上海璞泰来新能源科技股份有限公司
已审财务报表
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
目录
页次
审计报告 1 - 8
已审财务报表
合并资产负债表 9 - 11合并利润表 12 - 13合并股东权益变动表 14 - 15合并现金流量表 16 - 17公司资产负债表 18 - 19公司利润表 20
公司股东权益变动表 21 - 22公司现金流量表 23 - 24财务报表附注 25 - 141补充资料
1.非经常性损益明细表 1
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
合并利润表
||
|-|
|3,311,025,339.14|

2018年度 人民币元附注五 2018年 2017年
||
|-|
|2,254,418,682.14|
|13,933,003.64|
|113,421,877.74|
|122,566,880.25|
|144,850,841.16|
|47,766,144.07|
|56,601,729.96|
|11,041,339.49|
|52,699,286.42|
|52,635,306.14|
|56,258,871.62|
|(9,744,388.09|
|(391,499.43|

||
|-|
|2,249,358,777.21|
|1,418,047,477.80|
|12,922,964.80|
|99,032,535.04|
|89,271,653.04|
|94,613,314.89|
|18,638,842.04|
|15,019,939.35|
|3,655,591.33|
|29,382,088.58|
|25,394,746.78|
|2,991,006.12|
|(2,725,949.69|
|(31,268.86|

||
|-|
|669,871,302.05|
|1,244,055.02|
|3,576,790.47|

||
|-|
|515,804,385.06|
|16,953,421.12|
|933,307.22|

||
|-|
|667,538,566.60|
|66,822,738.05|

||
|-|
|531,824,498.96|
|80,061,999.99|

净利润 600,715,828.55 451,762,498.97按经营持续性分类
持续经营净利润 600,715,828.55 451,762,498.97按所有权归属分类
||
|-|
|594,257,759.99|
|6,458,068.56|

||
|-|
|450,865,833.88|
|896,665.09|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
合并利润表（续）
2018年度 人民币元附注五 2018年 2017年其他综合收益的税后净额 395,318.95 (315,159.65 )归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额 32 395,318.95 (315,159.65 )将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 395,318.95 (315,159.65 )综合收益总额 601,111,147.50 451,447,339.32其中：
||
|-|
|594,653,078.94|
|6,458,068.56|

||
|-|
|450,550,674.23|
|896,665.09|

每股收益 49
||
|-|
|1.37|
|1.37|

||
|-|
|1.19|
|1.19|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
合并股东权益变动表
2018年度 人民币元2018年度
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益股本 资本公积 库存股其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计一、本年年初余额 432,702,900.00 1,056,210,789.74 - 118,013.19 9,882,425.69 948,295,014.67 2,447,209,143.29 105,965,169.52 2,553,174,312.81
||
|-|
|1,992,600.00|
|-|

||
|-|
|44,924,692.80|
|-|

||
|-|
|395,318.95|
|395,318.95|

||
|-|
|11,958,735.46|
|-|

||
|-|
|446,863,016.83|
|594,257,759.99|

||
|-|
|461,121,530.04|
|594,653,078.94|

||
|-|
|106,903,262.92|
|6,458,068.56|

||
|-|
|568,024,792.96|
|601,111,147.50|

（二）股东投入和减少资本 1,992,600.00 44,924,692.80 (45,012,834.00 ) - - - 1,904,458.80 100,445,194.36 102,349,653.16
||
|-|
|1,992,600.00|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|434,695,500.00|

||
|-|
|43,020,234.00|
|1,904,458.80|
|-|
|-|
|-|
|-|
|1,101,135,482.54|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|513,332.14|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|11,958,735.46|
|11,958,735.46|
|-|
|21,841,161.15|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|(147,394,743.16|
|(11,958,735.46|
|(135,436,007.70|
|1,395,158,031.50|

||
|-|
|45,012,834.00|
|(43,108,375.20|
|-|
|(135,436,007.70|
|-|
|(135,436,007.70|
|2,908,330,673.33|

||
|-|
|98,000,000.00|
|-|
|2,445,194.36|
|-|
|-|
|-|
|212,868,432.44|

||
|-|
|143,012,834.00|
|(43,108,375.20|
|2,445,194.36|
|(135,436,007.70|
|-|
|(135,436,007.70|
|3,121,199,105.77|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2018年度 人民币元2017年度
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计一、本年年初余额 369,000,000.00 120,727,389.80 433,172.84 3,264,664.69 504,046,941.79 997,472,169.12 - 997,472,169.12
||
|-|
|63,702,900.00|
|-|

||
|-|
|935,483,399.94|
|-|

||
|-|
|(315,159.65|
|(315,159.65|

||
|-|
|6,617,761.00|
|-|

||
|-|
|444,248,072.88|
|450,865,833.88|

||
|-|
|1,449,736,974.17|
|450,550,674.23|

||
|-|
|105,965,169.52|
|896,665.09|

||
|-|
|1,555,702,143.69|
|451,447,339.32|

（二）股东投入和减少资本 63,702,900.00 935,483,399.94 - - - 999,186,299.94 105,068,504.43 1,104,254,804.37
||
|-|
|63,702,900.00|
|-|
|-|
|-|
|432,702,900.00|

||
|-|
|935,483,399.94|
|-|
|-|
|-|
|1,056,210,789.74|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|118,013.19|

||
|-|
|-|
|-|
|6,617,761.00|
|6,617,761.00|
|9,882,425.69|

||
|-|
|-|
|-|
|(6,617,761.00|
|(6,617,761.00|
|948,295,014.67|

||
|-|
|999,186,299.94|
|-|
|-|
|-|
|2,447,209,143.29|

||
|-|
|98,000,000.00|
|7,068,504.43|
|-|
|-|
|105,965,169.52|

||
|-|
|1,097,186,299.94|
|7,068,504.43|
|-|
|-|
|2,553,174,312.81|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
合并现金流量表
2018年度 人民币元附注五 2018年 2017年一、经营活动产生的现金流量
||
|-|
|2,486,131,543.06|
|27,565,672.06|
|67,367,214.50|

||
|-|
|1,295,752,657.62|
|20,787,695.45|
|41,850,501.72|

经营活动现金流入小计 2,581,064,429.62 1,358,390,854.79
||
|-|
|1,690,055,855.83|
|253,664,912.93|
|192,798,223.34|
|118,230,083.41|

||
|-|
|846,459,642.60|
|185,333,079.64|
|183,056,668.47|
|106,362,433.03|

经营活动现金流出小计 2,254,749,075.51 1,321,211,823.74经营活动产生的现金流量净额 51 326,315,354.11 37,179,031.05二、投资活动使用的现金流量
||
|-|
|73,250,000.00|
|21,516,575.40|
|245,314.27|
|7,100,000.00|

||
|-|
|-|
|5,716,955.81|
|35,760.00|
|11,854,576.12|

投资活动现金流入小计 102,111,889.67 17,607,291.93
||
|-|
|792,324,225.58|
|-|
|238,733,103.53|
|-|

||
|-|
|286,912,755.66|
|126,000,000.00|
|-|
|7,100,000.00|

投资活动现金流出小计 1,031,057,329.11 420,012,755.66投资活动使用的现金流量净额 (928,945,439.44 ) (402,405,463.73 )
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
合并现金流量表（续）
2018年度 人民币元附注五 2018年 2017年三、筹资活动产生的现金流量
||
|-|
|143,012,834.00|
|98,000,000.00|
|872,575,724.02|
|99,100,000.00|
|222,586,785.32|

||
|-|
|1,122,408,937.00|
|69,400,000.00|
|154,333,531.85|
|198,200,000.00|
|15,427,927.37|

筹资活动现金流入小计 1,337,275,343.34 1,490,370,396.22
||
|-|
|282,830,560.38|
|187,277,236.08|
|197,078,312.62|

||
|-|
|93,451,831.06|
|7,025,477.48|
|180,913,689.52|

筹资活动现金流出小计 667,186,109.08 281,390,998.06筹资活动产生的现金流量净额 670,089,234.26 1,208,979,398.16四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,257,370.81 (4,343,598.89)
||
|-|
|69,716,519.74|
|1,096,542,958.88|

||
|-|
|839,409,366.59|
|257,133,592.29|

六、年末现金及现金等价物余额 51 1,166,259,478.62 1,096,542,958.88
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日 人民币元资产 附注十五 2018年12月31日 2017年12月31日流动资产
||
|-|
|646,326,719.94|
|10,056,791.03|
|78,167.92|
|159,750,187.94|
|56,543.68|

||
|-|
|916,868,007.72|
|28,132,739.89|
|384,689.01|
|201,818,474.55|
|55,516,336.59|

流动资产合计 816,268,410.51 1,202,720,247.76非流动资产
||
|-|
|1,309,048,524.89|
|26,080,528.83|
|-|

||
|-|
|586,736,140.31|
|27,910,514.76|
|87,000.00|

非流动资产合计 1,335,129,053.72 614,733,655.07资产总计 2,151,397,464.23 1,817,453,902.83
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日 人民币元负债和股东权益 2018年12月31日 2017年12月31日流动负债
||
|-|
|50,000,000.00|
|5,710,297.78|
|9,404.00|
|6,792,859.25|
|111,665.13|
|55,983,579.88|
|93,357,000.00|
|158,481.60|

||
|-|
|-|
|10,309,409.19|
|9,977.00|
|6,523,574.13|
|622,539.18|
|10,231,019.08|
|2,666,000.00|
|-|

流动负债合计 212,123,287.64 30,362,518.58非流动负债
||
|-|
|133,620,000.00|
|226,506,916.89|
|888,666.67|

||
|-|
|-|
|193,111,263.62|
|1,777,333.33|

非流动负债合计 361,015,583.56 194,888,596.95
||
|-|
|573,138,871.20|

||
|-|
|225,251,115.53|

股东权益
||
|-|
|434,695,500.00|
|1,105,600,323.26|
|45,012,834.00|
|21,841,161.15|
|61,134,442.62|

||
|-|
|432,702,900.00|
|1,060,675,630.46|
|-|
|9,882,425.69|
|88,941,831.15|

股东权益合计 1,578,258,593.03 1,592,202,787.30负债和股东权益总计 2,151,397,464.23 1,817,453,902.83
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
利润表
2018年度 人民币元附注十五 2018年 2017年
||
|-|
|32,250,470.03|
|18,843,454.96|
|23,715.53|
|756,051.77|
|25,441,287.89|
|786,109.12|
|15,526,588.13|
|23,101,319.36|
|7,017,535.64|
|(19,684.65|
|-|
|148,617,049.67|
|(6,253,755.00|

||
|-|
|45,966,575.68|
|35,700,585.45|
|533,626.28|
|1,387,352.38|
|30,852,194.10|
|1,208,960.23|
|6,836,599.12|
|8,652,067.86|
|1,700,021.19|
|14,891.09|
|7,875.00|
|96,670,616.97|
|(1,017,137.45|

||
|-|
|119,509,996.95|
|77,357.68|

||
|-|
|66,110,859.00|
|66,750.95|

||
|-|
|119,587,354.63|
|-|

||
|-|
|66,177,609.95|
|-|

||
|-|
|119,587,354.63|
|119,587,354.63|

||
|-|
|66,177,609.95|
|66,177,609.95|

综合收益总额 119,587,354.63 66,177,609.95
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
股东权益变动表
2018年度 人民币元2018年度
股本 资本公积 库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本年年初余额 432,702,900.00 1,060,675,630.46 - 9,882,425.69 88,941,831.15 1,592,202,787.30
||
|-|
|1,992,600.00|
|-|

||
|-|
|44,924,692.80|
|-|

||
|-|
|11,958,735.46|
|-|

||
|-|
|(27,807,388.53|
|119,587,354.63|

||
|-|
|(13,944,194.27|
|119,587,354.63|

（二）股东投入和减少资本 1,992,600.00 44,924,692.80 (45,012,834.00 ) - - 1,904,458.80
||
|-|
|1,992,600.00|
|-|
|-|

||
|-|
|43,020,234.00|
|1,904,458.80|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|45,012,834.00|
|(43,108,375.20|
|-|

(三)利润分配 - - - 11,958,735.46 (147,394,743.16 ) (135,436,007.70 ) 1. 提取盈余公积 - - - 11,958,735.46 (11,958,735.46 ) - 2. 对股东的分配 - - - - (135,436,007.70 ) (135,436,007.70 )三、本年年末余额 434,695,500.00 1,105,600,323.26 (45,012,834.00 ) 21,841,161.15 61,134,442.62 1,578,258,593.03后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
股东权益变动表（续）
2018年度 人民币元2017年度
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、 本年年初余额 369,000,000.00 125,192,230.52 3,264,664.69 29,381,982.20 526,838,877.41
||
|-|
|63,702,900.00|
|-|

||
|-|
|935,483,399.94|
|-|

||
|-|
|6,617,761.00|
|-|

||
|-|
|59,559,848.95|
|66,177,609.95|

||
|-|
|1,065,363,909.89|
|66,177,609.95|

（二）股东投入和减少资本 63,702,900.00 935,483,399.94 - - 999,186,299.94股东投入资本 63,702,900.00 935,483,399.94 - - 999,186,299.94(三) 利润分配 - - 6,617,761.00 (6,617,761.00 ) -提取盈余公积 - - 6,617,761.00 (6,617,761.00 ) -三、 本年年末余额 432,702,900.00 1,060,675,630.46 9,882,425.69 88,941,831.15 1,592,202,787.30后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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现金流量表
2018年度 人民币元2018年 2017年一、经营活动使用的现金流量
||
|-|
|43,362,186.25|
|2,606,464.36|
|7,505,586.25|

||
|-|
|22,466,325.86|
|-|
|3,814,412.40|

经营活动现金流入小计 53,474,236.86 26,280,738.26
||
|-|
|23,666,850.79|
|18,566,941.80|
|3,627,159.74|
|9,184,991.90|

||
|-|
|26,189,061.61|
|14,612,069.47|
|698,067.44|
|16,280,785.64|

经营活动现金流出小计 55,045,944.23 57,779,984.16经营活动使用的现金流量净额 (1,571,707.37 ) (31,499,245.90 )二、投资活动使用的现金流量
||
|-|
|52,000,000.00|
|154,870,804.67|
|379,644,525.27|

||
|-|
|-|
|97,687,754.42|
|333,168,205.49|

投资活动现金流入小计 586,515,329.94 430,855,959.91
||
|-|
|111,136.75|
|727,000,000.00|
|326,000,000.00|

||
|-|
|1,198,440.19|
|261,183,584.79|
|519,900,000.00|

投资活动现金流出小计 1,053,111,136.75 782,282,024.98投资活动使用的现金流量净额 (466,595,806.81 ) (351,426,065.07 )
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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现金流量表（续）
2018年度 人民币元2018年 2017年三、筹资活动产生的现金流量
||
|-|
|45,012,834.00|
|207,200,000.00|
|99,100,000.00|

||
|-|
|1,053,008,937.00|
|2,330,000.00|
|198,200,000.00|

筹资活动现金流入小计 351,312,834.00 1,253,538,937.00
||
|-|
|-|
|153,235,281.10|
|444,333.33|

||
|-|
|3,810,000.00|
|114,348.45|
|58,326,904.20|

筹资活动现金流出小计 153,679,614.43 62,251,252.65筹资活动产生的现金流量净额 197,633,219.57 1,191,287,684.35
||
|-|
|(6,993.17|

||
|-|
|95,498.79|

||
|-|
|( 270,541,287.78|
|916,868,007.72|

||
|-|
|808,457,872.17|
|108,410,135.55|

六、年末现金及现金等价物余额 646,326,719.94 916,868,007.72
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元一、基本情况
上海璞泰来新能源科技股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国上海市注册的股份有限公司。本公司成立于2012年11月6日，营业期限为永久。
本公司所发行人民币普通股A股股票，已在上海证券交易所上市。本公司总部位于上海市浦东新区叠桥路456弄116号。
上海璞泰来新能源科技股份有限公司及其子公司（“本集团”）属锂离子电池核心材料及自动化设备行业。本集团主要经营活动为：高性能膜材料、锂离子电池、电池材料及专用设备技术领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询，实业投资，投资管理，投资咨询，从事货物与技术的进出口业务。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。主要产品为锂电池负极材料、涂布机、铝塑包装膜、涂覆隔膜、纳米氧化铝等。
本公司的实际控制人为自然人梁丰先生。
本财务报表业经本公司董事会于2019年3月11日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量、政府补助的确认等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并（续）
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益的，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。
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2018年度 人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
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2018年度 人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的月初汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和被指定为有效套期工具的衍生工具。
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8. 金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
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8. 金融工具（续）
以摊余成本计量的金融资产（续）
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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9. 应收款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团将金额100万元以上(含)的应收账款、余额列前五位或金额100万元以上(含)的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本集团对于应收关联公司的应收款项组合，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
除应收关联公司的应收款项组合外，本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下：
应收账款 其他应收款计提比例（%） 计提比例（%）
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|-|
|1年以内|
|1年至2年|
|2年至3年|
|3年至4年|
|4年至5年|
|5年以上|

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|5|
|15|
|30|
|50|
|100|
|100|

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|5|
|15|
|30|
|50|
|100|
|100|

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备。
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10. 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、在途物资、发出商品、委托加工物资、包装物、低值易耗品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，除设备类采用个别计价法外，其他产品采用月末一次加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
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11. 长期股权投资（续）
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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11. 长期股权投资（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
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12. 固定资产（续）
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
||
|-|
|房屋及建筑物|
|机器设备|
|运输工具|
|电子设备及其他|

||
|-|
|20年|
|5-10年|
|4年|
|3-5年|

||
|-|
|3-10%|
|3-10%|
|3-10%|
|3-10%|

||
|-|
|4.50-4.85%|
|9.00-19.40%|
|22.50-24.25%|
|18.00-32.33%|

以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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14. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
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|-|
|土地使用权|
|专利权|
|办公软件|

||
|-|
|46-50年|
|3-10年|
|3-10年|

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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15. 无形资产（续）
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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16. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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17. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
||
|-|
|装修费|
|其他|

 18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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19. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 股份支付
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值按本公司股份的市场价格确定，参见附注十一。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
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20. 股份支付（续）
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
21. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
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21. 收入（续）
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
22. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团采用总额法对政府补助进行核算。
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22. 政府补助（续）
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
23. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司和联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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23. 所得税（续）
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司和联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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24. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
26. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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27. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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28. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，考虑各项交易的条款、条件以及经济影响是否符合以下一种或多种情况，判断是否将多次交易事项作为属于一揽子交易：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。本集团认为，本年度发生的对溧阳月泉的收购与2017年12月发生的对溧阳月泉的单向增资，不属于一揽子交易。
经营租赁——作为承租人
本集团就部分子公司厂房与出租人签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团并未保留这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
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28. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
29. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）要求，资产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目，将“工程物资”归并至“在建工程”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；在利润表中，增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
与资产相关的政府补助的现金流量列报项目变更
根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，编制现金流量表时，将原作为投资活动的现金流量，变更作为经营活动的现金流量。
本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更减少了合并及公司现金流量表中投资活动产生的现金流量净额并以相同金额增加了经营活动现金产生的现金流量净额，但对现金和现金等价物净增加额无影响。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元四、税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 2018年5月1日之前销售产品、提供劳务、租赁业务、利息收入的应税收入分别按17%、17%、11%、6%的税率计算销项税，2018年5月1日起销售产品、提供劳务、租赁业务、利息收入的应税收入分别按16%、16%、10%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税 – 本公司按实缴流转税税额的1%计缴，子公司江西紫宸科技有限公司、江西嘉拓智能设备有限公司、浙江极盾新材料科技有限公司、东莞市卓高电子科技有限公司、东莞市卓越新材料科技有限公司、山东兴丰新能源科技有限公司按实缴流转税税额的5%计缴，子公司深圳市新嘉拓自动化技术有限公司、宁德卓高新材料科技有限公司、宁德嘉拓智能设备有限公司、江苏卓高新材料科技有限公司、溧阳嘉拓智能设备有限公司按实缴流转税税额的7%计缴。
教育费附加 – 按实缴流转税税额的3%计缴。
地方教育费附加 – 按实缴流转税税额的2%计缴。
企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。子公司本年度享受优惠所得税率情况为：子公司香港安胜科技有限公司按16.5%计缴，江西紫宸科技有限公司、深圳市新嘉拓自动化技术有限公司、东莞市卓高电子科技有限公司、东莞市卓越新材料科技有限公司、宁德卓高新材料科技有限公司、江西嘉拓智能设备有限公司、宁德嘉拓智能设备有限公司和内蒙古兴丰新能源科技有限公司按15%计缴，浙江极盾新材料科技有限公司按10%计缴。
房产税 – 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元四、税项（续）
2. 税收优惠
子公司江西紫宸科技有限公司为高新技术企业，证书编号：GR201836000638，有效期三年，自2018年至2020年享受15%的优惠企业所得税率。
子公司深圳市新嘉拓自动化技术有限公司为高新技术企业，证书编号：GR201844202115，有效期三年，自2018年至2020年享受15%的优惠企业所得税率。
子公司东莞市卓越新材料科技有限公司为高新技术企业，证书编号：GR201744002860，有效期三年，自2017年至2019年享受15%的优惠企业所得税率。
子公司宁德卓高新材料科技有限公司为高新技术企业，证书编号：GR201735000096，有效期五年，自2017年至2021年享受15%的优惠企业所得税率。
子公司江西嘉拓智能设备有限公司为高新技术企业，证书编号：GR201836000645，有效期三年，自2018年至2020年享受15%的优惠企业所得税率。
子公司宁德嘉拓智能设备有限公司为高新技术企业，证书编号：GR201835000259，有效期三年，自2018年至2020年享受15%的优惠企业所得税率。
子公司东莞卓高电子科技有限公司于本年内已获得广东省高新技术企业认证，截止审计报告日尚未获取相关证书。
根据国家税务总局颁布的关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告2015年第14号），自2011年1月1日至2020年12月31日，子公司内蒙古兴丰新能源科技有限公司减按15%的税率计缴企业所得税。
子公司浙江极盾新材料科技有限公司于2018年度享受小型微利企业税收优惠，减按10%的税率计缴企业所得税。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2018年 2017年
||
|-|
|库存现金|
|银行存款|
|其他货币资金|

||
|-|
|413,750.90|
|1,165,845,727.72|
|168,013,364.00|

||
|-|
|461,426.54|
|1,096,081,532.34|
|122,586,785.32|

 1,334,272,842.62 1,219,129,744.20于2018年12月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币168,013,364.00元(2017年12月31日：人民币122,586,785.32元)，系银行承兑汇票保证金人民币109,661,153.13元（2017年12月31日：人民币43,351,351.04元）、信用证保证金人民币58,352,210.87元（2017年12月31日：人民币78,849,434.28元）、保函保证金人民币零元（2017年12月31日：人民币386,000.00元），参见附注五、52。
于2018年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币7,272,540.05元(2017年12月31日：人民币6,866,203.30元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2. 应收票据及应收账款
2018年 2017年
||
|-|
|应收票据|
|应收账款|

||
|-|
|205,636,630.16|
|977,804,649.88|

||
|-|
|177,851,175.49|
|763,547,525.23|

 1,183,441,280.04 941,398,700.72
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款（续）
应收票据
2018年 2017年
||
|-|
|商业承兑汇票|
|银行承兑汇票|

||
|-|
|7,992,580.56|
|197,644,049.60|

||
|-|
|13,940,235.86|
|163,910,939.63|

 205,636,630.16 177,851,175.49其中，已质押的应收票据如下：
2018年 2017年银行承兑汇票 - 9,287,916.27已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2018年 2017年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认银行承兑汇票
992,258,068.76 - 699,498,547.55 -
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款（续）
应收账款
应收账款信用期通常为3至6个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
||
|-|
|1年以内|
|1年至2年|
|2年至3年|
|3年以上|
|减：应收账款坏账准备|

||
|-|
|901,644,816.00|
|135,261,052.52|
|10,316,186.35|
|3,072,436.98|
|1,050,294,491.85|
|72,489,841.97|

||
|-|
|748,797,037.43|
|54,017,511.34|
|7,269,703.06|
|2,862,875.80|
|812,947,127.63|
|49,399,602.40|

 977,804,649.88 763,547,525.23应收账款坏账准备的变动如下：
||
|-|
|2018年|
|2017年|

||
|-|
|年初余额|
|49,399,602.40|
|30,220,905.39|

||
|-|
|本年计提|
|37,572,372.40|
|55,897,305.31|

||
|-|
|本年转回|
|4,390,175.79|
|30,220,905.39|

||
|-|
|本年核销|
|10,091,957.04|
|6,497,702.91|

||
|-|
|年末余额|
|72,489,841.97|
|49,399,602.40|

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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提比例 比例（%） （%） （%） （%）
||
|-|
|单项金额重大并单独|
|计提坏账准备|
|按信用风险特征组合|
|计提坏账准备|
|单项金额不重大但单|
|独计提坏账准备|

||
|-|
|3,168,751.00|
|1,046,748,740.85|
|377,000.00|

||
|-|
|0.30|
|99.66|
|0.04|

||
|-|
|3,168,751.00|
|68,944,090.97|
|377,000.00|

||
|-|
|100.00|
|6.59|
|100.00|

||
|-|
|-|
|812,735,127.63|
|212,000.00|

||
|-|
|-|
|99.97|
|0.03|

||
|-|
|-|
|49,187,602.40|
|212,000.00|

||
|-|
|-|
|6.05|
|100.00|

||
|-|
|1,050,294,491.85|

||
|-|
|100.00|

||
|-|
|72,489,841.97|

||
|-|
|6.90|

||
|-|
|812,947,127.63|

||
|-|
|100.00|

||
|-|
|49,399,602.40|

||
|-|
|6.08|

于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：（2017年12月31日：无）。
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
||
|-|
|3,168,751.00|

||
|-|
|3,168,751.00|

本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
|||
|-|-|
|1年以内|901,644,816.00|
|1年至2年|135,096,052.52|
|2年至3年|7,344,969.35|
|3年至4年|2,537,902.98|
|4年至5年|125,000.00|

||
|-|
|86.14|
|12.91|
|0.70|
|0.24|
|0.01|

||
|-|
|45,082,240.80|
|20,264,407.87|
|2,203,490.81|
|1,268,951.49|
|125,000.00|

||
|-|
|748,797,037.42|
|54,017,511.34|
|7,269,703.06|
|2,373,325.80|
|277,550.00|

||
|-|
|92.14|
|6.65|
|0.89|
|0.29|
|0.03|

||
|-|
|37,439,851.88|
|8,102,626.70|
|2,180,910.92|
|1,186,662.90|
|277,550.00|

 1,046,748,740.85 100.00 68,944,090.97 812,735,127.62 100.00 49,187,602.40
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2. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
2018年计提坏账准备人民币37,572,372.40元（2017年：人民币55,897,305.31元），收回或转回坏账准备人民币4,390,175.79元（2017年：人民币30,220,905.39元）。
2018年实际核销的应收账款为人民币10,091,957.04元（2017年：人民币6,497,702.91元），其中重要的应收款核销情况如下：
应收账款性 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
河南环宇赛尔新能源 执行终结，做坏账内部审批核销，可
科技有限公司 货款 3,335,300.00处理 税前扣除 否
百顺松涛（天津）动
力电池科技发展有限 执行终结，做坏账内部审批核销，可
公司 货款 1,880,700.00处理 税前扣除 否
河南环宇电源股份有 已破产，做坏账处内部审批核销，可
限公司 货款 1,433,900.00理 税前扣除 否
山东齐星新能源科技 已破产，做坏账处内部审批核销，可
有限责任公司 货款 348,085.00理 税前扣除 否
湖北中能锂电科技有 执行终结，做坏账内部审批核销，可
限公司 货款 605,250.00处理 税前扣除 否
东莞市格美能源有限 已破产，做坏账处内部审批核销，可
公司 货款 370,010.00理 税前扣除 否
九江迅通新能源科技 已经调解，回款可内部审批核销，可
有限公司 货款 243,506.00能性低 税前扣除 否
常州华科新能源科技 执行终结，做坏账内部审批核销，可
有限公司 货款 209,800.00处理 税前扣除 否
临沂颐阳新能源有限 已破产，做坏账处内部审批核销，可
公司 货款 199,500.00理 税前扣除 否
浙江绿海新能源科技 已破产，做坏账处内部审批核销，可
有限公司 货款 156,000.00理 税前扣除 否
无锡丰晟科技有限公 已破产，做坏账处内部审批核销，可
司 货款 137,460.00理 税前扣除 否
郑州西特新能源有限 执行终结，做坏账内部审批核销，可
公司 货款 131,271.29处理 税前扣除 否
执行终结，做坏账内部审批核销，可
其他 货款 1,041,174.75处理 税前扣除 否
10,091,957.04
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
于2018年12月31日，应收账款年末余额前五名如下：
年末余额 占应收账款 坏账准备余额的比例(%)
第一名 126,229,078.62 12.02 6,311,453.91第二名 122,650,007.76 11.68 6,132,500.38第三名 88,344,432.59 8.41 10,457,314.89第四名 83,225,208.43 7.92 4,161,260.42第五名 76,593,898.72 7.29 3,829,694.94 497,042,626.12 47.32 30,892,224.54 3. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2018年 2017年
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内 148,888,585.85 99.99 38,379,226.24 100.00
1年至2年 16,982.59 0.01 236.00 0.00
148,905,568.44 100.00 38,379,462.24 100.00
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3． 预付款项（续）
于2018年12月31日，预付款项年末余额前五名如下：
年末余额 占预付款项年末余额
合计数的比例(%)
第一名 86,206,415.36 57.89
第二名 12,532,771.02 8.42
第三名 8,642,228.27 5.80
第四名 7,980,000.00 5.37
第五名 5,141,384.27 3.45
120,502,798.92 80.93
4. 其他应收款
2018年 2017年
其他应收款 10,801,251.68 16,051,082.13
其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年
||
|-|
|1年以内|
|1年至2年|
|2年至3年|
|3年以上|
|减：其他应收款坏账准备|

||
|-|
|6,577,640.26|
|4,030,599.29|
|1,216,442.71|
|549,948.28|
|12,374,630.54|
|1,573,378.86|
|10,801,251.68|

||
|-|
|15,221,003.32|
|1,390,271.59|
|583,744.56|
|1,500.00|
|17,196,519.47|
|1,145,437.34|
|16,051,082.13|

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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
4. 其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
||
|-|
|2018年|
|2017年|

||
|-|
|1,145,437.34|
|391,816.82|

||
|-|
|450,475.66|
|391,816.82|

||
|-|
|1,573,378.86|
|1,145,437.34|

2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额比例 金额 计提比例 比例（%） （%） （%） （%）
||
|-|
|单项金额重大并单|
|独计提坏账准备|
|按信用风险特征组|
|合计提坏账准备|
|单项金额不重大但|
|单独计提坏账准备|

||
|-|
|-|
|12,374,630.54|
|-|

||
|-|
|-|
|100.00|
|-|

||
|-|
|-|
|1,573,378.86|
|-|

||
|-|
|-|
|12.71|
|-|

||
|-|
|-|
|17,196,519.47|
|-|

||
|-|
|-|
|100.00|
|-|

||
|-|
|-|
|1,145,437.34|
|-|

||
|-|
|-|
|6.66|
|-|

||
|-|
|12,374,630.54|

||
|-|
|100.00|

||
|-|
|1,573,378.86|

||
|-|
|12.71|

||
|-|
|17,196,519.47|

||
|-|
|100.00|

||
|-|
|1,145,437.34|

||
|-|
|6.66|

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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
4. 其他应收款（续）
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 金额 比例 金额（%） （%）
|||
|-|-|
|1年以内|6,577,640.26|
|1年至2年|4,030,599.29|
|2年至3年|1,216,442.71|
|3年至4年|549,948.28|

||
|-|
|53.15|
|32.57|
|9.83|
|4.45|

||
|-|
|328,882.01|
|604,589.90|
|364,932.81|
|274,974.14|

||
|-|
|15,221,003.32|
|1,390,271.59|
|583,744.56|
|1,500.00|

||
|-|
|88.51|
|8.08|
|3.39|
|0.02|

||
|-|
|761,023.23|
|208,540.74|
|175,123.37|
|750.00|

 12,374,630.54 100.00 1,573,378.86 17,196,519.47 100.00 1,145,437.342018年计提坏账准备人民币878,417.18元（2017年：人民币1,145,437.34元），收回或转回坏账准备人民币450,475.66元（2017年：人民币391,816.82元）。
其他应收款按性质分类如下：
2018年 2017年
||
|-|
|押金保证金|
|非关联方往来款|
|员工备用金|
|其他|

||
|-|
|9,372,564.38|
|1,158,661.13|
|282,621.73|
|1,560,783.30|

||
|-|
|14,644,339.43|
|954,209.83|
|875,307.72|
|722,662.49|

 12,374,630.54 17,196,519.47
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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
4. 其他应收款（续）
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数的 坏账准备年末余额 比例（%） 性质 账龄 年末余额
|||
|-|-|
|苏美达国际技术贸||
|易有限公司|2,454,117.57|
|浙江之信控股集团||
|有限公司|1,624,000.00|
|北京海斯顿环保设||
|备有限公司|800,000.00|
|深圳市亨运通物流||
|有限公司|565,530.00|
|宝山隆机械（深||
|圳）有限公司|500,000.00|

||
|-|
|19.83|
|13.12|
|6.46|
|4.57|
|4.04|

||
|-|
|海关保证金、|
|代理费|
|押金保证金|
|押金保证金|
|押金|
|押金|

||
|-|
|1年以内|
|1-2年|
|1-2年|
|1年以内|
|2-3年|

||
|-|
|122,705.88|
|243,600.00|
|120,000.00|
|28,276.50|
|150,000.00|

 5,943,647.57 48.02 664,582.38于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数的 坏账准备年末余额 比例（%） 性质 账龄 年末余额
|||
|-|-|
|临邑县政务服务中||
|心|6,600,000.00|
|浙江之信控股集团||
|有限公司|1,624,000.00|
|北京海斯顿环保设||
|备有限公司|800,000.00|
|深圳市鑫洲实业投||
|资发展有限公司|664,800.00|
|宁德市东侨实业投||
|资有限公司|655,407.78|

||
|-|
|38.38|
|9.44|
|4.65|
|3.87|
|3.81|

||
|-|
|押金保证金|
|押金保证金|
|押金保证金|
|押金保证金|
|押金保证金|

||
|-|
|1年以内|
|1年以内|
|1年以内|
|1-2年、2-3年|
|1年以内、1-2|
|年|

||
|-|
|330,000.00|
|81,200.00|
|40,000.00|
|167,220.00|
|48,311.17|

 10,344,207.78 60.15 666,731.17
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5. 存货
2018年 2017年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 142,873,291.03 2,404,836.83 140,468,454.20 65,216,441.21 - 65,216,441.21在产品 378,580,250.01 5,427,530.78 373,152,719.23 175,787,322.52 - 175,787,322.52库存商品 197,313,141.89 10,586,429.18 186,726,712.71 154,940,751.16 4,381,778.63 150,558,972.53在途物资 79,705.55 - 79,705.55 154,700.85 - 154,700.85发出商品 515,518,094.19 4,644,561.13 510,873,533.06 505,888,217.07 550,457.37 505,337,759.70委托加工物资 693,168,689.42 - 693,168,689.42 290,059,103.72 - 290,059,103.72包装物 1,779,020.00 - 1,779,020.00 1,981,457.44 - 1,981,457.44低值易耗品 536,490.54 - 536,490.54 288,704.99 - 288,704.99 1,929,848,682.63 23,063,357.92 1,906,785,324.71 1,194,316,698.96 4,932,236.00 1,189,384,462.96年末发出商品余额主要系已交付给买方但处于安装调试的锂电设备。
存货跌价准备变动如下：
2018年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回或转销
原材料 - 2,404,836.83 - 2,404,836.83在产品 - 5,427,530.78 - 5,427,530.78
||
|-|
|库存商品|
|发出商品|

||
|-|
|4,381,778.63|
|550,457.37|

||
|-|
|8,498,028.42|
|5,341,199.19|

||
|-|
|2,293,377.87|
|1,247,095.43|

||
|-|
|10,586,429.18|
|4,644,561.13|

 4,932,236.00 21,671,595.22 3,540,473.30 23,063,357.922017年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回或转销
库存商品 2,632,522.92 4,231,304.92 2,482,049.21 4,381,778.63发出商品 211,936.50 550,457.37 211,936.50 550,457.37 2,844,459.42 4,781,762.29 2,693,985.71 4,932,236.00
年末存货余额中无资本化利息金额。
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6. 其他流动资产
2018年 2017年
||
|-|
|待转税项|
|银行理财产品|
|待摊费用|
|其他|

||
|-|
|127,657,934.42|
|2,750,000.00|
|2,028,498.87|
|1,113,973.13|

||
|-|
|32,184,762.60|
|76,000,000.00|
|425,518.24|
|30,806.45|

 133,550,406.42 108,641,087.29 7. 长期应收款
2018年 2017年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值融资租赁保证金 7,980,024.59 - 7,980,024.59 - - -于2018年12月31日，上述融资租赁应收款采用的折现率为13.67%。
于2018年12月31日，上述融资租赁应收款中未实现融资收益为人民币3,129,975.41元（2017年12月31日：无）。
长期应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年1年以内 7,980,024.59 -于2018年12月31日，无需计提长期应收款坏账准备。
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8. 长期股权投资
2018年
年初 本年变动 年末余额 本年新增权益法下投资损益 处置 账面价值
||
|-|
|联营企业|
|溧阳月泉电能源有限|
|公司|
|宁波梅山保税港区庐|
|峰凯临合伙企业（有|
|限合伙）|

||
|-|
|96,257,703.78|
|-|

||
|-|
|-|
|1,000,000.00|

||
|-|
|(9,744,388.09|
|-|

||
|-|
|-|
|1,000,000.00|

 96,257,703.78 1,000,000.00 (9,744,388.09 ) (86,513,315.69 ) 1,000,000.00于2018年12月31日，溧阳月泉电能源有限公司成为本公司100%持股的控股子公司，相关信息披露参见附注六、1非同一控制下企业合并。
宁波梅山保税港区庐峰凯临合伙企业（有限合伙）系上海庐峰投资管理有限公司的联营企业，本集团于2018年2月收购上海庐峰投资管理有限公司，相关信息披露参见附注六、1非同一控制下企业合并。
2017年
年初 本年变动 年末余额 追加投资权益法下投资损益 账面价值
||
|-|
|联营企业|
|溧阳月泉电能源有限|
|公司|

||
|-|
|48,983,653.47|

||
|-|
|50,000,000.00|

||
|-|
|(2,725,949.69|

||
|-|
|96,257,703.78|

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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
9. 固定资产
2018年
房屋及 电子及
建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
||
|-|
|原价|
|年初余额|
|购置|
|在建工程转入|
|非同一控制下企业合并|
|处置或报废|
|年末余额|
|累计折旧|
|年初余额|
|计提|
|处置或报废|
|年末余额|
|账面价值|
|年末|
|年初|

||
|-|
|235,252,768.17|
|4,390,198.42|
|23,988,488.91|
|-|
|-|
|263,631,455.50|
|14,470,159.58|
|12,350,104.32|
|-|
|26,820,263.90|
|236,811,191.60|
|220,782,608.59|

||||
|-|-|-|
|||8,377,617.71|
|||1,118,506.89|
|||739,961.35|
|||437,822.72|
|)|*|(501,282.05|
|||10,172,626.62|
|||2,970,079.76|
|||1,968,074.52|
|)||(61,506.52|
|||4,876,647.76|
|||5,295,978.86|
|||5,407,537.95|

||
|-|
|16,188,218.56|
|2,708,811.90|
|2,491,006.08|
|513,708.66|
|(424,381.77|
|21,477,363.43|
|6,388,318.90|
|3,385,590.24|
|(243,289.69|
|9,530,619.45|
|11,946,743.98|
|9,799,899.66|

||
|-|
|577,088,263.94|
|123,246,509.53|
|110,886,968.74|
|77,945,241.61|
|(104,363,748.98|
|784,803,234.84|
|58,273,077.87|
|57,245,416.75|
|(11,052,619.29|
|104,465,875.33|
|680,337,359.51|
|518,815,186.07|

本年内，子公司山东兴丰新能源科技有限公司与平安国际融资租赁（天津）有限公司签订售后回租赁合同，将其部分机器设备售与平安国际融资租赁（天津）有限公司并予以租回。
于2018年12月31日，售后回租形成融资租赁方式租入的固定资产如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 111,110,000.00 4,907,021.23 - 106,202,978.77
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9. 固定资产（续）
2017年
房屋及 机器设备 运输工具 电子及 合计建筑物 其他设备
||
|-|
|原价|
|年初余额|
|购置|
|在建工程转入|
|非同一控制下企业合并|
|处置或报废|
|年末余额|
|累计折旧|
|年初余额|
|计提|
|非同一控制下企业合并|
|处置或报废|
|年末余额|
|账面价值|
|年末|
|年初|

||
|-|
|65,851,519.02|
|7,589,850.50|
|114,970,115.40|
|46,841,283.25|
|-|
|235,252,768.17|
|7,330,715.95|
|6,402,546.79|
|736,896.84|
|-|
|14,470,159.58|
|220,782,608.59|
|58,520,803.07|

|||
|-|-|
||5,202,665.83|
||2,184,628.82|
||-|
||1,087,300.32|
|)|(96,977.26|
||8,377,617.71|
||1,666,568.05|
||1,288,948.14|
||71,699.32|
|)|(57,135.75|
||2,970,079.76|
||5,407,537.95|
||3,536,097.78|

||
|-|
|10,527,402.23|
|4,145,667.29|
|1,081,967.01|
|471,526.35|
|(38,344.32|
|16,188,218.56|
|3,915,260.47|
|2,460,183.04|
|49,772.24|
|(36,896.85|
|6,388,318.90|
|9,799,899.66|
|6,612,141.76|

||
|-|
|208,152,309.28|
|17,766,063.90|
|193,956,044.14|
|157,500,450.26|
|(286,603.64|
|577,088,263.94|
|25,611,542.89|
|28,547,421.63|
|4,305,800.42|
|(191,687.07|
|58,273,077.87|
|518,815,186.07|
|182,540,766.39|

于2017年12月31日，无融资租赁方式租入的固定资产。
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9. 固定资产（续）
于2018年12月31日，账面价值为人民币171,950,260.59元（2017年12月31日：人民币141,765,602.98元）的房屋及建筑物用于取得银行借款抵押；账面价值为人民币24,765,346.02元（2017年12月31日：26,203,578.03元）的房屋及建筑物用于发行公司债券抵押。参见附注五、52。
于2018年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
项目 账面价值 未办妥产证原因江西紫宸D厂房 10,643,731.53 尚在办理中江西紫宸E厂房 6,174,421.25 尚在办理中江西紫宸F厂房 6,249,112.04 尚在办理中宁德卓高员工宿舍楼 11,761,731.39 尚在办理中宁德嘉拓员工宿舍楼 11,120,727.15 尚在办理中山东兴丰车间厂房 43,027,495.81 尚在办理中内蒙兴丰零配件仓库 268,028.72 尚在办理中小计
89,245,247.89
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
10. 在建工程
2018年 2017年
||
|-|
|在建工程|
|工程物资|

||
|-|
|784,125,380.03|
|11,808,310.17|

||
|-|
|101,049,353.53|
|1,130,473.38|

795,933,690.20 102,179,826.91
在建工程
2018年 2017年
账面余额减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值待安装机器设备 496,435,568.63 - 496,435,568.63 82,137,568.04 - 82,137,568.04内蒙古兴丰车间 171,508,069.40 - 171,508,069.40 - - -溧阳紫宸厂房 56,620,513.44 - 56,620,513.44 - - -溧阳嘉拓厂房 16,287,428.18 - 16,287,428.18 - - -江西紫宸综合仓库(1
、2仓库)，生产车间
(1、2车间) 11,697,960.09 - 11,697,960.09 - - -江西紫宸新建车间工
程（D、E、F车间） - - - 17,099,851.54 - 17,099,851.54江苏卓高厂房一期 10,453,016.51 - 10,453,016.51 1,054,560.34 - 1,054,560.34溧阳月泉厂房 10,281,465.92 - 10,281,465.92 - - -其他工程 6,446,440.73 - 6,446,440.73 757,373.61 - 757,373.61溧阳卓越厂房 4,394,917.13 - 4,394,917.13 - - - 784,125,380.03 - 784,125,380.03 101,049,353.53 - 1 01,049,353.53
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10. 在建工程（续）
重要在建工程2018年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入固定资产 其他减少 年末余额 资金来源 工程投入占预算比例(%)待安装机器设备 - 82,137,568.04 507,014,167.04 86,898,479.83 5,817,686.62 496,435,568.63自筹/募投
内蒙古兴丰车间 197,160,000.00 - 171,782,841.48 274,772.08 - 171,508,069.40 自筹 87溧阳紫宸厂房 256,770,000.00 - 56,620,513.44 - - 56,620,513.44 募投 22溧阳嘉拓厂房 44,720,000.00 - 16,287,428.18 - - 16,287,428.18 募投 36江西紫宸综合仓库(1、
2仓库)，生产车间(1、
2车间) 110,000,000.00 - 11,697,960.09 - - 11,697,960.09 自筹 11江西紫宸新建车间工程
（D、E、F车间）
20,570,000.00 17,099,851.54 6,613,865.29 23,713,716.83 - - 自筹 115江苏卓高厂房一期 70,000,000.00 1,054,560.34 9,398,456.17 - - 10,453,016.51 自筹 15溧阳月泉厂房 15,300,000.00 - 10,281,465.92 - - 10,281,465.92 自筹 67
|||
|-|-|
|其他工程|-|

|||
|-|-|
|5,689,067.12|-|

溧阳卓越厂房 9,000,000.00 - 4,394,917.13 - - 4,394,917.13 自筹 49
|||
|-|-|
|799,780,681.86|110,886,968.74|

于2018年12月31日，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
本年增加中包含合并子公司溧阳月泉电能源有限公司带来的合并日账面价值人民币185,379,431.79元。
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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
10. 在建工程（续）
重要在建工程2017年变动如下：
预算 年初余额 本年增加本年转入固定资产 其他减少 年末余额资金来源 工程投入占预算比例(%)待安装机器设备 - 31,794,845.89 136,508,271.97 85,391,956.65 773,593.17 82,137,568.04 自筹
紫宸新建车间工程
（D、E、F车间） 20,570,000.00 - 17,099,851.54 - - 17,099,851.54 自筹 83江苏卓高厂房一期 1,200,000.00 - 1,054,560.34 - - 1,054,560.34 自筹 88宁德卓高厂房 自筹、募股
74,163,926.00 51,126,714.73 52,946,713.71 104,073,428.44 - -资金、借款 140
|||
|-|-|
|其他工程|-|

|||
|-|-|
|2,991,902.57|4,490,659.05|

|||
|-|-|
|210,601,300.13|193,956,044.14|

于2017年12月31日，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
10. 在建工程（续）
工程物资
2018年 2017年
||
|-|
|专用材料|
|工具及器具|

 11,808,310.17 1,130,473.38于2018年12月31日，未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11. 无形资产
2018年
土地使用权 专利权 办公软件 合计
|||
|-|-|
|原价||
|年初余额|52,458,120.00|
|购置|141,803,542.50|
|非同一控制下企业||
|合并|-|
|年末余额|194,261,662.50|
|累计摊销||
|年初余额|2,447,299.99|
|计提|3,378,284.08|
|年末余额|5,825,584.07|
|账面价值||
|年末|188,436,078.43|
|年初|50,010,820.01|

||
|-|
|2,619,752.32|
|3,108,081.60|
|-|
|5,727,833.92|
|514,817.02|
|1,185,815.17|
|1,700,632.19|
|4,027,201.73|
|2,104,935.30|

||
|-|
|58,902,731.85|
|147,741,812.70|
|24,238,789.36|
|230,883,333.91|
|4,707,711.14|
|6,176,028.97|
|10,883,740.11|
|219,999,593.80|
|54,195,020.71|

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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
11. 无形资产（续）
2017年
土地使用权 专利权 办公软件 合计
|||
|-|-|
|原价||
|年初余额|52,458,120.00|
|购置|-|
|非同一控制下企业||
|合并|-|
|处置或报废|-|
|年末余额|52,458,120.00|
|累计摊销||
|年初余额|1,384,645.75|
|计提|1,062,654.24|
|非同一控制下企业||
|合并|-|
|处置或报废|-|
|年末余额|2,447,299.99|
|账面价值||
|年末|50,010,820.01|
|年初|51,073,474.25|

|||
|-|-|
||1,140,771.54|
||1,478,980.78|
||-|
|)|-|
||2,619,752.32|
||116,273.25|
||398,543.77|
||-|
|)|-|
||514,817.02|
||2,104,935.30|
||1,024,498.29|

||
|-|
|56,429,080.14|
|1,573,320.40|
|1,092,400.00|
|(192,068.69|
|58,902,731.85|
|2,856,698.07|
|1,970,968.73|
|4,324.08|
|(124,279.74|
|4,707,711.14|
|54,195,020.71|
|53,572,382.07|

于2018年12月31日，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
于2018年12月31日，本集团所有权受到限制的的无形资产土地使用权的账面净值为人民币21,669,310.00元（2017年12月31日：人民币22,128,730.00元），详见本附注五、52。
于2018年12月31日，无未办妥产权证书的无形资产。
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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
12. 商誉
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额非同一控制下 处置
企业合并
||
|-|
|溧阳月泉电能源|
|有限公司|
|上海庐峰投资管|
|理有限公司|
|东莞市卓高电子|
|科技有限公司|

||
|-|
|-|
|-|
|1,798,086.99|

||
|-|
|83,807,877.46|
|1,294,546.48|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

 1,798,086.99 85,102,423.94 - 86,900,510.932017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额非同一控制下 处置
企业合并
||
|-|
|东莞市卓高电子|
|科技有限公司|

||
|-|
|1,798,086.99|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

 1,798,086.99 - - 1,798,086.99本集团于 2018年 2月收购上海庐峰投资管理有限公司，形成商誉人民币1,294,546.48元，于2018年8月收购溧阳月泉电能源有限公司，形成商誉人民币83,807,877.46元，其计算过程参见附注六、1。
根据商誉减值测试结果，本集团本年度商誉未出现减值损失。
商誉减值测试时以收购的公司整体资产及业务作为资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
12. 商誉（续）
溧阳月泉电能源有限公司资产组的可收回金额采用资产组的预计未来现金流量的现值；采用未来现金流量折现方法的重要假设及关键参数为：根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定，现金流量预测所用的折现率是11.03%，毛利率为35%，预测期以后的现金流量增长率为0%。
减值测试中采用的其他关键数据，包括产品预计售价、销量、毛利率及其他相关费用，系公司根据历史经验及对市场发展的预测确定。公司采用的折现率为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
13. 长期待摊费用
2018年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
||
|-|
|装修费|
|其他|

||
|-|
|10,725,308.58|
|230,366.46|
|10,955,675.04|

||
|-|
|7,043,770.15|
|-|
|7,043,770.15|

||
|-|
|7,289,540.54|
|230,366.46|
|7,519,907.00|

2017年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
||
|-|
|装修费|
|其他|

||
|-|
|5,955,034.89|
|339,146.95|
|6,294,181.84|

||
|-|
|10,806,407.27|
|84,757.28|
|10,891,164.55|

||
|-|
|6,036,133.58|
|193,537.77|
|6,229,671.35|

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14. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2018年 2017年
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产递延所得税资产
||
|-|
|可抵扣亏损|
|资产减值准备|
|内部交易未实现利润|
|递延收益|
|限制性股票费用|

||
|-|
|121,789,940.89|
|96,137,536.36|
|57,549,823.93|
|6,676,690.02|
|1,566,139.85|

||
|-|
|26,780,244.75|
|15,048,599.43|
|8,772,311.87|
|1,051,013.50|
|272,283.35|

||
|-|
|12,038,014.37|
|50,071,723.57|
|38,445,703.08|
|12,515,730.00|
|-|

 283,720,131.05 51,924,452.90 113,071,171.02 17,325,674.422018年 2017年
应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
||
|-|
|递延所得税负债|
|非同一控制下企业合|
|并公允价值调整|

||
|-|
|61,958,190.48|

||
|-|
|15,489,547.62|

||
|-|
|-|

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2018年 2017年
||
|-|
|可抵扣暂时性差异|
|可抵扣亏损|

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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
14. 递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年 2017年
||
|-|
|2020年|
|2021年|
|2022年|
|2023年|

未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异如下：
2018年 2017年应纳税暂时性差异
44,490,853.03 -于2018年12月31日，该应纳税暂时性差异系本年度分步收购溧阳月泉时，原持有长期股权投资按公允价值重新计量而产生，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
15. 其他非流动资产
2018年 2017年预付设备款 88,149,263.66 24,365,314.31 16. 资产减值准备
2018年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回 转销/核销
||
|-|
|坏账准备|
|存货跌价准备|

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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
16. 资产减值准备（续）
2017年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回 转销/核销
||
|-|
|坏账准备|
|存货跌价准备|

 17. 短期借款
2018年 2017年
||
|-|
|保证借款|
|信用借款|

于2018年12月31日，上述借款的年利率区间为4.1%至7.0%（2017年12月31日：5.22%）。
于2018年12月31日，无逾期借款（2017年12月31日：无）。
18. 应付票据及应付账款
2018年 2017年
||
|-|
|应付票据|
|应付账款|

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18. 应付票据及应付账款（续）
应付票据
2018年 2017年银行承兑汇票 364,972,766.50 147,649,670.32于2018年12月31日，无到期未付的应付票据（2017年12月31日：无）。
应付账款
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
于2018年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。
19. 预收款项
2018年 2017年产品销售款 702,674,375.37 362,624,528.82于2018年12月31日，账龄超过1年的重要预收款项列示如下：
预收金额 未结转原因
珠海光宇电池有限公司 10,400,153.81 合同尚未履行完毕
河南国能电池有限公司 4,547,008.50 合同尚未履行完毕
哈尔滨光宇电源股份有限公司 4,232,906.00 合同尚未履行完毕
孚能科技（赣州）有限公司 3,907,270.39 合同尚未履行完毕
河南比得力高新能源科技有限公司 3,791,453.00 合同尚未履行完毕
郑州比克电池有限公司 2,821,550.00 合同尚未履行完毕
昆明云天化纽米科技有限公司 2,788,060.71 合同尚未履行完毕
河南义腾新能源科技有限公司 2,637,000.00 合同尚未履行完毕
广西卡耐新能源有限公司 2,467,794.88 合同尚未履行完毕
深圳市比亚迪锂电池有限公司 2,407,495.72 合同尚未履行完毕
40,000,693.01
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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
20. 应付职工薪酬
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|短期薪酬|
|离职后福利（设定提存计划）|

2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|短期薪酬|
|离职后福利-设定提存计划|
|辞退福利|

短期薪酬如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|工资、奖金、津贴和补贴|
|职工福利费|
|社会保险费|
|其中：医疗保险费|
|工伤保险费|
|生育保险费|
|住房公积金|
|工会经费和职工教育经费|

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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
20. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下（续）：
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|工资、奖金、津贴和补贴|
|职工福利费|
|社会保险费|
|其中：医疗保险费|
|工伤保险费|
|生育保险费|
|住房公积金|
|工会经费和职工教育经费|

设定提存计划如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|基本养老保险费|
|失业保险费|

2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|基本养老保险费|
|失业保险费|

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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
20. 应付职工薪酬（续）
本年增加中包含合并子公司溧阳月泉电能源有限公司带来的合并日账面金额人民币1,160,455.74元，合并子公司上海庐峰投资管理有限公司带来的合并日账面金额人民币118,865.30元（2017年：包含合并子公司山东兴丰新能源科技有限公司带来的合并日账面金额人民币1,638,225.74元）。
21. 应交税费
2018年 2017年增值税 2,756,782.03 8,290,985.46企业所得税 21,283,954.52 27,582,648.56个人所得税 695,515.47 322,368.43城市维护建设税 163,994.38 307,538.89房产税 429,016.22 182,530.08土地使用税 894,193.00 563,707.00教育费附加 83,747.95 156,851.57地方教育附加 55,831.96 104,567.71其他 248,864.68 533,967.52 26,611,900.21 38,045,165.22
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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
22. 其他应付款
2018年 2017年应付利息 11,789,684.56 7,029,182.98其他应付款 241,202,785.53 83,632,754.11 252,992,470.09 90,661,937.09应付利息
2018年 2017年
||
|-|
|企业债券利息|
|短期借款利息|
|信用证押汇利息|
|长期借款利息|

||
|-|
|10,961,095.88|
|473,276.84|
|291,356.09|
|63,955.75|

||
|-|
|6,621,369.86|
|15,870.25|
|-|
|391,942.87|

 11,789,684.56 7,029,182.98其他应付款
2018年 2017年工程项目款 163,044,049.70 -限制性股票回购义务 45,012,834.00 -非关联方往来款 3,141,324.57 4,601,506.22关联方往来款 3,697,389.43 74,221,680.09押金保证金 110,000.00 750,000.00其他 26,197,187.83 4,059,567.80 241,202,785.53 83,632,754.11于2018年12月31日，无账龄超过1年的重要其他应付款。
限制性股票参见附注十一、股份支付。
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23. 一年内到期的非流动负债
2018年 2017年一年内到期的长期借款 92,580,000.00 -一年内到期的应付债券 66,666,666.67 -一年内到期的长期应付款 3,110,333.33 2,666,000.00 162,357,000.00 2,666,000.00 24. 其他流动负债
2018年 2017年预提运费 7,950,153.90 3,782,513.29预提水电费 3,037,712.26 2,288,147.26预提其他费用 2,655,697.29 503,996.47 13,643,563.45 6,574,657.02 25. 长期借款
2018年 2017年质押借款 注1 133,620,000.00 -抵押借款 注2 56,451,915.00 150,451,915.00保证借款 注3 90,000,000.00 - 280,071,915.00 150,451,915.00于2018年12月31日，上述借款的年利率区间为3.0%至6.0%。
注1：2018年7月，本公司将其持有的子公司溧阳月泉电能源有限公司100%的股权质押给招商银行上海分行以获取长期借款人民币157,200,000.00元，其中人民币23,580,000.00元将于2019年到期，已重分类至一年内到期的非流动负债。
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25. 长期借款（续）
注2：子公司宁德卓高将其持有的账面价值人民币171,950,260.59元的固定资产和账面价值人民币24,765,346.02元的无形资产抵押给兴业银行宁德分行以获取长期借款人民币115,451,915.00元，其中人民币59,000,000.00元将于2019年到期，已重分类至一年内到期的非流动负债，参见附注五、52。
注3：2018年3月，子公司江西紫宸获取兴业银行南昌分行长期借款人民币100,000,000.00元，本公司为该笔借款提供担保。其中人民币10,000,000.00元将于2019年到期，已重分类至一年内到期的非流动负债。
26. 应付债券
2018年 2017年17璞泰01 129,698,694.41 193,111,263.6218璞泰来 96,808,222.48 - 226,506,916.89 193,111,263.62
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26. 应付债券（续）
于2018年12月31日，应付债券余额列示如下：
名称 面值发行日期债券期限 发行金额 年初余额 本年发行本年计提利息折溢价摊销 本年偿还 一年内到期 年末余额17璞泰01 200,000,000.00 2017/5/18 3年 198,200,000.00 193,111,263.62 - 10,600,000.00 3,254,097.46 (10,600,000.00 ) (66,666,666.67 ) 129,698,694.4118璞泰来 100,000,000.00 2018/3/19 3年 99,100,000.00 - 9 9,100,000.00 4,339,726.03 (2,291,777.52 ) (4,339,726.03 ) - 96,808,222.48 297,300,000.00 193,111,263.62 99,100,000.00 14,939,726.03 962,319.94 (14,939,726.03 ) (66,666,666.67 ) 226,506,916.89于2017年12月31日，应付债券余额列示如下：
名称 面值发行日期债券期限 发行金额 年初余额 本年发行本年计提利息 折溢价摊销 本年偿还 年末余额17璞泰01 200,000,000.00 2017/5/18 3年 198,200,000.00 - 200,000,000,00 6,621,369.86 (6,888,736.38 ) (6,621,369.86 ) 193,111,263.62
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27. 长期应付款
2018年 2017年发债担保费 888,666.67 1,777,333.33融资租赁费 76,273,416.27 - 77,162,082.94 1,777,333.33 28. 递延收益
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|与资产相关的政府补助|
|与收益相关的政府补助|
|售后回租形成融资租赁|

2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|与资产相关的政府补助|
|与收益相关的政府补助|

||
|-|
|-|
|7,500,000.00|
|7,500,000.00|

||
|-|
|6,682,800.00|
|-|
|6,682,800.00|

||
|-|
|167,070.00|
|1,500,000.00|
|1,667,070.00|

于2018年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 年末余额 与资产/其他收益 收益相关
||
|-|
|动力电池高速宽幅挤压|
|涂布机研发|
|进口设备专项补助|
|宁德卓高-厂房建设财政|
|补贴|
|合计|

||
|-|
|6,000,000.00|
|6,515,730.00|
|12,515,730.00|

||
|-|
|-|
|495,100.00|
|-|
|495,100.00|

||
|-|
|6,000,000.00|
|-|
|334,140.00|
|6,334,140.00|

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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
28. 递延收益（续）
于2017年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年增加 本年计入 年末余额 与资产/
其他收益 收益相关
新型涂布机关键技术开发 1,500,000.00 - 1,500,000.00 - 与收益相关
动力电池高速宽幅挤压涂布 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 与收益相关
机研发
一次性厂房建设补助 - 6,682,800.00 167,070.00 6,515,730.00 与资产相关
合计 7,500,000.00 6,682,800.00 1,667,070.00 12,515,730.00
29. 股本
2018年
年初余额 本年增减变动 年末余额发行新股 送股公积金转增 其他 小计
|||
|-|-|
|股份总数|432,702,900.00|

||
|-|
|1,992,600.00|

||
|-|
|-|

2017年
年初余额 本年增减变动 年末余额发行新股 送股
公积金转增
其他 小计
股份总数 369,000,000.00 63,702,900.00 - - - 63,702,900.00 432,702,900.00本年股本增加系本公司实施了限制性股票激励计划，业经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具和信验字[2018]第000073号验资报告。
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30. 资本公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|股本溢价|
|其他资本公积|

2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|股本溢价|

于2018年11月12日，本公司实施限制性股票激励计划，共募集款项人民币45,012,834.00元，其中增加股本人民币1,992,600.00元，增加股本溢价人民币43,020,234.00元。
于本年度，本公司因实施限制性股票激励计划，相应增加其他资本公积人民币1,904,458.80元，计入当期损益。
相关信息披露参见附注十一、股份支付。
31. 库存股
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|员工限制性股票回购义务|

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32. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2017年 增减变动 2017年 增减变动 2018年1月1日 12月31日 12月31日
||
|-|
|将重分类进损益的其他综合收益|
|外币财务报表折算差额|

||
|-|
|433,172.84|

||
|-|
|( 315,159.65|

||
|-|
|118,013.19|

合并利润表中其他综合收益当期发生额：
2018年
税前发生额 减：前期计 减：所得税 归属于 归属于入其他综合 母公司股东 少数股东收益当期转
入损益
||
|-|
|将重分类进损益的其他综合收益|
|外币报表折算差额|

2017年
税前发生额 减：前期计 减：所得税 归属于 归属于入其他综合 母公司股东 少数股东收益当期转
入损益
||
|-|
|将重分类进损益的其他综合收益|
|外币报表折算差额|

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33. 盈余公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|法定盈余公积|

2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|法定盈余公积|

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
34. 未分配利润
2018年 2017年年初未分配利润 948,295,014.67 504,046,941.79归属于母公司股东的净利润 594,257,759.99 450,865,833.88减：提取法定盈余公积 11,958,735.46 6,617,761.00应付普通股现金股利 135,436,007.70 -年末未分配利润 1,395,158,031.50 948,295,014.67于2018年4月26日，本公司2017年年度股东大会审议通过了2017年度利润分配的预案，以2017年末公司总股本432,702,900股为基数，每股派发现金红利人民币0.313元，共计派发现金红利人民币135,436,007.70元。
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35. 营业收入及成本
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本
||
|-|
|主营业务|
|其他业务|

营业收入列示如下：
2018年 2017年负极材料 1,981,445,809.33 1,468,217,000.82涂布机及配件 553,002,811.52 477,672,287.97基膜及涂覆隔膜 319,054,582.31 213,348,681.67铝塑包装膜 59,253,233.50 36,361,149.80纳米氧化铝 3,795,010.25 5,202,459.80石墨化加工 380,708,257.51 34,332,859.84其他收入 10,071,633.63 7,067,665.30 3,307,331,338.05 2,242,202,105.20 36. 税金及附加
2018年 2017年城市维护建设税 3,416,288.71 4,535,079.24教育费附加 2,846,175.88 3,934,340.88
||
|-|
|1,409,545.20|
|3,582,931.22|
|146,383.03|
|2,285,404.38|
|246,275.22|
|13,933,003.64|

||
|-|
|459,538.71|
|2,257,352.08|
|6,246.00|
|1,729,889.24|
|518.65|
|12,922,964.80|

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37. 销售费用
2018年 2017年运输费 33,485,544.60 28,556,899.89职工薪酬 25,201,200.52 26,342,471.65包装费 20,353,117.82 16,343,250.00差旅费 10,923,883.22 9,294,377.64售后服务费 8,717,251.46 5,268,176.27广告宣传费 2,606,555.29 3,118,152.95业务招待费 3,297,051.32 2,760,403.75办公费 317,756.52 1,439,957.50其他 8,519,516.99 5,908,845.39 113,421,877.74 99,032,535.04 38. 管理费用
2018年 2017年职工薪酬 68,563,644.56 44,992,575.22办公费 9,965,456.28 10,458,137.82中介服务费 3,952,738.28 8,317,841.51折旧摊销费 15,465,896.27 8,406,594.61差旅费 4,384,680.29 4,170,523.96管理咨询费 6,601,506.98 3,357,467.04租赁费 3,176,917.68 2,977,708.37业务招待费 3,999,608.15 2,507,368.33车辆费 2,557,476.57 1,773,339.21其他 3,898,955.19 2,310,096.97 122,566,880.25 89,271,653.04
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39. 研发费用
2018年 2017年职工薪酬 54,201,371.52 40,402,066.10折旧摊销 4,382,582.42 2,764,984.10差旅费 3,157,784.42 3,122,746.24直接材料 76,007,145.22 44,062,563.36
||
|-|
|7,101,957.58|
|144,850,841.16|

||
|-|
|4,260,955.09|
|94,613,314.89|

 40. 财务费用
2018年 2017年
||
|-|
|利息费用|
|减：利息收入|

||
|-|
|56,601,729.96|
|11,041,339.49|
|(1,865,098.69|
|4,070,852.29|
|47,766,144.07|

||
|-|
|15,019,939.35|
|3,655,591.33|
|4,984,098.84|
|2,290,395.18|
|18,638,842.04|

 41. 资产减值损失
2018年 2017年
||
|-|
|坏账损失|
|存货跌价损失|

||
|-|
|33,644,204.54|
|19,055,081.88|
|52,699,286.42|

||
|-|
|25,150,783.66|
|4,231,304.92|
|29,382,088.58|

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42. 其他收益
2018年 2017年与日常活动相关的政府补助 52,635,306.14 25,394,746.78与日常活动相关的政府补助如下：
2018年 2017年 与资产/收益相关专项补贴 42,353,984.84 5,920,000.00 与收益相关即征即退税款 9,256,426.30 18,827,994.78 与收益相关出口奖励 690,755.00 471,807.00 与收益相关厂房建设补助 334,140.00 167,070.00 与资产相关专利资助 - 7,875.00 与收益相关 52,635,306.14 25,394,746.78
43. 投资收益
2018年 2017年
||
|-|
|权益法核算的长期股权投资损失|
|分步收购中原持有长期股权投资按公允价值|
|重新计量的利得|
|理财产品收益|

||
|-|
|(9,744,388.09|
|44,490,853.03|
|21,512,406.68|

||
|-|
|(2,725,949.69|
|-|
|5,716,955.81|

 56,258,871.62 2,991,006.12
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44. 资产处置损失
2018年 2017年
||
|-|
|固定资产处置损失|
|无形资产处置收益|

||
|-|
|(391,499.43|
|-|

||
|-|
|(57,819.53|
|26,550.67|

 (391,499.43 ) (31,268.86 ) 45. 营业外收入
2018年 2017年 计入2018年度非经常性损益
|||
|-|-|
|政府补助|65,369.00|
|非同一控制下企业合并收入|-|
|罚没及违约金收入|237,389.10|
|其他|941,296.92|

||
|-|
|15,623,256.00|
|391,409.42|
|207,719.37|
|731,036.33|

||
|-|
|是|
|是|
|是|
|是|

 1,244,055.02 16,953,421.12
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45. 营业外收入（续）
计入当期营业外收入的政府补助情况如下：
2018年 2017年 与资产/收益
项目
相关
稳定岗位补贴 20,489.00 - 与收益相关
上海商会中小企业补贴 1,200.00 - 与收益相关
上海知识产权局资助金 2,880.00 - 与收益相关
扶助企业发展资金 - 15,185,256.00 与收益相关
2016年度经济和社会发展暨科学
发展综合考评先进单位奖励经费 - 50,000.00 与收益相关
横沥镇扶持企业发展奖励 - 166,500.00 与收益相关
技术创新奖励 - 20,000.00 与收益相关
企业发展奖励资金重点项目开竣
工奖励及专项考核奖励 - 191,500.00 与收益相关
重点项目开竣工奖励及专项考核
奖励 - 10,000.00 与收益相关
企业入规奖励 30,000.00 - 与收益相关
新昌县高端人才引进补贴 10,000.00 - 与收益相关
新昌县安全生产社会化服务奖励
补贴 800.00 - 与收益相关
65,369.00 15,623,256.00
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46. 营业外支出
2018年 2017年 计入2018年非经常性损益
||
|-|
|债务重组损失|
|公益性捐赠支出|
|赔偿金|
|非流动资产毁损报废损失|
|其他|

||
|-|
|-|
|63,837.89|
|-|
|298,868.33|
|3,214,084.25|

||
|-|
|174,334.67|
|368,198.00|
|197,991.71|
|1,447.47|
|191,335.37|

||
|-|
|是|
|是|
|是|
|是|
|是|

 3,576,790.47 933,307.22
47. 费用按性质分类
2018年 2017年
||
|-|
|耗用的原材料|
|产成品及在产品存货变动|
|职工薪酬|
|折旧和摊销|

||
|-|
|1,868,869,734.51|
|(254,765,548.15|
|261,090,997.47|
|70,941,352.72|

||
|-|
|1,205,340,356.13|
|(344,067,696.79|
|203,313,948.33|
|36,748,061.71|

 1,946,136,536.55 1,101,334,669.38 48. 所得税费用
2018年 2017年
||
|-|
|当期所得税费用|
|递延所得税费用|

||
|-|
|101,654,529.85|
|(34,831,791.80|

||
|-|
|86,524,146.58|
|(6,462,146.59|

 66,822,738.05 80,061,999.99
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48. 所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2018年 2017年利润总额 667,538,566.60 531,824,498.96按适用税率计算的所得税费用 166,884,641.65 132,956,124.74某些子公司适用不同税率的影响 (64,180,587.67 ) (57,970,384.15 )对以前期间当期所得税的调整 (336,003.95 ) (373,981.32 )不可抵扣的费用 1,402,838.05 1,187,729.83确认以前年度未确认的累计亏损 (13,701,322.60 ) -研发费用加计扣除的税额影响 (15,132,106.25 ) (7,497,285.72 )归属于合营企业和联营企业的损益影响 2,436,097.02 555,623.60未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
的影响 571,895.06 11,065,567.53未确认的应纳税暂时性差异的影响 (11,122,713.26 ) -税率变动对期初递延所得税余额的影响 - 138,605.48按本集团实际税率计算的所得税费用 66,822,738.05 80,061,999.99 49. 每股收益
2018年 2017年元/股 元/股基本每股收益
持续经营 1.37 1.19稀释每股收益
持续经营 1.37 1.19基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通
股（不包括限制性股票的股数）的加权平均数计算。
本年度发行的限制性股票对每股收益存在稀释性影响。根据本次股权激励计划
约定，授予的限制性股票相关在等待期内发放的现金股利可撤销，本年度于发
行限制性股票之后，未进行股利分配，故稀释每股收益的分子以归属于公司普
通股股东的当期净利润确定，无应调整项目。
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49. 每股收益（续）
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中公司已发行普通股的加权平均数；及（2）基于限制性股票的发行价格及截至本年末尚未取得的职工服务的公允价值之和作为股款总额，按当期普通股平均市场价格折算对应的股数，将该结果与限制性股票的发行股数差异的加权平均数用于调整稀释每股收益的分母。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2018年 2017年收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营 594,257,759.99 450,865,833.88股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 432,702,900.00 379,617,150.00限制性股票的稀释性影响 9,945.00 -调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 432,712,845.00 379,617,150.00 50. 现金流量表项目注释
2018年 2017年收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|政府补助|
|其他往来款|
|其他|

||
|-|
|38,096,045.14|
|28,173,613.92|
|1,097,555.44|

||
|-|
|27,205,738.00|
|10,838,771.91|
|3,805,991.81|

 67,367,214.50 41,850,501.72支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|销售费用|
|管理费用|
|研发费用|
|其他往来款|
|其他|

||
|-|
|64,909,815.00|
|36,632,880.62|
|10,424,450.02|
|2,686,147.31|
|3,576,790.46|

||
|-|
|53,816,715.81|
|35,316,640.67|
|7,383,701.33|
|8,580,497.10|
|1,264,878.12|

118,230,083.41 106,362,433.03
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
50. 现金流量表项目注释（续）
2018年 2017年收到其他与投资活动有关的现金
子公司土地拍卖竞买保证金及土地意向金 7,100,000.00 -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 11,854,576.12 7,100,000.00 11,854,576.12支付其他与投资活动有关的现金
子公司土地拍卖竞买保证金及土地意向金 - 7,100,000.00 - 7,100,000.00收到其他与筹资活动有关的现金
售后回租收到的现金 100,000,000.00 -收到信用证及银行承兑汇票保证金 122,586,785.32 15,427,927.37 222,586,785.32 15,427,927.37支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|支付信用证及银行承兑汇票保证金|
|支付融资租赁费用|
|支付股票发行费用|
|支付发债担保费|

||
|-|
|156,603,082.72|
|35,587,563.23|
|-|
|4,887,666.67|

||
|-|
|122,586,785.32|
|-|
|55,660,904.20|
|2,666,000.00|

 197,078,312.62 180,913,689.52
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
51. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2018年 2017年
||
|-|
|净利润|
|加：资产减值准备|
|固定资产折旧|
|无形资产摊销|
|长期待摊费用摊销|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的|
|损失|
|递延收益的(减少)/增加|
|财务费用|
|投资收益|
|递延所得税资产增加|
|递延所得税负债减少|
|存货的增加|
|经营性应收项目的增加|
|经营性应付项目的增加|
|股份支付计入管理费用|
|固定资产报废损失|

||
|-|
|600,715,828.55|
|50,643,208.61|
|57,245,416.75|
|6,176,028.97|
|7,519,907.00|
|391,499.43|
|(6,694,041.24|
|59,282,605.01|
|(56,258,871.62|
|(34,590,506.16|
|(243,602.38|
|(715,329,123.81|
|(1,880,871,176.62|
|2,236,423,722.82|
|1,904,458.80|
|-|

||
|-|
|451,762,498.97|
|29,382,088.58|
|28,547,421.63|
|1,970,968.73|
|6,229,671.35|
|31,268.86|
|6,682,800.00|
|14,919,894.89|
|(2,991,006.12|
|(6,462,146.59|
|-|
|(497,956,435.56|
|(148,127,241.34|
|153,187,800.18|
|-|
|1,447.47|

经营活动产生的现金流量净额 326,315,354.11 37,179,031.05
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
51. 现金流量表补充资料（续）
（1）现金流量表补充资料（续）
票据背书转让：
|||
|-|-|
||2018年|
|销售商品、提供劳务收到的银行背书转让|1,396,651,564.38|

||
|-|
|2017年|
|1,191,879,159.01|

现金及现金等价物净变动：
2018年 2017年
||
|-|
|现金的年末余额|
|减：现金的年初余额|

||
|-|
|1,166,259,478.62|
|1,096,542,958.88|

||
|-|
|1,096,542,958.88|
|257,133,592.29|

现金及现金等价物净增加额 69,716,519.74 839,409,366.59（2）取得或处置子公司及其他营业单位信息
取得子公司及其他营业单位的信息
2018年 2017年
||
|-|
|取得子公司及其他营业单位的价格|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等|
|价物|
|减：取得子公司及其他营业单位持有的现金和现|
|金等价物|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|

||
|-|
|262,000,000.00|
|262,000,000.00|
|23,266,896.47|
|238,733,103.53|

||
|-|
|-|
|-|
|11,854,576.12|
|(11,854,576.12|

上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
51. 现金流量表补充资料（续）
（3）现金及现金等价物
2018年 2017年
||
|-|
|现金|
|其中：库存现金|
|可随时用于支付的银行存款|
|年末现金及现金等价物余额|

||
|-|
|1,166,259,478.62|
|413,750.90|
|1,165,845,727.72|
|1,166,259,478.62|

||
|-|
|1,096,542,958.88|
|461,426.54|
|1,096,081,532.34|
|1,096,542,958.88|

 52. 所有权或使用权受到限制的资产
2018年 2017年
货币资金 168,013,364.00 122,586,785.32 注1在建工程 - 4,511,965.81 注2固定资产 196,715,606.61 167,969,181.01 注3无形资产 21,669,310.00 22,128,730.00 注4 386,398,280.61 317,196,662.14
注1：于2018年12月31日，人民币168,013,364.00元（2017年12月31日：人民币122,586,785.32元）的银行存款因支付银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金而受到限制，参见本附注五、1。
注2：于2018年12月31日，无在建工程用于银行借款质押（2017年12月31日：人民币4,511,965.81元）。
注3：于2018年12月31日，账面价值为人民币171,950,260.59元（2017年12月31日：人民币141,765,602.98元）的固定资产用于取得银行借款抵押；
账面价值为人民币24,765,346.02元（2017年12月31日：26,203,578.03元）的固定资产用于发行公司债券抵押。
注4：于2018年12月31日，账面价值为人民币21,669,310.00元（2017年12月31日：人民币22,128,730.00元）的土地使用权用于取得银行借款抵押；该
土地使用权于2018年的摊销额为人民币459,420.00元（2017年12月31
日：人民币459,420.00元）。
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
53. 外币货币性项目
2018年 2017年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币货币资金
美元 8,294,253.72 6.8632 56,925,122.13 10,651,134.59 6.5342 69,596,643.64欧元 - - - 4,675.00 7.8023 36,475.75港币 2,808,705.52 0.8764 2,461,549.52 3,231,818.80 0.8359 2,701,477.34日元 103,719.00 0.0618 6,409.83 176,719.00 0.0579 10,232.03韩元 1,412,650.00 0.0061 8,617.17 691,010.00 0.0061 4,215.16英镑 98.81 8.6762 857.30 98.81 8.7792 867.47应收账款
美元 1 8,134,353.60 6.8632 124,459,695.63 6,760,904.00 6.5342 44,177,098.92应付账款
美元 2 6,490,619.18 6.8632 181,810,417.56 15,004,997.50 6.5342 98,045,654.66日元 727,633.43 0.0618 44,967.75 7,809,252.00 0.0579 452,155.69短期借款
美元 8,001,000.00 6.8632 54,912,463.20 - - -预付账款
美元 - - - 45,796.80 6.5342 299,245.45
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元六、合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
本年内，本公司以零对价取得了上海庐峰投资管理有限公司70%股权，购买日确定为2018年2月28日。
上海庐峰投资管理有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2018年2月28日 2018年2月28日公允价值 账面价值
||
|-|
|货币资金|
|应收票据及应收账款|
|其他应收款|
|长期股权投资|
|应付职工薪酬|
|应交税费|
|其他应付款|
|所有者权益|
|按持股比例计算的可辨认净资产的公允价值|
|购买产生的商誉|

||
|-|
|195,983.07|
|41,819.52|
|53,346.00|
|1,000,000.00|
|(118,865.30|
|(21,635.41|
|(3,000,000.00|
|(1,849,352.12|
|(1,294,546.48|
|1,294,546.48|

||
|-|
|195,983.07|
|41,819.52|
|53,346.00|
|1,000,000.00|
|(118,865.30|
|(21,635.41|
|(3,000,000.00|
|(1,849,352.12|

-注1
注1：该金额为本集团在企业合并中支付的现金人民币零元。
上海庐峰投资管理有限公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2018年3月1日
至12月31日期间
||
|-|
|营业收入|
|净利润|
|现金流量净额|

||
|-|
|985,237.40|
|(835,613.77|
|(110,173.59|

上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元六、合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
2016年12月，上海璞泰来新能源科技股份有限公司、子公司香港安胜科技有限公司（以下简称“香港安胜”）和米林县联动丰业投资管理有限公司共同出资设立溧阳月泉电能源有限公司（以下简称“溧阳月泉”），本公司以人民币14,850,000.00为对价认购溧阳月泉5.94%的股权，香港安胜以人民币4,000,000.00为对价认购溧阳月泉14.06%的股权。于2016年12月31日，本公司共计持有溧阳月泉20%的股权。溧阳月泉董事会共设3席位，本公司占1席位，因具有重大影响，本公司采用权益法核算长期股权投资。
2017年12月，本公司以人民币50,000,000.00元为对价向溧阳月泉增资。于2017年12月31日，本公司持有溧阳月泉电21.61%的股权，香港安胜持有溧阳月泉11.72%的股权，共计持有溧阳月泉33.33%的股权。
2018年8月，本公司以人民币262,000,000.00元为对价收购溧阳月泉剩余66.67%的股权，购买日确定为2018年8月31日。于2018年12月31日，本公司持有溧阳月泉88.28%的股权，通过香港安胜持有其11.72%的股权，合计持有溧阳月泉100%的股权，溧阳月泉成为本公司控股子公司，纳入合并报表范围。
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元六、合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
溧阳月泉电能源有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2018年8月31日 2018年8月31日公允价值 账面价值货币资金 23,070,913.40 23,070,913.40预付款项 1,552,775.10 1,552,775.10其他应收款 31,603,653.70 31,603,653.70存货 19,137,897.68 19,137,897.68其他流动资产 19,079,096.77 19,079,096.77固定资产 77,945,241.62 73,265,241.62在建工程 185,379,431.79 151,344,831.79无形资产 24,238,789.36 20,789.36递延所得税资产 8,272.32 3,709,466.65短期借款 (40,000,000.00 ) (40,000,000.00 )应付账款 (8,816,558.69 ) (8,816,558.69 )预收款项 (10,737.03 ) (10,737.00 )应付职工薪酬 (1,160,455.74 ) (1,160,455.74 )应交税费 (106,919.44 ) (106,919.44 )其他应付款 (6,996,128.30 ) (6,996,128.30 )递延收益 - (14,804,777.34 )递延所得税负债 (15,733,150.00 ) -所有者权益 309,192,122.54 250,889,089.56购买产生的商誉 83,807,877.46
393,000,000.00注2
注2：该金额包括本集团进一步收购溧阳月泉66.67%股权所支付的对价人民币262,000,000.00元以及购买日本集团原持有33.33%股权的公允价值人民币131,000,000.00元。
于购买日，本集团原持有溧阳月泉33.33%股权的账面价值为人民币86,509,146.97元，公允价值为人民币131,000,000.00元，按照公允价值重新计量所产生的利得人民币44,490,853.03元。
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元六、合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
溧阳月泉电能源有限公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2018年9月1日
至12月31日期间
||
|-|
|营业收入|
|净利润|
|现金流量净额|

||
|-|
|4,756,773.85|
|(326,902.30|
|(20,482,107.87|

上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要经 注册资本
营地注册地业务性质 （万元）持股比例（%）
直接 间接
通过设立或投资等方式取得的子公司
江西紫宸科技有限公司 宜春 宜春 制造业 25,000.00 100
深圳市新嘉拓自动化技术有限公司 深圳 深圳 制造业 3,000.00 100
浙江极盾新材料科技有限公司 绍兴 绍兴 制造业 1,000.00 100
香港安胜科技有限公司 香港 香港 贸易 HKD500.00 100
东莞市卓越新材料科技有限公司 东莞 东莞 制造业 2,000.00 100
宁德卓高新材料科技有限公司 宁德 宁德 制造业 7,000.00 100
江西嘉拓智能设备有限公司 宜春 宜春 制造业 3,000.00 100
宁德嘉拓智能设备有限公司 宁德 宁德 制造业 3,000.00 100
江苏卓高新材料科技有限公司 溧阳 溧阳 制造业 10,000.00 100
溧阳嘉拓智能设备有限公司 溧阳 溧阳 制造业 10,000.00 100
溧阳紫宸新材料科技有限公司 溧阳 溧阳 制造业 20,000.00 100
溧阳卓越新材料科技有限公司 溧阳 溧阳 制造业 10,000.00 100
内蒙古紫宸科技有限公司 卓资 卓资 制造业 20,000.00 100 注1
非同一控制下企业合并取得的子公司
山东兴丰新能源科技有限公司 德州 德州 制造业 40,000.00 51
内蒙古兴丰新能源科技有限公司 卓资 卓资 制造业 20,000.00 51
东莞市卓高电子科技有限公司 东莞 东莞 制造业 3,000.00 100
上海庐峰投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 1,000.00 70
溧阳月泉电能源有限公司 溧阳 溧阳 制造业 30,000.00 88.28 11.72
上海月泉电能源科技有限公司 上海 上海 制造业 3,515.00 100
注1：内蒙古紫宸科技有限公司为2018年新设成立。
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2018年
少数股东 归属于少数 向少数股东 年末累计持股比例 股东的损益 支付股利 少数股东权益
|||
|-|-|
|山东兴丰新能源科技有||
|限公司|49%|
|内蒙古兴丰新能源科技||
|有限公司|49%|
|上海庐峰投资管理有限||
|公司|30%|

||
|-|
|10,419,268.67|
|(3,710,515.98|
|(250,684.13|
|6,458,068.56|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|214,384,438.19|
|(3,710,515.98|
|2,194,510.23|
|212,868,432.44|

2017年
少数股东 归属于少数 向少数股东 年末累计持股比例 股东的损益 支付股利 少数股东权益
|||
|-|-|
|山东兴丰新能源科技有||
|限公司|49%|

||
|-|
|896,655.09|

||
|-|
|-|

||
|-|
|105,965,169.52|

上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
山东兴丰新能源科技 内蒙古兴丰新能源科上海庐峰投资管理有有限公司 技有限公司 限公司2018年
||
|-|
|流动资产|
|非流动资产|
|资产合计|
|流动负债|
|非流动负债|
|负债合计|
|营业收入|
|净利润/(亏损)|
|综合收益/(亏损)总额|
|经营活动产生的现金|
|流量净额|

||
|-|
|392,486,509.71|
|404,915,282.55|
|797,401,792.26|
|273,212,159.63|
|93,886,437.90|
|367,098,597.53|
|455,577,417.89|
|21,578,340.59|
|21,578,340.59|
|(45,524,806.02|

||
|-|
|2,335,809.48|
|1,390,749.68|
|3,726,559.16|
|373,936.27|
|-|
|373,936.27|
|985,237.40|
|(835,613.77|
|(835,613.77|
|(1,279,318.88|

上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益（续）
2. 在联营企业中的权益
注册资本
主要经营地 注册地 业务性质 (万元) 持股比例（%）会计处理直接 间接
||
|-|
|宁波|

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|-|
|实业投资、|
|投资管理|

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|-|
|6,200.00|

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|-|
|1.61|

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|-|
|权益法|

根据合伙协议约定，上海庐峰投资管理有限公司作为普通合伙人通过向合伙企业投资委员会委派委员，享有对该合伙企业广泛的决策权，形成对合伙企业的重大影响。
下表列示了对本集团不重要的联营企业的汇总财务信息：
2018年 2017年
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|-|
|联营企业|
|投资账面价值|
|下列各项按持股比例计算|
|净利润|
|综合收益总额|

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|-|
|1,000,000.00|
|-|
|-|

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|-|
|-|
|-|
|-|

上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元八、与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2018年
金融资产
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
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|-|
|货币资金|
|应收票据及应收账款|
|其他应收款|
|其他流动资产|
|长期应收款|

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|-|
|-|
|-|
|-|
|2,750,000.00|
|-|

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|-|
|1,334,272,842.62|
|1,183,441,280.04|
|10,801,251.68|
|2,750,000.00|
|7,980,024.59|

 2,536,495,398.93 2,750,000.00 2,539,245,398.93金融负债
其他金融负债
||
|-|
|短期借款|
|应付票据及应付账款|
|其他应付款|
|一年内到期的非流动负债|
|长期借款|
|应付债券|
|长期应付款|

||
|-|
|417,495,163.64|
|1,274,832,528.63|
|252,992,470.09|
|162,357,000.00|
|280,071,915.00|
|226,506,916.89|
|77,162,082.94|

 2,691,418,077.19
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元八、与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
2017年
金融资产
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
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|-|
|货币资金|
|应收票据及应收账款|
|其他应收款|
|其他流动资产|

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|-|
|-|
|-|
|-|
|76,000,000.00|

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|-|
|1,219,129,744.20|
|941,398,700.72|
|16,051,082.13|
|76,000,000.00|

 2,176,579,527.05 76,000,000.00 2,252,579,527.05金融负债
其他金融负债
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|-|
|短期借款|
|应付票据及应付账款|
|其他应付款|
|一年内到期的非流动负债|
|长期借款|
|应付债券|

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|-|
|9,950,000.00|
|860,894,763.99|
|90,661,937.09|
|2,666,000.00|
|150,451,915.00|
|193,111,263.62|

长期应付款 1,777,333.33 1,309,513,213.03
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元八、与金融工具相关的风险（续）
2. 金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2018年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币992,258,068.76元。于2018年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2018年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括货币资金、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如其他应收款、其他流动资产和其他应付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元八、与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
本集团其他金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款和其他流动资产，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2018年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的12.02%（2017年12月31日：12.96%）和47.32%（2017年12月31日：43.28%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
于2018年12月31日，认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2018年
合计 未逾期未减值
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|-|
|货币资金|
|应收票据及应收账款|
|其他应收款|
|长期应收款|

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|-|
|1,334,272,842.62|
|1,183,441,280.04|
|10,801,251.68|
|7,980,024.59|

||
|-|
|1,334,272,842.62|
|1,183,441,280.04|
|10,801,251.68|
|7,980,024.59|

2017年
合计 未逾期未减值
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|-|
|货币资金|
|应收票据及应收账款|
|其他应收款|

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|-|
|1,219,129,744.20|
|941,398,700.72|
|16,051,082.13|

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|-|
|1,219,129,744.20|
|941,398,700.72|
|16,051,082.13|

上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元八、与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用应付票据及应付账款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2018年 单位:万元一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计短期借款 41,749.52 - - - 41,749.52应付票据及应付账款 127,465.92 17.34 - - 127,483.26其他应付款 25,294.25 5.00 - - 25,299.25一年内到期的非流动负债 16,235.70 - - - 16,235.70长期借款 - 10,324.60 12,682.60 5,000.00 28,007.19应付债券 - 16,666.67 6,666.66 - 23,333.33长期应付款 - 6,836.20 880.01 - 7,716.21 210,745.39 33,849.81 20,229.26 5,000.00 269,824.462017年 单位:万元一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计短期借款 995.00 - - - 995.00应付票据及应付账款 85,440.66 631.48 17.34 - 86,089.48其他应付款 8,358.03 0.25 5.00 - 8,363.28一年内到期的非流动负债 266.60 - - - 266.60长期借款 14,655.33 389.86 - - 15,045.19应付债券 - 6,666.67 13,333.33 - 20,000.00长期应付款 - 177.73 - - 177.73 109,715.62 7,865.99 13,355.67 - 130,937.28
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元八、与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
市场风险
利率风险
本集团无以浮动利率计息的长期负债，并未面临由此带来的市场利率变动的风
险。
汇率风险
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2018年
美元汇率 净损益 股东权益合计增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）%
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|-|
|人民币对美元升值|
|人民币对美元贬值|

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|-|
|5|
|(5|

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|-|
|211,346|
|(211,346|

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|-|
|211,346|
|(211,346|

2017年
美元汇率 净损益 股东权益合计增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）%
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|-|
|人民币对美元升值|
|人民币对美元贬值|

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|-|
|5|
|(5|

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|-|
|525,876|
|(525,876|

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|-|
|525,876|
|(525,876|

上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元八、与金融工具相关的风险（续）
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2018年度和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指期末负债总额除以资产总额的比率。本集团于2018年12月31日的资产负债率为53%(2017年12月31日：41%)，本集团管理层认为其符合本公司资本管理的要求。
九、公允价值的披露
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他流动资产、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。
以下方法和假设用于估计公允价值。
长期应收款、其他非流动资产、长短期借款、长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率，公允价值与账面价值相若。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易
1. 控股股东
本公司的最终控制人为自然人梁丰先生。
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 联营企业
联营企业详见附注七、2。
4. 其他关联方
关联方名称 关联方关系
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|山东民丰铸造材料有限公司|控股子公司重要少数股东控制的公司|
|临邑汇丰新材料有限公司|控股子公司重要少数股东控制的公司|
|李庆民|控股子公司重要少数股东|
|刘光涛|控股子公司重要少数股东|
|齐晓东|子公司高级管理人员|
|王晓明|子公司高级管理人员|
|刘勇标|子公司高级管理人员|

上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易
（1）关联方商品和劳务交易
向关联方销售商品和提供劳务
注释 2018年 2017年山东民丰铸造材料有限公司 （1）a 177,722,222.18 18,910,541.88（2）关联方担保
接受关联方担保
2018年
注释 担保 担保 担保 担保是否金额 起始日 到期日 履行完毕梁丰、陈卫 （2）a 115,451,915.00 2017/4/24 2020/12/31 否2017年
担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否履行完毕梁丰、陈卫 美元5,175,000.00 2017/2/15 2018/6/22 否陈卫 9,950,000.00 2017/3/13 2018/3/12 否梁丰、陈卫 150,451,915.00 2017/4/24 2020/12/31 否梁丰 24,029,000.00 2017/8/14 2018/3/20 否梁丰 美元2,325,000.00 2017/8/14 2018/3/20 否
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3）其他关联方交易
注释 2018年 2017年关键管理人员薪酬 （3）a 15,029,000.00 13,914,000.00注释：
（1）关联方商品和劳务交易
（a）本年度，本集团以协议价向山东民丰铸造材料有限公司销售石墨化加工副产品人民币177,722,222.18元（2017年：人民币18,910,541.88元）。
（2）关联方担保
（a）本年度，梁丰、陈卫继续为子公司宁德卓高新材料科技有限公司的借款提供担保，担保金额为人民币115,451,915.00元（2017年：人民币150,451,915.00元）。
（3）其他主要的关联交易
（a）本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物形式和其他形式）总额为人民币15,029,000.00元（2017年：人民币13,914,000.00元）。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易（续）
6. 关联方预收款项余额
2018年 2017年预收账款
山东民丰铸造材料有限公司 46,573,098.10 - 7. 关联方应付款项余额
2018年 2017年其他应付款
临邑汇丰新材料有限公司 注
-
70,740,351.98李庆民 注 1,679,276.16 1,679,276.16刘光涛 1,119,517.44 1,119,517.44齐晓东
319,620.33
319,620.33王晓明
216,461.32
180,400.00刘勇标
362,514.18
182,514.18 3,697,389.43 74,221,680.09注：系应付子公司山东兴丰新能源科技有限公司少数股东的分红。
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十一、股份支付
2018年 2017年限制性股票授予价格 22.59元/股 -限制性股票当期发行总股数 199.26万股 -2018年 2017年以股份支付换取的职工服务总额 1,904,458.80 -2018年11月6日，本公司2018年度第二次临时股东大会审议通过《关于公司<2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。授予的限制性股票总计300万股，约占股本总额43,270.29万股的0.56%，其中首次授予244.37万股，预留55.63万股；本计划首次授予的激励对象人数为176人，包括公司中层管理人员、核心岗位人员及重要岗位人员；本计划首次授予部分限制性股票的授予价格为每股22.59元。
根据2018年第二次临时股东大会授权，2018年11月12日本公司召开第一届董事
会第三十次会议，审议通过了《关于调整上海璞泰来新能源科技股份有限公司
2018年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单和授予数量的议案》，本次
调整后，本计划首次授予的激励对象人数由176名变更为170名，首次授予限制
性股票总量由244.37万股调整为200.67万股。审议通过了《关于向激励对象首
次授予限制性股票的议案》，限制性股票授予日为2018年11月12日，首次授予
数量为200.67万股，授予价格为每股22.59元。
因部分激励对象自愿放弃认购部分授予的限制性股票，共计1.41万股，因此本计划首次授予实际向170名激励对象共授予199.26万股限制性股票，于2018年12月5日在中国证券登记结有限责任公司上海分公司完成股份登记。
于2018年12月31日，本公司就对限制性股票的回购义务全额确认为其他应付款人民币45,012,834.00元并作收购库存股处理。
本激励计划中层管理人员及核心岗位人员获授的限制性股票的限售期为自限制性股票首次授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月、48个月、60个月。
本激励计划重要岗位人员获授的限制性股票的限售期为自限制性股票首次授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月。
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十一、股份支付（续）
以权益结算的股份支付如下：
2018年 2017年以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,904,458.80 -以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,904,458.80 -授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股价人民币46.88元分年度对公司财务业绩指标、个人业绩指标进行考核，以达到考核目标的激励对象所持有的数量为确可行权权益工具数量的确定依据 定依据十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2018年 2017年已签约但未拨备
资本承诺 644,107,971.83 827,349,800.00 2. 或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
2019年3月11日公司第二届董事会第二次会议审议通过2018年度利润分配预案，以期末总股本434,695,500股为基数，向全体股东每10股派发现金4.2元（含税），合计派发现金182,572,110元；本次利润分配后，剩余未分配利润转入下一年度。以上股利分配预案尚须提交公司2018年年度股东大会审议通过后方可实施。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十三、资产负债表日后事项（续）
2019年3月11日公司第二届董事会第二次会议审议通过公开发行可转换公司债券方案的议案，本次可转换债券的发行总额不超过人民币87,000万元（含87,000万元），具体发行数额提请股东大会授权公司董事会在上述额度范围内确定。
上述可转换债券发行方案尚须提交公司2018年年度股东大会审议通过后方可实施。
十四、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
本集团主要经营锂离子电池核心材料，且与提供服务相关的资产均位于国内，本集团在内部组织结构和管理要求方面，将本集团的业务作为一个整体来进行内部报告的复核、资源配置及业绩评价。故除已在财务报表中列示的信息外，无需列示其他分部信息。
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入
2018年 2017年
负极材料 1,981,445,809.33 1,468,217,000.82
涂布机及配件 553,011,256.84 477,672,287.97
基膜及涂覆隔膜 318,306,118.07 213,348,681.67
铝塑包装膜 59,983,637.04 36,361,149.80
纳米氧化铝 3,804,625.63 5,202,459.80
石墨化加工 380,708,257.51 34,332,859.84
其他收入 10,071,633.63 7,067,665.30
3,307,331,338.05 2,242,202,105.20
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十四、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
其他信息（续）
地理信息
对外交易收入
2018年 2017年
||
|-|
|华东|
|华南|
|华北|
|华中|
|西北|
|西南|
|东北|
|境外|

||
|-|
|1,671,872,370.64|
|736,676,633.73|
|382,553,233.57|
|153,836,248.87|
|21,761,810.71|
|21,801,167.02|
|16,602,452.45|
|302,227,421.06|

||
|-|
|1,190,635,118.33|
|531,235,980.68|
|248,849,114.19|
|75,905,466.26|
|9,855,390.46|
|6,479,297.20|
|13,363.23|
|179,228,374.85|

 3,307,331,338.05 2,242,202,105.20对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
本集团的对外交易收入绝大多数来源于中国大陆。本公司非流动资产(不包括金融资产和递延所得税资产)，均处于中国大陆。
主要客户信息
本年度，对某单一客户产生的收入人民币80,550万元超过本集团收入的10%（2017年：人民币69,754万元）。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十四、其他重要事项（续）
2. 租赁
作为承租人
融资租赁：于2018年12月31日，未确认融资费用的余额为人民币10,781,625.91元（2017年12月31日：无），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2018年 2017年
||
|-|
|1年以内（含1年）|
|1年至2年（含2年）|
|2年至3年（含3年）|

||
|-|
|48,539,843.83|
|29,032,374.29|
|9,482,824.06|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

 87,055,042.18 -重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2018年 2017年
||
|-|
|1年以内（含1年）|
|1年至2年（含2年）|
|2年至3年（含3年）|

||
|-|
|4,972,567.00|
|442,873.19|
|-|

||
|-|
|9,765,327.00|
|4,972,567.00|
|442,873.19|

 5,415,440.19 15,180,767.19 3. 比较数据
如附注三、29，由于列报方式的变更，财务报表中若干项目的会计处理和列报以及财务报表中的金额已经过修改，以符合新的要求。相应地，若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已经过重分类并重述，以符合本年度的列报和会计处理要求。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十五、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
2018年 2017年
||
|-|
|应收票据|
|应收账款|

||
|-|
|2,143,231.03|
|7,913,560.00|

||
|-|
|222,000.00|
|27,910,739.89|

 10,056,791.03 28,132,739.89应收票据
2018年 2017年银行承兑汇票 2,143,231.03 222,000.00应收账款
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年1年以内 7,913,560.00 27,910,739.89 7,913,560.00 27,910,739.89减：应收账款坏账准备 - - 7,913,560.00 27,910,739.89本公司的应收账款均来源于集团内部关联方。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1． 应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
本年减少
年初数 本年计提 转回 转销 年末数2018年 - - - - -2017年 7,378.56 - 7,378.56 - -2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 计提比金额比例(%) 金额 例(%) 金额比例(%) 金额 例(%)单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -按信用风险特征组合
计提坏账准备 7,913,560.00 100.00 - - 27,910,739.89 100.00 - -各账龄段单项金额不
重大但单独计提坏账
准备 - - - - - - - - 7 ,913,560.00 100.00 - - 27,910,739.89 100.00 - -于2018年12月31日，应收账款金额前五名如下：
年末余额占应收账款余 性质 账龄 坏账准备
额合计数的比
例(%)
第一名 4,279,800.00 54.08 货款 1年以内 -
第二名 3,038,880.00 38.40 货款 1年以内 -
第三名 594,880.00 7.52 货款 1年以内 -
7,913,560.00 100.00 -
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1． 应收账款（续）
于2017年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款余
额合计数的比
年末余额 例(%) 性质 账龄 坏账准备第一名 20,313,539.89 72.78 货款 1年以内 -第二名 7,597,200.00 27.22 货款 1年以内 - 27,910,739.89 100.00 -2． 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年1年以内 159,751,972.94 201,840,944.201年至2年 1,000.00 -2年至3年 - -3年以上 1,500.00 1,500.00 159,754,472.94 201,842,444.20减：其他应收款坏账准备 4,285.00 23,969.65 159,750,187.94 201,818,474.55其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额2018年 23,969.65 - 19,684.65 4,285.002017年 1,700.00 23,969.65 1,700.00 23,969.65
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十五、公司财务报表主要项目注释(续)
2． 其他应收款（续）
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提比例 计提比例金额比例(%) 金额 (%) 金额 比例(%) 金额 (%)单项金额重大并单
独计提坏账准备 - - - - - - - -按信用风险特征组
合计提坏账准备 159,754,472.94 100.00 4,285.00 0.00 201,842,444.20 100.00 23,969.65 0.01各账龄段单项金额
不重大但单独计提
坏账准备 - - - - - - - - 159,754,472.94 100.00 4,285.00 0.00 201,842,444.20 100.00 23,969.65 0.01于2018年12月31日，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 不计提理由关联方组合 159,699,272.94 - - 次月收回于2017年12月31日，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 不计提理由关联方组合 201,376,551.27 - - 次月收回
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十五、公司财务报表主要项目注释(续)
2． 其他应收款（续）
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额1年以内 52,700.00 95.47 2,635.00 464,392.93 99.68 23,219.651至2年 1,000.00 1.81 150.00 - - -2至3年 - - - - - -3至4年 - - - 1,500.00 0.32 750.004至5年 1,500.00 2.72 1,500.00 - - - 55,200.00 100.00 4,285.00 465,892.93 100.00 23,969.652018年计提坏账准备人民币4,285.00元(2017年：人民币23,969.65元)。
其他应收款按性质分类如下：
2018年 2017年子公司往来款 159,699,272.94 201,376,551.27押金保证金 49,300.00 36,500.00员工备用金 - 427,604.00非关联方往来款 5,900.00 1,788.93 159,754,472.94 201,842,444.20
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十五、公司财务报表主要项目注释(续)
2． 其他应收款（续）
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应收款余 性质 账龄坏账准备年末余额额合计数的比例
(%)
第一名 135,820,903.89 85.02 关联方往来款 1年以内 -第二名 12,651,539.66 7.92 关联方往来款 1年以内 -第三名 6,781,643.86 4.25 关联方往来款 1年以内 -第四名 2,650,117.03 1.66 关联方往来款 1年以内 -第五名 1,795,068.50 1.12 关联方往来款 1年以内 - 159,699,272.94 99.97 -于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应收款余 性质 账龄坏账准备年末余额额合计数的比例
(%)
第一名 104,085,479.47 51.57 关联方往来款 1年以内 -第二名 69,704,958.69 34.53 关联方往来款 1年以内 -第三名 18,951,061.06 9.39 关联方往来款 1年以内 -第四名 6,046,449.31 3.00 关联方往来款 1年以内 -第五名 2,588,602.74 1.28 关联方往来款 1年以内 - 201,376,551.27 99.77 -
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十五、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资
2018年
本年变动
年初账面价值 追加投资权益法下投资损
益 股份支付本年新增/(处置) 年末账面价值年末减值准备子公司
江西紫宸科技有限公司 186,456,000.00 60,000,000.00 - 456,645.25 246,912,645.25 -深圳市新嘉拓自动化技术有限公司 42,420,000.00 - - 133,558.58 42,553,558.58 -东莞市卓高电子科技有限公司 38,564,285.00 - - 184,166.78 38,748,451.78 -浙江极盾新材料科技有限公司 10,000,000.00 - - 18,487.39 10,018,487.39 -香港安胜科技有限公司 4,263,003.64 - - - 4,263,003.64 -东莞市卓越新材料科技有限公司 20,000,001.00 - - 50,631.16 20,050,632.16 -宁德卓高新材料科技有限公司 70,000,000.00 - - 119,638.37 70,119,638.37 -江西嘉拓智能设备有限公司 30,000,000.00 - - 13,403.36 30,013,403.36 -宁德嘉拓智能设备有限公司 15,700,000.00 - - 49,372.80 15,749,372.80 -江苏卓高新材料科技有限公司 1,500,000.00 7,000,000.00 - 91,697.45 8,591,697.45 -山东兴丰新能源科技有限公司 102,000,000.00 102,000,000.00 - 199,431.02 204,199,431.02 -内蒙古兴丰新能源科技有限公司 157,368.82 157,368.82溧阳嘉拓智能设备有限公司 2,000,000.00 88,000,000.00 - 3,542.29 90,003,542.29 -溧阳卓越新材料科技有限公司 - 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 -溧阳紫宸新材料科技有限公司 - 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 -上海庐峰投资管理有限公司 - 3,000,000.00 - 37,588.78 3,037,588.78 -溧阳月泉电能源有限公司 - 262,000,000.00 - 50,607.53 57,579,095.67 319,629,703.20 -联营企业
溧阳月泉电能源有限公司 63,832,850.67 - (6,253,755.00 ) - (57,579,095.67 ) - - 586,736,140.31 727,000,000.00 (6,253,755.00 ) 1,566,139.58 - 1,309,048,524.89 -
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十五、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资
2017年
本年变动
年初账面价值 追加投资权益法下投资损 股份支付 年末账面价值年末减值准备益
子公司
江西紫宸科技有限公司
186,456,000.00 - - - 186,456,000.00 -深圳市新嘉拓自动化技术有限公司
42,420,000.00 - - - 42,420,000.00 -东莞市卓高电子科技有限公司
38,564,285.00 - - - 38,564,285.00 -浙江极盾新材料科技有限公司
10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 -香港安胜科技有限公司
79,418.85 4,183,584.79 - - 4,263,003.64 -东莞市卓越新材料科技有限公司
20,000,001.00 - - - 20,000,001.00 -宁德卓高新材料科技有限公司
50,000,000.00 20,000,000.00 - - 70,000,000.00 -江西嘉拓智能设备有限公司
15,500,000.00 14,500,000.00 - - 30,000,000.00 -宁德嘉拓智能设备有限公司
700,000.00 15,000,000.00 - - 15,700,000.00 -江苏卓高新材料科技有限公司
- 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 -溧阳嘉拓智能设备有限公司
- 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 -山东兴丰新能源科技有限公司
- 102,000,000.00 - - 102,000,000.00 -联营企业
溧阳月泉电能源有限公司
14,849,988.12 50,000,000.00 (1,017,137.45 ) - 63,832,850.67 - 378,569,692.97 209,183,584.79 (1,017,137.45 ) - 586,736,140.31 -
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元十五、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入及成本
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本主营业务 20,249,273.74 18,316,571.88 38,390,591.14 35,256,337.77其他业务 12,001,196.29 526,883.08 7,575,984.54 444,247.68 32,250,470.03 18,843,454.96 45,966,575.68 35,700,585.45 5. 投资收益
2018年 2017年权益法核算的长期股权投资收益 (6,253,755.00 ) (1,017,137.45 )以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 137,994,062.53 93,046,851.90理财产品投资收益 16,876,742.14 4,640,902.52 148,617,049.67 96,670,616.97
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补充资料
2018年度 单位：人民币元 1. 非经常性损益明细表
2018年金额非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 (391,499.43 )计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定
、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 43,444,248.84除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (2,398,104.45 )其他符合非经常性损益定义的损益项目 66,003,259.74所得税影响数 6,953,311.01少数股东权益影响数（税后） 105,954.07 99,598,639.62本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
计入当期损益的政府补助中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受，从而未作为非经常性损益的项目如下：
2018年金额 认定为经常性损益原因
||
|-|
|即征即退税款|

||
|-|
|9,256,426.30|

||
|-|
|与正常经营业务密切相关，|
|金额可确定且能够持续取得|

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补充资料（续）
2018年度 单位：人民币元 2. 净资产收益率和每股收益
2018年
加权平均净资产收益率（%） 每股收益
基本 稀释
||
|-|
|归属于公司普通股股东的净利润|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通|
|股股东的净利润|

||
|-|
|22.39|
|18.64|

||
|-|
|1.37|
|1.14|

||
|-|
|1.37|
|1.14|

2017年
加权平均净资产收益率（%） 每股收益
基本 稀释
||
|-|
|归属于公司普通股股东的净利润|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通|
|股股东的净利润|

||
|-|
|32.45|
|30.67|

||
|-|
|1.19|
|1.12|

||
|-|
|1.19|
|1.12|