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中颖电子股份有限公司
2015年度财务决算报告
一、2015年度公司财务报表的审计情况
公司2015年度财务报表已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：中颖电子股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中颖电子股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和合并及公司现金流量。
二、主要财务数据和指标
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|项目||2015年度||2014年度|变动幅度（%）|
|营业总收入（元）|411,371,366.56||371,073,197.79||10.86|
|营业总成本（元）|365,044,531.94||345,494,399.17||5.66|
|销售费用（元）|14,125,007.02||11,805,728.87||19.65|
|管理费用（元）|110,032,502.86||102,401,585.59||7.45|
|财务费用（元）|-11,196,777.42||-11,817,875.01||5.26|
|营业利润（元）|53,261,904.13||25,578,798.62||108.23|
|营业外收入（元）|817,989.14||4,705,872.77||-82.62|
|营业外支出（元）|3,730.00||89,701.08||-95.84|
|利润总额（元）|54,076,163.27||30,194,970.31||79.09|
|净利润（元）|49,783,179.50||31,204,155.31||59.54|

三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
1、主要资产情况
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||2015年12月31日||2014年12月31日|||
|项目|||||变动幅度|
||金额(元)|比例|金额(元)|比例||
|货币资金|127,743,579.86|17.26%|440,993,682.06|69.24%|-71.03%|
|应收票据|300,000.00|0.04%|1,000,000.00|0.16%|-70.00%|
|应收账款|61,120,087.74|8.26%|53,764,828.85|8.44%|13.68%|
|预付款项|184,871.47|0.02%|72,600.00|0.01%|154.64%|
|应收利息|4,955,437.53|0.67%|10,359,731.51|1.63%|-52.17%|
|其他应收款|25,508,329.02|3.45%|19,498,015.25|3.06%|30.83%|
|存货|81,491,227.09|11.01%|51,312,960.22|8.06%|58.81%|
|其他流动资产|379,167,043.80|51.22%|0.00||100%|
|流动资产小计：|680,470,576.51|91.93%|577,001,817.89|90.59%|17.93%|
|固定资产|33,333,171.48|4.50%|36,087,110.22|5.67%|-7.63%|

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|无形资产|20,414,204.56|2.76%|19,036,219.02|2.99%|7.24%|
|长期待摊费用|1,201,337.00|0.16%|853,676.92|0.13%|40.73%|
|递延所得税资产|4,809,443.14|0.65%|3,930,843.72|0.62%|22.35%|
|非流动资产合计|59,758,156.18|8.07%|59,907,849.88|9.70%|-0.25%|
|资产总计|740,228,732.69|100.00%|636,909,667.77|100.00%|16.22%|

上述资产构成变动具体原因如下：
①货币资金期末数比期初数减少313,250,102.20元，减少比例为71.03%，减少主要原因为：本期进行现金管理购买保本型理财产品所致。
②应收票据期末数比期初数减少700,000.00元，减少比例为70.00%，减少主要原因为：本公司本期客户减少票据结算方式比例所致。
③应收利息账面余额年末数比年初数减少5,404,293.98元，减少比例为52.17%，减少主要原因为：本期募集资金定期存款减少所致。
④其他应收款年末数比年初数增加6,010,313.77元，增加比例为30.83%，增加主要原因为：本期应收出口退税增加所致。
⑤存货年末数比年初数增加30,178,266.87元，增加比例为58.81%，增加主要原因为：本期公司在第四季度策略性增加备货所致。
⑥其他流动资产年末数比年初数增加379,167,043.80元，增加比例为100.00%，增加主要原因为：本期公司进行现金管理购买保本型理财产品所致。
⑦递延所得税资产年末数比年初数增加878,599.42元，增加比例为22.35%，增加主要原因为：本期根据暂时性差异计提递延所得税资产所致。
2、主要负债情况
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||2015年12月31日||2014年12月31日|||
|项目|||||变动幅度（%）|
||金额(元)|比例|金额(元)|比例||
|应付账款|67,471,719.15|53.48%|44,108,821.48|75.61%|52.97%|
|预收款项|1,590,763.27|1.26%|2,054,496.70|3.52%|-22.57%|
|应付职工薪酬|21,803,760.28|17.28%|10,670,526.58|18.29%|104.34%|
|应交税费|1,621,232.72|1.29%|-5,139,600.11|-8.81%|131.54%|
|其他应付款|31,255,921.41|24.78%|5,617,383.46|9.63%|456.41%|
|流动负债小计|123,743,396.83|98.09%|57,311,628.11|98.24%|115.91%|
|递延收益|2,350,000.00|1.86%|900,000.00|1.54%|161.11%|
|递延所得税负债|64,705.06|0.05%|124,038.88|0.21%|-47.83%|

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|非流动负债合计|2,414,705.06|1.91%|1,024,038.88|1.76%|135.80%|
|负债合计|126,158,101.89|100.00%|58,335,666.99|100.00%|116.26%|

①应付账款期末数比期初数增加23,362,897.67元，增加比例为52.97%，增加主要原因为：本期本公司在第四季度增加备货相关应付款尚未到付款期所致。
②应付职工薪酬期末数比期初数增加11,133,233.70元，增加比例为104.34%，增加主要原因为：吸引优秀人才提高薪资标准所致。
③应交税费期末数比期初数增加6,760,832.83元，增加比例为131.54%，增加主要原因为：本期计提流转税及所得税增加所致。
④其他应付款期末数比期初数增加25,638,537.95元，增加比例为456.41%，增加主要原因为：本期根据限制性股票回购义务确认一项负债所致。
⑤递延收益期末数比期初数增加1,450,000.00元，增加比例为161.11%，增加主要原因为：本期收到政府补助尚未结转营业外收入所致。
⑥递延所得税负债年末数比年初数减少59,333.82元，减少比例为47.83%，减少主要原因为：本期应纳税暂时性差异较少所致。
3、股东权益情况
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|项目||2015年12月31日||2014年12月31日||变动幅度（%）|
|实收资本（或股本）（元）|173,302,990.00||154,880,000.00||11.90%||
|资本公积（元）|367,272,431.98||353,372,776.11||3.93%||
|库存股|23,377,195.35||0.00||100%||
|盈余公积（元）|22,008,495.99||15,986,403.79||37.67%||
|未分配利润（元）|74,863,908.18||54,334,820.88||37.78%||
|归属于母公司所有者权益合计（元）|614,070,630.80||578,574,000.78||6.14%||

①实收资本（股本）、库存股及资本公积的变动系公司2014年度权益分派和实施了股权激励所致。
4、经营情况
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|项目||2015年度||2014年度||变动幅度（%）|
|营业总收入（元）|411,371,366.56||371,073,197.79||10.86%||
|营业总成本（元）|365,044,531.94||345,494,399.17||5.66%||
|销售费用（元）|14,125,007.02||11,805,728.87||19.65%||
|管理费用（元）|110,032,502.86||102,401,585.59||7.45%||

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|财务费用（元）|-11,196,777.42|-11,817,875.01|5.26%|
|资产减值损失（元）|14,579,616.04|7,041,892.05|107.04%|
|投资收益（元）|6,935,069.51||100%|
|营业利润（元）|53,261,904.13|25,578,798.62|108.23%|
|营业外收入（元）|817,989.14|4,705,872.77|-82.62%|
|营业外支出（元）|3,730.00|89,701.08|-95.84%|
|利润总额（元）|54,076,163.27|30,194,970.31|79.09%|
|所得税费用（元）|4,292,983.77|-1,009,185.00|525.39%|
|净利润（元）|49,783,179.50|31,204,155.31|59.54%|

①资产减值损失2015年度发生数比2014年度发生数增加7,537,723.99元，增加比例为
107.04%，增加主要原因为：本期计提存货跌价准备所致。
②投资收益2015年度发生数比2014年度发生数增加6,935,069.51元，增加比例为100%，增加主要原因为：公司本期购买银行理财产品取得的投资收益有所增加所致。
③营业外收入2015年度发生数比2014年度发生数减少3,887,883.63元，减少比例为
82.62%，减少主要原因为：本期收到政府补助减少所致。
④所得税费用2015年度发生数比2014年度发生数增加5,302,168.77元，增加比例为
525.39%，增加主要原因为：本期本公司利润增加导致计提所得税费用增加所致。
5、主要现金流量数据分析
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|项目|2015年度|2014年度|同比增减（%）|
|经营活动现金流入小计（元）|465,088,527.73|416,846,058.93|11.57%|
|经营活动现金流出小计（元）|421,120,934.73|370,964,505.75|13.52%|
|经营活动产生的现金流量净额（元）|43,967,593.00|45,881,553.18|-4.17%|
|投资活动现金流入小计（元）|580,389,399.66|151,438,884.26|283.25%|
|投资活动现金流出小计（元）|762,719,868.88|93,708,079.81|713.93%|
|投资活动产生的现金流量净额（元）|-182,330,469.22|57,730,804.45|-415.83%|
|筹资活动现金流入小计（元）|31,169,593.80|0.00|100%|
|筹资活动现金流出小计（元）|23,232,000.00|28,160,000.00|-17.50%|
|筹资活动产生的现金流量净额（元）|7,937,593.80|-28,160,000.00|128.19%|
|现金及现金等价物净增加额（元）|-128,250,102.20|76,291,602.40|-268.11%|

①投资活动现金流入及流出小计增加，主要系本期购买银行理财产品取得的投资收益有所增加所致。
6、主要财务指标分析
(1)偿债能力指标
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|项目|2015年度|2014年度|同比增减|
|流动比率|5.50|10.07|-4.57|
|速动比率|4.84|9.17|-4.33|

报告期末公司的流动资产余额为680,470,576.51元，较上期末增加了17.93%，流动负债余额为123,743,396.83元，较上期末增加了115.91%。流动比率和速动比率有所减少，由2014年末的10.07倍和9.17倍减少到2015年末的5.5倍和4.84倍，同比下降4.57和4.33，资产负债率由9.02%增加至16.73%。
(2)营运能力指标
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|项目|2015年度|2014年度|同比增减|
|应收账款周转率（次）|7.01|6.88|0.13|
|存货周转率（次）|3.00|3.55|-0.55|

应收账款周转率较上年同期增加了0.13次，主要系报告期内收款及时、迅速，存货周较率较上年减少了0.55次，系公司库存增加所致。
(3)盈利能力指标
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|项目|2015年度|2014年度|同比增减|
|每股收益（元）|0.2920|0.1832|59.39%|
|净资产收益率（%）|8.35|5.41|2.94|

注：为使数据具有可比性，按照最新股份数重新计算去年同期的每股收益。
中颖电子股份有限公司
董事会
2016年3月30日