浙江佐力药业股份有限公司
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、财务报表 3 -12
(一)合并资产负债表 3
(二)合并利润表 4
(三)合并现金流量表 5
(四)合并所有者权益变动表 6-7
(五)母公司资产负债表 8
(六)母公司利润表 9
(七)母公司现金流量表 10
(八)母公司所有者权益变动表 11-12
三、财务报表附注 13-91
审计报告
中汇会审[2016]1476号浙江佐力药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江佐力药业股份有限公司(以下简称佐力药业公司)财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是佐力药业公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，佐力药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佐力药业公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：孔令江
中国·杭州 中国注册会计师：高峰
报告日期：2016年4月6日
合并资产负债表
2015年12月31日
会合01表编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|行次|期末数|
|12345678910111213141516171820|123456789101112131415161718192021222324252627282930313233|450,215,405.1639,425,724.19183,747,591.615,319,878.852,070,172.412,682,129.98198,560,799.02220,476,692.661,102,498,393.8820,000,000.003,859,674.40483,335,407.123,626,554.9145,672,105.55161,000,413.8824,660,733.812,498,358.383,394,940.97748,048,189.021,850,546,582.90|249,313,200.1299,520,579.66111,232,423.1410,401,964.41962,824.091,929,790.4172,806,687.871,456,310.73280,157.58547,903,938.01430,985,705.3434,203,327.9142,079,087.65100,255,387.3423,003,195.231,410,039.551,675,770.00633,612,513.021,181,516,451.03|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计|212223242526272829303132333435|343536373839404142434445464748495051525354555657585960616263646566676869707172737475|184,340,000.0051,850,464.22595,027.1420,732,564.9527,338,964.52326,699.9234,887,549.901,590,000.00321,661,270.6568,000,000.0025,281,331.8993,281,331.89414,942,602.54608,624,848.00411,368,516.4041,147,863.75230,548,972.841,291,690,200.99143,913,779.371,435,603,980.361,850,546,582.90|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2015年度
会合02表编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|本期数|
|112345677889910|1234567891011121314151617181920212223232424252526262727282829303132|670,857,129.50210,341,372.716,588,884.12285,975,178.9279,213,849.057,317,996.982,241,127.41708,364.535,625.5479,887,084.8427,511,993.111,952,132.391,549,926.14105,446,945.5611,810,590.1793,636,355.3984,772,991.208,863,364.1993,636,355.3984,772,991.208,863,364.190.150.15|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2015年度
会合03表编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|本期数|
|12345|1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363738|736,451,961.3813,214,874.4420,136,296.29769,803,132.11204,893,039.4397,542,672.9599,612,811.89270,626,318.11672,674,842.3897,128,289.73540,375.2474,796.15615,171.3926,084,054.85239,125,999.6266,226,554.65331,436,609.12-330,821,437.73468,417,324.54316,530,000.003,604,689.40788,552,013.94230,230,000.0095,945,223.331,407,212.0324,270,000.00350,445,223.33438,106,790.612,251.83204,415,894.44245,708,510.72450,124,405.16|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2015年度
会合04表-1编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|行次||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|123456789101112131415161718192021222324252627|316,800,000.00316,800,000.00291,824,848.0070,064,848.0070,064,848.00221,760,000.00221,760,000.00608,624,848.00||||236,617,607.99236,617,607.99174,750,908.41398,352,476.54398,352,476.54-221,760,000.00-221,760,000.00-1,841,568.13411,368,516.40||||31,232,469.0131,232,469.019,915,394.749,915,394.749,915,394.7441,147,863.75|219,051,376.38219,051,376.3811,497,596.4684,772,991.20-73,275,394.74-9,915,394.74-63,360,000.00230,548,972.84|68,061,330.4168,061,330.4175,852,448.968,863,364.1966,554,728.6766,554,728.67-1,407,212.03-1,407,212.031,841,568.13143,913,779.37|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
2015年度
会合04表-2编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|行次||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|123456789101112131415161718192021222324252627|144,000,000.00144,000,000.00172,800,000.00172,800,000.00172,800,000.00316,800,000.00||||409,417,607.99409,417,607.99-172,800,000.00-172,800,000.00-172,800,000.00236,617,607.99||||23,132,716.2423,132,716.248,099,752.778,099,752.778,099,752.7731,232,469.01|195,966,925.93195,966,925.9323,084,450.45103,184,203.22-80,099,752.77-8,099,752.77-72,000,000.00219,051,376.38|68,061,330.413,573,114.5564,488,215.8664,488,215.8668,061,330.41|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2015年12月31日
会企01表编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|行次|期末数|
|123|123456789101112131415161718192021222324252627282930313233|428,023,950.4313,360,637.5992,449,070.093,021,963.802,070,172.411,752,976.8883,511,857.06188,950,000.00813,140,628.2620,000,000.00315,044,000.00404,676,155.393,626,554.9135,396,831.0521,380,321.291,100,137.30559,361.97801,783,361.911,614,923,990.17|186,248,339.4899,520,579.6663,874,709.734,498,322.87235,326.881,788,844.0256,338,860.621,456,310.73413,961,293.99174,000,000.00393,031,610.9831,176,327.9137,639,407.6722,793,717.411,093,076.05521,670.00660,255,810.021,074,217,104.01|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计||34353637383940414243444546474849505152535455565758596061626364656667686970717273|176,340,000.0012,224,728.55516,741.5716,622,262.9916,326,669.37326,699.9217,417,962.571,590,000.00241,365,064.9768,000,000.0025,281,331.8993,281,331.89334,646,396.86608,624,848.00413,210,084.5341,147,863.75217,294,797.031,280,277,593.311,614,923,990.17|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2015年度
会企02表编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|本期数|
|112|1234567891011121314151617181920212223242526272829303132|409,093,612.3651,827,738.806,041,659.24218,139,117.2464,836,071.467,758,665.661,771,759.472,307,294.2361,025,894.7224,557,335.061,729,325.721,538,353.2783,853,904.068,304,832.8175,549,071.2575,549,071.25|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2015年度
会企03表编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|本期数|
||1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435|493,011,471.5212,319,457.6218,709,019.44524,039,948.5826,691,344.7386,667,093.6279,348,790.92208,786,027.63401,493,256.90122,546,691.682,144,930.4860,796.152,205,726.6320,613,904.78208,950,000.00128,831,200.00358,395,104.78-356,189,378.15468,417,324.54291,980,000.00480,000.00760,877,324.54189,880,000.0070,841,278.9524,270,000.00284,991,278.95475,886,045.592,251.83242,245,610.95185,768,339.48428,013,950.43|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2015年度
会企04表-1编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他|||||||
|1234567891011121314151617181920212223242526|316,800,000.00316,800,000.00291,824,848.0070,064,848.0070,064,848.00221,760,000.00221,760,000.00608,624,848.00||||236,617,607.99236,617,607.99176,592,476.54398,352,476.54398,352,476.54-221,760,000.00-221,760,000.00413,210,084.53||||31,232,469.0131,232,469.019,915,394.749,915,394.749,915,394.7441,147,863.75|215,021,120.52215,021,120.522,273,676.5175,549,071.25-73,275,394.74-9,915,394.74-63,360,000.00217,294,797.03|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
2015年度
会企04表-2编制单位：浙江佐力药业股份有限公司 金额单位：人民币元
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||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他|||||||
|1234567891011121314151617181920212223242526|144,000,000.00144,000,000.00172,800,000.00172,800,000.00172,800,000.00316,800,000.00||||409,417,607.99409,417,607.99-172,800,000.00-172,800,000.00-172,800,000.00236,617,607.99||||23,132,716.2423,132,716.248,099,752.778,099,752.778,099,752.7731,232,469.01|195,966,925.93195,966,925.9319,054,194.5999,153,947.36-80,099,752.77-8,099,752.77-72,000,000.00215,021,120.52|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
浙江佐力药业股份有限公司
财务报表附注
2015年度
一、公司基本情况
浙江佐力药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经原浙江省人民政府证券委员会“关于同意设立浙江佐力药业股份有限公司的批复”(浙证委[2000]3号)文批准，在浙江佐力药业有限公司的基础上改组，于2000年1月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000017843的《企业法人营业执照》。公司注册地：浙江省德清县武康镇。法定代表人：俞有强。公司股票于2011年2月22日在深圳证券交易所挂牌交易。
2012年5月11日，公司股东大会决定以8,000万股为基数向全体股东每10股转增8股，共计转增6,400万股，转增后公司总股本增加至14,400万股。2012年7月9日公司实施了权益分派方案，总股本由8,000万股增加至14,400万股。
2014年2月17日，公司股东大会决定以14,400万股为基数向全体股东每10股转增12股，共计转增17,280万股，转增后公司总股本增加至31,680万股。2014年3月4日公司实施了权益分派方案，总股本由14,400万股增加至31,680万股。
2015年4月28日，公司股东大会决定以31,680万股为基数向全体股东每10股转增7股，共计转增22,176万股，转增后公司总股本增加至53,856万股。2015年5月20日公司实施了权益分派方案，总股本由31,680万股增加至53,856万股。
2015年6月18日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江佐力药业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]1231号)的核准，公司非公开发行人民币普通股(A股)7,006.48万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币7,006.48万元，变更后的注册资本为人民币60,862.48万元，总股本为60,862.48万股。
截至2015年12月31日，公司注册资本为人民币60,862.48万元，总股本为60,862.48万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份(A股)21,266.18万股；无限售条件的流通股份(A股)39,596.30万股。
本公司属医药行业。经营范围：原料药(乌灵菌粉)、片剂、硬胶囊剂、冻干粉针剂、粉针剂、颗粒剂的生产(范围详见《药品生产许可证》，有效期至 2015年 12月 31日)，保健食品原料(发酵虫草菌粉)的生产加工及销售。保健食品的开发，经营进出口业务(范围详见《生产企业自营出口权登记证书》)，技术咨询服务，投资咨询，市场策划。
截至2015年12月31日，公司第一大股东为俞有强，直接持有本公司股权为17,318.73万股，持股比例为28.46%，并通过浙江德清隆祥投资有限公司持有公司2.65%的股份，合计持有公司31.11%的股份。
本财务报告已于2016年4月6日经公司第五届董事会第二十四次会议批准。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七)合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易当月月初的汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(十)金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳
估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款——金额占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款——金额占其他应收款账面余额10%以上的款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。|

2．按组合计提坏账准备的应收款项
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|-|-|-|
|组合名称|确定组合的依据|坏账准备的计提方法|
|账龄组合|以账龄为信用风险组合确认依据|账龄分析法|
|关联方组合|应收本公司合并报表范围内关联方款项|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内(含1年,下同)|3|3|
|1－2年|10|10|
|2－3年|20|20|
|3－5年|50|50|

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|5年以上|100|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明可收回性存在明显差异|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三)长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账
面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价
值的份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十四)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
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|-|-|-|-|
|固定资产类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|15-40|3|6.47-2.43|
|机器设备|15|3|6.47|
|运输工具|5|3|19.40|
|电子设备及其他|5|3|19.40|

4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资
产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十七)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1．短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2．离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十)收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以
后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
(二十四)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十五)前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一)主要税种及税率
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|税 种|计税依据|税 率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|中成药及西药17%、中药材13%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|房产税[注1]|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴|1.2%|

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|城市维护建设税[注2]|应缴流转税税额|7%、5%|
|教育费附加[注2]|应缴流转税税额|3%|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2%|
|企业所得税[注3]|应纳税所得额|25%、15%|

[注1]子公司青海珠峰冬虫夏草药业有限公司(以下简称珠峰药业公司)免征房产税。
[注2]子公司珠峰药业公司免征城市维护建设税及教育费附加。
[注3]本公司及子公司珠峰药业公司实际适用税率为15%；子公司浙江佐力百草中药饮片有限公司(以下简称佐力百草中药公司)中药饮片加工项目收入免征企业所得税；其他子公司实际适用税率为25%。
(二)税收优惠及批文
1.增值税
本公司系经浙江省民政厅确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2009]70号)的规定，和国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》(国税发[2007]67号)及浙国税法［2007］17号等国家有关福利企业税收政策的规定，本公司销售产品的已交增值税，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的优惠政策。税务机关对本公司核定的退税额为每位残疾人每年退税人民币3.5万元。
2.企业所得税
(1)税率优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于 2015年 1月 19日下发的《关于浙江省2014年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2015]31号)，本公司通过高新技术企业复审，并取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201433001727，发证日期为 2014年10月27日，有效期三年。本公司2015至2017年度减按15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、海关总署、国家税务总局于 2011年 7月 27日联合发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号),自2011年1月1日至2020年12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司珠峰药业
公司本期减按15%的税率征收企业所得税。
根据《财政部国家税务局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)，经主管税务局备案确认从事中药饮片加工属《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行）(2008版)内的种植业类药用植物初加工范围，该项目所得免征企业所得税。子公司佐力百草中药公司本期自上述项目中取得的收入免征企业所得税。
(2)残疾人工资加计扣除
根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税[2009]70号)、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，本公司及子公司珠峰药业公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
(3)研发费加计扣除
根据财政部、国家税务总局《关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》(财税[2013]70号)的规定，企业从事研发活动发生的部分费用支出，可纳入税前加计扣除的研究开发费用范围。加计扣除费用项目：企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为在职直接从事研发活动人员缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险(放心保)费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金；专门用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用；不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费；新药研制的临床试验费；研发成果的鉴定费用。
(4)增值税退税免征企业所得税
根据《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92号)的规定，本公司对因安置残疾职工取得的增值税退税收入，免征企业所得税。
3.房产税
根据青海省人民政府关于印发《青海省实施西部大开发战略若干政策措施》的通知(青政[2003]35号)，子公司珠峰药业公司本期免征房产税。
4.城市维护建设税、教育费附加
根据青海省人民政府于2001年3月13日发布的《关于印发西宁经济技术开发区招商引资优惠政策的通知》(青政[2001]34号)，开发区内各类投资企业 5年内免征城市房地产税、房产税、土地使用税、车船使用牌照税、契税、教育费附加和城市维护建设税。子公司珠峰药业公司本期免征城市维护建设税、教育费附加。
四、本期合并财务报表范围
本次合并财务报表范围包括：本公司、珠峰药业公司、浙江凯欣医药有限公司(以下简称凯欣医药公司)、佐力百草中药公司、浙江佐力百草医药有限公司(以下简称佐力百草医药公司)、浙江佐力健康产业投资管理有限公司（以下简称佐力健康产业公司）、浙江佐力医院投资管理有限公司（以下简称佐力医院投资公司）、浙江佐力创新医疗投资管理有限公司（以下简称佐力创新医疗公司），具体详见本附注六、在其他主体中的权益披露。
五、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)以直接设立方式增加的子公司
1.2015年7月，本公司投资设立佐力健康产业公司，该公司于2015年7月6日完成工商设立登记，注册资本为人民币20,000.00万元，均由本公司认缴，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2015年 12月31日，佐力健康产业公司的净资产为0.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。
2.2015年7月，子公司佐力健康产业公司投资设立佐力医院投资公司，该公司于2015年7月 22日完成工商设立登记，注册资本为人民币 10,000.00万元，均由佐力健康产业公司认缴，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入本公司合并财务报表范围。截止 2015年 12月 31日，佐力医院投资公司的净资产为 0.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。
3.2015年11月，子公司佐力健康产业公司投资设立佐力创新医疗公司，该公司于2015年11月12日完成工商设立登记，注册资本为人民币10,000.00万元，均由佐力健康产业公司认缴，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入本公司合并财务报表范围。截止 2015年 12月 31日，佐力创新医疗公司的净资产为 0.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
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|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|股权取得方式|
|佐力百草中药公司|2015.9.16|13,004.40|51.01|支付现金|

(续上表)
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|被购买方名称|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|佐力百草中药公司|2015.9.16|[注]|3,473.55|902.70|

[注]根据本公司股东大会决议，本公司与佐力百草中药公司及自然人陈照荣、陈欢于2015年9月9日共同签订的《关于浙江百草中药饮片有限公司增资暨股权转让协议》，本公司以现金方式对佐力百草中药公司增资6,000.00万元，同时以现金7,004.40万元受让陈照荣持有的佐力百草中药公司经增资后的27.46%股权。本次增资及股权转让完成后，公司持有佐力百草中药公司51.01%股权。本公司已于2015年9月16日支付上述增资及股权转让款11,000.00万元(余款2,004.40万元，其中783.12万元已于2015年11月17日支付)，同时佐力百草中药公司新的董事会于2015年9月17日成立，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，本公司于2015年9月17日取得该公司的实质控制权。为便于核算，将2015年9月30日确定为购买日，自2015年10月1日起将佐力百草中药公司及其下属全资子公司佐力百草医药公司纳入合并报表范围。
2.合并成本及商誉
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|合并成本|佐力百草中药公司|
|--现金|13,004.40|
|合并成本合计|13,004.40|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|6,929.90|
|商誉|6,074.50|

(1)商誉构成的说明
2015年9月，公司以13,004.40万元取得佐力百草中药公司51.01%股权，购买日佐力百草中药公司的可辨认净资产公允价值为 13,585.37万元，支付的合并成本大于在购买日享有的佐力百草中药公司可辨认净资产公允价值份额6,074.50万元，故将其确认为商誉。
(2)其他说明
公司收购同时增资佐力百草中药公司目的为取得51.01%控股股权，收购与增资互为条件、互相联系，构成一揽子交易，增资也属于企业合并交易的组成部分。被合并可辨认净资产公允价值以天源资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果(天源评报字[2015]第0244号)为确定基础。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
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|-|-|-|
|项 目|佐力百草中药公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|

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|-|-|-|
|货币资金|5,166.96|5,166.96|
|应收款项|2,357.71|2,357.71|
|预付账款|32.72|32.72|
|其他应收款|122.27|122.27|
|存货|7,401.83|5,604.52|
|长期股权投资|385.40|385.40|
|固定资产|4,160.54|3,103.07|
|无形资产|576.24|155.26|
|递延所得税资产|112.77|112.77|
|其他资产|81.75|81.75|
|减：借款|2,000.00|2,000.00|
|应付账款|244.57|244.57|
|预收账款|41.78|41.78|
|其他应付款|960.42|960.42|
|应付职工薪酬|146.13|146.13|
|应交税费|509.92|509.92|
|应付股利|2,910.00|2,910.00|
|净资产|13,585.37|10,309.61|
|减：少数股东权益|6,655.47|5,050.68|
|取得的净资产|6,929.90|5,258.93|

六、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||持股比例(%)||
|子公司名称|主要经营地|注册地|子公司类型|业务性质|||
||||||直接|间接|
|珠峰药业公司|青海|青海|有限责任公司|医药行业|51.00||
|凯欣医药公司|浙江安吉|浙江安吉|有限责任公司|医药行业|65.00||
|佐力百草中药公司|浙江安吉|浙江安吉|有限责任公司|医药行业|51.01||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|佐力百草医药公司|浙江杭州|浙江杭州|有限责任公司|医药行业|100.00||
|佐力健康产业公司|浙江德清|浙江德清|有限责任公司|医药投资行业|100.00||
|佐力医院投资公司|浙江德清|浙江德清|有限责任公司|医疗投资行业||100.00|
|佐力创新医疗公司|浙江德清|浙江德清|有限责任公司|医疗投资行业||100.00|

(续上表)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|表决权比例(%)|取得方式|注册资本|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|珠峰药业公司|51.00|非同一控制合并|5,000.00|15,000.00||
|凯欣医药公司|65.00|非同一控制合并|1,500.00|2,400.00||
|佐力百草中药公司|51.01|非同一控制合并|3,270.00|13,004.40||
|佐力百草医药公司|100.00|非同一控制合并|1,100.00|1,100.00||
|佐力健康产业公司|100.00|直接设立|20,000.00|||
|佐力医院投资公司|100.00|直接设立|10,000.00|||
|佐力创新医疗公司|100.00|直接设立|10,000.00|||

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|子公司名称|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|珠峰药业公司|是|6,556.62||
|凯欣医药公司|是|941.40||
|佐力百草中药公司|是|6,893.37||
|佐力百草医药公司|是|||
|佐力健康产业公司|是|||
|佐力医院投资公司|是|||
|佐力创新医疗公司|是|||

2．重要的非全资子公司
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||少数股东的持||本期归属于少||本期向少数股||期末少数股东||
|子公司名称|||||||||
||股比例(%)||数股东的损益||东支付的股利||权益余额||
|珠峰药业公司|49.0|0|722.5|5|122.4|6|6,556.6|2|
|佐力百草中药公司|48.9|9|53.7|4|||6,893.3|7|

3．重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末数||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|珠峰药业公司|11,704.87|4,613.60|16,318.47|2,928.46||2,928.46|
|佐力百草中药公司|9,720.53|3,423.02|13,143.55|1,931.25||1,931.25|

(续上表)
|||
|-|-|
|子公司名称|期初数|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|珠峰药业公司|8,889.05|4,618.07|13,507.12|1,350.94||1,350.94|
|佐力百草中药公司|10,120.98|4,116.86|14,237.84|4,238.86||4,238.86|

(续上表)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期数||||上期数||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|珠峰药业公司|10,890.71|1,483.75|1,483.75|-2,045.88|3,328.87|572.76|572.76|-1,689.84|
|佐力百草中药公司|11,760.05|1,492.68|1,492.68|1.66|13,005.00|1,012.05|1,012.05|2,028.53|

(二)在合营安排或联营企业中的权益
不重要的联营企业的汇总财务信息
||||
|-|-|-|
||期末数 / 本期数|期初数 / 上期数|
|联营企业：|||
|投资账面价值合计|385.97||
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|--净利润|0.56||
|--其他综合收益|||
|--综合收益总额|0.56||

(三)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
根据本公司股东大会决议，本公司与佐力百草中药公司于 2015年 11月 5日签订的《关于浙江百草医药有限公司股权转让协议》，本公司以现金 1,100.00万元受让佐力百草中药公司持有的佐力百草医药公司100.00%股权，本次股权转让完成后，公司由通过持有佐力百草中药公司51.01%股权间接控制佐力百草医药公司变更为直接持有佐力百草医药公司100.00%股权。
2．上述交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
|||
|-|-|
|项 目|佐力百草医药公司|
|购买成本|538.89|
|--现金|538.89|
|购买成本合计|538.89|

|||
|-|-|
|减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额|354.73|
|差额|184.16|
|其中：调整资本公积|-184.16|
|调整少数股东权益|184.16|

七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2015年1月1日，期末系指2015年12月31日；
本期系指2015年度，上年系指2014年度。金额单位为人民币元。
(一)合并资产负债表项目注释
1．货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金
人民币 28,781.74 41,084.09小计 28,781.74 41,084.09银行存款
人民币 450,186,623.42 244,285,335.35美元 2,025.05 6.119 12,391.28小计 450,186,623.42 244,297,726.63其他货币资金
人民币 4,974,389.40小计 4,974,389.40合计 450,215,405.16 249,313,200.12(2)抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明期末银行存款中有电费押金 91,000.00元，其中有 81,000.00元系质押的定期存单，有10,000元系冻结的银行存款，其使用存在一定时间限制。
2．应收票据
(1)明细情况
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 39,425,724.19 99,520,579.66
合计 39,425,724.19 99,520,579.66
(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额12,422,991.42元，其中金额前五名明细情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
浙江萧山医院 2015/12/29 2016/6/29 2,220,000.00
杭州九州大药房连锁有限公司 2015/12/28 2016/6/28 2,100,000.00
金华市中医医院 2015/12/29 2016/6/29 1,913,465.32
国药控股金华有限公司 2015/12/9 2016/6/9 1,000,000.00
老百姓大药房连锁股份有限公司 2015/12/22 2016/3/22 500,000.00
小计 7,733,465.32
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提 计提占总额 占总额
种类 账面余额 坏账准备 比例 账面余额 坏账准备 比例比例(%) 比例(%)
(%) (%)单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按组合计提坏
189,949,551.82 100.00 6,201,960.21 3.27 115,253,177.63 100.00 4,020,754.49 3.49账准备
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备
合计 189,949,551.82 100.00 6,201,960.21 3.27 115,253,177.63 100.00 4,020,754.49 3.49[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用账龄组合计提坏账准备，明细情况如下：期末数 期初数
账龄 账面余额比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备1年以内 186,343,045.47 98.10 5,590,291.37
112,702,268.03
97.79 3,381,068.041-2年 2,704,982.80 1.42 270,498.28
1,317,949.36
1.14 131,794.932-3年 395,574.91 0.21 79,114.98
484,981.58
0.42 96,996.323-5年 487,786.14 0.26 243,893.08
674,166.92
0.58 337,083.465年以上 18,162.50 0.01 18,162.50 73,811.74 0.07 73,811.74小计 189,949,551.82 100.00 6,201,960.21 115,253,177.63 100.00 4,020,754.49(3)本期实际核销的应收账款情况
应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
货款 608,798.28 账龄较长，预计难以收回 否
小计 608,798.28
(4)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(5)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%)
第一名 非关联方 15,394,960.531年以内 8.10
非关联方 14,949,323.801年以内
第二名 7.87
非关联方 13,603,351.421年以内
第三名 7.16
非关联方 9,360,048.001年以内
第四名 4.93
非关联方 7,393,869.721年以内
第五名 3.89
小计 60,701,553.47 31.95
(6)期末应收关联方款项
占应收账款
单位名称 与本公司关系 期末余额
余额的比例(%)
佐力百草中药公司之少
浙江中医药大学第二门诊部 4,607,035.59 2.43
数股东控制的企业
浙江康恩贝制药股份有
上海康恩贝医药有限公司
限公司(以下简称康恩 3,530,952.00 1.86
(以下简称上海康恩贝公司)
贝股份)[注]之子公司
佐力百草中药公司之少
杭州前进中医门诊部 2,011,068.65 1.06
数股东控制的企业
浙江三正生物科技有限公司佐力百草中药公司之联
3,056.71 0.01
(以下简称三正科技公司) 营企业
小计 10,152,112.95 5.36
[注]康恩贝股份系能对本公司施加重大影响的企业。
4．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 5,002,206.74 94.03 9,945,990.41 95.621-2年 314,542.11 5.91 336,300.00 3.232-3年 50,064.00 0.483年以上 3,130.00 0.06 69,610.00 0.67合计 5,319,878.85 100.00 10,401,964.41 100.00(2)预付款项金额前5名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄未结算原因第一名
非关联方 2,069,999.99 1年以内 预付货款第二名
非关联方 452,058.00 1年以内 预付货款第三名
非关联方 420,042.47 1年以内 预付货款第四名
非关联方 311,704.00 1年以内 预付货款第五名
关联方 309,966.10 1年以内 预付货款小计 3,563,770.56
(3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末预付关联方款项
单位名称 期末数 期初数
浙江珍诚医药在线股份有限公司
309，966.10
(以下简称珍诚医药公司)
小计 309，966.10
(5)期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
5．应收利息
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数定期存款利息 962,824.09 3,088,818.37 2,143,833.80 1,907,808.66理财收益 543,959.52 381,595.77 162,363.75合计 962,824.09 3,632,777.89 2,525,429.57 2,070,172.41(2)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东利息。
(3)期末无应收关联方利息。
6．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%)坏账准备比例(%) 账面余额比例(%)坏账准备比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,405,335.88 100.00 723,205.90 21.24 2,554,531.10 100.00 624,740.69 24.46单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合计 3,405,335.88 100.00 723,205.90 21.24 2,554,531.10 100.00 624,740.69 24.46[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用账龄组合计提坏账准备，明细情况如下：
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备1年以内 1,928,252.83 56.62 57,847.59 1,307,891.80 51.20 39,236.761-2年 172,958.05 5.08 17,295.81 93,614.30 3.66 9,361.432-3年 15,000.00 0.44 3,000.00 2,900.00 0.11 580.003-5年[注] 1,288,125.00 37.83 644,062.50 1,149,125.00 44.98 574,562.505年以上 1,000.00 0.03 1,000.00 1,000.00 0.05 1,000.00小计 3,405,335.88 100.00 723,205.90 2,554,531.10 100.00 624,740.69[注]期末3-5年以上其他应收款1,288,125.00元，其中由于本期非同一控制下企业合并而增加230,000.00元。
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
德清县国家税务局 1,017,916.67 增值税返还款
德清县武康镇工业园区管理办公室 1,000,000.00 土地保证金
小计 2,017,916.67
(5)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
额的比例(%)
第一名 非关联方 1,017,916.67 1年以内 29.89
第二名 非关联方 1,000,000.00 4-5年 29.37
第三名 非关联方 215,833.33 1年以内 6.34
第四名 非关联方 200,000.00 4-5年 5.87
1,754.09 1年以内 0.05
第五名 非关联方
98,245.91 1-2年 2.89
小计 2,533,750.00 74.41
(6)期末无应收关联方款项。
7．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料 65,831,014.26 676,328.39 65,154,685.87 9,360,753.72 46,124.30 9,314,629.42在产品 13,756,348.07 420,366.42 13,335,981.65 9,692,323.63 9,692,323.63库存商品 118,062,523.74 118,062,523.74 52,394,685.54 43,950.53 52,350,735.01发出商品 45,526.42 45,526.42 103,421.36 103,421.36包装物 1,962,008.75 1,962,008.75 1,345,288.09 1,345,288.09低值易耗品 72.59 72.59 290.36 290.36合计 199,657,493.83 1,096,694.81 198,560,799.02 72,896,762.70 90,074.83 72,806,687.87(2)存货跌价准备
1)增减变动情况
本期减少
类别 期初数 本期增加 转回 转销 期末数原材料 46,124.30 773,022.49 142,818.40 676,328.39在产品 420,366.42 420,366.42库存商品 43,950.53 43,950.53
合计 90,074.83 1,193,388.91 186,768.93 1,096,694.81[注]存货跌价准备原材料本期增加数中包括因非同一控制下企业合并而增加存货跌价准备773,022.49元。
2)本期计提、转回情况说明
本期转回存货跌价准本期转回金额占该项存类别 计提存货跌价准备的依据
备的原因 货期末余额的比例原材料 期末成本高于可变现净值
在产品 期末成本高于可变现净值
(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
8．一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项目 账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备 账面价值财务顾问费 1,456,310.73 1,456,310.73
合计 1,456,310.73 1,456,310.739．其他流动资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税 762,332.91 280,157.58
理财产品 219,125,999.62
待摊租赁费 588,360.13
合计 220,476,692.66 280,157.58
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10．可供出售金融资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
以成本计量的可供
20,000,000.00
出售金融资产
合计 20,000,000.00
(2)以成本计量的可供出售金融资产
项目 期末账面价值 期初账面价值
德清医院 20,000,000.00[注]
小计 20,000,000.00
[注]详见本财务报表附注十三(二)之说明。
11．长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项目 账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值按权益法核算的长期股权投资 3,859,674.40 3,859,674.40
其中：对联营企业投资 3,859,674.40 3,859,674.40
合计 3,859,674.40 3,859,674.40
(2)长期股权投资明细情况
本期增加
权益法下确认其他综合其他权
被投资单位名称 初始投资成本期初数追加投资 其他[注]的投资收益收益调整益变动
三正科技公司 4,000,000.00 5,625.54 3,854,048.86合计 4,000,000.00 5,625.54 3,854,048.86(续上表)
本期减少
被投资单位名称
减少投资权益法下确认其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金 其他的投资损失 股利或利润
三正科技公司
合计
(续上表)
持股比例与表决权 本期计提被投资单位名称 期末余额持股比例(%)表决权比例(%) 减值准备
比例不一致的说明 减值准备三正科技公司 3,859,674.40 40.00 40.00
合计 3,859,674.40
[注]本期其他增加系非同一控制企业合并相应转入。
(3)期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数购置 在建工程转入 企业合并增加处置或报废其他
1)账面原值
房屋及建筑物 383,101,276.81 4,174,026.70 38,929,627.01 2,059,850.25 424,145,080.27机器设备 119,778,604.99 1,842,569.95 30,816,091.63 13,375,739.83 1,101,889.60 164,711,116.80运输工具 12,227,962.81 1,409,848.34 872,129.82 635,304.66 13,874,636.31电子设备及其他 14,826,955.68 1,163,041.32 18,529.49 7,223,738.02 466,891.94 22,765,372.57
合计 529,934,800.29 8,589,486.31 30,834,621.12 60,401,234.68 4,263,936.45 625,496,205.95 2)累计折旧
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数计提 企业合并增加 处置或报废其他
房屋及建筑物 54,239,070.40 12,962,162.97 8,547,652.77 621,437.24 75,127,448.90机器设备 29,725,763.65 10,026,649.00 6,255,190.18 982,336.60 45,025,266.23运输工具 6,891,025.28 1,614,612.43 237,292.06 589,147.05 8,153,782.72电子设备及其他 8,093,235.62 2,451,678.27 3,755,680.36 446,293.27 13,854,300.98合计 98,949,094.95 27,055,102.67 18,795,815.37 2,639,214.16 142,160,798.833)账面价值
项目 期初数 期末数房屋及建筑物 328,862,206.41 349,017,631.37机器设备 90,052,841.34 119,685,850.57运输工具 5,336,937.53 5,720,853.59电子设备及其他 6,733,720.06 8,911,071.59合计 430,985,705.34 483,335,407.12[注]本期折旧额 27,055,102.67元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值30,834,621.12元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值24,855,423.88元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)期末用于借款抵押的固定资产原值220,262,233.58元、净值185,998,794.71元，详见本财务报表附注十一(一)之说明。
13．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值新改建冻干粉针车间 30,557,613.13 30,557,613.13年产400吨乌灵菌粉项目 742,232.51 742,232.51 299,878.87 299,878.87
中药配方颗粒生产线建设 105,128.21 105,128.21
新建中药提取车间 1,857,955.31 1,857,955.31
其他零星工程 921,238.88 921,238.88 3,345,835.91 3,345,835.91合计 3,626,554.91 3,626,554.91 34,203,327.91 34,203,327.91(2)重大在建工程增减变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加本期转入固定资产本期其他减少 期末数新改建冻干粉针车间3,050万元 30,557,613.13 277,007.99 30,834,621.12
年产 400吨乌灵菌粉
25,000万元 299,878.87 442,353.64 742,232.51项目
中药配方颗粒生产线
11,000万元 105,128.21 105,128.21建设
新建中药提取车间 1,800万元 1,857,955.31 1,857,955.31合 计 30,857,492.00 2,682,445.15 30,834,621.12 2,705,316.03(续上表)
工程投入占 利息资本化累其中:本期利息资本本期利息资本化
工程名称 工程进度(%) 资金来源预算比例(%) 计金额 化金额 率(%)
新改建冻干粉
101.10 100.00 1,627,382.59 自筹/银行借款针车间
年产 400吨乌
0.30 0.30 自筹/募集资金灵菌粉项目
中药配方颗粒
0.10 0.10 自筹生产线建设
新建中药提取
10.32 10.32 自筹车间
合计 1,627,382.59
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
14．无形资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
内部
项目 期初数 购置研发企业合并增加 处置其他 期末数1)账面原值
土地使用权 27,382,261.15 6,028,160.28 33,410,421.43
乌灵菌粉、乌灵胶囊专有技术 25,544,444.32 25,544,444.32灵泽片新药技术 5,588,546.70 5,588,546.70灵莲花颗粒新药技术 1,434,378.85 1,434,378.85甲磺酸酚妥拉明片新药技术 800,000.00 800,000.00银杏叶片技术 150,000.00 150,000.00客户关系管理系统软件 1,279,314.67 1,279,314.67英克操作系统 227,357.91 667,955.91 895,313.82微软系统 484,358.98 106,796.12 591,155.10服务器防火墙 30,769.23 95,726.49 126,495.72财务软件 5,000.00 5,000.00金博软件 240,683.76 240,683.76合计 62,926,431.81 1,004,366.16 6,134,956.40 70,065,754.372)累计摊销 计提 企业合并增加
土地使用权 3,328,736.95 611,421.57 363,671.21 4,303,829.73乌灵菌粉、乌灵胶囊专有技术 14,862,221.00 1,857,777.60 16,719,998.60灵泽片新药技术 958,036.68 319,345.56 1,277,382.24灵莲花颗粒新药技术 443,622.59 88,724.52 532,347.11甲磺酸酚妥拉明片新药技术 800,000.00 800,000.00银杏叶片技术 150,000.00 150,000.00客户关系管理系统软件 159,914.39 174,688.44 334,602.83英克操作系统 104,205.75 22,735.80 126,941.55微软系统 35,542.68 51,105.75 8,899.70 95,548.13服务器防火墙 2,564.10 26,210.82 28,774.92财务软件 2,500.02 1,666.71 4,166.73金博软件 20,056.98 20,056.98合计 20,847,344.16 3,173,733.75 372,570.91 24,393,648.823)账面价值
土地使用权 24,053,524.20 29,106,591.70乌灵菌粉、乌灵胶囊专有技术 10,682,223.32 8,824,445.72灵泽片新药技术 4,630,510.02 4,311,164.46
灵莲花颗粒新药技术 990,756.26 902,031.74甲磺酸酚妥拉明片新药技术
银杏叶片技术
客户关系管理系统软件 1,119,400.28 944,711.84英克操作系统 123,152.16 768,372.27微软系统 448,816.30 495,606.97服务器防火墙 28,205.13 97,720.80财务软件 2,499.98 833.27金博软件 220,626.78合计 42,079,087.65 45,672,105.55[注]本期摊销额3,173,733.75元。
(2)期末用于抵押或担保的无形资产账面原值10,595,156.00元、账面价值7,803,596.00元，详见本财务报表附注十一(一)之说明。
15．开发支出
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 期末数化药6类新制剂开发 5,590,608.49 5,590,608.49
乌灵菌粉深入研究 3,191,763.83 3,191,763.83
乌灵胶囊大规模循证医学
3,110,303.90 3,110,303.90
临床研究
灵莲花颗粒循证医学研究 2,273,868.34 2,273,868.34
新药用真菌品种的开发 6,718,699.95 6,718,699.95
百令片工艺改进的研究 436,652.19 436,652.19
中药配方颗粒 1,156,659.06 1,156,659.06
十五味龙胆花丸 14,608.19 14,608.19
合计 22,493,163.95 22,493,163.95
(2)本期开发支出为0.00元，占本期研究开发项目支出总额的0.00%。
16．商誉
(1)明细情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初数 期末数形成商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
珠峰药业公司 91,325,498.55 91,325,498.55凯欣医药公司 8,929,888.79 8,929,888.79佐力百草中药公司 60,745,026.54 60,745,026.54合计 100,255,387.34 60,745,026.54 161,000,413.88(2)本期形成的商誉说明
佐力百草中药公司商誉系2015年9月非同一控制下控股合并而形成，详见本财务报表附注五(二)2之说明。
(3)经测试，期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
17．长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数生态园 22,793,717.41 1,413,396.12 21,380,321.29装修费 209,477.82 3,373,954.86 303,020.16 3,280,412.52合计 23,003,195.23 3,373,954.86 1,716,416.28 24,660,733.8118．递延所得税资产
期末数 期初数
递延所得税资产项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响 928,370.76 5,412,306.83 696,906.69 4,020,754.49存货跌价准备的所得税影响 63,054.96 420,366.42 13,511.22 90,074.83预估折扣折让的所得税影响 329,399.42 2,195,996.13 699,621.64 4,664,144.19内部交易未实现利润的所得税影响 64,036.34 256,145.33
处置房屋建筑物的所得税影响 215,761.95 1,438,413.01
未弥补亏损的所得税影响 897,734.95 3,590,939.79
合计 2,498,358.38 13,314,167.51 1,410,039.55 8,774,973.5119．资产减值准备明细
本期增加 本期减少
项目 期初数 本期计提企业合并增加 转回 转销 期末数坏账准备 4,645,495.18 1,820,760.99 1,067,708.22 608,798.28 6,925,166.11存货跌价准备 90,074.83 420,366.42 773,022.49 186,768.93 1,096,694.81合计 4,735,570.01 2,241,127.41 1,840,730.71 795,567.21 8,021,860.9220．其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付长期资产购置款 3,394,940.97 1,675,770.00
合 计 3,394,940.97 1,675,770.00
21．短期借款
借款类别 期末数 期初数
信用借款 116,700,000.00 31,700,000.00
抵押借款 59,640,000.00 50,540,000.00
保证借款 8,000,000.00 20,800,000.00
质押借款 3,000,000.00
合计 184,340,000.00 106,040,000.00
22．应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,726,713.40
合计 5,726,713.40
23．应付账款
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 49,547,904.41 49,015,684.61
1-2年 1,147,859.03 1,420,004.87
2-3年 655,829.67 1,204,254.87
3年以上 498,871.11 318,275.95
合计 51,850,464.22 51,958,220.30
(2)期末应付关联方款项
单位名称 期末数 期初数
浙江凯润制药有限公司
1,030,392.30 1,145,999.08
(以下简称凯润制药公司)
青海珠峰冬虫夏草原料有限公司
11,499,997.51
(以下简称珠峰原料公司)
小计
12,530,389.81 1,145,999.08
(3)期末无账龄超过1年的大额应付账款。
24．预收款项
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 571,189.37 3,436,129.68
1-2年 22,797.77
2-3年 1,091.70
3年以上 1,040.00 20,304.00
合计 595,027.14 3,457,525.38
(2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
25．应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数一、短期薪酬 14,566,763.26 97,169,423.26 91,846,767.06 19,889,419.46其中：工资、奖金、津贴和补贴 13,751,016.20 78,372,957.77 73,457,401.28 18,666,572.69职工福利费 6,297,168.62 6,297,168.62
医疗保险费 152,221.77 3,475,193.80 3,295,889.09 331,526.48工伤保险费 19,389.90 462,491.86 437,583.74 44,298.02生育保险费 11,590.64 340,524.87 320,639.62 31,475.89住房公积金 189,330.00 3,573,800.20 3,552,230.20 210,900.00工会经费 443,214.75 1,388,651.82 1,227,220.19 604,646.38
职工教育经费 1,531,617.56 1,531,617.56
非货币性福利 1,727,016.76 1,727,016.76
二、离职后福利 328,436.95 7,432,793.27 6,980,590.73 780,639.49其中：基本养老保险费 287,382.33 6,779,615.14 6,343,295.07 723,702.40失业保险费 41,054.62 653,178.13 637,295.66 56,937.09三、辞退福利 508,859.50 446,353.50 62,506.00合计 14,895,200.21 105,111,076.03 99,273,711.29 20,732,564.95[注]期末无拖欠性质的职工薪酬。
26．应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 8,349,761.97 8,591,670.01
城市维护建设税 431,943.15 429,583.51
企业所得税 7,162,235.65 8,724,373.13
教育费附加 260,738.19 257,750.11
地方教育附加 167,274.14 171,833.40
代扣代缴个人所得税 10,754,265.78 63,002.24
印花税 46,466.17 24,131.95
地方水利建设基金 94,363.26 9,890.68
房产税 40,109.94
残疾人保障金 31,806.27
合计 27,338,964.52 18,272,235.03
27．应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款 254,331.37 182,340.77
一年内到期的非流动负债 2,793.54
长期借款 69,575.01 81,331.05
合计 326,699.92 263,671.82
28．其他应付款
(1)明细项目
项目 期末数 期初数
押金保证金 2,326,285.20 944,688.80
应付暂收款 115,752.41 109,983.00
应付代垫款 19,942,774.52 15,480,303.03
股权投资保证金 24,270,000.00
股权转让款 12,212,800.00
其他 289,937.77 710,047.02
合计 34,887,549.90 41,515,021.85
(2)期末其他应付关联方款项
单位名称 期末数 期初数
陈照荣 12,212,800.00
德清县乌灵股权投资合伙企业(有
8,050,000.00
限合伙)(以下简称乌灵合伙企业)
俞有强 1,200,000.00
青海珠峰虫草药业集团有限公司
199,132.79 18,359.82
(以下简称珠峰虫草公司)
小计 12,411,932.79 9,268,359.82
(3)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
陈照荣 12,212,800.00 股权转让款
小计 12,212,800.00
29．一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 1,590,000.00
合计 1,590,000.00
(2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 1,590,000.00
合计 1,590,000.00
2)金额前5名的一年内到期的长期借款
借款 借款 年利率 期末数
贷款单位 币种
起始日 到期日 (%)
原币金额 人民币金额
中国工商银行股份
2014/8/15 2016/11/23 人民币 5.75 1,590,000.00
有限公司德清支行
小计 1,590,000.00
30．长期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 40,000,000.00 41,590,000.00
抵押、质押及保证借款 28,000,000.00
合计 68,000,000.00 41,590,000.00
31．递延收益
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|政府补助|26,035,079.25||753,747.36|25,281,331.89|
|合 计|26,035,079.25||753,747.36|25,281,331.89|

(2)涉及政府补助的项目
本期新增本期计入营业 与资产相关/项目 期初数 其他变动 期末数
补助金额外收入金额 与收益相关“灵莲花颗粒”项目补助
9,564,018.69 296,777.64 9,267,241.05
资金 与资产相关“灵泽片”项目补助资金 12,696,060.56 156,969.72 12,539,090.84
与资产相关“新增年产200吨乌灵菌
粉生产技术升级改造和扩 3,775,000.00 300,000.00 3,475,000.00与资产相关
建项目”补助资金
小计 26,035,079.25 753,747.36 25,281,331.89
[注]“灵莲花颗粒”原名为“怡神静心颗粒剂”，“灵泽片”原名为“癃闭康泰片”。
(3)其他说明
1)“灵莲花颗粒”政府补助资金
根据2007年2月8日德清县人民政府办公室抄告单(德办字第52号)规定，公司于2007年收到用于实施年产 2,500万包中药复方新药“怡神静心颗粒剂”高技术产业化项目的财政补贴150.00万元；根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会《关于下达2007年度省技术创新和纳米材料财政专项补助资金的通知》(浙财企字[2007]247号)规定，公司于 2007年收到“怡神静心颗粒剂的研制”财政专项补助资金 27.00万元；根据浙江省财政厅和浙江省经济贸易委员会《关于下达2007年度现代化专项资金的通知》(浙财建字[2007]237号)规定，公司于2007年收到“一种治疗女性更年期综合症中药新药的临床研究及产业化”财政专项补助资金35.00万元；
根据 2008年 1月 24日德清县人民政府办公室抄告单(德办字第 20号)规定，公司于 2008年收到用于中药复方新药“怡神静心颗粒剂”专项研发的财政补贴100.00万元；根据2009年12月10号浙江省财政厅下发的《关于2009年工业转型升级财政专项资金的通知》(浙财企字[2009]355号)规定，公司于2010年收到“怡神静心颗粒剂”项目财政补助资金55.00万元；根据2011年10月20日浙江省财政厅和浙江省经济和信息化委员会《关于下达2011年工业转型升级(技术改造)财政专项资金的通知》(浙财企[2011]349号)规定，公司于 2011年 11月 10日收到“年产2,500万袋灵莲花颗粒”项目财政补助资金100.00万元。该项目已于2010年结题，公司按照所形成资产预计使用期限，将该项目补助分期结转计入当期损益，本期结转计入营业外收入296,777.64元。
根据浙江省财政厅《关于下达2012年第一批国家高新技术产业发展项目产业技术研究与开发资金的通知》(浙财企[2012]134号)规定，公司于2012年收到“年产2,500万包灵莲花颗粒高技术产业化示范工程”项目财政补助资金500.00万元；根据浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会《关于下达国家高技术产业发展项目 2013年省财政配套补助资金的通知》(浙财企[2013]305号)规定，公司于2013年收到“年产2,500万包灵莲花颗粒产业化”专项资金125.00万元，该项目尚未构建完成，故未进行摊销。
2)“灵泽片”政府补助资金
根据 2007年德清县加强与高效科研院所科技合作领导小组办公室《关于下达 2007年度县科技合作专项资金支持项目的通知》(德科合[2007]2号)规定，公司于 2007年收到“天然中药癃闭康泰片的临床研究”补助资金7.00万元；2007年德清县科技局下拨“癃闭康泰片”补助经费 1.00万元；根据2008年 1月 24日德清县人民政府办公室抄告单(德办字第 20号)规定，公
司于2008年收到用于天然中药“癃闭康泰片”专项研发的财政补贴200.00万元；2008年德清县科技局下拨“天然中药癃闭康泰片”补助经费 1.00万元；根据 2011年 10月 13日浙江省财政厅和浙江省经济和信息化委员会《关于下达2011年度浙江省中药现代化财政专项资金的通知》(浙财企[2011]347号)规定，公司于2011年11月10日收到“中药新药“灵泽片”的产业化”项目财政补助资金 50.00万元。该项目已投产，公司按照药品注册批件剩余期限，将该项目补助分期结转计入当期损益，本期结转计入营业外收入156,969.72元。
根据浙江省财政厅《浙江省财政厅关于下达 2014年产业转型升级项目(产业振兴和技术改造第一批)中央基建投资预算的通知》(浙财建[2014]186号)规定，公司于2014年收到“年产5亿片中药新药“灵泽片”项目”专项资金1,042.00万元。该补助系针对年产5亿片灵泽片项目，公司尚未构建该量产项目，故未进行摊销。
3)“新增年产200吨乌灵菌粉生产技术升级改造和扩建项目”政府补助资金
根据2009年浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会《转发国家发改委、工信部关于下达重点产业振兴和技术改造(第三批)2009年新增中央预算内投资计划的通知》(浙发改投资[2009]1085号)规定，公司于2010年收到“新增年产200吨乌灵菌粉生产技术升级改造和扩建项目”专项资金 450.00万元。该项目 2012年已正式投产，公司按照所形成资产预计使用期限，将该项目补助分期结转计入当期损益，本期结转计入营业外收入300,000.00元。
32．股本
(1)明细情况 数量单位：万股
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期初数||本期增减变动(+,-)|||||期末数||
|||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|(一)有限售条件股份|1.国家持股||||||||||
||2.国有法人持股|||1,158.24||||1,158.24|1,158.24|1.90|
||3.其他内资持股|8,250.73|26.04|5,848.24||5,775.51|233.46|11,857.21|20,107.94|33.04|
||其中:境内法人持股|||5,502.50||||5,502.50|5,502.50|9.04|
||境内自然人持股|8,250.73|26.04|345.74||5,775.51|233.46|6,354.71|14,605.44|24.00|
||4.外资持股||||||||||
||其中:境外法人持股||||||||||
||境外自然人持股||||||||||
||有限售条件股份合计|8,250.73|26.04|7,006.48||5,775.51|233.46|13,015.45|21,266.18|34.94|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(二)无限售条件股份|1.人民币普通股|23,429.27|73.96||16,400.49|-233.46|16,167.03|39,596.30|65.06|
||2.境内上市的外资股|||||||||
||3.境外上市的外资股|||||||||
||4.其他|||||||||
||已流通股份合计|23,429.27|73.96||16,400.49|-233.46|16,167.03|39,596.30|65.06|
|(三)股份总数||31,680.00|100.00|7,006.48|22,176.00||29,182.48|60,862.48|100.00|

(2)本期股权变动情况说明
1)2015年 4月 28日,经公司股东大会审议通过的 2014年度利润分配方案,以公司总股本31,680万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增7股，共计转增22,176万股，相应减少资本公积-股本溢价22,176.00万元。
2)2015年6月18日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江佐力药业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]1231号)的核准，公司非公开发行人民币普通股 (A股)合计 70,064,848.00股(每股面值 1元)，发行价格 6.93元/股。本次发行增加股本金额70,064,848.00元，扣除直接发行费用后增加资本公积-股本溢价398,352,476.54元。上述新增资本，业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具中汇会验[2015]2769号验资报告。
33．资本公积
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 229,017,607.99 398,352,476.54 223,601,568.13 403,768,516.40其他资本公积 7,600,000.00 7,600,000.00合计 236,617,607.99 398,352,476.54 223,601,568.13 411,368,516.40(2)资本公积增减变动原因及依据说明
1)如本财务报表附注七(一)32(2)1)之说明，减少资本公积-股本溢价221,760,000.00元。
2)如本财务报表附注七(一)32(2)2)之说明，增加资本公积-股本溢价398,352,476.54元。
3)如本财务报表附注六(三)1之所述，本公司原通过持有佐力百草中药公司51.01%股权间接控制佐力百草医药公司，2015年11月通过现金方式受让佐力百草中药公司持有的佐力百草医
药公司100.00%股权，投资成本高于按照持股比例计算应享有的该子公司净资产份额部分，相应
调整减少资本公积-股本溢价1,841,568.13元。
34．盈余公积
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 31,232,469.01 9,915,394.74 41,147,863.75合计 31,232,469.01 9,915,394.74 41,147,863.75(2)盈余公积增减变动原因及依据说明
本期盈余公积变动详见本财务报表附注七(一)35(2)之说明。
35．未分配利润
(1)明细情况
项目 金额
上年年末余额 219,051,376.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 84,772,991.20
减：提取法定盈余公积 9,915,394.74
应付普通股股利 63,360,000.00
期末未分配利润 230,548,972.84
(2)利润分配情况说明
根据公司2015年4月28日2014年度股东大会通过的2014年度利润分配预案，按2014年度母公司净利润提取10%的法定盈余公积9,915,394.74元；以2014年12月31日的总股本316,800,000股为基数，每10股派发现金股利2元(含税)，合计派发现金股利63,360,000.00元。
根据公司2016年4月6日第五届董事会第二十四次会议审议通过的2015年度利润分配预案，按2015年度母公司净利润提取10%的法定盈余公积7,554,907.13元；以报告期末总股本608,624,848股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.70元(含税)，共计42,603,739.36元。
以上股利分配预案尚须提交2015年度公司股东大会审议通过后方可实施。
(3)期末未分配利润说明
期末数中包含拟分配现金股利42,603,739.36元。
(二)合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项目 本期数 上年数
主营业务收入 670,722,587.47 514,683,858.47
其他业务收入 134,542.03 242,361.05
合计 670,857,129.50 514,926,219.52
2)营业成本
项目 本期数 上年数
主营业务成本 210,258,558.99 89,602,072.40
其他业务成本 82,813.72 494,834.80
合计 210,341,372.71 90,096,907.20
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称 收入 成本 收入 成本医药制造 552,595,820.00 102,538,703.36 485,059,452.65 62,548,837.35医药流通 118,126,767.47 107,719,855.63 29,624,405.82 27,053,235.05小计 670,722,587.47 210,258,558.99 514,683,858.47 89,602,072.40(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称 收入 成本 收入 成本乌灵系列 405,456,701.80 47,711,898.79 448,898,663.99 51,522,415.19百令片系列 108,798,861.41 24,044,619.29 31,583,281.93 7,260,285.60中药饮片系列 41,061,108.04 31,232,754.23
其他 115,405,916.22 107,269,286.68 34,201,912.55 30,819,371.61小计 670,722,587.47 210,258,558.99 514,683,858.47 89,602,072.40(4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称 收入 成本 收入 成本华东 535,733,296.03 186,146,554.71 334,468,812.54 64,565,509.93华北 32,285,103.24 4,309,639.82 64,315,231.55 8,040,384.83华西 25,715,768.20 4,127,316.48 40,044,626.51 5,788,438.32
华南 47,318,692.46 9,433,893.63 38,349,681.51 6,241,023.60华中 29,669,727.54 6,241,154.35 37,505,506.36 4,966,715.72小计 670,722,587.47 210,258,558.99 514,683,858.47 89,602,072.40(5)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入 入的比例(%)
第一名 204,968,596.98 30.55
第二名 71,092,376.40 10.60
第三名 55,934,816.78 8.34
第四名 40,563,489.05 6.05
第五名 33,000,797.99 4.92
小计 405,560,077.20 60.46
2．营业税金及附加
项目 本期数 上年数
城市维护建设税 3,146,749.62 3,343,382.26
教育费附加 1,885,586.39 2,006,029.38
地方教育附加 1,555,698.11 1,337,352.93
营业税 850.00
合计 6,588,884.12 6,686,764.57
[注]计缴标准详见本附注三税项之说明。
3．销售费用
项目 本期数 上年数
学术推广费 172,801,023.83 151,544,478.76
交通、差旅费 35,334,889.39 43,400,756.30
职工薪酬 40,027,946.58 25,615,061.02
劳务费 11,458,961.83 15,233,533.19
运输费 9,245,752.72 7,693,107.97
办公费 3,716,228.74 2,723,769.04
房租费 2,394,180.54 2,151,083.13
业务招待费 5,583,574.66 3,324,988.85
广告费 1,743,071.24 1,162,734.31
其他 3,669,549.39 976,678.85
合计 285,975,178.92 253,826,191.42
4．管理费用
项目 本期数 上年数
研发费用 22,493,163.95 17,589,556.78
职工薪酬 18,338,050.60 10,246,709.30
折旧及摊销 8,008,403.33 6,877,419.92
办公费 4,419,156.77 4,674,024.04
业务招待费 2,946,434.73 3,154,048.40
交通、差旅费 4,006,305.71 3,418,477.17
广告宣传费 3,748,665.14 1,526,499.77
税费 3,705,060.38 3,215,834.39
中介费用 4,528,153.26 4,715,549.69
会议费 2,796,241.81 653,519.00
劳动保护费 506,692.24 287,100.33
修理费 228,879.38 183,930.35
其他 3,488,641.75 3,151,308.96
合计 79,213,849.05 59,693,978.10
5．财务费用
项目 本期数 上年数
利息支出 8,929,808.96 6,550,281.41
减：利息收入 4,417,875.38 5,736,574.62
票据贴现利息 2,798,896.53 2,585,845.21
减：汇兑收益 2,251.83 2,340.83
现金折扣 -34,517.75 -36,631.83
手续费及其他 43,936.45 290,046.48
合计 7,317,996.98 3,650,625.82
6．资产减值损失
项目 本期数 上年数
坏账损失 1,820,760.99 1,821,200.63
存货跌价损失 420,366.42 -82,145.68
合计 2,241,127.41 1,739,054.95
7．投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 5,625.54
理财收益 702,738.99
合计 708,364.53
(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8．营业外收入
(1)明细情况
计入当期非经常
项目 本期数 上年数
性损益的金额
非流动资产处置利得 39,552.95
其中：固定资产处置利得 39,552.95
政府补助 27,508,023.69 21,688,486.37 14,219,690.20
其他 3,969.42 6,808.11 3,969.42
合计 27,511,993.11 21,734,847.43 14,223,659.62
(2)政府补助说明
1)增值税返还
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2009]70号)和国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的
通知》(国税发[2007]67号)及浙国税法［2007］17号等国家有关福利企业税收政策的规定，本公司本期确认增值税返还13,288,333.49元。
2)其他政府补助
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|序号|内 容|金 额|与资产相关/与收益相关|批准机关|文件依据|
|1|补助资金|2,878,847.00|与收益相关|德清县人民政府|《德清县人民县政府办公室抄告单》德办第2号|
|2|2014年有效投入、科技创新、节能减排等项目奖励|2,000,000.00|与收益相关|德清县经济和信息化委员会、德清县财政局|《关于下达2014年有效投入、科技创新、节能减排等项目奖励资金的通知》德经信发[2015]47号|
|3|2013年有效投入、科技创新、“两化”融合、节能减排等项目奖励|1,558,759.00|与收益相关|德清县经济和信息化委员会、德清县财政局|《关于下达2013年有效投入、科技创新、“两化”融合、节能减排等项目奖励资金安排的通知》德经信发[2014]48号|
|4|城镇土地使用税差别化减免|1,281,071.40|与收益相关|德清县人民政府|《关于印发德清县开展调整城镇土地使用税政促进土地集约节约利用试点工作实施方案的通知》(德政发[2013]29号)|
|5|福利企业社保补贴|888,724.98|与收益相关|德清县人民政府|德政发[2011]49号|
|6|财政扶持企业发展|696,000.00|与收益相关|西宁经济技术开发区生物科技产业园区财政局|《关于下达2015年第二季度财政扶持企业发展资金的通知》宁开生财字[2015]49号|
|7|财政扶持企业发展|608,000.00|与收益相关|西宁经济技术开发区生物科技产业园区财政局|《关于下达2015年第二批财政扶持企业发展资金的通知》宁开生财字[2015]13号|
|8|2015年工业与信息化发展财政专项资金|500,000.00|与收益相关|德清县财政局、德清县经济和信息化委员会|《关于拨付2015年省工业与信息化发展财政专项资金（企业技术中心部分）的通知》德财企[2015]79号|
|9|德清县绿色安全制造信息化示范区财政补助资金|500,000.00|与收益相关|德清县财政局、德清县经济和信息化委员会|《关于拨付德清县绿色安全制造信息化示范区财政补助资金的通知》德财企[2015]86号|
|10|2014年度争创品牌奖励|500,000.00|与收益相关|中共德清县委、德清县人民政府|《关于加快转型升级打造工业强县的若干意见》德委发[2012]59号|
|11|残疾人就业基地扶持款|408,000.00|与收益相关|湖州市残疾人劳动就业服务管理中心|《关于公布2014年度县级残疾人扶贫基地检查验收结果的通知》德残联[2014]32号|

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|12|青海省中小企业发展资金|400,000.00|与收益相关|西宁经济技术开发区生物科技产业园区财政局|《关于下达2015年中小企业发展专项资金的通知》宁开生财字[2015]54号|
|13|德清县绿色安全制造信息化示范区财政补助资金|340,000.00|与收益相关|德清县财政局、德清县经济和信息化委员会|《关于拨付德清县绿色安全制造信息化示范区财政补助资金的通知》德财企[2015]86号|
|14|200吨乌灵菌粉项目摊销|300,000.00|与资产相关|浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会|《转发国家发改委、工信部关于下达重点产业振兴和技术改造(第三批)2009年新增中央预算内投资计划的通知》(浙发改投资[2009]1085号)|
|15|灵莲花项目结题摊销|296,777.64|与资产相关|浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会|《关于下达2007年度省技术创新和纳米材料财政专项补助资金的通知》(浙财企字[2007]247号)、 《关于下达2007年度现代化专项资金的通知》(浙财建字[2007]237号)等|
|16|对口开发专项资金|200,000.00|与收益相关|浙江省财政厅、浙江省人民政府经济合作交流办公室|《关于下达2015年省对口协作开发专项资金的通知》浙财建[2015]54号|
|17|灵泽片政府补助资金摊销|156,969.72|与资产相关|德清县人民政府办公室、浙江省财政厅和浙江省经济和信息化委员会|《德清县人民政府办公室抄告单》(德办字第20号)、《关于下达2011年度浙江省中药现代化财政专项资金的通知》(浙财企[2011]347号)等|
|18|水利基金返还|118,141.67|与收益相关|浙江省财政厅、浙江省地方税务局|关于印发《浙江省地方水利建设基金征收和减免管理办法》的通知|
|19|残疾人庇护中心补助款|100,000.00|与收益相关|德清县残疾人联合会|《关于公布2014年度县级残疾人小康·阳光庇护中心考核验收结果的通知》德残联[2014]33号|
|20|省绩效挂钩资金补助|80,000.00|与收益相关|德清县科技局||
|21|社会保险补贴|67,973.00|与收益相关|西宁市人力资源和社会保障局|《关于进一步促进残疾人就业工作的实施意见》宁人社局（2011）69号|
|22|项目资金补助|60,000.00|与收益相关|德清县科学技术局|德 科[2015]19号|
|23|德清县福利企业超比例安置奖励|59,400.00|与收益相关|德清县人民政府|德政发[2011]49号|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|24|稳岗补贴|45,861.79|与收益相关|安吉县人力资源和社会保障局|安吉县失业保险支持企业稳定岗位的实施办法|
|25|2015年残疾人扶贫基地补助款|30,000.00|与收益相关|德清县残疾人联合会|《关于公布2014年度县级残疾人扶贫基地检查验收结果的通知》德残联[2014]32号|
|26|残疾人庇护中心补助款|30,000.00|与收益相关|湖州市残疾人劳动就业服务管理中心||
|27|节能减排技改和发展循环经济奖励（清洁生产）|30,000.00|与收益相关|中共德清县委、德清县人民政府|《关于加快转型升级打造工业强县的若干意见》德委发[2012]59号|
|28|残疾人庇护中心补助款|20,000.00|与收益相关|德清县残疾人联合会||
|29|2014年度企业人才工作先进单位奖励|20,000.00|与收益相关|德清县人民政府||
|30|安吉双爱示范企业奖励|10,000.00|与收益相关|安吉县构建和谐劳动关系领导小组||
|31|2014年度企业储备人才补助|8,000.00|与收益相关|德清县委组织部||
|32|2014年度服务外包奖励|8,000.00|与收益相关|德清县商务局||
|33|培训补贴|6,720.00|与收益相关|青海省人力资料和社会保障厅|2015年西宁经济技术开发区东川、南川工业园区和生物产业园区青海青海湖乳业有限责任公司等20户企业新招用员工70%培训补贴资金申请审核情况|
|34|稳岗补贴|4,884.00|与收益相关|西宁市城北区人力资源和社会保障局|《关于兑付失业保险支持企业稳岗补贴的通知》城北人社[2015]159号|
|35|德清县体育局职工体育俱乐部经费补助款|3,000.00|与收益相关|浙江省体育局、浙江省总工会|《关于命名浙江省第三批星级职工体育俱乐部的通知》(浙体群[2014]50号)、《关于下发浙江省星级职工体育俱乐部创建办法的通知》（浙体群[2011]109号）|
|36|2011-2014年职工体育俱乐部补助款|3,000.00|与收益相关|德清县体育局||
|37|福利企业补助款|1,560.00|与收益相关|德清县社会福利企业协会||
|小 计||14,219,690.20||||

9．营业外支出
计入当期非经常
项目 本期数 上年数
性损益的金额
非流动资产处置损失 1,549,926.14 106,638.16 1,549,926.14
其中：固定资产处置损失 1,549,926.14 106,638.16 1,549,926.14
捐赠及赞助支出 50,000.00 166,000.00 50,000.00
非常损失 108,346.98 58,036.53
地方水利建设基金 222,536.88 142,644.36
税收滞纳金 21,322.39 1,240.99 21,322.39
合计 1,952,132.39 474,560.04 1,621,248.53
10．所得税费用
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
本期所得税费用 11,771,194.78 13,907,901.83
递延所得税费用 39,395.39 -172,234.75
合计 11,810,590.17 13,735,667.08
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 105,446,945.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,817,041.83
子公司适用不同税率的影响 -354,009.45
调整以前期间所得税的影响 419.31
非应税收入的影响 -2,235,303.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,849,590.20
研发费用及残疾人工资加计扣除的影响 -3,267,147.86
所得税费用 11,810,590.17
(三)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
政府补助 13,347,801.17 8,614,739.00
利息收入 3,507,408.56 8,010,025.23
往来款及押金保证金 3,264,117.14 946,466.98
其他 16,969.42 236,116.40
合计 20,136,296.29 17,807,347.61
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
销售费用 234,066,564.31 214,584,325.98
管理费用 27,167,051.40 25,774,340.99
财务费用 43,936.45 290,046.48
营业外支出 71,322.39 167,240.99
往来款及押金保证金 9,277,443.56 8,600,000.00
合计 270,626,318.11 249,415,954.44
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
收到与资产相关的政府补助 10,420,000.00
合计 10,420,000.00
4．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
票据保证金 3,604,689.40
股权投资保证金 24,270,000.00
合计 3,604,689.40 24,270,000.00
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
股权投资保证金 24,270,000.00
票据保证金 3,604,689.40
非公开发行费用 800,000.00
合计 24,270,000.00 4,404,689.40
6．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|93,636,355.39|106,757,317.77|
|加：资产减值准备|2,241,127.41|1,739,054.95|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|27,055,102.67|19,422,964.58|
|无形资产摊销|3,173,733.75|3,048,334.68|
|长期待摊费用摊销|1,716,416.28|2,892,317.71|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|1,549,926.14|67,085.21|
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)|||
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)|||
|财务费用(收益以“－”号填列)|8,927,557.13|6,547,940.58|
|投资损失(收益以“－”号填列)|-708,364.53||
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|39,395.39|-172,234.75|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)|||
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-52,156,162.94|-25,852,262.82|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|-2,174,399.11|-96,651,048.92|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|13,827,602.15|-4,104,298.04|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|97,128,289.73|13,695,170.95|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||

||||
|-|-|-|
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|450,124,405.16|245,708,510.72|
|减：现金的期初余额|245,708,510.72|357,833,905.23|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|204,415,894.44|-112,125,394.51|

(2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|1.取得子公司及其他营业单位的价格|130,044,000.00|174,000,000.00|
|2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物|117,831,200.00|174,000,000.00|
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|51,604,645.35|89,888,025.97|
|3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|66,226,554.65|84,111,974.03|
|4.取得子公司的净资产|135,853,702.13|138,232,828.52|
|流动资产|151,295,997.73|144,875,526.63|
|非流动资产|52,685,875.74|41,334,608.87|
|流动负债|68,128,171.34|47,977,306.98|
|非流动负债|||
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|1.处置子公司及其他营业单位的价格|||
|2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物|||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|||
|3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|4.处置子公司的净资产|||
|流动资产|||
|非流动资产|||
|流动负债|||
|非流动负债|||

(3)现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|一、现金|450,124,405.16|245,708,510.72|
|其中：库存现金|28,781.74|41,084.09|
|可随时用于支付的银行存款|450,095,623.42|244,297,726.63|
|可随时用于支付的其他货币资金||1,369,700.00|
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|450,124,405.16|245,708,510.72|

(4)现金流量表补充资料的说明：
2015年度现金流量表中现金期末数为 450,124,405.16元，2015年 12月 31日资产负债表中货币资金期末数为450,215,405.16元，差额91,000.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的电费押金91,000.00元。
2014年度现金流量表中现金期末数为 245,708,510.72元，2014年 12月 31日资产负债表中货币资金期末数为 249,313,200.12元，差额 3,604,689.40元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金3,604,689.40元。
(四)所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|91,000.00|电费押金|
|固定资产|185,998,794.71|为借款提供抵押担保|
|无形资产|7,803,596.00|为借款提供抵押担保|
|合 计|193,893,390.71||

八、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2015年1月1日，期末系指2015年12月31日；
本期系指2015年度，上年系指2014年度。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
95,728,543.21 100.00 3,279,473.12 3.43 66,407,664.35 100.00 2,532,954.62 3.81账准备
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合计 95,728,543.21 100.00 3,279,473.12 3.43 66,407,664.35 100.00 2,532,954.62 3.81[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 92,593,842.70 97.35 2,777,815.28 63,965,443.68 96.32 1,918,963.311-2年 1,635,771.31 1.72 163,577.13 1,289,373.83 1.94 128,937.382-3年 380,877.15 0.40 76,175.43 416,964.98 0.63 83,393.003-5年 487,485.55 0.51 243,742.78 668,441.86 1.01 334,220.935年以上 18,162.50 0.02 18,162.50 67,440.00 0.10 67,440.00小计 95,116,139.21 100.00 3,279,473.12 66,407,664.35 100.00 2,532,954.622)按关联方组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备关联方组合 612,404.00 100.00
小计 612,404.00 100.00
(3)本期实际核销的应收账款情况
应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
货款 608,798.28 账龄较长，预计难以收回 否
小计 608,798.28
(4)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(5)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
的比例(%)第一名 非关联方 15,394,960.531年以内 16.08第二名 非关联方 14,949,323.801年以内 15.62第三名 非关联方 9,360,048.001年以内 9.78第四名 非关联方 6,873,266.901年以内 7.18第五名 非关联方 5,700,000.001年以内 5.95小计 52,277,599.23 54.61(6)应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)凯欣医药公司 子公司 612,404.00 0.64
小计 612,404.00
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
2,323,279.00 100.00 570,302.12 24.55 2,363,069.87 100.00 574,225.85 24.30账准备
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合计 2,323,279.00 100.00 570,302.12 24.55 2,363,069.87 100.00 574,225.85 24.30
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用账龄组合计提坏账准备，明细情况如下：期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 1,249,654.00 53.79 37,489.62 1,280,444.87 54.19 38,413.351-2年 15,000.00 0.63 1,500.002-3年 15,000.00 0.65 3,000.00
3-5年 1,057,625.00 45.52 528,812.50 1,066,625.00 45.14 533,312.505年以上 1,000.00 0.04 1,000.00 1,000.00 0.04 1,000.00小计 2,323,279.00 100.00 570,302.12 2,363,069.87 100.00 574,225.85(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
德清县国家税务局 1,017,916.67增值税返还款
德清县武康镇工业园区管理办公室 1,000,000.00 土地保证金
小计 2,017,916.67
(5)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
额的比例(%)第一名 非关联方 1,017,916.67 1年以内 43.81第二名 非关联方 1,000,000.00 4-5年 43.04第三名 非关联方 72,383.93 1年以内 3.12第四名 非关联方 61,069.00 1年以内 2.63
第五名 非关联方 57,625.00 4-5年 2.48小计 2,208,994.60 95.08(6)期末无应收关联方款项。
3．长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数珠峰药业公司 成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00凯欣医药公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00佐力百草中药公司 成本法 130,044,000.00 130,044,000.00 130,044,000.00佐力百草医药公司 成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00合计 315,044,000.00 174,000,000.00 141,044,000.00 315,044,000.00(续上表)
持股表决权持股比例与表决权 本期计提 本期现被投资单位名称 减值准备
比例(%)比例(%)比例不一致的说明 减值准备 金红利珠峰药业公司 51.00 51.00 1,274,619.45凯欣医药公司 65.00 65.00 339,072.78佐力百草中药公司 51.01 51.01
佐力百草医药公司 100.00 100.00
合计 1,613,692.23(二)母公司利润表重要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项目 本期数 上年数
主营业务收入 409,087,566.22 453,476,170.72
其他业务收入 6,046.14 225,516.06
合计 409,093,612.36 453,701,686.78
2)营业成本
项目 本期数 上年数
主营业务成本 51,827,738.80 55,288,551.75
其他业务成本 478,417.16
合计 51,827,738.80 55,766,968.91
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称 收入 成本 收入 成本医药制造 409,087,566.22 51,827,738.80 453,476,170.72 55,288,551.75小计 409,087,566.22 51,827,738.80 453,476,170.72 55,288,551.75(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称 收入 成本 收入 成本乌灵系列 405,558,631.63 47,731,632.53 448,898,663.99 51,522,415.19其他 3,528,934.59 4,096,106.27 4,577,506.73 3,766,136.56小计 409,087,566.22 51,827,738.80 453,476,170.72 55,288,551.75(4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称 收入 成本 收入 成本华东 312,523,195.84 36,995,094.63 288,000,115.50 33,885,035.46华北 26,829,834.36 3,155,183.26 60,143,432.55 7,113,542.80华西 23,781,736.64 3,710,486.32 39,798,345.49 5,733,591.51华中 22,886,418.34 4,796,892.17 34,788,890.98 4,389,997.44华南 23,066,381.04 3,170,082.42 30,745,386.20 4,166,384.54小计 409,087,566.22 51,827,738.80 453,476,170.72 55,288,551.75(5)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
第一名 192,798,480.09 47.13
第二名 63,868,550.02 15.61
第三名 55,934,816.78 13.67
第四名 9,561,421.13 2.34
第五名 9,543,274.26 2.33
小计 331,706,542.28 81.08
2．投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
成本法核算的长期股权投资收益 1,613,692.23
理财收益 693,602.00
合计 2,307,294.23
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数本期比上期增减变动的原因珠峰药业公司 1,274,619.45 上期未进行分红凯欣医药公司 339,072.78 上期未进行分红小计 1,613,692.23
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
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|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|75,549,071.25|99,153,947.36|
|加：资产减值准备|1,771,759.47|1,620,072.93|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|23,210,696.37|18,781,080.59|
|无形资产摊销|3,006,259.02|3,002,959.12|
|长期待摊费用摊销|1,413,396.12|2,874,776.05|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|1,538,353.27|106,638.16|
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)|||
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)|||
|财务费用(收益以“－”号填列)|8,510,824.78|6,472,437.18|

||||
|-|-|-|
|投资损失(收益以“－”号填列)|-2,307,294.23||
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|-7,061.25|-178,836.80|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)|||
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-27,593,362.86|-18,892,415.98|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|43,649,732.57|-86,168,124.71|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|-6,195,682.83|11,387,210.37|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|122,546,691.68|38,159,744.27|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|428,013,950.43|185,768,339.48|
|减：现金的期初余额|185,768,339.48|357,833,905.23|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|242,245,610.95|-172,065,565.75|

九、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的实际控制人情况
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|-|-|-|
|实际控制人|对本公司持股比例(%)|对本公司表决权比例(%)|
|俞有强|31.11|31.11|

2．本公司的子公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|珠峰药业公司|子公司|有限责任公司|青海西宁|董弘宇|医药行业|
|凯欣医药公司|子公司|有限责任公司|浙江安吉|董弘宇|医药行业|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|佐力百草中药公司|子公司|有限责任公司|浙江安吉|俞有强|医药行业|
|佐力百草医药公司|子公司|有限责任公司|浙江杭州|俞有强|医药行业|
|佐力健康产业公司|子公司|有限责任公司|浙江德清|董弘宇|医药投资行业|
|佐力医院投资公司|子公司|有限责任公司|浙江德清|董弘宇|医疗投资行业|
|佐力创新医疗公司|子公司|有限责任公司|浙江德清|董弘宇|医疗投资行业|

(续上表)
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|-|-|-|-|-|
|子公司名称|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|组织机构代码/统一社会信用代码|
|珠峰药业公司|5,000万元|51.00|51.00|07456622-6|
|凯欣医药公司|1,500万元|65.00|65.00|91330523770716304Q|
|佐力百草中药公司|3,270万元|51.01|51.01|91330523784436442Y|
|佐力百草医药公司|1,100万元|100.00|100.00|91330100099278191T|
|佐力健康产业公司|20,000万元|100.00|100.00|330521000112685|
|佐力医院投资公司|10,000万元|100.00|100.00|330521000113250|
|佐力创新医疗公司|10,000万元|100.00|100.00|91330521MA28C1FK5U|

3．本公司的联营企业情况
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|统一社会信用代码|
|联营企业：||||||||||
|三正科技公司|有限责任公司|浙江安吉|陈欢|生物技术开发、技术咨询|1,000万元|40.00|40.00|子公司的联营企业|330523000055237|

 4.本公司的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|与本公司的关系|组织机构代码/统一社会信用代码|
|康恩贝股份|能对本公司施加重大影响的企业|91330000142924161N|
|乌灵合伙企业|本公司高管投资的企业|330521000098329|
|浙江英诺珐医药有限公司(以下简称英诺珐医药公司)|康恩贝股份之子公司|330701000016181|
|上海康恩贝公司|康恩贝股份之子公司|9131011575479576XY|
|珍诚医药公司|康恩贝股份之子公司|913301007360147630|
|浙江金华康恩贝生物制药有限公司(以下简称金华康恩贝公司)|康恩贝股份之子公司|913307011472897859|
|珠峰虫草公司|珠峰药业公司之少数股东|91632900757421720F|

||||
|-|-|-|
|珠峰原料公司|珠峰药业公司之少数股东控制的企业|91633100074566218M|
|凯润制药公司|凯欣医药公司之少数股东控制的企业|330521000063440|
|陈照荣|佐力百草中药公司之少数股东||
|浙江中医药大学第二门诊部|佐力百草中药公司之少数股东控制的企业|66523100-6|
|杭州前进中医门诊部|佐力百草中药公司之少数股东控制的企业|66803165-9|
|俞友珠|实际控制人之配偶||
|董弘宇|本公司之董事||
|褚军|董弘宇之配偶||

(二)关联方交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式及决策程序|本期数||上年数||
||||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|珠峰原料公司|采购原料|协议价|35,856,284.31|92.40|10,742,385.47|100.00|
|凯润制药公司|采购药品|协议价|6,597,166.89|6.02|1,711,629.25|6.20|
|珍诚医药公司|采购药品|协议价|2,542,257.23|2.32|||
|金华康恩贝公司|采购药品|协议价|144,533.52|0.13|313,272.24|1.13|
|合 计|||45,140,241.95||12,767,286.96||

(2)出售商品/提供劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式及决策程序|本期数||上年数||
||||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|上海康恩贝公司|销售药品|协议价|25,927,189.75|23.81|7,802,902.56|24.71|
|英诺珐医药公司|销售药品|协议价|||1,601,641.02|99.91|
|珠峰虫草公司|销售辅料|协议价|||16,417.64|100.00|
|浙江中医药大学第二门诊部|销售药品|协议价|11,847,764.35|34.74|||
|杭州前进中医门诊部|销售药品|协议价|5,274,981.99|15.47|||
|三正科技公司|销售药品|协议价|36,477.22|0.11|||
|合 计|||43,086,413.31||9,420,961.22||

2.关联担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|俞有强、俞友珠|本公司|28,000,000.00|2015.12.31|2020.12.25|否|
|董弘宇、褚军|凯欣医药公司|5,000,000.00|2015.09.11|2016.03.01|否|
|董弘宇、褚军|凯欣医药公司|3,000,000.00|2015.09.29|2016.03.24|否|

3．其他关联交易
(1)根据珠峰药业公司与珠峰虫草公司于2014年10月10日签订的《房屋使用权置换协议》，珠峰虫草公司将位于青海生物科技产业园区经二路16号4号楼空置的办公区域作为珠峰药业公司行政办公用房，珠峰药业公司将位于青海生物科技产业园区经二路16号2号楼二楼空置的部分区域作为珠峰虫草公司下属子公司的办公用房，使用权期限为十年，自2014年10月10日起至2024年10月9日止。
(2)根据公司2014年9月19日第五届董事会第九次会议、2014年10月9日第三次临时股东大会审议通过的非公开发行股票的相关议案，公司将非公开发行数量不超过 4,053万股的股票(A股)，其中俞有强认购 200万股、乌灵合伙企业认购 1,343万股，2014年 9月，俞有强、乌灵合伙企业分别向公司缴存股权投资保证金120万元、805万元；2015年6月18日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江佐力药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1231号）的核准，公司非公开发行人民币普通股(A股)7,006万股，2015年 6月，俞有强、乌灵合伙企业分别向公司缴存股权投资认购款 2,396.00万元、16,089.14万元，同时公司分别退还俞有强、乌灵合伙企业缴存的股权投资保证金120万元、805万元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末数||期初数||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|(1)应收账款|浙江中医药大学第二门诊部|4,607,035.59|138,211.07|||
||杭州前进中医门诊部|2,011,068.65|60,332.06|||
||上海康恩贝公司|3,530,952.00|105,928.56|||
||三正科技公司|3,056.71|91.70|||
|小计||10,152,112.95|304,563.39|||

|||||
|-|-|-|-|
|(2)预付款项|珠峰原料公司||5,451,855.13|
||珍诚医药公司|309,966.10||
|小计||309,966.10|5,451,855.13|

2．应付关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末数||期初数||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|(1)应付账款|凯润制药公司|1,030,392.30||1,145,999.08||
||珠峰原料公司|11,499,997.51||||
|小 计||12,530,389.81||1,145,999.08||
|(2)其他应付款|俞有强|||1,200,000.00||
||乌灵合伙企业|||8,050,000.00||
||珠峰虫草公司|199,132.79||18,359.82||
||陈照荣|12,212,800.00||||
|小 计||12,411,932.79||9,268,359.82||

(四)关键管理人员薪酬
||||
|-|-|-|
|报告期间|本期数|上年数|
|关键管理人员人数|17|18|
|在本公司领取报酬人数|17|18|
|报酬总额(万元)|432.72|327.81|

十、或有事项
截止2015年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)：担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额借款到期日备注中国工商银行股份有
本公司 凯欣医药公司 500.00 2016.03.01
限公司安吉支行
[注]中国工商银行股份有
本公司 凯欣医药公司 300.00 2016.03.24
限公司安吉支行
小计 800.00
[注]2015年3月27日本公司与中国工商银行股份有限公司安吉支行签订的《最高额保证
合同》，本公司为凯欣医药公司在中国工商银行股份有限公司安吉支行在人民币 2,000.00万元
的最高余额内的债务提供担保。截止2015年12月31日，该担保合同项下的借款余额为800.00
万元。
十一、承诺事项
(一)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
抵押物 抵押物
担保单位 抵押权人 抵押标的物 担保借款余额 备注账面原值 账面价值
中国工商银行股份房屋、土地使
本公司 21,502.10 18,257.47 9,423.00 [注1]有限公司德清支行用权
中国农业银行股份房屋、土地使
本公司 1,583.64 1,122.76 700.00 [注2]有限公司德清支行用权
小计 23,085.74 19,380.23 10,123.00
[注1]根据2014年6月4日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《最高额抵押合同》，本公司以自有房屋建筑物、土地使用权（账面价值合计 18,257.47万元）作抵押，为本公司自该行取得的最高额为 13,465.40万元的人民币贷款提供抵押担保。截至 2015年 12月 31日，该《最高额抵押合同》项下贷款余额 9,423.00万元，其中短期借款 5,264.00万元，一年内到期的长期借款159.00万元，长期借款4,000.00万元。
[注2]根据2015年4月17日本公司与中国农业银行股份有限公司德清支行签订的《最高额抵押合同》，本公司以自有以自有房屋建筑物、土地使用权（账面价值合计 1,122.76万元）作抵押，为本公司自该行取得的最高额为1,050万元的人民币贷款提供抵押担保。截至2015年12月 31日，该《最高额抵押合同》项下贷款余额 700.00万元，其中 480.00万元将于 2016年 4月16日到期，220.00万元将于2016年4月19日到期。
(二)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)
质押物 质押物
担保单位 质押权人 质押标的物 担保借款余额
备注账面原值 账面价值
中国工商银行股份
本公司 长期股权投资 13,004.40 13,004.40 2,800.00 [注]有限公司德清支行
小计 13,004.40 13,004.40 2,800.00
[注]根据2015年12月24日本公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《最高额质押合同》，本公司以所持有的佐力百草中药公司的51.01%股权（账面价值13,004.40万元）作质押，为本公司自该行取得的最高额为 13,000.00万元的人民币贷款提供质押担保。截止 2015年12月31日，本公司在该《最高额质押合同》项下的贷款余额为2,800.00万元，到期日为2020年 12月 25日。上述借款同时由本公司以依法拥有的房屋建筑物、土地使用权为其提供抵押担保，俞有强、俞友珠提供保证担保。
十二、资产负债表日后非调整事项
2016年4月6日公司第五届董事会第二十四次会议审议通过2015年度利润分配预案，以报告
期末总股本608,624,848股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.70元(含税)，共计42,603,739.36元。以上股利分配预案尚须提交2015年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十三、其他重要事项
(一)2015年7月，珠峰药业公司收到江苏省常州市中级人民法院传票及民事起诉状，原告王健起诉被告一国药控股常州有限公司、被告二珠峰虫草公司、被告三珠峰药业公司、被告四珠峰原料公司，判令四被告立即停止侵权行为，停止使用专利方法、停止使用依照专利方法直接获得产品、停止销售依照专利方法直接获得的产品；判令被告二、被告三、被告四在其官方网站首页及当地公开发行的报纸上登文向原告赔礼道歉。
原告王健系专利号ZL97110448.4、发明名称为“中国冬虫夏草真菌的发酵生产方法”的专利权人。原告认为珠峰原料公司使用专利方法生产“发酵冬虫夏草菌粉”并销售“发酵冬虫夏草菌粉”的行为属于侵权行为；制剂公司使用利用专利方法直接获得的产品即“发酵冬虫夏草菌粉”生产“百令片”的行为属于侵权行为。
本公司认为珠峰药业公司已与珠峰原料公司签订了为期 10年的发酵冬虫夏草菌粉供应合同，对其供应保障等条款进行了约定，且珠峰药业公司取得百令片药品生产批准文号及生产、销售百令片的行为符合国家法律法规的规定，本公司将积极应诉，维护公司的合法权益。
截止财务报表批准报出日，法院尚未做出任何支持原告的终审判决，珠峰药业公司仍可以根据法律法规的规定正常生产、运营，不存在生产经营受限的情况。
(二)根据公司2015年4月3日董事会决议，以及公司与德清县卫生和计划生育局（以下简称德清卫生局）于 2015年 4月 17日签订的《关于德清县第三人民医院引进社会资本参与合作办医的框架协议》、于2015年10月8日签订的《德清县第三人民医院引进社会资本参与合作办医协议书》，公司拟与德清卫生局共同出资25,235.60万元成立德清医院，其中本公司以现金出资 18,926.70万元分三期支付(其中第一年出资金额不低于人民币 5,678.00万元，第二年出资金额不低于人民币7,570.00万元)，占开办资金总额的75%；德清卫生局以原德清县第三人民医院现有资产（不含房屋建筑物及土地使用权）评估作价6,308.90万元出资，占开办资金总额的25%。公司已于2015年4月24日、2016年1月8日分别支付股权出资款2,000.00万元、3,678.00万元。
德清县第三人民医院已于2015年11月18日在德清卫生局办妥相关变更登记，更名为德清医院，取得登记号为PDY63976133052114A1001的《医疗机构执业许可证》，有效期至2020年11月17日。根据上述协议约定，改组后的德清医院保持医院的公益性不变，严格执行非营利性医院相关政策和行业规定，全部盈利结余均应用于医院发展，不得用于分红，根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表》有关规定，公司虽对德清医院持股75%，但不能构成控制，故本公司将该项投资作为可供出售金融资产列报。
(三)2016年1月25日，子公司佐力创新医疗公司与上海益杰生物技术有限公司(以下简称益杰生物公司)、上海科集投资管理合伙企业（以下简称科集合伙企业）、鸿创医学有限公司（以下简称鸿创医学公司）、TKB China PlatformFound（以下简称TKB公司）、KTBN Venture FoundNO.7（以下简称TKBN公司）、合肥凯泰成长投资合伙企业（以下简称凯泰合伙企业）、上海家稹投资中心(以下简称家稹投资中心)以及科济生物医药(上海）有限公司（以下简称科济生物公司）签订了《增资协议》，由子公司佐力创新医疗公司以及KTB公司、KTBN公司、凯泰合伙企业、家稹投资中心共同向科济生物公司增资合计 19,798.90万元，其中子公司佐力创新医疗公司出资8,910.00万元，已于2016年2月26日付清。本次增资前后明细情况如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|投资单位名称|增资前|||增资后|||
||注册资本|资本溢价|持股比例（%）|注册资本|资本溢价|持股比例（%）|
|益杰生物公司|40,000,000.00|14,000,000.00|72.00|40,000,000.00|14,000,000.00|59.44|
|鸿创医学公司|10,000,000.00||18.00|10,000,000.00||14.86|
|科集合伙企业|5,555,556.00||10.00|5,555,556.00||8.26|
|佐力创新医疗公司||||5,281,690.00|83,818,310.00|7.85|
|TKB公司||||2,455,905.00|38,974,231.00|3.65|
|凯泰合伙企业||||1,945,182.00|31,043,818.00|2.91|
|TKBN公司||||1,456,458.00|23,113,406.00|2.16|
|家稹投资中心||||586,854.00|9,313,146.00|0.87|
|合 计|55,555,556.00|14,000,000.00|100.00|67,281,645.00|200,262,911.00|100.00|

十四、补充资料
(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
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|-|-|
|项 目|本期数|
|非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分|-1,549,926.14|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免||
|计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外|14,219,690.20|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外||
|企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益||
|非货币性资产交换损益||
|委托投资损益||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||
|债务重组损益||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||
|与公司主营业务无关的预计负债产生的损益||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|702,738.99|
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||
|对外委托贷款取得的损益||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||

|||
|-|-|
|除上述各项之外的其他营业外收支净额|-67,352.97|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|小 计|13,305,150.08|
|减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)|1,998,069.17|
|非经常性损益净额|11,307,080.91|
|其中：归属于母公司股东的非经常性损益|10,557,439.64|
|归属于少数股东的非经常性损益|749,641.27|

2．重大非经常性损益项目的内容说明
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92号)和国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》(国税发[2007]67号)及浙国税法［2007］17号等国家有关福利企业税收政策的规定，本公司本期确认增值税返还 13,288,333.49元，该项政府补助与公司正常经营业务密切相关，并且按一定标准定额持续享受，符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》列举的规定，属经常性损益项目。
(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
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|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率(%)|每股收益(元/股)||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|7.64|0.15|0.15|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|6.69|0.13|0.13|

2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
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|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|84,772,991.20|

||||
|-|-|-|
|非经常性损益|2|10,557,439.64|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|74,215,551.56|
|归属于公司普通股股东的期初净资产|4|871,762,783.79|
|报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产|5|468,417,324.54|
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|6|5|
|报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产|7||
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|8||
|与子公司少数股东发生股权交易减少的、归属于公司普通股股东的净资产|9|1,841,568.13|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|10|0|
|报告期月份数|11|12|
|加权平均净资产|12[注]|1,109,323,164.62|
|加权平均净资产收益率|13=1/12|7.64%|
|扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率|14=3/12|6.69%|

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11-9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
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|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|84,772,991.20|
|非经常性损益|2|10,557,439.64|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=2-1|74,215,551.56|
|期初股份总数|4|316,800,000.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|5|221,760,000.00|
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数|6|70,064,848.00|
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|7|5|
|报告期因回购等减少股份数|8||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|9||
|报告期缩股数|10||
|报告期月份数|11|12|
|发行在外的普通股加权平均数|12|567,753,686.67|

||||
|-|-|-|
|基本每股收益|13=1/12|0.15|
|扣除非经常损益基本每股收益|14=3/12|0.13|

[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1．合并资产负债表项目
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|-|-|-|
|报表项目|期末数较期初数变动幅度|变动原因说明|
|货币资金|增长80.58%|主要是公司本期收到非公开发行股票的募集资金。|
|应收票据|减少60.38%|主要是公司本期应收票据贴现的增加所致。|
|应收账款|增长65.19%|主要系非同一控制合并增加了佐力百草饮片中药公司和佐力百草医药公司的应收账款，以及公司应收账款信用期政策中的结构调整|
|存货|增长173.89%|主要系非同一控制合并增加了佐力百草中药公司和佐力百草医药公司的存货，以及公司为应对年产 400 吨乌灵菌粉生产线建设期对乌灵菌粉的需求相应增加备货所致。|
|其他流动资产|大幅度增长|主要系公司为提高资金收益率将暂时闲置资金用于购买短期理财产品所致。|
|可供出售金融资产|大幅度增长|主要系公司本期支付德清医院投资款2,000万元所致。|
|固定资产|增加0.96亿|主要系非同一控制合并增加了佐力百草中药公司的固定资产以及公司的新建冻干粉针车间项目本期达到预定可使用状态而转入固定资产所致。|
|在建工程|减少89.40%|主要系公司的新建冻干粉针车间项目达到预定可使用状态而转入固定资产所致。|
|商誉|增长60.59%|主要系非同一控制合并增加佐力百草医药公司而增加的商誉。|
|短期借款|增长73.84%|主要系随着公司规模扩大相应增加的短期流动资金借款所致。|
|长期借款|增长63.50%|主要系本期项目投资增加而借入的长期银行借款增加所致。|

2．合并利润表项目
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|-|-|-|
|报表项目|本期数较上年数变动幅度|变动原因说明|
|营业收入|增加30.28%|主要系上期子公司珠峰药业公司、凯欣医药公司纳入合并范围的营业收入只包含收购日至上期期末，而本期其营业收入全年纳入合并报表范围，同时本期子公司珠峰药业公司销售大幅增长。|
|营业成本|增加133.46%|主要系上期子公司凯欣医药公司纳入合并范围的营业成本只|

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|-|-|-|
|||包含收购日至上期期末，而本期全年纳入合并报表范围，同时由于凯欣医药公司系医药零售公司，销售毛利率较低，相应营业成本较大所致。|
|管理费用|增加32.70%|主要系公司本期职工薪酬大幅增长及研发投入增加所致。|
|财务费用|增加100.46%|主要系本期银行借款增加相应的借款利息支出增加。|

浙江佐力药业股份有限公司2016年4月6日