证券代码：603186 证券简称：华正新材 公告编号 2019-063
浙江华正新材料股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
浙江华正新材料股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年10月22日召开公司第三届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，现将相关情况公告如下：
一、公司财务报表数据进行追溯调整的原因
公司于2019年6月4日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于收购杭州中骥汽车有限公司75%股权暨关联交易的议案》，公司支付人民币
2,308万元收购控股股东华立集团股份有限公司（以下简称“华立集团”）持有的杭州中骥汽车有限公司（以下简称“中骥汽车”）75%股权，并于2019年7月24日办理完成了上述股权的工商变更登记手续。
上述股权收购完成后，中骥汽车成为公司的控股子公司，纳入合并报表范围。
公司与中骥汽车在合并前后均受控股股东华立集团控制且该控制并非暂时性的，因此上述合并为同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》等准则的规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制
合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
二、追溯调整后对比较期间财务状况和经营成果的影响
按照上述会计准则规定，公司对比较期间相关财务报表数据进行了追溯调
整，调整前后有关情况见下表：
合并资产负债表
单位：元
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|-|-|-|-|
|调整项目|2018年12月31日|2018年12月31日|影响金额|
||追溯调整前|追溯调整后||
|流动资产：||||
|货币资金|163,930,372.74|167,019,720.52|3,089,347.78|
|交易性金融资产||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|115,372,215.97|115,764,215.97|392,000.00|
|应收账款|660,286,825.72|670,971,733.15|10,684,907.43|
|应收款项融资||||
|预付款项|8,523,379.00|9,404,117.65|880,738.65|
|其他应收款|11,685,306.67|12,573,441.67|888,135.00|
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|存货|222,930,067.58|226,756,438.23|3,826,370.65|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|59,358,248.84|59,374,256.59|16,007.75|
|流动资产合计|1,242,086,416.52|1,261,863,923.78|19,777,507.26|
|非流动资产：||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产||||
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|其他权益工具投资||||
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产|16,366,818.98|16,366,818.98||

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|-|-|-|-|
|调整项目|2018年12月31日|2018年12月31日|影响金额|
||追溯调整前|追溯调整后||
|固定资产|453,999,690.14|458,377,780.63|4,378,090.49|
|在建工程|272,698,802.74|272,698,802.74||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|101,015,535.01|101,015,535.01||
|开发支出|9,558,620.71|9,558,620.71||
|商誉||||
|长期待摊费用|3,938,498.70|4,387,652.54|449,153.84|
|递延所得税资产|15,585,033.63|17,389,627.71|1,804,594.08|
|其他非流动资产|21,024,759.44|21,024,759.44||
|非流动资产合计|894,187,759.35|900,819,597.76|6,631,838.41|
|资产总计|2,136,274,175.87|2,162,683,521.54|26,409,345.67|
|流动负债：||||
|短期借款|524,000,000.00|524,000,000.00||
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|341,749,169.59|342,749,169.59|1,000,000.00|
|应付账款|315,298,025.58|326,942,926.38|11,644,900.80|
|预收款项|2,945,757.52|3,981,391.87|1,035,634.35|
|应付职工薪酬|48,767,337.35|49,446,894.50|679,557.15|
|应交税费|8,328,029.50|9,007,744.76|679,715.26|
|其他应付款|36,173,720.85|36,357,259.00|183,538.15|
|其中：应付利息|933,766.59|933,766.59||
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|57,544,764.52|57,544,764.52||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|1,334,806,804.91|1,350,030,150.62|15,223,345.71|
|非流动负债：||||
|长期借款|83,999,998.00|83,999,998.00||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债|391,727.57|391,727.57||

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|-|-|-|-|
|调整项目|2018年12月31日|2018年12月31日|影响金额|
||追溯调整前|追溯调整后||
|递延收益|27,171,343.48|27,171,343.48||
|递延所得税负债|8,425,865.14|8,425,865.14||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|119,988,934.19|119,988,934.19||
|负债合计|1,454,795,739.10|1,470,019,084.81|15,223,345.71|
|所有者权益：||||
|股本|130,670,000.00|130,670,000.00||
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|205,410,124.55|220,410,124.55|15,000,000.00|
|减：库存股|17,067,600.00|17,067,600.00||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|32,753,234.80|32,753,234.80||
|未分配利润|322,162,925.77|316,317,751.19|-5,845,174.58|
|归属于母公司所有者权益合计|673,928,685.12|683,083,510.54|9,154,825.42|
|少数股东权益|7,549,751.65|9,580,926.19|2,031,174.54|
|所有者权益合计|681,478,436.77|692,664,436.73|11,185,999.96|
|负债和所有者权益总计|2,136,274,175.87|2,162,683,521.54|26,409,345.67|

合并利润表
单位：元
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|-|-|-|-|
|调整项目|2018年1-9月|2018年1-9月|影响金额|
||追溯调整前|追溯调整后||
|一、营业总收入|1,209,512,080.24|1,232,544,113.52|23,032,033.28|
|其中：营业收入|1,209,512,080.24|1,232,544,113.52|23,032,033.28|
|二、营业总成本|1,161,891,210.87|1,186,041,108.00|24,149,897.13|
|其中：营业成本|977,785,011.11|998,532,720.89|20,747,709.78|
|税金及附加|6,169,021.49|6,175,388.08|6,366.59|
|销售费用|55,988,418.32|57,651,658.27|1,663,239.95|
|管理费用|40,138,280.27|41,772,894.42|1,634,614.15|
|研发费用|59,461,809.83|59,461,809.83||
|财务费用|15,387,235.78|15,405,261.90|18,026.12|
|其中：利息费用|23,794,923.70|23,811,212.59|16,288.89|
|利息收入|1,126,812.19|1,127,974.52|1,162.33|
|资产减值损失（损失以“-”号填列）|6,961,434.07|7,041,374.61|79,940.54|

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|-|-|-|-|
|调整项目|2018年1-9月|2018年1-9月|影响金额|
||追溯调整前|追溯调整后||
|加：其他收益|11,348,160.93|11,348,160.93||
|投资收益（损失以“－”号填列）|3,069,273.15|3,069,273.15||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|-317,460.00|-317,460.00||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|61,720,843.45|60,602,979.60|-1,117,863.85|
|加：营业外收入|257,634.60|291,633.31|33,998.71|
|减：营业外支出|246,840.93|246,840.93||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|61,731,637.12|60,647,771.98|-1,083,865.14|
|减：所得税费用|3,153,667.57|2,852,593.14|-301,074.43|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|58,577,969.55|57,795,178.84|-782,790.71|
|（一）按经营持续性分类||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|58,577,969.55|57,795,178.84|-782,790.71|
|2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1.归属于母公司所有者的净利润|57,845,584.16|57,193,284.66|-652,299.50|
|2.少数股东损益|732,385.39|601,894.18|-130,491.21|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划变动额||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||||

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|-|-|-|-|
|调整项目|2018年1-9月|2018年1-9月|影响金额|
||追溯调整前|追溯调整后||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额|58,577,969.55|57,795,178.84|-782,790.71|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|57,845,584.16|57,193,284.66|-652,299.50|
|归属于少数股东的综合收益总额|732,385.39|601,894.18|-130,491.21|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)|0.45|0.44|-0.01|
|（二）稀释每股收益(元/股)|0.45|0.44|-0.01|

三、董事会关于本次追溯调整的相关说明
公司董事会认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整比较期间有关财务报表数据，符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果。
四、独立董事关于本次追溯调整的意见
独立董事认为：
1、公司因同一控制下企业合并进行追溯调整比较期间有关财务报表数据，符合《企业会计准则》及其相关法律法规的要求，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况及经营成果。
2、公司本次追溯调整事项涉及的决议程序合法合规，符合相关法律法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。
因此，公司独立董事同意公司本次追溯调整事项。
五、监事会关于本次追溯调整的相关说明
监事会认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整比较期间有关财务报表数据，依据充分，符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果，没有损害公司及全体股东的合法权益。
特此公告。
浙江华正新材料股份有限公司董事会2019年 10月22日