华工科技产业股份有限公司
2016年度内部控制评价报告
华工科技产业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和内部控制手册及其附件，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：激光加工系列成套设备、光电器件产品、敏感元器件、激光全息防伪产品等产业子公司,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的87.96%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.81%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金管理、采购业务、存货管理、固定资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、全面预算、信息披露、信息系统等层面的内部控制。
重点关注的高风险领域主要包括：采购业务、销售业务、资金管理、资产管理、工程项目等。
纳入评价范围的主要业务和事项在本年度的内部控制建设及执行情况如下：1.组织架构
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求及《公司章程》的规定，建立了以股东大会、董事会及董事会下设专门委员会、监事会和管理层为基础的法人治理架构及规范的议事规则和决策程序,明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。报告期内，公司明确和落实了党组织在公司法人治理结构中的法定地位。在坚持促进生产经营的原则下，通过公司党委换届的契机，将党的领导与完善公司治理结构相统一，完善了双向进入、交叉任职的领导体制，全面推行了公司党委书记和董事长一人担任，党委委员、支部书记和企业总经理一人担任，党委办公室和董事会办公室合署办公的体制。把党的领导融入到公司治理的各个环节，完善了“三重一大”决策监督机制，通过党委扩大会议机制保障了决策的战略性、政策性和全局性。
股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使对公司经营方针、投资、筹资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负责，在公司章程和股东大会授权范围内行使经营决策权。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会四个专门委员会，保证董事会运作的独立性、有效性和控制风险能力。董事会9名董事中，独立董事3名，独立董事担任薪
酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会的召集人，涉及专业领域的事务须经过专门委员会审议后提交董事会，以利于独立董事更好地发挥作用。监事会对股东大会负责，年度内按照国有资产管理相关规定，除了对公司财务和高管履职情况进行检查监督外，增加了对公司涉及股权、资产及关联交易事项的讨论和审议，进一步加强了监事会的监督职能。管理层根据董事会的授权，负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业日常经营管理工作。
报告期内，各机构权责明确、相互独立、相互制衡、运作规范。
2.发展战略
公司董事会下设战略委员会，为董事会有关战略决策提供咨询和建议，对董事会负责并报告工作。公司核心子公司投资公司定期搜集整理国家宏观经济、产业政策，进行行业发展研究分析，同时充分利用行业发展要素，整合内外资源，积极寻求和策划发展新方向、新产业、新项目，对拟投资项目进行可行性论证，为公司战略发展投资提供决策依据。公司企业运营部负责公司战略规划的组织编制和具体实施工作。
本年度，面对波云变换的市场形势，公司在董事会“内涵发展与外延发展协调并举”的战略规划指引下，奋力拼搏，深入践行“为制造的更高荣耀”，公司战略转型取得良好成效：（1）充分发挥人才创新驱动的引擎作用，引领公司快速可持续发展；（2）坚持市场导向的经营理念，千方百计开拓市场份额，坚持实施大客户战略，实现经营规模持续扩张；（3）立体式完善技术创新体系建设，坚持向“制造向高端”和“智能制造、物联科技”转型升级；（4）全面实施工业互联网业务战略布局，大步迈向工业互联网。
3.人力资源
公司全面优化人力资源体系建设，坚持“引进培养并举、激励约束协同”的工作思路，坚定不移实施“5年千人计划”，持续优化人力资源结构，完善三级培训体系，创新组织模式，实施精准激励，充分发挥人才创新驱动的引擎作用。
在制度体系建设方面，本年度公司在重建外派制的基础上，全面梳理了公司层面的 28项人力资源管理制度，新建和修订了《猎鹰计划的暂行办法》等 10项制度和办法，先后组织多轮制度宣讲、培训及竞赛活动，完成了3个版本的《人力资源制度汇编》，修订了新版本的《劳动合同》、《人力资源数据统计标准》。对“薪酬”、“招聘”开展内部审计，严格、严肃人力资源管理。鼓励核心骨干内
部交流、研讨及资源共享，建立内部人力资源市场。在猎头、保险等基础上进一步打造一体化的工作平台，最大限度的发挥公司整体优势。
在招聘管理方面，公司引进海外高层次、行业结构性人才和“5年千人计划”并举，结合基层技能工密集度的提高，大力优化公司整体的人力资源结构。
在培训管理方面,公司继续深入开展“青苗班”、“菁英班”、“高管充电坊”三级培训，结合共同行动纲领全面改版培训课程体系，开设“华工科技OPE微学院”。同时，进一步完善技术人员职务和专业级别分离的双向发展通道，持续推进任职资格体系建设，提高人岗匹配程度。
在考核管理方面，在公司精准激励总体政策原则下，各核心企业创新组织结构设计，划小核算单元，搭建增量绩效考核体系，取得良好开端和成效。
4.企业文化
为统一华工科技品牌管理，规范品牌传播程序，公司已制定并完善了《品牌管理办法》、《商标管理办法》等企业文化管理制度。公司信息报《践行者》及微信平台“华工科技微视界”、“新动力”等公司官方媒体，受众广、影响大，已成为宣传公司文化及品牌的主要阵地。
本年度，公司首次将文化建设提升到公司战略管理高度，成立文化建设领导小组，以新 LOGO和标识语的导入为契机，启动文化重塑。深入剖析过往文化建设得失，结合公司现状、行业特性提炼出以“OPE”即“开放、专业、高效”为内核的文化理念体系，逐步成为管理者决策、员工行动的基本准则。同时，为加深员工对文化的理解，促进文化落地，公司组织了多轮价值观大探讨，制定《华工科技人共同行动纲领》，阐明公司的价值主张和文化导向，形成全体员工的精神指引和最高行动纲领。通过OPE思享会、内部媒体案例宣传等多级宣贯，以及工会、团委组织开展的系列文化活动，实现了全体员工对公司文化理念的统一、一致认识。
5.资金管理
在资金营运方面，公司通过制定《财务管理制度》、《资金管理办法》等制度，加强资金营运全过程的管理，统筹协调内部各机构在生产经营过程中的资金需求，提升资金营运效率；通过制定《财务支出审批制度》、《费用报销管理制度》等制度，加强对营运资金的会计系统控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限。报告期内，公司及各分、控股公司的银行账户开立、注销和使用，
均由公司财务部严格管理，审批手续完备，资料规范完整，确保银行账户管理高效安全。公司及各分、控股公司财务部负责公司相关经营收付款项的结算，管控层级严格、权责分明、授权核算程序完善。
在筹资方面，公司通过制定《公司章程》、《财务管理制度》、《募集资金管理制度》等制度，对筹集资金的专户存储、使用、变更、管理、监督及信息披露等做出详细规定，加强对筹资活动的内部控制，规范资金筹集与使用管理，保证筹资活动的合法性和效益性。本年度，公司获准在中国银行间市场交易商协会发行超短期融资券，主要用于补充流动资金、置换贷款。报告期内，公司严格按照募集说明书披露的资金用途使用募集资金，按照相关规则指引规定履行信息披露义务，不存在违规使用情况。
在投资方面，本年度公司董事会审议通过了《证券投资管理制度》，对审批权限和程序、风险控制措施、信息披露、责任追究等进行严格规定，规范管理公司及控股子公司证券投资行为，建立有效的风险防范机制，实现证券投资决策的科学化、规范化。本年度公司董事会审议同意在保障资金安全，正常经营不受影响的前提下，授权公司子公司华工科技投资管理有限公司使用自有短期闲置资金进行新三板证券投资业务。报告期内，公司严格遵守审慎投资原则和《证券投资管理制度》，及时分析和跟踪证券投向和项目进展情况，有效控制投资风险，确保资金安全。
6.采购业务
为提高采购质量及效率，降低采购成本，公司已制定并完善了《采购管理办法》、《定向增发项目设备采购管理办法》等规范的采购管理制度，物资及设备等采购申请、供应商选择与管理、采购价格制定、合同签订与执行等业务事项做出明确规定；对公司采购设备仪器的招标范围、招标程序及违纪责任等进行制度规定。各子公司以此为基础并结合行业情况分别制定了实施细则。
报告期内，公司各类采购事项的申请记录真实完整，供应商选择、管理程序实施有效，各级审批流程执行到位，采购预算的执行实现了合理控制。公司加强采购精益管理，取得一定进展，如加强采购成本控制，有效减少了销售价格下降的不利影响；把握市场需求动向，提前为市场需求的爆发性增长做足交付准备；
加强供应商管理，强化对核心指标的考核，建立完善的供应商管理和评价体系，通过供应商品质提升实现降本增效。
本年度公司审计部对核心子公司供应链进行了专项审计，进一步规范采购管理，促进采购降价；公司审计部全程参与和监督公司设备采购工作，保证资金的合理有效使用；同时，公司审计部针对供应链审计发现的问题，完成“采购管理培训”课件，并对各子公司进行培训授课、警示宣传，促进管理改善。
7.存货管理与固定资产管理
为规范和加强存货和固定资产的管理，提高资产营运能力，确保资产保值增值，公司和各子公司已制定并完善了《仓库管理办法》、《物料控制管理办法》、《固定资产管理办法》、《资产盘点管理办法》等规范的资产管理制度，对资产的购置、入库、领用、付款等业务流程及相应的账务流程均实行岗位分离；加强资产日常管理，对固定资产、存货等资产定期进行盘点，出现差异及时查明原因，导致公司损失的按资产盘点奖惩规定进行处理；资产处置方面也建立了严格的审批制度，公司资产得到有效管控。
报告期内，公司的存货管理出入库记录真实完整，验收、盘点确实无误，仓库中各类物资摆放有序，标识完备，仓库环境整洁、温湿度适宜，仓库安全应急措施完整到位，未发生重大安全事故。报告期内，公司的固定资产按照其用途进行分类归口管理，按照其实际使用方归口保管；固定资产的验收、盘点、保管、维修、处置等审批流程执行基本到位；生产用固定资产的大修、技改工程基本按照事前计划和预算实施，且审批流程执行到位，未出现违规现象。
本年度公司审计部对核心子公司存货进行了专项审计，进一步提高资产使用效能，规范存货管理流程，提升公司资产质量。
8.销售业务
公司和各子公司已制定并完善了《销售合同管理规定》、《产品基价核定与价格评审制度》、《发货、换货和退货管理规定》、《代理商销售管理办法》、《应收账款管理办法》、《客户资信管理办法》、《国际市场开拓管理规定》等一系列规范的销售管理制度，对销售计划、客户调查、定价原则、合同评审、发货及退换货、代理商管理、售后服务、回款管理、销售费用、涉及销售业务的机构和人员的职责权限以及国际营销管理等进行了明确规定。
报告期内，公司销售流程中相关岗位的员工职责明确，各级审批流程执行到位，合同管理和价格管理程序合理有效，销售业务记录真实，应收账款管理良好；
加强对客户的信用管理，合理使用销售费用，未发生违规操作；公司以客户为中
心，以市场为导向，运用多样化营销手段，坚持实施大客户战略，坚定不移向海外进军，实现经营规模持续扩张。
本年度公司审计部对核心子公司的应收账款和销售费用分别进行了专项审
计，规范销售及应收账款管理流程，规范销售费用的合理开支，提高资产使用效能，提高费用使用效益，确保相关风险得到有效控制。
9.研究与开发
为规范项目管理，鼓励前瞻性研发，奖励在技术创新活动中做出突出贡献的员工、团队，公司已制定了《重大研发项目管理流程》、《技术创新奖励办法》、《研发经费管理办法》等制度，明确公司重大研发项目的定义和支持方式，并明确项目申报、管理的流程阶段划分、职责分工、活动内容等，确保项目规范立项、顺利实施；充分调动研发人员的积极性和创造性，加速提升公司科研水平，促进技术创新能力的提升。
本年度，公司整合创新资源，加大研发投入、立体式完善技术创新体系建设，坚持向“制造向高端”和“智能制造、物联科技”转型升级：（1）借力智能制造、工业互联网以及战略性新兴产业等方面的国家支持和引导政策，在关键技术研发、成果转化和产业化等方面均大有收获，全年累计成功获批国家重点研发计划、智能制造专项等 20余项；（2）推进公司层面重大研发项目建设，加强自主创新战略研究，公司多个战略性、重大研发项目取得阶段性成效；（3）面向市场，强化项目科学管理能力，提高研发对市场的支持效率和力度，加快成果转化速度，推动公司产品向高端和“智能制造、物联科技”转型。
10.工程项目管理
公司已制定并完善了《基建项目管理办法》等制度，对各项工程项目立项、审批、设计、招投标、施工、监理、跟踪审计、验收、决算、付款等各方面进行了详细规定。公司行政部负责组织或协助各工程项目的实施，并负责过程管理；
公司审计部对工程项目实施全过程跟踪，在规范流程、保证工程质量的基础上，节约工程支出，保障公司利益，切实达到“审计位置前移”、控制风险的目标。
报告期内，公司在工程项目管理中不存在不相容职位混岗的现象；重要的
项目审批记录清晰，手续健全，审批权限合理；项目可行性研究、决策程序合规、完整；依法组织工程招标的开标、评标和定标，过程公开、公正，并接受有关部门的监督；相关的项目文件齐全且保存完好；工程建设中的会计核算及时到位，
不存在违规操作。
11.全面预算
公司实施全面预算管理，已制定并完善了《华工科技预算管理及费用审批办法》等制度，明确预算的组织机构与职责权限，规范预算的编制、执行、控制、调整、分析与考核等程序，并强化预算约束，将预算的管理执行情况逐步纳入对各控股子公司的考核中，实现公司人力、财力、物力等资源的优化配置。
报告期内，公司严格执行全面预算管理，预算指标体系设计合理，导向性强，在推动公司发展过程中发挥积极作用；预算执行得到有效监控，促进公司全面预算目标的实现；预算考核客观、规范、公正。
12.财务报告
公司根据《公司法》等法律、法规、规范性文件的要求，制定并完善了《华工科技财务管理制度》等有效的财务管理与会计核算制度，明确规定公司财务报告的内容、编制原则、审核和披露程序等。公司已建立财务报告分析与监督机制，对反映公司财务状况及经营成果的财务指标进行综合分析，以及时、准确掌握公司生产经营信息，确保财务报告的编制、披露与审核相互分离、制约和监督，确保财务信息披露真实、完整、准确；公司财务报告依法接受国家审计监督，同时依照公司内部审计制度接受内部审计监督。
报告期内，公司的财务报告编制方案、确定重大事项的会计处理、清查资产核实债务、结账、编制个别财务报告、编制合并财务报告、财务报告对外提供前的审核、财务报告对外提供前的审计、财务报告的对外提供等阶段，均能按照公司现行制度平稳有序地进行，确保了财务报告的真实、及时、完整、有效。
13.信息披露
公司根据《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求，制定并完善了《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》等制度，进一步明确了信息披露的内容和标准、审核和披露程序、责任划分、内部控制及监督机制、与外界信息沟通、年报信息披露重大差错的责任认定及追究、罚则等内容；明确了内幕信息知情人的登记备案与保密责任、责任追究与处理措施等。
报告期内，公司严格按照证监会相关法律法规、规范，充分、及时、有效地披露公司的运营状况，聚焦公司重点业务及战略发展方向，从“行业发展”、“管理变革”、“新产品开发”、“内部整合”等角度进行宏观解析，增强信息披露的
广度与深度。全年信息披露工作无重大差错，定期报告和日常公告未收到问询及外界质疑。2016年7月，公司获得深交所2015年度信息披露考核A级，属于信息披露优秀上市公司。
14.信息系统
公司重视信息系统在内部控制中的作用，已制定并完善了《信息化管理制度（试行）》、《OA协同办公系统管理办法》等制度，结合公司发展规划及信息化建设的整体需要，统一进行信息化建设的顶层设计和统一规划，组织在各子公司推广和实施执行。常设信息化领导小组与工作小组对信息系统建设实施归口管理，明确职责权限，有序组织信息系统开发、运行与维护。
本年度，为更好的推进信息化建设工作，公司成立信息化建设小组，各子公司对应成立信息化建设小组；各子公司组建企业运营部，职能包含企业管理与信息化，进一步推进公司信息化战略规划的实施。报告期内，公司信息化战略规划明确、合理，系统开发符合内部控制要求，授权管理适当，系统运行维护和安全措施实施到位。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《华工科技内部控制评价制度》、《华工科技内部控制手册》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
确定与财务报告相关内控缺陷所使用基准涉及职业判断的运用。对于营利性主体以持续经营业务的税前利润（经审计的近三年平均数）作为基准；如果持续经营业务的税前利润不稳定，可使用其他基准例如总资产等。
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|重要程度项目|定量标准|
|重大缺陷|错报≥合并报表税前利润的5%|

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|重要缺陷|合并报表税前利润的3%≤错报＜合并报表税前利润的5%|
|一般缺陷|错报＜合并税前利润的3%|

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下特征的缺陷定为重大缺陷：
（1）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；
（2）审计师发现的、未被识别的当期财务报告的重大错报；
（3）高级管理层中任何程度的舞弊行为；
（4）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
具有以下特征的缺陷定为重要缺陷：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|重要程度项目|直接财产损失金额|负面影响|
|重大缺陷|损失≥1000万元|严重、长期、广泛公开|
|重要缺陷|600万元≤损失＜1000万元|严重、短期至中期、公开|
|一般缺陷|200万元≤损失＜600万元|短期、一定范围内不良影响|

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下特征的缺陷定为重大缺陷：
（1）严重违反国家法律、法规；
（2）企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大损失；
（3）公司中高级管理人员或高级技术人员流失严重；
（4）公司重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，重要的经济业务虽有
内控制度，但没有有效的运行；
（5）公司内部控制重大缺陷在合理期间内未得到整改。
具有以下特征的缺陷定为重要缺陷：
（1）公司决策程序不科学，导致重大失误；
（2）公司管理、技术、关键岗位业务人员流失严重；
（3）公司重要业务制度或系统存在缺陷；
（4）公司内部控制重要缺陷在合理期间内未得到整改。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
报告期内共发现4个非财务报告内部控制一般缺陷，主要发生于固定资产管理、采购管理、研究开发等控制活动，主要因流程设计欠完善、表单漏签等原因造成。公司在内部控制自我评价中，一经发现一般缺陷即采取了相应的整改措施并得到完善，使风险可控，因此已发现的4个一般缺陷对公司不构成实质性影响。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无。
以上报告中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已经出具专项审计报告。
华工科技产业股份有限公司董事长：马新强二〇一七年三月二十七日