平高集团国际工程有限公司
审 计 报 告
瑞华专审字[2015]01450152号
目 录
一、审计报 1
二、已审财务报表
1、资产负债 3
2、利润 5
3、现金流量 6
4、股东权益变动 7
通通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华专审字[2015]01450152号平高集团国际工程有限公司：
我们审计了后附的平高集团国际工程有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2015年6月30日、2014年12月31日、2013年12月31日公司的资产负债表，2015年 1-6月、2014年度、2013年度公司的利润表、公司的现金流量表和公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
资产负债表
编制单位：平高集团国际工程有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015.6.30|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|六、1|8 5,124,548.25|101,727,334.31|6 3,377,308.52|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|六、2|7 ,900,000.00|603,647.75|1 ,208,617.60|
|应收账款|六、3|5 4,305,922.79|41,492,267.70|5 9,517,329.11|
|预付款项|六、4|1 4,110,906.56|6,796,397.12|4 ,420,308.88|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|六、5|8 ,589,363.59|4,733,935.80|4 ,131,561.60|
|存货|六、6|3 69,983,107.85|458,526,005.50|1 ,917,799.36|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|六、7|6 ,644,483.86|2,428,864.01||
|流动资产合计||5 46,658,332.90|616,308,452.19|1 34,572,925.07|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持持有有至至到到期期投投资资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|六、8|2 64,328.31|211,375.58|1 86,204.19|
|在建工程|||||
|工程物资|六、9|7 68,815.38|||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|六、10|1 3,604.53|||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|六、11|2 00,769.62|||
|递延所得税资产|六、12|3 ,051,375.15|2,813,436.89|2 ,188,956.09|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||4 ,298,892.99|3,024,812.47|2 ,375,160.28|
|资产总计||5 50,957,225.89|619,333,264.66|1 36,948,085.35|

载于第9页至第44页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(承上页)
资产负债表(续)
编制单位：平高集团国际工程有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015.6.30|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|六、13|9 1,523,236.34|1 5,151,266.55||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|六、14|3 25,284,529.48|5 07,504,555.30|158,875,127.96|
|预收款项|六、15|2 6,041,318.86|1 2,215,337.67|7 ,462,178.28|
|应付职工薪酬|六、16|4 21,947.89|3 32,819.95|272,062.95|
|应交税费|六、17|3 ,332,812.91|15,701.79||
|应付利息|六、18|1 ,061,104.17|||
|应付股利|||||
|其他应付款|六、19|5 6,443.65|1 57,353.17|2 ,390.69|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||4 47,721,393.30|5 35,377,034.43|166,611,759.88|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||4 47,721,393.30|5 35,377,034.43|166,611,759.88|
|股东权益：|||||
|实收资本|六、20|1 20,000,000.00|||
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|六、21||1 20,000,000.00||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|六、22|-234,535.45|-4,144,213.55||
|专项储备|||||
|盈余公积|||||
|一般风险准备|||||
|未分配利润|六、23|- 16,529,631.96|-31,899,556.22|-29,663,674.53|
|股东权益合计||1 03,235,832.59|8 3,956,230.23|-29,663,674.53|
|负债和股东权益总计||5 50,957,225.89|6 19,333,264.66|136,948,085.35|

载于第9页至第44页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：平高集团国际工程有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015.6.30|2014.12.31|2013.12.31|
|一、营业收入|六、24|300,674,751.76|313,445,142.03|150,001,513.06|
|减：营业成本|六、24|256,803,202.51|267,703,970.74|132,910,112.86|
|营业税金及附加|||||
|销售费用|六、25|12,857,586.95|35,284,405.41|26,608,617.64|
|管理费用|六、26|4,579,983.01|7,147,422.12|5,570,448.25|
|财务费用|六、27|6,382,925.31|1,901,257.70|4,121,816.45|
|资产减值损失|六、28|1,586,255.07|4,163,205.32|874,337.32|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||18,464,798.91|-2,755,119.26|-20,083,819.46|
|加：营业外收入|六、29||83,907.00|7,500.00|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|六、30|||613,786.88|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||18,464,798.91|-2,671,212.26|-20,690,106.34|
|减：所得税费用|六、31|3,094,874.65|-435,330.57|-131,150.60|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||15,369,924.26|-2,235,881.69|-20,558,955.74|
|五五、其其他他综综合合收收益益的的税税后后净净额额||-223344,553355.4455|-44,114444,221133.5555||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||-234,535.45|-4,144,213.55||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||||
|5、外币财务报表折算差额|六、32|-234,535.45|-4,144,213.55||
|6、其他|||||
|六、综合收益总额||15,135,388.81|-6,380,095.24|-20,558,955.74|

载于第9页至第44页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：平高集团国际工程有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015.6.30|2014.12.31|2013.12.31|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||91,242,386.51|137,100,136.08|93,131,397.14|
|收到的税费返还||873,435.72|2,523,803.49||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、33|2,102,312.62|108,605,432.32|40,292,049.61|
|经营活动现金流入小计||94,218,134.85|248,229,371.89|133,423,446.75|
|购买商品、接受劳务支付的现金||81,259,530.65|128,134,855.10|72,808,721.93|
|支付给职工以及为职工支付的现金||6,938,352.79|10,295,087.92|8,763,261.05|
|支付的各项税费|||||
|支付其他与经营活动有关的现金|六、33|99,358,404.12|69,127,438.04|41,997,263.51|
|经营活动现金流出小计||187,556,287.56|207,557,381.06|123,569,246.49|
|经营活动产生的现金流量净额|六、34|-93,338,152.71|40,671,990.83|9,854,200.26|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计|||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||42,722.28||19,600.00|
|投资支付的现金|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||42,722.28||19,600.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-42,722.28||-19,600.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||84,331,996.45|22,829,217.67||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||84,331,996.45|22,829,217.67||
|偿还债务支付的现金||7,167,436.10|6,995,883.16||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||355,244.97|31,962.40||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||7,522,681.07|7,027,845.56||
|筹资活动产生的现金流量净额||76,809,315.38|15,801,372.11||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-31,226.45|-62,945.15|278,926.09|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、34|-16,602,786.06|56,410,417.79|10,113,526.35|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、34|88,262,898.86|31,852,481.07|21,738,954.72|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、34|71,660,112.80|88,262,898.86|31,852,481.07|

载于第9页至第44页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：平高集团国际工程有限公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-6月||||||||||||2014年||||||||||||
||股本|其他权益工具|||实收资本|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|||||1 20,000,000.00||||||-31,899,556.22|88,100,443.78|||||||||||-29,663,674.53|-29,663,674.53|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|||||120,000,000.00||||||-31,899,556.22|88,100,443.78|||||||||||-29,663,674.53|-29,663,674.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|120,000,000.00||||-120,000,000.00||-234,535.45||||15,369,924.26|15,135,388.81|||||120,000,000.00||-4,144,213.55||||-2,235,881.69|113,619,904.76|
|（一）综合收益总额|||||||-234,535.45||||15,369,924.26|15,135,388.81|||||||-4,144,213.55||||-2,235,881.69|-6,380,095.24|
|（二）股东投入和减少资本|120,000,000.00||||-120,000,000.00||||||||||||120,000,000.00|||||||120,000,000.00|
|1、股东投入的普通股|||||||||||||||||120,000,000.00|||||||120,000,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||||||||||
|4、其他|120,000,000.00||||-120,000,000.00||||||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|120,000,000.00||||||-234,535.45||||-16,529,631.96|103,235,832.59|||||120,000,000.00||-4,144,213.55||||-31,899,556.22|83,956,230.23|

载于第9页至第44页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：平高集团国际工程有限公司
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|||||||||||-9,104,718.79|-9,104,718.79|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|||||||||||-9,104,718.79|-9,104,718.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||||-20,558,955.74|-20,558,955.74|
|（一）综合收益总额|||||||||||-20,558,955.74|-20,558,955.74|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提提取取一般般风风险险准准备备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|||||||||||-29,663,674.53|-29,663,674.53|

载于第9页至第44页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注平高集团国际工程有限公司
财务报表附注
2015年 1-6月、2014年度、2013年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
平高集团国际工程有限公司成立于1992年，前身为平高集团进出口公司，后变更为平高集团有限公司下属分公司，2015年10月29日公司名称变更为平高集团国际工程有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），并取得河南省工商行政管理局颁发的 91410000MA3X4K818J号企业法人营业执照，成为平高集团有限公司的全资子公司。
本公司注册资本：12,000万元；法定代表人：许晓非；注册地：河南省郑州市郑东新区商都路北、站南路西二号楼二单元2511室。经营范围：电力能源工程承包；输配电及控制设备、配电开关控制设备、发电机及发电机组等的销售；输配电设备及控制设备技术服务。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
为满足河南平高电气股份有限公司2015年非公开发行股票需要，本财务报告以子公司为主体进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日、2014年12月31日、2013年12月31日的财务状况及2015年1-6月、2014年度、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注四、重要会计政策和会计估计
本公司从事国际电力工程项目一揽子解决方案、电力工程总承包、单机自营出口、输变电设备配套供货出口及相关项目售后服务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、19“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、24“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
本公司之波兰分公司经营地为波兰，根据其经营所处的主要经济环境，以兹罗提为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
6、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 1,000万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
无风险组合 单独测试无风险的不计提
非关联方账龄分析法组合 除有证据表明无风险不计提外按账龄分析法计提
B．根据信用风险特征组合确定的计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
非关联方往来组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 50 50
3-4年 80 80
4-5年 90 90
5年以上 100 100
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法：
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、建造合同形成的已完工未结算资产等。
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时按个别认定法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
9、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）固定资产的分类、计价方法及折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：
固定资产类别 折旧年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 折旧方法房屋及建筑物 20-50 5.00 1.90-4.75 直线法机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00 直线法运输工具 5-10 5.00 9.50-19.00 直线法其他 3-5 5.00 19.00-31.67 直线法预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
11、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15非流动非金融资产减值。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产
（1）无形资产的确认及计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（3）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中，研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，如意在获取知识而进行的活动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择等；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
14、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
15、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产，本
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
16、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
17、应付债券
本公司发行的非可转换公司债券，按照实际收到的金额（扣除相关交易费用），作为负债处理；债券发行实际收到的金额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
本公司发行的可转换公司债券，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别进行处理。首先确认负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，其次按照该可转换公司债券整体发行价格（扣除相关交易费用）扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司可能产生的预计负债主要事项及原因：
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）未决诉讼
（3）产品质量保证
（4）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
租赁业务符合下列一项或数项标准的，通常属于融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
以融资租赁方法租入的资产，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
以融资租赁方法出租的资产，于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、重要会计政策、会计估计的变更
无。
24、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
土地使用税 按土地面积为基数，每平方米15元/年
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注税种 具体税率情况
城市维护建设税 按实际缴纳流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
2、税收优惠及批文
根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局《关于认定河南省2008年度第二批高新技术企业的通知》（豫科[2009]11号），平高集团有限公司被认定为高新技术企业，发证日期为2008年12月29日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及《国家税务总局关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税函[2008]985号）的规定，平高集团有限公司自2008年1月1日起，企业所得税税率调整至15%。2012年通过高新技术企业复审，资格有效期为三年。2014年10月23日通过高新技术企业复审，资格有效期为3年，证书编号：GR201441000204。
六、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2014年 12月 31日，期末指 2015年 6月30日，本期指2015年1-6月。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 5,796.62 13,196.62银行存款 71,654,316.18 88,249,702.24其他货币资金 13,464,435.45 13,464,435.45合 计 85,124,548.25 101,727,334.31其中：存放在境外的款项总额 383,731.88 235,822.64①其他货币资金13,464,435.45元均为保函保证金。
②现金流量表及其补充资料中的“现金及现金等价物”中不含使用受到限制的质押存款和保函保证金金额，所以货币资金期末金额与现金流量表及其补充资料中“期末现金及现金等价物”金额存在差异，差异内容即为其他货币资金。
2、应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,900,000.00 603,647.75商业承兑汇票
合计 7,900,000.00 603,647.75
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%）
金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
21,389,744.75 28.65 20,342,500.95 95.1 1,047,243.80备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
53,258,678.99 71.35 53,258,678.99准备的应收款项
合 计 74,648,423.74 100.00 20,342,500.95 27.25 54,305,922.79（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
21,583,174.31 35.82 18,756,245.88 86.9 2,826,928.43备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
38,665,339.27 64.18 38,665,339.27准备的应收款项
合 计 60,248,513.58 100.00 18,756,245.88 31.13 41,492,267.70组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 5.001至2年 10.002至3年 50.003至4年 4,682,344.00 3,745,875.20 80.004至5年 1,107,750.00 996,975.00 90.00
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）5年以上 15,599,650.75 15,599,650.75 100.00合计 21,389,744.75 20,342,500.95
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 28,569,825.00元，占应收账款期末余额合计数的比例为38.27%。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 13,421,003.54 95.11 5,971,073.50 87.861至2年 619,055.02 4.39 495,708.62 7.292至3年 70,848.00 0.50 329,615.00 4.853年以上
合计 14,110,906.56 100.00 6,796,397.12 100.00（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因 IVP HOLDINGS 非关联方 5,227,128.68 1年以内 未到结算期厦门ABB开关有限公司 非关联方 3,704,830.42 1年以内 未到结算期辽宁易发式电气设备有
非关联方 1,438,000.00 1年以内 未到结算期限公司
ALSTOM POWER
非关联方 984,552.29 1年以内 未到结算期 Sp.z o.o.
平顶山市坤益工贸有限
非关联方 241,536.30 1年以内 未到结算期公司
合计 11,596,047.69
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
8,589,363.59 100.00 8,589,363.59准备的其他应收款
合 计 8,589,363.59 100.00 8,589,363.59（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
4,733,935.80 100.00 4,733,935.80准备的其他应收款
合 计 4,733,935.80 100.00 4,733,935.80（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金及保证金 3,761,788.98 2,362,798.99备用金 4,827,574.61 2,371,136.81合计 8,589,363.59 4,733,935.80（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%）期末余额 POWER GRID
CORPORATION OF押金及保证金 1,369,697.591年以内 15.95
INDIA LIM
华能招标有限公司
押金及保证金 1,202,560.001年以内 14.00
成都科美特特种气体
押金及保证金 628,432.001年以内 7.32
有限公司
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注占其他应收款期末余坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%）期末余额特变电工股份有限公
押金及保证金 140,000.001年以内 1.63
司
新疆阿拉凯穆贸易有
押金及保证金 100,000.002-3年 1.16
限公司
合计 — 3,440,689.59 — 40.06
6、存货
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 123,185,275.55 123,185,275.55建造合同形成的已完工未结算资产 246,797,832.30 246,797,832.30合计 369,983,107.85 369,983,107.85（续）
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 327,718,659.34 327,718,659.34建造合同形成的已完工未结算资产 130,807,346.16 130,807,346.16合计 458,526,005.50 458,526,005.507、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
未抵扣增值税 6,644,483.86 2,428,864.01合 计 6,644,483.86 2,428,864.018、固定资产
项 目 办公设备 机器设备 运输设备 合计一、账面原值
1、期初余额 1,014,694.37 9,291.11 42,926.57 1,066,912.052、本期增加金额 80,363.38 80,363.38（1）购置 80,363.38 80,363.383、本期减少金额 2,140.22 2,140.22（1）处置或报废 2,140.22 2,140.22（2）盘亏
4、期末余额 1,014,694.37 89,654.49 40,786.35 1,145,135.21二、累计折旧
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注项 目 办公设备 机器设备 运输设备 合计1、期初余额 846,681.02 925.96 7,929.49 855,536.472、本期增加金额 15,183.84 4,024.09 6,062.50 25,270.43计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）盘亏
4、期末余额 861,864.86 4,950.05 13,991.99 880,806.90三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
计提
3、本期减少金额
处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 152,829.51 84,704.44 26,794.36 264,328.312、期初账面价值 168,013.35 8,365.15 34,997.08 211,375.589、工程物资
项目 期末余额 期初余额
专用材料 768,815.38
合计 768,815.38
10、无形资产
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术计算机软件 合计一、账面原值
1、期初余额
2、本期增加金额 14,404.80 14,404.80购置 14,404.80 14,404.803、本期减少金额
处置
4、期末余额
二、累计摊销
1、期初余额
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注项 目 土地使用权 专利权 非专利技术计算机软件 合计2、本期增加金额 800.27 800.27计提 800.27 800.273、本期减少金额
处置
4、期末余额 800.27 800.27三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
计提
3、本期减少金额
处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 13,604.53 13,604.532、期初账面价值
11、长期待摊费用
项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数租入固定资产装修
200,769.62 200,769.62费用
合计 200,769.62 200,769.6212、递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 20,342,501.00 3,051,375.15 18,756,245.93 2,813,436.89合计 20,342,501.00 3,051,375.15 18,756,245.93 2,813,436.8913、短期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 91,523,236.34 15,151,266.55合计 91,523,236.34 15,151,266.55
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注14、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
物资款 325,284,529.48 507,504,555.30合 计 325,284,529.48 507,504,555.30（2）账龄超过1期的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因上海华银开关柜厂有限公司 465,000.00 未到结算期
合 计 465,000.00
15、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 期末余额 期初余额
销售款 26,041,318.86 12,215,337.67合 计 26,041,318.86 12,215,337.67（2）账龄超过1期的重要预收款项
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因九冶建设有限公司机电安装工程分
1,350,000.00 尚未实现销售
公司
中国中材国际工程股份有限公司 1,428,000.00 尚未实现销售
合 计 2,778,000.00
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 332,819.95 7,646,123.73 7,556,995.79 421,947.89二、离职后福利-设定提存计划 749,140.04 749,140.04
三、辞退福利
四、一期内到期的其他福利
合 计 332,819.95 8,395,263.77 8,306,135.83 421,947.89（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和
5,964,216.21 5,964,216.21
补贴
2、职工福利费 35,446.10 35,446.10
3、社会保险费 325,115.52 325,115.52
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其中：医疗保险费 222,562.90 222,562.90
工伤保险费 65,805.62 65,805.62
生育保险费 36,747.00 36,747.00
4、住房公积金 291,602.00 291,602.00
5、工会经费和职工教育
332,819.95 268,391.10 179,263.16 421,947.89经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 332,819.95 7,646,123.73 7,556,995.79 421,947.89（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 643,407.40 643,407.40
2、失业保险费 64,312.64 64,312.64
3、企业期金缴费 41,420.00 41,420.00
合 计 749,140.04 749,140.04
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%提取养老保险、6%提取医疗保险、1.8%提取工伤保险、1%提取生育险、1.5%提取失业险、3%或4%提取企业年金、8%提取住房公积金，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
17、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
个人所得税 15,701.79企业所得税 3,332,812.91
合 计 3,332,812.91 15,701.7918、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,061,104.17
合 计 1,061,104.17
19、其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
租赁费 27,645.54
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注项 目 期末余额 期初余额
其他 28,798.11 157,353.17合 计 56,443.65 157,353.1720、实收资本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 年末余额
资本公积转增实收资本
实收资本 120,000,000.00 120,000,000.0021、资本公积
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额其他资本公积 120,000,000.00 120,000,000.00
合计 120,000,000.00 120,000,000.00
注：2014年本公司的母公司平高集团有限公司将本公司应付母公司欠款中的 120,000,000.00元作为资本投入，记入资本公积。本年本公司变更子公司将上述资本公积转增实收资本。
22、其他综合收益
本期发生金额
减：前期减：
税后
计入其 所
期初 本期 归属 期末项目
他综合 得 税后归属于
余额 所得税前发 于少 余额收益当 税 母公司
生额 数股
期转入 费
东
损益 用
外币财务报
-4,144,213.55 3,909,678.10 -234,535.45 -234,535.45表折算差额
其他综合收
-4,144,213.55 3,909,678.10 -234,535.45 -234,535.45益合计
23、未分配利润
项目 2015年1-6月 2014年 2013年调整前上期末未分配利润 -31,899,556.22 -29,663,674.53 -9,104,718.795调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减-）
调整后期初未分配利润 -31,899,556.22 -29,663,674.53 -9,104,718.795加：本期归属于母公司股东的净利润 15,369,924.26 -2,235,881.69 -20,558,955.74减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注项目 2015年1-6月 2014年 2013年应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -16,529,631.96 -31,899,556.22 -29,663,674.5324、营业收入和营业成本
2015年1-6月 2014年 2013年
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 300,674,751.76 256,803,202.51 312,895,774.55 267,368,877.56 150,001,513.06 132,910,112.86其他业务 549,367.48 335,093.18
合计 300,674,751.76 256,803,202.51 313,445,142.03 267,703,970.74 150,001,513.06 132,910,112.8625、销售费用
项 目 2015年1-6月 2014年 2013年工资 2,787,340.27 4,264,397.88 4,413,866.96运输费 1,724,158.00 7,438,354.02 3,591,095.76售后服务费 1,118,874.39 441,183.93 4,149,747.40国际业务支出 1,050,556.80 454,265.76 5,757,376.24投标费用 913,695.60 739,283.81 670,177.75租赁费 829,126.77 2,898,438.49 1,381,402.17办公费 778,227.33 1,498,490.40 938,129.48劳务派遣费 761,352.80 1,095,067.55
销售代理费 670,573.35
社会保险费 582,127.56 1,033,638.80 933,384.96咨询费 458,872.23 411,887.94差旅费 417,108.00 3,048,815.65 1,032,593.36客服及商务费用 244,579.34 399,953.06 272,189.00住房公积金 150,422.00 256,497.52
工资附加 125,431.12 191,900.07 198,625.13保险费 66,882.00 942,655.22 1,007,639.71业务经费 65,519.11 7,456,483.02
广告宣传费 41,256.46 266,850.23 45,816.00职工福利费 33,446.10 8,301.00 29,460.60装卸费 31,485.84 245,625.48 68,409.90展览费 454,958.98 1,031,149.94劳动保护费 144,000.00 15,000.00外部劳务费 596,479.62其他费用 6,551.88 2,005,244.54 64,185.72
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注项 目 2015年1-6月 2014年 2013年合计 12,857,586.95 35,284,405.41 26,608,617.6426、管理费用
项 目 2015年1-6月 2014年 2013年工资 3,176,875.94 3,504,558.11 3,366,832.78社会保险费 492,128.00 810,640.80 711,282.90租赁费 304,010.29 321,934.00 134,014.00工资附加 142,959.98 157,706.12 151,508.30住房公积金 141,180.00 232,659.00
办公费 58,419.69 167,059.79 151,820.55差旅费 42,190.62 134,561.87 134,886.50会议费 36,737.00 631,700.74 304,300.00中介费 33,866.80 107,710.00 10,000.00水电费 27,669.85 110,270.69 117,143.85广告宣传费 24,524.00 136,800.00 1,660.00税金 19,619.03 173,657.70 55,709.00车辆使用费 165,078.47 133,789.42管理信息系统维护费 250,000.00
其他 79,801.81 243,084.83 297,500.95合计 4,579,983.01 7,147,422.12 5,570,448.2527、财务费用
项 目 2015年1-6月 2014年 2013年利息支出 1,165,938.56 73,694.30
减:利息收入 19,843.97 89,005.35 171,878.26汇兑损益（收益以“-”表示） 4,943,290.80 -1,156,810.43 -197,524.64手续费 293,539.92 3,073,379.18 4,491,219.35合计 6,382,925.31 1,901,257.70 4,121,816.4528、资产减值损失
项 目 2015年1-6月 2014年 2013年坏账损失 1,586,255.07 4,163,205.32 874,337.32合 计 1,586,255.07 4,163,205.32 874,337.3229、营业外收入
计入当期非经常项 目 2015年1-6月 2014年 2013年
性损益的金额政府补助（详见下表：政府补助明细 57,800.00 7,500.00
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注计入当期非经常项 目 2015年1-6月 2014年 2013年
性损益的金额表）
其他 26,107.00
合 计 83,907.00 7,500.00
其中，计入当期损益的政府补助：
2015年1-6
补助项目 2014年 2013年 与资产相关/与收益相关月
平顶山财政局财政专项资金补助 57,800.00 7,500.00
合 计 57,800.00 7,500.00
30、营业外支出
计入当期非经常性项 目 2015年1-6月 2014年 2013年
损益的金额非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
其他 613,786.88
合 计 613,786.88
31、所得税费用
项 目 2015年1-6月 2014年 2013年当期所得税费用 3,332,812.91 189,150.23
递延所得税费用 -237,938.26 -624,480.80 -131,150.60合 计 3,094,874.65 -435,330.57 -131,150.6032、其他综合收益
详见附注六、20。
33、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2015年1-6月 2014年 2013年利息收入 19,843.97 89005.35 171,878.26其他 2,082,468.65 83,956,916.97 40,120,171.35国内转入资金 24,559,510.00
合 计 2,102,312.62 108,605,432.32 40,292,049.61
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2015年1-6月 2014年 2013年差旅、招待费 2,572,151.13 13,066,264.12
11,990,731.30代理咨询费与中标费 3,466,237.82 3,811,958.30
1,082,066.00备用金与保证金 6,267,386.96 4,028,774.59
14,336,368.12银行手续费 289,479.30 3,068,234.17
4,491,219.35办公与保险费 1,541,995.24 2,507,747.79
1,159,460.26运费及租赁劳务费 2,969,820.38 11,072,983.57
6,199,113.68工会经费、报关费及其他 82,067,274.92 30,923,988.40 2,738,304.8项目延期罚金 599,881.78
换汇损失 47,605.32
外派员工补缴个税 184,058.37
合 计 99,358,404.12 69,127,438.04 41,997,263.5134、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-6月 2014年 2013年1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,369,924.26 -2,235,881.69 -20,558,955.74加：资产减值准备 1,586,255.07 4,163,205.32 874,337.32固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
25,270.43 50,550.56 106,917.44物资产折旧
无形资产摊销 800.27
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,130,301.16 -1,090,666.77 -197,524.64投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-237,938.26 -624,480.80 -131,150.60列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 42,338,113.59 -432,865,656.91 21,006,088.92
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注补充资料 2015年1-6月 2014年 2013年经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-116,624,126.45 -61,408,678.88 -74,116,807.46列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-41,926,752.78 534,683,600.00 82,871,295.02列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -93,338,152.71 40,671,990.83 9,854,200.262、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 71,660,112.80 88,262,898.86 31,852,481.07减：现金的期初余额 88,262,898.86 31,852,481.07 21,738,954.72加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,602,786.06 56,410,417.79 10,113,526.35（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2015年1-6月 2014年 2013年一、现金 71,660,112.80 88,262,898.86 31,852,481.07其中：库存现金 5,796.62 5,796.62 7,016.62可随时用于支付的银行存款 71,654,316.18 88,249,702.24 31,845,464.45可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 71,660,112.80 88,262,898.86 31,852,481.07其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
35、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：兹罗提 35,509.47 1.67 59,412.35卢比 3,251,987.00 0.10 324,319.53
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股司的表决权比（万元）
比例（%） 例（%）平高集团有限公司 平顶山 制造业 326,528.00 100.00 100.00注：本集团的最终控制方是国家电网公司。
2、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
河南平高电气股份有限公司 母公司之子公司
河南平高电气销售有限责任公司 母公司之子公司
平高集团威海高压电器有限公司 母公司之子公司
郑州平高自动化有限公司
母公司之联营企业
平高东芝（廊坊）避雷器有限公司
母公司之合营企业
国家电网公司及其所属公司
同一实际控制人
3、关联方交易情况
①采购商品情况
关联方
关联交易内容
2015年1-6月 2014年 2013年河南平高电气股份有限公司 采购商品 35,870,725.85584,334,853.79 34,992,824.79河南平高电气销售有限责任公司 采购商品 58,390.12平高集团威海高压电器有限公司 采购商品 8,794,700.85 3,303,846.15 7,235,042.74郑州平高自动化有限公司 采购商品 1,914,529.91
②出售商品情况
关联方 关联交易内容 2015年1-6月 2014年 2013年国家电网公司及其所属公司
销售商品 18,231,978.23 79,469,620.00 29,359,334.004、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日项目名称 账面余额 坏账 账面余额 坏账 账面余额 坏账准备 准备 准备应收账款：
国家电网公司及其
85,043,662.67 79,908,079.37 18,180,487.92
所属公司
合计 85,043,662.67 79,908,079.37 18,180,487.92
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注（2）应付项目
2015年6月30日2014年12月312013年12月31项目名称
日 日
应付账款：
平高集团有限公司 8,103,906.69 199,324,814.33 97,271,377.11河南平高电气股份有限公司 268,990,528.19 230,021,778.94
河南平高电气销售有限责任公司 982,727.47 982,727.47 982,727.47平高集团威海高压电器有限公司 13,571,200.00 6,281,400.00 7,688,000.00郑州平高自动化有限公司 514,720.00 1,514,720.00
平高东芝（廊坊）避雷器有限公司 180,000.00 180,000.00
合计 292,343,082.35 438,305,440.74 105,942,104.58八、承诺及或有事项
无。
九、资产负债表日后事项
无。
十、其他重要事项
无。
十一、补充资料
本年非经常性损益明细表
2015年
项 目 2014年 2013年 说明1-6月
非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 57,800.00 7,500.00
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
平高集团国际工程有限公司 财务报表附注2015年
项 目 2014年 2013年 说明1-6月
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,107.00 -613,786.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 83,907.00 -606,286.88
所得税影响额 12,586.05 -90,943.03
少数股东权益影响额（税后）
合 计 71,320.95 -515,343.85
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。