中山环保产业股份有限公司
审计报告
信会师报字[2015]第 250436号
中山环保产业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2015年9月30日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-92
审计报告
信会师报字[2015]第250436号
北京东方园林生态股份有限公司：
我们审计了后附的中山环保产业股份有限公司（以下简称中山
环保）财务报表，包括2015年9月30日、2014年12月31日、2013
年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2015年 1-9月、2014年
度、2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合
并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中山环保管理层的责任。这种责任
包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控
制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
审计报告第1页
三、审计意见
我们认为，中山环保财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了中山环保2015年9月30日、2014年12
月 31日和 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2015年
1-9月、2014年度、2013年度的合并及公司经营成果和现金流量。
四、其他事项
本审计报告仅供本次股权收购之用，并不适用于其他目的，且
不得用作任何其他用途。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一五年十一月二十三日
审计报告第2页
中山环保产业股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|2015年9月30|2014年12月31|2013年12月31日|
|流动资产：||日|日||
|货币资金|（一）|33,341,860.77|16,132,918.06|48,370,583.10|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|（二）|350,000.00|||
|应收账款|（三）|128,735,716.09|126,504,154.43|116,560,438.99|
|预付款项|（四）|5,715,963.14|964,034.05|714,559.62|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（五）|74,815,654.62|27,635,600.26|26,022,581.41|
|买入返售金融资产|||||
|存货|（六）|170,189,100.34|171,299,065.64|90,288,382.83|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|（七）|4,184,091.90|293,945.00|293,945.00|
|其他流动资产|（八）|2,940.30|||
|流动资产合计||417,335,327.17|342,829,717.44|282,250,490.95|
|非流动资产：|||||
|发放贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|（九）|7,700,832.43|||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|（十）|25,963,526.90|27,389,659.79|10,215,944.46|
|在建工程|（十一）|747,229.20||16,214,461.70|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（十二）|155,741,152.73|147,544,333.16|111,225,728.09|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|（十三）|2,668,487.15|1,096,718.97|1,066,716.72|
|递延所得税资产|（十四）|3,622,272.48|2,298,921.52|1,925,233.47|
|其他非流动资产|（十五）|276,204,243.68|187,225,211.58|71,007,890.37|
|非流动资产合计||472,647,744.58|365,554,845.02|211,655,974.81|
|资产总计||889,983,071.74|708,384,562.46|493,906,465.76|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
中山环保产业股份有限公司
报表第1页
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2015年9月30日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十六）|121,239,500.00|139,830,000.00|127,000,000.00|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|（十七）|2,309,630.55|2,777,322.50|4,793,858.94|
|应付账款|（十八）|112,904,467.99|69,992,552.42|36,354,682.37|
|预收款项|（十九）|3,225,659.23|1,468,128.00|1,343,428.00|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（二十）|1,798,472.61|1,607,686.60|1,171,403.56|
|应交税费|（二十一）|13,374,088.24|18,479,898.01|14,094,323.98|
|应付利息|（二十二）|71,777.08|404,103.38|281,187.78|
|应付股利|||||
|其他应付款|（二十三）|7,641,764.01|2,525,290.39|5,332,111.16|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|（二十四）|11,500,000.00|2,000,000.00|1,500,000.00|
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||274,065,359.71|239,084,981.31|191,870,995.79|
|非流动负债：|||||
|长期借款|（二十五）|34,300,000.00|38,100,000.00|41,500,000.00|
|应付债券|（二十六）|69,250,000.00|||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|（二十七）|182,301.80|398,218.20|368,288.43|
|递延收益|（二十八）|12,783,027.52|13,765,596.34|14,325,688.08|
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||116,515,329.32|52,263,814.54|56,193,976.51|
|负债合计||390,580,689.03|291,348,795.85|248,064,972.30|
|所有者权益：|||||
|实收资本（或股本）|（二十九）|41,344,720.00|38,615,920.00|32,694,942.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|（三十）|371,716,661.61|309,445,461.61|95,185,268.39|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|（三十一）|6,760,573.49|5,441,222.36|11,136,835.98|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（三十二）|79,580,427.61|63,533,162.65|106,824,447.09|
|归属于母公司所有者权益合计||499,402,382.71|417,035,766.61|245,841,493.46|
|少数股东权益|||||
|所有者权益合计||499,402,382.71|417,035,766.61|245,841,493.46|
|负债和所有者权益总计||889,983,071.74|708,384,562.46|493,906,465.76|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表第2页
中山环保产业股份有限公司
母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注|2015年9月30日|2014年12月31|2013年12月31日|
|流动资产：|十||日||
|货币资金||21,525,923.13|14,637,723.54|35,548,821.81|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|(一)|360,843,191.84|289,269,410.58|172,512,297.13|
|预付款项||5,260,450.63|679,832.97|503,618.21|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|(二)|104,681,459.03|51,583,047.18|43,461,075.37|
|买入返售金融资产|||||
|存货||169,802,804.78|171,288,168.20|89,758,410.49|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产||3,964,091.90|73,945.00|73,945.00|
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||666,077,921.31|527,532,127.47|341,858,168.01|
|非流动资产：|||||
|发放贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款||7,700,832.43|||
|长期股权投资|(三)|130,372,768.74|86,772,768.74|54,131,168.74|
|投资性房地产|||||
|固定资产||3,346,074.10|3,578,377.23|3,802,003.13|
|在建工程||207,776.00|||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||15,977,517.53|16,230,870.37|15,828,846.85|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用||1,828,979.70|204,438.43|278,383.39|
|递延所得税资产||3,205,015.23|1,952,912.02|1,699,343.34|
|其他非流动资产||||432,000.00|
|非流动资产合计||162,638,963.72|108,739,366.79|76,171,745.44|
|资产总计||828,716,885.03|636,271,494.26|418,029,913.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人
中山环保产业股份有限公司
母公司资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
报表第3页
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|负债和所有者权益|附注十|2015年9月30日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款||121,239,500.00|139,830,000.00|127,000,000.00|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据||2,309,630.55|2,777,322.50|4,793,858.94|
|应付账款||110,957,687.30|64,832,009.53|32,306,555.22|
|预收款项||18,695,759.23|1,448,428.00|1,343,428.00|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬||1,488,384.49|1,340,055.72|953,164.25|
|应交税费||12,480,098.21|17,268,063.60|13,545,746.42|
|应付利息|||332,326.30|208,410.00|
|应付股利|||||
|其他应付款||3,482,229.41|5,607,287.72|1,124,464.62|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债||8,000,000.00|||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||278,653,289.19|233,435,493.37|181,275,627.45|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券||69,250,000.00|||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债||182,301.80|398,218.20|368,288.43|
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债||2,000,000.00|2,000,000.00|2,000,000.00|
|非流动负债合计||71,432,301.80|2,398,218.20|2,368,288.43|
|负债合计||350,085,590.99|235,833,711.57|183,643,915.88|
|所有者权益：|||||
|实收资本（或股本）||41,344,720.00|38,615,920.00|32,694,942.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||370,204,041.69|307,932,841.69|93,672,648.47|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||6,760,573.49|5,441,222.36|11,136,835.98|
|一般风险准备|||||
|未分配利润||60,321,958.86|48,447,798.64|96,881,571.12|
|归属于母公司所有者权益合计||478,631,294.04|400,437,782.69|234,385,997.57|
|少数股东权益|||||
|所有者权益合计||478,631,294.04|400,437,782.69|234,385,997.57|
|负债和所有者权益总计||828,716,885.03|636,271,494.26|418,029,913.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
中山环保产业股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
报表第4页
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|项 目|附注五|2015年1-9月|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||181,970,159.69|337,891,374.14|248,174,208.11|
|其中：营业收入|（三十三）|181,970,159.69|337,891,374.14|248,174,208.11|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||163,316,138.35|272,271,172.44|183,983,557.47|
|其中：营业成本|（三十三）|108,446,030.98|204,159,539.82|139,701,724.73|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|（三十四）|2,502,272.33|6,388,084.33|4,915,212.23|
|销售费用|（三十五）|677,891.95|754,577.80|585,625.51|
|管理费用|（三十六）|30,594,951.34|38,657,321.45|26,174,023.30|
|财务费用|（三十七）|13,117,556.06|15,526,437.55|7,992,310.94|
|资产减值损失|（三十八）|7,977,435.70|6,785,211.49|4,614,660.77|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十九）||110,709.72|4,925,629.49|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||18,654,021.34|65,730,911.42|69,116,280.13|
|加：营业外收入|（四十）|1,186,255.71|754,609.17|734,147.74|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|（四十一）|21,297.68|132,630.72|338,292.84|
|其中：非流动资产处置损失|||2,629.75|21,454.95|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||19,818,979.37|66,352,889.87|69,512,135.03|
|减：所得税费用|（四十二）|2,452,363.27|10,158,616.72|9,739,797.62|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||17,366,616.10|56,194,273.15|59,772,337.41|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||17,366,616.10|56,194,273.15|59,772,337.41|
|少数股东损益|||||
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分|||||
|5. 外币财务报表折算差额|||||
|6. 其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||17,366,616.10|56,194,273.15|59,772,337.41|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||17,366,616.10|56,194,273.15|59,772,337.41|
|归属于少数股东的综合收益总额|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
中山环保产业股份有限公司
母公司利润表
报表第5页
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十|2015年1-9月|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|(四)|161,439,179.85|303,490,724.30|225,505,088.35|
|减：营业成本|(四)|99,965,029.10|184,672,741.30|130,893,811.54|
|营业税金及附加||2,419,624.01|6,333,781.66|4,853,706.15|
|销售费用||677,891.95|754,577.80|585,625.51|
|管理费用||24,653,202.40|33,722,279.25|21,276,435.85|
|财务费用||10,656,565.04|11,964,340.28|5,878,234.04|
|资产减值损失||8,194,523.41|5,964,488.94|3,773,320.87|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(五)||110,709.72|165,679.61|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||14,872,343.94|60,189,224.79|58,409,634.00|
|加：营业外收入|||194,300.00|5,355,261.36|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出||15,099.16|35,629.75|266,141.40|
|其中：非流动资产处置损失|||2,629.75|21,454.95|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||14,857,244.78|60,347,895.04|63,498,753.96|
|减：所得税费用||1,663,733.43|9,296,109.92|9,145,168.50|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||13,193,511.35|51,051,785.12|54,353,585.46|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||13,193,511.35|51,051,785.12|54,353,585.46|
|少数股东损益|||||
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分|||||
|5. 外币财务报表折算差额|||||
|6. 其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|六、综合收益总额||13,193,511.35|51,051,785.12|54,353,585.46|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||13,193,511.35|51,051,785.12|54,353,585.46|
|归属于少数股东的综合收益总额|||||
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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中山环保产业股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2015年1-9月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||69,080,215.60|87,280,883.57|70,999,711.39|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十)|160,111,552.42|6,669,225.69|536,344.77|
|经营活动现金流入小计||229,191,768.02|93,950,109.26|71,536,056.16|
|购买商品、接受劳务支付的现金||67,433,790.24|167,730,631.95|143,106,297.56|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||18,445,200.61|20,045,534.51|13,048,451.53|
|支付的各项税费||11,889,912.11|13,363,135.76|9,430,370.23|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十)|200,586,959.94|26,971,156.50|20,911,289.07|
|经营活动现金流出小计||298,355,862.90|228,110,458.72|186,496,408.39|
|经营活动产生的现金流量净额||-69,164,094.88|-134,160,349.46|-114,960,352.23|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||50,110,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|||110,709.72||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||1,265,940.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||31,997,770.20|
|收到其他与投资活动有关的现金|(四十)||||
|投资活动现金流入小计|||50,220,709.72|8,28461,,058489.,6719 8 .81|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金净额||4,762,956.91|2,829,765.22|30,203,632.04|
|投资支付的现金|||50,110,000.00||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||4,762,956.91|52,939,765.22|30,203,632.04|
|投资活动产生的现金流量净额||-4,762,956.91|-2,719,055.50|11,346,166.77|
|三、筹资活动产生的现金流量||-4,762,956.91|||
|吸收投资收到的现金||65,000,000.00|115,000,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||6 ,9 53,666.00|
|取得借款收到的现金||133,239,500.00|196,080,000.00|182,300,000.00|
|发行债券收到的现金||80,000,000.00|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||278,239,500.00|311,080,000.00|189,253,666.00|
|偿还债务支付的现金||168,490,000.00|186,150,000.00|86,100,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,393,197.93|13,982,597.89|7,469,254.72|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|(四十)|21,420,000.00||6,953,666.00|
|筹资活动现金流出小计||202,303,197.93|200,132,597.89|100,522,920.72|
|筹资活动产生的现金流量净额||75,936,302.07|110,947,402.11|88,730,745.28|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||2,009,250.28|-25,932,002.85|-14,883,440.18|
|加：期初现金及现金等价物余额||14,344,721.31|40,276,724.16|55,160,164.34|
|六、期末现金及现金等价物余额||16,353,971.59|14,344,721.31|40,276,724.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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中山环保产业股份有限公司
母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
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|项 目|2015年1-9月|2014年度|2013年度|
|销售商品、提供劳务收到的现金|97,337,820.60|100,285,293.41|97,913,665.17|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|581,023,114.13|6,649,087.21|507,769.10|
|经营活动现金流入小计|678,360,934.73|106,934,380.62|98,421,434.27|
|购买商品、接受劳务支付的现金|63,287,782.82|155,197,475.05|135,355,164.75|
|支付给职工以及为职工支付的现金|15,334,793.65|16,540,884.59|10,759,276.87|
|支付的各项税费|9,818,654.36|12,317,805.41|8,863,165.08|
|支付其他与经营活动有关的现金|635,242,981.16|20,572,446.17|37,297,989.00|
|经营活动现金流出小计|723,684,211.99|204,628,611.22|192,275,595.70|
|经营活动产生的现金流量净额|-45,323,277.26|-97,694,230.60|-93,854,161.43|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||50,110,000.00|32,052,279.61|
|取得投资收益所收到的现金||110,709.72||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||1,265,940.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||8,286,088.61|
|投资活动现金流入小计||50,220,709.72|41,604,308.22|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|199,804.00|814,669.99|17,906,720.21|
|投资支付的现金|43,600,000.00|82,751,600.00|16,633,666.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|43,799,804.00|83,566,269.99|34,540,386.21|
|投资活动产生的现金流量净额|-43,799,804.00|-33,345,560.27|7,063,922.01|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|65,000,000.00|115,000,000.00|6,953,666.00|
|取得借款收到的现金|133,239,500.00|196,080,000.00|147,300,000.00|
|发行债券收到的现金|80,000,000.00|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|278,239,500.00|311,080,000.00|154,253,666.00|
|偿还债务支付的现金|165,890,000.00|183,250,000.00|82,900,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|10,117,911.58|11,395,645.21|5,566,269.79|
|支付其他与筹资活动有关的现金|21,420,000.00|||
|筹资活动现金流出小计|197,427,911.58|194,645,645.21|88,466,269.79|
|筹资活动产生的现金流量净额|80,811,588.42|116,434,354.79|65,787,396.21|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|-8,311,492.84|-14,605,436.08|-21,002,843.21|
|加：期初现金及现金等价物余额|12,849,526.79|27,454,962.87|48,457,806.08|
|六、期末现金及现金等价物余额|4,538,033.95|12,849,526.79|27,454,962.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
中山环保产业股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-9月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先|永续|其||||||||||
|一、上年年末余额|38,615,920.00|股|债|他|309,445,461.61||||5,441,222.36||63,533,162.65||417,035,766.61|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|38,615,920.00||||309,445,461.61||||5,441,222.36||63,533,162.65||417,035,766.61|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|2,728,800.00||||62,271,200.00||||1,319,351.14||16,047,264.96||82,366,616.10|
|（一）综合收益总额|||||||||||17,366,616.10||17,366,616.10|
|（二）所有者投入和减少资本|2,728,800.00||||62,271,200.00||||||||65,000,000.00|
|1．股东投入的普通股|2,728,800.00||||62,271,200.00||||||||65,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|3．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,319,351.14||-1,319,351.14|||
|1．提取盈余公积|||||||||1,319,351.14||-1,319,351.14|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|41,344,720.00||||371,716,661.61||||6,760,573.49||79,580,427.61||499,402,382.71|

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企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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中山环保产业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|32,694,942.00||||95,185,268.39||||11,136,835.98||106,824,447.09||245,841,493.46|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|32,694,942.00||||95,185,268.39||||11,136,835.98||106,824,447.09||245,841,493.47|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|5,920,978.00||||214,260,193.22||||-5,695,613.62||-43,291,284.45||171,194,273.15|
|（一）综合收益总额|||||||||||56,194,273.15||56,194,273.15|
|（二）所有者投入和减少资本|5,920,978.00||||109,079,022.00||||||||115,000,000.00|
|1．股东投入的普通股|5,920,978.00||||109,079,022.00||||||||115,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|3．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||94,380,379.09||||5,105,178.51||-99,485,557.60|||
|1．提取盈余公积|||||||||5,105,178.51||-5,105,178.51|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||94,380,379.09||||||-94,380,379.09|||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||10,800,792.13||||-10,800,792.13|||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||10,800,792.13||||-10,800,792.13|||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|38,615,920.00||||309,445,461.61||||5,441,222.36||63,533,162.65||417,035,766.61|

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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|31,486,432.00||||88,058,699.61||||5,722,140.84||52,466,804.83||177,734,077.27|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|31,486,432.00||||88,058,699.61||||5,722,140.84||52,466,804.83||177,734,077.27|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|1,208,510.00||||7,126,568.79||||5,414,695.14||54,357,642.27||68,107,416.19|
|（一）综合收益总额|||||||||||59,772,337.41||59,772,337.41|
|（二）所有者投入和减少资本|1,208,510.00||||7,126,568.79||||||||8,335,078.79|
|1．股东投入的普通股|1,208,510.00||||5,645,156.00||||||||6,853,666.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|3．其他|||||1,481,412.79||||||||1,481,412.79|
|（三）利润分配|||||||||5,414,695.14||-5,414,695.14|||
|1．提取盈余公积|||||||||5,414,695.14||-5,414,695.14|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|32,694,942.00||||95,185,268.39||||11,136,835.98||106,824,447.09||245,841,493.46|

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（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-9月|||||||||||
||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|38,615,920.00||||307,932,841.69||||5,441,222.36|48,447,798.65|400,437,782.69|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|38,615,920.00||||307,932,841.69||||5,441,222.36|48,447,798.65|400,437,782.69|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|2,728,800.00||||62,271,200.00||||1,319,351.14|11,874,160.22|78,193,511.35|
|（一）综合收益总额||||||||||13,193,511.35|13,193,511.35|
|（二）所有者投入和减少资本|2,728,800.00||||62,271,200.00||||||65,000,000.00|
|1．股东投入的普通股|2,728,800.00||||62,271,200.00||||||65,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,319,351.14|-1,319,351.14||
|1．提取盈余公积|||||||||1,319,351.14|-1,319,351.14||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|41,344,720.00||||370,204,041.69||||6,760,573.49|60,321,958.86|478,631,294.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表第12页
中山环保产业股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||
||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|32,694,942.00||||93,672,648.47||||11,136,835.98|96,881,571.12|234,385,997.57|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|32,694,942.00||||93,672,648.47||||11,136,835.98|96,881,571.12|234,385,997.57|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|5,920,978.00||||214,260,193.22||||-5,695,613.62|-48,433,772.48|166,051,785.12|
|（一）综合收益总额||||||||||51,051,785.12|51,051,785.12|
|（二）所有者投入和减少资本|5,920,978.00||||109,079,022.00||||||115,000,000.00|
|1．股东投入的普通股|5,920,978.00||||109,079,022.00||||||115,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||94,380,379.09||||5,105,178.51|-99,485,557.60||
|1．提取盈余公积|||||||||5,105,178.51|-5,105,178.51||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||94,380,379.09|||||-94,380,379.09||
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||10,800,792.13||||-10,800,792.13|||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||10,800,792.13||||-10,800,792.13|||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|38,615,920.00||||307,932,841.69||||5,441,222.36|48,447,798.64|400,437,782.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表第13页
中山环保产业股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||
||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|31,386,432.00||||88,027,492.47||||5,701,477.43|47,963,344.21|173,078,746.11|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|31,386,432.00||||88,027,492.47||||5,701,477.43|47,963,344.21|173,078,746.11|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|1,308,510.00||||5,645,156.00||||5,435,358.55|48,918,226.91|61,307,251.46|
|（一）综合收益总额||||||||||54,353,585.46|54,353,585.46|
|（二）所有者投入和减少资本|1,308,510.00||||5,645,156.00||||||6,953,666.00|
|1．股东投入的普通股|1,308,510.00||||5,645,156.00||||||6,953,666.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5,435,358.55|-5,435,358.55||
|1．提取盈余公积|||||||||5,435,358.55|-5,435,358.55||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|32,694,942.00||||93,672,648.47||||11,136,835.98|96,881,571.12|234,385,997.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表第14页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
中山环保产业股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况及历史沿革
中山环保产业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2014年8月5日由
中山市环保实业发展有限公司依法整体变更设立的股份有限公司，取得了中山市
工商行政管理局颁发的注册号为 442000000142795的《企业法人营业执照》，法
定代表人邓少林，公司注册地为中山市孙文东路濠头路段宏兴楼二楼，注册资本
为人民币41,344,720.00元。
本公司属建筑及服务行业。经营范围：承接环境污染防治工程、市政工程、建筑
工程、环境污染治理设施运营（以上项目与资质证同时使用，不涉及外商投资产
业禁止、限制类）；机电安装工程（不含电力承装承修）；环保工程技术咨询、
设计；环保高新技术及设备的开发与研究。
公司前身系中山市环保工程公司，于1987年9月7日根据中山市建设委员会中建
委（87）第32号《关于成立环保工程公司的批复》成立的集体企业，由中山市环
境保护局拨入资金 20.00万元。1992年 10月28日，中山市环保工程公司变更名
称为中山市环保实业发展公司，经济性质为集体企业。1995年9月19日，中山市
环保实业发展公司名称变更为中山市环保实业发展总公司。2000年2月1日，中
山市党政机关与所办经济实体和管理的直属企业脱钩工作领导小组办公室向中山
市环境保护局下发了《党政机关所办和管理的企业移交通知书》（中山脱钩办
[2000]23号）。依据该通知书，中山市环保实业发展总公司经中山市国资局清产
核资，划转移交到中山市实业集团有限公司统一管理、监督和营运。2000年5月
31日，中山市工商局向中山环保总公司核发了新的营业执照，中山市环保实业发
展总公司的经济性质仍为集体所有制，投资者变更为中山市实业集团有限公司。
2001年7月，经中山市国有资产管理局中国资[2001]150号《关于中山市环保实业
发展总公司产权转让有关问题的批复》，经中山市经济体制改革委员会中体改复
[2001]119号《关于中山市环保实业发展总公司实施改革方案若干问题的批复》，
经中山市人民政府办公室中府办函[2001]217号《关于中山市环保实业发展总公司
实施改革方案的复函》，同意改制，转让价格为 1元，以现款一次性缴纳。2001
年8月31日，中山市实业集团有限公司与自然人股东签订《产权转让合同》。2001
年12月18日，经股东会决议根据中信评字（2000）第3013号资产评估报告，中
山市环保工程有限公司放弃应收环保实业发展总公司189.15万元，经全体股东同
财务报表附注第1页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
意放弃债权，并签订《放弃债权协议书》。
2002年7月8日，中山市环保实业发展总公司由集体企业改制为有限公司，名称
变更为中山市环保实业发展有限公司，注册资本200.00万元，本次出资经中山市
中信会计师事务所有限公司出具的中信验内字（2002）第 165号验资报告验证。
2002年8月6日领取4420001000157《企业法人营业执照》，股权结构如下：
股东 出资额 出资比例（%）
邓少林 600,000.00 30.00
李锋 360,000.00 18.00
梁锦华 160,000.00 8.00
余华 80,000.00 4.00
林干坤 80,000.00 4.00
宋应民 80,000.00 4.00
郭凤萍 80,000.00 4.00
陈志勇 80,000.00 4.00
刘凤权 80,000.00 4.00
何桂雄 80,000.00 4.00
洪剑波 40,000.00 2.00
梁小珠 40,000.00 2.00
辛忠汉 40,000.00 2.00
谭燕琼 40,000.00 2.00
邓少军 40,000.00 2.00
刘建地 40,000.00 2.00
段世晖 40,000.00 2.00
李林 40,000.00 2.00
合 计 2,000,000.00 100.00
2005年6月2日，经公司股东会同意，增加注册资本168.00万元，本次增资经中
山正泰会计师事务所出具的正泰内验字（2005）060008号验资报告验证。本次增
资后，股权结构如下：
股东 出资额 出资比例（%）
邓少林 1,104,000.00 30.00
李锋 662,400.00 18.00
梁锦华 294,400.00 8.00
余华 147,200.00 4.00
林干坤 147,200.00 4.00
财务报表附注第2页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
股东 出资额 出资比例（%）
宋应民 147,200.00 4.00
郭凤萍 147,200.00 4.00
陈志勇 147,200.00 4.00
刘凤权 147,200.00 4.00
何桂雄 147,200.00 4.00
洪剑波 73,600.00 2.00
梁小珠 73,600.00 2.00
辛忠汉 73,600.00 2.00
谭燕琼 73,600.00 2.00
邓少军 73,600.00 2.00
刘建地 73,600.00 2.00
段世晖 73,600.00 2.00
李林 73,600.00 2.00
合 计 3,680,000.00 100.00
2005年6月9日，经公司股东会同意，增加注册资本890.00万元，本次增资经中
山市永信会计师事务所有限公司出具的永信报验字（2005）G-207号验资报告验
证。本次增资后，股权结构如下：
股东 出资额 出资比例（%）
邓少林 3,774,000.00 30.00
李锋 2,264,400.00 18.00
梁锦华 1,006,400.00 8.00
余华 503,200.00 4.00
林干坤 503,200.00 4.00
宋应民 503,200.00 4.00
郭凤萍 503,200.00 4.00
陈志勇 503,200.00 4.00
刘凤权 503,200.00 4.00
何桂雄 503,200.00 4.00
洪剑波 251,600.00 2.00
梁小珠 251,600.00 2.00
辛忠汉 251,600.00 2.00
谭燕琼 251,600.00 2.00
邓少军 251,600.00 2.00
财务报表附注第3页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
股东 出资额 出资比例（%）
刘建地 251,600.00 2.00
段世晖 251,600.00 2.00
李林 251,600.00 2.00
合 计 12,580,000.00 100.00
2006年5月27日，经公司股东会同意，邓少林将其持有的5.50%股权转让给黄庆
全等人。2007年2月13日，经公司股东会同意，余华将其持有的4.00%股权转让
给郑敏巨、黄绮勤。2008年6月24日，经公司股东会同意，李锋、陈志勇、刘建
地、段世晖将其持有的26.00%股权转让给邓少林等人。2011年5月8日，经公司
股东会同意，林干坤将其持有的5.41%股权转让给黎洪勇。
2011年9月2日，经公司股东会同意，增加注册资本500.00万元，本次增资经中
山市中元会计师事务所出具的中元验字（2011）第 529号验资报告验证。本次增
资后，股权结构如下：
股东 出资额 出资比例（%）
邓少林 5,819,480.00 33.10
梁锦华 1,900,380.00 10.81
宋应民 950,450.00 5.41
郭凤萍 950,450.00 5.41
刘凤权 950,450.00 5.41
何桂雄 950,450.00 5.41
黎洪勇 950,450.00 5.41
黄庆泉 950,450.00 5.41
洪剑波 475,040.00 2.70
梁小珠 475,040.00 2.70
辛忠汉 475,040.00 2.70
谭燕琼 475,040.00 2.70
邓少军 475,040.00 2.70
李林 475,040.00 2.70
郑敏巨 475,040.00 2.70
黄绮勤 475,040.00 2.70
陈庆金 119,040.00 0.68
梁文光 119,040.00 0.68
黄永德 119,040.00 0.68
合 计 17,580,000.00 100.00
财务报表附注第4页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
2012年，经公司股东会同意，增加注册资本627.5292万元、77.8262万元、117.3066
万元和557.9812万元，四次增资分别经中山天盈会计师事务所有限公司天盈验字
[2012]03040016号验资报告、中山市中元会计师事务所中元验字（2012）第 386
号验资报告、中山市中元会计师事务所中元验字（2012）第 414号验资报告和利
安达会计师事务所有限责任公司深圳分所利安达验字[2012]第 H1128号验资报告
验证。增资后，股权结构如下：
股东 出资额 出资比例（%）
邓少林 6,387,258.00 20.35
梁锦华 3,738,706.00 11.91
宋应民 1,687,842.00 5.38
郭凤萍 1,218,704.00 3.88
刘凤权 1,277,346.00 4.07
何桂雄 1,248,025.00 3.98
洪剑波 492,067.00 1.57
梁小珠 609,352.00 1.94
辛忠汉 492,067.00 1.57
谭燕琼 475,040.00 1.51
邓少军 609,352.00 1.94
李林 609,352.00 1.94
黎洪勇 984,135.00 3.14
黄庆泉 984,135.00 3.14
郑敏巨 550,710.00 1.75
黄绮勤 492,067.00 1.57
陈庆金 181,791.00 0.58
梁文光 240,433.00 0.77
黄永德 240,433.00 0.77
陈焕良 387,388.00 1.23
余富兰 234,569.00 0.75
刘剑峰 216,730.00 0.69
杨洁连 136,468.00 0.44
许海荣 212,138.00 0.68
傅凯 110,526.00 0.35
李上权 110,526.00 0.35
吴峰 58,642.00 0.19
财务报表附注第5页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
股东 出资额 出资比例（%）
梁锦旭 58,642.00 0.19
李渊明 58,642.00 0.19
黄路明 187,408.00 0.60
罗普 187,408.00 0.60
廖伟炎 25,942.00 0.08
马新宇 25,942.00 0.08
罗关典 25,942.00 0.08
黄绮珊 12,971.00 0.04
梁锦红 12,971.00 0.04
陈君纨 12,971.00 0.04
彭国辉 12,971.00 0.04
黄志辉 12,971.00 0.04
李小伟 12,971.00 0.04
扬州海圣创业投资中心（有限合伙） 1,632,748.00 5.20
深圳市君丰恒利投资合伙企业（有限合伙） 935,271.00 2.98
上海君丰银泰投资合伙企业（有限合伙） 1,394,953.00 4.44
中山中科恒业投资管理有限公司 1,394,953.00 4.44
广东中科白云新兴产业创业投资有限公司 1,394,953.00 4.44
合 计 31,386,432.00 100.00
2013年，经公司股东会同意，由中山市极纯水质优化科技有限公司以货币增加注
册资本130.851万元，本次增资经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所瑞
华鹏验字[2013]第 91410002号验资报告验证。此次增资中山市极纯水质优化科技
有限公司共缴纳投资款 695.3666万元，其中注册资本为人民币 130.851万元，资
本公积为564.5156万元，增资后，股权结构如下：
股东 出资额 出资比例（%）
邓少林 6,387,258.00 19.54
梁锦华 3,738,706.00 11.44
宋应民 1,687,842.00 5.16
郭凤萍 1,218,704.00 3.73
刘凤权 1,277,346.00 3.91
何桂雄 1,248,025.00 3.82
洪剑波 492,067.00 1.51
梁小珠 609,352.00 1.86
财务报表附注第6页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
股东 出资额 出资比例（%）
辛忠汉 492,067.00 1.51
谭燕琼 475,040.00 1.45
邓少军 609,352.00 1.86
李林 609,352.00 1.86
黎洪勇 984,135.00 3.01
黄庆泉 984,135.00 3.01
郑敏巨 550,710.00 1.68
黄绮勤 492,067.00 1.51
陈庆金 181,791.00 0.56
梁文光 240,433.00 0.74
黄永德 240,433.00 0.74
陈焕良 387,388.00 1.18
余富兰 234,569.00 0.72
刘剑峰 216,730.00 0.66
杨洁连 136,468.00 0.42
许海荣 212,138.00 0.65
傅凯 110,526.00 0.34
李上权 110,526.00 0.34
吴峰 58,642.00 0.18
梁锦旭 58,642.00 0.18
李渊明 58,642.00 0.18
黄路明 187,408.00 0.57
罗普 187,408.00 0.57
廖伟炎 25,942.00 0.08
马新宇 25,942.00 0.08
罗关典 25,942.00 0.08
黄绮珊 12,971.00 0.04
梁锦红 12,971.00 0.04
陈君纨 12,971.00 0.04
彭国辉 12,971.00 0.04
黄志辉 12,971.00 0.04
李小伟 12,971.00 0.04
扬州海圣创业投资中心（有限合伙） 1,632,748.00 4.99
财务报表附注第7页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
股东 出资额 出资比例（%）
深圳市君丰恒利投资合伙企业（有限合伙） 935,271.00 2.86
上海君丰银泰投资合伙企业（有限合伙） 1,394,953.00 4.26
中山中科恒业投资管理有限公司 1,394,953.00 4.26
广东中科白云新兴产业创业投资有限公司 1,394,953.00 4.26
中山市极纯水质优化科技有限公司 1,308,510.00 4.00
合 计 32,694,942.00 100.00
2014年6月13日，经公司股东会决议通过，中山市环保实业发展有限公司以截止
2013年12月31日经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华审字[2014]48390015
号审计报告审定净资产，以发起设立方式按照1：0.1412折合32,694,942股，其余
计入资本公积，整体变更为中山环保产业股份有限公司。此次股改净资产出资业
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2014]48390003号验资报告予以
审验。
公司2014年第一次临时股东大会决议，增加注册资本592.0978万元，由上海君丰
银泰投资合伙企业（有限合伙）、广东中科白云新兴产业创业投资有限公司、深
圳市海富恒远股权投资合伙企业（有限合伙）以货币增资，其中：上海君丰银泰
投资合伙企业（有限合伙）缴纳投资款1,500万元，计入股本77.2318万元，计入
资本公积 1,422.7682万元，广东中科白云新兴产业创业投资有限公司缴纳投资款
1,500万元，计入股本77.2318万元，计入资本公积1,422.7682万元，深圳市海富
恒远股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳投资款 8,500万元，计入股本 437.6342
元，计入资本公积 8,062.3658万元。本次增资经瑞华会计师事务所（特殊普通合
伙）瑞华验字[2014]48390004号验资报告验证。增资后，股权结构如下：
股东 出资额 出资比例（%）
邓少林 6,387,258.00 16.54
梁锦华 3,738,706.00 9.68
宋应民 1,687,842.00 4.37
郭凤萍 1,218,704.00 3.16
刘凤权 1,277,346.00 3.31
何桂雄 1,248,025.00 3.23
洪剑波 492,067.00 1.27
梁小珠 609,352.00 1.58
辛忠汉 492,067.00 1.27
谭燕琼 475,040.00 1.23
邓少军 609,352.00 1.58
财务报表附注第8页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
股东 出资额 出资比例（%）
李林 609,352.00 1.58
黎洪勇 984,135.00 2.55
黄庆泉 984,135.00 2.55
郑敏巨 550,710.00 1.43
黄绮勤 492,067.00 1.27
陈庆金 181,791.00 0.47
梁文光 240,433.00 0.62
黄永德 240,433.00 0.62
陈焕良 387,388.00 1.00
余富兰 234,569.00 0.61
刘剑峰 216,730.00 0.56
杨洁连 136,468.00 0.35
许海荣 212,138.00 0.55
傅凯 110,526.00 0.29
李上权 110,526.00 0.29
吴峰 58,642.00 0.15
梁锦旭 58,642.00 0.15
李渊明 58,642.00 0.15
黄路明 187,408.00 0.49
罗普 187,408.00 0.49
廖伟炎 25,942.00 0.07
马新宇 25,942.00 0.07
罗关典 25,942.00 0.07
黄绮珊 12,971.00 0.03
梁锦红 12,971.00 0.03
陈君纨 12,971.00 0.03
彭国辉 12,971.00 0.03
黄志辉 12,971.00 0.03
李小伟 12,971.00 0.03
扬州海圣创业投资中心（有限合伙） 1,632,748.00 4.23
深圳市君丰恒利投资合伙企业（有
935,271.00 2.42
限合伙）
上海君丰银泰投资合伙企业（有限 2,167,271.00 5.61
财务报表附注第9页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
股东 出资额 出资比例（%）
合伙）
中山中科恒业投资管理有限公司 1,394,953.00 3.61
广东中科白云新兴产业创业投资基
2,167,271.00 5.61
金有限公司
中山市极纯水质优化科技有限公司 1,308,510.00 3.39
深圳市海富恒远股权投资合伙企业
4,376,342.00 11.33
（有限合伙）
合 计 38,615,920.00 100.00
2015年，经公司股东会同意，增加注册资本272.88万元，由南京怡明文珊投资管
理中心（有限合伙）、珠海横琴勇华环保产业投资合伙企业（有限合伙）、深圳市
汇博红瑞一号创业投资合伙企业（有限合伙）、刘毅、中山繸子创富股权投资中心
（有限合伙）以货币增值，其中：南京怡明文珊投资管理中心（有限合伙）缴纳
投资款7,000,000.00元，计入股本293,871.00元，计入资本公积6,706,129.00元；
珠海横琴勇华环保产业投资合伙企业（有限合伙）缴纳投资款15,000,000.00元，
计入股本629,723.00元，计入资本公积14,370,277.00元；深圳市汇博红瑞一号创
业投资合伙企业（有限合伙）缴纳投资款 10,000,000.00元，计入股本 419,815.00
元，计入资本公积 9,580,185.00元，刘毅缴纳投资款3,000,000.00.元，计入股本
125,945.00元，计入资本公积2,874,055.00元，中山繸子创富股权投资中心（有限
合伙）缴纳投资款 30,000,000.00元，计入股本 1,259,446.00元，计入资本公积
28,740,554.00元。本次增资经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字
[2015]48390008号验资报告验证。增资后，股权结构如下：
股东 出资额 出资比例（%）
邓少林 6,387,258.00 15.45
梁锦华 3,738,706.00 9.04
宋应民 1,687,842.00 4.08
郭凤萍 1,218,704.00 2.95
刘凤权 1,277,346.00 3.09
何桂雄 1,248,025.00 3.02
洪剑波 492,067.00 1.19
梁小珠 609,352.00 1.47
辛忠汉 492,067.00 1.19
谭燕琼 475,040.00 1.15
邓少军 609,352.00 1.47
李林 609,352.00 1.47
黎洪勇 984,135.00 2.38
黄庆泉 984,135.00 2.38
财务报表附注第10页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
股东 出资额 出资比例（%）
郑敏巨 550,710.00 1.33
黄绮勤 492,067.00 1.19
陈庆金 181,791.00 0.44
梁文光 240,433.00 0.58
黄永德 240,433.00 0.58
陈焕良 387,388.00 0.94
余富兰 234,569.00 0.57
刘剑峰 216,730.00 0.52
杨洁连 136,468.00 0.33
许海荣 212,138.00 0.51
傅凯 110,526.00 0.27
李上权 110,526.00 0.27
吴峰 58,642.00 0.14
梁锦旭 58,642.00 0.14
李渊明 58,642.00 0.14
黄路明 187,408.00 0.45
罗普 187,408.00 0.45
廖伟炎 25,942.00 0.06
马新宇 25,942.00 0.06
罗关典 25,942.00 0.06
黄绮珊 12,971.00 0.03
梁锦红 12,971.00 0.03
陈君纨 12,971.00 0.03
彭国辉 12,971.00 0.03
黄志辉 12,971.00 0.03
李小伟 12,971.00 0.03
扬州海圣创业投资中心（有限合伙） 1,632,748.00 3.95
深圳市君丰恒利投资合伙企业（有限合伙） 935,271.00 2.26
上海君丰银泰投资合伙企业（有限合伙） 2,167,271.00 5.24
中山中科恒业投资管理有限公司 1,394,953.00 3.37
广东中科白云新兴产业创业投资有限公司 2,167,271.00 5.24
中山市极纯水质优化科技有限公司 1,308,510.00 3.16
深圳市海富恒远股权投资合伙企业（有限合伙） 4,376,342.00 10.59
南京怡明文珊投资管理中心（有限合伙） 293,871.00 0.71
珠海横琴勇华环保产业投资合伙企业（有限合
629,723.00 1.52
伙）
深圳市汇博红瑞一号创业投资合伙企业（有限
419,815.00 1.02
合伙）
刘毅 125,945.00 0.30
中山繸子创富股权投资中心（有限合伙） 1,259,446.00 3.05
合计 41,344,720.00 100.00
财务报表附注第11页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至2015年9月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
罗定市第一生活垃圾处理有限公司
始兴县香山家园污水处理有限公司
郁南县香山家园污水处理有限公司
和平县香山家园污水处理有限公司
英德市香山家园污水处理有限公司
新兴县六祖镇百奥污水处理有限公司
新兴县天堂镇香山家园污水处理有限公司
获嘉县香山家园污水处理有限公司
郁南县大湾镇百奥污水处理有限公司
仁化县董塘镇香山家园污水处理有限公司
岳池县香山家园污水处理有限公司
阳江市阳东区东平镇百奥污水处理有限公司
阳江市阳东区合山镇香山家园污水处理有限公司
阳江高新区香山家园污水处理有限公司
封开县香山家园污水处理有限公司
东源县蓝口香山家园污水处理有限公司
和平县彭寨百奥污水处理有限公司
德庆县香山家园污水处理有限公司
德庆县景富污水处理有限公司
德庆县百奥污水处理处理有限公司
阳西县百奥污水处理有限公司
阳西县香山家园污水处理有限公司
濮阳县香山家园污水处理有限公司
郁南县南江口镇景富污水处理有限公司
罗定市第三生活污水处理有限公司
舞钢市香山家园污水处理有限公司
华容县中环污水处理有限公司
罗定市第二生活污水处理有限公司
中山市中环环保装备制造有限公司
岳阳市香山家园环保科技有限公司
梅州蕉华污水处理有限公司
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规
财务报表附注第12页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公
司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2013年1月1日至2015年9月30日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方
合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生
或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损
益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费
用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权
益。
财务报表附注第13页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合
并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主
体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政
策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与
本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在
编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终
控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分
别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和
综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并
资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合
并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得
被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合
并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综
合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
财务报表附注第14页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整
合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损
益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日
的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后
的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商
誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所
有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公
司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本
公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
财务报表附注第15页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，
在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投
资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方
法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，
为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 金融工具
财务报表附注第16页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持
有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动
计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小
的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业
的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应
收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资
性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期
损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量
且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其
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公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损
益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部
分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行
后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重
于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转
移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入
当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进
行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对
价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其
一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金
融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止
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确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存
金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损
益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部
分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止
确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在
活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负
债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资
产发生减值的，计提减值准备。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将单项金额大于 2,000.00万元的应收账款或单项金额大于 200.00万
元的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项
金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这
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些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提
坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
按与往来单位关系，划分为非合并范围内关联方及其他应收款项 账龄分析法
按与往来单位关系，划分为合并范围内关联方应收款项 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 10 10
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应
收款项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计
提坏账准备。
坏账准备的计提方法
在资产负债表日，本公司对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、建造合同形成的已完工未结算资产、在产品及自制
半成品、周转材料、库存商品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他
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成本。库存商品发出按个别认定法，发出其他存货时按月末一次加权平均
法计价。
建造合同工程累计发生的合同成本和累计确认的合同毛利（亏损）超过累计
已经办理结算的价款部分在存货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资
产”；累计已经办理结算的价款超过累计发生的工程施工成本和累计确认的
合同毛利（亏损）部分列示在预收款项。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值
时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日
后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他
合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利
的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投
资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实
施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并
日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本
溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单
位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始
投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的
公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础
确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付
的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并
财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权
益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的
比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被
投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首
先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足
以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明
确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益
的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响
的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同
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控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原
股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财
务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响
的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的
股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比
例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理
的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确
认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法（提示：或：工作量法、双倍余额递减法和年
数总和法等）分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企
业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物
其中：房屋 年限平均法 20 5.00 4.75
构筑物 年限平均法 5 5.00 19.00
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75
办公及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融
资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的
公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大
的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固
定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办
理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定
资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生
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产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才
能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的
资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借
款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用
或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时
间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程
序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借
款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资
本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计
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资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数，乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条
件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值
为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基
础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公
允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允
价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
无形资产中特许经营权权系执行BOT协议的子公司在BOT项目完工后，从
事经营的一定期限内有向获取服务对象收费的权利，该权利的初始金额为
建造BOT项目累计发生支出。
（2）后续计量额
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法
摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确
定的无形资产，不予摊销。
BOT项目特许经营权自项目开始运营且有收入产生的时点开始摊销，终止
摊销时间为BOT资产向公司外部移交时间。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
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流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起
按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至
相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合
时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允
价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组
组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金
额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的
减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经
费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计
提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职
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工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应
缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企
业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额
的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
2、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰
早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务
的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件
的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认
为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
(二十一)收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
财务报表附注第29页
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计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计
量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经
发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别
处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计
量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认合同收入和合同费用。合同完工进度依据已完工作的测量确定，并在各个报表
时点根据监理方确认的完工进度进行分析调整。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②
与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分
和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同
成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合
同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造
合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负
债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利
(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累
计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目
建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相
关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号—收入》确认与
后续经营服务相关的收入和费用。
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①建设期间的建造合同收入的确认
本公司提供实际建造服务，所提供的建造服务符合《企业会计准则第15号—建造
合同》和《企业会计准则解释2号》规定的，按照《企业会计准则第15号—建造
合同》和《企业会计准则解释2号》确认建造合同的收入。公司未提供实际建造
服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入。
②运营期间的收入确认
A、金融资产核算模式收入确认
a、金融资产收入确认
依据相关协议，对于确认为金融资产的特许经营权合同，本公司当期收到的污水
处理费中包括了项目投资本金的回收、投资本金的利息回报以及污水处理运营收
入，本公司根据实际利率法计算项目投资本金的回收和投资本金的利息回报，并
将污水处理费扣除项目投资本金和投资本金的利息回报后的金额确认为运营收
入。
b、按金融资产核算的特许经营权项目实际利率的选择
以各BOT项目开始运营年度的相同或近似期间的国债票面利率的平均值作为各项
目的基本利率，再根据各项目所在地政府的信用风险不同，浮动一定的比例作为
实际利率。
B、无形资产核算模式收入确认
本公司确认为无形资产的特许经营权项目按照实际发生情况结算，于提供服务时
按照合同约定的收费时间和方法确认为污水处理服务运营收入。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资
产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的
政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
财务报表附注第31页
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披露要求：披露政府补助的确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用
年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，
取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用
于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收
入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；
除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销
后的净额列报。
(二十四)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费
用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费
财务报表附注第32页
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用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初
始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁
期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际
利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公
司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值
之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内
确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收
融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
提示：以下示例仅供参考，企业需根据实际情况进行修改。
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则未对本期和比较数据产生影响。
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财务报表附注
2、重要会计估计变更
无。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
增值税
额后的差额计缴增值税、按应税收入3%计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%-7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 详见下表。
各纳税主体的不同企业所得税税率情况：
纳税主体名称 所得税税率 备注
中山环保产业股份有限公司 15.00% (二）、（1）、②
华容县中环污水处理有限公司 12.50% (二）、（1）、②
罗定市第二生活污水处理有限公司 12.50% (二）、（1）、②
岳阳市香山家园环保科技有限公司 25.00%
中山市中环环保装备制造有限公司 25.00%
始兴县香山家园污水处理有限公司 (二）、（1）、②
罗定市第一生活垃圾处理有限公司 12.50% (二）、（1）、②
郁南县香山家园污水处理有限公司 (二）、（1）、②
获嘉县香山家园污水处理有限公司 (二）、（1）、②
郁南县大湾镇百奥污水处理有限公司 (二）、（1）、②
新兴县天堂镇香山家园污水处理有限公司 (二）、（1）、②
新兴县六祖镇百奥污水处理有限公司 (二）、（1）、②
封开县香山家园污水处理有限公司 (二）、（1）、②
和平县香山家园污水处理有限公司 (二）、（1）、②
英德市香山家园污水处理有限公司 (二）、（1）、②
东源县蓝口香山家园污水处理有限公司 (二）、（1）、②
和平县彭寨百奥污水处理有限公司 (二）、（1）、②
仁化县董塘镇香山家园污水处理有限公司 (二）、（1）、②
阳江市阳东区东平镇百奥污水处理有限公司 (二）、（1）、②
阳江市阳东区合山镇香山家园污水处理有限公司 (二）、（1）、②
阳江高新区香山家园污水处理有限公司 (二）、（1）、②
阳西县香山家园污水处理有限公司 (二）、（1）、②
财务报表附注第34页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率 备注
阳西县百奥污水处理有限公司 (二）、（1）、②
德庆县香山家园污水处理有限公司 (二）、（1）、②
德庆县百奥污水处理有限公司 (二）、（1）、②
德庆县景富污水处理有限公司 (二）、（1）、②
罗定市第三生活污水处理有限公司 (二）、（2）、②
舞钢市香山家园污水处理有限公司 (二）、（3）、②
濮阳县香山家园污水处理有限公司 (二）、（4）、②
郁南县南江口镇景富污水处理有限公司 (二）、（1）、②
岳池县香山家园污水处理有限公司 (二）、（1）、②
梅州蕉华污水处理有限公司 (二）、（1）、②
注：根据《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行
办法>的通知》（国税发[2008]28号），本公司的分公司属异地预交范围。根据规
定总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，50.00%在各分支机构间分摊预
缴，50.00%由总机构预缴。对于异地具有生产经营功能的分支机构，按照资产总
额、收入总额、工资总额等权重在各分支机构进行分摊就地预缴企业所得税，年
终在总机构所在地汇算清缴。
（二）税收优惠
（1）所得税
①2014年10月10日取得经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税
务局和广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为
GR201444001441，有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新
技术企业税收优惠的相关规定，公司将自2014年起连续3年享受关于高新技术企
业的相关税收优惠政策，按照15%的税率缴纳企业所得税。
②根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施
条例》，符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处
理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等自项目取得第一笔生产
经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减
半征收企业所得税。公司下属多个项目公司可享受此优惠政策。
（2）营业税
①根据国家税务总局国税函[2004]1366号批复，单位和个人提供的污水处理劳务
不属于营业税应税劳务，其处理污水所得的污水处理费，不征收营业税；
②根据国家税务总局国税函[2005]1128号批复，单位和个人提供的垃圾处置劳务
不属于营业税应税劳务，对其处置垃圾取得的垃圾处置费，不征收营业税。
（3）增值税
①根据财税[2008]156号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》的规
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财务报表附注
定，公司收取的污水处理费，符合增值税免税条件；
②根据财税[2011]115号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通
知》对垃圾处理、污泥处理处置劳务免征增值税。
③2015年6月2日财政部、国家税务总局下达关于印发财税[2015]78号《资源综
合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，通知规定污水处理劳务、污泥处置
劳务，自2015年7月1日起，先征收增值税，后返还70%。根据本通知的规定，
本集团2015年7月份处于运行状态的9家公司情况如下：
公司名称 业务类型 税收优惠情况
建筑业、服务执行3%税率，不属于财税[2015]78号
中山环保产业股份有限公司
业 规定的公司
罗定市第一生活垃圾处理有限公司垃圾处理 增值税先征后返70%
罗定市第二生活污水处理有限公司污水处理 增值税先征后返70%
华容县中环污水处理有限公司 污水处理 增值税先征后返70%
税务机关尚未要求执行增值税先征后
始兴县香山家园污水处理有限公司污水处理 返70%，截止2015年9月30日为免征
增值税
尚未取得税务机关增值税先征后返
郁南县香山家园污水处理有限公司污水处理
70%的认定
尚未取得税务机关增值税先征后返
和平县香山家园污水处理有限公司污水处理
70%的认定
岳阳市香山家园环保科技有限公司污泥处置 执行17%税率，不享受税收优惠
执行17%税率，不属于财税[2015]78号
中山市中环环保装备制造有限公司生产制造
规定的公司
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
1、货币资金明细
项目 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
库存现金 215,455.46 149,164.70 139,193.98
银行存款 16,138,516.13 14,195,556.61 40,137,530.18
其他货币资金 16,987,889.18 1,788,196.75 8,093,858.94
合计 33,341,860.77 16,132,918.06 48,370,583.10
2、受限货币资金
项目 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
银行承兑汇票保证金 1,647,889.18 1,788,196.75 4,793,858.94
履约保证金 340,000.00 3,300,000.00
用于担保的定期存款 15,000,000.00
财务报表附注第36页
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财务报表附注
项目 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
合计 16,987,889.18 1,788,196.75 8,093,858.94
2015年9月30日用于担保的定期存款1500万系中山环保股份有限公司用于本公
司短期借款质押。
(二) 应收票据
项目 2015年9月30日 2014年12月31日
银行承兑汇票 100,000.00
商业承兑汇票 250,000.00
合计 350,000.00
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015年9月30日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
组合1往来款 145,218,885.54 100.00 16,483,169.45 11.35 128,735,716.09
组合2合并范围内
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 145,218,885.54 100.00 16,483,169.45 11.35 128,735,716.09
2014年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1往来款 137,690,109.63 100.00 11,185,955.20 8.12 126,504,154.43
组合2合并范围内
单项金额不重大但单独计
财务报表附注第37页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
2014年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
提坏账准备的应收账款
合计 137,690,109.63 100.00 11,185,955.20 8.12 126,504,154.43
2013年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
组合1往来款 126,203,326.02 100.00 9,642,887.03 7.64 116,560,438.99
组合2合并范围内
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 126,203,326.02 100.00 9,642,887.03 7.64 116,560,438.99
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年9月30日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 73,089,116.68 3,654,455.84 5.00
1至2年 24,105,476.27 2,410,547.63 10.00
2至3年 23,269,249.27 2,326,924.93 10.00
3至4年 22,735,890.28 6,820,767.08 30.00
4至5年 1,497,358.14 748,679.07 50.00
5年以上 521,794.90 521,794.90 100.00
合计 145,218,885.54 16,483,169.45
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 71,148,348.46 3,556,432.42 5.00
1至2年 26,608,410.18 2,660,841.02 10.00
2至3年 36,365,661.08 3,636,566.11 10.00
3至4年 3,045,895.01 913,768.50 30.00
4至5年 206,895.50 103,447.75 50.00
财务报表附注第38页
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2013年-2015年9月
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2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
5年以上 314,899.40 314,899.40 100.00
合计 137,690,109.63 11,185,955.20
2013年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 62,924,682.58 3146234.13 5.00
1至2年 56,717,866.61 5671786.66 10.00
2至3年 6,038,981.93 603898.19 10.00
3至4年 206,895.50 62068.65 30.00
4至5年 312,000.00 156000 50.00
5年以上 2,899.40 2899.4 100.00
合计 126,203,326.02 9,642,887.03
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015年9月30日
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
河南省开封市尉氏县人民政府 20,766,000.00 14.30 1,038,300.00
成都高投建设开发有限公司 18,308,131.70 12.61 4,804,699.71
邹平县长山镇财政所 15,106,279.20 10.40 1,671,883.76
平远县水利工程建设管理中心 7,191,000.00 4.95 682,150.00
中环环保废液回收有限公司 6,793,885.20 4.68 679,388.52
合计 68,165,296.10 46.94 8,876,421.99
2014年12月31日
单位名称
占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
成都高投建设开发有限公司 31,554,135.70 22.92 2,985,603.37
邹平县长山镇财政所 15,422,600.00 11.20 1,542,260.00
平远县水利工程建设管理中心 13,780,000.00 10.01 689,000.00
罗定市船步镇人民政府 11,325,051.38 8.23 566,752.57
中环环保废液回收有限公司 6,793,885.20 4.93 339,694.26
合计 78,875,672.28 57.28 6,123,310.20
2013年12月31日
单位名称
占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
成都高投建设开发有限公司 28,714,131.70 22.75 2,871,413.17
邹平县长山镇财政所 24,822,600.00 19.67 1,767,260.00
财务报表附注第39页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
2013年12月31日
单位名称
占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
高州市金山污水处理厂 19,267,606.50 15.27 963,380.33
山东高速环保科技有限公司 7,008,312.00 5.55 700,831.20
始兴县马市经济发展总公司 5,527,980.00 4.38 276,399.00
合计 85,340,630.20 67.62 6,579,283.70
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2015年9月30日
账龄
账面余额 比例(%)
1年以内 5,538,701.23 96.90
1至2年 124,779.35 2.18
2至3年 52,482.56 0.92
3年以上
合计 5,715,963.14
2014年12月31日
账龄
账面余额 比例(%)
1年以内 839,671.42 87.10
1至2年 97,541.67 10.12
2至3年 26,820.96 2.78
3年以上
合计 964,034.05
2013年12月31日
账龄
账面余额 比例(%)
1年以内 687,738.66 96.25
1至2年 26,820.96 3.75
2至3年
3年以上
合计 714,559.62
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
种类 2015年9月30日
财务报表附注第40页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合1往来款 80,330,164.53 100 5,514,509.91 6.86 74,815,654.62组合2合并范围内
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 80,330,164.53 100 5,514,509.91 6.86 74,815,654.622014年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1往来款 30,469,888.72 100.00 2,834,288.46 9.30 27,635,600.26组合2合并范围内
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 30,469,888.72 100.00 2,834,288.46 9.28 27,635,600.262013年12月31日
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合1往来款 28,240,613.94 100 2,218,032.53 7.85 26,022,581.41组合2合并范围内
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 28,240,613.94 100 2,218,032.53 7.85 26,022,581.41
财务报表附注第41页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年9月30日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 64,151,869.68 3,206,160.43 5.001至2年 7,848,550.80 784,855.08 10.002至3年 6,911,144.05 691,114.41 10.003至4年 809,600.00 242,880.00 30.004至5年 39,000.00 19,500.00 50.005年以上 570,000.00 570,000.00 100.00合计 80,330,164.53 5,514,509.91
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 9,897,588.86 498,545.16 5.001至2年 16,924,350.60 1,692,435.07 10.002至3年 2,825,382.75 282,538.28 10.003至4年 252,566.51 75,769.95 30.004至5年 570,000.00 285,000.00 50.005年以上
合计 30,469,888.72 2,834,288.46
2013年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 22,400,577.47 1,120,028.87 5.001至2年 2,917,405.23 291,740.53 10.002至3年 352,631.24 35,263.12 10.003至4年 2,570,000.00 771,000.00 30.004至5年
5年以上
合计 28,240,613.94 2,218,032.53
其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
往来款 60,913,824.70 9,934,821.82 13,506,448.00
保证金 17,466,161.26 8,262.30 1,367.10
备用金及其他 1,950,178.57 20,526,804.60 14,732,798.84
合计 80,330,164.53 30,469,888.72 28,240,613.94
财务报表附注第42页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2015年9月30日
占其他应收
期末余额合坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 余额
(%)
景富实业投资管理有限公
往来款 43,473,824.70 1年以内 54.12 2,173,691.24
司
罗定市环境保护局 往来款 5,080,000.00 1-3年 6.32 258,000.00
舞钢市城乡开发建设投资
往来款 4,000,000.00 1年以内 4.98 200,000.00
有限公司
深圳市中小企业融资担保
保证金 4,000,000.00 1年以内 4.98 200,000.00
有限公司
封开县环境保护局 保证金 3,200,000.00 1-3年 3.98 320,000.00
合计 59,753,824.70 74.39 3,151,691.24
2014年12月31日
占其他应收
期末余额合 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 末余额
(%)
封开县环境保护局 往来款 3,200,000.00 1-2年 10.48 310,000.00
惠州市趣禾园林绿化有限公司 往来款 2,300,000.00 1-2年 7.53 230,000.00
赤壁市招标投标交易中心 往来款 1,400,000.001年以内 4.58 70,000.00
阳江市公共资源交易中心建设
往来款 1,300,000.001年以内 4.26 65,000.00
工程部
云安县镇安镇经济联合总社 往来款 1,032,095.00 1-3年 3.38 103,209.50
合计 9,232,095.00 30.23 778,209.50
2013年12月31日
占其他应
收期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数 末余额
的比例(%)
成都高投建设开发有限
往来款 3,000,000.00 1-4年 10.62 700,000.00
公司
封开县环境保护局 往来款 3,000,000.00 1年以内 10.62 150,000.00
财务报表附注第43页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
惠州市趣禾园林绿化有
往来款 2,300,000.00 1年以内 8.14 115,000.00
限公司
云安县镇安镇经济联合
往来款 1,032,095.00 1-2年 3.65 86,604.75
总社
罗定市罗镜自来水厂 往来款 1,000,000.00 1-2年 3.54 100,000.00
合计 10,332,095.00 36.59 1,151,604.75
(六) 存货
1、存货分类
2015年9月30日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 386,295.56 386,295.56
建造合同形成的已完工未结
169,802,804.78 169,802,804.78
算资产
合计 170,189,100.34 170,189,100.34
2014年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 10,897.44 10,897.44
建造合同形成的已完工未结
171,288,168.20 171,288,168.20
算资产
合计 171,299,065.64 171,299,065.64
2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 529,972.34 529,972.34
建造合同形成的已完工未
89,758,410.49 89,758,410.49
结算资产
合计 90,288,382.83 90,288,382.83
2、建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
累计已发生成本 114,017,924.95 115,066,404.72 55,986,862.60
累计已确认毛利 57,311,512.83 67,748,396.48 33,771,547.89
减：预计损失
已办理结算的金额 1,526,633.00 11,526,633.00
建造合同形成的已完工未结算
169,802,804.78 171,288,168.20 89,758,410.49
资产
财务报表附注第44页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
(七) 一年内到期的非流动资产
项目 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
一年内到期的长期应收款 1,650,146.90
一年内到期的长期待摊费用 2,533,945.00 293,945.00 293,945.00
合计 4,184,091.90 293,945.00 293,945.00
(八) 其他流动资产
项目 2015-9-30 2014-12-31 2013-12-31
待抵扣进项税 2,940.30
合计 2,940.30
(九) 长期应收款
2015年9月30日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
分期收款销售商品提供劳务 7,700,832.43 7,700,832.43
合计 7,700,832.43 7,700,832.43
2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
分期收款销售商品提供劳务
合计
2013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
分期收款销售商品提供劳务
合计
分期收款销售商品提供劳务系中山环保股份有限公司对集团外承建的 BT工程项
目，项目完工结算后应收取建设方的款项，其中一年内到期的部分在一年内到期
的非流动资产科目列示。
(十) 固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计1．账面原值
（1）2012.12.31 20,579,494.11 1,874,618.39 722,667.31 870,785.31 24,047,565.12（2）本期增加金额 435,548.41 947,827.40 899,126.98 2,282,502.79—购置 435,548.41 947,827.40 899,126.98 2,282,502.79
（3）本期减少金额 12,045,867.34 63,768.00 38,260.00 217,504.55 12,365,399.89
财务报表附注第45页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计—处置或报废 12,045,867.34 63,768.00 38,260.00 217,504.55 12,365,399.89（4）2013.12.31 8,533,626.77 2,246,398.80 1,632,234.71 1,552,407.74 13,964,668.022．累计折旧
（1）2012.12.31 4,048,958.80 297,181.86 426,636.96 492,086.15 5,264,863.77（2）本期增加金额 560,776.40 169,459.39 137,526.47 146,778.48 1,014,540.74—计提 560,776.40 169,459.39 137,526.47 146,778.48 1,014,540.74（3）本期减少金额 2,292,414.22 39,678.38 36,347.00 162,241.35 2,530,680.95—处置或报废 2,292,414.22 39,678.38 36,347.00 162,241.35 2,530,680.95（4）2013.12.31 2,317,320.98 426,962.87 527,816.43 476,623.28 3,748,723.563．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31账面价
6,216,305.79 1,819,435.93 1,104,418.28 1,075,784.46 10,215,944.46值
（2）2012.12.31账面价
16,530,535.31 1,577,436.53 296,030.35 378,699.16 18,782,701.35值
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计1．账面原值
（1）2013.12.31 8,533,626.77 2,246,398.80 1,632,234.71 1,552,407.74 13,964,668.02（2）本期增加金额 8,410,072.43 9,668,901.62 286,028.00 338,203.25 18,703,205.30—购置 8,410,072.43 9,668,901.62 286,028.00 338,203.25 18,703,205.30（3）本期减少金额 5,600.00 5,600.00—处置或报废 5,600.00 5,600.00（4）2014.12.31 16,943,699.20 11,909,700.42 1,918,262.71 1,890,610.99 32,662,273.322．累计折旧
（1）2013.12.31 2,317,320.98 426,962.87 527,816.43 476,623.28 3,748,723.56（2）本期增加金额 534,684.14 457,555.95 258,303.51 276,316.63 1,526,860.23—计提 534,684.14 457,555.95 258,303.51 276,316.63 1,526,860.23（3）本期减少金额 2,970.25 2,970.25—处置或报废 2,970.25 2,970.25（4）2014.12.31 2,852,005.12 881,548.57 786,119.94 752,939.91 5,272,613.54
财务报表附注第46页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面
14,091,694.08 11,028,151.85 1,132,142.77 1,137,671.08 27,389,659.79价值
（2）2013.12.31账面
6,216,305.79 1,819,435.93 1,104,418.28 1,075,784.46 10,215,944.46价值
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计1．账面原值
（1）2014.12.31 16,943,699.20 11,909,700.42 1,918,262.71 1,890,610.99 32,662,273.32（2）本期增加金额 - 231,345.30 91,396.00 148,273.00 471,014.30—购置 - 231,345.30 91,396.00 144,643.00 467,384.30（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.9.30 16,943,699.20 12,141,045.72 2,009,658.71 2,038,883.99 33,133,287.622．累计折旧 15,111.36 15,111.36（1）2014.12.31 2,852,005.12 881,548.57 786,119.94 752,939.91 5,272,613.54（2）本期增加金额 606,900.97 853,477.33 206,853.82 229,915.06 1,897,147.18—计提 606,900.97 853,477.33 206,853.82 229,915.06 1,897,147.18（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.9.30 3,458,906.09 1,735,025.89 992,973.76 982,854.97 7,169,760.723．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.9.30
4．账面价值
财务报表附注第47页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计（1）2015.9.30账面价值 13,484,793.11 10,406,019.83 1,016,684.95 1,056,029.02 25,963,526.90（2）2014.12.31账面价
14,091,694.08 11,028,151.85 1,132,142.77 1,137,671.08 27,389,659.79值
(十一)在建工程
1、在建工程情况
2015年9月30日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
临海工业园 207,776.00 207,776.00（新车间）工程款 539,453.20 539,453.20合计 747,229.20 747,229.202013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值二期智能温室厂房 6,487,006.20 6,487,006.20污泥好氧高温发酵 9,315,888.00 9,315,888.00污水处理厂入口干道建设 113,487.50 113,487.50厂地平整工程 298,080.00 298,080.00临海工业园
合计 16,214,461.70 - 16,214,461.70
财务报表附注第48页
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财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动情况
2015年9月30日
工程累计投入 本期利息项目名称 预算年初 本期增加 本期转入 本期其他 工程 利息资本化其中：本期利
期末余额 占预算比例 资本化率 资金来源数 余额 金额 固定资产金额 减少金额 进度 累计金额 息资本化金额
(%) (%)临海工业园 207,776.00 207,776.00 自筹（新车间）工程款 539,453.20 539,453.20 自筹合计 747,229.20 747,229.20
2014年12月31日
其中：本期
项目名称 本期增加 本期转入 本期其他减 期末工程累计投入占工程 利息资本化 本期利息预算数 年初余额 利息资本化 资金来源金额 固定资产金额 少金额 余额 预算比例(%) 进度 累计金额 资本化率(%)金额
二期智能温室
6,487,006.20 1,624,986.23 8,111,992.43 自筹厂房
污泥好氧高温
9,315,888.00 9,315,888.00 自筹发酵
污水处理厂入
113,487.50 113,487.50 自筹口干道建设
厂地平整工程 298,080.00 298,080.00 自筹合计 16,214,461.70 1,624,986.23 17,839,447.93
财务报表附注第49页
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2013年-2015年9月
财务报表附注
2013年12月31日
预 本期转入 工程累计投 本期利息项目名称 本期增加 本期其他减 工程 利息资本化其中：本期利
算 年初余额 固定资产 期末余额 入占预算比 资本化率 资金来源金额 少金额 进度 累计金额 息资本化金额
数 金额 例(%) (%)二期智能温室
4,000,000.00 2,487,006.20 6,487,006.20 自筹厂房
污泥好氧高温
4,200,000.00 5,115,888.00 9,315,888.00 自筹发酵
污水处理厂入
- 113,487.50 113,487.50 自筹口干道建设
厂地平整工程 286,000.00 12,080.00 298,080.00 自筹三角电镀厂 9,858,746.50 9,858,746.50
合计 18,344,746.50 7,728,461.70 9,858,746.50 16,214,461.70 / /
2013年度在建工程三角电镀厂本期减少系以该项在建工程对子公司中山市景富实业咨询管理有限公司增资。
财务报表附注第50页
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财务报表附注
(十二)无形资产
1、无形资产情况
商标及专利权
项目 土地使用权 软件 特许使用权 合计
注册费
1．账面原值
（1）2012.12.31 5,767,588.50 74,257.50 56,457,751.68 62,299,597.68（2）本期增加金额 15,697,168.50 102,008.55 62,358,263.37 78,157,440.42—购置及建造 15,697,168.50 102,008.55 62,358,263.37 78,157,440.42（3）本期减少金额 5,617,826.00 15,000,000.00 20,617,826.00—处置 5,617,826.00 5,617,826.00其他 15,000,000.00 15,000,000.00（4）2013.12.31 15,846,931.00 74,257.50 102,008.55 103,816,015.05 119,839,212.102．累计摊销
（1）2012.12.31 1,052,483.39 24,018.04 5,123,262.00 6,199,763.43（2）本期增加金额 197,188.20 7,401.96 4,092.10 3,340,529.92 3,549,212.18—计提 197,188.20 7,401.96 4,092.10 3,340,529.92 3,549,212.18（3）本期减少金额 1,135,491.60 1,135,491.60—处置 1,135,491.60 1,135,491.60（4）2013.12.31 114,179.99 31,420.00 4,092.10 8,463,791.92 8,613,484.013．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31账面价值 15,732,751.01 42,837.50 97,916.45 95,352,223.13 111,225,728.09（2）2012.12.31账面价值 4,715,105.11 50,239.46 51,334,489.68 56,099,834.25商标及专利
项目 土地使用权 软件 特许使用权 合计
权注册费
1．账面原值
（1）2013.12.31 15,846,931.00 74,257.50 102,008.55 103,816,015.05 119,839,212.10（2）本期增加金额 14,940.00 813,973.00 41,144,953.06 41,973,866.06—购置及建造 813,973.00 41,144,953.06 41,958,926.06—内部研发 14,940.00 14,940.00（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31 15,846,931.00 89,197.50 915,981.55 144,960,968.11 161,813,078.162．累计摊销
（1）2013.12.31 114,179.99 31,420.00 4,092.10 8,463,791.92 8,613,484.01
财务报表附注第51页
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2013年-2015年9月
财务报表附注
项目 土地使用权 商标及专利 软件 特许使用权 合计
（2）本期增加金额 318,370.92 权注7,4册01费.9 0 110,518.42 5,218,969.75 5,655,260.99—计提 318,370.92 7,401.90 110,518.42 5,218,969.75 5,655,260.99（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31 432,550.91 38,821.90 114,610.52 13,682,761.67 14,268,745.003．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价
15,414,380.09 50,375.60 801,371.03 131,278,206.44 147,544,333.16值
（2）2013.12.31账面价
15,732,751.01 42,837.50 97,916.45 95,352,223.13 111,225,728.09值
商标及专利
项目 土地使用权 软件 特许使用权 合计
权注册费
1．账面原值
（1）2014.12.31 15,846,931.00 89,197.50 915,981.55 144,960,968.11 161,813,078.16（2）本期增加金额 120,910.00 13,422,900.00 13,543,810.00—购置及建造 120,910.00 13,422,900.00 13,543,810.00（3）本期减少金额
—处置
（4）2015..9.30 15,846,931.00 210,107.50 915,981.55 158,383,868.11 175,356,888.162．累计摊销
（1）2014.12.31 432,550.91 38,821.90 114,610.52 13,682,761.67 14,268,745.00（2）本期增加金额 238,778.19 5,713.79 135,255.22 4,967,243.23 5,346,990.43—计提 238,778.19 5,713.79 135,255.22 4,967,243.23 5,346,990.43（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.9.30 671,329.10 44,535.69 249,865.74 18,650,004.90 19,615,735.433．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.9.30
财务报表附注第52页
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2013年-2015年9月
财务报表附注
项目 土地使用权 商标及专利 软件 特许使用权 合计
4．账面价值 权注册费
（1）2015.9.30账面价
15,175,601.90 165,571.81 666,115.81 139,733,863.21 155,741,152.73值
（2）2014.12.31账面
15,414,380.09 50,375.60 801,371.03 131,278,206.44 147,544,333.16价值
无形资产中特许经营权系中山环保产业股份有限公司集团内执行BOT协议的子公司在BOT项目完工后，从事经营的一定期限内有向获取服务对象收费的权利，自项目开始运营且有收入产生的时点开始摊销，终止摊销时间为BOT资产向公司外部移交时间。
(十三)长期待摊费用
其他减少
项目 2012.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 2013.12.31
金额
租入的房屋装修 369,725.01 1,178,980.35 1,196,376.97 73,945.00 278,383.39服务费 1,191,666.65 183,333.32 220,000.00 788,333.33在建项目建设费
合计 369,725.01 2,370,647.00 1,379,710.29 293,945.00 1,066,716.72其他减少
项目 2013.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 2014.12.31金额
租入的房屋装修 352,328.39 0.50 73,945.46 73,945.00 204,438.43服务费 1,008,333.33 220,000.00 220,000.00 568,333.33在建项目建设费 323,947.21 323,947.21合计 1,360,661.72 323,947.71 293,945.46 293,945.00 1,096,718.97本期增加 本期摊销
项目 2014.12.31 其他减少金额 2015.9.30
金额 金额
租入的房屋装修 278,383.43 55,458.72 73,945.00 148,979.71服务费 788,333.33 164,999.97 220,000.00 403,333.36在建项目建设费 323,947.21 236,596.57 436,174.09发行债券担保公司担
4,480,000.00 560,000.01 2,240,000.00 1,679,999.99保费
合计 1,390,663.97 4,716,596.57 780,458.70 2,533,945.00 2,668,487.15其他减少金额系重分类至一年内到期的非流动资产部分。
财务报表附注第53页
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2013年-2015年9月
财务报表附注
(十四)递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
2015年9月30日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,863,823.70 3,306,309.89内部交易未实现利润 381,561.41 95,390.35已计提未支付工资 1,470,481.57 220,572.24合计 22,715,866.68 3,622,272.482014年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,811,376.33 1,998,570.44内部交易未实现利润 410,814.15 102,703.54已计提未支付工资 1,317,650.29 197,647.54合计 14,539,840.77 2,298,921.522013年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 10,962,961.27 1,669,441.25内部交易未实现利润 449,817.80 112,454.45已计提未支付工资 960,383.46 143,337.77合计 12,373,162.53 1,925,233.47(十五)其他非流动资产
项目 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
BOT在建资产 276,204,243.68 187,225,211.58 70,575,890.37预付设备款 432,000.00合计 276,204,243.68 187,225,211.58 71,007,890.37(十六)短期借款
1、短期借款分类
项目 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日质押借款 56,239,500.00 49,830,000.00 47,000,000.00抵押借款 35,000,000.00 80,000,000.00 20,000,000.00保证借款 10,000,000.00 60,000,000.00信用借款 30,000,000.00
合计 121,239,500.00 139,830,000.00 127,000,000.00
财务报表附注第54页
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2013年-2015年9月
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2、短期借款分类说明
2013年12月31日质押借款情况
贷款单位 借款余额 质押物
罗定市第一生活垃圾处理有限公司、华容县中山环保产业股份有限公司 17,000,000.00
中环污水处理有限公司应收账款质押
中山环保产业股份有限公司 12,000,000.00 中山环保产业股份有限公司应收账款质押中山环保产业股份有限公司 7,000,000.00 中山环保产业股份有限公司应收账款质押中山环保产业股份有限公司 11,000,000.00 中山环保产业股份有限公司应收账款质押合计 47,000,000.00
2014年12月31日质押借款情况
贷款单位 借款余额 质押物
罗定市第一生活垃圾处理有限公司、华容县中中山环保产业股份有限公司 10,000,000.00
环污水处理有限公司应收账款质押
中山环保产业股份有限公司 7,000,000.00中山环保产业股份有限公司应收账款质押中山环保产业股份有限公司 7,000,000.00中山环保产业股份有限公司应收账款质押中山环保产业股份有限公司 11,000,000.00中山环保产业股份有限公司应收账款质押中山环保产业股份有限公司 14,830,000.00中山环保产业股份有限公司应收账款质押合计 49,830,000.00
2015年9月30日质押借款情况
贷款单位 借款余额 质押物
罗定市第一生活垃圾处理有限公司、华容县中山环保产业股份有限公司 10,000,000.00
中环污水处理有限公司应收账款质押
中山环保产业股份有限公司 14,239,500.00中山环保产业股份有限公司1500万定期存单中山环保产业股份有限公司 7,000,000.00中山环保产业股份有限公司应收账款质押中山环保产业股份有限公司 25,000,000.00中山环保产业股份有限公司应收账款质押合计 56,239,500.00
2013年12月31日抵押借款情况
时间 贷款单位 借款余额 抵押物
中山环保产业股份有限公 中山市火炬开发区东三围
2013.12.31 20,000,000.00
司 土地（中府国用（2013）第1500930号）合计 20,000,000.00
财务报表附注第55页
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2013年-2015年9月
财务报表附注
2014年12月31日抵押借款情况
贷款单位 借款余额 抵押物
中山市景富实业投资管理咨询有限公司土地（中府国用（2013）第0400433号）；
中山环保产业股份有限公司 30,000,000.00中山市景富实业投资管理咨询有限公司房产证
（粤房地权证中府字第0212084110号、
0113013893号、0212081241号）
中山市火炬开发区东三围
中山环保产业股份有限公司 20,000,000.00
土地证（中府国用（2013）第1500930号）
中山环保产业股份有限公司 30,000,000.00 70万保证金抵押
合计 80,000,000.00
2015年9月30日抵押借款情况
贷款单位 借款余额 抵押物
中山市景富实业投资管理咨询有限公司土地（中府国用（2013）第0400433号）；
中山环保产业股份有限公司 15,000,000.00中山市景富实业投资管理咨询有限公司房产证（粤房地权证中府字第0212084110号、0113013893号、0212081241号）
中山市火炬开发区东三围
中山环保产业股份有限公司 20,000,000.00
土地证（中府国用（2013）第1500930号）
合计 35,000,000.00
2013年12月31日保证借款情况
贷款单位 借款余额 保证人
中山市中环环保综合利用科技有限公司、中山环保产业股份有限公司 14,000,000.00
中山市景富实业投资管理咨询有限公司
中山环保产业股份有限公司 16,000,000.00邓少林、梁锦华
中山环保产业股份有限公司 10,000,000.00邓少林
中山环保产业股份有限公司 20,000,000.00梁锦华
合计 60,000,000.00
2014年12月31日保证借款情况
贷款单位 借款余额 保证人
中山环保产业股份有限公司 10,000,000.00 邓少林
合计 10,000,000.00
(十七)应付票据
种类 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
银行承兑汇票 2,309,630.55 2,777,322.50 4,793,858.94合计 2,309,630.55 2,777,322.50 4,793,858.94
财务报表附注第56页
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2013年-2015年9月
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(十八)应付账款
1、应付账款列示：
项目 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日工程款及材料款 112,891,166.39 66,182,234.48 32,650,983.47固定资产设备款 980.00 3,768,567.94 3,609,848.90设计费 12,321.60 41,750.00 41,750.00其他 52,100.00合计 112,904,467.99 69,992,552.42 36,354,682.372、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因
华容县城关建筑工
1,998,795.00 1,998,795.00 1,998,795.00 对方未及时开具发票
程公司
岳阳市岳帅环境治
1,526,000.00 1,526,000.00 1,526,000.00 对方未及时开具发票
理有限公司
河南省大成建设工
4,943,517.42 对方未及时开具发票
程有限公司
四川银海建筑工程
1,500,000.00 对方未及时开具发票
有限公司
合计 6,443,517.42 3,524,795.00 3,524,795.00 /
3、按所欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况：
2015年9月30日
期末余额
单位名称
应付账款 占应付账款合计数的比例(%)
阳江市第四建筑工程有限公司 26,874,386.00 23.80云浮市旺盛建设工程有限公司 12,886,614.59 11.41河南贤坤实业有限公司 10,001,600.00 8.86梅州大埔县城镇建设工程公司 9,098,890.00 8.06河南省大成建设工程有限公司 4,943,517.42 4.38合计 63,805,008.01 56.512014年12月31日
期末余额
单位名称
应付账款 占应付账款合计数的比例(%)
河南省大成建设工程有限公司 6,455,047.99 9.22云浮市旺盛建设工程有限公司 4,577,138.59 6.54四川银海建筑工程有限公司 4,000,000.00 5.71
财务报表附注第57页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
期末余额
单位名称
应付账款 占应付账款合计数的比例(%)
河南省天丰建筑工程有限公司 3,000,000.00 4.29阳江市建安集团第四建筑工程有限公
2,676,800.00 3.82司
合计 20,708,986.58 29.592013年12月31日
期末余额
单位名称
应付账款 占应付账款合计数的比例(%)四川省维博建设工程有限公司 2,890,000.00 7.95北京德加美华环保技术有限公司 1,650,000.00 4.54河南恒远建设工程有限公司 1,040,773.00 2.86章丘明泉工业设备制造安装有限公司 1,022,439.00 2.81华容县城关建筑工程公司 1,998,795.00 5.50合计 8,602,007.00 23.66(十九)预收款项
项目 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日土地及附着物转让款 1,265,940.00 1,265,940.00 1,265,940.00工程款 1,959,719.23 182,488.00 77,488.00设备款 19,700.00
垃圾处理费
合计 3,225,659.23 1,468,128.00 1,343,428.00(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
2013年12月31日
项目
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 700,101.91 12,427,600.38 11,956,298.73 1,171,403.56离职后福利-设定提存计划 1,092,152.80 1,092,152.80
合计 700,101.91 13,519,753.18 13,048,451.53 1,171,403.562014年12月31日
项目
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,171,403.56 19,099,088.01 18,662,804.97 1,607,686.60
财务报表附注第58页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
2014年12月31日
项目
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利-设定提存计划 1,382,729.54 1,382,729.54
合计 1,171,403.56 20,481,817.55 20,045,534.51 1,607,686.602015年9月30日
项目
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,607,686.60 17,340,572.25 17,149,786.24 1,798,472.61离职后福利-设定提存计划 1,295,414.37 1,295,414.37
合计 1,607,686.60 18,635,986.62 18,445,200.61 1,798,472.612、短期薪酬列示
2013年12月31日
项目
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、
695,349.20 11,320,997.46 10,866,513.89 1,149,832.77津贴和补贴
（2）职工福利费 130,042.10 130,042.10
（3）社会保险费 299.20 506,367.30 506,666.50
其中：医疗保险费 430,834.67 430,834.67
工伤保险费 299.20 79,908.73 80,207.93
生育保险费 2,517.82 2,517.82
（4）住房公积金 - 375,724.78 375,724.78
（5）工会经费和职
4,453.51 94,468.74 77,351.46 21,570.79工教育经费
合计 700,101.91 12,427,600.38 11,956,298.73 1,171,403.562014年12月31日
项目
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、
1,149,832.77 17,316,269.35 16,881,311.11 1,584,791.01津贴和补贴
（2）职工福利费 183,235.73 183,235.73
（3）社会保险费 898,396.15 898,396.15
其中：医疗保险费 151,822.52 151,822.52
工伤保险费 742,452.77 742,452.77
生育保险费 4,120.86 4,120.86
（4）住房公积金 487,729.78 487,729.78
（5）工会经费和职 21,570.79 213,457.00 212,132.20 22,895.59
财务报表附注第59页
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2013年-2015年9月
财务报表附注
2014年12月31日
项目
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工教育经费
合计 1,171,403.56 19,099,088.01 18,662,804.97 1,607,686.602015年9月30日
项目
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、
1,584,791.01 16,200,372.49 16,011,649.68 1,773,513.82津贴和补贴
（2）职工福利费 192,811.24 192,782.15 29.09（3）社会保险费 334,383.40 334,383.40
其中：医疗保险费 231,714.10 231,714.10
工伤保险费 93,523.60 93,523.60
生育保险费 9,145.70 9,145.70
（4）住房公积金 437,113.48 437,113.48
（5）工会经费和职
22,895.59 175,891.64 173,857.53 24,929.70工教育经费
合计 1,607,686.60 17,340,572.25 17,149,786.24 1,798,472.613、设定提存计划列示
2013年度
项目
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,009,702.18 1,009,702.18
失业保险费 82,450.62 82,450.62
合计 1,092,152.80 1,092,152.80
2014年度
项目
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,270,019.01 1,270,019.01
失业保险费 112,710.53 112,710.53
合计 1,382,729.54 1,382,729.54
2015年1-9月
项目
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,199,415.78 1,199,415.78
失业保险费 95,998.59 95,998.59
合计 1,295,414.37 1,295,414.37
财务报表附注第60页
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2013年-2015年9月
财务报表附注
(二十一)应交税费
税费项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
增值税 241,671.84 544,955.28 206,548.35营业税 8,520,876.00 7,101,690.18 4,214,721.85企业所得税 3,631,745.27 9,887,614.92 9,044,206.19个人所得税 22,961.06 25,558.59 28,230.90城市维护建设税 483,812.35 396,588.20 225,390.25房产税 11,941.19 107,854.10教育费附加 430,771.19 373,415.13 219,885.12资源税 381.44 401.44 401.44土地使用税 80,666.58 -707.88其他 41,869.09 57,066.50 47,793.66合计 13,374,088.24 18,479,898.01 14,094,323.98(二十二)应付利息
项目 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日分期付息到期还本的长期
71,777.08 71,777.08 72,777.78借款利息
短期借款应付利息 332,326.30 208,410.00合计 71,777.08 404,103.38 281,187.78(二十三)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
往来款 7,022,660.53 993,729.21 4,559,439.62其他 1,019,103.48 931,561.18 172,671.54土地出让金 600,000.00 600,000.00 600,000.00合计 7,641,764.01 2,525,290.39 5,332,111.162、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
华荣县污水处理厂工程
600,000.00 1,401,458.00 608,025.00建设指挥部
黎洪勇 380,000.00
蜀佳环保 240,000.00
合计 1,220,000.00 1,401,458.00 608,025.00
财务报表附注第61页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
(二十四)一年内到期的非流动负债
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
一年内到期的长期借款 3,500,000.00 2,000,000.00 1,500,000.00一年内到期的应付债券 8,000,000.00
合计 11,500,000.00 2,000,000.00 1,500,000.00(二十五)长期借款
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
质押借款 11,500,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00抵押借款 4,800,000.00 5,600,000.00 8,000,000.00保证借款 18,000,000.00 18,500,000.00 19,500,000.00合计 34,300,000.00 38,100,000.00 41,500,000.00质押借款情况
借款余额中列示在截止日期 借款单位 借款余额 质押物 一年内到期的非流动负债的金额
始兴县香山家园污水处
始兴县香山家园污水
2015.9.30 14,000,000.00理有限公司污水处理服 2,500,000.00处理有限公司
务收费权
始兴县香山家园污水处
始兴县香山家园污
2014.12.31 15,000,000.00理有限公司污水处理服 1,000,000.00水处理有限公司
务收费权
始兴县香山家园污水处
始兴县香山家园污
2013.12.31 15,000,000.00理有限公司污水处理服 1,000,000.00水处理有限公司
务收费权
抵押借款情况
借款余额中列示在截止日期 借款单位 借款余额 抵押物 一年内到期的非流动负债的金额
罗定市第二 罗定市第二生活污水处理有限
2015.9.30 生活污水处 4,800,000.00公司土地证（罗府国用（2010）
理有限公司 第002013号）及部分动产
罗定市第二 罗定市第二生活污水处理有限
2014.12.31 生活污水处 5,600,000.00公司土地证（罗府国用（2010）
理有限公司 第002013号）及部分动产
罗定市第二 罗定市第二生活污水处理有限
2013.12.31 生活污水处 8,000,000.00公司土地证（罗府国用（2010）
理有限公司 第002013号）及部分动产
财务报表附注第62页
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2013年-2015年9月
财务报表附注
保证借款情况
借款余额中列示在截止日期 借款单位 借款余额 保证人 一年内到期的非流动负债的金额
罗定市第一生活垃圾
2015.9.30 18,500,000.00 邓少林 500,000.00处理有限公司
罗定市第一生活垃圾
2014.12.31 19,500,000.00 邓少林 1,000,000.00处理有限公司
罗定市第一生活垃圾
2013.12.31 20,000,000.00 邓少林 500,000.00处理有限公司
(二十六)预计负债
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31 形成原因
产品质量保证 182,301.80 398,218.20 368,288.43已完工工程预计维修费用合计 182,301.80 398,218.20 368,288.43
(二十七)应付债券
项目 2015.5.31 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31私募债 69,250,000.00
合计 69,250,000.00
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
前海梧桐私募债
80,000,000.00 2015.6.30 3年 80,000,000.002015015号
合计 / / / 80,000,000.00一年内到期
债券名称 2014.12.31 本期发行 佣金手续费本期票面利息溢折价摊销 2015.9.30部分
前海梧桐私募
80,000,000.00 3,000,000.00 1,431,111.11 250,000.00 8,000,000.00 69,250,000.00债2015015号
合计 8 0 ,0 0 0 , 0 0 0 .00 3,000,000.00 1,431,111.11 250,000.00 8,000,000.00 69,250,000.00中山环保产业股份有限公司2015年度发行的8,000万元前海梧桐2015015号私募债由深圳市中小企业融资担保集团有限公司（以下简称担保公司）提供不可撤销的连带责任担保。同时，中山环保集团向担保公司提供如下质押反担保：（1）中山环保产业股份有限公司一次性支 200万元保证金给担保公司；（2）中山环保产业股份有限公司自私募债发行成功之日起第3个月、第9个月、第15个月、第21个月、第
财务报表附注第63页
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财务报表附注
27个月、第 33个月届满日前每次存入保证金 200万元给担保公司；（3）中山环保产业股份有限公司将持有的华容县中环污水处理有限公司100%股权、新兴县六祖镇百奥污水处理有限公司100%股权、新兴县天堂镇香山家园污水处理有限公司100%股权、获嘉县香山家园污水处理有限公司100%股权、郁南县香山家园污水处理有限公司100%股权、英德是香山家园污水处理有限公司100%股权、和平县香山家园污水处理有限公司100%股权质押给担保公司；（3）华容县中环污水处理有限公司、新兴县六祖镇百奥污水处理有限公司、新兴县天堂镇香山家园污水处理有限公司、获嘉县香山家园污水处理有限公司、郁南县香山家园污水处理有限公司、英德是香山家园污水处理有限公司、和平县香山家园污水处理有限公司均以其应收账款向担保公司提供质押担保。
(二十八)递延收益
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 形成原因与资产相关政府补助 14,635,779.82 310,091.74 14,325,688.08
的政府补助合计 14,635,779.82 310,091.74 14,325,688.08
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 形成原因与资产相政府补助 14,325,688.08 560,091.74 13,765,596.34关的政府补助
合计 14,325,688.08 560,091.74 13,765,596.34 /
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.9.30 形成原因
与资产相关政府补助 13,765,596.34 982,568.82 12,783,027.52
的政府补助合计 13,765,596.34 982,568.82 12,783,027.52 /
本期新
本期计入营业 其他 与资产相关/负债项目 2012.12.31 增补助 2013.12.31
外收入金额 变动 与收益相关金额
污水处理厂污泥处
2,635,779.82 310,091.74 2,325,688.08 与资产相关理项目工程
市政污泥综合利用
10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关堆肥技术示范工程
城市污水处理污泥
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关综合利用堆肥技术
财务报表附注第64页
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2013年-2015年9月
财务报表附注
本期新
本期计入营业 其他 与资产相关/负债项目 2012.12.31 增补助 2013.12.31
外收入金额 变动 与收益相关金额
示范项目工程
合计 14,635,779.82 310,091.74 14,325,688.08 /
本期新
本期计入营业 其他 与资产相关/负债项目 2013.12.31增补助 2014.12.31
外收入金额 变动 与收益相关金额
污水处理厂污泥处理项目
2,325,688.08 310,091.74 2,015,596.34 与资产相关工程
市政污泥综合利用堆肥技
10,000,000.00 250,000.00 9,750,000.00 与资产相关术示范工程
城市污水处理污泥综合利
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关用堆肥技术示范项目工程
合计 14,325,688.08 560,091.74 13,765,596.34 /
本期
新增 本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 2014.12.31 2015.9.30
补助 外收入金额 变动 与收益相关金额
污水处理厂污泥处理
2,015,596.34 232,568.82 1,783,027.52与资产相关项目工程
市政污泥综合利用堆
9,750,000.00 750,000.00 9,000,000.00与资产相关肥技术示范工程
城市污水处理污泥综
合利用堆肥技术示范 2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关项目工程
合计 13,765,596.34 982,568.82 12,783,027.52 /
(二十九)股本（实收资本）
本年 持股比例投资者名称 2012.12.31 本年增加 2013.12.31
减少 （%）
邓少林 6,387,258.00 6,387,258.00 19.54梁锦华 3,738,706.00 3,738,706.00 11.44宋应民 1,687,842.00 1,687,842.00 5.16郭凤萍 1,218,704.00 1,218,704.00 3.73刘凤权 1,277,346.00 1,277,346.00 3.91
何桂雄 1,248,025.00 1,248,025.00 3.82
财务报表附注第65页
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2013年-2015年9月
财务报表附注
本年 持股比例投资者名称 2012.12.31 本年增加 2013.12.31
减少 （%）
洪剑波 492,067.00 492,067.00 1.51梁小珠 609,352.00 609,352.00 1.86辛忠汉 492,067.00 492,067.00 1.51谭燕琼 475,040.00 475,040.00 1.45邓少军 609,352.00 609,352.00 1.86李林 609,352.00 609,352.00 1.86黎洪勇 984,135.00 984,135.00 3.01黄庆泉 984,135.00 984,135.00 3.01郑敏巨 550,710.00 550,710.00 1.68黄绮勤 492,067.00 492,067.00 1.51陈庆金 181,791.00 181,791.00 0.56梁文光 240,433.00 240,433.00 0.74黄永德 240,433.00 240,433.00 0.74陈焕良 387,388.00 387,388.00 1.18余富兰 234,569.00 234,569.00 0.72刘剑峰 216,730.00 216,730.00 0.66杨洁连 136,468.00 136,468.00 0.42许海荣 212,138.00 212,138.00 0.65傅凯 110,526.00 110,526.00 0.34李上权 110,526.00 110,526.00 0.34吴峰 58,642.00 58,642.00 0.18梁锦旭 58,642.00 58,642.00 0.18李渊明 58,642.00 58,642.00 0.18黄路明 187,408.00 187,408.00 0.57罗普 187,408.00 187,408.00 0.57廖伟炎 25,942.00 25,942.00 0.08马新宇 25,942.00 25,942.00 0.08罗关典 25,942.00 25,942.00 0.08黄绮珊 12,971.00 12,971.00 0.04梁锦红 12,971.00 12,971.00 0.04陈君纨 12,971.00 12,971.00 0.04彭国辉 12,971.00 12,971.00 0.04黄志辉 12,971.00 12,971.00 0.04李小伟 12,971.00 12,971.00 0.04扬州海圣创业投资中心（有限合伙） 1,632,748.00 1,632,748.00 4.99深圳市君丰恒利投资合伙企业（有限合伙） 935,271.00 935,271.00 2.86上海君丰银泰投资合伙企业（有限合伙） 1,394,953.00 1,394,953.00 4.26
财务报表附注第66页
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财务报表附注
本年 持股比例投资者名称 2012.12.31 本年增加 2013.12.31
减少 （%）
中山中科恒业投资管理有限公司 1,394,953.00 1,394,953.00 4.26广东中科白云新兴产业创业投资有限公司 1,394,953.00 1,394,953.00 4.26中山市极纯水质优化科技有限公司 1,308,510.00 1,308,510.00 4.00合计 31,386,432.00 1,308,510.00 32,694,942.00 100本期增加注册资本 1,308,510.00元，中山市极纯水质优化科技有限公司以货币增资，本次增资瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所瑞华鹏验字[2013]第91410002号验资报告验证。
投资者名称 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31 持股比例（%）邓少林 6,387,258.00 6,387,258.00 16.54梁锦华 3,738,706.00 3,738,706.00 9.68宋应民 1,687,842.00 1,687,842.00 4.37郭凤萍 1,218,704.00 1,218,704.00 3.16刘凤权 1,277,346.00 1,277,346.00 3.31何桂雄 1,248,025.00 1,248,025.00 3.23洪剑波 492,067.00 492,067.00 1.27梁小珠 609,352.00 609,352.00 1.58辛忠汉 492,067.00 492,067.00 1.27谭燕琼 475,040.00 475,040.00 1.23邓少军 609,352.00 609,352.00 1.58李林 609,352.00 609,352.00 1.58黎洪勇 984,135.00 984,135.00 2.55黄庆泉 984,135.00 984,135.00 2.55郑敏巨 550,710.00 550,710.00 1.43黄绮勤 492,067.00 492,067.00 1.27陈庆金 181,791.00 181,791.00 0.47梁文光 240,433.00 240,433.00 0.62黄永德 240,433.00 240,433.00 0.62陈焕良 387,388.00 387,388.00 1.00余富兰 234,569.00 234,569.00 0.61刘剑峰 216,730.00 216,730.00 0.56杨洁连 136,468.00 136,468.00 0.35许海荣 212,138.00 212,138.00 0.55傅凯 110,526.00 110,526.00 0.29李上权 110,526.00 110,526.00 0.29吴峰 58,642.00 58,642.00 0.15
梁锦旭 58,642.00 58,642.00 0.15
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投资者名称 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31 持股比例（%）李渊明 58,642.00 58,642.00 0.15黄路明 187,408.00 187,408.00 0.49罗普 187,408.00 187,408.00 0.49廖伟炎 25,942.00 25,942.00 0.07马新宇 25,942.00 25,942.00 0.07罗关典 25,942.00 25,942.00 0.07黄绮珊 12,971.00 12,971.00 0.03梁锦红 12,971.00 12,971.00 0.03陈君纨 12,971.00 12,971.00 0.03彭国辉 12,971.00 12,971.00 0.03黄志辉 12,971.00 12,971.00 0.03李小伟 12,971.00 12,971.00 0.03扬州海圣创业投资中心（有限合伙） 1,632,748.00 1,632,748.00 4.23深圳市君丰恒利投资合伙企业（有限
935,271.00 935,271.00 2.42合伙）
上海君丰银泰投资合伙企业（有限合
1,394,953.00 772,318.00 2,167,271.00 5.61伙）
中山中科恒业投资管理有限公司 1,394,953.00 1,394,953.00 3.61广东中科白云新兴产业创业投资有
1,394,953.00 772,318.00 2,167,271.00 5.61限公司
中山市极纯水质优化科技有限公司 1308510 1,308,510.00 3.39深圳市海富恒远股权投资合伙企业
4,376,342.00 4,376,342.00 11.33（有限合伙）
合计 32,694,942.00 5,920,978.00 38,615,920.00 100.00本期增加注册资本 5,920,978.00元，上海君丰银泰投资合伙企业（有限合伙）、广东中科白云新兴产业创业投资有限公司、深圳市海富恒远股权投资合伙企业（有限合伙）以货币增资，本次增资经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2014]48390004号验资报告验证。
持股比例投资者名称 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.9.30
（%）
邓少林 6,387,258.00 6,387,258.00 15.45梁锦华 3,738,706.00 3,738,706.00 9.04宋应民 1,687,842.00 1,687,842.00 4.08郭凤萍 1,218,704.00 1,218,704.00 2.95刘凤权 1,277,346.00 1,277,346.00 3.09何桂雄 1,248,025.00 1,248,025.00 3.02
财务报表附注第68页
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持股比例投资者名称 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.9.30
（%）
洪剑波 492,067.00 492,067.00 1.19梁小珠 609,352.00 609,352.00 1.47辛忠汉 492,067.00 492,067.00 1.19谭燕琼 475,040.00 475,040.00 1.15邓少军 609,352.00 609,352.00 1.47李林 609,352.00 609,352.00 1.47黎洪勇 984,135.00 984,135.00 2.38黄庆泉 984,135.00 984,135.00 2.38郑敏巨 550,710.00 550,710.00 1.33黄绮勤 492,067.00 492,067.00 1.19陈庆金 181,791.00 181,791.00 0.44梁文光 240,433.00 240,433.00 0.58黄永德 240,433.00 240,433.00 0.58陈焕良 387,388.00 387,388.00 0.94余富兰 234,569.00 234,569.00 0.57刘剑峰 216,730.00 216,730.00 0.52杨洁连 136,468.00 136,468.00 0.33许海荣 212,138.00 212,138.00 0.51傅凯 110,526.00 110,526.00 0.27李上权 110,526.00 110,526.00 0.27吴峰 58,642.00 58,642.00 0.14梁锦旭 58,642.00 58,642.00 0.14李渊明 58,642.00 58,642.00 0.14黄路明 187,408.00 187,408.00 0.45罗普 187,408.00 187,408.00 0.45廖伟炎 25,942.00 25,942.00 0.06马新宇 25,942.00 25,942.00 0.06罗关典 25,942.00 25,942.00 0.06黄绮珊 12,971.00 12,971.00 0.03梁锦红 12,971.00 12,971.00 0.03陈君纨 12,971.00 12,971.00 0.03彭国辉 12,971.00 12,971.00 0.03黄志辉 12,971.00 12,971.00 0.03李小伟 12,971.00 12,971.00 0.03扬州海圣创业投资中
1,632,748.00 1,632,748.00 3.95心（有限合伙）
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持股比例投资者名称 2014.12.31 本年增加 本年减少 2015.9.30
（%）
深圳市君丰恒利投资
935,271.00 935,271.00 2.26合伙企业（有限合伙）
上海君丰银泰投资合
2,167,271.00 2,167,271.00 5.24伙企业（有限合伙）
中山中科恒业投资管
1,394,953.00 1,394,953.00 3.37理有限公司
广东中科白云新兴产
2,167,271.00 2,167,271.00 5.24业创业投资有限公司
中山市极纯水质优化
1,308,510.00 1,308,510.00 3.16科技有限公司
深圳市海富恒远股权
投资合伙企业（有限合 4,376,342.00 4,376,342.00 10.59伙）
南京怡明文珊投资管
293,871.00 293,871.00 0.71理中心（有限合伙）
珠海横琴勇华环保产
业投资合伙企业（有限 629,723.00 629,723.00 1.52合伙）
深圳市汇博红瑞一号
创业投资合伙企业（有 419,815.00 419,815.00 1.02限合伙）
刘毅 125,945.00 125,945.00 0.30中山繸子创富股权投
1,259,446.00 1,259,446.00 3.05资中心（有限合伙）
合计 38,615,920.00 2,728,800.00 41,344,720.00 100.00本期增加注册资本2,728,800.00元，南京怡明文珊投资管理中心（有限合伙）、珠海横琴勇华环保产业投资合伙企业（有限合伙）、深圳市汇博红瑞一号创业投资合伙企业（有限合伙）、刘毅、中山繸子创富股权投资中心（有限合伙）以货币增资，本次增资经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2015]48390008号验资报告验证。
股东郑敏巨2015年5月7日在广东省中山市火炬公证处立遗嘱公证其死亡后将其持有的中山环保产业股份有限公司的股权转让给其配偶谭露宁，郑敏巨于2015年5月7日死亡。
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(三十)资本公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
资本溢价（股本溢价） 87,947,901.14 7,126,568.79 95,074,469.92其他资本公积 110,798.47 110,798.47合计 88,058,699.61 95,185,268.39（1）本期增加系股东于 2013年 12月 25日增资人民币 6,953,666.00元，其中计入实收资本人民币1,308,510.00元，计入资本公积人民币5,645,156.00元。
（2）本期增加系公司收购少数股东股权产生资本公积1,481,412.79元。
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
资本溢价（股本溢价） 95,074,469.92 214,370,991.69 309,445,461.61其他资本公积 110,798.47 110,798.47
合计 95,185,268.39 214,370,991.69 110,798.47 309,445,461.61（1）本期增加资本公积-股本溢价系股东增资人民币111,102,149.22元，其中计入股本5,920,978.00元，计入资本公积109,079,022.00元。
（2）本期增加系本公司由有限责任公司变更为股份有限公司时根据发起人协议（以下简称股改协议），以经瑞华会计师事务所审计的2013年12月31日的净资产折股，由盈余公积和未分配利润转入资本公积-股本溢价105,181,171.22元。
（3）本期减少资本公积-其他资本公积系根据股改协议将资本公积-其他资本公积110,798.47转入资本公积-资本溢价明细下。
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.9.30
资本溢价（股本溢价） 309,445,461.61 62,271,200.00 371,716,661.61其他资本公积
合计 309,445,461.61 62,271,200.00 371,716,661.61本期增加资本公积-股本溢价系股东增资人民币65,000,000.00元，其中计入实收资本2,728,800.00元，计入资本公积62,271,200.00元。
(三十一)盈余公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
法定盈余公积 5,722,140.84 5,414,695.14 11,136,835.98合计 5,722,140.84 5,414,695.14 11,136,835.98本期增加的盈余公积系母公司根据母公司本期净利润的10%提取。
财务报表附注第71页
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2013年-2015年9月
财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 11,136,835.98 5,105,178.51 10,800,792.13 5,441,222.36合计 11,136,835.98 5,105,178.51 10,800,792.13 5,441,222.36本期增加的盈余公积系根据母公司根据母公司本期净利润的10%提取。
本期减少的盈余公积系根据股改协议将法定盈余公积转入资本公积。
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.9.30
法定盈余公积 5,441,222.36 1,319,351.14 6,760,573.49合计 5,441,222.36 1,319,351.14 6,760,573.49本期增加的盈余公积系母公司根据母公司本期净利润的10%提取。
(三十二)未分配利润
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
调整前上期末未分配利润 63,533,162.64 106,824,447.09 52,466,804.83调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 63,533,162.64 106,824,447.09 52,466,804.83加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,366,616.10 56,194,273.15 59,772,337.41减：提取法定盈余公积 1,319,351.14 5,105,178.51 5,414,695.14提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 94,380,379.09
其他
期末未分配利润 79,580,427.61 63,533,162.65 106,824,447.09(三十三)营业收入和营业成本
2015年1-9月 2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 181,970,159.69 108,446,030.98 337,890,574.14 204,159,539.82 247,962,436.16 139,540,851.84其他业务 800.00 211,771.95 160,872.89合计 181,970,159.69 108,446,030.98 337,891,374.14 204,159,539.82 248,174,208.11 139,701,724.73(三十四)营业税金及附加
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
营业税 2,078,926.13 5,458,762.86 4,156,852.25
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项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
城市维护建设税 187,406.03 332,492.34 230,932.30教育费附加 128,699.84 177,641.75 131,939.92资源税 16,916.88 118,138.47 87,959.96其他 90,323.45 301,048.91 307,527.80合计 2,502,272.33 6,388,084.33 4,915,212.23(三十五)销售费用
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
职工薪酬 461,516.20 274,229.60 215,420.20差旅费 110,127.40 106,634.50 72,321.90业务招待费用 105,761.00 55,618.00 60,250.20其他 487.35 318,095.70 237,633.21合计 677,891.95 754,577.80 585,625.51(三十六)管理费用
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
研发费用 8,525,085.36 11,804,629.14 7,369,172.12职工薪酬 13,509,463.84 14,778,036.71 7,982,627.32业务招待费用 1,060,759.85 2,192,293.93 2,476,499.38差旅费 1,000,831.68 1,855,657.46 1,169,462.80其他费用 955,053.38 2,004,621.97 3,383,316.68折旧及摊销 3,120,959.04 1,904,453.41 1,079,221.62中介费用 1,022,156.00 2,010,944.15 1,056,453.05办公费用 623,711.16 920,715.58 729,622.45租赁费 341,163.54 327,089.98 316,155.09修理费 57,716.90 194,308.00 163,306.00水电费 152,519.05 212,250.01 145,383.40各种税费 140,770.96 307,511.48 175,749.26保险费 84,760.58 144,809.63 127,054.13合计 30,594,951.34 38,657,321.45 26,174,023.30(三十七)财务费用
类别 2015年1-9月 2014年度 2013年度
利息支出 12,060,871.63 14,105,513.49 7,595,012.06减：利息收入 42,160.82 162,497.31 238,961.88汇兑损益
财务报表附注第73页
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类别 2015年1-9月 2014年度 2013年度
其他 1,098,845.25 1,583,421.37 636,260.76合计 13,117,556.06 15,526,437.55 7,992,310.94(三十八)资产减值损失
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
坏账损失 7,977,435.70 6,785,211.49 4,614,660.77合计 7,977,435.70 6,785,211.49 4,614,660.77(三十九)投资收益
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
处置长期股权投资产生的投资收益 4,925,629.49理财产品 110,709.72
合计 110,709.72 4,925,629.49 2013年度投资收益的形成系中山市环保实业发展有限公司（中山环保产业股份有
限公司股改的前身，以下简称中山实业）在该年度对全资子公司中山市景富实业投
资管理咨询有限公司（以下简称景富实业）增资990万元：其中货币出资290万元；
房地产（粤房地产证字第C5775832号、粤房地权证中府字第0110004334号）评估
价值为人民币945.06万元，股东确认的价值为945.06万元，房屋出资500万元计
入景富实业的实收资本，445.06万元计入资本公积；在建工程评估价值 1,152.67
万元，全部计入景富咨询的资本公积；土地使用权（中府国用（2011）第0400224
号、中府国用（2011）第 0400225号）评估价值为 790.93万元，计入景富实业实
收资本200万元，590.93万元计入景富实业的资本公积。同年度4月20日，中山
实业与股东邓少林控制的公司中山市中环电镀处理有限公司达成股权转让合同，中
山实业将持有的景富咨询公司100%的股权共 1,000万元的出资额以 3,205.227961
万元转让给中山市中环电镀处理有限公司，由此产生投资收益（含中山实业实物资
产出资截止转让评估增值剩余部分及中山实业股权转让对价和中山实业账面长期
股权投资的差额）。
(四十)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2015年1-9月 2014年度 2013年度 2015年1-9月 2014年度 2013年度
政府补助 982,568.82 754,391.74 734,091.74 982,568.82 754,391.74 734,091.74其他 203,686.89 217.43 56.00 203,686.89 217.43 56.00合计 1,186,255.71 754,609.17 734,147.74 1,186,255.71 754,609.17 734,147.74
财务报表附注第74页
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与资产相关/
补助项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
与收益相关
墙改基金 184,000.00 与收益相关
财政拨款 240,000.00 与收益相关
建设保证金补助 33,000.00 与收益相关
科技服务业专项基金 100,000.00 与收益相关
火炬开发区专利资助费 61,300.00 与收益相关
污水处理厂污泥处理项目工程 232,568.82 310,091.74 310,091.74 与资产相关
市政污泥综合利用堆肥技术示范工
750,000.00 250,000.00 与资产相关
程
合计 982,568.82 754,391.74 734,091.74
(四十一)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2015年1-9月2014年度2013年度2015年1-9月2014年度2013年度非流动资产
处置损失合 21,454.95 21,454.95计
其中：固定资
21,454.95 21,454.95产处置损失
对外捐赠 15,198.52 62,800.00 160,000.00 15,198.52 62,800.00 160,000.00其他 6,099.16 69,830.72 156,837.89 6,099.16 69,830.72 156,837.89合计 21,297.68 132,630.72 338,292.84 21,297.68 132,630.72 338,292.84(四十二)所得税费用
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
当期所得税费用 3,802,497.68 10,532,304.77 10,370,665.54递延所得税费用 -1,350,134.41 -373,688.05 -630,867.92合计 2,452,363.27 10,158,616.72 9,739,797.62(四十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
收到经营性其他： 2015年1-9月 2014年度 2013年度
往来款 150,396,965.26
备用金 1,427,754.31
财务报表附注第75页
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收到经营性其他： 2015年1-9月 2014年度 2013年度
保证金 6,735,100.84 6,305,662.19
政府补助 983.28 194,300.00 424,000.00利息收入 38,823.11 169,046.07 112,288.77其他 1,511,925.62 217.43 56.00合计 160,111,552.42 6,669,225.69 536,344.772、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他经营活动 2015年1-9月 2014年度 2013年度
管理费用及销售费用 5,734,202.74 17,608,369.01 11,312,756.09票据及保函保证金 10,308,624.84 5,680,094.88手续费 862,118.07 657,570.96 1,555,042.93往来款 182,258,518.27 8,705,216.53 2,363,395.17其他 1,423,496.02
合计 200,586,959.94 26,971,156.50 20,911,289.073、收到其他与投资活动有关的现金
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
定期存款 8,286,088.61合计 8,286,088.614、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
收购少数股权款 6,953,666.00
定期存款用于借款质押 15,000,000.00
债券发行担保费用 6,420,000.00
合计 21,420,000.00 6,953,666.00
(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-9月 2014年度 2013年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 17,366,616.10 56,194,273.15 59,772,337.41加：资产减值准备 7,977,435.70 6,785,211.49 4,614,660.77固定资产等折旧 1,897,147.18 1,526,860.23 1,014,540.74无形资产摊销 5,346,990.43 5,655,260.99 3,549,212.18长期待摊费用摊销 780,458.70 293,945.46 1,379,710.29
财务报表附注第76页
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补充资料 2015年1-9月 2014年度 2013年度处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
21,454.95损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,060,871.63 14,105,513.49 7,595,012.06投资损失（收益以“－”号填列） -110,709.72 -4,925,629.49递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,323,350.96 -373,688.05 -606,800.61递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,109,965.30 -81,010,682.81 73,066,744.93经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,294,351.24 -178,664,950.92 -94,583,975.35经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -90,085,877.71 41,438,617.23 -165,857,620.10其他
经营活动产生的现金流量净额 -69,164,094.88 -134,160,349.46 -114,960,352.232、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 16,353,971.59 14,344,721.31 40,276,724.16减：现金的期初余额 14,344,721.31 40,276,724.16 55,160,164.34加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,009,250.28 -25,932,002.85 -14,883,440.182、现金和现金等价物的构成
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31一、现金 16,353,971.59 14,344,721.31 40,276,724.16其中：库存现金 215,455.46 149,164.70 139,193.98可随时用于支付的银行存款 16,138,516.13 14,195,556.61 40,137,530.18二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 16,353,971.59 14,344,721.31 40,276,724.16其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
财务报表附注第77页
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六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
大股东名称 关联关系 类型 持股比例 表决权比例
邓少林 大股东 自然人 15.45 15.45
(二) 本公司的子公司情况
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例表决权比例华容县中环污水处理
湖南省华容县湖南省华容县公共设施服务 100.00% 100.00%有限公司
罗定市第二生活污水
广东省罗定市广东省罗定市公共设施服务 100.00% 100.00%处理有限公司
岳阳市香山家园环保
湖南省岳阳市湖南省岳阳市公共设施服务 100.00% 100.00%科技有限公司
中山市中环环保装备 环保设备生
广东省中山市广东省中山市 100.00% 100.00%制造有限公司 产、销售
始兴县香山家园污水
广东省始兴县广东省始兴县公共设施服务 100.00% 100.00%处理有限公司
罗定市第一生活垃圾
广东省罗定市广东省罗定市公共设施服务 100.00% 100.00%处理有限公司
郁南县香山家园污水
广东省郁南县广东省郁南县公共设施服务 100.00% 100.00%处理有限公司
获嘉县香山家园污水
河南省获嘉县河南省获嘉县公共设施服务 100.00% 100.00%处理有限公司
郁南县大湾镇百奥污
广东省郁南县广东省郁南县公共设施服务 100.00% 100.00%水处理有限公司
新兴县天堂镇香山家
广东省新兴县广东省新兴县公共设施服务 100.00% 100.00%园污水处理有限公司
新兴县六祖镇百奥污
广东省新兴县广东省新兴县公共设施服务 100.00% 100.00%水处理有限公司
封开县香山家园污水
广东省封开县广东省封开县公共设施服务 100.00% 100.00%处理有限公司
和平县香山家园污水
广东省和平县广东省和平县公共设施服务 100.00% 100.00%处理有限公司
英德市香山家园污水
广东省英德市广东省英德市公共设施服务 100.00% 100.00%处理有限公司
东源县蓝口香山家园
广东省东源县广东省东源县公共设施服务 100.00% 100.00%污水处理有限公司
和平县彭寨百奥污水
广东省和平县广东省和平县公共设施服务 100.00% 100.00%处理有限公司
仁化县董塘镇香山家
广东省仁化县广东省仁化县公共设施服务 100.00% 100.00%园污水处理有限公司
财务报表附注第78页
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子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例表决权比例阳江市阳东区山镇香
山家园污水处理有限广东省阳东县广东省阳东县公共设施服务 100.00% 100.00%公司
阳江市阳东区东平镇
百奥污水处理有限公广东省阳东县广东省阳东县公共设施服务 100.00% 100.00%司
阳江高新区香山家园
广东省阳江市广东省阳江市公共设施服务 100.00% 100.00%污水处理有限公司
阳西县香山家园污水
广东省阳西县广东省阳西县公共设施服务 100.00% 100.00%处理有限公司
阳西县百奥污水处理
广东省阳西县广东省阳西县公共设施服务 100.00% 100.00%有限公司
德庆县香山家园污水
广东省德庆县广东省德庆县公共设施服务 100.00% 100.00%处理有限公司
德庆县百奥污水处理
广东省德庆县广东省德庆县公共设施服务 100.00% 100.00%有限公司
德庆县景富污水处理
广东省德庆县广东省德庆县公共设施服务 100.00% 100.00%有限公司
郁南县南江口镇景富
广东省郁南县广东省郁南县公共设施服务 100.00% 100.00%污水处理有限公司
岳池县香山家园污水
四川省岳池县四川省岳池县公共设施服务 49.00% 100.00%处理有限公司
罗定市第三生活污水
广东省罗定市广东省罗定市公共设施服务 100.00% 100.00%处理有限公司
舞钢市香山家园污水
河南舞钢市 河南舞钢市 公共设施服务 63.00% —
处理有限公司
濮阳县香山家园污水
河南濮阳县 河南濮阳县 公共设施服务 100.00% 100.00%处理有限公司
梅州蕉华污水处理有
广东省梅州市广东省梅州市公共设施服务 100.00% 100.00%限公司
根据岳池县香山家园污水处理有限公司章程，岳池县香山家园污水处理有限公司的注册资本为392.16万元，公司由四川省环保科技工程有限责任公司和中山环保产业股份有限公司共同出资设立，其中四川省环保科技工程有限责任公司认缴出资 200万元，持股比例为51%，中山环保产业股份有限公司出资196.12万元，持股比例为49%，截止 2015年 9月 30日，四川省环保科技工程有限责任公司尚未实际出资，中山环保科技有限公司已经实际出资。公司章程规定，股东作为出资者按照出资比例享有所有者的资产收益、重大决策和选择管理者等权利，并承担相应的义务。截止2015年9月30日，岳池县香山家园污水处理有限公司（属于BOT公司）尚在建设期，中山环保产业股份有限公司将岳池县香山家园污水处理有限公司按照100%比例纳入了合并报表。
财务报表附注第79页
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财务报表附注
根据舞钢市香山家园污水处理有限公司章程，舞钢市香山家园污水处理有限公司的注册资本为 1,680万元，公司股东有 2名，中山环保产业股份有限公司认缴出资额为1,058.4万元，出资比例为63%，河南泽宇永清环保有限公司认缴出资621.6万元，出资比例为37%，截止2015年9月30日，2名股东均为实际缴纳出资。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
梁锦华 董事、常务副总经理
宋应民 副总经理
郭凤萍 董事、副总经理、财务总监
邓少军 实际控制人之胞弟
罗普 董事会秘书
中山市景富实业投资管理咨询有限公司 大股东邓少林控股的其他企业
中山市中环电镀处理有限公司 大股东邓少林控股的其他企业
广西九通王环保生物工程有限公司 大股东邓少林控股的其他企业
中山市中环环保废液回收有限公司 大股东邓少林控股的其他企业
中山市中环环保综合利用科技有限公司 大股东邓少林控股的其他企业
罗定市中环环保塑料再生有限公司 大股东邓少林控股的其他企业
中山市俊亿实业投资管理咨询有限公司 大股东邓少林控股的其他企业
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供的关联交易
关联方 关联交易内容2015年1-9月 2014年度 2013年度
中环环保废液回收有限公司 工程承包 6,793,885.20
中环环保废液回收有限公司 销售设备 3,122,186.03
2、关联担保情况
截止2015年9月30日本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
中山市中环环保废液回收
12,000,000.00 2015-4-30 2016-4-29 否
有限公司
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截止2015年9月30日本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕中山市中环环保综合利用
科技有限公司、中山市景
30,000,000.00 2014-6-1 2018-6-30 否
富实业投资管理咨询有限
公司、邓少林、梁锦华
梁锦华 4,000,000.00 2012-10-11 2015-10-11 否
宋应民 4,000,000.00 2012-10-11 2015-10-11 否
郭凤萍 4,000,000.00 2012-10-11 2015-10-11 否
邓少军 4,000,000.00 2012-10-11 2015-10-11 否
邓少林 4,000,000.00 2012-10-11 2015-10-11 否
邓少林、梁锦华 30,000,000.00 2014-12-3 2017-6-3 否
邓少林 18,500,000.00 2013-8-21 2021-8-21 否
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2013年2015年9月30日 2014年12月31日
12月31日项目名称 关联方
账面 坏账账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
余额 准备应收账款
中环环保废
液回收有限 11,557,072.86 1,155,707.29 11,557,072.86 577,853.64
公司
其他应收款
景富实业投
资管理有限 43,473,824.70 217,369.12
公司
七、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止2015年9月30日本公司不存在重要承诺。
(二) 或有事项
截止2015年9月30日本公司不存在或有事项。
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财务报表附注
八、 资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在重大资产负债表日后事项。
九、 其他重要事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在其他重要事项。
十、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.9.30
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1往来款 118,834,284.01 31.63 14,895,999.45 12.54 103,938,284.56组合2合并范围内 256,904,907.28 68.37 256,904,907.28合计 375,739,191.29 100.00 14,895,999.45 3.96 360,843,191.84单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 375,739,191.29 14,895,999.45 360,843,191.84 2014.12.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1往来款 115,169,966.41 38.50 9,875,336.14 8.57 105,294,630.27组合2合并范围内 183,974,780.31 61.50 183,974,780.31合计 299,144,746.72 100.00 9,875,336.14 3.30 289,269,410.58单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 299,144,746.72 9,875,336.14 289,269,410.58
财务报表附注第82页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
2013.12.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1往来款 112,755,287.70 62.17 8,857,266.89 7.86 103,898,020.81组合2合并范围内 68,614,276.32 37.83 68,614,276.32合计 181,369,564.02 100.00 8,857,266.89 4.88 172,512,297.13单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 181,369,564.02 8,857,266.89 172,512,297.13组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.9.30
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 48,783,092.75 2,439,154.64 5.001至2年 23,591,226.27 2,359,122.63 10.002至3年 22,164,449.27 2,216,444.93 10.003至4年 22,636,890.28 6,791,067.08 30.004至5年 1,136,830.54 568,415.27 50.005年以上 521,794.90 521,794.90 100.00合计 118,834,284.01 14,895,999.45
2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 50,502,032.84 2,525,101.64 5.001至2年 25,244,110.18 2,524,411.02 10.002至3年 36,315,661.08 3,631,566.11 10.003至4年 2,586,367.41 775,910.22 30.004至5年 206,895.50 103,447.75 50.005年以上 314,899.40 314,899.40 100.00合计 115,169,966.41 9,875,336.14
财务报表附注第83页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
2013.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 51,741,008.78 2,587,050.44 5.001至2年 56,658,866.61 5,665,886.66 10.002至3年 3,833,617.41 383,361.74 10.003至4年 206,895.50 62,068.65 30.004至5年 312,000.00 156,000.00 50.005年以上 2,899.40 2,899.40 100.00合计 112,755,287.70 8,857,266.89
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015年9月30日
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
河南省开封市尉氏县人民政府 20,766,000.00 5.53 1,038,300.00成都高投建设开发有限公司 18,308,131.70 4.87 4,804,699.71邹平县长山镇财政所 15,106,279.20 4.02 1,671,883.76平远县水利工程建设管理中心 7,191,000.00 1.91 682,150.00中环环保废液回收有限公司 6,793,885.20 1.81 679,388.52合计
68,165,296.10 18.14 8,876,421.992014年12月31日
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
成都高投建设开发有限公司 31,554,135.70 10.55 2,985,603.37邹平县长山镇财政所 15,422,600.00 5.16 1,542,260.00平远县水利工程建设管理中心 13,780,000.00 4.61 689,000.00罗定市船步镇人民政府 11,325,051.38 3.79 566,752.57中环环保废液回收有限公司 6,793,885.20 2.27 339,694.26合计
78,875,672.28 26.37 6,123,310.202013年12月31日
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
成都高投建设开发有限公司 28,714,131.70 15.83 2,871,413.17邹平县长山镇财政所 24,822,600.00 13.69 1,767,260.00高州市金山污水处理厂 19,267,606.50 10.62 963,380.33山东高速环保科技有限公司 7,008,312.00 3.86 700,831.20
财务报表附注第84页
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2013年-2015年9月
财务报表附注
2013年12月31日
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
始兴县马市经济发展总公司 5,527,980.00 3.05 276,399.00合计
85,340,630.20 47.05 6,579,283.70(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2015.9.30
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1往来款 75,075,915.60 68.45 5,000,287.15 6.66 70,075,628.45组合2合并范围内 34,605,830.58 31.55 34,605,830.58合计 109,681,746.18 100.00 5,000,287.15 4.56 104,681,459.03单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 109,681,746.18 5,000,287.15 104,681,459.03 2014.12.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1往来款 20,426,469.56 38.25 1,826,427.05 8.94 18,600,042.51组合2合并范围内 32,983,004.67 61.75 32,983,004.67合计 53,409,474.23 100.00 1,826,427.05 3.42 51,583,047.18单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 53,409,474.23 100.00 1,826,427.05 51,583,047.18
财务报表附注第85页
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2013年-2015年9月
财务报表附注
2013.1231
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1往来款 14,686,020.65 32.63 1,540,095.22 10.49 13,145,925.43组合2合并范围内 30,315,149.94 67.37 30,315,149.94合计 45,001,170.59 100.00 1,540,095.22 3.42 43,461,075.37单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 45,001,170.59 1,540,095.22 43,461,075.37组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.9.30
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 63,926,898.84 3,194,865.48 5.001至2年 2,848,044.80 284,804.48 10.002至3年 6,882,371.96 688,237.20 10.003至4年 809,600.00 242,880.00 30.004至5年 39,000.00 19,500.00 50.005年以上 570,000.00 570,000.00
合计 75,075,915.60 5,000,287.15
2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 9,894,664.29 494,733.22 5.001至2年 6,888,008.76 688,800.88 10.002至3年 2,821,230.00 282,123.00 10.003至4年 252,566.51 75,769.95 30.004至5年 570,000.00 285,000.00
5年以上
合计 20,426,469.56 1,826,427.05
财务报表附注第86页
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2013年-2015年9月
财务报表附注
2013.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 8,850,136.93 442,506.84 5.001至2年 2,913,252.48 291,325.25 10.002至3年 352,631.24 35,263.12 10.003至4年 2,570,000.00 771,000.00 30.004至5年
5年以上
合计 14,686,020.65 1,540,095.22
其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日往来款 55,913,824.70
保证金 17,459,361.26
备用金及其他 1,702,729.64 20,426,469.56 14,686,020.65合并范围内往来款 34,605,830.58 32,983,004.67 30,315,149.94合计 109,681,746.18 53,409,474.23 45,001,170.59(三) 长期股权投资
本期增减变动 本期减值计提准备被投资单位 2012.12.31 2013.12.31
追加投资 减少投资 减值期末准备余额子公司
罗定市第二生活污水
10,000,000.00 10,000,000.00
处理有限公司
华容县中环污水处理
5,100,000.00 6,953,666.00 12,053,666.00
有限公司
岳阳市香山家园环保
2,100,000.00 2,100,000.00
科技有限公司
中山市中环环保装备
197,502.74 197,502.74
制造有限公司
中山市景富实业投资
100,000.00 31,786,600.00 31,886,600.00
管理咨询有限公司
罗定市第一生活垃圾
13,000,000.00 13,000,000.00
处理有限公司
始兴县香山家园污水 10,000,000.00 10,000,000.00
财务报表附注第87页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
本期增减变动 本期减值计提准备被投资单位 2012.12.31 2013.12.31
追加投资 减少投资 减值期末准备余额处理有限公司
郁南县香山家园污水
4,280,000.00 4,280,000.00
处理有限公司
获嘉县香山家园污水
2,000,000.00 2,000,000.00
处理有限公司
郁南县大湾镇百奥污
100,000.00 100,000.00
水处理有限公司
新兴县天堂镇香山家
100,000.00 100,000.00
园污水处理有限公司
新兴县六祖镇百奥污
100,000.00 100,000.00
水处理有限公司
封开县香山家园污水
100,000.00 100,000.00
处理有限公司
和平县香山家园污水
100,000.00 100,000.00
处理有限公司
合计 40,497,502.74 45,520,266.00 31,886,600.00 54,131,168.74
本期增减变动 减值准本期计提被投资单位 2013.12.31 减少 2014.12.31 备期末追加投资 减值准备投资 余额子公司
罗定市第二生活污水处理
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
华容县中环污水处理有限
12,053,666.00 12,053,666.00
公司
岳阳市香山家园环保科技
2,100,000.00 2,100,000.00
有限公司
中山市中环环保装备制造
197,502.74 197,502.74
有限公司
罗定市第一生活垃圾处理
13,000,000.00 13,000,000.00
有限公司
始兴县香山家园污水处理
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
郁南县香山家园污水处理
4,280,000.00 4,280,000.00
有限公司
财务报表附注第88页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
本期增减变动 减值准本期计提被投资单位 2013.12.31 减少 2014.12.31 备期末追加投资 减值准备投资 余额获嘉县香山家园污水处理
2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
郁南县大湾镇百奥污水处
100,000.00 4,180,000.00 4,280,000.00
理有限公司
新兴县天堂镇香山家园污
100,000.00 4,180,000.00 4,280,000.00
水处理有限公司
新兴县六祖镇百奥污水处
100,000.00 4,180,000.00 4,280,000.00
理有限公司
封开县香山家园污水处理
100,000.00 100,000.00
有限公司
和平县香山家园污水处理
100,000.00 5,900,000.00 6,000,000.00
有限公司
英德市香山家园污水处理
4,280,000.00 4,280,000.00
有限公司
岳池县香山家园污水处理
1,921,600.00 1,921,600.00
有限公司
合计 54,131,168.74 32,641,600.00 - 86,772,768.74
本期增减变动 本期计减值准被投资单位 2014.12.31 减少 2015.9.30 提减值备期末追加投资
投资 准备 余额子公司
罗定市第二生活污水处理
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
华容县中环污水处理有限
12,053,666.00 12,053,666.00
公司
岳阳市香山家园环保科技
2,100,000.00 2,100,000.00
有限公司
中山市中环环保装备制造
197,502.74 197,502.74
有限公司
罗定市第一生活垃圾处理
13,000,000.00 13,000,000.00
有限公司
始兴县香山家园污水处理
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
郁南县香山家园污水处理
4,280,000.00 4,280,000.00
有限公司
财务报表附注第89页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
本期增减变动 本期计减值准被投资单位 2014.12.31 减少 2015.9.30 提减值备期末追加投资
投资 准备 余额获嘉县香山家园污水处理
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
郁南县大湾镇百奥污水处
4,280,000.00 4,280,000.00
理有限公司
新兴县天堂镇香山家园污
4,280,000.00 4,280,000.00
水处理有限公司
新兴县六祖镇百奥污水处
4,280,000.00 4,280,000.00
理有限公司
封开县香山家园污水处理
100,000.00 100,000.00
有限公司
和平县香山家园污水处理
6,000,000.00 6,000,000.00
有限公司
英德市香山家园污水处理
4,280,000.00 4,280,000.00
有限公司
岳池县香山家园污水处理
1,921,600.00 1,921,600.00
有限公司
和平县彭寨百奥污水处理
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
仁化县董塘镇香山家园污
1,000,000.00 1,000,000.00
水处理有限公司
德庆县百奥污水处理有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
德庆县香山家园污水处理
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
阳江高新区香山家园污水
5,100,000.00 5,100,000.00
处理有限公司
阳西县香山家园污水处理
4,500,000.00 4,500,000.00
有限公司
阳西县百奥污水处理有限
4,500,000.00 4,500,000.00
公司
郁南县南江口镇景富污水
1,000,000.00 1,000,000.00
处理有限公司
阳江市阳东区合山镇香山
4,300,000.00 4,300,000.00
家园污水处理有限公司
阳江市阳东区东平镇百奥
4,200,000.00 4,200,000.00
污水处理有限公司
罗定市第三生活污水处理 15,000,000.00 15,000,000.00
财务报表附注第90页
中山环保产业股份有限公司
2013年-2015年9月
财务报表附注
本期增减变动 本期计减值准被投资单位 2014.12.31 减少 2015.9.30 提减值备期末追加投资
投资 准备 余额有限公司
德庆县景富污水处理有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
合计 86,772,768.74 43,600,000.00 130,372,768.74
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 161,439,179.85 99,965,029.10 303,489,924.30 184,672,741.30 225,293,316.40 130,732,938.65其他业务 800.00 211,771.95 160,872.89合计 161,439,179.85 99,965,029.10 303,490,724.30 184,672,741.30 225,505,088.35 130,893,811.54(五) 投资收益
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度处置长期股权投资产生的投资收益 165,679.61理财产品 110,709.72
合计 110,709.72 165,679.612013年度的投资收益系母公司转让对中山市景富实业投资管理咨询有限公司的长期股权投资（账面价值为31,886,600.00元）和股权转让对价（对价为32,052,279.61元）的差额。
中山环保产业股份有限公司
二〇一五年十一月二十三日
财务报表附注第91页