新大洲控股股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项审计说明
关于对新大洲控股股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的
专项审计说明
信会师报字[2019]第ZA13287号新大洲控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的《上市公司 2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由新大洲控股股份有限公司（以下简称“新大洲控股”）管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
专项审计说明第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，新大洲控股 2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是新大洲控股为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供新大洲控股 2018年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一九年四月二十五日
专项审计说明第2页
附件
上市公司 2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 单位：元
占用方与上 2018年度占用累
非经营性 上市公司核 2 0 1 8年期初占 2018年度占用资2018年度偿还累2018年期末占用占用形成 占用资金占用方名称 市公司的关 计发生金额（不含
资金占用 算的会计科目 用资金余额 金的利息（如有） 计发生金额 资金余额 原因 性质联关系 利息）
深圳市尚衡冠通 非经现大股东投资企业（有限第一大股东 30,000,000.00 11,204,383.56 41,204,383.56往来\拆借营性及其附属合伙） 占用企业 第一大股东实
陈阳友
际控制人
小计
前大股东
及其附属
企业
小计
总计
2018年度往来累
其他关联 往来方与上市 上市公司核算 2018年期初往 2018年度往来资2018年度偿还累2018年期末往来往来形成 往来资金往来方名称 计发生金额（不含
资金往来 公司的关系 的会计科目 来资金余额 金的利息（如有） 计发生金额 资金余额 原因 性质利息）
第一大股东 非经黑龙江恒阳牛业
实际控制人
其他应收款 14,263,619.89 14,263,619.89往来\拆借营性大股东及有限责任公司
所属企业
占用其附属企
第一大股东 非经业 黑龙江恒阳牛业
实际控制人
其他应收款 640,339,708.87 175,500,000.00 464,839,708.87往来\拆借营性有限责任公司
所属企业
占用
汇总表第1页
占用方与上 2018年度占用累
非经营性 上市公司核 2 0 1 8年期初占 2018年度占用资2018年度偿还累2018年期末占用占用形成 占用资金占用方名称 市公司的关 计发生金额（不含
资金占用 算的会计科目 用资金余额 金的利息（如有） 计发生金额 资金余额 原因 性质联关系 利息）
内蒙古牙克石五 非经九煤炭（集团）控股子公司 其他应收款 216,742,754.77 5,958,027.17 8,879,957.95 130,301,540.10 101,279,199.79往来\拆借营性有限责任公司 往来齐齐哈尔恒阳食 非经品加工有限责任控股子公司 其他应收款 547,083,021.13 32,800,000.00 579,883,021.13 往来\拆借营性公司 往来非经天津恒阳食品有
控股子公司 其他应收款 25,020,000.00 1,216,666.64 913,333.31 25,323,333.33往来\拆借营性限公司
往来非经上海新大洲投资
上市公司 全资子公司 其他应收款 404,306,213.83 232,873,070.91 140,133,853.92 497,045,430.82往来\拆借营性有限公司
的子公司 往来及其附属 非经海南新大洲实业
企业 全资子公司 其他应收款 51,890,661.11 34,194,957.02 618,414.61 61,064,648.97 25,639,383.77往来\拆借营性有限公司
往来非经海南圣帝诺游艇
控股子公司 其他应收款 51,731,383.31 15,207,939.85 1,560,441.62 17,000,000.00 51,499,764.78往来\拆借营性会有限公司
往来非经漳州恒阳食品有
控股子公司 其他应收款 3,750,000.00 3,750,000.00往来\拆借营性限公司
占用非经上海恒阳贸易有
控股子公司 其他应收款 339,570,824.65 83,910,000.00 255,660,824.65往来\拆借营性限公司
往来
汇总表第2页
占用方与上 2018年度占用累
非经营性 上市公司核 2 0 1 8年期初占 2018年度占用资2018年度偿还累2018年期末占用占用形成 占用资金占用方名称 市公司的关 计发生金额（不含
资金占用 算的会计科目 用资金余额 金的利息（如有） 计发生金额 资金余额 原因 性质联关系 利息）
关联自然
人及其控
制的法人
非经新大洲本田摩托同一关键管理 代扣代缴其他应收款 88,034.88 196,146.12 254,328.75 29,852.25 营性有限公司 人员 社保往来 LORSINALS.A. 合营公司 其他应收款 6,325,331.02 6,325,331.02往来\拆借非经内蒙古新大洲能
合营公司 其他应收款 49,721,317.92 11,969,021.92 61,690,339.84 财务资助 营性源科技有限公司
往来非经内蒙古新大洲能
合营公司 长期应收款 9,227,028.47 61,142,893.70 9,227,028.47 61,142,893.70财务资助 营性源科技有限公司
往来非经内蒙古新大洲能
合营公司 其他应收款 1,697,190.01 4,430,000.00 6,127,190.01往来\拆借营性源科技有限公司
往来非经中航新大洲航空 代扣代缴联营企业 其他应收款 90,277.20 82,763.10 7,514.10 营性制造有限公司 社保往来总计 1,357,507,605.43 1,403,111,818.32 12,275,480.82 1,259,960,857.59 1,512,934,046.98
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：
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