上海永利带业股份有限公司
审计报告
大华审字[2016]003900号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
上海永利带业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-88
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
审计报告
大华审字[2016]003900号上海永利带业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海永利带业股份有限公司(以下简称“永利股份”)财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是永利股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
大华审字[2016]003900号审计报告
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，永利股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永利股份 2015年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及 2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
陈春晖
中国·北京
中国注册会计师：
王华丽
二〇一六年三月二十八日
合并资产负债表
2015年12月31日
编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注六|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|184,670,282.18|234,187,088.22|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|28,769,841.65|4,946,847.65|
|应收账款|（三）|295,111,831.60|106,021,465.96|
|预付款项|（四）|15,967,705.71|5,902,859.22|
|应收利息|（五）||1,071,231.10|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|16,443,609.35|3,997,980.47|
|存货|（七）|337,349,719.38|129,057,810.15|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|365,183.97||
|流动资产合计||878,678,173.84|485,185,282.77|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|27,330,566.07||
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|367,344,500.07|200,470,687.64|
|在建工程|（十一）|14,602,316.94|7,053,654.53|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|36,524,808.32|10,488,992.40|
|开发支出||||
|商誉|（十三）|325,121,421.74|1,270,654.25|
|长期待摊费用|（十四）|18,352,961.36|84,156.97|
|递延所得税资产|（十五）|3,488,407.30|755,145.13|
|其他非流动资产|（十六）|10,382,393.81||
|非流动资产合计||803,147,375.61|220,123,290.92|
|资产总计||1,681,825,549.45|705,308,573.69|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和股东权益|附注六|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|60,827,880.00|3,677,700.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十八）|119,000,595.32|26,160,000.00|
|应付账款|（十九）|258,492,542.78|32,743,747.43|
|预收款项|（二十）|11,087,088.77|7,970,867.14|
|应付职工薪酬|（二十一）|16,925,649.48|2,463,596.38|
|应交税费|（二十二）|11,964,728.19|2,069,588.74|
|应付利息|（二十三）|699,155.87|423,577.09|
|应付股利|（二十四）|2,926,113.55||
|其他应付款|（二十五）|63,428,249.61|6,855,468.28|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十六）|15,948,668.08|1,276,070.67|
|其他流动负债|（二十七）|485,000.00|485,000.00|
|流动负债合计||561,785,671.65|84,125,615.73|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十八）|19,273,718.13|17,862,608.14|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|其中：永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十九）|7,778,212.91|5,119,166.68|
|递延所得税负债|（十五）|3,348,822.12||
|其他非流动负债|（三十）|4,416,083.38||
|非流动负债合计||34,816,836.54|22,981,774.82|
|负债合计||596,602,508.19|107,107,390.55|
|股东权益：||||
|股本|（三十一）|204,722,886.00|161,524,800.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|其中：永续债||||
|资本公积|（三十二）|503,751,173.12|191,166,526.76|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十三）|-4,952,568.08|-4,500,700.37|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十四）|28,055,007.85|23,677,649.92|
|未分配利润|（三十五）|280,925,090.80|207,532,354.79|
|归属于母公司股东权益合计||1,012,501,589.69|579,400,631.10|
|少数股东权益||72,721,451.57|18,800,552.04|
|股东权益合计||1,085,223,041.26|598,201,183.14|
|负债和股东权益总计||1,681,825,549.45|705,308,573.69|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
合并利润表
2015年度
编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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||附注六|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入|（三十六）|928,437,940.58|399,196,537.68|
|减：营业成本|（三十六）|636,423,880.32|225,563,023.89|
|营业税金及附加|（三十七）|3,708,693.38|1,012,109.98|
|销售费用|（三十八）|81,995,313.35|57,336,092.46|
|管理费用|（三十九）|94,656,166.95|49,636,702.87|
|财务费用|（四十）|-6,799,110.58|-3,495,449.75|
|资产减值损失|（四十一）|5,545,876.43|2,832,933.23|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|（四十二）|-1,059,897.33||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,059,897.33||
|二、营业利润||111,847,223.40|66,311,125.00|
|加：营业外收入|（四十三）|6,259,405.54|5,198,538.12|
|其中：非流动资产处置利得||125,003.54|318,410.82|
|减：营业外支出|（四十四）|796,196.32|254,249.68|
|其中：非流动资产处置损失||399,661.13|159,455.01|
|三、利润总额||117,310,432.62|71,255,413.44|
|减：所得税费用|（四十五）|20,267,858.95|10,951,104.67|
|四、净利润||97,042,573.67|60,304,308.77|
|其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||93,922,573.94|56,567,676.71|
|少数股东损益||3,119,999.73|3,736,632.06|
|五、其他综合收益的税后净额||-997,208.71|-4,985,913.23|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-451,867.71|-2,912,178.52|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后能重分类进损益的其他综合收益||-451,867.71|-2,912,178.52|
|权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|现金流量套期损益的有效部分||||
|外币财务报表折算差额|（三十三）|-451,867.71|-2,912,178.52|
|一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生的投资收益||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-545,341.00|-2,073,734.71|
|六、综合收益总额||96,045,364.96|55,318,395.54|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||93,470,706.23|53,655,498.19|
|归属于少数股东的综合收益总额||2,574,658.73|1,662,897.35|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.5030|0.3502|
|（二）稀释每股收益||0.5030|0.3502|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
合并现金流量表
2015年度
编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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||附注六|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||803,957,712.69|374,243,597.22|
|收到的税费返还||10,490,423.14|9,394,634.08|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十六）|12,244,144.73|14,228,426.82|
|经营活动现金流入小计||826,692,280.56|397,866,658.12|
|购买商品、接受劳务支付的现金||479,850,554.98|211,964,832.92|
|支付给职工以及为职工支付的现金||129,723,676.39|64,766,807.29|
|支付的各项税费||58,245,575.46|30,337,296.14|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十六）|89,488,541.07|42,877,583.46|
|经营活动现金流出小计||757,308,347.90|349,946,519.81|
|经营活动产生的现金流量净额|（四十七）|69,383,932.66|47,920,138.31|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||490,389.22|495,272.81|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十六）|5,670,153.43|2,500,000.00|
|投资活动现金流入小计||6,160,542.65|2,995,272.81|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||57,970,809.48|41,096,070.84|
|投资支付的现金||27,858,803.72||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|（四十七）|72,969,264.60||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十六）|34,000,000.00|2,500,000.00|
|投资活动现金流出小计||192,798,877.80|43,596,070.84|
|投资活动产生的现金流量净额||-186,638,335.15|-40,600,798.03|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||35,367,963.86||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||35,367,963.86||
|取得借款收到的现金||73,892,046.15|8,009,431.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十六）|29,846,371.33||
|筹资活动现金流入小计||139,106,381.34|8,009,431.00|
|偿还债务支付的现金||61,228,053.88|2,258,297.75|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||32,529,474.60|19,777,886.40|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||2,794,800.94|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十六）|30,041,649.38|44,473.06|
|筹资活动现金流出小计||123,799,177.86|22,080,657.21|
|筹资活动产生的现金流量净额||15,307,203.48|-14,071,226.21|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,279,950.59|-181,531.34|
|五、现金及现金等价物净增加额||-99,667,248.42|-6,933,417.27|
|加：年初现金及现金等价物余额||228,853,154.80|235,786,572.07|
|六、年末现金及现金等价物余额||129,185,906.38|228,853,154.80|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注六|本年金额||||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||161,524,800.00||191,166,526.76||-4,500,700.37||23,677,649.92|207,532,354.79|18,800,552.04|598,201,183.14|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额||161,524,800.00||191,166,526.76||-4,500,700.37||23,677,649.92|207,532,354.79|18,800,552.04|598,201,183.14|
|三、本年增减变动金额||43,198,086.00||312,584,646.36||-451,867.71||4,377,357.93|73,392,736.01|53,920,899.53|487,021,858.12|
|（一）综合收益总额||||||-451,867.71|||93,922,573.94|2,574,658.73|96,045,364.96|
|（二）股东投入和减少资本||43,198,086.00||318,801,914.00||||||31,042,033.41|393,042,033.41|
|1．股东投入的普通股||43,198,086.00||318,801,914.00||||||31,042,033.41|393,042,033.41|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||4,377,357.93|-20,529,837.93|-1,594,977.02|-17,747,457.02|
|1．提取盈余公积||||||||4,377,357.93|-4,377,357.93|||
|2．对股东的分配|||||||||-16,152,480.00|-1,594,977.02|-17,747,457.02|
|3．其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||-6,217,267.64||||||21,899,184.41|15,681,916.77|
|四、本年年末余额||204,722,886.00||503,751,173.12||-4,952,568.08||28,055,007.85|280,925,090.80|72,721,451.57|1,085,223,041.26|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
合并股东权益变动表
编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注六|上年金额||||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||161,524,800.00||191,166,526.76||-1,588,521.85||19,759,626.64|171,035,181.36|19,694,925.49|561,592,538.40|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额||161,524,800.00||191,166,526.76||-1,588,521.85||19,759,626.64|171,035,181.36|19,694,925.49|561,592,538.40|
|三、本年增减变动金额||||||-2,912,178.52||3,918,023.28|36,497,173.43|-894,373.45|36,608,644.74|
|（一）综合收益总额||||||-2,912,178.52|||56,567,676.71|1,662,897.35|55,318,395.54|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||3,918,023.28|-20,070,503.28|-2,557,270.80|-18,709,750.80|
|1．提取盈余公积||||||||3,918,023.28|-3,918,023.28|||
|2．对股东的分配|||||||||-16,152,480.00|-2,557,270.80|-18,709,750.80|
|3．其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年年末余额||161,524,800.00||191,166,526.76||-4,500,700.37||23,677,649.92|207,532,354.79|18,800,552.04|598,201,183.14|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
母公司资产负债表
2015年12月31日
编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
||附注十五|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||33,169,406.53|217,908,322.24|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||3,045,877.05|3,288,998.40|
|应收账款|（一）|149,552,710.60|102,618,533.00|
|预付款项||87,764,581.48|15,441,397.68|
|应收利息|||1,071,231.10|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|2,335,650.85|1,370,169.63|
|存货||81,446,381.37|79,750,255.73|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||357,314,607.88|421,448,907.78|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|586,150,393.58|65,150,393.58|
|投资性房地产||||
|固定资产||76,561,200.07|75,382,691.72|
|在建工程||872,692.38|2,873,032.90|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||4,129,045.47|3,751,393.11|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||446,127.34|84,156.97|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||668,159,458.84|147,241,668.28|
|资产总计||1,025,474,066.72|568,690,576.06|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
母公司资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
||附注十五|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||60,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||42,572,000.00|26,160,000.00|
|应付账款||15,746,944.45|15,560,591.00|
|预收款项||3,360,375.83|4,479,128.38|
|应付职工薪酬||2,125,587.75|1,387,614.90|
|应交税费||696,821.23|-1,226,226.68|
|应付利息||75,900.00||
|应付股利||||
|其他应付款||487,379.48|1,093,311.73|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||485,000.00|485,000.00|
|流动负债合计||125,550,008.74|47,939,419.33|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|其中：永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||4,494,166.68|4,399,166.68|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4,494,166.68|4,399,166.68|
|负债合计||130,044,175.42|52,338,586.01|
|股东权益：||||
|股本||204,722,886.00|161,524,800.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|其中：永续债||||
|资本公积||509,356,309.47|201,097,593.56|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||25,828,545.59|21,451,187.66|
|未分配利润||155,522,150.24|132,278,408.83|
|股东权益合计||895,429,891.30|516,351,990.05|
|负债和股东权益总计||1,025,474,066.72|568,690,576.06|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
母公司利润表
2015年度
编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
||附注十五|本年金额|上年金额|
|一、营业收入|（四）|332,902,243.76|325,751,375.01|
|减：营业成本|（四）|240,965,751.75|239,071,514.16|
|营业税金及附加||95,137.36|12,431.82|
|销售费用||18,591,818.80|19,371,738.81|
|管理费用||31,174,885.04|28,680,297.63|
|财务费用||-8,023,000.02|-5,191,099.18|
|资产减值损失||1,336,798.87|1,077,735.99|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||48,760,851.96|42,728,755.78|
|加：营业外收入||1,924,497.55|2,660,638.61|
|其中：非流动资产处置利得||33,387.70|296,223.34|
|减：营业外支出||151,456.10|146,474.68|
|其中：非流动资产处置损失||109.00|141,468.88|
|三、利润总额||50,533,893.41|45,242,919.71|
|减：所得税费用||6,760,314.07|6,062,686.91|
|四、净利润||43,773,579.34|39,180,232.80|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后能重分类进损益的其他综合收益||||
|权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|现金流量套期损益的有效部分||||
|外币财务报表折算差额||||
|一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生的投资收益||||
|六、综合收益总额||43,773,579.34|39,180,232.80|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
母公司现金流量表
2015年度
编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
||附注十五|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||267,466,339.14|292,044,974.07|
|收到的税费返还||9,654,894.69|8,747,564.34|
|收到其他与经营活动有关的现金||5,145,388.50|10,931,856.69|
|经营活动现金流入小计||282,266,622.33|311,724,395.10|
|购买商品、接受劳务支付的现金||269,188,272.25|218,680,787.71|
|支付给职工以及为职工支付的现金||35,289,414.96|30,587,725.18|
|支付的各项税费||10,754,540.15|10,785,308.88|
|支付其他与经营活动有关的现金||21,737,412.50|20,573,630.95|
|经营活动现金流出小计||336,969,639.86|280,627,452.72|
|经营活动产生的现金流量净额||-54,703,017.53|31,096,942.38|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||64,000.00|435,720.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||64,000.00|435,720.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||12,238,796.28|14,347,827.33|
|投资支付的现金||29,000,000.00|6,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||130,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||171,238,796.28|20,347,827.33|
|投资活动产生的现金流量净额||-171,174,796.28|-19,912,107.33|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||60,000,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||60,000,000.00||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||16,725,180.00|16,152,480.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||10,067,220.96|44,473.06|
|筹资活动现金流出小计||26,792,400.96|16,196,953.06|
|筹资活动产生的现金流量净额||33,207,599.04|-16,196,953.06|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||4,750,832.48|430,632.36|
|五、现金及现金等价物净增加额||-187,919,382.29|-4,581,485.65|
|加：年初现金及现金等价物余额||212,574,388.82|217,155,874.47|
|六、年末现金及现金等价物余额||24,655,006.53|212,574,388.82|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
母公司股东权益变动表
2015年度
编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注十五|本年金额|||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||161,524,800.00||201,097,593.56||||21,451,187.66|132,278,408.83|516,351,990.05|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额||161,524,800.00||201,097,593.56||||21,451,187.66|132,278,408.83|516,351,990.05|
|三、本年增减变动金额||43,198,086.00||308,258,715.91||||4,377,357.93|23,243,741.41|379,077,901.25|
|（一）综合收益总额|||||||||43,773,579.34|43,773,579.34|
|（二）股东投入和减少资本||43,198,086.00||318,801,914.00||||||362,000,000.00|
|1．股东投入的普通股||43,198,086.00||318,801,914.00||||||362,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（三）利润分配||||||||4,377,357.93|-20,529,837.93|-16,152,480.00|
|1．提取盈余公积||||||||4,377,357.93|-4,377,357.93||
|2．对股东的分配|||||||||-16,152,480.00|-16,152,480.00|
|3．其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||
|5．其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（六）其他||||-10,543,198.09||||||-10,543,198.09|
|四、本年年末余额||204,722,886.00||509,356,309.47||||25,828,545.59|155,522,150.24|895,429,891.30|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
母公司股东权益变动表
2015年度
编制单位：上海永利带业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注十五|上年金额|||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||161,524,800.00||201,097,593.56||||17,533,164.38|113,168,679.31|493,324,237.25|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额||161,524,800.00||201,097,593.56||||17,533,164.38|113,168,679.31|493,324,237.25|
|三、本年增减变动金额||||||||3,918,023.28|19,109,729.52|23,027,752.80|
|（一）综合收益总额|||||||||39,180,232.80|39,180,232.80|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（三）利润分配||||||||3,918,023.28|-20,070,503.28|-16,152,480.00|
|1．提取盈余公积||||||||3,918,023.28|-3,918,023.28||
|2．对股东的分配|||||||||-16,152,480.00|-16,152,480.00|
|3．其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||
|5．其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本年年末余额||161,524,800.00||201,097,593.56||||21,451,187.66|132,278,408.83|516,351,990.05|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
上海永利带业股份有限公司
2015年度
财务报表附注
上海永利带业股份有限公司
2015年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)历史沿革
上海永利带业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海永利带业制造有限公司，由史佩浩、王亦敏、王莉萍和上海永利工业制带有限公司共同投资组建，于 2002年1月10日成立。原注册资本为人民币 500万元，其中史佩浩出资人民币300万元，占注册资本的60%；王亦敏出资人民币75万元，占注册资本的15%；王莉萍出资人民币75万元，占注册资本的15%；上海永利工业制带有限公司出资人民币50万元，占注册资本的10%。注册资本业经上海永诚会计师事务所有限公司验证并出具永诚验（2002）字第 5026号验资报告。
2005年12月根据董事会决议和修改后章程规定，公司注册资本增至人民币1,500万元，其中史佩浩增资人民币715万元，王亦敏增资人民币142.50万元，王莉萍增资人民币142.50万元。本次增资业经上海永诚会计师事务所有限公司验证并出具永诚验（2005）字第30757号验资报告。
2008年4月28日，经股权转让后，公司股权结构变更为：史佩浩出资人民币1,195.60万元，占注册资本的79.71%；王亦敏出资人民币254.40万元，占注册资本的16.96%；王亦嘉出资人民币50万元，占注册资本的3.33%。
2008年10月9日，史佩浩将其持有的公司10%股权转让给陆晓理、吴旺盛、王亦宜等38位自然人，公司股东人数由原来3人增至41人。
2008年 10月 21日，根据公司董事会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本人民币167万元，由唐红军、吴福明、王勤和余兆建以货币资金方式认缴。其中唐红军认缴注册资本人民币 95.19万元,吴福明认缴注册资本人民币 33.40万元，王勤认缴注册资本人民币21.71万元，余兆建认缴注册资本人民币16.70万元。本次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2008）第23906号验资报告。至此公司注册资本为人民币1,667万元，股东人数为45人，均以货币资金出资。
2008年 12月 22日，根据发起人协议及章程规定，以上海永利带业制造有限公司截至 2008年 11月 30日止经审计的净资产（由立信会计师事务所有限公司审定并出具信会师报字（2008）第24021号审计报告）为基准，折为股本人民币6,300万股。本次股份制改制业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2008）第24080号验资报告。
2009年8月27日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资
财务报表附注第1页
上海永利带业股份有限公司
2015年度
财务报表附注
本人民币 423.60万元，由张伟、吴旺盛、王亦宜、陈力强、陆晓理、恽黎明、蔡澜七方认缴，其中：张伟认缴注册资本人民币220.50万元；吴旺盛认缴注册资本人民币63.00万元；
王亦宜认缴注册资本人民币51.90万元；陈力强认缴注册资本人民币31.50万元；陆晓理认缴注册资本人民币18.90万元；恽黎明认缴注册资本人民币18.90万元；蔡澜认缴注册资本人民币18.90万元。出资方式均为货币资金。本次增资业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2009）第24445号验资报告。至此公司注册资本为人民币6,723.60万元，股东人数为46人。
2010年2月，股东王灿、李辉和马晓妍分别将其持有的公司100,800股、151,200股和50,400股股权转让给史佩浩；2010年3月，股东王成海和张四水分别将其持有的公司50,400股和100,800股股权转让给史佩浩；2010年6月，股东江守义将其持有的公司151,200股股权转让给史佩浩，至此股东人数为40人。
2011年5月经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]812号文件批准，公司向社会公众公开发行普通股（A股）股票2,250万股，每股面值1元，每股发行价人民币12.90元，募集资金总额为人民币29,025.00万元，扣除各项发行费用2,924.99万元，募集资金净额为人民币26,100.01万元。以上募集资金业经立信大华会计师事务所有限公司验证并出具大华验字[2011]165号验资报告。至此公司股本总额为 8,973.60万元，其中社会流通股 2,250.00万元。
2012年6月21日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币7,178.88万元，按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额7,178.88万股，每股面值1元，计增加股本7,178.88万元。本次增资业经大华会计师事务所有限公司验证并出具大华验字[2012]194号验资报告。至此公司注册资本为人民币16,152.48万元，其中社会流通股5,289.462万元。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监许可【2015】644号《关于核准上海永利带业股份有限公司向黄晓东等发行股份购买资产的批复》文件及公司于2015年6月5日披露的《关于实施2014年年度权益分派后调整发行股份及支付现金购买资产发行价格和发行数量的公告》（公告编号2015-043），公司向黄晓东等10名自然人以发行股份及支付现金方式购买青岛英东模塑科技集团有限公司100%股权，新增股份 43,198,086股，变更后的总股本为 204,722,886股。此次增资后的注册资本和实收资本为人民币 204,722,886元。上述增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2015]000434号验资报告。至此公司注册资本为人民币204,722,886元。
公司于2015年11月23日取得了由上海市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为91310000734582791P的营业执照。公司法定代表人为史佩浩，经营期限不约定。
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上海永利带业股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二)公司注册地址、总部地址
公司注册地址：上海市青浦区徐泾镇徐旺路58号
公司总部地址：上海市青浦区徐泾镇徐旺路58号
(三)经营范围
生产、加工、销售塑胶制品、输送带、工业皮带及相关产品、销售五金交电、通讯器材（除专控）、建材、汽车配件、纺织品及原料（除专项）、机电设备、机械设备、经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口目录，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
(四)公司业务性质和主要经营活动
本公司属橡胶和塑料制品行业，本公司及下属子公司主要经营活动为轻型输送带及精密模塑产品的研发、生产及销售。
(五)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2016年3月28日批准报出。
二、合并财务报表范围
本年纳入合并财务报表范围的主体共29户，具体包括：
持股比表决权比序号 子公司名称 子公司简称子公司类型 级次
例（%）例（%）永利国际控股有限公司
1 永利国际 全资子公司 二级 100.00 100.00（Yong Li International HoldingB.V.）
永利韩国有限公司
2 永利韩国 控股子公司 二级 60.00 60.00（Yong Li KoreaCo.,Ltd）
3 上海永利工业制带有限公司 永利制带 全资子公司 二级 100.00 100.00 4 上海永利输送系统有限公司 永利输送 全资子公司 二级 100.00 100.00 5 上海永晶投资管理有限公司 永晶投资 全资子公司 二级 100.00 100.00永利荷兰有限公司
6 永利荷兰 控股子公司 三级 51.00 51.00（Yong Li HollandB.V.）
永利研究和发展有限公司（Yong Li
7 永利研发 控股子公司 四级 66.70 66.70 Research& DevelopmentB.V.）
永利欧洲有限公司
8 永利欧洲 控股子公司 四级 100.00 100.00（Yong Li EuropeB.V.）
9 永利波兰有限公司（Yong Li SP.ZO.O.）永利波兰 控股子公司 四级 51.00 51.00永利奥地利有限公司（YongLiÖsterreich
10 永利奥地利控股子公司 四级 51.00 51.00GmbH）
永晶美国投资管理有限公司（YongJing
11 USA Investment and Management 永晶美国 全资子公司 三级 100.00 100.00Co.,INC）
财务报表附注第3页
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财务报表附注
续
持股比表决权比序号 子公司名称 子公司简称子公司类型 级次
例（%）例（%）永利美国有限公司（YongLi
12 永利美国 控股子公司 四级 60.00 60.00America,LLC）
永利德国有限公司
13 永利德国 控股子公司 四级 100.00 100.00（Yong Li DeutschlandGmbH）
塔塑（香港）有限公司（Top Plastic(HK)
14 香港塔塑 控股子公司 三级 80.00 80.00 CompanyLimited）
15 上海欣巴自动化科技有限公司 欣巴科技 控股子公司 二级 51.01 51.01 16 青岛英东模塑科技集团有限公司 英东模塑 全资子公司 二级 100.00 100.00 17 青岛英联精密模具有限公司 青岛模具 控股子公司 三级 80.00 80.00 18 青岛英联汽车饰件有限公司 青岛汽饰 控股子公司 四级 100.00 100.00 19 天津英联模塑有限公司 天津英联 控股子公司 四级 100.00 100.00 20 沈阳英联精密模塑有限公司 沈阳英联 控股子公司 四级 100.00 100.00 21 泰州英杰注塑有限公司 泰州英杰 全资子公司 三级 100.00 100.00 22 南京英利模塑有限公司 南京英利 控股子公司 三级 45.00 66.67 23 苏州华泰信息咨询有限公司 苏州华泰 全资子公司 三级 100.00 100.00 24 苏州日知企业管理服务有限公司 苏州日知 全资子公司 三级 100.00 100.00 25 英杰精密模塑股份有限公司 英杰模塑 全资子公司 四级 100.00 100.00 26 上海英杰制模有限公司 上海英杰 控股子公司 五级 75.00 75.00 27 南京光能迅捷汽车饰件有限公司 南京光能 全资子公司 五级 100.00 100.00 28 北京三五汽车配件有限公司 三五汽配 控股子公司 四级 100.00 100.00 29 重庆光能企业管理咨询有限公司* 重庆光能 控股子公司 五级 100.00 100.00*：重庆光能于 2015年 5月 31日因重大资产重组纳入公司合并范围，2015年 8月 24日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于下属公司吸收合并其全资子公司的议案》。
为了加强公司管理，减少企业运营成本，英杰模塑对其全资子公司重庆咨询进行整体吸收合并，2015年12月，重庆光能完成注销登记手续。
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
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财务报表附注
本年纳入合并财务报表范围的主体较上年相比，增加20户，如下：
序号 名称 变更原因
永晶美国投资管理有限公司
1 本年新设成立
（YongJing USA Investment and ManagementCo.,INC）
2 永利美国有限公司（YongLiAmerica,LLC） 本年新设成立
3 永利德国有限公司（Yong Li DeutschlandGmbH） 本年新设成立
4 永利奥地利有限公司（YongLiÖsterreichGmbH） 本年新设成立
5 上海欣巴自动化科技有限公司 非同一控制下合并取得
6 塔塑（香港）有限公司（Top Plastic(HK) CompanyLimited） 非同一控制下合并取得
7 青岛英东模塑科技集团有限公司 非同一控制下合并取得
8 青岛英联精密模具有限公司 非同一控制下合并取得
9 青岛英联汽车饰件有限公司 非同一控制下合并取得
10 天津英联模塑有限公司 非同一控制下合并取得
11 沈阳英联精密模塑有限公司 非同一控制下合并取得
12 泰州英杰注塑有限公司 非同一控制下合并取得
13 南京英利模塑有限公司 非同一控制下合并取得
14 苏州华泰信息咨询有限公司 非同一控制下合并取得
15 苏州日知企业管理服务有限公司 非同一控制下合并取得
16 英杰精密模塑股份有限公司 非同一控制下合并取得
17 上海英杰制模有限公司 非同一控制下合并取得
18 南京光能迅捷汽车饰件有限公司 非同一控制下合并取得
19 北京三五汽车配件有限公司 非同一控制下合并取得
20 重庆光能企业管理咨询有限公司 吸收合并完成注销手续
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
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益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4、为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
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的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的年初数；将子公司或业务合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期年初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表年初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
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财务报表附注
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1、金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：应收款项和其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第11页
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
3、对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
采用账龄分析法本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考账龄分析法组合
计提坏账准备 应收款项的账龄进行信用风险组合分类
根据特定对象和特定性质，认定为无信用风险，包括：应收出口退税款、无风险组合 不计提坏账准备
职工备用金以及与集团合并范围内公司往来款和其他关联方往来款
财务报表附注第12页
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（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51至2年（含2年） 25 252至3年（含3年） 50 503年以上 100 100②采用其他方法计提坏账准备的
组合名称 方法说明
无风险组合 不计提坏账准备
4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
财务报表附注第13页
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资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
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（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
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及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
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债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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5、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
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年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）* 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20-无固定期限 0-5 0-4.75机器设备 直线法 5-20 0、5 5.00-20.00运输设备 直线法 5 5 19.00办公及其他设备 直线法 5 0、5 19.00、20.00*：公司下属永利荷兰有限公司拥有其位于 Oudkarspel市 Koolmand 5号的地块及其地上建筑物的所有权，其账面房屋建筑物中土地所有权折旧年限为无固定期限；公司下属永利波兰有限公司拥有账面土地所有权，其折旧年限为无固定期限；公司下属永利韩国有限公司拥有账面土地所有权，其折旧年限为无固定期限。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
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期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十三)在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、系统软件和专利权。
1、无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
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除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2、无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命（年）
土地使用权 47-50系统软件 5、10专利权 5-10资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，资产负债表日无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十六)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十七)长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
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2、摊销年限
类别 摊销年限（年）
装修费 3-5
厂房工程改造 1-8.75
周转设施费 2-3
技术图纸费 按照实际产量占预计产量的比例进行摊销
测试费 按照实际产量占预计产量的比例进行摊销
(十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3、辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
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费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4、其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(十九)预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
财务报表附注第25页
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财务报表附注
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4、建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
财务报表附注第26页
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固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认
对资产负债表日有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
财务报表附注第27页
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
财务报表附注第28页
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十三)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四)重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本年重要会计政策未变更。
财务报表附注第29页
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2、会计估计变更
本年主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 23、19、17、10营业税 应税营业额 5城市维护建设税 实缴流转税税额 7、5、1教育费附加（含地方教育费附加）实缴流转税税额 5企业所得税 应纳税所得额 10-39河道管理费 实缴流转税税额 1（1）公司下属永利国际控股有限公司、永利荷兰有限公司、永利欧洲有限公司和永利研究和发展有限公司因注册地在荷兰按当地应纳增值税增值额的19%计缴增值税；
（2）公司下属永利韩国有限公司因注册地在韩国按当地应纳增值税增值额的10%计缴增值税；
（3）公司下属永利波兰有限公司因注册地在波兰按当地应纳增值税增值额的23%计缴增值税。
不同纳税主体所得税税率说明：
序号 公司名称 税率（%） 备注
1 上海永利带业股份有限公司 15 注册地为中国上海：高新技术企业 2 上海永利输送系统有限公司 15 注册地为中国上海；高新技术企业 3 上海永利工业制带有限公司 25 注册地为中国上海
4 上海永晶投资管理有限公司 25 注册地为中国上海自贸区
5 上海欣巴自动化科技有限公司 25 注册地为中国上海
注册地为韩国，应税总额2亿韩元以 6 永利韩国有限公司（Yong Li KoreaCo.,Ltd） 10、20
内按10%计征，超过部分按20%计征永利国际控股有限公司（Yong Li
7 20、25
International HoldingB.V.）
8 永利荷兰有限公司（Yong Li HollandB.V.） 20、25
注册地为欧洲，应税总额20万欧元以 9 永利欧洲有限公司（Yong Li EuropeB.V.） 20、25
内按20%计征，超过部分按25%计征永利研究和发展有限公司（Yong Li
10 20、25
Research& DevelopmentB.V.）
11 永利波兰有限公司（Yong Li SP.ZO.O.） 19 注册地为波兰
财务报表附注第30页
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续
序号 公司名称 税率（%） 备注
应纳税额不超过美元5万元
15
（含美元5万元）
应纳税额美元5万元至美元7.50万元 25
（含美元7.50万元）
应纳税额美元7.50万元至美元10万 34
元（含美元10万元）
永晶美国投资管理有限公司
39
应纳税额美元10万元至美元33.50万 12 （YongJing USA Investment and
元（含美元33.50万元）
ManagementCo.,INC）
应纳税额美元33.50万元至美元1,000 34
万元（含美元1,000万元）
应纳税额美元1,000万元至美元1,500 35
万元（含美元1,500万元）
应纳税额美元1,500万元至美元
38
1,833.33万元（含美元1,833.33万元） 35 应纳税额超过美元1,833.33万元
注册地为美国印第安纳州，按业务发 13 永利美国有限公司（YongLiAmerica,LLC）
生所属地所得税率计征
注册地为德国，根据规定，所得税率为永利德国有限公司（Yong Li Deutschland
14 15.82515%，同时需按所得税额5.5%缴纳团结GmbH）
互助税，综合税率15.825%
永利奥地利有限公司（YongLiÖsterreich
15 25 注册地为奥地利
GmbH）
16 青岛英东模塑科技集团有限公司 25 注册地为中国青岛
17 青岛英联精密模具有限公司 15 注册地为中国青岛，高新技术企业 18 青岛英联汽车饰件有限公司 15 注册地为中国青岛，高新技术企业 19 天津英联模塑有限公司 25 注册地为中国天津
20 沈阳英联精密模塑有限公司 25 注册地为中国沈阳
21 泰州英杰注塑有限公司 25 注册地为中国泰州
22 南京英利模塑有限公司 25 注册地为中国南京
23 苏州华泰信息咨询有限公司 25 注册地为中国苏州
24 苏州日知企业管理服务有限公司 25 注册地为中国苏州
25 英杰精密模塑股份有限公司 15 注册地为中国苏州，高新技术企业 26 上海英杰制模有限公司 25 注册地为中国上海
27 南京光能讯捷汽车饰件有限公司 25 注册地为中国南京
28 北京三五汽车配件有限公司 25 注册地为中国北京
塔塑（香港）有限公司（Top Plastic(HK)
29 16.50 注册地为中国香港
CompanyLimited）
(二)税收优惠政策及依据
1、公司已通过高新技术企业复审，并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2014年9月4日，证书编号：GR201431000696，有效期为三年。
财务报表附注第31页
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财务报表附注
上海市青浦区国家税务局以沪地税青五【2015】000002号“企业所得税优惠审批结果通知书”批准公司自2014年1月 1日至2016年12月31日期间按15%的税率缴纳企业所得税。
2、公司下属上海永利输送系统有限公司已通过高新技术企业审核，并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2013年9月11日，证书编号：GR201331000007，有效期为三年。
上海市地方税务局崇明县分局以沪税崇所减免（高新）【2014】001号“企业所得税优惠事先备案结果通知书”批准公司自2013年1月至2015年12月期间按15%的税率缴纳企业所得税。
3、公司下属青岛英联精密模具有限公司已通过高新技术企业审核，并取得由青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2010年11月22日，证书编号：GR201037100072，有效期为三年。2013年9月25日，公司继续取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR201337100028，有效期为三年。
4、公司下属青岛英联汽车饰件有限公司取得由青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2014年10月14日，证书编号：GR201437100174，有效期为三年。
5、公司下属英杰精密模塑股份有限公司取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为 2015年10月10日，证书编号：GR201532002902，有效期为三年。
经英杰模塑向苏州市吴中区国家税务局第一税务分局备案，公司自2015年1月至2015年12月期间按15%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 320,096.62 204,827.54银行存款 128,865,809.76 228,648,327.26其他货币资金 55,484,375.80 5,333,933.42合计 184,670,282.18 234,187,088.22其中：存放在境外的款项总额 12,620,533.01 10,107,130.34
财务报表附注第32页
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截至2015年12月31日止，受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 38,801,935.13 5,232,000.00保函保证金 101,933.42质押定期存单 16,682,440.67
合计 55,484,375.80 5,333,933.42货币资金受限情况具体详见本附注十二、（一）2﹒（2）。
(二)应收票据
1、应收票据的分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 28,769,841.65 4,946,847.652、年末公司已质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 3,040,000.003、年末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 172,686,563.62
(三)应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提||||||||||
||坏账准备的应收账款||||||||||
||按信用风险特征组合计提||||||||||
||||323,782,464.64|99.88||28,741,315.99|8.88|||295,041,148.65|
||坏账准备的应收账款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独||||||||||
||||392,136.90|0.12||321,453.95|81.97|||70,682.95|
||计提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||324,174,601.54|100.00||29,062,769.94|8.97|||295,111,831.60|

财务报表附注第33页
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||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提||||||||||
||坏账准备的应收账款||||||||||
||按信用风险特征组合计提||||||||||
||||121,747,615.45|99.67||15,800,551.61|12.98|||105,947,063.84|
||坏账准备的应收账款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独||||||||||
||||397,889.72|0.33||323,487.60|81.30|||74,402.12|
||计提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||122,145,505.17|100.00||16,124,039.21|13.20|||106,021,465.96|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||年末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内（含1年）|297,623,305.92|14,880,570.99|5.00|
||1至2年（含2年）|13,673,230.67|3,418,307.67|25.00|
||2至3年（含3年）|4,086,981.45|2,043,490.73|50.00|
||3年以上|8,398,946.60|8,398,946.60|100.00|
||合计|323,782,464.64|28,741,315.99||

（2）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 年末账面余额年末坏账准备金额计提比例（%） 计提理由
PPH TRANSSYSTEM S.A. 378,000.26 307,317.31 81.30 无法全部收回
铭板打印装置设备（上海）
14,136.64 14,136.64 100.00 收回可能性低
有限公司
合计 392,136.90 321,453.95
2、本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年因合并英东模塑增加坏账准备金额为7,836,703.90元，因合并欣巴科技增加坏账准备金额为72,500.00元，因合并三五汽配增加坏账准备金额为689,206.62元；计提坏账准备金额为4,816,471.78元，坏账准备核销金额为429,677.84元，因外币报表折算年初、年末采用汇率不同调减金额为46,473.73元；本年无收回或转回坏账准备的情况。
3、本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 429,677.84
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其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
盐城英联汽车饰 所得税汇算清缴前至
应收货款 429,677.84 无法收回 否
件有限公司 税务部门备案
4、按欠款方归集的年末余额前五名应收账款
占应收账款年
单位名称 年末余额 已计提坏账准备
末余额的比例(%)
第一名 29,299,153.78 9.04 1,464,957.69第二名 10,866,994.66 3.35 543,349.73第三名 10,428,647.07 3.22 521,432.35第四名 9,940,507.42 3.07 497,025.37第五名 8,410,031.45 2.59 420,501.57合计 68,945,334.38 21.27 3,447,266.71(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内（含1年） 15,400,420.04 96.45 5,823,912.83 98.671至2年（含2年） 240,794.53 1.51 73,946.39 1.252至3年（含3年） 171,556.14 1.07
3年以上 154,935.00 0.97 5,000.00 0.08合计 15,967,705.71 100.00 5,902,859.22 100.002、账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 年末余额 账龄 未及时结算原因
山东电力集团公司青岛供电公司 235,000.001至5年（含5年） 未到结算期
北京鑫驰源建设工程监理有限公司 150,000.001至3年（含3年） 未到结算期
合计 385,000.00
3、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 年末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因
第一名 1,475,867.81 9.241年以内（含1年） 未到结算期
第二名 1,240,000.00 7.771年以内（含1年） 未到结算期
第三名 780,000.00 4.881年以内（含1年） 未到结算期
第四名 699,472.33 4.381年以内（含1年） 未到结算期
第五名 482,400.00 3.021年以内（含1年） 未到结算期
合计 4,677,740.14 29.29
财务报表附注第35页
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财务报表附注
(五)应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款 1,071,231.10(六)其他应收款
1、其他应收款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
|||金额|比例（%|）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏账准||||||||||
||备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏账准||||||||||
|||17,316,429.35|99.18|||872,820.00|5.04||1|6,443,609.35|
||备的其他应收款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计提坏||||||||||
|||142,300.00|0.82|||142,300.00|100.00||||
||账准备的其他应收款||||||||||
||合计|17,458,729.35|100.00|||1,015,120.00|5.81||1|6,443,609.35|

续
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
|||金额|比例（%|）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏账准||||||||||
||备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏账准||||||||||
|||4,209,146.38|100.00|||211,165.91|5.02|||3,997,980.47|
||备的其他应收款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计提坏||||||||||
||账准备的其他应收款||||||||||
||合计|4,209,146.38|100.00|||211,165.91|5.02|||3,997,980.47|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||年末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内（含1年）|2,805,294.66|140,264.77|5.00|
||1至2年（含2年）|1,692,400.90|423,055.23|25.00|
||2至3年（含3年）|58,600.00|29,300.00|50.00|
||3年以上|280,200.00|280,200.00|100.00|
||合计|4,836,495.56|872,820.00||

财务报表附注第36页
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（2）组合中，按无风险组合方法计提坏账准备的其他应收款
单位名称/款项性质 年末余额 未计提理由
远东国际租赁有限公司 4,903,664.00 租赁保证金，收款无风险
备用金及员工借款 4,895,908.36 收款无风险
宁海县上达模塑有限公司 2,000,000.00 供货保证金，收款无风险
出口退税 680,361.43 收款无风险
合计 12,479,933.79
（3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称或款项性质 年末账面余额 年末坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
员工借款 50,000.00 50,000.00 100.00 收回可能性低
押金 92,300.00 92,300.00 100.00 收回可能性低
合计 142,300.00 142,300.00
2、本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年因合并英东模塑增加坏账准备金额为945,924.45元，因合并欣巴科技增加坏账准备金额为 500.00元，因合并三五汽配增加坏账准备金额为 17,320.00元，计提坏账准备金额-149,461.12元，因外币报表折算年初、年末采用汇率不同调减金额为10,329.24元；本年无收回或转回的坏账准备。
3、本年无实际核销的其他应收款
4、其他应收款按款项性质分类情况
项目 年末余额 年初余额
保证金及押金 8,408,746.98 423,777.54备用金及员工借款 4,895,908.36 2,096,926.45资产处置款项 2,566,667.58
往来款 907,045.00 714,502.31出口退税 680,361.43 973,940.08合计 17,458,729.35 4,209,146.385、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
余额的比例(%) 年末余额第一名 保证金及押金 4,903,664.001至2年（含2年） 28.09
第二名 保证金及押金 2,000,000.001年以内（含1年） 11.46
第三名 资产处置款项 1,105,724.901年以内（含1年） 6.33 55,286.25第四名 资产处置款项 791,524.731年以内（含1年） 4.53 39,576.24第五名 出口退税 680,361.431年以内（含1年） 3.90
合计 9,481,275.06 54.31 94,862.49
财务报表附注第37页
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(七)存货
1、存货分类
年末余额 年初余额
项目
跌价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
原材料 66,679,889.17 789,049.66 65,890,839.51 18,373,178.61 18,373,178.61在产品 49,673,480.06 49,673,480.06 3,132,565.80 3,132,565.80库存商品 110,266,036.25 2,389,070.14 107,876,966.11 44,127,394.24 44,127,394.24发出商品 26,732,647.67 35,802.69 26,696,844.98 10,805,132.75 10,805,132.75委托加工物资 153,239.35 153,239.35 190,374.94 190,374.94周转材料 33,549,918.89 172,953.07 33,376,965.82 1,330,253.96 1,330,253.96自制半成品 53,681,383.55 53,681,383.55 51,098,909.85 51,098,909.85合计 340,736,594.94 3,386,875.56 337,349,719.38 129,057,810.15 129,057,810.152、存货跌价准备
年初
本年增加金额 本年减少金额
存货种类 年末余额
余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 398,271.85 390,777.81 789,049.66库存商品 593,284.21 1,915,850.57 120,064.64 2,389,070.14发出商品 7,374.33 28,428.36 35,802.69周转材料 565,731.86 120,064.62 272,714.17 172,953.07合计 998,930.39 2,900,788.60 120,064.62 392,778.81 3,386,875.56本年增加其他中因合并英东模塑增加存货跌价准备金额为1,324,132.79元，因合并三五汽配增加存货跌价准备金额为1,576,655.81元。
(八)其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
增值税留抵扣额 365,183.97
(九)长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
权益法确认的其他综合收益追加投资 减少投资
投资损益 调整
联营企业
黄骅瑞延塔金属汽车部
10,000,000.00 5,527.28
件有限公司
SEOYON TOP METAL
MEXICO, S.ADEC.V. 16,234,000.00 -1,237,419.39
（墨西哥塔金属）
Beltco Systems GmbH 2,152,769.53 171,994.78
合计 28,386,769.53 -1,059,897.33
财务报表附注第38页
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财务报表附注
续
本年增减变动
减值准备被投资单位 其他权 宣告发放现金计提减 汇率 年末余额
年末余额益变动 股利或利润 值准备 变动
联营企业
黄骅瑞延塔金属汽车部件
10,005,527.28
有限公司
SEOYON TOP METAL
MEXICO,S.ADEC.V.（墨 14,996,580.61
西哥塔金属）
Beltco systems GmbH 3,693.87 2,328,458.18
合计 3,693.87 27,330,566.07
(十)固定资产原值及累计折旧
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
（1）账面原值
年初余额 135,677,829.21 121,071,122.95 6,536,376.27 7,928,454.49 271,213,782.92本年增加金额 49,848,556.19 250,372,719.16 7,235,791.57 11,113,109.21 318,570,176.13购置 17,465,683.20 17,140,835.48 1,055,908.96 2,283,741.86 37,946,169.50在建工程转入 3,692,123.72 16,905,744.90 869,765.81 311,402.23 21,779,036.66企业合并增加 28,690,749.27 216,326,138.78 5,310,116.80 8,517,965.12 258,844,969.97本年减少金额 1,731,475.32 15,566,529.65 493,290.06 126,886.23 17,918,181.26处置或报废 416,562.77 15,119,007.98 450,788.00 32,357.79 16,018,716.54汇率变动 1,314,912.55 447,521.67 42,502.06 94,528.44 1,899,464.72年末余额 183,794,910.08 355,877,312.46 13,278,877.78 18,914,677.47 571,865,777.79（2）累计折旧
年初余额 24,922,003.99 38,910,976.84 2,563,537.06 4,346,577.39 70,743,095.28本年增加金额 14,218,557.89 122,740,468.56 4,517,298.51 7,984,584.73 149,460,909.69计提 5,757,728.91 24,302,072.19 1,488,155.16 1,920,190.15 33,468,146.41企业合并增加 8,460,828.98 98,438,396.37 3,029,143.35 6,064,394.58 115,992,763.28本年减少金额 282,518.14 15,187,286.64 424,360.67 97,965.88 15,992,131.33处置或报废 187,453.20 15,083,564.57 406,349.70 26,555.02 15,703,922.49汇率变动 95,064.94 103,722.07 18,010.97 71,410.86 288,208.84年末余额 38,858,043.74 146,464,158.76 6,656,474.90 12,233,196.24 204,211,873.64（3）减值准备
年初余额
本年增加金额 2,679,605.83 2,679,605.83企业合并增加 2,679,605.83 2,679,605.83本年减少金额 2,370,201.75 2,370,201.75处置或报废 2,370,201.75 2,370,201.75年末余额 309,404.08 309,404.08（4）账面价值
年末账面价值 144,936,866.34 209,103,749.62 6,622,402.88 6,681,481.23 367,344,500.07年初账面价值 110,755,825.22 82,160,146.11 3,972,839.21 3,581,877.10 200,470,687.64
财务报表附注第39页
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财务报表附注
2、截至2015年12月31日止，公司无闲置的固定资产
3、截至2015年12月31日止，公司通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 25,783,503.97 4,973,493.91 20,810,010.064、截至2015年12月31日止，公司无未办妥产权证书的固定资产
(十一)在建工程
1、在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值
研发大楼和办公楼 100,000.00 100,000.00采购结算系统 630,097.09 630,097.09格柏自动裁剪系统 703,376.10 703,376.10纺织6台织机 3,249,493.44 3,249,493.441700环形带试验机 718,218.79 718,218.792300T设备 2,053,901.75 2,053,901.75
注塑机 8,298,700.00 8,298,700.00
PU同步带生产线设备 410,256.48 410,256.48
无缝环形聚氨酯同步
317,948.72 317,948.72
带生产线-森沃德
其他零星工程 3,521,509.99 3,521,509.99 1,652,469.11 1,652,469.11合计 14,602,316.94 14,602,316.94 7,053,654.53 7,053,654.532、重要在建工程项目本年变动情况
本年转入 本年其
工程项目名称 年初余额 本年增加 年末余额 资金来源固定资产 他减少
研发大楼和办公楼 100,000.00 100,000.00 募集资金采购结算系统 630,097.09 49,000.00 679,097.09 自有资金格柏自动裁剪系统 703,376.10 286,079.49 989,455.59 募集资金纺织6台织机 3,249,493.44 22,998.00 3,272,491.44 自有资金1700环形带试验机 718,218.79 718,218.79 自有资金PU同步带生产
410,256.48 410,256.48自有资金线设备
无缝环形聚氨酯同
317,948.72 317,948.72自有资金步带生产线-森沃德
梅赛德斯奔驰
869,765.81 869,765.81 自有资金越野车
三楼扩建办公
1,717,829.06 1,717,829.06 自有资金室工程
研发中心实验
1,800,000.00 1,800,000.00 自有资金场地工程
注塑机 18,718,986.92 10,420,286.92 8,298,700.00自有资金2300T设备 2,053,901.75 2,053,901.75自有资金其他零星工程 1,652,469.11 4,175,528.33 1,990,989.05 315,498.40 3,521,509.99自有资金合计 7,053,654.53 30,422,294.56 21,779,036.66 1,094,595.49 14,602,316.94
财务报表附注第40页
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其他减少中转入无形资产金额为 679,097.09元，转入长期待摊费用金额为 191,860.56元，转入当期损益金额为189,743.59元，因外币报表折算年初、年末采用汇率不同调减金额为33,894.25元。
(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 系统软件 专利权 合计
（1）账面原值
年初余额 11,945,759.65 1,166,279.83 13,112,039.48本年增加金额 23,370,829.65 5,021,062.26 97,169.81 28,489,061.72购置 8,355,772.00 450,769.24 8,806,541.24在建工程转入 679,097.09 679,097.09企业合并增加 15,015,057.65 3,891,195.93 97,169.81 19,003,423.39本年减少金额 1,419.83 1,419.83处置
汇率变动 1,419.83 1,419.83年末余额 35,316,589.30 6,185,922.26 97,169.81 41,599,681.37（2）累计摊销
年初余额 2,148,096.74 474,950.34 2,623,047.08本年增加金额 626,880.70 1,772,090.49 54,176.56 2,453,147.75计提 300,914.68 484,836.57 2,552.70 788,303.95企业合并增加 325,966.02 1,287,253.92 51,623.86 1,664,843.80本年减少金额 1,321.78 1,321.78处置
汇率变动 1,321.78 1,321.78年末余额 2,774,977.44 2,245,719.05 54,176.56 5,074,873.05（3）减值准备
年初余额
本年增加金额
计提
企业合并增加
本年减少金额
处置
汇率变动
年末余额
（4）账面价值
年末账面价值 32,541,611.86 3,940,203.21 42,993.25 36,524,808.32年初账面价值 9,797,662.91 691,329.49 10,488,992.402、截至2015年12月31日止，公司通过融资租赁租入的无形资产
项目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值
系统软件 1,937,941.63 378,776.62 1,559,165.01
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(十三)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形
本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
成商誉的事项
企业合并形成其他 处置 汇率变动
永利波兰有限公司
1,270,654.25 61,422.79 1,209,231.46（Yong Li SP.ZO.O.）
青岛英东模塑科技集
317,865,637.55 317,865,637.55团有限公司
上海欣巴自动化科技
876,673.68 876,673.68有限公司
北京三五汽车配件
5,169,879.05 5,169,879.05有限公司
合计 1,270,654.25 323,912,190.28 61,422.79 325,121,421.74汇率变动系外币报表折算年初、年末采用汇率不同导致。
2、商誉其他说明
（1）公司下属永利荷兰有限公司2013年度自Aris WindB.V.处收购其持有的永利波兰有限公司（Yong Li SP.ZO.O.）51%股权，股权转让协议约定收购金额为1,861,500.00兹罗提，股权转让后，永利荷兰有限公司将享有永利波兰有限公司的利润并承担相应风险（包含转让前、转让时至转让后的权力和义务）。永利荷兰有限公司于2013年12月4日支付股权收购款欧元444,090.00元，永利波兰有限公司于2013年12月30日完成变更登记，购买日为2013年12月31日。永利波兰有限公司2013年12月31日账面可辨认净资产的公允价值为欧元 536,589.19元，永利荷兰有限公司应享有可辨认净资产公允价值份额为欧元273,660.49元，合并成本和应享有可辨认净资产公允价值份额差额为欧元170,429.51元（根据2015年12月31日汇率折算，折合人民币1,209,231.46元）于合并报表中确认为商誉。
（2）2015年度，公司实施重大资产重组以发行股份及支付现金方式购买青岛英东模塑科技集团有限公司100%股权，并于2015年5月完成资产过户手续，购买日确定为2015年 5月 31日。截至 2015年 5月 31日止，被收购方英东模塑可辨认净资产的公允价值为 164,134,362.45元，合并成本超出应享有归属于被收购方可辨认净资产公允价值份额317,865,637.55元于合并报表中确认为商誉。
（3）2015年度，公司通过增资的方式收购上海欣巴自动化科技有限公司51.01%股权，于 2015年11月 3日完成工商变更登记，购买日确定为 2015年 10月 31日。截至 2015年10月31日止，被收购方欣巴科技可辨认净资产的公允价值为17,885,368.21元，合并成本超出应享有归属于被收购方可辨认净资产公允价值份额 876,673.68元于合并报表中确认为商誉。
（4）2015年度，公司下属塔塑（香港）有限公司（Top Plastic(HK) CompanyLimited）以现金支付的方式收购北京三五汽车配件有限公司100%股权，根据协议规定，于 2015年
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11月12日取得实际控制权，购买日确定为2015年11月30日。截至2015年11月30日止，被收购方三五汽配可辨认净资产的公允价值为-5,169,872.56元，合并成本超出应享有归属于被收购方可辨认净资产公允价值份额5,169,879.05元于合并报表中确认为商誉。
(十四)长期待摊费用
项目 年初余额本年增加额企业合并增加本年摊销额汇率变动 年末余额
装修费 84,156.97 1,080,430.18 367,794.35 92,227.75 1,440,153.75租入固定资产改良 286,145.70 10,695.91 296,841.61租赁费 38,000.00 28,499.98 9,500.02厂房工程改造 3,282,576.04 3,894,838.52 1,061,776.27 6,115,638.29周转设施费 2,157,745.80 2,290,263.17 1,251,939.01 3,196,069.96技术图纸费 6,900,138.21 1,576,723.03 5,323,415.18测试费 976,407.90 296,884.69 679,523.21设备改造 1,240,826.60 201,628.11 150,635.37 1,291,819.34合计 84,156.97 8,085,724.32 14,631,070.26 4,458,686.10 10,695.91 18,352,961.36(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产内部交易未实现利润 23,256,048.68 3,488,407.30 5,034,300.87 755,145.132、未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并
13,395,288.48 3,348,822.12
资产评估增值
2015年度，公司下属塔塑（香港）有限公司（Top Plastic(HK) CompanyLimited）以现金支付的方式收购三五汽配100%股权，根据协议规定，于2015年11月12日取得实际控制权，购买日确定为2015年11月30日。截至2015年12月31日止，三五汽配拥有的土地使用权公允价值超出账面价值增值额 13,395,288.48元作为应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
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3、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 年末余额 年初余额
坏账准备 30,077,889.94 16,335,205.12存货跌价准备 3,386,875.56
固定资产减值准备 309,404.08
应付职工薪酬 2,273,015.14可抵扣亏损 84,320,365.99
合计 118,094,535.57 18,608,220.264、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额
2016 3,586,068.44
2017 25,591,191.21
2018 7,078,980.58
2019 10,011,121.36
2020 38,053,004.40
合计 84,320,365.99
(十六)其他非流动资产
类别及内容 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
未实现售后租回损失 11,751,362.63 1,368,968.82 10,382,393.81其中：固定资产 11,751,362.63 1,368,968.82 10,382,393.81未实现售后租回损失本年增加为合并英东模塑转入，本年减少为调整当期固定资产折旧费用。
(十七)短期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款*1 60,000,000.00 2,829,000.00信用借款*2 827,880.00 848,700.00合计 60,827,880.00 3,677,700.00*1：抵押借款
公司以账面原值为19,050,508.00元，净值为9,636,054.07元的房屋建筑物和账面原值为 3,948,319.65元，净值为 2,979,267.66元的土地使用权作为抵押物，向中国银行上海市青浦支行借入短期借款 60,000,000.00元，同时公司下属上海永利输送系统有限公司以账面原值为 67,964,020.39元，净值为 54,935,295.23元的房屋建筑物和账面原值为 7,997,440.00元，净值为6,565,274.15元的土地使用权作为抵押物为上述借款提供了抵押担保。
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*2：信用借款
公司下属永利韩国有限公司向韩国中小企业银行取得信用借款韩元 150,000,000.00元（折合人民币827,880.00元）。该笔借款原借款期限自2014年8月25日至2015年8月25日，经公司向银行申请展期并获得批准后，借款期限延期至2016年8月25日。
(十八)应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 119,000,595.32 26,160,000.001、截至2015年12月31日止，应付票据余额均为一年内将到期的票据。
2、开立应付票据担保情况详见本附注十二、（一）2﹒（2）。
(十九)应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付材料款 246,849,449.53 31,508,771.68应付设备款 4,321,651.57 578,590.80应付工程款 1,038,059.99
应付其他款 6,283,381.69 656,384.95合计 258,492,542.78 32,743,747.43账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转原因
ACOINNOVATIONBELTING 318,653.94 尚未结算
丰田通商（天津）有限公司 298,104.55 尚未结算
江阴市康盛机械有限公司 241,000.00 设备调试中，尚未结算
江阴米拉克龙塑料机械有限公司 130,000.00 尚未结算
台州市博扬热流道系统有限公司 103,844.00 尚未结算
合计 1,091,602.49
(二十)预收款项
1、预收账款情况
项目 年末余额 年初余额
预收输送带款 6,851,382.87 7,970,867.14预收模具款 4,152,843.97
预收塑件款 82,861.93
合计 11,087,088.77 7,970,867.14
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2、账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转原因
浙江新三印印染有限公司 254,000.00 货款未结清，尚未结算
山东丰达汽车内饰有限公司 166,500.00 模具款尚未结算
昌邑市汇丰印染织造有限公司 150,000.00 货款未结清，尚未结算
合计 570,500.00
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
企业合 本年汇
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
并增加 率变动
短期薪酬 2,463,596.38 127,848,904.91 8,011,027.64 123,253,793.74 -9,479.24 15,060,255.95离职后福利-
10,247,654.89 14,359.37 10,262,014.26
设定提存计划
辞退福利 52,625.00 52,625.00
一年内到期的
2,071,309.21 205,915.68 1,865,393.53其他福利
合计 2,463,596.38 138,149,184.80 10,096,696.22 133,774,348.68 -9,479.24 16,925,649.482、短期薪酬列示
企业合 本年汇
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
并增加 率变动
工资、奖金、津贴
2,463,596.38 107,354,844.62 7,799,937.94 102,790,975.41 -9,747.32 14,817,656.21和补贴
职工福利费 10,488,895.33 197,228.77 10,489,518.48 268.08 196,873.70社会保险费 6,690,317.86 7,152.93 6,697,470.79
其中：基本医疗
4,550,493.42 6,339.13 4,556,832.55
保险费
工伤保险费 1,432,725.18 324.50 1,433,049.68
生育保险费 308,874.16 489.30 309,363.46
其他保险费 398,225.10 398,225.10
住房公积金 1,921,143.22 6,708.00 1,927,851.22
工会经费和职工
1,393,703.88 1,347,977.84 45,726.04教育经费
合计 2,463,596.38 127,848,904.91 8,011,027.64 123,253,793.74 -9,479.24 15,060,255.953、设定提存计划列示
企业合 本年汇
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
并增加 率变动
基本养老保险 9,757,611.47 13,625.40 9,771,236.87
失业保险费 490,043.42 733.97 490,777.39
合计 10,247,654.89 14,359.37 10,262,014.26
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4、一年内到期的其他福利
本年其他长期职工福利为职工奖福基金，截至 2015年 12月 31日止应付未付金额为1,865,393.53元。
(二十二)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 1,559,971.06 578,416.41企业所得税 9,487,768.04 1,094,092.92个人所得税 470,976.09 288,392.30城市维护建设税 213,406.45 54,806.25教育费附加 192,993.05 39,940.10河道管理费 12,843.33 6,344.29其他 26,770.17 7,596.47合计 11,964,728.19 2,069,588.74(二十三)应付利息
项目 年末余额 年初余额
长期借款利息 623,255.87 423,577.09短期借款利息 75,900.00
合计 699,155.87 423,577.09(二十四)应付股利
单位名称 年末余额 年初余额 超过一年未支付原因
天桦投资有限公司 2,926,113.55 尚未结算
(二十五)其他应付款
1、按款项性质列示的其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
工程、设备款 1,309,338.68 1,191,419.08往来款 3,182,971.38
各类成本、费用款 14,705,851.74 1,337,497.60非金融机构借款 40,990,656.29 3,888,187.45代扣代缴款 350,758.11 62,385.72应退还再投资退税款 1,054,944.49
押金保证金 136,692.00
厂房租赁款 633,652.46
其他 1,063,384.46 375,978.43合计 63,428,249.61 6,855,468.28
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2、账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
黄晓东 10,820,000.00 未到结算期
姜峰 5,000,000.00 未到结算期
Aris Wind B.V. 3,232,088.29 未到结算期
应退还再投资退税款 1,054,944.49 未到结算期
合计 20,107,032.78
(二十六)一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 6,020,626.22 1,276,070.67一年内到期的长期应付款 9,928,041.86
合计 15,948,668.08 1,276,070.671、一年内到期的长期借款
项目 年末余额 年初余额
保证借款 2,907,224.18
抵押借款 2,380,248.28 1,276,070.67信用借款 733,153.76
合计 6,020,626.22 1,276,070.67（1）保证借款说明
保证借款中关联方保证金额为2,440,000.00元，具体情况详见本附注十一、（五）3。
保证借款中非关联方保证金额为 467,224.18元系公司下属青岛英联汽车饰件有限公司与平安银行北仑支行签署专项借款协议，由青岛海天机械销售有限公司以其自有资产抵押为青岛饰件担保，向该行借款910,000.00元专门用于向青岛海天机械销售有限公司采购注塑机。
（2）抵押借款说明
公司下属永利荷兰有限公司以账面原值为欧元 2,395,619.17元（折合人民币16,997,397.13元），净值为欧元2,066,922.05元（折合人民币14,665,225.33元）的土地及房屋作为抵押物，向荷兰银行（ABNAMRO)取得长期借款欧元1,696,661.00元（折合人民币12,038,149.13元）和一年内到期的非流动负债为欧元173,332.00元（折合人民币1,229,825.21元）。同时，永利研究和发展有限公司、永利欧洲有限公司为上述借款提供担保。
公司下属苏州英杰模塑股份有限公司以 4台账面原值为 3,007,785.84元，净值为 2,968,612.06元的注塑机作为抵押物（其中 1台账面原值 738,461.54元，净值为 716,307.70元的注塑机实际已转让给泰州英杰注塑有限公司使用），向兴业银行宁波北仑支行取得长期借款502,145.00元和一年内到期的非流动负债1,150,423.07元。
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（3）信用借款说明
公司下属苏州英杰模塑股份有限公司于 2014年向平安银行北仑支行借入本金为2,100,000.00元，年利率为7.07%的两年期信用借款；截至2015年12月31日止，尚有本金733,153.76元将于一年内到期。
2、一年内到期的长期应付款
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的应付融资租赁款 9,928,041.86
一年内到期的应付融资租赁款
贷款机构 期限 初始金额 年末余额 借款条件
2014.07.22-2016.07.22 7,584,480.00 2,160,077.26
2014.04.14-2016.04.14 7,476,264.00 1,228,187.21
2014.07.15-2016.07.15 632,040.00 180,315.20
远东国际租赁有限公司 保证
2014.04.01-2016.03.31 2,356,440.00 386,950.69
2014.07.15-2016.07.15 1,896,120.00 540,019.22
2014.11-10-2016.10.08 13,424,544.00 5,432,492.28
合计 33,369,888.00 9,928,041.86
(二十七)其他流动负债
项目 负债项目 年末余额 年初余额
一年内到期的递延收益 热塑性弹性体材料研发与生产技改项目 485,000.00 485,000.00公司收到“热塑性弹性体材料研发与生产技改项目”政府补助4,850,000.00元，该项目所对应资产已于2013年10月转入固定资产，资产折旧年限为10年，政府补助在折旧年限内递延确认，预计将于2016年度确认485,000.00元。
(二十八)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款* 19,273,718.13 15,128,849.12保证借款 2,733,759.02合计 19,273,718.13 17,862,608.14*:（1）公司下属永利韩国有限公司以账面原值为韩元2,155,589,800.00元（折合人民币12,196,327.09元），净值为韩元2,121,806,609.00元（折合人民币11,710,675.04元)的厂房及土地作为抵押物，向韩国中小企业银行取得长期借款 1,220,000,000.00韩元（折合人民币6,733,424.00元）。
（2）公司下属永利荷兰有限公司以账面原值为欧元 2,395,619.17元（折合人民币16,997,397.13元），净值为欧元2,066,922.05元（折合人民币14,665,225.33元）的土地及房
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屋作为抵押物，向荷兰银行（ABNAMRO)取得长期借款欧元1,696,661.00元（折合人民币12,038,149.13元）和一年内到期的非流动负债为欧元173,332.00元（折合人民币1,229,825.21元）。同时，永利研究和发展有限公司、永利欧洲有限公司为上述借款提供担保。
（3）公司下属苏州英杰模塑股份有限公司以 4台账面原值为 3,007,785.84元，净值为 2,968,612.06元的注塑机作为抵押物（其中 1台账面原值 738,461.54元，净值为 716,307.70元的注塑机实际已转让给泰州英杰注塑有限公司使用），向兴业银行宁波北仑支行取得长期借款502,145.00元和一年内到期的非流动负债1,150,423.07元。
(二十九)递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因1、与资产相关政府补助 3,799,166.68 1,512,814.83 668,768.60 4,643,212.91
热塑性弹性体材料研发与生产
3,799,166.68 485,000.00 3,314,166.68政府补助技改项目
拆迁补偿 1,512,814.83 183,768.60 1,329,046.23拆迁补偿2、与收益相关政府补助 1,320,000.00 1,815,000.00 3,135,000.00
上海市企业技术中心能力建设
600,000.00 600,000.00政府补助项目
小巨人补贴 700,000.00 700,000.00 1,400,000.00政府补助科技启明星补贴 20,000.00 20,000.00政府补助PVC输送带补贴 75,000.00 75,000.00政府补助多层在线复合产业用布纺织品
460,000.00 460,000.00政府补助生产线的改建项目
专利示范工作项目 420,000.00 420,000.00政府补助防粘食品级TPU输送带项目 160,000.00 160,000.00政府补助小计 5,119,166.68 3,327,814.83 668,768.60 7,778,212.91
与政府补助相关的递延收益
本年新增 本年计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他增加 年末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关热塑性弹性体材料研
3,799,166.68 485,000.00 3,314,166.68与资产相关发与生产技改项目
拆迁补偿* 1,512,814.83 183,768.60 1,329,046.23与资产相关上海市企业技术中心
600,000.00 600,000.00与收益相关能力建设项目
小巨人补贴 700,000.00 700,000.00 1,400,000.00与收益相关科技启明星补贴 20,000.00 20,000.00与收益相关PVC输送带补贴 75,000.00 75,000.00与收益相关多层在线复合产业用
布纺织品生产线的改 460,000.00 460,000.00与收益相关建项目
专利示范工作项目 420,000.00 420,000.00与收益相关防粘食品级TPU
160,000.00 160,000.00与收益相关输送带项目
合计 5,119,166.68 1,815,000.00 1,512,814.83 668,768.60 7,778,212.91
*公司下属苏州英杰模塑股份有限公司于 2008年与苏州市吴中区木渎镇人民政府签订
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了土地置换以及拆迁补偿的协议，从江苏省苏州市木渎中山东路 99号搬迁至江苏省苏州市尧峰西路66号。此次搬迁获得政府补偿金额为22,904,501.00元，用于支付土地款和设备款，公司作为与资产相关的政府补助入账并于相关资产折旧年限内平均摊销。本年其他增加1,512,814.83元系合并范围增加英杰模塑所致。本年转入营业外收入183,768.60元系根据资产折旧年限递延确认。
(三十)其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
未实现售后租回收益 4,416,083.38
未实现售后租回收益：
项目 年初余额 本年其他增加 本年减少 年末余额
固定资产 5,417,767.70 1,145,479.58 4,272,288.12无形资产 156,691.59 12,896.33 143,795.26合计 5,574,459.29 1,158,375.91 4,416,083.38本年其他增加系合并范围增加英东模塑所致，本年减少为调整当年固定资产折旧及无形资产摊销费用。
(三十一)股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额
公积
年末余额
发行新股 送股 其他 小计
金转股
股份总数 161,524,800.00 43,198,086.00 43,198,086.00 204,722,886.00股本变动情况说明：
2015年 5月，公司实施重大资产重组以发行股份及支付现金方式购买青岛英东模塑科技集团有限公司100%股权，并于2015年5月完成资产过户手续，购买日确定为2015年5月31日。本次购买英东模塑100%股权支付对价总额为482,000,000.00元，其中以股份支付方式支付总额为362,000,000.00元，以现金支付方式支付总额为120,000,000.00元。以股份支付方式中，股本增加金额为43,198,086.00元，资本公积增加金额为318,801,914.00元。上述增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2015]000434号验资报告。
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(三十二)资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 189,671,303.98 318,801,914.00 10,543,198.09 497,930,019.89其他资本公积 1,495,222.78 4,325,930.45 5,821,153.23合计 191,166,526.76 323,127,844.45 10,543,198.09 503,751,173.121、股本溢价变动情况说明：
2015年 5月，公司实施重大资产重组以发行股份及支付现金方式购买青岛英东模塑科技集团有限公司100%股权，并于2015年5月完成资产过户手续，购买日确定为2015年5月31日。本次购买英东模塑100%股权支付对价总额为482,000,000.00元，其中以股份支付方式支付总额为362,000,000.00元，以现金支付方式支付总额为120,000,000.00元。以股份支付方式中，股本增加金额为43,198,086.00元，资本公积增加金额为318,801,914.00元；本次发行股份共发生发行费用10,543,198.09元，冲减资本公积—股本溢价金额。
2、其他资本公积变动情况说明
如本附注八、（二）所述，丰田纺织（中国）有限公司（以下简称“丰田纺织”）以增资的方式持有公司下属全资子公司青岛英联精密模具有限公司20%股权，本次交易完成后，公司对青岛模具的持股比例从100%下降为80%。公司按照增资前持有的100%股权比例计算其在增资前享有青岛模具账面净资产中的份额，该份额与增资后按公司持有的80%股权比例计算其在增资后享有青岛模具账面净资产中的份额的差额4,325,930.45元计入“其他资本公积”。
(三十三)其他综合收益
本年金额
项目 年初余额
本年所得
减：前期计入其
减：所得税后归属于 税后归属
年末余额
他综合收益当
税前发生额 税费用 母公司 于少数股东
期转入损益
外币报
表折算 -4,500,700.37 -997,208.71 -451,867.71 -545,341.00 -4,952,568.08差额
(三十四)盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 23,677,649.92 4,377,357.93 28,055,007.85
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(三十五)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上年末未分配利润 207,532,354.79
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 207,532,354.79
加：本年归属于母公司所有者的净利润 93,922,573.94
减：提取法定盈余公积 4,377,357.93 10.00减：应付普通股股利 16,152,480.00
加：盈余公积弥补亏损
年末未分配利润 280,925,090.80
公司于2015年4月23日召开第三届董事会第三次会议决议并经2015年5月18日召开的2014年度股东大会审议通过，以截至2014年12月31日止公司总股本161,524,800.00股为基数向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），合计派发现金16,152,480.00元，上述股利分配方案已于2015年6月4日实施完毕。
(三十六)营业收入和营业成本
本年金额 上年金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 857,015,956.94 570,031,445.54 399,196,537.68 225,563,023.89其他业务 71,421,983.64 66,392,434.78
合计 928,437,940.58 636,423,880.32 399,196,537.68 225,563,023.89(三十七)营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额
营业税 65.00
城市维护建设税 1,873,156.41 497,857.37教育费附加 1,586,983.03 415,410.12河道管理费 127,803.21 98,842.49水利基金 120,685.73
合计 3,708,693.38 1,012,109.98
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(三十八)销售费用
项目 本年金额 上年金额
职工有关费用 37,024,182.94 26,137,533.44运费 14,408,359.65 6,528,158.40差旅费 4,513,080.07 2,962,119.64低值易耗品 1,495,607.89 2,078,699.17业务招待费 3,033,913.58 1,393,725.86出口费用 1,798,037.08 1,934,281.10办公费 1,615,379.98 1,317,278.02车辆费 2,229,592.75 1,540,749.01水电费 1,535,933.09 1,504,755.58会务费 147,670.40 1,820,232.17折旧费 1,850,104.77 1,495,595.25邮政费 615,871.22 869,124.77租赁费 1,554,086.88 656,147.05业务宣传费 1,140,125.77 849,480.70通讯费 323,239.89 291,792.11包装物 1,881,689.38
其他 6,828,438.01 5,956,420.19合计 81,995,313.35 57,336,092.46(三十九)管理费用
项目 本年金额 上年金额
研究与开发费 30,267,146.48 18,753,367.78职工有关费用 29,151,671.73 15,444,587.77中介服务费 6,375,319.97 4,252,642.48折旧费 3,658,482.78 2,852,595.96差旅费 2,533,678.95 1,782,453.44业务招待费 2,320,863.96 377,300.94办公费 3,677,432.93 633,356.02无形资产摊销 714,665.22 473,956.20修理费 3,328,663.32 440,932.68租赁费 3,195,589.25
低值易耗品 1,116,718.21 588,580.66车辆费 1,073,092.79 566,503.94税金 883,647.80 591,497.57水电费 739,809.17 420,663.59其他 5,619,384.39 2,458,263.84合计 94,656,166.95 49,636,702.87
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(四十)财务费用
类别 本年金额 上年金额
利息支出 3,687,989.53 931,115.63减：利息收入 3,892,280.23 4,746,901.92汇兑损益 -5,540,825.68 170,803.39手续费 246,428.42 149,533.15现金折扣费 -1,300,422.62
合计 -6,799,110.58 -3,495,449.75(四十一)资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 4,667,010.66 2,832,933.23存货跌价损失 878,865.77
合计 5,545,876.43 2,832,933.23(四十二)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本年金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,059,897.33
(四十三)营业外收入
计入本年非经常性损项目 本年金额 上年金额
益的金额
非流动资产处置利得合计 125,003.54 318,410.82 125,003.54其中：固定资产处置利得 125,003.54 318,410.82 125,003.54政府补助 5,584,314.40 4,822,392.50 5,584,314.40罚没收入 308,518.24 308,518.24其他 241,569.36 57,734.80 241,569.36合计 6,259,405.54 5,198,538.12 6,259,405.54计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本年金额 上年金额
/与收益相关热塑性弹性体材料研发与生产技改项目 485,000.00 485,000.00 与资产相关
政府拆迁补偿 183,768.60 与资产相关
扶持资金 2,625,930.80 1,246,900.00 与收益相关
各项专利补贴款 431,715.00 692.50 与收益相关
岗位、社保补贴款 669,900.00 600,800.00 与收益相关
市财政高转项目拨款 1,044,000.00 912,000.00 与收益相关
其他政府及财政补贴 144,000.00 1,577,000.00 与收益相关
合计 5,584,314.40 4,822,392.50
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(四十四)营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 399,661.13 159,455.01 399,661.13其中：固定资产处置损失 399,661.13 159,455.01 399,661.13公益性捐赠支出 100,000.00 15,000.00 100,000.00罚款支出 122,305.04 30,019.75 122,305.04其他 174,230.15 49,774.92 174,230.15合计 796,196.32 254,249.68 796,196.32(四十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本年金额 上年金额
当期所得税费用 20,668,391.67 10,754,902.72递延所得税费用 -400,532.72 196,201.95合计 20,267,858.95 10,951,104.672、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年金额
利润总额 117,310,432.62按法定/适用税率计算的所得税费用 17,596,564.89子公司适用不同税率的影响 3,708,302.30调整以前期间所得税的影响 -1,308,219.22非应税收入的影响 -474,554.78不可抵扣的成本、费用和损失影响 655,822.53使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -571,877.89本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 661,821.12所得税费用 20,267,858.95(四十六)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
政府补助 6,790,012.49 5,057,392.50利息收入 4,963,511.33 9,121,382.77其他 490,620.91 49,651.55合计 12,244,144.73 14,228,426.82
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
销售费用支出 35,609,689.91 27,624,264.60管理费用支出 21,888,267.42 12,146,584.19银行手续费支出 246,428.42 149,533.15往来款及其他 31,744,155.32 2,957,201.52合计 89,488,541.07 42,877,583.463、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
保证金收入 2,500,000.00收购三五汽配有限公司现金净流入 4,346,689.96
收购欣巴科技现金净流入 1,323,463.47
合计 5,670,153.43 2,500,000.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
支付保证金 2,500,000.00收购日前支付给三五汽配的借款 34,000,000.00
合计 34,000,000.00 2,500,000.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
收到Aris WindBV借款 625,142.08
收到青岛联科工贸有限公司借款 28,505,094.41
收到安溟基借款 716,134.84
合计 29,846,371.33
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
分派现金股利手续费 67,220.96 44,473.06公司重大资产重组支付券商费用 10,000,000.00
归还青岛联科工贸有限公司借款 10,710,664.89
归还售后融资租赁款 9,263,763.53
合计 30,041,649.38 44,473.06
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(四十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 97,042,573.67 60,304,308.77加：资产减值准备 5,545,876.43 2,832,933.23固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,691,635.65 18,152,703.87无形资产摊销 775,407.62 489,129.61长期待摊费用摊销 4,458,686.10 32,368.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
274,657.59 -158,955.81（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,575,870.76 81,018.51投资损失（收益以“－”号填列） 1,059,897.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -394,331.20 196,201.95递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,201.52
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,741,083.80 -19,751,387.52经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -101,522,424.65 -11,777,041.93经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 37,775,110.20 -2,481,140.37其他
经营活动产生的现金流量净额 69,383,932.66 47,920,138.31（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 129,185,906.38 228,853,154.80减：现金的年初余额 228,853,154.80 235,786,572.07加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -99,667,248.42 -6,933,417.27
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2、本年支付的取得子公司的现金净额
青岛英东模塑科北京三五汽车上海欣巴自动化项目
技集团有限公司配件有限公司*科技有限公司*本年发生的企业合并于本年支付的现金或
120,000,000.00
现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 47,030,735.40 4,346,689.96 1,323,463.47取得子公司支付的现金净额 72,969,264.60 -4,346,689.96 -1,323,463.47*本公司因收购北京三五汽车配件有限公司和上海欣巴自动化科技有限公司收到的款项合计 5,670,153.43元在合并现金流量表-收到其他与投资有关的现金项目列示，详见本附注六、（四十六）3。
3、现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
（1）现金 129,185,906.38 228,853,154.80其中：库存现金 320,096.62 204,827.54可随时用于支付的银行存款 128,865,809.76 228,648,327.26（2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
（3）年末现金及现金等价物余额 129,185,906.38 228,853,154.80其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四十八)所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 55,484,375.80质押以开具应付票据详见本附注十二、（一）2﹒（2）应收票据 3,040,000.00质押以开具应付票据详见本附注十二、（一）2﹒（2）固定资产 93,915,861.73 详见本附注十二、（一）
无形资产 9,544,541.81 详见本附注十二、（一）
合计 161,984,779.34
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(四十九)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 31,502,220.24其中：美元 3,411,134.50 6.4936 22,150,542.99欧元 1,129,143.69 7.0952 8,011,500.31兹罗提 236,981.32 1.6534 391,824.91韩元 171,827,807.00 0.0055192 948,352.03应收票据 102,160.39其中：韩元 18,510,000.00 0.0055192 102,160.39应收账款 57,302,731.01其中：美元 4,688,409.38 6.4936 30,444,655.15欧元 2,584,997.19 7.0952 18,341,072.06兹罗提 328,518.75 1.6534 543,172.90韩元 1,444,743,967.29 0.0055192 7,973,830.90其他应收款 1,406,539.53其中：美元 5,035.00 6.4936 32,695.28欧元 72,990.18 7.0952 517,879.93兹罗提 497,747.71 1.6534 822,976.06韩元 5,977,001.00 0.0055192 32,988.26短期借款 827,880.00其中：韩元 150,000,000.00 0.0055192 827,880.00应付账款 7,542,661.21其中：美元 1,161,553.10 6.4936 7,542,661.21应付利息 588,260.62其中：欧元 82,909.66 7.0952 588,260.62其他应付款 9,203,730.02其中：美元 112,364.17 6.4936 729,647.97欧元 1,029,434.51 7.0952 7,304,043.74兹罗提 570,259.05 1.6534 942,866.31韩元 41,160,313.09 0.0055192 227,172.00一年内到期的非流动负
1,229,825.21债
其中：欧元 173,332.00 7.0952 1,229,825.21长期借款 18,771,573.13其中：欧元 1,696,661.00 7.0952 12,038,149.13韩元 1,220,000,000.00 0.0055192 6,733,424.00
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2015年度
财务报表附注
2、境外经营实体说明
公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
永利国际控股有限公司
荷兰阿姆斯特丹市 欧元 所属地主要币种
（Yong Li International HoldingB.V.）
永利荷兰有限公司（Yong Li HollandB.V.） 荷兰Warmenhuizen 欧元 所属地主要币种
永利欧洲有限公司（Yong Li EuropeB.V.） 荷兰Warmenhuizen 欧元 所属地主要币种
永利研究和发展有限公司
荷兰Warmenhuizen 欧元 所属地主要币种
（Yong Li Research& DevelopmentB.V.）
永利韩国有限公司（Yong Li KoreaCo.,Ltd） 韩国 韩元 所属地主要币种
永利波兰有限公司（Yong Li SP.ZO.O.） 波兰 兹罗提 所属地主要币种
永利奥地利有限公司（YongLiÖsterreichGmbH） 奥地利 欧元 所属地主要币种
永利德国有限公司（Yong Li DeutschlandGmbH） 德国 欧元 所属地主要币种
永利美国有限公司（YongLiAmerica,LLC） 美国 美元 所属地主要币种
永晶美国投资管理有限公司（YongJing USA
美国 美元 所属地主要币种
Investment and ManagementCo.,INC）
塔塑（香港）有限公司（Top Plastic(HK)
香港 美元 交易主要结算币种 CompanyLimited）
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本年发生的非同一控制下企业合并
购买日至年股权取得 股权取 股权取得股权取 购买日的购买日至年末被
被购买方名称 购买日 末被购买方时点 得成本 比例(%)得方式 确定依据购买方的收入
的净利润
青岛英东模塑
2015年05 现金及股2015年 取得
科技集团有限 482,000,000.00 100.00 517,516,498.68 35,395,555.39月25日 权购买5月31日控制权
公司
塔塑（香港）2015年05 认购新增2015年 取得
9,953,920.00 80.00 -1,358,489.87有限公司 月31日 注册资本5月31日控制权
北京三五汽车2015年11 2015年11 取得
6.49 100.00现金购买 12,784,069.84 113,857.07配件有限公司月12日 月30日 控制权
上海欣巴自动
2015年11 认购新增2015年10 取得
化科技有限公 10,000,000.00 51.01 2,692,307.35 174,144.54月3日 注册资本月31日 控制权
司
2、合并成本及商誉
青岛英东模塑科塔塑（香港）北京三五汽车 上海欣巴自动化合并成本
技集团有限公司 有限公司 配件有限公司 科技有限公司
现金 120,000,000.00 9,953,920.00 6.49 10,000,000.00发行的权益性证券的公允价值 362,000,000.00
合并成本合计 482,000,000.00 9,953,920.00 6.49 10,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允
164,134,362.45 9,953,920.00 -5,169,872.56 9,123,326.32价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨
317,865,637.55 5,169,879.05 876,673.68认净资产公允价值份额的金额
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3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
青岛英东模塑科技集团有限公司 塔塑（香港）有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值货币资金 78,528,395.33 78,528,395.33 12,442,400.00 12,442,400.00应收款项 177,035,037.95 177,035,037.95
存货 173,975,215.72 173,975,215.72
固定资产 105,186,864.16 105,186,864.16
在建工程 671,495.88 671,495.88
无形资产 2,649,487.96 2,649,487.96
长期待摊费用 14,555,058.84 14,555,058.84
其他资产 14,257,086.53 14,257,086.53
减：借款 49,409,419.34 49,409,419.34
应付款项 313,923,987.03 313,923,987.03
其他负债 26,253,731.03 26,253,731.03
净资产 177,271,504.97 177,271,504.97 12,442,400.00 12,442,400.00减：少数股东权益 13,137,142.52 13,137,142.52
取得的净资产 164,134,362.45 164,134,362.45 12,442,400.00 12,442,400.00续
北京三五汽车配件有限公司 上海欣巴自动化科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值货币资金 4,346,689.96 4,346,689.96 11,323,463.47 11,323,463.47应收款项 15,098,747.16 15,098,747.16 2,309,312.68 2,309,312.68存货 17,274,426.79 17,274,426.79 3,194,305.22 3,194,305.22固定资产 34,165,421.80 34,165,421.80 820,314.90 820,314.90在建工程 8,843,305.00 8,843,305.00
无形资产 14,689,091.63 1,268,997.07
长期待摊费用 76,011.42 76,011.42
其他资产 347,786.40 347,786.40减：借款
应付款项 52,308,542.68 52,308,542.68 109,814.46 109,814.46其他负债 47,355,023.64 44,000,000.00
净资产 -5,169,872.56 -15,234,943.48 17,885,368.21 17,885,368.21减：少数股东权益
取得的净资产 -5,169,872.56 -15,234,943.48 17,885,368.21 17,885,368.21
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财务报表附注
(二)其他原因的合并范围变动
1、本年度新设子公司情况
名称 变更原因
永晶美国投资管理有限公司
本年新设成立
（YongJing USA Investment and ManagementCo.,INC）
永利美国有限公司（YongLiAmerica,LLC） 本年新设成立
永利德国有限公司（Yong Li DeutschlandGmbH） 本年新设成立
永利奥地利有限公司（YongLiÖsterreichGmbH） 本年新设成立
2、本年度吸收合并注销子公司情况
重庆光能于2015年5月31日因重大资产重组纳入公司合并范围，2015年8月24日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于下属公司吸收合并其全资子公司的议案》。
为了加强公司管理，减少企业运营成本，英杰模塑对其全资子公司重庆咨询进行整体吸收合并，2015年12月，重庆光能完成注销登记手续。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要 业务
持股比例(%)
序号 公司名称 注册地 取得方式经营地 性质
直接 间接
永利国际控股有限公司（Yong 荷兰阿姆 投资及
1 荷兰 100.00 投资设立 Li International HoldingB.V.） 斯特丹市 贸易
永利研究和发展有限公司
荷兰 工业
2 （Yong Li Research& 荷兰 66.70投资设立 Warmenhuizen制造
DevelopmentB.V.）
永利韩国有限公司 销售
3 韩国 韩国 60.00 投资设立（Yong Li KoreaCo.,Ltd） 服务
投资
4 上海永晶投资管理有限公司 上海 上海自贸区 100.00 投资设立管理
永晶美国投资管理有限公司
美国 投资
5 （YongJing USA Investment and 美国 100.00投资设立印第安纳州 管理
Management Co.,INC）
工业制
永利美国有限公司 美国
6 美国 造及销 60.00投资设立（YongLi America,LLC） 印第安纳州
售服务
永利德国有限公司 销售
7 德国 德国黑博恩 100.00投资设立（Yong Li DeutschlandGmbH） 服务
永利奥地利有限公司（YongLi 销售
8 奥地利 奥利地 51.00投资设立ÖsterreichGmbH） 服务
工业 非同一控制 9 上海欣巴自动化科技有限公司 上海 上海 51.01
制造 下企业合并销售 同一控制下 10上海永利工业制带有限公司 上海 上海 100.00
服务 企业合并工业 同一控制下 11上海永利输送系统有限公司 上海 上海 100.00
制造 企业合并
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2015年度
财务报表附注
续
主要 业务
序号 公司名称 注册地 持股比例(%) 取得方式经营地 性质
永利荷兰有限公司 荷兰 荷兰 投资及资 非同一控制 12 51.00
（Yong Li HollandB.V.） Warmenhuizen Warmenhuizen产管理 下企业合并永利欧洲有限公司 荷兰 荷兰 销售 非同一控制 13 100.00
（Yong Li EuropeB.V.） Warmenhuizen Warmenhuizen 服务 下企业合并永利波兰有限公司 销售 非同一控制 14 波兰 波兰 51.00
（Yong Li SP.ZO.O.） 服务 下企业合并塔塑（香港）有限公司
一般贸易 非同一控制 15（Top Plastic(HK) 香港 香港 80.00
及投资 下企业合并 CompanyLimited）
青岛英东模塑科技集团 工业 非同一控制 16 青岛 青岛 100.00
有限公司 制造 下企业合并青岛英联精密模具 工业 非同一控制 17 青岛 青岛 80.00
有限公司 制造 下企业合并青岛英联汽车饰件 工业 非同一控制 18 青岛 青岛 100.00
有限公司 制造 下企业合并工业 非同一控制 19天津英联模塑有限公司 天津 天津 100.00
制造 下企业合并沈阳英联精密模塑 工业 非同一控制 20 沈阳 沈阳 100.00
有限公司 制造 下企业合并工业 非同一控制 21泰州英杰注塑有限公司 泰州 泰州 100.00
制造 下企业合并工业 非同一控制 22南京英利模塑有限公司 南京 南京 45.00
制造 下企业合并苏州华泰信息咨询 管理 非同一控制 23 苏州 苏州 100.00
有限公司 咨询 下企业合并苏州日知企业管理 管理 非同一控制 24 苏州 苏州 100.00
服务有限公司 咨询 下企业合并英杰精密模塑股份 工业 非同一控制 25 苏州 苏州 100.00
有限公司 制造 下企业合并工业 非同一控制 26上海英杰制模有限公司 上海 上海 75.00
制造 下企业合并南京光能讯捷汽车 工业 非同一控制 27 南京 南京 100.00
饰件有限公司 制造 下企业合并北京三五汽车配件 工业 非同一控制 28 北京 北京 100.00
有限公司 制造 下企业合并
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财务报表附注
2、重要的非全资子公司
少数股东持本年归属于少本年向少数股年末累计少子公司名称
股比例(%) 数股东损益 东支付股利 数股东权益永利研究和发展有限公司（Yong Li
33.30 438,818.72 3,196,824.87 Research& DevelopmentB.V.）
永利韩国有限公司（Yong Li Korea
40.00 43,627.16 1,107,275.67Co.,Ltd）
永利荷兰有限公司
49.00 2,087,605.39 13,827,925.95（Yong Li HollandB.V.）
永利波兰有限公司（Yong Li SP.ZO.O.） 49.00 226,989.07 2,754,050.41永利奥地利有限公司（YongLiÖsterreich
49.00 -72,641.89 -11,238.07GmbH）
永利美国有限公司（YongLi America,LLC） 40.00 -723,711.62 1,846,676.60上海欣巴自动化科技有限公司 48.99 85,313.41 8,847,355.30南京英利模塑有限公司*1 55.00 -445,204.85 3,759,243.61上海英杰制模有限公司 25.00 1,750,902.31 1,594,977.02 9,088,619.35塔塑（香港）有限公司（Top Plastic(HK)
20.00 -271,697.97 2,346,648.33 CompanyLimited）
青岛英联精密模具有限公司 20.00 *2 25,958,069.55合计 3,119,999.73 1,594,977.02 72,721,451.57*1：子公司南京英利少数股东的持股比例不同于表决权比例的原因：根据南京英利章程规定，董事会为该公司最高权力机构，董事会决议的表决实行一人一票。由于南京英利董事会由3名董事组成，其中2名由英东模塑指定，1名由苏州胜利精密制造科技股份有限公司指定，故少数股东对南京英利的表决权比例为33.33%。
*2：根据公司下属青岛英东模塑科技集团有限公司与丰田纺织（中国）有限公司签订的《合资合同书》中利润分配的约定，2014年 12月 31日之前的留存收益由双方共享，2015年 1月 1日至合资公司营业执照发行日前一天为止的利润，由英东模塑独享，青岛模具于2015年12月23日取得变更后的营业执照，根据约定，2015年度的利润由英东模塑独享，详见本附注八、（二）1。
财务报表附注第65页
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2015年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息单位：元
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计永利研究和发展
有限公司（Yong
Li Research& 6,181,232.45 6,911,847.19 13,093,079.64 4,935,752.68 4,935,752.68 Development
B.V.）
永利韩国有限公
司（Yong Li Korea 16,914,789.74 12,390,050.53 29,304,840.27 19,803,227.07 6,733,424.00 26,536,651.07Co.,Ltd）
永利荷兰有限公
司（Yong Li 51,958,163.58 33,751,854.70 85,710,018.28 39,916,888.60 12,038,149.13 51,955,037.73 HollandB.V.）
永利波兰有限公
司（Yong Li 5,943,698.99 4,502,624.00 10,446,322.99 5,622,439.05 5,622,439.05 SP.ZO.O.）
永利奥地利有限
公司（YongLi 522,878.56 266,070.00 788,948.56 816,215.21 816,215.21ÖsterreichGmbH）
永利美国有限公
司（YongLi 4,688,952.79 1,032,571.30 5,721,524.09 1,104,832.66 1,104,832.66 America,LLC）
上海欣巴自动化
17,760,352.25 802,895.84 18,563,248.09 503,735.34 503,735.34科技有限公司
南京英利模塑有
26,649,394.33 7,057,131.93 33,706,526.26 24,871,317.19 2,000,220.68 26,871,537.87限公司
上海英杰制模有
51,729,927.88 20,452,292.55 72,182,220.43 35,827,743.04 35,827,743.04限公司
塔塑（香港）有限
公司（Top
43,145,344.97 77,989,340.01 121,134,684.98 87,163,301.19 22,348,822.12 109,512,123.31 Plastic(HK)
CompanyLimited）
青岛英联精密模
253,458,120.50 87,215,515.93 340,673,636.43 177,529,156.84 143,795.26 177,672,952.10具有限公司
续
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计永利研究和发展
有限公司（Yong Li
Research& 4,940,852.36 7,769,464.06 12,710,316.42 2,819,328.80 2,733,759.02 5,553,087.82 Development
B.V.）
永利韩国有限公
司（Yong Li Korea 14,390,985.56 13,351,835.89 27,742,821.45 20,942,495.75 4,073,760.00 25,016,255.75Co.,Ltd）
永利荷兰有限公
司（Yong Li 38,202,755.56 30,014,800.55 68,217,556.11 24,211,912.11 13,788,848.14 38,000,760.25 HollandB.V.）
永利波兰有限公司
（Yong Li SP.ZO. 5,889,954.79 4,303,018.78 10,192,973.57 5,600,466.74 5,600,466.74O.）
财务报表附注第66页
上海永利带业股份有限公司
2015年度
财务报表附注
续
本年金额
子公司名称
归属于母公司 经营活动
营业收入 综合收益总额
净利润 现金流量
永利研究和发展有限公司（Yong Li
15,700,979.70 1,317,773.94 1,317,773.94 893,479.52 Research& DevelopmentB.V.）
永利韩国有限公司
25,972,357.05 109,067.91 41,623.50 -392,086.57（Yong Li KoreaCo.,Ltd）
永利荷兰有限公司
93,205,281.65 4,260,419.16 2,893,324.41 8,711,663.73（Yong Li HollandB.V.）
永利波兰有限公司
14,752,583.95 463,242.99 463,242.99 719,343.76（Yong Li SP.ZO.O.）
永利奥地利有限公司（YongLi
375,851.05 -148,248.76 -148,248.76 -442,013.86ÖsterreichGmbH）
永利美国有限公司
339,676.84 -1,809,279.06 -1,718,508.57 -1,942,223.88（YongLi America,LLC）
上海欣巴自动化科技有限公司 2,692,307.35 174,144.54 174,144.54 -1,604,683.43南京英利模塑有限公司 16,850,490.86 -809,463.36 -809,463.36 1,807,310.10上海英杰制模有限公司 70,307,464.27 7,003,609.23 7,003,609.23 2,914,935.17塔塑（香港）有限公司
12,784,069.84 -1,358,489.87 -1,358,489.87 -126,648.77（Top Plastic(HK) CompanyLimited）
青岛英联精密模具有限公司 263,610,537.85 21,553,573.04 21,553,573.04 64,884,992.42续
上年金额
子公司名称
归属于母公司 经营活动
营业收入 综合收益总额
净利润 现金流量
永利研究和发展有限公司（Yong Li
14,051,556.02 278,085.95 278,085.95 1,777,768.97 Research& DevelopmentB.V.）
永利韩国有限公司
23,805,533.56 1,167,383.65 1,167,383.65 455,047.82（Yong Li KoreaCo.,Ltd）
永利荷兰有限公司
85,766,808.01 6,170,302.83 2,194,249.49 7,614,258.83（Yong Li HollandB.V.）
永利波兰有限公司
15,491,062.89 796,330.05 796,330.05 1,799,242.65（Yong Li SP.ZO.O.）
注：上表中塔塑（香港）有限公司（Top Plastic(HK) CompanyLimited）、青岛英联精密模具有限公司和永利荷兰有限公司（Yong Li HollandB.V.）因存在合并范围，故披露合并报表数据，除上述三家公司之外的其他公司均不存在合并范围，故披露各公司单体报表数据。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
根据公司下属青岛英东模塑科技集团有限公司与丰田纺织（中国）有限公司签订的《合资合同书》约定，由丰田纺织对英东模塑下属全资子公司青岛英联精密模具有限公司进行增资，投资总额为30,284,000.00元，其中17,500,000.00元增加注册资本。增资后，青岛模具注册资本金额为 87,500,000.00元，丰田纺织按照注册资本的出资比例持有青岛模具20%股
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2015年度
财务报表附注
权，英东模塑持有青岛模具80%股权。根据《合资合同书》中利润分配的约定，2014年12月31日之前的留存收益由双方共享，2015年1月1日至合资公司营业执照发行日前一天为止的利润，由英东模塑独享，青岛模具于2015年12月23日取得变更后的营业执照，根据约定，2015年度的利润由英东模塑独享。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 青岛英联精密模具有限公司
现金 30,284,000.00处置对价合计 30,284,000.00减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 25,958,069.55差额 4,325,930.45其中：调整资本公积 4,325,930.45(三)在联营企业中的权益
1、联营企业
持股比例(%)
会计处联营企业名称 主要经营地注册地 业务性质
直接 间接
理方法黄骅瑞延塔金属汽车部件有限公司河北黄骅河北黄骅生产制造 30.00 权益法 SEOYON TOP METAL MEXICO,
墨西哥 墨西哥 生产制造 20.40 权益法 S.A DEC.V.（墨西哥塔金属）
Beltco systems GmbH 德国 德国 销售业务 45.00 权益法（1）黄骅瑞延塔金属汽车部件有限公司
经总经理审批，2015年6月29日，公司下属全资子公司青岛英东模塑科技集团有限公司与韩国株式会社塔金属签订《合资合同》共同出资在河北省沧州黄骅市设立合资公司，合资公司名为黄骅瑞延塔金属汽车部件有限公司（以下简称“沧州塔金属”）。沧州塔金属投资总额 1,000万美元，其中，英东模塑以货币资金出资 300万美元（以等值人民币出资），占合资公司投资总额的30%；韩国塔金属以货币资金出资 700万美元，占合资公司投资总额的70%。沧州塔金属于 2015年 8月 28日取得沧州市工商行政管理局颁发的注册号为130900400090419《营业执照》。
（2）SEOYON TOP METAL MEXICO, S.A DEC.V.（墨西哥塔金属）
经总经理审批，2015年 5月 29日，公司下属香港塔塑与墨西哥塔金属原股东韩国塔金属共同签署了《合资协议》，香港塔塑出资 250万美元，认购 SEOYON TOP METAL MEXICO, S.A DEC.V.（以下简称“墨西哥塔金属”）新增注册资本，占墨西哥塔金属增资后注册资本的20.4%，墨西哥塔金属于2015年11月办妥工商变更登记手续。
（3）Beltco systems GmbH
经2015年 1月 9日召开的公司第三届董事会第一次会议审议通过《关于控股孙公司
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财务报表附注
对外投资设立德国合资公司并收购 Beltco Systems, GmbH45%股权的议案》，公司通过下属永利德国有限公司从Beltco SystemsB.V.处收购其持有的Beltco Systems,GmbH45%股权，经股权交易双方协商一致，本次股权收购价格为欧元300,000.00元。因股权转让支付的公证费为欧元3,412.10元，本次股权收购总成本为欧元303,412.10元（折合人民币2,152,769.53元）。
永利德国有限公司于2015年3月底将股权收购款支付完毕，故股权取得日期定为2015年3月31日。
2、不重要的联营企业的汇总财务信息
年末余额/本年金额
项目
Beltco systems 黄骅瑞延塔金属 SEOYON TOP METAL MEXICO, GmbH 汽车部件有限公司 S.A DEC.V.（墨西哥塔金属）
联营企业投资账面价值合计 2,328,458.18 10,005,527.28 14,996,580.61下列各项按持股比例计算的
*171,994.78 5,527.28 -1,237,419.39合计数
净利润 *171,994.78 5,527.28 -1,237,419.39其他综合收益
综合收益总额 *171,994.78 5,527.28 -1,237,419.39*本股权取得日期为2015年3月31日，公司自2015年4月1日起确认投资收益，Beltco Systems,GmbH2015年度实现的净利润为欧元68,350.22元，2015年1-3月实现的净利润为欧元13,324.40元，2015年4-12月实现的净利润为欧元55,025.82元（折合人民币382,210.62元），公司根据其持有的45%股权应确认投资收益欧元24,761.62元（折合人民币171,994.78元）。
本股权投资成本为欧元 303,412.10元（折合人民币 2,152,769.53元），股权投资账面价值应为 2,324,764.31元。资产负债表日，公司对该联营企业投资账面价值为人民币2,328,458.18元，差额人民币3,693.87元系年末欧元报表折算至人民币报表时资产负债表项目和利润表项目采用的汇率不同导致。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一)信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
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财务报表附注
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至 2015年 12月 31日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额21.27%(2014年12月31日：12.32%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除本附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(二)流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2015年12月31日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
年末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上货币资金 184,670,282.18 184,670,282.18 184,670,282.18
应收票据 28,769,841.65 28,769,841.65 28,769,841.65
应收账款 295,111,831.60 324,174,601.54 324,174,601.54
其他应收款 16,443,609.35 17,458,729.35 17,458,729.35
金融资产小计 524,995,564.78 555,073,454.72 555,073,454.72
短期借款 60,827,880.00 60,827,880.00 60,827,880.00
应付票据 119,000,595.32 119,000,595.32 119,000,595.32
应付账款 258,492,542.78 258,492,542.78 258,492,542.78
应付利息 699,155.87 699,155.87 699,155.87
应付股利 2,926,113.55 2,926,113.55 2,926,113.55
其他应付款 63,428,249.61 63,428,249.61 63,428,249.61
一年内到期的非
15,948,668.08 15,948,668.08 15,948,668.08
流动负债
长期借款 19,273,718.13 19,273,718.13 1,731,970.21 3,989,425.21 13,552,322.71金融负债小计 540,596,923.34 540,596,923.34 521,323,205.21 1,731,970.21 3,989,425.21 13,552,322.71
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财务报表附注
续
年初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
货币资金 234,187,088.22 234,187,088.22 234,187,088.22
应收票据 4,946,847.65 4,946,847.65 4,946,847.65
应收账款 106,021,465.96 122,145,505.17 122,145,505.17
应收利息 1,071,231.10 1,071,231.10 1,071,231.10
其他应收款 3,997,980.47 4,209,146.38 4,209,146.38
小计 350,224,613.40 366,559,818.52 366,559,818.52
短期借款 3,677,700.00 3,677,700.00 3,677,700.00
应付票据 26,160,000.00 26,160,000.00 26,160,000.00
应付账款 32,743,747.43 32,743,747.43 32,743,747.43
应付利息 423,577.09 423,577.09 423,577.09
其他应付款 6,855,468.28 6,855,468.28 6,855,468.28
一年内到期的
1,276,070.67 1,276,070.67 1,276,070.67
非流动负债
长期借款 17,862,608.14 17,862,608.14 1,276,070.67 1,276,070.67 15,310,466.80小计 88,999,171.61 88,999,171.61 71,136,563.47 1,276,070.67 1,276,070.67 15,310,466.80(三)市场风险
1、汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为欧元、兹罗提、美元和韩元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约方式来达到规避汇率风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约。
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（2）截至2015年12月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
年末余额
项目
美元项目 欧元项目 兹罗提项目 韩元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 22,150,542.99 8,011,500.31 391,824.91 948,352.03 31,502,220.24应收票据 102,160.39 102,160.39应收账款 30,444,655.15 18,341,072.06 543,172.90 7,973,830.90 57,302,731.01其他应收款 32,695.28 517,879.93 822,976.06 32,988.26 1,406,539.53小计 52,627,893.42 26,870,452.30 1,757,973.87 9,057,331.58 90,313,651.17外币金融负债：
短期借款 827,880.00 827,880.00应付账款 7,542,661.21 7,542,661.21应付利息 588,260.62 588,260.62其他应付款 729,647.97 7,304,043.74 942,866.31 227,172.00 9,203,730.02一年内到期的
1,229,825.21 1,229,825.21非流动负债
长期借款 12,038,149.13 6,733,424.00 18,771,573.13小计 8,272,309.18 21,160,278.70 942,866.31 7,788,476.00 38,163,930.19外币金融资产：
货币资金 30,178,142.33 7,893,968.09 380,031.45 2,282,972.82 40,735,114.69应收票据 1,307,849.25 1,307,849.25应收账款 15,293,755.28 13,006,397.19 572,635.16 6,382,209.91 35,254,997.54其他应收款 6,119.00 212,090.25 792,973.11 428,139.55 1,439,321.91小计 45,478,016.61 21,112,455.53 1,745,639.72 10,401,171.53 78,737,283.39外币金融负债：
短期借款 3,677,700.00 3,677,700.00应付账款 300,271.57 300,271.57应付利息 423,577.09 423,577.09其他应付款 3,550,609.57 1,158,202.02 486,485.41 5,195,297.00一年内到期的
1,276,070.67 1,276,070.67非流动负债
长期借款 13,788,848.14 4,073,760.00 17,862,608.14小计 300,271.57 19,039,105.47 1,158,202.02 8,237,945.41 28,735,524.47（3）敏感性分析：
截至2015年12月31日止，对于本公司各类美元、欧元、兹罗提及韩元金融资产和美元、欧元、兹罗提及韩元金融负债，如果人民币对美元、欧元、兹罗提及韩元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约5,214,972.10元（2014年度约
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5,000,175.89元)。
2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截至2015年12月31日止，本公司长期带息债务主要为欧元计价的浮动利率合同和韩元计价的浮动利率合同，金额分别为12,038,149.13元和6,733,424.00元，详见本附注六、（二十八）。
（3）敏感性分析：
截至2015年12月31日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的利润总额会减少或增加约93,857.87元（2014年度约95,693.39元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十、公允价值
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)控制本公司的关联方情况
公司受自然人史佩浩、王亦嘉夫妇实际控制。
(二)本公司的子公司情况详见本附注八、（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注八、（三）在联营企业中的权益。
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(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
自然人姜峰 持股5%以上股东
自然人黄晓东 持股5%以上股东
自然人刘华英 持股5%以上股东黄晓东的配偶
自然人由烽 英东模塑关键管理人员
自然人任守胜 英东模塑关键管理人员
青岛联科工贸有限公司 持股5%以上股东黄晓东先生全资持股的公司
(五)关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本年确认租赁费 上年确认的租赁费
厂房 269,827.34
青岛联科工贸有限公司 土地 120,319.58
设备 13,376.80
合计 403,523.72
关联租赁情况说明：
公司本年实施重大资产重组以发行股份及支付现金方式购买青岛英东模塑科技集团有限公司100%股权，英东模塑自 2015年 6月起纳入公司合并报表范围。英东模塑下属青岛英联精密模具有限公司、青岛英联汽车饰件有限公司位于青岛的办公、经营厂房均为租赁青岛联科工贸有限公司（以下简称“青岛联科”）取得。
青岛联科为公司持股5%以上股东黄晓东先生持有100%股权的公司，公司重大资产重组交易完成前，上述交易均已参照市场公允价格签订了租赁协议，租赁期为 2014年 1月 1日至2016年12月31日。
公司于2015年6月25日召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于购买公司关联方名下厂房及土地使用权暨消除关联交易的议案》，为了减少和规范关联交易，青岛模具拟以不超过 2,500万元的价格购买青岛联科持有的位于青岛市城阳区棘洪摊街道南万社区（青大工业园）的土地使用权以及地上房屋、附属物。2015年 8月 3日，双方签署了《资产转让协议》，根据北京中同华资产评估有限公司出具《资产评估报告书》（中同华评报字【2015】第473号），确定资产转让价格为评估值共计24,876,905元。截至2015年12月31日止，资产转移手续已办妥。
财务报表附注第74页
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3、关联担保情况
担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕青岛英联汽车饰件有限公司
自然人黄晓东 青岛英联精密模具有限公司 应付票据 1,983,935.00 2015.11.04 2016.11.03 否英杰精密模塑股份有限公司
青岛英联汽车饰件有限公司
2015.04.08 2016.04.08
自然人黄晓东 青岛英联精密模具有限公司 应付票据 9,767,840.67 否青岛英东模塑科技集团有限公司 2015.12.02 2016.12.02
青岛英联汽车饰件有限公司
沈阳英联精密模塑有限公司
天津英联模塑有限公司
青岛英联精密模具有限公司 售后融资租回 1,228,187.21 2014.04.14 2016.04.14 否苏州华泰信息咨询有限公司
苏州日知企业管理服务有限公司
青岛英东模具科技有限公司
青岛英联精密模具有限公司
青岛英联汽车饰件有限公司
天津英联模塑有限公司
沈阳英联精密模塑有限公司
上海英杰制模有限公司
泰州英杰注塑有限公司 售后融资租回 180,315.20 2014.07.15 2016.07.15 否南京光能讯捷汽车饰件有限公司
南京英利模塑有限公司
英杰精密模塑股份有限公司
自然人黄晓东
自然人姜峰
财务报表附注第75页
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2015年度
财务报表附注
续：
担保是否已担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕青岛英联精密模具有限公司
青岛英联汽车饰件有限公司
天津英联模塑有限公司
沈阳英联精密模塑有限公司
上海英杰制模有限公司
南京英利模塑有限公司 售后融资租回 2,160,077.26 2014.07.22 2016.07.22 否南京光能讯捷汽车饰件有限公司
泰州英杰注塑有限公司
英杰精密模塑股份有限公司
自然人黄晓东
自然人姜峰
青岛英东模塑科技集团有限公司 青岛英联汽车饰件有限公司 应付票据 12,390,292.88 2015.12.02 2016.12.02 否自然人刘华英
自然人黄晓东 青岛英联汽车饰件有限公司 一年内到期的长期借款 2,440,000.00 2014.06.23 2016.06.23 否青岛英联精密模具有限公司
青岛英东模塑科技集团有限公司
青岛英联精密模具有限公司
青岛英联汽车饰件有限公司
天津英联模塑有限公司 沈阳英联精密模塑有限公司 售后融资租回 386,950.69 2014.04.01 2016.03.31 否苏州华泰信息咨询有限公司
苏州日知企业管理服务有限公司
自然人黄晓东、姜峰、由烽、任守胜
财务报表附注第76页
上海永利带业股份有限公司
2015年度
财务报表附注
续：
担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕南京英利模塑有限公司
泰州英杰注塑有限公司
英杰精密模塑股份有限公司
青岛英联精密模具有限公司
青岛英联汽车饰件有限公司
南京光能讯捷汽车饰件有限公司 售后融资租回 540,019.22 2014.07.15 2016.07.15 否天津英联模塑有限公司
沈阳英联精密模塑有限公司
上海英杰制模有限公司
自然人黄晓东
自然人姜峰
青岛英联精密模具有限公司
青岛英联汽车饰件有限公司
天津英联模塑有限公司
沈阳英联精密模塑有限公司
上海英杰制模有限公司 英杰精密模塑股份有限公司 售后融资租回 5,432,492.28 2014.11.10 2016.10.08 否南京英利模塑有限公司
南京光能讯捷汽车饰件有限公司
泰州英杰注塑有限公司
自然人黄晓东
青岛英联精密模具有限公司
自然人黄晓东 英杰精密模塑股份有限公司 应付票据 31,594,086.10 2014.12.25 *2015.12.15 否自然人姜峰
*根据担保人与招商银行股份有限公司签订的《最高额不可撤销担保合同》约定的授信期限为2014年12月25日至2015年12月15日，同时根据合同中保证责任期间的约定，保证人的保证责任期间为自担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资到期日另加两年。
财务报表附注第77页
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2015年度
财务报表附注
4、向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 本年资金占用费上年资金占用费青岛联科工贸有限公司 21,300,000.00 2015.12.18 未定
自然人黄晓东 10,820,000.00 2014.08.08 未定 无 无
自然人姜峰 5,000,000.00 2014.08.06 未定
5、关键管理人员薪酬
项目 本年金额 上年金额
关键管理人员薪酬 2,478,700.00 2,077,300.006、应付关联方款项
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款
自然人黄晓东 10,820,000.00
自然人姜峰 5,000,000.00
青岛联科工贸有限公司 21,300,000.00
小计 37,120,000.00
十二、承诺及或有事项
(一)重大承诺事项
1、已签订的正在履行的并购协议
根据公司与炜丰国际控股有限公司于 2015年11月 14日签订的协议，并经 2015年 12月2日召开的第三次临时股东大会及2015年11月15日召开的第三届董事会第八次会议决议通过，公司拟采用非公开发行的方式，在中国证监会核准批复有效期内选择适当时机向包括控股股东史佩浩在内的不超过5名特定投资者定向发行股票，本次非公开发行的股票数量预计不超过120,000,000股，募集资金总额（含发行费用）预计不超过145,000.00万元，在扣除相关发行费用后将用于投资以下项目：
项目 项目名称 拟使用募集资金（万元）
1 收购炜丰国际控股有限公司100%股权 125,000.00 2 补充上市公司流动资金 20,000.00合计 145,000.00经2016年3月23日召开第三届董事会第十二次会议审议通过，公司本次非公开发行募集资金总额（含发行费用）由原预计不超过 145,000.00万元调整为预计不超过 137,000.00万元，具体详见本附注十三、（一）。
2、其他重大财务承诺事项
（1）抵押资产情况
财务报表附注第78页
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财务报表附注
①公司以账面原值为19,050,508.00元，净值为9,636,054.07元的房屋建筑物和账面原值为3,948,319.65元，净值为2,979,267.66元的土地使用权作为抵押物，向中国银行上海市青浦支行借入短期借款 60,000,000.00元，同时公司下属上海永利输送系统有限公司以账面原值为67,964,020.39元，净值为54,935,295.23元的房屋建筑物和账面原值为7,997,440.00元，净值为6,565,274.15元的土地使用权作为抵押物为上述借款提供了抵押担保。
②公司下属永利韩国有限公司以账面原值为韩元 2,155,589,800.00元（折合人民币12,196,327.09元），净值为韩元2,121,806,609.00元（折合人民币11,710,675.04元)的厂房及土地作为抵押物，向韩国中小企业银行取得长期借款 1,220,000,000.00韩元（折合人民币6,733,424.00元）。
③公司下属永利荷兰有限公司以账面原值为欧元 2,395,619.17元（折合人民币16,997,397.13元），净值为欧元2,066,922.05元（折合人民币14,665,225.33元）的土地及房屋作为抵押物，向荷兰银行（ABNAMRO)取得长期借款欧元1,696,661.00元（折合人民币12,038,149.13元）和一年内到期的非流动负债为欧元173,332.00元（折合人民币1,229,825.21元）。同时，永利研究和发展有限公司、永利欧洲有限公司为上述借款提供担保。
④公司下属苏州英杰模塑股份有限公司以 4台账面原值为 3,007,785.84元，净值为 2,968,612.06元的注塑机作为抵押物（其中 1台账面原值 738,461.54元，净值为 716,307.70元的注塑机实际已转让给泰州英杰注塑有限公司使用），向兴业银行宁波北仑支行取得长期借款502,145.00元和一年内到期的非流动负债1,150,423.07元。
（2）截至2015年12月31日止已开立银行承兑汇票担保情况
开票银行 票据开立金额 承兑保证金及存单质押 其他担保或备注
招商银行城阳区支行 1,983,935.00 1,237,636.20 保证担保*1
中信银行青岛分行 9,767,840.67 5,706,805.50 保证担保*2
中信银行青岛分行 12,390,292.88 6,195,146.44 保证担保*3
招商银行苏州市吴中支行 31,594,086.10 16,147,946.99保证担保，票据质押*4工商银行江宁支行 16,682,440.67 16,682,440.67 存单质押*5
中国银行天津河北支行 4,010,000.00 1,000,000.00 票据质押*6
中国银行股份有限公司上海市
38,572,000.00 7,714,400.00 抵押担保*7
青浦支行
平安银行股份有限公司上海分行 4,000,000.00 800,000.00 信用担保*8
合计 119,000,595.32 55,484,375.80
*1：公司下属青岛模具与招商银行城阳支行签订《银行承兑协议》及《担保合同》用于开立银行承兑汇票及汇票项下的付款，公司关键管理人黄晓东、公司下属英杰模塑及青岛饰件为青岛模具提供最高额为1,200.00万元的保证担保。
*2：公司下属青岛模具与中信银行青岛分行签订《银行承兑协议》及《最高额授信合同》
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用于开立银行承兑汇票及汇票项下的付款，英东模塑、青岛饰件及公司关键管理人黄晓东为其提供保证担保。
*3：公司下属青岛饰件与中信银行青岛分行签订《银行承兑协议》及《最高额综合授信合同》用于开立银行承兑汇票及汇票项下的付款，青岛饰件以保证金作为保证，同时英东模塑在最高综合授信额2,000.00万元内以信用担保。
*4：公司下属英杰模塑与招商银行吴中支行签订《银行承兑协议》及《担保合同》用于开立银行承兑汇票及汇票项下的付款，英杰模塑以保证金及收到的银行承兑汇票作为质押物提供担保，同时青岛模具、关键管理人黄晓东和姜峰为其提供保证担保。截至 2015年 12月31日止，英杰模塑无用于质押的尚未到期应收票据。
*5：公司下属南京光能讯捷汽车饰件有限公司与中国工商银行股份有限公司南京江宁支行签订银行承兑协议及质押协议，将 16,682,440.67元的银行定期存单质押于该行，并开具人民币 16,682,440.67元的应付票据，相关质权自银行承兑汇票所涉及的债权清偿后自动解除。
*6：公司下属天津英联模塑有限公司与中国银行股份有限公司天津河北支行签订《银行承兑协议》及《权利质押合同》，用于开立银行承兑汇票及汇票项下的付款，天津英联以保证金及收到的银行承兑汇票作为质押物提供担保。截至2015年12月31日止，天津英联用于质押的应收票据余额为3,040,000.00元。
*7、本公司与中国银行股份有限公司上海市青浦支行签订《授信额度协议》用于短期流动资金贷款，额度为6,000.00万元及开立银行承兑汇票，额度为6,000.00万元，公司支付承兑汇票票面金额20%承兑保证金。公司及下属上海永利输送系统有限公司以其账面房屋建筑物及土地使用权作为抵押物进行抵押担保，具体详见本附注十二、（一）2。
*8、本公司与平安银行股份有限公司上海分行签订《综合授信额度合同》用于开立银行承兑汇票，额度为12,000万元，公司支付承兑汇票票面金额20%承兑保证金。
（2）售后融资租回情况
①公司下属青岛模具于2014年4月8日与远东国际租赁有限公司（以下简称“远东国际”）签订了售后回租协议，将青岛模具账面原值为 7,610,019.39元（含税）的机器设备、无形资产、存货出售给远东国际，出售对价 7,018,002.00元（含税）；同时青岛模具向远东国际再租入相应资产，租赁期限为自收到远东国际第一笔设备出售款起 24个月，租金合计 7,476,264.00元，在租赁期内按月等额支付。双方同时约定，租赁期结束后设备由青岛模具回购，回购价款为1,170.00元。
②公司下属泰州英杰于2014年6月与远东国际签订编号为IFELC14D033365-P-01号的所有权转让协议，根据协议约定，泰州英杰将 13台原价为 4,551,136.10元的设备以协议价592,857.00元转让给远东国际。同时泰州英杰与远东国际签订编号为IFELC14D033364-L-01
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财务报表附注
的售后融资租回租赁合同将13台设备租回，根据合同约定，租赁期间为24个月，租赁成本为592,857.00元，保证金为92,857.00元，每期支付租金为26,335.00元，租金总额为632,040.00元，租赁物件留购价格为1,170.00元。
③公司下属南京英利于2014年与远东国际签订编号为IFELC14D033368-P-01号的所有权转让协议，将一批账面原值为7,029,769.82元、账面价值为3,725,813.22元的固定资产转让给远东国际，转让价格为 7,114,286.00元。同时，南京英利与远东国际签订编号为IFELC14D033368-L-01号的售后融资回租租赁合同，向远东国际租赁该批固定资产。根据合同约定，租赁期间为自起租日起24个月，即2014年7月22日至2016年7月22日，租赁期间内每月应向远东国际支付租金316,020.00元，租金总额为7,584,480.00元，租赁保证金为1,114,286.00元，租赁物件留购价款为1,000.00元。
④公司下属沈阳英联精密模塑有限公司于2014年3月28日与远东国际签订了售后融资租赁协议，将沈阳英联账面原值为 7,808,288.52元的机器设备出售给远东国际，出售对价 2,212,000.00元；同时向远东国际融资租入相应设备，租赁期限为自收到远东国际第一笔设备出售款起 24个月，租赁利率参照银行一至三年贷款利率，租金合计 2,356,440.00元，在租赁期内按月等额支付。双方同时约定，租赁期结束后设备由沈阳英联回购，回购价款为1,170.00元。
⑤公司下属南京讯捷于2014年7月15日与远东国际签订了售后回租协议，将南京讯捷账面原值为14,378,664.26元的机器设备出售给远东租赁，出售对价1,778,571.00元；同时公司向远东租赁再租入相应设备，租赁期限为自收到远东租赁第一笔设备出售款起 24个月，按银行一至三年贷款利率计算，租金合计为1,896,120.00元，在租赁期内按月等额支付。双方同时约定，租赁期结束后设备由南京讯捷回购，回购价款为1,170.00元。
⑥公司下属英杰模塑于2014年8月与远东国际签订编号为IFELC14D033364-P-01号的所有权转让协议，根据协议约定，英杰模塑将23台原价为16,607,123.22元的设备以协议价12,592,293.00元转让给远东国际。同时英杰模塑与远东国际签订编号为IFELC14D033364-L1的售后融资回租租赁合同将23台设备租回，根据合同约定，租赁期间为24个月，租赁成本为12,592,293.00元，保证金为1,972,287.00元，每期支付租金为559,356.00元，租金总额为13,424,544.00元，租赁物件留购价格为1,000.00元。
（3）其他重要承诺事项
2014年 5月 8日，英杰模塑与苏州市吴中区木渎镇西跨塘村经济合作社签订房屋租赁合同，根据合同约定，租赁期限自2014年6月1日至2017年5月30日止，每年应支付租金为1,720,716.00元。
财务报表附注第81页
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(二)资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1、经2016年2月17日召开的第三届董事会第十次会议决议通过，公司下属全资子公司青岛英东模塑科技集团有限公司的控股子公司 TOPPLASTIC(HK)COMPANY LIMITED（塔塑（香港）有限公司）拟减资退出其参股公司 SEOYON TOP METAL MEXICO, S.A DEC.V.（以下简称“墨西哥塔金属”）并在墨西哥新设一家子公司。香港塔塑持有墨西哥塔金属20.40%股权，采用权益法核算，截至 2015年 12月 31日止，长期股权投资账面价值为14,996,580.61元。
2、经2016年3月23日召开第三届董事会第十二次会议审议通过，公司本次非公开发行募集资金总额（含发行费用）由原预计不超过145,000.00万元调整为预计不超过137,000.00万元，在扣除相关发行费用后将用于投资以下项目：
项目 项目名称 拟使用募集资金（万元）
1 收购炜丰国际控股有限公司100%股权 125,000.00 2 补充上市公司流动资金 12,000.00合计 137,000.00注：本次非公开发行募集资金最终用于补充流动资金的金额视募集资金到位后扣除发行费用后的金额而定。
若本次非公开发行实际募集资金净额少于上述项目拟投入募集资金总额，不足部分由公司以自有资金或通过其他融资方式解决。
(二)利润分配情况
拟分配的利润或股利 20,472,288.60经公司于2016年3月28日召开的第三届董事会第十一次会议决议，以公司2015年12月31日的总股本204,722,886股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），合计派发现金 20,472,288.60元。本次股利分配尚需提交 2015年年度股东大会审议批准后实施。
(三)其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
财务报表附注第82页
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十四、其他重要事项说明
(一)前期会计差错
1、追溯重述法
本年未发现采用追溯重述法的前期差错
2、未来适用法
本年未发现采用未来适用法的前期会计差错。
(二)融资租赁
截至2015年12月31日止，本公司未确认融资费用余额为198,744.42元，与售后融资租回有关的信息如下：
（1）截至2015年12月31日止，售后融资租回资产的原价、累计折旧（累计摊销额）、减值准备累计金额
账面余额
资产类别
原价 累计折旧额/摊销额减值准备累计金额 资产账面价值
固定资产 25,783,503.97 4,973,493.91 20,810,010.06无形资产 1,937,941.63 378,776.62 1,559,165.01合计 27,721,445.60 5,352,270.53 22,369,175.07（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 10,126,786.28(三)其他需要披露的重要事项
1、截至2015年12月31日止，其他货币资金余额中保证期限超过3个月的银行承兑汇票保证金38,801,935.13元、质押定期存单16,682,440.67元在编制现金流量表时未列入现金年末余额中。
2、截至2014年12月31日止，其他货币资金余额中保证期限超过3个月的银行承兑汇票保证金5,232,000.00元、保函保证金101,933.42元在编制现金流量表时未列入现金年初余额中。
财务报表附注第83页
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财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提||||||||||
||坏账准备的应收账款||||||||||
||按信用风险特征组合计提||||||||||
||||153,947,001.38|100.00||4,394,290.78|2.85|||149,552,710.60|
||坏账准备的应收账款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独||||||||||
||计提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||153,947,001.38|100.00||4,394,290.78|2.85|||149,552,710.60|

续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提||||||||||
||坏账准备的应收账款||||||||||
||按信用风险特征组合计提||||||||||
||||105,690,209.17|100.00||3,071,676.17|2.91|||102,618,533.00|
||坏账准备的应收账款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独||||||||||
||计提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||105,690,209.17|100.00||3,071,676.17|2.91|||102,618,533.00|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||年末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内（含1年）|41,950,506.75|2,097,525.34|5.00|
||1至2年（含2年）|1,984,062.85|496,015.71|25.00|
||2至3年（含3年）|566,042.07|283,021.04|50.00|
||3年以上|1,517,728.69|1,517,728.69|100.00|
||合计|46,018,340.36|4,394,290.78||

（2）组合中，按无风险组合方法计提坏账准备的应收账款
单位名称 年末余额 未计提理由
上海永利工业制带有限公司 71,488,207.93 合并关联方
永利欧洲有限公司 22,454,153.33 合并关联方
永利韩国有限公司 13,986,299.76 合并关联方
合计 107,928,661.02
财务报表附注第84页
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2、本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,322,614.61元，本年无收回或转回坏账准备。
3、本年无核销应收账款的情况
4、按欠款方归集的年末余额前五名应收账款
占应收账款年末余额的
单位名称 年末余额 已计提坏账准备
比例(%)
第一名 71,488,207.93 46.44
第二名 22,454,153.33 14.59
第三名 13,986,299.76 9.09
第四名 2,802,206.07 1.82 140,110.30第五名 2,752,882.91 1.79 137,644.15合计 113,483,750.00 73.73 277,754.45(二)其他应收款
1、其他应收款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||||
||账准备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏||||||||||
||||2,485,678.68|100.00||150,027.83|6.04|||2,335,650.85|
||账准备的其他应收款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计||||||||||
||提坏账准备的其他应收款||||||||||
||合计||2,485,678.68|100.00||150,027.83|6.04|||2,335,650.85|

续
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||||
||账准备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏||||||||||
||||1,506,013.20|100.00||135,843.57|9.02|||1,370,169.63|
||账准备的其他应收款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计||||||||||
||提坏账准备的其他应收款||||||||||
||合计||1,506,013.20|100.00||135,843.57|9.02|||1,370,169.63|

财务报表附注第85页
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其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||年末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内（含1年）|40,000.00|2,000.00|5.00|
||1至2年（含2年）|11,111.32|2,777.83|25.00|
||2至3年（含3年）|40,000.00|20,000.00|50.00|
||3年以上|125,250.00|125,250.00|100.00|
||合计|216,361.32|150,027.83||

（2）组合中，按无风险组合方法计提坏账准备的应收账款
单位名称 年末余额 未计提理由
备用金及员工借款 1,588,955.93 收款无风险
出口退税 680,361.43 收款无风险
合计 2,269,317.36
2、本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额14,184.26元，本年无收回或转回坏账准备。
3、本年无核销其他应收款的情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
项目 年末余额 年初余额
备用金及员工借款 1,588,955.93 321,699.00出口退税 680,361.43 973,940.08往来款 124,662.50 158,675.30保证金及押金 91,698.82 51,698.82合计 2,485,678.68 1,506,013.205、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款
占其他应收款年末 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
余额的比例(%) 年末余额第一名 出口退税 680,361.431年以内（含1年） 27.37
第二名 备用金 487,142.401年以内（含1年） 19.60
第三名 备用金 280,000.001年以内（含1年） 11.26
第四名 备用金 131,880.001年以内（含1年） 5.31
第五名 备用金 128,323.001年以内（含1年） 5.16
合计 1,707,706.83 68.70
财务报表附注第86页
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2015年度
财务报表附注
(三)长期股权投资
年末余额 年初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 586,150,393.58 586,150,393.58 65,150,393.58 65,150,393.58对子公司投资
被投资单位 初始投资成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
上海永利输送系统有限
42,699,988.36 42,699,988.36 42,699,988.36公司
上海永利工业制带有限
8,726,301.22 8,726,301.22 8,726,301.22公司
永利国际控股有限公司
（Yong Li International 6,969,340.00 6,969,340.00 6,969,340.00 HoldingB.V.）
永利韩国有限公司（Yong
754,764.00 754,764.00 754,764.00 Li KoreaCo.,Ltd）
上海永晶投资管理有限
10,000,000.00 6,000,000.00 4,000,000.00 10,000,000.00公司
青岛英东模塑科技集团
507,000,000.00 507,000,000.00 507,000,000.00股份有限公司
上海欣巴自动化科技有
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00限公司
合计 586,150,393.58 65,150,393.58 521,000,000.00 586,150,393.58(四)营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
本年金额 上年金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 332,902,243.76 240,965,751.75 325,751,375.01 239,071,514.16十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 本年金额
非流动资产处置损益 -274,657.59越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
5,584,314.40量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 153,552.41所得税影响额 -847,354.76减：少数股东权益影响额（税后） -6,639.19合计 4,622,493.65
财务报表附注第87页
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2015年度
财务报表附注
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.38 0.5030 0.5030扣除非经常性损益后归属于公司普通
10.82 0.4782 0.4782股股东的净利润
上海永利带业股份有限公司二〇一六年三月二十八日
财务报表附注第88页