海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表海南钧达汽车饰件股份有限公司
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表合并资产负债表
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注五|2017-06-30|
|（一）|201,667,507.63|
|（二）|110,102,456.21|
|（三）|250,450,238.65|
|（四）|11,103,444.22|
|（五）|8,901,488.84|
|（六）|245,945,903.91|
|（七）|17,536,203.95|
|（八）|181,114,552.89|
||1,026,821,796.30|
|（九）|28,970,649.56|
|（十）|2,145,000.14|
|（十一）|368,309,480.47|
|（十二）|3,032,235.71|
|（十三）|68,775,429.36|
|（十四）|104,047,516.98|
|（十五）|13,531,419.91|
|（十六）|36,706,529.59|
||625,518,261.72|
||1,652,340,058.02|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表合并资产负债表（续）
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注五|||2017-06-30||2016-12-31|
|流动负债：|||||||
|短期借款|（十八）||52,000,000.00||119,840,000.00||
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债|||||||
|衍生金融负债|||||||
|应付票据|（十九）||257,159,297.47||187,521,612.31||
|应付账款|（二十）||378,100,776.88||415,020,138.70||
|预收款项|（二十一|）|38,385,320.03||43,295,462.08||
|应付职工薪酬|（二十二|）|22,668,121.16||24,588,287.09||
|应交税费|（二十三|）|7,938,709.05||11,026,021.05||
|应付利息|（二十四|）|0.00||167,978.64||
|应付股利|||6,000,000.00||||
|其他应付款|（二十五|）|3,085,666.67||559,806.03||
|划分为持有待售的负债|||||||
|一年内到期的非流动负债|（二十六|）|44,459,414.36||16,075,240.78||
|其他流动负债|||||||
|流动负债合计|||809,797,305.62||818,094,546.68||
|非流动负债：|||||||
|长期借款|（二十七|）|34,000,000.00||34,000,000.00||
|长期应付款|（二十八|）|9,617,291.22||13,423,182.86||
|专项应付款|||||||
|递延收益|||||||
|预计负债|||||||
|递延所得税负债|||||||
|一年内到期的非流动负债|||||||
|其他非流动负债|||||||
|非流动负债合计|||43,617,291.22||47,423,182.86||
|负 债 合 计|||853,414,596.84||865,517,729.54||
|股东权益：|||||||
|股本|（二十九|）|120,000,000.00||90,000,000.00||
|资本公积|（三十）||367,731,615.07||173,796,666.16||
|减：库存股|||||||
|其他综合收益|||||||
|盈余公积|（三十一|）|7,821,041.53||7,821,041.53||
|未分配利润|（三十二|）|303,372,804.58||287,915,881.42||
|归属于母公司股东权益合计|||798,925,461.18||559,533,589.11||
|少数股东权益|（三十三|）|||250,043.25||
|股东权益合计|||798,925,461.18||559,783,632.36||
|负债和股东权益总计|||1,652,340,058.02||1,425,301,361.90||

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表资产负债表
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 单位：人民币元
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|附注十三|2017-06-30|
||5,449,595.55|
||70,733,378.92|
|（一）|120,833,562.59|
||4,711,422.16|
||67,676,140.90|
|（二）|389,619,231.98|
||95,295,994.83|
||1,583,178.05|
||35,019,468.60|
||790,921,973.58|
|（三）|193,225,006.22|
||58,217,296.82|
||7,872,192.67|
||13,840,392.46|
||1,495,322.56|
||3,352,800.00|
||278,003,010.73|
||1,068,924,984.31|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表资产负债表（续）
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注十三||2017-06-30||2016-12-31|
|流动负债：||||||
|短期借款||15,000,000.00||15,000,000.00||
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||||||
|衍生金融负债||||||
|应付票据||59,849,407.37||||
|应付账款||167,972,987.23||174,086,018.78||
|预收款项||18,174,888.55||27,523,292.49||
|应付职工薪酬||3,782,220.34||4,020,389.19||
|应交税费||825,223.89||81,501.76||
|应付利息||||72,377.08||
|应付股利||6,000,000.00||||
|其他应付款||15,252,931.65||56,843,666.64||
|划分为持有待售的负债||||||
|一年内到期的非流动负债||37,963,956.05||9,085,120.78||
|其他流动负债||||||
|流动负债合计||324,821,615.08||286,712,366.72||
|非流动负债：||||||
|长期借款||34,000,000.00||34,000,000.00||
|应付债券||||||
|长期应付款||3,368,583.49||4 ,5 4 2 , 12 8 . 1 5||
|专项应付款||||||
|递延收益||||||
|预计负债||||||
|递延所得税负债||||||
|其他非流动负债||||||
|非流动负债合计||37,368,583.49||38,542,128.15||
|负 债 合 计||362,190,198.57||325,254,494.87||
|股东权益：||||||
|股本||120,000,000.00||90,000,000.00||
|资本公积||392,748,936.55||196,664,030.89||
|减：库存股||||||
|其他综合收益||||||
|盈余公积||7,821,041.53||7,821,041.53||
|未分配利润||186,164,807.66||60,389,373.86||
|股东权益合计||706,734,785.74||354,874,446.28||
|负债和股东权益总计||1,068,924,984.31||680,128,941.15||

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表合并利润表
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注五|2017年1-6月|
||493,492,010.36|
|（三十四）|493,492,010.36|
||466,404,502.00|
|（三十四）|364,262,166.23|
|（三十五）|5,002,274.79|
|（三十六）|23,825,994.39|
|（三十七）|66,508,454.58|
|（三十八）|2,884,577.73|
|（三十九）|3,921,034.28|
||0.00|
|（四十）|2,991,827.18|
||2,988,818.96|
||30,079,335.54|
|（四十一）|650,617.50|
||562,930.73|
|（四十二）|1,144,732.69|
||29,585,220.35|
|（四十三）|8,128,297.19|
||21,456,923.16|
||21,456,923.16|
||21,456,923.16|
||21,456,923.16|
||0.21|
||0.21|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表利润表
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注十三|2017年1-6月|
|（四）|171,266,672.32|
|（四）|139,573,928.02|
||608,481.29|
||8,174,650.34|
||22,587,968.94|
||1,970,580.66|
||4,330,193.60|
|（五）|138,255,661.75|
||2,988,818.96|
||132,276,531.22|
||4.16|
||1,121,228.93|
||131,155,306.45|
||-620,127.35|
||131,775,433.80|
||131,775,433.80|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表合并现金流量表
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注五|2017年1-6月|
||389,230,554.94|
||0.00|
|（四十四）|3,972,609.57|
||393,203,164.51|
||315,451,800.82|
||76,365,960.93|
||39,156,805.22|
|（四十四）|11,599,542.63|
||442,574,109.60|
||-49,370,945.09|
||5,000,000.00|
||8,003,008.22|
||1,053,000.00|
|（四十四）|308.81|
||14,056,317.03|
||26,773,750.11|
||7,400,000.00|
||170,000,000.00|
||204,173,750.11|
||-190,117,433.08|
||241,500,000.00|
||55,000,000.00|
||296,500,000.00|
||70,760,000.00|
||3,242,047.42|
|（四十四）|0.00|
||74,002,047.42|
||222,497,952.58|
||-16,990,425.59|
||113,581,689.32|
||96,591,263.73|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表现金流量表
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注十三|2017年1-6月|
||108,413,909.07|
||0.00|
||1,374,423.61|
||109,788,332.68|
||90,186,778.06|
||15,440,183.57|
||2,891,535.66|
||3,233,569.65|
||111,752,066.94|
||-1,963,734.26|
||0.00|
||8,000,000.00|
||0.00|
||59,219,699.81|
||67,219,699.81|
||21,819,563.61|
||2,400,000.00|
||114,590,941.00|
||138,810,504.61|
||-71,590,804.80|
||241,500,000.00|
||35,000,000.00|
||188,756,049.97|
||465,256,049.97|
||6,000,000.00|
||1,696,865.69|
||381,021,340.30|
||388,718,205.99|
||76,537,843.98|
||2,983,304.92|
||2,466,290.63|
||5,449,595.55|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表合并股东权益变动表
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 2017年1-6月 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行次|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合|盈余公积|未分配利润|小计||
||1|2|3|收益4|5|6|7|8|
|1|90,000,000.00|173,796,666.16|||7,821,041.53|287,915,881.42|559,533,589.11|250,043.25|
|2|||||||||
|3|||||||||
|4|90,000,000.00|173,796,666.16|||7,821,041.53|287,915,881.42|559,533,589.11|250,043.25|
|5|30,000,000.00|1 93,934,948.91||||15,456,923.16|239,391,872.07|-250,043.25|
|6||||||21,456,923.16|21,456,923.16||
|7|30,000,000.00|1 96,084,905.66|||||2 26,084,905.66|-250,043.25|
|8|30,000,000.00|1 96,084,905.66|||||2 26,084,905.66||
|9|||||||||
|10||||||||-250,043.25|
|11||-2,149,956.75||||-6,000,000.00|-8,149,956.75||
|12|||||||||
|13|||||||||
|14||||||-6,000,000.00|-6,000,000.00||
|15||-2,149,956.75|||||-2,149,956.75||
|16|||||||||
|17|||||||||
|18|||||||||
|19|||||||||
|20|||||||||
|21|120,000,000.00|367,731,615.07|||7,821,041.53|303,372,804.58|798,925,461.18|0.00|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表合并股东权益变动表
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行次|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合|盈余公积|未分配利润|小计||
||1|2|3|收益4|5|6|7|8|
|1|90,000,000.00|173,796,666.16|||6,461,091.30|233,522,177.59|503,779,935.05||
|2|||||||||
|3|||||||||
|4|90,000,000.00|173,796,666.16|||6,461,091.30|233,522,177.59|503,779,935.05||
|5|||||1,359,950.23|54,393,703.83|55,753,654.06|250,043.25|
|6||||||55,753,654.06|55,753,654.06|-2,149,956.75|
|7||||||||2,400,000.00|
|8||||||||2,400,000.00|
|9|||||||||
|10|||||||||
|11|||||1,359,950.23|-1,359,950.23|||
|12|||||1,359,950.23|-1,359,950.23|||
|13|||||||||
|14|||||||||
|15|||||||||
|16|||||||||
|17|||||||||
|18|||||||||
|19|||||||||
|20|||||||||
|21|90,000,000.00|173,796,666.16|||7,821,041.53|287,915,881.42|559,533,589.11|250,043.25|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表股东权益变动表
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 2017年1-6月 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|行次|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|
||1|2|3|4|5|6|
|1|90,000,000.00|196,664,030.89|||7,821,041.53|60,389,373.86|
|2|||||||
|3|||||||
|4|90,000,000.00|196,664,030.89|||7,821,041.53|60,389,373.86|
|5|30,000,000.00|196,084,905.66||||125,775,433.80|
|6||||||131,775,433.80|
|7|30,000,000.00|196,084,905.66|||||
|8|30,000,000.00|196,084,905.66|||||
|9|||||||
|10|||||||
|11||||||-6,000,000.00|
|12|||||||
|13|||||||
|14||||||-6,000,000.00|
|15|||||||
|16|||||||
|17|||||||
|18|||||||
|19|||||||
|20|||||||
|21|120,000,000.00|392,748,936.55|||7,821,041.53|186,164,807.66|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表股东权益变动表
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|行次|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|
||1|2|3|4|5|6|
|1|90,000,000.00|196,664,030.89|||6,461,091.30|48,149,821.75|
|2|||||||
|3|||||||
|4|90,000,000.00|196,664,030.89|||6,461,091.30|48,149,821.75|
|5|||||1,359,950.23|12,239,552.11|
|6||||||13,599,502.34|
|7|||||||
|8|||||||
|9|||||||
|10|||||||
|11|||||1,359,950.23|-1,359,950.23|
|12|||||1,359,950.23|-1,359,950.23|
|13|||||||
|14|||||||
|15|||||||
|16|||||||
|17|||||||
|18|||||||
|19|||||||
|20|||||||
|21|90,000,000.00|196,664,030.89|||7,821,041.53|60,389,373.86|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注海南钧达汽车饰件股份有限公司
2017年 1-6月财务报表附注
编制单位：海南钧达汽车饰件股份有限公司 金额单位：人民币元一、公司的基本情况
（一）历史沿革
海南钧达汽车饰件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海南钧达汽车饰件有限公司，成立于2003年4月3日，经海南省海口市工商行政管理局核准登记成立，《企业法人营业执照》注册号为460100000069511。2012年8月11日，经本公司召开的创立大会暨第一次股东大会决议同意，由海南钧达汽车饰件有限公司以截至2012年6月30日经审计的账面净资产 287,505,542.76元折合 9,000万股份（每股面值 1元），整体变更为股份有限公司，溢价部分197,505,542.76元计入资本公积。本次以净资产折股业经北京中证天通会计师事务所有限公司于2012年 8月13日出具的中证天通[2012]验字第21015号验资报告审验。上述事项于 2012年8月21日在海南省海口市工商行政管理局办理登记手续。
本公司发起股东及出资情况如下：
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|-|
|出资金额（元）|
|48,041,370.00|
|29,358,630.00|
|4,500,000.00|
|3,600,000.00|
|1,694,160.00|
|1,005,840.00|
|966,150.00|
|833,850.00|
|90,000,000.00|

 2017年 4月，经中国证监会“证监许可[2017]433号”文核准，并经深圳证券交易所"深证上【2017】254号"同意，本公司公开发行了人民币普通股股票（A股）3,000万股。发行后公司总股本增至12,000万股。本次变更业经中证天通验证，并出具了《验资报告》（中证天通（2017）证验字第 0201001号）。 2017年 4月 25日公司发行 A股股票在深圳证券交易所上市交易，
证券代码为002865。
公司法定代表人：徐晓平。
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注公司注册地址：海口市南海大道168号海口保税区内海南钧达大楼。
公司办公地址：海口市南海大道168号海口保税区内海南钧达大楼。
公司法定中文名称：海南钧达汽车饰件股份有限公司。
主要产品为：汽车饰件生产和销售，包括保险杠、仪表板、门板、饰板及相关模具等。
（二）业务性质及主要经营活动
经营范围为：汽车零部件、模具、五金配件、塑料制品、塑料原材料、化工原料（化学危险品除外）生产、销售、研发和技术服务，进出口贸易（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。
（三）合并财务报表范围
本公司报告期内纳入合并范围的子公司共9户，包括海南新苏模塑工贸有限公司、开封中达汽车饰件有限公司、苏州新中达汽车饰件有限公司、郑州卓达汽车零部件制造有限公司、重庆森迈汽车配件有限公司、佛山市华盛洋模具塑料制造有限公司、郑州钧达汽车饰件有限公司、武汉钧达汽车饰件有限公司以及武汉钧达长海精密模具有限公司。详见本附注八“在其他主体中的权益”。
（四）财务报告批准报出情况
本公司财务报告已经董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量表按照收付实现制原则编制外，其余均按照权责发生制原则编制。
本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、主要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币，合并财务报表以人民币列示。
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。
2、合并报表编制的原则、程序及方法
（1）合并报表编制的原则、程序及基本方法
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
（2）报告期内增加或处置子公司的处理方法
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（七）现金及现金等价物
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资），确定为现金等价物。
（八）外币业务
本公司及附属公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。
资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（九）金融工具
1、金融资产或负债的确认条件
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产的分类与计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
（3）贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入其他综合收益，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。
3、金融负债的分类与计量
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
（2）其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
5、公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权，看涨期权．类似期权等）的基础上预计未来现金流量来确认折现率，但不应当考虑未来信用损失。
金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于折现率组成部分的各项收费，交易费用及溢价或折价等，在确定折现率时也予以考虑。金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时，应当采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。
7、金融资产的常规购买和出售
指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限收取或交付金融资产。证券交易所、银行间市场、外汇交易中心等市场发生的证券、外汇买卖交易，通常采用常规方式。以常规方式买卖金融资产，应当按交易日会计进行确认和终止确认。交易日是指企业承诺买入或者卖出金融资产的日期。交易日会计的处理原则包括：（1）在交易日确认将于结算日取得的资产及偿付的债务；（2）在交易日终止确认将于结算日交付的金融资产并确认相关损益，同时确认将于结算日向买方收取的款项。上述交易所想成资产和负债相关的利息，通常应于结算日所有权转移后开始计提并确认。
8、金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
（1）以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不得转回。
（3）可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本
扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
9、金融资产转移
金融资产转移，包括两种情形：
（1）本公司将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
（2）本公司将资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承当将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：对该金融资产的未来业绩不享有任何利益，也不承担与转移金融资产相关的任何未来支付义务的的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；对保留了该金融资产中内在的合同权利或义务，或者取得了与转移金融资产相关的新合同权利或义务的，按照其继续涉入该金融资产的程度确认相关金融资产及有关负债。
（十）应收款项坏账准备的确认标准及计提方法
本公司对应收款项采用备抵法核算坏账损失。
1、应收款项坏账准备的确认标准：
资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。出现下述情况之一时，表明应收款项存在减值迹象：债务人发生严重的财务困难；债务人违反了合同条款，发生违约或逾期未履行偿债义务；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观证据。
2、坏账的确认标准：
债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；或债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项。
对于确定无法收回的应收款项，在报经董事会批准后作为坏账转销。
3、坏账准备的计提方法：
（1）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额100万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
（2）对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据信用风险划分为若干组合，根据以前年度与之有类似风险特征应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提的坏账准备，其中关联方应收款项以及备用金和押金等根据实
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注际损失率计提坏账准备；关联方以及备用金和押金之外的应收款项以账龄作为风险特征的标志进行组合，并按账龄组合在资产负债表日余额的一定比例计提坏账准备，具体如下：
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|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|50%|
|100%|

（3）预计难以收回的单项金额不重大的应收款项，确定为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
（十一） 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5、周转材料的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（十二） 持有待售资产的确认标准、会计处理方法
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：已经就处置该非流动资产作出
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注决议；与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十三） 长期股权投资
本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
1、长期股权投资的投资成本确定
（1）以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用作为初始成本计价；（2）以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则—非货币性交易》的规定计价；（3）以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则—债务重组》的规定计价；（4）通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本计价；（5）因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认；（6）以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；（7）投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资后续计量采用成本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认当期的投资收益。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
4、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法
期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。
（十四） 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企业会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
4、投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
5、投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法见附注二、资产减值。
（十五） 固定资产
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注1、固定资产的初始确认
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括购买价款、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2、固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；
当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。无法为企业产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率|
|20|5%|
|10|5%|
|5|5%|
|3-5|5%|

3、固定资产减值准备计提
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁
收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）、租赁资产性质特殊，如果不作较大
改造，只有承租人才能使用。
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
5、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十六） 在建工程
1、在建工程计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3、在建工程减值准备
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
减值迹象主要包括：（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十七） 借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十八） 无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
3、自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
3、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明无形资产可能发生了减值：
（1）无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低；
（4）无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（5）本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（6）其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。
无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估计其可
收回金额，可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第8号-资产减值》有关规定计提无形资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十九） 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司长期待摊费用主要核算模具开发成本，按照客户是否补偿模具开发成本分为两类：一是模具开发成本全部由本公司承担，客户不支付模具开发费的，待产品投入量产后采用直线法摊销，其中单项价值在10万元以下的模具一次性摊销、单项价值在10万元以上的模具在2年内摊销。二是客户补偿模具开发成本的，在模具开发阶段确认模具收入时结转模具成本；待产品投入量产后，剩余模具成本按2年期限摊销。
（二十） 预计负债
1、预计负债的确认标准
或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十一）职工薪酬
1、职工薪酬内容
职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。
离职后福利主要包括：1）设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）；
2）设定受益计划。
辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除
与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
其他长期职工福利主要包括：1）长期带薪缺勤；2）长期残疾福利；3）长期利润分享计划。
2、职工薪酬的确认和计量
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划的会计处理通常分四步骤：1）确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2）确定设定受益计划净负债或净资产；3）确定应当计入当期损益的金额；4）确定应当计入其他综合收益的金额。
企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本；2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限;与职工提供服务期间长短无关的，企业应当在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
具体确认原则为：1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；3）除上述以外的其他职工薪酬计入当期损益。
（二十二）收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（1）本公司销售汽车饰件产品在符合以下条件时确认收入
根据收到的客户生产计划，完成相关产品生产，产品送货后经客户检验合格并领用，已经取得客户出具的产品开票通知单（包括客户供应链系统直接发布的产品领用下线数量和客户通过邮
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注件发送的产品领用下线数量两种形式）；产品已定价从而销售货款金额已确定，销货款项已收讫或预计可以收回；销售产品的单位成本能够合理计算。
（2）本公司销售汽车饰件模具收入具体核算方法
汽车零部件模具生产周期较长，其付款或结算模式一般分不同阶段，收款与开票按完工百分比进行，但模具至客户验收合格并达到批量生产条件时才满足客户最终的生产需求。出于谨慎原则，公司在模具完工并经客户验收合格达到批量生产条件后，确认收入。根据合同约定，在模具未经验收合格之前，收到客户的预付款、无论是否开具发票，均作为预收账款核算。
在成本核算方面，根据与客户的开发合同约定条款，分为以下几类：
①全部销售：公司按照客户要求完成模具开发，公司将生产模具直接销售给客户，客户拥有该生产模具的所有权，公司依照约定使用该模具生产产品销售给客户，产品价格中不含模具费用。
这种模式下，公司于模具经验收合格达到批量生产条件，确认收入的同时将模具全额结转营业成本。
②部分摊销、部分销售：公司按照客户要求完成模具开发，客户按照双方约定的模具价值的一定比例向公司付款，公司在模具经验收合格达到批量生产条件、确认收入的同时按照开发成本的相应比例确认营业成本，其余部分成本随着相关产品的销售按直线法摊销。
③全额摊销：公司按照客户要求完成模具开发，开发成本全部由公司承担，开发成功后公司将相应的开发成本随着相关产品的销售按直线法摊销，逐步计入营业成本。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
4、本公司提供汽车零部件组装业务的收入确认模式如下
本公司生产汽车塑料饰件，同时受客户委托将电器零部件（主要包括音响、空调等）与本公司生产的汽车塑料饰件组装为驾驶舱模块总成。在该业务模式下，本公司与客户分别签订电器零部件采购合同和驾驶舱模块总成的销售合同，本公司最终对客户的销售售价构成包括自产塑料件售价、与向客户采购的电器零部件相同的价格、装配费。本公司虽然与客户签订了电器零部件采购合同并且最终实现对其销售，并且双方均按税法规定开具了增值税发票，但由于公司在此业务
模式下并未改变电器零部件的状态、也没有对其进行具有附加价值的加工，核心的业务是公司销
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注售自产货物并对客户提供装配劳务，因此基于实质重于形式原则，本公司只确认自产货物的销售收入和装配劳务收入。另外，由于公司已经与客户签订电器零部件的采购合同，在上述零部件在装配工作完成之前，其权利义务已转移至本公司，因此本公司将电器零部件的库存作为本公司存货核算和列报。
（二十三）政府补助
1、政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但下述情况除外：
（1）由于企业合并产生的所得税调整商誉；
（2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。
本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注（1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十五）经营租赁、融资租赁的会计处理方法
1、经营租赁的会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十六）资产减值
本公司对除存货、递延所得税资产、融资租赁出租人未担保余值、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注无论是否存在减值迹象，至少于每期末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其它各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其它各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（二十七）主要会计政策、会计估计的变更
1、报告期会计政策变更。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至2017年6月30日之间新增的政府补助根据前述会计准则进行调整。该准则的实施对本公司财务报告无影响。
2、本公司报告期内无会计估计变更。
四、税项
（一）本公司的主要税项及其税率列示如下：
|||
|-|-|
|纳税（费）基础|税（费）率|
|销售货物或提供应税劳务|17%、11%、3%|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|1.2%、12%|
|应缴流转税税额|7%、5%|
|应缴流转税税额|3%|
|应缴流转税税额|2%|
|应纳税所得额|15%、25%|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注注：增值税一般纳税人按照应税销售收入的17%计算缴纳、租赁业务收入营改增后按11%计算缴纳；未认定为一般纳税人的，按小规模增值税纳税人销售额和3%征收率计算应纳税额的简易办法征收。
（二）主要税收优惠政策及依据
1、本公司申报期内享受的税收优惠政策
本公司于 2012年 9月 6日经海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局联合认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201246000022，有效期三年。2015年10月30日，本公司高新技术企业资格经复审通过，并取得编号为GR201546000007的高新技术企业证书，有效期为三年；本公司2017年企业所得税税率为15%。
2、子公司开封中达汽车饰件有限公司享受的税收优惠政策
子公司开封中达汽车饰件有限公司于2014年10月23日经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201441000301，有效期三年。该公司2017年企业所得税税率为15%。
五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
1、货币资金分类
||
|-|
|2017年6月30日|
|169,649.29|
|96,421,614.44|
|105,076,243.90|
|201,667,507.63|

2、其他货币资金系承兑汇票保证金。
（二）应收票据
1、应收票据按票据类型列示如下
||
|-|
|2017年6月30日|
|107,602,456.21|
|2,500,000.00|
|110,102,456.21|

2、期末应收票据中已向银行质押的大额应收票据26,332,000.00元，用于拆分成金额较小的应付票据。
（三）应收账款
1、应收账款按类别列示如下
类别 2017年6月30日
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|占总额比例（%）|坏账准备|
|263,764,895.71|100.00|13,314,657.06|
|263,764,895.71|100.00|13,314,657.06|
|263,764,895.71|100.00|13,314,657.06|

2016年12月31日
类别
||||
|-|-|-|
|账面余额|占总额比例（%）|坏账准备|
|204,896,713.85|100.00|11,055,447.35|
|204,896,713.85|100.00|11,055,447.35|
|204,896,713.85|100.00|11,055,447.35|

2、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年6月30日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例 %||金额|比例%|
|263,267,128.03|99.81|13,261,484.45|203,312,149.62|96.61|
|491,078.08|0.19|49,107.81|765,754.71|2.80|
|5,249.60|0.00|2,624.80|11,090.24|0.01|
|1,440.00|0.00|1,440.00|807,719.28|0.58|
|263,764,895.71|100.00|13,314,657.06|204,896,713.85|100.00|

3、应收账款期末余额前5名的客户列示如下
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|计提的坏账准备金额|
|非关联方|57,414,419.18|2,684,606.18|
|非关联方|53,692,123.64|2,870,720.96|
|非关联方|25,991,576.70|1,299,578.84|
|关联方|23,306,405.89|1,165,320.30|
|非关联方|15,519,487.74|775,974.39|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|计提的坏账准备金额|
|非关联方|57,414,419.18|2,684,606.18|
||175,924,013.15|8,796,200.67|

注：海马汽车包含一汽海马汽车有限公司、海马轿车有限公司、海马商务汽车有限公司；长丰猎豹包括湖南长丰猎豹汽车有限公司、安徽猎豹汽车有限公司；野马汽车包括四川野马汽车股份有限公司、四川野马汽车销售有限公司；佛吉亚集团包括佛吉亚（南京）汽车部件系统有限公司、佛吉亚（上海）汽车部件系统有限公司、南方佛吉亚汽车部件有限公司、佛山佛吉亚旭阳内饰系统有限公司、东风佛吉亚汽车内饰有限公司。
（四）预付款项
1、预付款项按账龄分析列示
||||
|-|-|-|
|2017年6月30日|||
|金额|比例（%）|金额|
|10,024,844.88|90.29%|5,052,562.31|
|527,900.65|4.75%|530,257.46|
|530,257.46|4.78%|16,517.56|
|20,441.23|0.18%|20,433.48|
|11,103,444.22|100.00%|5,619,770.81|

2、期末预付款项余额前5名列示如下：
|||
|-|-|
|与本公司关系|期末余额|
|非关联方|2,770,000.00|
|非关联方|650,000.00|
|非关联方|595,000.00|
|非关联方|549,000.00|
|非关联方|484,240.95|
||5,048,240.95|

（五）其他应收款
1、其他应收款按类别列示如下：
2017年6月30日
类别
||||
|-|-|-|
|金额|占总额比例（%）|坏账准备|
|9,354,288.84|100.00|452,800.00|
|1,357,300.00|14.51|452,800.00|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注2017年6月30日
类别
||||
|-|-|-|
|金额|占总额比例（%）|坏账准备|
|7,996,988.84|85.49||
|9,354,288.84|100.00|452,800.00|

2016年12月31日
类别
||||
|-|-|-|
|金额|占总额比例（%）|坏账准备|
|13,841,330.60|100.00|427,300.00|
|847,300.00|6.12|427,300.00|
|12,994,030.60|93.88||
|13,841,330.60|100.00|427,300.00|

2、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年6月30日|||||
|账面余额||坏账准备）|账面余额||
|金额|比例（%||金额|比例（%|
|510,000.00|37.58|25,500.00|||
|300,000.00|22.10|30,000.00|300,000.00|35.41|
|300,000.00|22.10|150,000.00|300,000.00|35.41|
|247,300.00|18.22|247,300.00|247,300.00|29.18|
|1,357,300.00|100.00|452,800.00|847,300.00|100.00|

3、押金、备用金及保证金组合应收款项主要明细如下：
||
|-|
|账面余额|
|5,679,954.00|
|2,317,034.84|
|7,996,988.84|

4、其他应收款期末余额前5名的客户列示如下
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|4,595,900.00|1年以内|
|非关联方|500,000.00|1年以内|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|非关联方|483,006.43|1年以内|
|非关联方|240,000.00|3年以上|
|非关联方|160,000.00|3年以上|
||5,978,906.43||

（六）存货
1、明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年6月30日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|94,211,181.70|4,136,594.99|90,074,586.71|65,132,584.69|4,895,971.17|
|1,763,374.80||1,763,374.80|3,722,824.64||
|55,430,154.76|3,413,855.93|52,016298.83|52,686,642.52|4,646,454.39|
|106,440,237.56|4,441,798.24|101,998,439.32|140,214,742.08|813,499.03|
|93,204.25||93,204.25|1,270,968.86||
|257,938,153.07|11,992,249.16|245,945,903.91|263,027,762.79|10,355,924.59|

本公司生产汽车塑料饰件，同时受客户委托将电器零部件（主要包括音响、空调等）与本公司生产的汽车塑料饰件组装为驾驶舱模块总成。在该业务模式下，基于实质重于形式原则，本公司只确认自产货物的销售收入和装配劳务收入，但是由于公司已经与客户签订电器零部件的采购合同，在上述零部件在装配工作完成之前，其权利义务已转移至本公司，因此本公司将电器零部件的库存作为本公司存货核算和列报，该存货在未来期间无需计入营业成本。
2、存货跌价准备
（1）明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|4,895,971.17|384,506.53|1,143,882.71||
|4,646,454.39|337,425.99|1,570,024.45||
|813,499.03|3,628,299.21|||
|10,355,924.59|4,350,231.73|2,713,907.16||

（2）部分原材料在较长时间内将不会使用，本公司将其账面价值全额计提跌价准备；个别子公司本期产量较低，单位产品分摊的人工和制造费用较高，导致部分产品售价低于成本，本公司按照售价低于成本的金额计提了存货跌价准备。
（七）一年内到期的非流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年06月30日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|17,536,203.95|17,536,203.95|22,848,781.78|
|17,536,203.95|17,536,203.95|22,848,781.78|

将于一年以内全部摊销完毕的模具开发费等在一年内到期的非流动资产列报。
（八）其他流动资产
||
|-|
|2017年6月30日|
|8,181,310.39|
|140,000,000.00|
|30,000,000.00|
|2,933,242.50|
|181,114,552.89|

（九）长期股权投资
1、长期股权投资分类
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|
|33,981,830.60|2,988,818.96|8,000,000.00|
|33,981,830.60|2,988,818.96|8,000,000.00|
|33,981,830.60|2,988,818.96|8,000,000.00|

2、长期股权投资明细
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|2016年12月31日|本期增减变动|
|权益法|24,047,619.20|33,981,830.60|-5,011,181.04|

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|40.00|40.00|—|||

2012年2月24日，本公司与河西工业株式会社、广州河西汽车内饰件有限公司签订《合资合同》，共同出资设立开封河西汽车饰件有限公司（以下简称“开封河西公司”）。按照合资合同约定，开封河西公司总投资额1935万美元，注册资本970万美元，其中本公司出资388万美元，占注册资本的40%。2012年2月28日，开封河西公司经开封市工商行政管理局核准注册成立。
截至2017年6月30日止，本公司实际出资额为美元388万元，折合人民币2,404.76万元，占实收资本的40%。
（十）投资性房地产
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|2,600,000.00|||
|2,600,000.00|||
|389,999.88|||
|64,999.98|||
|64,999.98|||
|454,999.86|||
|2,145,000.14|||
|2,210,000.12|||

2、投资性房地产系子公司佛山市华盛洋模具塑料制造有限公司对外出租的厂房。
（十一） 固定资产
1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|252,107,877.90|307,988,688.73|12,543,178.91|15,538,375.86|
|2,100,637.92|21,143,485.74|721,373.76|617,625.28|
|2,100,637.92|12,740,959.24|721,373.76|617,625.28|
||8,402,526.50|||
||4,054,559.78|||
|254,208,515.82|325,077,614.69|13,264,552.67|16,156,001.14|
|59,979,153.26|143,345,743.70|9,080,386.77|10,290,187.90|
|6,610,793.68|13,086,430.22|625,673.93|1,096,324.90|
|6,610,793.68|13,086,430.22|625,673.93|1,096,324.90|
||3,717,490.51|||
||3,717,490.51|||
|66,589,946.94|152,714,683.41|9,706,060.70|11,386,512.80|
|187,618,568.88|172,362,931.28|3,558,491.97|4,769,488.34|
|192,128,724.64|164,642,945.03|3,462,792.14|5,248,187.96|

2、未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|5,766,442.29|
|7,000,035.43|
|13,264,272.37|
|26,030,750.09|

3、融资租入固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
|||
|-|-|
|22,918,102.62|13,102,751.44|
|9,105,128.19|863,166.24|
|32,023,230.81|13,965,917.68|

4、期末通过经营租赁租出的固定资产。
项目 期末账面价值
机器设备 1,573,519.99合计 1,573,519.995、其他事项
2011年 10月 10日，子公司苏州新中达汽车饰件有限公司原股东苏州隆新汽车零部件制造有限公司（后更名为苏州隆新塑料电器有限公司，以下简称“苏州隆新”）以其自有的房屋、土地使用权、机器设备和设施等非货币性资产对其增资。根据北京国融兴华资产评估有限责任公司2011年10月10日出具的国融兴华评报字【2011】第385号《资产评估报告书》，上述用于出资的非货币资产的资产账面价值为3,930.62万元，评估价值为 5,598.35万元，增值额为 1,667.73万元。本次增资时，苏州新中达汽车饰件有限公司按评估值入账确认固定资产和无形资产价值。
苏州隆新与本公司受同一实质控制人控制，因此上述业务构成同一控制下的企业合并，按照《企业会计准则》规定，相关资产应按历史成本计价，本公司于编制合并财务报表时对相关资产原值和账面价值进行调整后列报，减少固定资产原值10,443,219.34元，减少2017年6月30日的累计折旧5,834,329.76元。
（十二）在建工程
1、明细情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年6月30日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,032,235.71||3,032,235.71|3,362,133.33||
|3,032,235.71||3,032,235.71|3,362,133.33||

2、重大在建工程增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|2,962,133.33|7,191,675.22|8,402,526.50||
|400,000.00|880,953.66|||
|3,362,133.33|8,072,628.88|8,402,526.50||

（十三） 无形资产
1、无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|
|75,769,778.56||416,576.92|888,888.92|
|75,769,778.56||416,576.92|888,888.92|
|7,139,352.19||17,357.35|296,296.29|
|781,535.93||20,828.82|44,444.46|
|781,535.93||20,828.82|44,444.46|
|7,920,888.12||38,186.17|340,740.75|
|67,848,890.44||378,390.75|548,148.17|
|68,630,426.37||399,219.57|592,592.63|

如本附注五之“（十一）固定资产”中所述，子公司苏州新中达汽车饰件有限公司原股东苏州隆新以其自有的房屋、土地使用权、机器设备和设施等非货币性资产对其增资，构成同一控制下的企业合并，按照《企业会计准则》规定，相关资产应按历史成本计价，本公司于编制合并财务报表时对相关资产原值和账面价值进行调整后列报，减少无形资产原值 6,234,107.40元，截止2017年6月30日的累计摊销减少792,904.16元。
（十四） 长期待摊费用
1、明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|139,594,282.17|59,426,815.21|37,803,825.34|45,431,377.12|
|3,591,483.37|5,228,709.47|3,022,366.83||
|143,185,765.54|64,655,524.68|40,826,192.17|45,431,377.12|
|22,848,781.78|6781555.21|12094133.04||
|120,336,983.76|57,873,969.47|28,732,059.13|45,431,377.12|

2、模具其他减少系公司代客户开发模具，实现模具开发、销售业务收入，相应结转模具成本所致。
（十五）递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2017年6月30日|||
|暂时性差异|递延所得税资产|暂时性差异|
|25,709,706.22|4,997,965.62|21,838,671.94|
|2,525,957.56|612,841.62|3,385,094.16|
|||1,738,115.43|
|7,648,589.07|1,912,147.27||
|||26,304,251.42|
|24,033,861.48|6,008,465.40|10,419,879.14|
|59,918,114.33|13,531,419.91|63,686,012.09|

注：“其他”项为如本附注五之（十一）固定资产和本附注五之（十三）无形资产中所述，子公司接受原股东投入实物资产，按经评估后的价值确认入账价值，因该业务构成同一控制下企业合并，本公司于编制合并报表时按照历史成本恢复了固定资产和无形资产账面价值，导致固定资产和无形资产在合并报表中的账面价值小于在子公司苏州新中达汽车饰件有限公司个别财务报表中的计税基础，形成可抵扣暂时性差异，本公司按照适用税率确认了递延所得税资产。
2、未确认递延所得税资产的暂时性差异
||
|-|
|金额|
|5,636,089.24|
|4,686,824.83|
|10,322,914.07|

处于建设期的子公司郑州钧达和武汉钧达等的亏损额，预计在可弥补亏损期间内是否能够有足够的应税所得抵扣存在重大不确定性，因此未确认递延所得税资产；对于已投产企业，公司预
计亏损是暂时的，并且预计短期内有足够的应税所得抵扣可弥补亏损，因此确认了递延所得税资
产。
（十六） 其他非流动资产
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|2017年6月30日|
|36,706,529.59|
|36,706,529.59|

（十七） 所有权受到限制的资产
||
|-|
|抵押人|
|本公司|
|海南新苏模塑工贸有限公司|
|开封中达汽车饰件有限公司|
|郑州卓达汽车零部件制造有限公司|
|苏州新中达汽车饰件有限公司|
|苏州新中达汽车饰件有限公司|
|本公司|
|海南新苏模塑工贸有限公司|
|开封中达汽车饰件有限公司|
|郑州卓达汽车零部件制造有限公司|
|苏州新中达汽车饰件有限公司|
|苏州新中达汽车饰件有限公司|
|苏州新中达汽车饰件有限公司|
|苏州新中达汽车饰件有限公司|
|苏州新中达汽车饰件有限公司|
|苏州新中达汽车饰件有限公司|
|苏州新中达汽车饰件有限公司|
|苏州新中达汽车饰件有限公司|

注：子公司苏州新中达汽车饰件有限公司将大额应收票据向银行质押，用于拆分成金额较小的应付票据，截止期末质押的应收票据26,332,000.00元。其余受到限制的固定资产、无形资产、应收账款用于向银行抵押借款。
（十八）短期借款
1、短期借款情况
借款类别 2017年6月30日 2016年12月31日
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|32,000,000.00|
|20,000,000.00|
|52,000,000.00|

2、截止期末，本公司无逾期未偿还借款。
（十九）应付票据
1、明细情况
||
|-|
|2017年6月30日|
|200,159,297.47|
|57,000,000.00|
|257,159,297.47|

2、本公司无到期未付应付票据。
（二十）应付账款
1、应付账款列示情况
||
|-|
|2017年6月30日|
|361,028,567.65|
|12,814,020.86|
|3,321,279.12|
|936,909.25|
|378,100,776.88|

2、账龄超过1年的大额应付账款：
||||
|-|-|-|
|期末余额|账龄|款项性质|
|2,603,745.53|1-2年|模具款|
|1,946,367.54|1-2年|模具款|
|1,688,400.00|1-2年|货款|
|768,000.00|2-3年|模具款|
|603,231.33|2-3年|涂装设备|
|503,200.00|2-3年|模具款|
|485,000.00|2-3年|模具款|
|452,000.00|1-2年|模具款|
|9,049,944.40|||

（二十一）预收款项
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|2017年6月30日|
|26,872,320.03|
|3,351,000.00|
|3,162,000.00|
|5,000,000.00|
|38,385,320.03|

3、账龄超过1年的大额预收账款情况：
||||
|-|-|-|
|金额|发生时间|性质或内容|
|5,000,000.00|2007年|模具款|
|3,351,000.00|2016年|模具款|
|2,562,000.00|2015年|模具款|
|600,000.00|2015年|模具款|
|11,513,000.00|||

注：2005年8月，本公司与山西通达（集团）有限公司签订仪表板塑料总成模具开发合同，合同约定由对方承担的模具开发成本为 500万元，上述模具于 2009年开发完毕并投入生产仪表板总成塑料件。截止2017年06月30日，合同双方尚未针对上述模具开发款进行结算。
（二十二） 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|
|24,588,287.09|75,750,059.57|77,670,225.50|
||4,868,464.29|4,868,464.29|
|24,588,287.09|80,618,523.86|82,538,689.79|

2、短期薪酬
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期应付额|本期已付额|
|16,042,600.05|62,127,461.29|65,682,908.52|
||1,597,934.68|1,925,299.15|
||8,365,590.14|8,204,646.03|
||1,335,608.00|1,292,746.00|
|8,545,687.04|2,323,465.46|564,625.80|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期应付额|本期已付额|
|24,588,287.09|75,750,059.57|77,670,225.50|

2、离职后福利
（1）设定提存计划
||
|-|
|当期缴费金额|
|4,686,442.18|
|182,022.11|
|4,868,464.29|

（二十三） 应交税费
||
|-|
|2017年6月30日|
|5,475,911.22|
|2,893,321.53|
|38,689.63|
|183,891.05|
|429,274.83|
|866,509.32|
|82,295.71|
|54,863.80|
|-2,086,048.04|
|7,938,709.05|

（二十四） 应付利息和应付股利
1、应付利息
||
|-|
|2017年6月30日|

2、应付股利
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注普通股股利 6,000,000.00 -
本公司2016年度权益分派方案已获2017年6月23日召开的2016年度股东大会审议通过。
具体方案为：以公司现有总股本120,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
（二十五）其他应付款
其他应付款明细情况
||
|-|
|2017年6月30日|
|2,733,601.97|
|145,380.00|
|206,220.27|
|464.43|
|3,085,666.67|

（二十六） 一年内到期的非流动负债
||
|-|
|2017年6月30日|
|9,459,414.36|
|35,000,000.00|
|44,459,414.36|

（二十七）长期借款
1、长期借款明细项目列示如下：
|||
|-|-|
|2017年6月30日|2016年12月31日|
||40,000,000.00|
|40,000,000.00||
|40,000,000.00|40,000,000.00|
|6,000,000.00|6,000,000.00|
|34,000,000.00|34,000,000.00|

本公司于 2016年 4月与交通银行海南省分行签订三年期分次归还本金的借款合同，抵押物为子公司佛山华盛洋模具塑料制造有限公司土地和房产，于2017年6月变更为信用借款。
（二十八）长期应付款
1、按类别列示
|||
|-|-|
|2017年6月30日|2016年12月31日|
|19,076,705.58|23,498,423.64|
|19,076,705.58|23,498,423.64|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
|||
|-|-|
|9,459,414.36|10,075,240.78|
|9,617,291.22|13,423,182.86|

一年以内到期的金额重分类至一年内到期的非流动负债项目列报。
2、长期应付款明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期限|初始金额|年利率(%)|期末数|
|3年|9,053,000.00|8.34|6,332,539.54|
|3年|19,000,000.00|4.75|12,744,166.04|
||28,053,000.00||19,076,705.58|

（二十九）股本
|||
|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|
|90,000,000.00|00.00|
||30,000,000.00|
|90,000,000.00|30,000,000.00|

注：2017年4月，经中国证监会“证监许可[2017]433号”文核准，并经深圳证券交易所"深证上【2017】254号"同意，本公司公开发行了人民币普通股股票（A股）3,000万股。本公司原注册资本为人民币9000万元，本期增加注册资本人民币3000万元，变更后的注册资本为人民币12000万元。发行后公司总股本增至12,000万股。本次变更业经中证天通验证，并出具了《验资报告》（中证天通（2017）证验字第 0201001号）。
（三十） 资本公积
1、各期末资本公积情况
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|
|173,796,666.16|196,084,905.66|2,149,956.75|
|173,796,666.16|196,084,905.66|2,149,956.75|

1、本公司收购子公司武汉钧达长海精密模具有限公司少数股东持有的48%股权，该公司成为本公司全资子公司，导致合并报表层面资本公积减少。
2、截至 2017年 4月 20日止，中国银河证券股份有限公司已收到募集资金人民币 27150万元，扣除证券承销费人民币3000万元后，余额人民币24150万元。本公司已收到中国银河证券股份有限公司扣除证券承销费之后的余额人民币 24150万元。再扣除审计、律师等中介机构费用人民币1814万元后，募集资金净额为人民币22336万元，实际募集资金净额
加上本次公开发行股票发行费用可抵扣增值税进项税额 2,724,905.66元合计人民币
226,084,905.66元，其中：新增注册资本人民币3000万元，余额人民币196,084,905.66元
转入资本公积（股本溢价，含本次公开发行股票发行费用可抵扣增值税进项税额）。
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注（三十一） 盈余公积
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|
|7,821,041.53|||
|7,821,041.53|||

（三十二） 未分配利润
|||
|-|-|
|2017年6月30日|2016年12月31日|
|287,915,881.42|233,522,177.59|
|287,915,881.42|233,522,177.59|
|21,456,923.16|55,753,654.06|
||1,359,950.23|
|6,000,000.00||
|303,372,804.58|287,915,881.42|

（三十三） 少数股东权益
|||
|-|-|
|少数股权比例|2017年6月30日|
|48%|-|
||-|

（三十四） 营业收入、营业成本
营业收入、营业成本明细如下：
||
|-|
|本期发生额|
|493,492,010.36|
|479,753,871.20|
|13,738,139.16|
|364,262,166.23|
|355,275,287.94|
|8,986,878.29|

注：主营业务为汽车饰件产品及模具收入；其他业务主要包括销售材料、租赁等。
（三十五） 税金及附加
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|1,443,529.26|
|1,024,765.17|
|2,533,980.36|
|5,002,274.79|

（三十六） 销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|20,141,737.48|
|1,645,605.90|
|1,447,239.20|
|591,411.81|
|23,825,994.39|

（三十七） 管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|22,139,133.93|
|16,859,286.76|
|11,460,689.08|
|4,151,267.69|
|1,178,014.03|
|3,428,800.54|
|45,388.68|
|2,443,480.24|
|720,703.38|
|561,763.81|
|3,519,926.44|
|66,508,454.58|

（三十八） 财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|3,809,556.17|
|-513.60|
|248,217.12|
|1,172,681.96|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|2,884,577.73|

（三十九） 资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|2,284,709.71|
|1,636,324.57|
|3,921,034.28|

（四十）投资收益
1、投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|2,988,818.96|
|3,008.22|
|2,991,827.18|

2、按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|2,988,818.96|
|2,988,818.96|

（四十一） 营业外收入
1、分类情况
||
|-|
|本期发生额|
|562,930.73|
|562,930.73|
|78,600.00|
|9,086.77|
|650,617.50|

2、政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||2,040,100.00|
|1,600.00||
|75,000.00|50,000.00|
|2,000.00||
|78,600.00|2,090,100.00|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注（四十二） 营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,144,732.69|154,985.86|
|1,144,732.69|154,985.86|

（四十三） 所得税费用
1、所得税费用（收益）的组成
||
|-|
|本期发生额|
|6,886,113.66|
|1,242,183.53|
|8,128,297.19|

2、所得税费用（收益）与会计利润的关系
||
|-|
|本期发生额|
|29,585,220.35|
|-123,988,557.31|
|-94,403,336.96|
|6,886,113.66|
|1,242,183.53|
|1,242,183.53|
|8,128,297.19|

（四十四） 现金流量表项目注释
1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
||
|-|
|本期发生额|
|21,456,923.16|
|3,921,034.28|
|17,701,732.22|
|846,809.21|
|55,882,110.23|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|-562,930.73|
|2,884,577.73|
|-2,991,827.18|
|1,242,183.53|
|5,089,609.72|
|-72,548,313.12|
|-82,292,854.14|
|-49,370,945.09|
|96,591,263.73|
|113,581,689.32|
|-16,990,425.59|

3、现金和现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|96, 591,263.73|
|169,649.29|
|96,421,614.44|
|96, 591,263.73|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注3、现金流量表其他项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|3,600.00|
|3,969,009.57|
|3,972,609.57|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|31,500.00|
|11,568,042.63|
|11,599,542.63|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|308.81|
|308.81|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|140,000,000.00|
|30,000,000.00|
|170,000,000.00|

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
报告期内，本公司未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
报告期内，本公司未发生同一控制下企业合并。
（三）处置子公司
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注无。
（四）其他原因的合并范围变动
本期本公司无其他原因导致的合并范围变动的情况。
七、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会授权本公司总经理办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司的内部审计师会审计公司风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、市场风险
（1）外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。
公司承受外汇风险主要与所持有外币货币资金及应收账款有关，由于外币与本公司的功能货币之间的汇率变动使公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，公司日常不持有外币资金，仅有零星的外币采购业务，在经营活动中占比极低，故本公司所面临的外汇风险并不大。
（2）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自浮动利率的短期借款。本公司借款利率多随法定利率变动而变化。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，本公司主要面临赊销客户信用风险。
为降低信用风险，本公司执行监控客户信用状况等程序以确保采取必要的措施回收逾期债权。
此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。此外，由于行业特点，本公司主要客户均为国际和国内知名汽车品牌生产企业，客户信用度较好，因此，本公司管理层认为所承担的信用风险不高。
3、流动性风险
流动性风险是指公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低。
八、在其他主体中的权益
（一）本公司企业集团的构成情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|主要经营地|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本（万元）|持股比例%|表决权比例%|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||子公司类型|主要经营地||注册地||法定代表人|业务性质|注册资本（万元）|持股比例%|表决权比例%|
||1|海南||海口市||徐勇|生产|500.00|100|100|
||1|河南||开封市||徐卫东|生产|1,500.00|100|100|
||1|河南||郑州市||徐晓平|生产|1,000.00|100|100|
||1|河南||郑州市||徐勇|生产|1,000.00|100|100|
||1|广东||佛山市||徐晓平|生产|300.00|100|100|
||1|重庆||重庆市||徐晓平|生产|560.00|100|100|
||1|湖北||武汉市||徐晓平|生产|300.00|100|100|
||1|江苏||苏州市||徐晓平|生产|5,898.35|100|100|
||1|湖北||武汉市||徐晓平|生产|500.00|100|100|
|柳州钧达汽车零部|1||||柳州|徐晓平|生产|200.00|100|100|
||||广西||||||||
|件有限公司|||||市||||||

注：企业类型：1.境内非金融子企业；2.境内金融子企业；3.境外子企业；4.事业单位；5.基建单位；取得方式：1.投资设立，2.同一控制下的企业合并，3.非同一控制下的企业合并，4.其他。
（二）报告期内子公司少数股东持有的权益情况
|||
|-|-|
|项目|2017年6月|
|少数股东权益||
|少数股东损益||

本公司于2017年2月收购武汉钧达长海精密模具有限公司少数股东持有的48%股权，该公司成为本公司全资子公司。
（三）本公司的合营企业和联营企业
1、重要的联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万美元）|持股比例|
|合资|开封市|徐晓平|生产|970.00|40%|

4、 重要联营企业的主要财务信息
开封河西汽车饰件有限公司
资产负债表项目
||
|-|
|2017年6月30日|
|52,663,092.59|
|40,361,305.52|
|93,024,398.11|
|20,602,585.43|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注开封河西汽车饰件有限公司
资产负债表项目
||
|-|
|2017年6月30日|
|20,602,585.43|
|72,421,812.68|
|28,968,725.07|
|28,970,649.56|
|2017年1-6月|
|56,474,559.13|
|7,472,047.39|
|7,472,047.39|
|8,000,000.00|

（四）企业在其子公司的所有者权益份额发生变化的情况
2017年2月10日，本公司与苏州启剑投资企业（有限合伙）签订股权转让协议，收购其持有的武汉钧达长海精密模具有限公司42%股权，股权收购后，武汉钧达长海精密模具有限公司成为本公司之全资子公司。上述股权收购事项已办妥工商变更登记手续。公司因购买上述少数股权取得按照新增持股比例计算应享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额，新取得的长期股权投资成本与上述净资产份额之间的差额2,149,956.75元，在合并报表层面冲减资本公积。
九、关联方关系及其交易
（一）本企业的母公司及最终控制方情况
1、基本情况
|||
|-|-|
|关联关系|业务性质|
|母公司|销售塑料原辅材料（实际无经营）|
|最终控制方|项目投资、股权投资|

本公司实质控制人为苏州杨氏家族，该家族共同控制苏州杨氏创业投资有限公司。
2、注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加数|本期减少数|
|128,000,000.00|||
|64,000,000.00|||

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注（1）中汽塑料（苏州）有限公司
|||||
|-|-|-|-|
||本期增加|本期减少||
|比例%|||金额|
|53.3793|||48,041,370.00|

（2）苏州杨氏创业投资有限公司
|||||
|-|-|-|-|
||本期增加|本期减少||
|比例%|||金额|
|32.6207|||29,358,630.00|

（二）本公司的子企业详见本附注八
（三）本公司的合营企业与联营企业详见本附注八
（四）本公司的其他关联方
企业及人员名称 与本公司关系苏州隆新塑料电器有限公司 同一实质控制人控制江苏华达模塑有限公司 同一实质控制人控制受本公司实质控制人苏州市建宁金属制品有限公司
重大影响杨氏家族成员（杨仁元、陆惠芬、陆小红、陆玉红、陆小文、徐晓平、徐卫东、徐勇、陆
实质控制人徐扬）
徐晓平、陈康仁、徐勇、徐卫东、杨金弟、张先宇、王松林、何俊、姚国宏、吴福财、邹董事、监事、高级管树钧、谭浩、王世毅、陈家涛、王德斌、莫红远 理人员（五）关联方交易
1、公司与关联方发生的关联交易定价政策如下：
关联方各项交易定价参照市场价格确定。
2、公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：
（1）销售商品、提供劳务的关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|2017年1-6月|||
||金额|占同类交易的比例%|金额|
|饰件销售|11,293,519.73|7.60|14,470,560.78|
|修模费|184,307.69|2.72||
||11,477,827.42||14,470,560.78|

（2）购买商品、接受劳务的关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|2017年1-6月|||
||金额|占同类交易的比例%|金额|
|金属件|4,941,534.11|3.70|5,258,318.54|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|模具||||
||4,941,534.11|3.70|5,258,318.54|

（3）董事、监事、高级管理人员报酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|2017年1-6月||2016年1-6月||
||金额人民币|占同类交易的比例%|金额人民币|占同类交易的比例%|
|薪酬|158万元|3%|158万元|3%|
||158万元|3%|158万元|3%|

（4）关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|开封中达汽车饰件有限公司|12,744,166.04|2017-6-23|2022-5-27|
|苏州新中达汽车饰件有限公司|10,000,000.00|2017-3-31|2018-3-31|
||10,000,000.00|2017-3-31|2018-3-31|

（六）关联方往来款项余额
||||
|-|-|-|
|2017年6月30日|||
|金额|比例%|金额|
|2,407,726.07|0.91|2,814,389.36|
|14,957,892.72|3.96|11,026,986.68|

十、承诺及或有事项
1、担保事项详见本附注五之“（十七）所有权受到限制的资产”。
2、广西仙河电气有限公司因担保合同纠纷案件被广西柳州中小企业信用担保有限公司申请执行，因本公司之前已租赁仙河电气厂房及土地使用权用于生产经营，为保持生产经营的稳定，经各方协商一致并经法院裁定，由仙河电气将其位于柳州市阳和工业新区雒容工业园2号的国有土地使用权、地上房产及动产等资产作价 2,250万元变卖给本公司。仙河电气认为本公司履行上述协议过程中存在未及时付款的违约行为，于2016年10月30日向广西壮族自治区柳州市鱼峰区人民法院提起诉讼（案号：（2017）桂0203民初123号），请求：“1、法院判令解除原告与被告
于2016年2月21日签订《资产收购协议》；2、法院判令被告向原告支付由于其违约行为造成原
告的损失 2,250,000元（损失按双方约定，一方违约应支付给另一方的违约金计算）；3、本案的
诉讼费用等由被告负担。”
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注2017年2月9日，柳州市鱼峰区人民法院作出（2017）桂0203民初123号《民事裁定书》，裁定公司与仙河电气资产收购合同纠纷一案中止诉讼。2017年2月6日，柳州市柳北区人民法院作出（2017）桂0205执异1号《执行裁定书》，裁定“驳回异议人广西仙河电气有限公司的异议”。
截至本报告签署之日，仙河电气已向上一级法院申请复议，上一级法院尚未作出裁定。
3、除存在上述或有事项外，截止2017年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截止本报告批准报出日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
本公司于2017年6月20日设立全资子公司柳州钧达汽车零部件有限公司，已取得柳州市工商行政管理局核发的《营业执照》，目前尚在筹建中，报告期内未开展任何经营活动。
十三、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按类别列示如下
2017年6月30日
类别
||||
|-|-|-|
|金额|占总额比例（%）|坏账准备|
|127,194,663.78|100|6,361,101.19|
|127,194,663.78|100|6,361,101.19|
|127,194,663.78|100|6,361,101.19|

2016年12月31日
类别
||||
|-|-|-|
|金额|占总额比例（%）|坏账准备|
|48,221,448.38|100|2,449,466.10|
|48,221,448.38|100|2,449,466.10|
|48,221,448.38|100|2,449,466.10|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年6月30日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|127,193,223.78|100.00|6,359,661.19|47,783,573.47|99.09|
||||419,541.64|0.87|
|1,440.00|0.00|1,440.00|18,333.27|0.04|
|127,194,663.78|100.00|6,361,101.19|48,221,448.38|100.00|

3、应收账款期末余额前5名的客户列示如下
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|计提的坏账准备金额|
|非关联方|53,692,123.64|2,684,606.18|
|非关联方|37,150,344.81|1,857,517.24|
|非关联方|20,264,074.37|1,013,203.72|
|非关联方|15,833,873.98|791,693.70|
|非关联方|240,269.91|12,013.50|
||127,180,686.71|6,359,034.34|

（二）其他应收款
1、其他应收款按类别列示如下
2017年6月30日
类别
||||
|-|-|-|
|金额|占总额比例（%）|坏账准备|
|389,619,231.98|100.00||
|387,907,759.98|99.56||
|1,711,472.00|0.44||
|389,619,231.98|100.00||

2016年12月31日
类别
||||
|-|-|-|
|金额|占总额比例（%）|坏账准备|
|186,773,126.04|100.00||
|178,753,835.04|95.71||

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注2017年6月30日
类别
|||||
|-|-|-|-|
|金额||占总额比例（%）|坏账准备|
|8,019,291.00|4.29|||
|186,773,126.04|100.00|||

2、押金、备用金及保证金组合应收款项主要明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款的比例（%）|
|非关联方|1,595,900.00|1-2年|0.41|
||1,595,900.00|1-2年|0.41|

3、关联方组合明细如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|计提的坏账准备金额|
|子公司|104,737,172.22||
|子公司|104,341,105.54||
|子公司|56,608,623.94||
|子公司|42,980,600.06||
|子公司|36,614,000.00||
||345,281,501.76||

4、报告期内无核销的其他应收款。
5、其他应收款期末余额前5名的客户列示如下
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|计提的坏账准备金额|
|子公司|104,737,172.22||
|子公司|104,341,105.54||
|子公司|56,608,623.94||
|子公司|42,980,600.06||
|子公司|36,614,000.00||
||345,281,501.76||

（三）长期股权投资
1、长期股权投资分类
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|
|161,854,356.66|2,400,000.00||
|33,981,830.60|2,988,818.96|8,000,000.00|
|195,836,187.26|5,388,818.96|8,000,000.00|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|195,836,187.26|5,388,818.96|8,000,000.00|

2、长期股权投资明细
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|2016年12月31日|本期增减变动|
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|19,824,059.83|19,824,059.83||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法|67,973,100.00|61,834,989.59||
|成本法|7,287,100.00|10,570,180.71||
|成本法|13,387,500.00|3,000,000.00||
|成本法|3,000,000.00|3,000,000.00||
|成本法|46,025,126.53|46,025,126.53||
|成本法|5,000,000.00|2,600,000.00|2,400,000.00|
|权益法|24,047,619.20|33,981,830.60|-5,011,181.04|
||201,544,505.56|195,836,187.26|-2,611, 181.04|

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100|100||||
|100|100||||
|100|100||||
|100|100||||
|100|100||||
|100|100||||
|100|100||||
|100|100||||
|100|100||||
|40|40||||

3、合营企业和联营企业的相关信息详见本附注五之“（九）长期股权投资”。
（四）营业收入、营业成本
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|2017年1-6月|
|171,266,672.32|
|168,266,590.77|
|3,000,081.55|
|139,573,928.02|
|136,797,137.35|
|2,776,790.67|

（五）投资收益
1、投资收益按来源列示如下：
||
|-|
|2017年1-6月|
|2,988,818.96|
|135,266,842.79|
|138,255,661.75|

2、按权益法核算的长期股权投资收益：
||
|-|
|2017年1-6月|
|2,988,818.96|
|2,988,818.96|

十四、补充资料
（一）本期非经常性损益明细表
||
|-|
|2017年1-6月|
|562,930.73|
|78,600.00|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|2017年1-6月|
|-1,135,645.92|
|-494,115.19|
|-157,973.61|
|-336,141.58|
|-336,141.58|
|21,793,064.74|

（二）净资产收益率和每股收益
1、计算结果
2017年1-6月
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|3.32%|0.21|
|3.37%|0.22|

续上表
2016年1-6月
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|4.04%|0.23|
|3.69%|0.21|

2、每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|2017年1-6月|
|1|21,456,923.16|

海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注
|||
|-|-|
|序号|2017年1-6月|
|2|-336,141.58|
|3=1-2|21,793,064.74|
|4|90,000,000.00|
|5||
|6|30,000,000.00|
|7||
|8||
|9||
|10|6|
|11=4+5+6×7÷10-8×9÷10|100,000,000.00|
|12=1÷11|0.21|
|13=3÷11|0.22|
|14||
|15||
|16||
|17||
|18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17)|0.21|
|19=[3+(14－16)×(1-15)]÷(11+17)|0.22|

净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
（1）加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0+EK×MK÷M0）其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；EK为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；MK为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－SK
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回
海南钧达汽车饰件股份有限公司财务报表附注购等减少股份数；SK为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－SK+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
海南钧达汽车饰件股份有限公司
2017年8月22日
本财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：