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审计报告
瑞华审字[2017]01700093号湖南远泰生物技术有限公司董事会：
我们审计了后附的湖南远泰生物技术有限公司（以下简称“远泰生物公司”）财务报表，包括2017年6月 30日、2016年12月31日、2015年12月31日合并及公司的资产负债表，2017年 1-6月、2016年度、2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是远泰生物公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖南远泰生物技术有限公司2017年6月30日、2016年12月31日、2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2017年1-6月、2016年度、2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘杰
中国·北京 中国注册会计师：陈丽芳
二〇一七年十月十八日
合并资产负债表
编制单位：湖南远泰生物技术有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2017.6.30|2016.12.31|2015.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|六、1|4,023,187.45|4,488,483.37|1,515,224.53|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|六、2|3,828,326.92|2,654,675.01|3,295,660.75|
|预付款项|六、3|88,777.10|87,455.10|191,878.58|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|六、4|9,607,900.19|8,262,450.31|8,882,924.24|
|存货|六、5|5,697,506.85|5,434,271.61|4,852,850.16|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||23,245,698.51|20,927,335.40|18,738,538.26|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|六、6|1,863,628.06|1,999,066.10|2,060,369.58|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|六、7||||
|开发支出|||||
|商誉|||||

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|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2017.6.30|2016.12.31|2015.12.31|
|长期待摊费用|六、8|1,026,319.56|1,120,706.68||
|递延所得税资产|六、9|560,191.95|501,032.32|329,060.11|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||3,450,139.57|3,620,805.10|2,389,429.69|
|资产总计||26,695,838.08|24,548,140.50|21,127,967.95|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：湖南远泰生物技术有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2017.6.30|2016.12.31|2015.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|六、10|683,599.47|1,515,115.19|158,806.36|
|预收款项|六、11|380,465.80|248,265.66|337,682.33|
|应付职工薪酬|六、12|367,375.43|1,035,231.66|1,235,670.36|
|应交税费|六、13|2,134,082.88|1,576,250.48|1,166,036.01|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|六、14|386,794.07|680,562.91|309,561.72|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||3,952,317.65|5,055,425.90|3,207,756.78|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|六、15|107,115.09|211,359.22||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||107,115.09|211,359.22||
|负债合计|||||

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|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2017.6.30|2016.12.31|2015.12.31|
|||4,059,432.74|5,266,785.12|3,207,756.78|
|股东权益：|||||
|股本|六、16|20,000,000.00|20,000,000.00|20,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|六、17|894,565.50|715,652.40|357,826.20|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|六、18|87,539.69|155,720.44|-8,202.68|
|专项储备|||||
|盈余公积|||||
|未分配利润|六、19|1,654,300.15|-1,590,017.46|-2,429,412.35|
|归属于母公司股东权益合计||22,636,405.34|19,281,355.38|17,920,211.17|
|少数股东权益|||||
|股东权益合计||22,636,405.34|19,281,355.38|17,920,211.17|
|负债和股东权益总计||26,695,838.08|24,548,140.50|21,127,967.95|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：湖南远泰生物技术有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2017年1-6月|2016年度|2015年度|
|一、营业总收入||17,720,258.04|24,124,849.87|18,699,476.44|
|其中：营业收入|六、20|17,720,258.04|24,124,849.87|18,699,476.44|
|二、营业总成本||14,146,991.10|23,109,941.70|17,687,595.91|
|其中：营业成本|六、20|3,815,466.55|5,407,818.61|4,193,092.00|
|税金及附加|六、21|269,500.92|132,394.23|146,250.56|
|销售费用|六、22|1,044,930.31|2,228,090.38|1,987,580.19|
|管理费用|六、23|8,423,642.46|14,115,083.99|11,233,265.45|
|财务费用|六、24|55,763.99|-247,230.51|-41,366.11|
|资产减值损失|六、25|537,686.87|1,473,785.00|168,773.82|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）|||||
|其他收益|||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||3,573,266.94|1,014,908.17|1,011,880.53|
|加：营业外收入|六、26|104,244.13|88,642.81|125,000.00|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|六、27|1,511.19|10,983.17|7,475.14|
|其中：非流动资产处置损失|||2,680.31|7,475.14|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||3,675,999.88|1,092,567.81|1,129,405.39|
|减：所得税费用|六、28|431,682.27|253,172.92|651,314.98|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||3,244,317.61|839,394.89|478,090.41|
|归属于母公司股东的净利润||3,244,317.61|839,394.89|478,090.41|
|少数股东损益|||||
|六、其他综合收益的税后净额||87,539.69|155,720.44|-8,202.68|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||87,539.69|155,720.44|-8,202.68|
|(一)以后不能重分类进损益的|||||

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|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2017年1-6月|2016年度|2015年度|
|其他综合收益|||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||87,539.69|155,720.44|-8,202.68|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||||
|5、外币财务报表折算差额||87,539.69|155,720.44|-8,202.68|
|6、其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||3,331,857.30|995,115.33|469,887.73|
|归属于母公司股东的综合收益总额||3,331,857.30|995,115.33|469,887.73|
|归属于少数股东的综合收益总额|||||
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：湖南远泰生物技术有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2017年1-6月|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||16,486,802.64|24,478,054.45|18,573,103.53|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、29|99,270.57|1,054,345.83|192,374.63|
|经营活动现金流入小计||16,586,073.21|25,532,400.28|18,765,478.16|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,077,597.14|3,736,678.56|3,570,041.63|
|支付给职工以及为职工支付的现金||7,092,341.76|11,645,544.93|7,467,122.12|
|支付的各项税费||219,049.90|188,786.20|324,430.25|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、29|6,131,502.68|6,365,564.86|7,191,614.09|
|经营活动现金流出小计||16,520,491.48|21,936,574.55|18,553,208.09|
|经营活动产生的现金流量净额||65,581.73|3,595,825.73|212,270.07|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||390.00|4,050.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计|||390.00|4,050.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||490,806.19|837,801.42|404,869.19|
|投资支付的现金|||||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||490,806.19|837,801.42|404,869.19|

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|项 目|注释|2017年1-6月|2016年度|2015年度|
|投资活动产生的现金流量净额||-490,806.19|-837,411.42|-400,819.19|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|||||
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|||||
|筹资活动产生的现金流量净额|||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-40,071.46|214,844.53|241,034.73|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、30|-465,295.92|2,973,258.84|52,485.61|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、30|4,488,483.37|1,515,224.53|1,462,738.92|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、30|4,023,187.45|4,488,483.37|1,515,224.53|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：湖南远泰生物技术有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年1-6月|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|20,000,000.00||||715,652.40||155,720.44||||-1,590,017.46||19,281,355.38|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|20,000,000.00||||715,652.40||155,720.44||||-1,590,017.46||19,281,355.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||178,913.10||-68,180.75||||3,244,317.61||3,355,049.96|
|（一）综合收益总额|||||||-68,180.75||||3,244,317.61||3,176,136.86|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年1-6月|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|1、股东投入的普通股||||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1、提取盈余公积||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||178,913.10||||||||178,913.10|
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年1-6月|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他|||||178,913.10||||||||178,913.10|
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|20,000,000.00||||894,565.50||87,539.69||||1,654,300.15||22,636,405.34|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续一）
编制单位：湖南远泰生物技术有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年度|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|20,000,000.00||||357,826.20||-8,202.68||||-2,429,412.35||17,920,211.17|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|20,000,000.00||||357,826.20||-8,202.68||||-2,429,412.35||17,920,211.17|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||357,826.20||163,923.12||||839,394.89||1,361,144.21|
|（一）综合收益总额|||||||163,923.12||||839,394.89||1,003,318.01|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||||
|1、股东投入的普通股||||||||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年度|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1、提取盈余公积||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||357,826.20||||||||357,826.20|
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他|||||357,826.20||||||||357,826.20|
|（五）专项储备||||||||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年度|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|20,000,000.00||||715,652.40||155,720.44||||-1,590,017.46||19,281,355.38|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续二）
编制单位：湖南远泰生物技术有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|20,000,000.00||||||||||-2,907,502.76||17,092,497.24|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|20,000,000.00||||||||||-2,907,502.76||17,092,497.24|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||357,826.20||-8,202.68||||478,090.41||827,713.93|
|（一）综合收益总额|||||||-8,202.68||||478,090.41||469,887.73|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||||
|1、股东投入的普通||||||||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|股||||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1、提取盈余公积||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||357,826.20||||||||357,826.20|
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|4、其他|||||357,826.20||||||||357,826.20|
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|20,000,000.00||||357,826.20||-8,202.68||||-2,429,412.35||17,920,211.17|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
编制单位：湖南远泰生物技术有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2017.6.30|2016.12.31|2015.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||2,193,605.05|3,421,882.51|628,556.96|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|十一、1|2,549,676.53|965,892.95|670,232.10|
|预付款项||88,777.10|87,455.10|191,878.58|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|十一、2|9,815,328.93|8,490,379.32|9,096,284.46|
|存货||5,353,638.31|4,977,408.00|4,546,287.56|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||20,001,025.92|17,943,017.88|15,133,239.66|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|十一、3|66,931.00|66,931.00||
|投资性房地产|||||
|固定资产||1,496,202.62|1,576,096.68|1,577,953.67|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2017.6.30|2016.12.31|2015.12.31|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用||1,026,319.56|1,120,706.68||
|递延所得税资产||560,191.95|501,032.32|329,060.11|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||3,149,645.13|3,264,766.68|1,907,013.78|
|资产总计||23,150,671.05|21,207,784.56|17,040,253.44|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表(续)
编制单位：湖南远泰生物技术有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2017.6.30|2016.12.31|2015.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款||683,599.47|1,049,240.49|158,806.36|
|预收款项||231,044.08|23,300.00|71,815.00|
|应付职工薪酬||352,864.67|1,006,017.39|766,371.13|
|应交税费||1,944,875.11|1,508,867.10|1,124,340.47|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款||269,034.67|157,226.47|104,582.47|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||3,481,418.00|3,744,651.45|2,225,915.43|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债||107,115.09|211,359.22||
|非流动负债合计|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2017.6.30|2016.12.31|2015.12.31|
|||107,115.09|211,359.22||
|负债合计||3,588,533.09|3,956,010.67|2,225,915.43|
|股东权益：|||||
|股本||20,000,000.00|20,000,000.00|20,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||894,565.50|715,652.40|357,826.20|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|||||
|一般风险准备|||||
|未分配利润||-1,332,427.54|-3,463,878.51|-5,543,488.19|
|股东权益合计||19,562,137.96|17,251,773.89|14,814,338.01|
|负债和股东权益总计||23,150,671.05|21,207,784.56|17,040,253.44|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：湖南远泰生物技术有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2017年1-6月|2016年度|2015年度|
|一、营业收入|十一、4|6,128,113.51|11,133,169.08|9,643,073.63|
|减：营业成本|十一、4|388,625.28|951,949.28|1,450,908.79|
|税金及附加||4,927.41|6,270.09|7,402.56|
|销售费用||342,378.96|673,134.91|549,293.96|
|管理费用||2,539,627.89|6,402,024.60|6,539,322.65|
|财务费用||53,059.68|-248,558.51|-48,247.17|
|资产减值损失||394,397.54|1,146,481.41|1,700.66|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|其他收益|||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||2,405,096.75|2,201,867.30|1,142,692.18|
|加：营业外收入||104,244.13|88,642.81|125,000.00|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|||2,680.31|7,475.14|
|其中：非流动资产处置损失|||2,680.31|7,475.14|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2017年1-6月|2016年度|2015年度|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||2,509,340.88|2,287,829.80|1,260,217.04|
|减：所得税费用||377,889.91|208,220.12|536,287.01|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||2,131,450.97|2,079,609.68|723,930.03|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||||
|5、外币财务报表折算差额|||||
|6、其他|||||
|六、综合收益总额||2,131,450.97|2,079,609.68|723,930.03|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：湖南远泰生物技术有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2017年1-6月|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,711,510.18|10,986,998.50|10,077,529.26|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金||99,270.57|1,054,345.83|192,374.63|
|经营活动现金流入小计||4,810,780.75|12,041,344.33|10,269,903.89|
|购买商品、接受劳务支付的现金||718,493.76|1,372,559.61|1,423,785.71|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2,752,506.95|4,990,543.24|4,244,238.37|
|支付的各项税费||26,097.09|46,238.68|79,328.53|
|支付其他与经营活动有关的现金||2,074,309.80|1,993,038.87|4,030,677.53|
|经营活动现金流出小计||5,571,407.60|8,402,380.40|9,778,030.14|
|经营活动产生的现金流量净额||-760,626.85|3,638,963.93|491,873.75|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||390.00|4,050.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计|||3 90.00|4,050.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||466,250.60|777,897.40|146,632.00|
|投资支付的现金|||66,931.00||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||466,250.60|844,828.40|146,632.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-466,250.60|-844,438.40|-142,582.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2017年1-6月|2016年度|2015年度|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|||||
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|||||
|筹资活动产生的现金流量净额|||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,400.01|-1,199.98||
|五、现金及现金等价物净增加额||-1,228,277.46|2,793,325.55|349,291.75|
|加：期初现金及现金等价物余额||3,421,882.51|628,556.96|279,265.21|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,193,605.05|3,421,882.51|628,556.96|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：湖南远泰生物技术有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年1-6月||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|20,000,000.00||||715,652.40||||||-3,463,878.51|17,251,773.89|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|20,000,000.00||||715,652.40||||||-3,463,878.51|17,251,773.89|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||178,913.10||||||2,131,450.97|2,310,364.07|
|（一）综合收益总额|||||||||||2,131,450.97|2,131,450.97|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年1-6月||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||178,913.10|||||||178,913.10|
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||178,913.10|||||||178,913.10|
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|20,000,000.00||||894,565.50||||||-1,332,427.54|19,562,137.96|

股东权益变动表（续一）
编制单位：湖南远泰生物技术有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年度||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|20,000,000.00||||357,826.20||||||-5,543,488.19|14,814,338.01|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|20,000,000.00||||357,826.20||||||-5,543,488.19|14,814,338.01|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||357,826.20||||||2,079,609.68|2,437,435.88|
|（一）综合收益总额|||||||||||2,079,609.68|2,079,609.68|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年度||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||715,652.40|||||||715,652.40|
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||715,652.40|||||||715,652.40|
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|20,000,000.00||||715,652.40||||||-3,463,878.51|17,251,773.89|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续二）
编制单位：湖南远泰生物技术有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|20,000,000.00||||||||||-6,267,418.22|13,732,581.78|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|20,000,000.00||||||||||-6,267,418.22|13,732,581.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||357,826.20||||||723,930.03|1,081,756.23|
|（一）综合收益总额|||||||||||723,930.03|723,930.03|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||357,826.20|||||||3 5 7 , 8 2 6 . 2 0|
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||357,826.20|||||||357,826.20|
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额||||||||||||14,814,338.01|

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
||20,000,000.00||||357,826.20||||||-5,543,488.19||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注湖南远泰生物技术有限公司
财务报表附注
2017年 1-6月、2016年度及 2015年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
湖南远泰生物技术有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2001年8月在湖南长沙注册成立，注册资本2,000.00万元。注册地址：湖南省长沙市岳麓区银盆岭街道银盆南路留学生创业园M0组团东头3楼，统一社会信用代码：91430104730529387U。
2001年8月，湖南出版集团有限责任公司、湖南省科技成果管理研究会分别货币出资1,100.00万元、200.00万元，吴力军、钱金红分别技术出资400.00万元、300.00万元，其中技术出资700.00万元经湖南四达评估有限责任公司出具湘四达评报字（2001）第35号《无形资产评估报告书》。上述出资经湖南湘资有限责任会计师事务所出具湘资（2001）验内字第051号《湖南远泰生物技术有限公司验资报告》。湖南出版集团有限责任公司、吴力军、钱金红、湖南省科技成果管理研究会的出资比例分别为55%、20%、15%、10%。
2003年3月，根据股东会决议、湖南省科技成果研究会与湖南省科技开发公司签订的《股份转让协议书》及公司章程修正案，湖南省科技成果研究会将其持有本公司10%的股权转让给湖南省科技开发公司，本次股权转让后，湖南出版集团有限责任公司、吴力军、钱金红、湖南省科技开发公司的持股比例分别为55%、20%、15%、10%。
2005年4月，根据公司章程修正案，本公司股东湖南出版集团有限责任公司名称依法变更为“湖南出版投资控股集团有限公司”。各股东持股比例不变。
2010年12月，根据股东会决议、湖南省科技开发公司与湖南高新创业投资有限责任公司签订的《股权转让协议》及公司章程修正案，湖南省科学技术开发公司将其持有的本公司10%的股权转让给湖南高新创业投资有限责任公司，本次股权转让后，湖南出版投资控股集团有限公司、吴力军、钱金红、湖南高新创业投资有限责任公司的持股比例分别为55%、20%、15%、10%。
2011年8月，根据股东会决议、钱金红分别与吴力军和深圳信仰诚富股权投资合伙企业（有限合伙）签订的《股权转让协议》、吴力军与易银沙签订的《股权转让协议》、公司章程修正案，钱金红将其持有的本公司5%的股权转让给吴力军，10%的的股权转让给深圳信仰诚富股权投资合伙企业（有限合伙）。吴力军将其持有的本公司4%的股权转让给自然人易银沙。本次股权转让后，湖南出版投资控股集团有限公司、吴力军、湖南高新创业投资有限责任公司、深圳信仰诚富股权投资合伙企业（有限合伙）、易银沙的持股比例分别为55%、21%、10%、10%、4%。
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注2、财务报表合并范围及主营业务
截至2017年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司及子公司主要从事单克隆抗体的研发、生产和销售及相关技术服务。
经营范围：生物技术推广服务；生物制品研发；自然科学研究和试验发展；医学研究和试验发展；医学检验技术开发；医学检验技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年6月30日、2016年12月31日、2015年12月31日的财务状况及 2017年1-6月、2016年度、2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事单克隆抗体产品的生产与销售及相关技术服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、17“收入”、13“无形资产”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、21“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 50.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
合并范围内关联方组合 合并报表范围内主体
账龄组合 信用风险特征的相似或相关
其他组合 非合并范围内关联方
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
账龄组合 账龄分析法
其他组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 1.00 1.001-2年 6.00 6.002-3年 15.00 15.003-4年 40.00 40.004-5年 70.00 70.005年以上 100.00 100.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品及库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）机器设备 年限平均法
10 4.00 9.60运输设备 年限平均法
5 4.00 19.20电子设备 年限平均法
3 4.00 32.00办公家具及其他 年限平均法
5 4.00 19.20预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
14、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
15、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
17、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司产品销售在发货并由客户验收后确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
本公司提供的服务，需要分阶段验收的，分阶段确认收入；一次性验收的，在服务完成并由客户验收后确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注18、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
21、重要会计政策、会计估计的变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。
22、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 应税收入按3%的征收率简易计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴（注）。
注：本公司2015年度适用25%的所得税税率。本公司子公司经营所在地位于美国加利福尼亚，企业所得税分为联邦所得税和州所得税，采用超额累进税率;适用的留转税为销售税，销售税适用税率取决于客户所在地的税率。
2、税收优惠及批文
本公司于2016年12月06日取得编号为GR201643000851的高新技术企业证书，批准机关为湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其相关规定，本公司自2016年起至2018年按照15%税率征收企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指 2016年 12月 31日，期末指 2017年 6月30日，本期指2017年1-6月，上年指2016年全年。
1、货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 12,065.80 15,240.93银行存款 4,003,004.23 4,464,236.55其他货币资金 8,117.42 9,005.89合 计 4,023,187.45 4,488,483.37注：子公司境外银行账户期末余额为1,829,582.40元人民币。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
类 别 期末余额
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
3,878,056.87 71.95 49,729.95 1.28 3,828,326.92备的应收款项
其中：1、账龄组合 3,878,056.87 71.95 49,729.95 1.28 3,828,326.922、其他组合
单项金额不重大但单独计提坏账
1,511,727.97 28.05 1,511,727.97 100.00
准备的应收款项
合 计 5,389,784.84 100.00 1,561,457.92 28.97 3,828,326.92（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
2,685,414.64 65.54 30,739.63 1.14 2,654,675.01备的应收款项
其中：1、账龄组合 2,685,414.64 65.54 30,739.63 1.14 2,654,675.012、其他组合
单项金额不重大但单独计提坏账
1,411,845.93 34.46 1,411,845.93 100.00
准备的应收款项
合 计 4,097,260.57 100.00 1,442,585.56 35.21 2,654,675.01①期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由湖南省人民医院
130,680.00 130,680.00100.00% 预计无法收回 Ascend Biotechnologies Co.,Ltd
128,667.87 128,667.87100.00% 预计无法收回 University of Cape Town
93,148.00 93,148.00100.00% 预计无法收回武汉协和医院
87,167.00 87,167.00100.00% 预计无法收回 Bio-Rad Laboratories,Inc.
67,744.00 67,744.00100.00% 预计无法收回其他 1,004,321.10 1,004,321.10100.00% 预计无法收回
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注合计 1,511,727.97 1,511,727.97
注：“其他”项包括77家客户应收账款金额，平均各家客户金额较小，在“其他”项下汇总披露。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 3,775,228.43 37,752.27 1.00%1至2年 52,805.72 3,168.34 6.00%2至3年 47,816.87 7,172.54 15.00%3至4年 948.42 379.37 40.00%5年以上 1,257.43 1,257.43 100.00%合计 3,878,056.87 49,729.95
（2）本期计提的坏账准备金额 118,872.36元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
期末余额合 坏账准备单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额（%）
Pierce Biotechnology, Inc. 非关联方
519,774.311年以内 9.64 5,197.74 RXi Pharmaceuticals 非关联方
294,008.961年以内 5.45 2,940.09 AvidBiotics Corp. 非关联方
274,870.061年以内 5.10 2,748.70 Abcam Public limited
非关联方
272,249.591年以内 5.05
2,722.50 company
Novus Biologicals Llc 非关联方
160,110.231年以内 2.97 1,601.10合计 1,521,013.15 28.21 15,210.133、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 43,486.20 48.98 28,353.10 32.421至2年 9,290.90 10.47 36,000.00 41.162至3年 36,000.00 40.55
3年以上 23,102.00 26.42合计 88,777.10 100.00 87,455.10 100.00
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期
与本公司 末余额合计数
单位名称 期末余额 账龄 未结算原因关系 的比例（%）
乐山市东亚机电工贸有限公司 非关联方 35,900.002-3年 40.44未到结算期上海图翎生物科技有限公司 非关联方 10,000.001年以内 11.26未到结算期福州迈新生物技术开发有限公司 非关联方 9,290.901-2年 10.47未到结算期湖南湘仪实验室仪器开发有限公司非关联方 5,900.001年以内 6.65未到结算期苏州吉玛基因股份有限公司 非关联方 2,080.001年以内 2.34未到结算期合计 63,170.90 71.16
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
9,755,124.75 100.00 1 47,224.56 1.51 9 ,607,900.19备的其他应收款
其中：1、账龄组合 254,751.86 2.61 1 47,224.56 57.79 107,527.302、其他组合 9,500,372.89 97.39 9,500,372.89单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 9,755,124.75 100.00 1 47,224.56 1.51 9 ,607,900.19（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
8,383,257.18 100.00 120,806.87 1.44 8 ,262,450.31备的其他应收款
其中：1、账龄组合 216,943.77 2.59 120,806.87 55.69 96,136.902、其他组合 8,166,313.41 97.41 8,166,313.41单项金额不重大但单独计提坏账
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
准备的其他应收款
合 计 8,383,257.18 100.00 120,806.87 1.44 8 ,262,450.31注：其他组合指本公司存放在湖南出版投资控股集团有限公司结算中心的款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 107,946.77 1,079.47
1.00%3至4年 1,100.00 440.00
40.00%5年以上 145,705.09 145,705.09
100.00%合计 254,751.86 147,224.56
（2）本期计提的坏账准备金额26,417.69元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 28,548.00
往来款 9,539,672.89 8,205,613.41押金 3,000.00 3,000.20备用金 69,171.26 37,147.18员工社保 114,732.60 137,496.39合计 9,755,124.75 8,383,257.18（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%）期末余额湖南出版投资控股集团有 1年以内，
存款 9,500,372.89 97.39
限公司结算中心 1-2年
付舒翔 借款 26,300.001年以内 0.27 263.00易银沙 借款 14,923.045年以上 0.15 14,923.04 Hanlees GMC 保证金 13,548.801年以内 0.14 135.49广州洁特生物过滤股份有
保证金 10,000.001年以内 0.10 100.00限公司
合计 9,565,144.73 98.05 15,421.53注：截至 2017年 6月 30日，湖南出版投资控股集团有限公司结算中心的应收账款余额为9,500,372.89元，其中1年以内的金额为4,500,372.89元，1至2年的为5,000,000.00元。
5、存货
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料
200,854.62 200,854.62库存商品
8,513,696.56 3,132,267.84 5,381,428.72在产品
60,332.99 60,332.99包装物及低值易耗品
54,890.52 54,890.52合计
8,829,774.69 3,132,267.84 5,697,506.85（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料
168,722.49 168,722.49库存商品
7,821,523.90 2,765,336.96 5,056,186.94在产品
169,762.85 169,762.85包装物及低值易耗品
39,599.33 39,599.33合计
8,199,608.57 2,765,336.96 5,434,271.61（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,765,336.96 366,930.88 3,132,267.84合 计 2,765,336.96 366,930.88 3,132,267.846、固定资产
（1）固定资产情况
办公家具及
项 目 电子设备 机器设备 运输设备 合计其他
一、账面原值
1、年初余额 736,438.39 5,911,580.62 245,800.00 434,864.26 7,328,683.272、本期增加金额 26,921.66 -13,837.02 66,640.65 79,725.29（1）购置 27,720.61 13,749.99 66,800.00 108,270.60（2）外币折算的影响数 -798.95 -27,587.01 -159.35 -28,545.313、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额 763,360.05 5,897,743.60 245,800.00 501,504.91 7,408,408.56
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注办公家具及
项 目 电子设备 机器设备 运输设备 合计其他
二、累计折旧
1、年初余额 597,708.26 4,295,986.34 235,968.00 199,954.57 5,329,617.172、本期增加金额 35,205.30 151,209.68 28,748.35 215,163.33（1）计提 34,686.17 170,218.25 29,632.96 234,537.38（2）外币折算的影响数 519.13 -19,008.57 -884.61 -19,374.053、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额 632,913.56 4,447,196.02 235,968.00 228,702.92 5,544,780.50三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 130,446.49 1,450,547.58 9,832.00 272,801.99 1,863,628.062、年初账面价值 138,730.13 1,615,594.28 9,832.00 234,909.69 1,999,066.107、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计一、账面原值
1、年初余额 7,000,000.00 7,000,000.002、本期增加金额
（1）购置
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 7,000,000.00 7,000,000.00二、累计摊销
1、年初余额 7,000,000.00 7,000,000.002、本期增加金额
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 7,000,000.00 7,000,000.00三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值
2、年初账面价值
8、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末数装修支出
1,120,706.68 21,800.00 116,187.12 1,026,319.56合计 1,120,706.68 21,800.00 116,187.12 1,026,319.569、递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 3,734,613.00 560,191.95 3,340,215.47 501,032.3210、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 年初余额
采购款 366,761.59 776,705.15设备采购款 51,367.24 70,860.24装修费 265,470.64 667,549.80合 计 683,599.47 1,515,115.19（2）账龄超过1年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因长沙燕通生物科技有限公司 173,470.64 按合同约定未到付款期湖南省建筑装饰总公司 92,000.00 按合同约定未到付款期
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注合 计 265,470.64
11、预收款项
项 目 期末余额 年初余额
1年以内 256,078.63 73,626.831至2年 12,765.38 74,974.952至3年 14,293.98 1,734.253年以上 97,327.81 97,929.63合 计 380,465.80 248,265.6612、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 1,024,539.35 4,241,426.59 4,908,826.31 357,139.63二、离职后福利-设定提存计划 10,692.31 224,825.23 224,825.23 10,692.31三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
五、外币折算的影响数 -456.51合 计 1,035,231.66 4,466,251.82 5,133,651.54 367,375.43（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 687,083.84 3,964,558.32 4,616,494.32 35,147.842、职工福利费 98,615.90 98,615.90
3、社会保险费 30,777.81 95,322.37 95,322.37 30,777.81其中：医疗保险费 30,777.81 78,508.33 78,508.33 30,777.81工伤保险费 9,890.55 9,890.55
生育保险费 6,923.49 6,923.49
4、住房公积金 82,930.00 82,930.00
5、工会经费和职工教育经费 306,677.70 15,463.72 291,213.986、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 1,024,539.35 4,241,426.59 4,908,826.31 357,139.63（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 7,330.73 191,002.44 191,002.44 7,330.732、失业保险费 3,361.58 10,231.24 10,231.24 3,361.58
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额3、企业年金缴费 23,591.55 23,591.55
合 计 10,692.31 224,825.23 224,825.23 10,692.3113、应交税费
项 目 期末余额 年初余额
增值税 208,494.14 88,802.29企业所得税 1,840,113.88 1,403,064.34个人所得税 76,754.22 76,754.22城市维护建设税 5,942.81 5,574.08教育费附加 1,022.35 864.32地方教育费附加 681.57 576.21印花税 1,073.91 615.02合 计 2,134,082.88 1,576,250.4814、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
质保金 53,143.56 11,800.00备用金 162,342.34 93,057.70往来款 117,759.40 523,336.44其他 53,548.77 52,368.77合 计 386,794.07 680,562.91（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因吴力军 117,759.40 股东借款
合 计 117,759.40
15、递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 211,359.22 104,244.13 107,115.09科技厅项目专项资金合计 211,359.22 104,244.13 107,115.09
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入营业 与资产相关/与收负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 益相关科技厅项目专项资金 211,359.22 104,244.13 107,115.09 与收益相关合计 211,359.22 104,244.13 107,115.09
16、实收资本
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注（1）2017年1-6月实收资本变动情况
投资者名称 年初数 增加 减少 年末数 持股比例%湖南出版投资控股集团有限
11,000,000.00 11,000,000.00 55.00公司
吴力军 4,200,000.00 4,200,000.00 21.00湖南高新创业投资有限责任
2,000,000.00 2,000,000.00 10.00公司
深圳市信仰诚富股权投资合
2,000,000.00 2,000,000.00 10.00伙企业（有限合伙）
易银沙 800,000.00 800,000.00 4.00合计 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00（2）2016年度实收资本变动情况
投资者名称 年初数 增加 减少 年末数 持股比例%湖南出版投资控股集团有限
11,000,000.00 11,000,000.00 55.00公司
吴力军 4,200,000.00 4,200,000.00 21.00湖南高新创业投资有限责任
2,000,000.00 2,000,000.00 10.00公司
深圳市信仰诚富股权投资合
2,000,000.00 2,000,000.00 10.00伙企业（有限合伙）
易银沙 800,000.00 800,000.00 4.00合计 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00（3）2015年度实收资本变动情况
投资者名称 年初数 增加 减少 年末数 持股比例%湖南出版投资控股集团有限
11,000,000.00 11,000,000.00 55.00公司
吴力军 4,200,000.00 4,200,000.00 21.00湖南高新创业投资有限责任
2,000,000.00 2,000,000.00 10.00公司
深圳市信仰诚富股权投资合
2,000,000.00 2,000,000.00 10.00伙企业（有限合伙）
易银沙 800,000.00 800,000.00 4.00合计 20,000,000.00 20,000,000.00 100.0017、资本公积
（1）2017年1-6月资本公积变动情况
项目 年初余额 增加 减少 期末余额其他资本公积 715,652.40 178,913.10 894,565.50合计 715,652.40 178,913.10 894,565.50注：本期资本公积变动金额为母公司湖南出版投资控股集团有限公司出租给本公司的办公用房
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注免租金额。
（2）2016年度资本公积变动情况
项目 年初余额 增加 减少 年末余额其他资本公积 357,826.20 357,826.20 715,652.40合计 357,826.20 357,826.20 - 715,652.40注：本期资本公积变动金额为母公司湖南出版投资控股集团有限公司出租给本公司的办公用房免租金额。
（3）2015年度资本公积变动情况
项目 年初余额 增加 减少 年末余额其他资本公积 357,826.20 357,826.20合计 357,826.20 - 357,826.20注：本期资本公积变动金额为母公司湖南出版投资控股集团有限公司出租给本公司的办公用房免租金额。
18、其他综合收益
项目 2017年6月30日 2016年12月31日2015年12月31日以后将重分类进损益的其他
87,539.69 155,720.44 -8,202.68综合收益
其中：外币报表折算差额 87,539.69 155,720.44 -8,202.68其他综合收益合计 87,539.69 155,720.44 -8,202.6819、未分配利润
项目 2017年1-6月 2016年 2015年调整前上年末未分配利润 -1,590,017.46 -2,429,412.35 -2,907,502.76调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -1,590,017.46 -2,429,412.35 -2,907,502.76加：本期归属于母公司股东的净利润 3,244,317.61 839,394.89 478,090.41减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,654,300.15 - 1,590,017.46 - 2,429,412.3520、营业收入和营业成本
2017年1-6月 2016年 2015年
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注2017年1-6月 2016年 2015年
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 16,324,357.73 3,802,641.34 2 3 ,946,681.52 5,239,922.21 1 7,444,146.44 3,298,477.66其他业务 1,395,900.31 12,825.21 178,168.35 167,896.40 1,255,330.00 894,614.34合计 17,720,258.04 3,815,466.55 2 4 ,124,849.87 5,407,818.61 1 8,699,476.44 4,193,092.0021、税金及附加
项 目 2017年1-6月 2016年 2015年
城市维护建设税 1,757.65 2,096.77 4,318.15教育费附加 1,255.46 1,497.74 3,084.41印花税 1,914.30 2,675.58
增值税(注) 264,573.51 126,124.14 138,848.00合计 269,500.92 132,394.23 146,250.56注：境外子公司的销售税。
22、销售费用
项 目 2017年1-6月 2016年 2015年
职工薪酬 207,394.33 396,282.18 345,660.88办公费 247,444.04 869,655.38 1,041,936.63广告费 462,650.71 697,551.59 444,198.60邮电费 1,430.98 2,809.00 67,057.94折旧费 14,544.39 54,767.69 29,188.94差旅费 19,421.33 5,343.50 1,780.00包装费 2,650.98 17,612.00 4,267.20交通费 7,000.00 10,690.00 7,460.00业务招待费 9,703.00 4,179.00 3,056.00运杂费 57,700.55 130,414.04
其他 14,990.00 38,786.00 42,974.00合计 1,044,930.31 2,228,090.38 1,987,580.1923、管理费用
项 目 2017年1-6月 2016年 2015年
职工薪酬 4,085,396.56 6,153,445.30 5,001,564.71研究与开发费 1,883,626.98 3,564,190.60 3,338,173.91办公费 633,402.40 1,230,090.17 1,004,087.22审计咨询费 445,716.33 561,908.78 170,166.30租赁费 859,699.43 1,340,870.52 997,564.95交通费 98,548.03 253,723.93 138,036.15
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注项 目 2017年1-6月 2016年 2015年
试验费 20,224.53 229,947.40 31,682.93差旅费 175,738.75 132,863.84 151,026.41折旧 105,863.02 214,496.25 180,244.29修理费 12,215.00 70,653.00 8,246.00业务招待费 55,385.72 91,777.03 31,915.15税金 636.39 17,254.48其他 47,825.71 270,480.78 163,302.95合计 8,423,642.46 14,115,083.99 11,233,265.4524、财务费用
项 目 2017年1-6月 2016年 2015年
利息支出
减：利息收入 35,517.50
45,937.59 18,565.73汇兑损益 87,195.06
-207,050.71 -32,349.34手续费 4,086.91 5,757.79 9,548.96其他 -0.48
合计 55,763.99 -247,230.51 -41,366.1125、资产减值损失
项 目 2017年1-6月 2016年 2015年坏账损失 170,755.99 375,399.63 9,030.80存货跌价损失 366,930.88 1,098,385.37 159,743.02合 计 537,686.87 1,473,785.00 168,773.8226、营业外收入
2017年1-6月 2016年 2015年
计入当期非 计入当期非 计入当期非项目
发生额 经常性损益发生额经常性损益发生额 经常性损益的金额 的金额 的金额政府补助（详见下表：
104,244.13 104,244.13 88,640.78 88,640.78 125,000.00 125,000.00政府补助明细表）
其他 2.03 2.03
合计 104,244.13 104,244.13 88,642.81 88,642.81 125,000.00 125,000.00其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 2017年1-6月 2016年 2015年 与收益相关省级科技计划项目补助资金 104,244.13 88,640.78
与收益相关省级财政专利资助款 125,000.00
与收益相关合 计 104,244.13 88,640.78 125,000.00
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注27、营业外支出
2017年1-6月 2016年度 2015年度计入当期非 计入当期非 计入当期非项 目
发生额经常性损益发生额经常性损益发生额经常性损益的金额 的金额 的金额非流动资产处置损失合计 2,680.31 2,680.31 7,475.14 7,475.14其中：固定资产处置损失 2,680.31 2,680.31 7,475.14 7,475.14罚款 1,511.19 1,511.19 5,782.71 5,782.71
滞纳金 2,520.15 2,520.15
合 计 1,511.19 1,511.19 10,983.17 10,983.17 7,475.14 7,475.1428、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2017年1-6月 2016年 2015年当期所得税费用 490,841.90 425,145.13 432,366.73递延所得税费用 -59,159.63 -171,972.21 218,948.25合 计 431,682.27 253,172.92 651,314.98（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2017年1-6月 2016年 2015年利润总额 3,675,999.88 1,092,567.81 1,129,405.39按法定/适用税率计算的所得税费用 551,399.98 163,885.17 282,351.35子公司适用不同税率的影响 -121,206.49 224,242.10 147,730.88不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,488.78 3,403.15 1,859.33税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额
219,373.42的变化
可加计扣除费用的影响 -138,357.50
所得税费用 431,682.27 253,172.92 651,314.9829、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2017年1-6月 2016年 2015年财务费用--利息收入 35,517.50 45,937.59 18,565.73政府补助 300,000.00 125,000.00往来款 63,652.90 694,051.20 43,958.90其他 100.17 14,357.04 4,850.00合 计 99,270.57 1,054,345.83 192,374.63（2）支付其他与经营活动有关的现金
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注项 目 2017年1-6月 2016年 2015年
银行手续费 4,086.91 5,727.79 9,662.96销售费用 822,991.59 1,777,040.51 1,612,730.37管理费用 3,970,364.70 4,582,796.56 4,410,212.77往来款 1,334,059.48 1,159,007.99合 计 6,131,502.68 6,365,564.86 7,191,614.0930、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2017年1-6月 2016年 2015年1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,244,317.61 839,394.89 478,090.41加：资产减值准备 537,686.87 1,473,785.00 168,773.82固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
234,537.37 467,798.35 363,424.69资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 116,187.12 19,364.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
762.22 7,475.14损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -59,159.63 -171,972.21 218,948.25递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -640,439.30 -1,648,663.70 -1,311,282.64经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,229,553.96 576,209.08 -1,479,709.83经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 861,164.65 2,190,067.58 1,950,282.49其他 841.00 -150,920.00 -183,732.26经营活动产生的现金流量净额 65,581.73 3,595,825.73 212,270.072、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,023,187.45 4,488,483.37 1,515,224.53
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注补充资料 2017年1-6月 2016年 2015年减：现金的年初余额 4,488,483.37 1,515,224.53 1,462,738.92加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -465,295.92 2,973,258.84 52,485.61（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日一、现金 4,023,187.45 4,488,483.37 1,515,224.53其中：库存现金 12,065.80 15,240.93 24,279.79可随时用于支付的银行存款 4,003,004.23 4,464,236.55 1,480,787.39可随时用于支付的其他货币资金 8,117.42 9,005.89 10,157.35可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,023,187.45 4,488,483.37 1,515,224.53其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
31、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 470,075.08 6.7744 3,184,476.62应收账款
其中：美元 705,536.28 6.7744 4,779,584.98（2）境外经营实体说明
本公司子公司经营所在地位于美国加利福尼亚，子公司根据其所处的经营环境选择以美元作为记账本位币。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
注册地及主要经营 直接持股
子公司名称 业务性质 取得方式地 比例（%）
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注注册地及主要经营 直接持股
子公司名称 业务性质 取得方式地 比例（%）
PROMAB BIOTECHNOLOGIES INC美国加利福尼亚 生物制品及服务 100.00货币出资八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权比比例（%） 例（%）出版传媒、文化地
湖南出版投资控股集
湖南长沙产、金融投资、资226,000.00万元 55.00 55.00团有限公司
产和物业管理
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
吴力军 本公司持股21%的股东
4、关联方交易情况
（1）关联租赁情况
出租方本公司母公司湖南出版投资控股集团有限公司以经营租赁的方式向本公司出租办公用房1,754.05平方米，在本报告期内免收租金。
（2）关键管理人员报酬
项 目
2017年1-6月 2016年 2015年关键管理人员报酬 804,825.00 1,698,460.00 1,261,918.005、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
湖南出版投资控股
集团有限公司结算
9,500,372.89 8,166,313.41 8,542,272.61
中心
合计 9,500,372.89 8,166,313.41 8,542,272.61
（2）应付项目
项目名称 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日其他应付款：
吴力军 117,759.40 120,585.87 112,878.25
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注项目名称 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日合计 117,759.40 120,585.87 112,878.25九、承诺及或有事项
截至2017年6月30日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至本报表报出日，无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、公司财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指 2016年 12月 31日，期末指 2017年 6月30日，本期指2017年1-6月，上年指2016年全年。
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
2,552,365.25 84.94 2,688.72 0.11 2,549,676.53备的应收款项
其中：1、账龄组合 157,614.85 5.25 2,688.72 1.71 154,926.132、其他组合
3、合并范围内关联方组合 2,394,750.40 79.69 2,394,750.40单项金额不重大但单独计提坏账
452,585.01 15.06 452,585.01 100.00
准备的应收款项
合 计 3,004,950.26 100.00 455,273.73 15.15 2,549,676.53（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
967,379.6 68.13 1,486.65 0.15 965,892.95备的应收款项
其中：1、账龄组合 41,290.10 2.91 1,486.65 3.60 39,803.45
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
2、其他组合
3、合并范围内关联方组合 926,089.50 65.22 926,089.50单项金额不重大但单独计提坏账
452,585.01 31.87 452,585.01 100.00
准备的应收款项
合 计 1,419,964.61 100.00 454,071.66 31.98 965,892.95①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由湖南省人民医院
130,680.00 130,680.00 100.00% 预计无法收回武汉协和医院
87,167.00 87,167.00 100.00% 预计无法收回第三军医大学
39,280.00 39,280.00 100.00% 预计无法收回湖南省新宇土产畜产进出口公司
36,845.06 36,845.06 100.00% 预计无法收回广东省人民医院
20,952.95 20,952.95 100.00% 预计无法收回其他
137,660.00 137,660.00 100.00% 预计无法收回合计 452,585.01 452,585.01
注：“其他”项包括22家客户应收账款金额，平均各家客户金额较小，在“其他”项下汇总披露。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 155,339.85 1,553.40 1.00%1至2年 621.50 37.29 6.00%2至3年 653.50 98.03 15.00%5年以上 1,000.00 1,000.00 100.00%合计 157,614.85 2,688.72
（2）本期计提的坏账准备金额1,202.07元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
与本公司 期末余额合 坏账准备单位名称 期末余额 账龄
关系 计数的比例 期末余额（%）
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注占应收账款
与本公司 期末余额合 坏账准备单位名称 期末余额 账龄
关系 计数的比例 期末余额（%）
PROMAB BIOTECHNOLOGIES INC关联方
2,394,750.40 1年以内 79.69
湖南省人民医院 非关联方
136,800.00 注1 4.55 130,741.20武汉协和医院 非关联方
87,167.00 5年以上 2.90 87,167.00第三军医大学 非关联方
39,280.00 注2 1.31 39,280.00湖南省新宇土产畜产进出口公司 非关联方
36,845.065年以上 1.23 36,845.06合计 2,694,842.46 89.68 294,033.26注1：截止2017年6月30日，湖南省人民医院的应收账款余额为136,800.00元，其中1年以内的为6,120.00元，5年以上的为130,680.00元；
注2：第三军医大学的应收账款余额为39,280.00元，其中1至2年的为30,240.00元，5年以上的为9,040.00元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
9,962,400.39 100.00 147,071.46 1.48 9,815,328.93备的其他应收款
其中：1、账龄组合 239,441.72 2.40 147,071.46 61.42 92,370.262、其他组合 9,722,958.67 97.60 9,722,958.67单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 9,962,400.39 100.00 147,071.46 1.48 9,815,328.93（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
8,611,186.19 100.00 120,806.87 1.40 8,490,379.32备的其他应收款
其中：1、账龄组合 216,943.77 2.52 120,806.87 55.69 96,136.902、其他组合 8,394,242.42 97.48 8,394,242.42单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 8,611,186.19 100.00 120,806.87 1.40 8,490,379.32组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 92,636.63 926.37 1.00%3至4年 1,100.00 440.00 40.00%5年以上 145,705.09 145,705.09 100.00%合计 239,441.72 147,071.46
（2）本期计提坏账准备金额26,264.59元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 15,000.00
往来款 9,821,066.71 8,454,965.46押金 3,000.00 3,000.20备用金 8,601.08 15,724.14社保 114,732.60 137,496.39合计 9,962,400.39 8,611,186.19（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%）期末余额湖南出版投资控股集团有限
往来款 9,500,372.89 注 95.36
公司结算中心
PROMAB
往来款 222,585.785年以上 2.23
BIOTECHNOLOGIES INC
付舒翔 借款 26,300.001年以内 0.26 263.00
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注占其他应收款期末余坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%）期末余额易银沙 借款 14,923.045年以上 0.15 14,923.04广州洁特生物过滤股份有限
保证金 10,000.001年以内 0.10 100.00公司
合计 9,774,181.71 98.10 15,286.04注：截至 2017年 6月 30日，应收湖南出版投资控股集团有限公司结算中心的账款余额为9,500,372.89元，其中1年以内的为4,500,372.89元，1至2年的为5,000,000.00元。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备账面价值对子公司投资 66,931.00 66,931.00 66,931.00 66,931.00合 计 66,931.00 66,931.00 66,931.00 66,931.00（2）对子公司投资
本期 本期计提 减值准备期被投资单位 年初余额 本期减少 期末余额
增加 减值准备 末余额 Promab
66,931.00 66,931.00
Biotechnologies.Inc
合计 66,931.00 66,931.00
4、营业收入、营业成本
2017年1-6月 2016年 2015年
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 6,109,153.20 375,800.07 1 0 ,955,000.73 784,052.88 8 ,387,743.63 556,294.45其他业务 18,960.31 12,825.21 178,168.35 167,896.40 1 ,255,330.00 894,614.34合计 6,128,113.51 388,625.28 1 1 ,133,169.08 951,949.28 9 ,643,073.63 1,450,908.79
湖南远泰生物技术有限公司 财务报表附注十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 2017年1-6月 2016年 2015年非流动性资产处置损益 -2,680.31 -7,475.14计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持
104,244.13 88,640.78 125,000.00续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,511.19 -8,302.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 102,732.94 77,657.61 117,524.86所得税影响额 15,636.62 12,894.07 29,381.22少数股东权益影响额（税后）
合 计 87,096.32 64,763.54 88,143.64注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润 报告期间
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益2017年1-6月 15.48 0.16 0.16归属于公司普通股
2016年度 4.51 0.04 0.04股东的净利润
2015年度 2.73 0.02 0.02扣除非经常损益后2017年1-6月 15.06 0.16 0.16归属于普通股股东 2016年度 4.16 0.04 0.04的净利润 2015年度 2.23 0.02 0.02