北京北信源软件股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第01670048号
目 录
一、审计报告 1
二、已审财务报表 2
1、合并资产负债表 3
2、合并利润表 5
3、合并现金流量表 6
4、合并股东权益变动表 7
5、资产负债表 8
6、利润表 10
7、现金流量表 11
8、股东权益变动表 12
9、财务报表附注 13
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华审字[2014]第01670048号北京北信源软件股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京北信源软件股份有限公司（以下简称“北信源”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京北信源软件股份有限公司 2013年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄峰
中国·北京 中国注册会计师：张志明
二〇一四年四月十三日
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：北京北信源软件股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|386,489,984.84|433,283,917.03|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|590,680.00|200,000.00|
|应收账款|七、3|246,081,382.46|155,445,282.25|
|预付款项|七、5|30,044,393.31|17,219,704.67|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、4|5,947,771.60|3,745,955.12|
|存货|七、6|5,240,399.17|4,309,216.00|
|一年内到期的非流动资产|七、8||37,946.17|
|其他流动资产|七、7|3,511,229.96|1,759,642.90|
|流动资产合计||677,905,841.34|616,001,664.14|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、9|5,000,000.00||
|投资性房地产||||
|固定资产|七、10|16,319,042.11|13,777,188.93|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、11|967,927.88|1,309,835.65|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|七、12|1,270,771.58|1,618,710.22|
|递延所得税资产|七、13|4,101,521.40|2,616,093.75|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||27,659,262.97|19,321,828.55|
|资产总计||705,565,104.31|635,323,492.69|

(转下页)
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注(承上页)
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：北京北信源软件股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|七、15|10,578,062.83|7,860,412.95|
|预收款项|七、16|2,234,472.13|4,664,813.66|
|应付职工薪酬|七、17|||
|应交税费|七、18|43,559,779.50|28,333,515.78|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|七、19|1,546,000.87|2,269,201.10|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||57,918,315.33|43,127,943.49|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||57,918,315.33|43,127,943.49|
|股东权益：||||
|股本|七、20|133,400,000.00|66,700,000.00|
|资本公积|七、21|314,001,212.81|379,701,212.81|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、22|22,921,035.11|16,159,219.86|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、23|177,324,541.06|129,635,116.53|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||647,646,788.98|592,195,549.20|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||647,646,788.98|592,195,549.20|
|负债和股东权益总计||705,565,104.31|635,323,492.69|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注合并利润表
2013年12月31日
编制单位：北京北信源软件股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|七、24|228,204,554.56|189,957,858.76|
|其中：营业收入|七、24|228,204,554.56|189,957,858.76|
|二、营业总成本|七、24|178,919,798.88|131,952,743.18|
|其中：营业成本|七、24|47,019,958.72|22,800,097.56|
|营业税金及附加|七、25|3,421,822.11|2,110,162.38|
|销售费用|七、26|56,975,534.62|52,514,065.77|
|管理费用|七、27|66,041,097.15|49,825,792.92|
|财务费用|七、28|-7,400,553.26|-2,611,174.08|
|资产减值损失|七、29|12,861,939.54|7,313,798.63|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以―-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||49,284,755.68|58,005,115.58|
|加：营业外收入|七、30|18,583,904.87|10,069,162.71|
|减：营业外支出|七、31|0.86|30,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||67,868,659.69|68,044,278.29|
|减：所得税费用|七、32|77,419.91|7,936,749.30|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||67,791,239.78|60,107,528.99|
|归属于母公司股东的净利润||67,791,239.78|60,107,528.99|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、33|0.51|0.45|
|(二)稀释每股收益|七、33|0.51|0.45|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||67,791,239.78|60,107,528.99|
|归属于母公司股东的综合收益总额||67,791,239.78|60,107,528.99|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注合并现金流量表
2013年度
编制单位：北京北信源软件股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释||本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||165,854,117.05|119,396,150.02|
|收到的税费返还|||15,053,251.49|8,449,751.59|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、34||18,481,424.61|8,294,109.12|
|经营活动现金流入小计|||199,388,793.15|136,140,010.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||39,832,972.07|20,469,670.33|
|支付给职工以及为职工支付的现金|||72,661,009.64|46,725,595.76|
|支付的各项税费|||33,733,988.63|23,111,290.80|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、34||63,461,580.65|57,214,687.92|
|经营活动现金流出小计|||209,689,550.99|147,521,244.81|
|经营活动产生的现金流量净额|||-10,300,757.84|-11,381,234.08|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||2,010.79|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||||2 , 0 1 0 . 7 9|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||19,341,474.35||14,585,378.45|
|投资支付的现金||5,000,000.00|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||24,341,474.35||14,585,378.45|
|投资活动产生的现金流量净额||-24,341,474.35||-14,583,367.66|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||||385,475,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、34|1,000,000.00||3,043,900.00|
|筹资活动现金流入小计||1,000,000.00||388,518,900.00|
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||13,340,000.00|||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||8,466,354.80|
|筹资活动现金流出小计||13,340,000.00||8,466,354.80|
|筹资活动产生的现金流量净额||-12,340,000.00||380,052,545.20|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-46,982,232.19||354,087,943.46|
|加：期初现金及现金等价物余额||432,835,917.03||78,747,973.57|
|六、期末现金及现金等价物余额||385,853,684.84||432,835,917.03|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注
合并所有者权益变动表
2013年度
编制单位：北京北信源软件股份有限公司 金额单位：人民币元
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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|项 目|本年数||||||||||上年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|66,700,000.00|379,701,212.81|||16,159,219.86||129,635,116.53|||592,195,549.20|50,000,000.00|16,215,779.10|||10,044,556.10||75,642,251.30|||151,902,586.50|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|66,700,000.00|379,701,212.81|||1 6 , 159,219.86||1 2 9 ,635,116.53|||5 9 2 ,195,549.20|50,000,000.00|16,215,779.10|||1 0,044,556.10||7 5,642,251.30|||151,902,586.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|66,700,000.00|-65,700,000.00|||6 , 761,815.25||4 7 ,689,424.53|||5 5 ,451,239.78|16,700,000.00|363,485,433.71|||6,114,663.76||5 3,992,865.23|||440,292,962.70|
|（一）净利润|||||||67,791,239.78|||6 7 ,791,239.78|||||||60,107,528.99|||60,107,528.99|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||6 7 , 7 9 1 ,239.78|||6 7 ,791,239.78|||||||6 0 , 1 0 7 ,528.99|||60,107,528.99|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||1 6 , 7 0 0 , 0 0 0 . 0 0|362,158,645.20||||||||3 7 8,858,645.20|
|1、股东投入资本|||||||||||1 6 , 7 0 0 , 0 0 0 . 0 0|360,308,645.20||||||||377,008,645.20|
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||||||
|3、其他||||||||||||1,850,000.00||||||||1,850,000.00|
|（四）利润分配|||||6 , 7 6 1,815.25||- 2 0 ,101,815.25|||- 1 3 ,340,000.00|||||6 , 114,663.76||- 6,114,663.76||||
|1、提取盈余公积|||||6,761,815.25||-6,761,815.25||||||||6,114,663.76||-6,114,663.76||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||-13,340,000.00|||-13,340,000.00|||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|66,700,000.00|-66,700,000.00|||||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|66,700,000.00|-66,700,000.00|||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||||||
|（七）其他||1,000,000.00||||||||1,000,000.00||1,326,788.51||||||||1,326,788.51|
|四、本期期末余额|133,400,000.00|314,001,212.81|||2 2 , 921,035.11||1 7 7 ,324,541.06|||6 4 7 ,646,788.98|66,700,000.00|379,701,212.81|||1 6,159,219.86||1 2 9,635,116.53|||592,195,549.20|

法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注资产负债表
2013年12月31日
编制单位：北京北信源软件股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||324,487,456.57|424,599,795.64|
|交易性金融资产||||
|应收票据||590,680.00|200,000.00|
|应收账款|十三、1|246,605,726.95|155,245,734.03|
|预付款项||21,804,200.50|14,092,423.12|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十三、2|3,828,397.58|2,305,606.23|
|存货||5,029,386.81|4,023,485.97|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||3,254,341.61|1,626,496.72|
|流动资产合计||605,600,190.02|602,093,541.71|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|70,000,000.00|10,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||14,647,781.94|12,717,626.87|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||967,927.88|1,309,835.65|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||1,270,771.58|1,618,710.22|
|递延所得税资产||2,337,628.91|1,746,038.16|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||89,224,110.31|27,392,210.90|
|资产总计||694,824,300.33|629,485,752.61|

(转下页)
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注(承上页)
资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：北京北信源软件股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||4,679,197.70|6,073,785.54|
|预收款项||1,877,427.51|3,639,052.25|
|应付职工薪酬||||
|应交税费||38,789,953.93|24,650,730.76|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||1,206,157.35|2,128,772.67|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||46,552,736.49|36,492,341.22|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||46,552,736.49|36,492,341.22|
|股东权益：||||
|股本||133,400,000.00|66,700,000.00|
|资本公积||314,001,212.81|379,701,212.81|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||22,921,035.11|16,159,219.86|
|一般风险准备||||
|未分配利润||177,949,315.92|130,432,978.72|
|外币报表折算差额||648,271,563.84|592,993,411.39|
|归属于母公司股东权益合计||694,824,300.33|629,485,752.61|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||||
|负债和股东权益总计||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注利润表
2013年12月31日
编制单位：北京北信源软件股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|198,715,579.84|162,592,437.93|
|减：营业成本|十三、4|29,469,897.95|6,498,157.30|
|营业税金及附加||3,127,266.05|2,024,319.87|
|销售费用||52,484,825.82|44,564,701.87|
|管理费用||59,062,846.44|46,769,484.23|
|财务费用||-7,278,468.56|-2,577,067.74|
|资产减值损失||11,882,538.71|6,152,596.42|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以―-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||49,966,673.43|59,160,245.98|
|加：营业外收入||18,497,728.02|10,020,294.74|
|减：营业外支出||0.86||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||68,464,400.59|69,180,540.72|
|减：所得税费用||846,248.14|8,033,903.10|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||67,618,152.45|61,146,637.62|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注现金流量表
2013年度
编制单位：北京北信源软件股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||123,748,906.98|90,900,686.88|
|收到的税费返还||14,973,283.54|7,984,577.30|
|收到其他与经营活动有关的现金||17,235,339.17|7,482,230.05|
|经营活动现金流入小计||155,957,529.69|106,367,494.23|
|购买商品、接受劳务支付的现金||24,684,901.68|3,588,740.38|
|支付给职工以及为职工支付的现金||60,779,063.89|42,561,677.71|
|支付的各项税费||32,247,899.99|22,261,175.52|
|支付其他与经营活动有关的现金||52,350,217.87|46,741,988.72|
|经营活动现金流出小计||170,062,083.43|115,153,582.33|
|经营活动产生的现金流量净额||-14,104,553.74|-8,786,088.10|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||2,010.79|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||2 , 0 1 0 . 7 9|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||13,856,085.33|14,514,865.51|
|投资支付的现金||60,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||73,856,085.33|14,514,865.51|
|投资活动产生的现金流量净额||-73,856,085.33|-14,512,854.72|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||385,475,000.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||1,000,000.00|3,043,900.00|
|筹资活动现金流入小计||1,000,000.00|388,518,900.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||13,340,000.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||8,466,354.80|
|筹资活动现金流出小计||13,340,000.00|8,466,354.80|
|筹资活动产生的现金流量净额||-12,340,000.00|380,052,545.20|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-100,300,639.07|356,753,602.38|
|加：期初现金及现金等价物余额||424,151,795.64|67,398,193.26|
|六、期末现金及现金等价物余额||323,851,156.57|424,151,795.64|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注
所有者权益变动表
2013年度
编制单位：北京北信源软件股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|本年数||||||||上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|66,700,000.00|379,701,212.81|||16,159,219.86||130,432,978.72|592,993,411.39|50,000,000.00|16,215,779.10|||10,044,556.10||75,401,004.86|151,661,340.06|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|66,700,000.00|379,701,212.81|||16,159,219.86||130,432,978.72|592,993,411.39|50,000,000.00|16,215,779.10|||10,044,556.10||75,401,004.86|151,661,340.06|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|66,700,000.00|-65,700,000.00|||6,761,815.25||47,516,337.20|55,278,152.45|16,700,000.00|363,485,433.71|||6,114,663.76||55,031,973.86|441,332,071.33|
|（一）净利润|||||||67,618,152.45|67,618,152.45|||||||61,146,637.62|61,146,637.62|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||67,618,152.45|67,618,152.45|||||||61,146,637.62|61,146,637.62|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||16,700,000.00|362,158,645.20||||||378,858,645.20|
|1、股东投入资本|||||||||16,700,000.00|360,308,645.20||||||377,008,645.20|
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||
|3、其他||||||||||1,850,000.00||||||1,850,000.00|
|（四）利润分配|||||6,761,815.25||-20,101,815.25|-13,340,000.00|||||6,114,663.76||-6,114,663.76||
|1、提取盈余公积|||||6,761,815.25||-6,761,815.25||||||6,114,663.76||-6,114,663.76||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||-13,340,000.00|-13,340,000.00|||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|66,700,000.00|-66,700,000.00|||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|66,700,000.00|-66,700,000.00|||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||
|（七）其他||1,000,000.00||||||1,000,000.00||1,326,788.51||||||1,326,788.51|
|四、本期期末余额|133,400,000.00|314,001,212.81|||22,921,035.11||177,949,315.92|648,271,563.84|66,700,000.00|379,701,212.81|||16,159,219.86||130,432,978.72|592,993,411.39|

法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注北京北信源软件股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京北信源软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为北京北信源自动化技术有限公司，成立于 1996年 5月 28日，是经北京市工商行政管理局批准，由林皓、李纪敏共同出资设立的有限责任公司。公司注册资本为人民币 50万元，其中林皓以货币资金出资 5万元，以实物出资 26万元，合计出资 31万元，占注册资本的62%；李纪敏以实物出资 19万元，占注册资本的38%。上述出资业经北京同仁会计师事务所审验，并出具了开业验资报告予以验证。
1999年1月26日，李纪敏与林皓、卢振栋签署《出资转让协议》，李纪敏将所持有的9万元出资转让给林皓，将所持有的10万元出资转让给卢振栋。转让后卢振栋出资额占公司注册资本的20%；林皓出资额占公司注册资本的比例增加至80%。上述股权转让事宜已经公司1998年12月20日召开的股东会审议通过并已办理相关工商变更登记手续。
2000年3月27日，卢振栋与林金侠签署《出资转让协议书》，卢振栋将所持有的 10万元出资转让给林金侠。转让后林金侠出资额占公司注册资本的20%。上述股权转让事宜已经公司 2000年 3月 27日召开的股东会审议通过并已办理相关工商变更登记手续。
2002年9月30日，根据公司股东会决议，林皓将所持有的 15万元出资转让给林金侠，同时公司注册资本从人民币 50万元增加到人民币 500万元，新增的 450万元由林皓以无形资产出资。变更后林皓出资 475万元，占公司注册资本的95%；林金侠出资 25万元，占公司注册资本的5%。上述增资业经北京公正会计师事务所有限公司京公正内验字（2002）第 038号验资报告验证确认，并已完成工商变更登记手续。
2003年12月10日，经公司股东会决议通过林皓将所持有的27.50万元出资转让给林金侠，同时公司注册资本从人民币 500万元增加到人民币1,050万元，新增的 550万元由林皓以无形资产出资。变更后林皓出资 997.50万元，占公司注册资本的95%；
林金侠出资52.50万元，占公司注册资本的5%。上述增资业经北京公正会计师事务所有限公司京公正内验字（2003）第044号验资报告验证，并已完成工商变更登记手续。
2009年 8月 25日，根据公司股东会决议，公司注册资本从人民币 1,050万元增加到人民币 1,500万元，新增出资 450万元由各股东按出资比例以货币资金增资。变更后林皓出资 1,425万元，占注册资本的95%；林金侠出资 75万元，占注册资本的5%。上述增资业经东审（北京）会计师事务所有限责任公司东审字[2009]第06-068号
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注验资报告验证，并已完成工商变更登记手续。
2009年 9月 12日，根据公司股东会决议，公司注册资本从人民币 1,500万元增加到人民币 1,800万元，新增出资 300万元由浙江天越创业投资有限公司（以下简称“天越创投”）和浙江华睿盛银创业投资有限公司（以下简称“华睿盛银”）以货币资金3,000万元认购，其中 300万元作为注册资本出资，2,700万元作为资本溢价；林皓将其所持有的 255万元出资分别转让给檀霞、宗佩民、王晓峰、孙燕琪、冯巍浩、杨维、苑惠、陈卫华、杨杰、高曦、胡安政、哈连琴、王夏娟、姜涛、尹子键、吴振芳、马潇潇、何悦、李涛、马承栋、张伶敏、王峰、程志远、姚翔、刘兴安、彭江波、李敬勋、毕永东、陈华治等 29位自然人；林金侠将其所持有的 75万元出资分别转让给韩永毅、吴荣、冯惠芬、侯元彬和王晓峰等 5位自然人。上述事项业经东审（北京）会计师事务所有限责任公司东审字[2009]第 06-083号验资报告验证，并于 2009年 9月22日完成工商变更登记手续。
2009年12月16日，公司采用有限责任公司整体改制变更的方式，以经审计的截至2009年10月31日的净资产 6,453.87791万元（包括实收资本18,000,000.00元，资本公积30,086,800.00元，留存收益16,451,979.10元）为折股基数，按照1：0.774728的折股比例折为公司股本，并更名为北京北信源软件股份有限公司。变更后注册资本为人民币5,000万元，其中林皓出资 3,250万元，占注册资本的65.0000%；浙江天越创业投资有限公司出资 416.665万元，占注册资本的8.3333%；浙江华睿盛银创业投资有限公司出资 416.665万元，占注册资本的8.3333%；檀霞出资 166.665万元，占注册资本的3.3333%；宗佩民出资138.89万元，占注册资本的2.7778%；王晓峰出资 105.555万元，占注册资本的2.1111%；吴荣出资 97.22万元，占注册资本的1.9444%；
冯惠芬出资 83.335万元，占注册资本的1.6667%；孙燕琪出资 55.555万元，占注册资本的1.1111%；冯巍浩出资 25万元，占注册资本的0.5000%；杨维出资 24.165万元，占注册资本的0.4833%；苑惠出资 22.22万元，占注册资本的0.4444%；陈卫华出资16.665万元，占注册资本的0.3333%；杨杰出资15万元，占注册资本的0.3000%；
韩永毅出资13.89万元，占注册资本的0.2778%；高曦出资13.335万元，占注册资本的0.2667%；胡安政出资 12.5万元，占注册资本的0.2500%；哈连琴出资 10.28万元，占注册资本的0.2056%；侯元彬出资 8.335万元，占注册资本的0.1667%；王夏娟出资8.335万元，占注册资本的0.1667%；姜涛出资 8.335万元，占注册资本的0.1667%；
尹子健出资 8.335万元，占注册资本的0.1667%；吴振芳出资 7.5万元，占注册资本的0.1500%；马潇潇出资 7.5万元，占注册资本的0.1500%；何悦出资 7.5万元，占注册资本的0.1500%；李涛出资 6.665万元，占注册资本的0.1333%；张伶敏出资 6.6650万元，占注册资本的0.1333%；王峰出资 6.39万元，占注册资本的0.1278%；
程志远出资 5.835万元，占注册资本的0.1167%；马承栋出资 5万元，占注册资本的
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注0.1000%；姚翔出资 5万元，占注册资本的0.1000%；刘兴安出资 5万元，占注册资本的0.1000%；彭江波出资 5万元，占注册资本的0.1000%；李敬勋出资 5万元，占注册资本的0.1000%；毕永东出资5万元，占注册资本的0.1000%；陈华治出资 5万元，占注册资本的0.1000%。上述事项业经中瑞岳华会计师事务所中瑞岳华验字[2009]第244号验资报告验证。
2010年 12月 20日，根据公司 2010年第三次（临时）股东大会决议，彭江波将其持有的公司 5万股股份转让给公司股东林皓。上述事项已于 2010年 12月 24日完成工商变更登记。
2011年2月17日，根据公司2011年第一届董事会第五次临时会议审议通过了《关于马潇潇转让所持北京北信源软件股份有限公司七万五千股股份的议案》，股东马潇潇将其持有的公司7.5万股股份转让给公司第一大股东林皓。上述事项已于 2011年3月 17日完成工商变更登记。
根据本公司2011年3月5日召开的2011年第一次临时股东大会决议及2012年2月 12日召开的 2012年第一次临时股东大会决议，经 2012年 8月 6日中国证券监督管理委员会（“证监会”）《关于核准北京北信源软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可【2012】1054号），本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1670万股，每股面值为人民币壹元。经深圳证券交易所《关于北京北信源软件股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2012]301号）同意，公司公开发行的人民币普通股股票于 2012年 9月 12日在深圳证券交易所创业板上市交易，证券代码为300352。发行后，本公司注册资本增至人民币 6670万元。
本公司于2012年10月11日，取得北京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，完成了工商变更登记手续。
根据本公司 2013年 5月 31日召开的 2013年度第一次临时股东大会会议决议，同意本公司以 2013年 5月 31日股本 6670万股为基数，按每 10股由资本公积转增 10股，共计转增6670万股，转增后，注册资本增至人民币13,340万元。上述事项业经中瑞岳华会计师事务所中瑞岳华验字[2013]第0172号验资报告验证。本公司于 2013年6月6日，取得北京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，完成了工商变更登记手续。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数 13,340万股，详见附注【七】、【20】。
本公司2000年3月23日被北京市软件企业认定和软件产品登记机关认定为软件企业（证书编号：京R-2000-0026）。
本公司于2011年10月11日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注市国家税务局和北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201111001810）。
本公司与 2013年 12月取得了中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国工业和信息化部、中华人民共和国财政部、中华人民共和国商务部和国家税务总局联合颁发的《国家规划布局内重点软件企业证书》（证书编号R-2013-058）。
法定代表人：林皓。
企业法人营业执照号：110108004645099
注册地址：北京市海淀区中关村南大街 34号中关村科技发展大厦C座1602室。
本公司主要经营范围：销售计算机信息系统安全专用产品、经国家密码管理局审批并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码产品；经国家密码管理机构批准的商用密码产品的开发。计算机系统服务；数据处理；基础软件服务；应用软件服务；计算机软硬件及通信设备的研发、技术推广、技术转让、技术培训、维修、咨询、服务、销售；计算机软硬件的生产、组装；复制记录媒介（不含出版物）；技术进出口、货物进出口、代理进出口。
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月13日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称―企业会计准则‖）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2013年12月31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益―外币报表折算差额‖项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本集团将金额为人民币 50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：单项金额在50万元以下且账龄在3年以上的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 40 5 2.38机器设备 5 5 19.00运输设备 5 5 19.00电子设备 5 5 19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）收入确认的具体方法
①软件产品的开发和销售
软件产品包括自行开发研制软件产品和定制开发软件产品。自行开发研制软件产品是指拥有自主知识产权、无差异化、可批量复制的软件产品；定制开发软件产品是指公司根据买方的实际需求进行定制、开发的软件产品。
自行开发研制软件产品的销售，公司在软件产品的重要风险和报酬已转移给买方，取得相关的验收单后，不再对其实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与其有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。
定制开发软件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，对合同约定完工比例的，按合同约定的完工确认条件确认收入。
②技术服务收入
技术服务是指公司为客户提供的技术支持、技术咨询、技术开发、系统维护等服务。
技术服务收入的确认原则及方法为：在劳务已经提供，按合同约定取得验收单、收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。一定期限的维护合同，按合同期限平均确认收入。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
25、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（6）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
母公司2013年度按应纳税所得额的10%计缴；
江苏神州信源系统工程有限公司按应纳税所得额的25%计缴；上企业所得税
海北信源信息技术有限公司2012年度免交企业所得税，2013年减半征收企业所得税，按应纳税所得额的12.5%计缴。
本集团从事软件服务业收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011] 111号）等相关规定，本集团位于上海市的子公司上海北信源信息技
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注术有限公司从事软件服务业的收入，自2012年1月1日起改为征收增值税，税率为6％。
根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012] 71号）等相关规定，母公司从事软件服务业收入，自2012年9月1日起改为征收增值税，税率为6％。
2、税收优惠及批文
（1）根据国务院国发[2000]18号文件《国务院关于印发<鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策>的通知》和财政部、国家税务总局、海关总署下发财税[2000]25号文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，2010年底以前，公司自行开发研制软件产品销售收入按17%的法定税率计缴增值税，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。2011年1月28日，国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）继续实施上述软件增值税税收优惠政策。
（2）2011年10月11日，本公司取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税暂行条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2011年至2012年本公司适用的企业所得税税率为15%。
（3）本公司于2013年12月取得了中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国工业和信息化部、中华人民共和国财政部、中华人民共和国商务部和国家税务总局联合颁发的《国家规划布局内重点软件企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发[2008]111号）以及《北京市地方税务局企业所得税减免税管理规定（试行）》（京地税企(2009)50号）的相关规定，国家规划布局内重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税。2013年本公司适用的企业所得税税率为10%。
（4）根据财政部、国家税务总局下发财税[2003]244号文《关于扩大企业技术开发费加计扣除政策适用范围的通知》，企业研究开发新产品、新技术、新工艺所实际发生的费用，除按规定据实列支外，可再按当年实际发生额的50%抵扣企业当年应纳税所得额。本公司2013年度享受此优惠政策。
（5）根据财政部、国家税务总局下发财税字[1999]273号文《关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》，本公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。
（6）根据财税（2000）25号文、沪地税闸十六[2011]000003号企业所得税优惠审批结果通知书，本公司的全资子公司上海北信源信息技术有限公司自2011年1月1日至
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注2012年12月31日免征企业所得税，自2013年1月1日至2015年12月31日减半征收企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子公 年末实子公司子公司 注册业务 注册 经营 企业法人代 组织机
司类 际 净投资全称 地 性质 资本 范围 类型 表 构代码
型 出资额的其他项目余额在信息、计算机软硬件、通信设备
上海北
科技专业领域内从事技术开发、技
信源信
术咨询、技术服务、技术转让，网有限责
息技术全资上海软件业 2,000.00 林皓 55580388-6 2,000.00络工程，电子商务（不得从事增值任公司
有限公
电信、金融业务），计算机软硬件
司
销售。
软件开发，计算机系统服务，数据
处理，计算机维修，基础软件服务，
应用软件服务，计算机硬件、通信
江苏神
设备的研发、技术推广、技术转让、
州信源
维修、咨询、服务，国内贸易，计有限责
系统工全资南京软件业 4,500.00 林皓 55590126-7 4,500.00算机软、硬件的生产，计算机网络任公司
程有限
工程的设计、施工，建筑安装，室
公司
内外装饰，经济信息咨询，自营和
代理各类商品及技术的进出口业
务。
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数股东分担的少数股东权益中用
表决权比例是否合并少数股东权 本年亏损超过少数股东子公司全称 持股比例（%） 于冲减少数股 注释（%） 报表 益 在该子公司年初股东权东损益的金额
益中所享有份额后的余额
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注上海北信源信息
100.00 100.00 是
技术有限公司
江苏神州信源系
100.00 100.00 是
统工程有限公司
2、合并范围发生变更的说明
本公司2013年度合并范围未发生变更。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指2013年12月31日。上年指 2012年度，本年指2013年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额折算率
金额 金额库存现金：
-人民币 — — 94,279.50 — — 39,135.87银行存款：
-人民币 — — 385,759,405.34 — — 432,796,781.16其他货币资金：
-人民币 — — 636,300.00 — — 448,000.00合计 386,489,984.84 433,283,917.03注：于2013年12月 31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 636,300.00元，（2012年12月31日：人民币448,000.00元）系履约保证金。
2、应收票据
应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 474,300.00 200,000.00商业承兑汇票 116,380.00
合计 590,680.00 200,000.003、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 270,992,496.66 1 0 0 . 0 0 24,911,114.20 9.19组合小计 270,992,496.66 100.00 24,911,114.20 9.19单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 270,992,496.66 100.00 24,911,114.20 9.19（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 167,812,725.31 100.00 12,367,443.06 7.37组合小计 167,812,725.31 100.00 12,367,443.06 7.37单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 167,812,725.31 100.00 12,367,443.06 7.37（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 184,411,777.21 68.05 131,129,185.02 78.141至2年 60,416,573.06 22.29 27,873,662.74 16.612至3年 18,862,563.24 6.96 7,316,551.80 4.363至4年 6,318,467.40 2.33 1,260,662.00 0.754至5年 761,252.00 0.28 171,713.75 0.105年以上 221,863.75 0.09 60,950.00 0.04合计 270,992,496.66 100.00 167,812,725.31 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备金额 金额 比例（%）
（%）
1年以内 184,411,777.21 68.05 9,220,588.86 131,129,185.02 78.14 6,556,459.251至2年 60,416,573.06 22.29 6,041,657.31 27,873,662.74 16.61 2,787,366.272至3年 18,862,563.24 6.96 5,658,768.98 7,316,551.80 4.36 2,194,965.543至4年 6,318,467.40 2.33 3,159,233.70 1,260,662.00 0.75 630,331.004至5年 761,252.00 0.28 609,001.60 171,713.75 0.10 137,371.005年以上 221,863.75 0.09 221,863.75 60,950.00 0.04 60,950.00合计 270,992,496.66 100.00 24,911,114.20 167,812,725.31 100.00 12,367,443.06（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）长春吉大正元信息技术股份有限公司非关联方 17,593,605.82 0-1年 6.49欧富特信息技术有限公司 非关联方 10,950,000.00 0-2年 4.04中国电力科学研究院 非关联方 10,649,760.00 2-4年 3.93 JPYHTM 非关联方 9,649,600.00 0-1年 3.56重庆市电力公司电力科学研究院 非关联方 9,273,685.19 0-2年 3.42合计 58,116,651.01 21.44（6）应收关联方账款情况
本报告期应收账款中无持有公司其他关联方单位的款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 7,116,134.28 100.00 1,168,362.68 16.42
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注组合小计 7,116,134.28 100.00 1,168,362.68 16.42单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 7,116,134.28 100.00 1,168,362.68 16.42（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,596,049.40 100.00 850,094.28 18.50组合小计 4,596,049.40 100.00 850,094.28 18.50单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 4,596,049.40 100.00 850,094.28 18.50（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 4,931,410.08 69.30 2,561,876.77 55.741至2年 659,556.55 9.27 960,106.95 20.892至3年 771,829.17 10.84 297,425.80 6.473至4年 174,414.60 2.45 396,333.00 8.624至5年 209,217.00 2.94 208,556.88 4.545年以上 369,706.88 5.20 171,750.00 3.74合计 7,116,134.28 100.00 4,596,049.40 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备金额 金额 比例（%）
（%）
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注1年以内 4,931,410.08 69.30 246,570.49 2,561,876.77 55.74 128,093.841至2年 659,556.55 9.27 65,955.65 960,106.95 20.89 96,010.702至3年 771,829.17 10.84 231,548.76 297,425.80 6.47 89,227.743至4年 174,414.60 2.45 87,207.30 396,333.00 8.62 198,166.504至5年 209,217.00 2.94 167,373.60 208,556.88 4.54 166,845.505年以上 369,706.88 5.20 369,706.88 171,750.00 3.74 171,750.00合计 7,116,134.28 100.00 1,168,362.68 4,596,049.40 100.00 850,094.28（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总额单位名称 金额 年限
系 的比例（%）南京标刻集成科技有限公司 非关联方 350,000.00 0-1年 4.92南京新威网科技有限公司 非关联方 320,000.00 0-1年 4.50南京美天信安网络科技有限公司 非关联方 250,000.00 0-1年 3.51中仪国际招标公司 非关联方 220,000.00 0-1年 3.09国网物资有限公司 非关联方 200,000.00 0-1年 2.81合计 1,340,000.00 18.83（6）应收关联方账款情况
本报告期其他应收款中无持有公司其他关联方单位的款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 17,070,213.31 56.82 15,618,537.55 90.701至2年 12,417,700.00 41.33 1,454,365.12 8.452至3年 409,678.00 1.36 146,802.00 0.853年以上 146,802.00 0.49
合计 30,044,393.31 100.00 17,219,704.67 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
与本公司关
单位名称 金额 预付时间 未结算原因系
陕西南湾房地产开发有限责任公司非关联方 11,545,850.00 2012年 未到结算期
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注武汉光谷联合集团有限公司 非关联方 8,265,573.00 2013年 未到结算期南京必得文化广告公司 非关联方 4,500,000.00 2013年 未到结算期南京鸿度装饰工程有限公司 非关联方 1,020,696.55 2013年 未到结算期南通天宁工贸有限公司 非关联方 464,700.00 2013年 未到结算期合计 25,796,819.55
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
6、存货
存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 3,579,776.68 3,579,776.68库存商品 1,656,747.49 1,656,747.49低值易耗品 3,875.00 3,875.00合计 5,240,399.17 5,240,399.17（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 2,747,854.65 2,747,854.65库存商品 1,561,361.35 1,561,361.35低值易耗品
合计 4,309,216.00 4,309,216.007、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数待摊费用 房租款，技术服务费等 3,511,229.96 1,759,642.90合 计 3,511,229.96 1,759,642.908、一年内到期的非流动资产
项 目 年末数 年初数 备注一年内到期的其他非流动资产 37,946.17
合 计 37,946.17
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注对联营企业投资
其他股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00减：长期股权投资减值准备
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数法
北京恒易传奇科技有限责任公司成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00上海无寻网络科技有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00（续）
在被投资
在被投
在被投 单位持股
资单位
资单位 比例与表 本年计提减值本年现金被投资单位 享有表 减值准备
持股比 决权比例 准备 红利决权比
例（%） 不一致的
例（%）
说明
北京恒易传奇科技有限责任公司 9.09 9.09
上海无寻网络科技有限公司 10.71 10.71
合 计
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 25,233,352.58 6,112,776.92 987,777.00 30,358,352.50其中：房屋及建筑物 4,225,596.44 4,225,596.44电子及通讯设备 13,404,256.37 3,548,159.74 16,952,416.11运输工具 7,603,499.77 2,564,617.18 987,777.00 9,180,339.95二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 11,456,163.65 3,443,335.88 860,189.14 14,039,310.39其中：房屋及建筑物 326,163.23 100,359.25 426,522.48电子及通讯设备 7,543,730.99 1,930,230.85 9,473,961.84运输工具 3,586,269.43 1,412,745.78 860,189.14 4,138,826.07三、账面净值合计 13,777,188.93 16,319,042.11其中：房屋及建筑物 3,899,433.21 3,799,073.96电子及通讯设备 5,860,525.38 7,183,909.27
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数运输工具 4,017,230.34 5,336,058.88四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
电子及通讯设备
运输工具
五、账面价值合计 13,777,188.93 16,319,042.11其中：房屋及建筑物 3,899,433.21 3,799,073.96电子及通讯设备 5,860,525.38 7,183,909.27运输工具 4,017,230.34 5,336,058.88注：本年折旧额为 3,443,335.88元。
11、无形资产
无形资产情况
项 目 年初数 本年增加本年减少 年末数一、账面原值合计 12,025,409.69 312,500.00 12,337,909.69杀毒专家（网络、单机）V2000 5,116,914.69 5,116,914.69违规联网安全监控技术 6,100,000.00 6,100,000.00 DirectUI平台及控件源码版软件 190,000.00 190,000.00windows7软件 136,500.00 136,500.00 OfficeStd 2010 CHNS OLPNL软件授权 481,995.00 481,995.00C++builder XE2软件 41,500.00 41,500.00Android系统接口模块 103,000.00 103,000.00禅道项目管理软件 68,000.00 68,000.00数据库审计模块 100,000.00 100,000.00二、累计摊销合计 10,715,574.04 654,407.77 11,369,981.81杀毒专家（网络、单机）V2000 5,116,914.69 5,116,914.69违规联网安全监控技术 5,540,833.35 559,166.65 6,100,000.00 DirectUI平台及控件源码版软件 28,499.97 19,000.00 47,499.97windows7软件 8,303.75 13,650.00 21,953.75 OfficeStd 2010 CHNS OLPNL软件授权 21,022.28 48,199.46 69,221.74C++builder XE2软件 4,150.00 4,150.00Android系统接口模块 6,008.33 6,008.33禅道项目管理软件 3,400.00 3,400.00
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加本年减少 年末数数据库审计模块 833.33 833.33三、减值准备累计金额合计
杀毒专家（网络、单机）V2000
违规联网安全监控技术
DirectUI平台及控件源码版软件
windows7软件
OfficeStd 2010 CHNS OLPNL软件授权
C++builder XE2软件
Android系统接口模块
禅道项目管理软件
数据库审计模块
四、账面价值合计 1,309,835.65 967,927.88杀毒专家（网络、单机）V2000
违规联网安全监控技术 559,166.65
DirectUI平台及控件源码版软件 161,500.03 142,500.03windows7软件 128,196.25 114,546.25 OfficeStd 2010 CHNS OLPNL软件授权 460,972.72 412,773.26C++builder XE2软件 37,350.00Android系统接口模块 96,991.67禅道项目管理软件 64,600.00数据库审计模块 99,166.67注：本年摊销金额为 654,407.77元。
12、长期待摊费用
其他减少项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
的原因网络费 70,833.33 50,000.04 20,833.29
域名注册费 25,172.78 40,000.00 4,203.96 60,968.82
技术服务费 1,522,704.11 110,624.43 444,359.07 1,188,969.47
合计 1,618,710.22 150,624.43 498,563.07 1,270,771.58
13、递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注资产减值准备 2,859,136.21 26,079,476.88 1,949,438.14 13,217,537.34抵销内部未实现利润 1,242,385.19 4,969,540.75 666,655.61 2,666,622.42合计 4,101,521.40 31,049,017.63 2,616,093.75 15,884,159.7614、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数转销数
一、坏账准备 13,217,537.34 12,861,939.54 26,079,476.88二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 13,217,537.34 12,861,939.54 26,079,476.8815、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
应付采购产品款 10,340,822.83 7,140,536.80应付技术服务费 237,240.00 719,876.15合 计 10,578,062.83 7,860,412.95（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
16、预收款项
（1）预收款项明细情况
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
预收产品款 2,234,472.13 4,664,813.66合 计 2,234,472.13 4,664,813.66（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
17、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴
54,690,525.79 54,690,525.79
二、职工福利费 6,546,304.61 6,546,304.61
三、社会保险费 9,197,116.18 9,197,116.18
其中:1.医疗保险费 2,873,064.44 2,873,064.44
2.基本养老保险费 5,616,602.06 5,616,602.06
3.工伤保险费 148,826.64 148,826.64
4.失业保险费 336,288.60 336,288.60
5.生育保险费 222,334.44 222,334.44
四、住房公积金 1,520,299.00 1,520,299.00
五、工会经费和职工教育经费
744,164.65 744,164.65
合 计 72,698,410.23 72,698,410.23
18、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 36,059,719.37 20,165,347.42营业税 12,500.00 124,866.89企业所得税 4,897,288.11 7,539,472.61个人所得税 231,786.68 128,712.79城市维护建设税 1,377,353.76 221,296.52教育费附加 975,852.81 153,736.84河道管理费 5,278.77 82.71合 计 43,559,779.50 28,333,515.7819、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
应付往来款 339,623.29 950,667.27应付日常经营款 1,206,377.58 1,318,533.83
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
合计 1,546,000.87 2,269,201.10（2）报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
20、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 发行送 公积金 比金额 比例 其他 小计 金额新股股 转股 例一、有限售条件股
份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 50,000,000.00 74.96 50,000,000.00 -27,527,700.00 22,472,300.00 72,472,300.00 54.33其中：境内法人持
8,333,300.00 12.49 8,333,300.00 -16,666,600.00 -8,333,300.00
股
境内自然人持
41,666,700.00 62.47 41,666,700.00 -10,861,100.00 30,805,600.00 72,472,300.00 54.33股
4.外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
有限售条件股份合
50,000,000.00 74.96 50,000,000.00 -27,527,700.00 22,472,300.00 72,472,300.00 54.33计
二、无限售条件股
份
1.人民币普通股 16,700,000.00 25.04 16,700,000.00 27,527,700.00 44,227,700.00 60,927,700.00 45.672.境内上市的外资
股
3.境外上市的外资
股
4.其他
无限售条件股份合
16,700,000.00 25.04 16,700,000.00 27,527,700.00 44,227,700.00 60,927,700.00 45.67计
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 发行送 公积金 比金额 比例 其他 小计 金额新股股 转股 例三、股份总数 66,700,000.00 100 66,700,000.00 133,400,000.00 100.00（1）据本公司 2013年 5月 31日召开的 2013年度第一次临时股东大会会议决议，同意本公司以 2013年 5月 31日股本 6,670万股为基数，按每 10股由资本公积转增10股，共计转增6,670万股，转增后，注册资本增至人民币 13,340.00万元。
上述事项业经中瑞岳华会计师事务所中瑞岳华验字[2013]第 0172号验资报告验证。
（2）报告期内，浙江华睿盛银创业投资有限公司、浙江天越创业投资有限公司、檀霞、宗佩民、冯惠芬、孙艳琪、冯巍浩、苑惠、陈卫华、韩永毅、胡安政、侯元彬持有的本集团首次公开发行前已发行股份解除限售，于 2013年9月12日起上市流通。
21、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 376,697,424.30 66,700,000.00 309,997,424.30其中：投资者投入的资本 374,847,424.30 66,700,000.00 308,147,424.30可转换公司债券行使转
换权
债务转为资本
同一控制下合并形成的
差额
其他（控股股东捐赠） 1,850,000.00 1,850,000.00其他综合收益
其他资本公积 3,003,788.51 1,000,000.00 4,003,788.51拨款转入 3,003,788.51 1,000,000.00 4,003,788.51合计 379,701,212.81 1,000,000.00 66,700,000.00 314,001,212.81（1）根据本公司2013年5月31日召开的2013年度第一次临时股东大会会议决议，同意本公司以 2013年 5月31日股本 6,670.00万股为基数，按每 10股由资本公积转增10股，共计转增 6,670.00万股，转增后，注册资本增至人民币 13,340.00万元。
（2）根据北京市科学技术委员会《关于公示北京市 2013年度高新技术成果转化项目名单的通知》的要求，将拨付给公司的 2013年度北京市高新技术成果转化项目财政专项资金1,000,000.00元计入资本公积。
22、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 16,159,219.86 6,761,815.25 22,921,035.11合 计 16,159,219.86 6,761,815.25 22,921,035.11注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
23、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 129,635,116.53 75,642,251.30
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 129,635,116.53 75,642,251.30
加：本年归属于母公司股东的净
67,791,239.78 60,107,528.99
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 6,761,815.25 6,114,663.76 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 13,340,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 177,324,541.06 129,635,116.53
（2）利润分配情况的说明
根据2013年4月27日经本公司2012年度股东大会批准的《公司 2012年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股派发人民币 2元，按照已发行股份数6,670.00万股计算，共计 13,340,000.00元。
24、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 207,761,497.26 188,842,225.05其他业务收入 20,443,057.30 1,115,633.71营业收入合计 228,204,554.56 189,957,858.76主营业务成本 26,986,454.19 22,095,722.64
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数其他业务成本 20,033,504.53 704,374.92营业成本合计 47,019,958.72 22,800,097.56（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本软件产品 157,489,568.30 7,620,143.11 138,734,369.64 4,715,143.83其中：终端安全管理
101,858,913.18 3,257,843.12 89,612,948.77 2,326,692.55产品
数据安全管理
49,128,693.29 3,725,115.56 37,604,421.89 2,065,646.66产品
安全管理平台 6,501,961.83 637,184.43 11,516,998.98 322,804.62技术服务 25,609,288.66 2,709,439.46 27,435,513.65 2,530,911.43硬件及其他 24,662,640.30 16,656,871.62 22,672,341.76 14,849,667.38合计 207,761,497.26 26,986,454.19 188,842,225.05 22,095,722.64（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东 38,323,795.23 4,834,037.95 45,311,733.23 11,212,089.15华南 19,794,697.44 547,400.78 21,422,665.77 162,673.75华中 13,287,803.82 916,106.40 19,707,792.05 232,486.11华北 86,475,465.23 6,058,030.44 65,058,390.23 3,387,345.48西北 9,401,089.88 250,409.83 5,534,594.69 133,470.47西南 12,829,484.12 195,825.91 17,467,928.95 214,196.59东北 27,649,161.54 14,184,642.88 14,339,120.13 6,753,461.09合计 207,761,497.26 26,986,454.19 188,842,225.05 22,095,722.64（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 48,206,319.09 21.122012年 32,832,131.81 17.28
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注25、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 23,208.63 631,845.88城市维护建设税 1,978,342.70 860,685.65教育费附加 1,409,677.02 614,775.45河道维护费 10,593.76 2,855.40合计 3,421,822.11 2,110,162.38注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
26、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 32,647,031.02 27,489,519.42技术服务费 5,726,377.50 8,592,457.19差旅费 5,230,882.29 4,275,582.52办公费 4,808,684.64 2,722,980.78交通费 1,959,292.62 2,056,991.98会议费 1,833,688.89 1,443,847.00办事处费用 897,448.65 1,249,362.84通讯费 717,236.42 802,113.08广告费 640,398.18 2,043,116.00折旧费 456,806.74 416,383.74其他 2,057,687.67 1,421,711.22合 计 56,975,534.62 52,514,065.7727、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
研发支出 37,861,659.39 21,947,795.50职工薪酬 8,782,267.11 6,133,146.64房租及物业费 6,521,855.95 5,309,996.58资产折旧和摊销 2,901,419.68 3,119,417.06办公费 2,700,833.44 3,601,985.52业务招待费 1,056,593.31 1,747,200.07交通费 1,040,878.84 925,794.61会议费 998,478.59 1,027,950.50差旅费 561,823.72 679,476.07
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注审计评估费 540,250.69 370,500.00其他 3,075,036.43 4,962,530.37合 计 66,041,097.15 49,825,792.9228、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出
减：利息收入 7,433,242.86 2,636,824.40减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 32,689.60 25,650.32合计 -7,400,553.26 -2,611,174.0829、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 12,861,939.54 7,313,798.63合 计 12,861,939.54 7,313,798.6330、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 4,413.36
其中：固定资产处置利得 4,413.36
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 18,583,685.97 10,064,258.24 8,031,000.00其他 218.90 491.11 218.90合 计 18,583,904.87 10,069,162.71 8,031,218.90其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益项 目 本年发生数 上年发生数
相关
增值税退税补贴 10,552,685.97 7,984,577.30 与收益相关上海科技园区扶持金 48,000.00 与收益相关
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关/与收益项 目 本年发生数 上年发生数
相关
中关村科技园区管委会补助资金 1,020,000.00 20,000.00 与收益相关中关村企业信用促进会资金补贴 5,000.00 8,500.00 与收益相关国家知识产权局专利资助金 2,800.00 与收益相关上海市闸北区国家税务局税务奖励金 380.94 与收益相关北京市海淀区财政局国家补助资金 7,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关中国（南京）软件谷管理委员会补贴资金 6,000.00 与收益相关合 计 18,583,685.97 10,064,258.24
31、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
其他 0.86 30,000.00 0.86合 计 0.86 30,000.00 0.8632、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 1,562,847.56 9,378,340.52递延所得税调整 -1,485,427.65 -1,441,591.22合 计 77,419.91 7,936,749.3033、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.51 0.51 0.45 0.45的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
0.45 0.45 0.43 0.43净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 67,791,239.78 60,107,528.99其中：归属于持续经营的净利润 67,791,239.78 60,107,528.99归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 60,564,048.77 57,734,149.18其中：归属于持续经营的净利润 60,564,048.77 57,734,149.18归属于终止经营的净利润
②计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 67,791,239.78 60,107,528.99当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的
利息扣除所得税影响后归属于普通股股东
的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或
费用扣除所得税影响后归属于普通股股东
的部分
其中：归属于持续经营的净利润 67,791,239.78 60,107,528.99归属于终止经营的净利润
③计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 66,700,000.00 50,000,000.00
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注加：报告期公积金转增股本数 66,700,000.00
加：本年发行的普通股加权数 4,175,000.00减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 133,400,000.00 54,175,000.00④计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数计算基本每股收益的普通股加权平均数 133,400,000.00 54,175,000.00加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
增加的普通股加权平均数
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 133,400,000.00 54,175,000.0034、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数收到往来资金 3,017,171.75 3,577,603.78收到政府补助 8,031,010.00 2,079,680.94收到利息收入 7,433,242.86 2,636,824.40合 计 18,481,424.61 8,294,109.12（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数支付往来资金 5,812,247.96 2,304,676.63支付办公、差旅、房租、招待等营业费用及管理费用 57,616,643.09 54,854,360.97支付银行手续费 32,689.60 25,650.32支付违约金 30,000.00合 计 63,461,580.65 57,214,687.92（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数计入资本公积的政府补助 1,000,000.00 1,193,900.00计入资本公积的大股东捐赠 1,850,000.00合 计 1,000,000.00 3,043,900.00
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数支付上市发行费用 8,466,354.80合 计 8,466,354.8035、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,791,239.78 60,107,528.99加：资产减值准备 12,861,939.54 7,313,798.63固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,443,335.88 2,881,529.78无形资产摊销 654,407.77 1,042,094.59长期待摊费用摊销 498,563.07 368,738.70处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-4,413.36益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,485,427.65 -1,441,591.22递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -931,183.17 95,817.98经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -116,040,260.89 -97,789,243.44经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 22,906,627.83 16,044,505.27其他
经营活动产生的现金流量净额 -10,300,757.84 -11,381,234.08②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 385,853,684.84 432,835,917.03减：现金的年初余额 432,835,917.03 78,747,973.57
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -46,982,232.19 354,087,943.46（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 385,853,684.84 432,835,917.03其中：库存现金 94,279.50 39,135.87可随时用于支付的银行存款 385,759,405.34 432,796,781.16可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
②年末现金及现金等价物余额 385,853,684.84 432,835,917.03八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司实际控制人为自然人林皓。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码王晓娜 关键管理人员 注1王晓峰 关键管理人员亲属 注2注1：王晓娜女士，现任北京北信源软件股份有限公司副总经理。
注2：王晓峰先生，现任上海北信源信息技术有限公司总经理。
4、关联方交易情况
关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 309.45万元 263.96万元其中：（各金额区间人数）
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注20万元以上7人 189.98万元 104.60万元15～20万元2人 33.05万元 69.40万元10～15万元4人 52.07万元 51.24万元10万元以下7人 34.35万元 38.72万元九、或有事项
截至2013年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2013年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第 40号——合营安排》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容及对本公司的财务状况和经营成果的预计主要影响：
①《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注项目。
③根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；
（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。
根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
④《企业会计准则第 40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
⑤《企业会计准则第 39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
资产负债表日后利润分配情况说明
十二、其他重要事项说明
本集团控股股东林皓将其持有的本公司限售流通股 4,920,000股，占林皓所持股份的7.54%，占公司股份总数的3.69%，质押给信达证券股份有限公司，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关质押登记手续，质押期限自 2013年6月21日起至质押双方向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押手续为止。
本集团控股股东林皓与中航证券有限公司签署《股票质押式回购交易协议书》，根据协议内容，林皓将其持有的本公司限售流通股 6,700,000股质押给中航证券有限公司，占林皓所持股份的10.27%，占公司股份总数的5.02%。初始交易日为 2013年 8月26日，回购交易日为 2016年2月12日，质押期间该股权予以冻结不能转让。
本集团控股股东林皓与中国民族证券有限责任公司签署《股票质押式回购交易协议书》，根据协议内容，林皓将其持有的本公司限售流通股 4,000,000股质押给中航证
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注券有限公司，占林皓所持股份的6.13%，占公司股份总数的3.00%。初始交易日为 2013年 12月 26日，回购交易日为 2015年 12月 25日，质押期间该股权予以冻结不能转让。
截止2013年12月31日，林皓持有本公司股份 65,250,000股，占本公司股份总数的48.91%，其中已质押股份15,620,000股，占公司股份总数的11.71%，占林皓所持本公司股份总数的23.94%。以上事项均不影响林皓对公司的实际控制权及表决权、投票权的转移。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 234,525,656.13 87.09 22,679,135.33 9.67合并范围内关联方组合 34,759,206.15 12.91
组合小计 269,284,862.28 100.00 22,679,135.33 8.42单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 269,284,862.28 100.00 22,679,135.33 8.42（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 141,383,673.67 85.08 10,932,126.29 7.73合并范围内关联方组合 24,794,186.65 14.92
组合小计 166,177,860.32 100.00 10,932,126.29 6.58单项金额虽不重大但单项计提坏
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注账准备的应收账款
合计 166,177,860.32 100.00 10,932,126.29 6.58（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 169,449,958.04 62.93 125,487,734.68 75.511至2年 67,952,072.50 25.23 31,902,248.09 19.202至3年 24,587,248.59 9.13 7,294,551.80 4.393至4年 6,312,467.40 2.34 1,260,662.00 0.764至5年 761,252.00 0.28 171,713.75 0.105年以上 221,863.75 0.09 60,950.00 0.04合计 269,284,862.28 100.00 166,177,860.32 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 154,184,938.54 65.74 7,709,246.93 106,889,417.08 75.60 5,344,470.851至2年 54,653,754.90 23.30 5,465,375.49 25,706,379.04 18.18 2,570,637.902至3年 18,391,379.54 7.84 5,517,413.86 7,294,551.80 5.16 2,188,365.543至4年 6,312,467.40 2.69 3,156,233.70 1,260,662.00 0.89 630,331.004至5年 761,252.00 0.33 609,001.60 171,713.75 0.13 137,371.005年以上 221,863.75 0.10 221,863.75 60,950.00 0.04 60,950.00合计 234,525,656.13 100.00 22,679,135.33 141,383,673.67 100.00 10,932,126.29（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总额的单位名称 金额 年限
系 比例（%）欧富特信息技术有限公司 非关联方 10,950,000.00 0-2年 4.07中国电力科学研究院 非关联方 10,649,760.00 2-4年 3.95 JPYHTM 非关联方 9,649,600.00 0-1年 3.58
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注重庆市电力公司电力科学研究院 非关联方 9,273,685.19 0-2年 3.44中国国电集团公司 非关联方 6,392,120.00 0-2年 2.37合计 46,915,165.19 17.412、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 3,527,850.42 75.51 843,657.82 23.91合并范围内关联方 1,144,204.98 24.49
组合小计 4,672,055.40 100.00 843,657.82 18.06单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 4,672,055.40 100.00 843,657.82 18.06（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 3,002,336.40 99.62 708,128.15 23.59合并范围内关联方 11,397.98 0.38
组合小计 3,013,734.38 100.00 708,128.15 23.50单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 3,013,734.38 100.00 708,128.15 23.50（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 3,379,071.92 72.33 1,656,520.92 54.971至2年 207,734.00 4.45 424,508.98 14.092至3年 395,511.00 8.47 156,064.60 5.183至4年 110,814.60 2.37 396,333.00 13.154至5年 209,217.00 4.48 208,556.88 6.925年以上 369,706.88 7.90 171,750.00 5.69合 计 4,672,055.40 100.00 3,013,734.38 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 坏账准备金额 金额 比例（%）
（%）
1年以内 2,234,866.94 63.35 111,743.34 1,648,328.42 54.90 82,416.421至2年 207,734.00 5.89 20,773.40 421,303.50 14.03 42,130.352至3年 395,511.00 11.21 118,653.30 156,064.60 5.20 46,819.383至4年 110,814.60 3.14 55,407.30 396,333.00 13.20 198,166.504至5年 209,217.00 5.93 167,373.60 208,556.88 6.95 166,845.505年以上 369,706.88 10.48 369,706.88 171,750.00 5.72 171,750.00合 计 3,527,850.42 100.00 843,657.82 3,002,336.40 100.00 708,128.15（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总额单位名称 金额 年限
系 的比例（%）中仪国际招标公司 非关联方 220,000.00 0-1年 4.71国网物资有限公司 非关联方 200,000.00 0-1年 4.28国网国际招标有限公司 非关联方 200,000.00 2-3年 4.28北京乾坤建业科技发展有限公司 非关联方 122,000.00 0-1年 2.61北京天融信科技有限公司 非关联方 100,000.00 0-1年 2.14
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 842,000.00 18.023、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
本年减
项 目 年初数 本年增加 年末数少
对子公司投资 10,000,000.00 55,000,000.00 65,000,000.00对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00减：长期股权投资减值准备
合 计 10,000,000.00 60,000,000.00 70,000,000.00（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数法
江苏神州信源系统工程有限公司成本法 45,000,000.00 5,000,000.00 40,000,000.00 45,000,000.00上海北信源信息技术有限公司成本法 20,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00北京恒易传奇科技有限责任公司成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00上海无寻网络科技有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00合 计 70,000,000.00 10,000,000.00 60,000,000.00 70,000,000.00（续）
在被投资
在被投
在被投 单位持股
资单位
资单位 比例与表 本年计提减本年现金红被投资单位
享有表
减值准备
持股比 决权比例
决权比 值准备 利例（%） 不一致的
例（%）
说明
江苏神州信源系统工程有限公司 100.00 100.00
上海北信源信息技术有限公司 100.00 100.00
北京恒易传奇科技有限责任公司 9.09 9.09
上海无寻网络科技有限公司 10.71 10.71
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 178,272,522.54 161,476,804.22其他业务收入 20,443,057.30 1,115,633.71
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额营业收入合计 198,715,579.84 162,592,437.93主营业务成本 9,436,393.42 5,793,782.38其他业务成本 20,033,504.53 704,374.92营业成本合计 29,469,897.95 6,498,157.30（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本软件产品 155,622,977.82 7,415,930.96 136,363,282.83 4,493,681.28其中：终端安全管理产品 98,224,686.15 1,567,904.68 85,361,536.59 771,183.47数据安全管理产品 49,578,977.65 5,771,717.30 40,068,436.16 3,688,774.46安全管理平台 7,819,314.02 76,308.98 10,933,310.08 33,723.35技术服务 22,649,544.72 2,020,462.46 25,113,521.39 1,300,101.10硬件及其他
合 计 178,272,522.54 9,436,393.42 161,476,804.22 5,793,782.38（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东 28,550,103.48 726,933.92 27,181,208.54 1,242,624.81华南 19,794,697.44 547,400.78 21,422,665.77 162,673.75华中 13,287,803.82 916,106.40 19,707,792.05 232,486.11华北 86,441,875.49 6,026,120.18 65,008,176.56 3,339,642.49西北 9,401,089.88 250,409.83 5,534,594.69 133,470.47西南 12,829,484.12 195,825.91 17,467,928.95 214,196.59东北 7,967,468.31 773,596.40 5,154,437.66 468,688.16合 计 178,272,522.54 9,436,393.42 161,476,804.22 5,793,782.38（4）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 31,039,829.05 15.622012年 24,157,304.87 14.865、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数净利润 67,618,152.45 61,146,637.62加：资产减值准备 11,882,538.71 6,152,596.42固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,069,644.97 2,595,432.98无形资产摊销 654,407.77 1,042,094.59长期待摊费用摊销 498,563.07 277,667.58处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-4,413.36益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -591,590.75 -922,889.46递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -1,005,900.84 -1,316,410.69经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -106,738,764.39 -94,710,501.46经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 10,508,395.27 16,953,697.68其他
经营活动产生的现金流量净额 -14,104,553.74 -8,786,088.10（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 323,851,156.57 424,151,795.64减：现金的年初余额 424,151,795.64 67,398,193.26加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -100,300,639.07 356,753,602.38
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 4,413.36越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
8,031,000.00 2,079,680.94家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 218.04 -29,508.89其他符合非经常性损益定义的损益项目 624,152.02小 计 8,031,218.04 2,678,737.43所得税影响额 804,027.03 305,357.62少数股东权益影响额（税后）
合 计 7,227,191.01 2,373,379.81
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注注：非经常性损益项目中的数字―+‖表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
项目 涉及金额 原因
增值税退税补贴 10,552,685.97
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.96 0.51 0.51扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 9.79 0.45 0.45注：（1）加权平均净资产收益率=
加权平均净资产收益率=P/（E＋NP÷2＋E×M÷M–-E×M÷M±E×M÷M） 0 0 i i 0 j j 0 k k 0其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属 0
于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司 0
普通股股东的期初净资产；E为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 i
股东的净资产；E为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；
j
M为报告期月份数；M为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；M为减少净资 0 i j
产次月起至报告期期末的累计月数；E为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；
k
M为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
k
报告期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权；
计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、33。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
应收账款2013年12月31日年末数为246,081,382.46元，比年初数增加58.31%，其主要原因是：本公司销售规模扩大相应应收账款增加。
预付账款2013年12月31日年末数为30,044,393.31元，比年初数增加74.48%，其主要原因是：母公司以及江苏子公司预付购房款，导致预付账款相应增加。
其他应收款2013年12月31日年末数为5,947,771.60元，比年初数增加58.78%，其主要原因是：本年投标项目增加，导致投标保证金增加。
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注其他流动资产2013年12月31日年末数为3,511,229.96元，比年初数增加99.54%，其主要原因是：公司房租等相关摊销费用支出增加所致。
长期股权投资2013年12月31日年末数为5,000,000.00元，其主要原因是：本年新增对北京恒易传奇科技有限责任公司和上海无寻网络科技有限公司的股权投资。
递延所得税资产2013年12月31日年末数为4,101,521.40元，比年初数增加
56.78%，其主要原因是：本年应收账款增加导致资产减值准备增加。
应交税费2013年12月31日年末数为43,559,779.50元，比年初数增加53.74%，其主要原因是：其主要原因是公司收入增加，导致应交增值税相应增加。
股本2013年12月31日年末数为133,400,000.00元，比年初数增加100.00%，其主要原因是：母公司北京北信源软件股份有限公司 2013年 5月 31日召开的 2013年度第一次临时股东大会会议决议，同意本公司以 2013年 5月 31日股本 6670万股为基数，按每10股由资本公积转增 10股，共计转增 6670万股。
（2）利润表项目：
营业收入2013年度发生数为228,204,554.56元，比上年数增加20.13%，其主要原因是：公司经营规模持续扩大且子公司自2010年成立后业务发展较为迅速，销售额大幅上涨导致。
管理费用2013年度发生数为66,041,097.15元，比上年数增加32.54%，其主要原因是：本年度江苏子公司，上海子公司加大研发投入，导致研发费用增加。
财务费用2013年度发生数为-7,400,553.26元，比上年数增加183.42%，其主要原因是：本年度定期存款到期，导致利息收入增加。
营业外收入2013年度发生数为18,583,904.87元，比上年数增加84.56%，其主要原因是：母公司收到北京市海淀区财政局财政补贴资金，导致本年度营业外收入增加。
所得税费用2013年度发生数为77,419.91元，比上年数减少99.02%，其主要原因是：本公司被认定为国家规划布局内重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税，2013年本公司适用的企业所得税税率为10%。本公司2011年、2012年按15%缴纳与计提所得税，减免税金计入该期间，导致当期所得税费用减少。
（3）现金流量表项目：
销售商品、提供劳务收到的现金2013年度发生数为165,854,117.05元，比上年数增加38.91%，其主要原因是：公司经营规模持续扩大且子公司自2010年成立后业务发展较为迅速，销售额大幅上涨导致。
收到的税费返还2013年度发生数为15,053,251.49元，比上年数增加78.15%，其主要原因是：本年度收到2011年，2012年企业所得税退税款。
收到其他与经营活动有关的现金2013年度发生数为18,481,424.61元，比上年数增
北京北信源软件股份有限公司 2013年度财务报表附注加122.83%，其主要原因是：母公司收到北京市海淀区财政局财政补贴资金。
支付给职工以及为职工支付的现金2013年度发生数为72,661,009.64元，比上期增加55.51%，其主要原因是：本年度江苏子公司，上海子公司分别成立研发部门，导致支付给职工以及为职工支付的现金增加。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2013年度发生数为
19,341,474.35元，比上期增加32.61%，其主要原因是：母公司以及江苏子公司预付购房款。