证券代码：000409 证券简称：山东地矿 公告编号：2017-061山东地矿股份有限公司
关于深圳证券交易所年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证本公告的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东地矿股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017年6月26日收到深圳证券交易所公司管理部《关于对山东地矿股份有限公司的年报问询函》（公司部年报问询函【2017】第262号），针对问询函中提及事项，现公告如下：
一、你公司 2016年各个季度营业收入分别为 5.74亿元、7.92亿元、7.37亿元和1.14亿元，归属于上市公司股东的净利润分别为550万元、-246万元、 -99万元和-1.96亿元。请结合日常经营、资产交易等情况，说明各个季度营业收入（尤其是第四季度营业收入）和净利润变动及 2016年大额亏损的主要原因，并分析营业收入与净利润存在一定程度背离的合理性。
回复：
公司2016年各季度的收入与归属于上市股东的净利润情况如下表所示：
金额单位：人民币亿元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|第四季度|第三季度|第二季度|第一季度|
|营业收入|1.14|7.37|7.92|5.74|
|归属于上市公司股东的净利润|-1.96|-0.01|-0.02|0.06|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|-1.93|-0.04|-0.19|0.06|

各个季度营业收入（尤其是第四季度营业收入）和净利润变动及 2016年大额亏损的主要有以下几方面原因：
（一）2016年4季度子公司-山东泰德新能源有限公司（以下简称：泰德新能源）将确认的部分收入冲回，影响收入金额为436,794,871.85元。
（1）2016年10月18日，泰德新能源与四川石化物资设备有限公司签订采购合同，购入轻质燃料油 5万吨，含税金额 255,200,000.00元，不含税金额 217,948,718.34元。2016年 10月 27日，泰德新能源与河南延长石油销售有限
公司签订销售合同，销售轻质燃料油 5万吨，含税金额 255,200,000.00元，不
含税金额 217,948,718.34元。购销发票均已开具，采购和销售涉及资金已全部
结清。
（2）2016年 11月 7日，泰德新能源与中国航油集团四川铁投石油有限责任公司签订采购合同，购入轻质燃料油 5万吨，含税金额 256,050,000.00元，不含税金额 218,846,153.51元。同日，泰德新能源与河南延长石油销售有限公司签订销售合同，销售轻质燃料油 5万吨，含税金额 256,050,000.00元，不含税金额 218,846,153.51元。购销发票均已开具，采购和销售涉及资金已全部结清。
公司与会计师沟通后认为上述两笔业务与会计准则有关收入确认的规定存在差异，在年报审计过程中，将此交易金额全部做了审减调整，影响营业收入金额为-436,794,871.85元。
泰德新能源主要业务模式通过自主研发的专利技术和添加剂，将购进的低品质油品改进升级，提升生产质量指标和使用性能，再将升级后的清洁能源、生物质能源、燃油添加剂等产品出售给下游客户。
经公司排查，泰德新能源不存在确认仅作为代理人的业务收入的业务模式。
（二）公司负担的财务费用同比大幅增加，导致公司盈利能力下降。
2015-2016年财务费用情况 单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||2015年|2016年|同比增减|
|财务费用|91,886,978.90|187,204,205.88|103.73%|

2015年借款大多为当年6月份以后发生，其产生的财务费用非全年计息。2016年借款产生的财务费用为全年计息，故较2015年大幅增加。公司年末一次性计提部分利息原因是：农行5亿元长期借款合同约定为按年付息，12月21日为结息日，2016年末一次性支付利息3,579.95万元，公司根据借款合同约定的结息方式在约定的时间点支付利息并计入当期财务费用。
（三）根据企业会计准则的规定，公司期末对商誉进行减值测试，一次性计提商誉减值准备，影响净利润-14,705,829.88元。
（四）公司于四季度将原对外承包经营单位的利润表重新纳入合并范围，累计影响2016年度净利润-3,925万元。
公司对外委托承包矿山的经营行为如何进行合并会计报表处理，在《企业会计准则》上，没有具体的会计处理方法。对于该项交易的会计处理，公司参考了中国证券监督管理委员会会计部组织编写的《上市公司执行企业会计准则案例解析（2016）》,查找了类似交易的案例，认定交易的实质是公司在保留对核心资产控制权的前提下，向承包方让渡了为期三年的生产经营管理权，并相应收取固
定承包费作为对价。因此，未将对外承包经营单位的利润表纳入三季度的合并范
围。
在年报审计过程中，经与会计师进一步沟通，综合评估风险，认为上述《委托承包经营协议》已经无法执行，公司未失去两个矿山的控制权，安全风险未能转移，公司将对外承包经营单位全部财务报表纳入期末合并范围，累计影响2016年度净利润-39,250,634.94元。
（五）并购托管企业的公允价值摊销金额较大。
按照企业会计准则及公司有关“合并财务报表的编制方法”相关规定，对于非同一控制下企业合并取得子公司，在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调
整。
对于因公允价值重述会计报表增加的相关资产按照公司会计政策进行相应
的摊销，其中：固定资产按照剩余可使用年限平均摊销；土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊
销；采矿权摊销采用产量法，按矿石已探明可采储量和每期实际的采矿量来确定当期摊销金额。
按照上述原则，2016年度因非同一控制下企业合并公允价值摊销影响当年利润636.02万元，其中固定资产摊销216.90万元，无形资产摊销419.12万元。
除上述原因外，漳浦县黄龙建设投资有限公司报告期内处于尾盘销售阶段，收入同比大幅下降；2016年4月初滨州市高新区污水处理厂发生爆炸事故，影响了滨州市力之源生物科技有限公司的正常生产经营，直至2016年12月自行建造污水处理设施才恢复正常运营状态；本年度进口橡胶原材料价格上涨幅度较大，进口天然橡胶原材料由2015年底的约1200美元/吨上涨至2016年底的约2300美元/
吨，而成品轮胎的价格涨幅远未超过原材料的涨幅，成品轮胎的价格上涨幅度仅为10%-20%不等，导致本年度山东地矿慧通轮胎有限公司盈利能力有所下降。
二、你公司全资子公司鲁地投资于2016年9月20日与格利特及其股东签订《委托管理协议》，由鲁地投资受托管理格利特60%股权并对格利特实施整体委托经营管理。根据你公司 2017年 6月 9日披露的《关于全资子公司签订解除委托管理协议的公告》，鉴于《委托管理协议》签订后，格利特经营情况无法达到合同双方预期，双方于2017年6月7日解除委托管理协议，距《委托管理协议》签订时间不足一年。
（一）请结合股权比例、董事会构成、管理层控制、是否存在其他利益安排或利益转移的可能、委托管理协议解除等情况，详细说明你公司将格利特作为下属公司核算的依据，是否可以对格利特实施控制，涉及的相关会计处理，是否符合企业会计准则的规定。请会计师核查并出具专项意见。
回复：
2016年9月20日，二级子公司鲁地投资与济南格利特科技有限公司（以下简称：格利特）及其股东签订委托管理协议，鲁地投资受托管理标的公司60%股权，济南格利特科技有限公司共设董事会成员5名，鲁地投资推荐3名，其原股东推荐2名，双方共同对生产经营行使表决权，并修改相应《公司章程》。鲁地投资支付股权对价款300.00万元，公司对该托管事项在其他非流动资产核算。
由于协议签订后，格利特未在规定时间内按照托管协议的要求办理股权质
押，董事会改组一直未完成、公司未对其管理层达到实际控制，故该托管企业未纳入合并范围。该托管事项不存在其他利益安排或利益转移。
会计师对此事项进行了核查，认为：格利特在托管协议签订后，未在规定时间内按照托管协议的要求办理股权质押、尚未完成董事会改组、公司未对其管理层达到实际控制，鲁地投资对支付的股权对价款仅作为应收款项在其他非流动资产列报，公司未将该企业纳入合并范围，符合《企业会计准则》的相关规定。
（二）2017年 6月 9日披露的公告显示，“格利特一直未纳入公司合并财务报表范围，本次解除委托管理不会对公司经营和财务产生重大影响”。请分析以上表述是否与2016年年报相关表述保持一致；并说明格利特2016年实际经营情况及对你公司 2016年业绩的影响金额，格利特经营情况无法达到预期并导致双方解除委托管理协议的具体情况，解除委托管理协议对你公司的具体影响，相关股权对价款及资金/交易往来的回收情况等。
回复：
报告期内，公司与格利特并未解除托管，根据《委托管理协议》公司在报告
期内对格利特实施整体托管，故在年报第三节公司业务概要中对格利特业务情况进行介绍，但由于在托管期间内，格利特股东未在规定时间内按照托管协议的要求办理股权质押、尚未完成董事会改组、公司未对其管理层达到实际控制，根据《企业会计准则》的相关规定，该企业未纳入公司2016年度财务报表合并范围，公司2016年度合并范围未发生变动。
因双方在实际履行托管过程中未达到托管协议约定的目的，格利特股东一直未对董事会进行改组，使公司无法对格利特达到实际控制，无法对格利特实施有效规范的经营管理，且双方对未来收购价款预期亦未达成一致意见，经双方协商，公司于2017年6月7日与杨洪民、张红侠签订了解除协议合同书，约定自协议解除合同生效之日起7日内退还公司已支付的预对价款的100万元，20日内退还全部剩余款项，目前公司已收回全部预对价款。除预对价款外，公司与格利特无其他资金或交易往来。因公司在托管过程中一直无法对格利特达到实际控制，格利特未并入公司合并报表范围，解除托管协议对公司无影响。
三、请说明你公司 2015年通过受托管理、收购、新设等方式取得的泰德新能源、黄龙建设、让古戎等7家公司2016年经营情况，分析营业收入、毛利率、净利润变动的主要原因及合理性，并就该等受托管理、收购、新设公司合计营业收入和净利润“双降”的情形，说明相关公司的持续盈利能力，你公司董事会 2015年审议上述事项时是否充分论证相关公司持续盈利能力，并充分考虑盈利能力可能下降的风险，是否勤勉尽责；同时请你公司就受托管理标的实际分红情况、托管收益确认、受托管理到期的后续安排及可能对公司造成的影响等进行说明，并作出必要的风险提示。
回复：
2015年度，公司全资子公司山东鲁地矿业投资有限公司受托管理了山东泰德新能源有限公司80%股权、漳浦县黄龙建设投资有限公司100%股权和山东让古戎资产管理有限公司100%股权；收购了滨州市力之源生物科技有限公司和山东宝利甾体生物科技有限公司；新设成立了山东地矿慧通特种轮胎有限公司以及山东鲁地美诺商贸有限公司。
上述七家公司2016及2015年度营业收入、毛利率及净利润情况如下：
金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|子公司名称|2016年度|||
||营业收入|毛利率|净利润|
|泰德新能源|1,026,298,410.31|6.75%|31,613,014.76|
|让古戎|86,881,870.73|52.73%|-750,251.67|
|黄龙建设|127,435,293.10|41.90%|5,057,990.21|
|力之源|168,273,536.56|1.04%|-12,576,735.64|
|宝利甾体|149,533,916.70|-2.33%|-12,870,554.36|
|地矿慧通|451,551,985.18|17.67%|34,407,404.17|
|鲁地美诺|20,337,631.22|55.93%|4,527,574.42|
|合计|2,030,312,643.80||49,408,441.89|

续表
|||||
|-|-|-|-|
|子公司名称|2015年度|||
||营业收入|毛利率|净利润|
|泰德新能源|761,831,714.66|5.51%|38,249,315.18|
|让古戎|66,740,742.91|60.68%|24,977,825.39|
|黄龙建设|344,944,093.00|53.87%|94,570,131.66|
|力之源|237,913,837.14|15.69%|31,689,813.53|
|宝利甾体|78,589,051.28|2.52%|579,964.08|
|地矿慧通|367,043,892.95|27.09%|56,569,537.65|
|鲁地美诺|106,074,285.48|75.70%|56,777,701.64|
|合计|1,963,137,617.42||303,414,289.13|

从上表看，2016年度比 2015年度上述七家公司合计收入增加了 7,878.00万元，合计净利润减少了24,650.66万元。
收入的增加主要系泰德新能源增加 26,446.67万元，让古戎增加 2,014.11万元，地矿慧通增加8,450.81万元，宝利甾体增加7,094.49万元。净利润的减少主要系黄龙建设减少 8,951.21万元,力之源减少 4,426.65万,宝利甾体减少 1,345.05万元,地矿慧通减少2,216.21万元，鲁地美诺减少5,225.01万元。
黄龙建设系一期项目处于尾盘销售状态，二期建设尚在进行中,本年期间费用等固定费用并不会因为尾盘销售量减少而同比例减少；2016年 4月初滨州市高新区污水处理厂发生爆炸事故，影响了滨州市力之源生物科技有限公司的正常生产经营，力之源 2016年营业收入较上年减少 10,032.90万元，营业成本仅减少 5,591.81万元，因原材料价格上升且固定资产折旧等固定费用并未减少，导致毛利率大幅下降；鲁地美诺2015年销售的二代防雾霾纱窗，由于2016年进行产品更新换代新型号研发，二代产品上游供应商的产量缩减，公司采购成本同比上升98%，而同比销售价格涨幅远不及上游价格的波动，上涨幅度仅为20%；经过 2015年的市场探索与认可，二代产品的防防雾霾与空气净化效果需要持续提高，周边市场接近饱和，销售量大规模减少，造成了鲁地美诺 2016年营业收入大幅下降及毛利率的变动；本年度进口橡胶原材料价格上涨幅度较大，进口天然橡胶原材料由2015年底的约1200美元/吨上涨至2016年底的约2300美元/吨，而成品轮胎的价格涨幅远未超过原材料的涨幅，成品轮胎的价格上涨幅度仅为10%-20%不等，导致本年度山东地矿慧通轮胎有限公司盈利能力有所下降。
在公司董事会审议上述事项前，公司与相关中介机构对相关标的资产进行了充分的尽职调查，相关中介机构出具了审计和评估报告。公司董事会在审议上述相关事项时，对相关公司未来盈利能力进行充分论证分析，鉴于相关评估报告采用资产法进行评估，未对相关公司未来每年度的净利润进行量化分析，公司董事会考虑到可能存在经营波动的风险，但认为其符合公司发展战略，未来有良好的发展前景，有利于提高公司长期的盈利能力。
根据《委托管理协议》，公司委托管理经营上述企业是以兼并收购为目的，可以在委托管理公司期限到期与委托管理公司股东签署并购合同或续期合同，如果委托管理公司到期且未发生收购或委托管理期未延期的情况时，根据委托管理协议委托管理公司须返还股权预对价款和托管期收益。公司目前托管的相关企业尚未分红，公司在托管期满后，按托管股权比例收取托管期间分红的方式确定托管期间收益。公司将根据发展战略和托管企业的经营情况予以确定是否收购或解除托管，由于随着未来委托管理公司是否纳入公司合并报表范围具有不确定性，可能会导致公司净利润、净利润率等盈利能力指标受到一定的影响。以公司 2016
年相关数据为例，托管企业对公司财务指标影响情况见下表：
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|营业收入|净利润|收入占比|托管股权比例|托管期间|
|泰德新能源|102,629.84|3,161.30|46.28%|80.00%|2015.7.16-2018.7.16|
|让古戎|8,688.19|-75.03|3.92%|100.00%|2015.10.10-2018.10.10|
|黄龙建设|12,743.53|198.12|5.75%|100.00%|2015.8.7-2018.8.7|
|合计|124,061.56|3,225.16|55.95%|||

四、请结合你公司主要业务经营情况、经营活动现金流量净额连续多年为负、流动资产持续低于流动负债、资产负债率高企、财务费用逐年攀升以及拟新并购金矿短期需大额资本投入等情形，说明你公司未来持续盈利能力，并量化分析公司短期及中长期偿债能力，是否存在偿债风险，是否将对公司持续经营能力产生影响，并说明你公司拟采取的提高偿债能力和持续盈利能力的有针对性应对措施。
回复：
1.2016年公司财务费用较上年增加103.73%，净现金流较上年减少223.92%，偿债能力有所降低。公司2016年末资产负债率为78.18%，资产负债率较高，存在一定的偿债风险。
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||2015年|2016年|同比增减|
|财务费用|91,886,978.90|187,204,205.88|103.73%|
|资产负债率|72.79%|78.18%|5.40%|
|净现金流|110,050,350.70|-136,379,019.95|-223.92%|

造成上述结果的主要原因一是受国内外宏观经济周期性下行影响，铁矿行业市场低迷，市场价格较低。同时铁矿企业的折旧、摊销等固定费用较高，导致公司铁矿企业亏损；二是公司 2015年下半年以来，上市公司按照国家“调结构、转方式”的战略部署，开始采取措施实施战略转型，并购托管多家非矿企业，导致公司财务费用较高。
2016年 3月，公司拟通过发行股份购买莱州金盛朱郭李家金矿以改善公司经营状况，该矿处于矿山建设审批手续办理阶段，2021年达产前预计每年亏损金额为1,096.13万元，可能对上市公司2020年前的盈利能力造成一定压力。中国证监会并购重组委员会于7月5日召开2017年第38次会议审核公司本次重大资产重组事宜，并不予核准，目前公司尚未收到证监会的正式决定，待收到证监会正式决定 10日内召开董事会审议是否变更方案或终止本次重大资产重组事
宜。
2.公司拟采取的提高偿债能力和持续盈利能力的有针对性应对措施
（1）对矿山进行集中事业部式管理，严控在产矿山生产经营方式，实施精细化降本增效措施，走管理型矿业开采模式；同时对现有铁矿板块企业进行梳理，对储量较小、成本费用较高的铁矿企业有计划有步骤进行剥离，进一步盘活低效资产，减少亏损同时降低财务费用。
（2）对非矿产业进行内部挖潜，提高盈利能力。一是推进重点项目建设，培育新兴产业，增强公司盈利能力，同时加大现有优势产业生产规模，推进下属企业宝利甾体肽类兽药及甾体医药制造项目、年产 15万吨药用辅料生产项目和力之源 40万吨玉米深加工项目等重点项目建设；二是加大科研投入，加强与高等院校战略合作，提高科技成果转化的能力；三是借助“建联中药”品牌，积极布局中药门店建设，通过资本运作，利用机构资金，规划包括山东地矿建联中医院医疗卫生和中医养老养生服务建设、筹建温泉养老养生基地等在内的首批中医养生养老项目。
（3）公司将充分借助国资平台和上市公司的资本运作功能，积极寻找盈利能力强、具有核心竞争力和良好发展前景的投资项目，通过优质项目的注入，改善公司的资产质量，提高公司的盈利能力。
五、请逐条说明你公司前次重组相关承诺方作出的关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺，以及控股股东地矿集团作出的其他承诺的履行情况进展和下一步履行承诺安排。
回复：
（一）山东地矿集团有限公司;山东省地矿测绘院;山东省地质矿产勘查开发局做出关于避免同业竞争的承诺
1.承诺情况
（1）协助并督促娄烦矿业在其取得生产经营性用地使用权证 6个月内开工建设选厂，同时协助并督促其在新选厂开工建设日起 1年内完成新选厂的竣工。
新选厂竣工后，承诺人将在新选厂正式投产之日起3个月内关闭并清算娄烦申太选厂或将娄烦申太选厂转让给无关联第三方；（2）促使承诺人所控制的企事业单位对矿业类资产进行梳理、培育、整合，在符合上市条件的前提下，将莱州金盛矿业投资有限公司等优良矿业权资产择机优先注入上市公司，以彻底消除与上市公司潜在的同业竞争；（3）促使承诺人所控制的企事业单位对矿业类资产进行梳理、培育、整合，在相关矿业类资产获得国家或者地方发改委的项目审核，具备建设条件之日起（具体时间以获得国家或者地方发改委核准批文之日为准），启动满足条件的矿业类资产注入上市公司的工作。且在矿业类资产注入上市公司后，承诺人下属除上市公司外的其他企事业单位不再从事与注入矿业类资产所涉
及矿产品种相同的矿产开发业务；（4）承诺人将采取有效措施，并促使承诺人控制的公司采取有效措施，不从事或参与包括铁矿石开采、选矿、铁精粉销售在内的任何可能对上市公司主营业务构成竞争的业务；（5）如承诺人及其控制的除上市公司以外的公司未来从任何第三者获得的任何商业机会与上市公司主营业务有竞争或可能有竞争，则承诺人及其控制的公司将立即通知上市公司，并尽力将该商业机会给予上市公司。
2.该承诺履行情况如下：
（1）娄烦矿业目前尚未取得生产经营用地使用权证，尚未开工建设选厂，因新选矿厂未开工建设完成，娄烦矿业选矿业务需委托申太选厂加工，故申太选厂未关闭或转让给不相关第三方，相关日常关联交易经公司股东大会审议后进行，除娄烦矿业选矿业务外，申太选厂未进行其他采选业务，未构成同业竞争。
（2）2016年3月14日，公司股票停牌策划重大事项，承诺人地矿集团履行将莱州金盛矿业投资有限公司注入上市公司的承诺。2017年7月5日，中国证监会并购重组审核委员会召开2017年第38次并购重组委会议，不予核准本次重大资产重组方案。
（3）承诺人及其控制企业尚未有达到满足注入上市公司条件的矿业类资产。
（4）承诺人不存在从事或参与包括铁矿石开采、选矿、铁精粉销售在内的任何可能对上市公司主营业务构成竞争的业务。
（5）承诺人及其控制的除上市公司以外的公司不存在从任何第三者获得的任何商业机会与上市公司主营业务有竞争或可能有竞争。
3.下一步履行承诺安排
承诺人将继续跟进承诺要求，履行相关承诺，避免与上市公司发生同业竞争。
（二）山东地矿集团有限公司;山东省地矿测绘院;山东省地质矿产勘查开发局做出关于减少和规范关联交易的承诺
1.承诺情况
（1）承诺人将继续严格按照《公司法》等法律、法规、规章等规范性文件的要求以及上市公司《公司章程》的有关规定，行使股东权利或者敦促董事依法行使董事权利，在股东大会以及董事会对有关涉及承诺人事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。（2）承诺人及下属其他企业与上市公司之间将尽量减少关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则
和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。
2.该承诺履行情况如下：
（1）承诺人严格按照《公司法》等法律、法规、规章等规范性文件的要求以及上市公司《公司章程》的有关规定，行使股东权利、敦促董事依法行使董事权利，在股东大会以及董事会对有关涉及承诺人事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。
（2）承诺人及下属其他企业与上市公司之间进行的关联交易均按市场化原则和公允价格进行公平操作，不存在通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益情形。
（三）山东地矿集团有限公司做出的其他承诺
1.承诺情况
（1）截至评估基准日，除重组报告书中已披露的未办理权证的房屋及土地（未取得权证的房屋的评估值合计为 74.07万元，占拟购买资产总评估值 180,499.78万元的0.04%）外，拟购买资产均已取得必要的权属证书；（2）承诺人将全力协助并督促娄烦矿业和徐楼矿业办理取得下述土地及房产权证，并保证于本次交易完成后 6个月内完成相关手续的办理；（3）在办理上述土地或房产权证的过程中，娄烦矿业或徐楼矿业如因无法正常使用上述土地或房产而产生的实际损失（承诺所指实际损失，系扣除重组交易各方已按《盈利预测补偿协议》补偿部分后给拟购买资产产生的损失），由承诺人以现金方式承担全额赔偿或补偿责任；（4）若娄烦矿业或徐楼矿业在办理上述土地或房产权证的过程中，支付了本次重大资产重组评估过程中未预计的与土地或房产权证办理相关的费用，该等费用将由承诺人承担，并以现金方式向娄烦矿业或徐楼矿业进行补偿；（5）若娄烦矿业或徐楼矿业未能在本次交易完成后 6个月内完成上述土地或房产的权证办理，由此而给上市公司带来的实际损失将由承诺人以现金方式承担全额赔偿或补偿责任。
2.该承诺履行情况：
（1）徐楼矿业的房产证已办理完毕；
（2）娄烦矿业的生产经营用地已纳入娄烦县总体用地规划，征地方案也已通过山西省国土厅的评审会，娄烦矿业已聘请具有资质的中介机构出具了《勘界
报告》《土地评估报告》，娄烦县建设局出具了《选址意见书》和《规划条件通知书》，娄烦县国土局内审会材料已准备完毕，等待娄烦县国土局和政府的审查。
目前娄烦矿业正在申请当地乡、村政府共同协调，就土地出让及补偿款、协议签署等问题进行协商。
（3）截至本回复出具日，并未出现娄烦矿业因无法正常使用上述土地或房产而产生实际损失、或在办理上述土地或房产权证的过程中支付了 2012年重大资产重组评估过程中未预计的与土地或房产权证办理相关的费用的情形；由于未能在交易完成后6个月内完成上述土地权证办理，娄烦矿业由此发生的土地租赁费用171.46万元已由地矿集团按照承诺向娄烦矿业全额补偿。
3.下一步履行承诺安排
承诺人将根据承诺内容，协助娄烦矿业取得相关土地及房产权证，并根据证监会和深交所相关规定，继续履行相关承诺。
六、请你公司说明 2016年关联交易事项（含关联方资金拆借）所履行的审批程序及披露义务。
回复：
（一）与日常经营相关的关联交易
2016年度，公司下属公司山东地矿汇金矿业有限公司累积与公司控股股东山东地矿集团有限公司下属企业鲁地投资（上海）有限公司发生销售铁精粉业务 270.37万元；公司下属公司山东地矿慧通特种轮胎有限公司累积与鲁地投资（上海）有限公司发生采购橡胶业务295.63万元。公司下属公司合计与鲁地投资（上海）有限公司发生关联交易566万元。上述关联交易已经公司下属公司审批并签署具体金额的相关合同，公司下属公司与关联方鲁地投资（上海）有限公司合计发生关联交易566万元占最近一期（2015年度）经审计净资产的0.50%。
（二）关联债权债务往来
依据公司 2016年度报告，公司与控股股东山东地矿集团有限公司及其子公司于 2015年度存在债权债务往来，均为公司向山东地矿集团有限公司及其子公司借款，合计发生额36,000万元，具体情况如下：
||||
|-|-|-|
|关联方|借款金额|起始日|
|山东地矿民间资本管理有限公司|20,000,000.00|2016年11月18日|
|山东地矿民间资本管理有限公司|10,000,000.00|2016年11月11日|
|山东地矿租赁有限公司|250,000,000.00|2016年12月15日|

||||
|-|-|-|
|山东地矿集团有限公司|80,000,000.00|2016年11月30日|

公司于2016年4月26日召开第八届董事会第七次会议，审议通过了《关于2016年度向控股股东借款暨关联交易的议案》，并于同日发布了《关于2016年度向控股股东借款暨关联交易公告》（公告编号2016-029）。
根据经营发展的实际需要，公司拟向控股股东山东地矿集团有限公司借款人民币 15亿元用于补充流动资金，借款期限为一年（上述借款分期分批汇至公司账户，具体借款日期以实际到账日之日起计算），借款利率依据实际借款发生当日贷款基准利率为基础协商确定，不超过地矿集团的融资成本。
山东地矿集团有限公司为公司的控股股东，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，本次交易构成关联交易。5位关联董事张虹先生、胡向东先生、郭长洲先生、崔书学先生和万中杰先生回避表决，其他4名董事一致同意本次关联交易议案，公司独立董事对上述关联交易事项出具了事前认可意见，并在董事会上发表了独立意见。
2016年 5月 18日，公司召开 2015年度股东大会，审议通过了《关于 2016年度向控股股东借款暨关联交易的议案》，授权公司管理层负责具体操作业务，自股东大会审议通过之日起一年内，根据实际情况在上述额度范围内签署有关借款合同，办理相关借款业务。
公司与山东地矿民间资本管理有限公司和山东地矿租赁有限公司发生的关联债权债务往来均未单独再召开董事会审议，山东地矿民间资本管理有限公司和山东地矿租赁有限公司作为山东地矿集团有限公司的全资子公司，均依据第八届董事会第七次会议审议通过的 15亿借款额度执行。公司与山东地矿民间资本管理有限公司 2016年度发生的债权债务往来利息 32.34万元，与山东地矿租赁有限公司 2016年度发生的债权债务往来利息合计 760.22万元，占最近 2015年度经审计净利润的7.81%，未超过最近一期经审计净利润10%。
七、2016年 8月 22日,公司董事会审议通过将子公司娄烦矿业对外承包给鸿基建设工程有限公司经营，承包期限三年，经营承包费采取固定费用的方式，承包方按年度支付承包费用130万元；将子公司太平矿业对外承包给陕西德源矿业投资有限公司经营，承包期限三年，经营承包费采取固定费用的方式，承包方按年度支付承包费用 70万元。2017年 4月 19日，公司董事会审议通过《关于解除子公司娄烦县鲁地矿业有限公司对外承包经营合同的议案》和《关于解除子公司芜湖太平矿业有限责任公司对外承包经营合同的议案》，同意公司和承包方签署《解除合同协议书》。
（一）根据《承包经营合同》，承包经营的基准日为2016年4月30日，承
包期限为 2016年 4月 30日起至 2019年 4月 29日，承包期内，标的公司在生
产经营过程中产生的盈利或亏损均由承包方享有或承担，承包方对标的公司具有实际控制权且合并财务报表。a）请结合承包方的股权结构、董监高交叉任职、重要业务往来等情况，再次核查承包方与上市公司的关联关系；b）请结合娄烦矿业和太平矿业主要财务数据，分析将上述2家子公司对外承包是否履行相应的审议程序；c）请说明将承包经营基准日定于董事会决议日之前的主要考虑因素及合理性；d）请结合经营管理权利、股东对公司治理权力的让渡情况等，分析承包方对标的公司具有实际控制权且合并财务报表的具体判断依据，是否符合企业会计准则规定。请会计师核查并出具专项意见。
回复：
1.经核实，承包方与公司无关联关系。
经查询，承包方鸿基建设工程有限公司股东为自然人缪爱琴、董云龙；承包方陕西德源矿业投资有限公司股东为自然人陈廷市、陈勤。上市公司及上市公司董监高与承包方及其股东不存在关联关系，上市公司与承包方不存在重要业务往来。
2.娄烦矿业2015年度及2016年4月30日主要财务数据如下：
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||2015年12月31日（2015年1-12月份）||2016年4月30日（2016年1-4月份）|
|资产总额||32,599.13||32,048.55||
|负债总额||31,195.00||31,195.94||
|净资产||1,404.13||852.61||
|营业收入||301.10||0.00||
|净利润||-1,864.33||-551.52||

太平矿业2015年度及2016年4月30日主要财务数据如下：
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||2015年12月31日（2015年1-12月份）||2016年4月30日（2016年1-4月份）|
|资产总额||30,527.54||29,821.19||
|负债总额||31,600.99||31,810.88||
|净资产||-1,073.46||-1,989.69||
|营业收入||1,455.65||0.00||
|净利润||-3,185.40||-916.23||
|归属于母公司的净利润||-2,866.86||-824.61||

以上两公司各项经营数据均未达到公司经审计的合并数据的50%，根据《公
司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，上述承包事项在董事
会审议权限范围内，无需提交公司股东大会审议。公司于2016年8月22日召开
第八届董事会2016年第三次临时会议，审议通过了上述事项。
3.公司与上述 2家企业自 2016年 5月开始接洽谈判，在谈判过程中，因公司重大资产重组需要，以2016年4月30日为基准日对公司财务状况进行了审计，交易双方以上述审计情况为依据，未对娄烦矿业和太平矿业出具专项审计报告，因此在8月份达成意向后，双方确定以2016年4月30日作为承包经营基准日。
4.公司对外委托承包矿山的经营行为，如何进行合并会计报表处理，在《企业会计准则》上，没有具体的会计处理方法。对于该项交易的会计处理，公司参考了中国证券监督管理委员会会计部组织编写的《上市公司执行企业会计准则案例解析（2016）》,查找了类似交易的案例，可以认定交易的实质是公司在保留对核心资产控制权的前提下，向承包方让渡了为期三年的生产经营管理权，并相应收取固定承包费作为对价。因此，公司合并资产负债表中应该包括标的公司的资产和负债，合并利润表与合并现金流量表中则应只体现固定的承包费收入，不包括标的公司自身的经营成果和现金流量，承包方合并其经营期间的利润表和现金流量表。
后因承包方对安全生产相关事项投入不足，矿山的安全生产未达到公司监管要求，未正式进行生产，公司认为上述委托承包经营合同已经无法正常执行，公司并未失去对两个矿山的实际控制权，根据《企业会计准则》的相关规定将对外承包经营单位2016年度的全部财务报表于期末纳入公司2016年合并范围。
会计师核查了双方签署的协议、缴纳的承包费、对方的资质等，并对矿山的生产经营场所进行了实地查看，与矿山企业的安全生产、财务、销售等部门人员做了沟通，认为相关《委托承包经营协议》已经无法执行，公司并未失去对两个矿山的控制权，故公司将对外承包经营单位2016年度全部财务报表纳入2016年合并范围，符合《企业会计准则》的规定。
（二）你公司于2017年4月19日与相关方解除对外承包经营合同。请你公司说明：a）导致双方解除合同的因素，如“铁精粉市场价格变动明显”、“经营理念存在较大差异”等的具体情况；b）承包期间标的资产业务开展及损益情况，承包费是否足额收取，对公司业绩的具体影响，并分析不足1年便解除合同是否损害公司利益；c）2016年财务报告是否将娄烦矿业和太平矿业纳入合并范围及依据，是否符合企业会计准则规定。请会计师核查并出具专项意见；d）结合问题（1），说明解除对外承包合同是否履行相应的审议程序。
回复：
1.自签署承包合同以来，铁精粉价格一直呈现上涨趋势，但始终未达到矿山综合成本线以上，承诺方欲降低成本，对安全生产相关事项投入不足，未达到安全生产要求，公司根据协议监督其履行安全生产义务，达到安全生产监督部门要
求后再生产。
2.承包期间因矿山的安全生产未达公司监管要求，一直未正式进行生产；公司 2016年 5月-12月已分别收取了承包费的60%，其中收取娄烦矿业承包费用78万元，收取太平矿业承包费用42万元，相关清算正在进行中，因收到的承包费并未计入损益，在其他应付款科目列示，对公司业绩并没有影响。
会计师核查：经核查，截至审计报告日，公司尚未与承包方就合同解除后已收取的承包费如何处理达成一致意见，仍在其他应付款科目核算，未计入损益，符合企业会计准则的规定。
3.自签署承包合同以来，由于承包方对安全生产相关事项投入不足，矿山的安全生产未达到公司监管要求，未正式进行生产，公司认为上述委托承包经营合同已经无法正常执行，公司并未失去两个矿山的控制权，公司根据《企业会计准则》的相关规定将对外承包经营单位的全部财务报表纳入2016年合并范围。
会计师重点核查了双方签署的协议、缴纳的承包费、对方的资质等，并与两个公司的安全生产、财务、销售等部门人员做了沟通，认为相关《委托承包经营协议》已经无法执行，公司并未失去对两个矿山的控制权，故公司将对外承包经营单位全部财务报表纳入2016年合并范围，符合《企业会计准则》的规定。
4.娄烦矿业2016年度及2017年3月31日主要财务数据如下：
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||2016年12月31日（2016年1-12月份）||2017年3月31日（2017年1-3月份）|
|资产总额||32,347.19||32,070.08||
|负债总额||32,370.09||32,434.49||
|净资产||-22.91||-364.40||
|营业收入||0.13||0.00||
|净利润||-1,427.04||-341.50||

太平矿业2016年度及2017年3月31日主要财务数据如下：
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||2016年12月31日（2016年1-12月份）||2017年3月31日（2016年1-3月份）|
|资产总额||28,980.43||28,362.96||
|负债总额||32,821.76||32,801.97||
|净资产||-3,841.33||-4,439.00||
|营业收入||868.22||0.00||
|净利润||-2,767.87||-597.68||
|归属于母公司的净利润||-2,491.08||-537.91||

以上两公司各项经营数据均未达到公司经审计的合并数据的50%，根据《公
司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，上述解除承包事项在董事会审议权限范围内，无需提交公司股东大会审议。公司于2017年4月19日召开第九届董事会2017年第二次临时会议，审议通过了上述事项。
（三）你公司 2015年通过受托管理方式跨行业并入让古戎、黄龙建设、泰德新能源等当年实现盈利的资产。2016年通过受托管理方式并入格利特又于 2017年 6月解除协议，通过对外承包方式置出娄烦矿业和太平矿业等亏损资产又于 2017年 4月解除合同。请你公司说明最近两年持续通过委托、受托经营方式并入和置出标的资产的主要考虑因素，是否符合公司长期发展规划，是否存在盈余管理动机，是否已建立相应的内控制度和审核管理机制，相关审议程序是否规范，标的资产损益情况是否符合预期，是否存在潜在利益输送及损害上市公司、中小股东利益的情形。请独立董事核查并出具明确意见。
回复：
公司 2015年度以来并购托管相关企业是公司根据经济发展形势战略调整的结果。公司 2012年重大资产重组完成后，主要业务变更为铁矿石开采、加工和销售。2014年以来，我国铁矿石市场呈现供大于求态势，铁精粉价格出现断崖式下跌，铁矿石采选企业普遍经营形势严峻。2015年至今，我国大宗商品价格仍然持续低迷，国内其他矿业类上市公司均已出现不同程度的亏损，铁精粉的市场销售价格仍然没有好转，公司的矿业板块持续亏损。在当时的经济形势下，公司如果仍然坚守现有矿业主业，公司未来的持续发展能力将无法得到保证，届时会对投资者尤其是中小投资者的利益造成不可估量的损失。
2015年以来，公司董事会按照国家调结构、转方式的战略部署，进行的必要的战略调整，实施多元化发展。公司通过持续并购、托管和新设公司，不断进入新的非矿领域，目的为了进一步拓展资源优势，分散经营风险，解决公司产业结构单一的现状，进一步培育新的利润增长点，符合公司长期发展规划。
公司已建立相对规范的内部控制制度及相关审批机制，在上述并购过程中，公司对标的资产进行了充分的尽职调查，并聘请中介机构进行了审计和评估，相关标的资产因行业周期性影响、原材料价格提升、改扩建工程等各方面原因造成经营成本增加，短期内盈利能力大幅下降，但收购相关标的资产符合公司长期的发展战略，公司董事会在审议程序合法合规，并不存在盈余管理动机和潜在利益输送及损害上市公司、中小股东利益的情形。
公司独立董事进行了核查，并发表意见如下：
公司 2015年以来陆续进行项目并购，发展非矿产业是公司董事会分析当前经济形势，调整发展战略的必然选择。只有多元化发展，才能提升公司盈利能力和竞争能力，只有公司的盈利能力和竞争能力提高，才是对广大投资者利益最好
的保护。公司通过多元化发展实现扭亏为盈，避免了被*ST，化解了退市风险，有效的保护了广大投资者尤其是中小投资者的利益。公司已建立相关内控制度和审核机制，相关审议程序合法合规，不存在潜在利益输送及损害上市公司、中小股东利益的情形。
八、年报“担保情况”显示，你公司 2016年 1月份新增对子公司山东鲁地矿业投资有限公司 2笔担保，合计金额 1.15亿元，而相应担保额度审批时间为 2016年 2月，即担保实际发生时间先于担保额度审批时间。请你公司说明发生上述情况的主要原因，是否符合相关法律法规的规定。
回复：
经核实，因工作人员疏忽，公司2016年年度报告“担保情况”中披露的公司对子公司山东鲁地矿业投资有限公司2笔担保业务录入有误，具体情况如下：（一）公司2016年1月22日为子公司山东鲁地矿业投资有限公司担保5,000万元，年报原内容为：担保相关公告披露日期2016年2月2日，担保额度130,000万元；实际应为：担保相关公告披露日期 2015年 6月 25日，担保额度 62,000万元。
公司于 2015年 6月 25日召开 2014年度股东大会，审议通过了《关于公司为子公司及子公司之间互相担保的议案》，同意公司为山东鲁地矿业投资有限公司提供 62,000万元的担保额度，本次确定的公司及子公司之间担保额度，授权期限自2014年度股东大会审议通过之日起至2015年度股东大会召开之日止（即2015年6月25日至2016年5月18日），在此议案额度以内发生的担保事项，股东大会授权董事长负责与金融机构签订相应的担保协议，不再另行召开董事会或股东大会。本次担保前，公司已累计使用担保额度 47,000万元，尚有15,000万元担保额度未使用。
（二）公司为山东鲁地矿业投资有限公司担保 6,500万元，年报原内容为：实际发生日期 2016年 1月 18日；实际情况为：实际发生日期 2016年 11月 18日。
综上所述，上述2笔担保业务实际发生时间均在担保业务审批时间之后，不存在违反相关法律法规的情形，公司将针对上述错误发布年报更正公告，详见更新后年报第五节“重要事项”之“十六、重大关联交易4、关联债券债务往来”部分。
九、你公司 2016年销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品、接受劳务支付的现金显著增加，请结合营业收入变动情况等，说明主要原因及合理性，并分析与营业收入/营业成本、相关往来科目变化的勾稽关系。
回复：
公司 2016年销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品、接受劳务支付的现金与2015年度比较情况如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2016年度|2015年度|增加额|
|销售商品、提供劳务收到的现金|266,489.98|164,102.60|102,387.37|
|购买商品、接受劳务支付的现金|257,610.94|164,237.11|93,373.83|

（一）销售商品、提供劳务收到的现金变动较大原因分析
销售商品、提供劳务收到的现金除与当期营业收入有关外，还与当期回收的上期的应收账款、应收票据及预收账款的增减变动有关。
2015-2016年相关数据 单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||2015年|2016年|同比增减|
|应收票据|262,495,824.88|9,050,000.00|-96.55%|
|应收账款|234,728,354.00|381,005,036.51|62.32%|
|预收账款|9,053,963.37|18,198,765.01|101.00%|

2016年销售商品、提供劳务收到的现金大幅增加主要系公司子公司泰德新能源、地矿慧通、黄龙建设销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。
1.泰德新能源2016年销售商品、提供劳务收到的现金增加主要原因如下：（1）泰德新能源与河南延长石油销售有限公司签订销售合同，共销售轻质油51,125.00万元。由于该业务与会计准则有关收入确认的规定存在差异，但实际资金已全部结清，故仅增加销售商品、提供劳务收到的现金流量而未确认收入。
（2）泰德新能源 2015年末应收账款余额 13081.78万元，其应收账款项目大多为一月以内应收销售货款，该应收账款余额已于 2016年全部收回，故应收账款回收对销售商品、提供劳务收到的现金流量影响较大。
2.地矿慧通2016年销售商品、提供劳务收到的现金增加主要原因如下：
地矿慧通 2016年末应收票据余额 0元，较 2015年末减少 17990.80万元，应收票据全部为应收销售货款，故应收票据回收对销售商品、提供劳务收到的现金流量影响较大。
3．黄龙建设2016年销售商品、提供劳务收到的现金增加主要原因如下：
黄龙建设2016年末应收票据余额0元，较2015年末减少6317.00万元，应收票据全部为应收销售货款，故应收票据回收对销售商品、提供劳务收到的现金流量影响较大。
2016年末黄龙建设应收账款余额 596.60万元，较 2015年末减少 1857.63万元，应收账款回收对销售商品、提供劳务收到的现金流量影响较大。
（二）购买商品、接受劳务支付的现金变动较大原因分析
购买商品、接受劳务支付的现金除与营业成本有关外，还与当期支付的上期
应付款项及存货的增减变动有关。
2015-2016年相关数据 单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||2015年|2016年|同比增减|
|存货|575,188,759.42|976,516,103.87|69.77%|
|应付账款|312,128,818.98|311,825,088.75|-0.10%|
|预付账款|303,956,390.78|337,669,776.58|11.09%|

2016年购买商品、接受劳务支付的现金大幅增加主要系公司子公司泰德新能源、地矿慧通及黄龙建设购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。
1.泰德新能源2016年购买商品、接受劳务支付的现金增加主要原因如下：（1）泰德新能源与四川石化物资设备有限公司及中国航油集团四川铁投石油有限责任公司签订采购合同，共采购轻质油 51,125.00万元，由于该业务与会计准则有关收入成本确认的规定存在差异，但实际资金已全部结清，故仅增加购买商品、接受劳务支付的现金流量而未确认成本。
（2）泰德新能源 2016年末存货余额 11315.86万元，较 2015年末增加 9071.15万元，由于泰德新能源采购多采用现款结算，故对购买商品、接受劳务支付的现金流影响较大。
2.地矿慧通2016年购买商品、接受劳务支付的现金增加主要原因如下：
2016年末地矿慧通存货余额27163.11万元，较2015年增加14516.98万元，地矿慧通采购多采用现款结算，故对购买商品、接受劳务支付的现金流影响较大。
2016年末地矿慧通预付账款余额7780.98万元，较2015年增加7255.51万元，对购买商品、接受劳务支付的现金流影响较大。
3.黄龙建设2016年购买商品、接受劳务支付的现金增加主要原因如下：
黄龙建设2016年末存货余额47906.77万，较2015年末增加21381.11万元。
其存货增加主要系黄龙新开发房地产项目使其存货中开发成本数增加，开发成本形成过程中部分支出为黄龙建设直接现款购买原材料支付劳务或工程款，故对购买商品、接受劳务支付的现金流影响较大。
十、请说明你公司 2016年购买办公楼、出售房产事项截至目前的进展，相关款项收支及现金流情况，对公司损益影响金额等。
回复：
（一）购买办公楼事项
根据公司发展需要，经2016年第二次临时股东大会审议通过，我公司于2016年 6月 25日同济南高新万达广场置业有限公司签订《商品房买卖合同》，购买高新万达广场J3号写字楼，1-3层及11-19层，共计应付房款142,649,748元。
公司于2016年6月26日支付预付购房款58719600元，计入在建工程科目核算。
2017年4月21日因发展需要公司又与济南高新万达广场置业有限公司签订《商
品房买卖合同》购买办公楼北侧商业街 158-163号商铺，合同价款共计 15,000,000元。公司与 2017年 4月 22日支付预付购房款 7,540,000元。2017年 5月 27日公司与威海市商业银行济南舜耕支行及济南高新万达广场置业有限公司签订《房屋担保借款合同》，威海商行发放 78,730,000元按揭贷款，贷款期限5年，利率5.4625%，每月等额本金付息，用于公司支付购买办公楼及临街商铺尾款，该款项已于当日发放并全部支付给济南高新万达广场置业有限公司，同时支付66,930.5元的差价款。现阶段公司还需支付购房款12,593,217.5元，相关手续正在积极办理中，因办公楼尚需大规模装修，未达到可使用标准，故该办公楼仍在在建工程科目列示。
（二）出售洪山大厦办公楼事宜
根据公司发展规划，塑造公司品牌形像，公司已于2016年6月25日购买济南高新万达广场J3号写字楼，经2016年第二次临时股东大会审议通过，我公司于2016年8月16日与北京银行股份有限公司济南分公司签订《洪山大厦办公楼买卖合同》及《洪山大厦地下负二层车位使用权转让合同》，经评估洪山大厦办公楼与地下车位使用权价款共77259639.28元。公司于2016年8月18日收到北京银行购房款的90%金额为 69819675.36元。2016年 12月公司完成相关办公楼过户手续，经审计，公司 2016年度因出售洪山大厦办公楼及地下车位共确认营业外收入 10818198.21元。2017年 2月 22日公司收到剩余10%的购房款 7439963.92元，该项出售房产事项全部完成。
十一、你公司应收账款 2016年末余额同比大幅增加，且第一大客户占比达41.04%。请说明应收账款同比大幅增加的主要原因，以及第一大客户的具体情况，与2015年相比是否发生变化。
回复：
（一）公司2016年年末按欠款方归集的应收账款余额前五名情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例（%)|坏账准备年末余额|
|单位1|163,980,623.14|1年以内|41.04|8,199,031.16|
|单位2|77,588,752.00|1年以内|19.42|1,445,000.00|
|单位3|41,567,211.94|1年以内|10.40|2,078,360.60|
|单位4|22,920,000.00|1年以内|5.74|1,146,000.00|
|单位5|18,437,235.17|1年以内|4.61|921,861.76|
|合计|324,493,822.25||81.21|13,790,253.52|

其中，单位1为山东慧通轮胎有限公司，该单位系公司子公司山东地矿慧通轮胎有限公司的少数股东，为子公司山东地矿慧通轮胎有限公司代理出口轮胎,
年末应收账款余额较大系出口业务账期较长，应收款项根据业务进展逐步回收
中。
（二）公司2015年年末按欠款方归集的应收账款余额前五名情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例（%)|坏账准备年末余额|
|单位1|75,600,000.00|1个月以内|31.23||
|单位2|44,000,000.00|1个月以内|18.17||
|单位3|21,190,568.93|1年以内|8.75|1,059,528.45|
|单位4|8,570,403.90|1个月以内|3.54||
|单位5|7,031,927.00|1年以内|2.91|351,596.35|
|合计|156,392,899.83||64.60|1,411,124.80|

其中，单位1为九江弘达石油化工有限公司，该单位系子公司山东泰德新能源有限公司的客户，款项性质为应收货款，该笔货款于2016年1月13日收回。
2016年度受整体金融环境的影响，应收账款账期普遍有所延长，同时应收款项通过银行票据回收的比例有所下降，2016年末应收票据余额同比下降较多，由 2015年的 26,249.58万元减少为 2016年末的 905万元，造成公司 2016年末应收账款同比大幅增加。
十二、请说明 2015年 9月预付前期工程款和材料款 18,886.79万元、2015年12月预付油品采购款8,024.40万元的实际结算情况，是否已对应转为存货等科目核算。若否，请分析长期挂账的主要原因。
回复：
2015年预付款项余额主要系房地产行业的工程款、加工贸易行业的油品采购款和铁矿石采选业的进口铁矿石款等。其中主要项目如下：
（一）2015年 9月，黄龙建设的“汤泉世纪”二期项目开始施工，预付前期工程款和材料款18,886.79万元。
该款项为根据工程进度支付的预付款项，截止 2016年 12月 31日公司已结转存货 1.01亿元，剩余部分因工程尚未经监理机构出具工程监理验收报告，不能准确确定具体完成的工程量，按照企业会计准则及房地产行业存货相关会计处理的规定，尚不能转入存货等相关会计科目进行核算。随着此房地产项目开发进展，待经过监理机构监理验收及相关手续后，转入存货等相关会计科目进行核算。
（二）2015年12月，预付的油品采购款8,024.40万元。
2015年末根据公司经营班子对该时点的油价处于较低点的判断，在油价低谷时进行集中采购，为锁定当前较低的采购价格。该款项为根据业务合同预付的款项，截止2015年12月31日尚未到货，在2016年1月份已陆续到货对应转为存货核算，明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|单位|供应商|2015年12月31日余额|结转存货的时间|
|泰德|烟台开发区八角石油经营有限公司|62,190,000.00|2016-1-27|

|||||
|-|-|-|-|
|泰德|济南中海日升石油有限公司|12,360,000.00|2016-1-21|
|泰德|山东冠维石油化工有限公司|1,595,000.00|2016-1-27|
|同为|东营奥星石油化工有限公司|2,456,464.00|2016-1-14/2016-1-20/2016-1-21|
|同为|山东寿光鲁清石化有限公司|1,642,486.83|2016-1-1|
||合计|80,243,950.83||

十三、你公司其他应收款-往来款金额为 1.83亿元，其他非流动资产-应收资金拆借款为5,554万元，请说明交易对方名称、与你公司的关联关系、款项的性质、利息、对应的账龄、坏账准备期末余额，是否涉及对外提供财务资助，是否履行相应审议程序和披露义务。
回复：
（一）其他应收款
公司其他应收款-往来款金额较大的往来款明细如下：
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|关联方关系|款项性质|年末余额|账龄|坏账准备|
|漳浦县润新通商有限公司|非关联方|往来款|5,381.03|1-2年|538.10|
|福建鑫凯达机电有限公司|非关联方|往来款|4,212.15|1-4年|444.02|
|北京融生置业有限公司|非关联方|往来款|3,110.00|1-2年|311.00|
|山东华舜凯物资有限公司|非关联方|往来款|1,737.42|2-3年|521.23|
|漳浦县金源石英砂有限公司|非关联方|往来款|1,000.00|1-2年|100.00|
|漳州泰景房地产开发有限公司|非关联方|往来款|300.00|1-2年|30.00|
|合计|||15,740.60||1,944.35|

1.漳浦县润新通商有限公司为本公司的非关联方，于2014年至2015年期间，向本公司的托管企业漳浦县黄龙建设投资有限公司进行的资金拆借款项 8,900万元，本公司托管漳浦县黄龙建设投资有限公司后,加大了对原股东控制的其他企业欠款的催收力度，截至 2016年 12月 31日余额为 5,381.03万元，已按公司会计政策计提了538.10万元的坏账准备。
2．福建鑫凯达机电有限公司为本公司的非关联方，于 2013年至 2015年，陆续向本公司托管企业漳浦县黄龙建设投资有限公司进行的资金拆借款项 5,212.15万元，本公司托管漳浦县黄龙建设投资有限公司后，加大了对原股东控制的其他企业欠款的催收力度，截至 2016年 12月 31日余额为 4,212.15万元，公司已按会计政策计提了 444.02万元的坏账准备。具体账龄计提比例如下表列示
|||||
|-|-|-|-|
|账龄分析|期末余额|1～2年|3～4年|
|计提比例||10%|50%|
|其他应收款|42,121,500.00|41,551,500.00|570,000.00|

坏账准备 4,440,150.00 4,155,150.00 285,000.003．北京融生置业有限公司为本公司的非关联方，于2010年至2015年期间，向本公司托管企业漳浦县黄龙建设投资有限公司进行的资金拆借款项 5,950万元，本公司托管漳浦县黄龙建设投资有限公司后,加大了对原股东控制的其他企业欠款的催收力度，截至2016年12月31日余额为3,110.00万元，已按公司会计政策计提了311.00万元的坏账准备。
4.山东华舜凯物资有限公司为本公司的非关联方，于 2014年 8月，向本公司托管企业山东让古戎资产管理有限公司进行的资金拆借款项2,500万元，本公司托管山东让古戎资产管理有限公司后，加大了对原股东控制期间形成欠款的催收力度，截止 2016年 12月 31日余额为 1,737.42万元，已按公司会计政策计提了521.33万元的坏账准备。
5.漳浦县金源石英砂有限公司为本公司的非关联方，于 2015年 1月，向本公司托管企业漳浦县黄龙建设投资有限公司进行的资金拆借款项1,000万元，截至2016年12月31日余额为1,000万元，已按公司会计政策计提了100.00万元的坏账准备。
6.漳州泰景房地产开发有限公司为本公司的非关联方，于 2015年 1月，向本公司托管企业漳浦县黄龙建设投资有限公司进行的资金拆借款项 500.00万元，截至2016年12月31日余额为300.00万元，已按公司会计政策计提了30.00万元的坏账准备。
因上述往来款均发生在公司托管上述各个企业之前，公司不需履行审议程序，业务发生当时原股东控制的业务双方并未约定借款期限及利率，故我公司托管之后，延续原约定，未对其计提利息，并积极与原股东及对方单位磋商联系，加大对原股东控制期间形成欠款的催收力度，陆续解决上述往来款问题。
（二）其他非流动资产
应收资金拆借款为山东瀚正实业有限公司、济南良木装饰工程有限公司向公司子公司山东建联盛嘉中药有限公司的借款，情况如下：
1.2014年1月15日，山东瀚正实业有限公司向山东建联盛嘉中药有限公司借款5,000.00万元，借款期限为2014年1月29日至2019年1月28日，截至2016年12
月31日，尚有2,554.00万元未收回；
2.2013年12月20日，济南良木装饰工程有限公司向山东建联盛嘉中药有限公司借款3,000.00万元，年利率为8.32%，借款期限为2013年12月25日至2018年12月24日，到期一次性归还本金和利息；
该两笔款项初始借出时就已设定了抵押担保措施，5,000万元借款由瀚正实业有限公司股东以瀚正实业有限公司的股权做质押，3,000万元借款由济南良木
装饰工程有限公司股东以济南良木装饰工程有限公司的股权做质押，该两笔借款均由济南紫宸实业集团有限公司提供担保。
由于山东建联盛嘉中药有限公司托管日为2015年10月9日，上述借款的发生日在托管日之前，公司不需履行审议程序，公司在2015年度、2016年度的审计报告中对上述借款均进行了披露，该往来款项系托管前发生，业务发生当时原股东控制的业务双方约定的借款期限及利息支付，与建联盛嘉公司2013年11月发生的长期借款8000万元的期限与利息支付方式一致，即长期借款的分期归还本金及产生的利息费用均由瀚正和良木两公司承担，我公司托管之后，原约定继续执行，长期借款8000万元剩余款项对应的本金及利息费用仍由瀚正和良木两公司承担，两公司严格按照银行约定的分期还款期限及利息支付期限及时足额地予以回款
偿付银行相应的借款本金及利息，且该两笔款项均已设定了抵押担保措施，5,000万元借款由瀚正实业有限公司股东以瀚正实业有限公司的股权做质押，3,000万元借款由济南良木装饰工程有限公司股东以济南良木装饰工程有限公司的股权
做质押，该两笔借款均由济南紫宸实业集团有限公司提供担保。公司经了解该两公司具备还款能力，公司未对其计提坏账准备，相应的利息费用不影响公司的非经常性损益。
（三）对于业务发生时未约定借款期限的以上款项，公司将其做为“其他应收款”核算，并积极与原股东及对方单位磋商联系，加大对原股东控制期间形成欠款的催收力度；对于业务发生时，原股东控制的企业已约定了借款期限且明确借款期限为长期的两笔款项，作为“其他非流动资产”核算。
十四、请说明其他应付款中“应付股权收购款”、“代收股权收购款”的主要内容及进展、超过1年未结算的主要原因及预计结算期限。
回复：
（一）其他应付款-应付股权收购款 10,388.00万元，为应付时广智万泰矿业的股权转让款。2014年11月22日,全资子公司山东鲁地矿业投资有限公司与时广智及刘兆红签订万泰矿业股权转让合同，本合同约定标的资产交易价款人民币21,200万元，分四期付款，第一期付款，在本合同生效之日起五个工作日内，由鲁地投资公司支付标的资产交易价款的25%计人民币5,300万元；第二期付款，在鲁地投资公司登记为持有万泰矿业60%股权的工商注册股东后的三个工作日内，支付标的资产交易价款的26%计人民币 5,512万元；第三期付款，2015年 12月 31日前，且按本协议项下第九条“刘兆红将其持有的万泰矿业20%股权质押予鲁地投资公司，并赴工商管理部门办理股权质押手续”后，鲁地投资公司支付予时广智标的资产交易价款的39%计人民币8,268万元；第四期付款，前三期付款后剩余的标的资产交易价款的10%计人民币 2,120万元为甲方的履约保证
金，保证期间为交割完成日后 2年。保证期间届满后（最迟于 2016年 12月 31日前），甲方与丙方如无违约赔偿情形、股权转让前的遗留问题全部处理完毕，该履约保证金扣除应代扣代缴个人所得税后一次性支付给甲方。
全资子公司鲁地投资公司根据《蓬莱市万泰矿业有限公司股权转让合同》约定已分别于2014年12月支付时广智股权转让款5,300万元和5,512万元，并在2014年12月把万泰矿业纳入合并范围。
2015年公司转型升级大力发展，生产经营所需要流动资金较大，为了确保公司的生产经营发展需要，经与时广智友好协商暂缓支付剩余的 10,388万元股权转让款。公司已于2017年6月22日支付时广智股权转让款2,000万，于 2007年6月30日支付4,000万，剩余部分将于2017年底之前陆续支付完毕。
（二）其他应付款-代收股权收购款1,200万元，为应付泰德股东迟少留80%股权的对价款。根据2015年7月16日全资子公司鲁地投资公司与迟少留签订的泰德新能源《委托管理协议》，约定鲁地投资公司向股东迟少留先生支付80%股权的对价款1,200万元，并且约定迟少留先生将1,200万元用于支持标的公司扩大生产经营规模。鲁地投资公司已根据《委托管理协议》于2015年7月22日支付1,200万元的股权对价款。标的公司泰德新能源于2015年7月22日收到该笔款项并在其他应付款-代收股权收购款列示。
十五、你公司 2016年计提资产减值损失 2,724万元，同比大幅增加。请你公司：
（一）复核应收账款和其他应收款等往来科目 2016年坏账准备合计计提金额与坏账损失金额的勾稽关系。
回复：
为客观、真实、准确反映公司截止 2016年 12月 31日的财务状况和经营情况，根据《企业会计准则》的相关规定，公司在资产负债表日 2016年 12月 31日对资产进行减值测试，根据测试结果，2016年末计提资产减值准备的资产主要为应收款项、存货、固定资产以及商誉，共计计提资产减值准备金额为 45,350,337.52元，转回 19,740,900.35元，其中：计入资产减值损失科目 27,244,775.35元，转销前期计提存货跌价准备 1,635,338.18元计入营业成本科目，共计减少2016年度利润总额25,609,437.17元。
其中应收及其他坏账准备 25,421,854.87元，存货跌价准备 4,970,250.44元，固定资产减值准备 252,402.33元，商誉减值准备 14,705,829.88元，明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初金额|本年计提|本年转回或转销|年末金额|
|一、坏账准备|97,434,549.67|25,421,854.87|11,252,701.97|111,603,702.57|
|其中：|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款|7,370,136.75|12,925,327.44|1,733,586.02|18,561,878.17|
|其他应收款|79,503,221.36|12,249,956.56|65,990.45|91,687,187.47|
|预付款项|1,108,066.06|246,570.87||1,354,636.93|
|应收票据|9,453,125.50||9,453,125.50|-|
|二、存货跌价准备|9,169,727.08|4,970,250.44|8,488,198.38|5,651,779.14|
|其中：|||||
|原材料|2,333,529.49|1,748,932.75|2,333,529.49|1,748,932.75|
|库存商品|6,802,751.75|3,221,317.69|6,121,223.05|3,902,846.39|
|委托加工物资|33,445.84||33,445.84|-|
|三、固定资产||252,402.33||252,402.33|
|其中：|||||
|房屋建筑物||19,445.46||19,445.46|
|机器设备||232,956.87||232,956.87|
|三、无形资产|22,159,300.00|||22,159,300.00|
|其中：|||||
|采矿权|22,159,300.00|||22,159,300.00|
|四、商誉||14,705,829.88||14,705,829.88|
|总计|128,763,576.75|45,350,337.52|19,740,900.35|154,373,013.92|

 2016年度按照公司会计政策（详见2016年度报告正文），本期计提坏账准备25,421,854.87元，其中：按照信用风险特征组合计提坏账准备24,121,854.88元，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 1,299,999.99元；本期收到应收款项转回11,252,701.97元。
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初金额|本年计提|本年转回或转销|年末金额|
|一、坏账准备|97,434,549.67|25,421,854.87|11,252,701.97|111,603,702.57|
|其中：|||||
|应收账款|7,370,136.75|12,925,327.44|1,733,586.02|18,561,878.17|
|其他应收款|79,503,221.36|12,249,956.56|65,990.45|91,687,187.47|
|预付款项|1,108,066.06|246,570.87||1,354,636.93|
|应收票据|9,453,125.50||9,453,125.50|-|

（二）列表分类说明报告期末存货数量、单位成本、可变现净值及其具体确定依据，并结合主要产品价格波动，分析存货跌价准备计提金额的合理性。
回复：
2016年度公司根据存货会计政策（详见2016年度报告正文），按照成本与可变现净值孰低计量，公司对存货进行了减值测试，对由于价格下跌的产品及原材料，本年计提减值准备 4,970,250.44元；转回或转销 8,488,198.38元，其中：通过产品销售转销 1,635,338.18元；由于产品价格上升，将以前年度计提
的存货减值准备转回 6,852,860.20元。
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初金额|本年计提|本年转回或转销|年末金额|
|存货跌价准备|9,169,727.08|4,970,250.44|8,488,198.38|5,651,779.14|

||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：|||||
|原材料|2,333,529.49|1,748,932.75|2,333,529.49|1,748,932.75|
|库存商品|6,802,751.75|3,221,317.69|6,121,223.05|3,902,846.39|
|委托加工物资|33,445.84||33,445.84|-|

存货跌价的主要计提主体是宝利甾体、力之源、徐楼矿业。
1．宝利甾体
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|名 称 及 规 格型号|计量单位|账面价值|||质量、适用状况|截止日市场价格是否下跌|
||||数量|单价|金额|||
|1|AD普氏物|千克|576.40|1,373.76|791,833.35|良好|否|
|2|双稀|千克|3,452.20|1,401.95|4,839,810.48|良好|否|
|3|皂素|千克|13,200.00|542.75|7,164,317.36|良好|否|
|4|AD脱溴物|千克|2,305.00|1,256.12|2,895,367.85|良好|否|
|合 计|||||15,691,329.04|||

续表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|名 称 及 规格型号|单位可变现净值计算||||应提跌价准备金额|
|||产成品含税售价|加工成产品尚需投入的成本|估计销售费用|预计可变现净值||
|1|AD普氏物|1,618.01|||797,111.94|-|
|2|双稀|830.00|||2,448,996.58|2,390,813.90|
|3|皂素|480.00|6,336,000.00||5,415,384.61|1,748,932.75|
|4|AD脱溴物|1,618.01|180,810.64||2,919,466.62|-|
|合 计|||||11,580,959.74|4,139,746.65|

2.力之源
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|名称及规格型号|计量单位|账面价值|||质量、适用状况|截止日市场价格是否下跌|
||||数量|单价|金额|||
|1|玉米|吨|5,407.22|1,528.45|8,264,657.17|良好|否|
|2|糖浆55|吨|64.44|1,580.28|101,833.26|良好|否|
|3|糖浆75|吨|580.12|2,069.21|1,200,390.03|良好|否|
|4|果糖|吨|119.36|1,644.81|196,325.01|良好|否|
|5|淀粉|吨|187.05|1,910.19|357,303.48|良好|否|
|6|纤维|吨|754.18|1,061.70|800,709.66|良好|否|
|7|蛋白粉|吨|163.02|1,677.37|273,444.56|良好|否|
|8|胚芽|吨|404.98|3,812.45|1,543,966.77|良好|否|
|合 计|||||12,738,629.93|||

续表1
||||||
|-|-|-|-|-|
|序|名 称 及|计|单位可变现净值计算|应提跌价|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|号|规格型号|量单位|产成品售价|副产品价值|加工成产品尚需投入的成本|估计销售费用|预计单位可变现净值|准备金额|
|1|玉米|吨|7,684,360.44|2,410,219.16|1,525,196.50|68,706.71|8,500,676.40|-236,019.23|
|2|糖浆55|吨|1,268.00|||11.34|1,256.66|20,853.92|
|3|糖浆75|吨|1,713.03|||15.32|1,697.71|215,510.71|
|4|果糖|吨|1,602.30|||14.33|1,587.97|6,784.48|
|5|淀粉|吨|436,558.39||77,589.62||358,968.78|-1,665.30|
|6|纤维|吨|987.77|||8.83|978.94|62,417.26|
|7|蛋白粉|吨|1,533.74|||13.71|1,520.03|25,649.81|
|8|胚芽|吨|3,272.34|||29.26|3,243.08|230,583.56|
|合 计|||8,131,296.02||||8,869,929.57|324,115.22|

续表2
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|收率|产量|产成品售价|预计可变现净值|
|纤维|8.23%|445.05|987.77|439,606.29|
|蛋白粉|7.92%|428.17|1,533.74|656,699.52|
|胚芽|7.43%|401.52|3,272.34|1,313,913.35|
|合计||||2,410,219.16|

注：纤维、蛋白粉及胚芽是玉米加工成糖浆的过程中产生的副产品，玉米副产品预计可变现净值为2,410,219.16，大于玉米应计提的跌价准备 2,174,199.93元，故玉米不存在减值
3.徐楼矿业
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|名称及规格型号|计量单位|账面价值|||质量、适用状况|截止日市场价格是否下跌|
||||数量|单价|金额|||
|1|铁精粉|吨|4,970.75|671.56|3,338,139.08|良好|否|
|2|原矿石|吨|4,148.97|254.04|1,053,983.79|良好|否|
|合 计|||||4,392,122.87|||

续表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|名 称 及 规格型号|单位可变现净值计算||||应提跌价准备金额|
|||产成品售价|加工成产品尚需投入的成本|估计相关税费|预计单位可变现净值||
|1|铁精粉|633.33||15.83|617.50|268,704.04|
|2|原矿石|633.33|268.90|15.83|348.60|-|
|合 计|||||966.10|268,704.04|

（三）说明固定资产减值损失、在建工程减值损失、无形资产减值损失、商誉减值损失的具体测算过程及关键参数，说明相关减值损失金额计提的依据及合理性。
回复：
2016年度公司根据固定资产会计政策（详见2016年度报告正文），对公司固定资产等长期资产进行了减值测试，发现公司三级子公司山东地矿汇金矿业有限公司因厂房搬迁有部分资产闲置，该部分资产账面价值 621,248.43元，其中房屋建筑物 48,613.66元，机器设备账面价值 572,634.77元，综合考虑其公允价值以及可回收金额，对该部分闲置资产按其账面价值的40%计提了减值准备，共计 252,402.33元，其中房屋建筑物计提减值准备 19,445.46元，机器设备计提减值准备232,956.87元。
2016年度公司根据商誉会计政策（详见2016年度报告正文），对商誉进行了减值测试。公司商誉期末账面余额39,863,324.42元，系二级子公司鲁地投资与山东华源创业投资有限公司于2007年同购买徐楼矿业100%股权形成。对此商誉进行减值测试时，是结合与其相关的资产组组合进行的。比较资产组可收回金额与其账面价值的大小，以确定是否应计提减值。在预计徐楼矿业的可收回金额时，采用了资产组组合来预计未来现金流量的现值。即按照徐楼矿业在矿井服务年限内能够持续经营，预计能够持续产生现金流量，选择10.50%为折现率对其进行折现后加以确定。折现率由无风险报酬率、风险报酬率构成。无风险报酬率参考5年期国债利率确定；风险报酬率使用风险累加法，即通过确定每一种风险的报酬，累加得出风险报酬率。
无风险报酬率参照2012年至2016年五年发行的记账式长期国债平均票面年利率4.03%；根据《矿业权评估参数确定指导意见》，风险报酬率＝勘查开发阶段风险报酬率＋行业风险报酬率＋财务经营风险报酬率。(1)勘查开发阶段风险报酬率：生产及改扩建矿山取值范围为0.15%～1.00%。本项目勘查开发阶段风险报酬率取值0.97%。(2)行业风险报酬率：取值范围为1.00～2.00。本项目为地下开采，行业风险较高。本次行业风险报酬率取较高值2.00%。(3)财务经营风险报酬率：取值范围为1.00～3.50。本项目财务经营风险报酬率取高值3.50%。
本项目风险报酬率为6.47%（0.97%＋2.00%＋3.50%＝6.47%），本次折现率取值10.05%（4.03%＋6.47%＝10.50%）。
经测试公司商誉存在减值迹象，故计提减值准备 14,705,829.88元。
为进一步确认公司其他长期资产是否发生减值，公司聘请山东天平信有限责任会计师事务所对徐楼、娄烦、太平、盛鑫、万泰矿权进行了评估，聘请上海东洲资产评估有限公司进行了资产评估，根据评估结果显示，长期资产未发生减值。
十六、请说明转让专利技术和债务重组的具体内容，并提供相应会计处理过程。
回复：
（一）转让专利技术
转让的专利技术为泰德公司自行研发并持有的发动机清洗剂及制备方法，该技术市场应用范围广，市场前景较好，公司将该技术转让济南星火科技公司进行市场化推广，款项回收正常，该公司为非关联方，具有商业实质。此项技术研发过程中发生的相关费用已于研发当期费用化处理，相关资产价值未在公司账面体现，销售金额450万元，销售收到的票据已全部用于支付。
相应的会计处理为借：应收票据贷：营业外收入。
（二）债务重组
债务重组收益系无需支付的应付款项形成，其中地矿股份9万元应付账款系1998年原上市公司在广东茂名地区发生的欠款，截至2016年已超过五年且收款方确已无法联系，故确认债务重组收益。淮北徐楼58,854.00元系2010年之前发生的应付材料款，截至2016年已超过五年且收款方确已无法联系，故确认债务重组收益。建联盛嘉3,137,610.33元，均系2010年之前发生的应付采购款，截至2016年已超过五年且收款方确已无法联系，故确认债务重组收益（具体明细详见下
表）。
相应的会计处理为借：应付账款贷：营业外收入。
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|对方单位|金额|
|建联盛嘉|济南百士妥卫生材料厂|624.00|
|建联盛嘉|济南清华消毒用品厂|202.40|
|建联盛嘉|济南博康公司(第二生化药厂)|436.91|
|建联盛嘉|济南百惠康商贸有限公司|118.15|
|建联盛嘉|济南扬帆医药有限公司(六分公司)|327.42|
|建联盛嘉|济南药业集团有限公司明水分公|951.30|
|建联盛嘉|省药械公司|805.86|
|建联盛嘉|恒安公司|941.70|
|建联盛嘉|济南华侨医药发展公司|785.62|
|建联盛嘉|周林公司|340.00|
|建联盛嘉|金浩实业公司|825.60|
|建联盛嘉|源深益母济南分公司|880.00|
|建联盛嘉|济南方园洗涤化妆品公司|336.60|
|建联盛嘉|济南宝佳林经贸公司|685.75|
|建联盛嘉|山东兆龙医药有限责任公司|301.01|
|建联盛嘉|济南康联医药有限公司|138.00|

||||
|-|-|-|
|建联盛嘉|济南沙华生物工程公司|424.42|
|建联盛嘉|济南华强医疗器械公司|842.60|
|建联盛嘉|济南赛林经贸有限公司|947.10|
|建联盛嘉|济南颐和堂医药公司|522.00|
|建联盛嘉|山东临淄制药厂|708.50|
|建联盛嘉|山东天地医药有限公司|138.17|
|建联盛嘉|济南通乾实业有限公司|812.50|
|建联盛嘉|济南九天商贸有限公司|385.11|
|建联盛嘉|济南乾阳润德商贸有限公司|501.20|
|建联盛嘉|济南邦盛经贸有限公司|152.00|
|建联盛嘉|山东华洋制药有限公司|600.79|
|建联盛嘉|济南迎福生物工程有限公司|117.00|
|建联盛嘉|济南盛盈商贸有限公司|590.00|
|建联盛嘉|山东新龙经贸有限公司|456.00|
|建联盛嘉|山东新丰药品有限公司|206.76|
|建联盛嘉|济南大满实业有限公司|145.80|
|建联盛嘉|山东齐鲁万和医药营销有限公司|460.59|
|建联盛嘉|山东天元医药有限公司|91.62|
|建联盛嘉|济南国林药业有限公司|64.00|
|建联盛嘉|山东隆宝堂医药有限公司|163.25|
|建联盛嘉|山东药源医药股份有限公司（候）|504.00|
|建联盛嘉|山东新宝医药有限公司(崔)|12.05|
|建联盛嘉|山东光华药业有限公司|750.29|
|建联盛嘉|济南百泰科技有限公司|235.04|
|建联盛嘉|济南贝利特经贸有限公司|543.90|
|建联盛嘉|山东美众通用经贸有限公司|187.00|
|建联盛嘉|济南禾佳商贸有限公司|0.13|
|建联盛嘉|济南圣泉唐和唐生物科技有限公司|861.33|
|建联盛嘉|济阳神草医药生物工程有限公司|831.00|
|建联盛嘉|长清制药厂|113.52|
|建联盛嘉|青岛国风金百合医药销售有限责任公司|971.52|
|建联盛嘉|青岛首和金海制药有限公司|477.48|
|建联盛嘉|青岛海基疗器械有限公司|196.25|
|建联盛嘉|澳诺(青岛)制药有限公司|985.05|
|建联盛嘉|青岛国风药业股份有限公司|300.31|
|建联盛嘉|青岛东海药业有限公司|796.24|
|建联盛嘉|青岛三和世纪医药有限公司|782.00|
|建联盛嘉|青岛海汇生物化学制药公司|705.60|
|建联盛嘉|烟台益生药业公司|369.60|

||||
|-|-|-|
|建联盛嘉|烟台大信药业有限公司|294.90|
|建联盛嘉|烟台元生药业有限公司|105.20|
|建联盛嘉|山东莱阳海墨特生物制品有限公司|600.00|
|建联盛嘉|蓬莱德普保健食品有限公司|186.41|
|建联盛嘉|蓬莱东方神海洋生物制品有限公司|841.60|
|建联盛嘉|山东平阴间棚农业科技园有限公司|348.00|
|建联盛嘉|平邑县保健品有限公司|707.07|
|建联盛嘉|临朐鑫康蜂业有限公司|102.28|
|建联盛嘉|济宁圣泰保健品厂|400.00|
|建联盛嘉|山东鲁中圣和药业有限公司|622.10|
|建联盛嘉|德州德药制药有限公司|427.85|
|建联盛嘉|山东平原制药厂|921.50|
|建联盛嘉|东营辉瑞胜利有限公司|107.53|
|建联盛嘉|北京同仁堂鸿日药业有限公司|259.55|
|建联盛嘉|北京羚锐卫生材料有限公司|265.60|
|建联盛嘉|北京龙泰基药业有限公司|756.80|
|建联盛嘉|北京建昊东信科技有限公司|425.00|
|建联盛嘉|上海恒药工贸有限公司|359.70|
|建联盛嘉|上海蓝顿生物科技有限公司|669.00|
|建联盛嘉|天津太平洋制药有限公司|712.40|
|建联盛嘉|天津万嘉制药有限公司|910.00|
|建联盛嘉|石家庄科迪药业有限公司|180.00|
|建联盛嘉|邢台顺德医药公司|130.00|
|建联盛嘉|药都制药集团股份有限公司|121.55|
|建联盛嘉|石家庄金汉方生物保健有限公司|144.00|
|建联盛嘉|保定东方中药有限公司|310.00|
|建联盛嘉|石家庄康脉斯贸易有限公司|179.20|
|建联盛嘉|郑州章光101集团公司|550.48|
|建联盛嘉|郑州博力药化科技有限公司|351.00|
|建联盛嘉|河南博恩医疗新技术有限公司|603.28|
|建联盛嘉|安阳百益科技有限公司|138.05|
|建联盛嘉|河南华鑫制药厂|794.97|
|建联盛嘉|河南省安阳医药采购供应站|612.00|
|建联盛嘉|广东太阳神|434.47|
|建联盛嘉|广州白云山制药厂|151.83|
|建联盛嘉|珠海金沙制药公司|539.25|
|建联盛嘉|湛江新同德制药有限公司|295.00|
|建联盛嘉|广州星群（药业）股份有限公司|372.00|
|建联盛嘉|广西花红药业厂|960.00|

||||
|-|-|-|
|建联盛嘉|广西桂林永福制药厂|804.00|
|建联盛嘉|广西桂林市荔蒲仁康保健品厂|889.38|
|建联盛嘉|广西欢宝药业有限公司|381.25|
|建联盛嘉|广西中医药研究所|750.00|
|建联盛嘉|浙江海力生制药公司|229.60|
|建联盛嘉|杭州恒业医疗器械有限公司|982.00|
|建联盛嘉|浙江大宇医药有限公司|360.00|
|建联盛嘉|江苏扬子江公司|771.94|
|建联盛嘉|江苏清江制药厂|364.20|
|建联盛嘉|连云港康缘制药|466.80|
|建联盛嘉|南京 同仁堂|946.03|
|建联盛嘉|南京立志保健品公司|387.00|
|建联盛嘉|苏州海玛特健康洁品有限公司|539.00|
|建联盛嘉|江苏安格药业有限公司|710.40|
|建联盛嘉|江苏吉贝尔药业有限公司|933.89|
|建联盛嘉|江西三越药业责任有限公司|216.00|
|建联盛嘉|江西赣药集团医药有限公司|164.33|
|建联盛嘉|合肥七星医药科技有限公司|256.50|
|建联盛嘉|陕西秦光制药厂|638.30|
|建联盛嘉|咸阳市第三制药厂|106.00|
|建联盛嘉|陕西康惠制药有限公司|108.20|
|建联盛嘉|西安交大保赛股份公司|212.00|
|建联盛嘉|西安一路友科工贸有限公司|165.00|
|建联盛嘉|西安交大药业集团有限公司|139.50|
|建联盛嘉|陕西赛德高科生物高科生物股份有限公司|300.00|
|建联盛嘉|陕西安泰堂生物医药工程有限公司山东分公司|298.00|
|建联盛嘉|陕西陕富面业有限公司|485.81|
|建联盛嘉|黄石市利康制药公司|503.20|
|建联盛嘉|湖北荆州制药厂|910.29|
|建联盛嘉|湖北民康制药有限公司|607.99|
|建联盛嘉|湖北虎泉制药厂|356.40|
|建联盛嘉|湖北省医药集团武昌分公司|875.00|
|建联盛嘉|武汉市药材公司中药实业公司|520.00|
|建联盛嘉|武汉康乐药业股份有限公司|257.99|
|建联盛嘉|武汉新特药开发公司|963.60|
|建联盛嘉|武汉同济明治医药有限公司|484.50|
|建联盛嘉|湖北盈发医药有限公司|970.30|
|建联盛嘉|湖北成田制药有限公司|245.70|

||||
|-|-|-|
|建联盛嘉|湖北华阳医药有限公司|468.00|
|建联盛嘉|湖南湘中制药公司|921.20|
|建联盛嘉|湖南正清集团怀化正好制药有限公司|754.17|
|建联盛嘉|成都制药一厂|436.60|
|建联盛嘉|四川志远广和制药有限公司|570.20|
|建联盛嘉|成都恒瑞制药有限公司|195.98|
|建联盛嘉|成都中江制药有限公司|432.72|
|建联盛嘉|四川倍达尔药业有限公司|554.00|
|建联盛嘉|重庆三峡云海制药有限公司|182.60|
|建联盛嘉|成都岐灵生物科技有限公司|109.20|
|建联盛嘉|四川多抗医药贸易有限公司|456.00|
|建联盛嘉|福建麝珠明眼药股份有限公司|147.50|
|建联盛嘉|厦门永福星保健品有限公司|437.00|
|建联盛嘉|德州市生物化学制药厂|465.60|
|建联盛嘉|福建太平洋制药有限公司|272.90|
|建联盛嘉|云南盘龙云海药业经营有限公司|584.00|
|建联盛嘉|昆明达黎工贸有限公司|560.00|
|建联盛嘉|云南科汇医药发展有限公司|557.00|
|建联盛嘉|贵州神奇制药厂|570.11|
|建联盛嘉|贵州益康制药厂|963.73|
|建联盛嘉|贵州金康制药厂|477.88|
|建联盛嘉|贵州同济堂制药股份有限公司|238.00|
|建联盛嘉|贵州科辉制药有限公司制药一厂|390.00|
|建联盛嘉|贵州奥鑫制药有限责任公司|420.00|
|建联盛嘉|贵州远康医药供应有限公司|526.59|
|建联盛嘉|贵阳市济仁堂药业有限公司|400.00|
|建联盛嘉|山西康宝药业|560.91|
|建联盛嘉|山西汾河制药厂|270.00|
|建联盛嘉|太原世乐药业|645.00|
|建联盛嘉|山西澳迩药业有限公司|466.80|
|建联盛嘉|山西海正堂药业有限公司|797.40|
|建联盛嘉|山西仁源堂药业有限公司|367.88|
|建联盛嘉|山西杨文水制药有限公司|269.50|
|建联盛嘉|海南邦尼药业有限公司|429.00|
|建联盛嘉|内蒙蒙药制药厂|240.00|
|建联盛嘉|吉林永康制药厂|869.56|
|建联盛嘉|通化方大制药公司|819.61|
|建联盛嘉|吉林沈辉制药厂|616.00|
|建联盛嘉|吉林辉南辉发制药公司|158.98|

||||
|-|-|-|
|建联盛嘉|吉林省医药销售公司辽远分公司|539.40|
|建联盛嘉|吉林道君药业股份有限公司|400.00|
|建联盛嘉|吉林紫鑫敦化医药药材有限公司|655.00|
|建联盛嘉|吉林四平三帆科技制药有限公司|209.50|
|建联盛嘉|大连万腾工贸有限公司|640.80|
|建联盛嘉|本溪宝露医用保健品有限公司|110.00|
|建联盛嘉|黑龙江奥利达制药|478.81|
|建联盛嘉|黑龙江红豆衫药业有限公司|669.40|
|建联盛嘉|哈尔滨泰华药业股份有限公司|201.65|
|建联盛嘉|黑龙江惠普生医药有限公司|142.50|
|建联盛嘉|济南卫生材料厂|1,749.70|
|建联盛嘉|省医科实验药厂|1,179.60|
|建联盛嘉|山东中医药大学制药厂|1,881.67|
|建联盛嘉|山东华润药业有限公司|3,000.00|
|建联盛嘉|济南药业集团药材分公司|2,742.14|
|建联盛嘉|药业集团医药批发中心|1,155.93|
|建联盛嘉|药业集团成药处|1,308.30|
|建联盛嘉|药业集团七分公司(中环)|2,936.20|
|建联盛嘉|济南市药材公司|3,600.00|
|建联盛嘉|药业集团药品分公司|1,043.00|
|建联盛嘉|药业集团医药分公司|4,560.00|
|建联盛嘉|济南药业集团第四分公司|3,490.00|
|建联盛嘉|济南药业集团药品部|4,950.00|
|建联盛嘉|济南药业集团东部医药批发中心|2,084.25|
|建联盛嘉|省医药公司新特药公司|1,449.67|
|建联盛嘉|山东新鲁医药有限公司|2,927.24|
|建联盛嘉|山东康佳保健品有限公司|1,916.21|
|建联盛嘉|开泰保健品|2,527.00|
|建联盛嘉|山东奎星生物保健品|1,200.00|
|建联盛嘉|济南众康保健品公司|1,717.57|
|建联盛嘉|山东华阴保健品有限公司|1,856.00|
|建联盛嘉|济南市市中区园怡梦保健品经营部|2,345.00|
|建联盛嘉|山东百事得保健品科技有限公司|3,371.50|
|建联盛嘉|济南市天桥区诚信恒益食品经销处|1,340.56|
|建联盛嘉|济南好易达科技发展有限公司|4,680.00|
|建联盛嘉|济南特药公司|3,944.64|
|建联盛嘉|济南辉煌商贸公司|2,482.00|
|建联盛嘉|正大福瑞达制药公司|1,057.23|
|建联盛嘉|山东天辰纳米生物工程公司|2,792.87|

||||
|-|-|-|
|建联盛嘉|山东大正实业公司|4,081.90|
|建联盛嘉|山东科威公司|2,182.50|
|建联盛嘉|山东大陆药业有限公司|2,456.50|
|建联盛嘉|济南昊业有限公司|1,144.00|
|建联盛嘉|济南慧仕实业有限公司(康桥公司)|2,133.60|
|建联盛嘉|山东华康置基医药公司|2,926.00|
|建联盛嘉|山东飞龙中大药业|3,884.58|
|建联盛嘉|山东经仪公司|4,307.70|
|建联盛嘉|济南金银花医药生物有限公司|3,410.00|
|建联盛嘉|济南鑫康弘医药有限公司|1,623.74|
|建联盛嘉|济南科力|4,133.58|
|建联盛嘉|济南慧仕生物技术有限公司|2,352.53|
|建联盛嘉|济南新茂科技发展有限公司|4,977.00|
|建联盛嘉|济南正和堂生物科技发展有限公司|1,526.46|
|建联盛嘉|济南天伦医疗科技有限公司|1,344.00|
|建联盛嘉|济南康天下经贸有限公司|3,189.00|
|建联盛嘉|济南奥洁生物技术有限公司|3,032.00|
|建联盛嘉|山东科兴生物制品有限公司|1,049.30|
|建联盛嘉|山东绿因生物科技有限公司|4,525.24|
|建联盛嘉|济南众信伟业经贸有限公司|2,643.08|
|建联盛嘉|济南绿伞实业有限公司|4,320.00|
|建联盛嘉|济南宝华药业有限公司|1,474.60|
|建联盛嘉|山东同缘生物技术有限公司|1,020.00|
|建联盛嘉|济南悦佳商贸有限公司|2,880.00|
|建联盛嘉|济南市中藏域土产品商店|1,230.00|
|建联盛嘉|济南日隆工贸有限公司|2,173.51|
|建联盛嘉|山东长河古典医药有限公司|4,466.00|
|建联盛嘉|济南贞明科贸有限公司|2,030.00|
|建联盛嘉|山东光明药业有限公司|2,728.71|
|建联盛嘉|山东恒安医药有限公司|2,375.00|
|建联盛嘉|山东松海药业有限公司|1,485.20|
|建联盛嘉|山东先达药业有限公司|3,259.20|
|建联盛嘉|济南水林实业有限公司|1,060.00|
|建联盛嘉|山东金圣诺药业有限公司|1,400.00|
|建联盛嘉|山东万吉药业有限公司（刘光亮）|4,515.00|
|建联盛嘉|泉城微量元素研究所|3,127.76|
|建联盛嘉|省卫生用品供应中心|1,488.30|
|建联盛嘉|无为科技山东市场部|2,800.00|
|建联盛嘉|山东省中协食品添加剂研究所开发中心|1,075.50|

||||
|-|-|-|
|建联盛嘉|济南康普医药有限公司|1,011.76|
|建联盛嘉|济南凯世创业商贸有限公司|3,211.00|
|建联盛嘉|济南念友医药有限公司（张晓峰）|2,240.32|
|建联盛嘉|东阿阿胶厂|2,978.32|
|建联盛嘉|济南本草堂药物科技开发有限公司|3,120.00|
|建联盛嘉|山东省玫瑰经贸有限公司|4,760.90|
|建联盛嘉|山东东阿东方阿胶生物工程有限公司|4,912.70|
|建联盛嘉|青岛康拓公司|1,850.00|
|建联盛嘉|国风集团青岛华洋制药公司|1,593.50|
|建联盛嘉|青岛佳辰永世营销网络传播有限公司|1,185.64|
|建联盛嘉|青岛唐安健业有限公司|1,853.40|
|建联盛嘉|青岛峻通生物科技有限公司|3,460.00|
|建联盛嘉|烟台药材站|1,061.83|
|建联盛嘉|莱阳制药厂|2,509.48|
|建联盛嘉|烟台兰盟科技有限公司|4,000.00|
|建联盛嘉|莱阳市江波制药有限公司|3,170.00|
|建联盛嘉|济南润发润秀丽姿化妆品经营部（原烟台欧婷|1,608.50|
|建联盛嘉|烟台渤海制药集团有限公司|4,901.34|
|建联盛嘉|烟台天乐生物科技有限公司|1,377.60|
|建联盛嘉|中外合资淄博保健品|4,922.40|
|建联盛嘉|淄博万杰集团医药开发部|2,630.40|
|建联盛嘉|淄博凯迪保健品公司|2,419.20|
|建联盛嘉|淄博天力医药有限公司|1,256.48|
|建联盛嘉|蒙阴真奥营销有限公司|3,104.67|
|建联盛嘉|山东荷泽王氏药业公司|2,116.00|
|建联盛嘉|山东沃华医药科技股份有限公司|1,822.40|
|建联盛嘉|潍坊伟力药品有限公司|1,234.22|
|建联盛嘉|济宁孔府药厂|1,685.00|
|建联盛嘉|山东昊福制药有限公司|1,153.22|
|建联盛嘉|山东中圣药业股份有限公司|4,467.00|
|建联盛嘉|山东洋泰制药|1,715.21|
|建联盛嘉|山东凤凰制药厂(东营)|1,089.27|
|建联盛嘉|东营市达源商贸有限责任公司|4,800.00|
|建联盛嘉|德州鲁抗医药经营有限公司|4,800.00|
|建联盛嘉|邹平众鑫公司工贸有限公司|4,815.10|
|建联盛嘉|北京松上技术公司|1,650.00|
|建联盛嘉|北京大陆医学工程公司|4,590.00|
|建联盛嘉|北京中医学院柳河药厂|3,876.00|
|建联盛嘉|北京益民制药厂|3,817.52|

||||
|-|-|-|
|建联盛嘉|北京开力航天供氧器开发中心|1,577.30|
|建联盛嘉|北京德惠生公司|1,162.00|
|建联盛嘉|北京东方霸业科技发展有限公司|1,160.00|
|建联盛嘉|北京天元康医药有限公司|1,024.56|
|建联盛嘉|北京源仁堂商贸有限公司|3,018.60|
|建联盛嘉|上海高登保健食品有限公司|1,000.00|
|建联盛嘉|上海丽康精细化工有限公司|3,369.60|
|建联盛嘉|天津吉特利(春奇)医疗器械厂|1,886.46|
|建联盛嘉|天津药业有限公司|4,432.00|
|建联盛嘉|天津力生制药股份有限公司|2,007.73|
|建联盛嘉|天津市爱康药业有限公司|1,766.70|
|建联盛嘉|河北中瑞医药有限公司|4,420.15|
|建联盛嘉|张家口药材站|1,380.00|
|建联盛嘉|河南赊店药业公司|1,368.00|
|建联盛嘉|羚锐制药公司|1,462.82|
|建联盛嘉|河南信心药业集团|1,375.24|
|建联盛嘉|河南市海强化妆品保健品公司|1,207.40|
|建联盛嘉|郑州华泰医药有限公司|3,507.28|
|建联盛嘉|佛山制药二厂|4,817.79|
|建联盛嘉|广州敬修堂药业|1,914.27|
|建联盛嘉|广州宏远集团生化药品公司|1,260.00|
|建联盛嘉|广东清远药业公司|1,500.00|
|建联盛嘉|广东顺德市顺峰药业有限公司|2,069.50|
|建联盛嘉|珠海妇女儿童保健品公司|2,538.36|
|建联盛嘉|广州白云山豫粤制药|1,199.52|
|建联盛嘉|东莞市亚洲制药有限公司|1,736.40|
|建联盛嘉|广东东方力有限公司|2,513.56|
|建联盛嘉|广东康正医药有限公司|1,779.60|
|建联盛嘉|广东万基药业有限公司|3,294.00|
|建联盛嘉|广东东泽药业有限公司|1,743.00|
|建联盛嘉|惠州市宝芝堂药业有限公司|3,053.26|
|建联盛嘉|广东大印象集团有限公司济南分公司|1,363.50|
|建联盛嘉|广西桂林天和药业|2,008.93|
|建联盛嘉|广西梧州制药厂|2,505.00|
|建联盛嘉|广西中海制药厂|2,457.00|
|建联盛嘉|南宁视力E制药厂|3,572.10|
|建联盛嘉|广西灵峰药业|2,641.22|
|建联盛嘉|广西博科药业有限公司|2,373.00|
|建联盛嘉|广西含笑堂生物制品有限公司|2,033.50|

||||
|-|-|-|
|建联盛嘉|广西神通药业有限公司|1,132.53|
|建联盛嘉|浙江龙泉制药厂|3,600.00|
|建联盛嘉|浙江杭康生物药业公司|1,018.63|
|建联盛嘉|浙江迪耳药业|1,548.60|
|建联盛嘉|宁波立华制药有限公司|2,354.00|
|建联盛嘉|普宁市立丰药业有限公司|1,901.20|
|建联盛嘉|回音必集团有限公司|2,812.00|
|建联盛嘉|施强药业集团有限公司|1,320.00|
|建联盛嘉|江苏灌南达春药厂|1,085.00|
|建联盛嘉|江苏南通卫生材料厂|3,134.25|
|建联盛嘉|江苏如东保健品厂(华神日化)|4,856.93|
|建联盛嘉|南京三发医用设备中心|4,875.00|
|建联盛嘉|张家港市保健药品厂|1,792.00|
|建联盛嘉|江苏恒瑞医药公司|2,644.55|
|建联盛嘉|江苏南昌济生|1,190.20|
|建联盛嘉|江苏神华药业有限公司|4,060.00|
|建联盛嘉|徐州颐海药业有限公司|3,685.64|
|建联盛嘉|江苏东吴科技发展有限公司|1,113.00|
|建联盛嘉|淮北辉克药业有限公司|2,674.75|
|建联盛嘉|江西京通制药厂|3,697.50|
|建联盛嘉|江西鹿迪制药厂|1,182.37|
|建联盛嘉|江西南昌白马庙|2,669.66|
|建联盛嘉|江西上饶药厂|1,169.20|
|建联盛嘉|江西平乡制药厂|4,211.55|
|建联盛嘉|江西三九药业有限公司|3,931.79|
|建联盛嘉|江西绿色制药公司|4,319.00|
|建联盛嘉|江西诚志医药营销有限责任公司|2,136.50|
|建联盛嘉|江西钟山药业有限公司|1,293.01|
|建联盛嘉|江西仁丰药业有限公司|1,303.62|
|建联盛嘉|江西众心药业有限公司|3,063.63|
|建联盛嘉|江西新元堂健康制品有限公司|3,275.14|
|建联盛嘉|江西济民可信药业有限公司|2,089.10|
|建联盛嘉|江西利康医用器械有限公司|1,627.50|
|建联盛嘉|安徽丰原医药经营有限公司|3,080.00|
|建联盛嘉|亳州金运药材有限责任公司|1,600.00|
|建联盛嘉|安徽济人药业有限公司|3,780.00|
|建联盛嘉|安徽国立医药有限公司|3,120.00|
|建联盛嘉|陕西周源制药公司|2,185.00|
|建联盛嘉|咸阳特效保健品|1,902.00|

||||
|-|-|-|
|建联盛嘉|陕西天宁药业公司|4,475.00|
|建联盛嘉|陕西利威尔制药公司|1,300.00|
|建联盛嘉|陕西盘龙制药有限公司|2,435.00|
|建联盛嘉|陕西金花企业有限公司|3,088.06|
|建联盛嘉|陕西必康制药公司|2,139.38|
|建联盛嘉|陕西海天制药有限公司|4,382.74|
|建联盛嘉|陕西方舟制药厂|2,902.52|
|建联盛嘉|陕西北方药业有限公司|1,374.00|
|建联盛嘉|咸阳医药站新特药经营部|1,312.00|
|建联盛嘉|咸阳力行化妆品有限责任公司|1,750.00|
|建联盛嘉|西安博康药业有限公司天津分公司|2,218.50|
|建联盛嘉|陕西威尔生物工程有限责任公司|2,730.00|
|建联盛嘉|黄石制药厂|2,752.53|
|建联盛嘉|湖北武汉健民药厂|1,190.46|
|建联盛嘉|武汉康桥保健品|1,850.00|
|建联盛嘉|湖北恩施制药厂|4,263.84|
|建联盛嘉|湖北百科亨迪药业有限公司|4,839.24|
|建联盛嘉|武汉中联制药厂|3,470.67|
|建联盛嘉|武汉百信药业|1,586.50|
|建联盛嘉|湖北李时珍医药企业有限公司|1,480.00|
|建联盛嘉|武汉同济医科大学制药厂|1,977.69|
|建联盛嘉|湖北康圣医药有限公司|4,190.20|
|建联盛嘉|湖北高州市荣康药业有限公司|1,768.00|
|建联盛嘉|湖北福人药业股份有限公司|1,099.61|
|建联盛嘉|武汉惠海医药有限公司|3,328.00|
|建联盛嘉|武汉福格森保健食品有限公司|2,944.00|
|建联盛嘉|湖南中南制药厂|2,337.58|
|建联盛嘉|湖南骛马制药有限公司|1,511.30|
|建联盛嘉|湖南三九南开制药有限公司|2,973.70|
|建联盛嘉|湖南津市百姓制药厂|3,771.50|
|建联盛嘉|四川东方药业|3,045.00|
|建联盛嘉|四川太极公司|4,600.39|
|建联盛嘉|成都九芝堂金鼎药业公司(原中药厂)|4,950.18|
|建联盛嘉|成都地奥九弘制药公司(四川天麒)|1,142.21|
|建联盛嘉|重庆西南药业股份公司|2,959.72|
|建联盛嘉|四川联发医疗保健品有限公司|2,665.68|
|建联盛嘉|重庆浪高制药公司|2,718.00|
|建联盛嘉|成都迪康药业|2,382.93|
|建联盛嘉|成都大西南制药公司|1,050.00|

||||
|-|-|-|
|建联盛嘉|四川一康医药有限责任公司|1,924.40|
|建联盛嘉|四川省仁德制药有限公司|3,007.60|
|建联盛嘉|四川康兮药业有限公司|1,304.00|
|建联盛嘉|重庆庆余堂制药有限公司|1,303.00|
|建联盛嘉|厦门久馨精细化工有限公司|1,450.40|
|建联盛嘉|厦门鼎炉实业总公司|4,270.00|
|建联盛嘉|福建德胜药业公司|1,011.50|
|建联盛嘉|天子福国际药业(厦门)|2,120.80|
|建联盛嘉|昆明滇虹天然药粉厂|1,549.38|
|建联盛嘉|昆明红星制药厂|2,002.00|
|建联盛嘉|云南曲靖康利制药厂|2,520.00|
|建联盛嘉|云南弘迪医药有限公司|1,275.00|
|建联盛嘉|贵州遵义安富集团|1,514.00|
|建联盛嘉|贵阳德昌祥药业公司(原中药厂)|3,014.08|
|建联盛嘉|贵州威门药业股份有限公司|1,781.67|
|建联盛嘉|贵州黄果树立爽药业有限公司|1,707.80|
|建联盛嘉|贵州瑞和制药有限公司|3,696.60|
|建联盛嘉|贵州同康药业有限公司|1,630.73|
|建联盛嘉|贵州医药工业销售有限公司|1,076.82|
|建联盛嘉|贵州弘康药业有限公司|1,046.00|
|建联盛嘉|贵州信邦制药有限责任公司|3,699.60|
|建联盛嘉|贵州润丰制药有限公司|1,810.76|
|建联盛嘉|贵州安顺制药厂|1,760.00|
|建联盛嘉|贵州百灵制药有限公司|4,042.57|
|建联盛嘉|贵州兴业医药公司|1,304.00|
|建联盛嘉|贵州得轩堂医药有限公司|1,004.98|
|建联盛嘉|兰州佛慈制药厂|3,450.84|
|建联盛嘉|甘肃奇正藏药|2,030.40|
|建联盛嘉|甘肃泰康制药有限公司|4,320.00|
|建联盛嘉|山西双人药业|3,212.50|
|建联盛嘉|山西安特生物制药股份有限公司|1,880.60|
|建联盛嘉|山西亚宝药业|4,739.02|
|建联盛嘉|山西广誉远中药有限公司|1,752.00|
|建联盛嘉|山西康益福莱药业有限公司|1,738.40|
|建联盛嘉|海南普林实业有限公司|3,633.00|
|建联盛嘉|海南百信药业公司|4,803.00|
|建联盛嘉|海南百讯药业公司|3,221.52|
|建联盛嘉|海南同盟制药公司|2,476.98|
|建联盛嘉|海南和一药业有限公司|3,546.40|

||||
|-|-|-|
|建联盛嘉|深圳奥南有限公司|2,289.60|
|建联盛嘉|深圳伊美堂保健品|2,516.00|
|建联盛嘉|深圳大佛药业公司|2,502.82|
|建联盛嘉|深圳市长澳医药有限公司|1,283.40|
|建联盛嘉|国药控股深圳中药有限公司|2,423.61|
|建联盛嘉|内蒙古力橙超细生物公司|1,674.00|
|建联盛嘉|内蒙古凯蒙制药厂|2,509.00|
|建联盛嘉|内蒙古伊泰丹龙药业有限责任公司|2,525.20|
|建联盛嘉|青海三普制药有限公司|1,700.00|
|建联盛嘉|吉林长青制药厂|4,813.49|
|建联盛嘉|吉林浑江药厂|1,247.50|
|建联盛嘉|吉林龙潭山制药厂|1,643.80|
|建联盛嘉|敦化华康生物制药厂|1,194.00|
|建联盛嘉|吉林四平益民制药厂|2,354.76|
|建联盛嘉|吉林宝树天然食品厂|2,045.42|
|建联盛嘉|吉林柳河长青参茸厂|3,450.00|
|建联盛嘉|通化市医药总公司|3,564.00|
|建联盛嘉|长春晨光制药厂|3,687.00|
|建联盛嘉|吉林鹿王制药|3,561.52|
|建联盛嘉|通化万通制药厂|1,037.80|
|建联盛嘉|吉林恒和药业公司|2,427.63|
|建联盛嘉|吉林通化天马药业|1,126.50|
|建联盛嘉|三九集团长春三顺药业公司|3,053.00|
|建联盛嘉|吉林集安益盛药业公司|4,320.00|
|建联盛嘉|吉林天三奇药业|4,800.00|
|建联盛嘉|吉林通化巨仁堂药业|1,254.14|
|建联盛嘉|吉林四平埃默药业有限公司|4,452.82|
|建联盛嘉|吉林省郑泰药业股份有限公司|2,163.18|
|建联盛嘉|白山市长白山制药有限公司|3,419.75|
|建联盛嘉|吉林龙鑫药业有限公司|1,051.06|
|建联盛嘉|修正药业集团营销有限公司通药分公司|2,126.44|
|建联盛嘉|辽宁勃龙制药厂|2,880.00|
|建联盛嘉|沈阳飞龙公司|4,429.35|
|建联盛嘉|埃默药业|1,282.00|
|建联盛嘉|辽宁阜新市制药厂|1,241.50|
|建联盛嘉|沈阳马氏保健品公司|1,440.00|
|建联盛嘉|沈阳功夫保健品有限公司|1,239.00|
|建联盛嘉|沈阳永正生物技术研究所|1,463.00|
|建联盛嘉|辽宁帝豪蚁力神销售公司|2,268.00|

||||
|-|-|-|
|建联盛嘉|大连润生堂工贸有限公司|2,208.00|
|建联盛嘉|辽宁东方人药业有限公司|2,293.00|
|建联盛嘉|大连盛日华医疗保健品有限公司|2,052.89|
|建联盛嘉|辽宁恒基伟业科贸有限公司|1,992.00|
|建联盛嘉|哈尔滨天工药品联销公司|2,719.75|
|建联盛嘉|黑龙江完达山制药厂|1,848.60|
|建联盛嘉|哈尔滨大中药业有限公司|2,020.00|
|建联盛嘉|哈尔滨德生保健用品公司|4,857.50|
|建联盛嘉|哈尔滨圣朗制药有限公司|3,492.50|
|建联盛嘉|哈尔滨欧替药业公司|1,558.00|
|建联盛嘉|黑龙江百泰药业有限公司|3,258.50|
|建联盛嘉|哈尔滨同一堂药业有限公司|2,809.60|
|建联盛嘉|黑龙江金天哈尔滨慈济中药有限公司|3,148.40|
|建联盛嘉|哈尔滨万象鹰豪医药有限公司|1,160.00|
|建联盛嘉|齐鲁制药厂|13,658.19|
|建联盛嘉|济南槐荫卫生材料厂|8,816.00|
|建联盛嘉|济南市金泰医药经营有限公司(药械)|10,323.94|
|建联盛嘉|山东力诺科峰制药有限公司|5,293.03|
|建联盛嘉|金华药械厂|5,024.00|
|建联盛嘉|药业集团宏济堂批发分公司|10,100.40|
|建联盛嘉|山东力诺医药有限公司|24,177.15|
|建联盛嘉|济南巴隆生物科技有限公司|37,880.60|
|建联盛嘉|济南督兰安达商业有限公司|7,014.72|
|建联盛嘉|药业集团饮片厂|8,844.88|
|建联盛嘉|药业集团中药经营中心|23,858.00|
|建联盛嘉|药业集团中成药部|7,380.51|
|建联盛嘉|济南医药药材经营公司(历城)|5,312.06|
|建联盛嘉|山东省药材公司（于涛）|7,140.00|
|建联盛嘉|省医药展销中心|24,139.87|
|建联盛嘉|济南新大州药业公司|6,000.00|
|建联盛嘉|山东齐鲁兴龙药品销售中心|16,751.70|
|建联盛嘉|济南医药工贸公司第五经营部|6,907.40|
|建联盛嘉|济南医疗器械采购供应站|11,431.97|
|建联盛嘉|山东三正医药有限公司(焦传国)|5,278.60|
|建联盛嘉|山东省红太阳保健食品开发有限公司|9,507.68|
|建联盛嘉|济南祝强保健品公司|6,163.20|
|建联盛嘉|济南东娇生物科技有限公司|8,230.00|
|建联盛嘉|山东医保广告公司|23,880.50|
|建联盛嘉|骄雄公司|7,092.90|

||||
|-|-|-|
|建联盛嘉|济南济泉黄岩蜂产品开发有限公司|10,260.16|
|建联盛嘉|山东天达药业公司|5,582.31|
|建联盛嘉|山东天爱营销公司|7,636.33|
|建联盛嘉|山佳集团(天津)工贸公司|12,760.00|
|建联盛嘉|济南体恒健生物工程公司|5,600.00|
|建联盛嘉|济南卓越营销有限公司|14,739.99|
|建联盛嘉|山东立丰药品有限公司|12,938.20|
|建联盛嘉|济南恒日工贸有限公司|12,930.00|
|建联盛嘉|济南信康医药公司|47,681.30|
|建联盛嘉|济南万冠实业有限公司|9,690.00|
|建联盛嘉|山东商联生化药品公司|5,030.00|
|建联盛嘉|山东中泰药业有限公司|6,360.00|
|建联盛嘉|山东新华鲁抗医药经贸有限公司|18,018.83|
|建联盛嘉|济南联达生化药品有限公司|5,685.90|
|建联盛嘉|济南时代商务有限责任公司|6,767.00|
|建联盛嘉|济南海旭经贸有限公司|9,648.00|
|建联盛嘉|济南华士信科技发展有限公司|8,998.00|
|建联盛嘉|山东恒康医药有限公司|5,593.96|
|建联盛嘉|济南朗润贸易有限公司|6,360.00|
|建联盛嘉|济南齐鲁明珠经贸有限责任公司|7,588.50|
|建联盛嘉|山东三株医药有限公司|10,619.66|
|建联盛嘉|济南赛可斯医药有限公司|5,800.37|
|建联盛嘉|山东银鸿药业有限公司|14,052.25|
|建联盛嘉|山东润华金羚医药有限公司|30,875.00|
|建联盛嘉|济南金太阳科技中心|9,455.55|
|建联盛嘉|三九九天绿济南办事处|18,862.56|
|建联盛嘉|济南力生康复研究所|7,119.20|
|建联盛嘉|济南林达商贸有限公司|7,322.88|
|建联盛嘉|山东沂蒙人家食品有限公司|38,482.40|
|建联盛嘉|山东会仙药业集团有限公司|7,317.60|
|建联盛嘉|长清医药公司|8,872.98|
|建联盛嘉|济南市平阴医药公司|11,760.00|
|建联盛嘉|山东福胶集团东阿镇阿胶股份有限公司|44,973.80|
|建联盛嘉|青岛药材站|7,091.40|
|建联盛嘉|青岛医保美康公司|7,870.00|
|建联盛嘉|青岛鑫源达公司|24,750.00|
|建联盛嘉|青岛黄海药厂|22,612.10|
|建联盛嘉|青岛天合医药股份有限公司|6,012.10|
|建联盛嘉|烟台蝎王保健品|11,542.50|

||||
|-|-|-|
|建联盛嘉|烟台新时代天然营养品|5,194.00|
|建联盛嘉|蓬莱诺康药业有限公司|13,137.15|
|建联盛嘉|莱阳永康制药厂|5,025.00|
|建联盛嘉|烟台联合众生医药有限公司|28,619.40|
|建联盛嘉|淄博赋星制药有限公司(二药)|33,165.28|
|建联盛嘉|淄博太白星公司|6,610.00|
|建联盛嘉|淄博新达制药|7,381.28|
|建联盛嘉|淄博恩波尔保健品公司|8,000.00|
|建联盛嘉|临沂健康商行|8,399.85|
|建联盛嘉|临沂鲁南制药厂|32,517.49|
|建联盛嘉|临沂罗欣制药厂|5,232.65|
|建联盛嘉|临沂罗欣医药有限公司|12,424.67|
|建联盛嘉|临沂星庆营销有限公司|5,940.00|
|建联盛嘉|泰安东龙医药保健品|5,675.00|
|建联盛嘉|泰安四维制药厂|6,716.40|
|建联盛嘉|威海申威药业|5,744.20|
|建联盛嘉|滕州伊莱诺保健品|9,492.80|
|建联盛嘉|德州药材站|26,839.65|
|建联盛嘉|北京亚康医药公司|6,663.04|
|建联盛嘉|北京新大地|11,853.00|
|建联盛嘉|北京友联协和医学技术开发公司|7,053.10|
|建联盛嘉|北京广大制药厂|6,203.50|
|建联盛嘉|北京亚东生物制药有限公司|8,181.12|
|建联盛嘉|北京市金安健医药经销中心|5,733.30|
|建联盛嘉|北京紫辰宜医药经营有限公司|5,775.89|
|建联盛嘉|北京天力泽医药有限公司|8,099.00|
|建联盛嘉|北京爱生堂医药研究中心|9,620.00|
|建联盛嘉|北京博美斯化妆品有限公司|29,233.00|
|建联盛嘉|上海药材公司|9,595.15|
|建联盛嘉|天津天使力联合制药公司|5,676.00|
|建联盛嘉|天津汉英生物技术开发有限公司|6,500.80|
|建联盛嘉|河北沧州中药厂|5,856.66|
|建联盛嘉|中国保定纤美实业有限公司|21,600.00|
|建联盛嘉|石家庄长城医药有限责任公司|5,259.00|
|建联盛嘉|南阳仲景医药公司|23,338.20|
|建联盛嘉|河南大田实业公司|5,088.00|
|建联盛嘉|河南省镇平仲景保健日化厂|12,624.50|
|建联盛嘉|广州花城制药|5,777.27|
|建联盛嘉|广州白云山正青制药厂|12,764.09|

||||
|-|-|-|
|建联盛嘉|惠州市大亚湾医药公司|7,289.90|
|建联盛嘉|广州养和医药科技有限公司|19,781.32|
|建联盛嘉|广西半宙制药|11,380.10|
|建联盛嘉|广西中医学院制药厂|8,497.30|
|建联盛嘉|浙江新昌制药|6,537.75|
|建联盛嘉|温州灵昆医药保健品厂|5,292.00|
|建联盛嘉|绍兴市幸运胶囊化学有限公司|7,098.20|
|建联盛嘉|江苏江阴市保健品厂|5,548.80|
|建联盛嘉|江苏常州中药厂|5,833.50|
|建联盛嘉|常州市第四制药厂|10,579.27|
|建联盛嘉|无锡山禾集团五方医药公司|6,852.00|
|建联盛嘉|江苏南通保健品公司|12,840.00|
|建联盛嘉|无锡市蓝卡生物技术有限公司|6,054.00|
|建联盛嘉|江西桑海制药厂|17,817.32|
|建联盛嘉|江西藤王阁药厂|17,191.07|
|建联盛嘉|鹰潭医药有限责任公司|7,526.90|
|建联盛嘉|江西恒大高新科技有限公司|6,240.00|
|建联盛嘉|江西昌诺药业有限公司|7,895.20|
|建联盛嘉|亳州市京苑康中药材有限责任公司|5,271.10|
|建联盛嘉|西安博爱制药厂|17,445.00|
|建联盛嘉|陕西咸阳济生堂保健品科技有限公司|8,453.00|
|建联盛嘉|西安横顺堂制药有限公司|5,288.22|
|建联盛嘉|大同市卫华药业有限责任公司|27,457.70|
|建联盛嘉|西安中药集团公司玉祥门药品部|6,239.40|
|建联盛嘉|湖北黄石长征药厂|12,063.86|
|建联盛嘉|湖北午时药业公司|17,362.24|
|建联盛嘉|武汉诺佳药业集团股份有限公司|9,400.00|
|建联盛嘉|四川泸州宝光药业|11,638.50|
|建联盛嘉|四川成都保健品厂|13,585.84|
|建联盛嘉|成都康弘制药厂|7,653.10|
|建联盛嘉|重庆同心制药公司|5,418.78|
|建联盛嘉|四川丽尔保健品公司|12,788.40|
|建联盛嘉|漳州市生物化学制药厂|5,403.55|
|建联盛嘉|云南昆明宏达制药厂|35,898.35|
|建联盛嘉|昆明圣火制药厂|7,261.74|
|建联盛嘉|昆明中药厂有限公司|23,307.46|
|建联盛嘉|贵州侨康药业|9,088.00|
|建联盛嘉|贵州民族制药厂|6,197.78|
|建联盛嘉|山西龙珠药业|6,842.00|

||||
|-|-|-|
|建联盛嘉|海南卫生医药实业公司|8,240.16|
|建联盛嘉|海南双箭药业有限公司|8,467.20|
|建联盛嘉|海南中和药业股份有限公司|68,276.10|
|建联盛嘉|内蒙古库仑蒙药厂|8,389.00|
|建联盛嘉|内蒙古彤辉实业有限责任公司|7,840.00|
|建联盛嘉|西藏藏药厂|8,992.20|
|建联盛嘉|西藏诺迪康药业|5,869.30|
|建联盛嘉|吉林浑江第二药厂|32,737.64|
|建联盛嘉|吉林爱林制药厂|13,050.80|
|建联盛嘉|吉林力源公司|7,533.48|
|建联盛嘉|吉林抚余华孚制药厂|14,535.00|
|建联盛嘉|通化长青药业股份有限公司|34,839.31|
|建联盛嘉|吉林辉县百泉医药公司|12,879.00|
|建联盛嘉|吉林梅河口野山参厂|14,350.00|
|建联盛嘉|通化人参药厂|5,500.00|
|建联盛嘉|长春人民药厂|7,805.00|
|建联盛嘉|长春达兴药业|8,823.36|
|建联盛嘉|敖东珠海药业|12,634.82|
|建联盛嘉|吉林人参研究所药厂|10,010.29|
|建联盛嘉|吉林通化鸿宝药业有限公司|18,720.00|
|建联盛嘉|吉林益民堂制药有限公司|5,625.55|
|建联盛嘉|吉林省天光药业有限公司|24,480.00|
|建联盛嘉|吉林通化泰林药品有限公司|6,480.00|
|建联盛嘉|吉林省华威药业有限公司|8,035.20|
|建联盛嘉|通化斯威药业股份有限公司|6,296.00|
|建联盛嘉|吉林省长白经济开发区益生康地生物科技有限|5,486.51|
|建联盛嘉|辽宁恒仁企业总公司|7,705.00|
|建联盛嘉|西丰参茸公司|13,551.80|
|建联盛嘉|辽宁凌海特种保健品|6,947.60|
|建联盛嘉|辽宁普济制药(辽宁本溪)|6,853.12|
|建联盛嘉|抚顺青峰制药厂|6,270.00|
|建联盛嘉|沈阳康利新乐制药厂|16,293.00|
|建联盛嘉|大连天宇奥森制药有限公司|7,022.22|
|建联盛嘉|大连医药集团大连制药厂|12,432.00|
|建联盛嘉|大连美罗药业|9,840.00|
|建联盛嘉|辽宁北方医药站|15,996.00|
|建联盛嘉|大连润生堂生物科技工程有限公司|8,153.40|
|建联盛嘉|丹东市康复制药厂|6,467.79|

||||
|-|-|-|
|建联盛嘉|连云港康缘医药商业有限公司康盛分公司|8,691.26|
|建联盛嘉|辽宁省锦州市桑拓医疗器械有限公司|22,886.06|
|建联盛嘉|黑龙江中龙制药|13,575.89|
|建联盛嘉|哈尔滨制药四厂|9,694.80|
|建联盛嘉|光明集团铁力制药有限公司|14,526.00|
|建联盛嘉|哈尔滨远豪医药有限公司|28,630.00|
|建联盛嘉|兰州佛慈|818.87|
||小计|3,138,429.20|
|地矿股份|吴川建行|90,000.00|
||小计|90,000.00|
|淮北徐楼|淮北市威中杰工贸有限公司|58,854.00|
||小计|58,854.00|
||合计|3,287,283.20|

十七、你公司母公司长期股权投资期末账面价值为18.05亿元，主要为对鲁地投资、徐楼矿业、娄烦矿业的投资。请结合上述各子公司期末净资产等，说明母公司长期股权投资是否足额计提减值准备。若否，请说明是否符合企业会计准则的规定。
回复：
鲁地投资、徐楼矿业、娄烦矿业为公司全资子公司，鲁地投资期末账面净资产为 14.97亿元，徐楼矿业期末账面净资产为 4.20亿元，娄烦矿业的期末账面净资产为-23万元，合计期末账面净资产19.17亿元，高于母公司长期股权投资期末账面价值18.05亿元。
由于采掘业受制于大宗商品价格及市场因素，为进一步确认公司长期资产是否发生减值，公司聘请山东天平信有限责任会计师事务所对徐楼、娄烦、太平、盛鑫、万泰矿权进行了评估，聘请上海东洲资产评估有限公司进行了资产评估，根据评估结果显示，长期资产未发生减值。
综上，公司未对长期股权投资计提减值准备。
特此公告。
山东地矿股份有限公司2017年7月31日