株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司
2017年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9-10
—母公司所有者权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-85
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2018SZA30088株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司（以下简称飞鹿股份公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了飞鹿股份公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于飞鹿股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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|1. 收入确认||
|关键审计事项|审计中的应对|
|如飞鹿股份公司合并财务报表附注四、18；六、30 所述，飞鹿股份公司 2017年度主营业务收入为 283,587,512.81元，包括涂料产品销售、涂装一体化、涂装施工三种类型。由于收入是飞鹿股份公司的关键业绩指标之一，且不同类别收入确认时点及依据不同，属于财务报表重要项目，且属于特别风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。|我们实施的主要审计程序包括：1） 测试和评价与收入相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否正确且一贯运用；2） 根据不同类别收入的确认方式，对收入执行分析性复核程序，判断其合理性；3） 选取样本对收入执行细节测试，核对产品销售订单、出库单、运输单、客户签收单及验收单、产量与销量匹配，确认产品销售收入的真实性和完整性；核对截止日前后的验收单、结算单，确认收入计入正确的期间；4） 核对涂装一体化、及涂装施工项目合同、结算单据及收款单据，确认涂装一体化收入、涂装施工收入的真实性和完整性；5） 对重大的、新增的客户当期发生额及年末余额执行函证程序。|
|2. 商誉减值准备计提||
|关键审计事项|审计中的应对|
|如飞鹿股份公司合并财务报表附注四、16；六、12所述，截至2017年12月31日，飞鹿股份公司合并财务报表中商誉的账面净值为16,038,578.66元，为飞鹿股份公司2015年2月6日收购株洲时代电气绝缘有限责任公司持有的非绝缘涂料业务相关资产所产生。由于商誉减值测试过程依赖管理层对相关资产的未来收入预测、现金流折现率等假设作出判断和估计，存在固有的不确定性。为此，我们将商誉减值作为关键审计事项。|我们实施的审计程序包括：1） 了解商誉减值评估管理的流程和控制；2） 将管理层预计未来现金流量现值时的基础数据与历史数据及其他支持性证据进行核对，评估其准确性及相关性；3） 评估管理层预计未来现金流量现值时采用的关键假设及输入数据的合理性；4） 关注商誉披露的充分性。|

四、其他信息
飞鹿股份公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括飞鹿股份公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估飞鹿股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算飞鹿股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督飞鹿股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对飞鹿股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致飞鹿股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就飞鹿股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：丁景东（项目合伙人）中国注册会计师：邱乐群
中国北京 二○一八年四月二十二日
合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位：株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|142,791,824.05|58,309,037.64|
|结算备付金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据|六、2|22,822,629.93|15,564,318.76|
|应收账款|六、3|229,927,209.91|197,766,442.97|
|预付款项|六、4|5,778,051.08|6,800,955.41|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|5,764,817.28|17,862,293.48|
|存货|六、6|50,353,538.13|35,337,086.31|
|持有待售资产||||
|其他流动资产|六、7|3,874,452.73||
|流动资产合计||461,312,523.11|331,640,134.57|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、8|2,000,000.00||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、9|51,879,122.69|53,143,371.00|
|在建工程|六、10|21,587,827.44|2,134,757.28|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产|六、11|24,934,895.80|24,920,184.30|
|开发支出||||
|商誉|六、12|16,038,578.66|16,038,578.66|
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|六、13|4,772,168.64|4,374,915.90|
|其他非流动资产|六、14|13,741,947.19||
|非流动资产合计||134,954,540.42|100,611,807.14|
|资产总计||596,267,063.53|432,251,941.71|

法定代表人：章卫国 主管会计工作负责人：韩驭安 会计机构负责人：韩驭安
合并资产负债表(续)
2017年12月31日
编制单位：株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|六、15|46,000,000.00|70,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|六、16|22,473,000.00|10,400,000.00|
|应付账款|六、17|73,147,233.70|83,416,332.73|
|预收款项|六、18|410,499.49|582,476.17|
|应付职工薪酬|六、19|3,487,235.28|2,845,135.75|
|应交税费|六、20|5,549,461.38|10,979,850.91|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|六、21|2,300,113.48|709,556.28|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|六、22|102,000.00|102,000.00|
|流动负债合计||153,469,543.33|179,035,351.84|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|六、23|493,000.00|1,595,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|六、24|202,897.98|2,000,000.00|
|非流动负债合计||695,897.98|3,595,000.00|
|负 债 合 计||154,165,441.31|182,630,351.84|
|股东权益：||||
|股本|六、25|76,000,000.00|57,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、26|203,867,131.21|54,995,588.33|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|六、27|5,233,523.15|5,859,072.94|
|盈余公积|六、28|18,259,033.29|15,576,039.36|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、29|134,730,829.60|113,599,837.20|
|归属于母公司股东权益合计||438,090,517.25|247,030,537.83|
|少数股东权益||4,011,104.97|2,591,052.04|
|股东权益合计||442,101,622.22|249,621,589.87|
|负债和股东权益总计||596,267,063.53|432,251,941.71|

法定代表人：章卫国 主管会计工作负责人：韩驭安 会计机构负责人：韩驭安
母公司资产负债表
2017年12月31日
编制单位：株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||136,468,070.30|57,513,511.95|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||20,322,629.93|15,264,318.76|
|应收账款|十五、1|214,900,165.28|187,204,592.28|
|预付款项||5,608,815.64|6,482,868.72|
|应收利息||||
|应收股利||150,000.00||
|其他应收款|十五、2|20,636,267.66|23,131,722.51|
|存货||45,126,726.01|31,812,700.10|
|持有待售资产||||
|其他流动资产||3,874,452.73||
|流动资产合计||447,087,127.55|321,409,714.32|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期股权投资|十五、3|5,160,000.00|3,160,000.00|
|固定资产||51,373,521.47|52,994,790.06|
|在建工程||21,587,827.44|2,134,757.28|
|工程物资||||
|无形资产||24,934,895.80|24,920,184.30|
|商誉||16,038,578.66|16,038,578.66|
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||4,420,322.84|4,211,751.62|
|其他非流动资产||13,741,947.19||
|非流动资产合计||137,257,093.40|103,460,061.92|
|资 产 总 计||584,344,220.95|424,869,776.24|

法定代表人：章卫国 主管会计工作负责人：韩驭安 会计机构负责人：韩驭安
母公司资产负债表(续)
2017年12月31日
编制单位：株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||46,000,000.00|70,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||22,473,000.00|10,400,000.00|
|应付账款||74,322,064.65|83,041,979.22|
|预收款项||410,499.49|582,476.17|
|应付职工薪酬||3,398,730.53|2,844,210.76|
|应交税费||2,808,504.26|8,984,184.42|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||2,283,592.27|705,926.28|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||102,000.00|102,000.00|
|流动负债合计||151,798,391.20|176,660,776.85|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||493,000.00|1,595,000.00|
|其他非流动负债||202,897.98|2,000,000.00|
|非流动负债合计||695,897.98|3,595,000.00|
|负 债 合 计||152,494,289.18|180,255,776.85|
|股东权益:||||
|股本||76,000,000.00|57,000,000.00|
|资本公积||203,867,131.21|54,995,588.33|
|专项储备||5,233,523.15|5,859,072.94|
|盈余公积||18,259,033.29|15,576,039.36|
|未分配利润||128,490,244.12|111,183,298.76|
|股东权益合计||431,849,931.77|244,613,999.39|
|负债和股东权益总计||584,344,220.95|424,869,776.24|

法定代表人：章卫国 主管会计工作负责人：韩驭安 会计机构负责人：韩驭安
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|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||2 83,587,512.81|2 55,611,018.67|
|其中:营业收入|六、30|2 83,587,512.81|2 55,611,018.67|
|二、营业总成本||254,008,927.83|220,483,001.35|
|其中：营业成本|六、30|198,459,760.88|173,313,821.37|
|税金及附加|六、31|2,037,672.97|2,456,385.82|
|销售费用|六、32|16,684,200.75|15,193,474.02|
|管理费用|六、33|27,140,089.47|21,144,718.39|
|财务费用|六、34|4,773,883.50|5,117,776.45|
|资产减值损失|六、35|4,913,320.26|3,256,825.30|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、36|219,444.44||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|||-3,590.06|
|其他收益|六、37|6,541,680.00||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||3 6,339,709.42|3 5,124,427.26|
|加：营业外收入|六、38|2,207,231.02|8,560,246.67|
|减：营业外支出|六、39|268,750.00||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||38,278,190.44|43,684,673.93|
|减：所得税费用|六、40|6,054,151.18|6,279,443.81|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||32,224,039.26|37,405,230.12|
|（一）按经营持续性分类||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||32,224,039.26|37,405,230.12|
|2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1.归属于母公司股东的净利润||30,653,986.33|36,654,178.08|
|2.少数股东损益||1,570,052.93|751,052.04|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||32,224,039.26|37,405,230.12|
|归属于母公司股东的综合收益总额||30,653,986.33|36,654,178.08|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,570,052.93|751,052.04|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.46|0.64|
|（二）稀释每股收益||0.46|0.64|

本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为________元。上年被合并方实现的净利润为________元。
母公司利润表
2017年度
编制单位：株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|十五、4|250,410,009.58|242,728,145.05|
|减：营业成本|十五、4|179,296,118.84|167,284,572.25|
|税金及附加||1,534,412.62|2,372,174.10|
|销售费用||15,755,732.45|14,586,565.54|
|管理费用||23,381,309.94|20,104,125.19|
|财务费用||4,223,522.19|5,062,458.89|
|资产减值损失||4,158,594.16|2,604,168.21|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益||369,444.44||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益|||-3,590.06|
|其他收益||6,541,680.00||
|二、营业利润||28,971,443.82|30,710,490.81|
|加：营业外收入||2,207,231.02|8,560,246.67|
|减：营业外支出||232,750.00||
|三、利润总额||30,945,924.84|39,270,737.48|
|减：所得税费用||4,115,985.55|5,033,097.84|
|四、净利润||26,829,939.29|34,237,639.64|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||26,829,939.29|34,237,639.64|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||26,829,939.29|34,237,639.64|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人：章卫国 主管会计工作负责人：韩驭安 会计机构负责人：韩驭安
合并现金流量表
2017年度
编制单位：株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||232,344,937.43|200,348,578.49|
|收到的税费返还||6,541,680.00|4,903,166.67|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、41|18,016,193.59|15,418,548.78|
|经营活动现金流入小计||2 56,902,811.02|2 20,670,293.94|
|购买商品、接受劳务支付的现金||171,573,690.38|103,780,117.56|
|支付给职工以及为职工支付的现金||30,165,471.90|25,146,663.97|
|支付的各项税费||31,126,503.99|28,339,683.25|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、41|43,303,148.55|37,231,695.99|
|经营活动现金流出小计||2 76,168,814.82|1 94,498,160.77|
|经营活动产生的现金流量净额||- 19,266,003.80|2 6,172,133.17|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||50,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||219,444.44||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||5 0,219,444.44||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||40,165,055.46|5,834,596.17|
|投资支付的现金||52,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||9 2,165,055.46|5 ,834,596.17|
|投资活动产生的现金流量净额||- 41,945,611.02|- 5,834,596.17|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||177,970,000.00|1,840,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||1,840,000.00|
|取得借款所收到的现金||46,000,000.00|80,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、41|13,743,300.00|1,860,000.00|
|筹资活动现金流入小计||2 37,713,300.00|8 3,700,000.00|
|偿还债务所支付的现金||70,000,000.00|92,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||10,452,252.87|11,722,428.23|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、41|27,283,492.60|3,359,000.00|
|筹资活动现金流出小计||1 07,735,745.47|1 07,081,428.23|
|筹资活动产生的现金流量净额||1 29,977,554.53|- 23,381,428.23|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||6 8,765,939.71|- 3,043,891.23|
|加：期初现金及现金等价物余额||45,055,041.74|48,098,932.97|
|六、期末现金及现金等价物余额||1 13,820,981.45|4 5,055,041.74|

法定代表人：章卫国 主管会计工作负责人：韩驭安 会计机构负责人：韩驭安
母公司现金流量表
2017年度
编制单位：株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 96,129,226.14|2 01,532,287.61|
|收到的税费返还||6 ,541,680.00|4,903,166.67|
|收到其他与经营活动有关的现金||1 9,016,315.83|16,023,794.68|
|经营活动现金流入小计||2 21,687,221.97|2 22,459,248.96|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1 44,000,808.94|99,497,505.72|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2 6,438,957.15|23,364,000.57|
|支付的各项税费||2 5,373,007.85|28,026,248.45|
|支付其他与经营活动有关的现金||5 0,862,435.18|41,194,886.74|
|经营活动现金流出小计||2 46,675,209.12|1 92,082,641.48|
|经营活动产生的现金流量净额||- 24,987,987.15|3 0,376,607.48|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||5 0,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||2 19,444.44||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||5 0,219,444.44||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||3 9,971,300.17|5,834,596.17|
|投资支付的现金||5 2,000,000.00|3,160,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||9 1,971,300.17|8,994,596.17|
|投资活动产生的现金流量净额||- 41,751,855.73|- 8,994,596.17|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||1 77,970,000.00||
|取得借款收到的现金||4 6,000,000.00|80,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||1 3,743,300.00|1,860,000.00|
|筹资活动现金流入小计||2 37,713,300.00|81,860,000.00|
|偿还债务支付的现金||7 0,000,000.00|92,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1 0,452,252.87|1 1,722,428.23|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2 7,283,492.60|3,359,000.00|
|筹资活动现金流出小计||1 07,735,745.47|107,081,428.23|
|筹资活动产生的现金流量净额||1 29,977,554.53|-25,221,428.23|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||6 3,237,711.65|- 3,839,416.92|
|加：期初现金及现金等价物余额||4 4,259,516.05|4 8,098,932.97|
|六、期末现金及现金等价物余额||1 07,497,227.70|4 4,259,516.05|

法定代表人：章卫国 主管会计工作负责人：韩驭安 会计机构负责人：韩驭安
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年||||||||
||归属于母公司股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配 利润|||
|一、上年年末余额|5 7,000,000.00|5 4,995,588.33||5,859,072.94|15,576,039.36|113,599,837.20|2,591,052.04|249,621,589.87|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|5 7,000,000.00|5 4,995,588.33||5,859,072.94|15,576,039.36|113,599,837.20|2,591,052.04|249,621,589.87|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|1 9,000,000.00|1 48,871,542.88||-625,549.79|2,682,993.93|21,130,992.40|1,420,052.93|192,480,032.35|
|（一）综合收益总额||||||3 0,653,986.33|1 ,570,052.93|32,224,039.26|
|（二）股东投入和减少资本|19,000,000.00|148,871,542.88||||||167,871,542.88|
|1.股东投入普通股|19,000,000.00|148,871,542.88||||||167,871,542.88|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|4.其他|||||||||
|（三）利润分配|||||2 ,682,993.93|- 9,522,993.93|- 150,000.00|-6,990,000.00|
|1.提取盈余公积|||||2,682,993.93|-2,682,993.93|||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配||||||-6,840,000.00|- 150,000.00|-6,990,000.00|
|4.其他|||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（五）专项储备||||- 625,549.79||||-625,549.79|
|1.本年提取||||2,913,640.68||||2,913,640.68|
|2.本年使用||||-3,539,190.47||||-3,539,190.47|
|（六）其他|||||||||
|四、本年年末余额|7 6,000,000.00|2 03,867,131.21||5,233,523.15|18,259,033.29|134,730,829.60|4,011,104.97|442,101,622.22|

法定代表人：章卫国 主管会计工作负责人：韩驭安 会计机构负责人：韩驭安
合并股东权益变动表（续）
2017年度
编制单位：株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年||||||||
||归属于母公司股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|57,000,000.00|54,995,588.33||6,817,956.27|12,152,275.40|87,209,423.08||218,175,243.08|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|57,000,000.00|54,995,588.33||6,817,956.27|12,152,275.40|87,209,423.08||218,175,243.08|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||||-958,883.33|3,423,763.96|26,390,414.12|2,591,052.04|31,446,346.79|
|（一）综合收益总额||||||3 6,654,178.08|7 51,052.04|37,405,230.12|
|（二）股东投入和减少资本|||||||1,840,000.00|1,840,000.00|
|1.股东投入普通股|||||||1 ,840,000.00|1,840,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|4.其他|||||||||
|（三）利润分配||||-|3 ,423,763.96|- 10,263,763.96||-6,840,000.00|
|1.提取盈余公积|||||3 ,423,763.96|- 3,423,763.96|||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配||||||- 6,840,000.00||-6,840,000.00|
|4.其他|||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（五）专项储备||||- 958,883.33||||-958,883.33|
|1.本年提取||||2 ,748,185.88||||2,748,185.88|
|2.本年使用||||- 3,707,069.21||||-3,707,069.21|
|（六）其他|||||||||
|四、本年年末余额|57,000,000.00|54,995,588.33||5,859,072.94|15,576,039.36|113,599,837.20|2,591,052.04|249,621,589.87|

法定代表人：章卫国 主管会计工作负责人：韩驭安 会计机构负责人：韩驭安
母公司股东权益变动表
2017年度
编制单位：株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||
||股本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|5 7,000,000.00|54,995,588.33||5 ,859,072.94|15,576,039.36|111,183,298.76|244,613,999.39|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|5 7,000,000.00|54,995,588.33||5 ,859,072.94|15,576,039.36|111,183,298.76|244,613,999.39|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|1 9,000,000.00|148,871,542.88||- 625,549.79|2,682,993.93|17,306,945.36|187,235,932.38|
|（一）综合收益总额||||||2 6,829,939.29|26,829,939.29|
|（二）股东投入和减少资本|19,000,000.00|148,871,542.88|||||167,871,542.88|
|1.股东投入普通股|19,000,000.00|148,871,542.88|||||167,871,542.88|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||
|4.其他||||||||
|（三）利润分配|||||2 ,682,993.93|- 9,522,993.93|-6,840,000.00|
|1.提取盈余公积|||||2,682,993.93|-2,682,993.93|-|
|2.对股东的分配||||||-6,840,000.00|-6,840,000.00|
|3.其他||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（五）专项储备||||- 625,549.79|||-625,549.79|
|1.本年提取||||2 ,913,640.68|||2,913,640.68|
|2.本年使用||||- 3,539,190.47|||-3,539,190.47|
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|7 6,000,000.00|203,867,131.21||5 ,233,523.15|18,259,033.29|128,490,244.12|431,849,931.77|

法定代表人：章卫国 主管会计工作负责人：韩驭安 会计机构负责人：韩驭安
2017年度
编制单位：株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||
||股本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|57,000,000.00|54,995,588.33||6,817,956.27|12,152,275.40|8 7,209,423.08|218,175,243.08|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|57,000,000.00|54,995,588.33||6,817,956.27|12,152,275.40|8 7,209,423.08|218,175,243.08|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||||-958,883.33|3,423,763.96|2 3,973,875.68|26,438,756.31|
|（一）综合收益总额||||||34,237,639.64|34,237,639.64|
|（二）股东投入和减少资本||||||||
|1.股东投入普通股||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||
|4.其他||||||||
|（三）利润分配|||||3 ,423,763.96|- 10,263,763.96|-6,840,000.00|
|1.提取盈余公积|||||3,423,763.96|-3,423,763.96|-|
|2.对股东的分配||||||-6,840,000.00|-6,840,000.00|
|3.其他||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（五）专项储备||||- 958,883.33|||-958,883.33|
|1.本年提取||||2,748,185.88|||2,748,185.88|
|2.本年使用||||-3,707,069.21|||-3,707,069.21|
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|57,000,000.00|54,995,588.33||5,859,072.94|15,576,039.36|1 11,183,298.76|244,613,999.39|

法定代表人：章卫国 主管会计工作负责人：韩驭安 会计机构负责人：韩驭安
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司（以下简称本公司）是根据株洲飞鹿涂料有限责任公司（以下简称飞鹿有限公司）2012年 4月 6日股东会决议通过的《关于整体变更设立为股份有限公司的方案》，将飞鹿有限公司截至 2012年 2月 29日经审计后的净资产折合股份整体变更设立的，并经株洲市工商行政管理局（湘株）私营登记字[2012]第 1165号“准予变更登记通知书”批准，于 2012年 4月 26日，取得株洲市工商行政管理局颁发的注册号为 430200000005250企业法人营业执照，统一社会信用代码为914302007656224696。现注册资本人民币 7,600万元，法人代表：章卫国，本公司住所：湖南省株洲市荷塘区金山工业园。
2017年 6月 13日，经中国证券监督管理委员会《关于核准株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]762号）文核准，本公司向社会首次公开发行人民币普通股股票 1,900万股并于深圳证券交易所创业板上市，股票代码：300665。
截至2017年12月31日，本公司股本及股权结构如下：
|||
|-|-|
|股东明细|持股数（股）|
|有限售条件股份||
|首发前个人限售股|57,000,000.00|
|小计|57,000,000.00|
|无限售条件股份||
|人民币普通股|19,000,000.00|
|小计|19,000,000.00|
|股份总数|76,000,000.00|

本公司属化学原料和化学制品制造业，经营范围为：水性涂料、油性涂料、防水建筑材料、建筑涂料、非水性涂料、环保新型复合材料、合成树脂、新型装饰材料、新型耐磨及防腐工程材料、胶粘材料、化学试剂和助剂（监控化学品、危险化学品除外）的研发、生产、销售、及施工服务；危险化学品生产（有效期至 2021年 1月 22日）及销售（限在其厂区范围内销售）；机械设备及配件的研发、生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。董事会下设董事会秘书（下设投融资管
理部）、战略委员会、提名委员会、审计委员会（下设审计与监察部）、薪酬与考核委
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
员会，董事会下设总裁（执行总裁下设营销大项目委员会）、总裁下有总裁办公室、会计信息中心、高分子材料研究院、产品研发中心、技术应用中心、市场信息管理部、轨道建设工程防护事业部、轨道装备防腐事业部、轨道工务事业部、新能源装备与重防腐事业部、供应物流管理部、安环装备综合部、生产管理部、质量管理部等职能部门。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括株洲飞鹿涂装技术工程有限责任公司（以下简称飞鹿涂装技术公司）和广州飞鹿铁路涂料与涂装有限责任公司（以下简称飞鹿铁路涂料公司）2家公司。与上年相比，本期合并范围未发生变动。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本公司有近期获利经营的历史，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的 2017年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况、2017年度经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间一致，不涉及调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
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得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司指定的该类金融资产主要包括xx。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
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按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
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公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1)金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本
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公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过五年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过300万元的应收款项视为重大应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提提方法 坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
押金组合 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 一般不计提坏账准备
押金组合 一般不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
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||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
包括履约保函、采购押金及备用金等，预计其未来现金流量现押金组合
值与其账面价值的差额很小，一般不计提坏账准备
3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应单项计提坏账准备的理由
收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
10.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
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料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
11.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相
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关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
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对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|20|5|
|机器设备|5-10|3-5|
|运输设备|5-10|3-5|
|电子设备及其他|3-5|3-5|

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本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
14.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、商标、计算机软件、专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；商标、计算机软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
16.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
说明减值测试具体方法。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、社会保险费（医疗保险费、工伤保险费、生育保险费）、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
18.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品收入（包括：防腐涂料销售收入、防水涂料销售收入、其他产品销售收入）
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
具体收入确认方式如下：
1）产品签收后确认：产品已发货并收到客户指定的收货人签收回执、且已发货产品的成本能够可靠计量后确认收入。主要为防腐涂料销售收入、其他产品销售收入。
2）产品验收后确认：产品已发货并收到客户自行或指定的检验机构对产品的检验合格单、且已发货产品成本能够可靠计量后确认收入。主要为防水涂料收入。
（2）提供劳务收入（包括：涂料涂装一体化收入、涂装施工收入）
企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
具体确认收入方式如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）涂料涂装一体化收入：既销售本公司产品，同时又为客户提供该产品的涂装劳务，与客户签订的是一份业务合同，并未分开涂料销售和涂装劳务。在涂料涂装一体化项目获得客户验收合格确认、且涂装一体化项目发生的成本能够可靠计量后确认收入。
2）涂装施工收入：仅为客户提供涂料的涂装施工服务，报告期内项目实施周期较短，公司根据完工验收单在项目完工时确认收入，确认金额为验收确认单据的金额。
19.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21.租赁
本公司的租赁主要为经营租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
22.安全生产费
根据财政部、国家安全监督总局印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的规定，本公司安全生产费以公司上年度销售收入为计提基数，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
||
|-|
|年度销售额|
|1,000万元及以下部分|
|1,000万元至10,000万元（含）部分|
|10,000万元至100,000万元（含）部分|
|100,000万元以上部分|

提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费用形成固定资产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成的固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
23.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
||
|-|
|审批程序|
|相关会计政策变更已经本公司第二届第十五次董事会会议批准。|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|审批程序|
|相关会计政策变更已经本公司第十九次董事会会议批准。|

（2）重要会计估计变更
本公司本年度无重要会计估计变更。
五、税项
本公司适用的主要税种及税率如下
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销项税额抵扣进项税额后余额或销售额|
|应税销售额|
|应纳税所得额|
|应缴流转税额|
|应缴流转税额|
|以房产原值的80%|

不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
飞鹿涂装技术公司 25%
飞鹿铁路涂料公司 25%
2.税收优惠
（1）企业所得税
1）本公司于2014年8月28日取得证书编号GR201443000082的高新技术企业证书，有
效期至2017年8月27日，并于2017年9月5日再次取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
湖南省国家税务局、湖南省地方税务局核发的高新技术企业证书（证书编号GR201743000239），被认定为高新技术企业，每三年重新认定一次有效期三年。根据企业所得税法及实施条例的规定，本公司2017年度企业所得税税率减按15%。
2）根据企业所得税法及实施条例，本公司为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。
3）本公司于2016年7月28日取得株洲市民政局核发的社会福利企业证书（证书编号福企证字43000210006号），被认定为社会福利企业，每三年认定一次。根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）的相关规定本公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付残疾人实际工资的100%加计扣除。
（2）增值税
根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）的相关规定，本公司可享受增值税即征即退的税收优惠，具体为本公司安置的残疾人员每人每月可享受经省人民政府批准的月最低工资标准的4倍增值税退税优惠。
（3）消费税
根据《财政部、国家税务总局关于对电池、涂料征收消费税的通知》（财税〔2015〕16号）的相关规定，对施工状态下挥发性有机物(Volatile OrganicCompounds,VOC)含量低于420克/升(含)的涂料免征消费税。本公司生产的涂料产品经化学工业乳胶制质量监督检验中心检测，符合文件减征消费税的规定，可享受免征消费税的税收优惠。
（4）土地使用税
本公司属于安置残疾人的福利企业，根据《湖南省房产税施行细则》湘政发[2003]14号规定，享受当年度暂免征房产税优惠；根据《关于检发<关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定>的通知》（国家税务局[88]国税地字第015号）规定，本公司工厂用地暂免征土地使用税。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2017年1月1日，“年末”系指2017年12月31日，“本年”系指2017年1月1日至12月31日，“上年”系指2016年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|-|
|113,820,981.45|
|28,970,842.60|
|142,791,824.05|
|-|

本公司截至2017年12月31日使用受限制的货币资金为28,970,842.60元，主要系投标保函和银行承兑汇票保证金。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|15,267,449.93|
|7,555,180.00|
|22,822,629.93|

（2）年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 2,600,000.00合计 2,600,000.00
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末终止确认金额|
|21,990,194.00|
|9,206,600.00|
|31,196,794.00|

 3.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|252,228,018.78|100.00|22,300,808.87|8.84|
|-|-|-|-|
|252,228,018.78|100.00|22,300,808.87|-|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|215,952,012.08|100.00|18,185,569.11|8.42|
|-|-|-|-|
|215,952,012.08|100.00|18,185,569.11|-|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|189,776,925.29|5.00|9,488,846.27|164,314,445.81|5.00|
|38,582,092.99|10.00|3,858,209.30|34,484,586.10|10.00|
|17,157,707.66|30.00|5,147,312.30|12,641,241.98|30.00|
|5,536,814.26|50.00|2,768,407.13|3,180,209.09|50.00|
|682,223.56|80.00|545,778.85|963,090.13|80.00|
|492,255.02|100.00|492,255.02|368,438.97|100.00|
|252,228,018.78||22,300,808.87|215,952,012.08||

（3）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额4,120,076.52元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|18,534,519.13|1年以内|7.35|
|13,824,402.74|1年以内|5.48|
|11,290,274.73|1年以内|4.48|
|10,769,036.80|1年以内|4.27|
|10,243,462.56|1年以内|4.06|
|64,661,695.96||25.64|

 4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|4,856,231.62|84.04|6,093,839.80|
|743,476.69|12.87|328,685.47|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|178,342.77|3.09|282,306.59|
|-|-|62,213.75|
|-|-|-|
|-|-|33,909.80|
|5,778,051.08|100.00|6,800,955.41|

本公司截至2017年12月31日无账龄超过1年的单项大额的预付账款。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|1,969,262.59|1年以内|
|969,081.25|1年以内|
|742,020.00|1年以内|
|45,876.84|1年以内|
|388,890.00|1-2年|
|200,000.00|1-2年|
|4,315,130.68||

 5.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|5,764,817.28|100.00|-|-|
|-|-|-|-|
|5,764,817.28|100.00|-|-|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|17,862,293.48|100.00|-|-|
|-|-|-|-|
|17,862,293.48|100.00|-|-|

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额0.00元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|4,802,515.37|
|276,555.04|
|176,632.50|
|509,114.37|
|5,764,817.28|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|保证金|600,000.00|1年以内|10.41|
|保证金|600,000.00|2-3年|10.41|
|保证金|500,000.00|1-2年|8.67|
|保证金|394,000.00|1年以内|6.83|
|保证金|304,300.00|1-2年|5.28|
||2,398,300.00||41.60|

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6.存货
（1）存货分类
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|15,302,163.62|81,827.03|
|19,081,016.52|820,880.19|
|5,453,969.03|-|
|1,492,566.26|-|
|418,955.53|-|
|9,507,574.39|-|
|51,256,245.35|902,707.22|

（续表）
期初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|12,465,324.70|167,548.12|
|13,741,556.08|773,504.47|
|5,739,695.28|-|
|1,402,209.63|-|
|302,398.65|-|
|2,626,954.56|-|
|36,278,138.90|941,052.59|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|167,548.12|77,771.27|-|163,492.36|-|
|773,504.47|715,472.47|-|668,096.75|-|
|941,052.59|793,243.74|-|831,589.11|-|

（3）存货跌价准备计提
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|生产的产品估计售价减去至完工时估计发生的成本|
|合格品按估计售价减去相关税费、不合格品按该存货估计售价减去返工费用|

7.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|3,874,452.73|-|
|3,874,452.73|-|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|-|2,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|2,000,000.00|
|-|2,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|2,000,000.00|

注1：2017年12月5日，本公司与自然人文庆武、刘臻（以下简称甲方）设立了湖南博杨新材料科技有限责任公司（以下简称“博杨新材料”），主要用于风电设备的各类保护材料的研发与销售、风电场的维护保养及服务。公司注册资本1,000万元。鉴于甲方拥有完整的产品技术及市场资源优势，由甲方出资600万元持有博杨新材料70%股权，本公司出资400万元持有博杨新材料30%股权；董事会成员3名，本公司委派1人。日常经营管理由甲方主导。
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9.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子设备及其他|
|40,441,282.99|40,761,408.11|2,718,265.99|3,519,257.92|
|3,376.78|3,464,868.21|359,997.45|449,501.77|
|3,376.78|2,522,290.82|359,997.45|449,501.77|
|-|942,577.39|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|40,444,659.77|44,226,276.32|3,078,263.44|3,968,759.69|
|7,434,920.81|21,621,100.51|2,474,545.20|2,766,277.49|
|1,996,546.02|3,187,238.97|44,433.95|313,773.58|
|1,996,546.02|3,187,238.97|44,433.95|313,773.58|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|9,431,466.83|24,808,339.48|2,518,979.15|3,080,051.07|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|33,006,362.18|19,140,307.60|243,720.79|752,980.43|
|31,013,192.94|19,417,936.84|559,284.29|888,708.62|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为942,577.39元。本期增加的累计折旧中，本期正常计提折旧为5,541,992.52元，安全生产费产生的折旧为0.00元。
（2）未办妥产权证书的固定资产
本期不存在未办妥产权证书的固定资产。
（3）固定资产抵押担保情况
2017年5月24日，本公司与上海浦东发展银行株洲支行(以下简称"浦发银行")签订《融资额度协议》（合同编号：RZED57012017052401)，获得8,000万最高融资额度，期限为2017年5月24日至2018年5月24日，该授信额度系由本公司与浦发银行签订《最高额抵押合同》(合同编号:ZD5700201700000001)约定将本公司房产（湘(2017)株洲市不动产权第0000597号）作为抵押担保,及本公司8名自然人股东提供担保进行共同担保(自然人分别为章卫国、彭龙生、范国栋、刘雄鹰、何晓锋、周迪武、陈晓红、肖启厚，截止2017年12月31日，其合计持有本公司40.22%的股权）。
截至2017年12月31日该抵押资产及担保合同项下借款余额为4,600万元，抵押资产及担保人均为上述融资额度协议中约定的抵押资产和担保人，借款信息列示如下：
||||
|-|-|-|
|借款期限|合同号|借款本金|
|2017-2-17至2018-2-16|57012017280016|7,000,000.00|
|2017-3-3至2018-3-2|57012017280006|10,000,000.00|
|2017-5-26至2018-5-25|57012017280014|5,000,000.00|
|2017-6-21至2018-6-20|57012017280020|3,000,000.00|
|2017-8-17至2018-8-16|57012017280020|6,000,000.00|
|2017-12-7至2018-12-6|57012017280032|5,000,000.00|
|2017-11-14至2018-11-13|57012017280005|10,000,000.00|
|||46,000,000.00|

截至2017年12月31日，本公司用于抵押的土地使用权原值：269.54万元，净值：219.87万元（2016年12月31日净值：225.26万元）；抵押房产原值2,606.21万元，净值：2,102.32万元（2016年12月31日净值：2,226.80万元）。
10.在建工程
（1）在建工程明细表
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|16,599,477.93|-|16,599,477.93|734,757.28|-|
|4,988,349.51|-|4,988,349.51|1,400,000.00|-|
|21,587,827.44|-|21,587,827.44|2,134,757.28|-|

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|734,757.28|15,864,720.65|||
|1,400,000.00|3,588,349.51|-|-|
|-|942,577.39|942,577.39||
|2,134,757.28|20,395,647.55|942,577.39|-|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|3,997.51|49.52|49.52|-|-|-|
|14,237.00|20.07|20.07||||
|18,234.51|—|—|—|—|—|

11.无形资产
（1）无形资产明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|商标|计算机软件|技术使用权|专利技术|
|24,637,200.00|80,800.00|656,766.16|577,358.48|1,413,324.81|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|商标|计算机软件|技术使用权|专利技术|
|1,436,505.22|-|650,146.36|-|-|
|-|-|650,146.36|-|-|
|1,436,505.22|-|-|-|-|
|1,346,343.31|-|-|-|-|
|24,727,361.91|80,800.00|1,306,912.52|577,358.48|1,413,324.81|
|1,878,183.98|39,155.85|239,794.83|136,939.76|151,190.73|
|493,111.92|8,079.96|90,002.37|55,520.40|78,882.12|
|493,111.92|8,079.96|90,002.37|55,520.40|78,882.12|
|-|-|-|-|-|
|2,371,295.90|47,235.81|329,797.20|192,460.16|230,072.85|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|22,759,016.02|41,644.15|416,971.33|440,418.72|1,262,134.08|
|22,356,066.01|33,564.19|977,115.32|384,898.32|1,183,251.96|

截至2017年12月31日，本公司无形资产均为外购，无通过内部研发形成的无形资产。本年增加的累计摊销中，本年摊销725,596.77元。
（2）无形资产抵押情况参见附注六、9.（3）
12.商誉
（1）商誉原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|16,038,578.66|-|-|
|16,038,578.66|-|-|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015年2月6日，公司在上海联合产权交易所以人民币2,358.84万元的价格公开竟得株洲时代电气绝缘有限责任公司持有的非绝缘涂料业务相关资产，包括非绝缘涂料产业技术及其装备（不含厂房及固定设施、土地）、无形资产以及经双方协商的相关存货及债权债务。
本次收购构成业务合并，合并成本为24,531,936.00元，2015年2月28日进行实物交接，双方根据中水致远资产评估有限公司出具的中水致远评报字[2014]第1125号评估报告确定的实际交接资产的评估价值为8,493,357.34元(其中：存货为2,502,391.28元，机器设备为1,460,958.45元，应收款项为3,116,682.80元，无形资产为1,413,324.81元)，确认商誉16,038,578.66元。
（2）商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|-|-|-|
|-|-|-|

商誉减值分析如下：
对商誉进行减值测试时，本公司是将商誉分配至相关的资产组，以资产组预计未来现金流量的现值来估计资产的可收回金额。其中：未来现金流入是在2017年12月31日该资产组实际收入的基础上，结合已签订的合同金额估计2018年预计实现的收入，并以6.74%的增长率预测余下4年的现金流入；按各项成本费用占收入的比重预测相应年度的现金流出，采用12%年贴现率对预测期净现金流量进行折现，测算结果显示无需计提减值。
13.递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|23,203,516.09|3,621,265.73|19,126,621.71|
|948,319.90|142,247.99|1,233,413.78|
|-|-|1,000,000.00|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|6,724,366.11|1,008,654.92|7,370,965.70|
|30,876,202.10|4,772,168.64|28,731,001.19|

 14.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|13,741,947.19|
|13,741,947.19|

 15.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|46,000,000.00|
|46,000,000.00|

截至2017年12月31日本公司借款为浦发银行抵押和保证借款4,600万元。
上述借款及其抵押和保证事项参见本附注六、9.（3）。
16.应付票据
||
|-|
|年末余额|
|22,473,000.00|
|22,473,000.00|

年末无已到期未支付的应付票据。
17.应付账款
（1）应付账款
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|53,365,745.06|
|11,959,358.43|
|2,931,852.73|
|1,733,771.14|
|1,639,272.66|
|411,725.71|
|1,105,507.97|
|73,147,233.70|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|963,650.85|
|671,664.73|
|319,153.42|
|1,954,469.00|

18.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|410,499.49|
|283,901.49|

本公司截至2017年12月31日无账龄超过1年的大额预收账款。
19.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,751,398.29|26,743,959.10|26,031,465.37|
|93,737.46|3,520,298.93|3,590,693.13|
|2,845,135.75|30,264,258.03|29,622,158.50|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,708,324.31|23,160,489.84|22,457,292.02|
|-|430,302.17|430,302.17|
|36,198.53|2,143,730.70|2,149,048.94|
|3,959.81|1,601,665.80|1,590,844.86|
|24,313.22|381,698.59|404,718.56|
|7,925.50|160,366.31|153,485.52|
|6,875.45|934,804.46|920,190.31|
|-|74,631.93|74,631.93|
|2,751,398.29|26,743,959.10|26,031,465.37|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|-|3,469,036.72|3,459,583.25|
|93,737.46|51,262.21|131,109.88|
|93,737.46|3,520,298.93|3,590,693.13|

本公司2017年度未发生因解除劳动关系给予的补偿。
20.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|3,209,242.68|
|348,436.91|
|1,696,375.35|
|34,260.75|
|92,416.87|
|127,451.23|
|41,277.59|
|5,549,461.38|

21.其他应付款
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|1,652,138.43|
|200,000.00|
|398,198.67|
|49,776.38|
|2,300,113.48|

本公司截至2017年12月31日无账龄超过1年的大额其他应付款。
22.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|102,000.00|
|102,000.00|

（2）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|102,000.00|-|102,000.00|102,000.00|102,000.00|
|102,000.00|-|102,000.00|102,000.00|102,000.00|

其他变动为预计一年内转入营业外收入的政府补助，详见本附注六、23.（2）。
23.递延收益
（1）递延收益分类
||
|-|
|年末余额|
|493,000.00|
|493,000.00|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|595,000.00|-|-|-102,000.00|493,000.00|
|1,000,000.00|-|1,000,000.00|-|-|
|1,595,000.00|-|1,000,000.00|-102,000.00|493,000.00|

（1）根据湖南省发展和改革委员会、湖南省经济和信息化委员会于2013年4月23日印发的湘发改工【2013】637号文件发布“关于转发下达工业中小企业技术改造项目2013年中央预算内投资计划的通知”：本公司于2013年11月获得了中央预算内投资102万元的财政拨款，用于车间技术改造项目并形成了相应的固定资产，按固定资产使用年限（10年）进行摊销，每年摊销102,000.00元，转入其他流动负债，最终计入营业外收入。
（2）根据株洲市科技局、株洲市经济和信息化委员会于2014年12月16日签订的《株洲市企业科技创新引导资金项目合同书》（株科发【2014】45号）文件，本公司“水性液体橡胶环保防水涂料成果转化”项目获得政府补助，金额为100万元；该项目执行期限为2014年12月至2017年12月，本公司于2014年12月26日一次性收到100万元，待项目期满达到考核指标后一次性转入营业外收入。
24.其他非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|202,897.98|
|202,897.98|

根据本公司与湖南省科学技术厅、湖南省经济与信息化委员会于2016年11月17日签订《湖南省战略性新兴产业科技攻关类项目合同书》，湖南省科学技术厅、湖南省经济与信息化委员资助本公司200万元用于顺利完成风电叶片用防护涂料体系中多元醇改性技术研究与开发。
25.股本
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|8,198,969.00|-|-|-|-|-|
|48,801,031.00|-|-|-|-|-|
|57,000,000.00|-|-|-|-|-|
|-|19,000,000.00|-|-|-|-|
|-|19,000,000.00|-|-|-|-|
|57,000,000.00|19,000,000.00|-|-|-|-|

经中国证券监督管理委员会《关于核准株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]762号）文核准，株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司向社会首次公开发行人民币普通股股票1,900万股，募集资金总额19,247.00万元，扣除发行费用2,459.85万元后，募集资金净额为16,787.15万元，其中：股本1,900万元，资本公积14,887.15万元。上述募集资金经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》(XYZH/2017SZA30397)审验。
控股股东章卫国先生于2017年8月10日将其持有的本公司股份2,130,000股，质押于德邦证券股份有限公司用于个人融资需要，其质押的股份占其持有本公司股份总数的比例为11.05%，占本公司总股本的比例为2.80%。
26.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|54,995,588.33|148,871,542.88|-|
|54,995,588.33|148,871,542.88|-|

本公司本期增加的股本溢价系首次公开发行股票溢价发行部分，详见附注六、25。
27.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|5,859,072.94|2,913,640.68|3,539,190.47|
|5,859,072.94|2,913,640.68|3,539,190.47|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据财政部、安全监督总局印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的规定，本公司安全生产费报告期各年均以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式逐月提取，计提比例详见本附注四、23。
安全生产费的使用范围主要包括如下支出：1、完善、改造和维护安全防护设备、设施支出；2、配备必要的应急救援器材，设备和现场作业人员安全防护物品支出；3、安全生产检查与评价支出；4、重大危险源，重大事故隐患的评价，整改，监控支出；5、安全技能培训及进行应急救援演练支出；6、其他与安全生产直接相关的支出。
28.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|15,576,039.36|2,682,993.93|-|
|15,576,039.36|2,682,993.93|-|

 29.未分配利润
||
|-|
|本年发生额|
|113,599,837.20|
|-|
|-|
|113,599,837.20|
|30,653,986.33|
|2,682,993.93|
|6,840,000.00|
|134,730,829.60|

 30.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|283,587,512.81|198,459,760.88|255,611,018.67|
|283,587,512.81|198,459,760.88|255,611,018.67|

31.税金及附加
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|-|
|1,131,287.56|
|689,282.75|
|217,102.66|
|2,037,672.97|

 32.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|16,684,200.75|
|5,685,645.73|
|4,321,002.91|
|4,462,676.28|
|1,000,983.38|

 33.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|27,140,089.47|
|7,793,241.78|
|6,691,081.78|
|2,913,640.68|
|507,030.76|
|725,596.77|
|885,449.49|

 34.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|4,191,039.36|
|263,915.58|
|846,759.72|
|4,773,883.50|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|4,120,076.52|
|793,243.74|
|4,913,320.26|

 36.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|219,444.44|
|219,444.44|

 37.其他收益
||
|-|
|本年发生额|
|6,541,680.00|
|6,541,680.00|

本公司从2007年2月28日开始，经湖南省民政厅认定为社会福利企业。根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）的相关规定，本公司可享受增值税即征即退的税收优惠，具体为本公司安置的残疾人员每人每月可享受经省人民政府批准的月最低工资标准的4倍增值税退税优惠。
38.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|2,171,670.00|8,530,246.67|
|35,561.02|30,000.00|
|2,207,231.02|8,560,246.67|

（2）政府补助明细
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|-|4,903,166.67|国税发【2007】67号|
|1,000,000.00|-|株科发【2014】45号|
|600,000.00|-|株洲高新区金融服务实体经济奖励办法|
|150,000.00|-|株洲市荷塘区科技局|
|134,830.00|16,680.00|株洲市国库集中支付处|
|102,000.00|102,000.00|湘发改工【2013】637号|
|100,000.00|-|株荷科字【2017】6号|
|50,000.00|-|株洲市财政局地方财政库|
|34,840.00|6,100.00|株洲市财政局地方财政库|
|-|1,940,000.00|株金管【2016】49号|
|-|1,032,300.00|株金管【2016】49号|
|-|120,000.00|株荷科字【2016】10号|
|-|110,000.00|湘政办发【2015】45号|
|-|110,000.00|株科发【2016】80号|
|-|100,000.00|株荷办发【2015】19号|
|-|50,000.00|株洲市财政国库支付专用|
|-|20,000.00|株荷办发【2015】19号|
|-|20,000.00|株洲市科学技术进步奖证书|
|2,171,670.00|8,530,246.67||

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|145,000.00|-|
|123,750.00|-|
|268,750.00|-|

 40.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|6,451,403.91|
|-397,252.73|
|6,054,151.18|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年利润总额 38,278,190.44按适用税率计算的所得税费用(15%) 5,741,728.57子公司适用不同税率的影响 814,716.33不可抵扣的成本、费用和损失的影响 301,019.17研发费用加计扣除 -415,155.44残疾人工资加计扣除 -388,157.45所得税费用 6,054,151.18 41.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,069,670.00|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|16,682,608.01|
|263,915.58|
|18,016,193.59|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|15,435,805.77|
|7,542,800.17|
|5,084,922.59|
|3,539,190.47|
|1,615,405.93|
|1,593,215.01|
|1,406,146.76|
|1,000,983.38|
|978,539.85|
|906,522.15|
|684,314.65|
|664,513.65|
|2,850,788.17|
|43,303,148.55|

3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|13,743,300.00|
|13,743,300.00|

4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|8,578,292.60|
|18,705,200.00|
|27,283,492.60|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年发生额|
|32,224,039.26|
|4,913,320.26|
|5,541,992.52|
|725,596.77|
|-|
|-|
|-|
|-|
|4,191,039.36|
|-219,444.44|
|-397,252.74|
|-|
|-14,978,106.45|
|-35,572,079.99|
|-15,695,108.35|
|-|
|-19,266,003.80|
|-|
|-|
|-|
|113,820,981.45|
|45,055,041.74|
|68,765,939.71|

（3）现金和现金等价物
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|113,820,981.45|
|-|
|113,820,981.45|
|-|
|-|
|-|
|113,820,981.45|
|－|

42.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|28,970,842.60|
|21,023,235.92|
|2,198,662.48|

七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|株洲市|株洲市|涂装业|83%|－|
|广州市|广州市|务涂装业|50%|－|

务
1）飞鹿涂装技术公司
全称：株洲飞鹿涂装技术工程有限责任公司
飞鹿涂装技术公司于2016年4月12日经株洲市工商行政管理局批准成立，统一社会信
用代码91430200MA4L3PP66D，注册资本1000万元，本公司认缴830万元，持股比例83%，
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
自然人刘飞虎认缴170万元，持股比例17%，法人代表：章卫国。经营范围：金属表面喷砂及涂装、混凝土表面涂装、玻璃钢制品表面涂装；地坪施工、管道保温及防腐、防水工程的施工；涂装技术服务，机电设备安装；保洁服务。截至2017年12月31日，飞鹿涂装技术公司实收资本为200万元，其中本公司注资166万元，持股比例83%；自然人刘飞虎注资34万元，持股比例17%。
飞鹿涂装技术公司股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。公司另设董事会，董事会成员由5名董事组成，其中4名由本公司股东提名，1名由自然人刘飞虎股东提名。
2）飞鹿铁路涂料公司
全称：广州飞鹿铁路涂料与涂装有限公司
飞鹿铁路涂料公司于2016年6月15日经广州市花都区工商行行政管理局批准成立，统一社会信用代码91440114MA59DD30X4，注册资本300万元，本公司认缴150万元，持股比例50%，广州铁道车辆有限公司认缴150万元，持股比例50%，法人代表：章卫国。经营范围：涂料及其相关产品的销售，表面处理及涂料产品的施工服务，技术服务。截至2017年12月31日，飞鹿铁路涂料公司实收资本为150万元，其中本公司注资150万元，出资比例50%；广州铁道车辆有限公司注资150万元，出资比例50%。
飞鹿铁路涂料公司股东会会议由股东按照出资比例行使表决权，公司另设董事会，成员为5名，其中3名由本公司提名，董事长由本公司委派，另外2名董事由广州铁道车辆有限公司提名，董事会决议的表决，实行一人一票。
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|17%|664,533.41|-|
|50%|905,519.52|150,000.00|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|2,491.32|23.26|2,514.58|1,616.00|-|1,616.00|1,261.63|15.07|1,276.70|769.02|-|
|2,014.07|62.49|2,076.56|1,579.85|-|1,579.85|527.15|16.11|543.26|197.66|-|

（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本年发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|2,708.21|390.90|390.90|120.69|1,862.12|307.68|307.68|
|3,215.73|181.10|181.10|451.51|1,105.36|45.60|45.60|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|湖南省株洲市|湖南省株洲市|新材料技术服务|30|-|

八、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付票据等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2017年12月
31日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为
46,000,000.00元（2016年12月31日：70,000,000.00元）。
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
2）价格风险
本公司以市场价格销售涂料产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低客户信用风险，本公司成立专门评定小组确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。业务部门在经济业务发生前，对意向客户进行了充分的市场调查，对意向客户的银行信用、财务状况等客户信息建立了客户档案管理。此外，财务部门于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就可能无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，本公司无其他重大信用集中风险。
2017年12月31日应收账款前五名金额合计：64,661,695.96元，占2017年12月31日年末应收账款25.64%。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司将流动资金贷款作为主要资金来源。于2017年12月31日，本公司尚未使用的流动资金贷款额度为3,055万元（2016年12月31日：5,131万元），为短期银行借款、保函和银行承兑汇票额度。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2017年12月31日金额：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|142,791,824.05|-|-|-|
|22,822,629.93|-|-|-|
|229,927,209.91|-|-|-|
|5,764,817.28|-|-|-|
|401,306,481.17|-|-|-|
|46,000,000.00|-|-|-|
|22,473,000.00|-|-|-|
|73,147,233.70|-|-|-|
|2,300,113.48|-|-|-|
|3,487,235.28|-|-|-|
|147,407,582.46|-|-|-|

 2.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
利率风险敏感性分析
本公司借款均为一年内到期的固定利率借款，市场利率的变化对当期损益和权益无影响。
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
章卫国先生为本公司之最终控制方。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|19,275,772.00|19,275,772.00|25.36|

 2.子公司
子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年未不存在与联营企业发生关联交易或产生关联方余额。
4.其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|

有重要影响的投资方
|||
|-|-|
|北京聚琛资本投资中心（有限合伙）|无|

其他关联关系方
|||
|-|-|
|长沙吉盛置业有限公司*1|无|
|舒泰神（北京）生物制药股份有限公司*2|无|
|熠昭（北京）投资有限公司*3|无|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|苏州七溪生物硅谷有限公司*4|无|
|烟台亦昭生物硅谷有限公司*5|无|
|苏州卓颖威斯投资有限公司*6|无|
|渤海水业股份有限公司*7|无|
|湖北大通互联物流股份有限公司*8|无|
|北京宏儒和愉投资管理有限公司*9|无|
|广东碧桂园物业服务股份有限公司|无|

关键管理人员及亲属
|||
|-|-|
|章卫国、周艺、彭龙生、徐伟箭、潘红波；|提供担保*10|
|凌涵忠、陈慧、蔡自力；|无|
|刘雄鹰、何晓锋、范国栋|提供担保*10|
|盛利华|无|
|章卫卿|无|
|盛忠斌|无|
|彭麒麟|无|
|宾罗清|无|
|高大鹏|无|

注*1：长沙吉盛置业有限公司：董事长章卫国妻子之姐盛革华为该公司股东并担任总经理。
注*2：舒泰神（北京）生物制药股份有限公司，董事周艺担任该公司董事。
注*3：熠昭（北京）投资有限公司，董事周艺担任该公司副总经理兼财务总监。
注*4：苏州七溪生物硅谷有限公司，董事周艺担任该公司法定代表人、董事长兼总经理。
注*5：烟台亦昭生物硅谷有限公司，董事周艺担任该公司董事长。
注*6：苏州卓颖威斯投资有限公司，董事周艺担任该公司执行董事长兼总经理。
注*7：渤海水业股份有限公司，董事周艺担任该公司董事长。
注*8：湖北大通互联物流股份有限公司，独立董事潘红波担任该公司独立董事。
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注*9：北京宏儒和愉投资管理有限公司，董事周艺担任该公司执行董事兼经理。
注*10：章卫国、彭龙生、刘雄鹰、何晓锋等有为公司提供担保的事项。
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本公司本期不存在与关联方发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.关联担保情况
（1）银行承兑汇票担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|银行承兑汇票余额|担保期间|
|本公司|22,473,000.00|22,473,000.00|2017年度|

*1、章卫国、彭龙生、范国栋、刘雄鹰、何晓锋、周迪武、陈晓红、肖启厚等8名自然人为本公司从浦发银行开出的2,247.3万元银行承兑汇票提供连带责任保证担保，截至2017年12月31日，相关银行承兑汇票提供的担保尚未履行完毕。
（2）借款担保
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保额度|主债权金额|主债权起始日|主债权到期日|担保到期日|
|本公司|8000万元|1500万元|2014-9-9|2015-9-8|主债权清偿期届满之日起两年|
|||1000万元|2014-10-17|2015-10-16|主债权清偿期届满之日起两年|
|||1500万元|2015-1-29|2016-1-28|主债权清偿期届满之日起两年|
|||1000万元|2015-3-11|2016-3-8|主债权清偿期届满之日起两年|
|||600万元|2015-4-28|2016-4-27|主债权清偿期届满之日起两年|
|||500万元|2015-6-5|2016-3-8|主债权清偿期届满之日起两年|
|||300万元|2015-6-10|2016-3-8|主债权清偿期届满之日起两年|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保额度|主债权金额|主债权起始日|主债权到期日|担保到期日|
|||300万元|2015-7-13|2016-7-12|主债权清偿期届满之日起两年|
|||800万元|2015-8-11|2016-2-10|主债权清偿期届满之日起两年|
|||400万元|2015-8-12|2016-8-11|主债权清偿期届满之日起两年|
|||400万元|2015-8-26|2016-8-25|主债权清偿期届满之日起两年|
|||1000万元|2015-10-9|2016-10-8|主债权清偿期届满之日起两年|
|||500万元|2015-11-17|2016-11-16|主债权清偿期届满之日起两年|
|||500万元|2015-11-23|2016-11-22|主债权清偿期届满之日起两年|
|||1000万元|2016-2-23|2017-2-22|主债权清偿期届满之日起两年|
|||500万元|2016-4-20|2016-12-31|主债权清偿期届满之日起两年|
|||500万元|2016-6-3|2016-12-2|主债权清偿期届满之日起两年|
|本公司|8000万|800万元|2016-8-1|2017-7-31|主债权清偿期届满之日起两年|
|||400万元|2016-8-4|2017-8-3|主债权清偿期届满之日起两年|
|||400万元|2016-8-18|2017-8-17|主债权清偿期届满之日起两年|
|||500万元|2016-9-28|2017-9-27|主债权清偿期届满之日起两年|
|||500万元|2016-10-10|2017-10-9|主债权清偿期届满之日起两年|
|||500万元|2016-11-21|2017-11-20|主债权清偿期届满之日起两年|
|||500万元|2016-11-30|2017-11-29|主债权清偿期届满之日起两年|
|||500万元|2016-12-9|2017-12-8|主债权清偿期届满之日起两年|
|||700万元|2017-2-17|3018-2-16|主债权清偿期届满之日起两年|
|||1000万元|2017-3-3|2018-3-2|主债权清偿期届满之日起两年|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保额度|主债权金额|主债权起始日|主债权到期日|担保到期日|
|||500万元|2017-5-26|2018-5-25|主债权清偿期届满之日起两年|
|||300万元|2017-06-21|2018-6-20|主债权清偿期届满之日起两年|
|||600万元|2017-8-17|2018-8-16|主债权清偿期届满之日起两年|
|||1000万元|2017-11-14|2018-11-13|主债权清偿期届满之日起两年|
|||500万元|2017-12-7|2018-12-6|主债权清偿期届满之日起两年|
|本公司|2700万元|2100万元|2014-12-19|2015-10-29|主债权清偿期届满之日起两年|
|||1300万元|2015-10-8|2016-10-8|主债权清偿期届满之日起两年|
|||600万元|2015-10-8|2016-10-8|主债权清偿期届满之日起两年|
|本公司|5000万元|700万元|2016-9-6|2017-9-6|主债权清偿期届满之日起两年|
|||600万元|2016-9-9|2017-9-9|主债权清偿期届满之日起两年|
|||600万元|2016-9-21|2017-9-21|主债权清偿期届满之日起两年|

*1、由株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司提供抵押担保，章卫国、彭龙生、周刚、刘雄鹰、何晓锋、周迪武、陈晓红、肖启厚等8名自然人为本公司2014年9月、10月及2015年1月、3月、4月、6月、7月、8月、10月、11月分别从上海浦东发展银行股份有限公司株洲支行取得的1,500万元（2015年8月已偿还）、1,000万元（2015年10月已偿还）、1,500万元（2015年11月已偿还）、1,000万元（2016年2月已偿还）、600万元（2016年4月已偿还）、800万元（2016年2月已偿还）、300万元、1,600万元（2016年1月已偿还800万元）、1,000万元、1,000万元银行借款提供连带责任保证担保；为本公司2016年2月、4月、6月分别从上海浦东发展银行股份有限公司株洲支行取得的1000万元、500万元（2016年12月已归还）、500万元（2016年12月已归还）。
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*2、由株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司提供抵押担保，章卫国、彭龙生、范国栋、刘雄鹰、何晓锋、周迪武、陈晓红、肖启厚等8名自然人为本公司2017年2月、3月、5月、6月、8月、11月和12月分别从上海浦东发展银行股份有限公司株洲支行取得的700万元、1000万元、500万元、300万元、600万元、500万元和1000万元银行借款提供连带责任保证担保。
*3、由株洲市金山建设有限责任公司提供抵押担保，章卫国、盛利华为本公司2014年12月19日从华融湘江银行株洲永发支行取得2,100万元（2015年10月已偿还）银行借款提供连带责任保证担保。为本公司2015年10月8日、2015年10月8日取得1,300万元（2016年9月已归还）、600万元（2016年9月已归还）银行借款提供连带责任保证担保。
*4、由株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司提供抵押担保，章卫国、盛利华为本公司2016年9月6日、2016年9月9日和2016年9月21日从华融湘江银行株洲永发支行取得700万元（2017年9月已归还）、600万元（2017年9月已归还）和600万元（2017年9月已归还）银行借款提供连带责任保证担保。
1.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年发生额|
|1,822,394.00|

（二）关联方往来余额
本公司本年不存在与关联方发生往来余额。
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、或有事项
截至2017年12月31日，本公司为申请人，由上海浦东发展银行股份有限公司株洲支行开具的未履行完毕的投标及履约保函金额为17,990,661.00元，由中国建设银行股份有限公司开具的未履行完毕的投标及履约保函金额为8,469,187.00元，详见如下
上海浦东发展银行股份有限公司株洲支行：
||||||
|-|-|-|-|-|
|保函编号|种类|币种|投标金额|开始时间|
|BH570116000016|履约保函|人民币|645,862.00|2016.5.10|
|BH570116000017|履约保函|人民币|314,880.00|2016.5.20|
|BH570116000023|履约保函|人民币|1,352,779.00|2016.7.7|
|BH570116000032|履约保函|人民币|1,648,328.00|2016.8.10|
|BH570116000034|履约保函|人民币|690,681.00|2016.8.18|
|BH570116000035|履约保函|人民币|119,322.00|2016.8.18|
|BH570116000036|履约保函|人民币|1,124,112.00|2016.8.18|
|BH570117000011|履约保函|人民币|594,149.00|2017.2.17|
|BH570117000007|履约保函|人民币|487,620.00|2017.2.17|
|BH570117000018|履约保函|人民币|90,536.00|2017.3.14|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|保函编号|种类|币种|投标金额|开始时间|
|BH570117000019|履约保函|人民币|681,264.00|2017.3.14|
|BH570117000022|履约保函|人民币|409,749.00|2017.4.25|
|BH570117000023|履约保函|人民币|64,000.00|2017.4.25|
|BH570117000026|履约保函|人民币|520,100.00|2017.5.11|
|BH570117000027|履约保函|人民币|845,200.00|2017.5.15|
|BH570117000029|履约保函|人民币|811,358.00|2017.6.8|
|BH570117000034|履约保函|人民币|938,789.00|2017.7.10|
|BH570117000039|履约保函|人民币|8,100.00|2017.8.14|
|BH570117000038|履约保函|人民币|97,300.00|2017.8.14|
|BH570117000042|履约保函|人民币|241,567.50|2017.8.29|
|BH570117000043|投标保函|人民币|20,000.00|2017.9.6|
|BH570117000044|投标保函|人民币|80,000.00|2017.9.8|
|BH570117000045|履约保函|人民币|241,567.50|2017.9.8|
|BH570117000046|履约保函|人民币|166,881.00|2017.9.29|
|BH570117000047|投标保函|人民币|40,000.00|2017.9.29|
|BH570117000048|投标保函|人民币|160,000.00|2017.9.29|
|BH570117000049|投标保函|人民币|378,000.00|2017.10.15|
|BH570117000050|投标保函|人民币|292,700.00|2017.10.23|
|BH570117000051|投标保函|人民币|160,000.00|2017.11.7|
|BH570117000052|投标保函|人民币|25,000.00|2017.11.14|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|保函编号|种类|币种|投标金额|开始时间|
|BH570117000053|履约保函|人民币|170,472.00|2017.11.22|
|BH570117000054|投标保函|人民币|80,000.00|2017.11.30|
|BH570117000059|投标保函|人民币|100,000.00|2017.12.11|
|BH570117000064|履约保函|人民币|855,600.00|2017.12.13|
|BH570117000065|投标保函|人民币|38,100.00|2017.12.13|
|BH570117000066|投标保函|人民币|170,000.00|2017.12.13|
|BH570117000068|履约保函|人民币|1,087,768.00|2017.12.25|
|BH570117000006|履约保函|人民币|364,394.00|2017.2.17|
|BH570115000016|履约保函|人民币|274,482.00|2015.5.22|
|BH570117000058|投标保函|人民币|150,000.00|2017.12.11|
|BH570117000055|投标保函|人民币|150,000.00|2017.12.11|
|BH570117000057|投标保函|人民币|150,000.00|2017.12.11|
|BH570117000056|投标保函|人民币|150,000.00|2017.12.11|
|BH570117000062|投标保函|人民币|250,000.00|2017.12.11|
|BH570117000063|投标保函|人民币|250,000.00|2017.12.11|
|BH570117000060|投标保函|人民币|250,000.00|2017.12.11|
|BH570117000061|投标保函|人民币|250,000.00|2017.12.11|
||||17,990,661.00||

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
中国建设银行股份有限公司：
||||||
|-|-|-|-|-|
|保函编号|种类|币种|投标金额|开始时间|
|430627920002|履约保函|人民币|723,900.00|2017.6.9|
|430627920170003|履约保函|人民币|1,426,424.00|2017.6.22|
|430627920170004|履约保函|人民币|2,174,000.00|2017.7.25|
|430627920170005|履约保函|人民币|824,600.00|2017.7.25|
|CHT0430627900201700006|履约保函|人民币|166,881.00|2017.10.17|
|CHT0430627900201700006|履约保函|人民币|364,204.00|2017.10.20|
|4306279201700019|履约保函|人民币|1,657,240.00|2017.11.30|
|154306279360001|履约保函|人民币|120,000.00|2015.1.30|
|154306279360001|履约保函|人民币|120,000.00|2015.1.30|
|154306279360001|履约保函|人民币|90,000.00|2015.1.30|
|154306279360001|履约保函|人民币|110,000.00|2015.1.30|
|CHT0430627900201600001|履约保函|人民币|287,285.00|2016.12.29|
|430627920001|履约保函|人民币|404,653.00|2017.3.28|
||||8,469,187.00||

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、承诺事项
（1）重大承诺事项
1)已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
截至2017年12月31日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计2,000,000.00元，具体情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|合同金额|已付金额|未付金额|预计投资期间|
|4,000,000.00|2,000,000.00|2,000,000.00|2018年|
|4,000,000.00|2,000,000.00|2,000,000.00||

2)已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截至2017年12月31日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计35,795,313.82元，具体情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|合同金额|已付金额|未付金额|预计投资期间|
|28,000,000.00|20,400,000.00|7,600,000.00|2018年|
|40,279,020.00|12,083,706.18|28,195,313.82|2018年|
|68,279,020.00|32,483,706.18|35,795,313.82||

3)已签订的正在或准备履行的设备采购合同
截至2017年12月31日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额设备采购合同支出共计1,820,000.00元，具体情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|合同金额|已付金额|未付金额|预计投资期间|
|2,600,000.00|780,000.00|1,820,000.00|2018年|
|2,600,000.00|780,000.00|1,820,000.00||

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
项目 内容
以公司2017年12月31日经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记的总股本7,600万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.5元（含税），合计派发现金股利人民币380万元（含拟分配的利润或股利
税）；同时，拟以2017年12月31日公司总股本7,600万股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增6股，合计转增股本4,560万股。以上预案实施后，公司总股本由7,600万股增至12,160万股。
2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1.资产置换
（1）非货币性资产交换
本公司于2017年7月24日召开第二届董事会第十四次会议及第二届监事会第十一次会议审议通过了《关于部分变更募集资金投资项目实施地块形状的议案》。
本次资产交换系本公司将募投项目地块中4,455.14平方米的土地与相邻公司进行土地置换。换入及换出资产均为土地使用权，其因置换地块相邻，净用地面积相等，资产置换过程中所产生的一切税项及其他所有费用由株洲金山科技工业园管理委员会承担，因此换入及换出的资产不存在土地差价的问题，对本公司2017年度的损益不产生影响。
2.分部信息
本公司的经营业务划分为3个报告分部，这些报告分部是以为内部组织结构、管理要求、内部报告制度基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为涂料销售分部、涂料涂装一体化和涂装施工分部。
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）报告分部的确定依据与会计政策
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）本年度报告分部的财务信息
|||||
|-|-|-|-|
|涂料销售业务|涂料涂装一体化|涂装施工|抵销|
|157,057,158.01|119,678,966.47|28,942,774.68|-22,091,386.35|
|138,120,008.61|116,524,729.52|28,942,774.68|-|
|18,937,149.40|3,154,236.95|-|-22,091,386.35|
|112,454,525.74|90,764,398.05|21,102,828.81|-25,861,991.72|
|19,409,284.06|14,983,602.98|4,211,262.51|-325,959.11|
|363,728,268.89|207,500,569.71|54,254,566.85|-29,216,341.92|
|95,644,418.17|71,291,163.04|17,517,198.73|-30,287,338.63|
|23,196,386.12|2,149,584.36|471,495.47|-|
|2,608,270.26|1,862,338.74|442,711.26|-|
|-|-|-|-|
|3,906,522.04|1,868,204.07|492,863.18|-|
|150,928.80|10,287.63|39,480.75|-|

3.拟收购子公司
本公司于2017年9月21日与湖南耐渗塑胶工程材料有限公司（以下简称湖南耐渗）签
订《意向协议书》，拟以现金方式收购湖南耐渗100%股权。
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018年2月9日，本公司第二届董事会第十八次会议及第二届监事会第十五次会议分别审议通过了《关于以现金收购湖南耐渗塑胶工程材料有限公司100%股权的议案》，并于当天与湖南耐渗股东共同签署了《现金购买资产协议》，本公司拟以自有资金或自筹资金人民币8,800万元受让湖南耐渗原股东的100%股权。
湖南耐渗主营业务为防水卷材、防水涂料等化工产品的研发及生产销售。本次收购后，湖南耐渗将成为本公司的全资子公司，其防水卷材与本公司防水涂料产品为互补性产品，并且与本公司在轨道交通领域的客户群有很大的重叠度。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|235,793,590.96|100.00|20,893,425.68|8.86%|
|-|-|-|-|
|235,793,590.96|100.00|20,893,425.68|-|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|204,737,504.30|100.00|17,532,912.02|8.56|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|204,737,504.30|100.00|17,532,912.02|-|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|161,634,767.25|5.00|8,081,738.36|151,261,304.06|5.00|
|38,579,340.19|10.00|3,857,934.02|34,484,586.10|10.00|
|17,157,707.66|30.00|5,147,312.30|12,641,241.98|30.00|
|5,536,814.26|50.00|2,768,407.13|3,180,209.09|50.00|
|682,223.56|80.00|545,778.85|963,090.13|80.00|
|492,255.02|100.00|492,255.02|368,438.97|100.00|
|224,083,107.94||20,893,425.68|202,898,870.33||

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额3,365,350.42元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|13,824,402.74|1年以内|5.86|
|11,710,483.02|1年以内|4.97|
|10,769,036.80|1年以内|4.57|
|10,243,462.56|1年以内|4.34|
|9,859,266.01|1年以内|4.18|
|56,406,651.13||23.92|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|20,636,267.66|100.00|-|-|
|-|-|-|-|
|20,636,267.66|100.00|-|-|

（续表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|23,131,722.51|100.00|-|-|
|-|-|-|-|
|23,131,722.51|100.00|-|-|

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额0.00元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|15,095,317.50|
|4,802,515.37|
|276,555.04|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末账面余额|
|176,632.50|
|285,247.25|
|20,636,267.66|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|保证金|600,000.00|1年以内|2.91|
|保证金|600,000.00|2-3年|2.91|
|保证金|500,000.00|1-2年|2.42|
|保证金|394,000.00|1年以内|1.91|
|保证金|304,300.00|1-2年|1.47|
||2,398,300.00||11.62|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,160,000.00|-|3,160,000.00|3,160,000.00|-|
|2,000,000.00|-|2,000,000.00|-|-|
|5,160,000.00|-|5,160,000.00|3,160,000.00|-|

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|1,660,000.00|-|-|1,660,000.00|-|
|1,500,000.00|-|-|1,500,000.00|-|
|3,160,000.00|--||3,160,000.00|-|

（3）对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|-|2,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|2,000,000.00|
|-|2,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|2,000,000.00|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|283,587,512.81|198,459,760.88|255,611,018.67|
|283,587,512.81|198,459,760.88|255,611,018.67|

 5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|150,000.00|
|219,444.44|
|369,444.44|

十五、财务报告批准
本财务报告于2018年4月22日由本公司董事会批准报出。
株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2017年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|-|
|-|
|2,171,670.00|
|-233,188.98|
|-|
|1,938,481.02|
|-285,438.00|
|-|
|1,653,043.02|

 2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2017年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|9.00|0.46|
|8.51|0.44|

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司
二○一八年四月二十二日