证券代码：000428 证券简称：华天酒店 公告编号：2018-031华天酒店集团股份有限公司
关于补提 2017年度资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
华天酒店集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年4月25日召开第七届董事会第五次会议，审议通过了《关于补提 2017年度资产减值准备的议案》，现就相关事宜公告如下：
一、本次计提资产减值准备的基本情况
公司于 2017年 11月 24日发布《关于计提资产减值准备的公告》（公告编号：2017-113），已计提资产减值准备 354,410,071.40元。基于审慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司截至 2017年 12月 31日的资产状况和财务状况，公司按照企业会计准则和公司相关会计政策的规定和要求，于 2017年末对各项资产进行清查及减值测试，经测试，公司 2017年度需计提各项资产减值准备合计 431,206,949.04元，因公司已于 2017年 11月计提 354,410,071.40元，本次补计提资产减值准备76,796,877.64元，具体情况如下：
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|项 目|2017年11月已计提|2017年12月补计提|2017年度计提合计|
|坏账准备|127,276,540.44|51,484,789.86|178,761,330.30|
|存货跌价准备|227,133,530.96|22,312,087.78|249,445,618.74|
|可供出售金融资产减值准备||3,000,000.00|3,000,000.00|
|合 计|354,410,071.40|76,796,877.64|431,206,949.04|

二、坏账准备计提依据、方法和原因说明
（一）坏账准备计提依据、方法
资产负债表日，对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进行减值测试，经测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项测试未发生
减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划
分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定
减值损失并计提坏账准备。
根据上述会计政策,经测试，公司2017年度需计提坏账准备178,761,330.30元，因公司于 2017年 11月已计提 127,276,540.44元，本次补提坏账准备51,484,789.86元，具体情况如下：
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|项目|2017年11月已计提|2017年12月补计提|2017年度计提数合计|
|应收账款坏账准备||7,960,809.98|7,960,809.98|
|其他应收款坏账准备|127,276,540.44|42,293,933.89|169,570,474.33|
|预付账款坏账准备||1,230,045.99|1,230,045.99|
|小计|127,276,540.44|51,484,789.86|178,761,330.30|

（二）原因说明
1、应收账款
结合账龄分析法和个别计提法对应收款项计提减值准备 7,960,809.98元，其中单项金额重大单独计提坏账准备 4,264,895.86元，单项金额不重大单独计提坏账准备3,090,127.02元，按账龄组合计提坏账准备 605,787.10元。
单项金额重大单独计提坏账准备明细如下：
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|单位名称|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由|
|万鸿冰、李驰|4,406,518.66|2,022,800.00|45.90|信用风险高，根据预计可回收金额与账面余额的差额|
|曾康乐|3,134,191.71|1,567,095.86|50.00|信用风险高，根据预计可回收金额与账面余额的差额|
|湖南兴威华天大酒店有限公司|1,350,000.00|675,000.00|50.00|存在异议，根据预计可回收金额与账面余额的差额|
|小 计|8,890,710.37|4,264,895.86|||

2、其他应收款
（1）2017年度结合账龄分析法和个别计提法对其他应收款计提减值准备169,570,474.33元，其中单项金额重大单独计提坏账准备 165,162,453.77元，按账龄组合冲回坏账准备-242,613.02元，单项金额不重大单独计提坏账准备4,650,633.58元。
（2）单项金额重大单独计提坏账准备的具体情况
期末公司应收北京德瑞特经济发展公司及曹德军 219,874,461.74元，主要
系子公司北京浩搏为其垫付的诉讼赔款及拆借款，德瑞特公司及曹德军以其持有
北京浩搏的38%股权提供了质押担保。北京浩搏 2017年由于受北京地产新政的
影响，其存货资产出现大幅减值，根据开元资产评估有限公司出具的“开元评
报字〔2017〕1-135号”评估报告，以2017年9月30日为评估基准日，北京浩搏的净资产价值按成本法（资产基础法）评估的市场价值评估值为-65,631.94万元。截至2017年12月31日，北京浩搏经审计后净资产为-71,770.85万元，面临破产清算的风险。由于北京浩搏已资不抵债，本公司除获取德瑞特公司及曹德军持有北京浩搏的38%股权外，无法采取其他财产保全措施，故该等债权实质上已无法收回。
综上所述，公司应收北京德瑞特和曹德军的 219,874,461.74元债权款收回的可能性极低，需全额计提坏账准备，其中期初已计提坏账准备 55,355,506.00元，2017年 11月已计提坏账准备 127,276,540.44元，本次需补提坏账准备37,242,415.3元。
3、预付账款
期末公司对账龄 3年以上的预付账款进行了清理,对其中预计无法收回的预付账款共计提坏账准备1,230,045.99元。
三、存货跌价准备计提依据、方法和原因说明
（一）计提方法
评估日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（二）计提依据及原因
1、开发成本计提存货跌价准备227,133,530.96元
2017年 3月北京市住建委发布了《关于进一步加强商业、办公类项目管理的公告》新政后，子公司北京浩搏所拥有的房地产开发项目-北京金方商贸大厦周边商业地产市场价量齐跌；由于北京金方商贸大厦原规划用途为商业办公，受此新政的影响，预期未来无法改造为住宅式公寓出售，其可变现净值大幅降低，加上北京金方商贸大厦项目本身开发周期过长，开发成本相对于其他项目明显偏
大，导致可变现净值低于项目成本，整个项目出现重大减值迹象。由此,本期公司聘请开元资产评估有限公司对北京浩搏净资产及存货－金方大厦开发项目进行了评估，并由其出具了“开元评报字〔2017〕1-135号”评估报告，北京浩搏存货评估价值为90,506.14万元，公司于2017年11月根据该存货评估价值与账面成本之间的差额计提存货跌价准备227,133,530.96元(详见公司于2017年11月24日发布《关于计提资产减值准备的公告》公告编号：2017-113）。
2、开发产品计提存货跌价准备22,312,087.78元
本期对开发产品计提存货跌价准备22,312,087.78元，主要系公司积压的房地产尾盘销售及出租均较困难，出现减值迹象，本次根据其可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备22,312,087.78元。
四、可供出售金融资产减值准备
湖南华天粮油有限公司已停业，预计对华天粮油的300万元投资无法收回，本期全额计提减值准备。
五、对本公司财务状况的影响
如上所述，2017年度公司共计提资产减值准备 431,206,949.04元，该影响已计入2017年度年报中。公司已于2018年4月27日发布了2017年年度报告，请投资者者阅知。
六、相关审批程序
本次计提坏账准备事项已经公司第七届董事会第五次会议、第七届监事会第五次会议审议通过。
1、董事会意见
公司董事会认为：本次计提资产减值准备符合资产实际情况和相关政策规定。本次计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况。
2、监事会意见
公司监事会根据《企业会计准则》等相关规定认真核查了本次补充计提的资产减值准备，认为：公司本次补充计提资产减值准备符合相关法律法规的要求，符合公司资产实际情况和相关政策规定，符合公司财务真实情况，公司监事会同意公司本次补充计提资产减值准备事项。
3、独立董事意见
公司补充计提资产减值准备，采用稳健的会计原则，能公允反映公司的财务
状况以及资产价值，没有损害公司及中小股东利益，我们同意公司本次计提资产减值准备。
七、备查文件
1、公司第七届董事会第五次会议决议；
2、公司第七届监事会第五次会议决议。
特此公告。
华天酒店集团股份有限公司董事会2018年4月27日