杭州前进重型机械有限公司
杭卅萧永会计坪事务所 Hangzhou Xiaoyong Certified Public Accountants审 计 报
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杭萧永财[2014]423号
杭州|前进重型机械有限公司全体股东:
我们审计了后附的杭州前进重型机械有限公司财务报表，包括 2014年5月 31日的资产负债表，2014年 1-5月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
(一)管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是杭州|前进重型机械有限公司管理层的责任，这种责任包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映; (2)
设计、执行军u维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大惜报。
(二)注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大惜报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊成错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和|作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
(三)审计意见
我们认为，杭州前进重型机械有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
地址
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中国杭州市萧山区金城路 458号国际商务中心 1幢15层 Add
自
458 JingchengRoad，Xiaoshan，Hangzhou
电
China
电话 (Tel): 0571-82893281 传真 (Fax): 0571-82893280 邮政编码 (P.C.): 311202
资产负债表
会企01表编制单位:杭州|前进重型机械有限公司 2014{
r:S月31日
余额单位:人民币兀资 产 行次
'qc:末数
年初数 负债及所有者权益 行次 年末数 年初数流动资产 z 流动负债 z 51
货币资金 7 60，289.80 137.57 1.67短期借款 5236，000，000.0052，000，000.00交易'性金融资产 3 交易性余融负债 53
向LiY:票据 4 50.000.00 的忖票据 54
)WLiY:账款 5 2.694.056.10 3，425，410.35)_v.忖账;武 55 22.081.796.32 23，337，393.59预忖款项 6 133，453.79 136，839.70预LiY:款项 56 9.05 10.02.08 9，441，47708.应收利息、 7 )i'L忖职工薪酬 57 718.162.99 406，741.22)iYl.文股利
8 应交税费 58 180.534.66 326，637.98其他应LiY:款 9 147.736.91 373.013.86)\[忖利息 59 222.641.67 112，832.88J手货
10 61.087.653.56 62.649.615.72 )\忖JJ交利 60
一年内到期的非流动资产 11 ;其他j、川才款 6118，607，400.27 1，172，017.82其他流动资产 12 4，930，599.63 5.116.288.13一年内到期的非流动负债 62
13 其他流动负债 63
14 64
15 65
16 66
流动资产合计 1769，103，789.7971，838，739.52 流动负债合计 67 86.86 1.357.99 86.797.100.57非流动资产: 18 非流动负债: 68
可供出售金融资产 19 民;期借款 69
持有需到期投资 20
)~f江、j债券
70
民;期出收款 21 民;期应{才款 71
长期股权投资 22 专项应忖款 72
投资性房地产 23
Hl计负债 73
固定资产 24 40.81 19.48.7843，160，736.94边延所得税负债 74
在边士
1m 25 其他非流动负债 75
工程物资 26 76
固定资产清理 27 非流动负债合计 77
生产性生物资产 28 负债合计 78 86.86 15.37.9986，797，100.57汕气资产 29 所有者权益 z 79
无形资产 30 6.534.916.18 6，604，418.38实Li)i:资本 80 100.000.000.00 100.000.000.00开发文山 31 资木公积 81
商誉 32 减库存JJ立 82
~期待摊费用 33 盈余公积 83
边延所得税资产 34 84
其他非流动资产 35 未分配利润 85 -70.410.883.24-65，193，205.73非流动资产合计 4047，346，864.96 49.765.15532 所有者权益合计 9029，589，116.76 34.806.794.27资产总计 41116，450，654.75121，603，894 84负债及所有者权益合计 91116，450，654.75121，603，894.84
单位负责人:问光 会计机构负责人:胡字妓
利润表
会企02表编制单位:杭州|前进重型机械有限公司
2014年1月1日至2014年5月31日
金额单位:人民币元项 目 行次 本年数 上年数-、营业收入 1，498，096.85 11，027，345.13减:营业成本 2 1，808，295.83 18，426，499.95营业税金及附加 3
销售费用 4 303，244.89 1，359，447.38管理费用 5 3，961，401.22 5，828，706.86财务费用 6 1，481，440.60 3，742，508.78资产减值损失 7 -534，110.76 2，079，906.47加:公允价值变z;JJ收益 8
投资收益 9
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 10
二、营业利润 11 -5，522，174.93 -20，409，724.31加:营业外收入 12 306，000.00 482，410.73减:营业外支出 13 1，502.58 29，122.69其中:非流动资产处置损失 14
二、利润总额 15 -5，217，677.51 -19，956，436.27减:所得税费用 16
四、j争利润 17 -5，217，677.51 -19，956，436.27 18
19
五、每股收益: 20
(_)_基.本每股收益 21
(二〉稀释每股收益 22
单位负责人:冯光 会计机构负责人:胡宇妓
现金流 .E .3表
会企03表编制单位杭州前进重型机械有限公司 2014年1月1日至2014年5月31日 金额单位:人民币元报 表 工页 目 行次 本年数 上年数一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
2 2，508，756.20 15，154，8773.3收到的税费返还
3
收到其他与经营活动有关的现金
4 18，034，999.41 1，229，975.19 5
现金流入小计 6 20，543，755.61 16，384，852.52购兰民商品、接受劳务支付的现金
7 1，457吨。57.09 11，801，797.52支付给职工以及为职工支付的现金
8 987，069.81 3，320，043.34支付的各项税费
9 322，173.66 440，641.15支付其他与经营活动有关的现金
10 373，296 .41 9，228，103.84 11
现金流出小计 12 3139，596.97 24.790.586.21嘻
经营活动产生的现金流量净额
13 17.404，158.64 -8.405 733.69罔二、投资活动产生的现金流量
14
收回投资收到的现金
15
取得投资收益收到的现金
16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18
收到其他与投资活动有关的现金
19
现金流入小计 20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21 307吨。55.73投资支付的现金 22
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 23
支付其他与投资活动有关的现金 24
现金流出小计 25 307，055.73投资活动产生的现金流量净额 26 -307，055.73二、筹资活动产生的现金流量 27
吸收投资收到的现金 28
其中，子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 29 14，000，000.00 94，000，000.00发行债券收到的现金 30
收到其他与筹资活动有关的现金 31 554.59 5‘345.17现金流入小计 32 14，000，554.59 94.005.345.17偿还债务支付的现金 ，-3."i主 30，000，000.00 89，000，000.00其中子公司支付给少数股东的股利、利润 j
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分配股利、利润或偿付利息支付的现金
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支付其他与筹资活动有关的现金 也-".、".句:王; 81，66 40 309，547.80 36气:量1.
现金流出小计 37 995.19 92，747，853.95筹资活动产生的现金流量净额 38 γ17，481，440.60 1，257月1.221四、汇率变动对现金的影响额 39
1.
五、现金及现金等价物净增加额 40 -77，28 96 -7，455，298.20力日期初现金及现金等价物余额 41 137，571.67 7，592，869.96
六、期末现金及现金等价物余额 42 60，289.80 137，571.67
单位负责人冯光
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一、公司基本情况
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本公司系由杭州|前进齿轮箱集团股份有限公司、浙江益南链条集团有限公司共同投资组建的有限责任公司，于 2006年12月13日在杭州市制工商行政管理局萧山分局登记注册，取得
330181000114830号企业法人营业执照。公司注册资本为人民币 10000万元，其中杭州前进齿轮箱集团股份有限公司认缴 5100万元，浙江益南链条集团有限公司认缴 4900万元，原实收资本为人民币9000万元，其中杭州前进齿轮箱集团股份有限公司出资 4590万元，浙江益南链条集团有限公司出资4410万元，2013年公司通过股东会决议，同意杭州前进齿轮箱集团股份有限公司以其持有的杭州|前进重型机械有限公司债权作价510万元出资，同意浙江益南链条集团有限公司认以其持有的杭州前进重型机械有限公司债权作价 490万元出资。此项债权转股权完成后，公司注册资本和实收资本均为 10000万元，其中杭州|前进齿轮箱集团股份有限公司出资 5100万元，浙江益南链条集团有限公司出资 4900万元。
本公司经营范围:许可经营项目:无:一般经营项目:高速、重型、特种齿轮箱及其他机
械零配件、热处理加工生产;工业传动装置的维修(限上门服务) ;自产产品的出口及自用产品的进口业务(法律禁止的除外，法律法规限制的项目取得许可方可经营)林(上述经营范围
不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。)
二、财务报表的编制基准及方法
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则 基本准则》、《企业会计准则第l号 存货》等38号具体准则及2006年10月30日颁布的《企业会计准则一一应用指南》。公司财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项进行确认和
计量。
(囚)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五〉会计计量属性
|咐注共16页第l页
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和
金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量:
采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量;发生减值损
失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量:盘盈
资产等技重置成本计量。
(六〉现金等价物的确认标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收
款)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对于单项金额非重大以
及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款) ，根据相同账龄应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比
例。确定具体提取比例为:
账龄 按其余额计提比例
l年以内(含l年) 5.00%
l一2年(含2年) 20.00%
2-3年(含3年) 60.00%
3年以上 100.00%
对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等) ，当有客观证据表明发生了诚值的，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(八〉存货的确认和计量
1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货采用加权平均法。
3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值:需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估价的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产
负债表曰，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其司
变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。飞
5、包装物、低值易耗品采用一次转悄法/五五摊销法进行摊销，
悄法/五五摊销法/分次摊销法进行摊俏。
(九〉固定资产的确认和计量
Z资产是指同时具有下列特征的有形
管理而持有; (2)使用寿命超过一个会计年度。
2、固定资产同时满足下列条件的予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确
认条件的，计入固定资产成本;不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
附注共16页第2页
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁: (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人; (2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权; (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产
使用寿命的75%以上(含75%)J;(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当
于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上(含90%)J;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额
现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上(含90%)J;(5)租赁资产性质特
殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
3、固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公
允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
4、固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如
固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
←
运输工具 5 5 19一23.75
其他设备 3-10 5 19-31.67
5、因开工不足、自然灾害等导致连续三个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外〉。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六) 3所述方法计提固定资产减值准备。
(十〕在建工程的确认和计量
附在t
6、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资
源自持，以完成该无形资产的开发，井有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十二)资产减值
l、在资产负债表日判断资产(除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益性工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形
成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产〕是否存在
可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可回收
金额;难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础
确定其可回收金额。
2、可回收金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与
该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产组产
生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据详见本财务报表附注八之说明。
3、单项资产的可回收金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可回收金额的差
额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，确认其相
应的减值损失，ì，戚值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，挂'比例抵减其他各项资
产的账面价值;以上资产账面价值的抵喊，作为单项资产(包括商誉〉的减值损失，计提单项
资产的减值准备。
4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三)借款费用的确认和计量
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本:其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损失。
符合资本化条件的资产是指需要经过长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化:1)资产支出己经发生;2)借款费用已经发
生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始。
(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
可连续超过3个月，暂停借款费用自
用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产JkJi瑜、走得注甜或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
附注共16页第4页
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销) ，减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额;
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用-般借款的资本化率(加权平均利率) ，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间予以资本化。专门借
款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，予以资本化:在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十四)收入确认原则
l、销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也不再对己售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计
量:相关的经济利益很可能流入;相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
2、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中己发生和将发生的成
本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按己完工作的测量/己经提
供劳务占应提供劳务总量的比例/己经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计
能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本;
若己经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确定劳
务收入。
3、让技资产使用权
让技资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够回靠计量时，确认
i上渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定:
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建适合同
(1)建适合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建适合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合
同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若
合同成本不能够收囚的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件
表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同戚本能够清楚
地区分和可靠地计量。
(3)确定合同完工进度的方法为累计实际发牛的合同日E本J(奋民jj阵，计且成本的比例/己经司工作量占合同预计总工作量的比例/实
(4)资产负债表日，合同预计总成本超过合
执行中的建远合同，按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同，楼昂差辙确队预计负债
(-1→五〉企业所得税的确认和计量
附注共16页第5页
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其汁税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额) ，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扛!可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的确认递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣边延所得税资产的利益，则
i戚t
己道延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减 i己的金额。
(-r
六)重要的前期差错更正说明
四、税(费〉项
(一〉法定税率
1.增值税
按17%的税率计缴。
2.城市维护建设税
技应缴流转税税额的7%计缴
3.房产税
从价计i正的，按房产原值一次减除 70%后余值的1.2%计缴:从租计证的，按租金收入的 12%计缴。
4.教育费附加
按应缴流转税税额的3%计缴
5.地方教育费附加
按应缴流转税税额的 2%计缴
6.企业所得税
(1)按25%的税率计缴
五、利润分配
本年度无可供分配利润。
六、财务报表项目注释
说明:本报告的期初数指 2014年1月1日财务报表数，期末数指 2014年5月31日财务报表，本期指 2014年l月1日一2014年5月31日，上年同期指 2013年l月l日-2013年12月31日。
(一〉合并资产负债表项目注释
l、货币资金 期末数 60，289. 80(1)明细情况
项目 期末数
'气
现金 2，804. 93
银行存款 57，484. 87
合 门
60，289. 80
叮
2、应收票据
(1)明细情况
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
附注共16页第6页
银行承兑汇票 50，000.00 50，000.00 0.00 0.00小计 50，000.00 0.00 50，000.00 0.00 0.00 0.00经测试，期末应收票据不存在减值迹象，故未计提坏账准备。
3、应收账款 期末数2，694，056，10(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值1年以内 2，585，648.65129，
282.13
2，456，366.22 3，365，219.65108，
260.98
3，196，958，67 1-2年 116，088.00
9，612.60
106，475.40 162，413.00 .12，
482.60 129，930.402一3年 328，036. 201拙，17四2131，214.48 246，303. 21147，
781.93 98，521.283年以上 627，511.00
627，511.00
0.00 1，080，472.9910.80，
4729.9 O.00小计 3，657，283.85963，凹
75
2，694，056，10 4，854，408.85L'12R.99月玉o
3，425，410.35(2)大额应收关联方账款
关联方名称 期末数 期初数
武汉前进齿轮开发有限公司 5，392.49 105，392.49
杭州前进迸出口贸易有限公司 330，333. 30 330，333. 30
合计 335，725. 79 435，725. 79
(3)期末应收关联方账款占应收账款余额的 9.35%。
(4)应收账款坏账准备详见本财务报表附注七之说明。
4、预付款项 期末数 133，453. 79(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备账面价值 账面余额 坏账准备账面价值1年以内 O. 00 O. 00 O. 00 O. 001-2年 20，497.35 20，497.35 25，557. 35 25，557.35 2-3年 11，003. 19 11，003.19 14，389.10 14，389.103年以上 101，953.25 101，953，25 96，893. 25 96，893. 25计 133，453.79 O. 00 133，453.79 136，839. 70 O. 00 136，839. 70 (2)无大额预付关联方款项
5、其他应收款 期末数 147，736.91(1)账龄分析
期末数 数
贝长龄
账面余额 坏账准备账面价值 坏账准备账面价值l年以内 5，617.80 280.89 5，336.91
12，t37.，
~7230，613.861-2年 178，000.00 35.fi(旧 00142，400.00 178，000.00 '3.0.600.00 142，400.00 2-3年 0.00 O. 00 O. 00 0.00 O. 00 O. 003年以上 942，941.92
9，12，
9.11.92
O. 00 999，425. 25
999，
425.25
O. 00计 1，126，559.72978，
822.81
147，736.91 1，420，176.68l，0.\7，
162田
373，013. 86 (2)大额其他应收款
单位名称 期末数 款项性质
上海风火轮传动技术有限公司 814，270.00 轴承款
附注共16页第7页
上海天祥质量技术服务有限公司分公司 178，000. 00 认证服务费
合计
992，270. 00
(3)无大额其他应收关联方账款
(4)期末其他应收关联方账款占其他应收款余额的 0%。
(5)其他应收款坏账准备详见本财务报表附注七之说明。
6、存货 期末数61，087，653.56(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19，101，794. 07 O.0019，101，794.07 19，157，666.39 0.00 19，157，666.39在产品 O.00 0.00 0.00 O.00 O.00 O.00库存商品 43，846，983. 273，227.580，0640，619，133.21 45，356，321.663.227，850.0642，128，471.60周转材料 1，366，726.28 O.001，366，726.28 1，363，477.73 0.00 1，363，477. 73小计 64，315. 503.62J，227回0，0661，087，653.56 65，877，46，5.781，127，，0".06，62，649，615.72(2)存货跌价准备
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
转回 转悄
库存商品 3.227，850 06 O. 00 3，227，850.06
，
小计 3，227，850.06 O. 00 O. 00 0.00 3，227，850.06
7、其他非流动资产 期末数4，930，599.63(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣进项税 4，930，599. 63 4，930，599.63 5，116，288.13 5，116，288. 13小计 4，930，599.63 O. 004，930，599.63 5，116，288.13 n nn5，116，288. 13 u uu
8、固定资产 期末数40，811，948.78(1)明细情况
原价
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 30，036，414.23 30，036，414. 23
机器设备 44，225，087. 67 44，225，087.67
运输工具 541，110.26
541，110.26
其他设备 690，696. 02 690，696. 02
小计 75，493，308. 18
O.00 O.00 75，493，308. 18
累计折旧和累计摊悄
项目 期初数 本期增加
房屋及建筑物 6，807，035. 35 594，864. 45
机器设备 24，364，26 l.29 1，750，804.92
运输工具 530，182. 15
O. 00
其他设备 631，092. 45 3，118.79
小计 32，332，57 l.24 2，348，788. 16 0.00 34，681，359.40
附注共16页第8页
账面价值
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 23，229，378. 88 -594，864. 45 O.0022，634，514.43
机器设备 19，860，826.38 1，750，804. 92 0.00 18，110，021.46
运输工具 10，928. 11 O.00 O.00 10，928. 11
其他设备 59，603. 57 3，118.79 O.00 56，484.78
←计 43，160，736. 94 -2，348，788. 16 0.00 40，811，948.78
9、无形资产 期末数6，534，916. 18 (1)明细情况
原价
项目 期才引]数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 7，686，941.38 7，686，941.38
计 7，686，941.38 0.00 O.00 7，686，941.38
累计摊销
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 1，082，523.00 69，502. 20 1，152，025. 20
计 1，082，523.00 69，502. 20 O.00 1，152，025. 20
账面价值
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 6，604，418.38 -69，502. 20 O.00 6，534，916.18
计 6，604，418.38 69，502. 20 O.00 6，534，916.18
经测试，期末无形资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。
10、短期借款 期末数36，000，000.00(1)明细情况
种类 期末数 期初数
}l\押借款 36，000，000.00 37，000，000. 00
担保借款 O. 00 15，000，000. 00
合计 36，000，000.00 52，000，000. 00
1I、应付账款 期末数22，081，796.32(1)大额应付关联方账款
关联方名称 期末数 期初数
杭州前进齿轮箱集团有限公司 8，101，685. 15 8，602，065. 15浙江长兴前进机械铸造有限公司 9，015.50 9，015.50
杭州前进锻造有限公司
47，615.20
浙江益南链条集团有限公司
3，563，063.42
杭州|前进联轴器有限公司
合计
12、预r&款项
9，051，002.08(1)无大额预收关联方款项
附注共16页第9页
11、应付职工薪酬
期末数 718，162.99 (1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 148，070.95499，762. 50149，230.95498，602 50
，
社会保险费 26.428.01 7，117.73 33，545.74 0.00
其中:医疗保险费 10，210.29 2，733. 2112，943.50 0.00
基本养老保险费 12，199.02 3，325. 8315，524.85 0.00
失业保险费 2，068 88 518.61 2，587. 49 0.00
，
工伤保险费 827.56 368. 61 1，196.17 0 00
，
生育保险费 1，122.26 171，47 1，293. 73 O. 00
住房公积金 14，546.00 3，382. 0017，495.00 433. 00
工会经费 61，597.32 23. 20 625. 50 60. 995 02
，
总厂代扣五金款 156，098.94 2，033.53 0.00 158，132.47
小计 406，741.22512，318. 96200，897.19718，162.99
1，1、应交税费
期末数 180，534. 66项目 期初数
本期增加。
本期减少 期末数
代扣代缴个人所得税 4，785 94 00 2，481.19 2，304. 75
，
房产税 316，541，97 131，892 49 316，541.97 131，892 49
， ，
城镇土地使用税 0 00 41，591，67 O.00 41，591，67
，
印花税 O.00 1，058.60 1，058. 60 O.00
水利建设资金 5，310.07 1，502. 58 2，066 90 4，745 75
， ，
小计 326，637.98 176，045.34 322，148.66 180，534. 66
1.1、应付利息 期末数 222，641.67(1)明细情况
项目 期末数 期初数
短期借款 222，641.67 112，832.88
b
口
计
222，641，67 112，832.88
16、其他应付款 期末数18，607，400.27(1)大额其他应付款
单位名称 期末数 款项性质及内容
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 17，060，450.53 往来款
浙江益南链条集团有限公司 511，798.07 往来款
浙江大立建设有限公司 428，832. 00 工程款
合计
(2)大额其他应付关联方账款
关联方名称 期末数
杭州|前进齿轮箱集团股份有限公司 17，060，450.53 0.00
浙江益南链条集团有限公司 511，798，07 0，00
杭州前进传动技术检测有限公司 231，435.00
231，435.00。
合计 17，803，683.60 231，435.0
附注共16页第10页
17、实收资本
期末数100，000，000.00(1)人民币金额
投资者 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 51，000，000.00 51，000，000.00浙江益南链条集团有限公司 49，000，000.00 49，000，000.00 .口6.. 100，0(1)0，00.00 O.00 O.00100，000，000.0018、未分配利润
期末数一70，410，883.24项目 本期数 上期数
期初数 -65，193，205.73 一45，236，769.46
加:本期净利润 5，217，677 51 19，956，436.27
，
期末数 70，410，883.24 65，193，205.73
〈二)利润表项目注释
l、营业收入/营业成本 本期数 1，498，096.85 /1，808，295.83 (1)营业收入
项目 本期数 上期数
主营业务收入 1，494，172.65 8，893，884，42
其他业务收入 3，924.20 2，133，460.71
A
计
1，498，096.85 11，027，345.13
(2)营业戚本
项日 本期数 上期数
主营业务成本 1，808，295.83 16，487，593.58
其他业务成本 0.00 1，938，906.37
合计 1，808，295.83 18，426，499.95
(3)主营业务收入/主营业务成本
1)业务分部
项日 本期数 上期数
主营业务收入
销售收入 l，494，172.65 8，893，884.42
合计 1，494，172.65 8，893，884.42
主营业务成本
悄售收入 l，808，295.83 l6，487，593.58
合计 1，808，295.83 16，487，593.58
2)地区分部
项目 本期数 上期数
主营业务收入
国内销售 1，494，172.65 8，893，884.4
合计 1，494，172.65
主营业务成本
国内销售 l，808，295.83 16，487，593.58
合计 1，808，295.83 16，487，593.58
(4)其他业务收入/其他业务成本
1)业务分部
附注:共16页第11页
项 目 本期数 上期数
其他业务收入
电费收入 3，924.20 1，638，813.31
废料收入 O.00 494，647.40
尘口主h 计 3，924.20 2，133，460.71
其他业务成本
电费收入 O.00 1，638，813.31
废料收入 O.00 300，093.06
L口:..计 0.00 1，938，906.37
2)地区分部
项 目 本期数 上期数
其他业务收入
国内销售 3，924.20 2，133，460.71
I口L 计 3，924.20 2，133，460.71
其他业务成本
国内销售 0.00 1，938，906.37
L p:..计 O.00 1，938，906.37
2、营业费用
本期数 303，244.893、管理费用
本期数3，961，40l2.24、财务费用
本期数1，481，440.60项 目 本期数 上期数
利息支出 1，400，333.79 3，438，306.15
J咸:利息收入 554.59 5，345.17
其 他 81，66l.40 309，547.80
之〉、
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计 1，481，440.60 3，742，508.78
5、资产减值损失 本期数-534，110.76项 目 本期数 上期数
坏账损失 一534，110.76 1，203，367.41
存货跌价损失 O.00 876，539.06
L口:..计 534，110.76 2，079，906.47
6、营业外收入 本期数 306，000.00 IF;
日 本期数 上期数
政府补助 306，000.00 30，000.00
无法支忖款项 O.00 452，410.73
三L口 汁 306，000.00 482，410.73
7、营业外支出 本期数 1，502.58项 目 本期数 上期数
水利金 1，502.58 11，027.35
附注共16页第12页
固定资产处置损失 0.00 18，095.34
合计 1，502. 58 29，122. 69
(二)现金流量表项目注释
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、:1每净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -5，217，677.51 一19，956，436.27加:资产减值准备 -534，110. 76 2，079，906.47固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2，348，788. 16 5，634，774.06无形资产摊销 69，502. 20 166，805. 29长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益〉 18，095. 34固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"_，，号填列)
财务费用(收益以" "号填列〉 1，481，440.60 3，742，508. 78投资损失(收益以"一"号填列)
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列〉
递延所得税负债增加(减少以" "号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列) 1，561，962.16 9，757，727.20经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) 1，512，152.87 3，981，315.15经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列〉 16，072，292.13 一13，832，198.34其 他 109，808.79 1，768. 63经营活动产生的现金流量净额 17，404，158.64 8，405，733. 692、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 60，289.80 137，571.76减:现金的期初余额 137，571.76 7，592，869. 96加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 一77，281.96 7，455，298.202、当期取得或处置子公司及其他营业单位
无
3、现金及现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金
60，289. 80 137，571.76ι甸、
其中:库存现金 2，804. 93 4，308. 63守咽 JJ、『、』‘""
可随时用于支付的银行存款 4气 vfiJ飞~~::::9>7:，.4，8，4. 87 133，263. 13\二
可随时用于支付的其他货币资金 京v飞、川击A队F节J、川k
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可随时用于支付的存放中央银行款项
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存放同业款项
附注共16页第13页
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:一个月内到期的债券投资
二、期末现金及现金等价物余额
60，289.80 137，571.76其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
七、资产)咸值准备
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数转回 转销
坏账准备 2，476，161.32 O.00534，110.76 1，942，050.56存货跌价准备 3，227，850.06 O.00 0.00 3，227，850.06可供出售金融资产减值准备 O.00 O.00 O.00 0.00持有至到期投资减值准备 O.00 O.00 0.00 0.00长期股权投资减值准备 O.00 0.00 O.00 O.00投资性房地产减值准备 O.00 O.00 0.00 O.00固定资产减值准备 O.00 0.00 0.00 O.00工程物资减值准备 O.00 0.00 0.00 0.00在建工程减值准备 0.00 0.00 O.00 0.00生产性生物资产减值准备 O.00 0.00 O.00 O.00其中成熟生产性生物资产减值准备 O.00无形资产减值准备 O.00 O.00 O.00 O.00间誉J咸值准备 O.00 O.00 O.00 O.00其 他 O.00 0.00 O.001二h 计 5，704，011.38 O.00534，110.76 0.00 5，169，900.62口
)\、关联关系及交易
(一〉关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第 36号-关联方披露))，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加
重大影响，以及两方或两方以上!可受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
(二)关联方关系
1、母公司及最终控制方
对本公
对本企与本公 司
公司名称(自然人名称) 注册地 业务性质 注册资本 业表决司关系 持股比
权比例;δ巳.ν.
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2、其他关联方 忆
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关联方名称 与不通昧着
浙江益南链条集团有限公司 公司股东，持险投例49%
2、 武汉前进齿轮开发有限公司 同受杭州前进齿轮箱集团股份有限公司控制
3、 杭州|前进进出口贸易有限公司 同受杭州前进齿轮箱集团股份有限公司控制
4、 社斤江长兴前进机械铸造有限公司 同受杭州前进齿轮箱集团股份有限公司控制
5、
杭州|前进锻造有限公司 同受杭州前进齿轮箱集团股份有限公司控制
6、
杭州前进通用机械有限公司 同党杭州前进齿轮箱集团股份有限公司控制
附注共16页第14页
7、 杭州前进联轴器有限公司 同受杭州前进齿轮箱集团股份有限公司控制
8、 杭州前进传动技术检测有限公司 同受杭州|前进齿轮箱集团股份有限公司控制
9、 绍兴前进齿轮箱有限公司 同受杭州前进齿轮箱集团股份有限公司控制
(三)关联方交易情况
1、采购货物
本期数 上年同期数
关联方名称
占同类购 占同类购
金额 定价政策 金额 定价政策货 货
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 1，728，860.49
市场价浙江益南链条集团有限公司 622，598.29
市场价杭州|前进进出口贸易有限公司
浙江长兴前进机械铸造有限公司
杭州前进锻造有限公司 6，879.21 市场价杭州前进通用机械有限公司 4，487.18 市场价杭州、|前进联轴器有限公司 20，024.62 市场价杭州前进传动技术检测有限公司 166，994.78 市场价计 0.00 2，，049，844.57
2、销售货物
本期数 上年同期数
关联方名称
占同类购 占同类购
金额 定价政策 金额 定价政策货 货
杭州|前进齿轮箱集团股份有限公司 123，307.52 市场价浙江益南链条集团有限公司
1，773，497.29
市场价武汉前进齿轮开发有限公司 926，410 26 市场价町
杭州前进进出口贸易有限公司
1，031，342.05
市场价绍兴前进齿轮箱有限公司 33，258.55 市场价计 0.00 3，887，81.').67
3、关联方未结算项目金额
期末数 期初数
项目及关联方名称
余额 坏账准备 余额 坏账准备(1)应收账款
武汉前进齿轮开发有限公司 5，392. 49 269.62 105，392.49 5269. 62杭州前进进出口贸易有限公司 330，333. 3016，516.67 330，333. 30 16516. 67335，725. 7916，786. 29 435，725. 79 21786.29 (2)应付账款
杭州|前进齿轮箱集团股份有限公司 8，101，685.15 8，602，065. 15
、
浙江益南链条集团有限公司 3，325，290. 30
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浙江长兴前进机械铸造有限公司 9，015.50
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杭州前进锻造有限公司 47，615.20
飞".‘飞)'}'<刁号7、1'-47，615.20
杭州前进通用机械有限公司 0.00
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杭州前进联轴器有限公司 33，080.80 飞之，.~2S~~80. 80
计 11，516，686.95 O.00
[、4，8; 3.9.0{ 7s
O.00 (3)其他应付款
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司
17，060，450.53 O.00
附注共16页第15页
浙江益南链条集团有限公司 511，798.07 O.00
杭州前进传动技术检测有限公司 231，435.00 231，435.00
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小计 17，803，683.60 0.00 231，435.00 0.00
九、或有事项
无或有事工页。
十、承诺事项
无承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
无资产负债表日后事项中的非调整事项。
十二、其他重要事项
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涉税事项以税务部门认定为乓斗啡、
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2014年8月18日
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