上海联明机械股份有限公司审计报告及财务报表
上海联明机械股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目 录 页次
一、 审计报告 1-6二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-79
审计报告
信会师报字[2018]第ZA11141号上海联明机械股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海联明机械股份有限公司（以下简称联明股份）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联明股份 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于联明股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）收入确认||
|收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十二）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”（二十九）。2017 年度，联明股份主营业务收入为1,011,223,423.87元，较2016年度增长 9.89%。由于收入是联明股份的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将联明股份收入确认识别为关键审计事项。|与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、选取样本检查销售合同、物流服务合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移以及提供服务相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单、结算单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、结算单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。|

审计报告第2页
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|（二）商誉减值||
|商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（十八）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”（十二）。截至 2017 年 12 月 31 日，联明股份 商 誉 的 账 面 价 值 人 民 币107,784,832.59 元，期末商誉不存在减值。管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。商誉的减值评估结果由管理层依据其聘任的外部评估师编制的估值报告进行确定。减值评估是依据所编制的折现现金流预测而估计商誉的使用价值。折现现金流预测的编制涉及运用重大判断和估计，特别是确定收入增长率、永续增长率、成本上涨，以及确定所应用的风险调整折现率时均存在固有不确定性和可能受到管理层偏好的影响。由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及固有不确定性，以及管理层在选用假设和估计时可能出现偏好的风险，我们将评估商誉的减值视为联明股份的关键审计事项。|与商誉减值有关的审计程序包括：1、我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批；2、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；3、通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性；4、通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关键输入值与管理层预算和预测及行业报告进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判断；5、基于同行业可比公司的市场数据重新计算折现率，并将我们的计算结果与管理层计算预计未来现金流量现值时采用的折现率进行比较，以评价其计算预计未来现金流量现值时采用的折现率；6、比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况。|

审计报告第3页
四、其他信息
联明股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括联明股份 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估联明股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督联明股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第4页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对联明股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致联明股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就联明股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第5页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一八年三月三十日
审计报告第6页
上海联明机械股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|159,544,403.33|95,445,826.34|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|16,190,000.00|6,200,000.00|
|应收账款|（三）|266,401,303.63|169,675,192.87|
|预付款项|（四）|5,717,980.07|5,976,401.53|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|2,903,052.03|693,187.12|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|242,433,726.34|180,647,792.60|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|56,004,249.12|96,018,782.51|
|流动资产合计||749,194,714.52|554,657,182.97|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|10,079,365.00|10,079,365.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|545,357,477.39|406,741,416.58|
|在建工程|（十）|88,490,582.22|63,637,807.82|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|128,327,569.00|69,873,558.94|
|开发支出||||
|商誉|（十二）|107,784,832.59||
|长期待摊费用|（十三）|6,877,413.52|5,749,123.73|
|递延所得税资产|（十四）|9,425,227.31|5,557,581.79|
|其他非流动资产|（十五）|5,424,168.87||
|非流动资产合计||901,766,635.90|561,638,853.86|
|资产总计||1,650,961,350.42|1,116,296,036.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海联明机械股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十六）|80,000,000.00||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十七）|199,167,043.96|148,810,135.00|
|预收款项|（十八）|914,386.63|628,172.37|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十九）|12,318,079.23|14,371,853.33|
|应交税费|（二十）|17,869,515.73|20,042,220.34|
|应付利息|（二十一）|177,383.34||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十二）|213,058,307.10|91,357,173.47|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||523,504,715.99|275,209,554.51|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十三）|26,140,950.86|10,913,210.82|
|递延所得税负债|（十四）|7,305,883.77||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||33,446,834.63|10,913,210.82|
|负债合计||556,951,550.62|286,122,765.33|
|所有者权益：||||
|股本|（二十四）|192,835,586.00|192,917,586.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十五）|172,123,004.47|164,479,497.56|
|减：库存股|（二十六）|30,707,404.00|45,361,040.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十七）|50,463,997.06|43,178,418.44|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十八）|540,994,193.85|474,958,809.50|
|归属于母公司所有者权益合计||925,709,377.38|830,173,271.50|
|少数股东权益||168,300,422.42||
|所有者权益合计||1,094,009,799.80|830,173,271.50|
|负债和所有者权益总计||1,650,961,350.42|1,116,296,036.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海联明机械股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||13,103,718.55|59,908,590.19|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||16,190,000.00|200,000.00|
|应收账款|（一）|125,595,886.31|73,034,675.73|
|预付款项||3,118,411.99|4,441,801.36|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|177,997,205.67|153,771,199.82|
|存货||144,966,528.04|112,247,032.73|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,460,390.26|50,436,904.96|
|流动资产合计||482,432,140.82|454,040,204.79|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||10,079,365.00|10,079,365.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|604,379,056.10|223,154,173.77|
|投资性房地产||||
|固定资产||145,007,207.92|151,663,072.09|
|在建工程||17,162,212.12|7,893,884.97|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||32,741,428.97|34,459,582.71|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||5,118,434.66|5,747,300.36|
|递延所得税资产||2,770,505.40|3,393,269.02|
|其他非流动资产||4,229,245.13||
|非流动资产合计||821,487,455.30|436,390,647.92|
|资产总计||1,303,919,596.12|890,430,852.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
上海联明机械股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||80,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||124,788,543.02|87,293,275.01|
|预收款项||500,000.00||
|应付职工薪酬||4,225,934.42|6,053,479.50|
|应交税费||2,174,595.53|4,705,554.38|
|应付利息||177,383.34||
|应付股利||||
|其他应付款||353,243,002.82|106,133,979.65|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||565,109,459.13|204,186,288.54|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||5,364,938.40|6,028,642.08|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||5,364,938.40|6,028,642.08|
|负债合计||570,474,397.53|210,214,930.62|
|所有者权益：||||
|股本||192,835,586.00|192,917,586.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||240,362,157.07|234,254,069.66|
|减：库存股||30,707,404.00|45,361,040.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||41,806,390.64|34,520,812.02|
|未分配利润||289,148,468.88|263,884,494.41|
|所有者权益合计||733,445,198.59|680,215,922.09|
|负债和所有者权益总计||1,303,919,596.12|890,430,852.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
上海联明机械股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,015,508,407.89|922,576,868.44|
|其中：营业收入|（二十九）|1,015,508,407.89|922,576,868.44|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||871,485,665.99|756,740,949.31|
|其中：营业成本|（二十九）|801,836,520.41|679,950,845.11|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十）|5,975,428.76|6,257,151.45|
|销售费用|（三十一）|12,048,507.75|10,870,658.92|
|管理费用|（三十二）|51,509,988.20|60,068,417.34|
|财务费用|（三十三）|-410,177.58|-659,064.47|
|资产减值损失|（三十四）|525,398.45|252,940.96|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|1,753,234.93|1,902,294.02|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十六）|67,444.97|300,526.99|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（三十七）|2,916,466.64||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||148,759,888.44|168,038,740.14|
|加：营业外收入|（三十八）|2,592,918.92|2,405,558.92|
|减：营业外支出|（三十九）|247,753.95|22,350.12|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||151,105,053.41|170,421,948.94|
|减：所得税费用|（四十）|37,617,497.76|41,294,420.51|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||113,487,555.65|129,127,528.43|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||113,487,555.65|129,127,528.43|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||-139,640.38||
|2．归属于母公司股东的净利润||113,627,196.03|129,127,528.43|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||113,487,555.65|129,127,528.43|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||113,627,196.03|129,127,528.43|
|归属于少数股东的综合收益总额||-139,640.38||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.60|0.68|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.59|0.67|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方
实现的净利润为：______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
上海联明机械股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|396,041,539.74|334,710,842.34|
|减：营业成本|（四）|341,372,100.07|280,029,132.45|
|税金及附加||875,080.60|725,205.93|
|销售费用||7,355,401.32|6,511,719.43|
|管理费用||26,714,268.56|33,508,559.99|
|财务费用||-18,852.60|-358,025.83|
|资产减值损失||151,273.06|53,071.13|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|55,819,958.90|65,964,202.51|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||80,897.86|-20,092.40|
|其他收益||663,703.68||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||76,156,829.17|80,185,289.35|
|加：营业外收入||2,170,847.06|1,046,518.21|
|减：营业外支出||313.64||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||78,327,362.59|81,231,807.56|
|减：所得税费用||5,471,576.44|3,331,636.21|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||72,855,786.15|77,900,171.35|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||72,855,786.15|77,900,171.35|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||72,855,786.15|77,900,171.35|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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上海联明机械股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||804,580,432.49|952,139,884.31|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十一）|5,079,559.99|2,287,576.63|
|经营活动现金流入小计||809,659,992.48|954,427,460.94|
|购买商品、接受劳务支付的现金||536,652,937.20|518,357,560.57|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||158,781,489.72|141,806,205.81|
|支付的各项税费||67,936,919.25|85,250,723.86|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十一）|17,113,291.41|18,952,519.77|
|经营活动现金流出小计||780,484,637.58|764,367,010.01|
|经营活动产生的现金流量净额||29,175,354.90|190,060,450.93|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||1,753,234.93|1,902,294.02|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||373,340.00|905,239.94|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十一）|389,000,000.00|240,493,309.46|
|投资活动现金流入小计||391,126,574.93|243,300,843.42|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||70,805,148.28|84,647,181.10|
|投资支付的现金|||79,365.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||30,876,818.42||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十一）|346,100,000.00|293,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||447,781,966.70|377,726,546.10|
|投资活动产生的现金流量净额||-56,655,391.77|-134,425,702.68|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||45,925,520.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||80,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十一）|50,000,000.00|1,070,000.00|
|筹资活动现金流入小计||130,000,000.00|46,995,520.00|
|偿还债务支付的现金|||30,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||40,973,973.06|30,962,313.75|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十一）|937,260.00||
|筹资活动现金流出小计||41,911,233.06|60,962,313.75|
|筹资活动产生的现金流量净额||88,088,766.94|-13,966,793.75|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-153.08||
|五、现金及现金等价物净增加额||60,608,576.99|41,667,954.50|
|加：期初现金及现金等价物余额||95,445,826.34|53,777,871.84|
|六、期末现金及现金等价物余额||156,054,403.33|95,445,826.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
上海联明机械股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|289,669,042.03|343,305,582.17|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|2,181,670.41|871,911.71|
|经营活动现金流入小计|291,850,712.44|344,177,493.88|
|购买商品、接受劳务支付的现金|254,019,389.53|253,747,905.70|
|支付给职工以及为职工支付的现金|50,434,467.63|45,283,782.40|
|支付的各项税费|13,592,686.23|9,184,206.07|
|支付其他与经营活动有关的现金|13,231,446.26|13,012,109.20|
|经营活动现金流出小计|331,277,989.65|321,228,003.37|
|经营活动产生的现金流量净额|-39,427,277.21|22,949,490.51|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|55,819,958.90|65,964,202.51|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|707,460.00|115,982.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|163,510,000.00|161,100,000.00|
|投资活动现金流入小计|220,037,418.90|227,180,184.51|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|20,003,780.27|19,759,461.08|
|投资支付的现金||79,365.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|190,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金|137,500,000.00|186,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|347,503,780.27|205,838,826.08|
|投资活动产生的现金流量净额|-127,466,361.37|21,341,358.43|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金||45,925,520.00|
|取得借款收到的现金|80,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|120,000,000.00|45,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|200,000,000.00|90,925,520.00|
|偿还债务支付的现金||30,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|40,973,973.06|30,962,313.75|
|支付其他与筹资活动有关的现金|38,937,260.00|34,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计|79,911,233.06|94,962,313.75|
|筹资活动产生的现金流量净额|120,088,766.94|-4,036,793.75|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-46,804,871.64|40,254,055.19|
|加：期初现金及现金等价物余额|59,908,590.19|19,654,535.00|
|六、期末现金及现金等价物余额|13,103,718.55|59,908,590.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
上海联明机械股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|192,917,586.00||||164,479,497.56|45,361,040.00|||43,178,418.44||474,958,809.50||830,173,271.50|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|192,917,586.00||||164,479,497.56|45,361,040.00|||43,178,418.44||474,958,809.50||830,173,271.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-82,000.00||||7,643,506.91|-14,653,636.00|||7,285,578.62||66,035,384.35|168,300,422.42|263,836,528.30|
|（一）综合收益总额|||||||||||113,627,196.03|-139,640.38|113,487,555.65|
|（二）所有者投入和减少资本|-82,000.00||||7,643,506.91|-14,653,636.00||||||168,440,062.80|190,655,205.71|
|1．股东投入的普通股|-82,000.00||||-868,380.00||||||||-950,380.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||8,511,886.91|-14,653,636.00|||||||23,165,522.91|
|4．其他||||||||||||168,440,062.80|168,440,062.80|
|（三）利润分配|||||||||7,285,578.62||-47,591,811.68||-40,306,233.06|
|1．提取盈余公积|||||||||7,285,578.62||-7,285,578.62|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-40,306,233.06||-40,306,233.06|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|192,835,586.00||||172,123,004.47|30,707,404.00|||50,463,997.06||540,994,193.85|168,300,422.42|1,094,009,799.80|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
上海联明机械股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|94,494,793.00||||206,693,589.72||||35,388,401.30||384,424,111.97||721,000,895.99|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|94,494,793.00||||206,693,589.72||||35,388,401.30||384,424,111.97||721,000,895.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|98,422,793.00||||-42,214,092.16|45,361,040.00|||7,790,017.14||90,534,697.53||109,172,375.51|
|（一）综合收益总额|||||||||||129,127,528.43||129,127,528.43|
|（二）所有者投入和减少资本|2,164,000.00||||54,044,700.84|45,361,040.00|||||||10,847,660.84|
|1．股东投入的普通股|2,164,000.00||||43,761,520.00||||||||45,925,520.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||10,283,180.84|45,361,040.00|||||||-35,077,859.16|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||7,790,017.14||-38,592,830.90||-30,802,813.76|
|1．提取盈余公积|||||||||7,790,017.14||-7,790,017.14|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-30,802,813.76||-30,802,813.76|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|96,258,793.00||||-96,258,793.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|96,258,793.00||||-96,258,793.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|192,917,586.00||||164,479,497.56|45,361,040.00|||43,178,418.44||474,958,809.50||830,173,271.50|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
上海联明机械股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|192,917,586.00||||234,254,069.66|45,361,040.00|||34,520,812.02|263,884,494.41|680,215,922.09|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|192,917,586.00||||234,254,069.66|45,361,040.00|||34,520,812.02|263,884,494.41|680,215,922.09|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-82,000.00||||6,108,087.41|-14,653,636.00|||7,285,578.62|25,263,974.47|53,229,276.50|
|（一）综合收益总额||||||||||72,855,786.15|72,855,786.15|
|（二）所有者投入和减少资本|-82,000.00||||6,108,087.41|-14,653,636.00|||||20,679,723.41|
|1．股东投入的普通股|-82,000.00||||-868,380.00||||||-950,380.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||6,976,467.41|-14,653,636.00|||||21,630,103.41|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||7,285,578.62|-47,591,811.68|-40,306,233.06|
|1．提取盈余公积|||||||||7,285,578.62|-7,285,578.62||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-40,306,233.06|-40,306,233.06|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|192,835,586.00||||240,362,157.07|30,707,404.00|||41,806,390.64|289,148,468.88|733,445,198.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
上海联明机械股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|94,494,793.00||||276,468,161.82||||26,730,794.88|224,577,153.96|622,270,903.66|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|94,494,793.00||||276,468,161.82||||26,730,794.88|224,577,153.96|622,270,903.66|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|98,422,793.00||||-42,214,092.16|45,361,040.00|||7,790,017.14|39,307,340.45|57,945,018.43|
|（一）综合收益总额||||||||||77,900,171.35|77,900,171.35|
|（二）所有者投入和减少资本|2,164,000.00||||54,044,700.84|45,361,040.00|||||10,847,660.84|
|1．股东投入的普通股|2,164,000.00||||43,761,520.00||||||45,925,520.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||10,283,180.84|45,361,040.00|||||-35,077,859.16|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||7,790,017.14|-38,592,830.90|-30,802,813.76|
|1．提取盈余公积|||||||||7,790,017.14|-7,790,017.14||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-30,802,813.76|-30,802,813.76|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|96,258,793.00||||-96,258,793.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|96,258,793.00||||-96,258,793.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|192,917,586.00||||234,254,069.66|45,361,040.00|||34,520,812.02|263,884,494.41|680,215,922.09|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
上海联明机械股份有限公司
2017年度
财务报表附注
上海联明机械股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
上海联明机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2003年1月30日经上海市工商行政管理局浦东新区分局核准成立，由上海联明投资集团有限公司和吉蔚娣等13位自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：310115400116515。根据公司2014年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]571号《关于核准上海联明机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股2,000万股，并于2014年6月在上海证券交易所上市。公司所属行业为汽车制造业。
截至2014年12月31日止，公司股本总数为8,000万股，注册资本为8,000万元。
根据公司2015年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2015]2514号”《关于核准上海联明机械股份有限公司向上海联明投资集团有限公司发行股份购买资产的批复》核准，公司申请增加注册资本人民币14,494,793.00元，变更后注册资本为人民币94,494,793.00元。上述资本经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2015]第115590号验资报告。公司于2015年12月28日换领证照编号为00000000201512280147的营业执照。
经公司2015年12月7日召开的第三届董事会第八次会议决议、2015年12月23日召开的第二次临时股东大会决议、2016年1月6日召开的第三届董事会第九次会议决议和修改后的章程的规定，公司以授予限制性股票的方式向61位自然人发行人民币普通股（A）股1,764,000股，每股发行价格人民币23.18元，共计募集资金人民币40,889,520.00元。本次发行后，公司股本增至96,258,793股，每股面值人民币1元，股本总额人民币96,258,793.00元。业经2016年1月26日大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字（2016）000074号验资报告。
经公司2015年度股东大会审议通过《关于<上海联明机械股份有限公司2015年度利润分配预案>的议案》，以股权登记日即2016年5月25日的总股本96,258,793股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利3.20元（含税）进行分配，同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增后，股本总额为人民币192,517,586元。
业经2016年5月26日立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字（2016）第115252号验资报告。
财务报表附注第1页
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2017年度
财务报表附注
2016年7月14日公司召开第三届董事会第十四次会议，会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司向6名激励对象授予了40万股预留限制性股票，每股发行价格人民币12.59元，共计募集资金人民币5,036,000.00元。本次发行后，公司股本增至192,917,586股，每股面值人民币1元，股本总额人民币
192,917,586元。业经2016年8月1日大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字（2016）000804号验资报告。公司于2016年9月6日换领统一社会信用代码913100007465419113的营业执照。
2016年7月14日公司召开第三届董事会第十四次会议、2017年1月12日公司召开第三届董事会第十七次会议，分别审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，根据《限制性股票激励计划（草案）》及相关规定，原激励对象汪传流、朱凯及陈建德因个人原因离职已不符合激励条件，因此对上述三人持有的尚未解锁的限制性股票共计 8.20万股进行回购注销处理。截止 2017年 3月 30日公司已向上述三名激励对象支付回购款。本次回购后，公司股本减至192,835,586股，每股面值人民币1元，股本总额人民币192,835,586元。业经2017年3月31日大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字（2017）000288号验资报告。公司于2017年7月11日换领统一社会信用代码913100007465419113的营业执照。
截至2017年12月31日止，公司累计发行股本总数192,835,586股，注册资本为
192,835,586.00元。
注册地：上海市浦东新区川沙路905号。总部地址：上海市浦东新区金海路3288号。
本公司主要经营活动为：生产精冲模、精密型腔模、模具标准件、汽车关键零部件，销售自产产品，并提供相关的技术咨询和技术服务，从事货物及技术进出口业务。
本公司的母公司为上海联明投资集团有限公司，本公司的实际控制人为徐涛明。
本财务报表业经公司全体董事于2018年3月30日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
烟台万事达金属机械有限公司
沈阳联明机械有限公司
武汉联明机械有限公司
上海联明晨通物流有限公司
南京联明晨通物流有限公司
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财务报表附注
子公司名称
武汉联明晨通物流有限公司
天津骏和实业有限公司
天津金三国际物流有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在会对自报告期末起12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点制定具体的会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注“(十)应收款项坏账准备”、“（十一）存货”、“（十四）固定资产”、“（十七）无形资产”、“（十九）长期待摊费用”、“（二十二）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
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财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
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财务报表附注
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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财务报表附注
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按单项金额重大并单项计提坏账准备的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账计提方法 准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大的应收款项
除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项及组合1以外的、根据以前组合2
年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6个月以内（含6个月） 0 56个月-1年（含1年） 5 51年-2年（含2年） 20 202年-3年（含3年） 50 503年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
客户信用状况恶化或其他原因致使的单项应收款项信用风险特单项计提坏账准备的理由
征不同于按组合计提坏账准备的应收款项
根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行坏账准备的计提方法
减值测试，计提坏账准备
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、模具等。
2、发出存货的计价方法
除模具按个别认定法计价外，其他存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
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（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产单位价值5,000元（含）以下的的折旧采用加速折旧法计提，一次性计入当期成本费用。
固定资产单位价值5,000元以上的折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5-10 4.50-4.75机器设备 5-10 4-10 9.00-19.20运输设备 4-5 5-10 18.00-23.75电子设备 3-5 4-10 18.00-32.00仪器设备 5 5-10 18.00-19.00工具器具 5 5 19.00(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
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等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
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符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50年 设立时经营年限或土地使用权年限
软件系统 2-3年 受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括临时建筑、自用模具以及维修、改造工程。
财务报表附注第19页
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1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 摊销年限
临时建筑 5年
自用模具 按产量摊销
维修、改造工程 5年
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
详见本附注“五、（十九）应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担
以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
财务报表附注第20页
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以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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2、提供劳务收入的确认的一般原则
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按实际提供劳务量确认收入。
3、具体原则
（1）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①汽车冲压零部件销售收入的确认政策和时间标准
公司根据客户的要求将产品运送至客户指定的地点，客户对产品的质量、品种规格等验收确认，公司在收到客户确认反馈信息后确认销售收入的实现。
②模具销售收入的确认政策和时间标准
公司外购模具经调试检验，能够达到客户对所生产零件的质量要求并能批量生产，经客户验收后确认销售收入的实现。
（2）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司销售商品收入相应的业务特点系订单式生产经营模式，新产品中标并成功签订合同即意味着未来产品的销售已经确定，根据订单完成产品并经验收确认后确认销售收入实现。
（3）本公司确认提供劳务收入的具体原则
物流服务收入的确认政策和时间标准：
在提供服务交易的结果能够可靠估计的情况下，月末按当月实际提供服务量及与客户合同约定的收费标准计算确认收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
财务报表附注第22页
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对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第23页
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(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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(二十七)回购本公司股份
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额列示持续经营净利润本期金额第四届董事会 113,487,555.65元，上期金额（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”
第三次会议审 129,127,528.43元；列示终止经和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。
议通过 营净利润本期金额 0.00元，上期金额0.00元。
（2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相
第三届董事会 不适用
关资产账面价值。比较数据不调整。
第十九次会议
（3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相
审议通过 不适用
关成本费用。比较数据不调整。
财务报表附注第25页
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财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额（4）与本公司日常活动相关的政府补助，计
入其他收益，不再计入营业外收入。比较数 其他收益：2,916,466.64元
据不调整。
营业外收入本期减少（5）在利润表中新增“资产处置收益”项目， 119,098.39元，上期减少第四届董事会
将部分原列示为“营业外收入”的资产处置 383,195.59元；营业外支出本期第三次会议审
损益重分类至“资产处置收益”项目。比较 减少 51,653.42元，上期减少议通过
数据相应调整。 82,668.60元；重分类至资产处置收益。
2、重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税*1 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分3、6、11、17为应交增值税
城市维护建设税*2 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1、7企业所得税 按应纳税所得额计缴 25*1公司的子公司上海联明晨通物流有限公司物流服务和货物运输服务的增值税税率分别为6%和11%，公司的二级子公司南京联明晨通物流有限公司的主营业务的增值税税率为6%，公司的二级子公司武汉联明晨通物流有限公司的主营业务的增值税税率为6%。
*2公司与子公司上海联明晨通物流有限公司的城市维护建设税适用税率为1%，公司的子公司烟台万事达金属机械有限公司、沈阳联明机械有限公司、武汉联明机械有限公司和二级子公司南京联明晨通物流有限公司、武汉联明晨通物流有限公司的城市维护建设税适用税率为7%。
财务报表附注第26页
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财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
南京联明晨通物流有限公司 10
(二) 税收优惠：无。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 125,602.66 143,776.60银行存款 159,414,766.29 94,759,941.64其他货币资金 4,034.38 542,108.10合计 159,544,403.33 95,445,826.34其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
滨海新区现代服务业综合试点项目补贴 3,490,000.00
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 16,190,000.00 6,200,000.002、期末公司无已质押的应收票据
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 31,506,717.43 21,041,035.764、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注第27页
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财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1 212,213,370.58 79.65 212,213,370.58 119,822,039.22 70.61 119,822,039.22组合2 54,204,112.62 20.35 16,179.57 0.03 54,187,933.05 49,866,561.13 29.39 13,407.48 0.03 49,853,153.65组合小计 266,417,483.20 100.00 16,179.57 0.01 266,401,303.63 169,688,600.35 100.00 13,407.48 0.01 169,675,192.87单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 266,417,483.20 100.00 16,179.57 266,401,303.63 169,688,600.35 100.00 13,407.48 169,675,192.87财务报表附注第28页
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期末单项金额重大的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
客户一 145,009,149.82
客户二 23,128,454.85
客户三 20,900,300.34
客户四 13,267,470.51
客户五 9,907,995.06
合计 212,213,370.58
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
组合1：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）6个月以内（含6个月） 212,213,370.58
组合2：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）6个月以内（含6个月） 54,153,753.00 06个月-1年（含1年） 20,000.00 1,000.00 51年-2年（含2年） 0.83 0.17 202年-3年（含3年） 30,358.79 15,179.40 50合计 54,204,112.62 16,179.57
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-12,227.91元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期实际核销的应收账款情况：无。
财务报表附注第29页
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财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户一 145,009,149.82 54.43
客户二 23,128,454.85 8.68
客户三 20,900,300.34 7.84
客户四 13,267,470.51 4.98
客户五 9,907,995.06 3.72
合计 212,213,370.58 79.65
5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 5,432,507.28 95.01 5,720,251.11 95.721年-2年（含2年） 272,466.83 4.77 255,969.49 4.282年-3年（含3年） 12,825.03 0.22 180.93
3年以上 180.93
合计 5,717,980.07 100.00 5,976,401.53 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例（%）
供应商一 680,535.04 11.90供应商二 547,999.92 9.58供应商三 516,142.82 9.03供应商四 489,400.00 8.56供应商五 318,600.00 5.57合计 2,552,677.78 44.64
财务报表附注第30页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
3,538,336.38 100.00 635,284.35 17.95 2,903,052.03 901,036.47 100.00 207,849.35 23.07 693,187.12坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 3,538,336.38 100.00 635,284.35 2,903,052.03 901,036.47 100.00 207,849.35 693,187.12财务报表附注第31页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 3,018,067.39 150,903.36 5
1年-2年（含2年） 44,860.00 8,972.00 20
2年-3年（含3年） 50
3年以上 475,408.99 475,408.99 100
合计 3,538,336.38 635,284.35
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额275,046.16元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期实际核销的其他应收款情况：无。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 440,208.52 314,089.04押金、保证金 2,860,914.99 325,000.00其他 237,212.87 261,947.43合计 3,538,336.38 901,036.475、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
天津市滨海新区土地发
保证金 2,100,000.001年以内 59.35 105,000.00展中心
沈阳新北燃气有限公司保证金 315,000.003年以上 8.90 315,000.00沈阳质量监督站 保证金 273,586.001年以内 7.73 13,679.30天津中心渔港管委会 保证金 100,000.003年以上 2.83 100,000.00邱健 备用金 98,930.481年以内 2.80 4,946.52
合计 2,887,516.48 81.61 538,625.82
财务报表附注第32页
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6、涉及政府补助的应收款项：无。
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 85,513,133.25 852,311.75 84,660,821.50 68,348,515.74 1,033,935.49 67,314,580.25在产品 21,816,633.51 287,190.02 21,529,443.49 12,787,976.96 261,804.20 12,526,172.76库存商品 41,931,682.01 244,080.33 41,687,601.68 27,887,437.21 353,162.12 27,534,275.09委托加工物资 16,334,512.61 16,334,512.61 16,320,613.66 16,320,613.66模具 78,138,798.06 78,138,798.06 56,896,155.57 56,896,155.57周转材料、包
82,549.00 82,549.00 55,995.27 55,995.27装物
合计 243,817,308.44 1,383,582.10 242,433,726.34 182,296,694.41 1,648,901.81 180,647,792.601、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转销 其他
原材料 1,033,935.49 184,356.44 365,980.18 852,311.75在产品 261,804.20 59,279.86 33,894.04 287,190.02库存商品 353,162.12 18,943.90 128,025.69 244,080.33合计 1,648,901.81 262,580.20 527,899.91 1,383,582.10(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税额 4,540,565.58 1,018,782.51预缴税款 1,463,683.54
理财产品 50,000,000.00 45,000,000.00结构性存款 50,000,000.00合计 56,004,249.12 96,018,782.51
财务报表附注第33页
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(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 10,079,365.00 10,079,365.00 10,079,365.00 10,079,365.00其中：按成本计量 10,079,365.00 10,079,365.00 10,079,365.00 10,079,365.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
在被投资单位持本期现被投资单位 本期本期
年初 期末 股比例(%) 金红利增加减少
江苏北人机器人系统股份有限公司 10,079,365.00 10,079,365.00 3.3213
财务报表附注第34页
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(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 仪器设备 工具器具 合计1．账面原值
（1）年初余额 254,851,412.24 246,950,408.19 27,314,824.90 7,925,693.66 4,515,694.59 541,558,033.58（2）本期增加金额 109,855,180.13 73,517,751.78 5,748,719.54 1,984,810.39 85,624.43 10,262,041.94 201,454,128.21—购置 541,228.98 1,244,660.38 686,261.22 85,624.43 2,557,775.01—在建工程转入 29,553,433.65 54,728,199.32 275,641.02 223,911.66 84,781,185.65—企业合并增加 80,301,746.48 18,248,323.48 4,228,418.14 1,074,637.51 10,262,041.94 114,115,167.55（3）本期减少金额 4,632,585.75 1,146,369.00 2,755,135.17 1,947,032.34 3,460.00 10,484,582.26—处置 1,146,369.00 2,755,135.17 1,947,032.34 3,460.00 5,851,996.51—其他减少 4,632,585.75 4,632,585.75（4）期末余额 360,074,006.62 319,321,790.97 30,308,409.27 7,963,471.71 4,597,859.02 10,262,041.94 732,527,579.532．累计折旧
（1）年初余额 42,530,359.76 68,175,760.19 14,682,681.36 6,313,536.21 3,114,279.48 134,816,617.00（2）本期增加金额 19,542,748.08 26,072,442.49 5,740,403.94 1,565,519.01 395,973.58 4,557,725.03 57,874,812.13—计提 13,383,383.90 22,947,232.76 4,699,457.80 1,088,446.68 395,973.58 193,383.79 42,707,878.51—企业合并增加 6,159,364.18 3,125,209.73 1,040,946.14 477,072.33 4,364,341.24 15,166,933.62（3）本期减少金额 1,031,732.10 2,586,318.41 1,900,162.48 3,114.00 5,521,326.99—处置 1,031,732.10 2,586,318.41 1,900,162.48 3,114.00 5,521,326.99（4）期末余额 62,073,107.84 93,216,470.58 17,836,766.89 5,978,892.74 3,507,139.06 4,557,725.03 187,170,102.14财务报表附注第35页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 仪器设备 工具器具 合计3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 298,000,898.78 226,105,320.39 12,471,642.38 1,984,578.97 1,090,719.96 5,704,316.91 545,357,477.39（2）年初账面价值 212,321,052.48 178,774,648.00 12,632,143.54 1,612,157.45 1,401,415.11 406,741,416.58财务报表附注第36页
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2、暂时闲置的固定资产：无。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
4、通过经营租赁租出的固定资产情况：无。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 52,514,673.50 房屋建筑物尚处于验收审核阶段
(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
上海基地设备及
17,162,212.12 17,162,212.12 7,893,884.97 7,893,884.97工程
烟台基地设备 20,651,018.19 20,651,018.19 8,391,793.91 8,391,793.91烟台厂房维修改
1,823,423.42 1,823,423.42
造工程
汽车零部件沈阳
2,014,843.21 2,014,843.21 4,404,537.64 4,404,537.64生产基地项目
汽车零部件武汉
5,539,730.98 5,539,730.98 42,947,591.30 42,947,591.30生产基地项目
上海晨通 WMS
165,094.34 165,094.34
系统二期
冠辉食品工业园
38,157,289.69 38,157,289.69
一期工程
天津金三5号楼
2,976,970.27 2,976,970.27
室内装修
合计 88,490,582.22 88,490,582.22 63,637,807.82 63,637,807.82
财务报表附注第37页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本本期利息本期转入固定本期其他减 工程 利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 期利息资资本化率 资金来源资产金额 少金额 进度 累计金额
算比例(%) 本化金额 (%)上海基地冲压
47,585,000.00 7,019,739.66 480,147.16 5,559,886.82 1,940,000.00 92.49 完成 其他来源线设备
烟台基地新项
目焊接自动化 25,000,000.00 7,828,697.76 9,680,839.18 17,509,536.94 70.04 70.04% 其他来源生产线
汽车零部件沈阳
135,000,000.00 4,404,537.64 1,310,372.68 3,700,067.11 2,014,843.21 82.08 82.08% 其他来源生产基地项目
汽车零部件武汉
178,679,100.00 42,947,591.30 29,995,591.75 67,403,452.07 5,539,730.98 89.82 89.82% 其他来源生产基地项目
冠辉食品工业
38,200,000.00 38,157,289.69 38,157,289.69 99.89 99.89% 其他来源园一期工程
合计 62,200,566.36 79,624,240.46 76,663,406.00 1,940,000.00 63,221,400.82
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(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件系统 合计
1．账面原值
（1）年初余额 77,601,892.30 3,724,356.90 81,326,249.20（2）本期增加金额 64,519,148.75 292,019.03 64,811,167.78—在建工程转入 292,019.03 292,019.03—企业合并增加 64,519,148.75 64,519,148.75（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 142,121,041.05 4,016,375.93 146,137,416.982．累计摊销
（1）年初余额 9,842,488.61 1,610,201.65 11,452,690.26（2）本期增加金额 5,288,810.64 1,068,347.08 6,357,157.72—计提 1,788,661.89 1,068,347.08 2,857,008.97—企业合并增加 3,500,148.75 3,500,148.75（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 15,131,299.25 2,678,548.73 17,809,847.983．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 126,989,741.80 1,337,827.20 128,327,569.00（2）年初账面价值 67,759,403.69 2,114,155.25 69,873,558.942、未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
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(十二)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成 处置
天津骏和实业有限公司 107,784,832.59 107,784,832.592、商誉减值准备
期末经对商誉进行减值测试，未发生减值情况，故未计提商誉减值准备。
3、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司本期以现金方式收购股权及增资取得天津骏和实业有限公司51%的股权，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产公允价值份额的差额107,784,832.59元确认为商誉。
天津骏和实业有限公司合并后仍作为独立的经济实体运行，减值测试时将其视为一个资产组。根据银信资产评估有限公司出具的银信咨报字[2018]沪第
071号天津骏和实业有限公司股东全部权益价值评估咨询报告，对资产组未来现金流量进行预测，并按照加权平均资本成本计算确定折现率为12.40%，折现后计算资产组可回收价值超过了包括全体股东商誉的资产组账面价值，未发生商誉减值。
(十三)长期待摊费用
本期增加 本期摊销 其他减少
项目 年初余额 期末余额
金额 金额 金额
临时建筑 5,387,126.42 312,162.16 1,339,455.59 4,359,832.99自用模具 361,997.31 763,230.43 365,576.07 759,651.67维修、改造工程 1,827,799.20 69,870.34 1,757,928.86合计 5,749,123.73 2,903,191.79 1,774,902.00 6,877,413.52
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(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
与资产相关的政府补助 26,140,950.86 6,535,237.70 10,913,210.82 2,728,302.71存货跌价准备 852,311.75 213,077.94 1,033,935.49 258,483.87股权激励费用 8,195,989.00 2,048,997.24 10,283,180.84 2,570,795.21可抵扣亏损 2,239,115.82 559,778.96
坏账准备 272,541.84 68,135.47
合计 37,700,909.27 9,425,227.31 22,230,327.15 5,557,581.792、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并
29,223,535.10 7,305,883.77
资产评估增值
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 910,192.43 836,223.15(十五)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备采购款 5,424,168.87
(十六)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 80,000,000.00
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2、已逾期未偿还的短期借款：无。
(十七)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
应付货款 88,920,509.50 59,077,835.46应付设备款 662,222.22应付费用 1,955,683.60 5,670,332.20暂估 108,290,850.86 83,399,745.12合计 199,167,043.96 148,810,135.002、账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
暂估款 14,144,479.75 尚未结算
(十八)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收货款 914,386.63 628,172.372、账龄超过一年的重要预收款项：无。
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 14,371,853.33 142,168,718.78 144,222,492.88 12,318,079.23离职后福利-设定提存计划 18,704,855.77 18,704,855.77
合计 14,371,853.33 160,873,574.55 162,927,348.65 12,318,079.23
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 14,337,689.58 125,569,106.82 127,694,558.27 12,212,238.13（2）职工福利费 6,226,600.51 6,226,600.51
（3）社会保险费 9,116,794.77 9,116,794.77
其中：医疗保险费 7,960,637.72 7,960,637.72
工伤保险费 473,857.85 473,857.85
生育保险费 682,299.20 682,299.20
（4）住房公积金 913,206.80 859,670.80 53,536.00（5）工会经费和职工教育经费 34,163.75 343,009.88 324,868.53 52,305.10合计 14,371,853.33 142,168,718.78 144,222,492.88 12,318,079.233、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 18,045,668.03 18,045,668.03
失业保险费 659,187.74 659,187.74
合计 18,704,855.77 18,704,855.77
(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 4,488,881.35 2,871,183.02企业所得税 11,788,612.84 16,207,102.93个人所得税 299,962.52 210,953.96城市维护建设税 91,729.62 117,897.84房产税 709,054.48 269,755.14教育费附加 225,776.31 143,606.37土地使用税 135,330.91 137,891.41河道管理费 25,861.11印花税 129,720.47 57,968.56防洪工程维护费 447.23
合计 17,869,515.73 20,042,220.34
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(二十一)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 116,966.67
关联方借款应付利息 60,416.67
合计 177,383.34
(二十二)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付工程及设备款 34,875,470.14 39,054,772.87预提费用 2,361,275.40 5,907,058.96限制性股票回购义务 30,531,284.00 45,361,040.00未缴增资款归属于少数股东的份额 93,100,000.00
联明投资借款 50,000,000.00
代收代付限售股个人所得税 1,491,257.70
其他 699,019.86 1,034,301.64合计 213,058,307.10 91,357,173.472、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 30,531,284.00 尚未结算
湖北盛泰建设工程有限公司 7,818,084.87 尚未结算
徐州匠铸建设有限公司 5,353,584.04 尚未结算
中铁十八局集团第四工程有限公司 3,586,238.80 尚未结算
上海兴中建设发展有限公司 1,839,936.00 尚未结算
(二十三)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
待摊销与资产相
政府补助 10,913,210.82 16,257,372.68 1,029,632.64 26,140,950.86
关的政府补助
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涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入当 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额期损益金额 与收益相关
技术改造专项资
6,028,642.08 663,703.68 5,364,938.40与资产相关
金*1
汽车零部件武汉
生产基地项目专 4,884,568.74 359,159.52 4,525,409.22与资产相关
项补贴*2
冠辉食品工业园
项目地基与配套 3,410,000.00 3,410,000.00与资产相关
设施建设补贴*3
滨海新区现代服
务业综合试点项 9,060,000.00 9,060,000.00与资产相关
目补贴*4
天津金三冷链物
流水产品加工集
散中心项目地基 6,769.44 3,787,372.68 3,780,603.24与资产相关
与配套设施建设
补贴*5
合计 10,913,210.82 1,029,632.64 16,257,372.68 26,140,950.86
*1根据上海市浦东新区经济和信息化委员会浦经信委工字[2010]113号文件《关于上海联明机械股份有限公司汽车大型冲压零部件生产基地（一期）及模具研发项目资金的批复》，对公司浦东空港工业园区机场分园新购置设备及新建综合厂房项目安排上海市重点技术改造专项资金，公司实际收到上述项目资金896万元，自2012年6月空港工业园区生产基地（一期）投入使用时起按资产的使用年限平均摊销，年摊销额为663,703.68元。2014年6月28日，上海市浦东新区经济和信息化委员会出具《关于上海联明机械股份有限公司技改项目验收意见的通知》，对该技改项目予以结题。
*2公司的子公司武汉联明机械有限公司于2013年12月收到武汉江夏经济开发区金口台商工业园财政办事处基础设施建设补贴4,459,600.00元，用于汽车零部件武汉生产基地项目，自2015年1月工业园区生产基地（一期）投入使用时起按资产的使用年限平均摊销，年摊销额为285,871.79元。2016年11月，公司收到武汉市江夏
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区财政局2015年工业投资和技术改造专项资金1,070,000.00元，用于汽车零部件武汉生产基地项目，按照工业园区生产基地（一期）剩余使用年限平均摊销，年摊销额为73,287.73元。
*3公司的子公司天津骏和实业有限公司于2014年5月收到天津市中心渔港经济区管理委员会冠辉食品工业园项目地基与配套设施建设补贴3,410,000.00元，以促进该项目早日完工、早日达产。截止2017年12月31日，该项目未完工，未投入生产。
本年其他变动系企业合并增加。
*4公司的子公司天津金三国际物流有限公司于2014年1月收到天津市滨海新区财政局拨付滨海新区现代服务业综合试点项目中央财政补助资金750万元，2017年6月因金三冷链项目建设计划投资减少，天津市滨海新区财政局收回中央财政补助资金146万元。2017年11月天津市滨海新区财政局拨付地方财政配套资金302万元。
截止2017年12月31日，天津金三国际物流有限公司共收到滨海新区现代服务业综合试点项目补助资金906万元。天津市滨海新区财政局、商务委、科委、文广局尚未完成该项目的验收工作。本年其他变动系企业合并增加。
*5公司的子公司天津金三国际物流有限公司分别于2014年4月、2017年7月收到天津市中心渔港经济区管理委员会天津金三冷链物流水产品加工集散中心项目地基与配套设施建设补贴4,061,664.00元，本期按资产的使用年限摊销6,769.44元。
(二十四)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份
192,917,586.00 -82,000.00 -82,000.00 192,835,586.00总额
1、2016年7月14日公司召开第三届董事会第十四次会议，审议通过《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公司对汪传流持有的尚未解锁限制性股票共计5.00万股全部进行回购注销。
2、2017年1月12日，本公司召开第三届董事会第十七次会议，审议通过《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公司对朱凯、陈建德持有的尚未解锁限制性股票共计3.20万股全部进行回购注销。
3、2017年3月21日，公司将已回购至公司开立的回购专用证券账户内的限制性股票8.20万股予以注销。2017年3月公司已向上述三名激励对象支付回购款。本次回购后，公司股本减至192,835,586股，每股面值人民币1元，股本总额人民币
192,835,586.00元。业经2017年3月31日大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证
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并出具大华验字（2017）000288号验资报告。
(二十五)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 154,196,316.72 5,423,493.00 868,380.00 158,751,429.72其他资本公积 10,283,180.84 8,511,886.91 5,423,493.00 13,371,574.75合计 164,479,497.56 13,935,379.91 6,291,873.00 172,123,004.471、公司分别于2016年7月14日召开第三届董事会第十四次会议、2017年1月12日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对汪传流、朱凯、陈建德3人持有的尚未解锁限制性股票8.2万股进行回购注销。2017年3月21日，公司将已回购至公司开立的回购专用证券账户内的限制性股票8.20万股予以注销，资本公积减少868,380.00元。
2、公司于2017年3月29日召开了第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于上海联明机械股份有限公司限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁期可解锁的议案》，公司激励计划首次授予的限制性股票第一个解锁期已届满，第一次解锁条件已经成就，解锁的限制性股票数量为1,033,800股，减少其他资本公积5,153,493.00元，增加资本溢价5,153,493.00元。
3、公司于2017年8月16日召开了第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于上海联明机械股份有限公司限制性股票激励计划预留授予部分第一个解锁期可解锁的议案》，公司激励计划预留授予部分的限制性股票第一个解锁期已届满，第一次解锁条件已经成就，解锁的限制性股票数量为120,000股，减少其他资本公积270,000.00元，增加资本溢价270,000.00元。
4、公司本年确认限制性股票摊销的费用金额为3,336,301.16元，资本公积增加
3,336,301.16元。
5、因限制性股票解锁，按解锁日股票公允价值计算可税前扣除的金额超过已确认的股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响5,175,585.75元计入其他资本公积。
(二十六)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 45,361,040.00 14,653,636.00 30,707,404.001、2017年3月公司将已回购至公司开立的回购专用证券账户内的限制性股票8.20万股予以注销，减少库存股937,260.00元。
2、2017年3月公司限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一个解锁期已届
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满，第一次解锁条件已经成就，解锁的限制性股票数量为1,033,800股，扣除2016年分配的现金股利，减少库存股11,816,334.00元。
3、2017年5月公司分配现金股利，每股派发现金红利0.21元，库存股减少414,442.00元。
4、2017年8月公司限制性股票激励计划预留授予的限制性股票第一个解锁期已届满，第一次解锁条件已经成就，解锁的限制性股票数量为120,000股，扣除2016、2017年分配的现金股利，减少库存股1,485,600.00元。
(二十七)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,178,418.44 7,285,578.62 50,463,997.06
本期盈余公积增加系根据公司章程及董事会决议计提法定盈余公积金。
(二十八)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 474,958,809.50 384,424,111.97调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 474,958,809.50 384,424,111.97加：本期归属于母公司所有者的净利润 113,627,196.03 129,127,528.43减：提取法定盈余公积 7,285,578.62 7,790,017.14提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 40,306,233.06 30,802,813.76转作股本的普通股股利
期末未分配利润 540,994,193.85 474,958,809.50(二十九)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,011,223,423.87 800,494,439.30 920,173,699.21 678,719,584.19其他业务 4,284,984.02 1,342,081.11 2,403,169.23 1,231,260.92合计 1,015,508,407.89 801,836,520.41 922,576,868.44 679,950,845.11
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(三十)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 759,117.33 1,536,245.15教育费附加 1,189,556.22 1,668,618.41河道管理费 61,277.70 308,541.95房产税 1,907,980.22 1,366,947.34土地使用税 1,400,303.98 946,325.70印花税 609,061.96 409,403.30车船税 48,067.30 21,069.60防洪工程维护费 64.05
合计 5,975,428.76 6,257,151.45(三十一)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 4,823,220.91 4,940,563.57运输费 3,014,480.36 3,169,236.75社会保险费 1,077,489.59 1,097,612.84业务招待费 797,416.58 551,995.80其他 2,335,900.31 1,111,249.96合计 12,048,507.75 10,870,658.92(三十二)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 12,315,404.29 18,630,967.55股份支付费用 3,336,301.16 10,283,180.84技术开发费 12,185,972.06 6,233,363.92社会保险费 4,537,093.15 5,177,531.18折旧及摊销 5,594,507.53 5,531,876.98职工福利费 3,313,309.73 3,319,349.07办公费 1,612,218.05 2,180,799.15业务招待费 1,355,560.25 1,550,452.44租赁费 1,725,834.61 1,347,212.54
财务报表附注第49页
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项目 本期发生额 上期发生额
中介机构费 1,032,302.13 909,366.40车辆使用费 794,587.97 776,080.54税费 418,046.03 747,567.62其他 3,288,851.24 3,380,669.11合计 51,509,988.20 60,068,417.34(三十三)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 662,287.72 119,625.00减：利息收入 1,122,250.40 826,609.45汇兑损益 153.08
其他 49,632.02 47,919.98合计 -410,177.58 -659,064.47(三十四)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 262,818.25 62,238.89存货跌价损失 262,580.20 190,702.07合计 525,398.45 252,940.96(三十五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 541,671.00结构性存款及理财产品收益 1,753,234.93 1,360,623.02合计 1,753,234.93 1,902,294.02(三十六)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得 67,444.97 300,526.99 67,444.97
财务报表附注第50页
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(三十七)其他收益
与资产相关/与收补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关
技术改造专项资金 663,703.68 与资产相关
汽车零部件武汉生产基地项目专项补贴 359,159.52 与资产相关
天津金三冷链物流水产品加工集散中心项
6,769.44 与资产相关
目地基与配套设施建设补贴
武汉市江夏区企业发展激励专项资金 1,813,834.00 与收益相关
2017年稳岗补助金 73,000.00 与收益相关
合计 2,916,466.64
(三十八)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
无需支付的应付款项 2,170,847.06 2,170,847.06政府补助 330,000.00 2,302,863.15 330,000.00罚没收入 1,500.00 1,500.00其他 90,571.86 102,695.77 90,571.86合计 2,592,918.92 2,405,558.92 2,665,918.92计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
沈阳市科技企业“双培育计
300,000.00 与收益相关
划”项目专项补助
2016年度优秀企业表彰奖 30,000.00 与收益相关
工业优质产品奖励 670,000.00与收益相关
工业企业稳增长、调结构奖励
300,000.00与收益相关
资金
自主品牌项目奖励资金 300,000.00与收益相关
小企业升级规模企业奖励费 10,000.00与收益相关
重点技术改造专项资金 1,022,863.15与资产相关
合计 330,000.00 2,302,863.15
财务报表附注第51页
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(三十九)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
滞纳金 1,310.39 20,007.12 1,310.39赔偿金 221,234.03 221,234.03其他 25,209.53 2,343.00 25,209.53合计 247,753.95 22,350.12 247,753.95(四十)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 36,818,467.14 43,817,527.37递延所得税费用 799,030.62 -2,523,106.86合计 37,617,497.76 41,294,420.512、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 151,105,053.41按法定[或适用]税率计算的所得税费用 37,776,263.36子公司适用不同税率的影响 -7,034.29调整以前期间所得税的影响 -557,369.79非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 386,934.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 18,704.37所得税费用 37,617,497.76(四十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,122,250.40 826,609.45政府补贴 2,216,834.00 1,280,000.00代收代付限售股个人所得税 1,491,257.70
往来款及其他 249,217.89 180,967.18合计 5,079,559.99 2,287,576.63
财务报表附注第52页
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用及销售费用 16,046,527.11 17,134,215.38银行手续费 49,632.02 47,919.98其他 1,017,132.28 1,770,384.41合计 17,113,291.41 18,952,519.773、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款 130,000,000.00 90,000,000.00理财产品 259,000,000.00 146,000,000.00契税返还款 4,493,309.46合计 389,000,000.00 240,493,309.464、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款 80,000,000.00 140,000,000.00理财产品 264,000,000.00 153,000,000.00土地竞买保证金 2,100,000.00
合计 346,100,000.00 293,000,000.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 50,000,000.00
政府补助 1,070,000.00合计 50,000,000.00 1,070,000.006、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
回购限制性股票 937,260.00
合计 937,260.00
财务报表附注第53页
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(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 113,487,555.65 129,127,528.43加：资产减值准备 525,398.45 252,940.96固定资产折旧 42,707,878.51 34,539,559.34无形资产摊销 2,857,008.97 2,644,491.08长期待摊费用摊销 1,774,902.00 1,111,814.22处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-67,444.97 -300,526.99（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 662,440.80 119,625.00投资损失（收益以“－”号填列） -1,753,234.93 -1,902,294.02递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 805,707.40 -2,523,106.86递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -31,469.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -62,048,513.94 -44,847,998.96经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -111,983,227.91 2,370,988.46经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,726,467.64 59,184,249.43其他 8,511,886.91 10,283,180.84经营活动产生的现金流量净额 29,175,354.90 190,060,450.932、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 156,054,403.33 95,445,826.34减：现金的期初余额 95,445,826.34 53,777,871.84加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 60,608,576.99 41,667,954.50
财务报表附注第54页
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2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 50,000,000.00其中：天津骏和实业有限公司 50,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 19,123,181.58其中：天津骏和实业有限公司 19,123,181.58加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：天津骏和实业有限公司
取得子公司支付的现金净额 30,876,818.423、本期收到的处置子公司的现金净额：无。
4、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 156,054,403.33 95,445,826.34其中：库存现金 125,602.66 143,776.60可随时用于支付的银行存款 155,924,766.29 94,759,941.64可随时用于支付的其他货币资金 4,034.38 542,108.10二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 156,054,403.33 95,445,826.34其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十三)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,490,000.00滨海新区现代服务业综合试点项目补贴
固定资产 54,229,893.29抵押
无形资产 31,755,514.76抵押
合计 89,475,408.05
财务报表附注第55页
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(四十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,212.19 6.5342 14,454.892、境外经营实体说明：无。
财务报表附注第56页
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末股权取得 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 被购买方的净比例（%） 购买方的收入
利润2017年 2017年 取得公司实际控制权并
天津骏和实业有限公司 380,000,000.00 51.00 现金收购、增资 1,341,640.86 -284,980.3711月21日 11月21日 工商备案
财务报表附注第57页
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2、合并成本及商誉
天津骏和实业有限公司
合并成本
—现金 190,000,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他 190,000,000.00合并成本合计 380,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 272,215,167.41商誉 107,784,832.59大额商誉形成的主要原因：公司本期以50,000,000.00元股权收购款及
330,000,000.00元增资款取得天津骏和实业有限公司51%的股权，合并日取得该公司的可辨认净资产公允价值份额为103,915,167.41元，增资完成后取得该公司的可辨认净资产公允价值份额为272,215,167.41元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产公允价值份额的差额107,784,832.59元，确认为合并资产负债表中的商誉。
其他说明：合并成本其他190,000,000.00元，系根据投资协议尚未支付的增资款。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
天津骏和实业有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 22,613,181.58 22,613,181.58应收款项 2,124,995.23 2,124,995.23其他流动资产 3,949,032.10 3,949,032.10固定资产 98,948,233.93 92,645,818.89在建工程 41,346,452.46 41,346,452.46
财务报表附注第58页
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天津骏和实业有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
无形资产 61,019,000.00 41,911,755.53其他 5,601,508.46 5,601,508.46负债：
应付款项 5,712,700.05 5,712,700.05递延收益 16,257,372.68 16,257,372.68递延所得税负债 7,337,353.45
其他 2,539,747.37 2,539,747.37净资产 203,755,230.21 185,682,924.15减：少数股东权益
取得的净资产 203,755,230.21 185,682,924.15可辨认资产、负债公允价值的确定方法：以银信资产评估有限公司出具的《银信财报字（2018）沪第016号》评估报告，对天津骏和实业有限公司截至2017年11月30日止各项可辨认资产、负债分别采用成本法、市场法评估的公允价值为基础确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。
4、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失：无。
(二) 同一控制下企业合并：无。
(三) 反向购买：无。
(四) 处置子公司：无。
(五) 其他原因的合并范围变动：无。
财务报表附注第59页
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%) 取得子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式烟台万事达金属烟台市福山区延峰路 烟台市福山区延峰 同一控制下制造业 100
机械有限公司 13号 路13号 企业合并沈阳联明机械有沈阳市大东区轩顺南 沈阳市大东区轩顺
制造业 100 新设
限公司 路26号 南路26号
武汉市江夏经济开发 武汉市江夏经济开
武汉联明机械有
区金港新区通用大道 发区金港新区通用 制造业 100 新设
限公司
58号 大道58号
中国（上海）自由贸
上海联明晨通物中国（上海）自由贸易 同一控制下易试验区上川路200仓储物流业 100
流有限公司 试验区上川路200号4幢 企业合并号4幢
南京联明晨通物南京高新开发区高新 南京高新开发区高新 同一控制下仓储物流业 100
流有限公司 路9号商务楼416室 路9号商务楼416室 企业合并武汉市江夏经济开发 武汉市江夏经济开
武汉联明晨通物
区金港新区通用大道 发区金港新区通用 仓储物流业 100 新设
流有限公司
57号 大道57号
天津生态城动漫中
天津骏和实业有天津市滨海新区中心 非同一控制路126号动漫大厦C仓储物流业 51
限公司 渔港悦海南道 下企业合并区一层C3区
天津金三国际物天津市滨海新区中心天津市滨海新区中心 非同一控制仓储物流业 51
流有限公司 渔港悦海北道198号 渔港悦海北道198号 下企业合并2、重要的非全资子公司
少数股东
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权子公司名称 持股比例
股东的损益 宣告分派的股利 益余额
（%）
天津骏和实业有限公司 49.00 -139,640.38 168,300,422.42
财务报表附注第60页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动 非流动流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 资产合计流动负债 负债合计资产 负债天津骏和实业有限公司 168,909,090.61 207,382,448.70 376,291,539.31 9,264,802.46 23,556,487.01 32,821,289.47
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量天津骏和实业有限公司 1,341,640.86 -284,980.37 -284,980.37 626,481.27
财务报表附注第61页
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4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益：无。
(四) 重要的共同经营：无。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行日常的管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保计提充分的坏账准备，同时管理层会定期布置应收账款的清理工作，因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
财务报表附注第62页
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九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股公司的表决
比例(%) 权比例(%)
上海市浦东
上海联明投资集团 实业投资，
新区金海路 3,500万元 59.42 59.42
有限公司 投资管理
3288号
本公司最终控制方是：徐涛明。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
烟台联明众驰机械有限公司 同受母公司控制
武汉联明汽车包装有限公司 同受母公司控制
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无。
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
3、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海联明投资集团有限公司 房屋及建筑物 416,135.13
武汉联明汽车包装有限公司 房屋及建筑物 1,302,350.00 106,750.00
武汉联明汽车包装有限公司 运输设备 511,200.00
烟台联明众驰机械有限公司 房屋及建筑物 554,400.00
财务报表附注第63页
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财务报表附注
4、关联担保情况：
公司分别于2017年11月22日、2017年12月8日召开了第三届董事会第二十三次会议、2017年第一次临时股东大会，审议通过《关于上海联明机械股份有限公司为全资子公司向银行借款提供担保的议案》，公司及子公司沈阳联明机械有限公司、武汉联明机械有限公司经与中国工商银行股份有限公司协商，沈阳联明机械有限公司拟向中国工商银行申请借款5,000万元，借款期限一年；武汉联明机械有限公司拟向中国工商银行申请借款3,500万元，借款期限一年。公司提供连带责任担保，保证期间自主合同项下的借款期限届满之次日起两年。截止2017年12月31日，沈阳联明机械有限公司、武汉联明机械有限公司尚未借款。
5、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
本期利息支出
上海联明投资集团有限公司 50,000,000.00 2017.12.22 2018.12.21
60,416.67元
6、关联方资产转让、债务重组情况：无。
7、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 254.62万元 346.98万元
8、其他关联交易：无。
(六) 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
上海联明投资集团有限公司 119,370.00
应付利息
上海联明投资集团有限公司 60,416.67
其他应付款
上海联明投资集团有限公司 50,000,000.00
烟台联明众驰机械有限公司 191,620.80
财务报表附注第64页
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财务报表附注
(七) 关联方承诺：无。
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0公司本期行权的各项权益工具总额 1,153,800.00公司本期失效的各项权益工具总额 476,000.00公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
无围和合同剩余期限
限制性股票：（1）首次授予价格为23.18元/股，期限自授予日2016年1月6日起满12个月解锁30%，满公司期末其他权益工具行权价格的范围和合24个月解锁30%，满36个月解锁40%；（2）预留授同剩余期限 予价格为12.59元/股，期限自2016年7月14日起满12个月解锁30%，满24个月解锁30%，满36个月解锁40%
(二) 以权益结算的股份支付情况
（1）授予日权益工具公允价值的确定方法：
经银信资产评估有限公司于2016年12月29日出具的银信财报字（2016）154号、出具的银信财报字（2016）155号评估报告确定两次授予日的公允价值分别为33.15元/股和14.84元/股。
（2）对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
根据期末授予限制性股票的人员的在职情况计算确定可行权权益工具的数量。
（3）本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
（4）以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额为13,619,482.00元。
（5）本期以权益结算的股份支付确认的费用总额为3,336,301.16元。
（6）其他说明
经公司2015年12月7日召开的第三届董事会第八次会议决议、2015年12月23日召开的第二次临时股东大会决议、2016年1月6日召开的第三届董事会第九次会议决议和修改后的章程的规定，公司以授予限制性股票的方式向61位自然人发行人民币普通股（A）股1,764,000股，每股发行价格人民币23.18元，共计募集资金人民币40,889,520.00元。
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2016年7月14日公司召开第三届董事会第十四次会议，会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司向6名激励对象授予了40万股预留限制性股票，每股发行价格人民币12.59元，共计募集资金人民币5,036,000.00元。
本期授予限制性股票的解锁期为三年，授予日起满12个月后，在满足业绩考核目标的前提下激励对象在未来36个月内按30%、30%、40%比例解锁。
(三) 以现金结算的股份支付情况：无。
(四) 股份支付的修改、终止情况：无。
十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或资产负债表
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目技术改造专项资金 5,364,938.40 递延收益 663,703.68 663,703.68 其他收益
汽车零部件武汉生产基
4,525,409.22 递延收益 359,159.52 359,159.47 其他收益
地项目专项补贴
冠辉食品工业园项目地
3,410,000.00 递延收益
基与配套设施建设补贴
滨海新区现代服务业综
9,060,000.00 递延收益
合试点项目补贴
天津金三冷链物流水产
品加工集散中心项目地 3,780,603.24 递延收益 6,769.44 其他收益
基与配套设施建设补贴
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或冲减种类 金额 成本费用损失的金额 相关成本费用损失的本期发生额 上期发生额 项目
武汉市江夏区企业发展激
1,813,834.00 1,813,834.00 其他收益
励专项资金
2017年稳岗补助金 73,000.00 73,000.00 其他收益
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或冲减种类 金额 成本费用损失的金额 相关成本费用损失的本期发生额 上期发生额 项目
沈阳市科技企业“双培育
300,000.00 300,000.00 营业外收入
计划”项目专项补助
2016年度优秀企业表彰奖 30,000.00 30,000.00 营业外收入
工业优质产品奖励 670,000.00 670,000.00 营业外收入
工业企业稳增长、调结构
300,000.00 300,000.00 营业外收入
奖励资金
自主品牌项目奖励资金 300,000.00 300,000.00 营业外收入
小企业升级规模企业奖
10,000.00 10,000.00 营业外收入
励费
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：
公司与上海银行股份有限公司浦东分行签订《流动资金循环借款合同》，约定将其拥有的施湾六路 950号 1-4幢及川沙路 905号 1-6幢的房屋建筑物及其相应的土地使用权抵押给上海银行股份有限公司浦东分行，取得了 10,000万元的循环借款额度，借款期限2017年9月27日至2018年7月12日。抵押物中固定资产-房屋建筑物账面价值合计 54,229,893.29元，无形资产-土地使用权账面价值合计为 31,755,514.76元。
公司与上海银行股份有限公司浦东分行签订《最高额抵押合同》，期限自 2015年 7月15日至2018年7月14日，担保的主债权余额最高不超过一亿元。截至2017年12月31日止，公司短期借款人民币8,000万元。
(二) 或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、根据上海联明机械股份有限公司（以下简称“公司”）2015年第二次临时股东大会通过的《关于<上海联明机械股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘
财务报表附注第67页
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财务报表附注
要的议案》（以下简称“《限制性股票激励计划（草案）》”）及股东大会的授权，公司于2018年1月11日召开了第四届董事会第二次会议，审议通过了《上海联明机械股份有限公司关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，根据《上海联明机械股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》及相关规定，原首次授予的激励对象赵桃、唐琳、黄金湘、张海国、洪双宝、成洲因个人原因离职已不符合激励条件，因此对上述六人持有的尚未解锁的限制性股票共计47.60万股全部进行回购注销处理。
公司已于2018年3月13日取得了中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的过户登记确认书，本次注销完成后，公司将减少注册资本476,000元，减少后的注册资本为192,359,586元。
2、公司于2018年1月11日召开了第四届董事会第二次会议，审议通过了《上海联明机械股份有限公司关于控股股东为公司向银行申请银行授信额度提供担保的议
案》，同意公司向北京银行股份有限公司上海分行申请授信金额5,000万元、向招商银行股份有限公司上海外滩支行申请授信金额5,000万元、向大连银行股份有限公司上海分行申请授信金额10,000万元，上述所有授信额度均由公司控股股东上海联明投资集团有限公司提供连带责任担保，公司不提供反担保。同时授权公司管理层根据公司实际经营情况的需要，在上述范围内办理相关事宜。
(二) 利润分配情况
经2018年3月30日公司第四届董事会第三次会议审议通过，公司2017年拟不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本和其他形式的分配。
(三) 销售退回：无。
(四) 划分为持有待售的资产和处置组：无。
(五) 其他资产负债表日后事项说明：无。
十四、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正：无。
(二) 债务重组：无。
财务报表附注第68页
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(三) 资产置换：无。
(四) 年金计划：无。
(五) 终止经营：无。
1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 113,627,196.03 129,127,528.43归属于母公司所有者的终止经营净利润
2、终止经营净利润：无。
3、终止经营处置损益的调整：无。
4、终止经营现金流量：无。
5、终止经营不再满足持有待售类别划分条件的说明：无。
(六) 分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了两个报告分部，分别为：汽车零部件板块、物流服务板块。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
金额单位：人民币元2017年度 汽车零部件板块 物流服务板块 分部间抵消 合 计
营业收入 853,936,159.87 165,613,411.91 4,041,163.89 1,015,508,407.89主营业务收入 850,080,822.63 163,901,713.85 2,759,112.61 1,011,223,423.87其他业务收入 3,855,337.24 1,711,698.06 1,282,051.28 4,284,984.02营业成本 728,552,183.39 77,131,146.57 3,846,809.55 801,836,520.41主营业务成本 727,218,398.77 75,759,190.47 2,483,149.94 800,494,439.30其他业务成本 1,333,784.62 1,371,956.10 1,363,659.61 1,342,081.11净利润 55,305,323.92 58,182,231.73 113,487,555.65
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2017年度
财务报表附注
2017年度 汽车零部件板块 物流服务板块 分部间抵消 合 计
其中：汽车零部件 55,305,323.92 55,305,323.92物流服务 58,182,231.73 58,182,231.73内部销售
归属于母公司所有
55,305,323.92 58,321,872.11 113,627,196.03者的净利润
少数股东损益 -139,640.38 -139,640.38金额单位：人民币元2016年度 汽车零部件板块 物流服务板块 分部间抵消 合 计
营业收入 785,702,595.72 138,156,324.00 1,282,051.28 922,576,868.44主营业务收入 783,758,916.20 136,414,783.01 920,173,699.21其他业务收入 1,943,679.52 1,741,540.99 1,282,051.28 2,403,169.23营业成本 617,946,126.05 63,317,104.30 1,312,385.24 679,950,845.11主营业务成本 616,714,865.13 62,004,719.06 678,719,584.19其他业务成本 1,231,260.92 1,312,385.24 1,312,385.24 1,231,260.92净利润 79,977,717.89 49,149,810.54 129,127,528.43其中：汽车零部件 79,977,717.89 79,977,717.89物流服务 49,149,810.54 49,149,810.54内部销售
归属于母公司所有
79,977,717.89 49,149,810.54 129,127,528.43者的净利润
少数股东损益
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项：无。
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2017年度
财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提
49,138,968.63 39.13 49,138,968.63
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1 58,127,179.84 46.28 58,127,179.84 52,456,908.04 71.82 52,456,908.04组合2 15,336,585.25 12.21 1,179.40 0.01 15,335,405.85 20,579,228.09 28.18 1,460.40 0.01 20,577,767.69组合小计 73,463,765.09 58.49 1,179.40 73,462,585.69 73,036,136.13 100.00 1,460.40 73,034,675.73单项金额不重大但单独计
2,994,331.99 2.38 2,994,331.99
提坏账准备的应收账款
合计 125,597,065.71 100.00 1,179.40 125,595,886.31 73,036,136.13 100.00 1,460.40 73,034,675.73财务报表附注第71页
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单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
武汉联明机械有限公司 49,138,968.63 子公司
单项金额重大的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%）计提理由
客户一 35,211,631.09
客户二 8,538,557.06
客户三 5,130,315.10
客户四 5,012,764.01
客户五 4,233,912.58
合计 58,127,179.84
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
组合1：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
6个月以内（含6个月） 58,127,179.84
组合2：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）6个月以内（含6个月） 15,316,226.46 06个月－1年（含1年） 20,000.00 1,000.00 51年-2年（含2年） 202年－3年（含3年） 358.79 179.40 50合计 15,336,585.25 1,179.40
财务报表附注第72页
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财务报表附注
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
沈阳联明机械有限公司 2,994,331.99 子公司
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额-281.00元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期实际核销的应收账款情况：无。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
武汉联明机械有限公司 49,138,968.63 39.12
客户一 35,211,631.09 28.04
客户二 8,538,557.06 6.80
客户三 5,130,315.10 4.08
客户四 5,012,764.01 3.99
合计 103,032,235.89 82.03
5、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无。
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 计提比 账面价值 比例 账面价值金额 金额 金额 金额 比例
（%） 例（%） （%）
（%）单项金额重大并单独计提
177,678,309.43 99.80 177,678,309.43 153,688,309.43 99.94 153,688,309.43坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
351,996.04 0.20 33,099.80 9.40 318,896.24 97,253.04 0.06 14,362.65 14.77 82,890.39坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 178,030,305.47 100.00 33,099.80 177,997,205.67 153,785,562.47 100.00 14,362.65 153,771,199.82财务报表附注第74页
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2017年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由沈阳联明机械有限公司 35,149,799.04 子公司
武汉联明机械有限公司 142,528,510.39 子公司
合计 177,678,309.43
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 301,996.04 15,099.80 5
1年-2年（含2年） 40,000.00 8,000.00 20
2年-3年（含3年） 50
3年以上 10,000.00 10,000.00 100
合计 351,996.04 33,099.80
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额18,737.15元。本期无收回或转回坏账准备。
3、本期实际核销的其他应收款情况：无。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金及押金 326,278.04 77,425.00往来款 177,678,309.43 153,688,309.43其他 25,718.00 19,828.04合计 178,030,305.47 153,785,562.47
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
武汉联明机械有限公司 往来款 142,528,510.394年以内 80.06
沈阳联明机械有限公司 往来款 35,149,799.044年以内 19.74
备用金 备用金 316,278.042年以内 0.18 21,813.90公司员工 代扣个人保险费 25,718.001年以内 0.01 1,285.90上海兴祝物业管理有限
押金 10,000.003年以上 0.01 10,000.00公司
合计 178,030,305.47 100.00 33,099.806、涉及政府补助的应收款项：无。
7、金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 604,379,056.10 604,379,056.10 223,154,173.77 223,154,173.77对子公司投资
本期计 减值准被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末准备 余额
1、烟台万事达金属机械有
71,005,423.47 406,776.00 71,412,199.47
限公司
2、沈阳联明机械有限公司 20,229,804.17 137,869.16 20,367,673.33
3、武汉联明机械有限公司 10,453,635.00 -96,044.33 10,357,590.67
4、上海联明晨通物流有限
121,465,311.13 776,281.50 122,241,592.63
公司
5、天津骏和实业有限公司 380,000,000.00 380,000,000.00
合计 223,154,173.77 381,224,882.33 604,379,056.10
财务报表附注第76页
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2017年度
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 387,517,615.95 333,007,063.21 330,058,750.24 275,627,132.40其他业务 8,523,923.79 8,365,036.86 4,652,092.10 4,402,000.05合计 396,041,539.74 341,372,100.07 334,710,842.34 280,029,132.45(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 55,000,000.00 65,000,000.00可供出售金融资产在持有期间的投资收益 541,671.00结构性存款收益 819,958.90 422,531.51合计 55,819,958.90 65,964,202.51十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
系固定资产处置
非流动资产处置损益 67,444.97
损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
3,246,466.64
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
系结构性存款及
委托他人投资或管理资产的损益 1,753,234.93
理财产品收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
财务报表附注第77页
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2017年度
财务报表附注
项目 金额 说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,015,164.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,770,577.88
少数股东权益影响额 -3,039.02
合计 5,308,694.61
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产收
报告期利润 稀释每股收益率（%） 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 12.96 0.60 0.59扣除非经常性损益后归属于公司普通
12.36 0.57 0.56股股东的净利润
财务报表附注第78页
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2017年度
财务报表附注
(三) 境内外会计准则下会计数据差异：无。
(四) 会计政策变更相关补充资料：无。
上海联明机械股份有限公司（加盖公章）二〇一八年三月三十日
财务报表附注第79页