南京港股份有限公司
南京港股份有限公司
2013年度财务报表及审计报告
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2013年度财务报表及审计报告
审计报告 1– 2
合并及公司资产负债表 3– 4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并股东权益变动表 7
公司股东权益变动表 8
财务报表附注 9– 82
补充资料 83– 86
审计报告
普华永道中天审字(2014)第10082号(第一页，共二页)南京港股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南京港股份有限公司(以下简称“南京港股份”)的财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是南京港股份管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
普华永道中天审字(2014)第10082号(第二页，共二页)三、审计意见
我们认为，上述南京港股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南京港股份2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 钱进
中国•上海市
注册会计师
2014年4月15日 庄蓓蓓
南京港股份有限公司
2013年12月31日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|资 产|附注|2013年12月31日合并|2012年12月31日合并|2013年12月31日公司|2012年12月31日公司|
|流动资产||||||
|货币资金|五(1)|50,506,188|61,719,417|43,433,867|51,604,489|
|应收票据|五(2)|11,368,063|8,950,570|8,968,063|2,050,570|
|应收账款|五(3)、十(1)|14,994,270|11,002,671|11,001,491|9,146,848|
|预付款项|五(4)|644,108|825,830|612,068|812,090|
|其他应收款|五(5)、十(2)|877,019|4,516,498|8,055,129|4,906,125|
|存货|五(6)|2,034,198|2,463,120|1,990,414|2,369,639|
|其他流动资产|五(7)|1,762,202|-|183,924|-|
|流动资产合计||82,186,048|89,478,106|74,244,956|70,889,761|
|非流动资产||||||
|长期股权投资|五(8)、十(3)|582,608,206|567,806,311|623,608,206|608,806,311|
|固定资产|五(10)|380,766,745|383,466,209|294,959,239|295,334,382|
|在建工程|五(11)|1,944,609|5,539,986|-|4,366,533|
|无形资产|五(12)|2,222,342|3,304,072|2,222,342|3,304,072|
|递延所得税资产|五(13)|1,947,845|-|10,345|-|
|非流动资产合计||969,489,747|960,116,578|920,800,132|911,811,298|
|资产总计||1,051,675,795|1,049,594,684|995,045,088|982,701,059|

南京港股份有限公司
2013年12月31日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|负债及股东权益|附注|2013年12月31日合并|2012年12月31日合并|2013年12月31日公司|2012年12月31日公司|
|流动负债||||||
|短期借款|五(15)|-|195,000,000|-|195,000,000|
|应付账款|五(16)|13,547,764|23,139,452|12,574,289|12,149,761|
|预收款项|五(17)|259,534|509,999|259,534|509,999|
|应付职工薪酬|五(18)|11,981,859|10,963,475|11,981,859|10,963,475|
|应交税费|五(19)|1,464,442|724,300|674,130|354,742|
|应付利息|五(20)|10,278,925|-|10,278,925|-|
|其他应付款|五(21)|20,244,206|26,800,608|14,925,825|24,102,082|
|预计负债|五(22)|15,500,000|-|-|-|
|流动负债合计||73,276,730|257,137,834|50,694,562|243,080,059|
|非流动负债||||||
|长期借款|五(23)|-|54,000,000|-|44,000,000|
|应付债券|五(24)|240,566,975|-|240,566,975|-|
|专项应付款|五(25)|-|48,259,215|-|48,259,215|
|其他非流动负债|五(26)|96,425,690|64,460,616|96,425,690|64,460,616|
|非流动负债合计||336,992,665|166,719,831|336,992,665|156,719,831|
|负债合计||410,269,395|423,857,665|387,687,227|399,799,890|
|股东权益||||||
|股本|五(27)|245,872,000|245,872,000|245,872,000|245,872,000|
|资本公积|五(28)|193,733,881|182,746,847|193,733,881|182,746,847|
|盈余公积|五(29)|50,202,666|48,118,084|50,202,666|48,118,084|
|未分配利润|五(30)|129,851,902|123,543,929|117,549,314|106,164,238|
|归属于母公司股东权益合计||619,660,449|600,280,860|607,357,861|582,901,169|
|少数股东权益|五(31)|21,745,951|25,456,159|-|-|
|股东权益合计||641,406,400|625,737,019|607,357,861|582,901,169|
|负债及股东权益总计||1,051,675,795|1,049,594,684|995,045,088|982,701,059|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：熊俊 主管会计工作的负责人：徐跃宗 会计机构负责人：杨灯富
南京港股份有限公司
2013年12月31日合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|项 目|附注|2013年度合并|2012年度合并|2013年度公司|2012年度公司|
|一、营业收入|五(32)、十(4)|169,362,454|170,399,125|146,683,957|151,606,193|
|减： 营业成本|五(32)、十(4)|(111,068,828)|(92,964,088)|(90,937,062)|(89,316,419)|
|营业税金及附加|五(33)|(936,719)|(5,114,785)|(793,911)|(4,554,972)|
|管理费用|五(34)|(39,383,685)|(40,523,709)|(37,564,797)|(39,413,005)|
|财务费用-净额|五(35)|(16,650,130)|(13,755,069)|(16,535,927)|(12,550,440)|
|资产减值损失|五(36)|(2,763,322)|(41,379)|(2,763,322)|(41,379)|
|加： 投资收益|五(37)、十(5)|11,987,985|16,197,396|17,593,895|16,197,396|
|其中：对联营企业的投资收益||11,987,985|16,197,396|11,593,895|16,197,396|
|二、营业利润||10,547,755|34,197,491|15,682,833|21,927,374|
|加： 营业外收入|五(38)|8,521,378|2,873,668|7,904,511|2,873,668|
|减： 营业外支出|五(39)|(203,008)|(188,369)|(203,008)|(70,074)|
|其中：非流动资产处置损失||(171,172)|(70,074)|(171,172)|(70,074)|
|三、利润总额||18,866,125|36,882,790|23,384,336|24,730,968|
|减： 所得税|五(40)|(2,807,618)|(3,716,348)|(2,538,518)|(2,159,195)|
|四、净利润||16,058,507|33,166,442|20,845,818|22,571,773|
|归属于母公司股东的净利润||15,768,715|28,850,026|20,845,818|22,571,773|
|少数股东损益||289,792|4,316,416|-|-|
|五、每股收益||||||
|基本每股收益(人民币元)|五(41)(a)|0.0641|0.1173|-|-|
|稀释每股收益(人民币元)|五(41)(b)|0.0641|0.1173|-|-|
|六、其他综合收益||-|-|-|-|
|七、综合收益总额||16,058,507|33,166,442|20,845,818|22,571,773|
|归属于母公司股东的综合收益总额||15,768,715|28,850,026|20,845,818|22,571,773|
|归属于少数股东的综合收益总额||289,792|4,316,416|-|-|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：熊俊 主管会计工作的负责人：徐跃宗 会计机构负责人：杨灯富
南京港股份有限公司
2013年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|项 目|附注|2013年度合并|2012年度合并|2013年度公司|2012年度公司|
|一、经营活动产生的现金流量||||||
|提供劳务收到的现金||152,882,531|160,366,249|124,433,680|140,685,603|
|收到的税费返还||1,505,156|-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|五(42)(a)|3,228,707|1,400,714|3,214,092|2,444,472|
|经营活动现金流入小计||157,616,394|161,766,963|127,647,772|143,130,075|
|购买商品、接受劳务支付的现金||(18,872,852)|(21,106,626)|(16,978,724)|(19,431,721)|
|支付给职工以及为职工支付的现金||(72,970,575)|(65,771,792)|(71,000,579)|(66,815,547)|
|支付的各项税费||(19,455,532)|(15,976,866)|(13,244,260)|(10,328,990)|
|支付其他与经营活动有关的现金|五(42)(b)|(16,603,159)|(8,872,952)|(13,469,569)|(6,300,958)|
|经营活动现金流出小计||(127,902,118)|(111,728,236)|(114,693,132)|(102,877,216)|
|经营活动产生的现金流量净额|五(43)(a)、十(6)(a)|29,714,276|50,038,727|12,954,640|40,252,859|
|二、投资活动产生的现金流量||||||
|取得投资收益所收到的现金||10,000,000|-|16,000,000|-|
|处置固定资产、无形资产收回的现金净额||131,454|2,635,800|131,454|635,800|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|187,299|-|155,660|
|投资活动现金流入小计||10,131,454|2,823,099|16,131,454|791,460|
|购建固定资产支付的现金||(14,242,218)|(36,239,588)|(9,810,208)|(17,839,205)|
|投资支付的现金||(9,882,900)|(36,125,560)|(9,882,900)|(36,125,560)|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|(4,868,250)|-|
|投资活动现金流出小计||(24,125,118)|(72,365,148)|(24,561,358)|(53,964,765)|
|投资活动产生的现金流量净额||(13,993,664)|(69,542,049)|(8,429,904)|(53,173,305)|
|三、筹资活动产生的现金流量||||||
|取得借款收到的现金||192,000,000|260,000,000|192,000,000|260,000,000|
|发行债券收到的现金||245,000,000|-|245,000,000|-|
|筹资活动现金流入小计||437,000,000|260,000,000|437,000,000|260,000,000|
|偿还债务支付的现金||(441,000,000)|(207,000,000)|(431,000,000)|(197,000,000)|
|分配股利或偿付利息支付的现金||(18,244,717)|(21,444,083)|(14,006,234)|(20,056,756)|
|支付其他与筹资活动有关的现金|五(42)(c)|(4,689,124)|-|(4,689,124)|-|
|筹资活动现金流出小计||(463,933,841)|(228,444,083)|(449,695,358)|(217,056,756)|
|筹资活动产生的现金流量净额||(26,933,841)|31,555,917|(12,695,358)|42,943,244|
|四、汇率变动对现金的影响额||-|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增减额|五(43)(a)、十(6)(c)|(11,213,229)|12,052,595|(8,170,622)|30,022,798|
|加：年初现金及现金等价物余额||61,719,417|49,666,822|51,604,489|21,581,691|
|六、年末现金及现金等价物余额||50,506,188|61,719,417|43,433,867|51,604,489|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：熊俊 主管会计工作的负责人：徐跃宗 会计机构负责人：杨灯富
南京港股份有限公司
2013年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|归属于母公司股东权益||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|||
|2012年1月1日年初余额||245,872,000|182,746,847|45,860,907|104,327,240|21,139,743|599,946,737|
|2012年度增减变动额||||||||
|净利润||-|-|-|28,850,026|4,316,416|33,166,442|
|利润分配||||||||
|提取盈余公积|五(29)|-|-|2,257,177|(2,257,177)|-|-|
|对股东的分配|五(30)|-|-|-|(7,376,160)|-|(7,376,160)|
|2012年12月31日年末余额||245,872,000|182,746,847|48,118,084|123,543,929|25,456,159|625,737,019|
|2013年1月1日年初余额||245,872,000|182,746,847|48,118,084|123,543,929|25,456,159|625,737,019|
|2013年度增减变动额||||||||
|净利润||-|-|-|15,768,715|289,792|16,058,507|
|利润分配||||||||
|提取盈余公积|五(29)|-|-|2,084,582|(2,084,582)|-|-|
|对股东的分配|五(30)|-|-|-|(7,376,160)|(4,000,000)|(11,376,160)|
|其他|五(28)|-|10,987,034|-|-|-|10,987,034|
|2013年12月31日年末余额||245,872,000|193,733,881|50,202,666|129,851,902|21,745,951|641,406,400|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：熊俊 主管会计工作的负责人：徐跃宗 会计机构负责人：杨灯富
南京港股份有限公司
2013年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|2012年1月1日年初余额||245,872,000|182,746,847|45,860,907|93,225,802|567,705,556|
|2012年度增减变动额|||||||
|净利润||-|-|-|22,571,773|22,571,773|
|利润分配|||||||
|提取盈余公积|五(29)|-|-|2,257,177|(2,257,177)|-|
|对股东的分配|五(30)|-|-|-|(7,376,160)|(7,376,160)|
|2012年12月31日年末余额||245,872,000|182,746,847|48,118,084|106,164,238|582,901,169|
|2013年1月1日年初余额||245,872,000|182,746,847|48,118,084|106,164,238|582,901,169|
|2013年度增减变动额|||||||
|净利润||-|-|-|20,845,818|20,845,818|
|利润分配|||||||
|提取盈余公积|五(29)|-|-|2,084,582|(2,084,582)|-|
|对股东的分配|五(30)|-|-|-|(7,376,160)|(7,376,160)|
|其他||-|10,987,034|-|-|10,987,034|
|2013年12月31日年末余额||245,872,000|193,733,881|50,202,666|117,549,314|607,357,861|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：熊俊 主管会计工作的负责人：徐跃宗 会计机构负责人：杨灯富
南京港股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
南京港股份有限公司(以下简称“本公司”)是经原中华人民共和国国家经济贸易委员会以国经贸企改[2001]898号文批准，由南京港务管理局作为主发起人，与南京长江油运公司(以下简称“长江油运”)、中国外运江苏公司(以下简称“中外运江苏”)、中国石化集团九江石油化工总厂(以下简称“九江石化”)、中国石化集团武汉石油化工厂(以下简称“武汉石化”)、中国南京外轮代理公司(以下简称“南京外代”)共同发起设立的股份有限公司，于 2001年 9月 21日正式成立，领取注册号为 3200001105329号的企业法人营业执照，公司注册资本为115,170,000元。
本公司上述六家发起人投入的经营性净资产为 143,961,545元，经财政部以财企[2001]497号文《财政部关于南京港股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的函》批复，本公司发起人投入资本按约80%折股比例折为每股面值为1元的国有法人股计115,170,000股，其余28,791,545元列入本公司资本公积。
根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)出具的证监发行字[2005] 6号文《关于核准南京港股份有限公司公开发行股票的通知》，本公司于 2005年 3月 18日完成了首次发行 38,500,000股人民币普通股[A股]股票的工作，并在深圳证券交易所上市交易，连同原经中国注册会计师验证的股本人民币 115,170,000元，本公司增资后总股本为人民币 153,670,000元，代表每股面值人民币 1元的普通股 153,670,000股，其中包括境内非流通国有法人股115,170,000股及境内流通上市的人民币普通股[A股]38,500,000股。
于 2005年 11月 9日，本公司股权分置改革方案实施完成。各股东在股改方案实施前后的股本变动情况列示如下：
南京港股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
股东 股改方案实施前 持股变动 股改方案实施后股本 股本比例 股本 股本比例 股本 股本比例南京港务管理局 108,260,00070.44% (10,857,020)(7.06%) 97,402,980 63.38%长江油运 1,730,000 1.13% (173,495)(0.12%) 1,556,505 1.01%中外运江苏 1,730,000 1.13% (173,495)(0.12%) 1,556,505 1.01%九江石化 1,150,000 0.75% (115,330)(0.08%) 1,034,670 0.67%武汉石化 1,150,000 0.75% (115,330)(0.08%) 1,034,670 0.67%南京外代 1,150,000 0.75% (115,330)(0.08%) 1,034,670 0.67%有限售条件的流通股持有者
(原非流通境内国有法人
股股东)小计 115,170,00074.95% (11,550,000)(7.54%) 103,620,000 67.41%无限售条件的流通股持有者
(原境内流通上市的人民
币普通股持有者) 38,500,00025.05% 11,550,000 7.54% 50,050,000 32.59%合计 153,670,000 100% - - 153,670,000 100%根据本公司 2005年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司以 2005年 12月 31日总股本 153,670,000股为基数，按每 10股转增 6股的比例，每股面值 1元，实施资本公积转增股本，共计转增股本 92,202,000股。截止 2006年 12月 6日，该等资本公积转增股本已正式完成并业经中国注册会计师验证。各股东在资本公积转增股本前后的股本变动情况列示如下：
股东 资本公积转增股本前 持股变动 资本公积转增股本后股本 股本比例 股本 股本比例 股本 股本比例南京港务管理局持有 97,402,98063.38% 58,441,78863.38% 155,844,768 63.38%－有限售条件的流通股 89,719,48058.38% 53,831,68858.38% 143,551,168 58.38%－无限售条件的流通股 7,683,500 5.00% 4,610,100 5.00% 12,293,600 5.00%其他股东持有
－无限售条件的流通股 56,267,02036.62% 33,760,21236.62% 90,027,232 36.62%合计 153,670,000 100% 92,202,000 100% 245,872,000 100%
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
根据 2010年 12月 30日，南京市人民政府国有资产监督管理委员会与中国外运长航集团有限公司签署的改制重组南京港务管理局相关合作协议，双方对南京港务管理局以增资扩股的方式实施整体改制重组。将南京港务管理局整体变更为南京港(集团)有限公司(以下简称“南京港集团”)。南京港务管理局改制重组后，本公司控股股东为改制重组后的南京港集团。
截至 2011年 1月 5日，根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定以及限售股份持有人南京港集团在股权分置改革方案中做出的承诺，南京港集团持有的本公司限售股份已全部满限售期而解除限售条件。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)的主要经营业务为提供原油、成品油、液体化工产品及普通货物的装卸、仓储服务、为船舶提供码头、在港区内提供物流服务。
本财务报表由本公司董事会于2014年4月15日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司2013年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款。
(8) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产主要为应收款项等。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
(10)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收账款，按从劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)应收款项(续)
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据为：单项金额超过人民币150,000元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合1 应收保证金、押金等信用风险极低的应收款项
组合2 除组合1以外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合1 不计提坏账准备
组合2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例三年以内 - -三年以上 100% 100%
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11)存货
(a) 分类
存货包括备品备件及燃料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(12)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司对联营企业的长期股权投资；以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资(续)
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(13)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、港务及库场设施、机器设备、运输工具、电子及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。对本公司在成立时主发起人作为出资投入本公司的经评估的固定资产，按其经财政部以财办企[2001]462号文核准的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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(13)固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 16至40年 4%至5% 2.38%至6%港务及库场设施 5至50年 4%至5% 1.9%至19.2%机器设备 3至26年 4%至5% 3.65%至32%运输工具 8至10年 5%9.5%至11.88%电子及其他设备 5至26年 4%至5%3.65%至19.2%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15)借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16)无形资产
无形资产为土地使用权，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
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(17)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(18)职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(19)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(20)预计负债
因亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
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(20)预计负债(续)
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(21)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让等的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 提供劳务
主营业务收入为本集团提供原油、成品油及液体化工产品的装卸、储存服务予客户所赚取的收入，于有关服务已经完成并且收入的金额能够可靠地计量时即予以确认。
(b) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(22)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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(22)政府补助(续)
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，作为政府补助进行会计处理。取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，作为资本公积处理。
(23)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(24)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(25)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团主营业务为在南京及周边地区提供油品、化工品等装卸、储存服务，管理层将此业务视作为一个整体事实管理、评估经营成果。因此，本集团不呈报分部信息。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 固定资产的可使用年限和净残值
本集团的管理层就固定资产的预计可使用年限和预计净残值进行估计。该等估计乃基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限和净残值计算。该等估计可能因技术创新及竞争对手因严峻行业周期所采取的行动而出现重大变动；固定资产使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固定资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。
(ii) 应收款项减值
根据附注二(10)中所述的会计政策，本集团每年测试应收款项是否出现减值并据此对估计的坏账准备进行检查及作修订(如需要)。不同的估计可能会影响应收款项减值准备的金额及当期损益。
(iii) 在建工程完工进度及建造成本
本集团码头工程建造项目的建造期间较长，因此本集团会根据工程的完工情况分批交付资产转入固定资产进行使用；同时由于工程建造所涉及的项目众多，对于完工工程的竣工结算通常亦需较长时间才能完成，因而本集团的部分完工工程在尚未完成竣工结算的情况下就交付使用或出售。因此，本集团需在适当时点对工程的完工进度、结转固定资产的时点及结转的工程成本作出判断和估计。而这些判断和估计有可能会与竣工结算的最终实际发生额存在差异，这些差异将会影响最初估计的固定资产的成本、相应的折旧以及出售资产的收益等。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iv) 当期及递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入帐的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
本集团递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。本集团内各公司取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额存在不确定性，本集团需要作出重大判断。如果已经计提递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出最终认定期间的递延所得税金额产生影响。
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三 税项
(1) 本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税基础 税率企业所得税(a) 应纳税所得额 12.5%及25%增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 6%、13%售额乘以适用税率扣除当期允许 及17%抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税额 7%教育费附加 缴纳的增值税额 5% (a) 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第二款的国家重点扶持的公共基础设施项目投资运营所得享受税收优惠的规定，南京惠洋码头有限公司(以下简称“惠洋码头”)经主管税务机关批准，自 2009年起享受企业所得税三免三减半的优惠政策。本报告期间，惠洋码头适用的企业所得税税率为12.5%。
本公司及其他子公司适用的企业所得税税率为25%。
(b) 增值税
根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知(财税【2011】110号)和财政部、国家税务总局《关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2012】71号)，自 2012年 10月 1日起，本公司及本公司之子公司的装卸、储存业务收入及其他劳务收入适用增值税，税率为6%、13%及17%。
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2013年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
通过设立方式取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码为船舶提供码头、在港
区内提供货物装卸、
惠洋码头 非全资子公司 南京 港口业务 30,000,000 仓储、物流服务 有限责任公司 章俊 79710520-4南京港扬州石化仓储有限公司
(以下简称“扬州石化”) 全资子公司 扬州 化工仓储 20,000,000 一般化工产品仓储有限责任公司 章俊 58842891-2南京港江北石化码头有限公司
(以下简称“江北石化”)(a) 全资子公司 南京 港口业务 3,000,000 普通货物装卸服务有限责任公司 章俊 56721037-5实质上构成对子公司净 持股比例 表决权比例 少数股东权益中用于冲减年末实际出资额 投资的其他项目余额 (%) (%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东损益的金额惠洋码头 18,000,000 - 60% 60% 是 21,745,951 -扬州石化 20,000,000 - 100% 100% 是 - -江北石化 3,000,000 - 100% 100% 是 - - 41,000,000 - 21,745,951 - (a) 于2013年12月31日，江北石化尚处于筹建期。
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五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2013年12月31日 2012年12月31日库存现金–人民币 278,346 140,188银行存款–人民币 50,227,842 61,579,229 50,506,188 61,719,417于2013年12月31日，本集团无用作抵押或质押的银行存款(2012年12月31日：无)。
(2) 应收票据
2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 11,368,063 8,950,570于2013年12月31日，本集团无用作抵押或质押的应收票据(2012年12月31日：无)。
已背书但未到期的银行承兑汇票最大的前五项分析如下：
2013年12月31日：
出票日期 到期日 金额上海海台农副产品批发市场经
营管理有限公司 2013年07月19日 2014年01月19日 2,000,000常州新力纤维科技有限公司 2013年09月10日 2014年03月10日 1,000,000湖北华亿纺织科技有限公司 2013年10月08日 2014年04月08日 900,000福建龙诚纺织实业有限公司 2013年08月09日 2014年02月09日 500,000江苏苏源辉普化工有限公司 2013年08月26日 2014年02月26日 500,000 4,900,000
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据(续)
2012年12月31日：
出票日期 到期日 金额上海睿敖实业有限公司 2012年12月13日 2013年06月13日 1,500,000湖北妙虎纺织有限责任公司 2012年10月15日 2013年04月15日 1,000,000连云港亿诚置业有限公司 2012年10月19日 2013年03月19日 1,000,000浙江春江轻纺集团有限公司 2012年10月25日 2013年04月25日 1,000,000台州市黄岩亿威特塑胶有限公司 2012年11月26日 2013年05月26日 1,000,000 5,500,000 (3) 应收账款
2013年12月31日 2012年12月31日应收账款 14,994,270 11,002,671减：坏账准备 - - 14,994,270 11,002,671 (a) 应收账款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 14,986,355 11,002,671一到二年 7,915 - 14,994,270 11,002,671 (b) 应收账款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例按组合计提坏账准备
组合2 14,994,270 100% - - 11,002,671 100% - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下(续)：
于 2013年 12月 31日，本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款、无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款(2012年12月31日：无)。
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例一年以内
14,986,355 100% - - 11,002,671 100% - -一到两年
7,915 - - - - - - - 14,994,270 100% - - 11,002,671 100% - - (d) 本年度无核销的应收账款(2012年度：无)。
(e) 于 2013年 12月 31日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款(2012年12月31日：无)。
(f) 于2013年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款与本集团关系 金额 年限 总额比例中国石化仪征化纤股份有限公司(以下
简称“仪征化纤”) 第三方 3,711,148 一年以内 25%扬子石油化工股份有限公司(以下简称
“扬子石化”) 第三方 2,815,372 一年以内 19%江苏金翔仓储物流有限公司(以下简称
“金翔物流”) 关联方 1,919,573 一年以内 13%长江油运 关联方 1,697,711 一年以内 11%南京江港货运代理有限公司(以下简称
“江港货代”) 第三方 1,010,038 一年以内 7% 11,153,842 75%
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五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(g) 应收关联方的应收账款分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日与本集团关系 金额 占应收账 坏账准备 金额 占应收账 坏账准备款总额的 款总额的
比例(%) 比例(%)
金翔物流 江苏金翔石油化工
有限公司(以下简
称“金翔化工”)
之全资子公司 1,919,573 13% - - - -长江油运 发起人之一，截至
2013年12月
31日持有占本公
司总股本0.85%
的股 1,697,711 11% - - - -金翔化工 持有本公司之子公
司惠洋码头30%
股权的投资方 - 1,855,823 17% -长江航运集团本公司控股股东董
南京油运股事长朱宁为该公
份有限公司司董事长
(以下简称
“长航油
运”) - - - 240,264 2% - 3,617,284 24% - 2,096,087 19% - (h) 于2013年12月31日，应收账款中无外币余额(2012年12月31日：无)。
(4) 预付账款
(a) 预付款项账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 644,108 100% 825,830 100%
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(4) 预付账款(续)
(b) 于2013年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本集 占预付账款
团关系 金额 总额比例 预付时间未结算原因仪征畅通物流有限公司 第三方 200,000 31% 2013-01-31 预付仓储费南京都乐制冷设备有限公司 第三方 140,000 22% 2013-12-25 预付采购款中国石油化工股份有限公司江苏扬
州仪征分公司 第三方 114,900 18% 2013-09-30 预付加油款上海善媛司服饰有限公司 第三方 36,951 6% 2013-06-26预付工作服款江苏万隆自动化设备有限公司 第三方 23,645 4% 2013-11-30 预付材料款 515,496 81%
(c) 于2013年12月31日，预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2012年12月31日：无)。
(d) 于 2013年 12月 31日，预付账款中无预付关联方的预付款项(2012年 12月 31日：无)。
(e) 于2013年12月31日，预付账款中无外币余额(2012年12月31日：无)。
(5) 其他应收款
2013年12月31日 2012年12月31日应收事故赔偿款 2,763,322 3,013,322应收关联方款项 397,688 576,729应收员工借款 286,221 335,060应收代付港建费等 - 277,314其他 234,489 461,852 3,681,720 4,664,277减：坏账准备 (2,804,701) (147,779) 877,019 4,516,498
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(5) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 592,775 1,197,702一到二年 107,570 181,700二到三年 18,945 90,352三年以上 2,962,430 3,194,523 3,681,720 4,664,277 (b) 其他应收款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大
并单独计提
坏账准备 2,763,322 75% (2,763,322) 100% - - - -按组合计提坏
账准备
组合1 696,214 19% - - 3,962,194 85% - -组合2 222,184 6% (41,379) 19% 595,683 13% (41,379) 7%单项金额虽不
重大但单独
计提坏账准
100备 - - - - 106,400 2% (106,400) % 3,681,720 100% (2,804,701) 76% 4,664,277 100% (147,779) 3% (c) 于2013年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由甲公司 2,763,322 (2,763,322) 100% (i)
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五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(c) 于 2013年 12月 31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下(续)：
(i) 于 2011年，仪征市人民法院就 2009年交通事故中 22位受伤员工的民事赔偿进行判决，由甲公司支付赔偿款共计984,983元，其中本公司先行代为垫付982,434元，故连同 2010年应收取甲公司的财产损失赔偿款，本公司累计需收取甲公司 3,736,944元。截止 2013年 12月 31日，应收甲公司赔偿款 2,763,322元。因该公司实际还款进度滞后于协议约定，且实际经营情况不佳，本集团认为该项其他应收款难以收回，因此全额计提坏账准备。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提比例 比例一年以内 119,771 54% - - 533,314 90% - -一到二年 52,349 23% - - 8,685 1% - -二到三年 8,685 4% - - 12,305 2% - -三年以上 41,379 19% (41,379)100% 41,379 7% (41,379)100% 222,184100% (41,379) 19% 595,683100% (41,379) 7% (e) 于2013年12月31日，本集团无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款(2012年12月31日：106,400元)。
(f) 本年度实际核销的其他应收款分析如下：
其他应收 核销金额 核销原因 是否因关联款性质 交易产生安徽来安酒厂(以下简称“来安
长账龄应收款项
酒厂”) 押金
50,000
实际无法收回 否中国石油化工股份有限公司安
庆分公司(以下简称“中石化
长账龄应收款项
安庆”) 押金
50,000
实际无法收回 否栖霞纯净水公司(以下简称“栖
长账龄应收款项
霞纯净水”) 押金
6,400
实际无法收回 否 106,400
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(5) 其他应收款(续)
(g) 于2013年12月31日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2012年12月31日：无)。
(h) 于2013年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款与本集团关系 金额 年限 总额比例甲公司 第三方 2,763,322 三年以上 75%南京港清江码头有限公司(以下
简称“清江码头”) 关联方 285,824 一年以内 8%长航油运 关联方 98,325 三年以上 3%中国人民财产保险股份有限公
司南京市分公司(以下简称
“人民保险”) 第三方 94,953 一年以内 3%康荣霞 第三方 40,000 一年以内 1% 3,282,424 90% (i) 应收关联方的其他应收款分析如下：
与本集团关系 2013年12月31日 2012年12月31日金额 占其他应 坏账 金额 占其他应 坏账收款总额 准备 收款总额 准备的比例 的比例
(%) (%)
清江码头 联营公司 285,824 8% - - - -长航油运 本公司控股股东董
事长朱宁为该公
司董事长 98,325 3% - 98,325 2% -长江油运 发起人之一，截至
2013年12月31
日持有占本公司总
股本0.85%的股份 13,539 - - - - -中化扬州石化码联营公司
头仓储有限公
司(以下简称
“中化扬州”) - - - 478,404 10% - 397,688 11% - 576,729 12% - (j) 于2013年12月31日，其他应收款中无外币余额(2012年12月31日：无)。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 存货跌 账面价值 账面余额 存货跌 账面价值价准备 价准备
备品备件及燃料
2,034,198 - 2,034,198 2,463,120 - 2,463,120本集团存货可变现净值均不低于成本，故无需计提存货跌价准备。
(7) 其他流动资产
2013年12月31日 2012年12月31日待抵扣及预缴税金 1,762,202 - (8) 长期股权投资
2013年12月31日 2012年12月31日联营企业 -无公开报价(a) 569,864,646 522,030,751其他股权投资 (b) 12,743,560 45,775,560 582,608,206 567,806,311减：长期股权投资减值准备 - - 582,608,206 567,806,311本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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(8)长期股权投资(续)
(a) 联营企业
本年增减变动
核算 2012年 追加或按权益法调整 宣告分派的其他权 2013年持股表决权持股比例与表决权比例 本年计提方法 投资成本 12月31日 减少投资 的净损益 现金股利益变动 12月31日比例比例 不一致的说明减值准备减值准备(附注五(37))
南京港龙潭集装箱有
限公司(以下简称
“龙潭公司”) 权益法 405,261,280 442,615,639 - 15,815,976 (10,000,000) - 448,431,61525%25% 不适用 - -中化扬州 权益法 67,675,050 55,001,826 - (1,624,988) - - 53,376,83840%40% 不适用 - -董事会5人中2人为本
清江码头 权益法 24,500,000 24,413,286 - (1,960,456) - - 22,452,83049%40% 公司委派 - -扬州奥克石化仓储有
限公司(以下简称
“扬州奥克”) (i)权益法 46,240,000 - 46,240,000 (636,637) - - 45,603,36317%17% 不适用 - - 543,676,330 522,030,751 46,240,000 11,593,895 (10,000,000) - 569,864,646 - - (i) 于2011年12月12日，本公司第四届董事会2011年第五次会议决议通过以本公司自有现金和土地使用权共计4,624万元向扬州奥克增资。截至2013年6月底，本公司已按照与合作方签订的投资合同的约定完成全部注资共4,624万元。由于出资的逐步到位，本公司对扬州奥克的影响也逐渐加强，最终形成了对扬州奥克的重大影响。因此，于2013年12月31日，本公司对扬州奥克的投资为对联营企业投资。
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(8)长期股权投资(续)
(b)其他股权投资
核算 2012年 2013年 持股 表决权持股比例与表决权比 本年计提减 本年宣告分配的方法 投资成本12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 比例 比例 例不一致的说明 减值准备 值准备 现金股利欧德油储(南京)有限公司
(以下简称“欧德
油储”) 成本法 12,743,560 12,743,560 - - 12,743,560 6% 14%董事会7人中1人 - - -扬州奥克(参见附注五(8)
(a)) 成本法 33,032,000 33,032,000 - (33,032,000) - 17% 17% 不适用 - - - 45,775,560 45,775,560 - (33,032,000) 12,743,560 - - -
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(9) 对联营企业投资
本公司持有的联营企业2013年度主要财务数据如下：
持股 表决权 2013年12月31日 2013年度比例 比例
资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润联营企业 -
龙潭公司 25% 25% 2,755,981,404 1,110,245,592 1,645,735,812 356,803,639 63,263,904中化扬州 40% 40% 353,809,538 220,422,569 133,386,969 52,397,579 (4,062,470)清江码头 49% 40% 118,044,098 72,045,028 45,999,070 1,652,612 (4,000,931)扬州奥克 17% 17% 273,284,779 11,306,804 261,977,975 - (1,426,747)
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(10)固定资产
本年增加
2012年12月31日 直接新增 在建工程转入 本年减少 2013年12月31日(附注五(11))
原价合计 669,211,735 2,710,091 26,836,949 (29,887,603) 668,871,172房屋、建筑物 83,238,288 101,740 454,253 - 83,794,281港务及库场设施 518,296,012 76,761 25,643,509 (27,552,637) 516,463,645机器设备 48,367,285 46,479 739,187 - 49,152,951运输工具 8,989,839 2,184,748 - (1,516,546) 9,658,041电子及其他设备 10,320,311 300,363 - (818,420) 9,802,254累计折旧合计 (285,745,526) (21,280,827) - 18,921,926 (288,104,427)房屋、建筑物 (43,620,753) (1,939,028) - - (45,559,781)港务及库场设施 (192,854,893) (15,061,252) - 16,694,141 (191,222,004)机器设备 (34,766,779) (3,195,335) - - (37,962,114)运输工具 (6,744,750) (600,284) - 1,440,719 (5,904,315)电子及其他设备 (7,758,351) (484,928) - 787,066 (7,456,213)账面净值合计 383,466,209 380,766,745房屋、建筑物 39,617,535 - - - 38,234,500港务及库场设施 325,441,119 - - - 325,241,641机器设备 13,600,506 - - - 11,190,837运输工具 2,245,089 - - - 3,753,726电子及其他设备 2,561,960 - - - 2,346,041
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(10) 固定资产(续)
于 2013年 12月 31日，本集团对固定资产进行减值测试后未发现减值迹象，故无需计提减值准备(2012年12月31日：无)。
于2013年12月31日，本集团无用于抵押或质押的固定资产(2012年12月31日：无)。
2013年度固定资产计提的折旧金额为 21,280,827元(2012年度：21,053,967元)，其中计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为 20,029,345元及 1,251,482元(2012年：20,136,581元及917,386元)。
于 2013年度，本集团由在建工程转入固定资产的原价为 26,836,949元(2012年度：52,818,846元)(附注五(11)(a))。
于 2013年 12月 31日，本集团无暂时闲置的固定资产、无融资租入的固定资产、无持有待售的固定资产、无未办妥产权证书的固定资产(2012年12月31日：无)。
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(11)在建工程
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值西坝港区七期工程 1,646,553 - 1,646,553 1,015,053 - 1,015,053新建液化气罐工程 298,056 - 298,056 - - -608、609码头改造 - - - 1,987,233 - 1,987,233生活用水改造工程 - - - 1,224,000 - 1,224,0002*100污水罐制安工程 - - - 463,600 - 463,600硫磺工艺改造工程 - - - 437,000 - 437,000栖霞锚地太阳能项目 - - - 225,000 - 225,000其他零星工程 - - - 188,100 - 188,100 1,944,609 - 1,944,609 5,539,986 - 5,539,986
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(11) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2012年本年增加 本年转入 2013年工程投入 工程借款费用其中：本年本年借款 资金来源12月31日 固定资产12月31日 占预算 进度 资本化 借款费用费用资(附注五(10)) 的比例 累计金 资本化金本化率额 额
西坝港区七期工程 不适用 1,015,053 631,500 - 1,646,553 不适用不适用 - - - 自筹资金新建液化气罐工程 33,000,000 - 298,056 - 298,056 95% 95% - - - 自筹资金F522罐大修 15,200,000 - 15,121,192 (15,121,192) - 100%100% - - - 拆迁补偿款614码头趸船大修 4,000,000 - 3,901,512 (3,901,512) - 100%100% - - -拆迁补偿款、自筹资金608、609码头改造 72,000,000 1,987,233 631,076 (2,618,309) - 100%100% - - - 拆迁补偿款生活用水改造工程 1,400,000 1,224,000 167,239 (1,391,239) - 100%100% - - - 自筹资金萘罐改造工程 680,000 - 664,648 (664,648) - 100%100% - - - 自筹资金2*100污水罐制安工程 620,000 463,600 149,029 (612,629) - 100%100% - - - 自筹资金614栈桥改造 600,000 - 598,552 (598,552) - 100%100% - - - 自筹资金硫磺工艺改造工程 580,000 437,000 130,348 (567,348) - 100%100% - - - 自筹资金输油臂项目 550,000 158,400 352,882 (511,282) - 100%100% - - - 自筹资金万达广场办公楼 15,650,000 - 454,253 (454,253) - 100%100% - - - 自筹资金其他零星工程 254,700 141,285 (395,985) - - - - 自筹资金 5,539,986 23,241,572 (26,836,949) 1,944,609 - - -
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(11)在建工程(续)
(b) 重大在建工程于2013年12月31日的工程进度分析如下：
工程进度 备注
工程目前处于岸线前期勘探准备阶西坝港区七期工程 不适用 段，具体工程安排正在计划。
工程进度以投入占预算为基础进行新建液化气罐工程 95% 估计，目前主体工程完工。
(12)无形资产
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 (a)
原价 -土地使用权 3,703,064 - (1,139,262) 2,563,802累计摊销 -土地使用权 (398,992) (74,809) 132,341 (341,460)账面净值 -土地使用权 3,304,072 (74,809) (1,006,921) 2,222,342 (a) 2013年度无形资产的摊销金额为74,809元(2012年：74,810元)
(b) 于2013年12月31日，本集团对无形资产进行减值测试后未发现减值迹象，故无需计提减值准备(2012年12月31日：无)。
(c) 于 2013年 12月 31日，本集团无用于抵押或质押的无形资产(2012年 12月 31日：无)。
(13)递延所得税资产
(a) 递延所得税资产
2013年12月31日 2012年12月31日
递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备 10,345 41,379 - -预计负债 1,937,500 15,500,000 - - 1,947,845 15,541,379 - -
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(13)递延所得税资产(续)
(b) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日可抵扣暂时性差异 3,361,577 756,225可抵扣亏损 11,330 289,233 3,372,907 1,045,458 (c) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2013年12月31日 2012年12月31日2017年 11,330 289,233 (14)资产减值准备
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年转销 12月31日其他应收款坏账准备(附注五(5)) 147,779 2,763,322 (106,400) 2,804,701 (15)短期借款
币种 2013年12月31日 2012年12月31日信用借款 人民币 - 195,000,000于2012年12月31日，短期借款的加权平均年利率为6.50%。
(16)应付账款
2013年12月31日 2012年12月31日应付辅助服务费 8,262,134 -应付存货采购款 4,608,899 1,054,177应付工程款 - 22,085,275其他 676,731 -
13,547,764 23,139,452
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(16)应付账款(续)
于 2013年 12月 31日，本集团对于部分应付款项按照其性质进行了应付账款和其他应付款之间的重分类。
(a) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款：
2013年12月31日 2012年12月31日南京港集团 7,347,816 - (b) 应付关联方的应付账款：
2013年12月31日 2012年12月31日南京港集团 7,347,816 -金翔化工 150,000 -南京港港务工程公司(以下简称
“南京港港务”) - 4,047,721南京港轮驳公司(以下简称“南
京港轮驳”) - 548,582南京港口建设指挥部(以下简称
“港建指挥部”) - 479,360 7,497,816 5,075,663 (c) 于 2013年 12月 31日，账龄超过一年的应付账款为 3,145,543元(2012年 12月 31日：7,898,409元)，主要为应付备件采购款，由于对方尚未催缴，该款项尚未进行最后清算，截至本财务报表批准报出日，已偿还985,486元(附注八(1))。
(d) 于2013年12月31日，应付账款中无外币余额(2012年12月31日：无)。
(17)预收款项
2013年12月31日 2012年12月31日预收服务收入款 259,534 509,999 (a) 于 2013年 12月 31日，预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位预收的款项(2012年12月31日：无)。
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(17)预收款项(续)
(b) 于2013年12月31日，本集团无账龄超过一年的预收款项(2012年12月31日：无)。
(c) 于2013年12月31日，预收款项中无外币余额(2012年12月31日：无)。
(18)应付职工薪酬
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴
9,492,229 44,030,001 (42,669,934) 10,852,296职工福利费
- 7,985,781 (7,985,781) -社会保险费
- 13,382,586 (13,382,586) -其中：医疗保险费
- 3,730,171 (3,730,171) -养老保险
- 8,340,684 (8,340,684) -失业保险费
- 769,570 (769,570) -工伤保险费
- 208,537 (208,537) -生育保险费
- 333,624 (333,624) -住房公积金
- 4,120,308 (4,120,308) -工会经费和职工教育经费
1,471,246 880,600 (1,222,283) 1,129,563其他
- 961,595 (961,595) - 10,963,475 71,360,871 (70,342,487) 11,981,859于2013年12月31日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款(2012年12月31日：无)，且该余额预计将于2014年度全部发放和使用完毕。
(19)应交税费
2013年12月31日 2012年12月31日应交企业所得税 1,147,587 123,966应交增值税 166,723 549,732应交城市维护建设税 69,679 31,767应交教育费附加 49,771 25,623应交营业税 - (10,763)其他 30,682 3,975 1,464,442 724,300
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(20)应付利息
2013年12月31日 2012年12月31日公司债券利息(附注五(24)) 10,278,925 - (21)其他应付款
2013年12月31日 2012年12月31日应付工程款 13,145,231 -应付代垫费用 2,311,805 3,541,239应付押金保证金等 1,439,914 2,180,587应付专业咨询费 962,265 -应付辅助服务费等 - 8,807,392应付日常物资采购款 - 4,145,968应付上市费用 - 1,640,000应付劳务费 - 1,531,257其他 2,384,991 4,954,165 20,244,206 26,800,608于 2013年 12月 31日，本集团对于部分应付款项按照其性质进行了应付账款和其他应付款之间的重分类。
(a) 于 2013年 12月 31日，其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项（2012年12月31日：8,907,392元）
(b) 应付关联方的其他应付款：
2013年12月31日 2012年12月31日南京港港务 2,434,103 600南京港轮驳 747,067 -港建指挥部 479,360 -南京港集团 - 8,907,392金翔化工 - 1,531,257 3,660,530 10,439,249
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(21)其他应付款(续)
(c) 于 2013年 12月 31日，账龄超过一年的其他应付款为 9,779,970元 (2012年 12月 31日：7,416,044元)，主要为应付工程尾款及其他公司暂扣质保金 6,864,888元，由于相关工程尚未完工或最终决算验收，因此该等款项尚未结清。截至财务报告批准报出日，已偿还2,216,984元(附注八(1))。
(d) 于2013年12月31日，其他应付款中无外币余额(2012年12月31日：无)。
(22)预计负债
2012年 本年增加 本年减少 2013年12月31日 12月31日渡口拆除义务 - 15,500,000 - 15,500,000于 2013年，本公司之子公司惠洋码头收到南京市交通运输局《港口码头安全检查整改通知书》，通知书中要求惠洋码头于 2013年 11月底之前，整改消除其生产码头与上游渡口安全间距不足造成的安全隐患，从而保证码头装卸作业安全。惠洋码头正在与渡口所在公司协商消除该安全隐患。于 2013年 12月 31日，惠洋码头尚未与对方达成一致意见。本公司根据现阶段与对方谈判的最新结果，按照所需支出的最佳估计确认了预计负债。
(23) 长期借款
币种 2013年12月31日 2012年12月31日信用借款 人民币 - 44,000,000保证借款 人民币 - 10,000,000 - 54,000,000于2012年12月31日，长期借款的加权平均年利率为6.98%。
(24)应付债券
2012年 本年增加 实际利率 2013年12月31日 调整 12月31日公司债券 - 239,965,522 601,453 240,566,975
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(24)应付债券(续)
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额公司债券(a) 245,000,000 2013年4月26日 5年期 245,000,000债券之应计利息分析如下：
应计利息
2012年本年应计利息 本年已付利息 2013年12月31日 12月31日公司债券(a) - 10,278,925 - 10,278,925 (a) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1665号文核准，本公司于 2013年 04月 26日发行公司债券，发行总额人民币 2.45亿元，债券期限为 5年。此债券采用单利按年计息，固定年利率为6.15%，每年付息一次(附注五(20))。到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。该债券附第 3年末发行人上调票面利率选择权与投资者回售选择权。
(25) 专项应付款
2013年12月31日 2012年12月31日专项应付款 - 48,259,215于 2012年 12月 31日，专项应付款余额系本公司收到的南京长江第四大桥建设协调指挥部支付的停止使用锚地及调整相关锚位的补偿款 120,000,000元扣除本公司支付给南京化子口轮渡有限公司的拆迁补偿费用 4,660,000元、已发生的锚地拆迁调整费用 320,608元以及于 2011年年末转入递延收益核算的拆迁补偿收款 66,760,177元后的余额。2013年从专项应付款转出的金额分别为转入递延收益核算的拆迁补偿收款为35,796,503元。
于 2013年度，本公司完成了全部搬迁工作，将剩余搬迁补偿款扣除转入递延收益(附注五(26))的余额计缴企业所得税后转入资本公积(附注五(28))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(26) 其他非流动负债
2013年12月31日 2012年12月31日递延收益(a) 96,425,690 64,460,616 (a) 递延收益
锚地拆迁补偿款 96,425,690 64,460,616政府补助项目 2012年 本年新增本年计入营业 2013年与资产相关/12月31日 外收入金额12月31日 与收益相关锚地拆迁补偿款
(附注五(25)) 64,460,616 35,796,503 (3,831,429) 96,425,690 与资产相关 (27) 股本
2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日无限售条件的流通股
-境内上市的人民币普
通股 245,872,000 - - 245,872,0002011年12月31日 本年增加 本年减少 2012年12月31日无限售条件的流通股
-境内上市的人民币普
通股 245,872,000 - - 245,872,000于 2013年 12月 31日，本公司总股本数为 245,872,000股，每股面值为 1元。股本历年的变动情况详见附注一。
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(28) 资本公积
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价(a) 166,841,503 1,640,000 - 168,481,503其他资本公积
原制度资本公积转入
15,905,344 - - 15,905,344其他(附注五(25))
- 9,347,034 - 9,347,034 182,746,847 10,987,034 - 193,733,8812011年 2012年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 166,841,503 - - 166,841,503其他资本公积
原制度资本公积转入
15,905,344 - - 15,905,344 182,746,847 - - 182,746,847 (a) 于2013年度，本公司核销其无需支付的上市费用1,640,000元计入资本公积。
(29) 盈余公积
2012年12月31日 本年提取 2013年12月31日法定盈余公积金 48,118,084 2,084,582 50,202,6662011年12月31日 本年提取 2012年12月31日法定盈余公积金 45,860,907 2,257,177 48,118,084根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2013年按净利润的10%提取法定盈余公积金 2,084,582元(2012年：按净利润的10%提取，共2,257,177元)。
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(30) 未分配利润
2013年度 2012年度
金额 提取或 金额 提取或分配比例 分配比例年初未分配利润 123,543,929 104,327,240
加：本年归属于母公司股东的净利润 15,768,715 28,850,026
减：提取法定盈余公积 (2,084,582) 10% (2,257,177) 10%应付普通股股利 (7,376,160) (7,376,160)
年末未分配利润 129,851,902 123,543,929
于 2013年 12月 31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积 2,077,498元(2012年 12月 31日：2,021,152元)，其中子公司本年度计提的归属于本公司的盈余公积56,346元(2012年：647,462元)。
根据 2013年03月22日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每十股人民币0.3元(含税)，按已发行股份245,872,000股计算，共计7,376,160元。
根据 2014年 4月 15日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每十股人民币 0.2元(含税)，按已发行股份 245,872,000股计算，拟派发现金股利共计4,917,440元，上述提议尚待股东大会批准(附注八(2))。
(31) 少数股东权益
归属于子公司少数股东的少数股东权益：
2013年12月31日 2012年12月31日惠洋码头 21,745,951 25,456,159 (32)营业收入和营业成本
2013年度 2012年度主营业务收入(a) 168,411,094 169,107,723其他业务收入(b) 951,360 1,291,402 169,362,454 170,399,125
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(32)营业收入和营业成本(续)
2013年度 2012年度主营业务成本(a) 111,068,828 92,964,088 (a) 主营业务收入及主营业务成本
2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本装卸及港务管理收入 142,927,686 93,370,460 140,563,477 79,461,339储存收入 25,483,408 17,698,368 28,544,246 13,502,749 168,411,094 111,068,828 169,107,723 92,964,088本集团业务收入均为来自在南京及周边地区港口提供的原油、成品油及液体化工产品之装卸及储存业务。
(b) 其他业务收入
2013年度 2012年度提供水电及劳务收入等 951,360 922,272保安费收入 - 271,060招待所收入 - 69,470其他收入 - 28,600 951,360 1,291,402 (c) 本集团前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入的总额为104,716,686元(2012年：109,625,803元)，占本公司全部营业收入的比例为62%(2012年：64%)，具体情况如下：
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(32)营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团前五名客户的营业收入情况(续)
营业收入 占本集团合计营业收入的比例中国石油化工股份有限公司巴陵分
公司(以下简称“中石化巴陵”) 38,682,760 23%仪征化纤 20,112,351 12%实友化工(扬州)有限公司(以下简称
“实友化工”) 18,816,851 11%金翔物流 17,146,826 10%扬子石化 9,957,898 6% 104,716,686 62% (33)营业税金及附加
2013年度 2012年度 计缴标准城市维护建设税 545,717 428,203 7%教育费附加 391,002 305,860 5%营业税 - 4,380,722 3%或5% 936,719 5,114,785
(34)管理费用
2013年度 2012年度职工薪酬 22,223,319 19,208,021水电费等日常开支 5,894,382 5,444,295租金 4,547,687 9,347,687业务招待费 1,721,787 1,883,919专业咨询费 1,608,446 1,339,522保险费 1,259,054 1,003,804折旧及摊销 1,326,291 992,196劳务费 133,447 395,756其他 669,272 908,509 39,383,685 40,523,709
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(35)财务费用–净额
2013年度 2012年度利息支出 17,217,527 13,911,738减：利息收入 (629,022) (187,299)其他 61,625 30,630 16,650,130 13,755,069 (36)资产减值损失
2013年度 2012年度坏账损失 2,763,322 41,379 (37)投资收益
2013年度 2012年度按权益法享有或分担的被投资公司净
损益的份额(附注五(8)(a)) 11,987,985 16,197,396本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
权益法核算的长期股权投资收益占本集团利润总额5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前三家被投资单位列示如下：
2013年度 2012年度 本年比上年增减变动的原因龙潭公司 15,815,976 21,721,068本年龙潭公司四期工程转固带来固定支出增加，在收入小幅增长的情况下，净利润有所下降。
清江码头 (1,960,456) (86,714)清江码头于2013年8月完成码头一期工程的建设，并正式投入生产运营，由于公司处于开办初期，尚未形成规模经营，因此本年亏损较上年增加。
中化扬州 (1,624,988) (5,436,958)本公司在按照权益法确认近两年应享有或分担中化扬州的净损益时，在中化扬州账面净利润的基础上，对其账面单项金额重大的应收账款单独计提了坏账准备，本年计提坏账金额小于上年计提数，故导致本期
确认对其投资损失金额的减少。
合计
12,230,532 16,197,396
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(38) 营业外收入
2013年度 2012年度 计入2013年度经常性损益的金额非流动资产处置利得 1,928,595 464,796 1,928,595其中：固定资产处置利得 4,506 464,796 4,506无形资产处置利得 1,924,089 - 1,924,089无法支付的长账龄应付款
项核销 2,633,506 - 2,633,506政府补助(a) 3,831,429 2,299,561 3,831,429其他 127,848 109,311 127,848 8,521,378 2,873,668 8,521,378 (a) 政府补助明细
2013年度 2012年度 与资产相关/与收益相关递延收益摊销(附注五(26)) 3,831,429 2,299,561 与资产相关 (39)营业外支出
2013年度 2012年度 计入2013年度非经常性损益的金额非流动资产处置损失 171,172 70,074 171,172其中：固定资产处置损失 171,172 70,074 171,172其他 31,836 118,295 31,836 203,008 188,369 203,008 (40)所得税费用
2013年度 2012年度当期所得税 4,755,463 3,716,348递延所得税 (1,947,845) - 2,807,618 3,716,348
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(40)所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2013年度 2012年度利润总额 18,866,125 36,882,790按适用税率25%计算的所得税费用 4,716,531 9,220,697非应纳税收入－投资收益 (2,898,474) (4,049,349)子公司税收优惠 (133,542) (1,543,524)不得扣除的成本、费用和损失 679,971 329,443加计扣除的费用 (227,316) (240,919)未确认递延所得税资产的暂时性差异 690,830 -未确认递延所得税资产的暂时性差异转回 (20,382) -所得税费用 2,807,618 3,716,348 (41)每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2013年度 2012年度归属于母公司普通股股东的合并净利润 15,768,715 28,850,026本公司发行在外普通股的加权平均数 245,872,000 245,872,000基本每股收益 0.0641 0.1173 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2013年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2012年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
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(42)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度收回代垫费用 1,507,454 -收到利息收入 629,022 -收到赔偿款 405,892 -收到保证金 563,000 -收到的水电费、保安费等综合服务款 - 1,291,402其他 123,339 109,312 3,228,707 1,400,714 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度支付的日常运营开支 8,704,189 4,115,624支付的租金 3,000,000 -支付的业务招待费 1,721,787 1,883,919支付的保险费 1,259,054 1,303,530支付的专业咨询费 741,386 839,522支付的宣传费及印刷费 246,084 315,033支付的差旅费 376,551 304,856其他 554,108 110,468 16,603,159 8,872,952 (c) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2013年度 2012年度支付的公司债券发行的相关费用 4,689,124 -
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(43)现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2013年度 2012年度净利润 16,058,507 33,166,442加：固定资产折旧 21,280,827 21,053,967资产减值损失 2,763,322 41,379无形资产摊销 74,809 74,810处置固定资产和无形资产的收益 (1,757,423) (394,722)财务费用 17,219,002 13,724,439投资收益 (11,987,985) (16,197,396)递延所得税资产的增加 (1,947,845) -存货的减少 428,922 88,687经营性应收项目的增加 (15,693,798) (4,661,698)经营性应付项目的增加 3,275,938 3,142,819经营活动产生的现金流量净额 29,714,276 50,038,727不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -现金及现金等价物净变动情况
2013年度 2012年度现金及现金等价物的年末余额 50,506,188 61,719,417减：现金及现金等价物的年初余额 (61,719,417) (49,666,822)现金及现金等价物净增减额 (11,213,229) 12,052,595 (b) 现金及现金等价物
2013年 2012年12月31日 12月31日现金
其中：库存现金 278,346 140,188可随时用于支付的银行存款 50,227,842 61,579,229年末现金及现金等价物余额 50,506,188 61,719,417
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六 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码南京港集团 国有企业 南京市 沈卫新 港口装卸、客货集散联运、引水 134888367领航服务、拖驳船服务、客货
运输、仓储、港口设备安装等
本公司的最终控制方为南京市国有资产监督管理委员会。
(b) 母公司注册资本及其变化
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日南京港集团
2,266,700,000 - - 2,266,700,000 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2013年12月31日 2012年12月31日持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例南京港集团
63.38% 63.38% 63.38% 63.38% (2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 联营企业情况
持股表决权企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本 比例 比例组织机构代码龙潭公司 有限责任中国南京 王建新港口开发与建设、 124,645万元25% 44% 72173603-4公司 集装箱装卸堆存
中化扬州 有限责任中国扬州 姚军石化库区及相应配 2,205.33万美元40% 40% 78209297-3公司 套工程、码头的
开发经营
扬州奥克 有限责任中国扬州 董振鹏化工产品仓储及销 25,898万元17% 17% 68160335-9公司 售
清江码头 有限责任中国南京 沈时洲港口工程建设及信 5,000万元49% 40% 55553914-9
公司 息咨询
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六 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系 组织机构代码南京港港务 受同一母公司控制 608965791港建指挥部 受同一母公司控制 42609255-5南京港轮驳 受同一母公司控制 13488836-7长江油运 本公司发起人之一；截至2013年 12
月31日持有占本公司总股本0.85% 13490203-4的股份
长航油运 本公司控股股东董事长朱宁为该公司董 13495566-2事长
金翔化工 持有本公司之子公司惠洋码头30%股 75414030-9权的投资方
金翔物流 金翔化工之全资子公司 55550572-3 (5) 关联交易
(a) 关联交易定价方式及决策程序
本集团与关联方的交易价格均以市价或双方协议价格作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
本公司向主发起人南京港集团租赁面积为 472,960.17平方米的土地使用权，租赁期为自2001年起45年，年租金为8,981,514元。该租金是根据上述土地的评估价值、使用年限、土地还原利率确定。
本公司本年向发起人南京港集团租赁 807.26平方米的办公楼，根据市场定价原则确定本年租赁费和物业管理费共计366,173元。
本公司自成立日至 2013年度支付主发起人南京港集团为本公司提供消防监护、使用锚地维护、微波电路使用等辅助设施及服务的费用，支付金额按相关协议规定以南京港集团实际发生的成本金额加上8.36%的毛利率后确定。
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六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 支付予南京港集团的辅助服务费
关联交易内容 2013年度 2012年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易金额的比例 金额的比例消防监护费 2,065,951 100% 2,095,159 100%使用锚地维护费 295,720 100% 288,400 100%微波电路使用费 192,000 100% 192,000 100%船舶指泊服务费 177,968 100% 193,580 100%水上交通服务费 486,062 100% 478,315 100%合计 3,217,701 100% 3,247,454 100% (c) 支付予南京港集团的租赁支出
租赁支出租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 年租赁支出
确定依据土地使用权 2001年09月21日2046年09月21日 8,981,514 租赁协议办公楼 2013年01月01日2013年12月31日 366,173 租赁协议 9,347,687
(d) 关联方提供固定资产工程施工业务
2013年度 2012年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易金额的比例 金额的比例南京港轮驳 1,020,225 4% - -南京港港务 530,738 2% 4,095,435 8%南京港集团 - - 55,000 - 1,550,963 6% 4,150,435 8% (e) 接受劳务
2013年度 2012年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易金额的比例 金额的比例金翔化工
690,000 38% 460,000 37%
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(f) 为关联方提供中转服务
2013年度 2012年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易金额的比例 金额的比例金翔物流
17,146,826 10% - -长江油运
3,903,652 2% 5,705,293 5%金翔化工
3,843,881 2% 19,836,691 16%长航油运
- - 1,435,799 1% 24,894,359 14% 26,977,783 22% (g) 为关联方码头建设提供水电、消防等服务收取的费用
2013年度 2012年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易金额的比例 金额的比例中化扬州
188,868 32% 198,250 28%长江油运
15,106 2% 21,640 3% 203,974 34% 219,890 31% (h) 提供劳务
2013年度 2012年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易金额的比例 金额的比例清江码头
269,645 46% - -中化扬州
217,390 37% 708,813 100%扬州奥克
96,966 17% - - 584,001 100% 708,813 100% (i) 收取关联方土地转让款
2013年度 2012年度金翔化工 - 2,000,000
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(j) 关联方提供的担保
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕2009年 2013年
金翔化工 惠洋码头 4,000,000 4月20日 2月18日 是 (k) 为关联方提供的担保
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕2013年 2016年
南京港股份 中化扬州 34,000,000 3月14日 3月14日 否2013年 2016年
南京港股份 中化扬州 24,000,000 3月29日 3月29日 否2012年 2018年
南京港股份 清江码头 5,000,000 10月10日 10月9日 否2012年 2018年
南京港股份 清江码头 5,000,000 12月5日 12月4日 否2013年 2018年
南京港股份 清江码头 6,000,000 2月5日 12月28日 否2013年 2018年
南京港股份 清江码头 4,000,000 3月15日 12月28日 否2013年 2018年
南京港股份 清江码头 1,470,000 8月13日 12月28日 否2013年 2018年
南京港股份 清江码头 3,030,000 10月22日 12月28日 否2013年 2018年
南京港股份 清江码头 2,450,000 10月20日 12月28日 否 84,950,000
(l) 关键管理人员薪酬
2013年度 2012年度关键管理人员薪酬 1,626,840 1,481,600
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收应付款项余额
(a) 应收账款
2013年12月31日 2012年12月31日金翔物流 1,919,573 -长江油运 1,697,711 -金翔化工 - 1,855,823长航油运 - 240,264 3,617,284 2,096,087 (b) 应收票据
2013年12月31日 2012年12月31日金翔物流 2,400,000 -金翔化工 - 6,900,000 2,400,000 6,900,000 (c) 应付账款
2013年12月31日 2012年12月31日南京港集团 7,347,816 -金翔化工 150,000 -南京港港务 - 4,047,721南京港轮驳 - 548,582港建指挥部 - 479,360 7,497,816 5,075,663 (d) 其他应收款
2013年12月31日 2012年12月31日清江码头 285,824 -长航油运 98,325 98,325长江油运 13,539 -中化扬州 - 478,404
397,688 576,729
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收应付款项余额(续)
(e) 其他应付款
2013年12月31日 2012年12月31日南京港港务 2,434,103 600南京港轮驳 747,067 -港建指挥部 479,360 -南京港集团 - 8,907,392金翔化工 - 1,531,257 3,660,530 10,439,249 (7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
土地及办公楼租赁
2013年12月31日 2012年12月31日 -租入
南京港集团 294,270,845 303,069,279担保
2013年12月31日 2012年12月31日 -提供担保
中化扬州 80,000,000 34,000,000扬州奥克 28,220,000 -清江码头 29,400,000 5,000,000 137,620,000 39,000,000 -接受担保
金翔化工 - 15,456,000
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 承诺事项
(1) 资本支出承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：
2013年12月31日 2012年12月31日购建港务设施 - 6,930,094 (2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 9,347,687 9,253,487一到二年 8,981,514 8,981,520二到三年 8,981,514 8,981,520三年以上 266,975,492 275,941,632 294,286,207 303,158,159 (3) 对外投资承诺事项
2013年12月31日 2012年12月31日扬州奥克 - 13,208,000 (4) 前期承诺履行情况
本集团2012年12月31日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
八 资产负债表日后事项
(1) 重要的资产负债表日后事项说明
项目 内容 对财务状况和经 无法估计影响营成果的影响数 数的原因偿还应付款项 偿还账龄超过一年资产和负债同时减 -(附注五(16)(c)) 的大额应付款项 少3,202,470元
(附注五(21)(c))
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 资产负债表日后事项(续)
(2) 资产负债表日后利润分配情况说明
金额拟分配的股利(a)
经审议批准宣告发放的股利 4,917,440 (a)据 2014年 4月 15日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利4,917,440元，未在本财务报表中确认为负债(附注五(30))。
九 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2013年 12月 31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的固定利率的应付债券，金额约为人民币2.41亿元(2012年12月31日本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为54,000,000元)(附注五(23)、(24))。
本集团财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本。本公司发行的公司债券附第 3年末发行人上调票面利率选择权与投资者回售选择权，其中发行人上调票面利率选择权指发行人有权决定是否在本期债券存续期的第 3年末上调本期债券后 2年的票面利率，调整幅度为 0至 100个基点(含本数)，其中 1个基点为0.01%；投资者回售选择权指发行人发出关于是否上调本期债券票面利率及上调幅度的公告后，投资者有权选择在第 3个计息年度的付息日将其持有的全部或部分债券按面值回售给发行人。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 金融工具及其风险(续)
(2) 信用风险(续)
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行。本集团认为其不存在重大的信用风险，产生因对方单位违约而导致的任何重大损失的可能性不大。
本集团应收票据主要由国有银行和其它大中型上市银行作为付款行开具，本集团认为其不存在重大信用风险。
此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2013年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产 -
货币资金 50,506,188 - - - 50,506,188应收票据 11,368,063 - - - 11,368,063应收账款 14,994,270 - - - 14,994,270其他应收款 877,019 - - - 877,019 77,745,540 - - - 77,745,540金融负债 -
应付账款 13,547,764 - - - 13,547,764应付利息 15,067,500 15,067,500 34,964,856 65,099,856其他应付款 20,244,206 - - - 20,244,206应付债券 - - 245,000,000 - 245,000,000 48,859,470 15,067,500 279,964,856 - 343,891,826于 2013年 12月 31日，本集团对外提供的财务担保合同最大金额为 90,950,000元(2012年12月31日：45,000,000元)，可能支付担保金额的最小期间为一年以内(2012
年12月31日：一年以内)。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
2012年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产 -
货币资金 61,719,417 - - - 61,719,417应收票据 8,950,570 - - - 8,950,570应收账款 11,002,671 - - - 11,002,671其他应收款 4,516,498 - - - 4,516,498 86,189,156 - - - 86,189,156金融负债 -
短期借款 198,703,823 - - - 198,703,823应付账款 23,139,452 - - - 23,139,452其他应付款 26,800,608 - - - 26,800,608长期借款 3,630,838 1,598,396 54,482,667 - 59,711,901 252,274,721 1,598,396 54,482,667 - 308,355,784 (4) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收账款、其他应收款、应收票据、短期借款、应付账款、应付利息、其他应付款、长期借款和应付债券。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异不重大。
除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
2013年12月31日 2012年12月31日账面价值 公允价值 账面价值 公允价值金融负债 -
长期借款 - - 54,000,000 54,139,092应付债券 240,566,975 242,541,637 - - 240,566,975 242,541,637 54,000,000 54,139,092长期借款及应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
(b) 以公允价值计量的金融工具
本集团无以公允价值计量的金融工具。
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2013年12月31日 2012年12月31日应收账款 11,001,491 9,146,848减：坏账准备 - - 11,001,491 9,146,848 (a) 应收账款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 10,993,576 9,146,848一到两年 7,915 - 11,001,491 9,146,848 (b) 应收账款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例按组合计提坏账准备
组合2 11,001,491 100% - - 9,146,848 100% - -于 2013年 12月 31日，本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款、无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款(2012年12月31日：无)。
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例一年以内
10,993,576 100% - - 9,146,848100% - -一到两年
7,915 - - - - - - - 11,001,491 100% - - 9,146,848100% - -
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d) 本年度无核销的应收账款(2012年度：无)。
(e) 于2013年12月31日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2012年12月31日：无)。
(f) 于2013年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例扬子石化 第三方 2,815,372 一年以内 26%长江油运 关联方 1,697,711 一年以内 15%仪征化纤 第三方 1,637,942 一年以内 15%江港货代 第三方 1,010,038 一年以内 9%江苏瑞祥化工有限公司 第三方 647,728 一年以内 6% 7,808,791 71% (g) 应收关联方的应收账款分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日与本公司关系 金额 占应收 坏账准备 金额 占应收 坏账准备账款总 账款总
额的比 额的比
例(%) 例(%)
长江油运发起人之一，截至2013
年12月31日持有占
本公司总股本0.85%
的股份 1,697,711 15% - - - -长航油运本公司控股股东董事长朱
宁为该公司副总裁 - - - 240,264 3% - 1,697,711 15% - 240,264 3% - (h) 于2013年12月31日，应收账款中无外币余额(2012年12月31日：无)。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款
2013年12月31日 2012年12月31日应收内部公司款项 7,186,961 -应收事故赔偿款 2,763,322 3,013,322应收关联方款项 397,688 1,003,439应收员工借款 286,221 335,060代付国家规费 - 277,314其他 225,638 424,769 10,859,830 5,053,904减：坏账准备 (2,804,701) (147,779) 8,055,129 4,906,125 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 7,781,236 1,570,669一到二年 80,507 198,360二到三年 35,657 90,352三年以上 2,962,430 3,194,523 10,859,830 5,053,904 (b) 其他应收款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重
大并单独
计提坏账
准备
2,763,322 25% (2,763,322) 100% - - - -按组合计提
坏账准备
组合1
7,911,387 73% - - 4,351,821 86% - -组合2
185,121 2% (41,379) 22% 595,683 12% (41,379) 7%单项金额虽
不重大但
单独计提
坏账准备 - - - - 106,400 2% (106,400) 100%
10,859,830 100% (2,804,701) 26% 5,053,904 100% (147,779) 3%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 于2013年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由甲公司 2,763,322 (2,763,322) 100% 详见附注五(5)(c) (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提比例 比例一年以内
119,772 65% - - 533,314 90% - -一到二年
15,285 8% - - 8,685 1% - -二到三年
8,685 5% - - 12,305 2% - -三年以上
41,379 22% (41,379) 100% 41,379 7% (41,379) 100% 185,121 100% (41,379) 22% 595,683 100% (41,379) 7% (e) 于2013年12月31日，本集团无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款(2012年12月31日：106,400元)。
(f) 本年度实际核销的其他应收款分析参见附注五(5)(f)。
(g) 于 2013年 12月 31日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2012年12月31日：无)。
(h) 于2013年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收与本公司关系 金额 年限 款总额比例扬州石化
全资子公司 7,186,961 一年以内 66%甲公司
第三方 2,763,322 三年以上 25%清江码头
关联方 285,824 一年以内 3%长航油运
关联方 98,325 三年以上 1%人民保险
第三方 94,953 一年以内 1% 10,429,385 96%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(i) 应收关联方的其他应收款分析参见附注五(5)(i)。
(3) 长期股权投资
2013年12月31日 2012年12月31日子公司(a) 41,000,000 41,000,000联营企业 -无公开报价(b) 569,864,646 522,030,751其他股权投资 (b) 12,743,560 45,775,560 623,608,206 608,806,311减：长期股权投资减值准备 - - 623,608,206 608,806,311本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2012年 2013年 持股 表决权 本年计提 本年宣告分派的
核算方法 投资成本 12月31日 本年增减变动 12月31日 比例 比例 减值准备减值准备 现金股利
惠洋码头 成本法 18,000,000 18,000,000 - 18,000,000 60% 60% - - 10,000,000
江北石化 成本法 3,000,000 3,000,000 - 3,000,000 100% 100% - - -
扬州石化 成本法 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 100% 100% - - -
41,000,000 - 41,000,000 - - 10,000,000
(b) 对联营企业和其他股权投资的详细信息参见附注五(8)、(9)。
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2013年度 2012年度主营业务收入(a) 144,622,597 149,271,032其他业务收入(b) 2,061,360 2,335,161 146,683,957 151,606,1932013年度 2012年度主营业务成本(a) 90,937,062 89,316,419 (a) 主营业务收入及主营业务成本
2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本装卸及港务管理收入 119,139,189 (73,238,694) 120,726,786 (76,091,573)储存收入 25,483,408 (17,698,368) 28,544,246 (13,224,846) 144,622,597 (90,937,062) 149,271,032 (89,316,419)本公司业务收入均为来自在南京及周边地区港口提供的原油、成品油、液体化工产品之装卸、储存业务。
(b) 其他业务收入
2013年度 2012年度提供水电及劳务收入等 2,061,360 1,699,631保安费收入 - 271,060设备租赁收入 - 266,400招待所收入 - 69,470其他收入 - 28,600 2,061,360 2,335,161
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入的总额为 93,958,386元(2012年：98,895,779元)，占本公司全部营业收入的比例为64%(2012年：65%)，具体情况如下：
占本公司全部营金额 业收入的比例中石化巴陵 38,682,760 26%实友化工 18,816,851 13%仪征化纤 17,738,563 12%扬子石化 9,957,898 7%江苏扬农化工集团有限公司运输分公司 8,762,314 6% 93,958,386 64% (5) 投资收益
2013年度 2012年度权益法核算的长期股权投资收益(a) 11,593,895 16,197,396成本法核算的长期股权投资收益(b) 6,000,000 - 17,593,895 16,197,396本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 权益法核算的长期股权投资收益
投资收益本占公司利润总额5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前三家被投资单位列示分析参见附注五(37)。
(b) 成本法核算的长期股权投资收益
投资收益占本公司利润总额5%以上的被投资单位列示如下：
2013年度 2012年度 本期比上期增减变动的原因惠洋码头本年分配股利1,000万元，惠洋码头 6,000,000 - 本公司确认投资收益600万元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 投资收益(续)
(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2013年度 2012年度净利润 20,845,818 22,571,773加：资产减值损失 2,763,322 41,379固定资产折旧 18,385,887 19,012,128无形资产摊销 74,809 74,810处置固定资产的收益 (2,151,513) (394,722)财务费用 17,095,919 12,521,584投资收益 (17,593,895) (16,197,397)递延所得税资产增加 (10,345) -存货的减少 379,225 182,168经营性应收项目的增加 (17,836,148) (1,842,001)经营性应付项目的(减少)/增加 (8,998,439) 4,283,137经营活动产生的现金流量净额 12,954,640 40,252,859 (b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - - (c) 现金及现金等价物净变动情况
2013年度 2012年度现金及现金等价物的年末余额 43,433,867 51,604,489减：现金及现金等价物的年初余额 (51,604,489) (21,581,691)现金及现金等价物净增减额 (8,170,622) 30,022,798
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2013年度 2012年度处置非流动资产的净收益 1,757,423 394,722计入当期损益的政府补助 3,831,429 2,299,561无法支付的长账龄应付款项核销利得 2,633,506 -除上述各项之外的其他营业外收支净额 96,012 (8,984)合计 8,318,370 2,685,299所得税影响额 (2,051,745) (686,112)少数股东权益影响额(税后) (353,835) 41,403净额 5,912,790 2,040,590 (1) 非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号－非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益2013年度 2012年度 2013年度2012年度2013年度2012年度归属于公司普通股股东的
净利润 2.5879 4.8936 0.0641 0.1173 0.0641 0.1173扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净
利润 1.6175 4.5475 0.0401 0.1090 0.0401 0.1090
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1) 2013年12月31日合并资产负债表、2013年度合并利润表项目的异常情况及原因的变动说明
(a) 合并资产负债表项目
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|2012年12月31日|变动金额|变动比率|
|14,994,270877,0191,762,202582,608,206380,766,7451,944,6092,222,3421,947,845|11,002,6714,516,498-567,806,311383,466,2095,539,9863,304,072-|3,991,599(3,639,479)1,762,20214,801,895(2,699,464)(3,595,377)(1,081,730)1,947,845|36%(81%)NA3%(1%)(65%)(33%)NA|

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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(1) 2013年12月31日合并资产负债表、2012年度合并利润表项目的异常情况及原因的变动说明(续)
(a) 合并资产负债表项目(续)
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|2012年12月31日|变动金额|变动比率|
|-13,547,764259,5341,464,442-240,566,975-15,500,00096,425,690|195,000,00023,139,452509,999724,30054,000,000-48,259,215-64,460,616|(195,000,000)(9,591,688)(250,465)740,142(54,000,000)240,566,975(48,259,215)15,500,00031,965,074|(100%)(41%)(49%)102%(100%)NA(100%)NA50%|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(1) 2013年12月31日合并资产负债表、2013年度合并利润表项目的异常情况及原因的变动说明(续)
(b) 合并利润表项目
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|-|-|-|-|
|2013年12月31日|2012年12月31日|变动金额|变动比率|
|169,362,454111,068,828936,71939,383,68516,650,1302,763,32211,987,9858,521,3782,807,618|170,399,12592,964,0885,114,78540,523,70913,755,06941,37916,197,3962,873,6683,716,348|(1,036,671)18,104,740(4,178,066)(1,140,024)2,895,0612,721,943(4,209,411)5,647,710(908,730)|(1%)19%(82%)(3%)21%6,578%(26%)197%(24%)|