山推工程机械股份有限公司
2014年度财务决算报告
一、合并报表范围及审计意见
1、2014年度公司合并报表范围
母公司：山推工程机械股份有限公司
控股子公司：山东山推工程机械进出口有限公司、山东山推工程机械结构件有限公司、山东山推欧亚陀机械有限公司、山东山推工程机械事业园有限公司、山推铸钢有限公司、山推道路机械有限公司、山推楚天工程机械有限公司、山推投资有限公司、山东锐驰机械有限公司、山东彩桥驾驶室有限公司。
2、2014年度公司合并报表审计意见
公司2014年度财务报告已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并出具了标准无保留意见。
二、主要财务指标完成情况
单位:万元
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|项 目|合并数|||母公司数|||
||2014年|2013 年|增减(%)|2014年|2013年|增减(%)|
|营业收入|726,945|1,013,537|-28.28|547,702|695,680|-21.27|
|营业成本|619,391|893,443|-30.67|475,781|622,471|-23.57|
|销售费用|37,247|55,764|-33.21|17,760|21,137|-15.98|
|管理费用|57,111|87,466|-34.70|35,211|54,943|-35.91|
|财务费用|19,535|31,161|-37.31|10,690|16,517|-35.28|
|资产减值损失|5,237|9,424|-44.43|-1,525|964|-258.20|
|投资收益|8,408|12,382|-32.09|7,384|21,668|-65.92|
|营业外收支净额|6,834|5,069|34.82|4,600|3,471|32.53|
|利润总额|1,311|-49,305|102.66|20,152|3,082|553.86|
|所得税费用|4,100|-879|566.44|2,679|-2,155|224.32|
|归属于母公司所有者的净利润|4,643|-41,004|111.32|17,473|5,236|233.71|

1、2014年度公司实现营业收入 726,945万元，比上年同期减少28.28%，其中：母
公司实现547,702万元，比上年同期减少21.27%,主要是由于2013年11月出售山推成套
公司股权，合并范围发生变化以及受国家宏观经济政策影响，工程机械市场需求减弱，公司产品销售减少。
2、2014年度，实现利润总额1,311万元，比上年同期上升102.66%，其中：母公司实现20,152万元，比上年同期上升553.86%。主要原因如下：
(1)积极采取多项降低成本、降低制造费用的管控措施，使本期综合毛利率提升2.95%，使利润总额增加21,418万元；
(2)本年期间费用率为15.67%，比上年同期下降1.54个百分点，主要原因如下：A、销售费用下降33.21%，主要是由于产品销售量减少，与销量相关的运输费、销售服务费相应降低；同时，为了降本增效，减少了广告费、展览费等的市场品牌宣传投入。
B、管理费用下降34.70%，主要是公司开展多种改革增效措施，使管理费用降低。
C、财务费用下降37.31%，主要一是为了优化资本结构，本期归还部分银行借款，贷款规模降低，借款利息支出减少；二是受国际汇率影响，汇兑损失减少。
3、资产负债情况
单位:万元
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|项 目|合并数|||母公司数|||
||期末余额|期初余额|增减(%)|期末余额|期初余额|增减(%)|
|1、总资产|1,121,077|1,262,235|-11.18|910,435|1,012,415|-10.07|
|(1)货币资金|139,512|178,814|-21.98|104,898|125,831|-16.64|
|(2)应收账款|218,934|236,478|-7.42|146,966|197,822|-25.71|
|(3)存货|212,927|252,137|-15.55|108,478|128,027|-15.27|
|(4)预付账款|37,949|52,736|-28.04|72,860|65,782|10.76|
|(5)长期股权投资|52,690|51,010|3.29|208,275|206,861|0.68|
|(6)固定资产|240,015|233,218|2.91|140,491|141,618|-0.80|
|(7)其他资产|219,050|257,842|-15.04|128,467|146,474|-12.29|
|2、总负债|670,149|808,662|-17.13|454,368|574,280|-20.88|
|(1)银行借款|188,472|261,938|-28.05|60,000|148,000|-59.46|
|(2)应付票据|75,072|95,942|-21.75|56,425|57,547|-1.95|
|(3)应付账款|170,090|210,731|-19.29|127,280|159,843|-20.37|
|(4)应付债券|150,000|150,000|0.00|150,000|150,000|0.00|
|(5)其他负债|86,515|90,051|-3.93|60,663|58,890|3.01|
|3、所有者权益|450,928|453,573|-0.58|456,067|438,135|4.09|

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|项 目|合并数|||母公司数|||
||期末余额|期初余额|增减(%)|期末余额|期初余额|增减(%)|
|(1)股本|124,079|124,079|0.00|124,079|124,079|0.00|
|(2)资本公积|119,114|119,030|0.07|119,198|119,198|0.00|
|(3)专项储备|1,585|758|109.10|449|101|344.55|
|(4)盈余公积|39,755|38,008|4.60|39,755|38,008|4.60|
|(5)未分配利润|126,260|123,364|2.35|172,374|156,648|10.04|
|(6)其他综合收益|-3,417|-2,359|-44.85|212|101|109.9|
|(7)少数股东权益|43,552|50,693|-14.09|-|-|-|

(1)期末货币资金较期初减少21.98%，主要是为了优化资本结构，减少借款利息支出，偿还部分短期借款。
(2)期末存货较期初减少15.55%，主要是市场需求下滑，生产量降低，采购量减少。
(3)期末预付账款较期初减少28.04%，主要是因为公司根据市场需求调整生产和采购，相应的预付货款减少。
(4)期末银行借款较期初减少28.05%，主要原因系本期合理筹划资金使用，偿还部分短期借款。
(5)期末应付票据较期初减少21.75%,主要是本期应付票据到期及新办承兑汇票减少。
4、现金流量表
单位:万元
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|项 目|合并数|||母公司数|||
||2014 年|2013年|增减(%)|2014 年|2013年|增减(%)|
|经营活动现金流入|584,152|695,101|-15.96|402,614|424,730|-5.21|
|经营活动现金流出|526,340|661,412|-20.42|330,613|405,447|-18.46|
|经营活动现金流量净额|57,812|33,689|71.60|72,001|19,283|273.39|
|投资活动现金流入|8,563|4,211|103.35|26,164|17,249|51.68|
|投资活动现金流出|7,257|27,807|-73.90|14,759|37,430|-60.57|
|投资活动现金流量净额|1,306|-23,596|105.53|11,405|-20,181|156.51|
|筹资活动现金流入|261,577|618,910|-57.74|70,000|407,131|-82.81|
|筹资活动现金流出|356,681|659,053|-45.88|171,335|390,455|-56.12|
|筹资活动现金流量净额|-95,104|-40,143|136.91|-101,335|16,676|-707.67|
|现金及现金等价物净增加额|-35,789|-34,014|5.22|-17,930|15,781|-213.62|

(1)经营活动产生的现金净流量为57,812万元，比上年同期增加24,123万元，主要是采购及税费支付减少。
(2)投资活动产生的现金净流量为 1,306万元，比上年同期增加 24,902万元，主要是与去年同期相比支付的固定资产投资款减少。
(3)筹资活动产生的现金净流量为-95,104万元，比上年同期减少54,961万元，主要是与去年同期相比偿还银行借款增加。
从本年财务指标来看，公司资产负债结构较为合理，盈利能力需进一步提升，两金占用得到了有效控制。下一步，公司将以全面预算管理为抓手，进一歩降低期间费用率，强化财务管控职能，发挥经营业绩考核的导向性；大力推进降本增效工作，加强成本控制，提升盈利能力；加快二级单位财务管理转型，实现集团化管控，最大程度地激发内部活力；建立管理分析体系与财务预警机制，进一步提升公司财务管理水平。
山推工程机械股份有限公司董事会
二○一五年四月二十四日