中化国际（控股）股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
中化国际（控股）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司根据全面性和重要性原则确定年度内控评价范围，立足全面性原则，公司合并报表范围内所有单位和部门均纳入评价范围，年度覆盖率达到100%；在此基础上，根据重要性原则和风险导向方法确定重点评价单位、业务和高风险领域。
1、纳入评价范围的单位
（1）根据重要性水平分析和风险评估结果，由公司审计稽核部独立开展评价的重点单位包括：
公司本部：天然橡胶事业总部、分销与贸易事业总部、总部职能部门。
子公司：SINOCHEM INTERNATIONAL (OVERSEAS)PTE.LTD、中化国际物流有限公司、中化作物保护品有限公司、江苏圣奥化学科技有限公司、西双版纳中化橡胶有限公司、海南中化橡胶有限公司、EUROMA RUBBER INDUSTRIES SENDIRIANBERHAD、尚诚石化（香港）有限公司、德寰臵业有限公司等，合并资产总额占公司合并财务报表资产总额的86.28%，合并营业收入占公司合并财务报表营业收入总额的90.98%。
（2）结合全面性原则、相关子公司治理水平和风险评估结果，由公司审计稽核部组织，开展自我评价的单位包括：
GMG GlOBALLTD、江苏圣奥化学科技有限公司、中化作物保护品有限公司、海南中化船务有限责任公司、天然橡胶事业总部、分销与贸易事业总部等。
注：独立评价和自我评价在范围上存在部分重合，但关注流程和风险各有侧重，确保风险无遗漏。
2、纳入评价范围的主要业务和重点风险
（1）纳入评价范围的主要业务和事项包括：
公司层面控制（8）：公司治理、管理结构、发展战略、人力资源、行政管理、信息沟通、风险评估、内部监督。
业务流程层面控制（18）：预算管理、资金管理、财务报告
与会计管理、金融衍生品管理、资产管理、关联交易、贸易管理、采购管理、销售管理、供应链管理、工程项目管理、生产运营管理、质量管理、安全环保、投资并购、担保业务、法律事务、科
技管理。
信息系统一般性控制（1）：信息系统。
（2）重点关注的高风险领域主要包括：
投资决策、并购整合、科技研发、利汇率管理、衍生品交易、知识产权、QEHS、人力资源、工程项目等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系、中央企业财务内部控制要求及中化国际内部控制手册等相关标准，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会重点根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|定量标准|1、税前利润总额潜在错报≧税前利润总额的5%2、营业收入潜在错报≧营业收入总额的0.5%3、资产总额潜在错报≧ 资产总额的0.5%|1、税前利润总额的2.5%≤潜在错报＜税前利润总额的5%2、营业收入总额的0.25%≤潜在错报＜营业收入总额的0.5%3、资产总额的0.25%≤潜在错报＜资产总额的0.5%|1、潜在错报＜税前利润总额的2.5%2、潜在错报＜营业收入总额的0.25%3、潜在错报＜资产总额的0.25%|
|应用说明：内部控制缺陷引起的潜在错报与损益相关的，盈||||

利情况下以税前利润为衡量指标，亏损情况下以营业收入为衡量指标；内部控制缺陷引起的潜在错报与资产负债相关的，以资产总额为衡量指标。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|定性标准|董事、监事和高级管理人员舞弊|未依照公认会计准则选择和应用会计政策|除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷|
||企业更正已公布的财务报告|未建立反舞弊程序和控制措施||
||注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报|对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制||
||企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效|对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的真实性、准确性和完整性||

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|定量标准|1、税前利润总额潜在错报≧税前利润总额的5%2、营业收入潜在错报≧营业收入总额的0.5%3、资产总额潜在错报≧ 资产总额的0.5%|1、税前利润总额的2.5%≤潜在错报＜税前利润总额的5%2、营业收入总额的0.25%≤潜在错报＜营业收入总额的0.5%3、资产总额的0.25%≤潜在错报＜资产总额的0.5%|1、潜在错报＜税前利润总额的2.5%2、潜在错报＜营业收入总额的0.25%3、潜在错报＜资产总额的0.25%|
|应用说明：内部控制缺陷引起的潜在错报与损益相关的，盈||||

利情况下以税前利润为衡量指标，亏损情况下以营业收入为衡量指标；内部控制缺陷引起的潜在错报与资产负债相关的，以资产总额为衡量指标。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|定性标准|缺乏民主决策程序|民主决策程序存在但不完善|除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷|
||违犯国家法律、法规，造成严重影响|违反企业内部规章，造成较大负面影响||
||媒体负面新闻频现|媒体出现负面新闻，造成较大影响||
||内部控制评价重大缺陷未得到整改|内部控制评价重要缺陷未得到整改||
||重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效|重要业务制度或系统存在重要缺陷||
||遭受证监会处罚或证券交易所警告|||

（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无。
中化国际（控股）股份有限公司