
||65,664,749.26||89.90|

注1：鲁西化工集团股份有限公司账龄1年以内的其他应收款余额为500,000.00元，账龄 1-2年的其他应收款余额为 1,200,000.00元，账龄 3-4年的其他应收款余额为300,000.00元。
3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,835,697,231.10||2,835,697,231.10|2,816,697,231.10||
|58,468,808.28||58,468,808.28|57,683,510.86||

||||
|-|-|-|
|2,894,166,039.38|2,894,166,039.38|2,874,380,741.96|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|9,288,420.05|||9,288,420.05||
|81,490,000.00|||81,490,000.00||
|25,840,000.00|||25,840,000.00||
|10,200,000.00|||10,200,000.00||
|261,120.00|||261,120.00||
|13,583,378.25|||13,583,378.25||
|36,000,000.00|||36,000,000.00||
|21,000,000.00|||21,000,000.00||
|211,496,718.29|||211,496,718.29||
|21,935,785.33|||21,935,785.33||
|78,100,000.00|||78,100,000.00||
|70,000,000.00|||70,000,000.00||
|18,000,000.00|||18,000,000.00||
|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|285,300,000.00|||285,300,000.00||
|63,000,000.00|||63,000,000.00||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|72,000,000.00|||72,000,000.00||
|68,850,000.00|||68,850,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|27,000,000.00|||27,000,000.00||
|6,000,000.00|||6,000,000.00||
|54,000,000.00|||54,000,000.00||
|90,000,000.00|||90,000,000.00||
|8,000,000.00|||8,000,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|170,000,000.00|||170,000,000.00|
|87,500,000.00|||87,500,000.00|
|75,000,000.00|||75,000,000.00|
|71,000,000.00|||71,000,000.00|
|8,176,610.00|||8,176,610.00|
|410,000,000.00|||410,000,000.00|
|44,100,000.00|||44,100,000.00|
|23,100,000.00|||23,100,000.00|
|55,000,000.00|40,000,000.00||95,000,000.00|
|10,000,000.00|||10,000,000.00|
||51,000,000.00||51,000,000.00|
|50,664,676.70|||50,664,676.70|
|31,645,148.61|||31,645,148.61|
|9,302,747.94|||9,302,747.94|
|1,060,000.00|||1,060,000.00|
|5,775,000.00|||5,775,000.00|
|5,024,247.37|||5,024,247.37|
|336,003,378.56|||336,003,378.56|
|55,000,000.00||55,000,000.00||
|17,000,000.00||17,000,000.00||
|2,816,697,231.10|91,000,000.00|72,000,000.00|2,835,697,231.10|

(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|7,051,195.00|||1,129,662.88|
|4,935,319.15|||311,514.40|
|20,052,067.72|||380,318.13|
|4,674,520.90|||-364,717.20|

|||
|-|-|
|7,296,786.61|53,444.02|
|13,673,621.48|791,931.19|
|57,683,510.86|2,302,153.42|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||8,180,857.88|
||120,060.00|||5,126,773.55|
|||||20,432,385.85|
|||||4,309,803.70|
|||||7,350,230.63|
||1,396,796.00|||13,068,756.67|
||1,516,856.00|||58,468,808.28|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|2,061,308,361.83|1,781,214,885.39|2,263,792,632.89|
|48,517,888.69|10,726,898.54|31,610,686.69|
|2,109,826,250.52|1,791,941,783.93|2,295,403,319.58|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|73,141,903.53|
|2,302,153.42|
|-3,501,098.08|
|25,006.50|

||
|-|
|38,608,280.11|
|110,576,245.48|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-2,824,622.46|
|45,614,202.83|

||
|-|
|7,964,959.73|
|50,754,540.10|
|7,613,181.02|
|5,209,711.27|
|37,931,647.81|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|4.00|0.17|
|2.95|0.13|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|被投资单位除净损益以外其他所有者权益变动影响资本公积|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|外币折算差额增加额|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|

||
|-|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州杭氧股份有限公司二〇一六年四月一日