证券代码：300268 证券简称：万福生科 公告编号：2016-024万福生科（湖南）农业开发股份有限公司
2015年度财务决算报告
万福生科（湖南）农业开发股份有限公司（以下简称“公司”）2015度财务报表已经利安达会计事务所（特殊普通合伙）审计，出具了保留意见加强调事项段的非无保留意见审计报告。结合公司2015年12月31日的财务状况、2015年度的经营成果、现金流量以及公司实际情况，我们进行了认真的研究分析，现将公司有关的财务决算情况汇报如下：
一、基本情况
2015年度公司实现营业总收入为 6,924,907.73元，同比减少91.06%；营业利润 -99,624,307.21元，同比减少1113.01%%；净利润-99,443,173.16元，同比减少2046.95%；资产总计266,120,921.21元，其中：流动资产 51,694,979.55元，非流动资产 214,425,941.66元；负债合计为 61,099,798.72元；所有者权益205,021,122.49元，其中：归属于母公司的所有者权益 205,021,122.49元。
二、财务状况
1、2015年公司各项主要资产变动情况如下表所示：
单位：元
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|-|-|-|-|
|2015年12月31日||2014年12月31日||
|金额|比重|金额|比重|
|10,150,925.67|3.81%|120,419,215.81|28.46%|
|1,676,140.26|0.63%|3,817,300.78|0.90%|
|318,400.64|0.12%|343,291.86|0.08%|
|33,571,763.79|12.62%|49,546,368.56|11.71%|
|5,964,868.84|2.24%|10,322,743.52|2.44%|
|12,880.35|0.00%|||
|50,000,000.00|18.79%|||
|58,699,274.51|22.06%|93,022,189.92|21.98%|

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|-|-|-|-|
|86,976,941.97|32.68%|125,804,786.46|29.73%|
|16,881,830.80|6.34%|18,009,072.68|4.26%|
|452,250.00|0.17%|479,250.00|0.11%|
|1,415,644.38|0.53%|1,415,644.38|0.33%|
|266,120,921.21|100.00%|423,179,863.97|100%|

报告期末，公司货币资金同比减少了91.57%，其主要原因是：本期收入减少、归还前期借款以及投资宁波煦晖股权投资合伙企业（有限合伙）支付了5000万、支付了前期处罚款850万；
报告期末，公司应收账款同比减少56.09%，其主要原因是：本期收回部分前期款项及计提了坏账准备；
报告期末，公司其他应收款同比减少32.24%，其主要原因是：本期收回部分前期款项及计了坏账准备；
报告期末，公司存货同比减少42.22%，其主要原因是：本期处置了部分存货并对部分存货计提了减值准备；
报告期末，公司固定资产同比减少36.90%，其主要原因是：本期对子公司的固定资产计提了减值准备；
报告期末，公司在建工程同比减少30.86%，其主要原因是：本期对子公司的在建工程计提了减值准备；
2、2015年公司各项主要负债变动情况如下表所示：
单位：元
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|-|-|-|-|
|2015年12月31日||2014年12月31日||
|金额|比重|金额|比重|
|20,000,000.00|32.73%|39,500,000.00|33.27%|
|18,082,031.60|29.59%|32,451,936.56|27.34%|
|27,724.00|0.05%|30,885.03|0.03%|
|194,118.55|0.32%|644,248.04|0.54%|
|12,492.28|0.02%|67,281.85|0.06%|
|28,111.11|0.05%|107,649.30|0.09%|
|5,625,321.18|9.21%|15,263,567.54|12.86%|
|||13,000,000.00|10.95%|

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|-|-|-|-|
|17,130,000.00|28.04%|17,650,000.00|14.87%|
|61,099,798.72|100.00%|118,715,568.32|100.00%|

报告期末，公司短期借款同比减少49.37%，其主要原因是：本期偿还前期借款所致；
报告期末，公司应付账款同比减少44.28%，其主要原因是：本期支付了前期工程款；
报告期末，公司应交税费同比减少81.43%，其主要原因是：本期收入减少导致相应的应交税费减少；
报告期末，公司应付利息同比减少73.89%，其主要原因是：本期借款减少所致；
报告期末，公司应付职工薪酬同比减少69.87%，其主要原因是：本期公司职工大幅减少所致。
报告期末，公司其他应付款同比减少63.15%，其主要原因是：本期支付了前期处罚款850万；
报告期末，公司一年内到期的非流动负债同比减少100%，其原因是：归还了长期借款一年内到期的13,000,000元；
3、2015年公司权益项目变动情况如下表所示：
单位：元
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|-|-|-|-|
|2015年12月31日||2014年12月31日||
|金额|比重|金额|比重|
|134,000,000.00|65.36%|134,000,000.00|44.01%|
|376,984,731.00|183.88%|376,984,731.00|123.82%|
|1,413,073.15|0.69%|1,413,073.15|0.46%|
|-307,376,681.66|-149.92%|-207,933,508.50|-68.29%|
|205,021,122.49|100.00%|304,464,295.65|100.00%|

报告期末，公司未分配利润同比减少47.82%，其主要原因是：本期收入大幅减少且公司对子公司闲置的存货、固定资产、无形资产、在建工程等资产计提了减值准备。
4、2015年公司现金流量构成变动情况如下表所示：
单位：元
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|-|-|
|2015年度|2014年度|
|-15,764,175.78|35,827,066.21|
|-61,280,200.04|33,818,730.88|
|-33,612,209.73|-30,989,922.93|

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比减少144.00%，其主要原因是：
1）本期公司全面停产，无主营收入，其他收入也大幅减少；
2）本期公司的营业外收入大幅减少；
报告期内，公司投资活动现金净流量同比减少281.20%，其主要原因是：
1）公司本期投资宁波煦晖股权投资合伙企业（有限合伙）支付了5000万；
2）本期暂未收到本期及前期投资活动的相关收入；
三、经营成果
2015年公司各项经营成果指标如下表所示：
单位：元
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|-|-|
|2015年度|2014年度|
|6,924,907.73|77,497,608.10|
|6,924,907.73|77,497,608.10|
|106,549,214.94|119,013,184.60|
|5,123,164.54|76,721,096.09|
|3,994.63|813,196.57|
|146,051.03|3,072,601.5|
|21,804,493.94|228,134,358.4|
|890,742.13|34,930,333.6|
|78,580,768.67|15,341,598.38|
||33,302,578.38|
|-99,624,307.21|-8,212,998.12|
|973,978.99|22,313,789.35|
|792,844.94|8,993,152.38|
|-99,443,173.16|5,107,638.85|

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|-|-|
|-99,443,173.16|5,107,638.85|
|-99,443,173.16|5,107,638.85|

报告期内，公司营业收入同比减少91.06%，其主要原因是：公司产业结构调整，本期主营产品已停产停销；
报告期内，公司营业成本同比减少93.32%，其主要原因是：公司产业结构调整，本期主营产品已停产停销；
报告期内，公司营业税金及附加同比减少99.51%，其主要原因是：本期营业收入的大幅减少；
报告期内，公司销售费用同比减少95.25%，其主要原因是：由于本期营业收入的减少，与销售活动相关的销售费用也大幅减少；
报告期内，公司财务费用同比减少81.93%，其主要原因是：本期归还前期借款，减少了相应利息支出所致；
报告期内，公司资产减值损失同比增加1371.11%，其主要原因是：公司自进行产业结构调整以来目前已全面停产，本期对子公司闲置时间较长的存货、固定资产、无形资产、在建工程等资产计提了减值准备；
报告期内，公司投资收益同比减少100.00%，其主要原因是：本期暂未收到本期及前期投资活动的相关收入；
报告期内，公司营业利润同比减少1113.01%，其主要原因；本期收入的大幅减少及对子公司计提了资产减值准备；
报告期内，公司营业外收入同比减少95.64%，其主要原因是：本期较上期获得的政府补助大幅下降；
报告期内，公司营业外支出同比减少91.18%，其主要原因是：本期较上期发生的赔偿及罚款金额大幅减少；
报告期内，公司利润总额及净利润同比减少2046.95%，其主要原因是：公司本期收入、投资收益减少及计提的资产减值准备增加。
四、主要财务指标
2015年公司主要财务指标如下表所示：
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|主要指标|2015年|
|综合毛利率|26.02%|
|加权平均净资产收益率|-39.04%|
|流动比率（倍）|1.18|
|速动比率（倍）|1.03|
|资产负债率|22.96%|
|应收账款周转率（次）|1.63|
|存货周转率（次）|0.39|

万福生科（湖南）农业开发股份有限公司董事会2016年4月22日