太原双塔刚玉股份有限公司
二○一四年半年度报告全文
（000795）
二○一四年八月
目录
2014半年度报告 ................................................................................................................................. 1第一节重要提示和释义 .................................................................................................................... 1第二节公司简介 ................................................................................................................................ 3第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 5第四节董事会报告 ............................................................................................................................ 7第五节重要事项 .............................................................................................................................. 13第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 20第七节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 23第八节财务报告 .............................................................................................................................. 24第九节备查文件目录 ...................................................................................................................... 90
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
|||||
|-|-|-|-|
|未亲自出席董事姓名|未亲自出席董事职务|未亲自出席会议原因|被委托人姓名|
|徐文财|董事|工作原因|樊熊飞|
|胡天高|董事|工作原因|樊熊飞|
|张克难|董事|工作原因|张鸿恩|

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司董事长杜建奎先生、总经理樊熊飞先生、财务总监方建武先生及财务部经理谢春英女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
释 义
||||
|-|-|-|
|释义项|指|释义内容|
|公司、本公司|指|太原双塔刚玉股份有限公司|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|董事会|指|太原双塔刚玉股份有限公司董事会|
|监事会|指|太原双塔刚玉股份有限公司监事会|
|横店控股|指|横店集团控股有限公司|
|浙江英洛华|指|浙江英洛华磁业有限公司|
|本报告期、报告期内|指|2014年1月1日至2014年6月30日|
|元、万元|指|人民币元、人民币万元|

第二节公司简介
一、公司简介
|||||
|-|-|-|-|
|股票简称|太原刚玉|股票代码|000795|
|股票上市证券交易所|深圳证券交易所|||
|公司的中文名称|太原双塔刚玉股份有限公司|||
|公司的中文简称（如有）|太原刚玉|||
|公司的外文名称（如有）|TAIYUAN TWIN TOWER ALUMINUM OXIDE CO,LTD.|||
|公司的法定代表人|杜建奎|||

二、联系人和联系方式
||||
|-|-|-|
||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|周玉旺|李艳|
||山西省太原市民营经济开发区工|山西省太原市民营经济开发区工|
|联系地址|||
||业新区企业大道|业新区企业大道|
|电话|0351-5501213|0351-5501213|
|传真|0351-5501211|0351-5501211|
|电子信箱|tygydmc＠twin-tower.com|tygydmc＠twin-tower.com|

三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√适用□不适用
|||
|-|-|
|公司注册地址|山西省太原市郝庄正街62号|
|公司注册地址的邮政编码|030045|
|公司办公地址|山西省太原市民营经济开发区工业新区企业大道|
|公司办公地址的邮政编码|030110|
|公司网址|http://www.twin-tower.com|
|公司电子信箱|tygydmc＠twin-tower.com|
|临时公告披露的指定网站查询日期（如有）|2014年4月10日|
|临时公告披露的指定网站查询索引（如有）|巨潮资讯网http：//www.cninfo.com.cn|

2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2013年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用√不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参见2013年年报。
第三节会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
|||||
|-|-|-|-|
||||本报告期比上年同期|
||本报告期|上年同期||
||||增减|
|营业收入（元）|393,728,287.02|449,609,422.81|-12.43%|
|归属于上市公司股东的净利润（元）|-9,023,080.57|-28,638,423.88||
|归属于上市公司股东的扣除非经常||||
||-14,977,467.26|-28,902,892.10||
|性损益的净利润（元）||||
|经营活动产生的现金流量净额（元）|138,715,914.18|-97,772,219.01||
|基本每股收益（元/股）|-0.033|-0.103||
|稀释每股收益（元/股）|-0.033|-0.103||
|加权平均净资产收益率|-4.31%|-8.00%|增加了3.69个百分点|
||||本报告期末比上年度|
||本报告期末|上年度末||
||||末增减|
|总资产（元）|1,702,397,790.29|1,533,736,887.80|11.00%|
|归属于上市公司股东的净资产（元）|204,775,330.40|213,798,410.97|-4.22%|

二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
||3,246,222.74|主 要是处置淘汰设备收益|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲|||
|销部分）|||
||3,732,000.00|详见第八节第二项附注五33.3|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按|||
|照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
||32,485.84||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|||
||1,056,288.14|按照合并范围内各公司非经 常性损益金额与其对应所得税率相乘计算|
|减：所得税影响额|||
||33.75|按照浙江刚玉新能源有限公司税后非经常性损益与对应少数股东比率相乘计算|
|少数股东权益影响额（税后）|||
||5,954,386.69||
|合计||--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用
第四节董事会报告
一、概述
报告期内，由于受国内外经济环境的影响，钕铁硼磁性材料的市场需求不旺，市场价格受到一定制约。面对严竣的市场形势，公司积极采取应对措施，在保证生产稳定的基础上，适时调整经营策略。公司通过优化主导产业钕铁硼磁性材料的产品结构，扩大高附加值产品比例，加大市场开拓力度，进一步强化内部管理，积极推行成本控制体系，扎实、有效推进各项措施。在不利的市场环境下,公司2014年半年度实现营业收入393,728,287.02元，上年同期为449,609,422.81元；营业利润-16,179,258.06元，上年同期为-32,494,245.81元；净利润-9,255,201.67元，上年同期为 -29,178,979.11元。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本报告期|上年同期|同比增减|变动原因|
|应收票据|40,543,512.27|25,744,235.10|57.49%|主要是由于控股子公司本期结算收到的银行承兑汇票较多，期末未到期或未背书转让、贴现所致。|
|预付款项|78,523,869.14|30,847,663.45|154.55%|主要是由于控股子公司本期预付材料款增加所致。|
|其他应收款|31,143,572.86|19,877,172.01|56.68%|主要是由于公司本期支付的经营性往来款增加所致。|
|在建工程|147,822,732.01|106,519,841.75|38.77%|主要是由于公司本期智能物流存取成套系统项目、低稀土总量高性能钕铁硼永磁体生产技术装备改造项目新增投资额所致。|
|应付票据|340,500,000.00|104,000,000.00|227.40%|主要是本期公司控股子公司浙江英洛华磁业及山西英洛华磁业以承兑汇票结算付款增加所致。|
|预收款项|60,176,172.97|8,797,218.17|584.04%|主要是由于公司控股子公司浙江英洛华磁业预收货款增加所致。|
|应付职工薪酬|9,864,077.28|17,974,060.19|-45.12%|主要是由于本期支付期初计提工资所致。|
|其他流动负债|7,403,267.35|11,825,981.29|-37.40%|主要是由于公司控股子公司预提加工费用减少所致。|
|营业收入|393,728,287.02|449,609,422.81|-12.43%|主要是钕铁硼、金刚石及其他产品营业收入减少所致。|
|营业成本|322,949,518.37|389,327,674.61|-17.05%|主要是钕铁硼、金刚石及其他产品营业成本减少所致。|

||||||
|-|-|-|-|-|
|销售费用|13,528,006.51|10,215,513.45|32.43%|主要是子公司为提高销售力度产生业务费用增加所致。|
|管理费用|43,901,783.64|57,620,353.98|-23.81%|主要是公司加强管理，减少了人员薪酬、社保、福利费用、业务招待费及其他等费用所致。|
|财务费用|28,993,173.71|19,933,872.80|45.45%|主要是由于公司本期收到的银行存款利息收入减少及支付的银行借款利息费用和票据贴息费用增加所致。|
|所得税费用|86,652.19|-17,173.62|604.57%||
|资产减值损失|-1,829,489.70|2,887,190.69|-163.37%|主要是按照会计政策计算转回存货跌价准备及坏账准备所致。|
|营业外收入|7,171,790.10|5,301,022.33|35.29%|主要是由于公司本期非流动资产处置收益增加所致。|
|营业外支出|161,081.52|2,002,929.25|-91.96%|主要是由于公司上年同期处置非流动资产损失金额较大，本期相对减少所致。|
|经营活动产生的现金流量净额|138,715,914.18|-97,772,219.01||主要是由于购买商品、接受劳务支付的现金减少所致。|
|投资活动产生的现金流量净额|-16,933,274.32|-122,212,983.71||主要是由于本期购建固定资产付款减少及投资支付的现金减少所致。|
|筹资活动产生的现金流量净额|-164,994,061.05|212,775,365.22||本期偿还贷款本息和增加、收到其他筹资活动的现金减少、支付其他筹资活动的现金增加所致。|
|现金及现金等价物净增加额|-43,211,421.19|-7,209,837.50|||

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□适用√不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内公司经营工作围绕前期披露计划进行，基本完成半年度工作计划。
三、主营业务构成情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||营业收入比上年|营业成本比上年|毛利率比上年同期增|
||营业收入|营业成本|毛利率(%)||||
|||||同期增减（%）|同期增减（%）|减（%）|
|分行业|||||||
|非金属矿物制品业|347,066,558.42|283,731,757.59|18.25%|-18.64%|-24.63%|增加6.5个百分点|
|分产品|||||||
|钕铁硼|267,462,605.27|214,261,101.67|19.89%|-18.70%|-25.97%|增加7.87个百分点|
|物流立体库|9,903,508.45|10,732,103.27|-8.37%|-7.62%|-6.74%|减少1.03个百分点|
|棕刚玉系列|29,973,675.93|21,925,138.95|26.85%|-0.84%|4.14%|减少3.5个百分点|
|金刚石制品|3,232,241.80|2,867,709.04|11.28%|-60.84%|-61.47%|增加1.43个百分点|
|其他|36,494,526.97|33,945,704.66|6.98%|-24.53%|-27.76%|增加4.16个百分点|
|分地区|||||||
|国内|346,132,139.39|283,056,926.82|18.22%|-18.80%|-24.77%|增加6.5个百分点|
|国外|934,419.03|674,830.77|27.78%|206.52%|334.37%|减少21.26个百分点|

四、核心竞争力分析
公司主营业务为稀土永磁材料与制品、物流设备与控制和信息系统等。目前，公司重点在钕铁硼磁性材料配方、材料表面技术和工艺技术等方面进行开发研究，以推动产业结构升级，提升产品附加值；在物流信息系统生产装备领域研发新型应用软件，提高了设计质量，满足了客户要求。报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□适用√不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□适用√不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、主要子公司、参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||公司类|所处行|主要产品或|||||||
|公司名称||||注册资本|总资产|净资产|营业收入|营业利润|净利润|
||型|业|服务|||||||
|浙江英洛华|||钕铁硼磁性|||||||
|||稀 土 材||||||||
|磁业有限公|子公司||材料及相关|60,000,000|1,215,173,654.12|309,780,425.83|304,713,786.23|-769,099.82|6,124,488.16|
|||料||||||||
|司|||磁电产品|||||||
||||物流设备系|||||||
||||统设计及集|||||||
|太原刚玉物||||||||||
|||物 流 设|成；自动化立|||||||
|流工程有限|子公司|||60,000,000|154,377,104.42|1,642,893.29|29,973,675.93|1,731,833.15|1,776,214.08|
|||备|体仓库等设|||||||
|公司||||||||||
||||计制造、安装|||||||
||||销售|||||||

5、非募集资金投资的重大项目情况
√适用□不适用
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||截至报告期末累计|||
|项目名称|计划投资总额|本报告期投入金额||项目进度|项目收益情况|
||||实际投入金额|||
|金刚石切割锯片项目|4,388|0|4,559.54|98%|无|
|智能物流存取成套系||||||
||9,968|2,505.61|5,422.02|75%|无|
|统项目||||||
|低稀土总量高性能钕||||||
|铁硼永磁体生产技术|29,807|1,487.53|4,204.86|30%|无|
|装备改造项目||||||
|合计|44,163|3,993.14|14,186.42|--|--|

六、对2014年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□适用√不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用√不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|接待时间|接待地点|接待方式|接待对象类型|接待对象|谈论的主要内容及提供的资料|
|2014年01月02日|董事会办公室|电话沟通|个人|投资者|公司搬迁情况。未提供资料。|
|2014年01月09日|董事会办公室|电话沟通|机构|机构|公司业绩。未提供资料。|
||||||公司非公开发行股票事宜。未提供资|
|2014年01月10日|董事会办公室|电话沟通|个人|投资者||
||||||料。|
||||||公司非公开发行股票进程。未提供资|
|2014年02月11日|董事会办公室|电话沟通|个人|投资者||
||||||料。|
|2014年02月12日|董事会办公室|电话沟通|个人|投资者|公司生产经营情况。未提供资料。|
||||||公司非公开发行股票事宜。未提供资|
|2014年02月14日|董事会办公室|电话沟通|个人|投资者||
||||||料。|
||||||公司非公开发行股票事宜。未提供资|
|2014年02月17日|董事会办公室|电话沟通|机构|机构||
||||||料。|
||||||公司非公开发行股票事宜，未来发展趋|
|2014年02月19日|董事会办公室|电话沟通|个人|投资者||
||||||势。未提供资料。|
||||||公司非公开发行股票事宜，搬迁情况。|
|2014年03月05日|董事会办公室|电话沟通|个人|投资者||
||||||未提供资料。|
|2014年03月13日|董事会办公室|电话沟通|个人|投资者|公司生产经营情况。未提供资料。|
||||||公司非公开发行股票事宜，搬迁情况。|
|2014年03月17日|董事会办公室|电话沟通|个人|投资者||
||||||未提供资料。|
||||||公司非公开发行股票事宜，搬迁情况。|
|2014年03月25日|董事会办公室|电话沟通|个人|投资者||
||||||未提供资料。|
||||||公司非公开发行股票事宜，搬迁情况。|
|2014年05月21日|董事会办公室|电话沟通|机构|机构||
||||||未提供资料。|
||||||公司非公开发行股票事宜，搬迁情况。|
|2014年06月10日|董事会办公室|电话沟通|个人|投资者||
||||||未提供资料。|
||||||公司非公开发行股票事宜，搬迁情况。|
|2014年06月11日|董事会办公室|电话沟通|个人|投资者||
||||||未提供资料。|
|2014年06月25日|董事会办公室|电话沟通|机构|机构|公司生产经营情况。未提供资料。|

报告期内，公司投资者关系管理专员在深圳证券交易所投资者互动交流平台上与广大投资者进行互动，及时回复有关公司产业、经营、融资等方面的问题；公司于 2014年 5月 20日通过“山西上市公司投资者关系互动平台”（http://chinairm.p5w.net/dqhd/sx/）举行2013年年度报告业绩说明会，与广大投资者进行了广泛沟通和交流。
公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，本着公开、公平、公正原则，未发生私下提示或有选择性地向特定对象单独披露、透露公司尚未公开披露的重大信息的情形，保证了信息披露的公平性。
第五节重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规及文件要求，进一步完善公司法人治理结构，加强内控管理，规范公司运作，不断提高公司管理水平。公司股东大会、董事会、监事会、董事会各专业委员会依法履行各自职责，运作规范；公司对关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等事项均按照相关规定履行相应的审批程序并对涉及事项及时进行信息披露。截止报告期末，公司治理的实际情况与证券监管部门发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□适用√不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□适用√不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□适用√不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□适用√不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□适用√不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||关联交||||可获得的|||
|||||||关联交易|占同类交|||||
|关联交易||关联交易|关联交|关联交易|易价格|||关联交易|同类交易|||
||关联关系|||||金额（万|易金额的|||披露日期|披露索引|
|方||类型|易内容|定价原则|（万元/|||结算方式|市价（万|||
|||||||元）|比例(%)|||||
||||||吨）||||元/吨）|||
|||||按市场价|||||||公告编号2014-20,|
|||||格确定交|||||||《公司2014年度|
|浙江横店||||||||||||
||受同一公|向关联方|销售钕|易价格，按||||||2014年|与控股东关联方|
|进出口有|||||49.43|2746.72|10.27|银行转帐|51.22|||
||司控制|销售产品|铁硼|规定程序||||||04月3日|日常关联交易预|
|限公司||||||||||||
|||||审批后执|||||||计公告》，巨潮资|
|||||行|||||||讯网|
|||||||2746.72||||||
|合计||||--|--||--|--|--|--|--|

2、资产收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用√不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□适用√不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□适用√不适用
公司报告期不存在担保情况。
（1）违规对外担保情况
□适用√不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承诺||||||
||承诺方|承诺内容|承诺时间|承诺期限|履行情况|
|事项||||||
|其他对公司中小股东所作承诺||如果计划未来通过证券交易系统出售所持太原刚玉解||||
||||||上述承诺持续|
||横店集团|除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达||||
||||2010年05月07||履行中，截至目|
||控股有限|到5%及以上的，我公司将于第一次减持前两个交易日||长期有效||
||||日||前承诺人严格|
||公司|内通过太原刚玉对外披露出售提示性公告，披露内容将||||
||||||履行上述承诺。|
|||严格按照有关规定详细披露。||||
|||1、本公司促使并确保横店集团东磁有限公司（以下简||||
|||称：“横店东磁有限”）将其所持赣州市东磁稀土有限公|||上述承诺仍在|
||横店集团|||||
|||司（以下简称“赣州东磁”）全部股权在本承诺函生效|2013年12月31||履行中，截至目|
||控股有限|||36个月||
|||后十五日内委托给太原刚玉全资子公司浙江英洛华磁|日||前承诺人严格|
||公司|||||
|||业有限公司管理，托管期限直至赣州东磁的生产经营资|||履行上述承诺。|
|||产注入太原刚玉或出售给其他无关联第三方为止。||||
|||公司控股股东横店集团控股有限公司在参与认购公司||自公司本次非||
||横店集团|非公开发行股票时的承诺：以现金方式按照与其他发行||公开发行股票||
||||2012年12月27|||
||控股有限|对象相同的认购价格，认购不低于公司本次非公开发行||认购之日起至|未开始履行|
||||日|||
||公司|股票总量的5%，认购的本次非公开发行股票自发行结||认购结束之日||
|||束之日起三十六个月内不上市交易或转让。||后三十六个月。||
|承诺||||||
|是否||||||
||是|||||
|及时||||||
|履行||||||

十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
十二、处罚及整改情况
□适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□适用√不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
||||||
|-|-|-|-|-|
|序|||||
||事项|刊载的报刊名称及版面|刊载日期|刊载的互联网网站及检索路径|
|号|||||

十四、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
公司拟以非公开发行股票的方式向特定投资者发行不超过7500万股，发行价格不低于8.56元/股，募集资金总额不超过57,500万元。2014年1月22日，中国证监会发行审核委员会召开工作会议审核了公司本次非公开发行股票的申请事宜。根据审核结果，公司非公开发行股票申请获得通过。2014年3月11日，公司收到
中国证监会《关于核准太原双塔刚玉股份有限公司非公开发行股票的批复》。
十五、信息披露索引
||||||
|-|-|-|-|-|
||第六届董事会第十三次会议决议公|中国证券报B021版||巨潮资讯网|
|1|||2014年01月4日||
||告|证券时报E32版||http：//www.cninfo.com.cn|
||太原双塔刚玉股份有限公司关联交|中国证券报B021版||巨潮资讯网|
|2|||2014年01月4日||
||易公告|证券时报E32版||http：//www.cninfo.com.cn|
||太原双塔刚玉股份有限公司2013年|中国证券报B021版||巨潮资讯网|
|3|||2014年01月4日||
||年度业绩预告|证券时报E32版||http：//www.cninfo.com.cn|
||太原双塔刚玉股份有限公司控股子|中国证券报B169版|2014年1月22日|巨潮资讯网|
|4|||||
||公司工程中标公告|证券时报A26版||http：//www.cninfo.com.cn|
||关于非公开发行股票获得中国证监|中国证券报B012版||巨潮资讯网|
|5|||2014年01月24日||
||会发审会审核通过的公告|证券时报B32版||http：//www.cninfo.com.cn|
||关于公司及相关主体承诺履行情况|中国证券报B012版||巨潮资讯网|
|6|||2014年02月13日||
||公告|证券时报B24版||http：//www.cninfo.com.cn|
||太原双塔刚玉股份有限公司解除抵|中国证券报B016版||巨潮资讯网|
|7|||2014年03月11日||
||押公告|证券时报B25版||http：//www.cninfo.com.cn|
||关于非公开发行股票获得中国证监|中国证券报B021版||巨潮资讯网|
|8|||2014年03月12日||
||会核准批文的公告|证券时报B44版||http：//www.cninfo.com.cn|
||太原双塔刚玉股份有限公司股权质|中国证券报B020版||巨潮资讯网|
|9|||2013年03月19日||
||押公告|证券时报B44版||http：//www.cninfo.com.cn|
||第六届董事会第十四次会议决议公|中国证券报B056版||巨潮资讯网|
|10|||2014年03月20日||
||告|证券时报B1版||http：//www.cninfo.com.cn|
||关于非公开发行股票决议及授权延|中国证券报B056版||巨潮资讯网|
|11|||2014年03月20日||
||期的公告|证券时报B1版||http：//www.cninfo.com.cn|
||关于召开2014年第一次临时股东大|中国证券报B056版||巨潮资讯网|
|12|||2014年03月20日||
||会的通知|证券时报B1版||http：//www.cninfo.com.cn|
||关于召开2014年第一次临时股东大|中国证券报B013版||巨潮资讯网|
|13|||2014年03月29日||
||会的提示性公告|证券时报B121版||http：//www.cninfo.com.cn|
||关于召开2014年第一次临时股东大|中国证券报B037版||巨潮资讯网|
|14|||2014年04月03日||
||会的提示性公告|证券时报B45、B46版||http：//www.cninfo.com.cn|
||太原双塔刚玉股份有限公司第六届|中国证券报B037版||巨潮资讯网|
|15|||2014年04月03日||
||董事会第十五次会议决议公告|证券时报B45、B46版||http：//www.cninfo.com.cn|
||太原双塔刚玉股份有限公司第六届|中国证券报B037版||巨潮资讯网|
|16|||2014年04月03日||
||监事会第七次会议决议公告|证券时报B45、B46版||http：//www.cninfo.com.cn|
||太原双塔刚玉股份有限公司2013年|中国证券报B037版||巨潮资讯网|
|17|||2014年04月03日||
||年度报告摘要|证券时报B45、B46版||http：//www.cninfo.com.cn|
||太原双塔刚玉股份有限公司关于计|中国证券报B037版||巨潮资讯网|
|18|||2014年04月03日||
||提资产减值准备的公告|证券时报B45、B46版||http：//www.cninfo.com.cn|
||2014年度与控股股东关联方日常关|中国证券报B037版||巨潮资讯网|
|19|||2014年04月03日||
||联交易预计公告|证券时报B45、B46版||http：//www.cninfo.com.cn|
||2014年度与赣州通城稀土新材料有|中国证券报B037版||巨潮资讯网|
|20|||2014年04月03日||
||限公司日常关联交易预计公告|证券时报B45、B46版||http：//www.cninfo.com.cn|
||太原双塔刚玉股份有限公司关于为|中国证券报B037版||巨潮资讯网|
|21|||2014年04月03日||
||控股子公司提供担保的公告|证券时报B45、B46版||http：//www.cninfo.com.cn|
||关于投资高性能特种磁钢产业化项|中国证券报B037版||巨潮资讯网|
|22|||2014年04月03日||
||目的公告|证券时报B45、B46版||http：//www.cninfo.com.cn|
||关于召开公司2013年年度股东大会|中国证券报B037版||巨潮资讯网|
|23|||2014年04月03日||
||的通知|证券时报B45、B46版||http：//www.cninfo.com.cn|
||太原双塔刚玉股份有限公司2014年|中国证券报B037版||巨潮资讯网|
|24|||2014年04月03日||
||第一季度业绩预告|证券时报B45、B46版||http：//www.cninfo.com.cn|
||太原双塔刚玉股份有限公司2014年|中国证券报B016版||巨潮资讯网|
|25|||2014年04月10日||
||第一次临时股东大会决议公告|证券时报B32版||http：//www.cninfo.com.cn|
||太原双塔刚玉股份有限公司关于办|中国证券报B016版||巨潮资讯网|
|26|||2014年04月10日||
||公地址及联系方式变更的公告|证券时报B32版||http：//www.cninfo.com.cn|
||关于变更公司2013年年度股东大会|||巨潮资讯网|
|27||证券时报B352版|2014年04月22日||
||通知的公告|||http：//www.cninfo.com.cn|

||||||
|-|-|-|-|-|
||太原双塔刚玉股份有限公司2013年|中国证券报B046版||巨潮资讯网|
|28|||2014年04月26日||
||年度股东大会决议公告|证券时报B32版||http：//www.cninfo.com.cn|
||太原双塔刚玉股份有限公司第六届|中国证券报B046版||巨潮资讯网|
|29|||2014年04月26日||
||董事会第十六次会议决议公告|证券时报B32版||http：//www.cninfo.com.cn|
||太原双塔刚玉股份有限公司2014年|中国证券报B046版||巨潮资讯网|
|30|||2014年04月26日||
||第一季度报告正文|证券时报B32版||http：//www.cninfo.com.cn|
||太原双塔刚玉股份有限公司2014年|中国证券报B046版||巨潮资讯网|
|31|||2014年04月26日||
||半年度业绩预告|证券时报B32版||http：//www.cninfo.com.cn|
||关于参加山西辖区上市公司2013年||||
|||中国证券报B008版||巨潮资讯网|
|32|度投资者网上集体接待日活动的公||2014年05月14日||
|||证券时报B24版||http：//www.cninfo.com.cn|
||告||||
||太原双塔刚玉股份有限公司关于公|中国证券报B012版||巨潮资讯网|
|33|||2014年06月28日||
||司相关主体承诺履行情况公告|证券时报B36版||http：//www.cninfo.com.cn|

第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||||||公积金|||||
||数量|比例|发行新股|送股||其他|小计|数量|比例|
||||||转股|||||
|一、有限售条件股份|5,554|0.002%||||||5,554|0.002%|
|3、其他内资持股|5,554|0.002%||||||5,554|0.002%|
|境内自然人持股|5,554|0.002%||||||5,554|0.002%|
|二、无限售条件股份|276,794,446|99.998%||||||276,794,446|99.998%|
|1、人民币普通股|276,794,446|99.998%||||||276,794,446|99.998%|
|三、股份总数|276,800,000|100.00%||||||276,800,000|100.00%|

股份变动的原因
□适用√不适用
股份变动的批准情况
□适用√不适用
股份变动的过户情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用√不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||报告期末表决权恢复的优先||||||||
|报告期末普通股股东总数||62,197||||||||0||||
|||||||股股东总数（如有）（参见注8）||||||||
|持股5%以上的股东或前10名股东持股情况||||||||||||||
||||||||持有有限|持有无限售|||质押或冻结情况|||
|||||报告期末持股|报告期内增|||||||||
|股东名称|股东性质|持股比例|||||售条件的|条件的股份||||||
|||||数量|减变动情况||||||股份状态||数量|
||||||||股份数量|数量||||||
|横店集团控股有限公司|境内非国有法人|25.66%||71,035,227|0||0|71,035,227||||||
||||||||||||质押||54,700,000|
|太原东山煤矿有限责任公司|国有法人|7.67%||21,236,624|0||0|21,236,624||||||
|国信证券股份有限公司|境内非国有法人|1.53%||4,231,729|4,231,729||0|4,231,729||||||
|中国东方资产管理公司|国有法人|1.21%||3,356,987|0||0|3,356,987||||||
|长江证券股份有限公司|境内非国有法人|1.14%||3,166,291|3,166,291||0|3,166,291||||||
|吕新军|境内自然人|0.60%||1,664,387|1,664,387||0|1,664,387||||||
|中国光大银行股份有限公司－中欧新动力股票型证券投资基金（LOF）|其他|0.37%||1,030,000|1,030,000||0|1,030,000||||||
|吕荣灯|境内自然人|0.36%||992,432|992,432||0|992,432||||||
|吕新兵|境内自然人|0.29%||803,700|803,700||0|803,700||||||
|孙必猛|境内自然人|0.23%||634,752|158411||0|634,752||||||
|战略投资者或一般法人因配||||||||||||||
|售新股成为前10名股东的情||无||||||||||||
|况（如有）（参见注3）||||||||||||||
|上述股东关联关系或一致行||上述股东中横店集团控股有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于 《上市公司||||||||||||
|动的说明||股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。||||||||||||
|前10名无限售条件股东持股情况||||||||||||||
||||||||||股份种类|||||
|股东名称|||报告期末持有无限售条件股份数量|||||||||||
||||||||||股份种类|||数量||
|横店集团控股有限公司|||71,035,227||||||人民币普通股|||71,035,227||
|太原东山煤矿有限责任公司|||21,236,624||||||人民币普通股|||21,236,624||
|国信证券股份有限公司|||4,231,729||||||人民币普通股|||4,231,729||
|中国东方资产管理公司|||3,356,987||||||人民币普通股|||3,356,987||
|长江证券股份有限公司|||3,166,291||||||人民币普通股|||3,166,291||
|吕新军|||1,664,387||||||人民币普通股|||1,664,387||
|中国光大银行股份有限公司－中欧新动力股票型证券投资基金（LOF）|||1,030,000|||||||||||
||||||||||人民币普通股|||1,030,000||
|吕荣灯|||992,432||||||人民币普通股|||992,432||
|吕新兵|||803,700||||||人民币普通股|||803,700||
|孙必猛|||634,752||||||人民币普通股|||634,752||
|前10名无限售流通股股东之间，以|||上述股东中横店集团控股有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于 《上|||||||||||
|及前10名无限售流通股股东和前10|||市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除此之外，未知以上|||||||||||
|名股东之间关联关系或一致行动的|||无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市|||||||||||
|说明|||公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。|||||||||||
|前十大股东参与融资融券业务股东||||||||||||||
||||无|||||||||||
|情况说明（如有）（参见注4）||||||||||||||

公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□适用√不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
第七节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2013年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2013年年报。
第八节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|377,807,572.62|319,518,993.81|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|40,543,512.27|25,744,235.10|
|应收账款|293,902,768.69|323,329,589.77|
|预付款项|78,523,869.14|30,847,663.45|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|31,143,572.86|19,877,172.01|
|买入返售金融资产|||
|存货|330,428,772.69|292,985,295.84|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|1,701,979.33|1,535,836.10|
|流动资产合计|1,154,052,047.60|1,013,838,786.08|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|94,420,009.27|94,420,009.27|
|投资性房地产|||
|固定资产|202,271,159.06|212,517,107.40|
|在建工程|147,822,732.01|106,519,841.75|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||

||||
|-|-|-|
|无形资产|103,439,010.71|105,961,659.47|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|392,831.64|479,483.83|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|548,345,742.69|519,898,101.72|
|资产总计|1,702,397,790.29|1,533,736,887.80|
|流动负债：|||
|短期借款|874,500,000.00|970,500,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|340,500,000.00|104,000,000.00|
|应付账款|125,767,322.47|115,157,466.85|
|预收款项|60,176,172.97|8,797,218.17|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|9,864,077.28|17,974,060.19|
|应交税费|33,967,082.75|47,813,985.73|
|应付利息|1,574,967.50|1,947,507.20|
|应付股利|||
|其他应付款|35,390,247.31|33,210,814.04|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|7,403,267.35|11,825,981.29|
|流动负债合计|1,489,143,137.63|1,311,227,033.47|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|1,489,143,137.63|1,311,227,033.47|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|276,800,000.00|276,800,000.00|
|资本公积|400,312,383.48|400,312,383.48|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|30,849,320.31|30,849,320.31|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-503,186,373.39|-494,163,292.82|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|204,775,330.40|213,798,410.97|
|少数股东权益|8,479,322.26|8,711,443.36|
|所有者权益（或股东权益）合计|213,254,652.66|222,509,854.33|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,702,397,790.29|1,533,736,887.80|

法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英
2、母公司资产负债表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|4,648,039.30|124,366,820.84|
|交易性金融资产|||
|应收票据|1,318,974.56|2,820,000.00|
|应收账款|8,181,173.32|7,450,247.74|
|预付款项|27,971,314.63|434,736.13|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|186,678,995.26|232,154,336.13|
|存货|28,239,003.63|26,862,104.84|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|1,588,679.25|1,400,000.00|
|流动资产合计|258,626,179.95|395,488,245.68|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|208,323,597.01|208,323,597.01|
|投资性房地产|||
|固定资产|26,767,337.29|27,479,513.27|
|在建工程|99,838,707.36|74,782,591.04|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|40,552,496.67|41,071,767.39|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|375,482,138.33|351,657,468.71|
|资产总计|634,108,318.28|747,145,714.39|
|流动负债：|||
|短期借款|406,000,000.00|460,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|6,575,157.34|6,437,408.32|
|预收款项|2,249,936.18|2,120,905.53|
|应付职工薪酬|2,193,759.48|3,246,343.18|
|应交税费|763,183.98|806,198.29|
|应付利息|780,500.00|1,002,955.56|
|应付股利|||
|其他应付款|107,307,017.87|149,214,715.36|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|525,869,554.85|622,828,526.24|
|非流动负债：|||
|长期借款|||

||||
|-|-|-|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|525,869,554.85|622,828,526.24|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|276,800,000.00|276,800,000.00|
|资本公积|400,312,383.48|400,312,383.48|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|24,142,243.84|24,142,243.84|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-593,015,863.89|-576,937,439.17|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|108,238,763.43|124,317,188.15|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|634,108,318.28|747,145,714.39|

法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英
3、合并利润表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|393,728,287.02|449,609,422.81|
|其中：营业收入|393,728,287.02|449,609,422.81|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|409,907,545.08|482,103,668.62|
|其中：营业成本|322,949,518.37|389,327,674.61|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|2,364,552.55|2,119,063.09|
|销售费用|13,528,006.51|10,215,513.45|
|管理费用|43,901,783.64|57,620,353.98|
|财务费用|28,993,173.71|19,933,872.80|
|资产减值损失|-1,829,489.70|2,887,190.69|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-16,179,258.06|-32,494,245.81|
|加：营业外收入|7,171,790.10|5,301,022.33|
|减：营业外支出|161,081.52|2,002,929.25|
|其中：非流动资产处置损失|||

||||
|-|-|-|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-9,168,549.48|-29,196,152.73|
|减：所得税费用|86,652.19|-17,173.62|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-9,255,201.67|-29,178,979.11|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|-9,023,080.57|-28,638,423.88|
|少数股东损益|-232,121.10|-540,555.23|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|-0.033|-0.103|
|（二）稀释每股收益|-0.033|-0.103|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|-9,255,201.67|-29,178,979.11|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-9,023,080.57|-28,638,423.88|
|归属于少数股东的综合收益总额|-232,121.10|-540,555.23|

法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英
4、母公司利润表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|13,178,175.04|18,975,384.90|
|减：营业成本|13,599,812.31|18,949,514.20|
|营业税金及附加|92,757.22|38,539.36|
|销售费用|594,355.15|762,141.72|
|管理费用|3,740,272.76|7,218,420.58|
|财务费用|10,765,555.16|12,492,215.18|
|资产减值损失|458,085.64|1,005,557.27|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-16,072,663.20|-21,491,003.41|
|加：营业外收入|10,000.00|2,251,330.00|
|减：营业外支出|15,761.52|58.65|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||-16,078,424.72|-19,239,732.06|
|填列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-16,078,424.72|-19,239,732.06|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|-16,078,424.72|-19,239,732.06|

法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英
5、合并现金流量表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|366,896,606.78|527,016,393.60|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|128,127,866.15|150,613,152.55|
|经营活动现金流入小计|495,024,472.93|677,629,546.15|
|购买商品、接受劳务支付的现金|225,055,575.04|617,450,423.67|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|76,543,190.46|60,973,847.64|
|支付的各项税费|27,864,869.90|53,486,970.05|
|支付其他与经营活动有关的现金|26,844,923.35|43,490,523.80|
|经营活动现金流出小计|356,308,558.75|775,401,765.16|
|经营活动产生的现金流量净额|138,715,914.18|-97,772,219.01|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|350.00|139,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|350.00|139,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|16,933,624.32|29,855,183.71|
|投资支付的现金||92,496,800.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|16,933,624.32|122,351,983.71|
|投资活动产生的现金流量净额|-16,933,274.32|-122,212,983.71|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|638,000,000.00|662,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|123,277,725.37|212,150,000.00|
|筹资活动现金流入小计|761,277,725.37|874,150,000.00|
|偿还债务支付的现金|734,000,000.00|533,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|30,771,786.42|25,374,634.78|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||

||||
|-|-|-|
||161,500,000.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金||103,000,000.00|
||926,271,786.42||
|筹资活动现金流出小计||661,374,634.78|
||-164,994,061.05||
|筹资活动产生的现金流量净额||212,775,365.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
||-43,211,421.19||
|五、现金及现金等价物净增加额||-7,209,837.50|
||259,518,993.81||
|加：期初现金及现金等价物余额||208,870,745.59|
||216,307,572.62||
|六、期末现金及现金等价物余额||201,660,908.09|

法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英
6、母公司现金流量表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|12,494,200.16|12,054,170.20|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|17,082,928.18|981,238.84|
|经营活动现金流入小计|29,577,128.34|13,035,409.04|
|购买商品、接受劳务支付的现金|21,409,873.12|13,313,079.05|
|支付给职工以及为职工支付的现金|32,994,878.94|10,124,328.60|
|支付的各项税费|1,028,006.80|386,011.80|
|支付其他与经营活动有关的现金|12,643,493.82|56,138,481.28|
|经营活动现金流出小计|68,076,252.68|79,961,900.73|
|经营活动产生的现金流量净额|-38,499,124.34|-66,926,491.69|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|350.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|350.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|12,546,247.82|8,818,954.30|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|12,546,247.82|8,818,954.30|
|投资活动产生的现金流量净额|-12,545,897.82|-8,818,954.30|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|356,000,000.00|240,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|356,000,000.00|240,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|410,000,000.00|156,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|14,673,759.38|10,752,482.37|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|424,673,759.38|166,752,482.37|
|筹资活动产生的现金流量净额|-68,673,759.38|73,247,517.63|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-119,718,781.54|-2,497,928.36|
|加：期初现金及现金等价物余额|124,366,820.84|4,457,532.87|
|六、期末现金及现金等价物余额|4,648,039.30|1,959,604.51|

法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英
7、合并所有者权益变动表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司
本期金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目||||||一般|||少数股东|所有者权益|
||实收资本（或||减：库|专项||||其|||
|||资本公积|||盈余公积|风险|未分配利润||权益|合计|
||股本）||存股|储备||||他|||
|||||||准备|||||
|一、上年年末余额|276,800,000.00|400,312,383.48|||30,849,320.31||-494,163,292.82||8,711,443.36|222,509,854.33|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|276,800,000.00|400,312,383.48|||30,849,320.31||-494,163,292.82||8,711,443.36|222,509,854.33|
|三、本期增减变动金额（减|||||||||||
||||||||-9,023,080.57||-232,121.10|-9,255,201.67|
|少以“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||-9,023,080.57||-232,121.10|-9,255,201.67|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-9,023,080.57||-232,121.10|-9,255,201.67|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||||
|本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||||
|分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||||
|股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||||
|股本）|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|276,800,000.00|400,312,383.48|30,849,320.31|-503,186,373.39|8,479,322.26|213,254,652.66|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目||||||一般|||少数股东|所有者权益|
||实收资本（或||减：库|专项||||其|||
|||资本公积|||盈余公积|风险|未分配利润||权益|合计|
||股本）||存股|储备||||他|||
|||||||准备|||||
|一、上年年末余额|276,800,000.00|400,312,383.48|||30,849,320.31||-335,550,583.28||9,267,706.47|381,678,826.98|
|加：同一控制下企业合|||||||||||
|并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|276,800,000.00|400,312,383.48|||30,849,320.31||-335,550,583.28||9,267,706.47|381,678,826.98|
|三、本期增减变动金额（减|||||||||||
||||||||-158,612,709.54||-556,263.11|-159,168,972.65|
|少以“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||-158,612,709.54||-556,263.11|-159,168,972.65|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-158,612,709.54||-556,263.11|-159,168,972.65|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||||
|本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||||
|分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||||
|股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||||
|股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|276,800,000.00|400,312,383.48|||30,849,320.31||-494,163,292.82||8,711,443.36|222,509,854.33|

法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本（或||减：库存|专项||一般风险||所有者权益|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润||
||股本）||股|储备||准备||合计|
|一、上年年末余额|276,800,000.00|400,312,383.48|||24,142,243.84||-576,937,439.17|124,317,188.15|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|276,800,000.00|400,312,383.48|||24,142,243.84||-576,937,439.17|124,317,188.15|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||||
||||||||-16,078,424.72|-16,078,424.72|
|以“－”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||-16,078,424.72|-16,078,424.72|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-16,078,424.72|-16,078,424.72|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|276,800,000.00|400,312,383.48|||24,142,243.84||-593,015,863.89|108,238,763.43|

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本（或股||减：库存|专项||一般风|未分配利润|所有者权益合计|
|||资本公积|||盈余公积||||
||本）||股|储备||险准备|||
|一、上年年末余额|276,800,000.00|400,312,383.48|||24,142,243.84||-530,853,709.41|170,400,917.9|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|276,800,000.00|400,312,383.48|||24,142,243.84||-530,853,709.41|170,400,917.9|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||||
||||||||-46,083,729.76|-46,083,729.7|
|“－”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||-46,083,729.76|-46,083,729.7|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-46,083,729.76|-46,083,729.7|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的||||||
|金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|276,800,000.00|400,312,383.48|24,142,243.84|-576,937,439.17|124,317,188.15|

法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英
附注一、公司基本情况
1．公司历史沿革
太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于 1997年 8月 4日经山西省人民政府晋政函[1997]72号文批准，由太原双塔刚玉（集团）有限公司和太原东山煤矿有限责任公司共同发起，采用募集方式设立的股份公司，公司成立时注册资本为 10,000万元。经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]378号文批准，公司于1997年7月21日向社会公开发行人民币普通股5,500万股，并于1997年8月8日在深圳证券交易所上市交易,发行后注册资本变更为15,500万元。
1999年6月7日公司实施了1998年度利润分配及资本公积金转增股本方案，即每10股送红股2股派发现金红利0.50元（含税），用资本公积金每10股转增4股，公司送转股后注册资本增加9,300万元，注册资本变更为24,800万元。
2000年7月31日公司经中国证监会证监公司字[2000]117号文批准，以公司1999年12月31日股本总额24,800万股为基数，按10股配售3股的比例向全体股东配售股份，应配售股份合计7,440万股，其中发起人应配售4,800万股，实际配售240万股，公司实际配售股份增加股本2,880万股，配股后注册资本变更为27,680万元。
2006年2月27日召开公司了股权分置改革相关股东会议现场会议，审议通过了《太原双塔刚玉股份有限公司股权分置改革方案》，以上方案的具体规定为：“公司非流通股股东为了获取其所持非流通股的
上市流通权，作为对价，向公司股改方案实施股权登记日在册的流通股股东支付总计3,432万股公司股票，
即流通股股东每持有公司流通股股票10股获付3股公司股票。”
公司营业执照注册号为140000100055468；公司住所位于太原市郝庄正街 62号；法定代表人为杜建奎。
2.经营范围
公司的经营范围为：稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列产品、物流设备与控制和信息系统、金刚石制品及磨具的生产、销售、研发和技术服务；铝矾土购销；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外（仅限于子公司）。
附注二、会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告
的一般规定》(2010年修订)的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，采纳的会计政策和会计估计符合本公司的实际情况，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。本公司董事会全体成员和本公司管理层愿就本财务报表的合法性、公允性和完整性承担个别及连带的法律责任。
3.会计期间
公司的会计期间采用公历制，即自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
4.记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1同一控制下企业合并会计处理方法
5.1.1参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方；合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本公司发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
5.1.2同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本会计政策确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
5.1.3企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本会计政策进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
5.2非同一控制下企业合并会计处理方法
5.2.1参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或虽控制但为暂时性的，为非同一控制下的企业合并。本公司发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：(1)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。(2)通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。(3)购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。(4)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
5.2.2购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
6.1公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司的子公司。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表
的合并范围：(1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；(2)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；(3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；(4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并财务报表的合并范围。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债：(1)购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。(2)购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
6.2合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了母公司与子公司、子公司与子公司之间发生的所有交易、往来余额、损益后编制而成。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表内。
6.3对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。
6.4对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
6.5如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
6.6少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
7.现金及现金等价物的确定标准
公司的现金是指库存现金以及随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
8.1初始确认
公司外币交易业务均按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账。
8.2资产负债表日折算
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
8.3外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9.金融工具的确认与计量
9.1金融工具的确认
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
9.2金融资产的分类和计量
公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费
用计入初始确认金额。金融资产的后续计量:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益，可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利计入当期损益。
9.3金融资产减值准备的计提
9.3.1公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。
9.3.2金融资产减值损失的计量方法
9.3.2.1持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益；本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
9.3.2.2可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售
债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
9.4金融负债的分类和计量
公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
9.5金融工具公允价值的确定方法
如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值；如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
9.6金融资产转移确认依据和计量
公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
10.应收款项
10.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额|单项金额重大的应收款项是指期末单项金额超过其相应科目期末余额的|
|标准|5%以上的款项。|

||||
|-|-|-|
||对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明发生|。|
||减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备||
|单项金额重大并单项计提坏账准|以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事||
|备的计提方法|项有关，原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。短期应收款项的||
||预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对||
||其预计未来现金流量进行折现。||

10.2按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合名称 依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 合并内关联方
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下
账龄 计提比例
1年以内 1%
1-2年 5%
2-3年 10%
3-4年 30%
4-5年 50%
5年以上 100%
10.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
10.4对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），公司单独进行减值测试，若有客观证据标明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11.存货
11.1存货分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、产成品等。
11.2存货取得和发出的计价方法
公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
11.3存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
11.4存货的盘存方法
公司存货的盘存方法采用永续盘存制。
11.5低值易耗品的摊销方法
低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销。
12．长期股权投资的核算
12.1长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式进行投资成本的确定：
12.1.1同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并，公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
12.1.2通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接费用之和。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
12.1.3以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
12.1.4以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
12.1.5投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
12.1.6通过非货币资产交换取得的长期股权投资，该项交换具有商业实质的且换入资产、换出资产的公允价值能够可靠地计量的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；否则，按换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资投资成本。
12.1.7通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按抵偿债务的长期股权投资的公允价值确认。
公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理。
12.2后续计量
公司对于能够实施控制的，以及不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；公司对于共同控制的合营企业以及具有重大影响的联营企业则采用权益法核算。
12.3损益确认方法
12.3.1采用成本法核算的长期股权投资
(1)对被投资单位宣告分派的现金股利确认为当期投资收益。
(2)处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
12.3.2采用权益法核算的投资
(1)初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整投资成本；反之，两者差额计入当期损益，并同时调整投资成本。
(2)每一会计期末，按应享有或应分担被投资单位实现的净损益的份额(该份额以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对账面净利润进行调整后计得)，确认为投资损益，并调整投资账面价值。被投资单位宣告分派现金股利，则相应减少投资账面价值。
(3)对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，调整投资账面价值并计入所有者权益。
(4)处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。同时，原由于被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，按相应比例转入当期损益。
12.4确认对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
12.4.1共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。存在以下情况之一时，确定存在共同控制：
(1)任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
(2)涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
(3)各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
12.4.2重大影响，是指公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资企业施加重大影响的，被投资企业为其联营企业。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，对被投资单位具有重大影响，除非有确凿的证据表明该种情况之下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。公司拥有被投资单位有表决权股份的比例低于20%的，对被投资单位不具有重大影响。但如果同时具备下列情况之一的，表明公司对被投资单位具有重大影响：
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
(2)参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
(3)与被投资单位之间发生重要交易。
(4)向被投资单位派出管理人员。
(5)向被投资单位提供关键技术资料。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面考虑公司直接或间接持有被投资单位的表决权股份，同时考虑公司及相关方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响(如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股票期权及可转换公司债券等)，如果其在转换为对被投资单位的股权后，能够增加投资企业的表决权比例或是降低被投资单位其他投资者的表决权比例，从而使得公司能够参与被投资单位的财务和经营决策的，认为公司对被投资单位具有重大影响。
12.5减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在
减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回，当该项投资出售时予以转回。
13.固定资产
13.1本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠计量。
13.2固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
13.3固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3%），确定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下：
||
|-|
|折旧年限(年)|
|25-40|
|10-14|
|10-18|
|5-10|
|5-10|
|5- 8|

已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧额。
13.4固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。
13.5融资租入固定资产
13.5.1融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
13.5.2承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14．在建工程
在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。在建工程按照其预计可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15．借款费用
15.1本公司的借款费用是指因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用，如可直接归属于需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的资产（包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等）的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
15.2借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费用，计入当期损益。
16．无形资产计价和摊销
16.1本公司无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，其可辨认性是指其能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换；或其源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权
利和义务中转移或者分离。本公司的无形资产主要包括土地使用权、软件等。
16.2无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。
16.3无形资产自可供使用时起，对使用寿命有限的无形资产按预计的使用寿命以及与该无形资产相关的经济利益的预期实现方式，采用直线法分期平均摊销。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但在每个会计期间对该无形资产的使用寿命进行复核，当有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计的使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
16.4本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量等条件的确认为无形资产，不能满足上述条件的开发阶段的支出计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
16.5无形资产按照其预计可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17．长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18.职工薪酬
18.1职工薪酬是指为公司获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
18.2公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：（1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；（2）公司不
能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
18.3职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债，一次计入当期管理费用，不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
19．收入
19.1本公司的商品销售在同时满足：(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。
19.2本公司提供的劳务在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相关的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
19.3本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：(1)相关经济利益很可能流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
19.4采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。
19.5采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差额，采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。
20.政府补助
本公司获得的与收益相关的政府补助，如补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量确认收入；
如补助为非货币性资产的，按照公允价值计量确认收入，但用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，则在收到时确认为递延收益。本公司获得的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，递延收益在相关资产使用寿命内平均分配，计入各期损益。本公司获得的政府补助如果无法区分与收益相关或与资
产相关的，则在项目建设期内平均摊销，计入各期损益。
21.递延所得税资产、递延所得税负债
21.1公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
21.2确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
21.3资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
22.融资租赁、经营租赁
22.1融资租赁
22.1.1在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
22.1.2在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
22.2经营租赁
22.2.1对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
22.2.2对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。
23.主要会计政策、会计估计的变更
公司报告期内无会计政策和会计估计变更。
24.前期会计差错更正
公司报告期内无前期会计差错更正。
附注三、税项
1．增值税
本公司应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税收规定计算的销售额执行17%或6%的税率计算。
2.企业所得税
本公司按应纳税所得额的25%缴纳企业所得税；本公司之控股子公司浙江英洛华磁业有限公司（以下简称“浙江英洛华”）于2012年12月经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局复审认定高新技术企业，有效期三年，按照《企业所得税法》等相关规定，其执行15%的所得税税率；
本公司之控股子公司太原刚玉物流工程有限公司于2013年8月经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局复审认定高新技术企业，有效期三年，按照《企业所得税法》等相关规定，其执行15%的所得税税率；其他子公司的所得税税率均为25%。
3.城市维护建设税
本公司按当期应交流转税的7%计缴；公司控股子公司除浙江英洛华的城市维护建设税税率为5%以外，其他子公司均为7%。
4.教育费附加
本公司及子公司按当期应交流转税的3%计缴。
附注四、企业合并及合并财务报表
1.子公司情况
1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地址|注册资本|经营范围|
|直接投资|太原市郝庄正街62号|1,000万元|自营和代理各类商品及技术的进出口业务|
|直接投资|东阳市横店工业区|6,000万元|钕铁硼磁性材料等 产品的开发、生产、销售|
|直接投资|太原市高新区长治路410号|4,200万元|稀土永磁材料与制品的生产、销售|

|||||
|-|-|-|-|
|直接投资|太原市高新区长治路410号|6,000万元|物流设备系统设计及集成；自动化立体仓库等设计制造、安装销售|
|直接投资|太原市郝庄正街62号|200万元|磁材工艺、技术的研发检测及技术服务；计算机软件开发|
|直接投资|东阳横店电子工业园区|3,000万元|清洁能源发电技术转让与服务、电源控制器、整流器电子产品，控制和拟变器的研发与生产、太阳能以及风力发电相关器件和成套装置的制造和销售|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例|合计表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|51%|51%|是|3,879,640.21||
|100%|100%|是|||
|90%|100%|是|||
|100%|100%|是|||
|100%|100%|是|||
|75%|75%|是|4,599,682.05||

1.2非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地址|注册资本|经营范围|实际投资额|持股比例|
|杭州市文三路90号|1,000万元|技术开发、技术服务及成果转让|1,000万元|100%|

2.报告期内合并财务报表合并范围的变化
报告期内合并财务报表合并范围未发生变化。
附注五、合并报表项目注释
下列注释项目除特别注明外，期初数指2013年12月31日，期末数指2014年6月30日。
1.货币资金
1.1明细项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||922,441.79|||
|||922,441.79|||
|||150,885,130.83|||
|||150,885,130.83|||
|||226,000,000.00|||
|||226,000,000.00|||
|||377,807,572.62|||

1.2公司报告期内无因抵押、冻结等对使用有限制及存放在境外、有潜在回收风险的款项。
1.3报告期期末公司其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金。
2.应收票据
2.1明细项目
||
|-|
|2014.6.30|
|40,543,512.27|
|40,543,512.27|

2.2期末已背书但尚未到期的前五项应收票据情况：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2014-5-30|2014-11-29|3,993,697.07|
|2014-3-10|2014-7-21|2,939,852.98|
|2014-4-29|2014-8-21|2,000,000.00|
|2014-3-10|2014-7-21|1,000,000.00|
|2014-3-10|2014-9-4|1,000,000.00|
|||10,933,550.05|

2.3公司报告期内应收票据中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
2.4公司报告期内无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
3.应收账款
3.1应收账款类别
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|308,303,966.63|100.00|14,401,197.94|4.67|339,176,255.36|100.00|15,846,665.59|
|308,303,966.63|100.00|14,401,197.94|4.67|339,176,255.36|100.00|15,846,665.59|
|308,303,966.63|100.00|14,401,197.94|4.67|339,176,255.36|100.00|15,846,665.59|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|258,100,396.32|83.72|2,581,003.96|268,327,034.08|79.11|
|15,856,158.73|5.14|792,807.94|34,278,923.72|10.11|
|21,587,195.92|7.00|2,158,719.59|23,317,048.99|6.88|
|1,748,914.74|0.57|524,674.43|1,808,615.77|0.53|
|5,334,617.81|1.73|2,667,308.91|5,734,566.72|1.69|
|5,676,683.11|1.84|5,676,683.11|5,710,066.08|1.68|
|308,303,966.63|100.00|14,401,197.94|339,176,255.36|100.00|

 3.2报告期期末公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款、无持有公司5%（含5%）
以上表决权股份的股东单位欠款。
3.3报告期内公司无以前年度全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的应收账款、无
以应收账款为标的进行证券化交易情况。
3.4本公司以前年度转销报告期又收回的应收账款情况
|||
|-|-|
|应收账款性质|金额|
|货款|50,000.00|
||50,000.00|

3.6期末应收账款金额前五名单位明细
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|关联方|14,704,983.33|1年以内|
|第三方|13,573,191.78|1年以内|
|第三方|12,427,025.63|1年以内|
|第三方|11,562,657.62|2-3年|
|第三方|10,739,973.90|1年以内|
||63,007,832.26||

3.7报告期期末公司应收关联方公司款项情况详见附注六.5—关联方应收应付款项余额。
4.预付款项
4.1账龄分析
||||
|-|-|-|
|2014.6.30|||
|金额|比例（%）|金额|
|74,638,424.23|95.05|27,952,509.29|
|1,498,686.69|1.91|2,871,404.44|
|1,628,357.66|2.07|23,749.72|
|758,400.56|0.97||
|78,523,869.14|100.00|30,847,663.45|

4.2期末预付款项金额前五名单位明细
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|第三方|7,455,209.00|1年以内|
|第三方|3,093,784.44|1年以内|
|第三方|2,895,264.00|1年以内|
|第三方|2,876,770.61|1年以内|
|第三方|2,208,675.00|1年以内|
||18,529,703.05||

4.3报告期期末公司预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
4.4报告期期末公司无预付关联方公司的款项。
5.其他应收款
5.1其他应收款类别
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|33,489,401.80|100.00|2,345,828.94|7.00|22,171,064.25|100.00|2,293,892.24|
|33,489,401.80|100.00|2,345,828.94|7.00|22,171,064.25|100.00|2,293,892.24|
|33,489,401.80|100.00|2,345,828.94|7.00|22,171,064.25|100.00|2,293,892.24|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|29,711,670.47|88.72|179,413.94|15,851,108.62|71.49|
|412,134.94|1.23|20,606.75|3,220,942.09|14.53|
|371,634.71|1.11|37,163.47|493,296.38|2.23|
|678,555.08|2.03|203,716.52|692,507.24|3.12|
|820,956.87|2.45|410,478.53|391,915.42|1.77|
|1,494,449.73|4.46|1,494,449.73|1,521,294.50|6.86|
|33,489,401.80|100.00|2,345,828.94|22,171,064.25|100.00|

5.2报告期期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
5.3公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的其他应收款。
5.4公司报告期内未发生核销其他应收款的情况。
5.5期末其他应收款金额前五名单位明细
||||
|-|-|-|
|业务性质|金额|年限|
|往来款|4,480,165.48|1年以内|
|往来款|3,444,247.53|1年以内|
|备用金|1,220,833.00|1年以内|
|备用金|388,021.30|1年以内|
|投标保证金|200,000.00|1年以内|
||9,733,267.31||

5.6报告期期末公司其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5.7报告期期末公司应收关联方公司款项情况详见附注六.5—关联方应收应付款项余额。
5.8公司报告期内无以其他应收账款为标的进行证券化交易的情况。
6.存货
6.1明细项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|131,442,924.63|7,115,811.52|124,327,113.11|143,506,038.79|7,754,640.66|
|121,959,162.18|2,923,987.34|119,035,174.84|91,502,005.05|2,954,738.98|
|91,629,140.85|4,562,656.11|87,066,484.74|74,191,583.53|5,504,951.89|
|345,031,227.66|14,602,454.97|330,428,772.69|309,199,627.37|16,214,331.53|

6.2存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期计提额|本期减少||
|||转回|转销|
|7,754,640.66||638,829.14||
|2,954,738.98||30,751.64||
|5,504,951.89|338,342.29|54,720.26|1,225,917.81|
|16,214,331.53|338,342.29|724,301.04|1,225,917.81|

6.3报告期期末公司存货余额中无利息资本化金额。
7.其他流动资产
||
|-|
|2014.6.30|
|102,881.38|
|10,418.70|
|1,588,679.25|
|1,701,979.33|

8.长期股权投资
8.1明细项目
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|3,867,058.48|2,345,763.30||
|权益法|92,496,800.00|92,074,245.97||
||96,363,858.48|94,420,009.27||

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|
|8.82|8.82|1,521,295.18||
|45.95|45.95|||
|||1,521,295.18||

8.2被投资单位向本公司转移资金的能力没有受到限制。
9.固定资产及累计折旧
9.1明细项目
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|629,547,196.86|3,294,816.43|2,551,103.75|
|162,573,139.73|-|-|
|58,621,280.38|-|-|
|390,685,855.47|2,462,538.98|2,534,776.40|
|6,840,010.79|353,027.25|-|
|6,798,907.43|295,407.55|-|
|4,028,003.06|183,842.65|16,327.35|
|314,334,279.04|12,785,760.51|1,796,099.49|
|45,236,340.44|2,373,409.37|-|
|36,441,162.29|988,313.81|-|
|222,974,248.61|8,623,515.30|1,787,883.66|
|5,000,097.93|303,854.65|-|
|2,265,265.71|337,050.54|-|
|2,417,164.06|159,616.84|8,215.83|
|315,212,917.82|||
|117,336,799.29|||
|22,180,118.09|||
|167,711,606.86|||
|1,839,912.86|||
|4,533,641.72|||
|1,610,839.00|||
|102,695,810.42|||
|26,436,251.66|||

||
|-|
|9,503,271.98|
|66,160,679.47|
|144,123.50|
|451,483.81|
|212,517,107.40|
|90,900,547.63|
|12,676,846.11|
|101,550,927.39|
|1,839,912.86|
|4,389,518.22|
|1,159,355.19|

9.2公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产、无持有待售的固定资产。
9.3截止 2014年 6月 30日，公司固定资产的抵押情况:本公司之控股子公司—浙江英洛华以账面原值 36,127,696.78元的房屋建筑物及土地使用权作为抵押，从农业银行浙江东阳市支行获得30,000,000.00元的短期借款；以账面原值13,815,077.53元的房屋建筑物及土地使用权作为抵押，并由横店集团控股有限公司提供保证，从民生银行杭州分行获得40,000,000.00元的短期借款。
10.在建工程
10.1明细项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|45,595,420.09||45,595,420.09|45,595,420.09||
|4,251,116.12||4,251,116.12|3,670,252.00||
|54,220,200.51||54,220,200.51|29,164,084.19||
|42,048,642.98||42,048,642.98|27,173,315.71||
|666,245.01||666,245.01|||
|1,041,107.30||1,041,107.30|916,769.76||
|147,822,732.01||147,822,732.01|106,519,841.75||

10.2在建工程项目变动情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|转入固定资产|
|45,595,420.09|||
|3,670,252.00|580,864.12||
|29,164,084.19|25,056,116.32||
|27,173,315.71|14,875,327.27||
||666,245.01||
|916,769.76|642,655.77|518,318.23|
|106,519,841.75|41,821,208.49|518,318.23|

（接下表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|98%|4,560,676.24|||自筹|
|90%||||自筹|
|75%|2,199,503.99|1,368,025.02|6.71|自筹|
|30%|2,155,951.40|740,947.82|6.72|自筹|
|||||自筹|
||841.76|||自筹|
||8,916,973.39|2,108,972.84|||

10.3公司报告期内在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。
11.无形资产
11.1明细项目
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|175,629,480.77|||
|106,520,052.00|||
|43,560,000.00|||
|8,580,767.03|||

|||
|-|-|
|16,968,661.74||
|69,667,821.30|2,522,648.76|
|18,988,458.10|1,069,992.18|
|43,560,000.00||
|2,475,148.11|429,038.34|
|4,644,215.09|1,023,618.24|
|105,961,659.47||
|87,531,593.90||
|6,105,618.92||
|12,324,446.65||
|105,961,659.47||
|87,531,593.90||
|6,105,618.92||
|12,324,446.65||

11.2公司报告期内无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。
11.3截止 2014年 6月 30日，公司无形资产的抵押情况:（1）本公司以账面原值 23,984,490.00元的土地使用权作为抵押并由横店集团控股有限公司提供保证，从中国民生银行银行太原新建北路支行获得短期借款 60,000,000.00元；（2）本公司之控股子公司浙江英洛华以账面原值 19,575,900.00元的土地使用权及部分房屋建筑物作为抵押，从农业银行浙江东阳市支行获得30,000,000.00元的短期借款，从民生银行杭州分行获得40,000,000.00元的短期借款。
12.递延所得税资产
12.1已确认的递延所得税资产
|||
|-|-|
|2014.6.30|2013.12.31|
|392,831.64|479,483.83|
|392,831.64|479,483.83|

12.2引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
||
|-|
|2014.6.30|
|2,491,016.12|
|2,491,016.12|

13.资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|18,140,557.83|190,965.29|1,634,496.24|-50,000.00|
|16,214,331.53|338,342.29|724,301.04|1,225,917.81|
|102,695,810.42||||
|1,521,295.18||||
|138,571,994.96|529,307.58|2,358,797.28|1,175,917.81|

14.短期借款
14.1明细项目
||
|-|
|2014.6.30|
|699,500,000.00|
|40,000,000.00|
|45,000,000.00|
|90,000,000.00|
|874,500,000.00|

14.2公司报告期内无已到期未偿还的短期借款。
15.应付票据
15.1明细项目
||
|-|
|2014.6.30|
|227,000,000.00|
|113,500,000.00|
|340,500,000.00|

15.2公司报告期期末应付票据的到期日为2014年8月18日至2015年6月10日。
16.应付账款
16.1账龄分析
||||
|-|-|-|
|2014.6.30|||
|金额|比例（%）|金额|
|106,468,041.38|84.65|82,530,441.05|
|7,055,657.66|5.61|14,355,767.97|
|4,278,490.22|3.40|7,258,494.09|
|7,965,133.21|6.34|11,012,763.74|
|125,767,322.47|100.00|115,157,466.85|

16.2报告期期末公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份股东的应付账款。
16.3报告期期末公司应付关联方公司款项情况详见附注六.5—关联方应收应付款项余额。
17.预收款项
17.1账龄分析
||||
|-|-|-|
|2014.6.30|||
|金额|比例（%）|金额|
|60,113,609.32|99.90|8,641,301.83|
|39,339.56|0.06|80,399.88|
|13,444.77|0.02|75,516.46|
|9,779.32|0.02||
|60,176,172.97|100.00|8,797,218.17|

17.2报告期期末公司预收款项无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
17.3报告期期末公司无预收关联方公司的款项。
18.应付职工薪酬
18.1明细项目
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期支付|
|13,123,792.70|42,856,088.54|49,865,312.79|
||526,961.40|526,961.40|
|285,208.00|9,651,846.70|10,523,590.86|
|173,024.40|2,216,175.34|2,481,208.54|
|337.6|5,641,525.79|6,100,658.59|
|53,850.00|649,912.25|687,423.41|
|43,497.00|952,670.84|1,035,228.84|
|14,499.00|191,562.48|219,071.48|
|203,079.00|973,183.00|949,816.00|
|4,361,980.49|261,926.16|514,307.66|
|17,974,060.19|54,270,005.80|62,379,988.71|

18.2报告期期末公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
18.3应付职工薪酬——社会保险期末余额为-583,536.18元，是由于公司按照社保管理机构要求预缴的职工社会保险所致。
19.应交税费
||
|-|
|2014.6.30|
|15,022,364.58|
|243,949.26|
|7,276,494.86|
|2,163,608.12|
|6,960,444.03|
|800,931.15|
|59,221.02|
|603,667.42|
|213,102.83|
|330,127.74|
|293,171.74|
|33,967,082.75|

20.应付利息
||
|-|
|2014.6.30|
|1,574,967.50|
|1,574,967.50|

21.其他应付款
21.1账龄分析
||||
|-|-|-|
|2014.6.30|||
|金额|比例（%）|金额|
|20,516,783.14|57.97|12,848,183.92|
|1,813,588.72|5.13|2,091,197.23|
|||548,980.56|
|13,059,875.45|36.90|17,722,452.33|
|35,390,247.31|100.00|33,210,814.04|

21.2报告期期末公司其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位—横店集团控股有限公司2,025,933.89元。
21.3报告期期末公司应付关联方公司款项情况详见附注六.5—关联方应收应付款项余额。
22.其他流动负债
||
|-|
|2014.6.30|
|7,403,267.35|
|7,403,267.35|

23.股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2013.12.31（股）|本年变动增减(+,-)|||||||
||配股|送股|公积金转股|限售解禁|债转股|其他|小计|
|5,554||||||||
|5,554||||||||

||
|-|
|5,554|
|276,794,446|
|276,794,446|
|276,800,000|

24.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|394,264,617.51|||
|6,047,765.97|||
|400,312,383.48|||

25.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|30,849,320.31|||
|30,849,320.31|||

26.未分配利润
||
|-|
|2014.6.30|
|-494,163,292.82|
|-494,163,292.82|
|-9,023,080.57|
|-503,186,373.39|

27.营业收入及营业成本
27.1营业收入
||
|-|
|2014年1-6月|
|347,066,558.42|
|46,661,728.60|
|393,728,287.02|

27.2营业成本
||
|-|
|2014年1-6月|
|283,731,757.59|
|39,217,760.78|
|322,949,518.37|

27.3公司2014年1-6月分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
|||
|-|-|
|营业收入|营业成本|
|267,462,605.27|214,261,101.67|
|9,903,508.45|10,732,103.27|
|29,973,675.93|21,925,138.95|
|3,232,241.80|2,867,709.04|
|36,494,526.97|33,945,704.66|
|347,066,558.42|283,731,757.59|
|31,505,599.06|28,828,981.33|
|15,156,129.54|10,388,779.45|
|46,661,728.60|39,217,760.78|
|393,728,287.02|322,949,518.37|

27.4公司2013年1-6月分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
|||
|-|-|
|营业收入|营业成本|
|329,002,414.93|289,443,131.26|
|10,720,606.79|11,507,451.28|
|30,228,900.07|21,053,804.47|
|8,254,778.11|7,442,062.92|
|48,355,315.75|46,987,970.64|
|426,562,015.65|376,434,420.57|
|23,046,437.92|12,893,254.04|
|969.24||
|23,047,407.16|12,893,254.04|
|449,609,422.81|389,327,674.61|

27.5公司报告期内前五名客户营业收入情况
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|金额|占营业收入的比例(%)|金额|
|28,155,102.49|7.15|33,039,888.42|
|27,583,759.89|7.01|36,133,074.60|
|16,703,230.13|4.24|46,926,700.00|
|14,377,259.12|3.65|71,620,946.00|
|10,719,015.20|2.72||
|97,538,366.83|24.77|187,720,609.02|

备注：原北京银纳金科科技有限公司现更名为北京斯洛玛格技术有限公司。
28.营业税金及附加
||
|-|
|2014年1-6月|
|992,952.11|
|805,737.91|
|125,650.43|
|440,212.10|
|2,364,552.55|

29.销售费用
||
|-|
|2014年1-6月|
|1,242,498.20|
|1,798,865.13|
|2,465,068.87|
|1,329,212.01|
|11,179.00|
|166,921.56|
|302,805.50|
|1,136,559.41|
|5,074,896.83|
|13,528,006.51|

30.管理费用
||
|-|
|2014年1-6月|
|9,050,303.85|
|18,400,815.72|
|1,529,821.83|
|2,522,648.76|
|3,359,447.08|
|3,107,609.46|
|1,093,098.49|
|1,132,078.25|
|392,525.59|
|482,501.17|
|699,098.37|
|200,047.28|
|471,798.84|
|191,893.24|
|229,757.60|
|26,932.16|
|727,027.13|
|30,205.00|
|78,169.90|
|176,003.92|
|43,901,783.64|

31.财务费用
||
|-|
|2014年1-6月|
|25,858,789.99|
|961,821.79|
|24,896,968.20|
|96,692.48|
|719,944.70|
|3,279,568.33|
|28,993,173.71|

32.资产减值损失
||
|-|
|2014年1-6月|
|-1,443,530.95|
|-385,958.75|
|-1,829,489.70|

33.营业外收入
33.1明细项目
||
|-|
|2014年1-6月|
|3,253,984.26|
|3,253,984.26|
|10,336.00|
|3,732,000.00|
|175,469.84|
|7,171,790.10|

33.2政府补助明细
||
|-|
|2014年1-6月|
|3,732,000.00|
|3,732,000.00|

33.3公司2014年1-6月收到的政府补助明细如下：
||||
|-|-|-|
|审批部门|审批文号|补助金额|
|杭州发展和改革委员会|杭财企(2011)743号,区发改综（2011）178号,区财（2011）138号|52,000.00|
|中华人民共和国科学技术部|国科发财（2014）7号|300,000.00|
|东阳市财政局|东财企（2014）200号|510,000.00|
|中华人民共和国科学技术部|国科发财（2014）106号|910,000.00|
|东阳市财政局|东财企（2014）425号|1,910,000.00|
|东阳市财政局|东财企（2014）450号|50,000.00|
|||3,732,000.00|

34.营业外支出
||
|-|
|2014年1-6月|
|7,761.52|
|7,761.52|
|153,320.00|
|161,081.52|

35.所得税费用
||
|-|
|2014年1-6月|
|86,652.19|
|86,652.19|

36.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
36.1基本每股收益计算公式如下：
基本每股收益＝Ｐ÷Ｓ
０
Ｓ＝Ｓ＋Ｓ＋Ｓ×Ｍ÷Ｍ－Ｓ×Ｍ÷Ｍ－Ｓ
０ １ ｉ ｉ ０ ｊ ｊ ０ ｋ
其中：Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；Ｓ ０
为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ为期初股份总数；Ｓ为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 ０ １
增加股份数；Ｓ为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓ为报告期因回购等减少股份数；Ｓ为ｉ ｊ ｋ报告期缩股数；Ｍ报告期月份数；Ｍ为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Ｍ为减少股份次月 ０ ｉ ｊ
起至报告期期末的累计月数。
36.1.1公司2014年1-6月基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=Ｐ÷Ｓ
０
=-9,023,080.57/276,800,000.00
=-0.03
（1）Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ=-9,023,080.57；
０ ０
（2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：
S=S+S+S×M/M-S×M/M-S
0 1 i i 0 j j 0 k
=276,800,000.00
其中：
①S为2014年初股份总数，S=276,800,000.00；
0 0
②S为2014年1-6月因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S=0；
1 1
③S为2014年1-6月公司因发行新股增加的股份数，S=0；
i i1
④S为2014年1-6月因回购等减少股份数，S=0；
j j
⑤S为2014年1-6月缩股数，S=0；
k k
⑥M为2014年1-6月月份数，M=6；
0 0
⑦M为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，M=0；
i i
⑧M为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，M=0。
j j
36.1.2公司2013年1-6月基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=Ｐ÷Ｓ
０
= -28,638,423.88/276,800,000.00
= -0.10
（1）Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ=-28,638,423.88；
０ ０
（2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：
S=S+ S+ S× M / M - S× M / M - S
0 1 i i 0 j j 0 k
=276,800,000.00
其中：
①S为2013年初股份总数，S=276,800,000.00；
0 0
②S为2013年1-6月因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S=0；
1 1
③S为2013年1-6月公司因发行新股增加的股份数，S=0；
i i1
④S为2013年1-6月因回购等减少股份数，S=0；
j j
⑤S为2013年1-6月缩股数，S=0；
k k
⑥M为2013年1-6月月份数，M=6；
0 0
⑦M为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，M=0；
i i
⑧M为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，M=0。
j j
报告期内的扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润和根据扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润计算的基本每股收益列示如下：
||
|-|
|2014年1-6月|
|-14,977,467.27|
|-0.05|

37.2稀释每股收益计算公式如下：
稀释每股收益＝Ｐ／（Ｓ＋Ｓ＋Ｓ×Ｍ÷Ｍ－Ｓ×Ｍ÷Ｍ―Ｓ＋认股权证、股份期权、可 1 ０ １ ｉ ｉ ０ ｊ ｊ ０ ｋ
转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 1
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益的计算过程与结果与基本每股收益相同。
38.现金流量表项目注释
38.1收到的其他与经营活动有关的现金：
||
|-|
|2014年1-6月|
|3,846,170.89|
|961,821.79|
|123,319,873.47|
|128,127,866.15|

38.2支付的其他与经营活动有关的现金：
||
|-|
|2014年1-6月|
|15,771,293.45|
|2,956,221.60|
|717,101.31|
|2,281,750.00|
|5,118,556.99|
|26,844,923.35|

38.3收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-6月|
|60,000,000.00|
|63,277,725.37|
|123,277,725.37|

38.4支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-6月|
|161,500,000.00|
|161,500,000。00|

39.现金流量表补充资料
39.1现金流量表补充资料
||
|-|
|2014年1-6月|
|-9,255,201.67|
|-1,829,489.70|
|12,785,760.51|
|2,522,648.76|
|-3,246,222.74|
|28,858,789.99|
|-86,652.19|
|-37,057,518.10|
|44,315,062.63|
|101,708,736.69|
|138,715,914.18|
|216,307,572.62|
|259,518,993.81|
|-43,211,421.19|

39.2列示于现金流量表的现金及现金等价物包括
||
|-|
|2014.6.30|
|221,307,572.62|
|922,441.79|
|150,885,130.83|
|69,500,000.00|
|221,307,572.62|

附注六、关联方关系及其交易
1.本公司的控股股东情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|
|控股股东|有限责任|东阳市横店镇万盛街42号|徐永安|纺织、电子、医药、机械，房地产开发、草业、文化旅游等|2,000,000,000.00|

本公司的控股股东为横店集团控股有限公司，横店集团控股有限公司的控股股东为横店社团经济企业联合会，横店社团经济企业联合会的最终实际控制人为横店集团企业劳动群众集体。
2.本公司的子公司情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地址|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|持股比例(%)|
|直接投资|有限责任|太原市郝庄正街62号|徐在峰|自营和代理各类进出口业务|1,000|51.00|
|直接投资|有限责任|东阳市横店工业区|樊熊飞|钕铁硼、磁性材料及原件|6,000|100.00|
|直接投资|有限责任|太原市高新区长治路410号|樊熊飞|钕铁硼、磁性材料及原件|4,200|100.00|
|直接投资|有限责任|太原市高新区长治路410号|方中平|自动化立体仓库、物流设备系统|6,000|100.00|
|直接投资|有限责任|太原市郝庄正街62号|方中平|磁材工艺、技术的研发检测及技术服务；计算机软件开发|200|100.00|
|间接投资|有限责任|杭州市文三路90号|屠伟军|技术开发、技术服务及成果转让|1000|100.00|
|直接投资|中外合资|浙江东阳横店电子工业园区|樊熊飞|清洁能源发电技术转让与服务、太阳能以及风力发电器件和成套装置的制造和销售|3,000|75.00|

3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南华发展集团有限公司 受同一公司控制
太原双塔刚玉（集团）有限公司 受同一公司控制
浙江横店进出口有限公司 受同一公司控制
浙江横店建筑工程有限公司 受同一公司控制
横店集团浙江英洛华电声有限公司 受同一公司控制
横店集团浙江英洛华电气有限公司 受同一公司控制
浙江横店影视城有限公司 受同一公司控制
横店集团建设有限公司 受同一公司控制
太原刚玉产业发展有限公司 受同一公司控制
浙江联宜电机股份有限公司 受同一公司控制
横店集团自来水厂 受同一公司控制
浙江横店影视博览中心有限公司 受同一公司控制
东阳市横店禹山健身休闲会所 受同一公司控制
横店集团家园化工有限公司 受同一公司控制
赣州通诚稀土新材料有限公司 子公司的联营企业
备注：原横店集团联宜电机有限公司现更名为浙江联宜电机股份有限公司。
4.关联交易情况
4.1向关联方销售商品、提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|销 售 钕铁硼|按市场价格确定交易价格，按规定程序审批后执行|27,467,195.79|10.27|36,133,074.60|
|销 售 金刚 石 锯片|按市场价格确定交易价格，按规定程序审批后执行|116,564.10|3.61|318,560.68|
|销 售 钕铁硼|按市场价格确定交易价格，按规定程序审批后执行|327,052.58|0.12|11,377.78|
|销 售 料泥|按市场价格确定交易价格，按规定程序审批后执行|8,819,111.11|3.30||

4.2向关联方采购商品、接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|蒸汽|按市场价格确定交易价格，按规定程序审批后执行|30,014.53|0.01|55,444.44|
|自来水|按市场价格确定交易价格，按规定程序审批后执行|358,687.18|0.17|465,111.11|

4.3关联担保情况
（1）公司短期借款关联担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|贷款单位|担保金额|担保期限||
||||起始日-终止日||
|浙江英洛华磁业有限公司|中国农业银行东阳市支行|15,000,000.00|2013.08.09|2014.08.08|
|浙江英洛华磁业有限公司|中国农业银行东阳市支行|23,000,000.00|2013.09.03|2014.08.18|
|浙江英洛华磁业有限公司|交通银行金华东阳支行|3,000,000.00|2013.08.29|2014.08.29|
|浙江英洛华磁业有限公司|中国光大银行杭州分行|45,000,000.00|2014.03.03|2014.09.03|
|浙江英洛华磁业有限公司|广发银行杭州庆春支行|45,000,000.00|2013.09.04|2014.09.04|
|浙江英洛华磁业有限公司|交通银行金华东阳支行|7,500,000.00|2013.09.11|2014.09.11|
|浙江英洛华磁业有限公司|中信银行杭州天水支行|45,000,000.00|2014.03.14|2014.09.14|
|浙江英洛华磁业有限公司|中国民生银行金华分行|40,000,000.00|2013.12.11|2014.09.29|
|浙江英洛华磁业有限公司|华夏银行杭州解放支行|53,000,000.00|2013.12.10|2014.12.10|
|浙江英洛华磁业有限公司|招商银行杭州保俶支行|40,000,000.00|2014.05.16|2014.12.16|
|浙江英洛华磁业有限公司|中国农业银行东阳市支行|10,000,000.00|2014.01.14|2015.01.13|
|浙江英洛华磁业有限公司|南京银行杭州分行|50,000,000.00|2014.06.05|2015.02.05|
|浙江英洛华磁业有限公司|中国农业银行东阳市支行|12,000,000.00|2014.05.26|2015.05.25|

||||||
|-|-|-|-|-|
|浙江英洛华磁业有限公司|中国建设银行东阳支行|20,000,000.00|2014.06.20|2015.06.19|
|浙江英洛华磁业有限公司|中国建设银行东阳支行|30,000,000.00|2014.06.26|2015.06.25|
|太原双塔刚玉股份有限公司|招商银行天津鼓楼支行|30,000,000.00|2014.02.11|2014.08.10|
|太原双塔刚玉股份有限公司|中信银行太原新建南路支行|40,000,000.00|2013.08.13|2014.08.12|
|太原双塔刚玉股份有限公司|华夏银行太原滨西支行|30,000,000.00|2013.10.25|2014.10.25|
|太原双塔刚玉股份有限公司|光大银行太原北城支行|66,000,000.00|2014.05.12|2014.11.11|
|太原双塔刚玉股份有限公司|晋商银行太原小店支行|30,000,000.00|2013.11.20|2014.11.14|
|太原双塔刚玉股份有限公司|民生太原双东支行|60,000,000.00|2014.01.16|2015.01.15|
|太原双塔刚玉股份有限公司|中信银行太原新建南路支行|60,000,000.00|2014.05.14|2015.05.13|
|太原双塔刚玉股份有限公司|渤海银行太原分行|30,000,000.00|2014.06.03|2015.06.03|
|||784,500,000.00|||

5.关联方应收应付款项余额
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2014.6.30|||
||金额|所占比例（%）|金额|
|浙江横店进出口有限公司|14,704,983.33|4.77|19,002,943.70|
|浙江联宜电机股份有限公司|450,944.97|0.15|177,928.79|
|赣州通诚稀土新材料有限公司|7,318,360.00|2.37|3,148,800.00|
|浙江横店影视城有限公司|||43,539.00|
|浙江横店建筑工程有限公司|||118,204.00|
|横店集团医院|||192,767.72|
|横店集团控股有限公司|2,025,933.89|5.72|1,771,260.29|

附注七、或有事项
截至2014年6月30日，公司无需要披露的重大或有事项。
附注八、承诺事项
截至2014年6月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。
附注九、资产负债表日后事项
截至2014年6月30日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注十、其他重要事项
截至2014年6月30日，本公司之控股股东—横店集团控股有限公司将持有本公司的股票进行质押担保情况如下：（1）将持有本公司的股票 1,350万股作为质押，为南华发展集团有限公司的银行借款 5,000万元提供担保；（2）将持有本公司的股票 2,600万股作为质押，为其自身银行借款 8,000万元提供担保；
（3）将持有本公司的股票1,520万股作为质押，为本公司之控股子公司浙江英洛华银行借款不超过5,000万元提供担保。以上合计质押本公司股份5,470万股，占其持有公司股份总数的77.00%，占公司总股本的19.76%。
附注十一、母公司财务报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外，期初数系指2013年12月31日，期末数系指2014年6月30日。
1.应收账款
1.1应收账款类别
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|10,986,328.04|100.00|2,805,154.72|25.53|10,249,449.80|100.00|2,799,202.06|
|10,986,328.04|100.00|2,805,154.72|25.53|10,249,449.80|100.00|2,799,202.06|
|10,986,328.04|100.00|2,805,154.72|25.53|10,249,449.80|100.00|2,799,202.06|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|7,546,837.16|68.69|75,468.37|6,800,173.24|66.35|
|663,085.78|6.04|33,154.29|652,377.52|6.37|
|87,612.66|0.80|8,761.27|108,106.60|1.05|
|1,459.50|0.01|437.85|1,459.50|0.01|
|2,687,332.94|24.46|2,687,332.94|2,687,332.94|26.22|
|10,986,328.04|100.00|2,805,154.72|10,249,449.80|100.00|

1.2报告期期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
1.3报告公司无以前年度全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的应收账款，无核销应收款项的情况。
1.4期末应收账款中欠款金额前五名单位明细情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|第三方|2,715,877.50|1年以内|
|第三方|2,530,758.00|5年以上|
|第三方|873,540.00|1年以内|
|第三方|765,500.00|1年以内|
|第三方|592,863.66|1年以内|
||7,478,539.16||

1.5报告期期末公司应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
1.6报告期内公司无终止确认的应收账款情况、无以应收账款为标的进行证券化交易的情况。
2.其他应收款
2.1其他应收款类别
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.6.30|||||||
||账面余额||坏账准备||账面余额|||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|2、按组合计提坏账||||||||
|准备的其他应收款||||||||
||11,389,006.43|6.06|1,180,115.24|10.36|9,525,092.61|4.06|1,066,324.55|
||176,470,104.07|93.94|||223,695,568.07|95.94||
||187,859,110.50|100.00|1,180,115.24|0.63|233,220,660.68|100.00|1,066,324.55|
||187,859,110.50|100.00|1,180,115.24|0.63|233,220,660.68|100.00|1,066,324.55|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.6.30|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|9,916,040.29|87.07|99,160.40|8,052,126.47|84.54|
|175,575.19|1.54|8,778.76|229,357.66|2.41|
||||100,100.00|1.05|
|100,000.00|0.88|30,000.00|254,547.26|2.67|
|310,429.73|2.73|155,214.86|2,000.00|0.02|
|886,961.22|7.79|886,961.22|886,961.22|9.31|
|11,389,006.43|100.00|1,180,115.24|9,525,092.61|100.00|

按组合计提坏账准备的其他应收款—关联方组合
|||
|-|-|
|账面余额|坏账金额|
|100,606,705.61||
|50,844,231.43||
|23,256,724.22||
|1,762,442.81||
|176,470,104.07||

2.2报告期期末公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
2.3公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的其他应收款、无实际核销、无终止确认其他应收款。
2.4报告期期末其他应收款金额前五名单位明细情况
||||
|-|-|-|
|业务性质|金额|年限|
|往来款|100,606,705.61|一年以内|
|往来款|50,844,231.43|一年以内|
|往来款|23,256,724.22|一年以内|
|往来款|4,480,165.48|一年以内|
|往来款|3,444,247.53|一年以内|
||182,632,074.27||

2.5报告期期末公司其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2.6报告期内公司无终止确认的应收账款情况、无以应收账款为标的进行证券化交易的情况。
3.长期股权投资
3.1明细项目
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比|在被投资单位表决权|期初减值准备|
|成本法|9,615,495.67|4,903,902.79||4,903,902.79|例（%）51|比例（%）51||
|成本法|84,967,604.50|89,467,604.50||89,467,604.50|100|100||
|成本法|60,764,157.92|60,764,157.92||60,764,157.92|100|100||
|成本法|26,442,168.50|26,442,168.50||26,442,168.50|90|90||
|成本法|1,900,000.00|1,900,000.00||1,900,000.00|95|95||
|成本法|22,500,000.00|22,500,000.00||22,500,000.00|75|75||
|成本法|3,867,058.48|3,867,058.48||3,867,058.48|8.82|8.82|1,521,295.18|
||210,056,485.07|209,844,892.19||209,844,892.19|||1,521,295.18|

3.2上述被投资单位报告期内未分派现金红利。
4.营业收入及营业成本
4.1营业收入明细项目
||
|-|
|2014年1-6月|
|13,135,750.25|
|42,424.79|
|13,178,175.04|

4.2营业成本明细项目
||
|-|
|2014年1-6月|
|13,599,812.31|
|13,599,812.31|

4.3公司2014年1-6月分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
|||
|-|-|
|营业收入|营业成本|
|9,903,508.45|10,732,103.27|
|3,232,241.80|2,867,709.04|

|||
|-|-|
|13,135,750.25|13,599,812.31|
|42,424.79||
|42,424.79||
|13,178,175.04|13,599,812.31|

4.4公司2013年1-6月分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
|||
|-|-|
|营业收入|营业成本|
|10,720,606.79|11,507,451.28|
|8,254,778.11|7,442,062.92|
|18,975,384.90|18,949,514.20|
|18,975,384.90|18,949,514.20|

5．现金流量表补充资料
||
|-|
|2014年1-6月|
|-16,078,424.72|
|458,085.64|
|988,888.36|
|519,270.72|
|-|
|7,761.52|
|-|
|13,671,324.99|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-1,919,752.70|
|18,708,862.23|
|-54,855,140.38|
|-|
|-38,499,124.34|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|4,648,039.30|
|124,366,820.84|
|-|
|-|
|-119,718,781.54|

附注十二、补充资料
1.报告期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下（收益以正数列示，损失以负数列示）：
||
|-|
|2014年1-6月|
|3,246,222.74|
|3,732,000.00|

||
|-|
|32,485.84|
|-1,056,288.14|
|-33.75|
|5,954,386.70|

2.净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及
披露（2010年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：
2.12014年1-6月
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|-4.31%|-0.03|
|-7.16%|-0.05|

2.22013年1-6月
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|-8.00%|-0.10|
|-8.72%|-0.11|

2.3加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率＝Ｐ／（Ｅ＋Ｎ÷２＋Ｅ×Ｍ÷Ｍ－Ｅ×Ｍ÷Ｍ±Ｅ×Ｍ÷Ｍ） ０ ０ Ｐ ｉ ｉ ０ ｊ ｊ ０ ｋ ｋ ０其中：Ｐ分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 ０
的净利润；Ｎ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ｅ为报Ｐ ０ ｉ告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｅ为报告期回购或现金分红等减少ｊ
的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ为报告期月份数；Ｍ为新增净资产次月起至报告期期末的累计 ０ ｉ
月数；Ｍ为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｅ为因其他交易或事项引起的、归属于公司普ｊ ｋ
通股股东的净资产增减变动；Ｍ为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
ｋ
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
3.合并财务报表项目变动异常项目原因说明
3.1应收票据
2014年6月30日比2013年12月31日增加57.49%，主要是由于控股子公司本期结算收到的银行承兑汇票较多，期末未到期或未背书转让、贴现所致。
3.2预付款项
2014年6月30日比2013年12月31日增加154.55%，主要是由于控股子公司本期预付材料款增加所致。
3.3其他应收款
2014年6月30日比2013年12月31日增加56.68%，主要是由于公司本期支付的经营性往来款增加所致。
3.4在建工程
2014年6月30日比2013年12月31日增加38.77%，主要是由于公司本期智能物流存取成套系统项目、低稀土总量高性能钕铁硼永磁体生产技术装备改造项目新增投资额所致。
3.5应付票据
2014年6月30日比2013年12月31日增加227.40%，主要是本期公司控股子公司浙江英洛华磁业及山西英洛华磁业以承兑汇票结算付款增加所致。
3.6预收账款
2014年6月30日比2013年12月31日增加584.04%，主要是由于公司控股子公司浙江英洛华磁业预收货款增加所致；。
3.7应付职工薪酬
2014年6月30日比2013年12月31日减少45.12%，主要是由于本期支付期初计提工资所致。
3.8其他流动负债
2014年6月30日比2013年12月31日减少37.40%，主要是由于公司控股子公司预提加工费用减少所致。
3.9财务费用
2014年1-6月比2013年1-6月增加45.45%，主要是由于公司本期收到的银行存款利息收入减少及支付的银行借款利息费用和票据贴息费用增加所致。
3.10资产减值损失
2014年1-6月比2013年1-6月减少，主要是按照会计政策计算转回存货跌价准备及坏账准备所致。
3.11营业外收入
2014年1-6月比2013年1-6月增加35.29%，主要是由于公司本期非流动资产处置收益增加所致。
3.12营业外支出
2014年1-6月比2013年1-6月减少91.96%，主要是由于公司上年同期处置非流动资产损失金额较大，本期相对减少所致。
第九节备查文件目录
1、载有董事长亲笔签署的半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理亲笔签名并盖章的财务报表；
3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上公开披露过的公司文件正本及公告原稿。
以上文件原件备置于公司董事会办公室。
太原双塔刚玉股份有限公司董事会
董事长：杜建奎
二○一四年八月二十二日