审计报告
北京安控科技股份有限公司
会审字[2016]0983号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
·
目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告 1-2
2 合并资产负债表 3
3 合并利润表 4
4 合并现金流量表 5
5 合并所有者权益变动表 6-7
6 母公司资产负债表 8
7 母公司利润表 9
8 母公司现金流量表 10
9 母公司所有者权益变动表 11-12
会审字[2016]0983号审计报告
北京安控科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京安控科技股份有限公司（以下简称安控科技公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是安控科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，安控科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安控科技公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：纪玉红
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李成林
中国·北京 二〇一六年四月二十二日
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
北京安控科技股份有限公司
财务报表附注
截止2015年12月31日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
(一)历史沿革
北京安控科技股份有限公司（以下简称本公司或公司），系由北京安控科技发展有限公司整体变更设立，于 2007年 10月 9日在北京市工商行政管理局办理了变更手续，取得注册号为110108005140392号的企业法人营业执照，注册资本为人民币 3,546.7336万元。
2007年10月8日，本公司2007年第一次股东会通过决议，将公司注册资本由人民币 3,546.7336万元增加至人民币 4,366万元，此次增资采取向特定对象新增发行公司股份的方式，本公司于2007年10月9日至2007年11月16日向17名特定对象发行普通股 819.2664万元，每股面值 1元。此次增资由利安达信隆会计师事务所审验，于 2007年 11月 16日出具利安达验字[2007]第 A-1094号验资报告予以验证，本公司于 2007年11月23日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。
2014年1月3日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]23号文件核准，公司首次向社会公众发行人民币普通股（A股）1,345万股，其中发行新股 495.57万股，老股转让 849.43万股。公司股票于 2014年 1月 23日在深圳证券交易所创业板挂牌交易。
首次公开发行股票后，公司股本总额由4,366万股变更为4,861.57万股。
2014年 4月 29日，根据公司 2013年年度股东大会审议通过的《公司 2013年度利润分配方案》，公司以总股本 48,615,700股为基数，向全体股东每 10股派红股 10股，派发现金红利 2.5元人民币（含税）。经本次分红，公司股本总数由 4,861.57万股变更为9,723.14万股。
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注润分配方案》，以公司总股本 97,231,400股为基数，向全体股东每 10股送红股 5股，派1.50元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。经本次分红，公司股本总数由97,231,400股变更为243,078,500股。
根据中国证券监督委员会《关于核准北京安控科技股份有限公司向林悦等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1903号）核准，以及公司 2015年第一次临时股东大会决议，公司发行股份购买资产新增股份 24,811,836股。
截至2015年12月31日止，公司现持有统一社会信用代码为 91110000633710213T号的营业执照，注册资本267,890,336元，股份总数为267,890,336股（每股面值1元），其中：有限售条件的流通股股份为 141,553,543股；无限售条件的流通股股份为126,336,793股。
(二)公司经营范围
公司经营范围：计算机应用软件开发及服务；技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、技术培训；销售开发后的产品、可编程控制器、机械电器设备、电子计算机及外部设备、通讯设备（含无线数据通信设备）、照相器材、文化办公设备、建筑材料、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）；货物进出口、技术进出口、代理进出口；专业承包；生产环保监测仪器、污染治理设备、计算机及外部设备、通讯设备、油气自动化和环境在线检测仪器仪表、RTU（远程测控单元）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
(三)公司主营业务
本公司的主营业务为以自动化、信息化技术为核心的智慧产业解决方案和产品的研发、生产、销售及运营。在报告期内，主要业务集中在自动化、油气服务、智慧产业等业务领域为客户提供自主产品、解决方案及服务。
公司经营地址：北京市海淀区地锦路9号院6号楼。法定代表人俞凌。
(四)本公司的实际控制人为俞凌
(五)财务报告批准报出日
本财务报表业经业经公司2016年4月22日第三届第三十九次董事会批准对外报出。
(六)合并财务报表范围
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 1.本公司本期纳入合并范围的子公司
||||
|-|-|-|
|子公司全称|子公司简称||
|||直接|
|新疆天安工程有限责任公司|新疆天安|70.00|
|北京安控自动化有限公司|安控自动化|100.00|
|杭州安控环保科技有限公司|杭州安控|100.00|
|陕西天安科技工程有限公司|陕西天安|100.00|
|浙江安控科技有限公司|浙江安控|100.00|
|北京双良石油技术有限公司|北京双良|100.00|
|安控科技（香港）有限公司|香港安控|100.00|
|ETROL TECHNOLOGIES(USA) INC.|ETROL (USA)|100.00|
|陕西安控科技有限公司|陕西安控|100.00|
|北京安控联拓能源投资有限公司|安控联拓|65.00|
|郑州鑫胜电子科技有限公司|郑州鑫胜||
|厦门安控联润科技有限公司|安控联润|51.00|
|郑州安控智慧粮库技术研究有限公司|智慧粮库|100.00|
|北京泽天盛海油田技术服务有限公司|泽天盛海|100.00|
|北京泽天盛海石油工程技术有限公司|泽天工程||
|克拉玛依泽天盛海石油工程技术有限公司|克拉玛依泽天||
|北京泽天盛海能源技术服务有限公司|泽天能源||

上述子公司具体情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”；
2.本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
|||
|-|-|
|子公司全称|子公司简称|
|陕西安控科技有限公司|陕西安控|
|北京安控联拓能源投资有限公司|安控联拓|
|郑州鑫胜电子科技有限公司|郑州鑫胜|
|厦门安控联润科技有限公司|安控联润|
|郑州安控智慧粮库技术研究有限公司|智慧粮库|
|北京泽天盛海油田技术服务有限公司|泽天盛海|
|北京泽天盛海石油工程技术有限公司|泽天工程|
|克拉玛依泽天盛海石油工程技术有限公司|克拉玛依泽天|
|北京泽天盛海能源技术服务有限公司|泽天能源|

本期新增子公司的具体情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1.编制基础
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积股本溢价，资本公积股本溢价的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4)合并抵销中的特殊考虑
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于股本、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5)特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积股本溢价，资本公积股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。
在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积股本溢价，资本公积股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积股本溢价余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积股本溢价，资本公积股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 9.外币业务和外币报表折算
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10.金融工具
(1)金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 (2)金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3)金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4)金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(5)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(6)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7)金融资产和金融负债的抵销
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100万元以上应收账款，8万元以
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合2：本公司合并报表范围的母子公司之间和子公司之间的应收款项，本公司作为关联方信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合1：按账龄分析法计提坏账准备，即根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|70|
|100|

组合2：经测试未发生减值，不需计提坏账准备。
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计
提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12.存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、建造合同形成的已完工未结算资产、周转材料等。
(2)发出存货的计价方法
本公司原材料、自制半成品、库存商品发出采用加权平均法核算，为特定项目采购的材料按个别计价法计价，为特定项目单独下达生产任务生产的库存商品发出采用个别计价法核算。
(3)存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13.划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
14.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15.投资性房地产
(1)投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
(2)投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|50|4-5|

16.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
(1)确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20-50|4-5|
|年限平均法|5-10|4-5|
|年限平均法|5-10|4-5|
|年限平均法|5|4-5|

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17.在建工程
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18.借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司无形资产包括土地使用权、软件著作权、软件使用权、专利技术、会员资格等。
(2)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
|||
|-|-|
|摊销方法|预计使用寿命（年）|
|直线法|5|
|直线法|10-20|
|直线法|50|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 (3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的产品样机评审工作后，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段作为开发阶段。
(4)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不符合上述开发阶段的支出，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段或开发阶段的支出，于发生时全部计入当期损益。
20.长期资产减值
(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6)商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
21.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，主要费用摊销的年限如下：
项目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 参考预期经济利益实现的期限
22.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 (1)短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23.预计负债
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 (1)预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24.股份支付
(1)股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5)股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6)股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25.收入确认原则和计量方法
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 (1)销售商品收入确认原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2)提供劳务收入确认原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入确认原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 (4)建造合同收入确认原则
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
(5)收入确认的具体方法
根据业务模式不同，本公司主营业务划分为自动化业务、油气服务业务、智慧产业业务三个类别，收入确认方式分为产品销售、整体解决方案和运维及技术服务。
①产品销售收入确认具体方法
产品销售收入确认须同时满足以下条件：公司与购货方已经签署产品销售合同或销售订单，已根据合同约定将产品交付给购货方，取得购货方对货物的签收单或货物发运单，如需安装调试，还应取得经购货方确认的安装验收单据，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收取货款的权利，产品相关的成本能够可靠地计量。
②整体解决方案收入确认具体方法
整体解决方案收入确认须同时满足以下条件：
在资产负债表日已完工项目，公司已与客户签署项目合同，取得客户出具的项目完工验收报告及客户确认单据，在项目完工时按照项目预计总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已结转成本后的金额，确认为当期合同成本。竣工决算时决算金额与已确认收入金额存在差异的，调整在决算当期收入。
对于在资产负债表尚未完工项目，若公司已与客户签署项目合同，根据公司编制的项目预算资料计算项目完工进度，采用完工百分比法确认合同收入；若公司尚未与客户签署项目合同，合同成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的合同成本金额确认合同收入，并按相同金额结转合同成本，合同成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的合
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注同成本计入当期损益，不确认合同收入。
③运维及服务收入确认具体方法
运维及服务收入确认须同时满足以下条件：公司与客户已签署服务合同，公司已根据合同约定提供运维及服务，服务费用能够根据合同约定的结算单价和交易双方确定的工作量进行可靠计量，公司已取得经客户确认的工作量确认单据，已经收到服务费或取得收取服务费的权利，运维及技术服务的成本能够可靠地计量。
本公司提供的服务一般为短期技术服务，在服务提供完毕并取得客户出具的验收确认单据后一次性确认技术服务收入。
26.政府补助
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额才能确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
28.经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
29.重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
本报告期内，本公司无重要会计政策变更。
(2)重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、 税项
1.
主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税销售额|
|应税营业额|
|应纳税所得额税额|
|实际缴纳的流转税税额|
|实际缴纳的流转税税额|
|实际缴纳的流转税税额|

本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 企业所得税税率
新疆天安 25%
安控自动化 25%
杭州安控 15%
陕西天安 25%
浙江安控 25%
北京双良 25%
香港安控 16.5%
ETROL (USA) 15%～30%
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注纳税主体名称 企业所得税税率
陕西安控 25%
安控联拓 25%
郑州鑫胜 15%
安控联润 25%
智慧粮库 25%
泽天盛海 15%
泽天工程 15%
克拉玛依泽天 25%
泽天能源 25%
增值税：
依据《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2011]4号）规定，本公司及子公司安控自动化、泽天盛海、泽天工程销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率缴纳增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的政策。
本公司及子公司安控自动化出口的产品在向海关办理出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，在规定的出口退税申报期内向主管税务机关申报办理出口退税，依据法定的的退税率计算应退税额。
营业税：
本公司及子公司工程收入适用3%的营业税率，运维及服务收入适用6%的增值税税率。
2.税收优惠
2011年9月14日公司被认定为高新技术企业，并于2014年10月30日通过高新技术企业复审，取得编号为GR201411003134的《高新技术企业证书》，有效期三年，本公司2015年度企业所得税税率减按15%的税率计算缴纳。
2009年10月12日，子公司杭州安控被认定为高新技术企业，并于2015年9月17日通过高新技术企业复审，取得编号为GR201533000548的《高新技术企业证书》，有效期三年，杭州安控2015年度企业所得税税率减按15%的税率计算缴纳。
2012年5月24日，子公司泽天盛海被认定为高新技术企业，并于2015年11月24日通过高新技术企业复审，取得编号为GR201511000671《高新技术企业证书》，有效期
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注三年，泽天盛海在2015年度企业所得税减按15%的税率计算缴纳。
2014年10月30日，子公司泽天工程被认定为高新技术企业，取得GR201411002495号《高新技术企业证书》，有效期为三年，泽天工程在2015年度企业所得税税率减按15%的税率计算缴纳。
2015年 11月 16日，郑州鑫胜电子科技有限公司被认定为高新技术企业，取得 GR201541000363号《高新技术企业证书》，有效期三年，郑州鑫胜在 2015年度企业所得税税率减按15%的税率计算缴纳。
五、 合并财务报表项目注释
1.货币资金
||
|-|
|期末余额|
|114,087.24|
|109,367,585.67|
|11,398,545.97|
|120,880,218.88|
|2,733,396.51|

 (1)其他货币资金中主要系不能随时支取的银行承兑汇票保证金5,236,041.66元、履约保函保证金 912,161.81元、外币借款锁汇保证金 227,605.00元以及短期借款保证金 5,022,737.50元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
(2)期末存放在境外的货币资金系本公司子公司香港安控及子公司ETROL(USA)所持有的货币资金；
(3)期末货币资金较期初减少14.99%，主要系期初余额中股票首发上市的募集资金在本期已全部用于募投项目。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末余额|
|174,600.00|
|174,600.00|
|174,600.00|

说明：本公司所持有的交易性金融资产系子公司泽天盛海与银行签订的远期结汇合
约而确认的衍生金融资产，期末余额系期末根据剩余交割时限同期的远期汇率报价确认
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注的公允价值变动，公允价值计量情况详见本附注“九、公允价值的披露”。
3.应收票据
(1)应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|27,494,770.21|
|18,354,962.91|
|45,849,733.12|

 (2)期末公司已质押的应收票据
项 目 期末已质押金额
商业承兑票据 9,072,805.48合 计 9,072,805.48 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|8,919,972.65|
|890,000.00|
|9,809,972.65|

 (4)期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4.应收账款
(1)应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|521,627,097.17|100.00|50,158,909.35|9.62|
|521,627,097.17|100.00|50,158,909.35|9.62|

（续上表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|347,228,836.35|100.00|33,773,332.94|9.73|
|347,228,836.35|100.00|33,773,332.94|9.73|

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|375,282,829.63|18,764,141.48|
|88,360,177.85|8,836,017.78|
|37,200,027.34|11,160,008.21|
|17,592,724.73|8,796,362.38|
|1,963,193.75|1,374,235.63|
|1,228,143.87|1,228,143.87|
|521,627,097.17|50,158,909.35|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额16,385,576.41元，本期无收回或转回的坏账准备。
(3)本期无实际核销的应收账款。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例（%）|
|74,857,749.14|14.35|
|72,158,125.44|13.83|
|18,450,744.40|3.54|
|14,712,553.00|2.82|
|12,305,500.00|2.36|
|192,484,671.98|36.90|

 (5)无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6)无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
5.预付款项
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 (1)预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|29,220,119.73|92.44|40,561,936.41|
|2,183,833.80|6.91|512,549.56|
|186,486.78|0.59|9,128.23|
|20,468.23|0.06|11,840.00|
|31,610,908.54|100.00|41,095,454.20|

 (2)本期无实际核销的预付账款。
(3)本期末无长期未结算的大额预付账款。
6.其他应收款
(1)其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|9,218,712.18|100.00|755,014.10|8.19|
|9,218,712.18|100.00|755,014.10|8.19|

（续上表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|5,374,459.03|100.00|516,877.96|9.62|
|5,374,459.03|100.00|516,877.96|9.62|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|7,030,083.57|351,504.19|
|1,563,153.76|156,315.37|
|341,749.65|102,524.90|
|276,440.00|138,220.00|
|2,785.20|1,949.64|
|4,500.00|4,500.00|
|9,218,712.18|755,014.10|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额238,136.14元；本期无收回或转回的坏账准备。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|3,454,074.35|
|4,703,840.94|
|1,032,787.46|
|28,009.43|
|9,218,712.18|

 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|投标保证金|978,000.00|1年以内|10.61|
|押金|524,769.54|1年以内|5.69|
|备用金|457,761.47|1年以内|4.97|
|押金|393,184.00|1-2年|4.27|
|投标保证金|320,000.00|1年以内|3.47|
||2,673,715.01||29.01|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 (6)无涉及政府补助的应收款项。
(7)无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8)无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7.存货
(1)存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|25,775,739.50||25,775,739.50|22,495,122.54||
|82,682,936.21||82,682,936.21|74,376,007.49||
|11,844,895.34||11,844,895.34|2,822,300.11||
|22,827,093.19||22,827,093.19|15,082,149.74||
|68,478,322.52||68,478,322.52|63,547,703.65||
|211,608,986.76||211,608,986.76|178,323,283.53||

 (2)期末存货未出现减值迹象，故未计提存货跌价准备。
(3)存货期末余额不含借款费用资本化金额。
(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 期末余额
累计已发生工程施工成本 126,197,979.28累计已确认工程毛利 33,624,345.52减：预计损失
已办理结算的金额 91,344,002.28建造合同形成的已完工未结算资产 68,478,322.52 8.一年内到期的非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|9,900,000.00|
|9,900,000.00|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注说明：期末一年内到期的非流动资产系子公司浙江安控收购浙江求是嘉禾信息技术有限公司35%股权预付的转让款，共计990万元。
9.其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|3,939,524.56|
|4,980,678.52|
|8,920,203.08|

 10.可供出售的金融资产
(1)可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|10,800,000.00||10,800,000.00|9,000,000.00||
|10,800,000.00||10,800,000.00|9,000,000.00||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初|本期增加|本期减少|
|9,000,000.00||9,000,000.00|
||10,800,000.00||
|9,000,000.00|10,800,000.00|9,000,000.00|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末||
|||||3.00|
|||||10.00|

说明：本期减少的原因系本公司加大对联营企业新疆宇澄热力股份有限公司的投资，持股比例由3%上升至20%，权益投资由可供出售金融资产转为长期股权投资所致。
11.长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|51,000,000.00|6,444,908.27|
|51,000,000.00|6,444,908.27|
|51,000,000.00|6,444,908.27|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||期末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||7,671,193.50|65,116,101.77|
|||7,671,193.50|65,116,101.77|
|||7,671,193.50|65,116,101.77|

说明：本期“其他”增减变动的原因系本公司加大对联营企业新疆宇澄热力股份有限公司的投资，持股比例由3%上升至20%，权益投资由可供出售金融资产转为按照权益法核算的长期股权投资所致。
12.投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋及建筑物|
|5,232,450.00|
|5,232,450.00|
|1,251,375.73|
|100,920.96|
|100,920.96|
|1,352,296.69|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|房屋及建筑物|
|3,880,153.31|
|3,981,074.27|

 (2)期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
13.固定资产
(1)固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|运输设备|机器设备|办公设备及其他|
|125,690,413.73|18,564,318.14|22,749,407.85|9,020,077.55|
|5,278,130.98|4,465,872.70|17,529,126.39|4,469,276.44|
|994,299.72|3,015,597.77|377,775.63|1,765,568.92|
|||3,034,210.45||
|4,283,831.26|1,450,274.93|14,117,140.31|2,703,707.52|
||1,739,958.00|234,528.97|78,220.71|
||1,739,958.00|234,528.97|78,220.71|
|130,968,544.71|21,290,232.84|40,044,005.27|13,411,133.28|
|1,363,206.47|7,442,958.33|1,418,337.14|2,925,127.58|
|3,605,449.27|2,317,224.17|11,770,839.24|2,706,315.92|
|3,566,824.90|1,874,434.13|4,664,536.18|1,817,324.88|
|38,624.37|442,790.04|7,106,303.06|888,991.04|
||1,388,127.66|138,743.77|38,526.56|
||1,388,127.66|138,743.77|38,526.56|
|4,968,655.74|8,372,054.84|13,050,432.61|5,592,916.94|
|125,999,888.97|12,918,178.00|26,993,572.66|7,818,216.34|
|124,327,207.26|11,121,359.81|21,331,070.71|6,094,949.97|

 (2)本期末无暂时闲置的固定资产。
(3)无通过融资租赁租入的固定资产。
(4)通过经营租赁租出的固定资产情况
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注项 目 期末账面价值
用于经营租赁租出的运输设备 1,377,632.06合 计 1,377,632.06 (5)期末无未办妥产权证书的固定资产。
(6)期末固定资产抵押抵押情况详见本附注“十、4(1)关联担保情况之①注2、注23”。
14.在建工程
(1)在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,276,746.32||2,276,746.32|150,000.00||
|45,554,309.44||45,554,309.44|||
|47,831,055.76||47,831,055.76|150,000.00||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|300,000,000.00|150,000.00|2,126,746.32|||
|46,000,000.00||45,554,309.44|||
|346,000,000.00|150,000.00|47,681,055.76|||

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|0.76|0.76||||
|99.03|0.00|352,674.80|352,674.80|0.77|
|||352,674.80|352,674.80||

说明：“旋转导向系统设备”项目系子公司泽天盛海的在建工程项目，截至本期末，该项目款项已全额支付，设备已到位但尚未拆箱安装及调试。
15.无形资产
(1)无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|高尔夫会籍|软件|知识产权|土地使用权|
|4,127,906.00|811,397.72|||
||834,370.88|12,982,141.80|13,129,708.56|
||708,293.07||13,129,708.56|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|高尔夫会籍|软件|知识产权|土地使用权|
|||2,432,868.75||
||126,077.81|10,549,273.05||
|4,127,906.00|1,645,768.60|12,982,141.80|13,129,708.56|
||75,165.88|||
||260,417.35|1,086,287.66|216,362.82|
||222,110.53|133,644.92|216,362.82|
||38,306.82|952,642.74||
||335,583.23|1,086,287.66|216,362.82|
||16,248.75|||
||16,248.75|||
||16,248.75|||
|4,127,906.00|1,293,936.62|11,895,854.14|12,913,345.74|
|4,127,906.00|736,231.84|||

 (2)无未办妥产权证书的土地使用权。
16.开发支出
(1)开发支出变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|||
||内部开发支出|确认无形资产|确认固定资产|转入当期损益|
||3,516,563.22|||3,516,563.22|
||4,736,170.36|||4,736,170.36|
||9,240.17|||9,240.17|
|261,354.79|822,617.65||||
|259,434.42|582,505.17||||
||225,485.36|||144,841.15|
||1,859,405.48|||1,206,251.43|
||642,816.84|||564,432.66|
||488,855.23|||488,855.23|
||245,972.13|||245,972.13|
||426,504.16|||422,196.44|
||64,335.49|||64,335.49|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|||
||内部开发支出|确认无形资产|确认固定资产|转入当期损益|
||795,973.62|||795,973.62|
||31,758.23|||31,758.23|
||10,667.09|||5,656.67|
||271,246.61|||205,097.46|
||500,882.38|||500,882.38|
|65,747.86|224,764.98||||
|693,717.61|188,742.53|||9,863.76|
||13,618.29|||13,618.29|
|9,860.28|113,602.51||||
||152,559.20|||82,508.68|
||29,468.08|||29,468.08|
|29,667.89|377,703.82||||
|33,663.86|153,778.39||||
||3,326.84|||3,326.84|
||2,014,977.31||1,746,306.90|268,670.41|
||1,482,364.65||1,287,903.55|194,461.10|
||749,540.11|612,341.04||137,199.07|
||1,011,666.14|841,928.42||169,737.72|
||1,136,909.36|978,599.29||158,310.07|
||28,874.10|||28,874.10|
||696,639.94|||696,639.94|
||376,004.95|||376,004.95|
||1,553,222.04|||1,553,222.04|
||29,437.89|||29,437.89|
||44,799.69|||44,799.69|
||720,209.63|||720,209.63|
||7,489.33|||7,489.33|
||31,887.44|||31,887.44|
||43,131.22|||43,131.22|
||78,059.23|||78,059.23|
||107,511.85|||107,511.85|
||62,888.88|||62,888.88|
||62,891.92|||62,891.92|
||254,128.83|||254,128.83|
||847,153.79|||847,153.79|
||-27,654.88|||-27,654.88|
||236,576.27|||236,576.27|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|||
||内部开发支出|确认无形资产|确认固定资产|转入当期损益|
||166,850.46|||166,850.46|
||78,916.99|||78,916.99|
||29,785.66|||29,785.66|
||90,463.51|||90,463.51|
||211,048.04|||211,048.04|
||584,786.18|||584,786.18|
||169,618.05|||169,618.05|
||66,703.12|||66,703.12|
||495,824.89|||495,824.89|
||471,776.58|||471,776.58|
|1,353,446.71|30,403,047.00|2,432,868.75|3,034,210.45|21,524,416.26|

 (2)本公司以已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，并以此作为资本化开始时点。
17.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期企业合并形成商誉|本期减少|
|3,232,347.62|||
||31,491,236.13||
||242,509,225.56||
|3,232,347.62|274,000,461.69||

 (2)期末商誉所在资产组未出现减值迹象，故未计提减值准备。
18.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|3,207,997.35|2,958,378.47|1,045,654.19||
|24,764.14|28,301.89|14,151.00||
|24,374.98||24,374.98||
|20,833.37||9,999.96||
||882,075.45|188,443.37||
|3,277,969.84|3,868,755.81|1,282,623.50||

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|50,924,138.20|8,907,384.01|34,289,303.45|
|515,719.92|128,929.98|4,565,223.77|
|3,589,688.74|691,335.97|1,146,683.19|
|15,073,474.03|3,768,368.51|8,928,023.76|
|1,910,704.35|286,605.65||
|72,013,725.24|13,782,624.12|48,929,234.17|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|11,211,782.12|1,719,715.82|3,713,467.57|
|10,081,996.80|1,512,299.52||
|174,600.00|26,190.00||
|21,468,378.92|3,258,205.34|3,713,467.57|

说明：本公司本期因企业合并于购买日增加递延所得税资产1,630,010.05元，同时因被并购企业可辨认净资产评估增值确认递延所得税负债1,566,050.63元。
(3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|5,071.00|
|1,598,357.51|
|1,603,428.51|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末金额|期初金额|
|200,819.54|282,858.60|
|1,398,287.97||
|1,599,107.51|282,858.60|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 20.短期借款
(1)短期借款分类
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|19,950,000.00|20,000,000.00|
|15,000,000.00|30,000,000.00|
|356,229,627.00|197,061,146.23|
|9,000,000.00||
|400,179,627.00|247,061,146.23|

注1：期初质押借款中有 1,000万元短期借款系本公司子公司浙江安控将其取得的1,000万元尚未到期的商业承兑票据向平安银行贴现承兑所形成。
注2：本公司短期借款所涉及的其他质押、抵押及关联担保情况详见本附注“五、50所有权或使用权受到限制的资产”和“十、4(1)关联担保情况”。
注3：2015年6月30日，子公司郑州鑫胜与郑州银行秦岭路支行签订合同编号为“郑银流借字第01120150010110331”的《流动资金借款合同》，贷款金额合计200万元，贷款期限自2015年7月2日起至2016年6月29日止，该借款由郑州昱恒商贸有限公司、姚海峰夫妇、邓辉夫妇和刘卫东夫妇提供担保。
注4：子公司泽天盛海于 2015年 03月 19日、2015年 05月 22日和 2015年 12月17日与杭州银行股份有限公司北京中关村支行分别签订了编号为129C110201500066号、129C110201500097号、129C110201500285号借款合同，三份借款合同的借款金额均为为人民币300万元，借款期限均为一年。截至2015年12月31日，上述借款尚未偿还。
21.应付票据
(1)应付票据分类
||
|-|
|期末余额|
|16,823,747.14|
|16,823,747.14|

说明：本期末无已到期未支付的应付票据。
22.应付账款
(1)应付账款列示
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|172,055,719.63|
|13,278,530.89|
|183,741.84|
|185,517,992.36|

 (2)账龄较长的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|2,620,296.96|
|2,586,843.53|

23.预收款项
(1)预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|12,160,783.20|
|6,700.00|
|12,167,483.20|

 24.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|6,481,834.33|78,671,492.24|78,708,309.26|
|382,638.50|6,898,029.10|6,843,601.12|
||268,561.18|268,561.18|
|6,864,472.83|85,838,082.52|85,820,471.56|

 (2)短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|5,383,729.84|70,293,686.30|70,384,337.18|
||1,045,454.30|1,045,454.30|
|206,675.32|3,732,956.03|3,687,906.11|
|184,258.56|3,310,289.97|3,271,115.98|
|7,601.54|170,896.91|168,239.93|
|14,815.22|251,769.15|248,550.20|
|274.00|1,788,629.49|1,788,903.49|
|891,155.17|1,810,766.12|1,801,708.18|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|6,481,834.33|78,671,492.24|78,708,309.26|

 (3)设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|360,036.80|6,532,713.81|6,478,751.72|
|22,601.70|355,654.05|355,188.16|
||9,661.24|9,661.24|
|382,638.50|6,898,029.10|6,843,601.12|

注：设定提存计划中列示的“强积金”系子公司香港安控为员工缴纳的香港政府成立的强制性公积金(Mandatory Provident FundSchemes，简称强积金或MPF)。
25.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|11,947,918.42|
|3,492,941.45|
|12,125,735.72|
|12,060,871.96|
|1,071,345.57|
|593,471.92|
|216,421.85|
|41,508,706.89|

 26.应付利息
||
|-|
|期末余额|
|5,685.28|
|5,685.28|

27.其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|1,323,720.00|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|7,140,645.36|
|357,077.17|
|411,127.09|
|236,933.14|
|4,460,000.00|
|13,929,502.76|

说明：期末未支付的往来款系子公司泽天盛海应付其原股东林悦的拆借资金款。
28.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|5,400,000.00|
|5,400,000.00|

说明：详见本附注“五、29长期借款”。
29.长期借款
||
|-|
|期末余额|
|27,800,000.00|
|27,800,000.00|

说明：2015年11月03日，子公司泽天盛海与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订为支持旋转导向系统（RSS）设备的签订编号为91052015280339号固定资产贷款合同，于2015年11月03日取得贷款人民币2,360万元，贷款期限自2015年11月03日至2018年11月03日止；2015年12月11日，子公司泽天盛海与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订为支持旋转导向设备的签订编号为91052015280372号固定资产贷款合同，该合同系作为编号为 BC2015110200001173的《融资额度协议》的附属融资文件签署，于2015年12月11日取得贷款人民币960万元，贷款期限自2015年12月11日至2018年11月03日止。
根据编号为91052015280339号固定资产贷款合同条款约定，泽天盛海应于2016年5月3日偿还贷款270万元、于2016年11月3日偿还贷款270万元，本期末已将前述款项重分类为一年内到期的非流动负债。
长期借款的担保及抵押情况详见本附注“五、50.所有权或使用权受到限制的资产”
和“十、4(1)关联担保情况之②”。
30.递延收益
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
||700,000.00|46,666.67|653,333.33|
||700,000.00|46,666.67|653,333.33|

涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
||700,000.00|46,666.67||653,333.33|
||700,000.00|46,666.67||653,333.33|

31.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次增减变动（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|97,231,400.00|24,811,836.00|48,615,700.00|97,231,400.00||170,658,936.00|

说明：本公司本期股本变化系2014年度利润分配送股转股和发行股份购买资产所致，详见本附注“一、(一)历史沿革”。
32.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|144,108,768.41|286,407,762.51|97,231,400.00|
|184,800.00|1,910,704.35||
||1,910,704.35||
|144,293,568.41|288,318,466.86|97,231,400.00|

 (1)本期股本溢价增加的原因为公司发行股份及支付现金购买资产事项中发行新股所致；
(2)本期股本溢价减少系公司执行2014年度利润分配方案，以资本公积金向全体股东每10股转增10股所致。
(3)期初其他资本公积系高新技术成果转化项目财政专项资金，本期新增其他资本公积系公司实施股权激励计划所形成，详见本附注“十一、股份支付”。
33.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生金额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|-2,650.70|122,131.27|122,131.27|
|-2,650.70|122,131.27|122,131.27|
|-2,650.70|122,131.27|122,131.27|

 34.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|23,499,449.54|5,228,714.58||
|23,499,449.54|5,228,714.58||

注：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10%提取法定盈余公积金。
35.未分配利润
||
|-|
|本期发生额|
|171,476,648.32|
|171,476,648.32|
|80,162,555.32|
|5,228,714.58|
|14,584,710.00|
|48,615,700.00|
|183,210,079.06|

 36.营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|544,095,887.58|321,414,378.82|426,165,117.42|
|3,551,161.87|1,904,819.49|2,226,662.09|
|547,647,049.45|323,319,198.31|428,391,779.51|

 (1)本期公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|163,421,315.17|
|49,830,110.07|
|25,101,163.20|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|营业收入|
|12,880,717.23|
|12,570,200.00|
|263,803,505.67|

 37.营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|2,080,576.38|
|2,470,831.37|
|1,820,468.47|
|50,998.97|
|6,422,875.19|

 38.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|16,389,581.34|
|2,024,115.39|
|1,715,342.60|
|376,923.07|
|1,113,553.97|
|1,708,570.40|
|3,262,596.57|
|22,520.84|
|1,119,297.01|
|1,926,057.75|
|1,884,853.74|
|329,096.29|
|35,279.88|
|71,500.00|
|844,907.25|
|696,840.10|
|15,972.00|
|33,537,008.20|

 39.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|21,524,416.26|
|20,116,165.12|
|5,120,575.75|
|2,379,925.59|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|2,102,178.65|
|4,019,023.99|
|565,322.08|
|98,120.28|
|510,532.79|
|99,411.00|
|1,060,008.45|
|3,473,956.26|
|643,427.16|
|2,357,933.92|
|2,748,150.17|
|188,485.85|
|1,766,648.11|
|634,570.09|
|425,943.38|
|1,284,147.54|
|1,372,576.49|
|77,568.99|
|72,569,087.92|

 40.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|17,165,841.11|
|638,238.56|
|16,527,602.55|
|497,147.25|
|126,588.97|
|370,558.28|
|948,465.36|
|17,846,626.19|

 41.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|11,428,610.27|
|16,248.75|
|11,444,859.02|

42.公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|174,600.00|
|174,600.00|
|174,600.00|

说明：公允价值计量情况详见本附注“九、公允价值的披露”。
43.投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|6,444,908.27|
|-1,328,806.50|
|5,116,101.77|

说明：本期处置可供出售金融资产取得的投资收益系本公司加大对联营企业新疆宇澄热力股份有限公司的投资，持股比例由3%上升至20%，权益投资由可供出售金融资产转为按权益法核算的长期股权投资，以可供出售金融资产的公允价值作为长期股权投资的初始确认所致。
44.营业外收入
(1)营业外收入明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||139.00|
||139.00|
|5,103,095.73|2,160,461.81|
|1,254,199.23|394,550.93|
|6,357,294.96|2,555,151.74|

说明：本期其他项发生额主要系公司收到的代扣代缴个人所得税手续费返还
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 (2)计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,882,696.77|652,461.81|
||1,200,000.00|
|13,000.00|6,000.00|
|939,525.55|300,000.00|
|14,500.00|2,000.00|
|55,050.00||
|260,000.00||
|1,000.00||
|5,000.00||
|46,666.67||
|13,856.74||
|16,000.00||
|466,800.00||
|70,000.00||
|919,000.00||
|400,000.00||
|5,103,095.73|2,160,461.81|

45.营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|259,444.24|147,655.33|
|259,444.24|147,655.33|
|5,350.00||
|44,128.66|18,388.82|
|308,922.90|166,044.15|

 46.所得税费用
(1)所得税费用的组成
||
|-|
|本期发生额|
|13,997,625.42|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|-1,521,616.87|
|12,476,008.55|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 93,846,468.45按法定/适用税率计算的所得税费用 13,726,815.41子公司适用不同税率的影响 -135,246.63调整以前期间所得税的影响 115,000.00非应税收入的影响 -995,338.23不可抵扣的成本、费用和损失的影响 555,393.67使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-4.50影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
499,417.29或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -1,290,028.46所得税费用 12,476,008.55 47.其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见本附注“五、33其他综合收益”。
48.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,466,804.08|
|2,930,429.97|
|2,037,149.40|
|632,463.72|
|1,490,278.00|
|361,406.74|
|1,672,414.37|
|10,590,946.28|

 (2)支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|37,309,875.00|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|245,325.01|
|3,528,844.08|
|4,925,920.64|
|912,161.81|
|100,733.36|
|6,006,993.27|
|1,500,000.00|
|54,529,853.17|

 (3)支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|9,900,000.00|
|900,000.00|
|10,800,000.00|

(4)收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|939,525.55|
|789,951.95|
|4,210,000.00|
|5,939,477.50|

 (5)支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|5,644,537.50|
|614,365.57|
|178,240.35|
|6,437,143.42|

 49.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|81,370,459.90|
|11,444,859.02|
|11,980,404.77|
|686,879.66|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|1,282,623.50|
|220,982.08|
|38,462.16|
|-174,600.00|
|18,265,059.32|
|-5,116,101.77|
|-2,629,096.68|
|1,107,479.81|
|-13,264,985.60|
|-142,650,336.96|
|40,276,429.13|
|-4,436,353.75|
|-1,597,835.41|
|109,481,672.91|
|140,078,472.19|
|-30,596,799.28|

说明：本期其他项目系缴存在保证金账户的银行存款支付的到期应付票据 419,190.96元，收到贷款贴息 939,525.55元，以及向各类保证金账户缴存和收回银行存款的净额（正数为收回，负数为缴存）-8,939,719.66元。
上期其他项目系收回的银行承兑汇票保证金的净额 2,705,683.14元，存出的履约函保证金 1,599,684.01元，收到上市补助资金 1,200,000.00元和收到贷款贴息 300,000.00元。
(2)本报告期支付的取得子公司的现金净额
||
|-|
|本期发生额|
|89,298,972.37|
|1,498,486.39|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|2,000,000.00|
|89,800,485.98|

说明：本公司本期支付上期收购北京双良股权的股权转让款 2,000,000.00元；本期收购郑州鑫胜51.00%股权，支付股权转让款36,000,000.00元，郑州鑫胜在购买日2015年9月1日持有的现金及现金等价物为71,047.08元；本期收购泽天盛海100%股权，支付股权转让款净额（扣税后）53,298,972.37元，泽天盛海在购买日2015年10月1日持有的现金及现金等价物为1,427,439.31元。
本公司上期收购北京双良100%股权，于上期支付股权转让款 2,000,000.00元，北京双良在购买日2014年8月1日持有的现金及现金等价物金额为274,940.65元。
(3)现金和现金等价物构成情况
||
|-|
|期末余额|
|109,481,672.91|
|4,144,586.32|
|105,337,086.59|
|109,481,672.91|

说明：现金及现金等价物的期末余额较资产负债表中货币资金少 11,398,545.97元，系不能随时支取的银行承兑汇票保证金5,236,041.66元、履约保函保证金912,161.81元、外币借款锁汇保证金227,605.00元以及短期借款保证金5,022,737.50元。
现金及现金等价物的期初余额较资产负债表中货币资金少 2,111,068.08元，系不能随时支取的银行承兑汇票保证金419,190.96元和履约保函保证金1,691,877.12元。
50.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|11,398,545.97|
|9,072,805.48|
|75,424,340.57|
|2,577,992.74|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末账面价值|
|98,473,684.76|

*本公司持有的坐落于海淀区创业路8号3号楼3-10、3-11两处房产在初始入账时未独立记账，故所有权受到限制的固定资产期末账面价值为两处房产的合计金额。
注1：2015年12月15日，本公司与昆仑银行股份有限公司克拉玛依分行签订合同编号为”C8820991151201513”的《商信通业务融信协议》，本协议项下业务的担保方式为商业承兑汇票质押，票面金额人民币7,372,805.48元，用于取得该行等额银行承兑汇票。
截止至2015年12月31日，质押的商业承兑汇票均未到期。
注2：2015年 11月 4日，本公司与昆仑银行股份有限公司克拉玛依分行签订合同编号为”C882099115113238”的《商信通业务融信协议》，本协议项下业务的担保方式为商业承兑汇票质押，票面金额人民币316万元，用于取得该行等额银行承兑汇票。截止至2015年12月31日，质押的商业承兑汇票296万元已到期承兑，尚有20万元未到期。
注3：2015年10月20日，本公司与昆仑银行股份有限公司克拉玛依分行签订合同编号为”C8820991151020144”的《商信通业务融信协议》，本协议项下业务的担保方式为商业承兑汇票质押，票面金额人民币 2,461,141.66万元，用于取得该行等额银行承兑汇票。截止至 2015年 12月 31日，质押的商业承兑汇票 961,141.66元已到期承兑，尚有150万元未到期。
注4：2015年 12月 1日，子公司新疆天安与昆仑银行股份有限公司克拉玛依分行签订编号为“C8820991151201403”的《油企通业务融资合同》，合同金额为 10,000,000.00元，贷款期限自2015年12月2日到2016年12月1日止，该借款以新疆天安与中国石油新疆油田分公司（陆梁油田作业区）和中国石油新疆油田分公司（开发公司）签订的柒份《建设工程施工合同》及壹份《承揽合同》产生的应收账款债权作为质押，质押合同总金额为1,572万元。截2015年12月31日止，上述合同所形成的应收账款期末余额为230,500.00元。
注5：2015年12月14日，子公司新疆天安与昆仑银行股份有限公司克拉玛依分行签订编号为“C8820991151214527”的《油企通业务融资合同》，合同金额为 5,000,000.00元，贷款期限自2015年12月15日到2016年12月14日止，贷款用途为支付材料费及日常经营支出。借款利率，年利率为5.2200%，该借款以新疆天安与与中国石油新疆油
田分公司（开发公司）签订的贰份《建设工程施工合同》产生的应收账款债权作为质押，
质押合同总金额为 942.55万元。截 2015年 12月 31日止，上述合同所形成的应收账款
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注期末余额为零。
注6：2015年11月03日，子公司泽天盛海与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订编号为“YZ91052015280339901”号的《应收账款质押合同》，对泽天盛海在 2015年 11月 03日与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签署的《固定资产贷款合同》（编号：91052015280339）提供金额为人民币 2,360万元的债权质押，主合同项下主债务履行期 2015年11月 03日至 2018年11月 03日，质押财产包括出质人在 2015年11月03日至2018年11月03日的期间内发生的（包括已发生和将发生的）所有应收账款。
注7：2015年11月03日，子公司泽天盛海与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订编号为“YZ9105201528037201”号《应收账款质押合同》，对本公司在 2015年12月11日与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签署的《固定资产贷款合同》（编号：91052015280372）提供金额为人民币960万元的债权质押，主合同项下主债务履行期 2015年 12月 11日至 2018年 11月 03日，质押财产包括出质人在 2015年 12月 11日至2018年12月10日的期间内发生的（包括已发生和将发生的）所有应收账款。
注8：期末所有权受到限制的固定资产系资产抵押所形成，抵押情况详见本附注“十、4(1)关联担保情况之①注2、注23”。
51.外币货币性项目
(1)外币货币性项目：
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|447,999.24|6.4936|
|63,974.51|0.83778|
|2,669.40|6.4936|
|6,000.00|0.83778|
|481.38|6.4936|
|3,000,000.00|6.4936|

 (2)境外经营实体的记账本位币
|||
|-|-|
|境外主要经营地|记账本位币|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|美国·西雅图|美元|
|中国·香港|港币|

六、 合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并
(1)报告期内发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|
|2015年9月1日|36,000,000.00|51.00|
|2015年10月1日|310,000,000.00|100.00|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2015年9月1日|本公司自2015年9月1日起取得被购买方经营和财务决策的控制权，享有收益并承担相应风险。|10,126,649.18|
|2015年10月1日|本公司自2015年10月1日起取得被购买方经营和财务决策的控制权，享有收益并承担相应风险。|75,645,165.50|

(2)合并成本及商誉
||
|-|
|郑州鑫胜|
|36,000,000.00|
|36,000,000.00|
|4,508,763.87|
|31,491,236.13|

本期大额商誉形成的主要原因：本公司以2014年9月30日为基准日收购泽天盛海100%股权和以2015年3月31日为基准日收购郑州鑫胜所形成。
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|郑州鑫胜|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|71,047.08|71,047.08|2,198,659.96|
|||10,427,201.50|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|郑州鑫胜|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|4,019,760.39|4,019,760.39|43,647,202.93|
|861,870.41|861,870.41|3,879,524.35|
|1,828,696.26|1,828,696.26|1,768,399.93|
|1,716,907.64|1,716,907.64|17,107,228.79|
|146,110.81|146,110.81|295,300.73|
|5,872,622.12|4,184,903.09|8,453,819.85|
|34,365.00|34,365.00||
|4,042,366.94|7,222.22|5,747,040.97|
|||2,417,182.26|
|||691,213.47|
|715,444.13|715,444.13|914,565.92|
|2,000,000.00|2,000,000.00|9,000,000.00|
|||1,538,424.00|
|920,540.33|920,540.33|13,923,373.77|
|1,789,353.11|1,789,353.11|349,083.50|
|158,258.24|158,258.24|133,230.76|
|89,937.26|89,937.26|763,435.02|
|4,651,958.80|4,651,958.80|2,767,069.73|
|||700,000.00|
|858,429.56||707,621.07|
|8,840,713.48|3,976,279.29|67,665,102.81|
|4,331,949.61|1,948,376.85|174,328.37|
|4,508,763.87|2,027,902.44|67,490,774.44|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
郑州鑫胜于购买日的可辨认资产和负债公允价值根据中联资产评估集团有限公司对郑州鑫胜出具的“中联评报字[2015]第 576号”评估报告，以 2015年3月31日为基准日股东全部权益的评估结果作为基础，将可辨认资产和负债持续计算至购买日而确定。
泽天盛海于购买日的可辨认资产和负债公允价值是根据上海东洲资产评估有限公司对泽天盛海出具的“沪东洲资评报字[2014]第1103231号”评估报告，以2014年9月 30日为基准日股东全部权益的评估结果作为基础，将可辨认资产和负债持续计算至购买日而确定。
2.其他原因的合并范围变动
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注其他原因导致的合并范围变动及其相关情况如下：
(1)陕西安控科技有限公司成立于 2014年 10月，系本公司根据第三届董事会第十一次会议决议通过的《关于公司对外投资设立全资子公司的议案》出资设立，注册资本 1000万元，统一社会信用代码号为9161013131103921XT。本公司于 2015年 3月履行出资义务，实际出资1,000万元。
(2)北京安控联拓能源投资有限公司成立于2015年3月，系本公司与金禾联拓能源科技（北京）有限公司共同出资设立，注册资本 1,000万元，其中本公司认缴出资 650万元，股权比例分别为65%，营业执照注册号为110105018750791。截至2015年12月31日止，本公司已实际出资325万元。
(3)郑州安控智慧粮库技术研究有限公司成立于2015年7月，系本公司根据第三届董事会第十九次会议通过的《关于公司对外投资设立全资子公司的议案》出资设立，注册资本 500万元，统一社会信用代码号为 410199000104369的。截至 2015年 12月 31日止，本公司已实际出资50万元。
(4)厦门安控联润科技有限公司成立于2015年8月，系本公司与北京益希源能源科技有限公司共同出资设立，注册资本 1,000万元，本公司认缴出资 510万元，股权比例为51%，统一社会信用代码号为 91350203M000191J2J的。截至 2015年 12月 31日止，本公司已实际出资51万元。
七、 在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
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|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|直接持股比例(%)|
|新疆|克拉玛依市鸿雁路78号|工程施工、建筑安装、技术服务|70.00|
|北京|北京市海淀区创业路8号3号楼3－11号|研发、销售开发后的产品|100.00|
|浙江|杭州市富阳区银湖街道富闲路9号银湖创新中心11号五层508室|环保产品的系统集成、销售与运营维护|100.00|
|陕西|西安市莲湖区习武园39号|安装施工、系统集成及技术服务、自动化电子产品销售|100.00|
|浙江|杭州经济技术开发区杭州东部国际商务中心1幢601（写字间）室、602（写字间）室|自动化产品、环保产品研发、销售、集成|100.00|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
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|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|直接持股比例(%)|
|北京|北京市海淀区地锦路9号院5号楼3层|技术开发、技术转让|100.00|
|香港|香港长沙湾瓊林街82号陸佰中心21楼C室|货物、技术进出口，销售自产产品|100.00|
|美国|15400 SE 30TH PLACE，SUITE105，BELLEVUE，WA98007USA|电子、自动化仪表的开发和销售|100.00|
|陕西|西安市高新区锦业一路56号|仪器仪表自动化产品研发、生产、销售，自动化系统集成和技术服务|100.00|
|北京|北京市朝阳区八里庄西里97号2007号|投资管理、资产管理|65.00|
|河南|郑州市金水区政七街13号|粮情测控系统生产、销售|51.00|
|福建|厦门市思明区环岛东路999号之七十|信息系统集成服务，计算机、软件及辅助设备零售|51.00|
|河南|郑州高新技术产业开发区翠竹街1号25幢6层06号|粮情测控系统、信息化系统软硬件的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务及销售|100.00|
|北京|北京市海淀区西小口路66号中关村东升科技园C区7号楼二层201室|仪器仪表研发、销售，为石油天然气的开发提供技术服务|100.00|
|北京|北京市昌平区沙河镇昌平路97号2号楼706|石油天然气开采仪器仪表研发、生产、销售|100.00|
|新疆|新疆克拉玛依市经四街206号（科技创业服务大厦）|工程管理服务、工程勘察设计、地质勘查技术服务、技术推广服务|100.00|
|北京|北京市海淀区农大南路88号1号楼B1-164|技术服务、货物进出口、技术进出口|90.70|

(2)本报告期，无单个非全资子公司的净利润对公司净利润影响达到10%以上的情形。
2.在联营企业中的权益
(1)重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项 目
新疆宇澄热力股份有限公司
流动资产 248,520,911.91非流动资产 638,595,744.21资产合计 887,116,656.12
流动负债 296,536,147.26
非流动负债 265,000,000.00
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注期末余额/本期发生额
项 目
新疆宇澄热力股份有限公司
负债合计 561,537,147.26少数股东权益
归属于母公司股东权益 325,580,508.86按持股比例计算的净资产份额 65,116,101.77对联营企业权益投资的账面价值 65,116,101.77营业收入 161,768,211.00净利润 27,358,394.55其他综合收益
综合收益总额 27,358,394.55本期收到的来自联营企业的股利
说明：本公司对新疆宇澄热力股份有限公司的投资情况详见本附注“五、11长期股权投资”。
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、应收账款、应收票据、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等。上述各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。
1.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要为利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
2.信用风险
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
截至报告期末，本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的36.90%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的29.01%。
3.流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准）。此外，本公司也会考虑与供应商协商，要求其调减部分债务金额，或者用出售长账龄应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
九、 公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项 目 期末公允价值
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
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|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|174,600.00|||
|174,600.00|||
|174,600.00|||
|174,600.00|||

本报告期末，本公司所持有的持续以公允价值计量的资产系子公司泽天盛海与宁波银行北京分行签署的远期结汇合约，合约编号为NBCBBJ2015YQJSH034，远期结汇额度为300万美元，合约交割日为2016年8月26日，约定结汇汇率为6.5550。
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司子公司泽天盛海持有的远期结售汇合约的公允价值，系在资产负债表日，根据金融机构发布的与该合约剩余交割时限同期的远期汇率报价确定。
十、 关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1.本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人系自然人俞凌，现任公司董事长，截至 2015年 12月 31日，俞凌持股比例为25.66%。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
成波 副董事长、总经理
庄贵林 董事
卓明 董事
董爱民 董事
斯一鸣 董事
宋卫红 副总经理、董事会秘书
张滨 副总经理、财务总监
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
唐新强 副总经理
李玉东 副总经理
张磊 副总经理
李春福 副总经理
卢铭 总工程师
4.关联交易情况
(1)关联担保情况
①本公司作为被担保方
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|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|资产负债表日担保是否已经履行完毕|
|本公司|50,000,000.00|见注1|见注1|否|
|本公司|15,000,000.00|见注2|见注2|否|
|本公司|15,000,000.00|见注3|见注3|否|
|本公司|50,000,000.00|见注4|见注4|否|
|本公司|31,148,827.00|见注5|见注5|否|
|本公司|9,000,000.00|见注6|见注6|否|
|本公司|9,600,000.00|见注7|见注7|否|
|本公司|20,000,000.00|见注8|见注8|否|
|本公司|30,000,000.00|见注9|见注9|否|
|本公司|20,000,000.00|见注10|见注10|否|
|本公司|39,997,001.73|见注11|见注11|否|
|本公司|21,250,000.00|见注12|见注12|否|
|本公司|8,000,000.00|见注13|见注13|否|
|本公司|22,000,000.00|见注14|见注14|否|
|本公司|10,000,000.00|见注15|见注15|否|
|本公司|10,000,000.00|见注16|见注16|否|
|本公司|10,000,000.00|见注17|见注17|否|
|本公司|70,000,000.00|见注18|见注18|否|
|本公司|50,000,000.00|见注19|见注19|是|
|本公司|478,620.60|见注20|见注20|是|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|资产负债表日担保是否已经履行完毕|
|本公司|1,617,334.20|见注21|见注21|是|
|本公司|15,000,000.00|见注22|见注22|是|
|本公司|15,000,000.00|见注23|见注23|是|
|本公司|15,000,000.00|见注24|见注24|是|
|本公司|20,000,000.00|见注25|见注25|是|
|本公司|30,000,000.00|见注26|见注26|是|
|本公司|6,040,610.00|见注27|见注27|是|
|本公司|9,000,000.00|见注28|见注28|是|
|本公司|8,823,534.50|见注29|见注29|是|
|本公司|9,200,000.00|见注30|见注30|是|
|本公司|10,000,000.00|见注31|见注31|是|

关联担保情况说明：
注1：2014年10月11日，本公司与北京银行股份有限公司上地支行签订了编号为“0244466”的《综合授信合同》，最高授信额度为 5,000万元，提款期为自本合同订立日起 12个月。同日，俞凌、董爱民与该行签订编号为“0244466”的《最高额保证合同》，承诺对主合同项下的全部债权提供独立的连带责任保证担保，保证期间为主合同项下的债务履行期届满之日起两年。2015年1月30日，本公司与该行签订了编号为“0261744”的《借款合同》，借款期限 2015年 2月 12日至 2016年 2月 12日，借款金额 2,000万元。2015年 7月 30日，本公司与该行签订了编号为“0294578”的《借款合同》，借款期限2015年8月4日至2016年8月4日，借款金额1,000万元。2015年9月8日，本公司与该行签订编号为“0300517”的《借款合同》，借款期限2015年9月9日至2016年3月9日，借款金额2,000万元。截至2015年12月31日止，本公司向该行借款金额共计5,000万元，款项尚未到期。
注2：2015年4月9日，本公司与北京国际信托有限公司签订了编号为“2015年北京信托信托信贷字第006-26号”的《借款合同》，借款期限2015年4月28日至2016年4月28日，借款金额1,500万元。同日，北京中关村科技融资担保有限公司与北京国际信托有限公司签订了编号为“ 2015年北京信托担保（保证）字第009-26号”的保证合同，承诺为主合同项下的全部债务提供不可撤销的保证担保，保证期间为主合同下的债务履
行期届满之日起两年。同日，本公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订了编号为
“2015年 WT0689号”的《委托保证合同》，承诺为主合同项下的主债务提供连带责任担
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注保，保证期间为主债务履行期届满之日起两年。同日，俞凌和董爱民与中关村科技融资担保有限公司签订编号为“2015年BZ0689号”的《反担保(保证)合同》，在其担保范围内提供连带责任保证，保证期限为自主合同项下的每笔债务履行期限届满之日后两年止。
同日，本公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订编号为“2015年 DYF0689号”的《反担保（房地产抵押）合同》，在其担保范围内承担担保责任，抵押权的存续期间至本合同担保的债权的诉讼时效届满之日后两年止，合同的抵押物是坐落于海淀区创业路 8号 3号楼-1层3-11，《房屋所有权证》编号为“X京房权证海字第 319795号”的房屋，以及《国有土地使用证》编号为“京市海股国用(2008出)第7007537号”的土地使用。2015年 4月 17日，中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行与北京国际信托有限公司签订了编号为“2015年北京信托债权资产转让字第 004-26号”的《贷款债权转让协议》，受让了信托借款合同项下全部债权。同日，本公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行和北京中关村科技融资担保有限公司签订了编号为“2015年（海西）g0087号”《三方协议》，该协议规定中国工商银行股份有限公司对借款 1,500万元进行管理。
同日本公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行签订了“2015年（海西） g0087号-1”的《委托支付协议》明确融资委托支付事宜。截止至 2015年 12月 31日，款项尚未到期。
注3：2015年6月2日，本公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀区支行签订了编号为“2015年（海西）g0146号”的《小企业借款合同》，借款期限2015年6月3日至2016年6月2日，借款金额1,500万元。同日本公司与该行签订了编号为“2015年（海西）g0146号-1”的《委托支付协议》明确了融资委托支付事宜。同日，本公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订了编号为“2013年 WT1173-2号”的《委托保证合同》，该公司愿为主合同项下的主债务提供连带责任担保，保证期间为主债务履行期届满之日起贰年。截止至2015年12月31日，款项尚未到期。
注4：2015年1月9日，本公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了合同编号为“129C110201500005”的《借款合同》，借款期限2015年1月14日至2016年1月 8日，借款金额 5,000万元。同日，俞凌、董爱民分别向该行出具了《融资担保书》，承诺为上述合同提供不可撤销的连带责任保证，担保期限自主合同债务履行期起始日至履行期届满之日后两年。截止至2015年12月31日，款项尚未到期。
注5：2015年6月8日，本公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了合
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注同编号为“129C110201500116”的《借款合同》，借款期限 2015年 6月 9日至 2016年 6月7日，借款金额3,114.88万元。同日，俞凌、董爱民分别向该行出具了《融资担保书》，承诺为上述合同提供不可撤销的连带责任保证，担保期限自主合同债务履行期起始日至履行期届满之日后两年。截止至2015年12月31日，款项尚未到期。
注6：2015年10月21日，本公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了合同编号为“129C110201500219”的《借款合同》，借款期限 2015年 10月 23日至 2016年10月20日，借款金额900万元。同日，俞凌、董爱民分别向该行出具了《融资担保书》，承诺为上述合同提供不可撤销的连带责任保证，担保期限自主合同债务履行期起始日至履行期届满之日后两年。截止至2015年12月31日，款项尚未到期。
注7：2015年11月23日，本公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了合同编号为“129C110201500254”的《借款合同》，借款期限 2015年 11月 25日至 2016年11月18日，借款金额960万元。同日，俞凌、董爱民分别向该行出具了《融资担保书》，承诺为上述合同提供不可撤销的连带责任保证，担保期限自主合同债务履行期起始日至履行期届满之日后两年。截止至2015年12月31日，款项尚未到期。
注8：2015年 8月 13日，本公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订了编号为“公授信字第 1500000126392号”的《综合授信合同》，最高授信额度人民币叁仟万元整，授信期限为壹年，自2015年8月13日至2016年8月13日。同日，俞凌与该行签订了编号为“个高保字第 1500000126392号”的《最高额担保合同》，愿为主合同项下的全部债权提供连带责任担保。2015年8月14日，本公司与该行签订了编号为“公借贷字第1500000129607号”的《流动资金贷款借款合同》，借款期限2015年8月14日至 2016年 8月 14日，借款金额 2,000万元。截止至 2015年 12月 31日，款项尚未到期。
注9：2014年 3月 11日，本公司与招商银行股份有限公司北京清华园支行签订编号为“2014年清授字第 009号”的《授信协议》，最高授信额度为 3,000万元，授信期间为 2014年 3月 11日至 2015年 3月 9日，该信用额度为循环额度。同日，俞凌、董爱民与该行签订了编号为“2014年清授字第 009号”的《最高额不可撤销担保书》，保证责任期间为自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或招商银行股份有限公司受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加两年，任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加两年止。2014年3月27日与2014年5月5日，本公司与该行签订编号分别为“2014年清授字009号流001号”、“2014年清授
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注字 009号流 002号”的《流动资金借款合同》，截止到 2014年 12月 31日，本公司依合同从该行取得保证借款 3,000万元，本公司已于 2015年 1月 15日偿还两笔款项。2015年1月19日，本公司与该行签订了编号为“2014年清授字第009号流003号”的《借款合同》，借款期限 2015年 1月 19日至 2015年 9月9日，借款金额 3,000万元。截止至2015年12月31日，该款项已到期偿还。
注10：2015年9月25日，本公司与招商银行股份有限公司北京清华园支行签订了编号为“2015年清授字第024号”的《授信协议》，授信额度为循环额度人民币叁仟万元，授信期间为壹拾贰个月，即从2015年9月25日起到2016年9月21日止，本公司申请授信额度内流动资金贷款的，双方无须另行逐笔签订《借款合同》。同日，俞凌、董爱民分别向该行出具了《最高额不可撤销担保书》，愿为《授信协议》项下所欠的所有债务承担连带担保责任，保证期间为自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加两年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加两年。截止至 2015年 12月 31日，本公司已从该行取得款项 2,000万元，借款期限 2015年 9月 25日至 2016年 9月24日，款项尚未到期。
注11：2014年6月16日，本公司与平安银行股份有限公司北京德胜门支行签订了编号“平银京德综字20140616第001号”的《综合授信额度合同》，最高授信额度为 6,000万元，额度有效期为一年。同日，俞凌与该行签订编号为“平银京德额保字20140616第 001号”的《最高额保证担保合同》，承诺对授信合同项下的债权提供最高额连带责任保证。同日，董爱民与该行签订编号为“平银京德额保字 20140616第 002号”的《最高额保证担保合同》，承诺对授信合同项下的债权提供最高额连带责任保证。2014年6月16日、2014年7月18日、2014年8月27日，本公司与该行分别签订编号为“平银京德额贷字 20140616第 001号”、“平银京德额贷字 20140718第 001号”和“平银京德额保字 20140828第 001号”的贷款合同，借款金额为 29,997,001.73元。2014年 8月 20日，本公司与该行签订编号为“平银京德贴字20140820第001号”的《汇票贴现合同》，金额为1,000万元。截止到2015年12月31日，款项金额29,997,001.73元已到期偿还。
注12：2015年1月15日，本公司与平安银行股份有限公司北京德胜门支行签订了合同编号为“平银京德贷字 20150116第 001号”的《贷款合同》，借款期限 2015年 1月16日至2015年12月15日，借款金额2,125万元。截止至2015年12月31日，该款项
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注已到期偿还。
注13：2015年 9月 7日，本公司与平安银行股份有限公司北京首体南路支行签订了编号为“平银京首体综字20150826第001号”的《综合授信额度合同》，综合授信额度 6,000万元，额度期限内可循环使用，综合授信期限 2015年 9月 7日至 2016年 9月 6日。2015年9月8日，俞凌、董爱民分别与该行签订了编号为“平银京首体额保字20150826第 001号”和“平银京首体额保字 20150826第 002号”的《最高额保证担保合同》，愿为主合同项下债务人所应承担的全部债务提供最高额连带责任担保，保证期间自本合同生效起至主合同项下各具体授信的债务履行期限届满之日起后两年。同日，本公司与该行签订了编号为“平银京首体贷字20150826第001号”的《贷款合同》，借款期限2015年9月8日至2016年9月8日，借款金额800万元。截止至2015年12月31日，款项尚未到期。
注14：2015年12月8日，本公司与平安银行股份有限公司北京首体南路支行签订了编号为“平银京首体贷字20150826第001号”的《贷款合同》，借款期限2015年12月29日至2016年12月29日，借款金额2,200万元。截止2015年12月31日，款项尚未到期。
注15：2015年 5月 6日，董爱民、俞凌分别与宁波银行股份有限公司北京分行签订了编号为“07701BY20158032”和“07701BY20158033”的《最高额保证合同》，愿为债务人北京安控科技股份有限公司在约定的业务发生期内所实际形成的不超过最高债权限额的所有债权提供连带责任保证担保，业务发生期间2015年5月6日起至2016年5月 5日，最高债权限额为等值人民币伍仟万元整。同日，本公司与该行签订了编号为“07701LK20158024”的《流动资金贷款合同》，借款期间 2015年 5月 11日至 2016年 5月11日，借款金额1,000万元。截止至2015年12月31日，款项尚未到期。
注16：2015年 6月 1日，本公司与宁波银行股份有限公司北京分行签订了编号为“07701LK20158040”的《流动资金贷款合同》，借款期间 2015年 6月 2日至 2016年 6月2日，借款金额1,000万元。截止至2015年12月31日，款项尚未到期。
注17：2015年 6月 2日，本公司与宁波银行股份有限公司北京分行签订了编号为“07701LK20158041”的《流动资金贷款合同》，借款期间 2015年 6月 2日至 2016年 6月2日，借款金额1,000万元。截止至2015年12月31日，款项尚未到期。
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注注18：2015年 9月 7日，俞凌、董爱民分别与华夏银行股份有限公司北京分行签订了编号为“YYB39（京保）20150020”和“YYB39（京保）20150021”的《个人最高额保证合同》，愿在最高债权额限度内为主合同连续发生多笔债权提供保证担保，最高债权额为8,000万元，主债权发生期间为 2015年8月 3日至2016年8月 3日。同日，本公司与该行签订了编号为“YYB3910120150100”的《流动资金借款合同》，借款金额 2,000万元，借款期限2015年9月8日至2016年9月8日。同日，本公司与该行签订了编号为“YYB3910120150112”的《流动资金借款合同》，借款金额 3,000万元，借款期限2015年9月25日至2016年9月25日。同日，本公司与该行签订了编号为“YYB3910120150126”的《流动资金借款合同》，借款金额 1,000万元，借款期限 2015年 11月 10日至 2016年 11月 10日。2015年 11月 19日，本公司与该行签订了编号为“YYB3910120150137”的《流动资金借款合同》，借款金额 1,000万元，借款期限 2015年 12月 14日至 2016年12月14日。截止至2015年12月31日，款项7,000万元尚未到期。
注19：2014年 6月 30日，俞凌与华夏银行股份有限公司北京分行签订编号为“YYB39（高保）20140008”的《个人最高额保证合同》，额度为5,000万元，额度有效期为2014年3月31日至2015年3月31日，承诺对最高债权额限额内的债权提供最高额连带责任保证。2014年 8月 27日，本公司与华夏银行北京分行签订了编号为“YYB3910120140072”的借款合同，借款合同金额为 2300万元，借款期限为 2014年 8月28日至2015年8月28日。2014年9月24日，本公司与华夏银行北京分行营业部签订了编号为“YYB3910120140081”的借款合同，借款金额为1600万元，借款期限为2014年 9月 25日至 2015年 9月 25日。2015年 1月 15日，本公司与该行签订了编号为”YYB3910120150009”的《流动资金借款合同》，借款期限 2015年1月15日至2015年9月 30日，借款金额 1,100万元。截止 2015年 12月 31日，款项金额 5,000万元已到期偿还。
注20：2014年7月18日，公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为“129C511201400101”的银行承兑合同，承兑汇票金额为 478,620.60元，到期日为2015年1月28日。同日，俞凌、庄贵林、董爱民、成波分别向该行出具了融资担保书，承诺对上述合同项下债权提供不可撤销的连带责任保证。截止到 2015年 12月 31日，该款项已到期承兑。
注21：2014年11月5日，公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注号为“129C511201400170”的银行承兑合同，承兑汇票金额为 1,617,334.20元，到期日为 2015年 2月 7日。同日，俞凌、董爱民分别向该行出具了融资担保书，承诺对上述合同项下债权提供不可撤销的连带责任保证。截止到 2015年 12月 31日，该款项已到期承兑。
注22：2014年5月12日，本公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行签订《授信合作协议》，授信额度为1,500万元，授信期限为两年。同日，本公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行签订了编号为“HXZCTG14040”的安心账户托管（客户融入资金）协议，该协议规定本公司指定中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行作为托管人对本公司所融入资金进行融资款项安心账户托管。同日，本公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行签订了编号为“2014年（海西）g0110号”的《小企业借款合同》，借款金额分别为 500万元与 1,000万元，借款期限分别为“2014年 5月 15日至 2015年 4月 13日”和“2014年 5月 23日至 2015年 5月 13日”。由中关村科技担保有限公司为该合同提供担保，签订了编号为“2013年WT1173-1号”的《委托保证合同》，保证期限为主债务履行期届满之日起两年。同日，本公司与北京中关村科技担保有限公司签订编号为“2013年 WT1173号”的《最高额委托保证合同》，对主合同项下的任何一笔债务提供最高额保证担保，保证期限为主合同项下的每笔债务履行期限届满之日后两年。同日，俞凌和董爱民与北京中关村科技担保有限公司签订编号为“2013年 BZ1173号”的《最高额反担保(保证)合同》，对主合同项下的任何一笔债权提供连带责任保证，保证期限为主合同项下的每笔债务履行期限届满之日后两年止。本公司与北京中关村科技担保有限公司签订编号为“2013年 DYF1173号”的《最高额反担保（房地产抵押）合同》，在其担保范围内承担担保责任，抵押权的存续期间至此合同担保的债权的诉讼时效届满之日后两年止。合同的抵押物是坐落于海淀区创业路8号3号楼-1层3-10，《房屋所有权证》编号为“X京房权证海字第 319796号”的房屋，以及《国有土地使用证》编号为“京市海股国用(2008出)第 7007538号”的土地使用权。截止到 2015年12月31日，该款项已到期偿还。
注23：2013年 12月 30日，本公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订了编号为“2013年 WT1170号”的《委托保证合同》，保证期间为主债务履行期届满之日起两年。同日，俞凌和董爱民与中关村科技融资担保有限公司签订编号为“2013年 BZ1170号”的《反担保(保证)合同》，对主合同项下的任何一笔债权提供连带责任保证，保证期
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注限为主合同项下的每笔债务履行期限届满之日后两年止。同日，本公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订编号为“2013年DYF1170号”的《反担保（房地产抵押）合同》，在其担保范围内承担担保责任，抵押权的存续期间至此合同担保的债权的诉讼时效届满之日后两年止。合同的抵押物是坐落于海淀区创业路 8号 3号楼-1层3-11，《房屋所有权证》编号为“X京房权证海字第319795号”的房屋，以及《国有土地使用证》编号为“京市海股国用(2008出)第 7007537号”的土地使用权。2013年 12月 30日，本公司与北京国际信托有限公司签订编号为“2013北京信托信托贷款字第 020-34号”的借款合同，借款期限为2014年2月18日至2015年1月16日，借款金额为1,500万元。2014年1月 17日，本公司与北京国际信托有限公司签订编号为“2013北京信托债权资产转让字第032-34”的《贷款债权转让协议》，该债权协议规定北京国际信托有限公司对编号为“2013北京信托信托贷款字第 020-34号”借款合同的债权转让给中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行。本公司与北京中关村科技融资担保有限公司、中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行于2014年2月19日签订编号为“2014年（海西）集信字第 0023号”的《三方协议》，该协议规定中国工商银行股份有限公司对借款1,500万元进行管理。
截止到2015年12月31日，该款项已到期偿还。
注24：2014年2月17日，本公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为“129C110201400034”的借款合同，借款期限为2014年2月17日至2015年1月8日，借款金额为 1,500万元。同日，俞凌、成波、庄贵林、朱育新、董爱民等 5人分别向该行出具了融资担保书，承诺对上述合同项下债权提供不可撤销的连带责任保证。截止到2015年12月31日，该款项已到期偿还。
注25：2014年3月10日，本公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为“129C110201400047”的借款合同，借款期限为2014年3月10日至2015年1月8日，借款金额为 2,000万元。同日，俞凌、成波、庄贵林、董爱民等 5人分别向该行出具了融资担保书，承诺对上述合同项下债权提供不可撤销的连带责任保证。截止到 2015年12月31日，该款项已到期偿还。
注26：2014年 6月 4日，本公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为“129C110201400153”的借款合同，借款期限为 2014年6月4日至 2015年6月 3日，借款金额为 3,000万元。同日，俞凌、成波、庄贵林、董爱民等 5人分别向该行出具了融资担保书，承诺对上述合同项下债权提供不可撤销的连带责任保证。截止到 2015
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注年12月31日，该款项已到期偿还。
注27：2014年6月16日。本公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为“129C110201400166”的借款合同，借款期限为2014年6月16日至2015年1月8日，借款金额为 6,040,610.00元。同日，俞凌、成波、庄贵林、董爱民等 5人分别向该行出具了融资担保书，承诺对上述合同项下债权提供不可撤销的连带责任保证。截止到2015年12月31日，该笔款项已到期偿还。
注28：2014年7月18日，本公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为“129C110201400214”的借款合同，借款期限为2014年7月18日至2015年1月8日，借款金额为 900万元。同日，俞凌、董爱民等 2人分别向该行出具了融资担保书，承诺对上述合同项下债权提供不可撤销的连带责任保证。截止到 2015年 12月 31日，该笔款项已到期偿还。
注29：2014年 10月 17日。本公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为“129C110201400322”的借款合同，借款期限为2014年10月17日至2015年10月16日，借款金额为8,823,534.50元。同日，俞凌、董爱民等2人分别向该行出具了融资担保书，承诺对上述合同项下债权提供不可撤销的连带责任保证。截止到 2015年 12月31日，该款项已到期偿还。
注30：2014年 11月 19日。本公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为“129C110201400352”的借款合同，借款期限为2014年11月19日至2015年11月 17日，借款金额为 920万元。同日，俞凌、董爱民等 2人分别向该行出具了融资担保书，承诺对上述合同项下债权提供不可撤销的连带责任保证。截止到2015年12月31日，该款项已到期偿还。
注31：2013年9月26日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订了编号为”BC2013092600001165“的《融资额度协议》，最高授信额度3,000万元，额度有效期 2013年 9月 26日至 2014年 8月 6日。同日，俞凌、董爱民、庄贵林与该行分别签订了编号为“ ZB9120201300000011”、 “ZB9120201300000010”、“ZB9120201300000012”的《最高额保证合同》，承诺对授信合同项下的债权提供连带责任保证。同日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订编号为“ZZ9120201300000002”的《应收账款最高额质押合同》，质押物为本公司在2013年9月
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注26日至2015年9月26日期间内发生的（包括已发生和将发生的）所有应收账款。2014年 2月 18日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行行签订了编号为 “91202014280027”的《流动资金借款合同》，借款期限2014年2月18日至2015年2月17日，借款金额1,000万元。截止2015年12月31日，该款项已到期偿还。
②本公司作为担保方
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|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|资产负债表日担保是否已经履行完毕|
|北京泽天盛海油田技术服务股份有限公司|20,000,000.00|见注1|见注1|否|
|北京泽天盛海油田技术服务股份有限公司|23,600,000.00|见注2|见注2|否|
|北京泽天盛海油田技术服务股份有限公司|9,600,000.00|见注3|见注3|否|
|杭州安控环保科技有限公司|20,000,000.00|见注4|见注4|否|

注1：2015年 10月 08日，本公司与宁波银行股份有限公司北京分行签订编号为“07701BY20158081号”最高额保证合同，对子公司泽天盛海在2015年10月08日至2016年10月07日与宁波银行股份有限公司北京分行办理各类融资业务发生的债务提供金额为 2,000万元的最高额保证担保。泽天盛海于 2015年 10月 08日与该行签订编号为“07701LK20158082号”流动资金借款合同，借款金额300万美元，额度使用期限为 2015年10月08日至2016年08月28日。截止2015年12月31日，上述借款合同尚未履行完毕。
注2：2015年11月03日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订编号为“YB9105201528033901号”保证合同，对子公司泽天盛海于2015年11月03日与该行签署的《固定资产贷款合同》（编号：91052015280339）提供金额为人民币 2,360万元的债权保证，主合同项下主债务履行期 2015年 11月 03日至 2018年 11月 03日。
注3：2015年12月11日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订编号为“YB9105201528037201号”保证合同，对子公司泽天盛海于2015年12月11日与该行签署的《固定资产贷款合同》（编号：91052015280372）提供金额为人民币 960万元的债权保证，主合同项下主债务履行期2015年12月11日至2018年11月03日。
注4：2015年 11月 24日，本公司与南京银行股份有限公司杭州分行签订编号为
“Ec1048011511160441号”的《最高额保证合同》，对子公司杭州安控与该行签署的合同
编号为“A04048011511160156号”《最高债权额合同》提供最高额连带责任保证担保，被
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注担保的主债权为人民币2,000万元，债权确定期间自2015年11月24日起至2016年11月 23日止。保证期间为主合同项下债务人每次使用授信额度而发生的债务履行期限届满之日起两年。
(2)关键管理人员报酬
单位：元
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|-|
|本期发生额|
|5,910,391.00|

十一、股份支付
1.股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 560万份公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和股票期权行权价格21.08元，剩余期限32个月零合同剩余期限 7天
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
围和合同剩余期限
2015年9月8日，本公司向激励对象授予560万份股票期权，占公司期末股本总额的2.09%。在满足行权条件的情况下，拥有在有效期内以 21.08元的价格购买 1股公司股票的权利。股票期权的有效期为自授权日起48个月，在授权日起满12个月后可行权，按40%、30%、30%的比例在三个行权生效日分三批生效，即每个行权生效日分别为自授权日起算满12个月、24个月、36个月后的首个交易日。
股票期权行权条件：
(1)公司层面业绩考核要求
本激励计划中授予的股票期权分三期行权，行权考核年度为 2015年—2017年，公司将对激励对象分年度进行绩效考核，每个会计年度考核一次，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件之一。绩效考核中公司业绩考核目标具体如下：
行权期 业绩考核目标
以2014年净利润值为基数，2015年净利润增长率不低于9%，净资产收第一个行权期
益率不低于8%
以2014年净利润值为基数，2016年净利润增长率不低于17%，净资产第二个行权期
收益率不低于6.5%
以2014年净利润值为基数，2017年净利润增长率不低于25%，净资产
第三个行权期
收益率不低于5%
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注以上净利润增长率与净资产收益率指标均为归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据。
(2)个人绩效考核要求
根据《高级管理人员股票期权激励计划实施考核管理办法》，激励对象只有在行权的上一年度考核结果超过 60分（含 60分），才可按照本激励计划的相关规定对该行权期内所获授的全部期权申请行权；否则其相对应的期权全部作废，由公司注销。
2.以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用布莱克—斯克尔斯期权定价模型
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权权益工具数量的确定依据 可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,910,704.35本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,910,704.35 3.本报告期，未发生股份支付修改、终止的情况。
十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
||
|-|
|性质|
|经常性|

本公司对外承诺事项系为取得经营和生产场所所承租的办公用房。
2.或有事项
(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司与山东天一水务有限公司（以下简称天一水务）的买卖合同纠纷一案，本公司不服山东省潍坊市坊子区人民法院（2015）坊商初字第 10号民事判决，一审判决本公司返还天一水务货款 152,000.00元，支付违约金 15,200.00元，于本判决生效之日后十日内付清。本公司不服判决，依法向山东省潍坊市中级人民法院提起上诉，案件已于 2016年 2月 26日进入庭审阶段，法院尚未作出判决，本公司预计取得胜诉的可能性较
大。
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注 (2)房地产抵押情况
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|-|-|
|坐落|建筑面积（㎡）|
|海淀区创业路 8 号 3 号楼3-11|1,001.70|
|海淀区创业路 8 号 3 号楼3-11|429.83|

上述房地产抵押情况详见本附注“十、4(1)关联担保情况之①注2、注23”。
(3)对外担保情况
本公司对外担保情况详见本附注“十、4(1)关联担保情况之②”。
截至2015年12月31日，除上述事项外本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1.重要非调整事项
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|-|-|
|内容|对财务状况和经营成果的影响数|
|本公司于2016年第一次临时股东大会审议通过《关于向银行申请综合授信额度由公司股东提供关联担保的议案》，公司股东俞凌、董爱民等2人范围内（最终以银行核定为准），拟为公司向江苏银行股份有限公司北京中关村支行申请的综合授信额度（人民币7,000万元，授信期限三年）提供连带责任担保，担保期限以额度协议为准。同意公司向江苏银行股份有限公司北京中关村支行申请综合授信额度人民币7,000万元，授信期限三年。|无法估计|
|本公司2016年1月15日第三届董事会第三十三次会议通过《关于清算解散控股子公司北京安控联拓能源投资有限公司的议案》，会议决定终止安控联拓的生产经营，依法进行清算并解散。|根据安控联拓2015年度财务报表反映，预计本公司可收回金额为260.43万元，预计确认投资损失64.57万元。|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
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|-|-|
|内容|对财务状况和经营成果的影响数|
|本公司2016年1月15日第三届董事会第三十三次会议通过《关于为控股孙公司郑州鑫胜电子科技有限公司提供担保的议案》，公司的控股孙公司郑州鑫胜电子科技有限公司（以下简称“鑫胜电子”）拟向中国民生银行郑州分行九如路支行申请人民币800万元综合授信额度，贷款时间为一年。公司连同鑫胜电子总经理姚海峰、副总经理段宁拟共同为鑫胜电子向中国民生银行郑州分行九如路支行申请人民币800万元综合授信额度提供连带责任担保，担保期限为一年。|截至报告日止，鑫胜电子已经与中国民生银行郑州分行九如路支行签订800万综合授信合同，并签订金额为800万的借款合同。|
|本公司2016年1月26日第三届董事会第三十四次会议通过《关于全资子公司收购杭州青鸟电子有限公司100%股权的议案》。公司全资子公司浙江安控与刘志刚、刘伟、邹丽萍共同签订了《附条件生效的支付现金购买资产协议书》，浙江安控拟以自有资金人民币9,400万元收购刘志刚、刘伟、邹丽萍共同持有的杭州青鸟电子有限公司（以下简称“青鸟电子”）100%股权。此次收购完成后，浙江安控持有青鸟电子的100%股权。|截至报告日止，本公司子公司浙江安控已经向青鸟电子的原股东支付股权转让款2,350万元。|
|本公司2016年2月19日第三届董事会第三十六次会议通过《关于2016年度向银行申请综合授信额度由公司股东提供关联担保的议案》，公司股东俞凌、董爱民等2人范围内（最终以银行核定为准），拟为公司2016年向银行申请的综合授信额度（不超过人民币5亿元）提供连带责任担保，担保期限以额度协议为准。该关联担保议案于2016年3月8日，经公司2016年第三次临时股东大会决议通过。|截至报告日止，本公司尚未向银行机构申请新的综合授信额度，尚未到期的综合授信额度合计为4.80亿元。|
|中国证券监督管理委员会发行审核委员会于2016年3月9日对北京安控科技股份有限公司非公开发行股票的申请进行了审核。根据审核结果，公司本次非公开发行股票的申请获得通过。截止报告日，尚未收到中国证券监督管理委员会的书面核准文件。|预计发行成功后，股本增加不超过2500万（含2,500万），净资产增加不超过40,000万元（未扣除发行发行费用）|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|内容|对财务状况和经营成果的影响数|
|北京双良石油技术有限公司（以下简称“双良石油”）为本公司的全资子公司。公司拟将持有的双良石油100%股权转让给北京大漠石油工程技术有限公司，本次股权转让采用平价转让，转让的价款为人民币400万元。以上事项已经公司2016年3月18日召开的第三届董事会第三十七次会议、第三届监事会第二十五次会议审议通过。|无法估计|
|2015年12月，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订额度为9000万的《融资额度协议》，额度使用期限为2015年12月1日至2016年11月4日止；并与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订《最高额抵押合同》对《融资额度协议》提供担保，抵押财产包括：1、编号为X京房权证海字第441387号、X京房权证海字第441379号坐落于海淀区地锦路9号院5号楼-1至4层101、海淀区地锦路9号院6号楼1至4层101的房地产；2、编号为京海国用（2014出）第00268号、京海国用（2014出）第00256号坐落于北京市海淀区地锦路9号院的土地使用权。|截至报告日止，本公司与浦发银行已签订3000万元的借款合同。|

2.利润分配情况
本公司于2016年4月22日召开的第三届第三十九次董事会审议通过了《关于 2015年度利润分配预案的议案》。本年度可供分配利润为 183,210,079.06元，鉴于公司 2015年稳健的经营情况和利润实现情况，为回报全体股东，在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司拟定的2015年度利润分配预案如下：
(1)以公司总股本 267,890,336股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.60元人民币（含税），共计派发现金股利人民币16,073,420.16元（含税）；
(2)以公司总股本 267,890,336股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股，合计转增股本267,890,336股。
经转股后，公司总股本将变更为535,780,672股。
截至本报告日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注十四、其他重要事项
1.分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
①按照业务类型划分（本期新增）：分自动化业务、油气服务业务、智慧产业业务②按照销售类型划分：分产品销售、整体解决方案、运维及服务
③按照客户区域划分（本期调整）：境内销售、境外销售（本期调整）
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
(2)报告分部的财务信息
①按业务类别划分的报告分部财务信息（本期新增报告分部）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|364,293,556.12|209,489,695.14|316,780,726.51|
|134,068,164.00|84,422,196.57|72,658,921.97|
|45,734,167.46|27,502,487.11|36,725,468.94|
|544,095,887.58|321,414,378.82|426,165,117.42|

②按产品类别划分的报告分部财务信息
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|188,469,288.80|92,773,015.54|158,309,931.93|
|329,582,747.10|212,524,784.97|234,379,809.70|
|26,043,851.68|16,116,578.31|33,475,375.79|
|544,095,887.58|321,414,378.82|426,165,117.42|

③按地区类别划分的报告分部财务信息
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|543,773,382.79|321,182,728.80|412,678,183.44|
|322,504.79|231,650.02|13,486,933.98|
|544,095,887.58|321,414,378.82|426,165,117.42|

十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1)应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|310,127,843.54|77.80|24,742,917.40|7.98|
|88,487,975.03|22.20|||
|398,615,818.57|100.00|24,742,917.40|6.21|

（续上表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|229,588,675.06|80.81|17,867,243.44|7.78|
|54,506,209.50|19.19|||
|284,094,884.56|100.00|17,867,243.44|6.29|

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|243,035,397.89|12,151,769.89|
|42,298,630.02|4,229,863.00|
|21,835,559.23|6,550,667.77|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|1,575,240.89|787,620.45|
|1,200,064.07|840,044.85|
|182,951.44|182,951.44|
|310,127,843.54|24,742,917.40|

②组合中，按其他风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
按关联方信用风险组合，经测试未发生减值，不需计提坏账准备情况：
期末余额
关联方名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|29,466,903.51||
|24,369,051.62||
|14,874,543.83||
|11,544,351.54||
|7,432,264.53||
|800,860.00||
|88,487,975.03||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额6,875,673.96元；本期无收回或转回的坏账准备。
(3)本期无实际核销的应收账款。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|
|66,708,103.43|16.73%|
|38,288,061.13|9.61%|
|29,466,903.51|7.39%|
|24,369,051.62|6.11%|
|18,450,744.40|4.63%|
|177,282,864.09|44.47%|

 (5)无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6)无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2.其他应收款
(1)其他应收款分类披露
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,804,765.23|7.04|467,939.69|9.74|
|63,469,982.89|92.96|||
|68,274,748.12|100.00|467,939.69|0.69|

（续上表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,555,709.90|12.30|357,043.39|10.04|
|25,363,466.50|87.70|||
|28,919,176.40|100.00|357,043.39|1.23|

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|3,599,239.03|179,961.95|
|663,401.00|66,340.10|
|260,000.00|78,000.00|
|276,000.00|138,000.00|
|1,625.20|1,137.64|
|4,500.00|4,500.00|
|4,804,765.23|467,939.69|

②组合中，按其他风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
按关联方信用风险组合，经测试未发生减值，不需计提坏账准备情况：
期末余额
关联方名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注期末余额
关联方名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|23,382,253.64||
|21,404,173.81||
|12,011,153.18||
|5,000,000.00||
|1,494,502.26||
|177,900.00||
|63,469,982.89||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额110,896.30元，本期无收回或转回的坏账准备。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|63,469,982.89|
|1,718,367.21|
|2,600,232.40|
|484,563.42|
|1,602.20|
|68,274,748.12|

 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|23,382,253.64|1年以内|34.25|
|往来款|21,404,173.81|1年以内、1-2年、2-3年|31.35|
|往来款|12,011,153.18|1年以内|17.59|
|往来款|5,000,000.00|1年以内|7.32|
|往来款|1,494,502.26|1年以内|2.19|
||63,292,082.89||92.70|

(6)无涉及政府补助的应收款项。
(7)无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8)无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3.长期股权投资
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|478,413,285.00||478,413,285.00|106,470,357.00||
|65,116,101.77||65,116,101.77|||
|543,529,386.77||543,529,386.77|106,470,357.00||

 (1)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|6,060,000.00|||6,060,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|30,000,000.00|||30,000,000.00||
|30,000,000.00|||30,000,000.00||
|30,000,000.00|45,000,000.00||75,000,000.00||
|4,000,000.00|||4,000,000.00||
|183,177.00|194,208.00||377,385.00||
|1,227,180.00|2,488,720.00||3,715,900.00||
||10,000,000.00||10,000,000.00||
||3,250,000.00||3,250,000.00||
||510,000.00||510,000.00||
||500,000.00||500,000.00||
||310,000,000.00||310,000,000.00||
|106,470,357.00|371,942,928.00||478,413,285.00||

(2)对联营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
||51,000,000.00||6,444,908.27||
||51,000,000.00||6,444,908.27||
||51,000,000.00||6,444,908.27||

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||期末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||7,671,193.50|65,116,101.77|
|||7,671,193.50|65,116,101.77|
|||7,671,193.50|65,116,101.77|

说明：本期“其他”项变动原因详见本附注“五、43.投资收益”。
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|388,230,943.08|246,544,754.30|298,741,544.57|
|3,551,161.87|1,904,819.49|2,226,662.09|
|391,782,104.95|248,449,573.79|300,968,206.66|

 5.投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|6,444,908.27|
|-1,328,806.50|
|5,116,101.77|

说明：详见本附注“五、43.投资收益”。
十六、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
||
|-|
|本期发生额|
|-259,444.24|
|3,227,398.96|
|-1,154,206.50|
|1,197,720.57|
|650,165.02|

北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|170,282.94|
|2,191,020.83|

 2.净资产收益率及每股收益
2015年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|16.23|0.3270|
|15.78|0.3181|

2014年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|13.89|0.5758|
|13.53|0.5606|

2014年度（按最新股本总额计算的每股收益）
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|13.89|0.2313|
|13.53|0.2252|

（本页以下无正文）
公司名称：北京安控科技股份有限公司法定代表人：俞凌 主管会计工作负责人：张滨 会计机构负责人：李志慧
日期：二〇一六年四月二十二日