众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
晨光生物科技集团股份有限公司
审 计 报 告
目 录
····································一····、···审···计···报···告··· 1
二、已审财务报表
···1··、···合···并···资···产····负······债······表··············· 2
·································2··、···合···并···利···润···表··· 4
······················3··、···合···并···现···金···流···量···表··· 5
······4·、····合··并···所···有···者···权···益···变···动···表··· 6
······5··、···资···产···负···债···表······························ 7
············································6·、····利···润···表··· 9
·································7··、···现···金···流···量···表··· 10
8、所有者权益变动·····表···································· 11
···9··、···财···务···报···表···附···注··························· 12
众众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼15层 UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 邮编：100039电话：68179990传真：010-88217272审 计 报 告
众环审字(2014)021323号晨光生物科技集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的晨光生物科技集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2013年 12月 31日的合并及母公司的资产负债表，2013年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日的合并财务状况以及 2013年度的合并经营成果和合并现金流量，以及母公司 2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：闫丙旗
中国注册会计师：雷永鑫
中国
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北京 二零一四年三月二十二日
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：晨光生物科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|83,040,553.38|37,350,999.81|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|40,662,583.07|13,822,452.93|
|应收账款|七、3|76,830,635.29|68,400,062.41|
|预付款项|七、5|34,377,987.78|60,973,869.21|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、4|17,036,686.79|22,032,995.45|
|存货|七、6|675,413,011.55|627,319,811.77|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七、7|81,833,346.02|59,236,936.20|
|流动资产合计||1,009,194,803.88|889,137,127.78|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||6,916,409.59||
|固定资产|七、8|450,938,222.85|457,568,638.51|
|在建工程|七、9|50,901,992.91|11,525,939.77|
|工程物资|七、10||73,227.87|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、11|92,238,090.84|79,990,676.15|
|开发支出||||
|商誉|七、12|593,859.19|2,172,364.60|
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|七、13|8,404,030.32|5,120,653.53|
|其他非流动资产||12,463,829.54||
|非流动资产合计||622,456,435.24|556,451,500.43|
|资产总计||1,631,651,239.12|1,445,588,628.21|

合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：晨光生物科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、16|480,000,000.00|281,356,327.13|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|七、17|44,872,575.94|82,367,980.30|
|预收款项|七、18|40,684,521.41|29,301,322.31|
|应付职工薪酬|七、19|3,152,197.28|3,707,446.06|
|应交税费|七、20|1,871,511.15|1,563,370.25|
|应付利息|七、21|545,672.76|436,245.91|
|应付股利||||
|其他应付款|七、22|12,208,202.33|26,503,129.99|
|一年内到期的非流动负债|七、23|||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||583,334,680.87|425,235,821.95|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款|七、24|840,000.00|840,000.00|
|预计负债||||
|递延所得税负债|七、13|27,777.41|31,932.25|
|其他非流动负债|七、25|57,060,004.30|21,621,894.51|
|非流动负债合计||57,927,781.71|22,493,826.76|
|负债合计||641,262,462.58|447,729,648.71|
|所有者权益(或股东权益)：||||
|实收资本(或股本)|七、26|179,570,872.00|179,570,872.00|
|资本公积|七、27|636,298,062.07|628,220,573.84|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、28|25,121,563.44|22,197,011.37|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、29|168,558,348.27|178,945,975.12|
|外币报表折算差额||-22,187,074.09|-14,059,377.34|
|归属于母公司股东的所有者权益合计||987,361,771.69|994,875,054.99|
|少数股东权益||3,027,004.85|2,983,924.51|
|所有者权益合计||990,388,776.54|997,858,979.50|
|负债和所有者权益总计||1,631,651,239.12|1,445,588,628.21|

法定代表人：卢庆国 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：周静
合并利润表
2013年度
编制单位：晨光生物科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||1,186,224,703.11|951,326,932.02|
|其中：营业收入|七、30|1,186,224,703.11|951,326,932.02|
|二、营业总成本||1,174,705,810.43|910,374,913.91|
|其中：营业成本|七、30|1,032,210,644.38|798,190,516.67|
|营业税金及附加|七、31|2,189,226.40|3,443,621.62|
|销售费用|七、32|34,290,264.20|36,081,910.41|
|管理费用|七、33|71,294,850.60|62,282,214.68|
|财务费用|七、34|24,629,188.47|8,980,691.85|
|资产减值损失|七、35|10,091,636.38|1,395,958.68|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||11,518,892.68|40,952,018.11|
|加：营业外收入|七、36|8,536,755.52|24,776,902.77|
|减：营业外支出|七、37|2,583,817.82|1,444,727.28|
|其中：非流动资产处置损失||1,043,668.26|119,277.87|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||17,471,830.38|64,284,193.60|
|减：所得税费用|七、38|6,807,301.78|5,746,405.77|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||10,664,528.60|58,537,787.83|
|归属于母公司所有者的净利润||10,494,012.42|58,894,807.18|
|少数股东损益||170,516.18|-357,019.35|
|六、每股收益:||||
|(一)基本每股收益|七、39|0.0584|0.3280|
|(二)稀释每股收益|七、39|0.0584|0.3280|
|七、其他综合收益|七、40|-8,127,696.75|-2,549,358.87|
|八、综合收益总额||2,536,831.85|55,988,428.96|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||2,366,315.67|56,345,448.31|
|归属于少数股东的综合收益总额||170,516.18|-357,019.35|

法定代表人：卢庆国 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：周静
合并现金流量表
2013年度
编制单位：晨光生物科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,263,305,203.33|1,056,219,564.64|
|收到的税费返还||39,918,748.47|57,017,940.35|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、41|44,494,499.61|43,266,565.20|
|经营活动现金流入小计||1,347,718,451.41|1,156,504,070.19|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,241,921,709.23|1,120,891,026.76|
|支付给职工以及为职工支付的现金||51,542,377.59|53,871,992.16|
|支付的各项税费||30,347,486.60|77,169,028.78|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、41|60,372,059.75|46,680,333.54|
|经营活动现金流出小计||1,384,183,633.17|1,298,612,381.24|
|经营活动产生的现金流量净额||-36,465,181.76|-142,108,311.05|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||22,432.80|116,786.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现||||
|金 净 额收 到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||22,432.80|116,786.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||76,612,916.94|134,546,223.93|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现||||
|金 净 额支 付 其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||76,612,916.94|134,546,223.93|
|投资活动产生的现金流量净额||-76,590,484.14|-134,429,437.93|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||606,835,922.15|316,543,720.50|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||29,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||635,835,922.15|316,543,720.50|
|偿还债务支付的现金||408,192,249.28|109,208,647.29|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现||38,259,690.19|31,603,381.84|
|金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、41|29,320,410.31|12,820,321.03|
|筹资活动现金流出小计||475,772,349.78|153,632,350.16|
|筹资活动产生的现金流量净额||160,063,572.37|162,911,370.34|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,318,352.90|722,811.82|
|五、现金及现金等价物净增加额|七、42|45,689,553.57|-112,903,566.82|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、42|37,350,999.81|150,254,566.63|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、42|83,040,553.38|37,350,999.81|

法定代表人：卢庆国 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：周静
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：晨光生物科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||48,317,520.83|17,495,610.29|
|交易性金融资产||||
|应收票据||40,012,583.07|13,222,452.93|
|应收账款|十四、1|71,518,464.87|67,768,475.59|
|预付款项||262,039,174.53|58,476,732.75|
|应收利息||||
|应收股利||5,450,000.00||
|其他应收款|十四、2|26,683,032.03|254,907,249.66|
|存货||477,588,047.05|503,751,745.49|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||67,769,320.35|47,024,146.95|
|流动资产合计||999,378,142.73|962,646,413.66|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、3|228,454,428.21|198,454,428.21|
|投资性房地产||6,916,409.59||
|固定资产||244,558,802.55|231,961,871.85|
|在建工程||41,169,155.87|11,109,323.22|
|工程物资|||73,227.87|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||46,000,953.89|37,562,876.93|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||5,532,445.96|2,249,772.53|
|其他非流动资产||12,463,829.54||
|非流动资产合计||585,096,025.61|481,411,500.61|
|资产总计||1,584,474,168.34|1,444,057,914.27|

资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：晨光生物科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||310,000,000.00|227,356,327.13|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||79,683,914.59|172,854,328.97|
|预收款项||23,055,273.22|20,254,186.69|
|应付职工薪酬||2,176,291.63|2,471,232.53|
|应交税费||48,459.70|46,642.80|
|应付利息||472,111.11|436,245.91|
|应付股利||||
|其他应付款||136,619,196.30|29,911,278.30|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||552,055,246.55|453,330,242.33|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||35,771,916.33|13,446,588.19|
|非流动负债合计||35,771,916.33|13,446,588.19|
|负债合计||587,827,162.88|466,776,830.52|
|所有者权益(或股东权益)：||||
|实收资本(或股本)||179,570,872.00|179,570,872.00|
|资本公积||634,459,353.38|626,381,865.15|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||25,121,563.44|22,197,011.37|
|一般风险准备||||
|未分配利润||157,495,216.64|149,131,335.23|
|所有者权益(或股东权益)合计||996,647,005.46|977,281,083.75|
|负债和所有者权益(或股东权益)总计||1,584,474,168.34|1,444,057,914.27|

法定代表人：卢庆国 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：周静
利润表
2013年度
编制单位：晨光生物科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十四、4|1,011,886,813.99|835,756,592.01|
|减：营业成本|十四、4|901,383,988.93|722,813,872.98|
|营业税金及附加||1,561,506.97|2,741,845.78|
|销售费用||27,094,061.30|28,071,948.28|
|管理费用||43,989,870.80|38,896,708.62|
|财务费用||19,379,742.96|10,238,394.50|
|资产减值损失||198,230.32|1,191,742.91|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四、5|10,882,600.00|3,910,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||29,162,012.71|35,712,078.94|
|加：营业外收入||5,012,320.88|12,631,067.42|
|减：营业外支出||246,901.86|1,307,288.94|
|其中：非流动资产处置损失|||91,730.32|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||33,927,431.73|47,035,857.42|
|减：所得税费用||4,681,911.05|6,785,034.04|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||29,245,520.68|40,250,823.38|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||29,245,520.68|40,250,823.38|

法定代表人：卢庆国 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：周静
现金流量表
2013年度
编制单位：晨光生物科技集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,067,967,767.54|926,949,529.26|
|收到的税费返还||30,507,459.28|54,093,430.38|
|收到其他与经营活动有关的现金||152,657,632.88|45,473,703.21|
|经营活动现金流入小计||1,251,132,859.70||
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,059,208,728.68|1 ,082560,,571962,,861682..8158|
|支付给职工以及为职工支付的现金||31,430,030.42|35,537,111.55|
|支付的各项税费||21,756,857.26|66,707,939.56|
|支付其他与经营活动有关的现金||85,221,302.64|218,545,735.75|
|经营活动现金流出小计||1,197,616,919.00||
|经营活动产生的现金流量净额||53,515,940.70|1 -,117415,,508636,,690452..0149|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||5,432,600.00|26,999,347.52|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,000.00|236,513.11|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||5,435,600.00|27,235,860.63|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||53,392,800.79|79,132,971.79|
|投资支付的现金||30,000,000.00|22,618,900.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||83,392,800.79|101,751,871.79|
|投资活动产生的现金流量净额||-77,957,200.79|-74,516,011.16|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||436,835,922.15|262,543,720.50|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||29,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||465,835,922.15|262,543,720.50|
|偿还债务支付的现金||347,385,137.02|109,208,647.29|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||33,911,282.66|26,964,297.62|
|支付其他与筹资活动有关的现金||29,320,410.31|201,421.03|
|筹资活动现金流出小计||410,616,829.99|136,374,365.94|
|筹资活动产生的现金流量净额||55,219,092.16|126,169,354.56|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||44,078.47|722,557.47|
|五、现金及现金等价物净增加额||30,821,910.54|-92,691,041.32|
|加：期初现金及现金等价物余额||17,495,610.29|110,186,651.61|
|六、期末现金及现金等价物余额||48,317,520.83|17,495,610.29|

法定代表人：卢庆国 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：周静
晨光生物科技集团股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
晨光生物科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家专业生产天然植物提取物的企业，公司地处曲周县城晨光路1号，法定代表人卢庆国。
公司前身为河北省曲周县晨光天然色素有限公司，成立于2000年4月，注册资本50万元，设立时注册资本由曲周天衡会计师事务所审验并出具了天衡所验字[2000]第9号验资报告。
2001年7月,根据河北省曲周县晨光天然色素有限公司第三次股东会决议和修改后的章程规定，公司注册资本由50万元增加到200万元，新增注册资本由曲周天衡会计师事务所审验并出具了天衡所验字（2001）第51号验资报告。
2003年 8月,根据河北省曲周县晨光天然色素有限公司第五次股东会议决议和修改后的章程规定，增加出资606.12万元，其中增加实收资本600万元，新增注册资本由邱县亨利会计师事务所有限公司审验并出具了邱亨利所验字（2003）第66号验资报告。
2003年12月，河北省曲周县晨光天然色素有限公司名称变更为河北晨光天然色素有限公司。
2007年3月，根据河北晨光天然色素有限公司第一次股东会决议和修改后的章程规定，公司注册资本由800万元增加到5000万元，新增注册资本由河北中信达会计师事务所有限责任公司审验并出具了中信达（2007）变验字第009号验资报告。
2007年 11月，河北晨光天然色素有限公司名称变更为晨光天然色素有限公司；2008年5月，晨光天然色素有限公司名称变更为晨光天然色素集团有限公司。
2009年9月4日，根据晨光天然色素集团有限公司2009年8月16日临时股东会决议，以经审计的晨光天然色素集团有限公司2009年7月31日的净资产整体折股变更为股份公司，本次变更由中瑞岳华会计师事务所有限公司审验并出具了中瑞岳华验字[2009]第178号验资报告。
2009年 9月 11日，本公司根据第二次临时股东会决议和修改后的章程规定增加注册资本6,785,436.00元，变更后的注册资本为56,785,436.00元，本次增资由中瑞岳华会计师事务所有限公司审验并出具了中瑞岳华验字[2009]第187号验资报告。
2009年 9月 25日，本公司根据第四次临时股东会决议和修改后的章程规定增加注册资本 1000万元，变更后的注册资本为 66,785,436.00元，本次增资由中瑞岳华会计师事务所有限公司审验并出具了中瑞岳华验字[2009]第197号验资报告。
经中国证券监督管理委员会《关于核准晨光生物科技集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]1411号）核准，公司于2010年10月25日向社会公开发行人民币普通股票23,000,000.00股（发行价30.00元），增加注册资本人民币23,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币89,785,436.00元。本次增资由中瑞岳华会计师事务所有限公司审验并出具了中瑞岳华验字[2010]第272号验资报告。
2012年度，公司实施了“2011年度利润分配方案”（以公司总股本89,785,436股为基数，每10股派发红利2元（含税），同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股），使公司总股本由89,785,436股增至179,570,872股。
本公司按照《公司法》设置了股东大会、董事会、监事会并相应制定了相应的议事规则。公司下设安全管理部、人力资源部、研发部、质检部、采购部、工程部、办公室、财务部、审计部、证券事务部、油溶色素事业部、植物蛋白分公司 等分公司和部门。
本公司经营范围：食品添加剂：辣椒红、红米红、甜菜红、姜黄色素、红曲米（粉）、茶多酚、甜菊糖苷，叶黄素、辣椒油树脂；调味油（辣椒调味油，胡椒、花椒、姜、孜然调味油）。单一饲料“畜禽用果渣、饲料用棉籽粕”；着色剂（Ⅰ）辣椒红、天然叶黄素（源自万寿菊）的生产及销售。收购色素原料，自营和代理各类商品和技术的进出口（但国家限定和禁止进出口的商品和技术除外）；以下限分公司经营：辣椒红、甜菜红、姜黄素检测服务；辣椒处理、粉碎、磨粉、造粒，红米红、甜菜红萃取、调配包装；食用植物油（半精炼、全精炼）、食用植物油（全精炼）（分装）、棉籽油、葡萄籽油、玉米油、红花籽油、大豆油（分装）、葵花籽油、分提棕榈油、食用调和油、棉短绒、棉壳、黑米渣的生产及销售。
本公司及子公司（统称“本集团”）产品主要有：辣椒红色素、叶黄素、辣椒精及多种植物提取物等。
本财务报表业经本集团董事会于2014年3月22日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本集团 2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定印度卢比为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按每月月初的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
备用金等款项组合 应收关联方、出口退税及职工备用金等具有类似信用风险特征款项B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
经减值分析后未发生减值的不计提坏账，有减值损失的包括在账龄分析法中计提备用金等款项组合
坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同) 0.50 0.501-2年 5.00 5.002-3年 10.00 10.003-5年 50.00 50.005年以上 100.00 100.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备,如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、产成品、自制半成品、包装物、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。产成品领用和发出时按移动加权平均法计价，原材料发出按照个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物随产品销售计入产品销售费用。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公
司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司中生产过程受腐蚀的机器设备，折旧采用年数总和法计提，生产过程不受腐蚀的机器设备，折旧按照平均年限法计提，其他类别固定资产折旧均按照平均年限法计提。各类固定资产的使用年限、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 30.00 5.00 3.17
机器设备 10.00 5.00 1.73～17.27运输设备 5.00 5.00 19.00
电子设备 3.00 5.00 31.67
其他 5.00 5.00 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
3.在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
15、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。即：对于出口商品以报关手续完结作为销售的实现，对于内销商品以发货手续完结并经对方确认产品质量作为销售的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
17、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
本公司的股份支付属于以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用Black-Scholes模型定价，具体参见附注九、“股份支付”。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
18、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
21、主要会计政策、会计估计的变更
公司本期未发生会计政策变更、会计估计变更的事项。
22、前期会计差错更正
公司本期未发生重大前期会计差错更正事项。
23、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的30%、25%、15%、9%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
依据新疆巴州经济技术开发区国家税务局税收减免登记备案告知书（巴开国税减免备字【2011】13号），2011年4月1日-2014年3月31日新疆晨光天然色素有限公司销售的单一大宗饲料产品免征增值税。
根据《财政部、国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号）、喀什地区岳普湖县国家税务局（岳）国税减免备字[2012]年53号文件，晨光集团喀什天然色素有限公司自2012年05月01日起种苗业务免征增值税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《税收减免管理办法（试行）》的有关规定，晨光集团喀什天然色素有限公司销售自产农业产品自2013年06月01日起免征增值税。
（2）企业所得税
报告期内，本公司企业所得税优惠税率如下：
名称 税率
晨光生物科技集团股份有限公司 15%
新疆晨光天然色素有限公司 15%、9%
晨光集团喀什天然色素有限公司 15%、9%
邯郸晨光珍品油脂有限公司 15%
新疆晨曦椒业有限公司 15%、9%
晨光生物科技集团喀什有限公司 25%，两免三减半
晨光生物科技集团莎车有限公司 25%，两免三减半
营口晨光植物提取设备有限公司 15%
晨光生物科技集团天津有限公司 15%
依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，2011年度本公司获得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，2011年至2013年企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年12号）、《产业结构调整指导目录（2005）版》和《税收减免管理办法（试行）》的有关规定，新疆晨光天然色素有限公司2011年至2020年度企业所得税减按15%征收（巴开国税减免备[2012]53号）；
根据《新疆维吾尔自治区人民政府关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》【新政发[2010]105号第一条】，新疆晨光天然色素有限公司经营农产品精深加工项目自 2012年起至 2015年度免征企业所得税地方分享部分（巴开国税减免备[2012]6号）；
根据上述税收优惠政策，新疆晨光天然色素有限公司 2012年至 2015年度农产品精深加工项目企业所得税交纳比例为9%；2016年至2020年度企业所得税交纳比例为15%。
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年12号）、《产业结构调整指导目录（2005）版》和《税收减免管理办法（试行）》的有关规定，晨光集团喀什天然色素有限公司2011年1月1日至2020年12月31日企业所得税减按15%征收【(岳)国税减免备字[2012]年55号】；
根据《新疆维吾尔自治区人民政府关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》【新政发[2010]105号第一条】，晨光集团喀什天然色素有限公司经营农产品精深加工项目自2012年1月1日至2015年12月31日免征企业所得税地方分享部分；
根据上述税收优惠政策，晨光集团喀什天然色素有限公司 2012年至 2015年度企业所得税交纳比例为9%；2016年至2020年度企业所得税交纳比例为15%。
依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，2011年度本公司之子公司邯郸晨光珍品油脂有限公司获得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，2011年至 2013年企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年12号）、《产业结构调整指导目录（2005）版》和《税收减免管理办法（试行）》的有关规定，本集团全资子公司新疆晨曦椒业有限公司2012年至2020年度企业所得税减按15%征收【(焉)国税减免备字[2012]50号】；
根据《新疆维吾尔自治区人民政府关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》【新政发[2010]105号第一条】，新疆晨曦椒业有限公司经营农产品精深加工项目自2012年1月1日至2015年12月31日免征企业所得税地方分享部分【(焉)国税减免备字[2011]29号】；
根据上述税收优惠政策，新疆晨曦椒业有限公司 2012年至 2015年度农产品精深加工项目企业所得税交纳比例为9%；2016年至2020年度企业所得税交纳比例为15%。
根据喀什地区岳普湖县国家税务局按照《财政部国家税务局关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]53号）备案登记的企业所得税优惠表，晨光生物科技集团喀什有限公司自2012年1月1日至2013年12月31日免征企业所得税，2014年1月1日至2016年12月31日减半按照12.5%税率征收企业所得税。
根据莎车县国家税务局按照《财政部国家税务局关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]53号）备案登记的企业所得税优惠表，晨光生物科技集团莎车有限公司自2012年1月1日至2013年12月31日免征企业所得税，2014年1月1日至2016年12月31日减半按照12.5%税率征收企业所得税。
营口晨光植物提取设备有限公司于 2013年 6月取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，发证时间 2013年 06月 27日，认定有效期2013年1月至2015年12月。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，本公司自2013年1月至2015年12月，按15%的税率征收企业所得税。
晨光生物科技集团天津有限公司于2012年9月取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，发证时间 2012年 9月 7日，认定有效期2012年9月至2015年8月。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，本公司自2012年9月至2015年8月，按15%的税率征收企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
子公司 业务 注册
子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 资本
食品添加剂、 食品添加剂销售：食品天然提取物的晨光生物科技集 天津开发保健品销售， 研发、技术转让、服务；对外贸易经全资 100.00
团天津有限公司 区 技术研发、转 营；保健食品批发兼零售食品天然提让 取物的研发、技术转让、服务等植物油加工及其副产品销售；收购红花籽、番茄籽、葡萄籽、小麦胚芽、邯郸晨光珍品油 河北省曲
控股 农副产品加工 1,000.00亚麻籽、南瓜子、杏仁、月见草、核脂有限公司 周县
桃仁、辣椒籽、水飞蓟籽；本企业产品和技术的进出口业务
新疆岳普 辣椒红天然色素原料、植物提取物、晨光集团喀什天
全资湖县泰岳农副产品加工 1,000.00果脯、万寿菊及农副产品加工、销售，然色素有限公司
工业园区 货物及技术进出口贸易、农作物种植辣椒红油树脂、色素副产品、辣椒及新疆晨光天然色 新疆库尔
全资 农副产品加工 1,000.00辣椒制品的生产、销售，收购色素原素有限公司 勒市
料，货物与技术的进出口贸易天津市晨之光天 天津市大
然产品科技发展全资港区经济研究服务 2,000.00天然产品的技术研究及服务
有限公司 开发区
印度安德
晨光生物科技（印
全资拉邦坎曼农副产品加工 6,539.68辣椒及辣椒制品
度）有限公司
市
岳普湖县
晨光生物科技集 泰岳工业
全资 农副产品加工 1,000.00食用植物油、棉籽蛋白（饲料用）团喀什有限公司 园区纬三
路
营口晨光植物提 营口市金生产、销售植 植物油加工设备、天然植物色素萃取控股 500.00
取设备有限公司 牛山大街物油加工设 设备等
东139号备、天然植物
色素萃取设备
等
新疆维吾
尔自治区 辣椒、辣椒颗粒、万寿菊、万寿菊颗晨光生物科技集 喀什地区辣椒颗粒、万 粒、植物提取物加工、销售；农作物全资 1,000.00
团莎车有限公司 莎车县火寿菊颗粒产品 种植；自营和代理各类商品和技术的车西站工 进出口
业园区
邯郸开发
区时代大食品添加剂、
晨光生物科技集 自营和代理各类商品和技术的进出全资街与中船辣椒红、叶黄 1,000.00
团邯郸有限公司 口业务（需行政许可的审批后经营）路交叉口素、甜菜红
西北角
新疆克拉
晨光生物科技集 农业技术推广服务；棉短绒、棉壳加玛依市五
团克拉玛依有限全资 农副产品加工 1,000.00工与销售；农副产品收购、加工、销五工业园
公司 售
区
晨光生物科技集 新疆喀什 植物提取物、棉籽粕、棉短绒、棉壳 1,000.0
团莎车植物蛋白全资地区莎车农副产品加工 加工与销售；农副产品收购（粮、棉 0
有限公司 县 花除外）、初加工、销售
（续）
组织机构年末实际出实质上构成对子公司净子公司全称 企业类型 法人代表
代码 资额 投资的其他项目余额晨光生物科技集
有限责任公司 卢庆国 77730452-1 100.00
团天津有限公司
邯郸晨光珍品油
有限责任公司 卢庆国 66526813-2 956.07
脂有限公司
晨光集团喀什天有限责任公司 卢庆国 68648230-6 1,000.00
然色素有限公司
新疆晨光天然色
有限责任公司 卢庆国 78762260-3 1,602.28
素有限公司
天津市晨之光天
然产品科技发展有限责任公司 卢庆国 66881267-4 2,000.00
有限公司
晨光生物科技（印
有限责任公司 卢庆国 不适用 6,539.68
度）有限公司
晨光生物科技集
有限责任公司 卢庆国 58022470-4 1,000.00
团喀什有限公司
营口晨光植物提
有限责任公司 韩少威 57427434-2 255.00
取设备有限公司
晨光生物科技集
有限责任公司 韩文杰 58932545-6 1,000.00
团莎车有限公司
晨光生物科技集
有限责任公司 卢庆国 08130499-6 1,000.00
团邯郸有限公司
晨光生物科技集
团克拉玛依有限有限责任公司 韩文杰 07608227-6 1,000.00
公司
晨光生物科技集
团莎车植物蛋白有限责任公司 韩文杰 07606386-8 1,000.00
有限公司
（续）
持股比例表决权比例是否合少数股东少数股东权益中用于冲减
子公司全称 注释（%） （%） 并报表权益 少数股东损益的金额
晨光生物科技集团天
100.00 100.00 是
津有限公司
邯郸晨光珍品油脂有
99.75 99.75 是 3.76
限公司
晨光集团喀什天然色
100.00 100.00 是
素有限公司
新疆晨光天然色素有
100.00 100.00 是
限公司
天津市晨之光天然产
100.00 100.00 是
品科技发展有限公司
晨光生物科技（印度）
100.00 100.00 是
有限公司
晨光生物科技集团喀
100.00 100.00 是
什有限公司
营口晨光植物提取设
51.00 51.00是 298.94
备有限公司
晨光生物科技集团莎
100.00 100.00 是
车有限公司
晨光生物科技集团邯
100.00 100.00 是
郸有限公司
晨光生物科技集团克
100.00 100.00 是
拉玛依有限公司
晨光生物科技集团莎
100.00 100.00 是
车植物蛋白有限公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构年末实成对子公子公司子公司注册业务注册 经营 企业法人代组织机
际 司净投资全称 类型地性质资本 范围 类型 表 构代码
出资额的其他项目余额新疆晨曦 新疆农副 辣椒红天然有限
全资 1,000.00 卢庆国 78986745-2 1,720.13
椒业有限 焉耆产品 色素原料、责任
公司 加工 植物提取物公司
及其它农副
产品加工、
销售、出口
生产、销售
“辣椒红”
色素、辣椒
精（辣椒油
河北瑞 树脂）；经
河北农副 有限
德天然 营色素副产
全资省曲产品 1,918.31 责任陈运霞 77918310-2 2,406.60
色素有 品，辣椒及
周县加工 公司
限公司 辣椒制品
等；自营和
代理各类商
品和技术的
进出口
水果销售；
河北可
河北 自营和代理有限
口食品 食品
全资省曲 1,000.00各类商品和责任卢庆国 78701137-8 1,265.68
有限公 制造
周县 技术的进出公司
司
口
（续）
少数股东权益中用于持股比例表决权比是否合少数股
子公司全称 冲减少数股东损益的注释（%）例（%）并报表东权益
金额
新疆晨曦椒业有限公司 100.00 100.00 是
河北瑞德天然色素有限公司 100.00 100.00 是
河北可口食品有限公司 100.00 100.00 是
2、合并范围发生变更的说明
晨光生物科技集团邯郸有限公司是由晨光生物科技集团股份有限公司于2013年10月22日发起设立的有限责任公司（法人独资），注册地为邯郸市经济技术开发区，法定代表人：卢国庆；注册资本和实收资本为1,000.00万元；公司持股比例为100%。
晨光生物科技集团克拉玛依有限公司是由晨光生物科技集团股份有限公司于2013年9月13日发起设立的有限责任公司（法人独资），注册地为新疆克拉玛依市五五工业园区工业大道 18号，法定代表人：韩文杰；注册资本和实收资本为1,000.00万元；公司持股比例为100%。
晨光生物科技集团莎车植物蛋白有限公司是由晨光生物科技集团股份有限公司于 2013年 8月28日发起设立的有限责任公司（法人独资），注册地为新疆喀什地区莎车县火车西站工业园区，法定代表人：韩文杰；注册资本和实收资本为1,000.00万元；公司持股比例为100%。
3、报告期新纳入合并范围的主体
名称 年末净资产 本年净利润晨光生物科技集团邯郸有限公司 9,951,170.97 -48,829.03晨光生物科技集团克拉玛依有限公司 9,804,679.71 -195,320.29晨光生物科技集团莎车植物蛋白有限公司 9,850,685.18 -149,314.824、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2013年12月31日 2013年1月1日
晨光生物科技（印度）
1卢比=0.0986人民币 1卢比=0.1133人民币有限公司
收入、费用现金流量项目
项目
2013年度 2012年度
晨光生物科技（印度）
1卢比=0.1058人民币 1卢比=0.1184人民币有限公司
注：本集团子公司晨光生物科技（印度）有限公司以印度货币卢比为记账本位币，折算时先用卢比折算为美元，再用美元折算成人民币；收入、费用和现金流量项目的折算汇率为各月平均汇率，上表中披露的汇率是年平均汇率，即等于各月平均汇率的算术平均数。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年 1月 1日，年末指2013年12月31日；上年指2012年度，本年指2013年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金：
-人民币 — — 372,705.44 — — 219,282.82-美元
-卢比 330,701.00 0.0986 32,607.12 333,680.10 0.1133 37,805.96银行存款：
-人民币 — — 58,471,941.80 — — 32,193,115.55-美元 650,631.70 6.0969 3,966,836.41 300,887.99 6.2855 1,891,231.51-卢比 169,933,271.60 0.0986 16,755,420.58 25,062,347.54 0.1133 2,839,563.97其他货币资金：
-人民币 — — 3,441,042.03 — — 170,000.00-美元
-卢比
合计 83,040,553.38 37,350,999.81注：①截止2013年12月31日，本公司存放于境外的货币资金折合人民币16,788,027.70元（2012年12月31日：人民币2,877,369.93），上述货币资金的汇回未受到限制。
②期末其他货币资金中核算的是公司进料加工业务存放在海关专户的保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 40,662,583.07 13,822,452.93合计 40,662,583.07 13,822,452.93注：于 2013年 12月 31日，账面价值为人民币 15,230,193.93元（2012年 12月 31日：人民币11,085,000.00元）的票据已贴现，已背书转让未到期的银行承兑汇票为2,300,000.00元。
（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终 备注
止确认
湖南光大帝豪汽车有限 1,000,000.
公司 2013年7月29日2014年1月29日 00 是 到期后已承兑海顺建设集团股份有限
公司 2013年7月24日2014年1月24日 500,000.00 是 到期后已承兑成都九鼎科技集团有限
公司 2013年8月27日2014年2月27日 500,000.00 是 到期后已承兑老知青集团有限公司 2013年7月11日2014年1月11日 200,000.00 是 到期后已承兑老知青集团有限公司 2013年7月11日2014年1月11日 100,000.00 是 到期后已承兑 2,300,000.
合计
00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 77,286,449.16 100.00 455,813.87 0.59组合小计 77,286,449.16 100.00 455,813.87 0.59单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 77,286,449.16 100.00 455,813.87 0.59（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 68,775,607.94 100.00 375,545.53 0.55组合小计 68,775,607.94 100.00 375,545.53 0.55单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 68,775,607.94 100.00 375,545.53 0.55（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 76,701,685.07 99.24 68,377,560.64 99.421至2年 460,692.89 0.60 215,798.10 0.312至3年 31,912.00 0.04 170,649.20 0.253至5年 92,159.20 0.12 11,600.00 0.02合计 77,286,449.16 100.00 68,775,607.94 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 76,701,685.07 99.24 383,508.42 68,377,560.64 99.42 341,890.711至2年 460,692.89 0.60 23,034.65 215,798.10 0.31 10,789.902至3年 31,912.00 0.04 3,191.20 170,649.20 0.25 17,064.923至5年 92,159.20 0.12 46,079.60 11,600.00 0.02 5,800.00合计 77,286,449.16 100.00 455,813.87 68,775,607.94 100.00 375,545.53（4）应收关联方账款情况
2013年12月31日，本公司无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本集团关系 金额 年限
的比例（%） HENRY LAMOTTE FOOD GMBH 客户 7,702,570.321年以内 9.97 KALSEC,INC. 客户 7,469,251.211年以内 9.66 GREEN WAVE INGREDIENTS INC. 客户 4,736,376.791年以内 6.13 AKAY FLAVOURS AND AROMATICS
客户 3,165,516.031年以内 4.10 LTD.
PIMURSA SL 客户 3,047,230.621年以内 3.94合计 26,120,944.97 33.80（6）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 9,223,080.10 6.0969 56,232,197.07 6,568,374.51 6.2855 41,285,517.984、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 3,005,151.39 17.10 133,821.73 4.45备用金等款项组合 14,165,357.13 80.58
组合小计 17,170,508.52 97.68 133,821.73 0.78单项金额虽不重大但单项计提坏账
407,849.30 2.32 407,849.30 100.00准备的其他应收款
合计 17,578,357.82 100.00 541,671.03 3.08（续）
种类 年初数
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 5,540,174.78 24.83 281,007.46 5.07备用金等款项组合 16,773,828.13 75.17
组合小计 22,314,002.91 100.00 281,007.46 1.26单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 22,314,002.91 100.00 281,007.46 1.26（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
15,695,824.21
89.29 20,529,091.06 92.001至2年
863,085.71
4.91 1,343,324.71 6.022至3年
950,947.90
5.41 68,000.00 0.303至5年
65,000.00 0.37 363,587.14 1.635年以上 3,500.00 0.02 10,000.00 0.05合计 17,578,357.82 100.00 22,314,002.91 100.00（3）坏账准备的计提情况
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,609,194.45 53.55 8,045.97 3,798,201.15 68.56 18,976.721至2年 796,398.60 26.50 39,819.9 1,306,886.49 23.59 65,487.17
3
53,455.8
2至3年 17.79 65,000.00 1.17 6,500.00 534,558.34 3
32,500.0
3至5年 65,000.00 2.16
0 360,087.14 6.50 180,043.575年以上 10,000.00 0.18 10,000.00合计 3,005,151.39 100.00 133,821.73 5,540,174.78 100.00 281,007.46B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
备用金、应收出口退税等款项组合
其中：应收出口退税 5,817,421.04
政府投资保证金 3,000,000.00
职工备用金等 5,347,936.09
合计 14,165,357.13
C、年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
郭然 407,849.30 100.00 407,849.30可回收性存在重大不确定性合 计 407,849.30 407,849.30
注：本期本公司子公司河北可口食品有限公司预付郭然的货款 407,849.30元，账龄为 2-3年，可回收性存在重大不确定性，本期重分类到其他应收款中并全额计提了坏账准备。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本集团关系 金额 年限
的比例（%）出口退税 非关联方 5,817,421.04 1年以内 33.09政府投资保证金 非关联方 3,000,000.00 1年以内 17.07王少华 职工 725,130.50 1年以内 4.13孙利叶 职工 679,900.99 1年以内 3.87赵艳伟 职工 438,901.00 1年以内 2.50合计 10,661,353.53 60.66
（5）应收关联方账款情况
2013年12月31日，本公司无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%） 32,745,038.23
1年以内 95.25 47,111,136.99 77.26 1,442,486.34
1至2年 4.20 13,406,373.55 21.99 142,473.21
2至3年 0.41 396,038.95 0.65 47,990.00
3年以上 0.14 60,319.72 0.10合计 34,377,987.78 100.00 60,973,869.21 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因黑龙江省建三江农垦鸿茗万寿菊
供应商 3,040,859.56 1年以内 材料未到工贸有限公司
伽师县银丰棉花有限责任公司 供应商 2,464,601.76 1年以内 材料未到威县腾龙棉业公司 供应商 2,225,577.82 1年以内 材料未到焦中民 供应商 2,068,326.30 1年以内 材料未到邓州市银和棉业有限公司 供应商 2,000,000.00 1年以内 材料未到合计 11,799,365.44
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 195,753,214.11 195,753,214.11产成品 410,087,556.85 4,354,860.44 405,732,696.41自制半成品 73,927,101.03 73,927,101.03
低值易耗品
合计 679,767,871.99 4,354,860.44 675,413,011.55（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 185,966,144.99 185,966,144.99产成品 369,602,334.57 1,185,558.54 368,416,776.03自制半成品 72,626,174.73 72,626,174.73低值易耗品 310,716.02 310,716.02合计 628,505,370.31 1,185,558.54 627,319,811.77（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
产成品 1,185,558.54 10,226,742.86 2,058,171.93 4,999,269.03 4,354,860.44合 计 1,185,558.54 10,226,742.86 2,058,171.93 4,999,269.03 4,354,860.44注：截至 2013年末，本公司子公司晨光生物科技集团莎车有限公司叶黄素期末账面价值为31,826,355.24元，可变现净值为28,192,981.53元，计提存货跌价准备3,633,373.71元；本公司甜菊糖期末账面价值为12,086,472.44元，可变现净值为11,364,985.71元，计提存货跌价准备721,486.73元。
（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的本年转回存货跌价准备本年转回金额占该项存货项目
依据 的原因 年末余额的比例存货账面价值与可变相关产品售价回升，账
产成品 0.50%现净值孰低 面价值高于可变现净值
（4）本公司期末无用于债务担保的存货。
7、其他流动资产
项 目 内容 年末数 年初数留抵增值税 留抵增值税 73,462,550.22 46,228,648.17预缴所得税 预缴所得税 8,370,795.80 13,008,288.03合 计 81,833,346.02 59,236,936.20
8、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数采用成本模式进行后续计量的投
7,008,887.97 92,478.38 6,916,409.59资性房地产
减：投资性房地产减值准备
合计 7,008,887.97 92,478.38 6,916,409.59（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、原值合计 7,008,887.97 7,008,887.97房屋、建筑物 7,008,887.97 7,008,887.97土地使用权
二、累计折旧和摊销合计 92,478.38 92,478.38房屋、建筑物 92,478.38 92,478.38土地使用权
三、减值准备合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、账面价值合计 6,916,409.59房屋、建筑物 6,916,409.59土地使用权
注：①本年投资性房地产计提折旧金额92,478.38元。
②投资性房地产本年不存在减值迹象。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 2,151,677.5
一、账面原值合计 550,637,016.99 36,467,211.82 584,952,551.30 1
其中：房屋及建筑物 227,501,202.00 16,905,497.66 1,500,000.0 242,906,699.66
0
机器设备 284,606,825.35 8,461,915.70 331,898.24 292,736,842.81电子设备 5,825,526.84 3,149,554.62 121,804.73 8,853,276.73运输设备 10,102,098.38 111,563.24 191,524.54 10,022,137.08其他 22,601,364.42 7,838,680.60 6,450.00 30,433,595.02二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 93,068,378.48 41,582,740.12 636,790.15 134,014,328.45其中：房屋及建筑物 13,082,911.86 7,440,273.60 315,794.63 20,207,390.83机器设备 65,150,149.42 30,701,030.81 144,399.84 95,706,780.39电子设备 3,093,585.80 1,821,109.16 115,819.32 4,798,875.64运输设备 5,105,919.95 801,733.95 59,414.74 5,848,239.16其他 6,635,811.45 818,592.60 1,361.62 7,453,042.43三、账面净值合计 457,568,638.51 450,938,222.85其中：房屋及建筑物 214,418,290.14 222,699,308.83 197,030,062.4机器设备 219,456,675.93
2电子设备 2,731,941.04 4,054,401.09运输设备 4,996,178.43 4,173,897.92其他 15,965,552.97 22,980,552.59四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他
五、账面价值合计 457,568,638.51 450,938,222.85其中：房屋及建筑物 214,418,290.14 222,699,308.83 197,030,062.4机器设备 219,456,675.93
2
电子设备 2,731,941.04 4,054,401.09运输设备 4,996,178.43 4,173,897.92其他 15,965,552.97 22,980,552.59注：本年折旧额为41,582,740.12元。本年由在建工程转入固定资产原价为27,670,054.44元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
截止2013年12月31日，账面价值约为7,330,627.14（原值8,189,170.80元）的房屋、建筑物作为4,000.00万元的短期借款的抵押物。截止2013年12月31日，账面价值约为20,264,955.45（原值21,296,169.26元）的房屋、建筑物作为9,000.00万元的短期借款的抵押物。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
培训中心 4,495,088.00 4,495,088.00本部甜菊糖项目 37,504,983.46 37,504,983.46 6,511,295.05 6,511,295.05克拉玛依棉籽蛋白项目 4,362,248.32 4,362,248.32
莎车蛋白车间 1,695,442.58 1,695,442.58
污水处理设备 1,241,025.60 1,241,025.60
天津晨之光管道安装 1,319,417.73 1,319,417.73
邯郸植物提取物生产项目 494,322.00 494,322.00
中机盛科软件项目 153,846.16 153,846.16
其他零星项目 4,130,707.06 4,130,707.06 519,556.72 51 9 , 5 5 6. 7 2合计 50,901,992.91 50,901,992.91 11,525,939.77 11,525,939.77（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固其他减
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 年末数定资产数 少数
培训中心 650.00万 4,495,088.00 2,474,331.97 6,969,419.97
本部甜菊糖项目 7,137.00万 6,511,295.05 30,993,688.41 37,504,983.46克拉玛依棉籽蛋白项 464.00万 4,362,248.32 4,362,248.32
目
莎车蛋白车间 596.05万 1,695,442.58 1,695,442.58污水处理设备 242.00万 1,241,025.60 1,241,025.60天津晨之光管道安装 360.0万 403,525.00 915,892.73 1,319,417.73邯郸植物提取物生产
19,920.00万 494,322.00 494,322.00项目
中机盛科软件项目 180.00万 153,846.16 153,846.1615吨锅炉在建项目 160.00万 1,556,339.60 1,556,339.60
污水处理工程 252.00万 2,522,528.25 2,522,528.25
莎车厂房 170.00万 1,661,820.92 1,661,820.92
莎车晒场 250.00万 2,370,052.08 2,370,052.08
超临界冷库项目 160.00万 37,777.77 1,493,167.81 1,530,945.58
合计 11,447,685.82 51,934,706.43 16,611,106.40 46,771,285.85（续）
利息资本化其中：本年利本年利息资工程投入占预
工程名称 工程进度资金来源累计金额息资本化金额本化率（%）算的比例（%）
培训中心 107.22 100.00 自筹本部甜菊糖项目 52.55 52.55 自筹克拉玛依棉籽蛋白项
94.01 94.01 自筹目
莎车蛋白车间 28.44 28.44 自筹污水处理设备 51.28 51.28 自筹天津晨之光管道安装 36.65 36.65 自筹邯郸植物提取物生产
0.25 0.25 自筹项目
中机盛科软件项目 8.55 8.55 自筹15吨锅炉在建项目 100.00 100.00 自筹污水处理工程 100.00 100.00 自筹莎车厂房 100.00 100.00 自筹
莎车晒场 100.00 100.00 自筹超临界冷库项目 100.00 100.00 自筹合计
（3）截至2013年末，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
11、工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额专用材料 2,233.45 2,233.45
专用设备 70,994.42 70,994.42
合计 73,227.87 73,227.87
12、无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 84,245,908.83 14,131,172.44 98,377,081.27土地使用权 83,681,635.76 13,812,572.44 97,494,208.20软件 564,273.07 318,600.00 882,873.07二、累计摊销合计 4,255,232.68 1,883,757.75 6,138,990.43土地使用权 4,213,816.56 1,747,880.51 5,961,697.07软件 41,416.12 135,877.24 177,293.36三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
四、账面价值合计 79,990,676.15 92,238,090.84土地使用权 79,467,819.20 91,532,511.13软件 522,856.95 705,579.71注：①本年无形资产摊销金额为1,883,757.75元。
②截至2013年末，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。
③截止2013年12月31日，账面价值约为19,401,911.11（原值19,868,942.00元）的土地使用权作为9,000.00万元的短期借款的抵押物；截止2013年12月31日，账面价值约为3,882,619.52（原值4,047,290.00元）的土地使用权作为4,000.00万元的短期借款的抵押物。
13、商誉
被投资单位名称或形成
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备商誉的事项
购买新疆晨曦产生 593,859.19 593,859.19
购买河北瑞德产生 332,873.58 332,873.58 332,873.58购买河北可口产生 1,245,631.83 1,245,631.83 1,245,631.83合计 2,172,364.60 2,172,364.60 1,578,505.4114、递延所得税资产/递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 172,257.57 1,203,703.14 276,316.73 1,842,111.53递延收益 5,744,980.90 53,025,450.64 2,837,806.01 21,621,894.51抵销存货内部未实现
1,817,652.75 12,117,684.97 1,987,620.74 13,250,804.91利润
抵销固定资产内部未
669,139.10 4,460,927.40 18,910.05 126,067.03实现利润
合计 8,404,030.32 70,807,766.15 5,120,653.53 36,840,877.98②已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异固定资产折旧 27,777.41 92,591.36 31,932.25 106,440.83合计 27,777.41 92,591.36 31,932.25 106,440.83（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 8,183,195.86
可抵扣亏损 37,373,255.10 14,171,686.55合计 45,556,450.96 14,171,686.55注：本公司本年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及未确认递延所得税资产的可抵扣亏损，主要是晨光生物科技集团天津有限公司因连续亏损、晨光生物科技集团莎车有限公司因本
年亏损额较大，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，依据会计准则未确认相关递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2014年 752,986.02 752,986.02
2015年 771,614.10 771,614.10
2016年 5,793,751.17 5,793,751.17
2017年 6,853,335.26 6,853,335.26
2018年 23,201,568.55
合计 37,373,255.10 14,171,686.55
15、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 656,552.99 340,939.19 7.28 997,484.90二、存货跌价准备 1,185,558.54 10,226,742.86 2,058,171.93 4,999,269.03 4,354,860.44三、商誉减值准备 1,578,505.41 1,578,505.41合计 1,842,111.53 12,146,187.46 2,058,171.93 4,999,276.31 6,930,850.75注：本期存货跌价准备的转销主要系公司本期已计提存货跌价准备的叶黄素（产成品）因实现销售而转销，晨光集团喀什天然色素有限公司本期已计提存货跌价准备的菊花颗粒因实现销售而转销，晨光生物科技集团喀什有限公司本期已计提存货跌价准备的棉籽油因实现销售而转销，晨光生物科技集团莎车有限公司本期已计提存货跌价准备的叶黄素因实现销售而转销；晨光生物科技集团股份有限公司植物蛋白分公司本期应收账款核销7.28元。
16、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付设备款 12,463,829.54
合 计 12,463,829.54
17、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
固定资产 27,595,582.59 借款抵押
无形资产 23,284,530.63 借款抵押
合 计 50,880,113.22
18、短期借款
项目 年末数 年初数
质押借款 200,000,000.00 11,356,327.13抵押借款 130,000,000.00 126,000,000.00保证借款 120,000,000.00 45,000,000.00信用借款 30,000,000.00 40,000,000.00抵押保证借款 59,000,000.00合计 480,000,000.00 281,356,327.13注：抵押借款为用本公司房屋及建筑物和土地作为抵押物取得；保证借款为晨光生物科技集团股份有限公司及董事长、总经理卢庆国及妻子提供保证取得；质押借款为本公司股东卢庆国，李月斋，关庆彬，董希仲，刘英山，周静以个人股票质押取得。
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 39,861,234.82 81,871,633.861至2年 4,980,268.55 444,020.842至3年 30,672.57 9,177.003年以上 400.00 43,148.60合 计 44,872,575.94 82,367,980.30（2）报告期应付账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还卢正国 321,017.61 合同未完成 否
牡丹江蓝天万寿菊开发有限公司 2,414,457.99 合同未完成 否
农安县天利菊花有限责任公司 1,174,474.37 合同未完成 否
沈阳万太兴生物工程有限公司 253,885.10 合同未完成 否
洮南市博瀚苑菊花专业合作社 172,980.79 合同未完成 否
合 计 4,336,815.86
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 40,524,506.95 29,185,968.111至2年 160,014.46 115,343.112至3年
3年以上 11.09合 计 40,684,521.41 29,301,322.31（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
21、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津
2,621,280.70 43,920,802.98 44,083,982.47 2,458,101.21贴和补贴
二、职工福利费 2,797,157.13 2,797,157.13 -三、社会保险费 1,019,081.35 4,770,505.12 5,144,329.79 645,256.68其中:1.医疗保险费 520,644.70 517,081.53 3,563.172.基本养老保险费 886,895.39 3,623,642.20 3,950,284.97 560,252.623.年金缴费 1,247.00 1,247.00 - -
4.失业保险费 132,107.92 351,719.64 436,212.00 47,615.565.工伤保险费 217,638.59 206,846.86 10,791.736.生育保险费 78.04 55,612.99 32,657.43 23,033.60四、住房公积金 49,570.00 700,506.00 721,263.20 28,812.80五、工会经费和职工
17,514.01 498,334.94 495,822.36 20,026.59教育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股
份支付
九、其他
合 计 3,707,446.06 52,687,306.17 53,242,554.95 3,152,197.28注：应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的款项，不存在非货币福利金额。
22、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 1,376,399.17 1,050,579.26营业税 10,410.99 174.99企业所得税 257,841.92 176,596.49个人所得税 8,157.01 27,517.17城市维护建设税 84,445.81 81,440.14教育费附加 69,319.96 58,334.90应交印花税 37,946.80 44,015.50其他 26,989.49 124,711.80合 计 1,871,511.15 1,563,370.2523、应付利息
项 目 年末数 年初数
短期借款应付利息 545,672.76 436,245.91合 计 545,672.76 436,245.9124、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 8,954,663.65 22,055,363.871至2年 2,285,782.01 4,074,423.232至3年 614,388.16 297,885.923年以上 353,368.51 75,456.97合计 12,208,202.33 26,503,129.99（2）本集团无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还贵州航天乌江机电设备 546,500.00合同尚未履行完毕 否
邯郸市第二建筑安装有限公司 116,500.00合同尚未履行完毕 否
巨能机械（中国）有限公司 130,000.00合同尚未履行完毕 否
郑州乾正自动化科技有限公司 444,845.00合同尚未履行完毕 否
邯郸市金宇建筑制品有限公司 163,415.00合同尚未履行完毕 否
合 计 1,401,260.00
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
凤凰城小区物业 1,000,000.00 保证金
郑州乾正自动化科技有限公司 695,445.00 质保金
贵州航天乌江机电设备 546,500.00 质保金
河北周旗建筑安装有限公司 390,004.00 质保金
阮久强 298,963.91 质保金
河北鼎康粮油 200,000.00 质保金
合 计 3,130,912.91
25、专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注科技创新资金 840,000.00 840,000.00
合计 840,000.00 840,000.00
注：①晨光集团喀什天然色素有限公司专项应付款350,000.00元为科技部按照项目立项合同(代码：12C26216507364)规定拨付的“自动化温控滚筒干燥技术在万寿菊颗粒生产中的应用”项目专用的研究开发及中试阶段的必要补助。其中：消耗部分予以核销，形成资产部分转入资本公积。
②新疆晨曦椒业有限公司专项应付款 490,000.00元专项应付款为科技部按照项目立项合同(代码：12C26216507307)规定拨付的“番茄皮渣烘干、造粒、制备高纯度番茄红素的技术开发与应用”项目专用的研究开发及中试阶段的必要补助。其中：消耗部分予以核销，形成资产部分转入资本公积。
26、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 土地返还款等 57,060,004.30 21,621,894.51合计 57,060,004.30 21,621,894.51其中，递延收益－政府补助的具体情况：
项目 年末数 年初数与资产相关的政府补助
工业企业技术改造项目贴息资金注1 3,240,000.00 3,720,000.00花椒超临界萃取技术研究及产业化示范注2 34,000.00 37,666.67省财政厅棉籽加工补贴款注3 335,000.01 186,666.66土地出让金返还款注4 14,990,181.09 13,621,110.02科技兴新补助注5 - 143,333.28专利资金注6 78,181.90 312,727.30厂房配建补贴款注7 3,475,545.26 3,600,390.58年加工45万吨棉籽和储藏3万吨蛋白冷库项目注8 486,956.51 -日处理1500吨棉籽基地扩建项目注9 709,739.15 -工程中心仪器设备更新改造补助费注10 378,947.35 -超临界技术应用和产业化注11 751,304.36 -500吨棉籽扩建项目生产工艺改进注12 7,686,274.52 -4.5万吨精炼食用油项目注13 12,850,200.00 -科技成果转化项目资金注14 1,295,471.71 -战略新型产业拨款注15 1,216,800.83 -棉籽蛋白项目扶持资金注16 7,838,095.25 -园区产业补贴款注17 1,653,306.36 -粉状水分散辣椒红色素关键技术研究及产业化示范注18 40,000.00
合计 57,060,004.30 21,621,894.51注1：2012年本公司收到工业企业技术改造项目贴息资金3,800,000.00元，按照浸出成套工程剩余使用年限7.92年摊销，本期摊销480,000.00元。
注2：2012年本公司收到花椒超临界萃取技术研究及产业化示范-设备补助款40,000元，按照10年摊销，本期摊销3,666.67元。
注3：2012年收到棉籽加工补贴款 200,000.00元，按照油罐资产剩余使用年限 9.83年摊销，本期摊销18,333.33元；2013年本公司收到棉籽综合提取加工补贴250,000.00元，按照浸出车间自动控制设备1.75年摊销，本期摊销83,333.32元。
注4：2012年本公司收到土地出让金返还款2,305,500.00元，按照土地剩余年限46.62年摊销，本期摊销金额 49,140.36元；2011年本公司收到拨付的土地出让金返还 4,568,500.00元，按照土地剩余使用年限 47.21年进行摊销，2012年新增 2,870,000.00元，按照按照土地剩余使用年限 47.92年摊销，本期合计摊销 151,620.07元；2013年本公司的子公司晨光生物科技集团天津有限公司收到天津经济技术开发区建设发展局拨付的土地出让金返还款1,694,237.60元，按照土地剩余使用年限47.75年摊销，本期摊销 35,481.42元；天津市大港区经济开发区管理委员会于 2009年返还给天津市晨之光天然产品科技发展有限公司的土地出让金，共计2,630,034.10元，按照土地使用年限50年摊销，本期摊销 52,600.68元；土地返还款为岳普湖县泰岳工业园区管理委员会于 2012年返还给晨光生物科技集团喀什有限公司的土地出让金，共计1,716,200.00元，按照土地使用年限50年摊销，本期摊销34,324.00元。
注5：叶黄素提取产业化项目为本公司的子公司新疆晨光天然色素有限公司于 2011年收到250,000.00元叶黄素提取产业化资金，2012年新增100,000.00元，按照与自治区科技兴新项目合同书约定项目期限23个月进行摊销，本期摊销143,333.28元。
注6：专利资金为新疆维吾尔自治区知识产权局于2012年7月拨付给本公司的子公司晨光生物科技集团喀什天然色素有限公司专利实施项目资金430,000.00元，按项目合同期限22个月摊销，本期摊销234,545.40元。
注7：厂房配建补助为岳普湖建设局于 2011年及 2012年拨付给晨光生物科技集团喀什天然色素有限公司的厂房配建补助资金，分别为1,408,000.00元，334,448.00元，按厂房使用年限30年，29.58年递延确认收入，本期摊销金额为58,238.64元；厂房配建补贴款为岳普湖县泰岳工业园区管理委员会于2012年补贴给晨光生物科技集团喀什有限公司的厂房配建资金，共计1,998,200.00元，按照厂房使用年限30年摊销，本期摊销66,606.68元。
注8：2013年本公司收到年加工45万吨棉籽和储藏3万吨蛋白冷库项目资金800,000.00元，按照浸出车间自动控制设备剩余年限1.92年摊销，本期摊销313,043.49元。
注9：2013年本公司收到日处理1500吨棉籽基地扩建项目资金770,000.00元，按照小包装油灌装成套设备剩余年限9.58年摊销，本期摊销60,260.85元。
注10：2013年本公司收到工程中心仪器设备更新改造补助费600,000.00元，按照色素自动控制系统剩余年限1.58年摊销，本期摊销221,052.65元。
注11：2013年本公司收到超临界技术应用和产业化补贴800,000.00元，按照1500×3二氧化碳超临界萃取装置资产剩余年限9.58年摊销，本期摊销48,695.64元。
注12：2013年本公司收到 500吨棉籽扩建项目生产工艺改进补助 8,000,000.00元，按照浸出车间成套设备资产剩余年限8.5年摊销，本期摊销313,725.48元。
注13：2013年本公司收到4.5万吨精炼食用油项目补助12,980,000.00元，按照生产线剩余年限8.33年摊销，本期摊销129,800.00元。
注14：2013年本公司的子公司新疆晨曦椒业有限公司收到科技成果转化项目资金 350,000.00元，264,928.82元，835,071.18元，分别按照项目约定日期1.58年，辣椒二线剩余使用年限25.5年，番茄烘干设备剩余年限9.08年摊销，本期共摊销154,528.29元。
注15：2013年本公司的子公司晨光集团喀什天然色素有限公司于 2013年收到战略新型产业拨款1,330,000.00元，按照机器设备剩余年限6.85年摊销，本期摊销113,199.17元。
注16：2013年本公司的子公司晨光生物科技集团喀什有限公司收到泰岳工业园区管理委员会拨付的棉籽蛋白项目扶持资金8,230,000.00元，按照棉籽蛋白生产线剩余年限8.75年摊销，本期摊销391,904.75元。
注17：2013年本公司的子公司晨光生物科技集团莎车有限公司收到园区产业补贴款1,672,700.00元，按照厂房剩余年限28.75年摊销，本期摊销19,393.64元。
注18：2013年本公司的子公司新疆晨光天然色素有限公司于2013年收到80,000.00元粉状水分散辣椒红色素关键技术研究及产业示范补助，按照项目约定时间2年摊销，本期摊销40,000.00元。
27、股本 单位：万元
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例新股 转股
一、有限售条件股
份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 12,657.08 70.49 -7,444.10 -7,444.10 5,212.98 29.03其中：境内法人持
1,300.00 7.24 -1,300.00 -1,300.00
股
境内自然人持股 11,357.08 63.25 -6,144.10 -6,144.10 5,212.98 29.03
4.外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
有限售条件股份
12,657.08 70.49 -7,444.10 -7,444.10 5,212.98 29.03合计
二、无限售条件股
份
1.人民币普通股 5,300.00 29.51 7,444.10 7,444.10 12,744.10 70.972.境内上市的外
资股
3.境外上市的外
资股
4.其他
无限售条件股份
5,300.00 29.51 7,444.10 7,444.10 12,744.10 70.97合计
三、股份总数 17,957.08 100.00 17,957.08 100.00注：根据中国证券登记结算有限公司的相关数据，截至2013年12月31日，公司有限售条件股份数量为5,212.98万股，无限售条件股份数量为12,744.1万股。
28、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 619,454,213.27 619,454,213.27其中：投资者投入的资本
可转换公司债券行使转
换权
债务转为资本
同一控制下合并形成的
差额
其他（如：控股股东捐
赠及豁免债务形成的资本公积）
其他综合收益 265,635.87 265,635.87其他资本公积 8,500,724.70 8,077,488.23 16,578,212.93其中：可转换公司债券拆分的权益
部分
以权益结算的股份支付权益
4,139,168.78 8,077,488.23 12,216,657.01工具公允价值
政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余
原制度资本公积转入
合计 628,220,573.84 8,077,488.23 636,298,062.07注：其他资本公积2013年增加 8,077,488.23元，为本期公司已授予的股票期权费用本期摊销金额。
29、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 22,197,011.37 2,924,552.07 25,121,563.44合 计 22,197,011.37 2,924,552.07 25,121,563.44注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积金。
30、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 178,945,975.12 142,033,337.48
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 178,945,975.12 142,033,337.48
加：本年归属于母公司所有者的
10,494,012.42 58,894,807.18
净利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 2,924,552.07 4,025,082.34
提取任意盈余公积
应付普通股股利 17,957,087.20 17,957,087.20
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 168,558,348.27 178,945,975.12
注：公司本期支付2012年度现金股利合计17,957,087.20元。
（2）子公司报告期内提取盈余公积的情况
邯郸晨光珍品油脂有限公司2013年度提取盈余公积150,189.58元，其中归属于母公司的金额为150,189.58元。
新疆晨光天然色素有限公司2013年度提取盈余公积714,056.35元，其中归属于母公司的金额为714,056.35元。
晨光生物科技集团喀什有限公司2013年度提取盈余公积391,332.83元，其中归属于母公司的金额为391,332.83元。
营口晨光植物提取设备有限公司 2013年度提取盈余公积 34,032.95元，其中归属于母公司的金额为17,356.80元。
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 1,182,901,351.21 947,362,623.91其他业务收入 3,323,351.90 3,964,308.11营业收入合计 1,186,224,703.11 951,326,932.02主营业务成本 1,030,211,469.27 795,601,444.62其他业务成本 1,999,175.11 2,589,072.05营业成本合计 1,032,210,644.38 798,190,516.67（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本天然色素类产品 394,555,846.19 339,204,777.98 352,130,508.02 292,344,096.39香辛料等调味产品 130,811,938.55 88,962,873.63 132,707,306.20 92,205,434.06
油脂类产品 144,336,806.37 139,206,201.31 74,023,229.04 72,334,810.96籽仁壳绒类产品 189,352,193.84 177,504,594.02 107,273,432.07 103,369,767.01粕渣类产品 249,577,708.45 231,266,937.37 173,041,266.84 144,020,534.60其他产品(果脯、保
74,266,857.81 54,066,084.96 108,186,881.74 91,326,801.60健品等）
合计 1,182,901,351.21 1,030,211,469.27 947,362,623.91 795,601,444.62注：本公司直接以合并口径数据披露营业收入和营业成本。
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 858,528,655.69 751,800,270.58 649,352,736.46 535,445,400.65境外 324,372,695.52 278,411,198.69 298,009,887.45 260,156,043.97 1,030,211,469.2
小计 1,182,901,351.21 947,362,623.91 795,601,444.62 7
减：内部抵销数
合计 1,182,901,351.21 1,030,211,469.27 947,362,623.91 795,601,444.62注：本公司直接以合并口径数据披露营业收入和营业成本。
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 151,445,534.99 12.76%2012年 161,127,645.56 16.94%32、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 53,958.05 929.00城市维护建设税 1,090,178.80 1,747,195.20教育费附加 1,043,981.44 1,693,657.07其他 1,108.11 1,840.35合计 2,189,226.40 3,443,621.62
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
33、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
发货费 17,838,137.47 16,301,096.82包装费 5,283,543.39 5,687,803.59职工薪酬 3,083,333.61 4,482,996.62会议、宣传费 2,521,227.33 1,982,267.28折旧费 820,425.19 829,906.79差旅费 641,590.53 424,333.87佣金 383,770.33 112,236.26检测费 346,486.15 689,406.29材料费 209,233.42 303,914.26保险费 971,722.17 879,432.04装卸费 636,821.00 352,391.83其他 1,553,973.61 4,036,124.76合 计 34,290,264.20 36,081,910.4134、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 20,272,098.99 21,235,571.92折旧费 9,786,440.47 7,563,212.44研发费 9,276,580.08 7,229,197.47期权费用 8,077,488.23 3,740,839.99办公费 4,481,245.50 2,696,403.28费用性税金 3,381,464.78 4,346,340.39差旅费 2,205,233.30 3,052,349.29水电费 1,363,383.06 1,013,392.10无形资产摊销 1,883,757.75 1,411,164.71汽车费 1,032,158.11 446,873.14检修费 989,189.90 1,107,462.57
招待费 509,389.47 436,161.23贷款费用 730,861.19
邮电费 470,533.29 345,410.12会议费 223,547.11 332,788.00其他 6,611,479.37 7,325,048.03合计 71,294,850.60 62,282,214.6835、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 20,131,040.73 9,781,978.52减：利息收入 770,575.97 1,833,064.90减：利息资本化金额 - -汇兑损益 3,683,838.09 497,804.67减：汇兑损益资本化金额 - -其他 1,584,885.62 533,973.56合计 24,629,188.47 8,980,691.8536、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 344,560.04 210,400.14存货跌价损失 8,168,570.93 1,185,558.54可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失 1,578,505.41
其他
合 计 10,091,636.38 1,395,958.6837、营业外收入
计入当期非经常性项 目 本年发生数 上年发生数
损益的金额非流动资产处置利得合计 6,952.78 22,072.06 6,952.78其中：固定资产处置利得 6,952.78 22,072.06 6,952.78无形资产处置利得
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 8,266,678.86 23,562,803.79 8,266,678.86其他 263,123.88 1,192,026.92 263,123.88合 计 8,536,755.52 24,776,902.77 8,536,755.52与资产相关/与收其中，政府补助明细表：补助项目 本年发生数 上年发生数
益相关国际市场开拓补贴 362,300.00 收益相关财政贷款贴息 832,160.00 收益相关 323,166.53
土地出让金返还摊销 407,151.94 资产相关 960,765.55
奖励经费 1,871,950.00 收益相关技术改造、创新资金 5,373,528.00 18,274,965.56 资产相关项目奖励资金 150,000.00 795,076.29 收益相关专利、知识产权补助 419,400.00 59,200.00 收益相关科技进步奖 54,000.00 960,000.00 收益相关出口信用保险扶持发展资金 145,200.00 收益相关增值税免税 840,618.78 收益相关合 计 8,266,678.86 23,562,803.79
注①本期递延收益摊销计入政府补助金额为3,216,827.81元。
注②“营业外收入—其他”中核算的主要是质量扣款。
38、营业外支出
项 目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损
益的金额非流动资产处置损失合计 1,043,668.26 119,277.87 1,043,668.26其中：固定资产处置损失 1,043,668.26 119,277.87 1,043,668.26无形资产处置损失
非常损失 563,963.71 30,748.28 563,963.71对外捐赠支出 143,800.00 59,774.20 143,800.00违约金，赔偿金 109,601.86 8,425.00 109,601.86其他 722,783.99 1,226,501.93 722,783.99合 计 2,583,817.82 1,444,727.28 2,583,817.82注：本期“营业外支出—其他”中核算的主要是直接计入营业外支出的无法收回款项。
39、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 10,090,678.57 7,555,471.72递延所得税调整 - 3,283,376.79 -1,809,065.95合 计 6,807,301.78 5,746,405.7740、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本年发生数 上年发生数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.0584 0.0584 0.3280 0.3280的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.0306 0.0306 0.2127 0.2127净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程。
在报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 10,494,012.42 58,894,807.18其中：归属于持续经营的净利润 10,494,012.42 58,894,807.18归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
5,496,530.51 38,202,675.64净利润
其中：归属于持续经营的净利润 5,496,530.51 38,202,675.64归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 179,570,872.00 89,785,436.00加：本年发行的普通股加权数
加：本年公积金转增股本 89,785,436.00减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 179,570,872.00 179,570,872.0041、其他综合收益
项 目 本年发生数 上年发生数①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
④外币财务报表折算差额 -8,127,696.75 -2,549,358.87减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -8,127,696.75 -2,549,358.87⑤其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -8,127,696.75 -2,549,358.8742、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数利息收入 770,575.97 1,833,064.90非购销往来 7,061,297.68财政拨款 42,823,910.84 32,326,544.63废旧物资收入 173,508.18 559,475.23收到的押金及质保金 726,504.62 1,464,224.00其他 21,958.76 44,494,499.61 43,266,565.20合 计
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
手续费支出 1,019,989.00 533,973.56日常的管理费用、销售费用 31,604,062.74 25,737,485.33支付押金及质保金 9,304,808.42 6,269,225.56非购销往来 18,246,251.45 9,997,964.63其他 196,948.14 4,141,684.46 60,372,059.75 46,680,333.54合 计
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数 29,000,000.00
财政借款
29,000,000.00
合 计
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数 12,617,800.00收购二家子公司少数股东股权支付的现金
202,521.03支付其他费用
29,000,000.00
偿还财政借款
320,410.31
商业承兑汇票贴现息
29,320,410.31 12,820,321.03合 计
42、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
58,537,787.83净利润
10,664,528.60
1,395,958.68加：资产减值准备
10,091,636.38
41,675,218.50 33,093,504.29固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
1,883,757.75 1,731,947.20无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
1,036,715.48 92,736.01“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
20,131,040.73
9,781,978.52投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-3,283,376.79
-1,809,065.95递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-4,154.84
-1,453.41 -322,454,776.36存货的减少（增加以“－”号填列）
-43,044,743.15
-4,019,444.84 85,497,718.46经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-7,272,418.09经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-76,457,019.99
-702,228.23其他
4,860,660.42
经营活动产生的现金流量净额
-36,465,181.76 -142,108,311.05②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 83,040,553.38 37,350,999.81减：现金的年初余额 37,350,999.81 150,254,566.63加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 45,689,553.57 -112,903,566.82注：其他为本年度递延收益摊销计入政府补助金额3,216,827.81元，以及摊销计入管理费用的期权费用8,077,488.23元。
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数①现金 83,040,553.38 37,350,999.81其中：库存现金 405,312.56 257,088.78可随时用于支付的银行存款 79,194,198.79 36,923,911.03可随时用于支付的其他货币资金 3,441,042.03 170,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 83,040,553.38 37,350,999.81八、关联方及关联交易
1、本公司由于各股东持股比例分散，无实际控制人。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码卢庆国 公司持股5%以上个人股东、董事长、总经理 不适用党兰婷 公司个人股东，公司董事长、总经理的直系亲属 不适用李月斋 公司持股5%以上个人股东、董事 不适用关庆彬 公司个人股东、董事 不适用周静 公司个人股东、财务负责人、总经理助理、董事、董秘 不适用董希仲 公司个人股东、监事会主席 不适用刘英山 公司个人股东、董事 不适用注：卢庆国持有本公司17,925,210.00股，出资比例为9.98225%；党兰婷持有本公司1,293,332.00股，出资比例为0.72023%；李月斋持有本公司13,504,970.00股，出资比例为7.5207%。
4、关联方交易情况
（1）关联担保情况
担保是否已经履行担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
完毕2014年1月24日已卢庆国 本公司 3,200.00万元 2013-2-5 2014-2-4
归还该笔借款2013年5月2日已卢庆国 本公司 4,800.00万元 2013-2-22 2014-2-21
提前归还4000万，
2014年1月24日已归还剩余的800万。
卢庆国、李月斋 本公司 10,000.00万元 2013-4-19 2014-4-2 否
关庆彬、周静、董希
本公司 5,000.00万元 2013-4-26 2014-4-8 否
仲、刘英山
关庆彬、周静、董希
本公司 5,000.00万元 2013-9-9 2014-4-8 否
仲、刘英山
晨光生物科技集团新疆晨曦椒业有
1,500.00万元 2013-8-13 2014-8-12 否
股份有限公司 限公司
晨光生物科技集团新疆晨曦椒业有
1,500.00万元 2013-9-3 2014-9-2 否
股份有限公司 限公司
晨光生物科技集团晨光生物科技集
1,500.00万元 2013-6-27 2014-6-26 否
股份有限公司 团莎车有限公司
卢庆国及妻子党兰晨光生物科技集
1,500.00万元 2013-7-22 2014-7-22 否
婷 团喀什有限公司
晨光生物科技集团晨光生物科技集
9,000.00万元 2013-10-8 2014-7-7 否
股份有限公司 团喀什有限公司
晨光生物科技集团晨光生物科技集
2,000.00万元 2013-11-14 2014-8-13 否
股份有限公司 团莎车有限公司
（2）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 164.17万元 163.99万元其中：（各金额区间人数）
[20万元以上] 2 2[15～20万元] 1
[10～15万元] 5 6[10万元以下] 5 5九、股份支付
1、股份支付计划
2011年 11月 10日，公司 2011年第二次临时股东大会逐项审议通过了《晨光生物科技集团股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》、《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励相关事宜的议案》以及《关于晨光生物科技集团股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法的议案》。本次实施股权激励的方式系股票期权，公司将通过向激励对象定向发行股票作为激励对象获授股票期权的来源。
2011年 11月 23日，本公司召开第一届董事会第二十七次会议，会议决定首次授予公司177位激励对象合计263万份股票期权，占本计划签署时公司股本总额8,978.5436万股的2.93%；预留 30万份，占本计划签署时公司股本总额的0.33%，授权日为2011年11月23日，行权价格为 31.80元，行权价格不低于下列两者中的孰高者：于提供授予股份期权之日本公司股票的证券交易所收盘价；于提供授予股份期权之日的前5个交易日内本公司股票的证券交易所收盘价的平均数。
2012年11月9日，本公司召开第二届董事会第四次会议,会议决定根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录 1-3号》、《股票期权激励计划》的有关规定及2011年第二次临时股东大会的授权，董事会认为《股票期权激励计划》规定的股票期权预留部分授予条件已经成就，确定以2012年11月9日作为公司股票期权预留部分的授权日，向73名激励对象授予58.95万份预留股票期权,占公司总股本的0.328%,行权价格为10.25元。
根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录1号》、《股权激励有关事项备忘录 2号》、《股权激励有关事项备忘录 3号》以及《股票期权激励计划》等有关规定，董事会认为公司满足授予条件，并同意授予非预留部分170名（调整后）激励对象513万份万份股票期权（调整前后，同意授予预留部分73名激励对象58.95万份）。满足授予条件的具体情况如下：
（1）公司未发生以下任一情形：
①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；
②最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；
③中国证监会认定的其他情形。
公司的审计机构中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司 2010年度财务报表出具了标准无保留意见的中瑞岳华审字[2011]第03036号《审计报告》。因此，公司不存在“最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告”，此外公司也不存在“最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚”及“中国证监会认定的其他情形”。
（2）激励对象未发生以下任一情形：
①最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；
②最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的；
③具有《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的。经董事会核查，激励对象未发生上述情形。
本期股票期权激励计划有效期为：自股票期权首次授权日起五年。首次授予的股票期权自本期激励计划首次授权日起满12个月后，激励对象应在未来48个月内分四期行权。首次授予的股票期权各行权期行权安排如表所示：
可行权数量占获授期行权期 行权时间
权数量比例（%）第一个 自首次授权日起 12个月后的首个交易日起至首次授
20.00
行权期 权日起 24个月内的最后一个交易日当日止
第二个 自首次授权日起 24个月后的首个交易日起至首次授
20.00
行权期 权日起 36个月内的最后一个交易日当日止
第三个 自首次授权日起 36个月后的首个交易日起至首次授
30.00
行权期 权日起 48个月内的最后一个交易日当日止
第四个 自首次授权日起 48个月后的首个交易日起至首次授
30.00
行权期 权日起 60个月内的最后一个交易日当日止
股票期权的行权条件（包括预留部分）：本计划在 2011-2015年的 5个会计年度中，分年度进行绩效考核，每个会计年度考核一次，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。各年度绩效考核目标如表所示：
行权期 绩效考核目标
与2010年相比较，2011年净利润增长率不低于20%，加权平均净资第一个行权期
产收益率不低于6.5%
与2010年相比较，2012年净利润增长率不低于44%，加权平均净资第二个行权期
产收益率不低于7%
与2010年相比较，2013年净利润增长率不低于73%，加权平均净资第三个行权期
产收益率不低于7.5%
与2010年相比较，2014年净利润增长率不低于107%，加权平均净资第四个行权期
产收益率不低于8%
以上指标均以扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润作为计算依据，若公司发生再融资行为，则融资当年以扣除融资数量后的净资产及该等净资产产生的净利润为计算依据。
如未能满足上述行权条件，则当期的股票期权不得行权，由公司注销。激励对象符合行权条件但未在上述行权期内全部行权的，则未行权期权由公司注销。
2、股票期权公允价值的确定
公司选择Black-Scholes模型定价分别于2011年11月23日和`2012年11月9日对首次授予的263万份（非预留部分）和 58.95万份（预留部分）股票期权的公允价值进行测算，为更准确的确定公司股票期权的公允价值，根据公司行权条件和行权安排，本公司首次授予的股票期权可划分为四个授予日为同一日，但分期可行权，且每一期行权的条件都相对独立的股份支付，各组期权在授予日的公允价值如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|非预留部分期权|||||
|股票期权行权期次|第一期|第二期|第三期|第四期|
|每份期权公允价值（元）|2.2706|4.0416|5.4897|6.7450|
|等待期|2011年12月到2012年11月|2011年12月到2013年11月|2011年12月到2014年11月|2011年12月到2015年11月|
|行权数量比例|20%|20%|30%|30%|
|预留期权|||||
|股票期权行权期次|第一期|第二期|第三期|第四期|
|每份期权公允价值（元）|3.1072|4.3985|5.3000|5.9885|
|等待期|2012年11月到2013年10月|2012年11月到2014年10月|2012年11月到2015年10月|2012年11月到2016年10月|
|行权数量比例|20%|20%|30%|30%|

3、股份支付的修改、终止情况
该计划涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，拟向激励对象授予300万份股票期权（其中预留部分为30万份），约占本激励计划签署时公司股本总额8,978.5436万股的3.34%。
2011年11月23日,公司第一届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司股权激励计划人员及期权数量调整的议案》、《关于公司股票期权激励计划股票期权授予相关事项的议案》，由于激励对象：苏长锁、李文军、李静敏、李艳海、栗永刚、袁红波等人员因个人原因离职。根据《股票期权激励计划》及相关规定，该6人已不具备激励对象资格，取消了上述人员的激励对象资格并取消了拟授予其的股票期权（共7万元份）。
2011年12月 9日，公司完成了股票期权（预留部分除外）登记工作，并发布了《关于股票期
权激励计划首次授予的期权登记完成公告》。公司首期股票期权激励计划（预留部分除外）期权简
称：晨光JLC1，期权代码：036019。实际授予激励对象共177人，授予的股票期权数量为263万股，
均为公司中高层管理人员、核心技术（业务）人员。首次授予股票期权的授予日为2011年11月23日，授予激励对象股票期权的授予价格为每股31.80元。
2012年 5月16日，公司第一届董事会第三十四次会议审议通过了《关于调整股票期权数量及行权价格的议案》，由于公司2011年年度股东大会审议通过了2011年度利润分配方案，且利润分配方案已实施完毕。因此，根据公司《股票期权激励计划》，董事会依据股东大会的授权，对股票期权激励计划中的股票期权数量和行权价格进行了相应的调整。经过本次调整，股票期权数量调整为586万份，行权价格调整为15.8元。
2012年 11月 9日公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于公司股权激励计划人员及期权数量调整的议案》、《关于公司股票期权激励计划预留部分授予相关事项的议案》。非预留部分激励对象：谷海鹏、何书信、任延辉、郑传宝、刘晓永、唐建忠、姜兴玉等7名人员因个人原因离职，根据《股票期权激励计划》及相关规定，该7人已不具备激励对象资格，公司将取消上述人员的激励对象资格并取消授予其的股票期权。预留部分激励对象王伟伟，在公司向证监会报备股票期权激励计划预留部分拟授予申报文件后因个人原因离职。根据《股票期权激励计划》及相关规定，王伟伟已不具备激励对象资格，公司将取消其激励对象资格并取消拟授予其的预留期权。公司《股票期权激励计划》非预留部分调整前所涉期权激励对象为177人，股票期权数量为526万份；调整后《股票期权激励计划》非预留部分激励对象为 170人，股票期权数量为 513万份。预留部分调整前所涉期权激励对象为74人，股票期权数量为60万份，调整后《股票期权激励计划》预留部分激励对象为73人，股票期权数量为58.95万份。
2013年 3月26日，公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于股票期权激励计划已授予期权部分注销的议案》，决定注销已授予期权中的130.59万份期权（其中：因激励对象谷海鹏、何书信、任延辉、郑传宝、刘晓永、唐建忠、姜兴玉、王萌、苏学辉等9人离职，决定注销其合计持有的17万份股票期权；公司2012年度业绩未达到《股票期权激励计划》“第二个行权期”考核目标决定注销对应的已授予期权中的 130.59万份期权）。经上述调整后，《股票期权激励计划》非预留部分激励对象为168人，股票期权数量为407.2万份。预留部分调整前所涉期权激励对象为73人，股票期权数量为60万份，调整后《股票期权激励计划》预留部分激励对象为73人，股票期权数量为47.16万份。
2013年 06月 03日，公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于终止实施<晨光生物科技集团股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）>的议案》，因宏观经济环境、市场环境以及国内证券市场发生了较大变化，整体趋势仍不明朗，对实施本次股权激励计划产生较多不确定因素；
同时，公司2012年度业绩未达到股权激励计划考核标准，公司二级市场股票价格持续处于低位，若继续实施该计划将很难真正达到预期的激励目的和效果，故根据股东大会关于本次激励计划的授权董事会决定终止正在实施的股票期权激励计划并注销已授予但尚未行权的股票期权。
4、自股票期权计划执行以来公司各期期权费用确认情况
根据公司《股票期权激励计划（修订稿）》和Black-Scholes期权定价模型，经人员离职和第二期业绩不达标等情形调整后，各期期权成本如下：
单位：万元
第一个行权期第二个行权期第三个行权期 第四个行权期 合计调整前计算的
145.46 246.23 490.35 593.69 1,475.74各期期权成本
根据各期离职
人数和业绩达 144.60 0 487.23 589.84 1,221.67标情况修订后
将上述期权成本分解到各年，各年账面应确认的期权成本如下：
单位：万元
年份 2011年 2012年 2013年 合计
按离职人数调整后各期账面应确认
39.83 374.08 807.75 1,221.67期权费用
账面实际确认的期权费用 39.83 374.08 807.75 1,221.67（1）2011年度，公司股票期权计划开始实施，根据会计准则计算的当期应确认期权费用为39.83万元。
（2）2012年度，经审计公司业绩指标达到了股权激励计划考核要求，根据会计准则公司对第一个行权期的期权成本进行了确认，当期确认期权费用374.08万元。
（3）2013年度，因董事会决定终止正在实施的股票期权激励计划并注销已授予但尚未行权的股票期权，根据会计准则等相关规定，将尚未摊销的剩余期权费用一次性计入本期，确认期权费用807.75万元。
综上，本公司资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为 12,216,657.01元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为12,216,657.01元，以股份支付换取的职工服务总额为12,216,657.01元。
十、或有事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、2014年3月22日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于2013年度利润分配预案的议案，公司拟以 2013年 12月 31日公司总股本：179,570,872股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利0.1元（含税），剩余利润结转以后年度。
2、2014年3月22日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于向子公司天津晨光增资的议案》，为改善晨光生物科技集团天津有限公司现状，减少其新业务开展的阻力，保障公司营养保健品类产品战略目标的顺利实施，公司决定向其增资900万元人民币。
十三、其他重要事项说明
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 68,700,621.42 95.54 389,464.65 0.57应收关联方组合 3,207,308.10 4.46
组合小计 71,907,929.52 100.00 389,464.65 0.54单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 71,907,929.52 100.00 389,464.65 0.54（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 67,584,452.73 99.19 3 6 6 ,3 3 6.81 0.54应收关联方组合 550,359.67 0.81
组合小计 68,134,812.40 100.00 366,336.81 0.54单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 68,134,812.40 100.00 366,336.81 0.54（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
67,808,988.20
71,808,153.76 99.86 99.521至2年
143,575.00
7,616.56 0.01 0.212至3年 - - 170,649.20 0.253至5年 92,159.2 0.13 11,600.00 0.02合计 71,907,929.52 100.00 68,134,812.40 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 68,600,845.66 99.85 343,004.22 67,258,628.53 99.52 336,293.141至2年 7,616.56 0.01 380.83 143,575.00 0.21 7,178.752至3年 1 7 0, 6 4 9 .2 0 0.25 17,064.923至5年 92,159.2 0.14 46,079.60 11,600.00 0.02 5,800.005年以上
合计 68,700,621.42 100.00 389,464.65 67,584,452.73 100.00 366,336.81
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 3,207,308.10
合计 3,207,308.10
（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）新疆晨光天然色素有限公司 子公司 1,275,591.30 1.77邯郸晨光珍品油脂有限公司 子公司 1,080,281.82 1.50营口晨光植物提取设备有限
子公司 851,434.98 1.18公司
合计 3,207,308.10 4.45（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本集团关系 金额 年限
比例（%） HENRY LAMOTTE FOOD GMBH 客户 7,702,570.321年以内 10.71 KALSEC,INC. 客户 7,469,251.211年以内 10.39 GREEN WAVE INGREDIENTS
客户 4,736,376.791年以内 6.59 INC.
AKAY FLAVOURS AND
客户 3,165,516.031年以内 4.40 AROMATICS LTD.
PIMURSA SL 客户 3,047,230.621年以内 4.24合计 26,120,944.97 36.33（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 8,296,943.01 6.0969 50,585,631.84 6,568,374.51 6.2855 41,285,517.982、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 21,069.47 0.08 105.35 0.50应收关联方等组合 26,662,067.91 99.92
组合小计 26,683,137.38 100.00 105.35 0.00单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 26,683,137.38 100.00 105.35 0.00（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合
应收关联方等组合 254,907,249.66 100.00
组合小计 254,907,249.66 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 254,907,249.66 100.00
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
10,772,866.47
40.37 204,112,097.06 80.071至2年
2,431,213.29 9.11 40,704,697.41 15.972至3年
5,285,840.03 19.81 10,090,455.19 3.963至5年
8,193,217.59 30.71
合 计 26,683,137.38 100.00 254,907,249.66 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 21,069.47 100.00 105.35
1至2年
2至3年
3至5年
5年以上
合 计 21,069.47 100.00 105.35
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方 17,402,147.74
备用金 3,506,166.39
出口退税 5,753,753.78
合 计 26,662,067.91
（4）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的
比例（%）晨光生物科技集团天津有限公司 子公司 17,298,875.73 64.83晨光生物科技（印度）有限公司 子公司 39,514.01 0.15邯郸晨光珍品油脂有限公司 子公司 63,758.00 0.24合计 17,402,147.74 65.22（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）晨光生物科技集团天津
17,298,875.73 4年以内 64.83有限公司 子公司
出口退税 不适用 5,753,753.78 1年以内 21.56王少华 职工 725,130.50 1年以内 2.72孙利叶 职工 679,900.99 1年以内 2.55赵艳伟 职工 438,901.00 1年以内 1.64合计 24,896,562.00 93.303、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 198,454,428.2 228,454,428.2对子公司投资 30,000,000.00
1 1减：长期股权投资减值准备
198,454,428.2 228,454,428.2合 计 30,000,000.00
1 1（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数新疆晨光天然色素有限公司 成本法 16,022,756.95 16,022,756.95 16,022,756.95新疆晨曦椒业有限公司 成本法 17,201,341.23 17,201,341.23 17,201,341.23晨光集团喀什天然色素有限公司成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00邯郸晨光珍品油脂有限公司 成本法 9,560,700.37 9,560,700.37 9,560,700.37
河北可口食品有限公司 成本法 12,656,813.89 12,656,813.89 12,656,813.89河北瑞德天然色素有限公司 成本法 24,066,045.77 24,066,045.77 24,066,045.77营口晨光植物提取设备有限公司成本法 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00晨光生物科技集团天津有限公司成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00晨之光天然科技发展有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00晨光生物科技集团喀什有限公司成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00晨光生物集团（印度）有限公司成本法 65,396,770.00 65,396,770.00 65,396,770.00晨光生物集团（莎车）有限公司成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00晨光生物科技集团莎车植物蛋白
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00有限公司
晨光生物科技集团克拉玛依有限
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00公司
晨光生物科技集团邯郸有限公司成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00合 计 228,454,428.21 198,454,428.21 30,000,000.00 228,454,428.21（续）
在被投资单在被投资单在被投资单位持股
减值本年计提本年现金红被投资单位 位持股比例位享有表决比例与表决权比例
准备减值准备 利（%） 权比例（%） 不一致的说明
新疆晨光天然色素有限公司 100.00 100.00
新疆晨曦椒业有限公司 100.00 100.00 2,450,000.00晨光集团喀什天然色素有限公
100.00 100.00
司
邯郸晨光珍品油脂有限公司 99.75 99.75
河北可口食品有限公司 100.00 100.00
河北瑞德天然色素有限公司 100.00 100.00
营口晨光植物提取设备有限公
51.00 51.00 132,600.00司
晨光生物科技集团天津有限公
100.00 100.00
司
晨之光天然科技发展有限公司 100.00 100.00
晨光生物科技集团喀什有限公
100.00 100.00
司
晨光生物集团（印度）有限公
100.00 100.00
司
晨光生物集团（莎车）有限公
100.00 100.00 2,850,000.00司
晨光生物科技集团莎车植物蛋
100.00 100.00
白有限公司
晨光生物科技集团克拉玛依有
100.00 100.00
限公司
晨光生物科技集团邯郸有限公
100.00 100.00
司
合 计 5,432,600.00注：本公司的长期股权投资均为对子公司的投资，采用成本法核算，截止2013年12月31日，本期公司所属子公司已宣告的股利总额为 11,010,000.00元，按持股比例本公司应享有的份额为10,882,600.00元，公司本期已确认投资收益10,882,600.00元，本期实际收到现金分红5,432,600.00元。
（3）长期股权投资减值准备
截至2013年末，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 1,009,418,271.21 831,690,147.38其他业务收入 2,468,542.78 4,066,444.63营业收入合计 1,011,886,813.99 835,756,592.01主营业务成本 900,330,253.08 718,622,258.59其他业务成本 1,053,735.85 4,191,614.39营业成本合计 901,383,988.93 722,813,872.98（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 320,050,237.88 273,487,255.68天然色素类产品 364,693,301.37 316,843,726.97
132,649,670.11 93,600,900.2香辛料等调味产品 130,811,938.55 88,962,873.63
籽仁壳绒类产品 147,984,241.60 149,713,429.18 74,023,229.04 69,216,257.19油脂 104,692,465.93 105,984,557.27 105,540,441.56 98,553,533.99粕渣类产品 200,600,684.78 190,979,961.20 164,599,558.45 146,186,071.34其他产品(果脯、保
60,635,638.98 47,845,704.83 34,827,010.34 37,578,240.19健品等）
合 计 1,009,418,271.21 900,330,253.08 831,690,147.38 718,622,258.59（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 722,916,102.30 652,270,853.38 565,548,547.01 487,499,695.19境外 286,502,168.91 248,059,399.70 266,141,600.37 231,122,563.40合 计 1,009,418,271.21 900,330,253.08 831,690,147.38 718,622,258.59（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 144,759,185.62 14.312012年 161,127,645.56 19.285、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 10,882,600.00 3,910,000.00合 计 10,882,600.00 3,910,000.00注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额新疆晨光天然色素有限公司 3,200,000.00 1,560,000.00新疆晨曦椒业有限公司 2,450,000.00
营口晨光植物提取设备有限公司 132,600.00
晨光生物科技集团莎车有限公司 2,850,000.00
晨光生物科技集团喀什有限公司 2,250,000.00
晨光集团喀什天然色素有限公司 2,350,000.00合 计 10,882,600.00 3,910,000.006、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,245,520.68 40,250,823.38加：资产减值准备 198,230.32 1,191,742.91固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,955,123.46 18,706,435.43无形资产摊销 947,754.38 771,078.90长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-2,181.30
益以“－”号填列） 90,946.19固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 15,940,156.45 9,007,210.42投资损失（收益以“－”号填列） -10,882,600.00 -3,910,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,282,673.43 -703,985.21递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） 28,134,427.64 -274,433,729.24 -5,901,576.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,014,954.98 -32,208,968.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 99,687,535.64 7,372,727.80
其他 289,954.37经营活动产生的现金流量净额 53,515,940.71 -145,066,942.19
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 48,317,520.83 17,495,610.29减：现金的年初余额 17,495,610.29 110,186,651.61加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 30,821,910.54 -92,691,041.32
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -1,036,715.48 -97,205.81越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
8,266,678.86 23,562,803.79家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,277,025.68 -713,367.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 5,952,937.70 22,752,230.79所得税影响额 868,572.29 2,060,085.57少数股东权益影响额（税后） 86,883.50 13.68合 计 4,997,481.91 20,692,131.54注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.055% 0.0584 0.0584扣除非经常损益后归属于普通股股
0.553% 0.0306 0.0306东的净利润
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、39。
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
货币资金2013年12月31日年末数为83,040,553.38元，比年初数增加122.32%，其主要原因是本公司及子公司在期末取得银行借款，尚未对外支付所致。
应收票据2013年12月31日年末数为40,662,583.07元，比年初数增加194.18%，其主要原因是报告期使用票据结算的客户增加，期末票据未到期，尚未承兑所致。
预付账款2013年12月31日年末数为34,377,987.78元，比年初数减少43.62%，其主要原因是预付设备款重分类到其他非流动资产导致的。
其他流动资产2013年12月31日年末数为81,833,346.02元，比年初数增加38.15%，其主要原因是留抵增值税和预缴所得税综合增加影响所致。
在建工程2013年12月31日年末数为50,901,992.91元，比年初数增加341.63%，其主要原因是报告期公司决定新投建三个子公司，期末项目在建增加所致。
商誉2013年12月31日年末数为593,859.19元，比年初数减少72.66%，其主要原因是本公司收购子公司河北瑞德、河北可口股权，非同一控制形成的商誉经测试发生减值所致。
递延所得税资产2013年12月31日年末数为8,404,030.32元，比年初数增加64.12%，其主要原因是本公司收到的递延收益（项目补助资金）以及固定资产内部利润抵销部分增加，对应增加了递延所得税资产。
其他非流动资产2013年12月31日年末数为12,463,829.54元，比年初数增加100.00%，其主要原因是预付设备款重分类到其他非流动资产导致的。
短期借款2013年12月31日年末数为480,000,000.00元，比年初数增加70.60%，其主要原因是本公司为生产经营筹集资金，向银行申请借款增加所致。
应付账款2013年12月31日年末数为44,872,575.94元，比年初数减少45.52%，其主要原因是本公司根据合同偿还了前期应付未付的货款或设备款所致。
预收账款2013年12月31日年末数为40,684,521.41元，比年初数增加38.85%，其主要原因是期末预收订货客户比期初增加，公司尚未发货所致。
应付利息2013年12月31日年末数为545,672.76元，比年初数增加25.08%，其主要原因是本公司短期借款增加，应付未付利息同向增加所致。
其他应付款2013年12月31日年末数为12,208,202.33元，比年初数减少53.94%，其主要原因是本公司偿还了代收种子款及质保金所致。
其他非流动负债2013年12月31日年末数为57,060,004.30元，比年初数增加163.90%，其主要原因是报告期本公司收到的与资产相关的政府补助资金增加所致。
外币报表折算差额2013年12月31日年末数为-22,187,074.09元，比年初数减少57.81%，其主要原因是印度子公司使用卢比记账，卢比对人民币汇率变动较大所致。
（2）利润表、现金流量表项目
营业收入、营业成本2013年发生数分别为1,186,224,703.11元、1,032,210,644.38元，比上年数分别增长24.69%、29.32%，其主要原因是报告期本公司加大销售力度，产品销售量同比增加，销售成本同向增长所致。
营业税金及附加2013年发生数为2,189,226.40元，比上年数减少36.43%，其主要原因是本公司本期抵扣了以前年度留抵的增值税进项税，实际缴纳的增值税销项税减少造成附加税同比减少，以及营业税金同比减少所致。
财务费用2013年发生数为24,629,188.47元，比上年数增加174.25%，其主要原因是报告期本公司短期借款增加，利息及手续费用同比增加所致。
资产减值损失2013年发生数为10,091,636.38元，比上年数增加622.92%，其主要原因是叶黄素等产品成本高于可变现净值计提资产减值损失；同时公司吸收合并子公司河北瑞德、河北可口，原确认商誉发生减值所致。
营业外收入2013年发生数为8,536,755.52元，比上年数减少65.55%，其主要原因是报告期计入当期的政府补助资金同比减少所致。
营业外支出2013年发生数为2,583,817.82元，比上年数增加78.84%，其主要原因是报告期发生旧房拆建损失所致。
营业利润、利润总额、归属于母公司所有者的净利润2013年分别为11,518,892.68元、17,471,830.38元、10,494,012.42元，同比下降71.87%、72.82%、82.18%，其中营业利润下降的主要原因是公司主要产品（辣椒红色素类产品）因产品售价下降、成本上涨等因素导致毛利下降，有部分产品售价及毛利虽有上升，但占全年销售的比重较小，不足以抵消主要产品毛利下降的影响；利润总额和归属于母公司所有者的净利润下降的主要原因年是因毛利率下降原因外，管理费用、财务费用、资产减值损失、营业外收支等科目变动综合影响所致。
收到的税费2013年发生数为39,918,748.47元，比上年数减少29.99%，其主要原因是报告期公司收到的出口退税款减少所致。
支付的各项税费2013年发生数为30,347,486.60元，比上年数减少60.67%，其主要原因是报告
期本公司税金大部分期间处于留抵状态，现金缴纳税金的金额减少所致。
支付其他与经营活动有关的现金2013年发生数为60,372,059.74元，比上年数增加29.33%，其主要原因是报告期现金支付的管理费用同比增加所致。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2013年发生数为76,612,916.94元，比上年数减少43.06%，其主要原因是2012年公司投建各募投项目，购建固定资产或无形资产支付的现金流量较大；2012年末各项目陆续完工，2013年公司项目投建支出相对较少综合影响所致。
取得借款收到的现金2013年发生数为606,835,922.15元，比上年数增加91.71%，其主要原因是随着经营规模的日益扩大，公司日常经营所需的流动资金量逐年上升，为满足公司的日常经营所需，增加了向银行的借款；同时借入新的贷款归还以前年度到期的银行借款综合影响所致。
收到其他与筹资活动有关的现金2013年发生数为29,000,000.00元，其上年数增加100%，其主要原因是报告期本公司借入财政资金，而上年同期未发生此项业务所致。
偿还债务支付的现金、分配股利、利润或偿付利息支付的现金2013年发生数分别为
408,192,249.28元、38,259,690.19元，比上年数分别增加273.77%、21.06%，其主要原因是本公司银行借款规模增加，部分短期借款到期公司进行了归还并支付利息所致。
支付其他与筹资活动有关的现金2013年发生数为29,320,410.31元，比上年数增加128.70%，其主要原因是本公司归还了报告期内借入的财政资金所致。
汇率变动对现金的影响额2013年为-1,318,352.90元，比上年数减少282.39%，其主要原因是人民币、美元、卢比汇率变动综合影响所致。