辽宁曙光汽车集团股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
董事会按照企业内部控制规范的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大、重要缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
公司及所属单位的主要业务和事项均纳入了内部控制评价的范围，主要单位有：辽宁曙光汽车集团股份有限公司、丹东黄海汽车有限责任公司、丹东曙光专用车有限责任公司、常州黄海汽车有限公司、丹东曙光汽贸有限责任公司、大连黄海汽车有限公司、丹东黄海汽车销售有限责任公司、丹东黄海特种专用车有限责任公司、凤城市曙光汽车半轴有限责任公司、诸城市曙光车桥有限责任公司、山东荣成曙光齿轮有限责任公司等。
公司按照基本规范及配套指引的要求，纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司层面包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、内部监督；业务层面涵盖了资金管理、采
购业务、存货及生产管理、销售业务、财务报告、全面预算、工程项目、合同管理、信息与沟通、信息系统、担保业务、研究与开发。
公司重点关注的高风险领域主要包括：采购业务循环、资产管理循环、销售业务循环、资金管理、财务报告、人力资源等。通过对各高风险领域中的重点风险控制措施的有效性及适用性进行测试与检查，以保障自我评估工作的有效落实。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
四、内部控制评价的程序和方法
本次内控评价工作由公司董事会领导并对内部控制评价承担最
终责任。监事会、审计委员会负责监督指导内控评价工作的实施。董事会授权公司审计部负责评价工作的具体实施，公司经理层、管理层支持内部控制评价工作的实施，为评价工作提供资料、资源支持，负责对内部控制评价所发现的问题做出整改完善决策。
公司在开展内部控制检查评价工作中，严格遵循内控基本规范和评价指引，通过制定评价方案，明确评价要求，对各单位内控设计与运行的有效性进行检查、测试和评价，广泛收集内部控制设计和运行是否有效的证据，如实做出内部控制评价。
五、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及集团公司董事会关于集团组织架构及内控管理体系的实施要求，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会已根据企业内部控制规范对公司内控体系的重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定标准提出了要求，结合曙光汽车集团法人治理结构、内外部风险评估情况及公司的风险承受程度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究并确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|分类|认定方式|指标|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|财务报告缺陷|定量方法|错报金额占资产金额的百分比|几乎不可能发生或导致的错报金额占资产总额的0.8%以下|具备合理可能性或导致的错报金额占资产总额的0.8%—1.5%|具备合理可能性或导致的错报金额占资产总额的1.5%以上|

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|分类|认定方式|指标|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|财务报告缺陷|定性方法|资金资产等控制活动缺失，财务制度执行缺失|几乎不可能发生或造成轻微经济损失|造成一定的经济损失或未按财务报告披露要求执行|造成重大经济损失或重大违反财务制度操作|

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|分类|认定方式|指标|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|非财务报告缺陷|定量方法|企业财务报告损失占资产总额的百分比|几乎不可能发生或导致财物损失金额占资产总额的0.8%以下|具备合理可能性或导致的财物损失金额占资产总额的0.8%—1.5%|具备合理可能性或导致的财物损失金额占资产总额的1.5%以上|

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|分类|认定方式|指标|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|非财务报告缺陷|定性方法|企 业 日常 运 行|几乎不可能发生或导致公司个别业务经营活动运转不畅，不会危及公司其他业务活动，不会影响经营目标的|具备合理可能性及导致公司多项业务经营活动运转不畅，但不会危及公司持续经营|具备合理可能性及导致公司部分业务能力丧失，危及公司持续经营|
|||财 务 损失|几乎不可能发生或导致轻微的财物损失|具备合理可能性及导致中等的财物损失|具备合理可能性及导致重大的财物损失|
|||企 业 声誉|几乎不可能发生或导致负面消息在当地局部流传，对企业声誉造成轻微损害|具备合理可能性及导致负面消息在某区域流传，对企业声誉造成中等损害|具备合理可能性及导致负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损害|

六、内部控制缺陷的整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，但存在以下一般缺陷：缺陷1：专利证书借用管理不完善
（1）缺陷描述：
丹东黄海汽车有限责任公司相关专利证书借用的审批手续不完善。检查发现，该公司在外部人员借用专利证书时履行了审批手续，
但内部人员借用时仅在档案室登记部门、姓名、电话等简单信息即可
领走，缺失相关审批资料，使得相关人员不能及时准确地了解证书的借用使用情况。
（2）整改措施：
公司已责成丹东黄海汽车有限责任公司，完善档案借阅登记表，增加内部人员借阅审批。
缺陷2：募集资金使用不规范
（1）缺陷描述：
公司于 2014年 3月 31日从募集资金专户转出 8000万元至公司其他银行账户，并于次日转回。公司未履行信息披露义务，亦未取得保荐人同意。
公司于2014年6月13日从募集资金专户向富煌钢构支付人民币 450万元，用于代子公司偿还工程款项，子公司于 2014年 12月 19日将 450万元归还至募集资金专户。公司未履行改变募集资金投向的决策程序和信息披露义务，亦未取得保荐人同意。
（2）整改措施：
公司将组织相关人员学习《股票上市规则》和《募集资金管理办法》，要求相关人员牢固树立合规意识，严格按照相关法律法规及公司的内部控制制度使用募集资金。
公司还将进一步完善募集资金使用的管控流程，从董事会决策、财务部门执行、信息披露等各个环节上加强对募集资金的监管，确保募集资金的合规使用。
3、2015年内控工作改进方向
内部控制应当与公司的经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应，并随着情况的变化及时加以调整。下一年度，公司将继续深化以风险为导向的内部控制体系建设，进一步完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，大力推进内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
辽宁曙光汽车集团股份有限公司
2015年 4月 8日