上海东富龙科技股份有限公司审计报告及财务报表
上海东富龙科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-80
审计报告
信会师报字[2014]第112292号上海东富龙科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海东富龙科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：郑先弘
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：高伟
中国·上海 二 O一四年四月二十三日
审计报告第2页
上海东富龙科技股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,981,346,610.65|1,863,406,244.01|
|交易性金融资产||||
|应收票据||78,974,060.30|136,053,049.06|
|应收账款|（一）|137,057,051.32|121,423,184.20|
|预付款项||107,460,422.81|40,392,932.19|
|应收利息||31,064,924.59|53,520,684.10|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|8,412,444.43|8,081,386.45|
|存货||741,685,728.60|437,345,808.54|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||3,086,001,242.70|2,660,223,288.55|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|271,217,294.50|243,999,354.50|
|投资性房地产||||
|固定资产||104,708,206.08|117,035,946.43|
|在建工程||66,355,081.34|3,017,869.39|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||46,165,105.44|47,164,560.11|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||4,761,113.71|3,297,766.70|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||493,206,801.07|414,515,497.13|
|资产总计||3,579,208,043.77|3,074,738,785.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑效东 主管会计工作负责人：徐志军 会计机构负责人：翁鸿霞
报表第1页
上海东富龙科技股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||68,990,930.65|74,143,369.44|
|预收款项||1,215,756,656.70|831,130,243.74|
|应付职工薪酬||||
|应交税费||-79,870,584.27|-24,301,637.45|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||150,159.08|22,226.01|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,205,027,162.16|880,994,201.74|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||3,824,849.68|3,302,313.11|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||19,335,879.52|8,574,088.32|
|非流动负债合计||23,160,729.20|11,876,401.43|
|负债合计||1,228,187,891.36|892,870,603.17|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||208,000,000.00|208,000,000.00|
|资本公积||1,510,040,386.96|1,510,040,386.96|
|减：库存股||||
|专项储备||1,734,696.27||
|盈余公积||98,831,409.56|71,689,682.20|
|一般风险准备||||
|未分配利润||532,413,659.62|392,138,113.35|
|所有者权益（或股东权益）合计||2,351,020,152.41|2,181,868,182.51|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||3,579,208,043.77|3,074,738,785.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑效东 主管会计工作负责人：徐志军 会计机构负责人：翁鸿霞
报表第2页
上海东富龙科技股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|2,083,840,166.96|1,957,034,367.66|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|82,635,469.30|149,623,776.26|
|应收账款|（四）|168,963,668.29|134,010,973.00|
|预付款项|（六）|79,402,859.43|43,510,634.44|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（三）|31,064,924.59|54,609,828.20|
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|3,224,553.79|1,468,008.95|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|940,298,908.89|558,812,785.21|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||3,389,430,551.25|2,899,070,373.72|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八）|20,000,000.00||
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|200,202,700.63|204,655,257.17|
|在建工程|（十）|66,572,107.34|3,103,489.17|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|83,578,454.20|87,543,474.82|
|开发支出||||
|商誉|（十二）|12,218,747.15|12,218,747.15|
|长期待摊费用|（十三）|1,011,379.05|1,143,298.05|
|递延所得税资产|（十四）|5,515,243.80|3,776,780.80|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||389,098,632.17|312,441,047.16|
|资产总计||3,778,529,183.42|3,211,511,420.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑效东 主管会计工作负责人：徐志军 会计机构负责人：翁鸿霞
报表第3页
上海东富龙科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十六）||18,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十七）|146,783,981.27|126,157,895.77|
|预收款项|（十八）|1,278,708,976.76|855,208,578.54|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十九）|1,308,008.08|1,024,773.42|
|应交税费|（二十）|-89,006,314.23|-34,454,942.80|
|应付利息||||
|应付股利|（二十一）||50,942.57|
|其他应付款|（二十二）|4,534,376.48|4,151,123.80|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,342,329,028.36|970,138,371.30|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十三）|3,824,849.68|3,302,313.11|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（二十四）|24,425,600.75|11,194,088.32|
|非流动负债合计||28,250,450.43|14,496,401.43|
|负债合计||1,370,579,478.79|984,634,772.73|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十五）|208,000,000.00|208,000,000.00|
|资本公积|（二十六）|1,509,946,667.15|1,509,946,667.15|
|减：库存股||||
|专项储备|（二十七）|3,372,457.73||
|盈余公积|（二十八）|98,831,409.56|71,689,682.20|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十九）|535,804,545.00|400,727,843.14|
|外币报表折算差额||-42,046.43|2,093.21|
|归属于母公司所有者权益合计||2,355,913,033.01|2,190,366,285.70|
|少数股东权益||52,036,671.62|36,510,362.45|
|所有者权益（或股东权益）合计||2,407,949,704.63|2,226,876,648.15|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||3,778,529,183.42|3,211,511,420.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑效东 主管会计工作负责人：徐志军 会计机构负责人：翁鸿霞
报表第4页
上海东富龙科技股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|840,355,363.99|707,991,441.01|
|减：营业成本|（四）|443,237,383.43|376,076,906.93|
|营业税金及附加||8,424,797.70|4,771,983.19|
|销售费用||40,446,866.65|37,137,882.15|
|管理费用||105,588,425.01|84,476,653.34|
|财务费用||-64,760,519.72|-44,899,752.55|
|资产减值损失||9,242,657.26|4,301,814.52|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|6,311,481.42|1,787,555.60|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||304,487,235.08|247,913,509.03|
|加：营业外收入||11,395,561.88|16,775,450.55|
|减：营业外支出||296,216.09|631,236.29|
|其中：非流动资产处置损失||3,216.09|6,236.29|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||315,586,580.87|264,057,723.29|
|减：所得税费用||44,169,307.24|37,675,316.61|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||271,417,273.63|226,382,406.68|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||1.30|1.09|
|（二）稀释每股收益||1.30|1.09|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||271,417,273.63|226,382,406.68|

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企业法定代表人：郑效东 主管会计工作负责人：徐志军 会计机构负责人：翁鸿霞
报表第5页
上海东富龙科技股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1,021,120,621.62|821,857,944.05|
|其中：营业收入|（三十）|1,021,120,621.62|821,857,944.05|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||698,828,893.07|558,415,557.46|
|其中：营业成本|（三十）|532,232,928.31|445,556,814.94|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十一）|11,799,573.32|7,248,236.57|
|销售费用|（三十二）|44,861,079.92|40,489,515.42|
|管理费用|（三十三）|165,545,062.59|107,689,495.90|
|财务费用|（三十四）|-65,805,133.63|-47,247,455.44|
|资产减值损失|（三十五）|10,195,382.56|4,678,950.07|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||322,291,728.55|263,442,386.59|
|加：营业外收入|（三十六）|13,066,434.79|17,719,624.12|
|减：营业外支出|（三十七）|342,153.52|643,863.97|
|其中：非流动资产处置损失||9,153.52|13,863.97|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||335,016,009.82|280,518,146.74|
|减：所得税费用|（三十八）|55,499,386.49|41,988,569.51|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||279,516,623.33|238,529,577.23|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||266,362,878.90|233,328,902.10|
|少数股东损益||13,153,744.43|5,200,675.13|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（三十九）|1.28|1.12|
|（二）稀释每股收益|（三十九）|1.28|1.12|
|七、其他综合收益|（四十）|-44,139.64|-1,921.42|
|八、综合收益总额||279,472,483.69|238,527,655.81|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||266,318,739.26|233,326,980.68|
|归属于少数股东的综合收益总额||13,153,744.43|5,200,675.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑效东 主管会计工作负责人：徐志军 会计机构负责人：翁鸿霞
报表第6页
上海东富龙科技股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,406,955,919.90|1,096,371,368.54|
|收到的税费返还||4,184,488.69|
|收到其他与经营活动有关的现金|45,556,282.88|37,435,913.51|
|经营活动现金流入小计|1,452,512,202.78|1,137,991,770.74|
|购买商品、接受劳务支付的现金|885,667,514.51|521,735,013.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金|89,411,630.91|67,710,394.97|
|支付的各项税费|114,649,638.87|61,582,703.36|
|支付其他与经营活动有关的现金|76,092,481.23|78,185,455.38|
|经营活动现金流出小计|1,165,821,265.52|729,213,566.71|
|经营活动产生的现金流量净额|286,690,937.26|408,778,204.03|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|6,311,481.42|1,787,555.60|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|5,680,029.11|8,528,725.61|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|946,794,198.45|597,548,517.42|
|投资活动现金流入小计|958,785,708.98|607,864,798.63|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|76,314,545.15|22,488,813.19|
|投资支付的现金|45,217,940.00|25,615,105.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|1,615,612,640.00||
|投资活动现金流出小计|1,737,145,125.15|48,103,918.19|
|投资活动产生的现金流量净额|-778,359,416.17|559,760,880.44|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|104,000,000.00|96,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|104,000,000.00|96,000,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-104,000,000.00|-96,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-952,311.87|558,349.75|
|五、现金及现金等价物净增加额|-596,620,790.78|873,097,434.22|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,790,954,761.43|917,857,327.21|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,194,333,970.65|1,790,954,761.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑效东 主管会计工作负责人：徐志军 会计机构负责人：翁鸿霞
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合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,685,678,825.35|1,215,099,850.00|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||541,622.27|5,094,472.03|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十一）|50,323,337.61|43,436,251.73|
|经营活动现金流入小计||1,736,543,785.23|1,263,630,573.76|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,010,901,962.71|672,741,242.77|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||143,157,428.43|92,786,287.23|
|支付的各项税费||135,449,641.29|66,578,523.19|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十一）|108,084,601.21|84,149,034.29|
|经营活动现金流出小计||1,397,593,633.64|916,255,087.48|
|经营活动产生的现金流量净额||338,950,151.59|347,375,486.28|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||142,538.83|86,488.83|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十一）|1,000,229,190.31|625,923,517.42|
|投资活动现金流入小计||1,000,371,729.14|626,010,006.25|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||99,893,760.94|46,340,847.31|
|投资支付的现金||38,000,000.00|9,810,899.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十一）|1,615,612,640.00||
|投资活动现金流出小计||1,753,506,400.94|56,151,746.31|
|投资活动产生的现金流量净额||-753,134,671.80|569,858,259.94|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||2,828,519.75|5,145,944.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||2,828,519.75|5,145,944.00|
|取得借款收到的现金|||18,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||2,828,519.75|23,145,944.00|
|偿还债务支付的现金||18,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||105,711,612.95|98,342,192.81|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||1,193,372.95|1,666,512.81|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||123,711,612.95|98,342,192.81|
|筹资活动产生的现金流量净额||-120,883,093.20|-75,196,248.81|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,062,744.71|541,239.10|
|五、现金及现金等价物净增加额||-536,130,358.12|842,578,736.51|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,832,957,885.08|990,379,148.57|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,296,827,526.96|1,832,957,885.08|

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所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期金额||||||||
||项 目|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
||一、上年年末余额|208,000,000.00|1,510,040,386.96|||71,689,682.20||392,138,113.35|2,181,868,182.51|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额||208,000,000.00|1,510,040,386.96|||71,689,682.20||392,138,113.35|2,181,868,182.51|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||1,734,696.27|27,141,727.36||140,275,546.27|169,151,969.90|
|（一）净利润||||||||271,417,273.63|271,417,273.63|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||||271,417,273.63|271,417,273.63|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配||||||27,141,727.36||-131,141,727.36|-104,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||27,141,727.36||-27,141,727.36||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||-104,000,000.00|-104,000,000.00|
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备|||||1,734,696.27||||1,734,696.27|
|1．本期提取|||||2,315,982.84||||2,315,982.84|
|2．本期使用|||||581,286.57||||581,286.57|
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额||208,000,000.00|1,510,040,386.96||1,734,696.27|98,831,409.56||532,413,659.62|2,351,020,152.41|

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所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||上年同期金额||||||||
||项 目|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
||一、上年年末余额|160,000,000.00|1,558,040,386.96|||49,051,441.53||284,393,947.34|2,051,485,775.83|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额||160,000,000.00|1,558,040,386.96|||49,051,441.53||284,393,947.34|2,051,485,775.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||48,000,000.00|-48,000,000.00|||22,638,240.67||107,744,166.01|130,382,406.68|
|（一）净利润||||||||226,382,406.68|226,382,406.68|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||||226,382,406.68|226,382,406.68|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配||||||22,638,240.67||-118,638,240.67|-96,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||22,638,240.67||-22,638,240.67||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||-96,000,000.00|-96,000,000.00|
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||48,000,000.00|-48,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||48,000,000.00|-48,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额||208,000,000.00|1,510,040,386.96|||71,689,682.20||392,138,113.35|2,181,868,182.51|

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合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期金额||||||||||
||项 目|归属于母公司所有者权益||||||||||
|||实收资本(或股||||||||||
|||本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
||一、上年年末余额|208,000,000.00|1,509,946,667.15|||71,689,682.20||400,727,843.14|2,093.21|36,510,362.45|2,226,876,648.15|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额||208,000,000.00|1,509,946,667.15|||71,689,682.20||400,727,843.14|2,093.21|36,510,362.45|2,226,876,648.15|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||3,372,457.73|27,141,727.36||135,076,701.86|-44,139.64|15,526,309.17|181,073,056.48|
|（一）净利润||||||||266,362,878.90||13,153,744.43|279,516,623.33|
|（二）其他综合收益|||||||||-44,139.64||-44,139.64|
|上述（一）和（二）小计||||||||266,362,878.90|-44,139.64|13,153,744.43|279,472,483.69|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||2,828,519.75|2,828,519.75|
|1．所有者投入资本||||||||||2,828,519.75|2,828,519.75|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）利润分配||||||27,141,727.36||-131,286,177.04||-1,281,215.36|-105,425,665.04|
|1．提取盈余公积||||||27,141,727.36||-27,141,727.36||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||-104,000,000.00||-1,142,430.38|-105,142,430.38|
|4．其他||||||||-144,449.68||-138,784.98|-283,234.66|
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（六）专项储备|||||3,372,457.73|||||825,260.35|4,197,718.08|
|1．本期提取|||||4,312,891.11|||||846,053.07|5,158,944.18|
|2．本期使用|||||940,433.38|||||20,792.72|961,226.10|
|（七）其他||||||||||||
|四、本期期末余额||208,000,000.00|1,509,946,667.15||3,372,457.73|98,831,409.56||535,804,545.00|-42,046.43|52,036,671.62|2,407,949,704.63|

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合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年同期金额||||||||||
|项 目|归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|160,000,000.00|1,557,946,667.15|||49,051,441.53||286,107,737.52|4,014.63|25,659,670.42|2,078,769,531.25|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|160,000,000.00|1,557,946,667.15|||49,051,441.53||286,107,737.52|4,014.63|25,659,670.42|2,078,769,531.25|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|48,000,000.00|-48,000,000.00|||22,638,240.67||114,620,105.62|-1,921.42|10,850,692.03|148,107,116.90|
|（一）净利润|||||||233,328,902.10||5,200,675.13|238,529,577.23|
|（二）其他综合收益||||||||-1,921.42||-1,921.42|
|上述（一）和（二）小计|||||||233,328,902.10|-1,921.42|5,200,675.13|238,527,655.81|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||7,435,261.19|7,435,261.19|
|1．所有者投入资本|||||||||7,435,261.19|7,435,261.19|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||22,638,240.67||-118,708,796.48||-1,785,244.29|-97,855,800.10|
|1．提取盈余公积|||||22,638,240.67||-22,638,240.67||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-96,000,000.00||-1,717,455.38|-97,717,455.38|
|4．其他|||||||-70,555.81||-67,788.91|-138,344.72|
|（五）所有者权益内部结转|48,000,000.00|-48,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|48,000,000.00|-48,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|208,000,000.00|1,509,946,667.15|||71,689,682.20||400,727,843.14|2,093.21|36,510,362.45|2,226,876,648.15|

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上海东富龙科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
上海东富龙科技股份有限公司
二 O一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
上海东富龙科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 1993年 12月 25日，前身为上海东富龙科技有限公司（以下简称“东富龙科技有限公司”）。2008年3月，根据东富龙科技有限公司2008年3月13日股东会通过的《关于上海东富龙科技有限公司整体变更为上海东富龙科技股份有限公司的议案》和创立大会通过的《关于上海东富龙科技股份有限公司筹办情况》的报告，依法采取整体变更发起设立的方式设立上海东富龙科技股份有限公司，公司股本总额为 6,000万股，每股面值为壹元人民币，公司的的注册资本为人民币6,000万元。2008年4月9日，公司在上海市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，公司名称由上海东富龙科技有限公司变更为上海东富龙科技股份有限公司，营业执照注册号310112000078806，公司法定代表人为郑效东。
2011年1月24日，经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2010]1837号文”核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）股票2,000万股，并于2011年2月1日在深圳证券交易所创业板上市交易。2011年 2月 24日，在上海市工商行政管理局办理工商变更登记，公开发行后公司注册资本变更为人民币8,000万元，股份总数8,000万股（每股面值1元）。
2011年4月29日，根据公司2010年度股东大会决议，以公司总股本8,000万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增4股，以未分配利润每10股派发现金股利 8元（含税），送红股 6股。红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数由8,000万股变更为16,000万股，公司注册资本变更为人民币16,000万元。
2012年5月28日，根据公司2011年度股东大会决议，以公司总股本16,000万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增3股，以未分配利润每10股派发现金股利6元（含税）。资本公积金转增股本后，公司股本总数由16,000万股变更为20,800万股，公司注册资本变更为人民币20,800万元。
截止2013年12月31日，本公司累计发行股本总数20,800万股，公司注册资本为人民币20,800万元，经营范围为：化工机械、生物医药机械、仪表自动化、制药工程科技咨询、技术开发、转让、服务、自身开发产品销售、代购代销，从事货物及技术的进出口业务。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。公司注册地为上海市闵行区放鹤路2199号，总部办公地为上海市闵行区都会路1509号。
本公司所属行业为制药专用设备制造业，主要产品是医用冻干系统（主要由冻干机、自动进出料系统、无菌隔离装置三大装置构成）及其配套，提供主要劳务内容为医用冻干系统及其配套的劳务支出和维修。
财务报表附注第1页
上海东富龙科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注第2页
上海东富龙科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
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制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表项目按财务报表的会计期间的的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
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6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款及其他应收款期末余额在人民币300万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合 单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 20 202－3年 50 503年以上 100 100
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3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单笔期末余额300万元以下的应收账款及其他应收款，如存在特别减值迹象的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4、应收款项的其他说明
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付款项和长期应收款均进行单独减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；如不存在减值损失，不计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时原材料按加权平均法，库存商品和发出商品按个别认定法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次摊销法；
（2）包装物采用一次摊销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
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权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投
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资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
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(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75机器设备 5-10 5 9.5-19通用设备 5 5 19运输设备 5 5 19其他设备 3-5 5 19-31.673、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 50 按法定使用年限
技术图纸 10 按合同约定
专有技术 5-10 按受益期
软件 5 按受益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至2013年12月31日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
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无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
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各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
项目 预计使用寿命(年) 依据
租赁办公楼装修费 10 按预计可使用年限
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
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如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
收入确认的具体方法：
（1）国内商品销售
内销设备：在货物已经发出，客户收到货物并验收，经安装调试后出具验收清单或验收报告后确认收入，或在合同约定的时间内未经拒收时即可确认收入。
内销其他产品：在客户收货并取得相关签收凭证后确认收入。
（2）报关出口销售
根据合同中相关权利和义务的约定，货物已报关离岸时确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
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①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
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(二十六)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十八)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
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三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 4%、6%、17%额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3-5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 1%、5%、7%企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%(二) 税收优惠及批文
1、企业所得税情况
（1）公司于 2011年 10月 20日获得高新技术企业证书，证书编号为GF201131001019，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期公司企业所得税税率为15%。
（2）公司控股子公司上海共和真空技术有限公司于2012年9月23日获得高新技术企业证书，证书编号为GR201231000109，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期上海共和真空技术有限公司企业所得税税率为15%。
（3）公司全资子公司上海东富龙信息技术有限公司为软件企业，经认定后根据上海市闵行区国家税务局[沪地税闵十（2012）000004]企业所得税优惠审批结果通知书，自2011年1月1日至2012年12月31日免征企业所得税两年，自2013年1月1日至2015年12月31日减半征收企业所得税三年。
（4）公司全资子公司上海东富龙制药设备制造有限公司于 2013年 11月 19日获得高新技术企业证书，证书编号为GR201331000323，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期上海东富龙制药设备制造有限公司企业所得税税率为15%。
（5）公司控股子公司上海东富龙爱瑞思科技有限公司于2013年11月19日获得高新技术企业证书，证书编号为GR201331000621，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期上海东富龙爱瑞思科技有限公司所得税税率为15%。
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2、增值税优惠情况
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）的规定，自2000年6月24日起至 2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。2011年 1月 28日，国务院发颁布《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)的规定，继续实施软件增值税优惠政策。公司全资子公司上海东富龙信息技术有限公司销售软件产品享受该增值税优惠政策。
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四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元）
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构成 少数股东权冲减子公司少数股东持股 是否
子公司 业务 期末实际对子公司净 表决权 少数股东益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 比例 合并
类型 性质 出资额 投资的其他 比例(%) 权益 减少数股东少数股东在该子公司(%) 报表
项目余额 损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额美国纽约州扬斯
东富龙（美国）有全资子公 USD20.00
卡洛伍德街358销售 冻干机销售、服务 106.67 100 100 是
限责任公司 司 万元
号
制药装备容器制造（压力容器详见许
可证），从事制药设备科技领域内技
上海东富龙制药 术咨询、技术开发、技术转让、技术
全资子公上海市金山区金生产、销
设备制造有限公 5,000.00服务，从事货物进出口及技术进出口 16,566.70 100 100 是
司 流路399号 售
司 业务、使用II类射线装置。（经营项
目涉及行政许可的，凭许可证件经
营）。
财务报表附注第29页
上海东富龙科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构成 少数股东权冲减子公司少数股东持股 是否
子公司 业务 期末实际对子公司净 表决权 少数股东益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 比例 合并
类型 性质 出资额 投资的其他 比例(%) 权益 减少数股东少数股东在该子公司(%) 报表
项目余额 损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额从事信息、软件技术领域内的技术开
发、技术转让、技术咨询、技术服务、
上海市闵行区东 软件生产与开发，电子产品、计算机、
上海东富龙信息全资子公 软件开
川路555号丙楼 100.00 软件及辅助设备（除计算机信息系统 100.00 100 100 是
技术有限公司 司 发
5106室 安全专用产品）、仪器仪表、机电设
备的销售，从事货物及技术的进出口
业务
暖通净化空调设备及配件、彩钢板、
上海东富龙德惠 上海市奉贤区杨
控股子公 生产、销 门窗加工，暖通净化空调安装工程设
空调设备有限公 牌路628号10幢 7,000.00 4,900.00 70 70 是 2,789.78
司 售 计，暖通空调设备领域内技术咨询、
司 -2
技术服务等
净化空调工程施工、设计，给排水工
上海东富龙德惠控股子公上海市奉贤区杨 程施工，机电设备安装建设工程专业
设计、施
净化空调工程安司的子公牌路628号10幢 2,000.00施工，钢结构建设工程专业施工，净 2,000.00 100 100 是
工
装有限公司 司 -3 化空调安装工程领域内技术开发、技
术咨询、技术服务、技术转让等
财务报表附注第30页
上海东富龙科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构成 少数股东权冲减子公司少数股东持股 是否
子公司 业务 期末实际对子公司净 表决权 少数股东益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 比例 合并
类型 性质 出资额 投资的其他 比例(%) 权益 减少数股东少数股东在该子公司(%) 报表
项目余额 损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额印度马哈拉施特
拉邦东戈尔甘阿 东富龙冻干系统及冻干机的增值售
东富龙（印度）私全资子公 销售后 USD10.00
雷米尔克区169 后服务，销售支持，在印度当地化的 61.81 100 100 是
人有限公司（注1）司 服务 万元
号智多星皇家帕 组装
姆406室
研发、生产医药、医疗、食品、化工、
上海东富龙爱瑞 上海市闵行区放
控股子公 生产、销USD150.00万电子行业隔离系统装置，销售自产产
思科技有限公司 鹤路2199号第1 661.51 70 70 是 484.46
司 售 元 品并提供相关的技术服务和技术咨
幢A区
询等
从事制药设备科技领域内的技术开
上海东富龙拓溥 上海市闵行区都 发、技术咨询、技术转让、技术服务；
控股子公 生产、销USD150.00万
科技有限公司（注 会路139号第1 生产、研发工业用的配液系统、废液 659.988 70 70 是 357.60
司 售 元
2） 幢D区 灭活系统装置、排水处理设备、制水
系统、洁净管道系统等
财务报表附注第31页
上海东富龙科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注1：公司于2011年6月申请登记全资子公司东富龙（印度）私人有限公司，2013年6月，公司对其出资10万美元（折合人民币61.806万元）。
注2：公司于2013年2月以人民币659.988万元（折合美元105万元）出资新设上海东富龙拓溥科技有限公司，公司持股比例为70%。
2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东持股表决权 少数 权益中用
子公司 期末实际对子公司净 是否合 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 比例 比例 股东 于冲减少
类型 出资额 投资的其他 并报表 少数股东在该子公司(%) (%) 权益 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额上海市闵行 设计、生产搭载三重
上海共和真空 控股子区都会路 生产、销 USD35.00热交换系统的冷冻干
165.06 51 51是 605.79
技术有限公司 公司 1509号2幢售 万元 燥装置及相关产品，
1楼 销售自产产品
制药设备流水线的生
上海市闵行
产，从事制药设备技
上海驭发制药 控股子区都会路 生产、销
577.6976 术领域的技术开发、 1,900.00 60 60是 966.04
设备有限公司 公司 1509号3幢售
技术转让、技术咨询、
1层B区
技术服务等
财务报表附注第32页
上海东富龙科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位2家，原因为：
（1）公司于2013年2月出资人民币659.988万元（折合美元105万元）投资设立上海东富龙拓溥科技有限公司，公司持有70%股权。
（2）公司于2011年6月申请登记全资子公司东富龙（印度）私人有限公司，注册资本为 10万美元。2013年6月，公司对其出资 10万美元（折合人民币61.806万元）。
2、本期无减少合并单位。
(三) 本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
上海东富龙拓溥科技有限公司 11,920,034.60 2,491,634.85东富龙（印度）私人有限公司 326,580.24 -286,110.12(四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
2013年12月31日合并报表中所包含记账
境外经营实体 主要财务报表科目的境外经营实体相关外币财务报表的本位币
折算差额
东富龙（美国）有限
美元 资产、负债类 -36,676.79责任公司
东富龙（印度）私人
印度卢比 资产、负债类 -5,369.64有限公司
财务报表附注第33页
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2013年度
财务报表附注
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金|||||||
|人民币|||226,973.98|||621,188.80|
|美元|12,404.00|6.0969|75,625.95|8,372.00|6.2855|52,622.21|
|欧元|2,423.90|8.4189|20,406.57|2,511.88|8.3176|20,892.81|
|日元|44,232.00|0.0578|2,555.32|54,347.00|0.0730|3,969.99|
|印度卢比|57.00|0.0978|5.57||||
|小计|||325,567.39|||698,673.81|
|银行存款|||||||
|人民币|||2,046,091,376.87|||1,938,958,817.70|
|美元|5,090,335.61|6.0969|31,035,267.18|2,479,803.91|6.2855|15,586,807.47|
|欧元|696,874.67|8.4189|5,866,918.16|191,608.98|8.3176|1,593,726.85|
|日元|3,239,634.00|0.0578|187,156.84|2,687,810.00|0.0730|196,341.83|
|印度卢比|3,413,911.25|0.0978|333,880.52||||
|小计|||2,083,514,599.57|||1,956,335,693.85|
|合 计|||2,083,840,166.96|||1,957,034,367.66|

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
用于担保的定期存款或通知存款 20,000,000.00(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 82,635,469.30 149,623,776.26
财务报表附注第34页
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2013年度
财务报表附注
2、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
江苏诺泰制药有限公司 2013年10月31日 2014年4月30日 2,730,000.00
国药一心制药有限公司 2013年10月24日 2014年4月24日 2,020,000.00
瑞阳制药有限公司 2013年7月24日 2014年1月24日 1,090,000.00
成都海讯电子通信有限公司 2013年7月2日 2014年1月2日 1,000,000.00
中南大学湘雅医院 2013年7月25日 2014年1月25日 1,000,000.00
合计 7,840,000.00
3、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
银行定期存款利息 54,609,828.20 36,742,284.34 60,287,187.95 31,064,924.59(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||年初余额||||
|||账面余额|||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||账龄||||||||||
|||||比例||比例||比例||比例|
|||金额|||金额||金额||金额||
|||||（%）||（%）||（%）||（%）|
|1|年以内（含1年）|142,294,950.1|1|73.33|7,114,747.50|5.00|121,320,471.98|80.38|6,066,023.59|5.00|
|1|-2年（含2年）|37,838,156.0|3|19.50|7,567,631.20|20.00|18,411,673.26|12.20|3,682,334.65|20.00|
|2|-3年（含3年）|7,025,881.7|0|3.62|3,512,940.85|50.00|8,054,372.00|5.34|4,027,186.00|50.00|
|3|年以上|6,895,588.5|0|3.55|6,895,588.50|100.00|3,135,671.75|2.08|3,135,671.75|100.00|
||合计|194,054,576.3|4|100.00|25,090,908.05||150,922,188.99|100.00|16,911,215.99||

财务报表附注第35页
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2013年度
财务报表附注
2、应收账款按种类披露
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||||年初余额||||||||
||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备||||
|种类|||||||||||||||||
||||比例||||比例||||比例||||比例||
||金额||||金额||||金额||||金额||||
||||（%）||||（%）||||（%）||||（%）||
|单项金额重大并单项计|||||||||||||||||
|提坏账准备的应收账款|||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的|||||||||||||||||
|应收账款|||||||||||||||||
|账龄分析法组合|194,054,576.3|4|100.0|0|25,090,908.0|5|12.9|3|150,922,188.9|9|100.0|0|16,911,215.9|9|11.2|1|
|单项金额虽不重大但单|||||||||||||||||
|项计提坏账准备的应收|||||||||||||||||
|账款|||||||||||||||||
|合计|194,054,576.3|4|100.0|0|25,090,908.0|5|||150,922,188.9|9|100.0|0|16,911,215.9|9|||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内|142,294,950.11|73.33||7,114,747.50|121,320,471.98|80.3|8|6,066,023.59|
|1－2年|37,838,156.03|19.50||7,567,631.20|18,411,673.26|12.2|0|3,682,334.65|
|2－3年|7,025,881.70|3.62||3,512,940.85|8,054,372.00|5.3|4|4,027,186.00|
|3年以上|6,895,588.50|3.55||6,895,588.50|3,135,671.75|2.0|8|3,135,671.75|
|合计|194,054,576.34|100.00||25,090,908.05|150,922,188.99|100.0|0|16,911,215.99|

3、本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
山东泉港药业有限公司 销售货款 6,547.00预计难以收回 否
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第36页
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2013年度
财务报表附注
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%)
上海德惠净化空调工程安装有限公司 客户 18,173,459.47 1年以内 9.37上海德惠空调设备有限公司 客户 6,475,363.00 1年以内 3.34浙江海正药业股份有限公司 客户 5,441,144.00 1年以内 2.80海正药业（杭州）有限公司 客户 4,610,895.00 1年以内 2.38国药集团国瑞药业有限公司 客户 4,252,358.00 1年以内&1-2年 2.196、无应收关联方账款。
(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||年初余额||||||
|账龄|账面余额|||坏账准备||||账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|1年以内（含1年）|3,215,625.05|92.38||160,781.26||5.00||1,402,205.49|89.19||70,110.27|5.00||
|1-2年（含2年）|123,700.00|3.55||24,740.00||20.00||169,892.16|10.81||33,978.43|20.00||
|2-3年（含3年）|141,500.00|4.07||70,750.00||50.00||||||||
|合计|3,480,825.05|100.00||256,271.26||||1,572,097.65|100.00||104,088.70|||

2、其他应收款按种类披露
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||年初余额|||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备|||
|||金额||比例（%|）|金额||比例（%|）|金额||比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提|坏||||||||||||||||
|账准备的其他应收款|||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的其|他||||||||||||||||
|应收款|||||||||||||||||
|账龄分析法组合||3,480,825.0|5|100.0|0|256,271.|26|7.3|6|1,572,097.6|5|100.0|0|104,088.70|6.6|2|
|单项金额虽不重大但单项|计||||||||||||||||
|提坏账准备的其他应收款|||||||||||||||||
|合计||3,480,825.0|5|100.0|0|256,271.|26|||1,572,097.6|5|100.0|0|104,088.70|||

财务报表附注第37页
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2013年度
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|3,215,625.05|92.38|160,781.26|1,402,205.49|89.19|70,110.27|
|1－2年|123,700.00|3.55|24,740.00|169,892.16|10.81|33,978.43|
|2－3年|141,500.00|4.07|70,750.00||||
|合计|3,480,825.05|100.00|256,271.26|1,572,097.65|100.00|104,088.70|

3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款 性质或
单位名称或自然人 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%) 内容
上海市国际贸易促进委员会 政府单位 1,512,000.00 1年以内 43.44 押金
徐州市贾汪区人民法院 政府单位 500,000.00 1年以内 14.36 保证金
左利斌 公司职工 111,635.89 1年以内 3.21 备用金
毛强 公司职工 90,000.00 1年以内 2.59 备用金
1年以内
上海兰登房地产投资咨询有
房屋出租方 79,960.00 &1-2年 2.30 押金
限公司
&2-3年
5、无其他应收关联方账款。
(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
种类 计提坏账 计提坏账
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
金额 金额
1年以内（含1年） 70,995,253.07 85.04 40,396,418.51 88.32
1-2年（含2年） 9,621,081.59 11.53 1,924,216.32 3,829,610.77 8.37 765,922.152-3年（含3年） 1,421,482.18 1.70 710,741.09 101,054.63 0.22 50,527.32
3年以上 1,447,255.50 1.73 1,447,255.50 1,411,802.50 3.09 1,411,802.50
合计 83,485,072.34 100.00 4,082,212.91 45,738,886.41 100.00 2,228,251.97
财务报表附注第38页
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2013年度
财务报表附注
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
上海培成建设集团有限公司 建筑施工方 11,000,000.00 1年以内 在建工程款
1年以内&1-2年
AD-TECH ITALIA S.r.l. 设备供应方 10,852,445.77 采购设备
&2-3年
上海典范医疗科技有限公司 被投资方 6,000,000.00 1年以内 增资款
西安利君制药有限责任公司 材料供应方 5,500,000.00 1年以内 采购货款
上海普希进出口有限公司 材料供应方 5,399,046.15 1年以内 采购货款
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七) 存货
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|101,153,175.42||101,153,175.42|91,319,213.85||91,319,213.85|
|在产品|340,602,647.60||340,602,647.60|263,627,394.09||263,627,394.09|
|发出商品|498,543,085.87||498,543,085.87|203,866,177.27||203,866,177.27|
|合计|940,298,908.89||940,298,908.89|558,812,785.21||558,812,785.21|

(八) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
其他股权投资 20,000,000.00
减：减值准备
合计 20,000,000.00
财务报表附注第39页
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财务报表附注
2、长期股权投资明细情况
其中：联营及合 在被投在被投
在被投资单位持股
核算 营企业其他综合 资单位资单位 本期计提被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利方法 收益变动中享有 持股比表决权 减值准备不一致的说明
的份额 例(%)比例(%)
上海闵行大众小额贷款股
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10 10
份有限公司（注）
注：2013年10月，公司出资人民币2,000万元参与新设上海闵行大众小额贷款股份有限公司，占注册资本的10%。
财务报表附注第40页
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2013年度
财务报表附注
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 241,816,291.02 14,599,940.07 1,404,596.27 255,011,634.82其中：房屋及建筑物 158,851,326.84 2,857,215.50 161,708,542.34机器设备 61,270,785.58 6,010,236.46 24,184.62 67,256,837.42运输设备 10,352,409.56 3,211,143.36 1,372,378.32 12,191,174.60通用设备 11,341,769.04 1,839,630.34 8,033.33 13,173,366.05其他设备 681,714.41 681,714.41本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 37,161,033.85 43,247.88 18,925,554.76 1,320,902.30 54,808,934.19其中：房屋及建筑物 12,778,214.75 7,622,005.38 20,400,220.13机器设备 15,365,555.67 38,119.69 7,057,114.33 14,217.45 22,446,572.24运输设备 4,284,003.31 2,301,324.28 1,303,759.40 5,281,568.19通用设备 4,733,260.12 5,128.19 1,937,554.97 2,925.45 6,673,017.83其他设备 7,555.80 7,555.80三、固定资产账面净值合计 204,655,257.17 200,202,700.63其中：房屋及建筑物 146,073,112.09 141,308,322.21机器设备 45,905,229.91 44,810,265.18运输设备 6,068,406.25 6,909,606.41通用设备 6,608,508.92 6,500,348.22其他设备 674,158.61四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
通用设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 204,655,257.17 200,202,700.63其中：房屋及建筑物 146,073,112.09 141,308,322.21机器设备 45,905,229.91 44,810,265.18运输设备 6,068,406.25 6,909,606.41通用设备 6,608,508.92 6,500,348.22其他设备 674,158.61
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本期折旧额18,925,554.76元。
本期由在建工程转入固定资产原价为4,015,407.26元。
期末无用于抵押或担保的固定资产。
2、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
职工宿舍 2,668,672.00 房产因开发商原因，至今未办妥产证
(十) 在建工程
1、在建工程情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额|||
|项 目||||||||
||账面余额|减值准|备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|无菌冻干制药装备系||||||||
||48,807,995.71|||48,807,995.71|2,864,718.45||2,864,718.45|
|统集成产业化项目||||||||
|生物制药冻干系统配||||||||
||17,547,085.63|||17,547,085.63|153,150.94||153,150.94|
|套建设项目||||||||
|制药设备容器制造生||||||||
||97,026.00|||97,026.00||||
|产基地二期工程||||||||
|零星设备|120,000.00|||120,000.00|85,619.78||85,619.78|
|合 计|66,572,107.34|||66,572,107.34|3,103,489.17||3,103,489.17|

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2、重大在建工程项目变动情况
工程投入 工程 本期利
转入固定 利息资本化其中：本期利
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 其他减少 占预算 进度 息资本 资金来源 期末余额资产 累计金额息资本化金额
比例(%) (%) 化率(%)
制药设备容器制造
135,667,000.00 2,857,215.50 2,857,215.50 100.00 募股资金
生产基地一期工程
无菌冻干制药装备
系统集成产业化项 296,000,000.00 2,864,718.45 45,943,277.26 16.49 募股资金 48,807,995.71目
生物制药冻干系统
65,000,000.00 153,150.94 17,393,934.69 27.00 自有资金 17,547,085.63配套建设项目
制药设备容器制造
97,026.00 自有资金 97,026.00生产基地二期工程
零星设备 85,619.78 2,218,213.18 1,158,191.76 1,025,641.20 自有资金 120,000.00合计 3,103,489.17 68,509,666.63 4,015,407.26 1,025,641.20 66,572,107.34注：期末无用于抵押或担保的在建工程。
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3、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度(%) 备注
无菌冻干制药装备系统集成产业化项目 16.49根据已发生的成本占预算总额确定
生物制药冻干系统配套建设项目 27.00根据已发生的成本占预算总额确定
(十一)无形资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 95,168,610.22 1,369,130.11 96,537,740.33 (1)土地使用权 69,044,574.09 69,044,574.09 (2)软件 5,326,265.98 1,369,130.11 6,695,396.09 (3)技术图纸 300,000.00 300,000.00 (4)专有技术 20,497,770.15 20,497,770.152、累计摊销合计 7,625,135.40 5,334,150.73 12,959,286.13 (1)土地使用权 5,033,704.40 1,461,588.52 6,495,292.92 (2)软件 973,985.97 1,102,142.25 2,076,128.22 (3)技术图纸 247,500.00 30,000.00 277,500.00 (4)专有技术 1,369,945.03 2,740,419.96 4,110,364.993、无形资产账面净值合计 87,543,474.82 1,369,130.11 5,334,150.73 83,578,454.20 (1)土地使用权 64,010,869.69 1,461,588.52 62,549,281.17 (2)软件 4,352,280.01 1,369,130.11 1,102,142.25 4,619,267.87 (3)技术图纸 52,500.00 30,000.00 22,500.00 (4)专有技术 19,127,825.12 2,740,419.96 16,387,405.164、减值准备合计
(1)土地使用权
(2)软件
(3)技术图纸
(4)专有技术
5、无形资产账面价值合计 87,543,474.82 1,369,130.11 5,334,150.73 83,578,454.20 (1)土地使用权 64,010,869.69 1,461,588.52 62,549,281.17 (2)软件 4,352,280.01 1,369,130.11 1,102,142.25 4,619,267.87 (3)技术图纸 52,500.00 30,000.00 22,500.00 (4)专有技术 19,127,825.12 2,740,419.96 16,387,405.16本期摊销额5,334,150.73元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
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(十二)商誉
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备上海共和真空技术有
118,530.96 118,530.96
限公司
上海驭发制药设备有
12,100,216.19 12,100,216.19
限公司
合计 12,218,747.15 12,218,747.15
(十三)长期待摊费用
其他减少项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
的原因租赁办公
1,143,298.05 131,919.00 1,011,379.05
楼装修费
(十四)递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 4,761,703.40 3,116,652.18预计负债 573,727.45 495,346.97预提费用 179,812.95 164,781.65合计 5,515,243.80 3,776,780.802、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 29,429,392.22预计负债 3,824,849.68预提费用 1,198,752.98小计 34,452,994.88
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(十五)资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项 目|年初余额|本期增加|||期末余额|
||||转 回|转 销||
|坏账准备|19,243,556.66|10,195,382.56||9,547.00|29,429,392.22|

(十六)短期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 18,000,000.00(十七)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
材料款 136,630,592.81 112,698,478.33设备款 10,153,388.46 13,459,417.44合 计 146,783,981.27 126,157,895.772、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
(十八)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
预收合同款 1,278,708,976.76 855,208,578.542、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
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4、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 期末余额 未结转原因
上海生物制品研究所有限责任公司 67,155,000.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
哈尔滨珍宝制药有限公司 52,507,401.15设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
昆明制药集团股份有限公司 36,759,000.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
吉林四环制药有限公司 34,262,000.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
海南通用同盟药业有限公司 29,900,000.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
浙江金华康恩贝生物制药有限公司 24,863,714.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
哈尔滨三联药业股份有限公司 21,628,000.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
杭州澳亚生物技术有限公司 20,784,000.00部分设备合同预收款，部分设备安装调试
南京长澳制药有限公司 19,170,000.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
辽宁依生生物制药有限公司 18,000,000.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
同路生物制药股份有限公司 17,460,000.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
哈尔滨圣泰生物制药股份有限公司 16,380,000.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
湖北午时药业股份有限公司 15,217,800.59设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
辅仁药业集团有限公司 14,646,289.59部分设备合同预收款，部分设备安装调试
黑龙江迪龙制药有限公司 13,959,000.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
湖南一格制药有限公司 13,385,000.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
北京智飞绿竹生物制药有限公司 13,214,580.00因客户厂房工程延期，尚未发货
浙江丰安生物制药有限公司 12,935,000.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
宜昌长江药业有限公司 12,817,250.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
沈阳新马药业有限公司 12,600,000.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
广东众生药业股份有限公司 12,352,500.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
浙江尖峰药业有限公司 11,381,000.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
哈药集团制药总厂 10,998,000.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
厦门北大之路生物工程有限公司 10,716,000.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
山东绿叶制药有限公司 10,306,361.00设备安装调试正在进行中，尚未验收完毕
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(十九)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 109,696,973.24 109,696,973.24
（2）职工福利费 6,768,288.22 6,768,288.22
（3）社会保险费 20,934,502.90 20,934,502.90
其中：医疗保险费 5,900,964.59 5,900,964.59
基本养老保险费 13,180,197.30 13,180,197.30
残疾人就业保障金 558,999.30 558,999.30
失业保险费 654,605.49 654,605.49
工伤保险费 302,087.81 302,087.81
生育保险费 329,280.41 329,280.41
企业欠薪保障金 8,368.00 8,368.00
（4）住房公积金 2,654,454.00 2,654,454.00
（5）因解除劳动关系给予的补偿 342,721.98 342,721.98
（6）工会经费和职工教育经费 2,750,458.89 2,750,458.89
（7）职工奖励及福利基金（注） 1,024,773.42 283,234.66 1,308,008.08合计 1,024,773.42 143,430,633.89 143,147,399.23 1,308,008.08注：公司控股子公司上海共和真空技术有限公司为外商投资企业，按税后利润5%提取的职工奖励及福利基金。
应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的部分。
(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -127,039,794.25 -49,231,576.85营业税 383,084.73 1,367,242.81城建税 587,577.20 677,169.49企业所得税 36,085,724.70 11,744,894.17个人所得税 267,539.87 143,792.56教育费附加 590,574.47 706,592.18河道管理费 117,744.53 136,942.84水利建设专项资金 1,234.52
合计 -89,006,314.23 -34,454,942.80
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(二十一)应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
日本共和真空技术株式会社 30,149.68
日本日精株式会社 20,792.89
合计 50,942.57
(二十二)其他应付款
1、其他应付款情况
项目 期末余额 年初余额
暂借款 3,000,000.00 3,000,000.00图纸设计及提成费 1,198,752.98 1,098,544.36物流供应商押金 144,100.00 20,000.00代垫款 191,523.50 32,579.44合计 4,534,376.48 4,151,123.802、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
殷农 1,500,000.00 暂借款
张荣 1,500,000.00 暂借款
日本共和真空技术株式会社 1,198,752.98 提成费
(二十三)预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
产品质量保证 3,302,313.11 1,854,671.85 1,332,135.28 3,824,849.68增减变动说明：对已售出的产品在质保期内按销售收入0.5%计提。
(二十四)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益 24,425,600.75 11,194,088.32
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本期取得的递延收益及其期末金额：
本期新增 本期计入 与资产相关/
项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 营业外收入金额 与收益相关
中央投资重点产业
振兴和技术改造专 3,823,044.16 530,432.65 3,292,611.51与资产相关
项资金
国家重点技术改造
3,823,044.16 530,432.65 3,292,611.51与资产相关
地方配套专项款
上海市战略性新兴
12,560,000.00 12,560,000.00与资产相关
产业重大项目
上海市自主创新和
高新技术产业发展 2,620,000.00 2,600,000.00 130,278.77 5,089,721.23与资产相关
重大项目
重组人内皮抑素基
因药物冻干粉针剂 48,000.00 17,343.50 30,656.50与收益相关
及其工艺
热敏性药物的冻干
机理和活性保护研 880,000.00 720,000.00 160,000.00与收益相关
究
合计 11,194,088.32 15,160,000.00 1,208,487.57 720,000.00 24,425,600.75
增减变动说明：
1、根据国家发展改革委、工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知“发改投资[2009]1848”，以及上海市发展和改革委员会“沪发改产（2009）039号”文件《关于上海东富龙科技股份有限公司自主国产化全自动冻干系统制药设备产业化项目新增中央投资重点产业振兴和技术改造专项资金申请报告的批复》，公司累计收到专项经费 500万元。
因该项目购置的部分设备已投产，设备金额按公司规定的固定资产折旧年限摊销，本期摊销530,432.65元。
2、根据上海市财政局“沪经信投（2009）652号”文件《上海市经济信息化委、市财政局关于下达本市2009年重点技术改造项目专项资金计划（国家重点技术改造地方配套专项）的通知》，公司累计收到专项经费 500万元。因该项目购置的部分设备已投产，设备金额按公司规定的固定资产折旧年限摊销，本期摊销530,432.65元。
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3、根据上海市科学技术委员会“沪科[2013]90号”文件《关于下达 2013年度第一批生物医药产业化项目（市战略性新兴产业专项工程部分）的通知》，公司收到专项经费1,256万元，相关项目尚在建设中。
4、根据上海市科学技术委员会“沪科[2010]455号”文件《关于下达2010年度第二批生物医药产业化项目的通知》，公司累计收到专项经费 522万元。因该项目购置的部分设备已投产，设备金额按公司规定的固定资产折旧年限摊销，本期摊销130,278.77元。
5、根据上海市闵行区科学技术委员会“闵科委[2011]230号”文件《关于下达上海市闵行区 2011年技术创新项目（第三批）的通知》，公司收到的专项经费16万元扣除按约定转项目合作单位款11.2万元后余额4.8万元，本期因部分经费支出而摊销17,343.50元。
6、根据上海市科学技术委员会（课题编号12430702000）科研计划项目课题合同，公司累计收到“热敏性药物的冻干机机理和活性保护研究”专项经费88万元，扣除按约定转项目合作单位款72万元后余额16万元。
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(二十五)股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增（+）减（－）||||||
|项目|年初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|1．有限售条件股份||||||||
|(1) 国家持股||||||||
|(2) 国有法人持股||||||||
|(3) 其他内资持股|140,400,000.00||||||140,400,000.00|
|其中：||||||||
|境内法人持股|3,900,000.00||||||3,900,000.00|
|境内自然人持股|136,500,000.00||||||136,500,000.00|
|(4) 外资持股||||||||
|其中：||||||||
|境外法人持股||||||||
|境外自然人持股||||||||
|有限售条件股份合计|140,400,000.00||||||140,400,000.00|
|2．无限售条件流通股份||||||||
|(1) 人民币普通股|67,600,000.00||||||67,600,000.00|
|(2) 境内上市的外资股||||||||
|(3) 境外上市的外资股||||||||
|(4) 其他||||||||
|无限售条件流通股份合计|67,600,000.00||||||67,600,000.00|
|合计|208,000,000.00||||||208,000,000.00|

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(二十六)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 1,509,946,667.15 1,509,946,667.15
(二十七)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,312,891.11 940,433.38 3,372,457.73
专项储备说明：
根据《企业安全生产费提取和使用管理办法》（2012）16号的相关规定，公司自2013年开始计提安全生产费，计提标准如下：
机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（一）营业收入不超过1,000万元的，按照2%提取；
（二）营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，按照1%提取；
（三）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；
（四）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取。
(二十八)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 71,689,682.20 27,141,727.36 98,831,409.56(二十九)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 400,727,843.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润 266,362,878.90
减：提取法定盈余公积 27,141,727.36 10%提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金 144,449.68 5%提取一般风险准备
应付普通股股利（注） 104,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 535,804,545.00
注：根据公司 2012年度股东大会决议，以公司总股本 20,800万股为基数，每 10股派发现金红利人民币5元（含税），共计分配股利人民币10,400万元。
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(三十)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,019,656,755.98 820,189,905.61其他业务收入 1,463,865.64 1,668,038.44营业成本 532,232,928.31 445,556,814.942、主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|工 业|1,019,656,755.98|532,232,928.31|820,189,905.61|445,556,814.94|

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3、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
主营业务收入 所占比例（%） 主营业务成本 所占比例（%） 主营业务收入 所占比例（%） 主营业务成本 所占比例（%）一、冻干机 218,890,669.45 21.47 117,411,716.48 22.06 330,283,775.60 40.27 184,998,758.42 41.52其中：1.蒸汽灭菌、蒸汽清洗冻干机 162,807,483.55 15.97 86,231,520.84 16.20 263,973,946.52 32.18 141,719,917.22 31.812.蒸汽清洗冻干机 40,414,934.12 3.96 21,529,694.17 4.05 48,389,743.60 5.90 32,124,225.65 7.213.实验型冻干机 15,668,251.78 1.54 9,650,501.47 1.81 16,381,623.94 2.00 10,210,055.25 2.294.液氮冷冻干燥机 1,538,461.54 0.19 944,560.30 0.21二、冻干系统设备 524,246,496.10 51.42 237,162,322.79 44.56 321,907,996.51 39.25 153,264,521.33 34.40三、配件及服务 49,590,943.94 4.86 25,576,176.32 4.81 32,628,135.96 3.98 16,538,643.26 3.71四、净化设备及工程 151,131,666.15 14.82 111,036,243.47 20.86 91,464,784.04 11.15 67,104,644.91 15.06五、其他设备 75,796,980.34 7.43 41,046,469.25 7.71 43,905,213.50 5.35 23,650,247.02 5.31合计 1,019,656,755.98 100.00 532,232,928.31 100.00 820,189,905.61 100.00 445,556,814.94 100.00财务报表附注第55页
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4、主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
主营业务收入 所占比例（%） 主营业务成本 所占比例（%） 主营业务收入 所占比例（%） 主营业务成本 所占比例（%）国内市场： 922,111,961.47 90.43 509,180,733.89 95.67 693,724,613.83 84.58 396,131,612.94 88.92其中：华北 133,702,874.01 13.11 67,234,030.29 12.63 120,509,012.27 14.69 66,062,004.28 14.82华南 140,915,288.75 13.82 77,716,664.98 14.60 66,663,272.81 8.13 37,680,646.82 8.46华中 100,965,224.51 9.90 51,701,750.74 9.71 49,861,625.41 6.08 29,168,141.32 6.55西南 40,886,723.33 4.01 22,386,170.46 4.21 63,437,273.63 7.73 35,181,158.82 7.90华东 443,654,829.51 43.51 258,515,228.09 48.58 310,314,777.28 37.84 181,981,101.23 40.84东北 59,503,199.13 5.84 30,513,576.84 5.73 82,769,951.59 10.09 45,969,414.08 10.32西北 2,483,822.23 0.24 1,113,312.49 0.21 168,700.84 0.02 89,146.39 0.02国外市场： 97,544,794.51 9.57 23,052,194.42 4.33 126,465,291.78 15.42 49,425,202.00 11.09其中：亚洲 64,583,578.25 6.33 16,024,575.44 3.01 96,507,095.72 11.77 39,201,495.39 8.79欧洲 13,562,319.27 1.33 3,961,288.84 0.74 23,563,079.98 2.87 8,096,671.05 1.82南美洲 10,358,502.31 1.02 1,883,862.57 0.35 2,085,948.73 0.25 431,487.44 0.10北美洲 8,993,574.40 0.89 1,171,706.82 0.23 4,309,167.35 0.53 1,695,548.12 0.38非洲 46,820.28 10,760.75
合计 1,019,656,755.98 100.00 532,232,928.31 100.00 820,189,905.61 100.00 445,556,814.94 100.00财务报表附注第56页
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5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海德惠净化空调工程安装有限公司 71,463,307.77 7.00国药集团国瑞药业有限公司 36,639,875.96 3.59湖南科伦制药有限公司岳阳分公司 31,322,386.26 3.07山西振东泰盛制药有限公司 21,496,813.66 2.11海正药业（杭州）有限公司 21,370,381.94 2.09合计 182,292,765.59 17.86(三十一)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 2,847,936.15 2,035,327.21 3-5%
城市维护建设税 4,473,955.85 2,597,690.071%、5%、7%教育费附加 4,477,681.32 2,615,219.29 5%
合计 11,799,573.32 7,248,236.57
(三十二)销售费用
项目 本期金额 上期金额
办公费 1,142,012.30 631,232.72运输费 2,768,102.93 3,483,609.93中标费 713,950.30 832,402.50差旅费 10,016,666.04 7,938,798.83工资及福利 8,567,315.47 6,224,824.77会展费 7,999,972.61 5,250,107.13提成费 1,222,880.97 1,151,753.89业务宣传费 10,202,080.14 12,263,447.33折旧费 182,006.31 164,931.37质量保证金 1,854,671.85 2,346,877.47图纸费 191,421.00 201,529.48合计 44,861,079.92 40,489,515.42
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(三十三)管理费用
项目 本期金额 上期金额
办公费 6,155,590.72 4,688,067.73差旅费 2,123,165.46 1,559,538.26工资及福利 39,342,371.02 28,365,336.43无形资产摊销 4,972,802.87 3,184,200.80长期待摊费用摊销 40,546.14 129,396.87研发费 74,334,084.31 46,798,405.36业务招待费 9,591,569.42 7,173,064.16折旧费 9,727,955.48 4,824,914.12咨询费 6,733,434.24 9,156,945.58租赁费 5,450,566.26 405,615.80相关税费 1,914,032.49 1,404,010.79安全生产费 5,158,944.18
合计 165,545,062.59 107,689,495.90(三十四)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 518,240.00 675,680.00减：利息收入 67,754,556.07 47,890,149.12汇兑损益 1,062,744.71 -541,239.10其他 368,437.73 508,252.78合计 -65,805,133.63 -47,247,455.44(三十五)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 10,195,382.56 4,678,950.07(三十六)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 67,998.38 16,975.02 67,998.38其中：处置固定资产利得 67,998.38 16,975.02 67,998.38政府补助 12,998,436.41 17,701,351.89 12,998,436.41其他 1,297.21
合计 13,066,434.79 17,719,624.12 13,066,434.79
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2、政府补助明细
与资产相关项目 具体内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关1、当期直接确认收益
高新技术成果转化项目 沪高转（2008）第012号 财政拨款 2012-2013年度 5,217,000.00 7,857,000.00 与收益相关闵府发【2008】15号、闵府
上市财政扶持资金 财政拨款 2012年度 1,100,000.00 与收益相关办发【2010】72号
地方企业扶持资金 闵行区府研（2004）10号 财政拨款 2012-2013年度 2,270,000.00 5,670,000.00 与收益相关上海市知识产权优势企业专项资金 沪经信法[2011]846号 财政拨款 2013年度 300,000.00 与收益相关职工职业培训补贴 沪府办发[2011]29号 财政拨款 2012-2013年度 1,628,200.00 340,500.00 与收益相关液氮辅助制冷冻干系统研发 闵科委（2009）168号 财政拨款 2012年度 20,000.00 与收益相关中小企业国际市场开拓资金 沪商财[2011]307号 财政拨款 2012-2013年度 37,442.00 90,000.00 与收益相关综保费补贴 闵府发（2003）15号 财政拨款 2012-2013年度 48,584.57 342,496.00 与收益相关闵行区科技进步奖 闵府办发（2012）65号 财政拨款 2012年度 20,000.00 与收益相关市名牌产品奖励 沪名办（2011）6号 财政拨款 2012年度 50,000.00 与收益相关上海市创新型企业资助 闵府办发（2012）65号 财政拨款 2012年度 300,000.00 与收益相关发明专利资助 闵府办发（2012）65号 财政拨款 2012-2013年度 33,600.00 24,000.00 与收益相关区级专利示范企业资助 闵府办发（2012）65号 财政拨款 2012年度 100,000.00 与收益相关软件集成电路增值税退税 国发[2011]4号 税收返还 2012-2013年度 541,622.27 909,983.34 与收益相关财务报表附注第59页
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与资产相关项目 具体内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关行业标准奖励 闵府办发（2012）65号 财政拨款 2013年度 600,000.00
上海市自主创新和高新技术产业发展重大项目 沪科[2010]455号 财政贴息 2013年度 900,000.00
区企业吸纳应届大学生毕业生岗位补贴 沪奉府（2012）7号 财政拨款 2013年度 5,500.00
热敏性药物的冻干机理和活性保护研究 闵府办发[2012]65号 财政拨款 2013年度 88,000.00
上海市标准化推进专项资金 沪质技监标〔2013〕151号 财政拨款 2013年度 120,000.00
小计 11,789,948.84 16,823,979.34
2、由递延收益转入
中央投资重点产业振兴和技术改造专项资金 发改投资[2009]1848号 财政拨款 2009年度 530,432.65 359,222.13 与资产相关国家重点技术改造地方配套专项款 沪经信投[2009]652号 财政拨款 2009年度 530,432.65 518,150.42 与资产相关重组人内皮抑素基因药物冻干粉针剂及其工艺 闵科委[2011]230号 财政拨款 2012年度 17,343.50 与收益相关上海市自主创新和高新技术产业发展重大项目 沪科[2010]455号 财政拨款 2011年度 130,278.77 与资产相关小计 1,208,487.57 877,372.55
合计 12,998,436.41 17,701,351.89
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(三十七)营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 9,153.52 13,863.97 9,153.52其中：固定资产处置损失 9,153.52 13,863.97 9,153.52对外捐赠 275,000.00 630,000.00 275,000.00其中：公益性捐赠支出 275,000.00 240,000.00 275,000.00其他 58,000.00 58,000.00合计 342,153.52 643,863.97 342,153.52(三十八)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 57,237,849.49 42,962,536.51递延所得税调整 -1,738,463.00 -973,967.00合计 55,499,386.49 41,988,569.51(三十九)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、计算公式
（1）基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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2、计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 266,362,878.90 233,328,902.10本公司发行在外普通股的加权平均数 208,000,000.00 208,000,000.00基本每股收益（元/股） 1.28 1.12普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 208,000,000.00 208,000,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 208,000,000.00 208,000,000.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 266,362,878.90 233,328,902.10本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 208,000,000.00 208,000,000.00稀释每股收益（元/股） 1.28 1.12普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加
208,000,000.00 208,000,000.00权平均数
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 208,000,000.00 208,000,000.00
财务报表附注第62页
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(四十)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 -44,139.64 -1,921.42减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -44,139.64 -1,921.425.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -44,139.64 -1,921.42(四十一)现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
经营租赁收入 14,800.00财务费用－利息收入 23,746,751.95政府补助 26,408,326.57企业间往来 153,459.09合计 50,323,337.61
财务报表附注第63页
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财务报表附注
2、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
租赁费 7,113,411.08费用支出 98,962,665.94财务费用－其他 368,437.73营业外支出 333,000.00企业间往来 1,307,086.46合 计 108,084,601.213、收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
银行定期存款到期收回 1,000,229,190.314、支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
银行定期存款 1,615,612,640.00(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 279,516,623.33 238,529,577.23加：资产减值准备 10,195,382.56 4,678,950.07固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,925,554.76 11,480,153.11无形资产摊销 5,334,150.73 3,422,764.45长期待摊费用摊销 131,919.00 129,396.87处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-58,844.86 -3,111.05（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,580,984.71 134,440.90投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,738,463.00 -973,967.00
财务报表附注第64页
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财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -381,486,123.68 -216,784,287.76经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,430,908.34 -208,245,738.29经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 421,979,876.38 515,007,307.75其 他
经营活动产生的现金流量净额 338,950,151.59 347,375,486.282、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,296,827,526.96 1,832,957,885.08减：现金的期初余额 1,832,957,885.08 990,379,148.57加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -536,130,358.12 842,578,736.512、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 1,296,827,526.96 1,832,957,885.08其中：库存现金 325,567.39 698,673.81可随时用于支付的银行存款 1,296,501,959.57 1,832,259,211.27可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,296,827,526.96 1,832,957,885.08注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
期末不属于现金及现金等价物的货币资金包含银行定期存款 787,012,640.00元在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目列示。
财务报表附注第65页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币万元）
(一) 本公司的控股股东情况：
投资人 关联关系 控股股东对本公司的持股比例（%）控股股东对本公司的表决权比例（%） 本公司最终控制方郑效东 实际控制人 64.125 64.125 是
(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）法定 持股 表决权 组织机构子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
代表人 比例% 比例% 代码上海共和真空技术有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海市闵行区都会路1509号2幢1楼 郑效东生产销售 USD35 51 51 74958319-9东富龙（美国）有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 美国纽约州扬斯卡洛伍德街358号 张海斌销售 USD20 100 100上海东富龙制药设备制造有限公司全资子公司 有限责任公司 上海市金山区金流路399号 郑效东生产销售 5,000 100 100 69421516-0上海东富龙信息技术有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海市闵行区东川路555号丙楼5106室 郑效东软件开发 100 100 100 69576798-7上海东富龙德惠空调设备有限公司控股子公司 有限责任公司 上海市奉贤区杨牌路628号10幢-2 殷农 生产销售 7,000 70 70 58348748-9上海东富龙德惠净化空调工程安装控股子公司的
有限责任公司 上海市奉贤区杨牌路628号10幢-3 张荣 设计、施工 2,000 100 100 58525439-8有限公司 子公司
印度马哈拉施特拉邦东戈尔甘阿雷米尔克
东富龙（印度）私人有限公司 全资子公司 有限责任公司 张海斌销售后服务 USD10 100 100区169号智多星皇家帕姆406室
上海东富龙爱瑞思科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海市闵行区放鹤路2199号第1幢A区 牛晋波生产销售 USD150 70 70 58675326-0上海驭发制药设备有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海市闵行区都会路1509号3幢1层B区郑效友生产销售 577.6976 60 60 59319819-7上海东富龙拓溥科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海市闵行区都会路139号第1幢D区 牛晋波生产销售 USD150 70 70 06094683-4财务报表附注第66页
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财务报表附注
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
上海龙锦投资有限公司 同受实际控制人控制 67119117-8
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联租赁情况
公司出租情况：
租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 本期确认的
出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 定价依据 租赁收益
上海东富龙科技 上海龙锦投房屋建筑 2013年1月2013年12月
市场价格 1.48股份有限公司 资有限公司物 1日 31日
七、 或有事项
其他或有负债
截止2013年12月31日，公司对11台设备与8个履约项目出具保函，在有效期限保证履约情况良好。保函总金额为人民币 4,718,495.38元（其中 399,897.75元为质量保函，3,292,326.00元为预付款保函，1,026,271.63元为履约保函），保函均使用信用额度。
除上述事项外，本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据2014年4月23日本公司董事会决议通过的2013年度利润分配议案，公司以2013年12月31日总股本20,800万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增5股，以未分配利润每10股派发现金股利5元（含税）。本次股利分配后剩余利润结转至以后年度分配，该预案尚需经公司股东大会批准后实行。
财务报表附注第67页
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(二) 其他资产负债表日后事项说明：
1、2013年 12月 20日，公司第二届董事会第二十六次（临时）会议审议通过《关于使用超募资金收购上海典范医疗科技有限公司部分股权并增资的议案》，同意公司使用超募资金3,000万元收购上海典范医疗科技有限公司（以下简称“典范医疗”）部分股权并增资，持有典范医疗51.72%股权。
截止2013年12月31日，公司已累计出资人民币1,800万元，其中1,200万元为股权转让款的50%，600万元为增资款。
公司于2014年1月13日完成控股子公司典范医疗的工商登记手续，2014年1月17日支付股权转让款剩余的50%，计人民币1,200万元。
2、2013年 12月 20日，公司第二届董事会第二十六次（临时）会议审议通过《关于参与上海建中医疗器械包装股份有限公司定向发行并收购部分股权的议案》，同意公司以不超过 3,700万元的自有资金参与上海建中医疗器械包装股份有限公司（以下简称“建中医疗”）定向发行并以每股不超过5元的价格通过全国中小企业股份转让系统收购建中医疗部分股权。
截止2014年2月21日，公司共计使用自有资金36,019,415.89元，通过参与定向增发和全国中小企业股份转让系统受让股权方式，持有建中医疗股份8,000,000股，占建中医疗总股本（28,666,000股）的27.91%。
3、2014年4月22日，公司股东大会审议通过《上海东富龙科技股份有限公司限制性股权激励计划（草案修订案）》，同意向公司董事、高级管理人员、公司中层管理人员、骨干员工、公司核心业务（技术）人员实施股票激励计划，向激励对象定向增发公司限制性股票600万股，其中首次授予540万股，预留60万股，限制性股票的授予价格为每股17.45元。
十、 其他重要事项说明
截至本财务报告批准报出日，本公司无应披露的其他重要事项。
财务报表附注第68页
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财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||||年初余额||||||||
||账面余额|||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备||||
|账龄||||||||||||||||||
||||比例||金额|||比例||金额||比例||||比例||
||金额|||||||||||||金额||||
||||（%）|||||（%）||||（%）||||（%）||
|1年以内（含1年）|111,195,301.0|3|69.7|5||5,559,765.0|5|5.0|0|109,383,852.2|0|79.6|0|5,469,192.6|1|5.0|0|
|1-2年（含2年）|35,860,718.1|1|22.4|9||7,172,143.6|2|20.0|0|16,851,673.2|6|12.2|6|3,370,334.6|5|20.0|0|
|2-3年（含3年）|5,465,881.7|0|3.4|3||2,732,940.8|5|50.0|0|8,054,372.0|0|5.8|6|4,027,186.0|0|50.0|0|
|3年以上|6,895,588.5|0|4.3|3||6,895,588.5|0|100.0|0|3,135,671.7|5|2.2|8|3,135,671.7|5|100.0|0|
|合计|159,417,489.3|4|100.0|0||22,360,438.0|2|||137,425,569.2|1|100.0|0|16,002,385.0|1|||

2、应收账款按种类披露
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||年初余额|||||||
|||账面余额||||坏账准备||||账面余额|||坏账准备||||
|种类|||||||||||||||||
|||||比例||||比例|金额||比例|金额|||||
|||金额||||金额|||||||金额||比例（%|）|
|||||（%）||||（%）|||（%）||||||
|单项金额重大并单项计提|坏||||||||||||||||
|账准备的应收账款|||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的应|收||||||||||||||||
|账款|||||||||||||||||
|账龄分析法组合||159,417,489.3|4|100.0|0|22,360,438.0|2|14.0|3|137,425,569.21|100.00||16,002,385.0|1|11.6|4|
|单项金额虽不重大但单项|计||||||||||||||||
|提坏账准备的应收账款|||||||||||||||||
|合计||159,417,489.3|4|100.0|0|22,360,438.0|2|||137,425,569.21|100.00||16,002,385.0|1|||

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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||年初余额||||
|账龄|账面余额||||||账面余额||||
||||||坏账准备|||||坏账准备|
||金额||比例（%|）|||金额|比例（%|）||
|1年以内|111,195,301.0|3|69.7|5|5,559,765.0|5|109,383,852.20|79.60||5,469,192.61|
|1－2年|35,860,718.1|1|22.4|9|7,172,143.6|2|16,851,673.26|12.26||3,370,334.65|
|2－3年|5,465,881.7|0|3.4|3|2,732,940.8|5|8,054,372.00|5.86||4,027,186.00|
|3年以上|6,895,588.5|0|4.3|3|6,895,588.5|0|3,135,671.75|2.28||3,135,671.75|
|合计|159,417,489.3|4|100.0|0|22,360,438.0|2|137,425,569.21|100.00||16,002,385.01|

3、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
山东泉港药业有限公司 销售货款 6,547.00预计难以收回 否
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例(%)
上海东富龙拓溥科技有限公司 境内控股子公司 15,771,812.37 1年以内 9.89
上海共和真空技术有限公司 境内控股子公司 5,800,000.001年以内&1-2年 3.64
上海东富龙制药设备制造有限公司境内全资子公司 5,101,536.91 1年以内 3.20
国药集团国瑞药业有限公司 客户 4,282,570.001年以内&1-2年 2.69
河北智同生物制药有限公司 客户 4,018,141.00 1年以内 2.52
6、应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
上海东富龙拓溥科技有限公司 境内控股子公司 15,771,812.37 9.89上海共和真空技术有限公司 境内控股子公司 5,800,000.00 3.64上海东富龙制药设备制造有限公司 境内全资子公司 5,101,536.91 3.20
上海东富龙爱瑞思科技有限公司 境内控股子公司 1,147,946.97 0.72
财务报表附注第70页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||年初余额|||||
|账龄|账面余额|||坏账准备|||账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|
|1年以内（含1年）|2,794,752.03|27.82||139,737.60|5.00||8,363,655.49|98.01||418,182.77|5.00|
|1-2年（含2年）|7,108,350.00|70.77||1,421,670.00|20.00||169,892.16|1.99||33,978.43|20.00|
|2-3年（含3年）|141,500.00|1.41||70,750.00|50.00|||||||
|合计|10,044,602.03|100.00||1,632,157.60|||8,533,547.65|100.00||452,161.20||

2、其他应收款按种类披露
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||年初余额|||||
|||账面余额|||坏账准备|||账面余额|||坏账准备||
||种类||||||||||||
|||||||比例（%|）|||||比例|
|||金额|比例（%|）|金额|||金额|比例（%|）|金额||
|||||||||||||（%）|
||单项金额重大并单项计提坏||||||||||||
||账准备的其他应收款||||||||||||
||按组合计提坏账准备的其他||||||||||||
||应收款||||||||||||
|账|龄分析法组合|10,044,602.03|100.00||1,632,157.60|16.25||8,533,547.65|100.00||452,161.20|5.30|
||单项金额虽不重大但单项计||||||||||||
||提坏账准备的其他应收款||||||||||||
||合计|10,044,602.03|100.00||1,632,157.60|||8,533,547.65|100.00||452,161.20||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额||||
|账龄|账面余额|||账面余额||||
||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%|）||
|1年以内（含1年）||||||||
||2,794,752.03|27.82|139,737.60|8,363,655.49|98.01||418,182.77|
|1-2年（含2年）|7,108,350.00|70.77|1,421,670.00|169,892.16|1.99||33,978.43|
|2-3年（含3年）|141,500.00|1.41|70,750.00|||||
|合计|10,044,602.03|100.00|1,632,157.60|8,533,547.65|100.00||452,161.20|

财务报表附注第71页
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3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称或自然人 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
上海东富龙德惠空
境内控股子公司 7,000,000.00 1～2年 69.69 暂借款
调设备有限公司
上海市国际贸易促
政府单位 1,512,000.001年以内 15.05 押金
进委员会
徐州市贾汪区人民
政府单位 500,000.001年以内 4.98 保证金
法院
左利斌 公司职工 111,635.891年以内 1.11 备用金
1年以内
上海兰登房地产投
房屋出租方 79,960.00 &1-2年 0.80 押金
资咨询有限公司
&2-3年
5、应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)
上海东富龙德惠空调设备有限公司 境内控股子公司 7,000,000.00 69.69
财务报表附注第72页
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营及合 在被投资单位持
在被投资单 在被投资
核算 营企业其他综合 股比例与表决权减值本期计提减本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 单位表决权
方法 收益变动中享有 比例不一致的说准备 值准备 红利(%) 比例(%)
的份额 明
子公司：
东富龙（美国）有限责任
成本法 1,066,674.50 1,066,674.50 1,066,674.50 100.00 100.00
公司
上海共和真空技术有限公
成本法 1,650,575.00 1,650,575.00 1,650,575.00 51.00 51.00
司
上海东富龙制药设备制造
成本法 165,667,000.00 165,667,000.00 165,667,000.00 100.00 100.00
有限公司
上海东富龙信息技术有限
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
公司
上海东富龙德惠空调设备
成本法 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00 70.00 70.00
有限公司
上海东富龙爱瑞思科技有
成本法 6,615,105.00 6,615,105.00 6,615,105.00 70.00 70.00
限公司
财务报表附注第73页
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财务报表附注
其中：联营及合 在被投资单位持
在被投资单 在被投资
核算 营企业其他综合 股比例与表决权减值本期计提减本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 单位表决权
方法 收益变动中享有 比例不一致的说准备 值准备 红利(%) 比例(%)
的份额 明
上海驭发制药设备有限公
成本法 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 60.00 60.00
司
东富龙（印度）私人有限
成本法 618,060.00 618,060.00 618,060.00 100.00 100.00
公司（注1）
上海东富龙拓溥科技有限
成本法 6,599,880.00 6,599,880.00 6,599,880.00 70.00 70.00
公司（注2）
其他投资单位：
上海闵行大众小额贷款股
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 10.00 10.00
份有限公司（注3）
合计 243,999,354.50 27,217,940.00 271,217,294.50
注1：公司于2011年6月申请登记全资子公司东富龙（印度）私人有限公司，注册资本为10万美元。2013年6月，公司对其出资10万美元（折合人民币61.806万元）。
注2：公司于2013年2月以人民币659.988万元（折合美元105万元）出资新设上海东富龙拓溥科技有限公司，公司持股比例为70%。
注3：2013年10月，公司出资人民币2,000万元参与新设上海闵行大众小额贷款股份有限公司，占注册资本的10%。
财务报表附注第74页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 837,059,164.80 705,623,320.82其他业务收入 3,296,199.19 2,368,120.19营业成本 443,237,383.43 376,076,906.932、主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|项 目|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|工 业|837,059,164.80|443,237,383.43|705,623,320.82|376,076,906.93|

3、主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
主营业务收入 所占比例（%） 主营业务成本 所占比例（%）主营业务收入 所占比例（%） 主营业务成本 所占比例（%）一、冻干机 194,981,375.24 23.29 110,179,134.05 24.86 304,361,389.74 43.14 169,350,360.00 45.02其中：1.蒸汽灭菌、蒸汽清洗冻干机 138,898,189.34 16.59 77,460,184.67 17.48 238,051,560.66 33.74 125,469,154.10 33.362.蒸汽清洗冻干机 40,414,934.12 4.83 23,003,639.70 5.19 48,389,743.60 6.86 32,726,590.35 8.703.实验型冻干机 15,668,251.78 1.87 9,715,309.68 2.19 16,381,623.94 2.32 10,210,055.25 2.714.液氮冷冻干燥机 1,538,461.54 0.22 944,560.30 0.25二、冻干系统设备 524,246,496.10 62.63 248,194,173.23 56.00 321,907,996.51 45.62 153,264,521.33 40.75三、配件及服务 76,407,006.78 9.13 57,104,256.98 12.88 45,189,915.82 6.40 32,595,059.81 8.67四、其他设备 41,424,286.68 4.95 27,759,819.17 6.26 34,164,018.75 4.84 20,866,965.79 5.56合计 837,059,164.80 100.00 443,237,383.43 100.00 705,623,320.82 100.00 376,076,906.93 100.00
财务报表附注第75页
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4、主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称 所占比例 所占比例 所占比例 所占比例主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
（%） （%） （%） （%）国内市场： 739,514,370.29 88.35 404,539,742.08 91.28 579,131,696.71 82.07 326,459,226.30 86.81其中：华北 120,196,098.94 14.36 64,793,509.05 14.62 103,533,613.88 14.67 55,139,775.09 14.66华南 122,034,307.13 14.58 66,436,117.61 14.99 64,891,617.21 9.20 37,167,435.98 9.88华中 98,141,520.37 11.72 56,021,627.09 12.64 36,118,989.26 5.12 21,028,524.31 5.59西南 24,444,504.04 2.92 14,131,206.24 3.19 51,759,188.14 7.34 28,734,382.66 7.64华东 328,676,397.68 39.27 178,075,640.14 40.18 239,893,652.88 33.99 137,309,611.12 36.52东北 43,542,078.88 5.20 23,885,370.56 5.39 82,769,951.59 11.73 46,991,860.42 12.50西北 2,479,463.25 0.30 1,196,271.39 0.27 164,683.75 0.02 87,636.72 0.02国外市场： 97,544,794.51 11.65 38,697,641.35 8.72 126,491,624.11 17.93 49,617,680.63 13.19其中：亚洲 64,583,578.25 7.72 28,986,056.62 6.54 96,507,095.72 13.68 39,349,102.22 10.46欧洲 13,562,319.27 1.62 4,057,073.36 0.92 23,563,079.98 3.34 8,118,893.28 2.16南美洲 10,358,502.31 1.24 2,617,342.92 0.58 2,112,281.06 0.30 454,137.01 0.12北美洲 8,993,574.40 1.07 3,026,407.70 0.68 4,309,167.35 0.61 1,695,548.12 0.45非洲 46,820.28 10,760.75
合计 837,059,164.80 100.00 443,237,383.43 100.00 705,623,320.82 100.00 376,076,906.93 100.00财务报表附注第76页
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5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
国药集团国瑞药业有限公司 36,639,875.96 4.36湖南科伦制药有限公司岳阳分公司 31,322,386.26 3.73上海东富龙拓溥科技有限公司 28,939,892.77 3.44山西振东泰盛制药有限公司 21,496,813.66 2.56浙江永宁药业股份有限公司 20,836,606.78 2.48合 计 139,235,575.43 16.57(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 6,311,481.42 1,787,555.602、按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增
被投资单位 本期金额 上期金额
减变动的原因
上海共和真空技术有限公司 1,090,478.89 1,787,555.60 成本法分利
上海东富龙爱瑞思科技有限公司 221,002.53 成本法分利
上海东富龙信息技术有限公司 5,000,000.00 成本法分利
合计 6,311,481.42 1,787,555.60
财务报表附注第77页
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(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 271,417,273.63 226,382,406.68加：资产减值准备 9,242,657.26 4,301,814.52固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,128,467.17 7,926,414.07无形资产摊销 2,025,095.87 1,556,772.76长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-55,836.99 6,236.29（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 952,311.87 -558,349.75投资损失（收益以“－”号填列） -6,311,481.42 -1,787,555.60递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,463,347.01 -658,564.88递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -304,339,920.06 -105,124,207.57经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,513,554.08 -191,404,771.39经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 337,609,271.02 468,138,008.90其 他
经营活动产生的现金流量净额 286,690,937.26 408,778,204.032、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,194,333,970.65 1,790,954,761.43减：现金的期初余额 1,790,954,761.43 917,857,327.21加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -596,620,790.78 873,097,434.22
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十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 58,844.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
12,998,436.41
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -333,000.00
所得税影响额 -1,908,207.28
少数股东权益影响额（税后） -11,063.42
合 计 10,805,010.57
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.73 1.28 1.28
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 11.25 1.23 1.23
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
本期使用银行承兑汇票结算的设备项目应收票据 82,635,469.30 149,623,776.26 -44.77
减少及与客户结算方式变化所致
本期因无菌冻干制药装备系统集成产业化项目和生物制药冻干系统配套建设项预付款项 79,402,859.43 43,510,634.44 82.49
目建设对应的预付款增加，以及收购典范医疗部分股权并增资的款项支出
其他应收款 3,224,553.79 1,468,008.95 119.65本期国际参展业务增多形成的押金增加
本期因银行定期存款到期所对应的应收应收利息 31,064,924.59 54,609,828.20 -43.11
利息转出所致
本期因订单增加，生产所需原材料相应增存货 940,298,908.89 558,812,785.21 68.27
加以及对应的在制品和发出商品的增加
财务报表附注第79页
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期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
本期因无菌冻干制药装备系统集成产业在建工程 66,572,107.34 3,103,489.17 2045.07化项目和生物制药冻干系统配套建设项目建设投资增加
递延所得税资
5,515,243.80 3,776,780.80 46.03本期减值准备的增加所致
产
本期因新增订单和发出商品增加导致对预收款项 1,278,708,976.76 855,208,578.54 49.52
应的预收货款增加
本期因确认纳税义务和确认收入的时点应交税费 -89,006,314.23 -34,454,942.80 158.33
差异金额随公司业务规模扩大而增加
其他非流动负
24,425,600.75 11,194,088.32 118.20本期收到与资产相关的政府补助的增加
债
营业税金及附
11,799,573.32 7,248,236.57 62.79本期收入增加带来的税金增加
加
本期销售收入增长导致员工工资、产品研管理费用 165,545,062.59 107,689,495.90 53.72发费用的增长所致及新增子公司的管理费用增加
本期到期定期存款收回带来的利息收入财务费用 -65,805,133.63 -47,247,455.44 39.28
增加
本期应收款的增加带来的坏账准备计提资产减值损失 10,195,382.56 4,678,950.07 117.90
的增加
营业外支出 342,153.52 643,863.97 -46.86本期对外捐赠的减少所致
本期利润总额的增加带来的企业所得税所得税费用 55,499,386.49 41,988,569.51 32.18
增加
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月23日批准报出。
上海东富龙科技股份有限公司二〇一四年四月二十三日
财务报表附注第80页