深圳市英维克科技股份有限公司审阅报告及备考财务报表信会师报字[2017]第 ZI10763号
深圳市英维克科技股份有限公司
审阅报告及备考财务报表
（2016年 1月 1日至 2017年 6月 30日止）
目 录 页 次一、 审阅报告 1-2二、 备考财务报表及附注
备考合并资产负债表 1-2备考合并利润表 3备考合并财务报表附注 1-76三、 事务所及注册会计师执业资质证明
信会师报字[2017]第ZI10763号深圳市英维克科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的深圳市英维克科技股份有限公司（以下简称“英维克”）按备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2016年 12月 31日、2017年 6月 30日的备考合并资产负债表，2016年度、2017年 1-6月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问英维克有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映英维克 2016年 12月 31日、2017年 6月 30日的备考合并财务状况以及 2016年度、2017年 1-6月的备考合并经营成果。
本备考审阅报告仅供英维克向中国证券监督管理委员会报送资产重组事宜使用，不得用于其他方面。如将本报告用于其他方面，因使用不当引起的法律责任与本所无关。
审阅报告第1页
(此页无正文)
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一七年十月二十四日
审阅报告第2页
深圳市英维克科技股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2017年6月30日|2016年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|223,234,674.79|476,920,039.16|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|应收票据|（二）|47,341,994.63|49,509,093.71|
|应收账款|（三）|377,105,018.03|290,870,682.13|
|预付款项|（四）|28,964,777.12|11,669,391.54|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（五）|11,714,548.08|9,407,362.45|
|存货|（六）|129,752,149.02|130,743,473.52|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|（七）|128,954,443.08|5,401,735.72|
|流动资产合计||947,067,604.75|974,521,778.23|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|（八）|16,953,809.51|16,344,756.76|
|在建工程|（九）|34,440,525.09|10,944,577.76|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|无形资产|（十）|16,979,448.91|18,437,063.19|
|开发支出||-|-|
|商誉|（十一）|275,019,170.78|275,019,170.78|
|长期待摊费用|（十二）|2,810,127.23|3,242,741.22|
|递延所得税资产|（十三）|13,584,533.61|11,309,970.35|
|其他非流动资产|（十四）|2,381,025.44|283,843.35|
|非流动资产合计||362,168,640.57|335,582,123.41|
|资产总计||1,309,236,245.32|1,310,103,901.64|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
深圳市英维克科技股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|2017年6月30日|2016年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|（十五）|29,900,000.00|45,900,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据|（十六）|57,598,442.00|79,647,914.00|
|应付账款|（十七）|135,291,157.72|129,451,748.22|
|预收款项|（十八）|9,937,189.98|52,480,982.96|
|应付职工薪酬|（十九）|8,416,451.84|20,888,000.51|
|应交税费|（二十）|17,526,037.93|6,818,732.03|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|（二十一）|43,544,192.86|51,522,169.10|
|一年内到期的非流动负债|（二十二）|189,400.00|120,000.00|
|其他流动负债|（二十三）|948,844.20|-|
|流动负债合计||303,351,716.53|386,829,546.82|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债|（二十四）|1,402,157.94|2,027,105.79|
|递延收益|（二十五）|19,924,200.00|17,030,000.00|
|递延所得税负债|（十三）|3,350,917.66|3,562,402.39|
|其他非流动负债|（二十六）|63,303,920.00|-|
|非流动负债合计||87,981,195.60|22,619,508.18|
|负债合计||391,332,912.13|409,449,055.00|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|归属于母公司所有者权益合计||918,273,455.07|900,336,652.70|
|少数股东权益||-370,121.88|318,193.94|
|所有者权益合计||917,903,333.19|900,654,846.64|
|负债和所有者权益总计||1,309,236,245.32|1,310,103,901.64|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
深圳市英维克科技股份有限公司
备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2017年1-6月|2016年度||
|一、营业总收入||346,728,967.13|625,748,630.43||
|其中：营业收入|（二十七）|346,728,967.13|625,748,630.43||
|二、营业总成本||226,891,371.22|389,738,768.77||
|其中：营业成本|（二十七）|226,891,371.22|389,738,768.77||
|税金及附加|（二十八）|2,435,792.64|4,589,751.72||
|销售费用|（二十九）|37,351,765.04|75,502,068.63||
|管理费用|（三十）|32,685,888.67|66,625,258.78||
|财务费用|（三十一）|915,301.85|605,155.86||
|资产减值损失|（三十一）|8,299,510.34|12,207,830.80||
|加：公允价值变动收益||-|-||
|投资收益|（三十三）|11,925.54|-||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-||
|其他收益|（三十四）|7,984,564.43|-||
|三、营业利润||46,145,827.34|76,479,795.87||
|加：营业外收入|（三十五）|1,637,090.57|14,545,082.39||
|其中：非流动资产处置利得||12,322.81|-||
|减：营业外支出|（三十六）|316,415.59|1,421,167.44||
|其中：非流动资产处置损失||49,412.41|||
|||||16,545.82|
|四、利润总额||47,466,502.32|89,603,710.82||
|减：所得税费用|（三十七）|8,048,233.75|11,020,586.68||
|五、净利润||39,418,268.57|78,583,124.14||
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||-|-||
|归属于母公司所有者的净利润||40,106,584.39|78,421,405.52||
|少数股东损益||-688,315.82|161,718.62||
|持续经营损益||39,418,268.57|-||
|终止经营损益||-|-||
|六、其他综合收益的税后净额||-27,372.30|17,663.65||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-27,372.30|17,663.65||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-27,372.30|17,663.65||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-||
|4.现金流量套期损益的有效部分||-|-||
|5.外币财务报表折算差额||-27,372.30|17,663.65||
|6.其他||-|-||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-||
|七、综合收益总额||39,390,896.27|78,600,787.79||
|归属于母公司所有者的综合收益总额||40,079,212.09|78,439,069.17||
|归属于少数股东的综合收益总额||-688,315.82|161,718.62||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
深圳市英维克科技股份有限公司
2016年度、2017年1-6月
备考合并财务报表附注
深圳市英维克科技股份有限公司
2016年 1月 1日至 2017年 6月 30日
备考合并财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：深圳市英维克科技股份有限公司（以下简称“公司”、“英维克”）
注册地址：深圳市龙华区观澜街道观光路1303号鸿信工业园9号厂房1-3楼
注册资本：人民币20209.1992万元
法定代表人：齐勇
统一社会信用代码：9144030077877383X6
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：属于精密温控节能设备行业
公司经营范围：信息化机房温控设备、通信及电子产品温控设备、信息化机房配套
设备、通信网络配套设备、机电一体化设备、专用控制设备、高效节能设备、精密
空调设备、通讯机柜空调设备的研发、组装、生产与销售；承接设备温控系统、节
能系统、机电一体化系统的设计、集成、安装、技术咨询服务；能源监测及运营管
理、合同能源管理；国内贸易，货物及技术进出口。（法律、行政法规、国务院决
定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）
（三）公司历史沿革
1、公司设立
深圳市英维克科技有限公司(以下简称本公司)于 2005年 8月 15日经深圳市
工商行政管理局核准注册成立，注册资本为人民币100万元，其中张薇出资
90万元，占注册资本的90%，李志贵出资10万元，占注册资本的10%。双
方股东均以货币资金出资。本次出资业经深圳昆仑会计师事务所昆仑验字
[2005]第023号验资报告验证。
2、第一次股权变动
2006年2月24日，经本公司股东会决议：同意张薇将其所持公司90.00%的
股权转让给齐勇。2006年2月24日，张薇与齐勇签订了《股权转让协议》。
2006年3月1日，深圳国际高新技术产权交易所对本次股权转让协议出具了
《见证书》（深高交所见[2006]字第722号）。
本次变更后，公司股权结构如下：
财务报表附注第1页
深圳市英维克科技股份有限公司
2016年度、2017年1-6月
备考合并财务报表附注
序号 股东名称 出资额（元） 出资比例（%）
1 齐勇 900,000.00 90.00
2 李志贵 100,000.00 10.00
合计 1,000,000.00 100.00
3、注册资本增至人民币1000万元，第二次股权变动
2008年5月15日，经本公司股东会决议：同意增加注册资本至1000万元，增加的注册资本900万元由齐勇认缴。2008年6月3日，本公司收到股东齐
勇缴纳的第一次货币资金出资300万元。本次出资业经深圳正一会计师事务
所深正一验字[2008]87号验资报告验证。
2009年 2月 10日，李志贵与韦立川签订股权转让协议，李志贵将其持有本
公司的10万元出资以10万元的价格转让给韦立川。2009年2月11日，本
公司股东会通过决议，同意股东李志贵将其持有的本公司10万元出资转让给
韦立川。变更后的累计注册资本实收金额为人民币400万元。
2009年4月21日，本公司收到股东齐勇第二次缴纳的货币资金出资 600万
元。本次出资业经深圳正一会计师事务所深正一验字[2009]51号验资报告验
证。变更后的累计注册资本实收金额为人民币1000万元。
本次股权转让和增资后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（元） 出资比例（%）
1 齐勇 9,900,000.00 99.00
2 韦立川 100,000.00 1.00
合计 10,000,000.00 100.00
4、第三次股权变动
2012年2月，根据本公司股东会决议及股权转让协议，股东齐勇将持有深圳
市英维克科技有限公司的47.25%股权，以人民币 472.50万元转让给深圳市
英维克投资有限公司。本次股权转让后，齐勇出资517.50万元，占注册资本
的51.75%，深圳市英维克投资有限公司出资 472.50万元，占注册资本的
47.25%，韦立川出资10万元，占注册资本的1%。
本次股权转让后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（元） 出资比例（%）
1 齐勇 5,175,000.00 51.75
2 深圳市英维克投资有限公司 4,725,000.00 47.25
3 韦立川 100,000.00 1.00
合计 10,000,000.00 100.00
财务报表附注第2页
深圳市英维克科技股份有限公司
2016年度、2017年1-6月
备考合并财务报表附注
5、第四次股权变动
2012年5月，根据本公司股东会决议及股权转让协议，股东齐勇将持有深圳
市英维克科技有限公司的5.5934%股权，以人民币55.934万元转让给股东韦
立川；将所持公司4.3956%股权，以人民币43.956万元转让给新股东吴刚；
将所持公司4.3956%股权，以人民币43.956万元转让给新股东游国波；将所
持公司4.3956%股权，以人民币43.956万元转让给新股东冯德树；将所持公
司4.3956%股权，以人民币 43.956万元转让给新股东刘军；将所持公司
4.3956%股权，以人民币 43.956万元转让给新股东欧贤华；将所持公司
4.3956%股权，以人民币43.956万元转让给新股东陈涛；将所持公司4.3956%
股权，以人民币43.956万元转让给新股东王铁旺；将所持公司4.3956%股权，以人民币43.956万元转让给新股东陈川。
本次股权转让后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（元） 出资比例（%）
1 深圳市英维克投资有限公司 4,725,000.00 47.2500
2 齐勇 1,099,180.00 10.9918
3 韦立川 659,340.00 6.5934
4 吴刚 439,560.00 4.3956
5 游国波 439,560.00 4.3956
6 冯德树 439,560.00 4.3956
7 刘军 439,560.00 4.3956
8 王铁旺 439,560.00 4.3956
9 欧贤华 439,560.00 4.3956
10 陈涛 439,560.00 4.3956
11 陈川 439,560.00 4.3956
合计 10,000,000.00 100.00
6、第五次股权变动
2012年 12月，根据本公司股东会决议和修改后公司章程，由自然人李冬、
方天亮同时以人民币 72.3434万元对本公司增资，分别取得本公司增资扩股
后3.2946%的股权。本次新增货币资金出资144.6868万元，其中计入注册资
本（实收资本）人民币70.54万元，计入资本公积74.1468万元，业经立信会
计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所验证，并于2012年12月24日出具信
会师深报字[2012]第40156号验资报告验证。
本次增资后，公司股权结构如下：
财务报表附注第3页
深圳市英维克科技股份有限公司
2016年度、2017年1-6月
备考合并财务报表附注
序号 股东名称 出资额（元） 出资比例（%）
1 深圳市英维克投资有限公司 4,725,000.00 44.1364
2 齐勇 1,099,180.00 10.2675
3 韦立川 659,340.00 6.1589
4 吴刚 439,560.00 4.106
5 游国波 439,560.00 4.106
6 冯德树 439,560.00 4.106
7 刘军 439,560.00 4.106
8 欧贤华 439,560.00 4.106
9 陈涛 439,560.00 4.106
10 王铁旺 439,560.00 4.106
11 陈川 439,560.00 4.106
12 方天亮 352,700.00 3.2946
13 李冬 352,700.00 3.2946
合计 10,705,400.00 100.00
7、第六次股权变动
2013年3月，根据本公司股东会决议和修改后公司章程，同意新股东上海秉
原旭股权投资发展中心（有限合伙）以现金人民币 2,320万元增资，取得公
司增资扩股后9.8176%股权；新股东北京华川秉鸿创业投资发展中心（有限
合伙）以现金人民币580万元增资，取得公司增资扩股后2.4544%股权。
本次新增货币资金出资 2,900万元，其中计入注册资本（实收资本）人民币
149.7545万元，计入资本公积 2750.2455万元，业经立信会计师事务所（特
殊普通合伙）深圳分所验证，并于2013年3月2日出具信会师深报字[2013]
第40009号验资报告验证。
本次增资后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（元） 出资比例（%）
1 深圳市英维克投资有限公司 4,725,000.00 38.7201
上海秉原旭股权投资发展中心
2 1,198,036.00 9.8176
（有限合伙）
3 齐勇 1,099,180.00 9.0075
4 韦立川 659,340.00 5.4030
5 吴刚 439,560.00 3.6021
6 游国波 439,560.00 3.6021
财务报表附注第4页
深圳市英维克科技股份有限公司
2016年度、2017年1-6月
备考合并财务报表附注
序号 股东名称 出资额（元） 出资比例（%）
7 冯德树 439,560.00 3.6021
8 刘军 439,560.00 3.6021
9 欧贤华 439,560.00 3.6021
10 陈涛 439,560.00 3.6021
11 王铁旺 439,560.00 3.6021
12 陈川 439,560.00 3.6021
13 方天亮 352,700.00 2.8903
14 李冬 352,700.00 2.8903
北京华川秉鸿创业投资发展中
15 299,509.00 2.4544
心（有限合伙）
合计 12,202,945.00 100.0000
8、资本公积转增股本，第七次股权变动
2013年4月，根据本公司股东会决议和修改后公司章程，同意公司将资本公
积中的27,797,055.00元按照各股东原持股比例转增为公司注册资本。
转增完后各股东出资比例：深圳市英维克投资有限公司出资额为人民币
15,488,040.00元，占变更后注册资本38.7201%股权；上海秉原旭股权投资发
展中心（有限合伙）出资额3,927,040元，占变更后注册资本9.8176%股权；
齐勇出资额 3,603,000元，占变更后注册资本9.0075%股权；韦立川出资额
2,161,200元，占变更后注册资本5.4030%股权；吴刚出资额 1,440,840元，
占变更后注册资本3.6021%股权；游国波出资额1,440,840元，占变更后注册
资本3.6021%股权；冯树德出资额1,440,840元，占变更后注册资本3.6021%
股权；刘军出资额1,440,840元，占变更后注册资本3.6021%股权；欧贤华出
资额 1,440,840元，占变更后注册资本3.6021%股权；陈涛出资额 1,440,840
元，占变更后注册资本3.6021%股权；王铁旺出资额1,440,840元，占变更后
注册资本3.6021%股权；陈川出资额1,440,840元，占变更后注册资本3.6021%
股权；方天亮出资额1,156,120元，占变更后注册资本2.8903%股权；李冬出
资额1,156,120元，占变更后注册资本2.8903%股权；北京华川秉鸿创业投资
发展中心（有限合伙）出资额981,760元，占变更后注册资本2.4544%股权。
本次新增出资27,797,055.00元，全部为前期股东货币资金溢价出资形成，业
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所验证，并于 2013年 4月 18
日出具信会师深报字[2013]第40078号验资报告验证。
本次增资后，公司股权结构如下：
财务报表附注第5页
深圳市英维克科技股份有限公司
2016年度、2017年1-6月
备考合并财务报表附注
序号 股东名称 出资额（元） 出资比例（%）
1 深圳市英维克投资有限公司 15,488,040.00 38.7201
上海秉原旭股权投资发展中心
2 3,927,040.00 9.8176
（有限合伙）
3 齐勇 3,603,000.00 9.0075
4 韦立川 2,161,200.00 5.403
5 吴刚 1,440,840.00 3.6021
6 游国波 1,440,840.00 3.6021
7 冯德树 1,440,840.00 3.6021
8 刘军 1,440,840.00 3.6021
9 欧贤华 1,440,840.00 3.6021
10 陈涛 1,440,840.00 3.6021
11 王铁旺 1,440,840.00 3.6021
12 陈川 1,440,840.00 3.6021
13 方天亮 1,156,120.00 2.8903
14 李冬 1,156,120.00 2.8903
北京华川秉鸿创业投资发展中
15 981,760.00 2.4544
心（有限合伙）
合计 40,000,000.00 100.0000
9、改制为股份公司，第八次股权变动
2013年7月，根据深圳市英维克科技有限公司发起人协议及公司章程的规定，以深圳市英维克科技有限公司截至2013年4月30日止经审计的净资产人民
币 66,781,355.14元为基础，折为股份公司股本 6,000万股，其余人民币
6,781,355.14元计入股份公司资本公积。公司股东按其在公司的持股比例相应
折为其在股份公司的发起人股份。2013年 8月 15日，公司名称变更为深圳
市英维克科技股份有限公司。
折股后各股东出资比例：深圳市英维克投资有限公司出资额为人民币
23,232,060.00元，占变更后注册资本的38.7201%；上海秉原旭股权投资发展
中心（有限合伙）出资额为人民币 5,890,560.00元，占变更后注册资本的
9.8176%；齐勇出资额为人民币 5,404,500.00元，占变更后注册资本的
9.0075%；韦立川出资额为人民币 3,241,800.00元，占变更后注册资本的
5.4030%；吴刚出资额为人民币 2,161,260.00元，占变更后注册资本的
3.6021%；游国波出资额为人民币 2,161,260.00元，占变更后注册资本的
3.6021%；冯德树出资额为人民币 2,161,260.00元，占变更后注册资本的
财务报表附注第6页
深圳市英维克科技股份有限公司
2016年度、2017年1-6月
备考合并财务报表附注
3.6021%；刘军出资额为人民币 2,161,260.00元，占变更后注册资本的
3.6021%；欧贤华出资额为人民币 2,161,260.00元，占变更后注册资本的
3.6021%；陈涛出资额为人民币 2,161,260.00元，占变更后注册资本的
3.6021%；王铁旺出资额为人民币 2,161,260.00元，占变更后注册资本的
3.6021%；陈川出资额为人民币 2,161,260.00元，占变更后注册资本的
3.6021%；方天亮出资额为人民币 1,734,180.00元，占变更后注册资本的
2.8903%；李冬出资额为人民币 1,734,180.00元，占变更后注册资本的
2.8903%；北京华川秉鸿创业投资发展中心（有限合伙）出资额为人民币
1,472,640.00元，占变更后注册资本的2.4544%。
本次股改后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（元） 出资比例（%）
1 深圳市英维克投资有限公司 23,232,060.00 38.7201
上海秉原旭股权投资发展中心
2 5,890,560.00 9.8176
（有限合伙）
3 齐勇 5,404,500.00 9.0075
4 韦立川 3,241,800.00 5.403
5 吴刚 2,161,260.00 3.6021
6 游国波 2,161,260.00 3.6021
7 冯德树 2,161,260.00 3.6021
8 刘军 2,161,260.00 3.6021
9 欧贤华 2,161,260.00 3.6021
10 陈涛 2,161,260.00 3.6021
11 王铁旺 2,161,260.00 3.6021
12 陈川 2,161,260.00 3.6021
13 方天亮 1,734,180.00 2.8903
14 李冬 1,734,180.00 2.8903
北京华川秉鸿创业投资发展中
15 1,472,640.00 2.4544
心（有限合伙）
合计 60,000,000.00 100.0000
10、首次公开发行股票，第九次股权变动
2016年12月2日，本公司获取中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2973号《关于核准深圳市英维克科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公开发行新股2,000万股，变更后的注册资本为人民币8,000万元。本次募集资金到账业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具了信会师
财务报表附注第7页
深圳市英维克科技股份有限公司
2016年度、2017年1-6月
备考合并财务报表附注
报字[2016]第310954号验资报告。公司于2016年12月29日在深圳证券交易所挂牌上市。
（四）财务报表批准
本备考财务报表业经公司董事会于2017年10月24日批准报出。
（五）备考合并财务报表范围
截止2017年6月30日，本公司备考合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳市英维克信息技术有限公司
北京非凡鸿盛科技发展有限公司
苏州英维克温控技术有限公司
深圳市科泰新能源车用空调技术有限公司
英维克科技（香港）有限公司
非凡鸿盛科技发展（深圳）有限公司
深圳市英维克软件技术有限公司
上海科泰运输制冷设备有限公司
本期备考合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
截止2017年6月30日，深圳市英维克软件技术有限公司尚未收到出资款及实际经营。
二、本次发行股份购买资产的基本情况
（一）交易基本情况
英维克于2017年10月24日召开第二届董事会第十次会议，会议审议并通过《公司发行股份及支付现金购买资产的议案》等相关议案。
根据华信众合评估出具的华信众合评报字【2017】第 1118号《资产评估报告》，以2017年6月30日为评估基准日，拟购买资产上海科泰100%股权评估值为33,075.11万元，对应上海科泰95.0987%股权评估值为 31,453.99万元。基于上述评估结果，经本公司与交易对方康子工业、北京银来、河南秉鸿、上海秉鸿、上海格晶协商，上海科泰95.0987%股权作价为 31,453.00万元。其中，以发行股份方式支付全部交易对价的90.84%，总计28,572.2924万元，按本次股份发行价格 22.91元/股计算，公司应合计发行 12,471,535股；以现金方式支付全部交易对价的9.16%，总计2,880.7076万元。
财务报表附注第8页
深圳市英维克科技股份有限公司
2016年度、2017年1-6月
备考合并财务报表附注
股份对价 现金对价
出售上海科泰 交易对价
序号交易对方
股份对价 股份数量 金额
股权比例 （元）
占比 占比（元） （股） （元）
1 康子工业 27% 89,299,959 80,369,963 3,508,073 90% 8,929,996 10% 2 北京银来 34.4142% 113,821,728 93,944,648 4,100,59582.54% 19,877,08017.46% 3 河南秉鸿 13.5570% 44,838,502 44,838,502 1,957,158100% - - 4 上海秉鸿 12.1275% 40,110,565 40,110,565 1,750,788100% - - 5 上海格晶 8% 26,459,246 26,459,246 1,154,921100% - -合计 95.0987% 314,530,000 285,722,924 12,471,53590.84% 28,807,0769.16%本次交易前，英维克持有上海科泰4.9013%股权；本次交易完成后，英维克将持有上海科泰100%的股权，上海科泰将成为英维克的全资子公司。
除非另有说明，以下简称的含义如下：
英维克、本公司 指 深圳市英维克科技股份有限公司
上海科泰 指 上海科泰运输制冷设备有限公司
康子工业 指 上海康子工业贸易有限公司
北京银来 指 北京银来天盛投资管理中心（有限合伙）
河南秉鸿 指 河南秉鸿生物高新技术创业投资有限公司
上海秉鸿 指 上海秉鸿嘉豪投资发展中心（有限合伙）
上海格晶 指 上海格晶投资管理中心（有限合伙）
（二）交易标的的基本情况
1、上海科泰运输制冷设备有限公司
上海科泰运输制冷设备有限公司原名为上海科埃交通制冷设备有限公司（以下简称“上海科泰”），于2002年12月11日成立，其法定代表人为顾雅琴，注册资本为75.00万美元。其中：上海康子工业贸易有限公司出资51.00万美元，占出资比例68.00%；新加坡冷气技术（亚太）有限公司出资 24.00万美元，占出资比例32.00%，出资方式均为货币资金；股东出资经上海沪博会计师事务所有限公司沪博会验字（2003）第639号验资报告验证。
2003年5月20日，根据董事会决议的规定，公司名称由上海科埃交通制冷设备有限公司变更为上海科泰运输制冷设备有限公司，注册资本由75万美元变
财务报表附注第9页
深圳市英维克科技股份有限公司
2016年度、2017年1-6月
备考合并财务报表附注
更为200万美元，变更后，各股东出资情况如下：上海康子工业贸易有限公司出资136.00万美元，占出资比例68.00%；新加坡冷气技术（亚太）有限公司出资64.00万美元，占出资比例32.00%。
2003年7月20日，根据董事会决议的规定，同意上海康子工业贸易有限公司转让出8%股份给上海隆俭汽车附件有限公司；同意新加坡冷气技术（亚太）股份有限公司转让出7%股份给上海隆俭汽车附件有限公司；同意新加坡冷气技术（亚太）股份有限公司转让出10%股份给黄天航（境外自然人）；转让后股权所占比例为：上海康子工业贸易有限公司60%，新加坡冷气技术（亚太）股份有限公司15%，上海隆俭汽车附件有限公司15%，黄天航（境外自然人）10%。转让出资后，各股东出资情况如下：上海康子工业贸易有限公司出资 120.00万美元，占出资比例60.00%；新加坡冷气技术（亚太）有限公司出资30.00万美元，占出资比例15.00%；上海隆俭汽车附件有限公司出资30.00万美元，占出资比例15.00%；黄天航出资20.00万美元，占出资比例10.00%。
本次出资业经上海沪博会计师事务所有限公司出具沪博会验字（2003）1748号验资报告验证。
2006年4月28日，根据董事会决议的规定，同意上海隆俭汽车附件有限公司将其持有的15%股份转让给上海康子工业贸易有限公司；转让后股权所占比例为：上海康子工业贸易有限公司75%，新加坡冷气技术（亚太）股份有限公司15%，黄天航（境外自然人）10%。注册资本及实收资本不变。
2006年9月30日，根据董事会决议的规定，同意新加坡冷气技术（亚太）股份有限公司将其持有的15%股份转让给黄天航；转让后股权所占比例为：上海康子工业贸易有限公司75%，黄天航（境外自然人）25%。注册资本及实收资本不变。
2013年7月9日，根据董事会决议的规定，同意黄天航将其持有的25%股份转让给新概念温控设备有限公司；转让后股权所占比例为：上海康子工业贸易有限公司75%，新概念温控设备有限公司25%。注册资本及实收资本不变。
2014年 4月 8日，根据董事会决议的规定，同意新概念温控设备有限公司将其持有的25%股份转让给黄天航；转让后股权所占比例为：上海康子工业贸易有限公司75%，黄天航25%。注册资本及实收资本不变。
财务报表附注第10页
深圳市英维克科技股份有限公司
2016年度、2017年1-6月
备考合并财务报表附注
2014年5月25日，根据董事会决议的规定，公司总投资额由286万美元变更为 475万美元，注册资本由 200万美元变更为 389万美元；同意将截止 2013年12月31日止已提取的盈余公积转为增加股本，折合美元66万；同意将截止2013年12月31日累计未分配利润转为增加股本，折合美元123万，同意投资双方将以上转增股本款按股权比例同比例增资，即上海康子工业贸易有限公司75%增资额为 141.74万美元，黄天航25%增资额为 47.25万美元。增资后，各股东持股比例如下：上海康子工业贸易有限公司出资 291.75万美元，占出资比例75.00%；
黄天航出资 97.25万美元，占出资比例25.00%。本次出资业经上海瑞通会计师事务所（普通合伙）出具沪瑞通会验字（2014）第207003号验资报告验证。
2014年7月10日，根据董事会决议的规定，同意黄天航将其持有的25%股份转让给上海康子工业贸易有限公司；2014年7月16日上海市浦东新区人民政府批复同意公司由外商投资企业变更为内资企业；转让后股权所占比例为：上海康子工业贸易有限公司100%。2014年7月10日股东会决议同意黄天航将其持有的25%股份转让给上海康子工业贸易有限公司后，上海康子工业贸易有限公司出资额为2841万元人民币，注册资本为2841万元人民币。股权转让后，各股东的持股比例如下：上海康子工业贸易有限公司出资2,841.00万元人民币，占出资比例100.00%。
2014年10月10日，根据股东决定，同意公司注册资本增加人民币947万元，由人民币2841万元增加至人民币3788万元，其中：新股东上海秉鸿嘉豪投资发展中心（有限合伙）认缴增资额 176.69万元现金出资；新股东深圳市英维克科技股份有限公司认缴增资额71.41万元现金出资；新股东北京银来天盛投资管理中心（有限合伙）认缴增资额 501.39万元现金出资；河南秉鸿生物高新技术创业投资有限公司认缴增资额 197.51万元现金出资。增资后，各股东持股比例如下：上海康子工业贸易有限公司出资 2,841.00万元，占出资比例75.00%；北京银来天盛投资管理中心（有限合伙）出资 501.39万元，占出资比例13.2363%；河南秉鸿生物高新技术创业投资有限公司出资197.51万元，占出资比例5.2141%；上海秉鸿嘉豪投资发展中心（有限合伙）出资 176.69万元，占出资比例4.6644%；深圳市英维克科技股份有限公司出资71.41万元，占出资比例1.8852%。本次出资业经上海事诚会计师事务所有限公司出具事诚会师（2014）6119号验资报告验证。
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深圳市英维克科技股份有限公司
2016年度、2017年1-6月
备考合并财务报表附注
2014年 11月 16日，根据股东会决议，同意上海康子工业贸易有限公司将其持有的7.4631%股权转让给上海秉鸿嘉豪投资发展中心（有限合伙）；同意上海康子工业贸易有限公司将其持有的3.0162%股权转让给深圳市英维克科技股份有限公司；同意上海康子工业贸易有限公司将其持有的21.1779%股权转让给北京银来天盛投资管理中心（有限合伙）；同意上海康子工业贸易有限公司将其持有的8.3428%股权转让给河南秉鸿生物高新技术创业投资有限公司；
股权转让后，各股东的持股比例如下：上海康子工业贸易有限公司出资1,325.80万元，占出资比例35.00%；北京银来天盛投资管理中心（有限合伙）出资 1,303.61万元，占出资比例34.4142%；河南秉鸿生物高新技术创业投资有限公司出资513.54万元，占出资比例13.5570%；上海秉鸿嘉豪投资发展中心（有限合伙）出资459.39万元，占出资比例12.1275%；深圳市英维克科技股份有限公司出资185.66万元，占出资比例4.9013%。
公司名称：上海科泰运输制冷设备有限公司
注册地址：中国（上海）自由贸易试验区康桥东路1258弄15号
注册资本：人民币3,788.00万元
法定代表人：王巨龙
统一社会信用代码：91310115744905099R
公司行业性质：制造业
公司经营范围：粮食、肉食品、水产品等食品的保鲜、贮藏、运输的专用新技术、新设备及其零部件的开发与制造；汽车电子装置（车辆温控设备）及其零部件的开发与制造；地铁、城市轻轨车辆温控设备及其零部件的开发与制造，销售公司自产产品，提供技术咨询及技术服务，从事货物与技术的进出口业务。
（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
三、备考合并财务报表的编制基础
（一）本备考合并财务报表是以本公司与拟收购的标的资产假设本次交易已在2016年 1
月 1日完成，并依据本次重组完成后的构架、以持续经营为基础进行编制。根据
实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各
项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(下
合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，中国
证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司
信息披露内容与格式准则第 26号—上市公司重大资产重组申请文件(2014年修
财务报表附注第12页
深圳市英维克科技股份有限公司
2016年度、2017年1-6月
备考合并财务报表附注
订)》的相关规定，在此基础上编制2017年1-6月及2016年度的备考合并财务报
表。考虑本备考合并财务报表之特殊目的，编制备考合并财务报表仅编制了报告
期的备考合并资产负债表和备考合并利润表及相关附注，而未编制备考合并现金
流量表和备考合并所有者权益变动表及相关附注。
本备考合并财务报表根据以下假设基础编制：
1、备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得
中国证券监督管理委员会的批准；
2、假设本公司于 2016年 1月 1日已完成对标的资产的股权收购，并全部完成
相关手续；
3、本备考财务报表未考虑与本次交易相关的配套募集资金的发行事项。
（二）本备考合并财务报表以业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的本公司、
审计的上海科泰2017年1-6月、2016年度的财务报表为基础，采用本附注中所述
的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
（三）就本备考合并财务报告而言，除特别指明以外，下文“本公司”的称谓均指发行股
份购买资产完成后的深圳市英维克科技股份有限公司。
四、 重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司营业周期为12个月。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第13页
深圳市英维克科技股份有限公司
2016年度、2017年1-6月
备考合并财务报表附注
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
财务报表附注第14页
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2016年度、2017年1-6月
备考合并财务报表附注
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
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丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
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式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
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并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的应收账款是指期末余额300万元以上的应收账款，单项金额
重大的其他应收款是指期末余额200万元以上其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现
金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其
账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发
生了减值的，则按组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
无信用风险组合 合并范围内应收内部单位款，投标保证金，押金，代垫社保、
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住房公积金、退税款等确定能够收回的应收款项。
主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据正常信用风险组合
表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备
正常信用风险组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6个月内 1% 1%7－12个月 5% 5%1－2年 20% 20%2－3年 40% 40%3－4年 60% 60%4－5年 80% 80%5年以上 100% 100%3、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但
已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证
据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于
其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿
后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显
特征表明确实不能收回的款项。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分为：原材料、库存商品、发出商品、委托加工物质、半成品等
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2、发出存货的计价方法
存货发出按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注三（五）、（六）披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
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影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%） 年折旧率（%）
办公设备 年限平均法 5 3 19.40机器设备 年限平均法 10 3 9.70运输工具 年限平均法 10 3 9.70其他设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.403、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
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确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
财务报表附注第27页
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(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地出让年限
软件使用权 3-5年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
公司长期待摊费用为办公室装修费，按预计使用年限5年平均摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定收益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、产品质量保证、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司销售产品按是否需要提供安装服务主要分为以下两类：不需安装以及需要安装的设备。
对于不需要提供安装服务的设备销售，公司发货后收到客户签字确认的到货签收单或出口货物提单后，相关产品的风险报酬均已转移，公司据此确认销售收入。不附带安装的销售合同按区域分国内销售及国外销售：①国内销售，公司按客户要求日期发货至客户指定地址并由客户签收，公司在取得到货签收单后确认收入；②国外销售：公司按客户要求的交货日期发货，在完成报关并取得出口货运提单后确认销售收入。
对于需要提供安装服务的设备销售，公司发货后由技术支援部或外请工程安装公司提供设备安装服务，客户验收合格后向公司出具验收合格书或验收报告，此时相关产品的风险报酬均已转移，公司据此确认销售收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因
2017年1-6月 2016年度
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为
税金及附加 税金及附加
“税金及附加”项目。
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受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因
2017年1-6月 2016年度
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生
调增税金及附加本期金额调增税金及附加本年金额
的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管
428,722.10元，调减管理 284,449.10元，调减管理
理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年
费用本期金额费用本年金额 284,449.10
5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予
428,722.10元。 元。
调整。
（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税
调增其他流动负债本期金
纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值
额 948,844.20元，调减应
税额从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债” 本期无调整金额。
交税费本期金额
（或“其他非流动负债”）项目。比较数据不予调
948,844.20元。
整。
（4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交
调增其他流动资产本期金调增其他流动资产本期金
增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、
额 9,794.82元，调减应交额65,010.87元，调减应交
“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应
税费本期金额 9,794.82税费本期金额 65,010.87
交税费”项目重分类至“其他流动资产（”或“其他非
元。 元。
流动资产”）项目。比较数据不予调整。
(2）执行《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第16号——政府补助》
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
本公司执行上述两项准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 2017年受影响的报表项目名称和金额
列示持续经营损益本年金额 39,849,470.92
（1）在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。
元；列示终止经营损益本年金额0元。
（4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，
其他收益：7,984,564.43元
不再计入营业外收入
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2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17%、6%、3%在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征（自2016年5月1日起，营改增交纳增值税） 5%城市维护建设税按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期免抵的增值税税额 7%、1%教育费附加 按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期免抵的增值税税额 3%地方教育费附加按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期免抵的增值税税额 2%12.5%、15%、16.50%、企业所得税 应纳税所得额
25%不同纳税主体所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
|||
|-|-|
|深圳市英维克科技股份有限公司|15%|
|深圳市英维克信息技术有限公司|15%|
|北京非凡鸿盛科技发展有限公司|25%|
|苏州英维克温控技术有限公司|25%|
|深圳市科泰新能源车用空调技术有限公司|25%|
|非凡鸿盛科技发展（深圳）有限公司|25%|
|英维克科技（香港）有限公司|16.5%|
|上海科泰运输制冷设备有限公司|15%|
|河南科泰运输制冷设备有限公司|25%|

(二)税收优惠及批文
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局、海关总署财税【2000】25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，本公司之子公司深圳市英维克信息技术
有限公司自行开发研制软件产品销售收入按17%的法定税率计缴增值税，对实际税
负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司之子公司深圳市英维克信息技术有限公
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司于2012年9月27日经深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市发展和改革委员会、深圳市科技创新委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局出具深经贸信息运行字[2012]23号文件认定为软件企业，认定之日起享受增值税即征即退优惠政策。
软件企业认定证书编号：深R-2012-0276。
（2）企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及其指引，本公司于2015年11月2日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局核发的编号为GF201544201121的《高新技术企业证书》，有效期：三年，深圳市龙华区国家税务局2017年2月21日出具《税务事项通知》（深国税龙华通[2017]29438号），同意公司享受前项税收优惠。2016年及2017年公司减按15%的税率征收企业所得税。同年11月2日本公司之子公司深圳市英维克信息技术有限公司也获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局核发的编号为GR201544201569的《高新技术企业证书》，有效期：三年。深圳市龙华区国家税务局于2月21日出具《税务事项通知书》（深国税龙华通[2017]29344号，同意公司享受前项税收优惠，2017年深圳市英维克信息技术有限公司减按15%的税率征收企业所得税。
深圳市龙华区国税局于2017年4月7日出具税务事项通知书（深国税龙华通[2017]55224号受理通知，依据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税[2012]27号第三条，核准深圳市英维克信息技术有限公司从开始获利年度起，两年免征企业所得税、三年减半征收企业所得税，2012年为第一个获利年度，因此，深圳市英维克信息技术有限公司2016年按12.5%的税率减半征收企业所得税。
上海科泰运输制冷设备有限公司于2014年10月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201431001074，有效期：三年（2014年1月1日至2016年12月31日）。上海市浦东新区国家税务局第二十八税务所2015年4月15日出具编号为浦税三十五所备（2015）第1504008551号的《企业所得税优惠事先备案结果通知书》，同意公司从2014年1月1日至2016年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。2017年1-6月暂按15%的税率征收企业所得税。
财务报表附注第37页
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六、 备考合并财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 2017.6.30 2016.12.31
库存现金 607,061.90 723,760.40
银行存款 199,714,275.77 447,633,319.89
其他货币资金 22,913,337.12 28,562,958.87
合计 223,234,674.79 476,920,039.16
其中：存放在境外的款项总额 3,927,176.15 298,040.93
受到限制的货币资金明细如下：
项目 2017.6.30 2016.12.31
履约保证金 6,648,771.82 4,651,584.88
银行承兑汇票保证金 16,264,565.30 23,911,373.99
合计 22,913,337.12 28,562,958.87
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
种类 2017.6.30 2016.12.31
银行承兑汇票 40,003,591.68 32,082,210.14
商业承兑汇票 7,338,402.95 17,426,883.57
合计 47,341,994.63 49,509,093.71
2、期末公司已质押的应收票据
项目 2017.6.30 2016.12.31
银行承兑汇票 - -
商业承兑汇票 - 1,000,000.00
合计 - 1,000,000.00
上海科泰将票据号为 YX20160930-000001的商业承兑汇票通过云链（天津）商业保理公司以票据质押的方式向中信银行贴现融资，出票人为南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司，出票日期为 2016年 9月 30日，到期日期为 2017年3月29日，票面金额为200万元，其中2016年11月9日将100万票据金额进行贴现，2017年1月17日将剩余的100万金额进行贴现。
财务报表附注第38页
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备考合并财务报表附注
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2017.6.30 2016.12.31
项目 期末终止确认 期末未终止确认 期末终止确认 期末未终止确认金额 金额 金额 金额
银行承兑汇票 24,013,637.41 - 88,323,275.02 -商业承兑汇票 - 453,200.00 - 4,867,890.68合计 24,013,637.41 453,200.00 88,323,275.02 4,867,890.68
财务报表附注第39页
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备考合并财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2017.6.30 2016.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并
- - - - - 26,502,500.00 8.50 2,650,250.00 10.00 23,852,250.00单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
405,579,916.92 100.00 28,474,898.89 7.02 377,105,018.03 285,240,084.25 91.50 18,221,652.12 6.39 267,018,432.13组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大
- - - - - - - - - -但单独计提坏账
准备的应收账款
405,579,916.92 100.00 28,474,898.89 7.02 377,105,018.03 311,742,584.25 100.00 20,871,902.12 6.70 290,870,682.13合计
财务报表附注第40页
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备考财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2017.6.30
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由客户A - - - /合计 - - - / 2016.12.31
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由客户A 26,502,500.00 2,650,250.00 10.00 可能存在收款风险合计 26,502,500.00 2,650,250.00 10.00 /按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
2017.6..30 2016.12.31
组合名称
应收账款 坏账准备 比例（%） 应收账款 坏账准备 比例（%）无信用风险组合 - - - - - -正常信用风险组合 405,579,916.92 28,474,898.89 7.02 285,240,084.25 18,221,652.12 6.39合计 405,579,916.92 28,474,898.89 7.02 285,240,084.25 18,221,652.12 6.39确定该组合依据的说明详见附注三、（十）。
上述组合中，正常信用风险采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017.6.30
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
其中：6个月以内 251,348,379.77 2,513,483.81 1.007-12个月 91,341,103.13 4,567,055.15 5.001年以内小计 342,689,482.90 7,080,538.96 2.071至2年 39,732,810.96 7,946,562.20 20.002至3年 8,751,281.62 3,500,512.65 40.003至4年 9,110,474.92 5,466,284.95 60.004至5年 4,074,331.93 3,259,465.54 80.005年以上 1,221,534.59 1,221,534.59 100.00合计 405,579,916.92 28,474,898.89 7.02
财务报表附注第41页
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2016年度、2017年1-6月
备考财务报表附注
2016.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
其中：6个月以内 213,888,425.72 2,138,884.27 1.007-12个月 35,848,740.18 1,792,437.01 5.001年以内小计 249,737,165.90 3,931,321.28 1.571至2年 15,427,359.55 3,085,471.91 20.002至3年 7,811,917.01 3,124,766.80 40.003至4年 9,401,556.71 5,640,934.03 60.004至5年 2,114,634.88 1,691,707.90 80.005年以上 747,450.20 747,450.20 100.00合计 285,240,084.25 18,221,652.12 6.392、本期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 2017年1-6月 2016年度计提坏账准备 7,603,076.77 8,359,938.02收回/转回坏账准备 80.00 8,494.753、本期未发生核销大额应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2017.6.30
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备第一名 25,208,700.00 6.22 4,511,362.00第二名 16,708,471.91 4.12 167,084.72第三名 12,189,790.40 3.01 174,814.46第四名 12,034,462.10 2.97 120,344.62第五名 10,883,096.00 2.68 286,794.80合计 77,024,520.41 19.00 5,260,400.60
财务报表附注第42页
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2016年度、2017年1-6月
备考财务报表附注
2016.12.31
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
第一名 26,502,500.00 8.50 2,650,250.00第二名 16,288,500.00 5.22 162,885.00第三名 11,704,283.36 3.75 315,863.34第四名 9,547,960.50 3.06 95,479.61第五名 9,526,535.00 3.06 95,265.35合计 73,569,778.86 23.59 3,319,743.30(四) 预付账款
1、预付款项按账龄列示
2017.6.30 2016.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 27,041,122.96 93.35 11,109,703.74 95.211至2年 1,899,475.38 6.56 542,938.09 4.652至3年 7,428.99 0.03 6.82 -3年以上 16,749.79 0.06 16,742.89 0.14合计 28,964,777.12 100 11,669,391.54 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2017年6月30日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
第一名 13,356,984.85 46.11第二名 1,485,300.00 5.13第三名 1,467,774.36 5.07第四名 1,296,904.02 4.48第五名 1,263,471.11 4.36合计 18,870,434.34 65.15
财务报表附注第43页
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2016年度、2017年1-6月
备考财务报表附注
2016年12月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
第一名
2,442,006.00 20.93第二名
1,194,174.36 10.23第三名
1,118,965.40 9.59第四名
731,584.52 6.27第五名
561,809.00 4.81合计
6,048,539.28 51.83(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2017.6.30 2016.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
11,771,186.66 100.00 56,638.58 0.48 11,714,548.08 9,453,641.83 100.00 46,279.38 0.49 9,407,362.45坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - - - - - - -提坏账准备的其他应收款
11,771,186.66 100.00 56,638.58 0.48 11,714,548.08 9,453,641.83 100.00 46,279.38 0.49 9,407,362.45合计
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
2017.6.30 2016.12.31
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）无信用风险组合
9,334,060.39 - - 7,861,774.88 - -正常信用风险组合
2,437,126.27 56,638.58 2.32 1,591,866.95 46,279.38 2.91合计
11,771,186.66 56,638.58 0.48 9,453,641.83 46,279.38 0.49确定该组合依据的说明详见附注四、（十）。
上述组合中，无信用风险组合款项性质主要系保证金及押金、退税款、代垫社保等。
财务报表附注第44页
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2016年度、2017年1-6月
备考财务报表附注
上述组合中，正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017.6.30
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
其中：6个月以内 2,161,224.47 21,612.24 1.007-12个月 167,844.71 8,392.24 5.001年以内小计 2,329,069.18 30,004.48 1.291至2年 98,853.74 19,770.75 20.002至3年 3,000.00 1,200.00 40.003至4年 500.00 300.00 60.004至5年 1,700.00 1,360.00 80.005年以上 4,003.35 4,003.35 100.00合计 2,437,126.27 56,638.58 2.32 2016.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
其中：6个月以内 1,352,732.32 13,527.32 1.007-12个月 126,516.97 6,325.85 5.001年以内小计 1,479,249.29 19,853.17 1.341至2年 106,414.31 21,282.86 20.002至3年 500.00 200.00 40.003至4年 1,700.00 1,020.00 60.004至5年 400.00 320.00 80.005年以上 3,603.35 3,603.35 100.00合计 1,591,866.95 46,279.38 2.912、本期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 2017年1-6月 2016年度
计提坏账准备 10,359.20 23,562.36收回/转回坏账准备 - 431,856.733、本报告期无实际核销的其他应收款情况
财务报表附注第45页
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2016年度、2017年1-6月
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4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017.6.30 2016.12.31保证金及押金 6,216,389.37 5,454,291.44员工备用金 2,216,812.17 1,578,032.36增值税即征即退和出口退税 2,803,216.51 2,122,732.58代付社保公积金等 314,454.51 284,750.86其他 220,314.10 13,834.59合计 11,771,186.66 9,453,641.835、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额坏账准备期末单位名称 款项性质 2017.6.30 账龄
合计数的比例(%) 余额第一名 应收增值税退税款 2,119,384.516个月以内 18.00 -7-12个月，1-2年，2-3
第二名 厂房和宿舍押金 1,070,498.00 9.09 -年，4-5年，5年以上
第三名 投保保证金 1,000,000.006个月以内 8.50 -第四名 施工保证金 281,988.801-2年 2.40 -第五名 厂房押金 245,093.845年以上 2.08 -合计 4,716,965.15 40.07 -占其他应收期末余额 坏账准备期单位名称 款项性质 2016.12.31 账龄
合计数的比例(%) 末余额第一名 应收增值税退税款 2,122,076.816个月以内 22.45 - 6个月以内，1-2年，
第二名 厂房租赁押金 987,460.00 10.45 -3-4年，5年以上
第三名 质保金 913,992.801年以内 9.67 -第四名 施工保证金 281,988.807-12个月，1-2年 2.98 -第五名 厂房押金 245,093.845年以上 2.59 -合计 4,550,612.25 48.14 -
财务报表附注第46页
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(六) 存货
1、存货分类
2017.6.30 2016.12.31
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 47,301,114.42 5,622,653.57 41,678,460.85 38,071,502.24 5,383,552.12 32,687,950.12库存商品 27,169,785.03 995,613.07 26,174,171.96 28,036,665.63 1,311,556.95 26,725,108.68发出商品 44,718,146.98 859,290.32 43,858,856.66 57,902,669.93 2,851,685.72 55,050,984.21委托加工物质 2,652,451.73 4,416.00 2,648,035.73 1,286,256.45 2,202.83 1,284,053.62半成品 15,738,034.64 345,410.82 15,392,623.82 15,299,716.09 304,339.20 14,995,376.89合计 137,579,532.80 7,827,383.78 129,752,149.02 140,596,810.34 9,853,336.82 130,743,473.522、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2016.1.1 2016.12.31计提 其他 转回 转销
原材料 5,347,052.52 244,434.26 - - 207,934.66 5,383,552.12库存商品 705,235.60 700,762.14 - - 94,440.79 1,311,556.95发出商品 483,487.16 3,037,981.99 - - 669,783.43 2,851,685.72委托加工物质 - 22,995.30 - - 20,792.47 2,202.83半成品 626,743.36 73,571.82 - - 395,975.98 304,339.20合计 7,162,518.64 4,079,745.51 - - 1,388,927.33 9,853,336.82本期增加金额 本期减少金额
项目 2016.12.31 2017.6.30计提 合并 转回 转销
原材料 5,383,552.12 239,101.45 - - - 5,622,653.57库存商品 1,311,556.95 112,698.67 - - 428,642.55 995,613.07发出商品 2,851,685.72 290,491.33 - - 2,282,886.73 859,290.32委托加工物质 2,202.83 2,213.17 - - - 4,416.00半成品 304,339.20 41,071.62 - - - 345,410.82合计 9,853,336.82 685,576.24 - - 2,711,529.28 7,827,383.78
财务报表附注第47页
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(七) 其他流动资产
项目 2017.6.30 2016.12.31
预缴企业所得税 1,855,704.71 1,655,997.95预付房租 373,545.84 200,481.76待抵扣进项税 5,593,524.31 3,480,900.91理财产品 121,100,000.00 -其他待摊费用 31,668.22 64,355.10合计 128,954,443.08 5,401,735.72(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 办公设备 机器设备 运输设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）2016.1.1 4,427,994.23 11,792,604.29 8,385,314.02 2,493,428.83 27,099,341.37（2）本年增加金额 903,098.97 1,299,632.86 1,001,239.02 229,263.77 3,433,234.62—外购 903,098.97 1,235,530.30 1,001,239.02 229,263.77 3,369,132.06—在建工程转入 - 64,102.56 - - 64,102.56—企业合并增加 - - - - -（3）本年减少金额 106,145.89 9,563.10 79,988.86 4,926.40 200,624.25—处置或报废 106,145.89 9,563.10 79,988.86 4,926.40 200,624.25（4）2016.12.31 5,224,947.31 13,082,674.05 9,306,564.18 2,717,766.20 30,331,951.742．累计折旧
（1）2016.1.1 2,956,112.13 2,829,494.76 3,756,297.75 1,749,490.68 11,291,395.32（2）本年增加金额 477,439.11 1,218,725.68 920,250.99 273,594.52 2,890,010.30—计提 477,439.11 1,218,725.68 920,250.99 273,594.52 2,890,010.30—企业合并增加 - - - - -（3）本年减少金额 115,140.72 6,727.71 68,537.12 3,805.09 194,210.64—处置或报废 115,140.72 6,727.71 68,537.12 3,805.09 194,210.64（4）2016.12.31 3,318,410.52 4,041,492.73 4,608,011.62 2,019,280.11 13,987,194.983．减值准备
（1）2016.1.1 - - - - -（2）本年增加金额 - - - - -—计提 - - - - -
财务报表附注第48页
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备考财务报表附注
项目 办公设备 机器设备 运输设备 其他设备 合计—企业合并增加 - - - - -（3）本年减少金额 - - - - -—处置或报废 - - - - -（4）2016.12.31 - - - - -4．账面价值
（1）2016.12.31 1,906,536.79 9,041,181.32 4,698,552.56 698,486.09 16,344,756.76（2）2016.1.1 1,471,882.10 8,963,109.53 4,629,016.27 743,938.15 15,807,946.05项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计1．账面原值
（1）2016.12.31 5,224,947.31 13,082,674.05 9,306,564.18 2,717,766.20 30,331,951.74（2）本年增加金额 379,305.24 580,345.30 1,008,117.37 261,838.02 2,229,605.93—外购 379,305.24 580,345.30 1,008,117.37 261,838.02 2,229,605.93—在建工程转入 - - - - -—企业合并增加 - - - - -（3）本年减少金额 241,784.55 31,484.35 710,573.00 424,911.07 1,408,752.97—处置或报废 241,784.55 31,484.35 710,573.00 424,911.07 1,408,752.97（4）2017.6.30 5,362,468.00 13,631,535.00 9,604,108.55 2,554,693.15 31,152,804.702．累计折旧
（1）2016.12.31 3,318,410.52 4,041,492.73 4,608,011.62 2,019,280.11 13,987,194.98（2）本年增加金额 277,646.69 667,197.06 500,707.11 104,272.71 1,549,823.57—计提 277,646.69 667,197.06 500,707.11 104,272.71 1,549,823.57—企业合并增加 - - - - -（3）本年减少金额 - - - - -—处置或报废 231,762.24 9,356.90 689,255.81 407,648.41 1,338,023.36（4）2017.6.30 231,762.24 9,356.90 689,255.81 407,648.41 1,338,023.363．减值准备 3,364,294.97 4,699,332.89 4,419,462.92 1,715,904.41 14,198,995.19（1）2016.12.31
（2）本年增加金额 - - - - -—计提 - - - - -（3）本年减少金额 - - - - -—处置或报废 - - - -
财务报表附注第49页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计（4）2017.6.30 - - - - -4．账面价值 - - - - -（1）2017.6.30 - - - - -（2）2016.12.31
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
财务报表附注第50页
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(九) 在建工程
1、在建工程情况
2017.6.30 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值电动空调专用焓差实验室 1,557,798.54 - 1,557,798.54 7,341.88 - 7,341.88苏州温控厂房 32,882,726.55 - 32,882,726.55 10,937,235.88 - 10,937,235.88合计 34,440,525.09 - 34,440,525.09 10,944,577.76 - 10,944,577.762、重大在建工程项目变动情况
本期转入 工程累计投 利息资本其中：本
本期增加金 本期其他 工程进度 本期利息资项目名称 预算数 2016.12.31 固定资产 2017.6.30 入占预算比 化累计 期利息资 资金来源额 减少金额 (%) 本化率(%)金额 例(%) 金额 本化金额
苏州温控厂房
48,000,000.00 10,937,235.88 21,945,490.67 - 32,882,726.55 68.51 75.00 募集资金（主体框架）
- - - -合计 48,000,000.00 10,937,235.88 21,945,490.67
-
- 32,882,726.55 68.51 75.00
/ / /本期转入 工程累计投 利息资本其中：本
本期增加 本期其他 工程进度 本期利息资项目名称 预算数 2016.1.1 固定资产 2016.12.31 入占预算比 化累计金期利息资 资金来源金额 减少金额 (%) 本化率(%)金额 例(%) 额 本化金额
苏州温控厂房
48,000,000.00 185,165.58 10,752,070.30 - 10,937,235.88 22.79 25.00 募集资金（主体框架）
- - - -合计 48,000,000.00 185,165.58 10,752,070.30
-
- 10,937,235.88 22.79 25.00
/ / /财务报表附注第51页
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(十) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 专利权 其他 合计
1．账面原值
6,921,600.00 165,486.02 13,442,200.00 1,999,931.83 22,529,217.85（1）2016.1.1
- 456,326.46 - 1,200.00 457,526.46（2）本年增加金额
- 456,326.46 - 1,200.00 457,526.46—外购
- - - - -—在建工程转入
- - - - -—企业合并增加
- - - - -（3）本年减少金额
- - - - -—处置
6,921,600.00 621,812.48 13,442,200.00 2,001,131.83 22,986,744.31（4）2016.12.31
2．累计摊销
276,864.00 165,486.02 - 867,257.88 1,309,607.90（1）2016.1.1
138,432.00 22,504.79 2,444,036.37 635,100.06 3,240,073.22（2）本年增加金额
138,432.00 22,504.79 2,444,036.37 635,100.06 3,240,073.22—计提
- - - - -—企业合并增加
- - - - -（3）本年减少金额
- - - - -—处置
415,296.00 187,990.81 2,444,036.37 1,502,357.94 4,549,681.12（4）2016.12.31
3．减值准备
- - - - -（1）2016.1.1
- - - - -（2）本年增加金额
- - - - -—计提
- - - - -（3）本年减少金额
- - - - -—处置
- - - - -（4）2016.12.31
4．账面价值
6,506,304.00 433,821.67 10,998,163.63 498,773.89 18,437,063.19（1）2016.12.31
6,644,736.00 - 13,442,200.00 1,132,673.95 21,219,609.95（2）2016.1.1
财务报表附注第52页
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项目 土地使用权 软件使用权 其他 合计
1．账面原值
6,921,600.00 621,812.48 13,442,200.00 2,001,131.83 22,986,744.31（1）2016.12.31
- 225,866.34 - - 225,866.34（2）本年增加金额
- 225,866.34 - - 225,866.34—外购
- - - - -—在建工程转入
- - - - -—企业合并增加
- - - - -（3）本年减少金额
- - - - -—处置
6,921,600.00 847,678.82 13,442,200.00 2,001,131.83 23,212,610.65（4）2017.6.30
2．累计摊销
415,296.00 187,990.81 2,444,036.37 1,502,357.94 4,549,681.12（1）2016.12.31
69,216.00 93,589.79 1,222,018.18 298,656.65 1,683,480.62（2）本年增加金额
69,216.00 93,589.79 1,222,018.18 298,656.65 1,683,480.62—计提
- - - - -—企业合并增加
- - - - -（3）本年减少金额
- - - - -—处置
484,512.00 281,580.60 3,666,054.55 1,801,014.59 6,233,161.74（4）2017.6.30
3．减值准备
- - - - -（1）2016.12.31
- - - - -（2）本年增加金额
- - - - -—计提
- - - - -（3）本年减少金额
- - - - -—处置
- - - - -（4）2017.6.30
4．账面价值
6,437,088.00 566,098.22 9,776,145.45 200,117.24 16,979,448.91（1）2017.6.30
6,506,304.00 433,821.67 10,998,163.63 498,773.89 18,437,063.19（2）2016.12.31
2、本年通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0。
财务报表附注第53页
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(十一)商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称 2016.1.1 2016.12.31企业合并形成 处置
上海科泰运输制冷设备有限公司 275,019,170.78 - - 275,019,170.78合计 275,019,170.78 - - 275,019,170.78本期增加 本期减少
被投资单位名称 2016.12.31 2017.6.30企业合并形成 处置
上海科泰运输制冷设备有限公司 275,019,170.78 - - 275,019,170.78合计 275,019,170.78 - - 275,019,170.78(十二)长期待摊费用
项目 2016.1.1 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 2016.12.31装修费 1,463,306.39 461,983.15 805,168.71 - 1,120,120.83办公室及厂房改造 3,079,830.63 - 957,210.24 - 2,122,620.39合计 4,543,137.02 461,983.15 1,762,378.95 - 3,242,741.22项目 2016.12.31 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 2017.6.30装修费 1,120,120.83 248,651.02 202,659.89 - 1,166,111.96办公室及厂房改造 2,122,620.39 - 478,605.12 - 1,644,015.27合计 3,242,741.22 248,651.02 681,265.01 - 2,810,127.23(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2017.6.30 2016.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 28,698,498.77 4,871,059.26 25,938,195.41 4,479,903.83资产减值准备
内部交易未实现利润 47,129,734.33 7,291,823.89 44,376,508.67 6,766,762.50可抵扣亏损 8,111,245.82 1,216,686.87 253,216.09 63,304.02权益结算的股份支付
确认的费用 1,366,423.92 204,963.59 - - 85,305,902.84 13,584,533.61 70,567,920.17 11,309,970.35合计
财务报表附注第54页
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2、未经抵销的递延所得税负债
2017.6.30 2016.12.31
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合
22,339,451.07 3,350,917.66 23,749,349.27 3,562,402.39并资产评估增值
22,339,451.07 3,350,917.66 23,749,349.27 3,562,402.39合计
3、本公司未确认的递延所得税资产
项目 2017.6.30 2016.12.31
可抵扣暂时性差异 1,950,298.26 4,831,907.67可抵扣亏损 6,542,939.02 6,241,281.59合计 8,493,237.28 11,073,189.26年份 2017.6.30 2016.12.31 备注
||||
|-|-|-|
|2018年|6,034.05|-|
|2019年|554,628.03|6,034.05|

2020年 1,898,553.91 554,628.03
2021年 2,301,777.70 3,132,470.53
2022年 1,781,945.33 2,548,148.98
合计
6,542,939.02 6,241,281.59
(十四)其他非流动资产
项目 2017.6.30 2016.12.31
预付与长期资产有关的款项 2,381,025.44 283,843.35合计 2,381,025.44 283,843.35(十五)短期借款
项目 2017.6.30 2016.12.31
质押借款 19,900,000.00 38,900,000.00信用借款 10,000,000.00 7,000,000.00合计 29,900,000.00 45,900,000.00
本公司无已逾期未偿还的短期借款。
财务报表附注第55页
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(十六)应付票据
种类 2017.6.30 2016.12.31
商业承兑汇票 300,000.00 400,000.00银行承兑汇票 57,298,442.00 79,247,914.00合计 57,598,442.00 79,647,914.00期末已到期未支付的应付票据总额：
2017.6.30 2016.12.31
已到期未支付 200,000.00 -2016年11月2日上海科泰开具票据号为00100062/20041246商业承兑汇票，票面金额为20万元，出票日期为2016年11月2日，到期日期为2017年5月2日，截至2017年6月30日因对方公司未托收导致延期付款，该款项已于2017年7月4日支付。
(十七)应付账款
1、应付账款列示
项目 2017.6.30 2016.12.31
1年以内
128,354,319.12
121,648,604.891-2年
5,511,210.84
6,479,683.022-3年 680,880.37 669,442.843年以上 744,747.39 654,017.47合计 135,291,157.72 129,451,748.222、期末数中无超过1年未支付的重要款项。
(十八)预收款项
1、预收款项列示
项目 2017.6.30 2016.12.31
1年以内 6,698,802.77 50,008,165.341-2年 2,748,654.85 2,128,498.122-3年 145,412.86 120,952.003年以上 344,319.50 223,367.50
财务报表附注第56页
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合计 9,937,189.98 52,480,982.962、期末数中无超过1年未结转的重要款项。
(十九)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2016.1.1 本年增加 本年减少 2016.12.31短期薪酬 15,668,586.76 92,512,884.57 87,449,210.92 20,732,260.41离职后福利-设定提存计划 165,615.80 4,980,308.35 4,990,184.05 155,740.10辞退福利 - - - -一年内到期的其他福利 - - - -合计 15,834,202.56 97,493,192.92 92,439,394.97 20,888,000.51项目 2016.12.31 本年增加 本年减少 2017.6.30短期薪酬 20,732,260.41 43,499,754.91 55,980,628.54 8,251,386.78离职后福利-设定提存计划 155,740.10 2,642,641.91 2,633,316.95 165,065.06辞退福利 - - - -一年内到期的其他福利 - - - -合计 20,888,000.51 46,142,396.82 58,613,945.49 8,416,451.842、短期薪酬
项目 2016.1.1 本年增加 本年减少 2016.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 15,564,213.72 85,932,891.84 80,888,992.82 20,608,112.74（2）职工福利费 - 2,710,740.86 2,710,740.86 -（3）社会保险费 71,781.00 1,855,792.16 1,840,655.26 86,917.90其中：医疗保险费 64,263.40 1,516,731.13 1,506,832.53 74,162.00工伤保险费 3,810.90 148,677.63 147,148.83 5,339.70生育保险费 3,706.70 190,383.40 186,673.90 7,416.20（4）住房公积金 29,729.00 1,334,539.31 1,329,307.31 34,961.00（5）工会经费和职工教育经费 2,863.04 678,920.40 679,514.67 2,268.77（6）短期带薪缺勤 - - - -（7）短期利润分享计划 - - - -（8）其他 - - - -合计 15,668,586.76 92,512,884.57 87,449,210.92 20,732,260.41
财务报表附注第57页
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项目 2016.12.31 本年增加 本年减少 2017.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 20,608,112.74 39,606,350.07 52,091,387.30 8,123,075.51（2）职工福利费 - 2,006,408.52 2,006,408.52 -（3）社会保险费 86,917.90 1,043,341.30 1,039,915.20 90,344.00其中：医疗保险费 74,162.00 834,585.82 832,253.42 76,494.40工伤保险费 5,339.70 102,209.09 101,751.29 5,797.50生育保险费 7,416.20 106,546.39 105,910.49 8,052.10（4）住房公积金 34,961.00 740,788.64 742,289.64 33,460.00（5）工会经费和职工教育经费 2,268.77 102,866.38 100,627.88 4,507.27（6）短期带薪缺勤 - - - -（7）短期利润分享计划 - - - -（8）其他 - - - -合计 20,732,260.41 43,499,754.91 55,980,628.54 8,251,386.783、设定提存计划
项目 2016.1.1 本年增加 本年减少 2016.12.31基本养老保险费 160,055.80 4,738,813.51 4,750,545.41 148,323.90失业保险 5,560.00 241,494.84 239,638.64 7,416.20合计 165,615.80 4,980,308.35 4,990,184.05 155,740.10项目 2016.12.31 本年增加 本年减少 2017.6.30
基本养老保险费 148,323.90 2,504,805.36 2,492,090.30 161,038.96失业保险 7,416.20 137,836.55 141,226.65 4,026.10合计 155,740.10 2,642,641.91 2,633,316.95 165,065.06(二十)应交税费
税费项目 2017.6.30 2016.12.31
增值税 10,940,716.46 1,276,641.36城市维护建设税 172,125.32 287,615.17教育费附加 73,767.99 123,263.64地方教育费附加 49,178.66 82,175.76个人所得税 303,502.75 296,835.76企业所得税 5,917,130.75 4,679,453.64土地使用税 20,000.00 20,000.00其他 49,616.00 52,746.70合计 17,526,037.93 6,818,732.03
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(二十一)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2017.6.30 2016.12.31
28,807,076.00 28,807,076.00模拟备考合并报表下确认的股权收购款
- 13,396,000.00上市发行费
4,329,996.92 3,435,190.52预提运费
1,708,855.49 177,228.69押金及保证金
3,509,284.45 2,001,094.22其他
5,188,980.00 3,705,579.67单位往来
合计
43,544,192.86 51,522,169.10(二十二)一年内到期的非流动负债
项目 2017.6.30 2016.12.31
一年内到期的长期借款 - -一年内到期的长期应付款 189,400.00 120,000.00合计 189,400.00 120,000.00(二十三)其他流动负债
项目 2017.6.30 2016.12.31
一年内转入利润表的递延收益 - -待结转销项税额 948,844.20 -合计 948,844.20 -(二十四)预计负债
项目 2017.6.30 2016.12.31
售后服务费用 1,402,157.94 2,027,105.79合计 1,402,157.94 2,027,105.79
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(二十五)递延收益
项目 2016.1.1 本年增加 本年减少 2016.12.31 形成原因政府补助 11,650,000.00 5,500,000.00 120,000.00 17,030,000.00收到政府补助合计 11,650,000.00 5,500,000.00 120,000.00 17,030,000.00
项目 2016.12.31 本年增加 本年减少 2017.6.30 形成原因政府补助 17,030,000.00 4,000,000.00 1,105,800.00 19,924,200.00收到政府补助合计 17,030,000.00 4,000,000.00 1,105,800.00 19,924,200.00
涉及政府补助的项目
其他
企业合 本年新增补 本年计入当 与资产相关/负债项目 2016.1.1 2016.12.31
并增加 助金额 期损益金额 与收益相关变动
新一代高热密度数据中
心制冷节能与环境控制 与资产相关 1,050,000.00 - 120,000.00 - 930,000.00
关键技术研究项目
户外型恒温电池柜产品 与资产及收设计 300,000.00 - - - 300,000.00益相关与资产及收户外柜直流空调
250,000.00 - - - 250,000.00益相关 IT和通信专用温控设备
与资产相关产业化项目 2,050,000.00 - - - 2,050,000.00
高效节能电动客车空调 与资产及收系统关键技术研发 1,500,000.00 - - - 1,500,000.00益相关新一代绿色数据中心热
与资产及收管理和环境控制关键技
1,500,000.00 - - - 1,500,000.00益相关术研究
深圳市财政委员会项目
与资产相关专项资金 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00
高效节能集装箱数据中
与资产相关心关键技术研究 - 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
龙华新区2016年科技创
新资金“国家、省、市科 与资产相关 - 2,500,000.00 - - 2,500,000.00
技配套”项目
电动冷链物流车高能效
冷冻冷藏机组技术的研 与资产相关 - 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
究开发
合计
11,650,000.00 - 5,500,000.00 120,000.00 - 1 7,030,000.00
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涉及政府补助的项目
企业
本年新增补 本年计入当 与资产相关/负债项目 2016.12.31 合并 其他变动 2017.6.30
助金额 期损益金额 与收益相关增加
新一代高热密度数据中
心制冷节能与环境控制 930,000.00 - 60,000.00 - 870,000.00与资产相关关键技术研究项目
户外型恒温电池柜产品 与资产及收 300,000.00 - - - 300,000.00
设计 益相关与资产及收户外柜直流空调 250,000.00 - - - 250,000.00
益相关 IT和通信专用温控设
2,050,000.00 - - - 2,050,000.00与资产相关备产业化项目
高效节能电动客车空调 与资产及收 1,500,000.00 - 976,400.00 69,400.00 454,200.00
系统关键技术研发 益相关新一代绿色数据中心热
与资产及收管理和环境控制关键技 1,500,000.00 - - - 1,500,000.00
益相关术研究
深圳市财政委员会项目
5,000,000.00 - - - 5,000,000.00与资产相关专项资金
高效节能集装箱数据中
2,000,000.00 - - - 2,000,000.00与资产相关心关键技术研究
龙华新区 2016年科技
创新资金“国家、省、市 2,500,000.00 - - - 2,500,000.00与资产相关科技配套”项目
电动冷链物流车高能效
冷冻冷藏机组技术的研 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00与资产相关究开发
新能源汽车低温热泵关 与资产及收 - 4,000,000.00 - - 4,000,000.00
键技术的研发项目 益相关合计 17,030,000.00 - 4,000,000.00 1,036,400.00 69,400.00 19,924,200.00
(二十六)其他非流动负债
项目 2017.6.30 2016.12.31
授予限制性股票回购义务确认的负债 63,303,920.00 -合计 63,303,920.00 -
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(二十七)营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
2017年1-6月 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 346,728,967.13 226,891,371.22 625,748,630.43 389,738,768.77其他业务 - - - -合计 346,728,967.13 226,891,371.22 625,748,630.43 389,738,768.772、 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
空调设备
346,728,967.13 226,891,371.22 625,748,630.43 389,738,768.773、 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
115,799,893.15 85,626,582.50 186,492,977.49 121,375,136.24户外柜温控空调
166,746,674.04 102,581,335.88 225,412,065.89 133,930,892.61机房温控空调
14,973,205.11 11,844,040.46 121,848,208.48 84,719,653.59新能源车用空调
25,685,618.90 15,645,077.05 51,011,414.76 30,007,007.30轨道交通列车空调
18,813,431.65 10,747,072.20 22,951,012.35 13,634,506.28架修及维护
4,710,144.28 447,263.13 18,032,951.46 6,071,572.75其他
346,728,967.13 226,891,371.22 625,748,630.43 389,738,768.77合计
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
91,778,708.31 53,801,939.91 184,990,897.50 106,776,026.30华东
97,316,858.54 78,174,786.65 238,324,187.15 174,273,859.42华南
18,193,297.84 12,436,749.16 27,207,245.80 17,264,938.10华中
43,366,366.17 30,212,595.37 42,487,514.55 24,048,612.33华北
23,318,646.47 13,265,512.27 42,894,277.56 24,260,195.08东北
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本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
7,800,368.69 7,104,109.41 9,296,589.35 4,818,864.25西南
36,196,398.32 20,446,714.97 14,810,108.78 7,672,482.48西北
28,758,322.79 11,448,963.48 65,737,809.74 30,623,790.81境外
346,728,967.13 226,891,371.22 625,748,630.43 389,738,768.77合计
(二十八)税金及附加
项目 2017年1-6月 2016年度
营业税 - 716.70城市建设维护税 1,109,009.28 2,359,430.33教育费附加 530,098.61 1,145,048.15地方教育费附加 353,399.06 763,438.88土地使用税 47,899.99 60,000.01印花税 395,385.70 223,035.49其他 - 38,082.16合计 2,435,792.64 4,589,751.72(二十九)销售费用
项目 2017年1-6月 2016年度
工资费用 10,839,646.71 23,537,774.90运费 5,542,102.44 10,492,451.55差旅费 2,878,698.61 5,697,860.24业务宣传费 2,458,757.02 5,052,870.20技术支援部费用 1,025,174.49 2,523,043.11业务招待费 3,288,844.55 4,850,910.89办公费 816,436.93 2,333,654.45租赁费 1,234,114.27 2,117,519.09售后服务费用 5,922,430.94 9,524,459.61投标费用 414,467.98 308,283.28咨询费 842,373.04 5,995,908.60其他 2,088,718.06 3,067,332.71合计 37,351,765.04 75,502,068.63
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(三十)管理费用
项目 2017年1-6月 2016年度
工薪费用 7,388,221.61 18,749,433.11研发支出 14,229,318.71 29,823,882.15租赁费 876,327.85 1,932,301.75资产折旧摊销费
2,756,701.62 5,785,413.32差旅费 506,092.60 1,093,190.25业务招待费 733,131.94 1,252,346.30车辆使用费 460,687.35 1,170,942.41办公费 2,258,728.49 3,199,754.30中介机构费用 1,751,868.65 1,684,448.21股份支付费用 1,366,423.92 -其他 358,385.93 1,933,546.98合计
32,685,888.67 66,625,258.78(三十一)财务费用
类别 2017年1-6月 2016年度
利息支出 1,501,073.30 2,066,484.76减：利息收入 1,934,078.18 332,755.80汇兑损失 1,194,666.06 -减：汇兑损益
15,620.63 1,881,561.43其他
169,261.30 752,988.33合计
915,301.85 605,155.86(三十二)资产减值损失
项目 2017年1-6月 2016年度
坏账损失
7,613,934.10
8,128,085.29存货跌价损失
685,576.24
4,079,745.51合计
8,299,510.34
12,207,830.80(三十三)投资收益
项目 2017年1-6月 2016年度
权益法核算的长期股权投资收益 - -理财产品投资收益 11,925.54 -合计 11,925.54 -
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(三十四)其他收益
与资产相关/补助项目 2017年1-6月 2016年度
与收益相关参展补贴 10,000.00 -与收益相关
出口信用保险补贴 65,228.00 -与收益相关
新一代高热密度数据中心制冷节能与环境控制
60,000.00 -与资产相关
关键技术研究项目
高效节能电动客车空调系统关键技术研发 976,400.00 -与资产及收益相关增值税即征即退 6,728,836.43 -与收益相关
科技分项项目资金 100,000.00 -与收益相关
软件补助 900.00 -与收益相关
房屋补助 43,200.00 -与收益相关
合计 7,984,564.43 - /
(三十五)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 2017年1-6月 2016年度
非流动资产处置利得合计 12,322.81 -其中：处置固定资产利得 12,322.81 -政府补助 971,853.30 12,663,089.10其他 652,914.46 1,881,993.29合计 1,637,090.57 14,545,082.392、政府补助明细
与资产相关项目 2017年1-6月 2016年度
/与收益相关
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2016年度、2017年1-6月
备考财务报表附注
与资产相关项目 2017年1-6月 2016年度
/与收益相关
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|820,000.00|
|69,740.80|
|1,612.50|
|80,500.00|
|971,853.30|

(三十六)营业外支出
项目 2017年1-6月 2016年度
非流动资产处置损失合计 49,412.41 16,545.82其中：固定资产处置损失 49,412.41 16,545.82对外捐赠 30,000.00 -其他 237,003.18 1,404,621.62合计 316,415.59 1,421,167.44(三十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2017年1-6月 2016年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,121,297.89 14,253,659.49递延所得税调整 -2,073,064.14 -3,233,072.81合计 8,048,233.75 11,020,586.68
财务报表附注第66页
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(三十八)所有权或使用权受到限制的资产
项目 2017.6.30账面价值 2016.12.31账面价值 受限原因
货币资金 22,913,337.12 28,562,958.87
承兑及履约保函保证金
应收账款 6,043,764.10 7,816,957.50质押
应收票据 - 1,000,000.00质押
合计 28,957,101.22 37,379,916.37
/
(三十九)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 2017.6.30外币余额 折算汇率 2017.6.30折算人民币余额货币资金
美元 6,941,672.58 6.7744 47,025,666.72港币 62,003.68 0.8679 53,812.99澳元 23,368.95 5.2099 121,749.89欧元 2,132.59 7.7496 16,526.72英镑 90,381.33 8.8144 796,657.20新币 17.00 4.9135 83.53合计 - - 48,014,497.05应收账款
美元 1,850,459.25 6.7744 12,535,748.57英镑 242,024.40 8.8144 2,133,299.14澳元 38,524.00 5.2099 200,706.19合计 - - 14,869,753.90应付账款
美元 794,150.00 6.7744 5,379,889.76英镑 145,830.40 8.8144 1,285,407.48合计 - - 6,665,297.24预收账款
美元 116,358.93 6.7744 788,261.74合计 - - 788,261.74预付账款
澳元 27,055.08 5.2099 140,954.26合计 - - 140,954.26
财务报表附注第67页
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项目 2016.12.31外币余额 折算汇率 2016.12.31折算人民币余额货币资金
美元 4,877,553.43 6.9370 33,835,588.14港币 73,258.30 0.8945 65,530.29澳元 15,931.57 5.0157 79,907.98欧元 2,132.59 7.3068 15,582.41合计 - - 33,996,608.82应收账款
美元 1,672,427.72 6.9370 11,601,631.12英镑 34,485.00 8.5094 293,446.38澳元 31,413.00 5.0157 157,558.18合计 - - 12,052,635.68其他应收款
美元 150,325.35 6.9370 1,042,806.98合计 - - 1,042,806.98其他应付款
澳元 74,822.99 5.0157 375,289.67合计 - - 375,289.67应付账款
美元 144,030.80 6.9370 999,141.66合计 - - 999,141.66预收账款
美元 17,836.81 6.9370 123,733.95合计 - - 123,733.95预付账款
欧元 15,781.50 7.3068 115,312.26澳元 1,353.72 5.0157 6,789.85合计 - - 122,102.112、境外经营实体说明
企业名称 经营地址 记账本位币
英维克科技（香港）有限公司 香港 港币
财务报表附注第68页
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七、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
2017年3月28日，公司召开第二届董事会第四次会议审议，通过了《关于公司对
外投资设立全资子公司的议案》，同意使用100万元设立全资子公司深圳市英维克
软件技术有限公司，该公司已于2017年4月25日成立，截止2017年6月30日，本公司尚未实际出资。
八、 主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地业务性质 取得方式地 直接 间接
深圳市英维克信息技术有限公司 深圳 深圳 软件 100.00 100.00设立
苏州英维克温控技术有限公司 苏州 苏州 工业 99.00 100.00设立
北京非凡鸿盛科技发展有限公司 北京 北京 销售安装 100.00 100.00投资
深圳市科泰新能源车用空调技术有限公司 深圳 深圳 工业 51.00 90.00设立
英维克科技（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00 100.00设立
非凡鸿盛科技发展（深圳）有限公司 深圳 深圳 贸易 100.00 100.00设立
深圳市英维克软件技术有限公司 深圳 深圳 软件 100.00 100.00设立
上海科泰运输制冷设备有限公司 上海 上海 制造业 100.00 100.00非同一控制企业合并河南科泰运输制冷设备有限公司 河南 河南 制造业 - 100.00非同一控制企业合并2、重要的非全资子公司
少数股东持股2017年1-6月归属于2017年1-6月向少数股2017-6-30少数股东子公司名称
比例 少数股东的损益 东宣告分派的股利 权益余额深圳市科泰新能源车用空调技术
-688,315.82 -370,121.8810% -
有限公司
少数股东持股 2016年度归属于少2016年度向少数股东宣2016-12-31少数股子公司名称
比例 数股东的损益 告分派的股利 东权益余额深圳市科泰新能源车用空调技术
10% 161,718.62 - 318,193.94有限公司
财务报表附注第69页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
2017.6.30
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深圳市科泰新能源车用空
调技术有限公司 67,728,548.24 1,387,228.61 69,115,776.85 70,016,995.62 1,000,000.00 71,016,995.62（续上表）
2016.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深圳市科泰新能源车用
空调技术有限公司 83,854,245.69 1,211,303.98 85,065,549.67 79,083,610.26 1,000,000.00 80,083,610.262017年1-6月发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量深圳市科泰新能源车用空
调技术有限公司 12,478,066.39 -6,883,158.18 -6,883,158.18 3,225,988.17（续上表）
2016年度发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量深圳市科泰新能源车用空调
技术有限公司 96,110,244.35 1,617,186.16 1,617,186.16 4,152,181.60九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东
控股股东 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%)深圳市英维克投资有限公司 26.68 26.68齐勇 6.21 6.21齐勇除持有公司控股股东深圳市英维克投资有限公司64.84%的股权外，还直接持
有本公司6.2062%的股份，合计对本公司的表决权比例为32.8862%，为本公司的
实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第70页
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(三)其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|上海秉原旭股权投资发展中心（有限合伙）|直接持有公司5%以上股份的股东|
|韦立川|直接/间接持有公司5%以上股份的股东、公司董事|
|吴刚|公司副总经理|
|游国波|公司副总经理|
|欧贤华|公司董事、副总经理、董事会秘书、上海科泰监事|
|冯德树|公司监事|
|方天亮|公司董事、财务总监|
|朱晓鸥|公司董事|
|邢洁|公司董事、公司实际控制人齐勇之配偶|
|钟景华、金立文、肖世练|公司独立董事|
|刘军|公司监事会主席|
|林永辉|公司职工代表监事|
|陈涛、陈川、王铁旺|公司副总经理|
|上海康子工业贸易有限公司|持有上海科泰5%以上股份的股东|
|北京银来天盛投资管理中心（有限合伙）||
||持有上海科泰5%以上股份的股东|
|河南秉鸿生物高新技术创业投资有限公司||
||持有上海科泰5%以上股份的股东|
|上海秉鸿嘉豪投资发展中心（有限合伙）||
||持有上海科泰5%以上股份的股东|
|上海秉鸿创业投资管理有限公司||
||持有上海科泰5%以上股份的股东|
|COOLTEK ASIA PACIFICDTY LTD|上海康子工业贸易有限公司实际控制人朱学农控制的公司|
|北京沃康天润投资管理中心（有限合伙）|北京银来天盛投资管理中心（有限合伙）实际控制人李志强控制的公司|
|朱学农|上海科泰董事长|
||上海康子工业贸易有限公司实际控制人朱学农之配偶、上海康子工业贸|
|顾雅琴||
||易有限公司监事|
|王巨龙|上海科泰总经理|
|李志强|上海科泰董事、北京银来天盛投资管理中心（有限合伙）实际控制人|
|邓定兵||
||上海科泰董事|
|蒲晓东||
||上海科泰董事|
|邹晓彦|上海科泰高级管理人员|

财务报表附注第71页
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(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 2017年1-6月 2016年度
COOLTEK ASIA PACIFICDTY LTD - 375,289.67上海秉鸿创业投资管理有限公司 68,645.58 237,901.39出售商品/提供劳务情况表
关联方 2017年1-6月 2016年度
COOLTEK ASIA PACIFICDTY LTD 95,487.89 146,816.58支付关联方资金拆借利息
关联方 2017年1-6月 2016年度
上海康子工业贸易有限公司 - 124,444.44上海科泰于 2016年支付 2014年计提应付上海康子工业贸易有限公司应付利息124,444.44元。
3、关联担保情况
作为被担保方
||||||
|-|-|-|-|-|
||最高担保金额|||担保是否已经|
|担保方||担保起始日|担保到期日||
||（万元）|||履行完毕|
|深圳市英维克投资有限公司、齐勇、韦立川、吴|||||
||6000.00|2015.7.9|2016.7.8|是|
|刚、陈涛|||||
|深圳市英维克信息技术有限公司、齐勇、|4150.00|2015.1.30|2016.1.30|是|
|齐勇、韦立川、吴刚、陈涛|3000.00|2015.8.3|2016.8.2|是|
|齐勇、深圳市英维克信息技术有限公司、苏州英|||||
||3000.00|2015.3.3|2016.3.3|是|
|维克温控技术有限公司|||||
|深圳市英维克投资有限公司、深圳市英维克信息|||||
||6,000.00|2016.07.23|2017.07.22|否|
|技术有限公司、齐勇、韦立川、吴刚、陈涛|||||
|齐勇、韦立川、吴刚、陈涛、深圳市英维克信息|||||
||3,000.00|2016.10.11|2017.10.10|否|
|技术有限公司|||||

财务报表附注第72页
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||||||
|-|-|-|-|-|
||最高担保金额|||担保是否已经|
|担保方||担保起始日|担保到期日||
||（万元）|||履行完毕|
|深圳市英维克投资有限公司、齐勇、韦立川、吴|||||
||6000.00|2015.7.9|2016.7.8|是|
|刚、陈涛|||||
|深圳市英维克信息技术有限公司、齐勇、|4150.00|2015.1.30|2016.1.30|是|
|齐勇、韦立川、吴刚、陈涛|3000.00|2015.8.3|2016.8.2|是|
|齐勇、深圳市英维克信息技术有限公司、苏州英|||||
||3000.00|2015.3.3|2016.3.3|是|
|维克温控技术有限公司|||||
|齐勇、深圳市英维克信息技术有限公司、苏州英|||||
||3,000.00|2016.03.11|2017.03.11|否|
|维克温控技术有限公司|||||
|齐勇、深圳市英维克信息技术有限公司|7,690.00|2016.04.18|2017.04.17|否|

4、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
上海康子工业贸易有限公司 3,000,000.00 2014.12.4 2015.7.21
上海康子工业贸易有限公司 2,000,000.00 2014.12.4 2015.8.13
上海康子工业贸易有限公司 277,500.00 2014.12.4 2015.8.14
上海康子工业贸易有限公司 2,722,500.00 2014.12.4 2015.8.17
上海康子工业贸易有限公司 7,000,000.00 2014.12.4 2016.12.29
上海康子工业贸易有限公司 640,000.00 2017.5.10 2017.7.20
上海康子工业贸易有限公司 800,000.00 2017.5.12 2017.7.20
上海康子工业贸易有限公司 560,000.00 2017.5.15 2017.7.20
5、关键管理人员薪酬
项目 2017年1-6月 2016年度
关键管理人员薪酬 2,419,650.30 2,825,911.17(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2017.6.30 2016.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 COOLTEK ASIA PACIFICDTY LTD 200,706.19 6,704.37 157,558.18 4,363.65
预付账款 上海秉鸿创业投资管理有限公司 71,606.46 - - -
财务报表附注第73页
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2、应付项目
项目名称 关联方 2017.6.30 2016.12.31
其他应付款 上海康子工业贸易有限公司 2,000,000.00 -其他应付款 COOLTEK ASIA PACIFICDTY LTD - 375,289.67十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 2,092,000.00公司本期行权的各项权益工具总额 -公司本期失效的各项权益工具总额 -公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 合同剩余期限：36个月其他说明：
（1）根据第二届董事会第五次会议于2017年4月24日审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的决议》，董事会同意授予155名激励对象209.2万股限制性股票，限制性股票的授予日为2017年4月25日，价格为30.26元。
（2）本次激励计划有效期为自授予日起 4年，首次授予限制性股票上市之日满 12个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为20%、40%、40%，解锁条件为：2017年-2019年各年度与 2016年相比，净利润增长率分别不低于30%、50%、75%。若各年度公司层面业绩考核达标，激励对象持有股权按其个人上一年度的绩效考核结果确定解除限售比例，绩效考核结果划分为优秀、良好、合格、不合格四挡，相应解除限售比例分别为100%、100%、80%、0，若激励对象上一年度个人绩效考核结果为合格档，则上一年度激励对象依照相应比例解除限售，未能解除限售的当期拟解锁份额，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上银行同期存款利息。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S模型公司根据在职激励对象对应的权益工具、以及对未
可行权权益工具数量的确定依据
来年度公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,366,423.92本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,366,423.92
财务报表附注第74页
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十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲减资产负债表
种类 用损失的金额 相关成本费用损失的列报项目
2017年1-6月 2016年度 项目
新一代高热密度数据中心制冷节能与
递延收益 60,000.00 120,000.00其他收益/营业外收入环境控制关键技术研究项目
高效节能电动客车空调系统关键技术
递延收益 226,400.00 -其他收益/营业外收入研发
合计 / 286,400.00 120,000.00 /
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的 计入当期损益或冲减种类 金额 相关成本费用损失的2017年1-6月 2016年度 项目
参展补贴 10,000.00 57,087.00其他收益/营业外收入出口信用保险补贴 65,228.00 -其他收益
高效节能电动客车空调系统关键技术研发 750,000.00 -其他收益
增值税即征即退 6,728,836.43 -其他收益
科技分项项目资金 100,000.00 -其他收益
软件补助 900.00 -其他收益
房屋补助 43,200.00 -其他收益
软件产品增值税即征即退 - 9,681,537.98营业外收入
科技创新奖补贴--新一代高热密度数据中心
- 300,000.00营业外收入
制冷节能与环境控制关键技术研究项目
2014年和2015年稳岗补贴 - 303,395.99营业外收入
龙华新区 2016年产业发展专项资金“贷款利
- 740,000.00营业外收入
息补贴类”资助计划的通知
龙华新区2016年科技创新资金“国高认定”项
- 200,000.00营业外收入
目资助
标准资质补贴 - 75,000.00营业外收入
二季度短期出口补贴 - 52,182.00营业外收入
深圳市高新技术产业专项资金 - 107,400.00营业外收入
财务报表附注第75页
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2016年度、2017年1-6月
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计入当期损益或冲减相关成本费用损失的 计入当期损益或冲减种类 金额 相关成本费用损失的2017年1-6月 2016年度 项目
知识产权优势企业资助款 - 500,000.00营业外收入
税费返还 820,000.00 410,000.00营业外收入
地方教育费附加专项资金 69,740.80 112,573.63营业外收入
专利费补贴 1,612.50 3,912.50营业外收入
科技发展基金补贴 80,500.00 -营业外收入
合计
8,670,017.73 12,543,089.10 /
十二、承诺及或有事项
(一) 重大承诺事项
报告期内公司没有需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
报告期内公司没有需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截止本财务报表报出日，本公司不存在需要披露的对本公司存在重大影响的资产负
债表日后事项。
十四、其他重要事项
截止2017年6月30日，公司无需要披露的其他重要事项。
深圳市英维克科技股份有限公司（加盖公章）
二〇一七年十月二十四日
财务报表附注第76页