宁波杉杉股份有限公司
审计报告及财务报表
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审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-133
由扫描全能王扫描创建
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宁波杉杉股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|2,439,381,285.95|1,110,391,131.78|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|151,039.72|152,551.16|
|衍生金融资产||||
|应收票据|（三）|714,356,116.36|429,415,870.67|
|应收账款|（四）|1,807,035,559.77|1,700,719,401.10|
|预付款项|（五）|181,228,579.04|241,516,171.22|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（六）|16.77||
|应收股利||||
|其他应收款|（七）|164,237,494.14|125,950,038.95|
|买入返售金融资产||||
|存货|（八）|1,207,420,551.77|985,230,537.06|
|划分为持有待售的资产|（九）|59,889,606.42||
|一年内到期的非流动资产|（十）|369,759,962.81|119,271,929.84|
|其他流动资产|（十一）|204,798,582.22|115,919,079.56|
|流动资产合计||7,148,258,794.97|4,828,566,711.34|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（十二）|2,661,568,460.50|2,537,783,253.46|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|（十三）|433,781,436.40|532,366,679.81|
|长期股权投资|（十四）|1,342,975,907.27|1,203,128,424.74|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十五）|1,864,488,230.68|1,061,579,935.29|
|在建工程|（十六）|356,362,210.82|377,356,358.31|
|工程物资|（十六）|1,337,696.80||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十七）|396,466,762.28|247,207,010.50|
|开发支出||||
|商誉|（十八）|13,258,015.81|7,030,625.48|
|长期待摊费用|（十九）|47,540,999.79|26,790,888.30|
|递延所得税资产|（二十）|63,378,731.35|44,014,677.65|
|其他非流动资产|（二十一）|256,998,685.56||
|非流动资产合计||7,438,157,137.26|6,037,257,853.54|
|资产总计||14,586,415,932.23|10,865,824,564.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：庄巍 主管会计工作负责人：翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍
审计报告第3页
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合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十二）|1,010,500,000.00|956,567,505.11|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十三）|621,888,962.21|1,110,084,457.39|
|应付账款|（二十四）|930,719,980.96|711,786,443.03|
|预收款项|（二十五）|132,075,459.43|77,060,813.52|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十六）|58,190,370.07|37,443,897.96|
|应交税费|（二十七）|81,599,178.63|68,025,373.68|
|应付利息|（二十八）|73,247,999.93|73,247,999.97|
|应付股利|（二十九）|701,360.00|701,360.00|
|其他应付款|（三十）|296,834,527.49|337,343,148.40|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（三十一）|789,718,214.17||
|其他流动负债|（二十七）|862,509.57||
|流动负债合计||3,996,338,562.46|3,372,260,999.06|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十二）|196,214,176.06|200,000,000.00|
|应付债券|（三十三）|746,871,210.67|1,334,018,225.40|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（三十四）|148,482,261.34|39,380,176.64|
|长期应付职工薪酬|（三十五）|204,325.73|204,325.73|
|专项应付款|（三十六）|32,000,000.00||
|预计负债||||
|递延收益|（三十七）|219,388,478.58|119,723,188.68|
|递延所得税负债|（二十）|602,798,717.62|572,289,065.24|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,945,959,170.00|2,265,614,981.69|
|负债合计||5,942,297,732.46|5,637,875,980.75|
|所有者权益：||||
|股本|（三十八）|1,122,764,986.00|410,858,247.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十九）|2,934,572,820.51|620,447,868.89|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（四十）|1,789,617,137.09|1,695,139,546.31|
|专项储备|（四十一）|346,610.46||
|盈余公积|（四十二）|136,770,423.28|249,046,921.88|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（四十三）|2,158,345,287.00|1,926,424,164.49|
|归属于母公司所有者权益合计||8,142,417,264.34|4,901,916,748.57|
|少数股东权益||501,700,935.43|326,031,835.56|
|所有者权益合计||8,644,118,199.77|5,227,948,584.13|
|负债和所有者权益总计||14,586,415,932.23|10,865,824,564.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：庄巍 主管会计工作负责人：翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍
审计报告第4页
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资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,531,505,148.67|109,919,260.12|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||408,453,995.11||
|应收账款|（一）|35,570,875.56|18,515,311.97|
|预付款项||3,548,572.43|757,036.98|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|2,025,260,830.60|1,601,756,027.17|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||7,749,440.88|
|流动资产合计||4,004,339,422.37|1,738,697,077.12|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||2,567,384,084.56|2,446,081,107.85|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|3,652,632,967.67|3,279,522,858.46|
|投资性房地产||||
|固定资产||497,958,121.34|262,261,643.53|
|在建工程||1,182,192.00|152,906,317.06|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||102,480,278.90|104,861,533.56|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||6,016,505.65||
|递延所得税资产||357,011.04|357,011.04|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||6,828,011,161.16|6,245,990,471.50|
|资产总计||10,832,350,583.53|7,984,687,548.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：庄巍 主管会计工作负责人：翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍
审计报告第5页
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资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||30,000,000.00|678,961,600.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||36,374,625.20|23,011,561.97|
|预收款项||36,725,700.42|25,512,850.92|
|应付职工薪酬||2,547,151.11|2,481,181.11|
|应交税费||29,482,463.04|370,729.59|
|应付利息||73,247,999.93|73,247,999.97|
|应付股利||701,360.00|701,360.00|
|其他应付款||1,263,026,704.53|971,615,884.68|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||789,718,214.17||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,261,824,218.40|1,775,903,168.24|
|非流动负债：||||
|长期借款|||200,000,000.00|
|应付债券||746,871,210.67|1,334,018,225.40|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||32,000,000.00||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||602,798,717.62|571,775,646.48|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,381,669,928.29|2,105,793,871.88|
|负债合计||3,643,494,146.69|3,881,697,040.12|
|所有者权益：||||
|股本||1,122,764,986.00|410,858,247.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||2,962,232,677.89|467,333,709.68|
|减：库存股||||
|其他综合收益||1,808,175,360.82|1,715,333,328.28|
|专项储备||||
|盈余公积||136,770,423.28|249,046,921.88|
|未分配利润||1,158,912,988.85|1,260,418,301.66|
|所有者权益合计||7,188,856,436.84|4,102,990,508.50|
|负债和所有者权益总计||10,832,350,583.53|7,984,687,548.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：庄巍 主管会计工作负责人：翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍
审计报告第6页
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合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||5,474,769,408.25|4,928,183,934.68|
|其中：营业收入|（四十四）|5,474,769,408.25|4,928,183,934.68|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||5,243,303,055.37|4,872,053,508.00|
|其中：营业成本|（四十四）|4,108,569,454.64|3,900,412,170.62|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（四十五）|34,830,512.51|17,300,979.63|
|销售费用|（四十六）|305,862,514.15|268,399,032.28|
|管理费用|（四十七）|646,093,523.17|485,588,981.61|
|财务费用|（四十八）|96,992,134.45|125,100,153.53|
|资产减值损失|（四十九）|50,954,916.45|75,252,190.33|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（五十）|-1,511.44|-277,270.89|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五十一）|210,741,127.71|757,289,199.04|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||117,129,395.55|112,764,677.37|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||442,205,969.15|813,142,354.83|
|加：营业外收入|（五十二）|41,324,324.64|46,919,822.07|
|其中：非流动资产处置利得||912,446.93|1,156,286.22|
|减：营业外支出|（五十三）|8,124,772.82|27,417,577.88|
|其中：非流动资产处置损失||4,516,664.45|6,313,328.23|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||475,405,520.97|832,644,599.02|
|减：所得税费用|（五十四）|77,463,704.50|122,173,753.86|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||397,941,816.47|710,470,845.16|
|归属于母公司所有者的净利润||330,163,058.79|691,239,698.29|
|少数股东损益||67,778,757.68|19,231,146.87|
|六、其他综合收益的税后净额||94,477,590.78|-91,617,104.94|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||94,477,590.78|-91,617,104.94|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||94,477,590.78|-91,617,104.94|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-227,180.86|-498,502.90|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||94,704,771.64|-91,118,602.04|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||492,419,407.25|618,853,740.22|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||424,640,649.57|599,622,593.35|
|归属于少数股东的综合收益总额||67,778,757.68|19,231,146.87|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.40|1.68|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.40|1.68|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：45,661,073.03元，上期被合并方实
现的净利润为：33,003,509.10元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：庄巍 主管会计工作负责人：翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍
审计报告第7页
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利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|22,364,158.39|30,440,496.61|
|减：营业成本|（四）|14,821,463.32|26,725,131.21|
|税金及附加||5,913,924.38|806,297.90|
|销售费用||13,150,421.43|6,454,172.92|
|管理费用||53,901,165.03|57,664,212.50|
|财务费用||16,393,013.52|90,099,674.60|
|资产减值损失||54,552,960.20|31,007,385.45|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|133,474,166.19|819,395,069.90|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||108,298,710.66|109,181,261.09|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-2,894,623.30|637,078,691.93|
|加：营业外收入||457,527.58|431,149.39|
|其中：非流动资产处置利得||37,742.31|17,799.67|
|减：营业外支出||826,280.81|3,537,140.09|
|其中：非流动资产处置损失||9,387.69|3,500,000.00|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-3,263,376.53|633,972,701.23|
|减：所得税费用|||81,805,493.63|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-3,263,376.53|552,167,207.60|
|五、其他综合收益的税后净额||92,842,032.54|-89,171,453.94|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||92,842,032.54|-89,171,453.94|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-227,180.86|-498,502.90|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||93,069,213.40|-88,672,951.04|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||89,578,656.01|462,995,753.66|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||-0.004|1.18|
|（二）稀释每股收益（元/股）||-0.004|1.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||6,014,906,846.17|4,637,510,249.71|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||17,627,453.28|34,526,560.09|
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十五）|412,715,592.13|332,790,107.28|
|经营活动现金流入小计||6,445,249,891.58|5,004,826,917.08|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5,698,262,830.97|3,786,365,458.00|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||375,618,166.40|342,869,004.01|
|支付的各项税费||292,999,808.38|292,242,457.66|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十五）|656,314,944.56|714,709,593.68|
|经营活动现金流出小计||7,023,195,750.31|5,136,186,513.35|
|经营活动产生的现金流量净额||-577,945,858.73|-131,359,596.27|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||92,460,742.48|727,487,844.06|
|取得投资收益收到的现金||107,018,121.68|91,876,278.13|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,357,101.92|5,565,931.91|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（五十五）|154,375,726.51|146,112,645.29|
|投资活动现金流入小计||356,211,692.59|971,042,699.39|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,115,900,347.70|585,275,869.03|
|投资支付的现金||571,929,134.95|102,369,284.50|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（五十五）|123,795,337.19|71,460,031.57|
|投资活动现金流出小计||1,811,624,819.84|759,105,185.10|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,455,413,127.25|211,937,514.29|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||3,459,029,066.69|144,700,131.77|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||32,300,000.00|144,700,131.77|
|取得借款收到的现金||2,851,232,000.00|1,907,700,548.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（五十五）|418,004,380.02|12,164,626.89|
|筹资活动现金流入小计||6,728,265,446.71|2,064,565,306.66|
|偿还债务支付的现金||2,694,373,685.69|2,040,234,958.42|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||223,664,331.71|183,273,554.77|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||2,386,894.52|12,378,807.44|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（五十五）|154,080,625.54|175,410,233.89|
|筹资活动现金流出小计||3,072,118,642.94|2,398,918,747.08|
|筹资活动产生的现金流量净额||3,656,146,803.77|-334,353,440.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||7,335,551.24|4,023,068.25|
|五、现金及现金等价物净增加额||1,630,123,369.03|-249,752,454.15|
|加：期初现金及现金等价物余额||615,766,346.18|865,518,800.33|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,245,889,715.21|615,766,346.18|

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企业法定代表人：庄巍 主管会计工作负责人：翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍
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现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||22,055,291.88|36,018,731.56|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||101,321,959.66|5,955,546.46|
|经营活动现金流入小计||123,377,251.54|41,974,278.02|
|购买商品、接受劳务支付的现金||19,841,842.14|23,939,267.70|
|支付给职工以及为职工支付的现金||17,410,227.75|31,935,146.16|
|支付的各项税费||15,594,884.30|97,118,971.30|
|支付其他与经营活动有关的现金||633,082,852.70|387,329,857.59|
|经营活动现金流出小计||685,929,806.89|540,323,242.75|
|经营活动产生的现金流量净额||-562,552,555.35|-498,348,964.73|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||57,956,625.81|644,197,006.79|
|取得投资收益收到的现金||105,268,222.53|128,770,367.49|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||52,537.00|4,100.66|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||129,950,001.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||32,000,000.00|94,963,658.94|
|投资活动现金流入小计||195,277,385.34|997,885,134.88|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||77,850,650.84|126,516,894.41|
|投资支付的现金||203,290,337.49||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||496,898,934.95|1,038,655,800.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||40,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||778,039,923.28|1,205,172,694.41|
|投资活动产生的现金流量净额||-582,762,537.94|-207,287,559.53|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||3,426,729,066.69||
|取得借款收到的现金||1,548,732,000.00|1,308,315,460.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||45,975,000.00|4,025,000.00|
|筹资活动现金流入小计||5,021,436,066.69|1,312,340,460.00|
|偿还债务支付的现金||2,197,693,600.00|626,621,860.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||212,823,473.91|138,100,275.82|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||754,716.98|
|筹资活动现金流出小计||2,410,517,073.91|765,476,852.80|
|筹资活动产生的现金流量净额||2,610,918,992.78|546,863,607.20|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||29,989.06|26.26|
|五、现金及现金等价物净增加额||1,465,633,888.55|-158,772,890.80|
|加：期初现金及现金等价物余额||63,944,260.12|222,717,150.92|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,529,578,148.67|63,944,260.12|

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企业法定代表人：庄巍 主管会计工作负责人：翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍
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合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|410,858,247.00||||503,972,330.64||1,695,139,546.31||249,046,921.88||1,939,813,569.99|300,372,954.26|5,099,203,570.08|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||116,475,538.25||||||-13,389,405.50|25,658,881.30|128,745,014.05|
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|410,858,247.00||||620,447,868.89||1,695,139,546.31||249,046,921.88||1,926,424,164.49|326,031,835.56|5,227,948,584.13|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|711,906,739.00||||2,314,124,951.62||94,477,590.78|346,610.46|-112,276,498.60||231,921,122.51|175,669,099.87|3,416,169,615.64|
|（一）综合收益总额|||||||94,477,590.78||||330,163,058.79|67,778,757.68|492,419,407.25|
|（二）所有者投入和减少资本|150,524,246.00||||2,763,230,946.02|||||||110,240,323.29|3,023,995,515.31|
|1．股东投入的普通股|150,524,246.00||||3,276,204,820.69|||||||32,300,000.00|3,459,029,066.69|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-512,973,874.67|||||||77,940,323.29|-435,033,551.38|
|（三）利润分配|||||||||||-98,241,936.28|-2,386,894.52|-100,628,830.80|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-98,241,936.28|-2,386,894.52|-100,628,830.80|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|561,382,493.00||||-449,105,994.40||||-112,276,498.60|||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|449,105,994.40||||-449,105,994.40|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|112,276,498.60||||||||-112,276,498.60|||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||346,610.46||||36,913.42|383,523.88|
|1．本期提取||||||||346,610.46||||36,913.42|383,523.88|
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,122,764,986.00||||2,934,572,820.51||1,789,617,137.09|346,610.46|136,770,423.28||2,158,345,287.00|501,700,935.43|8,644,118,199.77|

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合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|410,858,247.00||||488,656,499.33||1,786,756,651.25||193,830,201.12||1,363,085,161.96|166,917,949.92|4,410,104,710.58|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||116,475,538.25||||||-39,815,315.24|19,081,281.94|95,741,504.95|
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|410,858,247.00||||605,132,037.58||1,786,756,651.25||193,830,201.12||1,323,269,846.72|185,999,231.86|4,505,846,215.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||15,315,831.31||-91,617,104.94||55,216,720.76||603,154,317.77|140,032,603.70|722,102,368.60|
|（一）综合收益总额|||||||-91,617,104.94||||691,239,698.29|19,231,146.87|618,853,740.22|
|（二）所有者投入和减少资本|||||15,315,831.31|||||||133,175,264.27|148,491,095.58|
|1．股东投入的普通股||||||||||||162,145,195.38|162,145,195.38|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||15,315,831.31|||||||-28,969,931.11|-13,654,099.80|
|（三）利润分配|||||||||55,216,720.76||-88,085,380.52|-12,373,807.44|-45,242,467.20|
|1．提取盈余公积|||||||||55,216,720.76||-55,216,720.76|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-32,868,659.76|-12,373,807.44|-45,242,467.20|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|410,858,247.00||||620,447,868.89||1,695,139,546.31||249,046,921.88||1,926,424,164.49|326,031,835.56|5,227,948,584.13|

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所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|410,858,247.00||||467,333,709.68||1,715,333,328.28||249,046,921.88|1,260,418,301.66|4,102,990,508.50|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|410,858,247.00||||467,333,709.68||1,715,333,328.28||249,046,921.88|1,260,418,301.66|4,102,990,508.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|711,906,739.00||||2,494,898,968.21||92,842,032.54||-112,276,498.60|-101,505,312.81|3,085,865,928.34|
|（一）综合收益总额|||||||92,842,032.54|||-3,263,376.53|89,578,656.01|
|（二）所有者投入和减少资本|150,524,246.00||||2,944,004,962.61||||||3,094,529,208.61|
|1．股东投入的普通股|150,524,246.00||||3,276,204,820.69||||||3,426,729,066.69|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||-332,199,858.08||||||-332,199,858.08|
|（三）利润分配||||||||||-98,241,936.28|-98,241,936.28|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-98,241,936.28|-98,241,936.28|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|561,382,493.00||||-449,105,994.40||||-112,276,498.60|||
|1．资本公积转增资本（或股本）|449,105,994.40||||-449,105,994.40|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|112,276,498.60||||||||-112,276,498.60|||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,122,764,986.00||||2,962,232,677.89||1,808,175,360.82||136,770,423.28|1,158,912,988.85|7,188,856,436.84|

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所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|410,858,247.00||||467,333,709.68||1,804,504,782.22||193,830,201.12|796,336,474.58|3,672,863,414.60|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|410,858,247.00||||467,333,709.68||1,804,504,782.22||193,830,201.12|796,336,474.58|3,672,863,414.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-89,171,453.94||55,216,720.76|464,081,827.08|430,127,093.90|
|（一）综合收益总额|||||||-89,171,453.94|||603,101,055.23|513,929,601.29|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||55,216,720.76|-139,019,228.15|-83,802,507.39|
|1．提取盈余公积|||||||||55,216,720.76|-55,216,720.76||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-83,802,507.39|-83,802,507.39|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|410,858,247.00||||467,333,709.68||1,715,333,328.28||249,046,921.88|1,260,418,301.66|4,102,990,508.50|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 庄巍 主管会计工作负责人：翁惠萍 会计机构负责人：翁惠萍
审计报告第14页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
宁波杉杉股份有限公司
二 O一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
宁波杉杉股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1992年11月27日经宁波市经济体制改革办公室以甬体改（1992）27号文批准成立的定向募集股份制试点企业。企业法人营业执照注册号：330200000006090。本公司于1996年1月在上海证券交易所向社会公开发行境内上市内资股（A股）股票并上市交易。所属行业为工业类。
截止 2016年 12月31日，本公司累计发行股本总数 1,122,764,986股，公司注册资本为 112,276.50万元。公司注册地:宁波市鄞州区日丽中路 777号杉杉商务大厦 8层。总部办公地：浙江宁波望春工业园区云林中路 218号 A楼。公司经营范围为：服装、针织品、皮革制品的批发、零售；商标有偿许可使用；自营和代理各类货物和技术的进出口业务，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外；锂离子电池材料的批发、零售；房屋租赁；实业项目投资。本公司的母公司为杉杉集团有限公司，本公司的实际控制人为郑永刚。
本财务报表业经公司全体董事于2017年4月16日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 备注
杉杉品牌运营股份有限公司 *1
宁波杉杉时尚服装品牌管理有限公司
宁波杰艾希服装有限公司
宁波鲁彼昂姆服饰有限公司
宁波杉杉新能源技术发展有限公司
上海杉杉新能源科技有限公司
宁波甬源投资有限公司
宁波杉杉新材料科技有限公司
上海杉杉科技有限公司
郴州杉杉新材料有限公司
福建杉杉科技有限公司
财务报表附注第1页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
子公司名称 备注
宁波甬湘投资有限公司
湖南杉杉能源科技股份有限公司
湖南杉杉新能源有限公司
杉杉能源（宁夏）有限公司
宁波甬湶投资有限公司
杉杉新材料（衢州)有限公司 *2
东莞市杉杉电池材料有限公司
廊坊杉杉电池材料有限公司
东莞市高杉化学制品有限公司
宁波杉杉阳光新能源有限公司
宁波杉恒光伏发电有限公司
绍兴杉晟光伏发电有限公司
宁波杉杉创业投资有限公司
北京杉杉创业投资有限公司
上海杉杉创晖创业投资管理有限公司
上海郑报杉福创业投资管理有限公司
富银融资租赁（深圳）股份有限公司 *3
北京杉杉医疗科技发展有限公司
杉杉富银商业保理有限公司
宁波杉杉电动汽车技术发展有限公司
内蒙古青杉汽车有限公司
宁波利维能储能系统有限公司
上海展枭新能源科技有限公司
深圳市展杉国际贸易有限公司
宁波杉杉八达动力总成有限公司
宁波杉杉汽车有限公司
宁波杉杉运通新能源系统有限公司
北京杉杉凯励新能源科技有限公司
宁波甬杉新能源汽车贸易有限公司
杉猫（北京）新能源汽车服务有限公司
包头市石墨烯材料研究院有限责任公司
宁波杉杉石墨烯科技有限公司
财务报表附注第2页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
子公司名称 备注
上海杉杉新材料研究院有限责任公司
宁波杉鹏投资有限公司
云杉智慧新能源技术有限公司
云杉智慧新能源汽车租赁（北京）有限公司
云杉智慧新能源技术（天津）有限公司
大连云杉智慧罗宾森新能源有限公司
山西云杉智慧新能源汽车租赁有限公司
山东云杉智慧新能源汽车服务有限公司
宁波云杉智慧新能源有限公司
广州云粤杉新能源汽车有限公司
上海申杉新能源汽车服务有限公司
上海环柏汽车租赁有限公司
上海帮途汽车租赁有限公司
上海现泰新能源汽车服务有限公司
上海驰景新能源汽车服务有限公司
深圳市信安顺通汽车租赁有限公司
上海绿欣汽车租赁服务有限公司
湖南云杉智慧实业有限公司
合肥云中杉新能源有限公司
贵州黔杉售电有限公司 *5
西安云杉新能源技术有限公司
河北云杉新能源科技有限公司
秦皇岛云杉新能源科技有限公司
江苏云中杉新能源技术有限公司
苏州云中杉新能源技术有限公司
云杉智慧新能源技术（深圳）有限公司
河南云杉新能源技术有限公司
深圳云杉汽车销售服务有限公司
四川云杉智慧新能源技术有限公司
海南云杉智慧新能源技术有限公司
宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司
宁波杉能光伏发电有限公司
财务报表附注第3页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
子公司名称 备注
台州杉合光伏发电有限公司
台州杉达光伏发电有限公司 *5
台州杉泰光伏发电有限公司 *5
武义杉盛光伏有限公司 *5
永康杉隆光伏发电有限公司 *5
宁波杉化光伏发电有限公司 *5
绍兴杉电光伏发电有限公司 *5
宁波杉惠光伏发电有限公司 *5
宁波杉杰光伏发电有限公司 *5
三门杉源光伏发电有限公司 *5
绍兴杉滋光伏发电有限公司 *5
宁波杉杉合同能源管理有限公司
江苏杉杉能源管理有限公司
宁波雅善时尚文化创意有限公司
北京瑞德润诚商业管理有限公司 *6
金华润诚商业管理有限公司 *6
上海杉杉服装有限公司 *7
上海屯恒贸易有限公司 *4
宁波杉杉通达贸易有限公司
宁波源兴贸易有限公司 *6
宁波维航贸易有限公司
香港杉杉资源有限公司
中国雅尚投资有限公司
香港柏致贸易有限公司
德音投资有限公司
柏徕国际控股有限公司
潮袋（上海）网络科技有限公司
宁波柏徕一品国际贸易有限公司
上海杉杉硕能复合材料有限公司 *6
上海纳菲服饰有限公司 *7
上海菲荷服饰有限公司 *7
宁波源中投资有限公司
财务报表附注第4页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
子公司名称 备注
宁波玛珂威尔服饰有限公司 *7
宁波瑞思品牌管理有限公司 *7
宁波和乎梨纺织品有限公司 *6
宁波杉杉博莱进出口有限公司 *6
宁波杉杉衬衫有限公司 *6
江苏杉杉服装产业有限公司 *6
杉杉时尚产业园宿迁有限公司 *7
注1：子公司宁波杉杉服装品牌经营有限公司于2016年5月完成股份制改制并更名为杉杉品牌运营股份有限公司，2016年 11月经中国证监会批复，核准新发行不超过4285.7万股境外上市外资股，每股面值人民币1元，全部为普通股。完成本次发行后，杉杉品牌可到香港联合交易所有限公司主板上市；
注2：杉杉新材料（衢州）有限公司系本年非同一控制下合并的子公司，公司原名为浙江巨化凯蓝新材料有限公司；
注3：子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司，已于2016年12月经中国证监会批复，核准新发行不超过1.15亿股境外上市外资股，每股面值人民币1元，全部为普通股。完成发行后可到香港联合交易所有限公司创业板上市；
注4：子公司上海杉杉休闲服饰有限公司于2016年4月更名为上海屯恒贸易有限公司；
注5：相关子公司均为刚刚注册，未开始经营；
注6：相关子公司已于2016年度关闭或出售处置；
注7：子公司上海菲何服饰有限公司和上海纳菲服饰有限公司已经停止经营多年；其余公司2016年均已停止经营服装类业务。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第5页
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2016年度
财务报表附注
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十四）”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注第6页
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2016年度
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
财务报表附注第7页
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财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
财务报表附注第8页
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财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注第9页
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财务报表附注
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第10页
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财务报表附注
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第11页
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财务报表附注
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
财务报表附注第12页
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财务报表附注
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收账款余额10%以上的款项
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 账龄
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|50|
|100|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
按账龄组合计提的坏账准备尚不足弥补风险
坏账准备的计提方法：
公司根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项的实际损失率为基
础，结合现时情况，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额比例计提
坏账准备。
财务报表附注第13页
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4、因融资租赁资产和应收保理业务产生的应收融资租赁款和应收保理款的坏账本公司下属控股子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司的融资租赁资产业务产生应收融资租赁款和下属控股子公司天津富银保理有限公司的保理业务产生应收保理资产款采用如下坏账准备计提方法及比例：
（1）期末，根据公司的《租赁资产五级分类管理办法》，对应收融资租赁款的风险及其可回收性进行分析，并确定其类别。
（2）公司按照余额百分比法计提坏账准备：会计期末，根据不同类别应收融资租赁款期末余额和相应的坏账准备计提比率计算期末坏账准备余额，其与坏账准备期初余额的差额，计入当期损益中。
应收融资租赁款类别 坏账准备计提比率
正常、关注类 0.5%
次级类 20%
可疑类 50%
损失类 100%
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十二)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股
东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20－35|3|
|年限平均法|8－10|3|
|年限平均法|6－10|3|
|年限平均法|5－8|3|
|年限平均法|3－5|3|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
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等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
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资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|20－50年|
|5-20年|
|10年|
|5-10年|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无此情况。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为经营租赁方式租入的固定资产改良支出。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
主要为经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按租赁期与最佳预期经济利益实现期限孰短来进行摊销。
财务报表附注第23页
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(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司尚无为职工设定的受益计划。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司无各类预计负债。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付目前仅发生以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司的股权支付对象为子公司经营管理团队,本公司向该团队转让其所经营管理的子公司的部分股权。
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(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）产品销售：根据客户销售合同或订单，开具销售出库单，在收到客户货物签收回执或销售实现确认清单后确认销售收入。
（2）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。公司采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（3）提供劳务：按完工百分比法确认和计量。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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（4）从事服装行业的子公司：
①公司通过合作商门店或商场销售的商品，均以收到合作商或商场的销售实现清单后，按归属公司的分成份额确认收入；
②公司向加盟商的销售是卖断式的销售，加盟商将自行负责在规定的加盟区域的终端零售，公司根据加盟商的订单，组织生产供货，送交加盟商并取得收货回执等可收款凭据时确认收入；
③公司职业装销售，是根据订单完成生产，将服装送交客户，并经客户验收确认时确认收入。
（5）从事光伏行业的子公司：
①从事光伏组件业务的子公司，国内销售根据客户销售合同或订单发货，发出产品并取得收货回执等可收款凭据时确认销售收入；出口销售据客户销售合同或订单组织生产，将产品报关并交付装船，获得装运船舶方确认的装船提单时确认销售收入。
②从事分布式光伏电站的子公司的电费收入，自发自用的根据经用电方确认的抄表电费结算单确认收入；上网电量根据国家电网的结算单确认收入。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
财务报表附注第29页
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（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税
税金及附加
金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房
产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”调增税金及附加本年金额元，调减管
项目重分类至“税金及附加”项目；水利基金从“营业外理费用本年金额 16,886,957.45元，调
支出”重分类至“税金及附加”项目；2016年 5月 1日减营业外支出531,130.46元。
之前发生的税费不予调整，比较数据不予调整。
（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税
调增其他流动负债期末余额
义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额从
862,509.57元，调减应交税费期末余额
“应交税费”项目重分类至“其他流动负债”（或“其他非
862,509.57元。
流动负债”）项目。比较数据不予调整。
2、重要会计估计变更
无重要的会计估计变更。
(三十一)前期会计差错更正
本报告期未发现前期会计差错。
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四、税项
(一) 主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|应税收入|
|应税收入|
|应纳税所得额|
|应纳流转税|
|应纳流转税|

存在不同企业所得税税率的纳税主体
纳税主体名称 所得税税率
湖南杉杉能源科技股份有限公司 15%
湖南杉杉新能源有限公司 15%
上海杉杉科技有限公司 15%
宁波杉杉新材料科技有限公司 15%
郴州杉杉新材料有限公司 15%
东莞市杉杉电池材料有限公司 15%
宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司 15%
(二) 税收优惠及批文
上述七家公司均为享受高新技术企业政策，所得税减按15%计征。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|377,701.01|
|2,212,385,666.06|
|226,617,918.88|
|2,439,381,285.95|
|35,884,768.55|

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其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|210,015,175.58|
|12,090,000.85|
|4,180,350.81|
|206,043.50|
|226,491,570.74|

注保函保证金相关信息列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|受益公司|使用公司|内容|合同金额|
|长沙星沙海关|湖南杉杉能源科技股份有限公司|进口原料保函|2,400,000.00|
|长沙星沙海关|湖南杉杉能源科技股份有限公司|进口原料保函|6,800,000.00|
|销售客户|宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司|质量保函|957,461.70|
|销售客户|宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司|质量保函|226,046.60|
|销售客户|宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司|质量保函|536,736.20|
|销售客户|宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司|质量保函|1,124,258.20|
|销售客户|宁波杉杉股份有限公司|履约保函|900,500.10|
|销售客户|宁波杉杉股份有限公司|履约保函|926,000.00|
||合计|||

财务报表附注第32页
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(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末余额|
|151,039.72|
|151,039.72|
|151,039.72|

(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|704,983,677.26|
|9,372,439.10|
|714,356,116.36|

2、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 66,469,976.00商业承兑汇票
合计 66,469,976.00本期质押的应收票据系下属子公司内蒙古青杉汽车有限公司以收到的应收票据66,469,976.00元
质押开具应付票据总额79,026,920.00元。
3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|1,118,586,499.92|
|1,118,586,499.92|

财务报表附注第33页
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财务报表附注第34页
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(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,730,210,872.77|84.04|108,753,554.56|6.29|1,621,457,318.21|1,526,424,050.29|79.88|93,634,273.74|6.13|
|328,621,136.53|15.96|143,042,894.97|43.53|185,578,241.56|384,555,819.03|20.12|116,626,194.48|30.33|
|2,058,832,009.30|100.00|251,796,449.53||1,807,035,559.77|1,910,979,869.32|100.00|210,260,468.22||

财务报表附注第35页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,676,326,942.43|83,816,347.14|
|26,830,404.43|2,683,040.43|
|6,353,463.13|1,906,038.94|
|703,869.46|351,934.73|
|19,996,193.32|19,996,193.32|
|1,730,210,872.77|108,753,554.56|

期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款内容
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|65,179,909.57|8,919,078.19|13.68|
|118,047,511.75|40,749,544.57|34.52|
|71,549,886.58|69,587,382.92|97.26|
|15,466,443.83|15,466,443.83|100.00|
|6,762,974.12|6,762,974.12|100.00|
|51,614,410.68|1,557,471.34|3.02|
|328,621,136.53|143,042,894.97||

单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款的说明：
注1：风险类别1单项金额虽不重大但无需计提坏账准备包括：
||||
|-|-|-|
|账龄|账面余额|坏账准备|
|1年以内|37,000,000.00||
|1-2年|50,500,000.00||
|合 计|87,500,000.00||

北奔重型汽车集团有限公司系下属子公司内蒙古青杉汽车有限公司少数股东，由于该公司申请的新能源车国家补贴发放进程政策性延迟，造成其对本公司款
项归还相应延迟，期后随国家补贴发放恢复已同步向我公司回款。
财务报表附注第36页
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风险类别2：系各账龄段中，部分款项按既定政策规定比例计提的坏账准备不足以弥补收款风险，视不同情况再额外追加计提坏账准备。
注2：类金融企业系本公司下属子公司杉杉富银商业保理有限公司按风险由小到大依次将保理资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，并按风险类别计提坏账准备。
|||
|-|-|
|计提比例（%）||
||应收账款|
|0.5|43,208,781.35|
|0.5|1,639,479.18|
|20.00|6,766,150.15|
|50.00||
|100.00||
||51,614,410.68|

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额42,988,046.63元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,491,441.32其中重要的应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|保理应收款|1,000,000.00|处置转让|报批审核|
||1,000,000.00|||

注：下属子公司杉杉富银商业保理有限公司2015年承接金华市江南中学应收款 1000万保理业务，逾期未还已计提 100万坏账准备，2016年该资产作价900万处置出售给资产管理公司，相应坏账准备核销。
4、本期因合并范围变动，应收账款坏账准备增加了39,376.00元。
财务报表附注第37页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|98,276,748.63|4.77|
|87,500,000.00|4.25|
|70,460,283.13|3.42|
|59,884,505.60|2.91|
|59,687,578.08|2.90|
|375,809,115.44|18.25|

注：北奔重型汽车集团有限公司系下属子公司内蒙古青杉汽车有限公司少数股东，无坏账风险。
6、应收关联方的账款情况详见本附注十、（六）、1。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|174,649,992.06|96.37|238,581,149.32|
|6,177,157.13|3.41|2,514,159.46|
|125,829.85|0.07|270,862.44|
|275,600.00|0.15|150,000.00|
|181,228,579.04|100.00|241,516,171.22|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|23,610,329.52|
|12,267,876.46|
|18,606,122.99|

财务报表附注第38页
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财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|16,116,239.31|
|10,092,166.82|
|80,692,735.10|

注：系下属子公司杉杉品牌运营股份有限公司、富银融资租赁（深圳）股份有限公司正在准备赴香港联交所公开发行外资股预付的中介机构费用。
3、预付关联方的账款情况详见本附注十、（六）、1。
(六) 应收利息
应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|16.77|
|16.77|

财务报表附注第39页
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财务报表附注
(七) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|82,592,663.00|40.51|10,592,663.00|12.83|72,000,000.00|86,879,300.00|53.13|18,939,650.00|21.80|
|51,277,402.22|25.15|13,296,669.60|25.93|37,980,732.62|46,991,909.56|28.74|7,722,911.17|16.43|
|70,023,725.53|34.34|15,766,964.01|22.52|54,256,761.52|29,650,772.50|18.13|10,909,381.94|36.79|
|203,893,790.75|100.00|39,656,296.61||164,237,494.14|163,521,982.06|100.00|37,571,943.11||

财务报表附注第40页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|27,592,663.00|10,592,663.00|38.39|
|55,000,000.00|||
|82,592,663.00|10,592,663.00||

注1：系原先对合并范围内子公司宁波摩顿服装有限公司的借款，2015年该公司股权转让已退出合并范围，剩余借款根据股权转让协议约定将于2021年至 2026年陆续到期归还。根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
注2：系子公司内蒙古青杉汽车有限公司应收新能源汽车地方专项补助款项，无收款风险，不计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|38,373,380.39|1,918,669.01|
|554,070.75|55,407.07|
|1,321,821.68|396,546.50|
|170,011.53|85,005.77|
|34,153.24|17,076.62|
|10,823,964.63|10,823,964.63|
|51,277,402.22|13,296,669.60|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
（1）：需追加坏账准备的组合
期末余额
其他应收款风险类别
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|15,464,807.19|2,107,362.44|
|10,338,888.34|4,928,233.57|

财务报表附注第41页
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财务报表附注
期末余额
其他应收款风险类别
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|13,768,800.00|8,693,055.00|
|15,200.00|15,200.00|
|39,587,695.53|15,743,851.01|

系各账龄段中，部分款项按既定政策规定比例计提的坏账准备不足以弥补收款风险，视不同情况再额外追加计提坏账准备。
注1：其中主要为子公司宁波杉杉创业投资有限公司（以下简称“杉杉创投”）于2012年11月12日与莆田市华林蔬菜基地有限公司（以下简称莆田华林）自然人股东签署股权转让及付款协议，以 43,503,900.00元的价格出售杉杉创投持有的莆田华林6.6038%的股权。该协议在执行过程中由于对方拖延付款而涉及仲裁，2013年 12月31日经中国国际经济贸易仲裁委员会裁决胜诉，至今仍在执行中。2016年收到还款 2,615,000.00元，期末应收账款账面余款为13,764,300.00元。
（2）需调减坏账准备的组合
期末余额
其他应收款风险类别
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|账龄|
|18,041,900.00||1年以内|
|10,622,000.00||1-2年|
|1,772,130.00|23,113.00||
|30,436,030.00|23,113.00||

注2-1：系本年子公司宁波杉杉新能源技术发展有限公司将持有宁波甬源投资管理有限公司7.5%的股权转让给少数股东上海杉玉投资管理有限公司，股权转让款22,552,400.00元，2016年已收款4,510,500.00元，剩余18,041,900.00元尚未收款。上海杉玉投资管理有限公司系上海杉杉科技有限公司管理层作为少数股东参股的投资公司。
注2-2：系 2015年子公司宁波杉杉新能源技术发展有限公司将持有宁波甬湘投资管理有限公司7.5%的股权转让给少数股东长沙市华杉投资管理有限责任公司，股权转让款 13,277,500.00元，15年已收款 2,655,500.00元，剩余 10,622,000.00元尚未收款。长沙市华杉投资管理有限责任公司系湖南杉杉能
源科技股份有限公司子公司管理层作为少数股东参股的投资公司。
注2-3：主要为子公司租用廊坊开发区正合商贸有限公司的房租押金，无需计
提坏账准备。
财务报表附注第42页
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2016年度
财务报表附注
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额6,522,532.22元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 4,438,428.72其中重要的其他应收款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
||4,275,933.95||报批审核|

4、本期因合并范围变动，其他应收款坏账准备增加了250.00元。
5、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|27,593,934.84|
|55,906,938.86|
|76,024,313.48|
|15,547,497.14|
|24,187,755.48|
|1,573,350.95|
|3,060,000.00|
|203,893,790.75|

注：期初关联方往来为 2016年末同一控制下收购的宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司在合并日前对宁波杉杉集团有限公司的应收款，根据相关准则
调整比较期间报表，记入年初账面余额，至期末已无余额。
财务报表附注第43页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|应收补贴款|55,000,000.00|1年以内及1-2年|26.97|
|借款|27,592,663.00|1年以内及1-2年|13.53|
|应收股权转让款|22,000,000.00|1年以内|10.79|
|应收股权转让款|18,041,900.00|1年以内|8.85|
|应收股权转让款|13,764,300.00|3-4年|6.75|
||136,398,863.00||66.89|

7、涉及政府补助的应收款项
主要为下属子公司内蒙古青杉汽车有限公司新能源汽车经销贸易应取得的地方补助。
||||
|-|-|-|
|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|
|包头市推广应用新能源汽车专项资金|55,000,000.00|1年以内及1-2年|

(八) 存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|244,399,901.24|17,426,685.70|226,973,215.54|213,807,453.14|8,842,057.41|
|367,319,704.76|5,947,334.53|361,372,370.23|117,531,756.23|2,339,381.26|
|786,075.77||786,075.77|1,018,451.90||

财务报表附注第44页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|5,109,325.49|197,608.39|4,911,717.10|2,220,531.90|197,608.39|
|506,638,035.51|15,648,236.55|490,989,798.96|568,675,723.99|41,770,873.43|
|67,807,008.93|11,206.59|67,795,802.34|70,441,669.32|11,206.59|
||||1,185,889.53||
|56,905,149.10|2,313,577.27|54,591,571.83|66,219,653.36|2,709,465.23|
|1,248,965,200.80|41,544,649.03|1,207,420,551.77|1,041,101,129.37|55,870,592.31|

2、存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|8,842,057.41|8,584,628.29||||
|2,339,381.26|3,607,953.27||||
|197,608.39|||||
|41,770,873.43|1,655,428.55|||27,778,065.43|
|11,206.59|||||
|2,709,465.23||||395,887.96|
|55,870,592.31|13,848,010.11|||28,173,953.39|

本期存货跌价准备其他减少包括主要为部分服装业务子公司停止经营，处置存货相应的存货跌价准备转出。
3、服装板块库存商品库龄分析
期末余额
|||
|-|-|
|库存商品|跌价准备|
|163,654,745.91||
|31,038,878.72||
|15,319,683.46|2,503,823.36|
|4,382,950.21|485,162.95|
|4,849,418.31|4,849,418.31|
|219,245,676.62|7,838,404.62|

财务报表附注第45页
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2016年度
财务报表附注
(九) 划分为持有待售的资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末账面原值|减值准备|期末账面价值|预计处置价格|期末账面价值|预计完成处置时间|
|54,140,976.52|494,961.26|53,646,015.26|53,646,015.26|53,646,015.26|2017年3月|
|6,243,591.16||6,243,591.16|8,020,000.00|6,243,591.16|2017年4月|
|60,384,567.68|494,961.26|59,889,606.42|61,666,015.26|59,889,606.42||

(十) 一年内到期的非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|369,759,962.81|
|369,759,962.81|

一年内到期的长期应收款系本公司下属子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司一年以内到期的应收融资租赁款，详见附注五（十三）。
(十一)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|5,821,856.04|
|165,927,579.39|
|49,146.79|
|33,000,000.00|
|204,798,582.22|

财务报表附注第46页
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2016年度
财务报表附注
(十二)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,662,068,460.50|500,000.00|2,661,568,460.50|2,538,283,253.46|500,000.00|
|2,547,259,205.94||2,547,259,205.94|2,424,320,670.99||
|114,809,254.56|500,000.00|114,309,254.56|113,962,582.47|500,000.00|
|2,662,068,460.50|500,000.00|2,661,568,460.50|2,538,283,253.46|500,000.00|

2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本 154,622,559.18公允价值变动金额 2,392,636,646.76小计 2,547,259,205.94其中累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,789,837,929.15已计提减值金额
期末按公允价值计量的可供出售金融资产主要为公司持有的宁波银行股票，期末持有数量152,655,579.00股，市值人民币2,540,188,834.56元。
财务报表附注第47页
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2016年度
财务报表附注
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|1,000,000.00||-|1,000,000.00||||-|10.00|
|2,416,100.00|-|2,416,100.00|-||||-||
|6,454,619.31|-|6,254,619.31|200,000.00||||-||
|20,300,000.00|-|-|20,300,000.00||||-|6.60|
|806,896.00|-|806,896.00|-||||-||
|8,493,990.53|-|2,325,712.60|6,168,277.93||||-||
|16,000,000.00|-|-|16,000,000.00||||-||
|16,200,000.00|-|-|16,200,000.00||||-|4.76|
|330,000.00|-|-|330,000.00||||-||
|180,000.00|-|-|180,000.00||||-||
|315,000.00|-|-|315,000.00||||-||
|160,250.00|-|-|160,250.00||||-||
|32,000.00|-|-|32,000.00||||-||
|50,000.00|-|-|50,000.00||||-||
|500,000.00|-|-|500,000.00|500,000.00|||500,000.00||
|17,723,726.63|-|-|17,723,726.63||||-|15.00|
|10,000,000.00|9,600,000.00|-|19,600,000.00||||-|29.80 注|
|1,500,000.00|-|-|1,500,000.00||||-||
|11,000,000.00|-|-|11,000,000.00||||-||
|200,000.00|-|-|200,000.00||||-||

财务报表附注第48页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|300,000.00|-|-|300,000.00||||-||
||1,900,000.00||1,900,000.00||||||
||1,000,000.00||1,000,000.00||||||
||50,000.00||50,000.00||||||
||100,000.00||100,000.00||||||
|113,962,582.47|12,650,000.00|11,803,327.91|114,809,254.56|500,000.00|||500,000.00||

注：本公司下属子公司宁波杉杉创业投资有限公司与北京明润广居投资有限责任公司达成股权转让协议，约定宁波杉杉创业投资有限公司以1213.2万元受让深圳杉汇通互联网金融服务有限公司（以下简称“杉汇通”）12%的股权，并且双方约定自2016年7月1日至2017年12月31日为股权转让过渡期，若在此期间杉汇通经营状况滑坡，经营数据未达到杉杉预设目标，公司可选择在期满后由北京明润按原价赎回股权，而在此期间内公司无相应的表决权。本公司及下属子公司杉杉创投合计持有杉汇通股权29.80%，享有表决权比例17.80%。
(十三)长期应收款
1、长期应收款情况
系本公司下属子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司应收融资租赁款，按收款时间划分为一年内到期的长期应收款和长期应收款。
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||年初余额|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|381,355,852.18|11,595,889.37|369,759,962.81|123,164,709.79|3,892,779.95|119,271,929.84|
|436,839,309.87|3,057,873.47|433,781,436.40|542,406,186.54|10,039,506.73|532,366,679.81|
|818,195,162.05|14,653,762.84|803,541,399.21|665,570,896.33|13,932,286.68|651,638,609.65|
|-80,213,455.73|||-61,774,183.61|||

财务报表附注第49页
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2016年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||年初余额|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|-43,388,935.81|||-67,357,175.46|||

财务报表附注第50页
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2016年度
财务报表附注
2、坏账准备明细
|||
|-|-|
|计提比例|账面余额|
|0.50%|768,112,752.93|
|0.50%|3,831,640.17|
|20.00%|46,250,768.95|
||818,195,162.05|

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提应收融资租赁款坏账准备金额8,244,694.14元。
4、本报告期实际核销的长期应收款坏账准备情况
|||
|-|-|
|核销坏账准备金额|核销原因|
|3,108,985.54|转让处置|
|1,173,379.83|转让处置|
|726,851.05|转让处置|
|1,442,206.68|转让处置|
|1,071,794.88|转让处置|
|7,523,217.98||

上述长期应收款原值共计 37,616,089.89元，扣除客户保证金 6,534,000.00元后权益金额 31,082,089.89元。本期打包处置给深圳朴素资产管理有限公司，不含税处置价格共计23,558,871.91元，年初已计提的坏账准备7,523,217.98元核销，无其他处置损益。
5、因金融资产转移而终止确认的长期应收款
|||
|-|-|
|终止确认金额|金融资产转移的方式|
|15,544,927.70|转让处置|
|5,866,899.15|转让处置|
|3,634,255.24|转让处置|
|7,211,033.42|转让处置|
|5,358,974.38|转让处置|

财务报表附注第51页
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2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|终止确认金额|金融资产转移的方式|
|37,616,089.89||
|54,140,976.52|提前结束|
|91,757,066.41||

注：该笔债权与客户达成协议，由客户提前一次性付款折价购回，并于期后完成交易。期末已转作划分为持有待售的资产核算，并将相关损失计提了减值准备。
6、期末用于质押的长期应收款账面价值为 221,542,693.00元，详见附注十一、（一）。
财务报表附注第52页
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2016年度
财务报表附注
(十四)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|23,392,239.87|||5,728,096.57|||-1,613,729.00||27,506,607.44||
|31,184,618.93|||705,986.52|||||31,890,605.45||
|50,035,603.67|62,380,200.00||3,232,224.45|||||115,648,028.12||
|1,041,633,917.26|||111,061,724.84|-227,180.86||-32,143,800.00||1,120,324,661.24||
|41,974,359.64|||-1,013,744.64|||||40,960,615.00||
|7,828,471.56|||-1,749,269.54||566,188.00|||6,645,390.02||
|7,079,213.81|||-835,622.65||||-6,243,591.16|||
|1,203,128,424.74|62,380,200.00||117,129,395.55|-227,180.86|566,188.00|-33,757,529.00|-6,243,591.16|1,342,975,907.27||
|1,203,128,424.74|62,380,200.00||117,129,395.55|-227,180.86|566,188.00|-33,757,529.00|-6,243,591.16|1,342,975,907.27||

注：公司下属子公司宁波利维能储能系统有限公司 2016年 8月将持有江苏利维能电池系统有限公司的24%股权全部转让给江苏澳新新能源汽车有限公司，截止2016年10月，股权转让款项802万已全部收讫。但截止2016年12月31日，上述股权转让尚未完成股权变更，转入持有待售的资产。
财务报表附注第53页
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2016年度
财务报表附注
(十五)固定资产
1、固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|固定资产装修|
|691,703,030.52|1,116,620,669.16|37,912,670.64|57,615,973.82|2,271,743.59|
|452,716,758.18|319,275,301.83|195,852,346.36|17,961,411.94|2,681,301.11|
|3,356,409.88|125,341,722.37|142,078,841.36|15,756,392.09|2,681,301.11|
|432,379,233.43|127,091,881.15||2,166,784.85||
|16,981,114.87|66,841,698.31|53,773,505.00|38,235.00||
|3,470,950.75|83,913,252.07|6,298,932.90|4,190,594.75||
|3,470,950.75|20,118,984.00|5,962,676.64|4,026,184.93||
||63,794,268.07|336,256.26|164,409.82||
|1,140,948,837.95|1,351,982,718.92|227,466,084.10|71,386,791.01|4,953,044.70|
|190,260,830.68|579,024,465.51|18,186,388.54|42,377,093.98|340,422.44|
|27,665,034.07|96,744,538.79|42,884,927.69|4,472,550.12|375,425.54|
|26,985,312.96|91,111,285.52|26,758,718.81|4,460,699.80|375,425.54|
|679,721.11|5,633,253.27|16,126,208.88|11,850.32||
|1,304,809.33|71,977,067.68|5,584,268.13|3,754,665.77||

财务报表附注第54页
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2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|固定资产装修|
|1,304,809.33|16,789,674.20|5,537,682.64|3,740,587.77||
||55,187,393.48|46,585.49|14,078.00||
|216,621,055.42|603,791,936.62|55,487,048.10|43,094,978.33|715,847.98|
||5,213,049.62|4,195,482.34|4,946,419.33||
||1,816,571.74||||
||1,816,571.74||||
||3,396,477.88|4,195,482.34|4,946,419.33||
|924,327,782.53|744,794,304.42|167,783,553.66|23,345,393.35|4,237,196.72|
|501,442,199.84|532,383,154.03|15,530,799.76|10,292,460.51|1,931,321.15|

财务报表附注第55页
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2016年度
财务报表附注
2、通过融资租赁租入的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|56,728,830.79|23,746,048.44||
|56,728,830.79|23,746,048.44||

3、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 52,193,037.46运输设备 151,795,958.50合计 203,988,995.964、未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|426,351,949.16|
|420,000.00|
|426,771,949.16|

5、 期末用于抵押的固定资产账面价值为217,986,145.55元，详见附注十一、（一）、1。
(十六)在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|339,698.34||339,698.34|6,233,464.95||
|9,648,409.42||9,648,409.42|44,150,305.01||
|6,159,777.00||6,159,777.00|1,234,786.33||
|54,187,403.40||54,187,403.40|6,665,158.59||

财务报表附注第56页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-||-|4,169,919.85||
|1,182,192.00||1,182,192.00|152,906,317.06||
|93,512,584.14||93,512,584.14|85,305,308.94||
|1,387,591.90||1,387,591.90|72,778,416.59||
|70,722,392.16||70,722,392.16|-||
|30,194,446.66||30,194,446.66|-||
|71,431,968.75||71,431,968.75|-||
|9,592,978.64||9,592,978.64|-||
|2,168,685.40||2,168,685.40|30,517.00||
|5,834,083.01||5,834,083.01|3,882,163.99||
|356,362,210.82||356,362,210.82|377,356,358.31||

财务报表附注第57页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动情况
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|合并范围增加|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|3883万|6,233,464.95||4,902,642.96|10,796,409.57|-|339,698.34|66%||471,284.48|||
|19873万|44,150,305.01||110,347,148.85|144,849,044.44|-|9,648,409.42|78%||2,746,196.22|2,746,196.22|4.35|
|2038.5万|1,234,786.33||6,159,777.00|1,140,598.30|94,188.03|6,159,777.00|41%|||||
|3.546亿|6,665,158.59||64,570,514.19|17,048,269.38|-|54,187,403.40|22%|||||
|10487万|4,169,919.85||-|4,169,919.85|-|||||||
|2.55亿|152,906,317.06||99,162,420.50|250,886,545.56|-|1,182,192.00|99%||4,274,519.84|||

财务报表附注第58页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|合并范围增加|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|1.56亿|85,305,308.94||9,406,516.01|-|1,199,240.81|93,512,584.14|61%|||||
|3.62亿|72,778,416.59||22,812,241.13|94,203,065.82|-|1,387,591.90|46%|||||
|1.4亿|-||70,722,392.16|-|-|70,722,392.16|51%|||||
|3.12亿|-||30,241,616.47|47,169.81|-|30,194,446.66|10%|||||
|2.03亿|-||71,431,968.75|-|-|71,431,968.75|35%|||||
|3.3亿|-|434,096.70|9,158,881.94|-|-|9,592,978.64|3%|||||
||30,517.00||18,361,309.98|16,217,278.34|5,863.24|2,168,685.40||||||
||3,882,163.99|3,260,160.27|15,785,734.23|14,163,999.27|2,929,976.21|5,834,083.01||||||
||377,356,358.31|3,694,256.97|533,063,164.17|553,522,300.34|4,229,268.29|356,362,210.82|||7,492,000.54|2,746,196.22||

说明：其他减少主要为处置子公司退出合并范围及一些维修改良工程结转长期待摊费用。
财务报表附注第59页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
3、工程物资
||
|-|
|期末余额|
|1,337,696.80|

(十七)无形资产
1、无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利权|软件等其他|
|262,488,678.10|45,913,770.77|6,491,710.45|
|139,192,768.72|10,800,000.00|8,820,897.05|
|111,640,702.32||8,820,897.05|
|27,552,066.40|10,800,000.00||
|||465,327.89|
|||453,327.89|
|||12,000.00|
|401,681,446.82|56,713,770.77|14,847,279.61|
|26,966,546.15|39,357,254.31|1,363,348.36|
|5,519,508.80|2,321,774.16|1,711,461.03|
|5,519,508.80|1,241,774.16|1,711,461.03|
||1,080,000.00||
|||464,157.89|
|||452,157.89|
|||12,000.00|
|32,486,054.95|41,679,028.47|2,610,651.50|

财务报表附注第60页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利权|软件等其他|
|369,195,391.87|15,034,742.30|12,236,628.11|
|235,522,131.95|6,556,516.46|5,128,362.09|

用于抵押的无形资产账面价值为84,700,214.62元，详见附注十一、（一）、1
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|46,362,024.06|
|46,362,024.06|

(十八)商誉
1、商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||企业合并形成的|处置|
|7,030,625.48|||
||13,258,015.81||
|7,030,625.48|13,258,015.81||

注 1系本公司非同一控制合并收购杉杉新材料（衢州）有限公司，在购买日支付的对价大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。杉杉新材料（衢州)有限公司原名浙江巨化凯蓝新材料有限公司，根据该公司的增资协议，本公司于 2016年 10月 18日完成对该公司的增资，以人民币 132,352,925.00元的出资额，认购该公司 7314万元注册资本，持股比例为60.95%。合并成本大于各项可辨认净资产公允价值部分确认为商誉。
2、商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期计提|本期减少|
||7,030,625.48||
||7,030,625.48||

财务报表附注第61页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注2：公司经营调整，拟结束经营跨境电商板块业务，原收购潮袋（上海）网络科技有限公司产生的商誉全额计提减值准备。
(十九)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|16,444,455.16|24,069,064.60|5,474,358.94||
|4,655,717.00|2,301,398.64|1,159,997.86||
|5,690,716.14|3,803,223.39|2,789,218.34||
|26,790,888.30|30,173,686.63|9,423,575.14||

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|239,478,672.25|44,115,572.17|154,895,325.54|
|25,586,668.54|4,937,366.93|9,895,468.01|
|26,145,906.07|5,904,885.91|25,037,232.80|
|52,237,403.83|8,420,906.34|42,734,070.18|
|343,448,650.69|63,378,731.35|232,562,096.53|

2、未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|||7,779,072.06|
|2,411,194,870.48|602,798,717.62|2,287,102,585.95|

财务报表附注第62页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|2,411,194,870.48|602,798,717.62|2,294,881,658.01|

(二十一)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|20,000,000.00|
|156,368,685.56|
|66,000,000.00|
|14,630,000.00|
|256,998,685.56|

注1：详见本附注十一、（一）、5（2）。
注2：公司与台湾八达创新科技股份有限公司签订技术许可协议，购买电动汽车相关技术许可。已预付3000万许可费及预付合资公司股权出资款3600万元。因承载相关技术的合资公司尚在建设中，相关技术许可尚未执行交付。
(二十二)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|575,000,000.00|
|150,000,000.00|
|285,500,000.00|
|1,010,500,000.00|

注：子公司湖南杉杉新能源有限公司向中国银行宁乡支行借款1.5亿，借款条件为抵押且担保，其中湖南杉杉新能源有限公司以自有土地进行抵押，土地账面净值为31,426,488.93元，抵押信息见本附注十一、(一)、1。
2、本期无已逾期未偿还的短期借款。
财务报表附注第63页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二十三)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|621,888,962.21|
|621,888,962.21|

(二十四)应付账款
1、应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|930,719,980.96|
|930,719,980.96|

2、本期无账龄超过一年的重要应付账款。
3、应付关联方的账款情况详见本附注十、（六）、2。
(二十五)预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|132,075,459.43|
|132,075,459.43|

2、无账龄超过一年的重要预收款项。
3、预收关联方的账款情况详见本附注十、（六）、2。
(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|合并转入|本期增加|本期减少|
|35,189,204.04|204,986.32|372,273,241.30|351,923,709.32|
|18,475.66||24,032,826.27|23,840,872.46|
|2,236,218.26||1,022,642.15|1,022,642.15|

财务报表附注第64页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|合并转入|本期增加|本期减少|
|37,443,897.96|204,986.32|397,328,709.72|376,787,223.93|

财务报表附注第65页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、短期薪酬列示
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|合并转入|本期增加|本期减少|
|32,774,282.18|204,986.32|321,373,383.60|302,175,197.79|
|20,904.00||27,697,975.48|27,718,879.48|
|12,173.74||12,513,751.52|12,428,205.66|
|10,699.02||10,494,938.31|10,421,595.72|
|660.50||1,100,473.85|1,096,009.44|
|814.22||918,339.36|910,600.50|
|244,962.85||6,418,355.95|6,325,652.95|
|2,136,881.27||4,269,774.75|3,275,773.44|
|35,189,204.04|204,986.32|372,273,241.30|351,923,709.32|

3、设定提存计划列示
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|合并转入|本期增加|本期减少|
|17,419.58||22,707,725.82|22,523,281.83|
|1,056.08||1,310,800.46|1,303,290.64|
|||14,299.99|14,299.99|
|18,475.66||24,032,826.27|23,840,872.46|

(二十七)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|8,397,453.88|
|21,789,721.00|
|43,251,316.40|
|1,409,231.48|
|2,404,210.89|
|1,018,317.28|
|1,718,136.25|

财务报表附注第66页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|722,028.87|
|888,762.58|
|81,599,178.63|

其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|862,509.57|

系已确认收入但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。
(二十八)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|73,247,999.93|
|73,247,999.93|

无重要的已逾期未支付的利息情况。
应付利息的说明：
（1）公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1051号文件批文核准，于2010年 3月 26日发行“2010年宁波杉杉股份有限公司公司债券”。该债券按面值平价发行，票面利率为5.96%，采取单利按年计息，共计发行人民币6.0亿元，期末债券余额5.9亿元，期末已计提尚未支付的利息费用为2,637.30万元。
（2）公司经证监会证监许可[2013]1203号文批准，公开发行7.5亿公司债券，该债券按面值平价发行，票面利率为7.5%，采取单利按年计息，共计发行人民币7.5亿元，期末债券余额7.5亿元，期末已计提尚未支付的利息费用为4,687.50万元。
(二十九)应付股利
||
|-|
|期末余额|
|701,360.00|
|701,360.00|

财务报表附注第67页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|15,000,000.00|
|119,123,491.08|
|83,838,786.09|
|8,305,634.30|
|8,116,940.10|
|30,888,672.55|
|7,075,068.47|
|24,485,934.90|
|296,834,527.49|

2、账龄超过一年的重要其他应付款
|||
|-|-|
|期末余额|未偿还或结转的原因|
|7,075,068.47|尚未支付|

(三十一)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|200,000,000.00|
|589,718,214.17|
|789,718,214.17|

(三十二)长期借款
长期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|196,214,176.06|
|196,214,176.06|

财务报表附注第68页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注：本年度，子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司将部分应收融资租赁款债权质押给工商银行宁波东门支行用于获取长期借款。截止2016年12月31日，处于质押状态的长期应收款账面价值为 221,542,693.00元，对应获得的长期借款余额为 196,214,176.06元，借款按合同需分期归还本息，最后一笔还款到期日为 2020年 9月28日。
(三十三)应付债券
1、应付债券明细
||
|-|
|期末余额|
|746,871,210.67|
|746,871,210.67|

财务报表附注第69页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|溢折价摊销|期末余额|其中：债券本金余额|
|600,000,000.00|2010/3/26|7年|600,000,000.00|588,591,071.34|1,127,142.83|589,718,214.17|590,000,000.00|
|750,000,000.00|2014/3/7|5年|750,000,000.00|745,427,154.06|1,444,056.61|746,871,210.67|750,000,000.00|
||||1,350,000,000.00|1,334,018,225.40|2,571,199.44|1,336,589,424.84|1,340,000,000.00|

财务报表附注第70页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
应付债券说明：
注1：公司获得证监会批文核准（证监许可[2009]1051号），于2010年3月26日发行“2010年宁波杉杉股份有限公司公司债券”。该债券按面值平价发行，票面利率为5.96%，采取单利按年计息，共计发行为人民币6.0亿元。该债券存续期限为7年，在第五年末公司有权调整利率，投资者有回售选择权。2015年3月，有1000万债券持有人选择回售。
杉杉控股有限公司为本期债券的还本付息出具了《担保函》，为本期债券提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保；同时本公司以合法拥有的评估值为 6.25亿元的土地使用权及房屋建筑物为本期债券提供抵押担保。担保范围包括本期债券的全部本金、利息，违约金以及损害赔偿金、实现债权的全部费用和其他应支付的费用。本年将10债重分类至一年内到期的非流动负债
注 2：本期 2014年 3月 7日，公司经证监会证监许可（2013）1203号文批准，公开发行 7.5亿公司债券，扣除发行费用后实际净融资额 742,779,716.97元，票面利率为7.5%的固定年利率。该债券期限5年，公司有权决定是否在本期债券存续期限的第 3年末上调本期债券后 2年的票面利率，而债权人有权在本期债券存续期限的第 3个付息日将其持有的债券全部或部分按面值回售给本公司。公司已于2017年1月16日公告票面利率不调整，至2017年1月 18日债券回售实施申报截止，无回售申报，2013杉杉债券仍为 7.5亿元，将于2019年3月到底。
注3：本公司债券每年付息，在”应付利息”科目核算。
(三十四)长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|27,926,679.20|
|120,555,582.14|
|148,482,261.34|

注1：系公司下属子公司湖南杉杉能源科技股份有限公司融资性售后回租设备而形成的应付款项。截止 2016年 12月 31日，尚未支付设备回购款含税金额为29,683,080.00元，未实现融资费用1,756,400.80元。
注2：系子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司融资租赁业务产生的款项。
财务报表附注第71页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十五)长期应付职工薪酬
长期应付职工薪酬明细表
||
|-|
|期末余额|
|204,325.73|
|204,325.73|

(三十六)专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
||32,000,000.00||32,000,000.00|
||32,000,000.00||32,000,000.00|

注：根据东政房征决（2016）第15号房屋征收决定，本公司位于宁穿路3号桥房地产列入宁穿路区块旧城改建项目房屋征收范围，根据“非住宅房屋征收货币补偿协议”补偿金额共计 64,523,656.00元。公司已于 2016年 8月交付上述待拆迁资产的房屋所有权证及国有土地使用证并收到补偿款 32,000,000.00元。截止 2016年 12月 31日，尚未完成交房。
(三十七)递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|合并范围增加|本期增加|本期减少|
|119,723,188.68|540,000.00|81,144,770.85|5,406,212.54|
||32,556,094.25||9 ,1 6 9 , 3 6 2 .6 6|
|119,723,188.68|33,096,094.25|81,144,770.85|14,575,575.20|

财务报表附注第72页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
涉及政府补助的项目：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|合并范围增加|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|83,739,710.88||14,200,000.00|873,050.38||97,066,660.50|
|35,983,477.80|540,000.00|31,284,770.85|4,533,162.16||63,275,086.49|
|||780,000.00|||780,000.00|
|||32,400,000.00|||32,400,000.00|
|||2,400,000.00|||2,400,000.00|
|||80,000.00|||80,000.00|
|119,723,188.68|540,000.00|81,144,770.85|5,406,212.54||196,001,746.99|

(三十八)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|410,858,247.00|150,524,246.00||561,382,493.00||711,906,739.00|

其他说明：
1、公司于2015年11月26日获得中国证监会核准公司非公开发行股票的批复（证监许可（2015）3116号），核准发行新股150,524,246新股，每股发行价22.89元；截止2016年2月18日，发行对象认购资金3,455,499,990.94元,并由中准会计师事务所出具中准验字（2016）1030号验资报告，计入实收资本150,524,246.00元，计入资本公积－股本溢价3,276,204,820.69元。新增股份已于2016年2月24日在中登公司办理登记手续，上市日为2016年2月29日，限购期为36个月，可上市流通时间为2019年3月1日。
财务报表附注第73页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、公司董事会第十九次会议审议通过送转议案，以公司2015年度利润分配实施股权登记日总股本为基数，以资本公积（股本溢价）向全体股东每 10股转增 8股，以盈余公积向全体股东每 10股转增 2股，以未分配利润向全体股东每 10股派现金1.75（含税）。公积金转增股本共计561,382,493.00元。
(三十九)资本公积
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|年初数追溯调整|本期增加|本期减少|
|454,309,461.13|116,475,538.25|3,160,132,724.30|846,573,960.68|
|||3,276,204,820.69||
||||449,105,994.40|
||116,475,538.25|-116,475,538.25|397,351,395.18|
|||403,441.86||
||||116,571.10|
|49,662,869.51||566,188.00||
|||566,188.00||
|503,972,330.64|116,475,538.25|3,160,698,912.30|846,573,960.68|

资本公积变动说明：
1、公司获得证监会核准非公开发行股票新股150,524,246，新增股份股本溢价导致资本公积增加3,276,204,820.69元；
2、公司董事会第十九次会议审议通过送转议案，以公司2015年度利润分配实施股权登记日总股本为基数，以资本公积（股本溢价）向全体股东每10股转增8股，资本公积减少449,105,994.40元；
财务报表附注第74页
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2016年度
财务报表附注
3、经公司2016年12月12日八届董事会第二十六次会议审议通过，同意公司受让杉杉集团有限公司及14名自然人股东所持宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司（以下简称“尤利卡”）合计90.035%的股权，其中杉杉集团有限公司拟转让其持有尤利卡80.07%的股权，14名自然人股东转让其持有尤利卡9.965%的股权。由于本年度公司及新纳入合并范围的尤利卡均由杉杉集团有限公司实际控制，因此，公司需按照同一控制下企业合并的相关规定，自比较期期初纳入合并报表范围。对年初模拟合并调整后，并入的归属于母公司的年初净资产份额追溯调增期初资本公积116,475,538.25元，年初未分配利润-13,389,405.50元；本期收购完成后按照支付股权对价与比较期期初获得的净资产份额之差额冲减资本公积397,351,395.18元并冲回模拟合并追溯调整的期初资本公积116,475,538.25元。
(四十)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|1,695,139,546.31|174,371,315.49|48,870,653.57|31,023,071.14|94,477,590.78||
|6,388.80|-227,180.86|||-227,180.86||
|1,695,133,157.51|174,598,496.35|48,870,653.57|31,023,071.14|94,704,771.64||
|1,695,139,546.31|174,371,315.49|48,870,653.57|31,023,071.14|94,477,590.78||

财务报表附注第75页
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2016年度
财务报表附注
财务报表附注第76页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四十一)专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||346,610.46||
||346,610.46||

(四十二)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|249,046,921.88||112,276,498.60|
|249,046,921.88||112,276,498.60|

盈余公积说明：以公司2015年度利润分配实施股权登记日总股本为基数，以资本公积（股本溢价）向全体股东每10股转增8股，以盈余公积向全体股东每10股转增2股，以未分配利润向全体股东每10股派现金1.75（含税）。
(四十三)未分配利润
||
|-|
|本期|
|1,939,813,569.99|
|-13,389,405.50|
|1,926,424,164.49|
|330,163,058.79|
|98,241,936.28|
|2,158,345,287.00|

未分配利润说明：
注1：本期同一控制下尤利卡合并，自比较期期初纳入合并报表范围，影响比较期期
初未分配利润-39,815,315.24元，2015年当期未分配利润 26,425,909.74元，追溯调
整2016年年初未分配利润。
财务报表附注第77页
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2016年度
财务报表附注
注2：根据 2016年5月6日股东大会会议决议，以2015年度利润分配实施股权登记日总股本561,382,493.00股为基数，每10股派现金股利1.75元（含税），应付普通股股利98,241,936.28元。
(四十四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|5,438,547,366.07|4,090,147,571.00|4,878,019,835.77|
|36,222,042.18|18,421,883.64|50,164,098.91|
|5,474,769,408.25|4,108,569,454.64|4,928,183,934.68|

(四十五)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|885,362.75|
|7,839,171.06|
|7,582,769.58|
|18,523,209.12|
|34,830,512.51|

(四十六)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|3,570,010.39|
|64,407,603.40|
|3,234,431.17|
|10,726,332.45|
|51,016,153.37|
|21,216,332.41|
|95,445,569.08|
|28,779,937.70|
|25,165,631.03|
|2,300,513.15|

财务报表附注第78页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|305,862,514.15|

(四十七)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|191,724,690.73|
|227,341,248.10|
|46,738,963.89|
|15,531,499.04|
|2,700,248.03|
|11,437,798.04|
|38,409,613.47|
|5,892,234.14|
|44,597,603.49|
|18,451,616.14|
|23,214,848.33|
|15,750,000.00|
|4,303,159.77|
|646,093,523.17|

(四十八)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|143,186,109.34|
|39,574,187.75|
|-9,952,861.56|
|3,333,074.42|
|96,992,134.45|

(四十九)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|57,755,272.99|
|-14,325,943.28|
|7,030,625.48|

财务报表附注第79页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|494,961.26|
|50,954,916.45|

(五十)公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|-1,511.44|
|-1,511.44|

(五十一)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|117,129,395.55|
|-19,618,008.44|
|73,760,950.29|
|39,459,147.92|
|9,642.39|
|210,741,127.71|

注1：主要是权益法核算下的长期股权投资浙江稠州商业银行股份有限公司本期确认的损益调整111,061,724.84元；
注2：主要是本期收到宁波银行股份有限公司分红款70,180,440.75元。
(五十二)营业外收入
财务报表附注第80页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|912,446.93|1,156,286.22|
|912,446.93|1,156,286.22|
|2,343,080.87|1,175,007.46|
|1,485,008.82|5,265,867.15|
|30,257,147.25|36,596,906.22|
|1,877,488.17|420,794.03|
|4,449,152.60|2,304,960.99|
|41,324,324.64|46,919,822.07|

计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|873,050.38|460,624.12|
|4,533,162.16|960,174.98|
|6,338,000.00|5,668,000.00|
|8,911,765.86|24,557,135.17|
|7,943,028.48|3,759,140.00|
|1,658,140.37|1,191,831.95|
|30,257,147.25|36,596,906.22|

(五十三)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|4,516,664.45|6,313,328.23|
|4,516,664.45|6,313,328.23|
||363,325.42|

财务报表附注第81页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,480,465.25|1,010,000.00|
|650,000.00|1,010,000.00|
|253,834.84|1,232,072.43|
|1,513,927.15|53,784.46|
|359,881.13|18,445,067.34|
|8,124,772.82|27,417,577.88|

(五十四)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|80,709,925.73|
|-3,246,221.23|
|77,463,704.50|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 475,405,520.97子公司盈亏不能互抵 235,225,555.06按法定[或适用]税率计算的所得税费用 177,657,769.01子公司适用不同税率的影响 -45,886,900.39调整以前期间所得税的影响 7,782,230.91使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,256,996.29非应税收入的影响 -47,601,629.63不可抵扣的成本、费用和损失的影响、高新技术企业研发费加计扣除 -790,943.70本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -5,439,825.41所得税费用 77,463,704.50
(五十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注第82页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|181,407,371.12|
|58,638,415.95|
|60,510,934.71|
|2,000,000.00|
|49,598,072.73|
|36,563,880.14|
|23,996,917.48|
|412,715,592.13|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|514,398,561.78|
|36,690,000.00|
|99,226,382.78|
|6,000,000.00|
|656,314,944.56|

3、收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|32,000,000.00|
|100,000,000.00|
|22,375,726.51|
|154,375,726.51|

4、支付的其他与投资活动有关的现金
财务报表附注第83页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|3,795,337.19|
|20,000,000.00|
|100,000,000.00|
|123,795,337.19|

5、收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|45,484,770.85|
|272,519,609.17|
|100,000,000.00|
|418,004,380.02|

6、支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|21,145,669.05|
|9,324,626.97|
|23,610,329.52|
|100,000,000.00|
|154,080,625.54|

(五十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|397,941,816.47|

财务报表附注第84页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|50,954,916.45|
|149,691,442.63|
|8,472,743.99|
|9,423,575.14|
|2,573,865.82|
|625,281.09|
|1,511.44|
|135,850,558.10|
|-210,741,127.71|
|-19,364,053.70|
|-513,418.76|
|-185,868,627.61|
|-411,530,771.44|
|-490,887,995.44|
|-14,575,575.20|
|-577,945,858.73|
|2,212,889,715.21|
|615,766,346.18|
|33,000,000.00|
|1,630,123,369.03|

2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 177,352,935.00
其中：浙江巨化凯蓝新材料有限公司 132,352,925.00
财务报表附注第85页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
金额
上海绿欣汽车租赁服务有限公司 45,000,000.00深圳市信安顺通汽车租赁有限公司 10.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 199,728,661.51其中：浙江巨化凯蓝新材料有限公司 175,404,792.41上海绿欣汽车租赁服务有限公司 24,306,015.73深圳市信安顺通汽车租赁有限公司 17,853.37加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -22,375,726.513、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,750,000.00其中：江苏杉杉服装产业有限公司
北京瑞德润诚商业管理有限公司 1,750,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 5,545,337.19其中：江苏杉杉服装产业有限公司 2,367,300.28北京瑞德润诚商业管理有限公司 3,178,036.91加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -3,795,337.194、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|2,212,889,715.21|
|377,701.01|
|2,212,385,666.06|
|126,348.14|
|33,000,000.00|
|2,245,889,715.21|

财务报表附注第86页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|226,491,570.74|

所有者权益变动表项目注释
对上年年末余额进项调整的系同一控制下合并宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司，详见本附注五、（三十九）及（四十三）。
(五十七)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|226,491,570.74|
|66,469,976.00|
|221,542,693.00|
|217,986,145.55|
|84,700,214.62|
|817,190,599.91|

(五十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|19,206,671.21|6.9370|
|282,346.48|7.3068|
|319,287.74|0.8945|
|30,892,779.00|0.0596|
|120.00|1.8170|
|10.00|0.5083|
|174.00|0.2710|
|989.65|5.0157|
|34,020.00|0.1937|
|246.28|8.5094|
|10,430,287.96|6.9370|

财务报表附注第87页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|90,602.63|6.9370|
|2,247,781.06|6.9370|
|8,451.27|6.9370|
|41,622.52|7.3068|
|25,697.77|0.8945|
|14,200.00|0.0596|
|328,770.02|6.9370|
|21,773.06|6.9370|
|1,019,226.08|6.9370|

财务报表附注第88页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2016.1.1|10.00|100.00|现金购买|2016.1.1|股权转让协议|762,225.33|
|2016.1.8|45,000,000.00|100.00|现金购买|2016.1.8|股权转让协议|9,894,169.58|
|2016.11.18|132,352,925.00|60.95|现金购买|2016.11.18|股权转让协议|15,546,131.40|

财务报表附注第89页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、合并成本及商誉
|||
|-|-|
|深圳市信安顺通汽车租赁有限公司注1|上海绿欣汽车租赁服务有限公司 注2|
|10.00|45,000,000.00|
|10.00|45,000,000.00|
|-214,743.35|45,000,000.00|
|214,753.35|-|

注1：其中购买信安顺通汽车租赁有限公司，价格与取得的净资产公允价值份额间存在小额的差异，不确认购买商誉。
注2：购入的上海绿欣汽车租赁服务有限公司的运输设备经银信资产评估有限公司出具银信财报字（2016）沪第 124号评估报告，调整并扣减递延收益中相应的新能源车辆购车补贴，调整后，取得的净资产份额的公允价值与股权购买价格无差异，不确认购买商誉。
注3：杉杉新材料（衢州)有限公司原名浙江巨化凯蓝新材料有限公司，根据该公司的增资协议，本公司于2016年10月18日完成向该公司的增资，以人民币132,352,925.00元的出资额，认购该公司7314万元注册资本，持股比例为60.95%。
以该公司账面原值确认各项可辨认净资产的公允价值，合并成本大于取得的净
资产份额部分确认为商誉。
财务报表附注第90页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
财务报表附注第91页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|深圳市信安顺通汽车租赁有限公司||上海绿欣汽车租赁服务有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|887,865.97|887,865.97|80,265,926.30|111,172,433.41|323,837,390.33|
|17,853.37|17,853.37|24,306,015.73|24,306,015.73|175,404,792.41|
|||||1,512,000.00|
|113,724.89|113,724.89|162,156.67|162,156.67|1,279,044.52|
|||||2,131.76|
|||||24,364,324.53|
|||15,873,753.82|15,873,753.82|3,945,304.09|
|||||1,770,237.84|
|666,287.71|666,287.71|39,924,000.08|70,830,507.19|74,593,231.81|
|||||3,694,256.97|
|90,000.00|90,000.00|||37,272,066.40|
|1,102,609.32|1,102,609.32|35,265,926.30|86,252,655.08|108,669,119.80|
|1,090,000.00|1,090,000.00|3,058,550.00|3,058,550.00|4,944,390.26|
|||||82,800.00|
|||||204,986.32|
|12,609.32|12,609.32|||-210,417.06|

财务报表附注第92页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|深圳市信安顺通汽车租赁有限公司||上海绿欣汽车租赁服务有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|||||103,107,360.28|
|||32,207,376.30|83,194,105.08|540,000.00|
|-214,743.35|-214,743.35|45,000,000.00|24,919,778.33|215,168,270.53|
|||||96,053,654.34|
|-214,743.35|-214,743.35|45,000,000.00|24,919,778.33|119,114,616.19|

(二) 同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|
|80.07%|同受杉杉集团控制|2016.12.31|实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。|627,110,994.53|45,661,073.03|625,884,567.55|

2016年 12月28日经公司第三次临时股东大会大股东回避表决权通过，同意公司受让杉杉集团有限公司（以下简称“杉杉集团”）及宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司（以下简称“尤利卡”）14名自然人股东所持尤利卡合计90.035%的股权，其中杉杉集团有限公司拟转让其持有尤利卡80.07%的股权，14名自然人股东转让其持有尤利卡9.965%的股权，转让价格分别为人民币472,413,000.00元和58,793,500.00元。
财务报表附注第93页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
取得的净资产份额为157,026,520.50元，差额374,179,979.50元冲减资本公积。
财务报表附注第94页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2016年12月31日尤利卡已完成工商变更登记，于2016年12月31日成为公司控股子公司，自比较期期初纳入公司合并报表范围，考虑被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分23,171,415.68元影响后，调减了合并报表资本公积397,351,395.18元。该项同一控制下企业合并出让方有业绩承诺及补偿措施，详见本附注十、（七）。
2、合并成本
宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司
合并成本 472,413,000.00—现金 472,413,000.00—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值
—或有对价
3、合并日被合并方资产、负债的账面价值
宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司
项目
||
|-|
|合并日|
|626,508,185.59|
|152,992,158.69|
|6,036,365.21|
|110,704,290.93|
|14,481,247.19|
|94,486,236.20|
|11,092,398.17|
|1,000,000.00|
|158,587,453.92|
|70,722,392.16|
|3,378,458.61|
|3,027,184.51|
|452,102,098.51|
|124,000,000.00|

财务报表附注第95页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司
项目
||
|-|
|合并日|
|144,784,016.47|
|137,958,644.14|
|36,453,132.59|
|5,250,658.93|
|1,090,077.18|
|179,969.20|
|2,385,600.00|
|174,406,087.08|
|174,406,087.08|

财务报表附注第96页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|22,000,000.00|100%|转让|2016.1.1|股权转让双方约定控制权及相应的权利义务转移时点|-20,039,191.21|100%|-|-|-|-|
|1,750,000.00|70%|转让|2016.6.30||17,079.30|70%|-|-|-|-|

财务报表附注第97页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四) 其他原因的合并范围变动
1、新设子公司
合并范围新增公司 原 因
宁波甬湶投资有限公司 投资新设
上海郑报杉福创业投资管理有限公司 投资新设
福建杉杉科技有限公司 投资新设
杉杉能源（宁夏）有限公司 投资新设
深圳市展杉国际贸易有限公司 投资新设
包头市石墨烯材料研究院有限责任公司 投资新设
宁波杉杉石墨烯科技有限公司 投资新设
上海环柏汽车租赁有限公司 投资新设
上海帮途汽车租赁有限公司 投资新设
上海现泰新能源汽车服务有限公司 投资新设
上海驰景新能源汽车服务有限公司 投资新设
宁波杉杉阳光新能源有限公司 投资新设
宁波杉恒光伏发电有限公司 投资新设
绍兴杉晟光伏发电有限公司 投资新设
宁波杉杉合同能源管理有限公司 投资新设
江苏杉杉能源管理有限公司 投资新设
北京杉杉凯励新能源科技有限公司 投资新设
宁波维航贸易有限公司 投资新设
宁波源中投资有限公司 投资新设
云杉智慧新能源技术有限公司 投资新设
云杉智慧新能源汽车租赁（北京）有限公司 投资新设
云杉智慧新能源技术（天津）有限公司 投资新设
大连云杉智慧罗宾森新能源有限公司 投资新设
山西云杉智慧新能源汽车租赁有限公司 投资新设
宁波云杉智慧新能源有限公司 投资新设
广州云粤杉新能源汽车有限公司 投资新设
湖南云杉智慧实业有限公司 投资新设
合肥云中杉新能源有限公司 投资新设
西安云杉新能源技术有限公司 投资新设
财务报表附注第98页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
合并范围新增公司 原 因
河北云杉新能源科技有限公司 投资新设
江苏云中杉新能源技术有限公司 投资新设
苏州云中杉新能源技术有限公司 投资新设
云杉智慧新能源技术（深圳）有限公司 投资新设
河南云杉新能源技术有限公司 投资新设
深圳云杉汽车销售服务有限公司 投资新设
四川云杉智慧新能源技术有限公司 投资新设
2、本期清算子公司
||
|-|
|原 因|
|关闭注销|
|关闭注销|
|关闭注销|
|关闭注销|
|关闭注销|

七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|宁波|宁波|工业|90.00||
|宁波|宁波|投资||100.00|
|宁波|宁波|工业||60.00|
|宁波|宁波|工业||65.00|
|宁波|宁波|投资|90.00|10.00|
|上海|上海|工业||100.00|
|宁波|宁波|投资||82.50|
|宁波|宁波|工业||100.00|

财务报表附注第99页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|工业||100.00|
|湖南|湖南|工业||100.00|
|福建|福建|工业||100.00|
|宁波|宁波|投资||82.50|
|湖南|湖南|工业||100.00|
|湖南|湖南|工业||100.00|
|宁夏|宁夏|工业||100.00|
|宁波|宁波|投资||100.00|
|广东|广东|工业||100.00|
|东莞|东莞|工业||100.00|
|廊坊|廊坊|工业||100.00|
|浙江|浙江|工业||60.95|
|宁波|宁波|投资|100.00||
|北京|北京|投资||100.00|
|上海|上海|投资||80.00|
|上海|上海|投资||51.00|
|深圳|深圳|融资租赁||55.47|
|天津|天津|保理||100.00|
|北京|北京|服务业||100.00|
|宁波|宁波|投资|90.00|10.00|
|上 海|上海|服务业||100.00|
|内蒙古|内蒙古|工业||60.00|
|宁波|宁波|工业|47.37|51.05|
|上海|上海|工业|96.00|2.80|
|深圳|深圳|服务业||100.00|
|宁波|宁波|工业||70.00|
|宁波|宁波|工业|44.44|55.56|
|宁波|宁波|服务业||100.00|

财务报表附注第100页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|宁波|宁波|服务业||100.00|
|北京|北京|服务业||51.00|
|内蒙古|内蒙古|工业||50.00|
|宁波|宁波|工业||100.00|
|宁波|宁波|投资||80.00|
|北京|北京|服务业||100.00|
|深圳|深圳|服务业||100.00|
|北京|北京|服务业||100.00|
|天津|天津|服务业||100.00|
|大连|大连|服务业||70.00|
|山西|山西|服务业||100.00|
|宁波|宁波|服务业||100.00|
|广州|广州|服务业||100.00|
|上海|上海|服务业||100.00|
|上海|上海|服务业||100.00|
|上海|上海|服务业||100.00|
|上海|上海|服务业||100.00|
|上海|上海|服务业||100.00|
|深圳|深圳|服务业||100.00|
|上海|上海|服务业||100.00|
|湖南|湖南|服务业||100.00|
|合肥|合肥|服务业||100.00|
|贵州|贵州|服务业||100.00|
|陕西|陕西|服务业||100.00|
|河北|河北|服务业||100.00|

财务报表附注第101页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|江苏|江苏|服务业||100.00|
|江苏|江苏|服务业||100.00|
|深圳|深圳|服务业||100.00|
|河南|河南|服务业||100.00|
|深圳|深圳|服务业||100.00|
|四川|四川|服务业||100.00|
|贵州|贵州|服务业||100.00|
|宁波|宁波|工业|90.0350||
|宁波|宁波|工业||100.00|
|浙江|浙江|工业||100.00|
|浙江|浙江|工业||100.00|
|浙江|浙江|工业||100.00|
|浙江|浙江|工业||100.00|
|浙江|浙江|工业||100.00|
|宁波|宁波|工业||100.00|
|浙江|浙江|工业||100.00|
|宁波|宁波|工业||100.00|
|宁波|宁波|工业||100.00|
|浙江|浙江|工业||100.00|
|浙江|浙江|工业||100.00|
|宁波|宁波|工业||100.00|
|宁波|宁波|工业||100.00|
|浙江|浙江|工业||100.00|
|宁波|宁波|投资|100.00||
|浙江|浙江|投资||100.00|
|宁波|维京群岛|投资||100.00|
|宁波|宁波|工业|50.00|50.00|

财务报表附注第102页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|宁波|香港|投资|100.00||
|宁波|香港|投资||100.00|
|宁波|香港|投资||61.10|
|上海|上海|服务业||100.00|
|上海|香港|服务业||100.00|
|上海|宁波|服务业||100.00|
|宁波|宁波|投资|100.00||
|宁波|宁波|工业|100.00||
|浙江|浙江|工业|90.00|10.00|
|上海|上海|工业|95.00|5.00|
|上海|上海|工业||90.00|
|上海|上海|工业||90.00|
|宁波|宁波|工业||55.00|
|宁波|宁波|贸易||100.00|
|宁波|宁波|工业||100.00|
|宁波|宁波|工业||100.00|
|宁波|宁波|工业||100.00|
|宿迁|宿迁|工业||100.00|
|宁波|宁波|投资|100.00||

注1：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位：
包头市石墨烯材料研究院有限责任公司本公司持股比例为50%，本公司派出过半数的董事，并任命了全部关键管理人员。
注2：在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
下列子公司的少数股东实际出资未足约定的注册资本出资比例，根据公司与其约定，仍然按约定的注册资本比例行使表决权。
财务报表附注第103页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册资本（万元）|约定持股比例%||实际出资（万元）||
||合并范围内|少数股东|合并范围内|少数股东|
|19,000.00|98.42|1.58|4,512,53||
|5,000.00|98.80|1.20|3,3610.06||
|10,000.00|80|20|8,000.00||
|10,000.00|51|49|5,100.00||

鉴于上述子公司少数股东约定出资份额均为管理层持股预留，且目前均处于开办前期亏损阶段，在少数股东实际出资前，合并报表中均由本公司全额承担亏损。
注3：截止期末，本公司对该子公司的名义持股为100%，基于公司与台湾八达创新科技股份有限公司全面技术合作的需求，为引入技术团队，经双方约定，一旦转让条件达成，杉杉八达30%股权将交付给对方。
2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|10%|4,029,076.38||
|17.50%|19,556,227.95|2,386,894.52|
|17.50%|29,707,674.15||

财务报表附注第104页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注1：本公司的两家重要子公司为激励职工采用经营管理团队部分持股，同时为了保持股权结构稳定，团队采用间接持股方式，股权结构如下：
子公司股权结构 持股母公司股权结构
|||||
|-|-|-|-|
|股东|持股比例%|持股母公司|股东|
|持股母公司-宁波甬源投资有限公司|100.00|宁波甬源投资有限公司|宁波新能源|
||||少数股东（经营团队持股公司）|
|持股母公司-宁波甬湘投资有限公司|99.00|宁波甬湘投资有限公司|宁波杉杉新能源技术发展有限公司|
||||少数股东（经营团队持股公司）|
|宁波杉杉新能源技术发展有限公司|1.00|||

宁波甬源投资有限公司和宁波甬湘投资有限公司作为持股母公司除了持有股权之外无其他任何经营活动，实体企业仍然是宁波杉杉新材料科技有限公司及下属子公司（锂电池负极材料行业）和湖南杉杉能源科技股份有限公司及下属子公司（锂电池正极材料行业）。
注2：本公司本年对服装板块子公司股权架构进行了梳理，将子公司宁波杉杉时尚服装品牌管理有限公司及其下属的宁波杰艾希服装有限公司和宁波鲁彼昂姆服饰有限公司的股权全部转让给杉杉品牌运营股份有限公司，因此杉杉服装品牌运营股份有限公司根据同一控制下合并的规定，相关数据已追溯调整，比较期数据合并了前述三家公司。
财务报表附注第105页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|578,868,125.82|106,183,298.15|685,051,423.97|523,692,704.09|523,897,029.82|1,047,589,733.91|475,695,912.04|79,268,360.52|554,964,272.56|563,630,677.84|204,325.73|
|877,694,873.06|16,033,813.65|893,728,686.71|796,761,125.59|6,408,431.07|803,169,556.66|683,488,241.02|251,806,688.47|935,294,929.49|595,931,963.32|3,659,532.80|
|1,576,006,047.88|732,036,557.52|2,308,042,605.40|1,767,455,537.84|109,354,048.01|1,876,809,585.85|40,761,617.80|460,386,182.13|501,147,799.93|1,837,813,329.95|1,902,010,079.14|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|537,644,139.41|40,249,193.74||35,811,384.66|524,799,511.47|67,931,981.55||
|1,175,426,705.25|116,522,934.93||77,734,879.97|896,829,813.36|63,580,936.29||
|2,508,118,101.95|204,014,760.81||83,043,274.23|2,316,356,088.94|84,679,504.62||

财务报表附注第106页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
||
|-|
|上海杉杉创晖创业投资管理有限公司非同比例增资股权稀释|
|2,500,000.00|
|2,500,000.00|
|2,096,532.91|
|403,467.09|
|403,467.09|

(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江|义乌|商业银行|8.07||

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司持有浙江稠州商业银行股份有限公司股份 24,726.00万股，投资比例8.07%，并委派庄巍先生担任该行董事并参与经营决策，本公司对该被投资单位具有重大影响，采用权益法核算。
2、重要合营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末余额|
|浙江稠州商业银行股份有限公司|
|94,672,048,899.85|
|65,334,747,211.37|

财务报表附注第107页
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2016年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|浙江稠州商业银行股份有限公司|
|160,006,796,111.22|
|134,177,264,110.09|
|13,246,211,782.98|
|147,423,475,893.07|
|415,532,685.97|
|12,167,787,532.19|
|981,941,557.85|
|138,383,103.39|
|1,120,324,661.24|
|4,972,754,907.91|
|1,384,020,186.38|
|1,376,229,551.93|
|-2,815,128.41|
|1,381,205,057.97|
|32,143,800.00|

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|27,506,607.44|
|31,890,605.45|
|115,648,028.12|
|40,960,615.00|
|6,645,390.02|

财务报表附注第108页
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2016年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|222,651,246.03|
|6,067,670.71|
|6,067,670.71|

八、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司内控部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
公司风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对日常经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
根据目前公司的业务经营范围和经营成效，以及公司的资产负债，主要是应收账款和可供出售金融资产等金融工具面临一定的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险以及融资租赁和保理业务形成的客户信用风险。
对于赊销导致的应收账款风险的控制措施如下：编制并不断修订完善客户信息收集、客户开发、客户维护、客户信用调查、信用评定、信用额度管理、客户黑名单管理、坏账评估与追讨、客户档案管理等相关销售、信用管理制度及流程；同时建立了以风险资产管理工作小组为机构的风险识别、应对、跟踪和管控的内部风险管理机制，定期组织召开风险资产管理工作会议，评估授信客户的履约情况，根据客户的信用信息和统计数据分析定义风险等级，对不同风险等级的客户，采取重点监控、发函、催收、控制/停止发货、律师函、提起诉讼等不同形式的风控措施及信息通报机制。
公司在加强上述内部管理的基础上，针对客户应收账款管理，编制了围绕客户基本
面的、不同风险程度的销售、信用风险评价体系，开展每两个月一次的应收账款风
财务报表附注第109页
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财务报表附注
险管理评估会议，同时定期开展一年两次的的内部控制评价活动和相应的控制措施整改活动。
本期末，合并报表范围内，应收账款余额为1,807,035,559.77元，占本期期末总资产的比例为12.39%，同比增长为6.25%，信用风险的管控面临一定的挑战，但在公司严格的风险管理政策执行下，信用风险尚在可控范围内，已经计提的应收账款减值准备足以覆盖其信用风险。
公司涉足的融资租赁和保理业务，报告期末形成对外放款余额的长期应收款、为853,598,338.55元，占本期期末总资产的比例为5.85%，公司严格的执行资产五级分类法以及严格的客户筛选、信用审核、放款和风险拨备等制度，管控客户的信用风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于应付债券。公司于 2010年 3月26日发行票面金额为6亿元、票面利率为年固定利率5.96%，期限为五加二的“10杉杉债”，已于2017年3月27日到期兑付兑息；于2014年3月7日发行票面金额为7.5亿元、票面利率为年固定利率7.5%，期限为三加二的“13杉杉债”，两期债券的利率均为固定利率，“10杉杉债”发行时的市场利率正处于历史较低水平，发行票面利率为5.96%，所面临的利率风险较低；而“13杉杉债”发行时的市场利率处于此轮利率周期的较高水平。2016年，市场利率先是小幅震荡，四季度起大幅上行，主要和货币需求回升以及金融去杠杆提高资金成本有关。提高市场利率更多是顺应市场趋势，反应出央行的市场化利率工具更注重相机抉择。
报告期末，公司以长期、短期银行借款的对外融资约12.07亿元，在利率上行周期中，面临一定利率上行的风险。
至2016年12月31日，公司固定利率债券发行额为13.5亿元，长期、短期银行借款为主的浮动利率对外融资约为12.07亿元，固定利率的长期融资占总对外融资的比例约为52.80%，融资的期限和利率结构整体较为合理。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
财务报表附注第110页
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财务报表附注
动的风险。本公司的资产负债、业务结算绝大部分比例是以人民币计价和结算，所以本公司面临的汇率风险非常小，但随着公司锂电材料国际大客户的拓展，出口将逐渐增加，公司采取人民币计价、远期外汇买卖等多种外汇工具管控汇率风险。
3、其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
||
|-|
|期末余额|
|151,039.72|
|2,547,259,205.94|
|2,547,410,245.66|

于2016年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果可供出售金融资产的价值上涨或下跌10%，本报告期末的净资产将相应上涨或下跌2.34%，长期来看对公司净资产和净利润影响不大。可供出售金融资产中绝大部分是持有的宁波银行股权，公司总经理办公会通过了《上市公司股权交易管理办法》，对宁波银行股权的减持有专门规定，办法规定按产业投资管理管理每周出具宁波银行股权价值评估报告，提交公司总经理办公会，管理层权衡资本市场的发展趋势、宁波银行的内在价值、公司本身的发展战略，适时作出减值银行的价格区间、数量范围的办公会决议，证券事务部负责交易，财务部负责监督，但资本市场和股票价格的波动是非常难以预测事件，导致可供出售金融资产所面临的价格风险并不能得到充分的防范。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的资金管理部集中控制。资金管理部通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。报告期末，公司的流动比率为1.79:1，速动比例为1.28:1，处于合理范围内，同时公司还有其他工具和策略防范流动性风险：第一、截止2016年12月31日，公司和合并范围内子公司合计获得银行授信65.97亿元，尚有48.06
亿元授信额度未使用，根据公司的信用能力和银行的合作关系，公司可以在短期内
获得银行融资。第二、公司还有宁波银行股权等流动性好的资产。第三，资金管理
财务报表附注第111页
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财务报表附注
部每月统计未来一个月的资金使用计划，并安排合理的资金配置，提高资金使用效率，降低流动风险
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|151,039.72|||
|151,039.72|||
|151,039.72|||
|2,547,259,205.94|||
|2,547,259,205.94|||

财务报表附注第112页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|2,547,410,245.66|||

十、关联方及关联交易
（如无特别注明，本段金额均为人民币万元）
(一) 本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|宁波市鄞州区首南街道日丽中路777号26层|投资|21,600万|23.79|

本公司最终控制方是：杉杉控股有限公司，除杉杉集团有限公司持有的本公司股份外，杉杉控股有限公司直接持有本公司18,062.9096万元股份，占比16.09%
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第113页
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财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
宁波杉京服饰有限公司 联营企业
宁波乐卡克服饰有限公司 联营企业
宁波杉杉甬江置业有限公司 联营企业
宁波空港物流发展有限公司 联营企业
浙江稠州商业银行股份有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
杉杉控股有限公司 最终控制人
宁波杉杉物产有限公司 同一最终控制人
宁波经济技术开发区汇星贸易有限公司 同一最终控制人
杉井商业管理（宁波）有限公司 母公司控制的企业
宁波贝儿森孕婴用品有限公司 同一最终控制人
宁波高宏国际贸易有限公司 母公司控制的企业
杉杉物产集团有限公司 同一最终控制人
上海杉控投资有限公司 同一最终控制人
宁波新明达针织有限公司 无重大影响的被投资单位
杉杉（芜湖）服饰有限公司 无重大影响的被投资单位
哈尔滨杉杉春夏秋冬置业有限公司 母公司控制的企业
郑州杉杉奥特莱斯购物广场有限公司 母公司控制的企业
北奔重型汽车集团有限公司 子公司的少数股东
上海杉玉投资管理有限公司 子公司的少数股东
长沙市华杉投资管理有限责任公司 子公司的少数股东
上海明达君力织造有限公司 参股公司的控股股东
宁波栎港科技服务有限公司 母公司控制的企业
宁波杉杉科技创业服务有限公司 母公司控制的企业
财务报表附注第114页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宁波杉杉实业发展有限公司 参股公司控制的企业
财务报表附注第115页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|采购服装|584.67|
|采购羟基氧化钴|-|
|提供劳务|-|
|采购服装|-|
|代理进口设备手续费|0.38|
|孵化器服务管理费|82.15|
||667.20|

注：尤利卡公司与宁波杉杉科技创业服务有限公司为同一控制企业合并前的交易。
出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|销售服装|296.85|
|销售服装|-|
|销售服装|1.68|
|销售服装|139.02|
|销售服装|16.20|
|销售服装|39.82|
|销售货物|195.40|
|水电费结算|1.85|
|检测费结算|15.58|
|水电费结算|-|
||706.40|

2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
财务报表附注第116页
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2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|承租资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋建筑物|75.61|
|房屋建筑物|10.86|
|房屋建筑物|-|
|房屋建筑物|148.60|
|房屋建筑物|51.23|
|房屋建筑物|60.43|
|房屋建筑物|25.75|
|房屋建筑物|94.62|
||467.10|

本公司作为承租方：
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋建筑物|108.59|
|房屋建筑物|11.68|
||120.27|

关联租赁情况说明：关联租赁的价格均与同期其他非关联方的租赁价格一致。
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|截止期末使用额度|担保是否已经履行完毕|
|5,000.00|2016/3/7|2019/6/12|5,000.00|否|
|8,000.00|2015/12/28|2019/11/8|8,000.00|否|
|7,000.00|2016/8/27|2017/8/27|5,400.00|否|
|6,000.00|2016/6/23|2017/6/23|5,892.25|否|
|4,000.00|2015/12/30|2019/1/21|3,000.00|否|
|30,000.00|||27,292.25||

财务报表附注第117页
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财务报表附注
本公司作为被担保方：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|最高额授信额|担保起始日|担保到期日|担保贷款余额（已扣减保证金）|银行承兑汇票出票担保余额（已扣减票据保证金）|信用证（扣除保证金）及其他|担保债券|截止期末使用额度|
|6,000.00|2015/6/12|2017/6/12|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|3,000.00|2015/4/17|2017/4/17|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|10,000.00|2016/12/1|2017/11/30|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|4,900.00|2016/9/30|2017/9/30|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|20,000.00|2016/12/2|2017/12/1|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|25,000.00|2015/11/25|2017/5/27|5,000.00|5,639.98|2,938.06|0.00|13,578.04|
|8,000.00|2016/6/21|2017/6/21|5,400.00|2,287.69|0.00|0.00|7,687.69|
|9,000.00|2016/8/20|2017/8/20|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

财务报表附注第118页
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2016年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|最高额授信额|担保起始日|担保到期日|担保贷款余额（已扣减保证金）|银行承兑汇票出票担保余额（已扣减票据保证金）|信用证（扣除保证金）及其他|担保债券|截止期末使用额度|
|60,000.00|2010/3/26|2017/3/25|0.00|0.00|0.00|59,000.00|59,000.00|
|5,000.00|2016/6/8|2017/6/8|2,000.00|251.52||0.00|2,251.52|
|150,900.00|||12,400.00|8,179.19|2,938.06|59,000.00|82,517.25|

财务报表附注第119页
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财务报表附注
4、关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期借入金额|本期归还金额|期末余额|
||10,000.00|10,000.00|-|

注：系子公司尤利卡在同一控制合并日前和杉杉集团有限公之间短期无息资金拆借，截止同一控制合并日款项已结清。
5、其他关联交易
2016年度公司及下属子公司在浙江稠州商业银行股份有限公司未发生新增银行贷款，前期贷款跨期至本期的贷款金额为 3,669.36万元，2016年度支付贷款利息74.43万元；截至2016年12月31日已还清上述贷款。
截至2016年12月31日公司及下属子公司在浙江稠州商业银行股份有限公司的存款余额为人民币34,049.3956万元，美元0.0056万元，日均存款余额约
9,330.04万元，利息收入为364.95万元。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|宁波贝儿森孕婴用品有限公司|2.99|0.30|2.99|
|宁波经济技术开发区汇星贸易有限公司|-|-|38.16|
|宁波杉京服饰有限公司|16.04|0.80|147.46|
|北奔重型汽车集团有限公司|8,750.00|-|5,050.00|
|宁波空港物流发展有限公司|86.05|4.30|-|
|宁波新明达针织有限公司|46.48|2.32|-|
|杉杉（芜湖）服饰有限公司|21.76|1.09|-|
|郑州杉杉奥特莱斯购物广场有限公司|4.04|0.20|-|
|宁波杉京服饰有限公司|||3.38|
|杉杉物产集团有限公司|||8.53|

财务报表附注第120页
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2016年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|杉井商业管理（宁波）有限公司|12.55|1.23|12.05|
|宁波新明达针织有限公司|||44.71|
|杉杉（芜湖）服饰有限公司|||23.23|
|长沙市华杉投资管理有限责任公司|1,062.20||1,062.20|
|上海杉玉投资管理有限公司|1,804.19|||
|上海明达君力织造有限公司|306.00||255.00|
|哈尔滨杉杉春夏秋冬置业有限公司|2.00|0.10||
|郑州杉杉奥特莱斯购物广场有限公司|2.20|0.11||
|杉杉集团有限公司 注|||1,456.52|
|宁波杉杉物产有限公司|0.02|0.001||
|上海杉控投资有限公司|25.61|1.28||

注：系同一控制合并的尤利卡在合并日前与杉杉集团有限公司及其控制的公司的往来。
2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|宁波经济技术开发区汇星贸易有限公司|-|
|宁波杉京服饰有限公司|15.44|
|宁波栎港科技服务有限公司 注|-|
|宁波杉杉科技创业服务有限公司 注|-|
|宁波空港物流发展有限公司|94.16|
|宁波杉杉甬江置业有限公司|707.51|
|杉杉物产集团有限公司|32.52|

注：系同一控制合并的尤利卡在合并日前与杉杉集团有限公司及其控制的公
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司的往来。
(七) 关联方承诺
本年受让的尤利卡股权，出让方杉杉集团及尤利卡自然人股东对该项交易有业绩承诺及补偿措施，承诺尤利卡2017年度、2018年度和2019年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润分别为人民币5500万元、7500万元和8000万元；若在业绩承诺期间未达到上述承诺的净利润，出让方将以现金方式如下补偿：
当年应补偿总金额＝（截至当期期末累计承诺净利润-截至当期期末累计实现的净利润）÷业绩承诺期间各年的承诺净利润总和×标的股权本次股权转让价款－已补偿金额。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、抵押资产情况：
|||
|-|-|
|抵押物原值|抵押物净值|
|289,877,858.92|185,003,363.20|
|67,441,024.00|53,273,725.69|
|56,728,830.79|32,982,782.35|
|32,635,200.00|31,426,488.93|
|221,542,693.00|221,542,693.00|
|668,225,606.71|524,229,053.17|

注1：截止2016年12月31日，上述房屋建筑物和土地使用权所担保的债务情况如下：
项目 金额
一年内到期的应付债券 590,000,000.00上述房屋建筑物、土地使用权账面净值为238,277,088.89元，根据上海银信汇业资产评估有限公司出具的《宁波杉杉股份有限公司部分资产评估报告书》（沪银信汇业评字[2009]第 A117号），上述土地使用权及房屋建筑物在评估基准日2009年9月30日评估价值为625,474,882.00元。
公司经证监会核准（证监许可[2009]1051号），于2010年3月26日向社会公开发行面值 60,000万元的公司债券。为进一步提高本期债券资信等级，降低公司
融资成本，用本公司及下属子（孙）公司拥有的上述土地使用权及房屋建筑物为
本期债券提供抵押担保，主体评级和债项评级均为AA-（2011年已追加为 AA
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级），具体如下：
土地使用权明细：
||
|-|
|土地位置|
|鄞州区古林镇鹅颈村|
|鄞州区古林镇布政村|

房屋建筑物明细表：
|||
|-|-|
|权证编号|建筑物名称|
|鄞房权证古字第200722911号|杉杉时尚产业园餐厅|
|鄞房权证古字第200722914号|杉杉时尚产业园宿舍|
|鄞房权证古字第200722914号|杉杉时尚产业园C座|
|鄞房权证古字第200722914号|杉杉时尚产业园A座|
|鄞房权证古字第200722914号|杉杉时尚产业园B座|
|鄞房权证古字第200722911号|杉杉时尚产业园F1-F4|
|沪房地浦字（2005）第049750号|一百杉杉大厦7层|
|鄞房权证古字第200907453号|成品仓库|
|鄞房权证古字第200907453号|成品仓库|
|鄞房权证古字第200907453号|原料仓库|
|鄞房权证古字第200907453号|原料仓库|
|鄞房权证古字第200907453号|原料仓库|
|鄞房权证古字第200907453号|溶剂回收厂房|
|鄞房权证古字第200907453号|溶剂回收厂房|
|鄞房权证古字第200907453号|生球厂房|
|鄞房权证古字第200907453号|生球厂房|
|沪房地市字（2001）第006371号|一百杉杉大厦10层|
|沪房地浦字（2004）第098941号|一百杉杉大厦24层|
|沪房地浦字（2004）第098941号|一百杉杉大厦25层|

注2：子公司湖南杉杉能源科技股份有限公司设备融资性售后回租，截止期末，上述设备对应的长期应付款余额为27,926,679.2元。
注3：子公司湖南杉杉新能源有限公司向中国银行宁乡支行借款1.5亿，借款条
件为抵押且担保，其中湖南杉杉新能源有限公司以自有土地进行抵押，土地账面
净值为31,426,488.93元。
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土地使用权明细：
||
|-|
|土地位置|
|宁乡金洲新区（金洲镇龙桥村同兴村）|

注4：本年度，子公司富银融资租赁（深圳）股份有限公司将部分应收融资租赁款债权质押给工商银行宁波东门支行用于获取长期银行借款。截止2016年12月31日，处于质押状态的长期应收款账面价值为221,542,693.00元，对应获得的长期借款余额为196,214,176.06元，借款按合同需分期归还本息，最后一笔还款到期日为2020年9月28日。
2、资产质押
被质押资产：
||
|-|
|账面金额|
|210,015,175.58|
|12,090,000.85|
|4,180,350.81|
|206,043.50|
|66,469,976.00|
|292,961,546.74|

3、未结清信用证
币种 原币金额
美元 1,752,651.90欧元 816,000.00人民币 28,908,820.824、未结清保函
单位：万元
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|||||
|-|-|-|-|
|签发行|保证责任最高额|保函保证金|保函有效期|
|招商银行股份有限公司长沙分行营业部|240.00|72.00|2016/11/10-2017/12/25|
|交通银行股份有限公司长沙溁湾镇支行|680.00|68.00|2016/12/28-2017/12/25|
|宁波银行百丈支行|95.75|28.72|2016/4/15-2016/12/31|
|宁波银行百丈支行|22.60|6.78|2016/4/15-2016/12/31|
|宁波银行百丈支行|53.67|16.10|2016/8/16-2017/3/1|
|宁波银行百丈支行|112.43|33.73|2016/8/16-2017/4/1|
|建设银行宁波市分行|90.05|100.10|2016/11/1-2017/11/30|
|建设银行宁波市分行|92.60|92.60|2016/10/31-2018/1/31|
||1,387.10|418.03||

5、资本性支出
（1）下列子公司出资额尚未达到约定出资资本： 单位：万元
||||
|-|-|-|
|注册资本|本公司约定||
||出资资本|已出资|
|美元7,500.00|美元7,500.00|美元5,000.00|
|16,700.00|10,020.00|1,770.00|
|19,000.00|18,700.00|5,912.525439|
|5,000.00|4,940.00|3,361.060177|
|12,000.00|8,400.00||
|12,000.00|9,600.00|2,400.00|
|2,000.00|1,000.00|500.00|
|20,000.00|20,000.00|844.50|

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||||
|-|-|-|
|注册资本|本公司约定||
||出资资本|已出资|
|5,000.00|5,000.00|128.00|
|1,000.00|700.00|113.33|
|2,000.00|2,000.00|4.30|
|2,000.00|2,000.00|104.00|
|1,000.00|1,000.00|985.85|
|1,000.00|1,000.00|105.10|
|3,000.00|3,000.00|2,500.00|
|5,000.00|5,000.00|105.00|
|2,000.00|2,000.00|122.00|
|5,000.00|5,000.00|122.00|
|5,000.00|5,000.00|208.50|
|5,000.00|5,000.00|435.00|
|1,000.00|1,000.00|350.10|
|20,000.00|20,000.00|0.25|
|5,000.00|5,000.00|581.00|

注：内蒙古青杉汽车有限公司拟出资总额为1.67亿，已经完成2950万元，其中，本公司出资 1770万元，少数股东出资1180万元。剩余13,750万元出资额中，本公司约定出资8250万元，少数股东出资5500万元。根据股东间合资合作补充协议中约定，少数股东内蒙古第一机械集团有限公司以资质作价5500万元出资，若资质转让无法完成，则一机集团有权就是否出资作出决定。
（2）子公司宁波杉杉新材料科技有限公司于2016年8月签订投资合作协议，拟出资 13,500万元受让持有元氏县槐阳碳素有限公司100%股权的 SPV公司的60%的股权，并已按协议支付2000万股权购买意向金。截止期末上述股权购买及非同一控制企业合并交易因预设先决条件尚未完成，交易尚未执行，双方期后将继续执行该协议。同时根据协议约定，SPV及元氏县槐阳碳素有限公司交付的合并净资产不得低于7000万元，预计未来该项企业合并产生的商誉不高于9300万元。
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(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
|||||
|-|-|-|-|
|最高额授信额|担保贷款余额（已扣减保证金）|银行承兑汇票出票担保余额（已扣减票据保证金）|信用证（扣除保证金）及其他|
|1,120,000,000.00|161,500,000.00|155,031,823.70|16,634,757.30|
|340,000,000.00|150,000,000.00|87,779,385.65||
|300,000,000.00|259,000,000.00|13,922,544.02||

2、未诀诉讼
||||||
|-|-|-|-|-|
|被告|起诉时间|诉讼金额|期末账面金额|已计提资产减值准备的比例|
|惠州中加新能源有限公司|2016年7月|7,141,744.00|6,529,635.00|20.00%|
|无棣县渤海物流有限公司|2016/2/23|3,320,592.00|1,826,425.13|20.00%|
|柳州市华航电器有限公司|2016/5/4|1,915,934.98|1,411,246.04|20.00%|
|成都天齐锂业有限公司|2016年6月|64,391,472.47|3,971,534.12||

注1：因被告拖欠货款，本公司起诉至法院，截止2016年12月31日案件尚在审理中。本公司已申请查封被告实际控制人名下房产若干，汽车一辆，被告实际控制人持有的另两家公司股权等财产。本公司采取的措施足以保障本公司大部分权益。出于谨慎，本公司对该应收账款余额按20%计提坏账准备。
注2：其中，富银融资租赁（深圳）股份有限公司涉案款项期末余额均为应收融资租赁款减保证金后的余额。
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注3：2017年 1月25日，长沙市中级人民法院判决被告返还本公司及湖南杉杉新能源有限公司预付款 500万元并承担银行同期贷款利息，赔偿经济损失29,295,240.00元（（2016）湘01民初831号判决书）、20,016,686.00元（（2016）湘01民初832号判决书）。2017年3月8日，长沙市岳麓区中级人民法院判决被告赔偿本公司及湖南杉杉新能源有限公司经济损失10,079,546.47元（（2016）湘0104民初994号判决书）。
被告已经就上述判决提起上诉，最终生效判决可能与一审判决不同。
3、诉讼已经结案或达成和解，但是未能执行完毕的相关债权情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被告|胜诉或和解|判决金额或和解确认金额|截止期末收回部分后的确权余额|期末账面余额|已计提资产减值准备的比例|
||时间|||||
|莆田市华林蔬菜基地有限公司|2013年12月|48,988,377.00|27,227,677.00|13,764,300.00|63.13%|
|深圳市迪凯特电池科技有限公司|2015年5月|39,397,076.37|8,132,088.34|8,132,088.34|10%|
|九江迅通新能源科技有限公司|2016年9月|5,324,674.97|5,240,463.00|5,240,463.00|20%|
|深圳市天盛伟业科技有限公司|2016年8月|6,569,686.00|6,569,686.00|7,186,480.94|50%|
|河南信阳五云茶叶科技发展有限公司|2016年1月|11,430,000.00|11,230,000.00|8,210,545.59|20%|
|湖北世纪雅瑞纸业股份有限公司|2016年6月|7,475,888.00|7,435,888.00|6,939,599.15|20%|
|山东鑫盛达纸制品包装有限公司|2015年11月|6,564,600.00|5,974,600.00|4,588,038.74|20%|
|东莞市鑫宇五金制品有限公司|2015年7月|4,545,989.00|4,240,640.00|4,092,031.01|20%|
|麦香堡（福建）食品有限公司|2015年12月|6,924,516.65|5,972,516.65|4,459,187.87|20%|
|肇庆市威明金属资源再生有限公司|2015年11月|5,484,000.00|5,424,000.00|4,449,000.00|20%|

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被告|胜诉或和解|判决金额或和解确认金额|截止期末收回部分后的确权余额|期末账面余额|已计提资产减值准备的比例|
||时间|||||
|衢州市泰利加尔纸业有限公司|2016年10月|5,000,000.00|5,000,000.00|5,000,000.00|20%|

注1：已收回大部分款项。为偿还剩余款项被告及其担保人已将各自拥有的一批机器设备抵押给本公司，本公司已经和第三方签订转让机器设备意向书，预计转让对价可以覆盖剩余欠款。本公司采取的措施足以保障本公司权益。对应收账款余额按照账龄分析法计提坏账准备。
注2：经法院调解确认被告拖欠款项合计5,324,674.97元。由于被告未按民事调解书回款，我公司已向法院申请强制执行。法院已查封被告部分机器设备，查封被告实际控制人名下住房一套，冻结被告实际控制人持有的其他公司股权。本公司采取的措施足以保障本公司大部分权益。出于谨慎，本公司对该应收账款余额按20%计提坏账准备。
注3：本公司胜诉，确认被告拖欠货款6,569,686.00元。起诉以后，天盛伟业违约未向银行偿付银行承兑汇票票据敞口，本公司根据三方协议向银行先行垫付票据敞口616,794.94元，同时转为对天盛伟业的应收账款。本公司已向法院申请诉讼财产保全，查封了被告房产、车辆若干，保全措施足以保障我司50%以上的权益。出于谨慎，本公司对该应收账款余额按50%计提坏账准备。
注4：其中，富银融资租赁（深圳）股份有限公司涉案款项期末余额均为应收融资租赁款减保证金后的余额。
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4、“厂商银”票据业务形成的或有事项及其财务影响
“厂商银”票据业务系本公司下属子公司出于日常经营需求，选择优质客户进行“厂商银”票据业务合作，即由客户按协议约定向银行缴纳银行承兑汇票保证金，申请开具银行承兑汇票支付本公司货款。当银行承兑汇票到期，客户银行账户没有足够余额清偿票据时，本公司需向承兑银行就保证金不足清偿部分承担担保还款责任。
截止2016年12月31日，本公司下属子公司参与“厂商银”票据业务，涉及的未到期银行承兑汇票扣除保证金后的信用敞口余额共计28,292,626.80元。
||
|-|
|票面金额|
|30,700,000.00|
|38,322,900.00|
|69,022,900.00|

5、其他
公司在2011年设立子公司上海杉杉新能源科技有限公司并以此为投资主体，拟在上海浦东新区临港园区投资开发锂离子动力电池关键材料项目，截止报告期已完成土地受让，购入工业地块使用权面积 105,031平方米，金额56,070,765元（沪房地浦字（2012）第275055号）。2014年11月1日，上海市临港地区开发建设管理委员会在其官方网站发布了《关于取消“新能源汽车锂离子动力电池关键材料”项目的公告》（以下简称“公告”）。公告称，位于临港重装备产业区的上海杉杉新能源科技有限公司锂离子动力电池关键材料项目，在环评公示期间社会反响较大。经上海市临港地区开发建设管理委员会研究，决定取消该项目，停止审批。已购入土地的后续安排本公司和相关部门仍然在洽谈中尚未确定。
十二、资产负债表日后事项
利润分配情况
经2017年4月16日第八届二十九次董事会批准，以2016年末总股本
1,122,764,986股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派现金红利0.8元（含
税），应付普通股股利89,821,198.88元。本年度无资本公积转增股本方案。
十三、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
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(二) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
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2、报告分部的财务信息
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|锂电池材料||新能源汽车||能源管理||服装||投资||其他||分部间抵销|||
|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|
|4,103,691,721.64|3,403,524,093.89|96,090,698.93|181,800,982.49|627,936,478.72|625,884,567.55|537,644,139.41|524,799,511.47|97,127,469.68|75,162,394.01|43,181,010.63|138,788,810.19|||5,505,671,519.01|
|||||||||||||30,902,110.76|21,776,424.92|-30,902,110.76|
|3,154,320,328.20|2,828,676,582.20|85,889,534.10|146,965,354.21|527,877,194.28|529,828,613.22|301,074,007.46|283,583,479.45|10,980,571.29|23,655,010.79|47,737,389.20|109,479,555.67|||4,127,879,024.53|
|||||||||||||19,309,569.89|21,776,424.92|-19,309,569.89|
|||-835,622.65|-420,786.19|||6,434,083.09|5,615,931.33|3,232,224.45|-1,611,728.86|108,298,710.66|109,181,261.09|||117,129,395.55|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|锂电池材料||新能源汽车||能源管理||服装||投资||其他||分部间抵销|||
|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|
|50,366,715.91|56,952,828.59|-1,506,403.58|5,185,901.95|1,486,233.34|1,753,784.87|-5,419,300.27|2,458,052.89|8,345,607.11|14,040,910.24|-2,317,936.06|15,559,117.56||20,698,405.77|50,954,916.45|
|81,155,484.28|53,376,389.05|29,680,769.67|742,730.95|27,271,199.19|23,641,592.95|6,066,169.62|5,063,749.78|385,572.37|659,943.98|23,028,566.63|19,109,739.95|||167,587,761.76|
|386,229,906.59|132,006,992.25|-121,039,081.25|6,718,952.63|44,056,868.85|32,259,305.87|44,898,788.67|85,532,452.42|52,463,925.15|5,406,179.08|91,862,861.63|650,531,539.26|23,067,748.67|79,810,822.49|475,405,520.97|
|54,813,668.43|21,341,285.82|1,848,426.50|5,706,813.73|-2,030,132.82|-744,203.23|2,066,353.01|17,261,529.61|11,718,582.56|2,174,495.43|8,502,168.98|76,433,832.50|-544,637.84||77,463,704.50|
|331,416,238.16|110,665,706.43|-122,887,507.75|1,012,138.90|46,087,001.67|33,003,509.10|42,832,435.66|67,931,981.55|40,745,342.59|3,231,683.65|82,271,416.97|574,436,648.02|22,523,110.83|79,810,822.49|397,941,816.47|

财务报表附注第133页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|锂电池材料||新能源汽车||能源管理||服装||投资||其他||分部间抵销|||
|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|
|4,509,442,456.77|3,872,279,509.22|1,382,293,775.38|898,560,976.93|655,127,476.48|667,840,102.97|685,051,423.97|554,964,272.56|1,399,855,358.96|1,277,746,619.54|12,605,531,078.01|10,489,657,632.29|6,650,885,637.34|6,895,224,548.63|14,586,415,932.23|
|2,877,243,686.20|2,703,729,906.17|945,731,162.71|348,510,856.51|471,295,460.76|539,095,088.92|523,897,029.82|563,630,677.84|682,864,448.81|606,451,051.98|3,891,397,491.66|4,961,449,300.84|3,450,131,547.50|4,084,990,901.51|5,942,297,732.46|

财务报表附注第134页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|锂电池材料||新能源汽车||能源管理||服装||投资||其他||分部间抵销|||
|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|
||||7,079,213.81|||59,397,212.89|54,576,858.80|115,648,028.12|50,035,603.67|1,167,930,666.26|1,091,436,748.46|||1,342,975,907.27|
|514,971,631.88|1,484,320.20|400,390,700.68|65,534,944.69|60,845,363.24|-17,925,554.45|22,094,583.54|9,939,073.19|-98,120,469.63|-3,887,258.30|360,869,991.48|306,861,689.73|||1,261,051,801.19|

财务报表附注第135页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|38,371,625.65|100.00|2,800,750.09|7.30|35,570,875.56|19,846,001.33|99.79|1,330,689.36|6.71|
||||||41,587.87|0.21|41,587.87|100.00|
|38,371,625.65|100.00|2,800,750.09||35,570,875.56|19,887,589.20|100.00|1,372,277.23||

财务报表附注第136页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|32,686,161.42|1,634,308.07|
|3,607,305.23|360,730.52|
|1,483,920.00|445,176.00|
|467,407.00|233,703.50|
|126,832.00|126,832.00|
|38,371,625.65|2,800,750.09|

2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额1,428,472.86元；
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|21,517,318.89|56.08|
|8,847,392.55|23.06|
|639,400.00|1.67|
|566,820.00|1.48|
|323,207.00|0.84|
|31,894,138.44|83.13|

财务报表附注第137页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|27,592,663.00|1.28|10,592,663.00|38.39|17,000,000.00|20,500,000.00|1.21|10,250,000.00|50.00|
|2,106,744,362.94|98.08|106,437,560.03|5.05|2,000,306,802.91|1,673,021,772.54|98.60|84,745,107.52|5.07|
|13,648,055.39|0.64|5,694,027.70|41.72|7,954,027.69|3,229,362.15|0.19|||
|2,147,985,081.33|100.00|122,724,250.73||2,025,260,830.60|1,696,751,134.69|100.00|94,995,107.52||

财务报表附注第138页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收账款|坏账准备|计提比例|
|27,592,663.00|10,592,663.00|38.39%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|2,105,413,787.48|105,270,689.37|
|89,092.00|8,909.20|
|93,880.00|28,164.00|
|15,462.00|7,731.00|
|20,150.00|10,075.00|
|1,111,991.46|1,111,991.46|
|2,106,744,362.94|106,437,560.03|

2、本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备金额53,124,487.34元；
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 30,198,125.76本期核销的其他应收款系处置关闭子公司海盟国际贸易（上海）有限公司、宁波和乎梨纺织品有限公司、江苏杉杉服装产业有限公司时相关的应收款项核销。
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|2,082,724,436.52|
|27,592,663.00|
|34,596,953.62|
|865,113.00|
|388,674.00|

财务报表附注第139页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|期末账面余额|
|1,817,241.19|
|2,147,985,081.33|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|合并关联方往来款|350,515,153.40|1年以内|16.32|
|合并关联方往来款|324,200,000.00|1年以内|15.09|
|合并关联方往来款|312,873,827.86|1年以内|14.57|
|合并关联方往来款|237,610,000.00|1年以内|11.06|
|合并关联方往来款|218,900,000.00|1年以内|10.19|
||1,444,098,981.26||67.23|

(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,484,702,301.41||2,484,702,301.41|2,188,086,110.00||
|1,167,930,666.26||1,167,930,666.26|1,091,436,748.46||
|3,652,632,967.67||3,652,632,967.67|3,279,522,858.46||

财务报表附注第140页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|2,000,000.00|||2,000,000.00||
|10,614,600.00||10,614,600.00|||
|450,000,000.00|||450,000,000.00||
|5,380,180.00|||5,380,180.00||
|237,500,000.00|||237,500,000.00||
|4,500,000.00||4,500,000.00|||
|72,000,000.00|||72,000,000.00||
|490,000,000.00|||490,000,000.00||
|90,000,000.00||90,000,000.00|||
|45,000,000.00|||45,000,000.00||
|500,000,000.00|||500,000,000.00||
|281,091,330.00|33,451,500.00||314,542,830.00||
||198,440,453.92||198,440,453.92||
||8,500,000.00||8,500,000.00||
||5,000,000.00||5,000,000.00||
||1,000,000.00||1,000,000.00||
||59,941,524.23||59,941,524.23||
||32,210,601.77||32,210,601.77||

财务报表附注第141页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
||52,125,254.39||52,125,254.39||
||11,061,457.10||11,061,457.10||
|2,188,086,110.00|401,730,791.41|105,114,600.00|2,484,702,301.41||

2、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|41,974,359.64|||-1,013,744.64|||||40,960,615.00||
|1,041,633,917.26|||111,061,724.84|-227,180.86||-32,143,800.00||1,120,324,661.24||
|7,828,471.56|||-1,749,269.54||566,188.00|||6,645,390.02||
|1,091,436,748.46|||108,298,710.66|-227,180.86|566,188.00|-32,143,800.00||1,167,930,666.26||

财务报表附注第142页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|3,761,429.04|3,724,187.19|15,698,368.32|
|18,602,729.35|11,097,276.13|14,742,128.29|
|22,364,158.39|14,821,463.32|30,440,496.61|

(五) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|108,298,710.66|
|-77,362,817.16|
|73,634,422.53|
|28,903,850.16|
|133,474,166.19|

十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-22,631,974.25|
|29,592,462.25|

财务报表附注第143页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|金额|
|2,343,080.87|
|45,661,073.03|
|39,459,147.92|
|3,858,812.12|
|-10,157,475.29|
|-14,402,394.77|
|73,722,731.88|

(二) 净资产收益率及每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|4.17|0.40|
|3.24|0.31|

宁波杉杉股份有限公司
（加盖公章）
财务报表附注第144页
宁波杉杉股份有限公司
2016年度
财务报表附注
二〇一七年四月十六日
财务报表附注第145页