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依米康科技集团股份有限公司
2017年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并股东权益变动表 9-10
—母公司股东权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-95
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2018CDA40095依米康科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了依米康科技集团股份有限公司（以下简称依米康公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了依米康公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于依米康公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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|-|-|
|1. 收入的确认||
|关键审计事项|审计中的应对|
|2017年度，随着经营规模扩大，合并报表营业收入较2016年度增加28.15%，根据财务报表附注六、39.营业收入、营业成本所示，2017 年|我们针对收入确认相关的主要审计程序包括：1）了解和测试销售与收款循环内部控制，对内部控制设计和运行有效性进行评估；|

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|度营业收入为 1,247,148,412.86 元。收入是否计入恰当的会计期间及是否有重大错报对财务报表产生重大影响，因此，我们将收入的确认视为关键审计事项。|2）了解业务的商业实质，收集重要销售合同及对应销售发票、客户验收单等文件；3）选取重要工程项目进行走访，检查工程的进展情况；4）实施函证程序；5）检查客户应收款回款情况；6）检查期后回款情况；7）对毛利率变动实施分析程序；8）对收入进行截止测试。|

四、其他信息
依米康公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括依米康公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估依米康公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算和依米康公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督依米康公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对依米康公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致依米康公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就依米康公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所 中国注册会计师：（项目合伙人）何勇
(特殊普通合伙)
中国注册会计师：夏翠琼
中国北京 二○一八年四月二十三日
合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位：依米康科技集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|291,245,354.07|336,167,405.01|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|58,713,455.95|75,248,649.08|
|应收账款|六、3|1,020,125,540.20|714,760,548.71|
|预付款项|六、4|91,740,800.57|68,267,457.02|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|58,400,881.08|60,197,048.10|
|买入返售金融资产||||
|存货|六、6|242,778,206.46|221,476,232.68|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产|六、7|55,017,688.28|27,451,217.02|
|其他流动资产|六、8|12,604,427.32|8,961,600.44|
|流动资产合计||1,830,626,353.93|1,512,530,158.06|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|六、9|23,732,250.85|29,010,024.08|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|六、10|4,887,140.85|33,895,030.45|
|长期股权投资|六、11|7,976,293.79|10,321,449.45|
|投资性房地产|六、12|238,603,497.62|10,198,226.13|
|固定资产|六、13|217,010,863.26|396,101,098.94|
|在建工程|六、14|9,393,716.16|22,244,148.01|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、15|69,239,513.44|70,556,825.64|

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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|开发支出||||
|商誉|六、16|73,002,642.95|73,002,642.95|
|长期待摊费用|六、17|772,818.79|747,550.43|
|递延所得税资产|六、18|28,436,392.39|21,767,029.64|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||673,055,130.10|667,844,025.72|
|资产总计||2,503,681,484.03|2,180,374,183.78|

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林
合并资产负债表(续)
2017年12月31日
编制单位：依米康科技集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|六、19|192,000,000.00|165,146,269.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、20|136,496,318.55|92,542,890.91|
|应付账款|六、21|503,690,929.53|409,753,927.53|
|预收款项|六、22|76,586,281.12|102,449,382.17|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六、23|14,100,519.68|15,860,136.15|
|应交税费|六、24|106,496,862.50|36,932,003.63|
|应付利息|六、25|19,935.00|2,806.88|
|应付股利|六、26|1,517,060.14|1,517,060.14|
|其他应付款|六、27|322,546,926.15|393,012,526.81|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、28|4,000,000.00||
|其他流动负债|六、29|193,196.64|63,196.56|
|流动负债合计||1,357,648,029.31|1,217,280,199.78|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、30|145,000,000.00||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|六、31|3,024,349.87|1,072,546.52|

|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|递延所得税负债|六、18|37,522,140.06|39,936,836.95|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||185,546,489.93|41,009,383.47|
|负 债 合 计||1,543,194,519.24|1,258,289,583.25|
|股东权益：||||
|股本|六、32|446,121,534.00|439,931,947.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、33|111,100,240.17|77,509,913.31|
|减：库存股|六、34|69,146,280.00|4,547,413.00|
|其他综合收益|六、35|6,737,124.74|12,314,748.08|
|专项储备|六、36|3,207,090.31|2,800,015.85|
|盈余公积|六、37|21,061,494.54|19,084,550.70|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、38|233,710,754.52|144,740,493.94|
|归属于母公司股东权益合计||752,791,958.28|691,834,255.88|
|少数股东权益||207,695,006.51|230,250,344.65|
|股东权益合计||960,486,964.79|922,084,600.53|
|负债和股东权益总计||2,503,681,484.03|2,180,374,183.78|

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林
母公司资产负债表
2017年12月31日
编制单位：依米康科技集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||102,574,451.18|57,347,620.16|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||8,609,369.71|7,046,200.00|
|应收账款|十六、1|209,593,915.80|129,778,171.88|
|预付款项||8,730,430.48|18,143,268.12|
|应收利息||||
|应收股利||1,578,980.97|1,578,980.97|
|其他应收款|十六、2|278,576,374.65|236,474,785.32|
|存货||88,866,225.45|67,717,415.75|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,076,333.82|563,894.19|
|流动资产合计||699,606,082.06|518,650,336.39|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||23,221,069.00|29,010,024.08|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十六、3|524,063,690.53|424,643,336.19|
|投资性房地产||9,072,507.03|9,440,682.27|
|固定资产||84,956,391.80|32,436,209.59|
|在建工程||385,665.23|22,244,148.01|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||20,786,122.98|22,033,339.34|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||72,815.52|74,499.49|
|递延所得税资产||4,732,562.09|4,008,433.89|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||667,290,824.18|543,890,672.86|

|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|资 产 总 计||1,366,896,906.24|1,062,541,009.25|

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林
母公司资产负债表(续)
2017年12月31日
编制单位：依米康科技集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||60,000,000.00|52,146,269.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||49,712,355.97|12,631,545.91|
|应付账款||97,563,107.94|45,498,761.68|
|预收款项||31,920,242.53|24,288,955.86|
|应付职工薪酬||853,136.45|321,533.58|
|应交税费||34,948,242.60|16,360,747.17|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||305,827,195.59|220,933,202.94|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||193,196.64|63,196.56|
|流动负债合计||581,017,477.72|372,244,212.70|
|非流动负债：||||
|长期借款||73,000,000.00||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||3,024,349.87|772,546.52|
|递延所得税负债||10,451,984.50|11,436,270.97|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||86,476,334.37|12,208,817.49|
|负 债 合 计||667,493,812.09|384,453,030.19|
|股东权益:||||
|股本||446,121,534.00|439,931,947.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||

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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|永续债||||
|资本公积||135,279,305.10|69,746,725.10|
|减：库存股||69,146,280.00|4,547,413.00|
|其他综合收益||6,737,124.74|12,314,748.08|
|专项储备||||
|盈余公积||21,061,494.54|19,084,550.70|
|未分配利润||159,349,915.77|141,557,421.18|
|股东权益合计||699,403,094.15|678,087,979.06|
|负债和股东权益总计||1,366,896,906.24|1,062,541,009.25|

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||合并利润表||||||
||2017年度||||||
||编制单位：依米康科技集团股份有限公司||||单位：人民币元||
||项目||附注||本年发生额|上年发生额|
||一、营业总收入||||1,247,148,412.86|973,203,998.00|
||其中:营业收入||六、39||1,247,148,412.86|973,203,998.00|
||利息收入||||||
||已赚保费||||||
||手续费及佣金收入||||||
||二、营业总成本||||1,166,638,295.11|983,834,554.68|
||其中：营业成本||六、39||910,276,395.80|738,538,776.17|
||利息支出||||||
||手续费及佣金支出||||||
||退保金||||||
||赔付支出净额||||||
||提取保险合同准备金净额||||||
||保单红利支出||||||
||分保费用||||||
||税金及附加||六、40||10,861,333.90|7,990,234.06|
||销售费用||六、41||73,979,498.31|57,260,167.44|
||管理费用||六、42||123,305,347.74|104,532,742.26|
||财务费用||六、43||22,925,189.92|6,828,499.11|
||资产减值损失||六、44||25,290,529.44|68,684,135.64|
||加：公允价值变动收益（损失以“－”||||||
||号填列）||||||
||投资收益（损失以“－”号填列）||六、45||2,881,962.95|-1,915,837.13|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||-2,345,155.66|||
|||||||-1,915,837.13|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||六、46||-265,293.15||-196,563.37|
|其他收益||六、47||8,055,266.78|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||||91,182,054.33||-12,742,957.18|
|加：营业外收入||六、48||1,913,807.26||66,831,450.41|
|减：营业外支出||六、49||171,014.10||866,622.53|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||||92,924,847.49||53,221,870.70|
|减：所得税费用||六、50||5,088,484.35||13,972,240.34|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||||87,836,363.14||39,249,630.36|
|（一）按经营持续性分类||||87,836,363.14||39,249,630.36|
|1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||87,836,363.14|||
|||||||39,249,630.36|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注|本年发生额||上年发生额|
|2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||||
|（二）按所有权归属分类||||87,836,363.14|39,249,630.36|
|1.归属于母公司所有者的净利润|||90,947,204.42||44,428,549.98|
|2.少数股东损益||||-3,110,841.28|-5,178,919.62|
|六、其他综合收益的税后净额||六、51|-5,577,623.34||11,664,668.07|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||-5,577,623.34|||
||||||11,664,668.07|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||
||（二）以后将重分类进损益的其他综合|||||
|||||-5,577,623.34|11,664,668.07|
||收益|||||
||1.权益法下在被投资单位以后将重分|||||
||类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
||2.可供出售金融资产公允价值变动损|||||
|||||-5,577,623.34|11,664,668.07|
||益|||||
||3.持有至到期投资重分类为可供出售|||||
||金融资产损益|||||
||4.现金流量套期损益的有效部分|||||
||5.外币财务报表折算差额|||||
||6.其他|||||
||归属于少数股东的其他综合收益的税|||||
||后净额|||||
||七、综合收益总额|||82,258,739.80|50,914,298.43|
||归属于母公司股东的综合收益总额|||85,369,581.08|56,093,218.05|
||归属于少数股东的综合收益总额|||-3,110,841.28|-5,178,919.62|
||八、每股收益：|||||
||（一）基本每股收益|||0.2061|0.1262|
||（二）稀释每股收益|||0.2061|0.1262|
||本公司本年度未发生同一控制下企业合并。|||||
||法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林|||||

母公司利润表
2017年度
编制单位：依米康科技集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额||上年发生额||
|一、营业收入|十六、4|344,430,471.62||265,792,418.66||
|减：营业成本|十六、4|220,832,432.40||166,434,821.12||
|税金及附加||3,732,897.43||3,932,597.09||
|销售费用||51,560,639.39||36,505,408.92||
|管理费用||35,579,545.75||23,636,111.37||
|财务费用||13,591,552.39||-487,804.62||
|资产减值损失||2,445,717.91||6,104,602.85||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十六、5|2,260,722.95||-2,179,044.68||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,966,395.66||-2,179,044.68||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-35,011.28||||
|其他收益||4,325,572.33||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||23,238,970.35||27,487,637.25||
|加：营业外收入||1,606,621.26||64,543,187.61||
|减：营业外支出||21.25||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||24,845,570.36||92,030,824.86||
|减：所得税费用||5,076,131.93||13,504,191.29||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||19,769,438.43||78,526,633.57||
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||19,769,438.43||78,526,633.57||
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||||
|五、其他综合收益的税后净额||-5,577,623.34||11,664,668.07||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||||
||||-5,577,623.34||11,664,668.07|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-5,577,623.34||11,664,668.07||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||||

|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||14,191,815.09|90,191,301.64|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||0.0446|0.2231|
|（二）稀释每股收益||0.0446|0.2231|

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林
合并现金流量表
2017年度
编制单位：依米康科技集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||992,341,615.96|690,536,802.18|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||1,229,777.90|1,164,294.50|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、52|14,573,723.48|23,035,334.65|
|经营活动现金流入小计||1,008,145,117.34|714,736,431.33|
|购买商品、接受劳务支付的现金||789,239,845.31|369,264,258.92|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||125,825,039.50|97,126,273.05|
|支付的各项税费||65,436,923.13|66,432,454.28|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、52|111,302,705.92|75,960,983.66|
|经营活动现金流出小计||1,091,804,513.86|608,783,969.91|
|经营活动产生的现金流量净额||-83,659,396.52|105,952,461.42|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||6,923,268.44||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||157,009.26|6,449.86|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、52|17,004,000.00|849,056.60|
|投资活动现金流入小计||24,084,277.70|855,506.46|

|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||56,604,886.04|20,848,850.62|
|投资支付的现金||36,678,973.00|3,678,973.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||54,000,000.00|96,359,474.79|
|支付其他与投资活动有关的现金|六、52|77,523,137.34|15,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||224,806,996.38|135,887,298.41|
|投资活动产生的现金流量净额||-200,722,718.68|-135,031,791.95|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||79,533,780.00|50,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||50,000,000.00|
|取得借款所收到的现金||365,000,000.00|165,146,269.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、52|20,060,620.14|200,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||464,594,400.14|415,146,269.00|
|偿还债务所支付的现金||189,146,269.00|135,700,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||24,206,658.14|16,103,841.99|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、52|11,031,151.33|53,305,707.91|
|筹资活动现金流出小计||224,384,078.47|205,109,549.90|
|筹资活动产生的现金流量净额||240,210,321.67|210,036,719.10|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-44,171,793.53|180,957,388.57|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、52|249,652,031.05|68,694,642.48|
|六、期末现金及现金等价物余额||205,480,237.52|249,652,031.05|

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林
母公司现金流量表
2017年度
编制单位：依米康科技集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||321,174,977.76|292,330,772.46|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||9,781,074.91|16,698,416.44|
|经营活动现金流入小计||330,956,052.67|309,029,188.90|
|购买商品、接受劳务支付的现金||169,521,612.84|131,926,708.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金||51,285,397.39|38,903,175.61|
|支付的各项税费||27,702,724.24|27,940,077.03|
|支付其他与经营活动有关的现金||126,053,503.54|36,208,728.51|
|经营活动现金流出小计||374,563,238.01|234,978,689.15|
|经营活动产生的现金流量净额||-43,607,185.34|74,050,499.75|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||6,923,268.44||
|取得投资收益收到的现金|||3,655,167.06|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||86,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||17,004,000.00|900,000.00|
|投资活动现金流入小计||24,013,268.44|4,555,167.06|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||15,042,508.40|8,734,265.66|
|投资支付的现金||77,291,473.00|44,078,973.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||15,300,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||217,200,000.00|
|投资活动现金流出小计||92,333,981.40|285,313,238.66|
|投资活动产生的现金流量净额||-68,320,712.96|-280,758,071.60|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||69,146,280.00||
|取得借款收到的现金||133,000,000.00|52,146,269.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||19,595,515.88|200,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||221,741,795.88|252,146,269.00|
|偿还债务支付的现金||52,146,269.00|20,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||16,372,802.53|6,825,429.71|

|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||14,782,280.25|
|筹资活动现金流出小计||68,519,071.53|41,607,709.96|
|筹资活动产生的现金流量净额||153,222,724.35|210,538,559.04|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||41,294,826.05|3,830,987.19|
|加：期初现金及现金等价物余额||47,456,445.68|43,625,458.49|
|六、期末现金及现金等价物余额||88,751,271.73|47,456,445.68|

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：依米康科技集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|439,931,947.00||||77,509,913.31|4,547,413.00|12,314,748.08|2,800,015.85|19,084,550.70||144,740,493.94|230,250,344.65|922,084,600.53|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|439,931,947.00||||77,509,913.31|4,547,413.00|12,314,748.08|2,800,015.85|19,084,550.70||144,740,493.94|230,250,344.65|922,084,600.53|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|6,189,587.00||||33,590,326.86|64,598,867.00|-5,577,623.34|407,074.46|1,976,943.84||88,970,260.58|-22,555,338.14|38,402,364.26|
|（一）综合收益总额|||||||-5,577,623.34||||90,947,204.42|-3,110,841.28|82,258,739.80|
|（二）股东投入和减少资本|10,737,000.00||||65,532,580.00|69,146,280.00||||||10,387,500.00|17,510,800.00|
|1.股东投入普通股||||||||||||10,387,500.00|10,387,500.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|10,737,000.00||||65,532,580.00|69,146,280.00|||||||7,123,300.00|
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||-|1,976,943.84|-|-1,976,943.84|||
|1.提取盈余公积|||||||||1,976,943.84||-1,976,943.84|||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对股东的分配||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||407,074.46|||||407,074.46|
|1.本年提取||||||||407,074.46|||||407,074.46|
|2.本年使用||||||||||||||
|（六）其他|-4,547,413.00||||-31,942,253.14|-4,547,413.00||||||-29,831,996.86|-61,774,250.00|
|四、本年年末余额|446,121,534.00||||111,100,240.17|69,146,280.00|6,737,124.74|3,207,090.31|21,061,494.54|-|233,710,754.52|207,695,006.51|960,486,964.79|

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林
合并股东权益变动表（续）
2017年度
编制单位：依米康科技集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|175,972,779.00||||389,977,923.46||650,080.01|2,172,248.82|11,231,887.34||113,443,561.90|189,804,976.53|883,253,457.06|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|175,972,779.00||||389,977,923.46||650,080.01|2,172,248.82|11,231,887.34||113,443,561.90|189,804,976.53|883,253,457.06|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|263,959,168.00||||-312,468,010.15|4,547,413.00|11,664,668.07|627,767.03|7,852,663.36||31,296,932.04|40,445,368.12|38,831,143.47|
|（一）综合收益总额|||||||11,664,668.07||||44,428,549.98|-5,178,919.62|50,914,298.43|
|（二）股东投入和减少资本|||||8,697,613.39|||||||41,302,386.62|50,000,000.01|
|1.股东投入普通股||||||||||||41,302,386.62|41,302,386.62|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4.其他|||||8,697,613.39||||||||8,697,613.39|
|（三）利润分配|||||-||||7,852,663.36||-13,131,617.94||-5,278,954.58|
|1.提取盈余公积|||||||||7,852,663.36||-7,852,663.36|||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对股东的分配|||||||||||-5,278,954.58||-5,278,954.58|
|4.其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|263,959,168.00||||-263,959,168.00|||||||||
|1.资本公积转增股本|263,959,168.00||||-263,959,168.00|||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||627,767.03|||||627,767.03|
|1.本年提取||||||||627,767.03|||||627,767.03|
|2.本年使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-57,206,455.54|4,547,413.00||||||4,321,901.12|-57,431,967.42|
|四、本年年末余额|439,931,947.00||||77,509,913.31|4,547,413.00|12,314,748.08|2,800,015.85|19,084,550.70||144,740,493.94|230,250,344.65|922,084,600.53|

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林
母公司股东权益变动表
2017年度
编制单位：依米康科技集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|439,931,947.00||||69,746,725.10|4,547,413.00|12,314,748.08||19,084,550.70|141,557,421.18|678,087,979.06|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|439,931,947.00||||69,746,725.10|4,547,413.00|12,314,748.08||19,084,550.70|141,557,421.18|678,087,979.06|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|6,189,587.00||||65,532,580.00|64,598,867.00|-5,577,623.34||1,976,943.84|17,792,494.59|21,315,115.09|
|（一）综合收益总额|||||||-5,577,623.34|||19,769,438.43|14,191,815.09|
|（二）股东投入和减少资本|10,737,000.00||||65,532,580.00|69,146,280.00|||||7,123,300.00|
|1.股东投入普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|10,737,000.00||||65,532,580.00|69,146,280.00|||||7,123,300.00|
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||-|||1,976,943.84|-1,976,943.84||
|1.提取盈余公积|||||||||1,976,943.84|-1,976,943.84||
|2.对股东的分配||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本年提取||||||||||||
|2.本年使用||||||||||||
|（六）其他|-4,547,413.00|||||-4,547,413.00||||||
|四、本年年末余额|446,121,534.00||||135,279,305.10|69,146,280.00|6,737,124.74||21,061,494.54|159,349,915.77|699,403,094.15|

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林
母公司股东权益变动表（续）
2017年度
编制单位：依米康科技集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|175,972,779.00||||390,912,348.64||650,080.01||11,231,887.34|76,162,405.55|654,929,500.54|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|175,972,779.00||||390,912,348.64||650,080.01||11,231,887.34|76,162,405.55|654,929,500.54|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|263,959,168.00||||-321,165,623.54|4,547,413.00|11,664,668.07||7,852,663.36|65,395,015.63|23,158,478.52|
|（一）综合收益总额|||||||11,664,668.07|||78,526,633.57|90,191,301.64|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||7,852,663.36|-13,131,617.94|-5,278,954.58|
|1.提取盈余公积|||||||||7,852,663.36|-7,852,663.36||
|2.对股东的分配||||||||||-5,278,954.58|-5,278,954.58|
|3.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|263,959,168.00||||-263,959,168.00|||||||
|1.资本公积转增股本|263,959,168.00||||-263,959,168.00|||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本年提取||||||||||||
|2.本年使用||||||||||||
|（六）其他|||||-57,206,455.54|4,547,413.00|||||-61,753,868.54|
|四、本年年末余额|439,931,947.00||||69,746,725.10|4,547,413.00|12,314,748.08||19,084,550.70|141,557,421.18|678,087,979.06|

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
依米康科技集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是根据2009年8月31日公司创立大会决议，将四川依米康制冷设备有限公司截至2009年7月31日经审计后的净资产折合股份整体变更设立的，注册资本5,800.00万元，于2009年9月21日取得成都市工商行政管理局核发的510100400013149号企业法人营业执照。根据本公司2010年1月5日第1次临时股东会决议，本公司申请增加注册资本人民币80万元，于2010年1月29日取得变更后的企业法人营业执照，变更后本公司注册资本为5,880.00万元。2018年2月23日，本公司名称由四川依米康环境科技股份有限公司变更为依米康科技集团股份有限公司，取得了成都市工商行政管理局核发的三证合一的营业执照，统一社会信用代码：91510100740327535Y。公司注册地为成都高新区科园南二路二号，法定代表人为张菀。
2011年 7月经中国证券监督管理委员会《关于核准四川依米康环境科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2011]1104号）核准，公开发行人民币普通股（A股）1,960.00万股，并于2011年8月3日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为7,840万股。
2013年5月17日，根据本公司2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币 7,840.00万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2013年5月17日，转增对象为2013年5月16日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东，变更后的注册资本为人民币15,680.00万元。
根据本公司2014年4月8日第二届董事会第十六次会议决议以及2014年 10月 29日取得的中国证券监督管理委员会《关于核准四川依米康环境科技股份有限公司向宋正兴等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2014]1139号)，核准本公司向江苏亿金环保科技股份有限公司，后更名为江苏亿金环保科技有限公司（以下简称江苏亿金公司）的股东宋正兴发行 8,270,823股、向叶春娥发行 739,667股、向宋丽娜发行 739,667股、向张家港市立业投资发展有限公司发行 1,660,889股、向上海添惠投资管理有限公司发行 2,481,247股、向张家港市福兴投资管理咨询有限公司发行 941,395股、向张家港市嘉明商贸有限公司发行672,425股、向上海同航投资管理有限公司发行 605,182股股票用于收购其合计持有的江苏亿金公司53%的股份；同意本公司非公开发行不超过6,000,000.00股新股募集本次发行股票购买资产的配套资金。
截至2014年11月26日，江苏亿金公司股东宋正兴、叶春娥、宋丽娜、张家港市立业投资发展有限公司、上海添惠投资管理有限公司、张家港市福兴投资管理咨询有限公司、张家港市嘉明商贸有限公司、上海同航投资管理有限公司将其合计持有的亿金环保
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司53%的股份过户给本公司，用于认购本公司向其合计发行的人民币普通股16,111,295股股票，认购价为8.95元/股，本公司增加股本16,111,295.00元，增加资本公积128,084,795.25元。
截至2014年12月10日止，本公司非公开发行人民币普通股3,061,484股新股用于募集发行股份购买资产的配套资金，分别由第一创业证券股份有限公司、财通基金管理有限公司及安信证券股份有限公司以现金按人民币 15.7元/股认购，募集资金总额为人民币48,065,298.80元，扣除本次相关发行费后，募集资金净额为人民币41,510,366.02元，其中增加股本3,061,484.00元，增加资本公积38,448,882.02元。
本公司重大资产重组亿金环保公司合计发行人民币普通股 19,172,779股股份，于2014年12月17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记，并于2015年1月 5日在深圳证券交易所上市。变更后的注册资本为人民币 17,597.28万元。本次增资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于 2014年 12月 11日出具的《XYZH/2014CDA4033-3》号验资报告验证。
2016年4月29日，根据本公司2015年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币 263,959,168.00元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2016年4月29日，转增对象为2016年4月28日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东，变更后的注册资本为人民币439,931,947.00元。
2017年5月16日，根据本公司2016年度股东大会决议，审议通过本公司以人民币 1.00元价格回购注销宋正兴、叶春娥、宋丽娜以及张家港市立业投资发展有限公司所持有的4,547,413股股份，占公司回购前总股本439,931,947股的1.03%。本公司于2017年 6月 26日完成股份回购注销手续，本公司股份总数由 439,931,947股减至 435,384,534股。
2017年7月4日，根据本公司2017年第四次临时股东大会决议通过的《<四川依米康环境科技股份有限公司 2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》的规定，本公司申请增加注册资本人民币10,737,000.00元，由136名激励对象一次缴足，每股认购价为 6.44元，均以货币出资，增资后的注册资本为人民币 446,121,534.00元。本次增资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017年 8月 9日出具的《XYZH/2017CDA40295》号验资报告验证。
截至 2017年 12月 31日，本公司总股本为 446,121,534股，其中有限售条件股份 167,563,895股，占总股本的37.56%；无限售条件股份 278,557,639股，占总股本的62.44%。
本公司为精密环境服务业，经营范围主要为：生产、销售、维修及安装制冷设备、
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
空调、不间断电源、电池及相关产品、环境保护专用设备、空气净化器、电子产品；计算机系统集成；提供环境工程技术咨询及相关工程服务（工程类凭相关资质证书从事经营）；节能技术的研发、应用、推广；节能工程设计、工程施工（工程类凭相关资质证书从事经营）、技术咨询和技术服务；合同能源管理；房屋租赁；物业管理服务（凭资质许可证从事经营）；货物、技术进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品或提供劳务包括：精密空调设备（精密机房空调、精密洁净空调、精密冷水机组）、精密环境工程、环保设备、计算机系统集成、工程总承包业务等。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司、四川桑瑞思环境技术工程有限公司（以下简称桑瑞思公司）、沈阳桑瑞思环境技术工程有限公司（以下简称沈阳桑瑞思公司）、深圳市龙控智能技术有限公司（以下简称深圳龙控公司）、四川龙控科技有限公司（以下简称四川龙控公司）、四川依米康龙控软件有限公司（以下简称依米康软件公司）、依米康智能工程有限公司（以下简称智能工程公司）、江苏亿金环保科技有限公司、杭州亿金洁源环境工程技术有限公司（以下简称杭州亿金公司）、江阴亿金物资贸易有限公司（以下简称亿金物资贸易）、北京资采信息技术有限公司（以下简称北京资采公司）、依米康冷元节能科技（上海）有限公司（以下简称依米康冷元公司）、辽宁亿金生物质能源科技有限公司（以下简称辽宁亿金公司）、临沧亿金再生能源科技有限公司（以下简称临沧亿金公司）、腾龙资产（北京）投资管理有限公司（以下简称腾龙资产公司）、华延芯光（北京）科技有限公司（以下简称华延芯光公司）、平昌县依米康医疗投资管理有限公司（以下简称平昌依米康公司）、玉溪湖管环境科技有限公司（以下简称玉溪湖管公司）。
合并财务报务范围变化详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团有近期获利经营历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四、 重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团营业周期为12个月。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时直接计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（3）非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益工具或债务性工具的公允价值。
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
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本集团为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本集团作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本集团对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6.合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司(包括母公司控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
所有纳入合并报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵消本公司与子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
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产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本集团根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营，通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本集团确认共同经营中利益份额中与本集团相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。
本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在该资产出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按承担的份额确认该部分损失。
本集团对共同经营不享有共同控制，如果本集团享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
10.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1)金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司指定的该类金融资产主要包括远期外汇合约。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
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应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
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值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回时，经法定程序审核批准，该应收款项为坏账损失；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提单项金额重大并单项计提坏账准备的
坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为计提方法
信用风险特征组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
交易对象的关系组合 纳入本集团合并范围的应收款项
对本集团合并范围外的单位，以应收款项的账龄为账龄组合
信用风险特征划分组合
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
交易对象的关系组合 不计提坏账准备
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内 5% 5%
1-2年 10% 10%
2-3年 30% 30%
3-4年 50% 50%
4-5年 50% 50%
5年以上 100% 100%
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，坏账准备的计提方法
计提坏账准备
12.存货
本集团存货主要包括：原材料、包装物、委托加工物资、工程施工、劳务成本、生产成本、库存商品、发出商品等。
存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出原材料，采用加权平均法确定其实际成本；本集团的产成品为订单式生产，产成品的成本按个别订单归集。
存货中的低值易耗品和包装物在购入时按实际成本计价，发出时采用一次转销法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货（包括库存商品和直接用于出售的材料），在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货（包括需进一步加工的材料、在产品），在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
13.长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本，发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益交易的从权益中
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扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组方式取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
（2）后续计量及损益确认
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告分派但尚未发放的现金股利或利润外，本集团按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
本集团对联营企业或合营企业长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本集团取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
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上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确定投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认为预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的股权比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
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本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将该多次交易作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改
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按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计量的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本集团按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本集团与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本集团对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本集团确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
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1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
3）与被投资单位之间发生重要交易；
4）向被投资单位派出管理人员；
5）向被投资单位提供关键技术资料。
14.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的建筑物及其土地使用权。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 50 0.00 2.00房屋建筑物 30 10.00 3.00当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行
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建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 30 3.00-10.00 3.00-3.23 2 机器设备 10 3.00-10.00 9.00-9.70 3 运输设备 10 3.00-10.00 9.00-9.70 4 办公设备及其他 5 3.00-10.00 18.00-19.40本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整，但不需要调整原已计提的折旧额。
在建工程属于整体完工后才可使用的资产组时，达到预定可使用状态时结转固定资产，预计可使用状态的判断标准，应同时符合下列情况：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；
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（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业。
资产组以外的在建工程达到预定可使用状态时结转固定资产，预计可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业。
17.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件使用权、商标等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
19.研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
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（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
22.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括房屋装修费、律师费、上市公司公告费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23.职工薪酬
职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长职工期福利。
（1）短期薪酬
短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利
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离职后福利是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定收益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本集团提供服务的会计期间，将所设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利
辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对于符合设定提存计划的其他长期职工福利，在职工为本集团提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或资产成本。
24.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
25.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
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相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
26.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：
（1）精密环境空调、计算机系统集成及环保设备销售收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。具体确认原则如下：
1）销售给客户的精密环境空调，合同约定本集团没有安装义务的，在精密环境空调交付给客户，并取得客户收货证明时确认收入；销售给客户的精密环境空调，合同约定由本集团提供安装服务的，在精密环境空调交付并取得开机调试验收报告后确认收入。
本集团销售精密环境空调同时提供安装劳务的，如果销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，分别确认销售商品部分和提供劳务部分的收入；如果销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品部分进行会计处理。
2）销售给客户的计算机系统集成，合同约定本集团没有安装义务的，在产品交付给客户，并取得购客户收货证明时确认收入；销售给客户的计算机软、硬件，合同约定由本集团提供安装服务的，在计算机软硬件交付并取得开机调试验收报告后确认收入。
本集团销售计算机系统集成同时提供安装劳务的，如果销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，分别确认销售商品部分和提供劳务部分的收入；如果销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品部分进行会计处理。
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3）销售给客户的环保设备，合同约定本集团没有安装义务的，在环保设备交付给客户，并取得客户收货证明时确认收入；销售给客户的环保设备，合同约定由本集团提供安装服务的，在环保设备交付安装完毕并取得验收报告或同等证明资料后确认收入。
本集团销售环保设备同时提供安装劳务的，如果销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，分别确认销售商品部分和提供劳务部分的收入；如果销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品部分进行会计处理。
（2）提供劳务收入
1）精密环境工程承包业务
本集团精密环境工程在相关服务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。具体确认原则如下：
精密环境工程项目竣工后，经验收合格，并办理工程移交手续，公司在取得验收报告或同等证明资料时确认收入。
2）空调设备安装及维护服务收入
本集团与客户单独签定的空调设备安装服务合同、销售空调设备质保期以外的空调设备维护合同，在劳务提供后确认收入。
3）技术服务收入
如合同金额固定的情况下，本集团的技术服务收入在相关服务已经提供，相关的成本能够可靠计量时确认收入；
如合同金额不固定的情况下，本集团的技术服务收入在相关服务已经提供，并取得客户确认的结算清单，相关的成本能够可靠计量时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（4）建造合同收入
1）工程总承包业务
本集团工程综合承包业务适用于建造合同收入确认原则，该类业务须同时满足以下
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条件：
a.工程综合承包业务通常与业主方直接签订合同；
b.工程综合承包业务内容一般包括对项目设计、采购、施工、试运行（竣工验收）等实行全过程或若干阶段的承包，主要模式为交钥匙工程、E+P+C模式（设计、采购、施工）等，且合同金额在4,000万以上；
建造合同收入确认原则具体如下：
本集团的工程综合承包业务在建造合同的结果能够可靠估计，合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据业主方确认的实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
27.政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。其中，与集团日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，原则上均判定为与日常活动相关，在取得时确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入其他收益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益。其中与公司日常活动相关的在确认相关费用或损失的期间计入其他收益；与公司日常活动无关的在确认相关费用或损失的期间计入营业外收入。用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，与公司日常活动相关的，在取得时直接计入其他收益；与公司日常活动无关的，在取得时直接计入营业外收入。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应该整体归类为与收益相关的政府补助。
（3）本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：财政将贴息资金拨付给贷款银行，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
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延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
30.重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
因财政部修订或颁布会计准则导致的重要会计政策变更：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017年4月28日，财政部新颁布了《企业会计
准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》，本公司在编制2017年度财务报表第三届董事会第四十次会议采用未来适用法时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规
定进行了处理。
2017年5月10日，财政部修订了《企业会计准
则第16号—政府补助》，本公司在编制2017年
第三届董事会第三十五次会议采用未来适用法度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有
关的衔接规定进行了处理。
2017年12月25日，财政部颁布了《关于修订印
发一般企业财务报表格式的通知》(财会(2017)30
号)，本公司在编制2017年度财务报表时，执行第三届董事会第四十次会议 注
了相关会计规定，并按照有关的衔接规定进行了
处理。
注：本公司编制 2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，调减2016年度营业外支出196,563.37元，调减资产处置收益196,563.37元。
（2）重要会计估计变更：无。
31.重大会计判断和估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收
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款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的
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固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
五、 税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售收入、安装工程收入、17%、11、6%、5%、3%（抵扣进项增值税
技术服务 税后缴纳）
所得税 应纳税所得额 15%及25%
城建税 应纳流转税额 7%、5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
不同纳税主体的企业所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
四川桑瑞思环境技术工程有限公司 25%
沈阳桑瑞思环境技术工程有限公司 25%
深圳市龙控智能技术有限公司 15%
四川龙控科技有限公司 25%
四川依米康龙控软件有限公司 25%
依米康智能工程有限公司 15%
江苏亿金环保科技有限公司 15%
杭州亿金洁源环境工程技术有限公司 25%
江阴亿金物资贸易有限公司 25%
北京资采信息技术有限公司 25%
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纳税主体名称 所得税税率
依米康冷元节能科技（上海）有限公司 25%
江阴亿金软件有限公司 25%
辽宁亿金生物质能源科技有限公司 25%
临沧亿金再生能源科技有限公司 25%
腾龙资产（北京）投资管理有限公司 25%
华延芯光（北京）科技有限公司 25%
平昌县依米康医疗投资管理有限公司 25%
玉溪湖管环境科技有限公司 25%
2.税收优惠
（1）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的规定，本公司于 2008年 12月 15日被认定为高新技术企业，原证书编号为GR200851000162，有效期3年；2014年10月，本公司通过高新技术企业复审，于 2014年10月11日取得了由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201451000897，发证时间为2014年10月11日，有效期3年。2017年8月29日，本公司再次取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201751000431，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，本公司可享受高新技术企业税收优惠，在每年向主管税务机关申报税收优惠备案后，可享受15%的企业所得税优惠税率。基于以上情况，本公司在编制本年财务报表时暂按15%的税率计提企业所得税，上述税收优惠尚需由税务机关最终核定。
（2）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的规定，本公司之子公司深圳龙控公司于2013年8月14日取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GF201344200158，认定有效期3年。2016年11月21日，本公司再次取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201644202292，认定有效期三年。根据《中华人民共和国所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，深圳龙控公司可享受高新技术企业税收优惠，在每年向主管税务机关申报税收优惠备案后，可享受15%的企业所得税优惠税率。基于以上情况，深圳龙控公司在编制本年财务报表时暂按15%的税率计提企业所得税，上述税收优惠尚需由税务机关最终核定。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
依据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）及《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。深圳龙控公司于2009年3月31日取得编号为深R-2009-0080的软件企业认定证书，深圳龙控公司软件销售收入享受按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（3）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的规定，本公司之子公司智能工程公司于2009年12月28日取得高新技术企业证书，并于2012年10月22日通过高新技术企业认定复审，证书编号为GF201261000145，有效期 3年。2015年11月16日，智能工程公司再次取得《高新技术企业证书》，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，智能工程公司可享受高新技术企业税收优惠，在每年向主管税务机关申报税收优惠备案后，可享受15%的企业所得税优惠税率。基于以上情况，智能工程公司在编制本年财务报表时暂按15%的税率计提企业所得税，上述税收优惠尚需由税务机关最终核定。
（4）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的规定，本公司之子公司江苏亿金公司于2012年8月6日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GF201261000145，认定有效期3年。2015年10月10日，本公司再次取得《高新技术企业证书》，认定有效期三年。根据《中华人民共和国所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，江苏亿金公司可享受高新技术企业税收优惠，在每年向主管税务机关申报税收优惠备案后，可享受15%的企业所得税优惠税率。基于以上情况，江苏亿金公司在编制本年财务报表时暂按15%的税率计提企业所得税，上述税收优惠尚需由税务机关最终核定。
（5）本公司之子公司依米康软件公司于2016年5月25日通过软件企业认证，取得［川RQ-2016-0005］号《软件企业证书》，依米康软件公司软件销售收入享受按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据依米康软件公司2016年度《企业所得税优惠事项备案表》，依米康软件公司属于符合条件的软件企业定期减免企业所得税，该公司首次获利年度为2016年，2016年度至2017年度免征企业所得税，2018年度至2020年度减半征收企业所得税。
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2017年1月1日，“年末”系指2017年12月31日，“本年”系指2017年1月1日至12月31日，“上年”系指2016年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 330,426.24 271,262.26银行存款 214,239,811.28 256,647,968.79其他货币资金 76,675,116.55 79,248,173.96合计 291,245,354.07 336,167,405.01其中：存放在境外的款项总额
注：其他货币资金主要为银行承兑保证金、保函保证金，使用受限；银行存款中9,090,000.00元因诉讼被冻结，使用受限。
2.应收票据
（1）应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 51,915,599.28 71,736,739.29商业承兑汇票 6,797,856.67 3,511,909.79合计 58,713,455.95 75,248,649.08（2）年末用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 28,805,366.74（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 131,263,276.27
3.应收账款
（1）应收账款分类
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比
账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 16,345,274.54 1.40 12,018,634.64 73.53 4,326,639.90应收账款
按信用风险特征组
合不计提坏账准备 -
的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,150,291,827.45 98.32 135,413,696.65 11.77 1,014,878,130.80应收账款
信用风险特征组合
1,150,291,827.45 98.32 135,413,696.65 11.77 1,014,878,130.80小计
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 3,314,236.05 0.28 2,393,466.55 72.22 920,769.50的应收账款
合计 1,169,951,338.04 100 149,825,797.84 - 1,020,125,540.20（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比
账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
17,361,174.54 2.06 12,526,584.64 72.15 4,834,589.90坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合不计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
821,987,081.95 97.47 113,324,303.08 13.79 708,662,778.87坏账准备的应收账款
信用风险特征组合小计 821,987,081.95 97.47 113,324,303.08 13.79 708,662,778.87单项金额不重大但单项计
3,984,041.89 0.47 2,720,861.95 68.29 1,263,179.94提坏账准备的应收账款
合计 843,332,298.38 100.00 128,571,749.67
__
714,760,548.711）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
客户1 7,190,184.00 3,595,092.00 50.00 账龄较长，回收可能性低
客户2 5,454,000.00 5,454,000.00 100.00公司停产清算，收回可能性低客户3 1,463,095.80 731,547.90 50.00 账龄较长，回收可能性低
客户4 1,225,200.00 1,225,200.00 100.00公司停产清算，收回可能性低
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
客户5 1,012,794.74 1,012,794.74 100.00 账龄较长，回收可能性低
合计 16,345,274.54 12,018,634.64 — —
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 747,334,214.42 37,366,710.72 5.001-2年 232,459,085.19 23,245,908.52 10.002-3年 89,039,295.21 26,711,788.56 30.003-4年 54,742,701.66 27,371,350.84 50.004-5年 11,997,185.95 5,998,592.99 50.005年以上 14,719,345.02 14,719,345.02 100.00合计 1,150,291,827.45 135,413,696.65
3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
客户1 672,035.05 672,035.05 100.00账龄较长，回收可能性低客户2 590,662.00 590,662.00 100.00账龄较长，回收可能性低客户3 210,000.00 210,000.00 100.00账龄较长，回收可能性低客户4 846,842.00 423,421.00 50.00账龄较长，回收可能性低客户5 579,741.00 289,870.50 50.00账龄较长，回收可能性低客户6 414,956.00 207,478.00 50.00账龄较长，回收可能性低合计 3,314,236.05 2,393,466.55 — —
（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
坏账准备 128,571,749.67 21,872,866.32 618,818.15 149,825,797.84（3）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 618,818.15（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额336,555,088.08元，占应收账款年末余额合计数的比例28.77%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额17,955,129.40元。
4.预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 76,246,160.58 83.10 55,509,321.65 81.311－2年 7,454,112.87 8.13 4,373,292.84 6.412－3年 2,610,933.48 2.85 4,013,146.02 5.883年以上 5,429,593.64 5.92 4,371,696.51 6.40合计 91,740,800.57 100.00 68,267,457.02 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额21,628,568.00元，占预付款项年末余额合计数的比例23.58%。
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合不
计提坏账准备的应收账
款
按信用风险特征组合计
69,037,181.21 99.28 10,636,300.13 15.41 58,400,881.08提坏账准备的应收账款
信用风险特征组合小计 69,037,181.21 99.28 10,636,300.13 15.41 58,400,881.08单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账 500,000.00 0.72 500,000.00 100.00
款
合计 69,537,181.21 100.00 11,136,300.13 __ 58,400,881.08（续表）
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合不计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
68,942,972.80 100.00 8,745,924.70 12.69 60,197,048.10账准备的应收账款
信用风险特征组合小计 68,942,972.80 100.00 8,745,924.70 12.69 60,197,048.10单项金额不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 68,942,972.80 100.00 8,745,924.70 __ 60,197,048.101）组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 47,798,667.04 2,389,933.36 5.00
1-2年 6,406,441.31 640,644.13 10.00
2-3年 2,522,358.44 756,707.54 30.00
3-4年 10,454,921.71 5,227,460.86 50.00
4-5年 466,476.93 233,238.46 50.00
5年以上 1,388,315.78 1,388,315.78 100.00
合计 69,037,181.21 10,636,300.13
2）单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
客户1 500,000.00 500,000.00 100.00%账龄较长，回收可能性低合计 500,000.00 500,000.00 — —
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
坏账准备 8,745,924.70 2,390,375.43 11,136,300.13（3）本年度无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 35,902,182.43 27,098,704.69备用金 15,626,800.47 16,283,845.52拆借款 15,000,000.00代付代收款 12,657,348.00 7,549,041.10其他款项 5,350,850.31 3,011,381.49合计 69,537,181.21 68,942,972.80（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年
款项性 坏账准备年单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数的
质 末余额
比例（%）
单位名称1 保证金 5,000,000.00 3-4年 7.19 2,500,000.00单位名称2 代垫款 4,350,915.001年以内 6.26 217,545.75单位名称3 借款 3,000,000.00 3-4年 4.31 1,500,000.00单位名称4 代垫款 2,511,225.001年以内 3.61 125,561.25单位名称5 往来款 1,700,000.001年以内 2.44 85,000.00合计 16,562,140.00 23.81 4,428,107.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.存货
（1）存货分类
项目 年末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 40,442,602.26 128,541.73 40,314,060.53 64,532,434.84 128,541.73 64,403,893.11生产成本 102,674,667.13 102,674,667.13 91,061,363.95 295,112.87 90,766,251.08库存商品 19,953,329.74 365,827.13 19,587,502.61 14,076,570.03 342,320.88 13,734,249.15发出商品 27,152,448.50 27,152,448.50 31,068,158.61 31,068,158.61劳务成本 2,570,117.45 2,570,117.45
委托加工物资 502,194.86 502,194.86 407,686.95 407,686.95工程施工 49,977,215.38 49,977,215.38 21,095,993.78 21,095,993.78合计 243,272,575.32 494,368.86 242,778,206.46 222,242,208.16 765,975.48 221,476,232.68注：工程施工大幅增加系本期工程项目增加。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 128,541.73 128,541.73库存商品 342,320.88 23,506.25 365,827.13生产成本 295,112.87 295,112.87
合计 765,975.48 23,506.25 295,112.87 494,368.86（3）存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 可收回金额低于账面价值
库存商品 可收回金额低于账面价值
生产成本 可收回金额低于账面价值 实现对外销售
7.一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
一年内到期的长期应收款 55,017,688.28 27,451,217.02分期收款提供劳务 8.其他流动资产
（1）其他流动资产分类
项目 年末余额 年初余额
预缴税金 356,182.49 606,573.90待抵扣进项税 12,248,244.83 8,355,026.54合计 12,604,427.32 8,961,600.44 9.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具
按公允价值计量的
11,053,277.85 11,053,277.85 20,010,024.08 20,010,024.08可供出售金融资产
按成本计量的可
12,678,973.00 12,678,973.00 9,000,000.00 9,000,000.00供出售金融资产
合计 23,732,250.85 23,732,250.85 29,010,024.08 29,010,024.08
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
项目 可供出售权益工具
权益工具的成本 3,127,248.75公允价值 11,053,277.85累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 7,926,029.10已计提减值金额
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
在被投资
本年 本年现
被投资单位 年初 本年增加 年末 单位持股
减少 金红利
比例
上海国富光启云计算科
9,000,000.00 9,000,000.00 0.683%
技股份有限公司
VALUEBIOTECH S.R.L 3,678,973.00 3,678,973.00 6.360% 注
合计 9,000,000.00 3,678,973.00 12,678,973.00
注3：2016年 10月 25日，本公司与 Fondazione Mini Invasive Advanced SurgeryAcademy、AntonelloForgione、LouisJauvtis及 ValueBioTechS.r.l.共同签署了增资扩股协议，根据协议内容，依米康认缴出资为 500,000.00欧元，根据付款当日汇率折合成人民币约3,678,973.00元，其持股数量占增资后的公司注册资本的6.36%，2017年本公司已支付了全部股权受让款。
10.长期应收款
（1）长期应收款情况
年末余额 折现率区间
项目
账面余额 减值准备 账面价值
分期收款提供劳务 4,887,140.85 4,887,140.85 5%-7%（续表）
年初余额
项目 折现率区间
账面余额 减值准备 账面价值
分期收款提供劳务 34,331,249.01 436,218.56 33,895,030.45 5%-7%（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
本集团本年无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本集团本年无因转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.长期股权投资
本年增减变动
减值准备年被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值其 年末余额
末余额投资 投资 投资损益 益调整 变动 股利或利润 准备 他
一、合营企业
二、联营企业
上海虹港数据
10,321,449.45 -2,345,155.66 7,976,293.79
信息有限公司
合计 10,321,449.45 -2,345,155.66 7,976,293.79
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12.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 11,290,481.55 3,318,589.81 14,609,071.362.本年增加金额 242,935,022.28 916,275.56 243,851,297.84（1）外购 7,849,819.03 7,849,819.03（2）存货\固定资产\在建工程转入 235,085,203.25 916,275.56 236,001,478.81（3）企业合并增加
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额 254,225,503.83 4,234,865.37 258,460,369.20二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 3,433,113.00 977,732.23 4,410,845.232.本年增加金额 14,385,949.16 1,060,077.19 15,446,026.35（1）计提或摊销 8,952,365.33 143,801.63 9,096,166.96（2）存货\固定资产\在建工程转入 5,433,583.83 916,275.56 6,349,859.393.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额 17,819,062.16 2,037,809.42 19,856,871.58三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 236,406,441.67 2,197,055.95 238,603,497.622.年初账面价值 7,857,368.55 2,340,857.58 10,198,226.13（2）年末无按公允价值计量的投资性房地产。
（3）年末无未办妥产权证书的投资性房地产。
（4）年末用于抵押的投资性房地产情况详见附注六、53所有权或使用权收到限制的资产。
13.固定资产
（1）固定资产明细表
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 377,650,965.21 45,167,256.42 14,208,782.14 12,165,418.22 449,192,421.992.本年增加金额 56,584,588.25 647,270.42 2,166,741.19 3,859,649.43 63,258,249.29（1）购置 1,216,349.43 647,270.42 2,166,741.19 3,859,649.43 7,890,010.47（2）在建工程转入 55,368,238.82 55,368,238.823.本年减少金额 235,085,203.25 862,895.56 759,311.25 194,635.48 236,902,045.54（1）处置或报废 862,895.56 759,311.25 194,635.48 1,816,842.29（2）转为投资性房
235,085,203.25 235,085,203.25地产
4.年末余额 199,150,350.21 44,951,631.28 15,616,212.08 15,830,432.17 275,548,625.74二、累计折旧
1.年初余额 19,764,766.72 18,363,095.27 8,272,830.67 6,690,630.39 53,091,323.052.本年增加金额 5,028,570.17 4,017,475.12 1,298,167.00 1,919,148.54 12,263,360.83（1）计提 5,028,570.17 4,017,475.12 1,298,167.00 1,919,148.54 12,263,360.833.本年减少金额 5,433,583.83 684,596.50 495,560.55 203,180.52 6,816,921.40（1）处置或报废 684,596.50 495,560.55 203,180.52 1,383,337.57（2）转为投资性房
5,433,583.83 5,433,583.83地产
4.年末余额 19,359,753.06 21,695,973.89 9,075,437.12 8,406,598.41 58,537,762.48三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 179,790,597.15 23,255,657.39 6,540,774.96 7,423,833.76 217,010,863.262.年初账面价值 357,886,198.49 26,804,161.15 5,935,951.47 5,474,787.83 396,101,098.94（2）年末无暂时闲置的固定资产。
（3）年末无未办妥产权证书的固定资产
（4）固定资产年末不存在减值迹象，未计提减值准备。
（5）年末用于抵押的固定资产情况详见附注六、53所有权或使用权受到限制的资产。
14.在建工程
（1）在建工程明细表
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年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
昌图县曲家店镇生
1,921,234.79 1,921,234.79
物质发电项目
临翔区生活垃圾资
1,404,327.90 1,404,327.90
源化处理工程
除尘器及净化器项
5,682,488.24 5,682,488.24
目
其他零星工程 385,665.23 385,665.23
西区绿色基地工程
22,244,148.01 22,244,148.01一期
合计 9,393,716.16 9,393,716.16 22,244,148.01 22,244,148.01（2）重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 其他减年末余额转入固定资产
少
西区绿色基地工程一期 22,244,148.01 33,124,090.81 55,368,238.82
合计 22,244,148.01 33,124,090.81 55,368,238.82
（续表）
工程累计投 利息资其中：本本年利息
工程 资金工程名称 预算数 入占预算比 本化累年利息资资本化率
进度 来源例（%） 计金额本化金额（%）
西区绿色基地工程 35,800万元 15.57 自筹 15.无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利权 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 55,988,412.67 19,801,000.00 3,394,162.95 6,982,216.89 86,165,792.512.本年增加金额 4,362,984.00 122,478.64 4,485,462.64(1)购置 4,362,984.00 122,478.64 4,485,462.643.本年减少金额 916,275.56 916,275.564.年末余额 59,435,121.11 19,801,000.00 3,394,162.95 7,104,695.53 89,734,979.59二、累计摊销
1.年初余额 5,467,093.07 5,657,865.05 1,624,515.06 2,859,493.69 15,608,966.872.本年增加金额 1,159,038.13 2,821,428.56 638,938.44 1,183,369.71 5,802,774.84(1)计提 1,159,038.13 2,821,428.56 638,938.44 1,183,369.71 5,802,774.843.本年减少金额 916,275.56 916,275.56
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项目 土地使用权 专利权 非专利权 其他 合计
4.年末余额 5,709,855.64 8,479,293.61 2,263,453.50 4,042,863.40 20,495,466.15三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 53,725,265.47 11,321,706.39 1,130,709.45 3,061,832.13 69,239,513.442.年初账面价值 50,521,319.60 14,143,134.95 1,769,647.89 4,122,723.20 70,556,825.64（2）年末无未办妥产权证书的土地使用权。
（3）无形资产年末不存在减值迹象，未计提减值准备。
（4）年末用于抵押的无形资产情况详见附注六、53.所有权或使用权受到限制的资产。
16.商誉
（1）商誉原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
企业合并形成的 处置
深圳龙控公司 25,234,526.19 25,234,526.19智能工程公司 30,038,218.23 30,038,218.23江苏亿金公司 33,241,756.28 33,241,756.28北京资采公司 10,801,694.72 10,801,694.72华延芯光公司 6,928,203.81 6,928,203.81合计 106,244,399.23 106,244,399.23（2）商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 其他 处置 其他
江苏亿金公司 33,241,756.28 33,241,756.28 17.长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
购房款 447,824.55 15,993.72 431,830.83网络使用费 43,901.27 64,189.95 108,091.22
装修费 255,824.61 449,905.85 364,742.50 340,987.96合计 747,550.43 514,095.80 488,827.44 772,818.79 18.递延所得税资产和递延所得税负债
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（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资递延所得税资产
差异 差异 产
坏账准备计提的递延
161,824,833.87 27,325,568.24 136,802,875.41 21,162,488.49所得税资产
存货跌价计提的递延
494,368.86 74,155.34 765,975.48 114,896.32所得税资产
内部交易未实现利润 2,699,914.40 492,975.66 1,814,575.22 272,186.28递延收益计提的递延
3,217,546.51 482,631.98 835,743.08 125,361.46所得税资产
其他 407,074.46 61,061.17 613,980.62 92,097.09合计 168,643,738.10 28,436,392.39 140,833,149.81 21,767,029.64（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异 债 异 债
非同一控制企业合并被
购买方账面可辨认净资 126,139,484.53 27,070,155.56 133,898,899.72 28,500,565.98产评估增值
公允价值变动确认的递
7,926,029.10 1,188,904.37 14,487,938.92 2,173,190.84延所得税负债
业绩承诺确认的递延所
61,753,867.53 9,263,080.13 61,753,867.54 9,263,080.13得税负债
合计 195,819,381.16 37,522,140.06 210,140,706.18 39,936,836.95 19.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 12,000,000.00
抵押借款 45,000,000.00 90,146,269.00保证借款 135,000,000.00 75,000,000.00合计 192,000,000.00 165,146,269.00 20.应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 116,496,318.55 92,542,890.91商业承兑汇票 20,000,000.00
合计 136,496,318.55 92,542,890.91
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21.应付账款
（1）应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付账款 503,690,929.53 409,753,927.53（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
供应商1 13,045,075.75 未到账期
供应商2 20,346,380.33 根据项目收款情况付款
供应商3 3,400,000.00 根据项目收款情况付款
供应商4 3,526,835.24 根据项目收款情况付款
合计 40,318,291.32 —
22.预收款项
（1）预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收账款 76,586,281.12 102,449,382.17（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
23.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 15,763,648.92 116,646,278.45 118,668,713.86 13,741,213.51离职后福利-设定
96,487.23 9,867,921.40 9,605,102.46 359,306.17提存计划
辞退福利 41,170.00 41,170.00
合计 15,860,136.15 126,555,369.85 128,314,986.32 14,100,519.68（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 11,256,732.30 103,179,559.42 104,969,045.61 9,467,246.11应付福利费 2,588,893.73 2,588,893.73
社会保险费 102,210.65 4,998,198.53 4,903,274.00 197,135.18其中：医疗保险费 93,423.01 4,242,188.52 4,166,218.02 169,393.51工伤保险费 4,574.79 334,004.23 326,750.98 11,828.04
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
生育保险费 4,212.85 422,005.78 410,305.00 15,913.63住房公积金 157,139.75 4,252,386.15 4,185,568.01 223,957.89工会经费和职工教育经费 4,247,566.22 1,627,240.62 2,021,932.51 3,852,874.33合计 15,763,648.92 116,646,278.45 118,668,713.86 13,741,213.51（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 91,196.29 9,446,507.82 9,192,722.46 344,981.65失业保险费 5,290.94 421,413.58 412,380.00 14,324.52合计 96,487.23 9,867,921.40 9,605,102.46 359,306.17 24.应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 92,548,663.71 25,175,648.71企业所得税 9,631,172.84 8,556,269.38个人所得税 98,717.16 960,631.85水利基金 102,179.75城市维护建设税 1,486,458.10 792,123.88房产税 1,017,044.51 512,154.11土地使用税 72,403.93 88,596.41教育费附加 659,341.76 384,495.91地方教育费附加 491,585.59 266,284.79应交印花税 448,665.06 54,721.19其他 42,809.84 38,897.65合计 106,496,862.50 36,932,003.63 25.应付利息
项目 年末金额 年初金额
短期借款应付利息 19,935.00 2,806.88 26.应付股利
项目 年末余额 年初余额
严城 154,802.05 154,802.05王楚标 1,362,258.09 1,362,258.09合计 1,517,060.14 1,517,060.14
27.其他应付款
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（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 12,910,666.79 24,452,109.26拆借款 200,000,000.00 359,247,329.77股权收购款 25,461,750.00
员工持股计划款 7,084,292.76
限制性股票回购义务 69,146,280.00
其他款项 7,943,936.60 9,313,087.78合计 322,546,926.15 393,012,526.81（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
张菀 140,004,000.00 未到付款期孙屹峥 59,996,000.00 未到付款期合计 200,000,000.00
28.一年内到期的其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 4,000,000.00
29.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
政府补助 193,196.64 63,196.56（2）政府补助
本年新 与资产相政府补助项 本年计入其他收
年初余额 增补助 其他变动 年末余额 关/与收益益金额
目
金额 相关
节能型精密
机房空调生
63,196.56 63,196.56 63,196.56 63,196.56与资产相关产研发技术
改造项目
新建生产线
（固定资产
80,000.04 80,000.04与资产相关投资）政府补
助
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年新 与资产相政府补助项 本年计入其他收
年初余额 增补助 其他变动 年末余额 关/与收益益金额
目
金额 相关
智能绿色冷
源集成解决
50,000.04 50,000.04与资产相关方案政府补
助
合计 63,196.56 63,196.56 193,196.64 193,196.64
注：本项目系将于下一会计年度内摊销的列入递延收益的政府补助。
30.长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 73,000,000.00
保证借款 72,000,000.00
合计 145,000,000.00
31.递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 1,072,546.52 2,500,000.00 548,196.65 3,024,349.87收到政府补助
（2）政府补助项目
本年新增补本年计入其他 与资产相关/政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 收益金额 与收益相关节能型精密机
房空调生产研
368,646.52 63,196.56 305,449.96与资产相关发技术改造项
目
新建生产线（固
定资产投资）政 2,400,000.00 13,333.34 80,000.04 2,306,666.62与资产相关府补助
智能绿色冷源
集成解决方案 100,000.00 41,666.67 50,000.04 8,333.29与资产相关政府补助
节能型列间精
密机房空调项 403,900.00 403,900.00与收益相关目
科技创新专项
300,000.00 300,000.00 与收益相关资金
合计 1,072,546.52 2,500,000.00 355,000.01 193,196.64 3,024,349.87
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32.股本
年初金额 本年变动增减（+，-） 年末金额项目
比例 比例金额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额
（%） （%）一、有限售条件股份 161,873,019.00 36.80 5,690,876.00 5,690,876.00 167,563,895.00 37.561、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 161,873,019.00 36.80 5,690,876.00 5,690,876.00 167,563,895.00 37.56其中：境内非国有法人持股 4,152,222.00 0.95 -662,104.00 -662,104.00 3,490,118.00 0.78境内自然人持股 157,720,797.00 35.85 6,352,980.00 6,352,980.00 164,073,777.00 36.784、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 278,058,928.00 63.20 498,711.00 498,711.00 278,557,639.00 62.441、人民币普通股 278,058,928.00 63.20 498,711.00 498,711.00 278,557,639.00 62.442、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 439,931,947.00 100.00 6,189,587.00 6,189,587.00 446,121,534.00 100.00
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33.资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 71,629,641.63 58,409,280.00 31,942,253.14 98,096,668.49其他资本公积 5,880,271.68 7,123,300.00 13,003,571.68合计 77,509,913.31 65,532,580.00 31,942,253.14 111,100,240.17注1：2017年7月4日，根据本公司2017年第四次临时股东大会决议的规定，本公司申请增加注册资本人民币10,737,000.00元，由136名激励对象一次缴足，每股认购价为6.44元，均以货币出资，共收到股款69,146,280.00元，其中：计入注册资本（股本）人民币10,737,000.00元，计入资本公积人民币58,409,280.00元。
注2：股本溢价本年减少31,942,253.14元，系本公司本期购买子公司智能工程公司少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有智能工程公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额。
注3：本期其他资本公积增加7,123,300.00元，系以权益结算的股份支付费用。
34.库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
因业绩补偿回购股份 4,547,413.00 4,547,413.00
限制性股票回购股份 69,146,280.00 69,146,280.00合计 4,547,413.00 69,146,280.00 4,547,413.00 69,146,280.00注：本年增加的库存股为发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的。
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35.其他综合收益
本年发生额
项目 年初余额
本年所得税前发减：前期计入其他综合 税后归属于母 税后归属于
年末余额减：所得税费用
生额 收益当期转入损益 公司 少数股东
一、以后将重分类进损益的
其他综合收益
其中：可供出售金融资产公
12,314,748.08 -1,131,761.30 5,430,148.51 -984,286.47 -5,577,623.34 6,737,124.74允价值变动损益
其他综合收益合计 12,314,748.08 -1,131,761.30 5,430,148.51 -984,286.47 -5,577,623.34 6,737,124.74
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36.专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 2,800,015.85 407,074.46 3,207,090.31 37.盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 19,084,550.70 1,976,943.84 21,061,494.54 38.未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 144,740,493.94 113,443,561.90加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 144,740,493.94 113,443,561.90加：本年归属于母公司所有者的净利润 90,947,204.42 44,428,549.98减：提取法定盈余公积 1,976,943.84 7,852,663.36应付普通股股利 5,278,954.58本年年末余额 233,710,754.52 144,740,493.94 39.营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,243,587,887.66 909,825,361.36 969,449,290.25 737,298,695.89其他业务 3,560,525.20 451,034.44 3,754,707.75 1,240,080.28合计 1,247,148,412.86 910,276,395.80 973,203,998.00 738,538,776.17（1）主营业务收入—按行业分类
本年发生额 上年发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
信息数据领域 891,111,402.80 639,300,875.09 470,550,519.49 341,653,978.94环保治理领域 263,790,327.81 198,893,850.02 433,961,214.33 338,214,336.06医疗健康领域 88,686,157.05 71,630,636.25 64,937,556.43 57,430,380.89
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本年发生额 上年发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
合计 1,243,587,887.66 909,825,361.36 969,449,290.25 737,298,695.89（2）主营业务收入—按产品分类
本年发生额 上年发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
ICT领域产品 891,111,402.80 639,300,875.09 455,892,424.63 324,560,166.90环境治理领域产品 263,790,327.81 198,893,850.02 433,961,214.33 338,214,336.06医疗健康领域产品 88,686,157.05 71,630,636.25 64,937,556.43 57,430,380.89项目总承包 14,658,094.86 17,093,812.04合计 1,243,587,887.66 909,825,361.36 969,449,290.25 737,298,695.89（3）主营业务收入—按地区分类
本年发生额 上年发生额
地区名称
收入 成本 收入 成本
东北区 110,722,069.37 79,750,513.18 75,134,871.32 52,788,278.87华北区 394,978,186.63 298,098,271.60 157,400,532.96 127,046,850.69华东区 333,521,637.82 244,573,745.88 295,833,487.78 217,174,369.15西北区 155,071,134.64 113,135,583.74 180,878,334.16 144,616,576.98西南区 138,937,287.70 96,781,834.36 115,205,616.75 83,933,324.55中南区 110,357,571.50 77,485,412.60 144,996,447.28 111,739,295.65合计 1,243,587,887.66 909,825,361.36 969,449,290.25 737,298,695.89（4）本年按客户归集的营业收入前五名汇总金额 414,696,497.50元，占营业收入本年发生额合计数的比例33.25%。
40.税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 653,169.88城市维护建设税 3,171,691.97 2,752,904.75教育费附加 1,513,243.04 1,319,903.00地方教育费附加 1,337,828.82 868,548.15土地使用税 971,152.64 1,222,643.05房产税 2,670,052.17 659,015.86印花税 996,650.91 341,297.45其他 200,714.35 172,751.92合计 10,861,333.90 7,990,234.06
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41.销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及附加 33,987,886.27 24,530,324.19交通运输费 10,609,367.74 7,347,133.80差旅费 8,373,433.90 6,638,445.51修理维护费 2,246,856.40 3,484,863.71招待费 6,757,500.31 3,272,298.94房租和水电 2,736,655.02 2,602,729.40办公费 3,039,932.47 1,650,771.63咨询费 955,225.51 2,505,538.33通讯费 630,509.67 765,895.84会务费 741,532.50 250,088.36折旧费 273,968.58 341,432.63广告宣传费 1,521,501.51 519,466.39其他 2,105,128.43 3,351,178.71合计 73,979,498.31 57,260,167.44 42.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
研发费 48,791,742.09 51,832,951.39职工薪酬及附加 37,094,201.58 23,666,585.86摊销费 5,645,684.02 5,532,631.85差旅费 4,918,811.66 5,090,129.84折旧费 3,553,343.28 3,003,562.01办公费 4,327,562.96 4,269,971.17招待费 2,858,687.58 2,013,706.77中介费 4,981,765.79 2,780,352.52房屋水电费 2,810,267.47 2,024,073.99劳务费 3,515,876.84 698,179.76交通运输费 2,641,739.25 1,361,478.28其他 2,165,665.22 2,259,118.82合计 123,305,347.74 104,532,742.26 43.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 22,540,864.30 8,026,091.39减：利息收入 2,853,103.76 2,752,454.86
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项目 本年发生额 上年发生额
加：贴现息 2,616,819.37 741,065.16加：其他支出 620,610.01 813,797.42合计 22,925,189.92 6,828,499.11 44.资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 25,267,023.19 35,118,536.64存货跌价损失 23,506.25 323,842.72商誉减值损失 33,241,756.28合计 25,290,529.44 68,684,135.64 45.投资收益
项目 本年金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,345,155.66 -1,915,837.13处置可供出售金融资产取得的投资收益 5,227,118.61
合计 2,881,962.95 -1,915,837.13 46.资产处置收益
本年 上年 计入本年非经常项目
发生额 发生额 性损益的金额
非流动资产处置收益 -265,293.15 -196,563.37 -265,293.15其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益 -265,293.15 -196,563.37 -265,293.15无形资产处置收益
合计 -265,293.15 -196,563.37 -265,293.15 47.其他收益
项目 本年发生额上年发生额成都高新区“三次创业”产业政策项目（第一批）支持方案 2,074,200.00
增值税即征即退 1,229,777.90
2016年优惠政策补贴 650,000.00
研发节能环保新产品专项奖励资金 873,300.00
2016年省级工业发展资金项目 490,000.00
电子商务销售补贴 469,700.00
2016年度企业技术改造专项资金 370,100.00
2016年度江阴市科技创新专项资金 300,000.00
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项目 本年发生额上年发生额科技创新-国高企业认定支持资金 200,000.00
成都市企业技术中心成功申报补贴 200,000.00
财政金融局补贴 200,000.00
2016年度顾山镇“产业强镇”配套奖励 185,100.00
2017年德国电子展补贴款 159,800.00
稳岗补贴 120,807.16
江阴市顾山财政所2016年科技创新奖励 108,000.00
江苏省著名商标奖励 100,000.00
重点产品项目补贴 63,196.56
2016年江阴市经济和信息化委员会中小微企业奖励 50,000.00
智能绿色冷源集成解决方案补助 41,666.67
2016年度技术转移输出方补贴 26,600.00
江阴市主辅分离奖励 25,485.15
体系认证补贴资金 23,000.00
科学技术局机关科技进步奖 20,000.00
江阴市科协拟立项资助资金 20,000.00
澳大利亚悉尼国际建材展览会补贴款 16,000.00
高新区新建生产线（固定资产投资）政府补助 13,333.34
成都高新技术产业开发区科技局火炬计划统计企业补贴 10,000.00
2015年顾山镇科技创新奖 7,000.00
江阴市知识产权（专利资助）资金 6,000.00
成都市知识产权服务中心专利资助 2,200.00
合计 8,055,266.78
48.营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本年非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
政府补助 1,766,000.00 4,887,792.28 1,766,000.00业绩补偿款 61,753,867.54
其他 147,807.26 189,790.59 147,807.26合计 1,913,807.26 66,831,450.41 1,913,807.26
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（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 来源和依据 与资产相关/与收益相关江阴市顾山镇财政所（装修补偿） 300,000.00 江阴市顾山镇财政所 与收益相关股权激励项目政府补贴资金 500,000.00 成都高新技术产业开发区财政金融局 与收益相关并购重组补贴 966,000.00
增值税退税 1,164,294.50深圳市福田区国家税务局 与收益相关递延收益摊销 63,196.56成都市财政局 与资产相关成都高新区“三次创业”产业政策项目（第一批）
1,000,000.00成高经（2016）155号 与收益相关支持方案
战略性新兴产品研发补贴 1,000,000.00成都高新技术产业开发区科技局 与收益相关节能型机房专用变频恒温恒湿精密空调 300,000.00川财教（2016）47号 与收益相关失业保险稳岗补贴(cid:10) 410,060.22成人社发〔2015〕31号 与收益相关企业间协作配套奖励资金补贴 58,600.00成财企（2016）116号 与收益相关收到成都高新技术产业开发区科技局专利补助 14,100.00成都高新技术产业开发区科技局 与收益相关收到成都市知识产权服务中心专利资助 10,000.00成都市知识产权服务中心 与收益相关收到成都高新技术产业开发区科技局 2016年火
10,000.00成都高新技术产业开发区科技局 与收益相关炬报表补贴
中小微企业发展专项资金 500,000.00澄经信发【2016】13号 与收益相关江阴市高技能人才培养专项资金 30,000.00澄财规【2013】61号 与收益相关创新驱动发展系列补助 301,050.00西安高新技术产业开发区信用服务中心 与收益相关其他 26,491.00 与收益相关合计 1,766,000.00 4,887,792.28
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49.营业外支出
计入本年非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
对外捐赠 100,000.00 100,000.00其他 71,014.10 866,622.53 71,014.10合计 171,014.10 866,622.53 171,014.10 50.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 13,188,257.52 12,715,695.84递延所得税费用 -8,099,773.17 1,256,544.50合计 5,088,484.35 13,972,240.34 51.其他综合收益
详见本附注“六、35其他综合收益”相关内容。
52.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 849,103.76 1,694,103.86往来款项 15,662,609.54政府补助 11,642,152.31 3,763,497.78保函保证金 1,765,332.88备用金 1,935,708.17
其他 146,759.24 149,790.59合计 14,573,723.48 23,035,334.652）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
运输维护费 12,146,945.77 12,335,511.35差旅费 14,914,720.97 13,514,342.13保证金 19,899,560.25
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
业务招待费 9,682,327.85 5,322,407.85房租 4,977,393.71 5,070,814.47往来款项 1,000,000.00 1,140,000.00保函保证金 12,226,069.97
其他销售费用、管理费用等 36,455,687.40 38,577,907.86合计 111,302,705.92 75,960,983.663）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 2,004,000.00 849,056.60上海虹港拆借款 15,000,000.00
合计 17,004,000.00 849,056.604）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
上海虹港拆借款 15,000,000.00华延芯光收购款 77,523,137.34
合计 77,523,137.34 15,000,000.005）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
股东借款 200,000,000.00员工持股计划款 7,084,292.76
受限货币资金减少 12,976,327.38
合计 20,060,620.14 200,000,000.006）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
受限货币资金增加 39,523,015.24往来拆借款 11,031,151.33 6,233,651.57股东借款利息 7,549,041.10合计 11,031,151.33 53,305,707.91（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
净利润 87,836,363.14 39,249,630.36加：资产减值准备 25,290,529.44 68,684,135.64固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,282,913.44 9,237,515.75无形资产摊销 5,802,774.84 5,823,601.36长期待摊费用摊销 488,827.44 477,526.98处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
265,293.15 196,563.37以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 21,505,064.30 7,177,034.79投资损失（收益以“-”填列） -2,881,962.95 1,915,837.13递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -6,669,362.75 -7,276,726.61递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -2,414,696.89 9,263,080.13存货的减少（增加以“-”填列） -21,030,367.16 47,166,708.96经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -348,512,801.01 -171,294,908.89经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 147,615,220.57 154,110,576.94其他 -12,237,192.08 -58,778,114.49经营活动产生的现金流量净额 -83,659,396.52 105,952,461.422.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 205,480,237.52 249,652,031.05减：现金的年初余额 249,652,031.05 68,694,642.48加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -44,171,793.53 180,957,388.57（3）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 205,480,237.52 249,652,031.05其中：库存现金 330,426.24 271,262.26可随时用于支付的银行存款 205,149,811.28 249,230,768.79可随时用于支付的其他货币资金 150,000.00现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 205,480,237.52 249,652,031.05
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
53.所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 85,765,116.55
银行承兑汇票保证金、保函保证金、冻结的银行存款
投资性房地产 9,830,050.89抵押借款
固定资产 94,039,034.80抵押借款
无形资产 30,478,045.27抵押借款
应收票据 28,805,366.74银行承兑汇票质押
七、 合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
本集团本年度未发生非同一控制下企业合并。
2.同一控制下企业合并
本集团本年度未发生同一控制下企业合并。
3.反向收购
本集团本年度未发生反向收购业务。
4.处置子公司：无
5.清算子公司
与原子公司处置价款与处置投
股权投资相股权 资对应的合并财务
股权处置股权处丧失控制权丧失控制权时 关的其他综孙公司名称 处置 报表层面享有该子
比例 置方式 的时点点的确定依据 合收益转入价款 公司净资产份额的
投资损益的差额
金额
江阴亿金软件有限 清算 完成清算
100% 2017.10
公司 注销 注销
6.新设子公司
（1）2017年4月24日，本公司之子公司江苏亿金公司独资设立临沧亿金再生能源科技有限公司，并在临沧市临翔区市场监督管理局备案。该公司注册资本5,000.00万元人民币，由股东江苏亿金公司分期于2047年3月30日前缴足，截至2017年12月31日，临沧亿金公司已收到江苏亿金公司首次缴纳的注册资本合计人民币 500.00万元，实收资
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本占注册资本的10%。
（2）2017年1月9日，本公司之子公司江苏亿金公司与季兴华、于泳共同投资设立了辽宁亿金生物质能源科技有限公司，该公司注册资本 6,000.00万人民币，其中江苏亿金公司货币出资4,200.00万元，占注册资本的70%，季兴华货币出资1200万元，占注册资本的20%，于泳货币出资600.00万元，占注册资本的10%，上述出资款于2020年 11月30日前全额缴足。截至2017年12月31日，辽宁亿金公司已收到2,000.00万元出资额，其中股东江苏亿金公司缴纳 1,400.00万元，股东季兴华缴纳 400.00万元，股东于泳缴纳200.00万元，实收资本占注册资本的33.33%。
（3）2017年9月22日，本公司与平昌县宏源建筑工程有限责任公司、四川巴山佛光医疗投资有限公司共同出资组建了平昌县依米康医疗投资管理有限公司，该公司注册资本为3,000.00万元，其中四川巴山佛光医疗投资有限公司出资150.00万元，占注册资本的5%，平昌县宏源建筑工程有限责任公司出资142.5万元，占注册资本的4.75%，本公司出资2,707.50万元，占注册资本的90.25%，截至2017年12月31日，平昌依米康公司已收到全体股东缴纳的投资款共计人民币 3,000.00万元，均以货币出资，实收资本占注册资本的100%。
（4）2017年12月27日，本公司之子公司智能工程公司与玉溪市抚仙湖保护开发投资有限责任公司共同出资设立玉溪湖管环境科技有限公司（简称玉溪湖管公司），并在澄江县市场监督管理局备案。该公司注册资本金为项目建设总投资扣除政府支付的前期工作费用后的30%，即 2,816.70万元，其中智能工程公司出资额为 2,535.03万元，占注册资本金总额的90%；政府方出资代表抚投公司出资额为 281.67万元，占注册资本金总额的10%。截止2017年12月31日，该公司未实际出资。
7.设立、注销分公司：无。
八、 在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例（%） 取得子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式桑瑞思公司 成都市 成都市高新区 工程安装 100.00 设立沈阳桑瑞思公司 沈阳市 沈阳市沈河区 工程安装 100.00 设立计算机软件开发
依米康软件公司 成都市 成都市高新区 100.00 购买与系统集成
深圳龙控公司 深圳市 深圳市福田区计算机集成系统 51.00 购买四川龙控公司 成都市 成都市高新区计算机集成系统 51.00 设立
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经营 持股比例（%） 取得子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式智能工程公司 西安市 西安市高新区工程设计与施工 100.00 购买环保设备销售及
江苏亿金公司 江阴市 江阴市 53.8382 购买安装
环保设备销售及
杭州亿金公司 杭州市 杭州市
53.8382 设立安装
亿金物资贸易 江阴市 江阴市 材料设备销售 53.8382 设立技术开发及数据
北京资采公司 北京市 北京市 51.00 购买处理
腾龙资产公司 北京市 北京市 投资管理 100.00 购买华延芯光公司 北京市 北京市 技术开发 100.00 购买节能科技、软件
上海冷元公司 上海市 上海市 51.00 设立开发
生活垃圾资源化
临沧亿金公司 临沧市 临沧市 53.8382 设立处理
辽宁亿金公司 铁岭市 铁岭市 生物质发电 37.6867 设立医院项目投资与
平昌依米康公司 巴中市 巴中市 90.25 设立管理
玉溪湖管公司 玉溪市 玉溪市 生态环境监测 90.00 设立（2）重要的非全资子公司
少数股东持股本年归属于少数股本年向少数股东 年末少数股东权子公司名称
比例（%） 东的损益 宣告分派的股利 益余额
深圳龙控公司 49.00 356,219.57 15,607,696.69江苏亿金公司 46.1618 5,739,431.22 183,487,394.07
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
年末余额 年初余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计深圳龙控公司 9,177.88 369.84 9,547.72 6,362.48 6,362.48 9,926.46 348.11 10,274.56 7,162.02 7,162.02江苏亿金公司 58,542.76 15,334.74 73,877.50 32,817.07 4,200.00 37,017.07 62,954.86 13,434.81 76,389.67 41,802.31 30.00 41,832.31（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量深圳龙控公司 6,100.49 72.70 72.70 -552.91 4,095.24 -1,448.44 -1,448.44 834.27江苏亿金公司 26,456.59 1,662.36 1,662.36 -284.99 43,418.36 2,729.36 2,729.36 3,220.12
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营
对合营企业或联合营企业或联营
持股比例（%）营企业投资的会主要经营地 注册地 业务性质
企业名称
计处理方法
直接 间接
合营企业
联营企业
上海虹港数据信 上海市计算机网络
上海市 14.00 权益法
息有限公司 虹口区信息开发
（2）重要的联营企业的主要财务信息
上海虹港数据信息有限公司
项目
年末余额 /本年发生额 年初余额 /上年发生额
流动资产 33,753,268.97 36,078,299.06其中：现金和现金等价物 3,495.83 5,217,906.38非流动资产 155,412,620.30 144,009,230.77资产合计 189,165,889.27 180,087,529.83流动负债 26,370,159.19 121,039,502.29非流动负债 89,682,976.86 16,256,303.23负债合计 116,053,136.05 137,295,805.52少数股东权益
归属于母公司股东权益 73,112,753.22 42,791,724.31按持股比例计算的净资产份额 10,235,785.45 13,265,434.54调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润 -1,224,465.29 -1,845,705.29--其他 -1,035,026.37 -1,098,279.80对联营企业权益投资的账面价值 7,976,293.79 10,321,449.45存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 32,672,009.87 21,461,177.14财务费用 6,593,649.09 2,853,164.95所得税费用
净利润 -9,569,018.26 -7,029,176.39终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -9,569,018.26 -7,029,176.39
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上海虹港数据信息有限公司
项目
年末余额 /本年发生额 年初余额 /上年发生额
本年度收到的来自联营企业的股利
九、 公允价值的批露
1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公
合计
值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
1.可供出售金融资产
11,053,277.85 11,053,277.85（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 11,053,277.85 11,053,277.85（3）衍生金融资产
（4）其他
持续以公允价值计量的资
11,053,277.85 11,053,277.85产总额
2.本公司可供出售金融资产按照第一层次公允价值计量的项目的定价依据为：权益工具投资在资产负债表日活跃市场上未经调整的报价。
十、 关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
本公司股东孙屹峥、张菀系夫妻关系，合计持有本公司总股本的34.50%股份，为本公司的实际控制人。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
孙屹峥 78,495,500.00 78,495,500.00 17.60 17.84张菀 75,404,500.00 75,404,500.00 16.90 17.14 2.子公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海虹港数据信息有限公司 联营企业
4.其他关联方
关联方名称 与本公司关系
宋正兴 对子公司施加重大影响的投资方
郭倩 对子公司施加重大影响的投资方
四川辰兴建设有限公司 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接收劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额四川辰兴建设有限公司 接收劳务 22,242,460.98 17,491,082.00 2.关联出租情况
（1）承租情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费上年确认的租赁费郭倩 智能工程公司 房屋 487,619.04 749,714.28 3.关联方担保
担保是否已经履担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保期限
行完毕
本公司、宋正兴 江苏亿金公司 20,000,000.002017-5-31至2018-1-31 是
本公司、宋正兴 江苏亿金公司 15,000,000.002017-5-31至2018-7-27 否
本公司、宋正兴 江苏亿金公司 10,000,000.002017-5-31至2018-9-24 否
本公司、宋正兴 江苏亿金公司 2,970,000.002017-5-31至2018-11-26 否
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否已经履担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保期限
行完毕
本公司、宋正兴 江苏亿金公司 1,004,800.002017-5-31至2018-12-15 否
本公司、宋正兴 江苏亿金公司 4,450,000.002017-5-31至2018-4-10 否
本公司、宋正兴 江苏亿金公司 655,000.002017-5-31至2018-8-15 否
本公司、宋正兴 江苏亿金公司 15,000,000.002016-7-11至2017-7-10 是
本公司、宋正兴 江苏亿金公司 5,000,000.002016-9-18至2017-9-17 是
本公司、宋正兴 江苏亿金公司 700,070.002015-12-6至2017-11-26 是
本公司 江苏亿金公司 18,000,000.002017-6-29至2020-6-1 否
本公司 江苏亿金公司 30,000,000.002017-7-19至2018-3-19 是
本公司 江苏亿金公司 28,000,000.002017-6-5至2020-6-5 否
本公司 江苏亿金公司 28,000,000.002017-4-20至2018-5-23 否
本公司 江苏亿金公司 616,000.002016-7-12至2017-2-28 是
本公司 江苏亿金公司 20,000,000.002016-8-9至2017-2-9 是
本公司、高峰、
智能工程公司 5,000,000.002017-6-6至2018-6-5 否
郭倩
本公司、高峰、
智能工程公司 5,000,000.002017-12-28至2018-12-27 否
郭倩
本公司 智能工程公司 5,000,000.002016-5-25至2017-5-24 是
高峰、郭倩 智能工程公司 5,000,000.002016-5-25至2017-5-24 是
本公司 智能工程公司 10,000,000.002016-1-7至2017-1-7 是
高峰、郭倩 智能工程公司 10,000,000.002016-1-7至2017-1-7 是
本公司 桑瑞思公司 15,000,000.002017-4-1至2018-3-31 是
本公司 桑瑞思公司 30,000,000.002017-11-7至2019-11-7 否
张菀、孙屹峥 桑瑞思公司 5,000,000.002016-9-21至2017-9-20 是
本公司 深圳龙控 10,000,000.002017-12-28至2018-12-27 否
江苏亿金公司、
本公司 30,000,000.002017-3-29至2018-3-28 是
孙屹峥、张菀
孙屹峥、张菀 本公司 15,000,000.002017-5-19至2018-5-18 否
孙屹峥、张菀 本公司 23,000,000.002017-5-4至2019-5-3 否
张菀、桑瑞思公
司、江苏亿金公 本公司 15,000,000.002017-9-11至2018-9-10 否
司
桑瑞思公司、孙
本公司 23,375,140.002017-4-19至-2018-4-19 是
屹峥、张菀
桑瑞思公司、孙
本公司 2,322,182.202017-4-19至-2018-4-19 是
屹峥、张菀
江苏亿金公司、
本公司 50,000,000.002017-10-20至2020-10-19 否
华延芯光
桑瑞思公司 本公司 50,000,000.002016-2-23至2017-2-22 是
本公司 北京资采 12,000,000.002017-10-30至2018-9-29 否
本公司 上海虹港 70,000,000.002017-2-13至2022-2-12 否
本公司 上海虹港 60,000,000.002016-4-20至2017-4-19 是
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否已经履担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保期限
行完毕
本公司 上海虹港 40,000,000.002016-10-20至2021-10-19 否
4.关联方资金拆借
关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 备注
张菀 拆入 140,004,000.00 2017-5-26 2018-5-25
孙屹峥 拆入 59,996,000.00 2017-5-26 2018-5-25
上海虹港数据信息
拆出 15,000,000.00 2016-3-1 2017-12-25
有限公司
5.管理人员薪酬
报告期间 本年发生额 上年发生额
董事、监事、高级管理人员及其他核心人员人
13 12
数
在本公司领取报酬人数 12 11
报酬总额(元) 3,480,000.00 2,600,000.00
（三）关联方往来余额
1.应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海虹港数据信
应收账款 16,331,196.91 5,825,718.09息有限公司
上海虹港数据信
其他应收款 15,000,000.00 750,000.00息有限公司
2.应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 四川辰兴建设有限公司 21,257,814.85 16,491,082.00其他应付款张菀 140,004,000.00 140,004,000.00其他应付款孙屹峥 59,996,000.00 59,996,000.00（四）其他关联事项
除上述事项说明外，本集团无其他需要披露的关联事项。
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 2,614.13万元
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余行权价格为6.44元/股；合同剩余期限 期限为7-31个月
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2．以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S模型
公司 2017年第四次临时股东大会决议通过的《<四川依米康环境科技股份有对可行权权益工具数量的确定依据
限公司 2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 7,123,300.00本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,123,300.00十二、或有事项
截至2017年12月31日，本集团无需要披露的或有事项。
十三、承诺事项
截至资产负债表日，本集团不存在需要披露的重要承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1、2018年4月23日，公司第三届董事会第四十次会议审议通过了《公司2017年度利润分配预案的议案》，以截止2017年12月31日公司总股本446,121,534股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.25元（含税），共计派发现金11,153,038.35元，剩余未分配利润结转下一年度。本年度不送红股，不以公积金转增股本。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、2018年2月10日，本公司控股子公司北京资采公司拟无偿受让王辛凤女士持有的北京数健信息技术有限公司（简称北京数健）100%股权（对应认缴出资额为人民币 100万元，尚未实际出资）。同时，北京资采公司拟对北京数健进行增资，北京数健的认缴出资额由人民币100万元增至500万元；执行董事、总经理和法定代表人不做变
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
更，仍为王辛凤女士。上述交易完成后，北京数健将成为北京资采公司的全资子公司，为本公司的控股孙公司。
2、2017年12月27日，本公司拟出资100万元设立全资子公司依米康（四川）企业管理有限公司（暂定名，最终名名称以工商登记为准，以下简称依米康管理公司），本次对外投资设立依米康管理公司主要是用于对部分子公司进行股权激励，依米康管理公司设立后将作为普通合伙人与公司共同发起设立2个员工持股平台。
3、本公司于2018年1月与全资子公司四川依米康企业管理有限公司（简称依米康管理公司）合资设立了曲水依米康智成企业管理中心（有限合伙）（简称依米康智成）作为智能工程公司员工持股平台实施员工股权激励。依米康智成拟对智能工程公司实施增资：依米康智成以人民币 2.50元/1元注册资本的价格认购智能工程公司新增注册资本人民币1,262.5万元，增资认购款合计人民币3,156.25万元。增资完成后，智能工程公司注册资本由5,050万元变更为6,312.5万元，其中，公司出资额5,050万元，持股比例80%；
依米康智成出资额1,262.5万元，持股比例20%，因公司持有依米康智成100%股权，故增资完成后，智能工程公司仍为公司全资子公司。
4、2018年1月，本公司控股子公司江苏亿金公司以部分生产设备与平安国际融资租赁（天津）有限公司开展售后回租融资租赁业务，融资1,000万元，期限36个月，本公司为子公司江苏亿金公司的此项借款提供连带责任担保。
5、本公司的参股公司上海虹港数据信息有限公司（简称上海虹港）拟进行增资扩股，上海虹港原股东上海瓦研信息技术有限公司（简称上海瓦研）及本次新增股东上海铂弋企业管理合伙企业（有限合伙）（简称上海铂弋）拟分别以 2,200万元、3,300万元，合计5,500万元对上海虹港进行增资，增资完成后，上海虹港注册资本由4,500万元增加至10,000万元，本公司持股比例由31.11%稀释为14%。经综合考虑，本公司决定放弃该增资事项的优先认缴权。2017年12月22日，本公司与上海瓦研、上海虹港原股东深圳市前海和钧天源资产管理中心（有限合伙）、上海虹港及上海铂弋签署了《增资扩股协议》，上述股权变更于2018年1月16日完成工商登记。
6、本公司控股子公司江苏亿金公司与唐山东海钢铁集团有限公司（简称唐山东海）买卖合同纠纷一案于2017年3月29日在河北省滦县人民法院立案，2017年5月6日被告唐山东海提起反诉，并申请冻结银行存款800万元。2017年11月16日，河北省滦县人民法院作出判决：①由唐山东海支付给江苏亿金公司货款 519万元及逾期的利息；②驳回唐山东海的反诉请求。截止目前，该案件在二审阶段，江苏亿金公司将采取积极措施收回欠款。
7、除存在上述其他重要事项外，本集团不存在需要披露的其他重要事项。
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 7,190,184.00 3.05 3,595,092.00 50.00 3,595,092.00应收账款
按信用风险特征组
合不计提坏账准备 9,538,220.00 4.05 9,538,220.00的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 218,850,125.50 92.90 22,389,521.70 10.23 196,460,603.80应收账款
信用风险特征组合
228,388,345.50 96.95 22,389,521.70 9.80 205,998,823.80小计
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的应收账款
合计 235,578,529.50 100.00 25,984,613.70 —— 209,593,915.80（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 7,190,184.00 4.70 3,595,092.00 50.00 3,595,092.00应收账款
按信用风险特征组
合不计提坏账准备 4,061,200.00 2.66 4,061,200.00的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 141,670,619.31 92.64 19,548,739.43 13.80 122,121,879.88应收账款
信用风险特征组合
145,731,819.31 95.30 19,548,739.43 13.41 126,183,079.88小计
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的应收账款
合计 152,922,003.31 100.00 23,143,831.43 —— 129,778,171.881）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户1 7,190,184.00 3,595,092.00 50.00账龄较长，回收可能性2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 177,028,895.80 8,851,444.79 5.00
1-2年 20,820,560.45 2,082,056.05 10.00
2-3年 7,699,005.01 2,309,701.50 30.00
3-4年 4,471,662.26 2,235,831.13 50.00
4-5年 3,839,027.51 1,919,513.76 50.00
5年以上 4,990,974.47 4,990,974.47 100.00
合计 218,850,125.50 22,389,521.70
（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
坏账准备 23,143,831.43 2,840,782.27 25,984,613.70（3）本年度无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 40,067,388.04元，占应收账款年末余额合计数的比例17.01%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 5,444,707.91元。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合不计
264,450,590.00 94.30 264,450,590.00提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
15,979,669.50 5.70 1,853,884.85 11.60 14,125,784.65坏账准备的应收账款
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
信用风险特征组合小计 280,430,259.50 100.00 1,853,884.85 0.66 278,576,374.65单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 280,430,259.50 100.00 1,853,884.85 —— 278,576,374.65（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合不计
211,790,570.41 88.71 211,790,570.41提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
26,956,670.37 11.29 2,272,455.46 8.43 24,684,214.91提坏账准备的应收账款
信用风险特征组合小计 238,747,240.78 100.00 2,272,455.46 0.95 236,474,785.32单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 238,747,240.78 100.00 2,272,455.46 —— 236,474,785.321）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 12,674,041.57 633,702.08 5.00
1-2年 2,113,532.73 211,353.27 10.00
2-3年 76,128.00 22,838.40 30.00
3-4年 158,852.20 79,426.10 50.00
4-5年 101,100.00 50,550.00 50.00
5年以上 856,015.00 856,015.00 100.00
合计 15,979,669.50 1,853,884.85
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
坏账准备 2,272,455.46 -418,570.61 1,853,884.85（3）本年度无实际核销的其他应收款。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 9,935,396.88 2,646,640.20借款 15,000,000.00关联方往来款 264,450,590.00 211,790,570.41代付代收款 7,549,041.10备用金 3,149,236.98 1,364,306.25其他款项 2,895,035.64 396,682.82合计 280,430,259.50 238,747,240.78（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备年单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
末余额
数的比例（%）
100,000.001年以内 0.04
腾龙资产投资管理
· 22,000,000.001年以内 7.85
有限公司
200,000,000.00 1-2年 71.32
北京资采信息技术关联方往
13,870,000.00 1年以内 4.95
有限公司 来款
深圳市龙控智能技关联方往
11,252,166.27 1年以内 4.01
术有限公司 来款
华延芯光科技有限关联方往
5,136,889.00 1年以内 1.83
公司 来款
依米康智能工程有关联方往
3,818,727.36 1年以内 1.36
限公司 来款
合计 256,177,782.63 91.35
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2017年1月1日至2017年12月31日
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3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 514,862,931.45 514,862,931.45 412,476,181.45 412,476,181.45对联营、合营企业投资 9,200,759.08 9,200,759.08 12,167,154.74 12,167,154.74合计 524,063,690.53 524,063,690.53 424,643,336.19 424,643,336.19（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额四川桑瑞思环境技术工程有限公司 80,934,425.18 80,934,425.18
四川依米康软件有限责任公司 1,510,000.00 1,510,000.00
深圳市龙控智能技术有限公司 33,150,000.00 33,150,000.00
依米康智能工程有限公司 57,140,300.00 61,774,250.00 118,914,550.00
江苏亿金环保科技有限公司 204,041,456.27 204,041,456.27
北京资采信息技术有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00
依米康冷元节能科技有限公司 20,400,000.00 20,400,000.00
平昌县依米康医疗投资管理有限公司 40,612,500.00 40,612,500.00
合计 412,476,181.45 102,386,750.00 514,862,931.45
（3）对联营、合营企业投资
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合 其他权 宣告发放现计提减值 年末余额
追加投资减少投资 其他 年末余额的投资损益 收益调整 益变动金股利或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业 12,167,154.74 -2,966,395.66 9,200,759.08上海虹港数据
12,167,154.74 -2,966,395.66 9,200,759.08信息有限公司
合计 12,167,154.74 -2,966,395.66 9,200,759.08
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 341,658,230.61 220,464,257.16 262,174,952.34 165,233,421.88其他业务 2,772,241.01 368,175.24 3,617,466.32 1,201,399.24合计 344,430,471.62 220,832,432.40 265,792,418.66 166,434,821.12（1）主营业务收入—按行业分类
本年发生额 上年发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
信息数据领域 341,658,230.61 220,464,257.16 262,174,952.34 165,233,421.88（2）主营业务收入—按产品分类
本年发生额 上年发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
ICT领域产品 341,658,230.61 220,464,257.16 262,174,952.34 165,233,421.88（3）主营业务收入—按地区分类
本年发生额 上年发生额
地区名称
收入 成本 收入 成本
东北区 16,040,617.82 10,748,806.13 45,755,854.52 32,156,576.72华北区 81,425,434.67 52,511,234.78 5,661,512.63 3,072,658.97华东区 147,162,258.90 93,309,814.65 96,371,065.62 60,250,998.60西北区 26,219,534.78 17,150,123.12 50,729,538.49 30,481,106.86西南区 33,077,330.61 20,581,557.16 41,223,115.31 24,363,275.46中南区 37,733,053.83 26,162,721.32 22,433,865.77 14,908,805.27合计 341,658,230.61 220,464,257.16 262,174,952.34 165,233,421.88 5.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,966,395.66 -2,179,044.68处置可供出售金融资产取得的投资收益 5,227,118.61
合计 2,260,722.95 -2,179,044.68十七、财务报告批准
本财务报告于2018年4月23日由本公司董事会批准报出。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2017年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -265,293.15
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 9,559,688.88
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,004,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
5,227,118.61
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 718,560.84
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,744.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 17,276,819.18
所得税影响额 2,621,433.04
少数股东权益影响额（税后） 929,255.41
合计 13,726,130.73
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团 2017年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于母公司股东的净利润 12.31 0.2061 0.2061扣除非经常性损益后归属于
10.45 0.1750 0.1750母公司股东的净利润
依米康科技集团股份有限公司
二○一八年四月二十三日