成都市路桥工程股份有限公司
2013年度内部控制自我评价报告
成都市路桥工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）依据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，结合自身经营实际，不断完善公司治理，强化内控建设，确保公司的稳健经营，有效防范了经营决策及管理风险，保证公司规范运作和健康发展，保护投资者的合法权益。现将公司2013年度内部控制的基本情况报告如下：
一、公司基本情况
成都市路桥工程股份有限公司系经成都市经济体制改革办公室以成体改〔2004〕19号文批复同意，由郑渝力等 352名自然人于 2004年 3月 29日发起设立。2011年9月22日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准成都市路桥工程股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]1529号），本公司向社会公开发行人民币普通股股票（A股）4,200万股，并于2011年11月16日在成都市工商行政管理局完成工商变更登记手续，取得了注册号为 510100000056013的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 334,000,000.00元，股份总数334,000,000股（每股面值1元）。公司股票已于 2011年11月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属公路、隧道、桥梁建筑业，经营范围主要包括：公路、桥梁、隧道、市政工程、给排水工程，交通安全设施、机电通讯、绿化、公路维护保养；项目投资及项目建设管理服务。承包境外公路工程及境内国际招标工程及所需设备材料出口、对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。房屋建筑施工、勘测设计；
工程机械、建筑材料租赁，工程机械、车辆维修。
二、公司建立财务报告内部控制制度的目标和遵循的原则
(一)公司财务报告内部控制制度的目标
1．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。
2．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
3.确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
(二)公司财务报告内部控制制度建立遵循的基本原则
1．财务报告内部控制符合国家有关法律法规和深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》等相关规定的要求和公司的实际情况。
2．财务报告内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越财务报告内部控制的权力。
3．财务报告内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
4．财务报告内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
5．财务报告内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
6．财务报告内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
三、公司财务报告内部控制制度的有关情况
公司于2013年12月31日财务报告内部控制制度设置和执行情况如下：
(一)公司的内部控制要素
1.控制环境
(1)对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规范》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。
(2)对胜任能力的重视
公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求，积极优化公司人才梯队，引进优秀人才。另外公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。
(3)治理层的参与程序
治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。
(4)管理层的理念和经营风格
公司管理层恪守“诚信、共赢”的经营理念，贯彻“以人为本，务实高效”的管理理念，一贯重视企业文化的传承和发展，通过严格的管理制度和高层管理人员的身体力行使这些观念多渠道、全方位地得到有效落实。
(5)组织结构
截止2013年12月31日，公司组织结构如下
股东大会
战略委员会
提名委员会
监事会 董事会
审计委员会
总经理
薪酬与考核委员会
副总经理 财务总监 总工程师 总经济师
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公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。
公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。
(6)职权与责任的分配
公司采用向个人或小组分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合会计准则的相关要求。
(7)人力资源政策与实务
公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。
2．风险评估过程
公司制定了长远整体目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程，并建立了审计部门，以识别和应对对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。
3．信息系统与沟通
公司建立了与财务报告相关的用友 NC远程控制系统，包括交易的生成、记录、处理；电子信息系统开发与维护；数据输入与输出；文件储存与保管；公司信息处理部门与使用部门权责得到较好地划分，程序及资料的存取、数据处理、系统开发及程序修改得到较好地控制，档案、设备、信息的安全得到较好地控制。
公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了OA信息系统，实现公文收发、文件传输、人事管理、网上审批等多项功能，促使信息系统人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，并能更有效地履行赋予的职责，与客户、供应商、
监管部门和其他外部单位保持及时有效沟通的。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。
公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
4．控制活动
公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润、其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。
为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。
(1)交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。
(2)责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
(3)凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。
(4)资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。
(5)独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。
(6)公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。
5．对控制的监督
公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。
(二)公司主要内部控制制度的执行情况
本公司已对财务报告内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要财务报告内部控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：
1.公司做到了与控股股东的“五分开”，已具有完整的业务体系和直接面向市场的独立经营的能力；制定了股东会、董事会、监事会议事规则，相关会议均形成记录。公司已经建立了对外担保控制制度与关联交易决策制度，对公司的对外担保及关联交易行为予以规范。
2.预算管理制度
本着“事前计划，事中控制，事后总结”的原则，为提高公司经济效益，公司建立了项目成本分析报送及目标管理体系。在项目正式进场前做好预算和成本分析工作，及时报送，并对成本目标实行过程管理，对各项成本费用实行严格的审批制度，对实际业绩和计划目标进行对比，将比较结果作用于实际工作方面。在工程进行期间，公司职能部门将不定期进行检查，工程竣工后列入项目总成本审计、结算，公司将依据结算结果和公司制度对相关人员进行奖罚。公司在成本费用管理的控制方面没有重大漏洞。
3.会计控制制度
公司已按《公司法》、《会计法》、企业会计准则等法律及其补充规定的要求制订适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和
财务报告的处理程序，以合理保证各项目标的实现，公司已建立包括交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录控制等的相关会计控制程序。日常执行中能遵循有关制度和程序的要求：
(1)货币资金管理制度
为规范公司资金管理，保证资金安全，公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较为严格的授权批准程序，办理货币资金的不相容岗位已作分离。公司已按国务院《现金管理暂行条例》和财政部《内部会计控制规范—货币资金（试行）》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。
(2)采购管理制度
公司的采购与实物管理统一由机料部负责，已建立了机料管理的岗位责任制度。机器设备的管理，建立了《机械设备管理制度》，明确了相关人员和机构的权限和职责，对机器设备的购置、报废、转让、使用、维修等设置了恰当的程序。
物资材料的管理，严格遵循公司的《物资材料管理制度》。在项目进场前，根据预算和市场调查，编制物资材料的需用总计划，对物资材料进行总体控制；对物资材料的采购和供应，除业主供货外，主要采用了招标采购、比质比价采购、定点采购等办法。在施工现场，公司对物资材料的收发、保管、使用、清查、节约、盘点和核算，明确了相关人员的职责和权限，设置了恰当的程序，保证物资材料的合理有效使用。公司在实物资产的采购和管理控制方面没有重大漏洞。
(3)业务承接的内控
公司对重大工程业务的承接，建立了由经营部牵头，总经理或主管副总经理、工程部、总工办、项目经理等部门联合评审制度，对投标报价、质量目标、付款条件、业主资信、技术方案等内容进行综合评审，确保公司具有满足工程项目要求的能力，避免由于盲目承接业务造成的先天亏损。
(4)销售管理制度
公司通过签订施工合同确定双方的权利和义务。为确保合同的有效履行，公司严格保证工程质量，降低因工程质量等形成的风险。公司明确规定项目的银行账户管理办法，工程款均由公司财务部或外派财务统一管理。公司财务保持与工程项目业主的紧密联系，并及时核对到位工程款、积极协同收取工程进度款或决
算款，确保每笔工程收款均在公司控制之下。公司定期对工程应收账款进行分析，及时催收、查明原因，并按规定计提坏账准备，同时每月编制工程项目状况表，反映每一工程的进度、收款、成本等有关财务信息。公司严格监管 BT投资项目，及时跟踪回购资金的收回，以防范投资过程中可能存在的风险。
(5)实物管理制度
公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。
(6)筹资管理制度
为严格控制筹资风险，满足筹资的需要，公司已形成了筹资业务的管理制度，大额的筹资均经由董事会审议批准，并能较合理地确定筹资规模，选择筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况。公司对上述筹资业务过程中方案的提出、审批和使用的监督等方面已经作出了专门的规定。日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。
(7)投资管理制度
为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》，规定了重大投资合同的审批权限，按投资额的大小确定投资决策权的行使。对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理等环节的管理较强。日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。
(8)关联交易管理制度
公司依据《公司法》、《证券法》、深圳证券交易《股票交易规则》、《公司章程》及《关联交易管理办法》等的规定，确定董事会和股东大会各自的审批权限，规范公司的关联交易及其披露，保证公司关联交易符合公平、公正、公开的原则。
(9)担保管理制度
公司能够较严格地控制担保行为，已建立了担保决策程序和责任制度，对担保金额与批准权限、担保合同的订立与风险管理及担保信息的披露等相关内容作了明确规定，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。
4.工程质量管理制度
公司已建立了较科学的工程项目管理程序，严格执行业已通过的ISO9001：
2000质量管理体系、ISO14001：2004环境管理体系、GB/T28001-2001职业健康安全管理体系有关要求。对工程项目的质量，严格遵循公司的《工程质量管理制度》、《项目技术管理细则》等文件的规定，建立了完善的质量管理机构，明确了相关人员职责和权限，实行定期和不定期的质量检查，对可能存在的质量问题及隐患形成定期报告制度，并制定了相应的处罚和奖励措施。对工程项目的安全管理，严格遵循国家的相关法律法规和公司的《工程安全管理制度》等文件，建立了预防为主、综合治理的方针，形成了建立了较为完善的安全宣传、教育、培训、检查等人员和机构，明确了相关人员的职责，制定了相应的处罚和奖励办法。公司在工程项目方面的控制没有重大漏洞。
5.信息管理制度
为规范公司信息管理，公司建立了专门的信息技术部，制定了《信息设备及信息系统管理制度》，规定了计算机的使用、维护、病毒防护及奖惩、网络信息化管理等。
6.内部控制检查监督制度
公司对内部控制制度执行定期和不定期的检查，主要包括：公司董事会检查、审计委员会检查、内部审计部门检查。
公司本年多次由审计部牵头对公司的重大经营决策和重点工程项目进行专项审计及调查、实事求是地反映了内部控制的部分缺陷，并提出了内部控制制度的修改意见。
综上，董事会认为，公司现有财务报告内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证，符合《企业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规要求。
成都市路桥工程股份有限公司董事会二〇一四年三月十二日