深圳市新亚电子制程股份有限公司审计报告
信会师报字[2015]第 310313号
深圳市新亚电子制程股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-80
审计报告
信会师报字[2015]第310313号深圳市新亚电子制程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二、（三）所述，贵公司投资的广东赛翡蓝宝石科技有限公司（以下简称“广东赛翡”）的大客户美国 GT公司已申请破产保护，已签订单仍在继续执行。若未来美国 GT公司的后续订单终止，且广东赛翡又无法持续取得足够新订单的情况下，可能会对广东赛翡的生产经营产生较大影响。
该事项可能导致贵公司对其可供出售权益工具投资存在减值风险。此段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一五年四月十日
审计报告第2页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|87,484,821.08|199,489,722.80|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|应收票据|（二）|12,409,119.59|16,270,357.75|
|应收账款|（三）|130,026,025.13|107,694,001.08|
|预付款项|（四）|50,908,028.83|41,065,395.12|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（五）|1,972,067.42|3,003,868.03|
|存 货|（六）|72,072,347.82|74,579,050.51|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|（七）|7,907,336.75|69,260,054.43|
|流动资产合计||362,779,746.62|511,362,449.72|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|（八）|280,909,100.00|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款|（九）|-|5,732,683.99|
|长期股权投资|（十）|2,465,453.54|7,500,000.00|
|投资性房地产|（十一）|55,982,300.91|13,121,913.59|
|固定资产|（十二）|90,268,647.67|27,058,395.69|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|无形资产|（十三）|2,391,853.35|1,429,312.97|
|开发支出||-|-|
|商誉|（十四）|16,389,602.05|15,025,507.23|
|长期待摊费用|（十五）|6,405,350.07|3,594,827.65|
|递延所得税资产|（十六）|7,245,158.70|6,587,176.37|
|其他非流动资产|（十七）|121,359.22|11,050,000.00|
|非流动资产合计||462,178,825.51|91,099,817.49|
|资产总计||824,958,572.13|602,462,267.21|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|49,551,551.95|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|（十九）|28,769,369.66|24,084,170.92|
|预收款项|（二十）|3,381,923.07|842,553.42|
|应付职工薪酬|（二十一）|3,259,756.47|2,265,933.17|
|应交税费|（二十二）|5,219,144.45|3,366,486.92|
|应付利息|（二十三）|2,484,349.32|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|（二十四）|153,024,347.84|1,629,701.18|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债|（二十五）|7,500.00|7,500.00|
|流动负债合计||245,697,942.76|32,196,345.61|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益|（二十六）|3,280,000.00|827,500.00|
|递延所得税负债|（十六）|-|182,288.63|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||3,280,000.00|1,009,788.63|
|负债合计||248,977,942.76|33,206,134.24|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本|（二十七）|199,800,000.00|199,800,000.00|
|资本公积|（二十八）|279,859,485.39|279,859,485.39|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|（二十九）|12,898,040.13|12,562,675.20|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|（三十）|72,304,082.96|63,308,901.25|
|归属于母公司所有者权益合计||564,861,608.48|555,531,061.84|
|少数股东权益||11,119,020.89|13,725,071.13|
|所有者权益合计||575,980,629.37|569,256,132.97|
|负债和所有者权益总计||824,958,572.13|602,462,267.21|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||57,480,642.21|151,001,866.93|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|应收票据||9,953,972.01|15,044,793.15|
|应收账款|（一）|70,264,939.91|88,820,727.23|
|预付款项||7,750,830.36|20,410,111.54|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（二）|40,093,939.03|4,286,524.23|
|存 货||23,913,478.89|59,693,155.38|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||1,386,127.32|32,233,317.57|
|流动资产合计||210,843,929.73|371,490,496.03|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||280,909,100.00|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|5,732,683.99|
|长期股权投资|（三）|187,133,087.28|192,623,087.28|
|投资性房地产||55,982,300.91|13,121,913.59|
|固定资产||79,004,471.50|14,872,817.49|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|无形资产||848,461.68|48,455.01|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||5,063,375.01|1,517,010.08|
|递延所得税资产||1,667,575.81|1,721,859.26|
|其他非流动资产||121,359.22|11,050,000.00|
|非流动资产合计||610,729,731.41|240,687,826.70|
|资产总计||821,573,661.14|612,178,322.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||49,551,551.95|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||40,392,087.02|51,082,042.22|
|预收款项||22,769,511.09|14,262,894.31|
|应付职工薪酬||1,190,504.49|1,414,020.78|
|应交税费||3,187,157.97|1,204,482.43|
|应付利息||2,484,349.32|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||176,431,933.10|23,071,677.44|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||296,007,094.94|91,035,117.18|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||3,250,000.00|-|
|递延所得税负债||-|182,288.63|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||3,250,000.00|182,288.63|
|负债合计||299,257,094.94|91,217,405.81|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本||199,800,000.00|199,800,000.00|
|资本公积||275,427,310.28|275,427,310.28|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||12,898,040.13|12,562,675.20|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||34,191,215.79|33,170,931.44|
|所有者权益合计||522,316,566.20|520,960,916.92|
|负债和所有者权益总计||821,573,661.14|612,178,322.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（三十一）|517,205,183.50|419,771,006.74|
|减：营业成本|（三十一）|414,391,754.23|316,341,885.01|
|营业税金及附加|（三十二）|2,411,476.26|2,141,598.18|
|销售费用|（三十三）|31,526,180.42|29,878,247.20|
|管理费用|（三十四）|53,015,224.44|55,985,800.32|
|财务费用|（三十五）|1,642,596.52|-3,001,979.70|
|资产减值损失|（三十六）|3,267,019.43|4,205,424.73|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十七）|6,193,536.19|2,389,589.03|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-696,511.79|-|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||17,144,468.39|16,609,620.03|
|加：营业外收入|（三十八）|1,665,687.43|3,238,760.12|
|其中：非流动资产处置利得||78,292.68|12,336.00|
|减：营业外支出|（三十九）|247,878.11|263,727.53|
|其中：非流动资产处置损失||31,052.96|15,615.54|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||18,562,277.71|19,584,652.62|
|减：所得税费用|（四十）|5,060,749.03|3,217,959.88|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||13,501,528.68|16,366,692.74|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||-|-|
|归属于母公司所有者的净利润||11,328,546.64|9,917,829.83|
|少数股东损益||2,172,982.04|6,448,862.91|
|五、其他综合收益||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4. 现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5. 外币财务报表折算差额||-||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|六、综合收益总额||13,501,528.68|16,366,692.74|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||11,328,546.64|9,917,829.83|
|归属于少数股东的综合收益总额||2,172,982.04|6,448,862.91|
|七、每股收益||||
|(一)基本每股收益||0.06|0.05|
|(二)稀释每股收益||0.06|0.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十二|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|365,890,085.24|366,728,263.32|
|减：营业成本|（四）|310,820,387.35|298,368,504.75|
|营业税金及附加||1,594,916.60|1,533,802.56|
|销售费用||22,483,118.32|26,538,581.55|
|管理费用||32,699,114.42|40,031,036.94|
|财务费用||-822,222.87|-3,068,697.04|
|资产减值损失||1,905,324.67|2,388,930.99|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|7,516,362.99|6,896,426.23|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-651,965.33|-|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||4,725,809.74|7,832,529.80|
|加：营业外收入||170,072.27|1,601,636.41|
|其中：非流动资产处置利得||70,263.68|12,336.00|
|减：营业外支出||182,839.20|247,120.93|
|其中：非流动资产处置损失||26,081.66|15,615.54|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||4,713,042.81|9,187,045.28|
|减：所得税费用||1,359,393.53|675,869.64|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||3,353,649.28|8,511,175.64|
|五、其他综合收益||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4. 现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5. 外币财务报表折算差额||-|-|
|六、综合收益总额||3,353,649.28|8,511,175.64|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||538,280,347.57|464,256,267.26|
|收到的税费返还||711,298.84|477,159.31|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十一、1）|4,826,183.44|8,063,618.06|
|经营活动现金流入小计||543,817,829.85|472,797,044.63|
|购买商品、接受劳务支付的现金||434,489,455.54|375,809,585.62|
|支付给职工以及为职工支付的现金||48,590,958.73|45,846,719.50|
|支付的各项税费||29,319,461.64|25,076,521.70|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十一、2）|37,186,900.85|40,635,588.68|
|经营活动现金流出小计||549,586,776.76|487,368,415.50|
|经营活动产生的现金流量净额||-5,768,946.91|-14,571,370.87|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||7,500,000.00|-|
|取得投资收益所收到的现金||6,890,047.98|2,389,589.03|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||131,500.00|136,500.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||4,494,293.25|68,809.80|
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十一、3）|286,450,000.00|465,100,000.00|
|投资活动现金流入小计||305,465,841.23|467,694,898.83|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||77,560,944.21|13,276,843.50|
|投资支付的现金||283,419,100.00|7,500,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||16,489,788.02|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十一、4）|223,200,000.00|530,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||600,669,832.23|550,776,843.50|
|投资活动产生的现金流量净额||-295,203,991.00|-83,081,944.67|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||49,010,132.97|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十一、5）|170,000,000.00|-|
|筹资活动现金流入小计||219,010,132.97|-|
|偿还债务支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||8,532,674.65|24,880,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||5,390,000.00|4,900,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十一、6）|20,000,000.00|-|
|筹资活动现金流出小计||28,532,674.65|24,880,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||190,477,458.32|-24,880,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||39,345.28|-124,731.81|
|五、现金及现金等价物净增加额||-110,456,134.31|-122,658,047.35|
|加：期初现金及现金等价物余额||197,939,765.16|320,597,812.51|
|六、期末现金及现金等价物余额||87,483,630.85|197,939,765.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||443,608,992.05|395,116,024.41|
|收到的税费返还||527,568.20|475,046.00|
|收到其他与经营活动有关的现金||6,403,362.15|5,605,408.03|
|经营活动现金流入小计||450,539,922.40|401,196,478.44|
|购买商品、接受劳务支付的现金||362,111,624.09|305,301,227.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金||26,686,141.84|32,457,282.57|
|支付的各项税费||16,626,586.22|16,888,143.74|
|支付其他与经营活动有关的现金||22,008,674.67|31,583,579.92|
|经营活动现金流出小计||427,433,026.82|386,230,233.23|
|经营活动产生的现金流量净额||23,106,895.58|14,966,245.21|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||7,500,000.00|-|
|取得投资收益所收到的现金||7,539,821.51|7,317,616.43|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||120,000.00|118,500.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|68,809.80|
|收到其他与投资活动有关的现金||173,250,000.00|440,100,000.00|
|投资活动现金流入小计||188,409,821.51|447,604,926.23|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||76,494,111.74|11,934,322.81|
|投资所支付的现金||280,919,100.00|7,500,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||1,943,420.98|50,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||140,000,000.00|470,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||499,356,632.72|539,434,322.81|
|投资活动产生的现金流量净额||-310,946,811.21|-91,829,396.58|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||49,010,132.97|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||170,000,000.00|-|
|筹资活动现金流入小计||219,010,132.97|-|
|偿还债务支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,142,674.65|19,980,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||20,000,000.00|-|
|筹资活动现金流出小计||23,142,674.65|19,980,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||195,867,458.32|-19,980,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-91,972,457.31|-96,843,151.37|
|加：期初现金及现金等价物余额||149,451,909.29|246,295,060.66|
|六、期末现金及现金等价物余额||57,479,451.98|149,451,909.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额：|199,800,000.00|279,859,485.39|-|-|12,562,675.20|-|63,308,901.25|-|-|13,725,071.13|569,256,132.97|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|199,800,000.00|279,859,485.39|-|-|12,562,675.20|-|63,308,901.25|-|-|13,725,071.13|569,256,132.97|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|-|-|-|-|335,364.93|-|8,995,181.71|-|-|-2,606,050.24|6,724,496.40|
|(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|11,328,546.64|-|-|2,172,982.04|13,501,528.68|
|(二)所有者投入和减少的资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|610,967.72|610,967.72|
|1、所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|610,967.72|610,967.72|
|(三)利润分配|-|-|-|-|335,364.93|-|-2,333,364.93|-|-|-5,390,000.00|-7,388,000.00|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|335,364.93|-|-335,364.93|-|-|-|-|
|2、对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-1,998,000.00|-|-|-5,390,000.00|-7,388,000.00|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|199,800,000.00|279,859,485.39|-|-|12,898,040.13|-|72,304,082.96|-|-|11,119,020.89|575,980,629.37|

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合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额：|199,800,000.00|279,859,485.39|-|-|11,711,557.64||74,222,188.98|-|-|12,107,398.42|577,700,630.43|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|199,800,000.00|279,859,485.39|-|-|11,711,557.64|-|74,222,188.98|-|-|12,107,398.42|577,700,630.43|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|-|-|-|-|851,117.56|-|-10,913,287.73|-|-|1,617,672.71|-8,444,497.46|
|(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|9,917,829.83|-|-|6,448,862.91|16,366,692.74|
|(二)所有者投入和减少的资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|68,809.80|68,809.80|
|1、所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|68,809.80|68,809.80|
|(三)利润分配|-|-|-|-|851,117.56|-|-20,831,117.56|-|-|-4,900,000.00|-24,880,000.00|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|851,117.56|-|-851,117.56|-|-|-|-|
|2、对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-19,980,000.00|-|-|-4,900,000.00|-24,880,000.00|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|199,800,000.00|279,859,485.39|-|-|12,562,675.20|-|63,308,901.25|-|-|13,725,071.13|569,256,132.97|

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所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额：|199,800,000.00|275,427,310.28|-|-|12,562,675.20|-|33,170,931.44|-|520,960,916.92|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|199,800,000.00|275,427,310.28|-|-|12,562,675.20|-|33,170,931.44|-|520,960,916.92|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|-|-|-|-|335,364.93|-|1,020,284.35|-|1,355,649.28|
|(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|3,353,649.28|-|3,353,649.28|
|(二)所有者投入和减少的资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三)利润分配|-|-|-|-|335,364.93|-|-2,333,364.93|-|-1,998,000.00|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|335,364.93|-|-335,364.93|-|-|
|2、对所有者的分配|-|-|-|-|-|-|-1,998,000.00|-|-1,998,000.00|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|199,800,000.00|275,427,310.28|-|-|12,898,040.13|-|34,191,215.79|-|522,316,566.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市新亚电子制程股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额：|199,800,000.00|275,427,310.28|-|-|11,711,557.64|-|45,490,873.36|-|532,429,741.28|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|199,800,000.00|275,427,310.28|-|-|11,711,557.64|-|45,490,873.36|-|532,429,741.28|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|-|-|-|-|851,117.56|-|-12,319,941.92|-|-11,468,824.36|
|(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|8,511,175.64|-|8,511,175.64|
|(二)所有者投入和减少的资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三)利润分配|-|-|-|-|851,117.56|-|-20,831,117.56|-|-19,980,000.00|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|851,117.56|-|-851,117.56|-|-|
|2、对所有者的分配|-|-|-|-|-|-|-19,980,000.00|-|-19,980,000.00|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|199,800,000.00|275,427,310.28|-|-|12,562,675.20|-|33,170,931.44|-|520,960,916.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2014年度
财务报表附注
深圳市新亚电子制程股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年6月由深圳市新力达电子集团有限公司、惠州市奥科汽车配件有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：440301102907606。2010年 4月在深圳证券交易所上市。所属行业为其他电子设备制造业-电子制程行业。
截至2014年12月31日止，本公司累计发行股本总数2800万股，注册资本为19,980万元，注册地：广东省深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1栋306A，总部地址：广东省深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1栋 3楼。本公司主要经营活动为：电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及售后服务等。
本公司的母公司为深圳市新力达电子集团有限公司，本公司的实际控制人为许伟明、徐琦。
本财务报表业经公司董事会于2014年4月10日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳市好顺电工有限公司
惠州新力达电子工具有限公司
昆山市新亚电子工具有限公司
苏州新亚机电设备有限公司
深圳市旭富达电子有限公司
新亚达(香港)有限公司
深圳市新亚新材料有限公司
深圳市亚美斯通电子有限公司
亚美斯通电子（香港）有限公司
深圳市库泰克电子材料技术有限公司
重庆新爵电子有限公司
珠海市新邦电子有限公司
财务报表附注第1页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2014年度
财务报表附注
子公司名称
惠州市新亚惠盈电子有限公司
惠州市新亚惠通电子有限公司
中山新力信电子有限公司
深圳市新亚兴达电子有限公司
东莞亦准自动化科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十二）存货”、“三、（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”、“三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第2页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
财务报表附注第3页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2014年度
财务报表附注
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
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净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
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定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
2、外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。
境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的应收账款是指期末余额300万元以上的应收账款。
单项金额重大的其他应收款是指期末余额100万元以上的其他应收款。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则按组合计提坏账准备
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2、按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项和经单独测试后未减值的应收款项，按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
确定组合的依据
主要包括增值税出口退税款、合并范围内应收关联方单位款项等确无信用风险组合
定能够收回的应收款项
主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客正常信用风险组合
户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
无信用风险组合 不计提坏账准备
正常信用风险组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3个月内 - -4-6个月 2 27-12个月 5 51－2年 10 102－3年 20 203－4年 50 504－5年 80 805年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
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(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
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（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
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初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-50年 5 1.90-4.75机器设备 10年 5 9.50电子设备 5年 5 19.00运输设备 5年 5 19.00其他设备 5年 5 19.00
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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末平均的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证使用期限
办公软件 5年 预计使用年限
专利技术 5年 预计使用年限
网站使用权 5年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
装修费摊销期限：5年。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
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二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十四)收入
1、一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、销售商品收入确认和计量的具体原则
内销产品在产品已交付并经客户验收确认后开具发票予以确认收入；外销产品在出口报关完成后开具出口发票，予以确认收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量的具体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，且政府补助金额超过所形成长期资产金额20%及以上。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
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(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
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应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
并按照相关准则中的衔接规定进行追溯调整，同时对2013年度财务数据进行了重新列报。
①执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）将本公司辞退福利、基本养老保险及失业保险单独分类至辞退福利及设定提存计划核算，并进行了补充披露。
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②执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）在资产负债表中单独列示递延收益，以披露与资产相关的政府补助。
上述追溯调整受重要影响的报表项目和金额：
2013年12月31日报表科目 影响金额
其他非流动资产 -827,500.00递延收益 827,500.00本报告期公司除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更，以上变更均对所有者权益无影响。
2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
17%在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按服务性营业、劳务及其他收入计征 5%城市维护建设税 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 1%/5%/7%教育费附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 3%地方教育附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 2%企业所得税 按应纳税所得额计征 15%/16.5%/25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率深圳市好顺电工有限公司
25%惠州新力达电子工具有限公司
25%昆山市新亚电子工具有限公司
25%苏州新亚机电设备有限公司
25%深圳市旭富达电子有限公司
25%新亚达(香港)有限公司
16.5%深圳市新亚新材料有限公司
25%深圳市亚美斯通电子有限公司
25%
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纳税主体名称 所得税税率亚美斯通电子（香港）有限公司
16.5%深圳市库泰克电子材料技术有限公司
15%重庆新爵电子有限公司
25%珠海市新邦电子有限公司
25%惠州市新亚惠盈电子有限公司
25%惠州市新亚惠通电子有限公司
25%中山新力信电子有限公司
25%深圳市新亚兴达电子有限公司
25%东莞亦准自动化科技有限公司
25%(二) 税收优惠及批文
1、本公司被认定为“高新技术企业”，于 2014年 9月 30日取得编号为GR201444201629的高新技术企业证书，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条的规定，深圳市福田区国家税务局出具了深国税福减免备案[2015]98号《税务事项通知书》，同意本公司执行高新技术企业税收优惠政策，税收优惠期限为 2014年 1月 1日至 2016年12月31日。
2、本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司被认定为“高新技术企业”，于 2012年 11月 5日取得编号为 GR201244200511的高新技术企业证书，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条规定，深圳市国家税务局出具了深国税光减免备案[2013]26号《税收优惠登记备案通知书》，同意本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司2012年1月1日至2014年12月31日期间实际执行高新技术企业的优惠企业所得税率15%。
3、根据《深圳经济特区房产税实施办法》第九条规定，深圳市福田区地方税务局出具了深地税福备[2015]81号《税务事项通知书》，同意本公司持有的新购置的位于福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1栋 12套房产自 2014年 5月 1日至2017年4月30日免征房产税。
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五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 218,181.24 386,628.70银行存款 87,265,449.61 197,553,136.46其他货币资金 1,190.23 1,549,957.64合计 87,484,821.08 199,489,722.80其中：存放在境外的款项总额 11,390,140.62 8,804,467.79其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
履约保证金 - 1,274,017.29信用证保证金 1,190.23 275,940.35合计 1,190.23 1,549,957.64截止2014年12月31日，其他货币资金中人民币1,190.23元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函及信用证所存入的保证金存款。
截止2014年12月31日，本公司存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金为人民币11,390,140.62元。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 11,019,132.53 14,234,923.25商业承兑汇票 1,389,987.06 2,035,434.50合计 12,409,119.59 16,270,357.752、期末无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,625,380.56 -4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - - - - - - -准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
- -款
无信用风险组合 - - - - - - - - - -正常信用风险组合 131,203,777.66 96.38 1,177,752.53 0.90 130,026,025.13 107,621,313.82 96.25 766,744.99 0.71 106,854,568.83组合小计 131,203,777.66 96.38 1,177,752.53 0.90 130,026,025.13 107,621,313.82 96.25 766,744.99 0.71 106,854,568.83单项金额虽不重大但单项计提
4,928,815.49 3.62 4,928,815.49 100.00 - 4,197,161.24 3.75 3,357,728.99 80.00 839,432.25坏账准备的应收账款
合计 136,132,593.15 100.00 6,106,568.02 4.49 130,026,025.13 111,818,475.06 100.00 4,124,473.98 3.69 107,694,001.08财务报表附注第29页
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财务报表附注
组合中，正常信用风险组合按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
金额 坏账准备 计提比例（%）3个月内 107,873,745.53 - -4-6个月 14,487,507.33 289,750.14 2.007-12个月 5,095,466.88 254,773.34 5.001至2年 2,655,244.23 265,524.41 10.002至3年 630,380.89 126,076.18 20.003至4年 425,059.26 212,529.63 50.004至5年 36,373.54 29,098.83 80.00合计 131,203,777.66 1,177,752.53 0.90期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由江西赛维LDK光伏硅科技有限公司 1,535,747.43 1,535,747.43 100.00预计无法收回江西赛维LDK太阳能多晶硅有限公司 404,361.22 404,361.22 100.00预计无法收回江西赛维LDK太阳能高科技有限公司 164,704.48 164,704.48 100.00预计无法收回浙江金指科技有限公司 705,704.10 705,704.10 100.00预计无法收回深圳市宝安区观澜雅硅堂制品厂 1,887,403.26 1,887,403.26 100.00预计无法收回其他 230,895.00 230,895.00 100.00预计无法收回合计 4,928,815.49 4,928,815.49 / /2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,146,813.43元；前期已经单独计提减值准备在报告期内转回或收回的坏账准备金额161,200.59元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,518.804、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 50,520,638.28元，占应收账款期末余额合计数的比例37.11%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额278,561.07元。
财务报表附注第30页
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5、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 50,880,572.65 99.95 40,795,376.66 99.341-2年 27,456.18 0.05 270,018.46 0.66合计 50,908,028.83 100.00 41,065,395.12 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额31,282,629.36元，占预付款项期末余额合计数的比例61.45%。
财务报表附注第31页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
- - - - - - - - - -应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合 - - - - - 20,900.19 0.57 - - 20,900.19正常信用风险组合 2,097,425.17 100.00 125,357.75 5.98 1,972,067.42 3,644,919.70 99.43 661,951.86 18.16 2,982,967.84组合小计 2,097,425.17 100.00 125,357.75 5.98 1,972,067.42 3,665,819.89 100.00 661,951.86 18.06 3,003,868.03单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
- - - - - - - - - -其他应收款
合计 2,097,425.17 100.00 125,357.75 5.98 1,972,067.42 3,665,819.89 100.00 661,951.86 18.06 3,003,868.03财务报表附注第32页
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组合中，正常信用风险组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
金额 坏账准备 计提比例（%）3个月内 1,015,896.26 - -4-6个月 189,169.40 3,783.39 2.007-12个月 189,301.69 9,465.09 5.001至2年 567,701.16 56,770.12 10.002至3年 62,730.60 12,546.12 20.003至4年 51,026.06 25,513.03 50.004至5年 21,600.00 17,280.00 80.00合计 2,097,425.17 125,357.75 5.982、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额536,594.11元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
单位往来款 189,505.73 831,756.63押金、保证金及备用金等 1,278,593.41 534,442.75代垫款项 115,255.16 709,047.93个人往来款 443,583.60 1,144,272.20其他 70,487.27 446,300.38合计 2,097,425.17 3,665,819.895、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%)期末余额青岛海尔零部件采购有限公司 保证金 500,000.002年以内 23.84% 43,050.00深圳市宝安区人民法院 保证金 150,780.003个月以内 7.19% -外部单位
中国石油化工股份有限公司 107,625.506个月以内 5.13% -往来
深圳市兆驰节能照明有限公司 保证金 100,000.003个月以内 4.77% -黄伟进 个人往来 100,000.003个月以内 4.77% -合计 / 958,405.50 / 45.70% 43,050.00
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6、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 7,515,566.17 692,690.18 6,822,875.99 7,632,858.35 513,973.78 7,118,884.57在产品 2,069,510.71 - 2,069,510.71 2,401,728.85 - 2,401,728.85库存商品 30,670,984.38 4,557,622.14 26,113,362.24 28,669,395.12 3,973,376.49 24,696,018.63发出商品 36,947,021.05 294,908.15 36,652,112.90 39,997,490.52 - 39,997,490.52包装物 388,267.27 - 388,267.27 338,260.89 - 338,260.89委托加工
26,218.71 - 26,218.71 26,667.05 - 26,667.05物资
合计 77,617,568.29 5,545,220.47 72,072,347.82 79,066,400.78 4,487,350.27 74,579,050.512、存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额转回 转销
原材料 513,973.78 178,716.40 - - 692,690.18库存商品 3,973,376.49 1,344,376.15 - 760,130.50 4,557,622.14发出商品 - 294,908.15 - - 294,908.15合计 4,487,350.27 1,818,000.70 - 760,130.50 5,545,220.47存货跌价准备的说明：
(1)库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
(2)本期转销的存货跌价准备系前期已计提存货跌价准备的库存商品在本期销售。
财务报表附注第34页
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行短期理财产品 5,000,000.00 65,000,000.00待抵扣增值税进项税 1,677,574.32 1,361,016.07预缴纳企业所得税 79,147.43 1,465,752.33预缴进口货物关税及海关增值税 1,150,615.00 1,433,286.03合计 7,907,336.75 69,260,054.43(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具 280,909,100.00 - 280,909,100.00 - - -其中：按公允价值计量 - - - - - -按成本计量 280,909,100.00 - 280,909,100.00 - - -合计 280,909,100.00 - 280,909,100.00 - - -2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投本 本 本期资单位被投资单位 年 本期 年 期 期期 现金本期增加 期末 持股比初 减少 初 增 减末 红利例(%)加 少
广东赛翡蓝宝石
- 280,909,100.00 - 280,909,100.00 - - - - 10.30 -科技有限公司
3、期末可供出售金融资产无需计提减值准备，该投资的取得及其他具体情况详见附注十二、（三）。
财务报表附注第35页
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(九) 长期应收款
1、长期应收款情况
项目 期末余额 年初余额
分期收款销售商品 - 5,742,820.25减：未实现融资收益 - 10,136.26合计 - 5,732,683.99（1）2011年6月，本公司与深圳市中讯天成科技有限公司签订销售合同，合同标的：安立 MT8820通讯无线通信测试仪 30台，含税含安装调试费11,599,998.75元，合同约定月结60天，分29个月等额支付（实际交付货物以买方收货单为准）。年初余额在2014年1月已全部收回。
（2）2011年9月，本公司之厦门分公司与深圳市中讯天成科技有限公司签订销售合同，合同标的：罗德施瓦茨R$SCMU200通讯无线通信测试仪50台，含税（未单独计收安装调试费）11,407,500.00元，合同约定月结60天，分24个月等额支付（实际交付货物以买方收货单为准）。年初余额在2014年1月已全部收回。
2、期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
3、期末无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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(十) 长期股权投资
本期增减变动 本期计 减值准被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 其 期末余额 提减值 备期末追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 他 准备 余额1．合营企业
昆山市龙显光电有限公司 7,500,000.00 - 6,848,034.67 -651,965.33 - - - - - - -深圳市巨潮嵘坤投资有限公司 - 10,000.00 - - - - - - 10,000.00 - -小计 7,500,000.00 10,000.00 - - - - - - 10,000.00 - -2．联营企业
武汉欧众科技发展有限公司 - 2,500,000.00 - -44,546.46 - - - - 2,455,453.54 - -小计 - 2,500,000.00 - -44,546.46 - - - - 2,455,453.54 - -合计 7,500,000.00 2,510,000.00 -696,511.79 - - - - 2,465,453.54 - -其他说明：
1、深圳市巨潮嵘坤投资有限公司系由本公司与上海巨潮资产管理有限公司于2014年07月01日共同出资设立，本公司认缴其50%的注册资本，对其实施共同控制。
2、武汉欧众科技发展有限公司成立于2011年9月20日，本公司本期对其增资2,500,000.00元取得25%的股权。
财务报表附注第37页
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(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计1．账面原值
（1）年初余额 15,526,894.34 15,526,894.34（2）本期增加金额 43,699,205.95 43,699,205.95—外购 43,699,205.95 43,699,205.95—存货\固定资产\在建工程转入 - -—企业合并增加 - -（3）本期减少金额 - -—处置 - -（4）期末余额 59,226,100.29 59,226,100.292．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 2,404,980.75 2,404,980.75（2）本期增加金额 838,818.63 838,818.63—存货\固定资产\在建工程转入 - -—计提或摊销 838,818.63 838,818.63（3）本期减少金额 - -—处置 - -（4）期末余额 3,243,799.38 3,243,799.383．减值准备
（1）年初余额 - -（2）本期增加金额 - -—计提 - -（3）本期减少金额 - -—处置 - -（4）期末余额 - -4．账面价值
（1）期末账面价值 55,982,300.91 55,982,300.91（2）年初账面价值 13,121,913.59 13,121,913.59
财务报表附注第38页
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(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 7,325,470.09 13,221,687.25 31,155,664.52 8,848,718.86 2,997,465.34 63,549,006.06（2）本期增加金额 71,696,342.59 683,078.69 382,632.06 590,076.21 425,160.87 73,777,290.42—购置 71,696,342.59 683,078.69 274,632.06 590,076.21 425,160.87 73,669,290.42—企业合并增加 - - 108,000.00 - - 108,000.00（3）本期减少金额 1,238,638.55 151,538.79 238,116.96 884,095.57 376,644.29 2,889,034.16—处置或报废 1,238,638.55 151,538.79 238,116.96 884,095.57 376,644.29 2,889,034.16（4）期末余额 77,783,174.13 13,753,227.15 31,300,179.62 8,554,699.50 3,045,981.92 134,437,262.322．累计折旧
（1）年初余额 4,630,670.34 3,848,663.57 20,734,760.39 5,595,766.52 1,680,749.55 36,490,610.37（2）本期增加金额 915,483.91 1,234,763.45 5,284,611.16 1,060,613.20 511,377.39 9,006,849.11—计提 915,483.91 1,234,763.45 5,275,549.16 1,060,613.20 511,377.39 8,997,787.11—企业合并增加 - - 9,062.00 - - 9,062.00（3）本期减少金额 7,810.00 85,270.89 198,420.39 692,934.83 344,408.72 1,328,844.83—处置或报废 7,810.00 85,270.89 198,420.39 692,934.83 344,408.72 1,328,844.83（4）期末余额 5,538,344.25 4,998,156.13 25,820,951.16 5,963,444.89 1,847,718.22 44,168,614.653．减值准备
（1）年初余额 - - - - - -（2）本期增加金额 - - - - - -（3）本期减少金额 - - - - - -（4）期末余额 - - - - - -4．账面价值
（1）期末账面价值 72,244,829.88 8,755,071.02 5,479,228.46 2,591,254.61 1,198,263.70 90,268,647.67（2）年初账面价值 2,694,799.75 9,373,023.68 10,420,904.13 3,252,952.34 1,316,715.79 27,058,395.69
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2、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 444,133.71 222,628.74 - 221,504.97
期末暂时闲置的固定资产为本公司之子公司惠州新力达电子工具有限公司暂时闲置的机器设备。
3、期末公司无通过融资租赁租入的固定资产
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
电子设备 2,207,334.452013年10月，本公司与伟创力实业（珠海）有限公司签订设备续租合同。合同标的：30台安立 MT8820C手机综测仪；租赁期限：2013年 10月 15日至2014年10月14日。2014年10月，本公司与伟创力实业（珠海）有限公司签订设备续租合同。合同标的：30台安立MT8820C手机综测仪；租赁期限：2014年10月15日至2015年10月14日。截止2014年12月31日，上述固定资产原值人民币7,226,231.45元、账面价值0元。
2013年9月至10月，本公司与松日数码发展（深圳）有限公司签订5份设备租赁合同。合同标的：100台罗德施瓦茨R$SCMU200通讯无线通信测试仪；
租赁期限：不定期租赁。截止2014年12月31日，上述固定资产原值人民币15,782,440.51元、账面价值2,207,334.45元。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 921,549.68政策性福利住房
2009年 9月 4日，本公司与深圳市福田区建设局分别签订编号为“深福房企
人字（2009）第00302号”、“深福房企人字（2009）第00303号”福田区企业
人才住房购买合同，本公司向深圳市福田区建设局购买位于福田保税区桂花
路南福保桂花苑4栋A座402房和2栋D座2701房两处住房。由于该住房
属于政策性福利住房-人才公寓，为限制其上市交易，未办产权证。
财务报表附注第40页
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(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利技术 办公软件 网站使用权 合计1．账面原值
（1）年初余额 1,550,000.00 - 569,250.00 19,880.00 2,139,130.00（2）本期增加金额 - 300,000.00 1,004,000.00 - 1,304,000.00—购置 - 300,000.00 1,004,000.00 - 1,304,000.00（3）本期减少金额 - - -—处置 - - - -（4）期末余额 1,550,000.00 300,000.00 1,573,250.00 19,880.00 3,443,130.002．累计摊销 -（1）年初余额 449,942.04 - 239,994.99 19,880.00 709,817.03（2）本期增加金额 30,999.60 41,666.69 268,793.33 - 341,459.62—计提 30,999.60 41,666.69 268,793.33 - 341,459.62（3）本期减少金额 - - - - -—处置 - - - -（4）期末余额 480,941.64 41,666.69 508,788.32 19,880.00 1,051,276.653．减值准备 -（1）年初余额 - - - - -（2）本期增加金额 - - - - -（3）本期减少金额 - - - - -（4）期末余额 - - - - -4．账面价值 -（1）期末账面价值 1,069,058.36 258,333.31 1,064,461.68 - 2,391,853.35（2）年初账面价值 1,100,057.96 - 329,255.01 - 1,429,312.97(十四)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额深圳市库泰克电子材料技术有限公司 15,025,507.23 - - 15,025,507.23东莞亦准自动化科技有限公司 1,364,094.82 - 1,364,094.82合计 15,025,507.23 1,364,094.82 - 16,389,602.05
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财务报表附注
商誉的计算过程
（1）本公司于2011年2月支付人民币21,000,000.00元合并成本（其中：收
购黄伟进35.28%股权转让款人民币1,100万元；支付深圳市库泰克电子材料
技术有限公司溢价增资款人民币 1,000万元），取得了深圳市库泰克电子材
料技术有限公司51%的权益。合并成本超过按比例获得的深圳市库泰克电子
材料技术有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币15,025,507.23元，确认为与深圳市库泰克电子材料技术有限公司相关的商誉。
（2）本公司于 2014年 1月支付人民币 2,000,000.00元合并成本（其中：收
购邓汉涛7.056%及蓝海锋28.224%的股权转让款850,000.00元；支付东莞亦
准自动化科技有限公司增资款人民币 1,150,000.00元），取得了东莞亦准自
动化科技有限公司51%的权益。合并成本超过按比例获得的东莞亦准自动化
科技有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 1,364,094.82元，确
认为与东莞亦准自动化科技有限公司相关的商誉。
2、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额计提 其他 处置 其他
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 - - - - - -东莞亦准自动化科技有限公司 - - - - -
合计 - - - - - -说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明
包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商
誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的
账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损
失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本公司将深圳市库泰克电子材料技术有限公司、东莞亦准自动化科技有限公
司分别认定为不同的资产组，各资产组的可收回金额亦采用该资产组的预计
未来现金流量的现值。报告期末，经测试商誉无需计提商誉减值准备。
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(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少金额 期末余额装修费 3,594,827.65 4,996,250.20 2,185,727.78 - 6,405,350.07(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资异 产 异 产应收款项减值准备 6,231,925.77 1,302,713.77 4,786,285.84 1,047,992.39存货跌价准备 5,545,220.47 1,294,348.87 4,487,350.27 1,103,026.86可抵扣亏损 17,636,740.73 4,017,274.12 15,852,594.80 3,963,148.70合并抵销存货未实现内部销
811,751.26 143,321.94 1,302,033.65 325,508.42售损益
确认为递延收益的政府补助 3,250,000.00 487,500.00 590,000.00 147,500.00合计 33,475,638.23 7,245,158.70 27,018,264.56 6,587,176.372、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债分期收款发出商品 - - 729,154.52 182,288.633、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 - 899,185.544、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注 2015 - -
2016 - -
2017 - 62,769.37
2018 - 836,416.17
2019 - -
合计 - 899,185.54
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(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付购房款 - 11,050,000.00预付软件款 121,359.22 -合计 121,359.22 11,050,000.00 2013年 12月，本公司与深圳市卓越康华贸易有限公司及深圳市圳宝实业有限公司签订房屋买卖合同，合同约定本公司购买卓越梅林中心广场（北区）第一栋第二层和第三层两层楼整层用作办公场地，实际使用面积为 3529.57平方米，合同总价款为12,155.00万元，截止2014年12月31日已交房并根据其用途分别转入固定资产及投资性房地产。
(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 20,000,000.00 -质押借款 29,551,551.95 -合计 49,551,551.95 -信用借款的本金为20,000,000.00元，期限为2014年8月9日至2015年8月
9日，利率为7.50%。
质押借款是贴现的信用证，期末已贴现未到期的信用证的摊余成本为
29,551,551.95元。
2、期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十九)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付采购款 28,769,369.66 24,084,170.922、期末无账龄超过一年的重要应付账款。
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(二十)预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
预收货款 3,381,923.07 842,553.422、期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期末余额 年初余额
短期薪酬 3,259,756.47 2,265,576.17设定提存计划 - 357.00设定受益计划 - -辞退福利 - -其他长期福利 - -合计 3,259,756.47 2,265,933.172、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 2,265,359.59 41,326,720.67 40,332,323.79 3,259,756.47二、职工福利费 - 1,521,794.39 1,521,794.39 -三、社会保险费 216.58 1,088,441.72 1,088,658.30 -其中：医疗保险 191.82 910,449.38 910,641.20 -工伤保险 10.00 65,148.14 65,158.14 -生育保险 14.76 112,844.20 112,858.96 -四、住房公积金 - 2,190,219.18 2,190,219.18 -五、工会经费和职工教育经费 - 4,886.84 4,886.84 -六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -八、其他 - - - -合计 2,265,576.17 46,132,062.80 45,137,882.50 3,259,756.47
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 325.00 3,249,989.79 3,250,314.79 -失业保险 32.00 202,729.44 202,761.44 -合计 357.00 3,452,719.23 3,453,076.23 -(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 2,395,545.89 1,895,565.35营业税 42,395.02 5,595.00城市维护建设税 164,393.00 114,061.72企业所得税 2,243,036.61 913,112.41个人所得税 192,229.02 225,406.03教育费附加 127,141.97 88,142.34房产税 32,606.49 74,757.99土地使用税 - 34,855.00其他 21,796.45 14,991.08合计 5,219,144.45 3,366,486.92(二十三)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 37,500.00 -股东借款应付利息 2,446,849.32
合计 2,484,349.32
(二十四)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
关联单位往来款项 149,987,177.70 -非关联单位往来款项 1,055,873.12 1,058,966.28代收代付款项 2,485.24 36,900.18个人往来 338,874.16 9,851.34押金、保证金、备用金 721,046.59 191,280.00
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项目 期末余额 年初余额
预提费用 818,771.00 -其他 100,120.03 332,703.38合计 153,024,347.84 1,629,701.182、期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十五)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
1年转入利润表的递延收益 7,500.00 7,500.00根据惠市科字【2009】50号《惠州市科技计划项目合同书》规定，2009年度本公司之子公司惠州新力达电子工具有限公司共收到产学研合作项目经费75,000.00元，按10年分期进入损益，预计2015年转入营业外收入7,500.00元。
(二十六)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 37,500.00 3,250,000.00 7,500.00 3,280,000.00与资产相关
政府补助 790,000.00 - 790,000.00 -与收益相关
合计 827,500.00 3,250,000.00 797,500.00 3,280,000.00
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入营业 其他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关ESD静电环境集中监测预警
790,000.00 - 790,000.00 - - 与收益相关综合测试仪项目
产学研合作项目经费 37,500.00 - 7,500.00 - 30,000.00 与资产相关超导热低热阻复合相变材料
3,250,000.00 - - 3,250,000.00 与资产相关产业化项目
合计 827,500.00 3,250,000.00 797,500.00 - 3,280,000.00
(二十七)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 199,800,000.00 - - - - - 199,800,000.00
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(二十八)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 275,427,310.28 - - 275,427,310.28其他资本公积 4,432,175.11 - - 4,432,175.11合计 279,859,485.39 - - 279,859,485.39(二十九)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额盈余公积 12,562,675.20 335,364.93 - 12,898,040.132014年度按母公司当年实现净利润的10%提取法定盈余公积。
(三十)未分配利润
项目 本期 上期年初未分配利润 63,308,901.25 74,222,188.98加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,328,546.64 9,917,829.83减：提取法定盈余公积 335,364.93 851,117.56应付普通股股利 1,998,000.00 19,980,000.00期末未分配利润 72,304,082.96 63,308,901.25(三十一)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 511,557,664.13 409,729,781.51 413,655,000.85 310,237,342.76其他业务 5,647,519.37 4,661,972.72 6,116,005.89 6,104,542.25合计 517,205,183.50 414,391,754.23 419,771,006.74 316,341,885.01(三十二)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 67,168.30 33,091.30城市维护建设税 1,290,020.56 1,129,474.81教育费附加 966,142.89 845,790.88堤围费 88,144.51 133,241.19合计 2,411,476.26 2,141,598.18
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(三十三)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 14,866,781.78 14,583,657.93差旅招待费 7,188,309.30 6,516,356.82运输及车辆费 3,749,233.94 3,465,954.68广告宣传费 920,614.05 1,460,002.84办公通讯费 1,289,404.44 1,604,210.32维修及物料消耗费 1,007,118.77 453,173.80租赁及水电费 509,276.13 643,079.86会务费 119,455.00 123,684.00劳动保护费 363,519.00 448,492.00其他 1,512,468.01 579,634.95合计 31,526,180.42 29,878,247.20(三十四)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 26,351,974.35 23,771,005.02差旅招待费 2,323,012.97 3,209,327.80租赁及水电费 4,364,974.15 4,716,108.01运输及车辆费 2,420,987.56 3,538,991.90折旧及摊销 3,732,928.71 2,699,479.80办公通讯费 1,811,557.74 1,916,542.50修理及物料消耗费 466,967.72 882,782.80税费 409,402.62 345,773.02咨询费及审计费 1,445,642.64 3,059,764.28研发费用 7,189,583.47 9,355,737.11其他 2,498,192.51 2,490,288.08合计 53,015,224.44 55,985,800.32(三十五)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,626,937.04 -减：利息收入 2,712,426.37 3,836,505.32汇兑损益 336,098.03 1,016,430.97其他 391,987.82 -181,905.35合计 1,642,596.52 -3,001,979.70
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(三十六)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,449,018.73 3,339,060.17存货跌价损失 1,818,000.70 866,364.56合计 3,267,019.43 4,205,424.73(三十七)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -696,511.79 -处置长期股权投资产生的投资收益 5,429,770.79 -购买短期理财产品产生的投资收益 1,460,277.19 2,389,589.03合计 6,193,536.19 2,389,589.03处置长期股权投资产生的投资收益情况说明：
本期处置长期股权投资产生的投资收益包括以下三部分：
1、处置昆山市龙显光电有限公司25%股权
本公司以 8,187,500.00元的价格将持有的昆山市龙显光电有限公司25%股权
转让给受让方。股权转让款与长期股权投资账面价值的差额 1,339,465.33元
计入投资收益。
2、处置深圳市瓯迅达电子有限公司80%股权
本公司以人民币 7,686,048.30元的价格将本公司持有深圳市瓯迅达电子有限
公司80%的股权转让给受让方。股权转让款与长期股权投资账面价值的差额
3,686,048.30元计入投资收益。
3、处置瓯迅达电子有限公司80%股权
本公司以人民币410,624.20元的价格将本公司占深圳市瓯迅达电子有限公司
80%的股权转让给受让方。股权转让款与长期股权投资账面价值的差额
404,257.16元计入投资收益。
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(三十八)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 78,292.68 12,336.00 78,292.68其中：固定资产处置利得 78,292.68 12,336.00 78,292.68无形资产处置利得 -
政府补助 1,359,212.50 2,821,296.36 1,359,212.50其他 228,182.25 405,127.76 228,182.25合计 1,665,687.43 3,238,760.12 1,665,687.43计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关企业研发投入补助 500,000.00 -与收益相关2014年专利资助费 10,000.00 -与收益相关市民营及中小企业发展专项资金企业国内市
25,340.00 -与收益相关场开拓资助经费
专利资助款 12,000.00 -与收益相关产学研合作项目经费 7,500.00 7,500.00与资产相关ESD静电环境集中监测预警综合测试仪项目 790,000.00 -与收益相关深圳市战略新兴产业发展专项资金 - 2,700,000.00与收益相关其他 14,372.50 113,796.36与收益相关合计 1,359,212.50 2,821,296.36
(三十九)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 31,052.96 15,615.54 31,052.96其中：固定资产处置损失 31,052.96 15,615.54 31,052.96无形资产处置损失 - -
其他 216,825.15 248,111.99 216,825.15合计 247,878.11 263,727.53 247,878.11
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(四十)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,901,019.99 4,354,496.16递延所得税调整 -840,270.96 -1,136,536.28合计 5,060,749.03 3,217,959.882、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额利润总额 18,562,277.71按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,784,341.66子公司适用不同税率的影响 971,897.84调整以前期间所得税的影响 363,836.94非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 715,876.20使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 224,796.39本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -所得税费用 5,060,749.03(四十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,714,513.30 3,990,264.22收到政府补助 561,712.50 2,821,296.36收到公司往来款 1,549,957.64 1,252,057.48合计 4,826,183.44 8,063,618.062、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 16,051,797.09 15,149,036.86支付管理费用 20,918,278.61 23,923,483.13其他 216,825.15 1,563,068.69合计 37,186,900.85 40,635,588.68
财务报表附注第52页
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3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额赎回短期银行理财产品 283,200,000.00 465,000,000.00收到与资产相关的政府补助 3,250,000.00 100,000.00合计 286,450,000.00 465,100,000.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额购买短期银行理财产品 223,200,000.00 530,000,000.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额母公司资金拆借 170,000,000.00 -6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额母公司资金拆借还款 20,000,000.00 -(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 13,501,528.68 16,366,692.74加：资产减值准备 3,267,019.43 4,205,424.73固定资产等折旧 9,836,605.74 10,452,854.55无形资产摊销 341,459.62 102,459.63长期待摊费用摊销 2,185,727.78 1,928,426.29处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -47,239.72 3,279.54固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 3,626,937.04 124,731.81投资损失（收益以“－”号填列） -6,193,536.19 -2,389,589.03递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -657,982.33 -838,025.46
财务报表附注第53页
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补充资料 本期金额 上期金额递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -182,288.63 -298,510.82存货的减少（增加以“－”号填列） 1,448,832.49 -9,379,539.02经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,423,854.86 -24,748,028.03经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,472,155.96 -10,101,547.80其 他
经营活动产生的现金流量净额 -5,768,946.91 -14,571,370.872、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 87,483,630.85 197,939,765.16减：现金的年初余额 197,939,765.16 320,597,812.51加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -110,456,134.31 -122,658,047.352、本期支付的取得子公司的现金净额
金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 16,546,367.04减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 56,579.02加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -取得子公司支付的现金净额 16,489,788.023、本期收到的处置子公司的现金净额
金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 8,096,636.58减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,602,343.33加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -处置子公司收到的现金净额 4,494,293.25
财务报表附注第54页
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4、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额一、现金 87,483,630.85 197,939,765.16其中：库存现金 218,181.24 386,628.70可随时用于支付的银行存款 87,265,449.61 197,553,136.46可随时用于支付的其他货币资金 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 87,483,630.85 197,939,765.16其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取 股权 购买日购买日至期末
被购买方名股权取得股权取得成 购买日至期末被得比例 取得 购买日 的确定被购买方的收
称 时点 本 购买方的净利润（%） 方式 依据 入
东莞亦准自
现金 股权变
动化科技有 2014.1.7 2,000,000.00 51.00 2014.1.7 2,341,572.60 -658,100.46收购 更完成
限公司
2、合并成本及商誉
合并成本
—现金 2,000,000.00合并成本合计 2,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 635,905.18商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 1,364,094.823、被购买方于购买日可辨认资产、负债
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购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 1,206,579.02 1,206,579.02其他应收款 1,235.00 1,235.00存货 641,106.77 641,106.77
财务报表附注第55页
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购买日公允价值 购买日账面价值非流动资产 278,550.40 278,550.40负债：
流动负债 880,598.29 880,598.29净资产 1,246,872.90 1,246,872.90减：少数股东权益 610,967.72 610,967.72取得的净资产 635,905.18 635,905.18(二) 其他原因的合并范围变动
本期新设增加子公司亚美斯通电子（香港）有限公司、惠州市新亚惠盈电子有限公司、惠州市新亚惠通电子有限公司、中山新力信电子有限公司、深圳市新亚兴达电子有限公司，新增子公司情况详见本附注“七、（一）在子公司中的权益”。
财务报表附注第56页
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
深圳市好顺电工有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00 -同一控制下企业合并惠州新力达电子工具有限公司 惠州市 惠州市 制造 100.00 -同一控制下企业合并昆山市新亚电子工具有限公司 昆山市 昆山市 贸易 100.00 -设立或投资
苏州新亚机电设备有限公司 苏州市 苏州市 贸易 100.00 -设立或投资
深圳市旭富达电子有限公司 深圳市 深圳市 贸易 51.00*注1 -设立或投资
新亚达(香港)有限公司 香港特别行政区 香港特别行政区 贸易 100.00 -设立或投资
深圳市新亚新材料有限公司 深圳市 深圳市 制造业 100.00 -设立或投资
深圳市亚美斯通电子有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00 -设立或投资
亚美斯通电子（香港）有限公司 香港特别行政区 香港特别行政区 贸易 100.00 -设立或投资
深圳市库泰克电子材料技术有限公司 深圳市 深圳市 制造业 51.00 -非同一控制下企业合并重庆新爵电子有限公司 重庆市 重庆市 贸易 100.00 -设立或投资
珠海市新邦电子有限公司 珠海市 珠海市 贸易 100.00 -设立或投资
惠州市新亚惠盈电子有限公司 惠州市 惠州市 贸易 100.00*注2 -设立或投资
惠州市新亚惠通电子有限公司 惠州市 惠州市 贸易 100.00 -设立或投资
中山新力信电子有限公司 中山市 中山市 贸易 100.00*注2 -设立或投资
深圳市新亚兴达电子有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00*注2 -设立或投资
东莞亦准自动化科技有限公司 东莞市 东莞市 制造 51.00 -非同一控制下企业合并财务报表附注第57页
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*注1深圳市旭富达电子有限公司于2014年7月14日变更股东及注册资本，变更后注册资本为 500.00万元，其中：本公司认缴比例为70%；罗华生认缴比例为30%。
截止 2014年 12月 31日，深圳市旭富达电子有限公司实收资本为 100.00万元，本公司实缴51.00万元，占期末实收资本的51%，故本公司按照实缴出资比例51.00%确认应享权益及当期损益。
*注2惠州市新亚惠盈电子有限公司、中山新力信电子有限公司及深圳市新亚兴达电子有限公司的少数股东认缴出资比例为30%。截止2014年12月31日，三家公司的少数股东本期实缴出资金额为 0元，故本公司按照实缴出资比例100.00%确认应享权益及当期损益。
2、重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣告 期末少数股东权子公司名称
股比例 东的损益 分派的股利 益余额深圳市旭富达电子有限公司 49.00% -202,571.22 - -427,739.95深圳市库泰克电子材料技术有限公司 49.00% 2,517,159.76 5,390,000.00 11,077,399.62东莞亦准自动化科技有限公司 49.00% -322,469.23 - 288,498.503、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深圳市旭富达电子有限公司 1,087,707.18 - 1,087,707.18 1,960,645.86 - 1,960,645.86深圳市库泰克电子材料技术有
20,970,256.49 2,516,355.74 23,486,612.23 879,674.23 - 879,674.23限公司
东莞亦准自动化科技有限公司 3,174,494.73 445,928.78 3,620,423.51 3,031,651.07 - 3,031,651.07年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深圳市旭富达电子有限公司 587,607.80 33,279.14 620,886.94 1,080,414.97 - 1,080,414.97深圳市库泰克电子材料技术有
28,161,914.52 2,579,126.87 30,741,041.39 2,271,164.12 - 2,271,164.12限公司
东莞亦准自动化科技有限公司 698,920.79 278,550.40 977,471.19 880,598.29 - 880,598.29
财务报表附注第58页
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本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量深圳市旭富达电子有限公司 1,258,494.87 -413,410.65 -413,410.65 8,466.68深圳市库泰克电子材料技术有限公
18,762,290.87 5,137,060.73 5,137,060.73 6,100,484.27司
东莞亦准自动化科技有限公司 2,341,572.60 -658,100.46 -658,100.46 -40,901.74上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金流营业收入 净利润
额 量深圳市旭富达电子有限公司 41,750.00 -598,806.97 -598,806.97 180,868.99深圳市库泰克电子材料技术有限公
32,974,306.80 13,760,900.90 13,760,900.90 6,833,955.67司
东莞亦准自动化科技有限公司 - -903,127.10 -903,127.10 -633,356.98(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或 业务性 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资主要经营地 注册地
联营企业名称 质 直接 间接 的会计处理方法武汉欧众科技发
武汉 武汉市 制造业 25.00 -权益法核算
展有限公司
2、重要合营企业的主要财务信息
武汉欧众科技发展有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产 2,426,442.67 -其中：现金和现金等价物 2,418,877.67 -非流动资产 5,555,973.49 -资产合计 7,982,416.16 -流动负债 - -非流动负债 - -负债合计 - - -
财务报表附注第59页
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武汉欧众科技发展有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额所有者权益 7,982,416.16 - - -按持股比例计算的净资产份额 2,394,724.85 -调整事项 -—商誉 - -—内部交易未实现利润 - -—其他 - -对合营企业权益投资的账面价值 - -存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 - - - -营业收入 728.16 -财务费用 - -所得税费用 - -净利润 -208,310.70 -终止经营的净利润 - -其他综合收益 - -综合收益总额 - - - -本年度收到的来自合营企业的股利 - -3、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司证券部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过证券部主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注第60页
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(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前主要通过与银行或第三方约定固定利率的方式以避免产生与利率变动带来相关的现金流量风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计银行存款 10,227,278.98 1,154,159.24 11,381,438.22 7,081,536.79 781,234.33 7,862,771.12应收账款 4,089,836.92 165,562.86 4,255,399.78 4,751,383.06 - 4,751,383.06小计 14,317,115.90 1,319,722.10 15,636,838.00 11,832,919.86 781,234.33 12,614,154.18应付账款 1,797,571.59 468,579.52 2,266,151.12 3,328,285.94 441,724.80 3,770,010.74其他应收款 - 89,355.30 89,355.30 - 82,766.43 82,766.43其他应付款 7,462,702.36 296,573.84 7,759,276.20 2,104,109.33 444,371.45 2,548,480.78小计 9,260,273.95 854,508.67 10,114,782.62 5,432,395.27 968,862.68 6,401,257.95净额 5,056,841.95 465,213.43 5,522,055.38 6,400,524.58 -187,628.35 6,212,896.23
财务报表附注第61页
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于2014年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果美元对人民币升值或贬值2%，则公司将增加或减少净利润101,136.84元（2013年12月31日：128,010.49元）。管理层认为2%合理反映了下一年度美元对人民币可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
除上述汇率风险、利率风险外，本公司目前不存在其他价格风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
6个月以内 6-12个月 1-5年 5年以上 合计短期借款 29,551,551.95 20,000,000.00 - - 49,551,551.95应付账款 28,769,369.66 - - - 28,769,369.66其他应付款 3,037,170.14 - 149,987,177.70 - 153,024,347.84应付利息 2,484,349.32 - - - 2,484,349.32合计 63,842,441.07 20,000,000.00 149,987,177.70 - 233,829,618.77年初余额
项目
6个月以内 6-12个月 1-5年 5年以上 合计应付账款 24,084,170.92 - - - 24,084,170.92其他应付款 1,629,701.18 - - - 1,629,701.18九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 对本公司的表母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 决权比例(%)深圳市新力达电 投资兴办实业；国内
深圳市 10,000万元 56.76 56.76子集团有限公司 汽车销售；物业管理
财务报表附注第62页
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财务报表附注
本公司的母公司情况的说明：
深圳市新力达电子集团有限公司（以下简称新力达集团）成立于1993年6月18日，注册资本为10,000万元，其中徐琦出资2,000万元，许伟明出资8,000万元。
公司经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内汽车销售（不含小轿车）；
物业管理；制冷产品、机械设备的研发与销售。
新力达集团主要有电子制程、汽车服务、房产物业等多个行业，是一家大型综合性投资集团。
本公司最终控制方：许伟明持有深圳市新力达电子集团有限公司80%的股权，徐琦（许伟明之配偶）持有深圳市新力达电子集团有限公司20%的股权，许伟明、徐琦为本公司的实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系深圳市新力达汽车贸易有限公司 大股东控股子公司
深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司 实际控制人控制的企业
广东赛翡蓝宝石科技有限公司 其他
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额广东塞翡蓝宝石科技有限公司 销售材料 6,586,440.00 -2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入深圳市新力达电子集团有限公司 办公场所 12,822.30 -2014年9月30日，本公司与深圳市新力达电子集团有限公司签订《房屋租赁协议书》，租赁面积为31.66平方米，月租金参照市场价位4,274.10元，租期1年，自2014年10月01日起至2015年9月30日止。
财务报表附注第63页
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财务报表附注
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费徐琦 办公场所 - 135,000.00徐琦 办公场所 24,000.00 24,000.002012年12月25日，本公司广州分公司与徐琦签订《房屋租赁合同》，租赁面积为142.88平方米，月租金参照市场价为2,000.00元，租期自2013年1月1日至2014年12月31日止。
3、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
深圳市新力达电子集团 借款合同约定借款期限170,000,000.00* 2014.10.14 2016.10.13之前
有限公司 最长不超过24个月*本公司本期向深圳市新力达电子集团有限公司借入资金 170,000,000.00元，利率为6%，已归还20,000,000.00元。截止2014年12月31日借款余额为人民币150,000,000.00元，应付利息2,446,849.32元。
4、关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额深圳市新力达汽车贸易有限公司 运输工具一辆 - 33,000.005、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 287.16万元 259.79万元(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 广东赛翡蓝宝石科技有限公司 7,706,134.80 - -- -其他应收款 深圳市巨潮嵘坤投资有限公司 600.00 - - -
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2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额其他应付款 徐琦 - 24,000.00其他应付款 深圳市新力达电子集团有限公司 149,987,177.70 -十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、无资产负债表日存在的重要承诺事项。
2、本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
(二) 或有事项
1、本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
3、本公司无需要披露的其他或有负债。
十一、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 1,998,000.00元经审议批准宣告发放的利润或股利
根据本公司2015年4月10日第三届董事会第十九次会议决议：截至2014年末母公司可供股东分配的利润34,191,215.79元，拟以2014年12月31日的总股本19,980万股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.10元（含税），共计派发现金1,998,000.00元（含税），剩余未分配利润结转至以后使用。上述利润分配议案尚需报请股东大会审议通过。
十二、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
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2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2个报告分部，分别为：制造业、贸易业。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照实际耗用在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、报告分部的财务信息
项目 制造业 贸易业 分部间抵销 合计主营业务收入 71,416,856.14 489,150,554.43 -49,009,746.44 511,557,664.13主营业务成本 51,031,498.49 407,224,640.24 -48,526,357.22 409,729,781.51毛利 20,385,357.65 81,925,914.19 -483,389.22 101,827,882.62(三) 关于对广东赛翡蓝宝石科技有限公司的可供出售权益工具投资事项说明
1、可供出售权益工具投资基本情况
2014年 9月 9日，本公司召开第三届董事会第十六次（临时）会议，审议通过了《关于收购广东赛翡蓝宝石科技有限公司部分股权的议案》，同时，本公司与深圳市富源实业（集团）有限公司（以下简称“富源实业”）签署《股权转让协议》，本公司以28090.91万元的价格受让了富源实业持有的广东赛翡蓝宝石科技有限公司(下称“广东赛翡”）10.3%的股权。本次交易已完成标的资产的过户手续。根据最新修订的会计准则的规定，本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，故将其作为金融资产－可供出售金融资产，按照成本计量。
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2、被投资单位基本情况
广东赛翡系由深圳市富源实业（集团）有限公司和缪志峰、缪志勇等七个自然人于2011年6月22日组建成立，公司主要从事蓝宝石的生产和加工，涉及的产品包括蓝宝石籽晶、晶锭、晶片及蓝宝石手机盖板、摄像头镜片、表镜、LED衬底等蓝宝石制品。
公司于 2014年 10月 10日取得了国家高新技术企业证书，现已掌握了 HEM法核心技术，并对引进的长晶炉进行技术升级和创新，拥有“大尺寸C向HEM长晶工艺”等多项自有知识产权的生产工艺技术。目前公司蓝宝石晶体年产量超过 5百吨，蓝宝石制品加工能力超过百万片。公司现量产的蓝宝石晶体是140KG，实验室已成功研发 200公斤级蓝宝石晶体，蓝宝石晶体尺寸、重量、质量均处于同行业领先水平。公司自 2014年开始已建立起产业链后端的粗、精加工、切磨抛及丝印镀膜一体化生产线，可以直接给客户加工各种大尺寸窗口片成品，现已形成蓝宝石产业链一体化，亦是批量生产蓝宝石手机屏幕的供应商。
3、蓝宝石的应用领域及未来发展趋势
蓝宝石有着很好的热特性，极好的电气特性和介电特性，并且防化学腐蚀，它耐高温、导热好、硬度高、透红外、化学稳定性好。因此广泛应用于 LED衬底材料、电子触屏、视窗和红外及远红外军用装备等方面。衬底材料方面除了 LED应用之外，也是大规模集成电路SOI和SOS及超导纳米结构薄膜、GaN等最为理想的衬底。蓝宝石也是整流罩、光电窗口、防弹、耐磨轴承等部件不可替代的材料。
蓝宝石未来在智能终端上的应用是最被市场关注的热点，这是蓝宝石下游领域中想象空间最大的一部分，刚性需求持续继后镜头盖之后，苹果从iPhone5S开始在 Home键也采用了蓝宝石保护片，依靠其高强的耐磨性支持指纹识别功能。蓝宝石行业在消费电子行业持续增长的推动下，将呈现出良好的发展态势。
4、美国GT公司申请破产保护对广东赛翡的影响
美国GT先进科技公司（以下简称美国GT公司）是苹果的蓝宝石玻璃合作厂商，但由于苹果最新一代 iPhone手机并未采用美国 GT公司的蓝宝石玻璃，使美国GT公司遭受重创。美国GT司于2014年10月6日申请破产保护。
广东赛翡与美国 GT公司于 2014年 6月签订了 2个多亿的订单，美国 GT公司宣布破产保护后，已签订单仍在继续执行。若未来美国GT公司的后续订单终止，且广东赛翡又无法持续取得足够新订单的情况下，可能会对广东赛翡的生产经营产生较大影响。
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5、广东赛翡的应对措施
APPLEWATCH新品的发布，及智能穿戴式设备的热销，极大地提升了市场对蓝宝石的新增需求，为蓝宝石行业发展迎来重大转折。公司针对上述事项采取的主要应对措施如下：
一是公司不断开拓市场，拓展下游产品应用，与主要客户建立了良好的合作关系，与部分国内及国外手机品牌厂商进行洽谈蓝宝石相关材料及蓝宝石手机盖板的合作、试产及供货等事项，公司正在反复为伟创力、华为、日本京瓷、金立等国内外客户进行手机盖板、摄像头盖、智能手表盖板等产品打样试样，样品已进入终端测试阶段。预计样品测试完成后，将为公司每年带来可观的新增订单，消除美国GT公司破产重组带来的不利影响。
二是加大创新力度，走产、学、研相结合的道路，开发新产品，不断满足用户的需求。
三是内部进一步强化管理，不断创新，降低生产运营成本。
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十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - - - - - - -备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 - -无信用风险组合 11,946,998.70 16.26 - - 11,946,998.70 5,000,667.87 5.48 - - 5,000,667.87正常信用风险组合 59,210,213.37 80.57 892,272.16 1.51 58,317,941.21 84,092,866.06 92.20 696,084.16 0.83 83,396,781.90组合小计 71,157,212.07 96.83 892,272.16 1.25 70,264,939.91 89,093,533.93 97.68 696,084.16 0.78 88,397,449.77单项金额虽不重大但单项计提坏
2,335,708.13 3.17 2,335,708.13 100.00 - 2,116,387.28 2.32 1,693,109.82 80.00 423,277.46账准备的应收账款
合计 73,492,920.20 100.00 3,227,980.29 4.39 70,264,939.91 91,209,921.21 100.00 2,389,193.98 2.62 88,820,727.23组合中，无信用风险组合的应收账款内容：
性质或内容 期末余额 占应收帐款总额比例(%) 坏账准备金额合并范围内应收关联方单位款项 11,946,998.70 16.26 -财务报表附注第69页
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组合中，正常信用风险按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
金额 坏账准备 计提比例（%）3个月内 44,294,091.73 - -4-6个月 8,131,703.90 162,634.08 2.007-12个月 4,146,538.91 207,326.94 5.001至2年 1,546,065.14 154,606.50 10.002至3年 630,380.89 126,076.18 20.003至4年 425,059.26 212,529.63 50.004至5年 36,373.54 29,098.83 80.00合计 59,210,213.37 892,272.16 1.51期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由江西赛维LDK光伏硅科技有限公司 1,535,747.43 1,535,747.43 100.00预计无法收回江西赛维LDK太阳能多晶硅有限公司 404,361.22 404,361.22 100.00预计无法收回江西赛维LDK太阳能高科技有限公司 164,704.48 164,704.48 100.00预计无法收回其他 230,895.00 230,895.00 100.00预计无法收回合计 2,335,708.13 2,335,708.13 / /2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额842,305.11元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期实际核销的应收账款。
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,518.804、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 15,825,813.76元，占应收账款期末余额合计数的比例21.53%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额304,771.76元。
5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6、期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第70页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其
- - - - - - - - - -他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合 38,867,336.19 96.73 - - 38,867,336.19 2,045,653.74 41.65 - - 2,045,653.74正常信用风险组合 1,315,187.11 3.27 88,584.27 6.74 1,226,602.84 2,866,082.75 58.35 625,212.26 21.81 2,240,870.49组合小计 40,182,523.30 100.00 88,584.27 0.22 40,093,939.03 4,911,736.49 100.00 625,212.26 12.73 4,286,524.23单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - - - - - - - -的其他应收款
合计 40,182,523.30 100.00 88,584.27 0.22 40,093,939.03 4,911,736.49 100.00 625,212.26 12.73 4,286,524.23财务报表附注第71页
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组合中，无信用风险组合的其他应收款内容：
性质或内容 期末余额 占其他应收款总额比例(%) 坏账准备金额合并范围内应收关联方单位款项 38,867,336.19 96.73 -组合中，正常信用风险组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.12.31
账龄
金额 坏账准备 计提比例（%）3个月内 377,912.69 - -4-6个月 184,034.93 3,680.70 2.007-12个月 188,078.63 9,403.94 5.001至2年 504,307.00 50,430.70 10.002至3年 38,860.00 7,772.00 20.003至4年 993.86 496.93 50.004至5年 21,000.00 16,800.00 80.00合计 1,315,187.11 88,584.27 6.742、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额536,627.99元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额内部单位往来 38,867,336.19 2,026,110.09外部单位往来 189,505.73 1,317,289.59押金、保证金、备用金 805,585.11 654,580.16代垫款项 93,469.62 -个人往来 214,125.85 692,299.52其他 12,500.80 221,457.13合计 40,182,523.30 4,911,736.49
财务报表附注第72页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
珠海市新邦电子有内部单位
17,528,736.736个月以内 43.62 -限公司 往来
苏州新亚机电设备内部单位
12,546,324.071年以内 31.22 -有限公司 往来
深圳市亚美斯通电内部单位
6,154,829.046个月以内 15.32 -子有限公司 往来
深圳市旭富达电子内部单位
1,183,774.622年以内 2.95 -有限公司 往来
东莞亦准自动化科内部单位
542,837.076个月以内 1.35 -技有限公司 往来
合计 / 37,956,501.53 / 94.46 -6、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 187,123,087.28 - 187,123,087.28 185,123,087.28 - 185,123,087.28对联营、合营企业投资 10,000.00 - 10,000.00 7,500,000.00 - 7,500,000.00合计 187,133,087.28 - 187,133,087.28 192,623,087.28 - 192,623,087.281、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额深圳市好顺电工有限公司 8,136,379.86 - 8,136,379.86 - -惠州新力达电子工具有限公司 8,868,351.23 - 8,868,351.23 - -昆山市新亚电子工具有限公司 1,992,356.19 - 1,992,356.19 - -苏州新亚机电设备有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -深圳市旭富达电子有限公司 510,000.00 - 510,000.00 - -新亚达(香港)有限公司 4,616,000.00 - 4,616,000.00 -深圳市新亚新材料有限公司 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - -深圳市库泰克电子材料技术有限公司 21,000,000.00 - 21,000,000.00 - -重庆新爵电子有限公司 25,000,000.00 - 25,000,000.00 - -珠海市新邦电子有限公司 25,000,000.00 - 25,000,000.00 - -深圳市亚美斯通电子有限公司 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - -财务报表附注第74页
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被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额深圳市瓯迅达电子有限公司 - 4,000,000.00 4,000,000.00 - - -瓯迅达电子有限公司 - 6,367.04 6,367.04 - - -东莞亦准自动化科技有限公司 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - -合计 185,123,087.28 6,006,367.04 4,006,367.04 187,123,087.28 - -2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合其他权 宣告发放现金 其期末余额
追加投资 减少投资 减值准备期末余额投资损益 收益调整益变动 股利或利润 他
1．合营企业
深圳市巨潮嵘坤投资有限公
- 10,000.00 - - - - - - 10,000.00 - -司
小计 - 10,000.00 - - - - - - 10,000.00 - -2．联营企业
昆山市龙显光电有限公司 7,500,000.00 - 6,848,034.67 -651,965.33 - - - - - - -小计 - 10,000.00 - - - - - - 10,000.00 - -合计 - 10,000.00 6,848,034.67 -651,965.33 - - - - 10,000.00 - -财务报表附注第75页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 360,455,790.87 306,208,414.63 360,785,891.43 292,263,962.50其他业务 5,434,294.37 4,611,972.72 5,942,371.89 6,104,542.25合计 365,890,085.24 310,820,387.35 366,728,263.32 298,368,504.75(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额购买短期理财产品产生的投资收益 590,356.18 2,217,616.43成本法核算的长期股权投资收益 6,238,506.81 5,100,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 1,339,465.33 -421,190.20权益法核算的长期股权投资收益 -651,965.33 -合计 7,516,362.99 6,896,426.23十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 5,477,010.51越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
1,359,212.50享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
-单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -委托他人投资或管理资产的损益 -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -债务重组损益 -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
财务报表附注第76页
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项目 金额 说明与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 -债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -对外委托贷款取得的损益 -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
-响
受托经营取得的托管费收入 -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,357.10其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,460,277.19所得税影响额 -1,849,494.51少数股东权益影响额 -408,625.80合计 6,049,736.99(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.97 0.06 0.06扣除非经常性损益后归属于公司普
0.92 0.03 0.03通股股东的净利润
财务报表附注第77页
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(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
项目 2013.01.01 2013.12.31 2014.12.31流动资产：
货币资金 321,849,869.99 199,489,722.80 87,484,821.08以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - -应收票据 10,423,198.79 16,270,357.75 12,409,119.59应收账款 111,583,240.93 107,694,001.08 130,026,025.13预付款项 17,540,511.92 41,065,395.12 50,908,028.83应收利息 - - -应收股利 - - -其他应收款 3,211,795.89 3,003,868.03 1,972,067.42存 货 65,721,129.65 74,579,050.51 72,072,347.82一年内到期的非流动资产 - - -其他流动资产 1,488,121.10 69,260,054.43 7,907,336.75流动资产合计 531,971,627.17 511,362,449.72 362,779,746.62非流动资产：
可供出售金融资产 - - 280,909,100.00持有至到期投资 - - -长期应收款 12,207,505.90 5,732,683.99 -长期股权投资 - 7,500,000.00 2,465,453.54投资性房地产 13,506,710.51 13,121,913.59 55,982,300.91固定资产 35,232,955.51 27,058,395.69 90,268,647.67在建工程 - - -工程物资 - - -固定资产清理 - - -无形资产 1,207,772.60 1,429,312.97 2,391,853.35开发支出 - - -商誉 15,025,507.23 15,025,507.23 16,389,602.05长期待摊费用 5,442,414.72 3,594,827.65 6,405,350.07递延所得税资产 5,749,150.91 6,587,176.37 7,245,158.70
财务报表附注第78页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 2013.01.01 2013.12.31 2014.12.31其他非流动资产 - 11,050,000.00 121,359.22非流动资产合计 88,372,017.38 91,099,817.49 462,178,825.51资产总计 620,343,644.55 602,462,267.21 824,958,572.13流动负债：
短期借款 - - 49,551,551.95以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - -应付票据 - - -应付账款 31,147,080.43 24,084,170.92 28,769,369.66预收款项 3,277,585.93 842,553.42 3,381,923.07应付职工薪酬 1,786,410.32 2,265,933.17 3,259,756.47应交税费 4,758,463.16 3,366,486.92 5,219,144.45应付利息 - - 2,484,349.32应付股利 - - -其他应付款 450,174.83 1,629,701.18 153,024,347.84一年内到期的非流动负债 - - -其他流动负债 7,500.00 7,500.00 7,500.00流动负债合计 41,427,214.67 32,196,345.61 245,697,942.76非流动负债：
长期借款 - - -应付债券 - - -长期应付款 - - -长期应付职工薪酬 - - -专项应付款 - - -预计负债 - - -递延收益 735,000.00 827,500.00 3,280,000.00递延所得税负债 480,799.45 182,288.63 -其他非流动负债 - - -非流动负债合计 1,215,799.45 1,009,788.63 3,280,000.00负债合计 42,643,014.12 33,206,134.24 248,977,942.76所有者权益（或股东权益）：
股本 199,800,000.00 199,800,000.00 199,800,000.00资本公积 279,859,485.39 279,859,485.39 279,859,485.39
财务报表附注第79页
深圳市新亚电子制程股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 2013.01.01 2013.12.31 2014.12.31减：库存股 - - -其他综合收益 - - -专项储备 - - -盈余公积 11,711,557.64 12,562,675.20 12,898,040.13一般风险准备 - - -未分配利润 74,222,188.98 63,308,901.25 72,304,082.96归属于母公司所有者权益合计 565,593,232.01 555,531,061.84 564,861,608.48少数股东权益 12,107,398.42 13,725,071.13 11,119,020.89所有者权益合计 577,700,630.43 569,256,132.97 575,980,629.37负债和所有者权益总计 620,343,644.55 602,462,267.21 824,958,572.13深圳市新亚电子制程股份有限公司（加盖公章）二〇一五年四月十日
财务报表附注第80页