第一创业证券股份有限公司审计报告及财务报表
第一创业证券股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目录 页码一、审计报告 1-2二、财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变 9-12动表
财务报表附注 1-128
审计报告
信会师报字[2017]第ZA10952号第一创业证券股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的第一创业证券股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表， 2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王斌
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：唐成
中国·上海二〇一七年三月二十四日
审计报告第2页
第一创业证券股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注编号|期末余额|年初余额|
|资产：||||
|货币资金|五（一）|7,169,677,398.07|9,144,293,491.84|
|其中：客户存款||4,754,838,540.76|7,143,385,802.13|
|结算备付金|五（二）|1,884,438,930.50|2,334,735,354.49|
|其中：客户备付金||1,642,513,358.55|1,597,879,200.17|
|拆出资金||||
|融出资金|五（三）|3,257,390,413.21|4,382,481,935.59|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|五（四）|6,592,902,665.39|7,617,124,330.77|
|衍生金融资产|五（五）|2,707,629.00|13,500,601.52|
|买入返售金融资产|五（六）|5,780,358,317.43|5,779,262,543.80|
|应收款项|五（七）|341,186,003.85|244,320,352.23|
|应收利息|五（八）|354,514,504.39|353,433,729.10|
|存出保证金|五（九）|405,765,306.26|359,095,961.28|
|可供出售金融资产|五（十）|3,883,454,120.71|1,165,598,298.80|
|持有至到期投资||||
|长期股权投资|五（十二）|977,147,521.56|619,225,771.00|
|投资性房地产|五（十三）|369,396,781.98|380,099,410.14|
|固定资产|五（十四）|142,389,337.20|142,623,887.94|
|在建工程|五（十五）|23,991,449.56|20,700,042.97|
|无形资产|五（十六）|254,465,733.62|248,579,267.41|
|商誉|五（十七）|12,156,833.17|12,156,833.17|
|递延所得税资产|五（十八）|119,117,541.41|122,425,983.02|
|其他资产|五（十九）|129,243,799.89|333,862,192.54|
|资产总计||31,700,304,287.20|33,273,519,987.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军
报表第1页
第一创业证券股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注编号|期末余额|年初余额|
|负债：||||
|短期借款||||
|应付短期融资款|五（二十一）||1,200,000,000.00|
|拆入资金|五（二十二）|1,550,000,000.00|200,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|五（二十三）|3,073,169,488.90|5,452,440,501.47|
|衍生金融负债|五（五）|||
|卖出回购金融资产款|五（二十四）|3,468,257,725.94|7,054,804,075.65|
|代理买卖证券款|五（二十五）|6,122,737,142.44|8,128,399,206.43|
|代理承销证券款||||
|应付职工薪酬|五（二十六）|547,061,024.73|730,668,444.37|
|应交税费|五（二十七）|69,143,781.88|125,428,578.22|
|应付款项|五（二十八）|60,625,987.53|310,225,837.39|
|应付利息|五（二十九）|179,551,231.05|170,317,177.89|
|预计负债|五（三十）|1,526,908.00|1,526,908.00|
|长期借款||||
|应付债券|五（三十一）|7,298,707,429.86|2,999,893,375.35|
|长期应付职工薪酬||||
|递延所得税负债|五（十八）|2,392,649.11|91,500,083.78|
|递延收益|五（三十二）|67,200,424.69|69,257,142.88|
|其他负债|五（三十三）|139,376,033.40|164,063,090.87|
|负债合计||22,579,749,827.53|26,698,524,422.30|
|所有者权益：||||
|股本（实收资本）|五（三十四）|2,189,000,000.00|1,970,000,000.00|
|资本公积|五（三十五）|3,911,140,315.29|1,872,969,511.63|
|减：库存股||||
|其他综合收益|五（三十六）|-29,450,411.13|152,408,393.19|
|盈余公积|五（三十七）|236,397,786.21|187,087,365.70|
|一般风险准备|五（三十八）|844,041,130.30|735,419,670.15|
|未分配利润|五（三十九）|1,461,772,454.68|1,233,043,068.47|
|归属于母公司所有者权益||8,612,901,275.35|6,150,928,009.14|
|少数股东权益||507,653,184.32|424,067,556.17|
|所有者权益合计||9,120,554,459.67|6,574,995,565.31|
|负债和所有者权益总计||31,700,304,287.20|33,273,519,987.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军
报表第2页
第一创业证券股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注编号|期末余额|年初余额|
|资产：||||
|货币资金||5,183,235,448.24|6,858,737,586.60|
|其中：客户存款||4,185,551,408.33|5,903,387,121.00|
|结算备付金||1,698,812,233.26|2,103,438,587.98|
|其中：客户备付金||1,360,530,403.77|1,375,611,866.13|
|拆出资金||||
|融出资金||3,257,390,413.21|4,382,481,935.59|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||5,758,476,979.85|6,513,888,372.40|
|衍生金融资产||2,707,629.00|13,500,601.52|
|买入返售金融资产||3,084,567,988.04|678,468,401.30|
|应收款项||244,286,808.92|215,374,341.01|
|应收利息||288,556,364.50|192,704,144.29|
|存出保证金||392,153,149.59|355,017,853.85|
|可供出售金融资产||3,799,506,381.69|1,483,216,514.61|
|持有至到期投资||||
|长期股权投资|十五（一）|1,974,786,691.21|1,617,817,423.70|
|投资性房地产||369,396,781.98|380,099,410.14|
|固定资产||133,825,887.45|134,552,948.25|
|在建工程||23,991,449.56|16,422,642.97|
|无形资产||248,827,975.74|242,246,938.90|
|商誉||7,356,833.17|7,356,833.17|
|递延所得税资产||83,946,432.24|101,105,047.02|
|其他资产||174,285,458.03|88,310,495.36|
|资产总计||26,726,110,905.68|25,384,740,078.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军
报表第3页
第一创业证券股份有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注编号|期末余额|年初余额|
|负债：||||
|短期借款||||
|应付短期融资款|||1,200,000,000.00|
|拆入资金||1,550,000,000.00|200,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|卖出回购金融资产款||3,318,223,025.99|6,826,584,842.01|
|代理买卖证券款||5,386,776,572.31|6,765,246,775.59|
|代理承销证券款||||
|应付职工薪酬||335,817,872.30|611,558,831.69|
|应交税费||32,279,160.08|93,029,790.30|
|应付款项||60,346,553.57|301,973,665.99|
|应付利息||175,561,247.81|169,925,420.62|
|预计负债||||
|长期借款||||
|应付债券||7,281,671,866.47|2,992,385,612.78|
|长期应付职工薪酬||||
|递延所得税负债|||63,623,631.37|
|递延收益||67,200,000.04|69,257,142.88|
|其他负债||73,906,776.30|96,710,845.62|
|负债合计||18,281,783,074.87|19,390,296,558.85|
|所有者权益：||||
|股本（实收资本）||2,189,000,000.00|1,970,000,000.00|
|资本公积||3,893,075,413.98|1,872,951,398.44|
|减：库存股||||
|其他综合收益||-7,020,716.78|100,203,192.83|
|盈余公积||236,397,786.21|187,087,365.70|
|一般风险准备||830,510,844.02|731,890,003.00|
|未分配利润||1,302,364,503.38|1,132,311,559.84|
|所有者权益合计||8,444,327,830.81|5,994,443,519.81|
|负债和所有者权益总计||26,726,110,905.68|25,384,740,078.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军
报表第4页
第一创业证券股份有限公司
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注编号|本期发生额||上期发生额|
|一、营业收入||2,027,620,143.44||3,010,161,636.37|
|手续费及佣金净收入|五(四十)|1,420,635,157.66||1,750,698,564.90|
|其中：经纪业务手续费净收入||330,608,909.12||757,537,352.44|
|投资银行业务手续费净收入||504,855,571.59||660,239,965.64|
|资产管理业务手续费净收入||517,447,815.91||285,537,078.09|
|利息净收入|五(四十一)|294,067,351.97||217,509,615.25|
|投资收益（损失以“-”号填列）|五(四十二)|731,878,834.15||1,183,149,154.68|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||87,892,971.40|156,609,130.22|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|五(四十三)|-477,549,292.19||-201,825,304.11|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||1,426,044.18||1,192,839.91|
|其他业务收入|五(四十四)|57,162,047.67||59,436,765.74|
|二、营业支出||1,269,960,754.74||1,701,832,005.40|
|税金及附加|五(四十五)|47,593,462.29||193,921,988.87|
|业务及管理费|五(四十六)|1,204,248,807.41||1,454,565,817.91|
|资产减值损失|五(四十七)|7,415,856.88||41,827,600.42|
|其他业务成本|五(四十八)|10,702,628.16||11,516,598.20|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||757,659,388.70||1,308,329,630.97|
|加：营业外收入|五(四十九)|17,318,360.31||13,021,503.53|
|其中：非流动资产处置利得||22,536.10||83,067.40|
|减：营业外支出|五(五十)|2,321,135.69||453,884.44|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||772,656,613.32||1,320,897,250.06|
|减：所得税费用|五(五十一)|182,962,154.79||283,201,487.18|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||589,694,458.53||1,037,695,762.88|
|归属于母公司所有者的净利润||561,781,266.87||1,021,272,659.70|
|少数股东损益||27,913,191.66||16,423,103.18|
|六、其他综合收益的税后净额||-182,030,963.08||93,833,017.16|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额|五(五十二)|-181,858,804.32||93,845,521.98|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-181,858,804.32||93,845,521.98|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||346,501.16||385,880.25|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-182,205,305.48||93,459,641.73|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||
|5.外币财务报表折算差额|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-172,158.76||-12,504.82|
|七、综合收益总额||407,663,495.45||1,131,528,780.04|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||379,922,462.55||1,115,118,181.68|
|归属于少数股东的综合收益总额||27,741,032.90||16,410,598.36|
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|十六（二）|0.27||0.52|
|（二）稀释每股收益|十六（二）|0.27||0.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军
报表第5页
第一创业证券股份有限公司
利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注编号|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入||1,369,255,104.65|2,552,465,181.23|
|手续费及佣金净收入|十五(二)|938,673,352.30|1,476,153,750.26|
|其中：经纪业务手续费净收入||325,637,934.18|742,849,044.63|
|投资银行业务手续费净收入||259,029,338.68|437,132,017.38|
|资产管理业务手续费净收入||286,367,545.35|249,791,675.87|
|利息净收入||-83,819,926.74|-76,480,747.89|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十五(三)|623,789,163.86|1,042,658,285.24|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||89,884,621.74|153,794,315.99|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-176,099,096.42|44,250,141.09|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||1,414,436.60|1,183,037.39|
|其他业务收入||65,297,175.05|64,700,715.14|
|二、营业支出||762,325,156.55|1,351,861,725.19|
|税金及附加||38,783,097.62|172,510,020.80|
|业务及管理费||705,341,687.81|1,153,229,669.66|
|资产减值损失||7,497,742.96|14,605,436.53|
|其他业务成本||10,702,628.16|11,516,598.20|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||606,929,948.10|1,200,603,456.04|
|加：营业外收入||13,232,142.57|7,269,181.20|
|其中：非流动资产处置利得||22,286.08|82,067.40|
|减：营业外支出||469,769.44|426,049.87|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||619,692,321.23|1,207,446,587.37|
|减：所得税费用||126,588,116.16|259,381,698.20|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||493,104,205.07|948,064,889.17|
|六、其他综合收益的税后净额||-107,223,909.61|25,732,894.32|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-107,223,909.61|25,732,894.32|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||346,501.16|385,880.25|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-107,570,410.77|25,347,014.07|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|七、综合收益总额||385,880,295.46|973,797,783.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军
报表第6页
第一创业证券股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注编号|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|处置交易性金融资产净增加额||-3,737,654,092.50|2,539,704,857.74|
|收取利息、手续费及佣金的现金||2,472,080,091.81|3,029,126,648.03|
|拆入资金净增加额||1,350,000,000.00|-477,000,000.00|
|回购业务资金净增加额||-3,587,642,123.34|-1,789,430,292.52|
|融出资金净减少额||1,125,091,522.38||
|代理买卖证券收到的现金净额|||3,983,529,398.66|
|代理承销证券收到的现金净额||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五(五十三)1|122,808,316.66|215,152,609.18|
|经营活动现金流入小计||-2,255,316,284.99|7,501,083,221.09|
|融出资金净增加额|||721,011,627.35|
|代理买卖证券支付的现金净额||2,242,829,657.32||
|支付利息、手续费及佣金的现金||458,624,528.15|951,520,152.70|
|支付给职工及为职工支付的现金||905,024,387.45|748,408,781.84|
|支付的各项税费||398,329,995.20|576,450,788.76|
|支付其他与经营活动有关的现金|五(五十三)2|597,788,345.92|570,044,567.25|
|经营活动现金流出小计||4,602,596,914.04|3,567,435,917.90|
|经营活动产生的现金流量净额||-6,857,913,199.03|3,933,647,303.19|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||116,863,517.93|84,084,800.00|
|取得投资收益收到的现金||92,511,855.39|36,540,866.57|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五(五十三)3|113,942.94|116,263,338.99|
|投资活动现金流入小计||209,489,316.26|236,889,005.56|
|投资支付的现金||748,125,523.00|215,926,400.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||96,972,029.44|92,622,705.69|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||845,097,552.44|308,549,105.69|
|投资活动产生的现金流量净额||-635,608,236.18|-71,660,100.13|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||2,379,222,633.12|71,754,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||118,251,990.00|71,754,000.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||4,600,000,000.00|2,300,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|五(五十三)4|505,500,000.00|1,154,530,000.00|
|筹资活动现金流入小计||7,484,722,633.12|3,526,284,000.00|
|偿还债务支付的现金||800,000,000.00|2,100,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||439,402,190.07|254,326,368.80|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||12,381,148.07||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五(五十三)5|1,244,233,528.29|420,000.00|
|筹资活动现金流出小计||2,483,635,718.36|2,354,746,368.80|
|筹资活动产生的现金流量净额||5,001,086,914.76|1,171,537,631.20|
|四、汇率变动对现金的影响||1,426,044.18|1,192,839.91|
|五、现金及现金等价物净增加额||-2,491,008,476.27|5,034,717,674.17|
|加：期初现金及现金等价物余额||11,256,761,512.29|6,222,043,838.12|
|六、期末现金及现金等价物余额||8,765,753,036.02|11,256,761,512.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军
报表第7页
报表第8页
第一创业证券股份有限公司
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注编号|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|处置交易性金融资产净增加额||-1,420,439,688.10|-1,583,988,445.42|
|收取利息、手续费及佣金的现金||1,544,522,767.50|2,537,596,138.01|
|拆入资金净增加额||1,350,000,000.00|-477,000,000.00|
|回购业务资金净增加额||-5,914,461,402.76|2,732,151,964.11|
|融出资金净减少额||1,125,091,522.38||
|代理买卖证券收到的现金净额|||2,836,520,102.67|
|代理承销证券收到的现金净额||||
|收到其他与经营活动有关的现金|十五(四)1|87,624,052.88|140,776,484.42|
|经营活动现金流入小计||-3,227,662,748.10|6,186,056,243.79|
|融出资金净增加额|||721,011,627.35|
|代理买卖证券支付的现金净额||1,611,547,043.21||
|支付利息、手续费及佣金的现金||468,011,935.92|928,054,653.30|
|支付给职工及为职工支付的现金||648,296,325.51|547,202,732.57|
|支付的各项税费||285,509,826.89|543,530,873.14|
|支付其他与经营活动有关的现金|十五(四)2|411,587,094.70|538,436,928.96|
|经营活动现金流出小计||3,424,952,226.23|3,278,236,815.32|
|经营活动产生的现金流量净额||-6,652,614,974.33|2,907,819,428.47|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||118,676,245.23|36,540,866.57|
|收到其他与投资活动有关的现金|十五(四)3|91,016.91|124,245.08|
|投资活动现金流入小计||118,767,262.14|36,665,111.65|
|投资支付的现金||359,250,000.00|108,200,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||81,853,864.55|80,378,987.42|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||441,103,864.55|188,578,987.42|
|投资活动产生的现金流量净额||-322,336,602.41|-151,913,875.77|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||2,242,923,855.00||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||4,600,000,000.00|2,300,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|十五(四)4|505,500,000.00|1,154,530,000.00|
|筹资活动现金流入小计||7,348,423,855.00|3,454,530,000.00|
|偿还债务支付的现金||800,000,000.00|2,100,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||427,021,042.00|260,326,368.80|
|支付其他与筹资活动有关的现金|十五(四)5|1,227,994,165.94|420,000.00|
|筹资活动现金流出小计||2,455,015,207.94|2,360,746,368.80|
|筹资活动产生的现金流量净额||4,893,408,647.06|1,093,783,631.20|
|四、汇率变动对现金的影响||1,414,436.60|1,183,037.39|
|五、现金及现金等价物净增加额||-2,080,128,493.08|3,850,872,221.29|
|加：期初现金及现金等价物余额||8,962,176,174.58|5,111,303,953.29|
|六、期末现金及现金等价物余额||6,882,047,681.50|8,962,176,174.58|

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企业法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军
报表第9页
第一创业证券股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本(或实收资本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|1,970,000,000.00|1,872,969,511.63||152,408,393.19|187,087,365.70|735,419,670.15|1,233,043,068.47|424,067,556.17|6,574,995,565.31|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|1,970,000,000.00|1,872,969,511.63||152,408,393.19|187,087,365.70|735,419,670.15|1,233,043,068.47|424,067,556.17|6,574,995,565.31|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|219,000,000.00|2,038,170,803.66||-181,858,804.32|49,310,420.51|108,621,460.15|228,729,386.21|83,585,628.15|2,545,558,894.36|
|（一）综合收益总额||||-181,858,804.32|||561,781,266.87|27,741,032.90|407,663,495.45|
|（二）所有者投入和减少资本|219,000,000.00|2,038,170,803.66||||||68,225,743.32|2,325,396,546.98|
|1．所有者投入资本|219,000,000.00|2,038,170,803.66||||||118,251,990.00|2,375,422,793.66|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||-50,026,246.68|-50,026,246.68|
|（三）利润分配|||||49,310,420.51|108,621,460.15|-333,051,880.66|-12,381,148.07|-187,501,148.07|
|1．提取盈余公积|||||49,310,420.51||-49,310,420.51|||
|2．提取一般风险准备||||||108,621,460.15|-108,621,460.15|||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-175,120,000.00|-12,381,148.07|-187,501,148.07|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|四、本期期末余额|2,189,000,000.00|3,911,140,315.29||-29,450,411.13|236,397,786.21|844,041,130.30|1,461,772,454.68|507,653,184.32|9,120,554,459.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军
报表第10页
第一创业证券股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本(或实收资本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|1,970,000,000.00|1,872,969,511.63||58,562,871.21|92,280,876.78|543,489,748.04|597,006,819.80|334,227,300.43|5,468,537,127.89|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|1,970,000,000.00|1,872,969,511.63||58,562,871.21|92,280,876.78|543,489,748.04|597,006,819.80|334,227,300.43|5,468,537,127.89|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||93,845,521.98|94,806,488.92|191,929,922.11|636,036,248.67|89,840,255.74|1,106,458,437.42|
|（一）综合收益总额||||93,845,521.98|||1,021,272,659.70|16,410,598.36|1,131,528,780.04|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||73,429,657.38|73,429,657.38|
|1．所有者投入资本||||||||71,754,000.00|71,754,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||1,675,657.38|1,675,657.38|
|（三）利润分配|||||94,806,488.92|191,929,922.11|-385,236,411.03||-98,500,000.00|
|1．提取盈余公积|||||94,806,488.92||-94,806,488.92|||
|2．提取一般风险准备||||||191,929,922.11|-191,929,922.11|||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-98,500,000.00||-98,500,000.00|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|四、本期期末余额|1,970,000,000.00|1,872,969,511.63||152,408,393.19|187,087,365.70|735,419,670.15|1,233,043,068.47|424,067,556.17|6,574,995,565.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军
报表第11页
第一创业证券股份有限公司
所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期||||||||
||股本(或实收资本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,970,000,000.00|1,872,951,398.44||100,203,192.83|187,087,365.70|731,890,003.00|1,132,311,559.84|5,994,443,519.81|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|1,970,000,000.00|1,872,951,398.44||100,203,192.83|187,087,365.70|731,890,003.00|1,132,311,559.84|5,994,443,519.81|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|219,000,000.00|2,020,124,015.54||-107,223,909.61|49,310,420.51|98,620,841.02|170,052,943.54|2,449,884,311.00|
|（一）综合收益总额||||-107,223,909.61|||493,104,205.07|385,880,295.46|
|（二）所有者投入和减少资本|219,000,000.00|2,020,124,015.54||||||2,239,124,015.54|
|1．所有者投入资本|219,000,000.00|2,020,124,015.54||||||2,239,124,015.54|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（三）利润分配|||||49,310,420.51|98,620,841.02|-323,051,261.53|-175,120,000.00|
|1．提取盈余公积|||||49,310,420.51||-49,310,420.51||
|2．提取一般风险准备||||||98,620,841.02|-98,620,841.02||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-175,120,000.00|-175,120,000.00|
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|四、本期期末余额|2,189,000,000.00|3,893,075,413.98||-7,020,716.78|236,397,786.21|830,510,844.02|1,302,364,503.38|8,444,327,830.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军
报表第12页
第一创业证券股份有限公司
所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期||||||||
||股本(或实收资本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,970,000,000.00|1,872,951,398.44||74,470,298.51|92,280,876.78|542,277,025.16|567,166,137.43|5,119,145,736.32|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|1,970,000,000.00|1,872,951,398.44||74,470,298.51|92,280,876.78|542,277,025.16|567,166,137.43|5,119,145,736.32|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||25,732,894.32|94,806,488.92|189,612,977.84|565,145,422.41|875,297,783.49|
|（一）综合收益总额||||25,732,894.32|||948,064,889.17|973,797,783.49|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（三）利润分配|||||94,806,488.92|189,612,977.84|-382,919,466.76|-98,500,000.00|
|1．提取盈余公积|||||94,806,488.92||-94,806,488.92||
|2．提取一般风险准备||||||189,612,977.84|-189,612,977.84||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-98,500,000.00|-98,500,000.00|
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|四、本期期末余额|1,970,000,000.00|1,872,951,398.44||100,203,192.83|187,087,365.70|731,890,003.00|1,132,311,559.84|5,994,443,519.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘学民 主管会计工作负责人：钱龙海 会计机构负责人：马东军
报表第13页
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二〇一六年度
财务报表附注
第一创业证券股份有限公司
二〇一六年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一) 公司概况
公司由第一创业证券有限责任公司整体变更设立，第一创业证券有限责任公司的前身为佛山证券公司。
1992年11月，中国人民银行出具《关于成立佛山证券公司的批复》（银复[1992]608号），同意成立佛山证券公司。1993年 4月，佛山证券公司领取了核发的《企业法人营业执照》，注册资金为1,000.00万元。
1997年 12月，经中国人民银行批准，佛山证券公司与中国人民银行脱钩改制并增资扩股，同时更名为“佛山证券有限责任公司”。1998年1月，佛山证券有限责任公司领取了核发的《企业法人营业执照》，注册资本增至8,000.00万元。
2002年4月，中国证监会核准佛山证券有限责任公司增资扩股，佛山证券有限责任公司注册资本由80,000,000.00元增至747,271,098.44元，同时更名为“第一创业证券有限责任公司”。2002年 7月，第一创业证券有限责任公司领取了核发的《企业法人营业执照》。
2008年8月，中国证监会核准第一创业证券有限责任公司增资扩股，第一创业证券有限责任公司注册资本由747,271,098.44元增加至1,590,000,000.00元。2008年9月，第一创业证券有限责任公司领取了核发的《企业法人营业执照》。
2011年8月，中国证监会核准第一创业证券有限责任公司增资扩股，第一创业证券有限责任公司注册资本由 15.90亿元增至 19.70亿元。2011年 8月，第一创业证券有限责任公司领取了核发的《企业法人营业执照》。
2012年2月，中国证监会核准第一创业证券有限责任公司变更为股份有限公司，第一创业证券有限责任公司以2011年9月30日经审计后的公司净资产为基数折股整体变更为本公司，注册资本为19.70亿元。2012年3月，公司领取了核发的《企业法人营业执照》。
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2016〕814号文”核准，2016年5月，公司首次公开发行股票21,900.00万股并在深圳证券交易所上市，股票代码：002797。首次公开发行完成后，公司注册资本由197,000.00万元增至218,900.00万元。2016年8月，公司领取了深圳市市场监督管理局核发的《营业执照》。
公司注册地址为深圳市福田区福华一路115号投行大厦20楼，总部办公地址为深圳市福田区福华一路115号投行大厦16-20楼。
财务报表附注第1页
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财务报表附注
公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券（不含股票、中小企业私募债券以外的公司债券）承销；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；代销金融产品等。公司还通过控股子公司一创摩根从事投资银行业务，通过全资子公司一创期货从事期货业务，通过全资子公司一创投资、创新资本从事私募股权基金管理和另类投资业务，以及通过控股子公司创金合信开展基金管理业务。
截至2016年12月31日，公司有经批准设立的分公司4家，证券营业部37家，公司（含子公司）员工人数2,803人。
本财务报告已经公司于2017年3月24日召开的第二届董事会第十七次会议批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 子公司类型
第一创业期货有限责任公司 全资子公司
第一创业投资管理有限公司 全资子公司
第一创业摩根大通证券有限责任公司 控股子公司
深圳第一创业创新资本管理有限公司 全资子公司
创金合信基金管理有限公司 控股子公司
深圳市第一创业债券研究院 全额出资的民办非企业单位
北京一创吉星创业投资管理有限公司 间接控股子公司
深圳一创创盈投资管理有限公司 间接控股子公司
深圳富显环保股权投资基金企业（有限合伙） 间接控股子公司
深圳一创大族投资管理有限公司 间接控股子公司
深圳一创新天投资管理有限公司 间接控股子公司
国泰一新（北京）节水投资基金管理有限公司 间接控股子公司
深圳市透镜科技有限公司 间接控股子公司
深圳一创大族特种机器人基金企业(有限合伙) 间接控股子公司
深圳第一创业元创投资管理有限公司 间接控股子公司
深圳聚创文化产业投资管理有限公司 间接控股子公司
深圳一创恒通投资管理有限公司 间接控股子公司
武汉高创华拓投资管理有限公司 间接控股子公司
广东恒元创投资管理有限公司 间接控股子公司
财务报表附注第2页
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财务报表附注
子公司名称 子公司类型
深圳一创泰和投资管理有限公司 间接控股子公司
深圳市一创创富投资管理有限公司 间接控股子公司
广东一创金叶投资管理有限公司 间接控股子公司
珠海一创明昇投资管理有限公司 间接控股子公司
颐创（上海）文化传媒有限公司 间接控股子公司
深圳一创泓宇投资管理有限公司 间接控股子公司
北京一创远航投资管理有限公司 间接控股子公司
北京亦城科技投资管理有限公司 间接控股子公司
北京亦融创生物医药产业投资中心（有限合伙） 间接控股子公司
深圳一创慧锋经济信息咨询有限公司 间接控股子公司
深圳一创兴晨投资合伙企业（有限合伙） 间接控股子公司
深圳市一新光伏新能源投资合伙企业（有限合伙） 间接控股子公司
珠海一创保诚投资管理有限公司 间接控股子公司
珠海一创远航电机产业基金（有限合伙） 间接控股子公司
珠海一创春晖股权投资基金企业（有限合伙） 间接控股子公司
北京第一创业圆创资本管理有限公司 间接控股子公司
纵横一创投资管理（深圳）有限公司 间接控股子公司
一创星空投资管理（深圳）有限公司 间接控股子公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，财政部财会[2013]26号《关于印发〈证券公司财务报表格式和附注〉的通知》以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)和《证券公司年度报告内容与格式准则》（2013年）的披露规定编制财务报表。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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财务报表附注
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)汇总财务报表的编制方法
纳入汇总财务报表的范围为公司本部及其所属的证券营业部。汇总财务报表的编制以所属单位的个别财务报表为基础，并对公司内部会计事项进行抵消。
报告期内，纳入汇总范围的证券营业部及变动情况为：
2016年纳入汇总范围的证券营业部为 37家及分公司 4家，较上期增加 7家，均为新设成立证券营业部及分公司。
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财务报表附注
(七) 合并财务报表
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
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财务报表附注
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 合营安排
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见附注三（十三）。
(九) 现金及现金等价物
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在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十) 外币业务及外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目中列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(十一)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
（1）公司基于风险管理和投资策略等原因，通过内部书面文件对金融工具进行分类，将金融工具划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具分类原则
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1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
①交易性金融资产或金融负债
满足下列条件之一的金融工具，划分为交易性金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售、回购或赎回。
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理。
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
②直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
A、只有符合下列条件之一的金融工具，才可以在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
b、公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
c、按金融工具确认和计量准则规定应将某嵌入衍生工具从混合工具中分拆，但分拆时或后续的资产负债表日无法对其进行单独计量的，应将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
d、对于包括一项或多项嵌入衍生工具的混合工具而言，如果不是以下b、c规定的情况，公司可以将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
B、不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括：
a、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
b、嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变。
c、类似混合工具所嵌入的衍生工具，明显不应当从相关混合工具中分拆。
2)持有至到期投资
公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，确认为持有至到期投资。
3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
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4）可供出售金融资产是指没有划分为上述三类金融资产的非衍生性金融资产。
公司持有的下述金融资产应列入可供出售金融资产进行初始及后续计量：①持有的对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的限售股权；②集合理财产品；③直接投资等业务形成的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，确认为可供出售金融资产。上述划分为可供出售金融资产的投资在限售期结束后不得重新分类至其他类别金融资产。
5）其他金融负债是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时的公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入投资收益。
持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益，期末按交易性金融资产的公允价值与其账面余额的差额调整公允价值变动损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按照取得时的公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间采用实际利率法按照摊余成本计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总额总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分类为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出
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售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
(3)贷款和应收款项
应收款项按向提供劳务对方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
公司收回应收款项时，按取得的价款与应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按照取得时的公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值与其账面余额的差额计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
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(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
根据谨慎性原则，对公允价值的后续计量方法规定如下：
（1）股票类金融资产：分为已上市流通股股票、首次公开发行有明确锁定期的股票和非公开发行有明确锁定期的股票。
①已上市流通股股票，其公允价值为最近交易日的收盘价；
②首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，其公允价值按交易所上市的同一股票的市价估值。
③非公开发行有明确锁定期的股票，按以下方法确认：
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易
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所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl
其中：
FV为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）。
（2）基金类金融资产：封闭式基金，其公允价值参照已上市流通股股票公允价值的计算方法；开放式基金及集合资产管理计划等，以资产负债日公布的最新净值计算公允价值。
（3）证券交易所上市债券类金融资产：包括国债、企业债、可转债、金融债等，按最近交易日收盘价作为公允价值。因交易不活跃无法取得最近交易日收盘价的，当持仓成本高于发行价格时，以发行价格作为公允价值；当持仓成本低于发行价格时，以持仓成本作为公允价值。
（4）银行间市场和场外交易债券类金融资产：包括国债、企业债、短期融资券、特种金融券和中央银行票据等，分为信用评级未发生变化的债券类金融资产和信用评级发生变化的债券类金融资产两类。
①信用评级未发生变化的债券类金融资产的估值
取银行间市场债券的双边报价数据，以双边报价中买入收益率和卖出收益率的平均值，计算债券的公允价值。
若当某日某一产品没有双边报价信息，则使用债券信息网公布的相同类别债券的收益率曲线，进行插值计算出该债券的市场收益率，再计算出其公允价值。
②信用评级发生变化的债券类金融资产的估值
信用评级发生变化的债券的公允价值，以最近交易日成交价格的加权平均值为基础，根据已掌握的被评估债券的信用状况进行必要调整得到公允价格。
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（5）信托产品类金融资产：有交易价的，按当月平均价作为公允价值；无交易价的，按成本价作为公允价值。上述金融资产有限制出售规定的，在限售期内，按其公允价值折扣80％计算。
（6）权证：包括权证投资（做市）和创设（发行）权证。剩余期限在1个月以上的，权证投资（做市）按最新交易日均价与收盘价孰低计算公允价值，创设（发行）权证按最近交易日均价与收盘价孰高计算公允价值；在一个月以内者，权证投资（做市）采用B-S（期权定价模型）估值模型等估价与最近交易日孰低作为公允价值，创设（发行）权证采用B-S估值模型等估价与最近交易日孰高作为公允价值。采用B-S模型估值，无风险利率采用一年期银行定期存款利率或人民银行公布的基准利率，波动率采用标的股票180天的历史波动率。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值跌幅超过其持有成本的50%，公允价值下跌时间持续在12个月以上。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值下跌趋势将持续12个月以上。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十二)坏账准备的确认标准、计提方法
1、坏账准备的确认标准
在资产负债表日对应收款项（包括应收款项和其他应收款）账面价值进行检查，
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对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2、坏账损失的核算方法
采用备抵法核算。
3、坏账准备的计提方法和计提比例
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的确认标准、计提方法
公司对金额为人民币5,000,000.00元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。单项金额重大的应收款项应单独进行减值测试。单独测试未发生减值的应收款项包括在具有类似信用风险特征的资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A、信用风险特征组合的确定依据
项目 确定组合的依据
账龄组合 以账龄确定组合
应收款项中的押金、保证金、与证券交易结算相关的款项、银行理财产品形成特定款项组合
的款项
B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
特定款项组合 单独测试无特别风险的不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收款项计提比例
1年以内（含1年，下同） 0.5%1-2年 1%2-3年 3%3年以上 100%
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（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
公司对单项金额不重大但具备以下特征的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（4）对融出资金的坏账准备计提采用个别认定法，期末单独进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
融资融券业务形成的应收融资融券款采用以下方法计提坏账准备：未能按期收回的融出资/券转入应收融资融券款超过 30天，且该客户维持担保比例低于100%，按应收融资融券款与客户账面资产价值（计算维持担保比例方法）的差额全额计提。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
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投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
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有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注三（五）、（七）中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
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符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35年 5% 2.71%电子设备 3-12年 8.33%-33.33%运输设备 7年 5% 13.57%其他设备 5年 20%3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
财务报表附注第22页
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 预计的受益期限
软件 5年 预计的受益期限
交易席位费 10年 预计的受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
公司无使用寿命不确定的无形资产。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用。
长期待摊费用按受益期限平均摊销。其中：
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十一)买入返售和卖出回购款项
买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券和票据），合同或协议到期日，再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售业务按买入返售相关资产时实际支付的款项确认为买入返售金融资产。资产负债表日，按照商定利率计算确定的买入返售金融资产的利息收入确认为当期收入。
卖出回购交易按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关资产（包括债券和票据）出售给交易对手，合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购业务按卖出回购相关资产时实际收到的款项确认为卖出回购金融资产款。卖出的金融产品仍按原分类列于资产负债表的相关科目内，并按照相关的会计政策核算。
资产负债表日，按照商定利率计算确定的卖出回购金融资产款的利息支出确认为当期成本。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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3、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司目前不存在设定受益计划。
(二十三)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
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本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)利润分配
1、盈余公积计提
公司按照净利润（减弥补亏损）的10%计提法定盈余公积；按照公司章程或者股东大会决议提取任意盈余公积。
2、风险准备计提
母公司第一创业证券股份有限公司及子公司第一创业摩根大通证券有限责任公司
根据《金融企业财务规则》和证监机构字[2007]320号《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》的规定，按照税后利润的10%提取一般风险准备；根据《证券法》和证监机构字[2007]320号的规定，按照不低于税后利润的10%计提交易风险准备。提取的一般风险准备和交易风险准备计入“一般风险准备”项目核算。
子公司第一创业期货有限责任公司
根据财商字[1997]44号《关于<商品期货交易财务管理暂行规定>的通知》的规定，按代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%提取交易损失准备金。提取的交易损失准备金计入“业务及管理费用”项目核算。根据《金融企业财务规则》及《金融企业财务规则－实施指南》规定，按照当期净利润的10%提取一般风险准备。提取的一般风险准备计入“一般风险准备”项目核算。
子公司创金合信基金管理有限公司
根据中国证监会[2013]94号《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》，本公司每月按证券投资基金管理费收入的10%提取一般风险准备，余额达到上季末本公司管理的证券投资基金总基金资产净值的1%时，可以不再提取。风险准备金余额高于上季末管理基金资产净值1%的，基金管理人可以申请转出部分资金，但转出后的风险准备金余额不得低于上季末管理基金资产净值的1%。提取的一般风险准备计入“一般风险准备”项目核算。
(二十五)收入
1、代理买卖证券业务收入
在代理客户证券买卖交易日确认收入；手续费收取的依据和标准为根据成交金
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额及代买卖的证券品种按相应的费率收取。
2、投资银行业务收入
以全额包销方式进行承销业务的，在承销业务提供的相关服务完成，按承销协议要求与发行人结算时确认；若承销协议涉及不同会计年度，则在资产负债表日确认已实现承销收入为当期收入，同时按配比估计的费用结转成本。以余额包销或代销方式进行承销业务的，在发行期结束后，与发行人结算时确认收入。
证券保荐业务收入和财务顾问收入：于各项业务提供的相关服务完成时确认收入。
3、资产管理业务收入
定向资产管理业务于委托资产管理合同到期与委托单位结算收益或损失时，按合同约定计算确认收入；或按合同约定比例在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。
集合资产管理业务按合同约定收取管理费的按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，确认为当期收益；按合同约定收取业绩报酬的于集合资产计划到期时或投资者退出计划时，按约定比例收取业绩报酬，确认为当期收益。
如合同规定按固定比例收取管理费的，则分期确认管理费收益。
4、投资咨询业务收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
5、利息收入
存款利息收入：在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收入。
买入返售证券收入：在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格的差额，确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按摊余成本和实际利率计提利息确认为当期收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。
融资融券利息收入：公司于融资融券合同约定的期限内，分别按合同约定的融资利率和出借金额、合同约定的融券费率和出借的证券数量，分期确认融资和融券利息收入。
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6、投资收益
公司持有金融资产期间取得的红利、股息或现金股利等，计入当期损益；
处置金融资产时，按取得的价款与账面价值之间的差额，计入当期损益，同时，调整公允价值变动损益或将原直接计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益；
采用成本法核算长期股权投资的，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司的部分确认当期损益；
采用权益法核算长期股权投资的，按被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认当期损益。
7、其他业务收入
包括出租固定资产、出租无形资产等业务，各项业务提供的相关服务已完成、资产已转让时确认为收入。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列报。
(二十八)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十九)融资融券业务
公司开展融资业务时，按实际向客户融出、客户归还的资金分别增加、减少融出资金。公司开展融券业务时，对融出的证券，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理。
公司对融资和融券业务分别确认相应的利息收入，对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
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(三十)转融通业务
公司通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。
公司根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的借出资金及证券的履约风险情况。
(三十一)资产管理业务核算办法
公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务，以托管客户为主体或集合计划，独立建账，独立核算，定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。
公司受托经营定向资产管理业务核算时按实际受托资产的款项，同时确认为一项资产和一项负债，对受托管理的资产进行证券买卖，按代买卖证券业务的会计核算进行处理；对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，独立建账，独立核算。
(三十二)客户交易结算资金核算办法
1、公司代理客户买卖收到的代理买卖证券款，全额存入公司指定的银行账户，同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
2、公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
3、公司代理客户买卖证券的手续费收入，在证券买卖的交易日确认收入。
4、按照中国人民银行关于活期储蓄存款计息的有关规定，本公司对于客户保证金存款按季结息，结息日为每季末月的20日。
(三十三)代理承销证券业务核算办法
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1、公司以全额包销方式进行承销业务的，在按承销价格购入待发售的证券时，确认为一项资产；在公司将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价及相关发行费用后确认为证券承销收入。承销期结束后，如有未售出的证券，按承购价转为公司的交易性金融资产或可供出售金融资产。
2、公司以余额包销方式进行承销业务的，在收到委托单位发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况，承销期结束后，如有未售出的证券，按约定的承购价格转为公司的交易性金融资产或可供出售金融资产。
3、公司以代销方式进行承销业务的，在收到委托单位发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。
4、承销证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
(三十四)代理兑付债券核算办法
代理兑付债券业务是公司接受证券发行人的委托对其发行的债券到期进行债券兑付的业务。代兑付债券的手续费收入于代兑付债券业务提供的相关服务完成时确认。
(三十五)期货业务核算办法
客户下达期货交易指令并成交之后，公司根据代理合同书拟定的收费标准，确认手续费收入，并直接在客户保证金账户中结算扣除。
(三十六)持有待售及终止经营
1、持有待售
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤消的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
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2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十七)套期会计
1、套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性的评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵消被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价。
3、套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
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被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十八)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
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（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(三十九)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(四十)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更。
（1）执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调
税金及附加 不适用
整为“税金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动
发生的房产税、土地使用税、车船使用税、
印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及税金及附加、管理费用 459,857.99
附加”项目，2016年5月1日之前发生的税
费不予调整。比较数据不予调整。
（3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、
“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证
应交税费、其他流动资产、
进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的 2,946,950.30
其他非流动资产
借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他
流动资产”（或“其他非流动资产”）项目。比
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较数据不予调整。
2、会计估计变更。
本报告期公司会计估计未发生变更。
(四十一)前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
四、税项
税种 计税依据 税率 备注
企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 注1
营业税 按应税营业收入计征 5% 注2
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当3%、5%、6%、
增值税 注3
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 17%
应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及营业税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及营业税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及营业税计征 2%
注1：
公司按照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告 2012年第 57号）的规定，先由公司本部统一计算全部应纳税所得额，然后依照该办法第六条规定的比例和第十五条规定的三因素及其权重，计算划分不同税率地区机构的应纳税所得额后，再分别按公司本部和各营业部所在地的适用税率计算应纳税额。
公司所得税以主管税务机关的年度清算为准。
注2：
1、根据《财政部、国家税务总局关于降低金融、保险业营业税税率的通知》[财税（2001）21号]，从2003年起按营业收入的5%计缴。
2、根据《财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》[财税（2004） 203号]：准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除，按扣除后的净额纳税：
（1）为证券交易所代收的证券交易监管费；
（2）代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；
（3）为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费（包括A股和B股）、特别转
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让股票开户费、过户费、B股结算费、转托管费。
3、根据《财政部、国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》[财税（2006）172号]：准许证券公司上交的证券投资者保护基金从其营业税计税营业额中扣除。
4、根据《关于金融商品转让业务有关营业税问题的公告》[国家税务总局公告 2013年第 63号]：纳税人从事金融商品转让业务，不再按股票、债券、外汇、其他四大类来划分，统一归为“金融商品”，不同品种金融商品买卖出现的正负差，在同一个纳税期内可以相抵，按盈亏相抵后的余额为营业额计算缴纳营业税。若相抵后仍出现负差的，可结转下一个纳税期相抵，但在年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。
注3：
根据财政部国家税务总局财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。本公司执行的增值税税率为3%、5%、6%、17%。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
1、按类别列示
类别 期末余额 年初余额
库存现金 72,258.48 69,567.18银行存款 7,169,599,569.59 9,144,223,924.66其中：客户存款 4,754,838,540.76 7,143,385,802.13公司存款 2,414,761,028.83 2,000,838,122.53其他货币资金 5,570.00
合计 7,169,677,398.07 9,144,293,491.842、按币种列示
期末余额 年初余额
项目
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币
库存现金 72,258.48 69,567.18银行存款 7,169,599,569.59 9,144,223,924.66其中：客户资金
人民币 4,325,498,592.03 6,346,019,925.71
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期末余额 年初余额
项目
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币
美元 2,517,321.98 6.9370 17,462,662.58 3,087,181.04 6.4936 20,046,918.80港币 20,921,394.57 0.8945 18,714,187.45 28,542,217.69 0.8378 23,912,669.98小计 4,361,675,442.06 6,389,979,514.49客户信用资金
人民币 393,163,098.70 753,406,287.64小计 393,163,098.70 753,406,287.64客户存款合计 4,754,838,540.76 7,143,385,802.13公司自有
资金
人民币 2,324,159,337.65 1,977,642,106.65美元 839,690.80 6.9370 5,824,935.09 839,301.82 6.4936 5,450,090.30港币 9,742,510.85 0.8945 8,714,675.96 9,742,230.71 0.8378 8,162,040.90小计 2,338,698,948.70 1,991,254,237.85公司信用资金
人民币 76,062,080.13 9,583,884.68小计 76,062,080.13 9,583,884.68公司存款合计 2,414,761,028.83 2,000,838,122.53其他货币资金 5,570.00
合计 7,169,677,398.07 9,144,293,491.84其中，融资融券业务：
期末余额 年初余额
项目
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币
公司信用资金
人民币 76,062,080.13 9,583,884.68小计 76,062,080.13 9,583,884.68客户信用资金
人民币 393,163,098.70 753,406,287.64小计 393,163,098.70 753,406,287.64合计 469,225,178.83 762,990,172.32
财务报表附注第37页
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财务报表附注
3、期末本公司之子公司创金合信基金管理有限公司的银行存款中包含使用受限的存款6,380,337.77元，该项存款为基金公司按照证监会要求提取的用于弥补尚未识别可能性损失的一般风险准备金以及根据个别资产管理计划提取的专项风险准备金。
(二) 结算备付金
1、按类别列示
类别 期末余额 年初余额
客户备付金 1,642,513,358.55 1,597,879,200.17公司备付金 241,925,571.95 736,856,154.32合计 1,884,438,930.50 2,334,735,354.492、按币种列示
期末余额 年初余额
项目
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币客户普通备付金
人民币 1,468,576,071.79 1,361,940,881.58美元 1,494,138.05 6.9370 10,364,835.64 1,715,243.32 6.4936 11,138,104.02港币 16,573,034.36 0.8945 14,824,579.24 28,821,981.45 0.8378 24,147,056.06小计 1,493,765,486.67 1,397,226,041.66客户信用备付金
人民币 148,747,871.88 200,653,158.51小计 148,747,871.88 200,653,158.51客户备付金合计 1,642,513,358.55 1,597,879,200.17公司自有备付金
人民币 241,925,571.95 736,856,154.32小计 241,925,571.95 736,856,154.32公司备付金合计 241,925,571.95 736,856,154.32合计 1,884,438,930.50 2,334,735,354.49
财务报表附注第38页
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财务报表附注
(三) 融出资金
1、按类别列示
类别 期末余额 年初余额
融资融券业务融出资金 3,257,390,413.21 4,382,481,935.59减：减值准备
融出资金净值 3,257,390,413.21 4,382,481,935.592、按账龄分析
期末余额
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）1-3个月 442,658,191.97 13.59
3-6个月 2,725,222,080.19 83.66
6个月以上 89,510,141.05 2.75
合计 3,257,390,413.21 100.00
年初余额
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1-3个月 3,946,978,826.32 90.06
3-6个月 435,503,109.27 9.94
6个月以上
合计 4,382,481,935.59 100.00
3、按客户类别列示
类别 期末余额 年初余额
个人 3,163,864,593.88 4,318,216,791.18机构 93,525,819.33 64,265,144.41合计 3,257,390,413.21 4,382,481,935.594、融资融券业务期末客户担保物情况
期末余额 年初余额
担保物类别
公允价值 公允价值
1、股票 9,327,361,224.24 11,957,525,503.13
财务报表附注第39页
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财务报表附注
2、基金 46,479,342.55 75,096,027.983、债券 458,029,562.82 9,330,493.804、资金 6,219,852.15 702,712,217.69合计 9,838,089,981.76 12,744,664,242.605、期末融出资金均在合同期内，不存在逾期情况。
(四) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、按类别列示
期末余额
类别
投资成本 公允价值变动 账面价值
股票 273,538,681.48 36,825,557.60 310,364,239.08基金 657,568,792.91 -33,182.08 657,535,610.83债券 5,711,464,258.79 -86,472,058.31 5,624,992,200.48券商理财产品 10,000.00 615.00 10,615.00合计 6,642,581,733.18 -49,679,067.79 6,592,902,665.39年初余额
类别
投资成本 公允价值变动 账面价值
股票 268,901,657.73 10,451,306.25 279,352,963.98基金 555,141,968.40 13,098,242.60 568,240,211.00债券 6,587,035,157.03 98,884,813.98 6,685,919,971.01券商理财产品 130,940.00 -26,351.72 104,588.28银行理财产品 83,500,000.00 6,596.50 83,506,596.50合计 7,494,709,723.16 122,414,607.61 7,617,124,330.77期末公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产全部是为交易目的而持有的金融资产，无直接指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中已融出证券情况
担保物类别 期末余额公允价值 年初余额公允价值
基金 16,790.00 3,480,664.50合计 16,790.00 3,480,664.50
财务报表附注第40页
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财务报表附注
3、已融出证券的担保情况
融券业务期末客户担保物情况详见附注五（三）
4、公允价值变动情况
种类 年初余额 期末余额 本期变动 初始成本
股票 10,451,306.25 36,825,557.60 26,374,251.35 273,538,681.48基金 13,098,242.60 -33,182.08 -13,131,424.68 657,568,792.91债券 98,884,813.98 -86,472,058.31 -185,356,872.29 5,711,464,258.79券商理财产品 -26,351.72 615.00 26,966.72 10,000.00银行理财产品 6,596.50 -6,596.50
合计 122,414,607.61 -49,679,067.79 -172,093,675.40 6,642,581,733.185、存在限售期限或有承诺条件的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末余额
债券 卖出回购交易 1,876,051,569.41基金 证券已融出 16,790.00合计 1,876,068,359.41(五) 衍生金融资产和衍生金融负债
期末余额
套期工具 非套期工具
类别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具
-利率互换（注1） 155.1亿元 2,707,629.00
权益衍生工具
-股指期货（注2） 19,753,760.00
-收益互换（注3）
-股票期权
财务报表附注第41页
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财务报表附注
期末余额
套期工具 非套期工具
类别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
信用衍生工具
-国债期货
其他衍生工具
收益凭证
商品期货（注3） 19,035,779.96
合计 2,707,629.00
注1：
期末公司利率互换合约名义本金总额155.1亿元，公允价值变动-4,411,996.04元。由于2014年7月1日以后的利率互换合约采用每日无负债结算，故期末，将此部分公允价值变动-7,119,625.04元在衍生金融资产-利率互换和其他应付款-利率互换无负债结算抵消后以净额在资产负债表中列示。
注2：
期末公司持有的未结算的股指期货看涨合约 16手，初始合约价值为 19,753,760.00元，公允价值变动29,813.33元。
由于股指期货采用每日无负债结算，故期末，将衍生金融资产-股指期货和其他应付款-股指期货合约无负债结算抵消后以净额在资产负债表中列示。
注3：期末持有螺纹钢等商品期货卖出合约共计 493手，初始合约价值为19,091,362.88元，公允价值变动为713,362.88元。
年初余额
套期工具 非套期工具
类别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具
-利率互换（注1） 171.7亿元 13,500,601.52
财务报表附注第42页
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财务报表附注
年初余额
套期工具 非套期工具
类别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
权益衍生工具
-股指期货
-收益互换
-股票期权
信用衍生工具
-国债期货 341,132,109.49
其他衍生工具
收益凭证 1,200,000,000.00
合计 13,500,601.52
(六) 买入返售金融资产
1、按标的物类别列示
标的物类别 期末余额 年初余额
债券 521,590,329.39 726,062,543.80股票 5,258,767,988.04 5,053,200,000.00合计 5,780,358,317.43 5,779,262,543.802、按业务类别列示
项目 期末余额 年初余额
其他买入返售 521,590,329.39 726,062,543.80股票质押式回购 5,258,767,988.04 5,053,200,000.00合计 5,780,358,317.43 5,779,262,543.803、质押回购融出资金剩余期限
项目 期末余额 年初余额
一个月内 781,700,000.00 1,592,000,000.00一个月至三个月内 190,000,000.00 30,000,000.00
财务报表附注第43页
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三个月至一年内 3,692,574,589.72 2,641,200,000.00一年以上 594,493,398.32 790,000,000.00合计 5,258,767,988.04 5,053,200,000.004、收取的担保物情况
担保物类别 期末余额公允价值 年初余额公允价值
股票 12,208,946,306.91 13,868,791,089.04合计 12,208,946,306.91 13,868,791,089.04(七) 应收款项
1、按明细列示
期末余额
类别
账面金额 坏账准备 账面价值
应收资产管理业务款项 152,040,109.31 761,258.29 151,278,851.02应收投资银行业务款项 181,965,334.07 2,333,906.00 179,631,428.07应收其他业务款项 10,327,361.57 51,636.81 10,275,724.76合计 344,332,804.95 3,146,801.10 341,186,003.85年初余额
类别
账面金额 坏账准备 账面价值
应收资产管理业务款项 62,509,506.03 312,547.53 62,196,958.50应收投资银行业务款项 171,571,567.23 1,197,398.97 170,374,168.26应收其他业务款项 11,808,266.80 59,041.33 11,749,225.47合计 245,889,340.06 1,568,987.83 244,320,352.232、按账龄分析
期末余额
账龄
金额 所占比例（%）坏账准备 账面价值 坏账准备比例（%）1年以内 312,808,120.39 90.84 1,564,219.26 311,243,901.13 0.50
1-2年 24,781,684.56 7.20 247,816.84 24,533,867.72 1.00
2-3年 5,575,500.00 1.62 167,265.00 5,408,235.00 3.00
3年以上 1,167,500.00 0.34 1,167,500.00 100.00
合计 344,332,804.95 100.00 3,146,801.10 341,186,003.85
财务报表附注第44页
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财务报表附注
年初余额
账龄
金额 所占比例（%）坏账准备 账面价值 坏账准备比例（%）1年以内 226,131,113.39 91.96 1,130,655.56 225,000,457.83 0.50
1-2年 17,620,726.67 7.17 374,207.27 17,246,519.40 2.12
2-3年 2,137,500.00 0.87 64,125.00 2,073,375.00 3.00
合计 245,889,340.06 100.00 1,568,987.83 244,320,352.23
3、按类别列示
期末余额
类别
账面金额 占总额比例（%）坏账准备坏账准备比例（%）1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
2、按组合计提坏账准备的应收款项
按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 344,332,804.95 100.00 3,146,801.10 0.91采用余额百分比法计提坏账准备的应收款项
采用其他方法计提坏账准备的应收款项
小计 344,332,804.95 100.00 3,146,801.10 0.913、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
合计 344,332,804.95 100.00 3,146,801.10
年初余额
类别
账面金额 占总额比例（%）坏账准备坏账准备比例（%）1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
2、按组合计提坏账准备的应收款项
按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 245,689,340.06 99.92 1,368,987.83 0.56采用余额百分比法计提坏账准备的应收款项
采用其他方法计提坏账准备的应收款项
小计 245,689,340.06 99.92 1,368,987.83 0.563、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 200,000.00 0.08 200,000.00 100.00合计 245,889,340.06 100.00 1,568,987.83
4、按欠款方归集的期末应收款金额前五名单位情况
占应收款项 账龄
单位名称 金额 总额比例 欠款性质
一年以内 1-2年 2-3年 3年以上
（%）
财务报表附注第45页
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财务报表附注
中国建设银行 36,476,423.90 10.59 32,558,923.90 3,267,500.00 650,000.00 应收承销手续费
国家开发银行 35,744,926.60 10.38 32,372,426.60 2,405,000.00 967,500.00应收承销手续费
中国工商银行 14,095,317.07 4.09 10,460,150.40 3,370,166.67 265,000.00 应收承销手续费
中国农业银行 12,884,350.00 3.74 9,993,750.00 2,740,600.00 150,000.00 应收承销手续费
中国银行 11,248,284.04 3.27 5,949,161.00 4,796,623.04 502,500.00 应收承销手续费
5、本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，在本报告期全额或部分收回的应收款项。
6、本报告期无实际核销的应收款项。
(八) 应收利息
项目 期末余额 年初余额
债券投资 220,831,859.57 183,821,760.53存放金融同业 8,392,968.47 6,583,870.26买入返售 56,017,785.96 119,165,620.50融资融券 69,271,890.39 43,862,477.81合计 354,514,504.39 353,433,729.10(九) 存出保证金
类别 期末余额 年初余额
交易保证金
上海证券交易所 34,437,017.06 68,975,981.67深圳证券交易所 22,274,216.83 48,354,925.20中国金融期货交易所 10,000,000.00
上海期货交易所 500,000.00 500,000.00大连商品交易所 500,000.00 500,000.00郑州商品交易所 400,000.00 400,000.00上海清算所 12,100,000.00 12,100,000.00中国证券登记结算有限责任公司北京分
1,103,091.44 854,552.00公司
小计 81,314,325.33 131,685,458.87期货交易保证金
财务报表附注第46页
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类别 期末余额 年初余额
中国金融期货交易所 5,350,136.50 5,852,500.00小计 5,350,136.50 5,852,500.00转融通保证金
中国证券金融公司 312,092,110.42 194,561,635.03小计 312,092,110.42 194,561,635.03信用保证金
上海证券交易所 3,228,625.25 13,572,530.37深圳证券交易所 3,780,108.76 13,373,837.01小计 7,008,734.01 26,946,367.38其他保证金 50,000.00合计 405,765,306.26 359,095,961.28(十) 可供出售金融资产
1、按投资品种类别列示
期末余额
类别
投资成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
股票 167,049,367.74 8,760,832.50 175,810,200.24基金 208,990,000.00 -17,488,842.61 191,501,157.39债券 1,911,079,348.75 -57,711,826.19 19,927,160.00 1,833,440,362.56券商理财产品 1,159,894,109.82 23,277,390.61 1,183,171,500.43信托计划 1,831,152.23 2,964,674.86 4,795,827.09其他权益投资 494,735,073.00 494,735,073.00合计 3,943,579,051.54 -40,197,770.83 19,927,160.00 3,883,454,120.71年初余额
类别
投资成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
股票 114,605,213.01 92,503,315.70 207,108,528.71基金 25,000,000.00 -3,894,761.58 21,105,238.42债券 154,029,618.64 -242,351.78 40,801,547.27 112,985,719.59券商理财产品 515,532,822.16 93,748,908.94 609,281,731.10信托计划 3,000,000.00 20,857,080.98 23,857,080.98其他权益投资 191,260,000.00 191,260,000.00
财务报表附注第47页
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二〇一六年度
财务报表附注
年初余额
类别
投资成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
合计 1,003,427,653.81 202,972,192.26 40,801,547.27 1,165,598,298.802、公允价值变动情况
种类 年初余额 期末余额 本期变动 初始成本
股票 92,503,315.70 8,760,832.50 -83,742,483.20 167,049,367.74基金 -3,894,761.58 -17,488,842.61 -13,594,081.03 208,990,000.00债券 -242,351.78 -57,711,826.19 -57,469,474.41 1,911,079,348.75券商理财产品 93,748,908.94 23,277,390.61 -70,471,518.33 1,159,894,109.82信托计划 20,857,080.98 2,964,674.86 -17,892,406.12 1,831,152.23其他权益投资 494,735,073.00合计 202,972,192.26 -40,197,770.83 -243,169,963.09 3,943,579,051.543、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具 其他 合计
权益工具的成本/债务
1,537,764,629.79 1,911,079,348.75 3,448,843,978.54工具的摊余成本
公允价值 1,555,278,685.15 1,833,440,362.56 3,388,719,047.71累计计入其他综合收益
17,514,055.36 -57,711,826.19 -40,197,770.83的公允价值变动金额
已计提减值金额 19,927,160.00 19,927,160.00
财务报表附注第48页
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4、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现被投资单位
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 年初余额 本期增加本期减少 期末余额 持股比例（%）金红利非上市股权投资 191,260,000.00 312,675,073.00 9,200,000.00 494,735,073.00
合计 191,260,000.00 312,675,073.00 9,200,000.00 494,735,073.00
对于上述可供出售权益工具，因其在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量且未对被投资公司产生重大影响，本公司对其按成本计量。
财务报表附注第49页
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5、可供出售金融资产减值准备的变动情况
本期发生额
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计
权益工具 债务工具
年初已计提减值余额 40,801,547.27 40,801,547.27本期计提 5,978,643.96 5,978,643.96其中：从其他综合收益
5,978,643.96 5,978,643.96转入
本期减少 26,853,031.23 26,853,031.23其中：期后公允价值回
升转回
期末已计提减值余额 19,927,160.00 19,927,160.006、存在限售期限以及有承诺条件的可供出售金融资产
（1）存在限售期限的可供出售金融资产
项目 期末余额公允价值
股票 166,917,350.24券商理财产品（注） 169,894,216.80注：系公司以自有资金在推广期认购的由本公司作为管理人募集设立的集合资产管理计划，在上述集合计划存续期及展期期间或集合计划合同约定的条件满足前，公司以自有资金认购的集合计划份额不得退出。
其中：期末存在限售期限的可供出售金融资产-股票明细
证券名称 证券代码 限售期截止日
天成自控 002094 2017年9月21日
太阳鸟 002174 2017年8月16日
永利股份 603085 2017年8月23日
青岛金王 300123 2017年6月15日
游族网络 300230 2017年1月4日
尤洛卡 002094 2018年1月19日
（2）存在有承诺条件的可供出售金融资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末余额
债券 卖出回购交易 1,427,290,780.00债券 转融通担保证券 11,572,343.56合计 1,438,863,123.56
财务报表附注第50页
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(十一)融出证券业务
1、项目列示
担保物类别 期末余额公允价值 年初余额公允价值
融出证券 16,790.00 3,480,664.50-交易性金融资产 16,790.00 3,480,664.50-转融通融入证券
转融通融入证券总额
2、融券业务违约概率情况
报告期内融券业务无违约情况。
(十二)长期股权投资
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
联营企业 977,147,521.56 606,247,180.70合营企业 12,978,590.30小计 977,147,521.56 619,225,771.00减：减值准备
合计 977,147,521.56 619,225,771.00
财务报表附注第51页
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2、长期股权投资明细情况
本期增、减变动
减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收益 宣告发放现金 期末余额追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备 其他 期末余额投资收益 调整 股利或利润
一、合营企业
深圳中和股权投资企业（有限合伙） 12,978,590.30 -12,978,590.30
小计 12,978,590.30 -12,978,590.30
二、联营企业
银华基金管理股份有限公司 512,417,423.70 89,884,621.74 346,501.16 -92,511,855.39 510,136,691.21吉林省国家新材料产业创业投资有限
52,578,002.35 -52,578,002.35
责任公司
上海欣弗新能源科技发展有限公司 14,085,900.00 -11,418.55 14,074,481.45湖北高长信新材料创业投资合伙企业
53,000,000.00 -365,962.12 52,634,037.88（有限合伙）
湖北泰特机电有限公司 80,000,000.00 -1,235,097.55 78,764,902.45浙江武义大族新能源有限公司（注1） 25,137,550.00 117,545.23 25,255,095.23深圳市贝特尔机器人有限公司 27,202,696.14 968,627.56 28,171,323.70孚阳能源科技（上海）有限公司（注2） 9,996,437.10 -23,713.14 -9,972,723.96
深圳市大族锐波传感科技有限公司 28,500,000.00 -1,401,057.21 27,098,942.79深圳聚创文化演艺产业基金合伙企业
21,000,000.00 14,815.14 21,014,815.14（有限合伙）
北京元富源投资管理有限责任公司 4,052,621.41 -55,389.70 3,997,231.71财务报表附注第52页
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本期增、减变动
减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收益 宣告发放现金 期末余额追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备 其他 期末余额投资收益 调整 股利或利润
吉林东工控股有限公司 216,000,000.00 216,000,000.00小计 606,247,180.70 437,723,450.00 -52,578,002.35 87,892,971.40 346,501.16 -92,511,855.39 -9,972,723.96 977,147,521.56合计 619,225,771.00 437,723,450.00 -65,556,592.65 87,892,971.40 346,501.16 -92,511,855.39 -9,972,723.96 977,147,521.56注1：公司期末持有浙江武义大族新能源有限公司66.30%的股权，浙江武义大族新能源有限公司设执行董事一名，该执行董事不由公司派出，因此，公司不参与其主要经营决策及公司治理，将其作为具有重大影响的股权投资核算。
注2：孚阳能源科技（上海）有限公司为深圳一创大族新能源合伙企业（有限合伙）的权益法股权投资单位，期末公司不再控制深圳一创大族新能源合伙企业（有限合伙），因此减少权益法股权投资单位孚阳能源科技（上海）有限公司。
财务报表附注第53页
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3、合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
(十三)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额 395,551,942.19 395,551,942.192.本期增加金额
(1)外购
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
4.期末余额 395,551,942.19 395,551,942.19二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 15,452,532.05 15,452,532.052.本期增加金额 10,702,628.16 10,702,628.16其中：计提或摊销 10,702,628.16 10,702,628.163.本期减少金额
4.期末余额 26,155,160.21 26,155,160.21三、减值准备：
1.年初余额
2.本期增加金额
其中：计提
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值：
1.期末账面价值 369,396,781.98 369,396,781.982.年初账面价值 380,099,410.14 380,099,410.14
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(十四)固定资产
1、固定资产增减变动表
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、原价：
1.年初余额 107,796,468.41 117,815,041.29 14,003,492.93 15,180,022.20 254,795,024.832.本期增加 22,358,436.30 1,160,994.27 1,816,569.23 25,335,999.80(1)本期购置 8,154,492.20 1,160,994.27 1,242,239.45 10,557,725.92(2)在建工程转入 14,203,944.10 574,329.78 14,778,273.88(3)其他增加
3.本期减少 8,082,141.48 125,000.00 291,635.73 8,498,777.21(1)处置或报废 8,082,141.48 125,000.00 291,635.73 8,498,777.21(2)其他减少
5.期末余额 107,796,468.41 132,091,336.11 15,039,487.20 16,704,955.70 271,632,247.42二、累计折旧：
年初余额 6,905,518.82 86,464,584.45 9,404,849.68 9,396,183.94 112,171,136.89本期计提 2,919,577.26 18,997,901.76 1,342,545.83 2,190,290.58 25,450,315.43本期增加
本期减少 8,036,382.65 122,635.32 219,524.13 8,378,542.10期末余额 9,825,096.08 97,426,103.56 10,624,760.19 11,366,950.39 129,242,910.22三、减值准备：
年初余额
本期计提
本期减少
期末余额
四、账面价值：
1.期末账面价值 97,971,372.33 34,665,232.55 4,414,727.01 5,338,005.31 142,389,337.202.年初账面价值 100,890,949.59 31,350,456.84 4,598,643.25 5,783,838.26 142,623,887.942、通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原价 累计折旧 减值准备 账面价值
电子设备 400,116.60 129,346.72 270,769.88其他设备 212,258.97 7,075.32 205,183.65合计 612,375.57 136,422.04 475,953.53
财务报表附注第55页
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3、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面原价 累计折旧 账面价值
房屋及建筑物（注） 1,864,932.20 130,220.53 1,734,711.67
注：期末公司持有的深圳市福田保税区红树福苑企业人才住房和深圳市南山区松坪村三期政策性住房未办妥权证。
4、期末固定资产无置换、抵押、担保情况。
(十五)在建工程
1、在建工程账面价值
期末余额 年初余额
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值装修工程 6,748,870.57 6,748,870.57 1,824,556.97 1,824,556.97软件工程 17,242,578.99 17,242,578.99 18,875,486.00 18,875,486.00合计 23,991,449.56 23,991,449.56 20,700,042.97 20,700,042.972、期末本公司不存在需计提在建工程减值准备的情况。
(十六)无形资产
1、无形资产增减变动表
项目 土地使用权 计算机软件 交易席位费 合计
原价
年初余额 247,200,085.00 93,181,071.63 4,305,000.00 344,686,156.63本期增加 26,052,188.74 26,052,188.74本期减少
期末余额 247,200,085.00 119,233,260.37 4,305,000.00 370,738,345.37累计摊销
年初余额 38,202,391.99 54,244,930.61 3,659,566.62 96,106,889.22本期增加 4,946,691.00 15,046,998.19 172,033.34 20,165,722.53本期减少
期末余额 43,149,082.99 69,291,928.80 3,831,599.96 116,272,611.75减值准备
年初余额
财务报表附注第56页
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项目 土地使用权 计算机软件 交易席位费 合计
本期增加
本期减少
期末余额
账面价值
年初余额 208,997,693.01 38,936,141.02 645,433.38 248,579,267.41期末余额 204,051,002.01 49,941,331.57 473,400.04 254,465,733.622、报告期末无用于抵押或担保的无形资产。
(十七)商誉
1、商誉内容
形成商誉的事项 初始金额 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 计提减值准备收购子公司商誉 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
重组商誉 7,356,833.17 7,356,833.17 7,356,833.17
合计 12,156,833.17 12,156,833.17 12,156,833.17
期末本公司不存在需计提商誉减值准备的情况。
2、商誉形成过程
（1）收购子公司商誉系公司收购第一创业期货有限责任公司股权所形成。2008年 7月，公司以非同一控制下企业合并方式购买百福期货经纪有限公司96%的股权，并对其进行了增资及更名为第一创业期货有限责任公司。公司将合并成本大于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉4,800,000.00元。
上述商誉不作摊销，并于每年末进行减值测试。
（2）重组商誉系公司2000年至2003年间购买佛山同济路证券营业部、深圳深南大道证券营业部、廊坊建设路证券营业部和长沙韶山中路证券营业部所形成，并于收购后每年进行摊销。截至2006年12月31日上述收购商誉摊余价值为7,356,833.17元。2007年至今，根据新会计准则要求，上述商誉停止摊销，并于每年末进行减值测试。
财务报表附注第57页
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(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 3,995,973.63 998,993.42 2,504,355.14 626,088.79预提职工薪酬 305,988,218.44 76,497,054.61 379,785,326.46 94,946,331.61可供出售金融资产减值
19,927,160.00 4,981,790.00 13,948,516.04 3,487,129.01准备
递延收益 67,200,000.04 16,800,000.01 69,257,142.88 17,314,285.72预提费用 5,568,794.68 1,392,198.67 16,579,328.61 4,144,832.15交易性金融工具、衍生金
54,826,771.40 13,706,692.85
融工具的估值
计入其他综合收益的可
供出售金融资产公允价 7,977,236.36 1,994,309.09
值变动
可抵扣的经营亏损 673,709.90 168,427.48
其他 10,312,301.08 2,578,075.28 7,629,262.94 1,907,315.74合计 476,470,165.53 119,117,541.41 489,703,932.07 122,425,983.022、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金
6,481,823.08 1,620,455.77 121,363,222.08 30,340,805.53融工具的估值
计入其他综合收益的可
供出售金融资产公允价 3,024,430.28 756,107.57 241,533,798.57 60,383,449.63值变动
其他 64,343.08 16,085.77 3,103,314.45 775,828.62合计 9,570,596.44 2,392,649.11 366,000,335.10 91,500,083.78
财务报表附注第58页
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(十九)其他资产
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 64,445,094.43 291,310,427.23待摊费用 15,620,174.83 10,385,674.15长期待摊费用 32,683,736.45 31,587,067.16应收股利 160,028.85 579,024.00待抵扣、待认证的增值税进项税 2,946,950.30
预缴企业所得税款 11,268,529.30
其他 2,119,285.73
合计 129,243,799.89 333,862,192.542、其他应收款
（1）其他应收款按种类分析
期末余额
类别
账面金额占总额比例（%）坏账准备坏账准备比例（%）1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 44,803,089.28 68.51 360,386.69 0.80采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 20,002,391.84 30.58
小计 64,805,481.12 90.09 360,386.69 0.563、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 594,112.78 0.91 594,112.78 100.00合计 65,399,593.90 100.00 954,499.47
年初余额
类别
账面金额 占总额比例（%）坏账准备坏账准备比例（%）1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 219,966,859.67 75.23
2、按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 57,436,281.37 19.64 386,336.85 0.67采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 14,293,623.04 4.89
小计 291,696,764.08 99.76 386,336.85 0.133、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 708,762.97 0.24 708,762.97 100.00合计 292,405,527.05 100.00 1,095,099.82
财务报表附注第59页
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（2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
（3）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%）
1年以内 37,950,983.06 189,754.93 0.50 57,009,210.55 285,023.16 0.501-2年 6,500,510.79 65,005.11 1.00 328,861.45 3,288.62 1.002-3年 253,576.06 7,607.28 3.00 190.00 5.70 3.003年以上 98,019.37 98,019.37 100.00 98,019.37 98,019.37 100.00合计 44,803,089.28 360,386.69 57,436,281.37 386,336.85
（4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
押金及保证金等 20,002,391.84 14,293,623.04
合计 20,002,391.84 14,293,623.04
押金组合不计提坏账准备。
（5）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收融资融券款 594,112.78 594,112.78 100.00
（6）本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，在本报告期全额或部分收回的其他应收款。
（7）本报告期无实际核销的其他应收款。
（8）本报告期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第60页
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（9）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
坏账准备 占总额
客户名称 金额 账龄 款项性质
计提比例 的比例
京版北教文化传媒股份有限公司 9,750,000.00 0.50%1年以内 14.91% 预付定增款
广东利扬芯片测试股份有限公司 6,800,000.00 0.50%1年以内 10.40% 预付定增款
1年以内；2-3
卓著物业管理（北京）有限公司 5,141,878.68 0.00% 7.86% 租赁押金
年；3年以上
金融街（北京）置业有限公司 3,958,701.12 0.00%3年以上 6.05% 租赁押金
北京国泰节水发展股份有限公司 2,900,000.00 1%1-2年 4.43% 往来款
合计 28,550,579.80 43.65%
3、长期待摊费用
种类 年初余额 本期增加 本期摊销 本期减少 期末余额
装修改造工程 22,782,822.09 5,768,585.63 8,985,434.55 19,565,973.17其他 8,804,245.07 13,243,709.36 8,930,191.15 13,117,763.28合计 31,587,067.16 19,012,294.99 17,915,625.70 32,683,736.45(二十)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 2,664,087.65 1,437,212.92 4,101,300.57可供出售金融
40,801,547.27 5,978,643.96 26,853,031.23 19,927,160.00资产减值准备
合计 43,465,634.92 7,415,856.88 26,853,031.23 24,028,460.57(二十一)应付短期融资款
1、分类
类别 期末余额 年初余额
短期融资券
收益凭证 1,200,000,000.00合计 1,200,000,000.00
财务报表附注第61页
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2、收益凭证
债券名称 面值 发行日期 到期日期 债券期限 发行金额 票面利率 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额心安利得015期 100 2015-4-27 2016-4-26 365天 200,000,000.00 5.90% 200,000,000.00 200,000,000.00心安利得022期 100 2015-6-24 2016-6-23 365天 300,000,000.00 6.00% 300,000,000.00 300,000,000.00心安利得023期 100 2015-6-30 2016-6-29 365天 200,000,000.00 6.00% 200,000,000.00 200,000,000.00心安利得024期 100 2015-11-26 2016-2-25 91天 500,000,000.00 4.70% 500,000,000.00 500,000,000.00心安利得025期 100 2016-8-26 2016-11-24 90天 5,500,000.00 3.10% 5,500,000.00 5,500,000.00合计 1,200,000,000.00 5,500,000.00 1,205,500,000.00财务报表附注第62页
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(二十二)拆入资金
1、分类
类别 期末余额 年初余额
转融通融入资金 1,550,000,000.00 200,000,000.00合计 1,550,000,000.00 200,000,000.002、转融通业务融入资金
融出单位 期末余额 利率（或区间） 剩余期限
中国证券金融公司 300,000,000.00 3.00% 18天
中国证券金融公司 300,000,000.00 3.00% 38天
中国证券金融公司 300,000,000.00 3.00% 41天
中国证券金融公司 100,000,000.00 3.00% 59天
中国证券金融公司 300,000,000.00 3.00% 73天
中国证券金融公司 250,000,000.00 3.00% 74天
合计 1,550,000,000.00
(二十三)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
期末余额
类别
初始成本 公允价值变动 账面余额
债券
集合资产管理计划 3,020,016,311.32 53,153,177.58 3,073,169,488.90合计 3,020,016,311.32 53,153,177.58 3,073,169,488.90年初余额
类别
初始成本 公允价值变动 账面余额
债券
集合资产管理计划 5,262,855,417.94 189,585,083.53 5,452,440,501.47合计 5,262,855,417.94 189,585,083.53 5,452,440,501.47
财务报表附注第63页
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(二十四)卖出回购金融资产款
1、按标的物类别列示
标的物类别 期末余额 年初余额
债券 3,118,257,725.94 4,458,154,075.65股票 90,650,000.00信用资产收益权 350,000,000.00 2,506,000,000.00合计 3,468,257,725.94 7,054,804,075.652、按业务类别列示
项目 期末余额 年初余额
债券质押式回购 1,781,264,699.95 838,129,233.64债券间买断式回购 1,336,993,025.99 3,620,024,842.01股票质押式回购 90,650,000.00融资融券收益权回购 350,000,000.00 2,506,000,000.00合计 3,468,257,725.94 7,054,804,075.653、卖出回购金融资产款的担保物信息
标的物类别 期末公允价值 期初公允价值
债券 1,967,564,149.41 930,321,833.33股票 142,402,655.16其他 409,054,310.05 3,027,313,532.37合计 2,376,618,459.46 4,100,038,020.86(二十五)代理买卖证券款
期末余额 年初余额
类别
原币 (折)人民币 原币 (折)人民币
经纪业务
个人客户
人民币 3,980,150,801.51 5,123,248,111.65美元 3,793,069.61 26,312,523.87 4,610,747.12 29,940,347.44港币 33,198,046.58 29,695,652.69 53,517,664.26 44,837,099.12小计 4,036,158,978.07 5,198,025,558.21机构客户
财务报表附注第64页
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期末余额 年初余额
类别
原币 (折)人民币 原币 (折)人民币
人民币 1,628,548,601.55 2,221,517,579.65小计 1,628,548,601.55 2,221,517,579.65经纪业务合计 5,664,707,579.62 7,419,543,137.86信用业务
个人客户
人民币 458,029,562.82 672,520,268.51小计 458,029,562.82 672,520,268.51机构客户
人民币 36,335,800.06小计 36,335,800.06信用业务合计 458,029,562.82 708,856,068.57合计 6,122,737,142.44 8,128,399,206.43(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 720,966,677.42 696,692,376.37 881,504,216.28 536,154,837.51设定提存计划 9,701,766.95 44,092,756.70 42,888,336.43 10,906,187.22合计 730,668,444.37 740,785,133.07 924,392,552.71 547,061,024.732、短期薪酬
明细 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 720,723,985.14 618,449,294.34 803,742,353.34 535,430,926.14（2）职工福利费 24,117,261.74 23,766,695.74 350,566.00（3）社会保险费 250,373.73 17,408,969.07 17,323,306.43 336,036.37其中：医疗保险费 221,250.80 15,685,564.93 15,602,427.53 304,388.20工伤保险费 11,063.07 385,912.29 389,854.29 7,121.07生育保险费 18,059.86 1,337,491.85 1,331,024.61 24,527.10（4）住房公积金 -10,555.00 28,816,688.16 28,773,064.16 33,069.00（5）工会经费和职工教育经费 2,873.55 3,873,492.47 3,872,126.02 4,240.00（6）其他 4,026,670.59 4,026,670.59
合计 720,966,677.42 696,692,376.37 881,504,216.28 536,154,837.51
财务报表附注第65页
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3、设定提存计划
明细 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 460,588.82 34,930,831.50 34,785,464.69 605,955.63
年金缴费 9,219,053.05 8,000,000.00 6,944,900.00 10,274,153.05
失业保险费 22,125.08 1,161,925.20 1,157,971.74 26,078.54
合计 9,701,766.95 44,092,756.70 42,888,336.43 10,906,187.22
(二十七)应交税费
税种 期末余额 年初余额
增值税 4,897,830.43
营业税 16,177,124.30城建税 304,604.39 1,154,785.78企业所得税 54,650,188.06 97,352,247.60代扣代缴个人所得税 6,463,938.94 8,437,429.53利息税 39,473.51 42,376.95教育费附加 127,771.69 490,777.91地方教育费附加 64,783.38 330,422.96其他附加 46.60 56,207.51个人转让上市公司限售股所得税 812,968.55 661,182.19印花税 1,414,026.00 340,926.17其他 368,150.33 385,097.32合计 69,143,781.88 125,428,578.22(二十八)应付款项
项目 期末余额 年初余额
应付承销费 980,993.96 8,104,958.00应付清算款项 59,644,993.57 302,120,879.39合计 60,625,987.53 310,225,837.39(二十九)应付利息
项目 期末余额 年初余额
客户资金 4,408,317.65 644,279.51卖出回购 6,044,050.39 32,132,692.90
财务报表附注第66页
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项目 期末余额 年初余额
转融通融入资金 17,225,000.00 4,375,000.01次级债券 117,141,260.27 106,523,835.61公司债 30,890,958.90
收益凭证 3,841,643.84 26,641,369.86合计 179,551,231.05 170,317,177.89(三十)预计负债
项目 期末余额 年初余额
劳动争议 1,526,908.00 1,526,908.00
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(三十一)应付债券
债券名称 面值 发行日期 到期日期 发行金额 票面利率 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额2013年次级债券（第一期）（注1） 100 2013-11-15 2016-11-15 800,000,000.00 7.20% 799,893,375.35 799,893,375.35
2013年次级债券（第二期）（注2） 100 2014-7-8 2017-7-8 600,000,000.00 7.00% 600,000,000.00 600,000,000.002015年次级债券（第一期）（注3） 100 2015-2-2 2018-2-2 800,000,000.00 7.00% 800,000,000.00 800,000,000.002015年次级债券（第二期）（注4） 100 2015-5-27 2018-5-27 800,000,000.00 5.90% 800,000,000.00 800,000,000.002016年次级债券（第一期）（注5） 100 2016-9-26 2021-9-26 1,000,000,000.00 3.69% 999,668,232.20 999,668,232.202016年次级债券（第二期）（注6） 100 2016-10-25 2020-10-25 1,200,000,000.00 3.64% 1,199,881,690.41 1,199,881,690.412016年公司债（第一期）（注7） 100 2016-1-19 2020-1-19 800,000,000.00 3.50% 799,603,799.11 799,603,799.112016年公司债（第二期）（注8） 100 2016-11-29 2021-11-29 800,000,000.00 3.70% 799,573,461.56 799,573,461.562016年公司债（第三期）（注9） 100 2016-12-13 2020-12-13 800,000,000.00 4.25% 799,980,246.58 799,980,246.58长期收益凭证 100 2016-10-14 2018-4-23 500,000,000.00 3.80% 500,000,000.00 500,000,000.00合计 2,999,893,375.35 5,098,707,429.86 799,893,375.35 7,298,707,429.86注1：经中国证监会证监许可[2013]1119号文核准，公司获准非公开发行面值不超过16亿元的次级债券。2013年11月15日，公司向符合条件的机构投资者发行2013年次级债券（第一期），规模为人民币8亿元，债券期限为3年期，债券发行利率为7.2%。
注2：经中国证监会证监许可[2013]1119号文核准，公司获准非公开发行面值不超过16亿元的次级债券。2014年7月8日，公司向符合条件的机构投资者发行2013年次级债券（第二期），规模为人民币6亿元，债券期限为3年期，债券发行利率为7%。
注3：根据 2015年 1月 7日股东大会决议，公司债务融资工具规模不超过 60亿元。2015年 2月 2日，公司向符合条件的机构投资者发行 2015年次级债券（第一期），规模为人民币8亿元，债券期限为3年期，债券发行利率为7.00%。
财务报表附注第68页
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注4：根据2015年1月7日股东大会决议，公司债务融资工具规模不超过60亿元。2015年5月27日，公司向符合条件的机构投资者发行2015年次级债券（第二期），规模为人民币8亿元，债券期限为3年期，债券发行利率为5.90%。
注5：本公司于2016年9月14日经深圳证券交易“深证函[2016]632号”文核准，申请发行的面值不超过10亿元人民币次级债券。2016年9月26日，公司向合格投资者公开发行了第一创业证券股份有限公司2016年证券公司次级债券（第一期），本期债券发行规模为 10亿元，债券期限为 5年，债券发行利率为3.69%。
注6：本公司于2016年10月13日经深圳证券交易“深证函[2016]671号”文核准，申请发行的面值不超过50亿元人民币次级债券。2016年9月26日，公司向合格投资者公开发行了第一创业证券股份有限公司2016年证券公司次级债券（第二期），本期债券发行规模为 12亿元，债券期限为 4年，债券发行利率为3.64%。
注7：本公司于 2015年 12月 11日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]2909号”文核准向合格投资者公开发行面值总额不超过人民币 24亿元（含 24亿元）的公司债券。2016年 1月 19日，公司向合格投资者公开发行公司债券（第一期），本期债券发行规模为 8亿元，债券期限为4年，债券发行利率为3.5%。
注8：本公司于 2015年 12月 11日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]2909号”文核准向合格投资者公开发行面值总额不超过人民币 24亿元（含 24亿元）的公司债券。2016年11月29日，公司向合格投资者公开发行公司债券（第二期），本期债券发行规模为8亿元，债券期限为5年，债券发行利率为3.7%。
注9：本公司于 2015年 12月 11日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]2909号”文核准向合格投资者公开发行面值总额不超过人民币 24亿元（含 24亿元）的公司债券。2016年12月13日，公司向合格投资者公开发行公司债券（第三期），本期债券发行规模为8亿元，债券期限为4年，债券发行利率为4.25%。
财务报表附注第69页
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(三十二)递延收益
项目 期末余额 年初余额
投行大厦项目建设奖励金 67,200,000.04 69,257,142.88
其他 424.65
合计 67,200,424.69 69,257,142.88
本期新增本期计入营业 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
投行大厦项
69,257,142.88 2,057,142.84 67,200,000.04与资产相关
目建设奖励金
系根据深府[2009]6号《深圳市支持金融业发展若干规定实施细则》，收到的深圳市政府参照金融机构所缴地价款（含配套费等）的30%，给予公司投行大厦建设项目的项目建设奖励金。
(三十三)其他负债
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 138,808,847.98 163,807,855.92长期应付款 567,185.42 255,234.95合计 139,376,033.40 164,063,090.872、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
款项性质 期末余额 年初余额
股权投资清算款 50,000,000.00应付证券投资者保护基金 14,366,526.95 18,229,111.66应付大厦工程尾款 621,780.85 15,336,805.07担保人风险准备金 8,058,489.47 8,934,803.09期货风险准备金 4,700,202.27 4,415,431.59应付客户维护费 11,934,959.16 1,707,507.12其他 99,126,889.28 65,184,197.39合计 138,808,847.98 163,807,855.92
财务报表附注第70页
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（2）期末其他应付款中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（3）公司股指期货业务、国债期货业务和 2014年 7月 1日以后开展的利率互换业务采用每日无负债结算，期末，将衍生金融资产-股指期货（国债期货、利率互换）和其他应付款-股指期货（国债期货、利率互换）暂收暂付款抵消后以净额在资产负债表中列示，详见附注五（五）。
3、长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 696,632.18 316,463.00减：未确认融资费用 129,446.76 61,228.05合计 567,185.42 255,234.95
财务报表附注第71页
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(三十四)实收资本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增（+）减（－）||||||
|项目|年初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|无限售条件流通股份合计||219,000,000.00||||219,000,000.00|219,000,000.00|
|限售条件流通股份合计|1,970,000,000.00||||||1,970,000,000.00|
|合计|1,970,000,000.00|219,000,000.00||||219,000,000.00|2,189,000,000.00|

根据公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]814号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）219,000,000.00股。
此次公开发行股份增加注册资本人民币219,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币2,189,000,000.00元。
财务报表附注第72页
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(三十五)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价（注） 1,872,908,372.18 2,038,170,803.66 3,911,079,175.84其他资本公积 61,139.45 61,139.45合计 1,872,969,511.63 2,038,170,803.66 3,911,140,315.29注：本期股本溢价的变动系首次公开发行股份产生。
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(三十六)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前减：前期计入其他综合 税后归属于 税后归属于 期末余额减：所得税费用
发生额 收益当期转入损益 母公司 少数股东1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产
的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 152,408,393.19 -63,983,876.53 178,839,574.64 -60,792,488.09 -181,858,804.32 -172,158.76 -29,450,411.13其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进
369,325.24 346,501.16 346,501.16 715,826.40损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 152,039,067.95 -64,330,377.69 178,839,574.64 -60,792,488.09 -182,205,305.48 -172,158.76 -30,166,237.53持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 152,408,393.19 -63,983,876.53 178,839,574.64 -60,792,488.09 -181,858,804.32 -172,158.76 -29,450,411.13财务报表附注第74页
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(三十七)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 187,087,365.70 49,310,420.51 236,397,786.21(三十八)一般风险准备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 375,481,866.96 56,013,885.01 431,495,751.97交易风险准备 359,937,803.19 52,607,575.14 412,545,378.33合计 735,419,670.15 108,621,460.15 844,041,130.30(三十九)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 1,233,043,068.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 561,781,266.87
减：提取法定盈余公积 49,310,420.51见附注三（二十四）1
提取一般风险准备 56,013,885.01见附注三（二十四）2
提取交易风险准备 52,607,575.14见附注三（二十四）2
应付普通股股利 175,120,000.00见下述
转作资本的普通股股利
期末未分配利润 1,461,772,454.68
2016年8月31日2016年第三次临时股东大会，审议通过以总股本2,189,000,000.00股为基数，每10股派发现金红利0.80元（含税），实际分配现金利润为175,120,000.00元。
(四十)手续费及佣金净收入
1、手续费及佣金净收入按类别列示
明细 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入：
1.经纪业务收入 480,716,616.39 1,085,800,313.39其中：证券经纪业务收入 475,472,821.89 1,069,946,248.71其中：代理买卖证券业务 422,963,700.90 1,029,746,994.18交易单元席位租赁 43,202,159.16 26,431,087.06代销金融产品业务 9,306,961.83 13,768,167.47
财务报表附注第75页
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明细 本期发生额 上期发生额
期货经纪业务收入 5,243,794.50 15,854,064.682.投资银行业务收入 565,543,496.44 712,499,763.64其中：证券承销业务 489,596,804.88 618,918,814.42证券保荐业务 4,716,981.13
财务顾问业务 71,229,710.43 93,580,949.223.资产管理业务收入 517,447,815.91 285,537,078.094.投资咨询业务收入 62,144,415.01 47,384,168.735.其他收入 5,578,446.03
手续费及佣金收入小计 1,631,430,789.78 2,131,221,323.85手续费及佣金支出：
1.经纪业务支出 150,107,707.27 328,262,960.95其中：证券经纪业务支出 150,107,707.27 328,262,960.95其中：代理买卖证券业务 83,537,798.59 206,863,899.82交易单元席位租赁
代销金融产品业务
期货经纪业务支出
2.投资银行业务支出 60,687,924.85 52,259,798.00其中：证券承销业务 58,431,518.33 48,290,640.00证券保荐业务 348,113.21
财务顾问业务 1,908,293.31 3,969,158.003.资产管理业务支出
4.投资咨询业务支出
5.其他支出
手续费及佣金支出小计 210,795,632.12 380,522,758.95手续费及佣金净收入 1,420,635,157.66 1,750,698,564.90其中：财务顾问业务净收入 69,321,417.12 89,611,791.22-并购重组财务顾问业务净收入—境内上
3,000,000.00市公司
-并购重组财务顾问业务净收入—其他 1,450,000.00
-其他财务顾问业务净收入 67,871,417.12 86,611,791.22
财务报表附注第76页
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2、代理销售金融产品业务收入情况
本期发生额 上期发生额
代销金融产品业务
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入基金 358,885.73万元 8,321,503.41 473,007.80万元 13,487,182.29信托 985,458.42 55,920.17万元 280,985.18合计 9,306,961.83 13,768,167.474、资产管理业务收入情况
（1）本期
公募基金及特定客项目 集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务
户资产管理业务期末产品数量 35 320 3 249期末客户数量 2,265 329 33 80,802其中：个人客户 2,175 17 80,420机构客户 90 312 33 382期初受托资金 7,088,847,945.12 147,341,013,694.98 1,508,803,600.00 100,332,424,193.75其中：自有资金投入 84,549,524.97 1,000,000.00 - 15,009,700.00个人客户 1,105,783,957.75 933,785,590.85 - 2,844,269,673.71机构客户 5,898,514,462.40 146,406,228,104.08 1,508,803,600.00 97,473,144,820.09期末受托资金 7,399,685,389.72 242,965,361,480.39 1,197,551,200.00 321,962,007,965.15其中：自有资金投入 180,300,346.50 1,700,000.00 48,010,520.00个人客户 899,042,965.77 196,700,000.00 6,874,372,369.48机构客户 6,320,342,077.45 242,766,961,480.39 1,197,551,200.00 315,039,625,075.67期末主要受托资产初始成本 10,036,277,371.86 269,986,514,598.34 1,561,056,464.92 381,283,157,625.46其中：股票 6,005,601,901.08 6,004,949,299.82 23,098,766,399.44国债 101,538,490.00 23,081,517,816.74其他债券 933,865,718.45 50,723,395,810.91 302,365,706,797.25基金 1,014,202,019.39 1,561,999,999.95 6,497,810,908.14其他 2,082,607,732.94 211,594,630,997.66 1,561,056,464.92 26,239,355,703.89当期资产管理业务净收入 69,240,147.48 203,859,833.77 3,982,184.83 240,365,649.83
财务报表附注第77页
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（2）上期
公募基金及特定客项目 集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务
户资产管理业务期末产品数量 31 219 2 100期末客户数量 3,240 220 30 4,475其中：个人客户 3,191 13 4,328机构客户 49 207 30 147期初受托资金 4,165,971,040.84 89,176,522,253.50 733,354,078.78其中：自有资金投入 125,915,274.51 - 1,958,000.00个人客户 2,687,900,322.50 209,280,000.00 97,900,000.00机构客户 1,352,155,443.83 88,967,242,253.50 633,496,078.78期末受托资金 7,088,847,945.12 147,341,013,694.98 1,508,803,600.00 100,332,424,193.75其中：自有资金投入 84,549,524.97 1,000,000.00 - 15,009,700.00个人客户 1,105,783,957.75 933,785,590.85 - 2,844,269,673.71机构客户 5,898,514,462.40 146,406,228,104.08 1,508,803,600.00 97,473,144,820.09期末主要受托资产初始成本 8,154,395,975.38 150,867,978,081.70 1,806,436,814.29 125,178,274,790.37其中：股票 1,576,113,824.05 10,188,523,907.24 - 8,072,759,578.89国债 3,811,378,659.34 20,189,180.00 - 3,618,988,293.99其他债券 2,349,514,563.70 35,888,618,289.55 - 100,626,351,323.22基金 104,971,302.28 563,790,528.36 - 10,910,175,594.27其他 312,417,626.01 104,206,856,176.55 1,806,436,814.29 1,950,000,000.00
|||
|-|-|
|140,705,257.82|98,345,215.32|

(四十一)利息净收入
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入
存放金融同业利息收入 207,670,650.10 299,280,318.81其中：自有资金存款利息收入 60,630,339.00 95,370,392.64客户资金存款利息收入 147,040,311.10 203,909,926.17融资融券利息收入 248,312,607.36 476,314,012.37买入返售金融资产利息收入 379,049,382.56 262,779,810.66
其中：约定购回利息收入
股票质押式回购利息收入 286,299,908.77 241,335,947.96
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项目 本期发生额 上期发生额
其他 1,150,491.87
小计 836,183,131.89 1,038,374,141.84利息支出
客户资金存款利息支出 23,095,917.05 38,676,954.41卖出回购金融资产利息支出 217,605,457.47 453,420,661.75其中：报价回购利息支出
拆入资金利息支出 28,736,259.31 73,986,028.15其中：转融通利息支出 20,028,888.88 65,657,250.00短期融资券利息支出 18,959,414.59次级债利息支出 213,520,479.04 178,896,671.24公司债利息支出 31,110,298.66
收益凭证利息支出 26,301,315.98 55,456,492.15其他 1,746,052.41 1,468,304.30小计 542,115,779.92 820,864,526.59利息净收入 294,067,351.97 217,509,615.25(四十二)投资收益
1、明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 87,892,971.40 156,609,130.22处置长期股权投资产生的投资收益 33,036.99 30,162,214.03金融工具投资收益 643,952,825.76 996,377,810.43其中：持有期间取得的收益 465,977,850.43 543,486,562.25-以公允价值计量且其变动计入当期
423,826,261.46 509,338,409.85损益的金融资产
-可供出售金融资产 44,855,081.31 36,221,180.63-持有至到期投资 2,166,231.55-以公允价值计量且其变动计入当期
-2,703,492.34 -4,239,259.78损益的金融负债
处置金融工具取得的收益 177,974,975.33 452,891,248.18-以公允价值计量且其变动计入当期
-128,963,081.09 221,674,240.99损益的金融资产
财务报表附注第79页
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项目 本期发生额 上期发生额
-可供出售金融资产 210,047,253.75 187,795,677.10-衍生金融工具 78,522,564.27 39,273,523.62-以公允价值计量且其变动计入当期
18,368,238.40 4,147,806.47损益的金融负债
合计 731,878,834.15 1,183,149,154.682、权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
重要的联营或合营企业：
银华基金管理股份有限公司 89,884,621.74 153,794,315.99小计 89,884,621.74 153,794,315.99其他联营或合营企业 -1,991,650.34 2,814,814.23合计 87,892,971.40 156,609,130.22(四十三)公允价值变动收益
类别 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-172,093,675.40 37,073,355.69融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
136,431,905.95 -133,444,626.61融负债
衍生金融工具 -22,655,542.77 11,502,643.74合并结构化主体形成的其他公允价值变动损
-419,231,979.97 -116,956,676.93益
合计 -477,549,292.19 -201,825,304.11(四十四)其他业务收入
项目 本期发生额 上期发生额
租赁服务 57,162,047.67 59,436,765.74合计 57,162,047.67 59,436,765.74
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(四十五)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 33,845,361.88 172,829,443.46城建税 7,680,679.34 12,122,562.64教育费附加 3,289,719.48 5,195,390.58地方教育费附加 1,937,771.36 3,435,037.52其他 839,930.23 339,554.67合计 47,593,462.29 193,921,988.87(四十六)业务及管理费
本期发生额 上期发生额
发生数 1,204,248,807.41 1,454,565,817.91主要发生的费用项目：
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 720,328,728.88 1,027,500,212.35广告宣传费 82,403,535.81 7,088,822.12咨询费 68,058,657.74 88,663,668.84租赁费 67,185,865.62 56,491,046.58差旅费 25,996,068.77 23,786,546.92固定资产折旧费 25,450,315.43 22,737,612.56投资者保护基金 24,939,402.70 42,832,982.50业务招待费 24,787,989.30 19,405,006.97无形资产摊销 20,835,252.56 19,956,298.13软件维护费 19,796,783.99 14,696,906.28其他 124,466,206.61 131,406,714.66合计 1,204,248,807.41 1,454,565,817.91(四十七)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备计提 1,437,212.92 1,026,053.15可供出售金融资产减值准备计提 5,978,643.96 40,801,547.27合计 7,415,856.88 41,827,600.42
财务报表附注第81页
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(四十八)其他业务成本
项目 本期发生额 上期发生额
投资性房地产折旧 10,702,628.16 11,516,598.20合计 10,702,628.16 11,516,598.20(四十九)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 22,536.10 83,067.40政府补助 11,708,194.51 8,000,000.00其他 5,587,629.70 4,938,436.13合计 17,318,360.31 13,021,503.53以上金额均计入当期非经常性损益。
政府补助明细：
1、本期
与资产相关/
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 金额
与收益相关
上海市浦东新区金融服务局和上海
产业扶持资金市浦东新区财政局发放给上海分公货币资金2016年9月 5,000,000.00与收益相关
司的落户补贴
深圳市前海深港现代服务业合作区
产业扶持资金 货币资金2016年12月 3,000,000.00与收益相关
总部企业聚集产业扶持资金
深圳市福田区产业发展专项资金联
产业扶持资金审办公室发放的福田区产业发展专货币资金2016年12月 2,500,000.00与收益相关
项资金
其他政府补助 货币资金 1,208,194.51与收益相关
合计 11,708,194.51
财务报表附注第82页
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2、上期
与资产相关/
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 金额
与收益相关
系深圳市人民政府《深圳市支持金融
业发展若干规定实施细则补充规定》
政府奖励 货币资金2015年2月 5,000,000.00与收益相关
（深府（2013）12号）规定，给予
公司的奖励
根据《深圳市福田区产业发展专项资
金管理办法》及《深圳市福田区产业
政府奖励 货币资金2015年2月 3,000,000.00与收益相关
发展专项资金支持金融业和企业上
市实施细则》，给予公司的奖励
合计 8,000,000.00
(五十)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损失 28,828.27 82,253.15捐赠支出 170,000.00 160,000.00赔偿款支出 161,737.64其他 2,122,307.42 49,893.65合计 2,321,135.69 453,884.44以上金额均计入当期非经常性损益。
(五十一)所得税费用
类别 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 207,968,657.10 267,157,533.22递延所得税费用 -25,006,502.31 16,043,953.96合计 182,962,154.79 283,201,487.18所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 772,656,613.32 1,320,897,250.06按法定税率计算的所得税费用 193,164,153.35 330,224,312.58子公司适用不同税率的影响 726,215.86
财务报表附注第83页
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项目 本期发生额 上期发生额
调整以前期间所得税的影响 5,091,118.69 -1,361,298.51非应税收入的影响 -21,229,824.51 -49,447,405.53不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,783,363.07 2,913,027.40使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-2,303,998.59 -1,818,296.31损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
3,731,126.92 2,691,147.55差异或可抵扣亏损的影响
本期所得税费用 182,962,154.79 283,201,487.18
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(五十二)归属于母公司所有者的其他综合收益
1、归属于母公司所有者的其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
本期发生额 上期发生额
项目
税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -242,593,906.16 -60,735,101.84 -181,858,804.32 124,998,735.90 31,153,213.92 93,845,521.981.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
346,501.16 346,501.16 385,880.25 385,880.25他综合收益中享有的份额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计 346,501.16 346,501.16 385,880.25 385,880.252.可供出售金融资产公允价值变动损益 -64,100,832.68 224,485,802.62
减：前期计入其他综合收益当期转入损益 178,839,574.64 99,872,946.97
小计 -242,940,407.32 -60,735,101.84 -182,205,305.48 124,612,855.65 31,153,213.92 93,459,641.733.外币财务报表折算差额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计
4.其他
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计
合计 -242,593,906.16 -60,735,101.84 -181,858,804.32 124,998,735.90 31,153,213.92 93,845,521.98财务报表附注第85页
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财务报表附注
(五十三)现金流量表附注
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到经营性往来款 48,137,260.52 144,834,550.15政府补助 11,708,194.51 8,000,000.00其他业务收入 59,119,304.07 59,436,765.74其他 3,843,557.56 2,881,293.29合计 122,808,316.66 215,152,609.182、支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付经营性往来款 126,752,513.43 232,619,170.43以现金支付的业务及管理费 462,363,187.30 337,053,765.53其他 8,672,645.19 371,631.29合计 597,788,345.92 570,044,567.253、收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产等 113,942.94 144,943.96新增合并子公司影响数 116,118,395.03合计 113,942.94 116,263,338.994、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收益凭证 505,500,000.00 1,154,530,000.00合计 505,500,000.00 1,154,530,000.005、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行股份或债券中介机构费用 6,759,448.96 420,000.00减少合并单位影响数 1,064,079.33
少数股东股权投资款 30,910,000.00
收益凭证 1,205,500,000.00
合计 1,244,233,528.29 420,000.00
财务报表附注第86页
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(五十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 589,694,458.53 1,037,695,762.88加：资产减值损失 7,415,856.88 41,827,600.42固定资产折旧 36,152,943.59 22,764,424.64无形资产摊销 20,835,252.56 19,958,731.46长期待摊费用摊销 17,915,625.70 28,867,335.07处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
6,292.17 -814.25（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 465,686,721.94 233,233,185.97利息支出 270,932,093.68 253,312,577.98汇兑损失（收益以“－”号填列） -1,426,044.18 -1,192,839.91投资损失（收益以“－”号填列） -92,980,788.97 -186,178,865.31递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,480,290.73 6,534,603.47递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -29,486,793.04 11,378,041.68以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-4,472,442,452.58 1,667,927,470.79等的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,052,245,251.42 -5,110,102,494.17经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,724,884,764.62 5,909,679,725.31其他 -2,057,142.84 -2,057,142.84经营活动产生的现金流量净额 -6,857,913,199.03 3,933,647,303.192．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 8,765,753,036.02 11,256,761,512.29减：现金的年初余额 11,256,761,512.29 6,222,043,838.12加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,491,008,476.27 5,034,717,674.17
财务报表附注第87页
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2、现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
现金 72,258.48 69,567.18加：银行存款 7,206,910,568.55 9,152,456,763.64加：结算备付金 1,558,764,638.99 2,104,235,181.47加：其他货币资金 5,570.00
现金及现金等价物 8,765,753,036.02 11,256,761,512.29(五十五)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,380,337.77详见附注五、（一）3
以公允价值计量且其变动计入当
1,876,068,359.41详见附注五、（五）5
期损益的金融资产
可供出售金融资产 1,775,674,690.60详见附注五、（十）6
固定资产 1,734,711.67详见附注五、（十四）3
合计 3,659,858,099.45
(五十六)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,357,012.78 6.9370 23,287,597.67港币 30,663,905.42 0.8945 27,428,863.41结算备付金
其中：美元 1,494,138.05 6.9370 10,364,835.64港币 16,573,034.36 0.8945 14,824,579.24存出保证金
其中：美元 270,000.00 6.9370 1,872,990.00港币 1,000,000.00 0.8945 894,500.00六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
公司本期未发生非同一控制下企业合并。
财务报表附注第88页
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(二) 同一控制下企业合并
公司本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 其他原因的合并范围变动
1、新设子公司
新增合并单位 子公司类型 投资比例(%) 备注
全额出资的民办
深圳市第一创业债券研究院 100.00 2016年设立
非企业单位
深圳第一创业元创投资管理有限公司 间接控股子公司 100.00 2016年设立
深圳聚创文化产业投资管理有限公司 间接控股子公司 51.00 2016年设立
深圳一创恒通投资管理有限公司 间接控股子公司 51.00 2016年设立
武汉高创华拓投资管理有限公司 间接控股子公司 56..67 2016年设立
广东恒元创投资管理有限公司 间接控股子公司 51.00 2016年设立
深圳一创泰和投资管理有限公司 间接控股子公司 100.00 2016年设立
深圳市一创创富投资管理有限公司 间接控股子公司 100.00 2016年设立
广东一创金叶投资管理有限公司 间接控股子公司 51.00 2016年设立
珠海一创明昇投资管理有限公司 间接控股子公司 51.00 2016年设立
颐创（上海）文化传媒有限公司 间接控股子公司 100.00 2016年设立
深圳一创泓宇投资管理有限公司 间接控股子公司 100.00 2016年设立
北京一创远航投资管理有限公司 间接控股子公司 51.00 2016年设立
北京亦城科技投资管理有限公司 间接控股子公司 51.00 2016年设立
北京亦融创生物医药产业投资中心
间接控股子公司 68.00 2016年设立
（有限合伙）
深圳一创慧锋经济信息咨询有限公司 间接控股子公司 80.00 2016年设立
深圳一创兴晨投资合伙企业（有限合伙）间接控股子公司 51.00 2016年设立
深圳市一新光伏新能源投资合伙企业
间接控股子公司 50.03 2016年设立
（有限合伙）
珠海一创保诚投资管理有限公司 间接控股子公司 51.00 2016年设立
珠海一创远航电机产业基金（有限合伙）间接控股子公司 62.87 2016年设立
珠海一创春晖股权投资基金企业
间接控股子公司 100.00 2016年设立
（有限合伙）
北京第一创业圆创资本管理有限公司 间接控股子公司 100.00 2016年设立
纵横一创投资管理（深圳）有限公司 间接控股子公司 51.00 2016年设立
一创星空投资管理（深圳）有限公司 间接控股子公司 100.00 2016年设立
财务报表附注第89页
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财务报表附注
2、子公司的其他减少
减少合并单位 性质 减资日 减资比例
深圳一创大族新能源合伙企业（有 减少对子公司
2016年12月 50.75%
限合伙）
的投资
3、结构化主体
公司对由公司或子公司作为管理人的结构化主体，综合考虑合并报表范围内的公司合计享有这些结构化主体的可变回报或承担的风险敞口等因素，认定将15个结构化主体纳入合并报表范围。
本年新增 9个结构化主体纳入合并报表范围；因持有份额变化等原因丧失控制权或清算减少22个结构化主体。
财务报表附注第90页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 子公司类型 主要经营地注册地 业务性质 取得方式 是否合并报表 其他说明直接 间接
第一创业期货有限责任公司 全资子公司 北京 北京 期货经纪 100.00 购买 是
第一创业投资管理有限公司 全资子公司 深圳 深圳 直接投资 100.00 设立 是
第一创业摩根大通证券有限责任公司 控股子公司 北京 北京 证券承销与保荐 66.70 设立 是
深圳第一创业创新资本管理有限公司 全资子公司 深圳 深圳 股权投资 100.00 设立 是
创金合信基金管理有限公司 控股子公司 深圳 深圳 资产管理 70.00 设立 是
全额出资的民办 设立
深圳市第一创业债券研究院 深圳 深圳 债券研究 100.00 是
非企业单位
北京一创吉星创业投资管理有限公司 间接控股子公司 北京 北京 投资管理 51.01 设立 是 公司已进入清算深圳一创创盈投资管理有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 投资管理 100.00 设立 是
深圳一创新天投资管理有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 投资管理 51.00 设立 是
设立 公司已进入清算，截止期深圳富显环保股权投资基金企业（有限合伙）间接控股子公司 深圳 深圳 股权投资 58.93 是
末已完成税务登记注销深圳一创大族投资管理有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 投资管理 51.00 设立 是
国泰一新（北京）节水投资基金管理有限公司间接控股子公司 北京 北京 股权投资管理 51.00 设立 是
深圳一创大族特种机器人基金企业(有限合伙)间接控股子公司 深圳 深圳 股权投资管理 51.49 设立 是
财务报表附注第91页
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财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 子公司类型 主要经营地注册地 业务性质 取得方式 是否合并报表 其他说明直接 间接
深圳市透镜科技有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 计算机 100.00 设立 是
深圳第一创业元创投资管理有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 投资管理 100.00 设立 是
深圳聚创文化产业投资管理有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 投资管理 51.00 设立 是
深圳一创恒通投资管理有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 投资管理 51.00 设立 是
武汉高创华拓投资管理有限公司 间接控股子公司 武汉 武汉 创业投资咨询 56.67 设立
是
广东恒元创投资管理有限公司 间接控股子公司 珠海 珠海 投资管理 51.00 设立 是
深圳一创泰和投资管理有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 投资管理 100.00 设立 是
深圳市一创创富投资管理有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 投资管理 100.00 设立 是
广东一创金叶投资管理有限公司 间接控股子公司 肇庆 肇庆 投资管理 51.00 设立 是
珠海一创明昇投资管理有限公司 间接控股子公司 珠海 珠海 投资管理 51.00 设立 是
颐创（上海）文化传媒有限公司 间接控股子公司 上海 上海 文化传媒 100.00 设立 是
深圳一创泓宇投资管理有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 投资管理 100.00 设立 是
北京一创远航投资管理有限公司 间接控股子公司 北京 北京 投资管理 51.00 设立
是
北京亦城科技投资管理有限公司 间接控股子公司 北京 北京 投资管理 51.00 设立
是
北京亦融创生物医药产业投资中心（有限合伙）间接控股子公司 北京 北京 科技投资 68.00 设立
是
深圳一创慧锋经济信息咨询有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 经济信息咨询 80.00 设立
是
深圳一创兴晨投资合伙企业（有限合伙） 间接控股子公司 深圳 深圳 科技投资 51.00 设立
是
财务报表附注第92页
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财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 子公司类型 主要经营地注册地 业务性质 取得方式 是否合并报表 其他说明直接 间接
深圳市一新光伏新能源投资合伙企业 设立 是
间接控股子公司 深圳 深圳 投资管理 50.03
（有限合伙）
珠海一创保诚投资管理有限公司 间接控股子公司 珠海 珠海 投资管理 51.00 设立 是
珠海一创远航电机产业基金（有限合伙） 间接控股子公司 珠海 珠海 投资管理 62.87 设立 是
珠海一创春晖股权投资基金企业（有限合伙）间接控股子公司 珠海 珠海 股权投资 100.00 设立 是
北京第一创业圆创资本管理有限公司 间接控股子公司 北京 北京 投资管理 100.00 设立 是
纵横一创投资管理（深圳）有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 投资管理 51.00 设立 是
一创星空投资管理（深圳）有限公司 间接控股子公司 深圳 深圳 投资管理 100.00 设立 是
2、重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额第一创业摩根大通证券有限责任公司 33.30% 18,056,697.89 292,382,803.93创金合信基金管理有限公司 30.00% 9,657,996.56 2,244,000.00 62,197,773.981、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
资产合计 负债合计 所有者权益合计 资产合计 负债合计 所有者权益合计第一创业摩根大通证券有限责任公司 987,405,657.37 109,379,219.15 878,026,438.22 902,205,216.66 78,403,096.41 823,802,120.25创金合信基金管理有限公司 346,360,476.05 139,034,562.79 207,325,913.26 250,900,101.92 67,713,647.97 183,186,453.95财务报表附注第93页
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本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量第一创业摩根大通证券
337,227,785.66 54,224,317.97 54,224,317.97 217,974,506.85 252,354,516.62 17,564,029.84 17,564,029.84 -106,110,472.89有限责任公司
创金合信基金管理有限
269,269,070.24 32,193,321.82 31,619,459.31 -3,206,684.14 121,281,763.45 11,147,534.01 11,105,851.28 18,674,620.81公司
财务报表附注第94页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业相关信息
主要经 持股比例（%） 会计处理
联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方法
银华基金管理 基金管理和发
北京 深圳 29.00 权益法
股份有限公司 起设立基金
2、重要联营企业的财务信息
银华基金管理股份有限公司
项目
期末余额或本期发生额 年初余额或上期发生额
资产合计 2,537,778,628.31 2,422,543,475.90负债合计 740,600,965.75 621,263,743.02归属于母公司所有者权益 1,759,092,038.67 1,766,956,633.45按持股比例计算的净资产份额 510,136,691.21 512,417,423.70对联营企业权益投资的账面价值 510,136,691.21 512,417,423.70营业收入 1,609,811,167.25 1,889,912,077.79归属于母公司所有者的净利润 309,946,971.50 536,142,583.25其他综合收益 1,194,831.63 1,330,621.54归属于母公司所有者的综合收益总额 311,141,803.13 537,473,204.79企业本期收到的来自联营企业的股利 92,511,855.39 36,540,866.573、不重要的联营及合营企业的汇总财务信息
项目 期末余额或本期发生额 年初余额或上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 467,010,830.35 106,808,347.30下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -1,991,650.34 2,814,814.23其他综合收益
综合收益总额 -1,991,650.34 2,814,814.23
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(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1、在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
公司通过直接投资第三方机构发起设立的结构化主体。这些结构化主体未纳入本公司的合并财务报表范围，主要包括资产管理计划、信托计划、基金及银行理财产品。
截至 2016年 12月 31日，公司通过直接投资第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本公司合并资产负债表中的账面价值为172,603.54万元，分别列示在财务报表“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产” 65,753.56万元，“可供出售金融资产”106,849.98万元。
2、在本公司作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发行的资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。
截至 2016年 12月 31日，公司持有的本公司发起设立但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主体份额的账面价值 31,196.77万元，最大损失敞口与账面价值相近，列示在财务报表“可供出售金融资产”31,196.77万元。对于未纳入合并范围、分级且本公司持有劣后份额的集合资产管理计划，本公司用发生自有资金承担责任的情形时持有的全部集合资产管理计划风险级份额对应的资产对优先级份额承担有限补充责任。
截至 2016年 12月 31日，本公司作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的期末受托资产总额为人民币 57,352,465.40万元。2016年度，本公司自上述结构化主体获取的管理费收入为人民币51,744.78万元。
财务报表附注第96页
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八、分部报告
本公司的业务活动按照产品及服务类型分为：证券经纪业务、证券自营业务、固定收益业务、投资银行业务、资产管理业务、期货经纪业务和直投业务。报告分部获得收入来源的产品及服务类型如下：
1、证券经纪及信用业务：证券代理买卖、证券投资咨询、融资融券、股票质押式回购、期货IB、PB业务；
2、证券自营业务：权益类证券投资、权益类衍生品多策略投资；
3、固定收益业务：债券销售（国债、央行票据、政策性金融债、中期票据、短期融资券等固定收益产品的销售）、债券及相关衍生品的交易；
4、投资银行业务：股权融资、债权及结构化融资、相关财务顾问；
5、资产管理业务：集合资产管理、定向资产管理、专项资产管理、基金管理业务；
6、期货业务：商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、期货资管业务；
7、私募股权基金管理与另类投资业务：私募股权基金管理业务、股权投资业务、另类投资业务。
管理层监督各个分部的经营成果，以此作为资源分配和业绩考核的评定根据。各分部之间的交易价格和与第三方的交易相类似，均以公平价格为交易原则。
1、本期
私募股权基金管理
项目 证券经纪及信用业务证券自营业务 固定收益业务 投资银行业务 资产管理业务 期货业务 未分配金额 抵消 合计与另类投资业务
一、营业收入 543,195,633.57 35,997,529.44 254,656,245.34 299,547,344.80 624,214,281.42 39,818,882.47 137,458,539.01 117,177,846.45 -24,446,159.06 2,027,620,143.441、手续费及佣金净收入 321,738,591.15 219,948,451.59 257,375,389.20 592,463,796.06 5,697,136.41 13,770,860.43 25,954,836.91 -16,313,904.09 1,420,635,157.662、投资收益 -375,300.55 43,558,739.08 360,720,318.00 21,516,336.42 72,623,684.89 1,975,296.40 123,602,598.49 106,941,921.06 1,315,240.36 731,878,834.153、其他收入(含公允价值变动） 221,832,342.97 -7,561,209.64 -326,012,524.25 20,655,619.18 -40,873,199.53 32,146,449.66 85,080.09 -15,718,911.52 -9,447,495.33 -124,893,848.37二、营业支出 423,920,647.42 5,361,102.31 47,650,356.27 237,737,257.02 298,722,742.97 31,165,085.98 41,138,400.88 193,309,708.96 -9,044,547.07 1,269,960,754.74三、营业利润 119,274,986.15 30,636,427.13 207,005,889.07 61,810,087.78 325,491,538.45 8,653,796.49 96,320,138.13 -76,131,862.51 -15,401,611.99 757,659,388.70四、资产总额 14,352,846,706.27 1,089,100,808.34 6,833,834,581.66 987,405,657.37 2,017,173,399.89 1,034,743,684.83 1,161,460,749.90 4,520,525,742.79 -296,787,043.85 31,700,304,287.20五、负债总额 13,491,047,202.86 62,853,384.09 3,043,764,533.62 109,379,219.15 1,294,151,041.57 903,272,572.45 173,851,707.19 3,733,601,336.97 -232,171,170.37 22,579,749,827.53财务报表附注第97页
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2、上期
私募股权基金管理
项目 证券经纪及信用业务证券自营业务 固定收益业务 投资银行业务 资产管理业务 期货业务 未分配金额 抵消 合计与另类投资业务
一、营业收入 1,050,938,351.62 307,905,691.38 762,263,217.49 252,354,516.62 487,801,690.15 41,395,911.93 102,452,239.13 50,631,156.68 -45,581,138.63 3,010,161,636.371、手续费及佣金净收入 743,400,769.71 422,287,980.61 221,065,177.30 321,299,270.53 17,161,254.64 10,451,157.63 25,104,282.31 -10,071,327.83 1,750,698,564.902、投资收益 -4,135,302.04 323,491,460.45 430,322,327.25 1,563,266.72 185,175,860.06 -1,173,950.06 92,655,082.27 153,943,220.07 1,307,189.96 1,183,149,154.683、其他收入(含公允价值变动） 311,672,883.95 -15,585,769.07 -90,347,090.37 29,726,072.60 -18,673,440.44 25,408,607.35 -654,000.77 -128,416,345.70 -36,817,000.76 76,313,916.79二、营业支出 591,245,826.74 49,294,286.34 203,743,021.18 228,868,917.49 204,874,390.26 34,185,334.13 27,183,453.29 348,903,992.99 13,532,782.98 1,701,832,005.40三、营业利润 459,692,524.88 258,611,405.04 558,520,196.31 23,485,599.13 282,927,299.89 7,210,577.80 75,268,785.84 -298,272,836.31 -59,113,921.61 1,308,329,630.97四、资产总额 17,636,421,094.47 1,621,669,908.48 7,387,993,181.45 902,205,216.66 1,757,269,183.98 1,538,014,253.52 973,791,679.66 1,718,804,936.22 -262,649,466.83 33,273,519,987.61五、负债总额 14,173,748,780.64 75,316,622.16 4,829,059,300.36 78,403,096.41 1,053,137,253.95 1,414,770,285.73 288,925,639.49 4,918,666,373.74 -133,502,930.18 26,698,524,422.30财务报表附注第98页
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九、金融工具及其风险管理
公司持续完善现有的风险管理体制，研究和建立先进的风险计量和管理技术，发展和提升风险管理能力，并在公司内部建立和推广风险管理人人有责的公司风险文化。
董事会及管理层始终认为，有效的风险管理对于公司的成功运营至关重要，公司运营过程中一直坚持风险可控的理念。经过持续探索和完善风险管理的模式和方法，公司建立了一套完整的风险管理体系以计量、监督和管理在经营过程中产生的各类风险，主要包括市场风险、信用风险、操作风险及流动性风险等。。
(一) 风险管理体系建设
1、风险管理政策
公司风险管理的目标是：通过建立行之有效的风险管理架构、制度、指标体系、流程和系统，对风险进行事前积极防范、事中动态监控、事后及时评估与改进，将风险控制在可承受的范围内，保障公司可持续发展。公司风险偏好是：秉承合规经营的理念，谨慎防范流动性风险，严格控制操作风险，有效管理市场与信用风险。公司的风险容忍度是：保持不低于 BB的分类评级，保持不低于AA-的主体评级，在中度压力情景下保持盈利。
2、风险管理组织架构
公司建立了董事会及其风险管理委员会、董事会授权的经营管理层及其下设执行委员会、履行专项风险管理职责的相关部门、业务及职能部门四级风险管理体系。
第一层级：董事会是风险管理的最高决策机构，负责确定包括公司风险偏好和风险容忍度在内的公司风险管理总体目标和基本政策，决定重大风险的解决方案，督促、检查和评价公司风险管理工作。董事会对风险管理体系的有效性承担最终责任，董事长对公司全面风险管理的有效性承担主要责任。董事会设立风险管理委员会，在董事会授权范围内履行风险管理职责，对董事会负责并报告工作。
第二层级：公司经营管理层遵循董事会设定的风险管理总体目标，执行董事会制定的风险管理政策，建立健全责任明确、程序清晰的风险管理组织架构，组织实施对各类风险的识别与评估，决定或拟定风险应对策略并向董事会报告公司风险状况。公司总裁对公司全面风险管理的有效性承担主要责任。公司经营管理层下设的相关执行委员会，针对各业务的风险管理情况向经营管理层提出相关建议，并在经营管理层的授权范围内进行决策。董事会还聘任了合规总监，
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全面负责公司的合规管理工作。公司任命首席风险官在总裁授权范围内负责全面风险管理工作并向经营管理层报告公司风险状况。公司保障首席风险官能够充分行使履行职责所必要的知情权和独立性。公司履行专项风险管理职责的相关部门在首席风险官领导下负责推动和落实公司全面风险管理工作。
第三层级：公司风险管理部、计划财务部、总裁办公室、董事会办公室等部门分别承担相应的风险管理职责，构成公司风险管理体系的第三层级。法律合规部主要负责对公司可能面临的法律风险与合规风险进行识别、评估、控制和报告；风险管理部主要负责对公司可能面临的市场风险、信用风险、操作风险以及公司总体风险制定并完善风险管理政策、制度和流程。稽核部负责检查、报告和评价公司风险管理体系的健全性和执行的有效性。计划财务部负责流动性风险管理。公司总裁办公室负责声誉风险管理，董事会办公室负责公司的重大信息批露，并协助总裁办公室管理公司的声誉风险。
第四层级：各业务（含营业部）及职能部门负责全面识别、评估、应对与报告
其业务相关的各类风险，并针对主要风险点和风险性质，结合业务实际制订并执行统一的业务流程、操作规范和风险控制措施，对本部门风险进行一线管控。
各业务及职能部门负责人对本部门风险管理的有效性承担直接责任。各业务及职能部门设立业务风险汇报岗，负责定期报告本部门的业务风险。各业务及职能部门共同构成公司风险管理体系的第四层级。
3、风险管理方法、流程以及系统建设
公司根据不同的风险分类，制定了识别、评估、计量、监控和报告各项风险的制度和流程，设计了相应的风险控制指标，并建立了净资本监控系统、集中风险监控系统、投资风险监控系统等风险控制信息系统。
(二) 报告期内，公司面临的主要风险及控制机制
1、市场风险
市场风险是指由于利率、汇率、证券价格和商品价格等市场因素变动而导致公司或客户经济损失的风险。根据引发市场风险的市场因子不同，本公司的主要市场风险包括利率风险、权益类资产价格风险、利率互换和股指期货等衍生产品价格风险。
（1）市场风险管理方法
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坚持“研究-决策-执行-监督”相互分离原则，制定并严格执行市场风险管理制度；
公司建立了以风险价值（VaR）为核心，包括基点价值（DV01）、夏普比率等指标在内的市场风险监控和业绩评估体系，结合净资本等监管要求，实现了对市场风险的持续监控和评估。采取加强宏观经济政策和产业政策的研究，加强对宏观经济指标的监测，适时调整自营投资策略和投资规模等措施管理市场风险；通过股指期货、利率互换等金融衍生产品来对冲持仓头寸的市场风险。
（2）风险敞口
在利率风险方面，公司承担利率风险的金融资产包括银行存款、结算备付金、存出保证金及固定收益类金融产品等。市场利率波动将给公司带来一定程度上的收益不确定性，从而形成利率风险。在固定收益类金融产品投资方面，公司主要持有企业债、金融债和国债等债券品种，公司主要利用风险限额来管理在固定收益类证券投资过程中所承担的市场风险。
公司承担市场风险的衍生产品类金融工具包括股票期权、股指期货、国债期货、利率互换和其他场外衍生金融产品。公司股指期货、国债期货投资主要目的是套期保值，锁定利润并且降低市场风险，股指期货和国债期货价格风险对公司目前的经营影响并不重大。股票期权业务的主要投资策略是为了对冲股票、基金等权益类现货的价格波动，股票期权业务的开展帮助降低了公司权益类现货持仓的市场风险。利率互换业务的主要投资策略是为了对冲利率波动对现货持仓的市场风险，利率互换业务的开展帮助降低了公司固定收益现货持仓的市场风险水平。
截至 2016年 12月 31日，公司整体 10日市场风险VaR（99%置信区间）为11,711.34万元。
2、信用风险
信用风险是指债务人未能履行约定的义务而给债权人造成经济损失的风险，即债务人不能履行还本付息的责任而使债权人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性。本公司面临的信用风险主要来自于信用证券的发行人、交易对手、信贷业务或类信贷业务的融资方等。
（1）信用风险管理方法
公司信用风险的管理措施主要有：i对于债券投资的违约风险，公司在充分了解交易对手方经营状况、历史履约情况等信息的基础上，建立了内部债券信用等级评价系统对固定收益证券进行信用风险评估。同时，公司风险管理部每天对自营、资产管理持仓债券的信用风险等级变动情况、信用预期损失情况等进行逐日监控，发现信用评级下调、信用预期损失超预警等异常情况时及时进行
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汇报和风险提示。ii对利率互换等衍生产品业务交易对手的信用风险，公司建立了交易对手评级和授信管理制度。对新增交易对手，业务部门在正式开展业务前须报风险管理部进行初次评级和确定授信额度，并进行跟踪调整。风险管理部定期对利率互换交易对手授信额度进行监控，对于授信额度使用率过高或超出授信额度的，及时对业务部门进行风险提示，要求客户提供足额担保物；
iii对于融资融券业务、股票质押式回购业务的信用风险，公司通过对客户进行风险教育、征信评级、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式进行控制。针对股票质押式回购业务，风险管理部进行独立风险评估，并出具风险评估意见。
（2）信用风险敞口
截至2016年12月31日，公司融资融券业务规模 32.57亿元，自有资金参与股票质押式回购业务规模32.8亿元。
3、操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息技术系统、以及外部事件等原因导致公司违约或造成直接或者间接损失（或不适当的盈利）的风险。
（1）操作风险管理方法
公司操作风险的管理措施主要有：i采取授权管理与相互制衡、流程管理、限额管理、系统监控等基本措施，对业务开展过程中所面临的各类操作风险进行识别和防控；ii建立操作风险事件监控、汇报和分析工作机制，在业务部门和主要职能部门建立风险汇报岗，全面监控各类操作风险事件，通过制定风险防范措施，并跟踪落实执行情况积极防范操作风险；iii通过对定期对重要业务流程进行风险及控制有效性评估（RCSA）识别和评估剩余风险，强化控制措施，加强应用系统业务权限管理，加大各业务监督检查力度，做好创新业务和创新产品的业务风险评估工作，持续完善对操作风险的管理；iv通过数据定期备份、加强信息系统和网络安全管理、建立灾难备份系统、制定应急预案、定期开展应急演练、加强信息技术项目管理等措施防范信息系统风险。
（2）操作风险敞口
报告期内，公司未发生对公司经营产生重大影响的操作风险事件。
4、流动性风险
流动性风险，是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
（1）流动性风险管理方法
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1）授权管理与相互制衡
按照分级决策、逐级授权的原则，建立完善的授权管理体系，明确授权主体、范围与权限，规范授权管理与监督程序，确保各级决策机构和人员在授权范围内履行职责。对超出授权范围的事项，须报上级决策者审批。同时在岗位及权限设置时，应强调相互制衡、相互监督以及不相容岗位应合理分离。
2）流程管理
优化、完善与业务发展有效衔接的流动性风险管理流程，将事前进行流动性风险识别、评估并制定控制措施，事中进行流动性风险监控、预警和处置，事后及时总结和改进流动性管控措施相统一，使流动性风险管理措施涵盖到所有业务的事前、事中、事后全流程，渗透到决策、执行、监督和反馈各个环节。
3）限额管理
根据公司发展战略、经营目标和财务状况，针对主要流动性风险因素设定管控限额，并定期进行评估、更新和报告，确保限额全面涵盖主要流动性风险因素，且与资本水平相匹配，与收益水平相均衡。
4）系统监控
公司根据流动性管理水平适时建立可靠的流动性风险管理信息技术系统，依托信息化平台开展流动性风险的计量、动态跟踪、评估、监控和预警，实现流动性风险集中管理，并将关键流动性风险控制措施固化到各业务系统，以符合各项业务及公司整体流动性风险管理需要。
（2）流动性风险监管指标
截至2016年12月31日，公司整体流动性覆盖率（LCR）358.36%、净稳定资金率（NSFR）165.93%，流动性保持在安全水平。
(三) 公司动态的风险控制指标监控和补足机制建设情况
2008年 10月，根据《证券公司风险控制指标管理办法》以及《证券公司风险监控指标动态监控指引（试行）》的相关规定，公司建立和完善了净资本动态风险监控系统，实现了对净资本等风险控制指标的动态监控、自动预警，并向证券监管部门开放了监控接口。
本公司指定首席风险官负责净资本动态监控体系的建设工作。风险管理部具体负责风险控制指标的日常动态管理。公司制定了《净资本风险控制指标动态监控管理办法》和《风险监控报告制度》，明确了与净资本动态监控相关的各部门工作职责，规范了净资本监控、压力测试及异常处理工作流程。根据上述制度安排，公司建立了净资本风险控制指标的动态监控及净资本补足机制，包括对净资本等各项风险控制
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指标的事前敏感性分析和压力测试，事中监控预警和定期报告，预警时及时进行报告和跟踪处理、根据需要采取相关净资本补足措施。
截至2016年12月31日，公司净资本动态监控系统运行情况正常，净资本等各项主要风险控制指标均符合监管要求。
十、公允价值披露
金融资产及负债的市场活跃程度决定其流动性和市场价格有效性，而市场活跃程度又可以通过公允价值可观察程度体现出来。公司将金融资产及负债按照公允价值的可观察程度分为三个层级，并通过不同层级之间的转换，对损益、资产负债的影响，来评价目前金融资产及负债不同层级对公司整体流动性及市场价格有效性的影响。
第一层级输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层级输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
这些输入值参考产品的净值或折现现金流确定。
第三层级输入值是是相关资产或负债的不可观察输入值。这些输入值参考折现现金流，考虑市场报价及缺少流动性，根据限制条件给予一定的折价确定。
截至期末，合并报表的金融资产按层级划分的情况如下：
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2016年12月31日
类别
第一层级 第二层级 第三层级 合计持续的公允价值计量
|||
|-|-|
|5,006,994,808.77|6,595,610,294.39|

（1）债务工具投资 835,473,154.96 4,789,519,045.52 5,624,992,200.48（2）权益工具投资 753,142,330.66 214,768,134.25 967,910,464.91（3）衍生金融资产 2,707,629.00 2,707,629.00（二）可供出售金融资产 203,073,499.95 3,018,655,357.52 166,990,190.24 3,388,719,047.71（1）债务工具投资 11,572,342.56 1,821,795,180.00 72,840.00 1,833,440,362.56（2）权益工具投资 191,501,157.39 1,196,860,177.52 166,917,350.24 1,555,278,685.15（3）其他
||||
|-|-|-|
|8,025,650,166.29|166,990,190.24|9,984,329,342.10|

（三）以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
财务报表附注第104页
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财务报表附注
2016年12月31日
类别
第一层级 第二层级 第三层级 合计其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他 3,073,169,488.90 3,073,169,488.90持续以公允价值计量的负债总额 3,073,169,488.90 3,073,169,488.90（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
合并财务报表及母公司财务报表持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 期末公允价值 估值技术 输入值持续以公允价值计量的资产：
债券 6,611,314,225.52现金流量折现法 债券收益率同一上市企业发行的股票 223,650,369.25最近交易交易价格 相关上市权益证券/做市报价
现金流量折现法/市价组 远期利率/折现率/投资其他 1,187,977,942.52
合法 标的市价及相关费用现金流量折现法/期权定 远期利率/折现率/合同衍生金融资产 2,707,629.00
价模型 利率/标的工具波动率合计 8,025,650,166.29
持续以公允价值计量的负债：
投资标的市价及相关以公允价值计量且其变动计入当 市价组合法/现金流量折 费用/折现率/标的资产 3,073,169,488.90
期损益的金融负债 现法/标的资产的价格 的市场交易价格和最近市场价格合计 3,073,169,488.90
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
估值技术及主要 重大不可观察 不可观察输入数项目 期末公允价值
输入数据 输入数据 据与公允价值股票 166,917,350.24折扣法/现金流量考虑流动性，对折扣越高，公允价
财务报表附注第105页
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财务报表附注
折现法 相关市价进行值越低
折扣
内部估值模型/第
债券 72,840.00 不适用 不适用
三方报价
财务报表附注第106页
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财务报表附注
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期末持有转出第
项目 年初余额 转入第三层次 计入其他综 期末余额 的资产，计入损益的当三层次 计入损益 购买 发行 出售 结算
合收益 期未实现利得或变动交易性金融资产
债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
债务工具投资
权益工具投资
可供金融资产 89,763,834.65 4,648,600.00 -5,978,643.96 7,986,949.46 160,333,284.74 -89,763,834.65 166,990,190.24债务工具投资 89,763,834.65 4,648,600.00 -5,978,643.96 1,402,883.96 -89,763,834.65 72,840.00权益工具投资 6,584,065.50 160,333,284.74 166,917,350.24其他
财务报表附注第107页
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财务报表附注
(六) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除以上以公允价值计量的金融资产和金融负债外，公司持有的其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债，如持有至到期投资、非上市股权投资等，根据公司会计政策规定的计量属性进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一) 本公司的第一大股东情况
对本公司对本公司表被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 决权比例
华熙昕宇投资有限公司有限责任公司 北京 项目投资等90,000.00万元15.41% 15.41%
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
报告期与本公司发生关联方交易，或与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
银华基金管理股份有限公司 联营企业
湖北高长信新材料创业投资合伙企业（有限合伙）联营企业
北京元富源投资管理有限责任公司 联营企业
吉林东工控股有限公司 联营企业
深圳市创海富信资产管理有限公司 公司原持股25.49%，2015年6月转让
公司原持股50.00%，2016年2月收回对其深圳中和股权投资企业(有限合伙)
投资
阜新中科环保电力有限公司 公司原持股42.86%，2015年12月转让
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京首都创业集团有限公司 持股5%以上股东
能兴控股集团有限公司（注1） 持股5%以上股东
浙江航民实业集团有限公司 持股5%以上股东
北京首创股份有限公司 北京首都创业集团有限公司控制的公司
财务报表附注第108页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京首创融资担保有限公司 北京首都创业集团有限公司控制的公司
北京新大都实业总公司 北京首都创业集团有限公司控制的公司
北京首创创业投资有限公司 北京首都创业集团有限公司控制的公司
北京首创能达投资开发有限公司 北京首都创业集团有限公司控制的公司
首创经中（天津）投资有限公司 北京首都创业集团有限公司控制的公司
北京市农业融资担保有限公司 北京首都创业集团有限公司控制的公司
中邮创业基金管理股份有限公司 北京首都创业集团有限公司控制的公司
浙江航民房地产开发有限公司 浙江航民实业集团有限公司控制的公司
杭州富丽华建材有限公司 浙江航民实业集团有限公司控制的公司
杭州航民纺丝有限公司 浙江航民实业集团有限公司控制的公司
杭州航民百泰首饰有限公司 浙江航民实业集团有限公司控制的公司
广州市黄埔龙之泉实业有限公司 公司原董事担任其法定代表人
深圳富春成长投资有限公司 本公司董事担任董事的公司
华熙昕宇投资有限公司的实际控制人赵燕
北京华熙颐美投资有限公司
实际控制并担任执行董事的公司
华熙昕宇投资有限公司的实际控制人赵燕
华熙国际投资集团有限公司
实际控制并担任总经理的公司
华熙昕宇投资有限公司的实际控制人赵燕
华熙国际文化体育发展有限公司
实际控制并担任法定代表人的公司
华熙昕宇投资有限公司的实际控制人赵燕
北京东方大班健身中心有限公司
实际控制的公司
北京市开原房地产开发有限责任公司 北京首都创业集团有限公司控制的公司
北京市农业投资有限公司 北京首都创业集团有限公司控制的公司
深圳一创中科垃圾焚烧发电基金企业（有限合伙）
公司子公司担任其普通合伙人
（注2）
J.P.MorganHoldings(HongKong)Limited 控股子公司少数股东的关联方
银华财富资本管理(北京)有限公司 公司联营企业的控股子公司
东工香港控股有限公司 公司联营企业的全资子公司
注1：南海能兴（控股）集团有限公司本期更名为能兴控股集团有限公司。
注2：深圳一创中科垃圾焚烧发电基金企业（有限合伙）已进入清算并已完成税务注销。
财务报表附注第109页
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财务报表附注
(五) 关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵消。
2、代理买卖证券款余额
关联方 期末余额 年初余额
浙江航民实业集团有限公司 32,598.64
银华基金管理股份有限公司 28,822,901.40 61,002.60北京首创能达投资开发有限公司 28,893.60 3,143.31北京首创融资担保有限公司 111,211.08
浙江航民房地产开发有限公司 12,000.00 6,918.95杭州富丽华建材有限公司 0.10杭州航民纺丝有限公司 0.31深圳富春成长投资有限公司 905.94北京华熙颐美投资有限公司 3.58 19,523.69华熙昕宇投资有限公司 1,049,458.36
华熙国际投资集团有限公司 16,698.47 86,959.88华熙国际文化体育发展有限公司 57,192.55 56,992.81北京市开原房地产开发有限责任公司 308.32 307.24北京元富源投资管理有限责任公司 62,500.68 62,285.37银华财富资本管理(北京)有限公司（注） 170,229,213.62 972,623,312.21北京市农业融资担保有限公司 2,781,734.32
北京东方大班健身中心有限公司 18.68
北京市农业投资有限公司 903.03
合计 203,205,636.33 972,921,352.41占代理买卖证券款余额的比例 3.32% 11.97%注：系由银华财富资本管理(北京)有限公司设立并作为管理人的资产管理计划形成的余额。
3、代理买卖证券手续费收入
关联交易
关联方 本期发生额 上期发生额
内容
浙江航民实业集团有限公司 8,164.77 32,563.49银华基金管理股份有限公司 3,000.00 7,000.00手续费收入
北京首创融资担保有限公司 10,166.24
北京首创能达投资开发有限公司 377,649.81
财务报表附注第110页
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关联交易
关联方 本期发生额 上期发生额
内容
首创经中（天津）投资有限公司 299.98浙江航民房地产开发有限公司 7,037.52 16,254.13华熙昕宇投资有限公司 99,502.49
北京华熙颐美投资有限公司 496.00 37,937.63华熙国际投资集团有限公司 1,428.00 36,526.97华熙国际文化体育发展有限公司 6,157.53北京元富源投资管理有限责任公司 98,608.96银华财富资本管理(北京)有限公司（注） 6,594,803.51 6,251,966.03北京市农业投资有限公司 1,996.00
合计 6,726,594.53 6,864,964.53占同类交易比例 2.47% 0.98%注：系由银华财富资本管理(北京)有限公司设立并作为管理人的资产管理计划形成的相关手续费收入。
4、期货经纪业务收入
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
银华财富资本管理(北京)有限公司（注） 手续费收入 93,199.87 743,495.62合计 93,199.87 743,495.62占同类交易比例 1.78% 4.69%注：系由银华财富资本管理(北京)有限公司设立并作为管理人的资产管理计划形成的相关手续费收入。
5、客户存款支付利息
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京首都创业集团有限公司
浙江航民实业集团有限公司 3,154.59 8,389.19银华基金管理股份有限公司 26,187.06 24,035.35北京新大都实业总公司 0.03利息支出
北京首创能达投资开发有限公司 194.72 5,422.76北京首创融资担保有限公司 7,408.74
首创经中（天津）投资有限公司 97.64浙江航民房地产开发有限公司 2,389.68 2,668.38
财务报表附注第111页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州富丽华建材有限公司 0.58杭州航民纺丝有限公司 1.75深圳富春成长投资公司 0.07 3.21华熙昕宇投资有限公司 2,210.29
北京华熙颐美投资有限公司 3.58 29,575.80华熙国际投资集团有限公司 5,824.17 8,256.35华熙国际文化体育发展有限公司 199.74 490.90北京市开原房地产开发有限责任公司 1.08 1.07北京元富源投资管理有限责任公司 215.31 3,852.53银华财富资本管理(北京)有限公司（注） 310,041.43 991,814.25北京市农业融资担保有限公司 1,734.32
北京东方大班健身中心有限公司 0.08
北京市农业投资有限公司 495.48
合计 360,060.34 1,074,609.79占同类交易比例 1.56% 2.78%注：系由银华财富资本管理(北京)有限公司设立并作为管理人的资产管理计划形成的相关利息支出。
6、交易单元席位租赁收入
根据公司与银华基金管理股份有限公司签订的《证券交易席位租用协议》，银华基金管理股份有限公司租用公司交易所基金专用交易席位作为其管理的投资基金在交易所进行交易的专用席位，同时按交易量支付租赁费用，报告期内收取的交易单元席位租赁收入如下：
期间 关联交易内容 交易单元席位租赁收入 占同类交易比例
上期发生额 出租银华基金交易席位 6,615,307.24 25.03%本期发生额 的租赁收入 9,973,391.92 23.09%7、代理基金销售交易
根据本公司与银华基金管理股份有限公司签订的《基金销售服务代理协议》，本公司代理销售该公司发行的证券投资基金，本公司按照相关协议约定收取该公司销售服务费，销售服务费按市场标准计算。报告期内收取的代理销售金融产品收入情况如下：
财务报表附注第112页
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期间 关联交易内容 代理销售金融产品收入 占同类交易比例
上期发生额 代理销售银华基金产品 2,018,497.63 14.66%本期发生额 的收入 1,160,810.72 12.47%8、证券承销业务收入
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|北京首创股份有限公司||||
|北京首都创业集团有限公司|证券承销业务收入|||
|浙江航民实业集团有限公司||||
|合计||||
|占同类交易比例||||

9、财务顾问业务收入
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
阜新中科环保电力有限公司 1,882,919.87
||
|-|
|首创置业股份有限公司|
|杭州航民百泰首饰有限公司|
|合计|
|占同类交易比例|

10、投资咨询业务收入
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华熙昕宇投资有限公司
投资咨询收入
北京华熙颐美投资有限公司 3,000,000.00合计 3,000,000.00占同类交易比例 6.33%11、其他手续费及佣金收入
（1）根据公司子公司深圳一创创盈投资管理有限公司与深圳一创中科垃圾焚烧发电基金企业（有限合伙）签订的基金委托管理协议及其合伙协议约定，
由深圳一创创盈投资管理有限公司向其提供委托管理服务，2015年度和2016
年度，分别确认基金管理费收入932,038.83元及1,361,844.56元。
财务报表附注第113页
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（2）根据公司子公司武汉高创华拓投资管理有限公司与湖北高长信新材料创业投资合伙企业（有限合伙）签订的合约协议约定，由武汉高创华拓投资管理有限公司向其提供委托管理服务，2016年度确认的基金管理费收入1,049,820.45元；
12、投资顾问业务支出
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额深圳市创海富信资产管理有限公司 15,571,171.40北京元富源投资管理有限责任公司投资顾问业务支出
11,713,228.48（注）
合计 27,284,399.88占同类交易比例 30.77%13、关联方认购（申购）和赎回集合资产管理计划情况
集合资产管理 本期
关联方名称
计划名称 年初持有份额 本期新增份额 本期减少份额 期末持有份额北京首创能达投资共盈创海富信6期
712,301.45 712,301.45开发有限公司 集合资产管理计划
北京首创能达投资共盈生源新互联集
1,000,135.00 1,000,135.00开发有限公司 合资产管理计划
北京首创能达投资共盈安心成长FOF
5,003,590.55 5,003,590.55开发有限公司 集合资产管理计划
北京元富源投资管共盈创海富信6期
12,315,270.94 12,315,270.94理有限责任公司 集合资产管理计划
北京元富源投资管共盈生源新互联集
8,663,366.34 8,663,366.34理有限责任公司 合资产管理计划
华熙昕宇投资有限
新三板稳健1号 19,904,097.51 19,904,097.51公司
北京首创能达投资
创金稳定收益1期 2,000,000.00 2,000,000.00
开发有限公司
北京元富源投资管合信元富源1号资
5,000,000.00 5,000,000.00理有限责任公司 产管理计划
财务报表附注第114页
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财务报表附注
14、持有关联方作为管理人的理财产品情况
关联方名称 理财产品名称 年初持有成本 期末持有成本
中邮创业基金管理股份有限公司 中邮信息产业灵活配置混合 20,000,000.00银华基金管理股份有限公司 银华交易型货币市场基金 3,028,523.8015、与关联人共同投资
（1）2014年8月，公司子公司深圳一创创盈投资管理有限公司与关联方北京华熙颐美投资有限公司、广州市黄埔龙之泉实业有限公司、深圳中和股权投资企业(有限合伙)共同发起设立深圳富显环保股权投资基金企业（有限合伙），出资总额为6,900万元，其中：深圳一创创盈投资管理有限公司认缴2,900万元；北京华熙颐美投资有限公司认缴1,000万元；广州市黄埔龙之泉实业有限公司认缴1,000万元；深圳中和股权投资企业(有限合伙)认缴2,000万元。2015年 3月，广州市黄埔龙之泉实业有限公司将其认缴资格转让给深圳一创创盈投资管理有限公司，转让后，深圳一创创盈投资管理有限公司应认缴3,900万元，北京华熙颐美投资有限公司认缴 1,000万元，深圳中和股权投资企业(有限合伙)认缴 2,000万元；上述认缴款出资完毕后，深圳一创创盈投资管理有限公司和北京华熙颐美投资有限公司分别增资536万元和91万元，出资款均已缴纳完毕。2016年 3月深圳富显环保股权投资基金企业（有限合伙）进行清算，并将上述投资款及预分配收益划给各合伙人，截止期末深圳富显环保股权投资基金企业（有限合伙）尚未清算完毕。
（2）2016年 12月公司子公司第一创业投资管理有限公司、深圳第一创业创新资本管理有限公司、北京一创远航投资管理有限公司与关联方深圳富春成长投资有限公司、广州市黄埔龙之泉实业有限公司共同发起设立珠海一创远航电机产业基金（有限合伙），认缴金额分别为16,691,400.00元、35,473,440.00元、834,570.00元、10,436,340.00元、20,864,250.00元。上述出资款均已缴纳完毕。
16、购买收益凭证产品
北京市农业投资有限公司2015年购买本公司发行的收益凭证产品11,000万元，公司向其支付利息1,620,410.00元。
本报告期，未发生关联方购买收益凭证产品的交易。
财务报表附注第115页
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17、关联方担保
（1）《创金合信鑫安保本混合型证券投资基金合同》约定了基金管理人（公司子公司创金合信基金管理有限公司）的保本义务，为保护基金投资者合法权益，创金合信基金管理有限公司与北京首创融资担保有限公司签订保证合同，由北京首创融资担保有限公司作为担保人，就上述基金的第一个保本周期内基金管理人对基金份额持有人（A类基金份额持有人和/或C类基金份额持有人）认购并持有到期的基金份额所承担保本义务的履行提供不可撤销的连带责任保证，承担保证责任的最高限额为16亿元人民币。同时，本期创金合信基金管理有限公司向北京首创融资担保有限公司支付相关担保费1,613,433.58元。
（2）公司联营企业吉林东工控股有限公司出资设立的全资子公司东工香港控股有限公司向香港贷款机构申请本金不超过9,200万欧元，年利率不超过4.5%，期限不超过三年的贷款。东北工业集团有限公司（以下简称“东工集团”）为东工香港控股有限公司的该项贷款提供全额连带责任保证担保，公司按所占东工香港控股有限公司不超过27%的权益比例，向东工集团提供反担保，担保金额为不超过2,820万欧元。
18、公司作为委托人参与关联方特定客户资产管理业务
公司与银华基金管理股份有限公司签订资产管理合同，由公司作为委托人参与银华基金管理股份有限公司作为资产管理人的资产管理计划。2014年度，公司分别参与成立了银华一创鲁 1号债券收益分级资产管理计划、银华-一创金丰债券收益分级资产管理计划、银华-民生-第一创业量化专户理财资产管理计划，出资金额分别为 4,000万元、15,000万元和 10,000万元，资产管理人银华基金管理股份有限公司按照资产管理合同约定的费率收取管理费。上述管理计划于2015年均已清算。
本报告期，未发生公司作为委托人参与关联方特定客户资产管理业务。
19、关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,282.50万元 3,015.55万元
财务报表附注第116页
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20、其他关联方交易事项
（1）收购子公司第一创业摩根大通证券有限责任公司少数股东股权
2016年 12月 16日公司决定以人民币 306,758,901.00元的价格收购 J.P.MorganHoldings(HongKong)Limited持有的第一创业摩根大通证券有限责任公司33.30%的股权，该收购事项目前正处于监管部门审批中。
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北高长信新材料创业投资
其他应收款 1,081,315.06 5,406.58
合伙企业（有限合伙）
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款 北京首创融资担保有限公司 204,718.33
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
收购子公司第一创业摩根大通证券有限责任公司少数股东股权的资本支出承诺。
2016年 12月 16日公司决定以人民币 306,758,901.00元的价格收购 J.P.MorganHoldings(HongKong)Limited持有的第一创业摩根大通证券有限责任公司33.30%的股权，价款分5期支付，各期支付的金额具体如下：
付款期数 第一期 第二期 第三期 第四期 第五期 合计
付款时间 交易完成日 2018-5-31 2019-5-31 2020-5-31 2021-5-31
金额（元）
87,507,057.00 95,041,413.00 62,643,384.00 31,321,692.00 30,245,355.00 306,758,901.00截止 2016年 12月 31日，该收购事项正处于监管部门审批中,上述五期金额尚未支付。
(二) 或有事项
（1）公司为东北工业集团有限公司提供反担保。
公司联营企业吉林东工控股有限公司出资设立的全资子公司东工香港控股有限公司向香港贷款机构申请本金不超过9,200万欧元，年利率不超过4.5%，期限不超过三
财务报表附注第117页
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年的贷款。东北工业集团有限公司（以下简称“东工集团”）为东工香港控股有限公司的该项贷款提供全额连带责任保证担保，公司按所占东工香港控股有限公司不超过27%的权益比例，向东工集团提供反担保，担保金额为不超过2,820万欧元。
（2）未决诉讼
截至期末，本公司子公司第一创业摩根大通证券有限责任公司存在一项劳动争议，并为此计提预计负债人民币 1,526,908.00元。该项劳动争议的最终裁决结果预计不会对本公司的财务状况及经营成果产生重大影响。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
2017年2月，公司子公司深圳第一创业创新资本管理有限公司通过公开挂牌竞拍方式以人民币 8,600.00万元受让广东恒健投资控股有限公司所持有的广东恒和租赁有限公司的43%的股权。本次股权收购完成后，公司子公司深圳第一创业创新资本管理有限公司将持有广东恒和租赁有限公司58%的股权。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司 2017年 3月 24日第二届董事会第十七次会议决议，公司拟以总股本 2,189,000,000股为基数，每 10股派发现金红利 0.4元（含税），同时，用资本公积金中的股本溢价转增股本，每10股转增6股。上述股利分配方案尚待股东大会批准。
十四、其他重要事项说明
(一) 非货币性资产交换
无
(二) 债务重组
无
(三) 企业合并
无
财务报表附注第118页
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财务报表附注
(四) 租赁
1、融资租赁
截至期末，公司及子公司账面净值为人民币 475,953.53元(原值为人民币 612,375.57元)的固定资产以融资租赁方式取得，未确认的融资费用余额为人民币129,446.76元。
2、经营租赁
根据公司签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 53,200,002.961年以上2年以内（含2年） 40,991,970.752年以上3年以内（含3年） 22,067,244.343年以上 8,476,139.07合计 124,735,357.12(五) 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
(六) 以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值计入权益的累计 本期计提
项目 年初余额 期末余额变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 7,617,124,330.77 -172,093,675.40 6,592,902,665.39产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产 13,500,601.52 -10,792,972.52 2,707,629.00
||
|-|
|974,338,298.80|
|8,604,963,231.09|

金融负债
以公允价值计量且其变动
5,452,440,501.47 -282,800,074.02 3,073,169,488.90计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
金融负债合计 5,452,440,501.47 -282,800,074.02 3,073,169,488.90
注：本表不存在必然的勾稽关系。
十五、母公司财务报表主要项目注释
财务报表附注第119页
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财务报表附注
(一) 长期股权投资
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
子公司 1,464,650,000.00 1,105,400,000.00联营企业 510,136,691.21 512,417,423.70小计 1,974,786,691.21 1,617,817,423.70减：减值准备
合计 1,974,786,691.21 1,617,817,423.70
财务报表附注第120页
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财务报表附注
2、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额第一创业期货有限责任公司 144,800,000.00 144,800,000.00
第一创业投资管理有限公司 200,000,000.00 100,000,000.00 300,000,000.00
第一创业摩根大通证券有限责任公司 533,600,000.00 533,600,000.00
深圳第一创业创新资本管理有限公司 108,000,000.00 258,250,000.00 366,250,000.00
创金合信基金管理有限公司 119,000,000.00 119,000,000.00
深圳市第一创业债券研究院 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,105,400,000.00 359,250,000.00 1,464,650,000.00
3、对联营企业投资
本期增、减变动
减值准备被投资单位 年初余额 期末余额权益法下确认的其他综合收 其他权益 宣告发放现金计提减值 期末余额追加投资 减少投资 其他
投资收益 益调整 变动 股利或利润 准备
银华基金管理股份有限公司 512,417,423.70 89,884,621.74 346,501.16 -92,511,855.39 510,136,691.21合计 512,417,423.70 89,884,621.74 346,501.16 -92,511,855.39 510,136,691.21财务报表附注第121页
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(二) 手续费及佣金净收入
1、手续费及佣金净收入按类别列示
明细 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入：
1.经纪业务收入 475,745,641.45 1,071,112,005.58其中：证券经纪业务收入 475,745,641.45 1,071,112,005.58其中：代理买卖证券业务 423,236,520.46 1,029,746,994.18交易单元席位租赁 43,202,159.16 26,431,087.06代销金融产品业务 9,306,961.83 13,768,167.472.投资银行业务收入 290,762,123.47 485,132,857.38其中：证券承销业务 247,385,808.97 444,534,663.12证券保荐业务
财务顾问业务 43,376,314.50 40,598,194.263.资产管理业务收入 286,367,545.35 249,791,675.874.投资咨询业务收入 62,060,088.06 46,381,012.385.其他收入 5,578,446.03
手续费及佣金收入小计 1,120,513,844.36 1,852,417,551.21手续费及佣金支出：
1.经纪业务支出 150,107,707.27 328,262,960.95其中：证券经纪业务支出 150,107,707.27 328,262,960.95其中：代理买卖证券业务 83,537,798.59 206,863,899.82交易单元席位租赁
代销金融产品业务
2.投资银行业务支出 31,732,784.79 48,000,840.00其中：证券承销业务 29,910,149.79 48,000,840.00证券保荐业务
财务顾问业务 1,822,635.00
3.资产管理业务支出
4.投资咨询业务支出
5.其他支出
手续费及佣金支出小计 181,840,492.06 376,263,800.95手续费及佣金净收入 938,673,352.30 1,476,153,750.26
财务报表附注第122页
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明细 本期发生额 上期发生额
其中：财务顾问业务净收入 41,553,679.50 40,598,194.26-并购重组财务顾问业务净收入—境内上
市公司
-并购重组财务顾问业务净收入—其他
-其他财务顾问业务净收入 41,553,679.50 40,598,194.26(三) 投资收益
1、明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 26,164,389.84
权益法核算的长期股权投资收益 89,884,621.74 153,794,315.99金融工具投资收益 507,740,152.28 888,863,969.25其中：持有期间取得的收益 436,948,040.78 463,792,567.57-以公允价值计量且其变动计入当
359,366,083.54 409,091,402.10期损益的金融资产
-可供出售金融资产 80,285,449.58 56,774,193.70-持有至到期投资 2,166,231.55-以公允价值计量且其变动计入当
-2,703,492.34 -4,239,259.78期损益的金融负债
处置金融工具取得的收益 70,792,111.50 425,071,401.68-以公允价值计量且其变动计入当
-124,835,394.01 181,773,432.63期损益的金融资产
-可供出售金融资产 100,877,516.66 201,165,148.92-衍生金融工具 76,381,750.45 37,985,013.66-以公允价值计量且其变动计入当
18,368,238.40 4,147,806.47期损益的金融负债
合计 623,789,163.86 1,042,658,285.242、权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
银华基金管理股份有限公司 89,884,621.74 153,794,315.99合计 89,884,621.74 153,794,315.99
财务报表附注第123页
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(四) 现金流量表附注
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到经营性往来款 9,216,907.78 70,945,798.32政府补助 10,372,051.66 3,000,000.00其他营业外收入 780,661.99 1,517,478.36其他业务收入 67,254,431.45 65,313,207.74合计 87,624,052.88 140,776,484.422、支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付经营性往来款 113,941,917.82 230,994,502.83以现金支付的业务及管理费 297,204,235.71 307,082,764.43其他 440,941.17 359,661.70合计 411,587,094.70 538,436,928.963、收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产 91,016.91 124,245.08合计 91,016.91 124,245.084、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收益凭证 505,500,000.00 1,154,530,000.00合计 505,500,000.00 1,154,530,000.005、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行股票中介机构费用 4,526,015.00 420,000.00发行债券中介机构费用 17,968,150.94
收益凭证 1,205,500,000.00
合计 1,227,994,165.94 420,000.00
财务报表附注第124页
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(五) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 493,104,205.07 948,064,889.17加：资产减值损失 7,497,742.96 14,605,436.53固定资产折旧 31,795,808.16 17,693,104.15无形资产摊销 17,832,969.75 16,423,767.18长期待摊费用摊销 9,479,625.51 12,650,713.98处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
6,542.19 -15,679.23（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 163,517,676.62 -13,012,259.23利息支出 277,139,009.83 257,573,582.54汇兑损失（收益以“－”号填列） -1,414,436.60 -1,183,037.39投资损失（收益以“－”号填列） -116,049,011.58 -153,794,315.99递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 19,737,465.20 12,718,394.41递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -30,345,675.50 11,062,535.27以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的减少（增
-1,863,009,047.75 -2,487,040,900.51加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,530,691,558.10 -475,709,177.78经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,129,159,147.25 4,749,839,518.21其他 -2,057,142.84 -2,057,142.84经营活动产生的现金流量净额 -6,652,614,974.33 2,907,819,428.472．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 6,882,047,681.50 8,962,176,174.58减：现金的年初余额 8,962,176,174.58 5,111,303,953.29加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,080,128,493.08 3,850,872,221.29
财务报表附注第125页
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2、现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
现金 50,683.07 48,048.98
加：银行存款 5,183,179,195.17 6,858,689,537.62
加：结算备付金 1,698,812,233.26 2,103,438,587.98
加：其他货币资金 5,570.00
现金及现金等价物 6,882,047,681.50 8,962,176,174.58
十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目（损失－，收益＋） 本期发生额 上期发生额
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
-6,292.17 814.25
备的冲销部分
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
返还、减免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 11,708,194.51 8,000,000.00
定量持续享受的政府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益；
财务报表附注第126页
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项目（损失－，收益＋） 本期发生额 上期发生额
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 3,295,322.28 4,566,804.84
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目；
（二十二）少数股东损益的影响数； -471,394.63 -1,283,657.46
（二十三）所得税的影响数； -3,737,820.60 -3,131,155.99
合计 10,788,009.39 8,152,805.64
公司作为证券经营机构，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产等业务均属于公司正常经营业务，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益，不作为非经常性损益披露。
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
本期
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.39% 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司
7.25% 0.26 0.26
普通股股东的净利润
财务报表附注第127页
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财务报表附注
十七、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2017年3月24日批准报出。
第一创业证券股份有限公司二〇一七年三月二十四日
财务报表附注第128页