北京科锐国际人力资源股份有限公司
2018年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并股东权益变动表 9-10
—母公司股东权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-100
审计报告
XYZH/2019BJA20263北京科锐国际人力资源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京科锐国际人力资源股份有限公司（以下简称科锐国际）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科锐国际2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科锐国际，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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|1. 营业收入||
|关键审计事项|审计中的应对|
|科锐国际的营业收入主要来自于中高端人才访寻收入、招聘流程外包收入、灵活用工收入。管理层根据业务合同的约定条款，判断确定收入确认的时点，具体收入确认原则如后附财务报表附注四、20所述。收入是科锐国际的关键业绩指标之一，管理层的此项判断很可能对财务报表产生重大影响，因此我们认为该事项是关键审计事项。|审计中的应对：1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、选取样本检查销售合同，以确认科锐国际的收入确认时点是否符企业合企业会计准则的要求。同时检查收入确认的金额是否准确；3、针对所记录的收入交易选取样本，核对相关确认凭单等，确保相关的收入确认符合科锐国际的收入确认原则；4、执行了截止性测试，确保收入和成本有否存在跨期的错误；5、对科锐国际的毛利率执行分析性复核程序；6、我们还评估了科锐国际在财务报表及附注中对于收入确认事项是否已进行了充分的披露。|
|2. 商誉减值||
|关键审计事项|审计中的应对|
|截止2018年12月31日，科锐国际源于企业合并产生商誉的账面价值为人民币143,866,554.20元。 科锐国际需每年对商誉进行减值测试，该减值测试基于与商誉相关的资产组或资产组组合的可收回金额的估计。由于管理层对商誉减值的评估过程较为复杂且涉及到重要判断，包括其预期未来现金流的主观性程度、所采用的相关增长率和折现率的适当性程度等，因此，我们将商誉减值测试确认为关键审计事项。|审计中的应对:1、了解和评价了管理层就商誉减值测试关键内部控制的设计和运行有效性；2、评估管理层采用的估值模型中采用的关键假设的恰当性及合理性；3、将预计未来现金流量现值时的基础数据与历史数据及其他支持性证据进行核对，复核其合理性；4、复核管理层在减值测试中预计未来现金流量现值时运用的重大估计和判断的合理性。|

四、其他信息
科锐国际管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括科锐国际2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估科锐国际的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科锐国际、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督科锐国际的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科锐国际持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表用户注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科锐国际不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就科锐国际中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京 二○一九年四月二十二日
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|年末金额|年初金额|
|流动资产：||——|——|
|货币资金|六、1|334,091,831.61|510,241,192.39|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|应收票据及应收账款|六、2|553,193,483.10|261,050,763.98|
|其中：应收票据||-|-|
|应收账款|六、2|553,193,483.10|261,050,763.98|
|预付款项|六、3|25,117,475.42|17,670,546.98|
|其他应收款|六、4|57,770,412.70|48,806,950.29|
|其中：应收利息|六、4|658,619.17|1,146,904.11|
|应收股利||-|-|
|持有待售资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|六、5|3,173,315.98|3,221,313.98|
|流动资产合计||973,346,518.81|840,990,767.62|
|非流动资产：||——|——|
|可供出售金融资产|六、6|174,193.53|10,000,000.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款|六、7|28,591,873.87|-|
|长期股权投资|六、8|78,972,234.50|4,093,564.71|
|固定资产|六、9|11,724,703.36|8,437,193.92|
|无形资产|六、10|119,947,681.71|10,081,598.49|
|开发支出|六、11|4,251,411.08|-|
|商誉|六、12|143,866,554.20|33,251,792.00|
|长期待摊费用|六、13|9,483,273.98|7,716,024.62|
|递延所得税资产|六、14|7,867,088.35|8,217,738.95|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||404,879,014.58|81,797,912.69|
|资产总计||1,378,225,533.39|922,788,680.31|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|年末金额|年初金额|
|流动负债：||——|——|
|短期借款|六、15|60,105,696.28|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据及应付账款|六、16|59,971,080.04|1,482,058.76|
|预收款项|六、17|29,327,173.99|8,097,518.75|
|应付职工薪酬|六、18|267,882,771.78|186,066,807.94|
|应交税费|六、19|47,200,548.08|29,426,166.96|
|其他应付款|六、20|46,822,096.48|32,054,542.69|
|其中：应付利息|六、20|12,584.74|-|
|应付股利||-|-|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||511,309,366.65|257,127,095.10|
|非流动负债：||——|——|
|长期借款||-|-|
|长期应付款|六、21|250,250.00|-|
|长期应付职工薪酬|六、22|1,380,968.36|4,985,486.32|
|预计负债|六、23|10,586,914.84|10,712,496.63|
|递延收益||-|-|
|递延所得税负债|六、14|22,517,970.47|30,673.55|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||34,736,103.67|15,728,656.50|
|负 债 合 计||546,045,470.32|272,855,751.60|
|股东权益：||——|——|
|股本|六、24|180,000,000.00|180,000,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积|六、25|226,050,285.78|226,102,341.66|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益|六、26|1,007,110.97|502,918.13|
|盈余公积|六、27|16,764,660.87|11,720,389.93|
|未分配利润|六、28|304,193,284.64|206,502,599.14|
|归属于母公司股东权益合计||728,015,342.26|624,828,248.86|
|少数股东权益||104,164,720.81|25,104,679.85|
|股东权益合计||832,180,063.07|649,932,928.71|
|负债和股东权益总计||1,378,225,533.39|922,788,680.31|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|流动资产：||——|——|
|货币资金||117,706,869.50|299,375,232.84|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|应收票据及应收账款|十四、1|62,766,540.60|46,622,885.94|
|其中：应收票据||-|-|
|应收账款|十四、1|62,766,540.60|46,622,885.94|
|预付款项||5,068,758.31|3,181,445.31|
|其他应收款|十四、2|152,034,325.70|96,894,732.54|
|其中：应收利息|十四、2|658,619.17|1,146,904.11|
|应收股利||-|-|
|持有待售资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||336,540.23|1,456,867.98|
|流动资产合计||337,913,034.34|447,531,164.61|
|非流动资产：||——|——|
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十四、3|362,220,774.35|155,074,686.75|
|固定资产||5,311,032.33|3,840,406.88|
|无形资产||7,895,035.78|6,951,176.30|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||3,285,362.95|2,557,240.54|
|递延所得税资产||2,058,816.97|2,581,018.47|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||380,771,022.38|171,004,528.94|
|资 产 总 计||718,684,056.72|618,535,693.55|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|年末金额|年初金额|
|流动负债：||——|——|
|短期借款||23,425,740.00|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据及应付账款||4,733,728.87|4,111,172.32|
|预收款项||2,423,492.54|621,534.21|
|应付职工薪酬||57,065,075.00|46,850,943.62|
|应交税费||1,484,377.99|2,404,723.79|
|其他应付款||119,985,627.78|87,414,405.99|
|其中：应付利息||12,584.74|-|
|应付股利||-|-|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||209,118,042.18|141,402,779.93|
|非流动负债：||——|——|
|长期借款||-|-|
|长期应付款||250,250.00|-|
|长期应付职工薪酬||1,380,968.36|4,985,486.32|
|预计负债||540,725.00|914,114.11|
|递延收益||-|-|
|递延所得税负债||658,048.61|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||2,829,991.97|5,899,600.43|
|负 债 合 计||211,948,034.15|147,302,380.36|
|股东权益:||——|——|
|股本||180,000,000.00|180,000,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积||218,417,215.91|218,417,215.91|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|盈余公积||16,764,660.87|11,720,389.93|
|未分配利润||91,554,145.79|61,095,707.35|
|股东权益合计||506,736,022.57|471,233,313.19|
|负债和股东权益总计||718,684,056.72|618,535,693.55|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入||2,196,782,228.00|1,135,070,486.98|
|其中:营业收入|六、29|2,196,782,228.00|1,135,070,486.98|
|二、营业总成本||2,046,043,460.59|1,029,424,751.89|
|其中：营业成本|六、29|1,798,750,995.89|880,134,007.86|
|税金及附加|六、30|12,201,478.58|7,670,111.53|
|销售费用|六、31|92,949,626.01|48,899,770.93|
|管理费用|六、32|131,745,199.85|87,160,951.78|
|研发费用|六、33|4,980,523.97|7,411,294.76|
|财务费用|六、34|-505,985.00|-3,860,548.71|
|其中：利息费用|六、34|1,372,031.05|-|
|利息收入|六、34|5,019,794.79|4,773,566.60|
|资产减值损失|六、35|5,921,621.29|2,009,163.74|
|加：其他收益|六、36|11,688,539.73|2,949,400.00|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、37|2,076,829.90|546,974.07|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|六、37|3,022,280.28|-399,731.42|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|六、38|-64,973.34|38,187.92|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||164,439,163.70|109,180,297.08|
|加：营业外收入|六、39|16,451,054.33|3,636,044.98|
|减：营业外支出|六、40|961,768.62|17,728.19|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||179,928,449.41|112,798,613.87|
|减：所得税费用|六、41|42,885,628.80|27,336,784.64|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||137,042,820.61|85,461,829.23|
|（一）按经营持续性分类||137,042,820.61|85,461,829.23|
|1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||137,042,820.61|85,461,829.23|
|2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-|-|
|（二）按所有权归属分类||137,042,820.61|85,461,829.23|
|1.归属于母公司所有者的净利润||117,674,956.44|74,338,722.06|
|2.少数股东损益||19,367,864.17|11,123,107.17|
|六、其他综合收益的税后净额|六、42|239,897.10|-953,415.10|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||504,192.84|-220,896.64|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划变动额||-|-|
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||-|-|
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||504,192.84|-220,896.64|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||-|-|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5.外币财务报表折算差额||504,192.84|-220,896.64|
|6.其他||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-264,295.74|-732,518.46|
|七、综合收益总额||137,282,717.71|84,508,414.13|
|归属于母公司股东的综合收益总额||118,179,149.28|74,117,825.42|
|归属于少数股东的综合收益总额||19,103,568.43|10,390,588.71|
|八、每股收益：||——|——|
|（一）基本每股收益（元/股）||0.65|0.47|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.65|0.47|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2018年度
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本年金额|上年金额|
|一、营业收入|十四、4|275,269,924.16|223,213,374.35|
|减：营业成本|十四、4|167,202,857.47|138,234,910.42|
|税金及附加||1,418,614.53|1,103,333.61|
|销售费用||36,487,572.27|36,995,290.80|
|管理费用||65,764,084.41|45,521,008.03|
|研发费用||-|-|
|财务费用||-3,027,165.19|-3,755,575.20|
|资产减值损失||1,790,981.73|1,436,305.08|
|加：其他收益||643,096.05|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|十四、5|40,347,508.00|33,849,086.31|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|十四、5|-|33,723,900.00|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-15,120.68|12,100.23|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||46,608,462.31|37,539,288.16|
|加：营业外收入||7,459,885.48|359,382.86|
|减：营业外支出||103,225.86|2,404.58|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||53,965,121.93|37,896,266.44|
|减：所得税费用||3,522,412.55|1,739,840.05|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||50,442,709.38|36,156,426.39|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||50,442,709.38|36,156,426.39|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-|-|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|六、综合收益总额||50,442,709.38|36,156,426.39|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||——|——|
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,294,375,419.37|1,121,252,431.24|
|收到的税费返还||3,938,420.44|2,518,500.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、43|56,697,080.85|8,757,995.00|
|经营活动现金流入小计||2,355,010,920.66|1,132,528,926.24|
|购买商品、接受劳务支付的现金||691,149,628.02|73,900,892.79|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,281,008,959.67|839,337,752.88|
|支付的各项税费||174,587,333.50|83,183,984.89|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、43|75,006,407.99|42,686,101.73|
|经营活动现金流出小计||2,221,752,329.18|1,039,108,732.29|
|经营活动产生的现金流量净额||133,258,591.48|93,420,193.95|
|二、投资活动产生的现金流量：||——|——|
|收回投资收到的现金||1,000,000.00|-|
|取得投资收益收到的现金||417,260.09|821,519.17|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||42,370.00|95,814.57|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||1,459,630.09|917,333.74|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||24,929,873.33|16,980,030.13|
|投资支付的现金||60,562,920.00|15,600,000.00|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||206,961,310.10|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|六、43|10,780,743.33|-|
|投资活动现金流出小计||303,234,846.76|32,580,030.13|
|投资活动产生的现金流量净额||-301,775,216.67|-31,662,696.39|
|三、筹资活动产生的现金流量：||——|——|
|吸收投资收到的现金||5,530,000.00|267,554,647.60|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||5,530,000.00|2,201,374.00|
|取得借款所收到的现金||701,862,318.70|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、43|-|995,000.00|
|筹资活动现金流入小计||707,392,318.70|268,549,647.60|
|偿还债务所支付的现金||689,793,558.57|-|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||26,705,889.04|1,306,100.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||11,136,353.15|1,306,100.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、43|-|8,906,054.14|
|筹资活动现金流出小计||716,499,447.61|10,212,154.14|
|筹资活动产生的现金流量净额||-9,107,128.91|258,337,493.46|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,474,393.32|-418,589.25|
|五、现金及现金等价物净增加额||-176,149,360.78|319,676,401.77|
|加：期初现金及现金等价物余额||510,241,192.39|190,564,790.62|
|六、期末现金及现金等价物余额||334,091,831.61|510,241,192.39|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||——|——|
|销售商品、提供劳务收到的现金||275,574,237.26|213,483,686.66|
|收到的税费返还||-|330.00|
|收到其他与经营活动有关的现金||12,845,132.99|3,427,636.28|
|经营活动现金流入小计||288,419,370.25|216,911,652.94|
|购买商品、接受劳务支付的现金||15,573,400.87|5,385,324.06|
|支付给职工以及为职工支付的现金||189,428,535.38|147,425,055.35|
|支付的各项税费||15,181,004.73|8,961,829.32|
|支付其他与经营活动有关的现金||68,145,848.62|48,443,939.39|
|经营活动现金流出小计||288,328,789.60|210,216,148.12|
|经营活动产生的现金流量净额||90,580.65|6,695,504.82|
|二、投资活动产生的现金流量：||——|——|
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||40,347,508.00|3,723,900.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||200.00|17,100.23|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||40,347,708.00|3,741,000.23|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||13,238,171.28|8,779,356.85|
|投资支付的现金||207,146,087.60|52,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||8,829,077.51|-|
|投资活动现金流出小计||229,213,336.39|60,779,356.85|
|投资活动产生的现金流量净额||-188,865,628.39|-57,038,356.62|
|三、筹资活动产生的现金流量：||——|——|
|吸收投资收到的现金||-|265,350,000.00|
|取得借款收到的现金||49,364,850.00|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||49,364,850.00|265,350,000.00|
|偿还债务支付的现金||26,685,600.00|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||15,569,535.89|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|7,633,000.00|
|筹资活动现金流出小计||42,255,135.89|7,633,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||7,109,714.11|257,717,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-3,029.71|-1,511.16|
|五、现金及现金等价物净增加额||-181,668,363.34|207,372,637.04|
|加：期初现金及现金等价物余额||299,375,232.84|92,002,595.80|
|六、年末现金及现金等价物余额||117,706,869.50|299,375,232.84|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|180,000,000.00|-|-|-|226,102,341.66|-|502,918.13|11,720,389.93|206,502,599.14|25,104,679.85|649,932,928.71|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|180,000,000.00|-|-|-|226,102,341.66|-|502,918.13|11,720,389.93|206,502,599.14|25,104,679.85|649,932,928.71|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-52,055.88|-|504,192.84|5,044,270.94|97,690,685.50|79,060,040.96|182,247,134.36|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|504,192.84|-|117,674,956.44|19,103,568.43|137,282,717.71|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-52,055.88|-|-|-|-|66,738,202.53|66,686,146.65|
|1.股东投入普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|6,510,000.00|6,510,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-52,055.88|-|-|-|-|60,228,202.53|60,176,146.65|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|5,044,270.94|-19,984,270.94|-6,781,730.00|-21,721,730.00|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|5,044,270.94|-5,044,270.94|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-14,940,000.00|-6,781,730.00|-21,721,730.00|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4. 设定受益计划变动额结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|180,000,000.00|-|-|-|226,050,285.78|-|1,007,110.97|16,764,660.87|304,193,284.64|104,164,720.81|832,180,063.07|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|135,000,000.00|-|-|-|13,271,744.52|-|723,814.77|8,104,747.29|136,115,301.14|13,818,817.14|307,034,424.86|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|135,000,000.00|-|-|-|13,271,744.52|-|723,814.77|8,104,747.29|136,115,301.14|13,818,817.14|307,034,424.86|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|45,000,000.00|-|-|-|212,830,597.14|-|-220,896.64|3,615,642.64|70,387,298.00|11,285,862.71|342,898,503.85|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-220,896.64|-|74,338,722.06|10,390,588.71|84,508,414.13|
|（二）股东投入和减少资本|45,000,000.00|-|-|-|212,830,597.14|-|-|-|-335,781.42|2,201,374.00|259,696,189.72|
|1.股东投入普通股|45,000,000.00|-|-|-|212,830,597.14|-|-|-|-335,781.42|2,201,374.00|259,696,189.72|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|3,615,642.64|-3,615,642.64|-1,306,100.00|-1,306,100.00|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|3,615,642.64|-3,615,642.64|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-1,306,100.00|-1,306,100.00|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4. 设定受益计划变动额结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|180,000,000.00|-|-|-|226,102,341.66|-|502,918.13|11,720,389.93|206,502,599.14|25,104,679.85|649,932,928.71|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年|||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||
|一、上年年末余额|180,000,000.00|-|-|-|218,417,215.91|-|11,720,389.93|61,095,707.35|471,233,313.19|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|180,000,000.00|-|-|-|218,417,215.91|-|11,720,389.93|61,095,707.35|471,233,313.19|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|5,044,270.94|30,458,438.44|35,502,709.38|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|50,442,709.38|50,442,709.38|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|5,044,270.94|-19,984,270.94|-14,940,000.00|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|5,044,270.94|-5,044,270.94|-|
|2.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-14,940,000.00|-14,940,000.00|
|3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4. 设定受益计划变动额结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|180,000,000.00|-|-|-|218,417,215.91|-|16,764,660.87|91,554,145.79|506,736,022.57|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：北京科锐国际人力资源股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年|||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||
|一、上年年末余额|135,000,000.00|-|-|-|5,586,618.69|-|8,104,747.29|28,554,923.60|177,246,289.58|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|135,000,000.00|-|-|-|5,586,618.69|-|8,104,747.29|28,554,923.60|177,246,289.58|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|45,000,000.00|-|-|-|212,830,597.22|-|3,615,642.64|32,540,783.75|293,987,023.61|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|36,156,426.39|36,156,426.39|
|（二）股东投入和减少资本|45,000,000.00|-|-|-|212,830,597.22|-|-|-|257,830,597.22|
|1.股东投入普通股|45,000,000.00|-|-|-|212,830,597.22|-|-|-|257,830,597.22|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|3,615,642.64|-3,615,642.64|-|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|3,615,642.64|-3,615,642.64|-|
|2.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4. 设定受益计划变动额结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|180,000,000.00|-|-|-|218,417,215.91|-|11,720,389.93|61,095,707.35|471,233,313.19|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
北京科锐国际人力资源股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）是根据科锐国际人力资源（北京）有限公司全体股东于 2014年 12月签署了《北京科锐国际人力资源股份有限公司发起人协议书》及公司章程约定，以科锐国际人力资源（北京）有限公司截至 2014年 10月31日经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的净资产折股整体改制设立的。2015年 6月本公司转增资本，增资完成后本公司注册资本为人民币 13,500.00万元。截至 2017年6月2日，本公司成功发行人民币普通股 4,500万股，募集资金总额为人民币 29,475.00万元，其中新增注册资本（股本）为人民币 4,500.00万元，本公司注册资本变更为 18,000.00万元，已于 2017年 7月 20日取得北京市工商行政管理局核发的企业法人工商营业执照，统一社会信用代码为911100007825037280，法定代表人：高勇，公司住所：北京市朝阳区朝外大街 16号中国人寿大厦1301。
截至2018年12月31日，本公司股权结构情况如下：
||
|-|
|股本(元)|
|65,347,560.00|
|20,250,000.00|
|18,975,151.00|
|14,827,050.00|
|4,155,165.00|
|2,293,245.00|
|2,293,245.00|
|51,858,584.00|
|180,000,000.00|

1、经营范围
本公司经营范围为人才供求信息的收集、整理、储存、发布和咨询服务，人才推荐，人才招聘，人才测评，人才信息网络服务（人力资源服务许可证有效期至 2019年 3月31日）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容展开经营活动。）2、基本组织架构
本公司最高权力机构为股东会，公司设置董事会，作为日常决策机构，总经理负责
日常经营活动，下设业务部门和支持部门。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括北京欧格林咨询有限公司(以下简称北京欧格林)、上海科之锐人才咨询有限公司（以下简称上海科之锐）、北京联聘咨询有限公司（以下简称北京联聘）、秦皇岛速聘信息咨询有限公司（以下简称秦皇岛速聘）、上海康肯市场营销有限公司（以下简称上海康肯）、ANTAL国际商务咨询（北京）有限公司（以下简称安拓咨询）、安拓奥古（北京)人力资源服务有限公司（以下简称安拓奥古）、苏州安拓奥古人力资源服务有限公司（以下简称苏州安拓）、Career International-FOS PteLtd（以下简称科锐新加坡）、科锐尔人力资源服务（苏州）有限公司（以下简称科锐尔苏州）、Career International Search and Selection India PrivateLimited（以下简称科锐印度）、荐客极聘网络技术（苏州）有限公司（以下简称荐客极聘）、Career International AP(HongKong)Limited（以下简称科锐HKAP）、汇聘管理咨询（上海）有限公司（以下简称上海汇聘）、Aurex GroupLimited（以下简称Aurex）、北京亦庄国际人力资源有限责任公司（以下简称亦庄国际）、西藏亦庄人力资源有限责任公司（以下简称西藏亦庄）、Career International FOS SdnBhd（以下简称马来西亚公司）、杭州科之锐人力资源有限公司（以下简称杭州科之锐）、杭州锐致商务咨询有限公司（以下简称杭州锐致）、陕西科锐尔人力资源服务有限公司（以下简称陕西科锐尔）、宁波康肯市场营销有限公司（以下简称宁波康肯）、浙江亦庄人力资源有限责任公司（以下简称浙江亦庄）、成都科之锐人力资源服务有限公司（以下简称成都科之锐）、北京兴航国际人力资源管理有限责任公司（以下简称北京兴航）、AurexGroup,Inc.（以下简称美国Inc）、Aurex Group,LLC（以下简称美国LLC）、科锐翰林（武汉）咨询有限公司（以下简称科锐翰林）、北京融睿诚通金融服务外包有限公司（以下简称融睿）、天津津科智睿人力资源有限公司（以下简称津科智睿）、苏州聚聘网络技术有限公司（苏州聚聘）、科锐国际人力资源（武汉）有限责任公司（以下简称科锐武汉）、科锐国际人力资源（长春）有限公司（以下简称科锐长春）、科锐致新人力资源（长春）有限公司（以下简称长春致新）、InvestigoLimited（以下简称Investigo）、InvestigoLLC（以下简称 InvestigoLLC）、Aurex Singapore Pte.Ltd.（以下简称 Aurex新加坡）、东莞科之锐人力资源服务有限公司（以下简称东莞科之锐）、天津薪睿网络技术有限公司（以下简称天津薪睿）、以及乌鲁木齐科锐高新人才服务有限公司（以下简称科锐乌鲁木齐）。报告期内，增加了融睿、津科智睿、苏州聚聘、科锐长春、长春致新、Investigo、InvestigoLLC、Aurex新加坡、东莞科之锐、天津薪睿、科锐乌鲁木齐十一家子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
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本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本公司自报告期末起12个月持续经营能力不存在重大不确定性。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
公司营业周期为12个月。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。本集团下属境外子公司以经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，其中：科锐新加坡、Aurex新加坡以新加坡元为记账本位币，科锐印度以卢比为记账本位币，科锐HKAP、Aurex以港币为记账本位币，马来西亚公司以林吉特为记账本位币，美国Inc、美国 LLC和 Investigo LLC公司以美元为记账本位币，Investigo公司以英镑为记账本位币。合并报表时折算为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产
（1）金融资产分类、确认依据和计量方法
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100万元的应收款项视为重大单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
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1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|-|
|5.00|
|25.00|
|50.00|
|100.00|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术数据等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
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股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括办公家具及设备和运输设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|运输工具|4|5.00|
|办公家具及设备|3-5|0.00-5.00|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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14.无形资产
本集团无形资产包括软件、商标、数据库等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
除已摊销完毕仍继续使用的无形资产，本集团对所有无形资产进行摊销。摊销时采用平均年限法。本集团无形资产的分类、摊销年限、预计净残值率、摊销率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|摊销年限(年)|预计残值率(%)|
|计算机软件|3-10|0.00|
|商标|30|0.00|
|数据库|10|0.00|

本集团内部研究开发项目主要包括“才客企业版”、“即派”、“睿聘”等，本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
15.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命不确定的无形资
产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确
定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
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出现减值的迹象如下：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试中，根据未来现金流折现法对可收回金额进行测算。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括经营租入固定资产改良费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。经营租入固定资产改良费用的摊销年限为1年以上。
17.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计
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期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本集团不存在设定受益计划。
辞退福利指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
其他长期福利主要是长期利润分享计划，本集团在 2014年至 2017年期间基于公司当年扣除非经常性损益后的净利润增量的一定比例计提长期激励基金，在公司董事、高级管理层和其他董事会决议进行奖励的人员之间进行分配，当年提取的激励基金根据权责发生制原则,按照适当折现率折现后的现值计入当期费用并计入当年度工资总额，奖励计提总额与现值的差额计入未确认融资费用，在实际发放完毕所有奖金之前的年度内进行分摊。
18.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
19.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
20.收入确认原则和计量方法
(1)本集团的营业收入主要为中高端人才访寻业务、招聘流程外包业务、灵活用工业务和其他业务收入，收入的确认原则如下：
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认提供劳务收入的实现。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
(2)收入确认的具体方法为：
本集团的营业收入主要为提供劳务收入，收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除服务折让及服务退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
1)中高端人才访寻业务
本集团根据合同约定为客户提供中高端人才访寻服务。合同约定本集团为客户指定的职位推荐符合条件的候选人，并协助客户完成录用候选人的相关面试、核查等工作。
合同中对客户需求的职位、人数、服务提供的期限、服务保证期、服务费收取的方式、定金及尾款的支付均有相应的规定。根据合同约定，服务费一般按照候选人年薪的一定比例收取。发行人业务人员会及时跟进候选人的入职情况，并在候选人入职后通过 ERP系统向客户发出“确认函”邮件，在本集团收到客户就候选人入职情况（即候选人
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到客户处入职上班报到的时间）的确认后，发行人依据客户确认函进行营业收入的确认。
本集团为推荐的候选人提供三到六个月的保证期，按照历史经验确定的比例计提收入退回准备金。因此，本集团根据合约约定的服务收入扣除预计的销售退回之后的金额确认中高端人才访寻服务的收入。
2)招聘流程外包业务
本集团根据合同约定为客户提供招聘流程外包业务。协议或合同中约定本集团按照客户的要求推荐或经客户选定，向客户派驻现场招聘顾问；由现场招聘顾问根据客户的指令或一定期间的招聘计划并依照双方协商确定的服务标准，完成客户的人才推荐或人力资源管理部分其他作业。
协议或合同中对服务的期限、服务的内容、提供服务的人数、收费的金额、付款方式等作出约定。根据约定，就驻场招聘顾问按照客户的指令所完成的日常工作所给予的服务费用属于固定收入；对于本集团为客户进行候选人推荐以及人力资源管理等工作的专业服务费用为变动收入。
①固定收入的确认：本集团于每月末通过 ERP系统邮件向客户发送包含外派现场顾问人数及工作时间及服务金额信息的“确认函”，并依据客户确认的派出人数及收费标准进行营业收入的确认。客户每月末根据提供招聘流程外包业务的外派现场顾问人数及工作时间，按照已约定的标准支付费用，此时，发行人服务已经提供，收入金额已确定，并且经济利益可以流入企业。
②变动收入的确认：本集团在候选人入职后，现场招聘顾问根据掌握到的候选人入职情况，取得客户就候选人入职情况的“确认函”，本集团据此“确认函”并根据合同约定的入职候选人工资标准的一定比例进行营业收入的确认。
本集团为入职的候选人提供三到六个月的保证期，按照历史经验确定的比例计提收入退回准备。因此，本集团按照合约约定的服务收入扣除预计的销售退回之后的金额确认招聘流程外包服务的变动收入。
3)灵活用工业务
本集团对外提供灵活用工业务，此业务分为岗位外包和业务外包。
本集团根据合同约定为其客户提供灵活用工业务，合同中对于所提供服务的内容、期限、派出人员人数以及对派出人员的管理职责均作出了明确约定。根据合同约定，岗位外包的服务收费由支付给派出人员的工资费用以及发行人的附加服务费组成；业务外包的服务费用则根据派出人员完成工作量及约定的标准计算确认。发行人在每月的约定
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日期依照上个月实际派出人员数量，或派出人员实际完成工作量计算服务费用，并向其客户提交“月结算单”。发行人依据其客户所确认的“月结算单”进行业务收入的确认。
4)其他业务
本集团其他业务主要为传统劳务派遣业务、材料制作业务、软件服务业务、线上业务、科锐国际管理学院的专业课程培训业务、市场调研、招聘项目咨询服务等小规模的业务形式。
21.政府补助
本集团所收到的政府补助包括财政扶持款、地方政府税金返还和专项引导资金款等，本集团针对所收到的政府补助，根据相关文件所规定的补助内容，使用用途限定，拨款进度以及验收条件等规定，划分为与收益相关的政府补助，以及与资产相关的政府补助。
与收益相关的政府补助：通常情况下，本集团在收到政府补助资金时，将其确认为营业外收入，除非是按照固定的定额标准取得的政府补助，发行人按照应收金额计量，确认为营业外收入。
与资产相关的政府补助：本集团在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认银行存款和递延收益。自相关资产达到可供使用状态时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入营业外收入。
对于综合性项目的政府补助，本集团将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
其他与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本集团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。
22.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
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的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
23.租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁与融资租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
24.其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
(1)应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
(2)商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
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如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
(3)无形资产减值准备的会计估计
本集团每年对无形资产进行减值测试。包含无形资产的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对无形资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本集团需对无形资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的无形资产减值损失。
(4)固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
(5)递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
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(6)固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
(7)预计收入退回准备
本集团对外提供的招聘流程外包和中高端人才访寻，对于所推荐的候选人提供三到六个月的保证期，因此，本集团按照历史经验确定的比例计提收入退回准备。
本集团的工厂生产线业务外包业务，存在项目终结或中止而造成人员退回的情况，根据《中华人民共和国劳动合同法》的规定，本集团辞退人员，需支付辞退经济补偿。
本集团按照人员辞退情况及支付补偿金额的历史数据，于每年年末预估承担补偿金的最佳估计数，计提预计辞退补偿准备金。
25.重要会计政策和会计估计变更
2018年 6月 15日财政部发布了“关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知”（财会〔2018〕15号）。根据通知 2017年 12月 25日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）废止，本集团根据通知针对 2018年 1月 1日起分阶段实施的《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第 24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）、《企业会计准则第 37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）（以上四项简称新金融准则）和《企业会计准则第 14号——收入》（财会〔2017〕22号，简称新收入准则），以及企业会计准则实施中的有关情况，对财务报表格式进行了修订。
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五、税项
1.主要税种及税率
(1)企业所得税
本集团境内除西藏亦庄、荐客极聘、北京兴航、东莞科之锐外，各家公司适用的企业所得税税率为25%；西藏亦庄、荐客极聘适用的企业所得税税率为15%；东莞科之锐、北京兴航适用的企业所得税税率为20%。
境外子公司适用的所得税税率如下：
|||
|-|-|
|所得来源|2018年度|
|印度|26.00%|
|新加坡|17.00%|
|中国香港|16.50%|
|中国香港|16.50%|
|马来西亚|18.00%|
|美国|——|
|美国|——|
|英国|19.00%|
|美国|——|

注：Aurex GroupLLC为合伙制公司，股东为两位自然人及Aurex GroupInc.，其缴纳所得税的方式为先分利润后缴纳，自然人根据所得缴纳个人所得税；Aurex Group Inc.和InvestigoLLC根据其分得的利润及自身应纳税所得额，在累进税率级次中采用适用的所得税税率进行缴纳。
(2)增值税
本集团境内子公司各项业务增值税情况如下：
根据财税〔2016〕36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，2016年5月1日起，以下业务缴纳增值税：
1)传统劳务派遣业务、部分人事服务业务，适用差额纳税，增值税税率为5%。
2)中高端人才访寻业务、招聘流程外包业务，灵活用工业务，代理业务,其他业务
适用增值税税率6%。
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3)购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为1.5%、3%、5%、6%、10%、11%以及16%。
本集团境外子公司InvestigoLimited适用的增值税税率为20%，根据英国税法规定，每季度按照开具发票金额及收到发票金额申报增值税，并于下季度支付上季度申报增值税金额。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
(3)城建税及教育费附加
本集团城建税、教育费附加以及地方教育费附加均以应纳增值税额为计税依据，除上海康肯、北京兴航、上海汇聘、科之锐、科锐国际上海分外，各家境内子公司适用税率分别为为7%、3%和2%，上海康肯适用税率分别为5%、3%和1%，北京兴航适用税率分别为5%、3%和2%，上海汇聘、科之锐、科锐国际上海分适用税率分别为7%、3%和1%。
上海地区的公司（上海康肯、上海汇聘、科之锐、科锐国际上海分）城市地方教育费附加自2018年7月起适用税率由2%转为1%。
2.税收优惠
本公司之子公司西藏亦庄公司，注册地为西藏，根据藏政发〔2018〕25号，关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知，（一）第四条税收优惠政策，企业自 2018年 1月 1日至 2020年 12月 31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额70%以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率；
（二）第五条税收优惠政策，自 2018年 1月 1日至 2021年 12月 31日，减半征收应缴纳的企业所得税中属于地方分享部分，故实际企业所得税税率为12%。
本公司之子公司北京兴航公司和东莞科之锐公司，根据财政部税务总局财税〔2018〕77号，关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，自 2018年 1月 1日至 2020年 12月 31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50万元提高至 100万元，对年应纳税所得额低于 100万元（含 100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，故实际企业所得税税率为10%。
本公司之子公司荐客极聘公司，注册地为苏州，在2016年11月30日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR201632002948。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表资料，除特别注明之外，“年初”系指 2018年 1月 1日，“年末”系指 2018年 12月 31日，“本年”系指 2018年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2017年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|14,375.23|
|334,077,456.38|
|334,091,831.61|
|12,875,085.36|

 2.应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|-|
|553,193,483.10|
|553,193,483.10|

 2.1应收账款
（1）应收账款分类
2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|——|——|——|——|
|564,215,751.28|99.85|11,022,268.18|1.95|
|564,215,751.28|99.85|11,022,268.18|1.95|
|828,245.27|0.15|828,245.27|100.00|
|565,043,996.55|100.00|11,850,513.45|2.10|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(续)
2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|——|——|——|——|
|267,533,269.03|99.94|6,482,505.05|2.42|
|267,533,269.03|99.94|6,482,505.05|2.42|
|153,000.00|0.06|153,000.00|100.00|
|267,686,269.03|100.00|6,635,505.05|2.48|

注：本公司之子公司Investigo将应收账款用于保理业务。2018年12月31日用于保理业务的应收账款余额为13,786,091.80英镑。
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|524,206,921.44|-|
|22,174,502.60|1,108,725.13|
|8,622,894.39|2,155,723.60|
|2,907,226.79|1,453,613.40|
|6,304,206.06|6,304,206.05|
|564,215,751.28|11,022,268.18|

（2）应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额为 4,623,910.62元；本年收回或转回坏账准备金额为
635,770.05元。
（3）本年度实际核销的应收账款
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项目 核销金额
实际核销的应收账款 362,785.50（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|25,692,514.18|6个月以内|4.55|
|17,290,674.16|6个月以内|3.06|
|152,060.46|6个月-1年|0.03|
|13,520,925.75|6个月以内|2.39|
|8,666.61|3年以上|0.01|
|10,403,710.36|6个月以内|1.84|
|8,794,168.04|6个月以内|1.56|
|75,862,719.56|——|13.44|

 3.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|22,408,105.04|89.21|17,657,545.22|
|2,709,370.38|10.79|5,184.76|
|-|-|7,817.00|
|25,117,475.42|100.00|17,670,546.98|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|2,284,727.26|1年以内|
|1,783,848.00|1年以内|
|1,057,841.86|1年以内|
|698,901.33|1年以内|
|456,851.79|1年以内|
|6,282,170.24|——|

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4.其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|658,619.17|
|-|
|57,111,793.53|
|57,770,412.70|

 4.1应收利息
（1）应收利息分类
||
|-|
|年末余额|
|658,619.17|

 4.2其他应收款
（1）其他应收款分类
2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|——|——|——|——|
|42,578,196.24|73.72|-|-|
|42,578,196.24|73.72|-|-|
|15,177,615.07|26.28|644,017.78|4.24|
|57,755,811.31|100.00|644,017.78|4.24|

（续）
2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|

北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|——|——|——|——|
|36,549,003.30|76.69|-|-|
|36,549,003.30|76.69|-|-|
|11,111,042.88|23.31|-|-|
|47,660,046.18|100.00|-|-|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|42,578,196.24|-|

（2）其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额为644,017.78元；本年无收回或转回坏账准备金额。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|41,186,749.97|
|12,295,095.72|
|2,035,464.05|
|1,624,975.38|
|613,526.19|
|57,755,811.31|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|传统劳务派遣业务代垫款|4,139,342.34|6个月以内|7.17|
|传统劳务派遣|3,196,884.33|6个月以内|5.54|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|业务代垫款||||
|传统劳务派遣业务代垫款|3,028,694.21|6个月以内|5.24|
|传统劳务派遣业务代垫款|2,679,862.73|6个月以内|4.64|
|传统劳务派遣业务代垫款|2,615,419.15|6个月以内|4.53|
|——|15,660,202.76|——|27.12|

 5.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|2,051,987.63|2,557,107.81|
|486,808.37|284,323.39|
|634,519.98|379,882.78|
|3,173,315.98|3,221,313.98|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|——|——|——|——|——|
|174,193.53|-|174,193.53|10,000,000.00|-|
|174,193.53|-|174,193.53|10,000,000.00|-|

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末||
|10,000,000.00|-|10,000,000.00|-|-|-|-|-|——|
|-|174,193.53|-|174,193.53|-|-|-|-|20.00|
|10,000,000.00|174,193.53|10,000,000.00|174,193.53|-|-|-|-|——|

注1：本公司之子公司上海科之锐于 2016年 9月与无锡智瑞工业服务外包有限公司（以下简称无锡智瑞）股东陈怡洁等签署股权转让协议，合计购买其持有的无锡智瑞4.99%股份，转让对价 1000万元。被投资公司已在 2016年 12月 31日前完成工商变更登记，上海科之锐已于 2017年 2月份向股权转让方支付股权转让款 1000万元，取得对无锡智瑞的股权。上海科之锐对无锡智瑞没有派驻董事、监事、高级管理人员，只享有与持股比例相符的表决权比例，对无锡智瑞不具有重大影响。2018年 1月上海科之锐与无锡智瑞股东陈怡洁、恽成、杭州长堤股权投资合伙企业
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（有限合伙）签署《关于转让无锡智瑞工业服务外包有限公司16.06%股权之股权转让协定》，协定约定上海科之锐以人民币 4,818万元作为对价购买无锡智瑞16.06%股权。上海科之锐已分别于 2018年 2月份和 3月份分两次向股权转让方支付股权转让款 1,606万元和 3,212万元，持有的无锡智瑞的表决权比例已增至21.05%，对无锡智瑞构成重大影响。
注2：本公司之子公司上海科之锐于 2018年 12月 31日转让其原子公司烟台市科锐正信人力资源管理有限公司（以下简称“科锐正信”）31%股权给山东正信人力资源集团有限公司，对科锐正信丧失控制权。
7.长期应收款
（1）长期应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||年初余额|||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|——|——|——|——|——|——|
|39,093,770.70|-|39,093,770.70|-|-|-|
|10,501,896.83|-|10,501,896.83|-|-|-|
|28,591,873.87|-|28,591,873.87|-|-|-|

注：本公司子公司科锐HKAP之子公司Investigo的少数股东 Fufill (2)Limited、科锐HKAP、经理人和本公司签定的《关于Investigo的股东投资》约定，在科锐HKAP收购Investigo52.5％股份后，Investigo的股利政策为通过股利的形式分配当年度经审计后公司税后利润至少50%。宣告分配的任何股利，均应首先支付科锐HKAP持有的股份对应股利部分，直至向科锐HKAP分配股利总金额达到9,400,000英镑。长期应收款期末余额28,591,873.87元，为本公司之子公司科锐HKAP优先分配股利金额的折现金额。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|追加投资|权益法下确认的投资损益|计提减值准备|其他|2018年12月31日|
|——|——|——|——|——|——|
|——|——|——|——|——|——|
|1,029,753.14|-|-15,784.51|-|-|1,013,968.63|
|1,626,898.72|-|-163,006.97|-|-|1,463,891.75|
|1,436,912.85|-|-113,302.34|1,323,610.51|-|-|
|-|58,180,000.00|4,049,346.95|-|-|62,229,346.95|
|-|10,000,000.00|-746,151.51|-|-|9,253,848.49|
|-|5,000,000.00|11,178.68|-|-|5,011,178.68|
|4,093,564.71|73,180,000.00|3,022,280.30|1,323,610.51|-|78,972,234.50|

注1：详见本附注六、6可供出售金融资产注1所述。
注2：2017年9月30日，本公司全资子公司上海科之锐与上海云武华科技有限公司（以下简称“上海云武华”）现有各股东尹武、周江华、杨凌、邓超、王力、上海鸿元创业投资有限公司及广东智通人才连锁股份有限公司签署《关于上海云武华科技有限公司的增资协议》，根据协议约定，上海科之锐将对上海云武华进行增资，支付对价为1000万元人民币，最终上海科之锐将获得上海云武华18%的股权，并依协定拟向上海云武华委派董事。截至2018年4月30日，上海科之锐已支付协议约定1,000万元全部价款，上海云武华完成了工商变更，并修正了公司章程。上海科之锐对上海云武华派驻1名董事和1名监事，根据公司章程中的议事规则，有参与经营决策的权力，对其构成了重大影响。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注3：本公司之子公司亦庄国际于2018年7月25日与中国雄安集团公共管理服务有限公司、国投人力资源服务有限公司签订合作协议，共同投资设立河北雄安人力资源服务有限公司（以下简称“河北雄安公司”），投资成本为500万元，取得目标公司25%的股权，目标公司注册资本为2000万元。截至2018年7月27日，河北雄安公司自工商部门取得了营业执照，公司签发公司章程，公司正式成立。公司董事会共有5名董事，亦庄国际推荐1人，对目标公司构成重大影响。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.固定资产
||
|-|
|年末账面价值|
|11,724,703.36|
|-|
|11,724,703.36|

 9.1固定资产
（1）固定资产明细表
|||
|-|-|
|办公家具及设备|运输工具|
|——|——|
|24,433,733.05|2,824,823.82|
|12,768,632.56|383,216.38|
|7,343,722.53|383,216.38|
|5,424,910.03|-|
|2,686,863.85|464,564.34|
|2,686,863.85|464,564.34|
|34,515,501.76|2,743,475.86|
|——|——|
|17,379,352.81|1,442,010.14|
|9,150,724.13|443,215.08|
|3,958,449.28|443,215.08|
|5,192,274.85|-|
|2,511,664.58|369,363.32|
|2,511,664.58|369,363.32|
|24,018,412.36|1,515,861.90|
|——|——|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|——|——|
|10,497,089.40|1,227,613.96|
|7,054,380.24|1,382,813.68|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.无形资产
（1）无形资产明细
||||
|-|-|-|
|计算机软件|商标|数据库|
|——|——|——|
|18,059,486.68|-|-|
|3,081,127.72|85,838,423.42|25,883,923.69|
|2,917,327.72|-|-|
|163,800.00|85,838,423.42|25,883,923.69|
|-|-|-|
|21,140,614.40|85,838,423.42|25,883,923.69|
|——|——|——|
|7,977,888.19|-|-|
|2,060,332.82|1,549,529.28|1,327,529.51|
|2,054,872.82|-|-|
|5,460.00|1,549,529.28|1,327,529.51|
|-|-|-|
|10,038,221.01|1,549,529.28|1,327,529.51|
|——|——|——|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|——|——|——|
|11,102,393.39|84,288,894.14|24,556,394.18|
|10,081,598.49|-|-|

 11.开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
||内部开发支出|确认为无形资产|转入当期损益|
|-|953,150.08|-|-|
|-|2,974,477.77|-|-|
|-|323,783.23|-|-|
|-|4,251,411.08|-|-|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.商誉
（1）商誉原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||企业合并形成的||
|6,268,428.39|-|-|
|799,055.66|-|-|
|9,296,963.56|-|-|
|2,497,473.80|-|-|
|14,389,870.59|-|-|
|-|11,176,583.23|-|
|-|99,438,178.97|-|
|33,251,792.00|110,614,762.20|-|

注：本集团以产生商誉的各子公司整体作为资产组进行减值测试。产生商誉的各子公司的可回收金额按照各子公司预计未来现金流量的现值确定。本集团管理层按照5年详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的商业计划确定；后续预测期预计未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合本集团的商业计划、行业发展趋势及通货膨胀率等因素后确定。本集团在预计未来现金流量时使用的关键假设包括业务增长率、毛利率和折现率等。经测试，本集团管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致产生商誉的各子公司的净资产账面价值低于其可回收金额。
13.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|7,716,024.62|8,047,923.46|6,280,674.10|-|

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14.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|9,585,820.84|2,396,455.21|7,930,287.84|
|9,273,516.73|2,318,379.18|6,478,774.34|
|8,190,452.97|2,047,576.41|10,541,698.98|
|2,971,412.78|738,985.27|3,221,576.79|
|1,361,364.00|340,341.00|4,210,141.89|
|119,114.34|25,351.28|811,081.84|
|31,501,681.66|7,867,088.35|33,193,561.68|

注：本集团海外子公司按照当地税收政策及当地适用税率确认暂时性差异和递延所得税资产。
（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|85,201,885.60|21,300,471.40|122,694.20|
|4,927,561.54|1,215,844.93|-|
|6,616.56|1,654.14|-|
|90,136,063.70|22,517,970.47|122,694.20|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|6,528,696.52|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|36,679,956.28|
|23,425,740.00|
|60,105,696.28|

注1：于 2018年 12月 31日，本集团质押借款为 Investigo Limited的银行质押借款 4,227,652.23英镑，系由 13,786,091.80英镑应收账款质押。于 2018年 12月 31日，短期借款的利率为1.80%。
注2：本集团信用借款项为本公司收购 Investigo Limited52.50%股权向中国民生银行北京朝阳支行借款余额2,700,000.00英镑。
16.应付票据及应付账款
||
|-|
|年末余额|
|-|
|59,971,080.04|
|59,971,080.04|

16.1应付账款
（1）应付账款明细
||
|-|
|年末余额|
|59,097,823.01|
|873,257.03|
|59,971,080.04|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|569,900.33|
|79,156.24|
|62,900.00|
|61,344.00|
|773,300.57|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.预收款项
（1）预收款项明细
||
|-|
|年末余额|
|20,996,582.61|
|8,330,591.38|
|29,327,173.99|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|1,295,722.97|
|550,516.78|
|321,680.53|
|262,537.99|
|236,889.15|
|2,667,347.42|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|合并范围变更之影响|
|169,481,337.92|2,442,655,382.52|2,389,168,859.16|23,623,475.39|
|16,585,470.02|196,698,713.04|192,547,019.57|554,271.62|
|186,066,807.94|2,639,354,095.56|2,581,715,878.73|24,177,747.01|

（2）短期薪酬
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|合并范围变更之影响|
|149,218,432.65|2,207,823,477.48|2,162,961,788.16|21,142,181.52|
|9,648,242.72|133,693,565.66|128,074,648.34|2,481,293.87|
|8,177,951.73|102,953,379.78|99,833,625.46|260,656.40|
|532,542.08|4,260,067.30|3,833,420.45|5,214.25|
|810,893.70|9,173,494.79|8,705,666.02|20,851.39|
|126,855.21|17,306,623.79|15,701,936.41|2,194,571.83|
|5,530,034.25|89,850,081.56|88,107,111.60|-|
|3,903,844.83|7,415,291.04|6,688,403.93|-|
|1,180,783.47|3,872,966.78|3,336,907.13|-|
|169,481,337.92|2,442,655,382.52|2,389,168,859.16|23,623,475.39|

北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）设定提存计划
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|合并范围变更之影响|
|15,427,157.34|189,405,643.32|185,732,520.21|540,337.36|
|1,158,312.68|7,293,069.72|6,814,499.36|13,934.26|
|16,585,470.02|196,698,713.04|192,547,019.57|554,271.62|

北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|25,428,502.04|
|11,204,839.32|
|9,535,344.94|
|584,007.81|
|388,412.55|
|59,441.42|
|47,200,548.08|

 20.其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|12,584.74|
|-|
|46,809,511.74|
|46,822,096.48|

 20.1应付利息
（1）应付利息分类
||
|-|
|年末余额|
|12,584.74|

 20.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|8,225,338.65|
|6,296,133.35|
|5,893,649.17|
|5,490,660.40|
|5,204,533.31|
|4,219,309.11|
|3,938,032.40|
|1,528,840.41|
|1,000,000.00|
|890,790.71|

北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|889,482.50|
|883,971.94|
|573,014.00|
|382,440.00|
|241,523.47|
|100,000.00|
|-|
|1,051,792.32|
|46,809,511.74|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|293,272.18|

21.长期应付款
||
|-|
|年末余额|
|250,250.00|
|-|
|250,250.00|

21.1长期应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|250,250.00|

 22.长期应付职工薪酬
||
|-|
|年末余额|
|1,380,968.36|

注：长期应付职工薪酬即长期利润分享计划（高管激励基金计划），计划在 2014年至 2017年期间，每年基于当年净利润增量的一定比例（不超过25%）计提奖金池，对本公司董事、高级管理层等人员进行奖励，具体人员的分配=分配池*分配系数。激励对象个人获得的激励奖金额度采用延期支付的方式，分 3次发放，在激励奖金分配完成满 24个月内发放70%，在激励奖金分配完成满 36个月内发放剩余30%。本期支付激励奖金366.33万元。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23.预计负债
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|4,871,246.39|4,836,283.24|
|4,792,364.60|5,876,213.39|
|923,303.85|-|
|10,586,914.84|10,712,496.63|

24.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|180,000,000.00|-|-|-|-|-|

 25.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|225,338,240.47|-|52,055.88|
|764,101.19|-|-|
|226,102,341.66|-|52,055.88|

注：本期减少金额主要系购买 Career International-FOS Pte.Ltd10%少数股权新取得长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有其自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|——|——|——|——|——|——|
|502,918.13|239,897.10|-|-|504,192.84|-264,295.74|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|11,720,389.93|5,044,270.94|-|

 28.未分配利润
||
|-|
|本年|
|206,502,599.14|
|-|
|206,502,599.14|
|117,674,956.44|
|5,044,270.94|
|14,940,000.00|
|-|
|304,193,284.64|

 29.营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,195,337,794.03|1,797,763,686.90|1,135,002,562.45|
|1,444,433.97|987,308.99|67,924.53|
|2,196,782,228.00|1,798,750,995.89|1,135,070,486.98|

（2）主营业务收入成本-按业务类型分类
||
|-|
|2018年度|
|——|
|448,731,524.14|
|157,871,086.53|
|1,512,062,462.70|
|76,672,720.66|
|2,195,337,794.03|
|——|
|270,843,134.64|
|76,321,463.23|
|1,391,078,280.20|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2018年度|
|59,520,808.83|
|1,797,763,686.90|

 30.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|-|
|6,358,783.41|
|4,451,805.74|
|1,390,889.43|
|12,201,478.58|

 31.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|59,848,013.23|
|10,948,606.61|
|7,657,359.90|
|4,525,722.43|
|4,154,425.82|
|2,243,458.95|
|1,114,027.23|
|430,829.73|
|204,848.99|
|1,822,333.12|
|92,949,626.01|

 32.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|71,434,034.39|
|13,948,066.46|
|11,727,950.31|
|11,607,906.42|
|6,195,187.24|
|5,679,675.98|
|4,967,772.61|
|3,194,880.73|
|1,305,280.00|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|1,150,355.33|
|506,321.27|
|27,769.11|
|131,745,199.85|

 33.研发费用
||
|-|
|本年发生额|
|4,492,604.73|
|129,716.85|
|83,334.74|
|82,380.85|
|82,388.57|
|46,531.50|
|63,566.73|
|4,980,523.97|

 34.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|1,372,031.05|
|5,019,794.79|
|353,133.87|
|2,788,644.87|
|-505,985.00|

 35.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|4,598,010.78|
|1,323,610.51|
|5,921,621.29|

 36.其他收益
||
|-|
|本年发生额|
|9,057,719.97|
|1,972,719.76|
|658,100.00|
|11,688,539.73|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|3,022,280.30|
|417,260.09|
|-1,362,710.49|
|-|
|2,076,829.90|

 38.资产处置收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|-64,973.34|38,187.92|
|-64,973.34|38,187.92|
|-64,973.34|38,187.92|
|-64,973.34|38,187.92|

 39.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|16,124,835.12|2,108,236.86|
|326,219.21|1,527,808.12|
|16,451,054.33|3,636,044.98|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|4,532,000.00|-|《浦东新区财政扶持资格认定通知书》|
|3,500,000.00|-|《朝阳区推动企业上市工作办法（修订版）》|
|3,059,000.00|-|《浦东新区财政扶持资格认定通知书》|
|1,512,000.00|-|《园区管委会关于上报苏州工业园区现代服务业综合试点第四批项目结果的报告》|
|820,000.00|-|《关于公开征集2017年朝阳区关于鼓励总部经济及服务业发展引导资金支持项目的公告》|
|820,000.00|-|《朝阳区总部及服务业发展引导资金申请表》|
|558,103.22|-|《武汉人力资源服务产业园入驻协议》|
|421,000.00|-|《浦东新区财政扶持资格通知书》|
|362,400.00|-|《关于表彰二〇一七年度长庆街道经济工作先进单位及楼宇工作先进个人的决定》|
|245,800.00|-|2016年度苏州市企业技术创新专项（中小科技企业后补助（工业））项目申报的通知|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|132,000.00|705,000.00|《园区科技和信息化局关于申报2016年度企业研发投入后补助的通知》|
|102,828.75|-|《2017-2018年度见习补贴报告》|
|33,884.95|67,598.59|《Wage Credit Scgheme（WCS）-Payout for qualifyingYear 2016》|
|10,000.00|-|《关于申报2017年下城区国际人力资源产业园入驻机构运营费用补助的通知》|
|9,390.00|-|《鄞州区人力资源机构补助金额确认表》|
|6,428.20|19,612.11|《Temporary Employment Credit Payment For AssessmentPeriod JULY To December 2016》《Temporary EmploymentCredit Payment For January-June2017》|
|-|868,465.78|园区稳定岗位补贴公示名单（2017年6月）《关于拨付开发区企业享受政策补贴资金的通知》|
|-|200,000.00|苏州工业园区科技领军人才（孵化项目）合作协议|
|-|100,000.00|关于国家高企奖励兑现提交收据的通知|
|-|50,000.00|市经济和信息化委、市财政局关于组织2017年度苏州市级财政专项资金项目申报的通知|
|-|37,600.00|关于印发《苏州工业园区稳定岗位补贴办法》的通知|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|-|30,000.00|《关于申报2017年下城区国际人力资源产业园入驻机构运营费用补助的通知》|
|-|17,800.00|杭州市下城区长庆街道财政补助支出审批表|
|-|6,500.00|《关于拨付招用征地拆迁农村劳动力企业享受政策补贴资金的通知》|
|-|5,660.38|关于2017中国（浙江）人力资源服务博览会参会补助的通知|
|16,124,835.12|2,108,236.86|——|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|276,493.55|8,652.40|
|685,275.07|9,075.79|
|961,768.62|17,728.19|

 41.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|42,758,179.44|
|127,449.36|
|42,885,628.80|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 179,928,449.41按法定/适用税率计算的所得税费用 44,982,112.35子公司适用不同税率的影响 -3,520,985.32调整以前期间所得税的影响 758,590.56非应税收入的影响 -958,107.31不可抵扣的成本、费用和损失的影响 357,600.32使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-374,096.66损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
1,640,514.86差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 42,885,628.80 42.其他综合收益
详见本附注“六、26其他综合收益”相关内容。
43.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|27,487,155.64|
|5,019,794.79|
|326,219.21|
|23,863,911.21|
|56,697,080.85|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|38,511,235.16|
|32,670,783.05|
|358,202.39|
|3,466,187.39|
|75,006,407.99|

3）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|9,806,567.13|
|974,176.20|
|10,780,743.33|

4）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|-|

5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|-|
|-|
|-|
|-|

（2）合并现金流量表补充数据
||
|-|
|本年金额|
|——|
|137,042,820.61|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|5,921,621.29|
|4,401,664.36|
|2,054,872.82|
|6,280,674.10|
|-64,973.34|
|100,313.23|
|-|
|4,195,541.92|
|-2,076,829.90|
|-335,431.18|
|1,217,499.07|
|-|
|-308,553,109.97|
|283,073,928.47|
|-|
|133,258,591.48|
|——|
|-|
|-|
|-|
|——|
|334,091,831.61|
|510,241,192.39|
|-|
|-|
|-176,149,360.78|

（3）当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 211,223,457.96其中：融睿 20,102,499.10
Investigo 191,120,958.86
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,262,147.86
其中：融睿 2,593,186.43
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额
Investigo 1,668,961.43加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 -其中：融睿 - Investigo -取得子公司支付的现金净额 206,961,310.10（4）当年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 -其中：科锐正信 -减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 974,176.20其中：科锐正信 974,176.20加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 -其中：科锐正信 -处置子公司收到的现金净额 -974,176.20（5）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|334,091,831.61|
|14,375.23|
|334,077,456.38|
|334,091,831.61|

 44.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|——|——|
|1,603,443.35|0.87620|
|2,317,222.41|0.09785|
|344,560.49|1.64791|
|1,276,378.60|6.86320|
|233,080.86|5.00620|
|606,759.67|8.67620|
|——|——|
|2,135,925.21|0.87620|

北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|271,089.30|0.09785|
|67,595.07|1.64791|
|390,679.75|6.86320|
|1,563,242.62|5.00620|
|20,549,830.32|8.67620|
|——|——|
|576,691.00|0.87620|
|91,979.00|0.09785|
|88,442.36|1.64791|
|205,470.48|6.86320|
|1,011,930.83|5.00620|
|101,873.10|8.67620|
|——|——|
|4,633.62|0.87620|
|3,257.62|0.09785|
|34,501.33|5.00620|
|1,062,666.97|8.67620|
|——|——|
|60,105,696.28|8.67620|
|——|——|
|28,170.32|6.86320|
|6,749,973.22|8.67620|
|——|——|
|434,447.01|0.87620|
|757,708.48|0.09785|
|31,343.89|1.64791|
|94,441.49|6.86320|
|23,211.21|5.00620|
|549,970.03|8.67620|

（2）境外经营实体
1) Career International Search and Selection India PrivateLimited，主要经营地：印度，记账本位币：卢比，根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
2) Career International-FOS PteLtd，主要经营地：新加坡，记账本位币：新
币，根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3) Career InternationalAP（HongKong)Limited，主要经营地：香港，记账本位币：港币，根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
4) Aurex GroupLimited，主要经营地：香港，记账本位币：港币，根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
5) Career International FOS SdnBhd，主要经营地：马来西亚，记账本位币：林吉特，根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
6）Aurex GroupInc.，主要经营地：美国，记账本位币：美元，根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
7）Aurex GroupLLC，主要经营地：美国，记账本位币：美元，根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
8）InvestigoLimited，主要经营地：英国，记账本位币：英镑，根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
9）InvestigoLLC，主要经营地：美国，记账本位币：美元，根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
10）Aurex Singapore Pte.Ltd.，主要经营地：新加坡，记账本位币：新币，根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定。
45.政府补助
（1）政府补助基本情况
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|8,012,000.00|营业外收入|
|3,500,000.00|营业外收入|
|1,640,000.00|营业外收入|
|1,512,000.00|营业外收入|
|558,103.22|营业外收入|
|362,400.00|营业外收入|
|245,800.00|营业外收入|
|132,000.00|营业外收入|
|102,828.75|营业外收入|
|33,884.95|营业外收入|
|10,000.00|营业外收入|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|9,390.00|营业外收入|
|6,428.20|营业外收入|
|7,557,646.27|其他收益|
|3,472,793.46|其他收益|
|658,100.00|其他收益|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入|
|2018年2月28日|20,102,500.00|55.00|购买|2018年2月28日|取得控制权|73,573,900.30|
|2018年7月1日|159,919,902.00|52.50|购买|2018年7月1日|取得控制权|547,999,339.27|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并成本及商誉
||
|-|
|北京融睿诚通金融服务外包有限公司|
|20,102,500.00|
|20,102,500.00|
|8,925,916.77|
|11,176,583.23|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|北京融睿诚通金融服务外包有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|——|——|——|
|2,593,186.43|2,593,186.43|1,667,725.68|
|15,437,996.52|15,437,996.52|190,539,443.76|
|135,107.47|135,107.47|2,182,398.99|
|905,316.12|905,316.12|589,006.85|
|26,305.11|26,305.11|200,197.33|
|11,852,880.00|152,880.00|100,022,347.11|
|-|-|1,357,557.00|
|682.50|682.50|-|
|-|-|2,683,250.52|
|——|——|——|
|-|-|48,567,780.57|
|-|-|63,339,004.03|
|-|-|9,201,117.71|
|5,690,976.21|5,690,976.21|18,616,123.46|
|2,375,998.59|2,375,998.59|14,630,113.79|
|3,730,559.76|3,730,559.76|7,228,406.68|
|-|-|1,512,881.60|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|北京融睿诚通金融服务外包有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|-|-|1,608,358.45|
|8,775,000.00|-|19,013,576.96|
|16,228,939.59|7,453,939.59|115,203,281.96|
|-|-|-|
|8,925,916.77|4,099,666.77|60,481,723.03|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.处置子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|
|270,000.00|31.00|转让|2018年12月31日|丧失控制权|-828,314.21|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|708,589.81|174,193.53|-534,396.28|评估值|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.其他原因的合并范围变动
本期因新设纳入合并范围的公司：天津津科智睿人力资源有限公司、苏州聚聘网络技术有限公司、科锐国际人力资源（长春）有限公司、科锐致新人力资源（长春）有限公司、Aurex Singapore Pte.Ltd.、东莞科之锐人力资源服务有限公司、天津薪睿网络技术有限公司、乌鲁木齐科锐高新人才服务有限公司。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|北京|北京|人力资源服务|100.00|0.00|
|上海|上海|人力资源服务|100.00|0.00|
|北京|北京|人力资源服务|100.00|0.00|
|秦皇岛|秦皇岛|人力资源服务|100.00|0.00|
|上海|上海|人力资源服务|0.00|100.00|
|北京|北京|人力资源服务|51.00|0.00|
|北京|北京|人力资源服务|51.00|0.00|
|新加坡|新加坡|人力资源服务|0.00|100.00|
|苏州|苏州|人力资源服务|100.00|0.00|
|印度|印度|人力资源服务|99.99|0.00|
|苏州|苏州|计算机技术咨询|100.00|0.00|
|香港|香港|人力资源服务|100.00|0.00|
|上海|上海|人力资源服务|100.00|0.00|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|香港|香港|人力资源服务|0.00|90.29|
|北京|北京|人力资源服务|63.00|0.00|
|西藏|西藏|人力资源服务|0.00|100.00|
|苏州|苏州|人力资源服务|0.00|100.00|
|马来西亚|马来西亚|人力资源服务|0.00|100.00|
|杭州|杭州|人力资源服务等|100.00|0.00|
|杭州|杭州|信息咨询|0.00|100.00|
|咸阳|咸阳|人力资源服务等|0.00|100.00|
|美国特拉华州|美国特拉华州|人力资源服务等|0.00|100.00|
|美国特拉华州|美国特拉华州|人力资源服务等|0.00|67.00|
|宁波|宁波|市场营销策划|0.00|100.00|
|宁波|宁波|人力资源服务等|0.00|100.00|
|成都|成都|人力资源服务等|0.00|100.00|
|北京|北京|人力资源服务等|0.00|70.00|
|武汉|武汉|商务信息咨询等|0.00|65.00|
|北京|北京|软件和信息技术服务|0.00|55.00|
|天津|天津|人力资源服务等|0.00|80.00|
|苏州|苏州|软件和信息技术服务|0.00|100.00|
|武汉|武汉|人力资源服务等|100.00|0.00|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|长春|长春|人力资源服务等|100.00|0.00|
|长春|长春|人力资源服务等|0.00|51.00|
|英国|英国|人力资源服务等|52.50|0.00|
|美国|美国|人力资源服务等|0.00|49.00|
|新加坡|新加坡|人力资源服务等|0.00|100.00|
|东莞|东莞|人力资源服务等|0.00|100.00|
|天津|天津|科技推广及应用服务|0.00|100.00|
|乌鲁木齐|乌鲁木齐|人力资源服务等|51.00|0.00|

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|49.00%|1,462,834.20|-|
|0.0028%|-0.80|-|
|9.71%|-117,135.30|-|
|37.00%|10,085,550.58|6,781,730.00|
|45.00%|1,631,397.05|-|
|35.00%|-52,182.13|-|
|47.50%|7,028,734.71|-|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|4,053,330.28|70,546.31|4,123,876.59|1,242,332.24|-|
|26,313,716.53|1,780,457.39|28,094,173.92|9,970,761.16|-|
|1,136,545.24|53,750.39|1,190,295.63|1,248,431.19|-|
|11,415,935.20|85,544.37|11,501,479.57|3,367,176.93|748,260.55|
|129,565,188.59|7,229,137.49|136,794,326.08|87,368,179.26|4,906,178.57|
|23,996,544.30|11,593,932.72|35,590,477.02|12,495,681.53|2,829,861.11|
|1,527,017.55|299,288.37|1,826,305.92|206,661.36|18,736.35|
|190,100,785.95|98,804,184.05|288,904,970.00|139,243,187.72|20,052,442.87|

（续）
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,566,198.89|143,589.66|1,709,788.55|679,702.21|-|
|22,648,884.02|1,917,822.64|24,566,706.66|7,559,339.18|17,872.62|

北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,670,841.73|75,846.67|1,746,688.40|1,777,249.91|-|
|8,741,417.89|58,089.62|8,799,507.51|2,160,586.03|170,221.58|
|109,082,112.45|2,537,032.92|111,619,145.37|72,558,325.52|5,876,213.39|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|

（续）
本年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|3,455,886.56|1,851,458.01|1,851,458.01|
|61,539,524.60|1,133,917.91|1,133,917.91|
|3,115,680.21|-28,532.11|-27,574.05|
|25,632,202.94|579,121.51|917,343.59|
|148,723,596.31|27,264,361.79|27,264,361.79|
|73,573,900.30|3,635,994.79|3,635,994.79|
|501,818.84|-149,091.79|-149,091.79|

北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|547,999,339.27|14,797,336.23|14,110,379.11|

（续）
上年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|226,415.10|-38,882.75|-38,882.75|
|59,077,243.12|7,253,072.34|7,253,072.34|
|2,322,109.38|-1,510,327.94|-1,502,565.41|
|20,959,643.20|1,379,074.27|910,268.31|
|101,619,046.33|20,323,954.14|20,323,954.14|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|

北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况
本期对本公司之子公司科锐新加坡持股比例由90%提高至100%。
（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
Career International-FOS项目
Pte Ltd
现金 382,920.00非现金资产的公允价值 -购买成本/处置对价合计 382,920.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 60,334.19差额 322,585.81其中：调整资本公积 322,585.81调整盈余公积 -调整未分配利润 -注：2017年 9月 15日召开了第一届董事会第十八次会议，审议通过了《关于对境外子公司增资的议案》，议案决定科锐国际公司之子公司科锐尔苏州公司拟收购 Career International-FOS Pte Ltd10%少数股权，对其持股比例由90%增至100%。截至 2018年 4月 30日，科锐尔苏州已支付全部对价，股东名册和公司章程已完成变更，2018年4月30日做为购买日。
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|北京|北京|信息服务业务|——|36.24|
|北京|北京|技术推广服务等|——|25.00|
|上海|上海|网络科技领域内的技术服务|——|20.00|

北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|无锡|无锡|电力电子元器件技术开发、转让、制造及检测|——|21.05|
|上海|上海|软件和信息技术服务业|——|18.00|
|雄安|雄安|商业服务业|——|25.00|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要的联营企业的主要财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|年末余额/本年发生额|年末余额/本年发生额|年末余额/本年发生额|年末余额/本年发生额|
|北京三刻科技有限公司|北京合志可成科技有限公司|上海客汗网络科技有限公司|无锡智瑞工业服务外包有限公司|上海云武华科技有限公司|
|1,485,559.70|979,644.34|952,401.96|103,483,207.50|4,268,997.17|
|833,450.80|763,020.91|4,272.63|8,581,033.29|488,569.85|
|-|-|-|4,610,276.03|138,534.09|
|1,485,559.70|979,644.34|952,401.96|108,093,483.53|4,407,531.26|
|147,521.78|232,435.12|793,037.86|25,975,236.13|3,446,775.23|
|-|-|-|-|43,915.00|
|147,521.78|232,435.12|793,037.86|25,975,236.13|3,490,690.23|
|-|-|-|-|-|
|1,338,037.90|747,209.22|159,364.10|82,118,247.40|916,841.03|
|484,904.93|186,802.31|31,872.82|17,285,891.08|165,031.39|
|-|-|-|-|-|

北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|年末余额/本年发生额|年末余额/本年发生额|年末余额/本年发生额|年末余额/本年发生额|
|北京三刻科技有限公司|北京合志可成科技有限公司|上海客汗网络科技有限公司|无锡智瑞工业服务外包有限公司|上海云武华科技有限公司|
|484,904.93|186,802.31|31,872.82|17,285,891.08|165,031.39|
|——|——|——|——|——|
|1,028,718.60|3,977,153.36|311,330.51|225,196,159.18|3,367,445.10|
|-35,155.53|-658.91|1,010.17|924.86|17,146.76|
|-|-|-|7,468,949.85|-|
|-43,555.54|-652,027.88|-566,511.69|22,006,607.50|-9,426,840.26|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-43,555.54|-652,027.88|-566,511.69|22,006,607.50|-9,426,840.26|
|-|-|-|-|-|

北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|——|——|——|——|
|北京|人力资源咨询及培训|6,294,960.00|36.3042|
|——|——|——|——|
|——|——|——|——|
|——|——|——|——|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|6,294,960.00|-|-|

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|65,347,560.00|65,347,560.00|36.3042|

2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本集团关系
北京三刻科技有限公司 联营企业
北京合志可成科技有限公司 联营企业
上海客汗网络科技有限公司 联营企业
无锡智瑞工业服务外包有限公司 联营企业
上海云武华科技有限公司 联营企业
4.其他关联方
其他关联方名称 与本集团关系
Career International (Hong Kong) Limited 本公司股东
凯棱德管理咨询（上海）有限公司 本公司股东
北京奇特咨询有限公司 本公司股东
北京云联咨询有限公司 本公司股东
Great Ocean Capital Limited 本公司股东
Career Recruitment Consulting (Hong Kong) Limited 本公司股东
Erosa Business Ltd. 本公司股东
Career Search and Consulting (Hong Kong) Limited 本公司股东
杭州长堤股权投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东
Antal International Limited 子公司少数股东
James Irwin Darlington 子公司少数股东
7A ANTAL Investments Limited 子公司少数股东
Ong Hak Kiong Henry 子公司少数股东
北京必达劳务服务中心 子公司少数股东
郑洁 子公司少数股东
胡鹤 子公司少数股东
孙京娅 子公司少数股东
北京亦庄投资控股有限公司 子公司少数股东之母公司北京榆垡工贸公司 子公司少数股东
John Mc Cellan 子公司少数股东
David Byrne 子公司少数股东
深圳明慧投资合伙企业（有限合伙） 子公司少数股东
北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本集团关系
科盛信安（天津）信息技术有限公司 子公司少数股东
共创梦理（天津）企业管理咨询有限公司 子公司少数股东
美世利信（天津）教育科技有限公司 子公司少数股东
天津奥晨赢通企业管理咨询有限公司 子公司少数股东
天津津南城市建设投资有限公司 子公司少数股东
吉林省正信易人力资源咨询有限公司 子公司少数股东
Fulfil (1) Topco Limited 子公司少数股东之母公司 Fulfil (2) Limited 子公司少数股东
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|接受服务|174,962.65|

（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|提供劳务|19,043.16|
|提供劳务|41,930.15|
|——|60,973.31|

 2.关联租赁情况
（1）承租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|北京亦庄国际人力资源有限责任公司|房屋|222,034.12|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.关联担保情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保事项|授信额度（英镑）|利率|起始日|到期日|2018年12月31日余额（英镑）|
|InvestigoLimited|保理贷款|10,000,000.00|英格兰央行基准率+1.05%|2016-12-22|2019-12-21|4,227,652.23|

注1：本公司与Lloyds BanksPlc签定保理合同（详见本附注六、2），少数股东Fulfil (1) Topco Limited、Fulfil (2)Limited为本公司作担保人。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.关键管理人员薪酬
|||
|-|-|
|职位|本年发生额|
|董事长|3,237,224.00|
|董事、副总经理|3,775,548.00|
|董事、副总经理|3,462,696.00|
|董事、总经理|4,093,877.00|
|董事|-|
|董事|-|
|独立董事|100,000.00|
|独立董事|100,000.00|
|独立董事|100,000.00|
|独立董事|——|
|副总经理|1,824,000.00|
|副总经理|1,860,000.00|
|监事会主席|597,005.00|
|监事|-|
|监事|——|
|职工监事|200,200.00|
|财务总监、董事会秘书|1,453,800.00|
|——|20,804,350.00|

注：1、万浩基、许磊为本公司非执行董事，不领取薪酬。
2、郑毅本期不再担任独立董事一职，由张伟华担任。
3、李大捷本期不再担任监事一职。
4、郭慧臻不在科锐国际领取薪酬。
（三）关联方往来余额
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|上海客汗网络科技有限公司|31,800.00|530.00|-|
|北京亦庄投资控股有限公司|24,477.68|-|-|
|北京亦庄投资控股有限公司|74,684.98|-|45,817.63|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|北京亦庄投资控股有限公司|-|-|5,035.63|

 2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|Antal International Limited|580,468.23|
|高勇|175,255.65|
|上海云武华科技有限公司|150,100.40|
|David Byrne|19,957.64|
|John Mc Cellan|6,049.50|
|李跃章|3,568.01|
|北京亦庄投资控股有限公司|1,120.00|

（四）关联方承诺
截止2018年12月31日，本集团无需要披露的重大关联方承诺事项。
十、或有事项
截止2018年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
1.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于 2018年 12月 31日(T)，本集团就房屋租赁等项目之不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁
T+1年 54,953,873.82T+2年 24,118,911.62T+3年 26,344,406.62合计 105,417,192.06注：房屋租赁合同中包含：（1）Career International-FOS PteLtd，租赁期间为 2017年 11月 31日至 2019年 11月 30日，（2）Career International Search and Selection India PrivateLimited，租赁期间为 2017年 4月 1日至 2020年 3月 31
日，（4）Career International AP(Hong Kong)Limited，租赁期间为 2017年 11月 1
日至 2019年 10月 31日，（5）Aurex GroupLimited,租赁期间为 2016年 3月 1日至
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021年2月28日，（6）Aurex GroupLLC，租赁期间为2018年10月1日至2020年10月 1日，以上六项按照 2018年原币对人民币的平均汇率折算，（7）Investigo，合同期间为 2018年 11月 1日至 2020年 8月 31日，按照 2018年 7月至 12月的平均汇率折算。
2.除上述承诺事项外，截至2018年12月31日，本集团无其他重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1. 2019年 1月 19日，上海客汗企业管理咨询合伙企业、北京联聘科技有限公司与荐客极聘网络技术（苏州）有限公司以及上海客汗网络科技有限公司签订股权转让协议。协定中约定荐客极聘拟于 2019年受让上海客汗企业管理咨询合伙企业持有上海客汗网络科技有限公司的60%股权和北京联聘科技有限公司持有的20%股权，支付对价均为 0元。截至报告日，目标公司章程尚未更新，工商变更登记等交割条件尚未完成，对财务状况和经营成果的影响数尚无法估计。
2. 2019年 3月，上海才聘软件科技合伙企业（以下简称上海才聘）与上海科之锐人才咨询有限公司以及上海云武华科技有限公司（以下简称上海云武华）签订股权转让协议。协议中约定上海才聘拟通过受让尹武所持有上海云武华股权的方式取得上海云武华15%的股权，取得该部分股权后，上海才聘将持有上海云武华司16.25%的股权。且各方同意，在上海才聘取得上述股权后，根据该协议的条款和条件向上海科之锐转让其持有的上海云武华合计9.5%的股权，支付对价 380万元人民币。上述股权转让完成后，上海科之锐将持有上海云武华27.5%股权。截至报告日，上海科之锐已支付上海才聘第一笔股权转让价款 120万元，但目标公司章程尚未更新，工商变更登记等交割条件尚未完成，对财务状况和经营成果的影响数尚无法估计。
3. 2019年 4月 22日本公司召开第二届董事会第十一次会议，会议审议通过《关于公司 2018年年度利润分配预案的议案》，对公司 2018年度利润分配预案为拟以公司 2018年 12月 31日总股本 180,000,000为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1.31元（含税），共派发现金红利 23,600,000.00元（含税）。本次分配不送红股，不涉及公积金转增股本。
4.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1.报告期内公司第一大股东北京翼马人力资源股份有限公司将所持有本公司的部分股份向中信建投证券股份有限公司进行质押融资，质押开始日为 2017年 11月 6日，质押到期日为 2020年 11月 5日。截至 2018年 12月 31日，北京翼马共持有公司股份
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
65,347,560股，占公司总股本的36.30%，质押公司股份 514.8万股，占其持有公司股份总数的7.88%，占公司股份总数的2.86%。
2．2018年 12月 21日，本公司之子公司北京兴航国际人力资源管理有限责任公司与北京亦庄国际人力资源有限责任公司（以下简称亦庄国际）、北京榆垡工贸公司（以下简称榆垡工贸）、北京外航服务公司（以下简称北京外航）签署《关于北京兴航国际人力资源管理有限责任公司之股权转让协议》。协议约定，北京亦庄国际人力资源有限责任公司和榆垡工贸向北京外航转让其持有的北京兴航国际人力资源管理有限责任公司合计15%的股权，各方同意以北京兴航国际人力资源管理有限责任公司的注册资本金作为公司估值，即人民币 1000万元，交割期限为协定签署日起 90日。其中，亦庄国际同意将持有的北京兴航国际人力资源管理有限责任公司10%股权，对应注册资本 100万元转让给北京外航，股权转让对价为人民币 100万元；榆垡工贸同意将持有的北京兴航国际人力资源管理有限责任公司5%股权，对应注册资本 50万元转让给北京外航，股权转让对价为人民币 50万元。截至 2018年 12月 31日，协议中约定的交割先决条件中的交付《验资报告》给北京外航、通过新的《公司章程》、工商变更登记和备案尚未完成，北京兴航国际人力资源管理有限责任公司也未向北京外航提供经其签署的交割先决条件均已满足或已被北京外航豁免的确认函，股权转让尚未完成。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|-|
|62,766,540.60|
|62,766,540.60|

 1.1应收账款
（1）应收账款分类
2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|——|——|——|——|
|68,338,228.91|99.78|5,571,688.31|8.15|
|68,338,228.91|99.78|5,571,688.31|8.15|
|153,000.00|0.22|153,000.00|100.00|
|68,491,228.91|100.00|5,724,688.31|8.36|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|——|——|——|——|
|50,403,592.52|99.70|3,780,706.58|7.50|
|50,403,592.52|99.70|3,780,706.58|7.50|
|153,000.00|0.30|153,000.00|100.00|
|50,556,592.52|100.00|3,933,706.58|7.78|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|53,484,525.07|-|
|4,969,628.84|248,481.44|
|4,939,431.64|1,234,857.91|
|1,712,588.80|856,294.40|
|3,232,054.56|3,232,054.56|
|68,338,228.91|5,571,688.31|

（2）应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额2,186,236.00元；本年收回或转回坏账准备395,254.26元。
（3）本年度实际核销的应收账款
本年无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|3,449,046.11|6个月以内|5.04|
|5,180.39|6个月-1年|0.01|
|170,625.00|1-2年|0.25|
|2,942,307.26|6个月以内|4.28|
|7,800.00|6个月-1年|0.01|
|1,541,689.72|1-2年|2.25|
|421,810.88|2-3年|0.62|
|1,672,000.81|6个月以内|2.44|
|1,301,243.57|6个月-1年|1.90|
|250,020.05|1-2年|0.37|
|11,761,723.79|——|17.17|

 2.其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|658,619.17|
|-|
|151,375,706.53|
|152,034,325.70|

2.1应收利息
（1）应收利息分类
||
|-|
|年末余额|
|658,619.17|

 2.2其他应收款
（1）其他应收款分类
2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|

北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|——|——|——|——|
|148,198,501.34|97.90|-|-|
|-|-|-|-|
|148,198,501.34|97.90|-|-|
|3,177,205.19|2.10|-|-|
|151,375,706.53|100.00|-|-|

（续）
2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|——|——|——|——|
|93,354,649.60|97.50|-|-|
|-|-|-|-|
|93,354,649.60|97.50|-|-|
|2,393,178.83|2.50|-|-|
|95,747,828.43|100.00|-|-|

（2）其他应收款坏账准备
本年无计提坏账准备金额；本年无收回或转回坏账准备金额。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|148,198,501.34|
|3,004,074.68|

北京科锐国际人力资源股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|156,774.13|
|16,356.38|
|151,375,706.53|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|房租押金|594,282.00|6个月以内|0.39|
|房租押金|497,935.70|6个月以内|0.33|
|房租押金|401,387.14|6个月以内|0.27|
|房租押金|356,479.03|6个月以内|0.24|
|房租押金|343,782.00|6个月以内|0.23|
|——|2,193,865.87|——|1.46|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|362,220,774.35|-|362,220,774.35|155,074,686.75|-|
|-|-|-|-|-|
|362,220,774.35|-|362,220,774.35|155,074,686.75|-|

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|42,000,000.00|-|-|42,000,000.00|-|
|4,800,000.00|2,500,000.00|-|7,300,000.00|-|
|20,241,913.23|-|-|20,241,913.23|-|
|4,059,607.60|-|-|4,059,607.60|-|
|61,501.62|-|-|61,501.62|-|
|7,505,000.00|-|-|7,505,000.00|-|
|4,495,000.00|-|-|4,495,000.00|-|
|22,604,817.11|-|-|22,604,817.11|-|
|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|-|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|19,038,501.00|192,646,087.60|-|211,684,588.60|-|
|8,268,346.19|-|-|8,268,346.19|-|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|-|
|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|-|
|-|2,000,000.00|-|2,000,000.00|-|
|-|10,000,000.00|-|10,000,000.00|-|
|155,074,686.75|207,146,087.60|-|362,220,774.35|-|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|275,269,924.16|167,202,857.47|223,213,374.35|

（2）收入成本-按业务性质类型
||
|-|
|2018年度|
|——|
|253,076,902.89|
|13,603,726.71|
|491,830.01|
|8,097,464.55|
|275,269,924.16|
|——|
|149,095,803.01|
|5,867,170.17|
|3,294,553.39|
|8,945,330.90|
|167,202,857.47|

 5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|40,347,508.00|
|-|
|40,347,508.00|

十五、财务报告批准
本财务报告于2019年4月22日由本公司董事会批准报出。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2018年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|-1,427,683.83|
|27,813,374.85|
|-10,877,816.97|
|-636,440.73|
|14,871,433.32|
|2,991,985.92|
|2,088,813.06|
|9,790,634.34|

注1：计入当期损益的政府补助明细详见本附注“六、36其他收益”与“六、39（2）政府补助明细”。
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团 2018年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|17.43|0.65|
|17.50|0.60|

北京科锐国际人力资源股份有限公司
二○一九年四月二十二日