沈阳合金投资股份有限公司
2016年半年度报告
2016年 08月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人赵景云、主管会计工作负责人樊娜及会计机构负责人(会计主管人员)唐海成声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
目录
2016半年度报告 ................................................................................................................................. 2第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5第二节公司简介 ................................................................................................................................ 7第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9第四节董事会报告 .......................................................................................................................... 15第五节重要事项 .............................................................................................................................. 24第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 28第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 28第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 29第九节财务报告 .............................................................................................................................. 31第十节备查文件目录 .................................................................................................................... 102
释义
||||
|-|-|-|
|释义项|指|释义内容|
|招银玖号|指|共青城招银玖号投资合伙企业（有限合伙）|
|招银叁号|指|共青城招银叁号投资合伙企业（有限合伙）|
|辽机集团|指|辽宁省机械（集团）股份有限公司|
|本公司/公司/合金投资|指|沈阳合金投资股份有限公司|
|合金材料|指|沈阳合金材料有限公司|
|辽宁菁星|指|辽宁菁星合金材料有限公司|
|合金鼎世|指|北京合金鼎世贸易有限公司|
|成都新承邦/成都路桥|指|成都新承邦路桥工程有限公司|
|达州合展|指|达州合展实业有限公司|
|千鹰展翼壹号|指|共青城招银千鹰展翼赢利壹号投资合伙企业（有限合伙）|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|深交所|指|深圳证券交易所|
|辽宁证监局|指|中国证券监督管理委员会辽宁监管局|
|报告期|指|2016年1月1日至2016年6月30日|
|元|指|人民币元|

第二节公司简介
一、公司简介
|||||
|-|-|-|-|
|股票简称|*ST合金|股票代码|000633|
|股票上市证券交易所|深圳证券交易所|||
|公司的中文名称|沈阳合金投资股份有限公司|||
|公司的中文简称（如有）|合金投资|||
|公司的外文名称（如有）|SHENYANG HEJIN HOLDING CO.,LTD|||
|公司的法定代表人|赵景云|||

二、联系人和联系方式
||||
|-|-|-|
||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|夏琼琼|马立君|
||沈阳市浑南新区天赐街 7-1 号曙光大厦|沈阳市浑南新区天赐街 7-1 号曙光大厦|
|联系地址|||
||A 座 7 楼|A 座7 楼|
|电话|086-024-89350633|086-024-89350633|
|传真|086-024-23769620|086-024-23769620|
|电子信箱|xiaqq_hjtz@163.com|18601164026@163.com|

三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2015年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2015年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用√不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参见2015年年报。
第三节会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
|||||
|-|-|-|-|
||本报告期|上年同期|本报告期比上年同期增减|
|营业收入（元）|20,397,396.23|28,520,444.43|-28.48%|
|归属于上市公司股东的净利润（元）|-27,336,750.50|-13,797,777.33|98.12%|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损||||
||-27,497,804.68|-14,062,174.86|95.54%|
|益的净利润（元）||||
|经营活动产生的现金流量净额（元）|-18,342,077.75|40,326,490.48|-145.48%|
|基本每股收益（元/股）|-0.0710|-0.0358|98.32%|
|稀释每股收益（元/股）|-0.0710|-0.0358|98.32%|
|加权平均净资产收益率|-19.25%|-7.22%|-12.03%|
||||本报告期末比上年度末增|
||本报告期末|上年度末||
||||减|
|总资产（元）|196,200,524.32|219,781,647.54|-10.73%|
|归属于上市公司股东的净资产（元）|128,370,062.83|155,706,813.33|-17.56%|

二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-45,415.10||

||||
|-|-|-|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|265,593.06|详见第九节 （七） 69项 营业外收入|
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-5,439.05||
|减：所得税影响额|53,684.73||
|合计|161,054.18|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第四节董事会报告
一、概述
公司为投资控股型公司，母公司不直接从事生产经营，目前公司之子公司主要从事镍基合金材料的制造及销售。对于公司整体而言，镍基合金材料的制造和销售为主营业务，主要产品有K-500、718、R405等高强度耐蚀材料（棒材系列产品）和焊接材料、电真空材料、电阻电热材料、火花塞电极材料、测温材料（线材系列产品）。报告期内，公司主营业务及主要产品未发生重大变化。
报告期内，公司按照年初制定的战略发展目标和经营计划，坚持“继续做好主业，推进产业转型”的发展思路，稳步推进和落实各项经营和管理工作。
由于现有业务的市场经营环境没有得到改善、日元升值导致汇兑损失等因素导致公司2016年上半年亏损加剧。报告期内，公司实现营业收入2039.74万元，较上年同期2852.04万元减少了812.30万元，同比降低幅度为28.48%；实现净利润-2767.31万元，较上年同期-1379.78万元减少了1387.53万元，同比降低幅度为100.56%；实现归属于母公司的净利润-2733.68万元，与上年同期归属于母公司的净利润-1379.78万元相比，减少了1353.90万元，同比降低幅度为98.12%。
报告期内，公司积极拓展新的融资渠道、探索新的投资模式，寻找新的业绩增长点、争取战略转型：1、拓展新的融资渠道：报告期内，公司收到深交所《关于沈阳合金投资股份有限公司2016年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函〔2016〕282号），目前该债券仍在发行中；该债券募集资金拟用于达州市马踏洞片区道路、跨铁路大桥等工程PPP项目建设，成都新承邦已与达州发展（控股）有限责任公司签署了《达州市马踏洞片区道路、跨铁路大桥等工程PPP项目投资合作协议》。
2、探索新的投资模式：报告期内，公司以自有资金作为有限合伙人认缴千鹰展翼壹号的有限合伙份额，拟通过借助合作方专业的经验和资源，实现较高投资收益的同时增强公司的盈利能力，为公司战略转型提供资源支持。
3、尝试通过非公开发行股票参与医疗服务行业：报告期内，公司尝试以非公开发行股票的方式参与四川华普医院改扩建PPP项目建设和运营，希望抓住此次机遇拓展公司在医疗卫生等领域的发展。
4、筹划收购医疗资产，向医疗服务领域转型：报告期内，公司筹划重大事项，拟收购北京霄云口腔门诊部有限公司100%股权，迈出公司战略转型重要的一步。
2016年下半年，公司将在改善现有主业盈利情况的同时，积极推进公司战略转型，从根本上改善公司的经营状况，提升公司资产质量，增强公司持续盈利能力。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本报告期|上年同期|同比增减|变动原因|
||20,397,396.23|28,520,444.43||1、市场萎缩，主要原材|
|||||料价格下降，公司产品|
|营业收入|||-28.48%||
|||||价格也随之下降；2、厂|
|||||房搬迁，公司客户减少|
||19,263,632.25|29,642,492.24||1、市场规模萎缩，收入|
|营业成本|||-35.01%||
|||||减少；2产品出库成本总|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||体降低。|
|销售费用|1,035,723.57|1,338,175.37|-22.60%||
||18,838,084.34|13,190,051.75||1、公司租赁北京房屋用|
|||||于办公，房租增加；2、|
|管理费用|||42.82%||
|||||开展新业务，人员增加，|
|||||人工成本增加。|
||8,402,302.15|-300,262.29||日元汇率上升导致汇兑|
|财务费用|||-2,898.32%||
|||||损失增加|
|所得税费用|139.42||||
||-18,342,077.75|40,326,490.48||本期收入减少，且去年|
|经营活动产生的现金流|||||
||||-145.48%|同期有出售子公司往来|
|量净额|||||
|||||款收回，本期无此事项|
||-5,733,672.00|-24,243,476.31||本期投资活动减少，主|
|投资活动产生的现金流||||要注重于拓展公司投资|
||||-76.35%||
|量净额||||平台，并借助合作方投|
|||||资经验和资源。|
|筹资活动产生的现金流|-1,072,361.00|-997,835.62|||
||||7.47%||
|量净额|||||
||-25,148,110.75|15,109,047.48||本期收入减少，且去年|
|现金及现金等价物净增|||||
||||-266.44%|同期有出售子公司往来|
|加额|||||
|||||款收回，本期无此事项|

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□适用√不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司按照年初制定的经营计划开展各项工作：
1．镍基合金材料业务
（1）积极拓展市场，调整产品结构，提高公司竞争能力
报告期内，公司积极挖掘市场潜力、拓宽销售渠道，通过改善生产工艺提升产品竞争力。
（2）加强内部管理，降低生产成本，提升企业效益
报告期内，公司通过预算管理、完善ERP管理系统等方式加强内部管理、提升生产效率；公司通过错峰使用电力等多种方式降低产品成本。
（3）持续加强人力资源建设和人才储备
报告期内，公司根据人力资源规划，继续完善了培训、人才引进机制。
2、战略转型
公司经过细致调研、充分论证，本着对广大投资者负责任的原则，在报告期内通过非公开发行、并购
重组等多种方式谋求向医疗服务领域的战略转型，增加公司利润增长点，提高公司盈利能力。
三、主营业务构成情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||营业收入比上年|营业成本比上年|毛利率比上年同|
||营业收入|营业成本|毛利率||||
|||||同期增减|同期增减|期增减|
|分行业|||||||
|冶金行业|20,183,110.52|19,263,632.25|4.56%|-23.11%|-30.05%|9.47%|
|分产品|||||||
|合金线|11,663,442.45|11,614,001.21|0.42%|10.64%|0.05%|10.54%|
|合金棒材|8,519,668.07|7,649,631.04|10.21%|-45.76%|-51.98%|11.63%|
|分地区|||||||
|国外|2,816,202.04|2,148,892.55|23.70%|23.93%|2.07%|16.34%|
|国内|17,366,908.48|17,114,739.70|1.45%|-33.84%|-37.85%|6.36%|

四、核心竞争力分析
1、技术及研发优势
公司之子公司合金材料历来重视生产技术，曾被评为沈阳市首批高新技术企业。合金材料设有独立的技术质量部，聘任的工程师均具有深厚的专业知识与技能。核心生产技术系公司技术人员通过试验研究以及长期的生产实践经验积累所得，在国内同等规模企业中处于领先地位。公司部分生产技术在同行业中得到广泛应用，如公司的电渣重熔生产技术尤其是K-500合金的电渣重熔技术属国内先进水平，采用完全同轴高电流反馈系统和恒熔速控制技术、恒渣阻控制技术，实现了全过程自动化控制。
2、产品系列齐全及新产品优势
公司目前主要产品为镍基合金材料，包括线材产品和棒材产品，如焊接材料、电真空材料、电阻电热材料、火花塞电极材料、测温材料等线材系列产品和K-500、718、R405等棒材系列产品，其应用涉及各类领域，产品覆盖面广。其中，718合金系近年公司成功实现批量生产的新品种，因其具有特殊的高强度、耐腐蚀性能、加工性能、焊接性能、长期稳定性，在世界众多高温合金中占有绝对优势地位，其应用涉及航空、航天、石油、化工及能源等各个领域。
3、品牌优势
公司历史悠久，前身为隶属于沈阳市冶金局的国有大型企业沈阳合金厂，通过多年的努力，已在市场上树立了深受客户信赖的品牌形象。1988年，国务院企业管理指导委员会为公司颁发《国家二级企业》证书；2002年，公司获得中国功能材料科技界、产业界颁发的《着力技术创新，注重学术交流》荣誉证书；
公司为中国仪表材料学会的常务理事单位；1997年，沈阳市人民政府颁发《先进单位》荣誉证书；2002年、2012年度，沈阳市人民政府又颁发《沈阳名牌产品》荣誉证书；2004年，公司被中国质量信誉监督协会评为“全国质量信誉好口碑示范单位”。公司的产品和服务多年来深得客户的信赖和好评，与客户形成了长期良好的合作关系。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|对外投资情况|||
|报告期投资额（元）|上年同期投资额（元）|变动幅度|
|7,600,000.00|10,000,000.00|-24.00%|
|被投资公司情况|||
|公司名称|主要业务|上市公司占被投资公司权益比例|
||公路工程、桥梁工程、市政公用工程、||
|成都新承邦路桥有限责任公司||100.00%|
||园林绿化工程的施工||
|共青城招银千鹰展翼赢利壹号投资合伙|||
||投资管理、投资咨询、商务信息咨询|25.00%|
|企业（有限合伙）|||

（2）持有金融企业股权情况
□适用√不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□适用√不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□适用√不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||主要产品|||||||
|公司名称|公司类型|所处行业||注册资本|总资产|净资产|营业收入|营业利润|净利润|
||||或服务|||||||
|辽宁菁星|||镍、镍基合|||||||
||||||130,772,55|17,765,702.|20,843,028.|475,845.2||
|合金材有|子公司|冶金|金材料制|30,000,000|||||694,968.35|
||||||5.50|36|94|6||
|限公司|||造|||||||
|沈阳合金|||生产销售|||||||
||||||178,855,17|-36,282,441|24,466,115.|-17,701,0|-17,721,242.7|
|材料有限|子公司|冶金|铜、镍合金|89,850,000||||||
||||||4.14|.92|55|13.17|6|
|公司|||产品等|||||||
|北京合金||||||||||
||||||6,194,971.5|-4,086,297.||-7,737,76||
|鼎世贸易|子公司|贸易|商品贸易|10,000,000|||0.00||-7,737,763.71|
||||||6|67||3.71||
|有限公司||||||||||
||||公路工程、|||||||
|成都新承|||桥梁工程、|||||||
|邦路桥有|||市政公用||10,001,326.|10,001,254.||||
||子公司|工程施工||10,000,000|||0.00|716.26|576.84|
|限责任公|||工程、园林||44|81||||
|司|||绿化工程|||||||
||||的施工|||||||
||||建设项目|||||||
|达州合展||||||||||
||||咨询、管|100,000,00|13,577,930.|12,311,930.||-686,876.||
|实业有限|子公司|项目投资|||||0.00||-686,436.81|
||||理；建设项|0|06|06||81||
|公司||||||||||
||||目投资等|||||||

5、非募集资金投资的重大项目情况
□适用√不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对2016年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√适用□不适用
业绩预告情况：亏损
业绩预告填写数据类型：区间数
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年初至下一报告期期末|||上年同期|增减变动||||
|累计净利润的预计数（万元）|-3,900|--|-3,200|-1,956|下降|-99.39%|--|-63.60%|
|基本每股收益（元/股）|-0.1013|--|-0.0831|-0.0508|下降|-99.40%|--|-63.61%|
|业绩预告的说明|由于现有子公司市场经营环境没有改善，故业绩短期内无法扭亏为盈。||||||||

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□适用√不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用√不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用√不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第五节重要事项
一、公司治理情况
公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的要求，继续加强公司治理，规范公司运作。建立股东大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，结合公司实际，进一步完善公司内部运行机制，严格各项规章制度的执行。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会规范行使相应的决策权、执行权和监督权，职责明确，运作规范。公司召开的股东大会、董事会、监事会会议程序规范，基本符合《公司法》《公司章程》等相关规定，确保所有股东充分行使权利。公司董事、监事及高管认真依照法律、法规，勤勉尽责，维护股东权益，确保公司在法律法规和规章制度的框架内规范运作。
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规则、规范性文件的要求，本着“公开、公正、公平”原则，认真、及时地履行了公司的信息披露义务，保证了公司信息披露内容的真实、准确和完整，没有出现虚假记载、误导性陈述和重大遗漏的情形；健全内幕知情人登记管理，防范内幕交易，维护广大中小投资者的利益。
报告期内，公司为进一步提高公司治理水平，提高企业经营管理水平和风险防范能力，继续按照财政部、中国证监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》要求，进一步强化内部控制规范实施和内控评价工作，进一步建立健全公司内部控制体系和内控相关的各项制度，进一步完善公司法人治理结构，保证公司“三会一层”机制的有效运行，促进公司稳定、持续、健康发展。
公司治理的实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用√不适用
三、媒体质疑情况
□适用√不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□适用√不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□适用√不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□适用√不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□适用√不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√适用□不适用
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||被投资企业|被投资企业|被投资企业|
|||共同投资定|被投资企业|被投资企业|被投资企业||||
|共同投资方|关联关系|||||的总资产（万|的净资产（万|的净利润（万|
|||价原则|的名称|的主营业务|的注册资本||||
|||||||元）|元）|元）|
|北京千和资|第二大股东|各出资方均|共青城招银|投资管理、投|||||
||||||20,000,000.0||||
|本投资管理|共青城招银|持有与其出|千鹰展翼赢|资咨询、商务||460.21|459.63||
||||||0||||
|有限公司|玖号投资合|资额相同金|利壹号投资|信息咨询。|||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||伙企业（有限|额的合伙企|合伙企业（有|||||
||合伙）的普通|业份额|限合伙）|||||
||合伙人和执|||||||
||行事务合伙|||||||
||人|||||||
|||各出资方均|共青城招银|||||
|||持有与其出|千鹰展翼赢|投资管理、投||||
||||||20,000,000.0|||
|赵景云|公司董事长|资额相同金|利壹号投资|资咨询、商务||460.21|459.63|
||||||0|||
|||额的合伙企|合伙企业（有|信息咨询。||||
|||业份额|限合伙）|||||
|被投资企业的重大在建项||||||||
|||无。||||||
|目的进展情况（如有）||||||||

4、关联债权债务往来
□适用√不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□适用√不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√适用□不适用
单位：万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）|||||||||
||担保额度||||||||
||||实际发生日期||||是否履行|是否为关|
|担保对象名称|相关公告|担保额度||实际担保金额|担保类型|担保期|||
||||（协议签署日）||||完毕|联方担保|
||披露日期||||||||
|公司与子公司之间担保情况|||||||||
||担保额度||||||||
||||实际发生日期||||是否履行|是否为关|
|担保对象名称|相关公告|担保额度||实际担保金额|担保类型|担保期|||
||||（协议签署日）||||完毕|联方担保|
||披露日期||||||||
|沈阳合金材料有|||2001年03月10||连带责任保||||
|||3,442.56||3,442.56||40年|否|是|
|限公司|||日||证||||
|报告期末已审批的对子公司担||||报告期末对子公司实际担保|||||
|||||||3,442.56|||
|保额度合计（B3）||||余额合计（B4）|||||
|子公司对子公司的担保情况|||||||||
||担保额度||||||||
||||实际发生日期||||是否履行|是否为关|
|担保对象名称|相关公告|担保额度||实际担保金额|担保类型|担保期|||
||||（协议签署日）||||完毕|联方担保|
||披露日期||||||||
|公司担保总额（即前三大项的合计）|||||||||
|报告期末已审批的担保额度合||||报告期末实际担保余额合计|||||
|||||||3,442.56|||
|计（A3+B3+C3）||||（A4+B4+C4）|||||
|实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例||||26.82%|||||
|其中：|||||||||

采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□适用√不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√适用□不适用
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||合同涉|合同涉及资产的评估价值（万元）（如有）||||||||
|||||及资产||||||||截至报|
|合同订|合同订|||||评估机|评估基||交易价||||
|||合同标|合同签|的账面||||定价原||是否关|关联关|告期末|
|立公司|立对方|||||构名称|准日（如||格（万||||
|||的|订日期|价值（万||||则||联交易|系|的执行|
|方名称|名称|||||（如有）|有）||元）||||
|||||元）（如||||||||情况|
|||||有）|||||||||
|||达州市|||||||||||
|成都新|达州发||||||||||||
|||马踏洞||||||按照项|||||
|承邦路|展（控||2016年||||||||||
|||片区道||||||目建设||||尚在履|
|桥工程|股）有限||01月12|||无|||100,000|否|无||
|||路、跨铁||||||投资测||||行中|
|有限公|责任公||日||||||||||
|||路大桥||||||算定价|||||
|司|司||||||||||||
|||等工程|||||||||||

4、其他重大交易
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承诺事由|承诺方|承诺内容|承诺时间|承诺期限|履行情况|
|股改承诺||||||
|||关于同业竞争、||||
||辽宁省机械（集|||||
|||关联交易、资金|2008年12月10|||
||团）股份有限公|||长期|正常履行中|
|||占用方面的承|日|||
||司|||||
|||诺||||
|收购报告书或权益变动报告书中所作承||关于同业竞争、||||
|诺||关联交易、资金|2015年04月20|||
||杨新红|||长期|正常履行中|
|||占用方面的承|日|||
|||诺||||
||||2015年04月20|||
||杨新红|股份减持承诺||12个月|已履行|
||||日|||
|资产重组时所作承诺||||||
|首次公开发行或再融资时所作承诺||||||
|||六个月内，公司||||
|||董事、监事、高||||
||董事、监事、高|级管理人员拟|2015年07月11|||
|其他对公司中小股东所作承诺||||6个月|已履行|
||级管理人员|通过二级市场|日|||
|||增持不低于人||||
|||民币200 万元||||

||||
|-|-|-|
|||的本公司股份|
|承诺是否及时履行|是||

十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
√适用□不适用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|名称/姓名|类型|原因|调查处罚类型|结论（如有）|披露日期|披露索引|
|||||||http://www.szse.c|
|沈阳合金投资股||存在未及时披露|||2016年03月17|n/main/disclosure|
||其他||其他|通报批评|||
|份有限公司||的事宜|||日|/bulliten/cxda/cfc|
|||||||fjl/|
|||||||http://www.szse.c|
||持股5%以上的|存在未及时披露|||2016年03月17|n/main/disclosure|
|杨新红|||其他|通报批评|||
||股东|的事宜|||日|/bulliten/cxda/cfc|
|||||||fjl/|
|||||||http://www.szse.c|
|辽宁省机械(集|||||||
||持股5%以上的|存在未及时披露|||2016年03月17|n/main/disclosure|
|团)股份有限公|||其他|通报批评|||
||股东|的事宜|||日|/bulliten/cxda/cfc|
|司|||||||
|||||||fjl/|
|||||||http://www.szse.c|
|共青城招银玖号|||||||
||持股5%以上的|存在未及时披露|||2016年03月17|n/main/disclosure|
|投资合伙企业|||其他|通报批评|||
||股东|的事宜|||日|/bulliten/cxda/cfc|
|（有限合伙）|||||||
|||||||fjl/|
|||||||http://www.szse.c|
|||存在未及时披露|||2016年03月17|n/main/disclosure|
|赵景云|董事||其他|通报批评|||
|||的事宜|||日|/bulliten/cxda/cfc|
|||||||fjl/|
|||未向公司报告与|||||
|||其他前十名股东||||巨潮资讯网《关|
|辽宁省机械(集||之间的关联关|被中国证监会立|||于股东受到证监|
||持股5%以上的||||2016年01月15||
|团)股份有限公||系；超比例增持|案调查或行政处|行政处罚||会行政处罚的公|
||股东||||日||
|司||公司股票；限制|罚|||告》（公告编号：|
|||期内增持公司股||||2016-004）|
|||票|||||
|辽宁省机械(集|持股5%以上的|未向公司报告与|其他|通报批评|2016年04月27|http://www.szse.c|

||||||
|-|-|-|-|-|
|团)股份有限公|股东|其他前十名股东|日|n/main/disclosure|
|司||之间的关联关||/bulliten/cxda/cfc|
|||系；超比例增持||fjl/|
|||公司股票；限制|||
|||期内增持公司股|||
|||票|||

董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况□适用√不适用
公司报告期不存在董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□适用√不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√适用□不适用
1、非公开发行股票事宜
2015年11月18日公司召开第九届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司本次非公开发行A股股票预案的议案》；2015年12月18日，公司召开第九届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司本次非公开发行A股股票预案（修订稿）的议案》；2016年1月6日公司召开2016年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司本次非公开发行A股股票预案（修订稿）的议案》；2016年8月17日公司召开第九届董事会第二十二次会议审议通过了《关于终止前次非公开发行股票事项的议案》。
2、非公开发行公司债券
2015年12月18日，公司召开第九届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司本次非公开发行公司债券方案的议案》；2016年1月6日公司召开2016年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司本次非公开发行公司债券方案的议案》；2016年4月18日收到深交所《关于沈阳合金投资股份有限公司2016年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》。
3、重大事项
公司于2016年3月3日开市时停牌筹划重大资产重组事宜，公司拟以发行股份及支付现金方式收购杨德先生及其他股东持有的北京霄云口腔门诊部有限公司100%股权，并募集配套资金。公司于2016年8月17日召开第九届董事会第二十二次会议审议通过了《关于重大资产重组变更为实施非公开发行股票的议案》及《关于公司本次非公开发行A股股票预案的议案》。
4、投资设立全资子公司
公司拟出资500万元设立全资子公司安徽鼎世医疗管理有限公司，经营范围：医疗机构管理咨询；
医疗技术、软件、设备的研发、生产与销售；健康信息咨询。设立子公司主要是为了拓展在医疗服务
领域方面的业务，为公司寻找新的增长动力，提升公司的盈利能力和可持续发展能力。
||||
|-|-|-|
|重要事项概述|披露日期|临时报告披露网站查询索引|
|非公开发行股票事宜|2015年11月20日|巨潮资讯网披露的《第九届董事会第十二|
|||次会议决议公告》（公告编号：2015-098）|
||2015年12月20日|巨潮资讯网披露的《第九届董事会第十三|
|||次会议决议公告》（公告编号：2015-105）|
||2016年01月07日|巨潮资讯网披露的《2016年第一次临时股|
|||东大会决议公告》（公告编号：2016-001）|
||2016年8月18日|巨潮资讯网披露的《第九届董事会第二十|
|||二次会议决议公告》（公告编号：|
|||2016-066）|
|非公开发行公司债券|2015年12月20日|巨潮资讯网披露的《第九届董事会第十三|
|||次会议决议公告》（公告编号：2015-105）|
||2016年01月07日|巨潮资讯网披露的《2016年第一次临时股|
|||东大会决议公告》（公告编号：2016-001）|
||2016年04月19日|巨潮资讯网披露的《关于收到深交所<关|
|||于沈阳合金投资股份有限公司2016年非|
|||公开发行公司债券符合深交所转让条件|
|||的无异议函>的公告》（公告编号：|
|||2016-019）|
|重大事项|2016年03月03日|巨潮资讯网披露的《董事会关于重大资产|
|||重组停牌公告》（公告编号：2016-008）|
||2016年04月01日|巨潮资讯网披露的《董事会关于筹划重大|
|||资产重组停牌期满申请继续停牌公告》|
|||（公告编号：2016-013）|
||2016年4月8日-2016年4月30日|巨潮资讯网披露的《董事会关于重大资产|
|||重组进展公告》|
||2016年4月30日|巨潮资讯网披露的《关于继续筹划重大资|
|||产重组暨公司股票延期复牌的公告》（公|
|||告编号：2016-030）；《第九届董事会第|
|||十七次会议决议公告》（公告编号：|
|||2016-031）|
||2016年5月9日-2016年5月16日|巨潮资讯网披露的《董事会关于重大资产|
|||重组进展公告》|
||2016年5月18日|巨潮资讯网披露的《2016年第二次临时股|
|||东大会决议公告》（公告编号：2016-036）；|
|||《关于筹划重大资产重组停牌期满申请|
|||继续停牌的公告》（公告编号：2016-037）|
||2016年5月23日-2016年6月15日|巨潮资讯网披露的《董事会关于重大资产|
|||重组进展公告》|

||||
|-|-|-|
||2016年6月17日|巨潮资讯网披露的《西南证券股份有限公|
|||司关于公司重大资产重组延期复牌的核|
|||查意见》|
||2016年6月22日-2016年8月15日|巨潮资讯网披露的《董事会关于重大资产|
|||重组进展公告》|
||2016年8月18日|巨潮资讯网披露的《第九届董事会第二十|
|||二次会议决议公告》（公告编号：|
|||2016-066）；《关于重大资产重组变更为|
|||实施非公开发行股票并提示股票复牌的|
|||公告》（公告编号：2016-068）；《2016|
|||年度非公开发行A股股票预案》|
|投资设立全资子公司|2016年7月27日|巨潮资讯网披露的《关于投资设立全资子|
|||公司的公告》（公告编号：2016-061）|

十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||||||公积金转|||||
||数量|比例|发行新股|送股||其他|小计|数量|比例|
||||||股|||||
||52,646,95|||||-52,471,75|-52,471,75|||
|一、有限售条件股份||13.67%||||||175,201|0.05%|
||1|||||0|0|||
||52,646,95|||||-52,471,75|-52,471,75|||
|3、其他内资持股||13.67%||||||175,201|0.05%|
||1|||||0|0|||
||52,646,95|||||-52,471,75|-52,471,75|||
|境内自然人持股||13.67%||||||175,201|0.05%|
||1|||||0|0|||
||332,459,4|||||52,471,75|52,471,75|384,931,1||
|二、无限售条件股份||86.33%|||||||99.95%|
||22|||||0|0|72||
||332,459,4|||||52,471,75|52,471,75|384,931,1||
|1、人民币普通股||86.33%|||||||99.95%|
||22|||||0|0|72||
||385,106,3|||||||385,106,3||
|三、股份总数||100.00%||||0|0||100.00%|
||73|||||||73||

股份变动的原因
√适用□不适用
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司根据有关规定锁定/解锁董事、监事和高管人员持有的公司股份。
股份变动的批准情况
□适用√不适用
股份变动的过户情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用√不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||报告期末表决权恢复的优先股|||||
|报告期末普通股股东总数||29,074|||||||0||
|||||||股东总数（如有）（参见注8）|||||
|持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况|||||||||||
||||||||持有有限|持有无限|质押或冻结情况||
|||||报告期末|报告期内||||||
||||||||售条件的|售条件的|||
|股东名称|股东性质||持股比例|持有的普|增减变动||||||
||||||||普通股数|普通股数|股份状态|数量|
|||||通股数量|情况||||||
||||||||量|量|||
|杨新红|境内自然人||13.66%|52,600,000|0||0|52,600,000|质押|52,600,000|
||||||||||冻结|52,600,000|
|共青城招银玖号投资合伙企业（有限合伙）|其他||12.31%|47,400,000|0||0|47,400,000|||
|辽宁省机械(集团)股份有限公司|境内非国有法人||8.22%|31,651,007|0||0|31,651,007|||
||||||||||质押|21,000,000|
|华融国际信托有限责任公司－华融·汇盈33号证券投资单一资金信托|其他||4.15%|16,000,000|0||0|16,000,000|||
|山西信托股份有限公司－信海七号集合资金信托|其他||3.58%|13,769,253|0||0|13,769,253|||
|沈燕|境内自然人||0.78%|3,018,732|3,018,732||0|3,018,732|||
|李春明|境内自然人||0.62%|2,374,800|1,074,800||0|2,374,800|||
|曾平|境内自然人||0.58%|2,220,000|1,660,000||0|2,220,000|||
|杜宝凤|境内自然人||0.45%|1,719,900|1,719,900||0|1,719,900|||
|中国工商银行股份有限公司－农银汇理信息传媒主题股票型证券投资基金|其他||0.35%|1,332,900|0||0|1,332,900|||
|战略投资者或一般法人因配售新|||||||||||
|股成为前10名普通股股东的情况|||无||||||||
|（如有）（参见注3）|||||||||||
||||上述股东中，前三大股东杨新红、共青城招银玖号投资合伙企业（有限合伙）、辽宁省||||||||
|上述股东关联关系或一致行动的|||||||||||
||||机械(集团)股份有限公司之间不存在关联及一致行动关系；除此之外，公司未知上述其||||||||
|说明|||||||||||
||||他股东是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司持股变动信息||||||||

|||||
|-|-|-|-|
||披露管理办法》中规定的一致行动人。|||
|前10名无限售条件普通股股东持股情况||||
|||股份种类||
|股东名称|报告期末持有无限售条件普通股股份数量|||
|||股份种类|数量|
|杨新红|52,600,000|人民币普通股|52,600,000|
|共青城招银玖号投资合伙企业（有限合伙）|47,400,000|||
|||人民币普通股|47,400,000|
|辽宁省机械(集团)股份有限公司|31,651,007|人民币普通股|31,651,007|
|华融国际信托有限责任公司－华融·汇盈33号证券投资单一资金信托|16,000,000|||
|||人民币普通股|16,000,000|
|山西信托股份有限公司－信海七号集合资金信托|13,769,253|||
|||人民币普通股|13,769,253|
|沈燕|3,018,732|人民币普通股|3,018,732|
|李春明|2,374,800|人民币普通股|2,374,800|
|曾平|2,220,000|人民币普通股|2,220,000|
|杜宝凤|1,719,900|人民币普通股|1,719,900|
|中国工商银行股份有限公司－农银汇理信息传媒主题股票型证券投资基金|1,332,900|||
|||人民币普通股|1,332,900|
|前10名无限售条件普通股股东之|上述股东中，前三大股东杨新红、共青城招银玖号投资合伙企业（有限合伙）、辽宁省|||
|间，以及前10名无限售条件普通|机械(集团)股份有限公司之间不存在关联及一致行动关系；除此之外，公司未知上述其|||
|股股东和前10名普通股股东之间|他股东是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司持股变动信息|||
|关联关系或一致行动的说明|披露管理办法》中规定的一致行动人。|||
|前10名普通股股东参与融资融券||||
||股东曾平合计持有公司股票2,220,000股，其中通过投资者信用账户持有公司股票|||
|业务股东情况说明（如有）（参见||||
||2,220,000股。|||
|注4）||||

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□适用√不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
第七节优先股相关情况
□适用√不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√适用□不适用
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期增持|本期减持||期初被授予|本期被授予|期末被授予的限|
||||期初持股|||期末持股||||
|姓名|职务|任职状态||股份数量|股份数量||的限制性股|的限制性股|制性股票数量|
||||数（股）|||数（股）||||
|||||（股）|（股）||票数量（股）|票数量（股）|（股）|
|赵景云|董事长|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|宋昊|董事|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|屈丽|董事|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|廖晓春|董事|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|张瑜|董事|现任|62,601|130,200|0|192,801|0|0|0|
|王晶晶|董事、总裁|现任|0|40,800|0|40,800|0|0|0|
|徐雨森|独立董事|离任|0|0|0|0|0|0|0|
|胡祥培|独立董事|离任|0|0|0|0|0|0|0|
|管亚梅|独立董事|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|倪纯|独立董事|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|姜杰|独立董事|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|张永琪|监事|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|肖隆安|监事|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|冯健|职工监事|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|何芸|职工监事|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|周文凯|监事|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|樊娜|财务总监|现任|0|0|0|0|0|0|0|
||董事会秘|||||||||
|夏琼琼||现任|0|0|0|0|0|0|0|
||书|||||||||
|合计|--|--|62,601|171,000|0|233,601|0|0|0|

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|类型|日期|原因|
||||2016年04月25||
|张军令|副总裁|聘任||总裁提名，第九届董事会第十四次会议聘任|
||||日||

||||||
|-|-|-|-|-|
||||2016年06月30||
|倪纯|独立董事|被选举||2015年年度股东大会选举|
||||日||
||||2016年06月30||
|姜杰|独立董事|被选举||2015年年度股东大会选举|
||||日||
||||2016年06月30||
|周文凯|监事|被选举||2015年年度股东大会选举|
||||日||
||||2016年06月30||
|徐雨森|独立董事|离任||因工作变动原因辞职|
||||日||
||||2016年06月30||
|胡祥培|独立董事|离任||因工作变动原因辞职|
||||日||
||||2016年07月06||
|何芸|监事会主席|被选举||第九届监事会第十五次会议选举|
||||日||

第九节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：沈阳合金投资股份有限公司
2016年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|17,589,991.57|42,738,102.32|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|3,643,615.76|2,110,000.00|
|应收账款|18,000,747.46|20,054,338.44|
|预付款项|5,764,036.62|2,033,398.41|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|1,574,267.34|1,408,429.55|
|买入返售金融资产|||
|存货|18,599,672.54|21,408,831.67|

||||
|-|-|-|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|21,000.00|21,000.00|
|其他流动资产|1,663,899.43|3,749,974.24|
|流动资产合计|66,857,230.72|93,524,074.63|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|4,600,000.00||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|108,905,694.34|110,348,976.33|
|在建工程|423,394.32|386,169.55|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|15,251,454.94|15,349,177.03|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|162,750.00|173,250.00|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|129,343,293.60|126,257,572.91|
|资产总计|196,200,524.32|219,781,647.54|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||

||||
|-|-|-|
|应付账款|2,067,260.13|1,967,923.01|
|预收款项|427,041.53|610,161.63|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|183,680.97|1,192,590.97|
|应交税费|326,695.71|2,052,118.02|
|应付利息|106,293.53|106,293.53|
|应付股利|||
|其他应付款|1,176,974.90|1,392,246.29|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|2,519,405.86|2,191,587.22|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|6,807,352.63|9,512,920.67|
|非流动负债：|||
|长期借款|47,796,561.79|40,733,419.37|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|8,663,701.34|8,929,294.40|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|56,460,263.13|49,662,713.77|
|负债合计|63,267,615.76|59,175,634.44|
|所有者权益：|||
|股本|385,106,373.00|385,106,373.00|
|其他权益工具|||

||||
|-|-|-|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|47,870,210.09|47,870,210.09|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|65,080,549.79|65,080,549.79|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-369,687,070.05|-342,350,319.55|
|归属于母公司所有者权益合计|128,370,062.83|155,706,813.33|
|少数股东权益|4,562,845.73|4,899,199.77|
|所有者权益合计|132,932,908.56|160,606,013.10|
|负债和所有者权益总计|196,200,524.32|219,781,647.54|

法定代表人：赵景云 主管会计工作负责人：樊娜 会计机构负责人：唐海成2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,141,535.92|15,312,623.82|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|||
|预付款项|2,500.00|55,900.00|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|168,094,432.76|163,069,832.76|
|存货|||
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|169,238,468.68|178,438,356.58|

||||
|-|-|-|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|4,600,000.00||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|58,991,302.18|55,991,302.18|
|投资性房地产|||
|固定资产|224,330.45|299,500.86|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|66,733.35||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|63,882,365.98|56,290,803.04|
|资产总计|233,120,834.66|234,729,159.62|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|||
|预收款项|||
|应付职工薪酬||36,000.00|
|应交税费|6,213.46|5,385.96|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|11,120.40|74,392.40|
|划分为持有待售的负债|||

||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|17,333.86|115,778.36|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|17,333.86|115,778.36|
|所有者权益：|||
|股本|385,106,373.00|385,106,373.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|||
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|65,080,549.79|65,080,549.79|
|未分配利润|-217,083,421.99|-215,573,541.53|
|所有者权益合计|233,103,500.80|234,613,381.26|
|负债和所有者权益总计|233,120,834.66|234,729,159.62|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|一、营业总收入|20,397,396.23|28,520,444.43|
|其中：营业收入|20,397,396.23|28,520,444.43|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|48,285,100.26|42,429,027.25|
|其中：营业成本|19,263,632.25|29,642,492.24|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|46,619.53|29,649.29|
|销售费用|1,035,723.57|1,338,175.37|
|管理费用|18,838,084.34|13,190,051.75|
|财务费用|8,402,302.15|-300,262.29|
|资产减值损失|698,738.42|-1,471,079.11|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
|||-241,724.55|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-27,887,704.03|-14,150,307.37|
|加：营业外收入|282,898.48|353,407.00|
|其中：非流动资产处置利得|16,365.41||
|减：营业外支出|68,159.57|876.96|
|其中：非流动资产处置损失|61,780.51||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-27,672,965.12|-13,797,777.33|
|减：所得税费用|139.42||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-27,673,104.54|-13,797,777.33|
|归属于母公司所有者的净利润|-27,336,750.50|-13,797,777.33|

||||
|-|-|-|
|少数股东损益|-336,354.04||
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||
|能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|-27,673,104.54|-13,797,777.33|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||-27,336,750.50|-13,797,777.33|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-336,354.04||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|-0.0710|-0.0358|
|（二）稀释每股收益|-0.0710|-0.0358|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：赵景云 主管会计工作负责人：樊娜 会计机构负责人：唐海成
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|0.00|0.00|
|减：营业成本|1,524,885.87|4,622,218.92|
|营业税金及附加|||
|销售费用|||
|管理费用|1,584,848.02|4,637,152.50|
|财务费用|-44,974.58|-14,933.58|
|资产减值损失|-14,587.57||
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
|||-8,260,500.00|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-1,525,285.87|-12,882,718.92|
|加：营业外收入|16,365.41||
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|960.00||
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||-1,509,880.46|-12,882,718.92|
|列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-1,509,880.46|-12,882,718.92|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||

||||
|-|-|-|
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|-1,509,880.46|-12,882,718.92|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|16,633,844.89|42,713,925.71|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还||249,206.46|
|收到其他与经营活动有关的现金|1,795,004.17|36,125,010.61|
|经营活动现金流入小计|18,428,849.06|79,088,142.78|

||||
|-|-|-|
|购买商品、接受劳务支付的现金|11,769,847.07|21,605,920.32|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||11,299,654.70|9,301,562.38|
|金|||
|支付的各项税费|1,230,811.25|2,259,015.90|
|支付其他与经营活动有关的现金|12,470,613.79|5,595,153.70|
|经营活动现金流出小计|36,770,926.81|38,761,652.30|
|经营活动产生的现金流量净额|-18,342,077.75|40,326,490.48|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||80,000.00||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|||-24,094,817.71|
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||240,000.00|
|投资活动现金流入小计|80,000.00|-23,854,817.71|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||1,213,672.00|388,658.60|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|4,600,000.00||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|5,813,672.00|388,658.60|
|投资活动产生的现金流量净额|-5,733,672.00|-24,243,476.31|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|922,823.00|997,835.62|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||149,538.00||
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|1,072,361.00|997,835.62|
|筹资活动产生的现金流量净额|-1,072,361.00|-997,835.62|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|||23,868.93|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-25,148,110.75|15,109,047.48|
|加：期初现金及现金等价物余额|42,738,102.32|26,416,450.00|
|六、期末现金及现金等价物余额|17,589,991.57|41,525,497.48|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|7,062,344.86|40,866,719.91|
|经营活动现金流入小计|7,062,344.86|40,866,719.91|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||422,692.55|2,260,678.60|
|金|||
|支付的各项税费|15.00|75,418.78|
|支付其他与经营活动有关的现金|13,193,725.21|12,490,566.94|
|经营活动现金流出小计|13,616,432.76|14,826,664.32|
|经营活动产生的现金流量净额|-6,554,087.90|26,040,055.59|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|||2,239,500.00|
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计||2,239,500.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||17,000.00||
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|4,600,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
||3,000,000.00||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|7,617,000.00||
|投资活动产生的现金流量净额|-7,617,000.00|2,239,500.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|||
|筹资活动产生的现金流量净额|||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-14,171,087.90|28,279,555.59|
|加：期初现金及现金等价物余额|15,312,623.82|5,767,263.76|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,141,535.92|34,046,819.35|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||385,10||||||||||-342,35|||
||||||47,870,||||65,080,|||4,899,1|160,606|
|一、上年期末余额|6,373.||||||||||0,319.5|||
||||||210.09||||549.79|||99.77|,013.10|
||00||||||||||5|||
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||385,10||||||||||-342,35|||
||||||47,870,||||65,080,|||4,899,1|160,606|
|二、本年期初余额|6,373.||||||||||0,319.5|||
||||||210.09||||549.79|||99.77|,013.10|
||00||||||||||5|||
|三、本期增减变动||||||||||||||
||||||||||||-27,336,|-336,35|-27,673,|
|金额（减少以“－”||||||||||||||
||||||||||||750.50|4.04|104.54|
|号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||||||-27,336,|-336,35|-27,673,|
|额|||||||||||750.50|4.04|104.54|
|（二）所有者投入||||||||||||||
|和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||||
|通股||||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||||
|额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险||||||||||||||
|准备||||||||||||||
|3．对所有者（或||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||385,10|||-369,68||132,932,908.56|
|||47,870,|65,080,||4,562,8||
|四、本期期末余额|6,373.|||7,070.0|||
|||210.09|549.79||45.73||
||00|||5|||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||385,10||||||||||-300,12|||
||||||47,870,||||65,080,||||197,930|
|一、上年期末余额|6,373.||||||||||6,365.9|||
||||||210.09||||549.79||||,766.91|
||00||||||||||7|||
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||385,10||||||||||-300,12|||
||||||47,870,||||65,080,||||197,930|
|二、本年期初余额|6,373.||||||||||6,365.9|||
||||||210.09||||549.79||||,766.91|
||00||||||||||7|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|三、本期增减变动||||||
|||||-13,797,|-13,797,|
|金额（减少以“－”||||||
|||||777.33|777.33|
|号填列）||||||
|（一）综合收益总||||-13,797,|-13,797,|
|额||||777.33|777.33|
|（二）所有者投入||||||
|和减少资本||||||
|1．股东投入的普||||||
|通股||||||
|2．其他权益工具||||||
|持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入||||||
|所有者权益的金||||||
|额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险||||||
|准备||||||
|3．对所有者（或||||||
|股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（四）所有者权益||||||
|内部结转||||||
|1．资本公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||385,10|||-313,92||
|||47,870,|65,080,||184,132|
|四、本期期末余额|6,373.|||4,143.3||
|||210.09|549.79||,989.58|
||00|||0||

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
|||||||||||-215,57||
||385,106,||||||||65,080,54||234,613,3|
|一、上年期末余额||||||||||3,541.5||
||373.00||||||||9.79||81.26|
|||||||||||3||
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|||||||||||-215,57||
||385,106,||||||||65,080,54||234,613,3|
|二、本年期初余额||||||||||3,541.5||
||373.00||||||||9.79||81.26|
|||||||||||3||
|三、本期增减变动||||||||||||
|||||||||||-1,509,8|-1,509,88|
|金额（减少以“－”||||||||||||
|||||||||||80.46|0.46|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||-1,509,8|-1,509,88|
|额||||||||||80.46|0.46|
|（二）所有者投入||||||||||||
|和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||
|通股||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||
|额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或||||||||||||
|股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益|||||
|内部结转|||||
|1．资本公积转增|||||
|资本（或股本）|||||
|2．盈余公积转增|||||
|资本（或股本）|||||
|3．盈余公积弥补|||||
|亏损|||||
|4．其他|||||
|（五）专项储备|||||
|1．本期提取|||||
|2．本期使用|||||
|（六）其他|||||
||||-217,08|233,103,500.80|
||385,106,|65,080,54|||
|四、本期期末余额|||3,421.9||
||373.00|9.79|||
||||9||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
|||||||||||-201,24||
||385,106,||||||||65,080,54||248,944,8|
|一、上年期末余额||||||||||2,092.4||
||373.00||||||||9.79||30.38|
|||||||||||1||
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|||||||||||-201,24||
||385,106,||||||||65,080,54||248,944,8|
|二、本年期初余额||||||||||2,092.4||
||373.00||||||||9.79||30.38|
|||||||||||1||
|三、本期增减变动||||||||||||
|||||||||||-12,882,|-12,882,7|
|金额（减少以“－”||||||||||||
|||||||||||718.92|18.92|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||-12,882,|-12,882,7|
|额||||||||||718.92|18.92|
|（二）所有者投入||||||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|和减少资本|||||
|1．股东投入的普|||||
|通股|||||
|2．其他权益工具|||||
|持有者投入资本|||||
|3．股份支付计入|||||
|所有者权益的金|||||
|额|||||
|4．其他|||||
|（三）利润分配|||||
|1．提取盈余公积|||||
|2．对所有者（或|||||
|股东）的分配|||||
|3．其他|||||
|（四）所有者权益|||||
|内部结转|||||
|1．资本公积转增|||||
|资本（或股本）|||||
|2．盈余公积转增|||||
|资本（或股本）|||||
|3．盈余公积弥补|||||
|亏损|||||
|4．其他|||||
|（五）专项储备|||||
|1．本期提取|||||
|2．本期使用|||||
|（六）其他|||||
||||-214,12||
||385,106,|65,080,54||236,062,1|
|四、本期期末余额|||4,811.3||
||373.00|9.79||11.46|
||||3||

三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
沈阳合金投资股份有限公司于1987年12月经沈阳市经济体制改革委员会以沈体改发（1987）9号文批准，由原隶属于沈阳市冶金局的国有大型企业沈阳合金厂独家发起，采用定向募集方式设立的股份有限公
司。
本公司已完成三证合一变更事宜，统一社会信用代码：912101001117812926M；注册地址：沈阳市浑
南新区世纪路55号；法定代表人：赵景云；办公地址：沈阳市浑南新区天赐街 7-1号曙光大厦 A座7楼；
注册资本为385,106,373.00元。
经营范围：实业投资，自营和代理各种商品和技术的进出口（国家限定公司经营或者禁止进出口的商品和技术除外）；自有房产出租。下属子公司经营范围主要为国内、对外贸易；铜、镍合金材料、测温材料、补偿导线、缆线制造；铂铑制品加工；小型汽油机制造；电子计算机配件产品研制；出口本企业自产的锌白铜线、铂电阻、补偿导线、特种焊条、电热线；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件；房屋租赁；有色合金材料技术咨询服务。
股东大会是本公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责本公司的日常经营管理工作，监事会是本公司的监督机构。本集团下设的职能部门有董事会秘书处、财务管理部、审计部、投资管理部、人事行政部。
截至2016年6月30日止，本公司拥有二级子公司3个，分别为沈阳合金材料有限公司、北京合金鼎世贸易有限公司、成都新承邦路桥工程有限公司；三级子公司2个，为辽宁菁星合金材料有限公司、达州合展实业有限公司。
本公司及以下所有子公司合称“本集团”。
2.公司业务性质和主要经营活动
本公司属生产制造业和投资行业，主要产品或服务为实业投资,铜镍合金材料等的生产销售、对内对外贸易等。
3.财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2016年8月17日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共5户，具体包括：
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12个月作为正常营业周期，作为划分流动资产或流动负债的标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
1.增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2.处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3.购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营参与方的会计处理
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照本准则第十五条至第十七条的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过3个月（含3个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项应收账款在 500 万元以上、其他应收款在400 万元以上|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|值的差额计提坏账准备，经单独测试后未减值的，应当包括|
||在具有类似风险特征组合的应收款项中计提坏账准备。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|账龄组合|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|10.00%|10.00%|
|1－2年|20.00%|20.00%|
|2－3年|50.00%|50.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|
|3－4年|100.00%|100.00%|
|4－5年|100.00%|100.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|
||100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务|

|||
|-|-|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额|

12、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、在途物资等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法摊销；
（2）包装物采用一次转销法摊销；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
持有待售资产主要是指固定资产和无形资产等。将固定资产和无形资产划分为持有待售，必须同时满足将非流动资产应当划分为持有待售的三个条件，即（1）企业已经就处置该非流动资产作出决议；（2）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3）该项转让将在一年内完成。
划转为持有待售资产应停止计提折旧或者摊销，并采用账面价值与公允价值减去销售费用（即销售净价）孰低计量，账面价值高于销售净价的金额，计入当期损益（计入“资产减值损失”科目）。
14、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地
计量。 本集团固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|20-45|4.00%|2.00%-4.80%|
|机器设备|年限平均法|10-30|4.00%|3.00%-9.60%|
|电子设备及其他|年限平均法|3-8|4.00%|7.50%-19.20%|
|运输设备|年限平均法|3-12|4.00%|11.25%-32.00%|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。（2）本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
1.在建工程的类别
本集团自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本集团的在建工程以项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命不确定的无形资产，无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
20、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
21、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5.对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
按照合同的要求（主要是以客户提货为准）约定的时间、交货方式及交货地点，将合同项下的货物交付给买方,收到货款或取得收款权利时确认收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
处理方法：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入，已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、其他重要的会计政策和会计估计
无。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
31、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||应税收入按税率计算销项税，并按扣除||
|增值税|当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴|17%|
||增值税。||
|消费税|应税消费品销售额|依消费品类别确定|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|实缴流转税税额|7%|
|企业所得税|应税所得额|25%|
|教育费附加|实缴流转税税额|3%|
|地方教育费附加|实缴流转税税额|2%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|

2、税收优惠
无。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|94,942.72|104,246.49|
|银行存款|17,495,048.85|42,633,855.83|
|合计|17,589,991.57|42,738,102.32|

其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|2,943,615.76|2,110,000.00|
|商业承兑票据|700,000.00||
|合计|3,643,615.76|2,110,000.00|

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|2,905,838.40||
|合计|2,905,838.40||

3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||24,584,0||6,583,27||18,000,74|25,741,||5,687,084||20,054,338.|
|合计提坏账准备的||100.00%||26.78%|||100.00%||22.09%||
||19.63||2.17||7.46|422.58||.14||44|
|应收账款|||||||||||
||24,584,0||6,583,27||18,000,747.46|25,741,||5,687,084||20,054,338.44|
|合计|||||||||||
||19.63||2.17|||422.58||.14|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||

|||||
|-|-|-|-|
|1-12月|12,678,369.07|1,267,836.91|10.00%|
|1年以内小计|12,678,369.07|1,267,836.91|10.00%|
|1至2年|6,394,463.33|1,278,892.67|20.00%|
|2至3年|2,949,289.27|1,474,644.64|50.00%|
|3至4年|2,527,125.71|2,527,125.71|100.00%|
|5年以上|34,772.25|34,772.25|100.00%|
|合计|24,584,019.63|6,583,272.17|26.78%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额896,188.03元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|5,499,544.54|95.41%|1,801,406.33|88.59%|
|1至2年|61,580.00|1.07%|53,750.00|2.64%|
|2至3年|28,112.43|0.49%|4,292.43|0.21%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|3年以上|174,799.65|3.03%|173,949.65|8.55%|
|合计|5,764,036.62|--|2,033,398.41|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组||||27.35%|||||||
||2,166,88||592,615.||1,574,267|2,213,5||805,077.4||1,408,429.5|
|合计提坏账准备的||100.00%|||||100.00%||36.37%||
||2.76||42||.34|07.01||6||5|
|其他应收款|||||||||||
||2,166,88||592,615.||1,574,267.34|2,213,5||805,077.4||1,408,429.55|
|合计|||||||||||
||2.76||42|||07.01||6|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1-12月|1,742,959.37|174,295.94|10.00%|
|1年以内小计|1,742,959.37|174,295.94|10.00%|

|||||
|-|-|-|-|
|1至2年|7,004.88|1,400.98|20.00%|
|4至5年|59,421.00|59,421.00|100.00%|
|5年以上|357,497.51|357,497.51|100.00%|
|合计|2,166,882.76|592,615.42|27.35%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额30,000.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|往来款|408,196.91|424,138.76|
|个人借款|105,593.57|423,606.77|
|保证金|890,493.74|1,036,557.21|
|其他|399,345.25|329,204.27|
|应收出口退税款|363,253.29||
|合计|2,166,882.76|2,213,507.01|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|北京尚博地投资顾||||||
||保证金|830,375.00|1年以内|38.32%|83,037.50|
|问有限公司||||||
|出口退税|应收出口退税款|363,253.29|1年以内|16.76%|36,325.33|
|购房款转存|其他|338,811.11|5年以上|15.64%|338,811.11|
|大庆油田物装招标|保证金|100,000.00|1年以内|4.61%|10,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|有限公司||||||
|金网络怡成资产管||||||
||押金|41,518.74|1年以内|1.92%|4,151.87|
|理有限公司||||||
|合计|--|1,673,958.14|--|77.25%|472,325.81|

6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|1,880,641.10||1,880,641.10|1,236,262.84||1,236,262.84|
|在产品|13,004,657.66|2,076,111.71|10,928,545.95|14,130,948.73|2,076,111.71|12,054,837.02|
|库存商品|5,990,683.10|991,291.20|4,999,391.90|8,913,234.17|1,743,856.46|7,169,377.71|
|周转材料|179,489.98||179,489.98|166,880.73||166,880.73|
|委托加工物资|611,603.61||611,603.61|781,473.37||781,473.37|
|合计|21,667,075.45|3,067,402.91|18,599,672.54|25,228,799.84|3,819,968.17|21,408,831.67|

（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|在产品|2,076,111.71|||||2,076,111.71|
|库存商品|1,743,856.46|||752,565.26||991,291.20|
|合计|3,819,968.17|||752,565.26||3,067,402.91|

本期伴随计提存货跌价准备的库存商品的销售，结转752,565.26元存货跌价准备。
7、一年内到期的非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|绿化费|21,000.00|21,000.00|
|合计|21,000.00|21,000.00|

其他说明：
8、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣增值税进项|1,663,899.43|2,107,178.93|
|其他||1,642,795.31|
|合计|1,663,899.43|3,749,974.24|

其他说明：
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售权益工具：|4,600,000.00||4,600,000.00||||
|按成本计量的|4,600,000.00||4,600,000.00||||
|合计|4,600,000.00||4,600,000.00||||

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||||减值准备||||在被投资||
|被投资单||||||||||本期现金|
||||||||||单位持股||
|位|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||红利|
||||||||||比例||
|共青城招|||||||||||
|银千鹰展|||||||||||
|翼赢利壹|||||||||||
|||4,600,000.||4,600,000.|||||||
|号投资合|||||||||25.00%||
|||00||00|||||||
|伙企业|||||||||||
|（有限合|||||||||||
|伙）|||||||||||
|||4,600,000.||4,600,000.|||||||
|合计|||||||||--||
|||00||00|||||||

10、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|电子设备及其他|运输工具|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|88,548,522.71|41,396,958.80|393,074.73|4,599,696.15|134,938,252.39|
|2.本期增加金||||||
|||16,581.20|995,384.99|242,740.00|1,254,706.19|
|额||||||
|（1）购置||16,581.20|995,384.99|242,740.00|1,254,706.19|
|（2）在建工||||||
|程转入||||||
|（3）企业合||||||
|并增加||||||
|3.本期减少金||||||
||||181,305.41|140,894.00|322,199.41|
|额||||||
|（1）处置或||||||
||||181,305.41|140,894.00|322,199.41|
|报废||||||
|4.期末余额|88,548,522.71|41,413,540.00|1,207,154.31|4,701,542.15|135,870,759.17|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|3,824,602.38|16,331,643.38|289,595.87|1,617,009.35|22,062,850.98|
|2.本期增加金||||||
||859,875.54|1,273,403.05|300,963.66|143,110.49|2,577,352.74|
|额||||||
|（1）计提|859,875.54|1,273,403.05|300,963.66|88,062.73|2,506,409.15|
|3.本期减少金||||||
||||49,793.11|151,770.86|201,563.97|
|额||||||
|（1）处置或||||||
||||49,793.11|136,667.18|186,460.29|
|报废||||||
|4.期末余额|4,684,477.92|17,605,046.43|540,766.42|1,608,348.98|24,438,639.75|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额|343,751.67|1,753,307.12|29,366.29|400,000.00|2,526,425.08|
|2.本期增加金||||||
|额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|额||||||
|（1）处置或||||||
|报废||||||
|4.期末余额|343,751.67|1,753,307.12|29,366.29|400,000.00|2,526,425.08|
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价||||||
||83,520,293.12|22,055,186.45|637,021.60|2,693,193.17|108,905,694.34|
|值||||||
|2.期初账面价||||||
||84,380,168.66|23,312,008.30|74,112.57|2,582,686.80|110,348,976.33|
|值||||||

（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|沈河区大南街100 号房产|11,283.31|历史原因|
|慈溪市浒山街道海关北街220 弄19 号|||
||744,750.00|历史原因|
|房产|||

其他说明
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|辽宁菁星新厂房|||||||
||174,876.82||174,876.82|137,652.05||137,652.05|
|建设项目|||||||
|辽宁菁星防空地|||||||
|下室易地建设工|248,517.50||248,517.50|248,517.50||248,517.50|
|程|||||||
|合计|423,394.32||423,394.32|386,169.55||386,169.55|

12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|16,734,445.00||||16,734,445.00|
|2.本期增加金||||||
|额||||||
|（1）购置||||72,800.00|72,800.00|
|（2）内部研||||||
|发||||||
|（3）企业合||||||
|并增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|16,734,445.00|||72,800.00|16,807,245.00|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|1,385,267.97||||1,385,267.97|
|2.本期增加金||||||
||164,455.44|||6,066.65|170,522.09|
|额||||||
|（1）计提|164,455.44|||6,066.65|170,522.09|
|3.本期减少金||||||
|额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|1,549,723.41|||6,066.65|1,555,790.06|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金||||||
|额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金||||||
|额||||||
|（1）处置||||||

|||||
|-|-|-|-|
|4.期末余额||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面价||||
||15,184,721.59|66,733.35|15,251,454.94|
|值||||
|2.期初账面价||||
||15,349,177.03||15,349,177.03|
|值||||

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
13、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|绿化费|173,250.00||10,500.00||162,750.00|
|合计|173,250.00||10,500.00||162,750.00|

其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|12,769,715.58|12,838,554.85|
|可抵扣亏损|81,197,566.52|81,197,566.52|
|合计|93,967,282.10|94,036,121.37|

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2016年|4,920,673.59|4,920,673.59|2011年亏损|
|2017年|2,171,885.76|2,171,885.76|2012年亏损|
|2018年|8,776,725.80|8,776,725.80|2013年亏损|
|2019年|22,192,904.57|22,192,904.57|2014年亏损|
|2020年|43,135,376.80|43,135,376.80|2015年亏损|
|合计|81,197,566.52|81,197,566.52|--|

其他说明：
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|货款|1,973,070.25|1,864,481.34|
|加工费|94,189.88|103,441.67|
|合计|2,067,260.13|1,967,923.01|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|沈阳燃料集团总公司|261,400.00|对方未催要|
|锦州辽西德力冶金炉料|141,605.07|对方未催要|
|沈阳燃料集团股份有限公司|136,000.00|对方未催要|
|沈阳鑫三达有色金属有限公司|134,000.00|对方未催要|
|中兴机械模具厂|132,183.21|对方未催要|
|合计|805,188.28|--|

其他说明：
16、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收货款|427,041.53|610,161.63|
|合计|427,041.53|610,161.63|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|安徽省天长市荣昌实业公司|45,938.84|待结算|
|伏桂林|45,300.00|待结算|
|佛山市南海首安合金材料有限公司|37,604.00|待结算|

||||
|-|-|-|
|合计|128,842.84|--|

17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|1,192,590.97|10,460,893.11|9,451,983.11|183,680.97|
|二、离职后福利-设定提|||||
|||1,290,854.62|1,290,854.62||
|存计划|||||
|合计|1,192,590.97|11,751,747.73|10,742,837.73|183,680.97|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|||||
||1,172,446.68|8,826,018.39|7,822,734.19|169,162.48|
|补贴|||||
|2、职工福利费||95,482.97|95,482.97||
|3、社会保险费||794,416.28|794,416.28||
|其中：医疗保险费||683,036.76|683,036.76||
|工伤保险费||89,612.27|89,612.27||
|生育保险费||12,367.25|12,367.25||
|补充医疗保险||9,400.00|9,400.00||
|4、住房公积金||586,121.48|586,121.48||
|5、工会经费和职工教育|||||
||20,144.29|157,225.77|151,599.97|14,518.49|
|经费|||||
|其他短期薪酬||1,628.22|1,628.22||
|合计|1,192,590.97|10,460,893.11|9,451,983.11|183,680.97|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险||1,231,395.25|1,231,395.25||
|2、失业保险费||59,459.37|59,459.37||
|合计||1,290,854.62|1,290,854.62||

其他说明：
18、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|72,211.65|1,796,035.17|
|企业所得税|71.63||
|个人所得税|43,934.44|44,832.30|
|城市维护建设税|122,778.83|123,229.49|
|教育费附加|87,699.16|88,021.06|
|合计|326,695.71|2,052,118.02|

其他说明：
19、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|分期付息到期还本的长期借款利息|106,293.53|106,293.53|
|合计|106,293.53|106,293.53|

重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
||||
|-|-|-|
|借款单位|逾期金额|逾期原因|

其他说明：
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|个人往来款|315,121.69|11,206.00|
|非关联单位往来款|836,132.91|1,107,617.83|
|押金|25,000.00|131,100.40|
|其他|720.30|142,322.06|
|合计|1,176,974.90|1,392,246.29|

21、一年内到期的非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的长期借款|2,519,405.86|2,191,587.22|
|合计|2,519,405.86|2,191,587.22|

其他说明：
22、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|保证借款|47,796,561.79|40,733,419.37|
|合计|47,796,561.79|40,733,419.37|

长期借款分类的说明：
2002年6月，本集团与沈阳市财政局、沈阳市绿色工程领导小组办公室签订“外国政府贷款沈阳环境改善项目再转贷协议”，日本协力银行同意转贷给本集团6.5亿日元贷款，该贷款年利率为0.75%，贷款期限为40年（含宽限期10年）；2006年4月，根据国家发展和改革委员会及财政部文件同意，在原批准该项目6.5亿日元基础上增加贷款2.9亿日元，上述贷款分别由合金投资和辽机集团对沈阳市财政局提供担保。
其他说明，包括利率区间：
23、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|8,929,294.40||265,593.06|8,663,701.34||
|合计|8,929,294.40||265,593.06|8,663,701.34|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助金|本期计入营业外|||与资产相关/与收|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||额|收入金额|||益相关|
|年产800吨镍基|||||||
|合金身材建设项|8,929,294.40||265,593.06||8,663,701.34|与资产相关|
|目扶持基金|||||||
|合计|8,929,294.40||265,593.06||8,663,701.34|--|

其他说明：
根据抚开经发【2012】11*号文件《关于年产800吨镍基合金生产建设项目扶持资金的通知》，子公司辽
宁菁星符合沈抚新城促进主导产业发展暂行办法扶持资金支持规定，由抚顺经济开发区财政局安排专项扶持资金1046万元，用于基础设施建设补贴及设备购置补贴。
24、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、-）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|385,106,373.00||||||385,106,373.00|

其他说明：
25、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|其他资本公积|47,870,210.09|||47,870,210.09|
|合计|47,870,210.09|||47,870,210.09|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
26、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|65,080,549.79|||65,080,549.79|
|合计|65,080,549.79|||65,080,549.79|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|-342,350,319.55|-300,126,365.97|
|调整后期初未分配利润|-342,350,319.55|-300,126,365.97|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|-27,336,750.50|-13,797,777.33|
|期末未分配利润|-369,687,070.05|-313,924,143.30|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
28、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|20,183,110.52|19,263,632.25|28,520,444.43|29,642,492.24|
|其他业务|214,285.71||||
|合计|20,397,396.23|19,263,632.25|28,520,444.43|29,642,492.24|

29、营业税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|27,194.72|17,295.42|
|教育费附加|19,424.81|12,353.87|
|合计|46,619.53|29,649.29|

其他说明：
30、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|516,657.51|781,056.28|
|差旅费|62,342.50|74,650.80|
|业务招待费|27,475.70|45,880.00|
|办公费|10,833.54|30,991.00|
|折旧费|7,623.76|8,249.38|
|物料消耗|23,730.21|46,026.56|
|运输费|313,904.56|333,590.48|
|其他|73,155.79|17,730.87|
|合计|1,035,723.57|1,338,175.37|

其他说明：
31、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|办公费|382,832.19|427,659.80|
|财产保险费||7,536.60|
|差旅费|740,041.31|233,319.53|
|地方税费|679,654.27|522,788.97|
|董事会经费|46,611.00|76,704.00|
|职工薪酬|9,560,271.93|5,954,907.12|
|聘请中介机构费|705,982.90|637,169.81|
|取暖费及水电费|291,360.98|274,758.45|
|上市公司托管费|4,666.95||
|物料消耗及低值易耗|22,150.26|38,596.94|
|修理费|145,827.70|23,111.36|
|研发费用|0.00|0.00|
|业务招待费|535,238.94|298,322.61|
|折旧及摊销|1,956,040.09|1,908,576.34|
|交通费|423,606.91|455,861.47|
|存货盘亏和毁损（减盘盈）|229,523.27||
|租赁费|2,633,429.46|200,000.00|
|汽车费用|181,382.53|45,321.43|
|其他|299,463.65|2,085,417.32|
|合计|18,838,084.34|13,190,051.75|

其他说明：
32、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|149,538.00|572,492.04|
|减：利息收入|-101,339.24|-48,475.83|
|汇兑损益|8,275,130.34|-896,935.93|
|其他|78,973.05|72,657.43|
|合计|8,402,302.15|-300,262.29|

其他说明：
2002年6月，本集团与沈阳市财政局、沈阳市绿色工程领导小组办公室签订“外国政府贷款沈阳环境改善项目再转贷协议”，日本协力银行同意转贷给本集团6.5亿日元贷款，该贷款年利率为0.75%，贷款期限为40年（含宽限期10年）；2006年4月，根据国家发展和改革委员会及财政部文件同意，在原批准该项目6.5亿日元基础上增加贷款2.9亿日元。
本期日元汇率上升，该项长期借款发生汇兑损益8,275,130.34元。
33、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|698,738.42|-1,471,079.11|
|合计|698,738.42|-1,471,079.11|

其他说明：
34、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益||-1,095,939.27|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损|||
|||854,214.72|
|益的金融资产取得的投资收益|||
|合计||-241,724.55|

其他说明：
35、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置利得合计|16,365.41||16,365.41|
|其中：固定资产处置利得|16,365.41||16,365.41|
|政府补助|265,593.06|353,000.00|265,593.06|
|其他|940.01|407.00|940.01|
|合计|282,898.48|353,407.00|282,898.48|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||补贴是否影|是否特殊补|本期发生金|上期发生金|与资产相关/|
|补助项目|发放主体|发放原因|性质类型||||||
|||||响当年盈亏|贴|额|额|与收益相关|
|年产800吨|抚顺经济开||因符合地方||||||
|||补助||是|是|265,593.06|353,000.00|与资产相关|
|镍基合金身|发区||政府招商引||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|材建设项目|||资等地方性||||||
|扶持基金|||扶持政策而||||||
||||获得的补助||||||
|合计|--|--|--|--|--|265,593.06|353,000.00|--|

其他说明：
根据抚开经发【2012】11*号文件《关于年产800吨镍基合金生产建设项目扶持资金的通知》，子公司辽宁菁星符合沈抚新城促进主导产业发展暂行办法扶持资金支持规定，由抚顺经济开发区财政局安排专项扶持资金1046万元，用于基础设施建设补贴及设备购置补贴。
36、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置损失合计|61,780.51||61,780.51|
|其中：固定资产处置损失|61,780.51||61,780.51|
|其他|6,379.06|876.96|6,379.06|
|合计|68,159.57|876.96|68,159.57|

其他说明：
37、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|139.42||
|合计|139.42||

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|-27,672,965.12|
|所得税费用|139.42|

其他说明
本期成都新承邦路桥工程有限公司预缴税金。
38、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|101,339.24|24,520.67|
|收到的其他与经营活动有关的现金|1,693,664.93|36,100,489.94|
|合计|1,795,004.17|36,125,010.61|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|支付的期间费用|12,470,613.79|5,580,153.70|
|备用金借款||15,000.00|
|合计|12,470,613.79|5,595,153.70|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收回银行承兑汇票投资款||240,000.00|
|合计||240,000.00|

收到的其他与投资活动有关的现金说明：
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|-27,673,104.54|-13,797,777.33|
|加：资产减值准备|698,738.42|-1,471,079.11|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生|||
||1,443,281.99|2,414,713.88|
|物资产折旧|||

||||
|-|-|-|
|无形资产摊销|97,722.09|170,303.76|
|长期待摊费用摊销|31,500.00|208,250.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产|||
||61,780.51||
|的损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|8,402,302.15|-300,262.29|
|投资损失（收益以“－”号填列）||-241,724.55|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|2,809,159.13|4,576,812.65|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填|||
||-1,290,425.97|56,045,365.79|
|列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填|||
||-2,923,031.53|-7,278,112.32|
|列）|||
|经营活动产生的现金流量净额|-18,342,077.75|40,326,490.48|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活|||
||--|--|
|动：|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|17,589,991.57|41,525,497.48|
|减：现金的期初余额|42,738,102.32|26,416,450.00|
|现金及现金等价物净增加额|-25,148,110.75|15,109,047.48|

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|17,589,991.57|42,738,102.32|
|其中：库存现金|94,942.72|104,246.49|
|可随时用于支付的银行存款|17,495,048.85|42,633,855.83|
|三、期末现金及现金等价物余额|17,589,991.57|42,738,102.32|

其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|沈阳合金材料有|抚顺市|沈阳市|生产销售铜、镍|100.00%||同一控制企业合|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|限公司|||合金产品等||并|
|辽宁菁星合金材|||镍、镍基合金材|||
||抚顺市|抚顺市||100.00%|设立|
|料有限公司|||料制造|||
||||公路工程、桥梁|||
|成都新承邦路桥|||工程、市政公用|||
||成都|成都||100.00%|股权收购|
|有限责任公司|||工程、园林绿化|||
||||工程的施工|||
|北京合金鼎世贸|||货物进出口、经|||
||北京|北京||100.00%|设立|
|易有限公司|||济贸易咨询等|||
||||建设项目咨询、|||
|达州合展实业有||||||
||达州|达州|管理；建设项目|51.00%|设立|
|限公司||||||
||||投资等|||

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1.信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。
截至2016年6月30日，本公司无重大逾期应收款项。
2.流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
为控制该项风险，本集团通过运用票据结算等融资手段，保持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管
理其流动性风险。
本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借
款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2016年6月30日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：3.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要为外汇风险。
本公司承受汇率风险主要与日元有关，本集团与沈阳市财政局、沈阳市绿色工程领导小组办公室签订“外国政府贷款沈阳环境改善项目再转贷协议”，需要以日元结算，于2016年6月30日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
4.资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本发行新股或出售资产以减低债务。本公司不受外部强制性资本要求约束。利用资本收益率监控资本。该比率按照公司税后利润除以实收资本（股本）计算。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业的|母公司对本企业的|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||持股比例|表决权比例|

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是无。
其他说明：
杨新红持有本公司52,600,000股股份，持股比例为13.66%，为公司第一大股东，共青城招银玖号投资合伙企业（有限合伙）持有本公司47,400,000股股份，持股比例为12.31%，为公司第二大股东，辽宁省机械（集团）股份有限公司持有本公司31,651,007股股份，持股比例为8.22%，为公司第三大股东，目前公司前三大股东之间不存在关联及一致行动关系，公司股权相对分散，无控股股东和实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八.1。
3、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|杨新红|占本公司股份总数5%以上的股东|
|辽机集团|占本公司股份总数5%以上的股东|
|招银玖号|占本公司股份总数5%以上的股东|

其他说明
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|沈阳合金材料有限公司|34,425,646.80|2001年03月10日|2041年03月10日|否|

本公司作为被担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|

关联担保情况说明
（2）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|720,000.00|1,578,220.00|

十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
交通银行沈阳分行诉本集团承担保证责任一案
1992年9月及1994年1月，沈阳有色金属压延厂有限公司（原称沈阳有色金属压延厂，以下简称压延厂）自交通银行沈阳分行分别借款1300万元及100万元，本公司及沈阳线材厂、沈阳轧钢厂为其提供一般保证担保。
由于债务人未能按期偿还本息，交通银行沈阳分行向沈阳市中级人民法院提起诉讼。沈阳市中级人民法院经审理后下达[2003]沈中民（3）合初字第245号、246号民事判决书，判决压延厂支付交通银行沈阳分行1300万元及100万元借款本金及利息，本公司及其他保证人在上述款项不能清偿时承担赔偿责任。本公司不服，向辽宁省高级人民法院提起上诉。2003年10月，辽宁省高级人民法院下达[2003]辽民二合终字第
267号、268号民事判决书，除改判本公司对压延厂第一笔借款1300万元中的200万元借款本息不承担保证
责任外，其他均维持原判。
2004年6月，本公司协同沈阳市中级人民法院执行局查封压延厂持有的沈阳东方铜业有限公司36.67%
的股权，该公司注册资本3000万元，股权价值人民币1100万元；以及压延厂建筑面积为7693.79平方米、价值人民币3000万元的七处厂房。但交通银行沈阳分行逾期未申请续封，查封财产自动解封。2009年7月17日，沈阳市中级人民法院下达沈法（2004）执字第125号裁定书，裁定查封本公司持有的大连宝源核设备有限公司1812.20万元股权及持有的宝源港务927.35万元股权（详见2009年8月1日《中国证券报》沈阳合金投资股份有限公司诉讼情况进展暨子公司股权被查封的公告，公告编号2009-055号）。
2010年5月31日，本公司收到辽宁省沈阳市中级人民法院下达的《民事裁定书》（沈法2004执字第125、127号），解除本公司在大连宝源核设备有限公司出资份额价值1812．20万元股份及在大连宝源港务有限公司出资份额价值927.35万元股份的查封（详见2010年6月1日《中国证劵报》沈阳合金投资股份有限公司重大诉讼进展公告，公告编号2010-019号）。
2012年4月16日，辽宁省沈阳市中级人民法院作出《民事裁定书》（沈法2004执字第125、127号），查封公司持有的沈阳合金材料有限公司30%的股权，不允许转让，待法院处理，查封日期自2012年4月16日至2014年4月15日止（详见2012年5月30日《中国证劵报》沈阳合金投资股份有限公司重大诉讼进展公告，公告编号：2012-012）。
本公司及公司聘请的律师认为：依据沈阳市铁西区国有资产经营有限公司于2010年7月5日出具的情况说明，中国信达管理资产公司沈阳办事处（以下简称“信达沈阳办事处”）持有的沈阳有色金属压延厂债权本金3132万元，已经转让给沈阳市铁西区国有资产经营有限公司，沈阳市铁西区国有资产经营有限公司拥有上述债权。且2010年5月26日，辽宁省沈阳市中级人民法院作出《民事裁定书》（沈法2004执字第125、127号），已经裁定解除本公司在大连宝原核设备有限公司出资份额价值1812.20万元股份及在大连宝原港务有限公司出资份额价值927.35万元股份的查封。自2010年后，该事项一直未有变化，该案件已应终结，本公司不再承担担保责任。
截至2016年6月30日，沈阳市中级人民法院尚未解除对本公司持有的合金材料30%股权的查封。
除存在上述或有事项外，截至2016年6月30日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||168,095,||||168,094,4|163,100||||163,069,83|
|合计提坏账准备的||100.00%|1,361.65||||100.00%|30,961.65|0.02%||
||794.41||||32.76|,794.41||||2.76|
|其他应收款|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||168,095,794.41||168,094,432.76|163,100||163,069,832.76|
|合计||1,361.65|||30,961.65||
|||||,794.41|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1-12个月|13,616.46|1,361.65|10.00%|
|1年以内小计|13,616.46|1,361.65|10.00%|
|合计|13,616.46|1,361.65|10.00%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额400.00元；本期收回或转回坏账准备金额30,000.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|客户往来|168,082,177.95|163,091,177.95|
|个人借款|6,116.46|6,116.46|
|押金及准备金|7,500.00|3,500.00|
|合计|168,095,794.41|163,100,794.41|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|沈阳合金材料有限公||||||
||子公司|158,039,777.95|1-5年|94.02%||
|司||||||
|北京合金鼎世贸易有||||||
||子公司|10,042,400.00|1年以内|5.97%||
|限公司||||||
|合计|--|168,082,177.95|--|99.99%||

2、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|58,991,302.18||58,991,302.18|55,991,302.18||55,991,302.18|
|合计|58,991,302.18||58,991,302.18|55,991,302.18||55,991,302.18|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值准|减值准备期末余|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||备|额|
|沈阳合金材料有|38,991,302.18||||||
|||||38,991,302.18|||
|限公司|||||||
|成都新承邦路桥|7,000,000.00||||||
|||3,000,000.00||10,000,000.00|||
|有限责任公司|||||||
|北京合金鼎世贸|10,000,000.00||||||
|||||10,000,000.00|||
|易有限公司|||||||
|合计|55,991,302.18|3,000,000.00||58,991,302.18|||

3、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|处置长期股权投资产生的投资收益||-8,260,500.00|
|合计||-8,260,500.00|

十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-45,415.10||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密|||
|切相关，按照国家统一标准定额或定量享|265,593.06|详见第九节 （七） 69项 营业外收入|
|受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-5,439.05||
|减：所得税影响额|53,684.73||
|合计|161,054.18|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|-19.25%|-0.0710|-0.0710|
|扣除非经常性损益后归属于公司||||
||-19.37%|-0.0695|-0.0695|
|普通股股东的净利润||||

第十节备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章财务报表。
（二）报告期内在《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。