蓝盾信息安全技术股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]006069号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
蓝盾信息安全技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年6月30日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-75
审计报告
大华审字[2015]006069号蓝盾信息安全技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的蓝盾信息安全技术股份有限公司(以下简称蓝盾股份)财务报表，包括 2015年 6月 30日的合并及母公司资产负债表，2015年 1-6月份的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是蓝盾股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2015]006069号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，蓝盾股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蓝盾股份 2015年 6月 30日的合并及母公司财务状况以及 2015年 1-6月份的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一五年八月二十四日
蓝盾信息安全技术股份有限公司
合并资产负债表
2015年6月30日
单位：元
资产 附注五 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 注释1 315,360,688.85 357,652,024.59 3以公允价值计量且其变动计入当期
- -损益的金融资产
衍生金融资产 - -应收票据 注释2 11,344,863.00 -应收账款 注释3 545,055,857.32 303,019,792.35预付款项 注释4 143,958,366.14 61,322,431.14应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 注释5 19,671,987.60 10,472,512.06存货 注释6 124,768,767.12 52,187,984.15划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 注释7 21,237,878.23 26,641.58流动资产合计 1,181,398,408.26 784,681,385.87非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释8 1,974,398.23 2,140,665.95投资性房地产 注释9 2,086,070.47 -固定资产 注释10 352,303,856.03 334,862,074.06在建工程 注释11 196,625,992.90 7,619,913.64工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 注释12 113,050,960.35 102,856,773.28开发支出 注释13 8,886,781.81 5,519,247.60商誉 注释14 189,464,955.35 -长期待摊费用 注释15 3,681,435.55 4,140,983.07递延所得税资产 注释16 12,422,401.01 7,148,608.34其他非流动资产 注释17 2,103,070.30 65,678,847.82非流动资产合计 882,599,922.00 529,967,113.76资产总计 2,063,998,330.26 1,314,648,499.63（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2015年6月30日
单位：元
负债和股东权益 附注五 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 注释18 323,134,440.00 223,213,027.00以公允价值计量且其变动计入当期损益
- -的金融负债
应付票据 注释19 - 37,959,555.58应付账款 注释20 138,741,223.72 115,042,753.36预收款项 注释21 54,149,510.89 74,548,785.27应付职工薪酬 注释22 6,135,966.04 8,166,650.39应交税费 注释23 36,735,827.62 33,474,339.32应付利息 注释24 1,023,091.21 588,580.86应付股利 - -其他应付款 注释25 55,755,400.80 560,515.62划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 注释26 30,000,000.00 60,000,000.00其他流动负债 - -流动负债合计 645,675,460.28 553,554,207.40非流动负债：
长期借款 注释27 195,044,286.46 -应付债券 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 注释28 47,678,257.59 42,234,419.72递延所得税负债 注释16 1,791,652.00 -其他非流动负债 - -非流动负债合计 244,514,196.05 42,234,419.72负债合计 890,189,656.33 595,788,627.12股东权益：
股本 注释29 485,342,517.00 196,000,000.00其他权益工具 - -资本公积 注释30 446,967,433.98 312,243,231.67减：库存股 - -其他综合收益 - -专项储备 - -盈余公积 注释31 22,958,187.13 21,847,119.83未分配利润 注释32 210,612,130.49 183,138,138.73归属于母公司股东权益合计 1,165,880,268.60 713,228,490.23少数股东权益 7,928,405.33 5,631,382.28股东权益合计 1,173,808,673.93 718,859,872.51负债和股东权益总计 2,063,998,330.26 1,314,648,499.63（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
合并利润表
2015年度
单位：元
项目 附注五 本期金额 上期金额一、营业总收入 注释33 330,179,654.97 524,904,499.06二、营业总成本 304,449,554.07 492,720,978.13其中：营业成本 注释33 187,110,952.69 306,702,505.37营业税金及附加 注释34 1,713,328.31 3,984,501.25销售费用 注释35 15,128,085.24 32,532,332.62管理费用 注释36 73,151,104.53 125,666,859.23财务费用 注释37 10,978,846.70 14,252,365.25资产减值损失 注释38 16,367,236.60 9,582,414.41加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释39 -125,259.91 665.95其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -166,267.72 -三、营业利润 25,604,840.99 32,184,186.88加：营业外收入 注释40 12,528,912.44 11,275,463.12其中：非流动资产处置利得 - -减：营业外支出 注释41 328,693.65 2,270,339.38其中：非流动资产处置损失 - -四、利润总额 37,805,059.78 41,189,310.62减：所得税费用 注释42 6,884,950.61 4,265,712.80五、净利润 30,920,109.17 36,923,597.82归属于母公司所有者的净利润 30,791,161.41 35,302,789.86少数股东损益 128,947.76 1,620,807.96六、其他综合收益的税后净额 - -归属于母公司所有者的其他综合收益的税
- -后净额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
- -额
七、综合收益总额 30,920,109.17 36,923,597.82归属于母公司所有者的综合收益总额 30,791,161.41 35,302,789.86归属于少数股东的综合收益总额 128,947.76 1,620,807.96八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.18（二）稀释每股收益 0.07 0.18（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
合并现金流量表
2015年度
单位：元
项目 附注五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 170,160,657.43 548,685,899.87收到的税费返还 2,441,712.24 6,082,288.43收到其他与经营活动有关的现金 注释43.1 23,360,397.97 39,290,445.14经营活动现金流入小计 195,962,767.64 594,058,633.44购买商品、接受劳务支付的现金 267,600,724.52 364,229,049.41支付给职工以及为职工支付的现金 34,004,803.92 57,658,416.52支付的各项税费 30,830,769.31 26,583,320.41支付其他与经营活动有关的现金 注释43.2 38,449,566.91 110,042,988.25经营活动现金流出小计 370,885,864.66 558,513,774.59经营活动产生的现金流量净额 -174,923,097.02 35,544,858.85二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 41,007.81 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
- -净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 注释43.3 - 10,700,000.00投资活动现金流入小计 41,007.81 10,700,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 179,369,181.23 132,537,633.41投资支付的现金 - 2,140,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 14,393,738.43 -支付其他与投资活动有关的现金 注释43.4 11,500,000.00 -投资活动现金流出小计 205,262,919.66 134,677,633.41投资活动产生的现金流量净额 -205,221,911.85 -123,977,633.41三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 115,000,000.00 -取得借款收到的现金 376,831,259.46 223,213,027.00收到其他与筹资活动有关的现金 注释43.5 12,978,725.89 25,861,263.59筹资活动现金流入小计 504,809,985.35 249,074,290.59偿还债务支付的现金 130,000,000.00 172,900,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,575,665.97 18,473,164.82其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 注释43.6 3,355,683.77 32,902,979.42筹资活动现金流出小计 148,931,349.74 224,276,144.24筹资活动产生的现金流量净额 355,878,635.61 24,798,146.35四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 -24,266,373.26 -63,634,628.21
加：年初现金及现金等价物余额 333,182,764.86 396,817,393.07
六、期末现金及现金等价物余额 308,916,391.60 333,182,764.86
合并股东权益变动表
2015年度
项目 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 196,000,000.00 - 312,243,231.67 - - - 21,847,119.83 183,138,138.73 5,631,382.28 718,859,872.51加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 196,000,000.00 - 312,243,231.67 - - - 21,847,119.83 183,138,138.73 5,631,382.28 718,859,872.51三、本年增减变动金额 289,342,517.00 - 134,724,202.31 - - - 1,111,067.30 27,473,991.76 2,297,023.05 454,948,801.42（一）综合收益总额 - - - - - - - 30,791,161.41 128,947.76 30,920,109.17（二）股东投入和减少资本 24,610,235.00 - 399,456,484.31 - - - - - - 424,066,719.311．股东投入的普通股 24,610,235.00 - 399,456,484.31 - - - - - - 424,066,719.312．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 1,111,067.30 -3,317,169.65 - -2,206,102.351．提取盈余公积 - - - - - - 1,111,067.30 -1,111,067.30 - -2．对股东的分配 - - - - - - - -2,206,102.35 - -2,206,102.353．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 264,732,282.00 - -264,732,282.00 - - - - - - -1．资本公积转增股本 264,732,282.00 - -264,732,282.00 - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - 2,168,075.29 2,168,075.29
四、本年期末余额 485,342,517.00 - 446,967,433.98 - - - 22,958,187.13 210,612,130.49 7,928,405.33 1,173,808,673.93
合并股东权益变动表（续）
项目 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 196,000,000.00 - 312,243,231.67 - - - 19,654,958.51 152,967,510.19 4,010,574.32 684,876,274.69加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 196,000,000.00 - 312,243,231.67 - - - 19,654,958.51 152,967,510.19 4,010,574.32 684,876,274.69三、本年增减变动金额 - - - - - - 2,192,161.32 30,170,628.54 1,620,807.96 33,983,597.82（一）综合收益总额 - - - - - - - 35,302,789.86 1,620,807.96 36,923,597.82（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 2,192,161.32 -5,132,161.32 - -2,940,000.001．提取盈余公积 - - - - - - 2,192,161.32 -2,192,161.32 - -2．对股东的分配 - - - - - - - -2,940,000.00 - -2,940,000.003．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 196,000,000.00 - 312,243,231.67 - - - 21,847,119.83 183,138,138.73 5,631,382.28 718,859,872.51
蓝盾信息安全技术股份有限公司
资产负债表
2015年6月30日
单位：元
资产 附注五 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 180,603,479.04 213,154,843.42以公允价值计量且其变动计入当期损
- -益的金融资产
衍生金融资产 - -应收票据 - -应收账款 注释1 298,499,076.98 208,387,631.78预付款项 90,614,613.23 33,104,883.30应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 注释2 30,538,748.72 2,338,725.76存货 32,309,188.79 20,677,237.59划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 - -流动资产合计 632,565,106.76 477,663,321.85非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释3 597,000,000.00 166,000,000.00投资性房地产 - -固定资产 300,732,127.53 314,408,714.23在建工程 183,539,974.48 7,619,913.64工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 78,098,013.42 83,900,300.68开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 2,580,285.15 3,148,366.47递延所得税资产 4,605,002.49 4,974,141.31其他非流动资产 288,689.29 65,078,847.82非流动资产合计 1,166,844,092.36 645,130,284.15资产总计 1,799,409,199.12 1,122,793,606.00
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
资产负债表（续）
2015年12月30日
单位：元
负债和股东权益 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 255,000,000.00 173,213,027.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- -金融负债
应付票据 - 37,959,555.58应付账款 54,342,797.17 68,002,218.19预收款项 6,457,195.01 10,386,472.22应付职工薪酬 832,353.42 1,747,151.79应交税费 30,368,328.73 30,345,160.74应付利息 889,024.55 481,247.52应付股利 - -其他应付款 53,387,005.05 736,394.20划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 60,000,000.00其他流动负债 - -流动负债合计 431,276,703.93 382,871,227.24非流动负债：
长期借款 195,044,286.46 -应付债券 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 41,822,488.69 41,627,948.72递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 236,866,775.15 41,627,948.72负债合计 668,143,479.08 424,499,175.96股东权益：
股本 485,342,517.00 196,000,000.00其他权益工具 - -资本公积 446,967,433.98 312,243,231.67减：库存股 - -其他综合收益 - -专项储备 - -盈余公积 22,958,187.13 21,847,119.83未分配利润 175,997,581.93 168,204,078.54股东权益合计 1,131,265,720.04 698,294,430.04负债和股东权益总计 1,799,409,199.12 1,122,793,606.00（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
利润表
2015年度
单位：元
项目 附注五 本期金额 上期金额一、营业收入 注释4 131,688,506.09 312,561,846.51减：营业成本 注释4 54,369,886.34 173,931,505.59营业税金及附加 689,666.72 2,150,722.88销售费用 4,309,790.76 13,250,570.96管理费用 45,520,863.33 86,244,972.20财务费用 9,807,317.61 13,080,282.24资产减值损失 13,605,799.02 5,020,793.42加：公允价值变动收益 - -投资收益 - -其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -二、营业利润 3,385,182.31 18,882,999.22加：营业外收入 11,141,974.13 8,012,233.71其中：非流动资产处置利得 - -减：营业外支出 277,666.67 2,196,950.16其中：非流动资产处置损失 - -三、利润总额 14,249,489.77 24,698,282.77减：所得税费用 3,138,816.73 2,776,669.57四、净利润 11,110,673.04 21,921,613.20五、其他综合收益的税后净额 - -六、综合收益总额 11,110,673.04 21,921,613.20七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
现金流量表
2015年度
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 43,794,883.70 325,786,957.41收到的税费返还 1,154,114.73 2,635,682.43收到其他与经营活动有关的现金 14,033,508.40 22,293,225.69经营活动现金流入小计 58,982,506.83 350,715,865.53购买商品、接受劳务支付的现金 117,648,536.38 197,449,331.78支付给职工以及为职工支付的现金 7,290,188.69 23,808,718.21支付的各项税费 16,517,727.02 14,057,268.11支付其他与经营活动有关的现金 45,370,807.33 61,659,932.93经营活动现金流出小计 186,827,259.42 296,975,251.03经营活动产生的现金流量净额 -127,844,752.59 53,740,614.50二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
- -的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 - 10,700,000.00投资活动现金流入小计 - 10,700,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
176,423,324.89 114,871,765.70的现金
投资支付的现金 41,000,000.00 40,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,722,256.00 -支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 242,145,580.89 154,871,765.70投资活动产生的现金流量净额 -242,145,580.89 -144,171,765.70三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 115,000,000.00 -取得借款收到的现金 376,831,259.46 173,213,027.00收到其他与筹资活动有关的现金 11,485,085.59 25,816,725.59筹资活动现金流入小计 503,316,345.05 199,029,752.59偿还债务支付的现金 130,000,000.00 172,900,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,784,415.97 17,185,431.49支付其他与筹资活动有关的现金 10,964.00 32,902,979.42筹资活动现金流出小计 143,795,379.97 222,988,410.91筹资活动产生的现金流量净额 359,520,965.08 -23,958,658.32四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 -10,469,368.40 -114,389,809.52
加：年初现金及现金等价物余额 190,073,925.15 304,463,734.67
六、期末现金及现金等价物余额 179,604,556.75 190,073,925.15
股东权益变动表
2015年度
项目 本期金额
其他权益工
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计具
一、上年年末余额 196,000,000.00 - 312,243,231.67 - - - 21,847,119.83 168,204,078.54 698,294,430.04加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 196,000,000.00 - 312,243,231.67 - - - 21,847,119.83 168,204,078.54 698,294,430.04三、本年增减变动金额 289,342,517.00 - 134,724,202.31 - - - 1,111,067.30 7,793,503.39 432,971,290.00（一）综合收益总额 - - - - - - - 11,110,673.04 11,110,673.04（二）股东投入和减少资本 24,610,235.00 - 399,456,484.31 - - - - - 424,066,719.311．股东投入的普通股 24,610,235.00 - 399,456,484.31 - - - - - 424,066,719.312．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 1,111,067.30 -3,317,169.65 -2,206,102.351．提取盈余公积 - - - - - - 1,111,067.30 -1,111,067.30 -2．对股东的分配 - - - - - - - -2,206,102.35 -2,206,102.353．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 264,732,282.00 - -264,732,282.00 - - - - - -1．资本公积转增股本 264,732,282.00 - -264,732,282.00 - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 485,342,517.00 - 446,967,433.98 - - - 22,958,187.13 175,997,581.93 1,131,265,720.04
股东权益变动表（续）
2015年度
项目 上期金额
其他权益工
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计具
一、上年年末余额 196,000,000.00 - 312,243,231.67 - - - 19,654,958.51 151,414,626.66 679,312,816.84加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 196,000,000.00 - 312,243,231.67 - - - 19,654,958.51 151,414,626.66 679,312,816.84三、本年增减变动金额 - - - - - - 2,192,161.32 16,789,451.88 18,981,613.20（一）综合收益总额 - - - - - - - 21,921,613.20 21,921,613.20（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 2,192,161.32 -5,132,161.32 -2,940,000.001．提取盈余公积 - - - - - - 2,192,161.32 -2,192,161.32 -2．对股东的分配 - - - - - - - -2,940,000.00 -2,940,000.003．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -
四、本年期末余额 196,000,000.00 - 312,243,231.67 - - - 21,847,119.83 168,204,078.54 698,294,430.04
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
蓝盾信息安全技术股份有限公司
2015年1-6月
财务报表附注
蓝盾信息安全技术股份有限公司
2015年 1-6月财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
蓝盾信息安全技术股份有限公司(以下简称“公司”)，原名广东天海威数码技术有限公司，于1999年10月29日注册成立，取得广东省工商行政管理局核发的注册号为440000000030094的企业法人营业执照。注册资本为人民币100.00万元，其中盘绍基以货币出资60.00万元，持股60%，李根森以货币出资40.00万元，持股40%。
1、股份制改制
2009年7月16日，经公司股东会同意，公司以2009年6月30日为基准日整体变更为股份有限公司，更名为“蓝盾信息安全技术股份有限公司”。改制后公司注册资本为人民币6,500.00万元，股本为人民币6,500.00万元，业经广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字[2009]第09001820055号验资报告验证确认。
2、股份制改制后第一次增资
2009年12月2日，根据股东大会决议及修改后公司章程的规定，公司新增股东增资扩股850万元，增加注册资本人民币850万元。变更后注册资本为人民币7,350.00万元，股本为人民币7,350.00万元，业经广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字[2009]09005940018号验资报告验证确认。
3、公司上市
2012年 3月 15日，公司在深圳证券交易所创业板成功上市，共募集资金人民币 392,000,000.00元，扣除发行费用 39,243,336.50元，募集资金净额 352,756,663.50元。募集资金发行股份人民币 2,450.00万元，其余资金计入资本公积。变更后的注册资本为人民币 9,800.00万元，股本为人民币9,800.00万元，业经北京永拓会计师事务所有限责任公司京永验字（2012）第21001号验资报告验证确认。
4、资本公积转增股本
2013年5月23日，根据股东大会决议及修改后章程的规定，公司申请新增注册资本为人民币9,800.00万元，以2012年12月31日公司总股本9,800.00万股为基数，以资本公积向股东每10股转增10股，合计转增股本9,800.00万股，每股面值1.00元，合计增加股本9,800.00万元，转增股本后公司总股本变更为19,600.00万元，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[2013]000235号验资报告验证确认。
财务报表附注第4页
蓝盾信息安全技术股份有限公司
2015年1-6月
财务报表附注
5、第一次发行股份和支付现金购买资产并募集配套资金
根据公司2014年10月31日召开的第二届董事会第二十二次会议、2014年11月19日召开的2014年第五次临时股东大会通过的《蓝盾信息安全技术股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》及修订稿，公司申请非公开发行股票并增加注册资本人民币24,610,235.00元。
2015年3月9日，中国证监会出具《关于核准蓝盾信息安全技术股份有限公司向张远鹏等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]356号），核准公司发行股份及支付现金购买华炜科技100.00%股权并募集配套资金，公司本次合计发行24,610,235股，公司总股本增加至220,610,235股。以上新增股本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具大华验字[2015]000201号验资报告确认。
6,、第二次资本公积转增股本
2015年 5月 15日公司召开 2014年度股东大会，审议通过了《公司 2014年年度利润分配预案》，以公司分红前总股本 220,610,235股为基数，向全体股东每 10股派现金股利 0.1元人民币（含税），同时，以资本公积向全体股东每10股转增12股。本次利润分配方案实施后，公司总股本变更为485,342,517股。
公司法定代表人为柯宗贵，注册地址为广州市天河区天慧路16号。
(二)经营范围
计算机软、硬件开发，计算机信息系统集成、布线，承接网络工程建设项目，信息技术、数码技术开发、服务，计算机网络技术服务，网络安全信息咨询；销售：计算机及其配套设备，文化用品，电子产品、广播电视设备（不含卫星电视广播地面接收设备、发射设施）；信息服务业务（仅限广东省内互联网信息服务业务，不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械、电子公告以及其他按法律、法规规定需前置审批或专项审批的服务项目，按有效许可证经营）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务，按有效许可证经营）。
(三)行业性质
公司属信息技术业。
(四)主要产品和劳务
公司的业务主要涉及信息安全领域，主要包括：
1、安全产品：应用于计算机网络环境中，能够针对网络和系统提供保护和控制，保证网络和系统的完整性、可用性的产品。包括防火墙、入侵检测系统、安全扫描系统、安全审计等自行研发的信息安全产品。
2、安全集成：基于客户个性化需求，设置或组建信息安全系统。安全集成所需的安全产品及其配套组件或产品可由公司提供或向第三方采购，安全集成需要较长的安装与测试过程。
财务报表附注第5页
蓝盾信息安全技术股份有限公司
2015年1-6月
财务报表附注
3、安全服务：安全服务指为客户提供的信息安全培训、信息安全等级测评等服务。
4、电磁安防产品：由通用电磁防护产品和专业特种电磁防护产品构成。通用电磁防护产品主要针对民用领域，在广州华炜业务板块中占比较低；广州华炜主要专注于为如军工及航空航天、轨道交通、通信系统等专业特种业领域的特殊应用而开发的定制产品。
5、电磁安防工程：根据专业电磁安防整体解决方案，进行工程施工。
6、电磁安防服务：能够根据专业特种行业领域内客户的特点、个性化需求和特殊应用环境，既提供特种产品定制，又提供特种工程服务，提供一揽子的电磁安防整体解决方案。
(五)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年8月24日决议批准。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共十三户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）蓝盾信息安全技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00广东省蓝盾职业培训学院 全资子公司 二级 100.00 100.00广东蓝盾乐庚信息技术有限公司 控股子公司 二级 60.00 60.00广东蓝盾移动互联网信息科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00广州市奔特信息科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00广东蓝盾投资管理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00广东省南方信息技术行业研究院 全资子公司 二级 100.00 100.00广州大数据行业协会 全资子公司 三级 100.00 100.00广州华炜科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00东莞市华炜雷电防护设备有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00江西华炜电气技术有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00南京微润科技有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00东莞市新铂铼电子有限公司 控股子公司 三级 68.00 68.00本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加七户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
广东省南方信息技术行业研究院 新投资成立
广州大数据行业协会 新投资成立
广州华炜科技有限公司 非同一控制下企业合并
东莞市华炜雷电防护设备有限公司 非同一控制下企业合并
江西华炜电气技术有限公司 非同一控制下企业合并
南京微润科技有限公司 非同一控制下企业合并
财务报表附注第6页
蓝盾信息安全技术股份有限公司
2015年1-6月
财务报表附注
名称 变更原因
东莞市新铂铼电子有限公司 非同一控制下企业合并
2．本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
财务报表附注第7页
蓝盾信息安全技术股份有限公司
2015年1-6月
财务报表附注
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合
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同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由公司编制。
合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
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份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
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收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允
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价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（4）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
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认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
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对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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(九)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过1,000,000.00元的应收账款和单项金额超过100,000.00元的其他应收款。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
按组合计提坏账准备应收款项包括除单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过10万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。
对于按组合计提坏账准备应收款项，采用信用组合方式评估应收款项的减值损失，将其以账龄作为类似信用风险特征划分为若干风险组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目未来可能发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计提方法等。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的理由：客户公司财务状况恶化、涉及诉讼且金额不属于重大的应收款项。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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(十)存货
1．存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
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始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
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值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
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时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
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报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率土地使用权 50 0 2.00
房屋建筑物 20 5 4.75
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，公司将该投资性房地产转换为固定
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资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.37
固定资产装修 年限平均法 10 5 9.5
电子设备 年限平均法 5 5 19
运输设备 年限平均法 10 5 9.5
其他设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司。
（2）公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十四)在建工程
1．在建工程的类别
公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状
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态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
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款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产与开发支出
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、商标权、专利技术等。。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件及软件著作权
6年
受益年限
专有技术
6年 受益年限
土地使用权
50年 受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为研发项目而进行的前期市场调研和项目可行性论证的阶段，公司以《研发项目立项申请书》上项目立项申请审核通过时间作为研发项目进入研究阶段的标准。
开发阶段：研发项目经审批正式确认立项后即进入开发阶段，开发阶段以《项目立项报告》上的立项时间作为进入开发阶段的标准。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发项目在通过前期市场调研和项目可行性论证并报经公司批准“项目立项”后即进入开发阶段，开发阶段以《项目立项报告》上的立项时间作为项目资本化的时点，整个开发阶段分为项目立项、项目开发、项目验收、项目发布四个阶段。在项目完成验收之后确认为无形资产。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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(十七)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
2．摊销年限
（1）房屋装修费按5年平均摊销。
（2）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（3）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(十八)职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
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3．辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(十九)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：
该义务是公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
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售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．具体确认方法
公司业务主要包括安全产品销售、安全集成和安全服务等，各类业务确认的具体方法如下：
（1）安全产品：安全产品销售分为单纯安全产品销售以及通过集成业务销售安全产品两种方式。单纯自有产品销售，一般不需安装或只需简单安装，在完成产品交付时确认收入；
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通过集成业务销售的安全产品则按照安全集成的收入确认方式确认收入。
（2）安全集成：安全集成业务的收入确认方式依据双方签署的验收报告，验收一般可分为初验和终验，初验报告是指客户对安全集成业务实施内容、进度、质量以及是否达到合同效果予以确认；而终验报告是对业务整体服务核查后形成的总结报告。鉴于终验只是对初验结果的进一步确认，安全集成业务验收分初验和终验的，取得初验报告时确认收入；不分初验和终验的，取得验收报告时确认收入。
（3）安全服务：对于在资产负债表日服务已完成，经服务接受方验收合格后确认收入；
在资产负债表日未完成的，公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入，完工百分比按已发生成本占预计总成本的比例确定。
（4）电磁安防产品：在产品销售并且经购货方验收，取得购货方验收依据的时间作为收入确认时点。
（5）电磁安防工程：在工程完工并经被施工单位验收时，确认相应的工程收入，同时结转工程成本。
（6）电磁安防服务：在服务完成后取得甲方确认的的验收或竣工资料时，确认相应的服务收入，同时结转技术服务成本。
(二十一)安全生产费
公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。公司提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。
(二十二)政府补助
1．类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
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按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十四)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
2．会计估计变更
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财务报表附注
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入（营改增试点地区适用应税劳务收入） 17%、6%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
2、企业所得税
纳税主体名称 所得税税率 所得税税率
蓝盾信息安全技术股份有限公司 25% 双软企业减按10%
蓝盾信息安全技术有限公司 25% 新设软件企业“两免三减半”广东省蓝盾职业培训学院 25%
广东蓝盾乐庚信息技术有限公司 25% 新设软件企业“两免三减半”广东蓝盾移动互联网信息科技有限公司 25%
广州市奔特信息科技有限公司 25%
广东蓝盾投资管理有限公司 25%
广东省南方信息技术行业研究院 25%
广州大数据行业协会 25%
广州华炜科技有限公司 25% 高新技术企业减按15%
东莞市华炜雷电防护设备有限公司 25%
江西华炜电气科技有限公司 25%
东莞市新铂铼电子有限公司 25% 高新技术企业减按15%
南京微润科技有限公司 25%
3、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%。
4、个人所得税
员工个人所得税由公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
1、增值税
公司及子公司蓝盾信息安全技术有限公司被认定为软件企业，取得广东省信息产业厅颁发的《软件企业认定证书》。根据财政部、国家税务总局、海关总署颁布的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）以及国务院颁布的《进
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财务报表附注
一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2011]4号）的规定，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2、营业税
根据国家税收法规，按照营业税征缴范围的营业收入的3%或5%计提缴纳，对符合规定的技术开发收入免征营业税。
3、企业所得税
（1）公司于2014年10月10日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的编号为GF201444000516的《高新技术企业证书》，该认定有效期为三年。根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“新企业所得税法”）的规定，公司自2008年1月1日起按照新企业所得税税法的规定计缴企业所得税。新企业所得税规定：企业所得税税率为25%，国家规划布局内的重点软件生产企业和集成电路设计企业，减按10％的税率征收企业所得税。
（2）公司子公司蓝盾信息安全技术有限公司于2013年12月31日取得广东省经济和信息化委员会下发的编号为粤-R2013-0555的《软件企业认定证书》。根据财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》，从2012年开始享受企业所得税两免三减半优惠。
（3）广东蓝盾乐庚信息技术有限公司符合双软企业，已于2014年9月30日取得广东省经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》，享受两免三减半的优惠政策，从开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。2014年免征企业所得税，2015年按12.50%的税率减半征收所得税。
（4）子公司广州华炜科技有限公司于2014年10月10日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的编号为GR201444001210的《高新技术企业证书》，该认定有效期为三年。根据新企业所得税规定：企业所得税税率为25%，减按15％的税率征收企业所得税。
（5）广州华炜子公司东莞市新铂铼电子有限公司于2014年10月10日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的编号为 GR2014440003986的《高新技术企业证书》，该认定有效期为三年。根据新企业所得税规定：企业所得税税率为25%，减按15％的税率征收企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，本期期末截止至2015年6月30日，本期期初系截止至2014年12月31日）
注释1．货币资金
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项目 期末余额 期初余额
库存现金 333,488.38 116,237.86银行存款 308,582,903.22 333,066,527.00其他货币资金 6,444,297.25 24,469,259.73合计 315,360,688.85 357,652,024.59其中：存放在境外的款项总额 - -其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 - 11,387,866.67信用证保证金 2,860,057.90 -履约保证金 3,584,239.35 13,081,393.06合计 6,444,297.25 24,469,259.73注释2．应收票据
1.应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,239,451.00 -商业承兑汇票 105,412.00 -合计 11,344,863.00 - 2.期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 1,134,440.00商业承兑汇票 -合计 1,134,440.00 3.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 1,134,440.00商业承兑汇票 - -合计 - 1,134,440.00 4.期末无公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||-|-||-|-|-|
|坏账准备的应收账款||||||||

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财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|按组合计提坏账准备的应||||||||
|||598,224,701.26|100.00||53,168,843.94|8.89|545,055,857.32|
|收账款||||||||
|组合1：采用账龄分析法计||||||||
|||598,224,701.26|100.00||53,168,843.94|8.89|545,055,857.32|
|提坏账准备||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||-|-||-|-|-|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||598,224,701.26|100.00||53,168,843.94|8.89|545,055,857.32|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||-|-||-|-|-|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按组合计提坏账准备的应||||||||
|||329,496,670.97|100.00||26,476,878.62|8.04|303,019,792.35|
|收账款||||||||
|组合1：采用账龄分析法计||||||||
|||329,496,670.97|100.00||26,476,878.62|8.04|303,019,792.35|
|提坏账准备||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||-|-||-|-|-|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||329,496,670.97|100.00||26,476,878.62|8.04|303,019,792.35|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|441,519,054.93|22,075,952.73|5.00|
||1－2年|104,287,363.98|10,428,736.40|10.00|
||2－3年|34,278,655.35|10,283,596.60|30.00|
||3－4年|14,474,645.02|7,237,322.52|50.00|
||4－5年|2,608,731.47|2,086,985.18|80.00|
||5年以上|1,056,250.51|1,056,250.51|100.00|
||合计|598,224,701.26|53,168,843.94|——|

2．期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额14,789,957.25元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
4．本报告期无实际核销的应收账款
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
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占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备余额的比例(%)
广州市社会保险基金管理中心
31,112,935.99 5.20 3,111,293.60增城市教育局
18,474,563.80 3.09 923,728.19广东兴业国际实业有限公司
15,453,859.76 2.58 4,636,157.93南京东大智能化系统有限公司
11,597,457.87 1.94 579,872.89陆丰市教育局
11,162,240.00 1.87 558,112.00合计 87,801,057.42 14.68 9,809,164.61注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 138,725,511.90 96.36 58,892,609.68 96.041至2年 4,201,911.55 2.92 2,131,471.76 3.482至3年 821,572.99 0.57 201,171.24 0.333年以上 209,369.70 0.15 97,178.46 0.15合计 143,958,366.14 100.00 61,322,431.14 100.002．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
广东国鸿资讯科技有限公司 2,188,215.70 1-2年 合同尚未执行完毕
合计 2,188,215.70 —— ——
3．期末预付款项中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的预付款时间 未结算原因
比例(%)
深圳前海瑞茂通供应链平台服务有
8,526,960.00 5.92 1年以内 合同尚未执行完毕限公司
广州辉展信息技术有限公司 7,420,140.00 5.16 1年以内 合同尚未执行完毕广州芯戈计算机科技有限公司 6,922,300.00 4.81 1年以内 合同尚未执行完毕长沙楚昱科技有限公司 5,001,404.13 3.47 1年以内 合同尚未执行完毕广州晟泽达信息科技有限公司 3,880,000.00 2.70 1年以内 合同尚未执行完毕合计 31,750,804.13 22.06 —— ——
注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||
|-|-|-|-|
|种类|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面价值|

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财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||计提比例||
||金额|比例（%|）|金额|||
||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提|||||||
||-|-||-|-|-|
|坏账准备的其他应收款|||||||
|按组合计提坏账准备的应|||||||
||21,616,987.09|100.00||1,944,999.49|9.00|19,671,987.60|
|收账款|||||||
|组合1：采用账龄分析法计|||||||
||21,616,987.09|100.00||1,944,999.49|9.00|19,671,987.60|
|提坏账准备|||||||
|单项金额虽不重大但单独|||||||
|计提坏账准备的其他应收|-|-||-|-|-|
|款|||||||
|合计|21,616,987.09|100.00||1,944,999.49|9.00|19,671,987.60|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||-|-||-|-|-|
|坏账准备的其他应收款||||||||
|按组合计提坏账准备的应||||||||
|||11,512,486.52|100.00||1,039,974.46|9.03|10,472,512.06|
|收账款||||||||
|组合1：采用账龄分析法计||||||||
|||11,512,486.52|100.00||1,039,974.46|9.03|10,472,512.06|
|提坏账准备||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的其他应收||-|-||-|-|-|
|款||||||||
|合计||11,512,486.52|100.00||1,039,974.46|9.03|10,472,512.06|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|17,451,459.75|872,572.98|5.00|
||1－2年|2,737,168.73|273,716.88|10.00|
||2－3年|467,174.42|140,152.33|30.00|
||3－4年|541,317.79|270,658.90|50.00|
||4－5年|159,840.00|127,872.00|80.00|
||5年以上|260,026.40|260,026.40|100.00|
||合计|21,616,987.09|1,944,999.49|——|

2．期末其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3．本期无计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,577,279.35元；本期无收回坏账准备的情况。
4．本报告期无实际核销的其他应收款
5．其他应收款按款项性质分类情况
财务报表附注第36页
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项目 期末余额 期初余额
押金及保证金
16,004,406.89 10,616,083.10备用金
4,560,182.30 896,403.42资金拆借
1,052,397.90 -合计 21,616,987.09 11,512,486.526．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额的比例(%)
中国人民解放军深圳警备区后勤部 押金及保证金 1,500,000.001年以内 6.94 75,000.00山东省菏泽生建机械有限责任公司 押金及保证金 600,000.001年以内 2.78 30,000.00中华人民共和国广州海关 押金及保证金 588,220.001年以内 2.72 29,411.00中捷通信有限公司 押金及保证金 400,000.001年以内 1.85 20,000.00北京中关村软件园发展有限责任公
押金及保证金 202,569.53 1-2年 0.94 20,256.95司
合计 ——
3,290,789.53
——
15.23 174,667.95注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 16,983,503.03 - 16,983,503.03 4,637,477.01 - 4,637,477.01库存商品 29,301,946.50 - 29,301,946.50 67,990.61 - 67,990.61在产品 915,638.19 - 915,638.19 18,267.00 - 18,267.00发出商品 77,567,679.40 - 77,567,679.40 47,464,249.53 - 47,464,249.53合计 124,768,767.12 - 124,768,767.12 52,187,984.15 - 52,187,984.152．期末无存货跌价准备。
注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 19,250,000.00 -增值税留抵税额 1,961,236.65 -多缴纳的所得税 26,641.58 26,641.58合计 21,237,878.23 26,641.58注释8．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认 其他综合收追加投资 减少投资
的投资损益 益调整一．合营企业
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财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认 其他综合收追加投资 减少投资
的投资损益 益调整小计 - - - - -二．联营企业
北京纹歌科技发展有限公司 2,140,665.95 - - -166,267.72 -小计 2,140,665.95 - - -166,267.72 -合计 2,140,665.95 - - -166,267.72 -续：
本期增减变动
减值准备被投资单位
其他权益宣告发放现金计提减值准
其他
期末余额
期末余额变动 股利或利润 备
一．合营企业
小计 - - - - - -二．联营企业
北京纹歌科技发展有限公司 - - - - 1,974,398.23
-小计 - - - - 1,974,398.23
-合计 - - - - 1,974,398.23
-注释9．投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一.账面原值
1．期初余额 - - - -2．本期增加金额 2,312,638.65 - - 2,312,638.65外购 - - - -存货/固定资产/在建工程转入 - - - -企业合并增加 2,312,638.65 - - 2,312,638.65股东投入 - - - -其他转入 - - - -3．本期减少金额 - - - -处置 - - - -其他转出 - - - -4．期末余额 2,312,638.65 - - 2,312,638.65二.累计折旧（摊销）
1．期初余额 - - - -2．本期增加金额 226,568.18 - - 226,568.18计提或摊销 8,362.07 - - 8,362.07企业合并增加 218,206.11 - - 218,206.11其他转入 - - - -
财务报表附注第38页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合计
3．本期减少金额 - - - -处置 - - - -其他转出 - - - -4．期末余额 226,568.18 - - 226,568.18三.减值准备 - - - -1．期初余额 - - - -2．本期增加金额 - - - -计提 - - - -企业合并增加 - - - -其他转入 - - - -3．本期减少金额 - - - -处置 - - - -其他转出 - - - -4．期末余额 - - - -四.账面价值 - - - -1．期末账面价值 2,086,070.47 - - 2,086,070.472．期初账面价值 - - - -
财务报表附注第39页
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财务报表附注
注释10．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 固定资产装修 电子设备 运输工具 其它设备 合计一.账面原值合计
1.期初余额 205,832,612.14 8,573,239.21 192,209,823.18 12,033,274.56 3,753,677.90 422,402,626.99 2.本期增加金额 18,722,072.90 - 13,555,483.88 5,162,568.08 12,511,396.06 49,951,520.92购置 - - 5,347,109.54 751,679.00 174,700.85 6,273,489.39在建工程转入 - - - - - -企业合并增加 18,722,072.90 8,208,374.34 4,410,889.08 12,336,695.21 43,678,031.53 3.本期减少金额 - - - - - -处置或报废 - - - - - -融资租出 - - - - - - 4.期末余额 224,554,685.04 8,573,239.21 205,765,307.06 17,195,842.64 16,265,073.96 472,354,147.91二.累计折旧
1.期初余额 5,731,597.93 3,458,779.31 73,999,024.93 2,860,353.49 1,440,558.17 87,490,313.83 2.本期增加金额 2,690,138.82 408,216.24 21,361,830.59 3,649,255.17 4,400,298.13 32,509,738.95计提 2,517,931.61 408,216.24 17,719,301.11 721,902.20 481,094.44 21,848,445.60企业合并增加 172,207.21 - 3,642,529.48 2,927,352.97 3,919,203.69 10,661,293.35 3.本期减少金额 - - - - - -处置或报废 - - - - - -融资租出 - - - - - - 4.期末余额 8,421,736.75 3,866,995.55 95,360,855.52 6,509,608.66 5,840,856.30 120,000,052.78三.减值准备
财务报表附注第40页
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项目 房屋及建筑物 固定资产装修 电子设备 运输工具 其它设备 合计 1.期初余额 - - 14,948.11 35,066.63 224.36 50,239.10 2.本期增加金额 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - 4.期末余额 - - 14,948.11 35,066.63 224.36 50,239.10四.账面价值合计
1.期末账面价值 216,132,948.29 4,706,243.66 110,389,503.43 10,651,167.35 10,423,993.30 352,303,856.03 2.期初账面价值 200,101,014.21 5,114,459.90 118,195,850.14 9,137,854.44 2,312,895.37 334,862,074.062．期末无暂时闲置的固定资产
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产
4．期末无通过经营租赁租出的固定资产
5．期末无未办妥产权证书的固定资产
6.期末用于抵押的固定资产账面价值为191,400,485.94元，详见注释27长期借款。
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注释11．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值蓝盾信息安全产
6,061,157.49 - 6,061,157.49 213,087.49 - 213,087.49业基地-高唐基地
蓝盾信息安全产
177,478,816.99 - 177,478,816.99 7,406,826.15 - 7,406,826.15业基地-萝岗基地
江西华炜办公
13,086,018.42 - 13,086,018.42 - - -楼、研发楼
合计 196,625,992.90 - 196,625,992.90 7,619,913.64 - 7,619,913.642．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额固定资产
蓝盾信息安全产业
213,087.49 5,848,070.00 - - 6,061,157.49基地-高唐基地
蓝盾信息安全产业
7,406,826.15 170,071,990.84 - - 177,478,816.99基地-萝岗基地
江西建设工程-1#、
2#、5#厂房、办公楼、 - 13,086,018.42 - - 13,086,018.42研发楼
合计 7,619,913.64 189,006,079.26 - - 196,625,992.90说明：江西建设工程-1#、2#、5#厂房、办公楼、研发楼本期增加系企业合并增加。
续：
工程投入 其中：本期本期利
预算数 工程进利息资本化
工程项目名称 占预算比 利息资本化息资本 资金来源(万元) 度(%) 累计金额
例(%) 金额 化率(%)
募股资金、金蓝盾信息安全产业
176,987,700.00 - 98.00 - - - 融机构贷款基地-高唐基地
和自筹金融机构贷蓝盾信息安全产业
309,212,100.00 - 68.00 - 1,754,817.48 - 款和自筹资基地-萝岗基地
金江西建设工程-1#、
2#、5#厂房、办公楼、 25,000,000.00 - 85.00 - - - 自筹资金研发楼
合计 511,199,800.00 — — - - - —在建工程说明：蓝盾信息安全产业基地-高唐基地余额为装修费,装修工程尚在进行中。
3．本报告期计提在建工程减值准备情况
经测算，在建工程不存在减值迹象。
注释12．无形资产
1．无形资产情况
财务报表附注第42页
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项目 软件著作权（投资）软件著作权（外购）土地使用权（外购） 合计
一.账面原值合计
1．期初余额 112,434,508.04 26,801,641.11 31,715,386.00 170,951,535.152．本期增加金额 11,232,677.78 1,782,142.13 6,974,562.00 19,989,381.91购置 553,856.34 553,856.34内部研发 -企业合并增加 11,232,677.78 1,228,285.79 6,974,562.00 19,435,525.573．本期减少金额 - - - -处置 - - - -4．期末余额 123,667,185.82 28,583,783.24 38,689,948.00 190,940,917.06二.累计摊销 - - - -1．期初余额 57,241,747.93 8,895,793.08 1,957,220.86 68,094,761.872．本期增加金额 5,775,551.81 3,265,319.32 754,323.71 9,795,194.84计提 5,619,542.40 2,252,062.65 325,253.27 8,196,858.32企业合并增加 156,009.41 1,013,256.67 429,070.44 1,598,336.523．本期减少金额 - - - -处置 - - - -4．期末余额 63,017,299.74 12,161,112.40 2,711,544.57 77,889,956.71三.减值准备
1．期初余额 - - - -2．本期增加金额 - - - -计提 - - - -3．本期减少金额 - - - -处置 - - - -4．期末余额 - - - -四.账面价值合计
1．期末账面价值 60,649,886.08 16,422,670.84 35,978,403.43 113,050,960.352．期初账面价值 55,192,760.11 17,905,848.03 29,758,165.14 102,856,773.282．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
3．期末用于抵押的无形资产账面价值为6,571,400.00元，详见注释27长期借款。
注释13．开发支出
本期增加 本期转出数
项目 期初余额
内部开发支 计入当期确认为无形
期末余额其他
出 损益 资产
中小学生安全应急
1,715,118.70 1,559,334.85 - - - 3,274,453.55宣教系统
三防应急指挥决策
1,281,949.95 1,201,412.40 - - - 2,483,362.35系统
立项项目-云计算
1,401,193.64 243,473.89 - - - 1,644,667.53
财务报表附注第43页
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本期增加 本期转出数
项目 期初余额
内部开发支 计入当期确认为无形
期末余额其他
出 损益 资产
安全监控及管理中
心
大数据安全综合管
1,120,985.31 335,313.07 - - - 1,456,298.38理平台项目
专利 - - 28,000.00 - - 28,000.00合计 5,519,247.60 3,339,534.21 28,000.00 - - 8,886,781.81本期其他增加系非同一控制下企业合并形成的增加额。
注释14．商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉
的事项账龄超过一年的重要 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额应付账款
广州华炜科技有限公司 - 189,464,955.35 189,464,955.35东莞市新铂铼电子有限公司 - 174,110.38 - 174,110.38合计 - 189,639,065.73 189,639,065.73 2.商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额的事项
东莞市新铂铼电子有限公司 - 174,110.38 - 174,110.38合计 - 174,110.38 - 174,110.38广州华炜科技有限公司系通过非同一控制下企业合并形成的全资子公司，商誉由合并形成的商誉和广州华炜收购东莞新铂铼68%股权形成的商誉组成。合并商誉189,464,955.35元，系以长期股权投资交易价格 390,000,000.00元与广州华炜可辨认净资产公允价值 200,535,044.65元（以2015年5月31日广州华炜的账面净资产190,239,929.00元与按联信评估《评估报告》（联信（证）评报字[2014]第A0432号、联信（证）评报字[2015]第F0034号以及联信（证）评报字[2015]第 F0035号）中估值确认而账面未确认的投资性房地产、固定资产以及可辨认无形资产12,111,900.77元之和，并扣除因投资性房地产、固定资产以及可辨认无形资产产评估增值导致递延所得税负债增加1,816,785.12元）之间的差额确定。非同一控制下收购东莞新铂铼68.00%股权，并于2012年5月28日完成收购手续，确认商誉174,110.38元，已作减值准备。
注释15．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额办公室装修费 4,140,983.07 62,960.53 718,589.23 - 3,485,354.37其他摊销 - 208,647.62 12,566.44 - 196,081.18合计 4,140,983.07 271,608.15 731,155.67 - 3,681,435.55
财务报表附注第44页
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财务报表附注
因本期非同一控制下企业合并，使得长期待摊费用本期增加271,608.15元，本期摊销14,474.33元，期末余额增加257,133.82元。
注释16．递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备 55,113,843.43 6,433,968.12 27,516,853.08 3,918,716.21固定资产减值准备 50,239.10 5,023.91 50,239.10 7,535.87无形资产摊销 12,305,040.96 1,300,566.48 11,323,939.68 1,671,968.49应付职工薪酬 5,156,915.23 688,483.42 5,322,203.28 723,397.75固定资产折旧 2,324,058.51 348,608.78 - -未实现内部交易影响 18,776,119.96 2,365,016.76 - -可抵扣亏损 5,122,934.16 1,280,733.54 3,307,960.07 826,990.02合计 98,849,151.35 12,422,401.01 47,521,195.21 7,148,608.34 2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估
11,944,346.67 1,791,652.00 - -增值
合计 11,944,346.67 1,791,652.00 - -注释17．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付工程款 1,169,360.78 59,848,947.82预付设备款 933,709.52 5,829,900.00合计 2,103,070.30 65,678,847.82注释18．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,134,440.00 -保证借款 177,000,000.00 103,213,027.00信用借款 145,000,000.00 120,000,000.00合计 323,134,440.00 223,213,027.00短期借款分类的说明：
（1）质押借款
银行 2015-6-30 借款条件 起息日 到期日 借款单位
财务报表附注第45页
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财务报表附注
中国建设银行北京 子公司广州华炜 1,134,440.00 票据贴现 2014-11-14 ——
市分行 科技有限公司合计 1,134,440.00
（2）保证借款
银行 2015-6-30 保证人 起息日 到期日 借款单位
蓝盾信息安全技术股 子公司蓝盾信息交通银行广州高科
30,000,000.00份有限公司 2014-7-30 2015-7-29 安全技术有限公支行
司
中国民生银行股份 柯宗庆、柯宗贵
有限公司广州分行 30,000,000.00 2014-8-13 2015-8-12 公司
营业部
蓝盾信息安全技术股 子公司蓝盾信息交通银行广州高科
20,000,000.00份有限公司 2014-9-5 2015-9-4 安全技术有限公支行
司
中国工商银行股份 柯宗庆、柯宗贵
有限公司陵园西路 30,000,000.00 2014-10-9 2015-9-27 公司
支行
中国民生银行股份 柯宗庆、柯宗贵
有限公司广州分行 25,000,000.00 2014-10-14 2015-10-13 公司
营业部
中国农业银行股份 广州华炜科技股份有
子公司广州华炜有限公司高安市支 10,000,000.00限公司 2014-10-30 2017-10-29
科技有限公司行
中国民生银行股份 柯宗庆、柯宗贵
有限公司广州分行 18,213,027.00 2014-11-24 2015-11-23 公司
营业部
中国农业银行股份 广州华炜科技股份有
子公司广州华炜有限公司高安市支 4,000,000.00限公司 2014-11-4 2017-11-3
科技有限公司行
东莞市华炜雷电防护
兴业银行广州越秀 子公司广州华炜 3,000,000.00设备有限公司，南京微 2014-12-9 2015-12-8
支行 科技有限公司润科技股份有限公司
民生银行科技园支 柯宗庆、柯宗贵
6,786,973.00 2015-6-9 2015-12-9 公司
行
合计 177,000,000.00
（3）信用借款
银行 2015-6-30 借款条件 起息日 到期日 借款单位
广发银行股份有限
公司广州分行营业 30,000,000.00 年利率7.80% 2014-10-31 2015-10-30 公司
部
南昌银行广州分行
30,000,000.00 年利率6.72% 2014-11-25 2015-11-24 公司
华兴银行深圳分行
40,000,000.00 年利率6.72% 2015-1-5 2016-1-4 公司
交通银行广州高科
15,000,000.00 年利率7.00% 2015-2-28 2016-2-27 公司
支行
平安银行科韵支行
30,000,000.00 年利率7.28% 2015-6-9 2015-12-9 公司
合计
145,000,000.00
2．期末无已逾期未偿还的短期借款
注释19．应付票据
财务报表附注第46页
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种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 - 37,959,555.58合计 - 37,959,555.58注释20．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 130,541,067.59 114,455,413.36应付服务款 34,000.00 203,880.00应付工程款 6,210,826.41 65,460.00应付设备款 1,955,329.72 318,000.00合计 138,741,223.72 115,042,753.36 1.账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
广州数科节能技术有限公司 1,945,000.00 货款未结算完毕
广州市睿塔软件科技有限公司 1,200,000.00 货款未结算完毕
合计 3,145,000.00 货款未结算完毕
2.期末余额中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3.应付账款期末余额前五名
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
南京恩瑞特实业有限公司 10,557,906.00 合同尚未执行完毕
立维腾电子（深圳）有限公司 5,321,070.02 合同尚未执行完毕
广州市常棣信息科技有限公司 4,401,282.05 合同尚未执行完毕
联强国际贸易(中国)有限公司深圳
3,244,665.80 合同尚未执行完毕
公司
广州市瀛润网络科技有限公司 2,640,000.00 合同尚未执行完毕
合计 26,164,923.87
注释21．预收款项
项目 期末余额 期初余额
货款 51,841,388.75 74,505,579.27培训费 207,406.00 43,206.00工程款 2,100,716.14 -合计 54,149,510.89 74,548,785.271．期末余额中无预收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末无账龄超过一年的重要预收款项
3．预收账款期末余额前五名
财务报表附注第47页
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财务报表附注
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
中国石化销售有限公司华南分公司 10,502,018.80 合同未执行完毕
中华人民共和国广州海关 6,296,000.00 合同未执行完毕
湖南省旅游局 2,447,116.20 合同未执行完毕
广州市越秀区人民政府办公室 1,946,444.00 合同未执行完毕
广东蓝凌科技有限公司 1,925,576.00 合同未执行完毕
合计 23,117,155.00
注释22．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 8,166,650.39 30,542,213.90 32,572,898.25 6,135,966.04离职后福利-设定提存计划 1,431,905.68 1,431,905.68
- -辞退福利 - - - -一年内到期的其他福利 - - - -合计 8,166,650.39 31,974,119.58 34,004,803.93 6,135,966.042．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 8,166,650.39 26,903,631.20 28,934,315.55 6,135,966.04职工福利费 - 1,332,606.67 1,332,606.67 -社会保险费 - 1,228,159.38 1,228,159.38 -住房公积金 - 979,252.02 979,252.02 -工会经费和职工教育经费 - 98,564.63 98,564.63 -短期累积带薪缺勤 - - - -短期利润（奖金）分享计划 - - - -其他短期薪酬 - - - -合计 8,166,650.39 30,542,213.90 32,572,898.25 6,135,966.043.离职后福利-设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险费 - 1,341,217.94 1,341,217.94 -失业保险费 - 90,687.74 90,687.74 -合计 - 1,431,905.68 1,431,905.68 -注释23．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 27,920,269.02 26,936,378.60营业税 446,702.24 418,021.73
财务报表附注第48页
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税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 5,990,650.04 3,672,159.53个人所得税 336,957.93 338,159.03城市维护建设税 162,884.17 643,951.71教育费附加 69,465.67 275,700.57地方教育费附加 47,987.31 185,477.29堤围防护费 42,174.76 184,675.17印花税 151,260.43 336,704.95房产税 1,493,180.05 483,110.74土地使用税 74,296.00 -合计 36,735,827.62 33,474,339.32注释24．应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 213,962.00 112,750.00短期借款应付利息 809,129.21 475,830.86合计 1,023,091.21 588,580.86公司无重要的已逾期未支付的利息情况。
注释25．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
投标保证金
42,000.00 59,900.00代垫款
2,435,656.80 500,615.62股权转让款
53,277,744.00 -合计 55,755,400.80 560,515.622．期末余额中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3．期末无账龄超过一年的重要其他应付款
4．其他应付款期末余额前五名
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
张远鹏 15,275,520.00 合同尚未执行完毕
史利民 9,069,840.00 合同尚未执行完毕
梁发柱 3,580,512.00 合同尚未执行完毕
张宇弋 3,580,512.00 合同尚未执行完毕
程庆国 3,341,520.00 合同尚未执行完毕
合计 34,847,904.00
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注释26．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 30,000,000.00 60,000,000.00合计 30,000,000.00 60,000,000.00一年内到期的非流动负债说明：
分类情况说明详见注释27.长期借款的相关说明。
注释27．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 195,044,286.46 -合计 195,044,286.46 -长期借款分类说明（包括一年内到期的长期借款）：
房产证编号/土
银行 2015-6-30 抵押物 起息日 到期日 借款单位地使用权编号
招商银行黄 广州市天河区科韵路 穗字第
9,000,000.00 2012-8-23 2015-8-22 公司埔支行 16号自编1栋2101 0950038444号
招商银行黄 广州市天河区科韵路 穗字第
21,000,000.00 2012-9-17 2015-8-22 公司埔支行 16号自编1栋2101 0940039965号
广州市天河区天慧路 穗字第
交通银行天
29,610,000.0016号地下1层-2层以0150277328号、 2015-4-17 2023-2-5 公司河北支行
及萝岗基建土地 穗字第
广州市天河区天慧路0150277133号、
交通银行天
60,000,000.0016号地下1层-2层以 穗字第 2015-5-12 2018-5-11 公司河北支行
及萝岗基建土地 0150277134号、
广州市天河区天慧路 穗字第
交通银行天
80,014,286.4616号地下1层-2层以0150277135号、 2015-5-12 2023-3-5 公司河北支行
及萝岗基建土地 穗字第
0150277136号、
广州市天河区天慧路 穗字第
交通银行天
25,420,000.0016号地下1层-2层以0150277137号、 2015-3-6 2023-3-5 公司河北支行
及萝岗基建土地 地字第穗开规
地（2014）3号
合计 225,044,286.46 —— —— —— —— ——注释28．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 29,977,948.72 5,467,705.00 3,273,867.13 32,171,786.59 尚未验收
与收益相关政府补助 12,256,471.00 9,880,000.00 6,630,000.00 15,506,471.00 尚未验收
合计 42,234,419.72 15,347,705.00 9,903,867.13 47,678,257.59 ——
1．与政府补助相关的递延收益
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与资产本期新增补本期计入营业企业合并增 相关/与负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 加 收益相关网络在线教育互动
与收益一体化综合培训服 606,471.00 - - - 606,471.00
相关务平台
与资产网络安全云平台 2,800,000.00 - 400,000.00 - 2,400,000.00
相关云安全技术公共服 与资产 3,960,000.00 - 540,000.00 - 3,420,000.00
务平台 相关云安全技术公共服 与资产 2,284,615.38 - 311,538.46 - 1,973,076.92
务平台 相关高新技术产业发展 与资产 6,000,000.00 - 800,000.00 - 5,200,000.00
项目 相关计算的网络应用安
与资产全监测审计平台产 3,533,333.34 - 400,000.00 - 3,133,333.34
相关业化
与收益广州市创新型企业 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - -
相关省信息产业发展专
与收益项现代化信息服务 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00
相关业项目
基于智能分析的安
与资产全运营中心平台 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00
相关（soc）研发及产业化
UTM系统开发及产 与资产 3,400,000.00 - 400,000.00 - 3,000,000.00
业化项目 相关UTM系统研究及产 与资产 4,000,000.00 - 400,000.00 - 3,600,000.00
业化项目 相关云安全技术公共服 与收益 3,750,000.00 3,750,000.00 - - 7,500,000.00
务平台 相关广州市工程技术研
与收益究开发中心专项项 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00
相关目
与收益智慧城市专项项目 500,000.00 - - - 500,000.00
相关云安全技术公共服 与收益 200,000.00 - - - 200,000.00
务平台 相关智能分析的安全运
与收益营中心（SOC）平台 200,000.00 - - - 200,000.00
相关研发及产业化
第四批战略新兴政
银企合作专项资金- 与收益 - 4,390,000.00 4,390,000.00 - -
蓝盾信息安全产业 相关基地
2014年省中小企业
发展专项资金（信息 与收益 - 500,000.00 - - 500,000.00
安全创新产业化示 相关范基地）
关于广东省省部产
学研合作专项资金、 与收益 - 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
广东省中科院全面 相关战略合作专项资金
2013年度省级科技 与资产 - 200,000.00 3,921.57 - 196,078.43
计划项目 相关
财务报表附注第51页
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第三、第四批省战略
性新兴产业政银企 与收益 - 240,000.00 240,000.00 - -
合作专项资金项目 相关2015年度贴息项目
具有自断弧装置的
与资产电源浪涌保护器的 - - - 210,000.00 210,000.00
相关研制
安全型防雷过压保 与资产 - - - 140,000.00 140,000.00
护关键器件的研制 相关14年科技三项费用
与资产科技创新资金：创新 - - - 500,000.00 500,000.00
相关性科技企业
房地产相关行业补 与资产 - - 18,407.10 4,417,705.00 4,399,297.90
助 相关合计 42,234,419.72 10,080,000.00 9,903,867.13 5,267,705.00 47,678,257.59 ——2．递延收益的其他说明
递延收益说明：递延收益系与收益及资产相关的政府补助，本期增加15,347,705.00元，本期减少9,903,867.13元（转入营业外收入）。
财务报表附注第52页
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注释29．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 196,000,000.00 24,610,235.00 264,732,282.00 289,342,517.00 485,342,517.00（续）
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他（+） 其他（-） 小计
1．有限售条件股份
(1)国家持股 - - - - - - -(2)国有法人持股 - - - - - - -(3)其他内资持股 82,947,600.00 24,610,235.00 - 29,532,282.00 123,676,080.00 -82,947,600.00 94,870,997.00 177,818,597.00其中：
境内法人持股 5,079,203.00
3,900,000.00 6,095,043.60 -3,900,000.00 7,274,246.60 11,174,246.60境内自然人持股 19,531,032.00 123,676,080.00 166,644,350.40 79,047,600.00 23,437,238.40 -79,047,600.00 87,596,750.40
(4).外资持股 - - - - - - -其中： - - - - - - -境外法人持股 - - - - - - -境外自然人持股 - - - - - - -有限售条件股份合计 24,610,235.00 - 123,676,080.00 177,818,597.00 82,947,600.00 29,532,282.00 -82,947,600.00 94,870,997.00
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本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他（+） 其他（-） 小计
(2)境内上市的外资股 - - - - - - -(3)境外上市的外资股 - - - - - - -(4)其他 - - - - - - -无限售条件流通股份合计 113,052,400.00 - - 235,200,000.00 82,947,600.00 -123,676,080.00 194,471,520.00 307,523,920.00合计 196,000,000.00 24,610,235.00 - 264,732,282.00 206,623,680.00 -206,623,680.00 289,342,517.00 485,342,517.00本期股本变动的其他项为限售期满由限售股转为流通股。
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注释30．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 312,243,231.67 399,456,484.31 264,732,282.00 446,967,433.98（2）同一控制下企业合并的影响 - - - -（3）其他（如：控股股东捐赠及豁
- - - -免债务形成的资本公积）
小计 312,243,231.67 399,456,484.31 264,732,282.00 446,967,433.982.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
- - - -权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
- - - -动产生的利得或损失
小计 - - - -合计 312,243,231.67 399,456,484.31 264,732,282.00 446,967,433.98注释31．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,847,119.83 1,111,067.30 - 22,958,187.13合计 21,847,119.83 1,111,067.30 - 22,958,187.13注释32．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润 183,138,138.73 —调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —调整后期初未分配利润 183,138,138.73 —加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,791,161.41 —减：提取法定盈余公积 1,111,067.30 10.00提取任意盈余公积 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
提取职工奖福基金 -
应付普通股股利 2,206,102.35
转为股本的普通股股利 -
优先股股利 -
对股东的其他分配 -
利润归还投资 -
其他利润分配 -
加：盈余公积弥补亏损 -
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项目 金额 提取或分配比例(%)结转重新计量设定受益计划净负债或净
-
资产所产生的变动
所有者权益其他内部结转 -
期末未分配利润 210,612,130.49
注释33．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 330,146,654.97 187,100,742.62 524,904,499.06 306,702,505.37其他业务 33,000.00 10,210.07 - -合计 330,179,654.97 187,110,952.69 524,904,499.06 306,702,505.372．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本商业 330,146,654.97 187,100,742.62 524,904,499.06 306,702,505.37合计 330,146,654.97 187,100,742.62 524,904,499.06 306,702,505.373．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本安全产品 93,690,021.43 18,743,046.55 92,407,941.15 23,915,634.55安全集成 187,118,522.91 142,976,314.24 398,425,728.30 270,163,867.43安全服务 22,683,841.90 7,607,162.50 34,070,829.61 12,623,003.39电磁安防产品 14,133,267.61 11,859,041.85 - -电磁安防工程 8,535,206.47 5,143,704.76 - -电磁安防服务 3,985,794.65 771,472.72 - -合计 330,146,654.97 187,100,742.62 524,904,499.06 306,702,505.374．公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)北京中讯四方科技股份有限公司 14,360,170.00 4.40广东电网有限责任公司佛山供电局 10,788,012.20 3.31陆丰市教育局 10,600,205.14 3.25清远市文化广电新闻出版局 8,974,427.35 2.75鹤山市英晟贸易有限公司 8,371,716.25 2.57合计 53,094,530.94 16.28
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注释34．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准营业税 305,321.25 1,124,536.79 3%、5%
城市维护建设税 818,719.71 1,668,000.24 5%、7%
教育费附加 354,363.16 715,178.53 3%
地方教育费附加 234,924.19 476,785.69 2%
合计 1,713,328.31 3,984,501.25 ——
注释35．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,900,144.58 17,967,892.29广告和业务宣传费 56,343.00 1,137,884.00差旅费 1,412,133.86 2,657,368.39业务招待费 1,078,735.96 2,397,594.60会务会议费 441,268.83 391,582.60投标服务费 1,175,357.92 3,075,379.37办公费 825,377.11 1,545,045.25其他费用 1,202,848.49 3,359,586.12检测费 27,216.31 -折旧及摊销 8,659.18 -合计 15,128,085.24 32,532,332.62注释36．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,745,523.42 22,407,480.64折旧及摊销 6,653,569.07 8,345,125.66办公费 9,665,416.86 14,964,445.20差旅费 4,247,466.20 5,793,718.20税金 1,478,771.50 2,211,327.08业务招待费 1,685,229.79 2,569,539.11中介费用 1,988,308.50 2,467,435.00研发费 35,683,959.13 62,977,320.63租赁费 2,002,860.06 3,930,467.71合计 73,151,104.53 125,666,859.23注释37．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,049,256.49 13,280,678.22
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类别 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 1,451,657.85 1,303,146.13汇兑损益 - -银行手续费 381,248.06 2,274,833.16合计 10,978,846.70 14,252,365.25注释38．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 16,367,236.60 9,582,414.41合计 16,367,236.60 9,582,414.41注释39．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -166,267.72 665.95理财产品投资收益 41,007.81 -合计 -125,259.91 665.95注释40．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 - - -其中：固定资产处置利得 - - -无形资产处置利得 - - -债务重组利得 - - -非货币性资产交换利得 - - -接受捐赠 - - -政府补助 10,034,000.83 5,342,951.28 10,034,000.83退税收入 2,441,712.24 5,827,892.67 -其他 53,199.37 104,619.17 53,199.37合计 12,528,912.44 11,275,463.12 10,087,200.201．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关网络安全云平台 400,000.00 400,000.00 与资产相关网络安全云平台 - 400,000.00 与资产相关云安全技术公共服务平台 851,538.46 1,080,000.00 与资产相关高新技术产业发展项目 800,000.00 1,600,000.00 与资产相关
财务报表附注第58页
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与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关计算的网络应用安全监测审计平台产业化 400,000.00 466,666.66 与资产相关UTM系统开发及产业化项目 400,000.00 415,384.62 与资产相关UTM系统研究及产业化项目 400,000.00 600,000.00 与资产相关2013年度省级科技计划项目 3,921.57 - 与资产相关第四批战略新兴政银企合作专项资金-蓝盾信息安
4,390,000.00 - 与收益相关全产业基地
广州市知识产权局专利资助 21,200.00 90,000.00 与收益相关2013年省中小企业发展资金 - 290,000.00 与收益相关广州市财政局国库支付分局 28,000.00 - 与收益相关第三、第四批省战略性新兴产业政银企合作专项资
240,000.00 - 与收益相关金项目2015年度贴息项目
广州开发区科信局第一季度知识产权资助费 2,700.00 - 与收益相关科信局拨付第三季度知识产权资助费 - 900.00 与收益相关个税手续费补助 11,733.70 - 与收益相关专利补助 66,500.00 - 与收益相关土地返还款收益 18,407.10 - 与资产相关广州市创新型企业 2,000,000.00 - 与收益相关合计 10,034,000.83 5,342,951.28 ——
注释41．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 - - -其中：固定资产处置损失 - - -无形资产处置损失 - - -债务重组损失 - - -非货币性资产交换损失 - - -对外捐赠 275,000.00 2,243,580.00 275,000.00赔偿金、违约金及罚款支出 53,658.01 26,216.63 53,658.01其他 35.64 542.75 35.64合计 328,693.65 2,270,339.38 328,693.65注释42．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,858,480.90 7,546,330.50递延所得税费用 -2,973,530.29 -3,280,617.70合计 6,884,950.61 4,265,712.80
财务报表附注第59页
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2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 37,805,059.78按法定-适用税率计算的所得税费用 9,858,480.90母子公司享受税收优惠的影响 -子公司适用不同税率的影响 -调整以前期间所得税的影响 -非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失影响 -使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -本期递延所得税的影响 -2,973,530.29所得税费用 6,884,950.61注释43．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府专项补贴款 10,210,133.70 6,437,371.00利息收入 1,451,657.85 1,100,245.04收到的往来款 11,698,606.42 31,752,829.10合计 23,360,397.97 39,290,445.142．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 381,248.06 2,274,833.16支付的往来款、销售费用及管理费用 38,068,318.85 107,768,155.09合计 38,449,566.91 110,042,988.253．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 - 10,700,000.00合计 - 10,700,000.004．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 11,500,000.00 -合计 11,500,000.00 -5．收到的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注第60页
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项目 本期发生额 上期发生额
募集资金专户利息收入 649,877.79 202,901.09收到的银行承兑汇票保证金 12,328,848.10 25,658,362.50合计 12,978,725.89 25,861,263.596．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的银行承兑汇票保证金 3,355,683.77 32,902,979.42合计 3,355,683.77 32,902,979.42注释44．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 30,920,109.17 36,923,597.82加：资产减值准备 16,367,236.60 9,582,414.41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,856,807.67 36,158,386.29无形资产摊销 8,196,858.32 13,305,858.07长期待摊费用摊销 731,155.67 1,433,362.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -财务费用（收益以“－”号填列） 12,049,256.49 13,280,678.22投资损失（收益以“－”号填列） 125,259.91 -665.95递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,948,397.17 -3,280,617.70递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -25,133.12 -存货的减少（增加以“－”号填列） -16,806,817.68 -32,347,970.82经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -252,894,407.54 -145,396,910.94经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,504,974.66 105,886,726.77其他 -经营活动产生的现金流量净额 -174,923,097.02 35,544,858.852、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况 -
现金的期末余额 308,916,391.60 333,182,764.86减：现金的期初余额 333,182,764.86 396,817,393.07
财务报表附注第61页
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项目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 -现金及现金等价物净增加额 -24,266,373.26 -63,634,628.212．本期无无取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
3．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 308,916,391.60 333,182,764.86其中：库存现金 333,488.38 116,237.86可随时用于支付的银行存款 308,582,903.22 333,066,527.00可随时用于支付的其他货币资金 - -可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 308,916,391.60 333,182,764.86其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
- -价物
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式广州华炜科技有限公司 2015-06-01 390,000,000.00 100.00 发行股份+支付现金（续表）
购买日的 购买日至期末被 购买日至期末被购被购买方名称 购买日
确定依据 购买方的收入 买方的净利润完成股权转让登记并
广州华炜科技有限公司 2015-06-01 26,687,268.73 5,201,807.01取得广州华炜控制权
2．合并成本及商誉
合并成本 广州华炜科技有限公司
现金 78,000,000.00非现金资产的公允价值 -发行或承担的债务的公允价值 -发行的权益性证券的公允价值 312,000,000.00
财务报表附注第62页
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合并成本 广州华炜科技有限公司
或有对价的公允价值 -购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 -其他 -合并成本合计 390,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 200,535,044.65商誉-合并成本小于取得的可辨认净资产公允
189,464,955.35价值份额的金额
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
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项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 13,207,217.07 13,207,217.07应收票据 11,408,238.16 11,408,238.16应收款项 82,810,995.08 82,810,995.08预付款项 6,957,496.69 6,957,496.69其他应收款 7,952,018.72 7,952,018.72存货 55,773,965.29 55,773,965.29一年内到期的非流动资产 7,666.59 7,666.59其他流动资产 7,750,000.00 7,750,000.00流动资产合计： 185,867,597.60 185,867,597.60投资性房地产 2,095,224.66 1,895,111.01固定资产 33,161,008.54 32,481,899.20在建工程 12,620,012.66 12,620,012.66无形资产 18,038,222.33 6,805,544.55开发支出 28,000.00 28,000.00长期待摊费用 248,902.18 248,902.18递延所得税资产 2,060,839.34 2,060,839.34非流动资产合计： 68,252,209.71 56,140,308.94资产总计： 254,119,807.31 242,007,906.54减：短期借款 18,134,440.00 18,134,440.00应付款项 25,033,752.55 25,033,752.55预收款项 2,287,972.10 2,287,972.10应付职工薪酬 1,067,734.05 1,067,734.05应交税费 -2,528,923.20 -2,528,923.20其他应付款 735,369.28 735,369.28流动负债合计： 44,730,344.78 44,730,344.78递延所得税负债 1,816,785.12 -递延收益 5,267,705.00 5,267,705.00非流动负债合计： 7,084,490.12 5,267,705.00
财务报表附注第63页
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项目
购买日公允价值 购买日账面价值
负债合计： 51,814,834.90 49,998,049.78净资产 202,304,972.41 192,009,856.76减：少数股东权益 1,769,927.76 1,769,927.76取得的净资产 200,535,044.65 190,239,929.00(二)同一控制下企业合并
公司无同一控制下企业合并取得的子公司。
(三)本期发生的反向购买
公司本期无发生反向购买的情况。
(四)处置子公司
公司本期无处置子公司的情况。
(五)新设立子公司
名称 变更原因
广东省南方信息技术行业研究院 新投资成立
广州大数据行业协会 新投资成立
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式性质
直接 间接
蓝盾信息安全技术有限 计算机应用服
广州市 广州市 100.00 —— 投资设立公司 务业
广东省蓝盾职业培训学
广州市 广州市教育培训服务 100.00 —— 投资设立院
广东蓝盾乐庚信息技术 计算机应用服
广州市 广州市 60.00 —— 投资设立有限公司 务业
广东蓝盾移动互联网信 计算机应用服
广州市 广州市 100.00 —— 投资设立息科技有限公司 务业
广州市奔特信息科技有 计算机应用服
广州市 广州市 100.00 —— 投资设立限公司 务业
广东蓝盾投资管理有限
广州市 广州市投资管理服务 100.00 —— 投资设立公司
广东省南方信息技术行
广州市 广州市 —— 100.00 —— 投资设立业研究院
广州大数据行业协会 广州市 广州市 —— 100.00 —— 投资设立雷电防护（电
广州华炜科技有限公司 广州市 广州市 100.00 —— 非同一控磁安防）
财务报表附注第64页
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子公司名称 主要经营地 注册地
业务
持股比例(%) 取得方式性质
制下企业合并非同一控东莞市华炜雷电防护设
东莞市 东莞市 制造业 100.00 - 制下企业备有限公司
合并非同一控江西华炜电气技术有限
高安市 高安市 制造业 100.00 - 制下企业公司
合并非同一控南京微润科技有限公司 南京市 南京市 制造业 100.00 - 制下企业合并非同一控东莞市新铂铼电子有限
东莞市 东莞市 制造业 68.00 - 制下企业公司
合并2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末累计少数股
子公司名称 备注股比例(%) 股东损益 支付股利 东权益
广东蓝盾乐庚信息技术有限
40.00 94,234.81 - 5,725,617.08
公司
东莞市新铂铼电子有限公司 32.00 34,712.95 - 2,202,788.25
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计债
广东蓝盾乐庚
信息技术有限 7,876,560.95 10,665,195.49 18,541,756.44 4,227,713.73 - 4,227,713.73公司
东莞市新铂铼
12,421,397.60 3,103,741.34 15,525,138.94 8,641,425.71 - 8,641,425.71电子有限公司
续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债负债合计广东蓝盾乐庚信
10,100,876.61 8,188,931.33 18,289,807.94 4,211,352.26 - 4,211,352.26息技术有限公司
东莞市新铂铼电
- - - - - -子有限公司
续：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量广东蓝盾乐庚信息技
3,872,698.64 235,587.03 235,587.03 -1,113,965.37术有限公司
东莞市新铂铼电子有
1,354,522.15 108,477.96 108,477.96 -115,093.70限公司
财务报表附注第65页
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财务报表附注
续：
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量广东蓝盾乐庚信息技
15,492,982.83 4,052,019.89 4,052,019.89 2,609,342.89术有限公司
东莞市新铂铼电子有
- - - -限公司
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
本期无在子公司所有者权益份额发生变化的情况。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
主要经营 业务
持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法地 性质
直接 间接
计算机应用
北京纹歌科技发展有限公司 北京 北京 —— 30% 权益法
服务业
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额-本期发生额
项目
北京纹歌科技发展有限公司
流动资产 9,124,303.86非流动资产 56,000.00资产合计 9,180,303.86流动负债 2,593,504.82非流动负债 -负债合计 2,593,504.82少数股东权益 -归属于母公司股东权益 6,586,799.04按持股比例计算的净资产份额 -调整事项 -—商誉 -—内部交易未实现利润 -—其他 -对联营企业权益投资的账面价值 1,974,398.23存在公开报价的权益投资的公允价值 -营业收入 2,775,746.24净利润 -554,225.73终止经营的净利润 -其他综合收益 -
财务报表附注第66页
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期末余额-本期发生额
项目
北京纹歌科技发展有限公司
综合收益总额 -554,225.73企业本期收到的来自联营企业的股利 -九、关联方及关联交易
(一)公司的控股股东、实际控制人情况
关联方名称 与公司关系 对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)控股股东，实际控制人，
柯宗庆 18.33 18.33董事长兼总经理
控股股东的兄弟，实际控
柯宗贵 18.33 18.33制人
(二)公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)公司的合营和联营企业情况
公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
合营或联营企业名称 与公司关系
北京纹歌科技发展有限公司 联营企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司的关系
北京纹歌科技发展有限公司 子公司的投资公司
深圳市博益投资发展有限公司 持股5%以上的法人
广州融轩投资咨询有限公司 实际控制人控制的企业
广州景辕创业投资企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业
广东益街坊电子有限公司 实际控制人控制的企业
广州中科蓝华生物科技有限公司 实际控制人控制的企业
广州景轩投资管理有限公司 实际控制人的关联自然人控制的企业
中经汇通有限责任公司 实际控制人的关联自然人控制的企业
广州市通汇科技有限公司 实际控制人的关联自然人控制的企业
中经汇通（武汉）有限公司 实际控制人的关联自然人控制的企业
汇通宝支付有限责任公司 实际控制人的关联自然人控制的企业
中经汇通电子商务有限公司 实际控制人的关联自然人控制的企业
广州市经汇投资管理有限公司 实际控制人的关联自然人控制的企业
China Express Group Limited 实际控制人的关联自然人控制的企业
China Express (Cayman)Holdings Limited 实际控制人的关联自然人控制的企业
Access Universe International Limited 实际控制人的关联自然人控制的企业
Winner choice International Limited 实际控制人的关联自然人控制的企业
Swoop Success International Limited 实际控制人的关联自然人控制的企业
财务报表附注第67页
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其他关联方名称 其他关联方与公司的关系
China Express Holding Group Limited 实际控制人的关联自然人控制的企业
Chinex International Limited 实际控制人的关联自然人控制的企业
China Express (HK) Group Limited 实际控制人的关联自然人控制的企业
广东迅通科技股份有限公司 实际控制人的关联自然人控制的企业
北京爱创科技股份有限公司 关联自然人担任董事的企业
珠海格力电器股份有限公司 关联自然人担任董事的企业
江苏通达动力科技股份有限公司 关联自然人担任董事的企业
中山达华智能科技股份有限公司 关联自然人担任董事的企业
广东百合医疗科技股份有限公司 关联自然人担任董事的企业
深圳太辰光通信股份有限公司 关联自然人担任董事的企业
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．关联租赁情况
（1）公司本期无关联租赁情况。
3．关联担保情况
（1）公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕柯宗庆 30,000,000.00 2014-8-13 2015-8-12 否
柯宗贵 30,000,000.00 2014-8-13 2015-8-12 否
柯宗庆 30,000,000.00 2014-10-9 2015-9-27 否
柯宗贵 30,000,000.00 2014-10-9 2015-9-27 否
柯宗庆 25,000,000.00 2014-10-14 2015-10-13 否
柯宗贵 25,000,000.00 2014-10-14 2015-10-13 否
柯宗庆 18,213,027.00 2014-11-24 2015-11-23 否
柯宗贵 18,213,027.00 2014-11-24 2015-11-23 否
柯宗庆 6,786,973.00 2015-6-9 2015-12-09 否
柯宗贵 6,786,973.00 2015-6-9 2015-12-09 否
蓝盾信息安全技术股份有限公司 50,000,000.00 2014-7-30 2015-9-4 否
广州华炜科技有限公司 14,000,000.00 2014-10-30 2017-11-03 否
南京微润科技有限公司、东莞市
3,000,000.00 2014-12-9 2015-12-8 否
华炜雷电防护设备有限公司
4．关联方应收应付款项：无
财务报表附注第68页
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十、股份支付
公司本报告期未发生股份支付事项。
十一、承诺及或有事项
公司于2012年8月-9月向招商银行广州分行借入借款80,000,000.00元，截至2015年6月30日借款余额为30,000,000.00元，年利率为6.15%，借款期限为3年，由公司以位于广州市天河区科韵路16号自编1栋2101的房产(房产证号：穗字第0940039965号），账面原值为
18,860,936.20元作为抵押。
公司于2015年3-5月向交通银行天河北支行借入借款195,044,286.46元，其中29,620,000.00元的借款期限为8年，利率为5.50%；金额为60,000,000.00元的借款期限为3年，利率为6.33%；
金额为80,814,286.46元的借款期限为8年，利率为6.50%；金额为25,420,000.00元的借款期限为8年，利率为7.38%。由公司位于广州市天河区天慧路的部分房产（房产编号为穗字第0150277328号、穗字第0150277133号、穗字第0150277134号、穗字第0150277135号、穗字第0150277136号、穗字第0150277137号），账面原值为172,539,549.74元;以及萝岗基建土地产权地字第穗开规地（2014）3号无形资产作为抵押，账面原值为6,571,400.00元。
子公司江西华炜电气技术有限公司分别于2014年10月、2014年11月向中国农业银行高安市支行借入10,000,000.00元及4,000,000.00元，年利率为8.1%，借款期限为1年，公司以高房权证石字第1034669号厂房、1034667号厂房、1034668号办公楼、1034670号研发楼、国用2013第0221号土地使用权向银行提供抵押担保，并签订编号：36100620140005779的《最高额抵押合同》。抵押的高房权证石字第1034669号厂房固定资产期末账面价值为2,250,013.98元；
抵押的1034667号厂房、1034668号办公楼、1034670号研发楼尚未竣工验收；抵押无形资产期末账面价值为6,707,203.79元。
十二、资产负债表日后事项
根据第三届董事会第二次会议决议，公司拟以截至2015年6月30日公司总股本485,342,517股为基数，向全体股东每10股送红股1股，派发现金红利0.25元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增9股。以上送股及转增方案实施后公司总股本将增加至
970,685,034股。此利润分配预案尚需提交公司2015年第三次临时股东大会审议批准。
十三、其他重要事项说明
公司2014年成立子公司广州市奔特信息科技有限公司，根据设立时的公司章程规定，公司应于 2014年 12月 31日前缴足认缴的注册资金 10,000,000.00元，截至报告报出日，公司尚未缴足承诺缴纳的注册资金。
财务报表附注第69页
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2015年1-6月
财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||-|-||-|-|-|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按组合计提坏账准备的应||||||||
|||331,579,411.24|100.00||33,080,334.26|9.98|298,499,076.98|
|收账款||||||||
|组合1：采用账龄分析法计||||||||
|||331,579,411.24|100.00||33,080,334.26|9.98|298,499,076.98|
|提坏账准备||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||331,579,411.24|100.00||33,080,334.26|9.98|298,499,076.98|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||-|-||-|-|-|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按组合计提坏账准备的应||||||||
|||229,428,644.85|100.00||21,041,013.07|9.17|208,387,631.78|
|收账款||||||||
|组合1：采用账龄分析法计||||||||
|||229,428,644.85|100.00||21,041,013.07|9.17|208,387,631.78|
|提坏账准备||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||-|-||-|-|-|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||229,428,644.85|100.00||21,041,013.07|9.17|208,387,631.78|

应收账款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
||||应收账款|坏账准备||计提比例（%）|
||1年以内||223,676,279.27|11,183,813.96|5||
||1－2年||67,958,659.33|6,795,865.93|10||
||2－3年||26,279,570.83|7,883,871.25|30||
||3－4年||12,403,661.11|6,201,830.56|50||
||4－5年||1,231,440.70|985,152.56|80||
||5年以上||29,800.00|29,800.00|100||
||合计||331,579,411.24|33,080,334.26|——||

2．期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第70页
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2015年1-6月
财务报表附注
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况。
本期计提坏账准备金额12,039,321.19元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
4．本报告期无实际核销的应收账款。
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备余额的比例(%)
蓝盾信息安全技术有限公司 38,878,900.00 11.73 1,943,945.00广州市社会保险基金管理中心 31,112,935.99 9.38 3,111,293.60增城市教育局 18,474,563.80 5.57 923,728.19广东兴业国际实业有限公司 15,453,859.76 4.66 4,636,157.93南京东大智能化系统有限公司 11,597,457.87 3.50 579,872.89合计 115,517,717.42 34.84 11,194,997.61注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准||||||||
|||-||-|-|-|-|
|备的其他应收款||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款||32,707,695.05|100.00||2,168,946.33|6.63|30,538,748.72|
|组合1：采用账龄分析法计提坏账||||||||
|||32,707,695.05|100.00||2,168,946.33|6.63|30,538,748.72|
|准备||||||||
|单项金额虽不重大但单独计提坏||||||||
|||-||-|-|-|-|
|账准备的其他应收款||||||||
|合计||32,707,695.05|100.00||2,168,946.33|6.63|30,538,748.72|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||-|-||-|-|-|
|账准备的其他应收款||||||||
|按组合计提坏账准备的应收||||||||
|||2,941,194.26|100.00||602,468.50|20.48|2,338,725.76|
|账款||||||||
|组合1：采用账龄分析法计||||||||
|||2,941,194.26|100.00||602,468.50|20.48|2,338,725.76|
|提坏账准备||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||-|-||-|-|-|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||2,941,194.26|100.00||602,468.50|20.48|2,338,725.76|

其他应收款分类的说明：
财务报表附注第71页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
||||其他应收款|坏账准备||计提比例（%）|
||1年以内||31,257,835.07|1,562,891.75|5||
||1－2年||500,816.48|50,081.65|10||
||2－3年||223,055.10|66,916.53|30||
||3－4年||440,648.00|220,324.00|50||
||4－5年||83,040.00|66,432.00|80||
||5年以上||202,300.40|202,300.40|100||
||合计||32,707,695.05|2,168,946.33|——||

2．期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况。
本期计提坏账准备金额1,566,477.83元；本期无收回坏账准备的情况；本期无转回坏账准备情况。
4．本报告期无实际核销的其他应收款。
5．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 2,415,106.86 2,723,311.05备用金 278,099.19 203,394.21关联方资金 30,014,489.00 14,489.00合计 32,707,695.05 2,941,194.266．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额的比例(%)
广州华炜科技有限公司 往来款 30,000,000.001年以内 91.72 1,500,000.00北京中关村软件园发展有限责 押金及保
202,569.53 1-2年 0.62 20,256.95任公司 证金
押金及保
广州白云工商高级技工学校 195,050.00 3-4年 0.6 97,525.00证金
押金及保
东莞市南城区政府采购中心 184,312.40 1年以内 0.56 9,215.62证金
押金及保 0.17 1年以内 0.00 0.01广州市悦禾物业管理有限公司
证金 150,855.10 2-3年 0.46 45,256.53
合计 —— 30,732,787.20 —— 93.96 1,672,254.11
财务报表附注第72页
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财务报表附注
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值对子公司投资 597,000,000.00 597,000,000.00 166,000,000.00 - 166,000,000.00对联营、合营企
- - - - - -业投资
合计 597,000,000.00 597,000,000.00 166,000,000.00 - 166,000,000.001．对子公司投资
本期减值本期 计提准备被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值期末准备余额蓝盾信息安全技
170,000,000.00 150,000,000.00 20,000,000.00 - 170,000,000.00 - -术有限公司
广东省蓝盾职业
10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -培训学院
广东蓝盾乐庚信
6,000,000.00 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 - -息技术有限公司
广东蓝盾移动互
联网信息科技有 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -限公司
广州市奔特信息
- - - - - - -科技有限公司
广东省南方信息
1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - -技术研究院
广州华炜科技有
390,000,000.00 - 390,000,000.00 390,000,000.00 - -限公司
广东蓝盾投资管
10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -理有限公司
合计 597,000,000.00 166,000,000.00 431,000,000.00 - 597,000,000.00 - -注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 131,688,506.09 54,369,886.34 312,561,846.51 173,931,505.59合计 131,688,506.09 54,369,886.34 312,561,846.51 173,931,505.592．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
财务报表附注第73页
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2015年1-6月
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本商业 131,688,506.09 54,369,886.34 312,561,846.51 173,931,505.59合计 131,688,506.09 54,369,886.34 312,561,846.51 173,931,505.593．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本安全产品 89,497,606.92 16,533,703.33 103,635,857.39 23,609,267.57安全集成 39,913,947.29 37,343,523.52 193,440,559.55 145,790,461.73安全服务 2,276,951.88 492,659.49 15,485,429.57 4,531,776.29合计 131,688,506.09 54,369,886.34 312,561,846.51 173,931,505.594．公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)蓝盾信息安全技术有限公司 19,705,811.98 14.96
鹤山市英晟贸易有限公司 8,371,716.25 6.36
广州市铁山兰实业有限公司 8,274,642.71 6.28
鹤山市盈通电子有限公司 7,051,888.85 5.35
鹤山市兆宏贸易有限公司 5,486,153.85 4.17
合计 48,890,213.64 37.13
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
10,034,000.83
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
-
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 41,007.81
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
财务报表附注第74页
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项目 金额 说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
-
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
-
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -275,494.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 985,505.17
少数股东权益影响额（税后） -
合计 8,814,009.19
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.80 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.70 0.05 0.05
股东的净利润
（三）境内外会计准则下会计数据差异：无
（四）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额（或期初余额（或上变动比率
资产负债表项目 变动原因
本期金额） 期金额） （%）
本期业绩增长，同时1年以内的应收账应收账款 545,055,857.32 303,019,792.35 79.90%
款增加
预付账款 143,958,366.14 61,322,431.14 134.80%集成项目增加引起支付的材料款增加非同一控制下企业合并导致本期存货存货 124,768,767.12 52,187,984.15 139.10%
增加
在建工程 196,625,992.90 7,619,913.642480.40%蓝盾萝岗基地工程转入在建工程
应收账款增加引起的坏账准备增加所递延所得税资产 11,956,598.36 7,148,608.34 67.30%
致
其他非流动资产 2,103,070.30 65,678,847.82 -96.80%蓝盾萝岗基地工程转入在建工程
短期借款 323,134,440.00 223,213,027.00 44.80%子公司业务增长，增加借款
应付票据 - 37,959,555.58 本期支付上期应付票据
应付账款 138,741,223.72 115,042,753.36 20.60%本期支付上期应付账款
财务报表附注第75页
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2015年1-6月
财务报表附注
期末余额（或期初余额（或上变动比率
资产负债表项目 变动原因
本期金额） 期金额） （%）
上半年启动项目较少，未达到收入确认预收款项 54,149,510.89 74,548,785.27 -27.40%
条件
子公司业务大幅增长（本期为1-6月，营业收入 330,179,654.97 524,904,499.06 -37.10%
上期为1-12月）
收入增长引起的税费增加（本期为1-6营业税金及附加 1,713,328.31 3,984,501.25 -57.00%
月，上期为1-12月）
新增资产固定折旧、无形资产摊销形成管理费用 73,151,104.53 125,666,859.23 -41.80%
的费用增加
资产减值损失 16,367,236.60 9,582,414.41 70.80%1年以内的应收账款增加
蓝盾信息安全技术股份有限公司（公章）
二〇一五年八月二十四日
财务报表附注第76页