麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
二Ｏ一四年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-57
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2015）第 350ZA0008号麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司（以下简称麦迪电气公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是麦迪电气公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，麦迪电气公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了麦迪电气公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一五年三月十三日
合并及公司资产负债表
2014年 12月 31日
编制单位：麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末数|||||||
|项 目||附注||||||||
|||||合并||公司||合并|公司|
||五、1五、2五 、 3十三、1五、4五、5五 、 6十三、2五、7五、8十三、3五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15||289,830,446.9421,790,996.6790,620,404.201,411,801.729,674,183.94243,891.6547,227,766.09371,264.76461,170,755.9715,818,279.87122,737,646.053,098,839.4713,414,555.24496,596.461,713,602.10182,307.30157,461,826.49618,632,582.46||248,090,192.7221,790,996.6774,247,068.381,410,192.129,674,183.94243,891.6547,227,766.09226,907.07402,911,198.642,048,070.0015,818,279.87122,737,646.053,098,839.4713,414,555.24496,596.461,474,644.70182,307.30159,270,939.09562,182,137.73||277,881,783.002,910,000.0090,278,492.576,141,201.885,820,123.641,026,232.4345,546,416.62429,604,250.1416,826,964.47115,977,221.22134,001.0013,871,146.69479,760.281,471,831.53148,760,925.19578,365,175.33|||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司资产负债表（续）
2014年12月31日
编制单位：麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、16五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27|50,942,855.96825,229.148,409,642.86862,990.634,900,963.2465,941,681.833,566,202.551,251,409.094,817,611.6470,759,293.47184,000,000.00186,278,002.52-2,323,820.7415,274,322.83164,644,784.38547,873,288.99547,873,288.99618,632,582.46|50,942,855.96287,052.178,409,642.86862,990.634,829,740.3065,332,281.922,480,837.271,251,409.093,732,246.3669,064,528.28184,000,000.00186,278,002.5215,274,322.83107,565,284.10493,117,609.45493,117,609.45562,182,137.73|43,196,054.211,368,584.297,806,469.03765,385.472,268,349.9555,404,842.953,658,447.473,658,447.4759,063,290.4292,000,000.00278,278,002.52-2,490,157.1612,076,077.24139,437,962.31519,301,884.91519,301,884.91578,365,175.33|

公司会计机构负责
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：
人：
合并及公司利润表
2014年度
编制单位：麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、28十三、4五、28十三、4五、29五、30五、31五、32五、33五、34五、35五、35五、36五、25十四、2|305,946,562.25215,593,195.691,888,083.0713,797,560.0837,187,967.23-6,186,314.59553,829.3643,112,241.41933,804.93349,017.46276,834.4643,697,028.886,091,961.2237,605,067.6637,605,067.66166,336.42166,336.42166,336.42166,336.4237,771,404.0837,771,404.080.20|293,930,337.61215,531,657.151,888,083.0711,972,573.8736,216,153.15-8,465,891.41684,256.0036,103,505.78933,804.93349,017.46276,834.4636,688,293.254,705,837.3131,982,455.9431,982,455.94|315,425,538.52222,015,253.311,552,745.3811,688,889.7236,983,582.69-7,826,103.401,751,007.7449,260,163.083,083,432.31302,976.90285,016.9052,040,618.497,446,627.5744,593,990.9244,593,990.92-1,329,045.33-1,329,045.33-1,329,045.33-1,329,045.3343,264,945.5943,264,945.590.24|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2014年度
编制单位：麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、37五、37|287,149,899.231,630,356.9710,039,744.26298,820,000.46177,121,267.6049,137,608.0612,134,050.2322,932,414.21261,325,340.1037,494,660.367,282.567,282.5614,471,481.1140,180,432.5854,651,913.69-54,644,631.139,200,000.009,200,000.00-9,200,000.00-2,293,751.00-28,643,721.77277,834,609.20249,190,887.43|274,444,337.561,630,356.9710,037,926.30286,112,620.83177,067,532.4747,047,898.0910,818,890.4221,667,964.50256,602,285.4829,510,335.357,282.567,282.5614,471,481.1140,180,432.5854,651,913.69-54,644,631.139,200,000.009,200,000.00-9,200,000.00-77,637.88-34,411,933.66242,321,693.80207,909,760.14|294,540,082.675,407,175.225,948,647.56305,895,905.45187,880,981.5642,650,300.2412,881,680.4025,748,414.93269,161,377.1336,734,528.3225,057,636.4425,057,636.44-25,057,636.449,200,000.009,200,000.00-9,200,000.00232,008.062,708,899.94275,125,709.26277,834,609.20|

合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 单位：人民币元本期金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||92,000,000.0092,000,000.0092,000,000.00--92,000,000.0092,000,000.00-|278,278,002.52278,278,002.52-92,000,000.00---92,000,000.00-92,000,000.00-|-------|-2,490,157.16-2,490,157.16166,336.42166,336.42-|-------|12,076,077.2412,076,077.243,198,245.59-3,198,245.593,198,245.59--|139,437,962.31139,437,962.3125,206,822.0737,605,067.66--12,398,245.59-3,198,245.59-9,200,000.00--|--------|
|（六）其他|||||||||
||184,000,000.00|186,278,002.52|-|-2,323,820.74|-|15,274,322.83|164,644,784.38|-|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 单位：人民币元上期金额
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
||92,000,000.0092,000,000.00-----|278,278,002.52278,278,002.52-----|------|-1,161,111.83-1,161,111.83-1,329,045.33-1,329,045.33---|------|9,281,885.189,281,885.182,794,192.06-2,794,192.062,794,192.06--|106,838,163.45106,838,163.4532,599,798.8644,593,990.92--11,994,192.06-2,794,192.06-9,200,000.00--|--------||
|（六）其他|||||||||-|
||92,000,000.00|278,278,002.52|-|-2,490,157.16|-|12,076,077.24|139,437,962.31|-||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2014年度
编制单位：麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 单位：人民币元本期金额
项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|92,000,000.0092,000,000.0092,000,000.00--92,000,000.0092,000,000.00-184,000,000.00|278,278,002.52278,278,002.52-92,000,000.00---92,000,000.00-92,000,000.00-186,278,002.52|--------|------|--------|12,076,077.2412,076,077.243,198,245.593,198,245.593,198,245.59--15,274,322.83|87,981,073.7587,981,073.7519,584,210.3531,982,455.94--12,398,245.59-3,198,245.59-9,200,000.00--107,565,284.10|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2014年度
编制单位：麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 单位：人民币元上期金额
项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|92,000,000.0092,000,000.00-----92,000,000.00|278,278,002.52278,278,002.52-----278,278,002.52|-------||-------|9,281,885.189,281,885.182,794,192.062,794,192.062,794,192.06--12,076,077.24|72,033,345.2672,033,345.2615,947,728.4927,941,920.55--11,994,192.06-2,794,192.06-9,200,000.00--87,981,073.75|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在福建省注册以发起方式设立的股份有限公司，并经厦门市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：350298400002200，本公司发行的人民币普通股 A股已于 2012年 7月 26日在深圳证券交易所创业板上市。
本公司前身为原麦克奥迪（厦门）电气有限公司（以下简称“麦克奥迪电气公司”）,于 2002年 5月 29日经厦门市经济贸易发展局“厦外资审[2002]342号”文件批准，由 Kufair Investment Co.,Ltd（2008年6月更名为Motic ElectricLtd.）投资设立的外商独资经营企业， 2002年 11月 4日取得厦门市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，原注册资本为780万美元。
2008年 9月15日，股东Motic ElectricLtd.将所持麦克奥迪电气公司100%的股权全部转让给Motic Electric InvestmentLtd.（2010年6月更名为 Motic Holdings Co.,Ltd.），该次股权转让于2008年10月经厦门火炬高技术产业开发区管理委员会以“厦高管审[2008]322号文件”批复。
2010年 5月26日，经麦克奥迪电气公司股东会和董事会决议，Motic Electric Investment Ltd.将所持18.825%的股权分别转让给厦门吉福斯投资管理有限公司、厦门格林斯投资管理有限公司、厦门弘宇嘉投资管理有限公司、厦门恒盛行投资管理有限公司、HJW Engineering& Consulting Services Co.,Ltd.、H&J HoldingsLtd.，转让后，本公司由外商独资企业变更为中外合资企业，注册资本仍为780万美元。该次股权转让于2010年6月8日取得厦门市外商投资局“厦外资制[2010]351号文件”批复。
2010年 6月 24日，经麦克奥迪电气公司股东会和董事会决议，本公司注册资本由原来的 780万美元增加至 795.9184万美元，由上海棠棣投资咨询有限公司以人民币 704万元增加入股，折算 15.9184万美元增加公司注册资本，持有公司2%的股权，其余部分作为资本溢价。该变更于 2010年 6月 28日取得厦门市外商投资局以“厦外资制[2010]394号文件”批复。
根据 2010年 8月 12日签署的董事会决议、股东会决议以及发起人协议、创立大会暨第一次股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司依法整体变更为股份有限公司，以截至2010年6月30日止经审计的账面净资产折股，股份总数为6900万股，每股面值为人民币1元，剩余净资产列入资本公积，发起人按照变更前各自持有本公司的股权比例，持有本公司变更后相应数额的股份。变更后的注册资本为人民币 6,900万元。本次变更业经厦门市外商投资局“厦外资制[2010]582号”文件批复，并于 2010年9月2日取得“商外资厦外资字[2002]0141号”《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2010年10月9日本公司取得厦门市工商行政管理局颁发的变更后企业法人营业执照。
根据本公司 2012年 2月 2日召开的 2012年第一次临时股东大会决议经 2012年 6月 27
日中国证券监督管理委员会批准（“证监许可[2012]870号”），本公司向社会公开发行 2,300
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
万股人民币普通股（A股），发行后，本公司注册资本增至人民币9,200万元。本公司于2012年 8月9日完成工商登记变更，取得变更后的企业法人营业执照。
本公司2014年4月21日召开的2013年年度股东大会审议通过了资本公积转增股本方案，以本公司截至 2013年 12月 31日止总股本 9,200万股为基数，向全体股东每 10股转增10股，共计转增9,200万股，每股面值1元，共计增加股本9,200万元元，变更后的注册资本为人民币18,400万元。本次增资于2014年5月26日取得厦门市投资促进局“厦投促审[2014]288号”文件批复，本公司于2014年5月27日换取了新的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，并于 2014年 7月 3日完成工商登记变更，取得变更后的企业法人营业执照。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设财务部、技术部、质量部、计控部、生产部、设备部、销售部、采购部、信息技术部、人力资源部、审计部等职能部门，拥有一家子公司麦克奥迪电气（香港）有限公司。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质为电气机械和器材制造业及销售，主要经营范围包括：研制、开发、生产和销售输变电行业相配套的绝缘制品及其它相关部件。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十四次会议于 2015年 3月 13日批准。
2、合并财务报表范围
本年度本公司合并范围没有变化，具体详见本“附注七、在其他主体中的权益披露”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三之21。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司境外子公司麦克奥迪电气（香港）有限公司以港币作为记账本位币，本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生当月1日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其
他项目采用发生日的即期汇率折算。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利润表中的收入和费用项目，采用会计期间的平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照会计期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
8、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团目前的金融资产系应收款项。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本集团目前的金融负债系其他金融负债。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融资产减值
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本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（5）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
除对列入合并范围内关联方之间的应收款项，以及应收出口退税、应收海关保证金等类似性质的款项不计提坏账准备之外，应收款项分类如下：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100万元（含 100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
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单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团在报告期内无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，包括：（1）销售货款；（2）押金、保证金、员工借款及备用金；（3）其他应收款项；
针对上述组合分别采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例具体如下：
半年半年（含）1年（含）2年（含）3年（含）以类别
以内 至1年 至2年 至3年 上销售货款 2% 8% 20% 50% 100%押金、保证金、员工
2% 5% 5% 5% 5%借款及备用金
其他应收款项 2% 8% 20% 50% 100%10、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
在产品、自制半成品、库存商品采用标准成本确定发出存货的实际成本：当期发出存货的实际成本与标准成本的累计差异于每一会计期末进行分摊转回，即分别根据期末在产品、自制半成品、库存商品的标准成本占已销售产品的标准成本和期末相关存货标准成本之和的比率，分别确定期末在产品、自制半成品、库存商品应分摊的成本差异，将其由当期营业成本中转回存货相关项目。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
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本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料是指本集团能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料，主要包括低值易耗品、包装物、模具。价值较大、使用期限较长的模具在预计受益期限内平均摊销，低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
11、长期股权投资
本集团目前长期股权投资系对子公司的投资。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、17。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权按期计提折旧或摊销，投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 折旧（摊销）年限 预计净残值率年折旧（摊销）率土地使用权 50 － 2%
房屋建筑物 20 10% 4.5%
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本集团投资性房地产采用成本模式后续计量，计提资产减值方法见附注三、17。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20-30 10% 3%~4.5%机器设备 10 10% 9%运输工具 5 10% 18%办公设备 5 10% 18%其他设备 5 10% 18%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
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本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、17。
15、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权和外购计算机软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 50年 直线法
计算机软件 5年 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、17。
16、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
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17、资产减值
本集团对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、收入
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（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）销售商品收入确认的具体方法
①国内销售确认
根据销售订单将销售商品发送至客户并取得客户确认，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的收入和成本能够可靠地计量。
②出口销售确认
根据出口销售订单确定的贸易方式进行，将货物移交至买方指定的承运人或者承运工具上，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的收入和成本能够可靠地计量。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；
否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。本集团的租赁为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年 1月至 7月，财政部发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》（简称企业会计准则第 39号）、《企业会计准则第 40号——合营安排》（简称企业会计准则第 40号）和《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》（简称企业会计准则第 41号），修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》（简称企业会计准则第2号）、《企业会计准则第 9号——职工薪酬》（简称企业会计准则第 9号）、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（简称企业会计准则第 30号）、《企业会计准则第 33号——合并财务报表》（简称企业会计准则第 33号）和《企业会计准则第 37号——金融工具列报》（简称企业会计准则第37号），除企业会计准则第37号在2014年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于2014年7月1日起施行。
本集团因会计政策变更导致的影响不重大。
（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
（1）流转税及附加税费
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税种 计税依据 法定税率%增值税 应纳税增值额 17营业税 房租收入 5城市维护建设税 应交增值税额+当期免抵的增值税税额+营业税 5、7教育费附加 应交增值税额+当期免抵的增值税税额+营业税 3地方教育附加 应交增值税额+当期免抵的增值税税额+营业税 2（2）企业所得税
本公司企业所得税税率为15%，本公司全资子公司麦克奥迪电气（香港）有限公司适用香港特别行政区的利得税，税率为16.5%。
（3）房产税
本公司出租房产以租金收入为纳税基础计缴房产税，税率为12%；自用房产按照房产原值（包括为取得土地使用权支付的价款）的75%为纳税基准计缴房产税，税率为1.2%。
（4）城镇土地使用税
城镇土地使用税以实际占用的土地面积为计税依据，计税标准为每年每平方米4~6元。
（5）个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
2、税收优惠及批文
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，本公司于 2012年 7月 11日获得厦门市科学技术局、厦门市财政局、福建省厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201235100042），认定有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。故本公司 2014年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： 11,218.46 9,981.44人民币 437.30 437.3 42.50日元 3,710.00 0.0514 190.59 3,710.00 0.0578 214.33澳元 1,008.30 5.0174 5,059.04 1,008.30 5.4301 5,475.17
欧元 254.75 7.4556 1,899.31 504.75 8.4189 4,249.44
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额港币 726.00 0.78887 572.72
美元 500.00 6.1190 3,059.50
银行存款： 289,257,546.55 277,824,627.76人民币 241,068,862.14 241,068,862.14 235,918,450.00港币 7,967,819.02 0.78887 6,285,573.39 81,462.49 0.78623 64,048.25美元 5,142,995.18 6.1190 31,469,987.50 4,148,495.31 6.0969 25,292,961.06欧元 1,399,367.39 7.4556 10,433,123.52 1,965,716.24 8.4189 16,549,168.45其他货币资
561,681.93 47,173.80金：
美元 75,033.00 6.1190 459,126.93
港币 130,002.41 0.78887 102,555.00 60,000.00 0.78623 47,173.80合计 289,830,446.94 277,881,783.00其中：存放
在境外的款 41,740,254.22 35,560,089.20项总额
说明：
（1）期末，银行存款中定期存款 40,180,432.58元及其他货币资金中保函保证金 459,126.93元因不能随时用于支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
（2）期末，本集团不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 21,790,996.67 2,910,000.00（1）期末本集团无已质押的应收票据。
（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 7,538,809.27
（3）期末本集团无因出票人未履约而其转应收账款的票据
（4）应收票据期末数较期初数增加，主要是期末以应收票据方式结算的金额增加所致。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
92,652,662.72 100.00 2,032,258.52 2.19 90,620,404.20收账款
其中：账龄组合-销售货款 92,652,662.72 100.00 2,032,258.52 2.19 90,620,404.20单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 92,652,662.72 100.00 2,032,258.52 2.19 90,620,404.20应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
92,619,447.61 100.00 2,340,955.04 2.53 90,278,492.57收账款
其中：账龄组合-销售货款 92,619,447.61 100.00 2,340,955.04 2.53 90,278,492.57单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 92,619,447.61 2,340,955.04 2.53 90,278,492.57说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备半年以内 90,649,186.27 97.84 1,812,983.73 85,443,632.97 92.25 1,708,872.66半年至 1年
1,651,409.25 1.78 132,112.74 6,692,337.89 7.23 535,387.03（含）
1至 2年
296,238.50 0.32 59,247.70 483,476.75 0.52 96,695.35（含）
2至3年 55,828.70 0.06 27,914.35
合计 92,652,662.72 100.00 2,032,258.52 92,619,447.61 100.00 2,340,955.04（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期按账龄分析法转回坏账准备308,696.52元。
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 34,463.54
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 48,959,022.53元，占应收账款期末余额合计数的比例52.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,030,495.52元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 1,326,196.83 93.94 4,079,160.13 66.421至2年 85,604.89 6.06 2,062,041.75 33.58合计 1,411,801.72 100.00 6,141,201.88 100.00（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 875,582.95元，占预付款项期末余额合计数的比例62.02%。
（3）预付款项期末数较期初数减少，主要是期末未到结算期的预付款项金额减少所致。
5、应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数银行存款利息 5,820,123.64 8,215,262.73 4,361,202.43 9,674,183.94说明：应收利息期末较期初增加系由于本期募投资金存款以及定期存款利息收入增加。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额其中：账龄组合-押金、保证金、
245,092.60 95.16 10,615.23 4.33 234,477.37员工借款及备用金
账龄组合-其他应收款项 12,459.00 4.84 3,044.72 24.44 9,414.28组合小计 257,551.60 100.00 13,659.95 5.30 243,891.65应收出口退税
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 257,551.60 100.00 13,659.95 5.30 243,891.65其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合-押金、保证
360,305.27 34.61 13,553.96 3.76 346,751.31金、员工借款及备用金
账龄组合-其他应收款项 23,533.85 2.26 1,350.51 5.74 22,183.34组合小计 383,839.12 36.87 14,904.47 3.88 368,934.65应收出口退税 657,297.78 63.13 657,297.78单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 1,041,136.90 100.00 14,904.47 1.43 1,026,232.43说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备半年以内 54,646.60 21.22 1,092.93 364,876.90 95.06 13,177.54半年至 1
11,459.00 4.45 574.72 8,080.58 2.11 475.60年（含）
1至2年 180,846.00 70.22 10,797.30 8,881.64 2.31 486.33
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备2至3年 8,600.00 3.34 430.00
3年以上 2,000.00 0.78 765.00 2,000.00 0.52 765.00合计 257,551.60 100.00 13,659.95 383,839.12 100.00 14,904.47（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期按账龄分析法转回坏账准备1,244.52元。
（3）本期无实际核销的其他应收款的情况。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额押金 179,046.00 195,987.00备用金 66,046.60 164,318.27应收出口退税 657,297.78其他款项 12,459.00 23,533.85合计 257,551.60 1,041,136.90（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 212,762.00元，占其他应收款期末余额合计数的比例82.61%，除其他应收厦门翔发物业服务有限公司押金 169,146.00元外，其他主要是员工备用金。相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 11,993.62元。
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额跌价准备账面价值 账面余额跌价准备账面价值原材料 15,693,146.37 1,645,449.75 14,047,696.62 13,381,331.95 1,414,617.80 11,966,714.15在产品 3,014,857.46 269,364.47 2,745,492.99 1,420,657.92 267,603.01 1,153,054.91委托加工物
264,405.49 264,405.49 157,226.88 157,226.88资
库存商品 29,047,462.04 1,938,537.38 27,108,924.66 28,258,896.74 1,207,411.27 27,051,485.47发出商品 1,857,176.02 562,309.67 1,294,866.35 3,775,268.64 726,614.76 3,048,653.88周转材料 1,766,379.98 1,766,379.98 2,169,281.33 2,169,281.33
合计 51,643,427.36 4,415,661.27 47,227,766.09 49,162,663.46 3,616,246.84 45,546,416.62
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数本期计提额 期末数转回 转销
原材料 1,414,617.80 230,831.95 1,645,449.75在产品 267,603.01 1,761.46 269,364.47库存商品 1,207,411.27 734,878.43 3,752.32 1,938,537.38发出商品 726,614.76 138,164.98 26,140.11 562,309.67合计 3,616,246.84 967,471.84 138,164.98 29,892.43 4,415,661.27存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因原材料 可变现净值低于成本
在产品 可变现净值低于成本
库存商品 可变现净值低于成本 相关商品已销售商品价值回升，相关商品已发出商品 可变现净值低于成本
销售合计 -- X.XX
8、其他流动资产
项目 期末数 期初数待抵扣进项税 226,907.07 -预缴所得税 144,357.69
合计 371,264.76 -9、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 17,976,338.41 8,421,796.24 26,398,134.652.本期增加金额
（1）外购
（2）其他增加
3.本期减少金额
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计（1）处臵
（2）其他转出
4.期末余额 17,976,338.41 8,421,796.24 26,398,134.65二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 7,785,925.19 1,785,244.99 9,571,170.182.本期增加金额 839,277.96 169,406.64 1,008,684.60（1）计提或摊销 839,277.96 169,406.64 1,008,684.603.本期减少金额
（1）处臵
（2）其他转出
4.期末余额 8,625,203.15 1,954,651.63 10,579,854.78三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,351,135.26 6,467,144.61 15,818,279.872.期初账面价值 10,190,413.22 6,636,551.25 16,826,964.4710、固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备
合计一、账面原值：
1.期初余额 84,869,342.35 82,799,631.72 3,119,201.30 3,229,497.79 2,190,201.98 176,207,875.142.本期增加金额 6,404,678.37 6,501,048.11 186,209.40 281,460.59 4,076,236.66 17,449,633.13（1）购臵 - 6,501,048.11 186,209.40 281,460.59 4,076,236.66 11,044,954.76（2）在建工程转
6,404,678.37 6,404,678.37入
3.本期减少金
- 1,425,173.32 64,135.00 460,185.30 13,360.69 1,962,854.31额
（1）处臵或报废 1,425,173.32 64,135.00 460,185.30 13,360.69 1,962,854.31（2）其他减少
4.期末余额 91,274,020.72 87,875,506.51 3,241,275.70 3,050,773.08 6,253,077.95 191,694,653.96二、累计折旧
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备
合计1.期初余额 7,699,101.85 47,046,090.09 2,542,792.95 2,285,892.19 656,776.84 60,230,653.922.本期增加金额 2,664,796.13 6,894,706.17 214,511.11 289,153.98 341,923.89 10,405,091.28（1）计提 2,664,796.13 6,894,706.17 214,511.11 289,153.98 341,923.89 10,405,091.28（2）其他增加
3.本期减少金额 1,168,741.50 64,135.00 442,754.43 3,106.36 1,678,737.29（1）处臵或报废 1,168,741.50 64,135.00 442,754.43 3,106.36 1,678,737.29（2）其他减少
4.期末余额 10,363,897.98 52,772,054.76 2,693,169.06 2,132,291.74 995,594.37 68,957,007.91三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处臵或报废
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 80,910,122.74 35,103,451.75 548,106.64 918,481.34 5,257,483.58 122,737,646.052.期初账面价值 77,170,240.50 35,753,541.63 576,408.35 943,605.60 1,533,425.14 115,977,221.2211、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值小混料站(11#) 13,675.21 13,675.21
APG车间 136,297.00 136,297.00 70,297.00 70,297.00倒班楼 2,948,867.26 2,948,867.26 63,704.00 63,704.00合计 3,098,839.47 3,098,839.47 134,001.00 134,001.00（2）重大在建工程项目变动情况
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利息资其中：本本期利
转入固定资其他
工程名称 期初数 本期增加 本化累期利息资息资本 期末数产减少
计金额本化金额化率%
A B C D E=A+B-C-D倒班楼 63,704.00 2,885,163.26 2,948,867.26APG车间 70,297.00 66,000.00 136,297.00MV&HV办公楼
3,084,519.80 3,084,519.80 -改造
合计 134,001.00 6,035,683.06 3,084,519.80 - - - - 3,085,164.26重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源预算比例%
倒班楼 28,000,000.00 10.53 完成一层主体工程 自有资金APG车间 35,853,000.00 0.38前期设计，工程延后 募集资金MV&HV办公楼装修 3,084,519.80 100.00 竣工决算 自有资金（3）期末，未发现需要对在建工程计提减值准备的情形。
12、无形资产
项目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,745,206.19 3,369,732.45 17,114,938.642.本期增加金额 190,217.09 190,217.09（1）购臵 190,217.09 190,217.09（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处臵
（2）其他减少
4.期末余额 13,745,206.19 3,559,949.54 17,305,155.73二、累计摊销
1.期初余额 1,019,293.77 2,224,498.18 3,243,791.952.本期增加金额 277,895.51 368,913.03 646,808.54（1）计提 277,895.51 368,913.03 646,808.54（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处臵
（2）其他减少
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 计算机软件 合计
4.期末余额 1,297,189.28 2,593,411.21 3,890,600.49三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处臵
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,448,016.91 966,538.33 13,414,555.242.期初账面价值 12,725,912.42 1,145,234.27 13,871,146.6913、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数车间玻璃贴膜 8,999.88 8,999.88 -车间温度改善 283,585.88 283,585.88 -MV照明改造 88,248.10 75,641.28 12,606.82厂房装修 64,102.50 51,282.00 12,820.50绝缘车间路灯维护 104,975.00 52,487.52 52,487.48 OR车间支路动力安
188,646.78 94,323.32 94,323.46装
高速搅拌项目 288,000.00 91,250.00 196,750.00其他 34,823.92 202,365.48 109,581.20 127,608.20合计 479,760.28 783,987.26 767,151.08 496,596.4614、递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资暂时性差异 产 暂时性差异 产资产减值准备 6,461,579.74 974,679.88 5,972,106.35 903,215.27产品质量保证 3,566,202.55 551,210.86 3,658,447.47 568,616.26递延收益 1,251,409.09 187,711.36
小计 11,279,191.38 1,713,602.10 9,630,553.82 1,471,831.5315、其他非流动资产
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数预付设备款 182,307.30
16、应付账款
项目 期末数 期初数货款 43,658,135.28 39,647,938.12工程及设备款 7,284,720.68 3,548,116.09合计 50,942,855.96 43,196,054.21其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因翔安厂房工程款 667,347.90 未到结算期绝缘拉杆项目及 APG扩产项
129,000.00 未到结算期目工程尾款
合计 796,347.90
说明：账龄超过1年的应付账款主要是应付工程款，尚未到结算期。
17、预收款项
项目 期末数 期初数货款及模具款 825,229.14 1,368,584.29（1）账龄超过1年的重要预收款项
项目 期末数 未偿还或未结转的原因特变电工中发上海高压开关
225,000.00 模具尚未验收有限公司
（2）预收账款期末较期初减少主要是本公司预收模具款减少所致。
18、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 7,806,469.03 47,293,428.58 46,690,254.75 8,409,642.86离职后福利-设定提存计划 2,226,443.23 2,226,443.23
辞退福利 220,910.08 220,910.08
合计 7,806,469.03 49,740,781.89 49,137,608.06 8,409,642.86（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|7,634,985.92|40,298,583.95|39,989,459.50|7,944,110.37|

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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|职工福利费||3,631,549.36|3,631,549.36|-|
|社会保险费||1,590,048.94|1,590,048.94|-|
|其中：1．医疗保险费||1,137,212.68|1,137,212.68|-|
|2．工伤保险费||238,456.17|238,456.17|-|
|3．生育保险费||214,380.09|214,380.09|-|
|住房公积金||1,021,398.77|1,021,398.77|-|
|工会经费和职工教育经费|171,483.11|751,847.56|457,798.18|465,532.49|
|合 计|7,806,469.03|47,293,428.58|46,690,254.75|8,409,642.86|

（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

离职后福利
2,226,443.23 2,226,443.23
||||
|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|1,925,236.54|1,925,236.54|
|2．失业保险费|301,206.69|301,206.69|
|合 计|2,226,443.23|2,226,443.23|

19、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 138,710.29
营业税 6,147.45 5,250.00企业所得税 411,060.27 540,929.17个人所得税 125,369.00 86,512.84城市维护建设税 83,536.35 42,029.37教育费附加 50,048.03 25,154.62地方教育附加 33,365.36 16,769.75房产税 14,753.88 12,600.00土地使用税 36,139.72合计 862,990.63 765,385.4720、其他应付款
项目 期末数 期初数
预提费用 2,946,987.07 2,206,734.37
代收代付款项 1,689,000.00
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数其他 264,976.17 61,615.58合计 4,900,963.24 2,268,349.95说明：①期末，不存在账龄超过1年的重要其他应付款
②其他应付款期末较期初增加主要是期末预提费用以及代收代付款项增加所致，代收代付款项详见本附注五之22。
21、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数产品质量保证 3,658,447.47 1,373,530.58 1,465,775.50 3,566,202.55说明：本公司对经确认存在质量问题的已销售产品负有退换货的责任，因此根据预计退换货占销售收入的比例计提产品质量担保，确认为预计负债。
22、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因双断口研发政府补助 1,311,000.00 59,590.91 1,251,409.09
项目补助其中：递延收益-政府补助情况
本期计入营
本期新增 其他 期末 与资产相关/补助项目 期初余额 业外收入金
补助金额 变动 余额 与收益相关额
双断口项目补贴 1,311,000.00 59,590.91 1,251,409.09与收益相关说明：该项目补助系40.5KV采用串联开断技术的电容器组投切真空断路器联合攻关及产业化，根据《关于下达2014年第三批市科技计划重大项目及拨付经费的通知》（厦科联【2014】63号）给予的科技补助，该项目系本公司与其他单位联合开发项目，本公司将本期收到的补助款项 3,000,000.00元按照承担比例将 1,311,000.00元确认为递延收益，应付给其他单位金额挂其他应付款。
23、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数项目
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 9,200 9,200 9,200 18,400说明：2014年3月18日召开的公司第二届董事会第五次会议、2014年4月21日召开的 2013年度股东大会审议通过了《关于公司 2013年度利润分配方案的议案》，公司以截
至 2013年 12月 31日公司总股本 92,000,000股为基数,以资本公积金转增股本方式
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
向全体股东每 10股转增 10股。此次变更业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年 6月24日出具“致同验字（2014）第350ZA0110号”验资报告验证。
24、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 276,666,052.35 92,000,000.00 184,666,052.35其他资本公积 1,611,950.17 1,611,950.17合计 278,278,002.52 92,000,000.00 186,278,002.52说明：本期减少系转增股本，详见本附注五之27。
25、其他综合收益
本期发生金额
减：前期 税后
减： 期末数期初数 本期所得计入其他 税后归属归属
项目 所得 （3）=（1）（1） 税前发生综合收益 于母公司于少
税费 +（2）额当期转入 （2） 数股
用
损益 东
一、以后不能重分
类进损益的其他综
合收益
二、以后将重分类
进损益的其他综合 -2,490,157.16 166,336.42 166,336.42 -2,323,820.74收益
.外币财务报表折
-2,490,157.16 166,336.42 166,336.42 -2,323,820.74算差额
其他综合收益合计 -2,490,157.16 166,336.42 166,336.42 -2,323,820.74说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为166,336.42元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为166,336.42元。
26、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数储备基金 12,076,077.24 3,198,245.59 15,274,322.83说明：本期盈余公积增加系按母公司2014年净利润的10%计提储备基金。
27、未分配利润
提取或分项目 本期发生额上期发生额
配比例调整前上期末未分配利润 139,437,962.31 106,838,163.45
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
提取或分项目 本期发生额上期发生额
配比例调整后期初未分配利润 139,437,962.31 106,838,163.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,605,067.66 44,593,990.92
减：提取法定盈余公积 3,198,245.59 2,794,192.06 10.00%应付普通股股利 9,200,000.00 9,200,000.00
期末未分配利润 164,644,784.38 139,437,962.31
说明：2014年3月18日召开的公司第二届董事会第五次会议、2014年4月21日召开的 2013年度股东大会审议通过了《关于公司 2013年度利润分配方案的议案》，公司以截至 2013年 12月 31日公司总股本 92,000,000股为基数，向全体股东实施每 10股派现金股利 1元(含税)，共计派发现金股利 9,200,000.00元(含税),，公司剩余未分配利润留待以后年度分配；同时，以资本公积金转增股本方式向全体股东每 10股转增 10股。
28、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额营业收入 305,946,562.25 315,425,538.52主营业务收入 298,464,927.51 305,620,676.84其他业务收入 7,481,634.74 9,804,861.68营业成本 215,593,195.69 222,015,253.31主营业务成本 212,342,913.90 216,764,190.56其他业务成本 3,250,281.79 5,251,062.75（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本中压产品 218,833,510.30 157,473,835.91 229,645,042.21 161,980,092.67高压产品 79,329,396.61 54,588,635.50 75,546,327.21 54,485,572.07绝缘拉杆 302,020.60 280,442.49 429,307.42 298,525.82合计 298,464,927.51 212,342,913.90 305,620,676.84 216,764,190.56（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 81,566,030.16 63,919,724.06 91,034,044.67 70,145,060.36
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东 88,817,174.02 59,161,126.20 76,080,411.83 50,552,462.35西北 30,574,484.60 23,254,242.37 19,967,932.73 14,914,920.06华南 3,336,852.85 2,513,377.19 5,238,225.81 3,457,597.83华中 281,344.80 259,245.31 84,169.37 52,420.55西南 696,018.85 450,836.80 250,952.77 146,603.60东北 30,609.32 12,449.86 216,400.64 105,815.31海外 93,162,412.91 62,771,912.11 112,748,539.02 77,389,310.50合计 298,464,927.51 212,342,913.90 305,620,676.84 216,764,190.5629、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 793,393.25 640,749.92教育费附加 475,172.17 383,702.29地方教育附加 316,781.47 255,801.51房产税 172,738.80 147,163.18营业税 71,974.50 67,305.60土地使用税 58,022.88 58,022.88合计 1,888,083.07 1,552,745.38说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
30、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运输费 3,052,711.33 4,062,124.75产品质量保证金 1,373,530.58 2,113,012.01人工费用 6,072,330.44
2,188,905.18清关费用 989,369.87 1,114,709.52海外拓展费用 333,591.58 881,297.20广告费 100,884.35 79,859.28差旅费与交通费 844,496.86 366,427.15业务招待费 446,209.00 568,499.60保险费 126,431.28 121,774.27租金 69,496.71
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额办公及其他费用 388,508.08 192,280.76合计 13,797,560.08 11,688,889.7231、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额人工费用 9,525,871.78 10,313,490.39研究开发费 14,203,606.72 16,490,151.58折旧与摊销费 1,661,255.69 1,557,444.03公共管理费 1,684,234.56 1,302,089.85差旅费与交通费 1,503,788.30 1,781,401.16咨询费 4,746,498.41 1,934,587.04税费 1,295,338.84 1,047,050.51保险费 578,619.13 534,167.27业务招待费 223,214.04 418,713.01邮电费 120,109.61 130,400.38租金 56,703.60 111,187.55办公及其他费用 1,588,726.55 1,362,899.92合计 37,187,967.23 36,983,582.6932、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出
减：利息收入 8,596,024.99 7,676,455.69汇兑损益 2,293,751.00 -232,008.06手续费及其他 115,959.40 82,360.35合计 -6,186,314.59 -7,826,103.4033、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 -275,477.50 229,042.81（2）存货跌价损失 829,306.86 1,521,964.93合计 553,829.36 1,751,007.7434、营业外收入
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额政府补助 635,674.27 2,600,625.04 635,674.27赔偿金收入 257,806.82 385,358.25 257,806.82其他 40,323.84 97,449.02 40,323.84合计 933,804.93 3,083,432.31 933,804.93其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额上期发生额 说明与收益相关
厦门火炬高技术产业开发管理委员会
150,000.00 与收益相关
引进人才薪酬津贴
厦门市科技局双断口项目补贴 59,590.91 与收益相关 说明厦门火炬高技术产业开发区管理委员
60,000.00 60,000.00 与收益相关
会纳税大户奖励
厦门火炬高技术产业开发区管委会社
189,929.92 150,652.10 与收益相关
保补差补贴
厦门火炬高技术产业开发区管理委员
45,000.00 36,000.00 与收益相关
会专利申请资助金
厦门市财政局中小企业国际市场开拓
15,000.00 与收益相关
资金扶持金
厦门火炬高技术产业开发区劳务协作
50,700.00 13,900.00 与收益相关
奖励金
税收返还 75,133.44 2,312,872.94 与收益相关
其他 5,320.00 12,200.00 与收益相关
合计 635,674.27 2,600,625.04
说明：详见本附注五之22。
（2）作为非经常性损益的政府补助，具体原因见附注十四、1。
35、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵损失合计 276,834.46 285,016.90 276,834.46其中：固定资产处臵损失 276,834.46 285,016.90 276,834.46违约金、赔偿金 1,000.00 13,685.13 1,000.00罚款、滞纳金 1,183.00 4,274.87 1,183.00其他 70,000.00 70,000.00
合计 349,017.46 302,976.90 349,017.46
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36、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 6,333,731.79 7,747,583.36递延所得税调整 -241,770.57 -300,955.79合计 6,091,961.22 7,446,627.5737、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额政府补助 1,880,949.92 287,752.10备用金、保证金、押金等往来款 1,977,339.65 460,189.73投资性房地产出租收入 1,439,490.00 1,250,000.00利息收入 4,741,964.69 3,950,705.73合计 10,039,744.26 5,948,647.56（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付费用及保证金、备用金、押金等往来 22,932,414.21 25,748,414.9338、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 37,605,067.66 44,593,990.92加：资产减值准备 553,829.36 1,751,007.74固定资产折旧、投资性房地产折旧 11,413,775.88 9,696,066.93无形资产摊销 646,808.54 494,342.61长期待摊费用摊销 767,151.08 456,339.46处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
276,834.46 285,016.90益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,974,558.64 -232,008.06投资损失（收益以“－”号填列）
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补充资料 本期发生额 上期发生额递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -241,770.57 -300,955.79递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,480,763.90 -7,308,227.44经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,304,081.97 -7,117,965.73经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,283,251.18 -5,583,079.22其他
经营活动产生的现金流量净额 37,494,660.36 36,734,528.322、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 249,190,887.43 277,834,609.20减：现金的期初余额 277,834,609.20 275,125,709.26加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,643,721.77 2,708,899.94（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 249,190,887.43 277,834,609.20其中：库存现金 11,218.46 9,981.44可随时用于支付的银行存款 249,077,113.97 277,824,627.76可随时用于支付的其他货币资金 102,555.00
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 249,190,887.43 277,834,609.2039、所有权或使用权受到限制的资产
项目 金额期末账面价值 受限原因银行存款 40,180,432.58 超过三个月定存其他货币资金 459,126.93 保函保证金合计 40,639,559.51
40、外币货币性项目
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（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 5,218,528.18 6.1190 31,932,173.93欧元 1,399,622.14 7.4556 10,435,022.83港币 8,098,547.43 0.78887 6,388,701.11澳元 1,008.30 5.0174 5,059.04日元 3,710.00 0.0514 190.59应收账款
其中：美元 1,904,341.38 6.1190 11,652,753.14欧元 608,282.91 7.4556 4,535,114.06应付账款
其中：美元 32,840.00 6.119 200,947.96欧元 31,572.64 7.4556 235,392.97其他应付款
其中：美元 2,425.28 6.119 14,840.29港币 2,560.00 0.78887 2,019.58（2）境外经营实体
本公司子公司麦克奥迪电气（香港）有限公司经营地为香港，记账本位币为港币。主要报表项目折算汇率列示如下：
主要报表项目 币种 折算汇率资产和负债项目 港元 0.78887实收资本 港元 0.8787收入费用项目 港元 0.78755现金流量项目 港元 0.78755六、合并范围的变动
本年度本公司合并范围没有变化，具体详见本“附注七、在其他主体中的权益披露”。
七、在其他主体中的权益
企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
麦克奥迪电气（香港）
香港 香港 贸易 100.00 设立
有限公司
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八、金融工具及风险管理
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的52.84%（2013年57.33%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的82.61%（2013年：89.77%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
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期末数
一个月至六个月六个月至一一年至三年三年至五年五年以
项目 合计以内 年以内 以内 以内 上
金融负债：
应付账款 43,658,135.28 7,284,720.68 50,942,855.96其他应付款 4,900,963.24 4,900,963.24合计 48,559,098.52 55,843,819.2期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期初数
一个月至六个六个月至一年至三年以三年至五年
项目 五年以上 合计月以内一年以内 内 以内
金融负债：
应付账款 39,647,938.12 3,548,116.09 43,196,054.21其他应付款 2,268,349.95 2,268,349.95合计 41,916,288.07 3,548,116.09 4 5,464,404.16（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。
本公司所承担的利率变动市场风险不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的经营包含中国境内和境外，其中境内经营业务主要是以人民币结算，境外经营业务主要是以美元、欧元结算，外币业务及外部报表已按照附注三之7的政策折算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。
本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五之40。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
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本集团除生产经营应付款项外无银行借款等债务，本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2014年12月31日，本集团的资产负债率为11.44%（2013年12月31日：10.21%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司 注册资本(万母公司对本公
注册地 业务性质 司表决权比名称 元) 司持股比例%
例% Motic Holdings
香港 投资 100万港币 59.66 59.66 Co., Ltd.
本公司最终控制方是陈沛欣先生。
报告期内，母公司注册资本变化如下：
期初数 本期增加 本期减少 期末数100万港币 100万港币2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七。
3、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
协励行（厦门）电气有限公司 同一实际控制人
麦克奥迪实业集团有限公司 同一实际控制人
麦克奥迪（厦门）医疗诊断系统有限公司 同一实际控制人
HJW Engineering& Consulting Services Co., HansJőrg Wieland
Ltd.公司的股东
与实际控制人陈沛欣关系密切的家庭成员许继（厦门）智能电力设备股份有限公司 （陈沛欣的父亲）所能实施重大影响的企业
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额协励行（厦门）电
购买商品 140,321.33 535,702.39
气有限公司
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②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额许继（厦门）智能
电力设备股份有销售商品 983,409.30 1,935,736.32限公司
③发出商品
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额许继（厦门）智能
电力设备股份有发出商品 - 38,542.53限公司
（2）关联租赁情况
①公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益协励行（厦门）电气有
厂房 462,235.00 419,440.00限公司
麦克奥迪实业集团有限
厂房 654,360.00 500,000.00公司
麦克奥迪（厦门）医疗
厂房 322,895.00 330,560.00诊断系统有限公司
②公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费麦克奥迪实业集团有限
食堂及食堂设备 395,556.00 395,556.00公司
（3）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 14人（现任 13人，离任 1人），上期关键管理人员 14人（现任13人，离任1人），从本公司获得的支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,055,370.98 4,719,908.385、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备许继（厦门）智能电
应收账款 1,405,289.07 92,520.90 1,436,172.37 80,429.68力设备股份有限公司
许继（厦门）智能电
应收票据 223,045.80 500,000.00
力设备股份有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数其他应付款 HansJőrg Wieland 7,194.85 5,439.42其他应付款 麦克奥迪实业集团有限公司 32,963.00十、承诺及或有事项
1、截至2014年12月31日，本集团不存在应披露的重要的承诺事项。
2、产品质量保证
本集团对经确认存在质量问题的已销售产品负有退换货的义务，因此本集团根据预计退换货占销售收入的比例计提产品质量保证，确认为预计负债。
除存在上述或有事项，截至 2014年12月31日止，本集团无其他应披露未披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司 2015年3月13日召开第二届董事会第十四次会议，通过了本公司2014年度利润分配预案，即按照母公司 2014年度净利润的10%计提法定盈余公积 3,198,245.59元。本公司按 2014年末总股本18,400万股为基数，每10股派发现金股利0.5元（含税），合计派发现金股利920万元（含税）。上述利润分配预案尚待本公司股东大会审批后实施。
2、重大资产重组事项资产负债表日后情况详见本附注十二之2。
3、限制性股票激励计划资产负债表日后情况详见本附注十二之3。
4、截至2015年3月13日，本集团不存在其他应披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、前期差错更正
本报告期无重大前期差错更正。
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2、重大资产重组
2014年 12月 18日，本公司召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》的相关议案，拟通过发行股份的方式购买Speed Fair CompanyLimited（香港协励行有限公司，以下简称香港协励行）、厦门麦克奥迪协创股权投资管理合伙企业（有限合伙，以下简称麦迪协创）合计持有的麦迪实业集团有限公司（以下简称“麦迪实业”）100%股权，并募集配套资金。
（1）本次重大资产重组方案如下：
本公司拟以发行股份的方式购买香港协励行、麦迪协创合计持有的麦迪实业100%股权，并募集配套资金，其中：①拟向香港协励行发行 62,433,297股上市公司股份，收购其持有的麦迪实业90.00%股权。②拟向麦迪协创发行 6,937,033股上市公司股份，收购其持有的麦迪实业10.00%股权。③拟向不超过5名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，配套资金总额为 20,000.00万元，主要用于标的公司多维高分辨率生物组织表征与分析仪器、共聚焦显微成像仪器等项目以及支付本次重大资产重组相关费用。募集资金金额未超过本次交易总金额的25%。
（2）标的资产估值及作价
2014年 12月18日，本公司与香港协励行、麦迪协创签署了附条件生效的《发行股份购买资产协议》和《盈利补偿协议》。前述协议已载明：本次交易一经上市公司董事会及股东大会批准、交易对方内部权力机构批准、取得中国商务部原则性批复、中国证监会书面核准，合同即生效。
本次标的资产的估值采用收益法和资产基础法评估。根据银信资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（银信评报字[2014]沪第 0624号），截至评估基准日麦迪实业收益法下的评估价值为65,337.00万元，资产基础法下的评估价值为50,833.81万元；评估结论采用收益法评估结果，即为 65,337.00万元，该评估值较所有者权益 21,971.29万元，评估增值率为197.37%。经交易各方协商确定，本次交易麦迪实业100%股权作价 65,000.00万元。
经测算，本公司关于本次交易首次董事会决议公告日前 20个交易日公司股票交易均价为：10.41元/股。经各方协商确定，本次发行股份购买资产的股票发行价格确定为市场参考价的90%，即9.37元/股。
（3）发行股份
①发行股份购买资产
按照本次标的资产的交易价格65,000.00万元，以 9.37元/股的发行价格计算，本公司本次购买资产发行股份数量为 69,370,330股。其中，向香港协励行发行 62,433,297股；向
麦迪协创发行6,937,033股。
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②发行股份募集配套资金
本公司拟募集配套资金总额不超过 20,000.00万元，主要用于标的公司多维高分辨率生物组织表征与分析仪器、共聚焦显微成像仪器等项目的产业化建设以及支付本次重大资产重组相关费用。公司拟向不超过5名特定投资者发行股份不超过25,000,000股。
若在本次发行股份购买资产的定价基准日至发行日期间，本公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将按照中国证监会及深交所的相关规则对上述发行数量作相应调整。
（4）本次交易构成关联交易
本次交易对方香港协励行是上市公司实际控制人陈沛欣控制的企业，且上市公司董事长杨泽声担任香港协励行的董事。交易对方麦迪协创的执行事务合伙人麦迪同创的单一股东为上市公司监事章光伟，同时章光伟担任麦迪同创法定代表人、麦迪协创执行事务合伙人委派代表。
因此，本次交易构成关联交易。
本公司本次交易相关事项已经本公司第二届董事会第十二次会议审议通过，尚需满足多项条件方可完成，包括：（1）上市公司股东大会批准本次交易的方案；（2）本次交易获得中国商务部原则性批复；（3）本次交易经中国证监会并购重组委员会工作会议审核通过，并经中国证监会书面核准；（4）其他可能涉及的批准或核准。本次交易能否获得上述批准或核准，以及最终获得相关批准或核准的时间，均存在不确定性。
（5）截止2015年3月13日重组事项完成情况
2015年1月18日本次重组经本公司2015年第一次临时股东大会审议通过。2015年 02月2日本公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（150047号）。中国证监会依法对本公司提交的《麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司发行股份购买资产核准》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。
3、限制性股票激励计划
2014年 12月 18日，本公司召开第二届董事会第十二次会议，审议《关于公司〈限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》。
（1）股权激励对象
本计划涉及的激励对象共计 85人，包括：公司高级管理人员；公司中层管理人员公司
核心技术（业务）人员。
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（2）授予的限制性股票数量
本计划采用定向发行的方式授予激励对象限制性股票，涉及的标的股票种类为人民币普通股，本激励计划拟授予的限制性股票数量297万股，占本激励计划草案摘要公告日公司股本总额 18400.00万股的1.61%，其中首次授予 277万股，占本激励计划草案及摘要公告日公司股本总额 18400.00万股的1.51%，预留 20万股，占本激励计划草案及摘要公告日公司股本总额 18400.00万股的0.11%，预留部分占本次授予权益总额的6.73%。
本激励计划中任何一名激励对象所获授限制性股票数量未超过本激励计划提交股东大会审议之前公司股本总额的1%。
（3）股票来源
本计划股票来源为本公司向激励对象定向发行297万股股票。
（4）授予价格
授予价格依据本计划公告前20个交易日本公司股票均价（前20个交易日股票交易总额/前 20个交易日股票交易总量）10.40元的50%确定，为每股5.20元。限制性股票的授予价格为每股 5.20元，即满足授予条件后，激励对象可以每股 5.20元的价格购买公司向激励对象增发的本公司限制性股票。
（5）限制性股票的有效期、授予日
本计划的有效期为限制性股票授予之日起至所有限制性股票解锁或回购注销完毕之日止，最长不超过 4年。
授予日在本计划报中国证监会备案且中国证监会无异议、本公司股东大会审议通过后由公司董事会确定，授予日应自公司股东大会审议通过本计划之日起 30日内，届时由公司召开董事会对激励对象进行授予，并完成登记、公告等相关程序。
（6）截止2015年3月13日限制性股票激励计划完成情况
2015年 1月18日限制性股票激励计划经本公司2015年第一次临时股东大会审议通过。
2015年 2月 6日公司已获悉中国证监会已对本公司报送的草案确认无异议并进行了备案。
4、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团除研制、开发、生产和销售输变电行业相配套的绝缘制品及其它相关部件外，未经营其他对经营成果影响重大的业务。本集团仅拥有子公司麦克奥迪电气（香港）有限公司，该子公司主要是向境外销售本公司生产的输变电行业相配套的绝缘制品及其它相关部件。来自境外的收入及各
境内各地区的收入情况本集团已在本附注五之28披露，因此本集团无需披露分部数据。
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十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合-销售货款 75,916,465.48 100.00 1,669,397.10 2.20 74,247,068.38合并范围内关联方应收款
项
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 75,916,465.48 100.00 1,669,397.10 2.20 74,247,068.38应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合-销售货款 70,751,516.41 94.33 1,847,666.98 2.61 68,903,849.43合并范围内关联方应收款项 4,256,280.45 5.67 4,256,280.45单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 75,007,796.86 100.00 1,847,666.98 2.46 73,160,129.88说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备半年以内 74,066,672.93 97.56 1,481,333.46 64,240,182.59 90.80 1,284,803.65半年至 1
1,515,790.60 2.00 121,263.25 6,161,695.27 8.71 492,935.62年（含）
1至2年 334,001.95 0.44 66,800.39 349,638.55 0.49 69,927.71
合计 75,916,465.48 100.00 1,669,397.10 70,751,516.41 100.00 1,847,666.98
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期按账龄分析法转回坏账准备178,269.88元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款 34,463.54（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 48,316,180.12元，占应收账款期末余额合计数的比例63.64%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,017,638.67元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合-押金、保证
245,092.60 95.16 10,615.23 4.33 234,477.37金、员工借款及备用金
账龄组合-其他应收款项 12,459.00 4.84 3,044.72 24.44 9,414.28组合小计 257,551.60 100.00 13,659.95 5.30 243,891.65应收出口退税
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 257,551.60 100.00 13,659.95 5.30 243,891.65其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合-押金、保证
360,305.27 34.61 13,553.96 3.76 346,751.31金、员工借款及备用金
账龄组合-其他应收款项 23,533.85 2.26 1,350.51 5.74 22,183.34
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额组合小计 383,839.12 36.87 14,904.47 3.88 368,934.65应收出口退税 657,297.78 63.13 657,297.78单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,041,136.90 100.00 14,904.47 1.43 1,026,232.43说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备半年以内 54,646.60 21.22 1,092.93 364,876.90 95.06 13,177.54半年至1年 11,459.00 4.45 574.72 8,080.58 2.11 475.601至2年 180,846.00 70.22 10,797.30 8,881.64 2.31 486.332至3年 8,600.00 3.34 430.00
3年以上 2,000.00 0.78 765.00 2,000.00 0.52 765.00合计 257,551.60 100.00 13,659.95 383,839.12 100.00 14,904.47（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期按账龄分析法转回坏账准备1,244.52元。
（3）本期无实际核销的其他应收款的情况。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额押金 179,046.00 195,987.00备用金 66,046.60 164,318.27应收出口退税 657,297.78其他款项 12,459.00 23,533.85合计 257,551.60 1,041,136.90（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 212,762.00元，占其他应收款期末余额合计数的比例82.61%，除其他应收厦门翔发物业服务有限公司押金 169,146.00元外，其他主要是员工备用金。相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,993.62元。
3、长期股权投资
长期股权投资均系对子公司的投资，明细列示如下：
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计提 减值准备被投资单位 期初余额本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额麦克奥迪电
气（香港） 2,048,070.00 2,048,070.00
有限公司
4、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额营业收入 293,930,337.61 293,648,662.90主营业务收入 287,600,073.91 285,465,428.05其他业务收入 6,330,263.70 8,183,234.85营业成本 215,531,657.15 222,162,254.77主营业务成本 212,343,029.81 216,911,192.02其他业务成本 3,188,627.34 5,251,062.75十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处臵损益 -276,834.46
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
635,674.27
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 225,947.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 584,787.47
减：非经常性损益的所得税影响数
88,045.57
非经常性损益净额
496,741.90
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益
496,741.90
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
7.06 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
6.96 0.20
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2015年3月13日