上海姚记扑克股份有限公司
2014年半年度审计报告
天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审 计 报 告
天健审〔2014〕5967号
上海姚记扑克股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海姚记扑克股份有限公司（以下简称姚记扑克公司）财务报表，包括 2014年6月30日的合并及母公司资产负债表，2014年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是姚记扑克公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，姚记扑克公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了姚记扑克公司 2014年 6月 30日的合并及母公司财务状况，以及 2014年 1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李德勇
中国·杭州 中国注册会计师：梁志勇
二〇一四年八月十三日
财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：上海姚记扑克股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|100,366,489.04|150,238,925.53|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|16,067,140.73|12,193,413.57|
|应收账款|16,818,236.15|6,126,390.02|
|预付款项|1,592,759.77|2,147,740.99|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|3,380,435.07|2,260,638.84|
|应收股利|||
|其他应收款|702,670.28|604,403.21|
|买入返售金融资产|||
|存货|278,712,168.07|272,971,826.56|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|224,679,290.16|229,702,965.89|
|流动资产合计|642,319,189.27|676,246,304.61|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|91,926.85|88,125.81|
|投资性房地产|||
|固定资产|336,750,859.45|232,272,666.81|
|在建工程|4,629,338.05|98,534,781.70|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|97,343,454.18|98,499,578.04|

||||
|-|-|-|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|77,967.17||
|递延所得税资产|4,745,822.37|5,186,036.95|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|443,639,368.07|434,581,189.31|
|资产总计|1,085,958,557.34|1,110,827,493.92|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|70,000,000.00|103,000,000.00|
|应付账款|60,290,309.71|75,758,767.72|
|预收款项|11,956,795.34|26,891,621.84|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|8,440,681.39|12,667,531.91|
|应交税费|13,729,167.57|17,274,974.98|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|1,715,760.45|1,783,628.77|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|166,132,714.46|237,376,525.22|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|13,000,000.00|13,000,000.00|
|非流动负债合计|13,000,000.00|13,000,000.00|
|负债合计|179,132,714.46|250,376,525.22|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|187,000,000.00|187,000,000.00|
|资本公积|350,546,274.59|350,546,274.59|

||||
|-|-|-|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|35,663,628.49|35,663,628.49|
|一般风险准备|||
|未分配利润|318,173,975.41|272,951,908.40|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|891,383,878.49|846,161,811.48|
|少数股东权益|15,441,964.39|14,289,157.22|
|所有者权益（或股东权益）合计|906,825,842.88|860,450,968.70|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,085,958,557.34|1,110,827,493.92|
|益）总计|||

法定代表人：姚文琛 主管会计工作负责人：姚朔斌 会计机构负责人：唐霞芝2、母公司资产负债表
编制单位：上海姚记扑克股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|49,893,372.94|89,359,571.14|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|1,176,722.94|696,616.45|
|预付款项|849,229.69|871,048.27|
|应收利息|3,129,695.61|1,912,807.39|
|应收股利|||
|其他应收款|434,090.67|458,537.54|
|存货|136,630,881.00|141,600,635.25|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|223,901,733.33|228,923,400.00|
|流动资产合计|416,015,726.18|463,822,616.04|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|171,786,631.85|167,782,830.81|
|投资性房地产|||
|固定资产|239,468,437.61|131,246,158.12|
|在建工程|4,046,234.04|98,292,935.82|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||

||||
|-|-|-|
|油气资产|||
|无形资产|77,181,668.23|78,078,057.55|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|4,483,585.00|4,968,552.63|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|496,966,556.73|480,368,534.93|
|资产总计|912,982,282.91|944,191,150.97|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|30,000,000.00|71,000,000.00|
|应付账款|29,328,891.19|25,821,505.07|
|预收款项|40,692,895.56|49,245,441.93|
|应付职工薪酬|4,878,584.68|7,248,984.42|
|应交税费|7,712,931.97|10,527,462.34|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|33,507,632.06|63,733,430.97|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|146,120,935.46|227,576,824.73|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|13,000,000.00|13,000,000.00|
|非流动负债合计|13,000,000.00|13,000,000.00|
|负债合计|159,120,935.46|240,576,824.73|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|187,000,000.00|187,000,000.00|
|资本公积|352,434,658.38|352,434,658.38|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|32,936,966.79|32,936,966.79|
|一般风险准备|||
|未分配利润|181,489,722.28|131,242,701.07|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|753,861,347.45|703,614,326.24|

||||
|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||912,982,282.91|944,191,150.97|
|益）总计|||

法定代表人：姚文琛 主管会计工作负责人：姚朔斌 会计机构负责人：唐霞芝3、合并利润表
编制单位：上海姚记扑克股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|369,540,341.93|368,037,627.89|
|其中：营业收入|369,540,341.93|368,037,627.89|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|293,077,990.03|291,587,188.73|
|其中：营业成本|268,644,875.44|269,923,054.65|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,778,350.49|2,630,857.13|
|销售费用|3,503,732.47|5,986,277.53|
|管理费用|19,492,267.67|16,750,676.68|
|财务费用|-961,624.30|-3,605,919.95|
|资产减值损失|620,388.26|-97,757.31|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||6,219,811.38|92,658.71|
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
||3,801.04|-75,733.07|
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||82,682,163.28|76,543,097.87|
|列）|||
|加：营业外收入|3,849,679.60|2,400,287.00|
|减：营业外支出|10,088.83|500,433.04|
|其中：非流动资产处|488.83||

||||
|-|-|-|
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||86,521,754.05|78,442,951.83|
|号填列）|||
|减：所得税费用|21,946,879.87|19,596,761.23|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||64,574,874.18|58,846,190.60|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||63,922,067.01|57,080,415.97|
|利润|||
|少数股东损益|652,807.17|1,765,774.63|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.3418|0.3052|
|（二）稀释每股收益|0.3418|0.3052|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|64,574,874.18|58,846,190.60|
|归属于母公司所有者的综|||
||63,922,067.01|57,080,415.97|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||652,807.17|1,765,774.63|
|益总额|||

法定代表人：姚文琛 主管会计工作负责人：姚朔斌 会计机构负责人：唐霞芝4、母公司利润表
编制单位：上海姚记扑克股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|192,813,377.61|206,062,572.67|
|减：营业成本|148,724,758.03|160,252,226.63|
|营业税金及附加|688,738.64|1,020,674.52|
|销售费用|951,045.28|3,203,585.50|
|管理费用|12,266,685.27|10,839,382.75|
|财务费用|-438,354.01|-3,305,147.72|
|资产减值损失|95,864.22|-1,418,576.96|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||47,357,811.38|28,959,458.71|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||3,801.04|-75,733.07|
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||77,882,451.56|64,429,886.66|
|列）|||
|加：营业外收入|464,699.48|419,937.00|

||||
|-|-|-|
|减：营业外支出|10,088.83|500,433.04|
|其中：非流动资产处置|||
||488.83||
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||78,337,062.21|64,349,390.62|
|号填列）|||
|减：所得税费用|9,390,041.00|8,366,362.44|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||68,947,021.21|55,983,028.18|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|68,947,021.21|55,983,028.18|

法定代表人：姚文琛 主管会计工作负责人：姚朔斌 会计机构负责人：唐霞芝5、合并现金流量表
编制单位：上海姚记扑克股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||401,838,906.31|422,309,361.03|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|78,462.43|53,454.75|
|收到其他与经营活动有关|||
||32,920,665.65|23,616,032.15|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|434,838,034.39|445,978,847.93|

||||
|-|-|-|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||317,003,441.27|217,195,132.40|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||46,902,107.54|40,044,084.80|
|付的现金|||
|支付的各项税费|50,076,472.16|64,494,934.90|
|支付其他与经营活动有关|||
||26,710,399.71|21,664,495.71|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|440,692,420.68|343,398,647.81|
|经营活动产生的现金流量净额|-5,854,386.29|102,580,200.12|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|621,158,718.83|30,168,391.78|
|取得投资收益所收到的现|||
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||622,971.86||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|621,781,690.69|30,168,391.78|
|购建固定资产、无形资产和|||
||27,878,961.11|41,817,185.01|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|611,000,000.00|113,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||1,524,631.33||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|640,403,592.44|154,817,185.01|
|投资活动产生的现金流量净额|-18,621,901.75|-124,648,793.23|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|500,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东|||
||500,000.00||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|500,000.00||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||17,113,707.63|63,580,000.00|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|17,113,707.63|63,580,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-16,613,707.63|-63,580,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-7,072.15|-32,246.35|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-41,097,067.82|-85,680,839.46|
|加：期初现金及现金等价物|||
||121,938,925.53|305,530,635.59|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|80,841,857.71|219,849,796.13|

法定代表人：姚文琛 主管会计工作负责人：姚朔斌 会计机构负责人：唐霞芝6、母公司现金流量表
编制单位：上海姚记扑克股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||216,052,225.06|222,506,217.03|
|现金|||
|收到的税费返还|78,462.43|53,454.75|
|收到其他与经营活动有关|||
||19,386,215.75|17,106,971.59|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|235,516,903.24|239,666,643.37|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||178,459,587.43|128,820,169.75|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||25,549,553.76|23,031,251.32|
|付的现金|||
|支付的各项税费|24,463,551.16|31,884,138.05|
|支付其他与经营活动有关|||
||10,674,213.59|18,009,130.35|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|239,146,905.94|201,744,689.47|
|经营活动产生的现金流量净额|-3,630,002.70|37,921,953.90|
|二、投资活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|收回投资收到的现金|621,158,718.83|30,168,391.78|
|取得投资收益所收到的现|||
||41,138,000.00|28,866,800.00|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||610,200.00||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|662,906,918.83|59,035,191.78|
|购建固定资产、无形资产和|||
||23,606,525.14|7,247,151.21|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|611,000,000.00|143,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||
||4,000,000.00||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||1,524,631.33||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|640,131,156.47|150,247,151.21|
|投资活动产生的现金流量净额|22,775,762.36|-91,211,959.43|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|||32,287,266.04|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计||32,287,266.04|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||17,113,707.63|63,580,000.00|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||30,315,809.41||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|47,429,517.04|63,580,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-47,429,517.04|-31,292,733.96|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-7,072.15|-32,246.35|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-28,290,829.53|-84,614,985.84|
|加：期初现金及现金等价物|||
||70,659,571.14|263,395,434.46|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|42,368,741.61|178,780,448.62|

法定代表人：姚文琛 主管会计工作负责人：姚朔斌 会计机构负责人：唐霞芝
7、合并所有者权益变动表
编制单位：上海姚记扑克股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股东权|所有者权益合|
||实收资本（或||减：库|专项储||一般风|||||
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|其他|益|计|
||股本）||存股|备||险准备|||||
|一、上年年末余额|187,000,000.00|350,546,274.59|||35,663,628.49||272,951,908.40||14,289,157.22|860,450,968.70|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|187,000,000.00|350,546,274.59|||35,663,628.49||272,951,908.40||14,289,157.22|860,450,968.70|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||||||
||||||||45,222,067.01||1,152,807.17|46,374,874.18|
|“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||63,922,067.01||652,807.17|64,574,874.18|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||63,922,067.01||652,807.17|64,574,874.18|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||500,000.00|500,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||500,000.00|500,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金|||||||||||
|额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||-18,700,000.00|||-18,700,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-18,700,000.00|||-18,700,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|187,000,000.00|350,546,274.59|35,663,628.49|318,173,975.41|15,441,964.39|906,825,842.88|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股东权|所有者权益合|
||实收资本（或||减：库|专项储||一般风|||||
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|其他|益|计|
||股本）||存股|备||险准备|||||
|一、上年年末余额|93,500,000.00|442,186,274.59|||27,554,300.02||227,658,407.02||12,576,650.11|803,475,631.74|
|加：同一控制下企业合并产生|||||||||||
|的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|93,500,000.00|442,186,274.59|||27,554,300.02||227,658,407.02||12,576,650.11|803,475,631.74|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||||||
||93,500,000.00|-91,640,000.00|||8,109,328.47||45,293,501.38||1,712,507.11|56,975,336.96|
|“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||116,982,829.85||1,712,507.11|118,695,336.96|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||116,982,829.85||1,712,507.11|118,695,336.96|
|（三）所有者投入和减少资本||1,860,000.00||||||||1,860,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|额|||||||
|3．其他||1,860,000.00||||1,860,000.00|
|（四）利润分配|||8,109,328.47|-71,689,328.47||-63,580,000.00|
|1．提取盈余公积|||8,109,328.47|-8,109,328.47|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-63,580,000.00||-63,580,000.00|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|93,500,000.00|-93,500,000.00|||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|93,500,000.00|-93,500,000.00|||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|187,000,000.00|350,546,274.59|35,663,628.49|272,951,908.40|14,289,157.22|860,450,968.70|

法定代表人：姚文琛 主管会计工作负责人：姚朔斌 会计机构负责人：唐霞芝8、母公司所有者权益变动表
编制单位：上海姚记扑克股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本（或|||||一般风险准备||所有者权益合|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||未分配利润||
||股本）|||||||计|
|一、上年年末余额|187,000,000.00|352,434,658.38|||32,936,966.79|1|31,242,701.07|703,614,326.24|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|其他||||||
|二、本年年初余额|187,000,000.00|352,434,658.38|32,936,966.79|131,242,701.07|703,614,326.24|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号||||||
|||||50,247,021.21|50,247,021.21|
|填列）||||||
|（一）净利润||||68,947,021.21|68,947,021.21|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小计||||68,947,021.21|68,947,021.21|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||-18,700,000.00|-18,700,000.00|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-18,700,000.00|-18,700,000.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|187,000,000.00|352,434,658.38|32,936,966.79|181,489,722.28|753,861,347.45|

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本（或|||||一般风险准||所有者权益合|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||未分配利润||
||股本）|||||备||计|
|一、上年年末余额|93,500,000.00|444,074,658.38|||24,827,638.32||121,838,744.86|684,241,041.56|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|93,500,000.00|444,074,658.38|||24,827,638.32||121,838,744.86|684,241,041.56|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号|||||||||
||93,500,000.00|-91,640,000.00|||8,109,328.47||9,403,956.21|19,373,284.68|
|填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||81,093,284.68|81,093,284.68|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||81,093,284.68|81,093,284.68|
|（三）所有者投入和减少资本||1,860,000.00||||||1,860,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他||1,860,000.00||||||1,860,000.00|
|（四）利润分配|||||8,109,328.47||-71,689,328.47|-63,580,000.00|
|1．提取盈余公积|||||8,109,328.47||-8,109,328.47||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-63,580,000.00|-63,580,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|93,500,000.00|-93,500,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|93,500,000.00|-93,500,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|187,000,000.00|352,434,658.38|32,936,966.79|131,242,701.07|703,614,326.24|

法定代表人：姚文琛 主管会计工作负责人：姚朔斌 会计机构负责人：唐霞芝
上海姚记扑克股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月
金额单位：人民币元一、公司基本情况
上海姚记扑克股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原上海宇琛扑克实业有限公司采用整体变更方式设立，于 2008年 5月 30日在上海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 310114000010600的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本18,700万元，股份总数18,700万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股13,156.2716万股；无限售条件的流通股份A股5,543.7284万股。公司股票于2011年8月5日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属文教体育用品行业。经营范围：扑克牌，包装装潢印刷，零件印刷，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需原辅料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进出口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外)，经营进料加工及“三来一补”业务，设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告(涉及行政许可的，凭许可证经营)。公司主要业务为扑克牌的生产和销售。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2014年1月1日至2014年6月30日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月），但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D-D）／D
l r l
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
l
D为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天） r
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|50|
|80|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流入现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流入现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流入现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对预付账款，以账龄为信用风险特征进行组合，根据各组合计提坏账准备。对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-35 5 2.71-9.50
通用设备 5-18 5 5.28-19.00
专用设备 5-20 5 4.75-19.00
运输工具 5-10 5 9.50-19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售扑克牌产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(十九)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按计税房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|上海市|流通业|1,180万元|扑克牌印刷和销售|
|全资子公司|启东市|制造业|8,888万元|扑克牌的生产和销售|
|控制的子公司|上海市|商业|2,000万元|扑克牌、文具、体育用品、日用百货的销售|
|控制的子公司|上海市|电子科技|1,000万元|计算机软硬件技术领域|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|

||||
|-|-|-|
|11,814,705.00|100.00|100.00|
|147,880,000.00|100.00|100.00|
|8,000,000.00|40.00|40.00|
|4,000,000.00|69.00|69.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|15,148，504.18||
|293,460.21||

上述子公司以下分别简称姚记印务公司、启东姚记公司、姚记销售公司和姚记网络公司。
2．拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因说明
根据姚记销售公司股东会决议和投资协议约定，本公司委派董事在姚记销售公司董事会成员中占多数，姚记销售公司董事长、总经理和财务负责人均由本公司委派，本公司实质控制姚记销售公司的财务和经营决策，故纳入合并财务报表。
(二)合并范围发生变更的说明
本期公司与蔡文锦、王剑飞、刘祚伟、王赛共同出资设立姚记网络公司，于 2014年 3月 28日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为310114002674330的《企业法人营业执照》。该公司注册资本1,000.00万元，公司认缴出资690.00元，占其注册资本的69.00%（截至2014年6月30日，实际出资400.00万元），拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(三)本期新纳入合并范围的主体
||
|-|
|期末净资产|
|3,833,742.61|

五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2014年1月1日财务报表数，期末数指2014年6月30日财务报表数，本期指2014年1月1日－2014年6月30日，上年同期指2013年1月1日－2013年6月30日。母公司同。上年同期数未经审计。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|
|28,234.62|1.00|28,234.62|57,057.17|1.00|
|||28,234.62|||
|80,809,761.88|1.00|80,809,761.88|121,877,509.45|1.00|
|626.08|6.15|3,852.14|625.64|6.09|
|1.08|8.39|9.07|64.67|8.41|
|||80,813,623.09|||
|19,524,631.33|1.00|19,524,631.33|28,500,000.00|1.00|
|||19,524,631.33|||
|||100,366,489.04|||

(2)其他货币资金包括18,000,000.00元为开具银行承兑汇票而存入的保证金，1,522,894.18元为开具信用证而存入的保证金以及1,737.15元存出投资款。
2.应收票据
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|16,067,140.73||16,067,140.73|12,193,413.57||
|16,067,140.73||1 6 , 0 6 7,140.73|12,193,413.57||

 3.应收账款
(1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|17,736,970.56|100.00|918,734.41|5.18|6,459,703.64|100.00|333,313.62|
|17,736,970.56|100.00|918,734.41|5.18|6,459,703.64|100.00|333,313.62|
|17,736,970.56|100.00|918,734.41|5.18|6,459,703.64|100.00|333,313.62|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|17,621,989.99|99.35|881,099.51|6,366,545.67|98.56|
|22,383.51|0.13|2,238.35|36,452.65|0.56|
|36,339.95|0.20|7,267.99|56,705.32|0.88|
|56,257.11|0.32|28,128.56|||
|17,736,970.56|100.00|918,734.41|6,459,703.64|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|5,113,861.73|1年以内|
|非关联方|1,427,828.80|1年以内|
|非关联方|858,358.52|1年以内|
|非关联方|848,453.04|1年以内|

||||
|-|-|-|
|非关联方|727,891.10|1年以内|
||8,976,393.19||

4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1,171,173.69|68.67|58,558.69|1,112,615.00|2,257,718.27|99.84|112,885.92|
|532,088.20|31.20|53,208.82|478,879.38|2,644.27|0.12|264.43|
|1,309.23|0.08|261.84|1,047.39|36.00||7.20|
|36.00||18.00|18.00|1,000.00|0.04|500.00|
|1,000.00|0.05|800.00|200.00||||
|1,705,607.12|100.00|112,847.35|1,592,759.77|2,261,398.54|100.00|113,657.55|

(2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|428,700.00|1年以内|
|非关联方|352,154.20|1年以内|
|非关联方|128,445.00|1年以内|
|非关联方|127,929.00|1年以内|
|非关联方|111,038.18|1年以内|
||1,148,266.38||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
5.应收利息
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|428,646.79|291,151.51|428,646.79|
|1,831,992.05|6,216,010.34|4,958,718.83|
|2,260,638.84|6,507,161.85|5,387,365.62|

6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|927,178.40|100.00|224,508.12|24.21|816,198.33|100.00|211,795.12|
|927,178.40|100.00|224,508.12|24.21|816,198.33|100.00|211,795.12|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|734,642.40|79.23|36,732.12|623,662.33|76.41|
||||23,800.00|2.92|
|23,800.00|2.57|19,040.00|120.00|0.01|
|168,736.00|18.20|168,736.00|168,616.00|20.66|
|927,178.40|100.00|224,508.12|816,198.33|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|250,000.00|1年以内|26.96|
|非关联方|100,000.00|1年以内|10.79|
|非关联方|86,216.00|1年以内|9.30|
|非关联方|79,370.00|5年以上|8.56|
|非关联方|50,000.00|5年以上|5.39|
||565,586.00||61.00|

7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|161,137,231.41||161,137,231.41|148,147,953.52||
|29,207,191.04||29,207,191.04|22,283,579.14||
|85,906,073.85|203,277.36|85,702,796.49|100,094,101.18|210,172.63|
|2,040,905.15||2,040,905.15|1,866,659.47||
|624,043.98||624,043.98|789,705.88||
|278,915,445.43|203,277.36|278,712,168.07|273,181,999.19|210,172.63|

 (2)存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|210,172.63|23,064.67||29,959.94|
|210,172.63|23,064.67||29,959.94|

8.其他流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,244,841.33|
|223,100,000.00|
|34,122.41|
|300,326.42|
|224,679,290.16|

(2)期末未到期理财产品明细：
||||
|-|-|-|
|本金|起息日|到期日|
|100,000.00|2013.10.29|自动续期|
|3,000,000.00|2014.4.11|2014.7.10|
|50,000,000.00|2013.8.27|2014.8.26|
|35,000,000.00|2014.5.9|2014.11.4|

||||
|-|-|-|
|50,000,000.00|2014.5.7|2014.7.9|
|20,000,000.00|2014.5.28|2014.7.30|
|30,000,000.00|2014.6.11|2014.9.10|
|35,000,000.00|2014.5.30|2014.8.29|
|223,100,000.00|||

9.对合营企业和联营企业投资
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|49.00|49.00|187,605.83|187,605.83|10,384.10|

10.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|980,000.00|88,125.81|3,801.04|
||980,000.00|88,125.81|3,801.04|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|49.00|49.00||||
|49.00|49.00||||

11.固定资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|378,080,771.02|119,873,781.90|3,944,915.34|
|135,944,773.24|104,198,289.07||
|4,998,758.08|753,410.21|1,880.34|

|||||
|-|-|-|-|
|229,396,756.87|10,582,421.91||3,943,035.00|
|7,740,482.83|4,339,660.71|||
|——|本期转入|本期计提|——|
|145,630,854.21||15,197,777.74|3,747,103.82|
|42,329,016.34||4,067,712.76||
|3,470,865.63||292,528.60|1,220.57|
|94,831,933.89||10,186,452.95|3,745,883.25|
|4,999,038.35||651,083.43||
|232,449,916.81|——||——|
|93,615,756.90|——||——|
|1,527,892.45|——||——|
|134,564,822.98|——||——|
|2,741,444.48|——||——|
|177,250.00|本期增加||本期减少|
|177,250.00||||
|232,272,666.81|——||——|
|93,615,756.90|——||——|
|1,527,892.45|——||——|
|134,387,572.98|——||——|
|2,741,444.48|——||——|

本期折旧额为15,197,777.74元；本期由在建工程转入固定资产原值为113,744,215.25元。
(2)经营租出固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 17,893,516.80
小计 17,893,516.80
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|尚未办妥竣工决算|

12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|532,940.80||532,940.80|90,710,795.83||
|132,000.00||132,000.00|76,680.00||
|3,513,293.24||3,513,293.24|7,582,139.99||
|451,104.01||451,104.01|165,165.88||
|4,629,338.05||4,629,338.05|98,534,781.70||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|23,163万元|90,710,795.83|13,532,046.08|103,709,901.11||
|6,800万元|76,680.00|745,320.00|690,000.00||
||7,582,139.99|2,720,412.76|6,789,259.51||
|||2,066,666.67|2,066,666.67||
||165,165.88|774,326.09|488,387.96||
||98,534,781.70|19,838,771.60|113,744,215.25||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|70.00|4,931,333.33|||募集资金|
|70.00||||募集资金|

||
|-|
|4,931,333.33|

(3)重大在建工程的工程进度情况
||
|-|
|工程进度(%)|
|70.00|
|70.00|

13.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|110,699,934.31|||
|110,699,934.31|||
|12,200,356.27|1,156,123.86||
|12,200,356.27|1,156,123.86||
|98,499,578.04||1,156,123.86|
|98,499,578.04||1,156,123.86|
|98,499,578.04||1,156,123.86|
|98,499,578.04||1,156,123.86|

本期摊销额1,156,123.86元。
14.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
||85,055.10|7,087.93||77,967.17|
||85,055.10|7,087.93||77,967.17|

15.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
项目 期末数 期初数
||
|-|
|324,815.45|
|229,683.61|
|50,819.34|
|44,312.50|
|1,171,006.92|
|3,250,000.00|
|4,745,822.37|

(2)可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 1,299,261.77
其中：坏账准备 918,734.41
存货跌价准备 203,277.36
固定资产减值准备 177,250.00
预提费用性质的负债 4,684,027.69
递延收益 13,000,000.00
小计 18,983,289.46
16.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|658,766.29|597,323.59|||
|210,172.63|23,064.67||29,959.94|
|177,250.00||||
|1,046,188.92|620,388.26||29,959.94|

17.应付票据
种类 期末数 期初数
||
|-|
|70,000,000.00|
|70,000,000.00|

下一会计期间将到期的金额为70,000,000.00元。
18.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,345,624.97|
|57,944,684.74|
|60,290,309.71|

(2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
19.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|11,956,795.34|
|11,956,795.34|

(2)无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
20.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|10,870,084.35|32,996,825.68|36,557,114.56|
||4,790,064.32|4,790,064.32|
|450,169.20|3,952,205.60|3,909,221.20|
|106,822.90|950,443.02|942,101.52|
|329,114.80|2,684,802.29|2,659,521.89|
|3,837.10|104,715.33|104,379.73|
|7,836.30|150,208.65|141,405.55|

||||
|-|-|-|
|2,558.10|62,036.31|61,812.51|
||246,745.00|246,745.00|
|1,347,278.36|661,370.49|1,370,916.53|
|12,667,531.91|42,647,211.09|46,874,061.61|

应付职工薪酬期末数中属于拖欠性质的金额 0.00元。工会经费金额 637,732.32元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴 2014年7月发放
社会保险费 2014年7月上缴
工会经费 2014年12月上缴
21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|2,508,886.24|
|20,066.68|
|9,055,384.74|
|32,262.60|
|124,551.71|
|57,097.00|
|75,868.59|
|50,579.05|
|1,703,321.49|
|24,121.36|
|14,157.80|
|47,192.80|
|15,677.51|
|13,729,167.57|

(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|881,610.00|
|821,565.40|
|12,585.05|
|1,715,760.45|

(2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位。
23.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|13,000,000.00|
|13,000,000.00|

(2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|13,000,000.00||||13,000,000.00|
|13,000,000.00||||13,000,000.00|

(3)其他说明
根据上海市经济和信息化委员会和上海市财政局颁发的《关于下达2012年第二批市级重点技术改造专项资金计划的通知》，本公司年产6亿副扑克牌生产线建设项目获得1,858万元项目补助款。2013年度公司收到1,300万元项目补助款，剩余款项待项目竣工时予以支付,该项目尚未完工。
24.股本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|187,000,000.00|||

25.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||
|-|
|350,546,274.59|
|350,546,274.59|

26.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|35,663,628.49|||
|35,663,628.49|||

27.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|272,951,908.40|
|63,922,067.01|
|18,700,000.00|
|318,173,975.41|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|365,763,492.31|
|3,776,849.62|
|268,644,875.44|

(2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|365,763,492.31|266,679,927.23|366,173,235.08|
|365,763,492.31|266,679,927.23|366,173,235.08|

(3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
产品名称 本期数 上年同期数
||||
|-|-|-|
|收入|成本|收入|
|365,763,492.31|266,679,927.23|366,173,235.08|
|365,763,492.31|266,679,927.23|366,173,235.08|

(4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|364,530,449.43|265,673,216.09|364,743,844.20|
|1,233,042.88|1,006,711.14|1,429,390.88|
|365,763,492.31|266,679,927.23|366,173,235.08|

(5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|45,372,932.93|
|37,702,265.02|
|30,579,167.97|
|23,795,946.40|
|15,523,677.63|
|152,979,989.95|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|77,244.18|54,285.00|
|677,050.12|1,039,227.25|
|614,433.72|922,406.94|
|409,622.47|614,937.94|
|1,778,350.49|2,630,857.13|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|843,119.89|
|2,128,349.46|

||
|-|
|69,604.89|
|220,711.61|
|123,744.97|
|89,468.88|
|18,248.12|
|10,484.65|
|3,503,732.47|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|6,028,225.97|
|313,195.18|
|1,294,799.87|
|893,042.64|
|4,959,837.43|
|1,646,974.11|
|526,250.39|
|1,923,153.23|
|675,028.55|
|1,012,369.95|
|219,390.35|
|19,492,267.67|

5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|-1,043,671.37|
|74,974.92|
|7,072.15|
|-961,624.30|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|597,323.59|
|23,064.67|
|620,388.26|

7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|3,801.04|
|6,216,010.34|
|6,219,811.38|

(2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,801.04|-75,733.07|
|3,801.04|-75,733.07|

(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|410,180.60||
|410,180.60||
|3,410,600.00|2,388,600.00|
|28,085.00||

|||
|-|-|
|814.00|11,687.00|
|3,849,679.60|2,400,287.00|

(2)政府补助明细
1）2014年1-6月
||
|-|
|金额|
|50,000.00|
|500,000.00|
|2,394,600.00|
|466,000.00|
|3,410,600.00|

2）2013年1-6月
||
|-|
|金额|
|365,000.00|
|411,000.00|
|1,612,600.00|
|2,388,600.00|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|488.83||
|488.83||
|5,000.00|500,000.00|
|4,600.00|433.04|
|10,088.83|500,433.04|

10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|21,506,665.29|
|440,214.58|

合计 21,946,879.87 19,596,761.23
11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
利息收入 1,181,166.65
政府补助 3,410,600.00
收回承兑汇票保证金 28,300,000.00
其他 28,899.00
合计 32,920,665.65
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
期间费用 8,593,700.62
划付承兑汇票保证金 18,000,000.00
对外捐赠支出 5,000.00
其他 111,699.09
合计 26,710,399.71
3．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
设备购买信用证保证金 1,522,894.18
存出投资款 1,737.15
合计 1,524,631.33
4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|64,574,874.18|
|620,388.26|
|15,197,777.74|
|1,156,123.86|
|7,087.93|
|-409,691.77|

||
|-|
|7,072.15|
|-6,219,811.38|
|440,214.58|
|-5,763,406.18|
|-4,445,011.72|
|-71,020,003.94|
|-5,854,386.29|
|80,841,857.71|
|121,938,925.53|
|-41,097,067.82|

(2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|80,841,857.71|
|28,234.62|
|80,813,623.09|

||
|-|
|80,841,857.71|

(3)现金流量表补充资料的说明
因流动性受限，本公司将银行承兑汇票保证金、信用证保证金以及存出投资款列入不属于现金及现金等价物的货币资金。期末不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金和信用证保证金期末余额为 19,522,894.18元，存出投资款为 1,737.15元。上年同期期末不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金28,000,000.00元。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
||
|-|
|实际控制人对本公司的持股比例(%)|
|70.27|

姚氏家族构成及持股比例如下：
||
|-|
|持有股份数|
|27,400,616.00|
|26,001,126.00|
|26,001,126.00|
|26,001,126.00|
|26,001,126.00|
|131,405,120.00|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有 限责 任公司|上海|伍国樑|IT业|200万|49.00|49.00|联营企业|

4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同受实际控制人控制|

(二)关联交易情况
1.无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
2.关联租赁情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|启东姚记公司|厂房|2013年6月15日|2015年6月14日|市场价|

3.关联担保情况：
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|12,000,000.00|2014-2-25|2014-8-25|
|本公司|12,000,000.00|2014-5-27|2014-11-27|

七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
根据公司第三届二次董事会和2014年第一次临时股东大会审议通过，公司与上海吴孟超医学科技基金会、上海白泽生物科技有限公司、上海联新二期股权投资中心(有限合伙)、上海细胞治疗工程技术研究中心有限公司签订《关于上海细胞治疗工程技术研究中心有限公司引进战略投资者的框架协议》。公司拟采用增资的方式，支付对价1.3亿，持有上海细胞治疗工程技术研究中心有限公司22%股权，公司尚未签署正式协议。
九、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况说明
根据第三届四次董事会审议通过的利润分配决议，公司以2014年6月30日的总股本18,700万股为基
数，向全体股东进行资本公积金转增股本，每10股转增10股，转增后公司总股本变更为37,400万股。
(二)募集资金项目实施方式变更
公司“年产 4亿副扑克牌生产基地建设项目”位于上海市嘉定区安亭镇上海国际汽车城零部件配套工业园区内，根据通过的公司三届三次董事会决议，对该项目的实施方式及部分实施地点进行调整，总投资额和计划新增产能不变，具体变更如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目名称|投资总额（万元）|募集资金使用金额（万元）|实施主体|实施地点|
|年产 4 亿副扑克牌生产基地建设项目|27,363.00|27,363.00|本公司|上海安亭|
|年产 2 亿副扑克牌扩建项目|8,900.00|8,900.00|启东姚记公司|江苏启东|
|年产 4 亿副扑克牌生产基地建设项目|27,363.00|27,363.00|启东姚记公司|江苏启东|
|年产 2 亿副扑克牌扩建项目|8,900.00|8,900.00|启东姚记公司|江苏启东|

对于位于上海市嘉定区安亭镇上海国际汽车城零部件配套工业园区内已投入募集资金16,264.57万元公司用自有资金予以置换。上述变更尚业经公司2014年第一次临时股东大会审议批准实施。
十、其他重要事项
(一)企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|599,764.24|1,714.71|
|152.42||

(三)参与设立有限合伙企业
根据公司二届二十五次董事会决议，公司与上海清科创业投资管理有限公司签订《清科姚记基金(有限合伙)有限合伙协议》。双方共同投资设立上海姚记清科投资合企业(有限合伙)，本公司作为有限合伙人认缴出资额4,700万元。根据合伙协议，该公司及其投资业务以及其他活动之管理、控制、运营权力全部排它性地归属于普通合伙人，本公司对其不具有控制权。上海姚记清科投资合企业(有限合伙)已于2014年6月6日取得上海市工商行政管理局嘉定分局颁发的注册号为310114002721523《营业执照》。截至2014年6月30日，本公司尚未出资。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|1,272,219.80|100.00|95,496.86|7.51|744,152.51|100.00|47,536.06|
|1,272,219.80|100.00|95,496.86|7.51|744,152.51|100.00|47,536.06|
|1,272,219.80|100.00|95,496.86|7.51|744,152.51|100.00|47,536.06|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|1,157,239.23|90.96|57,861.96|650,994.54|87.48|
|22,383.51|1.76|2,238.35|36,452.65|4.90|

||||||
|-|-|-|-|-|
|36,339.95|2.86|7,267.99|56,705.32|7.62|
|56,257.11|4.42|28,128.56|||
|1,272,219.80|100.00|95,496.86|744,152.51|100.00|

(2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|633,492.29|1年以内|
|非关联方|514,588.48|1年以内|
|非关联方|36,339.95|2-3年|
||44,675.90|3-4年|
|非关联方|6,725.95|1年以内|
||22,383.51|1-2年|
|非关联方|11,581.21|3-4年|
||1,269,787.29||

2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|624,073.55|100.00|189,982.88|30.44|649,781.83|100.00|191,244.29|
|624,073.55|100.00|189,982.88|30.44|649,781.83|100.00|191,244.29|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|456,937.55|73.22|22,846.88|482,645.83|74.28|
||||120.00|0.02|
|167,136.00|26.78|167,136.00|167,016.00|25.70|
|624,073.55|100.00|189,982.88|649,781.83|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|250,000.00|1年以内|40.06|
|非关联方|100,000.00|1年以内|16.02|
|非关联方|79,370.00|5年以上|12.72|
|非关联方|50,000.00|5年以上|8.01|
|非关联方|43,097.30|1年以内|6.91|
||522,467.30||83.72|

3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|11,814,705.00|11,814,705.00||
|成本法|147,880,000.00|147,880,000.00||
|成本法|8,000,000.00|8,000,000.00||
|成本法|4,000,000.00||4,000,000.00|
|权益法|980,000.00|88,125.81|3,801.04|
||172,674,705.00|167,782,830.81|4,003,801.04|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||

|||
|-|-|
|40.00|40.00|
|69.00|69.00|
|49.00|49.00|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|190,750,227.09|
|2,063,150.52|
|148,724,758.03|

(2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|190,750,227.09|148,351,566.80|203,867,612.64|
|190,750,227.09|148,351,566.80|203,867,612.64|

(3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|190,750,227.09|148,351,566.80|203,867,612.64|
|190,750,227.09|148,351,566.80|203,867,612.64|

(4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|189,517,184.21|147,344,855.66|202,438,221.76|
|1,233,042.88|1,006,711.14|1,429,390.88|
|190,750,227.09|148,351,566.80|203,867,612.64|

(5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|144,266,092.13|
|45,195,049.46|
|1,284,000.00|
|1,233,042.88|
|486,286.59|
|192,464,471.06|

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|41,138,000.00|
|3,801.04|
|6,216,010.34|
|47,357,811.38|

(2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|10,030,000.00|7,670,000.00|
|31,108,000.00|21,196,800.00|
|41,138,000.00|28,866,800.00|

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,801.04|-75,733.07|
|3,801.04|-75,733.07|

(4)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|68,947,021.21|
|95,864.22|
|8,891,267.82|
|896,389.32|
|-400,628.65|
|7,072.15|
|-47,357,811.38|
|484,967.63|
|4,946,689.58|
|12,055,429.37|
|-52,196,263.97|
|-3,630,002.70|
|42,368,741.61|
|70,659,571.14|

现金及现金等价物净增加额 -28,290,829.53 -84,614,985.84十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|409,691.77|
|3,410,600.00|
|6,216,010.34|
|19,299.00|
|10,055,601.11|
|2,516,300.28|
|7,539,300.83|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|7.31|0.34|
|6.44|0.30|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|

||
|-|
|D|
|E|
|F|
|E|
|F|
|G|
|H|
|K|
|L= D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×|
|J/KM=A/L|
|N=C/L|

(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|100,366,489.04|150,238,925.53|-33.20%|
|16,067,140.73|12,193,413.57|31.77%|
|16,818,236.15|6,126,390.02|174.52%|
|3,380,435.07|2,260,638.84|49.53%|
|336,750,859.45|232,272,666.81|44.98%|
|4,629,338.05|98,534,781.70|-95.30%|
|70,000,000.00|103,000,000.00|-32.04%|
|11,956,795.34|26,891,621.84|-55.54%|
|8,440,681.39|12,667,531.91|-33.37%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|1,778,350.49|2,630,857.13|-32.40%|
|3,503,732.47|5,986,277.53|-41.47%|
|-961,624.30|-3,605,919.95|73.33%|

||||
|-|-|-|
|620,388.26|-97,757.31|734.62%|
|6,219,811.38|92,658.71|6612.60%|
|3,849,679.60|2,400,287.00|60.38%|
|10,088.83|500,433.04|-97.98%|

上海姚记扑克股份有限公司二〇一四年八月十三日