新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司
专项审计报告
瑞华专审字[2016]
01480274
号
目 录
一、审计报告···························································································· 1
二、已审财务报表
1、 资产负债表························································································ 3
2、 利润表································································································· 5
3、 所有者权益变动表·············································································· 6
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
专项审计报告
瑞华专审字[2016]01480274号新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司：
我们对后附的新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司（以下简称“南疆钢铁”）于 2016年 10月 31日的净资产进行了审计，该等净资产财务报表包括 2016年 10月 31日的资产负债表，2016年 1-10月的利润表、所有者权益变动表及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是南疆钢铁管理层的责任。这种责任包括：（1）按照财务报表附注二编制基础的说明编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二编制基础的说明编制，公允反映了新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年10月31日的财务状况以及2016年1-10月的经营成果。
四、财务报告编制基础的说明
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二编制基础，根据宝钢集团新疆八一钢铁有限公司（以下简称“八钢公司”）与新疆八一钢铁股份有限公司（以下简称“八一钢铁”）签署的《股权转让合同书》约定，交易双方将以八一钢铁对南疆钢铁的长期股权投资账面初始投资成本作为转让价款，南疆钢铁过渡期内的股权损益由八钢公司承担。由于交易双方不考虑南疆钢铁价值变动的影响，直接以长期股权投资账面初始投资成本作为对价，因此，本财务报表系基于持续经营假设并不考虑估值因素影响的前提下，仅反映南疆钢铁于基准日的财务状况和经营成果。
五、报告用途
本专项审计报告仅供新疆八一钢铁股份有限公司转让新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司股权时使用，不能离开委托要求和使用目的转作他用，因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及本会计师事务所无关。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵金义
中国·北京 中国注册会计师：崔庆彬
二○一六年十二月九日
资产负债表
2016年 10月 31日
编制单位：新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末数|期初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|829,757.59|7,693,926.47|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|16,283,966.80|6,700,000.00|
|应收账款|六、3|29,704,807.56|23,189,774.19|
|预付款项|六、4|25,368.01|1,690,263.02|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|13,420,242.85|728,027.26|
|存货|六、6|141,059,569.19|197,809,928.61|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|22,435,200.00|22,435,200.00|
|流动资产合计||223,758,912.00|260,247,119.55|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|六、8|1,583,939.98|1,611,335.48|
|固定资产|六、9|7,858,520,417.80|8,148,923,458.06|
|在建工程|六、10|191,120,603.58|187,429,407.10|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、11|92,343,120.95|93,737,935.55|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|六、12|||
|其他非流动资产|六、13|683,866,741.10|691,085,966.59|
|非流动资产合计||8,827,434,823.41|9,122,788,102.78|
|资产总计||9,051,193,735.41|9,383,035,222.33|

资产负债表（续）
2016年 10月 31日
编制单位：新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末数|期初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、14|500,000,000.00|500,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、15|1,633,014,884.42|2,155,282,460.34|
|预收款项|六、16|5,320,713.15|5,553,848.84|
|应付职工薪酬|六、17|1,880,753.70|1,238,623.85|
|应交税费|六、18|12,698,136.95|64,810.19|
|应付利息|六、19|7,778,566.68|4,801,993.31|
|应付股利||||
|其他应付款|六、20|5,628,750,164.12|4,327,180,616.01|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、21|516,000,000.00|419,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||8,305,443,219.02|7,413,122,352.54|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、22|740,000,000.00|1,485,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|六、23|7,613,102.01||
|递延收益|六、24|47,739,183.82|50,227,182.71|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||795,352,285.83|1,535,227,182.71|
|负债合计||9,100,795,504.85|8,948,349,535.25|
|股东权益：||||
|实收资本（股本）|六、25|3,200,000,000.00|3,200,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|六、26|7,133,792.69|2,728,125.16|
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、27|-3,256,735,562.13|-2,768,042,438.08|
|所有者权益合计||-49,601,769.44|434,685,687.08|
|负债和股东权益总计||9,051,193,735.41|9,383,035,222.33|

载于第8页至第42页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2016年 1-10月
编制单位：新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期数|上期数|
|一、营业收入|六、28|183,741,083.67|1,165,956,969.02|
|减：营业成本|六、28|203,785,461.52|1,703,527,663.42|
|营业税金及附加|六、29||87,268.68|
|销售费用|六、30|1,494,022.18|63,508,615.76|
|管理费用|六、31|262,471,072.54|186,930,741.22|
|财务费用|六、32|241,925,610.95|328,687,874.47|
|资产减值损失|六、33|68,699,612.31|64,750,431.26|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-594,634,695.83|-1,181,535,625.79|
|加：营业外收入|六、34|114,182,639.81|3,265,425.93|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|六、35|8,241,068.03|92,487.35|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-488,693,124.05|-1,178,362,687.21|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||-488,693,124.05|-1,178,362,687.21|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||-488,693,124.05|-1,178,362,687.21|

载于第8页至第42页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2016年1-10月
编制单位：新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期数||||||||||||
||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上期期末余额|3,200,000,000.00|||||||2,728,125.16|||-2,768,042,438.08|434,685,687.08|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本期期初余额|3,200,000,000.00|||||||2,728,125.16|||-2,768,042,438.08|434,685,687.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||4,405,667.53|||-488,693,124.05|-484,287,456.52|
|（一）综合收益总额|||||||||||-488,693,124.05|-488,693,124.05|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1、所有者投入的资本|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对所有者（或股东）的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备||||||||4,405,667.53||||4,405,667.53|
|1、本期提取||||||||5,715,852.10||||5,715,852.10|
|2、本期使用||||||||1,310,184.57||||1,310,184.57|
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|3,200,000,000.00|||||||7,133,792.69|||-3,256,735,562.13|-49,601,769.44|

载于第8页至第42页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
2015年度
编制单位：新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期数||||||||||||
||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上期期末余额|3,200,000,000.00|||||||363,908.82|||-1,589,679,750.87|1,610,684,157.95|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本期期初余额|3,200,000,000.00|||||||363,908.82|||-1,589,679,750.87|1,610,684,157.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||2,364,216.34|||-1,178,362,687.21|-1,175,998,470.87|
|（一）综合收益总额|||||||||||-1,178,362,687.21|-1,178,362,687.21|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1、所有者投入的资本|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对所有者（或股东）的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备||||||||2,364,216.34||||2,364,216.34|
|1、本期提取||||||||9,196,953.64||||9,196,953.64|
|2、本期使用||||||||6,832,737.30||||6,832,737.30|
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|3,200,000,000.00|||||||2,728,125.16|||-2,768,042,438.08|434,685,687.08|

载于第8页至第42页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司
2016年 1-10月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）历史沿革
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2010年10月，系由宝钢集团新疆八一钢铁有限公司（以下简称“八钢公司”）出资设立的全资子公司，经新疆拜城县工商行政管理局注册登记成立，注册资本 5亿元。
2013年 1月，新疆八一钢铁股份有限公司（以下简称“八一钢铁”）收购八钢公司持有的本公司100%股权，本公司成为八一钢铁的全资子公司。
2014年 3月和 4月，八一钢铁分两期对本公司增资共 27亿元，公司已于 2014年 9月取得由阿克苏地区拜城县工商局换发的营业执照。
（二）公司注册情况及治理结构
资产负债表日，公司法定代表人：沈东新；公司住所：新疆阿克苏地区拜城县重化工业园区；统一社会信用代码：916529265643503728；注册资本：32亿元；营业期限： 2010年10月25日至2060年10月24日；公司设立董事会，按照公司法的规定行使职责，实行董事会领导下的总经理负责制。
本公司的母公司为新疆八一钢铁股份有限公司，最终控股股东和实际控制人为宝钢集团有限公司。
（三）行业及经营范围
本公司处于冶金钢铁行业。
经营范围：钢筋混凝土用热轧钢筋（含钢坯）的生产和销售；液化、压缩气体（氧气、氮气、氩气）的生产和销售；危险化学品芳香烃（粗苯）的生产和销售黑色金属材料、冶金炉料、冶金设备及其他冶金产品、建筑材料、黑色金属压延产品；机械加工；
焦炭及煤焦化产品的生产及销售；金属制品及钢铁冶炼；加工业有关的咨询与服务；一般货物与技术的进出口经营；计算机系统服务；办公自动化设备的安装、技术咨询、员工培训、物业服务；提供场地、设备、房屋租赁服务；代收水、电、汽费。
本财务报表业经本公司管理层于 2016年12月9日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
2、持续经营
截至2016年10月 31日，本公司累计未分配利润-325,673.56万元，流动负债合计金额超过流动资产合计金额 808,168.43万元，资产负债率为100.55%。本公司之母公司控股股东八钢公司同意在可预见期间免除本公司所欠款项，并且八钢公司计划对本公司资产和业务进行整合，以支持公司后续持续经营。同时，本公司通过采取控制成本支出等措施，以维持本公司在现有条件下的持续经营。因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
根据八钢公司与八一钢铁签署的《股权转让合同书》约定，八钢公司将以八一钢铁对本公司的长期股权投资账面初始投资成本作为转让价款，本公司过渡期内的股权损益由八钢公司承担。由于交易双方不考虑本公司价值变动的影响，直接以长期股权投资账面初始投资成本作为对价，因此，本财务报表系基于持续经营假设并不考虑估值因素影响的前提下，仅反映本公司于基准日的财务状况和经营成果。
三、遵循附注二所述财务报表编制基础的声明
本财务报表严格按照上述编制基础编制，真实、完整地反映了本公司 2016年 10月 31日的财务状况及2016年1至10月的经营成果。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
本期财务报表的期间为 2016年1-10月。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注5、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产主要包括应收票据、应收账款、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信账龄信用组合
用风险特征的应收款项组合
无风险组合 按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄信用组合 采用账龄分析法计提坏账准备
无风险组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 6 6
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（2）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注7、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、周转材料（包括包装物、低值易耗品等）等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法、个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法或分次摊销法摊销。
8、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、13“长期资产减值”。
自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
9、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋 25-40 5 2.38%-3.80%构筑物 25-40 5 2.38%-3.80%机械设备 14-22 5 4.32%-6.79%运输设备 8 5 11.88%
办公及其他用具 5-12 5 7.92%-19.00%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
10、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。
11、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
12、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。
13、长期资产减值
对于固定资产、在建工程及使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
14、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利及其他长期职工福利。
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
15、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
16、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
17、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（5）所得税的汇算清缴方式
本公司根据主管税务机关核定，所得税采取分季预缴汇算清缴方式。在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。
19、专项储备
本公司按照国家规定提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益。计提依据及标准为2012年2月 14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）规定的超额累退方式。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司提取的其他具有类似性质的费用，比照安全生产费处理。
20、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司于本期未发生会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司于本期未发生会计估计变更事项。
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注五、税项
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的增值税
差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
六、财务报表项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；期初指2016年1月1日，期末指2016年10月31日，“上期”指2015年度，“本期”指2016年1-10月。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
银行存款 829,757.59 7,693,926.47合计 829,757.59 7,693,926.47注：期末余额中，银行存款290,076.08元被冻结，使用受到限制。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,400,000.00 2,200,000.00商业承兑汇票 10,883,966.80 4,500,000.00合计 16,283,966.80 6,700,000.00（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
票据种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 48,400,155.63
商业承兑汇票 117,581,097.51
合计 165,981,253.14
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
种类
账面余额 坏账准备
比例 比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 29,716,281.17 100.00 11,473.61 0.04 29,704,807.56单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 29,716,281.17 100.00 11,473.61 0.04 29,704,807.56
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注（续）
期初余额
种类
账面余额 坏账准备
比例 比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 23,227,637.42 100.00 37,863.23 0.16 23,189,774.19单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 23,227,637.42 100.00 37,863.23 0.16 23,189,774.19①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内(含1年) 6.001-2年(含2年) 10.002-3年(含3年) 38,198.00 11,459.40 30.003-4年(含4年) 28.42 14.21 50.00合计 38,226.42 11,473.61 —②组合中，采用无风险组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）无风险组合 29,678,054.75
合计 29,678,054.75
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备 26,389.62元。
（3）按欠款方归集的期末金额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 29,716,281.17元，占应收账款期末余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备期末汇总金额为11,473.61元。
债务人名称 账面余额 坏账准备
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 27,763,154.02
新疆八一钢铁股份有限公司 1,914,287.26
中国能源建设集团新疆电力建设公司 38,226.42 11,473.61新疆金运机动车检测服务有限公司 388.50
新疆八钢旅游有限责任公司 224.97
合计 29,716,281.17 11,473.61
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内(含1年) 25,368.01 100.00 392,149.69 23.201-2年(含2年) 1,298,113.33 76.80合计 25,368.01 100.00 1,690,263.02 100.00（2）本公司按预付对象归集的期末余额预付账款汇总金额为 25,368.01元，占预付账款期末余额合计数的比例为100.00%。
债务人名称 账面余额
中石油新疆销售有限公司阿克苏分公司 17,373.59中国人民财产保险股份有限公司拜城支公司 7,994.42合计 25,368.015、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 13,590,488.29 100.00 170,245.44 1.25 13,420,242.85单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 13,590,488.29 100.00 170,245.44 1.25 13,420,242.85（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 996,887.10 100.00 268,859.84 26.97 728,027.26单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 996,887.10 100.00 268,859.84 26.97 728,027.26组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内(含1年) 165,475.25 9,928.52 6.001-2年(含2年) 10.002-3年(含3年) 20,000.00 6,000.00 30.003-4年(含4年) 218,924.37 109,462.19 50.004-5年(含5年) 56,068.41 44,854.73 60.00合计 460,468.03 170,245.44 —
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额98,614.40元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
专项奖励补助资金 11,554,484.00
员工备用金及工伤借款 460,468.03 995,645.99其他 1,575,536.26 1,241.11合计 13,590,488.29 996,887.10（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%）期末余额专项奖励补助资金 奖补资金 11,554,484.00 1年以内 85.02
新疆钢城绿化工程有限责任公司 资产处置款 1,323,339.99 1年以内 9.74
新疆八钢物业有限责任公司 资产处置款 252,196.27 1年以内 1.86
贺平辉 工伤借款 164,396.23 3-4年 1.21 82,198.12阿不力米提·米吉提 工伤借款 96,068.413-4年、4-5年 0.71 64,854.73合计 13,390,484.90 98.53 147,052.856、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 78,716,547.58 2,750,486.85 75,966,060.73在产品及自制半成品 69,479,482.63 17,633,617.73 51,845,864.90库存商品 17,474,777.86 4,227,134.30 13,247,643.56周转材料 1,690,110.59 1,690,110.59
合计 167,360,918.66 26,301,349.47 141,059,569.19（续）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 104,398,534.26 13,198,867.39 91,199,666.87在产品及自制半成品 130,550,777.44 48,677,737.76 81,873,039.68库存商品 26,466,332.10 3,419,220.63 23,047,111.47周转材料 1,690,110.59 1,690,110.59合计 263,105,754.39 65,295,825.78 197,809,928.61
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 13,198,867.39 8,495.48 10,456,876.02 2,750,486.85在产品及自制半成品 48,677,737.76 64,349,853.62 95,393,973.65 17,633,617.73库存商品 3,419,220.63 2,776,156.64 1,968,242.97 4,227,134.30周转材料 1,690,110.59 1,690,110.59合计 65,295,825.78 68,824,616.33 107,819,092.64 26,301,349.47（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备 本期转销存货跌价准备的项目
具体依据 的原因 原因
原材料 可变现价值 存货销售转销 生产结转产成品在产品及自制半成品 可变现价值 存货销售转销 对外销售
库存商品 可变现价值 存货销售转销 对外销售
7、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 22,435,200.00 22,435,200.00合计 22,435,200.00 22,435,200.00注：预计次年无法抵扣的待抵扣进项税转入其他非流动资产。
8、投资性房地产
项 目 土地使用权 合计
一、账面原值
1、期初余额 1,643,729.39 1,643,729.392、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额 1,643,729.39 1,643,729.39二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 32,393.91 32,393.912、本期增加金额 27,395.50 27,395.50（1）计提或摊销 27,395.50 27,395.503、本期减少金额
4、期末余额 59,789.41 59,789.41三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 1,583,939.98 1,583,939.982、期初账面价值 1,611,335.48 1,611,335.48
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋 构筑物 机械设备 运输设备办公及其他用具 合计一、账面原值
1、期初余额 1,320,283,777.63 2,845,056,664.31 4,181,460,752.09 120,892,582.58 478,573,333.43 8,946,267,110.042、本期增加金额 -2,686,763.92 -193,817.60 -1,923.41 -711,121.21 -3,593,626.14（1）购置 513,465.52 513,465.52（2）在建工程转入 -2,686,763.92 -707,283.12 -1,923.41 -711,121.21 -4,107,091.663、本期减少金额 1,435,896.00 379,380.84 1,815,276.84（1）处置或报废 1,435,896.00 379,380.84 1,815,276.844、期末余额 1,320,283,777.63 2,842,369,900.39 4,179,831,038.49 120,511,278.33 477,862,212.22 8,940,858,207.06二、累计折旧
1、期初余额 63,611,588.08 179,687,653.88 482,250,597.55 11,937,246.19 59,856,566.28 797,343,651.982、本期增加金额 26,090,782.48 75,620,511.96 148,192,295.87 5,053,363.15 30,505,848.47 285,462,801.93（1）计提 26,090,782.48 75,620,511.96 148,192,295.87 5,053,363.15 30,505,848.47 285,462,801.933、本期减少金额 304,836.18 163,828.47 468,664.65（1）处置或报废 304,836.18 163,828.47 468,664.654、期末余额 89,702,370.56 255,308,165.84 630,138,057.24 16,826,780.87 90,362,414.75 1,082,337,789.26三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 1,230,581,407.07 2,587,061,734.55 3,549,692,981.25 103,684,497.46 387,499,797.47 7,858,520,417.802、期初账面价值 1,256,672,189.55 2,665,369,010.43 3,699,210,154.54 108,955,336.39 418,716,767.15 8,148,923,458.06（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋 1,230,581,407.07 本期及上期新增，尚未办理产权证书合计 1,230,581,407.07
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注10、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值生活住宅楼建设项目 188,151,888.16 188,151,888.16焦化厂除尘灰（焦粉）回配炼焦项目 882,515.15 882,515.15焦化厂煤焦制样室实验小焦炉设备一套 348,717.95 348,717.95接通天然气项目 1,659,840.82 1,659,840.82烧结料场破碎系统工程 35,000.00 35,000.00焦化料场打水项目 23,773.58 23,773.58炼钢厂热修区新增除尘装置 9,433.96 9,433.96炼铁厂干煤棚除尘罐车排灰方式改为螺旋输灰 9,433.96 9,433.96合计 191,120,603.58 191,120,603.58（续）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值生活住宅楼建设项目 186,315,438.15 186,315,438.15焦化厂除尘灰（焦粉）回配炼焦项目 765,251.00 765,251.00焦化厂煤焦制样室实验小焦炉设备一套 348,717.95 348,717.95接通天然气项目
烧结料场破碎系统工程
焦化料场打水项目
炼钢厂热修区新增除尘装置
炼铁厂干煤棚除尘罐车排灰方式改为螺旋输灰
合计 187,429,407.10 - 187,429,407.10（2）重要在建工程项目变动情况
本期增加金本期转入固定 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 期末数额 资产金额 减少金额
生活住宅楼建设项目 800,000,000.00 186,315,438.15 1,836,450.01 188,151,888.16合计 186,315,438.15 1,836,450.01 188,151,888.16（续）
程投入占预 工程进度 利息资本化其中：本期利息本期利息
项目名称 资金来源算比例（%） （%） 累计金额 资本化金额 资本化率
借八钢公司生活住宅楼建设项目 23.52 23.52
款项合计
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注11、无形资产
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1、期初余额 98,796,741.51 98,796,741.512、本期增加金额
3、本期减少金额
（1）其他
4、期末余额 98,796,741.51 98,796,741.51二、累计摊销
1、期初余额 5,058,805.96 5,058,805.962、本期增加金额 1,394,814.60 1,394,814.60（1）计提 1,394,814.60 1,394,814.603、本期减少金额
（1）其他
4、期末余额 6,453,620.56 6,453,620.56三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 92,343,120.95 92,343,120.952、期初账面价值 93,737,935.55 93,737,935.5512、递延所得税资产
（1）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 26,483,068.52 65,602,548.85可抵扣亏损 3,852,319,283.64 2,646,177,526.90预计负债 7,613,102.01
合计 3,886,415,454.17 2,711,902,027.43（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2017年 178,031,162.97 179,998,284.02
2018年 841,257,899.74 272,407,342.09
2019年 1,261,631,171.84 1,013,456,692.88
2020年 1,109,217,048.36 1,180,437,159.59
2021年 462,182,000.73
合计 3,852,319,283.64 2,646,299,478.58
注：本公司期末未确认的税前可弥补亏损尚未经税务机关审核认定。
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注13、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付土地价款 1,112,280.00
待抵扣进项税 682,754,461.10 691,085,966.59合计 683,866,741.10 691,085,966.5914、短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 500,000,000.00 500,000,000.00合计 500,000,000.00 500,000,000.0015、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付工程及设备采购款 1,165,232,590.25 1,253,994,771.88应付原材料采购 415,477,255.02 616,243,132.84其他 52,305,039.15 285,044,555.62合计 1,633,014,884.42 2,155,282,460.34（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因应付工程及设备采购款 1,050,026,373.67 工程款项尚未结算应付原材料采购 161,036,766.21 货款尚未结算
其他 18,409,670.86 货款尚未结算
合计 1,229,472,810.74
16、预收款项
项目 期末余额 期初余额
货款 5,320,713.15 5,553,848.84合计 5,320,713.15 5,553,848.8417、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 1,238,623.85 30,261,867.96 29,619,738.11 1,880,753.70二、离职后福利-设定提存计划 5,155,251.63 5,155,251.63
三、辞退福利
合计 1,238,623.85 35,417,119.59 34,774,989.74 1,880,753.70
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 23,018,420.67 23,018,420.67
二、职工福利费 1,646,440.69 1,646,440.69
三、社会保险费 2,409,321.75 2,409,321.75
其中：1.基本医疗保险费 1,814,356.68 1,814,356.68
2.补充医疗保险费
3.工伤保险费 466,218.46 466,218.46
4.生育保险费 128,746.61 128,746.61
四、住房公积金 2,540,678.00 2,540,678.00
五、工会经费和职工教育经费 1,238,623.85 647,006.85 4,877.00 1,880,753.70六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他
合计 1,238,623.85 30,261,867.96 29,619,738.11 1,880,753.70（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 4,824,252.90 4,824,252.90
2、失业保险费 330,998.73 330,998.73
3、企业年金缴费
合计 5,155,251.63 5,155,251.63
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工上期平均工资的20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
18、应交税费
项目 期末余额 期初余额
房产税 5,977,509.50
土地使用税 6,607,682.28
个人所得税 6,778.44 33,059.69其他税费 106,166.73 31,750.50合计 12,698,136.95 64,810.1919、应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 7,113,983.34 4,137,409.97短期借款应付利息 664,583.34 664,583.34合计 7,778,566.68 4,801,993.31
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
关联单位借款及资金费 5,623,825,249.28 4,317,742,117.44工程质保金 2,900,000.00 3,700,000.00招标保证金 154,000.00 1,384,000.00安全押金 20,380.00 1,020,380.00销售保证金 50,000.00 50,000.00运输保证金 43,650.00 43,650.00其他 1,756,884.84 3,240,468.57合计 5,628,750,164.12 4,327,180,616.01（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因工程质保金 2,900,000.00 保证金未到期
合计 2,900,000.00
21、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 516,000,000.00 419,000,000.00其中：信用借款 516,000,000.00 419,000,000.00合计 516,000,000.00 419,000,000.0022、长期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,256,000,000.00 1,904,000,000.00减：一年内到期的长期借款 516,000,000.00 419,000,000.00合计 740,000,000.00 1,485,000,000.0023、预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 7,613,102.01 见附注八、或有事项合计 7,613,102.01
24、递延收益
项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 50,227,182.71 2,487,998.89 47,739,183.82国家产业振兴和技术改造专项计划补助合计 50,227,182.71 2,487,998.89 47,739,183.82 —
其中：涉及政府补助的项目
本期新增补助本期计入营业 与资产相关/负债项目
期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关产业振兴业技
50,227,182.71 2,487,998.89 47,739,183.82与资产相关术改造项目
合计 50,227,182.71 2,487,998.89 47,739,183.82
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注25、实收资本
期初余额
本期本期
期末余额
投资者名称
投资金额 所占比例(%)
增加减少
投资金额 所占比例(%)新疆八一钢铁股份有限公司 3,200,000,000.00 100.00 3,200,000,000.00 100.00合计 3,200,000,000.00 100.00 3,200,000,000.00 100.0026、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 2,728,125.16 5,715,852.10 1,310,184.57 7,133,792.69合计 2,728,125.16 5,715,852.10 1,310,184.57 7,133,792.6927、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期未分配利润 -2,768,042,438.08 -1,589,679,750.87期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -488,693,124.05 -1,589,679,750.87加：本期归属于母公司所有者的净利润 -488,693,124.05 -1,178,362,687.21盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -3,256,735,562.13 -2,768,042,438.0828、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,783,683.85 12,706,564.29 1,045,616,725.47 1,489,291,422.38其他业务 170,957,399.82 191,078,897.23 120,340,243.55 214,236,241.04合计 183,741,083.67 203,785,461.52 1,165,956,969.02 1,703,527,663.4229、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 79,335.16城市维护建设税 3,966.76教育费附加 2,380.06地方性教育费附加 1,586.70合计 87,268.68
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注30、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输仓储费 951,248.31 61,671,237.09职工薪酬及协力服务费 207,967.27 1,199,178.73机物料消耗 73,444.66其他 334,806.60 564,755.28合计 1,494,022.18 63,508,615.7631、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及协力服务费 22,937,479.72 46,665,211.92机物料消耗 8,604,733.70 25,330,497.18税费 12,699,987.29 15,508,419.87折旧及摊销 201,098,557.09 90,762,114.22其他 17,130,314.74 8,664,498.03合计 262,471,072.54 186,930,741.2232、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 241,923,118.27 328,711,453.78减：利息收入 5,429.42 45,670.72减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 7,922.10 22,091.41合计 241,925,610.95 328,687,874.4733、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -125,004.02 64,798.48存货跌价损失 68,824,616.33 64,685,632.78合计 68,699,612.31 64,750,431.2634、营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额债务重组利得 111,567,543.17 111,567,543.17政府补助 2,487,998.89 2,999,768.72 2,487,998.89处罚收入
无法支付的应付款项 137,074.97
其他 127,097.75 128,582.24 127,097.75合计 114,182,639.81 3,265,425.93 114,182,639.81
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注其中，计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关产业振兴业技术改造项目 2,487,998.89 2,999,768.72 与资产相关合计 2,487,998.89 2,999,768.72
35、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额预计未决诉讼损失 7,613,102.01 7,613,102.01对外捐赠支出 23,400.00 23,400.00 23,400.00其他支出 604,566.02 69,087.35 604,566.02合计 8,241,068.03 92,487.35 8,241,068.0336、债务重组
作为债务人进行的债务重组：
主动放弃债务重组利得 股本增 或有应付债务重组方式 标的债务金额
比例（%） 金额 加金额 金额一、以低于债务账面价值的现金清偿债务 176,639,164.31 —— 81,282,093.64
其中：常州拓创商贸有限公司 97,407,046.68 50.00 48,703,523.34
霍州市长兴商贸有限公司 29,660,000.00 50.00 14,830,000.00
新疆路桥建设集团有限公司 12,596,895.02 20.00 2,519,379.02
浙江湖州父子岭耐火集团有限公司 5,019,222.71 50.00 2,509,611.36
巩义市兴平耐火材料有限公司 3,308,950.30 50.00 1,654,475.15
济南新峨眉实业有限公司 2,754,061.09 50.00 1,377,061.09
昌吉市中坤矿产品有限公司 5,155,734.58 20.00 1,031,146.92
新疆颐来凯电气股份有限公司 4,471,521.67 20.00 894,304.34
陕西沃特安裴系统集成有限公司 1,597,378.40 50.00 798,689.20
偃师市民兴炉料有限公司 1,265,378.70 50.00 632,689.35
鄢陵县金盾园林绿化工程有限公司 1,878,180.00 30.00 568,180.00
昌吉市万众商贸有限公司 817,084.42 50.00 408,542.21
新疆天朗自动化工程有限公司 775,463.59 50.00 387,731.79
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 741,372.92 50.00 370,686.46
河南好运详耐材有限公司 678,000.00 50.00 339,000.00
北京步平科技发展有限公司 564,999.78 50.00 282,499.89
江苏泰瑞耐火有限公司 556,729.19 50.00 278,364.60
新疆长电环宇商贸有限公司 489,030.40 50.00 244,515.19
安徽昊华电缆集团有限公司 426,515.88 50.00 213,257.93
乌鲁木齐恒安达检测技术设备有限公司 384,455.35 50.00 192,227.67
常州市东升检测仪器有限公司 367,545.46 50.00 183,772.73
阿克苏市鑫鑫谷碳有限责任公司 335,664.00 50.00 167,832.00
国药控股新疆化玻医疗器械有限公司 320,247.48 50.00 160,123.74
新疆顺风机械有限公司 312,098.02 50.00 156,049.01
新疆西圣地技术开发有限公司 276,696.15 50.00 138,348.07
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注主动放弃债务重组利得 股本增 或有应付债务重组方式 标的债务金额
比例（%） 金额 加金额 金额安徽新亚特电缆集团有限公司 274,800.06 50.00 137,400.04
营口三友新型耐火材料有限公司 257,824.29 50.00 128,912.14
哈密市长兴矿业有限公司 252,945.17 50.00 126,472.59
北京风机厂四厂 251,808.20 50.00 125,904.10
新疆中天祥和工程设备有限公司 240,815.35 50.00 120,407.67
新疆瓦特斯阀门有限公司 239,132.84 50.00 119,566.42
安徽华峰电缆集团有限公司 217,542.15 50.00 108,771.07
新疆热缩材料有限公司 208,583.14 50.00 104,291.57
新疆天臣源环境工程有限公司 199,810.68 50.00 99,905.34
乌鲁木齐宝瑞恒达商贸有限公司 185,528.02 50.00 92,764.01
常熟喷嘴厂有限公司 184,362.16 50.00 92,181.08
乌鲁木齐金瑞利冶金机械有限公司 182,576.32 50.00 91,288.16
乌鲁木齐隆润盛达商贸有限公司 181,479.86 50.00 90,739.93
南宫市化工保温建材厂 177,133.87 50.00 88,566.93
营口永吉麦格新型耐材有限公司 171,889.00 50.00 85,944.50
新疆天翼德工业机械制有限公司 161,046.01 50.00 80,523.00
河南省金特振动机械有限公司 149,168.19 50.00 74,584.09
新疆朗特电器有限公司 142,415.57 50.00 71,207.78
乌鲁木齐开元先科劳动防护用品有限公司 127,916.36 50.00 63,958.18
乌鲁木齐恒裕久恒安全防护用品有限公司 108,625.62 50.00 54,312.81
新疆瑞万众商贸有限公司 101,271.73 50.00 51,271.73
鞍山市科翔仪器仪表有限公司 98,610.17 50.00 49,305.08
乌鲁木齐市启业金属冶炼加工有限公司 96,947.20 50.00 48,473.60
宁德东升宏宇科技有限公司 78,664.05 50.00 39,332.52
福建金溪茶业有限公司 66,960.00 50.00 33,480.00
乌鲁木齐市水磨沟区利华兴隆装饰材料经
34,600.00 50.00 17,300.00
销部
乌鲁木齐汉威广园机械设备有限公司 32,256.49 50.00 16,128.24
乌鲁木齐致祺盛业能源有限公司 26,100.00 50.00 13,050.00
新疆卓尔特商贸有限公司 15,080.00 50.00 7,540.00
新疆力生环境工程科技有限公司 13,000.02 50.00 6,500.01
二、修改其他债务条件 60,570,899.07 —— 30,285,449.53
常州拓创商贸有限公司 60,570,899.07 50.00 30,285,449.53
合计 237,210,063.38 111,567,543.17
37、租赁
经营租赁（出租人）
经营租赁租出资产类别 期末账面余额 期初账面余额土地使用权 1,583,939.98 1,611,335.48合计 1,583,939.98 1,611,335.48
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注38、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 290,076.08 银行冻结存款
合 计 290,076.08
七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(元) 业的持股比例 业的表决权比（%） 例（%）钢铁冶炼、轧
新疆八一钢铁股份有限公司乌鲁木齐市 766,448,935.00 100.00 100.00制、加工
2、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 母公司的控股股东
新疆中钢冶金进出口公司 同受八钢公司控制
新疆维吾尔自治区钢铁运输公司 同受八钢公司控制
新疆金运机动车检测服务有限公司 同受八钢公司控制
新疆金业报废汽车回收（拆解）有限公司 同受八钢公司控制
新疆钢铁设计院有限责任公司 同受八钢公司控制
新疆钢城绿化工程有限责任公司金康乳品饮料厂 同受八钢公司控制
新疆钢城绿化工程有限责任公司（含本部、金康、金福） 同受八钢公司控制
新疆钢城绿化工程有限责任公司 同受八钢公司控制
新疆蝶王针织有限责任公司 同受八钢公司控制
新疆八一钢铁信息科技开发部 同受八钢公司控制
新疆八钢物业有限责任公司 同受八钢公司控制
新疆八钢旅游有限责任公司 同受八钢公司控制
新疆八钢旅行社有限公司 同受八钢公司控制
新疆八钢喀什金属有限公司 同受八钢公司控制
新疆八钢国际贸易股份有限公司 同受八钢公司控制
新疆八钢钢结构有限公司 同受八钢公司控制
新疆八钢钢管有限责任公司 同受八钢公司控制
乌鲁木齐钢信通信息工程有限责任公司 同受八钢公司控制
拜城县天源环保有限公司 同受八钢公司控制
上海宝钢铸造有限公司 同受宝钢集团控制
上海宝钢化工有限公司 同受宝钢集团控制
上海宝钢工业技术服务有限公司 同受宝钢集团控制
青岛宝邯运输贸易有限公司 同受宝钢集团控制
宝钢苏冶重工有限公司 同受宝钢集团控制
宝钢工程技术集团有限公司 同受宝钢集团控制
新疆一成投资有限公司 八钢公司联营企业
新疆新冶华美科技有限公司 八钢公司联营企业
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注其他关联方名称 与本公司关系
新疆天山汽车制造有限公司 八钢公司联营企业
新疆和合矿业有限责任公司 八钢公司联营企业
3、关联方交易情况
（1）采购商品的关联交易
关联交易定价原
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额则及决策程序
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 资材备件 市场价格 496,635.27 36,984.86宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 焦沫 市场价格 2,600.03新疆八一钢铁股份有限公司 资材备件 市场价格 41,755.84 62,705.10新疆八一钢铁股份有限公司 钢材 市场价格 45,267,586.17新疆八钢喀什金属有限公司 废钢铁类 市场价格 1,737,182.08新疆八一钢铁信息科技开发部 资材备件 市场价格 7,400.00 344,139.75新疆蝶王针织有限责任公司 资材备件 市场价格 797,313.73新疆新冶华美科技有限公司 矿石 市场价格 21,463,452.64新疆新冶华美科技有限公司 设备材 市场价格 491,428.62 23,030,243.72新疆新冶华美科技有限公司 合金 市场价格 9,002,554.25新疆一成投资有限公司 煤 市场价格 47,993,175.76青岛宝邯运输贸易有限公司 合金 市场价格 13,578,366.49合计 1,037,219.73 163,316,304.58（2）销售商品的关联交易
关联交易定价原则
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额及决策程序
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 焦煤 市场价格 147,128,186.92 70,369,751.48宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 球团矿 市场价格 5,284,197.46
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 资材备件 市场价格 4,266,599.59 3,834,385.65宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 水渣等 市场价格 5,937,160.00新疆八一钢铁股份有限公司 钢材 市场价格 3,374,941.59 423,780,305.81新疆八一钢铁股份有限公司 设备材 市场价格 634,649.83 12,756,126.18拜城县天源环保有限公司 水渣、能源介质 市场价格 3,371,985.84 4,874,500.87碳钢产品、
新疆八钢喀什金属有限公司 市场价格 7,434,510.53能源介质
新疆八钢国际贸易股份有限公司 钢材 市场价格 866,484.23新疆金业报废汽车回收（拆解）有限公司 废钢 市场价格 19,574.87 15,570,866.65新疆八钢钢管有限责任公司 资材备件 市场价格 664.85 3,940.17青岛宝邯运输贸易有限公司 水渣等 市场价格 2,897,852.49上海宝钢化工有限公司 化产品 市场价格 61,938.46 1,766,157.26新疆八钢旅游有限责任公司 资材备件 市场价格 192.28
新疆金运机动车检测服务有限公司 资材备件 市场价格 332.05
合计 164,143,263.74 550,092,041.32
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注（3）接受劳务的关联交易
关联交易定价原则
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额及决策程序
宝钢工程技术集团有限公司 工程施工 市场价格 23,695,491.69宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 工程施工 市场价格 2,003,829.98宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 劳务派遣 市场价格 8,864,017.13 8,712,170.50新疆钢城绿化工程有限责任公司（含本
工程施工 市场价格 2,938,388.00部、金康、金福）
新疆钢铁设计院有限责任公司 工程设计 市场价格 269,905.65
合计 9,133,922.78 37,349,880.17（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入--委托贷款：
新疆八一钢铁股份有限公司 280,000,000.00 2015-11-5 2016-11-4
新疆八一钢铁股份有限公司 220,000,000.00 2015-11-16 2016-11-15
合计 500,000,000.00
拆入--内部资金往来：
新疆八一钢铁股份有限公司 5,001,777,810.02 无固定期限 无固定期限
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 116,700,000.00 2014-6-1 2016-12-31
合计 5,118,477,810.02
（5）关联方利息
关联方 本期应计利息
委托贷款利息：
新疆八一钢铁股份有限公司 18,427,083.30合计 18,427,083.30内部资金往来利息：
新疆八一钢铁股份有限公司 153,200,689.82合计 153,200,689.824、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
新疆金业报废汽车回收(拆解)有限公司 11,994,175.48
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 27,763,154.02 6,734,370.92
新疆八一钢铁股份有限公司 1,914,287.26 3,893,616.17
新疆新冶华美科技有限公司 122,488.43
新疆金运机动车检测服务有限公司 388.50
新疆八钢旅游有限责任公司 224.97
合计 29,678,054.75 22,744,651.00
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
新疆钢城绿化工程有限责任公司 1,323,339.99
新疆八钢物业有限责任公司 252,196.27
合计 1,575,536.26
应收票据：
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 10,773,966.80 3,500,000.00
新疆八一钢铁股份有限公司 110,000.00 1,000,000.00
合计 10,883,966.80 4,500,000.00
（2）应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款：
新疆八钢国际贸易股份有限公司 206,163,484.66宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 108,791,478.47 104,108,912.90新疆八一钢铁股份有限公司 56,168,219.65 52,990,433.41宝钢工程技术集团有限公司 27,464,462.21 27,464,462.21新疆一成投资有限公司 5,119,361.07 17,722,440.58青岛宝邯运输贸易有限公司 9,132,672.29 9,132,672.29乌鲁木齐钢信通信息工程有限责任公司 9,041,161.26
新疆新冶华美科技有限公司 206,107.22 7,789,346.77上海宝钢工业技术服务有限公司 1,064,692.50 1,064,692.5新疆八一钢铁信息科技开发部 610,317.54 551,959.54新疆蝶王针织有限责任公司 125,029.87 219,773.25新疆八钢物业有限责任公司 6,300.69 206,592.64新疆和合矿业有限责任公司 159,445.67 159,445.67新疆钢城绿化工程有限责任公司 146,000.00 146,000.00宝钢苏冶重工有限公司 145,440.00 145,440.00新疆中钢冶金进出口公司 116,476.97 116,476.97新疆八钢钢结构有限公司 56,600.00 56,600.00上海宝钢铸造有限公司 43,000.00 43,000.00新疆八钢喀什金属有限公司 21,623.84 21,623.84新疆钢城绿化工程有限责任公司金康乳品饮
18,888.00 18,888.00料厂
新疆八钢钢管有限责任公司 17,204.00 17,204.00新疆八钢旅行社有限公司 9,750.00新疆维吾尔自治区钢铁运输公司 45,005.05 5,045.05新疆天山汽车制造有限公司 1,300.00新疆八钢旅游有限责任公司 8,897.00 800.00新疆钢铁设计院有限责任公司 281,600.00
合计 218,789,983.30 428,156,344.28
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注项目名称 期末余额 期初余额
预收款项：
拜城县天源环保有限公司 509,109.21 827,127.82上海宝钢化工有限公司 85.01合计 509,109.21 827,212.83其他应付款：
新疆八一钢铁股份有限公司 5,487,116,529.17 4,181,042,117.44宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 136,708,720.11 136,708,720.11合计 5,623,825,249.28 4,317,750,837.55八、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
本公司无其他应披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）涉及诉讼事项
本期，公司涉及诉讼事项如下表：
序号 案件号 裁决时间 审理或执行法院 原告（申请人）
1(2015)阿中民一初字第76号 2016-2-25阿克苏地区中级人民法院新疆恒鑫源电力工程有限公司
2(2016)武仲裁字第000000930号 2016-10-18武汉仲裁委员会 上实环境控股（武汉）有限公司 3(2016)新29民初36号 2016-7-29阿克苏地区中级人民法院新疆电力建设有限公司
4(2016)乌仲裁字第0157号 2016-7-29乌鲁木齐仲裁委员会 阿克苏宇瑞商贸有限责任公司
5(2016)新2926民初497号 2016-4-28拜城县人民法院 北京建磊国际装饰工程股份有限公司 6(2016)新29民初35号 2016-7-26阿克苏地区中级人民法院中国三冶集团有限公司
7(2016)新0106民初1656号 2016-4-8乌鲁木齐市头屯河区法院新疆国宏电气工程有限公司
82016新0106民初679号 2016-6-21乌鲁木齐市头屯河区法院新疆埃克普尔控制设备有限公司梅特勒托利多（常州）称重设备系统 9(2016)新0106民初1837号 2016-11-7乌鲁木齐市头屯河区法院
有限公司
10(2016)新2926第1557号 2016-11-8拜城县人民法院 广东爱德威建设集团股份有限公司新疆欧亚大陆桥金轮建筑工程有限 11(2016)新2926民初1632号 2016-11-21拜城县人民法院
责任公司
12(2016)新2926民初1636号 2016-11-28拜城县人民法院 新疆电力建设有限公司
13(2016)新2926民初1777号 拜城县人民法院 新疆云鹏消防工程有限公司
14(2016)新2926民初1776号 拜城县人民法院 新疆云鹏消防工程有限公司
15(2016)新2926民初1778号 拜城县人民法院 新疆云鹏消防工程有限公司
16(2016)新2926民初1779号 拜城县人民法院 新疆永安消防工程有限公司
17(2016)新2926民初1780号 拜城县人民法院 新疆永安消防工程有限公司
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 2016年1-10月度财务报表附注（续）
其中
序号 款项性质 标的额 审理状态罚息及违约金案件受理及保全费 预计负债合计
1工程款 21,324,891.64 212,531.19 212,531.19 已裁决 2工程款 23,750,305.69 5,379,612.27 209,555.75 5,589,168.02 已裁决 3工程款 10,072,490.16 1,159,797.52 1,159,797.52 已裁决 4购货款 829,468.40 18,453.49 18,453.49 已裁决 5工程款 4,325,200.00 242,364.00 242,364.00 已裁决 6工程款 29,270,000.29 276,431.83 276,431.83 已裁决 7设备款 486,861.06 78421.06 4,291.84 82,712.90 已裁决 8设备款 612,967.31 26,893.90 26,893.90 已裁决 9设备款 490,000.00 4,749.16 4,749.16 已裁决 10工程款 1,110,712.50 未判决 11工程款 3,658,152.30 未判决 12工程款 2,300,000.00 未判决 13设备款 180,000.00 未开庭 14设备款 132,114.22 未开庭 15设备款 500,000.00 未开庭 16设备款 1,146,400.00 未开庭 17设备款 519,058.43 未开庭合计 100,708,622.00 7,163,520.58 449,581.43 7,613,102.01
（2）除上述事项外，本公司无其他应披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截止财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
本公司本期无其他需要披露的重要事项。