哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
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哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
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哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注财务报表附注
附注一、公司的基本情况
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1993年经黑龙江省体改委黑体改复[1993]337号文件批准，采用定向募集方式组建的股份有限公司，公司设立时注册资本为人民币100,000,000.00元。
1996年 5月 6日经中国证监会证监发审字[1996]35号文件批准，公司公开发行社会公众股 30,000,000股，并于 1996年 5月 28日在上海证券交易所正式挂牌交易,公司总股本增至130,000,000.00元。
1997年6月23日经中国证监会证监上字[1997]31号文件批准公司实施增资配股方案，本次配股共配售27,243,461股，公司总股本增至157,243,461.00元。
1998年10月17日经中国证监会证监上字[1998]133号文件批准公司实施增资配股方案，此次配股共配售22,807,077股，公司总股本增至180,050,538.00元。
根据1999年6月16日召开的公司1998年度股东大会决议，公司以1998年12月31日股本总额180,050,538股为基数，向全体股东每10股送4股，以资本公积金每10股转增4股，此次共送转股144,040,430股，股本增至324,090,968.00元。
2007年根据公司股权分置改革方案及修改后的章程规定，公司以 2007年 2月 9日流通股本 174,690,968.00股为基数,以资本公积金向股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有10股流通股可获得转增股数10股,共计转增174,690,968.00股。转增后公司总股本增至498,781,936.00元。
公司主要从事高新技术及产品的开发，生产，销售和技术服务，技术咨询，技术培训，技术转让。
国内商业（国家有专项限制经营的商品除外）、按建委核定的资质等级从事房地产综合开发（仅限分支机构使用）、按国家对外贸易经济合作部核定的项目进行进出口业务；研发、生产、销售农用车及汽车配件；购销摩托车；以下项目仅限分支机构经营：大豆、玉米收购、加工、销售；保健品系列产品的研发、制造、销售。
公司在哈尔滨市工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业营业执照号为:230199100006678（1-1）。
公司住所：哈尔滨市南岗区西大直街118号。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本财务报告于2014年4月17日经本公司第六届董事会第十六次会议批准报出。
（二）遵循公司会计准则的声明
公司编制的财务报表符合公司会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
会计期间采用公历年度制，即自每年1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司在购买日对合并成本进行分配。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
（1）、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
（1）、本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并财务报表的影响，如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。
（2）、对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并财务报表时，从报告期最早期间的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中“净利润”项下单列“被合并方在合并前实现的净利润”项目反映。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（3）、对于因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（4）、对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（5）、对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，将该子公司合并当期
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6）、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（7）、超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：（1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入财务费用。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
2、资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注（九）金融工具
1、金融资产的分类：
本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
（3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
（4）可供出售金融资产。
2、金融负债的分类：
本公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）其他金融负债。
3、金融工具的确认：
本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金融资产或负债。
4、金融工具的计量方法：
（1）初始计量：
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）金融资产相关利得或损失的处理：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，其计入当期损益。
②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入所有者权
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
（4）金融负债后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A．按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
（5）金融负债相关利得或损失的处理：
①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。
5、金融资产转移的确认：
（1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金融资产。
（2）本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确认该金融资产。
（3）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。
6、金融资产转移的计量方法：
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值。
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（3）本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（4）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。
7、主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法：
公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对存在活跃市场的金融资产或金融负债，如资产负债表日有市价的，采用市价确定公允价值。资产负债表日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易市价确定公允价值。资产负债表日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。
对不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时，尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并通过定期校验，确保估值技术的有效性。
8、主要金融资产减值测试方法:
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难。
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
9、主要金融资产减值准备计提方法：
（1）以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（3）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（十）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
公司将单项金额在100万元以上应收账款及其他应单项金额重大的判断依据或金额标准
收款划分为单项金额重大的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，以账龄为风险特征划分为信用风险组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合依据：
组合名称 依据
按款项账龄组合 应收款项账龄
按组合计提坏账准备方法：
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注组合名称 依据
应收款项余额 账龄分析法
组合中采用账龄分析法计提坏账准备比例如下：
应收款项账龄 坏账准备计提比例（％）
一年以内（含一年） 5
一至二年 7
二至三年 10
三至五年 20
五年以上 40
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
本公司对单项金额虽不重大但收回可能性极小的单项计提坏账准备的理由
应收款项，根据其收回的可能性单独计提坏账准备根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价坏账准备的计提方法
值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备（十一）存货
1、存货的分类：公司存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。取得时以实际成本计价，发出存货的成本（除包装物和低值易耗品外）按加权平均法计算确定。包装物、低值易耗品摊销方法：采用分次摊销法。
2、公司存货的盘存制度为永续盘存制。对盘盈、盘亏及毁损的存货扣除责任人赔偿后列入当期损益。
3、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。提取时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
（十二）长期股权投资
1、长期股权投资的成本计量：
（1）同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
（6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
2、对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据：
（1）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
（2）对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；C、参与被投资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资单位派出管理人
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注员；F、向被投资单位提供关键技术资料。
3、长期股权投资的后续计量：
本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。对合营企业联营企业长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，被投资单位除净损益以外其他因素导致所有者权益变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或分担的份额，调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
4、减值测试方法及减值准备计提方法：
资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备；其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
（十三）投资性房地产
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件：
公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的，使用年限在1年（不含1年）以上的有形资产，计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件，未单独计价的，应并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软件，计入无形资产。
2、各类固定资产的折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率（3-5%）确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限|年折旧率（%）|
|20-50|1.90-4.85|
|5-20|4.75-19.40|
|8-15|3.80-12.13|
|5-15|6.33-19.40|
|5-10|9.50-19.50|

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法：
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法：
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
（十五）在建工程
1、在建工程是指公司进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。
2、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。
3、当资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件同时具备时，为购建符合资本化条件的资产占用借款的借款费用开始利息资本化。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款利息资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
4、在建工程减值准备
公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注2、借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3、借款费用资本化的期间：
为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
4、借款费用资本化金额的计算方法：
（1）为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）一般借款利息费用的资本化金额
公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资 累计资产支出超过专门借款部分的资产 所占用一般借款的＝ ×
本化金额 支出加权平均数 资本化率
所占用一般借款的资
＝ 所占用一般借款加权平均利率
本化率
所占用一般借款当期实际发生的利息之和
＝
所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金
〔
所占用每笔一
每笔一般借款在当期所占用的天数〕＝ ∑ ×
当期天数
加权平均数 般借款本金
（3）借款辅助费用的资本化
借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注（十七）无形资产
1、无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。
2、本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。
3、无形资产的后续计量：
（1）无形资产的使用寿命：
估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
（2）无形资产的摊销：
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（3）无形资产的减值：
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4、研究开发费用：
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销，其中：
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊完的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十九）预计负债
1、预计负债的确认：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
（1）、该义务是公司承担的现时义务；
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注该义务是公司承担的现时义务，是指与或有事项相关的义务是在公司当前条件下已承担的义务，公司没有其他现实的选择，只能履行该现时义务。
（2）、履行该义务很可能导致经济利益流出公司：
履行该义务很可能导致经济利益流出公司，是指履行与或有事项相关的现时义务时，导致经济利益流出公司的可能性超过50％但小于或等于95％。
（3）、该义务的金额能够可靠地计量：
该义务的金额能够可靠地计量，是指与或有事项相关的现时义务的金额能够合理地估计。
2、预计负债的计量:
（1）、最佳估计数的确定:
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数的确定应当分别以下两种情况处理：
A、所需支出存在一个连续范围（或区间，下同），且该范围内各种结果发生的可能性相同，则最佳估计数应当按照该范围内的中间值，即上下限金额的平均数确定。
B、所需支出不存在一个连续范围，或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同。在这种情况下最佳估计数按照如下方法确定：
a、有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
b、或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
（2）、预期可获得补偿的处理:
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十）股份支付及权益工具
1、公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为：以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付:
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付:
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理:
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注2、企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
（二十一）回购本公司股份
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
（二十二）收入
1、销售商品的收入：
在下列条件均能满足时予以确认：
（1）、公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方；
（2）、公司既没有保留通常与所有权联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）、收入的金额能够可靠计量；
（4）、相关经济利益很可能流入本公司；
（5）、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2、提供劳务的收入：
（1）、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
（2）、如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注（3）、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
3、让渡资产使用权:
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
（二十三）政府补助
1、政府补助的确认:
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：（1）、企业能够满足政府补助所附条件；
（2）、企业能够收到政府补助。
2、政府补助的计量：
（1）、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）、与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（3）、已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十四）递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产的确认:
（1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注的递延所得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认:
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量:
（1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
（2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
（二十五）职工薪酬
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费、非货币性福利、辞退福利等其他与获得职工提供的服务相关的支出。公司于职工提供服务的期间将应付职工薪酬确认为负债，除因解除与职工劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。
职工薪酬按以下原则进行计量：
1、具有明确计提标准的货币性薪酬，按照规定的计提标准确认应付职工薪酬；
2、没有明确计提标准的货币性薪酬，公司根据历史经验数据和自身实际情况，计算确定应付职工薪酬；
3、非货币性职工薪酬，按照非货币性资产的公允价值在实际发放时确认应付职工薪酬；
4、对于公司已经制定正式解除劳动关系计划且不能单方面撤销该计划的辞退福利，公司应确认为当期损益，同时确认应付职工薪酬。
（二十六）会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正
1、会计政策变更：
无
2、会计估计变更：
无。
3、会计差错更正：
无。
附注三、税项
1、增值税
公司按应税销售收入17%或13%的税率计算当期销项税额，并按销项税额扣除允许在当期抵扣的进项税额后的差额计算应缴纳增值税。
2、营业税
公司按应税收入的3%或5%的税率缴纳营业税。
3、城市维护建设税和教育费附加
公司按应缴流转税额的7%及5%分别计缴城市维护建设税和教育费附加。
4、企业所得税
公司及其子公司执行25%的税率，哈尔滨市内分公司和公司总部汇总缴纳企业所得税。
5、其他税项：按国家有关规定计缴。
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注附注四、企业合并及合并财务报表
通过同一控制下的企业合并取得的子公司
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|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|企业类型|法人代表|组织机构代码|年末实际出资额|
|境内非金融子公司|哈尔滨市南岗区|服 务业|3044 万元|餐饮、卡拉OK、酒吧、商务服务、客房服务、美容美发|有限责任|朱淑杰|71205181-8|2282.88万元|
|境内非金融子公司|哈尔滨利民开发区|制 造业|3065 万元|生产和销售含乳饮料、花色牛奶、牛奶、麦香牛奶、核桃牛奶|有限责任|吕莹|74950721-7|5219.81万元|
|境内非金融子公司|哈尔滨市南岗区|商业|5000 万元|在国家政策准许的范围内从事商场内商业物业管理|有限责任|王福志|12803362-9|3698.34万元|
|境内非金融子公司|哈尔滨市南岗区|商业|5000 万元|商业信息咨询；网络科技服务；为企业提供展览展示信息服务；餐饮管理；行业核定范围从事物业管理|有限责任|王丽梅|74952162-5|7262.85万元|
|境内非金融子公司|哈尔滨市南岗区|商业|100万元|经销日用百货（不含音像制品）、服装、电动玩具、珠宝首饰、钟表|有限责任|王丽梅|78134334-7|100万元|
|境内非金融子公司|牡丹江市东安区|商业|2000 万元|销售服装、鞋帽、钟表、金银饰品、化妆品、日用品、百货商场（含餐饮）|有限责任|刁兴武|66901796-3|2000万元|
|境内非金融子公司|哈尔滨市南岗区|服务|100万元|按资质从事物业管理服务、建筑工程的设计及施工；园林绿化工程设计。|有限责任|张英举|59193508-5|100万元|

（续）
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持 股 比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益（元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司股东权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初股东权益中所享有份额后的余额|
|75%|75%|是|8,111,772.24|||
|100%|100%|是||||
|100%|100%|是||||
|100%|100%|是||||
|100%|100%|是||||
|100%|100%|是||||
|100%|100%|是||||

※公司子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司之子公司哈尔滨红博商贸有限公司于2013年5月10日名称变更为哈尔滨红博新天地购物中心有限公司。
附注五、合并财务报表主要项目注释
注释1、货币资金
||
|-|
|期末数|
|598,324.99|
|243,584,414.40|
|244,182,739.39|

※（1）货币资金期末余额较期初余额增加252.00%，主要原因是公司本期贷款增加导致货币资金增加。
（2）公司货币资金项目无外币余额。
注释2、应收账款
（1）明细情况:
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|应收账款余额|比例%|坏账准备|坏账比例%|应收账款余额|比例%|坏账准备|
|1,112,871.20|2.75|1,112,871.20|100.00|1,112,871.20|3.20|1,112,871.20|
|38,067,909.40|94.05|3,694,870.38|9.71|32,394,259.28|93.09|3,450,008.28|
|1,293,273.41|3.20|1,293,273.41|100.00|1,293,273.41|3.71|1,293,273.41|
|40,474,054.01|100.00|6,101,014.99|15.07|34,800,403.89|100.00|5,856,152.89|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注※公司将单项金额在100万元以上的应收款项确认为影响重大。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|1,112,871.20|1,112,871.20|100.00|
|380,903.13|380,903.13|100.00|
|209,059.20|209,059.20|100.00|
|74,590.50|74,590.50|100.00|
|67,063.00|67,063.00|100.00|
|48,470.10|48,470.10|100.00|
|45,000.00|45,000.00|100.00|
|468,187.48|468,187.48|100.00|
|2,406,144.61|2,406,144.61||

（3）按组合计提坏账准备的应收账款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||||
|账面余额|比例%|坏账准备|坏账比例%|账面净值|账面余额|比例%|坏账准备|坏账比例%|
|32,948,802.69|86.55|1,647,440.14|5.00|31,301,362.55|27,075,854.00|83.58|1,353,792.71|5.00|
||||7.00||566.00|0.00|39.62|7.00|
|566.00|0.00|56.60|10.00|509.40|213.20|0.00|21.32|10.00|
|213.20|0.00|42.64|20.00|170.56|111,000.00|0.34|22,200.00|20.00|
||||20.00||43,479.00|0.13|8,695.80|20.00|
|5,118,327.51|13.45|2,047,331.00|40.00|3,070,996.51|5,163,147.08|15.95|2,065,258.83|40.00|
|38,067,909.40|100.00|3,694,870.38|9.71|34,373,039.02|32,394,259.28|100.00|3,450,008.28|10.65|

（4）应收账款欠款金额前五名情况如下：
|||
|-|-|
|欠款金额|欠款年限|
|28,023,142.24|1年以内|
|1,738,842.70|1年以内|
|1,112,871.20|5年以上|
|697,598.78|1年以内|
|626,353.67|5年以上|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注合计 32,198,808.59 占应收账款期末余额79.55%（5）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（6）应收关联方账款情况详见附注六之二之（三）。
注释3、预付款项
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面净值|账面余额|比例%|坏账准备|
|6,663,056.37|88.38||6,663,056.37|2,076,031.00|63.01||
|736,752.14|9.77||736,752.14|275,881.14|8.37||
|139,129.00|1.85||139,129.00|943,030.50|28.62||
|7,538,937.51|100.00||7,538,937.51|3,294,942.64|100.00||

※（1）、公司预付款项期末余额较期初余额增加128.80%，主要原因为公司本期预付采购款增加所致。
（2）、预付款项期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3）、预付款项欠款金额前五名情况如下:
|||
|-|-|
|欠款金额|欠款年限|
|2,800,000.00|2年以内|
|2,358,490.56|1年以内|
|500,000.00|1年以内|
|430,099.04|1年以内|
|139,129.00|1-3年|
|6,227,718.60||

注释4、其他应收款
(1)、明细情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例%|坏账准备|坏账比例%|账面余额|比例%|坏账准备|
|16,601,740.47|87.15|3,213,200.33|19.35|18,569,237.61|92.45|3,212,925.62|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2,448,024.51|12.85|2,448,024.51|100.00|1,517,307.01|7.55|1,517,307.01|
|19,049,764.98|100.00|5,661,224.84|29.72|20,086,544.62|100.00|4,730,232.63|

※公司将单项金额在100万元以上的其他应收款项确认为影响重大。
（2）、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|943,030.50|943,030.50|100.00%|
|590,854.71|590,854.71|100.00%|
|196,919.20|196,919.20|100.00%|
|117,370.56|117,370.56|100.00%|
|95,000.00|95,000.00|100.00%|
|79,620.00|79,620.00|100.00%|
|55,270.00|55,270.00|100.00%|
|50,000.00|50,000.00|100.00%|
|37,428.00|37,428.00|100.00%|
|282,531.54|282,531.54|100.00%|
|2,448,024.51|2,448,024.51||

(3)、按组合计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||||
|账面余额|比例%|坏账准备|坏账比例%|账面净值|账面余额|比例%|坏账准备|坏账比例%|
|8,410,817.35|50.66|420,540.86|5.00|7,990,276.49|10,127,417.01|54.54|506,403.67|5.00|
|615,578.17|3.71|43,090.47|7.00|572,487.70|231,056.44|1.24|16,173.95|7.00|
|8,437.00|0.05|843.70|10.00|7,593.30|1,198,227.24|6.45|119,822.72|10.00|
|571,306.03|3.44|114,261.20|20.00|457,044.83|818,883.29|4.41|163,776.65|20.00|
|818,883.29|4.93|163,776.65|20.00|655,106.64|353,564.06|1.90|70,712.81|20.00|
|6,176,718.63|37.21|2,470,687.45|40.00|3,706,031.18|5,840,089.57|31.46|2,336,035.82|40.00|
|16,601,740.47|100.00|3,213,200.33|19.35|13,388,540.14|18,569,237.61|100.00|3,212,925.62|17.30|

（4）、其他应收款欠款金额前五名情况如下:
|||
|-|-|
|欠款金额|欠款年限|
|4,220,206.28|1年以内|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|1,265,832.24|4年以内|
|951,632.70|5年以上|
|946,007.60|5年以上|
|943,030.50|3-4年|
|8,326,709.32||

（5）、其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
注释5、存货及存货跌价准备
（1）存货明细
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|22,718,764.67|274,652,320.96|282,941,451.56|
|2,925,911.93|16,236,012.85|16,628,984.04|
|16,985,387.44|302,356,336.58|298,981,720.94|
|275,713.51|||
|54,452.68|||
|3,318,218.59|||
|46,278,448.82|593,244,670.39|598,552,156.54|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少|||
|||转回|转销|其他减少|
|1,017,049.11|234,287.93||6,890.31||
|59,088.05|53,683.73||2,652.17||
|1,409,202.37|3,378,333.3||||
|275,713.51|||||
|716,934.43|49,991.08||||
|3,477,987.47|3,716,296.04||9,542.48||

（3）存货账面价值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
||
|-|
|21,701,715.56|
|2,866,823.88|
|15,576,185.07|
|54,452.68|
|2,601,284.16|
|42,800,461.35|

（4）存货跌价准备情况
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转销存货跌价准备的原因|
|清欠物资时间较长，毁损严重，账面成本高于材料可变现净值|材料已领用，将相应的存货跌价准备转销|
|现阶段现在使用，账面成本高于可变现净值|低值易耗品已领用，将相应的存货跌价准备转销|
|由于库存时间较长和产成品市场售价等原因造成账面成本高于产成品可变现净值||
|由于加工时间较长和加工原材料市场售价等原因造成账面成本高于委托加工物资可变现净值||
|由于包装物库存时间较长和包装物市场售价等原因造成账面成本高于包装物可变现净值||

注释6、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|17,321,349.12|
|17,321,349.12|

※其他流动资产余额系本期将应交税费中的待抵扣应交增值税进项税余额重分类调整。
注释7、长期股权投资
（1）长期投资分类：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初数|||本期增加|本期减少|||
|账面余额|减值准备|账面净额|||账面余额|减值准备|
|1,117,311.87||1,117,311.87||72,976.73|1,044,335.14||

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|1,117,311.87|1,117,311.87|72,976.73|1,044,335.14|
|1,117,311.87|1,117,311.87|72,976.73|1,044,335.14|

（2）长期股权投资：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|与本公司关系|占被投资公司注册资本比例|投资期限|投资成本|追加投资额|期初余额|本期增减额|累计增减额|期末余额|
|联营|30%|长期|2,437,500.00||1,117,311.87|-72,976.73|-1,393,164.86|1,044,335.14|
||||2,437,500.00||1,117,311.87|-72,976.73|-1,393,164.86|1,044,335.14|

（3）联营企业情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本企业持股比例|本企业在被投资单位表决权比例|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|30%|30%|6,052,552.60|2,878,721.80|3,173,830.80|1,185,096.99|

注释8、固定资产及累计折旧
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|536,413,588.08|11,936,715.53||2,302,398.49|
|296,117,762.86|4,418,575.50|||
|73,623,305.58|2,646,050.32||237,979.49|
|147,454,500.01|1,521,891.33||401,331.00|
|6,431,409.37|1,916,880.00||1,627,788.00|
|12,786,610.26|1,433,318.38||35,300.00|
||本期新增|本期计提||
|264,877,320.34||20,473,254.84|1,967,076.28|
|101,921,979.74||10,651,250.13||
|36,984,397.62||4,985,249.28|231,041.41|
|114,139,076.10||3,364,520.23|118,053.75|
|5,162,546.60||682,752.88|1,584,803.40|
|6,669,320.28||789,482.32|33,177.72|
|271,536,267.74||||
|194,195,783.12||||
|36,638,907.96||||

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|33,315,423.91||
|1,268,862.77||
|6,117,289.98||
|23,579,409.80|271,687.32|
|382,904.48||
|3,247,492.66||
|18,724,011.20|271,687.32|
|900.00||
|1,224,101.46||
|247,956,857.94||
|193,812,878.64||
|33,391,415.30||
|14,591,412.71||
|1,267,962.77||
|4,893,188.52||

※（1）本期折旧额20,473,254.84元。
（2）本期由在建工程完工转入固定资产7,989,679.45元。
（3）固定资产期末价值中以原值 62,981,788.08元，累计折旧 16,432,444.98元，净值51,973,066.14元，用于银行借款抵押。
（4）经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 1,247,123.79
合计 1,247,123.79
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|原值|累计折旧|净值|未办妥产权证书原因|
|17,074,789.01|8,059,139.40|9,015,649.61|未办理验收手续，尚未办理产权证|
|19,697,610.00|8,582,755.39|11,114,854.61|工大集团无偿提供土地使用权，地上房屋尚无法办理房屋产权|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|43,320,747.14|16,882,297.78|26,438,449.36|尚未办理产权变更|
|80,093,146.15|33,524,192.57|46,568,953.58||

注释9、在建工程
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(千元)|期初数|本期增加|本期转入固定资产|其他减少|期末数|
||1,058,946,470.53|279,512,104.04|7,989,679.45|37,835,088.63|1,292,633,806.49|
||20,927,425.51|7,245,746.62|6,456,468.27|1,000.00|21,715,703.86|
||1,034,041,054.15|206,236,027.33|||1,240,277,081.48|
|||31,042,138.50||31,042,138.50||
||61,413.88|183,323.02||183,323.02|61,413.88|
||355,670.06||||355,670.06|
||250,000.00|45,000.00|||295,000.00|
||457,018.80|423,412.00|830,430.80||50,000.00|
||2,098,500.00|85,000.00|||2,183,500.00|
||272,757.00|3,260,849.25|10,849.25||3,522,757.00|
||482,631.13|209,300.00|691,931.13||-|
|||102,145.00|||102,145.00|
|||1,216,000.00|||1,216,000.00|
|||29,463,162.32||6,608,627.11|22,854,535.21|
|||61,413.88|||61,413.88|
|||61,413.88|||61,413.88|
||1,058,946,470.53||||1,292,572,392.61|

※（1）在建工程本期其他减少37,835,088.63元，其中转入长期待摊费用37,612,618.63元；转入销售费用221,470.00元；转入低值易耗品1,000.00元。
（2）在建工程项目本期利息资本化金额15,258,075.16元。
注释10、固定资产清理
公司之分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司名人俱乐部（以下简称“名人俱乐部”）
及哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司工大科技市场（以下简称“科技市场”）营业用房被列入
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注哈尔滨市地铁建设整体拆除范围，由于公司分公司名人俱乐部及科技市场的拆迁营业用房与哈尔滨工大集团有限公司（以下简称“工大集团”）的部分房屋均被纳入哈尔滨市地铁建设整体拆迁范围，公司同意将自有已拆迁营业用房的相关开发手续等事宜交由工大集团一同办理。公司之分公司名人俱乐部及科技市场已将拆迁营业用房净额 15,514,428.43元转入固定资产清理。其中拆迁房屋建筑物原值 24,772,504.11元，累计折旧 9,258,075.68元。根据公司与工大集团签订的《房屋拆迁还建协议》，工大集团按原建筑面积还建公司房屋建筑面积8683.7平方米，还建房屋建筑标准为：在原址开发的房屋中由公司比照面积自行优先选定楼层，原则上不应超过原面积的2%，超过还建面积部分由公司按成本价补齐。截止财务报告签发日，新建房屋尚未交付使用。
注释11、无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|25,779,753.02|||
|478,200.00|||
|400,624,521.00|40,000.00||
|426,882,474.02|40,000.00||
|7,432,349.12|520,024.49||
|448,200.00|10,000.00||
|245,716,369.96|16,024,980.84||
|253,596,919.08|16,555,005.33||
|18,347,403.90||520,024.49|
|30,000.00||10,000.00|
|154,908,151.04|40,000.00|16,024,980.84|
|173,285,554.94|40,000.00|16,555,005.33|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|18,347,403.90||520,024.49|
|30,000.00||10,000.00|
|154,908,151.04|40,000.00|16,024,980.84|
|173,285,554.94|40,000.00|16,555,005.33|

注释12、长期待摊费用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|原始发生额|期初数|本期增加|本期减少|本期摊销|累计摊销|期末数|
|151,101,529.21|32,868,058.82|37,612,618.63||35,170,763.34|115,791,615.10|35,309,914.11|
|500,000,000.00|300,000,000.00|||50,000,000.00|250,000,000.00|250,000,000.00|
|18,000,000.00||18,000,000.00||600,000.00|600,000.00|17,400,000.00|
|669,101,529.21|332,868,058.82|55,612,618.63||85,770,763.34|366,391,615.10|302,709,914.11|

※本期新增的融资顾问费系公司之子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司在中国工商银行股份有限公司哈尔滨开发区支行取得长期借款金额 500,000,000.00元涉及的融资顾问服务费，借款期限 10年，融资顾问服务费按借款期限10年摊销，本期摊销600,000.00元。
注释13、递延所得税资产
（1）、递延所得税资产明细如下：
||
|-|
|期末数|
|1,098,698.72|
|1,415,156.49|
|636,518.69|
|872,360.36|
|4,022,734.26|

（2）、形成递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细如下：
项目
暂时性差异金额
坏账准备
4,394,794.92
存货跌价准备
5,660,625.96
固定资产计税基础与账面价值的差异
2,546,074.76
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注商誉减值准备
3,489,441.44
合计
16,090,937.08
注释14、资产减值准备明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加|本期减少|||
|||转回|转销|其他原因减少额|
|10,586,385.52|1,175,854.31||||
|5,856,152.89|244,862.10||||
|4,730,232.63|930,992.21||||
|3,477,987.47|3,716,296.04||9,542.48||
|23,579,409.80|||271,687.32||
||61,413.88||||
|3,489,441.42|||||
|41,133,224.21|4,953,564.23||281,229.80||

注释15、短期借款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|借款期限|期末数|||||||
||年利率|币种|外币金额|本币金额|年利率|币种|外币金额|
|2013.06.19-2014.06.18|12.00%|人民币||40,000,000.00||||
|2013.08.20-2014.08.19|6.60%|人民币||35,000,000.00||||
|2006.06.26-2007.6.25|||||5.85%|人民币||
|2012.08.20-2013.08.19|||||7.80%|人民币||

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
||
|-|
|75,000,000.00|

※（1）、短期借款期末余额较期初余额增加44.23%，主要原因系根据公司与哈尔滨工大集团股份有限公司、中国东方资产管理公司哈尔滨办事处签署的《债务重组协议》【中东哈协商（2013）第 006号】的相关规定，将中国建设银行股份有限公司黑龙江省分行180,000,000.00元长期借款进行债务重组，形成公司在中国东方资产管理公司哈尔滨办事处取得 40,000,000.00元短期借款、取得140,000,000.00元长期借款。
（2）、期末余额40,000,000.00元由哈尔滨工大集团股份有限公司提供抵押担保；35,000,000.00元借款由子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司之子公司牡丹江红博购物广场有限公司自有房屋抵押担保。
注释16、应付账款
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例%|金额|
|41,003,350.94|58.71|49,615,924.66|
|6,015,166.48|8.61|14,424,900.72|
|8,634,420.02|12.36|1,581,505.80|
|14,191,916.68|20.32|13,805,587.38|
|69,844,854.12|100.00|79,427,918.56|

(1)、主要欠款单位及欠款原因：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|欠款金额|欠款时间|
|施工方|4,300,000.00|1-2年|
|施工方|3,885,000.00|1-2年|
|施工方|3,499,600.00|1年以内|
|供应商|2,992,446.00|1年以内|
|施工方|2,574,328.00|1年以内|
||17,251,374.00||

(2)、应付账款期末余额中与关联方往来余额详见附注六之二之（三）。
(3)、应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注释17、预收款项
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例%|金额|
|33,903,268.07|86.83|48,705,048.76|
|1,147,942.89|2.94|10,422,596.21|
|3,200,507.25|8.20|32,261.16|
|793,136.51|2.03|2,380,792.47|
|39,044,854.72|100.00|61,540,698.60|

（1）主要欠款金额及欠款原因：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|欠款金额|欠款时间|
|承租方|2,149,800.00|1年以内|
|购货方|1,994,618.00|1年以内|
|客户|411,000.00|1年以内|
|购货方|276,000.00|1年以内|
|购货方|250,580.02|1年以内|
||5,081,998.02||

（2）、预收账款期末余额较期初余额减少36.55%，主要原因是上期预收款本期结转收入所致。
（3）、预收款项期末余额中与关联方往来余额详见附注六之二之（三）。
（4）、期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注释18、应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期支付|
|676,439.65|47,079,504.77|46,658,808.39|
|-|1,220,034.33|1,220,034.33|
|66.46|8,695,737.37|8,695,478.83|
|30.00|2,410,575.74|2,410,575.74|
||5,488,009.97|5,488,009.97|
|36.46|452,806.26|452,547.72|
||205,302.45|205,302.45|
||139,042.95|139,042.95|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|480.00|745,995.64|746,475.64|
|27,075.76|648,662.74|602,113.91|
||330,872.80|330,872.80|
|704,061.87|58,720,807.65|58,253,783.90|

※应付职工薪酬期末余额较期初余额增加66.33%，主要原因是期末应付未付工资增加所致。
注释19、应交税费
|||
|-|-|
|计缴标准|期末数|
|17%、13%|633,385.58|
|5%、3%|2,744,629.71|
|5%|166,743.30|
|7%、5%|595,331.22|
|12%、1.2%|5,180,717.20|
|25%|6,139,082.10|
||309,371.06|
||150,095.71|
||7,364,122.27|
|5%|430,716.22|
|0.1%|345,468.93|
||6,653.00|
||33,200.93|
||24,099,517.23|

※应交税费期末余额较期初余额增加了951.43%，主要原因系公司本期将应交税费中的待抵扣增值税进项税负数重分类调整至其他流动资产所致。
注释20、应付利息
||
|-|
|期末数|

※应付利息期末余额较期初余额减少100%，中国东方资产管理公司哈尔滨办事处签署的《债务重组
协议》【中东哈协商（2013）第006号】的相关规定，公司本期将交通银行股份有限公司哈尔滨南岗支
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注行的短期借款本金16,999,877.00元及累计欠付利息进行债务重组，形成在中国东方资产管理公司哈尔滨办事处的债务重组短期借款 30,900,000.00元，截止资产负债表日债务重组短期借款30,900,000.00元已偿还完毕。
注释21、应付股利
||
|-|
|期末数|
|430,791.17|
|430,791.17|

※应付股利余额为公司之子公司哈尔滨哈特商务酒店有限公司应支付少数股东股利尚未领取部分。
注释22、其他应付款
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例%|金额|
|58,975,484.71|10.16|228,077,525.85|
|88,570,189.78|15.26|363,671,730.51|
|360,401,449.62|62.11|56,000,190.94|
|72,278,065.08|12.47|19,936,374.91|
|580,225,189.19|100.00|667,685,822.21|

(1)、主要欠款单位及欠款原因：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|欠款金额|欠款时间|
|非关联方|4,449,541.32|1-4年|
|关联方|4,407,428.28|1年以内|
|联营方|1,465,167.75|2-5年|
|关联方|1,022,096.18|2-5年|
|非关联方|669,000.00|5年以上|
||12,013,233.53||

（2）、其他应付款期末余额中与关联方往来余额详见附注六之二之（三）。
（3）、其他应付款期末余额中无欠付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注释23、一年内到期非流动负债
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|借款期限|期末数|||||||
||年利率|币种|外币金额|本币金额|年利率|币种|外币金额|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|2009.03.30-2014.03.29|7.095%|人民币|8,829,542.00|
|2013.06.19-2014.12.18|12.00%|人民币|140,000,000.00|
||||148,829,542.00|

※（1）一年内到期长期借款8,829,542.00元为公司之子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司之子公司牡丹江红博购物广场有限公司以自有房屋抵押取得。
（2）一年内到期长期借款140,000,000.00元系根据公司与哈尔滨工大集团股份有限公司、中国东方资产管理公司哈尔滨办事处签署的《债务重组协议》【中东哈协商（2013）第006号】的相关规定，将中国建设银行股份有限公司黑龙江省分行180,000,000.00元长期借款进行债务重组，形成公司在中国东方资产管理公司哈尔滨办事处取得40,000,000.00元短期借款、取得140,000,000.00元长期借款。
注释24、长期借款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|借款期限|期末数|||||||
||年利率|币种|外币金额|本币金额|年利率|币种|外币金额|
|2009.03.30-2014.03.29|||||7.095%|人民币||
|2012.04.23-2014.04.22|||||7.32%|人民币||
|2013.08.26-2023.08.25|6.55%|人民币||487,500,000.00||||
|||||487,500,000.00||||

※公司长期借款期末余额487,500,000.00元系公司之子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司（以下简称“红博会展”）在中国工商银行股份有限公司哈尔滨开发区支行取得，借款金额500,000,000.00元，借款期限10年，按季等额归还本金，截止资产负债表日公司已归还借款本金12,500,000.00元。
此笔借款由关联方哈尔滨国际会展体育中心有限公司提供房屋抵押担保及红博会展以自有租金收入提供质押担保。
注释25、专项应付款
||
|-|
|期末数|
|10,590,000.00|
|10,590,000.00|

※公司专项应付款形成过程：根据国家发展计划委员会计产业[2002]2590号《国家计委关于黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司液态奶制品加工项目可行性研究报告的批复》文件的有关规定，同意公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司建设液态奶加工项目，并安排国债资金1059万元。工程项目已完工，公司正在协调相关政府部门办理审核验收手续。
注释26、股本
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注公司股本变动情况表单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本次变动前|本次变动增减（＋、－）||||||
||配股|送股|公积金转股|增发|其他|小计|
|498,781,936.00|||||||
|498,781,936.00|||||||
|498,781,936.00|||||||

※截止 2013年 12月 31日公司第一大股东哈尔滨工业大学高新技术开发总公司持有股份为104,327,428股，占公司总股本的20.92%。
注释27、资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|89,284,166.26|||
|6,508,434.38|3,235,050.00||
|95,792,600.64|3,235,050.00||

※本期资本公积形成过程：根据公司董事会审议通过的《关于债务重组协议》的公告（公告号：
2013-013）规定，为保护上市公司及中小股东利益，哈尔滨工业大学高新技术开发总公司作为大股东，
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注承诺支付本公司由于执行债务重组而发生的高于原银行利率的利息款，总额为1294万元，该款按还款期十八个月均衡支付，本期公司按照规定实际收到补偿扣除所得税影响金额3,235,050.00元形成资本公积。
注释28、盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|83,606,036.66|3,124,751.13||
|1,083,766.53|||
|84,689,803.19|3,124,751.13||

注释29、未分配利润
||
|-|
|金额|
|228,796,772.01|
|12,419,825.67|
|3,124,751.13|
|7,481,729.08|
|230,610,117.47|

※根据公司第六届十次董事会决议规定：以 2012年 12月 31日总股本 498,781,936股为基数,向全体股东每10股派发0.15元现金股利(含税),总计派发股利7,481,729.08元。
注释30、少数股东权益
|||
|-|-|
|少数股东持股比例|期末数|
|25%|8,111,772.24|
||8,111,772.24|

注释31、营业收入/营业成本
(1)、营业收入、营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年度|||||
|收入|成本|毛利|收入|成本|
|791,933,220.83|553,545,503.45|238,387,717.38|869,188,178.51|605,719,395.75|
|43,862,211.05|17,325,834.19|26,536,376.86|19,570,348.93|739,338.00|
|835,795,431.88|570,871,337.64|264,924,094.24|888,758,527.44|606,458,733.75|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注（2）、主营业务（按产品分布）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年度|||||
|收入|成本|毛利|收入|成本|
|181,815,657.72|179,461,449.10|2,354,208.62|166,426,905.64|166,835,616.81|
|75,578,021.33|77,110,256.69|-1,532,235.36|135,746,264.29|129,508,552.47|
|231,332,107.42|50,000,000.00|181,332,107.42|243,798,383.32|50,000,000.00|
|24,658,908.78|6,426,710.43|18,232,198.35|22,722,451.52|5,560,479.55|
|278,548,525.58|240,547,087.23|38,001,438.35|300,494,173.74|253,814,746.92|
|791,933,220.83|553,545,503.45|238,387,717.38|869,188,178.51|605,719,395.75|

（3）、主营业务（按地区分布）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年度|||||
|收入|成本|毛利|收入|成本|
|783,919,551.82|551,474,457.10|232,445,094.72|860,163,379.76|603,698,333.28|
|8,013,669.01|2,071,046.35|5,942,622.66|9,024,798.75|2,021,062.47|
|791,933,220.83|553,545,503.45|238,387,717.38|869,188,178.51|605,719,395.75|

（4）、主营业务（按行业分布）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年度|||||
|收入|成本|毛利|收入|成本|
|534,539,541.78|296,973,797.66|237,565,744.12|567,015,008.58|309,375,226.47|
|257,393,679.05|256,571,705.79|821,973.26|302,173,169.93|296,344,169.28|
|791,933,220.83|553,545,503.45|238,387,717.38|869,188,178.51|605,719,395.75|

（5）、占主营业务收入或主营业务利润10%以上的主要产品
|||
|-|-|
|主营业务收入|主营业务成本|
|181,815,657.72|179,461,449.10|
|231,332,107.42|50,000,000.00|
|278,548,525.58|240,547,087.23|
|691,696,290.72|470,008,536.33|

（6）、主要供应商、客户情况
|||
|-|-|
|122,115,782.06|占采购总额比重|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注前五名销售客户销售金额合计 202,525,085.72占销售总额比重 24.23%注释32、营业税金及附加
||
|-|
|2013年度|
|1,694,885.70|
|14,233,699.06|
|1,686,777.14|
|1,200,013.44|
|700.00|
|73.32|
|18,816,148.66|

注释33、销售费用
||
|-|
|2013年度|
|18,633,952.00|
|9,517,436.84|
|35,520,311.43|
|17,980,345.49|
|24,890.00|
|1,462,622.41|
|12,857,863.79|
|3,504,864.55|
|15,037,767.64|
|114,540,054.15|

注释34、管理费用
||
|-|
|2013年度|
|32,950,013.21|
|1,416,287.75|
|1,508,711.12|
|707,155.28|
|16,555,005.33|
|6,558,460.80|
|7,476,712.89|
|584,733.53|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
||
|-|
|2,167,147.00|
|16,265,986.49|
|86,190,213.40|

注释35、财务费用
||
|-|
|2013年度|
|18,633,352.33|
|488,468.56|
|18,144,883.77|
|1,047,601.27|
|19,192,485.04|

注释36、资产减值损失
||
|-|
|2013年度|
|1,175,854.31|
|3,716,296.04|
|61,413.88|
|4,953,564.23|

※资产减值损失本期较上期增加640.35%，主要原因是本年计提存货跌价损失增加所致。
注释37、投资收益
||
|-|
|2013年度|
|-72,976.73|
|-72,976.73|

注释38、营业外收入
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|1,611,000.00|1,226,000.00|
|132,735.83|174,599.30|
|1,093,648.90|120.00|
|227,217.12|121,447.98|
|3,064,601.85|1,522,167.28|

※(1)本期发生额较上期发生额增加101.33%，主要是固定资产清理收入增加所致。
(2)本期补贴收入 1,611,000.00元系公司之子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司之子公司牡
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注丹江红博购物广场有限公司收到的当地政府给予的企业发展扶持资金。
注释39、营业外支出
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|548,747.46|10,000.00|
|20,650.31|5,246.31|
||430.01|
|1,011,400.53||
|115,150.18|238,732.01|
|1,695,948.48|254,408.33|

※本期发生数较上期发生数增加566.62%，主要原因是本期罚款支出增加所致。
注释40、所得税
||
|-|
|2013年度|
|10,505,001.92|
|-411,899.77|
|10,093,102.15|

※所得税费用本期发生额较上年发生额增加136.43%，主要原因是本期缴纳企业所得税增加所致。
注释41、每股收益
基本每股收益计算过程
|||
|-|-|
|行次|2013年度|
|1|12,419,825.67|
|2|498,781,936.00|
|3||
|4||
|5||
|6||
|7||
|8||
|9||
|10||
|11||
|12||
|13|498,781,936.00|
|14|0.0249|

※具体计算公式=1行/（2行+3行）
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注注释42、现金流量
1、本期收到的其他与经营活动有关的现金主要项目：
项目 金额
哈尔滨工大集团股份有限公司往来款
170,207,962.67
哈尔滨工业大学高新技术开发总公司
4,313,400.00
哈尔滨北方世贸商务有限公司华融娱乐城往来款
1,000,000.00
合计
175,521,362.67
2、本期支付的其他与经营活动有关的现金主要项目：
项目 金额
哈尔滨工大集团股份有限公司往来款
214,463,800.00
哈尔滨北方世贸商务有限公司华融娱乐城往来款
1,500,000.00
合计
215,963,800.00
3、本期收到的其他与投资活动有关的现金：
项目 金额
哈尔滨鑫宏建筑装饰工程有限公司
529,546,548.40
哈尔滨龙成消防设施安装有限公司
100,000,000.00
哈尔滨千年科技产业有限公司
50,000,000.00
合计
679,546,548.40
4、本期支付的其他与投资活动有关的现金：
项目 金额
哈尔滨鑫宏建筑装饰工程有限公司
600,000,000.00
哈尔滨龙成消防设施安装有限公司
100,000,000.00
哈尔滨千年科技产业有限公司
50,000,000.00
合计
750,000,000.00
5、本期收到的其他与筹资活动有关的现金：
项目 金额
黄河公园项目融资款
49,899,238.51
合计
49,899,238.51
6、本期支付的其他与筹资活动有关的现金：
项目 金额
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注长期借款融资顾问服务费
18,000,000.00
合计
18,000,000.00
注释43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料：
||
|-|
|2013年度|
|12,434,203.25|
|4,953,564.23|
|20,453,776.90|
|16,555,005.33|
|85,770,763.34|
|-1,072,998.59|
|18,033,352.33|
|72,976.73|
|-411,899.77|
|5,307,486.15|
|-26,202,214.47|
|-93,242,257.94|
|42,651,757.49|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
||
|-|
|244,182,739.39|
|69,370,181.47|
|174,812,557.92|

（2）现金和现金等价物
||
|-|
|2013年度|
|244,182,739.39|
|598,324.99|
|243,584,414.40|
|244,182,739.39|

附注六、关联方及关联交易
一、关联方关系
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36号——关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40号《上市公司信息披露管理办法》，公司关联方认定标准为：关联法人和关联自然人。
1、具有以下情形之一的法人为公司的关联法人：
（1）直接或者间接地控制公司的法人；
（2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；
（3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人；
（4）持有公司5％以上股份的法人或者一致行动人；
（5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的；
（6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人；
（7）公司的子公司、合营企业、联营企业。
2、具有以下情形之一的自然人为公司的关联自然人：
（1）直接或者间接持有公司5％以上股份的自然人；
（2）公司董事、监事及高级管理人员；
（3）直接或者间接的控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
（4）上述（1）、（2）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母；
（5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；
（6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。
（二）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地址|主营业务|与本公司关系|经济性质|
|哈尔滨市南岗区西大直街118号|注1|控股股东|国有|
|哈尔滨利民经济技术开发区（珠海路1号）|注2|子公司|有限责任|
|哈尔滨市南岗区护军街40号|注3|子公司|有限责任|
|哈尔滨市南岗区西大直街108号|注4|子公司|有限责任|
|哈尔滨市南岗区红旗大街301号|注5|子公司|有限责任|
|哈尔滨市南岗区|注6|子公司之子公司|有限责任|
|牡丹江市东安区|注7|子公司之子公司|有限责任|
|哈尔滨市南岗区|注8|子公司之子公司|有限责任|

注1：从事高新技术及产品的开发。
注2：生产和销售含乳饮料、花色牛奶、牛奶、麦香牛奶、核桃牛奶。
注3：在国家政策准许的范围内从事商场内商业物业管理。
注4：从事餐饮、卡拉OK、酒吧、商务服务；客房服务；美容美发。
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注注5：从事商业信息咨询；网络科技服务；服装；为企业提供展览展示信息服务（需国家专项审批的除外）；餐饮管理；按行业主管部门核定的范围从事物业管理。
注6：经销日用百货（不含音像制品），服装、电动玩具。
注7：销售：服装、鞋帽、钟表、金银饰品，化妆品，日用品，百货商场（含餐饮）。（以上各项需国家专项审批的项目除外）。
注8：按资质从事物业管理服务、建筑工程的设计及施工；园林绿化工程设计、房地产经纪、保洁服务、汽车租赁、室内装饰设计、企业营销策划、商业信息咨询；设计、制作、代理、发布国内广告业务；计算机网络技术服务；经销：日用百货、文化用品。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（千元）
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本年增加数|本年减少数|期末数|
|63,499|||63,499|
|30,650|||30,650|
|50,000|||50,000|
|30,440|||30,440|
|50,000|||50,000|
|1,000|||1,000|
|20,000|||20,000|
|1,000|||1,000|

3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（千元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初数||本年增加||本年减少||期末数||
|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|
|104,327|20.92|||||104,327|20.92|
|52,198|100.00|||||52,198|100.00|
|36,983|100.00|||||36,983|100.00|
|22,829|75.00|||||22,829|75.00|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|72,629|100.00|72,629|100.00|
|1,000|100.00|1,000|100.00|
|20,000|100.00|20,000|100.00|
|1,000|100.00|1,000|100.00|

（三）联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例|本企业在被投资单位表决权比例|关联关系|
|有限责任|哈尔滨|刘剑|从事机器人、自动化设备等高新技术产品的开发、生产和销售|812.5万元人民币|30%|30%|联营|

（四）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本公司关系
哈尔滨工大集团股份有限公司 同一董事长
黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 同一董事长
哈尔滨国际会展体育中心有限公司 同一董事长
哈尔滨金星乳业有限责任公司 其他
哈尔滨工园物业管理有限责任公司 其他
哈尔滨工业大学高新技术开发总公司锅炉安装分公司 其他
黑龙江乳业集团有限责任公司 与控股股东同一法定代表人哈尔滨工大呼兰粮油工业有限公司 其他
哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 其他
哈尔滨松花江乳业有限责任公司 其他
北京协和瑞草天然药业有限公司 其他
哈尔滨北方世贸商务有限公司华融娱乐城 其他
哈尔滨龙成消防设施安装有限公司 其他
哈尔滨哈特新型建材制品有限责任公司 其他
哈尔滨工大集团股份有限公司西集淀粉厂 其他
山东泉兴银桥光电缆科技发展有限公司 其他
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注哈尔滨工大比亚乔机电产品有限公司 其他
哈尔滨鑫宏建筑装饰工程有限公司 其他
哈尔滨千年科技产业有限公司 其他
二、关联方交易
（一）关联交易定价政策
1、公司向关联企业采购、销售货物，按《产品供应合同》执行协议价格。
2、公司向关联企业供汽、供暖按市场同期价格执行。
3、公司向关联企业提供劳务按市场协议价格执行。
（二）关联交易事项
1、购销货物/劳务（不含税）
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易事项|关联交易定价原则|2013年度|||
|||金额|占同类交易金额比例%|金额|
|销售产品|协议价格|75,577,083.79|99.99|135,741,866.52|
|采购材料|协议价格|62,438,110.24|98.07|116,272,558.83|

2、提供土地使用权
（1）哈尔滨工大集团股份有限公司免费为公司提供土地使用权，面积为 75,698.00平方米；哈尔滨工业大学高新技术开发总公司免费为公司提供土地使用权，面积为2,521.60平方米。
（2）公司为哈尔滨哈特新型建材制品有限公司提供5万平方米土地使用权租赁，租赁期限2013年1月-2013年12月，租金2,737,500.00元。
（3）公司为哈尔滨工大比亚乔机电产品有限公司提供6万平方米土地使用权租赁，租赁期限2013年1月-2013年12月，租金3,262,500.00元。
3、提供担保
（1）哈尔滨工大集团股份有限公司为公司短期借款40,000,000.00元、一年内到期非流动负债（长期借款）140,000,000.00元提供抵押担保。
（2）哈尔滨国际会展体育中心有限公司为公司之子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司长期借款487,500,000.00元提供抵押担保。
4、无偿使用商标
黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司将其所有的“龙丹”商标提供给公司之子公司哈尔滨龙丹利民
乳业有限公司长期无偿使用，子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司所生产的液态奶产品全部注册为“龙
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注丹”品牌（受托加工产品除外）。
5、房屋租赁
公司与哈尔滨工大集团股份有限公司签订《房屋互换使用协议》将公司位于哈尔滨南岗区护军街40号的房屋与哈尔滨工大集团股份有限公司位于哈尔滨市南岗区西大直街118号房屋20层的房屋互换使用。
6、建造工程
(1)公司黄河公园项目在建工程接受关联方提供建造劳务发生金额8,710,162.40元，其中：哈尔滨龙成消防设施安装有限公司提供建造劳务3,900,000.00元；哈尔滨哈特新型建材制品有限责任公司提供建造劳务 3,000,000.00元；山东泉兴银桥光电缆科技发展有限公司提供建造劳务 1,810,162.40元。
（2）公司之子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司2013年度累计转入哈尔滨鑫宏建筑装饰工程有限公司款项6亿元，累计偿还6亿元；累计转入哈尔滨龙成消防设施安装有限公司款项1亿元，累计偿还1亿元；累计转入哈尔滨千年科技产业有限公司款项5000万元，累计偿还5000万元。
（三）关联方应收应付款项余额
1、应收账款余额
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例%|金额|
|199,642.97|0.49|199,642.97|
|567,274.05|1.40|567,274.05|
|2,573.57|0.01|2,573.57|
|1,380,461.52|3.41|1,380,461.52|
|87,512.23|0.22|87,512.23|
|115,662.95|0.29|115,662.95|
|28,023,142.24|69.24|26,304,220.94|
|30,376,269.53|75.05|28,657,348.23|

2、应付账款余额
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例%|金额|
|1,919,567.20|2.75|3,588,112.92|
|103,525.29|0.15|103,325.29|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2,023,092.49|2.90|3,691,438.21|

3、预收款项余额
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例%|金额|
|35,000.00|0.09|35,000.00|
|10,000.00|0.03|10,000.00|
|11,734.98|0.03|386,734.98|
|56,734.98|0.15|431,734.98|

4、其他应付款余额
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例%|金额|
|4,407,428.28|0.76|96,172,968.75|
|96,000.00|0.02|96,000.00|
|1,022,576.18|0.18|1,022,576.18|
|7,500,000.00|1.29|9,000,000.00|
|470,000.00|0.08|470,000.00|
|13,496,004.46|2.33|106,761,544.93|

附注七、或有事项
截止本财务报表签发日，公司未发生影响财务报表阅读和理解的重大或有事项。
附注八、承诺事项
截止本财务报表签发日，公司未发生影响财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
附注九、资产负债表日后事项
（一）、公司子公司红博会展购物广场有限公司之子公司牡丹江红博购物广场有限公司一年内到期非流动负债8,829,542.00元于2014年3月21日偿还完毕。
（二）、2013年12月30日，哈尔滨工大集团股份有限公司（以下简称工大集团）以货币资金3200万元和土地评估值2.0456亿出资成立全资子公司哈尔滨红博物产经营有限责任公司（以下简称红博物
产），注册资本为3400万元，溢价转为资本公积。根据公司2013年12月30日的第六届董事会第十五
次会议，公司拟以黄河公园地下二期在建工程 2013年 8月 31日的评估值 94185.68元及相关负债
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注51731.77元对红博物产进行增资，2014年1月17日公司2014年第一次临时股东大会通过对哈尔滨红博物产经营有限责任公司增资的议案，2014年 1月 20日，哈尔滨红博物产经营有限责任公司取得增资后的营业执照。增资后，红博物产的注册资本为9501.76万元，工大集团持有3400万，持股比例为35.78%，公司持有6101.76万元，持股比例为64.22%。
（三）、公司2014年1月27日发布关于债务重组事项签署《补充协议》的公告（公告号：2014-007），公告规定：将公司与哈尔滨工大集团股份有限公司、中国东方资产管理公司哈尔滨办事处签署的《债务重组协议》【中东哈协商（2013）第008号】中约定的重组贷款利率12%，调整为重组贷款利率7.04%，差额利率4.96%部分按照财务顾问费收取，财务顾问费由哈尔滨工大集团股份有限公司承担，其他条款不变。
（四）、根据公司第六届董事会第十六次会议决议，为加快公司2014年新增控股子公司哈尔滨红博物产经营有限责任公司（以下称“红博物产”）之黄河公园项目建设，红博物产拟委托本公司全资子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司与本公司以下关联方签署相关施工合同，具体情况为：拟与哈尔滨鑫宏建筑装饰工程有限公司签订精装修工程3.45亿元的合同；拟与哈尔滨龙成消防设施安装有限公司签订消防工程1亿元的合同；拟与哈尔滨千年科技产业有限公司签订弱电工程5,500万元的合同。
本议案将提交公司2013年度股东大会审议。
（五）、公司之子公司哈尔滨红博广场有限公司于2014年2月27日以抵押方式取得长期借款4亿元，抵押人为哈尔滨工大集团股份有限公司。
除上述事项外，截止本财务报表签发日，公司未发生其它影响财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
附注十、重大事项
（一）、公司之分公司名人俱乐部房屋被列入哈尔滨市地铁建设整体拆除范围，由于分公司名人俱乐部拆迁后已无经营场所及相关租赁业务，于2012年3月30日注销国（地）税税务登记，2012年9月27日注销工商登记。
(二)、公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司本期实现收入75,578,021.33元,其中关联交易为75,577,083.79元,占99.99%；本期采购金额为63,665,491.80元，其中关联交易为62,438,110.24元，占98.07%。
（三）、公司之分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司玉米淀粉糖分公司自2006年10月开始停产；公司之分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司中大植物蛋白分公司的蛋白生
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注产车间自2007年11月开始停产。
（四）、债务重组：
1、根据公司与哈尔滨工大集团股份有限公司、中国东方资产管理公司哈尔滨办事处签署的《债务重组协议》【中东哈协商（2013）第006号】的相关规定，公司将中国建设银行股份有限公司黑龙江省分行180,000,000.00元长期借款进行债务重组，形成公司在中国东方资产管理公司哈尔滨办事处取得40,000,000.00元短期借款、取得140,000,000.00元长期借款。
2、根据公司与哈尔滨工大集团股份有限公司、中国东方资产管理公司哈尔滨办事处签署的《债务重组协议》【中东哈协商（2013）第008号】的相关规定，将交通银行股份有限公司哈尔滨南岗支行短期借款本金16,999,877.00元及累计欠付利息进行债务重组，形成短期借款30,900,000.00元，截止资产负债表日公司已归还重组借款30,900,000.00元。
（五）2013年12月30日，哈尔滨工大集团股份有限公司（以下简称工大集团）以货币资金3200万元和土地评估值2.0456亿出资成立全资子公司哈尔滨红博物产经营有限责任公司（以下简称红博物产），注册资本为3400万元，溢价转为资本公积。根据公司2013年12月30日的第六届董事会第十五次会议，公司拟以黄河公园地下二期在建工程 2013年 8月 31日的评估值 94185.68元及相关负债51731.77元对红博物产进行增资，2014年1月17日公司2014年第一次临时股东大会通过对哈尔滨红博物产经营有限责任公司增资的议案，2014年 1月 20日，哈尔滨红博物产经营有限责任公司取得增资后的营业执照。增资后，红博物产的注册资本为9501.76万元，工大集团持有3400万，持股比例为35.78%，公司持有6101.76万元，持股比例为64.22%。
除上述事项外，截止本财务报表签发日，公司未发生其它影响财务报表阅读和理解的重大事项。
附注十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1、应收账款
（1）、明细情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例%|坏账准备|坏账比例%|账面余额|比例%|坏账准备|
|1,112,871.20|9.57|1,112,871.20|100.00|1,112,871.20|14.19|1,112,871.20|
|9,223,623.39|79.31|2,252,656.08|24.42|5,438,793.35|69.33|2,102,234.98|
|1,293,273.41|11.12|1,293,273.41|100.00|1,293,273.41|16.48|1,293,273.41|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|11,629,768.00|100.00|4,658,800.69|40.06|7,844,937.96|100.00|4,508,379.59|

※公司将单项金额在100万元以上的应收款项确认为影响重大。
（2）、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|1,112,871.20|1,112,871.20|100.00|
|380,903.13|380,903.13|100.00|
|209,059.20|209,059.20|100.00|
|74,590.50|74,590.50|100.00|
|67,063.00|67,063.00|100.00|
|48,470.10|48,470.10|100.00|
|45,000.00|45,000.00|100.00|
|40,026.37|40,026.37|100.00|
|428,161.11|428,161.11|100.00|
|2,406,144.61|2,406,144.61||

(3)、按组合计提坏账准备的应收账款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||||
|账面余额|比例%|坏账准备|坏账比例%|账面净值|账面余额|比例%|坏账准备|坏账比例%|
|4,104,516.68|44.50|205,225.84|5.00|3,899,290.84|120,388.07|2.21|6,019.41|5.00|
||||7.00||566.00|0.01|39.62|7.00|
|566.00|0.01|56.60|10.00|509.40|213.20|0.01|21.32|10.00|
|213.20|0.00|42.64|20.00|170.56|111,000.00|2.04|22,200.00|20.00|
||||20.00||43,479.00|0.80|8,695.80|20.00|
|5,118,327.51|55.49|2,047,331.00|40.00|3,070,996.51|5,163,147.08|94.93|2,065,258.83|40.00|
|9,223,623.39|100.00|2,252,656.08|24.42|6,970,967.31|5,438,793.35|100.00|2,102,234.98|38.65|

（4）、应收账款欠款金额前五名情况如下：
|||
|-|-|
|欠款金额|欠款年限|
|1,738,842.70|1年以内|
|1,112,871.20|5年以上|
|697,598.78|1年以内|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|626,353.67|5年以上|
|567,274.05|5年以上|
|4,742,940.40||

（5）、应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
注释2、其他应收款
(1)、明细情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例%|坏账准备|坏账比例%|账面余额|比例%|坏账准备|
|199,578,426.67|99.25|2,509,401.49|1.26|197,194,987.73|99.24|2,483,132.34|
|1,504,994.01|0.75|1,504,994.01|100.00|1,517,307.01|0.76|1,517,307.01|
|201,083,420.68|100.00|4,014,395.50|2.00|198,712,294.74|100.00|4,000,439.35|

※公司将单项金额在100万元以上的其他应收款项确认为影响重大。
（2）、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|590,854.71|590,854.71|100.00%|
|196,919.20|196,919.20|100.00%|
|117,370.56|117,370.56|100.00%|
|95,000.00|95,000.00|100.00%|
|79,620.00|79,620.00|100.00%|
|55,270.00|55,270.00|100.00%|
|50,000.00|50,000.00|100.00%|
|37,428.00|37,428.00|100.00%|
|282,531.54|282,531.54|100.00%|
|1,504,994.01|1,504,994.01||

(3)、按组合计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||||
|账面余额|比例%|坏账准备|坏账比例%|账面净值|账面余额|比例%|坏账准备|坏账比例%|
|32,863,795.95|16.47|26,263.32|0.08|32,837,532.63|36,241,856.28|18.34|56,493.18|0.16|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|33,025,970.91|16.55|873.47|0.00|33,025,097.44|148,320,500.76|75.04|15,986.46|0.01|
|127,457,366.86|63.86|662.40|0.00|127,456,704.46|225,174.82|0.11|1,633.89|0.73|
|13,353.90|0.01|2,670.78|20.00|10,683.12|4,086,916.03|2.30|2,270.18|0.05|
|41,220.42|0.02|8,244.07|20.00|32,976.35|660,451.70|0.33|70,712.81|10.71|
|6,176,718.63|3.09|3,975,681.46|64.37|2,201,037.17|7,660,088.14|3.88|2,336,035.82|30.50|
|199,578,426.67|100.00|4,014,395.50|2.01|195,564,031.17|197,194,987.73|100.00|2,483,132.34|1.26|

（4）、其他应收款欠款金额前五名情况如下:
|||
|-|-|
|欠款金额|欠款年限|
|133,579,965.21|3年以内|
|56,112,500.00|3年以内|
|951,632.70|5年以上|
|946,007.60|5年以上|
|590,854.71|5年以上|
|192,180,960.22||

（5）、其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
注释3、长期股权投资
（1）、长期投资分类：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初数|||本期增加|本期减少|||
|账面余额|减值准备|账面净额|||账面余额|减值准备|
|184,638,844.36||184,638,844.36|||184,638,844.36||
|184,638,844.36||184,638,844.36|||184,638,844.36||
|1,117,311.87||1,117,311.87||72,976.73|1,044,335.14||
|1,117,311.87||1,117,311.87||72,976.73|1,044,335.14||
|185,756,156.23||185,756,156.23||72,976.73|185,683,179.50||

（2）、长期股权投资：
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|与母公司关系|占被投资公司注册资本比例（%）|投资期限|投资成本|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|子公司|100|长期|52,198,149.05|52,198,149.05|||52,198,149.05|
|子公司|100|长期|36,983,447.06|36,983,447.06|||36,983,447.06|
|子公司|75|长期|22,828,752.43|22,828,752.43|||22,828,752.43|
|子公司|100|长期|72,628,495.82|72,628,495.82|||72,628,495.82|
|参股|30|长期|2,437,500.00|1,117,311.87||72,976.73|1,044,335.14|
||||187,076,344.36|185,756,156.23||72,976.73|185,683,179.50|

注释4、资产减值准备明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加|本期减少|||
|||转回|转销|其他原因减少额|
|8,508,818.94|164,377.25||||
|4,508,379.59|150,421.10||||
|4,000,439.35|13,956.15||||
|3,434,442.96|3,716,296.04||9,542.48||
|23,579,409.80|||271,687.32||
||61,413.88||||

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|35,522,671.70|3,942,087.17|281,229.80|

注释5、营业收入/营业成本
（1）、营业收入、成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年度|||||
|收入|成本|毛利|收入|成本|
|277,819,477.93|182,723,040.61|95,096,437.32|253,275,680.39|169,777,206.46|
|35,816,462.27|17,325,834.19|18,490,628.08|12,750,351.22|574,900.55|
|313,635,940.20|200,048,874.80|113,587,065.40|266,026,031.61|170,352,107.01|

（2）、主营业务（按产品分布）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年度|||||
|收入|成本|毛利|收入|成本|
|181,815,657.72|179,461,449.10|2,354,208.62|166,426,905.64|166,835,616.81|
|82,930,089.00||8 2 , 9 3 0 , 0 8 9 . 00|74,550,574.00||
|13,073,731.21|3,261,591.51|9,812,139.70|12,298,200.75|2,941,589.65|
|277,819,477.93|182,723,040.61|95,096,437.32|253,275,680.39|169,777,206.46|

（3）、主营业务（按地区分布）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年度|||||
|收入|成本|毛利|收入|成本|
|269,805,808.92|180,651,994.26|89,153,814.66|244,250,881.64|167,756,143.99|
|8,013,669.01|2,071,046.35|5,942,622.66|9,024,798.75|2,021,062.47|
|277,819,477.93|182,723,040.61|95,096,437.32|253,275,680.39|169,777,206.46|

（4）、主营业务（按行业分布）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年度|||||
|收入|成本|毛利|收入|成本|
|96,003,820.21|3,261,591.51|92,742,228.70|86,848,774.75|2,941,589.65|
|181,815,657.72|179,461,449.10|2,354,208.62|166,426,905.64|166,835,616.81|
|277,819,477.93|182,723,040.61|95,096,437.32|253,275,680.39|169,777,206.46|

（5）、占主营业务收入或主营业务利润10%以上的主要产品
|||
|-|-|
|主营业务收入|主营业务成本|
|181,815,657.72|179,461,449.10|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|82,930,089.00||
|13,073,731.21|3,261,591.51|
|277,819,477.93|182,723,040.61|

（6）、主要供应商、客户情况
|||
|-|-|
|49,888,128.54|占采购总额比重|
|103,817,831.74|占销售总额比重|

注释6、投资收益
||
|-|
|2013年度|
|-72，976.73|
|-72，976.73|

注释7、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料：
||
|-|
|2013年度|
|31,247,511.33|
|3,942,087.17|
|8,136,024.94|
|5,090,689.80|
|419,552.32|
|8,486.93|
|8,951,192.18|
|72,976.73|
|-388,056.60|
|-1,648,077.04|
|32,782,685.77|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
||
|-|
|169,504,129.49|
|258,119,203.02|
|61,054,971.52|
|10,132,053.33|
|50,922,918.19|

（2）现金和现金等价物
||
|-|
|2013年度|
|61,054,971.52|
|273,525.99|
|60,781,445.53|
|61,054,971.52|

附注十二、其他补充资料
(一)非经常性收益计算表：
||
|-|
|2013年度|
|-1,072,998.59|
|1,611,000.00|

哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2013年度财务报表附注