审 计 报 告
大信审字[2014]第2-00186号潜江永安药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的潜江永安药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李朝鸿
中国·北京 中国注册会计师：张万斌
二○一四年三月二十七日
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表
编制单位：潜江永安药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|124,128,828.93|220,823,320.41|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|5,461,770.00||
|应收账款|47,595,109.29|68,743,054.84|
|预付款项|69,131,922.93|64,825,033.78|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|1,228,231.14|2,545,552.30|
|应收股利|||
|其他应收款|11,574,909.70|10,178,574.21|
|买入返售金融资产|||
|存货|25,964,794.31|19,872,287.43|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|210,000,000.00|180,000,000.00|
|流动资产合计|495,085,566.30|566,987,822.97|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|591,158,692.95|173,807,343.39|
|在建工程|23,776,020.83|329,115,804.61|
|工程物资|6,228,050.12|63,870,624.09|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||

||||
|-|-|-|
|油气资产|||
|无形资产|81,818,076.32|72,331,172.63|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|4,286,701.31|4,666,947.07|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|707,267,541.53|643,791,891.79|
|资产总计|1,202,353,107.83|1,210,779,714.76|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|69,213,112.35|58,113,500.85|
|预收款项|9,871,485.72|570,007.05|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|5,763,396.78|4,129,287.13|
|应交税费|2,766,107.07|15,990,371.34|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|1,485,450.24|950,575.50|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|89,099,552.16|79,753,741.87|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款||3,460,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|184,234.17|381,832.85|
|其他非流动负债|33,219,000.93|32,990,100.00|
|非流动负债合计|33,403,235.10|36,831,932.85|

||||
|-|-|-|
|负债合计|122,502,787.26|116,585,674.72|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|187,000,000.00|187,000,000.00|
|资本公积|604,566,523.38|604,566,523.38|
|减：库存股|||
|专项储备|302,317.42||
|盈余公积|50,178,838.57|46,784,870.90|
|一般风险准备|||
|未分配利润|238,106,715.66|255,894,071.01|
|外币报表折算差额|-304,074.46|-51,425.25|
|归属于母公司所有者权益合计|1,079,850,320.57|1,094,194,040.04|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,079,850,320.57|1,094,194,040.04|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,202,353,107.83|1,210,779,714.76|
|益）总计|||

2、母公司资产负债表
编制单位：潜江永安药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|108,894,406.40|185,075,715.95|
|交易性金融资产|||
|应收票据|5,461,770.00||
|应收账款|47,533,002.79|68,743,054.84|
|预付款项|66,510,278.08|54,201,025.78|
|应收利息|1,228,231.14|2,545,552.30|
|应收股利|||
|其他应收款|17,580,977.52|9,084,274.47|
|存货|24,957,338.76|17,060,454.93|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|210,000,000.00|180,000,000.00|
|流动资产合计|482,166,004.69|516,710,078.27|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|120,109,440.00|120,109,440.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|539,533,298.08|170,425,868.45|

||||
|-|-|-|
|在建工程|5,300,225.03|291,995,235.56|
|工程物资|6,210,121.36|63,870,624.09|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|60,476,901.12|50,540,709.51|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|4,286,373.27|4,666,619.03|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|735,916,358.86|701,608,496.64|
|资产总计|1,218,082,363.55|1,218,318,574.91|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|64,856,940.21|57,415,845.90|
|预收款项|9,871,485.72|570,007.05|
|应付职工薪酬|4,845,876.08|4,117,974.25|
|应交税费|7,599,969.00|16,007,179.82|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|3,847,630.93|7,274,290.00|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|91,021,901.94|85,385,297.02|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款||3,460,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|184,234.17|381,832.85|
|其他非流动负债|33,219,000.93|32,990,100.00|
|非流动负债合计|33,403,235.10|36,831,932.85|
|负债合计|124,425,137.04|122,217,229.87|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|187,000,000.00|187,000,000.00|
|资本公积|604,566,523.38|604,566,523.38|
|减：库存股|||

||||
|-|-|-|
|专项储备|302,317.42||
|盈余公积|50,178,838.57|46,713,482.16|
|一般风险准备|||
|未分配利润|251,609,547.14|257,821,339.50|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,093,657,226.51|1,096,101,345.04|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,218,082,363.55|1,218,318,574.91|
|益）总计|||

3、合并利润表
编制单位：潜江永安药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|522,718,155.58|470,697,829.16|
|其中：营业收入|522,718,155.58|470,697,829.16|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|508,382,330.72|390,276,720.12|
|其中：营业成本|437,769,963.60|342,641,462.98|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|3,748,918.62|1,574,998.33|
|销售费用|26,084,540.10|23,919,071.85|
|管理费用|38,029,988.65|25,767,835.36|
|财务费用|2,112,343.53|-4,394,369.97|
|资产减值损失|636,576.22|767,721.57|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||8,086,689.95|9,400,086.51|
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||

||||
|-|-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||22,422,514.81|89,821,195.55|
|列）|||
|加：营业外收入|5,683,363.95|3,289,922.14|
|减：营业外支出|426,490.73|4,455,150.15|
|其中：非流动资产处|||
||25,453.10||
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||27,679,388.03|88,655,967.54|
|号填列）|||
|减：所得税费用|4,672,775.71|13,299,938.23|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||23,006,612.32|75,356,029.31|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||23,006,612.32|75,356,029.31|
|利润|||
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.12|0.4|
|（二）稀释每股收益|0.12|0.4|
|七、其他综合收益|-252,649.21|-51,425.25|
|八、综合收益总额|22,753,963.11|75,304,604.06|
|归属于母公司所有者的综|||
||22,753,963.11|75,304,604.06|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
|益总额|||

4、母公司利润表
编制单位：潜江永安药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|519,532,983.15|470,697,829.16|
|减：营业成本|434,312,551.11|342,641,462.98|
|营业税金及附加|3,748,918.62|1,574,998.33|
|销售费用|22,392,817.98|22,119,071.85|
|管理费用|29,693,497.61|23,215,677.78|
|财务费用|2,819,043.76|-2,555,696.93|
|资产减值损失|576,577.48|711,438.97|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||8,086,689.95|9,400,086.51|
|号填列）|||

||||
|-|-|-|
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||34,076,266.54|92,390,962.69|
|列）|||
|加：营业外收入|5,676,563.95|3,289,922.14|
|减：营业外支出|426,490.73|4,455,150.15|
|其中：非流动资产处置|||
||25,453.10||
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||39,326,339.76|91,225,734.68|
|号填列）|||
|减：所得税费用|4,672,775.71|13,299,938.23|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||34,653,564.05|77,925,796.45|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|34,653,564.05|77,925,796.45|

5、合并现金流量表
编制单位：潜江永安药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||569,555,716.23|473,152,762.72|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||

||||
|-|-|-|
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|9,225,729.57|23,685,150.84|
|收到其他与经营活动有关|||
||6,097,777.26|6,570,790.64|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|584,879,223.06|503,408,704.20|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||411,527,299.69|344,465,552.14|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||54,250,481.04|35,184,995.99|
|付的现金|||
|支付的各项税费|23,112,023.68|18,624,136.35|
|支付其他与经营活动有关|||
||32,341,200.13|34,384,508.64|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|521,231,004.54|432,659,193.12|
|经营活动产生的现金流量净额|63,648,218.52|70,749,511.08|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||70,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现|||
||8,656,128.84|8,548,980.95|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||372,264.54||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|||1,823,050.00|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|9,028,393.38|80,372,030.95|
|购建固定资产、无形资产和|||
||99,925,554.57|120,180,588.27|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|30,000,000.00||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|129,925,554.57|120,180,588.27|

||||
|-|-|-|
|投资活动产生的现金流量净额|-120,897,161.19|-39,808,557.32|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||39,376,942.92|37,372,764.76|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|39,376,942.92|37,372,764.76|
|筹资活动产生的现金流量净额|-39,376,942.92|-37,372,764.76|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-68,605.89|-3,643.74|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-96,694,491.48|-6,435,454.74|
|加：期初现金及现金等价物|||
||220,823,320.41|227,258,775.15|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|124,128,828.93|220,823,320.41|

6、母公司现金流量表
编制单位：潜江永安药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||567,021,578.26|473,152,762.72|
|现金|||
|收到的税费返还|9,225,729.57|23,685,150.84|
|收到其他与经营活动有关|||
||7,819,646.08|4,493,398.89|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|584,066,953.91|501,331,312.45|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||409,857,809.79|343,345,890.95|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||50,312,582.63|32,855,381.36|
|付的现金|||

||||
|-|-|-|
|支付的各项税费|22,889,202.08|18,109,643.74|
|支付其他与经营活动有关|||
||32,875,625.65|35,276,905.86|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|515,935,220.15|429,587,821.91|
|经营活动产生的现金流量净额|68,131,733.76|71,743,490.54|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||70,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现|||
||8,656,128.84|8,548,980.95|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||372,264.54||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|||1,823,050.00|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|9,028,393.38|80,372,030.95|
|购建固定资产、无形资产和|||
||75,959,670.23|75,319,917.92|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|30,000,000.00|10,109,440.00|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||8,000,000.00||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|113,959,670.23|85,429,357.92|
|投资活动产生的现金流量净额|-104,931,276.85|-5,057,326.97|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||39,376,942.92|37,372,764.76|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|39,376,942.92|37,372,764.76|
|筹资活动产生的现金流量净额|-39,376,942.92|-37,372,764.76|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-4,823.54|-254.67|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-76,181,309.55|29,313,144.14|

||||
|-|-|-|
|加：期初现金及现金等价物余额|||
||185,075,715.95|155,762,571.81|
|六、期末现金及现金等价物余额|108,894,406.40|185,075,715.95|

7、合并所有者权益变动表
编制单位：潜江永安药业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||187,00|604,56|||46,784||255,89||||
|||||||||-51,42||1,094,19|
|一、上年年末余额|0,000.|6,523.3|||,870.9||4,071.0||||
|||||||||5.25||4,040.04|
||00|8|||0||1||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||187,00|604,56|||46,784||255,89||||
|||||||||-51,42||1,094,19|
|二、本年年初余额|0,000.|6,523.3|||,870.9||4,071.0||||
|||||||||5.25||4,040.04|
||00|8|||0||1||||
||||||||-17,78||||
|三、本期增减变动金额（减||||302,31|3,393,|||-252,6||-14,343,7|
||||||||7,355.3||||
|少以“－”号填列）||||7.42|967.67|||49.21||19.47|
||||||||5||||
||||||||23,006,|||23,006,6|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||612.32|||12.32|
|||||||||-252,6||-252,649.|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|||||||||49.21||21|
||||||||23,006,|-252,6||22,753,9|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||612.32|49.21||63.11|
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||||-40,79||||
||||||3,393,|||||-37,400,0|
|（四）利润分配|||||||3,967.6||||
||||||967.67|||||00.00|
||||||||7||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||3,393,|-3,393,|||
|1．提取盈余公积||||||||
|||||967.67|967.67|||
|2．提取一般风险准备||||||||
||||||-37,40|||
|3．对所有者（或股东）的|||||||-37,400,0|
||||||0,000.0|||
|分配|||||||00.00|
||||||0|||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结||||||||
|转||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||302,31||||302,317.|
|（六）专项储备||||||||
||||7.42||||42|
||||473,72||||473,729.|
|1．本期提取||||||||
||||9.95||||95|
||||-171,4||||-171,412.|
|2．本期使用||||||||
||||12.53||||53|
|（七）其他||||||||
||187,00|604,56||50,178|238,10||1,079,850,320.57|
||||302,31|||-304,0||
|四、本期期末余额|0,000.|6,523.3||,838.5|6,715.6|||
||||7.42|||74.46||
||00|8||7|6|||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||187,00|604,56|||38,992||225,73||||
|||||||||||1,056,28|
|一、上年年末余额|0,000.|6,523.3|||,291.2||0,621.3||||
|||||||||||9,435.98|
||00|8|||6||4||||
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|187,00|604,56|||38,992||225,73|||1,056,28|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||0,000.|6,523.3|,291.2|0,621.3||9,435.98|
||00|8|6|4|||
|三、本期增减变动金额（减|||7,792,|30,163,|-51,42|37,904,6|
|少以“－”号填列）|||579.64|449.67|5.25|04.06|
|||||75,356,||75,356,0|
|（一）净利润|||||||
|||||029.31||29.31|
||||||-51,42|-51,425.2|
|（二）其他综合收益|||||||
||||||5.25|5|
|||||75,356,|-51,42|75,304,6|
|上述（一）和（二）小计|||||||
|||||029.31|5.25|04.06|
|（三）所有者投入和减少|||||||
|资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|||||-45,19|||
||||7,792,|||-37,400,0|
|（四）利润分配||||2,579.6|||
||||579.64|||00.00|
|||||4|||
||||7,792,|-7,792,|||
|1．提取盈余公积|||||||
||||579.64|579.64|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|||||-37,40|||
|3．对所有者（或股东）的||||||-37,400,0|
|||||0,000.0|||
|分配||||||00.00|
|||||0|||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||187,00|604,56|46,784|255,89|||
||||||-51,42|1,094,19|
|四、本期期末余额|0,000.|6,523.3|,870.9|4,071.0|||
||||||5.25|4,040.04|
||00|8|0|1|||

8、母公司所有者权益变动表
编制单位：潜江永安药业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||187,000,|604,566,|||46,713,4||257,821,|1,096,10|
|一、上年年末余额|||||||||
||000.00|523.38|||82.16||339.50|1,345.04|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||187,000,|604,566,|||46,713,4||257,821,|1,096,10|
|二、本年年初余额|||||||||
||000.00|523.38|||82.16||339.50|1,345.04|
|三、本期增减变动金额（减||||302,317.|3,465,35||-6,211,79|-2,444,11|
|少以“－”号填列）||||42|6.41||2.36|8.53|
||||||||34,653,5|34,653,5|
|（一）净利润|||||||||
||||||||64.05|64.05|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||34,653,5|34,653,5|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||64.05|64.05|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||3,465,35||-40,865,3|-37,400,0|
|（四）利润分配|||||||||
||||||6.41||56.41|00.00|
||||||3,465,35||-3,465,35||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||6.41||6.41||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||-37,400,0|-37,400,0|
|分配|||||||00.00|00.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||302,317.|||302,317.|
|（六）专项储备|||||||
||||42|||42|
||||473,729.|||473,729.|
|1．本期提取|||||||
||||95|||95|
||||-171,412.|||-171,412.|
|2．本期使用|||||||
||||53|||53|
|（七）其他|||||||
||187,000,|604,566,|302,317.|50,178,8|251,609,|1,093,657,226.51|
|四、本期期末余额|||||||
||000.00|523.38|42|38.57|547.14||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||187,000,|604,566,|||38,920,9||225,088,|1,055,57|
|一、上年年末余额|||||||||
||000.00|523.38|||02.52||122.69|5,548.59|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||187,000,|604,566,|||38,920,9||225,088,|1,055,57|
|二、本年年初余额|||||||||
||000.00|523.38|||02.52||122.69|5,548.59|
|三、本期增减变动金额（减|||||7,792,57||32,733,2|40,525,7|
|少以“－”号填列）|||||9.64||16.81|96.45|
||||||||77,925,7|77,925,7|
|（一）净利润|||||||||
||||||||96.45|96.45|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||77,925,7|77,925,7|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||96.45|96.45|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||7,792,57||-45,192,5|-37,400,0|
|（四）利润分配|||||||||
||||||9.64||79.64|00.00|
||||||7,792,57||-7,792,57||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||9.64||9.64||
|2．提取一般风险准备|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的||||-37,400,0|-37,400,0|
|分配||||00.00|00.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||187,000,|604,566,|46,713,4|257,821,|1,096,10|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|523.38|82.16|339.50|1,345.04|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注潜江永安药业股份有限公司
财务报表附注
2013年1月1日—2013年12月31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、基本情况
潜江永安药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由潜江永安药业有限公司整体变更设立的股份有限公司，潜江永安药业有限公司是由黄冈永安药业有限公司、陈勇、马学芳、张敬兵、熊海清 5个股东共同出资组建，于 2001年 6月 18日取得潜江市工商行政管理局核发的 4290051120122号《企业法人营业执照》，注册资本人民币 5,000,000.00元。
其中：黄冈永安药业有限公司出资 3,200,000.00元，占注册资本的64%；陈勇等自然人出资1,800,000.00元，占注册资本的36%。
2003年1月 2日，经潜江永安药业有限公司股东会决议，全体股东一致同意黄冈永安药业有限公司将其持有的64%股权以其出资额 3,200,000.00元为出让总额分别转让给陈勇、罗成龙、何顶新、张敬兵、陈春松、马学芳、宋颂、吴国森、熊海清，其中：转让给陈勇的股权比例为15.92%、转让给罗成龙的股权比例为21.62%、转让给何顶新的股权比例为13.51%、转让给张敬兵的股权比例为4.50%、转让给陈春松的股权比例为3.24%、转让给马学芳的股权比例为3.18%、转让给宋颂的股权比例为1.23%、转让给吴国森的股权比例为0.54%、转让给熊海清的股权比例为0.26%。
2006年3月15日，经潜江永安药业有限公司股东会决议，全体股东一致同意熊海清将其持有的4.26%股权，以协议价格 750,000.00元转让给陈勇；陈勇将其持有的潜江永安药业有限公司4.26%的股权，以协议价格750,000.00元转让给陈春松。
经上述变更后，潜江永安药业有限公司注册资本为 5,000,000.00元。其中：陈勇持有1,796,000.00元，占注册资本的35.92%；罗成龙持有1,081,000.00元，占注册资本的21.62%；
其他自然人股东持有2,123,000.00元，占注册资本的42.46%。
根据潜江永安药业有限公司2006年3月15日股东会决议、2006年3月20日《关于设立潜江永安药业股份有限公司的发起人协议》和公司（筹）章程的规定，潜江永安药业有限公司以2005年12月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司，并于2006年4月14日在潜江市工商行政管理局办妥变更登记手续，取得注册号为 4290052120346的《企业法人营业执照》。公司注册资本50,000,000.00元，股份总数50,000,000股。
2007年4月16日，何顶新与贺小芝、张敬兵分别签订股权转让协议书，何顶新将其持有的7.78%股份转让给二人，其中：贺小芝受让6.70%的股权，张敬兵受让1.08%的股权。
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注根据2007年5月20日公司股东大会审议通过的《2006年度利润分配和转增注册资本的预案》，公司以资本公积5,000,000.00元向全体股东转增股份5,000,000股。
根据 2007年 6月 21日公司临时股东大会审议通过的《增资协议》，公司以每股 2.20元的价格发行股份15,000,000股，并新增黄冈永安药业有限公司、熊盛捷、戴隽、李聃、李剑、董世豪、吕新武7名股东，增资后股本为70,000,000股。
根据公司2009年12月18日临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]162号”文《关于核准潜江永安药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股 2,350万股(每股面值 1元)，增加注册资本人民币 23,500,000.00元，变更后的注册资本为人民币 93,500,000.00元，实收股本为人民币93,500,000.00元。
根据 2010年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司以资本公积转增股本 9,350万股。转增后，公司注册资本变更为187,000,000.00元。
公司属于化工医药行业下的原料药生产企业。经营范围：原料药—牛磺酸、吡诺克辛钠自产自销。一般经营项目：经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；开展本企业的进料加工和“三来一补”业务。
公司地址：潜江市泽口经济开发区竹泽路16号
法人代表：陈勇
注册资本：人民币壹亿捌仟柒佰万元整
企业法人注册号：429005000012421
公司的基本组织结构为：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设总经理办公室、人力资源部、供应部、销售部、牛磺酸事业部、环氧乙烷事业部、质量技术部、计划财务部、行政事务部、安环部、审计法务等部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定的披露规定编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注 3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7.分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》（财会便[2009]14号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；对于失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注 8.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
11.应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
备。
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备和单项金额不重大且风险不大的款项按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
12.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销。
13.长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
14.投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
（3）采用公允价值模式核算政策
披露采用该项会计政策的依据，包括认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据；公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值进行估计的依据；同时说明对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注 15.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率|
|15-35|5|
|10|5|
|8|5|
|5-10|5|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
16.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
17.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
18.无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
19.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21.收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
22.政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计政策
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于企业购建固定资产、无形资产等长期资产相关的补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：用于企业已发生的或以后期间将发生的相关费用或损失的补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：未明确规定补助对象的,本公司直接划分为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。在收到款项并取得财政资金支付凭证时为政府补助的确认时点。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
24.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
本期公司无会计政策变更和会计估计变更情况。
（2）主要会计估计变更说明
本期公司无前期会计差错更正情况。
25.前期会计差错更正
本期公司无前期会计差错更正情况。
三、税项
(一)母公司主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|当期销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额|
|当期应纳税所得额|
|当期实际缴纳的流转税额及当期经审批免抵的增值税额之和|
|当期实际缴纳的流转税额及当期经审批免抵的增值税额之和|
|当期实际缴纳的流转税额及当期经审批免抵的增值税额之和|
|当期实际缴纳的流转税额及当期经审批免抵的增值税额之和|

注：公司向中国境外销售牛磺酸享受国家关于出口货物的增值税“免、抵、退”优惠政策,本期公司向境外销售牛磺酸的增值税出口退税率为9%。
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注（二）子公司主要税种及税率：
|||
|-|-|
|税种|计税依据|
|增值税|当期销售额|
|企业所得税|当期应纳税所得额|

雅安农业投资（柬埔寨）
执行柬埔寨王国相关法律法规
有限公司
（三）税收优惠及批文
2011年公司通过了高新技术企业复审，并于2012年2月24日取得了湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为GF201142000377，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，2011年至2013年公司继续享受15%的企业所得税税率。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
1.子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|一级子公司|湖北武汉|制造业|11000万元人民币|药品、保健品、食品、食品添加剂、化工产品的研发，化工原料及设备销售|11000万元|－|100|100|
|一级子公司|柬埔寨金边|农业|320 万美元|农作物木薯的种植、加工、销售及相关进出口贸易|160万美元|—|100|100|

注：武汉雅安药业有限公司在2013年1月正式更名为永安康健药业（武汉）有限公司。
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注（2）同一控制下企业合并取得的子公司
公司无同一控制下企业合并取得的子公司。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
公司无非同一控制下企业合并取得的子公司。
2.特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3.境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率近似的汇率折算。
利润表中的收入、费用和现金流量项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
五、合并财务报表重要项目注释
1.货币资金
（1）货币资金分类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|
|——|——|57,343.98|——|——|
|——|——|47,612.35|——|——|
|1,596.16|6.0969|9,731.63|1,703.86|6.2855|
|——|——|124,071,484.95|——|——|
|——|——|122,451,238.12|——|——|
|265,749.29|6.0969|1,620,246.83|458,478.71|6.2855|
|——|——|124,128,828.93|——|——|

（2）存放境外的货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|236,238.17|6.0969|1,440,320.50|440,138.87|6.2855|
|——|——|1,440,320.50|——|——|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注 2.应收票据
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|期末数|
|5,461,770.00|
|5,461,770.00|

 3.应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|——|——|——|
|50,219,710.13|100.00|2,624,600.84|
|50,219,710.13|100.00|2,624,600.84|
|——|——|——|
|50,219,710.13|100.00|2,624,600.84|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|——|——|——|
|72,467,398.07|100.00|3,724,343.23|
|72,467,398.07|100.00|3,724,343.23|
|——|——|——|
|72,467,398.07|100.00|3,724,343.23|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100万元以上（含100万元）的客户应收账款。按组合计提坏账准备的应收账款是指单项金额重大但不用单项计提坏账准备和单项金额不重大且风险不大的应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|49,663,865.16|98.89|2,483,193.26|72,210,672.16|99.65|
|340,506.90|0.68|34,050.69|1,560.74|—|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|1,560.74|—|468.22|69,645.17|0.09|
|213,777.33|0.43|106,888.67|185,520.00|0.26|
|50,219,710.13|100.00|2,624,600.84|72,467,398.07|100.00|

（2）期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（3）期末应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|9,566,554.34|1年以内|
|客户|4,494,354.22|1年以内|
|客户|3,239,282.97|1年以内|
|客户|2,341,209.60|1年以内|
|客户|2,335,722.39|1年以内|
||21,977,123.52|——|

（4）应收账款中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|6,556,085.35|6.0969|39,971,796.77|10,014,329.70|6.2855|
|——|——|39,971,796.77|——|——|

 4.预付款项
（1）预付款项账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|48,014,172.01|69.45|59,589,669.02|
|20,555,730.92|29.73|4,303,854.64|
|562,020.00|0.82|931,510.12|
|69,131,922.93|100.00|64,825,033.78|

（2）截止2013年12月31日，预付款项金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付款项总额的比例%|预付时间|
|供应商|10,515,500.00|15.21|2012年|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付款项总额的比例%|预付时间|
||||2013年|
|供应商|9,803,870.09|14.18|2013年|
|供应商|6,600,000.00|9.55|2013年|
|供应商|6,081,754.00|8.80|2012年|
|供应商|3,988,988.00|5.77|2013年|
|——|36,990,112.09|53.51|——-|

（3）预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
5.应收利息
（1）应收利息变动情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|2,545,552.30|——|1,317,321.16|
|2,545,552.30|——|1,317,321.16|

 6.其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,760,444.85|18.80||
|11,506,157.27|78.36|2,691,692.42|
|11,506,157.27|78.36|2,691,692.42|
|417,650.00|2.84|417,650.00|
|14,684,252.12|100.00|3,109,342.42|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,564,295.03|12.72||
|10,313,124.25|83.88|1,698,845.07|
|10,313,124.25|83.88|1,698,845.07|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|417,650.00|3.40|417,650.00|
|12,295,069.28|100.00|2,116,495.07|

注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为100万元以上（含100万元）的其他应收款项。按组合计提坏账准备的其他应收款是指单项金额重大但不用单项计提坏账准备和单项金额不重大且风险不大的其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容||账面余额||坏账金额||计提比例|理由|
||2,760,444.85||——||——|||
||2,760,444.85||——||——|||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|2,435,320.15|21.16|121,766.01|3,201,246.49|31.04|
|2,513,730.41|21.85|251,373.04|4,882,140.45|47.34|
|4,800,000.00|41.72|1,440,000.00|321,500.00|3.12|
|1,757,106.71|15.27|878,553.37|1,908,237.31|18.50|
|11,506,157.27|100.00|2,691,692.42|10,313,124.25|100.00|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|417,650.00|417,650.00|100%|
|417,650.00|417,650.00|100%|

（2）期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
||
|-|
|金额|
|2,760,444.85|
|1,341,318.00|
|4,101,762.85|

（4）期末其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|政府部门|6,500,000.00|1-2年2-3年 3年以上|
|政府部门|2,760,444.85|1年以内|
|非关联方|1,341,318.00|1年以内|
|政府部门|272,650.00|3年以上|
|员工|168,419.80|1年以内|
|——|11,042,832.65|——|

（5）其他应收款中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|226,894.39|6.0969|1,383,352.41|26,894.39|6.2855|
|——|——|1,383,352.41|——|——|

 7.存货
（1）存货种类分项列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|16,754,705.70|——|16,754,705.70|11,233,574.67|——|
|——|——|——|2,811,832.50|——|
|9,953,559.87|743,471.26|9,210,088.61|5,826,880.26|——|
|26,708,265.57|743,471.26|25,964,794.31|19,872,287.43|——|

（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|——|743,471.26|——|——|
|——|743,471.26|——|——|

（3）存货跌价准备情况说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|可变现净值小于账面价值|——|
|——|——|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注 8.其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|210,000,000.00|
|210,000,000.00|

注1：期末公司在中国光大银行股份有限公司徐东支行购买了 3单三个月以内的人民币结构性理财产品的金额为 100,000,000.00元，预期收益率4.58%-5.70%
注2：期末公司在中国建设银行股份有限公司潜江解放路支行购买了4单三个月以内的人民币结构性理财产品金额为110,000,000.00元，预期收益率4.58%-5.45%。
9.固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|241,758,902.04|456,779,802.85|1,730,266.10|
|73,558,939.60|100,548,748.07||
|156,336,264.47|351,292,936.05|1,667,266.10|
|5,618,875.30|1,094,428.00||
|6,244,822.67|3,843,690.73|63,000.00|
|67,951,558.65|38,301,804.67|603,617.48|
|11,770,681.30|4,641,977.05||
|49,201,920.08|32,394,952.72|543,767.48|
|3,498,884.48|615,257.18||
|3,480,072.79|649,617.72|59,850.00|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|173,807,343.39|——|——|
|61,788,258.30|——|——|
|107,134,344.39|——|——|
|2,119,990.82|——|——|
|2,764,749.88|——|——|

（2）截止2013年12月31日，未办妥产权证书的固定资产
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|产权正在办理中|
|产权正在办理中|
|产权正在办理中|

注1：本期折旧额为38,301,804.67元。
注2:本期由在建工程转入固定资产的金额为430,232,531.40元。
注3：期末固定资产无抵押、担保情况。
注4：期末固定资产无经营租赁和融资租赁情况。
10.在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|18,475,795.80|——|18,475,795.80|37,050,046.87|——|
|3,930,470.89|——|3,930,470.89|291,995,235.56|——|
|1,369,754.14|——|1,369,754.14|70,522.18|——|
|23,776,020.83|——|23,776,020.83|329,115,804.61|——|

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末数|工程投入占预算比例(%)|工程进度|
|62,000,000.00|37,050,046.87|28,877,157.03|47,451,408.10|——|18,475,795.80|106.33|100|
|458,670,000.00|291,995,235.56|105,303,214.63|382,781,123.30|10,586,856.00|3,930,470.89|86.62|100|
|520,670,000.00|329,045,282.43|134,180,371.66|430,232,531.40|10,586,856.00|22,406,266.69|——|——|

 11.工程物资
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|4,960,314.37|81,997,642.98|80,748,929.29|
|58,910,309.72|20,560.90|58,911,848.56|
|63,870,624.09|82,018,203.88|139,660,777.85|

 12.无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|78,968,317.30|11,564,334.47|——|
|55,934,922.30|319,420.80|——|
|22,464,395.00|——|——|
|19,000.00|200,943.39|——|
|350,000.00|——|——|
|200,000.00|——|——|
|——|10,586,856.00|——|
|——|457,114.28|——|
|6,637,144.67|2,077,430.78|——|
|5,886,354.90|1,130,259.62|——|
|673,931.88|449,287.92|——|
|10,608.11|19,625.88|——|
|49,583.22|34,999.92|——|
|16,666.56|12,499.92|——|
|——|411,711.09|——|
|——|19,046.43|——|
|72,331,172.63|——|——|
|50,048,567.40|——|——|
|21,790,463.12|——|——|
|8,391.89|——|——|
|300,416.78|——|——|
|183,333.44|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|72,331,172.63|——|——|
|50,048,567.40|——|——|
|21,790,463.12|——|——|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|8,391.89|——|——|
|300,416.78|——|——|
|183,333.44|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|

注1：本期摊销额为2,077,430.78元，
注2：本期由在建工程转入无形资产的金额为10,586,856.00元，
注3：期末无形资产无计提减值准备情形。
注4：期末无形资产无抵押、担保情况。
注5：期末公司无内部研发形成的无形资产。
13.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|
|3,332,400.12|
|954,301.19|
|4,286,701.31|
|184,234.17|
|184,234.17|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|117,593.49|
|117,593.49|

（3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目 28,575,821.84其中：递延收益 22,216,000.81资产减值准备 6,359,821.03应纳税差异项目 1,228,231.14其中：应收利息 1,228,231.14
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注 14.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|5,840,838.30|-106,895.04|——|——|
|——|743,471.26|——|——|
|5,840,838.30|636,576.22|——|——|

 15.应付账款
（1）应付账款账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|54,641,056.38|78.95|38,685,032.13|
|8,405,261.90|12.14|18,610,492.79|
|5,825,693.08|8.42|150,084.68|
|341,100.99|0.49|667,891.25|
|69,213,112.35|100.00|58,113,500.85|

（2）期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|供应商|2,048,558.40|
|供应商|1,568,660.00|
|——|3,617,218.40|

（4）应付账款中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|402,203.54|6.0969|2,452,194.76|493,692.24|6.2855|
|——|——|2,452,194.76|——|——|

 16.预收款项
（1）预收款项账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|9,605,451.72|97.31|310,431.05|
|14,008.00|0.14|23,950.00|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|18,000.00|0.18|65,530.00|
|234,026.00|2.37|170,096.00|
|9,871,485.72|100.00|570,007.05|

（2）预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况（3）账龄无超过一年的大额预收款项情况
（4）预收款项中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|674.00|6.0969|4,109.31|18,464.00|6.2855|
|——|——|4,109.31|——|——|

 17.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|2,289,307.93|44,716,999.70|43,305,586.80|
|——|2,740,736.71|2,740,736.71|
|124,947.00|5,861,752.42|5,703,909.22|
|——|1,223,023.55|1,223,023.55|
|——|3,763,494.80|3,763,494.80|
|304.80|368,292.53|368,597.33|
|——|335,411.24|335,411.24|
|124,642.20|171,530.30|13,382.30|
|——|197,031.84|197,031.84|
|1,715,032.20|1,565,095.00|1,500,241.45|
|4,129,287.13|55,081,615.67|53,447,506.02|

 18.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|4,413,864.80|
|-2,458,343.54|
|435,780.22|
|163,354.41|
|154,441.26|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|55,610.40|
|699.76|
|299.90|
|199.93|
|199.93|
|2,766,107.07|

 19.其他应付款
（1）其他应付款账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|871,454.83|58.67|371,941.80|
|50,361.71|1.37|19,631.30|
|4,631.30|2.33|300.00|
|559,002.40|37.63|558,702.40|
|1,485,450.24|100.00|950,575.50|

（2）其他应付款中无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况（3）其他应付款中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|1,000.00|6.0969|6,096.90|1,000.00|6.2855|
|——|——|6,096.90|——|——|

 20.专项应付款
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|3,460,000.00|1,370,000.00|4,830,000.00|
|3,460,000.00|1,370,000.00|4,830,000.00|

注：根据湖北省财政厅《关于预拨2012年（第一批）和清算以前年度节能技术改造中央财政奖励资金的通知》（鄂财建发[2012]266号），公司本期收到节能技术改造专项资金 1,370,000.00元，由于该项目已经相关部门清算完毕，故将该专项资金转入递延收益分期确认收入。
21.其他非流动负债
(1)其他非流动负债按类别列示
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|4,090,450.15|
|131,999.85|
|45,000.00|
|3,060,750.15|
|14,728,050.93|
|2,749,999.85|
|5,152,500.00|
|3,260,250.00|
|33,219,000.93|

（2）政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|5,308,100.11|——|1,217,649.96|——|4,090,450.15|
|175,999.89|——|44,000.04|——|131,999.85|
|60,000.00|——|15,000.00|——|45,000.00|
|3,643,750.11|——|582,999.96|——|3,060,750.15|
|14,712,750.00|911,524.88|896,223.95|——|14,728,050.93|
|3,249,999.89|——|500,000.04|——|2,749,999.85|
|5,839,500.00|——|687,000.00|——|5,152,500.00|
|——|4,830,000.00|1,569,750.00|——|3,260,250.00|
|32,990,100.00|5,741,524.88|5,512,623.95|——|33,219,000.93|

注1：2万吨（或4万吨）环氧乙烷项目政府补助：
公司于2013年收到潜江市财政局拨付的年产2万吨环氧乙烷建设项目配套资金911,524.88元。
注2：节能技术改造项目
根据湖北省财政厅《关于预拨2012年（第一批）和清算以前年度节能技术改造中央财政奖励资金的通知》（鄂财建发[2012]266号）及其他相关文件，公司累计收到节能技术改造奖励资金4,830,000.00元。
22.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|187,000,000.00||||||
|187,000,000.00||||||

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注 23.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|604,566,523.38|——|——|
|604,566,523.38|——|——|

 24.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|——|473,729.95|171,412.53|
|——|473,729.95|171,412.53|

 25.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|46,784,870.90|3,393,967.67|——|
|46,784,870.90|3,393,967.67|——|

 26.未分配利润
期末余额
项 目
||
|-|
|金 额|
|255,894,071.01|
|——|
|255,894,071.01|
|23,006,612.32|
|3,393,967.67|
|——|
|——|
|37,400,000.00|
|——|
|238,106,715.66|

27.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|519,274,419.89|
|3,443,735.69|
|522,718,155.58|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注（2）营业成本明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|434,337,227.25|
|3,432,736.35|
|437,769,963.60|

（3）主营业务按行业分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|418,251,073.64|312,689,794.60|469,536,955.61|
|101,023,346.25|121,647,432.65|1,160,873.55|
|519,274,419.89|434,337,227.25|470,697,829.16|

（4）主营业务按产品分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|418,251,073.64|312,689,794.60|469,536,955.61|
|94,658,850.24|116,362,480.83|——|
|6,364,496.01|5,284,951.82|1,160,873.55|
|519,274,419.89|434,337,227.25|470,697,829.16|

（5）主营业务按地区分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|358,092,086.89|267,713,558.90|411,216,327.79|
|161,182,333.00|166,623,668.35|59,481,501.37|
|519,274,419.89|434,337,227.25|470,697,829.16|

（6）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|66,387,240.95|
|54,297,980.17|
|42,076,746.24|
|41,436,130.70|
|29,674,637.96|
|233,872,736.02|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注 28.营业税金及附加
|||
|-|-|
|计缴标准|本期发生额|
|7%|1,874,459.32|
|3%|803,339.70|
|2%|535,559.80|
|2%|535,559.80|
|5%|——|
||3,748,918.62|

 29.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|17,529,013.24|
|2,654,598.67|
|2,425,319.69|
|2,205,910.00|
|899,592.88|
|370,105.62|
|26,084,540.1 0|

 30.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|23,432,198.97|
|4,142,142.87|
|3,406,710.41|
|2,873,926.24|
|1,551,054.35|
|1,412,063.84|
|681,758.03|
|530,133.94|
|38,029,988.65|

 31.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|——|
|3,824,154.99|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|5,588,343.07|
|348,155.45|
|2,112,343.53|

 32.投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|8,086,689.95|
|8,086,689.95|

 33.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|-106,895.04|
|743,471.26|
|636,576.22|

 34.营业外收入
（1）营业外收入明细
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|5,533,623.95|5,533,623.95|3,141,650.00|
|149,740.00|149,740.00|148,272.14|
|5,683,363.95|5,683,363.95|3,289,922.14|

（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,217,649.96|1,217,649.96|
|896,223.95|——|
|687,000.00|687,000.00|
|582,999.96|582,999.96|
|500,000.04|500,000.04|
|44,000.04|44,000.04|
|15,000.00|15,000.00|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,569,750.00|——|
|15,000.00|15,000.00|
|6,000.00|——|
|——|80,000.00|
|5,533,623.95|3,141,650.00|

35.营业外支出
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|25,453.10|25,453.10|——|
|25,453.10|25,453.10|——|
|400,000.00|400,000.00|650,500.00|
|——|——|3,800,000.00|
|1,037.63|1,037.63|4,650.15|
|426,490.73|426,490.73|4,455,150.15|

 36.所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|4,490,128.63|
|182,647.08|
|4,672,775.71|

 37.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|代码|本期发生额|
|P0|23,006,612.32|
|P0|11,663,563.62|
|S0|187,000,000.00|
|S1|——|
|Si|——|
|Sj|——|
|Sk|——|
|M0|12|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|代码|本期发生额|
|Mi|——|
|Mj|——|
|S|187,000,000 .00|
||0.12|
||0.06|
|P1|23,006,612.32|
|P1|11,663,563.62|
||——|
||187,000,000 .00|
||0.12|
||0.06|

（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0 -Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
38.其他综合收益
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|-252,649.21|
|——|
|-252,649.21|
|——|
|——|
|——|
|——|
|-252,649.21|

 39.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|4,572,037.26|
|1,391,000.00|
|134,740.00|
|6,097,777.26|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|19,080,067.59|
|——|
|5,389,891.20|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|2,654,598.67|
|2,425,319.69|
|——|
|681,758.03|
|400,000.00|
|1,709,564.95|
|32,341,200.13|

 40.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|23,006,612.32|
|636,576.22|
|38,301,804.67|
|2,077,430.78|
|——|
|25,453.10|
|——|
|——|
|——|
|-8,086,689.95|
|380,245.76|
|-197,598.68|
|-6,092,506.88|
|8,362,132.29|
|5,234,758.89|
|——|
|63,648,218.52|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|124,128,828.93|
|220,823,320.41|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|——|
|——|
|-96,694,491.48|

（2）现金及现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|124,128,828.93|
|57,343.98|
|124,071,484.95|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|124,128,828.93|

六、资产证券化业务的会计处理
公司无资产证券化业务。
七、关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
本公司无母公司。实际控制人为陈勇，其直接持有公司22.63%股份，通过黄冈永安药业有限公司间接持有公司3.21%的股份，合计持有公司25.84%的股份，为本公司第一大股东和董事长。
2.本企业的子公司情况
本公司子公司的详细信息详见附注四、1、“子公司情况”。
3.本企业的合营和联营企业情况
公司无合营和联营企业情况。
4.本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|公司股东|
|公司主要股东控制的企业|
|公司主要股东控制的企业|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注 5.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|||
|||金额|占同类销货的比例%|
|接受劳务|委托加工|1,682,690.12|37.61|
|——|——|1,682,690.12|37.61|

（2）关联方资产转让、债务重组情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易类型|关联交易定价原则||
||||金额|
|受让资产|采购设备|根据市场价格定价|893,846.14|
|——|——|——|893,846.14|

6.关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|黄冈永安医疗器械有限公司|197,709.40|
|——|197,709.40|

八、或有事项
公司无需披露的或有事项。
九、承诺事项
公司无重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
公司董事会于 2014年 3月 27日表决通过了关于 2013年度利润分配的预案:公司拟以2013年12月31日总股本187,000,000股为基数，以截至2013年12月31日公司累积未分配利润向全体股东每10股派发现金0.30元(含税)，共计分配利润5,610,000.00元。此利润分配预案尚待股东大会批准。
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注十一、其他重要事项
公司无其他重要事项。
十二、母公司财务报表重要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|——|——|——|
|50,154,334.87|100.00|2,621,332.08|
|50,154,334.87|100.00|2,621,332.08|
|——|——|——|
|50,154,334.87|100.00|2,621,332.08|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|——|——|——|
|72,467,398.07|100.00|3,724,343.23|
|72,467,398.07|100.00|3,724,343.23|
|——|——|——|
|72,467,398.07|100.00|3,724,343.23|

注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为100万元以上（含100万元）的客户应收账款。按组合计提坏账准备的应收账款是指单项金额重大但不用单项计提坏账准备和单项金额不重大且风险不大的应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|49,598,489.90|98.89|2,479,924.50|72,210,672.16|99.65|
|340,506.90|0.68|34,050.69|1,560.74|—|
|1,560.74|—|468.22|69,645.17|0.09|
|213,777.33|0.43|106,888.67|185,520.00|0.26|
|50,154,334.87|100.00|2,621,332.08|72,467,398.07|100.00|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注（4）期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（5）期末应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|9,566,554.34|1年以内|
|客户|4,494,354.22|1年以内|
|客户|3,239,282.97|1年以内|
|客户|2,341,209.60|1年以内|
|客户|2,335,722.39|1年以内|
|——|21,977,123.52|——|

（6）应收账款中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|6,556,085.35|6.0969|39,971,796.77|10,014,329.70|6.2855|
|——|——|39,971,796.77|——|——|

2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|10,760,444.85|52.30|——|
|9,397,900.35|45.67|2,577,367.68|
|9,397,900.35|45.67|2,577,367.68|
|417,650.00|2.03|417,650.00|
|20,575,995.20|100.00|2,995,017.68|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,564,295.03|14.04|——|
|9,161,229.75|82.21|1,641,250.31|
|9,161,229.75|82.21|1,641,250.31|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|417,650.00|3.75|417,650.00|
|11,143,174.78|100.00|2,058,900.31|

注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为100万元以上（含100万元）的其他应收款项。按组合计提坏账准备的其他应收款是指单项金额重大但不用单项计提坏账准备和单项金额不重大且风险不大的其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容||账面余额||坏账金额||计提比例|理由|
||8,000,000.00||——||——|||
||2,760,444.85||——||——|||
||10,760,444.85||——||——|||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|505,300.95|5.37|25,265.05|2,049,351.99|22.37|
|2,335,492.69|24.85|233,549.27|4,882,140.45|53.29|
|4,800,000.00|51.08|1,440,000.00|321,500.00|3.51|
|1,757,106.71|18.70|878,553.36|1,908,237.31|20.83|
|9,397,900.35|100.00|2,577,367.68|9,161,229.75|100.00|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|417,650.00|417,650.00|100%|
|417,650.00|417,650.00|100%|

（4）其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
||
|-|
|金额|
|8,000,000.00|
|6,500,000.00|
|2,760,444.85|
|17,260,444.85|

（6）其他应收款金额前五名单位情况
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|子公司|8,000,000.00|1年以内|
|监管部门|6,500,000.00|1-2年 2-3年3年以上|
|监管部门|2,760,444.85|1年以内|
|监管部门|272,650.00|3年以上|
|监管部门|90,000.00|3年以上|
|——|17,623,094.85|——|

3、长期股权投资
长期股权投资情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|110,000,000.00|110,000,000.00|——|110,000,000.00|100|100|——|——|——|
|成本法|10,109,440.00|10,109,440.00|——|10,109,440.00|100|100|——|——|——|
|——|120,109,440.00|120,109,440.00|——|120,109,440.00|——|——|——|——|——|

4、营业收入和营业成本
(1)营业收入明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|519,138,049.62|
|394,933.53|
|519,532,983.15|

 (2)营业成本明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|434,312,551.11|
|——|
|434,312,551.11|

 (3)主营业务按行业分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|418,251,073.64|312,689,794.60|469,536,955.61|
|100,886,975.98|121,622,756.51|1,160,873.55|
|519,138,049.62|434,312,551.11|470,697,829.16|

 (4)主营业务按产品分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|418,251,073.64|312,689,794.60|469,536,955.61|
|94,658,850.24|116,362,480.83|——|
|6,228,125.74|5,260,275.68|1,160,873.55|
|519,138,049.62|434,312,551.11|470,697,829.16|

 (5)主营业务按地区分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|358,092,086.89|267,713,558.90|411,216,327.79|
|161,045,962.73|166,598,992.21|59,481,501.37|
|519,138,049.62|434,312,551.11|470,697,829.16|

 (6)前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|66,387,240.95|
|54,297,980.17|
|42,076,746.24|
|41,436,130.70|
|29,674,637.96|
|233,872,736.02|

5、投资收益
投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|8,086,689.95|
|8,086,689.95|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注6、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|34,653,564.05|
|576,577.48|
|37,742,258.39|
|1,628,142.86|
|——|
|25,453.10|
|——|
|——|
|——|
|-8,086,689.95|
|380,245.76|
|-197,598.68|
|-7,896,883.83|
|3,670,059.66|
|5,636,604.92|
|——|
|68,131,733.76|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|108,894,406.40|
|185,075,715.95|
|——|
|——|
|-76,181,309.55|

十三、补充资料
1.本期非经常性损益情况
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经 常
性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|金 额|
|-25,453.10|
|——|
|5,533,623.95|
|——|
|——|
|——|
|8,086,689.95|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|-251,297.63|
|——|
|- 2,000,514.47|
|11,343,048.70|

2.净资产收益率和每股收益
（1）本年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|2.08|0.12|
|1.05|0.06|

（2）上年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|

潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|7.01|0.40|
|6.36|0.37|

3.主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
（1）资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|年初余额|变动金额|变动幅度%|
|124,128,828.93|220,823,320.41|-96,694,491.48|-43.79|
|591,158,692.95|173,807,343.39|417,351,349.56|240.12|
|23,776,020.83|329,115,804.61|-305,339,783.78|-92.78|

注1：期末货币资金较年初下降43.79%，主要是购买银行理财产品增加等原因所致。
注2：期末固定资产较年初增长240.12%，主要是环氧乙烷募投项目完工转固所致。
注3：期末在建工程较年初下降92.78%，主要是环氧乙烷募投项目完工转固所致。
（2）利润表
|||||
|-|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|变动金额|变动幅度%|
|38,029,988.65|25,767,835.36|12,262,153.29|47.59|

注：本期管理费用较上期增长47.59%，主要是随着公司业务规模不断扩大，职工薪酬及办公差旅费增加所致。
十四、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2014年 3月 27日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
潜江永安药业股份有限公司二○一四年三月二十七日
潜江永安药业股份有限公司 财务报表附注第14页至第65页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：