上海东方希杰商务有限公司
审计报告及模拟财务报表和附注 2012年度、2013年度、2014年 1至 7月
审计报告
信会师报字[2014]第114441号上海东方希杰商务有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海东方希杰商务有限公司（以下简称“贵公司”）按照后附的模拟财务报表附注二（一）所示编制基础编制的模拟财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日、2014年7月31日模拟合并资产负债表、模拟资产负债表，2012年度、2013年度、2014年1至7月模拟合并利润表、模拟利润表，2012年度、2013年度、2014年1至7月的模拟合并现金流量表、模拟现金流量表，2012年度、2013年度、2014年1至7月模拟合并所有者权益变动表、模拟所有者权益变动表以及模拟合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报模拟财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制模拟财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对模拟财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计报告第1页
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价模拟财务报表的总体列报。。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司的模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日的模拟财务状况以及 2012年度、2013年度、2014年 1至 7月的模拟经营成果和模拟现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一四年十一月二十一日
审计报告第2页
上海东方希杰商务有限公司
模拟资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十二|2014年7月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金||1,208,004,973.66|1,039,740,281.46|748,016,718.58|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|（一）|84,234,001.62|92,371,192.93|87,972,224.68|
|预付款项||56,606,317.99|61,767,017.46|43,503,180.68|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（二）|8,813,672.50|7,561,059.00|6,837,436.00|
|存货|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||1,357,658,965.77|1,201,439,550.85|886,329,559.94|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（三）|46,787,563.47|48,079,491.82|180,228,089.71|
|投资性房地产|||||
|固定资产||60,961,910.42|62,964,661.04|49,041,952.04|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||8,934,729.13|8,389,708.61|8,152,992.19|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用||6,307,549.44|7,277,941.66|1,016,446.00|
|递延所得税资产||80,939.34|3,665.88|1,810.75|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||123,072,691.80|126,715,469.01|238,441,290.69|
|资产总计||1,480,731,657.57|1,328,155,019.86|1,124,770,850.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海东方希杰商务有限公司
模拟资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十二|2014年7月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款||20,839,909.36|11,968,658.77|188,485.90|
|预收款项|||||
|应付职工薪酬||7,249,992.00|4,982,380.00||
|应交税费||-21,353,929.96|29,701,786.19|20,468,780.42|
|应付利息|||||
|应付股利||230,951,998.28|881,238.53||
|其他应付款||6,079,157.61|1,593,671.29|1,508,349.56|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||243,767,127.29|49,127,734.78|22,165,615.88|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债||10,260,000.00|10,260,000.00||
|非流动负债合计||10,260,000.00|10,260,000.00||
|负债合计||254,027,127.29|59,387,734.78|22,165,615.88|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）||117,149,840.08|117,149,840.08|117,149,840.08|
|资本公积||237,723,713.78|237,723,713.78|237,723,713.78|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||58,574,920.04|58,574,920.04|58,574,920.04|
|一般风险准备|||||
|未分配利润||813,256,056.38|855,318,811.18|689,156,760.85|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,226,704,530.28|1,268,767,285.08|1,102,605,234.75|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,480,731,657.57|1,328,155,019.86|1,124,770,850.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海东方希杰商务有限公司
模拟合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注六|2014年7月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|1,817,791,162.41|1,797,208,976.51|1,481,430,074.05|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|（二）|84,768,590.36|153,607,498.45|93,347,193.88|
|预付款项|（三）|60,103,645.91|72,053,087.98|49,970,350.67|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|（四）|1,474,167.00|||
|应收股利|||||
|其他应收款|（五）|39,537,621.17|64,345,870.90|77,235,398.84|
|买入返售金融资产|||||
|存货|（六）|||320,654.28|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||2,003,675,186.85|2,087,215,433.84|1,702,303,671.72|
|非流动资产：|||||
|发放委托贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（七）|41,373,489.32|46,486,886.35|47,861,534.44|
|投资性房地产|||||
|固定资产|（八）|60,984,115.27|62,998,082.12|52,805,932.36|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（九）|8,934,729.13|8,389,708.61|12,594,167.88|
|开发支出|||||
|商誉|（十）||||
|长期待摊费用|（十一）|6,307,549.44|7,277,941.66|1,016,446.00|
|递延所得税资产|（十二）|6,042,765.97|752,612.84|929,490.29|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||123,642,649.13|125,905,231.58|115,207,570.97|
|资产总计||2,127,317,835.98|2,213,120,665.42|1,817,511,242.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
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模拟合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注六|2014年7月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|（十四）|465,873,953.38|695,036,196.32|551,581,842.88|
|预收款项|（十五）|37,055,159.54|33,758,253.43|14,012,791.59|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（十六）|7,249,992.00|4,982,380.00||
|应交税费|（十七）|2,232,605.18|54,074,458.37|45,830,057.94|
|应付利息|||||
|应付股利|（十八）|232,058,676.81|881,238.53||
|其他应付款|（十九）|48,902,902.24|33,190,588.03|22,719,353.24|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|（二十）|44,679,486.99|58,211,321.64|66,110,713.00|
|流动负债合计||838,052,776.14|880,134,436.32|700,254,758.65|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|（二十一）|10,260,000.00|10,260,000.00||
|非流动负债合计||10,260,000.00|10,260,000.00||
|负债合计||848,312,776.14|890,394,436.32|700,254,758.65|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）|（二十二）|117,149,840.08|117,149,840.08|117,149,840.08|
|资本公积|（二十三）|237,723,713.78|237,723,713.78|237,723,713.78|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|（二十四）|58,574,920.04|58,574,920.04|58,574,920.04|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（二十五）|853,915,029.59|899,714,076.26|697,080,553.13|
|外币报表折算差额|||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,267,363,503.49|1,313,162,550.16|1,110,529,027.03|
|少数股东权益||11,641,556.35|9,563,678.94|6,727,457.01|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,279,005,059.84|1,322,726,229.10|1,117,256,484.04|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,127,317,835.98|2,213,120,665.42|1,817,511,242.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
上海东方希杰商务有限公司
模拟利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十二|2014年1-7月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|（四）|610,620,668.55|1,003,805,813.01|796,731,119.55|
|减：营业成本|（四）|156,694,469.26|257,638,974.84|224,269,766.64|
|营业税金及附加||3,719,484.90|6,447,795.72|5,585,650.36|
|销售费用||84,094,518.83|133,954,860.07|113,457,025.49|
|管理费用||142,406,072.42|228,135,756.21|150,336,456.94|
|财务费用||-14,660,984.99|-21,100,457.32|-19,767,386.98|
|资产减值损失||515,156.35|12,367.56|-20,648.36|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|-1,291,928.35|-43,815,877.26|-3,514,743.01|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-570,495.24|-4,598,596.89|-3,514,743.01|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||236,560,023.43|354,900,638.67|319,355,512.45|
|加：营业外收入||35,286,227.11|26,213,750.00|38,063,406.00|
|其中：非流动资产处置利得||512.09|||
|减：营业外支出||5,266,854.72|444,349.06|974,694.89|
|其中：非流动资产处置损失||324,356.73|387,136.13|409,171.89|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||266,579,395.82|380,670,039.61|356,444,223.56|
|减：所得税费用||40,182,150.62|76,676,637.28|54,258,335.01|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||226,397,245.20|303,993,402.33|302,185,888.55|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分|||||
|5. 外币财务报表折算差额|||||
|六、综合收益总额||226,397,245.20|303,993,402.33|302,185,888.55|
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
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模拟合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注六|2014年1-7月|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||3,994,641,976.42|6,459,129,525.02|5,786,164,620.56|
|其中：营业收入|（二十六）|3,994,641,976.42|6,459,129,525.02|5,786,164,620.56|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||3,761,983,098.89|6,068,835,169.28|5,510,660,356.23|
|其中：营业成本|（二十六）|3,285,751,269.07|5,329,347,313.85|4,803,783,585.65|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|（二十七）|20,599,274.98|30,661,553.13|27,456,607.46|
|销售费用|（二十八）|274,491,970.92|456,008,299.28|389,706,677.88|
|管理费用|（二十九）|170,524,329.61|265,047,474.76|184,580,997.65|
|财务费用|（三十）|-10,880,020.73|-11,548,508.98|-5,589,407.66|
|资产减值损失|（三十一）|21,496,275.04|-680,962.76|110,721,895.25|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十二）|-5,001,838.48|-11,076,680.15|-14,327,656.61|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-5,001,838.48|-11,076,680.15|-14,327,656.61|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||227,657,039.05|379,217,675.59|261,176,607.72|
|加：营业外收入|（三十三）|51,172,608.11|64,877,653.40|38,164,581.60|
|其中：非流动资产处置利得||512.09|||
|减：营业外支出|（三十四）|5,725,703.73|7,736,556.36|1,022,867.05|
|其中：非流动资产处置损失||204,800.68|6,737,645.49|411,051.89|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||273,103,943.43|436,358,772.63|298,318,322.27|
|减：所得税费用|（三十五）|45,638,352.13|90,378,292.18|62,365,761.06|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||227,465,591.30|345,980,480.45|235,952,561.21|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||222,660,953.33|340,464,875.13|232,975,468.55|
|少数股东损益||4,804,637.97|5,515,605.32|2,977,092.66|
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分|||||
|5. 外币财务报表折算差额|||||
|八、综合收益总额||227,465,591.30|345,980,480.45|235,952,561.21|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||222,660,953.33|340,464,875.13|232,975,468.55|
|归属于少数股东的综合收益总额||4,804,637.97|5,515,605.32|2,977,092.66|
|六、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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模拟现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-7月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|655,662,544.69|1,060,282,934.19|827,271,783.86|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|50,224,190.08|58,188,640.82|59,113,339.75|
|经营活动现金流入小计|705,886,734.77|1,118,471,575.01|886,385,123.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金|98,022,010.58|201,579,246.27|176,404,358.99|
|支付给职工以及为职工支付的现金|176,373,557.69|260,364,222.97|196,625,930.23|
|支付的各项税费|125,203,821.46|126,672,875.18|95,162,088.96|
|支付其他与经营活动有关的现金|316,321,573.02|153,558,217.63|134,078,911.55|
|经营活动现金流出小计|715,920,962.75|742,174,562.05|602,271,289.73|
|经营活动产生的现金流量净额|-10,034,227.98|376,297,012.96|284,113,833.88|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|23,000.00|98,050.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||90,782,720.63||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|23,000.00|90,880,770.63||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|24,216,078.10|36,054,107.24|8,451,266.24|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||2,450,000.00|130,000,001.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|24,216,078.10|38,504,107.24|138,451,267.24|
|投资活动产生的现金流量净额|-24,193,078.10|52,376,663.39|-138,451,267.24|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|37,508,001.72|136,950,113.47||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|37,508,001.72|136,950,113.47||
|筹资活动产生的现金流量净额|-37,508,001.72|-136,950,113.47||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|-71,735,307.80|291,723,562.88|145,662,566.64|
|加：年初现金及现金等价物余额|1,039,740,281.46|748,016,718.58|602,354,151.94|
|六、年末现金及现金等价物余额|968,004,973.66|1,039,740,281.46|748,016,718.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注六|2014年1-7月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,753,600,565.40|7,570,671,075.31|6,741,377,322.31|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置交易性金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十六）|82,614,874.01|120,873,090.81|112,536,424.27|
|经营活动现金流入小计||4,836,215,439.41|7,691,544,166.12|6,853,913,746.58|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4,045,510,457.53|6,113,716,914.40|5,584,263,372.93|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||176,373,557.69|260,419,542.91|196,667,583.77|
|支付的各项税费||249,643,975.60|312,178,713.56|264,743,216.69|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十六）|522,629,100.84|507,077,938.28|464,862,821.92|
|经营活动现金流出小计||4,994,157,091.66|7,193,393,109.15|6,510,536,995.31|
|经营活动产生的现金流量净额||-157,941,652.25|498,151,056.97|343,376,751.27|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益所收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||23,000.00|144,149.76||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||23,000.00|144,149.76||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||24,216,078.10|35,405,860.69|8,451,266.24|
|投资支付的现金|||9,702,032.06|16,852,455.80|
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||24,216,078.10|45,107,892.75|25,303,722.04|
|投资活动产生的现金流量净额||-24,193,078.10|-44,963,742.99|-25,303,722.04|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|||||
|偿还债务支付的现金||||40,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||39,128,083.75|139,645,911.52|4,608,968.98|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||39,128,083.75|139,645,911.52|44,608,968.98|
|筹资活动产生的现金流量净额||-39,128,083.75|-139,645,911.52|-44,608,968.98|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-221,262,814.10|313,541,402.46|273,464,060.25|
|加：年初现金及现金等价物余额||1,793,853,976.51|1,480,312,574.05|1,206,848,513.80|
|六、年末现金及现金等价物余额||1,572,591,162.41|1,793,853,976.51|1,480,312,574.05|

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模拟所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-7月|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|117,149,840.08|237,723,713.78|||58,574,920.04||855,318,811.18||1,268,767,285.08|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|117,149,840.08|237,723,713.78|||58,574,920.04||855,318,811.18||1,268,767,285.08|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-42,062,754.80||-42,062,754.80|
|（一）综合收益总额|||||||226,397,245.20||226,397,245.20|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||||-268,460,000.00||-268,460,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-268,460,000.00||-268,460,000.00|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本年提取||||||||||
|2．本年使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本年年末余额|117,149,840.08|237,723,713.78|||58,574,920.04||813,256,056.38||1,226,704,530.28|

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模拟所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|117,149,840.08|237,723,713.78|||58,574,920.04||689,156,760.85||1,102,605,234.75|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|117,149,840.08|237,723,713.78|||58,574,920.04||689,156,760.85||1,102,605,234.75|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||166,162,050.33||166,162,050.33|
|（一）综合收益总额|||||||303,993,402.33||303,993,402.33|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||||-137,831,352.00||-137,831,352.00|
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-137,831,352.00||-137,831,352.00|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本年提取||||||||||
|2．本年使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本年年末余额|117,149,840.08|237,723,713.78|||58,574,920.04||855,318,811.18||1,268,767,285.08|

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（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|117,149,840.08|210,937,573.74|||54,215,333.47||391,330,458.87||773,633,206.16|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|117,149,840.08|210,937,573.74|||54,215,333.47||391,330,458.87||773,633,206.16|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||26,786,140.04|||4,359,586.57||297,826,301.98||328,972,028.59|
|（一）综合收益总额|||||||302,185,888.55||302,185,888.55|
|（二）所有者投入和减少资本||26,786,140.04|||||||26,786,140.04|
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||26,786,140.04|||||||26,786,140.04|
|（三）利润分配|||||4,359,586.57||-4,359,586.57|||
|1．提取盈余公积|||||4,359,586.57||-4,359,586.57|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本年提取||||||||||
|2．本年使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本年年末余额|117,149,840.08|237,723,713.78|||58,574,920.04||689,156,760.85||1,102,605,234.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
上海东方希杰商务有限公司
模拟合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-7月|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|117,149,840.08|237,723,713.78|||58,574,920.04||899,714,076.26|||9,563,678.94|1,322,726,229.10|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|117,149,840.08|237,723,713.78|||58,574,920.04||899,714,076.26|||9,563,678.94|1,322,726,229.10|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-45,799,046.67|||2,077,877.41|-43,721,169.26|
|（一）综合收益总额|||||||222,660,953.33|||4,804,637.97|227,465,591.30|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||-268,460,000.00|||-2,726,760.56|-271,186,760.56|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-268,460,000.00|||-2,726,760.56|-271,186,760.56|
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本年提取||||||||||||
|2．本年使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年年末余额|117,149,840.08|237,723,713.78|||58,574,920.04||853,915,029.59|||11,641,556.35|1,279,005,059.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
上海东方希杰商务有限公司
模拟合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|117,149,840.08|237,723,713.78|||58,574,920.04||697,080,553.13|||6,727,457.01|1,117,256,484.04|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|117,149,840.08|237,723,713.78|||58,574,920.04||697,080,553.13|||6,727,457.01|1,117,256,484.04|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||202,633,523.13|||2,836,221.93|205,469,745.06|
|（一）综合收益总额|||||||340,464,875.13|||5,515,605.32|345,980,480.45|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||-137,831,352.00|||-2,679,383.39|-140,510,735.39|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-137,831,352.00|||-2,679,383.39|-140,510,735.39|
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本年提取||||||||||||
|2．本年使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年年末余额|117,149,840.08|237,723,713.78|||58,574,920.04||899,714,076.26|||9,563,678.94|1,322,726,229.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第13页
上海东方希杰商务有限公司
模拟合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年度|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|117,149,840.08|237,723,713.78|||54,215,333.47||468,464,671.15|||4,480,871.80|882,034,430.28|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|117,149,840.08|237,723,713.78|||54,215,333.47||468,464,671.15|||4,480,871.80|882,034,430.28|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||4,359,586.57||228,615,881.98|||2,246,585.21|235,222,053.76|
|（一）综合收益总额|||||||232,975,468.55|||2,977,092.66|235,952,561.21|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||4,359,586.57||-4,359,586.57|||-730,507.45|-730,507.45|
|1．提取盈余公积|||||4,359,586.57||-4,359,586.57|||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||-730,507.45|-730,507.45|
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本年提取||||||||||||
|2．本年使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年年末余额|117,149,840.08|237,723,713.78|||58,574,920.04||697,080,553.13|||6,727,457.01|1,117,256,484.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第14页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
上海东方希杰商务有限公司
模拟财务报表附注
一、 公司基本情况
上海东方希杰商务有限公司（以下简称“公司、本公司、东方希杰”）于2004年1月 14日由上海文广传媒有限公司和 CJ家庭购物株式会社共同投资组建，原注册资本为美元 1,000万元，业经上海上会会计师事务所于 2004年出具上会师报字（2004）第1017号、第1056号验资报告验证。
2008年6月25日CJ家庭购物株式会社将86.5万美元的股权转让给北京同方电子商务有限公司。2009年6月9日新增注册资本345万美元，由上海文广传媒有限公司出资95.25万美元，北京同方电子商务有限公司出资249.75万美元，业经上海上会会计师事务所于2009年6月出具上会师报字（2009）第1522号验资报告验证。
2010年9月15日新增注册资本158.1292万美元，由上海亿友商贸有限公司、北京同方创新投资有限公司等9家公司以其持有的佑优信息技术（上海）有限公司100%股权出资，经上海上会会计师事务所于2010年9月出具上会师报字（2010）第1879号验资报告验证。
2012年 4月，经上海市闸北区人民政府闸府批[2012]325号批复批准及本公司董事会决议通过，本公司原股东 CJ家庭购物株式会社将其持有的11%股权转让给 CHS HoldingsLtd.、原股东China Media Online HongKongLimited将其持有的1.4482%股权转让给Homeland EvolvementLimited、原股东北京同方电子商务有限公司将其持有的22.37%股权分别转让给 Homeland EvolvementLimited、Tai Shan Capital I,Limited、SBCVC CompanyLimited、CTC CAPITAL PARTNERS I,L.P.、Tai Shan Capital II,Limited。本公司于2013年2月4日换领了由上海市工商行政管理局注册号为310000400369272的企业法人营业执照。
截止2014年7月31日，本公司注册资本为1,503.1292万美元，上海文广传媒有限公司出资605.25万美元，占注册资本的40.266%，Homeland EvolvementLimited出资292.0697万美元，占注册资本的19.43%，CJ家庭购物株式会社出资238.1557万美元，占注册资本的15.84%，CHS HoldingsLtd.出资165.3443万美元，占注册资本的11%，Tai Shan CapitalI,Limited出资53.2893万美元，占注册资本的3.55%，上海亿友商贸有限公司出资 42.7158万美元，占注册资本的2.84%，SBCVC Company Limited出资38.4329万美元，占注册资本的2.56%，北京同方创新投资有限公司出资 29.5727万美元，占注册资本的1.97%，CTC CAPITAL PARTNERS I,L.P.出资21.2054万美元，占注册资本的1.41%，詠利投资股份有限公司出资10.6789万美元，占注册资本的0.71%，Tai Shan CapitalII,Limited出资4.3609万美元，占注册资本的0.29%，同利创业投资有限公司2.0536万美元，占注册资本的0.14%。
财务报表附注第1页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
本公司法定代表人：王建军。
公司注册地址：上海市洛川东路487号。
主要经营范围：通过电视、电话、邮购、互联网络方式开展服装、日用百货、化妆品、家用电器、建筑装潢材料（钢材、水泥除外）、家具、自行车、通讯器材、数码产品、文教体育用品、眼镜（除隐形眼睛镜及护理液批发、零售）、照相器材、金银（除进出口）、珠宝及饰品、花卉、预包装食品（含熟食卤味、冷冻冷藏）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）、酒类的批发、零售、进出口（除裸钻、毛钻）、佣金代理（拍卖除外），并提供相关配套服务；商务信息咨询、投资咨询、企业管理咨询、国际经济咨询、科技咨询、环保信息咨询、贸易信息咨询、企业策划咨询；网络技术和计算机软硬件研发、制作，计算机系统集成，销售自产产品，提供相关的技术服务、技术培训、技术转让。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 模拟财务报表的编制基础
本公司2012年12月31日、2013年12月31日、2014年7月31日的模拟资产负债表，2012年度、2013年度、2014年1至7月的模拟利润表（以下简称为“模拟财务报表”）是按照下述各项基本假设模拟编制的：
1、基本假设
假设自2012年1月1日起，公司已完成对上海东方电视购物有限公司的100%股权的收购。
假设上海东方电视购物有限公司及其子公司自2012年1月1日起已纳入公司合并报表范围。
公司以上述假定的股权架构为会计主体编制模拟财务报表。
2、模拟财务报表编制方法
（1）公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
财政部于 2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则，本公司已于 2014年 7月 1日起执行下列新的及修订的企业会计准则：
财务报表附注第2页
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模拟财务报表附注
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）
《企业会计准则第39号——公允价值计量》
《企业会计准则第40号——合营安排》
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
（2）各年度会计主体的模拟报表编制方法
上海东方电视购物有限公司及其子公司2012年、2013年、2014年7月31日的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表系根据审计后的上述期间与上海东方希杰商务有限公司采用一致的会计政策和会计估计编制的财务报表为基础确定的。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1、同一控制下企业合并
（1）投资成本的确定
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第3页
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模拟财务报表附注
（2）合并费用
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
（1）投资成本的确定
公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为购买方于购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的投资成本。
公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（2）合并费用
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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模拟财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债等。
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2、金融工具的确认和计量方法
（1）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向交易对方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（3）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值按期末活跃市场报价确定。
本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：
（1）市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；
（2）出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。
不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
（3）采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
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公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
4、可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值下降幅度已达到或超过成本的50%，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势达到或超过12个月属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
各应收款项科目单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款、其他应收款欠款余额前5位且金额在100万元（含）以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
金额虽不重大但单独进行减值测试的款项一般为特定应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
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3、按组合计提坏账准备应收款项
（1）确定组合的依据及计提坏账准备的方法
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析后按余额的一定比例计提
（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的计提方法
①电视购物板块
账龄 应收账款计提比例（%）
1年以内 5.00
1至2年 10.00
2至3年 30.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5年以上 100.00
②汽车销售板块
账龄 应收账款计提比例（%）
3个月内（含3个月）
3个月-1年（含1年） 5.001－2年（含2年） 30.002－3年（含3年） 50.003年以上 100.00③其他应收款
账龄 其他应收款计提比例（%）
1年以内 5.00
1至2年 10.00
2至3年 30.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5年以上 100.00
财务报表附注第10页
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(十) 存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：库存商品、发出商品、周转材料等。
2、存货计价方法
存货取得时按实际成本计量；日常核算时采用实际成本计量，存货发出时采用加权平均法核算。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
在正常生产经营过程中，库存商品和直接用于出售的存货，以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值一般以合同价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、低值易耗品摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
5、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十一)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承
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担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
财务报表附注第12页
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注二（五）、（六）中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。
对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
专用设备、运输设备、办公电子设备等。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
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4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
专用设备 5-10 5 9.5-19.00
运输设备 5 5 19.00
办公电子设备 3-5 5 19.00-31.67
(十三)无形资产
1、无形资产的初始计量
无形资产取得时一般采用实际成本计价。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）内部自行开发的无形资产，其成本包括开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（3）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产的后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产在受益期限内摊销，对于使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
3、无形资产的摊销方法
项目 预计使用寿命 使用寿命的确定依据 摊销方法
软件 2－5年 合同年限或受益年限 年限平均法
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4、无形资产减值测试及减值准备计提方法
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(十四)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉在期末进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于按照市场公开信息估值的，在各期末获取相关信息，与购买日的估值信息进行比较，如存在减值迹象的，确认减值损失。其他商誉，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
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(十五)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(十六)除存货、金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
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(十七)收入确认原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(十八)政府补助
1、政府补助的类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
若政府补助的文件中规定用于购建固定资产、无形资产等长期资产补助金额的，按照文件规定确认与资产相关的补助；若文件中未明确规定的，按照实际发生情况确认。除与资产相关的政府补助外，其他均为与收益相关的政府补助。
2、政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
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(二十)职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)经营租赁会计处理方法
1、经营性租入
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租赁总额中扣除，按扣除后的租租赁费在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、经营性租出
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租赁收入总额中扣除，按扣除后的租赁收入在租赁期内分配。
(二十二)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
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本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十三)会计政策、会计估计变更
本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
(二十四)前期重大会计差错
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
适用税率（%）
税种 计税依据
2014年1至7月2013年度 2012年度增值税 商业零售销售额 17、13 17、13 17、13增值税 广播影视节目制作服务收入 6 6
增值税 咨询服务收入 6 6
营业税 服务业应税销售额 5 5 5
消费税 应税销售额 法定税率 法定税率 法定税率城市维护建设税 应纳流转税额等 7、5、1 7、5、1 7、5、1教育费附加 应纳流转税额等 3 3 3
企业所得税 应纳税所得额 25（注）
财务报表附注第21页
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注1：东方希杰2011年10月20日获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的证书编号为 GF201131000158号高新技术企业证书，企业所得税税率为15%。
注2：子公司上海东方侨圣房产营销有限公司企业所得税应税所得额按照销售额的10%核定。
五、 模拟合并财务报表
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
无
2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
注册资本本公司期末实际持股比例表决权是否公司名称 注册地业务性质
（万元） 投资额(万元) （%）比例（%）合并上海东方电视购物
上海电视购物 300.00 6,263.06 100.00 100.00 是有限公司
上海东方永达汽车
上海汽车销售 500.00 268.27 51.00 51.00 是销售有限公司
上海东方侨圣房产
上海房产营销 100.00 65.00 65.00 65.00 是电视营销有限公司
东方购物（上海）
上海旅游服务 100.00 100.00 100.00 100.00 是国际旅行社有限公司
上海东方购物拍卖
上海拍卖服务 100.00 100.00 100.00 100.00 是有限公司
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
注册资本本公司实际投资持股比例表决权比例是否公司名称 注册地业务性质
（万元） 额（万元） （%） （%） 合并上海同方友友电
上海 电视购物 14,000.00 13,000.00 100.00 100.00是视购物有限公司
佑优信息技术（上
上海 电视购物 14,159.80 10,218.65 100.00 100.00是海）有限公司
注：2013年度2家通过非同一控制下企业合并取得的子公司已完成注销，详见附注五、（二）。
财务报表附注第22页
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(二) 报告期内合并报表范围的变更情况
1、2013年度新增合并单位2家
（1）东方购物（上海）国际旅行社有限公司（以下简称“东方购物旅行社”）
东方购物旅行社于2013年1月21日由本公司出资设立，注册资本为人民币100万元。注册资本业经上海宏大东亚会计师事务所有限公司审验并于2012年12月14日出具沪宏会师报字（2012）第HS0198号验资报告。
东方购物旅行社的企业法人营业执照注册号为310110000619452，住所为上海市杨浦区隆昌路619号246幢，法人代表人为杨荇农，公司类型为一人有限责任公司（法人独资）。
经营范围包括：国内旅游、入境旅游业务【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】。
（2）上海东方购物拍卖有限公司（以下简称“东方购物拍卖”）
东方购物拍卖于2013年4月6日由本公司出资设立，注册资本为人民币100万元，注册资本业经上海宏大东亚会计师事务所有限公司审验并于2013年1月28日出具沪宏会师报字（2013）第HS0014号验资报告。
东方购物拍卖的企业法人营业执照注册号为310110000626360，住所为上海市杨浦区隆昌路619号242幢，法人代表人为杨荇农，公司类型为一人有限责任公司（法人独资）。
经营范围包括：各类商品拍卖（不包括国家法律法规另有规定的商品）【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】。
2、2013年度减少合并单位2家
（1）佑优信息技术（上海）有限公司（以下简称“佑优信息”）
佑优信息技术（上海）有限公司于2013年1月21日召开股东会，审议通过了公司解散并清算的决议。2013年11月22日，上海市地方税务局普陀区分局出具了沪国税普四【2013】000016号《注销税务登记通知书》。2013年11月29日，上海市工商行政管理局普陀分局出具了07000001201311250014号《准予注销登记通知书》。
（2）上海同方友友电视购物有限公司（以下简称“同方友友”）
上海同方友友电视购物有限公司于2013年1月21日召开股东会，审议通过了公司解散并清算的决议。2013年11月22日，上海市地方税务局普陀区分局出具了沪国税普四【2013】000017号《注销税务登记通知书》。2013年11月29日，上海市工商行政管理局普陀分局出具了07000001201311250016号《准予注销登记通知书》。
财务报表附注第23页
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(三) 本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本报告期内新纳入合并范围的子公司
单位：人民币元纳入合并报表年度纳入合并报表年度纳入合并报表名称
期末净资产 当期净利润 的时点
东方购物（上海）国际旅行社有限公司 1,325,334.17 325,334.172013年设立时上海东方购物拍卖有限公司 1,001,849.09 1,849.092013年设立时2、本报告期内不再纳入合并范围的子公司
单位：人民币元不再纳入合并报表年度不再纳入合并报表年度不再纳入合并名称
期末净资产 当期净利润 报表的时点上海同方友友电视购物有限公司 -131,080,327.98 14,472.80 2013年注销日佑优信息技术（上海）有限公司 -59,734,920.66 -3,470,204.88 2013年注销日(四) 少数股东权益和少数股东损益
2014年7月31日
2013年 本期增减 2014年项目
12月31日 少数股东损益 其他增减 7月31日上海永达汽车集团有限公司 6,118,453.58 1,894,596.10 8,013,049.68上海侨圣房地产营销策划有限公司 3,445,225.36 2,910,041.87 2,726,760.56 3,628,506.67合计 9,563,678.94 4,804,637.97 2,726,760.56 11,641,556.352013年度：
2012年 本期增减 2013年项目
12月31日 少数股东损益 其他增减 12月31日上海永达汽车集团有限公司 5,723,515.23 2,485,774.14 2,090,835.79 6,118,453.58上海侨圣房地产营销策划有限公司 1,003,941.78 3,029,831.18 588,547.60 3,445,225.36合计 6,727,457.01 5,515,605.32 2,679,383.39 9,563,678.942012年度：
2011年 本期增减 2012年项目
12月31日 少数股东损益 其他增减 12月31日上海永达汽车集团有限公司 4,130,871.80 2,323,150.88 730,507.45 5,723,515.23上海侨圣房地产营销策划有限公司 350,000.00 653,941.78 1,003,941.78合计 4,480,871.80 2,977,092.66 730,507.45 6,727,457.01
财务报表附注第24页
上海东方希杰商务有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
六、 模拟合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
1、项目列示
项目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日现金 18,178.37 11,634.64 16,296.40银行存款 1,572,565,111.93 1,793,842,275.47 1,480,296,277.65其他货币资金 245,207,872.11 3,355,066.40 1,117,500.00合计 1,817,791,162.41 1,797,208,976.51 1,481,430,074.052、其中受限制的货币资金明细如下
项目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日信用卡保证金 2,000,000.00 1,155,000.00 1,117,500.00单用途商业预付卡保证金 2,000,000.00 2,000,000.00
旅行社质量保证金 200,000.00 200,000.00
结构性存款 240,000,000.00
合计 244,200,000.00 3,355,000.00 1,117,500.00(二) 应收账款
1、应收账款按种类披露
2014年7月31日
占总额比例 坏账准备种类
账面金额 坏账准备
(%) 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 21,457,051.33 20.03 21,457,051.33 100.00按账龄组合计提坏账准备的应收账款 85,514,940.54 79.83 746,350.18 0.87单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 153,014.59 0.14 153,014.59 100.00合计 107,125,006.46 100.00 22,356,416.10
2013年12月31日
占总额比例 坏账准备种类
账面金额 坏账准备
(%) 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 155,367,328.29 99.84 2,009,829.84 1.29单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 250,000.00 0.16
合计 155,617,328.29 100.00 2,009,829.84
财务报表附注第25页
上海东方希杰商务有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
2012年12月31日
种类 占总额比例 坏账准备比例账面金额 坏账准备
(%) (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 94,806,050.67 99.11 2,304,537.28 2.43单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 847,246.29 0.89 1,565.80 0.18合计 95,653,296.96 100.00 2,306,103.08
2、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
（1）2014年7月31日
电视购物板块
账龄 账面余额
坏账准备金额 占总额比例(%)
1年以内 14,675,961.92 13.70 733,798.091至2年 125,000.00 0.12 12,500.002至3年 173.62 0.00 52.09合计 14,801,135.54 13.82 746,350.18汽车销售板块
账龄 账面余额
坏账准备金额 占总额比例(%)
3个月内（含3个月） 70,713,805.00 66.01
（2）2013年12月31日
电视购物板块
账龄 账面余额
坏账准备金额 占总额比例(%)
1年以内 39,946,249.67 25.67 1,997,312.481至2年 125,173.62 0.08 12,517.36合计 40,071,423.29 25.75 2,009,829.84
财务报表附注第26页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
汽车销售板块
账龄 账面余额
坏账准备金额 占总额比例(%)
3个月内（含3个月） 115,295,905.00 74.09
（3）2012年12月31日
电视购物板块
账龄 账面余额
坏账准备金额 占总额比例(%)
1年以内 46,090,745.67 48.18 2,304,537.28汽车销售板块
账龄 账面余额
坏账准备金额 占总额比例(%)
3个月内（含3个月） 48,715,305.00 50.93
3、截止2014年7月31日，单项金额重大并已单独计提减值准备的应收账款：计提 坏账准备
单位名称 账面余额 理由
比例% 金额
江苏东方电视购物有限公司 21,457,051.33 100.00 21,457,051.33客户已资不抵债，预计难以收回4、截止2014年7月31日，单项金额非重大并已单独计提减值准备的应收账款：计提 坏账准备
单位名称 账面余额 理由
比例% 金额
甘肃东方电视购物有限公司 153,014.59 100.00 153,014.59客户已资不抵债，预计难以收回5、截止 2014年 7月 31日，应收账款余额中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
6、截止2014年7月31日，应收账款余额中其他关联方欠款情况详见本附注七、（五）。
财务报表附注第27页
上海东方希杰商务有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
7、截止2014年7月31日，应收账款余额中欠款金额前五名
占应收账款总额的比例债务人排名 与本公司关系 欠款金额 款项年限
（%）
第一名 关联方/客户 21,457,051.33 一年以内 20.03第二名 非关联方/客户 18,616,000.00 三个月以内 17.38第三名 非关联方/客户 9,389,200.00 三个月以内 8.76第四名 非关联方/客户 5,195,200.00 三个月以内 4.85第五名 非关联方/客户 4,627,700.00 三个月以内 4.32合计 59,285,151.33 55.34(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014年7月31日 2012年12月31日 2013年12月31日
账龄
账面金额 比例（%） 账面金额 比例（%） 账面金额 比例（%）1年以内 36,121,641.58 60.10 62,246,622.50 86.39 48,763,995.67 97.591至2年 23,382,004.33 38.90 9,176,465.48 12.74 630,000.00 1.262至3年 600,000.00 1.00 630,000.00 0.87
3年以上 576,355.00 1.15合计 60,103,645.91 100.00 72,053,087.98 100.00 49,970,350.67 100.002、截止 2014年 7月 31日，预付款项余额中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、截止2014年7月31日，预付款项余额中其他关联方欠款情况详见本附注七、（五）。
4、截止2014年7月31日，预付账款金额前五名情况
排名 与本公司关系 账面余额 账龄
第一名 非关联方/供应商 39,820,910.73 2年以内
第二名 非关联方/供应商 7,431,106.00 1年以内
第三名 非关联方/供应商 1,132,075.48 1年以内
第四名 非关联方/供应商 754,716.98 1年以内
第五名 非关联方/供应商 600,000.00 2至3年
合计 49,738,809.19
财务报表附注第28页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
(四) 应收利息
项目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日应收定期存款利息 1,474,167.00
(五) 其他应收款
1、其他应收账款按种类披露
2014年7月31日
占总额比例 坏账准备种类
账面金额 坏账准备
(%) 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 8,650,119.00 20.78 432,505.95 5.00按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 29,935,939.86 71.93 1,496,796.99 5.00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 3,032,489.74 7.29 151,624.49 5.00合计 41,618,548.60 100.00 2,080,927.43
2013年12月31日
占总额比例 坏账准备种类
账面金额 坏账准备
(%) 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 40,800,905.13 62.40
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 20,855,944.00 31.90 1,042,797.20 5.00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 3,731,818.97 5.70
合计 65,388,668.10 100.00 1,042,797.20
2012年12月31日
占总额比例 坏账准备比例种类
账面金额 坏账准备
(%) (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 47,208,804.27 60.01
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 28,581,050.46 36.33 1,429,052.52 5.00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 2,881,157.82 3.66 6,561.19 0.23合计 78,671,012.55 100.00 1,435,613.71
2、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年7月31日
账龄 账面余额
坏账准备金额 占总额比例(%)
1年以内 29,935,939.86 71.93 1,496,796.99
财务报表附注第29页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备金额 占总额比例(%)
1年以内 20,855,944.00 31.90 1,042,797.202012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备金额 占总额比例(%)
1年以内 28,581,050.46 36.33 1,429,052.523、截止2014年7月31日，单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 计提比例%坏账准备金额 理由苏州市广播电视总台 2,600,000.00 5.00 130,000.00无法收回风险较小上海睿置投资管理有限公司 3,292,250.00 5.00 164,612.50无法收回风险较小昆山宝湾国际物流有限公司 2,757,869.00 5.00 137,893.45无法收回风险较小非重大保证金、押金合计 3,032,489.74 5.00 151,624.49无法收回风险较小4、截止2014年7月31日，其他应收款余额中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况。
5、本报告期内，公司于2012年核销其他应收款800万元。
6、截止2014年7月31日，其他应收款中欠款金额前五名情况
债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占总额的比例（%）第一名 非关联方 7,437,875.72 1年以内 17.87第二名 非关联方 7,174,967.51 1年以内 17.24第三名 非关联方 6,700,287.18 1年以内 16.10第四名 非关联方 3,450,176.92 1年以内 8.29第五名 非关联方 3,292,250.00 2年以内 7.91合计 28,055,557.33 67.41
财务报表附注第30页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
(六) 存货
2014年7月31日 2012年12月31日 2013年12月31日
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值 余额 准备 价值
库存商品 320,654.28 320,654.28(七) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日合营、联营企业 41,485,047.87 46,486,886.35 47,861,534.44小计 41,485,047.87 46,486,886.35 47,861,534.44减：减值准备 111,558.55
合计 41,373,489.32 46,486,886.35 47,861,534.44
财务报表附注第31页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
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2、合营企业、联营企业相关信息
本企业持股本企业在被投资单2014年7月31日 2014年7月31日 2014年7月31日2014年1至7月2014年1至7月被投资单位名称
比例(%) 位表决权比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润广东南方希杰商贸有限公司 26.00 26.00 82,073,204.94 31,310,440.89 50,762,764.05 125,758,457.46 -10,724,932.35黑龙江龙视东方电视购物有限公司 49.00 49.00 24,031,762.05 7,118,518.66 16,913,243.39 25,676,216.24 -1,881,705.10甘肃东方电视购物有限公司 49.00 49.00 4,013,492.13 4,245,459.22 -231,967.09
江苏东方电视购物有限公司 50.00 50.00 6,071,123.14 40,106,783.75 -34,035,660.61 22,466,238.79 -4,112,595.98成都每日电视购物有限公司 49.00 49.00 9,356,532.04 8,610,272.04 746,260.00 17,418,097.90 135,930.90湖北广通东方购物有限公司 49.00 49.00 22,502,528.23 8,449,964.90 14,052,563.33 33,958,217.09 -2,772,115.89合计 148,048,642.53 99,841,439.46 48,207,203.07 225,277,227.48 -19,355,418.42本企业持股 本企业在被投资单2013年12月31日 2013年12月31日2013年12月31日 2013年度 2013年度被投资单位名称
比例(%) 位表决权比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润广东南方希杰商贸有限公司 26.00 26.00 20,536,605.45 33,889,253.14 -13,352,647.69 180,957,704.87 -18,758,860.59黑龙江龙视东方电视购物有限公司 49.00 49.00 24,519,305.90 5,724,357.41 18,794,948.49 52,100,091.27 59,954.78甘肃东方电视购物有限公司 49.00 49.00 4,013,492.13 4,245,459.22 -231,967.09 13,708,732.78 -4,440,166.32江苏东方电视购物有限公司 50.00 50.00 7,849,497.05 37,772,561.68 -29,923,064.63 39,927,100.31 -5,714,230.50成都每日电视购物有限公司 49.00 49.00 6,208,209.69 5,597,477.11 610,732.58 34,867,111.49 -1,021,750.21湖北广通东方购物有限公司 49.00 49.00 28,968,345.73 12,143,666.51 16,824,679.22 61,743,534.48 -4,995,624.19合计 92,095,455.95 99,372,775.07 -7,277,319.12 383,304,275.2 -34,870,677.03财务报表附注第32页
上海东方希杰商务有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
本企业持股 本企业在被投资单2012年12月31日 2012年12月31日 2012年12月31日 2012年度 2012年度被投资单位名称
比例(%) 位表决权比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润广东南方希杰商贸有限公司 26.00 26.00 67,854,599.92 22,967,400.11 44,887,199.81 101,815,828.65 -30,219,510.67黑龙江龙视东方电视购物有限公司 49.00 49.00 23,432,172.75 4,697,179.04 18,734,993.71 14,742,922.68 -1,265,006.29甘肃东方电视购物有限公司 49.00 49.00 10,675,202.47 6,517,318.20 4,157,884.27 17,437,495.28 -4,996,840.36江苏东方电视购物有限公司 50.00 50.00 11,803,319.66 36,012,153.79 -24,208,834.13 40,113,764.03 -8,238,616.63成都每日电视购物有限公司 49.00 49.00 8,970,981.15 7,318,394.09 1,652,587.06 44,674,912.61 -2,167,889.48湖北广通东方购物有限公司 49.00 49.00 38,818,499.19 16,998,195.78 21,820,303.41 49,976,506.01 -7,172,944.91合计 161,554,775.14 94,510,641.01 67,044,134.13 268,761,429.26 -54,060,808.343、长期股权投资明细情况
2014年7月31日
2013年 在被投资单 在被投资单位 本期计提减2014年1至7月被投资单位 核算方法 投资成本 增减变动 2014年7月31日 减值准备
12月31日 位持股比例 表决权比例 值准备 现金红利广东南方希杰商贸有限公司 权益法 32,821,327.86 15,872,451.26 -2,787,874.63 13,084,576.63 26.00 26.00
黑龙江龙视东方电视购物有限公司 权益法 9,800,000.00 9,209,524.76 -922,035.50 8,287,489.26 49.00 49.00
甘肃东方电视购物有限公司 权益法 4,900,000.00 111,558.55 111,558.55 49.00 49.00 111,558.55 111,558.55江苏东方电视购物有限公司 权益法 5,000,000.00 50.00 50.00
成都每日电视购物有限公司 权益法 2,450,000.00 299,258.96 66,408.44 365,667.40 49.00 49.00
湖北广通东方购物有限公司 权益法 27,450,000.00 20,994,092.82 -1,358,336.79 19,635,756.03 49.00 49.00
合计 82,421,327.86 46,486,886.35 -5,001,838.48 41,485,047.87 111,558.55 111,558.55财务报表附注第33页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
2013年12月31日
2012年 2013年 在被投资单在被投资单位 本期计提减2013年度被投资单位 核算方法 投资成本 增减变动 减值准备
12月31日 12月31日 位持股比例 表决权比例 值准备 现金红利广东南方希杰商贸有限公司 权益法 32,821,327.86 11,479,241.29 4,393,209.97 15,872,451.26 26.00 26.00
黑龙江龙视东方电视购物有限公司 权益法 9,800,000.00 9,180,146.92 29,377.84 9,209,524.76 49.00 49.00
甘肃东方电视购物有限公司 权益法 4,900,000.00 2,037,363.29 -1,925,804.74 111,558.55 49.00 49.00
江苏东方电视购物有限公司 权益法 5,000,000.00 50.00 50.00
成都每日电视购物有限公司 权益法 2,450,000.00 1,722,834.27 -1,423,575.31 299,258.96 49.00 49.00
湖北广通东方购物有限公司 权益法 27,450,000.00 23,441,948.67 -2,447,855.85 20,994,092.82 49.00 49.00
合计 82,421,327.86 47,861,534.44 -1,374,648.09 46,486,886.35
2012年12月31日
2011年 2012年 在被投资单在被投资单位 本期计提减2012年度被投资单位 核算方法 投资成本 增减变动 减值准备
12月31日 12月31日 位持股比例 表决权比例 值准备 现金红利广东南方希杰商贸有限公司 权益法 23,519,295.80 12,285,163.96 -805,922.67 11,479,241.29 26.00 26.00
黑龙江龙视东方电视购物有限公司 权益法 9,800,000.00 9,180,146.92 9,180,146.92 49.00 49.00
甘肃东方电视购物有限公司 权益法 4,900,000.00 4,372,045.34 -2,334,682.05 2,037,363.29 49.00 49.00
江苏东方电视购物有限公司 权益法 5,000,000.00 50.00 50.00
成都每日电视购物有限公司 权益法 2,450,000.00 1,722,834.27 1,722,834.27 49.00 49.00
湖北广通东方购物有限公司 权益法 27,450,000.00 26,956,691.68 -3,514,743.01 23,441,948.67 49.00 49.00
合计 73,119,295.80 45,336,735.25 2,524,799.19 47,861,534.44
财务报表附注第34页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日一、账面原值合计： 186,549,990.91 7,822,685.73 2,011,381.93 192,361,294.71其中：专用设备 161,976,987.59 5,281,182.59 1,755,863.80 165,502,306.38办公电子设备 7,135,928.96 602,478.31 30,639.00 7,707,768.27运输工具 17,437,074.36 1,939,024.83 224,879.13 19,151,220.06本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 123,551,908.79 9,609,363.99 1,784,093.34 131,377,179.44其中：专用设备 114,007,256.42 7,177,588.78 1,552,288.68 119,632,556.52办公电子设备 3,181,835.00 632,884.22 29,413.44 3,785,305.78运输工具 6,362,817.37 1,798,890.99 202,391.22 7,959,317.14三、固定资产账面净值合计 62,998,082.12 60,984,115.27其中：专用设备 47,969,731.17 45,869,749.86办公电子设备 3,954,093.96 3,922,462.49运输工具 11,074,256.99 11,191,902.92四、减值准备合计
其中：专用设备
办公电子设备
运输工具
五、固定资产账面价值合计 62,998,082.12 60,984,115.27其中：专用设备 47,969,731.17 45,869,749.86办公电子设备 3,954,093.96 3,922,462.49运输工具 11,074,256.99 11,191,902.92项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日一、账面原值合计： 170,040,139.69 29,824,592.91 13,314,741.69 186,549,990.91其中：专用设备 148,344,597.76 21,419,020.37 7,786,630.54 161,976,987.59办公电子设备 8,483,404.87 3,668,918.50 5,016,394.41 7,135,928.96运输工具 13,212,137.06 4,736,654.04 511,716.74 17,437,074.36本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 117,234,207.33 15,938,560.30 9,620,858.84 123,551,908.79其中：专用设备 106,249,009.63 12,645,453.71 4,887,206.92 114,007,256.42办公电子设备 6,851,251.93 682,606.82 4,352,023.75 3,181,835.00运输工具 4,133,945.77 2,610,499.77 381,628.17 6,362,817.37
财务报表附注第35页
上海东方希杰商务有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日三、固定资产账面净值合计 52,805,932.36 62,998,082.12其中：专用设备 42,095,588.13 47,969,731.17办公电子设备 1,632,152.94 3,954,093.96运输工具 9,078,191.29 11,074,256.99四、减值准备合计
其中：专用设备
办公电子设备
运输工具
五、固定资产账面价值合计 52,805,932.36 62,998,082.12其中：专用设备 42,095,588.13 47,969,731.17办公电子设备 1,632,152.94 3,954,093.96运输工具 9,078,191.29 11,074,256.99项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日一、账面原值合计： 167,736,960.01 6,414,583.56 4,111,403.88 170,040,139.69其中：专用设备 147,168,939.21 5,098,790.43 3,923,131.88 148,344,597.76办公电子设备 8,637,776.87 12,900.00 167,272.00 8,483,404.87运输工具 11,930,243.93 1,302,893.13 21,000.00 13,212,137.06本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 101,614,591.77 19,319,967.55 3,700,351.99 117,234,207.33其中：专用设备 93,452,087.22 16,325,009.60 3,528,087.19 106,249,009.63办公电子设备 6,217,753.44 786,863.29 153,364.80 6,851,251.93运输工具 1,944,751.11 2,208,094.66 18,900.00 4,133,945.77三、固定资产账面净值合计 66,122,368.24 52,805,932.36其中：专用设备 53,716,851.99 42,095,588.13办公电子设备 2,420,023.43 1,632,152.94运输工具 9,985,492.82 9,078,191.29四、减值准备合计
其中：专用设备
办公电子设备
运输工具
财务报表附注第36页
上海东方希杰商务有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日五、固定资产账面价值合计 66,122,368.24 52,805,932.36其中：专用设备 53,716,851.99 42,095,588.13办公电子设备 2,420,023.43 1,632,152.94运输工具 9,985,492.82 9,078,191.292、截止2014年7月31日，公司固定资产不存在减值情况。
3、截止2014年7月31日，公司不存在已抵押或用于担保的固定资产。
(九) 无形资产
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日1、账面原值合计
软件 24,041,920.31 4,836,476.40 28,878,396.712、累计摊销合计
软件 15,652,211.70 4,291,455.88 19,943,667.583、无形资产账面净值合计
软件 8,389,708.61 8,934,729.134、减值准备合计
软件
5、无形资产账面价值合计
软件 8,389,708.61 8,934,729.13项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日1、账面原值合计
软件 31,459,314.83 3,157,978.88 10,575,373.40 24,041,920.312、累计摊销合计
软件 18,865,146.95 3,536,570.37 6,749,505.62 15,652,211.703、无形资产账面净值合计
软件 12,594,167.88 8,389,708.614、减值准备合计
软件
5、无形资产账面价值合计
软件 12,594,167.88 8,389,708.61
财务报表附注第37页
上海东方希杰商务有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日1、账面原值合计
软件 30,260,258.23 1,199,056.60 31,459,314.832、累计摊销合计
软件 15,092,346.34 3,772,800.61 18,865,146.953、无形资产账面净值合计
软件 15,167,911.89 12,594,167.884、减值准备合计
软件
5、无形资产账面价值合计
软件 15,167,911.89 12,594,167.88(十) 商誉
项目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日商誉账面余额 101,775,724.07商誉减值准备 101,775,724.07商誉账面价值
商誉形成过程
被收购方 上海同方友友电视购物有限公司收购日被收购方可辨认净资产公允价值a -101,775,723.07购买股权比例b 100.00确认的被收购方可辨认净资产公允价值份额c=a*b -101,775,723.07实际购买成本d 1.00商誉e=d-c 101,775,724.07(十一)长期待摊费用
项目 2013年12月31日 本期增加 本期摊销 2014年7月31日装修费 7,277,941.66 970,392.22 6,307,549.44项目 2012年12月31日 本期增加 本期摊销 2013年12月31日装修费 1,016,446.00 7,277,941.66 1,016,446.00 7,277,941.66
财务报表附注第38页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
项目 2011年12月31日 本期增加 本期摊销 2012年12月31日
装修费 2,236,181.20 1,219,735.20 1,016,446.00(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税资产：
资产减值准备 6,042,765.97 752,612.84 929,490.292、可抵扣差异项目明细
项目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日可抵扣差异项目
资产减值准备 24,548,902.08 3,052,627.04 3,741,716.79(十三)资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日||本期减少||2014年7月31日|
|项 目||本期增加||||
||||转回|转销||
|坏账准备|3,052,627.04|21,384,716.49|||24,437,343.53|
|长期股权投资减值准备||||||
|||111,558.55|||111,558.55|
|合 计|3,052,627.04|21,496,275.04|||24,548,902.08|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2012年12月31日||本期减少|||2013年|
|项 目||本期增加|||||
||||转回||转销|12月31日|
|坏账准备|3,741,716.79|-680,962.76|||8,126.99|3,052,627.04|
|商誉减值准备|101,775,724.07|||1|01,775,724.07||
|合 计|105,517,440.86|-680,962.76||1|01,783,851.06|3,052,627.04|

财务报表附注第39页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2011年||本期减少||2012年|
|项 目||本期增加||||
||12月31日||转回|转销|12月31日|
|坏账准备|2,795,544.61|946,172.18|||3,741,716.79|
|长期股权投资减值准备|1.00|||1.00||
|商誉减值准备||101,775,724.07|||101,775,724.07|
|合 计|2,795,545.61|102,721,896.25||1.00|105,517,440.86|

(十四)应付账款
1、账龄列示
账龄 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
1年以内 465,835,937.48 695,036,196.32 548,411,535.191至2年 38,015.90 3,170,307.69合计 465,873,953.38 695,036,196.32 551,581,842.882、截止 2014年 7月 31日，应付账款余额中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
(十五)预收款项
1、预收款项按项目列示
账龄 2013年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
1年以内 37,055,159.54 33,758,253.43 13,959,300.591至2年 53,491.00合计 37,055,159.54 33,758,253.43 14,012,791.592、截止 2014年 7月 31日，预收款项余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
财务报表附注第40页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
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(十六)应付职工薪酬
2013年 2014年
项 目 本期增加 本期减少
12月31日 7月31日
工资、奖金、津贴和补贴 4,982,380.00 132,336,697.90 130,069,085.90 7,249,992.00职工福利费 11,296,296.84 11,296,296.84
社会保险费 28,384,684.20 28,384,684.20
住房公积金 5,304,806.00 5,304,806.00
工会经费 2,768,992.95 2,768,992.95
合 计 4,982,380.00 180,091,477.89 177,823,865.89 7,249,992.002012年 2013年
项 目 本期增加 本期减少
12月31日 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 196,960,347.50 191,977,967.50 4,982,380.00职工福利费 12,854,899.65 12,854,899.65
社会保险费 45,444,786.00 45,444,786.00
住房公积金 8,164,380.00 8,164,380.00
工会经费 2,157,363.22 2,157,363.22
合 计 265,581,776.37 260,599,396.37 4,982,380.002011年 2012年
项 目 本期增加 本期减少
12月31日 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 146,786,791.90 146,786,791.90
职工福利费 5,832,012.72 5,832,012.72
社会保险费 36,259,660.20 36,259,660.20
住房公积金 6,121,963.00 6,121,963.00
工会经费 2,377,339.61 2,377,339.61
合 计 197,377,767.43 197,377,767.43
财务报表附注第41页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
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(十七)应交税费
税种 2014年7月31日2013年12月31日2012年12月31日增值税 20,386,089.91 31,325,305.42 28,172,764.44营业税 466,391.60 149,777.08 70,362.02企业所得税 -24,734,402.83 15,626,421.87 11,013,482.78个人所得税 2,821,821.53 2,362,988.54 1,972,147.80城市维护建设税 1,485,479.12 2,232,494.18 2,041,169.55教育费附加 1,104,038.62 1,596,818.60 1,459,057.91河道管理费 174,284.74 319,363.74 291,812.78消费税 528,902.49 461,288.94 809,260.66合计 2,232,605.18 54,074,458.37 45,830,057.94(十八)应付股利
单位名称 2014年7月31日2013年12月31日2012年12月31日詠利投资股份有限公司 881,238.53
上海侨圣房地产营销策划有限公司 1,106,678.53
CHS Holdings Ltd. 22,000,000.00
Homeland Evolvement Limited 38,861,600.00
CJHOMESHOPPING株式会社 31,688,000.00
SBCVC Company Limited 5,113,800.00
Tai Shan Capital I,Limited 7,090,400.00
Tai Shan Capital II,Limited 580,200.00
詠利投资股份有限公司 1,420,800.00
CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 2,821,600.00
上海文广传媒有限公司 108,098,103.60
上海亿友商贸有限公司 7,629,096.28
北京同方创新投资有限公司 5,281,682.04
同利创业投资有限公司 366,716.36
合计 232,058,676.81 881,238.53
财务报表附注第42页
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(十九)其他应付款
1、账龄列示
账 龄 2014年7月31日2013年12月31日2012年12月31日1年以内 22,797,719.50 15,769,429.62 15,629,261.691至2年 21,305,182.74 12,421,158.41 5,654,553.262至3年 4,800,000.00 5,000,000.00 724,104.913年以上 711,433.38合 计 48,902,902.24 33,190,588.03 22,719,353.242、截止2014年7月31日，其他应付款余额中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、截止 2014年 7月 31日，其他应付款余额中应付其他关联方款项情况详见本附注七、（五）。
4、截止2014年7月31日，其他应付款余额中账龄超过一年的大额其他应付款。
单位名称 期末余额 未偿还原因
上海大众佐川急便物流有限公司 2,800,000.00 保证金
财达物流快运有限公司 1,000,000.00 保证金
苏州工业园区易高物流有限公司 1,000,000.00 保证金
合 计 4,800,000.00
(二十)其他流动负债
项 目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日客户结余销售积分 44,679,486.99 58,211,321.64 66,110,713.00(二十一)其他非流动负债
1、项目列示
项 目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日递延收益 10,260,000.00 10,260,000.00
财务报表附注第43页
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2、递延收益为已收到，计划于以后年度使用的各项政府补助
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年7月31日智慧城市商贸体系服务平台建设 10,260,000.00 10,260,000.00项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日智慧城市商贸体系服务平台建设 10,260,000.00 10,260,000.00(二十二)实收资本
2013年12月31日 本年 本年 2014年7月31日
股东名称
投资金额（美元）比例(%) 增加 减少投资金额（美元）比例(%)上海文广传媒有限公司 6,052,500.00 40.2660 6,052,500.00 40.2660 CJ OShopping株式会社 2,381,557.00 15.8440 2,381,557.00 15.8440北京同方创新投资有限公司 295,727.00 1.9674 295,727.00 1.9674同利创业投资有限公司 20,536.00 0.1366 20,536.00 0.1366 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 212,054.00 1.4108 212,054.00 1.4108 SBCVC Company Limited 384,329.00 2.5569 384,329.00 2.5569 Tai Shan Capital I,Limited 532,893.00 3.5452 532,893.00 3.5452 Tai Shan Capital II,Limited 43,609.00 0.2901 43,609.00 0.2901詠利投资股份有限公司 106,789.00 0.7104 106,789.00 0.7104上海亿友商贸有限公司 427,158.00 2.8418 427,158.00 2.8418 CHS Holdings Ltd. 1,653,443.00 11.0000 1,653,443.00 11.0000 Homeland Evolvement Limited 2,920,697.00 19.4308 2,920,697.00 19.4308合计 15,031,292.00 100.00 15,031,292.00 100.002012年12月31日 本年 本年 2013年12月31日
股东名称
投资金额（美元）比例(%) 增加 减少投资金额（美元）比例(%)上海文广传媒有限公司 6,052,500.00 40.2660 6,052,500.00 40.2660 CJ OShopping株式会社 2,381,557.00 15.8440 2,381,557.00 15.8440北京同方创新投资有限公司 295,727.00 1.9674 295,727.00 1.9674同利创业投资有限公司 20,536.00 0.1366 20,536.00 0.1366 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 212,054.00 1.4108 212,054.00 1.4108 SBCVC Company Limited 384,329.00 2.5569 384,329.00 2.5569
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2012年12月31日 本年 本年 2013年12月31日
股东名称
投资金额（美元）比例(%) 增加 减少投资金额（美元）比例(%) Tai Shan Capital I,Limited 532,893.00 3.5452 532,893.00 3.5452 Tai Shan Capital II,Limited 43,609.00 0.2901 43,609.00 0.2901詠利投资股份有限公司 106,789.00 0.7104 106,789.00 0.7104上海亿友商贸有限公司 427,158.00 2.8418 427,158.00 2.8418 CHS Holdings Ltd. 1,653,443.00 11.0000 1,653,443.00 11.0000 Homeland Evolvement Limited 2,920,697.00 19.4308 2,920,697.00 19.4308合计 15,031,292.00 100.00 15,031,292.00 100.002011年12月31日 2012年12月31日股东名称 投资金额 比例(%)本年增加 本年减少 投资金额 比例(%)（美元） （美元）
上海文广传媒有限公司 6,052,500.00 40.2660 6,052,500.00 40.2660 CJ OShopping株式会社 4,035,000.00 26.8440 1,653,443.00 2,381,557.00 15.8440北京同方电子商务有限公司 3,362,500.00 22.3700 3,362,500.00
北京同方创新投资有限公司 295,727.00 1.9674 295,727.00 1.9674同利创业投资有限公司 20,536.00 0.1366 20,536.00 0.1366 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 41,074.00 0.2733 170,980.00 212,054.00 1.4108 SBCVC Company Limited 188,938.00 1.2570 195,391.00 384,329.00 2.5569 Tai Shan Capital I,Limited 261,955.00 1.7427 270,938.00 532,893.00 3.5452 Tai Shan Capital II,Limited 21,438.00 0.1426 22,171.00 43,609.00 0.2901 China Media Online Hong Kong Limited 217,677.00 1.4482 217,677.00
詠利投资股份有限公司 106,789.00 0.7104 106,789.00 0.7104上海亿友商贸有限公司 427,158.00 2.8418 427,158.00 2.8418 CHS Holdings Ltd. 1,653,443.00 1,653,443.00 11.0000 Homeland Evolvement Limited 2,920,697.00 2,920,697.00 19.4308合计 15,031,292.00 100.00 5,233,620.00 5,233,620.00 1 5,031,292.00 100.00注1：公司实收资本业经上海上会会计师事务所验证出具上会师报字（2010）第1879号验资报告。
注2：截止 2014年 7月 31日，公司注册资本（实收资本）15,031,292.00美元，折合人民币117,149,840.08元。
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(二十三)资本公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日资本溢价 204,532,473.74 204,532,473.74其他资本公积 6,405,100.00 6,405,100.00同一控制东方购物 26,786,140.04 26,786,140.04合计 237,723,713.78 237,723,713.78项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日资本溢价 204,532,473.74 204,532,473.74其他资本公积 6,405,100.00 6,405,100.00同一控制东方购物 26,786,140.04 26,786,140.04合计 237,723,713.78 237,723,713.78项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日资本溢价 204,532,473.74
204,532,473.74其他资本公积 6,405,100.00
6,405,100.00同一控制东方购物 26,786,140.04
26,786,140.04合计 237,723,713.78
237,723,713.78(二十四)盈余公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日储备基金 58,574,920.04 58,574,920.04项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日储备基金 58,574,920.04 58,574,920.04项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日储备基金 54,215,333.47 4,359,586.57 58,574,920.04
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(二十五)未分配利润
提取比例项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
（%）期初未分配利润 899,714,076.26 697,080,553.13 468,464,671.15
加：本年归属于母公司所有者的净利润 222,660,953.33 340,464,875.13 232,975,468.55
同一控制下企业合并未分配利润结转
减：提取储备基金 4,359,586.57 10.00应付普通股股利 268,460,000.00 137,831,352.00
期末未分配利润 853,915,029.59 899,714,076.26 697,080,553.13
(二十六)营业收入及营业成本
1、分类
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
主营业务收入 3,994,641,976.42 6,459,129,525.02 5,786,164,620.56
主营业务成本 3,285,751,269.07 5,329,347,313.85 4,803,783,585.65
2、主营业务
2014年1至7月
产品名称
营业收入 营业成本
零售业 3,821,637,319.83 3,212,239,355.49批发业 66,746,598.55 66,746,598.55其他 106,258,058.04 6,765,315.03合计 3,994,641,976.42 3,285,751,269.072013年度
产品名称
营业收入 营业成本
零售业 6,146,310,494.23 5,187,076,897.78批发业 131,073,659.16 131,073,659.16其他 181,745,371.63 11,196,756.91合计 6,459,129,525.02 5,329,347,313.85
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2012年度
产品名称
营业收入 营业成本
零售业 5,557,039,100.78 4,670,889,219.26批发业 119,157,786.68 119,157,786.68其他 109,967,733.10 13,736,579.71合计 5,786,164,620.56 4,803,783,585.653、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1至7月
客户排名 营业收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 23,706,535.24 0.59第二名 17,593,421.93 0.44第三名 15,510,351.83 0.39第四名 11,213,723.38 0.28第五名 960,000.00 0.02合计 68,984,032.38 1.722013年度
客户排名 营业收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 42,974,547.85 0.67第二名 29,251,454.67 0.45第三名 26,501,716.02 0.41第四名 24,668,264.58 0.38第五名 9,039,842.25 0.14合计 132,435,825.37 2.052012年度
户排名 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 36,179,431.49 0.63第二名 32,289,882.45 0.56第三名 27,666,331.12 0.48第四名 10,399,134.37 0.18第五名 9,380,293.68 0.16合计 115,915,073.11 2.01
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(二十七)营业税金及附加
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
消费税 3,555,289.64 5,100,584.71 5,656,925.12营业税 1,787,502.56 1,344,734.07 746,233.25城市维护建设税 8,882,454.79 14,105,056.87 12,269,707.03教育费附加 6,374,027.99 10,111,177.48 8,783,742.06合 计 20,599,274.98 30,661,553.13 27,456,607.46(二十八)销售费用
类别 2014年1至7月 2013年度 2012年度
总额 274,491,970.92 456,008,299.28 389,706,677.88其中主要项目：
职工薪酬 62,630,884.80 91,492,213.75 71,705,645.00宣传推广费 38,030,546.57 73,463,898.06 41,133,373.62投递配送费 108,504,765.71 176,513,735.44 160,134,177.39制作费 14,662,332.30 24,236,973.01 30,660,884.23租赁费 12,340,826.04 18,744,022.73 17,631,599.63包装费 11,484,991.16 20,248,296.42 23,129,608.47(二十九)管理费用
类别 2014年1至7月 2013年度 2012年度
总额 170,524,329.61 265,047,474.76 184,580,997.65其中主要项目：
职工薪酬 72,235,772.09 104,026,108.66 76,547,499.21租赁费 24,010,097.56 40,548,893.00 16,076,324.52物业管理费 13,111,788.34 20,915,753.20 10,140,059.90固定资产折旧 9,609,363.99 15,741,645.68 18,822,854.18长期资产摊销 5,261,848.10 4,545,958.06 4,328,349.48咨询费 6,275,715.06 14,166,128.34 8,708,623.16
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(三十)财务费用
类 别 2014年1至7月 2013年度 2012年度
利息支出 16,414.66 2,434,461.15减：利息收入 21,788,950.35 31,359,803.82 27,799,043.67汇兑损益 14,707.38 -1,568.71 -5,882.25手续费及其他 10,894,222.24 19,796,448.89 19,781,057.11合计 -10,880,020.73 -11,548,508.98 -5,589,407.66(三十一)资产减值损失
类 别 2014年1至7月 2013年度 2012年度
坏账减值损失 21,384,716.49 -680,962.76 8,946,171.18长期股权投资减值损失 111,558.55
商誉减值损失 101,775,724.07合计 21,496,275.04 -680,962.76 110,721,895.25(三十二)投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
权益法核算的长期股权投资收益 -5,001,838.48 -11,076,680.15 -14,327,656.612、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2014年1至7月 2013年度 2012年度
成都每日电视购物有限公司 66,408.44 -1,823,575.31
湖北广通东方购物有限公司 -1,358,336.79 -2,447,855.85 -3,514,743.01甘肃东方电视购物有限公司 -1,925,804.74 -2,334,682.05广东南方希杰商贸有限公司 -2,787,874.63 -4,908,822.09 -7,858,378.47黑龙江龙视东方电视购物有限
-922,035.50 29,377.84 -619,853.08公司
合计 -5,001,838.48 -11,076,680.15 -14,327,656.61
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(三十三)营业外收入
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
非流动资产处置： 512.09
其中：固定资产处置利得 512.09
扶持资金 51,103,688.00 60,047,000.00 38,133,313.59违约处罚利得 68,408.02 329,283.00
清算收益 4,470,660.40
其他 30,710.00 31,268.01合计 51,172,608.11 64,877,653.40 38,164,581.60(三十四)营业外支出
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
非流动资产处置： 204,800.68 6,737,645.49 411,051.89其中：固定资产处置损失 204,800.68 2,911,777.71 411,051.89无形资产处置损失 3,825,867.78
捐赠 5,028,800.00 18,120.00 12,482.00罚款、赔偿和违约支出 492,103.05 195,761.87 590,412.84清算损失 671,556.23
其他 113,472.77 8,920.32合计 5,725,703.73 7,736,556.36 1,022,867.05(三十五)所得税费用
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计算的当期所
50,928,505.26 90,201,414.73 62,601,668.94得税
递延所得税调整 -5,290,153.13 176,877.45 -235,907.88合 计
45,638,352.13 90,378,292.18 62,365,761.06
财务报表附注第51页
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(三十六)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
总额 82,614,874.01 120,873,090.81 112,536,424.27其中：主要项目
利息收入 20,314,783.35 31,359,803.82 27,798,313.92补贴收入 50,942,069.00 60,022,000.00 38,063,406.00收到的保证金 9,229,824.64 12,927,157.50 13,279,863.82收回代垫节能补贴、以旧换新款 1,931,630.00 2,507,470.00 29,619,476.192、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
总额 522,629,100.84 507,077,938.28 464,862,821.92其中：主要项目
财务费用 9,420,055.24 61,953.85 44,142.91营业外支出 5,520,903.05 59,812.72 589,237.54销售费用 190,109,086.68 364,002,147.60 314,833,965.85管理费用 72,079,861.79 135,495,277.17 123,363,883.14其他货币资金中支付的受限结构
241,845,000.00 3,355,000.00 1,117,500.00性存款、保证金
(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 227,465,591.30 345,980,480.45 235,952,561.21加：资产减值准备 21,496,275.04 -680,962.76 110,721,895.25固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,609,363.99 15,938,560.30 19,319,967.55无形资产摊销 4,291,455.88 3,536,570.37 3,772,800.61长期待摊费用摊销 970,392.22 1,016,446.00 1,219,735.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,225.56 6,350,509.36
（收益以“－”号填列）
财务报表附注第52页
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项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 203,063.03 387,136.13 411,051.89公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,414.66 2,434,461.15投资损失（收益以“－”号填列） 5,001,838.48 11,076,680.15 14,327,656.61递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,290,153.13 176,877.45 -235,907.88递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 320,654.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -140,146,297.62 1,617,499.35 -70,884,744.86经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -281,544,407.00 112,414,191.23 26,337,274.54其他
经营活动产生的现金流量净额 -157,941,652.25 498,151,056.97 343,376,751.272、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,572,591,162.41 1,793,853,976.51 1,480,312,574.05减：现金的期初余额 1,793,853,976.51 1,480,312,574.05 1,206,848,513.80加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -221,262,814.10 313,541,402.46 273,464,060.252、现金和现金等价物的构成
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
一、现 金 1,572,591,162.41 1,793,853,976.51 1,480,312,574.05其中：库存现金 18,178.37 11,634.64 16,296.40可随时用于支付的银行存款 1,572,565,111.93 1,793,842,275.47 1,480,296,277.65可随时用于支付的其他货币资金 7,872.11 66.40
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,572,591,162.41 1,793,853,976.51 1,480,312,574.05
财务报表附注第53页
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七、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司情况 （金额单位：万元）注册 法定 母公司对本公司 母公司对本公司的母公司名称 关联关系 企业类型 业务性质 注册资本
地址 代表人 的持股比例(%) 表决权比例(%)设计、制作、代理各
上海文广传媒有限公司 母公司 一人有限责任公司 上海 楼家麟 10,000.00 40.266 51.266（注）类广告，服装等
CHS HoldingsLtd.与上海文广传媒有限公司签署了一致行动人协议，故上海文广传媒有限公司的股东会表决权比例增加至51.266%。
(二) 本公司的子公司情况
详见附注五、（一）
(三) 本公司的合营、联营企业情况
本企业持股 本企业在被投资
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 关联关系 组织机构代码比例(%) 单位表决权比例(%)
广东南方希杰商贸有限公司 有限责任公司广州 周炜 日用百货销售等 2,000万美元 26.00 26.00 联营企业 56598940-X黑龙江龙视东方电视购物有限公司 有限责任公司哈尔滨 刘玉平 日用百货销售等 2,000万元人民币 49.00 49.00 联营企业 59846026-2甘肃东方电视购物有限公司 有限责任公司兰州 杜勇 日用百货销售等 1,000万元人民币 49.00 49.00 联营企业 58117045-3江苏东方电视购物有限公司 有限责任公司南京 扈楠 日用百货销售等 1,000万元人民币 50.00 50.00 合营企业 69673937-1湖北广通东方购物有限公司 有限责任公司武汉 赵鸿 日用百货销售等 500万元人民币 49.00 49.00 联营企业 57490383-1成都每日电视购物有限公司 有限责任公司成都 庄光誉 日用百货销售等 500万元人民币 49.00 49.00 联营企业 68180994-7财务报表附注第54页
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(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码百视通新媒体股份有限公司 同一控制 13221148-3百视通网络电视技术发展有限责任公司 同一控制 78310208-8上海东方传媒集团有限公司 母公司的控股股东 69729701-8上海东方龙新媒体有限公司 同一控制 76331411-2上海广播电视发展中心 同一控制 42520221-4上海文广互动电视有限公司 同一控制 73456135-X上海东方传媒技术有限公司 同一控制 13221215-2上海东方广播电视技术有限公司 同一控制 13371391-X上海新兴媒体信息传播有限公司 同一控制 78954777-4上海广电影视制作有限公司 同一控制 13466949-8(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 2014年1至7月 2013年度 2012年度百视通网络电视技术发展有限责任公司 广告费用 1,768,867.93 3,773,584.92 2,886,792.46百视通网络电视技术发展有限责任公司 技术服务费 3,264,340.67 13,261,183.29
上海东方传媒集团有限公司 技术服务费 58,545,889.48 101,389,072.57 112,855,278.30上海东方传媒集团有限公司 租赁 4,568,436.25 7,831,605.00 7,831,605.00上海东方龙新媒体有限公司 技术服务费 708,587.00 1,580,406.15 1,395,391.41上海广播电视发展中心 物业费 8,930,508.34 15,065,588.70 9,021,462.90上海文广互动电视有限公司 技术服务费 1,651,991.61 2,500,000.00 2,500,000.00上海东方传媒技术有限公司 技术服务费 778,301.88 518,867.91
上海东方广播电视技术有限公司 技术服务费 120,000.00 240,000.00 576,500.00上海新兴媒体信息传播有限公司 商品采购 770,192.87
上海广电影视制作有限公司 技术服务费 334,566.04
财务报表附注第55页
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3、销售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 2014年1至7月 2013年度 2012年度百视通新媒体股份有限公司 商品销售 495,600.00 932,209.57 312,500.00成都每日电视购物有限公司 技术服务费用 1,886,792.43 1,886,792.44成都每日电视购物有限公司 商品销售 11,213,723.38 24,668,264.58 32,140,853.48甘肃东方电视购物有限公司 技术服务费用 801,886.80 1,363,359.69甘肃东方电视购物有限公司 商品销售 9,039,842.25 10,367,100.56黑龙江龙视东方电视购物有限公司 技术服务费用 1,075,471.69 772,976.40 566,037.72黑龙江龙视东方电视购物有限公司 商品销售 17,593,421.93 26,501,716.02 9,321,030.84湖北广通东方购物有限公司 技术服务费用 754,716.96 1,080,340.54 1,132,075.44湖北广通东方购物有限公司 商品销售 23,706,535.24 42,974,547.85 36,159,583.36江苏东方电视购物有限公司 技术服务费用 660,377.35 1,037,735.83 1,432,237.20江苏东方电视购物有限公司 商品销售 15,510,351.83 29,251,454.67 27,619,687.464、关联方应收应付款项
项 目 2014年7月31日2013年12月31日2012年12月31日应收账款
百视通新媒体股份有限公司 195,800.00 195,800.00 125,000.00成都每日电视购物有限公司 3,611,647.26 4,326,836.03 5,325,825.82甘肃东方电视购物有限公司 153,014.59 1,927,260.34 2,957,280.22黑龙江龙视东方电视购物有限公司 2,985,375.52 3,016,965.65 2,483,448.80湖北广通东方购物有限公司 3,094,551.75 4,259,031.32 10,921,382.02江苏东方电视购物有限公司 21,457,051.33 25,074,049.89 21,852,310.37小计 31,497,440.45 38,799,943.23 43,665,247.23预付账款
上海文广互动电视有限公司 129,228.53
小计 129,228.53
应付账款
百视通网络电视技术发展有限责任公司 3,134,730.44
上海东方龙新媒体有限公司 269,087.05
小计 3,403,817.49
其他应付款
上海广播电视发展中心 1,559,264.00
百视通网络电视技术发展有限责任公司 825,471.70
小计 2,384,735.70
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八、 承诺事项
截止本报告日，公司无需要披露的重大承诺事项。
九、 或有事项
截止本报告日，公司无需要披露的重大或有负债。
十、 资产负债表日后事项
1、公司股东的变更
（1）经上海市委宣传部沪委宣[2014]434号文件批准，公司股东上海文广传媒有限公司持有的公司40.266%股权无偿划转至上海文化广播影视集团有限公司（以下简称“文广集团”）。工商变更登记手续已于2014年10月13日办理完成。
（2）2014年11月3日，公司董事会审议通过以下事项：
同意百视通新媒体股份有限公司（以下简称“百视通”）以发行股份及支付现金方式购买本公司股东上海文化广播影视集团有限公司持有的本公司40.2660%的股权（对应本公司 6,052,500美元的注册资本）；购买本公司股东 HOMELAND EVOLVEMENTLIMITED持有的本公司19.4308%的股权（对应本公司2,920,697美元的注册资本）；购买本公司股东CHS HOLDINGSLTD持有的本公司11.0000%的股权（对应本公司 1,653,443美元的注册资本）；购买本公司股东 TAI SHAN CAPITALI,LIMITED持有的本公司3.5452%的股权（对应本公司532,893美元的注册资本）；购买本公司股东上海亿友商贸有限公司持有的本公司2.8418%的股权（对应本公司 427,158美元的注册资本）；购买本公司股东 SBCVC COMPANYLIMITED持有的本公司2.5569%的股权（对应本公司384,329美元的注册资本）；
购买本公司股东北京同方创新投资有限公司持有的本公司1.9674%的股权（对应本公司295,727美元的注册资本）；购买本公司股东CTC CAPITAL PARTNERS ILIMITED持有的本公司1.4108%的股权（对应本公司212,054美元的注册资本）；
购买本公司股东詠利投资股份有限公司持有的本公司0.7104%的股权（对应本公司106,789美元的注册资本）；购买本公司股东TAI SHAN CAPITAL II,LIMITED持有的本公司0.2901%的股权（对应本公司 43,609美元的注册资本）；购买本公司股东同利创业投资有限公司持有的本公司0.1366%的股权（对应本公司20,536美元的注册资本）。
前述购买股权的价格按照上述公司股东与百视通签署的《百视通新媒体股份有限公司与上海文化广播影视集团有限公司等十一名上海东方希杰商务有限公司股东关于上海东方希杰商务有限公司84.1560%股权之发行股份及支付现金购买资产协议》的约定确定。
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2、上海东方电视购物有限公司股东的变更
（1）经上海市委宣传部沪委宣[2014]303号文件批准，上海文广传媒有限公司将其持有的上海东方电视购物有限公司100%的股权无偿划转给上海东方传媒集团有限公司。工商变更登记手续已于2014年9月25日办理完成。
（2）经上海市委宣传部沪委宣[2014]443号文件批准，上海东方传媒集团有限公司将所持上海东方电视购物有限公司100%股权以协议转让方式转予上海东方希杰商务有限公司。工商变更登记手续已于2014年10月24日办理完成。
十一、其他重要事项说明
截止本报告日，公司无需要披露的其他事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款按种类披露
2014年7月31日
种类
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 82,795,358.58 98.20
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 1,514,361.09 1.80 75,718.05 5.00单项金额不重大单独计提坏账准备的应收账款
合计 84,309,719.67 100.00 75,718.05
2013年12月31日
种类
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 91,656,848.13 99.20
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 488,784.00 0.53 24,439.20 5.00单项金额不重大单独计提坏账准备的应收账款 250,000.00 0.27
合计 92,395,632.13 100.00 24,439.20
2012年12月31日
种类
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 87,742,863.52 99.73
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 241,432.80 0.27 12,071.64 5.00单项金额不重大单独计提坏账准备的应收账款
合计 87,984,296.32 100.00 12,071.64
财务报表附注第58页
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2、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年7月31日
账龄 账面余额
坏账准备金额 占总额比例(%)
1年以内 1,514,361.09 1.80 75,718.052013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备金额 占总额比例(%)
1年以内 488,784.00 0.53 24,439.202012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备金额 占总额比例(%)
1年以内 241,432.80 0.27 12,071.643、截止2014年7月31日，单项金额重大并已单独计提减值准备的应收账款：计提 坏账准备
单位名称 账面余额 理由
比例% 金额
发生坏账的可能性极低，上海东方电视购物有限公司 82,795,358.58
按会计政策单项计提4、公司不存在以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。
5、截止2014年 7月 31日，应收账款余额中持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东欠款情况。
6、截止 2014年 7月 31日，应收账款余额中应收其他关联方欠款情况详见本附注七（五）。
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(二) 其他应收款
1、其他应收账款按种类披露
2014年7月31日
种类
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 5,892,250.00 63.51 294,612.50 5.00按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 2,580,300.00 27.81 129,015.00 5.00单项金额不重大单独计提坏账准备的其他应收款 805,000.00 8.68 40,250.00 5.00合计 9,277,550.00 100.00 463,877.50
2013年12月31日
种类
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 5,392,250.00 71.32
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大单独计提坏账准备的其他应收款 2,168,809.00 28.68
合计 7,561,059.00 100.00
2012年12月31日
种类
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 5,392,250.00 78.86
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大单独计提坏账准备的其他应收款 1,445,186.00 21.14
合计 6,837,436.00 100.00
2、截止2014年7月31日，单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 计提比例%坏账准备金额 理由苏州市广播电视总台 2,600,000.00 5.00 130,000.00无法收回风险较小上海睿置投资管理有限公司 3,292,250.00 5.00 164,612.50无法收回风险较小其他各项保证金押金 805,000.00 5.00 40,250.00无法收回风险较小3、本报告期内，公司于2012年核销其他应收款800万元。
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
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4、截止2014年7月31日，其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、截止2014年7月31日，其他应收账款中无应收其他关联方款项。
(三) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 2014年7月31日 2013年12月31日 2012年12月31日子公司 26,786,140.04 26,786,140.04 258,972,604.86合营、联营公司 20,001,423.43 21,293,351.78 23,441,948.67小计 46,787,563.47 48,079,491.82 282,414,553.53减：减值准备 102,186,463.82合计 46,787,563.47 48,079,491.82 180,228,089.71
财务报表附注第61页
上海东方希杰商务有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
2014年1至7月
其中：联营企业其 在被投资单在被投资单在被投资单位持股
核算 2013年 2014年 减值本期计提本期现金被投资单位 投资成本 增减变动 他综合收益变动中 位持股比例位表决权比比例与表决权比例
方法 12月31日 7月31日 准备减值准备 红利享有的份额 （%） 例（%） 不一致的说明
江苏东方电视购物有限公司 权益法 5,000,000.00 50.00 50.00
成都每日电视购物有限公司 权益法 2,450,000.00 299,258.96 66,408.44 365,667.40 49.00 49.00
湖北广通东方购物有限公司 权益法 27,450,000.00 20,994,092.82 -1,358,336.79 19,635,756.03 49.00 49.00
上海东方电视购物有限公司 成本法 26,786,140.04 26,786,140.04 26,786,140.04 100.00 100.00
合计 61,686,140.04 48,079,491.82 -1,291,928.35 46,787,563.47
2013年度
其中：联营企业其 在被投资在被投资单在被投资单位持股
核算 2012年 2013年 本期计提减本期现金被投资单位 投资成本 增减变动 他综合收益变动中 单位持股位表决权比比例与表决权比例减值准备方法 12月31日 12月31日 值准备 红利享有的份额 比例（%）例（%） 不一致的说明
江苏东方电视购物有限公司 权益法 5,000,000.00 50.00 50.00
成都每日电视购物有限公司 权益法 2,450,000.00 299,258.96 299,258.96 49.00 49.00
湖北广通东方购物有限公司 权益法 27,450,000.00 23,441,948.67 -2,447,855.85 20,994,092.82 49.00 49.00
佑优信息技术（上海）有限公司 成本法 102,186,463.82 102,186,463.82 -102,186,463.82 100.00 100.00
上海同方友友电视购物有限公司 成本法 130,000,001.00 130,000,001.00 -130,000,001.00 100.00 100.00
上海东方电视购物有限公司 成本法 26,786,140.04 26,786,140.04 26,786,140.04 100.00 100.00
合计 293,872,604.86 282,414,553.53 -234,335,061.71 48,079,491.82
财务报表附注第62页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
2012年度
其中：联营企业其 在被投资单在被投资单在被投资单位持股
2011年 2012年 本期计提减本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 增减变动 他综合收益变动 位持股比例位表决权比比例与表决权比例 减值准备
12月31日 12月31日 值准备 红利中享有的份额 （%） 例（%） 不一致的说明
江苏东方电视购物有限公司 权益法 5,000,000.00 50.00 50.00
湖北广通东方购物有限公司 权益法 27,450,000.00 26,956,691.68 -3,514,743.01 23,441,948.67 49.00 49.00
佑优信息技术（上海）有限公司成本法 102,186,463.82 102,186,463.82 102,186,463.82 100.00 100.00 102,186,463.82
上海同方友友电视购物有限公司成本法 130,000,001.00 130,000,001.00 130,000,001.00 100.00 100.00
上海东方电视购物有限公司 成本法 26,786,140.04 26,786,140.04 26,786,140.04 100.00 100.00
合计 291,422,604.86 155,929,295.54 126,485,257.99 282,414,553.53 102,186,463.82
财务报表附注第63页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
(四) 营业收入及营业成本
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
主营业务收入 610,620,668.55 1,003,805,813.01 796,731,119.55其他业务收入
营业成本 156,694,469.26 257,638,974.84 224,269,766.641、主营业务（分行业）
2014年1至7月
产品名称
营业收入 营业成本
服务业 610,620,668.55 156,694,469.262013年度
产品名称
营业收入 营业成本
服务业 1,003,805,813.01 257,638,974.842012年度
产品名称
营业收入 营业成本
服务业 796,731,119.55 224,269,766.642、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1至7月：
户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）第一名 604,330,712.66 98.97第二名 2,140,545.59 0.35第三名 1,639,005.60 0.27第四名 1,075,471.69 0.18第五名 754,716.96 0.12合计 609,940,452.50 99.89
财务报表附注第64页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
2013年度：
户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）第一名 993,987,096.61 99.02第二名 2,286,559.20 0.23第三名 1,952,425.20 0.19第四名 1,886,792.43 0.19第五名 1,080,340.54 0.11合计 1,001,193,213.98 99.742012年度：
户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）第一名 787,800,570.28 98.88第二名 1,886,792.44 0.24第三名 1,600,517.98 0.20第四名 1,432,237.20 0.18第五名 1,363,359.69 0.17合计 794,083,477.59 99.67(五) 投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 2014年1至7月 2013年度 2012年度
权益法核算的长期股权投资收益 -1,291,928.35 -4,598,596.89 -3,514,743.01处置长期股权投资产生的投资收益 -39,217,280.37
合计 -1,291,928.35 -43,815,877.26 -3,514,743.012、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2014年1至7月 2013年度 2012年度
成都每日电视购物有限公司 66,408.44 -2,150,741.04
湖北广通东方购物有限公司 -1,358,336.79 -2,447,855.85 -3,514,743.01合计 -1,291,928.35 -4,598,596.89 -3,514,743.01
财务报表附注第65页
上海东方希杰商务有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
模拟财务报表附注
(六) 现金流量表补充资料
项目 2014年1至7月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 226,397,245.20 303,993,402.33 302,185,888.55加：资产减值准备 515,156.35 12,367.56 -20,648.36固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,599,373.32 15,416,697.78 18,324,713.88无形资产摊销 4,291,455.88 2,921,262.46 2,717,987.05长期待摊费用摊销 970,392.22 1,016,446.00 1,219,735.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 203,063.03 387,136.13 409,171.89公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 1,291,928.35 43,815,877.26 3,514,743.01递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -77,273.46 -1,855.13 3,097.25递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -222,165,740.59 -22,055,877.14 -56,617,909.49经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,059,828.28 30,791,555.71 12,377,054.90其他
经营活动产生的现金流量净额 -10,034,227.98 376,297,012.96 284,113,833.882、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 968,004,973.66 1,039,740,281.46 748,016,718.58减：现金的期初余额 1,039,740,281.46 748,016,718.58 602,354,151.94加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -71,735,307.80 291,723,562.88 145,662,566.64上海东方希杰商务有限公司二〇一四年十一月二十一日
财务报表附注第66页