上海永利带业股份有限公司
备考盈利预测审核报告
大华核字[2015]003929号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
上海永利带业股份有限公司
备考盈利预测审核报告
（2015年度、2016年度）
目 录 页 次一、备考盈利预测审核报告 1-2
二、备考合并盈利预测表及说明
上海永利带业股份有限公司备考合并
1
盈利预测表
上海永利带业股份有限公司备考盈利
1-2
预测的编制基础和基本假设
上海永利带业股份有限公司备考盈利
1-37
预测说明
关于备考盈利预测报告的声明 1
三、事务所及注册会计师执业资质证明
大华核字[2015]003929号上海永利带业股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的上海永利带业股份有限公司（以下简称“永利带业”）编制的 2015年度、2016年度的备考合并盈利预测表。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111号——预测性财务信息的审核》。永利带业管理层对该备考合并盈利预测表及其所依据的各项假设负责。这些假设已在“备考盈利预测编制基础和基本假设”中披露。
根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该备考合并盈利预测表是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照备考盈利预测编制基础的规定进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。
本审核报告仅供上海永利带业股份有限公司本次非公开发行股份并使用募集资金购买资产之目的使用，不得用作其他任何目的。
我们同意将本审核报告作为上海永利带业股份有限公司本次非公开发行股份并使用募集资金购买资产所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 陈春晖
中国注册会计师：
王华丽
二〇一五年十一月十一日
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2015年度、2016年度
备考合并盈利预测表
上海永利带业股份有限公司
备考合并盈利预测表
编制单位：上海永利带业股份有限公司 单位:人民币万元
预测期间：2015年度、2016年度
项目 2015年度预测数
2014年度 2016年度已审实现数
1-7月 8-12月
合计
预测数已实现数 预测数
一、营业总收入 135,463.72 85,636.63 100,101.93 185,738.56 233,397.85其中：营业收入 135,463.72 85,636.63 100,101.93 185,738.56 233,397.85二、营业总成本 115,848.38 75,244.30 88,556.03 163,800.33 203,613.90其中：营业成本 93,991.04 61,948.64 73,583.88 135,532.52 170,603.64营业税金及附加 260.81 143.33 242.34 385.67 592.81销售费用 7,609.49 4,587.99 5,018.03 9,606.02 11,417.41管理费用 14,372.94 8,841.24 9,576.99 18,418.23 20,492.89财务费用 -453.78 -522.91 134.79 -388.12 507.15资产减值损失 67.88 246.01 246.01
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润 19,615.34 10,392.33 11,545.90 21,938.23 29,783.95加：营业外收入 1,021.12 567.52 567.52
减：营业外支出 62.57 186.11 186.11
四、利润总额 20,573.89 10,773.74 11,545.90 22,319.64 29,783.95减：所得税费用 2,870.62 1,272.65 1,856.76 3,129.41 5,033.07五、净利润 17,703.27 9,501.09 9,689.14 19,190.23 24,750.88同一控制下被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 17,329.61 9,285.01 9,178.86 18,463.87 23,861.52少数股东损益 373.66 216.08 510.28 726.36 889.36
备考合并盈利预测表第1页
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备考盈利预测的编制基础和基本假设
备考盈利预测的编制基础和基本假设
本公司盈利预测报告是本公司在最佳估计假设的基础上并遵循了谨慎性原则编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。
一、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据 2014年度业经中国注册会计师审计的财务报表、2015年1-7月业经中国注册会计师审阅的财务报表、炜丰国际控股有限公司2014年度和2015年 1-7月业经中国注册会计师审计的财务报表，以及本公司及备考范围下属公司 2015年度和 2016年度生产经营计划、投资计划及营销计划等资料，编制了本公司 2015年度及 2016年度已扣除企业所得税但未计非经常性项目的备考合并盈利预测表。编制该盈利预测表系按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上编制盈利预测表。编制符合企业会计准则要求的盈利预测表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
二、基本假设
1、本公司所遵循的所在地区有关法律、法规、政策和本公司所在地区的政治、经济和社会环境仍如现实状况，无重大变化；
2、预测内本公司所处的宏观产业政策不发生重大不利变化，本公司所在地区不会发生重大的通货膨胀；
3、本公司生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内波动；
4、本公司所属行业的市场状况及市场占有率无重大变化；
5、本公司生产经营计划、投资计划及营销计划等能如期实现，本公司必要运营资质能够持续进行更新，无重大变化；
6、本公司预测期内的经营运作，不会受到人力、能源、原材料等严重短缺的不利影响，本公司管理层是持续、稳定且有能力担当其职务的；
7、本公司盈利预测期内对子公司的股权比例不会发生重大变化；
8、本公司预测期内采用的会计政策及其核算方法，在所有重大方面均与本公司以前一贯采用的会计政策及核算方法一致；
9、本公司洽谈的主要项目能基本实现，无重大争议或纠纷；
10、本公司高层管理人员无舞弊、违法行为而造成重大不利影响；
11、无其他人力不可抗拒及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。
备考盈利预测的编制基础和基本假设第1页
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备考盈利预测的编制基础和基本假设
12、假设本公司收购炜丰国际控股有限公司后架构于2014年1月1日业已存在并按照此架构持续经营。
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备考盈利预测的编制基础和基本假设第2页
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备考盈利预测编制说明
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备考盈利预测编制说明
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
上海永利带业股份有限公司（以下简称“永利带业”或“公司”或“本公司”）前身系上海永利带业制造有限公司，由史佩浩、王亦敏、王莉萍和上海永利工业制带有限公司共同投资组建，于2002年1月10日成立。原注册资本为人民币500万元，其中史佩浩出资人民币300万元，占注册资本的60%；王亦敏出资人民币75万元，占注册资本的15%；王莉萍出资人民币75万元，占注册资本的15%；上海永利工业制带有限公司出资人民币50万元，占注册资本的10%。注册资本业经上海永诚会计师事务所有限公司验证并出具永诚验（2002）字第5026号验资报告。
2005年 12月根据董事会决议和修改后章程规定，永利带业注册资本增至人民币 1,500万元，其中史佩浩增资人民币 715万元，王亦敏增资人民币 142.50万元，王莉萍增资人民币 142.50万元。本次增资业经上海永诚会计师事务所有限公司验证并出具永诚验（2005）字第30757号验资报告。
2008年4月28日，经股权转让后，永利带业股权结构变更为：史佩浩出资人民币1,195.60万元，占注册资本的79.71%；王亦敏出资人民币254.40万元，占注册资本的16.96%；王亦嘉出资人民币50万元，占注册资本的3.33%。
2008年10月9日，史佩浩将其持有的永利带业10%股权转让给陆晓理、吴旺盛、王亦宜等38位自然人，永利带业股东人数由原来3人增至41人。
2008年 10月 21日，根据永利带业董事会决议和修改后章程规定，永利带业申请增加注册资本人民币167万元，由唐红军、吴福明、王勤和余兆建以货币资金方式认缴。其中唐红军认缴注册资本人民币 95.19万元,吴福明认缴注册资本人民币 33.40万元，王勤认缴注册资本人民币21.71万元，余兆建认缴注册资本人民币16.70万元。本次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2008）第23906号验资报告。至此永利带业注册资本为人民币1,667万元，股东人数为45人，均以货币资金出资。
2008年 12月 22日，根据发起人协议及章程规定，以上海永利带业制造有限公司截至 2008年 11月 30日止经审计的净资产（由立信会计师事务所有限公司审定并出具信会师报字（2008）第24021号审计报告）为基准，折为股本人民币6,300万股。本次股份制改制业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2008）第24080号验资报告。
2009年8月27日，根据永利带业股东大会决议和修改后的章程规定，永利带业申请增
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加注册资本人民币 423.60万元，由张伟、吴旺盛、王亦宜、陈力强、陆晓理、恽黎明、蔡澜七方认缴，其中：张伟认缴注册资本人民币220.50万元；吴旺盛认缴注册资本人民币63.00万元；王亦宜认缴注册资本人民币51.90万元；陈力强认缴注册资本人民币31.50万元；陆晓理认缴注册资本人民币18.90万元；恽黎明认缴注册资本人民币18.90万元；蔡澜认缴注册资本人民币18.90万元。出资方式均为货币资金。本次增资业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2009）第 24445号验资报告。至此永利带业注册资本为人民币6,723.60万元，股东人数为46人。
2010年 2月，股东王灿、李辉和马晓妍分别将其持有的永利带业 100,800股、151,200股和50,400股股权转让给史佩浩；2010年3月，股东王成海和张四水分别将其持有的永利带业 50,400股和 100,800股股权转让给史佩浩；2010年 6月，股东江守义将其持有的永利带业151,200股股权转让给史佩浩，至此股东人数为40人。
2011年5月经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]812号文件批准，永利带业向社会公众公开发行普通股（A股）股票2,250万股，每股面值1元，每股发行价人民币12.90元，募集资金总额为人民币29,025.00万元，扣除各项发行费用2,924.99万元，募集资金净额为人民币26,100.01万元。以上募集资金业经立信大华会计师事务所有限公司验证并出具大华验字[2011]165号验资报告。至此永利带业股本总额为 8,973.60万元，其中社会流通股2,250.00万元。
2012年6月21日，根据永利带业股东大会决议和修改后的章程规定，永利带业申请增加注册资本人民币7,178.88万元，按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额7,178.88万股，每股面值1元，计增加股本7,178.88万元。本次增资业经大华会计师事务所有限公司验证并出具大华验字[2012]194号验资报告。至此永利带业注册资本为人民币16,152.48万元，其中社会流通股5,289.462万元。
根据永利带业 2014年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监许可【2015】644号《关于核准上海永利带业股份有限公司向黄晓东等发行股份购买资产的批复》文件及永利带业于2015年6月5日披露的《关于实施2014年年度权益分派后调整发行股份及支付现金购买资产发行价格和发行数量的公告》（公告编号2015-043），永利带业向黄晓东等 10名自然人以发行股份及支付现金方式购买青岛英东模塑科技集团有限公司100%股权，新增股份43,198,086股，变更后的总股本为204,722,886股。此次增资后的注册资本和实收资本为人民币 204,722,886元。上述增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2015]000434号验资报告。至此永利带业注册资本为人民币204,722,886元。
永利带业于 2015年 7月 28日取得了由上海市工商行政管理局换发的注册号为310229000624889的《营业执照》。永利带业法定代表人为史佩浩，经营期限不约定。
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(二)行业性质
本公司属其他塑料制品制造行业。
(三)经营范围
一般经营项目：生产、加工、销售塑胶制品、输送带、工业皮带及相关产品，销售五金交电、通讯器材（除专控）、建材、汽车配件、纺织品及原料（除专项）、机电设备、机械设备，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口目录，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
许可经营项目：无。
(四)主要产品
轻型输送带等的生产和销售。
(五)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立董事会办公室、管理部、财务部、人力资源部、法务部、销售部、设备部、采购部、生产部、研发中心、技术部、质检部、审计部等职能部门。
二、拟实施非公开发行股份并使用募集资金购买资产方案
(一)拟实施非公开发行股份并使用募集资金购买资产方案
公司拟采用非公开发行的方式，在中国证监会核准批复有效期内选择适当时机向不超过 5名特定投资者定向发行股票，本次非公开发行的股票数量预计不超过 120,000,000股，募集资金总额（含发行费用）预计不超过145,000.00万元，在扣除相关发行费用后将用于投资以下项目：
项目 项目名称 拟使用募集资金（万元）
1 收购炜丰国际控股有限公司100%股权 125,000.00 2 补充上市公司流动资金 20,000.00合计 145,000.00(二)拟被收购方基本信息
1、公司历史沿革
炜丰国际控股有限公司（英文名称“Plastec International HoldingsLimited”）（以下简称“炜丰国际”）系由新烨工业有限公司（英文名称“Sun Yip Industrial Company Limited”）（以下简称“SYCL”）出资设立注册于英属维尔京群岛，注册号为582138的公司，炜丰国际成立于2004年2月18日，成立时的公司名称为Sunbest EnterprisesLimited，2005年9月23日，炜丰国际变更其名称为现在的公司名称（炜丰国际）。炜丰国际可发行股份为50,000.00
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股（1美元/股），成立时初始发行股份数量为1股，实缴注册资本为1美元。炜丰国际成立时的股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（美元）持股数量（股）股权比例（%） 出资方式
1 SYCL 1.00 1 100.00 货币
合计 1.00 1 100.00 货币
2004年7月31日，炜丰国际新增发行股份8,474股，全部由SYCL出资认购。本次变更完成后，炜丰国际的股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（美元）持股数量（股）股权比例（%） 出资方式
1 SYCL 8,475.00 8,475 100.00 货币
合计 8,475.00 8,475 100.00 货币
2004年8月18日，炜丰国际新增发行股份1,525股，全部由Tiger Power Industries Limited（以下简称“TPIL”）出资认购。本次变更完成后，炜丰国际的股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（美元）持股数量（股）股权比例（%） 出资方式
1 SYCL 8,475.00 8,475 84.75 货币
2 TPIL 1,525.00 1,525 15.25 货币
合计 10,000.00 10,000 100.00 货币
2004年8月25日，SYCL向 Colourful Asia InternationalLimited转让炜丰国际533股股份，向Top Universe ManagementLimited转让炜丰国际800股股份。本次变更完成后，炜丰国际的股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（美元）持股数量（股）股权比例（%）出资方式 1 SYCL 7,142.00 7,142 71.42 货币
2 TPIL 1,525.00 1,525 15.25 货币
3 Colourful Asia International Limited 533.00 533 5.33 货币
4 Top Universe Management Limited 800.00 800 8.00 货币
合计 10,000.00 10,000 100.00 货币
2005年11月28日，炜丰国际新增发行股份2,500股，全部由 Cathay PlasticLimited出资认购。本次变更完成后，炜丰国际的股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（美元）持股数量（股）股权比例（%）出资方式 1 SYCL 7,142.00 7,142 57.14 货币
2 TPIL 1,525.00 1,525 12.20 货币
3 Colourful Asia International Limited 533.00 533 4.26 货币
4 Top Universe Management Limited 800.00 800 6.40 货币
5 Cathay Plastic Limited 2,500.00 2,500 20.00 货币
合计 12,500.00 12,500 100.00 货币
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2008年9月8日，TPIL向 Greatest Sino HoldingsLimited转让炜丰国际152股股份，向Expert RankLimited转让炜丰国际208股股份。本次变更完成后，炜丰国际的股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（美元）持股数量（股）股权比例（%）出资方式 1 SYCL 7,142.00 7,142 57.14 货币
2 TPIL 1,165.00 1,165 9.32 货币
3 Colourful Asia International Limited 533.00 533 4.26 货币
4 Top Universe Management Limited 800.00 800 6.40 货币
5 Cathay Plastic Limited 2,500.00 2,500 20.00 货币
6 Greatest Sino Holdings Limited 152.00 152 1.22 货币
7 Expert Rank Limited 208.00 208 1.66 货币
合计 12,500.00 12,500 100.00 货币
2010年8月3日，SYCL向Fine ColourLimited转让炜丰国际428股股份。本次变更完成后，炜丰国际的股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（美元）持股数量（股）股权比例（%）出资方式 1 SYCL 6,714.00 6,714 53.71 货币
2 TPIL 1,165.00 1,165 9.32 货币
3 Colourful Asia International Limited 533.00 533 4.26 货币
4 Top Universe Management Limited 800.00 800 6.40 货币
5 Cathay Plastic Limited 2,500.00 2,500 20.00 货币
6 Greatest Sino Holdings Limited 152.00 152 1.22 货币
7 Expert Rank Limited 208.00 208 1.66 货币
8 Fine Colour Limited 428.00 428 3.43 货币
合计 12,500.00 12,500 100.00 货币
2010年12月16日，炜丰国际作为存续方，吸收合并GSME Acquisition Partners I Sub Limited公司（以下简称“GSME”）。该次吸收合并的总体方案为：所有炜丰国际合并前已发行的股份自动接收 GSME母公司所发行的总计不多于 16,948,053股股份并全部注销；同时每一股 GSME合并前已发行的原有股份转为一股炜丰国际股份并由 GSME母公司，即 Plastec Technologies,Ltd.（以下简称“PTL”）持有。本次变更完成后，炜丰国际的股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（美元）持股数量（股）股权比例（%） 出资方式
1 PTL 1.00 1 100.00 货币
合计 1.00 1 100.00 货币
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炜丰国际及其下属公司的股权结构为：
Plastec International Holdings Limited(BVI)
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|10|0%|

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 Broadway Broadway Broadway
Precision Precision Source Wealth Industrial Sun Line Precision
100%
100%
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 (BVI) Limited (HK) (HK)
Broadway (Macao
Broadway
Broadway Mold Commercial Sun Line Services Precision Co.
Co. Limited (BVI) Offshore) Company Limited (HK) Limited (HK)
Limited (Macau)
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 Broadway Broadway
百汇精密塑胶模具 昆山海汇精密模具
Industries Precision 东莞新川塑胶制品（深圳）有限公司 工业有限公司
(Thailand) Co., (Thailand) Co., 有限公司 (PRC) (PRC) (PRC)
Ltd. (Thailand) Ltd. (Thailand)
2、公司所属行业性质
炜丰国际属橡胶和塑料制品业。
3、主要产品
精密塑料件的生产与销售。
三、公司的重要会计政策
(一)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(二)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，境内子公司采用人民币为记账本位币，编制本备考合并盈利预测表时将境外公司盈利预测表折算为人民币盈利预测表。
(三)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(四)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
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如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(五)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
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生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(七)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：应收款项；
其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
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确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(八)应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
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量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
组合名称 确定组合的具体依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参组合1 账龄分析法组合
考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
根据特定对象和特定性质，认定为无信用风险，包括：应收出口退组合2 无风险组合 税款、职工备用金、员工借款、押金、保证金以及与集团合并范围内公司往来款和其他关联方往来款
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）* 0、5 0、51至2年（含2年） 25 252至3年（含3年） 50 503年以上 100 100*1年以内（含1年）计提比例为0%系公司下属炜丰国际账龄1年以内的应收款项均在信用期内，且客户有良好的信用记录，所以炜丰国际估计账龄1年以内应收款项不计提坏账准备。
②采用其他方法计提坏账准备的应收款项
组合名称 方法说明
无风险组合 不计提坏账准备
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托
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加工材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料发出时按加权平均法或先进先出法计价，库存商品发出时按加权平均法或个别认定法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见盈利预测编制说明三／（三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
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表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
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一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十一)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
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议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
土地及房屋及建筑物 直线法 *20-无固定期限 0-10 0-4.75机器设备 直线法 3-20 0、5-10 5.00-33.33运输设备 直线法 3-10 0、5-10 9.00-33.33电子设备 直线法 2-3 0 33.33-50.00办公及其他设备 直线法 1-10 0、5-10 9.00-100.00*：公司下属永利荷兰有限公司拥有其位于 Oudkarspel市 Koolmand 5号的地块及其地上建筑物的所有权，其账面房屋建筑物中土地所有权折旧年限为无固定期限；公司下属永利波兰有限公司拥有账面土地所有权，其折旧年限为无固定期限；公司下属永利韩国有限公司拥有账面土地所有权，其折旧年限为无固定期限。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十二)在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
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状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十三)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
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预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十四)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权和商标使用权等。
1、无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2、无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限的无形资产。
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使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命如下：
项目 预计使用寿命（年）
土地使用权 47-50软件 3、5、10专利权 5-10网络产权 以合同或授权书载明的年限资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十五)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十六)长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2、摊销年限
类别 摊销年限（年）
厂房及设备维修费 3年且不超过租期
厂房装修费 3年且不超过厂房租期
厂房工程改造 1-8.75
设备安装费 3、5
周转设施费 2-3
技术图纸费 按照实际产量占预计产量的比例进行摊销
测试费 按照实际产量占预计产量的比例进行摊销
(十七)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3、辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4、其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(十八)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
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交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十一)经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十二)税项
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 税率（%）
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 23、19、17、10、7营业税 应税营业额 5城市维护建设税 应缴流转税税额 7、5、1教育费附加（含地方教育费附加） 应缴流转税税额 5
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（1）公司下属永利国际控股有限公司、永利荷兰有限公司、永利欧洲有限公司和永利研究和发展有限公司因注册地在荷兰按当地应纳增值税增值额的19%计缴增值税；
（2）公司下属永利韩国有限公司因注册地在韩国按当地应纳增值税增值额的10%计缴增值税；
（3）公司下属永利波兰有限公司因注册地在波兰按当地应纳增值税增值额的23%计缴增值税。
（4）炜丰国际下属子公司Broadway Industries (Thailand) Co., Ltd.(Thailand)和Broadway Precision (Thailand) Co., Ltd.(Thailand)因注册地在泰国按当地应纳增值税增值额的7%计缴增值税。
（5）炜丰国际公司下属注册地在British VirginIslands、香港和澳门的子公司，按当地规定不征增值税。
2、企业所得税
序号 公司名称 税率（%） 备注
1 上海永利带业股份有限公司 15注册地为中国上海
2 上海永利输送系统有限公司 15注册地为中国上海；高新技术企业
3 上海永利工业制带有限公司 25注册地为中国上海
4 上海永晶投资管理有限公司 25注册地为中国上海自贸区
永利韩国有限公司 注册地为韩国，应税总额2亿韩元以内 5 10、20
（Yong Li KoreaCo.,Ltd） 按10%计征，超过部分按20%计征
永利国际控股有限公司
6 20、25.50
（Yong Li International HoldingB.V.）
永利荷兰有限公司
7 20、25.50
（Yong Li HollandB.V.） 注册地为欧洲，应税总额 20万欧元以永利欧洲有限公司 内按20%计征，超过部分按25.50%计征 8 20、25.50
（Yong Li EuropeB.V.）
永利研究和发展有限公司
9 20、25.50
（Yong LiResearch& DevelopmentB.V.）
永利波兰有限公司
10 19注册地为波兰
（Yong Li SP.ZO.O.）
应纳税额不超过美元5万元（含美元5 15
万元）
应纳税额美元 5万元至美元 7.50万元 25
（含美元7.50万元）
应纳税额美元7.50万元至美元10万元 34
（含美元10万元）
应纳税额美元10万元至美元33.50万元 11
永晶美国投资管理有限公司（YongJing
39
（含美元33.50万元）
USA Investment and ManagementCo.,INC）
应纳税额美元 33.50万元至美元 1,000 34
万元（含美元1,000万元）
应纳税额美元 1,000万元至美元 1,500 35
万元（含美元1,500万元）
应纳税额美元 1,500万元至美元 38
1,833.33万元（含美元1,833.33万元） 35应纳税额超过美元1,833.33万元
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续
序号 公司名称 税率（%） 备注
注册地为美国印第安纳州，按业务发生 12 永利美国有限公司（YongLiAmerica,LLC）
所属地所得税率计征
永利德国有限公司（Yong Li Deutschland 注册地为德国，应税总额20万欧元以内 13 20、25.50
GmbH） 按20%计征，超过部分按25.50%计征塔塑（香港）有限公司（Top Plastic(HK) Company
14 16.50注册地为中国香港
Limited）
15 青岛英东模塑科技集团有限公司 25注册地为中国青岛
16 青岛英联精密模具有限公司 15注册地为中国青岛，高新技术企业
17 青岛英联汽车饰件有限公司 15注册地为中国青岛，高新技术企业
18 天津英联模塑有限公司 25注册地为中国天津
19 沈阳英联精密模塑有限公司 25注册地为中国沈阳
20 泰州英杰注塑有限公司 25注册地为中国泰州
21 南京英利模塑有限公司 25注册地为中国南京
22 苏州华泰信息咨询有限公司 25注册地为中国苏州
23 苏州日知企业管理服务有限公司 25注册地为中国苏州
24 英杰精密模塑股份有限公司 25注册地为中国苏州
25 上海英杰制模有限公司 25注册地为中国上海
26 重庆光能企业管理咨询有限公司 25注册地为中国重庆
27 南京光能讯捷汽车饰件有限公司 25注册地为中国南京
28 Plastec International HoldingsLimited（BVI） 16.50注册地为British Virgin Islands
29 Broadway Mold Co. Limited (BVI) 0.00注册地为British Virgin Islands
30 Broadway Precision Technology Limited (HK) 16.50注册地为中国香港
Broadway (Macao Commercial Offshore)
31 0.00注册地为中国澳门
Company Limited (Macau)
32 Broadway Precision Technology Ltd. (BVI) 16.50注册地为British Virgin Islands
33 Source Wealth Limited (HK) 16.50注册地为中国香港
34 Broadway Precision Co. Limited (HK) 16.50注册地为中国香港
35 Broadway Industrial Holdings Limited (HK) 16.50注册地为中国香港
36 Sun Line Precision Ltd. (BVI) 16.50注册地为British Virgin Islands
37 Sun Line Services Limited (HK) 16.50注册地为中国香港
38 百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司（PRC） 25.00注册地为中国深圳
Broadway Industries (Thailand) Co., Ltd.
39 20.00注册地为泰国
(Thailand)
Broadway Precision (Thailand) Co., Ltd.
40 20.00注册地为泰国
(Thailand)
41 昆山海汇精密模具工业有限公司（PRC） 25.00注册地为中国昆山
42 东莞新川塑胶制品有限公司（PRC） 25.00注册地为中国东莞
（1）公司已通过高新技术企业复审，并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2014年9月4日，证书编号：GR201431000696，有效期为三年。
上海市青浦区国家税务局以沪地税青五【2015】000002号“企业所得税优惠审批结果
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通知书”批准公司自2014年1月 1日至2016年12月31日期间按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）公司下属上海永利输送系统有限公司已通过高新技术企业审核，并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2013年9月11日，证书编号：GR201331000007，有效期为三年。
上海市地方税务局崇明县分局以沪税崇所减免（高新）【2014】001号“企业所得税优惠事先备案结果通知书”批准公司自2013年1月至2015年12月期间按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）公司下属青岛英联精密模具有限公司已通过高新技术企业审核，并取得由青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2010年11月22日，证书编号：GR201037100072，有效期为三年。2013年9月25日，公司继续取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR201337100028，有效期为三年。
（4）公司下属青岛英联汽车饰件有限公司（以下简称“青岛汽饰”）取得由青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2014年10月14日，证书编号：GR201437100174，有效期为三年。
（5）炜丰国际下属Broadway Precision (Thailand) Co., Ltd. (Thailand)取得BOI资质，根据泰国税收政策，可自其成立之日 2012年 10月 5日起 6年内累计应纳税所得额泰铢132,943,000.00元内免征企业所得税，Broadway Precision (Thailand) Co., Ltd. (Thailand)在本报告期处于免税期。
四、备考合并盈利预测表中各主要项目的预测依据和预测方法
1、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本分类情况 （金额单位：人民币万元）2015年1-7月2015年8-12月2015年度 2014年度 增减变动
项目
实现数 预测数 预测数 实现数 率(%)
营业收入 85,636.63 100,101.93 185,738.56 135,463.73 37.11其中：主营业务收入 84,700.62 100,038.02 184,738.64 135,409.09 36.43其他业务收入 936.01 63.91 999.92 54.64 1730.01营业成本 61,948.64 73,583.88 135,532.52 93,991.04 44.20其中：主营业务成本 61,133.33 73,549.93 134,683.26 93,983.94 43.30其他业务成本 815.31 33.95 849.26 7.10 11861.41其中：主营业务毛利率（%） 27.82 26.48 27.10 30.59 -11.41
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续
项目 2016年度预测数 2015年度预测数 增减变动率(%)
营业收入 233,397.85 185,738.56 25.66其中：主营业务收入 233,342.61 184,738.64 26.31其他业务收入 55.24 999.92 -94.48营业成本 170,603.64 135,532.52 25.88其中：主营业务成本 170,583.91 134,683.26 26.66其他业务成本 19.73 849.26 -97.68其中：主营业务毛利率（%） 26.90 27.10 -0.74（2）上海永利带业股份有限公司及其下属各子公司以轻型输送带的制造、销售为主业，营业收入均来自于轻型输送带的销售。本次盈利预测营业收入主要来自8家有实际经营业务的单位。
（3）永利带业于2015年5月31日收购了青岛英东模塑科技集团有限公司，青岛模塑及下属各子公司以汽车模具与检具、汽车零部件设计、制造、销售为主业，辅以家用电器、清洗设备、IT显示器的模具、塑料零部件的设计、制造、销售。营业收入主要来源于汽车、家电塑料件销售及模具销售收入。其中本次预测范围内有英东模塑、苏州日知、苏州华泰、重庆咨询4家公司无实际经营业务，故不进行未来营业收入的预测。预测期的营业收入主要来自与其他9家有实际经营业务的被投资单位。
（4）永利带业拟收购的炜丰国际为客户提供全面和质优的“一站式”塑胶产品制造服务，内容包括模具设计和制造、注塑成型、二次加工处理以及塑胶零部件组装。目前主要为客户制造产品包括精密塑料玩具、调制解调器外壳、数字视频变换盒外壳、打印机外部组件、医疗器具配件、汽车产品组件等。炜丰国际实行差异化竞争策略，生产制造服务均为“度身订做”，将目标客户定位于各领域高端品牌厂商，客户群多为海外知名的大企业和代工厂。
2014年度，炜丰国际的销售有44.6%来自亚太地区，43.4%来自欧洲，12.0%来自美国。炜丰国际下属子公司已先后通过ISO9001-2008、ISO14001-2004、ICTI（CLASSA）、 TS16949-2009等体系认证。目前，炜丰国际生产基地覆盖珠三角、长三角及东南亚地区，包括深圳、东莞、昆山、泰国曼谷，以保证供货能力及反应速度；市场遍布全球。
（5）炜丰国际2015年1-7月业务收入完成水平已接近2014年全年水平的62%，故预计2015年全年较2014年将会有一定的增幅，收入完成水平较2014年乐观。炜丰国际主营业务收入主要来源于各类塑料件加工销售收入。其中本次预测范围内有6家公司无实际经营业务，故不进行未来主营业务收入的预测。炜丰国际主营业务收入主要来自与其他9家有实际经营业务的被投资单位。9家单位具体预测情况如下：
①Broadway (Macao Commercial Offshore) Company Limited(Macau)（以下简称“MCO”）MCO目前主要客户为Otter ProductsLLC、RGM Tooling Consultants,Inc.等。公司业务
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水平较稳定，2015年1-7月业务量已占2014年全年60%以上，根据管理层预计，由于MCO本身作为离岸公司的免税特点及定位，盈利预测报告期内，管理层将致力于扩大MCO的业务，随着Otter、RGM等客户新产品推出，向MCO的采购量需求进一步增长，故预测未来将保持一定的增长水平。
②Broadway Precision Technology Ltd.(BVI)（以下简称“BPTLBVI”）
BPTLBVI目前主要客户为Lego、Cal-Comp、Kinpo等国际一线品牌企业。近年来，公司致力于产品质量，并通过多年努力与主要客户保持稳定的供需战略合作关系，建立了良好的客户稳定性及忠诚度，业务量稳步增长，2015年1-7月业务量已占2014全年业务量约74%水平，故 2015年业务量完成情况较为乐观，随着客户采购量需求进一步增长，故预测未来仍将保持一定的增长水平。
③Broadway Industrial Holdings Limited(HK)（以下简称“BWHK”）
BWHK目前主要客户为Askey(亚旭)、NettechTechnology（阳立电子）等企业。近年来，业务量稳步增长，Askey(亚旭)近年均贡献近 8千万业务量，但 2015年，由于管理层调整客户结构因素，逐步降低向Askey(亚旭)等低端毛利客户供货，导致其采购量有所下滑，2015年1-7月该客户业务量仅占2014全年业务量约25%水平，故预计2015年全年业务量仅占上年50%左右水平，同时管理层谨慎预计未来在2015年业务量基础上将保持小幅波动水平，以求保持在较为稳定的业务水平。
④Sun Line Precision Ltd.(BVI)（以下简称“SLP”）
SLP主要客户为Funai、Cal-Comp、Kinpo等企业。近年来，业务量稳步增长，Funai近年均贡献近6-7千万业务量，2015年，由于管理层调整客户结构因素，逐步降低向Funai等低端毛利客户供货，故业务量有所下滑，2015年1-7月该客户业务量占2014全年业务量不到40%水平，同时SLP的产品生产商即其子公司东莞新川塑胶制品有限公司（PRC）2015年起由于同样的原因，已计划减产扭亏止损，故预计 2015年全年业务量占上年业务量低于50%水平，2016年仍将进一步保持该策略，同时管理层谨慎预计未来在2016年后将终止SLP的销售业务。
⑤百汇精密塑胶模具（深圳）有限公司（PRC）（以下简称“百汇精密”）
百汇精密主要负责为BPTLBVI进行订单的加工生产并伴有零星国内客户的销售。一般由BPTLBVI与最终客户签订业务订单，继而由其进行生产加工后出口销售。故百汇精密业务与BPTLBVI保持了较高的关联度，随着近年BPTLBVI较高的业务增长，百汇精密的业务水平亦有较大增幅，故管理层预测2015年起业务量仍将保持一定增速。
⑥Broadway Industries (Thailand) Co., Ltd.(Thailand)（以下简称“BW INDTHAI”）
BW INDTHAI目前主要客户为HewlettParkard、Kinpo等国际一线品牌企业。近年来，公司致力于产品质量，并通过多年努力与主要客户保持稳定的供需战略合作关系，建立了良
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好的客户稳定性及忠诚度，业务量稳步增长，2015年1-7月业务量已占2014全年业务量约75%水平，故 2015年起业务量仍将保持较高增速，随着客户采购量需求进一步增长，故预测未来将保持一定的增长水平。
⑦Broadway Precision (Thailand) Co., Ltd.(Thailand)（以下简称“BW PRETHAI”）
BW PRETHAI主要负责为BW INDTHAI进行订单的加工生产。一般由BW IND THAI与最终客户签订业务订单，继而由其进行生产加工后出口销售。故 BW PRE THAI业务与 BW INDTHAI保持了较高的关联度，随着近年BW INDTHAI较高的业务增长，BW PRETHAI的业务水平亦有较大增幅，故管理层预测2015年起业务量仍将保持一定增速。
⑧昆山海汇精密模具工业有限公司（PRC）（以下简称“昆山海汇”）
昆山海汇主要负责为BWHK进行订单的加工生产并伴有部分国内客户的销售，近年销售结构中，外销部分占比逐步上升，2015年1-7月约占4成左右。近年业务水平较为稳定，保持在每年5-6千万左右，一般由BWHK与最终客户签订业务订单，继而由其进行生产加工后销售。故昆山海汇业务与BWHK保持了一定的关联度，但随着近年BWHK2015年起客户结构的调整，昆山海汇的业务水平受到一定影响，2015年1-7月业务收入仅占2014年近40%水平，故管理层预测 2015年全年业务量预计将占 2014年75%水平左右，未来业务预计将同BWHK保持小幅波动水平。
⑨东莞新川塑胶制品有限公司（PRC）（以下简称“东莞新川”）
东莞新川主要负责为 SLP及其他关联方进行订单的加工生产并伴有部分国内客户的销售，近年销售结构中，外销部分占比约占3-4成左右。其业务一般由SLP与最终客户签订业务订单，继而由其进行生产加工后销售。故东莞新川业务与 SLP保持了一定的关联度，但随着 SLP于 2015年起客户结构的调整，东莞新川的业务结构亦受到一定影响，并于 2015年起计划减产，故管理层预测 2015年全年业务量预计将占 2014年80%水平左右，未来业务将持续下滑，预计将于2018年起终止生产销售业务。
（6）公司管理层依据客户历史收入情况及未来行业发展状况，预测了客户收入情况，其中对于大客户和稳定客户，由于该部分客户群相对比较稳定，每年采购均呈现大量的业务量及增长趋势，且其与公司建立了良好的战略合作关系，故管理层根据该部分客户历史业务数据与第三方客户企业项目及产品发展计划预估其未来收入。对于其他客户，由于这类客户数量多，采购不具有规律性，故以一定的趋势比例进行预测。未来管理层将进一步通过致力于产品质量，差异化的营销手段，建立新客户群体，提高客户的认可度与忠诚度，确保每年有新增客户和增量收入，以达到持续稳定收入来源。
（7）其他业务收入预测：公司以往的经营历史上的其他业务收入主要为零星的废料及材料销售收入。本次根据公司历年发生平均水平进行预测。
（8）公司的主营业务成本主要为产品的销售以及制造成本，企业管理当局通过对企业
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历史成本明细项的分析，进行了如下预测：通过分析各公司的主营业务成本构成得知，针对负责生产的企业主要系产品的生产成本；针对负责产品销售的公司，主要系产品的采购及贸易成本。上述主营业务成本，主要包括产品生产环节中的直接材料、直接人工、制造费用等；
产品销售环节中的销售采购成本。
①直接材料的预测
直接材料包括原料、外购件及其他。直接材料为变动成本，该部分成本的变动主要受到产品销量对材料用量的影响、材料价格两个因素的影响。
公司采购的直接材料包括原料、外购件等，根据管理层分析，原料市场相对较稳定，但考虑到公司近年度业务量发展迅速，使得材料采购量较大，而企业与材料供应商之间的合作关系稳定，将使得材料采购中的规模效应得到体现；然而，直接材料采购价同时也会受到上游市场价格波动因素的影响。
同时，近年来公司管理层通过深化执行采购、生产预算管理机制，控制采购成本，提高生产效率等成本控制手段，使得近年直接材料成本得到有效控制，从其占同期收入比重分析，企业生产成本控制手段日见成效，总体趋势向好发展。.
考虑到直接材料为变动成本，本次以近年直接材料占收入比重平均水平进行预测，同时在此基础上，在预测期内，根据公司各子公司近年直接材料占收入比重的波动情况，预测谨慎考虑了直接材料占收入比重的上涨因素。
②直接人工的预测
企业人工成本主要为生产中所需的各类生产人员的薪酬成本。
随着企业生产规模的扩大，在工期紧张时期会通过增加班次等方式生产，因此直接人工费支出与收入规模有一定的线性关系。根据企业管理层预测，未来几年里，由于产品的生产方式及产品结构较基准日相对稳定，预计生产劳动定员及劳动力结构不会发生太大变动。考虑到企业实际情况，本次预测对于未来直接人工以近年直接人工占收入比重平均水平进行测算。
③折旧摊销、房租及其他制造费用的预测
企业的制造费用主要为间接人工、水电费、折旧摊销、房租、机物料低值易耗费用及其他费用等。
对于水电费、机物料低值易耗费用及其他费用，考虑到上述费用与生产销售挂钩，预测以近年该类费用占收入的平均比重，预测未来各年的水电费、机物料低值易耗费用及其他费用；对于房租，本次盈利预测根据目前企业与出租方签订的合同结合租金水平市场状况进行测算，将应归属于制造费用的房租纳入制造费用进行预测；对于折旧摊销，根据企业固定资产及无形资产原值、折旧计提政策来确定预测期各年计提的折旧摊销额。经分析考虑，制造费用中的折旧摊销额为相对固定费用，不是随收入的变动而线性变动的。本次预测在资本性
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支出预测中考虑了制造用的固定资产及无形资产维护方面的支出，并对于应归属于制造费用的折旧摊销额进行预测。
④销售采购成本
对于产品销售环节中的销售采购成本，预测考虑同生产环节中的直接材料预测。
（9）其他业务成本的预测：公司的其他业务成本为销售材料成本等，本次根据公司历年发生平均水平进行预测。
（10）公司收入预测波动及毛利率波动说明
①公司2015年收入预测数较2014年增长37.11%，主要系公司于2015年5月31日收购了青岛英东模塑科技集团有限公司100%的股权，并合并了其2015年6-12月的收入；2015年毛利率较 2014年下降了11.41%，主要系公司 2015年收购合并的青岛英东模塑科技集团有限公司业务毛利率相对公司原有业务毛利率较低，并对2015年总体毛利率有所影响。
②公司2016年收入预测数较2015年增长25.66%，一方面系公司2015年合并了青岛英东模塑科技集团有限公司2015年6-12月的业务收入，而2016年合并了其全年的业务收入；
另一方面，公司拟收购的炜丰国际预计 2016年国际一线品牌客户业务量将进一步增长。公司2016年毛利率较2015年毛利率总体波动不大，略有下降。
2、营业税金及附加 金额单位：人民币万元项目 2015年1-7月实现数2015年8-12月预测数2015年度预测数2014年度实现数营业税 0.44 0.44
城市维护建设税 72.31 125.64 197.95 139.33教育费附加 61.92 56.66 118.58 111.60水利基金、河道管理费 8.66 48.10 56.76 9.88其他 11.94 11.94
合计 143.33 242.34 385.67 260.81续
项目 2016年度预测数 2015度预测数
营业税 0.44城市维护建设税 307.75 197.95教育费附加 257.01 118.58水利基金 15.09 56.76其他 12.96 11.94合计 592.81 385.67营业税金及附加系根据税法规定税率及预测主营收入水平进行预测。在预测期内并随着营业收入保持同步增长。
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3、销售费用 金额单位：人民币万元
2015年度 2015年8-12月 2015年度 2014年度 增减变
项目
1-7月实现数 预测数 预测数 实现数 动率(%)
合计 4,587.99 5,018.03 9,606.02 7,609.49 26.24其中：
职工有关费用 1,759.36 1,677.37 3,436.73 2,968.56 15.77运输费及车辆费用 909.11 1,226.67 2,135.78 1,476.35 44.67销售佣金 590.95 357.64 948.59 633.55 49.73其他 1,328.57 1,756.35 3,084.92 2,531.03 21.88续
项目 2016年度预测数 2015年度预测数 增减变动率(%)
合计 11,417.41 9,606.02 18.86其中：
职工有关费用 4,177.42 3,436.73 21.55运输及车辆使用费 2,769.78 2,135.78 29.68销售佣金 998.27 948.59 5.24其他 3,471.94 3,084.92 12.55销售费用主要包括销售人员的工资、福利及社保等职工有关费用、运输费及车辆费用、销售佣金及其他费用等。
（1）职工有关费用预测：2015年8-12月及2016年度预测数按2015年1-7月销售人员的工资费用作为基数，考虑一定幅度的增长来确定销售费用中的人工费用；
（2）运输费及车辆费用的预测：考虑到该类费用均随收入变动而产生变化，故该费用以近年占收入比重的平均水平结合未来收入进行预测。
（3）销售佣金的预测：考虑到该类费用均随收入变动而产生变化，故该费用以近年占收入比重的平均水平结合未来收入进行预测。
（4）销售费用总体波动说明：
①2015年销售费用预测数比2014年总体增长26.24%，主要2015年6月起系新增合并范围英东模塑所致。另外，2015年销售佣金增长幅度较大，主要系公司拟收购的炜丰国际 2014年由于老产品收取佣金的年限逐步到期以及新产品刚开始量产，导致销售佣金总体下降，2015年随着新产品的生产量和销售量增长，销售佣金较2014年有大幅增长；
②2016年销售费用预测数较2015年总体增长18.86%，一方面，公司2015年合并了青岛英东模塑科技集团有限公司 2015年 6-12月的销售费用，而 2016年合并了其全年的销售费用；另一方面，随着 2016年业务收入的增长，销售费用中各项费用发生额同比均有一定幅度的增长。
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4、管理费用 金额单位：人民币万元
2015年度 2015年8-12月 2015年度 2014年度 增减变
项目
1-7月实现数 预测数 预测数 实现数 动率(%)合计 8,841.24 9,576.99 18,418.23 14,372.94 28.15其中：
职工有关费用 4,903.18 4,571.31 9,474.49 7,514.57 26.08内部管理费 553.21 394.55 947.76 990.50 -4.31税费 518.67 305.42 824.09 341.33 141.43折旧费及摊销 443.01 576.47 1,019.48 816.98 24.79租赁费 267.38 377.01 644.39 373.44 72.56业务招待费 94.21 244.58 338.79 166.87 103.03研究与开发费 950.28 1,254.67 2,204.95 1,875.34 17.58其他 1,111.30 1,852.98 2,964.28 2,293.91 29.22续
项目 2016年度预测数 2015年度预测数 增减变动率(%)
合计 20,492.89 18,418.23 11.26其中：
职工有关费用 10,516.34 9,474.49 11.00内部管理费 947.76 -100.00税费 800.87 824.09 -2.82折旧费及摊销 1,018.01 1,019.48 -0.14租赁费 835.85 644.39 29.71业务招待费 469.71 338.79 38.64研究与开发费 3,058.02 2,204.95 38.69其他 3,794.09 2,964.28 27.99企业的管理费用是指企业为进行管理活动而开支的各项费用，主要包括管理职工有关费用、折旧摊销、税费、业务招待费、房租、研究开发费、其他费用等。
根据管理费用的性质，并参考历史数据，采用了不同的方法进行了预测。对于有明确规定的费用项目，按照规定进行了预测，具体办法如下：
（1）职工有关费用的预测
职工有关费用等以近年及 2015年 1-7月管理人员的工资费用作为基数，考虑一定幅度的增长来确定管理费用中的人工费用。
（2）折旧摊销费用的预测
折旧摊销测：根据企业固定资产及无形资产原值、折旧计提政策来确定预测期各年计提的折旧摊销额。经分析考虑，管理费用中的折旧额为相对固定费用，不随收入的变动而线性变动。本次在资本性支出预测中考虑了管理用的固定资产及无形资产维护方面的支出，并对于应归属于管理费用的折旧摊销额进行预测。
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（3）房租的预测
本次根据目前企业与出租方签订的合同结合租金水平市场状况进行测算，将应归属于管理费用的房租纳入管理费用进行预测，对于合同约定租期结束后，未来期间，考虑一定的房租上涨因素进行预测。
（4）业务招待费和其他费用等的预测
业务招待费和其他费用等管理费用考虑一定增长比例或以近年平均水平进行预测。
（5）偶然性支出项目的预测
偶然性支出项目，或其他非经常性发生的费用，未来存在较大的不确定性，故本次不作预测。
（6）管理费用总体波动：
①公司2015年管理费用总额较2014年增长28.15%，主要系2015年6月起系新增合并范围英东模塑所致。
②公司2016年管理费用总额较2015年增长11.26%，但是2016年内部管理费不再发生，主要系永利带业收购炜丰国际完成当年度起，公司不再支付给原控股股东管理费。
5、财务费用 金额单位：人民币万元类别 2015年1-7月实现数2015年8-12月预测数 2015年度预测数 2014年度实现数利息支出 147.98 300.00 447.98 226.90减：利息收入 250.41 259.71 510.12 519.52汇兑损益 -391.45 -391.45 -208.61其他 -29.03 94.50 65.47 47.45合计 -522.91 134.79 -388.12 -453.78续
类别 2016年度预测数 2015年度预测数
利息支出 569.27 447.98减：利息收入 136.30 510.12汇兑损益 -391.45其他 74.18 65.47合计 507.15 -388.12公司的财务费用主要包括利息支出、利息收入、手续费、汇兑损益等。本次对于财务费用中利息支出按照基准日银行贷款及基准日利率进行预测，由于基准日的贷款为日常生产经营所需，假设未来期间仍按照基准日水平进行考虑，故按照近年平均水平进行预测；银行手续费和利息收入以近年平均水平进行预测；汇兑损益存在较大不确定性，本次不做预测。
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6、资产减值损失
资产减值损失为非经常性发生的费用，存在较大不确定性，本次不作预测。
7、营业外收入/营业外支出
被预测单位的营业外收入主要为处置非流动资产收益，营业外支出主要为罚没支出，该部分收支有较大不确定性，为偶然收支，本次不作预测。
8、所得税费用 金额单位：人民币万元项目 2015年1-7月实现数2015年8-12月预测数2015年度预测数 2014年度实现数
所得税费用 1,272.65 1,856.76 3,129.41 2,870.62续
项目 2016年度预测数 2015年度预测数
所得税费用 5,033.07 3,129.41（1）本次预测时，所得税税率按公司及下属各家公司现行实际适用的法定税率进行预测，同时考虑当年产生的利润总额税前弥补以前年度亏损调整当年的应纳税所得额。
（2）递延所得税具有较大不确定性，本次按谨慎性原则不作预测。
9、少数股东损益
公司系根据各子公司预测盈利情况及各子公司之少数股东分别所占权益比例计算 2015年度、2016年度之少数股东损益。
附件：关于备考盈利预测报告的声明
上海永利带业股份有限公司二〇一五年十一月十一日
备考盈利预测编制说明第37页
上海永利带业股份有限公司
2015年度、2016年度
关于备考盈利预测报告的声明
关于备考盈利预测报告的声明
上海永利带业股份有限公司就本公司和拟收购公司炜丰国际2015年度、2016年度盈利预测（以下简称“备考盈利预测”）事宜特作声明如下：
一、本公司2015年度、2016年度的备考盈利预测报告是真实、准确、完整的，不存在任何虚假和误导性内容。
二、本公司编制盈利预测所依据的是最佳估计假设的基础上并遵循了谨慎性原则，并且假设已充分披露。
三、本公司盈利预测是在最佳估计假设基础上编制的，且已充分预计可能发生的费用和损失。
四、本公司编制备考盈利预测所选用的会计政策与历史期间实际采用的相关会计政策一致。
五、本公司备考盈利预测的编制基础是恰当的，且已得到有效的遵循。
六、本公司备考盈利预测2015年度、2016年度将分别实现营业收入185,738.56万元和 233,397.85万元、营业成本 135,532.52万元和 170,603.64万元、利润总额 22,319.64万元和29,783.95万元、净利润19,190.23万元和24,750.88万元。本公司2015年度、2016年度实际净利润变动幅度不会超过预测值的±20%。
七、我们对本公司盈利预测依法承担责任。国家有关部门及中介机构出具的相关文件均不表示对本公司备考盈利预测的可实现程度作出了保证，亦不能替代、减轻或者免除我们的会计责任。
上海永利带业股份有限公司二〇一五年十一月十一日
关于备考盈利预测报告的声明第1页