江苏澳洋科技股份有限公司
审计报告及财务报表
江苏澳洋科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-90
审计报告
信会师报字[2017]第ZA10644号江苏澳洋科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏澳洋科技股份有限公司（以下简称“澳洋科技”）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是澳洋科技管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，澳洋科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了澳洋科技 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一七年三月十五日
审计报告第2页
江苏澳洋科技股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|697,174,387.97|461,090,805.60|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|231,483,997.91|120,697,269.10|
|应收账款|（三）|287,068,852.85|281,869,285.98|
|预付款项|（四）|172,000,693.87|59,695,874.05|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|31,261,939.54|40,979,095.95|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|442,730,382.68|357,617,777.26|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|6,951,160.82|11,946,763.68|
|流动资产合计||1,868,671,415.64|1,333,896,871.62|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|20,000,000.00|20,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|||
|投资性房地产|（十）|1,440,666.98|7,546,654.45|
|固定资产|（十一）|1,948,373,695.57|1,980,390,159.31|
|在建工程|（十二）|41,846,175.78|117,166,415.84|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|188,812,248.80|208,300,247.29|
|开发支出||||
|商誉|（十四）|||
|长期待摊费用|（十五）||294,815.57|
|递延所得税资产|（十六）|14,857,333.36|8,164,453.87|
|其他非流动资产|（十七）|38,525,354.95||
|非流动资产合计||2,253,855,475.44|2,341,862,746.33|
|资产总计||4,122,526,891.08|3,675,759,617.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
江苏澳洋科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|862,000,000.00|1,255,255,055.28|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十九）|329,370,000.00|347,180,000.00|
|应付账款|（二十）|601,198,868.31|543,319,630.88|
|预收款项|（二十一）|432,807,078.36|84,618,100.76|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十二）|80,111,974.63|68,159,165.24|
|应交税费|（二十三）|30,490,114.35|12,802,929.48|
|应付利息|（二十四）|1,223,866.22|3,610,130.83|
|应付股利|（二十五）|4,500,000.00|4,500,000.00|
|其他应付款|（二十六）|289,406,970.85|55,930,586.95|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十七）|41,143,576.92|15,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,672,252,449.64|2,390,375,599.42|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十八）|30,000,000.00|60,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（二十九）|31,337,072.11||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（三十）||4,178,214.00|
|递延收益|（三十一）|52,034,565.67|40,941,675.24|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||113,371,637.78|105,119,889.24|
|负债合计||2,785,624,087.42|2,495,495,488.66|
|所有者权益：||||
|股本|（三十二）|733,494,462.00|694,881,462.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十三）|896,692,247.24|792,098,896.94|
|减：库存股||231,007,400.00||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十四）|37,123,014.97|37,123,014.97|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十五）|-245,874,503.83|-505,116,730.89|
|归属于母公司所有者权益合计||1,190,427,820.38|1,018,986,643.02|
|少数股东权益||146,474,983.28|161,277,486.27|
|所有者权益合计||1,336,902,803.66|1,180,264,129.29|
|负债和所有者权益总计||4,122,526,891.08|3,675,759,617.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
江苏澳洋科技股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||310,170,724.15|106,597,604.52|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||194,006,948.64|28,873,719.41|
|应收账款|（一）|185,276,562.50|75,096,833.49|
|预付款项||94,132,289.15|12,216,797.33|
|应收利息||||
|应收股利||15,300,000.00|15,300,000.00|
|其他应收款|（二）|5,018,550.66|49,497,978.61|
|存货||72,100,237.08|79,795,163.52|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||6,885,211.14|4,682,498.93|
|流动资产合计||882,890,523.32|372,060,595.81|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||20,000,000.00|20,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,141,336,281.54|1,141,336,281.54|
|投资性房地产||494,374.85||
|固定资产||10,250,057.77|11,848,609.74|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||2,709,875.54|3,010,386.56|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,174,790,589.70|1,176,195,277.84|
|资产总计||2,057,681,113.02|1,548,255,873.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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江苏澳洋科技股份有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||50,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||74,000,000.00||
|应付账款||76,791,083.77|191,467,601.75|
|预收款项||405,575,359.29|56,857,784.69|
|应付职工薪酬||8,782,791.54|4,217,800.95|
|应交税费||4,633,164.28|91,851.93|
|应付利息|||12,687.50|
|应付股利||||
|其他应付款||240,306,524.86|29,302,008.73|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||810,088,923.74|331,949,735.55|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||810,088,923.74|331,949,735.55|
|所有者权益：||||
|股本||733,494,462.00|694,881,462.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||982,374,730.41|776,722,087.09|
|减：库存股||231,007,400.00||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||37,123,014.97|37,123,014.97|
|未分配利润||-274,392,618.10|-292,420,425.96|
|所有者权益合计||1,247,592,189.28|1,216,306,138.10|
|负债和所有者权益总计||2,057,681,113.02|1,548,255,873.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|（三十六）|4,875,817,833.20|3,808,778,593.35|
|其中：营业收入|（三十六）|4,875,817,833.20|3,808,778,593.35|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||4,641,046,816.53|3,738,710,444.76|
|其中：营业成本|（三十六）|4,237,880,577.15|3,284,153,253.77|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十七）|26,243,543.80|6,966,580.50|
|销售费用|（三十八）|125,895,478.14|96,678,677.57|
|管理费用|（三十九）|189,192,564.11|233,443,373.19|
|财务费用|（四十）|56,543,643.29|82,811,527.29|
|资产减值损失|（四十一）|5,291,010.04|34,657,032.44|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十二）|3,900,000.00||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||238,671,016.67|70,068,148.59|
|加：营业外收入|（四十三）|60,084,965.05|54,735,589.39|
|其中：非流动资产处置利得||5,225,820.52|808,683.21|
|减：营业外支出|（四十四）|4,013,087.72|8,370,361.02|
|其中：非流动资产处置损失||318,861.81|180,207.23|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||294,742,894.00|116,433,376.96|
|减：所得税费用|（四十五）|21,319,262.95|9,679,992.02|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||273,423,631.05|106,753,384.94|
|归属于母公司所有者的净利润||259,242,227.06|135,862,289.26|
|少数股东损益||14,181,403.99|-29,108,904.32|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||273,423,631.05|106,753,384.94|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||259,242,227.06|135,862,289.26|
|归属于少数股东的综合收益总额||14,181,403.99|-29,108,904.32|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.38|0.20|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.37|0.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
江苏澳洋科技股份有限公司
利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|4,125,113,613.26|2,816,407,615.26|
|减：营业成本|（四）|4,073,322,380.83|2,775,165,111.06|
|营业税金及附加||1,975,108.01|12,019.97|
|销售费用||7,597,292.65|2,985,997.86|
|管理费用||32,932,074.96|14,003,462.56|
|财务费用||-1,895,282.09|2,382,555.32|
|资产减值损失||-6,901,577.61|12,600,683.83|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||18,083,616.51|9,257,784.66|
|加：营业外收入||50,000.01|1,506,169.74|
|其中：非流动资产处置利得|||161,767.61|
|减：营业外支出||105,808.66|3,183.80|
|其中：非流动资产处置损失||5,808.66|3,183.80|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||18,027,807.86|10,760,770.60|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||18,027,807.86|10,760,770.60|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||18,027,807.86|10,760,770.60|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
江苏澳洋科技股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,394,829,749.67|2,623,372,272.50|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||2,869,252.60|6,248,247.27|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十六）|239,996,600.85|120,943,790.32|
|经营活动现金流入小计||3,637,695,603.12|2,750,564,310.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,168,375,475.46|1,775,638,325.85|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||377,545,882.17|325,762,656.85|
|支付的各项税费||153,384,244.95|97,560,087.87|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十六）|383,302,915.07|216,919,251.15|
|经营活动现金流出小计||3,082,608,517.65|2,415,880,321.72|
|经营活动产生的现金流量净额||555,087,085.47|334,683,988.37|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||58,184,845.15|2,495,085.30|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||6,532,355.31||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十六）|14,761,000.00||
|投资活动现金流入小计||79,478,200.46|2,495,085.30|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||151,077,622.14|148,498,623.49|
|投资支付的现金||134,943,200.00|20,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||286,020,822.14|168,498,623.49|
|投资活动产生的现金流量净额||-206,542,621.68|-166,003,538.19|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||249,165,643.32|204,905,958.03|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||4,900,000.00||
|取得借款收到的现金||1,743,179,250.00|1,982,843,558.46|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十六）|50,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||2,042,344,893.32|2,187,749,516.49|
|偿还债务支付的现金||2,151,434,305.28|2,138,998,503.18|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||61,382,560.29|92,810,277.43|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十六）|5,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计||2,217,816,865.57|2,231,808,780.61|
|筹资活动产生的现金流量净额||-175,471,972.25|-44,059,264.12|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-112,971.61|896,463.23|
|五、现金及现金等价物净增加额||172,959,519.93|125,517,649.29|
|加：期初现金及现金等价物余额|（四十七）|303,096,525.60|177,578,876.31|
|六、期末现金及现金等价物余额|（四十七）|476,056,045.53|303,096,525.60|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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江苏澳洋科技股份有限公司
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,468,726,614.77|1,850,266,650.93|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||78,258,030.71|58,909,692.85|
|经营活动现金流入小计||2,546,984,645.48|1,909,176,343.78|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,411,236,405.50|1,773,223,841.33|
|支付给职工以及为职工支付的现金||13,572,197.81|5,028,432.79|
|支付的各项税费||12,897,795.89|1,387,058.05|
|支付其他与经营活动有关的现金||146,841,677.08|53,538,076.01|
|经营活动现金流出小计||2,584,548,076.28|1,833,177,408.18|
|经营活动产生的现金流量净额||-37,563,430.80|75,998,935.60|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||158,583.81|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||3,000,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||3,000,000.00|158,583.81|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||612,852.56|389,205.79|
|投资支付的现金|||230,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||612,852.56|230,389,205.79|
|投资活动产生的现金流量净额||2,387,147.44|-230,230,621.98|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||244,265,643.32|204,905,958.03|
|取得借款收到的现金||100,000,000.00|99,213,503.18|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||344,265,643.32|304,119,461.21|
|偿还债务支付的现金||150,000,000.00|79,213,503.18|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,750,515.62|2,399,650.94|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||153,750,515.62|81,613,154.12|
|筹资活动产生的现金流量净额||190,515,127.70|222,506,307.09|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-753,787.15||
|五、现金及现金等价物净增加额||154,585,057.19|68,274,620.71|
|加：期初现金及现金等价物余额||92,263,324.52|23,988,703.81|
|六、期末现金及现金等价物余额||246,848,381.71|92,263,324.52|

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合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|694,881,462.00||||792,098,896.94||||37,123,014.97||-505,116,730.89|161,277,486.27|1,180,264,129.29|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|694,881,462.00||||792,098,896.94||||37,123,014.97||-505,116,730.89|161,277,486.27|1,180,264,129.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|38,613,000.00||||104,593,350.30|231,007,400.00|||||259,242,227.06|-14,802,502.99|156,638,674.37|
|（一）综合收益总额|||||||||||259,242,227.06|14,181,403.99|273,423,631.05|
|（二）所有者投入和减少资本|38,613,000.00||||205,652,643.32|231,007,400.00||||||-28,983,906.98|-15,725,663.66|
|1．股东投入的普通股|38,613,000.00||||192,350,370.00|||||||-28,983,906.98|201,979,463.02|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||13,302,273.32||||||||13,302,273.32|
|4．其他||||||231,007,400.00|||||||-231,007,400.00|
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-101,059,293.02||||||||-101,059,293.02|
|四、本期期末余额|733,494,462.00||||896,692,247.24|231,007,400.00|||37,123,014.97||-245,874,503.83|146,474,983.28|1,336,902,803.66|

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合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|679,496,847.00||||600,276,089.38|8,101,520.00|||37,123,014.97||-640,979,020.15|190,386,390.59|858,201,801.79|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|679,496,847.00||||600,276,089.38|8,101,520.00|||37,123,014.97||-640,979,020.15|190,386,390.59|858,201,801.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|15,384,615.00||||191,822,807.56|-8,101,520.00|||||135,862,289.26|-29,108,904.32|322,062,327.50|
|（一）综合收益总额|||||||||||135,862,289.26|-29,108,904.32|106,753,384.94|
|（二）所有者投入和减少资本|15,384,615.00||||191,822,807.56|-8,101,520.00|||||||215,308,942.56|
|1．股东投入的普通股|15,384,615.00||||189,521,343.03||||||||204,905,958.03|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||2,301,464.53||||||||2,301,464.53|
|4．其他||||||-8,101,520.00|||||||8,101,520.00|
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|694,881,462.00||||792,098,896.94||||37,123,014.97||-505,116,730.89|161,277,486.27|1,180,264,129.29|

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所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|694,881,462.00||||776,722,087.09||||37,123,014.97|-292,420,425.96|1,216,306,138.10|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|694,881,462.00||||776,722,087.09||||37,123,014.97|-292,420,425.96|1,216,306,138.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|38,613,000.00||||205,652,643.32|231,007,400.00||||18,027,807.86|31,286,051.18|
|（一）综合收益总额||||||||||18,027,807.86|18,027,807.86|
|（二）所有者投入和减少资本|38,613,000.00||||205,652,643.32|231,007,400.00|||||13,258,243.32|
|1．股东投入的普通股|38,613,000.00||||192,350,370.00||||||230,963,370.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||13,302,273.32||||||13,302,273.32|
|4．其他||||||231,007,400.00|||||-231,007,400.00|
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|733,494,462.00||||982,374,730.41|231,007,400.00|||37,123,014.97|-274,392,618.10|1,247,592,189.28|

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所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|559,348,977.00||||536,000,867.99|8,101,520.00|||37,123,014.97|-303,181,196.56|821,190,143.40|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|559,348,977.00||||536,000,867.99|8,101,520.00|||37,123,014.97|-303,181,196.56|821,190,143.40|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|135,532,485.00||||240,721,219.10|-8,101,520.00||||10,760,770.60|395,115,994.70|
|（一）综合收益总额||||||||||10,760,770.60|10,760,770.60|
|（二）所有者投入和减少资本|135,532,485.00||||240,721,219.10|-8,101,520.00|||||384,355,224.10|
|1．股东投入的普通股|135,532,485.00||||238,419,754.57||||||373,952,239.57|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||2,301,464.53||||||2,301,464.53|
|4．其他||||||-8,101,520.00|||||8,101,520.00|
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|694,881,462.00||||776,722,087.09||||37,123,014.97|-292,420,425.96|1,216,306,138.10|

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2016年度
财务报表附注
江苏澳洋科技股份有限公司
二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏澳洋科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经江苏省人民政府苏政复[2001]151号文批准成立，于2001年10月在江苏省工商行政管理局登记注册。
公司的企业法人营业执照注册号：320000000042608。2007年 8月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]258号文《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，于2007年9月10日向社会公开发行人民币普通股股票（A股）4,400万股，并于2007年9月21日在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后注册资本由人民币130,000,000.00元增加至人民币174,000,000.00元。所属行业为粘胶短纤行业。
2008年4月，公司以资本公积和未分配利润174,000,000.00元转增股本，转增后注册资本为348,000,000.00元。
2010年 4月，公司以资本公积 174,000,000.00元转增股本，转增后注册资本为522,000,000.00元。
2010年12月，根据本公司2010年第二次、第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1812号《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，增加注册资本人民币34,220,977.00元，变更后的注册资本为人民币556,220,977.00元。
2013年 9月，根据本公司 2010年第一次临时股东大会决议，本公司增加注册资本人民币 960万元，通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）股票方式募集，变更后的注册资本为人民币565,820,977.00元。
2014年4月，本公司回购并注销第一期未达到解锁条件的限制性股票3,168,000股；
2014年 11月，本公司回购并注销第二期及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计 3,304,000股。变更后的注册资本为人民币559,348,977元。
2015年 6月，根据本公司 2014年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1098号《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司向澳洋集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，向澳洋集团有限公司、自然人朱宝元、朱永法、李建飞、王仙友、徐祥芬、李金龙、宋丽娟、许建平、王馨乐共计发行120,147,870股购买江苏澳洋健康产业投资控股有限公司100%股权，并向
财务报表附注第1页
江苏澳洋科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
特定投资者非公开发行人民币普通股 15,384,615股募集配套资金。本次股份发行完成后公司注册资本变更为人民币694,881,462.00元，其所属行业增加医疗健康行业。
2016年4月，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于回购注销不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，根据议案公司回购已获授但尚未解锁的限制性股票17,000股。变更后的注册资本为人民币694,864,462.00元。
2016年 9月，公司 2016年度第二次临时股东大会决议审议通过了《江苏澳洋科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划草案及其摘要》，并于2016年10月根据公司第六届董事会第十二次会议决议通过的《关于调整股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单、授予数量的议案》向宋满元、叶荣明、高峥、马科文、袁益兵等共计 337名激励对象发行限制性股票 38,630,000股。变更后的注册资本为733,494,462.00元。
截至2016年12月31日止，本公司累计发行股本总数73,349.45万股，注册资本为 73,349.45万元，注册地：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路 18号，总部地址：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路18号。本公司主要经营活动为：粘胶纤维及粘胶纤维品、可降解纤维、功能性纤维制造、销售；纺织原料、纺织品、化工产品销售；
蒸汽热供应，电力生产，自营和代理各类商品及技术的进出口业务；对健康产业的投资、管理、收益，医疗服务以及药品的销售。
本公司的母公司为澳洋集团有限公司；
本公司的实际控制人为沈学如。
本财务报表业经公司董事会于2017年3月15日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
阜宁澳洋科技有限责任公司
玛纳斯澳洋科技有限责任公司
江苏澳洋健康产业投资控股有限公司
张家港澳洋医院有限公司
江苏澳洋医药物流有限公司
张家港市澳洋顺康医院有限公司
苏州佳隆大药房有限公司
江苏澳洋健康管理有限公司
江苏澳宇医疗器械有限公司
财务报表附注第2页
江苏澳洋科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
子公司名称
张家港港城康复医院有限公司
徐州澳洋华安康复医院有限公司
无锡澳洋康复医院有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第3页
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2016年度
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
财务报表附注第4页
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财务报表附注
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
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财务报表附注
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额500万元以上（含）的应收账款和金额100万元以上（含）的其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联企业之间的
经单独测试后未减值的不计提坏账准备
应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，下同） 5.00 5.001－2年 20.00 20.002－3年 50.00 50.003－4年 80.00 80.004－5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
预计该应收款项未来现金流量现值低于其账面价值。
坏账准备的计提方法
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、委托加工物资、库存商品、在产品。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
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(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
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同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-30年 5.00 3.17-4.75机器设备 年限平均法 10年 5.00 9.50电子设备 年限平均法 5年 5.00 19.00运输设备 年限平均法 5年 5.00 19.00其他设备 年限平均法 5年 5.00 19.00
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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证载明
软件 10年 预计经济年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
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如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括厂区绿化及房屋装修。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
公司目前长期待摊费用（厂区绿化和房屋装修）按5年摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
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如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则：
（1）产品销售收入：产品已发出，买方已确认收货，并将收货回执提交买方，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
（2）医疗服务收入：公司向患者提供各类疾病的诊断、治疗等医疗服务。在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
根据政府补助相关的行政文件所规定的补助对象性质划分；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
除与资产相关的政府补助以外的其他补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
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2、确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益；
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期无重要会计政策变更。
2、重要会计估计变更
本报告期无重要会计估计变更。
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四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 17.00%差额部分为应交增值税
按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改
营业税 5.00%增交纳增值税）
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 5.00%、7.00%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 5.00%企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 企业所得税税率
玛纳斯澳洋科技有限责任公司 15%阜宁澳洋科技有限责任公司 15%(二) 税收优惠
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税【2011】58号文，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2011年 4月，经玛纳斯县国税局“玛国税减免备[2011]107号”批准，自2011年1月1日起玛纳斯澳洋科技有限责任公司减按15%缴纳企业所得税，因此2016年度执行15%的企业所得税税率。
阜宁澳洋科技有限责任公司于2016年11月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GF201632003757），有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，2016年1月1日至2018年12月31日阜宁澳洋科技有限责任公司减按15%缴纳企业所得税。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 132,932.04 1,493,753.17银行存款 475,923,113.49 301,602,772.43其他货币资金 221,118,342.44 157,994,280.00合计 697,174,387.97 461,090,805.60其中使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 182,099,242.44 133,850,000.00信用证保证金 19,019,100.00 13,234,280.00定期存单 20,000,000.00 9,360,000.00远期结售汇保证金 1,100,000.00其他保证金 450,000.00合计 221,118,342.44 157,994,280.00(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 231,483,997.91 120,697,269.10合计 231,483,997.91 120,697,269.102、期末公司已背书在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,268,532,180.52
合计 2,268,532,180.52
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 计提比 账面价值金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
310,142,091.83 97.64 23,073,238.98 7.44 287,068,852.85 303,975,062.85 98.57 22,105,776.87 7.27 281,869,285.98坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
7,489,240.67 2.36 7,489,240.67 100.00 4,410,830.68 1.43 4,410,830.68 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 317,631,332.50 100.00 30,562,479.65 287,068,852.85 308,385,893.53 100.00 26,516,607.55 281,869,285.98财务报表附注第26页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 293,201,254.24 14,660,062.70 5.001至2年 5,451,701.17 1,090,340.22 20.002至3年 6,681,585.98 3,340,793.00 50.003至4年 2,229,265.76 1,783,412.60 80.004至5年 1,898,271.03 1,518,616.81 80.005年以上 680,013.65 680,013.65 100.00合计 310,142,091.83 23,073,238.98
确定该组合依据的说明：详见本附注三、（十一）
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,071,285.95元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 25,413.854、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
张家港市人力资源和社会保障局 153,898,630.13 48.45 7,694,931.51张家港市中医医院 5,879,751.88 1.85 293,987.59新疆元泰新材料有限公司 4,838,227.56 1.52 306,038.80无锡天一医院 4,347,660.80 1.37 217,383.04江苏高瑞医药有限公司 3,959,582.71 1.25 197,979.14合计 172,923,853.08 54.44 8,710,320.08
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 163,066,925.19 94.81 47,420,550.04 79.441至2年 1,863,123.60 1.08 5,482,836.02 9.182至3年 3,020,413.44 1.76 1,358,999.43 2.283年以上 4,050,231.64 2.35 5,433,488.56 9.10合计 172,000,693.87 100.00 59,695,874.05 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
山东太阳宏河纸业有限公司 55,898,538.13 32.50湖南骏泰新材料科技有限责任公司 36,610,609.29 21.29南京工大环境科技有限公司 12,080,000.00 7.02玛纳斯银天棉业有限公司 4,035,833.45 2.35南京医药南通健桥有限公司 3,440,734.41 2.00合计 112,065,715.28 65.15
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
25,624,755.38 41.49 25,624,755.38 100.00 31,624,755.38 41.10 31,624,755.38 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
36,139,360.54 58.51 4,877,421.00 13.50 31,261,939.54 45,323,826.74 58.90 4,344,730.79 9.59 40,979,095.95账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 61,764,115.92 100.00 30,502,176.38 31,261,939.54 76,948,582.12 100.00 35,969,486.17 40,979,095.95财务报表附注第29页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
甲乙（连云港）粘胶
25,624,755.38 25,624,755.38 100.00预计无法收回有限公司
合计 25,624,755.38 25,624,755.38
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 28,069,878.18 1,403,493.93 5.001至2年 2,406,124.39 481,224.87 20.002至3年 5,251,578.31 2,625,789.15 50.003至4年 104,333.05 83,466.44 80.004至5年 120,000.00 96,000.00 80.005年以上 187,446.61 187,446.61 100.00合计 36,139,360.54 4,877,421.00
确定该组合依据的说明：详见本附注三、（十一）
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回或收回坏账准备金额5,466,839.86元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 469.934、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
股权转让款 5,103,662.22 9,703,662.22往来款 25,721,334.45 34,014,680.44代扣代缴款项 843,413.36 193,933.47备用金 3,434,512.58 3,012,983.73保证金 9,346,715.08 1,415,341.60
财务报表附注第30页
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款项性质 期末账面余额 年初账面余额
用电容量转让款 6,000,000.00押金 128,800.00 82,000.00供应商折让 17,185,678.23 22,525,980.66合计 61,764,115.92 76,948,582.125、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
甲乙（连云港）粘胶有
往来款 25,624,755.38 2-3年 41.49 25,624,755.38限公司
中国工商银行股份有
保证金 5,000,000.001年以内 8.10 250,000.00限公司湖南省分行
上海爱康国宾健康体
股权转让款 4,703,662.22 2-3年 7.62 2,351,831.11检管理集团有限公司
常州制药厂有限公司 供应商折让 1,169,499.521年以内 1.89 58,474.98张家港市财政局 土地保证金 1,034,347.601年以内 1.67 51,717.38合计 / 37,532,264.72 / 60.77 28,336,778.85
财务报表附注第31页
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(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 120,762,282.31 76,444.11 120,685,838.20 93,069,086.84 136,484.39 92,932,602.45在产品 37,516,967.75 90,903.90 37,426,063.85 10,084,485.84 49,946.67 10,034,539.17库存商品 257,786,236.53 419,330.20 257,366,906.33 249,222,033.57 5,860,968.89 243,361,064.68低值易耗品 27,251,574.30 27,251,574.30 9,258,295.89 9,258,295.89委托加工物资 2,031,275.07 2,031,275.07合计 443,317,060.89 586,678.21 442,730,382.68 363,665,177.21 6,047,399.95 357,617,777.26财务报表附注第32页
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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料 136,484.39 76,444.11 136,484.39 76,444.11在产品 49,946.67 90,903.90 49,946.67 90,903.90库存商品 5,860,968.89 682,964.27 6,124,602.96 419,330.20合计 6,047,399.95 850,312.28 6,311,034.02 586,678.213、存货跌价准备情况
本期转回存货跌价
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因准备的原因
原材料 成本与可变现净值孰低计量可变现净值上升 本期生产已领用或销售
在产品 成本与可变现净值孰低计量可变现净值上升 本期生产已领用或销售
库存商品 成本与可变现净值孰低计量可变现净值上升 本期已销售
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 6,897,589.42 11,890,513.68预付房租 53,571.40 56,250.00合计 6,951,160.82 11,946,763.68
财务报表附注第33页
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(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00其中：按成本计量 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00合计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位持股本期现金红被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 比例(%) 利上海吉凯基因化学技
20,000,000.00 20,000,000.00 2.00术有限公司
合计 20,000,000.00 20,000,000.00 /
财务报表附注第34页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资减少投资 其他 减值准备 期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
甲乙（连云港）
粘胶有限公司
合计
其他说明：由于联营企业甲乙（连云港）粘胶有限公司已资不抵债且无正常运营，本公司已将长期股权投资减记至零。
财务报表附注第35页
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(十) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 10,753,526.18 10,753,526.18（2）本期增加金额 2,817,013.58 2,817,013.58—固定资产转入 2,817,013.58 2,817,013.58—企业合并增加
（3）本期减少金额 10,753,526.18 10,753,526.18—处置 10,753,526.18 10,753,526.18（4）期末余额 2,817,013.58 2,817,013.582．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 3,206,871.73 3,206,871.73（2）本期增加金额 1,376,346.60 1,376,346.60—计提或摊销 1,376,346.60 1,376,346.60（3）本期减少金额 3,206,871.73 3,206,871.73—处置 3,206,871.73 3,206,871.73（4）期末余额 1,376,346.60 1,376,346.603．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,440,666.98 1,440,666.98（2）年初账面价值 7,546,654.45 7,546,654.45
财务报表附注第36页
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(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 融资租赁租入的固定资产 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 1,658,694,277.23 1,900,708,863.32 27,060,825.44 67,497,095.23 90,871,592.98 3,744,832,654.20（2）本期增加金额 30,856,023.59 184,952,512.65 2,792,345.81 1,850,978.05 114,748,035.48 6,994,706.61 342,194,602.19—购置 30,856,023.59 3,816,845.97 2,792,345.81 1,850,978.05 6,994,706.61 46,310,900.03—在建工程转入 181,135,666.68 181,135,666.68—企业合并增加
—融资租赁转入 114,748,035.48 114,748,035.48（3）本期减少金额 41,584,451.36 72,580,267.48 4,831,570.00 2,530,724.03 16,090,258.24 137,617,271.11—处置或报废 38,767,437.78 72,580,267.48 4,831,570.00 2,530,724.03 16,090,258.24 134,800,257.53—转换投资性房地
2,817,013.58 2,817,013.58产
（4）期末余额 1,647,965,849.46 2,013,081,108.49 25,021,601.25 66,817,349.25 114,748,035.48 81,776,041.35 3,949,409,985.282．累计折旧
（1）年初余额 496,672,999.03 1,111,412,476.02 20,766,289.60 54,386,029.32 62,498,306.08 1,745,736,100.05（2）本期增加金额 68,651,214.26 147,036,687.53 3,523,662.98 4,717,001.51 62,952,037.92 19,068,765.35 305,949,369.55—计提 68,651,214.26 147,036,687.53 3,523,662.98 4,717,001.51 2,509,146.43 19,068,765.35 245,506,478.06—融资租赁转入 60,442,891.49 60,442,891.49财务报表附注第37页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 融资租赁租入的固定资产 其他设备 合计（3）本期减少金额 13,127,383.66 45,644,625.04 4,096,586.32 2,041,738.96 10,478,461.09 75,388,795.07—处置或报废 13,127,383.66 45,644,625.04 4,096,586.32 2,041,738.96 10,478,461.09 75,388,795.07（4）期末余额 552,196,829.63 1,212,804,538.51 20,193,366.26 57,061,291.87 62,952,037.92 71,088,610.34 1,976,296,674.533．减值准备
（1）年初余额 18,706,394.84 18,706,394.84（2）本期增加金额 6,033,220.34 6,033,220.34—计提 6,033,220.34 6,033,220.34（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 24,739,615.18 24,739,615.184．账面价值
（1）期末账面价值 1,095,769,019.83 775,536,954.80 4,828,234.99 9,756,057.38 51,795,997.56 10,687,431.01 1,948,373,695.57（2）年初账面价值 1,162,021,278.20 770,589,992.46 6,294,535.84 13,111,065.91 28,373,286.90 1,980,390,159.31财务报表附注第38页
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2、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
浆粕车间、万吨小线车间和化一车间等机器设备 126,455,577.90 90,218,588.35 24,739,615.18 11,497,374.37
无法单独产生现金流并已停产闲置；
合计 126,455,577.90 90,218,588.35 24,739,615.18 11,497,374.37
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 19,303,989.87 7,547,638.44 11,756,351.43机器设备 77,418,425.34 43,535,449.18 33,882,976.16运输设备 1,728,284.25 1,641,870.04 86,414.21电子设备 366,450.00 348,127.50 18,322.50其他设备 15,930,886.02 9,878,952.76 6,051,933.26合计 114,748,035.48 62,952,037.92 51,795,997.564、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
机器设备 8,388,819.14合计 8,388,819.14
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(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值阜宁澳洋化纤改造 18,191,088.96 18,191,088.96 30,754,091.27 30,754,091.27阜宁热网改造 2,612,699.86 2,612,699.86 8,333,509.13 8,333,509.13阜宁5#炉加3#发电机组扩建工程 3,170,303.87 3,170,303.87 52,834,271.18 52,834,271.18阜宁澳洋脱硫脱硝工程 23,413,806.68 23,413,806.68玛纳斯化纤技改 1,174,776.15 1,174,776.15 65,834.54 65,834.54其他小型工程 1,602,278.04 1,602,278.04 875,028.04 875,028.04澳洋医院三期综合用房建设项目 6,993,665.50 6,993,665.50 839,875.00 839,875.00阜宁电厂改造 2,657,708.39 2,657,708.39
港城康复医院建设项目 266,540.00 266,540.00
澳洋华安综合楼装饰装修工程 4,456,888.99 4,456,888.99
玛纳斯澳洋环保提标改造 720,226.02 720,226.02 50,000.00 50,000.00合计 41,846,175.78 41,846,175.78 117,166,415.84 117,166,415.84财务报表附注第40页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
利息资本其中：本期本期利息预算数 本期转入固定 本期其他减 投入占预工程进 资金项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 化累计金利息资本化资本化率（万元） 资产金额 少金额 算比例 度（%） 来源额 金额 (%)(%)
玛纳斯化纤技改 3,663.06 65,834.54 5,550,631.15 4,441,689.54 1,174,776.15 15.33 15.00 自筹澳洋医院三期综合用房
17,747.20 839,875.00 6,153,790.50 6,993,665.50 3.94 5.00 自筹建设项目
澳洋华安综合楼装饰装
1,491.82 4,456,888.99 4,456,888.99 28.00 30.00 自筹修工程
阜宁澳洋化纤改造 7,757.00 30,754,091.27 40,762,457.41 53,325,459.72 18,191,088.96 92.00 70.00 自筹阜宁5#炉加3#发电机组
5,800.00 52,834,271.18 2,313,802.80 51,977,770.11 3,170,303.87 95.00 90.00 自筹扩建工程
阜宁热网改造 1,300.00 8,333,509.13 4,704,069.22 10,424,878.49 2,612,699.86 100.00 80.00 自筹阜宁澳洋脱硫脱硝工程 5,532.90 23,413,806.68 26,374,268.96 49,788,075.64 100.00 100.00 自筹港城康复医院建设项目 13,953.00 266,540.00 266,540.00 0.19 0.19
合计 / 116,241,387.80 90,582,449.03 169,957,873.50 36,865,963.33 / /
财务报表附注第41页
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(十三)无形资产
1、无形资产情况
土地
项目 软件 合计
使用权
1．账面原值
（1）年初余额 243,878,269.84 11,857,026.86 255,735,296.70（2）本期增加金额 18,152,207.00 281,089.09 18,433,296.09—购置 18,152,207.00 281,089.09 18,433,296.09—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额 38,628,613.61 38,628,613.61—处置 38,628,613.61 38,628,613.61（4）期末余额 223,401,863.23 12,138,115.95 235,539,979.182．累计摊销
（1）年初余额 43,126,886.17 4,308,163.24 47,435,049.41（2）本期增加金额 5,255,830.08 818,685.05 6,074,515.13—计提 5,255,830.08 818,685.05 6,074,515.13（3）本期减少金额 6,781,834.22 6,781,834.22—处置 6,781,834.22 6,781,834.22（4）期末余额 41,600,882.09 5,126,848.29 46,727,730.383．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 181,800,981.14 7,011,267.66 188,812,248.80（2）年初账面价值 200,751,383.67 7,548,863.62 208,300,247.292、无未办妥产权证书的土地使用权情况。
财务报表附注第42页
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(十四)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的其他处置 其他
张家港澳洋医院有
29,687,200.00 29,687,200.00限公司杨舍分院
张家港澳洋医院有
9,391,531.63 9,391,531.63限公司三兴分院
合计 39,078,731.63 39,078,731.632、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提其他处置其他
张家港澳洋医院有限公司杨舍分院 29,687,200.00 29,687,200.00张家港澳洋医院有限公司三兴分院 9,391,531.63 9,391,531.63合计 39,078,731.63 39,078,731.63(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
厂区绿化 52,000.00 52,000.00
房屋装修 242,815.57 242,815.57
合计 294,815.57 294,815.57
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 52,533,052.69 10,218,633.20 19,165,430.84 4,791,357.71内部交易未实现利润 9,300,695.24 2,325,173.81 13,492,384.64 3,373,096.16递延收益 15,423,509.00 2,313,526.35
合计 77,257,256.93 14,857,333.36 32,657,815.48 8,164,453.87
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2、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 22,163,065.87 104,153,189.32可抵扣亏损 255,047,862.61 775,830,217.16合计 277,210,928.48 879,983,406.483、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2016 397,418,364.80
2017 4,392,888.76 53,310,815.60
2018 22,806,975.94 23,432,673.54
2019 209,229,388.25 219,723,585.14
2020 18,618,609.66 81,944,778.08
合计 255,047,862.61 775,830,217.16
(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程设备款 38,525,354.95
合计 38,525,354.95
(十八)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 505,055.28抵押借款 253,000,000.00 356,000,000.00保证借款 609,000,000.00 898,750,000.00合计 862,000,000.00 1,255,255,055.28(十九)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 329,370,000.00 347,180,000.00合计 329,370,000.00 347,180,000.00本期末无已到期未支付的应付票据。
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(二十)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
采购货款 483,945,464.73 409,363,244.87设备工程款 114,112,132.37 122,141,640.11其他 3,141,271.21 11,814,745.90合计 601,198,868.31 543,319,630.882、无账龄超过一年的重要应付账款
(二十一)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
住院预交金 7,035,170.05 8,106,513.15预收货款 425,771,908.31 76,511,587.61合计 432,807,078.36 84,618,100.762、无账龄超过一年的重要预收款项
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 64,904,369.86 363,457,467.65 350,530,435.34 77,831,402.17离职后福利-设定提存计划 3,254,795.38 26,769,401.00 27,743,623.92 2,280,572.46合计 68,159,165.24 390,226,868.65 378,274,059.26 80,111,974.632、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 56,035,462.48 319,070,262.56 303,888,039.28 71,217,685.76（2）职工福利费 1,427,990.70 18,436,551.76 19,864,542.46
（3）社会保险费 1,174,442.70 13,149,879.03 13,628,444.60 695,877.13其中：医疗保险费 978,570.52 9,392,771.77 9,734,604.36 636,737.93
工伤保险费 89,407.34 1,878,553.63 1,946,920.12 21,040.85
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
生育保险费 106,464.84 1,878,553.63 1,946,920.12 38,098.35（4）住房公积金 5,895.14 11,719,904.26 11,724,017.70 1,781.70（5）工会经费和职工教育经费 6,260,578.84 1,080,870.04 1,425,391.30 5,916,057.58合计 64,904,369.86 363,457,467.65 350,530,435.34 77,831,402.173、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,028,148.31 26,299,761.69 27,256,892.95 2,071,017.05失业保险费 226,647.07 469,639.31 486,730.97 209,555.41合计 3,254,795.38 26,769,401.00 27,743,623.92 2,280,572.46(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 11,468,955.03 2,419,981.75营业税 183,685.67 156,290.77企业所得税 11,935,795.26 7,053,388.44个人所得税 3,054,961.40 325,959.10城市维护建设税 514,698.37 149,019.84教育费附加 511,487.25 148,799.47房产税 2,060,337.68 1,942,008.60土地使用税 551,055.09 457,303.71印花税 209,138.60 150,177.80合计 30,490,114.35 12,802,929.48(二十四)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 38,959.33 112,291.67短期借款应付利息 1,184,906.89 3,497,839.16合计 1,223,866.22 3,610,130.83
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(二十五)应付股利
项目 期末余额 年初余额
子公司少数股东股利 4,500,000.00 4,500,000.00合计 4,500,000.00 4,500,000.00超过 1年未支付的应付股利原因：支持玛纳斯澳洋科技有限责任公司的业务开展，暂缓支付股利。
(二十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金 11,827,611.00 32,674,000.00往来款 45,096,463.97 22,388,702.24其他 1,475,495.88 867,884.71限制性股票回购义务 231,007,400.00
合计 289,406,970.85 55,930,586.952、无账龄超过一年的重要其他应付款
(二十七)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 30,000,000.00 15,000,000.00一年到期的长期应付款 11,143,576.92
合计 41,143,576.92 15,000,000.00(二十八)长期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 30,000,000.00 60,000,000.00合计 30,000,000.00 60,000,000.00(二十九)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 31,337,072.11
合计 31,337,072.11
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(三十)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
预计行政处罚 4,178,214.00预计排放超标的环保处罚合计 4,178,214.00 /
(三十一)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 40,941,675.24 14,761,000.00 7,665,965.10 48,036,710.14未实现售后回租损益 6,636,711.97 2,638,856.44 3,997,855.53合计 40,941,675.24 21,397,711.97 10,304,821.54 52,034,565.67其中：涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关江苏省省级重点产业调整
3,047,250.00 717,000.00 2,330,250.00与资产相关和专项引导资金
江苏省自主创新和产业升
733,333.33 200,000.00 533,333.33与资产相关级专项引导资金
江苏省重点结构调整专项
140,000.00 70,000.00 70,000.00与资产相关资金
昌吉州财政局技术改造 6,060,000.00 1,688,000.00 4,372,000.00与资产相关节能技术改造中央财政奖
8,333,274.19 1,666,654.84 6,666,619.35与资产相关励资金
无害化纺织技术的研究与
2,503,735.60 556,385.76 1,947,349.84与资产相关开发专项资金
污水处理及回用中央预算
720,000.00 240,000.00 480,000.00与资产相关内专项资金
一万吨玻璃纸生产技术改
849,999.80 170,000.04 679,999.76与资产相关造专项资金
污染源治理资金 270,000.00 90,000.00 180,000.00与资产相关新疆科技厅粘胶废气回收
工艺装备国产化技术开发 249,999.80 50,000.04 199,999.76与资产相关资金
电厂改造 467,250.00 63,000.00 404,250.00与资产相关
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本期新增补本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关农产品加工企业发展资金 233,332.80 70,000.08 163,332.72与资产相关玛纳斯县财政局技术改造
870,000.00 174,000.00 696,000.00与资产相关中央财政奖励资金
玛纳斯县财政局自治区节
249,999.80 50,000.04 199,999.76与资产相关能减排专项资金
玛纳斯县财政局2010年昌
吉州新型工业化发展专项 125,000.20 24,999.96 100,000.24与资产相关资金
财政局2011年工艺生产示
4,100,000.20 819,999.94 3,280,000.26与资产相关范项目补助款
财政局2011年自治区清洁
399,999.80 80,000.04 319,999.76与资产相关生产循环经济专项资金
昌吉回族自治州环境保护
141,666.38 50,000.04 91,666.34与资产相关局在线监测补助款
耗能技术改造奖励资金 690,000.00 115,000.00 575,000.00与资产相关二硫化碳回收改造补助 900,000.00 150,000.00 750,000.00与资产相关省级企业创新成果转化专
5,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00与资产相关项资金
省级电厂脱硫脱硝补贴款 2,270,000.00 2,270,000.00与资产相关省级工业和信息产业转型
775,000.00 775,000.00与资产相关升级引导资金
阜宁县县级技改扶持资金 1,725,000.00 9,324.32 1,715,675.68与资产相关双源CT补贴收入 450,000.00 50,000.00 400,000.00与资产相关废气治理专项资金 540,000.00 60,000.00 480,000.00与资产相关主要污染物减排专项资金 3,425,000.00 370,000.00 3,055,000.00与资产相关昌吉州“蓝天行动”专项
441,833.34 771,000.00 127,600.00 1,085,233.34与资产相关补助资金
昌吉环保局污染源自动监
60,000.00 4,000.00 56,000.00与资产相关控设施补助资金
玛县环保局南京工大废气
8,160,000.00 8,160,000.00与资产相关污染控制改造工程
合计 40,941,675.24 14,761,000.00 7,665,965.10 48,036,710.14
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(三十二)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 694,881,462.00 38,630,000.00 -17,000.00 38,613,000.00 733,494,462.00其他说明：
（1）2016年 4月 5日，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于回购注销不符合股权激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》和《关于减少公司注册资本并修改公司章程的议案》，根据决议公司以2.59元/股回购已获授但尚未解锁的限制性股票17,000股，减少注册资本17,000.00元，减少资本公积27,030.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2016]第115556号验资报告验证。
（2）根据公司2016年第二次临时股东大会决议和第六届董事会第八次会议决议通过的《江苏澳洋科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划草案及其摘要》以及第六届董事会第十二次会议决议通过的《关于调整股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单、授予数量的议案》，授予公司董事、中高级管理人员、核心业务（技术）人员以及董事会认为需要进行激励的相关员工（不包括独立董事、监事）共337人共计38,630,000股限制性股票，授予价为5.98元/股，并收到激励对象缴纳的出资款项231,007,400.00元，其中注册资本38,630,000.00元，资本公积192,377,400.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2016]第116383号验资报告验证。
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(三十三)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 739,603,828.42 192,377,400.00 101,086,323.02 830,894,905.40其他资本公积 52,495,068.52 13,302,273.32 65,797,341.84合计 792,098,896.94 205,679,673.32 101,086,323.02 896,692,247.24其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、本期资本公积——资本溢价增加部分系根据公司2016年第二次临时股东大会决议和第六届董事会第八次会议决议通过的《江苏澳洋科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划草案及其摘要》以及第六届董事会第十二次会议决议通过的《关于调整股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单、授予数量的议案》，授予公司董事、中高级管理人员、核心业务（技术）人员以及董事会认为需要进行激励的相关员工（不包括独立董事、监事）共337人共计38,630,000股限制性股票，授予价为 5.98元/股，并收到激励对象缴纳的出资款项231,007,400.00元，其中注册资本38,630,000.00元，资本公积192,377,400.00元。
2、本期资本公积——资本溢价减少部分：
（1）2016年4月5日，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于回购注销不符合股权激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》和《关于减少公司注册资本并修改公司章程的议案》，根据决议公司以 2.59元/股回购已获授但尚未解锁的限制性股票17,000股，减少注册资本17,000.00元，减少资本公积27,030.00元；
（2）2016年4月，公司以120,927,000.00元的股权对价向彭正雄、朱永法、王仙友、徐祥芬、李金龙、宋丽娟、许建平、罗永康、朱宝元、李建飞、王馨乐购买其所持有的张家港澳洋医院有限公司共计25.07%的股权，本次股权转让的对价与按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 24,064,032.25元之间的差额96,862,967.75元冲减资本公积资本溢价。
（3）2016年 11月，公司通过司法拍卖的相关流程以 4,716,200.00元的股权对价拍得由张家港天时利包装制品有限公司持有的江苏澳洋医药物流有限公司2%股权，本次股权转让对价与按取得的股权比例计算的子公司净资产份额3,598,749.26元之间的差额1,117,450.74元冲减资本公积资本溢价。
（4）2016年 11月，公司以 7,200,000.00元的股权对价向季卫东、陈萍云、周建立、徐建忠、钱玲芬、宋利东购买其持有的张家港澳洋顺康医院有限公司共计40%的股权，本次股权转让的对价与按取得的股权比例计算的子公司净资产份额4,367,679.28元之间的差额2,832,320.72元冲减资本公积资本溢价。
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（5）2016年1月，公司以210万元为对价购买江苏中丹制药有限公司持有的江苏中丹医药有限公司10%的股权，本次股权变更后，公司持有江苏中丹医药有限公司100%的股权。购买日股权对价与按取得的股权比例计算的江苏中丹医药有限公司净资产份额之间的差额246,553.81元冲减资本公积资本溢价。
3、本期资本公积——其他资本公积增加部分系公司限制性股票激励计划于等待期按授予日权益工具的公允价值确认已取得的服务并计入资本公积——其他资本公积13,302,273.32元。
(三十四)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,123,014.97 37,123,014.97合计 37,123,014.97 37,123,014.97(三十五)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -505,116,730.89 -640,979,020.15调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -505,116,730.89 -640,979,020.15加：本期归属于母公司所有者的净利润 259,242,227.06 135,862,289.26减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -245,874,503.83 -505,116,730.89(三十六)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,590,875,326.98 2,992,208,894.30 3,729,509,572.27 3,227,970,697.21其他业务 1,284,942,506.22 1,245,671,682.85 79,269,021.08 56,182,556.56合计 4,875,817,833.20 4,237,880,577.15 3,808,778,593.35 3,284,153,253.77
财务报表附注第52页
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(三十七)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 208,196.46 659,750.60城市维护建设税 4,949,844.91 3,154,484.40教育费附加 4,938,173.21 3,152,345.50印花税 1,485,600.29
房产税 9,265,400.51
土地使用税 5,379,298.42
车船使用税 17,030.00
合计 26,243,543.80 6,966,580.50(三十八)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 82,759,486.12 54,746,382.06折旧与摊销 2,231,335.10 418,961.62业务招待费 684,841.00 981,245.75办公性支出 3,578,200.78 9,272,102.73职工薪酬支出 28,312,624.77 20,556,494.48仓储费 1,298,134.44 1,323,878.44国外扣费 6,972,366.78 8,997,982.00其他 58,489.15 381,630.49合计 125,895,478.14 96,678,677.57(三十九)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公性支出 34,503,496.64 40,003,234.88职工薪酬支出 90,308,684.98 79,546,697.52税金 2,878,488.39 12,888,332.32折旧与摊销 30,451,692.52 31,912,261.81停工损失 8,050,196.29 56,976,648.86股权激励成本 13,302,273.32 2,301,464.53业务招待费 7,697,568.20 7,183,531.29低值易耗品摊销 335,123.93 93,224.07
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项目 本期发生额 上期发生额
其他 1,665,039.84 2,537,977.91合计 189,192,564.11 233,443,373.19(四十)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 58,996,295.68 92,051,012.17减：利息收入 4,907,762.84 10,551,541.15汇兑损益 112,971.93 -750,885.53手续费 2,342,137.78 2,062,941.80合计 56,543,643.29 82,811,527.29(四十一)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,395,553.91 12,719,213.64存货跌价损失 653,343.61 3,231,423.96固定资产减值损失 6,033,220.34 18,706,394.84合计 5,291,010.04 34,657,032.44(四十二)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 3,900,000.00
合计 3,900,000.00
(四十三)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 5,225,820.52 808,683.21 5,225,820.52其中：固定资产处置利得 5,225,820.52 808,683.21 5,225,820.52政府补助 52,206,766.22 52,387,337.94 52,206,766.24其他 2,652,378.31 1,539,568.24 2,652,378.29合计 60,084,965.05 54,735,589.39 60,084,965.05
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计入当期损益的政府补助
与资产相关/与补助项目 本期发生金额上期发生金额
收益相关
江苏省省级重点产业调整和专项引导资金 717,000.00 717,000.00 与资产相关
江苏省自主创新和产业升级专项引导资金 200,000.00 200,000.00 与资产相关
江苏省重点结构调整专项资金 70,000.00 70,000.00 与资产相关
昌吉州财政局技术改造 1,688,000.00 1,708,000.00 与资产相关
节能技术改造中央财政奖励资金 1,666,654.84 1,666,654.86 与资产相关
无害化纺织技术的研究与开发专项资金 556,385.76 556,385.76 与资产相关
污水处理及回用中央预算内专项资金 240,000.00 240,000.00 与资产相关
一万吨玻璃纸生产技术改造专项资金 170,000.04 170,000.04 与资产相关
污染源治理资金 90,000.00 90,000.00 与资产相关
新疆科技厅粘胶废气回收工艺装备国产化技
50,000.04 50,000.04 与资产相关
术开发资金
电厂改造 63,000.00 63,000.00 与资产相关
农产品加工企业发展资金 70,000.08 70,000.08 与资产相关
玛纳斯县财政局技术改造中央财政奖励资金 174,000.00 174,000.00 与资产相关
玛纳斯县财政局自治区节能减排专项资金 50,000.04 50,000.04 与资产相关
玛纳斯县财政局2010年昌吉州新型工业化发
24,999.96 24,999.96 与资产相关
展专项资金
财政局2011年工艺生产示范项目补助款 819,999.94 819,999.96 与资产相关
财政局2011年自治区清洁生产循环经济专项
80,000.04 80,000.04 与资产相关
资金
昌吉回族自治州环境保护局在线监测补助款 50,000.04 50,000.04 与资产相关
耗能技术改造奖励资金 115,000.00 115,000.00 与资产相关
二硫化碳回收改造补助 150,000.00 150,000.00 与资产相关
阜宁县县级技改扶持资金 9,324.32 与资产相关
双源CT补贴收入 50,000.00 50,000.00 与资产相关
废气治理专项资金 60,000.00 60,000.00 与资产相关
主要污染物减排专项资金 370,000.00 275,000.00 与资产相关
昌吉州“蓝天行动”专项补助资金 127,600.00 48,166.66 与资产相关
昌吉环保局污染源自动监控设施补助资金 4,000.00 与资产相关
基本医疗服务工资补助 3,010,000.00 与收益相关
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与资产相关/与补助项目 本期发生金额上期发生金额
收益相关
2015年省级和信息产业转型升级专项资金 600,000.00 与收益相关
加快服务业发展财政扶持资金 101,400.00 与收益相关
关于省级标准化试点示范项目 100,000.00 与收益相关
项目质量强市奖励 20,000.00 20,000.00 与收益相关慰问金 40,000.00 55,000.00 与收益相关神经康复科特色专科补贴 100,000.00 与收益相关卫生补贴 815,000.00 与收益相关床位补贴收入 81,000.00 与收益相关引进紧缺高层人才资助 10,000.00 与收益相关计量诚信示范单位奖励 20,000.00 与收益相关科教兴卫专项资金 110,410.00 592,000.00 与收益相关卫生和计划生育委员会付医疗急救体系运行
230,000.00 226,000.00 与收益相关费用补贴
社区卫生服务中心优秀全科服务团体奖励金 10,000.00 与收益相关先进集体服务业先进发展单位补贴 10,000.00 与收益相关市财政国库再融资奖励 800,000.00 与收益相关阜宁县财政局科技创新奖励 350,000.00 与收益相关阜宁县财政局环保引导资金 20,000.00 与收益相关阜宁县财政局县人才补助资金 15,000.00 与收益相关阜宁县财政局科学技术和专利项目奖励 30,000.00 与收益相关盐城市科学技术局政府专利奖 10,000.00 与收益相关县科技技术奖一等奖 30,000.00 与收益相关2015年度工业和信息产业转型升级专项资金 1,000,000.00 与收益相关阜宁县财政局其他科学技术支出 140,000.00 与收益相关玛纳斯县财政补贴款 13,000,000.00 10,035,159.00 与收益相关玛县财政局纺织服装企业专项扶持资金 22,540,700.00 与收益相关玛县财政局社会保险补贴 396,993.60 3,885,071.46 与收益相关废气治理专项资金 60,000.00 与收益相关玛纳斯县财政局节能减排专项款 222,800.00 与收益相关民营医院以奖代补资金 8,978,500.00 与收益相关民办综合医院百分综合考核奖励 3,626,700.00 与收益相关
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与资产相关/与补助项目 本期发生金额上期发生金额
收益相关
玛纳斯县财政局新疆籍员工和大中专毕业生
327,160.95 与收益相关社保补贴
玛纳斯县财政局电费补贴 1,618,000.00 与收益相关玛纳斯社保局新疆籍员工岗前培训补贴 45,000.00 与收益相关工业经济增长突出贡献奖励 700,000.00 与收益相关玛纳斯县财政局纺织企业流动资金贷款贴息
10,038,200.00 与收益相关补贴
3万吨棉浆生产线补助资金 300,000.00 与收益相关玛县财政局缓解企业资金压力补助资金 321,600.00 与收益相关玛纳斯县总工会纺织服装行业及职工之家补
200,000.00 与收益相关助资金
玛纳斯县财政局大中专生见习补贴 11,880.00 与收益相关电力需求响应补贴 33,399.57 与收益相关盐城市财政局省科技奖奖金 20,000.00 与收益相关阜宁县劳动就业管理中心 281,957.00 与收益相关阜宁县财政局国控重点污染源在线监控补助 20,000.00 与收益相关企业科技创新积分奖励 80,000.00 与收益相关扶持企业专户举办展会补助 80,000.00 与收益相关服务业创新型奖励 686,400.00 与收益相关科技计划项目 60,000.00 与收益相关卫计委民办医院综合奖励 300,000.00 与收益相关苏州市立医院入规培国家拨款 1,020,000.00 与收益相关扶持民营医院发展资金 1,838,600.00 与收益相关科技创新奖 6,000.00 与收益相关扶持民营医院发展资金 150,000.00 与收益相关合计 52,206,766.22 52,387,337.94 /
(四十四)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 318,861.81 180,207.23 318,861.81其中：固定资产处置损失 318,861.81 180,207.23 318,861.81
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额对外捐赠 1,450,880.00 450,000.00 1,450,880.00罚款支出 253,165.33 4,493,329.61 253,165.33赔偿支出 1,887,494.58 2,531,484.91 1,887,494.58盘亏损失 311,799.73
其他 102,686.00 403,539.54 102,686.00合计 4,013,087.72 8,370,361.02 4,013,087.72(四十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 28,012,142.43 14,153,644.91递延所得税费用 -6,692,879.48 -4,473,652.89合计 21,319,262.95 9,679,992.022、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 294,742,894.00按法定税率计算的所得税费用 73,685,723.50子公司适用不同税率的影响 -15,879,443.27调整以前期间所得税的影响 152,856.38非应税收入的影响 -1,326,775.58不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,078,897.79使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
-36,391,995.87扣亏损的影响
所得税费用 21,319,262.95(四十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 39,538,604.66 17,423,652.82专项补贴、补助款及其他奖励 44,600,801.14 49,506,632.94
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项目 本期发生额 上期发生额
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金收回 131,994,280.00 39,855,000.00投资性房地产等租赁收入 636,341.90 2,068,458.00利息收入 10,660,112.87 9,453,391.90营业外收入 12,566,460.28 2,636,654.66合计 239,996,600.85 120,943,790.322、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 60,998,434.15 22,262,587.14销售费用支出 201,118,342.44 74,742,355.51管理费用支出 70,156,172.48 57,002,510.64定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金支出 45,565,998.02 57,150,000.00营业外支出 3,121,829.46 3,698,856.06财务费用-其他 2,342,138.52 2,062,941.80合计 383,302,915.07 216,919,251.153、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的与资产相关的政府补助 14,761,000.00
合计 14,761,000.00
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到售后租回融资租赁资产的价款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发生融资租赁费用所支付的现金 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
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(四十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 273,423,631.05 106,753,384.94加：资产减值准备 5,291,010.04 34,657,032.44固定资产等折旧 245,506,478.06 251,046,180.94无形资产摊销 6,074,515.13 6,811,874.35长期待摊费用摊销 294,815.57 355,338.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4,906,958.71 -628,475.98（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -320,815.43公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 59,109,267.61 92,051,012.17投资损失（收益以“－”号填列） -3,900,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,692,879.49 -4,473,652.89递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -85,309,381.98 -8,852,271.58经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -316,408,147.23 -37,654,254.63经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 382,604,735.42 -105,061,364.08其 他
经营活动产生的现金流量净额 555,087,085.47 334,683,988.372、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 476,056,045.53 303,096,525.60减：现金的期初余额 303,096,525.60 177,578,876.31加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 172,959,519.19 125,517,649.29
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2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 476,056,044.79 303,096,525.60其中：库存现金 132,932.04 1,493,753.17可随时用于支付的银行存款 475,923,112.75 301,602,772.43可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 476,056,044.79 303,096,525.60(四十八)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 221,118,342.44信用证保证金、银行承兑汇票保证金以及定期存单质押
存货 80,000,000.00存货抵押
固定资产 799,713,488.44固定资产抵押
无形资产 152,230,385.30无形资产抵押
合计 1,253,062,216.18
(四十九)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 871,821.86 6.9370 6,047,828.24其中：欧元 619.12 7.3068 4,523.79应收账款
其中：美元 280,678.44 6.9370 1,947,066.53应付账款
其中：美元 5,502,096.00 6.9370 38,168,039.95预收款项
其中：美元
619,251.81 6.9370 4,295,749.18
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无
(二) 同一控制下企业合并
无
(三) 反向购买
无
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(四) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置 按照公允价丧失控制权之与原子公司股丧失控制丧失控制权
丧失控制投资对应的合并丧失控制权 值重新计量日剩余股权公权投资相关的股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 权之日剩之日剩余股
子公司名称 权时点的财务报表层面享之日剩余股 剩余股权产允价值的确定其他综合收益价款 比例（%） 方式 权的时点 余股权的 权的公允
确定依据有该子公司净资 权的比例 生的利得或 方法及主要 转入投资损益账面价值 价值
产份额的差额 损失 假设 的金额江苏中丹医 不再掌控
22,329,022.44 100.00 转让 2016/6/30 3,900,000.00
药有限公司 董事会
其他说明：
2016年1月，公司以210万元为对价购买江苏中丹制药有限公司持有的江苏中丹医药有限公司10%的股权，本次股权变更后，公司持有江苏中丹医药有限公司100%的股权。购买日股权对价与按取得的股权比例计算的江苏中丹医药有限公司净资产份额之间的差额为246,553.81元。
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(五) 其他原因的合并范围变动
1、2016年 3月，根据公司与徐州市国有资产投资经营集团有限公司签订的《徐州澳洋华安康复医院项目之投资合作协议》，由本公司的全资子公司江苏澳洋健康产业投资控股有限公司和徐州华安健康管理有限公司以货币出资 3000万元注册成立徐州澳洋华安康复医院有限公司，其中江苏澳洋健康产业投资控股有限公司出资1530万元，占注册资本51%，徐州华安健康管理有限公司出资 1470万元，占注册资本49%。截止2016年12月31日，徐州澳洋华安康复医院有限公司实收资本 1000万元，其中江苏澳洋健康产业投资控股有限公司出资510万元，占实收资本51%，遂将徐州澳洋华安康复医院有限公司纳入本公司的合并范围。
2、2016年6月，本公司的全资子公司江苏澳洋健康产业投资控股有限公司出资500万元成立了无锡澳洋康复医院有限公司，遂将无锡澳洋康复医院有限公司纳入本公司的合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
阜宁澳洋科技有限 粘胶化纤生
阜宁县 阜宁县 97.06 设立
责任公司 产及销售
玛纳斯澳洋科技有 粘胶化纤生
玛纳斯县 玛纳斯县 51.00 设立
限责任公司 产及销售
江苏澳洋健康产业 健康产业的 同一控制张家港市 张家港市 100.00
投资控股有限公司 投资和管理 下合并
张家港港城康复医
张家港市 张家港市 医疗服务 100.00 设立
院有限公司
张家港澳洋医院有 同一控制张家港市 张家港市 医疗服务 100.00
限公司 下合并
药品、医疗
江苏澳洋医药物流 同一控制张家港市 张家港市器械等产品 98.00
有限公司 下合并
的批发销售
苏州佳隆大药房有 同一控制张家港市 张家港市 药品零售 100.00
限公司 下合并
财务报表附注第64页
江苏澳洋科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
张家港澳洋顺康医 同一控制张家港市 张家港市 医疗服务 98.00
院有限公司 下合并
江苏澳洋健康管理 同一控制张家港市 张家港市 健康管理 100.00
有限公司 下合并
江苏澳宇医疗器械 同一控制张家港市 张家港市 健康管理 100.00
有限公司 下合并
徐州澳洋华安康复
徐州市 徐州市 医疗服务 51.00 设立
医院有限公司
无锡澳洋康复医院
无锡市 无锡市 医疗服务 100.00 设立
有限公司
2、重要的非全资子公司
少数股东持股本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
阜宁澳洋科技有限责任
2.94 4,379,399.05 16,800,540.11公司
玛纳斯澳洋科技有限责
49.00 9,648,703.85 120,900,859.77任公司
江苏澳洋医药物流有限
2.00 810,668.87 4,312,567.22公司
张家港澳洋顺康医院有
2.00 155,073.97 373,457.94限公司
财务报表附注第65页
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2016年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计阜宁澳洋科技有
240,421,013.67 868,351,375.62 1,108,772,389.29 515,061,238.80 15,423,509.01 530,484,747.81 406,012,676.40 886,611,041.06 1,292,623,717.46 848,341,714.37 15,156,047.33 863,497,761.70限责任公司
玛纳斯澳洋科技
215,702,188.96 671,475,627.36 887,177,816.32 606,339,661.05 32,213,201.13 638,552,862.18 211,792,174.69 724,033,429.14 935,825,603.83 674,005,026.04 29,513,841.91 703,518,867.95有限责任公司
江苏澳洋医药物
695,666,165.73 88,860,440.83 784,526,606.56 566,758,650.81 566,758,650.81 452,338,568.04 146,062,475.69 598,401,043.73 418,813,958.19 418,813,958.19流有限公司
张家港澳洋顺康
24,492,774.23 18,620,412.73 43,113,186.96 24,440,289.70 24,440,289.70 12,432,356.65 19,336,685.23 31,769,041.88 20,849,843.67 20,849,843.67医院有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量阜宁澳洋科技有限责任公司 2,142,670,867.68 149,161,685.72 149,161,685.72 435,926,706.59 1,889,629,649.90 120,087,659.34 120,087,659.34 187,930,686.05玛纳斯澳洋科技有限责任公司 1,012,457,254.85 16,318,218.26 16,318,218.26 68,685,207.98 382,668,065.43 -78,893,318.75 -78,893,318.75 47,944,301.82江苏澳洋医药物流有限公司 1,169,030,891.95 40,688,412.28 40,688,412.28 -45,928,188.86 1,017,806,387.36 30,915,870.18 30,915,870.18 106,808,246.13张家港澳洋顺康医院有限公司 46,681,664.97 7,753,699.05 7,753,699.05 3,105,105.66 37,479,581.20 853,610.48 853,610.48 11,564,964.31财务报表附注第66页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
（1）购买张家港澳洋医院有限公司25.07%股权
2016年 4月，公司第六届董事会第六次会议审议通过了《关于全资子公司江苏澳洋健康产业投资控股有限公司收购彭正雄、朱永法、王仙友、徐祥芬、李金龙、宋丽娟、许建平、罗永康合计持有的张家港澳洋医院有限公司18.65%股权的议案》和《关于全资子公司江苏澳洋健康产业投资控股有限公司收购朱宝元、李建飞、王馨乐合计持有的张家港澳洋医院有限公司6.42%股权的议案》，并就上述议案分别与彭正雄、朱永法、王仙友、徐祥芬、李金龙、宋丽娟、许建平、罗永康、朱宝元、李建飞、王馨乐签订股权转让协议。根据上述议案和股权转让协议的约定，公司以12,092.70万元为对价共计购买张家港澳洋医院有限公司25.07%的股权。本次股权变更后，公司持有张家港澳洋医院有限公司100%的股权。
（2）购买江苏澳洋医药物流有限公司2%股权
2016年11月，公司通过司法拍卖的相关流程拍得由张家港天时利包装制品有限公司持有的江苏澳洋医药物流有限公司2%股权。根据拍卖成交确认书，江苏澳洋医药物流有限公司2%股权的成交金额共计471.62万元。本次股权变更后，公司持有江苏澳洋医药物流有限公司98%的股权。
（3）购买张家港澳洋顺康医院有限公司40%股权
2016年11月，公司与季卫东、陈萍云、周建立、徐建忠、钱玲芬、宋利东分别签订股权转让协议，以720万元为对价购买上述自然人股东持有的张家港澳洋顺康医院有限公司40%股权。本次股权变更后，公司持有张家港澳洋顺康医院有限公司98%的股权。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
张家港澳洋医院有 江苏澳洋医药物流张家港澳洋顺康限公司 有限公司 医院有限公司
购买成本/处置对价 120,927,000.00 4,716,200.00 7,200,000.00—现金 120,927,000.00 4,716,200.00 7,200,000.00减：按取得的股权比例计算的子
24,064,032.25 3,598,749.26 4,367,679.28公司净资产份额
差额 96,862,967.75 1,117,450.74 2,832,320.72调整资本公积 96,862,967.75 1,117,450.74 2,832,320.72
财务报表附注第67页
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财务报表附注
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
无。
2、不重要的联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 - -11,083,259.93—其他综合收益
—综合收益总额
3、联营企业发生的超额亏损
累积未确认的前 本期未确认的损失 本期末累积未合营企业或联营企业名称
期累计损失 （或本期分享的净利润） 确认的损失
甲乙（连云港）粘胶有限公司 -96,860,980.58
(四) 重要的共同经营
无。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
财务报表附注第68页
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2016年度
财务报表附注
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立和保持良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。此外，公司通过缩短短期借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于2016年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，则本公司的净利润将减少或增加 616.73万元。管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司通过远期结售汇合约和掉期外汇买卖合约锁定未来的汇率以降低汇率风险。2015年度，公司成交的远期结售汇业务金额共计 780万美元，成交汇率为6.5335。2016年度，本公司成交的远期结售汇业务共计 1200万美元，成交汇率为6.7050；成交的掉期外汇买卖交易业务共计1,230万美元。
财务报表附注第69页
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2016年度
财务报表附注
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目 其他
美元 其他外币 合计 美元 合计
外币
货币资金 6,047,828.24 4,523.79 6,052,352.03 8,075,609.99 8,075,609.99应收账款 1,947,066.53 1,947,066.53 1,253,497.92 1,253,497.92预收账款 4,295,749.18 4,295,749.18 15,631,294.57 15,631,294.57合计 12,290,643.95 4,523.79 12,295,167.74 24,960,402.48 24,960,402.48于2016年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润37,036.69元（2015年12月31日：63,021.87元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第70页
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2016年度
财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计短期借款 103,000,000.00 203,000,000.00 556,000,000.00 862,000,000.00一年内到期的非流动负债 41,143,576.92 41,143,576.92长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00合计 103,000,000.00 203,000,000.00 597,143,576.92 30,000,000.00 933,143,576.92年初余额
项目
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财务报表附注
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)澳洋集团有
张家港市 投资控股 80,000.00 49.10 49.10限公司
本公司最终控制方是：沈学如。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司联营企业情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
淮安澳洋顺昌光电技术有限公司 同一最终控制方
江苏澳洋纺织实业有限公司 同一控股股东
江苏澳洋生态农林发展有限公司 同一最终控制方
张家港华盈彩印包装有限公司 控股股东参股企业
江苏澳洋顺昌股份有限公司 同一控股股东
江苏澳洋置业有限公司 同一最终控制方
江苏格玛斯特种织物有限公司 同一最终控制方
张家港市澳洋物业管理有限公司 同一最终控制方
江苏澳洋养老产业投资发展有限公司 同一最终控制方
江苏澳洋园林科技发展有限公司 同一最终控制方
江苏澳洋世家服装有限公司 同一最终控制方
江苏如意通动漫产业有限公司 控股股东参股企业
江苏澳洋精品服饰有限公司 同一最终控制方
张家港澳洋新科服务有限公司 同一控股股东
财务报表附注第72页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
淮安澳洋顺昌光电技术有限公司 材料采购 486,157.53 832,379.99江苏澳洋纺织实业有限公司 服装 24,538.46
服务费 648,443.00 203,700.00张家港澳洋新科服务有限公司
租赁费 714,000.00
江苏澳洋世家服装有限公司 服装费 41,452.99
江苏澳洋生态农林发展有限公司 苗木 149,839.66 285,680.00出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
电 23,016,201.73 22,611,252.12江苏澳洋纺织实业有限公司 医疗服务 72,395.03 92,483.55药品销售 109,734.51电 304,555.86江苏澳洋置业有限公司
医疗服务 7,100.00 8,910.00张家港华盈彩印包装有限公司 电 66,289.76 64,457.43电 13,289.70
江苏澳洋世家服装有限公司
医疗服务 2,650.00 3,550.00江苏澳洋顺昌股份有限公司 医疗服务 621,175.92 18,396.31医疗服务 14,900.00 3,480.00澳洋集团有限公司
药品销售 85,247.49 15,300.88江苏格玛斯特种织物有限公司 医疗服务 6,400.00 6,750.00张家港市澳洋物业管理有限公司 医疗服务 4,740.00 5,200.00医疗服务 8,560.00 1,830.00江苏澳洋养老产业投资发展有限公司
药品销售 96,470.64 110,619.47江苏澳洋生态农林发展有限公司 医疗服务 6,200.00 22,000.00医疗服务 4,000.00 32,950.00江苏澳洋园林科技发展有限公司
药品销售 44,247.79 21,238.94江苏如意通动漫产业有限公司 医疗服务 3,650.00
张家港澳洋新科服务有限公司 医疗服务 16,438.00
财务报表附注第73页
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财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费上期确认的租赁费张家港澳洋新科服务有限公司 房屋建筑物 714,000.00
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕阜宁澳洋科技有限责任公司 250,000,000.00 2014/4/9 2017/4/9 否
阜宁澳洋科技有限责任公司 40,000,000.00 2014/9/10 2017/9/10 否
玛纳斯澳洋科技有限责任公司 100,000,000.00 2016/6/29 2017/3/22 否
玛纳斯澳洋科技有限责任公司 240,000,000.00 2014/8/13 2017/12/31 否
江苏澳洋医药物流有限公司 70,000,000.00 2016/1/8 2016/12/31 否
江苏澳洋医药物流有限公司 24,000,000.00 2016/7/19 2017/7/19 否
张家港澳洋医院有限公司 70,000,000.00 2016/1/1 2016/12/29 否
张家港澳洋医院有限公司 60,000,000.00 2016/7/19 2017/7/19 否
张家港澳洋医院有限公司 60,000,000.00 2016/12/29 2017/12/29 否
江苏澳洋医药物流有限公司 80,000,000.00 2016/10/28 2017/9/26 否
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕澳洋集团有限公司 600,000,000.00 2016/1/26 2017/1/12 否
澳洋集团有限公司 100,000,000.00 2016/12/19 2018/12/18 否
澳洋集团有限公司
135,000,000.00 2016/3/31 2018/3/30 否
江苏澳洋置业有限公司
4、关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 235.96 236.15
财务报表附注第74页
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财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
江苏澳洋纺织实业
565,419.39 28,270.97 812,052.17 40,602.61有限公司
张家港华盈彩印包
1,753.90 87.70 18,318.00 915.90装有限公司
澳洋集团有限公司 3,220.00 161.00江苏澳洋顺昌股份
586.72 29.34
有限公司
其他应收款
甲乙（连云港）粘胶
25,624,755.38 25,624,755.38 25,624,755.38 25,624,755.38有限公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
澳洋顺昌能源技术（苏州）有限公司 200,000.00 800,000.00淮安澳洋顺昌光电技术有限公司 21,184.30
其他应付款
张家港澳洋新科服务有限公司 714,000.00 33,882.00十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：
根据公司 2016年第二次临时股东大会决议和第六届董事会第八次会议决议通过的《江苏澳洋科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划草案及其摘要》以及第六届董事会第十二次会议决议通过的《关于调整股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单、授予数量的议案》，本公司以 2016年 9月 23日为授予日，向共计338位激励对象授予3,863万股限制性股票和557万份股票期权，其中限制性股票的授予价格为每股5.98元，股票期权的行权价格为11.95元/股。
财务报表附注第75页
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2016年度
财务报表附注
公司本期行权的各项权益工具总额：
2016年9月28日，本公司于2013年9月6日实施的股权激励计划第三次解锁的限制性股票共计3,111,000股上市流通。
公司本期失效的各项权益工具总额：无。
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：
本公司期末发行在外的股份期权共计 557万份，行权价格为 11.95元/股。根据《江苏澳洋科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划草案及其摘要》，本计划授予的股票期权在行权期的 4个会计年度中分年度进行绩效考核并行权，每个行权期的剩余期限分别为9个月、21个月、33个月和45个月。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：
采用Black-Scholes（布莱克－斯科尔斯）模型（简称―BS‖模型）计算；
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
综合被激励对象的离职情况、是否满足可行权条件等，估计可行权的权益工具数量；
本期估计与上期估计有重大差异的原因：
无；
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为17,486,842.21元，本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额为13,302,273.32元。
其他说明：
经公司2016年第二次临时股东大会决议和第六届董事会第八次会议决议通过的《江苏澳洋科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划草案及其摘要》以及第六届董事会第十二次会议决议通过的《关于调整股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单、授予数量的议案》，以公司董事、中高级管理人员、核心业务（技术）人员以及董事会认为需要进行激励的相关员工（不包括独立董事、监事）共 338人为激励对象授予38,630,000股限制性股票和557万份股票期权。
其中，限制性股票的解锁安排如下：
可解锁数量占限制性解锁安排 解锁时间
股票数量比例
自授予日起满12个月后的首个交易日起至授予日
第一个解锁期 30%
起24个月内的最后一个交易日止
自授予日起满24个月后的首个交易日起至授予日
第二个解锁期 25%
起36个月内的最后一个交易日止
财务报表附注第76页
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2016年度
财务报表附注
可解锁数量占限制性解锁安排 解锁时间
股票数量比例
自授予日起满36个月后的首个交易日起至授予日
第三个解锁期 25%
起48个月内的最后一个交易日止
自授予日起48个月后的首个交易日起至授予日起
第四个解锁期 20%
60个月内的最后一个交易日当日止
股票期权的行权时间安排如下：
可解锁数量占限制性行权安排 行权时间
股票数量比例
自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起
第一个行权期 30%
24个月内的最后一个交易日当日止
自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起
第二个行权期 25%
36个月内的最后一个交易日当日止
自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起
第三个行权期 25%
48个月内的最后一个交易日当日止
自授予日起48个月后的首个交易日起至授予日起
第四个行权期 20%
60个月内的最后一个交易日当日止
截至2016年12月31日，本公司在本计划下发行在外的限制性股票为3,863万股、股票期权557万份，尚未达到行权/解锁期。
(三) 以现金结算的股份支付情况
无。
(四) 股份支付的修改、终止情况
无。
财务报表附注第77页
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财务报表附注
十一、承诺及或有事项
(一) 资产负债表日存在的重要承诺
1、抵押资产情况
抵押资产的账面价值
抵押人 抵押权人 用途 起始日 到期日 金额土地使用权 房屋建筑物 设备 存货
江苏澳洋科技股份有限公司中国银行张家港分行 2,727,510.00 9,403,159.43 未使用 - - -阜宁澳洋科技有限责任公司中国农业银行阜宁县支行 短期借款 2016/2/19 2017/2/17 50,000,000.00 77,585,195.60 245,904,162.47
阜宁澳洋科技有限责任公司中国农业银行阜宁县支行 短期借款 2016/3/10 2017/3/8 53,000,000.00阜宁澳洋科技有限责任公司中国工商银行阜宁支行 80,000,000.00 未使用
玛纳斯澳洋科技有限公司 中国银行昌吉回族自治州分行 短期借款 2016/5/23 2017/1/1 16,000,000.00玛纳斯澳洋科技有限公司 中国银行昌吉回族自治州分行 短期借款 2016/9/30 2017/9/18 27,000,000.00玛纳斯澳洋科技有限公司 中国银行昌吉回族自治州分行 短期借款 2016/10/31 2017/10/16 30,000,000.00玛纳斯澳洋科技有限公司 中国银行昌吉回族自治州分行 短期借款 2016/11/15 2017/11/6 9,500,000.00玛纳斯澳洋科技有限公司 中国银行昌吉回族自治州分行 28,833,805.78 233,474,964.72 276,029,375.93 短期借款 2016/11/29 2017/11/6 7,500,000.00玛纳斯澳洋科技有限公司 中国银行昌吉回族自治州分行 短期借款 2016/12/5 2017/11/27 12,500,000.00玛纳斯澳洋科技有限公司 中国银行昌吉回族自治州分行 短期借款 2016/12/14 2017/12/4 47,500,000.00玛纳斯澳洋科技有限公司 中国银行昌吉回族自治州分行 应付票据 2016/12/14 2017/6/12 2,500,000.00玛纳斯澳洋科技有限公司 中国银行昌吉回族自治州分行 应付票据 2016/12/14 2017/6/12 10,000,000.00江苏澳洋医药物流有限公司中国农业银行张家港支行 43,083,873.92 34,901,825.89 短期借款 2016/12/12 2017/12/12 60,000,000.00合计 152,230,385.30 523,684,112.51 276,029,375.93 80,000,000.00 373,000,000.00财务报表附注第78页
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财务报表附注
其他说明：
（1）阜宁澳洋科技有限责任公司已登记抵押权的房屋所有权证分别为阜房权证郭墅字第 00028792号、阜房权证郭墅字第 00028791号、阜房权证郭墅字第00022491-4号、阜房权证郭墅字第00028790号、阜房权证郭墅字第00022486号、阜房权证郭墅字第00022487号、阜房权证郭墅字第 00022479号、阜房权证郭墅字第 00022476号、阜房权证郭墅字第 00022482号、阜房权证郭墅字第 00022484号、阜房权证郭墅字第00022478号、阜房权证郭墅字第00022483号、阜房权证郭墅字第00022485号、阜房权证郭墅字第00022480号、阜房权证郭墅字第00022481号、阜房权证郭墅字第 00022477号、阜房权证郭墅字第 00022490号、阜房权证郭墅字第 00022475号、阜房权证郭墅字第 00028788号、阜房权证郭墅字第00028787号、阜房权证郭墅字第00022488号、阜房权证郭墅字第00028789号、阜房权证郭墅字第00022489号；
阜宁澳洋科技有限责任公司已登记抵押权的土地使用权证为阜国用（2006）第2467号、阜国用（2008）第2456号。
（2）玛纳斯澳洋科技有限公司已登记抵押权的房屋所有权证分别为玛房权证玛字第06035号、玛房权证玛字第05982号、玛房权证玛字第05981号、玛房权证玛字第 05984号、玛房权证玛字第 05983号、玛房权证玛字第 05980号、玛房权证玛字第 05979号、玛房权证玛字第 05978号、玛房权证玛字第 06034号、玛房权证玛字第 06321号、玛房权证玛字第 06320号、玛房权证玛字第 05977号、玛房权证玛字第 06324号、玛房权证玛字第 05975号、玛房权证玛字第 05967号、玛房权证玛字第 05972号、玛房权证玛字第 05974号、玛房权证玛字第 06323号、玛房权证玛字第 06055号、玛房权证玛字第 05968号、玛房权证玛字第 05971号、玛房权证玛字第 05970号、玛房权证玛字第 05969号、玛房权证玛字第 06064号、玛房权证玛字第 06065号、玛房权证玛字第 06062号、玛房权证玛字第 06061号、玛房权证玛字第 06063号、玛房权证玛字第 06060号、玛房权证玛字第 06503号、玛房权证玛字第 06537号、玛房权证玛字第 06538号、玛房权证玛字第 06539号、玛房权证玛字第 06531号、玛房权证玛字第 06536号、玛房权证玛字第 06530号、玛房权证玛字第 06529号、玛房权证玛字第 06532号、玛房权证玛字第06534号、玛房权证玛字第06533号、玛房权证玛字第06535号、新信德房估字（2015）28号；
玛纳斯澳洋科技有限公司已登记抵押权的土地使用权证为玛国用(2006)字第 41400055号、玛国用(2003)字第 41400007号、玛国用(2003)字第41400005号、玛国用(2015)字第414010号。
财务报表附注第79页
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财务报表附注
（3）江苏澳洋医药物流有限公司已登记抵押权的房屋所有权证分别为张房权证塘字第0000360809号、张房权证塘字0000360808号；
江苏澳洋医药物流有限公司已登记抵押权的土地使用权证为张国用（2015）第0021442号。
（4）江苏澳洋科技股份有限公司已登记抵押权的房屋所有权证分别为张房权证杨字第0000279227号、张房权证杨字第0000279226号；
江苏澳洋科技股份有限公司已登记抵押权的土地使用权证为张国用（2004）第250013号。
2、质押资产情况
质押人 质押权人 质押资产 质押资产账面价值 用途 起始日 到期日 金额江苏澳洋科技股份有限公司 华夏银行张家港支行 定期存单 20,000,000.00 应付票据 2016/10/20 2017/4/20 20,000,000.00合计 20,000,000.00 20,000,000.00财务报表附注第80页
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(二) 或有事项
资产负债表日无重要的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2017年 3月 15日，公司召开了第六届董事会第十六次会议，会议审议通过了《关于公司2016年度利润分配议案》，根据议案2016年度公司不派发红利，不送红股，不以资本公积转增股本。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
非公开发行权益性证券的事项
2016年12月24日，公司第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票预案（二次修订稿）的议案》，根据议案公司拟在本次发行获得中国证监会核准之日起六个月内非公开发行境内上市人民币普通股（A股）不超过40,764,331股，募集资金总额不超过人民币38,400.00万元，并在扣除发行费用后投向以下项目：
序号 项目名称 项目总投资 拟投入募集资金
1 港城康复医院建设项目 13,953.00 10,853.00 2 澳洋医院三期综合用房建设项目 17,747.20 14,447.00 3 澳洋医学科研中心建设项目 7,307.48 6,900.00 4 澳洋健康医疗信息化项目 6,730.90 6,200.00合计 45,738.58 38,400.00于本报告报出日，公司尚未就本次非公开发行股票获得中国证监会核准。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：化纤分部、医药物流分部、医疗服务分部、健康管理分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
财务报表附注第81页
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分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计计量基础保持一致。财务报表按照本附注三、（二十五）所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用、支出的分摊。
2、报告分部的财务信息
（1）截至2016年12月31日
项目 化纤分部 医药物流分部 医疗服务分部健康管理分部 分部间抵销 合计
营业收入 3,218,729,022.82 1,130,075,173.59 696,551,897.67 5,242,127.39 174,780,388.27 4,875,817,833.20营业成本 2,796,529,547.06 1,044,416,389.57 570,766,868.37 266,791.09 174,099,018.94 4,237,880,577.15资产总额 2,683,458,783.23 772,734,754.97 959,827,110.41 44,783,819.81 337,927,181.37 4,122,877,287.05负债总额 1,755,780,983.59 561,578,234.83 805,421,610.45 26,339,340.31 363,145,685.79 2,785,974,483.39（2）截至2015年12月31日
项目 化纤分部 医药物流分部 医疗服务分部健康管理分部 分部间抵销 合计
营业收入 2,294,215,869.02 1,013,902,002.27 679,449,497.33 178,788,775.27 3,808,778,593.35营业成本 1,978,871,892.15 926,750,372.93 555,704,437.60 177,173,448.91 3,284,153,253.77资产总额 2,374,844,468.05 567,206,403.28 889,438,613.37 38,559,943.81 194,289,810.56 3,675,759,617.95负债总额 1,645,289,629.58 391,860,872.75 782,538,607.37 26,056,434.74 350,250,055.78 2,495,495,488.66(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
财务报表附注第82页
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
185,865,300.27 100.00 588,737.77 0.32 185,276,562.50 77,246,058.95 100.00 2,149,225.46 2.78 75,096,833.49账准备的应收账款
其中：账龄组合 4,423,491.99 2.38 588,737.77 13.31 3,834,754.20 37,370,052.11 48.38 2,149,225.46 5.75 35,220,826.65合并范围内关联企业
181,441,808.28 97.62 181,441,808.30 39,876,006.84 51.62 39,876,006.84组合
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 185,865,300.27 100.00 588,737.77 0.32 185,276,562.50 77,246,058.95 100.00 2,149,225.46 2.78 75,096,833.49财务报表附注第83页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 3,892,613.41 194,630.67 5.001至2年 19,425.90 3,885.18 20.002至3年 238,820.68 119,410.34 50.003至4年 0.78 0.62 80.004至5年 9,101.29 7,281.03 80.005年以上 263,529.93 263,529.93 100.00合计 4,423,491.99 588,737.77
组合中，合并范围内关联企业组合单独测试计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数比例(%) 坏账准备阜宁澳洋科技有限责任公司 47,946,068.19 25.80
玛纳斯澳洋科技有限责任公司 133,495,740.09 71.82
合计 181,441,808.28 97.62
确定组合依据的说明：详见本附注三、（十一）。
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期收回或转回坏账准备金额1,560,487.68元。
3、本期无核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
比例(%)
玛纳斯澳洋科技有限责任公司 133,495,740.09 71.82
阜宁澳洋科技有限责任公司 47,946,068.19 25.80
高密兰英工贸有限公司 2,098,755.82 1.13 104,937.79高密市云峰纺织有限公司 750,776.99 0.40 37,538.85江苏澳洋纺织实业有限公司 563,758.49 0.30 28,187.92合计 184,855,099.58 99.46 170,664.57
财务报表附注第84页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准
6,000,000.00 10.81 6,000,000.00 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
5,282,684.91 100.00 264,134.25 5.00 5,018,550.66 49,525,292.17 89.19 27,313.56 0.06 49,497,978.61备的其他应收款
其中：账龄组合 5,282,684.91 100.00 264,134.25 5.00 5,018,550.66 289,708.76 0.52 27,313.56 9.43 262,395.20合并范围内关联企业组合 49,235,583.41 88.67 49,235,583.41单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 5,282,684.91 100.00 264,134.25 5.00 5,018,550.66 55,525,292.17 100.00 6,027,313.56 10.86 49,497,978.61财务报表附注第85页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 5,282,684.91 264,134.25 5.00合计 5,282,684.91 264,134.25
确定组合依据的说明：详见本附注三、（十一）。
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额5,763,179.31元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 49,235,583.41代扣代缴款项 100,031.92 164,530.47备用金 182,652.99 125,178.29用电容量转让款 6,000,000.00保证金 5,000,000.00
合计 5,282,684.91 55,525,292.174、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
期末余额比例(%)
中国工商银行股份有
保证金 5,000,000.001年以内 94.65 250,000.00限公司湖南省分行
周勇 备用金 89,000.001年以内 1.68 4,450.00董志荣 备用金 27,000.001年以内 0.51 1,350.00葛家铭 备用金 18,321.501年以内 0.35 916.08朱珍基 备用金 13,000.001年以内 0.25 650.00合计 / 5,147,321.50 / 97.44 257,366.08
财务报表附注第86页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,141,336,281.54 1,141,336,281.54 1,141,336,281.54 1,141,336,281.54合计 1,141,336,281.54 1,141,336,281.54 1,141,336,281.54 1,141,336,281.54
财务报表附注第87页
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对子公司投资：
减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备
期末余额阜宁澳洋科技有限责任公司 660,290,000.00 660,290,000.00
玛纳斯澳洋科技有限责任公司 102,000,000.00 102,000,000.00
江苏澳洋健康产业投资控股有限公司 379,046,281.54 379,046,281.54
合计 1,141,336,281.54 1,141,336,281.54
财务报表附注第88页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,935,593,706.79 2,896,061,370.39 2,133,691,444.38 2,097,772,020.04其他业务 1,189,519,906.47 1,177,261,010.44 682,716,170.88 677,393,091.02合计 4,125,113,613.26 4,073,322,380.83 2,816,407,615.26 2,775,165,111.06十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 8,806,958.71
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
52,216,766.24
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 6,000,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
财务报表附注第89页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
项目 金额 说明根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -996,847.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -13,059,447.19
少数股东权益影响额 -14,380,588.95
合计 38,586,841.19
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 21.84 0.38 0.37扣除非经常性损益后归属于公司
18.89 0.32 0.32普通股股东的净利润
江苏澳洋科技股份有限公司二〇一七年三月十五日
财务报表附注第90页