浙江大东南股份有限公司 2015年度审计报告
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、财务报表 3-12
(一)合并资产负债表 3
(二)合并利润表 4
(三)合并现金流量表 5
(四)合并所有者权益变动表 6-7
(五)母公司资产负债表 8
(六)母公司利润表 9
(七)母公司现金流量表 10
(八)母公司所有者权益变动表 11-12
三、财务报表附注 13-88
审计报告
中汇会审[2016]2188号浙江大东南股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江大东南股份有限公司(以下简称大东南股份公司)财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大东南股份公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，大东南股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大东南股份公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：吴成航
中国·杭州 中国注册会计师：包平荣
报告日期：2016年4月23日
合并资产负债表
2015年12月31日
会合01表编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|行次|期末数|
|12345678910111213141516|123456789101112131415161718192021222324252627282930313233|495,193,214.2827,764,385.69131,464,289.299,256,593.7242,333,642.53195,975,696.74195,059,903.171 ,097,047,725.42246,169,316.541,585,433,823.17675,730,579.70102,513,859.33834,805.88491,077,752.7914,325,717.861,266,141.293,117,351,996.564 ,214,399,721.98|1 71,909,313.751 11,191,558.247 7,963,283.569 7,952,995.156 45,395.224 7,121,334.152 23,767,905.36189,847,781.419 20,399,566.842 53,148,230.371 ,470,722,870.747 00,248,284.841 47,305,314.512 ,404,746.444 39,620.402,574,269,067.303 ,494,668,634.14|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计|18192021222324252627282930|343536373839404142434445464748495051525354555657585960616263646566676869707172737475|833,054,601.39129,439,017.1048,168,125.913,861,822.6422,171,224.381,233,270.1281,884,605.871 ,119,812,667.4183,213,822.228 3,213,822.221 ,203,026,489.63939,180,050.001,778,828,603.59-49.8933,854,546.10199,200,373.282 ,951,063,523.0860,309,709.273 ,011,373,232.354 ,214,399,721.98|

法定代表人：黄飞刚 主管会计工作负责人：俞国政 会计机构负责人：许海芳
合并利润表
2015年度
会合02表编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|本期数|
|11234567891011|1234567891011121314151617181920212223232424252526262727282829303132|8 98,147,011.588 56,215,404.002 ,244,055.539 ,273,642.097 6,235,212.305 9,190,505.243 5,135,567.42- 749,683.46- 749,683.46- 140,897,058.461 37,548,057.998 3,833.391 3,455.14- 3,432,833.863 9,221.48- 3,472,055.341 5,302,484.99- 18,774,540.33- 49.89- 49.89- 49.89- 3,472,105.231 5,302,435.10- 18,774,540.330 .020 .02|

法定代表人：黄飞刚 主管会计工作负责人：俞国政 会计机构负责人：许海芳
合并现金流量表
2015年度
会合03表编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|
|注释号|行次|本期数|
|123456|1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363738|928,474,461.597,160,610.2265,147,505.561,000,782,577.37617,861,295.1653,853,801.8451,113,846.7134,678,013.39757,506,957.10243,275,620.27135,351,800.0024,514.5616,625,049.99152,001,364.55138,375,486.90141,856,905.63280,232,392.53-128,231,027.98180,499,999.691,489,457,845.073,480,034.901,673,437,879.661,313,318,879.1048,928,528.44103,436,789.061,465,684,196.60207,753,683.06182,051.81322,980,327.16145,071,259.61468,051,586.77|

法定代表人：黄飞刚 主管会计工作负责人：俞国政 会计机构负责人：许海芳
合并所有者权益变动表
2015年度
会合04表-1编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
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|行次||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|123456789101112131415161718192021222324252627|768,517,543.007 68,517,543.001 70,662,507.008 5,282,503.0085,282,503.008 5,380,004.0085,380,004.009 39,180,050.00||||1,529,309,302.501 ,529,309,302.502 49,519,301.093 34,899,305.09431,270,964.18-96,371,659.09- 85,380,004.00-85,380,004.001 ,778,828,603.59||- 49.89-49.89- 49.89||33,854,546.103 3,854,546.103 3,854,546.10|183,897,888.291 83,897,888.291 5,302,484.9915,302,484.991 99,200,373.28|81,258,390.518 1,258,390.51- 20,948,681.24-18,774,540.33- 2,174,140.91-2,174,140.916 0,309,709.27|

法定代表人：黄飞刚 主管会计工作负责人：俞国政 会计机构负责人：许海芳
合并所有者权益变动表（续）
2015年度
会合04表-2编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
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|行次||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|123456789101112131415161718192021222324252627|698,652,312.006 98,652,312.006 9,865,231.006 9,865,231.0069,865,231.007 68,517,543.00||||1,583,795,627.901 ,583,795,627.90- 54,486,325.401 5,378,905.6015,378,905.60- 69,865,231.00-69,865,231.001 ,529,309,302.50||||32,647,316.303 2,647,316.301 ,207,229.801 ,207,229.801,207,229.803 3,854,546.10|173,529,303.811 73,529,303.811 0,368,584.4811,575,814.28- 1,207,229.80-1,207,229.801 83,897,888.29|231,060,483.092 31,060,483.09- 149,802,092.58-20,154,186.98- 129,647,905.60-129,647,905.608 1,258,390.51|

法定代表人：黄飞刚 主管会计工作负责人：俞国政 会计机构负责人：许海芳
母公司资产负债表
2015年12月31日
会企01表编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|行次|期末数|
|123|123456789101112131415161718192021222324252627282930313233|315,004,724.8510,110,000.003,756,129.541,920,294.80956,634,648.9444,893,613.7068,092,827.401 ,400,412,239.231,702,955,319.14336,439,388.60205,093,081.689,693,977.681,273,127.462,255,454,894.563 ,655,867,133.79|157,454,785.5152,890,000.0021,986,281.7179,727,565.24645,395.221,024,059,251.0651,811,068.2255,978,217.721 ,444,552,564.681,209,455,432.97259,992,011.82188,909,677.679,979,982.561,229,746.441,669,566,851.463 ,114,119,416.14|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计||34353637383940414243444546474849505152535455565758596061626364656667686970717273|537,213,561.3972,901,298.081,449,765.30581,874.006,396,940.96792,011.20109,315,015.517 28,650,466.4462,070,000.006 2,070,000.007 90,720,466.44939,180,050.001,854,996,274.9633,854,546.1037,115,796.292 ,865,146,667.353 ,655,867,133.79|

法定代表人：黄飞刚 主管会计工作负责人：俞国政 会计机构负责人：许海芳
母公司利润表
2015年度
会企02表编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|
|注释号|行次|本期数|
|112|1234567891011121314151617181920212223242526272829303132|139,685,947.27151,037,710.79617,766.55599,788.2220,696,847.3834,628,095.8511,811,619.4126,059,010.18-749,683.46-53,646,870.751,000,000.00-52,646,870.75-52,646,870.75-52,646,870.75|

法定代表人：黄飞刚 主管会计工作负责人：俞国政 会计机构负责人：许海芳
母公司现金流量表
2015年度
会企03表编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|本期数|
||1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435|1 90,731,598.341 69,215.995 25,061,651.417 15,962,465.746 6,940,815.508 ,661,550.905 ,653,053.106 22,743,850.247 03,999,269.741 1,963,196.001 35,351,800.002 6,808,693.641 6,625,049.991 78,785,543.636 3,486,404.822 44,795,800.003 08,282,204.82- 129,496,661.191 80,499,999.691 ,047,262,314.733 39,151.721 ,228,101,466.149 20,060,376.263 1,661,972.721 ,714,899.749 53,437,248.722 74,664,217.421 50,819.881 57,281,572.111 33,757,614.552 91,039,186.66|

法定代表人：黄飞刚 主管会计工作负责人：俞国政 会计机构负责人：许海芳
母公司所有者权益变动表
2015年度
会企04表-1编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
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|行次|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他|||||||
|1234567891011121314151617181920212223242526|768,517,543.007 68,517,543.001 70,662,507.008 5,282,503.0085,282,503.008 5,380,004.0085,380,004.009 39,180,050.00||||1,509,105,314.781 ,509,105,314.783 45,890,960.184 31,270,964.18431,270,964.18- 85,380,004.00-85,380,004.001 ,854,996,274.96||||33,854,546.103 3,854,546.103 3,854,546.10|89,762,667.048 9,762,667.04- 52,646,870.75-52,646,870.753 7,115,796.29|

法定代表人：黄飞刚 主管会计工作负责人：俞国政 会计机构负责人：许海芳
母公司所有者权益变动表（续）
2015年度
会企04表-2编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
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|行次|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他|||||||
|1234567891011121314151617181920212223242526|698,652,312.006 98,652,312.006 9,865,231.006 9,865,231.0069,865,231.007 68,517,543.00||||1,578,970,545.781 ,578,970,545.78- 69,865,231.00- 69,865,231.00-69,865,231.001 ,509,105,314.78||||32,647,316.303 2,647,316.301 ,207,229.801 ,207,229.801,207,229.803 3,854,546.10|78,897,598.847 8,897,598.841 0,865,068.2012,072,298.00- 1,207,229.80-1,207,229.808 9,762,667.04|

法定代表人：黄飞刚 主管会计工作负责人：俞国政 会计机构负责人：许海芳
浙江大东南股份有限公司
财务报表附注
2015年度
一、公司基本情况
浙江大东南股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2000年1月8日经原浙江省人民政府证券委员会浙证委[1999]102号文批准，由浙江大东南集团有限公司(原名：浙江大东南塑胶集团公司，以下简称大东南集团公司)作为主发起人，将其与塑胶包装业务有关的经营性资产、负债及对子公司浙江惠盛塑胶有限公司的权益性投资以评估后的净值作为资本投入，并联合其他七家发起人，共同组建成立的股份有限公司。本公司于2000年6月8日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000009248的《企业法人营业执照》。公司注册地：浙江省诸暨市城西工业园区。法定代表人：黄飞刚。公司股票于2008年7月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江大东南股份有限公司向姜仲杨等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]294号文)核准，公司于 2015年 4月向姜仲杨等 3名交易对象发行人民币普通股(A股)股票 62,500,000股以购买上海游唐网络技术有限公司100%股权；
同时非公开发行了人民币普通股(A股)股票22,782,503股募集配套资金。截至2015年12月31日，公司注册资本为人民币939,180,050.00元，总股本为939,180,050股，每股面值人民币1.00元。
本公司属塑料制造行业。经营范围为：塑料薄膜、塑料制品的生产、销售；锂电池离子隔离膜、光学薄膜、锂离子电池及其材料等新能源材料产品的研究、开发、制造销售；经营进出口业务（范围详见外经贸部门批准）。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的规范的治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设内审部、证券投资部、财务部、采购部、市场部、人事部、制造部、质量部等主要职能部门，拥有浙江大东南万象科技有限公司、宁波大东南万象科技有限公司、杭州大东南高科包装有限公司、杭州大东南绿海包装有限公司、浙江大东南锂电池隔膜研究院、浙江绿海新能源科技有限公司、上海游唐网络技术有限公司、CLOUD HOLDINGS GROUP LIMITED等8家子公司。
本公司的母公司为大东南集团公司。
本财务报告已于2016年4月23日经公司第六届董事会第九次会议批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12个月内取得进一步的信息表明需对原暂
时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七)合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并
当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借
款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(十)金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确
认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款——金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上的款项；其他应收款——金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额5%以上的款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。|

2．按组合计提坏账准备的应收款项
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|组合名称|确定组合的依据|坏账准备的计提方法|
|账龄组合|以账龄为信用风险组合确认依据|账龄分析法|

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
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|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内(含1年,下同)|5.00|5.00|
|1－2年|30.00|30.00|
|2－3年|80.00|80.00|
|3年以上|100.00|100.00|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明可收回性存在明显差异|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三)长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十四)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|30-40|5%-10%|2.25-3.17|
|机器设备|15|5%-10%|6.00-6.33|
|运输工具|6|5%-10%|15.00-15.83|
|电子设备|6|5%-10%|15.00-15.83|

4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价
值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十七)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(十九)职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计人当期损益或相关资产成本。
(二十)股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(二十一)收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4．建造合同
(1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
(3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(二十二)政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；
公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；
公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
(二十五)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十六)前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一)主要税种及税率
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|-|-|-|
|税 种|计税依据|税 率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|6%、17%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|房产税|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|1.2%、12%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|5%、7%|
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

(二)税收优惠及批文
(1)出口货物增值税实行“免、抵、退”税政策，退税率分别为5%、12%、13%。
(2)本公司被认定为高新技术企业(证书编号：GR201433001055)，自 2014年 1月 1日至 2016年12月31日期间享受国家高新技术企业15%的企业所得税税率。
(3)本公司子公司上海游唐网络技术有限公司于 2013年 10月10日被认定为软件企业(证书编号：沪R-2013-0348)，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。上海游唐网络技术有限公司2014年为首次获利年度，2015年可享受免征企业所得税的优惠政策。
四、本期合并财务报表范围
本公司本期纳入合并财务报表范围的子公司包括：杭州大东南高科包装有限公司(以下简称杭州高科公司)，杭州大东南绿海包装有限公司(以下简称杭州绿海公司)，宁波大东南万象科技有限公司(以下简称宁波万象公司)，浙江大东南万象科技有限公司(以下简称浙江万象公司)，浙江大东南锂电池隔膜研究院(以下简称锂电池隔膜研究院)，浙江绿海新能源科技有限公司(以下简称绿海新能源公司)，上海游唐网络技术有限公司（以下简称上海游唐公司），CLOUD HOLDINGS GROUPLIMITED（以下简称CLOUD）。子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
五、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
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|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|股权取得方式|
|上海游唐公司|2015年4月1日|562,000,000.00|100.00|协议转让|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|上海游唐公司|2015年4月1日|[注]|69,717,189.14|49,366,822.03|

[注]根据本公司 2014年第四次临时股东大会决议，本公司通过非公开发行股份方式受让姜仲杨等持有的上海游唐公司100%股权，该事项于 2015年 2月 26日经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江大东南股份有限公司向姜仲杨等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]294号文)核准。上海游唐公司于 2015年 4月 2日办妥工商变更登记手续，本公司在 2015年4月初已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2015年4月1日确定为购买日，自2015年4月1日起将其纳入合并财务报表范围。
2.合并成本及商誉
|||
|-|-|
|合并成本|上海游唐公司|
|——现金|225,000,000.00|
|——发行的权益性证券的公允价值|337,500,000.00|
|合并成本合计|562,500,000.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|71,422,247.21|
|商誉|491,077,752.79|

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
||上海游唐公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|货币资金|4,393,094.37|4,393,094.37|
|应收账款|41,406,046.18|41,406,046.18|
|预付款项|543,127.71|543,127.71|

||||
|-|-|-|
|其他应收款|28,513,616.19|28,513,616.19|
|其他流动资产|2,382,597.73|2,382,597.73|
|固定资产|1,519,645.45|1,519,645.45|
|无形资产|175,000.00|175,000.00|
|长期待摊费用|3,594,637.18|3,594,637.18|
|递延所得税资产|616,063.68|616,063.68|
|减：应付账款|2,189,936.74|2,189,936.74|
|预收款项|5,409,511.99|5,409,511.99|
|应付职工薪酬|1,053,535.08|1,053,535.08|
|应交税费|3,062,597.05|3,062,597.05|
|其他应付款|6,000.42|6,000.42|
|净资产|71,422,247.21|71,422,247.21|
|减：少数股东权益|||
|取得的净资产|71,422,247.21|71,422,247.21|

(二)吸收合并
||||||
|-|-|-|-|-|
|类 型|并入的主要资产||并入的主要负债||
|同一控制下吸收合并|项目|金额|项目|金额|
|宁波绿海电子材料有限公司[注]|固定资产|93,705,562.13|其他应付款|221,472,310.10|
||在建工程|128,866,866.80|||

[注]本公司全资子公司宁波万象公司本期吸收合并本公司原全资子公司宁波绿海电子材料有限公司。
六、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|子公司类型|业务性质|持股比例(%)||
||||||直接|间接|
|杭州高科公司|杭州|杭州|有限责任公司|制造业|100.00||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|杭州绿海公司|杭州|杭州|有限责任公司|制造业|100.00||
|宁波万象公司|宁波|宁波|有限责任公司|制造业|100.00||
|浙江万象公司|诸暨|诸暨|有限责任公司(台港澳与境内合作)|制造业|75.00||
|锂电池隔膜研究院|诸暨|诸暨|民办非企业单位|技术研究|100.00||
|绿海新能源公司|诸暨|诸暨|有限责任公司|制造业|100.00||
|上海游唐公司|上海|上海|有限责任公司|信息技术业|100.00||
|CLOUD|上海|英属维尔京群岛|有限责任公司|信息技术业||100.00|

(续上表)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|表决权比例(%)|取得方式|注册资本|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|杭州高科公司|100.00|投资设立|22,945.30|25,516.47||
|杭州绿海公司|100.00|投资设立|5,000.00|5,000.00||
|宁波万象公司|100.00|同一控制下企业合并|42,621.60|44,189.52||
|浙江万象公司|75.00|同一控制下企业合并|3,880.00万美元|20,729.31||
|锂电池隔膜研究院|100.00|投资设立|50.00|50.00||
|绿海新能源公司|100.00|投资设立|10,000.00|10,000.00||
|上海游唐公司|100.00|非同一控制下企业合并|1,375.00|56,250.00||
|CLOUD|100.00|非同一控制下企业合并|1美元|211.22元||

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|子公司名称|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|杭州高科公司|是|||
|杭州绿海公司|是|||
|宁波万象公司|是|||
|宁波绿海公司|是|||
|浙江万象公司|是|6,030.97||
|锂电池隔膜研究院|是|||
|绿海新能源公司|是|||

2．重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东的持股比例(%)|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东支付的股利|期末少数股东权益余额|
|浙江万象公司|25.00|-388.00||6,030.97|

3．重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末数||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|浙江万象公司|8,935.57|16,288.94|25,224.51|577.57||577.57|

(续上表)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期初数||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|浙江万象公司|9,194.94|17,467.55|26,662.49|698.88||698.88|

(续上表)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期数||||上期数||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|浙江万象公司|17,160.00|-1,316.66|-1,316.66|5,423.99|23,348.47|-1,828.66|-1,828.66|286.87|

(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|杭州易商大东南实业发展有限公司|杭州|杭州|物流业||40.00|权益法|
|诸暨逸东电子商务有限公司|诸暨|诸暨|电商业|43.18||权益法|

2．重要联营企业的主要财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数 / 本期数||期初数 / 上期数||
||杭州易商大东南实业发展有限公司|诸暨逸东电子商务有限公司|杭州易商大东南实业发展有限公司|诸暨逸东电子商务有限公司|
|流动资产|||||
|非流动资产|16,056.70|8,729.29||8,635.20|
|资产合计|16,056.70|8,729.29||8,635.20|

|||||
|-|-|-|-|
|流动负债||||
|非流动负债||||
|负债合计||||
|少数股东权益||||
|归属于母公司股东权益|16,056.70|8,729.29|8,635.20|
|营业收入||||
|净利润||-173.62||
|其他综合收益||||
|综合收益总额||-173.62||
|本期收到的来自联营企业的股利||||

(三)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
经杭州市余杭区商务局以余商务[2015]177号批准,本公司本期收购大东南(香港)有限公司持有的本公司子公司杭州高科公司25.00%的股权。股权转让完成后，本公司出资 2,800万美元，占杭州高科公司注册资本的比例由75.00%增加至100.00%。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
|||
|-|-|
||杭州高科公司|
|购买成本/处置对价||
|--现金|9,854.58|
|--非现金资产的公允价值||
|购买成本/处置对价合计|9,854.58|
|减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额|217.41|
|差额|9,637.17|
|其中：调整资本公积|9,637.17|
|调整盈余公积||
|调整未分配利润||

七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2015年1月1日，期末系指2015年12月31日；本期系指2015年度，上年系指2014年度。金额单位为人民币元。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金
人民币 171,953.94 211,682.48银行存款
人民币 458,787,055.15 143,358,038.57美元 1,300,615.95 6.4936 8,445,644.48 133,123.46 6.1190 814,582.51日元 1.00 0.0539 0.05 1.00 0.0800 0.08欧元 88,098.56 7.0952 625,076.90 89,253.93 7.4556 665,441.61港币 26,087.67 0.8378 21,856.25 26,085.02 0.7889 20,577.69小计 467,879,632.83 144,858,640.46其他货币资金
人民币 26,732,530.71 26,698,253.81美元 63,000.00 6.4936 409,096.80 23,000.00 6.1190 140,737.00小计 27,141,627.51 26,838,990.81合计 495,193,214.28 171,909,313.75(2)其他货币资金说明
期末其他货币资金系信用证保证金及保函保证金27,141,627.51元。
2.应收票据
(1)明细情况
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 27,764,385.69 111,191,558.24
(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(前五名)
出票单位 出票日期 到期日 金额浙江天裕包装新材料有限公司 2015/11/6 2016/5/6 3,000,000.00宜兴市宇龙塑胶包装制品有限公司 2015/10/28 2016/4/28 1,200,000.00家家悦集团股份有限公司 2015/8/13 2016/2/13 1,000,000.00宜兴市宇龙塑胶包装制品有限公司 2015/12/30 2016/6/30 900,000.00宜兴市宇龙塑胶包装制品有限公司 2015/9/28 2016/3/28 700,000.00小计 6,800,000.003．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 141,026,280.10 100.00 9,561,990.81 6.78 83,988,856.43 100.00 6,025,572.87 7.17单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合计 141,026,280.10 100.00 9,561,990.81 6.78 83,988,856.43 100.00 6,025,572.87 7.17[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合：
账龄 期末数 期初数
账面余额比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 135,390,589.95 96.00 6,769,529.50 81,606,041.74 97.17 4,080,302.091-2年 4,027,673.65 2.86 1,208,302.09 549,529.64 0.65 162,748.712-3年 119,286.40 0.08 95,429.12 253,814.90 0.30 203,051.923年以上 1,488,730.10 1.06 1,488,730.10 1,579,470.15 1.88 1,579,470.15小计 141,026,280.10 100.00 9,561,990.81 83,988,856.43 100.00 6,025,572.87(3)本期实际核销的应收账款情况
是否因关联交单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
易产生北京小子科技有限公司 货款 213,226.10 预计无法收回 否(4)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(5)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)1.桂林电力电容器有限责任公司 非关联方 12,164,049.00 1年以内 8.632.上海巨人网络技术有限公司 非关联方 7,615,350.52 1年以内 5.403.深圳云荣天尚网络技术有限公司 非关联方 5,341,191.01 1年以内 3.794.上虞电力电容器有限公司 非关联方 5,189,205.00 1年以内 3.685.宁波市镇海君禾电子有限公司 非关联方 4,869,399.53 1年以内 3.45小计 35,179,195.06 24.95(6)应收关联方账款情况
占应收账款余单位名称 与本公司关系 期末余额 额的比例(%)诸暨万能包装有限公司 受同一母公司控制 3,537,152.21 2.51浙江大东南进出口有限公司 受同一母公司控制 2,369,647.02 1.68浙江大东南新材料有限公司 受同一母公司控制 176,513.64 0.12小计 6,083,312.87 4.314．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 7,730,582.15 83.51 97,164,030.75 99.191-2年 815,517.17 8.81 217,417.35 0.222-3年 181,860.62 1.97 96,313.58 0.103年以上 528,633.78 5.71 475,233.47 0.49合计 9,256,593.72 100.00 97,952,995.15 100.00(2)预付款项金额前5名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因北仑海关税款经收专户 非关联方 1,333,986.501年以内进口关税及增值税浙江绍兴三圆石化有限公司 非关联方 1,310,000.001年以内 预付货款上海墨香网络科技有限公司 非关联方 1,000,000.001年以内 预付分成款广东嘉元科技股份有限公司 非关联方 403,084.301年以内 预付货款上海云观网络科技有限公司 非关联方 300,000.00 1-2年 预付分成款小计 4,347,070.80
(3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
5．应收利息
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
银行存款利息 645,395.22
(2)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东利息。
6．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 46,036,707.69 100.00 3,703,065.16 8.04 50,744,887.79 100.00 3,623,553.64 7.14
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合计 46,036,707.69 100.00 3,703,065.16 8.04 50,744,887.79 100.00 3,623,553.64 7.14[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合：
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 44,069,053.15 95.73 2,203,452.66 49,310,875.05 97.17 2,465,543.701-2年 565,008.90 1.23 169,502.67 383,976.13 0.76 115,192.832-3年 362,679.03 0.79 290,143.22 36,097.51 0.07 28,878.013年以上 1,039,966.61 2.25 1,039,966.61 1,013,939.10 2.00 1,013,939.10小计 46,036,707.69 100.00 3,703,065.16 50,744,887.79 100.00 3,623,553.64(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容诸暨市大东南小额贷款有限公司 33,331,096.19 应收分红款和利息杭州市余杭区财政局 8,092,600.00 应收政府补助款诸暨市科技局 820,000.00 应收政府补助款宁波市鄞州地方税务局直属分局 817,708.64应收房产税、土地使用税减免返还小计 43,061,404.83
(5)期末应收的政府补助内容
单位名称 政府补助名称 期末数 账龄 预计收取的时间、金额及依据已于2016年4月9日收到，依据为余杭区委区政府《关于加快打造杭州市余杭区财政2015年度大企业大集
产业余杭的若干政策意见》(区委 8,092,600.001年以内
局 团培育扶持资金
[2012]39号)、余杭区财政局出具的证明预计于2016年4月底收到，依据为《中共诸暨市委诸暨市人民政府关于2015年度激励经济社会发展诸暨市科技局 技术创新配套基金 820,000.001年以内
的若干政策意见》（市委[2015]8号）已于2016年1月13日收到，依据宁波市鄞州地方税2015年度房产税、土 为宁波市鄞州地方税务局直属分 817,708.641年以内
务局直属分局 地使用税减免返还 局税务事项通知书《鄞地税税批[2015]3022、3023号》小计 9,730,308.64
(6)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%)1.诸暨市大东南小额贷款有限公司 关联方 33,331,096.19 1年以内 72.402.杭州市余杭区财政局 非关联方 8,092,600.00 1年以内 17.583.诸暨市科技局 非关联方 820,000.00 1年以内 1.784.宁波市鄞州地方税务局直属分局 非关联方 817,708.64 1年以内 1.785.浙江诸安建设集团有限公司 非关联方 296,411.30 2年以内 0.64小计 43,357,816.13 94.18(7)应收关联方账款情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 期末余额余额的比例(%)诸暨市大东南小额贷款有限公司 受同一母公司控制 33,331,096.19 72.40杭州易商大东南实业有限公司 联营企业 281.17 0.00小计 33,331,377.36 72.407．存货
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值在途物资 9,677,152.34 9,677,152.34 18,002,098.00 18,002,098.00原材料 75,806,226.28 12,207,945.71 63,598,280.57 83,054,555.74 8,267,680.38 74,786,875.36在产品 12,552,358.84 2,442,496.61 10,109,862.23 16,785,471.47 2,597,091.90 14,188,379.57库存商品 134,555,059.02 22,494,425.35 112,060,633.67 1 3 4,690,852.06 18,519,067.64 116,171,784.42发出商品 283,110.00 283,110.00 43,062.00 43,062.00包装物 246,657.93 246,657.93 575,706.01 575,706.01合计 233,120,564.41 37,144,867.67 195,975,696.74 253,151,745.28 29,383,839.92 223,767,905.36(2)存货跌价准备
1)增减变动情况
本期减少
类别 期初数 本期增加 转回 转销 期末数原材料 8,267,680.38 12,207,945.71 8,267,680.38 12,207,945.71在产品 2,597,091.90 2,442,496.61 2,597,091.90 2,442,496.61库存商品 18,519,067.64 21,584,478.97 17,609,121.26 22,494,425.35小计 29,383,839.92 36,234,921.29 28,473,893.54 37,144,867.672)本期计提、转回情况说明
本期转回金额占该项
类别 计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因存货期末余额的比例
原材料 [注1]
在产品 [注1]
库存商品 [注2]
[注1]原材料、在产品按照在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，并按照原材料、在产品的成本高于可变现净值的差额计提其存货跌价准备。
[注2]以库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，按照库存商品成本高于可变现净值的差额计提其存货跌价准备。
8．其他流动资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
增值税留抵税额 193,876,056.73 188,890,872.44
预缴的企业所得税 1,183,846.44 956,908.97
合计 195,059,903.17 189,847,781.41
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
9．长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额准备 账面价值 账面余额准备 账面价值按权益法核算的长期股权
投资 246,169,316.54 246,169,316.54 253,148,230.37 253,148,230.37其中：对联营企业投资 246,169,316.54 246,169,316.54 253,148,230.37 253,148,230.37(2)长期股权投资明细情况
本期增加
被投资单位名称 初始投资成本 期初数
权益法下确认其他综合 其他权追加投资 的投资收益收益调整 益变动诸暨市大东南小额
贷款有限公司 143,519,359.74 166,796,230.37
诸暨逸东电子商务
有限公司 86,352,000.00 86,352,000.00
杭州易商大东南实
业发展有限公司 160,567,000.00 160,567,000.00
合计 390,438,359.74 253,148,230.37 160,567,000.00
(续上表)
本期减少
被投资单位名称 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金减少投资 的投资损失 收益调整 其他权益变动 股利或利润诸暨市大东南小额
135,351,800.00 31,444,430.37贷款有限公司
诸暨逸东电子商务
749,683.46
有限公司
杭州易商大东南实
业发展有限公司
合计 135,351,800.00 749,683.46 31,444,430.37(续上表)
被投资单位名称 期末余额 持股 表决权 持股比例与表决权减值准备 本期计提
比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备诸暨市大东南小额
贷款有限公司
诸暨逸东电子商务
有限公司 85,602,316.54 43.18 43.18
杭州易商大东南实
业发展有限公司 160,567,000.00 40.00 40.00
合计 246,169,316.54
(3)期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 在建工程转企业合并 处置或 期末数购置 其他
入 增加 报废
1)账面原值
房屋及建筑物 387,704,928.44 61,556,894.53 4 4 9 , 2 6 1 , 8 2 2 .97机器设备 1,520,810,373.82 611,715.59 265,391,860.00 177,850,414.03 1,608,963,535.38运输工具 20,311,200.20 1,025,688.61 40,000.00 1,077,663.24 379,697.00 22,074,855.05电子及其他设备 17,533,560.28 259,553.90 1,258,905.68 956,805.16 20,008,825.02合计 1,946,360,062.74 1,896,958.10 328,247,660.21 2,034,468.40 379,697.00 177,850,414.03 2,100,309,038.422)累计折旧 计提
房屋及建筑物 62,817,389.16 14,403,144.22 77,220,533.38机器设备 390,063,701.71 107,488,649.73 86,257,450.79 411,294,900.65运输工具 12,626,354.87 2,315,637.04 60,698.89 341,727.30 14,660,963.50电子及其他设备 6,198,788.67 1,114,947.40 454,124.06 7,767,860.13合计 471,706,234.41 125,322,378.39 514,822.95 341,727.30 86,257,450.79 510,944,257.663)减值准备 计提
房屋及建筑物
机器设备
1,525,297.85 1,525,297.85运输工具
电子及其他设备 2,405,659.74 2,405,659.74合计 3,930,957.59 3,930,957.594)账面价值
房屋及建筑物 324,887,539.28 61,556,894.53 14,403,144.22 372,041,289.59机器设备 1,129,221,374.26 611,715.59 265,391,860.00 199,081,612.97 1,196,143,336.88运输工具 7,684,845.33 1,025,688.61 40,000.00 1,016,964.35 37,969.70 2,315,637.04 7,413,891.55电子及其他设备 8,929,111.87 259,553.90 1,258,905.68 502,681.10 1,114,947.40 9,835,305.15合计 1,470,722,870.74 1,896,958.10 328,247,660.21 1,519,645.45 37,969.70 216,915,341.63 1,585,433,823.17[注]本期折旧额 125,322,378.39元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值328,247,660.21元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值86,010,262.97元。
(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明
根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定固定资产的可回收金额，按照可收回金额低于其账面价值的金额计提资产减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)未办妥产权证书的固定资产情况说明
项目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因房屋及建筑物 269,148,789.84 246,954,496.15 尚在办理中(5)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十2(2)、十一(二)2之说明。
11．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
年产5万吨光学膜新材料
建设项目 506,775,356.30 506,775,356.30 339,021,895.25 339,021,895.25年产3亿Ah高能动力锂
离子电池建设项目 84,242,283.89 84,242,283.89 80,100,486.22 80,100,486.22镀膜机 37,911,850.73 37,911,850.73 41,432,900.77 41,432,900.77
辅助车间 32,515,910.31 32,515,910.31 24,501,502.11 24,501,502.11办公大楼 13,324,378.22 13,324,378.22 13,324,378.22 13,324,378.22宿舍楼 12,493,602.88 12,493,602.88年产8千吨超薄电容膜项
91,991,642.56 91,991,642.56目
锂电池离子隔离膜项目 91,496,391.71 91,496,391.71其他零星工程 960,800.25 960,800.25 5,885,485.12 5,885,485.12合计 675,730,579.70 675,730,579.70 700,248,284.84 700,248,284.84(2)重大在建工程增减变动情况
本期转入 本期其
工程名称 期初数 本期增加 固定资产 他减少 期末数年产 5万吨光学膜新
材料建设项目 339,021,895.25 176,519,201.37 8,765,740.32 506,775,356.30年产3亿Ah高能动力
锂离子电池建设项目 80,100,486.22 4,141,797.67 84,242,283.89镀膜机 41,432,900.77 685,310.60 4,206,360.64 37,911,850.73辅助车间 24,501,502.11 8,014,408.20 32,515,910.31办公大楼 13,324,378.22 13,324,378.22年产 8千吨超薄电容
膜项目 91,991,642.56 9,266,502.67 91,024,455.80 10,233,689.43
锂电池离子隔离膜项
目 91,496,391.71 1,999,703.33 93,496,095.04
宿舍楼 12,493,602.88 2,875,661.83 15,369,264.71
生产线技术改造 103,572,044.51 103,572,044.51
其他零星工程 5,885,485.12 11,095,374.96 16,020,059.83 960,800.25合计 700,248,284.84 318,170,005.14 328,247,660.21 14,440,050.07 675,730,579.70(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12．无形资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 内部企业合并 期末数购置 处置 其他转出
研发 增加
1)账面原值
土地使用权 188,265,206.46 54,413,373.64 133,851,832.82软件 24,000.00 66,153.84 300,000.00 390,153.84合计 188,289,206.46 66,153.84 300,000.00 54,413,373.64 134,241,986.66企业合并
2)累计摊销
计提其他 增加 处置 其他
土地使用权 40,959,891.95 3,759,662.64 13,215,978.52 31,503,576.07软件 24,000.00 75,551.26 125,000.00 224,551.26合计 40,983,891.95 3,835,213.90 125,000.00 13,215,978.52 31,728,127.333)期末价值
土地使用权 147,305,314.51 41,197,395.12 3,759,662.64 102,348,256.75软件 66,153.84 175,000.00 75,551.26 165,602.58合计 147,305,314.51 66,153.84 175,000.00 41,197,395.12 3,835,213.90 102,513,859.33[注]本期摊销额3,835,213.90元。
(2)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末用于借款抵押的无形资产，详见本财务报表附注十2(2)、十一(二)2之说明。
13．开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数内部开发支出其他 确认为无形资产转入当期损益
勇者大冒险游戏 834,805.88 834,805.8814．商誉
(1)明细情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初数 期末数企业合并形成 其他 处置 其他
上海游唐公司 491,077,752.79 491,077,752.79(2)经测试，期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)本期形成的商誉说明
本公司本期收购上海游唐公司100%的股权，收购成本为562,500,000.00元。购买日上海游唐公司的可辨认净资产公允价值为71,422,247.21元，支付的合并成本大于享有的购买日上海游唐公
司可辨认净资产公允价值份额491,077,752.79元，将其确认为商誉。
15．长期待摊费用
项目
期初数 本期增加 本期摊销 期末数装修费 2,404,746.44 498,072.00 583,801.60 2,319,016.84知识产权许可使用费 11,886,792.11 2,258,909.71 9,627,882.40技术服务费 3,888,438.17 1,509,619.55 2,378,818.62合计 2,404,746.44 16,273,302.28 4,352,330.86 14,325,717.8616．递延所得税资产
1)已确认的递延所得税资产：
期末数 期初数
递延所得税资产项目
递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响 1,265,883.13 5,964,782.60 424,688.44 2,831,256.29存货跌价准备的所得税影响 258.16 1,032.64 14,931.96 99,546.40合计 1,266,141.29 5,965,815.24 439,620.40 2,930,802.692)未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 196,177,316.99 166,793,933.32
其他可抵扣暂时性差异 47,889,683.30 40,032,775.33
合计 244,067,000.29 206,826,708.65
3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数
2016年 346,440.17 346,440.17
2017年 19,254,932.51 62,892,896.63
2018年 24,153,648.72 50,984,557.17
2019年 52,570,039.35 52,570,039.35
2020年 99,852,256.24
小计 196,177,316.99 166,793,933.32
17．资产减值准备明细
本期增加 本期减少
项目 期初数 本期计提 合并增加 转回 转销 期末数坏账准备 9,649,126.51 -1,099,353.87 4,928,509.43 213,226.10 13,265,055.97存货跌价准备 29,383,839.92 36,234,921.29 28,473,893.54 37,144,867.67固定资产减值准备 3,930,957.59 3,930,957.59合计 42,963,924.02 35,135,567.42 4,928,509.43 28,687,119.64 54,340,881.2318．短期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
保证借款 371,000,000.00 266,000,000.00
抵押借款 171,750,000.00 240,000,000.00
保证+抵押 215,000,000.00 105,000,000.00
保证+质押 50,000,000.00
进口押汇 25,304,601.39 44,046,279.78
合计 833,054,601.39 655,046,279.78
(2)外币借款
期末数 期初数
类别
原币别及金额 汇率折合人民币金额 原币别及金额 汇率折合人民币金额进口押汇 美元3,896,852.50 6.4936 25,304,601.39美元7,194,989.75 6.1190 44,046,279.7819．应付账款
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 106,388,900.70 78,712,078.42
1-2年 6,738,432.07 18,845,524.00
2-3年 16,003,895.81 245,560.70
3年以上 307,788.52 351,186.53
合计 129,439,017.10 98,154,349.65
(2)期末应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
诸暨大东南纸包装有限公司 2,435,029.79 1,525,636.57
诸暨市万能包装有限公司 1,012,306.84 532,098.28
浙江大东南进出口有限公司 299,680.38 82,757.58
浙江大东南新材料有限公司 337,157.70 357,763.45
小计 4,084,174.71 2,498,255.88
(3)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
德国布鲁克纳有限公司 12,526,565.57 设备尚未整体验收通过
20．预收款项
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 46,250,040.57 26,611,320.33
1-2年 897,223.24 426,200.98
2-3年 424,645.05 141,566.94
3年以上 596,217.05 848,386.03
合计 48,168,125.91 28,027,474.28
(2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
21．应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数一、短期薪酬 2,387.00 54,745,637.21 50,985,010.15 3,763,014.06其中：工资、奖金、津贴和补贴 2,387.00 50,205,700.02 46,565,479.95 3,642,607.07职工福利费 2,389,959.64 2,353,569.64 36,390.00医疗保险费 1,356,368.83 1,303,758.78 52,610.05工伤保险费 258,319.75 256,152.32 2,167.43生育保险费 144,191.58 139,188.04 5,003.54住房公积金 349,982.80 327,271.00 22,711.80
工会经费 32,261.59 30,737.42 1,524.17职工教育经费 8,853.00 8,853.00
二、离职后福利 2,742,228.21 2,643,419.63 98,808.58其中：基本养老保险费 2,474,758.34 2,378,957.24 95,801.10失业保险费 232,361.57 229,354.09 3,007.48辞退福利 35,108.30 35,108.30
合计 2,387.00 57,487,865.42 53,628,429.78 3,861,822.6422．应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 1,608,093.87
营业税 3,381,282.40 3,128,780.00
城市维护建设税 576,390.43 548,705.11
企业所得税 9,500,776.97 16,474,756.22
房产税 2,165,764.90 1,259,411.84
印花税 14,144.74 15,116.83
土地使用税 4,333,418.80 3,728,346.40
教育费附加 262,520.37 247,055.25
地方教育附加 175,013.60 164,703.51
水利建设专项资金 97,144.66 95,573.96
代扣代缴个人所得税 38,538.62 23,402.49
河道管理费 18,135.02
合计 22,171,224.38 25,685,851.61
23．应付利息
项目 期末数 期初数
银行借款利息 1,233,270.12 1,043,738.51
24．其他应付款
(1)明细项目
项目 期末数 期初数
押金保证金 431,736.94 431,736.94
应付暂收款 2,114,591.14 2,211,874.67
其他 79,338,277.79 1,208,249.08
合计 81,884,605.87 3,851,860.69
(2)期末无其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
姜仲杨 42,619,500.00 未付收购股权交易对价款
陆旻 27,790,875.00 未付收购股权交易对价款
韩军 8,339,625.00 未付收购股权交易对价款
小计 78,750,000.00
25．递延收益
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数政府补助 86,019,022.22 2,805,200.00 83,213,822.22(2)涉及政府补助的项目
本期新增本期计入营业
负债项目 期初数 其他变动 期末数 说明补助金额外收入金额
年产50,000吨光学膜
新材料建设项目补助 62,070,000.00 62,070,000.00与资产相关年产 8,000吨超薄电
容膜技改项目补助 21,980,133.33 1,058,533.33 20,921,600.00与资产相关年产 6万吨新型功能
性 BOPET包装薄膜建
设项目补助 238,888.89 16,666.67 222,222.22与资产相关年产 3,600吨镀铝膜
生产线技改项目补助 1,730,000.00 -1,730,000.00 与资产相关小计 86,019,022.22 1,075,200.00 -1,730,000.00 83,213,822.22
(3)其他说明
①根据国家发展改革委、工业和信息化部《关于下达产业振兴和技术改造项目(中央评估第三
批)2012年中央预算内投资计划的通知》(发改投资[2012]3166号文件)，本公司于 2012年 12月20日收到产业振兴和技术改造项目中央财政补资金60,170,000.00元，专项用于年产50,000吨光学膜新材料建设项目；根据浙江省经济和信息化委员会、浙江省财政厅《关于组织申报 2013年省工业转型升级财政专项资金项目的通知》及《浙江省工业转型升级财政专项资金管理办法》，本公司于 2013年 9月 3日收到浙江省工业转型升级财政专项资金 1,900,000.00元,专项用于年产50,000吨光学膜新材料建设项目。因该项目尚处于建设期，故将上述款项均确认为递延收益。
②根据宁波市财政局《关于下达 2010年重点产业振兴和技术改造(第三批、第四批)中央预算(拨款)的通知》(鄞财企拨[2010]53号)文件，子公司宁波万象公司于2010年12月16日获得2010年中央预算内基建支出预算(拨款)6,640,000.00元，专项用于年产8,000吨超薄电容膜技改项目；
根据国家发展和改革文员会《关于下达产业结构调整项目(第二批)2013年中央预算内投资计划的通知》(发改投资[2013]1129号)文件，子公司宁波万象公司于2013年9月22日获得2013年中央预算内基建支出预算(拨款)8,240,000.00元，专项用于年产 8,000吨超薄电容膜技改项目；根据宁波市鄞州区经济和信息化局和宁波市鄞州区财政局《关于下达宁波市 2013年度重点企业技术改造项目第二批补助资金的通知》(鄞经信[2013]171号)文件，子公司宁波万象公司于2013年11月 22日获得 2013年重点企业技术改造项目补助资金 3,680,000.00元，专项用于年产 8,000吨超薄电容膜技改项目；根据宁波市鄞州区经济和信息化局和宁波市鄞州区财政局《关于下达宁波市2014年度重点企业技术改造项目第一批补助资金的通知》(鄞经信[2014]106号)文件，子公司宁波万象公司于2014年7月24日获得2014年重点企业技术改造项目补助资金2,597,000.00元，专项用于年产8,000吨超薄电容膜技改项目；根据宁波市鄞州区经济和信息化局和宁波市鄞州区财政局《关于下达宁波市 2014年度重点企业技术改造项目第二批补助资金的通知》(鄞经信[2014]213号)文件，子公司宁波万象公司于 2014年 12月 29日获得 2014年重点企业技术改造项目补助资金 1,259,000.00元，专项用于年产 8,000吨超薄电容膜技改项目。由于年产 8,000吨超薄电容膜项目本期全部资产已转固定资产并在预计使用寿命内分期折旧，故将与该资产相关的补助在该资产使用寿命内平均分摊，计入当期损益，本期实际计入营业外收入金额为1,058,533.33元。
③根据余杭区财政局《关于下达2012年第二批杭州市发展循环经济专项资金的通知》(杭财企[2012]1471号)文件，子公司杭州绿海公司于 2012年 12月 31日获得杭州市发展循环经济专项资金 250,000.00元，专项用于年产 6万吨新型功能性 BOPET包装薄膜建设项目资源综合利用。由于该项目上期已转固定资产并在预计使用寿命内分期折旧，故对上述补助款项在该资产使用寿命内平均分摊，计入当期损益，本期实际计入营业外收入金额为16,666.67元。
④根据宁波市鄞州区经济和信息化局和宁波市鄞州区财政局《关于下达宁波市 2014年度重点
企业技术改造项目第三批补助资金的通知》(鄞经信[2014]188号)文件，子公司宁波万象公司于 2014年 12月 4日获得 2014年重点企业技术改造项目补助资金 1,730,000.00元，专项用于年产3,600吨镀铝膜生产线技改项目。由于该项目暂缓实施，根据宁波市经济和信息化委员会和宁波市财政局《关于收回宁波大东南万象科技有限公司年产 3600吨镀铝膜生产线技改项目市财政补助资金的通知》（甬经信技改[2015]277号）文件，对 2014年重点企业技术改造项目补助资金1,730,000.00元予以收回。
26．股本
(1)明细情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期初数||本期增减变动(+,-)|||||期末数||
|||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|(一)有限售条件股份|1.国家持股||||||||||
||2.国有法人持股||||||||||
||3.其他内资持股|||85,282,503.00||8,528,250.00||93,810,753.00|93,810,753.00|9.99|
||其中:境内法人持股|||20,504,253.00||2,050,425.00||22,554,678.00|22,554,678.00|2.40|
||境内自然人持股|||64,778,250.00||6,477,825.00||71,256,075.00|71,256,075.00|7.59|
||4.外资持股||||||||||
||其中:境外法人持股||||||||||
||境外自然人持股||||||||||
||有限售条件股份合计|||85,282,503.00||8,528,250.00||93,810,753.00|93,810,753.00|9.99|
|(二)无限售条件股份|1.人民币普通股|768,517,543.00|100.00|||76,851,754.00||76,851,754.00|845,369,297.00|90.01|
||2.境内上市的外资股||||||||||
||3.境外上市的外资股||||||||||
||4.其他||||||||||
||已流通股份合计|768,517,543.00|100.00|||76,851,754.00||76,851,754.00|845,369,297.00|90.01|
|(三)股份总数||768,517,543.00|100.00|85,282,503.00||85,380,004.00||170,662,507.00|939,180,050.00|100.00|

(2)本期股权变动情况说明
①经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江大东南股份有限公司向姜仲杨等发行股份购买资
产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]294号文)核准，公司于 2015年 4月向姜仲杨等 3名
交易对象发行人民币普通股(A股)股票 62,500,000股以购买上海游唐公司100%股权；同时非公开发行了人民币普通股(A股)股票 22,782,503股募集配套资金。本次增资事项业经中汇会计师事务所审验，并出具了中汇会验[2015]1354号验资报告。
②根据公司 2014年度股东大会决议，公司以现有总股本 853,800,046股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增1股，增加股本85,380,004.00元。公司于2015年6月1日实施完毕资本公积转增股本。本次增资事项业经中汇会计师事务所审验，并出具了中汇会验[2015]2853号《验资报告》。公司于2015年8月31日办理完毕工商变更登记手续。
27．资本公积
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 1,559,309,231.30 431,270,964.18 181,751,663.09 1,808,828,532.39其他资本公积 -29,999,928.80 -29,999,928.80合计 1,529,309,302.50 431,270,964.18 181,751,663.09 1,778,828,603.59(2)资本公积增减变动原因及依据说明
①本公司本期非公开发行股票85,282,503股，发行总价524,999,999.69元，扣除承销费等发行费用人民币 8,446,532.50元后，增加股本 85,282,503.00元，增加资本公积(资本溢价)431,270,964.18元。
②本公司本期因实施资本公积转增股本，增加股本 85,380,004.00元，同时减少资本公积(资本溢价)85,380,004.00元，详见本财务报表附注七(一)26(2)之②说明。
③本公司本期收购大东南(香港)有限公司所持有的本公司子公司杭州高科公司25.00%的股权，本公司收购少数股东股权支付的对价与按照新增持股比例计算应享有子公司净资产份额之间的差额96,371,659.09元冲减资本公积(资本溢价)。
28．其他综合收益
项目 期初数 本期增加本期减少 期末数以后将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 -49.89 -49.8929．盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 33,854,546.10 33,854,546.1030．未分配利润
(1)明细情况
项目 金额
上年年末余额 183,897,888.29
加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 183,897,888.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,302,484.99
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股利润
期末未分配利润 199,200,373.28
(2)利润分配情况说明
根据公司第六届董事会第九次会议决议，公司拟以现有总股本939,180,050股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.3元(含税)，共计派发28,175,401.50元；以资本公积金向全体股东每10股转增10股。该议案尚待公司股东大会审议批准。
(二)合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项目 本期数 上年数
主营业务收入 853,451,016.38 881,778,386.55
其他业务收入 44,695,995.20 36,089,022.98
合计 898,147,011.58 917,867,409.53
2)营业成本
项目 本期数 上年数
主营业务成本 812,555,496.20 887,200,311.54
其他业务成本 43,659,907.80 35,701,217.30
合计 856,215,404.00 922,901,528.84
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称
收入 成本 收入 成本工业 783,733,827.24 808,138,668.19 881,778,386.55 887,200,311.54网络游戏行业 67,419,138.78 4,416,828.01
信息技术服务业 2,298,050.36
小计 853,451,016.38 812,555,496.20 881,778,386.55 887,200,311.54(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类)
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 收入 成本BOPP膜 242,207,506.57 212,575,253.24 327,264,954.32 292,971,308.32CPP膜 164,970,680.29 170,751,892.98 223,774,100.14 231,495,043.60BOPET膜 355,414,681.46 403,020,164.44 315,543,256.18 350,009,162.63锂电池隔离膜 573,076.94 1,178,048.49
其他(塑料制
品、纸芯等) 20,567,881.98 20,613,309.04 15,196,075.91 12,724,796.99网络游戏收入 67,419,138.78 4,416,828.01
软件产品推广
服务 2,298,050.36
小计 853,451,016.38 812,555,496.20 881,778,386.55 887,200,311.54(4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本国内(不含香
港、台湾) 809,966,742.90 777,831,879.99 825,216,086.36 831,438,024.73香港、台湾地区 9,219,953.81 584,116.35
国外 34,264,319.67 34,139,499.86 56,562,300.19 55,762,286.81小计 853,451,016.38 812,555,496.20 881,778,386.55 887,200,311.54(5)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期数 上年数
向前5名客户销售的收入总额 178,235,708.31 215,673,680.24
占当年营业收入比例(%) 19.84 23.50
2．营业税金及附加
项目 本期数 上年数
营业税 503,159.40 1,339,781.60
城市维护建设税 424,730.79 570,329.34
教育费附加 185,686.70 256,257.14
地方教育附加 123,791.12 170,838.10
水利建设基金 983,063.29 -35,106.29
河道管理费 23,624.23
合计 2,244,055.53 2,302,099.89
[注]计缴标准详见本附注三税项之说明。
3．销售费用
项目 本期数 上年数
运输装卸费 4,674,373.71 4,389,016.93
工资 3,757,649.06 190,200.00
业务费 183,871.75 960,886.18
出口膜费用 144,096.59 133,941.31
差旅费 139,823.91 105,012.90
业务招待费 105,857.60 78,481.30
其他 267,969.47 83,760.38
合计 9,273,642.09 5,941,299.00
4．管理费用
项目 本期数 上年数
职工薪酬 16,147,044.07 12,121,016.99
折旧、摊销费 11,259,200.33 11,087,030.40
税金 10,739,104.78 10,900,394.35
技术开发费 21,157,671.58 6,979,702.79
中介及咨询费用 6,482,324.74 3,390,478.24
业务招待费 3,038,128.63 2,008,983.55
差旅费 860,808.13 1,282,610.19
办公费 1,520,948.65 537,856.97
独立董事津贴 120,000.00 180,000.00
修理费 245,361.86 80,262.15
其他 4,664,619.53 5,841,846.85
合计 76,235,212.30 54,410,182.48
5．财务费用
项目 本期数 上年数
利息支出 54,066,548.13 46,732,760.85
减：利息收入 5,090,252.30 6,944,836.28
汇兑损失 9,067,794.07 2,873,355.72
减：汇兑收益 893,225.27 1,953,893.75
手续费支出 2,039,640.61 1,534,119.54
合计
59,190,505.24 42,241,506.08
6．资产减值损失
项目 本期数 上年数
坏账损失 -1,099,353.87 -258,581.94
存货跌价损失 36,234,921.29 29,383,839.92
合计 35,135,567.42 29,125,257.98
7．投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 -749,683.46 9,599,761.54
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数
诸暨市大东南小额贷款有限公司 9,599,761.54
诸暨逸东电子商务有限公司 -749,683.46
合计 -749,683.46 9,599,761.54
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8．营业外收入
(1)明细情况
计入当期非经常项目 本期数 上年数
性损益的金额非货币性资产交换利得[注1] 119,369,604.88 80,931,893.83 119,369,604.88政府补助 18,009,573.57 46,113,731.35 18,009,573.57各种奖励款 10,000.00
无法支付的应付款 243,819.68
其他 168,879.54 11,300,087.64 168,879.54合计 137,548,057.99 138,599,532.50 137,548,057.99[注1]非货币性资产交换利得详见本财务报表附注十三2之说明。
(2)政府补助说明
与资产相关/
政府补助项目 本期数 与收益相关 说明诸暨市科学技术局、诸暨市财技术创新配套基金 1,000,000.00 与收益相关 政局杭州市余杭地方税务局临平税房产税减免返还 373,250.68 与收益相关 务分局杭州市余杭地方税务局临平税土地使用税减免返还 2,982,677.12 与收益相关 务分局杭州市余杭地方税务局临平税水利建设基金减免返还 142,427.39 与收益相关 务分局杭州市余杭地方税务局临平税2015年大企业大集团培育扶持资金 8,092,600.00 与收益相关 务分局杭州市发展循环经济专项资金 16,666.67 与资产相关 杭州市余杭区财政局宁波市鄞州区潘火街道财政审潘火街道(投创中心)年度企业奖励 58,000.00 与收益相关 计科能源审计补助资金 与收益相关宁波市鄞州区潘火街道财政审
25,000.00 计科宁波市鄞州区潘火街道财政审生产奖励补助经费 4,000.00 与收益相关 计科宁波市鄞州区潘火街道财政审中小微企业招用高校毕业生社保补贴 3,269.00 与收益相关 计科宁波市鄞州区潘火街道财政审外贸扶持专项资金 23,600.00 与收益相关 计科 2010年重点产业振兴和技术改造(第三
批、第四批)补助 313,555.56 与资产相关 宁波市财政局产业结构调整项目(第二批)补助 389,111.11 与资产相关 国家发展和改革委员会宁波市2013年度重点企业技术改造项目 宁波市鄞州区经济和信息化局第二批补助 173,777.77 与资产相关 和宁波市鄞州区财政局宁波市2014年度重点企业技术改造项目 宁波市鄞州区经济和信息化第一批补助 122,636.11 与资产相关 局、宁波市鄞州区财政局宁波市2014年度重点企业技术改造项目 宁波市鄞州区经济和信息化第二批补助 59,452.78 与资产相关 局、宁波市鄞州区财政局房产税减免返还 360,446.68 与收益相关 宁波市鄞州地方税务局土地使用税减免返还 457,261.95 与收益相关 宁波市鄞州地方税务局水利基金减免返还 251,440.75 与收益相关 宁波市鄞州地方税务局动漫游戏扶持资金 150,000.00 与收益相关 上海市文化广播影视管理局企业扶持发展专项补贴 410,000.00 与收益相关 上海市虹口区财政局诸暨市新兴产业发展科技创新扶持资金 1,100,400.00 与收益相关 诸暨市人民政府浙江省科技型中小企业扶持和科技发展
专项资金 1,500,000.00 与收益相关浙江省科技厅、浙江省财政厅小计 18,009,573.57
9．营业外支出
计入当期非经常项目 本期数 上年数
性损益的金额非流动资产处置损失 13,455.14 13,455.14其中：固定资产处置损失 13,455.14
对外捐赠 50,000.00 2,801,870.00 50,000.00罚款支出 973.77 556.00 973.77赔偿金、违约金 49,677.00
税收滞纳金 18,164.66 193.50 18,164.66
其他 1,239.82 47,470.81 1,239.82合计 83,833.39 2,899,767.31 83,833.3910．所得税费用
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
本期所得税费用 249,678.69 14,754,601.25
递延所得税费用 -210,457.21 68,833.44
合计 39,221.48 14,823,434.69
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 -3,432,833.86
按适用税率计算的所得税费用 -514,925.08
子公司适用不同税率的影响 -4,394,485.31
调整以前期间所得税的影响 -468,848.07
非应税收入的影响 112,452.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,133,197.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -17,617,218.14
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响 18,691,377.47
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
97,670.89
所得税费用 39,221.48
11．其他综合收益
本期数 上年数
项目 税后归属税后归属于
税后归属税后归属于税前金额所得税 税前金额所得税
于母公司 少数股东
于母公司少数股东以后将重分类进损
益的其他综合收益
外币财务报表折算
差额 -49.89 -49.89
(三)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
利息收入 1,244,829.98 2,028,761.30
政府补助 23,693,269.00 26,187,900.00
往来款 40,208,627.04
其他 779.54 822,827.98
合计 65,147,505.56 29,039,489.28
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
管理及销售费用中付现支出 29,642,915.17 19,508,043.01
财务费用中手续费支出 2,039,640.61 1,534,119.54
捐赠支出 50,000.00 2,801,870.00
往来款 1,167,114.02
退回潘火街道财审科技改补助资金 1,730,000.00
其他 48,343.59 682,262.30
合计 34,678,013.39 24,526,294.85
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
项目建设国家补助资金 5,586,000.00
收回诸暨市大东南小额贷款有限公司借款 16,625,049.99 11,270,550.01
合计 16,625,049.99 16,856,550.01
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
支付诸暨市大东南小额贷款有限公司借款 25,000,000.00
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
保证金存款利息收入 339,151.72 2,654,526.26
信用证保证金收回 3,140,883.18 27,287,979.87
保函保证金收回 16,500,000.00
合计 3,480,034.90 46,442,506.13
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
支付的信用证保证金 3,444,456.55
支付的与发行权益性证券直接相关的费用 1,446,532.51 1,220,000.00
收购子公司少数股东股权支付的现金 98,545,800.00 114,269,000.00
合计 103,436,789.06 115,489,000.00
7．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|-3,472,055.34|-8,578,372.70|
|加：资产减值准备|35,135,567.42|15,399,473.53|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|124,362,750.17|99,556,445.11|
|无形资产摊销|3,835,213.90|3,996,937.34|
|长期待摊费用摊销|4,352,330.86|395,949.29|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|-119,356,149.74||
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)|||
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)|||
|财务费用(收益以“－”号填列)|50,270,757.97|38,654,608.89|
|投资损失(收益以“－”号填列)|749,683.46|-9,599,761.54|
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|-210,457.21|68,833.44|

||||
|-|-|-|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)|||
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-19,013,114.09|26,826,975.77|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|103,484,622.97|-51,295,618.68|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|63,153,136.57|-68,789,490.64|
|其他|-16,666.67||
|经营活动产生的现金流量净额|243,275,620.27|46,635,979.81|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|468,051,586.77|145,071,259.61|
|减：现金的期初余额|145,071,259.61|272,467,723.99|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|322,980,327.16|-127,396,464.38|

(2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|1.取得子公司及其他营业单位的价格|562,500,000.00||
|2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物|146,250,000.00||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|4,393,094.37||
|3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|141,856,905.63||
|4.取得子公司的净资产|71,422,247.21||
|流动资产|77,238,482.18||
|非流动资产|5,905,346.31||
|流动负债|11,721,581.28||
|非流动负债|||

(3)现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|一、现金|468,051,586.77|145,071,259.61|
|其中：库存现金|171,953.94|211,682.48|
|可随时用于支付的银行存款|467,879,632.83|144,858,640.46|
|可随时用于支付的其他货币资金||936.67|
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|468,051,586.77|145,071,259.61|

[注]现金流量表补充资料的说明：
2015年度现金流量表中现金期末数为468,051,586.77元，2015年12月31日资产负债表中货币资金期末数为 495,193,214.28元，差额 27,141,627.51元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金及保函保证金27,141,627.51元
2014年度现金流量表中现金期末数为145,071,259.61元，2014年12月31日资产负债表中货币资金期末数为 171,909,313.75元，差额 26,838,054.14元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金及保函保证金26,838,054.14元。
(四)外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|1,363,615.95|6.4936|8,854,741.28|
|日元|1.00|0.0539|0.05|
|欧元|88,098.56|7.0952|625,076.90|
|港币|26,087.67|0.8378|21,856.24|
|应收账款||||
|其中：美元|557,471.89|6.4936|3,643,297.31|
|短期借款||||
|其中：美元|3,896,852.50|6.4936|25,304,601.39|
|应付账款||||
|其中：美元|6,522,640.90|6.4936|42,355,420.95|
|欧元|1,635,231.49|7.0952|11,604,612.38|

八、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2015年1月1日，期末系指2015年12月31日；本期系指2015年度，上年系指2014年度。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提占总额 计提 占总额 比例种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备 (%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 5,380,640.41 100.00 1,624,510.87 30.19 24,529,886.63 100.00 2,543,604.92 10.37单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合计 5,380,640.41 100.00 1,624,510.87 30.19 24,529,886.63 100.00 2,543,604.92 10.37[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合：
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 3,858,926.01 71.72 192,946.30 23,069,218.26 94.05 1,153,460.91
1-2年 100,000.02 1.86 30,000.01 100,749.09 0.41 30,224.732-3年 100,749.09 1.87 80,599.27
3年以上 1,320,965.29 24.55 1,320,965.29 1,359,919.28 5.54 1,359,919.28小计 5,380,640.41 100.00 1,624,510.87 24,529,886.63 100.00 2,543,604.92(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
额的比例(%)1.浙江大东南进出口有限公司 关联方 2,369,647.02 1年以内 44.042.诸暨万能包装有限公司 关联方 1,007,310.15 1年以内 18.723.宁波海锂子新材料有限公司 非关联方 203,000.00 1年以内 3.774.浙江大东南新材料有限公司 关联方 176,513.64 1年以内 3.285.宁波联尚能源科技有限公司 非关联方 102,227.92 1年以内 1.90小计 3,858,698.73 71.71(5)应收关联方账款情况
占应收账款余与本公司关系 期末余额
单位名称
额的比例(%)浙江大东南进出口有限公司 受同一母公司控制 2,369,647.02 44.04诸暨万能包装有限公司 受同一母公司控制 1,007,310.15 18.72浙江大东南新材料有限公司 受同一母公司控制 176,513.64 3.28小计 3,553,470.81 66.042．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 1,084,986,471.50 100.00 128,351,822.56 11.83 1,156,847,693.79 100.00 132,788,442.73 11.48
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合计 1,084,986,471.50 100.00 128,351,822.56 11.83 1,156,847,693.79 100.00 132,788,442.73 11.48[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合：
期末数 期初数
账龄 账面余额比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 791,326,201.41 72.93 39,566,310.07 859,227,911.84 74.27 42,961,395.591-2年 292,597,917.76 26.97 87,779,375.33 296,838,505.45 25.66 89,051,551.642-3年 281,075.83 0.03 224,860.66 28,904.99 0.00 23,123.993年以上 781,276.50 0.07 781,276.50 752,371.51 0.07 752,371.51小计 1,084,986,471.50 100.00 128,351,822.56 1,156,847,693.79 100.00 132,788,442.73(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
杭州绿海公司 731,448,576.31 往来款
杭州高科公司 309,018,481.15 往来款
诸暨市大东南小额贷
款有限公司 33,331,096.19 应收分红款和利息
宁波万象公司 9,305,965.52 往来款
小计 1,083,104,119.17
(5)期末应收的政府补助内容
单位名称 政府补助名称 期末数 账龄 预计收取的时间、金额及依据预计于2016年4月底收到，依据为《中共诸暨市委诸暨市人民政府关诸暨市科技局 技术创新配套基金 820,000.001年以内
于2015年度激励经济社会发展的若干政策意见》（市委[2015]8号）(6)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%)1.杭州绿海公司 关联方 731,448,576.31 1-2年 67.422.杭州高科公司 关联方 309,018,481.15 1年以内 28.483.诸暨市大东南小额贷款有限公司 关联方 33,331,096.19 1年以内 3.074.宁波万象公司 关联方 9,305,965.52 1年以内 0.865.诸暨市科技局 非关联方 820,000.00 1年以内 0.08小计 1,083,924,119.17 99.91(7)应收关联方款项情况
占其他应收款与本公司关系 期末余额
单位名称
余额的比例(%)杭州绿海公司 本公司之子公司 731,448,576.31 67.42杭州高科公司 本公司之子公司 309,018,481.15 28.48诸暨市大东南小额贷款有限
受同一母公司控制
公司 33,331,096.19 3.07宁波万象公司 本公司之子公司 9,305,965.52 0.86小计 1,083,104,119.17 99.833．长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数杭州高科公司 成本法 156,618,890.34 156,618,890.34 98,545,800.00 255,164,690.34杭州绿海公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00宁波万象公司 成本法 441,895,209.46 391,895,209.46 50,000,000.00 441,895,209.46宁波绿海电子材料有
成本法 50,000,000.00 -50,000,000.00
限公司
浙江万象公司 成本法 207,293,102.80 207,293,102.80 207,293,102.80锂电池隔膜研究院 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
绿海新能源公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00上海游唐公司 成本法 562,500,000.00 562,500,000.00 562,500,000.00诸暨市大东南小额贷
权益法 166,796,230.37 -166,796,230.37
款有限公司
诸暨逸东电子商务有
权益法 86,352,000.00 86,352,000.00 -749,683.46 85,602,316.54限公司
合计 1,605,159,202.60 1,209,455,432.97 493,499,886.17 1,702,955,319.14(续上表)
持股 表决权持股比例与表决权 本期计提 本期现被投资单位名称 减值准备
比例(%) 比例(%)比例不一致的说明 减值准备 金红利杭州高科公司 100.00 100.00
杭州绿海公司 100.00 100.00
宁波万象公司 100.00 100.00
宁波绿海公司
浙江万象公司 75.00 75.00
锂电池隔膜研究院 100.00 100.00
绿海新能源公司 100.00 100.00
上海游唐公司 100.00 100.00 26,808,693.64诸暨市大东南小额贷
31,444,430.37款有限公司
诸暨逸东电子商务有
43.18 43.18
限公司
(二)母公司利润表重要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项目 本期数 上年数
主营业务收入 105,969,619.39 204,677,208.06
其他业务收入 33,716,327.88 50,622,193.80
合计 139,685,947.27 255,299,401.86
2)营业成本
项目 本期数 上年数
主营业务成本 113,246,990.45 213,551,393.38
其他业务成本 37,790,720.34 52,839,803.92
合计 151,037,710.79 266,391,197.30
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称
收入 成本 收入 成本工业 105,969,619.39 113,246,990.45 204,677,208.06 213,551,393.38(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类)
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 收入 成本BOPP膜 41,892,855.06 49,273,994.44 122,305,383.06 129,628,459.07CPP膜 62,226,602.98 61,791,584.22 81,106,778.79 82,822,033.19锂电池隔膜 1,017,550.26 1,583,463.76
其他 832,611.09 597,948.03 1,265,046.21 1,100,901.12小计 105,969,619.39 113,246,990.45 204,677,208.06 213,551,393.38(4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本国内 81,620,498.98 85,228,489.92 162,863,932.64 171,772,934.76国外 24,349,120.41 28,018,500.53 41,813,275.42 41,778,458.62小计 105,969,619.39 113,246,990.45 204,677,208.06 213,551,393.38(5)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期数 上年数
向前5名客户销售的收入总额 111,951,648.70 167,701,095.47
占当年营业收入比例(%) 80.15 65.69
2．投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
成本法核算的长期股权投资收益 26,808,693.64
权益法核算的长期股权投资收益 -749,683.46 9,599,761.54
合计 26,059,010.18 9,599,761.54
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数
上海游唐公司 26,808,693.64
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数
诸暨市大东南小额贷款有限公司 9,599,761.54
诸暨逸东电子商务有限公司 -749,683.46
合计 -749,683.46 9,599,761.54
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|-52,646,870.75|12,072,298.00|
|加：资产减值准备|11,811,619.41|43,919,994.43|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|25,914,447.58|24,790,265.56|
|无形资产摊销|286,004.88|432,135.26|
|长期待摊费用摊销|371,133.48|245,949.29|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|||
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)|||
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)|||
|财务费用(收益以“－”号填列)|31,202,963.63|24,059,010.88|
|投资损失(收益以“－”号填列)|-26,059,010.18|-9,599,761.54|
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|||
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)|||
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-11,675,162.54|13,100,544.32|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|203,027,719.19|-149,292,396.23|

||||
|-|-|-|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|-170,269,648.70|1 48,098,026.00|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|11,963,196.00|107,826,065.97|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|291,039,186.66|133,757,614.55|
|减：现金的期初余额|133,757,614.55|189,773,273.61|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|157,281,572.11|-56,015,659.06|

2015年度现金流量表中现金期末数为291,039,186.66元，2015年12月31日资产负债表中货币资金期末数为 315,004,724.85元，差额 23,965,538.19元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金23,965,538.19元。
2014年度现金流量表中现金期末数为133,757,614.55元，2014年12月31日资产负债表中货币资金期末数为 157,454,785.51元，差额 23,697,170.96元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金23,697,170.96元。
九、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币万元。
(一)关联方关系
1．本公司的母公司情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|
|大东南集团公司|母公司|有限责任公司|诸暨|何峰|制造业|10,000.00万元|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|母公司名称|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|组织机构代码|
|大东南集团公司|27.28|27.28|黄水寿、黄飞刚父子|74582451-4|

2．本公司的子公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|宁波万象公司|子公司|有限责任公司|宁波|黄剑鹏|制造业|
|杭州高科公司|子公司|有限责任公司|杭州|赵永根|制造业|
|浙江万象公司|子公司|有限责任公司(台港澳与境内合作)|诸暨|史武军|制造业|
|杭州绿海公司|子公司|有限责任公司|杭州|黄飞刚|制造业|
|锂电池隔膜研究院|子公司|民办非企业单位|诸暨|黄飞刚|技术研究|
|绿海新能源公司|子公司|有限责任公司|诸暨|史武军|制造业|
|上海游唐公司|子公司|有限责任公司|上海|姜仲杨|信息技术业|
|CLOUD|子公司|有限责任公司|英属维尔京群岛|姜仲杨|信息技术业|

(续上表)
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|-|-|-|-|-|
|子公司名称|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|组织机构代码|
|宁波万象公司|42,621.60万元|100.00|100.00|75626172-9|
|杭州高科公司|22,945.30万元|100.00|100.00|74719412-2|
|浙江万象公司|3,880万美元|75.00|75.00|75593951-8|
|杭州绿海公司|5,000万元|100.00|100.00|66520284-6|
|锂电池隔膜研究院|50万元|100.00|100.00|50188327-8|
|绿海新能源公司|10,000万元|100.00|100.00|06561856-5|
|上海游唐公司|1,375万元|100.00|100.00|58208571-X|
|CLOUD|1美元|100.00|100.00|1699193(商业登记证证号)|

3．本公司的合营和联营企业情况
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|组织机构代码|
|联营企业：|||||||||
|诸暨逸东电子商务有限公司|有限责任公司|诸暨|史武军|电商业|20,000万元|43.18|43.18|32553513-4|
|杭州易商大东南实业发展有限公司|有限责任公司|杭州|沈晋初|物流业|40,141.75万元|40.00|40.00||

4.本公司的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|与本公司的关系|组织机构代码|
|诸暨大东南纸包装有限公司|受同一母公司控制|74701478-5|
|浙江大东南进出口有限公司|受同一母公司控制|14629719-3|
|诸暨万能包装有限公司|受同一母公司控制|77070622-9|
|浙江大东南新材料有限公司|受同一母公司控制|58503550-7|
|大东南(香港)有限公司|受同一母公司控制|53678460-000-01-12A(商业登记证证号)|
|诸暨市大东南小额贷款有限公司|受同一母公司控制|56095667-6|

(二)关联方交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
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|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式及决策程序|本期数||上年数||
||||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|诸暨万能包装有限公司|包装物|协议价|69.35|1.59|28.37|0.03|
|诸暨万能包装有限公司|原材料|协议价|9.71|0.22|62.88|0.07|
|诸暨万能包装有限公司|乙膜|协议价|||21.76|0.02|
|诸暨大东南纸包装有限公司|包装物|协议价|79.69|1.83|66.39|0.07|
|诸暨大东南纸包装有限公司|原材料|协议价|9.48|0.22|17.41|0.02|
|浙江大东南进出口有限公司|包装物|协议价|18.54|0.42|||
|浙江大东南进出口有限公司|原材料|协议价|0.87|0.02|||
|浙江大东南新材料有限公司|包装物|协议价|||21.20|0.02|
|浙江大东南新材料有限公司|农膜|协议价|||3.40|0.00|
|浙江大东南新材料有限公司|原材料|协议价|||8.74|0.01|
|合 计|||187.64||230.15||

(2)出售商品/提供劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式及决策程序|本期数||上年数||
||||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|诸暨万能包装有限公司|BOPP膜|协议价|77.79|0.32|116.99|0.55|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|诸暨万能包装有限公司|BOPET膜|协议价|23.48|0.07|7.59|0.02|
|诸暨万能包装有限公司|CPP膜|协议价|208.10|1.26|144.92|0.65|
|诸暨万能包装有限公司|原材料|协议价|84.38|1.96|220.81|6.12|
|诸暨万能包装有限公司|纸芯|协议价|15.69|0.76|27.17|0.75|
|浙江大东南进出口有限公司|BOPP膜|协议价|252.72|1.04|1,540.83|7.27|
|浙江大东南进出口有限公司|纸芯|协议价|5.11|0.25|6.42|0.18|
|浙江大东南进出口有限公司|原材料|协议价|||0.02|0.00|
|浙江大东南新材料有限公司|纸芯|协议价|16.85|0.82|2.77|0.08|
|诸暨大东南纸包装有限公司|原材料|协议价|11.39|0.26|9.94|0.28|
|合 计|||695.51||2,077.46||

2．关联租赁情况
本公司将璜山厂区部分房屋建筑物及机器设备租赁给诸暨万能包装有限公司使用，本期收取租金840万元。
3.关联担保情况
(1)截止2015年12月31日，关联方为本公司借款提供担保的情况(单位：万元)：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|大东南集团公司、黄水寿、黄飞刚|本公司|5,000.00|2015/6/19|2016/6/17|否|
|黄生祥、黄水寿[注1]|本公司|2,000.00|2015/3/2|2016/3/2|否|
|黄生祥、黄水寿[注2]|本公司|5,000.00|2015/3/9|2016/3/9|否|
|大东南集团公司、黄飞刚、彭莉丽[注3]|杭州高科公司|2,000.00|2015/11/25|2016/11/24|否|
|大东南集团公司、黄飞刚、彭莉丽[注4]|杭州绿海公司|3,000.00|2015/9/16|2016/9/16|否|
|黄剑鹏、黄飞英[注5]|宁波万象公司|1,500.00|2015/9/24|2016/3/24|否|
|大东南集团公司、何峰、黄水寿，黄银华[注6]|本公司|5,000.00|2015/12/17|2016/12/14|否|
|大东南集团公司、浙江大东南新材料有限公司、诸暨万能包装有限公司、黄飞刚、彭莉丽[注7]|本公司|4,500.00|2015/5/20|2016/4/9|否|
|诸暨逸东电子商务有限公司[注8]|本公司|4,000.00|2015/12/22|2016/12/17|否|
|大东南集团公司[注9]|宁波万象公司|4,000.00|2015/11/16|2016/11/16|否|
|大东南集团公司[注10]|宁波万象公司|4,000.00|2015/11/17|2016/11/17|否|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|大东南集团公司、黄水寿、黄飞刚[注11]|本公司|2,700.00|2015/11/30|2016/5/19|否|
|大东南集团公司、黄水寿、黄飞刚[注12]|本公司|2,300.00|2015/12/2|2016/5/19|否|
|小 计||45,000.00||||

[注1]该笔借款由黄生祥、黄水寿、丰球集团有限公司共同提供保证担保。
[注2]该笔借款由黄生祥、黄水寿、丰球集团有限公司共同提供保证担保。
[注3]该笔借款由大东南集团公司、黄飞刚、彭莉丽、本公司共同提供保证担保。
[注4]该笔借款由大东南集团公司、黄飞刚、彭莉丽、本公司共同提供保证担保。
[注5]该笔借款由本公司、黄剑鹏、黄飞英共同提供保证担保。
[注6]该笔借款由杭州高科公司提供抵押担保，并由大东南集团公司、何峰、黄水寿，黄银华提供保证担保。
[注7]该笔借款由本公司、诸暨万能包装有限公司提供抵押担保，并由浙江大东南新材料有限公司、大东南集团公司、黄飞刚、彭莉丽提供保证担保。
[注8]该笔借款由诸暨逸东电子商务有限公司提供保证、抵押担保，并由杭州高科公司提供保证担保。
[注9]该笔借款由其自身提供抵押担保，并由大东南集团公司、本公司提供保证担保。
[注10]该笔借款由其自身提供抵押担保，并由大东南集团公司、本公司提供保证担保。
[注11]该笔借款由大东南集团公司、黄水寿、黄飞刚提供保证担保，并由大东南集团公司提供质押担保。
[注12]该笔借款由大东南集团公司、黄水寿、黄飞刚提供保证担保，并由大东南集团公司提供质押担保。
(2)截止2015年12月31日，关联方为本公司进口押汇提供担保的情况(单位：美元)：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|大东南集团公司、黄水寿、黄生祥|本公司|139,725.00|2015/10/8|2016/1/8|否|
|大东南集团公司、黄水寿、黄生祥|本公司|165,760.00|2015/10/13|2016/1/13|否|
|大东南集团公司、黄水寿、黄生祥|本公司|136,620.00|2015/11/4|2016/2/2|否|
|大东南集团公司、黄水寿、黄生祥|本公司|283,387.50|2015/11/10|2016/2/7|否|
|大东南集团公司、黄水寿、黄生祥|本公司|311,680.00|2015/10/8|2016/1/6|否|
|大东南集团公司、黄水寿、黄生祥|本公司|337,920.00|2015/12/10|2016/3/8|否|
|大东南集团公司、黄水寿、黄生祥|本公司|432,000.00|2015/12/5|2016/3/3|否|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|大东南集团公司、黄水寿、黄生祥|本公司|689,760.00|2015/11/4|2016/2/1|否|
|小 计||2,496,852.50||||

4.其他关联交易
(1)本公司本期与大东南(香港)有限公司签署《股权转让协议》，收购大东南(香港)有限公司持有的本公司子公司杭州高科公司25%的股权，收购价格以杭州高科公司截至2015年9月30日经评估的净资产价值9,854.58万元为依据，双方确定股权转让价格为9,854.58万元。
(2)本公司本期与大东南集团公司签署《股权转让协议》，将持有的对诸暨市大东南小额贷款有限公司30%的股权转让给大东南集团公司，转让价格以诸暨市大东南小额贷款有限公司截至 2014年12月31日经审计的净资产为基础，双方确定股权转让价格为13,535.18万元。
(3)本公司本期因诸暨市大东南小额贷款有限公司欠本公司分红款3,144.44万元，向其收取资金占用费188.67万元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末数||期初数||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|(1)应收账款|诸暨万能包装有限公司|3,537,152.21|176,857.61|7,794,033.31|389,701.67|
||浙江大东南进出口有限公司|2,369,647.02|118,482.35|17,663,252.93|883,162.65|
||浙江大东南新材料有限公司|176,513.64|8,825.68|||
|(2)其他应收款|诸暨市大东南小额贷款有限公司|33,331,096.19|1,666,554.81|27,825,049.99|1,391,252.50|
||杭州易商大东南实业有限公司|281.17|14.06|||

2．应付关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末数||期初数||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应付账款|诸暨大东南纸包装有限公司|2,435,029.79||1,525,636.57||
||诸暨市万能包装有限公司|1,012,306.84||532,098.28||

||||
|-|-|-|
|浙江大东南进出口有限公司|299,680.38|82,757.58|
|浙江大东南新材料有限公司|337,157.70|357,763.45|

(四)关键管理人员薪酬
||||
|-|-|-|
|报告期间|本期数|上年数|
|关键管理人员人数|15|16|
|在本公司领取报酬人数|19|15|
|报酬总额(万元)|249.85|178.42|

十、或有事项
1．本公司为非关联方提供的担保事项
截止2015年12月31日，本公司为非关联方提供保证担保的情况(单位：万元)：
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保金额 担保到期日本公司 浙江丰球泵业股份有限公司 招商银行 4,000.00 2016/3/6本公司 浙江丰球泵业股份有限公司 民生银行 2,000.00 2017/9/21小计 6,000.00
2．本公司合并范围内公司之间的担保情况
(1)截止2015年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)：担保单位 被担保单位贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日本公司[注1] 杭州高科公司 中信银行 2,000.00 2016/11/24本公司[注2] 杭州绿海公司 中信银行 3,000.00 2016/9/16本公司 杭州绿海公司 杭州银行 2,000.00 2016/1/29本公司 杭州绿海公司 杭州银行 2,000.00 2016/4/27本公司 宁波万象公司 宁波银行 2,000.00 2016/5/7本公司 宁波万象公司 招商银行 2,000.00 2016/5/13本公司 宁波万象公司 招商银行 3,000.00 2016/5/12本公司[注3] 宁波万象公司宁波通商银行 1,500.00 2016/3/24
杭州高科公司[注4] 本公司 江苏银行 4,000.00 2016/12/17
本公司[注5] 宁波万象公司中国农业银行 4,000.00 2016/11/16
本公司[注6] 宁波万象公司中国农业银行 4,000.00 2016/11/17小计 29,500.00
[注1]该笔借款由本公司、大东南集团公司、黄飞刚、彭莉丽共同提供保证担保。
[注2]该笔借款由本公司、大东南集团公司、黄飞刚、彭莉丽共同提供保证担保。
[注3]该笔借款由本公司、黄剑鹏、黄飞英共同提供保证担保。
[注4]该笔借款由杭州高科公司提供保证担保，并由诸暨逸东电子商务有限公司提供保证、抵押担保。
[注5]该笔借款由本公司、大东南集团公司提供保证担保，并由其自身提供抵押担保。
[注6]该笔借款由本公司、大东南集团公司提供保证担保，并由其自身提供抵押担保。
(2)截止2015年12月31日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：万元)：抵押物 抵押物 担保借
担保单位 被担保单位 抵押权人抵押标的物账面原值账面价值 款余额借款到期日杭州高科公司[注] 本公司 民生银行土地使用权 4,052.01 3,189.88 5,000.00 2016/12/14浙江万象公司 本公司农行诸暨支行 3,000.00 2016/7/26浙江万象公司 本公司农行诸暨支行 2,000.00 2016//7/27土地使用权
浙江万象公司 本公司农行诸暨支行 3,260.73 2,663.36 3,000.00 2016//7/26房屋建筑物
浙江万象公司 本公司农行诸暨支行 3,000.00 2016//7/27浙江万象公司 本公司农行诸暨支行 3,000.00 2016//7/26小计 7,312.74 5,853.24 19,000.00
[注]该笔借款由杭州高科公司提供抵押担保，同时由大东南集团公司、何峰、黄水寿、黄银华提供保证担保。
十一、承诺事项
(一)已签订的正在或准备履行的大额采购合同
1.为实施 2011年非公开发行股票募集资金投资项目中“年产 50,000吨光学膜新材料建设项目”，本公司与日本东丽工程株式会社于2013年签订供货合同向其采购光学功能双向拉伸聚酯薄膜生产线，合同总金额 232,580.00万日元(以期末汇率折合人民币 12,530.25万元)。截止 2015年12月31日，公司已支付上述设备采购预付款94,378.00万日元，折合人民币5,067.54万元。
2.为实施 2011年非公开发行股票募集资金投资项目中“年产 50,000吨光学膜新材料建设项目”，本公司与日本 FUJI TEKKO于 2014年3月签订供货合同向其采购光学膜高速分切机，合同总
金额26,200.00万日元(以期末汇率折合人民币1,411.53万元)。截止2015年12月31日，公司已支付上述设备采购预付款2,620.00万日元，折合人民币153.19万元。
(二)其他重大财务承诺事项
1.合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十2(2)之说明。
2.合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
抵押物 抵押物
担保单位 抵押权人 抵押标的物 账面原值 账面价值担保借款余额借款到期日土地使用权
本公司[注1] 平安银行 4,962.79 2,939.82 4,500.00 2016/4/9房屋建筑物
宁波万象公司[注2] 中国农业银行 70万美元 2016/2/26宁波万象公司[注2] 中国农业银行 70万美元 2016/3/25房屋建筑物 4,108.10 3,116.21
宁波万象公司[注3] 中国农业银行 4,000.00 2016/11/16宁波万象公司[注4] 中国农业银行 4,000.00 2016/11/17杭州高科公司 中国农业银行 1,200.00 2016/1/12杭州高科公司 中国农业银行厂房 9,918.44 6,531.65 175.00 2016/2/10杭州高科公司 中国农业银行 1,800.00 2016/12/3小计 18,989.33 12,587.68 16,584.10
[注1]本公司该笔借款除由本公司提供抵押担保，同时由诸暨万能包装有限公司提供抵押担保，并由浙江大东南新材料有限公司、大东南集团公司、黄飞刚、彭莉丽提供保证担保。
[注2]系进口押汇借款。
[注3]该笔借款由宁波万象公司提供抵押担保，并由大东南集团公司、本公司提供保证担保。
[注4]该笔借款由宁波万象公司提供抵押担保，并由大东南集团公司、本公司提供保证担保。
十二、资产负债表日后非调整事项
(一)资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司第六届董事会第九次会议决议，公司拟以现有总股本939,180,050股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.3元(含税)，共计派发28,175,401.50元；以资本公积金向全体股东每10股转增10股。该议案尚待公司股东大会审议批准。
(二)其他资产负债表日后事项说明
根据公司第六届董事会第八次会议决议，公司将持有诸暨逸东电子商务有限公司43.18%的股权转让给公司控股股东大东南集团公司，转让价格为8,635.20万元。
十三、其他重要事项
1.募集资金使用事项
用募集资金暂时补充流动资金事项
本公司于 2014年6月 9日召开了第五届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司继续使用部分闲置募集资金临时性补充流动资金的议案》，并由2014年6月26日召开的2014年第二次临时股东大会审议表决通过，公司利用闲置募集资金 50,000.00万元(实际使用资金 48,000.00万元)暂时补充流动资金，期限自股东大会作出决议之日起，不超过12个月。截至2015年6月23日，公司已将上述用以暂时补充流动资金的48,000.00万元全部归还至募集资金专户。
公司第五届董事会第三十四次会议审议通过了《关于公司继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，并由2015年6月25日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过，公司利用闲置募集资金 35,000.00万元暂时补充流动资金，期限自股东大会作出决议之日起，不超过 12个月。截至2015年12月31日，公司实际已使用34,599.00万元暂时补充流动资金。
2.关于杭州高科公司本期以土地资产对外投资的说明
根据公司第六届董事会第六次会议决议，公司之全资子公司杭州高科公司以位于杭州市余杭区东湖街道双林村的土地使用权(杭余出国用(2015)第 102-1812号)对外投资，与合作方 Golden Overseas Holdings(HK)Limited共同设立杭州易商大东南实业发展有限公司。根据北京中企业资产评估有限公司出具的《资产评估报告》(中企华评报字(2015)第 3405号)，该土地资产评估值为16,056.70万元。根据杭州高科公司与Golden OverseasHoldings(HK)Limited签署的《杭州大东南高科包装有限公司与Golden OverseasHoldings(HK)Limited设立杭州易商大东南实业发展有限公司的合资经营合同》，杭州易商大东南实业发展有限公司注册资本 40,141.75万元，其中：杭州高科公司以上述土地资产作价出资16,056.70万元，占40%；Golden Overseas Holdings(HK)Limited以现金出资24,085.05万元，占60%。根据《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》的相关规定，本公司按换出土地资产的公允值160,567,000.00元作为取得的长期股权投资的初始确认成本，同时将土地资产的公允值与账面价值的差额119,369,604.88元计入营业外收入。
十四、补充资料
(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
|||
|-|-|
|项 目|本期数|
|非流动资产处置损益|-13,455.14|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免||
|计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外|18,009,573.57|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外||
|企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益||
|非货币性资产交换损益|119,369,604.88|
|委托投资损益||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||
|债务重组损益||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||
|与公司主营业务无关的预计负债产生的损益||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||
|对外委托贷款取得的损益||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收支净额|98,501.29|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|小 计|137,464,224.60|

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|-|-|
|减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)|956,933.92|
|非经常性损益净额|136,507,290.68|
|其中：归属于母公司股东的非经常性损益|136,507,290.68|
|归属于少数股东的非经常性损益||

2．重大非经常性损益项目的内容说明
计入当期损益的政府补助详见本财务报表附注七(二)8(2)之说明，非货币性资产交换损益详见本财务报表附注十三2之说明。
(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
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|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率(%)|每股收益(元/股)||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|0.54|0.02|0.02|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-4.24|-0.13|-0.13|

2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
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|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|15,302,484.99|
|非经常性损益|2|136,507,290.68|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|-121,204,805.69|
|归属于公司普通股股东的期初净资产|4|2,515,579,279.89|
|报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产|5|516,553,467.18|
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|6|8|
|报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产|7||
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|8||
|其他交易或事项引起的净资产增减变动|9|-96,371,708.98|

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|-|-|-|
|发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数|10|0-1|
|报告期月份数|11|12|
|加权平均净资产|12[注]|2,859,568,528.91|
|加权平均净资产收益率|13=1/12|0.54%|
|扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率|14=3/12|-4.24%|

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
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|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|15,302,484.99|
|非经常性损益|2|136,507,290.68|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|-121,204,805.69|
|期初股份总数|4|768,517,543.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|5|85,380,004.00|
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数|6|85,282,503.00|
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|7|8|
|报告期因回购等减少股份数|8||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|9||
|报告期缩股数|10||
|报告期月份数|11|12|
|发行在外的普通股加权平均数|12|910,752,549.00|
|基本每股收益|13=1/12|0.02|
|扣除非经常损益基本每股收益|14=3/12|-0.13|

[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1．合并资产负债表项目
(1)货币资金期末数较期初数增加188.05%，一方面系因公司本期非公开发行股票募集配套资
金使得货币资金增加，另一方面系因公司本期非同一控制下企业合并上海游唐公司，该公司期末货币资金余额较多。
(2)应收票据期末数较期初数减少75.03%，主要系公司本期通过银行承兑汇票方式结算的交易事项减少所致。
(3)应收账款期末数较期初数增加68.62%，一方面系因公司本期非同一控制下企业合并上海游唐公司，该公司期末应收账款纳入合并报表；另一方面系因公司为应对市场竞争本期赊销政策较上期有所放宽。
(4)预付款项期末数较期初数减少90.55%，主要系公司本期采购预付货款减少所致。
(5)无形资产期末数较期初数减少30.41%，主要系本期杭州高科公司将部分土地对外投资使得期末无形资产减少。
(6)商誉期末数较期初数增长较多，主要系公司本期非同一控制下企业合并上海游唐公司，该公司商誉较多所致。
(7)长期待摊费用期末数较期初数增长较多，主要系公司本期非同一控制下企业合并上海游唐公司，该公司期末长期待摊费用余额较多所致。
(8)应付账款期末数较期初数增长31.87%，主要系期末应付的工程款增加所致。
(9)预收款项期末数较期初数增长71.86%，主要系期末预收客户货款增加所致。
(10)其他应付款期末数较期初数增长较多，主要系公司本期收购上海游唐公司股权，部分股权收购款尚未支付所致。
2．合并利润表项目
(1)管理费用本期数较上年数增长40.11%，主要系公司本期非同一控制下企业合并上海游唐公司，该公司4-12月的管理费用纳入合并报表所致。
(2)财务费用本期数较上年数增长40.12%，一方面系因本期银行借款增加使得本期利息支出增加；另一方面本期汇兑净损失较上年有所增加。
(3)所得税费用本期较上年数减少较多，主要系本期应纳税所得额减少所致。
浙江大东南股份有限公司2016年4月23日