步步高商业连锁股份有限公司2013年度审计报告
步步高商业连锁股份有限公司
2013年度审计报告
2014年 03月
2013年年度审计报告
一、审计报告
|||
|-|-|
|审计意见类型|标准无保留审计意见|
|审计报告签署日期|2014年03月26日|
|审计机构名称|天健会计师事务所（特殊普通合伙）|
|审计报告文号|天健审〔2014〕2-101 号|
|注册会计师姓名|李弟扩、李剑|

审计 报 告
天健审〔2014〕2-101号
步步高商业连锁股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的步步高商业连锁股份有限公司（以下简称步步高公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是步步高公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，步步高公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了步步高公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李弟扩
中国·杭州 中国注册会计师：李剑
二〇一四年三月二十六日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：步步高商业连锁股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|800,611,489.68|456,760,963.67|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据||132,756.91|
|应收账款|66,768,814.84|73,297,438.45|
|预付款项|622,897,288.66|433,069,533.13|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|4,903,131.89||
|应收股利|||
|其他应收款|193,116,260.84|204,822,034.14|
|买入返售金融资产|||
|存货|1,568,018,774.36|1,140,676,525.11|
|一年内到期的非流动资产|10,039,331.75|3,261,490.98|
|其他流动资产|226,646,420.92|27,746,256.00|
|流动资产合计|3,493,001,512.94|2,339,766,998.39|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,970,863.22|1,497,342.57|

||||
|-|-|-|
|投资性房地产|||
|固定资产|2,787,698,120.80|2,486,110,673.21|
|在建工程|74,093,054.56|201,455,630.25|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|544,510,065.57|511,479,966.49|
|开发支出|29,199,274.17|16,664,923.72|
|商誉|||
|长期待摊费用|1,003,333,693.40|500,179,853.37|
|递延所得税资产|22,995,105.08|12,619,079.00|
|其他非流动资产|483,262,970.00|10,161,080.50|
|非流动资产合计|4,947,063,146.80|3,740,168,549.11|
|资产总计|8,440,064,659.74|6,079,935,547.50|
|流动负债：|||
|短期借款|649,700,000.00|799,900,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|405,459,197.57|298,126,000.00|
|应付账款|1,946,123,936.31|1,481,426,607.38|
|预收款项|650,069,597.24|581,453,083.63|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|89,821,384.36|71,396,608.14|
|应交税费|129,568,199.84|97,123,475.40|
|应付利息|1,113,897.00|1,634,750.00|
|应付股利|||
|其他应付款|1,144,589,322.04|558,504,079.97|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||

||||
|-|-|-|
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债||150,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|5,016,445,534.36|4,039,564,604.52|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|79,635,356.67|83,208,822.04|
|专项应付款|||
|预计负债|671,700.00||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|7,948,580.50|4,503,644.04|
|非流动负债合计|88,255,637.17|87,712,466.08|
|负债合计|5,104,701,171.53|4,127,277,070.60|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|597,115,871.00|270,360,000.00|
|资本公积|1,629,576,107.65|774,789,455.82|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|151,935,098.08|114,991,246.82|
|一般风险准备|||
|未分配利润|954,736,411.48|792,517,774.26|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|3,333,363,488.21|1,952,658,476.90|
|少数股东权益|2,000,000.00||
|所有者权益（或股东权益）合计|3,335,363,488.21|1,952,658,476.90|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||8,440,064,659.74|6,079,935,547.50|
|计|||

法定代表人：王填 主管会计工作负责人：杨芳 会计机构负责人：邹夏玲
2、母公司资产负债表
编制单位：步步高商业连锁股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|522,639,884.44|331,477,655.05|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|13,515,422.55|7,822,181.91|
|预付款项|243,144,324.05|340,046,701.86|
|应收利息|4,604,400.00|725,000.00|
|应收股利|||
|其他应收款|1 ,6 9 4 , 8 8 4 ,4 7 2 . 0 3|1 , 1 9 1 ,9 4 9 , 5 3 3 .3 7|
|存货|475,539,920.85|402,390,198.68|
|一年内到期的非流动资产|3,072,751.73||
|其他流动资产|182,286,612.95|780,202.85|
|流动资产合计|3,139,687,788.60|2,275,191,473.72|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,141,491,013.08|590,730,193.80|
|投资性房地产|||
|固定资产|1,775,865,144.12|1,631,904,042.84|
|在建工程|74,093,054.56|201,455,630.25|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|390,872,764.82|381,624,800.16|
|开发支出||16,664,923.72|
|商誉|||
|长期待摊费用|341,787,975.37|107,391,740.40|
|递延所得税资产|23,209,556.00|16,350,208.19|
|其他非流动资产|473,262,970.00||
|非流动资产合计|4,220,582,477.95|2,946,121,539.36|
|资产总计|7,360,270,266.55|5,221,313,013.08|
|流动负债：|||
|短期借款|649,700,000.00|799,900,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|405,459,197.57|298,126,000.00|

||||
|-|-|-|
|应付账款|1,548,334,033.93|1,125,605,115.42|
|预收款项|616,953,597.20|554,188,975.97|
|应付职工薪酬|40,505,567.27|33,734,058.17|
|应交税费|65,549,236.71|60,434,137.17|
|应付利息|1,113,897.00|1,634,750.00|
|应付股利|||
|其他应付款|973,297,746.14|466,004,693.38|
|一年内到期的非流动负债||150,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|4,300,913,275.82|3,489,627,730.11|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|3,123,232.07|6,667,951.12|
|专项应付款|||
|预计负债|61,189,423.52|67,263,290.76|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|4,828,343.53|2,231,093.82|
|非流动负债合计|69,140,999.12|76,162,335.70|
|负债合计|4,370,054,274.94|3,565,790,065.81|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|597,115,871.00|270,360,000.00|
|资本公积|1,629,788,244.10|775,001,592.27|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|151,935,098.08|114,991,246.82|
|一般风险准备|||
|未分配利润|611,376,778.43|495,170,108.18|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|2,990,215,991.61|1,655,522,947.27|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||7,360,270,266.55|5,221,313,013.08|
|计|||

法定代表人：王填 主管会计工作负责人：杨芳 会计机构负责人：邹夏玲3、合并利润表
编制单位：步步高商业连锁股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|11,387,894,647.21|10,005,654,563.45|
|其中：营业收入|11,387,894,647.21|10,005,654,563.45|
|利息收入|||
|已赚保费|||

||||
|-|-|-|
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|10,857,820,550.07|9,586,668,686.82|
|其中：营业成本|8,847,586,133.57|7,877,351,397.86|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|114,884,617.08|90,475,788.51|
|销售费用|1,690,393,296.93|1,402,018,101.22|
|管理费用|237,276,281.37|194,609,929.96|
|财务费用|-34,866,991.97|16,512,726.00|
|资产减值损失|2,547,213.09|5,700,743.27|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||-1,176,935.85|-416,719.17|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
||-1,176,935.85|-416,719.17|
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|528,897,161.29|418,569,157.46|
|加：营业外收入|27,260,287.12|34,552,686.36|
|减：营业外支出|14,544,468.74|5,812,115.62|
|其中：非流动资产处置损|||
||1,286,668.22|1,889,830.57|
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||541,612,979.67|447,309,728.20|
|列）|||
|减：所得税费用|126,162,500.05|104,413,696.56|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|415,450,479.62|342,896,031.64|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|415,450,479.62|342,896,031.64|
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.7271|0.6940|
|（二）稀释每股收益|0.7271|0.6940|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|415,450,479.62|342,896,031.64|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||415,450,479.62|342,896,031.64|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|||

法定代表人：王填 主管会计工作负责人：杨芳 会计机构负责人：邹夏玲4、母公司利润表
编制单位：步步高商业连锁股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|6,647,287,782.15|5,635,963,763.03|
|减：营业成本|5,827,608,508.73|4,882,658,858.63|
|营业税金及附加|46,592,756.94|33,050,438.92|
|销售费用|421,012,120.50|414,897,253.26|
|管理费用|199,414,991.67|169,285,843.51|
|财务费用|-21,863,187.68|18,229,644.69|
|资产减值损失|29,788,283.00|13,499,553.21|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||244,000,509.12|217,491,366.14|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|388,734,818.11|321,833,536.95|
|加：营业外收入|16,261,201.63|22,649,552.98|
|减：营业外支出|1,480,891.68|2,270,792.64|
|其中：非流动资产处置损失|337,092.91|538,410.27|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||403,515,128.06|342,212,297.29|
|列）|||
|减：所得税费用|34,076,615.41|32,786,710.86|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|369,438,512.65|309,425,586.43|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|369,438,512.65|309,425,586.43|

法定代表人：王填 主管会计工作负责人：杨芳 会计机构负责人：邹夏玲5、合并现金流量表
编制单位：步步高商业连锁股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|13,061,653,324.14|11,639,952,480.40|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||

||||
|-|-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|58,374,203.02|40,112,804.72|
|经营活动现金流入小计|13,120,027,527.16|11,680,065,285.12|
|购买商品、接受劳务支付的现金|10,111,386,134.01|8,954,344,444.05|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||620,971,017.28|529,375,833.17|
|金|||
|支付的各项税费|513,009,773.64|444,879,014.71|
|支付其他与经营活动有关的现金|1,111,536,461.22|957,819,617.18|
|经营活动现金流出小计|12,356,903,386.15|10,886,418,909.11|
|经营活动产生的现金流量净额|763,124,141.01|793,646,376.01|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||45,938.26|
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||3,429,496.58|215,262.59|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|8,786,296.13||
|投资活动现金流入小计|12,215,792.71|261,200.85|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||1,345,372,481.10|876,340,933.48|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||1,960,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|395,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|1,740,372,481.10|878,300,933.48|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,728,156,688.39|-878,039,732.63|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|1,185,839,985.52||

||||
|-|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
||2,000,000.00||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|649,700,000.00|1,029,900,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|400,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计|2,235,539,985.52|1,029,900,000.00|
|偿还债务支付的现金|949,900,000.00|640,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||248,669,055.80|195,547,871.97|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|2,297,462.69|220,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计|1,200,866,518.49|1,055,547,871.97|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,034,673,467.03|-25,647,871.97|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|69,640,919.65|-110,041,228.59|
|加：期初现金及现金等价物余额|393,975,763.67|504,016,992.26|
|六、期末现金及现金等价物余额|463,616,683.32|393,975,763.67|

法定代表人：王填 主管会计工作负责人：杨芳 会计机构负责人：邹夏玲6、母公司现金流量表
编制单位：步步高商业连锁股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|7,722,136,948.97|6,591,791,943.54|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|43,456,499.79|26,292,164.07|
|经营活动现金流入小计|7,765,593,448.76|6,618,084,107.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金|6,296,746,917.56|5,460,868,011.28|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||241,495,644.09|212,794,602.15|
|金|||
|支付的各项税费|193,962,827.32|182,754,546.33|
|支付其他与经营活动有关的现金|677,626,215.93|400,597,356.26|
|经营活动现金流出小计|7,409,831,604.90|6,257,014,516.02|
|经营活动产生的现金流量净额|355,761,843.86|361,069,591.59|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|5,873,180.72|2,005,938.26|
|取得投资收益所收到的现金|238,115,822.60|201,142,466.89|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||213,269.15|208,147.53|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||

||||
|-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|8,786,300.00||
|投资活动现金流入小计|252,988,572.47|203,356,552.68|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||787,298,470.34|569,189,241.35|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|556,634,000.00|37,220,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|375,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|1,718,932,470.34|606,409,241.35|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,465,943,897.87|-403,052,688.67|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|1,183,839,985.52||
|取得借款收到的现金|649,700,000.00|1,029,900,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|400,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计|2,233,539,985.52|1,029,900,000.00|
|偿还债务支付的现金|949,900,000.00|640,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||248,554,913.91|195,547,871.97|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|2,297,462.69|220,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计|1,200,752,376.60|1,055,547,871.97|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,032,787,608.92|-25,647,871.97|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-77,394,445.09|-67,630,969.05|
|加：期初现金及现金等价物余额|268,692,455.05|336,323,424.10|
|六、期末现金及现金等价物余额|191,298,009.96|268,692,455.05|

法定代表人：王填 主管会计工作负责人：杨芳 会计机构负责人：邹夏玲7、合并所有者权益变动表
编制单位：步步高商业连锁股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资|资本公积|||||||少数股东|所有者权|
||||减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
||||股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||270,360|774,789,|||114,991,||792,517,|||1,952,658,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,000.00|455.82|||246.82||774.26|||476.90|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|270,360|774,789,|||114,991,||792,517,|||1,952,658,|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||,000.00|455.82|246.82|774.26||476.90|
|三、本期增减变动金额（减少|326,755|854,786,|36,943,|162,218,|2,000,000|1,382,705,|
|以“－”号填列）|,871.00|651.83|851.26|637.22|.00|011.31|
|||||415,450,||415,450,47|
|（一）净利润|||||||
|||||479.62||9.62|
|（二）其他综合收益|||||||
|||||415,450,||415,450,47|
|上述（一）和（二）小计|||||||
|||||479.62||9.62|
||56,395,|1,125,14|||2,000,000|1,183,542,|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
||891.00|6,631.83|||.00|522.83|
||56,395,|1,125,14|||2,000,000|1,183,542,|
|1．所有者投入资本|||||||
||891.00|6,631.83|||.00|522.83|
|2．股份支付计入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|3．其他|||||||
||||36,943,|-253,23||-216,287,9|
|（四）利润分配|||||||
||||851.26|1,842.40||91.14|
||||36,943,|-36,943,|||
|1．提取盈余公积|||||||
||||851.26|851.26|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-216,28||-216,287,9|
|配||||7,991.14||91.14|
|4．其他|||||||
||270,359|-270,35|||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
||,980.00|9,980.00|||||
|1．资本公积转增资本（或股|270,359|-270,35|||||
|本）|,980.00|9,980.00|||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||597,115,|1,629,57|151,935|954,736,|2,000,000|3,335,363,488.21|
|四、本期期末余额|||||||
||871.00|6,107.65|,098.08|411.48|.00||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||270,360|774,789,|||84,048,||615,744,|||1,744,942,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,000.00|455.82|||688.18||301.26|||445.26|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||||||
|其他||||||
||270,360|774,789,|84,048,|615,744,|1,744,942,|
|二、本年年初余额||||||
||,000.00|455.82|688.18|301.26|445.26|
|三、本期增减变动金额（减少|||30,942,|176,773,|207,716,03|
|以“－”号填列）|||558.64|473.00|1.64|
|||||342,896,|342,896,03|
|（一）净利润||||||
|||||031.64|1.64|
|（二）其他综合收益||||||
|||||342,896,|342,896,03|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||031.64|1.64|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益||||||
|的金额||||||
|3．其他||||||
||||30,942,|-166,12|-135,180,0|
|（四）利润分配||||||
||||558.64|2,558.64|00.00|
||||30,942,|-30,942,||
|1．提取盈余公积||||||
||||558.64|558.64||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-135,18|-135,180,0|
|配||||0,000.00|00.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||270,360|774,789,|114,991,|792,517,|1,952,658,|
|四、本期期末余额||||||
||,000.00|455.82|246.82|774.26|476.90|

法定代表人：王填 主管会计工作负责人：杨芳 会计机构负责人：邹夏玲8、母公司所有者权益变动表
编制单位：步步高商业连锁股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||270,360,00|775,001,59|114,991,24|495,170,10|1,655,522,|
|一、上年年末余额||||||
||0.00|2.27|6.82|8.18|947.27|
|加：会计政策变更||||||
|前期差错更正||||||
|其他||||||
||270,360,00|775,001,59|114,991,24|495,170,10|1,655,522,|
|二、本年年初余额||||||
||0.00|2.27|6.82|8.18|947.27|
|三、本期增减变动金额（减少|326,755,87|854,786,65|36,943,851|116,206,67|1,334,693,|
|以“－”号填列）|1.00|1.83|.26|0.25|044.34|
|||||369,438,51|369,438,51|
|（一）净利润||||||
|||||2.65|2.65|
|（二）其他综合收益||||||
|||||369,438,51|369,438,51|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||2.65|2.65|
||56,395,891|1,125,146,|||1,181,542,|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
||.00|631.83|||522.83|
||56,395,891|1,125,146,|||1,181,542,|
|1．所有者投入资本||||||
||.00|631.83|||522.83|
|2．股份支付计入所有者权益的||||||
|金额||||||
|3．其他||||||
||||36,943,851|-253,231,8|-216,287,9|
|（四）利润分配||||||
||||.26|42.40|91.14|
||||36,943,851|-36,943,85||
|1．提取盈余公积||||||
||||.26|1.26||
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-216,287,9|-216,287,9|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||91.14|91.14|
|4．其他||||||
||270,359,98|-270,359,9||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
||0.00|80.00||||
||270,359,98|-270,359,9||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
||0.00|80.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||597,115,87|1,629,788,|151,935,09|611,376,77|2,990,215,991.61|
|四、本期期末余额||||||
||1.00|244.10|8.08|8.43||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||270,360,00|775,001,59|||84,048,688||351,867,08|1,481,277,|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|2.27|||.18||0.39|360.84|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政策变更||||||
|前期差错更正||||||
|其他||||||
||270,360,00|775,001,59|84,048,688|351,867,08|1,481,277,|
|二、本年年初余额||||||
||0.00|2.27|.18|0.39|360.84|
|三、本期增减变动金额（减少以|||30,942,558|143,303,02|174,245,58|
|“－”号填列）|||.64|7.79|6.43|
|||||309,425,58|309,425,58|
|（一）净利润||||||
|||||6.43|6.43|
|（二）其他综合收益||||||
|||||309,425,58|309,425,58|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||6.43|6.43|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的||||||
|金额||||||
|3．其他||||||
||||30,942,558|-166,122,5|-135,180,0|
|（四）利润分配||||||
||||.64|58.64|00.00|
||||30,942,558|-30,942,55||
|1．提取盈余公积||||||
||||.64|8.64||
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-135,180,0|-135,180,0|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||00.00|00.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||270,360,00|775,001,59|114,991,24|495,170,10|1,655,522,|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|2.27|6.82|8.18|947.27|

法定代表人：王填 主管会计工作负责人：杨芳 会计机构负责人：邹夏玲
步步高商业连锁股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
步步高商业连锁股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系湘潭开源商业有限责任公司，于2003年12月11日在湘潭市工商行政管理局登记注册，2003年12月29日更名为步步高商业连锁有限责任公司。
2004年12月6日，经湖南省地方金融证券领导小组办公室《关于同意步步高商业连锁有限责任公司变更为步步高商业连锁股份有限公司的函》（湘金证办函[2004]22号）批准，步步高商业连锁有限责任公司依法整体变更为股份有限公司，并于 2004年 12月 30日在湖南省工商行政管理局登记注册，取得注册号为4300002006268的《企业法人营业执照》。公司目前的《企业法人营业执照》注册号为430000000008554，现有注册资本597,115,871元，股份总数为597,115,871股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份A股：156,155,079股，无限售条件的流通股股份A股：440,960,792股。公司股票已于2008年6月19日在深圳交易所上市交易。
本公司属于商品零售行业。本公司的经营范围为：商品零售业连锁经营（具体业务由分支机构经营，涉及到国家法律、法规规定的行政许可项目，凭本企业许可证经营）；广告制作、经营；提供商业咨询服务；经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止和限制的除外）；普通货物运输（不含危险及监控化学品）、仓储保管、商品配送、柜台租赁服务；以下项目限分公司经营：娱乐业、餐饮、药品经营、电影放映、食品生产及加工、摩托车及电动车的销售(限分支机构经营)、首饰零售、废弃资源和废旧材料回收（不含危险废物及放射性废物）；农副产品收购、加工及销售；烟草销售；乳制品（含婴幼儿配方乳粉）或乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）。
二、公司主要会计政策、会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额应收账款金额 50万元以上（含）、其他应收款 100万标准 元以上（含）的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
用于正常经营的定金、保证金、押金等具有类似信用风余额百分比法组合
险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
余额百分比法组合 余额百分比法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|100|

(3)余额百分比法
组合名称 其他应收款计提比例(%)
用于正常经营的定金、保证金、押金等 5
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合及用于正常经营的定金、保证金、押金等组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
本公司消耗性生物资产发出计价按本附注二之生物资产所述方法计价，其他存货发出计价采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
本公司的消耗性生物资产采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在
合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 30年 5 3.17
机器设备 6-10年 5 9.5-15.83
运输设备 5-8年 5 11.88-19
信息设备 3-5年 5 19-31.67
其他办公设备 6年 5 15.83
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2.生物资产按照成本计量。
3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用移动加权平均法结转成本。
4.资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
5.公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
软件 3-10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
3.母公司报表中对资不抵债子公司预计负债的确认
因子公司用于经营的场所的房屋租赁合同和大部分的商品采购合同均由本公司与房屋出租方和供应商签订的，为了在母公司报表中真实地反映应负担的合同义务，将子公司的资不抵债额在母公司报表中全部确认为预计负债。
(二十一)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五)主要会计政策变更
|||
|-|-|
|审批程序|受影响的报表项目|
|本次变更经第三届董事会第二十次次会议审议通过。|存货、营业成本|

三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税销售额|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
1.本公司下属子公司湖南如一文化传播有限责任公司、湖南湘吉物业管理有限责任公司、吉首步步高商业连锁有限责任公司属于设立在西部地区内资鼓励类产业项目，根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号文）的相关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。
2.本公司经劳动保障部门认定、主管税务机关审核，符合《关于支持和促进就业有关税收政策的通知（财税〔2011〕23号）中相关税收优惠条款规定，可享受该项税收优惠。根据潭雨地税减免字〔2013〕第13号文件批准同意减免本公司2013年度营业税、城建税、教育费附加、企业所得税合计1,724,480.00元。
3.本公司下属子公司经劳动保障部门认定、主管税务机关审核，符合《关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知》（财税〔2005〕186号）中相关税收优惠条款规定，可享受该项税收优惠。根据冷地税减批〔2013〕26号、益赫地税发减批〔2014〕1号、岳地税减免字〔2014〕第1号等文件批准同意减免子公司2013年度营业税金及附加830,400.00元。
4.本公司下属子公司湘潭市汇通物流运输有限公司符合《关于物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土
地使用税政策的通知（》财税〔2012〕13号），根据岳地税通〔2013〕004号文件批准减免土地使用税301,729.80
元。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：人民币万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业 务性 质|注 册资 本|经 营 范 围|
|全资子公司|湘潭市|运输业|500|普通货运；仓储保管；商品配送|
|全资子公司|长沙市|商业|8,855|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|郴州市|商业|100|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|桂阳县|商业|100|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|衡阳市|商业|3,898|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|南昌市|商业|21,833|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|耒阳市|商业|3,200|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|娄底市|商业|9,461|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|宜春市|商业|100|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|永州市|商业|5,010|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|张家界|商业|100|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|吉安市|商业|100|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|常德市|商业|2,101|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|怀化市|商业|1,033|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|抚州市|商业|2,815|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|株洲市|商业|2,433|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|新余市|商业|100|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|鹰潭市|商业|500|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|

||||||
|-|-|-|-|-|
|全资子公司|萍乡市|商业|500|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|嘉禾县|商业|100|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|宁乡县|商业|2,388|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|韶山市|商业|500|农作物的种植及销售、畜禽的饲养及销售|
|全资子公司|湘潭市|商业|500|提供贸易经纪代理、商品配送及仓储服务|
|全资子公司|湘潭市|商业|500|企业管理服务|
|全资子公司|湘潭市|商业|100|物业管理：仓储服务；商业咨询服务。|
|全资子公司|长沙市|商业|501|商业管理、企业投资管理、预包装食品、散装食品批发兼零售书刊零售；烟、日用品的销售；网上销售日用百货|
|全资子公司|吉首市|商业|3,126|预包装食品、散装食品、乳制品、酒类、食盐、书刊、卷烟、雪茄烟零售，通讯器材、百货、服装、纺织品、鞋帽、日用杂品、家用电器、首饰零售；柜台租赁服务|
|全资子公司|吉首市|服务业|200|各类广告代理、制作及发布，婚礼庆典、会务服务，各类策划展示服务，商务信息咨询服务、企业管理咨询服务，摄像服务，网站建设及服务|
|全资子公司|湘潭市|服务业|200|物业管理服务|
|全资子公司|重庆市|商业|1,000|预包装食品、散装食品、乳制品批发兼零售；卷烟、音像制品零售、工艺美术品、电脑及配件、通讯器材、百货、服装、纺织品、鞋帽、日用杂品、家用电器销售；书报刊零售；柜台、房屋租赁；商场服务|
|全资子公司|长沙市|商业|10,000|网上销售；商务信息、财务管理、投资的咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口；会议及展览服务；计算机软硬件的开发及技术服务等|
|全资子公司|柳州市|商业|12,240|预包装食品、散装食品、乳制品、酒类、食盐、书刊、卷烟、雪茄烟零售，|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||通讯器材、百货、服装、纺织品、鞋帽、日用杂品、家用电器、首饰零售；柜台、房屋租赁，企业管理服务，市场营销策划、设计、制作、代理、发布国内广告业务|
|全资子公司|成都市|商业|1,000|预包装食品、散装食品、乳制品、酒类、食盐、书刊、卷烟、雪茄烟零售，通讯器材、百货、服装、纺织品、鞋帽、日用杂品、家用电器、首饰零售；柜台、房屋租赁，|
|全资子公司|湘潭市|服务业|500|计算机软件的开发及相关技术咨询、技术服务；计算机硬件的销售及维护|
|全资子公司|湘潭市|服务业|100|开展职业（工种）的职业培训|
|控股子公司|湘潭市|商业|1,000|预包装食品、散装食品批发兼并零售|

（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)||表决权比例(%)||
|||直接|间接|直接|间接|
|500.00||100||100||
|8,853.14||99.97|0.03|99.97|0.03|
|100.16||97.85|2.15|97.85|2.15|
|100.00||98|2|98|2|
|3,898.00||99.74|0.26|99.74|0.26|
|21,833.00||99.91|0.09|99.91|0.09|
|3,200.00||99.94|0.06|99.94|0.06|
|9,461.00||99.89|0.11|99.89|0.11|
|100.00||98|2|98|2|
|5,003.26||99.75|0.25|99.75|0.25|
|98.14||99.86|0.14|99.86|0.14|

||||||
|-|-|-|-|-|
|100.00||100||100|
|2,068.53|99.85|0.15|99.85|0.15|
|1,033.00|100||100||
|2,815.00|100||100||
|2,433.00|99.52|0.48|99.52|0.48|
|100.00|100||100||
|500.00|100||100||
|500.00|100||100||
|100.00|100||100||
|2,388.00|100||100||
|500.00|100||100||
|500.00|100||100||
|500.00|100||100||
|100.00|100||100||
|501.00|100||100||
|3,126.00|100||100||
|200.00|100||100||
|200.00|100||100||
|1,000.00|100||100||
|10,000.00|100||100||
|12,240.00|100||100||

||||
|-|-|-|
|1,000.00|100|100|
|500.00|100|100|
|100.00|100|100|
|800.00|80|80|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

||
|-|
|200.00|

2.同一控制下企业合并取得的子公司 单位：人民币万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|郴州市|商业|2,613|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|邵阳市|商业|4,701|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|长沙市|商业|1,000|经销副食、饮料等；提供贸易经纪代理、仓储服务|
|全资子公司|湘潭市|商业|4,852|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|益阳市|商业|1,200|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|株洲市|商业|80|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|
|全资子公司|岳阳市|商业|3,085|百货、服装、日用杂品、食品等超市零售|

（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)||表决权比例(%)||
|||直接|间接|直接|间接|
|2,804.84||99.26|0.74|99.26|0.74|
|4,936.48||99.55|0.45|99.55|0.45|
|1,082.04||100||100||
|4,951.07||100||100||
|1,132.49||98.35|1.65|98.35|1.65|
|3,033.00||99.93|0.07|99.93|0.07|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损|

||
|-|
|益的金额|

(二)合并范围发生变更的说明
1.因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
(1)本期公司出资设立重庆步步高商业有限责任公司，于2013年6月24日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为500112000180131的《企业法人营业执照》。该公司注册资本1,000万元，公司出资1,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2)本期公司出资设立步步高电子商务有限责任公司，于2014年1月9日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为430193000059784的《企业法人营业执照》。该公司注册资本10,000万元，公司出资10,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司投资之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(3)本期公司出资设立广西步步高商业有限责任公司，于2013年9月12日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为450200000102438的《企业法人营业执照》。该公司注册资本12,240万元，公司出资12,240万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(4)本期公司出资设立四川步步高商业有限责任公司，于2013年11月7日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为510108000256838的《企业法人营业执照》。该公司注册资本1,000万元，公司出资1,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(5)本期公司出资设立湖南步步高翔龙软件有限公司，于2013年2月6日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为430300000069790的《企业法人营业执照》。该公司注册资本500万元，公司出资500万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(6)本期公司出资设立湘潭市步步高希望职业培训中心，该公司注册资本 100万元，公司已出资 100
万元，占其注册资本的100%，已对开办资金进行验资，工商注册手续正在办理中。公司拥有对其的实质
控制权，故自出资之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(7)本期公司与自然人周燕莉共同出资设立湖南鲜品味食品有限公司，该公司注册资本 1,000万元，公司已出资800万元，占其注册资本的80%，已对开办资金进行验资，工商注册手续正在办理中。公司拥有对其的实质控制权，故自出资之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(三)本期新纳入合并范围的主体
||
|-|
|期末净资产|
|-691,685.87|
|93,303,127.97|
|108,987,108.82|
|8,804,989.22|
|4,477,725.07|
|1,000,000.00|
|10,000,000.00|

(四)报告期内分、子公司之间吸收合并的情况说明
报告期内，本公司的全资子公司邵阳步步高连锁超市有限责任公司吸收合并了本公司的全资子公司邵阳步步高商业连锁有限责任公司及本公司的分公司步步高商业连锁股份有限公司武冈分公司。
全资子公司株洲东都步步高商业连锁有限责任公司报告期吸收合并了本公司的全资子公司湖南株洲步步高超市有限责任公司、株洲贺家土步步高商业连锁有限责任公司、株洲国安步步高商业连锁有限责任、攸县步步高商业连锁有限责任公司及本公司的分公司步步高商业连锁股份有限公司富华店、步步高商业连锁股份有限公司醴陵瓷城店、步步高商业连锁股份有限公司茶陵店。
全资子公司永州步步高商业连锁有限责任公司报告期吸收合并了本公司的全资子公司祁阳步步高商业连锁有限责任公司。
全资子公司岳阳步步高连锁超市有限责任公司报告期吸收合并了全资子公司临湘步步高商业连锁有限责任公司、湘阴县步步高商业连锁有限责任公司、华容步步高商业连锁有限责任公司。
全资子公司常德步步高商业连锁有限责任公司吸收合并了本公司的分公司步步高商业连锁股份有限公司临澧迎宾店。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|外币金额|汇率|人民币金额|外币金额|汇率|
|||39,888,993.63|||

||
|-|
|39,888,993.63|
|629,133,690.09|
|629,133,690.09|
|131,588,805.96|
|131,588,805.96|
|800,611,489.68|

 (2)期末银行存款余额中定期存款20,300.00万元，除此之外，银行存款中资金受限制的情况如下
||
|-|
|共管资金|
|2,406,000.40|
|2,406,000.40|

(3)其他货币资金主要是开具银行承兑汇票保证金存款。
2.应收票据
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
||||132,756.91||
||||132,756.91||

 3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|70,302,890.17|100.00|3,534,075.33|5.03|77,276,533.28|100.00|3,979,094.83|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|70,302,890.17|100.00|3,534,075.33|5.03|77,276,533.28|100.00|3,979,094.83|
|70,302,890.17|100.00|3,534,075.33|5.03|77,276,533.28|100.00|3,979,094.83|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|69,924,273.79|99.46|3,496,213.69|74,971,169.94|97.02|
|378,616.38|0.54|37,861.64|2,305,363.34|2.98|
|70,302,890.17|100.00|3,534,075.33|77,276,533.28|100.00|

(2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|7,577,839.86|1年以内|
|非关联方|3,796,425.67|1年以内|
|非关联方|3,541,398.20|1年以内|
|非关联方|2,186,336.07|1年以内|
|非关联方|1,481,520.99|1年以内|
||18,583,520.79||

4.预付款项
(1)账龄分析
1)账龄列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|454,484,697.03|72.96||454,484,697.03|399,416,798.25|92.23||
|147,685,792.23|23.71||147,685,792.23|21,030,734.88|4.86||

||||||
|-|-|-|-|-|
|20,726,799.40|3.33|20,726,799.40|12,000,000.00|2.77|
||||622,000.00|0.14|
|622,897,288.66|100.00|622,897,288.66|433,069,533.13|100.00|

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|关联方|90,720,000.00|1年以内|
|非关联方|78,736,222.22|[注1]|
|非关联方|75,597,093.06|[注2]|
|非关联方|29,483,417.87|[注3]|
|非关联方|27,694,298.00|[注4]|
||302,231,031.15||

[注1]：广西地王投资集团柳州房地产开发有限公司账龄1年以内为70,000,000.00元，账龄1-2年为8,736,222.22元；
[注2]：衡阳市深国投商用置业有限公司账龄 1年以内为 27,597,093.06元，账龄 1-2年为48,000,000.00元；
[注3]：姜驰鹏账龄1年以内为12,734,475.23元，账龄1-2年为16,748,942.64元；
[注4]：四川南欣房地产开发有限公司账龄1年以内为8,114,251.50元，账龄1-2年为19,580,046.5元。
(3)期末预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项
||
|-|
|期末数|
|90,720,000.00|
|90,720,000.00|

(4)账龄1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|48,000,000.00|
|22,160,000.00|
|19,580,046.50|
|16,748,942.64|
|13,092,421.22|
|119,581,410.36|

5.应收利息
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||4,903,131.89||
||4,903,131.89||

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|5,300,000.00|2.53|5,300,000.00|100.00|5,300,000.00|2.39|5,300,000.00|
|121,000,041.27|57.67|7,113,252.37|5.88|69,261,266.30|31.25|3,729,855.61|
|83,399,444.15|39.75|4,169,972.21|5.00|146,621,708.90|66.14|7,331,085.45|
|204,399,485.42|97.42|11,283,224.58|5.52|215,882,975.20|97.39|11,060,941.06|
|101,875.01|0.05|101,875.01|100.00|495,866.02|0.22|495,866.02|
|209,801,360.43|100.00|16,685,099.59|7.95|221,678,841.22|100.00|16,856,807.08|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|3,000,000.00|3,000,000.00|100.00|
|2,300,000.00|2,300,000.00|100.00|
|5,300,000.00|5,300,000.00|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|

||||||
|-|-|-|-|-|
|114,840,636.70|94.91|5,742,031.84|64,165,420.45|92.64|
|3,461,924.02|2.86|346,192.40|5,035,845.85|7.27|
|1,618,560.70|1.34|485,568.21|60,000.00|0.09|
|1,078,919.85|0.89|539,459.92|||
|121,000,041.27|100.00|7,113,252.37|69,261,266.30|100.00|

注：本期将账龄3年以上的预付账款1,018,919.85元转入其他应收款核算。
4)组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|74,857,606.52|89.76|3,742,880.33|138,002,223.42|94.12|
|8,541,837.63|10.24|427,091.88|8,619,485.48|5.88|
|83,399,444.15|100.00|4,169,972.21|146,621,708.90|100.00|

 5)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|101,875.01|101,875.01|100.00|
|101,875.01|101,875.01|100.00|

(2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|11,900,000.00|1年以内|5.67|
|非关联方|10,000,000.00|2-3年|4.77|
|非关联方|9,900,000.00|1年以内|4.72|
|非关联方|5,141,287.86|1年以内|2.45|
|非关联方|5,000,000.00|1年以内|2.38|
||41,941,287.86||19.99|

(4)按应收金额确认的政府补助
||||
|-|-|-|
|政府补助项目名称|期末余额|账龄|

||||
|-|-|-|
|政府纳税奖励|4,500,000.00|1年以内|
||4,500,000.00||

7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,547,357,149.09|3,149,569.78|1,544,207,579.31|1,126,771,101.23|2,863,952.61|
|11,350,639.52||11,350,639.52|5,663,414.62||
|8,077,636.74||8,077,636.74|8,011,395.28||
|4,382,918.79||4,382,918.79|3,094,566.59||
|1,571,168,344.14|3,149,569.78|1,568,018,774.36|1,143,540,477.72|2,863,952.61|

 (2)存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|2,863,952.61|3,149,569.78||2,863,952.61|
|2,863,952.61|3,149,569.78||2,863,952.61|

 (3)2013年7月24日，公司与中国建设银行股份有限公司湘潭市分行签订《资产收益权转让合同》（建潭资产收益权〔2013〕004号）。根据合同约定，公司将公司名下所有存货的资产收益权作价20,000万元，转让给中国建设银行股份有限公司湘潭市分行，转让所得资金用于货物储备等经营性流动资金周转，并约定在2014年7月26日前，按交易金额*（1+年利率6.3%*资金使用实际天数/360天）计算的金额回购该资产收益权。截至2013年12月31日，该合同项下的借款余额为20,000万元。
8.一年内到期的非流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|10,039,331.75||10,039,331.75|3,261,490.98||
|10,039,331.75||10,039,331.75|3,261,490.98||

9.其他流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|28,615,087.59|
|146,031,333.33|
|52,000,000.00|
|226,646,420.92|

 (2)其他说明
公司委托中国建设银行股份有限公司湘潭市分行向重庆绿港标志房地产开发有限公司（以下简称“重庆绿港公司”）贷款人民币 14,000万元（贷款期限为 1年，贷款年利率为12%）。担保措施：1）由重庆绿港公司控股股东重庆绿港房地产开发有限公司提供连带责任担保。2）重庆绿港公司以其位于重庆市合川区合阳办合化路口片区（A地块）为抵押物，该地块的土地使用权面积为 37,828平方米，产权证号为 204房地证 2013字第 15579号。经重庆展华房地产土地估价与资产评估有限公司评估，确定该土地使用权在评估基准日 2013年 7月 15日的市场价值为30,340.83万元。
10.对合营企业和联营企业投资 金额：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|20|20|||||
|49|49|4,048.96|3,646.74|402.22|4,260.40|

11.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|100,000.00|||
|权益法|1,960,000.00|1,497,342.57|473,520.65|
||2,060,000.00|1,497,342.57|473,520.65|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|20|20||||
|49|49||||

12.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|3,059,468,298.98|492,943,177.82||62,573,330.04|
|2,199,156,500.74|308,379,764.80|||
|752,342,808.27|138,057,882.39||54,030,493.30|
|75,540,277.78|29,249,458.09||3,066,494.11|
|17,842,737.71|7,666,170.07||3,428,330.51|
|14,585,974.48|9,589,902.47||2,048,012.12|
||本期转入|本期计提||
|573,357,625.77||186,875,254.78|58,092,854.59|
|154,474,379.64||71,917,986.19||
|354,968,498.38||95,376,533.33|50,918,140.25|
|39,733,480.18||14,191,336.47|2,247,943.66|
|11,335,260.48||2,122,067.66|3,152,648.02|
|12,846,007.09||3,267,331.13|1,774,122.66|
|2,486,110,673.21||||
|2,044,682,121.10||||
|397,374,309.89||||
|35,806,797.60||||
|6,507,477.23||||
|1,739,967.39||||

本期折旧额为186,875,254.78元；本期由在建工程转入固定资产原值为338,392,617.92元。
(2)本期减少主要系将在机器设备类别核算的设备原值3,641.73万元、累计折旧3,459.65万元；在其他办公设备核算的设备原值151.31万元、累计折旧143.75万元，本期经清理后转入长期待摊费用核算。
(3)未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|正在办理中|
|正在办理中|

||
|-|
|正在办理中|
|正在办理中|
|正在办理中|

(3)截至期末，已抵押的固定资产明细情况如下
|||
|-|-|
|产权证号|账面净值|
|潭房权证湘潭市字第 195202号-195207号|22,500,214.91|
|潭 房 权 证 岳 塘 区 字 第2011038724号|318,651,415.58|
|益房权证赫山字第710002743、710002747、710002748、00118697号|25,913,945.14|
|娄国用（2011）第04682号娄房权证字第00146001号|、17,336,432.37|
||384,402,008.00|

13.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|47,542,095.79||47,542,095.79|56,485,336.75||
||||84,106,370.14||
||||46,571,158.15||
||||14,289,365.08||
|26,400,605.00||26,400,605.00|||
|150,353.77||150,353.77|3,400.13||
|74,093,054.56||74,093,054.56|201,455,630.25||

 (2)增减变动情况
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数（元）|本期增加（元）|转入固定资产（元）|其他减少（元）|
|20,041.00|56,485,336.75|76,426,188.29|85,369,429.25||

||||||
|-|-|-|-|-|
|27,440.00|84,106,370.14|65,893,629.86|150,000,000.00||
|11,595.00|46,571,158.15|56,452,030.52|103,023,188.67||
|12,000.00|14,289,365.08|85,950,823.42||100,240,188.50|
|87,500.00||26,400,605.00|||
||3,400.13|146,953.64|||
||201,455,630.25|311,270,230.73|338,392,617.92|100,240,188.50|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额（元）|本期利息资本化金额（元）|本期资本化年利率(%)|资金来源|
|80%|6,866,531.44|4,254,507.49|6.08|自筹资金|
|100%|10,616,275.87|1,403,673.49|6.08|募集资金|
|100%|4,647,227.72|1,326,243.83|6.08|募集资金|
|100%|1,891,583.43|1,891,583.43|6.08|自筹资金|
|||||自筹资金|
|||||自筹资金|
||24,021,618.46|8,876,008.24|||

 2)左家垅店项目其他减少系项目完工，将建造装修成本转入长期待摊费用核算。
14.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|548,696,753.82|50,403,488.71||
|21,672,009.29|32,691,820.10||
|527,024,744.53|17,711,668.61||
|37,216,787.33|17,373,389.63||
|15,938,571.48|4,618,603.46||
|21,278,215.85|12,754,786.17||
|511,479,966.49|||
|5,733,437.81|||
|505,746,528.68|||

本期摊销额17,373,389.63元。
(2)开发项目支出
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
|16,664,923.72|41,701,454.64||29,167,104.19|
|16,664,923.72|41,701,454.64||29,167,104.19|

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为100%。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为5.36%。
(3)期末已抵押的无形资产明细情况如下：
|||
|-|-|
|产权证号|账面净值|
|娄国用（2011）第04682号娄房权证字第00146001号|24,088,235.25|
||24,088,235.25|

15.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|494,793,702.29|603,556,423.84|142,499,450.77|10,039,331.75|945,811,343.61|
|5,386,151.08|59,474,909.00|7,338,710.29||57,522,349.79|
|500,179,853.37|663,031,332.84|149,838,161.06|10,039,331.75|1,003,333,693.40|

 16.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末数|
|4,989,275.92|
|781,180.74|
|17,224,648.42|
|22,995,105.08|

(2)部分子公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故未确认为递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损为：
||
|-|
|期末数|
|169,854.43|
|24,846.81|
|52,736,835.67|
|52,931,536.91|

 (3)已确认的递延所得税资产引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
||
|-|
|期末数|
|20,049,320.49|
|3,124,722.97|
|70,524,600.39|
|93,698,643.85|

 17.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|10,000,000.00|
|463,262,970.00|
|10,000,000.00|
|483,262,970.00|

 (2)其他说明
1)宜春三店项目预付款系根据公司与宜春步步高智博置业有限公司签订的《商品房买卖合同》预付的房产购买款。
2)梅溪湖项目预付土地款系根据公司与长沙市国土资源局签订的土地使用权出让协议预付的土地出让金。
3)赣州项目预付土地款系根据公司与赣州城市开发投资集团有限责任公司签订的合作协议书预付的土地招拍挂保证金。
18.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|

||||
|-|-|-|
|20,835,901.91|-602,356.69|14,370.30|
|2,863,952.61|3,149,569.78|2,863,952.61|
|23,699,854.52|2,547,213.09|2,878,322.91|

 19.短期借款
||
|-|
|期末数|
|349,700,000.00|
|300,000,000.00|
|649,700,000.00|

 20.应付票据
||
|-|
|期末数|
|405,459,197.57|
|405,459,197.57|

下一会计期间将到期的金额为405,459,197.57元。
21.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,946,123,936.31|
|1,946,123,936.31|

 (2)期末应付其他关联单位款项情况
||
|-|
|期末数|
|13,028,052.45|
|13,028,052.45|

22.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|647,205,861.53|

||
|-|
|792,231.33|
|903,187.95|
|1,168,316.43|
|650,069,597.24|

 (2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
23.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|62,068,534.20|543,260,251.51|530,421,631.96|
|97,839.20|20,234,158.93|20,222,556.19|
|6,858,577.37|81,591,762.68|77,689,328.95|
|4,870,022.47|54,015,237.53|50,573,118.10|
|1,160,266.42|18,572,590.68|18,194,504.89|
|718,595.63|5,385,982.07|5,359,384.14|
|48,656.74|1,537,101.51|1,517,367.79|
|61,036.11|2,080,850.89|2,044,954.03|
|401,585.82|7,534,071.34|6,156,877.38|
|1,970,071.55|4,698,306.11|4,403,379.87|
|71,396,608.14|657,318,550.57|638,893,774.35|

 24.应交税费
||
|-|
|期末数|
|67,218,465.66|
|11,000,491.20|
|12,557,128.53|
|2,991,913.19|
|8,913,371.56|
|576,331.46|
|937,802.55|
|8,789,156.56|

||
|-|
|5,941,738.69|
|5,514,994.65|
|3,814,883.73|
|38,712.89|
|1,273,209.17|
|129,568,199.84|

 25.应付利息
||
|-|
|期末数|
|1,113,897.00|
|1,113,897.00|

 26.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|103,620,788.04|
|464,793,713.29|
|400,533,333.00|
|175,641,487.71|
|1,144,589,322.04|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|400,533,333.00|
|400,533,333.00|

(3)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|400,533,333.00|
|18,886,510.00|
|14,628,456.64|
|14,236,600.00|
|9,940,000.00|

||
|-|
|9,523,794.63|
|467,748,694.27|

27.长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|79,635,356.67|
|79,635,356.67|

 (2)公司承租物业有免租期的优惠，公司在免租期内确认租金费用，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法分摊。
28.预计负债
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||671,700.00||
||671,700.00||

 (2)其他说明
2013年4月20日公司控股子公司湖南步步高连锁超市益阳有限责任公司下属的赫山店发生火灾，报告期期末根据预计将发生的联营柜组赔偿48万及受灾户临时安置赔偿款19.17万元确认预计负债67.17万元，详见附注十.其他重要事项之说明。
29.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,548,580.50|
|6,400,000.00|
|7,948,580.50|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
||4,000,000.00|||4,000,000.00|
||4,200,000.00|1,800,000.00||2,400,000.00|

||||
|-|-|-|
|8,200,000.00|1,800,000.00|6,400,000.00|

(3)其他说明
1)生鲜冷链配送中心项目资金系根据湖南省发展和改革委员会湘发改财贸〔2013〕992号文件收到的关于生鲜冷链配送中心政府补助资金4,000,000.00元，确认为递延收益，因项目尚未完工未开始摊销，期末余额4,000,000.00元。
2)现代服务业综合试点项目，系根据《长沙市现代服务业综合试点项目合同书》收到补贴资金4,200,000.00元，本期经相关主管部门验收确认营业外收入1,800,000.00元，剩余金额2,400,000.00元确认为与未来收益相关的递延收益。
30.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|270,360,000.00|326,755,871.00||

 (2)股本变动情况说明
1)2013年3月19日，公司非公开发行新股56,395,891.00股，募集资金净额1,181,542,522.83元，其中增加股本56,395,891.00元，溢价部分扣除发行费用后增加资本公积1,125,146,631.83元。本次股本变更已经天健会计师事务所验证，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2013〕2-5号）。
2)2013年5月8日本公司2012年度股东大会审议通过了本公司2012年度利润分配方案，以总股本 326,755,891股为基数，向全体股东每10股派6.619253元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增8.274066股，增加股本270,359,980元，减少资本公积270,359,980.00元。本次股本变更已经天健会计师事务所验证，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2013〕2-13号）。
31.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|772,890,761.38|1,125,146,631.83|270,359,980.00|
|1,898,694.44|||
|774,789,455.82|1,125,146,631.83|270,359,980.00|

(2)其他说明
资本公积-资本溢价本期增加1,125,146,631.83元，本期减少270,359,980.00元，详见本财务报表附注五(一)30股本之说明。
32.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

|||
|-|-|
|114,991,246.82|36,943,851.26|
|114,991,246.82|36,943,851.26|

 33.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|792,517,774.26|
|792,517,774.26|
|415,450,479.62|
|36,943,851.26|
|216,287,991.14|
|954,736,411.48|

(2)根据 2013年 5月 8日公司 2012年度股东大会通过的 2012年度利润分配方案，以总股本 326,755,891股为基数，向全体股东每10股派6.619253元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增8.274066股，合计分配普通股股利216,287,991.14元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|10,489,114,970.20|
|898,779,677.01|
|8,847,586,133.57|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|10,489,114,970.20|8,755,501,907.75|9,281,597,226.10|
|10,489,114,970.20|8,755,501,907.75|9,281,597,226.10|

(3)主营业务收入/主营业务成本（分业务）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|6,102,627,627.95|5,001,412,597.88|5,486,074,319.61|
|3,302,161,220.06|2,785,172,481.74|2,694,866,075.62|
|910,349,394.74|804,691,033.48|878,487,560.83|
|173,976,727.45|164,225,794.65|222,169,270.04|
|10,489,114,970.20|8,755,501,907.75|9,281,597,226.10|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|9,650,936,685.39|8,055,529,457.01|8,586,233,877.67|
|735,346,462.96|611,834,813.24|695,363,348.43|
|68,912,117.59|58,506,315.54||
|33,919,704.26|29,631,321.96||
|10,489,114,970.20|8,755,501,907.75|9,281,597,226.10|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|13,503,562.62|
|10,755,988.04|
|10,527,202.88|
|8,453,408.41|
|7,207,860.96|
|50,448,022.91|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|38,455,483.56|29,181,879.46|
|42,613,998.55|32,463,100.67|
|19,179,746.45|16,496,116.23|
|14,635,388.52|12,334,692.15|
|114,884,617.08|90,475,788.51|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|479,854,295.10|
|334,820,321.61|
|165,759,839.91|
|326,752,328.45|
|115,766,621.01|
|267,439,890.85|
|1,690,393,296.93|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|138,391,048.56|
|4,545,315.71|
|3,628,971.09|
|18,079,774.35|
|15,161,249.62|
|24,814,717.70|
|19,252,336.41|
|13,402,867.93|
|237,276,281.37|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|23,517,536.42|
|54,924,317.14|
|-3,460,211.25|
|-34,866,991.97|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-602,356.69|
|3,149,569.78|
|2,547,213.09|

 7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-1,176,935.85|
|-1,176,935.85|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期数|
|-1,176,935.85|
|-1,176,935.85|

根据湖南湖南聚华辉供应链服务有限公司（以下简称聚华辉公司）2013年度利润表净利润确认本期投资收益473,520.65元，聚华辉公司本期对本公司销售商品4,227.86万元，期末本公司存货余额1,112.66万元,合并报表层面投资收益抵消未实现的利润 1,650,456.50元，本期合并抵销后的投资收益为-1,176,935.85元。
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|235,689.35|771,132.08|
|455,335.37|373,841.79|
|2,778,489.15|4,201,511.89|
|18,726,871.89|22,900,188.82|
|5,063,901.36|6,306,011.78|
|27,260,287.12|34,552,686.36|

(2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/|

||||
|-|-|-|
|||与收益相关|
|2,175,369.89|413,493.82|与收益相关|
|9,182,102.00|7,296,232.57|与收益相关|
|3,000,000.00||与收益相关|
|400,000.00||与收益相关|
|1,000,000.00||与收益相关|
|400,000.00||与收益相关|

||||
|-|-|-|
|1,800,000.00|1,848,635.43|与收益相关|
|769,400.00|620,000.00|与收益相关|
||5,321,827.00|与收益相关|
||3,000,000.00|与收益相关|
||2,800,000.00|与收益相关|
||1,200,000.00|与收益相关|
||350,000.00|与收益相关|
||50,000.00|与收益相关|
|18,726,871.89|22,900,188.82||

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,286,668.22|1,889,830.57|
|464,000.00|842,900.00|
|37,878.94|24,855.89|
|1,257,606.85|595,197.19|
|9,853,384.84||
|1,644,929.89|2,459,331.97|
|14,544,468.74|5,812,115.62|

 10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|136,538,526.13|
|-10,376,026.08|
|126,162,500.05|

11.基本每股收益和稀释每股收益
(1)基本每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号||
|A||
|B||
|C=A-B||
|D||
|E||
|F||
|G||
|H||
|I||
|J||
|K||
|L||
|M=D+E+(F+G)×H/L-I×J/L-K||
|N=A/M||
||0.7271|
|O=C/M||

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收到的与损益相关的政府补助 18,426,871.89利息收入
32,000,986.71手续费收入
4,712,519.90其他收入 3,233,824.52
合计 58,374,203.02
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
租赁费用及预付租金 535,968,698.96水电费用 169,388,811.00广告促销费用 122,819,469.85开办费用、保洁费用 89,070,274.94运杂费用、修理费用、办公费、会议费用 73,498,800.62招待费用、差旅费、邮电通讯费用 37,383,051.55支付保证金 68,803,605.96其他 14,603,748.34合计
1,111,536,461.223．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
募集资金账户利息收入 4,786,296.13收到与资产相关的政府补贴 4,000,000.00合计 8,786,296.134．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
支付委托贷款 140,000,000.00购买理财产品 52,000,000.00定期存单 203,000,000.00合计 395,000,000.005．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
收步步高投资集团股份有限公司往来款 400,000,000.00合计 400,000,000.006．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
支付的发行费用 2,297,462.69合计 2,297,462.69 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|415,450,479.62|
|2,547,213.09|
|186,875,254.78|
|17,373,389.63|
|153,099,652.04|
|1,050,978.87|
|18,731,240.29|
|1,176,935.85|
|-10,376,026.08|
|-430,491,819.03|
|-185,811,111.61|
|593,497,953.57|
|763,124,141.01|

||
|-|
|463,616,683.32|
|393,975,763.67|
|69,640,919.65|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|463,616,683.32|
|39,888,993.63|
|423,727,689.69|
|463,616,683.32|

[注]：期末其他货币资金中的银行承兑汇票保证金存款131,588,805.96元、银行存款中期限在3个月以上的且管理层有意图持有至到期的定期存款203,000,000.00元及共管资金账户存款2,406,000.40元，共计336,994,806.36元未作为现金及现金等价物。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|母公司|股份有限公司|湘潭市|张海霞|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|组织机构代码|
|117,670,000.00|46.06|46.06|74593984-8|

本公司的母公司情况说明：
步步高投资集团股份有限公司（以下简称步步高投资集团）成立于2003年2月20日，注册资本11,767万元，法定代表人:张海霞；注册地：湘潭市岳塘区荷塘乡政府办公楼2楼东头。其中王填通过持有步步高投资集团69.96%股权，间接持有公司32.22%的股权，张海霞直接持有公司11.86%的股权，王填和张海霞夫妇合计持有公司44.08%的股权，是公司的最终控制人。
经营范围：投资商业；普通货物运输（不含危险及监控化学品）；物业管理等。
2.本公司的子公司情况详见本附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的联营及合营企业情况 金额：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|
|有限责任公司|武汉市|张海霞|商业|50|20|
|有限责任公司|长沙市|胡文明|商业|400|49|

4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|母公司的控股子公司|
|母公司的控股子公司|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2013年度|||
||||金额（万元）|占同类交易金额的比例(%)|金额（万元）|
|劳务|屠宰服务|按市场定价|||50.00|
|购销|采购商品|协议价|4,227.86|0.46||

2.关联租赁情况
(1)公司承租情况
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|合同约定的|起始日|
|||报告期费用总额||
|本公司|金海大厦（包括负一楼、地面3－6层）|1,944,000.00|2013.1.1|
|湘潭步步高连锁超市有限责任公司|金海大厦地面1－2层|1,944,000.00|2013.1.1|

步步高投资 康星大厦(建设北
本公司 2,270,000.00 2011.4.01 2014.3.31
集团 路2号一、二层)
||||
|-|-|-|
|步步高商业连锁股份有限公司|步步高置业•新天地（吉首）项目附一至六夹层|2014.1.1|

(2)公司租赁吉首市新天地房地产开发有限公司所有的位于湖南省吉首市武陵东路的步步高置业·新天地（吉首）项目附一至六夹层（部分物业），约70,000m2，该物业为准精装修房。租赁期限为10年，计租起始日为2014年1月1日。第1—3年租赁费用为人民币36元/月/平方米。第4—6年租赁费用为人民币45元/月/平方米，从第7年开始每3年租赁费用递增5%，公司在物业交付后五个工作日一次性向吉首新天地公司支付前3年的租赁总费用，2013年11月已向吉首新天地公司预付租赁费9,072.00万元。
3.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额(万元)|起始日|终止日|
|20,000.00|2013年11月22日|2014年11月21日|
|20,000.00|2013年11月29日|2014年11月28日|
|40,000.00|||

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|吉首市新天地房地产开发有限公司|90,720,000.00|||
||90,720,000.00|||

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|湖南聚华辉供应链服务有限公司|13,028,052.45|
|步步高投资集团股份有限公司|400,533,333.00|
||413,561,385.45|

(四)关键管理人员薪酬
|||
|-|-|
|关键管理人员人数|在本公司领取报酬人数|

|||
|-|-|
|14|13|
|14|13|

七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
根据2014年 3月26日公司第三届董事会第29次会议通过的2013年度利拟分配的利润或股利 润分配预案，以2013年年末总股本597,115,871.00股为基数，每10股派发现金股利5.00元(含税)，拟分配现金股利298,557,935.50元。
除上述事项外，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
(一)经营租赁
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下： （单位：人民币万元）
剩余租赁期
金额
1年以内
34,097.031-2年
34,017.112-3年
33,792.193年以上
368,279.58小计
470,185.91(二)其他事项
2013年4月20日公司控股子公司湖南步步高连锁超市益阳有限责任公司下属的赫山店发生火灾，起火原因为：氧割人员在对起火建筑北侧外墙一至二层的自动扶梯进行氧割作业时，氧割火花掉落到自动扶梯下方的负一层耗材仓库内，引燃仓库内的纸箱等可燃物所致。
2013年12月5日，益阳市人民政府下发益政函[2013]237号《关于湖南步步高连锁超市益阳有限责任公司碧云斋店“4.20”较大火灾事故调查报告的批复》，认定益阳步步高碧云斋店“4.20”较大火灾事故是一起较大生产安全责任事故，应当依法依规追究相关责任单位和
责任人员的责任。2014年 1月 8日，益阳市安全生产监督管理局出具（益）安监管罚决字
[2014]第1号《行政处罚决定书》，认定益阳步步高对事故的发生负有责任，决定给予罚款
人民币26万元的行政处罚。
截至2013年12月31日，累计损失为：
1.死亡人员赔偿223.01万元；
2.资产损失、受灾户临时安置赔偿款、火灾停业期间应付的门店租金、人员工资等合计1,260.13万；
3.预计将发生的联营柜组赔偿 48万及预计将发生的受灾户临时安置赔偿款 19.17万元。
截至2013年12月31日，已收到工伤保险理赔收入50.84万元，根据中国人民财产保险股份有限公司湘潭市分公司保险确认书确定理赔收入 514.13万，该款项已于 2014年 2月7日收到。
由于以上事项影响，公司2013年度合计确认营业外支出-非常损失985.34万元。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|14,237,658.39|100.00|722,235.84|5.07|8,273,014.30|100.00|450,832.39|
|14,237,658.39|100.00|722,235.84|5.07|8,273,014.30|100.00|450,832.39|
|14,237,658.39|100.00|722,235.84|5.07|8,273,014.30|100.00|450,832.39|

2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|14,030,600.07|98.55|701,530.01|7,529,380.80|91.01|
|207,058.32|1.45|20,705.83|743,633.50|8.99|
|14,237,658.39|100.00|722,235.84|8,273,014.30|100.00|

 (2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)应收账款金额前5名情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|1,200,600.15|1年以内|
|非关联方|923,100.00|1年以内|
|非关联方|562,301.10|1年以内|
|非关联方|466,116.50|1年以内|
|非关联方|427,103.00|1年以内|
||3,579,220.75||

2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|1,766,288,052.67|98.98|88,747,902.19|5.02|1,163,148,927.39|92.68|58,297,440.29|
|18,257,180.58|1.02|912,859.03|5.00|91,682,153.98|7.31|4,584,107.71|
|1,784,545,233.25|100.00|89,660,761.22|5.02|1,254,831,081.37|99.99|62,881,548.00|
|57,934.63||57,934.63|100.00|120,644.79|0.01|120,644.79|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1,784,603,167.88|100.00|89,718,695.85|5.02|1,254,951,726.16|100.00|63,002,192.79|

 2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|1,762,714,378.81|99.24|88,135,718.94|1,160,349,049.05|99.76|
|2,571,194.52|0.14|257,119.45|2,799,878.34|0.24|
|730,879.34|0.04|219,263.80|||
|271,600.00|0.58|135,800.00|||
|1,766,288,052.67|100.00|88,747,902.19|1,163,148,927.39|100.00|

注：本期将账龄3年以上的预付账款271,600.00元转入其他应收款核算。
3)组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|13,371,890.00|73.24|668,594.50|87,303,456.50|95.22|
|4,885,290.58|26.76|244,264.53|4,378,697.48|4.78|
|18,257,180.58|100.00|912,859.03|91,682,153.98|100.00|

 (2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|子公司|458,195,027.87|1年以内|25.67|
|子公司|165,743,863.40|1年以内|9.29|
|子公司|119,196,700.59|1年以内|6.68|
|子公司|99,439,321.45|1年以内|5.57|
|子公司|96,823,555.10|1年以内|5.43|
||939,398,468.41||52.64|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|子公司|458,195,027.87|
|子公司|165,743,863.40|
|子公司|119,196,700.59|
|子公司|99,439,321.45|
|子公司|96,823,555.10|
|子公司|93,389,811.55|
|子公司|79,420,048.53|
|子公司|73,288,151.50|
|子公司|62,405,641.81|
|子公司|61,874,413.49|
|子公司|42,043,077.55|
|子公司|41,508,194.24|
|子公司|37,475,796.07|
|子公司|35,879,895.94|
|子公司|30,935,614.56|
|子公司|30,023,112.87|
|子公司|28,345,189.48|
|子公司|24,288,280.98|
|子公司|23,805,965.65|
|子公司|21,992,362.24|
|子公司|11,753,524.31|
|子公司|10,223,561.23|
|子公司|10,110,974.79|
|子公司|9,725,498.86|
|子公司|8,679,076.64|
|子公司|7,119,361.74|
|子公司|6,697,245.24|
|子公司|6,144,460.32|

|||
|-|-|
|子公司|5,199,744.34|
|子公司|3,455,002.83|
|子公司|2,257,755.07|
||1,707,440,230.24|

3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|49,510,738.71|5,990,738.71|43,520,000.00|
|成本法|11,137,704.87|11,137,704.87||
|成本法|27,841,149.40|27,841,149.40||
|成本法||2,940,000.00|-2,940,000.00|
|成本法||980,000.00|-980,000.00|
|成本法||980,000.00|-980,000.00|
|成本法|49,143,785.50|25,393,785.50|23,750,000.00|
|成本法|980,000.00|980,000.00||
|成本法|30,310,000.00||30,310,000.00|
|成本法||978,336.28|-978,336.28|
|成本法|49,905,254.39|48,925,254.39|980,000.00|
|成本法||974,844.44|-974,844.44|
|成本法|88,504,527.75|68,954,527.75|19,550,000.00|
|成本法||980,000.00|-980,000.00|
|成本法||980,000.00|-980,000.00|
|成本法|980,000.00|980,000.00||
|成本法|980,000.00|980,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|成本法|218,130,000.00|188,770,000.00|29,360,000.00|
|成本法|38,880,000.00|4,900,000.00|33,980,000.00|
|成本法|94,510,000.00|4,900,000.00|89,610,000.00|
|成本法|31,980,000.00|31,980,000.00||
|成本法||980,000.00|-980,000.00|
|成本法|980,000.00|980,000.00||
|成本法|20,653,426.27|20,653,426.27||
|成本法|10,330,000.00|10,330,000.00||
|成本法|28,150,000.00|28,150,000.00||
|成本法|24,214,000.00|5,000,000.00|19,214,000.00|
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||
|成本法||5,000,000.00|-5,000,000.00|
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||
|成本法|23,880,000.00|5,000,000.00|18,880,000.00|
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|10,820,426.19|10,820,426.19||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||
|成本法|5,010,000.00|5,010,000.00||
|成本法|31,260,000.00|31,260,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00||
|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00||
|成本法|10,000,000.00||10,000,000.00|
|成本法|100,000,000.00||100,000,000.00|
|成本法|122,400,000.00||122,400,000.00|
|成本法|10,000,000.00||10,000,000.00|
|成本法|5,000,000.00||5,000,000.00|
|成本法|1,000,000.00||1,000,000.00|
|成本法|8,000,000.00||8,000,000.00|
||1,141,491,013.08|590,730,193.80|550,760,819.28|
|权益法|100,000.00|||
||100,000.00|||
||1,141,591,013.08|590,730,193.80|550,760,819.28|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100|100||||
|98.35|98.35||||
|99.26|99.26||||
|99.55|99.55||||

|||
|-|-|
|97.85|97.85|
|99.93|99.93|
|99.75|99.75|
|99.97|99.97|
|99.86|99.86|
|98|98|
|99.91|99.91|
|99.74|99.74|
|99.89|99.89|
|99.94|99.94|
|98|98|
|99.85|99.85|
|100|100|
|100|100|
|99.52|99.52|
|100|100|
|100|100|
|100|100|
|100|100|

|||
|-|-|
|100|100|
|100|100|
|100|100|
|100|100|
|100|100|
|100|100|
|100|100|
|100|100|
|100|100|
|100|100|
|100|100|
|100|100|
|100|100|
|100|100|
|100|100|
|100|100|
|100|100|
|100|100|
|80|80|
|20|20|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|6,236,688,069.25|
|410,599,712.90|
|5,827,608,508.73|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|6,236,688,069.25|5,808,080,095.96|5,358,969,859.96|
|6,236,688,069.25|5,808,080,095.96|5,358,969,859.96|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分业务）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|4,166,956,779.53|3,956,271,550.69|3,772,524,742.95|
|1,442,722,589.10|1,244,758,438.52|1,086,758,507.08|
|627,008,700.62|607,050,106.75|499,686,609.93|
|6,236,688,069.25|5,808,080,095.96|5,358,969,859.96|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|6,236,688,069.25|5,808,080,095.96|5,358,969,859.96|
|6,236,688,069.25|5,808,080,095.96|5,358,969,859.96|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|455,715,666.23|
|424,106,681.94|
|310,067,553.02|
|292,990,844.53|
|258,345,787.32|

小计
1,741,226,533.04 26.19
2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|238,115,822.60|
|6,073,867.24|
|-189,180.72|
|244,000,509.12|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||1,483,152.32|
||15,654,841.33|
||5,476,726.54|
|18,749,619.30|17,970,339.65|
|21,189,745.99|12,536,584.74|
|12,074,994.02|13,015,162.48|
|14,149,914.63|10,255,990.61|
|4,150,027.39|15,402,862.13|
|9,272,220.36|19,122,630.93|
|46,293,870.80|37,520,301.74|
|17,463,572.97|17,249,754.00|
|13,036,897.43|16,569,129.83|
|3,486,477.31|9,524,102.16|
|10,391,846.33|9,360,888.43|
|5,885,263.43||
|8,487,161.32||
|12,501,237.05||
|10,957,831.39||

|||
|-|-|
|14,073,318.32||
|4,959,071.28||
|6,888,910.38||
|4,103,842.90||
|238,115,822.60|201,142,466.89|

(3)确认的资不抵债子公司的亏损
||
|-|
|本期数|
|-2,699,608.49|
|2,120,376.82|
|3,484,971.80|
|38,905.40|
|1,563,572.93|
|2,392,472.43|
|-19,245.11|
|-807,578.54|
|6,073,867.24|

 (4)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|369,438,512.65|
|29,788,283.00|
|58,175,759.36|
|11,722,776.98|
|37,705,929.28|
|365,249.29|

||
|-|
|18,617,094.53|
|-244,000,509.12|
|-6,859,347.81|
|-75,576,847.86|
|-449,837,227.93|
|606,222,171.49|
|355,761,843.86|
|191,298,009.96|
|268,692,455.05|
|-77,394,445.09|

[注]：期末其他货币资金中的银行承兑汇票保证金存款131,341,874.48元及银行存款中期限在3个月以上且管理层有意图持有至到期的的定期存款200,000,000.00元，共计331,341,874.48元未作为现金及现金等价物。
十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-1,050,978.87|
|18,726,871.89|

||
|-|
|6,031,333.33|
|-4,960,074.64|
|18,747,151.71|
|3,392,968.56|
|15,354,183.15|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|14.23|0.7271|

|||
|-|-|
|13.70|0.7003|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|800,611,489.68|456,760,963.67|75.28%|
|622,897,288.66|433,069,533.13|43.83%|
|1,568,018,774.36|1,140,676,525.11|37.48%|
|10,039,331.75|3,261,490.98|207.81%|

||||
|-|-|-|
|226,646,420.92|27,746,256.00|716.85%|
|74,093,054.56|201,455,630.25|-63.22%|
|1,003,333,693.40|500,179,853.37|100.59%|
|22,995,105.08|12,619,079.00|82.22%|
|483,262,970.00|10,161,080.50|4656.02%|
|405,459,197.57|298,126,000.00|36.00%|
|1,946,123,936.31|1,481,426,607.38|31.37%|
|129,568,199.84|97,123,475.40|33.41%|
|1,144,589,322.04|558,504,079.97|104.94%|
|7,948,580.50|4,503,644.04|76.49%|
|597,115,871.00|270,360,000.00|120.86%|
|1,629,576,107.65|774,789,455.82|110.33%|
|151,935,098.08|114,991,246.82|32.13%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|-34,866,991.97|16,512,726.00|-311.15%|
|2,547,213.09|5,700,743.27|-55.32%|

||||
|-|-|-|
|14,544,468.74|5,812,115.62|150.24%|