关于吉林电力股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2015]24020005号
专项审核报告
目 录
1、专项审核报告 1
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·······告附
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表
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3
·····································表···················································
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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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关于吉林电力股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2015]24020005号吉林电力股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了吉林电力股份有限公司（以下简称“吉电股份公司”）2014年12月31日合并及公司的资产负债表，2014年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2014年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是吉电股份公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计吉电股份公司2014年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解吉电股份公司2014年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供吉林电力股份有限公司2014年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘志红
中国·北京 中国注册会计师：赵升昕
二○一五年三月二十五日
上市公司 2014年度非经营性资金及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：吉林电力股份有限公司 金额单位：人民币万元
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|其他关联资金往来|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2014年年初往来资金余额|2014年度往来累计发生金额（不含利息）|2014年度往来资金的利息（如有）|2014年度偿还累计发生额|2014年期末往来资金余额|往来形成原因|往来性质|
|大股东及其附属企业|镇赉华兴风力发电有限公司|受同一母公司控制|其他应收款|313.67||||313.67|日常往来|经营性往来|
||中国电能成套设备有限公司|受同一母公司控制|其他应收款|7.40|3.25||7.40|3.25|日常往来|经营性往来|
|小计||||321.07|3.25||7.40|316.92|||
|其他关联方及其附属企业|吉林省博大生化有限公司|联营企业|应收账款|7,466.22|5,770.60||5,773.22|7,463.60|日常往来|经营性往来|
||通化恒泰热力有限责任公司|联营企业|应收账款|1,097.63|4,976.02||3,206.37|2,867.28|日常往来|经营性往来|
||吉林吉长热电有限公司|参股企业|应收账款|8,667.29|33,722.50||32,246.48|10,143.31|日常往来|经营性往来|
|小 计||||17,231.14|44,469.12||41,226.07|20,474.19|||
|总计||||17,552.21|44,472.37||41,233.47|20,791.11|||

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
填表说明（摘自深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第4号：年度报告披露相关事项（2011年6月15日修订）》第八条）
1、“控股股东、实际控制人及其附属企业”包括以下几种情形：
（1）实际控制人；
（2）实际控制人控制的法人；
（3）控股股东；
（4）控股股东控制的法人；
（5）控股股东、实际控制人的其他附属企业。
2、“关联自然人及其控制的法人”按照本所《股票上市规则（2008年修订）》第10.1.5条和第10.1.3条的标准认定。关联自然人担任董事或高级管理人员的、除上市公司控股子公司以外的法人，也应作为关联自然人控制的法人。若关联自然人同时是上市公司控股股东或实际控制人的，相关资金占用情况应在“控股股东、实际控制人及其附属企业”占用资金中反映。
3、“其他关联人及其附属企业”包括本所《股票上市规则（2008年修订）》第10.1.6条认定的关联人、持有上市公司5%以上股份的法人和其他关联人，具体包括：（1）根据与上市公司或其关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生效后，或在未来十二个月内，将具有本所《股票上市规则（2008年修订）》第10.1.3条或者第10.1.5条规定的情形之一；
（2）过去十二个月内，曾经具有本所《股票上市规则（2008年修订）》第10.1.3条或者第10.1.5条规定的情形之一；
（3）持有上市公司5%以上股份的法人（非控股股东）及其一致行动人；
（4）其他关联人。
4、“上市公司的子公司及其附属企业”包括以下几种情形：
（1）控股子公司及其控制的法人；
（2）参股子公司及其控制的法人；
（3）上市公司的其他附属企业。
5、会计科目包括应收账款、其他应收款、预付账款、应收票据和其他会计科目。
如资金占用情况在应付账款、其他应付款等科目的借方核算，其借方金额应在表格中按正数填列，并在“上市公司核算的会计科目”一栏填列为“其他会计科目”。
6、资金占用的性质包括经营性占用和非经营性占用。根据中国证监会《关于集中解决上市公司资金被占用和违规担保问题的通知》（证监公司字[2005]37号），非经营性占用资金是指上市公司为实际控制人、控股股东及其附属企业垫付的工资、福利、保险、广告等费用和其他支出；代实际控制人、控股股东及其附属企业偿还债务而支付的资金；有偿或无偿直接或间接拆借给实际控制人、控股股东及其附属企业的资金；为实际控制人、控股股东及其附属企业承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情况下提供给实际控制人、控股股东及其附属企业使用的资金。
7、“控股股东、实际控制人及其附属企业”、“关联自然人及其控制的法人”、“其他关联人及其附属企业”占用上市公司资金情况，应包括占用纳入上市公司合并报表范围的控股子公司资金的情况。“上市公司的子公司及其附属企业”占用上市公司资金情况，仅需要填列“非经营性占用”的情况。
另外，上市公司的子公司及其附属企业非经营性占用上市公司资金，通常属于母
子公司间的资金往来或财务资助行为，与控股股东、实际控制人及其附属企业等关联方违规非经营性占用上市公司资金可能存在本质差别，请会计师事务所在出具专项说明时予以关注。