深圳翰宇药业股份有限公司
审计报告
信会师报字[2015]第 310138号
深圳翰宇药业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变 9-12动表
财务报表附注 1- 69三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2015]第310138号深圳翰宇药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳翰宇药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、 2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：章顺文
中国注册会计师：陈勇
中国·上海 二 O一五年三月十日
审计报告第2页
深圳翰宇药业股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|700,056,019.59|447,486,482.34|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|(二)|50,721,076.34|26,011,506.60|
|应收账款|(三)|185,776,414.71|147,919,902.55|
|预付款项|(四)|2,466,086.21|15,081,985.93|
|应收利息|(五)|358,532.77|360,888.15|
|应收股利||||
|其他应收款|(六)|2,651,701.87|2,059,935.71|
|存货|(七)|48,562,241.33|28,281,790.97|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|(八)|69,403.60||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||990,661,476.42|667,202,492.25|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|(九)|349,781,892.36|340,217,930.35|
|在建工程|(十)|187,912,998.04|162,021,719.08|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十一)|11,563,644.49|11,786,212.00|
|开发支出|(十二)|51,135,695.62|44,497,976.85|
|商誉||||
|长期待摊费用|(十三)|61,371,821.35|48,212,244.28|
|递延所得税资产|(十四)|14,666,504.81|14,745,688.53|
|其他非流动资产|(十五)|30,369,309.00||
|非流动资产合计||706,801,865.67|621,481,771.09|
|资产总计||1,697,463,342.09|1,288,684,263.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曾少贵 主管会计工作负责人：蔡磊 会计机构负责人：魏红
报表第1页
深圳翰宇药业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|(十六)|3,732,155.51|4,781,402.33|
|预收款项|(十七)|56,859,370.67|23,239,128.77|
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(十八)|11,074,290.00|8,623,295.63|
|应交税费|(十九)|11,113,312.81|13,859,063.23|
|应付利息|(二十)|3,069,444.44||
|应付股利||||
|其他应付款|(二十一)|28,440,071.33|23,101,879.36|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|(二十二)|3,854,247.00|2,790,000.00|
|流动负债合计||118,142,891.76|76,394,769.32|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券|(二十三)|198,757,211.03||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|(二十四)|84,416,876.91|88,082,470.91|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||283,174,087.94|88,082,470.91|
|负债合计||401,316,979.70|164,477,240.23|
|所有者权益：||||
|股本|(二十五)|400,000,000.00|400,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|(二十六)|417,271,705.33|417,271,705.33|
|减：库存股||||
|其他综合收益|(二十七)|-2,018,920.93|-2,396,575.60|
|专项储备||||
|盈余公积|(二十八)|45,757,439.50|35,957,533.08|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(二十九)|435,136,138.49|273,374,360.30|
|归属于母公司所有者权益合计||1,296,146,362.39|1,124,207,023.11|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||1,296,146,362.39|1,124,207,023.11|
|负债和所有者权益总计||1,697,463,342.09|1,288,684,263.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曾少贵 主管会计工作负责人：蔡磊 会计机构负责人：魏红
报表第2页
深圳翰宇药业股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||514,690,230.29|419,759,821.47|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||50,721,076.34|26,011,506.60|
|应收账款|(一)|167,831,322.04|133,058,350.12|
|预付款项||924,959.21|15,081,985.93|
|应收利息||358,532.77|360,888.15|
|应收股利||||
|其他应收款|(二)|2,585,045.60|1,966,463.34|
|存货||48,562,241.33|28,281,790.97|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||69,403.60||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||785,742,811.18|624,520,806.58|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(三)|150,000,000.00|50,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||349,698,042.50|340,217,930.35|
|在建工程||187,912,998.04|162,021,719.08|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||11,563,644.49|11,786,212.00|
|开发支出||47,097,155.62|40,839,836.85|
|商誉||||
|长期待摊费用||28,380,095.63|27,164,557.32|
|递延所得税资产||14,666,504.81|14,745,688.53|
|其他非流动资产||30,369,309.00||
|非流动资产合计||819,687,750.09|646,775,944.13|
|资产总计||1,605,430,561.27|1,271,296,750.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曾少贵 主管会计工作负责人：蔡磊 会计机构负责人：魏红
报表第3页
深圳翰宇药业股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||3,732,155.51|4,781,402.33|
|预收款项||56,253,683.05|23,239,128.77|
|应付职工薪酬||10,983,707.00|8,623,295.63|
|应交税费||11,104,458.32|13,859,063.23|
|应付利息||3,069,444.44||
|应付股利||||
|其他应付款||28,412,677.85|23,074,353.87|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||3,854,247.00|2,790,000.00|
|流动负债合计||117,410,373.17|76,367,243.83|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||198,757,211.03||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||84,416,876.91|88,082,470.91|
|非流动负债合计||283,174,087.94|88,082,470.91|
|负债合计||400,584,461.11|164,449,714.74|
|所有者权益：||||
|股本||400,000,000.00|400,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||417,271,705.33|417,271,705.33|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||45,757,439.50|35,957,533.08|
|未分配利润||341,816,955.33|253,617,797.56|
|所有者权益合计||1,204,846,100.16|1,106,847,035.97|
|负债和所有者权益总计||1,605,430,561.27|1,271,296,750.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曾少贵 主管会计工作负责人：蔡磊 会计机构负责人：魏红
报表第4页
深圳翰宇药业股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||419,428,160.60|301,404,772.26|
|其中：营业收入|(三十)|419,428,160.60|301,404,772.26|
|利息收入||||
|二、营业总成本||236,113,877.95|159,185,017.15|
|其中：营业成本|(三十)|71,965,663.93|46,210,056.39|
|营业税金及附加|(三十一)|4,730,527.82|925,122.12|
|销售费用|(三十二)|74,012,803.26|59,514,885.67|
|管理费用|(三十三)|81,529,637.51|57,452,141.70|
|财务费用|(三十四)|1,373,208.68|-7,600,976.81|
|资产减值损失|(三十五)|2,502,036.75|2,683,788.08|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||183,314,282.65|142,219,755.11|
|加：营业外收入|(三十六)|4,055,897.77|7,244,265.50|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|(三十七)|1,031,514.13|1,607,426.14|
|其中：非流动资产处置损失||76,857.40|512,857.33|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||186,338,666.29|147,856,594.47|
|减：所得税费用|(三十八)|14,776,981.68|17,925,873.47|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||171,561,684.61|129,930,721.00|
|归属于母公司所有者的净利润||171,561,684.61|129,930,721.00|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||377,654.67|-1,770,376.12|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||171,939,339.28|128,160,344.88|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||171,939,339.28|128,160,344.88|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.43|0.32|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.43|0.32|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曾少贵 主管会计工作负责人：蔡磊 会计机构负责人：魏红
报表第5页
深圳翰宇药业股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|(四)|341,155,079.70|277,617,309.28|
|减：营业成本|(四)|71,965,663.93|46,189,900.88|
|营业税金及附加||4,730,527.82|925,122.12|
|销售费用||73,381,453.57|59,428,879.69|
|管理费用||76,481,622.45|55,173,459.27|
|财务费用||2,618,287.09|-7,602,298.45|
|资产减值损失||2,250,617.72|1,853,366.70|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||109,726,907.12|121,648,879.07|
|加：营业外收入||4,055,897.77|7,244,265.50|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||1,006,759.02|1,607,426.14|
|其中：非流动资产处置损失|||512,857.33|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||112,776,045.87|127,285,718.43|
|减：所得税费用||14,776,981.68|17,925,873.47|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||97,999,064.19|109,359,844.96|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||97,999,064.19|109,359,844.96|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曾少贵 主管会计工作负责人：蔡磊 会计机构负责人：魏红
报表第6页
深圳翰宇药业股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||439,706,340.20|291,154,706.52|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收到的税费返还||143,399.16|576,186.70|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十九）|14,500,292.24|56,644,343.41|
|经营活动现金流入小计||454,350,031.60|348,375,236.63|
|购买商品、接受劳务支付的现金||53,253,461.21|39,768,737.93|
|支付给职工以及为职工支付的现金||55,974,329.80|46,744,593.08|
|支付的各项税费||60,904,605.37|30,433,093.42|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十九）|130,791,708.99|77,952,890.55|
|经营活动现金流出小计||300,924,105.37|194,899,314.98|
|经营活动产生的现金流量净额||153,425,926.23|153,475,921.65|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||85,164,044.79|302,852,735.03|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||85,164,044.79|302,852,735.03|
|投资活动产生的现金流量净额||-85,164,044.79|-302,852,735.03|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||198,600,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十九）|||
|筹资活动现金流入小计||198,600,000.00||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||8,500,000.00|18,922,923.96|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十九）|6,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计||14,500,000.00|18,922,923.96|
|筹资活动产生的现金流量净额||184,100,000.00|-18,922,923.96|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-221,189.03|-526,445.18|
|五、现金及现金等价物净增加额||252,140,692.41|-168,826,182.52|
|加：期初现金及现金等价物余额||447,915,327.18|616,741,509.70|
|六、期末现金及现金等价物余额||700,056,019.59|447,915,327.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曾少贵 主管会计工作负责人：蔡磊 会计机构负责人：魏红
报表第7页
深圳翰宇药业股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||364,120,360.48|283,320,035.21|
|收到的税费返还||143,399.16|576,186.70|
|收到其他与经营活动有关的现金||12,958,317.05|56,561,361.83|
|经营活动现金流入小计||377,222,076.69|340,457,583.74|
|购买商品、接受劳务支付的现金||53,253,461.21|39,768,737.93|
|支付给职工以及为职工支付的现金||53,017,821.73|45,550,728.82|
|支付的各项税费||60,854,037.17|30,433,093.42|
|支付其他与经营活动有关的现金||128,139,138.11|76,961,607.43|
|经营活动现金流出小计||295,264,458.22|192,714,167.60|
|经营活动产生的现金流量净额||81,957,618.47|147,743,416.14|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||71,127,209.65|293,723,679.25|
|投资支付的现金||100,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||171,127,209.65|293,723,679.25|
|投资活动产生的现金流量净额||-171,127,209.65|-293,723,679.25|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||198,600,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||198,600,000.00||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||8,500,000.00|18,922,923.96|
|支付其他与筹资活动有关的现金||6,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计||14,500,000.00|18,922,923.96|
|筹资活动产生的现金流量净额||184,100,000.00|-18,922,923.96|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||94,930,408.82|-164,903,187.07|
|加：期初现金及现金等价物余额||419,759,821.47|584,663,008.54|
|六、期末现金及现金等价物余额||514,690,230.29|419,759,821.47|

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报表第8页
深圳翰宇药业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润其他|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|400,000,000.00||||417,271,705.33||-2,396,575.60||35,957,533.08||273,374,360.30||1,124,207,023.11|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|400,000,000.00||||417,271,705.33||-2,396,575.60||35,957,533.08||273,374,360.30||1,124,207,023.11|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||377,654.67||9,799,906.42||161,761,778.19||171,939,339.28|
|（一）综合收益总额|||||||377,654.67||||171,561,684.61||171,939,339.28|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||9,799,906.42||-9,799,906.42|||
|1．提取盈余公积|||||||||9,799,906.42||-9,799,906.42|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|400,000,000.00||||417,271,705.33||-2,018,920.93||45,757,439.50||435,136,138.49||1,296,146,362.39|

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报表第9页
深圳翰宇药业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|200,000,000.00||||617,271,705.33||-626,199.48||25,021,548.58||174,379,623.80||1,016,046,678.23|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|200,000,000.00||||617,271,705.33||-626,199.48||25,021,548.58||174,379,623.80||1,016,046,678.23|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|200,000,000.00||||-200,000,000.00||-1,770,376.12||10,935,984.50||98,994,736.50||108,160,344.88|
|（一）综合收益总额|||||||-1,770,376.12||||129,930,721.00||128,160,344.88|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||10,935,984.50||-30,935,984.50||-20,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||10,935,984.50||-10,935,984.50|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-20,000,000.00||-20,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|200,000,000.00||||-200,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|200,000,000.00||||-200,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|400,000,000.00||||417,271,705.33||-2,396,575.60||35,957,533.08||273,374,360.30||1,124,207,023.11|

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报表第10页
深圳翰宇药业股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|400,000,000.0||||417,271,705.3||||35,957,533.08|253,617,797.5|1,106,847,035.97|
|加：会计政策变更|0||||3|||||6||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|400,000,000.0||||417,271,705.3||||35,957,533.08|253,617,797.5|1,106,847,035.97|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|0||||3||||9,799,906.42|688,199,157.77|97,999,064.19|
|（一）综合收益总额||||||||||97,999,064.19|97,999,064.19|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||9,799,906.42|-9,799,906.42||
|1．提取盈余公积|||||||||9,799,906.42|-9,799,906.42||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|400,000,000.0||||417,271,705.3||||45,757,439.50|341,816,955.3|1,204,846,100.16|

 0 3 3后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曾少贵 主管会计工作负责人：蔡磊 会计机构负责人：魏红
报表第11页
深圳翰宇药业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|200,000,000.00||||617,271,705.33||||25,021,548.58|175,193,937.10|1,017,487,191.01|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|200,000,000.00||||617,271,705.33||||25,021,548.58|175,193,937.10|1,017,487,191.01|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|200,000,000.00||||-200,000,000.00||||10,935,984.50|78,423,860.46|89,359,844.96|
|（一）综合收益总额||||||||||109,359,844.96|109,359,844.96|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||10,935,984.50|-30,935,984.50|-20,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||10,935,984.50|-10,935,984.50||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-20,000,000.00|-20,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|200,000,000.00||||-200,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|200,000,000.00||||-200,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|400,000,000.00||||417,271,705.33||||35,957,533.08|253,617,797.56|1,106,847,035.97|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曾少贵 主管会计工作负责人：蔡磊 会计机构负责人：魏红
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深圳翰宇药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
深圳翰宇药业股份有限公司
二 O一四年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳翰宇药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市翰宇药业有限公司。2009年 10月，公司由有限公司整体变更为股份有限公司，并更名为深圳翰宇药业股份有限公司。公司企业法人营业执照注册号：440301103008894，注册资本：人民币40,000万元，注册地址：深圳市南山区高新技术工业园中区翰宇生物医药园办公大楼四层，法定代表人：曾少贵。
深圳翰宇药业股份有限公司前身为深圳市翰宇药业有限公司，深圳市翰宇药业有限公司成立于 2003年 4月 2日，初始注册资本人民币 100.00万元，由深圳市翰宇生物工程有限公司（以下简称“翰宇生物”）与曾少强等三名自然人共同出资设立，其中：翰宇生物出资90.00万元，出资比例90%；曾少强出资9.45万元，出资比例9.45%；
姚志勇出资0.3万元，出资比例0.3%；沈福泉出资0.25万元，出资比例0.25%，已由深圳中鹏会计师事务所出具的深鹏会验字[2003]第238号《验资报告》验证。
2003年5月，公司增加注册资本900.00万元，注册资本变更为人民币1,000.00万元，其中：翰宇生物增资810.00万元，累计出资900.00万元，出资比例90%；曾少强增资85.80万元，累计出资95.25万元，出资比例9.525%；姚志勇增资1.95万元，累计出资2.25万元，出资比例0.225%；沈福泉增资2.25万元，累计出资2.50万元，出资比例0.25%。此次注册资本的变更已由深圳市中鹏会计师事务所出具的深鹏会验字[2003]第343号《验资报告》验证。
2006年11月，根据公司深翰药股东[2006]02号股东会决议，姚志勇将其持有的公司0.225%的股权全部转让给曾少强，沈福泉将其持有的公司0.25%的股权全部转让给曾少强。公司的股权结构变更为：翰宇生物出资900.00万元，出资比例90%；曾少强出资100.00万元，出资比例10%。
2007年11月，根据公司深翰药股东[2007]02号股东会决议，曾少强将其持有的公司5.18%的股权转让给曾少贵，将其持有的公司0.8%的股权转让给曾少彬。公司的股权结构变更为：翰宇生物出资900.00万元，出资比例90%；曾少贵出资51.80万元，出资比例5.18%；曾少强出资40.20万元，出资比例4.02%；曾少彬出资8.00万元，出资比例0.8%。
2007年12月12日，公司、公司各股东与赛富三期毛里求斯（中国投资）有限公司（以下简称“赛富公司”）及深圳市创新投资集团有限公司（以下简称“深圳创新投”）签署了《增资及股权转让协议》，协议约定：赛富公司和深圳创新投将分别对公司增
财务报表附注第1页
深圳翰宇药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
资人民币4,062.50万元和1,500.00万元，合计5,562.50万元；增资后，翰宇生物、曾少贵、曾少强、曾少彬分别将其持有的公司5.93%、0.34%、0.26%和0.05%的股权转让给赛富公司。2007年12月24日，该股权并购事项经深圳市贸易工业局出具的《关于深圳市翰宇药业有限公司股权并购变更设立为合资企业的批复》（深贸工资复[2007]3887号）批准同意。2007年12月25日，公司取得中华人民共和国外商投资企业批准证书，批准号：商外资粤深合资证字[2007]0121号。
2008年3月，根据上述增资及股权转让协议，公司增加注册资本5,562.50万元，注册资本变更为人民币6,562.50万元，其中：赛富公司出资 4,062.50万元；深圳创新投出资 1,500.00万元。根据协议约定，各股东约定的持股比例变更为：翰宇生物持股比例67.50%；赛富公司持股比例20.91%；深圳创新投持股比例4.09%；曾少贵持股比例3.88%；曾少强持股比例3.02%；曾少彬持股比例0.6%。
2009年3月，根据修改后章程的规定，公司的注册资本由原来的人民币65,625,000.00元增加至人民币 68,724,474.00元，新增加的注册资本人民币 3,099,474.00元已由TQMInvestmentLimited（以下简称“TQM”）全额缴足。公司的股权结构变更为：翰宇生物出资44,296,875.00元，出资比例64.455%；赛富公司出资13,722,188.00元，出资比例19.967%；TQM出资 3,099,474.00元，出资比例4.51%；深圳创新投出资2,684,062.00元，出资比例3.906%；曾少贵出资2,546,250.00元，出资比例3.705%；
曾少强出资1,981,875.00元，出资比例2.884%；曾少彬出资393,750.00元，出资比例0.573%。
2009年 6月，根据股权转让协议及修改后的章程，翰宇生物将其所持有的公司64.455%的股权全部转让，受让方及其各自受让的股权比例为：深圳市丰成投资有限公司（以下简称“丰成公司”）受让5.36%、曾少贵受让30.611%、曾少强受让23.756%、曾少彬受让4.728%。至此，公司的股权结构变更为：曾少贵出资23,583,819.00元，出资比例34.316%；曾少强出资18,308,329.00元，出资比例26.64%；赛富公司出资13,722,188.00元，出资比例19.967%；丰成公司出资3,683,807.00元，出资比例5.36%；
曾少彬出资3,642,795.00元，出资比例5.301%；TQM出资3,099,474.00元，出资比例4.51%；深圳创新投出资2,684,062.00元，出资比例3.906%。
2009年 10月，经深圳市科技工贸和信息化委员会《关于深圳市翰宇药业有限公司变更为股份有限公司的批复》（深科工贸信资字[2009]0437号）批准，公司变更为外商投资股份有限公司，并更名为深圳翰宇药业股份有限公司，注册资本(股本总额)变更为人民币75,000,000.00元。公司已于2009年11月13日取得了新的营业执照。
改制完成后公司的股权结构未再发生变化，截至2010年12月31日，公司的注册资本（股本）为人民币75,000,000.00元，其中：曾少贵持股25,737,000.00元，占总股本的34.31%；曾少强持股 19,980,000.00元，占总股本的26.64%；赛富公司持股
财务报表附注第2页
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2014年度
财务报表附注
14,975,250.00元，占总股本的19.97%；丰成公司持股4,020,000.00元，占总股本的5.36%；曾少彬持股3,975,750.00元，占总股本的5.30%；TQM持股3,382,500.00元，占总股本的4.51%；深圳创新投持股2,929,500.00元，占总股本的3.91%。
2010年12月公司更换了新的药品生产许可证，并已于2010年12月30日取得了新的营业执照。
2011年3月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]397号文“关于核准深圳翰宇药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业版上市的批复”的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,500.00万股，每股面值 1.00元，计人民币25,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币100,000,000.00元。
2012年5月，经2011年年度股东大会决议，公司以2011年12月31日公司总股本 100,000,000股为基数，以资本公积每 10股转增 10股，共计转增 100,000,000股，转增后公司的注册资本及股本变更为人民币 200,000,000.00元。此次增资已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2012]第310416号验资报告验证。公司已于2012年11月取得了新的营业执照。
2013年 4月，经 2012年年度股东大会决议，公司以 2012年 12月 31日总股本200,000,000股为基数，以资本公积每10股转增10股，共计转增200,000,000股。，转增后公司的注册资本及股本变更为人民币400,000,000元。此次增资已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2014]第310093号验资报告验证，公司已办理工商变更登记手续，并于2014年3月14日取得了新的营业执照。
本公司属多肽药物行业，主要经营范围包括：一般经营项目：经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
许可经营项目：生产经营片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、小容量注射剂、冻干粉针剂、原料药（按照粤20110125号《药品生产许可证》批准的种类生产，许可证有效期至 2015年 12月 31日）。公司的主要产品包括注射用胸腺五肽、注射用生长抑素、注射用特利加压素、醋酸去氨加压素注射液、胸腺五肽原料药、生产抑素原料药等。
(二) 合并财务报表范围
截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
翰宇药业（香港）有限公司
翰宇药业科技发展有限公司
翰宇药业实业有限公司
翰宇药业（武汉）有限公司
Hybio Pharmaceutical(US) Co.Ltd
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
自报告期末起12个月内公司具备持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司选择美元为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
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认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
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控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
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公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
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处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
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在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
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值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
本公司将单个往来单位或个人余额大于 100.00万元的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同组合1 或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 10 102－3年 20 203－4年 50 504－5年 80 805年以上 100 100本公司对合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备。
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3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对单个往来单位或个人余额小于 100.00万元但预计无法收回的应收款项按照应收款项余额全额计提坏账准备
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、产成品、自制半成品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
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(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5 2.38机器设备 10 5 9.5仪器仪表 5 5 19运输设备 5 5 19电子设备 5 5 19其他办公设备 5 5 193、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程包括项目类工程和非项目类工程，项目类工程以项目立项分类核算，非项目类工程在在安装设备中核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
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资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
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续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
类别 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50合同规定与法律规定孰低原则
自行开发技术 10合同规定与法律规定孰低原则
软件 10合同规定与法律规定孰低原则
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
对于需要进行临床试验的药品研究开发项目，将项目开始至取得临床试验批件的期间确认为研究阶段、将取得临床批件后至取得生产批件的期间确认为开发阶段；对于无需进行临床试验的药品研究开发项目，将项目开始至取得药品注册申请受理通知书的期间确认为研究阶段、将取得药品注册申请受理通知书后至取得生产批件的期间确认为开发阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用的摊销方法为直线法，在受益期内平均摊销。
摊销起始期间的确定如下表：
项目 受益期限 摊销起始期间
办公室装修 剩余租赁期或实际受益期两者中较短者 费用发生当期
车间改造支出 依据相关固定资产折旧期限确定受益期 费用发生当期
特许经营权购买费用依据合同约定的权利期限 特许经营权开始受益当期国外认证注册费用 合同约定期限或法律规定期限两者中较短者取得认证证书当期
对于特许经营权购买费用，鉴于经销药品需向中国食品药品监督管理局申请批件，批件申请结果直接影响特许经营权的受益，因此如果最终批件申请不成功，已发生的特许经营权购买费用一次性计入当期损益。
对于国外认证注册费用，如果最终认证不成功，已发生的相关认证注册费用一次性
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计入当期损益。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十一) 预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
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日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
对于国内销售，货物发出并经客户验收后确认销售收入；对于出口销售，货物报关出口后确认销售收入。
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2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府文件明确规定补助对象为资产类项目的，使用该政府补助款将本使公司形成长期资产的，本公司将该政府补助划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
政府文件明确规定补助对象为收益类项目的，该政府补助无特定用途，或使用
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该政府补助款不会使公司形成长期资产的，本公司将该政府补助划分为与收益相关的政府补助
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
根据该政府补助的实际使用情况判断。
2、确认时点
实际收到政府补助款时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
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线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
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《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）将外币报表折算差额从“外币报表折算差额”项目调整计入“以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目”项目。将“其他非流动负债”项目调整计入“递延收益”项目
上述追溯调整对上期财务报表的主要影响如下：
影响的报表项目 影响金额上期财务报表
递延收益 88,082,470.91其他非流动负债 -88,082,470.91外币报表折算差额 2,396,575.60其他综合收益 -2,396,575.602、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
(二十八)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
增值税 境内销售 17%母公司适用
母公司适用，2013年开始执行营改增，营业税 技术使用费收入、其他服务收入 5%
武汉子公司适用
城建税 流转税额 7%母公司、武汉子公司适用
教育费附加 流转税额 3%母公司、武汉子公司适用
地方教育费附加 流转税额 2%母公司、武汉子公司适用
流转税额 2%武汉子公司适用
堤围费
营业收入 0.01%母公司适用
按应纳税所得额计征 15%母公司适用
企业所得税 按应纳税所得额计征 16.5%香港子公司适用，离岸业务免税
按应纳税所得额计征 25%武汉子公司适用
财务报表附注第27页
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财务报表附注
(二) 税收优惠及批文
公司2014年度企业所得税减按15％计征。
2012年 9月 12日，公司通过国家高新技术企业的复审，并取得 GF201244200029号高新技术企业认定证书，认定证书有效期为2012年 1月1日至2014年12月31日。2013年 4月 15日，公司取得深圳市国家税务局税收优惠备案通知书（深国税南减免备案[2013]152号），同意公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定减按15%的税率征收企业所得税。
五、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 21,445.00 5,382.20
银行存款 700,034,574.59 447,481,100.14
其他货币资金
合计 700,056,019.59 447,486,482.34
其中：存放在境外的款项总额
截至2014年12月31日，货币资金中无抵押、质押或冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 50,721,076.34 26,011,506.60合计 50,721,076.34 26,011,506.602、期末公司无质押的应收票据
3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注第28页
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财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提
计提比
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 比例
例（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
196,102,850.58 100.00 10,326,435.87 5.27 185,776,414.71 156,013,695.86 100.00 8,093,793.31 5.19 147,919,902.55账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 196,102,850.58 100.00 10,326,435.87 5.27 185,776,414.71 156,013,695.86 100.00 8,093,793.31 5.19 147,919,902.55财务报表附注第29页
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财务报表附注
本期无期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 191,518,188.37 9,575,909.43 5.001至2年 3,214,089.82 321,408.97 10.002至3年 900,357.52 180,071.50 20.003至4年 423,753.10 211,876.55 50.004至5年 46,461.77 37,169.42 80.005年以上
合计 196,102,850.58 10,326,435.87
确定该组合依据的说明：见本附注三、（十）应收款项坏账准备。
组合中无采用余额百分比和其他方法计提坏账准备的应收账款。
2、本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款的情况。
3、本报告期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 177,162.19本期无重要的应收账款核销情况。
应收账款核销说明：因挂账时间过长，确定无法收回，故做应收账款核销处理。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 42,231,694.40 21.54 2,111,584.72第二名 33,327,994.84 17.00 1,666,399.74第三名 9,335,299.38 4.76 466,764.97第四名 8,104,742.19 4.13 405,237.11第五名 6,941,322.50 3.54 347,066.13合计 99,941,053.31 50.96 4,997,052.675、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、本报告期内未存在通过重组等其他方式收回的应收款项。
7、期末未存在持5%（含5%）以上表决权股份的股东单位外的其他关联方的应收账款。
财务报表附注第30页
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8、报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
9、报告期内无未全部终止确认的被转移的应收账款。
10、报告期内无以应收款项为标的进行证券化的应收账款。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
预付款项账龄的说明：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 2,466,086.21 100.00 9,723,099.18 64.471至2年 5,358,886.75 35.532至3年
3年以上
合计 2,466,086.21 100.00 15,081,985.93 100.00截止至2014年12月31日，本期无账龄超过一年且金额重大的预付款项金额。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
恩宜珐玛（天津）工程有限公司上海分公司 1,440,000.00 58.39深圳市宝科达生物科技有限公司 154,266.00 6.26浙江九洲药业股份有限公司 120,000.00 4.87湖北君邦环境技术有限公司 100,000.00 4.06天津太平洋化学制药有限公司 64,000.00 2.60合计 1,878,266.00 76.18按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1,878,266.00元，占预付款项期末余额合计数的比例76.18%。
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、预付款项的其他说明
截止2014年12月31日，无预付关联方款项。
财务报表附注第31页
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(五) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 358,532.77 360,888.15合计 358,532.77 360,888.152、期末无逾期应收利息情况
财务报表附注第32页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 2,908,339.73 100.00 256,637.86 8.82 2,651,701.87 2,220,906.92 100.00 160,971.21 7.25 2,059,935.71其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 2,908,339.73 100.00 256,637.86 8.82 2,651,701.87 2,220,906.92 100.00 160,971.21 7.25 2,059,935.71期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 2,132,535.05 107,415.61 51至2年 92,623.68 8,434.05 102至3年 670,981.00 134,196.20 203至4年 10,560.00 5,280.00 504至5年 1,640.00 1,312.00 805年以上
合计 2,908,339.73 256,637.86
财务报表附注第33页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 2,132,535.05 107,415.61 51至2年 92,623.68 8,434.05 102至3年 670,981.00 134,196.20 203至4年 10,560.00 5,280.00 504至5年 1,640.00 1,312.00 805年以上
合计 2,908,339.73 256,637.86
组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额95,666.65元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金 605,600.00 5,600.00职工借款 677,082.40 1,008,658.05往来单位 723,720.24 748,725.04个人社保 256,392.39 233,193.21个人公积金 144,474.54 121,728.30其他 501,070.16 103,002.32合计 2,908,339.73 2,220,906.925、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备额合计数的比例(%)
深圳市燃气集团股份有限
押金、其他 688,422.401年以内 34,421.12公司龙岗管道气分公司 23.67
深圳市坪山新区发展和财
往来单位 650,981.002-3年 130,196.20政局财政预算科 22.38
深圳燃气集团 押金、其他 285,704.001年以内 14,285.20 9.82
周金玲 职工借款 247,908.621年以内 8.52 12,395.43赵凯 职工借款 172,780.001年以内 5.94 8,639.00合计 2,045,796.02 70.33 199,936.95
财务报表附注第34页
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6、本期无涉及政府补助的应收款项
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 13,973,966.88 13,973,966.88 8,595,555.22 8,595,555.22自制半成品 9,041,292.34 9,041,292.34 811,006.97 811,006.97库存商品 12,218,798.29 12,218,798.29 8,766,056.32 8,766,056.32原材料 8,815,996.99 8,815,996.99 5,703,878.26 5,703,878.26包装物 3,082,074.92 3,082,074.92 2,621,192.07 2,621,192.07低值易耗品 1,424,440.93 1,424,440.93 1,784,102.13 1,784,102.13发出商品 5,670.98 5,670.98
合计 48,562,241.33 48,562,241.33 28,281,790.97 28,281,790.972、本公司估计年末各类存货可变现净值高于账面价值，故未计提存货跌价准备。
3、期末无存货用于担保，无存货的所有权受到限制。
4、无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。
(八) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的财产保险费 69,403.60
合计 69,403.60
财务报表附注第35页
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(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器仪表 运输设备 电子设备 其他办公设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 147,639,634.28 204,032,537.22 19,626,589.66 4,140,342.11 4,445,579.12 2,411,912.69 382,296,595.08（2）本期增加金额 29,182,324.80 4,492,808.39 48,610.74 1,106,587.50 4,607,666.09 39,437,997.52—购置 6,369,403.14 2,033,446.12 5,000.00 1,046,518.14 3,218,027.01 12,672,394.41—在建工程转入 22,812,921.66 2,459,362.27 43,610.74 60,069.36 1,389,639.08 26,765,603.11（3）本期减少金额 165,008.97 56,890.23 1,119.36 22,420.59 11,947.87 257,387.02—处置或报废 165,008.97 56,890.23 1,119.36 22,420.59 11,947.87 257,387.02（4）期末余额 147,639,634.28 233,049,853.05 24,062,507.82 4,187,833.49 5,529,746.03 7,007,630.91 421,477,205.582．累计折旧
（1）年初余额 32,083,014.65 4,599,483.96 2,221,622.56 1,843,403.77 1,331,139.79 42,078,664.73（2）本期增加金额 3,543,351.24 20,535,807.65 3,746,765.46 637,173.06 746,930.39 587,150.31 29,797,178.11 637,173.06
—计提 3,543,351.24 20,535,807.65 3,746,765.46 746,930.39 587,150.31 29,797,178.11 73.06
（3）本期减少金额 - 94,677.00 53,995.09 1,063.39 21,299.56 9,494.58 180,529.62—处置或报废 - 94,677.00 53,995.09 1,063.39 21,299.56 9,494.58 180,529.62（4）期末余额 3,543,351.24 52,524,145.30 8,292,254.33 2,857,732.23 2,569,034.60 1,908,795.52 71,695,313.223．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 144,096,283.04 180,525,707.75 15,770,253.49 1,330,101.26 2,960,711.43 5,098,835.39 349,781,892.36（2）年初账面价值 147,639,634.28 171,949,522.57 15,027,105.70 1,918,719.55 2,602,175.35 1,080,772.90 340,217,930.35财务报表附注第36页
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2、本期末无暂时闲置的固定资产。
3、报告期内不存在通过融资租赁租入的固定资产。
4、报告期内不存在通过经营租赁租出的固定资产。
5、本期末无期末持有待售的固定资产。
6、期末未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 144,096,283.04 各单项工程验收未完成
合计 144,096,283.04
7、本期不存在以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在安装设备 2,885,721.60 2,885,721.60 803,578.16 803,578.16坪山项目 185,027,276.44 185,027,276.44 158,983,140.92 158,983,140.92深圳大学实验
室、翰宇实验室 2,040,000.00 2,040,000.00改造工程
固体剂车间改
195,000.00 195,000.00造工程
|||||
|-|-|-|-|
|187,912,998.04|187,912,998.04|162,021,719.08|162,021,719.08|

注：坪山项目期末余额中包含坪山项目预付基建工程款9,611,192.74元、预付装修工程款24,479,647.15元和预付设备工程款20,469,880.28元。
财务报表附注第37页
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2、重大在建工程项目变动情况
本期利工程累计 其中：本期
工程项目 本期增加金 本期转入 本期其他减 工程利息资本化 息预算数 年初余额 期末余额 投入占预 利息资本化 资金来源名称 额 固定资产金额 少金额 进度 累计金额 资本化算比例(%) 金额
率(%)坪山项目 527,890,000.00 158,983,140.92 54,949,301.64 25,757,986.47 3,147,179.65 185,027,276.44 88.42 88.42 募集资金合计 527,890,000.00 158,983,140.92 54,949,301.64 25,757,986.47 3,147,179.65 185,027,276.44 88.42 88.42
注：（1）、坪山项目主体工程已经完工，装修工程正在进行，大部分设备仪器已经验收，小容量注射剂、冻干粉针剂车间（车间一）已经投入生产。截至2014年12月31日，车间二尚在调试、试制中。
（2）、其他减少系坪山项目车间生产线试生产成功，由工程管理费转入产品成本造成的。
3、期末在建工程未有减值迹象，故未对其计提减值准备。
财务报表附注第38页
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(十一)无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 13,190,400.00 13,190,400.00
（2）本期增加金额 43,846.15 43,846.15
—外购 43,846.15 43,846.15
（3）本期减少金额
（4）期末余额 13,190,400.00 43,846.15 13,234,246.15
2．累计摊销
（1）年初余额 1,404,188.00 1,404,188.00
（2）本期增加金额 263,856.00 2,557.66 266,413.66
—计提 263,856.00 2,557.66 266,413.66
（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,668,044.00 2,557.66 1,670,601.66
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 11,522,356.00 41,288.49 11,563,644.49
（2）年初账面价值 11,786,212.00 11,786,212.00
1、无形资产情况
期末无形资产均为外购，本期摊销金额为266,413.66元。
(十二)开发支出
项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
确认为无 计入当
内部开发支出
形资产 期损益
阿托西班*1 1,893,501.73 1,893,501.73
醋酸普兰林肽*2 369,639.25 494,214.90 863,854.15
胸腺法新*3 450,000.00 739,257.39 1,189,257.39
科信必成*4 37,550,000.00 3,729,307.52 41,279,307.52
特立帕肽*5 41,844.65 58,520.00 100,364.65
奈西利肽*6 4,192,991.22 649,547.32 4,842,538.54
艾塞那肽*7 966,871.64 966,871.64
合计 44,497,976.85 6,637,718.77 51,135,695.62
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项目 资本化开始时点 资本化具体依据 完工进度取得国际检验机构 SGS.CSTC LIFE
阿托西班*1 2011.7.7 60% SCIENCESERVICE出具的合格证书
醋酸普兰林肽*2 2012.5.7取得“临床批件”的时间 30%胸腺法新*3 2010.06.20取得“注册申请受理通知书”的时间 80%科信必成*4 2011.6.19取得“注册申请受理通知书”的时间 40%特立帕肽*5 2013.07.30取得“注册申请受理通知书”的时间 60%奈西利肽*6 2013.06.25取得DMF（或EDMF）注册号时间 20%艾塞那肽*7 2014.6.3取得“注册申请受理通知书”的时间 60%其他说明：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为12.61%
*1：2011年7月7日公司阿托西班项目获得国际检验机构SGS.CSTC LIFE SCIENCE SERVICE出具的合格证书。2011年 7月公司开始阿托西班项目中试生产。2011年度公司将阿托西班项目中试生产实际耗用材料、人工等费用 1,124,126.37元确认为开发支出。2012年度公司将阿托西班项目中试生产实际耗用材料、人工等费用769,375.36元确认为开发支出。
*2：醋酸普兰林肽注射液是１型和２型糖尿病的辅助治疗药物。2012年5月7日收到国家食品药品监督管理局颁发的醋酸普兰林肽注射液药物临床批件，其中，批件号为：2012L00782，批准时间为2012年4月16日。2012年度公司将醋酸普兰林肽项目中试生产实际耗用材料、人工等费用285,308.18元确认为开发支出。2013年度将实际耗用材料、人工、安全性试验费共 84,331.07确认为开发支出。2014年度将实际耗用材料、人工、安全性试验费共409,889.40
确认为开发支出，支付检验费84,325.50元。
*3：胸腺法新项目于2010年6月20日取得了“注册申请受理通知书”。本期进行了“注射用胸腺法新缓释微球药效试验”。2014年度将实际耗用材料、人工、安全性试验费共735,257.39元，购买新药所支付的信息服务费为4000元。
*4：2011年6月19日公司与北京科信必成医药科技发展有限公司（以下简称“科信必成”）签订技术转让合同，约定公司向科信必成购买其 21个研发药品项目。技术转让合同的总价款为9,000.00万元人民币，根据合同约定，已于2011年7月预付科信必成32,850,000.00元；2013年1月和12月根据项目进度，又分别支付1,280,000元和 3,420,000.00元；2014年支付项目进度款 2,760,000.00元，研发耗用材料、人工等费用共969,307.52元。
*5：特立帕肽项目于2013年7月30日取得了“注册申请受理通知书”。2013年将特立帕肽项目中试生产耗用的材料、人工等费用41,844.65元。确认为开发支出。2014年将特立帕肽项目中试生产耗用的材料、人工等费用58,520.00元确认为开发支出。
*6：公司在2013年2月9日与AVRIO BiopharmaceuticalsLLC签订了奈西利肽ANDA
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文件注册的项目，约定由AVRIO代表公司向美国FDA提交ANDA文件。奈西利肽项目已于2013年6月25日取得了DMF注册号。2013年研发支付合同款6,0000.00美元，折合人民币3,658,140.00元，耗用研发材料人工等费用共计534,851.22元。
2014年度将研发耗用材料、人工、分析检测等费用共计649,547.32元确认为开发支出。
*7：艾塞那肽项目在2011年8月11日进行了项目立项，在2014年6月3日取得了药品注册申请受理通知书。2014年度将研发耗用材料、人工等费用共计966,871.64元确认为开发支出。
(十三)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
办公室四楼装修 306,538.70 78,265.20 228,273.50多肽中心（三层）装修 1,636,079.96 306,493.88 1,329,586.08注射剂车间改造工程 318,150.00 60,600.00
257,550.00车间改造工程 1,342,293.39 240,412.26 1,101,881.13车间下水管道更换改造 12,955.88 2,300.06 10,655.82冻干机316管道工程 27,216.79 4,599.94 22,616.85制剂生产管道改造 25,800.12 4,299.94 21,500.18VI制作工程 69,650.24 11,442.25 58,207.99研发工艺管道及制品一
140,908.25 21,018.00 119,890.25批
办公室二楼实验室净化
2,457,000.12 363,999.95 2,093,000.17改造
质检中心洁净室改造及
110,278.52 15,973.68 94,304.84装修
屋顶防水补漏工程 668,026.30 79,369.44 588,656.86电房铺设电缆工程 311,416.73 36,999.96 274,416.77车间楼面及管道安装工
335,755.62 37,654.80 298,100.82程
环保应急池及危险品库
207,251.63 21,076.44 186,175.19工程
三楼原料药车间改造工
17,617,802.47 1,806,954.12 15,810,848.35程
深大实验室及固体制剂
3,347,875.00 306,888.56 3,040,986.44车间改造工程
办公室装修工程(香港) 315,099.25 129,371.14 185,728.11
溴麦角环肽项目(香
10,898,976.96 2,799,597.75 13,698,574.71港)*1
爱啡肽制剂项目*2 7,752,903.35 10,712,292.05 18,465,195.40缩宫素制剂项目(香
3,658,140.00 -13,260.00 3,671,400.00港)*3
合计 48,212,244.28 16,859,764.80 3,527,719.62 172,468.11 61,371,821.35
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其他说明：注：*1:溴麦角环肽是VeroScience（以下简称“V公司”）/S2 Therapeutics（以下简称“S2公司”）公司历经 17年开发的一个治疗 II型糖尿病的产品，在美国叫Cycloset。V公司拥有该产品的药品许可证，S2公司拥有其独家经营权。该产品2009年10月由美国FDA(美国食品药物管理局)批准并于2010年在美国市场开始推广。2013年3月在北京科信必成科技发展有限公司（以下简称“科信必成”）的帮助及协调下公司与V公司/S2公司签订三方协议，获得了该产品在中国市场20年的销售权益。在中国销售该产品，必须取得SFDA（中国食品药品监督管理局）的临床批件。申报临床批件由公司负责，V公司/S2公司协助提供相关所需的注册文件。2012年度公司共支付 V公司及 S2公司授权费用及经验报酬 133万美元，折合人民币8,359,715.00元。2013年支付V公司授权费及经验报报酬费457,626.00美元，折合人民币 2,539,261.96元。2014年支付V公司人工费用以及研发物料费共 71,069.00美元，折合人民币537,201.64元，按照合同进度，支付合同进度款380,000.00美元，折合人民币2,262,396.11元。
*2:爱啡肽适应症为心血管的不稳定性心绞痛。2012年 2月公司与 Avrio公司签订合同，由Arivo向公司提供制剂符合国际规范市场要求工艺的开发及ANDA（简略新药申请）文件的准备工作。注册成功后，该项目所有权归公司。2012年度公司按照合同约定支付首期付款60万美元，折合人民币3,771,300.00元。2013年度按照合同约定，支付项目进度款412,887.00美元，折合人民币 2,404,170.75元，并在国内研发试生产耗用材料、人工和制费共计1,577,432.60。2014年按照合同支付Avrio公司项目进度款等共1,050,000.00
美元，折合人民币 6,424,950.00币元；发生的场地占用费、研发材料费、DFF申请费。测试费用共计 490,103.85美元，折合人民币 3,021,330.26元；在国内研发耗用材料、人工和制造费用共计1,266,011.79元。
*3缩宫素适应症为在医嘱下指导怀孕病人进行引产。2012年 6月公司与 IPS/Avrio签订合同，要求对方根据已有的制剂生产工艺和分析方法进一步开发符合规范国家市场要求的相应的产品质量检测方法和生产工艺，并最终提交ANDA给美国FDA。
注册成功后，该项目所有权归公司。2012年度公司按照合同约定支付首期付款 60万美元，折合人民币3,771,300.00元。2014年其他减少-13,260.00元，主要为年初年末汇率差异。
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(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末
年初
项目
递延所得税资产 抵销后递延所得税资 递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额 产或负债余额 和负债年初金额 资产或负债余额
递延所得税资产 14,666,504.81 14,745,688.53 14,745,688.53递延所得税负债
2、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,077,498.94 822,645.26可抵扣亏损 559,967.78
合计 1,637,466.72 822,645.26说明：因未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故未将上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认为递延所得税资产。
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2019年 559,967.78
合计 559,967.78
(十五)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付购买土地使用权保证金 23,000,000.00
预付重组中介费 6,000,000.00
其他 1,369,309.00
合计 30,369,309.00
(十六)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 3,732,155.51 4,781,402.33
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
合计 3,732,155.51 4,781,402.33
2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
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3、期末数中无欠关联方款项。
4、期末无账龄超过一年的大额应付账款。
(十七)预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年）
51,262,259.67
21,180,991.30
1-2年（含2年）
3,685,325.80
1,048,005.32
2-3年（含3年）
994,592.19
481,401.44
3年以上
917,193.01
528,730.71
合计
56,859,370.67
23,239,128.77
2、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
4、期末数中账龄超过一年的大额预收款项：
备注（报表日后已结转或
单位名称 期末余额 未结转原因
还款的应予注明）
河南省海尔森药业有限公司 609,420.00待后续发货
STEALTH PEPTIDES 预收技术服务费，待符合条
448,792.81
INTERNATIONAL INC 件后转入技术服务收入
河北汇利医药有限公司 432,000.00待后续发货
Celtek Bioscience, LLC 374,231.19待后续发货
国药控股安庆有限公司 282,390.00待后续发货
(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,623,295.63 54,236,915.17 51,785,920.80 11,074,290.00
离职后福利-设定提存计划 4,392,937.99 4,392,937.99
合计 8,623,295.63 58,629,853.16 56,178,858.79 11,074,290.00
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,623,295.63 47,864,719.96 45,413,725.59 11,074,290.00
（2）职工福利费 3,571,261.77 3,571,261.77
（3）社会保险费
其中：医疗保险费 921,022.86 921,022.86
工伤保险费 195,329.54 195,329.54
生育保险费 111,087.55 111,087.55
（4）住房公积金 1,560,474.22 1,560,474.22
（5）其他 13,019.27 13,019.27
合计 8,623,295.63 54,236,915.17 51,785,920.80 11,074,290.00
3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 4,230,999.90 4,230,999.90
失业保险费 161,938.09 161,938.09
合计 4,392,937.99 4,392,937.99
(十九)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 7,113,818.63 3,247,198.85
企业所得税 2,719,831.57 10,010,334.44
代扣代缴个人所得税 129,267.01 119,604.43
城市维护建设税 671,064.10 278,492.98
教育费附加 287,598.90 79,569.42
地方教育附加 191,732.60 119,354.13
堤围费*1 4,508.98
合计 11,113,312.81 13,859,063.23
说明：1*根据《深圳市财政委员会深圳市发展和改革委员会关于减征免征我市部分行政事业性收费市级收入的通知》《深圳市水务局关于免征我市堤围防护费的通告》的要求，深圳市地方税务局于2014年9月17日发布《深圳市地方税务局关于免征我市堤围防护费的通告》，决定从2014年9月起免征由深圳市水务局征收、深圳市地方税务局代征的堤围防护费。
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(二十) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
企业债券利息 3,069,444.44
合计 3,069,444.44
(二十一) 其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
市场保证金 10,895,070.00 9,233,481.04
预提 2,101,964.49 792,199.41
坪山项目 2,670,321.01 4,172,441.50
往来单位 155,700.00 1,410,380.00
工程款 115,029.59 65,749.29
设备款 109,892.60 754,287.60
内部职工 788.86 146,536.54
其他 12,391,304.78 6,526,803.98
合计 28,440,071.33 23,101,879.36
2、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
坪山项目 1,299,783.63坪山项目未完工验收
山东鲁华能医药有限公司 600,000.00市场保证金
江苏新天地医药有限公司 600,000.00市场保证金
湖南时代阳光医药健康产业有限公司 450,000.00市场保证金
江西青春康源医药有限公司 400,000.00市场保证金
(二十二) 其他流动负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府补政府补助 2,790,000.00 4,593,494.00 3,529,247.00 3,854,247.00
助1年内到期金额
合计 2,790,000.00 4,593,494.00 3,529,247.00 3,854,247.00
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递延收益-政府补助说明：
年初余额 本期新增补本期计入营业 其他 期末余额 与资产相关/项目
一年以内 一年以上 助金额 外收入金额 变动 一年以内 一年以上 与收益相关特利加压素及缩宫素产业化技术改造 180,000.00 1,170,000.00 180,000.00 180,000.00 990,000.00与资产相关公斤级多肽药物制备中试技术平台（国家拨款） 3,892,469.91 389,247.00 389,247.00 3,113,975.91与资产相关多肽新药阿托西班的研究与开发 100,000.00 841,667.00 100,000.00 100,000.00 741,667.00与资产相关多肽药物产业化工程实验室 500,000.00 4,000,000.00 500,000.00 500,000.00 3,500,000.00与资产相关多肽新药去氨加压素高技术产业化 500,000.00 4,000,000.00 500,000.00 500,000.00 3,500,000.00与资产相关多肽原料药及多肽药物产业化（地方资助） 200,000.00 1,466,667.00 200,000.00 200,000.00 1,266,667.00与资产相关多肽原料药及多肽药物产业化（国家资助） 500,000.00 3,666,667.00 500,000.00 500,000.00 3,166,667.00与资产相关多肽创新药物爱啡肽产业化研究 4,000,000.00 4,000,000.00与资产相关公斤级多肽药物制备中试技术平台（地方拨款） 2,750,000.00 275,000.00 275,000.00 2,200,000.00与资产相关多肽原料药高新技术产业化 450,000.00 3,900,000.00 450,000.00 450,000.00 3,450,000.00与资产相关多肽新药特利加压素高新技术产业化 360,000.00 3,120,000.00 360,000.00 360,000.00 2,760,000.00与资产相关缓控释曲普瑞林制剂产业化关键技术研究 3,000,000.00 25,000.00 300,000.00 2,675,000.00与资产相关多肽新药醋酸普兰林肽的研究与开发 1,000,000.00 50,000.00 100,000.00 850,000.00与资产相关大规模综合性药用化合物库建设 2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关多肽药物生产基地（地方拨款） 15,000,000.00 15,000,000.00与资产相关多肽药物国家地方联合工程实验室地方配套 5,000,000.00 5,000,000.00与资产相关化学修饰长效胸腺五肽的研发以及临床前研究 600,000.00 600,000.00与资产相关深圳大规模综合性药用化合物库建设 640,000.00 640,000.00与资产相关化学构建新型荧光标记神经肽配体的关键技术及其在G蛋白偶
625,000.00 752,900.00 1,377,900.00与资产相关联受体靶向新药研究中应用
多肽药物百公斤级规模化制备技术研究 1,500,000.00 1,500,000.00与资产相关新型无成瘾性多肽镇痛药物齐考诺肽的研究与开发 700,000.00 700,000.00与资产相关多肽药物爱啡肽的研究、开发与生产（国家拨款） 1,710,000.00 1,710,000.00与资产相关深圳天然小分子创新药物工程实验室 2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关多肽药物生产基地（国家拨款 20,000,000.00 20,000,000.00与资产相关新型缓控释免疫调节多肽药物的研究与开发 1,500,000.00 1,500,000.00与资产相关新型无成瘾性多肽镇痛药物齐考诺肽的研究与开发地方配套 175,000.00与资产相关 175,000.00
合计 2,790,000.00 88,082,470.91 927,900.00 3,529,247.00 3,854,247.00 84,416,876.91注：年初余额中一年以内系指其他流动负债年初余额，一年以上系指其他非流动负债年初余额；期末余额中一年以内系指其他流动负债期末余额，一年以上系指其他非流动负债期末余额。
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(二十三) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
非公开发行公司债券（14翰宇01） 198,757,211.03
合计 198,757,211.03
2、 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期发行14翰宇01 200,000,000.00 2014/4/255年期，附第三年末上调利率选择权和投资者回售选择权 198,600,000.00 198,600,000.00合计 198,600,000.00 198,600,000.00债券名称 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额14翰宇01 11,569,444.44 -1,242,788.97 198,757,211.03合计 11,569,444.44 -1,242,788.97 198,757,211.03(二十四) 递延收益
项目 期末余额 年初余额
递延收益-与资产相关的政府补助 84,416,876.91
88,082,470.91合计 84,416,876.91
88,082,470.91递延收益的说明请见本附注五、（二十三）其他流动负债。
财务报表附注第48页
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财务报表附注
(二十五)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 216,182,463.00 -15,641,179.00 -15,641,179.00 200,541,284.00其中：
境内法人持股 16,080,000.00 -16,080,000.00 -16,080,000.00
境内自然人持股 200,102,463.00 438,821.00 438,821.00 200,541,284.00 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 216,182,463.00 -15,641,179.00 -15,641,179.00 200,541,284.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 183,817,537.00 15,641,179.00 15,641,179.00 199,458,716.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 183,817,537.00 15,641,179.00 15,641,179.00 199,458,716.00合计 400,000,000.00 400,000,000.00公司股本历史沿革详见附注一、公司基本情况。
财务报表附注第49页
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(二十六)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 402,798,510.00 402,798,510.00
其他资本公积 14,473,195.33 14,473,195.33
合计 417,271,705.33 417,271,705.33
本期资本公积未发生变化。
(二十七)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算差额 377,654.67 -1,770,376.12
合计 377,654.67 -1,770,376.12
(二十八)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,957,533.08 9,799,906.42 45,757,439.50
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 35,957,533.08 9,799,906.42 45,757,439.50
(二十九)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 273,374,360.30 174,379,623.80
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 273,374,360.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 171,561,684.61 129,930,721.00
减：提取法定盈余公积 9,799,906.42 10,935,984.50
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 20,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 435,136,138.49 273,374,360.30
财务报表附注第50页
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财务报表附注
(三十)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入
成本
收入
成本
主营业务 417,185,948.63 71,965,663.93 299,919,474.92 46,210,056.39
其他业务 2,242,211.97 1,485,297.34
合计 419,428,160.60 71,965,663.93 301,404,772.26 46,210,056.39
(三十一)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
城建税 2,759,474.56 539,654.59 7%
教育费附加 1,182,631.95 231,280.51 3%
地方教育费附加 788,421.31 154,187.02 2%
合计 4,730,527.82 925,122.12
(三十二)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
会务费 44,099,727.87 34,431,885.84
工资 6,281,649.43 5,947,768.27
咨询费 8,085,122.42 6,720,421.36
差旅费 4,105,790.07 3,769,832.90
办公费 3,706,404.87 1,922,282.14
运输费及邮寄费 1,468,056.72 1,285,151.10
培训费 1,103,991.00 320,078.17
其他项目小计 5,162,060.88 5,117,465.89
合计 74,012,803.26 59,514,885.67
(三十三)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 46,026,625.43 34,726,267.15
工资及福利费 13,519,582.30 8,724,906.65
咨询费 7,293,933.34 2,822,798.68
办公费 1,964,914.52 1,469,048.79
租赁费 1,345,841.16 1,375,510.65
其他项目小计 11,378,740.76 8,333,609.78
合计 81,529,637.51 57,452,141.70
财务报表附注第51页
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(三十四)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,726,655.47
减：利息收入 10,479,360.43 8,039,541.90汇兑损益 27,424.79 348,338.80手续费 98,488.85 90,226.29合计 1,373,208.68 -7,600,976.81(三十五)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 2,502,036.75 2,683,788.08
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 2,502,036.75 2,683,788.08
(三十六)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置利得合计 55.05
其中：处置固定资产利得 55.05
政府补助 4,022,547.00 7,233,322.04 4,022,547.00其他 33,350.77 10,888.41 33,350.77合计 4,055,897.77 7,244,265.50 4,055,897.77
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2、政府补助明细
与资产相关项目 具体性质和内容形式取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关工业中小企业技
特利加压素及缩宫术改造项目2009
财政
素产业化技术改造年新增中央预算 2010年 180,000.00 180,000.00与资产相关
拨款
(国家拨款) 内投资计划项目
补助
2011年收
多肽原料药及多肽关键产业自主创
财政 180万，
药物产业化（地方拨新及高技术产业 200,000.00 200,000.00与资产相关
拨款 2012年收
款） 化资助
20万
多肽原料药及多肽关键产业自主创
财政
药物产业化（国家拨新及高技术产业 2011年 500,000.00 500,000.00与资产相关
拨款
款） 化资助
2010年深圳市生
多肽新药阿托西班 财政
物产业发展专项 2010年 100,000.00 58,333.00与资产相关
的研究与开发 拨款
资金
2010年深圳市生
多肽药物产业化工 财政
物产业发展专项 2010年 500,000.00 500,000.00与资产相关
程实验室 拨款
资金
2010年深圳市生
多肽新药去氨加压 财政
物产业发展专项 2010年 500,000.00 500,000.00与资产相关
素高技术产业化 拨款
资金
多肽原料药高技术深圳市生物产业财政
2012年 450,000.00 150,000.00与资产相关
产业化项目 发展专项资金 拨款
多肽新药特利加压深圳市生物产业财政
2012年 360,000.00 120,000.00与资产相关
素高新技术产业化 发展专项资金 拨款
公斤级多肽药物制
国家财政部科技财政
备中试技术平台（国 2010年 389,247.00 与资产相关
重大专项资金 拨款
家拨款）
公斤级多肽药物制
国家财政部科技财政
备中试技术平台（地 2011年 275,000.00 与资产相关
重大专项资金 拨款
方拨款）
缓控释曲普瑞林制
2011年生物产业财政
剂产业化关键技术 2011年 25,000.00
第二批扶持资金拨款
研究 与资产相关
多肽新药醋酸普兰2011年生物产业财政
2011年 50,000.00
林肽的研究与开发 第二批扶持资金拨款 与资产相关
2013年第 2批国内 财政
专利资助款 2014年 70,000.00 与收益相关
外发明专利资助 拨款
重大新药创制-治疗十二五科技重大
财政
血管及血栓性疾病 I专项与第三军医 2014年 130,000.00 与收益相关
拨款
类生物制品新药 大学合作项目
2013年第 8批专利 财政
专利资助款 2014年 13,000.00 与收益相关
资助 拨款
2013年第 9批专利 财政
专利资助款 2014年 10,000.00 与收益相关
资助 拨款
2014年第 1批境外境外商标注册资财政
2014年 18,000.00 与收益相关
商标注册申请资助 助补贴 拨款
2013年度国外申请 财政
专利资助款 2014年 29,300.00 与收益相关
专利资助 拨款
2014年第 1批专利 财政
专利资助款 2014年 49,000.00 与收益相关
资助 拨款
2014年第 2批专利 财政
专利资助款 2014年 38,000.00 与收益相关
资助款 拨款
财务报表附注第53页
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与资产相关项目 具体性质和内容形式取得时间 本期金额上期金额
/与收益相关 2014年第 4批专利 财政
专利资助款 2014年 18,000.00
资助费 拨款 与收益相关
2014年科技专项资 财政
科技专项资金 2014年 118,000.00
金第四批 拨款 与收益相关
广东省教育部产学用于多肽创新药
研结合项目-多肽创物注射用去氨加财政
2011年 30,800.00与收益相关
新药物注射用去氨压素产业化产学拨款
加压素产业化研究 研补助
新型缓控释免疫调
广东省产学研项财政
节多肽药物的研究 2012年 53,187.04与收益相关
目 拨款
与开发
2011年度深圳市支
企业加快发展财财政
持骨干企业财政拨 2013年 290,000.00与收益相关
政奖励 拨款
款
2013年第 1批专利 财政
专利资助款 2013年 6,000.00与收益相关
资助 拨款
2013年第 2批专利 财政
专利资助款 2013年 10,000.00与收益相关
资助 拨款
2013年第 3批专利 财政
专利资助款 2013年 7,000.00与收益相关
资助 拨款
2012年度深圳市知
财政
识产权优势企业资知识产权资助款 2013年 200,000.00与收益相关
拨款
助经费
2013年深圳市第 2
境外商标注册资财政
批境外商标注册申 2013年 1,000.00与收益相关
助补贴 拨款
请资助补贴
2012年度中小企业
帮助中小企业开财政
国际市场开拓资金 2013年 24,733.00与收益相关
拓市场的补助 拨款
第八批
2012年度中小企业
帮助中小企业开财政
国际市场开拓资金 2013年 19,929.00与收益相关
拓市场的补助 拨款
第八批
2013年第 4批专利 财政
专利资助款 2013年 145,000.00与收益相关
资助 拨款
2013年深圳市民营
民营及中小企业财政
及中小企业发展专 2013年 2,800,000.00与收益相关
发展专项基金 拨款
项资金
2013年第 6批专利 财政
专利资助款 2013年 10,000.00与收益相关
资助 拨款
中国国际贸易促进帮助中小企业开
财政
委员会化工行业分拓国际市场的补 2013年 17,000.00与收益相关
拨款
会西班牙CPHI款 助
2013年深圳市民营
及中小企业发展专帮助中小企业开财政
2013年 8,340.00与收益相关
项资金企业国内市拓市场的补助 拨款
场开拓项目资助款
市民营及中小企业
发展专项资金企业信息化建设资助财政
2013年 400,000.00与收益相关
信息化建设项目资款 拨款
助款项
2012年度区府质量 财政
优质质量奖励 2013年 1,000,000.00与收益相关
奖 拨款
2013年第 7批专利 财政
专利资助款 2013年 2,000.00与收益相关
资助 拨款
合计 4,022,547.00 7,233,322.04
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(三十七)营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 76,857.40 512,857.33 76,857.40其中：固定资产处置损失 76,857.40 512,857.33 76,857.40无形资产处置损失
债务重组损失
处置流动资产损失合计 675,909.09 568,452.22 675,909.09非常损失
对外捐赠 250,000.00 250,000.00 250,000.00税款滞纳金 276,116.59
其他 28,747.64 28,747.64合计 1,031,514.13 1,607,426.14 1,031,514.13(三十八)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 14,697,797.96 22,534,195.46递延所得税调整 79,183.72 -4,608,321.99合计 14,776,981.68 17,925,873.47(三十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息 10,275,193.08收到的保证金 1,939,000.00政府补助 1,426,000.00其他 860,099.16合计 14,500,292.242、支付的其他与经营活动有关的现金
会务费 37,777,424.48保证金 23,245,353.25咨询费 13,302,521.19水电费 11,705,731.93差旅费 16,210,602.65租赁费 4,486,316.83研究开发费 3,965,287.31办公费 2,813,702.73服务费 2,190,812.50保险费 2,058,511.80运费 1,563,857.28招待费 1,542,288.16其他项目小计 9,929,298.88合计 130,791,708.99
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3、本期无收到的其他与筹资活动有关的现金
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额
资产重组顾问费 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 171,561,684.61 129,930,721.00加：资产减值准备 2,502,036.75 2,683,788.08固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,797,178.11 12,889,059.88无形资产摊销 266,413.66 263,856.00长期待摊费用摊销 3,527,487.05 1,893,214.45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
76,857.40 -55.05号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 512,857.33公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,511,039.19
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 79,183.72 -4,608,321.99递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,280,450.36 -6,264,750.98经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -83,694,969.37 -34,816,717.07经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 39,079,465.47 50,992,270.00其他
经营活动产生的现金流量净额 153,425,926.23 153,475,921,652、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 700,056,019.59 447,915,327.18减：现金的期初余额 447,915,327.18 616,741,509.70加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 252,140,692.41 -168,826,182.52
财务报表附注第56页
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2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 700,056,019.59 447,915,327.18
其中：库存现金 21,445.00 5,382.20
可随时用于支付的银行存款 700,034,574.59 447,909,944.98
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 700,034,574.59 447,909,944.98
注：现金和现金等价物不包含公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十一）外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 700,056,019.59
其中：美元 14,173,030.67 6.1190 86,724,774.67
欧元 1,844.54 7.4556 13,752.15
港币 823,201.99 0.7889 649,399.35
英镑 4,920.46 9.5437 46,959.42
人民币 612,621,133.99 1 612,621,133.99
应收账款 196,102,850.58
其中：美元 3,643,124.63 6.1190 22,292,279.62
人民币 173,810,570.96 1 173,810,570.96
2、境外经营实体说明
本报告期内境外经营实体为翰宇药业（香港）有限公司，系本公司之子公司，境外主要经营地为香港，记账本位币为美元，选择依据为该公司日常经营以美元结算。
财务报表附注第57页
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2014年度
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六、 合并范围的变更
本年度公司新设公司,基本情况如下:
持股比例(%)
取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
方式
翰宇药业（武汉） 新设
武汉 武汉 投资、研发 100
有限公司 成立
Hybio
新设
Pharmaceutical(US)美国加州 美国加州 100
成立
Co.Ltd
翰宇药业（武汉）有限公司系本公司之全资子公司，经武汉工商行政管理局黄陂分局批准成立于2014年1月16日，注册资本10000万元。
Hybio Pharmaceutical(US)Co.Ltd系香港翰宇子公司，2014年10月3日由美国加利福尼亚州颁发的注册证书，注册号为3715190。
七、在其他主体中的权益
1、企业集团的构成
主要经营
持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地
直接间接
翰宇药业（香港）有限公司*1 香港 香港 贸易 100 新设成立
翰宇药业科技发展有限公司*2 香港 香港 贸易 100新设成立
翰宇药业实业有限公司*3 香港 香港 贸易 100新设成立
翰宇药业（武汉）有限公司*4 武汉 武汉 投资、研发 100 新设成立
Hybio Pharmaceutical(US)
美国加州美国加州 100新设成立
Co.Ltd*5
*1翰宇药业（香港）有限公司（以下简称“香港翰宇”）系本公司之全资子公司，根据 2012年 3月 13日公司第一届董事会第十五次会议决议，公司以超募资金 4,000万元人民币和自有资金 1,000万元人民币，合计 5,000万元人民币换汇，在香港设立全资子公司。香港翰宇经香港公司注册处、香港商业登记署批准成立于2012年4月11日，注册资本60,000,000元港币。
*2翰宇药业科技发展有限公司（以下简称“翰宇科技”）系香港翰宇全资子公司，经香港公司注册处、香港商业登记署批准成立于 2012年 5月 10日，注册资本1000元港币。
*3翰宇药业实业有限公司（以下简称“翰宇实业”）系香港翰宇全资子公司，经香港公司注册处、香港商业登记署批准成立于 2012年 5月 10日，注册资本1000元港币。
*4翰宇药业（武汉）有限公司系本公司之全资子公司，经武汉工商行政管理局黄陂分局批准成立于2014年1月16日，注册资本10000万元。
*5 Hybio Pharmaceutical(US)Co.Ltd系香港翰宇子公司，2014年10月3日由美国加利福尼亚州颁发的注册证书，注册号为3715190。
财务报表附注第58页
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财务报表附注
八、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
报告期本公司无母公司，由曾少贵、曾少强、曾少彬共同控制，各共同控制人期末持股比例如下：
姓名 对本公司的持股比例及表决权比例（%）
曾少贵 26.06曾少强 20.10曾少彬 3.98(二) 本公司的子公司情况
表决权子公司 注册 业务 持股
子公司全称 企业类型 注册资本 比例
类型 地 性质 比例(%)
(%)
翰宇药业（香港）
全资 有限公司香港 贸易 HKD60,000,000.00 100.00 100.00有限公司
翰宇药业科技发
全资 有限公司香港 贸易 HKD1,000.00 100.00 100.00展有限公司
翰宇药业实业有
全资 有限公司香港 贸易 HKD1,000.00 100.00 100.00限公司
翰宇药业（武汉） 投资、研
全资 有限公司武汉 10,0000,000.00 100.00 100.00有限公司 发
Hybio
美国
Pharmaceutical(U全资 有限公司 USD100,000.00 100.00 100.00加州
S) Co.Ltd
(三) 本公司的合营和联营企业情况
报告期内本公司无合营和联营企业情况。
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
深圳市翰宇创业投资有限公司 同一最终控制人 27944794-1深圳市翰宇生物工程有限公司 同一最终控制人 70841871-X深圳市翰宇石化有限公司 同一最终控制人 73205190-3深圳市宏宇石化有限公司 同一最终控制人 75252858-8深圳市广安石油化工有限公司 同一最终控制人 796626219(五) 关联交易情况
1、采购商品情况/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市广安石油化工有限公司 采购柴油 5,008,461.53 2,162,465.79合计 采购柴油 5,008,461.53 2,162,465.79
财务报表附注第59页
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财务报表附注
2、 报告期无出售商品/提供劳务情况。
3、 报告期无关联托管/承包情况。
4、关联租赁情况
公司承租情况
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深圳市广安石油化工有限公司 经营租赁 4,992,298.20
合计 4,992,298.20
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深圳市翰宇生物工程有限公司 经营租赁 4,990,371.00
合计 4,990,371.00
5、报告期无关联担保情况。
6、报告期无关联方资金拆借情况。
7、无关联方资产转让、债务重组情况。
8、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 7,885,000.00 6,515,600.00
(六) 报告期无关联方应收应付款项
九、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2014年12月31日，本公司无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2014年12月31日，本公司无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
(三)其他或有负债
截止2014年12月31日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
财务报表附注第60页
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财务报表附注
十、承诺事项
(一) 重大承诺事项
本公司报告期无需要披露的重大承诺事项。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项说明
项目 内容
股票和债券的发行 定向增发
重要的对外投资 资产重组
公司2014年8月18日召开的第二届董事会第十次会议决议、2014年9月5日召开的2014年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳翰宇药业股份有限公司向张有平等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]41号)，核准贵公司向甘肃成纪生物药业有限公司(以下简称“成纪药业”股东张有平发行24,304,310.00股股份、向北京凤凰财富成长投资中心（有限合伙）发行1,543,033.00股股份、向北京惠旭财智投资中心（有限合伙）1,157,565.00股股份购买相关资产;核准贵公司非公开发行不超过 18,003,273.00股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
以公告实施利润分配的股权登记日的总
股本为基数，以资本公积金向全体股东每
拟分配的利润或股利
10股转增 10股，同时向全体股东按每 10
股派发现金股利人民币1.0元（含税）
2015年 1月 16日，公司董事长、控股股东及实际控制人之一曾少贵先生向公司董事会提交了《关于2014年度利润分配预案的提议及承诺》。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
1、重要对外投资事项
2015年1月公司之子公司翰宇药业（香港）有限公司（以下简称“香港翰宇”）与挪威的普迪医疗（PREDIKTOR MEDICALAS）签订的附生效条件的投资协议，协议规定在公司近期召开的董事会会议审议通过后，根据普迪医疗的创新产品“无创连续血糖监测手环GlucoPred”在欧洲进行的临床测试及相应欧盟注册的进展情况，分三期投资参股普迪医疗；普迪医疗同时同意其“无创连续血糖监测”产品在中国市场的注册报批及推广应用将由公司独家代理，具体代理合作条款将在第一期投资完成后双方协商确定。
财务报表附注第61页
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2、购买土地使用权事项
2015年1月14日，公司在深圳市土地房产交易中心挂牌出让中，以挂牌起始价11,200万元人民币竞得生物医药行业准入类别的2.9万平方米土地使用权，作为公司发展和储备用地。公司于2015年1月20日完成付款取得票据
十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比
账面价值
计提比
账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 177,087,591.38 100.00 9,256,269.34 5.23 167,831,322.04 140,334,598.65 100.00 7,276,248.53 5.18 133,058,350.12应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 177,087,591.38 100.00 9,256,269.34 5.23 167,831,322.04 140,334,598.65 100.00 7,276,248.53 5.18 133,058,350.12财务报表附注第62页
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财务报表附注
本期无期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 172,546,447.62 8,510,094.73 4.93*11至2年 3,170,571.37 317,057.14 10.002至3年 900,357.52 180,071.50 20.003至4年 423,753.10 211,876.55 50.004至5年 46,461.77 37,169.42 80.005年以上
合计 177,087,591.38 9,256,269.34
说明：1*计提比例低于5%系应收账款余额中含有合并关联方金额，合并关联方并不计提坏账所致。
确定该组合依据的说明：确定该组合依据的说明：见本附注三、（十）应收款项坏账准备。
组合中无采用余额百分比和其他方法计提坏账准备的应收账款。
2、本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款的情况。
3、本报告期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 177,162.19本期无重要的应收账款核销情况。
应收账款核销说明：因挂账时间过长，确定无法收回，故做应收账款核销处理。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 42,231,694.40 23.85 2,111,584.72第二名 33,327,994.84 18.82 1,666,399.74第三名 8,104,742.19 4.58 405,237.11第四名 6,941,322.50 3.92 347,066.13第五名 5,705,016.00 3.22 285,250.80合计 96,310,769.93 54.39 4,815,538.50
财务报表附注第63页
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财务报表附注
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、本报告期内未存在通过重组等其他方式收回的应收款项。
7、期末未存在持5%（含5%）以上表决权股份的股东单位外的其他关联方的应收账款。
8、报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
9、报告期内无未全部终止确认的被转移的应收账款。
10、报告期内无以应收款项为标的进行证券化的应收账款。
(二) 其他应收款
期末余额 年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值
计提比例
账面价值金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 2,834,351.05 100.00 249,305.45 8.80 2,585,045.60 2,122,334.07 100.00 155,870.73 7.34 1,966,463.34备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 2,834,351.05 100.00 249,305.45 8.80 2,585,045.60 2,122,334.07 100.00 155,870.73 7.34 1,966,463.34财务报表附注第64页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 2,131,995.05 106,599.75 5%
1至2年 19,175.00 1,917.50 10%
2至3年 670,981.00 134,196.20 20%
3至4年 10,560.00 5,280.00 50%
4至5年 1,640.00 1,312.00 80%
5年以上
合计 2,834,351.05 249,305.45
组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
1、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额93,434.72元；本期无收回或转回坏账准备情况。
2、本期无实际核销的其他应收款情况
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
职工借款 676,372.96 1,007,951.18
往来单位 650,981.00 650,981.00
押金 605,600.00 5,600.00
个人社保 256,392.39 233,193.21
个人公积金 144,474.54 121,728.30
其他 500,530.16 102,880.38
合计 2,834,351.05 2,122,334.07
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比 坏账准备
例(%)
深圳市燃气集团股份有限
押金、其他 688,422.401年以内 24.29 34,421.12
公司龙岗管道气分公司
深圳市坪山新区发展和财
往来单位 650,981.002-3年 22.97 130,196.20
政局财政预算科
深圳燃气集团 押金、其他 285,704.001年以内 10.08 14,285.20
周金玲 职工借款 247,908.621年以内 8.75 12,395.43
赵凯 职工借款 172,780.001年以内 6.10 8,639.00
合计 2,045,796.02 72.19 199,936.95
财务报表附注第65页
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5、本期无涉及政府补助的应收款项
6、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
7、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况
(三)长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 150,000,000.00 150,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00对联营、合营企业投资
合计
2、对子公司投资
本期 本期
被投资单位 年初余额 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额增加 减少
翰宇药业（香港）有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
翰宇药业（武汉）有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 50,000,000.00 100,000,000.00 150,000,000.00
财务报表附注第66页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入
成本
收入
成本
主营业务 338,941,610.39 71,965,663.93 276,152,483.58 46,189,900.88
其他业务 2,213,469.31 1,464,825.70
合计 341,155,079.70 71,965,663.93 277,617,309.28 46,189,900.88
(五) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 97,999,064.19 109,359,844.96
加：资产减值准备 2,250,617.72 1,853,366.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,796,177.97 12,889,059.88
无形资产摊销 266,413.66 263,856.00
长期待摊费用摊销 3,398,348.48 1,718,684.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
76,857.40 -55.05
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 512,857.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,750,459.88
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 79,183.72 -4,608,321.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,280,450.36 -6,264,750.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -81,997,134.09 -18,934,619.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,618,079.90 50,953,494.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 81,957,618.47 147,743,416.14
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 514,690,230.29 419,759,821.47
减：现金的期初余额 419,759,821.47 584,663,008.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 94,930,408.82 -164,903,187.07
财务报表附注第67页
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十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -76,857.40
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
4,022,547.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -921,305.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
-457,370.81
少数股东权益影响额（税后）
合计 2,567,012.83
财务报表附注第68页
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(二) 净资产收益率及每股收益率
加权平均净资产
每股收益（元）
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.18 0.43 0.43扣除非经常性损益后归属于公司普
13.97 0.43 0.43通股股东的净利润
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年3月10日批准报出。
深圳翰宇药业股份有限公司（加盖公章）
二〇一五年三月十日
财务报表附注第69页