海南大东海旅游中心
股份有限公司
2014年半年期
财 务 报 告
资产负债表
2014年6月30日
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
||期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|6,691,402.14|6,835,685.46|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|3,479,148.05|3,509,377.76|
|预付款项|134,694.62|201,053.21|
|应收股利|||
|其他应收款|3,097,020.35|3,299,051.36|
|买入返售金融资产|||
|存货|314,781.58|317,334.23|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|13,717,046.74|14,162,502.02|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|10,000,000.00|10,000,000.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|58,768,538.51|60,628,905.47|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|28,139,437.91|28,586,908.43|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|385,282.73|582,546.77|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|97,293,259.15|99,798,360.67|
|资产总计|111,010,305.89|113,960,862.69|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第1页
资产负债表（续表）
2014年6月30日
编制：海南大东海旅游中心股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|应付票据|||
|应付账款|2,209,188.28|2,171,955.96|
|预收款项|1,216,013.54|1,599,994.81|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|3,043,725.36|3,549,851.04|
|应交税费|-1,209,571.11|-1,164,999.99|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|24,687,560.92|25,892,213.01|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|29,946,916.99|32,049,014.83|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|29,946,916.99|32,049,014.83|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|364,100,000.00|364,100,000.00|
|资本公积|54,142,850.01|54,142,850.01|
|减：库存股|||
|盈余公积|||
|未分配利润|-337,179,461.11|-336,331,002.15|
|归属于母公司所有者权益合计|81,063,388.90|81,911,847.86|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|81,063,388.90|81,911,847.86|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||111,010,305.89|113,960,862.69|
|益）总计|||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第2页
利润表
2014年6月30日
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|11,686,452.00|14,778,787.50|
|其中：营业收入|11,686,452.00|14,778,787.50|
|二、营业总成本|12,594,139.13|15,335,705.36|
|其中：营业成本|5,336.51|5,091.20|
|营业税金及附加|654,441.33|827,612.10|
|销售费用|5,924,967.97|5,866,274.92|
|管理费用|5,961,388.09|8,568,614.42|
|财务费用|48,005.23|68,112.72|
|资产减值损失|||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-907,687.13|-556,917.86|
|加：营业外收入|60,567.76|76,146.35|
|减：营业外支出|1,339.59|1,200.00|
|其中：非流动资产处置损失|1,339.59|200.00|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-848,458.96|-481,971.51|
|减：所得税费用|||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-848,458.96|-481,971.51|
|归属于母公司所有者的净利润|-848,458.96|-481,971.51|
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|-0.0023|-0.0013|
|（二）稀释每股收益|-0.0023|-0.0013|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|-848,458.96|-481,971.51|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-848,458.96|-481,971.51|
|归属于少数股东的综合收益总额|||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
财务报表附注第3页
现金流量表
2014年1-6月
编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|12,145,114.03|13,820,522.00|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|147,264.33|2,401,962.57|
|经营活动现金流入小计|12,292,378.36|16,222,484.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,563,586.97|3,921,328.49|
|支付给职工以及为职工支付的现金|5,246,096.51|5,028,559.08|
|支付的各项税费|1,465,661.88|1,610,258.17|
|支付其他与经营活动有关的现金|3,002,116.32|2,714,844.72|
|经营活动现金流出小计|12,277,461.68|13,274,990.46|
|经营活动产生的现金流量净额|14,916.68|2,947,494.11|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收|||
||4,200.00|200.00|
|回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|4,200.00|200.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支|||
||163,400.00|573,434.00|
|付的现金|||
|投资支付的现金|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|163,400.00|573,434.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-159,200.00|-573,234.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|||
|筹资活动产生的现金流量净额|||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-144,283.32|2,374,260.11|
|加：期初现金及现金等价物余额|6,835,685.46|15,194,668.69|
|六、期末现金及现金等价物余额|6,691,402.14|17,568,928.80|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第4页
所有者权益变动表
编制单位：海南大东海
2014年6月30日 单位：元
旅游中心股份有限公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额||||||||||
|||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额||364,100,000.00|54,142,850.01|||||-336,331,002.15|||81,911,847.86|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额||364,100,000.00|54,142,850.01|||||-336,331,002.15|||81,911,847.86|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||-848,458.96|||-848,458.96|
|（一）净利润||||||||-848,458.96|||-848,458.96|
|（二）其他综合收益||||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||||-848,458.96|||-848,458.96|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1.所有者投入资本||||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（四）利润分配||||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
|2．盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（七）其他||||||||||||
|四、本期期末余额||364,100,000.00|54,142,850.01|||||-337,179,461.11|||81,063,388.90|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第5页
所有者权益变动表
编制单位：海南大东海
2014年6月30日 单位：元
旅游中心股份有限公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|上年发生额||||||||||
|||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额||364,100,000.00|54,142,850.01|||||-334,131,682.19|||84,111,167.82|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额||364,100,000.00|54,142,850.01|||||-334,131,682.19|||84,111,167.82|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||-2,199,319.96|||-2,199,319.96|
|（一）净利润||||||||-2,199,319.96|||-2,199,319.96|
|（二）其他综合收益||||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||||-2,199,319.96|||-2,199,319.96|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1.所有者投入资本||||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（四）利润分配||||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
|2．盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（七）其他||||||||||||
|四、本期期末余额||364,100,000.00|54,142,850.01|||||-336,331,002.15|||81,911,847.86|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第6页
合并利润及利润分配表附表
编制：海南大东海旅游中心股份有限公司 2014年1-6月 单位：元
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|-|-|-|-|-|
|报告期利润|全面摊薄净资产收益率(%)|加权平均净资产收益率(%)|全面摊薄每股收益(元/股)|加权平均每股收益(元/股)|
|净利润|-1.05|-1.04|-0.0023|-0.0023|
|扣除非常损益后的净利润|-1.12|-1.11|-0.0025|-0.0025|

净资产收益率计算表
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年1-6月|2013年1-6月|
|报告期末总资产|111,010,305.89|117,760,824.84|
|报告期末净资产|81,063,388.90|83,629,196.31|
|报告期加权平均净资产|81,487,618.38|83,870,182.07|
|报告期净利润|-848,458.96|-481,971.51|
|报告期非经常性损益|59,228.17|74,946.35|
|报告期扣除非经常性损益后的利润|-907,687.13|-556,917.86|
|加权平均净资产收益率(%)|-1.04|-0.57|
|全面摊薄的净资产收益率(%)|-1.05|-0.57|
|加权平均每股收益(元/股)|-0.0023|-0.0013|
|全面摊薄的每股收益(元/股)|-0.0023|-0.0013|
|扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%)|-1.11|-0.66|
|扣除非经常性损益后全面摊薄的净资产收益率(%)|-1.12|-0.66|
|扣除非经常性损益后加权平均每股收益(元/股)|-0.0025|-0.0015|
|扣除非经常性损益后全面摊薄的每股收益(元/股)|-0.0025|-0.0015|
|非经常性损益明细列示如下：|||
|1、营业外收入|||
|物价调结基金返还|||
|债务豁免收入|||
|赔偿收入|46，027.00|57,991.70|
|处理固定资产净收益||200.00|
|罚款收入|||
|其 他|14,540.76|17,954.65|
|小计|60,567.76|76,146.35|
|2、营业外支出|||
|处置固定资产净损失|1,339.59||
|滞纳金、罚款支出||1,200.00|
|赞助支出|||
|赔偿支出|||
|其他支出|||
|小计|1,339.59|1,200.00|
|3、非流动资产处置损益|||
|合计|59,228.17|74,946.35|

法定代表人： 公司财务负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第7页
资产减值准备明细表
编制：海南大东海旅游中心股份有限公司 2014年6月30 单位：元
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|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、坏账准备合计|80,237,8 28.26|数|数|80,237,828.26|
|其中：应收账款|2,039,057.03|||2,039,057.03|
|其他应收款|78,198,771.23|||78,198,771.23|
|二、短期投资跌价准备合计|||||
|其中：股票投资|||||
|债券投资|||||
|三、存货跌价准备|759,198.74||1,052.76|758,145.98|
|其中：库存商品|11,102.41|||11,102.41|
|食品及饮品|||||
|库存材料|748,096.33||1,052.76|747,043.57|
|四、其他流动资产减值准备|||||
|五、长期投资减值准备合计|14,716,374.26|||14,716,374.26|
|其中：长期股权投资|14,716,374.26|||14,716,374.26|
|长期债权投资|||||
|六、固定资产减值准备合计|35,199,140.69|||35,199,140.69|
|其中：房屋及建筑物|35,199,140.69|||35,199,140.69|
|专用设备|||||
|七、无形资产减值准备|29,343,890.98|||29,343,890.98|
|其中：土地使用权|29,343,890.98|||29,343,890.98|
|八、工业产权专有技术|||||
|九、委托贷款减值准备|||||
|总合计|160,256,432.93||1,052.76|160,255,380.17|

公司法定代表人： 公司财务负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第8页
一、公司基本情况
海南大东海旅游中心股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1993]11号文批准，于1993年4月26日在原海南三亚大东海旅游中心发展有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。1996年5月6日，经海南省证券管理办公室琼证办[1996]58号文批复，本公司进行重组及相应的分立。1996年10月8日和1997年1月28日本公司经批准在深圳证券交易所分别发行B股8,000万股和A股1,400万股并上市交易。2007年6月20日公司进行股权分置改革，公司非流通股股东为获得流通权向流通股股东支付股份，流通股股东每10股获付3股。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
截至2014年6月30日止，公司股份总额364,100,000股，其中：有限售条件股份为15,535,200股，占股份总额的4.27%，无限售条件股份为348,564,800股，占股份总额的95.73%。。公司注册资本 36,410.00万元人民币。法定代表人：黎愿斌。企业法人营业执照（副本）注册号：4600001003983。法定注册住所：三亚市河东区大东海。
公司所属行业为旅游饮食服务业。经营范围：住宿及饮食业（限分公司经营）；摄影；花卉盆景、针纺织品、百货、五金交电、化工产品（专营除外）、日用品、工业生产资料（专营除外）、金属材料、机器设备的经营；代售机车船票（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第9页
(五)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(七)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；应收款项；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）其他金融负债
按其公允价值和相关
交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
财务报表附注第10页
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债直接参考期末活跃市场中的报价。
(八)应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
财务报表附注第11页
单项金额重大的判断依据或金额标准：年末单项金额在前五名的应收账款和其他应收款。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；经单项测试未发生减值的，将其归入相应组合计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 账龄的长短
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内(含1年)
1－2年 5 5
2－3年 15 15
3－4年 25 25
4－5年 50 50
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：年末单项余额在前五名以下的有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
其他说明：除应收账款、其他应收款以外的应收款项，按个别认定法计提减值准备
4、坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(九)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、食品材料、燃料等。
财务报表附注第12页
2、发出存货的计价方法
库存商品采用售价核算，商品进销差价采用综合差价率分摊方法按月调整。库存材料的购入与入库按实际成本计价，领用与发出按先进先出法计价。低值易耗品在领用时按一次转销法摊销。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
财务报表附注第13页
及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于采用权益法核算的被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资
财务报表附注第14页
的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（注：主要系没有明确的清收计划、且在可预见的的未来期间不准备收回的长期债权）账面价值为限继续确认投资损失，冲减该等长期权益的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
成本法核算的除上述长期股权投资外的，如果其长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产等情形时考虑减值，长期股权投资减值准备按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十一)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子娱乐设备、其他设备、装修改良。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20—40 5 4.75—2.37
机器设备 8—20 5 11.87—4.75
电子娱乐设备 5—16 5 19—5.93
运输设备 7—12 5 13.57—7.91
其他设备 8 5 11.87
装修改良 5 19
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5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十二)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十三)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合化条件资本的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款
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部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十四)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 土地使用证使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 摊销年限
屋面防水 3年
外墙涂料 4年
(十六)职工薪酬
应付职工薪酬系公司因获得职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬以及其他相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系且符合规定确认条件的给予的补偿计入当期管理费用
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外，根据职工提供服务的受益对象，分别按下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；除上述情况外的其他职工薪酬，计入当期损益。
辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
(十七)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十八)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
财务报表附注第21页
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司收入确认时间的具体判断标准
接到客户订单并经销售部经理确认审核付款方式后，再由销售部经理下预定单并录入千里马销售管理系统，多数客户先打入预定款或由销售部担保；前台根据销售部的预定单，审核录入电脑系统的相关数据，在客人来到后办理入住手续，收取押金，并将相关信息录入电脑系统。
各消费部门在与前台核对后，办理客户的各项消费签单，统一到前台预结账。前台夜审人员每晚及时进行审核各项消费单据，并核对电脑系统，在审核无误后，对电脑系统进行结帐，同时编制各项收入的营业日报表，应收款项明细表报财务部，财务部在审核日报表后确认收入。
2、提供劳务收入确认的具体判断标准
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九)政府补助
财务报表附注第22页
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十一)经营租赁
1、租入资产的会计处理
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、出租资产的会计处理
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资
财务报表附注第23页
本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十二)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十四)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、税项
财务报表附注第24页
公司主要税种和税率
税项 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 3%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 流转税 7%
教育费附加 流转税 3%
地方教育费附加 流转税 2%
房产税 房屋(含所占地价)原值扣除30%的余值 1.2%
土地使用税 土地面积 18元/㎡
企业所得税 应纳所得税额 25%
四、企业合并及合并财务报表
(一)合并（汇总）财务报表范围
合并（汇总）财务报表范围包括公司本部及附属独立核算的非法人海南大东海旅游中心股份有限公司南中国大酒店。
(二)合并（汇总）财务报表合并范围的变更：
本公司本年汇总财务报表范围未发生变化
五、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
项 目 期末余额 年初余额
现金
人民币 542,076.87 613,560.04小计 542,076.87 613,560.04银行存款
人民币 6,149,325.27 6,209,144.39小计 6,149,325.27 6,209,144.39其他货币资金
人民币 12,981.03小计 12,981.03合 计 6,691,402.14 6,835,685.46
财务报表附注第25页
注：期末余额无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项；
(二) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例金额 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%） （%）1年以内（含1年） 2,530,143.0845.85% 2,560,372.79 46.15
1-2年（含2年） 857,441.5715.54% 42,872.08 5.00 857,441.57 15.45 42,872.08 5.002-3年（含3年） 22,659.00 0.41% 3,398.85 15.00 22,659.00 0.41 3,398.85 15.003-4年（含4年） 108,094.91 1.96% 27,023.73 25.00 108,094.91 1.95 27,023.73 25.004-5年（含5年） 68,208.29 1.24% 34,104.14 50.00 68,208.29 1.23 34,104.14 50.005年以上 1,931,658.2335.00% 1,931,658.23 100.00 1,931,658.23 34.81 1,931,658.23 100.00合计 5,518,205.08100.00% 2,039,057.03 5,548,434.79 100.00 2,039,057.03
2、应收账款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||||
||账面余额||坏账准备|账面余额|||坏账准备||
|种类||比例||比例||比例||比例（%）|
||金额|（%|金额|（%|金额|（%|金额||
|||）||）||）|||
|单项金额重大并单项计提||24.2|||||||
|||||100.||24.1||100.00|
||1,339,625.51||1,339,625.51||1,339,625.51||1,339,625.51||
|坏账准备的应收账款||8||00||4|||
|按组合计提坏账准备的应||75.7|||||||
|||||16.6||75.8||16.62|
||4,178,579.57||699,431.52||4,208,809.28||699,431.52||
|收账款||2||2||6|||
|单项金额虽不重大但单项|||||||||
|计提坏账准备的应收账款|||||||||
|||100.|||||||
|合计|||2,039,057.03|||100.|||
||5,518,205.08|00|||5,548,434.79|00|2,039,057.03||

（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
三亚供电公司 773,409.98 773,409.98 100账龄长，无法收回
财务报表附注第26页
海南港澳国际旅游有限公司 464,563.21 464,563.21 100账龄长，无法收回三亚市委接待处 101,652.32 101,652.32 100账龄长，无法收回合计 1,339,625.51 1,339,625.51
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||
|-|-|-|
||期末余额|年初余额|
|账龄|||

1年以内
2,530,143.08 60.55 2,560,372.79 60.83
1－2年
857,441.57 20.52 42,872.08 857,441.57 20.37 42,872.082－3年
22,659.00 0.54 3,398.85 22,659.00 0.54 3,398.853－4年
108,094.91 2.59 27,023.73 108,094.91 2.57 27,023.734－5年
68,208.29 1.63 34,104.14 68,208.29 1.62 34,104.145年以上
592,032.72 14.17 592,032.72 592,032.72 14.07 592,032.72合计
4,178,579.57 100.00 699,431.52 4,208,809.28 100.00 699,431.523、期末余额中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||年初余额||
|单位名称|||||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|罗牛山股份有限公司|16,615.70||19,977.00||
|合计|16,615.70||19,977.00||

4、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例(%)
三亚海缘酒店管理有限责任公司 非关联方 2,986,487.991年以内 54.12三亚供电公司 非关联方 775,304.985年以上 14.05海南港澳国际旅游有限公司 非关联方 464,563.21 5年以上 8.42海南海原澳达旅行社有限公司成都分社 非关联方 150,065.00 1年以内 2.72海南辰达国际旅行社有限公司 非关联方 107,640.005年以上 1.95合计 4,484,061.18 81.26
(三)其他应收款
1、其他应收款账龄分析
财务报表附注第27页
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类|||||||||
|||比例||比例（%）||比例||比例|
||金额||金额||金额||金额||
|||（%）||||（%）||（%）|
|1年以内|||||||||
||1,094,245.61|1.35|||1,296,276.62|1.59|||
|（含1年）|||||||||
|1-2年（含2年）|2,107,235.61|2.59|105,361.77|5.00|2,107,235.61|2.59|105,361.77|5.00|
|2-3年（含3年）|288.70|0.00|43.31|15.00|288.70||43.31|15.00|
|3-4年（含4年）|707.36|0.00|176.85|25.00|707.36||176.85|25.00|
|4-5年（含5年）|250.00|0.00|125.00|50.00|250.00||125.00|50.00|
|5年以上|78,093,064.30|96.06|78,093,064.30|100.00|78,093,064.30|95.82|78,093,064.30|100.00|
|合计|81,295,791.58|100.00|78,198,771.23||81,497,822.59|100.00|78,198,771.23||

2、其他应收款按种类披露：
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||||年初余额||||||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||||账面余额|||||坏账准备|||||
||金额|比例（%|）|金额|比|例（%|）||金额||比例（%|）||金额||比|例（%|）|
|单项金额重大并单项|||||||||||||||||||
|计提坏账准备的其他|77,363,143.31|95.16||77,363,143.31||100.00||7|7,363,143.3|1|94.93||7|7,363,143.3|1||100.00||
|应收款|||||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备|||||||||||||||||||
|||4.84||835,627.92||21.25|||4,134,679.28||5.07|||835,627.92|||20.21||
||3,932,648.27||||||||||||||||||
|的其他应收款|||||||||||||||||||
|单项金额虽不重大但|||||||||||||||||||
|单项计提坏账准备的|||||||||||||||||||
|其他应收款|||||||||||||||||||
|合计|||||||||||||||||||
||81,295,791.58|100.00||78,198,771.23||||8|1,497,822.5|9|100.00||7|8,198,771.2|3||||

（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
海南大东海旅业公司 54,767,945.15 54,767,945.15 100.00无法收回
94-96现金派发的股利 16,899,000.00 16,899,000.00 100.00无法收回
海南港澳国际旅游有限公司 4,145,704.16 4,145,704.16 100.00无法收回
广东金马旅游股份有限公司 1,200,494.00 1,200,494.00 100.00无法收回
股东托管费 350,000.00 350,000.00 100.00无法收回
合计 77,363,143.31 77,363,143.31
财务报表附注第28页
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内|1,094,245.61|27.82|||1,296,276.62|31.35|||
|1－2年|2,107,235.61|53.58||105,361.77|2,107,235.61|50.96||105,361.77|
|2－3年|288.70|0.01||43.31|288.70|0.01||43.31|
|3－4年|707.36|0.02||176.85|707.36|0.02||176.85|
|4－5年|250.00|0.01||125.00|250.00|0.01||125.00|
|5年以上|729,920.99|18.56||729,920.99|729,920.99|17.65||729,920.99|
|合计|3,932,648.27|100.00||835,627.92|4,134,679.28|100.00||835,627.92|

3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司关
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比性质或内容系
例(%)
海南大东海旅业公司 非关联方 54,767,945.15 5年以上 67.37 往来款
已派发应收94-96现金派发的股利 非关联方 16,899,000.00 5年以上 20.79
回的股利款海南港澳国际旅游有限公司 非关联方 4,145,704.16 5年以上 5.10 往来款
三亚海缘酒店管理有限责任
非关联方 2,808,368.63 1年以内 3.45 往来款
公司
广东金马旅游股份有限公司 非关联方 1,200,494.00 5年以上 1.48 股利
合计 79,821,511.94 98.19
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||年初余额||
|账龄|||||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内|134,694.62|100.00|201,053.21|100.00|
|1至2年|||||
|合计|134,694.62|100.00|201,053.21|100.00|

财务报表附注第29页
2、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五)存货
1、存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|库存材料|1,019,413.50|747,043.57|272,369.93|1,028,333.60|748,096.33|280,237.27|
|库存商品|22,771.38|11,102.41|11,668.97|22,771.38|11,102.41|11,668.97|
|食品及饮品|15,142.68||15,142.68|11,486.19||11,486.19|
|燃料|15,600.00||15,600.00|13,941.80||13,941.80|
|合计|1,072,927.56|758,145.98|314,781.58|1,076,532.97|759,198.74|317,334.23|

2、存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少额|||
|存货种类|年初余额|本期计提额|||期末余额|
||||转回|转销||
|库存材料|748,096.33|||1,052.76|747,043.57|
|库存商品|11,102.41||||11,102.41|
|食品及饮品||||||
|燃料||||||
|合 计|759,198.74|||1,052.76|758,145.98|

(六)长期股权投资
1、长期股权投资分类如下：
期末余额 年初余额
被投资单位
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
深圳市迪福投资发
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00展有限公司
湖北荆沙大东海俱
4,566,207.42 4,566,207.42 4,566,207.42 4,566,207.42乐部有限公司
三亚顺安娱乐城 5,150,166.84 5,150,166.84 5,150,166.84 5,150,166.84海口罗牛山小额贷
10,000,000.00 10,000,000.00
款股份有限公司
合计 24,716,374.26 14,716,374.26 24,716,374.26 14,716,374.26
财务报表附注第30页
2、长期股权投资明细情况
在被投
在被投资在被投资单位持股
核算 资单位 本期计提减本期现被投资单位 投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 单位表决权比比例与表决权比例 减值准备
方法 持股比 值准备 金红利例(%) 不一致的说明
例(%)
海口罗牛山小额
贷款股份有限公 成本法 10,000,000.00
10,000,000.00 10,000,000.00 9.091
司
深圳市迪福投资
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 14.28 5,000,000.00
发展有限公司
湖北荆沙大东海
成本法 4,566,207.42 4,566,207.42 4,566,207.42 91.00 4,566,207.42
俱乐部有限公司
三亚顺安娱乐城 成本法 5,150,166.84 5,150,166.84 5,150,166.84 70.00 5,150,166.84
成本法小计 24,716,374.26 24,716,374.26 24,716,374.26 14,716,374.26
合计 24,716,374.26 24,716,374.26 24,716,374.26 14,716,374.26
财务报表附注第31页
3、长期投资减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加本期减少 年末余额 计提原因
深圳市迪福投资发展有 目前没有证据表明该投 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司 资有收回的可能性。
湖北荆沙大东海俱乐部 项目已终止,投资无法
4,566,207.42 4,566,207.42
有限公司 收回。
与国家法律规定有悖长三亚顺安娱乐城 5,150,166.84 5,150,166.84
期停业。
合 计 14,716,374.26 14,716,374.26
(七)固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计：
187,432,381.94 559,488.00 69,480.00 187,922,389.94其中：房屋及建筑物
156,679,569.41 156,679,569.41机器设备
13,858,617.00 13,858,617.00运输工具
1,635,734.77 455,588.00 2,091,322.77电子设备
2,895,261.78 103900.00 65,280.00 2,933,881.78其他设备
2,248,275.09 4,200.00 2,244,075.09装修改良
10,114,923.89 10,114,923.89本期新增 本期计提
二、累计折旧合计：
91,604,335.78 2,414,315.37 63,940.41 93,954,710.74其中：房屋及建筑物
68,907,346.70 1,815,399.63 70,722,746.33机器设备
8,832,534.14 178,082.46 9,010,616.60运输工具
762,866.36 77,824.58 840,690.94电子设备
1,979,777.20 172,677.51 60,947.91 2,091,506.80其他设备
1,361,038.06 96,898.81 2,992.5 1,454,944.37装修改良
9,760,773.32 73,432.38 9,834,205.70三、固定资产账面净值
95,828,046.16 93,967,679.20合计
其中：房屋及建筑物 87,772,222.71 85,956,823.08机器设备 5,026,082.86 4,848,000.40运输工具 872,868.41 1,250,631.83
财务报表附注第32页
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
电子设备 915,484.58 842,374.98其他设备 887,237.03 789,130.72装修改良 354,150.57 280,718.19四、减值准备合计 35,199,140.69 35,199,140.69其中：房屋及建筑物 32,449,653.81 32,449,653.81机器设备 2,527,851.26 2,527,851.26运输工具
电子设备 21,643.05 21,643.05其他设备 199,992.57 199,992.57装修改良
五、固定资产账面价值
60,628,905.47 58,768,538.51合计
其中：房屋及建筑物 55,322,568.90 53,507,169.27机器设备 2,498,231.60 2,320,149.14运输工具 872,868.41 1,250,631.83电子设备 893,841.53 820,731.93其他设备 687,244.46 589,138.15装修改良 354,150.57 280,718.19注：本期计提折旧2,414,315.37元。
2、期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
其他设备 230,710.58 20,306.92 199,992.57 10,411.09
合计 230,710.58 20,306.92 199,992.57 10,411.09
3、期末无抵押或担保的固定资产。
(八)无形资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计
87,833,001.74 87,833,001.74土地使用权
87,833,001.74 87,833,001.742、累计摊销合计
29,902,202.33 447,470.52 30,349,672.85土地使用权
29,902,202.33 447,470.52 30,349,672.85
财务报表附注第33页
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
3、无形资产账面净值合计
57,930,799.41 -447,470.52 57,483,328.89土地使用权
57,930,799.41 -447,470.52 57,483,328.894、减值准备合计
29,343,890.98 29,343,890.98土地使用权
29,343,890.98 29,343,890.985、无形资产账面价值合计
28,586,908.43 -447,470.52 28,139,437.91土地使用权
28,586,908.43 -447,470.52 28,139,437.91(九)长期待摊费用
其他减少的项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
原因
酒店外墙涂料
490,880.02 147,264.06 343,615.96
工程
屋面防水工程
91,666.75 49,999.98 41,666.77
合计
582,546.77 197,264.04 385,282.73
(十)资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项 目|年初余额|本期增加|||期末余额|
||||转 回|转 销||
|坏账准备|80,237,828.26||||80,237,828.26|
|存货跌价准备|759,198.74|||1,052.76|758,145.98|
|可供出售金融资产减值准备||||||
|其他流动资产减值准备||||||
|长期股权投资减值准备|14,716,374.26||||14,716,374.26|
|投资性房地产减值准备||||||
|固定资产减值准备|35,199,140.69||||35,199,140.69|
|工程物资减值准备||||||
|在建工程减值准备||||||
|无形资产减值准备|29,343,890.98||||29,343,890.98|
|商誉减值准备||||||
|其他||||||
|合 计|160,256,432.93|||1,052.76|160,255,380.17|

财务报表附注第34页
(十一)应付账款
1、应付账款明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
1年以内(含1年)
1,180,001.27 1,142,768.651-2年(含2年)
145,272.00 145,272.002-3年(含3年)
376,032.08 376,032.083以上
507,882.93 507,882.93合 计
2,209,188.28 2,171,955.662、应付账款前五名
项 目 期末余额 备注
三亚龙虎园旅游区 452,135.38鳄鱼肉款
三亚大丰农业综合开发有限公司 195,285.50应付供货款
三亚洁润洗涤有限公司 154,891.13布草洗涤等款
飞鹰广告公司 70,000.00广告费
客衣洗涤 66,800.00客衣洗涤款
合 计 939,112.01
(十二)预收款项
1、预收款项情况：
项 目 期末余额 年初余额
1年以内(含1年)
626,190.89 1,010,172.161-2年(含2年)
185,737.68 185,737.682-3年(含3年)
232,497.38 232,497.383年以上
171,587.59 171,587.59合 计
1,216,013.54 1,599,994.812、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 期末余额 未结转原因 备注
海南海景乐园国际有限公
104,170.40
未结账
司三亚蜈支洲岛度假中心
4、期末余额中无预收关联方款项。
财务报表附注第35页
(十三)应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴
2,852,036.47 3,459,459.37 4,021,747.43 2,289,748.41（2）职工福利费
551,792.17 551,792.17
（3）社会保险费
546,548.68 546,548.68
其中：医疗保险费
155,108.34 155,108.34
基本养老保险费
350,723.20 350,723.20
年金缴费
失业保险费
19,389.85 19,389.85
工伤保险费
9,692.31 9,692.31
生育保险费
11,634.98 11,634.98
（4）住房公积金
54,303.80 54,303.80
（5）工会经费和职工教育经费
697,814.57 116,980.21 60,817.83 753,976.95（6）非货币性福利
（7）辞退福利
（8）其他
合 计
3,549,851.04 4,729,084.23 5,235,209.91 3,043,725.36(十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税
135,982.62 135,982.62营业税
38,903.08 111,018.40企业所得税
-1,702,702.80 -1,702,702.80城市维护建设税
2,723.22 7,771.29教育费附加
1,945.15 5,550.92房产税
204,986.70 204,986.58土地使用税
108,590.92 72,393.00合 计
-1,209,571.11 -1,164,999.99(十五)其他应付款
1、其他应付款情况：
项 目 期末余额 年初余额
1年以内(含1年)
1,253,398.43 2,458,050.52
财务报表附注第36页
1-2年(含2年)
308,551.68 308,551.682-3年(含3年)
122,605.47 122,605.473年以上
23,003,005.34 23,003,005.34合 计
24,687,560.92 25,892,213.012、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
罗牛山股份有限公司 800,000.00 800,000.00合 计 800,000.00 800,000.004、账龄超过一年的大额其他应付款情况
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注
中国证监会 19,810,000.00 资金困难
孙洪杰 1,000,000.00 保证金
罗牛山股份有限公司 800,000.00 关联欠款
香港德勤会计师事务所 285,003.21
资金困难
合计 21,895,003.21
5、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注中国证监会 19,810,000.00 违规操做公司股票罚款
孙洪杰 1,000,000.00 保证金
罗牛山股份有限公司 800,000.00 往来款
三亚大东海东海龙宫美食城 593,372.66 代收消费款及押金
香港德勤会计师事务所 285,003.21 审计费
22,488,375.87
(十六)股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后项目 比例 比例数量 发行新股送股公积金转股 其他 小计 数量
(%) (%)一、有限售条件股份
16,529,200.00 4.54 -994,000.00 -994,000.00 15,535,200.00 4.271、国家持股
财务报表附注第37页
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后项目 比例 比例数量 发行新股送股公积金转股 其他 小计 数量
(%) (%)2、国有法人持股
3,953,400.00 1.09 -924,000.00 -924,000.00 3,029400.00 0.833、其他内资持股
12,575,800.00 3.45 -70,000.00 -70,000.00 12,505,800.00 3.44其中：境内法人持股
12,373,800.00 3.40 12,373,800.00 3.40境内自然人持股
202,000.00 0.05 -70,000.00 -70,000.00 132,000.00 0.044、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份
347,570,800.00 95.46 994,000 994,000 348,564,800 95.731、人民币普通股
259,570,800.00 71.29 994,000 994,000 260,564,800 71.562、境内上市的外资股
88,000,000.00 24.17 88,000,000.00 24.173、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
364,100,000.00 100.00 364,100,000.00 100.00(十七)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 33,336,215.58 33,336,215.58其他资本公积 20,806,634.43 20,806,634.43合计 54,142,850.01 54,142,850.01(十八)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例（%）年初未分配利润 -336,331,002.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -848,458.96
减：提取法定盈余公积 10.00
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
财务报表附注第38页
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -337,179,461.11
(十九)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 11,686,452.00 14,778,787.50营业成本 5,336.51 5,091.202、主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|旅游饮食服务业|11,686,452.00|5,336.51|14,778,787.50|5,091.20|
|合 计|11,686,452.00|5,336.51|14,778,787.50|5,091.20|

3、主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|客房|11,686,452.00|5,336.51|14,778,787.50|5,091.20|
|合 计|11,686,452.00|5,336.51|14,778,787.50|5,091.20|

4、主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|海南地区|11,686,452.00|5,336.51|14,778,787.50|5,091.20|
|合 计|11,686,452.00|5,336.51|14,778,787.50|5,091.20|

5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) PEGAS郑清波 1,930,158.00 16.52
吉进军 443,180.00 3.79
李飞 384,304.00 3.29
上海携程国际旅行社有限公司 310,235.42 2.65
财务报表附注第39页
三亚百顺国际旅行社有限公司 214,996.00 1.84
合计 3,282,873.42 28.09
(二十)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准(%)营业税 584,322.61 738,939.38 5
城市维护建设税 40,902.59 51,725.75 7
教育费附加 17,529.67 22,168.18 3
地方教育费附加 11,686.46 14,778.79 2
合计 654,441.33 827,612.10
(二十一)销售费用
项目 本期金额 上期金额
销售费用 5,924,967.97 5,866,274.92合计 5,924,967.97 5,866,274.92(二十二)管理费用
项目 本期金额 上期金额
管理费用 5,961,388.09 8,568,614.42合计 5,961,388.09 8,568,614.42(二十三)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 -22,530.32 -40,154.79汇兑损益
其他 70,535.55 108,267.51合计 48,005.23 68,112.72(二十四)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 200.00其中：处置固定资产利得 200.00
财务报表附注第40页
处置无形资产利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助
赔偿收入 46,027.00 57,991.70其他 14,540.76 17,954.65合计 60,567.76 76,146.35(二十五)营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 1,339.59
其中：固定资产处置损失 1,339.59
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
罚款支出 1,200.00
合计 1,339.59 1,200.00
(二十六)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
所得税费用
合计
(二十七)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金147,264.33元,明细如下:
项 目 本期金额
赔款收入 45,917.00
补贴收入
利息收入 22,530.32
往来款 78,817.01
其他
合计 147,264.33
财务报表附注第41页
2、支付的其他与经营活动有关的现金3,002,116.32元,明细如下:
项 目 本期金额
销售费用、管理费用 1,793,810.07
财务费用 68,881.15
其他 1,139,425.10
合 计 3,002,116.32
(二十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -848,458.96
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,414,315.37
无形资产摊销 447,470.52
长期待摊费用摊销 197,264.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,339.59
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
债务重组损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,552.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -164,666.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,034,900.00
其 他
经营活动产生的现金流量净额 14,916.68
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
财务报表附注第42页
项 目 本期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 6,691,402.14
减：现金的期初余额 6,835,685.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -144,283.32
2、现金和现金等价物的构成：
项 目 本期金额
一、现 金 6,691,402.14
其中：库存现金 542,076.87
可随时用于支付的银行存款 6,149,325.27
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 6,691,402.14
财务报表附注第43页
六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）母公司对本公母公司对本
企业类 法定 注册资本 本公司最终
母公司名称 关联关系 注册地 业务性质 司的持股比例公司的表决 组织机构代码型 代表人 （万元） 控制方
(%) 权比例(%)
第一大股上市 罗牛山集团有限
罗牛山股份有限公司 海口市 徐自力 种养植业 88,013.20 16.81 16.81 28408974-7东 公司 公司
注：截至2014年6月30日，罗牛山股份有限公司持有本公司6,119.03万股股份，占本公司总股本的16.81%，为本公司第一大股东。
财务报表附注第44页
(二)关联交易情况
1、出售商品/提供劳务情况
关联交易 本期金额 上期金额
关联交易定价方式 占同类交
关联方 占同类交
内容 及决策程 金额 金额 易比例
易比例(%)
序 (%)
罗牛山股份有限住宿及餐
市场价 51,935.7 0.44 196,416.66 1.32
公司 饮
2、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 本期余额 年初余额
应收账款 罗牛山股份有限公司 16,615.70 19,977.00其他应付款 罗牛山股份有限公司 800,000.00 800,000.00七、或有事项
本公司无应予披露的或有事项。
八、承诺事项
本公司无应予披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无应予披露的日后事项。
十、其他重要事项说明
十一、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上年同期
非流动资产处置损益 -1,339.59 200.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
财务报表附注第45页
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,567.76 75,946.35合计 59,228.17 76,146.35(二)境内外会计准则下会计数据差异
境内外会计准则下会计数据无差异。
(三)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -1.04 -0.0023 -0.0023扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-1.11 -0.0025 -0.0025净利润
财务报表附注第46页
(四)加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本年数
归属于公司普通股股东的净利润 1 -848,458.96非经常性损益 2 59,228.17扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -907,687.13归属于公司普通股股东的期初净资产 4 81,911,847.86发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
5
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产
9
增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10
报告期月份数 11
12=4+1×1/2
加权平均净资产
+5×6/11-7×8/11±9×10/11 81,487,618.38加权平均净资产收益率 13=1/12 -1.04%同一控制企业合并被合并方不予加权计算的净资产 14
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 15=3/（12-14） -1.11%十二、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年8月26日批准报出。
单位负责人：---------------- 财务负责人：-----------------日 期：-------------- 日 期：---------------
会计机构负责人：------------------日 期：-----------------
财务报表附注第47页