张家界旅游集团股份有限公司
2014年年度报告
2015-003
2015年 03月
第一节重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
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|-|-|-|-|
|未亲自出席董事姓名|未亲自出席董事职务|未亲自出席会议原因|被委托人姓名|
|阙道文|董事|公务出差|侯启雄|

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人袁祖荣、主管会计工作负责人苏涛及会计机构负责人(会计主管人员)向秀声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
目录
2014年度报告 ..................................................................................................................................... 2第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6第二节公司简介 ................................................................................................................................ 8第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 10第四节董事会报告 .......................................................................................................................... 27第五节重要事项 .............................................................................................................................. 36第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 42第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 42第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 43第九节公司治理 .............................................................................................................................. 49第十节内部控制 .............................................................................................................................. 55第十一节财务报告 .......................................................................................................................... 57第十二节备查文件目录 ................................................................................................................ 160
释义
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|-|-|-|
|释义项|指|释义内容|
|本公司/公司/张家界公司|指|张家界旅游集团股份有限公司|
|经投集团/张经投/控股股东|指|张家界市经济发展投资集团有限公司，为公司第一大股东|
|武陵源旅游公司/武陵源旅游产业公司|指|张家界市武陵源旅游产业发展有限公司，为公司股东|
|森林公园管理处|指|张家界国家森林公园管理处，为公司股东|
|环保客运|指|张家界易程天下环保客运有限公司，为公司子公司|
|宝峰湖景区/宝峰湖公司|指|张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司，为公司的子公司|
|十里画廊观光电车/观光电车|指|张家界旅游集团股份有限公司观光电车分公司|
|张国际酒店|指|张家界国际大酒店有限公司，为公司子公司|
|旅行社/张家界中旅|指|张家界中国旅行社股份有限公司，为公司子公司|
|杨家界/杨家界索道|指|张家界市杨家界索道有限公司，为公司子公司|
|张家界游客中心/游客中心|指|张家界游客中心有限公司，为公司子公司|
|浏阳周洛|指|湖南周洛旅游开发有限公司，为公司子公司|
|报告期|指|2014 年1 月1 日-2014年12月31 日|
|元|指|人民币元|

重大风险提示
《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为本公司选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。
第二节公司简介
一、公司信息
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|-|-|-|-|
|股票简称|张家界|股票代码|000430|
|股票上市证券交易所|深圳证券交易所|||
|公司的中文名称|张家界旅游集团股份有限公司|||
|公司的中文简称|张旅集团|||
|公司的外文名称（如有）|ZHANG JIA JIE TOURISM GROUP CO., LTD|||
|公司的外文名称缩写（如有）|ZTG|||
|公司的法定代表人|袁祖荣|||
|注册地址|湖南省张家界市南庄坪|||
|注册地址的邮政编码|427000|||
|办公地址|张家界市三角坪 145 号张家界国际大酒店三楼|||
|办公地址的邮政编码|427000|||
|公司网址|www.zjjgf.com|||
|电子信箱|zjj000430@sina.com|||

二、联系人和联系方式
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|-|-|-|
||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|朱洪武|吴艳|
||张家界市三角坪 145 号张家界国际大|张家界市三角坪 145 号张家界国际大|
|联系地址|||
||酒店三楼|酒店三楼|
|电话|0744-8288630|0744-8288630|
|传真|0744-8353597|0744-8353597|
|电子信箱|zjj000430@sina.com|zjj000430@sina.com|

三、信息披露及备置地点
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|公司选定的信息披露报纸的名称|《证券时报》、《上海证券报》|
|登载年度报告的中国证监会指定网站的网址|http://www.cninfo.com.cn|
|公司年度报告备置地点|张家界市三角坪 145 号张家界国际大酒店三楼|

四、注册变更情况
|||||||
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||||企业法人营业执照|||
||注册登记日期|注册登记地点||税务登记号码|组织机构代码|
||||注册号|||
|首次注册|1992年12月17日|张家界市工商行政|430000000018669|430801186881407|18688140-7|
|报告期末注册|2012年05月24日|张家界市工商行政|430000000018669|430801186881407|18688140-7|
|公司上市以来主营业务的变化情况（如||||||
|||无变化||||
|有）||||||
|||1992 年 12 月 19 日，张家界旅游集团股份有限公司由张家界旅游经济开发有限||||
|||公司（以下简称"张经开"）张家界土地房产开发公司、张家界市湘银实业公司、||||
|||张家界市华发房地产综合开发公司、张家界市金龙房地产开发公司、张家界市中||||
|||兴房地产实业公司、中国工商银行张家界旅游经济开发去房地产公司等七家法人||||
|历次控股股东的变更情况（如有）||||||
|||共同发起，控股股东为张经开。2007 年 11 月 12 日，张家界市经济发展投资集||||
|||团有限公司（以下简称"经投集团"）经受让张经开持有的本公司 4491 万股股份，||||
|||上述股权变更登记完成后，张经投直接持有本公司 4491 万股股份，持股比例为||||
|||24.46%，成为本公司第一大股东。||||

五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
|||
|-|-|
|会计师事务所名称|天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）|
|会计师事务所办公地址|湖南省长沙市芙蓉区韶山北路 216 号维一星城国际 27 楼|
|签字会计师姓名|刘宇科、张琪|

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用√不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
√适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
|财务顾问名称|财务顾问办公地址|财务顾问主办人姓名|持续督导期间|
||深圳市福田区益田路江苏大|||
|招商证券股份有限公司||刘奇、赵伟|2011 年-2014 年|
||厦 A 座 38 至 45 层|||

第三节会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年|2013年|本年比上年增减|2012年|
|营业收入（元）|484,009,427.87|500,319,899.52|-3.26%|682,499,735.64|
|归属于上市公司股东的净利润|60,509,581.78|52,206,066.79|||
||||15.91%|101,197,817.92|
|（元）|||||
|归属于上市公司股东的扣除非经|||||
||62,492,475.88|51,248,119.34|21.94%|98,830,043.48|
|常性损益的净利润（元）|||||
|经营活动产生的现金流量净额|109,346,043.10|85,056,612.85|||
||||28.56%|124,408,030.57|
|（元）|||||
|基本每股收益（元/股）|0.19|0.16|18.75%|0.3154|
|稀释每股收益（元/股）|0.19|0.16|18.75%|0.3154|
|加权平均净资产收益率|13.05%|12.77%|0.28%|30.50%|
||2014年末|2013年末|本年末比上年末增减|2012年末|
|总资产（元）|684,744,844.49|602,772,362.65|13.60%|513,006,771.55|
|归属于上市公司股东的净资产|493,483,961.60|434,330,875.20|||
||||13.62%|383,076,570.02|
|（元）|||||

二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年金额|2013年金额|2012年金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减|-1,252,366.16||||
|||47,387.47|147,156.33||
|值准备的冲销部分）|||||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、|345,000.00||||
|||383,000.00|||
|减免|||||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密|1,223,096.00||||
|切相关，按照国家统一标准定额或定量享||1,928,540.00|3,603,988.00||
|受的政府补助除外）|||||
|债务重组损益|||600,000.00||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-2,516,722.16|-955,063.22|-964,988.12||
|减：所得税影响额|-237,681.14|445,990.45|995,482.13||
|少数股东权益影响额（税后）|19,582.92|-73.65|22,899.64||
|合计|-1,982,894.10|957,947.45|2,367,774.44|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第四节董事会报告
一、概述
2014年我国宏观经济运行总体基本平稳，经济增长保持在合理区间，国内游进入稳定增长期，面对新常态下的市场形势张旅集团也丝毫不敢松懈,加大整合营销力度，推出“旅游新发现”线路新产品；抓紧建设项目进程，杨家界索道建成和张国际酒店装修改造完成同在4月份开业营运产生收入给公司注入了新的活力；与此同时狠抓成本管控、细抓管理、强抓安全。
通过董事会和管理层一年的努力，圆满完成了年初制定的工作目标。
二、主营业务分析
1、概述
公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
（一）经营目标完成情况及分析
经营目标完成情况及分析报告期内，公司全年无重大旅游服务投诉事件，无重大安全责任事故。公司实现营业收入48,400.94万元，较上年同期50,031.99万元减少1,631.05万元（主要是旅行社团队收入减少6,657.85万元），减幅3.26%；较计划57,895.04万元减少9,494.1万元，减幅16.40%；实现净利润(归属于母公司)6,050.96万元，较上年同期5,220.61万元增长830.35万元，增幅15.91%,较上年同期收入减少和利润增长的主要原因是：
1.2014年旅游市场“理性回归”，公司积极把握张家界旅游升温的形势，整合营销，抢抓市场，在旅行社业务和团队游客急剧下降的前提下公司下属主要景区景点游客接待量不断增长，其中环保客运游客接待购票人数为292.81万人次,较上年同期267.73万人次增长25.08万人次，增幅9.37%；实现营业收入17,834.79万元,较上年同期16,433.65万元增长1,401.14万元，增幅8.53%。宝峰湖景区游客接待量为56.24万人次,较上年同期47.90万人次增长8.34万人次，增幅17.42％；实现营业收入5,071.69万元,较上年同期4,029.91万元增长1,041.78万元，增幅达25.86%。十里画廊观光电车游客接待量为108.82万人次,较上年同期99.69万人次增长9.16万人次，增幅9.16%；实现营业收入4,836.07万元,较上年同期4,470.96万元增长365.11万元，增幅8.17%。杨家界索道当年接待游客33.93万人次；实现营业收入2,263.16万元。张家界国际大酒店实现营业收入954.35万元。
||||||
|-|-|-|-|-|
|指标|接待人次|比上年同期增减|营业收入|比上年同期增减|
|公司|（万人）|（%）|（万元）|（%）|
|环保客运|292.81|9.37%|17,834.79|8.53%|
|宝峰湖景区|56.24|17.42%|5,071.69|25.86%|
|观光电车|108.82|9.16%|4,836.07|8.17%|
|旅行社|17.81|-12.99%|19,433.24|-25.52%|
|杨家界索道|33.93||2,263.16||

2.新《旅游法》实施，旅游市场一系列鼓励政策的出台，旅游消费市场需求发生巨大变，周边游、自由行、自驾车游客快速增长，公款消费的减少、旅行社招徕团队大幅减少。本报告期，张家界中旅完成营业收入19,433.24万元，较上年同期26,091.09万元减少6,657.85万元，减幅25.52%。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于20%以上的差异原因
□适用√不适用
主要经营模式的变化情况
□适用√不适用
2、收入
说明
无
公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是√否
公司重大的在手订单情况
□适用√不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
公司主要销售客户情况
|||
|-|-|
|前五名客户合计销售金额（元）|33,664,088.00|
|前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例|6.96%|

公司前5大客户资料
√适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
|序号|客户名称|销售额（元）|占年度销售总额比例|
|1|张家界纳百利国际旅行社股份有限公司|11,642,856.00|2.41%|
|2|张家界康辉国际旅行社有限公司|8,029,835.00|1.17%|
|3|张家界海外国际旅行社有限公司|5,657,344.00|1.66%|
|4|湖南华天国旅张家界国际旅行社有限公司|4,501,267.00|0.93%|

|||||
|-|-|-|-|
|5|张家界万众国际旅行社|3,832,786.00|0.79%|
|合计|--|33,664,088.00|6.96%|

主要客户其他情况说明
□适用√不适用
3、成本
行业分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年||2013年|||
|行业分类|项目|||||同比增减|
|||金额|占营业成本比重|金额|占营业成本比重||
|旅行社服务业||183,298,748.81|60.99%|252,013,679.57|75.69%|-14.70%|
|旅游客运行业||72,849,741.18|24.24%|67,316,614.72|20.22%|4.02%|
|旅游服务业||53,173,042.55|17.69%|33,127,280.92|9.95%|7.74%|
|广告代理业||882,879.90|0.29%|529,945.41|0.16%|0.13%|
|租赁服务业||768,194.28|0.26%|773,261.05|0.23%|0.03%|
|酒店服务业||15,043,575.40|5.01%|1,888,409.91|0.57%|4.44%|
|内部抵销||-25,452,970.00||-22,696,330.00|||

产品分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年||2013年|||
|产品分类|项目|||||同比增减|
|||金额|占营业成本比重|金额|占营业成本比重||
|旅行社服务||183,298,748.81|60.99%|252,013,679.57|75.69%|-14.70%|
|环保客运服务||72,849,741.18|24.24%|67,316,614.72|20.22%|4.02%|
|观光电车门票||16,993,053.00|5.65%|15,474,324.06|4.65%|1.00%|
|宝峰湖景区门票||20,343,276.91|6.77%|16,945,541.31|5.09%|1.68%|
|周洛景区门票||874,125.10|0.29%|707,415.55|0.21%|0.08%|
|杨家界索道||14,962,587.54|4.98%||||
|张国际酒店||15,043,575.40|5.01%|1,888,409.91|0.57%|4.44%|
|广告代理||882,879.90|0.29%|529,945.41|0.16%|66.60%|
|房屋租赁||768,194.28||773,261.05||0.13%|
|内部抵销||-25,452,970.00||-22,696,330.00|||

说明
无
公司主要供应商情况
|||
|-|-|
|前五名供应商合计采购金额（元）|0.00|

|||
|-|-|
|前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例|0.00%|

公司前5名供应商资料
□适用√不适用
主要供应商其他情况说明
□适用√不适用
4、费用
报告期内公司销售费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据同比变动均未超过30%以上。
5、研发支出
无
6、现金流
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年|2013年|同比增减|
|经营活动现金流入小计|487,876,066.96|503,215,806.96|-3.05%|
|经营活动现金流出小计|378,530,023.86|418,159,194.11|-9.48%|
|经营活动产生的现金流量净|109,346,043.10|85,056,612.85||
||||28.56%|
|额||||
|投资活动现金流入小计|6,141,804.47|2,734,578.10|124.60%|
|投资活动现金流出小计|122,758,677.72|100,525,629.56|22.12%|
|投资活动产生的现金流量净|-116,616,873.25|-97,791,051.46||
|额||||
|筹资活动现金流入小计|46,552,503.17|140,150,000.00|-66.78%|
|筹资活动现金流出小计|49,573,374.41|109,469,116.78|-54.71%|
|筹资活动产生的现金流量净|-3,020,871.24|30,680,883.22||
||||-109.85%|
|额||||
|现金及现金等价物净增加额|-10,291,701.38|17,946,447.52|-157.35%|

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√适用□不适用
1.本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长28.56%，主要原因是本期旅游接待人数上涨及杨家界索道从4月份开始对外营运；
2.本期投资活动现金流入小计比上年同期增长124.60%，主要原因是本期收到宝峰湖工程
保证金316.41万元、杨家界索道收到财政贷款贴息141.71万元；
3.本期筹资活动现金流入小计比上年同期减少66.78%，主要原因是银行借款较上期减少10,015万元；
4.本期筹资活动现金流出小计比上年同期减少54.71%%，主要原因是上期偿还银行借款6,075万元；
5.本期筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少109.85%，主要原因是本期索道建设工程、张国际酒店装修改造工程相继完工，资金需求量减少，贷款余额较期初仅增加25万元，本期支付银行借款利息758.03万元；
6.本期现金及现金等价物净增加额比上年同期减少157.35%，主要原因各成员公司业务范围主要是景点门票及旅游服务，营业收入以现金为主，本期实现营业收入48,400.94万元，销售商品、提供劳务收到的现金48,491.77万元，经营现金流充足，支付杨家界索道建设项目工程、张国际酒店装修改造款、环保客运公司购车款等投资款12,110.59万元，仅新增银行借款25万元。
报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用√不适用
三、主营业务构成情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||营业收入比上年|营业成本比上年|毛利率比上年同|
||营业收入|营业成本|毛利率||||
|||||同期增减|同期增减|期增减|
|分行业|||||||
|旅行社服务业|194,750,961.00|183,298,748.81|5.88%|-27.52%|-27.27%|-0.33%|
|旅游客运行业|178,347,922.75|72,849,741.18|59.15%|8.56%|8.22%|0.12%|
|旅游服务业|122,596,844.00|53,173,042.55|56.63%|42.54%|60.51%|-4.85%|
|广告代理业|2,020,335.01|882,879.90|56.30%|17.20%|66.60%|-12.96%|
|酒店服务业|9,267,041.90|15,043,575.40|-62.33%|3,432.06%|696.63%|-557.42%|
|租赁服务业|1,864,894.69|768,194.28|58.81%|2.21%|-0.66%|1.19%|
|内部抵销|-25,577,970.00|-25,452,970.00|||||
|分产品|||||||
|旅行社服务|194,750,961.00|183,298,748.81|5.88%|-27.52%|-27.27%|-0.33%|
|环保客运服务|178,347,922.75|72,849,741.18|59.15%|8.56%|8.22%|0.12%|
|观光电车门票|48,360,722.00|16,993,053.00|64.86%|8.17%|9.81%|-0.53%|
|宝峰湖景区门票|50,302,884.00|20,343,276.91|59.56%|25.30%|20.05%|1.77%|
|周洛景区门票|1,301,662.00|874,125.10|32.85%|12.69%|23.57%|-5.91%|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|杨家界索道|22,631,576.00|14,962,587.54|33.89%||||
|张国际酒店|9,267,041.90|15,043,575.40|-62.33%|3,432.06%|696.63%|-557.42%|
|广告代理|2,020,335.01|882,879.90|56.30%|17.20%|66.60%|-12.96%|
|房屋租赁|1,864,894.69|768,194.28|58.81%|2.21%|-0.66%|1.19%|
|内部抵销|-25,577,970.00|-25,452,970.00|||||
|分地区|||||||
|张家界地区|480,188,472.66|298,920,892.74|37.75%|-3.42%|-9.82%|4.42%|
|长沙地区|3,081,556.69|1,642,319.38|46.70%|6.46%|10.92%|-2.15%|

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用√不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产项目重大变动情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年末||2013年末||||
|||占总资产比||占总资产比|比重增减|重大变动说明|
||金额||金额||||
|||例||例|||
|货币资金|57,575,219.97|8.41%|68,516,921.35|11.37%|-2.96%||
|应收账款|1,059,050.83|0.15%|1,673,831.73|0.28%|-0.13%||
|存货|4,839,121.33|0.71%|3,821,701.93|0.63%|0.08%||
|投资性房地产|15,232,697.80|2.22%|16,000,892.08|2.65%|-0.43%||
||467,131,540.88||243,375,381.96||||
|固定资产||68.22%||40.38%|27.84%||
|在建工程|16,945,288.31|2.47%|166,291,208.40|27.59%|-25.12%||

2、负债项目重大变动情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年||2013年||||
|||占总资产比||占总资产比|比重增减|重大变动说明|
||金额||金额||||
|||例||例|||
|短期借款|40,000,000.00|5.84%|31,000,000.00|5.14%|0.70%||
|长期借款|70,550,000.00|10.30%|94,500,000.00|15.68%|-5.38%||

3、以公允价值计量的资产和负债
□适用√不适用
4、主要境外资产情况
□适用√不适用
五、核心竞争力分析
无
六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□适用√不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□适用√不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□适用√不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□适用√不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||主要产品|||||||
|公司名称|公司类型|所处行业||注册资本|总资产|净资产|营业收入|营业利润|净利润|
||||或服务|||||||
|张家界宝||||||||||
||||旅游服务|||||||
|峰湖旅游||旅游服务||19,095,100.|82,597,372.|39,250,201.|50,716,904.|11,875,141.|8,880,351.2|
||子公司||及房地产|||||||
|实业发展||业务||00|63|08|00|00|4|
||||开发等。|||||||
|有限公司||||||||||
|张家界国|||为宾客提|||||||
|||酒店服务||49,556,200.|132,534,93|-73,614,790|9,543,541.9|-10,660,118|-10,823,263|
|际大酒店|子公司||供食宿、娱|||||||
|||业||00|2.82|.48|0|.68|.55|
|有限公司|||乐等。|||||||
|湖南周洛|||周洛风景|||||||
|||旅游服务||10,000,000.|4,528,862.9|1,842,459.2|1,301,662.0|||
|旅游开发|子公司||区的开发|||||-671,511.17|-803,081.16|
|||业务||00|5|3|0|||
|有限公司|||经营等。|||||||
|张家界易||||||||||
|程天下环||旅游客运|旅游客运|50,000,000.|260,454,14|194,636,81|199,600,67|83,975,741.|61,860,334.|
||子公司|||||||||
|保客运有||业|等。|00|2.36|8.21|8.27|21|73|
|限公司||||||||||
||||广告的策|||||||
|张家界易||||||||||
||||划、设计、|||||||
|程天下信||广告服务||2,100,000.0|||2,020,335.0|||
||子公司||代理、制||457,498.66|-942,296.76||757,479.97|567,314.03|
|息技术有||业||0|||1|||
||||作、发布和|||||||
|限公司||||||||||
||||经营等。|||||||
|张家界中|子公司|旅行社服|旅游业务、|16,000,000.|18,550,618.|15,112,215.|194,332,35|-455,416.28|-125,769.72|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|国旅行社||务业|旅游产品|00|88|36|9.28|||
|股份有限|||销售等。|||||||
|公司||||||||||
|张家界自||||||||||
||||旅游业务、|||||||
|由旅神国||旅行社服||1,000,000.0||-2,018,267.||-1,482,665.|-1,413,899.|
||子公司||旅游产品||510,109.35||467,480.24|||
|际旅行有||务业||0||76||21|39|
||||销售等。|||||||
|限公司||||||||||
|张家界市||||||||||
|杨家界索||旅游客运|运营客运|50,000,000.|161,539,27|30,979,704.|22,631,576.|-6,996,538.|-6,834,218.|
||子公司|||||||||
|道有限公||业|索道|00|3.60|84|00|32|32|
|司||||||||||
|张家界游|||旅游咨询|||||||
|||旅游服务||10,000,000.|4,648,956.0|3,806,581.6||-1,193,418.|-1,193,418.|
|客中心有|子公司||宣传服务；||||0.00|||
|||业||00|6|8||32|32|
|限公司|||票务代理。|||||||

主要子公司、参股公司情况说明
其中，张家界国际大酒店于2014年4月8日重新开业；张家界市杨家界索道有限公司于2014月4月18日试营业；张家界市游客中心体系项目已于2014年5月6日八届七次董事会审议通过，2014年5月12日在2013年度股东大会审议通过，正在稳步建设中。
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
||报告期内取得和处置子公司|报告期内取得和处置子公司||
|公司名称|||对整体生产和业绩的影响|
||目的|方式||
||咨询功能、景区企业形象展示功能、投诉处理、指挥协调功能、票务功能（景区门票、演艺门票、酒店、飞机、高铁、火车、汽车等票务代理）、服务功能（餐饮、住宿、购物、演艺、休息）、集散功能、旅游商品的研发和销售、其他辅助功能（物品寄存、医疗、邮政、银行、无线网络覆盖）。||使张家界的旅游环境得到改|
||||善，极大的方便自助游客，而|
||||且能提高张家界对外的竞争|
||||力，提升张家界城市形象，游|
||||客中心体系的建成将成为全|
|张家界游客中心有限公司||自行投资建设||
||||国自助游行业服务的标杆，引|
||||领游客中心行业创新发展，同|
||||时为张旅集团展现“山水旅游|
||||第一股”的形象起到至关重要|
||||的作用。|

5、非募集资金投资的重大项目情况
√适用□不适用
单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||截至报告期末|||||
|||本报告期投入||||披露日期（如|披露索引（如|
|项目名称|计划投资总额||累计实际投入|项目进度|项目收益情况|||
|||金额||||有）|有）|
||||金额|||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||七届四次董事|
|||||||2009年05月|会决议|
|杨家界索道|17,000|3,624|17,000|100.00%||||
|||||||19日|http://www.cni|
||||||||nfo.com.cn|
||||||||七届十九次董|
||||||||事会决议、八|
|张国际酒店装||||||2012年04月|届六次董事会|
||5,986|2,879|5,986|100.00%||||
|修改造||||||23日|决议|
||||||||http://www.cni|
||||||||nfo.com.cn|
||||||||八届七次董事|
|||||||2014年05月|会决议|
|游客中心|7,666|121|121|2.00%||||
|||||||13日|http://www.cni|
||||||||nfo.com.cn|
|合计|30,652|6,624|23,107|--|--|--|--|

七、2015年1-3月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
八、公司控制的特殊目的主体情况
□适用√不适用
九、公司未来发展的展望
1.2015年全国旅游发展五大利好：一是经济发展基本面总体向好；二是保障和改善民生、提振内需政策持续发酵；三是旅游政策法规体系更加完善，旅游综合执法和市场秩序治理力度进一步加强；四是旅游消费意愿进一步增强；五是地方和企业旅游发展热情高涨；
2.2015年张家界是全面实施“十二五”规划的收官之年，加快推进国内外知名旅游胜地建设“1656行动计划”的攻坚之年。公司游客中心项目被列为张家界市2015年重点工作之一；
3.张家界交通状况进一步改善，随着张家界旅游综合改革试点城市建设和国家“武陵山片区区域发展与扶贫攻坚规划”一系列政策的进一步落实，张家界交通状况也将进一步改善，张家界荷花机场扩建项目将在2015年正式投入使用；黔张常铁路已开工建设，预计2019年底通车，张家界到长沙将由现在6个小时缩短至2小时，在长张高速和张花高速开通后，张桑高速
又已开工建设，桑（桑植）龙（龙山）公路和包（包头）海（海南）高铁（张-吉-怀段）正
在规划中。航空、铁路、高速公路等立体交通网络的建设将更加完善张家界地区的旅行交通
设施，使来张家界旅游更加便捷，为张家界旅游的长远发展奠定了基础；
4.新媒体时代、电子商务的发展、旅游者群体年轻化、自助游自驾游高增长等变化将为公司带来新的机遇；
5.2015年公司在拥有众多机遇的同时，仍然面临来自国际经济、国家政策以及旅游市场等带来的诸多挑战；同时人民群众对旅游发展的满意度、雾霾等环境污染、公共安全事件等也将成为公司面临的新挑战。
十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明√适用□不适用
（1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
根据公司第八届临时董事会审议批准通过的《关于会计政策变更的议案》，本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。
上述会计政策变更对可比期间财务报表项目及金额的影响如下：
会计政策变更的内容 对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项
目的影响金额
项目名称 影响金额
增加+/减少-
根据《企业会计准则第2号—长期股权投资（2014年修订）》将原可供出售金融资产 4,116,612.50
成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权长期股权投资
-4,116,612.50
益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其
他权益工具按公允价值进行后续计量。
根据《企业会计准则第30号—财务报表列报（2014年修订）》要求递延收益 2,434,800.00
将递延收益单独列报。 其他非流动负债 -2,434,800.00
接上表：
会计政策变更的内容 对2013年1月1日/2012年度相关财务报表项目
的影响金额
项目名称 影响金额
增加+/减少-
根据《企业会计准则第2号—长期股权投资（2014年修订）》将原可供出售金融资产 4,116,612.50
成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权长期股权投资
-4,116,612.50
益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其
他权益工具按公允价值进行后续计量。
根据《企业会计准则第30号—财务报表列报（2014年修订）》要求递延收益 1,092,500.00
将递延收益单独列报。 其他非流动负债 -1,092,500.00
本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2013年末和2012年末资产总额、负债总额和净资产以及2013年度和2012年度净利润未产生影响。
十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□适用√不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√适用□不适用
本期公司出资人民币500万元设立了张家界游客中心有限公司，合并范围比上期增加1家公司。
十四、公司利润分配及分红派息情况
报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况现行公司章程对现金分红作了明确规定。根据本公司章程第一百七十条、一百七十一条规定：“公司重视对投资者的
合理投资回报，公司的利润分配政策为：（一）公司董事会根据实际经营情况，可以进行中期分配。非因特别事由（如公司进行重大资产重组等），公司不进行除年度和中期分配以外其他期间的利润分配；（二）公司现金分红政策、利润分配政策应保持连续性和稳定性，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十；
（三）公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围；（四）公司股东大会对利润分配方案作出决议后公司董事会须在股东大会召开后两个月内完成股利（或股份）的派发事项；公司利润分配政策如下，交纳所得税后的利润，按以下顺序分配：（1）弥补上一年度的亏损；
（2）提取法定公积金10%；（3）提取任意公积金；（4）根据公司实际情况支付股东股利。”（2013年年度董事会已根据中国证监会颁布的《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》规定，修改章程。）
|||
|-|-|
|现金分红政策的专项说明||
|是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：|是|
|分红标准和比例是否明确和清晰：|是|
|相关的决策程序和机制是否完备：|是|
|独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：|是|
|中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是||
||是|
|否得到了充分保护：||
|现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透||
||是|
|明：||

公司近3年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况
2014年度张旅集团母公司共实现净利润34,082,331.12元，加上期初未分配利润 -115,738,776.12元，2014年末母公司可供分配的利润为-81,656,445.00元。
按照《公司法》和《公司章程》的规定，2014年度公司利润分配和公积金转增股本预案拟定为：本年度不派发现金红利和送股，也不实施公积金转增股本。
公司近三年现金分红情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||分红年度合并报表|占合并报表中归属|以现金方式要约回|以现金方式要约回|
||现金分红金额（含|||||
|分红年度||中归属于上市公司|于上市公司股东的|购股份资金计入现|购股份资金计入现|
||税）|||||
|||股东的净利润|净利润的比率|金分红的金额|金分红的比例|
|2014年|0.00|60,509,581.78||||
|2013年|0.00|52,206,066.79||||
|2012年|0.00|101,197,817.92||||

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用√不适用
十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用√不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十六、社会责任情况
√适用□不适用
张旅集团在公司发展的同时，自觉、积极、切实地履行社会责任,积极回报社会，通过希望工程、为导游投保、反哺村民等多种方式，与社会大众一起共享企业发展成果，不断追求经济效益和社会效益的双赢。
1、重视投资者回报。本报告期内，为更好的保障投资者权益，
根据中国证监会《关于认真贯彻落实<关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知>有关要求的通知》的要求，公司于2014年5月12日召开的2013年度股东大会审议通过了《关于修改<张家界旅游集团股份有限公司章程>部分条款的议案》和《未来三年股东回报规划（2014－2016年）》两项议案；
2、历来支持希望工程。自2011年11月18日成立张旅集团“爱心百基金”以来，公司每年向张家界市希望工程办公室捐助不少于35万元，用于资助全市不少于100名品学皆优的高中贫困学生完成学业，用实际行动关注贫困学子的健康成长，帮助他们走向成才之路。2014年公司及高管个人共捐赠希望工程118.2万元。
3、关心导游群体。我公司2013年倡导并与张家界8家主要景区景点企业共同发起和筹资设立“张家界市慈善总会导游爱心救助专项基金”，为身患重大疾病或遭受重大人身意外伤害的导游及时提供资金救助。2014年公司又追加捐赠张家界市慈善总会18万元，用于慈善总会导游爱心救助专项基金救助导游4人。在社会上引起了强烈的反响，为公司树立了良好的社会形象。
4、反哺村民。公司每年固定拿出一笔资金专项用于对景区原住民的资助。
5、落实安全保障、环保事业。公司坚持安全是公司生存的生命线，一手将重点放在提高员工安全意识培养和安全责任明确方面，加大安全工作清单任务落实力度，防止了重特大安全责任事故发生；一手抓安全硬件投入，2014年投入安全生产资金600多万元用于设施改造，投入1212万元资金加大景区环境整治力度和提高车辆排放标准。
上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□是□否√不适用
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□是□否√不适用
报告期内是否被行政处罚
□是□否√不适用
十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|接待|接待|接待|接待对|||
|||||接待对象|谈论的主要内容及提供的资料|
|时间|地点|方式|象类型|||
||||||一、公司2013年度的经营情况如何？2013年张旅集团在复杂多变|
||||||的旅游环境和严峻的市场形势下, 采取措施积极应对市场变化，顺|
||||||应新《旅游法》颁布后的新趋势，潜心研究开发旅游新模式，调|
||||||研新项目，在开源的同时，控制成本不放松。公司在年初就制定|
||||||了明确和清晰2013年主要工作目标和任务: 1.狠抓项目，集中全力|
|||||中投证券 刘越男 洪青 国金||
||||||确保杨家界索道建设进程,同时积极做好新项目的前期储备和已有|
|||||证券 王婷 顾莉雅 曾光 第一||
||||||项目的提质升级；2. 抢抓市场，把抓市场作为抓收入的主要工作；|
|||||创业 陈建军 汇丰晋信基金||
||||||3.严抓管理,依法经营、依规管理；4.细抓安全，重点提高员工安全|
|||||丘栋荣 南方基金 尹克成 新||
||||||意识，明确安全责任，落实安全工作清单任务，防止重特大安全|
|||||华资产 陈宇 华安基金 陈元||
||||||责任事故发生。通过董事会和管理层一年的努力，全年实现营业|
|||||天弘基金 张慧 博时基金 李||
|2014|||||务收入50,031.99万元，实现净利润(归属于上市公司股东的净利润)|
|||||佳 富国基金 赵悦 国泰基金||
|年|||||5,220.61万元。二、公司与魅力湘西合作的的情况？公司与张家界|
|||||林小聪 诺德基金 王赟 西部||
|03|办公|实地|||魅力湘西旅游发展有限责任公司（简称“魅力湘西”）战略合作在宝|
||||机构|证券 刘丽 溪牛投资 杜潮水||
|月|室|调研|||峰湖景区打造演艺剧，宝峰湖公司提供剧场场地，魅力湘西承担|
|||||兴业全球基金 王婷 华夏基金||
|05|||||剧场投资；一方面公司可以按魅力湘西剧场加新剧场实际购票人|
|||||张学清 陈凯南 华泰柏瑞基金||
|日|||||次总和的一定标准享受保底分成，另一方面双方采用联合营销、|
|||||吕慧建 东北资管 余庆庆 浦||
||||||共同推介等互惠共赢的方式开展系列战略合作。三、杨家界索道|
|||||银安盛基金 陈蔚丰 银燕投资||
||||||和目前的建设以及张国际酒店装修改造情况？杨家界索道去年12|
|||||阮涛 西部证券 陈宇娟 福建||
||||||月已经安装调试完成，现在已进入验收阶段，预计会在张家界旅|
|||||圣农发展股份 薛玲卓 中海基||
||||||游旺季来临之际营业。张国际酒店装修改造基本完成，同样会在|
|||||金 黄文睿 招商基金 黄馨宜||
||||||旺季来临之际开业。四、公司的“自由旅神”的情况如何？自由旅神|
|||||东吴基金 朱冰兵||
||||||旅行社为顺应当前自由行、自驾车游客快速增长的新趋势，潜心|
||||||研究开发比团队服务更周全的自由行“自由旅神”旅游新模式，于|
||||||2013年8月28日可正式推出，将给游客带来一种全新的出游方式|
||||||和体验。“自由旅神”产品的优势是拥有强大的资源作为支撑。2014|
||||||年是公司“营销突破年”，公司会加大营销力度，力争新的突破。|
|2014|||||一、公司2014年度的的发展规划和展望？1）抓资源，抓项目：|
|年||||兴业证券 李跃博 光大保德|抓已有项目的体质升级，主要抓好宝峰湖景区的体制改造、环保|
|03|办公|实地||信基金 孔晓语 东方证券资管|客运的加气站建设和环保车更新换代；抓新项目的开业，杨家界|
||||机构|||
|月|室|调研||吴广 东北自营 董高峰 景顺|索道已进入验收阶段，张国际酒店改造已基本完成，预计会在张|
|07||||台北 郑宗豪|家界旅游旺季来临之际营业；抓项目储备，在确保经济效益的前|
|日|||||提下做好新项目的前期调研和评估。二、公司与魅力湘西合作的|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||的情况？公司与张家界魅力湘西旅游发展有限责任公司（简称“魅|
||||||力湘西”）战略合作在宝峰湖景区打造演艺剧，宝峰湖公司提供剧|
||||||场场地，魅力湘西承担剧场投资；一方面公司可以按魅力湘西剧|
||||||场加新剧场实际购票人次总和的一定标准享受保底分成，另一方|
||||||面双方采用联合营销、共同推介等互惠共赢的方式开展系列战略|
||||||合作。三、公司的“自由旅神”的情况如何？自由旅神旅行社为顺应|
||||||当前自由行、自驾车游客快速增长的新趋势，潜心研究开发比团|
||||||队服务更周全的自由行“自由旅神”旅游新模式，于2013年8月28|
||||||日可正式推出，将给游客带来一种全新的出游方式和体验。“自由|
||||||旅神”产品的优势是拥有强大的资源作为支撑，服务群体遍布整个|
||||||武陵源核心景区。|
||||||一、公司2014年度一季度的情况？1）报告期营业收入比上年同|
||||||期7,380.77万元减少2,959.81万元，减少40.1%。主要原因：本报|
||||||告期旅行社招徕的团队客人减少，仅实现主营业务收入1,978.23|
||||||万元，比上年同期5,347.56万元减少63.01%；环保客运购票人数|
||||||28.11万人，比上年同期25.71万人增加9.33%，实现主营业务收|
||||||入1,794.12万元，比上年同期1,660.12万元增加8.07%；宝峰湖公|
|2014|||||司接待购票人数3.27万人，比上年同期4.05万人减少19.22%，实|
|年|||||现主营业务收入315.87万元，比上年同期117.04万元增加169.88%|
|04|办公|实地||中信证券 王玥 财通基金 李|（上年同期在1季度抵减了大客户返利226.48万元，本年应兑现|
||||机构|||
|月|室|调研||姝萱 长江养老保险 傅梅望|返利148.76万元在4月份结算支付）；十里画廊接待购票人数9.85|
|29|||||万人，比上年同期9.07万人增加8.61%，实现主营业务收入402.74|
|日|||||万元，比上年同期370.03万元增加8.84%。二、公司2014年有什|
||||||么新看点？2014年4月8日张国际酒店装修改造完成试营业以及|
||||||4月18日杨家界索道完工试营运，都会给公司2014年的经营业绩|
||||||带来影响。张国际酒店经过装修改造，其功能品位得到大幅提升，|
||||||提高了酒店的竞争力。杨家界索道的开通将为游客欣赏杨家界风|
||||||墙奇观提供便捷的条件，大大节省了游客的时间,也为公司带来了|
||||||新的利润增长点。|
||||||一、公司的游客中心体系项目情况？张家界市游客中心体系是为|
|2014|||||适应旅游市场自助游不断增多的趋势，促进旅游产业的转型升级，|
|年|||||打破行政区域划分的限制，按照游客活动空间规律，在全市范围|
|||||国信证券 曾光 华夏基金 陈||
|05|办公|实地|||内构建一个全新的旅游服务平台，为自助游游客提供全方位的、|
||||机构|凯南 银河投资 吴瑞 天弘基||
|月|室|调研|||无缝对接的链条式服务。二、宝峰湖的情况？宝峰湖景区入口广|
|||||金 张慧 星石投资 汪晟||
|22|||||场的改造设计已基本完成，与魅力湘西合作共同打造演艺剧享受|
|日|||||一定的分成收入，推出VIP包船服务享受贵宾级待遇。3月份，宝|
||||||峰湖取得国家工商总局商标局批复的“中国驰名商标”称号。|
|2014||||国信证券 曾光 广发基金 田|一、公司2014年度的经营情况如何？2014年上半年，随着旅游复|
|年||||文舟 上投摩根基金 杨景喻|苏、张家界游客人数上涨的大环境，公司一方面加大营销力度，|
|08|办公|实地||兴业全球基金 王婷 东方基|推出旅游新发现线路新产品，将杨家界峰墙奇观、杨家界索道、|
||||机构|||
|月|室|调研||金 曲华锋 景顺长城基金 谢|十里画廊、宝峰湖景区串联在新发现产品中，挖掘出营销新的突|
|19||||天翎 泰达宏利基金 吴克伦|破口；一方面公司抓紧项目建设进程，杨家界索道建成和张国际|
|日||||施罗德基金QFII 刘勍 诺德基|酒店装修改造完成营业。上半年实现营业收入17,025.24万元，剔|

|||||
|-|-|-|-|
||金 王赟 长盛基金 郝征 天弘||除旅行社招徕的团队客人减少41.98%的因素收入增长16.89%，实|
||基金 张慧 人寿养老保险 高||现归属于上市公司股东的净利润1,985.50万元，较去年同期增长|
||媛媛 平安资产 刘含 新华资||86.85%的可喜业绩。二、张家界游客中心体系推进情况、自由旅|
||产 陈宇 纽银梅隆 王子燕 四||神运营效果？自由旅神是顺应自由行、自驾游增长而生，打包产|
||川信托 何博 天琴投资 陈安||品整合优质资源，满足自由行团体的需求，现每天都保有一定的|
||红塔红土基金 周莎 金中和投||接待量，拟将其整合成为游客中心体系的组成部分。游客中心预|
||资 吴蕊 高盛资产 温淑涵||计明年建成，将提供从线上到线下一站式服务，包括一站式购买|
||||张家界主要景区景点门票、游客中心之间的交通服务等等，公司|
||||将利用整合资源能力将游客中心打造成为O2O模式下的旅游目的|
||||地自助游服务的行业标杆。随着自由行、自驾游的增长，游客中|
||||心拥有巨大的潜在客源市场。三、杨家界索道和张国际酒店的经|
||||营情况？通过利用公司资源和强大的营销团队，加大营销力度，|
||||杨家界索道游客人数占进核心景区人数的比例在不断攀升，张国|
||||际酒店游客入住率也逐步提高。四、张家界核心景区门票价格是|
||||否会改变？今年年底，核心景区门票价格即将到期，省物价局已|
||||组织了充分调研，与相关各方也做了充分沟通，但是目前还未收|
||||到相关调整门票价格的批文。|
|接待次数||5||
|接待机构数量||58||
|接待个人数量||0||
|接待其他对象数量||0||
|是否披露、透露或泄露未公开重大信息||||
|||否||

第五节重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、媒体质疑情况
□适用√不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、破产重整相关事项
□适用√不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□适用√不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□适用√不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□适用√不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用√不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□适用√不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□适用√不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||承诺|承诺||
|承诺事由|承诺方|承诺内容|||履行情况|
||||时间|期限||
|股改承诺||||||
|收购报告书或权益变||||||
|动报告书中所作承诺||||||
|||经投集团承诺：本次认购的张股公司股份||||
|||自过户至其名下起36个月内不上市交易||||
|||或者转让，之后按照中国证监会和深圳证||||
|||券交易所的相关规定执行。此外，经投集||||
||张家界市经济发展投资|||||
|||团还承诺，本次发行前经投集团持有的张||||
||集团有限公司;张家界市||2011|||
|||股公司股份在本次发行的股份登记至经||||
||武陵源旅游产业发展有||年04|2014-0||
|资产重组时所作承诺||投集团名下之日起36个月内也不予上市|||已履行完毕|
||限公司;张家界国家森林||月29|4-28||
|||交易或转让。为保证《盈利预测补偿协议》||||
||公园管理处;张家界市土||日|||
|||可行性，武陵源旅游公司与森林公园管理||||
||地房产开发有限公司|||||
|||处均承诺：在本次交易中所认购的股份自||||
|||过户至其名下之日起36个月内不得上市||||
|||交易或者转让，之后按照中国证监会和深||||
|||圳证券交易所的相关规定执行。此外，作||||

||||||
|-|-|-|-|-|
||为本次重组的交易对方及收购人——经||||
||投集团的一致行动人，土地房产公司承||||
||诺，已经持有的本公司7,772,400股股票||||
||在收购事项完成之日起3年内不转让。||||
||一、承诺情况 2011年，经投集团、产||||
||业公司、张管处在本公司重大资产重组中||||
||做出关于标的资产业绩补偿的承诺：作为||||
||“张股公司本次发行股份购买资产的股份||||
||发行对象，经投集团、武陵源旅游公司及||||
||森林公园管理处对于标的公司环保客运||||
||的业绩作出如下承诺：若本次交易完成后||||
||第三年末，环保客运三年合计实际净利润||||
||低于经北京湘资国际资产评估有限公司||||
||出具的湘资国际评字[2010]第008号《资||||
||产评估报告书》所预测的环保客运公司三||||
||年合计的净利润数额，上述交易对方将按||||
||照各自在环保客运公司的原持股比例计||||
||算股份补偿数，由张股公司从上述交易对||||
||方处回购并注销，具体补偿方式在张股公||||
||司与交易对方签订的《发行股份购买资产||||
||之盈利预测补偿协议》中约定。 二、||||
|张家界市经济发展投资|《盈利预测补偿协议》中盈利补偿事项的||||
|||2011|||
||相关约定 上市公司与经投集||||
|集团有限公司;张家界市|||||
|武陵源旅游产业发展有|团、武陵源旅游公司及森林公园管理处于|年04|2014-1|正常履行中|
||2010年9月15日签订了《盈利预测补偿|月29|2-31||
|限公司;张家界国家森林|||||
||协议》，对本次交易涉及的盈利补偿事项|日|||
|公园管理处|||||
||进行了约定，主要内容如下：||||
||（1）净利润预测数||||
||湘资国际评字[2010]第008号《资产评估||||
||报告书》采用收益法预测环保客运在未来||||
||的盈利情况如下：||||
||项目 预测数据（单位：万元）||||
||2011年2012年 2013年2014年||||
||净利润4,858.90 5,182.60 6,406.76||||
||6,392.24||||
||（2）实际净利润数额的确定||||
||1）本次交易实施完毕后，张股公司将直||||
||接持有环保客运100％的股权。2）协议各||||
||方一致确认，本次补偿测算期间为本次交||||
||易实施完毕当年及其后三个会计年度，即||||
||2011年度、2012年度、2013年度及2014||||
||年度。若本次交易未能如期在2011年度||||
||实施完毕，则上述补偿测算期间将随之发||||

||
|-|
|生变动。3）协议各方一致确认，本次交|
|易经张股公司股东大会批准和中国证监|
|会核准后，各方依据《发行股份购买资产|
|协议》的相关条款办理完毕资产权属变更|
|登记手续，且张股公司向经投集团、武陵|
|源旅游公司及森林公园管理处发行之股|
|票在中国证券登记结算有限责任公司深|
|圳分公司办理完毕证券登记手续之日，为|
|本次交易实施完毕日。4）自本次交易完|
|成后，在张股公司聘请具有相关证券业务|
|资格的会计师事务所（“会计师事务所”）|
|进行年度审计之前，张股公司将聘请具有|
|证券业务资格的会计师事务所对环保客|
|运自本次交易实施完毕当年及其后三个|
|会计年度的盈利情况出具专项审核意见，|
|相关标的资产实际盈利数与利润预测数|
|的差额根据具有证券业务资格的会计师|
|事务所出具的标准无保留意见的专项审|
|计报告确定。5）张股公司将测算2011 年|
|度、2012年度、2013年度及2014年度环|
|保客运的实际盈利数与湘资国际评字|
|[2010]第008号《资产评估报告书》中确|
|认的环保客运净利润预测数的差异情况，|
|并聘请具有证券从业资格的会计师事务|
|所（以下称“会计师事务所”）予以审核，|
|并就此出具专项审核意见。6）环保客运|
|在2011年度、2012 年度、2013年度及|
|2014年度产生的实际盈利数的计算方法，|
|应以中国现行有效的会计准则为基础，并|
|按湘资国际评字[2010]第008号《资产评|
|估报告书》中预测净利润口径进行相应调|
|整后计算确定。其中实际盈利数应为经会|
|计师事务所审核确认的环保客运当年实|
|现净利润数。（3）补偿的实施 1）协议|
|各方一致同意，如果环保客运在补偿预测|
|期间每年度实际净利润低于湘资国际评|
|字[2010]第008号《资产评估报告书》所|
|预测的环保客运当年度的净利润数额，则|
|差额部分将由经投集团、武陵源旅游公司|
|及森林公园管理处将其本次认购的股份|
|总数按各自对环保客运的原持股比例计|
|算股份补偿数，该部分股份将由甲方以1|
|元总价回购并予以注销。当年度回购股份|
|数＝（截至当期期末累积预测净利润数－|

||||||
|-|-|-|-|-|
||截至当期期末累积实际净利润数）×认购||||
||股份总数÷补偿期限内各年的预测净利润||||
||数总和－已补偿股份数量。2）补偿期限||||
||届满时，张股公司对环保客运100%股权||||
||进行减值测试，如：期末减值额/标的资产||||
||作价>补偿期限内已补偿股份总数/认购||||
||股份总数则经投集团、武陵源旅游公司及||||
||森林公园管理处另行补偿股份。另需补偿||||
||的股份数量为：期末减值额/每股发行价格||||
||－补偿期限内已补偿股份总数。3）经投||||
||集团、武陵源旅游公司及森林公园管理处||||
||同意在具有证券业务资格的会计师事务||||
||所对环保客运出具专项审核意见（该专项||||
||审核意见的出具时间应不晚于甲方的年||||
||度审计报告）之日起10 日内确定股份回||||
||购数量，并于两个月内完成股份回购及注||||
||销。4）自本协议签署之日起至张股公司||||
||董事会就本次资产重组所涉及之盈利预||||
||测补偿事宜作出决议之日前，如本次资产||||
||重组之每股发行价格由于张股公司股票||||
||发生派发股利、送红股、转增股本、增发||||
||新股或配股等除息、除权行为调整，本次||||
||回购之股份数量将根据实际情况随之进||||
||行调整。||||
||（一）避免同业竞争的承诺：作为张股公||||
||司的控股股东，根据国家有关法律、法规||||
||的规定，为了维护张股公司及其他股东的||||
||合法权益，避免与张股公司之间产生同业||||
||竞争，经投集团承诺：“一、截止本承诺||||
||签署日，本公司及本公司控股的公司或分||||
||支机构均未从事与张股公司同类或相竞||||
||争的业务或活动。二、未来本公司亦将不||||
||会通过设立任何控股公司或分支机构及|2011|||
|张家界市经济发展投资|其他方式从事与张股公司同类或相竞争|年04|9999-1||
|||||正常履行中|
|集团有限公司|的业务或活动。（二）关于减少并规范关|月29|2-31||
||联交易的承诺：作为张股公司的控股股东|日|||
||及本次重大资产重组的交易对方，在本次||||
||交易完成后，为了减少并规范与张股公司||||
||将来可能产生的关联交易，确保上市公司||||
||全体股东的利益不受损害，经投集团承诺||||
||如下：“一、本次交易完成后，本公司将||||
||继续严格按照《公司法》等法律法规以及||||
||张股公司《公司章程》的有关规定行使股||||
||东权利及董事权利，在股东大会以及董事||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||会对有关涉及承诺事项的关联交易进行||||
|||表决时，履行回避表决的义务。二、本次||||
|||交易完成后，本公司与张股公司之间将尽||||
|||量减少关联交易。在进行确有必要且无法||||
|||规避的关联交易时，保证按照市场化原则||||
|||和公允价格进行公平操作，并按照相关法||||
|||律法规以及规范性文件的规定履行交易||||
|||程序及信息披露义务。本公司和张股公司||||
|||就相互间关联事务及交易所做出的任何||||
|||约定及安排，均不妨碍对方为其自身利||||
|||益、在市场同等竞争条件下与任何第三方||||
|||进行业务往来或交易。”（三）关于保持||||
|||上市公司独立性的承诺：经投集团作为张||||
|||股公司的控股股东，为了维护张股公司以||||
|||及其他股东的合法权益，经投集团承诺：||||
|||“在张股公司本次发行股份购买资产完成||||
|||后，本公司承诺保证张股公司做到人员独||||
|||立、资产独立、业务独立、财务独立和机||||
|||构独立；不占用、支配张股公司的资产或||||
|||以任何形式干预张股公司对其资产的经||||
|||营管理；不干预张股公司的财务、会计活||||
|||动；也不以任何方式侵犯张股公司的独立||||
|||经营管理；严格遵守对张股公司及其他股||||
|||东的诚信义务，不以任何方式侵犯张股公||||
|||司和张股公司其他股东利益；保证张股公||||
|||司董事、监事候选人的提名将严格遵循法||||
|||律、法规和公司《章程》规定的条件和程||||
|||序进行，并且不以任何方式干预张股公司||||
|||的人事选举和人事聘任。”||||
||||||正在履行中，本|
|||针对本次拟注入标的公司环保客运所拥||||
||||||公司未因环保客|
|||有的调度大楼未取得土地使用权证的情||||
||||2011||运公司未取得调|
|||况，环保客运原控股股东经投集团已出具||||
||张家界市经济发展投资||年04|9999-1|度大楼土地使用|
|||相关承诺，承诺如因该等瑕疵导致本次交||||
||集团有限公司||月29|2-31|权证遭受损失，|
|||易完成后上市公司利益遭受损失，经投集||||
||||日||经投集团无需对|
|||团将就上市公司实际遭受的损失数额予||||
||||||上述承诺做出赔|
|||以全额赔偿。||||
||||||偿。|
|首次公开发行或再融||||||
|资时所作承诺||||||
|其他对公司中小股东||||||
|所作承诺||||||
|承诺是否及时履行|是|||||

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
√适用□不适用
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|盈利预测资产|||当期预测业绩|当期实际业绩|未达预测的原|原预测披露日|原预测披露索|
||预测起始时间|预测终止时间||||||
|或项目名称|||（万元）|（万元）|因（如适用）|期|引|
||||||||http://www.cni|
|张家界易程天|||||||nfo.com.cn/fina|
||2011年04月|2014年12月|||受张家界旅游|2011年04月||
|下环保客运有|||6,392.24|6,226.82|||lpage/2011-04-|
||29日|31日|||大环境影响|28日||
|限公司|||||||28/59353802.P|
||||||||DF|

公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
□适用√不适用
十、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
|||
|-|-|
|境内会计师事务所名称|天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）|
|境内会计师事务所报酬（万元）|38|
|境内会计师事务所审计服务的连续年限|6|
|境内会计师事务所注册会计师姓名|刘宇科、张琪|

当期是否改聘会计师事务所
□是√否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√适用□不适用
报告期内，聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司的内部控制审计会计师事务所，期间共需支付费用15万元。
十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□适用√不适用
十二、处罚及整改情况
□适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□适用√不适用
十四、其他重大事项的说明
□适用√不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十五、公司子公司重要事项
□适用√不适用
十六、公司发行公司债券的情况
□适用√不适用
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||||||公积|||||
||数量|比例|发行新股|送股|金转|其他|小计|数量|比例|
||||||股|||||
|一、有限售条件股份|153,486,155|47.84%||||-41,680,630|-41,680,630|111,805,525|34.85%|
|2、国有法人持股|153,482,132|47.84%||||-41,680,630|-41,680,630|111,801,502|34.85%|
|3、其他内资持股|4,023|||||||4,023||
|境内自然人持股|4,023|||||||4,023||
|二、无限售条件股份|167,348,994|52.16%||||41,680,630|41,680,630|209,029,624|65.15%|
|1、人民币普通股|167,348,994|52.16%||||41,680,630|41,680,630|209,029,624|65.15%|
||||||||||100.00|
|三、股份总数|320,835,149|100.00%||||||320,835,149||
||||||||||%|

股份变动的原因
□适用√不适用
股份变动的批准情况
□适用√不适用
股份变动的过户情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
√适用□不适用
单位：股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期解除限售股|本期增加限售股||||
|股东名称|期初限售股数|||期末限售股数|限售原因|解除限售日期|
|||数|数||||
|张家界市经济发|96,317,863|33,908,230||62,409,633||2014年8月8日|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|展投资集团有限|||||||
|公司|||||||
|张家界市武陵源|||||||
|旅游产业发展有|30,239,920|||30,239,920|||
|限公司|||||||
|张家界国家森林|||||||
||19,151,949|||19,151,949|||
|公园管理处|||||||
|张家界市土地房||||||2014年11月5|
||7,772,400|7,772,400|||||
|产开发有限公司||||||日|
|刘青山|4,023|||4,023|||
|合计|153,486,155|41,680,630|0|111,805,525|--|--|

二、证券发行与上市情况
1、报告期末近三年历次证券发行情况
□适用√不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用√不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||报告期末表决权恢||||
|||||年度报告披露日前|||||||||
|报告期末普通股股|||||||||复的优先股股东总||||
|||21,865||第5个交易日末普||21,330|||||0||
|东总数|||||||||数（如有）（参见注||||
|||||通股股东总数|||||||||
||||||||||8）||||
|持股5%以上的股东或前10名股东持股情况|||||||||||||
||||||报告期内||持有有限|持有无限售||质押或冻结情况|||
|||||报告期末持|||||||||
|股东名称|股东性质||持股比例||增减变动||售条件的|条件的股份||股份状态|||
|||||股数量||||||||数量|
||||||情况||股份数量|数量|||||
|张家界市经济发展投资集团有限公司|国有法人||30.02%|96,317,863|||62,409,633|33,908,23||0 质押|||
|||||||||||||96,300,000|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|张家界市武陵源旅游产业发展有限公司|国有法人|9.43%||30,239,920|30,239,920|||||
|||||||||质押|15,119,960|
|张家界国家森林公园管理处|国有法人|5.97%||19,151,949|19,151,949|||||
|||||||||质押|9,575,000|
|张家界市土地房产开发有限责任公司|国有法人|2.42%||7,772,400||7,772,400||||
|中国建银投资有限责任公司|国有法人|1.91%||6,120,000||6,120,000||||
|中意人寿保险有限公司－传统保险产品－股票账户|其他|1.41%||4,526,764||4,526,764||||
|中国建设银行股份有限公司－摩根士丹利华鑫多因子精选策略股票型证券投资基金|其他|1.12%||3,604,696||3,604,696||||
|张恒毓|境内自然人|0.64%||2,056,700||2,056,700||||
|倪福初|境内自然人|0.59%||1,878,608||1,878,608||||
|邹仁美|境内自然人|0.58%||1,874,772||1,874,772||||
|战略投资者或一般法人因配售||||||||||
|新股成为前10名股东的情况||无||||||||
|（如有）（参见注3）||||||||||
|||第四大股东张家界市土地房产开发有限责任公司为第一大股东张家界市经济发展投资集团||||||||
|上述股东关联关系或一致行动||||||||||
|||有限公司的全资子公司，与第一大股东为一致行动人，合计持有本公司 10,409.03 万股股||||||||
|的说明||||||||||
|||份，占本公司总股本32,083.51 万股的 32.44%。||||||||
|前10名无限售条件股东持股情况||||||||||
||||||||股份种类|||
|股东名称|||报告期末持有无限售条件股份数量|||||||
||||||||股份种类||数量|
|张家界市经济发展投资集团有限公司|||33,908,230|||||||
||||||||人民币普通股||33,908,230|
|张家界市土地房产开发有限责任公司|||7,772,400|||||||
||||||||人民币普通股||7,772,400|
|中国建银投资有限责任公司|||6,120,000||||人民币普通股||6,120,000|
|中意人寿保险有限公司－传统保险产品－股票账户|||4,526,764|||||||
||||||||人民币普通股||4,526,764|

|||||
|-|-|-|-|
|中国建设银行股份有限公司－摩根士丹利华鑫多因子精选策略股票型证券投资基金|3,604,696|||
|||人民币普通股|3,604,696|
|张恒毓|2,056,700|人民币普通股|2,056,700|
|朱禹霖|1,659,300|人民币普通股|1,659,300|
|宁国昌|1,362,800|人民币普通股|1,362,800|
|陈佩璇|1,031,243|人民币普通股|1,031,243|
|中信证券股份有限公司|985,297|人民币普通股|985,297|
|前10名无限售流通股股东之间，以|前10名无限售流通股股东中张家界市土地房产开发有限责任公司为第一大股东张家界|||
|及前10名无限售流通股股东和前|市经济发展投资集团有限公司的全资子公司，与第一大股东为一致行动人；公司未知|||
|10名股东之间关联关系或一致行动|其他股东之间有无关联关系，以及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办|||
|的说明|法》中规定的一致行动人。|||
|前10名普通股股东参与融资融券|本报告期内，倪福初通过华鑫证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有本公|||
|业务股东情况说明（如有）（参见注|司股票1,400,000股；邹仁美通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持|||
|4）|有本公司股票1,121,900股。|||

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
法人
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||法定代表人/单|||||
|控股股东名称||成立日期|组织机构代码|注册资本|主要经营业务|
||位负责人|||||
||||||法律、法规允许的经济投资活|
||||||动及旅游服务；政策允许的信|
||||||息产业、高科技产业及国内贸|
||||||易开发、经营以及城市基础设|
|张家界市经济发展投||||||
||谷中元|1999年09月20日|70737428-4|10000万元|施建设开发；住宿、餐饮、休|
|资集团有限公司||||||
||||||闲娱乐服务（限分支机构凭前|
||||||置许可经营）；日用百货、旅|
||||||游纪念品、政策允许的农副产|
||||||品销售；景区维护.|
|未来发展战略|稳定持续发展|||||
|经营成果、财务状况、||||||
||稳定持续发展|||||
|现金流等||||||
|控股股东报告期内控||||||
|股和参股的其他境内||||||
||无|||||
|外上市公司的股权情||||||
|况||||||

控股股东报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
法人
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||法定代表人/单位|||||
|实际控制人名称||成立日期|组织机构代码|注册资本|主要经营业务|
||负责人|||||
|张家界市人民政府国||||||
|||2005年08月||||
|有资产监督管理委员|廖祖健|||||
|||01日||||
|会||||||
|未来发展战略|无|||||
|经营成果、财务状况、||||||
||无|||||
|现金流等||||||
|实际控制人报告期内||||||
|控制的其他境内外上|无|||||
|市公司的股权情况||||||

实际控制人报告期内变更
√适用□不适用
|||
|-|-|
|新实际控制人名称|张家界市人民政府国有资产监督管理委员会|
|变更日期|2010年08月01日|
|指定网站查询索引|http://www.cninfo.com.cn/|
|指定网站披露日期|2015年03月09日|

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
□适用√不适用
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□适用√不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
第七节优先股相关情况
□适用√不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||期初持|本期增持|本期减持|期末持|
|||任职|||||||||
|姓名|职务||性别|年龄|任期起始日期|任期终止日期|股数|股份数量|股份数量|股数|
|||状态|||||||||
||||||||（股）|（股）|（股）|（股）|
|袁祖荣|董事长|现任|男|54|2012年05月17日|2015年05月17日|0|0|0|0|
|谷中元|董事|现任|男|51|2014年06月06日|2015年05月17日|0|0|0|0|
|罗选国|董事、总裁|现任|男|55|2012年05月17日|2015年05月17日|0|0|0|0|
|谢斌|董事|现任|男|43|2012年05月17日|2015年05月17日|0|0|0|0|
|阙道文|董事|现任|男|52|2012年05月17日|2015年05月17日|0|0|0|0|
|侯启雄|董事|现任|男|52|2012年05月17日|2015年05月17日|0|0|0|0|
|岳意定|独立董事|现任|男|61|2012年05月17日|2015年05月17日|0|0|0|0|
|李荻辉|独立董事|现任|女|52|2012年05月17日|2015年05月17日|0|0|0|0|
|彭锡明|独立董事|现任|男|43|2012年05月17日|2015年05月17日|0|0|0|0|
|刘世星|监事长|现任|男|52|2012年05月17日|2015年05月17日|0|0|0|0|
|宋彬|监事|现任|男|41|2012年05月17日|2015年05月17日|0|0|0|0|
||职工代表||||||||||
|刘青山||现任|男|44|2012年05月17日|2015年05月17日|5,364|0|0|5,364|
||监事||||||||||
|苏 涛|财务总监|现任|男|51|2012年05月17日|2015年05月17日|0|0|0|0|
|张国华|营销总监|现任|男|44|2012年05月17日|2015年05月17日|0|0|0|0|
|金鑫|行政总监|现任|男|43|2012年05月17日|2015年05月17日|0|0|0|0|
||董事会秘||||||||||
|朱洪武||现任|男|50|2012年05月17日|2015年05月17日|0|0|0|0|
||书||||||||||
|刘少龙|董事|离任|男|50|2012年05月17日|2014年05月10日|0|0|0|0|
|合计|--|--|--|--|--|--|5,364|0|0|5,364|

二、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历
袁祖荣，54岁，中专学历，曾任桑植县团委书记，桑植县凉水口区区委副书记、区长，桑植县委组织部副部长，桑植县城郊区区委书记，桑植县澧源镇党委书记，桑植县县委常委、
县委办公室主任，张家界市武陵源区常务副区长、区委副书记、区政协主席，张家界市经济
发展投资集团有限公司党委书记、董事长，现任张家界市经济发展投资集团有限公司党委书
记、董事。2012年5月起，任公司第八届董事会董事、董事长，兼任公司董事会战略发展委员会主任委员、提名委员会委员。
谷中元，51岁，大专学历，先后任桑植县农机局、武陵源区农林水电局农机管理监督站站长，武陵源区政府办副主任，武陵源风景名胜管理局办公室主任，武陵源区区委委员，武陵源区旅游局局长、党组书记，武陵源区政府助理调研员，武陵源区人民政府副区长兼任张家界武陵源旅游产业实业发展有限公司董事长、党委书记，市旅游局党委副书记、副局长，张家界市民族事务委员会（张家界市宗教事务局）党组书记、主任（局长）。现任张家界市经济发展投资集团有限公司党委副书记、董事长、总经理。2014年6月起，补选为公司第八届董事会董事，兼任公司董事会战略委员会委员、薪酬与考核委员会委员。
罗选国，55岁，MBA，曾任张家界旅游经济开发区管委会科长，张家界市经济发展投资集团有限公司办公室主任、总经理助理，副总经理，张家界易程天下环保客运有限公司总经理等职务，现任张家界旅游集团股份有限公司总裁。2012年5月起，任公司第八届董事会董事，兼任公司董事会战略发展委员会委员。
谢斌，43岁，硕士学历，曾慈利财政局干部，张家界市纪委监察室干部，张家界市汽车运输有限责任公司董事长、党委书记，现任张家界市华瑞公司监事会主席。2012年5月起，任公司第八届董事会董事。
阙道文，52岁，大学学历，曾任桑植县林业局副局长，张家界国家森林公园管理处常务副处长，党委书记，现任张家界国家森林公园管理处处长、党委副书记。2012年5月起，任公司第八届董事会董事，兼任公司董事会战略发展委员会委员。
侯启雄，52岁，本科学历，曾任协合乡政府财政所副所长、武陵源财政局副局长，现任武陵源旅游产业公司董事长。2012年5月起，任公司第八届董事会董事，兼任公司董事会审计委员会委员。
岳意定，61岁，研究生学历，教授、博士生导师，现任中南大学商学院教授、博士生导师、中南大学商学院教授委员会主任，享受国务院政府特殊津贴专家，金瑞科技股份有限公司、华凯创意股份有限公司、湖南浏阳农村商业银行独立董事，本公司独立董事。2012年5月起，任公司第八届董事会独立董事，兼任公司董事会薪酬与考核委员会主任委员、审计委员会委员。
李荻辉，52岁，大学学历，高级会计师，曾任湖南省物资贸易总公司财务部长，湖南建材集团财务处副处长，湖南省物资产业集团财务处处长助理，南方建材股份有限公司董事、
财务总监，金瑞新材料科技股份有限公司财务总监，现任开元发展（湖南）基金管理公司财务总监。2012年5月起，任公司第八届董事会独立董事，兼任公司董事会战略委员会委员、提名委员会主任委员。
彭锡明，43岁，大专学历，注册会计师。曾任桑植县民贸一局五交化公司会计，张家界市会计事务所业务助理，张家界方正有限责任会计师事务所部门经理，现任湖南正旺税务师事务所有限公司副总经理，本公司独立董事。2012年5月起，任公司第八届董事会独立董事，兼任公司董事会审计委员会主任委员、薪酬与考核委员会委员、提名委员会委员。
刘世星，52岁，本科学历，曾任江垭物资分公司副经理、慈利县委宣传部理论教育干事、张家界市委正科级组织员、张家界市委组织部党的机关参照国家公务员制度管理办公室主任、张家界市广播电视大学副校长，现任张家界市经济发展投资集团有限公司党委副书记、纪委书记、董事。2012年5月起，任公司第八届监事会监事、监事长。
宋彬，41岁，本科学历，任张家界市国资委监察室主任。2012年5月起，任公司第八届监事会监事。
刘青山，44岁，本科学历，助理会计师。曾任建设银行张家界市分行永定支行副行长、慈利支行副行长、分行办公室主任、公司业务部经理、机构业务部经理，本公司原控股子公司湘西猛洞河旅游开发有限公司总经理、党支部书记，张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司总经理，现任张家界中国旅行社股份有限公司董事长、总经理。2012年5月起，任公司第八届监事会职工代表监事。
苏涛，51岁，专科学历，政工师，曾任永定区商业集团总公司副总经理，张家界长康制药有限公司财务总监、张家界易程高速客运有限公司总经理。2007年11月至今任本公司财务总监。
张国华，44岁，专科学历。曾任北京强视传媒策划总监、北京欢乐传媒副总裁,本公司控股子公司宝峰湖旅游开发有限公司总经理。2009年03月05日至今任本公司营销总监。
金鑫，43岁，大专学历，曾任九天洞景区副总经理、黄龙洞公司公关部长、百龙天梯公司副总经理。于2003年4月加入张家界旅游开发股份有限公司，先后在营销部、行政部任职，历任张家界国际大酒店营销总监、总经理助理、常务副总经理、公司总裁助理。2011年01月24日至今任本公司行政总监。
朱洪武，50岁，本科学历，助理经济师，会计师。曾任职于农业银行桑植县信用合作联社，张家界旅游开发股份有限公司财务经理，张家界易程天下环保客运有限公司董事、副总
经理兼财务总监。2009年至2010年连续两年获湖南省全省先进会计工作者称号。2011年07月18日至今年担任公司董事会秘书。
在股东单位任职情况
√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||在股东单位|||在股东单位是否领|
|任职人员姓名|股东单位名称||任期起始日期|任期终止日期||
|||担任的职务|||取报酬津贴|
|||党委书记、董||||
|袁祖荣|张家界经济发展投资集团有限公司||||否|
|||事||||
|||党委副书记、||||
|谷中元|张家界经济发展投资集团有限公司|董事长、总经|||否|
|||理||||
|||党委副书记、||||
|阙道文|张家界国家森林公园管理处||||否|
|||处长||||
|侯启雄|张家界市武陵源旅游产业发展有限公司|董事长|||是|
|||党委副书记、||||
|刘世星|张家界经济发展投资集团有限公司|纪委书记、董|||是|
|||事||||

在其他单位任职情况
√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||在其他单位|||在其他单位是否领|
|任职人员姓名|其他单位名称||任期起始日期|任期终止日期||
|||担任的职务|||取报酬津贴|
|谢斌|张家界市华瑞公司|监事会主席|||是|
|||教授、博士生||||
|岳意定|中南大学商学院||||是|
|||导师||||
|李荻辉|任开源发展（湖南）基金管理公司|财务总监|||是|
|彭锡明|湖南正旺税务师事务所有限公司|副总经理|||是|
|宋彬|张家界市国资委|监察室主任|||是|

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
决策程序：董监事的报酬由薪酬委员会拟定方案，股东大会决定。高管的报酬由薪酬委员会拟定方案酬，报董事会决定，向股东会报备。
确定依据：董监事的报酬根据公司的经营情况综合确定。高管的报酬根据岗位价值、公司经营业绩和个人业绩综合确定，由目标年薪和绩效奖金两部分组成。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||从公司获得的|从股东单位获|报告期末实际|
|姓名|职务|性别|年龄|任职状态||||
||||||报酬总额|得的报酬总额|所得报酬|
|袁祖荣|董事长|男|54|现任|42.70||42.70|
|谷中元|董事|男|51|现任|20.00||20.00|
|罗选国|董事、总裁|男|55|现任|38.23||38.23|
|谢斌|董事|男|43|现任||||
|阙道文|董事|男|52|现任||8|8|
|侯启雄|董事|男|52|现任||5.15|5.15|
|岳意定|独立董事|男|61|现任|5||5|
|李荻辉|独立董事|女|52|现任|5||5|
|彭锡明|独立董事|男|43|现任|5||5|
|刘世星|监事长|男|52|现任|30.83||30.83|
|宋彬|监事|男|41|现任||||
|刘青山|职工代表监事|男|44|现任|20.03||20.03|
|苏 涛|财务总监|男|51|现任|26.30||26.30|
|张国华|营销总监|男|44|现任|23.10||23.10|
|金鑫|行政总监|男|43|现任|25.48||25.48|
|朱洪武|董事会秘书|男|50|现任|26.09||26.09|
|刘少龙|董事|男|50|离任|17.83||17.83|
|合计|--|--|--|--|285.59|13.15|298.74|

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|类型|日期|原因|
|谷中元|董事|被选举|2014年06月06日|被选举为公司董事职务|
|刘少龙|董事|离任|2014年05月10日|因工作调动辞去公司董事职务|

五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）无变动
六、公司员工情况
截止2014年12月31日，集团现有员工1060（含控股子公司），其中本科及本科以上学历158
人，大专学历239人，中专及中专以下学历663人。
第九节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会有关规定以及《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规的要求，规范运作，不断健全和完善公司的法人治理结构。公司治理的实际情况与相关法律、法规等规范性文件的规定和要求基本相符。
1、关于股东与股东大会：公司按照中国证监会颁布的《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，律师按规定出席见证：公司与股东保持了有效的沟通，确保所有股东平等、充分地行使权利。
2、关于控股股东与公司的关系：公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，不存在控股股东及其关联方占用公司资金或资产情况。
3、关于董事与董事会：报告期内，公司按照相关法律法规及公司章程的规定召开董事会会议。公司设有三名独立董事，占董事会总人数的三分之一：公司各位董事能够严格按照《董事会议事规则》的要求，以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加深交所和证监局组织的相关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。
4、关于监事和监事会：报告期内，公司按照相关法律法规及公司章程的规定召开监事会会议。公司监事积极参加深交所和证监局组织的培训，并能勤勉履行职责，对公司经营情况状况以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立公正透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和程序，经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。
6、关于关联交易：报告期内，公司无重大关联交易事项。
7、关于信息披露与透明度：报告期内，公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询。公司在信息披露工作中严格遵守保密制度，未发生重大信息提前泄露情况；
来访接待工作坚持公平、公正、公开的原则，确保所有投资者平等地享有知情权及其他合法权益。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
□是√否
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
公司于 2012年 3月 26日审议通过了《张家界旅游集团股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度（2012年 3月修订）》，相关公告详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
报告期内，公司在日常工作中均严格按照内幕信息知情人登记制度的有关规定对内幕信息知情人进行登记备案，防止信息泄露，保证了信息披露的公平。经自查，报告期内公司未发生公司董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人利用内幕信息买卖公司股份的情况。
公司不存在因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及执行处罚的情况。
二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期年度股东大会情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|会议届次|召开日期|会议议案名称|决议情况|披露日期|披露索引|
|||1、《2013年度董事会工作报告》2、《2013年度||||
|||监事会工作报告》3、《2013年度独立董事述职报|||公告名称:《2013年|
|||告》4、《2013年度财务决算报告》5、《关于2013|||年度股东大会决议|
|||年度利润分配及公积金转增股本预案》6、《2013|||公告》|
|||年度报告》及其摘要7、《关于聘任2014年度财|||公告编号:2014-22|
|2013年度股|2014年06月||上述议案全|||
|||务审计机构的议案》8、《关于修改<张家界旅游|||公告披露的媒体为:|
|东大会|06日||部通过|||
|||集团股份有限公司章程>部分条款的议案》9、《关|||《证券时报》、《上海|
|||于<未来三年股东回报规划（2014年-2016年）>|||证券报》、巨潮资讯|
|||的议案》10、《关于补选谷中元先生为公司第八|||http://www.cninfo.co|
|||届董事会董事的议案》11、《关于投资张家界市|||m.cn|
|||游客中心体系项目的议案》||||

2、本报告期临时股东大会情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|会议届次|召开日期|会议议案名称|决议情况|披露日期|披露索引|

3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
三、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|独立董事出席董事会情况|||||||
||本报告期应参加||以通讯方式参加|||是否连续两次未|
|独立董事姓名||现场出席次数||委托出席次数|缺席次数||
||董事会次数||次数|||亲自参加会议|
|岳意定|6|4|2|0|0|否|
|李荻辉|6|4|2|0|0|否|
|彭锡明|6|2|2|2|0|否|
|独立董事列席股东大会次数||1|||||

连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□是√否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√是□否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》及有关法律法规的规定和要求，认真履行法律、法规、公司章程及独立董事制度等赋予的职责，积极出席了公司董事会会议和股东大会，检查和指导公司生产经营工作，对重要事项发表了独立意见，对公司的发展规划制定、内控制度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，履行职责过程中做到了勤勉、忠实、尽责，充分发挥独立董事作用，有效维护上市公司和广大股东的利益。内容详见于本报告同日刊登于巨潮资讯网的《2014年度独立董事述职报告》。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设战略发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等专门
委员会。各专门委员会依据公司董事会所制定的各专门委员会实施细则规定的职权范围，就
专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董事会决策参考。
1、公司董事会战略委员会履职情况
董事会战略委员会是董事会负责研究公司长期发展战略规划并提出可行性建议。董事会战略委员会由5名董事组成，其中1名为独立董事，主任委员由董事长担任。报告期内，董事会战略委员会根据《董事会战略委员会实施细则》履行职责，完成了公司中长期战略发展规划的修订，对增强公司核心竞争力，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量发挥了重要作用。
2、公司董事会审计委员会履职情况
董事会审计委员会,由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由从事专业会计工作的独立董事担任。根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定，公司制订了《董事会审计委员会实施细则》、《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作程序》，对审计委员会的职责权限、工作程序、议事规则等进行了明确规定，构建了相对完善的审计委员会工作制度体系。报告期内，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责：
（1）认真审阅了公司2014年度审计工作计划及相关资料，同负责公司年度审计工作的天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）协商确定了公司2014年度财务报告审计工作的时间；
（2）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议意见；
（3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流；
（4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2014年度财务会计报表，并形成书面审议意见；
（5）在天职国际出具2014年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对天职国际从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。
3、公司董事会薪酬与考核委员会履职情况
董事会薪酬与考核委员会负责制定公司董事及高管人员的薪酬政策与方案，并依照薪酬政策与方案进行考核。董事会薪酬与考核委员会,由 3名董事组成，其中2名为独立董事，主
任委员由独立董事担任。董事会薪酬与考核委员会依据公司2014年度主要财务指标和经营目标完成情况、公司董事及高管人员分管工作范围及主要职责、董事及高管人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况、董事及高管人员的业务创新能力和创利能力的经营绩效情况，按照绩效评价标准和程序，对董事及高管人员进行绩效评价，并根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事及高管人员的报酬数额和奖励方式。董事会薪酬与考核委员会对公司董事及高管人员所披露的薪酬进行了审核并出具了核实意见。
4、公司董事会提名委员会履职情况
董事会提名委员会负责研究公司董事和经理人员的选择标准、选择程序并对公司董事和经理人员的人选提出建议。董事会提名委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由独立董事担任。本年度刘少龙董事因工作调动辞去董事职务，提名委员会就补选提名新董事召开会议并形成了决议。
五、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是√否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
公司与公司控股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司不存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因而与控股股东构成的同业竞争和关联交易问题。
1、人员方面：公司有独立的劳动、人事及工资管理系统，公司总裁、经理人员、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在公司控股股东单位担任职务。
2、资产方面：公司拥有独立的生产经营系统及配套设施，控股股东投入公司的资产独立完整、权属清晰。
3、财务方面：公司设立有独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司在银行开立独立账户并依法纳税。
4、机构方面：公司设置了独立于控股股东的组织机构，独立办公、独立行使职能。5、业务方面：公司具有独立完整的业务和决策体系及自主经营能力，完全独立于控股股东。
七、同业竞争情况
□适用√不适用
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司不断研究改进高级管理人员的绩效评价标准、程序和相关激励与约束机制，高级管理人员的聘任严格按照有关法律法规、公司《章程》和公司《董事会专门委员会实施细则》的规定进行，建立健全薪酬与考核制度及激励与约束制度，使公司高级管理人员的聘任、考评和激励标准化、程序化、制度化。
第十节内部控制
一、内部控制建设情况
公司已结合自身的经营管理需要，建立了一套较为健全的内部控制制度，内部控制符合公司现阶段的发展需要。截止2014年12月31日，公司内部控制制度基本符合中国证监会、深圳在交易所所、财政部等部门对上市公司内部控制的要求，基本满足公司稳健运行和对经营风险的控制的要求。在所有重大事项方面是有效的，能够确保公司所属财产物质的安全、完整，能够对公司各项业务的健康运行及公司经营风险的控制提供保证，能够对编制真实公允的财务报表提供保障。
2015年,公司将进一步优化业务流程，建立和完善以风险为导向的内部控制制度，规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查，促进公司可持续健康发展。
二、董事会关于内部控制责任的声明
||
|-|
|按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并|
|如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行|
|监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、|
|高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容|
|的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。|

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
三、建立财务报告内部控制的依据
公司根据《会计法》、《企业会计准则》、《内部控制规范》及配套指引等法律法规，建
立了严密的财务报告内部控制系统，制定了相应的财务管理制度。在会计机构设置、会计档
案管理及会计电算化管理制度等方面进行了优化和完善。在财务岗位设置上，公司严格按照不相容职务相互分离的原则设置岗位，明确各岗位职责和权限，保证内部涉及会计工作的各岗位之间的权责分明、相互制约、相互监督的关系，强化了公司财务管理。报告期内，公司财务人员严格遵守有关法律法规和公司财务报告内部控制制度，依法进行财务管理和会计核算，公司财务报告内部控制执行到位、有效，没有出现重大缺陷。
四、内部控制评价报告
|||
|-|-|
|内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况||
|报告期内未发现内部控制重大缺陷。||
|内部控制评价报告全文披露日期|2015年03月10日|
|内部控制评价报告全文披露索引|《2014年度内部控制自我评价报告》，详见巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn|

五、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告
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|-|-|
|内部控制审计报告中的审议意见段||
|按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了张家界旅游集团股份有限公司（以下||
|简称“张旅集团”）2014年12月31日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本||
|规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是||
|张旅集团董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发||
|表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限||
|性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循||
|的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，||
|张旅集团于2014年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控||
|制。||
|内部控制审计报告全文披露日期|2015年03月10日|
|内部控制审计报告全文披露索引|《2013年度内部控制审计报告》，详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn|

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是√否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√是□否
六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
公司七届八次董事会审议通过了《张家界年度报告重大差错责任追究制度》，并严格按照制
度执行。
第十一节财务报告
一、审计报告
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|-|-|
|审计意见类型|标准无保留审计意见|
|审计报告签署日期|2015年03月06日|
|审计机构名称|天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）|
|审计报告文号|天职业字[2015]2739号|
|注册会计师姓名|刘宇科、张琪|

审计报告正文
张家界旅游集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“张旅集团”）财务报表，包括2014年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2014年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是张旅集团管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，张旅集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了张旅集团2014年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2014年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：张家界旅游集团股份有限公司
2014年12月31日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|57,575,219.97|68,516,921.35|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|1,059,050.83|1,673,831.73|
|预付款项|3,007,535.42|2,102,103.66|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|9,756,244.01|3,748,566.17|
|买入返售金融资产|||
|存货|4,839,121.33|3,821,701.93|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|647,986.56|63,417.90|
|流动资产合计|76,885,158.12|79,926,542.74|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|4,116,612.50|4,116,612.50|
|持有至到期投资|||

||||
|-|-|-|
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|15,232,697.80|16,000,892.08|
|固定资产|467,131,540.88|243,375,381.96|
|在建工程|16,945,288.31|166,291,208.40|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|89,173.36||
|油气资产|||
|无形资产|77,305,675.13|78,140,594.00|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|16,565,332.31|13,106,718.22|
|递延所得税资产|2,857,162.96|1,814,412.75|
|其他非流动资产|7,616,203.12||
|非流动资产合计|607,859,686.37|522,845,819.91|
|资产总计|684,744,844.49|602,772,362.65|
|流动负债：|||
|短期借款|40,000,000.00|31,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|14,116,079.00|5,789,753.71|
|预收款项|2,470,258.22|2,197,490.73|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|11,596,736.74|9,084,964.60|
|应交税费|9,538,945.53|5,852,462.69|
|应付利息|211,391.72|248,062.25|
|应付股利|1,683.00|1,683.00|

||||
|-|-|-|
|其他应付款|17,456,419.53|16,587,377.10|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|15,200,000.00||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|110,591,513.74|70,761,794.08|
|非流动负债：|||
|长期借款|70,550,000.00|94,500,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|1,500,000.00|1,500,000.00|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|3,689,580.00|2,434,800.00|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|75,739,580.00|98,434,800.00|
|负债合计|186,331,093.74|169,196,594.08|
|所有者权益：|||
|股本|320,835,149.00|320,835,149.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|97,142,310.30|96,741,995.76|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备||1,756,809.92|
|盈余公积|25,028,181.40|25,028,181.40|
|一般风险准备|||

||||
|-|-|-|
|未分配利润|50,478,320.90|-10,031,260.88|
|归属于母公司所有者权益合计|493,483,961.60|434,330,875.20|
|少数股东权益|4,929,789.15|-755,106.63|
|所有者权益合计|498,413,750.75|433,575,768.57|
|负债和所有者权益总计|684,744,844.49|602,772,362.65|

法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|19,205,046.06|26,339,936.21|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|||
|预付款项|74,000.00|59,967.00|
|应收利息|2,666,350.98|243,259.45|
|应收股利|||
|其他应收款|139,992,614.68|115,885,153.42|
|存货|92,820.00|168,452.00|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|162,030,831.72|142,696,768.08|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|4,116,612.50|4,116,612.50|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|245,673,731.89|231,960,486.50|
|投资性房地产|15,232,697.80|16,000,892.08|
|固定资产|27,237,862.99|29,154,526.00|
|在建工程|883,693.00|851,395.00|

||||
|-|-|-|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|21,580,376.10|23,610,926.54|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|91,728.00|170,682.20|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|314,816,702.28|305,865,520.82|
|资产总计|476,847,534.00|448,562,288.90|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|398,135.69|398,135.69|
|预收款项|1,753,090.00|767,818.69|
|应付职工薪酬|3,400,257.64|2,635,972.41|
|应交税费|368,280.07|339,633.36|
|应付利息|||
|应付股利|1,683.00|1,683.00|
|其他应付款|27,243,293.20|34,846,345.95|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|33,164,739.60|38,989,589.10|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||

||||
|-|-|-|
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|33,164,739.60|38,989,589.10|
|所有者权益：|||
|股本|320,835,149.00|320,835,149.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|204,504,090.40|204,476,326.92|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|||
|未分配利润|-81,656,445.00|-115,738,776.12|
|所有者权益合计|443,682,794.40|409,572,699.80|
|负债和所有者权益总计|476,847,534.00|448,562,288.90|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|484,009,427.87|500,319,899.52|
|其中：营业收入|484,009,427.87|500,319,899.52|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|397,469,696.71|426,512,281.73|
|其中：营业成本|300,563,212.12|332,952,861.58|
|利息支出|||

||||
|-|-|-|
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|17,959,086.90|14,968,973.95|
|销售费用|24,398,816.46|22,896,425.28|
|管理费用|47,396,524.27|45,792,467.26|
|财务费用|7,437,469.50|6,744,539.05|
|资产减值损失|-285,412.54|3,157,014.61|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|86,539,731.16|73,807,617.79|
|加：营业外收入|1,719,289.15|2,458,827.22|
|其中：非流动资产处置利得|26,790.38|68,817.52|
|减：营业外支出|3,920,281.47|1,054,962.97|
|其中：非流动资产处置损失|1,279,156.54|21,430.05|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|84,338,738.84|75,211,482.04|
|减：所得税费用|24,296,449.91|22,797,728.80|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|60,042,288.93|52,413,753.24|
|归属于母公司所有者的净利润|60,509,581.78|52,206,066.79|
|少数股东损益|-467,292.85|207,686.45|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||

||||
|-|-|-|
|能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|60,042,288.93|52,413,753.24|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||60,509,581.78|52,206,066.79|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-467,292.85|207,686.45|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.19|0.16|
|（二）稀释每股收益|0.19|0.16|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|50,225,616.69|46,534,046.62|
|减：营业成本|17,761,247.28|16,247,585.11|
|营业税金及附加|2,612,472.23|2,296,465.27|
|销售费用|5,182,393.40|6,453,822.66|
|管理费用|18,046,267.11|20,178,612.80|
|财务费用|-3,584,927.53|-1,022,047.06|

||||
|-|-|-|
|资产减值损失|40,939,140.27|9,590,621.62|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||66,000,000.00|100,000,000.00|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|35,269,023.93|92,788,986.22|
|加：营业外收入|537,970.31|44,000.00|
|其中：非流动资产处置利得|12,190.28||
|减：营业外支出|1,724,663.12|734,047.21|
|其中：非流动资产处置损失|3,436.38|14,266.15|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||34,082,331.12|92,098,939.01|
|列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|34,082,331.12|92,098,939.01|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||

||||
|-|-|-|
|六、综合收益总额|34,082,331.12|92,098,939.01|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期金额发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|484,917,726.94|499,568,385.31|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|345,000.00|383,000.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|2,613,340.02|3,264,421.65|
|经营活动现金流入小计|487,876,066.96|503,215,806.96|
|购买商品、接受劳务支付的现金|206,785,894.50|264,476,758.19|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||65,981,081.93|53,484,371.35|
|金|||

||||
|-|-|-|
|支付的各项税费|63,487,073.61|61,715,591.99|
|支付其他与经营活动有关的现金|42,275,973.82|38,482,472.58|
|经营活动现金流出小计|378,530,023.86|418,159,194.11|
|经营活动产生的现金流量净额|109,346,043.10|85,056,612.85|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||876,199.61|302,278.10|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
||74,380.00|700,000.00|
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|5,191,224.86|1,732,300.00|
|投资活动现金流入小计|6,141,804.47|2,734,578.10|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||122,448,677.72|100,525,629.56|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|310,000.00||
|投资活动现金流出小计|122,758,677.72|100,525,629.56|
|投资活动产生的现金流量净额|-116,616,873.25|-97,791,051.46|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|6,540,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
||6,540,000.00||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|40,000,000.00|140,150,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|12,503.17||
|筹资活动现金流入小计|46,552,503.17|140,150,000.00|
|偿还债务支付的现金|39,750,000.00|100,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||9,145,283.09|8,969,116.78|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|678,091.32||

||||
|-|-|-|
|筹资活动现金流出小计|49,573,374.41|109,469,116.78|
|筹资活动产生的现金流量净额|-3,020,871.24|30,680,883.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||0.01|2.91|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-10,291,701.38|17,946,447.52|
|加：期初现金及现金等价物余额|66,766,921.35|48,820,473.83|
|六、期末现金及现金等价物余额|56,475,219.97|66,766,921.35|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|51,210,888.00|46,227,192.00|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|572,802.08|2,774,357.01|
|经营活动现金流入小计|51,783,690.08|49,001,549.01|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,602,280.46|2,518,287.71|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||13,760,632.00|11,301,696.49|
|金|||
|支付的各项税费|9,666,799.55|8,356,866.36|
|支付其他与经营活动有关的现金|10,539,113.77|14,512,946.69|
|经营活动现金流出小计|36,568,825.78|36,689,797.25|
|经营活动产生的现金流量净额|15,214,864.30|12,311,751.76|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|74,380.00|700,000.00|
|取得投资收益收到的现金|56,165,106.28|49,359,144.00|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||161,690.23|1,099.50|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|24,680,943.15||
|投资活动现金流入小计|81,082,119.66|50,060,243.50|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||4,086,633.31|4,575,454.50|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|13,697,985.08||

||||
|-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|88,118,703.35||
|投资活动现金流出小计|105,903,321.74|4,575,454.50|
|投资活动产生的现金流量净额|-24,821,202.08|45,484,789.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|3,012,503.17|2,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|3,012,503.17|2,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
|||1,698,052.72|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|541,055.54|39,170,412.50|
|筹资活动现金流出小计|541,055.54|40,868,465.22|
|筹资活动产生的现金流量净额|2,471,447.63|-38,868,465.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-7,134,890.15|18,928,075.54|
|加：期初现金及现金等价物余额|26,339,936.21|7,411,860.67|
|六、期末现金及现金等价物余额|19,205,046.06|26,339,936.21|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|其他||||||||东权益||
||||||积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||320,83|||||||||||||
||||||96,741,|||1,756,8|25,028,||-10,031,|-755,10|433,575|
|一、上年期末余额|5,149.|||||||||||||
||||||995.76|||09.92|181.40||260.88|6.63|,768.57|
||00|||||||||||||
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差||||||||
|错更正||||||||
|同一控||||||||
|制下企业合并||||||||
|其他||||||||
||320,83|||||||
|||96,741,|1,756,8|25,028,|-10,031,|-755,10|433,575|
|二、本年期初余额|5,149.|||||||
|||995.76|09.92|181.40|260.88|6.63|,768.57|
||00|||||||
|三、本期增减变动||||||||
|||400,314|-1,756,8||60,509,|5,684,8|64,837,|
|金额（减少以“－”||||||||
|||.54|09.92||581.78|95.78|982.18|
|号填列）||||||||
|（一）综合收益总|||||60,509,|-467,29|60,042,|
|额|||||581.78|2.85|288.93|
|（二）所有者投入||387,811||||6,152,1|6,540,0|
|和减少资本||.37||||88.63|00.00|
|1．股东投入的普||||||6,540,0|6,540,0|
|通股||||||00.00|00.00|
|2．其他权益工具||||||||
|持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入||||||||
|所有者权益的金||||||||
|额||||||||
|||387,811||||-387,81||
|4．其他||||||||
|||.37||||1.37||
|（三）利润分配||||||||
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
|3．对所有者（或||||||||
|股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||-1,756,8||||-1,756,8|
|（五）专项储备||||||||
||||09.92||||09.92|
||||2,464,3||||2,464,3|
|1．本期提取||||||||
||||49.72||||49.72|
||||-4,221,1||||-4,221,1|
|2．本期使用||||||||
||||59.64||||59.64|
|||12,503.|||||12,503.|
|（六）其他||||||||
|||17|||||17|
||320,83||||||498,413,750.75|
|||97,142,||25,028,|50,478,|4,929,7||
|四、本期期末余额|5,149.|||||||
|||310.30||181.40|320.90|89.15||
||00|||||||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||320,83|||||||||||||
||||||96,741,|||2,708,5|25,028,||-62,237,|-962,79|382,113|
|一、上年期末余额|5,149.|||||||||||||
||||||995.76|||71.53|181.40||327.67|3.08|,776.94|
||00|||||||||||||
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||320,83|||||||||||||
||||||96,741,|||2,708,5|25,028,||-62,237,|-962,79|382,113|
|二、本年期初余额|5,149.|||||||||||||
||||||995.76|||71.53|181.40||327.67|3.08|,776.94|
||00|||||||||||||
|三、本期增减变动||||||||||||||
|||||||||-951,76|||52,206,|207,686|51,461,|
|金额（减少以“－”||||||||||||||
|||||||||1.61|||066.79|.45|991.63|
|号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||||||52,206,|207,686|52,413,|
|额|||||||||||066.79|.45|753.24|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（二）所有者投入||||||||
|和减少资本||||||||
|1．股东投入的普||||||||
|通股||||||||
|2．其他权益工具||||||||
|持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入||||||||
|所有者权益的金||||||||
|额||||||||
|4．其他||||||||
|（三）利润分配||||||||
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
|3．对所有者（或||||||||
|股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||-951,76||||-951,76|
|（五）专项储备||||||||
||||1.61||||1.61|
||||2,912,7||||2,912,7|
|1．本期提取||||||||
||||84.41||||84.41|
||||-3,864,5||||-3,864,5|
|2．本期使用||||||||
||||46.02||||46.02|
|（六）其他||||||||
||320,83|||||||
|||96,741,|1,756,8|25,028,|-10,031,|-755,10|433,575|
|四、本期期末余额|5,149.|||||||
|||995.76|09.92|181.40|260.88|6.63|,768.57|
||00|||||||

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
|||||||||||-115,73||
||320,835,||||204,476,3||||||409,572,6|
|一、上年期末余额||||||||||8,776.1||
||149.00||||26.92||||||99.80|
|||||||||||2||
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|||||||||||-115,73||
||320,835,||||204,476,3||||||409,572,6|
|二、本年期初余额||||||||||8,776.1||
||149.00||||26.92||||||99.80|
|||||||||||2||
|三、本期增减变动||||||||||||
|||||||||||34,082,|34,110,09|
|金额（减少以“－”|||||27,763.48|||||||
|||||||||||331.12|4.60|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||34,082,|34,082,33|
|额||||||||||331.12|1.12|
|（二）所有者投入||||||||||||
|和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||
|通股||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||
|额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或||||||||||||
|股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益|||||
|内部结转|||||
|1．资本公积转增|||||
|资本（或股本）|||||
|2．盈余公积转增|||||
|资本（或股本）|||||
|3．盈余公积弥补|||||
|亏损|||||
|4．其他|||||
|（五）专项储备|||||
|1．本期提取|||||
|2．本期使用|||||
|（六）其他||27,763.48||27,763.48|
||320,835,|204,504,0|-81,656,|443,682,794.40|
|四、本期期末余额|||||
||149.00|90.40|445.00||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
|||||||||||-207,83||
||320,835,||||204,476,3||||||317,473,7|
|一、上年期末余额||||||||||7,715.1||
||149.00||||26.92||||||60.79|
|||||||||||3||
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|||||||||||-207,83||
||320,835,||||204,476,3||||||317,473,7|
|二、本年期初余额||||||||||7,715.1||
||149.00||||26.92||||||60.79|
|||||||||||3||
|三、本期增减变动||||||||||||
|||||||||||92,098,|92,098,93|
|金额（减少以“－”||||||||||||
|||||||||||939.01|9.01|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||92,098,|92,098,93|
|额||||||||||939.01|9.01|
|（二）所有者投入||||||||||||
|和减少资本||||||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普|||||
|通股|||||
|2．其他权益工具|||||
|持有者投入资本|||||
|3．股份支付计入|||||
|所有者权益的金|||||
|额|||||
|4．其他|||||
|（三）利润分配|||||
|1．提取盈余公积|||||
|2．对所有者（或|||||
|股东）的分配|||||
|3．其他|||||
|（四）所有者权益|||||
|内部结转|||||
|1．资本公积转增|||||
|资本（或股本）|||||
|2．盈余公积转增|||||
|资本（或股本）|||||
|3．盈余公积弥补|||||
|亏损|||||
|4．其他|||||
|（五）专项储备|||||
|1．本期提取|||||
|2．本期使用|||||
|（六）其他|||||
||||-115,73||
||320,835,|204,476,3||409,572,6|
|四、本期期末余额|||8,776.1||
||149.00|26.92||99.80|
||||2||

三、公司基本情况
1、公司简述。
张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名张家界旅游开发股份有限公司）是经湖南省体改委湘股改字（1992）16号文批准，由张家界旅游经济开发总公司、张家界湘银实业公司、张家界市土地房产开发有限责任公司、张家界华发房地产综合开发公司、张家界金龙房地产开发公司、张家
界市中兴房地产实业公司、中国工商银行张家界经济开发区房地产公司等七家法人共同发起，采取募集方
式于1992年12月17日设立的股份有限公司。1996年8月13日经湖南省人民政府湘政办函（1996）50号文同
意和中国证监会证监发字1996（143）号文、证监发字1996（144）号文批准，公司向社会公开发行人民币
普通股1,000万股，连同原内部职工股500万股，共计1,500万股于1996年8月29日开始在深圳证券交易所上市交易，股票代码“000430”。
1996年12月23日，经湖南证管办湘证监字[1996]68号文同意，公司以总股本6,000万股为基数向全体股东按10：8的比例由资本公积金转增股本，共计4,800万股。转增股本后，公司股本总额10,800万股，注册资本变更为人民币10,800万元。
1999年4月16日经公司1998年度股东大会审议通过1998年度利润分配方案，以1998年12月31日总股本10,800万股为基数，每10股送红股6股，共送红股6,480万股，每10股用资本公积金转增1股，共转增1,080万股，送红股及转增股本后，总股本由10,800万股增至18,360万股，注册资本变更为人民币18,360万元。
2009年6月8日，根据公司2009年5月8日第二次临时股东大会暨相关股东会议决议、股权分置改革方案和修改后章程的规定，公司按相当于流通股股东每10股定向转增4.9股的比例，以资本公积金向方案实施股权登记日登记的全体流通股股东定向转增股份总额3,643.54万股，每股面值1元，计增加股本3,643.54万元，总股本由18,360万股增加到22,003.54万股，注册资本变更为人民币22,003.54万元。
2011年3月23日，根据公司2010年年度股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]432号文核准，公司向张家界市经济发展投资集团有限公司发行5,140.78万股股份、向张家界市武陵源旅游产业发展有限公司发行3,023.99万股股份、向张家界国家森林公园管理处发行1,915.19万股股份共计10,079.97万股购买相关资产。此次发行的股份于2011年4月11日完成股份登记，2011年4月29日上市。公司于2011年6月7日办理注册资本变更登记手续，并取得张家界市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》（注册号为：430000000018669），公司全称由“张家界旅游开发股份有限公司”变更为“张家界旅游集团股份有限公司”，公司注册资本由人民币22,003.54万元变更为32,083.51万元。
2、公司注册地、组织形式和总部地址。
公司的注册地为湖南省张家界市，公司是国有独资公司控股的上市公司，公司总部地址位于湖南省张家界市三角坪145号（张家界国际大酒店三楼）。
公司组织架构：公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，下设总裁办公室、人力资源部、运营管理部、法律事务部、营销事业部、财务部、董秘办、投资发展部、审计监察部等部门和武陵源分公司，拥有5家全资子公司和4家控股子公司。
3、公司的业务性质和主要经营活动。
公司属于旅游服务行业，公司的主要经营活动包括：（1）旅游景区经营；（2）旅游客运；（3）旅行社经营；（4）旅游客运索道经营；（5）其他：酒店经营、房屋租赁、广告代理等。
4、母公司以及集团最终母公司的名称。
公司的控股股东：张家界市经济发展投资集团有限公司，截止期末持有公司32.44%股份（直接持有30.02%，间接持有2.42%）。
公司的实际控制人：张家界市人民政府国有资产监督管理委员会。
5、本财务报表经本公司董事会于2015年3月6日决议批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共9家，具体包括：
子公司名称 子公司类型级次 持股比例表决权比例（%） （%）张家界易程天下环保客运有限公司（以下简称“环保客运”） 全资子公司一级 100 100
张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司（以下简称“宝峰湖”） 全资子公司一级 100 100
张家界市杨家界索道有限公司（以下简称“杨家界”） 全资子公司一级 100 100
张家界国际大酒店有限公司（以下简称“张国际”） 全资子公司一级 100 100
张家界游客中心有限公司（以下简称“游客中心”） 全资子公司一级 100 100
张家界中国旅社行股份有限公司（以下简称“张家界中旅”） 控股子公司一级 59.125 59.125
湖南周洛旅游开发有限公司（以下简称“周洛旅游”） 控股子公司一级 89.5 89.5
张家界易程天下信息技术有限公司（以下简称“易程信息”） 控股子公司二级 51 51
张家界自由旅神国际旅行社有限公司（以下简称“自由国旅”） 控股子公司二级 51.49 51.49
本期公司出资设立了张家界游客中心有限公司，合并范围比上期增加1家公司。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3、企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过30%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
6、本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据：（1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
（2）管理层没有意图持有至到期；（3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|期末金额为30万元（含30万元）以上的应收款项|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||值的差额计提坏账准备|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|账龄分析法组合|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|3.00%|3.00%|
|1－2年|5.00%|5.00%|
|2－3年|10.00%|10.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|预计不能收回|
|坏账准备的计提方法|全额计提|

12、存货
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1、该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
2、本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4、该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在
本公司内单独区分的组成部分：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注“五、（10）金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“三、（六）合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋、建筑物|年限平均法|20-40|5.00%|2.38-5.00|
|机器设备|年限平均法|10|5.00%|9.50-10.00|
|运输工具|年限平均法|5-20|5.00%|4.75-20.00|
|电子设备及其他|年限平均法|3-10|5.00%|9.50-33.33|

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
1、生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2、生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
生产性生物资产类别 使用寿命（年） 预计净残值 年折旧率（%）
景观用天鹅 3 原价的2% 32.67
生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据：根据经验估计。
3、收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用个别计价法结转成本。
4、资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病
虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本附注“五、（12）存货”所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
5、公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产包括土地使用权、软件、公路收益权、旅游资源租赁经营权及景区客运经营权等，按成本进行初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。各类无形资产的使用寿命如下：项目 使用寿命（年）
土地使用权 40-50
软件 5-10
公路收益权 15
旅游资源租赁经营权 32
景区客运经营权 45
3、使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
4、期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
5、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
22、长期资产减值
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会
计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
本公司的营业收入主要包括旅游服务、旅游客运、旅行社、酒店、广告代理、房屋租赁等收入，确认原则如下：
1、旅游服务、旅游客运和旅行社收入
公司在旅游服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认门票收入、旅游客运收入、旅行社团费收入及其他提供旅游服务收入的实现。
2、酒店收入
公司在酒店服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认酒店住宿收入及其他提供酒店服务收入的实现。
3、广告代理
公司在广告代理劳务已经提供，收入已经收到或取得了收款的证据时，确认广告代理收入的实现。
4、房屋租赁
租赁收入按照直线法在租赁期内确认。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、专项储备
按照国家相关规定，公司以上年度实际客运收入为计提依据，按照1.5%平均逐月提取安全生产费，计入营业成本，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。本公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。专项储备科目期末余额在资产负债表所有者
权益项下“库存股”和“盈余公积”之间“专项储备”项目反映。
33、其他重要的会计政策和会计估计
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、|||
|7号、8号、10号、11号、14号及16号|||
|发布了《企业会计准则第39号——公允|||
|价值计量》、《企业会计准则第30号——|||
|财务报表列报（2014年修订）》、《企业会|||
|计准则第9号——职工薪酬（2014年修|||
|订）》、《企业会计准则第33号——合并|||
|财务报表（2014年修订）》、《企业会计准|根据公司第八届临时董事会审议批准通||
|则第40号——合营安排》、《企业会计准|过的《关于会计政策变更的议案》，本公||
|则第2号——长期股权投资（2014年修|司于2014年7月1日开始执行前述除金||
|订）》及《企业会计准则第41号——在|融工具列报准则以外的7项新颁布或修||
|其他主体中权益的披露》，要求自2014|订的企业会计准则，在编制2014年度财||
|年7月1日起在所有执行企业会计准则|务报告时开始执行金融工具列报准则。||
|的企业范围内施行，鼓励在境外上市的|||
|企业提前执行。同时，财政部以财会|||
|[2014]23号发布了《企业会计准则第37|||
|号——金融工具列报（2014年修订）》（以|||
|下简称“金融工具列报准则”），要求在|||
|2014年度及以后期间的财务报告中按照|||
|该准则的要求对金融工具进行列报。|||

上述会计政策变更对可比期间财务报表项目及金额的影响如下：
会计政策变更的内容 对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项
目的影响金额
项目名称 影响金额
增加+/减少-
根据《企业会计准则第2号—长期股权投资（2014年修订）》将原可供出售金融资产 4,116,612.50
成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权长期股权投资
-4,116,612.50
益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其
他权益工具按公允价值进行后续计量。
根据《企业会计准则第30号—财务报表列报（2014年修订）》要求递延收益 2,434,800.00
将递延收益单独列报。 其他非流动负债 -2,434,800.00
接上表：
会计政策变更的内容 对2013年1月1日/2012年度相关财务报表项目
的影响金额
项目名称 影响金额
增加+/减少-
根据《企业会计准则第2号—长期股权投资（2014年修订）》将原可供出售金融资产 4,116,612.50
成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权长期股权投资
-4,116,612.50
益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其
他权益工具按公允价值进行后续计量。
根据《企业会计准则第30号—财务报表列报（2014年修订）》要求递延收益 1,092,500.00
将递延收益单独列报。 其他非流动负债 -1,092,500.00
本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2013年末和2012年末资产总额、负债总额和净资产以及2013年度和2012年度净利润未产生影响。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
35、其他
分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|7%、5%、1%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

||||
|-|-|-|
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2%|
||从价计征的，按房产原值一次减除20%||
|房产税|后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租|1.2%、12%|
||金收入的12%计缴||

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|

2、税收优惠
1、张国际本期取得张家界市地税局依据张地税直减批[2014]25、33号文件返还的土地使用税208,000.00元和房产税345,000.00元。
2、因张国际本期1季度停业装修改造，经其申请并经张家界市地税局同意，免缴2014年1季度房产税。
3、其他
周洛旅游的城市维护建设税2014年1-5月按应缴流转税税额的1%计缴，2014年6月以后按5%计缴；杨家界的城市维护建设税按应缴流转税税额的1%计缴；其他公司按7%计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|156,849.75|79,888.08|
|银行存款|56,318,369.68|66,680,846.27|
|其他货币资金|1,100,000.54|1,756,187.00|
|合计|57,575,219.97|68,516,921.35|

其他说明
期末无抵押、冻结等对变现有限制款项和存放在境外的款项及有潜在回收风险的款项。
其他货币资金为根据国务院令第550号《旅行社条例》规定张家界中旅和自由国旅两家旅行社的旅游质量保证金余额1,100,000元及自由国旅支付宝存款0.54元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末转应收账款金额|

其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|计提比||金额|比例|金额|计提比例||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||例|||||||
|按信用风险特征组||||56.82%|||||||
||2,452,84||1,393,79||1,059,050|3,088,3||1,414,541||1,673,831.7|
|合计提坏账准备的||100.00%|||||100.00%||45.80%||
||1.37||0.54||.83|72.95||.22||3|
|应收账款|||||||||||
||2,452,84||1,393,79||1,059,050.83|3,088,3||1,414,541||1,673,831.73|
|合计||100.00%|||||100.00%||||
||1.37||0.54|||72.95||.22|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内（含1年）|1,003,989.90|30,119.69|3.00%|
|1年以内小计|1,003,989.90|30,119.69|3.00%|
|1至2年|6,441.00|322.05|5.00%|
|2至3年|87,846.30|8,784.63|10.00%|
|3年以上|1,354,564.17|1,354,564.17|100.00%|
|合计|2,452,841.37|1,393,790.54||

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-20,750.68元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为856,912.10元，占应收账款期末余额合计数的比例为34.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为526,429.55元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|2,998,510.42|99.70%|1,851,161.26|88.06%|
|1至2年|||238,832.30|11.36%|
|2至3年|||3,085.10|0.15%|
|3年以上|9,025.00|0.30%|9,025.00|0.43%|
|合计|3,007,535.42|--|2,102,103.66|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为1,544,003.86元，占预付款项期末余额合计数的比例为51.34%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（2）重要逾期利息
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||是否发生减值及其判断|
|借款单位|期末余额|逾期时间|逾期原因||
|||||依据|

其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额|

（2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||是否发生减值及其判断|
|项目(或被投资单位)|期末余额|账龄|未收回的原因||
|||||依据|

其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比例|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|单项金额重大并单|||||||||||
||1,431,29||673,109.||758,189.2|1,761,9||1,069,270|||
|独计提坏账准备的||6.72%||47.03%|||11.33%||60.69%|692,708.68|
||8.83||56||7|79.55||.87|||
|其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组|19,868,8||10,870,8||8,998,054|13,795,||10,739,31||3,055,857.4|
|||93.28%||54.71%|||88.67%||77.85%||
|合计提坏账准备的|73.20||18.46||.74|176.50||9.01||9|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他应收款|||||||||
||21,300,1||11,543,9|9,756,244.01|15,557,||11,808,58|3,748,566.17|
|合计||100.00%||||100.00%|||
||72.03||28.02||156.05||9.88||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|其他应收款（按单位）|||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|||||根据其未来现金流量现|
|平安保险张家界支公司|851,298.83|646,745.92|75.97%|值低于其账面价值的差|
|||||额计提坏账准备|
|||||根据其未来现金流量现|
|张家界市人民检察院|580,000.00|26,363.64|4.55%|值低于其账面价值的差|
|||||额计提坏账准备|
|合计|1,431,298.83|673,109.56|--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内（含1年）|8,398,279.10|251,948.37|3.00%|
|1年以内小计|8,398,279.10|251,948.37|3.00%|
|1至2年|767,485.90|38,374.30|5.00%|
|2至3年|136,236.01|13,623.60|10.00%|
|3年以上|10,566,872.19|10,566,872.19|100.00%|
|合计|19,868,873.20|10,870,818.46||

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额155,338.14元；本期收回或转回坏账准备金额420,000.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|
|张家界市人民检察院|420,000.00|主动归还|
|合计|420,000.00|--|

（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|临湘公司往来款|5,553,876.10|5,553,876.10|
|旅行社部门周转资金|5,153,665.94|1,176,757.12|
|股权转让款|3,325,620.00|3,400,000.00|
|农民工工资保障金|1,810,000.00||
|交通事故保险赔偿垫付款|1,042,527.59|926,340.42|
|武陵源景区（大门票）返利|626,375.28||
|应收员工款|531,282.42|933,971.85|
|征地招标拍卖保证金|500,000.00|500,000.00|
|其他|2,756,824.70|3,066,210.56|
|合计|21,300,172.03|15,557,156.05|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|临湘市新桃矿投资||||||
||往来款|5,553,876.10|3年以上|26.07%|5,553,876.10|
|有限公司||||||
|临湘市江南大漠旅||||||
||股权转让款|3,325,620.00|3年以上|15.61%|3,325,620.00|
|游开发有限公司||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|国内旅游中心杨爱|旅行社部门周转资|||||
|||1,895,136.13|1年以内|8.90%|56,854.08|
|萍|金|||||
|平安保险张家界支|交通事故赔偿垫付|||||
|||851,298.83|1-2年|4.00%|646,745.92|
|公司|款|||||
|国内中心罗德（罗启|旅行社部门周转资|||||
|||740,856.47|1年以内|3.48%|22,225.69|
|兵）|金|||||
|合计|--|12,366,787.53|--|58.06%|9,605,321.79|

（6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||预计收取的时间、金额|
|单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄||
|||||及依据|

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|4,608,280.79||4,608,280.79|3,614,151.96||3,614,151.96|
|库存商品|125,761.49||125,761.49|207,549.97||207,549.97|
|发出商品|105,079.05||105,079.05||||
|合计|4,839,121.33||4,839,121.33|3,821,701.93||3,821,701.93|

（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间|

其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预缴税费|647,986.56|63,417.90|
|合计|647,986.56|63,417.90|

其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售权益工具：|4,136,812.50|20,200.00|4,116,612.50|4,136,812.50|20,200.00|4,116,612.50|
|按成本计量的|4,136,812.50|20,200.00|4,116,612.50|4,136,812.50|20,200.00|4,116,612.50|
|合计|4,136,812.50|20,200.00|4,116,612.50|4,136,812.50|20,200.00|4,116,612.50|

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||权益工具的成本/债务工||累计计入其他综合收益||
|可供出售金融资产分类||公允价值||已计提减值金额|
||具的摊余成本||的公允价值变动金额||

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||||减值准备||||在被投资||
|被投资单||||||||||本期现金|
||||||||||单位持股||
|位|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||红利|
||||||||||比例||
|临湘市新|||||||||||
||4,116,612.|||4,116,612.|||||||
|桃矿投资|||||||||20.00%||
||50|||50|||||||
|有限公司|||||||||||
|湘潭彩虹|||||||||||
||20,200.00|||20,200.00|20,200.00|||20,200.00|||
|公司|||||||||||
||4,136,812.|||4,136,812.|||||||
|合计|||||20,200.00|||20,200.00|--||
||50|||50|||||||

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|可供出售金融资产|期初已计提减值|本期计提|其中：从其他综||其中：期后公允|期末已计提减值|
|||||本期减少|||
|分类|余额||合收益转入||价值回升转回|余额|
|可供出售权益工具|20,200.00|||||20,200.00|
|合计|20,200.00|||||20,200.00|

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|可供出售权益工|||公允价值相对于|持续下跌时间（个月）|||
||投资成本|期末公允价值|||已计提减值金额|未计提减值原因|
|具项目|||成本的下跌幅度||||

其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|

（2）期末重要的持有至到期投资
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|债券项目|面值|票面利率|实际利率|到期日|

（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|项目|||||||折现率区间|
||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值||

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|被投资单||||权益法下确认的投资损益|||宣告发放现金股利或利润||||减值准备|
||期初余额||||其他综合|其他权益||计提减值||期末余额||
|位||追加投资|减少投资||||||其他||期末余额|
||||||收益调整|变动||准备||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||

其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计|
|1.期初余额|21,990,867.75|||21,990,867.75|
|4.期末余额|21,990,867.75|||21,990,867.75|
|1.期初余额|5,989,975.67|||5,989,975.67|
|2.本期增加金额|768,194.28|||768,194.28|
|4.期末余额|6,758,169.95|||6,758,169.95|
|1.期末账面价值|15,232,697.80|||15,232,697.80|
|2.期初账面价值|16,000,892.08|||16,000,892.08|

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书原因|
|长沙市河西天马村鱼湾市学生公寓|3,906,875.57|已遗失未补办|

其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他|合计|
|1.期初余额|261,653,037.31|44,702,580.75|25,474,580.95|125,326,937.78||457,157,136.79|
|2.本期增加金额|132,707,224.00|95,633,294.46|14,521,362.43|16,341,804.50||259,203,685.39|
|（1）购置|6,086,003.25|2,987,893.14|9,160,108.87|16,341,804.50||34,575,809.76|
|（2）在建工程转入|126,621,220.75|92,645,401.32|5,361,253.56|||224,627,875.63|
|3.本期减少金额|1,873,216.09|2,950,752.70|9,043,154.29|19,964,725.07||33,831,848.15|
|（1）处置或报废|1,873,216.09|2,950,752.70|9,043,154.29|19,964,725.07||33,831,848.15|
|4.期末余额|392,487,045.22|137,385,122.51|30,952,789.09|121,704,017.21||682,528,974.03|
|1.期初余额|78,692,144.37|24,654,158.88|16,307,793.77|91,127,657.81||210,781,754.83|
|2.本期增加金额|12,771,608.12|9,836,844.26|3,436,789.87|7,273,718.45||33,318,960.70|
|（1）计提|12,771,608.12|9,836,844.26|3,436,789.87|7,273,718.45||33,318,960.70|
|3.本期减少金额|1,519,127.09|2,793,469.38|8,581,005.24|18,809,680.67||31,703,282.38|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（1）处置或报废|1,519,127.09|2,793,469.38|8,581,005.24|18,809,680.67|31,703,282.38|
|4.期末余额|89,944,625.40|31,697,533.76|11,163,578.40|79,591,695.59|212,397,433.15|
|1.期初余额|3,000,000.00||||3,000,000.00|
|4.期末余额|3,000,000.00||||3,000,000.00|
|1.期末账面价值|299,542,419.82|105,687,588.75|19,789,210.69|42,112,321.62|467,131,540.88|
|2.期初账面价值|179,960,892.94|20,048,421.87|9,166,787.18|34,199,279.97|243,375,381.96|

（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|

（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|

（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|杨家界房屋、建筑物|16,997,503.78|新增资产正在办理|
|宝峰湖房屋、建筑物|2,211,325.93|已遗失未补办|
|环保客运房屋|310,179.98|已遗失未补办|

其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|两园路连接线升|8,457,816.40||8,457,816.40||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|级改造|||||
|宝峰湖广场|1,960,352.30|1,960,352.30|272,424.00|272,424.00|
|游客中心|1,207,170.63|1,207,170.63|||
|香芷溪环保污水处理|||||
||1,136,152.00|1,136,152.00|686,252.00|686,252.00|
|两园路升级改造|371,660.00|371,660.00|||
|杨家界索道|||85,644,647.61|85,644,647.61|
|张国际酒店装修改造|||||
||||73,925,442.02|73,925,442.02|
|其他工程|3,812,136.98|3,812,136.98|5,762,442.77|5,762,442.77|
|合计|16,945,288.31|16,945,288.31|166,291,208.40|166,291,208.40|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期转|||工程累|||其中：本期利息资本化金额|||
||||||本期其||||利息资||本期利||
|项目名||期初余额|本期增|入固定||期末余|计投入|工程进||||资金来|
||预算数||||他减少||||本化累||息资本||
|称|||加金额|资产金||额|占预算|度||||源|
||||||金额||||计金额||化率||
|||||额|||比例||||||
|两园路|||||||||||||
||15,250,0||8,457,81|||8,457,81||主体完|||||
|连接线|||||||55.00%|||||其他|
||00.00||6.40|||6.40||工|||||
|升级|||||||||||||
|宝峰湖|33,500,0|272,424.|1,687,92|||1,960,35||基础施|||||
||||||||6.00%|||||其他|
|广场|00.00|00|8.30|||2.30||工|||||
|游客中|76,660,0||1,207,17|||1,207,17||||||金融机|
||||||||2.00%|筹备等|||||
|心|00.00||0.63|||0.63||||||构贷款|
|两园路|||||||||||||
||38,480,0||371,660.|||371,660.|||||||
|升级改|||||||1.00%|筹备||||其他|
||00.00||00|||00|||||||
|造|||||||||||||
|杨家界|170,000,|85,644,6|34,702,6|120,347,|||||3,449,66|1,528,333.33||金融机|
|||||||||已完工|||6.55%||
|索道|000.00|47.61|89.58|337.19|||||6.66|||构贷款|
|张国际|||||||||||||
||59,860,0|73,925,4|28,787,9|98,965,4|3,747,95||||||||
|酒店装||||||||已完工||||其他|
||00.00|42.02|47.91|34.50|5.43||||||||
|修改造|||||||||||||
||393,750,|159,842,|75,215,2|219,312,|3,747,95|11,996,9|||3,449,66|1,528,333.33|||
|合计|||||||--|--||||--|
||000.00|513.63|12.82|771.69|5.43|99.33|||6.66||||

（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期计提金额|计提原因|

其他说明
21、工程物资
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
22、固定资产清理
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额|||||||本期减少金额||||
|项目|期初余额|||||||||||期末余额|
|||外购|自行培育||其他||合计||处置|其他|合计||
|||114,000.0|||||114,000.0||||||
|一、账面原值合计||||||||||||114,000.00|
|||0|||||0||||||
|||114,000.0|||||114,000.0||||||
|畜牧养殖业||||||||||||114,000.00|
|||0|||||0||||||
|||本期增加金额|||||||本期减少金额||||
|--|期初余额|||||||||||期末余额|
|||计提||其他||合计|||处置|其他|合计||
|二、累计折旧合计||24,826.64||||24,826.64||||||24,826.64|
|畜牧养殖业||24,826.64||||24,826.64||||||24,826.64|
|--|期初账面价值|||||||期末账面价值|||||
|四、账面价值合计||||||||89,173.36|||||
|畜牧养殖业||||||||89,173.36|||||

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|其他|合计|
|1.期初余额|54,538,298.72|||53,104,850.39|107,643,149.11|
|2.本期增加金额|2,546,900.00|||55,200.00|2,602,100.00|
|（1）购置|2,546,900.00|||55,200.00|2,602,100.00|
|4.期末余额|57,085,198.72|||53,160,050.39|110,245,249.11|
|1.期初余额|3,026,384.83|||26,476,170.28|29,502,555.11|
|2.本期增加金额|1,167,063.86|||2,269,955.01|3,437,018.87|
|（1）计提|1,167,063.86|||2,269,955.01|3,437,018.87|
|4.期末余额|4,193,448.69|||28,746,125.29|32,939,573.98|
|1.期末账面价值|52,891,750.03|||24,413,925.10|77,305,675.13|
|2.期初账面价值|51,511,913.89|||26,628,680.11|78,140,594.00|

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|新增土地使用权|2,536,287.92|新增土地手续未办完|

其他说明：
26、开发支出
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额||||
|项目|期初余额|||确认为无形资|||期末余额|
|||内部开发支出|其他||转入当期损益|其他||
|||||产||||

其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称||本期增加||本期减少|||
|或形成商誉的事|期初余额|||||期末余额|
|||企业合并形成的|其他|处置|其他||
|项|||||||
|张家界国际大酒|||||||
||3,750,000.00|||||3,750,000.00|
|店有限公司|||||||
|合计|3,750,000.00|||||3,750,000.00|

（2）商誉减值准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称||本期增加||本期减少|||
|或形成商誉的事|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|处置|其他||
|项|||||||
|张家界国际大酒|||||||
||3,750,000.00|||||3,750,000.00|
|店有限公司|||||||
|合计|3,750,000.00|||||3,750,000.00|

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|环保客运征地费用|11,808,055.30||359,636.28||11,448,419.02|
|酒店软装饰等||4,583,786.33|767,015.93||3,816,770.40|
|装修费用|1,193,391.92|289,100.00|586,642.03||895,849.89|
|其他|105,271.00|367,205.00|68,183.00||404,293.00|
|合计|13,106,718.22|5,240,091.33|1,781,477.24||16,565,332.31|

其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|778,305.47|194,576.37|1,395,262.08|348,815.52|
|社会车辆迁出费用|4,955,526.27|1,238,881.57|5,104,423.88|1,276,105.97|
|环保线路安保设施费|5,044,820.07|1,261,205.02|||
|应付账款|650,000.00|162,500.00|650,000.00|162,500.00|
|应付利息|||107,965.04|26,991.26|
|合计|11,428,651.81|2,857,162.96|7,257,651.00|1,814,412.75|

（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|
|项目|||||
||期末互抵金额|或负债期末余额|期初互抵金额|或负债期初余额|
|递延所得税资产||2,857,162.96||1,814,412.75|

（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|31,267,993.85|30,936,449.78|
|可抵扣亏损|91,913,290.37|95,974,134.49|
|合计|123,181,284.22|126,910,584.27|

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2015|5,981,211.47|7,160,321.07||
|2016|10,855,236.77|17,233,417.56||
|2017|5,437,163.16|10,855,236.77||
|2018|50,917,228.46|5,437,163.16||

|||||
|-|-|-|-|
|2019|18,722,450.51|55,287,995.93||
|合计|91,913,290.37|95,974,134.49|--|

其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|购建长期资产预付款|7,616,203.12||
|合计|7,616,203.12||

其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|40,000,000.00|31,000,000.00|
|合计|40,000,000.00|31,000,000.00|

短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款单位|期末余额|借款利率|逾期时间|逾期利率|

其他说明：
2012年4月5日环保客运与中国农业银行股份有限公司张家界武陵源区支行签订最高额权利质押合同，以武陵源核心景区道路交通客运收费权作价15亿元出质，最高担保额1亿元，期限自2011年1月6日起至2015年12月31日止，截至资产负债表日该质押项下银行借款余额为2,000万元；2014年1月16日宝峰湖与中国农业银行股份有限公司张家界武陵源支行签订最高权利质押合同，以宝峰湖旅游景区门票经营收费权为宝峰湖借款出质，最高担保额5,400万元，期限自2014年1月16日起至2019年1月15日止，截至资产负债表日该质押项下银行借款余额为2,000万元。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
33、衍生金融负债
□适用√不适用
34、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付材料款|5,456,711.03|2,266,522.24|
|应付工程款|5,792,991.30|1,342,748.90|
|应付固定资产采购款|430,000.00||
|其他|2,436,376.67|2,180,482.57|
|合计|14,116,079.00|5,789,753.71|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收房租款|1,141,516.00|767,818.69|
|预收运营补偿款|360,000.00|360,000.00|
|预收广告款|352,346.27|845,804.53|
|预收房费|426,579.17|179,125.72|

||||
|-|-|-|
|预收门票款|68,647.40|8,432.00|
|其他|121,169.38|36,309.79|
|合计|2,470,258.22|2,197,490.73|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|8,081,469.37|62,342,012.05|58,844,536.08|11,578,945.34|
|二、离职后福利-设定提|||||
||1,003,495.23|5,490,035.66|6,475,739.49|17,791.40|
|存计划|||||
|三、辞退福利||687,921.00|687,921.00||
|合计|9,084,964.60|68,519,968.71|66,008,196.57|11,596,736.74|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|||||
||6,781,466.40|49,658,782.27|46,838,686.67|9,601,562.00|
|补贴|||||
|2、职工福利费||5,638,230.80|5,630,430.80|7,800.00|
|3、社会保险费|22,867.26|2,482,003.39|2,500,437.19|4,433.46|
|其中：医疗保险费|19,462.98|1,995,932.31|2,011,522.33|3,872.96|
|工伤保险费|3,404.28|363,712.31|367,116.59||
|生育保险费||122,358.77|121,798.27|560.50|
|4、住房公积金|137,479.19|2,491,936.82|2,472,797.77|156,618.24|

||||||
|-|-|-|-|-|
|5、工会经费和职工教育|||||
||1,139,656.52|2,071,058.77|1,402,183.65|1,808,531.64|
|经费|||||
|合计|8,081,469.37|62,342,012.05|58,844,536.08|11,578,945.34|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|986,656.03|4,970,980.28|5,941,543.31|16,093.00|
|2、失业保险费|16,839.20|519,055.38|534,196.18|1,698.40|
|合计|1,003,495.23|5,490,035.66|6,475,739.49|17,791.40|

其他说明：
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
离职补偿金 687,921.00
合计 687,921.00
38、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|30,808.09|30,808.09|
|营业税|689,769.18|565,575.63|
|企业所得税|8,054,276.86|4,888,895.08|
|个人所得税|131,745.56|104,630.92|
|城市维护建设税|44,443.10|40,343.25|
|土地使用税|69,638.50||
|房产税|321,166.90|63,399.12|
|教育费附加及地方教育附加|34,054.05|27,820.94|
|其他|163,043.29|130,989.66|
|合计|9,538,945.53|5,852,462.69|

其他说明：
39、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|分期付息到期还本的长期借款利息|172,891.72|190,403.91|

||||
|-|-|-|
|短期借款应付利息|38,500.00|57,658.34|
|合计|211,391.72|248,062.25|

重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
||||
|-|-|-|
|借款单位|逾期金额|逾期原因|

其他说明：
40、应付股利
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|普通股股利|1,683.00|1,683.00|
|合计|1,683.00|1,683.00|

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付股利尾差，无法支付。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|工程保证金|3,983,858.87|519,734.01|
|应付旅行社部门及导游款|2,277,575.86|2,016,098.21|
|施工工程款|1,564,327.96|2,659,512.97|
|法人股转汇款|1,322,000.00|1,322,000.00|
|未结算土地成本|971,180.28|2,171,180.28|
|价格调节基金|706,600.27|241,835.10|
|应付员工款|258,118.33|252,834.78|
|其他往来款|6,372,757.96|7,404,181.75|
|合计|17,456,419.53|16,587,377.10|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的长期借款|15,200,000.00||
|合计|15,200,000.00||

其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

短期应付债券的增减变动：
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||按面值计|溢折价摊||||
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|||本期偿还|其他|期末余额|
||||||||提利息|销||||

其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|21,000,000.00|24,500,000.00|
|抵押借款|49,550,000.00|70,000,000.00|
|合计|70,550,000.00|94,500,000.00|

长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
2013年4月28日杨家界与中国银行股份有限公司张家界武陵源支行签订最高额抵押合同和最高额质押合同，以杨家界土地使用权作价5,081.10万元抵押和索道经营权作价44,018.10万元出质及本公司提供全额
连带责任保证担保，最高额抵押合同最高担保额3,000万元，最高额质押合同最高担保额1.23亿，期限均自
2014年3月26日起至2019年3月26日止，截至资产负债表日该担保项下银行借款余额为6,125万元，应于2015
年偿还1,170万元；2013年1月22日和2013年5月8日环保客运与中国工商银行股份有限公司张家界武陵源支
行签订最高额质押合同和抵押合同，以武陵源核心景区门票分成收费权作价23,600万元出质和10辆环保客运车作价427.5万元抵押，最高额质押合同最高担保额9,000万元，期限自2014年1月22日起至2019年1月21日止，抵押合同期限为2013年1月28日起至2018年1月27日止，截至资产负债表日该担保项下银行借款余额为2,450万元，应于2015年偿还350万元。
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||按面值计|溢折价摊||||
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|||本期偿还|其他|期末余额|
||||||||提利息|销||||

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|发行在外的|期初||本期增加||本期减少||期末||
|金融工具|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|张家界第一桥客运有限责任公司重组未|||
||1,500,000.00|1,500,000.00|
|偿还股本|||

其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

计划资产：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|

其他说明：
50、预计负债
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|形成原因|

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|2,434,800.00|1,417,100.00|162,320.00|3,689,580.00|财政贴息|
|合计|2,434,800.00|1,417,100.00|162,320.00|3,689,580.00|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助金|本期计入营业外|||与资产相关/与收|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||额|收入金额|||益相关|
|杨家界索道财政|||||||
||2,434,800.00|1,417,100.00|162,320.00||3,689,580.00|与资产相关|
|贴息|||||||
|合计|2,434,800.00|1,417,100.00|162,320.00||3,689,580.00|--|

其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
53、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、—）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|320,835,149.00||||||320,835,149.00|

其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|发行在外的|期初||本期增加||本期减少||期末||
|金融工具|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|其他资本公积|96,741,995.76|400,314.54||97,142,310.30|

|||||
|-|-|-|-|
|合计|96,741,995.76|400,314.54|97,142,310.30|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期变动原因：1）张家界中旅吸收的少数股东出资与其所占账面净资产份额的差额调整资本公积387,811.37元；2）本期收到中登公司零碎股出售净所得12,503.17元。
56、库存股
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||||
|||本期所得税前发生额|减：前期计入|||税后归属||
|项目|期初余额|||减：所得税|税后归属||期末余额|
||||其他综合收益|||于少数股||
|||||费用|于母公司|||
||||当期转入损益|||东||

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|安全生产费|1,756,809.92|2,464,349.72|4,221,159.64||
|合计|1,756,809.92|2,464,349.72|4,221,159.64||

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期变动原因：环保客运根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》要求，按照上期客运收入提取安全生产费2,464,349.72元，当期使用安全生产费4,221,159.64元。
59、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|25,028,181.40|||25,028,181.40|
|合计|25,028,181.40|||25,028,181.40|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|-10,031,260.88|-62,237,327.67|
|调整后期初未分配利润|-10,031,260.88|-62,237,327.67|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|60,509,581.78|52,206,066.79|
|期末未分配利润|50,478,320.90|-10,031,260.88|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|483,270,029.35|300,563,212.12|500,110,386.57|332,952,861.58|
|其他业务|739,398.52||209,512.95||
|合计|484,009,427.87|300,563,212.12|500,319,899.52|332,952,861.58|

62、营业税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业税|16,095,308.20|13,368,274.91|
|城市维护建设税|1,057,967.02|932,128.96|
|教育费附加|805,811.68|668,570.08|
|合计|17,959,086.90|14,968,973.95|

其他说明：
63、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|广告宣传费|9,826,425.42|7,005,042.93|
|旅行社团队销售费用|7,753,251.06|10,740,617.25|
|职工薪酬|2,571,474.92|2,231,350.97|
|销售佣金|1,990,800.00||
|差旅费|373,555.00|614,743.46|
|业务招待费|883,512.60|885,296.10|
|折旧摊销|13,525.73|12,499.40|
|其他销售费用|986,271.73|1,406,875.17|
|合计|24,398,816.46|22,896,425.28|

其他说明：
64、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|24,013,260.02|23,152,200.87|
|折旧摊销|6,681,360.62|7,129,528.41|
|费用性税金|3,360,193.88|2,386,949.45|
|业务招待费|1,978,501.05|2,435,580.49|
|车辆费|1,856,947.29|1,727,221.06|
|办公费|1,123,149.82|852,233.94|
|董事费用|1,015,376.10|1,648,687.23|
|差旅费|757,655.46|1,199,838.16|
|会议费|463,016.50|524,115.26|
|审计咨询费|967,800.00|963,700.00|
|其他管理费用|5,179,263.53|3,772,412.39|
|合计|47,396,524.27|45,792,467.26|

其他说明：
65、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|7,580,279.24|7,167,101.32|
|减：利息收入|358,161.25|547,644.77|
|汇兑损失|||

||||
|-|-|-|
|减：汇兑收益|0.01|2.91|
|手续费|215,351.52|125,085.41|
|合计|7,437,469.50|6,744,539.05|

其他说明：
66、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|-285,412.54|3,157,014.61|
|合计|-285,412.54|3,157,014.61|

其他说明：
67、公允价值变动收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|

其他说明：
68、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

其他说明：
69、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置利得合计|26,790.38|68,817.52|26,790.38|
|其中：固定资产处置利得|26,790.38|68,817.52|26,790.38|
|政府补助|1,568,096.00|2,311,540.00|1,568,096.00|
|其他|124,402.77|78,469.70|124,402.77|
|合计|1,719,289.15|2,458,827.22|1,719,289.15|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|

|||||
|-|-|-|-|
|湖南省省长质量奖|500,000.00||与收益相关|
|张家界市旅游局入境游奖|409,100.00||与收益相关|
|张国际酒店地税退库|345,000.00|383,000.00|与收益相关|
|杨家界索道财政贴息|162,320.00||与资产相关|
|失业保险岗位补贴费|101,676.00|52,440.00|与收益相关|
|张家界"自由行"旅游服务标准||||
||50,000.00||与收益相关|
|化试点||||
|环保客运财政贴息||1,866,100.00|与收益相关|
|纳税状元奖金||10,000.00|与收益相关|
|合计|1,568,096.00|2,311,540.00|--|

其他说明：
70、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置损失合计|1,279,156.54|21,430.05|1,279,156.54|
|其中：固定资产处置损失|1,279,156.54|21,430.05|1,279,156.54|
|对外捐赠|1,220,000.00|810,000.00|1,220,000.00|
|非常损失|131,567.82||131,567.82|
|其他|1,289,557.11|223,532.92|1,289,557.11|
|合计|3,920,281.47|1,054,962.97|3,920,281.47|

其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|25,339,200.12|22,784,512.04|
|递延所得税费用|-1,042,750.21|13,216.76|
|合计|24,296,449.91|22,797,728.80|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|84,338,738.84|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|21,084,684.71|
|调整以前期间所得税的影响|342,811.02|
|非应税收入的影响|-1,028,248.94|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|2,179,211.35|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏||
||2,760,741.98|
|损的影响||
|以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏||
||-1,042,750.21|
|损的影响||
|所得税费用|24,296,449.91|

其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收到政府补助|1,060,776.00|1,928,540.00|
|银行利息收入|358,161.25|547,644.77|
|其他|1,194,402.77|788,236.88|
|合计|2,613,340.02|3,264,421.65|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|销售费用中除薪酬以外的付现支出|21,840,867.27|20,652,574.91|
|管理费用中除薪酬、税金以外的付现支|||
||12,748,750.41|11,475,101.30|
|出|||
|捐赠支出|1,220,000.00|810,000.00|
|其他|6,466,356.14|5,544,796.37|

||||
|-|-|-|
|合计|42,275,973.82|38,482,472.58|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|杨家界索道收到财政贴息资金|1,417,100.00|1,342,300.00|
|宝峰湖收工程保证金|3,164,124.86||
|游客中心收工程保证金|610,000.00||
|张国际酒店收工程投标保证金||390,000.00|
|合计|5,191,224.86|1,732,300.00|

收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|张国际酒店付工程投标保证金|310,000.00||
|合计|310,000.00||

支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收中登公司零碎股出售净所得|12,503.17||
|合计|12,503.17||

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收购易程信息少数股权预付的现金|678,091.32||
|合计|678,091.32||

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|60,042,288.93|52,413,753.24|
|加：资产减值准备|-285,412.54|3,157,014.61|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生|||
||34,111,981.62|21,561,731.02|
|物资产折旧|||
|无形资产摊销|3,437,018.87|3,397,544.99|
|长期待摊费用摊销|1,781,477.24|1,569,713.23|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产|||
||1,252,366.16|-47,387.47|
|的损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|7,580,279.23|7,167,098.41|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-1,042,750.21|13,216.76|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-1,017,419.40|-347,108.08|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填|||
||-4,211,864.82|1,099,512.44|
|列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填|||
||7,698,078.02|-4,928,476.30|
|列）|||
|经营活动产生的现金流量净额|109,346,043.10|85,056,612.85|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活|||
||--|--|
|动：|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|56,475,219.97|66,766,921.35|
|减：现金的期初余额|66,766,921.35|48,820,473.83|
|现金及现金等价物净增加额|-10,291,701.38|17,946,447.52|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|其中：|--|
|其中：|--|
|其中：|--|

其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|其中：|--|
|其中：|--|
|加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物|74,380.00|
|其中：|--|
|临湘市新桃矿投资有限公司|74,380.00|
|处置子公司收到的现金净额|74,380.00|

其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|56,475,219.97|66,766,921.35|
|其中：库存现金|156,849.75|79,888.08|
|可随时用于支付的银行存款|56,318,369.68|66,680,846.27|
|可随时用于支付的其他货币资金|0.54|6,187.00|
|三、期末现金及现金等价物余额|56,475,219.97|66,766,921.35|

其他说明：
期末货币资金中其他货币资金1,100,000元不能随时用于支付，原因详见本附注“七、1、（3）”；期初货币资金中其他货币资金1,750,000元不能随时用于支付，原因为根据国务院令第550号《旅行社条例》规定张家界中旅及自由国旅两家旅行社的旅游质量保证金余额1,750,000元。
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|1,100,000.00|旅游质量保证金|
|固定资产|196,452.00|抵押至工商银行张家界武陵源分行取得|

||||
|-|-|-|
|||长期借款|
|||抵押至中国银行张家界分行取得长期借|
|无形资产|45,058,500.00||
|||款|
|合计|46,354,952.00|--|

其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|

其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||购买日至期|购买日至期|
|被购买方名|股权取得时|股权取得成|股权取得比|股权取得方||购买日的确|||
||||||购买日||末被购买方|末被购买方|
|称|点|本|例|式||定依据|||
||||||||的收入|的净利润|

其他说明：
（2）合并成本及商誉
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||合并当期期|合并当期期|||
||企业合并中|构成同一控|||||比较期间被|比较期间被|
|被合并方名||||合并日的确|初至合并日|初至合并日|||
||取得的权益|制下企业合|合并日||||合并方的收|合并方的净|
|称||||定依据|被合并方的|被合并方的|||
||比例|并的依据|||||入|利润|
||||||收入|净利润|||

其他说明：
（2）合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期公司出资人民币500万元设立了张家界游客中心有限公司，合并范围比上期增加1家公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|张家界易程天下|||||||
|||||||同一控制下企业|
|环保客运有限公|张家界市|张家界市|旅游客运|100.00%|||
|||||||合并|
|司|||||||
|张家界宝峰湖旅|||||||
|||||||同一控制下企业|
|游实业发展有限|张家界市|张家界市|经营宝峰湖景区|100.00%|||
|||||||合并|
|公司|||||||
|张家界市杨家界|||||||
||张家界市|张家界市|经营杨家界索道|10.00%|90.00%|设立|
|索道有限公司|||||||
|张家界国际大酒||||||同一控制下企业|
||张家界市|张家界市|经营张国际酒店|100.00%|||
|店有限公司||||||合并|
|张家界游客中心|||||||
||张家界市|张家界市|筹建游客中心|100.00%||设立|
|有限公司|||||||
|张家界中国旅社||||||同一控制下企业|
||张家界市|张家界市|经营旅行社|59.13%|||
|行股份有限公司||||||合并|
|湖南周洛旅游开||||||同一控制下企业|
||浏阳市|浏阳市|经营周洛景区|89.50%|||
|发有限公司||||||合并|
|张家界易程天下|||||||
|||||||同一控制下企业|
|信息技术有限公|张家界市|张家界市|广告代理||51.00%||
|||||||合并|
|司|||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|张家界自由旅神|||||同一控制下企业合并|
|国际旅行社有限|张家界市|张家界市|经营旅游业务|51.49%||
|公司||||||

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期归属于少数股东的|本期向少数股东宣告分||
|子公司名称|少数股东持股比例|||期末少数股东权益余额|
|||损益|派的股利||
|张家界中国旅社行股份|||||
||40.88%|24,929.40||6,177,118.03|
|有限公司|||||

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
|子公司|||||||||||||
||流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|
|名称|||||||||||||
||产|资产|计|债|负债|计|产|资产|计|债|负债|计|
|张家界|||||||||||||
|中国旅|||||||||||||
||18,168,6|381,951.|18,550,6|3,438,40||3,438,40|8,537,15|147,512.|8,684,66|3,339,511.12||3,339,51|
|社行股|||||||||||||
||67.79|09|18.88|3.52||3.52|2.97|36|5.33|||1.12|
|份有限|||||||||||||
|公司|||||||||||||

单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名称|||综合收益总|经营活动现|||综合收益总额|经营活动现|
||营业收入|净利润|||营业收入|净利润|||
||||额|金流量||||金流量|
|张家界中国|||||||||
||194,332,359.28||||260,910,909.||||
|旅社行股份||-125,769.72|-125,769.72|-5,141,176.43||1,784,555.19|1,784,555.19|4,074,973.68|
||||||42||||
|有限公司|||||||||

其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司张家界中旅本期吸收少数股东投资654万，导致本公司在张家界中旅的所有者权益份额由期初的100%下降至59.125%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 张家界中旅
处置对价 6,540,000.00
其中：现金 6,540,000.00
处置对价合计 6,540,000.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 6,152,188.63
差额 387,811.37
其中：调整资本公积 387,811.37
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例||对合营企业或联|
|合营企业或联营|||||||
||主要经营地|注册地|业务性质|||营企业投资的会|
|企业名称||||直接|间接||
|||||||计处理方法|

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
||期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|合营企业：|--|--|
|下列各项按持股比例计算的合计数|--|--|
|联营企业：|--|--|
|下列各项按持股比例计算的合计数|--|--|

其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||累积未确认前期累计认的损|本期未确认的损失（或本期分||
|合营企业或联营企业名称|||本期末累积未确认的损失|
||失|享的净利润）||

其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例/享有的份额||
|共同经营名称|主要经营地|注册地|业务性质|||
|||||直接|间接|

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等，各类金融工具的详细说明见附注五。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1、金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
金融资产项目 期末余额
以公允价值计量且其持有至到期 贷款和 可供出售 合计
变动计入当期损益的 投资 应收款项 金融资产
金融资产
货币资金 57,575,219.97 57,575,219.97
应收账款 1,059,050.83 1,059,050.83
其他应收款 9,756,244.01 9,756,244.01
可供出售金融资产 4,116,612.50 4,116,612.50
合计 68,390,514.81 4,116,612.50 72,507,127.31
接上表：
金融资产项目 期初余额
以公允价值计量且持有至到期投 贷款和 可供出售 合计
其变动计入当期损 资 应收款项 金融资产
益的金融资产
货币资金 68,516,921.35 68,516,921.35
应收账款 1,673,831.73 1,673,831.73
其他应收款 3,748,566.17 3,748,566.17
可供出售金融资产 4,116,612.50 4,116,612.50
合计 73,939,319.25 4,116,612.50 78,055,931.75
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
金融负债项目 期末余额
以公允价值计量且其变动 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 14,116,079.00 14,116,079.00
应付利息 211,391.72 211,391.72
其他应付款 17,456,419.53 17,456,419.53
一年内到期的非流动负债 15,200,000.00 15,200,000.00
长期借款 70,550,000.00 70,550,000.00
长期应付款 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 159,033,890.25 159,033,890.25
接上表：
金融负债项目 期初余额
以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 31,000,000.00 31,000,000.00
应付账款 5,789,753.71 5,789,753.71
应付利息 248,062.25 248,062.25
其他应付款 16,587,377.10 16,587,377.10
长期借款 94,500,000.00 94,500,000.00
长期应付款 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 149,625,193.06 149,625,193.06
2、信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“七、2”和“七、4”中。
3、流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
本公司的目标是运用银行借款融资和其他手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
项目 期末余额
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
应付账款（账龄） 10,024,924.49 1,225,133.34 348,644.60 2,517,376.57 14,116,079.00
应付利息 211,391.72 211,391.72
其他应付款（账龄） 9,311,944.88 888,072.30 1,287,954.65 5,968,447.70 17,456,419.53
一年内到期的非流动负 15,200,000.00 15,200,000.00
债
长期借款 19,950,000.00 20,900,000.00 29,700,000.00 70,550,000.00
长期应付款 1,500,000.00 1,500,000.00
接上表：
项目 期初余额
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
短期借款 31,000,000.00 31,000,000.00
应付账款（账龄） 2,264,924.27 679,902.87 351,018.50 2,493,908.07 5,789,753.71
应付利息 248,062.25 248,062.25
其他应付款（账龄） 7,033,529.96 2,923,805.97 936,227.33 5,693,813.84 16,587,377.10
长期借款 23,950,000.00 19,950,000.00 50,600,000.00 94,500,000.00
长期应付款 1,500,000.00 1,500,000.00
4、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以基准利率为标准的固定利率计息的长、短期借款有关。
本公司通过维持适当的固定利率债务以管理利息成本。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响。
项目 本期
基准点增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币 0.4% 519,900.00/451,175.00 451,175.00
接上表：
项目 上期
基准点增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币 0.4% 513,500.00/455,125.00 455,125.00
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算
时）有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致，对利润总额产生的影响非常小（本期为0.01元，上期为2.91元）。本公司因销售收到的外币一般直接结汇以人民币入账，以控制汇率风险。
（3）权益工具投资价格风险
无。
5、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末本公司的资产负债率为27.21%，期初为28.07%。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末公允价值||||
|项目|第一层次公允价值计||||
|||第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
||量||||
|一、持续的公允价值计量|--|--|--|--|
|二、非持续的公允价值计|||||
||--|--|--|--|
|量|||||

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业的|母公司对本企业的|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||持股比例|表决权比例|
|||法律、法规允许的经||||
|张家界市经济发展|张家界市大庸桥月|||||
|||济投资活动及旅游|10,000万元|30.02%|32.44%|
|投资集团有限公司|亮湾花园|||||
|||服务||||

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是张家界市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|

其他说明
4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|

|||
|-|-|
|张家界国家森林公园管理处|持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位|
|张家界市武陵源旅游产业发展有限公司|持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位|
|张家界市土地房产开发有限责任公司|受同一母公司控制|
|临湘市新桃矿投资有限公司|参股企业|

其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|张家界市武陵源旅游产业发展||||
||售票手续费|922,098.00|1,256,548.00|
|有限公司||||
|张家界国家森林公园管理处|售票手续费|772,280.00|924,679.00|

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|张家界市经济发展投资集团有||||
||酒店消费|330,970.40|2,000.00|
|限公司||||

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方/出包方名|受托方/承包方名|受托/承包资产类|||托管收益/承包收|本期确认的托管|
||||受托/承包起始日|受托/承包终止日|||
|称|称|型|||益定价依据|收益/承包收益|

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方/出包方名|受托方/承包方名|委托/出包资产类|||托管费/出包费定|本期确认的托管|
||||委托/出包起始日|委托/出包终止日|||
|称|称|型|||价依据|费/出包费|

关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|

本公司作为承租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|上期确认的租赁费|

关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|

本公司作为被担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|

关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|拆出|||||

（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|

（7）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|1,819,100.00|1,931,000.00|

（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||张家界国家森林公|||||
|应收账款||||1,205,655.00|36,169.65|
||园管理处|||||
||张家界市武陵源旅|||||
|应收账款|游产业发展有限公|29,570.25|887.11|177,485.00|5,324.55|
||司|||||
||张家界市经济发展|||||
|应收账款||207,621.40|6,228.64|167,771.40|10,350.97|
||投资集团有限公司|||||
||临湘市新桃矿投资|||||
|其他应收款||5,553,876.10|5,553,876.10|5,553,876.10|5,553,876.10|
||有限公司|||||

（2）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
||张家界市土地房产开发有限|||
|其他应付款||757,983.06|758,831.06|
||责任公司|||
||张家界市武陵源旅游产业发|||
|其他应付款|||148,561.00|
||展有限公司|||
|其他应付款|张家界国家森林公园管理处||109,605.00|
||张家界市经济发展投资集团|||
|其他应付款||65,039.80|65,039.80|
||有限公司|||

7、关联方承诺
持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺 履行
期限 情况
资产重组时张家界市经济发展投1.关于股份锁定的承诺；2.避免同业竞2011年4月29日36个月履行完毕
所作承诺资集团有限公司 争的承诺；3.关于减少并规范关联交易
的承诺；4.关于保持上市公司独立性的
承诺；5.关于环保客运调度大楼未取得
土地使用权证的承诺函；6.关于标的资
产业绩补偿的承诺及协议。
资产重组时张家界市武陵源旅游1.关于股份锁定的承诺；2.关于标的资2011年4月29日36个月履行完毕
所作承诺产业发展有限公司产业绩补偿的承诺及协议。
资产重组时张家界国家森林公园1.关于股份锁定的承诺；2.关于标的资2011年4月29日36个月履行完毕
所作承诺管理处 产业绩补偿的承诺及协议。
资产重组时张家界市土地房产开1.关于股份锁定的承诺。 2011年4月29日36个月履行完毕
所作承诺发有限责任公司
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
盈利预测资产或项目名称 预测起始预测终止当期预测业绩(万当期实际业绩(万 完成比率
时间 时间 元) 元) (%)
张家界易程天下环保客运有限公司 2011年 2014年 6,392.24 6,226.82 97.41
续上表：
未达预测的原因 盈利预测全部业绩 累计实际业绩 累计完成比率
(万元) (万元) (%)
受张家界旅游大环境影响 22,840.50 30,601.81 133.98
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||对财务状况和经营成果的影||
|项目|内容||无法估计影响数的原因|
|||响数||

2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||受影响的各个比较期间报表||
|会计差错更正的内容|处理程序||累积影响数|
|||项目名称||

（2）未来适用法
||||
|-|-|-|
|会计差错更正的内容|批准程序|采用未来适用法的原因|

2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||归属于母公司所|
|项目|收入|费用|利润总额|所得税费用|净利润|有者的终止经营|
|||||||利润|

其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
经营分部
项目 旅行社业务 旅游客运业务
本期 上期 本期 上期
一、对外交易收入 194,799,839.52 268,705,335.35 165,666,872.75 150,938,928.50二、分部间交易收入 12,681,050.00 13,397,550.00三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失 154,101.12 10,428.86 -897,092.13 -1,947,229.54五、折旧费和摊销费 60,904.25 34,783.17 15,411,760.85 13,974,262.54六、利润总额（亏损总额） -1,453,544.27 2,249,243.33 88,324,283.84 79,456,142.30七、所得税费用 86,124.84 492,388.77 21,142,215.46 19,704,811.75八、净利润（净亏损） -1,539,669.11 1,756,854.56 67,182,068.38 59,751,330.55
九、资产总额 19,060,728.23 9,340,899.63 260,464,495.69 260,037,153.42
十、负债总额 5,966,780.63 4,600,113.79 63,912,075.03 67,909,991.22
十一、其他重要的非现金项目
1.折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 154,101.12 10,428.86 -897,092.13 -1,947,229.542.对联营企业和合营企业的长期股权投资
3.长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 334,188.75 -4,693.67 13,972,008.87 21,992,919.54续上表：
项目 旅游业务 其他
本期 上期 本期 上期
一、对外交易收入 112,298,361.69 78,720,726.63 11,244,353.91 1,954,909.04二、分部间交易收入 12,577,397.00 9,267,500.00 319,523.00 31,280.00三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失 40,922,514.48 9,606,388.39 38,528.93 187,567.84五、折旧费和摊销费 17,978,840.26 11,256,543.51 5,878,972.37 1,263,400.02六、利润总额（亏损总额） 38,321,435.67 92,840,852.04 -11,259,165.90 -4,034,896.57七、所得税费用 2,996,052.79 2,918,660.68 190,201.94 195,404.10八、净利润（净亏损） 35,325,382.88 89,922,191.36 -11,449,367.84 -4,230,300.67九、资产总额 725,513,043.18 645,731,982.45 137,641,387.54 115,097,984.09十、负债总额 209,757,883.63 176,330,861.34 208,391,893.10 163,398,229.73十一、其他重要的非现金项目
1.折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 40,922,514.48 9,606,388.39 38,528.93 187,567.842.对联营企业和合营企业的长期股权投资
3.长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 33,832,683.32 50,697,704.36 35,154,143.99 20,957,857.75续上表：
项目 抵销 合计
本期 上期 本期 上期
一、对外交易收入 484,009,427.87 500,319,899.52二、分部间交易收入 -25,577,970.00 -22,696,330.00
三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失 -40,503,464.94 -4,700,140.94 -285,412.54 3,157,014.61五、折旧费和摊销费 39,330,477.73 26,528,989.24六、利润总额（亏损总额） -29,594,270.50 -95,299,859.06 84,338,738.84 75,211,482.04七、所得税费用 -118,145.12 -513,536.50 24,296,449.91 22,797,728.80八、净利润（净亏损） -29,476,125.38 -94,786,322.56 60,042,288.93 52,413,753.24九、资产总额 -457,934,810.15 -427,435,656.94 684,744,844.49 602,772,362.65十、负债总额 -301,697,538.65 -243,042,602.00 186,331,093.74 169,196,594.08十一、其他重要的非现金项目
1.折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 -40,503,464.94 -4,700,140.94 -285,412.54 3,157,014.612.对联营企业和合营企业的长期股权投资
3.长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 83,971,116.25 93,643,787.98
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4）其他说明
7、借款费用
（1）当期资本化的借款费用金额。
公司本期资本化的借款费用金额为1,528,333.33元。
（2）当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率。
公司子公司杨家界索道分别于2013年6月、9月向中国银行张家界分行武陵源支行借款7,000万元专门用于杨家界索道项目建设，借款利率为6.55%。
8、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
9、外币折算
（1）计入当期损益的汇兑差额。
公司本期计入当期损益的汇况差额为0.01元。
（2）处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。
本公司本期无处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响情况。
10、其他
11、租赁
经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末余额 期初余额
房屋建筑物 15,232,697.80 16,000,892.08
合计 15,232,697.80 16,000,892.08
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组|282,925,756.68|||50.52%|||||||
||||142,933,||139,992,6|217,879||101,994,0||115,885,15|
|合计提坏账准备的||100.00%|||||100.00%||46.81%||
||||142.00||14.68|,155.15||01.73||3.42|
|其他应收款|||||||||||
||282,925,756.68||142,933,||139,992,614.68|217,879||101,994,0||115,885,153.42|
|合计||100.00%|||||100.00%||||
||||142.00|||,155.15||01.73|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内（含1年）|86,841,323.64|2,605,239.71|3.00%|
|1年以内小计|86,841,323.64|2,605,239.71|3.00%|
|1至2年|57,056,651.84|2,852,832.59|5.00%|
|2至3年|1,725,235.00|172,523.50|10.00%|
|3年以上|137,302,546.20|137,302,546.20|100.00%|
|合计|282,925,756.68|142,933,142.00||

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额40,939,140.27元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|集团内部单位往来|272,864,892.39|207,385,351.20|
|股权转让款|3,325,620.00|3,400,000.00|
|往来款|6,053,876.10|6,053,876.10|
|应收员工款|328,944.20|702,949.45|
|其他|352,423.99|336,978.40|
|合计|282,925,756.68|217,879,155.15|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|张家界国际大酒店有||||||
||集团内部往来|196,219,386.23|1年至3年以上|69.35%|129,580,769.96|
|限公司||||||
|张家界市杨家界索道|集团内部往来|57,697,762.50|1年至2年|20.39%|2,127,235.13|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|有限公司||||||
|张家界宝峰湖旅游实||||||
||集团内部往来|16,128,110.15|1年至2年|5.70%|749,568.09|
|业发展有限公司||||||
|临湘市新桃矿投资有||||||
||往来款|5,553,876.10|3年以上|1.96%|5,553,876.10|
|限公司||||||
|临湘市江南大漠旅游||||||
||股权转让款|3,325,620.00|3年以上|1.18%|3,325,620.00|
|开发有限公司||||||
|合计|--|278,924,754.98|--|98.58%|141,337,069.28|

（6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||预计收取的时间、金额|
|单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄||
|||||及依据|

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|260,972,136.90|15,298,405.01|245,673,731.89|247,258,891.51|15,298,405.01|231,960,486.50|
|合计|260,972,136.90|15,298,405.01|245,673,731.89|247,258,891.51|15,298,405.01|231,960,486.50|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值准|减值准备期末余|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||备|额|
|张家界易程天下|||||||
|环保客运有限公|199,218,503.23|||199,218,503.23|||
|司|||||||
|张家界宝峰湖旅|||||||
|游实业发展有限|25,041,011.74|||25,041,011.74|||
|公司|||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|张家界国际大酒|||||
||9,998,405.01||9,998,405.01|9,998,405.01|
|店有限公司|||||
|张家界市杨家界|||||
||5,000,000.00||5,000,000.00||
|索道有限公司|||||
|湖南周洛旅游开|||||
||8,000,971.53||8,000,971.53|5,300,000.00|
|发有限公司|||||
|张家界游客中心|||||
|||5,000,000.00|5,000,000.00||
|有限公司|||||
|张家界中国旅社|||||
|||8,713,245.39|8,713,245.39||
|行股份有限公司|||||
|合计|247,258,891.51|13,713,245.39|260,972,136.90|15,298,405.01|

（2）对联营、合营企业投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|||||权益法下|||宣告发放||||减值准备|
|投资单位|期初余额||||其他综合|其他权益||计提减值||期末余额||
|||追加投资|减少投资|确认的投|||现金股利||其他||期末余额|
||||||收益调整|变动||准备||||
|||||资损益|||或利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||

（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|50,225,616.69|17,761,247.28|46,534,046.62|16,247,585.11|
|合计|50,225,616.69|17,761,247.28|46,534,046.62|16,247,585.11|

其他说明：
5、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|66,000,000.00|100,000,000.00|
|合计|66,000,000.00|100,000,000.00|

6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-1,252,366.16||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、|||
||345,000.00||
|减免|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密|||
|切相关，按照国家统一标准定额或定量享|1,223,096.00||
|受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-2,516,722.16||
|减：所得税影响额|-237,681.14||
|少数股东权益影响额|19,582.92||
|合计|-1,982,894.10|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|13.05%|0.19|0.19|
|扣除非经常性损益后归属于公司||||
||13.48%|0.19|0.19|
|普通股股东的净利润||||

3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、会计政策变更相关补充资料
√适用□不适用
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|65,224,142.58|68,516,921.35|57,575,219.97|
|应收账款|503,177.04|1,673,831.73|1,059,050.83|
|预付款项|8,851,639.68|2,102,103.66|3,007,535.42|
|其他应收款|5,722,528.74|3,748,566.17|9,756,244.01|
|存货|3,474,593.85|3,821,701.93|4,839,121.33|
|其他流动资产|15,440.97|63,417.90|647,986.56|
|流动资产合计|83,791,522.86|79,926,542.74|76,885,158.12|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|4,116,612.50|4,116,612.50|4,116,612.50|
|投资性房地产|16,774,153.13|16,000,892.08|15,232,697.80|
|固定资产|267,701,779.10|243,375,381.96|467,131,540.88|
|在建工程|43,341,116.77|166,291,208.40|16,945,288.31|
|固定资产清理|169,817.53|||
|生产性生物资产|||89,173.36|
|无形资产|81,512,738.99|78,140,594.00|77,305,675.13|
|长期待摊费用|13,771,401.16|13,106,718.22|16,565,332.31|
|递延所得税资产|1,827,629.51|1,814,412.75|2,857,162.96|
|其他非流动资产|||7,616,203.12|
|非流动资产合计|429,215,248.69|522,845,819.91|607,859,686.37|
|资产总计|513,006,771.55|602,772,362.65|684,744,844.49|
|流动负债：||||
|短期借款|64,850,000.00|31,000,000.00|40,000,000.00|
|应付账款|4,496,262.68|5,789,753.71|14,116,079.00|
|预收款项|1,776,904.98|2,197,490.73|2,470,258.22|
|应付职工薪酬|1,929,100.60|9,084,964.60|11,596,736.74|

|||||
|-|-|-|-|
|应交税费|16,533,080.53|5,852,462.69|9,538,945.53|
|应付利息|128,743.77|248,062.25|211,391.72|
|应付股利|1,683.00|1,683.00|1,683.00|
|其他应付款|17,584,719.05|16,587,377.10|17,456,419.53|
|一年内到期的非流动|||15,200,000.00|
||21,000,000.00|||
|负债||||
|流动负债合计|128,300,494.61|70,761,794.08|110,591,513.74|
|非流动负债：||||
|长期借款||94,500,000.00|70,550,000.00|
|长期应付款|1,500,000.00|1,500,000.00|1,500,000.00|
|递延收益|1,092,500.00|2,434,800.00|3,689,580.00|
|非流动负债合计|2,592,500.00|98,434,800.00|75,739,580.00|
|负债合计|130,892,994.61|169,196,594.08|186,331,093.74|
|所有者权益：||||
|股本|320,835,149.00|320,835,149.00|320,835,149.00|
|资本公积|96,741,995.76|96,741,995.76|97,142,310.30|
|专项储备|2,708,571.53|1,756,809.92||
|盈余公积|25,028,181.40|25,028,181.40|25,028,181.40|
|未分配利润|-62,237,327.67|-10,031,260.88|50,478,320.90|
|归属于母公司所有者权益|||493,483,961.60|
||383,076,570.02|434,330,875.20||
|合计||||
|少数股东权益|-962,793.08|-755,106.63|4,929,789.15|
|所有者权益合计|382,113,776.94|433,575,768.57|498,413,750.75|
|负债和所有者权益总计|513,006,771.55|602,772,362.65|684,744,844.49|

5、其他
第十二节备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。