上海凯利泰医疗科技股份有限公司备考合并审计报告及财务报表
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
备考合并审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2014年6月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
备考合并资产负债表 1-2备考合并利润表 3备考合并财务报表附注 1-64
审计报告
信会师报字[2014]第114558号上海凯利泰医疗科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称贵公司）按照备考合并财务报表附注三披露的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2013年 12月 31日、2014年 6月 30日的备考合并资产负债表、2013年度、2014年 1-6月的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对备考合并财务报表的责任
编制和公允列报备考合并财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司备考合并财务报表在所有重大方面已按照企业会计准则的规定和备考合并财务报表附注三披露的编制基础编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日、2014年 6月 30日的备考合并财务状况以及 2013年度、2014年 1-6月的备考合并经营成果。
本报告仅供上海凯利泰医疗科技股份有限公司本次重大资产购买目的之用，不得用作任何其他用途。因使用不当产生的后果与执行本业务的会计师事务所及注册会计师无关。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一四年十一月二十六日
审计报告第2页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注八|2014年6月30日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|282,617,054.32|271,903,982.00|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|(二)|5,395,518.90|5,550,374.00|
|应收账款|(四)|94,914,932.09|84,182,146.63|
|预付款项|(六)|12,975,970.42|8,729,035.30|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|(三)|11,397,587.71|8,466,865.78|
|应收股利||||
|其他应收款|(五)|7,990,639.87|26,212,907.65|
|买入返售金融资产||||
|存货|(七)|21,638,534.13|27,536,800.47|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|(八)|65,000,000.00|44,500,000.00|
|流动资产合计||501,930,237.44|477,082,111.83|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|(九)|53,343,747.24|53,393,317.04|
|在建工程|(十)|47,942,233.69|32,758,078.16|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十一)|37,853,539.91|28,049,214.66|
|开发支出|(十二)|8,968,140.02|3,747,044.92|
|商誉|(十三)|254,859,450.43|254,859,450.43|
|长期待摊费用|(十四)|666,348.02|737,801.02|
|递延所得税资产|(十五)|1,311,680.30|2,296,511.86|
|其他非流动资产|(十七)|741,682.84|498,650.00|
|非流动资产合计||405,686,822.45|376,340,068.09|
|资产总计||907,617,059.89|853,422,179.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注八|2014年6月30日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|35,590,000.00||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十九）|18,272,669.20|5,137,967.04|
|预收款项|（二十）|1,899,977.41|649,794.48|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|1,773,095.51|10,344,113.76|
|应交税费|（二十二）|9,437,382.29|16,008,983.18|
|应付利息|（二十三）|176,348.28||
|应付股利|（二十四）|7,506,281.38||
|其他应付款|（二十五）|173,374,162.35|175,890,899.83|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||248,029,916.42|208,031,758.29|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十六）|69,865,500.00|69,865,500.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|(十五)|2,107,245.33|2,156,067.77|
|其他非流动负债|（二十七）|6,485,515.96|5,155,299.97|
|非流动负债合计||78,458,261.29|77,176,867.74|
|负债合计||326,488,177.71|285,208,626.03|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十八）|153,750,000.00|76,875,000.00|
|资本公积|（二十九）|212,900,516.57|289,775,516.57|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十）|19,989,269.21|19,989,269.21|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十一）|138,563,907.80|129,620,451.90|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||525,203,693.58|516,260,237.68|
|少数股东权益||55,925,188.60|51,953,316.21|
|所有者权益（或股东权益）合计||581,128,882.18|568,213,553.89|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||907,617,059.89|853,422,179.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注八|2014年1-6月|2013年度|
|一、营业总收入||124,542,045.52|221,092,326.78|
|其中：营业收入|（三十二）|124,542,045.52|221,092,326.78|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||87,774,018.21|135,083,468.00|
|其中：营业成本|（三十二）|40,798,465.08|51,073,636.60|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十三）|1,479,017.32|2,741,008.18|
|销售费用|（三十四）|20,643,036.16|40,107,480.38|
|管理费用|（三十五）|19,389,783.63|46,327,273.04|
|财务费用|（三十六）|445,144.99|-9,059,753.05|
|资产减值损失|（三十八）|5,018,571.03|3,893,822.85|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十七）|1,035,498.14|825,427.80|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||37,803,525.45|86,834,286.58|
|加：营业外收入|（三十九）|1,933,691.68|9,332,649.62|
|减：营业外支出|（四十）|577,953.65|16,843.93|
|其中：非流动资产处置损失||77,855.65|16,621.86|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||39,159,263.48|96,150,092.27|
|减：所得税费用|（四十一）|6,256,435.19|14,334,936.08|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||32,902,828.29|81,815,156.19|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||28,930,955.90|71,340,684.75|
|少数股东损益||3,971,872.39|10,474,471.44|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十二）|0.19|0.46|
|（二）稀释每股收益|（四十二）|0.19|0.46|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||32,902,828.29|81,815,156.19|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||28,930,955.90|71,340,684.75|
|归属于少数股东的综合收益总额||3,971,872.39|10,474,471.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2013年度至2014年1-6月
备考合并财务报表附注
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2013年度至 2014年 1-6月
备考合并财务报表附注
一、 公司基本情况
上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名上海凯利泰医疗科技有限公司，系经上海市人民政府以“商外资沪张独资字[2005]0940号”《中华人民共和国外商投资企业批准证书》及上海市张江高科技园区领导小组办公室以“沪张江园区办项字（2005）141号”文批准，于2005年3月31日成立，由KINETIC MEDICAL INC.全额出资组建，成立时注册资本为美元 25万元。2007年 1月 11日，经董事会决议，公司申请增加注册资本美元10万元，由KINETIC MEDICALINC.出资，增资后公司注册资本为美元35万元。
2009年10月26日，经董事会决议，公司原股东KINETIC MEDICALINC.将持有的公司100%的股权分别转让给上海凯诚君泰投资有限公司10.98%、上海凯泰利新投资有限公司11.03%、上海仲翼投资有限公司4.20%、上海欣诚意投资有限公司14.13%、上海微外投资管理有限公司2.64%、 ULTRA TEMPOLIMITED19.36%、 WIN STAR INCLIMITED13.10%、 MAXUS HOLDINGLIMITED10.30%、 SPRUCE INVESTMENT CONSULTINGLIMITED3.15%和自然人乐亦宏11.11%。
2009年12月8日，经董事会决议，公司申请新增注册资本美元3.8889万元，其中上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）出资人民币1,020万元，认缴注册资本美元2.3333万元；
上海爱普投资有限公司出资人民币 340万元，认缴注册资本美元 0.7778万元；上海兰顿企业策划有限公司出资人民币 340万元，认缴注册资本美元 0.7778万元。增资后，公司注册资本为美元38.8889万元。
2010年2月5日，上海市商务委员会以沪商外资批[2010]330号批复，同意公司按照发起人协议和章程的规定，改制变更为股份有限公司。根据发起人协议、章程及董事会决议的规定，公司以截至2009年12月31日止经审计的净资产人民币39,099,777.78元折合股本人民币 37,500,000.00元、盈余公积人民币 763,994.24元，其余部分人民币 835,783.54元计入资本公积，整体改制变更为股份有限公司，并更名为上海凯利泰医疗科技股份有限公司，总股本为3,750万股，每股面值为人民币1元，注册资本为人民币3,750万元。
2010年9月8日，经股东大会决议，公司申请增资扩股75万股，每股面值为人民币1元，新增股本人民币 75万元，由上海莱艾福投资管理有限公司出资。增资扩股后，总股本增至3,825万股，注册资本总额增至人民币3,825万元。
财务报表附注第1页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2013年度至2014年1-6月
备考合并财务报表附注
2012年 6月 13日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2012]629号《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准及公司2012年第一次临时股东大会决议批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,300万股并于深圳证券交易所上市交易。本次公开发行后，公司股本总数增至5,125万股，每股面值为人民币1元，股本总额为5,125万元。
2013年5月13日，经2012年度股东大会审议通过，公司以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后公司股本总数为7,687.50万股，注册资本为人民币7,687.50万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字(2013)第113310号验资报告。
公司于2013年7月2日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为310115400172284的企业法人营业执照。
2014年6月16日，经2013年度股东大会审议通过，公司以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本总数为15,375.00万股，注册资本为人民币15,375.00万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2014]第 113790号验资报告。公司于 2014年 7月 18日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为310115400172284的《企业法人营业执照》。
公司法定代表人为JAYQIN（秦杰）。
公司经营范围：生物医学材料及制品的研发与生产，销售自产产品：生产医疗器械（以医疗器械生产许可证为限）；销售医疗器械（以医疗器械经营许可证为限），并提供相关技术咨询和售后技术服务；在浦东新区张江高科技园区瑞庆路 528号23幢内从事自有生产用房出租。（涉及行政许可的凭许可证经营）
公司注册地及总部办公地为：上海市张江高科技园东区瑞庆路528号23幢2楼。
按照《公司法》等法律法规规定，本公司设立了相应的组织机构，除股东大会、董事会和监事会外，本公司还设置了综合管理部、财务部、生产部、销售部、品质管理部、技术部、内审部等职能部门。
二、 购买资产的基本情况
(一) 历史交易基本情况
公司于2013年7月26日与易生科技（北京）有限公司（以下简称“易生科技”）股东签订《股权转让协议》，公司拟分两阶段受让易生科技100%股权。
第一阶段：公司以人民币 13,973.10万元受让易生科技股东益胜科技有限责任公司、北京易生同舟科技有限公司、景战杰、美明阳（北京）投资有限公司和吉朋松分别持有的易生科技12.00%、6.40%、5.97%、4.36%和1.00%的股权，本次股权转让完成后，公司持有易生科技29.73%的股权。易生科技于2013年10月10日办妥股权转让手续，换领了注册号为110000009839158的企业法人营业执照。
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上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2013年度至2014年1-6月
备考合并财务报表附注
第二阶段：易生科技所持有的医疗器械注册证[国食药监械（准）字 2010第 3460434号]将于2014年4月28日到期，易生科技应向主管部门申请重新注册，在易生科技取得重新注册后的医疗器械注册证后，公司将收购易生科技全体股东的全部剩余股权（以下简称“二次收购”）。如2014年12月31日前上述医疗器械注册证没有重新注册成功，公司可选择放弃二次收购。
公司于 2013年 8月 13日召开 2013年第二次临时股东大会，审议通过了收购易生科技（北京）有限公司（以下简称“易生科技”）股权的议案，拟收购益胜科技有限责任公司等所持有的易生科技的29.73%股权。北京市海淀区商务委员会以“海商审字[2013]670号”文件批复同意了此次股权转让事项。易生科技于2013年9月17日换领了批准号为“商外资京字[2008]17007号”的外商投资企业批准证书；于2013年10月10日办妥股权转让手续，换领了注册号为110000009839158的企业法人营业执照。
(二) 本次交易基本情况
易生科技于 2014年 6月 30日取得[国食药监械（准）字 2014第 3461132号]医疗器械注册证，公司启动对易生科技其他股东所持有的剩余股权的收购工作。
根据本次公司重大资产购买报告书及其他相关文件，公司本次重大资产购买交易中，拟使用现金17,000.00万元购买鼎亮星诚合法持有的易生科技27.22%的股权。交易完成后，公司将持有易生科技56.95%的股权，易生科技将成为公司的子公司。
本次交易的标的资产为易生科技27.22%的股权，根据“中和评报字(2014)第BJV4027号”《资产评估报告书》，易生科技全部股东权益的评估值为 62,495.55万元，对应标的资产的评估值为 17,011.29万元。经上市公司与交易对方友好协商，本次交易标的资产交易价格为17,000.00万元。
2014年11月26日，公司与鼎亮星诚交易签署了《股权转让协议》。
此外，根据公司拟与千石资本、民生加银、鼎兴基金签署的《合作协议》，千石资本将作为管理人，发起设立“千石资本—民生银行—鑫丰 11号专项资产管理计划”用于购买易生科技其余43.05%的股权，上述专项资产管理计划将通过公司受让易生科技其余43.05%股权的方式实现退出，公司将采取全部支付现金或者部分支付现金、部分发行股份的方式支付对价。
(三) 拟收购资产的基本情况
易生科技（北京）有限公司于2006年8月10日取得注册号为110000009839158的企业法人营业执照，由自然人董桂凡、景战杰、郭妙芬、赵伯臣、姚越共同出资设立，公司设立时的注册资本为人民币4,000万元。
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上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2013年度至2014年1-6月
备考合并财务报表附注
经多次增资和股转让后，易生科技注册资本变更为人民币7,560万元，上述注册资本业经北京中瑞诚联合会计师事务所（普通合伙）验证并出具“中瑞联验字（2011）36号”验资报告。
2012年5月，股东益胜科技有限责任公司将其持有的易生科技5%股权转让给山东同晟投资有限公司，于2012年9月经北京市工商行政管理局核准登记。
2012年12月，股东益胜科技有限责任公司将其持有的易生科技4.53%股权转让给北京易生同舟科技有限公司，于2013年1月经北京市工商行政管理局核准登记。
2013年5月，股东董桂凡分别将其持有的易生科技4.90%、3.50%、2.50%、1.00%股权转让给北京易生同舟科技有限公司、深圳市天图兴瑞创业投资有限公司、美明阳（北京）投资有限公司、吉朋松，于2013年7月经北京市工商行政管理局核准登记。
2013年 7月，股东益胜科技有限责任公司、景战杰、北京易生同舟科技有限公司、美明阳（北京）投资有限公司、吉朋松分别将其持有的易生科技12.00%、5.97%、6.40%、4.36%、1.00%股权转让给本公司。
2013年8月，股东山东同晟投资有限公司、深圳市天图兴瑞创业投资有限公司、郭妙芬、姚越、张瑞铭、赵伯臣分别将其持有的易生科技7.76%、6.86%、5.50%、2.38%、2.34%、2.38%股权转让给上海鼎亮星诚投资中心（有限合伙），并于 2013年10月经北京市工商行政管理局核准登记。
截止2014年6月30日，易生科技实收资本结构情况如下：上海凯利泰医疗科技股份有限公司出资人民币2,247.62万元，占注册资本的29.73%；上海鼎亮星诚投资中心（有限合伙）出资人民币2,057.91万元，占注册资本的27.22%；益胜科技有限责任公司出资人民币 1,252.33万元，占注册资本的16.57%；山东同晟投资有限公司出资人民币 391.34万元，占注册资本的5.18%；深圳市天图兴瑞创业投资有限公司出资人民币 346.09万元，占注册资本4.58%；景战杰出资人民币301.25万元，占注册资本的3.98%；郭妙芬出资人民币 276.78万元，占注册资本3.66%%；北京易生同舟科技有限公司出资人民币 229.21万元，占注册资本3.03%；美明阳（北京）投资有限公司出资人民币 219.46万元，占注册资本2.90%；姚越出资人民币120.07万元，占注册资本1.59%；张瑞铭出资人民币117.94万元，占注册资本1.56%。
公司类型：有限责任公司（中外合资）。
公司住所：北京市海淀区上地西路8号院科技大厦4号楼9层。
法定代表人：汪立。
公司经营范围：许可经营项目：生产Ⅲ-6846-4支架。一般经营项目：研究、开发Ⅲ-6846-4支架；技术咨询、技术服务；货物进出口；技术进出口；代理进出口。
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上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2013年度至2014年1-6月
备考合并财务报表附注
三、 备考合并财务报表的编制基础
因公司本次拟使用现金购买鼎亮星诚持有的易生科技27.22%股权的行为构成了重大资产重组，根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号－上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，公司需对易生科技及相关业务的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。本备考合并财务报表系根据本次公司重大资产购买报告书及公司与鼎亮星诚签订的股权转让协议等相关文件约定的本次重大资产购买方案，按照以下假设基础编制：
(一) 购买易生科技27.22%股权相关的假设
1、备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得公司股东大会批准，并获得中国证券监督管理委员会的核准（如需）；
2、备考合并财务报表是假设本次交易方案完成后的公司架构在报告期期初（即 2013年 1月 1日）已经存在，即 2013年 1月 1日公司完成对易生科技56.95%股权的收购，包括 2013年 10月 10日已购买的益胜科技有限责任公司等所持有易生科技29.73%股权和本次拟购买的鼎亮星诚所持有易生科技27.22%股权，收购完成后的架构存续至今；
3、本次收购易生科技27.22%股权而产生的费用及税金支出等影响未在备考财务报表中反映；
4、鉴于公司未来对易生科技剩余43.05%股权的处理方案非本次重大资产购买方案的组成部分且存在支付对价的不确定性，故备考合并财务报表的编制未考虑公司未来对易生科技剩余股权的处理方案实施的影响。
5、鉴于本方案尚未实施，本公司尚未实质控制易生科技，故参考中和资产评估有限公司中和评报字(2014)第 BJV4027号《资产评估报告书》按资产基础法评估的价值作为易生科技2013年1月1日可辨认资产和负债的公允价值的确认基础，备考合并财务报表中列报的商誉系以 2013年10月10日收购易生科技29.73%股权及本次拟收购易生科技27.22%股权支付的对价与易生科技2013年 1月1日可辨认净资产公允价值之间的差额确定；
财务报表附注第5页
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备考合并财务报表附注
6、由于本次重组方案尚待中国证监会和其他相关监管部门的核准（如需），最终经批准的本次重组方案，包括拟收购资产的评估值及其计税基础，以及发行费用等都可能与本备考合并财务报表中所采用的上述假设存在差异，则相关资产、负债及所有者权益都将在本次重组完成后实际入账时作出相应调整。另外考虑到本备考合并财务报表的编制基础和特殊目的，故本公司未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表以及备考母公司财务报表及附注。
(二) 备考财务报表会计主体构成情况
本备考合并财务报表以业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司和易生科技2013年度、2014年1-6月的财务报表（信会师报字[2014]第114556号）以及中和资产评估有限公司中和评报字(2014)第BJV4027号《资产评估报告书》按资产基础法评估的价值为基础，按照财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》的有关规定，采用本附注五中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行了相关调整和重新表述。
四、 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的备考合并财务状况、备考合并经营成果等有关信息。
五、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2013年1月1日至2014年6月30日。
(二) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(三) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第6页
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备考合并财务报表附注
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(四) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
财务报表附注第7页
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2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(六) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
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（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(八) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名且大于500万元
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预单项金额重大并单项计提坏账准备的计
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，提方法
计入当期损益
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收组合1
款项
组合2 因支付的保证金、押金或周转备用金形成的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 经单独测试后，未发生减值的不计提坏账准备
组合中，公司采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 51至2年（含2年） 50 502年以上 100 100组合中，易生科技采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 51至2年（含2年） 10 102至3年（含3年） 30 303年以上 100 100
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3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由单项应收款项信用风险特征不同于按组合计提坏账准备的应收款项
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其预计未来坏账准备的计提方法
现金流量现值与其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
(九) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十) 长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期权益的具体内容通常是指长期应收项目）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十一)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 40 10 2.25机器设备 5-10 5-10 9-19运输设备 5 5-10 18-19办公设备及其他 3-5 5-10 19-31.67固定资产装修 5 20
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3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十三)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命（年） 依据
ERP、网站及其他软件系统 5、20预计使用年限
土地使用权 50土地使用权年限
专利权 5、10预计使用年限
非专利技术 10预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司拥有爱立、TIVOLI等商标权，本公司认为在可预见的将来上述商标权均会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十六)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
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在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
项目 预计受益年限（年）
装修费 5电信预付费合约机 3(十八)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①境内销售收入的确认政策和时间标准
公司对境内经销商销售收入确认政策和时间标准为货物已交付，购货方对产品的质量、品种规格等验收确认，或在合同约定的时间内未经拒收时即可确认收入实现。
公司的子公司上海凯利泰医疗器械贸易有限公司直接销售给医院的商品，在医院确认商品已使用并将发票账单交付给医院后，确认商品销售收入。
②境外销售收入的确认政策和时间标准
公司对境外销售收入确认政策和时间标准为公司与境内出口贸易商已经签订购销合同，并将要出口商品交付境内出口贸易商指定的仓库（货运公司）时即完成公司对境内出口贸易商的销售，按合同约定的销售价格进行境内结算，相关风险和报酬转移。
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（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司所售商品为医疗器械产品，目前境内销售主要采用经销商销售模式，公司的子公司上海凯利泰医疗器械贸易有限公司直接销售给医院；境外销售采用通过境内出口贸易商间接出口的销售模式。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。确定让渡资产使用权收入金额具体如下：
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
房租收入的具体确认标准为依据房屋租赁协议约定的收费期间和计算方法而定。
（3）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍
本公司让渡资产使用权收入主要指房屋租赁收入。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
当公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时，确认政府补助。
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(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十三)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十五)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注第28页
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六、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 1、7企业所得税 按应纳税所得额计征 15、25注：2013年度、2014年 1-6月公司及易生科技实际执行的企业所得税税率为15%，公司的子公司上海凯利泰医疗器械贸易有限公司实际执行的企业所得税税率为25%。
(二) 税收优惠及批文
1、根据上海市科学技术委员会于2011年10月20日向公司颁发的GF201131000319号高新技术企业证书（证书有效日期为2011年10月20日至2014年10月19日）及上海市浦东新区国家税务局第六税务所据此证书出具的浦税九所备（2012）第 007号文，公司自2011年1月1日至2013年12月31日享受国家重点扶持高新技术企业优惠税率，减按15%税率征收企业所得税。目前公司正在办理高新技术企业证书复审。本报告期内，公司仍按照15%税率计提企业所得税。
2、易生科技于2010年12月24日取得编号为GR201011001258的高新技术企业证书，有效期为2010年1月1日至2012年12月31日；易生科技于2013年11月11日取得编号为GF201311000611的高新技术企业证书，有效期为2013年1月1日至2015年12月31日，报告期内企业所得税率为15%。
财务报表附注第29页
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七、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
少数股东从母公司所有者权益冲减实质上构成
期末实际 表决权是否 权益中用子公司少数股东分担的本子公司 注册业务性注册资本 对子公司净持股比 少数股
子公司类型 经营范围 出资额 比例合并 于冲减少期亏损超过少数股东在该全称 地 质 （万元） 投资的其他例(%) 东权益
（万元） (%) 报表 数股东损子公司期初所有者权益中项目余额
益的金额 所享有份额后的余额上海凯利一人有限责 医疗器械的销
医疗
泰医疗器任公司（外 售（详见医疗器
上海器械 2,500.00 2,500.00 100.00 100.00 是
械贸易有商投资企业 械经营许可证，
贸易
限公司 法人独资） 凭许可证经营）
财务报表附注第30页
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2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东期末实际成对子公持股表决权是否少数股东权益中用
子公司 业务性注册资本 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 经营范围 出资额（万司净投资比例比例合并权益（万于冲减少
类型 质 （万元） 少数股东在该子公司元） 的其他项 (%) (%) 报表 元） 数股东损
期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额许可经营项目：生产Ⅲ
-6846-4支架。一般经营
易生科技（北有限 医疗 项目：研究、开发
京）有限公司责任北京 器械 7,560.00Ⅲ-6846-4支架；技术咨 30,973.10 56.95 56.95 是 5,592.52
* 公司 制造 询、技术服务；货物进出
口；技术进出口；代理进
出口。
*根据本备考合并财务报表编制基础中与购买易生科技股权相关的假设，2013年 1月 1日公司已完成对易生科技56.95%股权的收购，并办妥过户手续。详见本备考合并财务报表附注三、（一）。
(二) 公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
财务报表附注第31页
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八、 备考合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 84,277.99 71,641.36美元 27.10 8.3946 227.49 1,327.10 8.4189 11,172.72欧元 1,027.00 5.8064 5,963.17 1,027.00 5.4301 5,576.71小计 90,468.65 88,390.79银行存款
人民币 282,526,455.72 271,815,462.44美元 21.12 6.1528 129.95 21.12 6.0969 128.77小计 282,526,585.67 271,815,591.21合 计 282,617,054.32 271,903,982.00(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 2014年6月30日 2013年12月31日银行承兑汇票 5,395,518.90 5,550,374.002、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收利息
1、应收利息
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日定期存款利息收入 8,466,865.78 3,009,508.94 78,787.01 11,397,587.712、期末应收利息中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第32页
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(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
2014年6月30日 2013年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 99,697,352.09 99.06 4,984,867.60 5.00 88,346,821.72 98.91 4,417,341.09 5.001-2年（含2年） 148,135.21 0.15 74,067.61 50.00 358,612.00 0.40 105,946.00 29.542-3年（含3年） 184,100.00 0.18 55,720.00 30.27
3年以上 618,750.00 0.61 618,750.00 100.00 618,750.00 0.69 618,750.00 100.00合计 100,648,337.30 100.00 5,733,405.21 89,324,183.72 100.00 5,142,037.09
2、应收账款按种类披露
2014年6月30日 2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 100,648,337.30 100.00 5,733,405.21 5.70 89,324,183.72 100.00 5,142,037.09 5.76财务报表附注第33页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年6月30日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 99,697,352.09 99.06 4,984,867.60 88,346,821.72 98.91 4,417,341.091-2年（含2年） 148,135.21 0.15 74,067.61 358,612.00 0.40 105,946.002-3年（含3年） 184,100.00 0.18 55,720.00
3年以上 618,750.00 0.61 618,750.00 618,750.00 0.69 618,750.00合计 100,648,337.30 100.00 5,733,405.21 89,324,183.72 100.00 5,142,037.093、期末无单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 2014年6月30日应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)第一名 非关联方 32,098,650.00 1年以内 31.89第二名 非关联方 7,945,773.90 1年以内 7.89第三名 非关联方 5,006,980.00 1年以内 4.97第四名 非关联方 4,993,875.34 1年以内 4.96第五名 非关联方 4,288,341.74 1年以内 4.26合计 54,333,620.98 53.97 2013年12月31日应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)第一名 非关联方 48,985,092.00 1年以内 54.84第二名 非关联方 3,649,519.00 1年以内 4.09第三名 非关联方 3,052,000.00 1年以内 3.42第四名 非关联方 2,393,647.60 1年以内 2.68第五名 非关联方 2,181,286.56 1年以内 2.44合计 60,261,545.16 67.476、期末应收账款中无应收关联方款项。
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(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2014年6月30日 2013年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 6,768,065.40 74.84 263,795.56 3.90 24,996,597.09 91.79 150,299.04 0.601-2年（含2年） 1,242,921.41 13.74 71,813.24 5.78 1,024,290.07 3.76 97,074.48 9.482-3年（含3年） 784,900.00 8.68 584,000.00 74.40 970,331.64 3.56 638,399.49 65.793年以上 248,051.12 2.74 133,689.26 53.90 241,151.12 0.89 133,689.26 55.44合计 9,043,937.93 100.00 1,053,298.06 27,232,369.92 100.00 1,019,462.27
2、其他应收款按种类披露
2014年6月30日 2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 20,544,987.60 75.44
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 6,183,615.41 68.38 553,298.06 8.95 4,571,746.51 16.79 519,462.27 11.36组合2：保证金、押金或周转备用金性质的其他应收款 1,760,322.52 19.46 1,615,635.81 5.93
组合小计 7,943,937.93 87.84 553,298.06 6.97 6,187,382.32 22.72 519,462.27 8.40单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,100,000.00 12.16 500,000.00 45.45 500,000.00 1.84 500,000.00 100.00合计 9,043,937.93 100.00 1,053,298.06 27,232,369.92 100.00 1,019,462.27财务报表附注第35页
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2013年12月31日单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位或自然人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北京易生同舟科技有限公司 20,544,987.60 垫付少数股东往来款、无坏账风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年6月30日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 5,275,911.10 85.32 263,795.56 3,005,980.82 65.76 150,299.041-2年（含2年） 494,015.05 7.99 71,813.24 970,744.79 21.23 97,074.482-3年（含3年） 280,000.00 4.53 84,000.00 461,331.64 10.09 138,399.493年以上 133,689.26 2.16 133,689.26 133,689.26 2.92 133,689.26合计 6,183,615.41 100.00 553,298.06 4,571,746.51 100.00 519,462.27组合中，不计提坏账准备的其他应收款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年6月30日||||2013年12月31日||||
|账龄|账面余额|||坏账|账面余额|||坏账|
||金额|比例（%|）|准备|金额|比例（%|）|准备|
|保证金、押金及备用金|1,760,322.52|100.00|||1,615,635.81|100.00|||

2014年6月30日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提比
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
开工保证金
500,000.00 500,000.00 100.00
逾期开工，预计无法收回北京易生同舟科技有限公司 600,000.00 少数股东借款、无坏账风险合计 1,100,000.00 500,000.00
2013年12月31日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提比
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
开工保证金
500,000.00 500,000.00 100.00
逾期开工，预计无法收回
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第36页
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4、2014年6月30日其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位或自然人名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
深圳市宝定泰电子科技有限
非关联方 1,900,600.001年以内（含1年） 21.02往来款
公司
汪立 董事 1,417,400.001年以内（含1年） 15.67代垫款
民工工资保证金、墙青浦区建筑建材业管理所 非关联方 1,019,590.301年以内（含1年） 11.27
体材料专项基金北京易生同舟科技有限公司 非关联方 600,000.001-2年（含2年） 6.63垫付少数股东往来款上海张江高新技术产业开发
非关联方 500,000.002-3年（含3年） 5.53开工保证金
区青浦园区（集团）有限公司
合计 5,437,590.30 60.12
2013年12月31日其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位或自然人名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
北京易生同舟科技有限公司 非关联方 20,544,987.601年以内（含1年） 75.44垫付少数股东往来款民工工资保证金、墙青浦区建筑建材业管理所 非关联方 1,019,590.301年以内（含1年） 3.74
体材料专项基金汪立 公司董事 726,200.001年以内（含1年） 2.67代垫款
上海张江高新技术产业开发
非关联方 500,000.002-3年（含3年） 1.84开工保证金区青浦园区（集团）有限公司
魏彦 非关联方 426,000.001-2年（含2年） 1.56代垫款
合计 23,216,777.90 85.25
5、2014年6月30日应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)汪立 董事 1,417,400.00 15.672013年12月31日应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)汪立 董事 726,200.00 2.67
财务报表附注第37页
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(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014年6月30日 2013年12月31日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内（含1年） 12,952,326.18 99.82 8,675,391.06 99.391-2年（含2年）
2-3年（含3年） 43,644.24 0.503年以上 23,644.24 0.18 10,000.00 0.11合计 12,975,970.42 100.00 8,729,035.30 100.002、2014年6月30日预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 账面余额 时间 未结算原因关系
中国科学器材公司 非关联方 3,235,094.421年以内（含1年）预付材料款方润医疗器械科技（上海）有限公司 关联方 2,972,051.291年以内（含1年）预付货款董淼焜 非关联方 1,290,222.111年以内（含1年）预付租金锦天城律师事务所 非关联方 943,396.241年以内（含1年）预付中介费 BLUE SLATE, LLC 非关联方 924,591.811年以内（含1年）预付研发费合计 9,365,355.87
2013年12月31日预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 账面余额 时间 未结算原因关系
永铭诚道（北京）医学科技股份有限 1年以内（含1年）预付临床试验关联方 3,040,000.00
公司 费
方润医疗器械科技（上海）有限公司关联方 1,447,676.921年以内（含1年）预付货款上海吉会投资咨询事务所 非关联方 900,000.001年以内（含1年）预付咨询费中国科学器材公司 非关联方 769,436.021年以内（含1年）预付货款上海佑成医疗用品有限公司 非关联方 313,600.001年以内（含1年）预付货款合计 6,470,712.94
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第38页
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(七) 存货
1、存货分类
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 19,723,086.70 7,671,061.48 12,052,025.22 20,173,700.21 7,671,061.48 12,502,638.73周转材料 39,307.85 39,307.85 490,667.61 490,667.61委托加工物资 86,870.88 86,870.88 119,819.34 119,819.34在产品 4,007,486.01 4,007,486.01 3,576,336.47 3,576,336.47库存商品 22,874,069.12 17,679,840.34 5,194,228.78 24,133,811.54 13,286,473.22 10,847,338.32发出商品 258,615.39 258,615.39
合计 46,989,435.95 25,350,901.82 21,638,534.13 48,494,335.17 20,957,534.70 27,536,800.472、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 2014年6月30日本期计提额 2013年12月31日转回 转销
原材料 7,671,061.48 7,671,061.48库存商品 13,286,473.22 2,747,474.12 16,033,947.34合计 20,957,534.70 2,747,474.12 23,705,008.82(八)其他流动资产
项目 2014年6月30日 2013年12月31日银行理财产品 65,000,000.00 44,500,000.00(九) 固定资产
1、固定资产情况
2013年 2014年1-6月 2014年项目 2014年1-6月增加
12月31日 减少 6月30日一、账面原值合计 72,812,465.09 3,183,716.96 646,598.26 75,349,583.79其中：房屋及建筑物 28,583,524.25 28,583,524.25机器设备 29,629,725.89 949,011.71 455,692.75 30,123,044.85运输设备 4,507,192.26 1,090,383.92 5,597,576.18办公设备及其他 7,318,668.89 1,144,321.33 190,905.51 8,272,084.71固定资产装修 2,773,353.80 2,773,353.80
财务报表附注第39页
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2013年 2014年1-6月 2014年项目 2014年1-6月增加
12月31日 减少 6月30日2014年1-6月新增2014年1-6月计提
二、累计折旧合计 19,419,148.05 3,155,131.11 568,442.61 22,005,836.55其中：房屋及建筑物 2,391,990.87 325,852.14 2,717,843.01机器设备 10,254,851.38 1,568,175.18 410,123.47 11,412,903.09运输设备 1,451,309.30 378,118.08 1,829,427.38办公设备及其他 3,831,052.27 605,230.37 158,319.14 4,277,963.50固定资产装修 1,489,944.23 277,755.34 1,767,699.57三、固定资产账面净值合计 53,393,317.04 3,183,716.96 3,233,286.76 53,343,747.24其中：房屋及建筑物 26,191,533.38 325,852.14 25,865,681.24机器设备 19,374,874.51 949,011.71 1,613,744.46 18,710,141.76运输设备 3,055,882.96 1,090,383.92 378,118.08 3,768,148.80办公设备及其他 3,487,616.62 1,144,321.33 637,816.74 3,994,121.21固定资产装修 1,283,409.57 277,755.34 1,005,654.23四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备及其他
固定资产装修
五、固定资产账面价值合计 53,393,317.04 3,183,716.96 3,233,286.76 53,343,747.24其中：房屋及建筑物 26,191,533.38 325,852.14 25,865,681.24机器设备 19,374,874.51 949,011.71 1,613,744.46 18,710,141.76运输设备 3,055,882.96 1,090,383.92 378,118.08 3,768,148.80办公设备及其他 3,487,616.62 1,144,321.33 637,816.74 3,994,121.21固定资产装修 1,283,409.57 277,755.34 1,005,654.23本期折旧额3,155,131.11元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为25,865,681.24元，详见附注十一。
2、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
运输设备 864,375.00 尚未办妥过户手续
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(十) 在建工程
1、在建工程情况
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值青浦建设项目 46,860,408.69 46,860,408.69 32,758,078.16 32,758,078.16办公室装修 142,100.00 142,100.00
车间改造工程 518,000.00 518,000.00
待安装设备 421,725.00 421,725.00
合计 47,942,233.69 47,942,233.69 32,758,078.16 32,758,078.162、在建工程项目变动情况
2013年 2014年1-6月 2014年1-6月 2014年工程项目名称 本期其他减少
12月31日 增加 转入固定资产 6月30日青浦建设项目 32,758,078.16 14,102,330.53 46,860,408.69办公室装修 142,100.00 142,100.00车间改造工程 518,000.00 518,000.00待安装设备 421,725.00 421,725.00合计 32,758,078.16 15,184,155.53 47,942,233.69(十一)无形资产
项目 2013年12月31日 2014年1-6月增加 2014年1-6月减少 2014年6月30日1、账面原值合计 58,179,722.90 10,389,733.65 68,569,456.55 (1).ERP、网站及其他软件系统 4,718,788.10 146,666.67 4,865,454.77 (2).土地使用权 14,469,184.00 14,469,184.00(3).专利权 1,518,750.80 10,243,066.98 11,761,817.78(4).商标权 8,673,000.00 8,673,000.00(5).非专利技术 28,800,000.00 28,800,000.002、累计摊销合计 12,850,508.24 585,408.40 13,435,916.64 (1).ERP、网站及其他软件系统 545,847.55 191,167.42 737,014.97 (2).土地使用权 632,785.61 147,585.66 780,371.27(3).专利权 151,875.08 246,655.32 398,530.40(4).商标权
(5).非专利技术 11,520,000.00 11,520,000.00
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项目 2013年12月31日 2014年1-6月增加 2014年1-6月减少 2014年6月30日3、无形资产账面净值合计 45,329,214.66 10,389,733.65 585,408.40 55,133,539.91 (1).ERP、网站及其他软件系统 4,172,940.55 146,666.67 191,167.42 4,128,439.80 (2).土地使用权 13,836,398.39 147,585.66 13,688,812.73(3).专利权 1,366,875.72 10,243,066.98 246,655.32 11,363,287.38(4).商标权 8,673,000.00 8,673,000.00(5).非专利技术 17,280,000.00 17,280,000.004、减值准备合计 17,280,000.00 17,280,000.00 (1).ERP、网站及其他软件系统
(2).土地使用权
(3).专利权
(4).商标权
(5).非专利技术 17,280,000.00 17,280,000.005、无形资产账面价值合计 28,049,214.66 10,389,733.65 585,408.40 37,853,539.91 (1).ERP、网站及其他软件系统 4,172,940.55 146,666.67 191,167.42 4,128,439.80 (2).土地使用权 13,836,398.39 147,585.66 13,688,812.73(3).专利权 1,366,875.72 10,243,066.98 246,655.32 11,363,287.38(4).商标权 8,673,000.00 8,673,000.00(5).非专利技术 - -本期摊销额585,408.40元。
(十二)开发支出
本期转出数
项目 年初余额 本期增加 期末余额计入当期损益确认为无形资产
脊椎骨刀委托研发 1,617,307.46 1,065,921.45 2,683,228.91等离子射频消融系统 1,507,549.32 1,507,549.32外周血管扩张球囊导管临
848,002.50 848,002.50床项目
新型药物洗脱支架和管材
2,129,737.46 1,799,621.83 3,929,359.29关键技术及产品研发
合计 3,747,044.92 5,221,095.10 8,968,140.02本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例40.68％。
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(十三)商誉
商誉账面价值
被投资单位名称或形成商誉 2013年 2014年1-6月2014年1-6月 2014年
期末减值准备的事项 12月31日 增加 减少 6月30日
易生科技（北京）有限公司 254,859,450.43 254,859,450.43
公司于2013年8月13日召开2013年第二次临时股东大会，审议通过了收购易生科技股权的议案，拟收购益胜科技有限责任公司等所持有的易生科技的29.73%股权，此次收购涉及资金共计人民币13,973.10万元。
根据公司于2014年11月26日签署的《股权转让协议》，公司收购易生科技27.22%股权作价人民币17,000.00万元。
上述股权收购成本合计人民币 30,973.10万元超过按比例享有的易生科技 2013年 1月 1日可辨认资产、负债公允价值部分确认为与易生科技相关的商誉。
(十四)长期待摊费用
项目 2013年12月31日 2014年1-6月增加 2014年1-6月摊销 2014年6月30日装修费 737,801.02 156,648.54 581,152.48电信预付费合约机 108,110.22 22,914.68 85,195.54合计 737,801.02 108,110.22 179,563.22 666,348.02(十五) 递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
递延所得税资产
资产减值准备 1,115,764.94 884,992.73应付职工薪酬 195,915.36 1,411,519.13小计 1,311,680.30 2,296,511.86递延所得税负债
应收利息 11,818.05固定资产* 103,039.73 114,880.11无形资产* 2,004,205.60 2,029,369.61小计 2,107,245.33 2,156,067.77*非同一控制下企业合并形成的递延所得税负债。
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2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
可抵扣差异项目
资产减值准备 6,786,703.27 5,899,951.50应付职工薪酬 1,306,102.40 9,410,127.54小计 8,549,998.17 15,310,079.04应纳税差异项目
应收利息 78,787.00固定资产 686,931.51 765,867.38无形资产 13,361,370.68 13,529,130.72小计 14,048,302.19 14,373,785.10(十六) 资产减值准备
2014年1-6月 2014年1-6月减少
项目 2013年12月31日 2014年6月30日增加 转回 转销
坏账准备 6,161,499.36 1,333,368.30 708,164.39 6,786,703.27存货跌价准备 20,957,534.70 4,393,367.12 25,350,901.82合计 27,119,034.06 5,726,735.42 708,164.39 32,137,605.09(十七)其他非流动资产
类别及内容 2014年6月30日 2013年12月31日长期资产购置款 741,682.84 498,650.00(十八)短期借款
项目 2014年6月30日 2013年12月31日信用借款 35,590,000.00
(十九)应付账款
1、应付账款明细如下
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
应付货款 12,439,413.54 5,137,967.04应付临床试验费 5,833,255.66
合计 18,272,669.20 5,137,967.04
财务报表附注第44页
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2、期末应付账款中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末应付账款中应付关联方款项5,833,255.66元。
4、期末无账龄超过一年的大额应付账款。
(二十) 预收款项
1、预收款项情况
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
预收货款 1,899,977.41 649,794.482、期末预收款项中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
4、期末无账龄超过一年的大额预收款项。
(二十一)应付职工薪酬
2013年 2014年项目 本期增加 本期减少
12月31日 6月30日1、工资、奖金、津贴和补贴 9,796,498.36 19,242,436.32 27,770,703.74 1,268,230.942、职工福利费 236,851.50 236,851.50
3、社会保险费 345,480.87 4,261,560.54 4,201,286.52 405,754.89其中：医疗保险费 82,765.40 1,236,078.13 1,220,676.26 98,167.27基本养老保险费 231,212.37 2,695,268.07 2,655,351.13 271,129.31失业保险费 23,360.80 167,729.90 163,377.42 27,713.28工伤保险费 4,511.25 69,242.84 69,201.88 4,552.21生育保险费 3,631.05 93,241.60 92,679.83 4,192.824、住房公积金 95,235.76 1,341,930.96 1,338,057.04 99,109.685、工会经费 106,898.77 106,898.77
合计 10,344,113.76 25,082,779.32 33,653,797.57 1,773,095.51期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
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(二十二)应交税费
税费项目 2014年6月30日 2013年12月31日
增值税 6,640,894.29 7,690,865.68营业税 16,465.21 13,129.12企业所得税 1,972,999.89 7,441,615.09个人所得税 227,777.45 164,205.57河道管理费 62,823.25 52,676.00城市维护建设税 144,189.76 245,431.77教育费附加 372,232.44 401,059.95合计 9,437,382.29 16,008,983.18(二十三)应付利息
项目 2014年6月30日 2013年12月31日分期付息到期还本的长期借款利息 122,963.28
短期借款应付利息 53,385.00
合计 176,348.28
(二十四)应付股利
单位名称 2014年6月30日 2013年12月31日 ULTRA TEMPO LIMITED 2,549,576.38
WINSTAR INC. LIMITED 1,726,188.62
MAXUS HOLDING LIMITED 1,353,836.38
Spruce Investment Consulting Limited 413,741.12
乐亦宏 1,462,938.88
合计 7,506,281.38
(二十五)其他应付款
1、其他应付款情况
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
租赁保证金 196,398.76 196,398.76工程保证金 1,824,000.00 4,560,000.00物业费 367,996.20应支付易生科技对价 170,000,000.00 170,000,000.00其他 1,353,763.59 766,504.87合计 173,374,162.35 175,890,899.83
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2、期末其他应付款中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 2014年6月30日 未偿还原因
艾伯维（中国）研发中心 196,398.76 租赁保证金
5、2014年6月30日金额较大的其他应付款
单位名称 2014年6月30日 性质或内容
上海华新建设（集团）有限公司 1,824,000.00工程保证金
上海鼎亮星诚投资中心（有限合伙） 170,000,000.00应付易生科技股权受让款合计 171,824,000.00
2013年12月31日金额较大的其他应付款
单位名称 2014年6月30日 性质或内容
上海华新建设（集团）有限公司 4,560,000.00工程保证金
上海鼎亮星诚投资中心（有限合伙） 170,000,000.00应付易生科技股权受让款
合计 174,560,000.00
(二十六)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款、抵押借款 69,865,500.00 69,865,500.002、长期借款明细
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率 期末余额 年初余额中国银行上 三至五年（含五
海市张江支 2013.12.31 2018.12.31 人民币年）期贷款基准 69,865,500.00 69,865,500.00行 利率上浮10%
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(二十七)其他非流动负债
项目 2014年6月30日2013年12月31日递延收益
椎体扩张球囊导管系统产业化项目 531,608.73 690,299.97椎体成形球囊手术系统生产技术改造及扩产建设项目 2,280,000.00 1,520,000.00棘突撑开器的临床验证及评价研究项目拨款 400,000.00 400,000.00科技发展基金创新资金项目款(椎体扩张球囊导管重点创新
210,000.00 210,000.00基金项目)
科技发展基金(椎体成形微创介入手术系统） 180,000.00 180,000.00产学研项目：经皮腔内血管成形（PTA）球囊导管临床产学
800,000.00 800,000.00研合作研究
鼻窦球囊导管系统 480,000.00
脊柱外科高端介入治疗器械系列产品的研制及产业化项目
248,907.23
（Ⅰ期）（上海市科学技术委员会）
新型药物洗脱支架和管材关键技术及产品研发 1,355,000.00 1,355,000.00合计 6,485,515.96 5,155,299.97
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2、递延收益明细
本期新 本期计入营业 与资产相关/与负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 收益相关椎体扩张球囊导管系统产业化项目 690,299.97 158,691.24 531,608.73 与资产相关与资产相关/椎体成形球囊手术系统生产技术改造及扩产建设项目 1,520,000.00 760,000.00 2,280,000.00
与收益相关棘突撑开器的临床验证及评价研究项目拨款 400,000.00 400,000.00 与资产相关科技发展基金创新资金项目款(椎体扩张球囊导管重点创新基金项目) 210,000.00 210,000.00 与收益相关科技发展基金(椎体成形微创介入手术系统） 180,000.00 180,000.00 与收益相关产学研项目：经皮腔内血管成形（PTA）球囊导管临床产学研合作研究 800,000.00 800,000.00 与收益相关与资产相关/鼻窦球囊导管系统 480,000.00 480,000.00
与收益相关脊柱外科高端介入治疗器械系列产品的研制及产业化项目（Ⅰ期）（上海市科 与资产相关/ 300,000.00 51,092.77 248,907.23
学技术委员会） 与收益相关新型药物洗脱支架和管材关键技术及产品研发 1,355,000.00 1,355,000.00与资产相关合计 5,155,299.97 1,540,000.00 209,784.01 6,485,515.96
财务报表附注第49页
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(二十八)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 22,879,687.50 22,879,687.50 22,879,687.50
45,759,375.00其中：
境内法人持股 22,879,687.50 22,879,687.50 22,879,687.50
45,759,375.00境内自然人持股
(4).外资持股 28,870,312.50 28,870,312.50 28,870,312.50
57,740,625.00其中：
境外法人持股 23,243,625.00 23,243,625.00 23,243,625.00
46,487,250.00境外自然人持股 5,626,687.50 5,626,687.50 5,626,687.50
11,253,375.00有限售条件股份合计 51,750,000.00 51,750,000.00 51,750,000.00
103,500,000.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 25,125,000.00 25,125,000.00 25,125,000.00
50,250,000.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 25,125,000.00 25,125,000.00 25,125,000.00
50,250,000.00合计 76,875,000.00 76,875,000.00 76,875,000.00
153,750,000.00根据2013年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本总数为15,375.00万股。
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(二十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 289,775,516.57 76,875,000.00 212,900,516.57其中：投资者投入的资本 289,775,516.57 76,875,000.00 212,900,516.57根据2013年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积向全体股东每10股转增10股，减少资本公积7,687.50万元。
(三十)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 19,989,269.21 19,989,269.21(三十一)未分配利润
项目 金额
年初未分配利润 129,620,451.90加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,930,955.90减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 19,987,500.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 138,563,907.80根据2013年度股东大会决议，公司以2013年12月31日总股本76,875,000股为基数实施派发现金股利，向全体股东每 10股派发现金股利 2.60元（含税），合计派发人民币现金股利 19,987,500.00元。
(三十二)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2014年1-6月 2013年度
主营业务收入 124,475,323.75 220,306,731.73其他业务收入 66,721.77 785,595.05营业成本 40,798,465.08 51,073,636.60
财务报表附注第51页
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2、主营业务（分行业）
2014年1-6月 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本医疗器械行业 124,475,323.75 40,779,565.74 220,306,731.73 50,846,844.523、主营业务（分产品）
2014年1-6月 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本椎体成形微创介入手术系统 65,762,160.51 16,699,205.37 119,227,217.25 26,139,528.35射频消融刀头 2,892,707.86 1,966,737.34 2,107,470.14 1,559,265.00爱立Tivoli药物洗脱冠脉支架系统 39,754,335.56 7,310,994.63 94,410,257.52 18,772,696.94其他医疗器械 16,066,119.82 14,802,628.40 4,561,786.82 4,375,354.23合计 124,475,323.75 40,779,565.74 220,306,731.73 50,846,844.524、主营业务（分地区）
2014年1-6月 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内市场 120,937,995.29 39,250,596.21 213,311,361.39 48,529,258.50其中：华东 31,960,543.34 12,299,311.32 67,195,873.57 15,749,136.48北区 62,935,361.90 21,517,580.29 95,175,633.65 22,040,190.43南区 10,399,688.52 2,702,644.19 30,185,333.26 7,042,400.00西南 5,892,099.07 1,067,884.23 9,181,769.25 1,718,445.27西北 9,750,302.46 1,663,176.18 11,572,751.66 1,979,086.32国外市场 3,537,328.46 1,528,969.53 6,995,370.34 2,317,586.02合计 124,475,323.75 40,779,565.74 220,306,731.73 50,846,844.525、2014年1-6月公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 36,530,916.68 29.35
第二名 6,039,353.14 4.85
第三名 4,656,293.98 3.74
第四名 4,317,094.02 3.47
第五名 3,941,695.73 3.17
合计 55,485,353.55 44.58
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2013年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 41,867,600.00 18.94
第二名 6,995,370.34 3.16
第三名 6,446,833.51 2.92
第四名 6,074,145.47 2.75
第五名 6,017,606.97 2.72
合计 67,401,556.29 30.49
(三十三)营业税金及附加
项目 2014年1-6月 2013年度 计缴标准（%）营业税 3,336.09 39,279.75 5城市维护建设税 616,062.10 1,188,261.05 1、5、7教育费附加 859,619.13 1,513,467.38 5合计 1,479,017.32 2,741,008.18
(三十四)销售费用
项目 2014年1-6月 2013年度
业务招待费 1,935,093.58 4,645,311.91工资及附加 8,262,708.01 14,724,432.87差旅费 2,113,723.13 4,049,183.20业务推广费 4,863,094.00 11,337,772.11服务费 1,519,540.15 2,205,951.64快递及邮寄费 227,408.99 447,833.18折旧 293,060.57 438,755.50租赁费 107,800.00 303,396.00其他 1,320,607.73 1,954,843.97合计 20,643,036.16 40,107,480.38(三十五)管理费用
项目 2014年1-6月 2013年度
工资及附加 5,251,500.06 11,024,737.14研发费 7,614,713.34 19,113,459.41租赁费 482,452.74 888,609.92
财务报表附注第53页
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项目 2014年1-6月 2013年度
折旧费 489,590.79 501,508.20办公费 307,363.34 275,962.05咨询、审计费 906,959.58 5,031,850.80无形资产摊销 400,425.62 772,992.47用车费用 370,822.00 629,682.94差旅费 635,225.72 1,036,005.57其他 2,930,730.44 7,052,464.54合计 19,389,783.63 46,327,273.04(三十六)财务费用
类别 2014年1-6月 2013年度
利息支出 3,112,128.18
减：利息收入 3,348,483.48 9,113,475.49汇兑损益 -569.11 934.51财务顾问费 558,900.00
其他 123,169.40 52,787.93合计 445,144.99 -9,059,753.05(三十七)投资收益
项目 2014年1-6月 2013年度
银行理财产品利息收入 1,035,498.14 825,427.80(三十八)资产减值损失
项目 2014年1-6月 2013年度
坏账损失 625,203.91 3,807,798.13存货跌价损失 4,393,367.12 86,024.72合计 5,018,571.03 3,893,822.85(三十九)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 2014年1-6月 2013年度 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 55,865.38
其中：处置固定资产利得 55,865.38
财务报表附注第54页
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项目 2014年1-6月 2013年度 计入本期非经常性损益的金额政府补助 1,772,748.01 9,210,404.48 1,772,748.01其他 160,943.67 66,379.76 160,943.67合计 1,933,691.68 9,332,649.62 1,933,691.682、政府补助明细
与资产相关项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关2012年-
专利资助费 专利成果奖励 拨入资金 1,047.00 1,058,090.00与收益相关2014年6月
2012年6月；
上海市浦东新区国库收付中 2012年8月；
职业培训补贴 拨入资金 195,932.00与收益相关心职业培训补贴 2012年12月；
2013年12月
上海市国库付中心2011年度
高新技术成果转化 2012年11月；
高新技术成果转化项目第三拨入资金 2,712,000.00与收益相关项目第三批款项 2013年12月
批款项
椎体扩张球囊导管 椎体扩张球囊导管系统产业
拨入资金 2012年11月 158,691.24 317,382.48与资产相关系统产业化项目 化项目
上海市张江高科技园区管理 2012年12月；
财政补贴 拨入资金 77,000.00与收益相关委员会财政补贴 2013年8月
上海市张江高科技园区管理
2011年度上海加速
委员会2011年度上海加速企拨入资金 2013年11月 200,000.00与收益相关企业创新计划项目
业创新计划项目
财政补贴 浦东中小企业品牌自主 拨入资金 2013年12月 300,000.00与收益相关财政补贴 科学技术奖励专项资金 拨入资金 2013年12月 100,000.00与收益相关脊柱外科高端介入 脊柱外科高端介入治疗器械
治疗器械系列产品 系列产品的研制及产业化项 2013年12月； 与资产相关/拨入资金 51,092.77 2,900,000.00
的研制及产业化项 目（Ⅰ期）（上海市科学技术 2014年4月 与收益相关目（Ⅰ期） 委员会）
脊柱外科高端介入 脊柱外科高端介入治疗器械
治疗器械系列产品 系列产品的研制及产业化项
拨入资金 2013年12月 1,300,000.00与收益相关的研制及产业化项 目（Ⅰ期）（张江高科技园区
目（Ⅰ期） 管理委员会）
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与资产相关项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关上海市浦东新区科学技术委
科技进步奖 拨入资金 2013年6月 50,000.00与收益相关员会科技进步奖
中小企业专项资金 上海市商务委员会 拨入资金 2014年6月 15,917.00 与收益相关2013第二届中国创新创业大
2013第二届中国创
赛（上海赛区）荣获（成长企
新创业大赛（上海赛 拨入资金 2014年3月 500,000.00 与收益相关业组）优胜企业（上海市张江
区）
高科技园区管理委员会）
“预扩张与后扩张导“预扩张与后扩张导管临床前
拨入资金 2014年 1,046,000.00 与收益相关管临床前研究”经费研究”经费
合计 1,772,748.01 9,210,404.48
(四十)营业外支出
项目 2014年1-6月 2013年度 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 77,855.65 16,621.86 77,855.65其中：固定资产处置损失 77,855.65 16,621.86 77,855.65对外捐赠 500,000.00 500,000.00其中：公益性捐赠支出 500,000.00 500,000.00滞纳金罚金支出 98.00 222.07 98.00合计 577,953.65 16,843.93 577,953.65(四十一)所得税费用
项目 2014年1-6月 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,320,426.07 14,165,587.10递延所得税调整 936,009.12 169,348.98合计 6,256,435.19 14,334,936.08(四十二)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
财务报表附注第56页
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其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 2014年1-6月 2013年度
归属于本公司普通股股东的合并净利润 28,930,955.90 71,340,684.75本公司发行在外普通股的加权平均数 153,750,000.00 153,750,000.00基本每股收益（元/股） 0.19 0.46普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 2014年1-6月 2013年度
年初已发行普通股股数 76,875,000.00 51,250,000.00加：本期发行的普通股加权数 76,875,000.00 102,500,000.00减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 153,750,000.00 153,750,000.00注：2013年度金额，按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。
财务报表附注第57页
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（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 2014年1-6月 2013年度归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 28,930,955.90 71,340,684.75本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 153,750,000.00 153,750,000.00稀释每股收益（元/股） 0.19 0.46普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 2014年1-6月 2013年度计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 153,750,000.00 153,750,000.00[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
期末普通股的加权平均数（稀释） 153,750,000.00 153,750,000.00九、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 在本附注三所述的编制基础下，公司总股本为 15,375.00万股，除无限售条件的社会公众流通股以外，持有公司5%以上股权的股东为：ULTRA TEMPOLIMITED、上海欣诚意投资有限公司、永星兴业有限公司、乐亦宏、上海凯泰利新投资有限公司、上海凯诚君泰投资有限公司、MAXUS HOLDINGLIMITED，上述股东持有公司股权比例分别为：12.76%、9.31%、8.64%、7.32%、7.26%、7.22%、6.77%。公司的股权结构相对分散，无任一股东可通过直接或间接持有公司股份或通过投资关系对公司形成实际控制，同时公司主要股东亦不存在一致行动关系，因此本公司不存在实际控制人。
财务报表附注第58页
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(二) 本公司的子公司情况
法定 注册资本 持股 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 组织机构代码代表人 （万元）比例(%)比例(%)
一人有限责任公司（外
上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 全资子公司 上海 袁征 医疗器械贸易 2,500.00 100.00 100.00 069301709商投资企业法人独资）
易生科技（北京）有限公司* 控股子公司有限责任公司 北京 汪立 医疗器械制造 7,560.00 56.95 56.95 79160358-7*易生科技（北京）有限公司系基于本附注三所述的编制基础合并的子公司。
财务报表附注第59页
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码乐亦宏 持有5%以上公司股份的自然人
持有Ultra Tempo Limited100%股权，Ultra
秦杰
TempoLimited持有5%以上公司股份
汪立 公司董事
AST PRODUCTS,INC 乐亦宏控制的公司
方润医疗器械科技（上海）有限公司 秦杰控制的公司 69583734-0永铭诚道（北京）医学科技股份有限公司
永铭诚道（北京）医学科技股份有限公司 董事吕向东通过上海凯诚君泰投资有限 69082372-4公司持有凯利泰超过5%的股权
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
关联交易定 2014年1-6月 2013年度
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易比内容 金额 金额
策程序 比例(%) 例(%) AST PRODUCTS,INC 采购原材料 协议定价 116,392.07 1.68 205,183.38 1.39方润医疗器械科技（上
采购外购商品协议定价 2,255,128.19 24.82 2,663,589.82 20.21海）有限公司
方润医疗器械科技（上
技术服务费 协议定价 94,339.60 4.37海）有限公司
永铭诚道（北京）医学科
临床实验服务协议定价 10,243,066.98 100.00 2,113,207.54 59.92技股份有限公司
3、关联方资产转让、债务重组情况
2014年1-6月 2013年度关联交易关联交易关联交易
关联方 占同类交易 占同类交易内容 类型 定价原则 金额 金额
比例(%) 比例(%)汪立购入车辆货币资金协议价 900,000.00 82.54
财务报表附注第60页
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4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2014年6月30日 2013年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项
AST PRODUCTS,INC 116,392.07
方润医疗器械科技（上海）
2,972,051.29 1,447,676.92
有限公司
永铭诚道（北京）医学科
3,040,000.00
技股份有限公司
其他应收款
汪立 1,417,400.00 70,870.00 726,200.00 36,310.00（2）应收关联方款项
项目名称 关联方 2014年6月30日 2013年12月31日应付账款
永铭诚道（北京）医学科技股份有限公司 5,833,255.66
十、 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十一、承诺事项
(一) 质押、抵押资产情况
公司于2013年10月10日与中国银行股份有限公司上海市浦东开发区支行签订了人民币借款合同（适用于并购贷款），用于支付并购易生科技交易价款，合同约定一次收购贷款金额不高于公司实际支付并购款的50%且不超过6,986.55万元，借款期限为60个月。公司于2013年12月31日收到上述借款，金额为6,986.55万元。
公司于2013年10月10日与中国银行股份有限公司上海市浦东开发区支行签订了质押合同，合同约定将公司所持有的易生科技29.73%股权作为上述借款的质押物，质权约定期限为：自2013年12月20日至2019年2月20日止。
公司于2013年10月10日与中国银行股份有限公司上海市浦东开发区支行签订了最高额抵押合同，合同约定将公司所持有的瑞庆路 528号23幢1-6层房屋建筑物作为上述借款的抵押物。截至2014年6月30日止，公司用于抵押的固定资产账面价值为25,865,681.24元。
财务报表附注第61页
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(二) 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
无。
(三) 其他承诺事项说明
公司无其他需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
2013年12月13日，根据公司2013年第三次临时股东大会决议，公司拟通过非公开发行人民币普通股并支付部分现金的方式，购买张家港市金象医用器械有限公司（现更名为新疆德嘉股权投资有限公司）持有的江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司55%的股权，其中：以发行股份方式购买50%的股权，以现金支付方式购买5%的股权。张家港市金象医用器械有限公司以41.33元/股的价格（公司第二届董事会第七次会议决议公告日前20个交易日公司股票交易均价）认购公司本次定向发行的 7,984,514股人民币普通股，每股面值 1元。
2014年 6月 13日，公司实施 2013年度权益分派方案：以公司现有总股本 76,875,000股为基数，向全体股东每 10股派 2.60元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10股转增10股，股权登记日为：2014年6月13日，除权除息日为：2014年6月16日。公司本次向张家港市金象医用器械有限公司（现更名为新疆德嘉股权投资有限公司）发行股份的价格调整为20.54元/股，股份发行数量相应调整为16,066,212股。
上述资产已经中和资产评估有限公司评估，并出具了《上海凯利泰医疗科技股份有限公司拟发行股份及支付现金收购江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司股权项目资产评估报告书》（中和评报字(2013)第 BJV4027号）。根据评估报告，江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司评估基准日净资产评估价值为66,877.58万元。
2014年6月13日，新疆德嘉股权投资有限公司持有的江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司55%的股份过户至公司名下。
2014年 7月 31日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]444号”《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司向张家港市金象医用器械有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司申请增加注册资本人民币 16,066,212.00元，变更后注册资本为人民币169,816,212.00元，另溢缴313,933,788.00元计入资本公积,并于2014年9月16日办妥工商变更手续。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
财务报表附注第62页
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十三、其他重要事项说明
根据公司本次重大资产购买报告书及相关文件，以及公司拟与千石资本、民生加银、鼎兴基金签署的《合作协议》，千石资本将作为管理人，发起设立“千石资本—民生银行—鑫丰11号专项资产管理计划”用于购买易生科技其余43.05%的股权，上述专项资产管理计划将通过公司受让易生科技其余43.05%股权的方式实现退出，公司将采取全部支付现金或者部分支付现金、部分发行股份的方式支付对价。
十四、补充资料
当期非经常性损益明细表
项目 2014年1-6月 2013年度非流动资产处置损益 -77,855.65 39,243.52越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
1,772,748.01 9,210,404.48受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
财务报表附注第63页
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备考合并财务报表附注
项目 2014年1-6月 2013年度除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -339,154.33 66,157.69其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,035,498.14 825,427.80所得税影响额 -358,685.43 -1,547,526.39少数股东权益影响额（税后）
合计 2,032,550.74 8,593,707.10十五、财务报表的批准报出
本备考财务报表业经公司全体董事于2014年11月26日批准报出。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司二〇一四年十一月二十六日
财务报表附注第64页