江苏常发制冷股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
江苏常发制冷股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：江苏常发制冷股份有限公司、常州常发制冷器件销售有限公司、常州市武进江南铝氧化有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、采购业务、销售业务、研究与开发、资产管理、质量控制与生产经营管理、财务报告、合同管理、对子公司的管理、对外投资等。重点关注的高风险领域主要包括：市场风险，原材料波动风险、应收账款管理风险、财务报告质量、对外担保、关联交易、对外投资。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范及配套指引》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规章制度的要求组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：按照影响公司内控目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为：
重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。
一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.5%但小于1%，则为重要缺陷；
如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
发生以下迹象(可能)导致重大缺陷：
（1）、注册会计师发现董事、监事和高级管理人员舞弊。
（2）、企业更正已经公布的财务报表。
（3）、注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
（4）、企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
发生以下迹象(可能)导致重要缺陷：
(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策。
(2)未建立反舞弊程序和控制措施。
(3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制。
(4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||
|-|-|
|缺陷类型|直接财产损失金额|
|一般缺陷|小于人民币 500 万元|
|重要缺陷|人民币 500 万元（含 500 万元）-人民币 1000 万元|

|||
|-|-|
|重大缺陷|人民币 1000 万元及以上|

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
发生以下迹象(可能)导致重大缺陷：
（1）违反国家法律、法规或规范性文件并受到处罚；
（2）缺乏决策程序或决策程序不科学，导致重大失误；
（3）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败；
（4）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
（5）其他对公司影响重大的情形。
其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷或重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
四、内部控制运行情况
(一)内部环境
公司本着规范运作的基本思想，积极地创造良好的内部环境，主要表现在以下几个方面：
1.治理结构
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律法规的要求,建立了健全的与企业发展相适应的治理结构,股东大会、董事会、监事会、经营管理层之间权责分明,相互制衡,运作良好,形成了一套合理、完整、有效的经营管理框架。
2.组织结构
公司根据职责划分并结合公司实际情况,下设财务部、设备部、计划管理部、
资材部、办公室等职能部门,并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、
各负其责,相互协作、相互制约、相互监督。
3.内部审计
公司设立审计事务部,为专门的内审机构,向审计委员会负责。内部审计办公室配有专职审计人员,负责对公司内部机构、公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行审计并提出改进建议。
4.人力资源管理
公司坚持“以人为本”的人才理念,重视员工素质,将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。公司制定了系统的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、绩效考核等进行了详细规定，建立了一套完善的绩效考核体系并严格执行，促进各类各级员工的责、权、利的有机统一和公司内部控制的有效执行。
5.企业文化
企业文化是企业的灵魂和底蕴。公司建立和健全了一系列企业文化体系，公司的经营方针为“造就高素质员工，制造高品质产品，创建高水准企业，争创高知名品牌”。核心价值观为“坦坦荡荡做人，踏踏实实做事”。公司管理层在企业文化建设中以身作则、模范带头，并要求每位员工加强职业修养和业务学习。
（二）风险评估
公司面临着内部风险和外部风险，包括经营风险、行业风险、市场风险、宏观政策性风险、企业管理风险、股市风险和其它风险。公司管理层高度重视上述风险，结合公司自身特点及业务拓展的实际情况分别采取了相应对策。
（三）控制活动
公司通过预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
公司的控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、内部信息传递、信息披露等。
1.不相容职务分离控制
公司对于各项业务流程中所涉及的不相容职务进行了必要的分析和梳理，并实施了相应的分离措施，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限，形成在各项业务的分工及流程上各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
2.授权审批控制
公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批方式。对于日常经营管理活动中一般性交易如购销业务、费用报销等业务按照既定的职责和程序进行常规授权，明确各职能部门和分管领导办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。对于非常规性交易，如发展新项目、收购兼并、投资、发行股票等重大交易事项需由股东大会、董事会作出决定，并按照既定的职责和程序进行特别授权。
3.会计系统控制
公司严格执行《会计法》、《企业会计准则》，实行会计人员岗位责任制，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，保证会计资料真实完整。
4.内部信息传递
公司利用信息技术提升管理效率，通过信息系统实施风险控制。公司采用ERP管理系统，实现了采购、生产、销售、职能部门及子公司的信息化；内部信息传递主要通过 OA办公系统进行，公司的精神、通知与文件、规章制度，均通过OA系统上传下达。
5.信息披露
公司设立董事会秘书办公室，具体负责信息披露及投资者关系管理工作。
2014年，公司按照真实、准确、及时的信息披露原则和监管要求，按预定时间披露了季报、半年报和年报等定期报告，及时如实地向社会公众披露公司在日常经营管理中发生的重大事项，保障了投资者的知情权。
江苏常发制冷股份有限公司
董事会