福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003审 计 报 告
闽华兴所（2015）审字 Q-017号江西省祥源房地产开发有限公司：
我们审计了后附的江西省祥源房地产开发有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日、2015年 6月 30日的资产负债表，2014年度、2015年 1-6月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日、2015年 6月 30日的财务状况以及 2014年度、2015年 6月 30日的经营成果和现金流量。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：杨资瑛
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：郑永勤
中国福州市 二○一五年八月三日
资产负债表
编制单位：江西省祥源房地产开发有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2015年6月30日|2014年12月31日|项目|附注|2015年6月30日|2014年12月31日|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|五(一)|8 2,609.21|1 47,955.65|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融资产||||衍生金融负债||||
|应收票据||||应付票据||||
|应收账款||||应付账款||||
|预付款项|五(二)|8 ,330,780.00|6 50,000.00|预收款项||||
|应收利息||||应付职工薪酬||||
|应收股利||||应交税费|五(四)|2 2.28|2 32,592.04|
|其他应收款||||应付利息||||
|存货|五(三)|9 4,584,628.53|9 4,352,058.77|应付股利||||
|划分为持有待售的资产||||其他应付款|五(五)|9 4,696,850.14|8 6,616,070.14|
|一年内到期的非流动资产||||划分为持有待售的负债||||
|其他流动资产||||一年内到期的非流动负债||||
|流动资产合计||1 02,998,017.74|9 5,150,014.42|其他流动负债||||
|非流动资产：||||流动负债合计||9 4,696,872.42|8 6,848,662.18|
|可供出售金融资产||||非流动负债：||||
|持有至到期投资||||长期借款||||
|长期应收款||||应付债券||||
|长期股权投资||||其中：优先股||||
|投资性房地产||||永续债||||
|固定资产||||长期应付款||||
|在建工程||||长期应付职工薪酬||||
|工程物资||||专项应付款||||
|固定资产清理||||预计负债||||
|生产性生物资产||||递延收益||||
|油气资产||||递延所得税负债||||
|无形资产||||其他非流动负债||||
|开发支出||||非流动负债合计||-|-|
|商誉||||负债合计||94,696,872.42|86,848,662.18|
|长期待摊费用||||所有者权益（或股东权益）：||||
|递延所得税资产||||实收资本（或股本）|五(六)|8 ,500,000.00|8 ,500,000.00|
|其他非流动资产||||其他权益工具||||
|非流动资产合计||-|-|其中：优先股||||
|||||永续债||||
|||||资本公积||||
|||||减：库存股||||
|||||其他综合收益||||
|||||专项储备||||
|||||盈余公积||||
|||||未分配利润|五(七)|- 198,854.68|- 198,647.76|
|||||所有者权益（或股东权益）合计||8 ,301,145.32|8 ,301,352.24|
|资产总计||1 02,998,017.74|9 5,150,014.42负|债和所有者权益（或股东权益）总计||1 02,998,017.74|9 5,150,014.42|

利 润 表
编制单位：江西省祥源房地产开发有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年1-6月|2014年度|
|一、 营业收入||||
|减：营业成本||||
|营业税金及附加||||
|销售费用||||
|管理费用|五(八)|160.00|298.00|
|财务费用|五(九)|46.92|-9,382.00|
|资产减值损失||||
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、 营业利润（亏损以“-”号填列）||-206.92|9,084.00|
|加：营业外收入||||
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-206.92|9,084.00|
|减:所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-206.92|9,084.00|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||-206.92|9,084.00|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：江西省祥源房地产开发有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年1-6月|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五(十)|27,881,040.11|86,626,194.44|
|经营活动现金流入小计||27,881,040.11|86,626,194.44|
|购买商品、接受劳务支付的现金||7,108,780.00|5,000.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金||||
|支付的各项税费||465,139.52|930,279.04|
|支付其他与经营活动有关的现金|五(十)|20,372,467.03|86,417,110.44|
|经营活动现金流出小计||27,946,386.55|87,352,389.48|
|经营活动产生的现金流量净额||-65,346.44|-726,195.04|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||||
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||-|-|
|投资活动产生的现金流量净额||-|-|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||-|-|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-65,346.44|-726,195.04|
|加：期初现金及现金等价物余额||147,955.65|874,150.69|
|六、期末现金及现金等价物余额||82,609.21|147,955.65|

法定代表人： 会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：江西省祥源房地产开发有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年1-6月|||||||||||
||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公减积|：库存其|股他综合收|益专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|8,500,000.00|||||||||-198,647.76|8,301,352.24|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|8,500,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-198,647.76|8,301,352.24|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填|列 ） -|-|-|-|-|-|-|-|-|-206.92|-206.92|
|（一）综合收益总额||||||||||-206.92|-206.92|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.所有者投入资本|||||||||||-|
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|||||||||||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||||-|
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4.其他|||||-|||||-|-|
|（五）专项提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|||||||||||-|
|2.本期使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本期期末余额|8,500,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-198,854.68|8,301,145.32|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
编制单位：江西省祥源房地产开发有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||
||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|8,500,000.00|||||||||-207,731.76|8,292,268.24|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|8,500,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-207,731.76|8,292,268.24|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填|列 ） -|-|-|-|-|-|-|-|-|9,084.00|9,084.00|
|（一）综合收益总额||||||||||9,084.00|9,084.00|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.所有者投入资本|||||||||||-|
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-|
|3.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|||||||||||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||||-|
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（五）专项提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|||||||||||-|
|2.本期使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本期期末余额|8,500,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-198,647.76|8,301,352.24|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注
一、公司的基本情况
（一）公司概况
江西省祥源房地产开发有限公司（以下简公司）于 2010年 4月 27日成立，并领取了赣州市工商行政管理局签发的注册号为360700110001554号《营业执照》。
公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
公司注册地址：江西省赣州市章贡区张家围路36号
法定代表人：杨立志
公司注册资本：人民币850万元整
公司经营范围：房地产开发、销售、租赁；物业管理；园林绿化，室内外装饰工程设计、施工；市政工程设计、施工；国内各类广告策划、设计、发布。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（二）历史沿革
1、公司设立情况
公司于 2010年 4月 27日成立，系由天音通信控股股份有限公司出资设立，注册资本为人民币850万元。
2010年 3月 16日，江西东顺会计师事务所有限公司出具“赣东顺验字【2010】第 39号”《验资报告》对截至2010年3月16日收到的股东缴纳的实收资本共计人民币850万元进行了审验确认。
2、2014年3月31日股权变更
2014年3月31日，公司经赣州市工商行政管理局核准，股权结构及出资情况变更如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||股东名称|变更前注册资本（万元）|变更前股权比例%|本次增加（万元）|本次减少（万元）|变更后注册资本（万元）|变更后股权比例%|
|1|天音通信控股股份有限公司|850.00|100.00||433.50|416.50|49.00|
|2|赣州市巨亿实业有限公司|||416.50||416.50|49.00|
|3|珠海景顺科技有限公司|||17.00||17.00|2.00|
|合 计||850.00|100.00|433.50||850.00|100.00|

公司类型同时由有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）变更为其他有限责任公司。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
公司以 12个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量
表中的现金及现金等价物。
（六）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的10%且单项金额超过100万元人民币。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。|

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
|组合名称|确定组合的依据|按组合计提坏账准备的计提方法|
|账龄组合|账龄状态|账龄分析法|
|关联方组合|关联方|公司对关联方的应收款项不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）|5|5|
|1－2年（含2年）|10|10|
|2－3年（含3年）|20|20|
|3－4年（含4年）|40|40|
|4－5年（含5年）|80|80|
|5年以上|100|100|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。|

（七）存货
1.存货的分类
公司存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发成本、开发产品、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的其他开发成本。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入
存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（八）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
2.折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|估计残值率|折旧年限|年折旧率|
|房屋建筑物|年限平均法|5%|20年|4.75%|
|运输设备|年限平均法|5%|5年|19.00%|
|办公设备|年限平均法|5%|5年|19.00%|
|其他设备|年限平均法|5%|5年|19.00%|

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（九）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A和 B项计入当期损益；第 C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3、辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（十一）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（十二）收入
1.销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他
人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
（十三）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益
（十四）递延所得税资产和递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（十五）租赁
1.经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租
赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（十六）其他重要的会计政策和会计估计：无
（十七）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年 1月 26日起，财政部陆续修订了《企业会计准则第 2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、以及颁布了《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40号—合营安排》和《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》七项具体会计准则（以下简称“新会计准则”）。根据财政部的要求，新会计准则自 2014年7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。2014年 6月20日，财政部修订了《企业会计准则第 37号—金融工具列报》，要求执行企业会计准则的企业在 2014年度及以后期间的财务报告中按照准则要求对金融工具进行列报。2014年 7月 23日，财政部发布了《财政部关于修改〈企业会计准则—基本准则〉的决定》，要求所有执行企业会计准则的企业自公布之日起施行。根据前述规定，公司于上述文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。
此次会计政策变更依照财政部有有关规定和要求进行，对公司财务状况、经营成果和现金流无重大影响。
2、重要会计估计变更：本报告期无会计估计的变更。
四、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应交流转税税额|7%|
|教育费附加|应交流转税税额|3%|
|地方教育费附加|应交流转税税额|2%|
|土地使用税|土地面积|8元/平方米|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

2、税收优惠及批文：无
五、 财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
（一）货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年6月30日|||2014年12月31日|||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金：|||－|||－|
|人民币|||－|||－|
|美元|||||||
|港币|||||||
|银行存款：|||82,609.21|||147,955.65|
|人民币|||82,609.21|||147,955.65|
|美元|||||||
|港币|||||||
|其他货币资金：|||||||
|人民币|||||||
|美元|||||||
|港币|||||||
|合计|||82,609.21|||147,955.65|

（二）预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|2015年6月30日||2014年12月31日||
||金 额|比例%|金 额|比例%|
|1年以内（含1年）|8,330,780.00|100.00|650,000.00|100.00|
|1-2年（含2年）|||||
|2-3年（含3年）|||||
|3年以上|||||
|合计|8,330,780.00|100.00|650,000.00|100.00|

2、按预付对象归集的2014年12月31日余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末余额|占预付账款合计数的比例（%）|
|赣州市章贡区东外街道办事处财政所|650,000.00|100.00|
|合计|650,000.00|100.00|

3、按预付对象归集的2015年6月30日余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末余额|占预付账款合计数的比例（%）|
|鲁班建筑工程有限公司|5,218,838.00|62.65|
|赣州武辉实业有限公司|1,440,000.00|17.28|
|赣州市章贡区东外街道办事处财政所|650,000.00|7.80|
|赣州市收储中心|572,000.00|6.87|
|邰明飞|300,000.00|3.60|
|合计|8,180,838.00|98.20|

（3）本期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（三）存货
1、存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年6月30日|||2014年12月31日|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|开发成本|94,584,628.53||94,584,628.53|94,352,058.77||94,352,058.77|
|开发产品|||||||
|库存材料|||||||
|低值易耗品|||||||
|合计|94,584,628.53||94,584,628.53|94,352,058.77||94,352,058.77|

2、存货其他事项说明
（1）公司报告期末无用于对外担保的存货。
（2）公司于 2011年5月 27日取得赣市章国用（2011）第A3010102号《中华人民共和国国有土地使用证》，2015年5月 18日取得《中华人民共和国建设用地规划许可证》，期末开发成本94,584,628.53元，其中：土地出让金84,234,400.00元、契税1,559,844.24元、土地交易费 85,434.30元、道路建设分摊费 3,800,000.00元，其他前期开发费用 4,904,949.99元。
（3）期末本公司存货不存在减值情形，无需计提存货减值准备。
（四）应交税费
||||
|-|-|-|
|税费项目|2015年6月30日|2014年12月31日|
|营业税|||
|教育费附加|||
|地方教育费附加|||
|城市维护建设税|||
|土地使用税|22.28|232,592.04|
|企业所得税|||
|合计|22.28|232,592.04|

（五）其他应付款
||||
|-|-|-|
|项 目|2015年6月30日|2014年12月31日|
|赣州市巨亿实业有限公司|94,696,850.14|86,616,070.14|
|合 计|94,696,850.14|86,616,070.14|

注:赣州市巨亿实业有限公司系公司股东之一，占公司注册资本49%，为关联方往来款。
（六）实收资本
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|增减变动(+、-）||||2015年6月30日|
|||货币|实物|其他|小计||
|天音通信控股股份有限公司|4,165,000.00|||||4,165,000.00|
|赣州市巨亿实业有限公司|4,165,000.00|||||4,165,000.00|
|珠海景顺科技有限公司|170,000.00|||||170,000.00|
|合 计|8,500,000.00|||||8,500,000.00|

（七）未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|2015年1-6月|2014年度|
|调整前上年末未分配利润|-198,647.76|-207,731.76|
|调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）|||
|调整后年初未分配利润|-198,647.76|-207,731.76|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|-206.92|9,084.00|
|减:提取法定盈余公积|||
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|||
|转作股本的普通股股利|||
|其他|||
|期末未分配利润|-198,854.68|-198,647.76|

（八）管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|2015年1-6月|2014年度|
|工资|||
|折旧费|||
|办公费|160.00|298.00|
|其他|||
|合 计|160.00|298.00|

（九）财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|2015年1-6月|2014年度|
|利息支出|||
|减：利息收入|260.11|10,124.30|
|银行手续费|307.03|742.30|
|合 计|46.92|-9,382.00|

（十）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|2015年1-6月|2014年度|
|收利息收入等|260.11|10,124.30|
|收往来款(关联方)|27,880,780.00|86,616,070.14|
|合计|27,881,040.11|86,626,194.44|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|2015年1-6月|2014年度|
|支付代垫费用等|572,467.03|651,040.30|
|支付往来款(关联方)|19,800,000.00|85,766,070.14|
|合计|20,3752,467.03|86,417,110.44|

（十一）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项目|2015年1-6月|2014年度|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量|||
|净利润|-206.92|9,084.00|
|加：资产减值准备|||
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|||
|无形资产摊销|||
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“-”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“-”号填列）|||
|财务费用（收益以“-”号填列）|||
|投资损失（收益以“-”号填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）|||
|递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）|||
|存货的减少（增加以“-”号填列）|-232,569.76|-935,279.04|
|经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）|-7,680,780.00|-650,000.00|
|经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）|7,848,210.24|850,000.00|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|-65,346.44|-726,195.04|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|82,609.21|147,955.65|
|减：现金的期初余额|147,955.65|874,150.69|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-65,346.44|-726,195.04|

2、现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项目|2015年6月30日|2014年12月31日|
|一、现金|82,609.21|147,955.65|
|其中：库存现金|||
|可随时用于支付的银行存款|82,609.21|147,955.65|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|82,609.21|147,955.65|

六、关联方及关联交易
（一）关联方关系
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|公司类型|出资额（万元）|持股比例（%）|
|天音通信控股股份有限公司|上市公司（证券代码000829）|416.50|49.00|
|赣州市巨亿实业有限公司|有限责任公司|416.50|49.00|
|珠海景顺科技有限公司|有限责任公司|17.00|2.00|
|合计||850.00|100.00|

（二）关联交易情况
1、关联方担保情况
（1）公司股东赣州市巨亿实业有限公司于2014年 4月 8日，将股权416.50万元，质押给质权人天音通信控股股份有限公司，股权登记编号：（赣市）内股质登记设字[2014]第 00023号；
（2）公司股东珠海景顺科技有限公司于2014年 5月4日，将股权17.00万元，质押给质权人深圳市天音科技发展有限公司，股权登记编号：（赣市）内股质登记设字[2014]第 00037号。
（三）公司应付关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|名称|关联关系|2015年6月30日|2014年12月31日|
|赣州市巨亿实业有限公司|公司股东|94,696,850.14|86,616,070.14|
|合计||94,696,850.14|86,616,070.14|

七、或有事项
截止 2015年6月 30日，报告期无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止 2015年6月 30日，报告期无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止 2015年6月 30日，报告期无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
根据 2014年度第一次临时股东大会决议，天音通信控股股份有限公司、于都县福丰置业有限责任公司、珠海景顺科技有限公司、赣州市巨亿实业有限公司签署《补充协议》，同意赣州市巨亿实业有限公司承继于都县福丰置业有限责任公司在原协议（《合作协议（祥源版）》）项下的权利义务，并于2014年3月 31日已完成了股权变更工商登记手续。