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2013年度内部控制自我评价报告
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
为了加强和规范公司的内部控制，保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略，保护投资者的合法权益。根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《中小企业板块上市公司规范运作指引》等相关法律法规和规范性文件的要求，公司结合实际情况并不断完善各项内部控制制度，逐步建立了涵盖公司各个运营环节的内部控制体系，公司董事会、董事会审计委员会及内审部对涵盖公司各个运营环节的内部控制体系进行了全面深入的检查，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。
一、公司内部控制制度设置和执行情况
（一）内部环境
（1）治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》及其他有关法律、法规的要求，并结合自身特点，制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关基础制度，逐步建立、健全了公司内部组织机构和各项内部控制制度，完善了公司治理结构。在《公司章程》中明确了股东大会、董事会等各自的权利与义务，股东大会是公司的最高权力机构，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权，通过董事会对公司进行管理和监督；
董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并作出决定或提交股东大会审议，对公司内部控制体系的建立和监督执行负责，董事会下设战略决策委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会；公司经理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、
管理、监督各职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转；各职能部门实施具体生产经营业务，管理公司日常事务；公司设立了监事会，聘请了独立董事，代表全体股东监督公司管理，向股东大会负责并报告工作；公司设有审计部门，负责公司内部审计工作，向审计委员会负责；此外公司合理设置了内部职能部门，制定了岗位工作标准，明确了各自的职责权限。公司的决策部门、监督部门与执行层之间权责分明、各司其职、有效制衡，能够科学决策、协调运作。
（2）机构设置及权责分配
公司按照经营生产的需要，对岗位及职责权限进行了合理的设置和分工，制订了相应的岗位职责，设立了董事会、经理层、内审部、人力资源部、财务部、证券投资部、法律事务部、后勤保障部、外贸部、事业部等行政和业务管理部门。
各部门和岗位之间分工明确，确保了各机构之间能够相互牵制、相互监督。
（3）人力资源政策
本公司建立和实施了较科学的聘用、绩效薪酬、培训等人事管理制度，根据各部门的人力需求计划，有序地开展人力资源管理活动，聘用爱岗敬业、符合职位要求、有发展潜力的人员；在薪酬、考核等方面，设置了以岗位工资为主体的结构工资制，员工工资由岗位工资和年终效益奖构成，岗位因素和个人能力因素得到进一步体现，充分调动了员工的积极性和能动性；另外，公司通过加强员工培训、为员工提供良好的福利和给予适当激励等措施，保证了公司人员稳定性。
（4）内部审计
为加强内部审计工作，完善内部稽核体系，根据证监会相关要求，公司设立了独立的内部审计部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督，报告期内，审计部针对控制缺陷和管理疏漏提出改善建议，促进了公司治理水平和治理效率的提高。
（二）风险评估
报告期内，公司继续推进全面风险管理体系的建设工作，结合行业特点，全面系统地收集相关信息，分析面临的形势与困难，认真组织各相关职能部门对各种风险进行研讨、辨识及评估，并对如何防范和应对相关风险提出了有效的对策，通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，尽量规避影响公司经营目标所带来的一切风险，同时，公司建立了《信息披露管理制度》、《风险投资管理制度》以及突发事件应急机制，确保各类重大突发事件得到及时发现并妥善处置，使公司
不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失，将企业风险控制在可承受的范围内。
（三）控制活动
公司已经按照《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和规范性文件的要求，建立了较为完善的、健全的、有效的内部控制制度体系，包括《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《财务管理制度》、《聘用管理规定》、《采购业务管理规定》、《销售业务管理规定》等管理制度或规定，2013年公司修订了《董事会议事规则》、《委托理财管理制度》等制度，内部控制体系基本涵盖了经营管理的各个方面和层次，完善了不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制等控制制度，并确保了各项制度的合法、有效以及切实执行，对公司的生产经营起到了监督、控制和指导的作用，避免盲目决策、越权决策，有效提高了风险防范能力，公司的内部控制环境得到了进一步的提升。
（四）信息与沟通
公司制订了《信息披露管理制度》和《内幕信息知情人登记管理制度》，明确了内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。公司管理层通过每季经济活动分析会了解相关财务信息，并通过 ERP企业管理平台系统进行生产运作、供应、销售等类信息的统计；公司定期组织供应商招标或询价工作，安排采购、研发和质量部门对供应商进行实地考察，充分了解市场价格和产品信息；销售部门对主要市场安排销售人员常驻当地，实时了解客户需求、解决客户服务事项，通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。同时，公司利用内部局域网等现代化信息平台，鼓励员工对各项工作通过信件、电子邮件或口头等方式提出改进建议，并对积极提出改进意见的员工给予奖励，使得各管理层级、各部门以及员工层之间信息传递更迅速、顺畅。此外，公司会定期或不定期披露相关报告，接受中国证监会、深交所等监管机构的问询、检查，利用多种渠道与监管机构保持沟通和联络。
（五）内部监督
公司内部监督主要包括董事会审计委员会、监事会以及内部审计机构对公司管理层和各职能机构的监督，同时包括各职能机构间相互的监督。董事会审计委员会是董事会的专门工作机构之一，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和
核查工作，确保董事会对经理层的有效监督；公司监事会负责对董事、公司高级管理人员执行公司职务的行为及对公司财务、经营情况进行监督，对股东大会负责；公司制定了《内部审计制度》等内控制度，配备专职内部审计人员，在审计委员会的直接领导下，执行内部控制的监督、检查及其他各项审计活动，行使审计监督职权，不定期对公司财务收支、生产经营活动进行审计、检查，对经济效益的真实性、合法性做出合理评价，对公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估，并提出完善内部控制、改善内部管理的意见和建议，以促进和保证内部控制体系的有效运行。另外，公司各职能部门，如财务部、法律事务部等对各相关部门经营活动的合法、合规性进行内部监督。
二、公司的重点控制活动
（一）财务管理的内部控制
本公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，完善了《财务管理制度》、《财务预算管理规定》、《财务报告内部控制制度》等相关制度，公司构建了较为规范、完整、合理、有效的内控财务管理体系，财务会计控制涵盖了会计基础工作规范、内部稽核制度、货币资金管理制度等方面，公司在财务方面建立了严格的内部审批流程，清晰地划分了审批权限，实施了有效的控制管理，对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的真实、完整和决策有用。
（二）资产管理的内部控制
公司已制定了完备的资产管理制度，明确了工作流程和操作细则，并严格按照相应制度和控制流程规定执行，积极加强货币资金、应收账款、固定资产、存货等管理，确保财产安全。
（1）在日常经营中，董事会、内审部门每季对公司大额货币资金管理的执行情况检查，进一步加强了对资金往来的监管，坚决防止未经履行决策程序提供大额资金周转的情形发生，保障公司资金安全。
（2）公司在应收账款各业务环节之间建立了一套相互牵制、相互稽核、相互验证的内部控制制度，包括发货、开票、收款、记账相分离的职责分工控制，销售价格、发出货物、运费等必须经有关人员授权审批控制，凭证、账簿及时记账、登账控制，对销售收款执行情况进行检查考核控制等，保证公司应收账款资产的
安全完整，使公司资金健康地运转。
（3）公司建立和完善了固定资产核算、购置、移动、封存和处置管理等控制程序，不但强化对申请、审批、采购、验收、付款、转移、清查等环节的控制，而且对设备保养、维修作出了规范性的规定，确保设备寿命周期费用最经济、设备综合效能最高。同时，公司定期组织设备管理部门、财务部门等对固定资产进行清查、盘点，保证了账、卡、物相符，确保了固定资产安全和记录的完整。
（4）公司制定了较为严格的财产保全制度，严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、账实核对等控制措施，确保财产安全，保障生产经营需要。
（三）授权审批控制
本公司根据公司章程，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等议事规则，对股东大会、董事会、监事会及管理层的职责进行了明确的划分，对公司各项经营费用、关联交易和风险投资项目的授权程序进行了详细的规定，明确了授权审批控制的权限和流程，各司其职、相互独立、相互监督、相互促进，保障公司的运营和安全。
（四）成本费用的内部控制
公司按照规定的成本费用开支范围，严格审核和控制成本费用支出，对发生成本费用耗用的各类各项活动进行规划、组织协调和监督，正确计算产品成本和期间费用，强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析，使成本费用控制在预定的目标范围之内，以最小的消耗实现最大的经济效益，不断挖掘内部潜力、节约开支、努力降低成本费用，提高经济效益。
（五）绩效考评控制
按照公司《工作计划管理考核办法》每月开展员工考核工作，由人力资源部统一部署，制定考核方案，并进行协调指导；各事业部、公司职能部门在本部门组织实施员工考核工作，促进各项工作目标和措施的有效落实，改进和提升绩效。
（六）对外投资控制
公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《对外投资管理制度》及《董事会议事规则》中明确规定了对外投资审批权限，并按照《企业会计准则》的规定进行日常管理。报告期内，公司未发生重大投资行为。
（七）关联交易的内部控制
公司根据国家法律法规的要求制订了《关联交易管理制度》，明确了对关联方及关联交易的认定、关联交易的定价原则、关联交易的提出和初步审查、关联交易的决策权限以及关联交易信息披露等内容进行具体规定，保证公司关联交易的公允性，确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。报告期内，除控股股东为本公司银行融资进行担保外，没有发生其他任何关联交易行为。
（八）对外担保的内部控制
公司制订了《对外担保管理制度》，对对外担保的审批、对外担保的范围、对外担保的办理程序等做出了具体规定。报告期内，公司未发生对外担保情况，未有违反《对外担保管理制度》等规定的情形发生。
三、内部控制建设下一步工作计划
报告期内，公司在治理、规范运作等方面取得了很大的进步，随着外部环境的变化、业务的加速转型及管理要求的提高，难免会出现一些不足之处，公司将在今后不断完善并严格执行公司内部控制制度，确保内部控制整体结构运作的一致性，全面提升公司精细化、规范化管理水平和全面风险防范能力，保障公司持续、稳定、健康发展，实现公司战略目标。
（1）全面开展风险评估工作。随着竞争日趋激烈，目前公司的全面风险管理工作需要进一步加强，有关风险的识别工作还不够细致，覆盖面还不够宽，公司需持续全面开展风险评估工作，进行外部和内部风险的识别和分析，加强应对策略研究，在实际经营管理中切实规避各种风险，将风险控制在可承受限度之内，实现有效的风险控制。
（2）完善健全内控制度。对于“制度不存在”、“制度不完善”类缺陷，责任部门和公司将编写完善相关制度，明确职责和操作流程；对“制度不符合实际业务情况”类缺陷，责任部门和公司将修改补充相关管理办法，优化业务流程；对于“未按制度实施执行”类缺陷，公司将逐步加强相应管理制度考核力度，提升内控工作执行力。公司将进一步修订和完善各项内控制度，定期和不定期对制度执行情况进行检查验收，推进内控缺陷整改工作的开展，保障公司内控制度有效实施。
（3）进一步提高审计督察力度。审计部门将积极配合公司各事业部、职能部门加强对内部控制制度的审计力度，共同防范、控制风险，提高管理效率，真正
发挥内部审计作用。
（4）加强内控文化学习培训。内部控制是一个全员参与的过程，公司将积极组织董事、监事、高级管理人员及员工学习《企业内部控制基本规范》，通过各种渠道，持续提高广大员工特别是管理层的内控规范意识，进一步加强内控制度的执行力度。
四、对公司内部控制情况的总体评价
公司建立了较为完善的法人治理结构和内部控制体系，现有的内部控制严格遵循了公司章程，内控制度贯穿于公司销售、采购、生产、质量、财务、人力资源等日常管理制度和业务流程，报告期内，公司内部控制环境良好，未发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷，能够适应公司管理要求和发展的需要，对公司生产经营的规范运作起到了较好的监督控制作用，保证了公司资产的安全完整，确保了公司经营活动的有序开展，公司内部控制的设计是完整和合理的。
随着公司产业结构的调整和发展需要，内部控制环境会发生变化，内部控制的有效性也可能随之改变，因此公司将及时补充和完善相关的内部控制体系，健全内控体系实施过程中的检查、考评等监督执行机制，在今后的经营中将不断地审视自身管理中的各个环节，梳理完善内部控制制度的缺陷，提高治理水平。
江苏银河电子股份有限公司董事会
法定代表人：吴建明
2014年3月17日