华灿光电股份有限公司
2013年度内部控制自我评价报告
华灿光电股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)根据财政部等五部委联合颁发的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）的相关规定，按照本公司董事会及其下设审计委员会的要求，由内审部组织有关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、检查监督等方面，对公司2013年12月31日与财务报告相关的内部控制的有效性进行了评估。
一、公司简介
（一）公司简介
华灿光电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系武汉华灿光电有限公司依法整体变更方式设立的股份有限公司，公司于2011年2月25日取得武汉市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。
地址：武汉市东湖开发区滨湖路8号
法定代表人：周福云
注册资本：30,000.00万元
企业法人注册号：420100000048971
公司类型：股份有限公司
经营范围：半导体材料与器件、电子材料与器件、半导体照明设备的设计、制造、销售；货物进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。（上述经营范围中国家有专项规定的项目经国家审批后或凭许可证在核定期限内经营）（二）历史沿革及改制情况
华灿光电股份有限公司原名“武汉华灿光电有限公司”，由上海灿融创业投资有限公司和叶爱民等自然人股东共同出资组建，于2005年11月取得武汉市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册资本人民币4,000.00万元，采用分期出资的形式到位。截至2006年7月各股东缴纳出资款4,000.00万元，各股东认缴的出资金额占注册资本的比例为：陈长清出资750.00万元，占注册资本的
18.75%；鲍坚仁出资750.00万元，占注册资本的18.75%；周福云出资750.00万元，占注册资本的18.75%；上海灿融创业投资有限公司出资1,750.00万元，占注册资
本的43.75%。上述出资业经湖北大华会计师事务所有限公司出具的鄂华会事验字[2006]第346号验资报告验证。
2008年1月，根据股东会决议，同意股东陈长清、周福云、鲍坚仁分别将持有公司750.00万元、750.00万元和487.60万元的出资转让给浙江华迅投资有限公司；
鲍坚仁将持有公司262.4万元的出资转让给上海灿融创业投资有限公司。变更后其各股东认缴的出资金额占注册资本的比例为：上海灿融创业投资有限公司出资
2,012.40万元，占注册资本的50.31%；浙江华迅投资有限公司出资1,987.60万元，占注册资本49.69%。
2008年1月，根据股东会决议，公司增加注册资本人民币1,359.00万元，由股东Jing Tian CapitalI,Limited、Jing Tian CapitalII,Limited、华臻有限公司认缴。变更后的注册资本为人民币5,359.00万元。变更后的股权结构为：上海灿融创业投资有限公司出资2,012.40万元，占注册资本的37.55%；浙江华迅投资有限公司出资1,987.60万元，占注册资本的37.09%；华臻有限公司出资815.10万元，占注册资本的15.21%；Jing Tian CapitalI,Limited出资502.8万元，占注册资本的9.38%；Jing Tian CapitalII,Limited出资41.1万元，占注册资本的
0.77%。2008年3月经商外资武商务字〔2008〕133号文件批准，公司变更为中外合资经营有限责任公司。2008年4月公司收到Jing Tian CapitalI,Limited和Jing Tian CapitalII,Limited缴纳的注册资本人民币543.90万元，华臻有限公司缴纳的注册资本人民币543.40万元，公司累计实收注册资本为5,087.30万元。上述出资业经湖北大华会计师事务有限公司出具的鄂华会事验字[2008]第046号验资报
告验证。
2008年3月，根据公司董事会决议，公司增加注册资本人民币353.50万元，由股东Jing Tian CapitalI,Limited、Jing Tian CapitalII,Limited认缴，变更后的注册资本为人民币5,712.50万元。上述出资业经武汉经纬会计师事务有限责任公司出具的武经会验字[2008]第003号验资报告验证。
2008年7月，根据武汉市东湖新技术开发区管委会出具“武新管招（2008）114号”《武汉东湖新技术开发区管委会关于武汉华灿光电有限公司增资的批复》，公司增加注册资本人民币707.60万元，由股东Jing Tian CapitalI,Limited、Jing Tian CapitalII,Limited认缴，变更后的注册资本为人民币6,420.10万元。2009年8月,公司收到股东Jing Tian CapitalI,Limited认缴654.30万元、Jing Tian CapitalII,Limited认缴53.30万元，同时收到华臻有限公司认缴的前期注册资本271.70万元。上述出资业经武汉经纬会计师事务有限责任公司出具的武经会验字[2009]第006号验资报告验证。公司注册资本和实收资本均为6,420.10万元。
2009年11月，经公司董事会决议同意股东之间进行了转让：华臻有限公司将原出资金额的296.74万元给Jing Tian CapitalI,Limited，华臻有限公司将原出资金额的24.27万元转让给Jing Tian CapitalII,Limited，变更后的股权比例为：上海灿融创业投资有限公司出资2,012.40万元，股权比例为31.35%；浙江华迅投资有限公司出资1,987.60万元，股权比例为30.96%；华臻有限公司出资494.09万元，股权比例为7.70%；Jing Tian CapitalI,Limited出资1,780.64万元，股权比例为27.74%；Jing Tian CapitalII,Limited出资145.37万元，股权比例为2.26%。
2009年12月，根据武汉东湖新技术开发区管理委员会出具“武新管招（2009）173号”《武汉东湖新技术开发区管委会关于武汉华灿光电有限公司增资的批复》，公司增加注册资本人民币2,140.03万元，由股东开投成长创业投资企业、义乌天福华能投资管理有限公司、浦江斯浩电子科技有限公司、Jing Tian Capital
I,Limited、Jing Tian CapitalII,Limited认缴，上述出资款分两次缴清。2010年4月公司收到上述股东投资款。上述出资业经武汉经纬会计师事务有限责任公司出具的武经会验字[2010]第002号、武经会验字[2010]第003号验资报告验证。变更后的注册资本为人民币8,560.13万元。
2010年10月，根据武汉东湖新技术开发区管委会出具“武新管招（2010）141号”《武汉东湖新技术开发区管委会关于武汉华灿光电有限公司增资的批复》，公司增加注册资本人民币450.53万元，由股东武汉友生投资管理有限公司认缴，变更后的注册资本为人民币9,010.66万元。上述出资业经大信会计师事务有限公司湖北分所出具的大信鄂验字[2010]第0024号验资报告验证。
2010年11月，根据武汉东湖新技术开发区管委会出具“武新管招（2010）166号”《武汉东湖新技术开发区管委会关于武汉华灿光电有限公司增资的批复》，公司增加注册资本人民币1,001.18万元，由股东上海国富永钦投资合伙企业（有限合伙）、上海国富永钤投资合伙企业（有限合伙）、金石投资有限公司、北京金智汇富投资管理中心（有限合伙）认缴，变更后的注册资本为人民币10,011.84万元。上述出资业经大信会计师事务有限公司湖北分所出具的大信鄂验字[2010]第0030号验资报告验证。
根据2011年2月15日《关于武汉华灿光电有限公司整体变更为华灿光电股份有限公司的发起人协议》、公司2011年1月25日股东会决议和公司（筹）章程的规定，公司以2010年12月31日为基准日，以变更基准日经大信会计师事务有限公司审计的净资产扣除决定分配的股东利润1,470.00万元后金额折为股本，采用整体变更方式设立本公司。公司注册资本150,000,000.00元，股份总数150,000,000.00股。
上述出资业经大信会计师事务有限公司出具的大信验字(2011)第2-0003号验资报
告验证。
2012年4月经中国证券监督管理委员会《关于核准华灿光电股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2012]578号文）核准，公司向社会公开发行人民币普通股(A股) 50,000,000.00股，发行后总股本
200,000,000.00元，上述公开发行业经大信会计师事务有限公司验证，并出具大信验字[2012]第2-0027号验资报告。
根据贵公司2013年5月股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币100,000,000.00元，由资本公积转增股本，变更后注册资本为人民币
300,000,000.00元。上述变更注册资本业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具大信验字[2013]第2-00051号验资报告。
（三）公司基本组织框架
公司的基本组织结构为:股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总裁负责公司的日常经营管理工作。
公司设立营销中心、研发中心、生产中心和品质中心，建立脉络清晰的销、研、产主要业务运营模块，突出运营重点，提升运营效率。营销中心下设市场部、销售部、客户服务部，生产中心下设生产管理部、芯片生产部、芯片工程部，研发中心下设研发部、实验部，品质中心下设品质工程部、环境与安全部，公司还设有人力资源部、基建部、综合事务部、外延生产部、外延工程部、动力部、财务部、物流中心、采购部、内审部。公司于2012年9月19日设立了全资子公司华灿光电（苏州）有限公司。
公司组织架构图如下（具体见下页）。
二、公司内部控制制度简介
公司为保证经营业务活动的正常开展，依照财政部颁布的《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引等的相关规定，并根据公司的所处行业、经营方式、资产结构并结合公司自身业务具体情况制订了包含内部管理控制、内部会计控制、内部审计等相关内部控制制度，在实际工作中不断补充、修改，使公司的内部控制制度不断趋于完善，并在实际工作中严格遵循。公司充分利用了目标控制、组织控制、过程控制、授权控制、措施控制和检查控制等方法，达到了保护资产的安全和完整，防止、发现、并纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法和完整，提高经营的经济性和有效性，保证完成所制定的经营或项目的任务和目标，保证遵循政策、计划、程序、法律和法规的控制目标。公司管理当局对公司内部控制制度的制定和实施高度重视，因而公司的内部控制制度具备了完整性、合理性和有效性。现将公司内部控制制度的基本情况介绍如下：
（一）内部控制制度遵循的基本原则
1.合法性原则。公司根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《上市公司治理准则》等国家有关法律法规的规定和要求，结合公司实际情况，制定各项内部控制制度，并使各项制度都能得到有效的贯彻和执行。
2.全面性原则。内部控制应当涵盖公司内部工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
3.重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上突出重点,关注重要业务事项和高风险领域采取更为严格的控制措施,确保不存在重大缺陷。
4.适应性原则。内部控制制度应随着外部环境的变化、公司经营管理要求的提高，不断修订和完善。
5.制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。
6.成本效益原则。内部控制应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
（二）内部控制的基本目标
1.加强股东大会、董事会、监事会的制度建设和职能履行，有效进行权利分立与制衡，降低经营风险，提高公司营运效率。
2.规范公司各项经营管理活动，堵塞漏洞，消除隐患，力求达到事前预防、
事中监督、事后纠正的作用。
3.保证公司资产的安全、完整。
4.规范公司会计行为，保证会计资料的真实、完整；确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
5.确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻和执行。
（三）内部控制责任主体
公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。董事会下设的内审部负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施，进行内部控制自我评价，协调内部控制审计及其他相关事宜等。
公司经营层负责内部控制的贯彻、执行，公司全体员工参与内部控制的具体实施。
（四）内部会计控制的内容
主要包括：货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用、募集资金等经济业务的会计控制。
1.通过对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度、办理货币资金业务的不相容岗位进行分离、相关机构和人员相互制约，确保货币资金的安全。
2.建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。
3.建立规范的对外投资决策机制和程序，通过实行重大投资决策集体审议联签等责任制度，加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节的会计控制，严格控制投资风险。
4.建立规范的工程项目决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，建立工程项目投资决策的责任制度，加强工程项目的预算、招投标、质量管理等环节的会计控制，防范决策失误及工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。
5.通过合理设置采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的会计控制程序，加强请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的会计控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。
6.通过加强对筹资活动的会计控制，合理确定筹资规模、筹资结构，选择合理的筹资方式，降低资金成本，防范和控制财务风险，确保筹措资金的合理、有效使用。
7.通过建立成本费用控制系统、做好成本费用管理、制定成本费用标准、分解成本费用指标、控制成本费用差异、考核成本费用指标的完成情况、降低成本费用，提高经济效益。
8.通过每季度对募集资金的使用情况进行审计，抽查募集资金使用的相关资料,核实募集资金的支出明细，其使用、审批权限及使用情况披露，确保募集资金使用的公允性及真实性。
（五）控制环境
1.公司治理
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立和完善法人治理结构，建立现代企业制度、规范公司运作，制定或修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》等规章制度，制定了重大事项的决策方法。完善的法人治理结构保障了公司规范、高效运作，符合中国证监会有关法人治理结构的规范要求。
公司治理的具体情况如下：
股东与股东大会：股东大会是公司最高权力机构。公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求召开股东大会，确保所有股东享有平等的地位并能充分行使相应的权利。股东大会作出普通决议，由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的二分之一以上通过；股东大会作出特别决议，由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的三分之二以上通过，公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面均独立于股东，充分保护全体股东的权益。公司股东大会还聘请律师出席并进行见证，运作规范。
董事和董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定选举产生董事，独立董事占全体董事的三分之一，董事会的人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会四个专门委员会。公司董事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》开展工作。
监事和监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定选举产生监事，监事会的人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司监事会按照法律法规和《公司章程》的要求履行职责，强化对公司董事、高级管理人员和财务的监督职能，维护了公司和全体股东的权益。
总裁负责公司的日常经营管理工作。
公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学的划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。
2.内部审计机构设置
为确保公司财产安全、保证公司利益不受侵犯，公司董事会设有审计委员会，并成立了审计委员会领导下的内审部，负责对公司单独核算部门进行财务收支、经济效益审计、专项审计和定期审计相结合，实施过程控制，对公司管理提出意见和建议。
3.经营管理的观念、方式、风格
公司按《公司法》、《公司章程》和股份公司规范管理的要求，建立健全了公司的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会之间权责分明、相互制约、运作良好。董事会领导下的经营班子积极有效运作，形成了一整套完整、有效的经营管理框架，为公司的规范运作、长期稳步发展打下了坚实的基础。
本公司管理当局及全体员工充分认识到内部控制的重要意义，各岗位、各环节都定期进行评比考核，保证各执行者都能胜任本职工作，并具有工作责任心、事业心及诚实的工作态度。在管理理念上引导由外延片、芯片生产等制造和辅助部门以生产为中心，由研发部和各实验室为研发中心，由市场部、销售部、客户服务部为营销中心，由品质工程部和环境与安全部为品质中心制定先进、科学的目标考核管理办法，定期对各个部门的指标进行考核，根据考核结果对各部门进行奖惩。使得各部门的生产、质量管理工作更加精细、更加专业、效率更高。
4.人力资源管理
公司以尊重、平等为基本理念，建立了完善的人力资源管理体系和制度流程，确保各项制度规定符合《劳动法》相关要求，这些制度包括《招聘管理制度》、《培训管理制度》、《员工绩效管理规定》、《劳动合同管理制度》、《岗位职等职级管理制度》等二十余个制度。
公司构建了基于业务的扁平化组织结构，科学设置管理层次和管理幅度，并推行中心负责制和岗位责任制，每个岗位依据管理层次和管理幅度履行岗位职责，确保组织运作效率。公司坚持持续推动定岗定编定员工作，结合岗位任职资格要求，优化人员结构和配置。公司已建立了《部门职责》、《员工岗位说明书》等组织管理文件，明确各层级岗位职责和人员任职资格标准，科学划分工作权限，达到有效授权，保障组织运作效率。
公司建立了多种形式的组织沟通渠道，保障员工能充分的表达自己的意见，与公司管理层保持良好沟通。如满周年座谈会、合理化提案制度、工会及职代会、员工信箱等。公司建立了基于运营目标达成的绩效管理体系，每季度、月度将公司运营目标层层分解，形成部门绩效计划和员工绩效计划，并在过程中进行跟踪与检讨，期末进行回顾与分析，以不断提升组织绩效。
5.2013年度公司为建立和完善内部控制进行的重要活动
（1）按《公司法》、《公司章程》等规定，按时召开股东大会、董事会、监事会，确保三会和经理层各司其职、正常运转和运作规范。
（2）公司注重发挥独立董事的作用,按照公司有关规定，独立董事对公司财务、人力资源等方面的管理进行了专题研究，对公司的战略、投资项目、关联交易等重大事项进行了决策，充分发挥外部专家资源优势，使董事会的决策更加科学、高效。
（3）根据有关规定和公司的实际情况,对公司内控制度做了进一步的修订和完善,对公司各项管理制度做了进一步的梳理和调整，为增强公司自身的抗风险能力提供了有力的制度保障。目前,公司相关规章制度已基本完善,符合法律法规的规定,内部控制进一步加强,法人治理结构更加完善。
（六）会计系统
公司按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》及其解释等法律法规的规定建立了规范、完整、适合本公司经营特点的会计制度和财务管理制度以及相关的操作规程。公司设立了独立的会计机构，配备了高素质的会计人员，从财务上保证公司的运作规范化。
1.制度规范建设方面
公司执行《企业会计准则》，通过公司内部会计控制制度、会计核算管理制度、资金管理制度等各项制度，对采购、销售、财务管理等各个方面环节的凭证和记录进行有效控制。公司的会计信息化的应用及其相关制度的有效执行，确保会计凭证与记录的准确性和可靠性。
内部会计控制规范指公司为保证会计记录的正确性、会计信息的可靠性、财务收支的合法合规性以及维护资产的安全完整而设置和实施的相关组织、分工、处理程序、方法和标准。包括会计组织机构控制、人员素质控制、业务处理程序控制、不相容职务分离控制、职务轮换控制、授权批准控制以及内部审计、财产清查等。
2.各类资产控制
公司对货币资金、实物资产等各项资产实行部门归口管理，财务部对各类资产都有相应的控制。
（1）内审部指定专人定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符；财务部定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。发现不符，及时查明原因，进行处理。
（2）公司结合存货的具体特征，建立存货的防火、防潮、防盗和防变质等措施，并建立相应的责任追究机制；建立存货清查盘点制度，定期或不定期地对各类存货进行实地清查和盘点，及时发现并掌握存货的灭失、毁损、变质和长期积压等情况。存货发生盘盈、盘亏的，查明原因，分清责任，并及时报告有关部门。
（3）公司对固定资产实行归口分级管理制度，明确固定资产管理部门、使用部门和财务部的职责权限，确保固定资产管理权责明晰、责任到人；建立固定资产账簿登记制度和固定资产卡片管理制度，确保固定资产账账、账实、账卡相符；
财务部、固定资产管理和使用部门定期核对相关账簿、记录、文件和实物，发现问题，及时报告；对固定资产进行定期检查、维修和保养，及时消除安全隐患，降低固定资产故障率和使用风险；组成固定资产清查小组对固定资产进行清查、盘点，根据盘点结果详细填写固定资产盘点报告表，并与固定资产账簿和卡片相核对。发现账实不符的，应编制固定资产盘盈、盘亏表并及时做出报告。内审部也将定期或不定期对固定资产进行清查并及时形成报告。固定资产管理部门、使用部门查明固定资产盘盈、盘亏的原因，提出初步处理意见，经公司负责人或其授权人员批准后作出相应处理。
3.电算化会计系统控制
公司在电算化会计系统控制方面建立了一系列的制度，对人员分工和权限、系统组织和管理、系统维护、文件资料、系统设备、数据及程序、网络及系统安全等重要方面都进行了有效的控制。
公司实行会计电算化核算，会计人员均能较为熟练的操作电脑和使用会计软件，电脑系统能够及时、充分的描述、确认并记录所有的真实交易。
4.会计核算规范
公司依据《会计法》、《会计基础工作规范》和《企业会计准则》及相关法律法规制定了比较完备、科学的会计管理办法和内部控制管理制度，其中包括：会计人员岗位责任制度、账务处理程序制度、稽核制度、原始记录管理制度、财产清查制度和财务收支审批制度等各项管理制度，从而规范了会计基础工作。
公司按照上述规范任用会计人员和会计机构负责人，按照规范的业务处理程序和授权批准文件办理会计事项，财会人员的配备符合回避原则，对财会人员实行定期轮岗制度，坚持不相容职务分离控制。
5.全面预算控制
公司对公司内部各部门各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成既定的经营目标。经批准后的预算作为公司进行财务控制和绩效考核的标准和依据。
（七）控制程序
公司为了经营目标的实现，对交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资产接触与记录使用及内部审计方面设计了专门的内控程序。
1.交易授权
公司在物品采购及销售等方面采用了不同的授权审批方式，建立了《华灿光电股份有限公司分级授权管理办法》。
（1）一般授权：公司制订了部门及人员岗位职责，人事管理、行政管理、研发管理、质量管理、设备管理、采购管理、销售管理等管理制度汇编上网，明确了人事、行政、生产、采购、销售等各个环节的授权；费用开支方面，以财务管理制度为基础，制订了《费用报销操作手册》。
（2）特别授权：根据《公司法》、《公司章程》以及相关法律规定，对于公司一些重大投资、筹资活动等，以及由此产生的重大决定须由董事会或股东大会审议通过后实施。
2.职责划分
公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度和内部牵制制度，通过权力、职责的划分，制定了各部门和岗位职责标准及相关约束机制，以防止出现差错及舞弊行为的发生。
3.凭证与记录控制
公司对外来原始凭证和自制原始凭证均进行严格审核和统一管理，因采用会计电算化，所以在财务人员中用各自密码，以区分各工作人员责任，保证了财务规章制度的有效执行及会计凭证和会计记录的准确性、可靠性。
4.资产交付使用与记录
公司建立了《固定资产及其他资产管理程序》制度，对公司资产定期或不定期进行清查。并且在公司设置专职固定资产管理员岗位，从购建的审批权限到入账、维护、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施记录、汇总、上报等监控。
5.独立稽核
公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核，包括通常在企业采用的凭证审核、账目核对、实物资产的盘点等。
为了检查、评价公司会计控制与管理控制的健全性和有效性，公司内审部人员定期对财务工作的各个方面进行全面的审计，其主要工作是查明问题、对照标准、找出差距、分析可能、提出措施、监督纠正等。
（八）风险识别与评估
公司自成立以来，十分重视对风险的评估，公司有效的建立了风险的识别和
评估过程，关注引起风险的主要因素，能够准确识别与实现控制目标有关的内部风险和外部风险，并能够对风险发生的可能性及其影响程度进行评估，确保风险分析结果的准确性，以保证公司的可持续发展。
（九）信息与沟通控制
为了促进企业有效实施内部控制，提高企业现代化管理水平，减少人为操纵因素，公司建立了有效的信息与沟通机制。公司成立了信息中心，配备专业人员进行信息系统管理，建立了 ERP系统、MES系统和 OA协同办公系统，各系统运行正常，流程规范。公司制定了《内部沟通控制程序》等各项内部管理制度，确保信息流畅，重大信息及时传递到管理层、董事会、监事会等决策机构，确保各项决策科学、及时。
三、内部控制的检查与监督
公司管理当局非常重视内部会计控制的监督检查工作，由内部部具体负责内部会计控制执行情况的监督检查，确保内部会计控制的贯彻实施。对内部会计控制的执行情况进行检查和评价，写出检查报告，对涉及会计工作的各项经济业务、内部机构和岗位在内部控制上存在的缺陷提出改进建议；对执行内部会计控制成效显著的内部机构和人员提出表彰建议，对违反内部会计控制的内部机构和人员提出处理意见。
（一）货币资金的监督检查
主要检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象；货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为；是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象；票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。
（二）采购和费用及付款活动控制
主要检查是否存在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的订立与审计、采购与验收、付款审批与付款执行等不相容职务混岗的现象；大宗采购与付款业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批的行为；审查应付账款和预付账款支付的正确性、时效性和合法性；凭证的登记、领用、传递、保管、注销手续是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞。
（三）销售与收款活动控制
主要检查公司销售收入是否及时入账，应收账款的催收是否有效，坏账核销的管理是否符合规定。
（四）固定资产管理控制
主要检查是否存在固定资产投资预算的编制与审批，固定资产取得、验收与款项支付，固定资产投保的申请与审批，固定资产的保管与清查，固定资产处置的申请与审批、审批与执行，固定资产业务的审批、执行与相关会计记录等不相容职务混岗的现象。在办理请购、审批、采购、验收、付款、处置等固定资产业务时是否有健全的授权批准手续，是否存在越权审批行为；购建固定资产是否纳入预算，预算的编制、调整与审批程序是否适当；固定资产的归口分级管理制度和岗位责任制度是否落实，维修保养费用是否超过预算额度；处置固定资产是否履行审批手续，作价是否合理。
（五）工程项目内部控制监督检查
主要检查是否存在项目建议、可行性研究与项目决策，概预算编制与审核，项目实施与价款支付，竣工决算与竣工审计等不相容职务混岗的现象；重要业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为，是否严格按照工程招投标管理办法执行；工程项目决策责任制度是否健全，奖惩措施是否落实到位；概预算编制的依据是否真实，是否按规定对概预算进行审核；工程款、材料设备款及其他费用的支付是否符合相关法规、制度和合同的要求；是否按规定办理竣工决算、实施决算审计。
（六）成本费用监督检查
重点检查是否存在成本费用预算的编制与审批、成本费用支出的审批与执行、成本费用支出的执行与相关会计记录等不相容职务混岗的现象；成本费用业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批的行为；成本费用支出的真实性、合理性、合法性和是否超出预算范围；成本费用的记录、报告的真实性和完整性。
（七）对外担保的控制
为加强企业担保管理，防范担保业务风险，公司制定了《华灿光电对外担保管理办法》。该制度对担保决策程序和责任制度，对担保原则、担保条件、担保责任、担保风险管理、对外担保信息披露等相关内容进行了明确的规定，确保了公司对外担保行为不损害公司和全体股东的利益。
（八）筹资业务内部控制监督检查
主要检查是否存在筹资方案的拟定与决策、筹资合同或协议的订立与审核、筹资有关的各种款项偿付的审批与执行、筹资业务的执行与相关会计记录等不相容职务混岗的现象；筹资业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批的行为；筹资决策是否按照规定程序进行，决策责任制度是否落实到位；是否严格按
照经批准的筹资方案、有关合同或协议办理筹资业务，以及是否及时、足额收取资产；筹资费用、本金、利息、租金、股利(利润)等的支付是否符合合同或协议的规定，是否履行审批手续；会计处理是否真实、正确，信息披露是否及时、完整。
（九）募集资金使用的控制
主要检查募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况。募集资金是否开立专用账户存储；募集资金业务的申请、审批、执行权限和程序是否符合公司相关内部控制制度及相关法律法规的规定；募集资金实际使用情况与公司信息披露情况是否存在重大差异；募集资金使用的真实性、公允性。
四、整体评价
经过上述评估,2013年度公司董事会未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。
公司董事会认为：公司按照《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引的控制标准在所有重大方面保持了对截至2013年12月31日的会计报表有效的内部控制。
华灿光电股份有限公司董事会二零一四年四月十六日