大同煤业股份有限公司煤峪口矿
审计报告及备考财务报表
大同煤业股份有限公司煤峪口矿
审计报告及备考财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
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一、 审计报告 1-2二、 备考财务报表
备考资产负债表 1-2备考利润表 3备考财务报表附注 1-25
审计报告
信会师报字[2016]第114537号大同煤业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大同煤业股份有限公司煤峪口矿（以下简称煤峪口矿）备考财务报表，包括 2015年 12月 31日的备考资产负债表、 2015年度的备考利润表以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是煤峪口矿管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审
计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的
合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
2015年度
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备考财务报表附注
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二 O一五年度备考财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
大同煤业股份有限公司（以下简称本公司）由大同煤矿集团有限责任公司(以下简称同煤集团)为主发起人，于2001年7月25日注册成立，并取得山西省工商行政管理局颁发的14000010094251号企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]18号《关于核准大同煤业股份有限公司公开发行股票的通知》核准，公司股票于2006年6月23日在上海证券交易所挂牌交易，股票发行后公司的注册资本变更为83,685万元。
经资本公积转增股本后，截止2013年3月31日公司注册资本为167,370万元。注册地及总部办公地址为大同市矿区新平旺，现任法定代表人为张有喜先生。
本公司主要业务为煤炭采掘、加工、销售。
本公司目前有煤峪口、忻州窑两个直属矿，全部为非独立核算的分公司。
本财务报表业经公司董事会于2016年7月26日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
煤峪口矿为非独立核算的分公司，拥有完整的煤炭采掘生产业务，其煤炭产品除少部分地销煤外，全部由公司所属分公司运销处完成销售，大部分材料采购业务由公司供应处统一组织。固定资产、采矿权、存货和生产成本均在煤峪口矿财务核算。
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计模拟编制。所涉及的相关财务报表事项处理如下：
煤峪口矿资产负债表以煤峪口矿财务核算的资产、负债为基础编制，债权、债务主要保留以煤峪口矿为结算对象的部分（包括应付职工薪酬）。
主营业务收入：报告期以煤峪口矿实际煤炭发运量扣除运销处期末在途商品和港口存煤量作为销售量，乘以相应的直达煤、国内下水煤、出口煤的平均价格确认为煤炭销售收入。
主营业务税金及附加：资源税按销售量和实际税率计算确定，附加税费根据公司吨
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煤平均税费附加金额和销售量确定。
营业费用之直接费用如铁路运费、港杂费用、水资源费等按销售量计算确定，人员费用、机构管理等间接费用按公司吨煤平均费用和销售量确定。
管理费用：以矿核算费用加上煤峪口矿应承担的公司总部核算的相关费用确定。
资产减值损失：根据公司的会计政策，相应会计期间对煤峪口矿相关资产计提的减值准备。
主营业务成本以煤峪口矿核算的产品成本为基础确认。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致公司自报告年末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期煤峪口矿的财务状况、经营成果等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
(六) 金融资产和金融负债
1、金融资产
金融资产的分类：按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售
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金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2、金融资产的确认和计量
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
3、金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，煤峪口矿于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升
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且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回金融负债。
(七) 应收款项坏账准备
煤峪口矿将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500万元的应收款项视为重大应收单项金额重大的判断依据或金额标准
款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计方法 提坏账准备
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项交易对象、款项性质、期后回款为信用风交易对象及款项性质组合
险特征划分组合。
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|

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||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|80.00|
|100.00|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的
根据债务人信用情况进行减值测试，以其未来现金流交易对象及款项性质组合
量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计坏账准备的计提方法
提坏账准备
(八) 存货
存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，材料（配件）入库和领用按计划成本核算，期末按材料成本差异率在已领用材料（配件）和期末结存材料（配件）之间分摊材料（配件）价差，将计划成本调整为实际成本。销售产成品采用加权平均法计价。
低值易耗品摊销方法：低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
(九) 固定资产
固定资产的确认标准：是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或
经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产的分类：固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
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固定资产的计价：固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，所有固定资产计提折旧。其中：参照财政部财建字(2004)119号文的规定,矿井建筑物按原煤产量计提井巷工程费，并作为矿井建筑物的折旧处理，计提标准为 2.50元 /吨；其他固定资产计提折旧时采用平均年限法，以分类折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
煤峪口矿固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|
|房屋建筑物|10-40|3-5|
|机器设备|7-12|3-5|
|运输设备|6-10|3-5|
|其他|5-8|3-5|

固定资产的后续支出的处理：固定资产后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
每年年度终了，煤峪口矿对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十) 在建工程
在建工程的计价：在建工程指正在兴建中的资本性资产，按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量；出包工程按应
支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运
转等所发生的支出，以及资本化利息与汇兑损益等确定工程成本。
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在建工程结转固定资产的时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作账面价值的调整。
(十一)借款费用
将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，煤峪口矿将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十二)无形资产
无形资产的计价：无形资产按取得时的实际成本计价入账。以购入方式取得的无形资产按实际支付的价款作为实际成本；划转的无形资产按摊余价值作为实际成本；
自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。
无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。
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(十三)资产减值
煤峪口矿年末对固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当资产可能存在减值的迹象时，则进行减值测试；对受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的可收回金额是指资产的净售价与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
以下情况属于资产可能存在减值的迹象：
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(十四)职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
煤峪口矿在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
(十五)预计负债
确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，煤峪口矿将其确认为负债：
1）该义务是煤峪口矿承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
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3）该义务的金额能够可靠地计量。
计量方法：综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核调整以反映当前最佳估计数。
(十六)收入
煤峪口矿的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。与交易相关的经济利益能够流入，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
1、销售商品收入
煤峪口矿已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
煤峪口矿既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入煤峪口矿；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
煤峪口矿煤炭产品主要由公司下属分公司运销处销售，发往港口后装船确认收入的实现。
2、提供劳务收入
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入煤峪口矿，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(十七)维简费、安全生产费用、矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展基金
1、煤矿维简费
根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局印发的《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119号），煤峪口矿根据原煤实际产量以吨煤 6.00元提取煤矿维简费。煤矿维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延深，技术改造等。
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2、煤炭安全生产费用
根据财政部、国家煤矿安全监察局印发的《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）及公司 2012年第四届董事会第十二次会议，结合煤矿实际情况，自2012年4月1日起，煤峪口矿安全生产费用提取标准按原煤实际产量30元/吨变更为15元/吨。煤炭安全生产费用专门用于煤矿安全生产设施的投入。
3、矿山环境恢复治理保证金
根据国务院批复的《关于在山西省开展煤炭工业可持续发展政策措施试点的意见》(国函[2006]52号)和山西省人民政府印发的《山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)》（晋政发[2007]41号）规定，按原煤实际产量以吨煤 10.00元的标准每月提取矿山环境恢复治理保证金。矿山环境恢复治理保证金专户存储，专项用于矿区生态环境和水资源保护、地质灾害防治、污染治理和环境恢复整治。
4、煤矿转产发展资金
根据国务院批复的《关于在山西省开展煤炭工业可持续发展政策措施试点的意见》(国函[2006]52号)和山西省人民政府印发的《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)》（晋政发[2007]40号）规定，按原煤实际产量以吨煤 5.00元的标准每月提取煤矿转产发展基金。煤矿转产发展基金专户存储，专项用于转产、职工再就业、职业技能培训和社会保障等。
按照《企业会计准则解释第3号》的规定，煤峪口矿固定资产折旧外计提的维简费、安全生产费用、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金等四项费用计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。按规定范围使用、购建相关设备、设施等资产时，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。按规定范围使用专项储备等相关费用支出时，直接冲减专项储备。根据山西省财政厅下发了《关于继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2014]17号），从2014年 1月 1日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日止，煤峪口继续暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金.
煤峪口矿为非法人单位，净资产中包含了专项储备余额。
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(十八)会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1、会计政策变更及影响
无。
2、会计估计变更及影响
无。
3、前期差错更正和影响
无。
四、税项
煤峪口矿除在当地对职工销售的少量煤炭和对关联方销售的少量材料单独申报缴纳增值税、城建税、教育费附加及价格调控基金、煤炭可持续发展基金外，其他税费均由公司汇总申报缴纳。适用的主要税种及税率如下：
||
|-|
|计税依据|
|按照应税货物及劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，计算当期应交增值税额|
|2014年12月1日前按原煤销售量及洗煤产品使用原煤吨数之和|
|2014年12月1日起，按应税煤炭销售额计征|
|营业额|
|实际缴纳流转税|
|实际缴纳流转税|
|实际缴纳流转税|
|自2014年12月1日起停止计缴(煤炭)|
|实际缴纳流转税|
|应纳税所得额|
|1980年以前修建的房屋以房产原值的 70%|
|1980年以后修建的房屋以房产原值的 80%|
|矿产品销售收入与核定的开采回采系数 85.1%乘积，自 2014年12月1日起费率降为零|

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|计税依据|
|原煤销量|
|原煤产量，自2014年12月1日起，停止计缴|

*1根据财税〔2014〕72号《关于实施煤炭资源税改革的通知》、山西省财政厅联合山西省地方税务局下发的《关于我省实施煤炭资源税改革的通知》（晋财税【2014】37号），自2014年12月1日起，对煤炭资源税实施从价计征改革，规定山西省煤炭资源税适用税率为8%。通知明确，纳税人开采原煤直接对外销售的，以原煤销售额作为应税煤炭销售额计算缴纳资源税；纳税人将其开采的原煤加工为洗选煤销售的，以洗选煤销售额乘以折算率作为应税煤炭销售额计算缴纳资源税。
*2依据财政部、国家发展改革委《关于全面清理涉及煤炭原油天然气收费基金有关问题的通知》财税[2014]74号文件，自 2014年 12月 1日起，在全国范围内统一将煤炭、原油、天然气矿产资源补偿费费率降为零，停止征收煤炭、原油、天然气价格调节基金，取消煤炭可持续发展基金（山西省）、原生矿产品生态补偿费（青海省）、煤炭资源地方经济发展费（新疆维吾尔自治区）。本公司自 2014年 12月1日起，停止计提和缴纳煤炭价格调节基金、矿产资源补偿费和煤炭可持续发展基金。
五、财务报表项目注释
(一) 货币资金
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|-|
|2015年12月31日|
|83,213,637.40|

(二) 应收票据
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|-|
|2015年12月31日|
|2,070,000.00|

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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
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|2015年12月31日|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|3,403,790.00|100.00|2,408,746.00|70.77|995,044.00|14,121,127.19|100.00|2,187,000.00|15.49|
|3,174,920.00|93.28|2,408,746.00|75.87|766,174.00|12,340,000.00|87.39|2,187,000.00|17.72|
|228,870.00|6.72|||228,870.00|1,781,127.19|12.61|||
|3,403,790.00|100.00|2,408,746.00||995,044.00|14,121,127.19|100.00|2,187,000.00||

财务报表附注第13页
大同煤业股份有限公司煤峪口矿
2015年度
备考财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|174,920.00|8,746.00|
|3,000,000.00|2,400,000.00|
|3,174,920.00|2,408,746.00|

2、本年计提、转回或收回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额221,746.00元。
3、按欠款方归集的年末余额前四名的应收账款情况
2015年12月31日
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|3,000,000.00|88.14|
|198,354.00|5.83|
|174,920.00|5.14|
|30,516.00|0.89|
|3,403,790.00|100.00|

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大同煤业股份有限公司煤峪口矿
2015年度
备考财务报表附注
(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,913,067.18|100.00|202,771.91|6.96|2,710,295.27|4,259,281.08|100.00|335,058.59|7.87|
|2,773,042.14|95.19|202,771.91|7.31|2,570,270.23|4,230,695.95|99.33|335,058.59|7.92|
|140,025.04|4.81|||140,025.04|28,585.13|0.67|||
|2,913,067.18|100.00|202,771.91||2,710,295.27|4,259,281.08|100.00|335,058.59||

财务报表附注第15页
大同煤业股份有限公司煤峪口矿
2015年度
备考财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,490,646.00|74,532.30|
|1,282,396.14|128,239.61|
|2,773,042.14|202,771.91|

2、本年计提、转回或收回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额132,286.68元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2015年12月31日|
|2,903,067.18|
|10,000.00|
|2,913,067.18|

4、按欠款方归集的年末余额前三名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|2,773,042.14|0-2年|95.19|
|往来款|130,025.04|5年以上|4.46|
|备用金|10,000.00|1-2年|0.34|
||2,913,067.18||99.99|

财务报表附注第16页
大同煤业股份有限公司煤峪口矿
2015年度
备考财务报表附注
(五) 存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|26,147,296.18|2,830,790.84|23,316,505.34|27,365,132.33|3,426,663.55|
|46,261,021.13|17,128,242.36|29,132,778.77|9,683,080.77|3,891,877.59|
|72,408,317.31|19,959,033.20|52,449,284.11|37,048,213.10|7,318,541.14|

2、存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|3,426,663.55|||595,872.71||
|3,891,877.59|13,236,364.77||||
|7,318,541.14|13,236,364.77||595,872.71||

(六) 其他流动资产
||
|-|
|2015年12月31日|
|1,213,960.86|

财务报表附注第17页
大同煤业股份有限公司煤峪口矿
2015年度
备考财务报表附注
(七) 固定资产
固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|井巷建筑物|机器设备|运输设备|其他|
|115,659,052.77|72,054,522.00|792,590,911.05|7,147,289.40|28,343,251.19|
|11,202,199.74||35,002,504.87|1,715,042.78|1,845,965.75|
|11,202,199.74||35,002,504.87|1,715,042.78|1,845,965.75|
|126,861,252.51|72,054,522.00|827,593,415.92|8,862,332.18|30,189,216.94|
|91,982,345.30|72,054,522.00|604,376,378.82|6,732,597.09|26,562,777.39|
|4,950,516.10||39,976,482.42|136,448.38|2,211,014.67|
|4,950,516.10||39,976,482.42|136,448.38|2,211,014.67|
|96,932,861.40|72,054,522.00|644,352,861.24|6,869,045.47|28,773,792.06|

财务报表附注第18页
大同煤业股份有限公司煤峪口矿
2015年度
备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|井巷建筑物|机器设备|运输设备|其他|
|||20,536,697.73|||
|||20,536,697.73|||
|29,928,391.11||162,703,856.95|1,993,286.71|1,415,424.88|
|23,676,707.47||167,677,834.50|414,692.31|1,780,473.80|

财务报表附注第19页
大同煤业股份有限公司煤峪口矿
2015年度
备考财务报表附注
(八) 无形资产
无形资产情况
项目 采矿权
1．账面原值
（1）2015.1.1余额 46,298,000.00（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31余额 46,298,000.002．累计摊销
（1）2015.1.1余额 15,207,386.80（2）本期增加金额 2,314,900.04—计提 2,314,900.04（3）本期减少金额
（4）2015.12.31余额 17,522,286.843．减值准备
（1）2015.1.1余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31余额
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 28,775,713.16（2）2015.1.1账面价值 31,090,613.20(九) 应付账款
||
|-|
|2015年12月31日|
|136,512,619.02|
|152,762,385.90|
|289,275,004.92|

财务报表附注第20页
大同煤业股份有限公司煤峪口矿
2015年度
备考财务报表附注
(十) 预收款项
||
|-|
|2015年12月31日|
|312,686.53|

(十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加|本期减少|
|25,344,698.14|601,045,349.99|559,932,605.08|
||86,434,654.07|86,434,654.07|
||1,215,836.56|1,215,836.56|
|25,344,698.14|688,695,840.62|647,583,095.71|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加|本期减少|
||459,398,021.88|424,529,286.58|
||17,978,677.41|17,978,677.41|
||52,326,474.87|52,326,474.87|
||25,830,934.87|25,830,934.87|
||26,495,540.00|26,495,540.00|
||20,620,130.00|20,620,130.00|
|25,344,698.14|13,908,964.93|8,351,469.52|
||36,813,080.90|36,126,566.70|
|25,344,698.14|601,045,349.99|559,932,605.08|

财务报表附注第21页
大同煤业股份有限公司煤峪口矿
2015年度
备考财务报表附注
3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加|本期减少|
||79,479,799.61|79,479,799.61|
||6,954,854.46|6,954,854.46|
||86,434,654.07|86,434,654.07|

(十二)应交税费
||
|-|
|2015年12月31日|
|777,618.95|
|-43,322.87|
|-18,566.97|
|-12,377.96|
|534,315.00|
|1,237,666.15|

(十三)其他应付款
||
|-|
|2015年12月31日|
|4,169,876.43|
|888,691.00|
|5,058,567.43|

(十四)净资产
||
|-|
|2015年12月31日|
|5,127,526.37|

财务报表附注第22页
大同煤业股份有限公司煤峪口矿
2015年度
备考财务报表附注
(十五)营业收入和营业成本
2015年度
项目
||
|-|
|收入|
|507,639,798.42|
|10,453,952.17|
|518,093,750.59|

(十六)营业税金及附加
项目 2015年度
营业税 8,746.00资源税 38,520,414.61城市维护建设税 1,718,791.75教育费附加 745,650.92地方教育费附加 497,100.62合计 41,490,703.90(十七)销售费用
项目 2015年度
港杂费 37,080,738.39铁路运费 167,769,279.43合计 204,850,017.82(十八)管理费用
项目 2015年度
职工薪酬 46,552,343.37修理费 8,454,922.32税金 2,098,558.92劳动保险费 36,700.00办公费 457,068.35财产保险费 161,917.31
差旅费 28,803.90
财务报表附注第23页
大同煤业股份有限公司煤峪口矿
2015年度
备考财务报表附注
项目 2015年度
会议费 202,530.00劳动保护费 15,410.00无形资产摊销 2,314,900.04其他 2,311,590.54合计 62,634,744.75(十九)财务费用
类别 2015年度
利息支出
减：利息收入 82,580.52汇兑损益
其他 10,704.00合计 -71,876.52(二十)资产减值损失
项目 2015年度
坏账损失 89,459.32存货跌价损失 12,640,492.06合计 12,729,951.38(二十一)营业外支出
项目 2015年度
违约金及罚款 79,933.00价格调控基金 130.93合计 80,063.93六、承诺及或有事项
无。
财务报表附注第24页