青海盐湖工业股份有限公司
2016年度内部控制评价报告
青海盐湖工业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合青海盐湖工业股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度、评价管理办法和内部控制评价工作方案，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2016年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况
公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。公司成立了内部控制评价工作领导小组，公司董事长、总裁任组长，主要职责是确定内部控制工作目标，审定内部控制评价管理制度、方案和报告，对内部控制评价工作中的重大事项进行决策；设立了内部控制自我评价领导小组办公室，并下设内部控制评价工作组，主要职责是制定内部控制评价管理制度，拟定内部控制自我评价工作计划、方案，组织和实施内部控制自我评价工作，编写内部控制自我评价报告。
本年度公司聘请了专业机构指导实施内部控制评价；公司聘请会计事务所对公司内部控制有效性进行独立审计。
三、内部控制评价的依据
本评价报告旨在根据企业内部控制规范体系的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2016年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
四、内部控制评价的范围
1、纳入评价范围的单位包括：
公司本部；六家分公司（钾肥分公司、化工分公司、销售分公司、物资供应分公司、采矿服务分公司、综合开发分公司）；七家全资子公司（青海盐湖科技开发有限公司、青海盐湖新域资产管理有限公司、青海金世纪工程项目管理有限公司、青海盐湖能源有限公司、青海盐湖天石矿业有限公司、青海盐湖特立镁有限公司、青海盐湖海润酒店管理有限公司）及三家三级子公司（青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司、青海盐湖海虹化工股份有限公司、青海百立储运有限责任公司）；七家控股子公司（青海盐湖镁业有限公司、青海盐湖海纳化工有限公司、青海盐湖三元钾肥股份有限公司、青海晶达科技股份有限公司、青海盐湖机电装备制造有限公司、四川盐湖化工销售有限公司、青海盐铁物流有限公司）；一家三级子公司青海盐湖元通钾肥有限公司；两家四级子公司（青海盐湖硝酸盐业股份有限公司、上海盐湖文通化工有限公司）。
2、纳入评价范围的单位占比：
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|指标|占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比|98.42|
|纳入评价范围单位的营业收入占公司合并财务报表营业收入总额之比|97.83|

3、纳入评价范围的业务和事项包括公司管理层面控制（组织架构、发展战略、社会责任、企业文化），人力资源、资金活动，采购业务、资产管理，销售业务，工程项目，担保业务，业务外包，全面预算，财务报告，合同管理，研究与开发、信息系统、内部信息传递等业务和事项。重点关注下列高风险领域：合同管理、资金活动、物资采购、产品销售、工程项目建设、资产管理等领域。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
五、内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规
定的程序执行。公司制定了年度内部控制评价工作方案、成立内部控制评价工作领导小组，设立领导小组办公室，下设工作组，根据工作方案实施现场测试，初步认定控制缺陷，领导小组审定控制缺陷，对控制缺陷进行整改，建立内部控制评价工作台账，编报评价报告。
评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。
六、内部控制缺陷及其认定
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致。
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷营业收入潜营业收入总额的 营业收入总额的0.3%＜错报≤营错报≤营业收入总在错报 0.5%＜错报 业收入总额的0.5% 额的0.3%
利润总额潜利润总额的3% 利润总额的2%＜错报≤利润总额 错报≤利润总额在错报 ＜错报 的3% 的2%
资产总额潜资产总额的 资产总额的0.3%＜错报≤资产总错报≤资产总额的在错报 0.5%＜错报 额的0.5% 0.3%
所有者权益所有者权益总额 所有者权益总额的0.5%＜错报≤错报≤所有者权益潜在错报 的1%＜错报 所有者权益总额的1% 总额的0.5%
说明：
出现下列情形的，认定为重大缺陷：
（1）控制环境无效；
（2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；
（4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；
（5）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
（6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷认定 直接财产损失金额 重大负面影响
对公司造成较大负面影响并以公告重大缺陷 1000万元以上
形式对外披露
受到政府部门处罚但未对公司造成重要缺陷 500万元-1000万元（含1000万元）
重大负面影响
一般缺陷 500万元（含500万元）以下 除上述以外的相关事项
说明：
出现以下情形之一的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（1）严重违反国家法律、法规或规范性文件；
（2）重大决策程序不科学；
（3）重要业务缺乏制度或制度系统性失效；
（4）重大或重要缺陷不能得到整改；
（5）其他对公司影响重大的情形。
七、非财务报告内部控制的重大缺陷
（一）根据上述内部控制缺陷的认定标准，报告期存在非财务报告内部控制重大缺陷。
2016年9月18日，子公司青海盐湖海纳化工有限公司（以下简称“盐湖海纳”）东厂区二期2500t/d电石渣水泥生产线在电石渣库顶检修作业时发生闪爆，造成 7人死亡、8人受伤的较大生产安全责任事故,事故造成直接经济损失996.544万元。发生上述事故的原因为未严格执行相关《安全生产规章制度》和操作规范，维修、检修无安全防范措施和应急处置措施。
（二）内部控制缺陷的整改情况
根据西宁市人民政府出具的《关于青海盐湖海纳化工有限公司 2500t/d电石渣水泥生产线“9.18”闪爆较大生产安全事故结案的批复》（宁政【2016】213号）及事故调查组出具的《关于青海盐湖海纳化工有限公司2500t/d电石渣水泥生产线“9.18”闪爆较大生产安全事故调查报告》，认定盐湖海纳 2500t/d电石渣水泥生产线“9.18”闪爆较大生产安全事故为一起较大生产安全责任事故。事件发生后，公司立即启动了生产安全事故应急救援预案，按照青海省委省政府及西宁市委市政府“依法依规和从严、从快、从重”的要求，对事故严格按照“四不放过”的原则进行调查处理，相关责任人予以处分，对安全风险管理进行了深刻的反思，并以此为鉴，在全公司范围内开展了安全管理培训、检查等工作。组
织了各层级管理人员和相关生产人员进行业务培训，提高员工风险防范意识。同时更加细化管理制度和业务操作流程，建立健全内部控制机制，切实防范安全生产风险。要求各单位汲取生产安全事故的沉痛教训，加强安全管理，落实事故处理决定中提出的各项安全防范措施，深入查找安全生产薄弱环节及管理漏洞，及时消除安全隐患。
青海盐湖海纳化工有限公司制定了《青海盐湖海纳化工有限公司“9.18事故”后现场安全隐患处理实施方案》，从甘河水泥厂煤粉仓、电石乙炔厂电石料仓存放电石、电石乙炔厂电石料场存放电石、电石乙炔厂电石渣库存放电石渣、化工厂液氯贮存、化工厂水汽车间锅炉除尘净化炉灰、化工厂 2500t/d水泥事故现场等7个方面进行隐患排除，对安全隐患、处理时间、人员安排、隐患排除的流程、安全防护等方面进行了详细安排，整改时间 2016年 9月 18日至 10月30日，上述各项隐患及排除现已全部整改完成。
八、内部控制有效性的结论
公司根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至 2016年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。
1、财务报告内部控制
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
2、非财务报告内部控制
报告期内，公司与安全生产相关的规章、制度未能得到有效执行，发生生产安全事故。公司对上述非财务报告内部控制重大缺陷进行了整改。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
董事长：王兴富
青海盐湖工业股份有限公司
2017年3月30日