苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
2014年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|2,379,647,395.54|3,597,891,668.77|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|406,332,173.55|342,824,276.65|
|应收账款|11,783,236,319.72|11,073,814,546.03|
|预付款项|181,352,379.97|149,264,236.67|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|18,866,058.62|11,421,044.99|
|应收股利|||
|其他应收款|318,768,409.48|272,734,155.61|
|买入返售金融资产|||

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|存货|96,291,813.22|83,863,149.93|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|1,086,000,000.00|725,000,000.00|
|流动资产合计|16,270,494,550.10|16,256,813,078.65|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|62,847,487.81|62,865,912.58|
|投资性房地产|6,402,765.80|6,576,365.30|
|固定资产|893,045,231.34|567,205,866.59|
|在建工程|86,022,962.95|308,621,877.48|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|92,341,142.91|92,856,795.82|
|开发支出|||
|商誉|361,665,637.16|358,379,798.33|
|长期待摊费用|19,394,196.49|13,151,423.80|
|递延所得税资产|181,098,532.50|181,139,901.32|
|其他非流动资产|5,069,876.44|5,023,815.12|
|非流动资产合计|1,707,887,833.40|1,595,821,756.34|
|资产总计|17,978,382,383.50|17,852,634,834.99|
|流动负债：|||
|短期借款|21,382,000.00|15,242,250.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|302,245,000.00|174,701,535.00|
|应付账款|8,460,499,515.90|8,865,654,715.59|

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收款项|423,967,014.04|465,029,152.93|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|718,482,581.94|908,450,066.50|
|应交税费|555,669,945.41|587,785,557.33|
|应付利息|25,264,075.63|6,937,804.47|
|应付股利|60,648,201.20|4,200,000.00|
|其他应付款|25,188,423.96|22,159,302.57|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|15,221,251.95|15,082,962.39|
|其他流动负债|12,627,539.11|23,744,279.50|
|流动负债合计|10,621,195,549.14|11,088,987,626.28|
|非流动负债：|||
|长期借款|430,696,000.00|426,783,000.00|
|应付债券|700,000,000.00|700,000,000.00|
|长期应付款|15,221,251.95|15,082,962.39|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|2,279,850.81|2,785,764.85|
|其他非流动负债|342,857.14|400,000.00|
|非流动负债合计|1,148,539,959.90|1,145,051,727.24|
|负债合计|11,769,735,509.04|12,234,039,353.52|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|1,762,205,793.00|1,174,803,862.00|
|资本公积|158,829,830.69|746,231,761.69|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|390,620,445.28|390,620,445.28|
|一般风险准备|||
|未分配利润|3,817,932,877.56|3,240,158,833.37|

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|外币报表折算差额|-5,376,693.92|-8,930,589.41|
|归属于母公司所有者权益合计|6,124,212,252.61|5,542,884,312.93|
|少数股东权益|84,434,621.85|75,711,168.54|
|所有者权益（或股东权益）合计|6,208,646,874.46|5,618,595,481.47|
|负债和所有者权益（或股东权|||
|益）总计|17,978,382,383.50|17,852,634,834.99|

法定代表人：倪林 主管会计工作负责人：严多林 会计机构负责人：杜菊如
2、母公司资产负债表
编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,650,229,932.80|2,789,907,448.47|
|交易性金融资产|||
|应收票据|318,190,974.01|275,739,014.10|
|应收账款|8,211,408,762.21|7,779,504,968.00|
|预付款项|94,927,335.80|63,840,389.77|
|应收利息|18,752,358.22|11,307,344.59|
|应收股利|||
|其他应收款|348,307,189.74|250,560,637.29|
|存货|21,651,058.38|22,276,463.00|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|989,000,000.00|720,000,000.00|
|流动资产合计|11,652,467,611.16|11,913,136,265.22|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,035,456,887.31|1,012,490,946.31|
|投资性房地产|11,608,573.89|11,901,423.39|
|固定资产|638,539,653.67|375,875,227.48|
|在建工程|82,126,279.37|257,270,588.96|

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|39,954,391.81|39,886,102.19|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|5,445,297.11|5,208,015.56|
|递延所得税资产|113,014,539.16|115,515,224.55|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,926,145,622.32|1,818,147,528.44|
|资产总计|13,578,613,233.48|13,731,283,793.66|
|流动负债：|||
|短期借款|6,000,000.00||
|交易性金融负债|||
|应付票据|199,260,000.00|126,240,000.00|
|应付账款|5,848,957,365.97|6,377,238,178.06|
|预收款项|195,450,029.03|266,173,679.11|
|应付职工薪酬|601,611,876.83|784,511,837.48|
|应交税费|384,424,512.86|380,677,673.11|
|应付利息|23,625,003.00|6,125,001.00|
|应付股利|56,448,201.20||
|其他应付款|6,368,113.21|5,294,908.08|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|7,322,145,102.10|7,946,261,276.84|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|700,000,000.00|700,000,000.00|
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|其他非流动负债|342,857.14|400,000.00|
|非流动负债合计|700,342,857.14|700,400,000.00|
|负债合计|8,022,487,959.24|8,646,661,276.84|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|1,762,205,793.00|1,174,803,862.00|
|资本公积|254,114,238.00|841,516,169.00|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|390,620,445.28|390,620,445.28|
|一般风险准备|||
|未分配利润|3,149,184,797.96|2,677,682,040.54|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|5,556,125,274.24|5,084,622,516.82|
|负债和所有者权益（或股东权|||
|益）总计|13,578,613,233.48|13,731,283,793.66|

法定代表人：倪林 主管会计工作负责人：严多林 会计机构负责人：杜菊如
3、合并利润表
编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|8,655,915,529.20|6,756,806,961.86|
|其中：营业收入|8,655,915,529.20|6,756,806,961.86|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|7,708,108,878.38|6,035,023,939.96|
|其中：营业成本|7,127,296,044.99|5,570,297,162.62|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||

||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|238,965,398.27|190,654,529.29|
|销售费用|128,448,336.61|105,654,991.73|
|管理费用|192,841,598.35|199,565,562.98|
|财务费用|15,559,672.91|-7,745,273.01|
|资产减值损失|4,997,827.25|-23,403,033.65|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||26,629,731.33|5,519,178.83|
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||974,436,382.15|727,302,200.73|
|列）|||
|加：营业外收入|12,231,997.20|987,704.30|
|减：营业外支出|1,667,296.36|683,482.34|
|其中：非流动资产处|||
||142,140.62|533,697.29|
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||985,001,082.99|727,606,422.69|
|号填列）|||
|减：所得税费用|161,279,129.02|120,101,964.32|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||823,721,953.97|607,504,458.37|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||812,734,816.59|597,571,644.95|
|利润|||
|少数股东损益|10,987,137.38|9,932,813.42|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.46|0.34|
|（二）稀释每股收益|0.46|0.34|

||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|七、其他综合收益|1,290,211.42|-4,278,161.11|
|八、综合收益总额|825,012,165.39|603,226,297.26|
|归属于母公司所有者的综|||
||816,288,712.08|594,065,949.85|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||8,723,453.31|9,160,347.41|
|益总额|||

法定代表人：倪林 主管会计工作负责人：严多林 会计机构负责人：杜菊如
4、母公司利润表
编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|6,128,371,271.86|4,622,950,060.64|
|减：营业成本|4,971,549,100.30|3,762,792,404.29|
|营业税金及附加|184,729,713.48|142,890,501.37|
|销售费用|90,828,802.23|76,322,865.25|
|管理费用|91,134,786.95|86,063,915.02|
|财务费用|7,928,581.54|-6,669,260.45|
|资产减值损失|-16,671,235.96|-37,486,574.87|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||25,635,539.53|9,469,285.24|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||824,507,062.85|608,505,495.27|
|列）|||
|加：营业外收入|10,676,973.06|532,708.00|
|减：营业外支出|1,577,306.83|350,910.24|
|其中：非流动资产处置|||
||62,111.48|252,656.18|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||833,606,729.08|608,687,293.03|
|号填列）|||
|减：所得税费用|127,143,199.26|92,055,250.71|

||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||706,463,529.82|516,632,042.32|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.40|0.29|
|（二）稀释每股收益|0.40|0.29|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|706,463,529.82|516,632,042.32|

法定代表人：倪林 主管会计工作负责人：严多林 会计机构负责人：杜菊如
5、合并现金流量表
编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||7,674,283,689.29|6,480,881,805.38|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||30,650,472.86|17,255,405.74|
|的现金|||

||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|经营活动现金流入小计|7,704,934,162.15|6,498,137,211.12|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||6,556,346,249.06|5,329,553,686.26|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||1,051,653,727.59|789,256,345.89|
|付的现金|||
|支付的各项税费|497,563,495.10|415,684,314.73|
|支付其他与经营活动有关|||
||194,197,211.90|160,793,497.74|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|8,299,760,683.65|6,695,287,844.62|
|经营活动产生的现金流量净额|-594,826,521.50|-197,150,633.50|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|2,575,000,000.00|750,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现|||
||26,629,731.33|8,212,497.94|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||25,205.00|417,089.73|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||8,775,596.60|25,596,504.08|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|2,610,430,532.93|784,226,091.75|
|购建固定资产、无形资产和|||
||114,632,174.18|178,333,581.94|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|2,936,000,000.00|1,607,280,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|||25,981,582.90|
|位支付的现金净额|||

||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|支付其他与投资活动有关|||
||710,000.00|8,301,326.89|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|3,051,342,174.18|1,819,896,491.73|
|投资活动产生的现金流量净额|-440,911,641.25|-1,035,670,399.98|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|-|6,433,394.55|
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|6,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|6,000,000.00|6,433,394.55|
|偿还债务支付的现金||2,259,560.85|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||188,407,843.26|166,057,368.18|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|||653,937.00|
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||903,386.18|603,540.11|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|189,311,229.44|168,920,469.14|
|筹资活动产生的现金流量净额|-183,311,229.44|-162,487,074.59|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||305,118.96|-4,396,191.21|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-1,218,744,273.23|-1,399,704,299.28|
|加：期初现金及现金等价物|||
||3,364,691,668.77|3,572,367,230.76|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|2,145,947,395.54|2,172,662,931.48|

法定代表人：倪林 主管会计工作负责人：严多林 会计机构负责人：杜菊如
6、母公司现金流量表
编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||5,606,669,638.58|4,772,241,054.44|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||15,670,099.44|8,989,875.05|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|5,622,339,738.02|4,781,230,929.49|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||5,053,635,399.59|3,926,866,590.69|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||695,167,310.46|509,226,965.14|
|付的现金|||
|支付的各项税费|344,104,066.79|285,025,284.17|
|支付其他与经营活动有关|||
||149,340,117.05|149,832,895.37|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|6,242,246,893.89|4,870,951,735.37|
|经营活动产生的现金流量净额|-619,907,155.87|-89,720,805.88|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|2,405,000,000.00|750,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现|||
||25,635,539.53|8,212,497.94|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||22,895.00|42,771.84|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|||167,812,787.30|
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||7,285,682.38|22,294,646.76|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|2,437,944,116.91|948,362,703.84|
|购建固定资产、无形资产和|||
||82,079,145.88|124,806,596.90|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|2,696,965,941.00|1,522,280,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||
|||25,981,582.90|
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||710,000.00|8,301,326.89|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|2,779,755,086.88|1,681,369,506.69|
|投资活动产生的现金流量净额|-341,810,969.97|-733,006,802.85|

||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|-|6,433,394.55|
|取得借款收到的现金|6,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|6,000,000.00|6,433,394.55|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||183,557,903.91|157,977,301.42|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||903,386.18|603,540.11|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|184,461,290.09|158,580,841.53|
|筹资活动产生的现金流量净额|-178,461,290.09|-152,147,446.98|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||1,900.26|-67,895.84|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-1,140,177,515.67|-974,942,951.55|
|加：期初现金及现金等价物|||
||2,556,707,448.47|2,668,554,529.97|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|1,416,529,932.80|1,693,611,578.42|

法定代表人：倪林主管 会计工作负责人：严多林 会计机构负责人：杜菊如
7、合并所有者权益变动表
编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||||
||实收资本||减：库|专项||一般风|||少数股东权益|所有者权益合计|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|其他|||
||（或股本）||存股|储备||险准备|||||
|一、上年年末余额|1,174,803,862.00|746,231,761.69|||390,620,445.28||3,240,158,833.37|-8,930,589.41|75,711,168.54|5,618,595,481.47|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|1,174,803,862.00|746,231,761.69|||390,620,445.28||3,240,158,833.37|-8,930,589.41|75,711,168.54|5,618,595,481.47|
|三、本期增减变动金额（减|||||||||||
||587,401,931.00|-587,401,931.00|||||577,774,044.19|3,553,895.49|8,723,453.31|590,051,392.99|
|少以“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||812,734,816.59||10,987,137.38|823,721,953.97|
|（二）其他综合收益||||||||3,553,895.49|-2,263,684.07|1,290,211.42|
|上述（一）和（二）小计|||||||812,734,816.59|3,553,895.49|8,723,453.31|825,012,165.39|
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他||||||||
|（四）利润分配||||-234,960,772.40|||-234,960,772.40|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的||||||||
|||||-234,960,772.40|||-234,960,772.40|
|分配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结||||||||
||587,401,931.00|-587,401,931.00||||||
|转||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||
||587,401,931.00|-587,401,931.00||||||
|股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|1,762,205,793.00|158,829,830.69|390,620,445.28|3,817,932,877.56|-5,376,693.92|84,434,621.85|6,208,646,874.46|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股东权||
||实收资本||减：库|专项||一般风||||所有者权益合计|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|其他|益||
||（或股本）||存股|储备||险准备|||||
|一、上年年末余额|781,470,953.00|1,138,704,522.17|||259,237,888.62||1,964,443,083.20|301,244.95|69,442,412.02|4,213,600,103.96|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|781,470,953.00|1,138,704,522.17|||259,237,888.62||1,964,443,083.20|301,244.95|69,442,412.02|4,213,600,103.96|
|三、本期增减变动金额（减|||||||||||
||393,332,909.00|-392,472,760.48|||131,382,556.66||1,275,715,750.17|-9,231,834.36|6,268,756.52|1,404,995,377.51|
|少以“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||1,563,605,171.63||2 4,388,979.51|1,587,994,151.14|
|（二）其他综合收益||||||||- 9,231,834.36|-1,621,152.52|-10,852,986.88|
|上述（一）和（二）小计|||||||1,563,605,171.63|-9,231,834.36|22,767,826.99|1,577,141,164.26|
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
||2,065,747.00|-1,205,598.48|||||||-16,499,070.47|-15,638,921.95|
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|2,065,747.00|8,276,913.95||||||||10,342,660.95|
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他||-9,482,512.43|||||||-1 6,499,070.47|-25,981,582.90|
|（四）利润分配|||||131,382,556.66||-287,889,421.46|||-156,506,864.80|
|1．提取盈余公积|||||131,382,556.66||-131,382,556.66||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的||||||||
|||||-156,506,864.80|||-156,506,864.80|
|分配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结||||||||
||391,267,162.00|-391,267,162.00||||||
|转||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||
||391,267,162.00|-391,267,162.00||||||
|股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|1,174,803,862.00|746,231,761.69|390,620,445.28|3,240,158,833.37|-8,930,589.41|75,711,168.54|5,618,595,481.47|

法定代表人：倪林 主管会计工作负责人：严多林 会计机构负责人：杜菊如
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|||减：库|专项||一般风|||
||实收资本（或股本）|资本公积|||盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
||||存股|储备||险准备|||
|一、上年年末余额|1,174,803,862.00|841,516,169.00|||390,620,445.28||2,677,682,040.54|5,084,622,516.82|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|1,174,803,862.00|841,516,169.00|||390,620,445.28||2,677,682,040.54|5,084,622,516.82|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|587,401,931.00|-587,401,931.00|||||471,502,757.42|471,502,757.42|
|（一）净利润|||||||706,463,529.82|706,463,529.82|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||706,463,529.82|706,463,529.82|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-234,960,772.40|-234,960,772.40|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||-234,960,772.40|-234,960,772.40|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转|587,401,931.00|-587,401,931.00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|587,401,931.00|-587,401,931.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|1,762,205,793.00|254,114,238.00|390,620,445.28|3,149,184,797.96|5,556,125,274.24|

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|||减：库|专项||一般风|||
||实收资本（或股本）|资本公积|||盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
||||存股|储备||险准备|||
|一、上年年末余额|781,470,953.00|1,224,506,417.05|||259,237,888.62||1,651,745,895.44|3,916,961,154.11|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|781,470,953.00|1,224,506,417.05|||259,237,888.62||1,651,745,895.44|3,916,961,154.11|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|393,332,909.00|-382,990,248.05|||131,382,556.66||1,025,936,145.10|1,167,661,362.71|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（一）净利润||||1,313,825,566.56|1,313,825,566.56|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小计||||1,313,825,566.56|1,313,825,566.56|
|（三）所有者投入和减少资本|2,065,747.00|8,276,913.95|||10,342,660.95|
|1．所有者投入资本|2,065,747.00|8,276,913.95|||10,342,660.95|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配|||131,382,556.66|-287,889,421.46|-156,506,864.80|
|1．提取盈余公积|||1 31,382,556.66|-131,382,556.66||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-156,506,864.80|-156,506,864.80|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转|391,267,162.00|-391,267,162.00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|391,267,162.00|-391,267,162.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|1,174,803,862.00|841,516,169.00|390,620,445.28|2,677,682,040.54|5,084,622,516.82|

法定代表人：倪林 主管会计工作负责人：严多林 会计机构负责人：杜菊如
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
2014年半年度财务报表附注
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、公司基本情况
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中华人民共和国商务部商资一批［2004］242号文和商外资资审字［2004］0082号批准证书批准，由原苏州金螳螂建筑装饰有限公司整体变更设立的外商投资股份有限公司，成立时注册资本为 7,000万元。公司于2004年4月30日在江苏省工商行政管理局办理工商登记。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]100号文核准，公司于2006年11月2日向社会公开发行人民币普通股股票 2,400万股，发行后公司注册资本增至 9,400万元。2006年 11月 20日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“金螳螂”，证券代码为“002081”。
2008年5月，公司实施了2007年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每10股转增 5股，注册资本增至14,100万元。
2009年4月，公司实施了2008年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每10股转增 5股，注册资本增至21,150万元。
2009年11月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，由倪林、杨震、严多林等18名股票期权激励对象行权首期股权激励计划第一期股票期权，增加注册资本129.60万元，注册资本增至21,279.60万元。
2010年4月，公司实施了2009年度利润分配方案，向全体股东以未分配利润每10股送 5股，注册资本增至31,919.40万元。
2011年3月，公司实施了2010年度利润分配方案，向全体股东以未分配利润每10股送 5股，注册资本增至47,879.10万元。
2011年 6月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，由倪林、杨震、严多林等15名股票期权激励对象行权首期股权激励计划第二期股票期权，增加注册资本261.225万元，注册资本增至48,140.325万元。
2011年11月，根据 2011年第一次临时股东大会决议、第二次临时股东大会决议，并经
中国证券监督管理委员会《关于核准苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]1388号）核准，公司非公开发行人民币普通股 3,684.38万股，注册资本增至51,824.705万元。
2012年5月，公司实施了2011年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每10股转增 5股，注册资本增至77,737.0575万元。
2012年12月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，由倪林、杨震、严多林等12名股票期权激励对象自主行权首期股权激励计划第三期股票期权，增加注册资本410.0378万元，至此，本公司注册资本增至78,147.0953万元。
2013年 3月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，由倪林等 5名股票期权激励对象自主行权首期股权激励计划第三期股票期权，增加注册资本 106.3371万元，至此，本公司注册资本增至78,253.4324万元。
2013年5月，公司实施了2012年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每10股转增 5股，注册资本增至117,380.1486万元。
2013年 9月，公司根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划》，由朱兴泉等 3名股票期权激励对象自主行权首期股权激励计划第三期股票期权，增加注册资本100.2376万元，至此，本公司注册资本增至117,480.3862万元。
2014年6月，公司实施了2013年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每10股转增 5股，注册资本增至176,220.5793万元。
本公司住所：苏州工业园区民营工业区内，法定代表人：倪林。
本公司经营范围为：承接各类建筑室内、室外装修装饰工程的设计及施工；承接公用、民用建设项目的水电设备安装；建筑装饰设计咨询、服务；家具制作。承接各类型建筑幕墙工程的设计、生产、制作、安装及施工；承接金属门窗工程的加工、制作及施工（凭资质证书许可经营）；木制品制作；建筑石材加工。承接机电设备安装工程的制作、安装（凭资质证书许可经营）；承接城市园林绿化工程的设计与施工（凭资质证书许可经营）；承接园林古建筑工程的设计与施工（凭资质证书许可经营）；承接消防设施工程的设计与施工（凭资质证书许可经营）；民用、公用建筑工程设计（凭资质证书许可经营）。承接钢结构工程施工（凭资质证书许可经营），承接轻型钢结构工程设计（凭资质证书许可经营）。承包境外建筑装修装饰、建筑幕墙工程和境内国际招标工程，承包上述境外工程的勘测、咨询、设计和监理项目，
出口上述境外工程所需的设备、材料；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。公司主营业务属于建筑装饰业。
本公司组织机构图如下：
股东会
监事会
董事会
董事会秘书
审计委员会 战略委员会 薪酬与考核委员会 提名委员会
审计部 总经理
营投设研工供核华战国海 证重人财法信绩企企行基
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其中子公司为：苏州金螳螂幕墙有限公司（以下简称“幕墙公司”，投资比例为100%）、苏州美瑞德建筑装饰有限公司（以下简称“美瑞德公司”，投资比例为100%）、苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司（以下简称“苏州家具”，投资比例为100%）、苏州建筑装饰设计研究院有限公司（以下简称“苏州设计院”，投资比例为100%）、上海金螳螂环境设计研究有限公司（以下简称“上海设计院”，投资比例为70%）、苏州金螳螂园林绿化景观有限公司（以下简称“景观公司”，投资比例为100%）、苏州金螳螂住宅集成装饰有限公司（以下简称“住宅集成”，投资比例为100%）、辽宁金螳螂建筑装饰有限公司（以下简称“辽宁金螳螂”，投资比例为100%）、大连金螳螂建筑装饰有限公司（以下简称“大连金螳螂”，投资比例为100%）、吉林金螳螂建筑装饰有限公司（以下简称“吉林金螳螂”，投资比例为100%）、辽宁金螳螂幕墙装饰有限公司（以下简称“辽宁金螳螂幕墙”，投资比例为60%）、新加坡金螳螂有限公司（以下简称“新加坡金螳螂”，投资比例为100%）、创点空间设计有限公司（以下简称“创点空间”，投资比例为100%）、金螳螂（中国）建筑装饰有限公司（以下简称“香港金螳螂”，投资比例为100%）、金螳螂（苏州）电子商务有限公司（以下简称“金螳螂电商”，投资比例为41%）。
其中孙公司为：启东金螳螂幕墙有限公司（以下简称“启东幕墙”，金螳螂幕墙对其投资比例为100%），江苏金螳螂苗艺有限公司（以下简称“苗艺公司”，景观公司对其投资比例为100%）、苏州金螳螂市政景观有限公司（以下简称“金螳螂市政景观”，景观公司对其投资比例100%）、天津爱蜂潮信息服务有限责任公司（以下简称“家装e站”，金螳螂电商对其投资比例100%）、HBA InternationalInc.（以下简称“HBA”，新加坡金螳螂对其投资比例为70%）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制定。未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求，真实完整地反映了本公司 2014年 6月30日的财务状况、2014年 1-6月的经营成果和现
金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
①同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、12。
②同一控制下的吸收合并的会计处理方法
对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
A.以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的原账面价值确认合并中取得的被合并方的资产和负债后，所确认的净资产入账价值与发行股份面值总额的差额，记入资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，相应冲减留存收益。
B.以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与支付的现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，相应冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
①非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、12。
②非同一控制下的吸收合并的会计处理方法
非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并对价的有关非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期的利润表；确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借差确认为商誉，如为贷差计入企业合并当期的损益。
③商誉的减值测试
本公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。减值测试时结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行，按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；
然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
6、合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；子公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计期间、会计政策对子公司财务报表进行调整；合并报表范围内母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币财务报表折算
（1）本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
（1）金融资产的分类、确认和计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。持有期间采用
实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。这类金融负债按取得时公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本和实际利率进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产转移
①公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值。
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产减值
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A.发行方或债务人发生严重财务困难。
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组。
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
A.交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。
B.持有至到期投资：资产负债表日，公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
C.可供出售金融资产：资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。如果可供出售金融资产的公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
10、应收款项
本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末余额中单项金额 300万元（含 300万元）以上的应收账款，50万元（含 50万元）以上其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
此外，本公司对合并财务报表范围内各公司之间往来不计提坏账准备。
11、存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、工程施工成本、设计成本、在产品、消耗性生物资产等，各类存货的取得和发出均采用实际成本计价。
工程施工成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本。
项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。期末，对已实际发生未报账的工程成本由项目部统计报财务部门进行工程施工成本暂估，在工程项目确认收入时结转工程施工成本。
设计成本的具体核算方法为：设计成本核算公司设计项目所发生的各项成本，在设计项目确认收入时结转设计成本。
资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
存货的盘存制度：采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定不公允的除外。
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，考虑对被投资单位计提的折旧额、推销额以及资产减值准备金额等进
行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损益进行调整的。
③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投资损失，以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第l3号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。
④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
B.参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C.与被投资单位之间发生重要交易。
D.向被投资单位派出管理人员。
E.向被投资单位提供关键技术资料。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，公司投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，以估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。
本公司在资产负债表日对投资性房产按成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年限平均法）提取折旧。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机械设备、运输设备、办公设备、电子设备、其他设备等。固定资产在同时满足下列条件时，才予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）固定资产分类、折旧方法
本公司固定资产折旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、
估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 残值率（%） 折旧年限 年折旧率（%）房屋及建筑物 5-10 20-30 4.75-3.00机械设备 5-10 10-14 9.50-6.43运输设备 5-10 5-8 19.00-11.25办公设备 5-10 5-8 19.00-11.25电子设备 5-10 5-8 19.00-11.25其他设备 5-10 5-8 19.00-11.25对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象时，公司估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失同时计提减值准备。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程类别
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款费用计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过三个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。资本化率按一般借款加权平均利率计算确定。
17、生物资产
生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
生物资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①企业因过去的交易或事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
本公司的生物资产为林木资产，林木主要为苗木，全部为消耗性生物资产。
（1）消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。
（2）消耗性生物资产在采伐时采用加权平均法法结转成本。
（3）每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净
值低于其账面价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、计算机软件、专利权、工业产权及专有技术等。无形资产按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，本公司在每年年度终了对其使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的残值一般为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根
据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期待摊费用
长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。
③该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、股份支付
股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
22、回购本公司股份
（1）公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
23、职工薪酬
职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，职工薪酬在职工提供服务的期间确认，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。因解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认为预计负债，同时计入当期损益。
24、收入
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，对该商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认收入。
（2）提供劳务收入
①提供劳务交易结果能够可靠估计
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
A.收入的金额能够可靠地计量。
B.相关的经济利益很可能流入公司。
C.交易的完工进度能够可靠地确定。
D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用已经发生的成本占预算总成本的比例确定劳务交易的完工进度。本公司在劳务尚未完成时，资产负债表日按照合同额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，结转当期已发生劳务成本。劳务已经完成尚未决算的，按合同额扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认劳务完成当期提供劳务收入；同时，结转当期已发生劳务成本。决算时决算金额与合同金额的差额在决算当期调整。
②提供劳务交易结果不能够可靠估计
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
本公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
25、政府补助
（1）范围及分类
本公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认条件
本公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
（3）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
B.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
（1）递延所得税资产的确认：
①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产
③资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
27、经营租赁和融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
28、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本年度公司未发生会计政策变更。
（2）会计估计变更
本年度公司未发生会计估计变更。
29、前期会计差错更正
本年度公司未发生前期会计差错更正。
三、税项
1、主要税种及税率
（1）中国大陆（不包括港澳台，以下同）主要税种及税率
|||
|-|-|
|计税依据|税率|
|应税收入|17%、6%|
|应税收入|3%|
|应缴流转税税额|7%|
|应缴流转税税额|5%|
|应纳税所得额|25%、15%|

注1：家具销售收入、幕墙产品收入执行17%增值税税率；根据财政部、国家税务总局财税[2012]71号《关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》规定，设计收入等现代服务业收入自2012年10月1日起执行6%的增值税税率。
注2：建筑装饰收入执行3%营业税税率。
注3：本公司城建税按应缴流转税的7%缴纳、教育费附加按应缴流转税的3%缴纳、地
方教育费附加按应缴流转税的2%缴纳。
（2）海外主要税种及税率
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|-|-|-|
|计税依据|适用国家或地区|税率|
|应纳税所得额|美国联邦|34.00%|
|应纳税所得额|美国加利福尼亚州|8.84%|
|应纳税所得额|美国乔治亚州|6.00%|
|应纳税所得额|香港|16.50%|
|应纳税所得额|新加坡|17.00%|
|应纳税所得额|英国|26.00%|
|应纳税所得额|澳大利亚|30.00%|
|应纳税所得额|印度|32.45%|
|应纳税所得额|菲律宾|30.00%|
|应纳税所得额|瑞士|24.18%|
|应纳税所得额|泰国|20.00%|
|应纳税所得额|日本|37.50%|
|应纳税所得额|阿联酋|—|
|应纳税增值额|新加坡|7.00%|
|应纳税增值额|澳大利亚|10.00%|
|应纳税增值额|英国|20.00%|
|应纳税销售额|美国加利福尼亚州|7.50%|
|应纳税销售额|美国乔治亚州|4.00%|

2、税收优惠
2011年 11月 8日，本公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，2011年至2013年减按15%的税率征收企业所得税。
2011年8月2日，本公司全资子公司幕墙公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江
苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，2011年至 2013年减按15%的税率征收企业所得税。
2013年 12月 3日，本公司全资子公司景观公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，2013年度至2015年度减按15%的税率征收企业所得税。
3、其他说明
其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。
四、企业合并及合并财务报表
1、主要子（孙）公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子（孙）公司
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|-|-|-|-|
|子（孙）公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|控股子公司|上海市浦东新区张江路 727号506—D室|建筑设计|25万美元|
|全资子公司|苏州工业园区民生路5号|园林绿化|5,200万元|
|全资子公司|苏州工业园区娄葑镇民生路5号|建筑装饰|9,000万元|

程设计。
|||||
|-|-|-|-|
|子（孙）公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|全资子公司|沈阳市和平区十四纬路10 甲号|建筑装饰|1,000万元|
|全资子公司|大连市西岗区长春路 358 号410-418号|建筑装饰|200万元|
|全资子公司|长春市宽城区建设大厦 2315室|建筑装饰|200万元|
|全资子公司|新加坡|建筑装饰|1美元|
|全资子公司|香港|建筑装饰|1,000万港币|
|全资子公司|香港|建筑设计|1万港币|

|||||
|-|-|-|-|
|子（孙）公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|全资孙公司|镇江市丹徒区上党镇东方村|园林绿化|1,000万元|
|控股子公司|苏州工业园区金尚路89号|电子商务|10,000万元|
|全资孙公司|苏州工业园区民生路5号|市政工程|2,500万元|
|全资孙公司|启东经济开发区凯旋路1号|幕墙工程|100万元|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|
|17.50万美元|—|70.00|70.00|
|5,200万元|—|100.00|100.00|
|9,000万元|—|100.00|100.00|
|1,000万元|—|100.00|100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|
|200万元|—|100.00|100.00|
|200万元|—|100.00|100.00|
|791万美元|—|100.00|100.00|
|100万港币|—|100.00|100.00|
|—|—|100.00|100.00|
|1,000万元|—|100.00|100.00|
|1607.84万元|—|100.00|100.00|
|300万元|—|100.00|100.00|
|—|—|100.00|100.00|

续：
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|-162,481.93|-767,335.07|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|

|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|

启东幕墙于2014年3月31日在启东经济开发区注册登记，由本公司全资子公司金螳螂幕墙投资设立，注册资本 100万元。
金螳螂电商于2014年6月6日在苏州工业园区注册登记，由本公司与方云峰等5名自然人以及倪林等 3名自然人共同出资设立，注册资本为 10,000万元人民币。根据公司 2013年度股东大会审议通过的《关于对外投资设立金螳螂装饰电子商务有限公司暨关联交易的议案》和方云峰等5名自然人、倪林等3名自然人签订的《合资协议》，公司以现金出资人民币4,100万元，占金螳螂电商股权的41.00%；倪林等3名自然人以现金出资人民币 1,000万元，占金螳螂电商股权的10.00%；方云峰等5名自然人以所持“家装e站”全部股权经评估后价值作价9,281.57万元出资，其中4,900.00万元计入合资公司注册资本，占金螳螂电商股权的49.00%，其余4,381.57万元计入合资公司资本公积。截止2014年6月30日,金螳螂电商实收资本1，607.84万元，系全部为本公司出资。
金螳螂市政景观于2014年6月3日在苏州工业园区注册登记，由本公司全资子公司金螳螂
景观公司投资组建，注册资本为 2,500万元人民币，截止 2014年 6月 30日，金螳螂景观实际已出资300万元人民币。
（2）同一控制下的企业合并取得的子公司概况
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|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|全资子公司|苏州市吉庆街121号|建筑装饰|13,700万元|
|全资子公司|苏州工业园区民生路5号|家具设计制造|5,000万元|
|全资子公司|苏州市沧浪区念珠街105号|建筑设计|420万元|

续：
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|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|
|24,488.32万元|—|100.00|100.00|
|6,458.34万元|—|100.00|100.00|
|407.00万元|—|100.00|100.00|

续：
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|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|—|—|
|—|—|
|—|—|

本公司取得美瑞德公司、苏州设计院的控制权均是通过收购本公司的母公司苏州金螳螂企业（集团）有限公司（以下简称“金螳螂集团”）持有的上述公司股权实现的，取得苏州家具的控制权是通过对本公司实际控制人朱兴良先生控制的独资企业苏州家具增资实现的。
（3）非同一控制下的企业合并取得的子公司概况
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|-|-|-|-|
|子（孙）公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|全资子公司|苏州吴中区临湖镇渡村工业园|幕墙制造|30,000万元|
|控股子公司|沈阳市东陵区文溯 街 17-6 号（1-1-1）|幕墙制造|2,500万元|
|控股孙公司|美国加利福尼亚州圣莫尼卡市|建筑设计|725.4万美元|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|
|42,001.47万元|—|100.00|100.00|
|1,581.44万元|—|60.00|60.00|
|7,500万美元|—|70.00|70.00|

续：
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|—|—|
|14,114,870.88|—|
|70,482,232.90|—|

本公司取得幕墙公司（原苏州市文辉电子有限公司）的控制权是 2007年度收购该公司自然人股东钱文华、钱水根和陶林妹持有的该公司100%股权实现的。
本公司取得辽宁金螳螂幕墙（原辽宁汇丰建筑幕墙装饰工程有限公司）的控制权是 2012年通过对辽宁金螳螂幕墙增资取得60%股权实现的。
本公司取得 HBA的控制权是 2012年新加坡金螳螂收购该公司 ReneKaerskov等 11名自然人股东持有的该公司70%股权实现的。
2、合并范围发生变更的说明
公司2014半年度新增合并单位是启东幕墙、金螳螂电商、金螳螂市政景观。启东幕墙、金螳螂电商、金螳螂市政景观是本期新设取得。
3、本期新纳入合并范围的主体
||
|-|
|期末净资产|
|—|
|16,078,400.00|

苏州金螳螂市政景观有限公司 2,999,733.16 -266.844、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司境外子公司财务报表并入本公司财务报表时，主要报表项目具体折算汇率确定方法如下：
主要报表项目 汇率确定方法
资产负债类 资产负债表日的即期汇率
所有者权益类 交易发生日的即期汇率
损益类 交易发生日的即期汇率或近似汇率
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在合并后的资产负债表中股东权益项目下单独列示。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算汇率|人民币金额|外币金额|折算汇率|
|||959,872.82|||
|1,500.00|6.1528|9,229.20|1,500.00|6.0969|
|5,000.00|4.9744|24,872.00|5,000.00|4.7845|
|30,690.22|0.7938|24,361.90|30,000.00|0.7862|
|14,010.00|5.8064|81,347.66|14,010.00|5.4301|
|1,000.00|10.4978|10,497.80|1,000.00|10.0556|
|26,791.00|1.6752|44,880.28|26,791.00|1.6482|
|189,374.00|0.1025|19,410.84|221,092.77|0.0979|
|||2,315,145,989.73|||
|4,210,891.55|6.1528|25,908,773.53|23,562,492.70|6.0969|
|0.84|8.3946|7.05|0.84|8.4189|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算汇率|人民币金额|外币金额|折算汇率|
|33,207,674.81|4.9744|165,188,257.57|13,707,004.97|4.7845|
|55,576,288.14|0.7938|44,116,457.53|26,393,340.00|0.7862|
|2,181,583.06|5.8064|12,667,143.88|1,864,048.00|5.4301|
|858,573.20|10.4978|9,013,129.74|212,890.00|10.0556|
|1,230,897.35|1.6752|2,061,999.24|2,421,186.68|1.6482|
|76,812,723.00|0.1025|7,873,304.11|53,554,590.00|0.0979|
|||63,541,532.99|||
|||2,379,647,395.54|||

（1）银行存款期末余额中定期存款金额为 568,986,106.74元，通知存款金额为 226,031,343.09元；其他货币资金期末余额中银行承兑汇票保证金为 16,903,126.27元，银行保函保证金金额为 46,638,406.72元。
（2）银行存款期末余额中232,500,000.00元的定期存款质押用于为新加坡金螳螂借款开具保函；700,000.00元的定期存款质押用于开具工资保函；500,000.00元的定期存款质押用于农民工工资保证金。
（3）期末货币资金中存放在境外的款项余额为291,384,862.95元。
（4）货币资金期末比年初减少33.86%，主要原因是本期购买银行理财产品、现金分红及发放上年度考核年薪所致。
2、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|265,669,814.99|
|140,662,358.56|
|406,332,173.55|

（2）期末已质押给其他方但尚未到期的票据金额前五名情况
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2014-1-3|2014-7-3|20,000,000.00|
|2014-1-9|2014-7-9|5,000,000.00|
|2014-1-9|2014-7-9|5,000,000.00|
|2014-1-9|2014-7-9|5,000,000.00|
|2014-1-9|2014-7-9|5,000,000.00|
|||40,000,000.00|

（3）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额前五名情况
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2014-6-30|2014-12-30|20,500,000.00|
|2014-1-22|2014-7-22|11,450,000.00|
|2014-1-15|2014-7-15|9,190,000.00|
|2014-5-27|2014-11-27|5,000,000.00|
|2014-1-23|2014-7-23|5,000,000.00|
|||51,140,000.00|

（4）期末已经贴现但尚未到期的商业承兑汇票金额为 140,289,872.24元。
（5）应收票据期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的票据。
3、应收账款
（1）按种类列示
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|—|—|—|—|

按组合计提坏账准备的应收账款：
|||||
|-|-|-|-|
|12,815,728,775.20|99.98|1,032,492,455.48|8.06|
|2,964,035.86|0.02|2,964,035.86|100.00|
|12,818,692,811.06|100.00|1,035,456,491.34|8.08|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|—|—|—|—|

按组合计提坏账准备的应收账款：
|||||
|-|-|-|-|
|12,102,542,360.82|99.98|1,028,727,814.79|8.50|
|2,794,485.12|0.02|2,794,485.12|100.00|
|12,105,336,845.94|100.00|1,031,522,299.91|8.52|

①公司期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
||||
|-|-|-|
|金额|比例（%）|坏账准备|
|10,105,518,665.81|78.85|505,275,933.31|
|1,821,808,969.87|14.22|182,180,896.98|
|631,565,439.10|4.92|189,469,631.75|
|190,765,100.92|1.49|95,382,550.46|
|29,435,782.61|0.23|23,548,626.09|
|36,634,816.89|0.29|36,634,816.89|
|12,815,728,775.20|100.00|1,032,492,455.48|

年初余额
账龄
||||
|-|-|-|
|金额|比例（%）|坏账准备|
|9,020,500,411.20|74.53|451,025,020.59|
|2,087,973,690.06|17.25|208,797,369.03|
|758,382,248.22|6.27|227,514,674.46|
|165,344,858.05|1.37|82,672,429.04|
|58,114,158.09|0.48|46,491,326.47|
|12,226,995.20|0.10|12,226,995.20|
|12,102,542,360.82|100.00|1,028,727,814.79|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|2,964,035.86|2,964,035.86|100.00|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|2,794,485.12|2,794,485.12|100.00|

（2）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|179,509,297.12|1年以内|
|非关联方|162,607,547.58|1年以内122924446.3元，1-2年为39683101.28元|
|非关联方|155,503,084.37|1年以内|
|非关联方|118,512,496.47|1年以内|
|非关联方|116,503,548.10|1年以内3900000元，1-2年为4981274元，2-3年为107622274.1元|
||732,635,973.64||

（3）本公司应收账款期末余额较大以及账龄1年以上应收账款金额较大，主要原因是业
务量增长以及本公司与建设单位签定的装饰合同通常约定在装饰工程未完工时，建设单位按完成工程额的60%-70%向本公司支付工程进度款，在装饰工程竣工时，建设单位按工程预计造价的60%-70%向本公司支付工程进度款，在装饰工程决算审计后，建设单位工程进度款支付至决算造价的95%，剩余5%作为工程保修金在保修期（竣工验收后 1-3年）满后支付，但装饰工程决算审计通常时间较长，同时本公司是在装饰工程竣工时按合同额确认收入，决算时决算金额与合同金额的差额在决算当期调整，但决算时确认的应收账款账龄是以装饰工程竣工时点作为起点，从而导致应收账款余额较大以及1年以上应收账款金额较大。
（4）应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
4、预付款项
（1）按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|147,706,302.20|81.45|134,062,085.50|
|28,388,109.54|15.65|12,848,943.06|
|2,003,027.38|1.11|1,672,618.18|
|3,254,940.85|1.79|680,589.93|
|181,352,379.97|100.00|149,264,236.67|

（2）预付款项期末余额中账龄超过 1年的款项金额为 33,646,077.77元，主要是本公司预付购房款以及预付给供应商的材料款尚余部分未结算。
（3）预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|35,000,000.00|1年以内20,000,000.00元1-2年15,000,000.00元|
|非关联方|3,326,510.40|1年以内|
|非关联方|3,320,440.00|1-2年|
|非关联方|3,075,000.00|1年以内|

||||
|-|-|-|
|非关联方|2,900,000.00|1年以内|
||47,621,950.40||

（4）预付款项期末余额中无预付给持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
5、应收利息
||
|-|
|期末余额|
|18,866,058.62|

应收利息期末比年初增长65.19%，主要原因是未到期的定期存款应计利息增加较多。
6、其他应收款
（1）按种类列示
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|—|—|—|—|

按组合计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|346,632,928.47|100.00|27,864,518.99|8.04|
|—|—|—|—|
|346,632,928.47|100.00|27,864,518.99|8.04|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|—|—|—|—|

按组合计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|299,396,463.79|100.00|26,662,308.18|8.91|
|—|—|—|—|
|299,396,463.79|100.00|26,662,308.18|8.91|

①公司期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
||||
|-|-|-|
|金额|比例（%）|坏账准备|
|312,177,853.90|90.07|15,601,691.50|
|19,145,416.77|5.52|1,909,128.09|
|2,650,843.15|0.76|795,252.95|
|3,871,050.70|1.12|1,935,525.34|
|5,824,214.17|1.68|4,659,371.33|
|2,963,549.78|0.85|2,963,549.78|
|346,632,928.47|100.00|27,864,518.99|

年初余额
账龄
||||
|-|-|-|
|金额|比例（%）|坏账准备|
|258,526,889.72|86.35|12,926,344.50|
|20,948,081.80|7.00|2,094,808.20|
|3,842,992.80|1.28|1,152,897.86|
|8,748,473.30|2.92|4,374,236.68|
|6,080,026.17|2.03|4,864,020.94|
|1,250,000.00|0.42|1,250,000.00|
|299,396,463.79|100.00|26,662,308.18|

③公司期末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|47,500,000.00|1年以内|
|非关联方|15,000,000.00|1年以内750万，4-5年500万，5年以上250万|
|非关联方|7,500,000.00|1年以内|
|非关联方|7,050,000.00|1年以内|
|非关联方|6,638,000.00|1年以内|
||83,688,000.00||

（3）其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
7、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|12,023,530.58|—|
|18,822,209.72|—|
|49,061,355.68|—|
|16,172,827.66|—|
|211,889.58|—|
|96,291,813.22|—|

年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|14,669,034.23|—|
|28,829,590.88|—|
|24,773,261.83|—|
|15,457,754.79|—|
|133,508.20|—|

|||
|-|-|
|83,863,149.93|—|

（2）期末存货没有发生减值的情形，故未计提存货跌价准备。
8、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|1,086,000,000.00|

其他流动资产期末金额系公司用暂时闲置的自有流动资金和募集资金购买的银行理财产品。
9、长期股权投资
（1）账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面成本|减值准备|账面净值|账面成本|减值准备|
|225,487.81|—|225,487.81|243,912.58|—|
|62,622,000.00|—|62,622,000.00|62,622,000.00|—|
|62,847,487.81|—|62,847,487.81|62,865,912.58|—|

（2）长期股权投资明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|成本法|3,187.20万元|31,872,000.00|—|—|31,872,000.00|
|成本法|15.00万元|150,000.00|—|—|150,000.00|
|成本法|3,060.00万元|30,600,000.00|—|—|30,600,000.00|
|权益法|500.00美元|—|—|—|—|
|权益法|5,000.00新加坡元|243,912.58|—|1 8,424.77|225,487.81|
|||62,865,912.58||1 8,424.77|62,847,487.81|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|表决权比例（%）|持股比例与表决权|减值准备|本期计提减值准备|
||比例不一致的说明|||
|1.83|无|—|—|
|0.25|无|—|—|
|5.51|无|—|—|
|50.00|无|—|—|
|50.00|无|—|—|
|||—|—|

（3）对合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|本企业持股|本企业在被投资|期末资产总额|期末负债总额|
||单位表决权比例|||
|比例(%)||||
||(%)|||
|50.00|50.00|104,597.60|701,419.20|
|50.00|50.00|654,224.76|203,244.21|

（4）期末长期股权投资没有发生减值的情形，故未计提长期股权投资减值准备。
（5）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资房地产
||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本期增加|本期减少|
|8,282,577.80|—|—|
|7,685,856.52|—|—|
|596,721.28|—|—|
|1,706,212.50|173,599.50|—|
|1,486,200.54|157,884.36|—|
|220,011.96|15,715.14|—|
|6,576,365.30|—|—|

||||
|-|-|-|
|6,199,655.98|—|—|
|376,709.32|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|6,576,365.30|—|—|
|6,199,655.98|—|—|
|376,709.32|—|—|

（2）本期投资性房地产计提的折旧额为 157,884.36元、摊销额为15,715.14元。
（3）期末投资性房地产没有发生减值的情形，故未计提投资性房地产减值准备。
11、固定资产
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初账面余额|本期增加||本期减少|
|766,129,914.97|350,316,259.67||1,399,602.14|
|486,063,589.80|300,570,630.96||—|
|85,730,488.84|23,352,317.35||—|
|81,460,629.58|14,800,927.53||323,780.00|
|76,025,093.28|3,200,058.78||600,228.00|
|23,263,851.35|4,136,164.80||444,719.30|
|13,586,262.12|4,256,160.25||30,874.84|
||本期新增|本期计提||
|197,983,707.59|—|24,310,024.69|1,232,731.91|
|72,818,600.23|—|4,141,693.58|—|
|18,773,003.31|—|4,079,975.45|—|
|47,646,869.77|—|6,134,668.00|281,903.25|
|39,524,670.06|—|5,142,836.92|540,205.20|
|12,917,218.63|—|3,051,127.39|409,049.37|

|||||
|-|-|-|-|
|6,303,345.59|—|1,759,723.35|1,574.09|
|568,146,207.38||||
|413,244,989.57|—|—|—|
|66,957,485.53|—|—|—|
|33,813,759.81|—|—|—|
|36,500,423.22|—|—|—|
|10,346,632.72|—|—|—|
|7,282,916.53|—|—|—|
|940,340.79|—|—|—|
|—|—|—|—|
|60,036.41|—|—|—|
|539,307.68|—|—|—|
|335,742.70|—|—|—|
|5,254.00|—|—|—|
|—|—|—|—|
|567,205,866.59||||
|413,244,989.57||||
|66,897,449.12||||
|33,274,452.13||||
|36,164,680.52||||
|10,341,378.72||||
|7,282,916.53||||

（2）本期固定资产计提的折旧额为 24,310,024.69元。
（3）固定资产原值本期增加数中，由在建工程转入固定资产原价为 328,194,670.70元。
（4）固定资产期末比年初增长57.45%，主要是由于本期园区管理运营中心建设项目部分投入使用，部分已转至固定资产。
(5)固定资产房产中园区管理运营中心大楼于 2014年 6月份部分投入使用，目前未办妥房屋产权证。
（6）本公司固定资产无闲置、置换、抵押、担保情况。
（7）因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定资产可收回
金额低于其账面价值的，本公司按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
12、在建工程
（1）在建工程账面余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值|账面净值|账面余额|减值准备|
||准备||||
|77,688,122.01|—|77,688,122.01|254,886,480.30|—|
|1,169,444.00|—|1,169,444.00|246,652.00|—|
|2,277,835.59|—|2,277,835.59|—|—|
|1,193,480.00|—|1,193,480.00|32,275,016.74|—|
|3,694,081.35|—|3,694,081.35|3,145,352.39|—|
|—|—|—|18,068,376.05|—|
|86,022,962.95|—|86,022,962.95|308,621,877.48|—|

（2）工程项目变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|年初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|工程投|
||||||入占预|
||||||算比例|
||||||（%）|
|36,768.10|254,886,480.30|85,712,384.80|262,910,743.09|—|92.63|
|15,338.00|246,652.00|1,152,517.00|229,725.00|—|44.03|
|9,811.90|—|—|—|—|49.69|
|15,594.30|32,275,016.74|9,759,871.14|42,034,887.88|—|26.96|
|—|3,145,352.39|8,970,983.23|4,950,938.68|—|—|
|—|18,068,376.05|—|18,068,376.05|—|—|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|年初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|工程投入占预算比例（%）|
||308,621,877.48|105,595,756.17|328,194,670.70|—||

续：
|||||
|-|-|-|-|
|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|资金来源|
|—|—|—|募集资金|
|—|—|—|募集资金|
|—|—|—|募集资金|
|—|—|—|募集资金|
|—|—|—|自筹|
|—|—|—|自筹|
|—|—|||

（3）期末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
（4）在建工程期末数比年初数减少72.13%，主要原因是本期工程施工管理运营中心建设项目部分投入使用，已转至固定资产。
13、无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本期增加|本期减少|
|123,183,936.74|5,111,047.86|64,310.93|
|1,606,248.40|—|—|
|538,962.17|—|—|
|4,192,499.99|—|—|
|26,392,652.13|—|—|
|23,740,331.80|—|—|

||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本期增加|本期减少|
|15,134,718.00|—|—|
|17,306,311.62|—|—|
|34,117,212.63|4,942,917.86|64,310.93|
|155,000.00|168,130.00|—|
|30,327,140.92|5,620,447.78|58,057.94|
|604,231.86|40,801.92|—|
|206,724.98|15,715.14|—|
|1,600,772.88|114,340.92|—|
|3,977,711.64|322,517.16|—|
|3,114,866.44|252,556.72|—|
|1,735,082.47|139,836.66|—|
|692,252.48|173,063.12|—|
|18,315,079.29|4,543,812.16|58,057.94|
|80,418.88|17,803.98|—|
|92,856,795.82|—|—|
|1,002,016.54|—|—|
|332,237.19|—|—|
|2,591,727.11|—|—|
|22,414,940.49|—|—|
|20,625,465.36|—|—|
|13,399,635.53|—|—|
|16,614,059.14|—|—|
|15,802,133.34|—|—|

||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本期增加|本期减少|
|74,581.12|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|92,856,795.82|—|—|
|1,002,016.54|—|—|
|332,237.19|—|—|
|2,591,727.11|—|—|
|22,414,940.49|—|—|
|20,625,465.36|—|—|
|13,399,635.53|—|—|
|16,614,059.14|—|—|
|15,802,133.34|—|—|
|74,581.12|—|—|

注*：该土地使用权是以评估值入账，评估机构为上海大雄资产评估有限公司，评估方法
为市场比较法。
（2）本期无形资产摊销金额为5,620,447.78元。
（3）本公司整体变更为股份有限公司之前取得的土地使用权和房屋使用权，摊销期均按合同受益年限与公司合营期限孰短确定；本公司整体变更为股份有限公司之后取得的土地使用权，摊销期按合同受益年限确定。
（4）期末无形资产没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
14、商誉
（1）商誉明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|358,379,798.33|3,285,838.83|—|361,665,637.16|

（2）商誉本期减少是由于汇率变动引起的外币报表折算差额形成。
（3）2012年 12月，子公司新加坡金螳螂向 Rene Kaerskov等 11名自然人股东购买HBA70%股权，根据上海东洲资产评估有限公司沪东洲资评报字【2013】第 0199196号《资产评估报告》，确定 HBA可辨认净资产的公允价值为23,170,488.93美元，70%股权对应享有的可辨认净资产公允价值的份额为16,219,342.25美元，公司支付的对价为75,000,001.00美元，形成合并商誉 58,780,658.75美元，期末折合人民币金额为361,665,637.16元。
（4）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
根据持续经营的基本假设，结合资产特点，公司采用收益法对资产组未来预计产生的现金流量现值分别进行估算，以收益法测算结果与对应的长期股权投资（或资产组）账面价值分别进行比较，若长期股权投资（或资产组）账面价值低于收益法测算结果，则可以认为本公司不存在合并商誉减值，不再进行减值准备测试；若长期股权投资（或资产组）账面价值高于收益法测算结果，则需要测试组成资产组的资产市场价值扣除处置费用后的净额，最终确定是否存在商誉减值。期末根据上述方法测试未发现商誉发生减值。
15、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期摊销|其他减少|期末余额|
|13,151,423.80|9,709,981.97|3,467,209.28|—|19,394,196.49|

长期待摊费用期末比年初增长47.47%，主要原因是本期公司新租赁办公用房的装修费增加。
16、递延所得税资产及递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|
|175,956,904.34|
|148,338.14|
|4,993,290.02|
|181,098,532.50|
|651,967.60|
|1,407,526.83|
|220,356.38|
|2,279,850.81|

注*1：公司 2007年度收购幕墙公司100%的股权，合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值 6,864,696.30元，扣除累计可辨认净资产公允价值增值额摊销 2,518,245.66元，形成的递延所得税负债为 651,967.60元。
（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|6,186,713.82|
|1,328,475.30|
|7,515,189.12|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|期末余额|
|49,346.81|

||
|-|
|期末余额|
|134,861.22|
|502,480.97|
|345,463.81|
|296,322.49|
|1,328,475.30|

（4）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
可抵扣暂时性差异：
坏账准备形成 1,063,371,957.93固定资产减值准备形成 940,340.79未支付职工薪酬 18,493,666.74合计
1,082,805,965.46应纳税暂时性差异：
非同一控制下企业合并形成* 4,346,450.67海外子公司固定资产折旧形成 4,747,834.87美国州税联邦减免 651,667.66合计 9,745,953.2017、资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初账面余额|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|1,058,184,608.09|5,136,402.24|—|—|
|940,340.79|—|—|—|
|1,059,124,948.88|5,136,402.24|—|—|

资产减值准备本期增加金额与资产减值损失本期发生额不一致是由于汇率变动引起的外币报表折算差额形成。
18、其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|5,069,876.44|

人身保险的现金退保值为假设于2014年6月30日终止为新加坡金螳螂的子公司HBA若干关键管理人员所购买的人身保险，公司可以从保险公司获得的现金金额。人身保险投保的初始成本为4,225,539.00元，截止2014年6月30日，该现金退保值的公允价值为5,069,876.44元。公司近期无终止上述人身保险的计划。
19、短期借款
||
|-|
|期末余额|
|6,000,000.00|
|15,382,000.00|
|21,382,000.00|

短期借款期末比年初增长40.28%，主要原因是银行合作开展保理业务，向银行转让应收账款债权增加借款。
20、应付票据
（1）应付票据分类
||
|-|
|期末余额|
|302,245,000.00|

（2）应付票据期末余额全部将于本会计年度到期。
（3）应付票据期末比年初增长73.01%，主要原因是公司报告期内为节约资金成本，采用银行承兑汇票结算的采购业务增多。
（4）应付票据期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
21、应付账款
（1）账面余额
||
|-|
|期末余额|
|6,815,369,356.79|
|1,311,893,566.66|
|208,802,227.70|
|124,434,364.75|
|8,460,499,515.90|

（2）应付账款期末余额中账龄超过 1年的款项为 1,645,130,159.11元，主要是完工工程项目已发生的但尚未和供应商分包商结算的工程成本。
（3）应付账款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
22、预收款项
（1）账面余额
||
|-|
|期末余额|
|401,720,084.53|
|7,644,699.03|
|4,680,998.64|
|9,921,231.84|
|423,967,014.04|

（2）预收款项期末余额中账龄超过 1年的款项为 22,246,929.51元，主要是部分未完工工程及设计项目的收款额超过该项目已确认的收入额以及部分工程尾款未清算。
（3）预收款项期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
23、应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|903,274,895.79|819,337,815.03|1,011,159,699.60|
|—|494,208.85|494,208.85|
|4,505,330.70|48,772,120.03|46,904,317.01|

||||
|-|-|-|
|63,274.72|8,526,687.46|8,524,774.84|
|3,411,483.03|35,772,157.36|33,955,681.25|
|1,030,572.95|2,311,798.72|2,262,384.43|
|—|1,136,383.41|1,136,383.41|
|—|1,024,059.62|1,024,059.62|
|—|1,033.46|1,033.46|
|6,463.09|3,548,813.00|3,549,460.00|
|663,376.92|864,883.41|877,639.42|
|—|70,000.00|70,000.00|
|908,450,066.50|873,087,840.32|1,063,055,324.88|

应付职工薪酬期末余额较大，主要原因是公司实行年薪制，工资按月计提，平时每月均只支付基本工资，剩余年薪在元旦和春节前支付。
24、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|97,309,350.05|
|369,283,216.81|
|45,210,407.02|
|27,458,633.29|
|16,764,860.54|
|-394,192.72|
|37,670.42|
|555,669,945.41|

本公司应交营业税期末余额较大，主要原因是本公司工程项目造价基本上采用可变更价格，即以最终决算审计结果确定工程造价，造成工程造价在工程完工时不能最终确定，本公司在确认工程项目收入时，已按当期确认收入金额计提了营业税，即对当期确认的工程收入金额与该工程项目累计已收工程款之间的差额也相应地计提了营业税，但这部分营业税需在工程决算审计结束并且审计结果得到建设单位和本公司双方认可时，再一次清缴；另外，本公司部分工程项目的营业税应由总包方或建设单位代扣代缴，由于公司在工程项目完工时已
按当期确认收入金额计提了营业税，但没有及时取得全部代扣代缴证明，从而导致公司期末
未交营业税余额较大。
25、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|23,625,003.00|
|1,030,618.61|
|608,454.02|
|25,264,075.63|

应付利息期末比年初增加264.15%，主要原因是计提的应付债券利息金额较大。
26、应付股利
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|3,910,200.00|3,910,200.00|
|289,800.00|289,800.00|
|56,448,201.20|—|
|60,648,201.20|4,200,000.00|

（1）根据辽宁金螳螂幕墙（原汇丰幕墙）2012年2月20日的股东会决议，辽宁金螳螂幕墙向其股东派发现金股利 420万元，截止 2014年 6月 30日，因辽宁金螳螂幕墙公司资金运营比较紧张，征得所有股东同意，尚有聂树凯391.02万元、杨忠华28.98万元未支付。
（2）应付股利期末数比年初数增加1344%，主要原因是应付公司境外股东金羽（英国）有限公司2013年度现金分红正在申请境外支付过程中尚未支付所致。
27、其他应付款
（1）账面余额
||
|-|
|期末余额|
|18,266,955.66|
|2,146,671.72|
|319,155.51|

||
|-|
|4,455,641.07|
|25,188,423.96|

（2）其他应付款期末余额中账龄超过1年的款项为6,921,468.30元，主要是收到的材料供应商保证金。
（3）金额较大的其他应付款明细
|||
|-|-|
|期末余额|款项性质|
|2,274,991.65|房屋租金|
|1,550,505.60|审计费|
|871,236.48|房租|
|751,233.00|保证金|
|720,000.00|保证金|
|6,167,966.73|—|

（4）其他应付款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
28、一年内到期的非流动负债
（1）账面余额
||
|-|
|期末余额|
|15,221,251.95|

（2）一年内到期的长期应付款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|初始金额|利率(%)|应计利息|期末余额|
|4年|989.55万美元|3.00|1,030,618.61|15,221,251.95|

一年内到期的长期应付款具体说明详见附注五、32。
29、其他流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|待执行的亏损合同|12,627,539.11|23,744,279.50|

（1）公司针对未完成合同的预计损失计提准备，这些损失主要是由预计完成这些合同将
发生的人工和其他成本超过预计收益的部分组成，公司无法就这些损失向任何第三方寻求补偿。公司预计由于项目完成，所有计提的合同预计损失将会在未来的12个月内转回，因此待执行亏损合同产生的预计负债列示其他流动负债。
（2）其他流动负债期末数比年初数减少46.82%，主要原因是新加坡公司待执行亏损合同减少所致。
30、长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|430,696,000.00|

（2）长期借款明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始|借款终止|币种|利率（%）|期末余额|||
|日|日|||外币金额|本币金额|外币金额|
|2012-12-27|2015-12-27|美元|2.231|70,000,000.00|430,696,000.00|70,000,000.00|

（3）经公司2012年第三次临时股东大会审议通过，公司全资子公司新加坡金螳螂向中国工商银行股份有限公司金边分行申请 7,000万美元的贷款由中国工商银行股份有限公司苏州分行提供人民币 4.65亿元的备用信用证（融资性保函）做担保。本公司将人民币 2.325亿元的三年期定期存单质押于中国工商银行股份有限公司苏州分行并开立人民币4.65亿元的备用信用证，用于提供上述事宜的反担保。
31、应付债券
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初应付利息|本期应计利息|本期已付利息|期末应付利息|
|7亿元|2012-10-29|5年|7亿元|6,125,001.00|17,500,002.00|—|23,625,003.00|

经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]894号文核准，本公司获准向社会公开发行面值不超过人民币13.2亿元的公司债券。2012年公司债券（第一期）发行规模为7亿元，发行
价格为100元/张，票面利率为5.00%，付息日为 2013年至2017年每年的10月29日，采取
网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式发行。
32、长期应付款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|初始金额|利率(%)|应计利息|期末余额|
|4年|989.55万美元|3.00|1,030,618.61|15,221,251.95|

根据 HBA与其原股东 HowardPharr于 2012年 7月 10日签订的股份回购协议，HBA以每股83,330.49美元的价格分期付款回购其所持有的118.75股股份，年利息率为3.00%。本息按年支付，全部款项将于2015年9月15日支付完毕。截止2014年6月末应付 HowardPharr的股份回购款为 30,442,503.90元，其中将于一年内到期的金额为 15,221,251.95元。
33、其他非流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|递延收益|||
||342,857.14|400,000.00|

其中递延收益明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|
|400,000.00|200,000.00|257,142.86|—|

34、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增减（+、一）|||||
||发行|送股|公积金转股|其他|小计|
||新股|||||
|72,341,413|—|—|34,666,569|-3,008,275|31,658,294|
|—|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|—|
|72,341,413|—|—|34,666,569|-3,008,275|31,658,294|
|—|—|—|—|—|—|
|72,341,413|—|—|34,666,569|-3,008,275|31,658,294|
|—|—|—|—|—|—|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|—|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|—|
|1,102,462,449|—|—|552,735,362|3,008,275|555,743,637|
|1,102,462,449|—|—|552,735,362|3,008,275|555,743,637|
|1,174,803,862|—|—|587,401,931|—|587,401,931|

根据本公司 2014年 5月 8日召开的 2013年度股东大会决议，公司以 2014年 4月 11日总股本 1,174,803,862股为基数，向全体股东以资本公积每 10股转增 5股，共计增加公司股本587,401,931.00元。
35、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|746,231,761.69|—|587,401,931.00|

资本公积股本溢价本期减少587,401,931元，是根据本公司2014年5月8日召开的2013年度股东大会决议，公司以2014年4月11日总股本1,174,803,862股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增5股，共计减少资本公积 587,401,931.00元。
36、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|390,235,352.41|—|—|
|256,728.58|—|—|
|128,364.29|—|—|
|390,620,445.28|—|—|

37、未分配利润
||
|-|
|金额|
|3,240,158,833.37|

||
|-|
|3,240,158,833.37|
|812,734,816.59|
|—|
|—|
|—|
|234,960,772.40|
|—|
|3,817,932,877.56|

根据本公司 2014年 5月 8日召开的 2013年度股东大会决议，公司以 2014年 4月 11日总股本1,174,803,862股为基数，向全体股东每10股转增5股并派发现金红利2.00元（含税），合计分配现金股利234,960,772.40元。
38、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
||
|-|
|本期金额|
|8,651,406,349.24|
|4,509,179.96|
|8,655,915,529.20|
|7,127,296,044.99|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|8,132,549,062.19|6,674,114,809.13|6,322,632,790.87|
|518,857,287.05|449,673,525.04|425,302,356.81|
|8,651,406,349.24|7,123,788,334.17|6,747,935,147.68|

（3）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|6,971,754,413.13|5,757,604,350.05|5,308,581,539.21|
|751,343,073.05|540,658,251.33|639,549,272.40|
|37,822,940.17|28,889,146.52|45,135,145.58|
|890,485,922.89|796,636,586.27|754,669,190.49|
|8,651,406,349.24|7,123,788,334.17|6,747,935,147.68|

（4）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|2,796,599,725.70|2,293,845,831.29|2,441,573,872.74|
|5,854,806,623.54|4,829,942,502.88|4,306,361,274.94|
|8,651,406,349.24|7,123,788,334.17|6,747,935,147.68|

（5）公司营业收入前五名客户情况
||
|-|
|营业收入|
|371,726,826.52|
|263,686,647.33|
|175,463,462.22|
|159,926,466.67|
|150,717,716.42|
|1,121,521,119.16|

39、营业税金及附加
||
|-|
|本期金额|
|211,517,188.31|

||
|-|
|15,789,412.78|
|11,424,245.65|
|234,551.53|
|238,965,398.27|

40、销售费用
||
|-|
|本期金额|
|64,314,558.21|
|9,824,291.54|
|11,031,015.20|
|9,035,508.61|
|13,110,140.62|
|6,921,934.72|
|3,424,078.09|
|10,786,809.62|
|128,448,336.61|

41、管理费用
||
|-|
|本期金额|
|122,560,851.17|
|15,614,287.33|
|20,014,832.31|
|5,154,250.70|
|3,391,098.54|
|2,463,245.35|
|1,891,469.00|
|6,654,577.17|
|15,096,986.78|

合计 192,841,598.35 199,565,562.9842、财务费用
||
|-|
|本期金额|
|29,666,633.47|
|16,509,498.68|
|1,486,403.08|
|4,126.29|
|920,261.33|
|15,559,672.91|

财务费用本期比上年同期增长300.89%，主要原因是公司本期银行定期存款减少，存款利息收入降低所致。
43、资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|4,997,827.25|

资产减值损失本期比上年同期增长121.36%，主要原因是期末公司应收账款余额比上年同期增长较多所致。
44、投资收益
（1）投资收益明细
||
|-|
|本期金额|
|1,293,884.29|
|—|
|25,335,847.04|
|26,629,731.33|

（2）成本法核算的长期股权投资投资收益
||
|-|
|本期金额|
|1,243,884.29|
|50,000.00|
|1,293,884.29|

（3）投资收益本期比上年同期增长382.49%，主要原因是公司本期购买银行理财产品到期取得的投资收益较多。
（4）本公司投资收益汇回无重大限制。
45、营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本期金额|上年同期金额|
|11,850,356.52|916,249.00|
|116,956.06|71,455.30|
|264,684.62|—|
|12,231,997.20|987,704.30|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期金额|上年同期金额|与资产相关/与收益相关|
|10,000,000.00|—|与收益相关|
|83,160.00|25,200.00|与收益相关|
|257,142.86|—|与资产相关|
|60,000.00|350,000.00|与收益相关|
|850,000.00|—|与收益相关|
|273,556.95|—|与收益相关|
|30,000.00|—|与收益相关|
|—|150,000.00|与收益相关|

||||
|-|-|-|
|—|300,000.00|与收益相关|
|296,496.71|91,049.00|与收益相关|
|11,850,356.52|916,249.00|—|

营业外收入本期比上年同期增加1138.43%，主要原因是本期收到的各项政府奖励金额较大。
46、营业外支出
|||
|-|-|
|本期金额|上年同期金额|
|1,500,000.00|78,000.00|
|142,140.62|533,697.29|
|25,155.74|32,059.15|
|—|39,725.90|
|1,667,296.36|683,482.34|

营业外支出本期比上年同期增加143.94%，主要原因是本期对外捐赠比上年同期有所增加所致。
47、所得税费用
||
|-|
|本期金额|
|161,090,192.37|
|188,936.65|
|161,279,129.02|

48、每股收益
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|基本每股收益|稀释每股收益|基本每股收益|
|0.46|0.46|0.34|

||||
|-|-|-|
|0.44|0.44|0.33|

（1）基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中：P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对P1和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
49、其他综合收益
||
|-|
|本期金额|
|1,290,211.42|

50、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|11,793,213.66|
|13,735,637.78|
|985,250.00|
|1,712,208.08|
|2,424,163.34|

合计 30,650,472.86 17,255,405.74（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|36,454,927.05|
|31,932,547.46|
|76,746,727.05|
|11,091,818.19|
|4,553,950.32|
|3,747,562.09|
|8,685,904.15|
|20,983,775.59|
|194,197,211.90|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|8,775,596.60|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|710,000.00|

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|—|

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|818,386.18|
|85,000.00|
|903,386.18|

51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|823,721,953.97|
|4,997,827.25|
|29,000,540.36|
|5,617,941.89|
|3,467,209.28|
|26,474.66|
|—|
|—|
|-14,581,658.15|
|-26,629,731.33|
|41,368.82|
|-505,914.04|
|-12,428,663.29|
|-869,826,022.25|
|-537,727,848.67|
|—|
|-594,826,521.50|
|587,401,931.00|
|—|
|—|
|—|
|2,145,947,395.54|
|3,364,691,668.77|

||
|-|
|本期金额|
|—|
|—|
|-1,218,744,273.23|

（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期金额|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|

（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
||
|-|
|期末余额|
|2,145,947,395.54|
|959,872.82|
|2,081,445,989.73|
|63,541,532.99|
|—|
|2,145,947,395.54|

期末现金及现金等价物中已扣除质押的定期存款为233,700,000.00元。
六、关联方关系及其交易的披露
1、本企业的母公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称||关联关系||企业类型||注册地||法人代表|业务性质|
||母公司||有限责任公司||苏州工业园区民营工业区||朱海琴|||

续：
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本企业的持股比例（%）|母公司对本企业的表决权比例（%）|本企业最终控制方|
|10,000万元|24.70|24.70|苏州金螳螂控股有限公司|

2、本企业的子公司情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称||子公司类型|企业类型||法人代表|业务性质|
||全资子公司||有限责任公司|浦建明|||
||全资子公司||有限责任公司|朱兴泉|||
||全资子公司||有限责任公司|杨震|||
||全资子公司||有限责任公司|姜樱|||
||控股子公司||中外合资有限责任公司|倪林|||
||全资子公司||有限责任公司|张军|||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称||子公司类型||企业类型||法人代表|业务性质|
||全资子公司||有限责任公司||倪林|||
||全资子公司||有限责任公司||顾建明|||
||全资子公司||有限责任公司||顾建明|||
||全资子公司||有限责任公司||顾建明|||
||全资子公司||有限责任公司||朱兴良|||
||控股子公司||有限责任公司||聂树凯|||
||控股孙公司||有限责任公司||朱兴良|||
||全资孙公司||有限责任公司||张军|||
||全资子公司||有限责任公司||杨震|||
||全资子公司||有限责任公司||朱兴良|||
||控股子公司||有限责任公司||倪林|||
||全资孙公司||有限责任公司||张军|||
||全资孙公司||有限责任公司||陈晓华|||

续：
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|注册资本|持股比例（%）|表决权比例（%）|
|苏州吴中区临湖镇渡村工业园|30,000万元|100.00|100.00|
|苏州市吉庆街 121号|13,700万元|100.00|100.00|
|苏州工业园区民生路5号|5,000万元|100.00|100.00|
|苏州市沧浪区念珠街105号|420万元|100.00|100.00|
|上海市浦东新区张江路727号506—D室|25万美元|70.00|70.00|
|苏州工业园区民生路5号|5,200万元|100.00|100.00|
|苏州工业园区娄葑镇民生路5号|9,000万元|100.00|100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|注册地|注册资本|持股比例（%）|表决权比例（%）|
|沈阳市和平区十四纬路10甲号|1,000万元|100.00|100.00|
|大连市西岗区长春路 358 号 410-418号|200万元|100.00|100.00|
|长春市宽城区建设大厦2315室|200万元|100.00|100.00|
|新加坡|1美元|100.00|100.00|
|沈阳市东陵区文溯街17-6号（1-1-1）|2,500万元|60.00|60.00|
|美国加利福尼亚州圣莫尼卡市|—|70.00|70.00|
|镇江市丹徒区上党镇东方村|1,000万元|100.00|100.00|
|香港|1,000万港币|100.00|100.00|
|香港|1万港币|100.00|100.00|
|苏州工业园区金尚路89号|10,000万元|100.00|100.00|
|苏州工业园区民生路5号|2,500万元|100.00|100.00|
|启东经济开发区凯旋路1号|100万元|100.00|100.00|

3、本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|母公司的母公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|

||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|受同一实际控制人控制|

4、关联交易披露
（1）关联租赁情况
①根据本公司与金螳螂集团签定的《房屋租赁协议》，金螳螂集团租赁本公司办公楼建筑面积为272.12平方米，2014年租金18.90万元，2014年6月已实际收到全年租金18.90万元， 2013年度实际收到租金18.90万元。
②根据本公司与苏州朗捷通智能科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州朗捷通智能科技有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为 558.68平方米，2014年半年度租金15.75万元， 2014年6月已实际收到半年度租金15.75万元，2013年度实际收到租金31.50万元。
③根据本公司与苏州金螳螂展览设计工程有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金螳螂展览设计工程有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为280.56平方米，2014年半年度租金7.875万元，2014年6月已实际收到半年租金7.875万元，2013年度实际收到租金15.75万元。
（2）关联担保情况
截至2014年6月30日止，本公司与子公司之间担保情况如下（金额单位：万元）：
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|新加坡金螳螂有限公司*|46,500.00|2012-12-21|2015-12-21|
|苏州金螳螂幕墙有限公司|13,000.00|2014-06-12|2015-06-12|
|苏州美瑞德建筑装饰有限公司|5,000.00|2013-11-22|2014-09-05|
|苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司|1,000.00|2014-06-17|2015-06-17|
|苏州金螳螂幕墙有限公司|24,000.00|2013-07-16|2014-07-15|
|苏州美瑞德建筑装饰有限公司|9,000.00|2014-06-11|2015-06-11|

||
|-|
|98,500.00|

注*：经公司 2012年第三次临时股东大会审议通过，公司全资子公司新加坡金螳螂有限公司向中国工商银行股份有限公司金边分行申请 7,000万美元的贷款由中国工商银行股份有限公司苏州分行提供人民币4.65亿元的备用信用证（融资性保函）做担保。本公司将人民币 2.325亿元的三年期定期存单质押于中国工商银行股份有限公司苏州分行并开立人民币 4.65亿元的备用信用证，用于提供上述事宜的反担保。
（3）其他关联交易
①公司2014年1-6月支付给苏州工业园区智信职业培训学校员工培训费1,004,851.00元，支付苏州市智信建设职业培训学校员工培训费 424,080.00元。公司2013年度支付给苏州工业园区智信职业培训学校员工培训费 1,134,844.50元，支付苏州市智信建设职业培训学校员工培训费51,033.00元。
②2014年 1-6月计提的关键管理人员的报酬总额为 5,800,000.00元；2013年度计提的关键管理人员的报酬总额为11,020,500.00元。
七、股份支付
截至2014年6月30日止，本公司无需要披露的股份支付事项。
八、或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2014年6月30日止，本公司与子公司之间担保情况详见附注六、4、（2）。
2、已贴现商业承兑汇票
截至2014年6月30日止，期末已经贴现但尚未到期的商业承兑汇票金额为140,289,872.24元。
3、其他或有事项说明
截至2014年6月30日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
九、承诺事项
截至2014年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后对子公司担保情况说明
(1)根据2014年8月1日第四届董事会第五次临时会议审议通过的《关于为金螳螂家具授信额度提供担保的议案》，公司同意为金螳螂家具向各商业银行申请增加的总额不超过6,000万元的授信额度提供担保，本次担保为银行授信担保,担保期限一年；
(2)根据2014年8月1日第四届董事会第五次临时会议审议通过的审议通过的《关于为HBA提供担保的议案》，鉴于公司全资子公司新加坡金螳螂的控股子公司HBA拟向
ICBCNewYorkBranch（中国工商银行股份有限公司纽约分行）申请500万美元的贷款，期限三年，由中国工商银行股份有限公司苏州分行为该笔融资提供人民币3,168万元的备用信用证作担保。决议同意公司向中国工商银行股份有限公司苏州分行申请开立金额不超过人民币3,168万元（含3,168万元）的备用信用证（融资性保函），并提供相应的反担保。
2、资产负债表日后子公司情况说明
（1）为实现金螳螂电商战略平台搭建顺利完成，2014年 7月 2日金螳螂电商决定投资设立云家通商贸有限公司。2014年 8月 12日，云家通商贸有限公司在苏州工业园区完成注册登记，由金螳螂电商投资设立，注册资本5000万元。
（2）根据2014年7月17日景观公司第三届董事会第二次会议决议及2014年7月17日股东决定，景观公司增资4,200万元，注册资本增至10,000万元；2014年7月30日公司向景观公司新注资2,500万元，景观公司实收资本为7,700万元。
（3）根据 2013年度股东大会审议通过的《关于对外投资设立金螳螂装饰电子商务有限公司暨关联交易的议案》，本公司子公司金螳螂电商收购“家装e站”的100%股权，并于2014年7月28日完成工商变更登记。
3、其他资产负债表日后事项说明
截至 2014年 8月 26日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、公司董事、实际控制人朱兴良情况说明
公司于2013年7月27日接公司董事、实际控制人朱兴良先生家属通知，检察机关于2013年7月27日起，对朱兴良先生执行监视居住。公司于2014年1月27日接朱兴良先生家属通知，朱兴良先生因涉嫌行贿，被检察机关批准执行逮捕。
2、其他重要事项说明
截至2014年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按种类列示
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|9,832,149.62|0.11|—|—|

按组合计提坏账准备的应收账款：
|||||
|-|-|-|-|
|8,936,934,532.65|99.89|735,357,920.06|8.23|
|—|—|—|—|
|8,946,766,682.27|100.00|735,357,920.06|8.22|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|5,931,642.91|0.07|—|—|

按组合计提坏账准备的应收账款：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|8,524,286,430.57|99.91|752,069,513.73|8.82|
|1,356,408.25|0.02|—|—|
|8,531,574,481.73|100.00|752,069,513.73|8.82|

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|9,832,149.62|—|—|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|5,931,642.91|—|—|

②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
||||
|-|-|-|
|金额|比例（%）|坏账准备|
|7,043,984,946.80|78.82|352,199,247.34|
|1,213,795,533.63|13.58|121,379,553.36|
|473,925,025.80|5.30|142,177,507.74|
|160,135,755.14|1.79|80,067,877.57|
|27,797,686.15|0.31|22,238,148.92|
|17,295,585.13|0.20|17,295,585.13|
|8,936,934,532.65|100.00|735,357,920.06|

账龄 年初余额
||||
|-|-|-|
|金额|比例（%）|坏账准备|
|6,359,447,354.44|74.60|317,972,367.73|
|1,364,487,580.99|16.01|136,448,758.10|
|603,142,857.57|7.07|180,942,857.27|
|143,758,684.86|1.69|71,879,342.43|
|43,118,822.56|0.51|34,495,058.05|
|10,331,130.15|0.12|10,331,130.15|
|8,524,286,430.57|100.00|752,069,513.73|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|—|—|—|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|1,356,408.25|—|—|

（2）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|179,509,297.12|1年以内|
|非关联方|162,607,547.58|1年以内122,924,446.30元，1-2年内39,683,101.28元|
|非关联方|155,503,084.37|1年以内|
|非关联方|118,372,496.47|1年以内|
|非关联方|111,995,444.80|1年以内3,900,000.00元，1-2年 3,992,503.00 元，2-3 年104,102,941.80元|
||727,987,870.34||

（3）应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）应收账款期末余额中应收其他关联方款项
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|子公司|5,931,642.91|1-2年|
|HBA子公司|2,987,335.08|1年以内|
|HBA子公司|7,171.63|1年以内|
|子公司|906,000.00|1年以内|
||9,832,149.62||

2、其他应收款
（1）按种类列示
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|193,512,633.20|52.94|—|—|

按组合计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|171,999,426.97|47.06|17,204,870.43|10.00|
|—|—|—|—|
|365,512,060.17|100.00|17,204,870.43|4.71|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|106,726,686.04|39.86|—|—|

按组合计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|160,998,463.97|60.14|17,164,512.72|10.66|
|—|—|—|—|
|267,725,150.01|100.00|17,164,512.72|6.41|

①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|193,512,633.20|—|—|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|106,726,686.04|—|—|

②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
||||
|-|-|-|
|金额|比例（%）|坏账准备|
|153,202,495.52|89.07|7,660,124.78|
|6,542,168.95|3.80|654,216.90|
|1,091,762.50|0.63|327,528.75|
|3,000,000.00|1.75|1,500,000.00|
|5,500,000.00|3.20|4,400,000.00|
|2,663,000.00|1.55|2,663,000.00|
|171,999,426.97|100.00|17,204,870.43|

年初余额
账龄
||||
|-|-|-|
|金额|比例（%）|坏账准备|
|136,933,793.47|85.05|6,846,689.67|
|9,482,890.50|5.89|948,289.05|
|1,293,780.00|0.80|388,134.00|

||||
|-|-|-|
|6,330,000.00|3.93|3,165,000.00|
|5,708,000.00|3.55|4,566,400.00|
|1,250,000.00|0.78|1,250,000.00|
|160,998,463.97|100.00|17,164,512.72|

③无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
（2）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|子公司|165,747,009.96|1年以内|
|非关联方|40,000,000.00|1年以内|
|子公司|22,641,769.73|1年以内|
|非关联方|15,000,000.00|1年以内750万，4-5年500万，5年以上250万|
|非关联方|7,500,000.00|1年以内|
||250,888,779.69||

（3）其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）其期末余额中应收其他关联方款项
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|子公司|165,747,009.96|1年以内|
|子公司|1,096,917.79|*|
|子公司|22,641,769.73|1年以内|
|子公司|26,935.72|1年以内|
|子公司|4,000,000.00|1年以内|
||193,512,633.20||

注*：其他应收款期末余额中应收上海金螳螂环境设计研究有限公司 1,096,917.79元，其
中账龄1-2年117,441.31元，2-3年169,782.26元，3年以上809,694.22元。
3、长期股权投资
（1）账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面成本|减值准备|账面净值|账面成本|减值准备|
|972,834,887.31|—|972,834,887.31|949,868,946.31|—|
|62,622,000.00|—|62,622,000.00|62,622,000.00|—|
|1,035,456,887.31|—|1,035,456,887.31|1,012,490,946.31|—|

（2）长期股权投资明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|成本法|420,014,675.50|420,014,675.50|—|—|420,014,675.50|
|成本法|244,883,165.56|244,883,165.56|—|—|244,883,165.56|
|成本法|90,000,000.00|90,000,000.00|—|—|90,000,000.00|
|成本法|52,000,000.00|52,000,000.00|—|—|52,000,000.00|
|成本法|—|—|—|—|—|
|成本法|49,157,107.00|42,269,566.00|6,887,541.00|—|49,157,107.00|
|成本法|15,814,400.00|15,814,400.00|—|—|15,814,400.00|
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00|—|—|10,000,000.00|
|成本法|31,872,000.00|31,872,000.00|—|—|31,872,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|成本法|64,583,418.38|64,583,418.38|—|—|64,583,418.38|
|成本法|4,070,020.87|4,070,020.87|—|—|4,070,020.87|
|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00|—|—|2,000,000.00|
|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00|—|—|2,000,000.00|
|成本法|1,449,000.00|1,449,000.00|—|—|1,449,000.00|
|成本法|784,700.00|784,700.00|—|—|784,700.00|
|成本法|150,000.00|150,000.00|—|—|150,000.00|
|成本法|30,600,000.00|30,600,000.00|—|—|30,600,000.00|
|成本法|16,078,400.00|—|16 ,078,400.00|—|16,078,400.00|
||1, 035,456,887.31|1,012,490,946.31|22,965,941.00|—|1, 035,456,887.31|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|表决权比例（%）|持股比例与表决权|减值准备|本期计提减值准备|
||比例不一致的说明|||
|100.00|无|—|—|
|100.00|无|—|—|
|100.00|无|—|—|
|100.00|无|—|—|
|—|无|—|—|

|||||
|-|-|-|-|
|表决权比例（%）|持股比例与表决权|减值准备|本期计提减值准备|
||比例不一致的说明|||
|100.00|无|—|—|
|60.00|无|—|—|
|100.00|无|—|—|
|1.83|无|—|—|
|100.00|无|—|—|
|100.00|无|—|—|
|100.00|无|—|—|
|100.00|无|—|—|
|70.00|无|—|—|
|100.00|无|—|—|
|0.25|无|—|—|
|5.51|无|—|—|
|100.00|有|—|—|
|||—|—|

（3）根据公司 2013年度股东大会审议通过的《关于对外投资设立金螳螂装饰电子商务有限公司暨关联交易的议案》和方云峰等5名自然人、倪林等3名自然人签订的《合资协议》，公司以现金出资人民币 4,100万元，占金螳螂电商股权的41.00%；倪林等 3名自然人以现金出资人民币1,000万元，占金螳螂电商股权的10.00%；方云峰等5名自然人以所持“家装e站”全部股权经评估后价值作价 9,281.57万元出资，其中 4,900.00万元计入合资公司注册资本，占金螳螂电商股权的49.00%，其余4,381.57万元计入合资公司资本公积。
公司董事长倪林、公司董事、总经理杨震、公司董事、常务副总经理、财务总监严多林，以现金出资人民币 1000万元，占金螳螂电商股权的10.00%，上述三人于 2014年 4月 28日与公司签署《委托协议》，授权公司代为行使上述三人表决权。因此本公司对金螳螂电商表决
权比例为51%。截止 2014年 6月 30日金螳螂电商实收资本 1,607.84万元，全部为本公司出
资。
（4）期末长期股权投资没有发生减值的情形，故未计提长期股权投资减值准备。
（5）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
||
|-|
|本期金额|
|6,127,011,339.17|
|1,359,932.69|
|6,128,371,271.86|
|4,971,549,100.30|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|6,127,011,339.17|4,971,256,097.80|4,614,280,832.31|

（3）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|5,772,545,541.43|4,701,882,869.09|4,336,685,346.97|
|312,487,626.80|233,974,946.76|277,595,485.34|
|41,978,170.94|35,398,281.95|—|
|6,127,011,339.17|4,971,256,097.80|4,614,280,832.31|

（4）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|2,058,498,982.04|1,637,370,223.91|1,510,369,705.16|

||||
|-|-|-|
|4,068,512,357.13|3,333,885,873.89|3,103,911,127.15|
|6,127,011,339.17|4,971,256,097.80|4,614,280,832.31|

（5）公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|371,726,826.52|
|220,584,724.19|
|170,054,122.60|
|152,855,105.85|
|150,717,716.42|
|1,065,938,495.58|

（6）营业收入本期比上年同期增长32.56%、营业成本本期比上年同期增长32.12%，主要原因是公司本期业务量增长，营业收入和营业成本相应增长。
5、投资收益
（1）投资收益明细
||
|-|
|本期金额|
|24,341,655.24|
|1,293,884.29|
|—|
|25,635,539.53|

（2）投资收益本期比上年同期增长170.72%，主要原因是公司本期取得银行理财产品到期收益金额较大。
（3）成本法核算的长期股权投资投资收益
||
|-|
|本期金额|
|1,243,884.29|
|50,000.00|
|1,293,884.29|

（4）本公司投资收益汇回无重大限制。
6、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|706,463,529.82|
|-16,671,235.96|
|17,372,833.08|
|1,311,806.29|
|1,171,279.40|
|61,700.28|
|—|
|—|
|7,528,796.68|
|-25,635,539.53|
|2,500,685.39|
|—|
|625,404.62|
|-613,115,122.97|
|-701,521,292.97|
|—|
|-619,907,155.87|
|587,401,931.00|
|—|

||
|-|
|本期金额|
|—|
|—|
|1,416,529,932.80|
|2,556,707,448.47|
|—|
|—|
|-1,140,177,515.67|

十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
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|-|
|本期金额|
|-26,474.66|
|11,850,356.52|
|1,712,208.08|
|—|
|25,335,847.04|
|—|
|-1,259,181.02|
|—|
|37,612,755.96|
|5,927,395.36|
|118,669.19|
|31,566,691.41|

2、净资产收益率及每股收益计算表
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|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）||
|||基本每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|13.75|0.46|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|13.21|0.44|
|归属于公司普通股股东的净利润|13.52|0.34|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|13.25|0.33|

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明。
（1）货币资金期末数比年初数减少33.86%，主要原因是报告期内公司购买银行理财产品、现金分红及发放上年度考核年薪所致。
（2）应收利息期末数比年初数增加65.19%，主要原因是报告期末公司未到期的定期存款应计利息增加较多。
（3）其他流动资产期末数比年初数增加49.79%，主要原因是公司用暂时闲置的自有流动资金和募集资金购买的银行理财产品较多所致。
（4）固定资产期末数比年初数增加57.45%，主要原因是募投项目管理运营中心大楼部分已投入使用，并从在建工程转至固定资产科目所致。
（5）在建工程期末数比年初数减少72.13%，主要原因是募投项目管理运营中心大楼部分已投入使用，转至固定资产科目所致。
（6）长期待摊费用期末数比年初数增长47.47%，主要原因是本期公司办公用房的装修费增加所致。
（7）短期借款期末数比年初数增长40.28%，主要原因是公司报告期内与银行合作开展保理业务，向银行转让应收账款债权所致。
（8）应付票据期末数比年初数增加73.01%，主要原因是公司报告期内为节约资金成本采用银行承兑汇票结算的采购业务增多所致。
（9）应付利息期末数比年初数增加264.15%，主要原因是计提的应付债券利息金额较大。
（10）应付股利期末数比年初数增加1344%，主要原因是应付公司境外股东金羽（英国）
有限公司2013年度现金分红正在申请境外支付过程中尚未支付所致。
（11）其他流动负债期末数比年初数减少46.82%，主要原因是新加坡公司待执行亏损合
同减少所致。
（12）股本期末数比年初数增加50.00%，主要原因是2014年5月根据公司2013年度股东大会决议，向全体股东以资本公积每10股转增5股所致。
（13）资本公积期末数比年初数减少78.72%，主要原因是2014年5月根据公司2013年度股东大会决议，向全体股东以资本公积每10股转增5股。
（14）外币报表折算差额期末数比年初数增加39.79%，主要原因是本期汇率变动较大所致。
（15）财务费用本期比上年同期增加300.89%，主要原因是报告期内公司为提高存款收益，将暂时闲置资金转为购买银行理财产品，导致银行存款利息收入减少所致。
（16）资产减值损失本期比上年同期增加121.36%，主要原因是报告期末公司应收账款余额比上年同期增长较多所致。
（17）投资收益本期比上年同期增加382.49%，主要原因是报告期内公司购买的已到期的银行理财产品较多,取得的投资收益较多。
（18）营业利润本期比上年同期增加33.98%，主要原因是报告期内公司业务量增长较好，营业收入增长，成本控制较好所致。
（19）营业外收入本期比上年同期增加1138.43%，主要原因是报告期内公司收到政府奖励较上年同期增加所致。
（20）营业外支出本期比上年同期增加143.94%，主要原因是报告期内公司捐款支出较上年同期增加所致。
（21）利润总额本期比上年同期增加35.38%，主要原因是报告期内公司业务量增长较好，营业收入增长，成本控制较好所致。
（22）所得税费用本期比上年同期增加34.29%，主要原因是报告期内利润总额增长幅度较大，应计提的所得税费用增加所致。
（23）净利润本期比上年同期增加35.59%，主要原因是报告期内报告期内公司业务量增长较好，营业收入增长，成本控制较好所致。
（24）归属于母公司股东的净利润本期比上年同期增加36.01%，主要原因是报告期内公司净利润增长幅度较大。
（25）收到的其他与经营活动有关的现金本期比上年同期增加77.63%，主要原因是报告
期内公司收到的政府奖励较上年同期增加较大所致。
（26）支付给职工以及为职工支付的现金本期比上年同期增长33.25%，主要原因是报告
期内公司人员增长较快，员工平均年薪增长所致。
（27）经营活动产生的现金流量净额本期比上年同期减少201.71%，主要原因是报告期内支付的项目材料成本，员工工资年薪增长，支付项目保证金较多所致。
（28）收回投资所收到的现金本期比上年同期增长243.33%，主要原因是报告期内公司到期的银行理财产品，收回本金金额较上年同期增加较多所致。
（29）取得投资收益所收到的现金本期比上年同期增长224.26%，主要原因是报告期内公司购买银行理财产品到期收到的收益，较上年同期增加较多所致。
（30）处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额本期比上年同期减少93.96%，主要原因是报告期内无发生上年同期收回处置房产应收款项的业务事项所致。
（31）收到的其他与投资活动有关的现金本期比上年同期减少65.72%，主要原因是报告
期内公司为提高存款收益，将暂时闲置资金转为购买银行理财产品，导致银行存款利息收入减少所致。
（32）购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金本期比上年同期减少35.72%，主要原因是报告期内募投项目资金投入金额减少所致。
（33）投资支付的现金本期比上年同期增长82.67%，主要原因是报告期内公司购买银行理财产品增加较多所致。
（34）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额本期比上年同期减少100%，主要原因是报告期内无收购企业股权业务引起的现金支付。
（35）支付的其他与投资活动有关的现金本期比上期同期减少91.45%，主要原因是报告
期内公司支付与收购业务相关的评估咨询费较少所致。
（36）投资活动产生的现金流量净额本期比上年同期增加57.43%，主要原因是报告期内公司购买的银行理财产品到期收回本金金额比上年同期较多所致。
（37）吸收投资所收到的现金本期比上年同期减少100%，主要原因是报告期内未发生上年同期收到股权激励对象行权款的业务事项所致。
（38）偿还债务支付的现金本期比上年同期减少100%，主要原因是报告期内未发生归还银行借款的业务事项。
（39）支付的其他与筹资活动有关的现金本期比上年同期增加49.68%，主要原因是报告
期内报告期内支付的股利分配手续费、登记费较多。
（40）汇率变动对现金的影响本期比上年同期增加106.94%，主要原因是报告期内汇率变动较大所致。
公司名称：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司法定代表人：倪林 主管会计工作负责人：严多林 会计机构负责人：杜菊如日期：2014年8月26日 日期：2014年8月26日 日期：2014年8月26日