贵州久联民爆器材发展股份有限公司审计报告及财务报表
贵州久联民爆器材发展股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-98
审计报告
信会师报字[2017]第ZA11496号贵州久联民爆器材发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的贵州久联民爆器材发展股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
审计报告第2页
贵州久联民爆器材发展股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|831,209,227.65|1,009,025,580.37|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|(二)|49,642,644.69|58,090,564.90|
|应收账款|(三)|2,201,941,835.45|2,132,548,171.79|
|预付款项|(四)|70,682,500.26|70,971,701.90|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利|(五)|3,415,945.59|2,806,786.01|
|其他应收款|(六)|769,510,613.23|745,108,809.42|
|买入返售金融资产||||
|存货|(七)|259,728,605.05|254,258,934.06|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|(八)|12,377,114.06|7,758,097.21|
|流动资产合计||4,198,508,485.98|4,280,568,645.66|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|(九)|106,928,038.68|110,578,038.68|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|(十)|1,402,955,060.99|2,280,389,084.91|
|长期股权投资|(十一)|39,275,520.38|39,283,470.09|
|投资性房地产||||
|固定资产|(十二)|1,158,917,503.99|1,176,351,002.72|
|在建工程|(十三)|54,423,410.52|85,262,741.57|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十四)|259,936,754.70|257,166,667.62|
|开发支出|(十五)|3,609,164.17|903,377.32|
|商誉|(十六)|39,590,281.24|39,590,281.24|
|长期待摊费用|(十七)|14,158,935.26|16,237,150.41|
|递延所得税资产|(十八)|31,008,647.45|26,889,538.68|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||3,110,803,317.38|4,032,651,353.24|
|资产总计||7,309,311,803.36|8,313,219,998.90|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
贵州久联民爆器材发展股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|(十九)|788,187,868.69|1,569,687,868.69|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|(二十)|46,595,433.88|80,408,818.77|
|应付账款|(二十一)|1,375,046,508.70|1,446,449,377.16|
|预收款项|(二十二)|95,062,681.06|76,229,298.27|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(二十三)|20,681,175.35|11,442,154.20|
|应交税费|(二十四)|140,259,132.76|177,061,627.17|
|应付利息|(二十五)|34,367,121.04|55,582,700.34|
|应付股利|(二十六)|18,224,583.19|25,717,350.04|
|其他应付款|(二十七)|1,531,611,446.28|1,077,206,662.62|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|(二十八)|54,693,333.32|522,773,334.51|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||4,104,729,284.27|5,042,559,191.77|
|非流动负债：||||
|长期借款|(二十九)|218,693,332.13|333,826,665.49|
|应付债券|(三十)|597,993,936.90|596,594,169.49|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|(三十一)|26,126,785.34|22,202,435.57|
|递延所得税负债|(十八)|837,409.71|837,409.71|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||843,651,464.08|953,460,680.26|
|负债合计||4,948,380,748.35|5,996,019,872.03|
|所有者权益：||||
|股本|(三十二)|327,368,160.00|327,368,160.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|(三十三)|620,004,455.93|620,036,016.96|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|(三十四)|39,999,727.10|42,447,515.25|
|盈余公积|(三十五)|167,850,846.21|162,534,732.26|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(三十六)|859,970,712.23|819,717,712.83|
|归属于母公司所有者权益合计||2,015,193,901.47|1,972,104,137.30|
|少数股东权益||345,737,153.54|345,095,989.57|
|所有者权益合计||2,360,931,055.01|2,317,200,126.87|
|负债和所有者权益总计||7,309,311,803.36|8,313,219,998.90|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
贵州久联民爆器材发展股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||136,342,491.20|121,753,875.44|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据||5,327,740.00|10,500,000.00|
|应收账款|（一）|313,939,745.59|246,623,565.98|
|预付款项||2,761,559.07|3,129,533.57|
|应收利息||-|-|
|应收股利||15,180,541.34|11,580,541.34|
|其他应收款|（二）|846,528,039.98|698,791,142.13|
|存货||33,971,196.24|55,076,866.59|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||2,500,000.00|2,755,852.67|
|流动资产合计||1,356,551,313.42|1,150,211,377.72|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||150,000.00|2,600,000.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（三）|1,375,415,445.65|1,375,415,445.65|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||279,359,667.91|279,436,749.50|
|在建工程||31,460,149.92|33,049,288.19|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||101,669,517.91|104,229,828.73|
|开发支出||2,421,831.59|32,126.92|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||2,188,705.34|3,080,728.56|
|递延所得税资产||1,719,057.57|2,036,891.98|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||1,794,384,375.89|1,799,881,059.53|
|资产总计||3,150,935,689.31|2,950,092,437.25|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||245,000,000.00|560,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||16,680,834.00|5,030,000.00|
|应付账款||50,080,638.99|44,165,961.63|
|预收款项||9,711,232.09|8,842,959.41|
|应付职工薪酬||6,926,774.36|2,423,555.51|
|应交税费||8,775,004.01|6,026,226.65|
|应付利息||23,200,000.00|23,200,000.00|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||525,049,882.20|22,166,532.96|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|35,000,000.00|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||885,424,365.65|706,855,236.16|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||597,993,936.90|596,594,169.49|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||5,390,000.00|4,291,666.67|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||603,383,936.90|600,885,836.16|
|负债合计||1,488,808,302.55|1,307,741,072.32|
|所有者权益：||||
|股本||327,368,160.00|327,368,160.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积||621,006,190.59|621,006,190.59|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||2,934,226.37|2,230,556.24|
|盈余公积||167,850,846.21|162,534,732.26|
|未分配利润||542,967,963.59|529,211,725.84|
|所有者权益合计||1,662,127,386.76|1,642,351,364.93|
|负债和所有者权益总计||3,150,935,689.31|2,950,092,437.25|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||3,385,071,835.87|3,164,535,105.06|
|其中：营业收入|(三十七)|3,385,071,835.87|3,164,535,105.06|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||3,265,149,461.72|3,055,030,134.52|
|其中：营业成本|(三十七)|2,486,898,851.53|2,260,217,845.37|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|(三十八)|22,749,060.16|77,135,486.81|
|销售费用|(三十九)|130,293,370.88|121,838,863.39|
|管理费用|(四十)|403,501,565.65|375,399,628.23|
|财务费用|(四十一)|164,826,807.22|189,819,661.76|
|资产减值损失|(四十二)|56,879,806.28|30,618,648.96|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(四十三)|1,392,155.16|262,908.46|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||356,193.36|-575,730.05|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||121,314,529.31|109,767,879.00|
|加：营业外收入|(四十四)|18,155,291.58|29,111,530.42|
|其中：非流动资产处置利得||16,513.90|1,704,001.94|
|减：营业外支出|(四十五)|16,428,346.29|2,348,681.50|
|其中：非流动资产处置损失||8,884,109.79|312,482.34|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||123,041,474.60|136,530,727.92|
|减：所得税费用|(四十六)|43,808,318.73|46,983,091.18|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||79,233,155.87|89,547,636.74|
|归属于母公司所有者的净利润||61,937,521.35|81,204,143.40|
|少数股东损益||17,295,634.52|8,343,493.34|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||79,233,155.87|89,547,636.74|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||61,937,521.35|81,204,143.40|
|归属于少数股东的综合收益总额||17,295,634.52|8,343,493.34|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.19|0.25|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.19|0.25|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_____0______元，上期被合并方实现的净利润为：_____0_____元。
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
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利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|380,221,941.79|398,123,956.65|
|减：营业成本|（四）|267,928,136.18|272,792,785.64|
|税金及附加||3,470,096.73|3,507,731.68|
|销售费用||31,671,115.52|35,367,298.63|
|管理费用||83,012,912.78|58,187,113.35|
|财务费用||29,854,361.89|29,878,813.78|
|资产减值损失||3,871,602.57|4,449,651.18|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|78,601,046.10|147,063,549.05|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||39,014,762.22|141,004,111.44|
|加：营业外收入||912,518.32|1,697,087.72|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|
|减：营业外支出||4,168,686.43|24,860.58|
|其中：非流动资产处置损失||4,166,006.43|-|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||35,758,594.11|142,676,338.58|
|减：所得税费用||317,834.41|-1,123,325.86|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||35,440,759.70|143,799,664.44|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||-||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-||
|4．现金流量套期损益的有效部分||-||
|5．外币财务报表折算差额||-||
|6．其他||-||
|六、综合收益总额||35,440,759.70|143,799,664.44|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.11|0.44|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.11|0.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
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合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,103,355,355.66|2,757,219,520.04|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||4,107,873.92|2,245,835.90|
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十七)|227,308,236.81|207,237,417.95|
|经营活动现金流入小计||4,334,771,466.39|2,966,702,773.89|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,105,190,398.31|1,663,180,174.99|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||496,396,444.42|486,140,990.36|
|支付的各项税费||307,758,889.57|254,722,605.27|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十七)|643,697,046.67|362,701,564.97|
|经营活动现金流出小计||3,553,042,778.97|2,766,745,335.59|
|经营活动产生的现金流量净额||781,728,687.42|199,957,438.30|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||1,200,000.00||
|取得投资收益收到的现金||1,444,977.58|1,468,311.67|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||158,546.50|2,718,015.69|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|(四十七)|284,069,445.55|174,958,339.94|
|投资活动现金流入小计||286,872,969.63|179,144,667.30|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||76,521,038.40|132,656,433.91|
|投资支付的现金||35,594,251.00|5,045,648.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|(四十七)||19,500,000.00|
|投资活动现金流出小计||112,115,289.40|157,202,081.91|
|投资活动产生的现金流量净额||174,757,680.23|21,942,585.39|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||2,331,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||2,331,000.00|
|取得借款收到的现金||940,000,000.00|1,769,500,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|(四十七)|500,000,000.00|144,266,443.83|
|筹资活动现金流入小计||1,440,000,000.00|1,916,097,443.83|
|偿还债务支付的现金||2,304,713,334.55|1,574,800,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||220,591,876.42|278,915,620.26|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||12,001,929.21|15,336,501.01|
|支付其他与筹资活动有关的现金|(四十七)|119,868,079.40|9,620,295.63|
|筹资活动现金流出小计||2,645,173,290.37|1,863,335,915.89|
|筹资活动产生的现金流量净额||-1,205,173,290.37|52,761,527.94|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-248,686,922.72|274,661,551.63|
|加：期初现金及现金等价物余额||965,316,823.43|690,655,271.80|
|六、期末现金及现金等价物余额||716,629,900.71|965,316,823.43|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||334,174,017.51|323,914,283.67|
|收到的税费返还||-||
|收到其他与经营活动有关的现金||12,825,042.05|14,380,613.87|
|经营活动现金流入小计||346,999,059.56|338,294,897.54|
|购买商品、接受劳务支付的现金||132,841,478.36|176,482,395.82|
|支付给职工以及为职工支付的现金||123,255,610.44|115,489,126.67|
|支付的各项税费||37,651,372.79|51,153,525.43|
|支付其他与经营活动有关的现金||38,647,149.71|33,826,308.94|
|经营活动现金流出小计||332,395,611.30|376,951,356.86|
|经营活动产生的现金流量净额||14,603,448.26|-38,656,459.32|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||-|23,377,956.36|
|取得投资收益收到的现金||75,001,046.10|141,930,751.04|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||68,879.50|76,640.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||330,278,666.39|-|
|投资活动现金流入小计||405,348,591.99|165,385,347.40|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||25,483,197.76|27,607,925.25|
|投资支付的现金||35,000,000.00|5,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-||
|支付其他与投资活动有关的现金||413,058,461.10|163,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||473,541,658.86|195,607,925.25|
|投资活动产生的现金流量净额||-68,193,066.87|-30,222,577.85|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||245,000,000.00|580,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-||
|收到其他与筹资活动有关的现金||500,000,000.00|68,516,711.09|
|筹资活动现金流入小计||745,000,000.00|648,516,711.09|
|偿还债务支付的现金||595,000,000.00|340,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||69,715,585.08|115,049,008.78|
|支付其他与筹资活动有关的现金||15,073,037.44|35,850,000.00|
|筹资活动现金流出小计||679,788,622.52|490,899,008.78|
|筹资活动产生的现金流量净额||65,211,377.48|157,617,702.31|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-||
|五、现金及现金等价物净增加额||11,621,758.87|88,738,665.14|
|加：期初现金及现金等价物余额||120,244,875.44|31,506,210.30|
|六、期末现金及现金等价物余额||131,866,634.31|120,244,875.44|

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贵州久联民爆器材发展股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|327,368,160.00||||620,036,016.96|||42,447,515.25|162,534,732.26||819,717,712.83|345,095,989.57|2,317,200,126.87|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|327,368,160.00||||620,036,016.96|||42,447,515.25|162,534,732.26||819,717,712.83|345,095,989.57|2,317,200,126.87|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-31,561.03|||-2,447,788.15|5,316,113.95||40,252,999.40|641,163.97|43,730,928.14|
|（一）综合收益总额|||||||||||61,937,521.35|17,295,634.52|79,233,155.87|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-31,561.03|||||||-562,689.97|-594,251.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||-551,900.00|-551,900.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-31,561.03|||||||-10,789.97|-42,351.00|
|（三）利润分配|||||||||5,316,113.95||-21,684,521.95|-16,091,780.58|-32,460,188.58|
|1．提取盈余公积|||||||||5,316,113.95||-5,316,113.95|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-16,368,408.00|-16,091,780.58|-32,460,188.58|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-2,447,788.15|||||-2,447,788.15|
|1．本期提取||||||||43,349,217.88|||||43,349,217.88|
|2．本期使用||||||||-45,797,006.03|||||-45,797,006.03|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|327,368,160.00||||620,004,455.93|||39,999,727.10|167,850,846.21||859,970,712.23|345,737,153.54|2,360,931,055.01|

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贵州久联民爆器材发展股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|327,368,160.00||||616,325,130.02|||45,586,286.35|140,964,782.60||809,188,743.09|327,811,341.23|2,267,244,443.29|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|327,368,160.00||||616,325,130.02|||45,586,286.35|140,964,782.60||809,188,743.09|327,811,341.23|2,267,244,443.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||3,710,886.94|||-3,138,771.10|21,569,949.66||10,528,969.74|17,284,648.34|49,955,683.58|
|（一）综合收益总额|||||||||||81,204,143.40|8,343,493.34|89,547,636.74|
|（二）所有者投入和减少资本|||||3,710,886.94|||||||46,460,315.19|50,171,202.13|
|1．股东投入的普通股||||||||||||27,738,446.35|27,738,446.35|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||3,710,886.94|||||||18,721,868.84|22,432,755.78|
|（三）利润分配|||||||||21,569,949.66||-70,675,173.66|-37,519,160.19|-86,624,384.19|
|1．提取盈余公积|||||||||21,569,949.66||-21,569,949.66|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-49,105,224.00|-37,519,160.19|-86,624,384.19|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-3,138,771.10|||||-3,138,771.10|
|1．本期提取||||||||47,827,484.50|||||47,827,484.50|
|2．本期使用||||||||-50,966,255.60|||||-50,966,255.60|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|327,368,160.00||||620,036,016.96|||42,447,515.25|162,534,732.26||819,717,712.83|345,095,989.57|2,317,200,126.87|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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贵州久联民爆器材发展股份有限公司
所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|327,368,160.00||||621,006,190.59|||2,230,556.24|162,534,732.26|529,211,725.84|1,642,351,364.93|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|327,368,160.00||||621,006,190.59|||2,230,556.24|162,534,732.26|529,211,725.84|1,642,351,364.93|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||703,670.13|5,316,113.95|13,756,237.75|19,776,021.83|
|（一）综合收益总额||||||||||35,440,759.70|35,440,759.70|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5,316,113.95|-21,684,521.95|-16,368,408.00|
|1．提取盈余公积|||||||||5,316,113.95|-5,316,113.95||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-16,368,408.00|-16,368,408.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||703,670.13|||703,670.13|
|1．本期提取||||||||3,685,333.50|||3,685,333.50|
|2．本期使用||||||||-2,981,663.37|||-2,981,663.37|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|327,368,160.00||||621,006,190.59|||2,934,226.37|167,850,846.21|542,967,963.59|1,662,127,386.76|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
贵州久联民爆器材发展股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|327,368,160.00||||621,006,190.59|||1,662,353.82|140,964,782.60|456,087,235.06|1,547,088,722.07|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|327,368,160.00||||621,006,190.59|||1,662,353.82|140,964,782.60|456,087,235.06|1,547,088,722.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||568,202.42|21,569,949.66|73,124,490.78|95,262,642.86|
|（一）综合收益总额||||||||||143,799,664.44|143,799,664.44|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||21,569,949.66|-70,675,173.66|-49,105,224.00|
|1．提取盈余公积|||||||||21,569,949.66|-21,569,949.66||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-49,105,224.00|-49,105,224.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||568,202.42|||568,202.42|
|1．本期提取||||||||4,045,194.09|||4,045,194.09|
|2．本期使用||||||||-3,476,991.67|||-3,476,991.67|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|327,368,160.00||||621,006,190.59|||2,230,556.24|162,534,732.26|529,211,725.84|1,642,351,364.93|

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2016年度
财务报表附注
贵州久联民爆器材发展股份有限公司
二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
贵州久联民爆器材发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经贵州省人民政府黔府函（2002）258号文《省人民政府关于设立贵州久联民爆器材发展股份有限公司的批复》批准成立，由主发起人贵州久联企业集团有限责任公司（以下简称久联集团公司）联合贵州思南五峰化工有限责任公司（以下简称思南五峰公司）、贵州兴泰实业有限责任公司、贵州黔鹰五七0八铝箔厂，南京理工大学4家单位共同发起设立。公司于2002年7月18日在贵州省工商行政管理局领取营业执照，营业执照注册号为5200001204730。2004年8月24日,公司在深圳证券交易所成功发行4000万股A股后注册资本由7,000万元变更为11,000.00万元。公司于2008年6月实施了2007年的股利分配方案，以资本公积转增股本1,100万元，转增后公司注册资本变更为12,100万元。公司于2009年5月实施了2008年的股利分配方案，以资本公积转增股本1,210万元，转增后公司注册资本变更为13,310万元。公司于2010年5月实施了2009年的股利分配方案，以资本公积金转增股本3,993万元，转增后公司注册资本变更为17,303万元。2012年5月28日经中国证券监督管理委员会以证监许可［2012］718号《关于批准贵州久联民爆器材发展股份有限公司非公开发行股票的批复》核准同意，批准了公司非公开发行的方案。公司于2012年6月非公开发行（A股）股票3,157.51万股，发行完成后公司注册资本金变更为20,460.51万元。
公司于2013年6月实施了2012年股利分配方案，以资本公积转增股本12,276.30万元，转增后公司注册资本变为32,736.81万元。
公司法定代表人：罗德丕。
经营范围：民用爆破器材的生产、销售、研究开发（在有效的许可证核定范围内从事生产经营活动）；爆破工程技术服务；化工产品（不含化学危险品）的批零兼营（凭变更后的专项手续从事生产经营活动）；进出口经营业务。
注册地址：贵阳市高新技术开发区新天园区。
本公司的母公司保利久联控股集团有限责任公司，本公司的实际控制人为中国保利集团公司。
本财务报表业经公司董事会于2017年3月29日批准报出。
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(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
贵州新联爆破工程集团有限公司
贵阳久联化工有限责任公司
贵州联合民爆器材经营有限责任公司
甘肃久联民爆器材有限责任公司
安顺久联民爆有限责任公司
河南久联神威民爆器材有限公司
贵阳花溪安捷运输有限责任公司
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的因素。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
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本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
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处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
2、金融工具的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
4、金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提减值准备。
预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。
预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特定风险的税前利率合理确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率。
(十一)应收款项坏账准备
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
1、坏账损失的确认标准
①债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；
②因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；
③因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
2、坏帐损失核算方法
采用备抵法核算坏帐损失。
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3、坏账准备的计提方法及计提比例
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏
金额100万元以上的款项
账准备的确认标准
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账单项金额重大的应收款项坏面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减账准备的计提方法 值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
②按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项是指单项金额 100万元以下的账龄风险特征类似的应收款项。
公司确定的组合方式为应收款项的账龄。账龄划分依据实际欠款期限确定，当对同一客户存在多笔应收款项时，若其本期支付的还款金额小于其欠款总额，则该笔还款视同于偿还最早发生的应收款项，以此计算对该客户剩余应收款项的账龄。
在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
一般情况下，根据公司历年债务单位的财务状况、现金流量等情况，应收款项按账龄组合估计的坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款（%） 其他应收款（%）
1年以内（含1年） 5 51至2年 7 72至3年 10 103至4年 20 204至5年 40 405年以上 100 100
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③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额 100万元以下的单项金额不重大、个别风险特征明显不同的应收款项。
单项计提坏账准备的理由：对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，应确认坏账准备。
坏账准备的计提方法：根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
4、公司合并报表范围内部的应收款项一般不计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
本公司存货分类为：材料采购、原材料、周转材料、库存商品、在产品、自制半成品等。
2、发出存货的计价方法
产成品按实际成本计价，发出时按月加权平均计价；原材料采用计划成本法核算，月末分摊材料成本差异。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值的确定方法是参考现行市场价格，同时考虑存货的品质状况。
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4、存货的盘存制度
公司存货采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
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投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
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后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司，该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产计价
购建的固定资产，按购建时实际成本计价；
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则——非货币性资产交换》、《企业会计准则——债务重组》、《企业会计准则——企业合并》和《企业会计准则——租赁》确定。
3、固定资产折旧
固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下：
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序号 资产类别 使用年限 年折旧率 月折旧率 残值率
1 房屋建筑物 20-40年 2.5%—5%0.208%—0.417% 0% 2 机器设备 5-15年 6.67%—20% 0.556%—1.67% 0% 3 运输设备 8年 12.50% 1.04% 0%对于已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
4、固定资产后续支出
①资本化后续支出：与固定资产有关的后续支出，仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，如延长了使用寿命、使产品质量实质性提高、或使产品成本实质性降低，计入固定资产的账面价值。
②费用化后续支出：未达到资本化条件的固定资产后续支出，发生时计入当期费用。
5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。
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(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按暂估价值转入固定资产，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
预定可使用状态的判断标准：符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用年限 依据
土地使用权 50法律法规规定
专利 10法律法规规定
非专利技术 10非专利技术使用权转让合同
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方
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式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费用、租赁费等。
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1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
项目 摊销年限
租赁费 按租赁合同约定的租赁期限
装修费用 5(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司本报告年度没有预计负债事项发生。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
本公司本报告期没有优先股、永续债等其他金融工具。
(二十六)收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
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2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据经业主及第三方认证的实际完成进度确认合同收入，同时，按实际发生的经公司职能部门审定的工程成本确认合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、实际测定的完工进度确定合同完工进度。
资产负债表日，按照已实现合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照实际已发生合同总成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
4、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
(二十七)BT业务
1、建造期间，公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则》的相关规定、并根据合同约定以公允价值确认金融资产，同时，按预计收款时间长短，分别计入应收项目。预计一年内能回收的计入“应收账款”，超过一年及以上的计入“长期应收款”，为项目支付的前期代付费用计入“长期应收款”。
2、根据合同约定的政府回购付款计划，按实际利率法计算应确认的收益。经政府审计后实际收取的政府回购款与约定回购付款计划发生较大差异时，根据实际情况及变更后回购付款计划调整实际利率，并重新计算应确认的收益。
财务报表附注第23页
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3、 BT项目涉及的长期应收款在建造期以及按合同正常收取政府回购款时，不计提坏账准备。在回购期内，如出现未能按合同或协议规定收取相应款项时，相应的长期应收款作为单项重大资产，按照企业会计准则的相关规定分析计提减值准备。
(二十八)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：文件明确规定用于取得、购建长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：文件明确规定用于补偿企业的相关费用或损失。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：政府补助用途、目的来划分。
2、确认时点和会计处理
与资产相关的政府补助，收到时确认为递延收益；在相关资产使用寿命内平均分摊，计入当期损益。
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，收到时确认为递延收益；在确认相关费用的期间，计入当期损益。
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，在收到时直接计入当期损益。
财务报表附注第24页
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(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十一)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
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应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十二)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十三)资产证券化业务
资产证券化，是将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
（1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该金融资产；
（2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；
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（3）如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
(三十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
报告期内无重大会计政策变更。
2、重要会计估计变更
报告期内无重大会计估计变更。
(三十五)其他
无。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
17%、11%、增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
简易办法3%为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 7%、5%、1%教育费附加 应纳流转税额 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
纳税主体名称 所得税税率
贵州久联民爆器材发展股份有限公司 15%
贵阳久联化工有限责任公司 15%
甘肃久联民爆器材有限责任公司 15%
贵州新联爆破工程集团有限公司 15%
安顺久联民爆有限责任公司 15%
贵州联合民爆器材经营有限责任公司 25%
河南久联神威民爆器材有限公司 25%
贵阳花溪安捷运输有限责任公司 25%
注：贵阳久联持有联合民爆13.65%股权。
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(二) 税收优惠
母公司、贵阳久联化工有限责任公司、甘肃久联民爆器材有限责任公司、安顺久联民爆有限公司因属于西部大开发鼓励类产业，执行15%的所得税税率；贵州新联爆破工程集团有限公司获得高新技术企业（证书编号GR201652000023），2016执行15%的企业所得税税率。
(三) 其他说明
城市维护建设税：
（1）公司本部按应纳流转税额的5%计缴。
（2）公司所属思南生产分公司按应纳流转税额的5%计缴。
（3）子公司贵阳久联化工公司按应纳流转税额的1%计缴。
（4）子公司联合经营公司、甘肃久联民爆器材有限责任公司按应纳流转税额的7%计缴。
（5）子公司贵州新联爆破工程集团有限公司因工程业务收入适用工程所在地申报缴纳税金及附加的政策，因不同地方城市建设维护税的收取比例不同，故按应纳流转税额的7%、5%、1%计缴均存在。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 617,946.29 784,535.38银行存款 716,011,954.42 964,532,288.05其他货币资金 114,579,326.94 43,708,756.94合计 831,209,227.65 1,009,025,580.37其中：存放在境外的款项总额
货币资金中不存在为本公司或其他单位借款提供抵押、担保的情况，也不存在存放在境外的资金。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 14,179,326.94 43,708,756.94信用证保证金 400,000.00
履约保证金 100,000,000.00
用于担保的定期存款或通知存款
放在境外且资金汇回受到限制的款项
合计 114,579,326.94 43,708,756.94
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(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 40,045,644.69 58,090,564.90商业承兑票据 9,597,000.00
合计 49,642,644.69 58,090,564.902、期末，公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 83,767,412.73
商业承兑汇票
合计 83,767,412.73
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 907,585,341.03 39.49 68,103,628.58 7.5 839,481,712.45账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 1,360,263,462.59 59.19 23,387,801.92 1.72 1,336,875,660.67账款
其中：组合1 251,958,727.68 10.96 23,387,801.92 9.28 228,570,925.76组合2 1,108,304,734.91 48.23 1,108,304,734.91单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 30,306,965.02 1.32 4,722,502.69 15.58 25,584,462.33收账款
合计 2,298,155,768.64 100 96,213,933.19 4.19 2,201,941,835.45
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年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 1,910,357,652.49 85.58 79,442,708.94 4.16 1,830,914,943.55账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 321,884,377.81 14.42 20,251,149.57 6.29 301,633,228.24账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 2,232,242,030.30 100.00 99,693,858.51 4.47 2,132,548,171.792、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
遵义湘江投资建设有限责任 根据合同履行情况,分 271,520,734.54 12,842,044.62 4.73
公司 析计提坏账准备
贵州贵安置业投资有限公司 根据合同履行情况,分 99,014,238.12 4,200,711.91 4.24
（羊艾） 析计提坏账准备
贵州大龙汇源开发投资有限 根据合同履行情况,分 58,545,093.16 2,988,254.66 5.10
公司（大龙棚户区平场工程） 析计提坏账准备
施秉县城镇建设投资开发有 根据合同履行情况,分 57,571,655.78 784,582.79 1.36
限公司 析计提坏账准备
遵义市道路桥梁工程有限责 根据合同履行情况,分 56,965,648.68 13,899,163.58 24.40
任公司（东南苟江大道） 析计提坏账准备
遵义县城市建设投资经营有 根据合同履行情况,分 54,154,548.09 6,116,063.32 11.29
限公司(南部拓展） 析计提坏账准备
遵义市汇川区城市建设投资 根据合同履行情况,分 49,706,203.09 3,878,263.04 7.80
经营有限公司（汇川场平） 析计提坏账准备
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期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
遵义市国有资产投融资经营 根据合同履行情况,分 25,781,456.03 3,899,422.16 15.12
管理有限责任公司 析计提坏账准备
遵义市山盆镇政府（生态项 根据合同履行情况,分 17,448,887.31 469,744.37 2.69
目） 析计提坏账准备
根据合同履行情况,分遵义县金杯投资有限公司 15,211,548.15 350,808.37 2.31
析计提坏账准备
根据合同履行情况,分贵阳新天经济开发投资公司 12,681,058.44 2,000,000.00 15.77
析计提坏账准备
根据合同履行情况,分武警水电三支队 11,002,995.56 550,149.78 5.00
析计提坏账准备
根据合同履行情况,分铜仁市一鼎爆破有限公司 9,600,000.01 672,000.00 7.00
析计提坏账准备
贵州三安爆破工程有限公司 根据合同履行情况,分 7,657,413.60 444,493.03 5.80
（德江） 析计提坏账准备
根据合同履行情况,分贵州铜仁鑫安爆破有限公司 7,108,130.30 425,524.22 5.99
析计提坏账准备
仁怀市城市开发建设投资经 根据合同履行情况,分 7,001,978.06 200,098.90 2.86
营有限责任公司 析计提坏账准备
贵州玉屏黔东玉安爆破工程 根据合同履行情况,分 6,985,518.08 488,986.27 7.00
有限责任公司 析计提坏账准备
遵义市新蒲镇政府（大山还 根据合同履行情况,分 6,768,067.96 1,518,985.86 22.44
房） 析计提坏账准备
根据合同履行情况,分六盘水鸿海建材有限公司 6,247,101.20 312,355.07 5.00
析计提坏账准备
北京城建道桥建设集团有限
根据合同履行情况,分公司贵阳市朝阳洞路道路改 5,725,986.00 246,299.30 4.30
析计提坏账准备
造工程C标段项目经理部
根据合同履行情况,分德江新城爆破工程有限公司 5,243,776.00 367,064.32 7.00
析计提坏账准备
根据合同履行情况,分石阡荣盛爆破工程有限公司 5,128,041.69 315,949.09 6.16
析计提坏账准备
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期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
贵州毕节双山建设投资有限 根据合同履行情况,分 5,000,000.00 2,000,000.00 40.00
公司（双山新区） 析计提坏账准备
窑街煤电精益基本建设公司 根据合同履行情况,分 4,700,000.00 470,000.00 10.00
（洪金广） 析计提坏账准备
根据合同履行情况,分贵州铜仁鑫安爆破有限公司 4,452,439.04 329,676.07 7.40
析计提坏账准备
根据合同履行情况,分铜仁吉祥爆破工程有限公司 4,322,200.80 216,110.04 5.00
析计提坏账准备
根据合同履行情况,分海西州民爆物资公司 3,872,464.74 80,075.93 2.07
析计提坏账准备
根据合同履行情况,分云浮恒宇爆破工程公司 3,754,072.00 262,785.04 7.00
析计提坏账准备
铜仁市新华爆破工程有限公 根据合同履行情况,分 3,646,488.72 274,232.06 7.52
司 析计提坏账准备
中国华西企业有限公司（仁 根据合同履行情况,分 3,397,471.37 197,085.47 5.80
怀机场二标） 析计提坏账准备
遵义市道路桥梁工程有限责 根据合同履行情况,分 3,166,000.00 184,900.00 5.84
任公司（九节滩一标） 析计提坏账准备
贵阳市南明区住宅建设综合 根据合同履行情况,分 3,000,000.00 70,000.00 2.33
开发公司 析计提坏账准备
江口县梵安爆破工程有限责 根据合同履行情况,分 2,987,189.48 180,898.46 6.06
任公司 析计提坏账准备
贵州沿河天安爆破工程有限 根据合同履行情况,分 2,879,261.76 201,548.32 7.00
公司 析计提坏账准备
青海物产民爆器材专卖有限 根据合同履行情况,分 2,687,790.28 2,687,790.28 100.00
公司 析计提坏账准备
根据合同履行情况,分沿河神玖爆破工程有限公司 2,540,384.64 185,961.66 7.32
析计提坏账准备
吉林三三O五机械厂化工材 根据合同履行情况,分 2,506,850.00 125,342.50 5.00
料厂 析计提坏账准备
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期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
西部机场集团建设工程（西
根据合同履行情况,分安）有限公司（仁怀机场四 2,465,014.85 172,493.02 7.00
析计提坏账准备
标）
遵义县虾子镇人民政府（市 根据合同履行情况,分 2,432,505.00 81,625.25 3.36
政项目） 析计提坏账准备
云浮市恒宇爆破工程有限公 根据合同履行情况,分 2,401,096.68 168,076.77 7.00
司 析计提坏账准备
黔东南州开山爆破工程有限 根据合同履行情况,分 2,336,079.84 157,833.06 6.76
责任公司 析计提坏账准备
根据合同履行情况,分沿河神玖爆破工程有限公司 2,298,198.72 160,873.91 7.00
析计提坏账准备
根据合同履行情况,分陕西白河庆华化工有限公司 2,286,215.00 114,310.75 5.00
析计提坏账准备
根据合同履行情况,分山西潞安民爆器材有限公司 2,201,980.00 110,099.00 5.00
析计提坏账准备
西南现代商贸物流园置业有 根据合同履行情况,分 2,078,053.72 103,902.69 5.00
限公司 析计提坏账准备
贵州省龙健爆破工程有限公 根据合同履行情况,分 2,000,000.00 140,000.00 7.00
司（黔西） 析计提坏账准备
正安县芙蓉江民爆物品销售 根据合同履行情况,分 1,956,881.62 97,844.08 5.00
服务有限公司正安分公司 析计提坏账准备
山西机械化建设集团公司 根据合同履行情况,分 1,898,807.74 132,916.54 7.00
（仁怀机场三标） 析计提坏账准备
根据合同履行情况,分鞍山东风化工有限责任公司 1,801,101.75 90,055.09 5.00
析计提坏账准备
松桃苗族自治县安惠爆破有 根据合同履行情况,分 1,770,279.52 123,919.57 7.00
限责任公司 析计提坏账准备
根据合同履行情况,分铜仁吉祥爆破工程有限公司 1,585,208.16 110,964.57 7.00
析计提坏账准备
省道 S209花溪至值班改迁 根据合同履行情况,分 1,580,000.00 4,500.00 0.28
工程 析计提坏账准备
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财务报表附注
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
黔南化轻民爆器材有限责任 根据合同履行情况,分 1,544,049.97 99,423.31 6.44
公司长顺分公司 析计提坏账准备
根据合同履行情况,分金昌铁业集团有限公司 1,540,415.40 136,407.66 8.86
析计提坏账准备
根据合同履行情况,分青岩安置房 1,513,290.00 65,664.50 4.34
析计提坏账准备
铜仁市万山区恒丰爆破有限 根据合同履行情况,分 1,498,931.32 99,740.46 6.65
责任公司德江项目部 析计提坏账准备
云南建工第四建设有限公司 根据合同履行情况,分 1,443,647.45 76,555.32 5.30
（仁怀机场一标） 析计提坏账准备
中交第二航务工程局有限公
根据合同履行情况,分司遵义至贵阳扩容工程第 1,433,863.35 36,693.17 2.56
析计提坏账准备
4-A合同段项目
贵州建工集团第二建筑工程 根据合同履行情况,分 1,384,000.00 86,800.00 6.27
有限责任公司（九节滩二标） 析计提坏账准备
根据合同履行情况,分铜仁破工程有限公司 1,323,202.63 92,624.18 7.00
析计提坏账准备
贵州黔南化轻民爆器材有限 根据合同履行情况,分 1,308,013.98 91,560.98 7.00
责任公司平塘分公司 析计提坏账准备
贵州电力建设第二工程公司 根据合同履行情况,分 1,264,060.00 252,812.00 20.00
-织金电厂五通一平 析计提坏账准备
贵州金筑爆破拆除工程有限 根据合同履行情况,分 1,250,592.00 62,529.60 5.00
公司 析计提坏账准备
根据合同履行情况,分西昌永盛实业有限责任公司 1,220,639.96 61,032.00 5.00
析计提坏账准备
六盘水天和爆破工程有限公 根据合同履行情况,分 1,200,000.00 84,000.00 7.00
司 析计提坏账准备
黔东南州开山爆破工程有限 根据合同履行情况,分 1,164,214.70 58,210.74 5.00
责任公司 析计提坏账准备
正安县芙蓉江民爆物品销售 根据合同履行情况,分 1,116,748.23 78,172.38 7.00
服务有限公司务川分公司 析计提坏账准备
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财务报表附注
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
玛曲格萨乐黄金实业有限公 根据合同履行情况,分 1,094,931.20 6,841.18 0.62
司 析计提坏账准备
贵阳市建设投资控股有限公 根据合同履行情况,分 1,074,548.36 214,909.67 20.00
司（盐沙线工程） 析计提坏账准备
根据合同履行情况,分石阡荣盛爆破工程有限公司 1,069,862.40 99,010.80 9.25
析计提坏账准备
云南广泽高分子科技有限公 根据合同履行情况,分 1,038,960.00 51,948.00 5.00
司 析计提坏账准备
根据合同履行情况,分独山县物资供应公司 1,027,254.80 71,907.84 7.00
析计提坏账准备
根据合同履行情况,分松桃昌荣爆破工程有限公司 1,000,000.00 70,000.00 7.00
析计提坏账准备
合计 907,585,341.03 68,103,628.58 -- --
3、组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1年以内 173,416,687.20 8,670,834.36 51至2年 62,855,962.10 4,399,639.54 72至3年 5,399,827.81 539,982.78 103至4年 321,896.24 64,379.25 204至5年 418,980.56 167,592.22 405年以上 9,545,373.77 9,545,373.77 100合计 251,958,727.68 23,387,801.92 9.28
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财务报表附注
4、组合2中，可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定组合
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 不计提原因回收风险较低民爆产品应收账款 314,969,571.50 回收风险低回收风险较低爆破工程应收账款 760,059,012.71 回收风险低回收风险较低关联方应收账款 33,276,150.70 回收风险低合计 1,108,304,734.91
5、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款
期末余额
单位 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
中国水利水电第十二工程
根据合同履行情况分析局有限公司（织金煤化一期 966,300.18 32,641.01 3.38
计提坏账准备
二标）
贵州铜仁鑫安爆破有限公 根据合同履行情况分析 894,263.68 62,598.46 7.00
司 计提坏账准备
织金至纳雍高速公路第四 根据合同履行情况分析 865,815.25 60,607.07 7.00
合同 计提坏账准备
西南物流园(廖银堂、廖如 根据合同履行情况分析 852,653.02 42,632.65 5.00
忠) 计提坏账准备
铜仁民爆器材经营有限责 根据合同履行情况分析 844,669.24 59,126.85 7.00
任公司印江县分公司 计提坏账准备
根据合同履行情况分析富源路工地 840,545.60 42,027.28 5.00
计提坏账准备
铜仁市卷烟厂易地搬迁技 根据合同履行情况分析 824,248.07 41,212.40 5.00
改开幕式场平 计提坏账准备
贵州省松桃县汇丰民用爆 根据合同履行情况分析 796,388.26 58,677.12 7.37
破器材有限公司 计提坏账准备
贵州合众爆破工程有限公 根据合同履行情况分析 788,058.86 55,164.12 7.00
司 计提坏账准备
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期末余额
单位 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
马鞍山荣盛劳务有限公司
根据合同履行情况分析息烽县环团圆山城市干道 780,972.50 54,668.08 7.00
计提坏账准备
工程二工区
铜仁民爆器材经营有限责 根据合同履行情况分析 740,332.73 51,823.29 7.00
任公司石阡分公司 计提坏账准备
贵州玉屏黔东玉安爆破工 根据合同履行情况分析 656,342.40 63,668.09 9.70
程有限责任公司 计提坏账准备
中石化中原建设工程有限 根据合同履行情况分析 591,983.05 41,438.81 7.00
公司（织金煤化一期三标） 计提坏账准备
遵义县遵南城建有限公司 根据合同履行情况分析 555,700.00 555,700.00 100.00
（新材料园区） 计提坏账准备
都匀市恒丰爆破有限责任 根据合同履行情况分析 548,559.27 33,492.03 6.11
公司 计提坏账准备
黔南州安平泰爆破工程有 根据合同履行情况分析 542,721.60 37,990.51 7.00
限公司 计提坏账准备
贵州黔南化轻民爆器材有 根据合同履行情况分析 542,392.00 33,029.16 6.09
限责任公司 计提坏账准备
江口县梵安爆破有限责任 根据合同履行情况分析 512,741.76 47,400.47 9.24
公司 计提坏账准备
期末余额在50万元以下的 根据合同履行情况分析 17,162,277.55 3,348,605.29 19.51
81户 计提坏账准备
合计 30,306,965.02 4,722,502.69
6、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
清镇电厂 197,920.22六盘水市钟山区黄土坡爆管站（停用） 66,309.42贵州宏福实业开发有限总公司 17,167.29贵州水城瑞安水泥有限公司 15,375.93期末余额在1万元以下的20户 48,247.29合计 345,020.15
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7、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
披单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
遵义市湘江投资建设有限责任公司 271,520,734.54 11.81 12,842,044.62遵义市新区开发投资有限公司（路
186,026,234.00 8.09
网工程）
贵州贵安置业投资有限公司（羊艾） 99,014,238.12 4.31 4,200,711.91遵义市新蒲新区管理委员会 93,089,444.88 4.05
贵阳市城市发展投资集团股份有限
67,112,717.35 2.92
公司
合计 716,763,368.89 31.19 17,042,756.53(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 48,669,466.57 68.86 57,809,395.72 81.45
1至2年 12,324,413.65 17.44 12,263,432.51 17.28
2至3年 9,111,819.78 12.89 299,410.00 0.42
3年以上 576,800.26 0.82 599,463.67 0.84
合计 70,682,500.26 -- 70,971,701.90 --
2、账龄超过一年的大额预付款项情况
债务人名称 账面余额 款项性质 未结算原因
四川亿博工程项目管理有限公司 4,000,000.00预付工程款 工程未到结算期
贵州百利工程建设咨询有限公司 1,678,460.00预付工程款 工程未到结算期
河南同济路桥工程技术有限公司 1,180,000.00预付工程款 工程未到结算期
合计 6,858,460.00
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3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
四川亿博工程项目管理有限公司 4,000,000.00 5.66
630项目挖运（游辉） 3,364,460.00 4.76
白云高新区901二期挖运费 3,000,000.00 4.24
贵州百利工程建设咨询有限公司 1,678,460.00 2.37
派索国际贸易（上海）有限公司 1,393,068.33 1.97
合计 13,435,988.33 19.01
(五) 应收股利
1、应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
六盘水市钟山区恒鑫危险货物运输有限公司 67,880.55 19,647.94思南顺昌爆破公司 6,563.50遵义县物资供应有限责任公司 1,048,435.65 503,754.27贵阳鑫筑民爆经营有限公司 1,028,346.64 1,028,346.64安顺市黔中民爆经营有限责任公司平坝分公司 392,000.00 230,000.00思南顺昌爆破工程公司 119,472.49六盘水恒鑫爆破公司 19,718.42都匀市恒丰爆破有限责任公司 28,152.90 28,152.90纳雍众恒爆破工程公司 851,129.85 851,129.85合计 3,415,945.59 2,806,786.012、重要的账龄超过1年的应收股利
是否发生减值项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
及其判断依据遵义县物资供应有限公司 503,754.27 1-3年 待后期收回 否
贵阳鑫筑民爆经营有限公司 1,028,346.64 1-3年 待后期收回 否
安顺市黔中民爆经营有限责
230,000.00 3年 待后期收回 否
任公司平坝分公司
孙公司改制前利
都匀市恒丰爆破有限责任公
28,152.90 1-3年 润，剩下的部分待 否
司
后期收回
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是否发生减值项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
及其判断依据孙公司改制前利
纳雍众恒爆破工程公司 851,129.85 1-3年 润，剩下的部分待 否
后期收回
合计 2,641,383.66
(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 304,367,305.60 37.71 26,904,222.05 8.84 277,463,083.55其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 499,002,109.57 61.82 7,358,153.91 1.47 491,643,955.66其他应收款
其中：组合1 104,075,677.95 12.89 7,358,153.91 7.07 96,717,524.04组合2 394,926,431.62 48.93
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 3,814,838.52 0.47 3,411,264.50 89.42 403,574.02的其他应收款
合计 807,184,253.69 100.00 37,673,640.46 4.67 769,510,613.23年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 612,663,641.29 79.76 19,344,332.86 3.16 593,319,308.43其他应收款
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年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 155,482,938.11 20.24 3,693,437.12 2.38 151,789,500.99其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 768,146,579.40 100.00 23,037,769.98 3.00 745,108,809.422、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%））
遵义市汇川区城市建 根据合同履行情况,分析计 136,424,955.56 9,682,406.89 7.10
设投资经营有限公司 提坏账准备
遵义县城市建设投资 根据合同履行情况,分析计 95,830,661.68 5,358,146.32 5.59
经营有限公司 提坏账准备
遵义市道路桥梁工程 根据合同履行情况,分析计 8,000,000.00 20.00
有限责任公司 40,000,000.00 提坏账准备
黔南州利元房地产开 根据合同履行情况,分析计 15,000,000.00 1,500,000.00 10.00
发有限责任公司 提坏账准备
遵义帝豪房地产开发 根据合同履行情况,分析计 11,496,065.00 2,049,606.50 17.83
有限公司 提坏账准备
中铁十七局集团二公
根据合同履行情况,分析计司西藏华泰龙甲玛工 3,050,000.00 152,500.00 5.00
提坏账准备
程项目部
甘肃第二建设集团有 根据合同履行情况,分析计 1,565,623.36 111,562.34 7.13
限公司 提坏账准备
四川宏泰鑫发矿山工 根据合同履行情况,分析计 1,000,000.00 50,000.00 5.00
程有限公司 提坏账准备
合计 304,367,305.60 26,904,222.05
财务报表附注第41页
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3、组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内小计 78,963,846.80 3,948,192.34 5.00%1至2年 7,521,882.39 526,531.78 7.00%2至3年 16,182,434.72 1,618,243.47 10.00%3至4年 45,100.00 9,020.00 20.00%4至5年 177,079.53 70,831.81 40.00%5年以上 1,185,334.51 1,185,334.51 100.00%合计 104,075,677.95 7,358,153.91
4、组合 2中，可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定组合
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 不计提原因
备用金借款 7,132,879.11 回收风险低
保证金 350,041,082.34 回收风险低
关联方往来 37,752,470.17 回收风险低
合计 394,926,431.62
5、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 单项计提理由
根据合同履行情况分析计提坏铜仁联合改制费 818,516.00 818,516.00 100.00
账准备
期末余额在 50万 根据合同履行情况分析计提坏 2,996,322.52 2,592,748.50 86.53
元以下的41户 账准备
合 计 3,814,838.52 3,411,264.50
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6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末 坏账准备
款项性
单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的比
质 期末余额
例(%)
遵义市汇川区城市建
保证金 136,424,955.561-3年 16.90 9,682,406.89设投资经营有限公司
贵州习水林旅投资有
保证金 100,000,000.001年内 12.39
限公司
遵义县城市建设投资
保证金 95,830,661.681年内 11.87 5,358,146.32经营有限公司
遵义湘江投资建设有
保证金 51,370,960.251年内 6.36
限责任公司
习水县保丰水库 保证金 50,000,000.001年内 6.19
合计 -- 433,626,577.49 -- 53.72 15,040,553.217、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 341,337,932.11 293,477,088.01周转金及保证金 465,846,321.58 474,669,491.39合计 807,184,253.69 768,146,579.40(七) 存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 67,492,150.38 865,753.57 66,626,396.81 71,137,845.31 267,744.28 70,870,101.03在产品 8,795,848.45 8,795,848.45 3,808,819.75 3,808,819.75库存商品 100,624,910.19 1,785,231.48 98,839,678.71 95,672,759.05 95,672,759.05周转材料 70,008.78 70,008.78 913,087.33 913,087.33消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结 85,396,672.30 85,396,672.30 82,994,166.90 82,994,166.90算资产
合计 262,379,590.10 2,650,985.05 259,728,605.05 254,526,678.34 267,744.28 254,258,934.06
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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额计提 其他 其他
转销
原材料 267,744.28 598,009.29 865,753.57在产品
库存商品 1,785,231.48 1,785,231.48周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 267,744.28 2,383,240.77 2,650,985.053、建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 2,652,038,606.11累计已确认毛利 576,061,623.08减：预计损失 0.00已办理结算的金额 3,142,703,556.89建造合同形成的已完工未结算资产 85,396,672.30(八) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
持有待售长期资产（投资性房地产、
固定资产、无形资产等）
委托贷款
持有待售的生产性生物资产
预交企业所得税 5,870,843.43
待抵扣进项税 6,506,270.63 7,758,097.21合计 12,377,114.06 7,758,097.21
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(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 106,928,038.68 106,928,038.68 110,578,038.68 110,578,038.68按公允价值计量的
按成本计量的 106,928,038.68 106,928,038.68 110,578,038.68 110,578,038.68合计 106,928,038.68 106,928,038.68 110,578,038.68 110,578,038.682、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单位 单位持股本期现金红利年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末
比例(%)
泸州安翔民爆物资有限公司 150,000.00 150,000.00 2.50
贵州盘县坤远再生资源循环
2,450,000.00 2,450,000.00
利用有限公司
贵安新区开发投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 4.00
贵州久联房地产开发有限责
756,282.20 756,282.20 0.69
任公司
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账面余额 减值准备 在被投资
被投资单位 单位持股本期现金红利年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末
比例(%)
贵阳鑫筑民爆经营有限公司 300,000.00 300,000.00 17.00
贵州黔南化轻民爆器材有限
755,100.00 755,100.00 30.00
责任公司
遵义市化轻燃建公司 845,000.00 845,000.00 22.00
遵义县物资供应有限责任公
80,000.00 80,000.00 12.00
司
普定县联合物资经营有限责
594,000.00 594,000.00 30.00
任公司
平坝县民爆器材有限责任公
357,200.00 357,200.00 15.00
司
安顺市鑫联民爆物品经营有
200,000.00 200,000.00 20.00
限公司
黔南爆破配送服务有限公司 50,000.00 50,000.00 10.00
毕节旧车交易中心 278,456.48 278,456.48 100.00
贵阳鑫筑民爆经营有限公司
300,000.00 300,000.00 17.00
(开阳)
纳雍县众恒爆破服务有限责
150,000.00 150,000.00 10.00
任公司
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账面余额 减值准备 在被投资
被投资单位 单位持股本期现金红利年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末
比例(%)
威宁县宁盛爆破服务有限责
120,000.00 120,000.00 20.00
任公司
思南顺昌爆破服务有限责任
200,000.00 200,000.00
公司
六盘水水泥厂 30,000.00 30,000.00 0.00
六盘水市钟山区恒鑫危险货
200,000.00 200,000.00 5.00
物运输有限公司
河南永联民爆器材股份有限
360,000.00 360,000.00 4.00
公司
沁阳县祥泰民爆器材股份有
252,000.00 252,000.00 20.00 130,120.20限公司
内乡县神力民爆器材有限公
210,000.00 210,000.00 4.00
司
南召神威爆破公司 330,000.00 330,000.00 33.00
淅川神威爆破公司 310,000.00 310,000.00 31.00
桐柏神威爆破公司 300,000.00 300,000.00 30.00
内乡县马山口镇信用联社 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 110,578,038.68 3,650,000.00 106,928,038.68 130,120.20财务报表附注第47页
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财务报表附注
(十) 长期应收款
长期应收款情况
期末余额 年初余额
项目 折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务 1,434,012,256.85 31,057,195.86 1,402,955,060.99 2,280,389,084.91 2,280,389,084.91
合计 1,434,012,256.85 31,057,195.86 1,402,955,060.99 2,280,389,084.91 2,280,389,084.91
长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备期末余额的投资损益收益调整益变动股利或利润
联营企业
赤水建兴爆破工
1,591,899.87 -246,648.44 364,143.07 981,108.36
程服务有限公司
金沙县小额贷款
2,651,836.54 36,306.77 2,688,143.31
有限责任公司
贵州大方盛恒爆
976,000.00 519,380.54 1,495,380.54
破服务有限公司
财务报表附注第48页
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财务报表附注
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备期末余额的投资损益收益调整益变动股利或利润
贵州安联建材开
30,759,594.50 107,706.55 30,867,301.05
发有限公司
茂名新华粤久联
3,304,139.18 -60,552.06 3,243,587.12
有限公司
小计 39,283,470.09 356,193.36 364,143.07 39,275,520.38
(十二)固定资产
固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计一、账面原值：
1.期初余额 1,027,000,519.58 423,975,568.15 40,728,982.90 130,322,099.54 6,185,245.61 1,628,212,415.782.本期增加金额 72,838,492.55 11,961,668.34 11,823,864.77 8,349,471.25 4,145,906.10 109,119,403.01（1）购置 46,747,668.74 5,285,495.67 7,929,530.83 8,349,471.25 4,145,906.10 72,458,072.59（2）在建工程转入 26,090,823.81 6,676,172.67 3,894,333.94 36,661,330.42（3）企业合并增加
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财务报表附注
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计4.期末余额 1,092,377,596.05 403,293,591.29 50,515,016.28 133,126,947.37 7,920,721.86 1,687,233,872.85二、累计折旧
1.期初余额 189,024,870.54 171,427,340.09 19,311,583.27 68,278,753.01 3,639,633.11 451,682,180.022.本期增加金额 31,686,882.48 35,913,589.40 6,608,363.86 17,376,696.89 5,007,911.28 96,593,443.91（1）计提 31,686,882.48 35,913,589.40 6,608,363.86 17,376,696.89 5,007,911.28 96,593,443.913.本期减少金额 748,787.29 21,419,608.87 1,229,451.50 3,325,409.02 1,393,085.72 28,116,342.40（1）处置或报废 748,787.29 21,419,608.87 1,229,451.50 3,325,409.02 1,393,085.72 28,116,342.404.期末余额 219,962,965.73 185,921,320.62 24,690,495.63 82,330,040.88 7,254,458.67 520,159,281.53三、减值准备 0.001.期初余额 143,037.00 36,196.04 179,233.042.本期增加金额 7,973,161.55 44,139.69 8,017,301.24（1）计提 7,973,161.55 44,139.69 8,017,301.243.本期减少金额 23,953.49 1,199.04 14,294.42 39,446.95（1）处置或报废 23,953.49 1,199.04 14,294.42 39,446.954.期末余额 7,973,161.55 163,223.20 -1,199.04 21,901.62 8,157,087.33四、账面价值
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(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值西藏混装炸药地面站项目 31,409,464.14 31,409,464.14液态硝酸铵项目 957,335.45 957,335.45技术中心项目 212,559.40 212,559.40 212,559.40 212,559.40科技大楼项目 14,020,052.19 14,020,052.19 13,944,152.19 13,944,152.19美国技术高强度导爆管生产线 10,718,904.84 10,718,904.84 2,961,438.03 2,961,438.03延期体雷管自动卡腰机生产线改造 1,273,520.00 1,273,520.00 1,273,520.00 1,273,520.00思南12000吨乳化炸药技术改造 7,134,293.64 7,134,293.64集团监视中心项目 294,980.00 294,980.00OA办公软件融合项目 118,867.92 118,867.929844、9855新增8吨燃气锅炉2台及配套设施 2,128,925.80 2,128,925.80集团财务管理平台 1,941,388.73 1,941,388.73 1,385,284.04 1,385,284.049844分公司技改项目 2,053,634.14 2,053,634.14 448,654.59 448,654.599855分公司技改项目 870,135.20 870,135.20 413,926.94 413,926.94思南分公司技改项目 3,000.00 3,000.00 1,131,409.00 1,131,409.00混装生产分公司零星技改项目 366,955.42 366,955.42 208,633.64 208,633.64贵化燃气锅炉改造 1,411,986.00 1,411,986.00财务报表附注第51页
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值联合公司长春炸药仓库项目 5,618,197.34 5,618,197.34 5,380,306.81 5,380,306.81联合公司麻沙沟羊九库项目 6,724,800.01 6,724,800.01贵阳久联技改项目 936,635.31 936,635.31 954,480.48 954,480.48河南久联技改项目 12,264,550.94 12,264,550.94 2,302,916.72 2,302,916.72甘肃久联技改项目 45,773.42 45,773.42 136,826.89 136,826.89新联爆破公司项目 3,926,215.12 3,926,215.12 2,919,886.18 2,919,886.18联合公司零星工程 360,220.70 360,220.70安顺久联零星工程 171,888.47 171,888.47 1,047,873.00 1,047,873.00合计 54,423,410.52 54,423,410.52 85,262,741.57 85,262,741.572、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
利息资本其中：本期
本期转入固定资产本期其他 投入占预工程进度 本期利息项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 化累计金利息资本 资金来源金额 减少金额 算比例 (%) 资本化率额 化金额
(%)
科技大楼项目 30,000,000.00 13,944,152.19 75,900.00 14,020,052.19 46.73 在建 其他思南 12000吨乳化炸
25,000,000.00 7,134,293.64 14,998,017.36 22,132,311.00 其他药技术改造
财务报表附注第52页
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工程累计
利息资本其中：本期
本期转入固定资产本期其他 投入占预工程进度 本期利息项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 化累计金利息资本 资金来源金额 减少金额 算比例 (%) 资本化率额 化金额
(%)
美国技术高强度导爆
12,000,000.00 2,961,438.03 7,757,466.81 10,718,904.84 89.32 在建 其他管生产线
合计 67,000,000.00 24,039,883.86 22,831,384.17 22,132,311.00 24,738,957.03
(十四)无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计一、账面原值
1.期初余额 281,480,564.35 9,058,685.57 6,445,000.00 7,889,153.66 304,873,403.582.本期增加金额 6,526,136.81 942,134.22 942,373.45 8,410,644.48（1）购置 6,526,136.81 942,134.22 942,373.45 8,410,644.48（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计二、累计摊销
1.期初余额 39,803,366.91 1,601,044.61 3,857,477.57 2,444,846.87 47,706,735.962.本期增加金额 3,487,630.44 47,778.13 911,433.49 1,193,715.34 5,640,557.40（1）计提 3,487,630.44 47,778.13 911,433.49 1,193,715.34 5,640,557.403.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 43,290,997.35 1,648,822.74 4,768,911.06 3,638,562.21 53,347,293.36三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
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(十五)开发支出
资本化资本化具本期增加金额 本期减少金额
开始 体 期末研项目 年初余额 期末余额
确认为无 计入当期确认为固 发进度内部开发支出 其他 时点 依据形资产 损益 定资产
硝酸肼镍起爆药自动生产线研发 446,837.56 446,837.56
电子雷管自动生产线项目 120,720.00 120,720.00
低成本高强度导爆管开发 42,210.00 42,210.00
自动卡腰机研发 77,961.74 77,961.74
导爆管自动加料装置改进 32,126.92 7,528.51 39,655.43
雷管自动装配线研究 1,419,916.67 1,419,916.67
混药机装药机研制 274,530.19 274,530.19
管理信息体统 871,250.40 225,516.14 1,096,766.54
爆破一体化数据建设 90,566.04 90,566.04
合计 903,377.32 2,389,704.67 316,082.18 3,609,164.17
财务报表附注第55页
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(十六)商誉
商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加企业本期减少处
年初余额 期末余额
项 合并形成的 置
久远祥和爆破工程有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00贵州省开阳物资贸易有限公司 646,522.12 646,522.12河南久联神威民爆器材有限公司 37,923,759.12 37,923,759.12合计 39,590,281.24 39,590,281.24商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：减值测试采取被收购企业未来经营现金净流量折现与本期报表截止日账面净值比较。未来现金收入假设未来经济环境状况平稳且复苏好转，公司收入年合理增长率确定；营业成本、费用采取收入同比例确认；折现率选择主要考虑在目前经济环境下投资合理回报率。经测试，商誉无减值迹象。
(十七)长期待摊费用
本期增加 本期摊销金 其他减
项目 期初余额 期末余额
金额 额 少金额
久和公司房屋装修费 417,718.44 143,217.72 274,500.72工信部两化融合参展项目 1,037,363.07 352,945.68 684,417.39民爆产品信息系统 179,280.00 59,760.00 119,520.00瑞星杀毒软件服务费 42,564.10 9,458.72 33,105.38思南分公司扩能费用 1,400,497.53 430,922.40 969,575.13思南分公司环境绿化费 225,149.52 117,562.80 107,586.72爆破公司房屋租金 1 ,692,285.12 358,772.68 1,333,512.44贵安新联临时民爆库房建
573,814.20 127,757.14 446,057.06设费
爆破公司待摊费用 96,481.74 38,173.28 58,308.46西藏中金新联公司地面站
1,870,753.70 50,400.00 101,387.04 1,819,766.66前期费用
爆破公司房屋租赁费 47,369.00 5,263.24 42,105.76新联爆破公司项目修建仓
50,360.00 118,930.89 34,728.71 134,562.18库
安顺新联爆破工程公司办
202,714.09 30,625.15 172,088.94公室装修
财务报表附注第56页
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本期增加 本期摊销金 其他减
项目 期初余额 期末余额
金额 额 少金额
新联爆破久远祥和办公室
782,166.70 360,999.96 421,166.74装修费
联合公司众恒爆破房屋租
337,283.15 159,121.33 178,161.82金
联合经营剑河房屋租金 141,119.29 88,141.21 52,978.08联合公司思南万圣库房租
740,000.00 78,000.00 662,000.00金
河南久联生产许可使用权 1,500,000.00 1,500,000.00
河南久联土地使用补偿费 1,650,339.60 235,762.80 1,414,576.80河南久联行政办公区域土
211,208.00 24,848.00 186,360.00地使用补偿费
河南久联神威公司青海办
999,832.96 429,055.36 570,777.60事处租赁费
河南久联生产区域土地使
1,977,500.00 226,000.00 1,751,500.00用补偿费
河南久联乳化生产区土地
700,000.00 64,166.67 635,833.33使用补偿费
甘肃久联金昌民爆公司网
14,154.00 10,008.00 4,146.00络使用费摊销
甘肃久联运输公司停车场
57,899.51 17,665.32 40,234.19场地平整及房屋维修
贵阳久联导热油项目 39,794.85 19,897.44 19,897.41甘肃巨能化工有限公司租
1,954,416.10 290,627.33 1,663,788.77办公楼及厂房装修费用
贵阳新联爆破工程有限公
53,065.70 309,341.98 362,407.68司办公室租赁及装修
合计 16,237,150.41 3,236,652.83 5,314,867.98 14,158,935.26
财务报表附注第57页
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(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性 递延所得税差异 产 差异 资产
资产减值准备 163,069,681.30 26,624,179.26 109,248,811.79 23,482,491.69内部交易未实现利润
可抵扣亏损
已计提未使用职工薪酬
15,970,807.47 2,301,085.38 6,788,146.73 1,243,677.05产生的暂时性差异
已计提未使用专项储备
13,224,148.15 2,083,382.81 20,818,142.88 2,163,369.94时间性差异引起递延所得税款
合计 192,264,636.92 31,008,647.45 136,855,101.40 26,889,538.682、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性递延所得税 应纳税暂时 递延所得差异 负债 性差异 税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 3,769,868.60 837,409.71 3,769,868.60 837,409.71可供出售金融资产公允价值变动
合计 3,769,868.60 837,409.71 3,769,868.60 837,409.713、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 年初
项目 递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税负债互抵金额 资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额递延所得税资产 无 无
递延所得税负债 无 无
(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款
财务报表附注第58页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 25,000,000.00 165,000,000.00保证借款 517,050,000.00 839,500,000.00信用借款 246,137,868.69 565,187,868.69合计 788,187,868.69 1,569,687,868.69短期借款分类的说明：
借款单位 借款余额 抵押物
贵州省习水专营民用爆破器材经营有限公司 4,000,000.00 固定资产抵押
河南久联神威民爆器材有限公司 20,000,000.00 土地抵押
黔西南州新联爆破工程有限公司 1,000,000.00 土地抵押
合计 25,000,000.00
2、已逾期未偿还的短期借款：无
(二十)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 46,595,433.88 80,408,818.77商业承兑汇票
合计 46,595,433.88 80,408,818.77(二十一)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 1,245,325,667.05 1,092,996,580.071年至2年（含2年） 92,479,884.90 319,919,322.862年至3年（含3年） 26,861,332.06 17,182,191.193年以上 10,379,624.69 16,351,283.04合计 1,375,046,508.70 1,446,449,377.162、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
泸州富泰建筑有限公司 8,537,945.60 待结算
遵义宏顺建筑劳务有限公司 6,017,269.67 待结算
财务报表附注第59页
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财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建融埔建筑劳务有限公司 7,592,969.26 待结算
古胜斌 8,074,495.09 待结算
彭岗 3,633,568.93 待结算
刘海峰 5,239,005.86 待结算
王兴炼 5,392,339.49 待结算
林贻霖 4,434,489.35 待结算
合计 48,922,083.25 --
(二十二)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 93,069,763.91 74,290,185.181年至2年（含2年） 245,634.50 235,766.722年至3年（含3年） 164,724.30 148,449.733年以上 1,582,558.35 1,554,896.64合计 95,062,681.06 76,229,298.272、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
未来煤矿 411,497.64 待结算
兴发煤矿 211,790.00 待结算
纳雍县沙田煤矿 363,549.00 待结算
纳雍张维普洒煤矿 219,422.00 待结算
曙光乡桂兴煤矿 200,467.20 待结算
合计 1,406,725.84
3、建造合同形成的已结算未完工项目情况：
单位：元
项目 金额
累计已发生成本 367,374,950.00累计已确认毛利 57,813,034.35减：预计损失
财务报表附注第60页
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项目 金额
已办理结算的金额 474,201,833.90建造合同形成的已完工未结算项目 -49,013,849.55(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,892,820.55 463,683,896.92 456,565,999.68 17,010,717.79二、离职后福利-设
1,549,333.65 43,526,708.65 43,148,867.48 1,927,174.82定提存计划
三、辞退福利 19,025,903.38 17,282,620.64 1,743,282.74四、一年内到期的其
他福利
合计 11,442,154.20 526,236,508.95 516,997,487.80 20,681,175.352、短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,272,639.21 356,768,496.43 350,110,428.08 12,930,707.56（2）职工福利费 23,656,705.26 23,656,705.26
其中：非货币性福利
（3）社会保险费 76,022.64 23,320,143.38 23,504,426.63 -108,260.61其中：基本医疗保险费 71,115.78 17,944,640.40 18,105,103.89 -89,347.71补充医疗保险费 4,906.86 1,202,279.27 1,202,586.13 4,600.00工伤保险费 3,159,058.77 3,185,317.89 -26,259.12生育保险费 1,014,164.94 1,011,418.72 2,746.22（4）住房公积金 110,111.75 19,639,852.94 19,656,247.61 93,717.08（5）增量补贴
（6）工会经费和职工教育经费 3,340,714.95 8,984,215.39 8,230,376.58 4,094,553.76（7）非货币性福利
（8）其他 93,332.00 31,314,483.52 31,407,815.52 -其中：以现金结算的股份支付 -合 计 9,892,820.55 463,683,896.92 456,565,999.68 17,010,717.79
财务报表附注第61页
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3、设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 61,830.77 40,462,552.62 40,479,767.20 44,616.192、失业保险费 877,502.88 2,352,654.03 2,393,618.28 836,538.633、企业年金缴费 610,000.00 711,502.00 275,482.00 1,046,020.00合计 1,549,333.65 43,526,708.65 43,148,867.48 1,927,174.82(二十四)应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 60,793,769.29 12,464,724.55营业税 29,730,349.69 119,318,227.61企业所得税 32,778,557.20 23,007,268.07个人所得税 4,535,029.51 5,434,524.12城市维护建设税 7,367,338.96 9,064,669.58房产税 224,106.45 100,075.52教育费附加 4,402,915.25 6,543,764.77其他税费 427,066.41 1,128,372.95合计 140,259,132.76 177,061,627.17(二十五)应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 55,148.44企业债券利息 23,200,000.00 23,200,000.00短期借款应付利息 11,167,121.04 32,327,551.90划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 34,367,121.04 55,582,700.34(二十六)应付股利
项目 期末余额 期初余额
应付金昌民用爆破器材专营有限责任
58,660.85 58,660.85公司
贵阳久联化工有限责任公司应付贵阳
6,000,000.00 8,525,467.54市工商资产经营管理有限公司股利
财务报表附注第62页
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项目 期末余额 期初余额
联合经营公司下属子公司应付现金股
3,962,642.41 6,045,928.27利
甘肃久联联合营销有限公司应付自然
1,097.17人现金股利
应付织金宏泰保安公司 14,421.33联合公司应付贵州盘江民爆有限公司 8,026,904.63 8,026,904.63贵州贵安建设集团有限公司 3,044,870.25织金新联爆破应付股东股利 176,375.30
合计 18,224,583.19 25,717,350.04(二十七)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
公司往来款 1,205,121,700.10 857,361,830.30代扣款项 99,568,201.49 94,031,378.68保证金 178,101,351.50 89,893,996.98风险金 5,787,462.71 2,434,380.39其他 43,032,730.48 33,485,076.27合计 1,531,611,446.28 1,077,206,662.622、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保利久联控股集团有限责任公司 700,000,000.00借款
贵阳公路桥梁工程有限公司 17,670,000.00待结算保证金
织金绮陌大道其他应付款项 13,181,606.43待结算保证金
赵天才 12,286,121.66待结算保证金
郭联旺 11,353,305.01待结算保证金
合计 754,491,033.10 --
财务报表附注第63页
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(二十八)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 54,693,333.32 522,773,334.51一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 54,693,333.32 522,773,334.51(二十九)长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 124,226,665.49保证借款 218,693,332.13 209,600,000.00信用借款
合计 218,693,332.13 333,826,665.49抵押借款说明：无
(三十)应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
公司债券 597,993,936.90 596,594,169.49合计 597,993,936.90 596,594,169.49
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2、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券期 本期按面值计
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年初余额 溢折价摊销 本期偿还 期末余额限 发行 提利息
公司债券 100.002013年4月26日 7 600,000,000.00 596,594,169.49 1,399,767.41 597,993,936.90合计 100.00 / / 600,000,000.00 596,594,169.49 1,399,767.41 597,993,936.90财务报表附注第65页
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(三十一)递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 22,202,435.57 6,606,712.70 2,682,362.93 26,126,785.34政府补助
合计 22,202,435.57 6,606,712.70 2,682,362.93 26,126,785.34 --
涉及政府补助的项目：
与资产相本期新增补本期计入营业
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 关/与收益助金额 外收入金额
相关
爆破公司收到贵州省爆
破工程研究中心能力提 2,000,000.00 2,000,000.00与收益相关升建设补助
爆破公司收到台阶爆破
1,041,105.00 1,350,000.00 277,500.00 2,113,605.00与收益相关模拟技术产业化实践
爆破公司收到省企业中
500,000.00 500,000.00与收益相关心创新能力建设
爆破公司收到喀斯特地
19,057.70 10,000.00 9,057.70与收益相关质模拟技术研究及应用
爆破公司收到院士工作
304,211.33 6,500.00 297,711.33与收益相关站
爆破公司收到创新型领
3,004,438.80 1,000,000.00 272,514.21 3,731,924.59与收益相关军企业
爆破公司收到裂隙岩体
台阶爆破技术人才团队 245,680.00 245,680.00与收益相关建设
爆破公司收到台阶爆破
1,523,765.00 100,000.00 1,423,765.00与收益相关节能降振关键技术研究
爆破公司收到中深孔振
20,000.00 20,000.00与收益相关动降振措施
爆破公司收到社保科研
200,000.00 200,000.00 与收益相关补助
爆破公司收到贵州省高
层次创新型人才培养“百 200,000.00 4,000.00 196,000.00与收益相关层次”
财务报表附注第66页
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与资产相本期新增补本期计入营业
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 关/与收益助金额 外收入金额
相关
爆破公司收到工程研究
1,000,000.00 1,000,000.00与收益相关中心
爆破公司收到高稳定性
乳胶基质研究及工程补 600,000.00 32,781.66 567,218.34与收益相关助
联合公司收到习水补助 700,000.00 35,000.00 665,000.00与资产相关联合公司收到毕节联合
仓库远程监控设施安装 200,000.00 200,000.00 与收益相关补助
联合公司收到铜仁联合
393,460.47 236,712.70 630,173.17与资产相关仓库拆迁费
联合公司收到铜仁联合
78,369.88 78,369.88与资产相关安全技改金
联合公司收到开阳政府
拆迁城北路办公楼补偿 4,385,449.96 112,447.44 4,273,002.52与资产相关款
联合公司收到开阳政府
补助总库监控设备补偿 352,991.07 9,633.00 343,358.07与资产相关款
联合公司收到金沙汇森
1,962,239.69 280,319.95 1,681,919.74与资产相关新仓库建设资金
贵阳久联收到膨化生产
线政工程项目政府补助 1,200,000.00 240,000.00 960,000.00与资产相关款
母公司收到现场混装智
能综合管控系统专项资 2,400,000.00 2,400,000.00与资产相关金
母公司收到省科技厅拨
900,000.00 900,000.00与资产相关付自动装填线专项款
母公司收到市财政局拨
付产业振兴和技术改造 991,666.67 901,666.67 90,000.00与资产相关项目款
财务报表附注第67页
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与资产相本期新增补本期计入营业
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 关/与收益助金额 外收入金额
相关
母公司收到贵州省财政
厅拨付思南12000吨乳
2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关化炸药生产线项目2016
年安全生产专项资金
合计 22,202,435.57 6,606,712.27 2,525,282.49 157,080.44 26,126,785.34 --
(三十二)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 327,368,160.00 327,368,160.00(三十三)资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 621,006,190.59 31,561.03 620,974,629.56其他资本公积 -970,173.63 0.00 -970,173.63合计 620,036,016.96 31,561.03 620,004,455.93注：资本公积增加因素为子公司在孙公司中持股份额变动差异导致。
(三十四)专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 42,447,515.25 43,349,217.88 45,797,006.03 39,999,727.10合计 42,447,515.25 43,349,217.88 45,797,006.03 39,999,727.10其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期增加数为根据国家政策计提，减少数为安全生产耗用。
(三十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 111,353,077.92 3,544,075.97 0.00 114,897,153.89任意盈余公积 51,181,654.34 1,772,037.98 0.00 52,953,692.32
财务报表附注第68页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
储备基金
企业发展基金
其他
合计 162,534,732.26 5,316,113.95 167,850,846.21盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：法定盈余公积根据当前净利润10%计提，任意盈余公积根据当前净利润5%计提。
(三十六)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 819,717,712.83 809,188,743.09调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 819,717,712.83 809,188,743.09加：本期归属于母公司所有者的净利润 61,937,521.35 81,204,143.40减：提取法定盈余公积 3,544,075.97 14,379,966.44提取任意盈余公积 1,772,037.98 7,189,983.22提取一般风险准备
应付普通股股利 16,368,408.00 49,105,224.00转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 859,970,712.23 819,717,712.83(三十七)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,357,674,198.09 2,475,684,063.97 3,154,977,054.07 2,258,073,174.14其他业务 27,397,637.78 11,214,787.56 9,558,050.99 2,144,671.23合计 3,385,071,835.87 2,486,898,851.53 3,164,535,105.06 2,260,217,845.37(三十八)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
城市维护建设税 9,674,358.56 9,119,306.62
财务报表附注第69页
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项目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 9,210,689.60 8,368,834.18资源税 65,303.49
房产税 29,924.62
土地使用税 240,588.20
车船使用税
印花税 395,135.49
营业税 3,097,802.48 58,961,833.03价格调节基金 35,260.72 685,512.98合计 22,749,060.16 77,135,486.81(三十九)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,409,394.55 37,376,714.53办公费 551,295.76 819,479.97差旅费 4,868,537.90 4,904,873.47运输费 69,525,285.32 58,549,943.41折旧费 2,610,318.25 1,974,989.43房屋及设备使用费 13,164,352.40 14,293,955.38招待费 3,441,435.92 2,813,600.16其他 1,722,750.78 1,105,307.04合计 130,293,370.88 121,838,863.39(四十)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 243,392,073.79 214,683,486.23税金 3,558,790.12 8,297,856.01折旧及无形资产摊销 41,857,013.67 37,738,217.33办公费 12,503,854.63 14,303,345.81差旅费 12,989,939.58 14,156,812.39业务招待费 13,304,493.19 12,896,876.06房屋及设备使用费 8,323,181.66 10,061,439.28技术研究与开发费用 2,171,374.67 8,249,085.70
财务报表附注第70页
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项目 本期发生额 上期发生额
董事会经费 10,751,225.84 5,331,950.16存货损失 667.31 -247,788.87其他 54,648,951.19 49,928,348.13合计 403,501,565.65 375,399,628.23(四十一)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 184,685,784.40 230,182,466.15减：利息收入 23,585,540.95 41,111,283.93汇兑损益
现金折扣
手续费 3,726,563.77 748,479.54合计 164,826,807.22 189,819,661.76(四十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 46,697,739.96 30,618,648.96二、存货跌价损失 2,164,765.08
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 8,017,301.24
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 56,879,806.28 30,618,648.96
财务报表附注第71页
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(四十三)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 356,193.36 -575,730.05处置长期股权投资产生的投资收益 -495,997.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,531,959.10 838,638.51处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
合计 1,392,155.16 262,908.46(四十四)营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 16,513.90 1,704,001.94 16,513.90其中：固定资产处置利得 16,513.90 1,704,001.94 16,513.90无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 15,114,605.37 18,172,182.61 15,114,605.37罚款收入 179,973.67
本期子公司非同一控制合
4,532,157.00
并形成的负商誉
其他 3,024,172.31 4,523,215.20 3,024,172.31合计 18,155,291.58 29,111,530.42 18,155,291.58
财务报表附注第72页
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计入当期损益的政府补助
本期发生金上期发生金 与资产相关/补助项目
额 额 与收益相关贵阳久联化工公司收膨化生产线款 240,000.00 240,000.00收益相关
贵阳久联化工公司收子公司山西永济残疾人税收
3,943,384.47 2,245,835.90收益相关
优惠款
贵阳久联化工公司子公司贵州巨能研发费用补贴 118,800.00 310,000.00收益相关
贵阳久联化工公司子公司贵州巨能税款补贴 396,902.13收益相关
贵阳久联安全专项资金补助 600,000.00收益相关
贵阳久联名牌产品奖励 55,000.00收益相关
贵阳久联淘汰锅炉奖励 400,000.00收益相关
爆破公司中深孔振动降振措施 0.00 96,084.00收益相关
爆破公司喀斯特地质模拟技术研究及应用 10,000.00 227,802.30收益相关
爆破公司院士工作站 6,500.00 195,788.67收益相关
爆破公司拟创新型领军企业 272,514.21 260,700.20收益相关
爆破公司台阶爆破模拟技术产业化实践 277,500.00 293,895.00收益相关
爆破公司台阶爆破节能降振关键技术研究 100,000.00 291,235.00收益相关
甘肃雪松分公司收到社保局拨付的员工稳岗补贴 195,831.43 123,724.00收益相关
甘肃白银市财政局纳税奖励 75,000.00收益相关
甘肃兰州市城关区商务局重点限上商贸服务业企
20,000.00收益相关
业扶持资金
联合公司威宁安全技改资金 400,000.00收益相关
联合公司赫章安全技改资金 300,000.00收益相关
河南政府补助 9,005,000.00收益相关
母公司收品牌奖励款 150,000.00收益相关
母公司收2014年科技进步奖励奖金 30,000.00收益相关
母公司收中新专利事物所专利资助费 61,600.00收益相关
母公司收贵阳路浩知识产权专利资助费 26,800.00收益相关
母公司收花溪区品牌奖励款 5,000.00收益相关
母公司收花溪区政府锅炉奖励款 960,000.00收益相关
母公司转电子管网补助 8,333.33收益相关
母公司转基础雷管补助 100,000.00与资产相关
母公司转混装物联网补助 801,666.67 300,000.00与资产相关
财务报表附注第73页
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本期发生金上期发生金 与资产相关/补助项目
额 额 与收益相关安顺增值税税控系统专用设备和技术维护费用 945.38收益相关
安顺市省级观摩会补助款 992,536.70收益相关
母公司思南12000吨改造项目补助 100,000.00 收益相关
安顺市西秀区政府名牌产品奖励 50,000.00 收益相关
安顺市西秀区税收优惠返还 8,085,472.19 收益相关
安顺市地税局代扣代缴个所税手续费返还 9,834.79 收益相关
甘肃企业创业带动就业补贴 30,000.00 收益相关
爆破社保科研补助 200,000.00 收益相关
爆破贵州省高层次创新人才培养“百层次” 4,000.00 收益相关
爆破公司收到高稳定性乳胶基质研究及工程补助 32,781.66 收益相关
联合民爆金沙汇森新仓库建设资金摊入 280,319.95 收益相关
联合民爆毕节联合仓库远程监控安装补助 200,000.00 收益相关
联合民爆钟山区财政补贴 6,000.00 收益相关
贵阳久联科研经费 150,000.00 收益相关
合计 15,114,605.37 18,172,182.61
(四十五)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 8,884,109.79 312,482.34 8,884,109.79其中：固定资产处置损失 8,884,109.79 312,482.34 8,884,109.79无形资产处置损失
债务重组损失
停工损失 200,750.00
对外捐赠 4,664,753.87 81,450.00 4,664,753.87罚款支出 1,054,766.23 937,068.83 1,054,766.23其他 1,824,716.40 816,930.33 1,824,716.40合计 16,428,346.29 2,348,681.50 16,428,346.29
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(四十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 47,927,427.50 51,494,191.62递延所得税费用 -4,119,108.77 -4,511,100.44合计 43,808,318.73 46,983,091.182、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 123,041,474.60按法定/适用税率计算的所得税费用 18,456,221.19子公司适用不同税率的影响 12,704,739.58调整以前期间所得税的影响 209,113.14非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,167,417.70使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
10,270,827.12抵扣亏损的影响
本期递延所得税负债影响
所得税费用 43,808,318.73(四十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
工程保证金、设备租赁费 133,380,003.15 164,519,310.87各往来款项 77,286,532.98 18,994,267.58银行存款利息 4,056,683.97 8,289,857.81风险抵押金、罚款赔款 6,140,486.12 7,821,562.34其他 6,444,530.59 7,612,419.35合计 227,308,236.81 207,237,417.95
财务报表附注第75页
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付工程投标保证金和质保金 376,150,287.60 129,369,549.98付现管理费用 143,378,921.85 122,977,924.67付现销售费用 92,681,042.42 82,487,159.43付备用金 26,897,487.14 25,437,831.85其他 4,589,307.66 2,429,099.04合计 643,697,046.67 362,701,564.973、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收贵州大龙汇源开发投资有限公司
25,599,555.55 33,447,689.29归还代付费
收到红桥公司代付费及资金占用费 194,776,623.33 13,019,025.00收遵义市新区开发投资公司归还代
32,526,044.44付费
收到遵义县国投还代付费 47,933,266.67 11,000,000.00收到汇川城投归还代付费 30,000,000.00收遵义县城市投资经营有限公司还
50,000,000.00代付费及资金占用费
收到的爆破公司收购子公司支付的
投资款与被收购子公司货币资金差 4,965,581.21额
收遵义湘江投资公司归还代付费 15,760,000.00
合计 284,069,445.55 174,958,339.944、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
遵义湘江投资建设有限公司代付费 19,500,000.00合计 19,500,000.00
财务报表附注第76页
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5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
爆破公司收保利久联控股集团有限责任公司借款 143,000,000.00爆破公司子公司收回借款 1,266,443.83保利久联控股集团有限责任公司 500,000,000.00
合计 500,000,000.00 144,266,443.836、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
母公司支付定向增发费用 3,000,000.00 850,000.00甘肃久联永登公司归还借款 2,139,171.51贵州新联爆破工程集团有限公司支付融资保证金 4,000,000.00子公司偿还其他公司借款 2,511,124.12贵州联合民爆器材经营有限责任公司少数股东退
120,000.00股
支付委托贷款利息 7,597,180.55
支付承兑汇票保证金 8,870,898.85
贵州新联爆破工程集团有限公司支付履约及信用
100,400,000.00
证保证金
合计 119,868,079.40 9,620,295.63(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 79,233,155.87 89,547,636.74加：资产减值准备 56,879,806.28 30,618,648.96固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 96,593,443.91 101,432,890.35无形资产摊销 5,640,557.40 7,347,073.80长期待摊费用摊销 5,282,525.10 7,483,410.57处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 8,867,595.89 1,391,519.60固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务报表附注第77页
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项目 本期金额 上期金额
财务费用 184,685,784.40 230,182,466.15投资损失 -1,392,155.16 -262,908.46递延所得税资产减少 -4,119,108.77 -4,511,100.44递延所得税负债增加
存货的减少 -5,469,670.99 -44,030,747.11经营性应收项目的减少 -55,058,345.62 -228,344,482.42经营性应付项目的增加 410,585,099.11 9,103,030.56其他
经营活动产生的现金流量净额 781,728,687.42 199,957,438.302、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 716,629,900.71 965,316,823.43减：现金的期初余额 965,316,823.43 690,655,271.80加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -248,686,922.72 274,661,551.632、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 716,629,900.71 965,316,823.43其中：库存现金 617,946.29 784,535.38可随时用于支付的银行存款 716,011,954.42 964,532,288.05可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
财务报表附注第78页
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项目 期末余额 期初余额
三、期末现金及现金等价物余额 716,629,900.71 965,316,823.43其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
(四十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 114,579,326.94银行承兑汇票保证金及履约保证金应收票据
存货
固定资产 22,439,657.89银行抵押贷款
无形资产 31,673,011.33银行抵押贷款
合计 168,691,996.16
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六、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
子公司企业 法定代表 直接持股表决权比间接持股子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 取得方式类型 类型 人 比例(%) 例(%) 比例(%)贵州新联爆破工程集控股子有限贵阳市花溪区孟
沈晓松房屋建筑施工、爆破与拆除工程 85,000万元 100.00 100.00 设立团有限公司 公司 责任关
贵阳久联化工有限责控股子有限贵阳高新技术开 民用爆破器材生产、销售、研究
翁增荣 9,000万元 51.00 51.00 购买任公司 公司 责任发区新天园区 与开发
批零兼营：民用爆破器材（持许
可证经营），化工产品及原料（化
贵州联合民爆器材经控股子有限贵阳市宝山北路 学危险品及专项管理的除外），
廖长风 6,000万元 51.00 51.00 6.96 设立营有限责任公司 公司 责任213号 二、三类机电产品，建筑材料，
新旧车（除小轿车）；废旧金属回
收（在郊区的分支机构经营）
甘肃久联民爆器材有控股子有限兰州市西固区西
尚力 民用爆炸物品的生产销售 16,399万元 100.00 100.00 购买限责任公司 公司 责任固中路36号
河南久联神威民爆器控股子有限
内乡县马山口镇 张曦 民用爆炸物品的生产销售 4,767万元 90.00 90.00 购买材有限公司 公司 责任
贵阳花溪安捷运输有控股子有限贵阳市花溪区清 雷管炸药危险品运输，普通货物
胡殷智 400万元 66.45 66.45 购买限责任公司 公司 责任溪路97# 运输
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子公司企业 法定代表 直接持股表决权比间接持股子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 取得方式类型 类型 人 比例(%) 例(%) 比例(%)安顺久联民爆有限责控股子有限安顺市西秀区大 民用爆破物品生产、销售研究开
占必文 10,000万元 100.00 100.00 设立任公司 公司 责任 西桥镇 发、化工产品、进出口业务
2、重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额贵阳久联化工有限责任公司 49.00 7,849,902.67 842,932.52 101,654,345.36贵州联合民爆器材经营有限责任公司 42.04 -5,275,285.42 4,285,147.19 51,066,201.10河南久联神威民爆器材有限公司 10.00 2,736,388.42 1,298,627.90 27,368,812.16贵阳花溪安捷运输有限责任公司 33.55 172,253.95 375,415.58 2,506,894.253、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计贵阳久联化工有限责任公司 232,332,964.93 136,643,391.86 368,976,356.79 179,969,215.93 960,000.00 180,929,215.93贵州联合民爆器材经营有限责任公司 554,589,039.05 106,538,578.58 661,127,617.63 544,835,355.77 7,671,823.38 552,507,179.15河南久联神威民爆器材有限公司 71,093,501.44 156,314,172.95 227,407,674.39 48,288,999.58 48,288,999.58贵阳花溪安捷运输有限责任公司 7,400,329.98 3,976,022.34 11,376,352.32 5,860,362.52 5,860,362.52合计 865,415,835.40 403,472,165.73 1,268,888,001.13 778,953,933.80 8,631,823.38 787,585,757.18财务报表附注第81页
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财务报表附注
子公司 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计贵阳久联化工有限责任公司 212,915,566.03 146,750,639.62 359,666,205.65 183,810,017.63 1,200,000.00 185,010,017.63贵州联合民爆器材经营有限责任公司 362,237,821.76 110,595,304.27 472,833,126.03 342,657,304.40 8,072,511.07 350,729,815.47河南久联神威民爆器材有限公司 73,741,499.40 156,282,405.65 230,023,905.05 41,530,101.19 41,530,101.19贵阳花溪安捷运输有限责任公司 11,381,440.30 4,387,646.01 15,769,086.31 9,647,547.70 9,647,547.70合计 660,276,327.49 418,015,995.55 1,078,292,323.04 577,644,970.92 9,272,511.07 586,917,481.99本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量贵阳久联化工有限责任公司 299,629,920.46 13,710,780.53 13,710,780.53 10,626,734.03贵州联合民爆器材经营有限责任公司 902,517,920.89 -10,441,929.26 -10,441,929.26 -31,198,042.75河南久联神威民爆器材有限公司 195,367,334.22 5,653,677.10 5,653,677.10 21,829,023.95贵阳花溪安捷运输有限责任公司 18,057,281.64 513,424.59 513,424.59 1,040,678.39合计 1,415,572,457.21 9,435,952.96 9,435,952.96 2,298,393.62财务报表附注第82页
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财务报表附注
子公司 上期发生额
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量净额贵阳久联化工有限责任公司 284,507,692.46 1,063,430.61 1,063,430.61 16,926,779.29贵州联合民爆器材经营有限责任公司 403,754,574.57 -16,851,917.87 -16,851,917.87 6,689,117.65河南久联神威民爆器材有限公司 188,042,493.81 14,808,054.94 14,808,054.94 9,898,047.16贵阳花溪安捷运输有限责任公司 26,788,550.89 1,316,439.29 1,316,439.29 922,231.98合计 903,093,311.73 336,006.97 336,006.97 34,436,176.084、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无。
财务报表附注第83页
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财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 39,275,520.38 39,283,470.09下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 356,193.36 4,738,853.59—其他综合收益
—综合收益总额 356,193.36 4,738,853.592、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
七、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注 母公司对母公司对册 本公司的本公司的母公司名称 注册地 业务性质
资 持股比例表决权比本 (%) 例(%)
国有资产经营管理，投资、融资、
29,3
保利久联控 项目开发；房地产开发、销售（凭
贵州省贵 18.4
股集团有限 资质证从事经营活动）；房屋租赁； 30 30阳市 3万
责任公司 汽油、柴油、润滑油（仅限九八加
元
油站经营）、汽车配件销售。
本公司最终控制方是：
关联关 法定代
公司名称 企业类型 注册地 业务性质
系 表人
军民品贸易、房地产开发、中国保利集团公 最终控有限责任公司 文化艺术经营、矿产资源北京 张振高
司 制人 （国有独资） 领域投资开发民爆器材生产及爆破服务
财务报表附注第84页
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财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业：无
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
贵州久联集团新联轻化工有限责任公司 受同一控制人控制
贵州久联集团房地产开发有限公司 受同一控制人控制
山东银光民爆器材有限公司 受同一控制人控制
新时代民爆（辽宁）股份有限公司 受同一控制人控制
贵州盘江民爆有限公司 受同一控制人控制
保利化工控股有限公司 受同一控制人控制
沿河开源爆破工程有限公司 受同一控制人控制
贵州开源爆破工程有限公司 受同一控制人控制
贵州省金沙县金钻爆破工程服务有限公司 受同一控制人控制
习水县平山爆破工程有限责任公司 受同一控制人控制
保利利民（天津）股权投资基金合伙企业（筹建中） 受同一控制人控制
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贵州久联集团新联轻化工有限责任公司 纸箱、木箱采购 20,305,102.92 24,168,556.03贵州盘江民爆有限公司 采购商品 172,815,192.13
提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贵州久联集团房地产开发有限责任公司 建筑工程 3,314,224.95 35,957,300.00
财务报表附注第85页
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财务报表附注
销售商品情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额山东银光民爆器材有限公司费县分公司 销售商品 2,094,990.00 1,691,020.51山东银光民爆器材有限公司莱州分公司 销售商品 1,682,844.00 974,846.15山东银光民爆器材有限公司曲阜阳分公司 销售商品 1,638,540.00 1,080,931.62新时代民爆（辽宁）股份有限公司 销售商品 2,939,628.00 2,388,153.85沿河开源爆破工程有限公司 销售商品 8,967,071.73
贵州开源爆破工程有限公司 销售商品 8,291,841.63
贵州省金沙县金钻爆破工程服务有限公司 销售商品 195,005.64
习水县平山爆破工程有限责任公司 销售商品 2,238,586.40
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费保利久联控股集团有限责任公司 土地 2,996,957.72 2,854,246.162、关联担保情况
本公司作为担保方：
无。
本公司作为被担保方：
无。
3、关联方资金拆借
本期贵州久联民爆器材发展股份有限公司向保利久联控股集团有限责任公司借入资金500,000,000元。
4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 580.03 937.52
财务报表附注第86页
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财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账 坏账账面余额 账面余额
准备 准备应收账款
贵州久联集团房地产开发有限公司 9,051,340.11 22,782,919.93
保利久联控股集团有限责任公司 60,129.60
山东银光民爆器材有限公司费县分公司 834,784.00 369,794.00
山东银光民爆器材有限公司莱州分公司 271,443.56 138,599.56
山东银光民爆器材有限公司曲阜阳分公司 706,810.00 568,270.00
新时代民爆（辽宁）股份有限公司 3,341,011.00 1,021,383.00
沿河开源爆破工程有限公司 4,210,755.99
贵州开源爆破工程有限公司 6,570,980.54
贵州省金沙县金钻爆破工程服务有限公司 63,811.20
习水县平山爆破工程有限责任公司 4,127,615.48
其他应收款
保利久联控股集团有限责任公司 282,544.77 259,142.77
贵州久联企业集团新联轻化工有限责任公司 427,218.26 31,705.20
保利化工控股有限公司 15,000.00
保利利民（天津）股权投资基金合伙企业（筹建中） 30,000,000.00
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款
贵州盘江民爆有限公司 175,762,663.89
贵州久联集团新联轻化工有限责任公司 3,202,151.58 1,988,804.96贵州久联集团房地产开发有限公司 1,241,825.57应付票据 贵州久联集团新联轻化工有限责任公司 738,065.00
其他应付款
保利久联控股集团有限责任公司 1,205,121,700.10 724,642,012.84山东银光民爆器材有限公司曲阜阳分公司 350,000.00
财务报表附注第87页
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财务报表附注
(七) 关联方承诺
无。
八、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、公司没有需要披露的承诺事项，也应予以说明：
无。
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
无。
2、公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
无。
九、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
经公司2017年3月29日召开的公司第五届七次董事会审议通过的利润分配方案为：拟以2016年12月31日公司总股本327,368,160股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 0.4元（含税），共计派发现金红利13,094,726.40（含税），剩余未分配利润529,873,237.19元结转以后年度分配。
(三) 销售退回
无。
(四) 其他资产负债表日后事项说明
无。
财务报表附注第88页
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财务报表附注
十、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
无
(二) 债务重组
无
(三) 资产置换
无
(四) 年金计划
无
(五) 终止经营
无
(六) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
2、报告分部的财务信息
主营业务收入 主营业务收入主营业务成本 主营业务成本分行业或分产品 分部间抵销 分部间抵销
(抵消前) (抵消后) (抵消前) (抵消后)
民爆产品生产 1,989,230,118.37 587,121,323.97 1,402,108,794.40 1,503,121,756.04 578,946,677.56 924,175,078.48爆破工程施工 1,979,019,927.56 23,454,523.87 1,955,565,403.69 1,561,662,589.33 10,153,603.84 1,551,508,985.49合计 3,968,250,045.93 610,575,847.84 3,357,674,198.09 3,064,784,345.37 589,100,281.40 2,475,684,063.97
财务报表附注第89页
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财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收帐款：
1、应收账款按种类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 76,217,484.61 23.68 4,931,689.63 6.47 71,285,794.98备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 245,659,284.04 76.32 3,005,333.43 1.22 242,653,950.61备的应收账款
其中：组合1 40,884,684.44 12.70 3,005,333.43 7.35 37,879,351.01组合2 204,774,599.60 63.62 204,774,599.60单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 321,876,768.65 100.00 7,937,023.06 2.47 313,939,745.59年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 183,357,540.58 72.13 4,625,083.80 2.52 178,732,456.78备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 70,841,500.84 27.87 2,950,391.64 4.16 67,891,109.20备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 254,199,041.42 100.00 7,575,475.44 2.98 246,623,565.98
财务报表附注第90页
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2、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
铜仁市一鼎爆破有限公 根据合同履行情况, 9,600,000.01 672,000.00 7.00
司 分析计提坏账准备贵州三安爆破工程有限 根据合同履行情况, 7,657,413.60 444,493.03 5.80
公司（德江） 分析计提坏账准备贵州铜仁鑫安爆破有限 根据合同履行情况, 7,108,130.30 425,524.22 5.99
公司 分析计提坏账准备贵州玉屏黔东玉安爆破 根据合同履行情况, 6,985,518.08 488,986.27 7.00
工程有限责任公司 分析计提坏账准备德江新城爆破工程有限 根据合同履行情况, 5,243,776.00 367,064.32 7.00
公司 分析计提坏账准备石阡荣盛爆破工程有限 根据合同履行情况, 5,128,041.69 315,949.09 6.16
公司 分析计提坏账准备铜仁吉祥爆破工程有限 根据合同履行情况, 4,322,200.80 216,110.04 5.00
公司 分析计提坏账准备铜仁市新华爆破工程有 根据合同履行情况, 3,646,488.72 274,232.06 7.52
限公司 分析计提坏账准备江口县梵安爆破工程有 根据合同履行情况, 2,987,189.48 180,898.46 6.06
限责任公司 分析计提坏账准备贵州沿河天安爆破工程 根据合同履行情况, 2,879,261.76 201,548.32 7.00
有限公司 分析计提坏账准备云浮市恒宇爆破工程有 根据合同履行情况, 2,401,096.68 168,076.77 7.00
限公司 分析计提坏账准备沿河神玖爆破工程有限 根据合同履行情况, 2,298,198.72 160,873.91 7.00
公司 分析计提坏账准备贵州省龙健爆破工程有 根据合同履行情况, 2,000,000.00 140,000.00 7.00
限公司（黔西） 分析计提坏账准备正安县芙蓉江民爆物品
根据合同履行情况,销售服务有限公司正安 1,956,881.62 97,844.08 5.00
分析计提坏账准备分公司
松桃苗族自治县安惠爆 根据合同履行情况, 1,770,279.52 123,919.57 7.00
破有限责任公司 分析计提坏账准备
财务报表附注第91页
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期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
黔南化轻民爆器材有限 根据合同履行情况, 1,544,049.97 99,423.31 6.44
责任公司长顺分公司 分析计提坏账准备铜仁市万山区恒丰爆破
根据合同履行情况,有限责任公司德江项目 1,498,931.32 99,740.46 6.65
分析计提坏账准备部
铜仁爆破工程有限公司 根据合同履行情况, 1,323,202.63 92,624.18 7.00
碧江分公司 分析计提坏账准备贵州黔南化轻民爆器材
根据合同履行情况,有限责任公司平塘分公 1,308,013.98 91,560.98 7.00
分析计提坏账准备司
贵州金筑爆破拆除工程 根据合同履行情况, 1,250,592.00 62,529.60 5.00
有限公司 分析计提坏账准备黔东南州开山爆破工程 根据合同履行情况, 1,164,214.70 58,210.74 5.00
有限责任公司 分析计提坏账准备正安县芙蓉江民爆物品
根据合同履行情况,销售服务有限公司务川 1,116,748.23 78,172.38 7.00
分析计提坏账准备分公司
根据合同履行情况,独山县物资供应公司 1,027,254.80 71,907.84 7.00
分析计提坏账准备合计 76,217,484.61 4,931,689.63
3、组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 14,216,007.20 710,796.38 5.001至2年 26,031,613.21 1,821,935.11 7.002至3年 65,510.26 6,551.03 10.003至4年 0.004至5年 175,838.10 70,335.24 40.005年以上 395,715.67 395,715.67 100.00合计 40,884,684.44 3,005,333.43 7.35
财务报表附注第92页
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4、组合 2中，可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定组合
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 不计提原因回收风险较低民爆产品应收账款 42,015,653.44 回收风险低回收风险较低关联方应收账款 162,758,946.16 回收风险低合计 204,774,599.60
5、应收账款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款总单位名称 欠款金额 欠款年限
司关系 额的比例(%)
贵州联合民爆器材经营有限责任公司子公司 118,886,240.68 1年以内 36.94贵州众恒爆破工程有限公司（湄潭众
子公司 13,986,481.41 1-2年 4.35恒公司）
贵州新联爆破工程集团有限公司 子公司 10,464,978.57 1年以内 3.25铜仁市一鼎爆破公司 客户 9,600,000.01 1-2年 2.98贵州三安爆破工程有限公司 客户 7,657,413.60 1-2年 2.38合计 160,595,114.27 49.89(二)其它应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
846,528,039.98 100.00 846,528,039.98坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 846,528,039.98 100.00 846,528,039.98
财务报表附注第93页
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年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例
单项金额重大并单独计提
692,663,196.80 99.12 692,663,196.80坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
6,127,945.33 0.88 6,127,945.33坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 698,791,142.13 100.00 698,791,142.132、组合中，可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定组合
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 不计提原因
关联方往来 844,547,180.54 回收风险低
备用金 1,980,859.44 回收风险低
合计 846,528,039.98
3、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收期 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
贵州新联爆破工程 1年以内
借款 698,228,749.60 85.51
集团有限公司 及1-2年
安顺久联民爆有限 1年以内及
借款 51,087,010.76 6.26
责任公司 1-2年
甘肃久联民爆器材
借款 30,452,274.35 1年以内 3.73
有限公司
贵阳久联化工有限 1年以内及
借款 22,568,687.45 2.76
责任公司 1-2年
财务报表附注第94页
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财务报表附注
占其他应收期 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
贵阳花溪安捷运输
借款 3,865,850.45 1年以内 0.47
有限责任公司
合计 -- 806,202,572.61 -- 98.73
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
1,375,415,445.65 1,375,415,445.65 1,375,415,445.65 1,375,415,445.65资
对联营、合
营企业投资
合计 1,375,415,445.65 1,375,415,445.65 1,375,415,445.65 1,375,415,445.65（1）对子公司投资
本期减 本期计提减值准备期被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 减值准备 末余额
贵州新联爆破工
850,280,431.81 850,280,431.81
程集团有限公司
贵州联合民爆器
材经营有限责任 26,111,625.74 26,111,625.74
公司
贵阳久联化工有
45,899,950.79 45,899,950.79
限责任公司
甘肃久联民爆器
177,765,437.31 177,765,437.31
材有限公司
河南久联神威民
172,700,000.00 172,700,000.00
爆器材有限公司
贵阳花溪安捷运
2,658,000.00 2,658,000.00
输有限责任公司
财务报表附注第95页
贵州久联民爆器材发展股份有限公司
2015年度
财务报表附注
本期减 本期计提减值准备期被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 减值准备 末余额
安顺久联民爆有
100,000,000.00 100,000,000.00
限责任公司
合计 1,375,415,445.65 1,375,415,445.65
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 373,699,729.11 267,717,346.30 397,652,691.95 272,669,975.56其他业务 6,522,212.68 210,789.88 471,264.70 122,810.08合计 380,221,941.79 267,928,136.18 398,123,956.65 272,792,785.64(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 78,601,046.10 148,085,592.69权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,022,043.64以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合计 78,601,046.10 147,063,549.05
财务报表附注第96页
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2015年度
财务报表附注
十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -8,867,595.89技术改造相关厂房设备的处置越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 15,114,605.37科技创新及技改补助
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
财务报表附注第97页
贵州久联民爆器材发展股份有限公司
2015年度
财务报表附注
项目 金额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,520,064.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -245,311.62
少数股东权益影响额 113,447.70
合计 1,858,809.21 --
(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
收益率（%）
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净
3.09 0.19 0.19利润
扣除非经常性损益后归属于
3.00 0.18 0.18公司普通股股东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料
报告期内无会计政策重大变更。
贵州久联民爆器材发展股份有限公司二〇一七年三月二十九日
财务报表附注第98页