宁波海运股份有限公司
审计报告及财务报表
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审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-71
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财务报表附注
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二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
宁波海运股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1996年12月31日经宁波市人民政府以甬政发（1996）289号文批准设立。1997年3月6日，经中国证券监督管理委员会以“证监发字[1997]51号、52号”文批准，向社会公众公开发行境内上市内资（A股）股票并上市交易。
1999年5月18日经本公司1998年度股东大会决议通过，公司以总股本24,600万股为基础，向全体股东每10股送2股，同时以公积金每10股转增8股，分别增加股本4,920万股和19,680万股，公司总股本增至49,200万股。
1999年11月1日，经股东大会决议并报经中国证券监督管理委员会以证监公司字（1999）120号文批准，向全体股东配售股份。公司以总股本49,200万股为基础，向全体股东配售1,987.50万股，公司的总股本达51,187.50万股。
2006年4月17日公司股权分置改革经相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得2.8股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数511,875,000股保持不变，股份结构发生相应变化。
根据2007年6月15日公司第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会发行审核委员会以证监发行字〔2007〕373号文批准。截至2007年12月28日止，公司非公开发行普通股68,888,800股，发行价格为人民币9.00元/股。此次募集资金后，公司注册资本增至人民币580,763,800.00元。
根据2009年4月28日公司2008年度股东大会决议，本公司总股本580,763,800股为基数，按每10股由资本公积金转增5股，共转增290,381,900股。公司注册资本增至人民币871,145,700.00元，业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2009）第11587号验资报告。
根据2010年4月20日公司2009年度股东大会决议，并经宁波市国资委甬国资改
【2010】12号文批复，及中国证监会以证监许可[2010]1818号文核准，公司于2011年1月7日公开发行72,000.00万元可转换公司债券“海运转债”，扣除各项发行费用后实际募集资金净额为70,094.50万元。资金到位情况业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2011）第10107号验资报告。
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公司公开发行的可转换公司债券“海运转债”于2015年5月11日提前赎回，截至赎回日，公司公开发行的可转换公司债券“海运转债”累计已有7,186,780张债券转为公司股票，累计转增实收资本（股本）159,705,248.00元，累计计入资本公积（股本溢价）678,130,774.87元。公司注册资本增至人民币1,030,850,948.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2015]第114748号验资报告。
截至2016年12月31日止，本公司累计发行股本总数103,085.09万股，注册资本为103,085.09万元。
2016年12月7日由宁波市工商行政管理局换发企业法人营业执照，统一社会信用代码为91330200254106251R，法定代表人为胡敏。公司所属行业为：交通运输业。
本公司经营范围为：国内沿海及长江中下游普通货船、成品油船运输；国际船舶普通货物运输；沿海液化气体船、普通货船海务、机务管理和安全与防污染管理；货物中转、联运、仓储，揽货、订舱、租船；国内水路货物运输代理；交通基础设施、交通附设服务设施的投资；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外；代理海船船员办理申请培训、考试、申领证书（海员证和外国船员证书除外）等有关手续，代理船员用人单位管理海船船员事务，为国内航行海船提供配员等相关活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司注册地址：宁波市江北区北岸财富中心1幢。
本公司的母公司为宁波海运集团有限公司，本公司的实际控制人为浙江省能源集团有限公司。
本财务报表业经公司全体董事于2017年3月28日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
宁波海运明州高速公路有限公司
宁波海运（新加坡）有限公司
宁波先锋船务有限公司
宁波创新船务有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
宁波海运（新加坡）有限公司、宁波先锋船务有限公司、宁波创新船务有限公司采用美元为记账本位币。
合并报表范围内其他公司均采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
采用个别认定法及账龄分析法计提坏账准备的单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 0.50 0.50
1－2年 1.00 1.00
2－3年 2.00 2.00
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3－4年 10.00 10.00
4－5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：燃料、原材料。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
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公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
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同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 30-40 4 3.20-2.40
船舶及附属设备 年限平均法 8-25 4、5 11.88-3.80
机器设备 年限平均法 5-12 4 19.20-8.00
运输设备 年限平均法 5-8 4 19.20-12.00
其他设备 年限平均法 5-8 4 19.20-12.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
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等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
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资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
公路经营权系政府授予公司采用建设经营移交方式参与公路建设，并在建设完成以后的一定期间负责提供后续经营服务并向公众收费的经营权。
公司须于经营权期限到期日归还公路及构筑物和相关的土地使用权于政府。
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公司对公路及构筑物进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合无形资产确认条件的部分，作为无形资产-公路大修理支出核算，不符合无形资产确认条件的计入当期损益。公路经营权在定期大修理间隔期间正常摊销。
公路经营权-路产按其入账价值依照经营权期限采用工作量法（车流量法）摊销。即按特定年度预测标准车流量与经营期间的预测总标准车流量比例计算年度摊销额，预估残值为零。公司管理层根据最佳估计确认公路经营权摊销年限为25年。
公路经营权-交通附属设施、公路大修理支出及其他使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
公司已制定政策每年对收费公路的实际标准车流量与预测标准车流量进行内部复核。每隔3至5年或当实际标准车流量与预测标准车流量出现重大差异时，公司将委任独立的专业交通研究机构对未来交通车流量进行研究和预测，并根据重新预测的特定年度标准车流量及剩余经营期限总标准车流量，相应调整以后年度/期间的摊销额。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)收入
1、销售商品收入的确认确认和计量原则
销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
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度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、本公司确认收入的依据和方法
本公司提供的运输劳务，按完工百分比法确认收入。完工百分比按已完营运天占该航次预计总营运天的比例确认与计量。
本公司高速公路通行费收入，于收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司接受政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时，予以确认。
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
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费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额（1）将利润表中的“营业税金及附宁波海运股份有限公司第
税金及附加
加”项目调整为“税金及附加”项目。七届董事会第十二次会议
（2）将自2016年5月1日起企业经
营活动发生的房产税、土地使用税、 调增税金及附加本年金额车船使用税、印花税等相关税费从 1,932,977.01元，调减主营业宁波海运股份有限公司第
“管理费用”等项目重分类至“税金 务成本本年金额1,060,043.17七届董事会第十二次会议
及附加”项目，2016年5月1日之前 元，调减管理费用本年金额发生的税费不予调整。比较数据不予 872,933.84元。
调整。
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额（3）将“应交税费”科目下的“应
交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣
进项税额”、“待认证进项税额”、“增 调增其他流动资产期末余额宁波海运股份有限公司第
值税留抵税额”等明细科目的借方余 17,420,738.79元，调增应交税七届董事会第十二次会议
额从“应交税费”项目重分类至“其 费期末余额17,420,738.79元。
他流动资产”（或“其他非流动资产”）
项目列示。比较数据不予调整。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税[注1] 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，17、11、6、5、3、0差额部分为应交增值税
按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改
营业税[注2] 5、3增交纳增值税）
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5水利建设专项基金 按应税营业收入计缴 0.1、0.07企业所得税 按应纳税所得额计缴 25注1：增值税事项
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税[2016]36号）》的相关规定，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
根据《营业税改征增值税试点实施办法》的相关规定，宁波海运股份有限公司提供交通运输业服务按11%缴纳增值税；子公司宁波海运明州高速公路有限公司提供代理收费服务按6%缴纳增值税。
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根据《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策》的相关规定，宁波海运股份有限公司以水路运输方式提供国际运输服务适用增值税零税率。
根据《营业税改征增值税试点有关事项》的相关规定，子公司宁波海运明州高速公路有限公司选择简易计税方法，对其取得的试点前开工的高速公路车辆通行费减按3%的征收率计算应纳税额。
根据《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法（国家税务总局公告2016年第16号）》的相关规定，子公司宁波海运明州高速公路有限公司选择简易计税方法，对其2016年4月30日前取得的不动产以经营租赁方式出租取得的租赁收入按照5%的征收率计算应纳税额。
注2：营业税事项
根据《关于公路经营企业车辆通行费收入营业税政策的通知（财税[2005]77号）》的相关规定，自2005年6月1日起，对公路经营企业收取的高速公路车辆通行费收入统一减按3%的税率征收营业税。子公司宁波海运明州高速公路有限公司收取的高速公路车辆通行费收入统一减按3%的税率征收营业税，其他应税营业税收入按5%的税率征收营业税。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税[2016]36号）》的相关规定，自 2016年 5月 1日起，子公司宁波海运明州高速公路有限公司收取的高速公路车辆通行费收入及其他收入不再缴纳营业税，改为缴纳增值税。
(二) 税收优惠
子公司宁波海运（新加坡）有限公司及其下属公司宁波先锋船务有限公司、宁波创新船务有限公司（以下合称为“新加坡公司”）自2016年9月1日起获批成为新加坡“海运海事鼓励计划-国际海运企业（MSI-AIS）”成员。根据该计划，新加坡公司所有符合新加坡所得税法第13F条的合格航运业务收入均免交企业所得税，免税期限自2016年9月1日起至2026年8月31日止。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 4,000.17 75.87银行存款 85,232,408.74 137,920,001.95其他货币资金 179,629,220.00 68,824,420.00合计 264,865,628.91 206,744,497.82其中：存放在境外的款项总额 18,979,521.22 22,050,817.46
财务报表附注第25页
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财务报表附注
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
履约保证金 6,629,220.00
其他保证金 28,824,420.00合计 6,629,220.00 28,824,420.00截至2016年12月31日，本公司以人民币6,629,220.00元为付款履约保证金，于中国工商银行股份有限公司宁波江北支行开立付款保函，为本公司与中国长江航运集团南京金陵船厂签订的编号为JL1502的《49500载重吨散货船建造合同》项中第五期付款业务提供担保。
财务报表附注第26页
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财务报表附注
(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
103,441,648.64 100.00 517,208.24 0.50 102,924,440.40 30,010,702.37 100.00 150,053.50 0.50 29,860,648.87坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 103,441,648.64 100.00 517,208.24 102,924,440.40 30,010,702.37 100.00 150,053.50 29,860,648.87期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无
财务报表附注第27页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 103,441,648.64 517,208.24 0.502、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额365,085.37元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额97,604,856.46元，占应收账款期末余额合计数的比例94.36%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额488,024.28元。
4、其他说明
子公司宁波海运明州高速公路有限公司（以下简称：明州高速）于2016年12月5日与中国邮政储蓄银行股份有限公司宁波分行分别签订《固定资产借款合同》、《应收账款质押合同》及《应收账款质押登记协议》，明州高速以其国道主干线宁波绕城高速公路西段项目及其项下收费权及其项下全部收益（应收账款）对固定资产借款提供质押担保。固定资产借款情况详见附注十、（一）1（3）。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 3,393,565.72 100.00 2,805,561.87 99.991至2年 180.00 0.01合计 3,393,565.72 100.00 2,805,741.87 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额3,295,590.36元，占预付款项期末余额合计数的比例97.11%。
财务报表附注第28页
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(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
12,834,241.34 100.00 64,881.06 0.51 12,769,360.28 3,336,458.63 100.00 16,702.30 0.50 3,319,756.33坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 12,834,241.34 100.00 64,881.06 12,769,360.28 3,336,458.63 100.00 16,702.30 3,319,756.33财务报表附注第29页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 12,700,845.92 63,504.26 0.501至2年 129,112.65 1,291.13 1.002至3年 4,282.77 85.67 2.00合计 12,834,241.34 64,881.06
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额47,974.78元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
融资租赁保证金 8,780,604.81
备用金 2,170,179.77 2,154,468.53应收出口退税 1,289,882.66
事故理赔款 1,145.00 352,743.00其他往来款 592,429.10 829,247.10合计 12,834,241.34 3,336,458.634、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期单位排名 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
第一名 融资租赁保证金 8,780,604.811年以内 68.42 43,903.02第二名 应收出口退税 1,289,882.661年以内 10.05 6,449.41第三名 备用金 211,114.071年以内 1.64 1,055.57第四名 备用金 200,271.401年以内 1.56 1,001.36第五名 代扣个人所得税 184,602.991年以内 1.44 923.01合计 10,666,475.93 83.11 53,332.37
财务报表附注第30页
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(五) 存货
存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
燃料 27,534,256.85 27,534,256.85 22,322,461.09 22,322,461.09原材料 34,905.66 34,905.66合计 27,534,256.85 27,534,256.85 22,357,366.75 22,357,366.75(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 17,420,738.79
财务报表附注第31页
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(七) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合其他权益宣告发放现金 期末余额
追加投资 其他 减值准备 期末余额投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
上海协同科技股份有限公司 30,270,699.53 -2,504,963.45 27,765,736.08
宁波港海船务代理有限公司 418,491.36 68,133.12 64,947.49 421,676.99
合计 30,689,190.89 -2,436,830.33 64,947.49 28,187,413.07
(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋建筑物 船舶及附属设备 运输设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 73,574,811.69 3,117,577,869.11 10,234,623.80 6,876,362.59 3,208,263,667.19（2）本期增加金额 145,700,000.00 782,913.31 760,583.21 147,243,496.52—购置 782,913.31 760,583.21 1,543,496.52—在建工程转入 145,700,000.00 145,700,000.00（3）本期减少金额
（4）其他变动 19,663,627.13 7,183.01 19,670,810.14（5）期末余额 73,574,811.69 3,282,941,496.24 11,017,537.11 7,644,128.81 3,375,177,973.85财务报表附注第32页
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项目 房屋建筑物 船舶及附属设备 运输设备 其他设备 合计2．累计折旧
（1）年初余额 25,628,559.44 1,084,694,689.25 7,568,364.17 5,148,584.50 1,123,040,197.36（2）本期增加金额 3,494,803.56 144,711,774.63 762,078.31 582,309.59 149,550,966.09—计提 3,494,803.56 144,711,774.63 762,078.31 582,309.59 149,550,966.09（3）本期减少金额
（4）其他变动 6,229,533.84 5,045.18 6,234,579.02（5）期末余额 29,123,363.00 1,235,635,997.72 8,330,442.48 5,735,939.27 1,278,825,742.473．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 44,451,448.69 2,047,305,498.52 2,687,094.63 1,908,189.54 2,096,352,231.38（2）年初账面价值 47,946,252.25 2,032,883,179.86 2,666,259.63 1,727,778.09 2,085,223,469.83*本期其他变动系外币折算差额引起的其他变动。
2、通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值船舶及附属设备 245,862,216.52 69,406,903.50 176,455,313.02财务报表附注第33页
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(九) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值三艘大灵便型散货轮 179,148,004.96 179,148,004.96 153,567,450.70 153,567,450.70其他项目 623,377.36 623,377.36
合计 179,771,382.32 179,771,382.32 153,567,450.70 153,567,450.702、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累 其中：本期利工程 利息资
项目名 本期转入固定本期其他减少 计投入 本期利息资本 资金预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 进度 本化累
称 资产金额 金额 占预算 息资本 化率 来源(%) 计金额
比例(%) 化金额 (%)三艘大
自有灵便型 509,940,000.00 153,567,450.70 195,984,242.26 145,700,000.00 24,703,688.00 179,148,004.96 68.55 70.00
资金散货轮
财务报表附注第34页
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(十) 无形资产
无形资产情况
公路经营权- 公路经营权-公路
项目 公路经营权-路产 软件 合计
交通附属设施 大修理支出
1．账面原值
（1）年初余额 4,042,860,863.85 244,173,211.87 48,056,752.00 3,196,956.40 4,338,287,784.12（2）本期增加金额 16,441,491.00 37,264.96 16,478,755.96—购置 16,441,491.00 37,264.96 16,478,755.96（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 4,042,860,863.85 244,173,211.87 64,498,243.00 3,234,221.36 4,354,766,540.082．累计摊销
（1）年初余额 468,254,059.89 137,329,979.26 500,591.17 1,745,647.62 607,830,277.94（2）本期增加金额 68,474,921.11 18,118,977.96 6,178,359.57 291,748.56 93,064,007.20—计提 68,474,921.11 18,118,977.96 6,178,359.57 291,748.56 93,064,007.20（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 536,728,981.00 155,448,957.22 6,678,950.74 2,037,396.18 700,894,285.143．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 3,506,131,882.85 88,724,254.65 57,819,292.26 1,196,825.18 3,653,872,254.94（2）年初账面价值 3,574,606,803.96 106,843,232.61 47,556,160.83 1,451,308.78 3,730,457,506.18(十一)递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产递延收益 1,243,800.02 310,949.98 1,362,257.16 340,564.27
财务报表附注第35页
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(十二)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 97,404,000.00保证借款 228,921,000.00 129,872,000.00信用借款 331,000,000.00 380,000,000.00合计 559,921,000.00 607,276,000.00(十三)应付账款
应付账款列示
期末余额 年初余额
114,395,217.71 87,617,224.26(十四)预收款项
预收款项列示
期末余额 年初余额
1,126,221.13 2,084,457.97(十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 14,156,458.93 154,421,722.82 153,066,022.91 15,512,158.84离职后福利-设定提存计划 962,453.00 12,282,402.60 12,187,350.60 1,057,505.00辞退福利 38,168.50 38,168.50
合计 15,118,911.93 166,742,293.92 165,291,542.01 16,569,663.842、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 13,164,673.40 126,008,267.02 124,598,006.27 14,574,934.15（2）职工福利费 4,964,682.57 4,964,682.57
（3）社会保险费 679,348.60 7,795,324.57 7,752,044.57 722,628.60其中：医疗保险费 625,674.60 6,588,749.80 6,579,921.30 634,503.10
财务报表附注第36页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工伤保险费 12,693.00 512,942.30 486,860.10 38,775.20生育保险费 40,981.00 557,616.00 549,246.70 49,350.30其他 136,016.47 136,016.47
（4）住房公积金 224.00 10,618,295.00 10,618,519.00
（5）工会经费和职工教育经费 312,212.93 3,201,541.11 3,299,157.95 214,596.09（6）其他短期薪酬 1,833,612.55 1,833,612.55
合计 14,156,458.93 154,421,722.82 153,066,022.91 15,512,158.843、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 876,011.40 11,375,436.10 11,264,442.80 987,004.70失业保险费 86,441.60 906,966.50 922,907.80 70,500.30合计 962,453.00 12,282,402.60 12,187,350.60 1,057,505.00(十六)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,201,362.23 671,558.16营业税 1,142,066.87企业所得税 18,848,270.82 700,438.25个人所得税 2,330,434.55 1,784,658.12城市维护建设税 87,910.87 126,953.75教育费附加 62,793.48 90,681.25车船使用税 1,230,245.50 1,200,437.00其他 208,125.05 152,619.73合计 23,969,142.50 5,869,413.13(十七)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3,479,746.07 3,743,334.72短期借款应付利息 1,273,685.12 697,612.84合计 4,753,431.19 4,440,947.56
财务报表附注第37页
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(十八)其他应付款
其他应付款列示
期末余额 年初余额
35,900,533.06 40,266,687.94(十九)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 340,288,133.33 257,000,000.00一年内到期的长期应付款 8,709,399.41 58,270,133.02合计 348,997,532.74 315,270,133.02(二十)长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 1,998,051,600.00 2,085,000,000.00抵押借款 66,666,666.67
合计 2,064,718,266.67 2,085,000,000.00(二十一)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,362,257.16 118,457.14 1,243,800.02购船补助款
涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关政府补助 1,362,257.16 -118,457.14 1,243,800.02与资产相关(二十二)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 1,030,850,948.00 1,030,850,948.00
财务报表附注第38页
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财务报表附注
(二十三)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,034,683,454.07 1,034,683,454.07其他资本公积 133,528,956.82 133,528,956.82合计 1,168,212,410.89 1,168,212,410.89
财务报表附注第39页
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(二十四)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其
项目 年初余额 本期所得税前 税后归属于 税后归属于 期末余额他综合收益当 减：所得税费用
发生额 母公司 少数股东
期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -5,501,953.38 476,862.87 476,862.87 -5,025,090.51其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -5,501,953.38 476,862.87 476,862.87 -5,025,090.51其他综合收益合计 -5,501,953.38 476,862.87 476,862.87 -5,025,090.51财务报表附注第40页
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(二十五)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 9,974,698.26 9,974,698.26
(二十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 225,184,820.08 4,924,823.53 230,109,643.61(二十七)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 216,095,994.07 213,254,202.60调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 216,095,994.07 213,254,202.60加：本期归属于母公司所有者的净利润 88,370,920.76 16,047,114.68减：提取法定盈余公积 4,924,823.53 2,896,813.73应付普通股股利 10,308,509.48 10,308,509.48期末未分配利润 289,233,581.82 216,095,994.07(二十八)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,129,288,221.35 786,771,838.76 1,045,236,461.77 779,370,115.91其他业务 2,284,556.69 710,694.72 1,712,827.23 350,941.94合计 1,131,572,778.04 787,482,533.48 1,046,949,289.00 779,721,057.85(二十九)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 3,220,571.78 10,116,705.43城市维护建设税 2,721,384.60 2,664,844.65教育费附加 1,943,846.15 1,903,460.46房产税 344,673.14
土地使用税 26,657.02
财务报表附注第41页
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项目 本期发生额 上期发生额
车船使用税 931,232.17
印花税 489,273.68
其他 729,044.60 878,666.71合计 10,406,683.14 15,563,677.25(三十)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,850,746.56 31,646,579.45长期资产折旧及摊销 3,974,206.70 4,261,055.51业务招待费、差旅费 1,539,174.75 1,531,232.19税金 529,870.07 1,845,993.29租赁费、综合费、水电费、修理费 2,340,320.24 2,116,251.10聘请中介机构费、顾问费 1,196,584.46 1,138,398.50通讯费、办公费 842,459.45 492,443.43其他 1,512,737.31 1,019,369.52合计 45,786,099.54 44,051,322.99(三十一)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 140,027,130.07 184,145,279.66减：利息收入 3,151,709.11 2,727,885.12汇兑损益 655,096.38 307,672.45其他 3,697,320.29 2,920,763.08合计 141,227,837.63 184,645,830.07(三十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 413,060.15 -234,389.71(三十三)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,436,830.33 2,690,666.77
财务报表附注第42页
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(三十四)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 444.84
其中：固定资产处置利得 444.84
政府补助 696,117.83 9,202,955.01 696,117.83其他 191,668.62 174,812.98 191,668.62合计 887,786.45 9,378,212.83 887,786.45计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收益补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
2014年度营改增试点财政扶持资金 8,375,241.62 与收益相关
中小微企业录用高校毕业生社保补贴 611,846.00 503,333.00 与收益相关
船舶节能减排和安全生产专项补助 216,000.00 与收益相关
其他补助 84,271.83 108,380.39 与收益相关
合计 696,117.83 9,202,955.01
(三十五)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 4,550,418.22
其中：固定资产处置损失 20,604.69
无形资产处置损失 4,529,813.53
合计 4,550,418.22
(三十六)所得税费用
所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,099,006.08 8,166,234.29递延所得税费用 29,614.29 29,614.29合计 20,128,620.37 8,195,848.58
财务报表附注第43页
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(三十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到利息收入 3,151,709.11 2,727,885.12收到政府补助 696,117.83 9,202,955.01收到其他往来款 27,225,488.59 21,382,997.00收到个税手续费返还款等其他款项 191,668.62 174,812.98合计 31,264,984.15 33,488,650.112、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付办公费、差旅费、业务招待费等 6,344,935.07 6,256,004.20支付其他往来款 31,163,586.80 24,068,570.37合计 37,508,521.87 30,324,574.573、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
各项受限保证金收回 36,764,010.00 37,000,000.00债转股兑付款余额退回 496,769.68合计 36,764,010.00 37,496,769.684、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
各项受限保证金付出 14,568,810.00 28,824,420.00融资租赁费用支付 60,539,801.81 69,358,763.13各项筹资手续费付出 3,040,000.00 2,551,217.00合计 78,148,611.81 100,734,400.13
财务报表附注第44页
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(三十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 124,578,899.85 22,524,403.35加：资产减值准备 413,060.15 -234,389.71固定资产等折旧 149,550,966.09 147,975,230.37无形资产摊销 93,064,007.20 81,247,036.66长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
4,549,973.38益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 143,801,079.87 187,004,169.11投资损失（收益以“－”号填列） 2,436,830.33 -2,690,666.77递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 29,614.29 29,614.29递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,176,890.10 10,895,047.95经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -81,082,717.98 47,195,889.44经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 59,435,264.45 -25,964,399.41其他
经营活动产生的现金流量净额 487,050,114.15 472,531,908.662、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 712,852,000.00一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 258,236,408.91 177,920,077.82减：现金的期初余额 177,920,077.82 233,181,117.98加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 80,316,331.09 -55,261,040.16
财务报表附注第45页
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2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 258,236,408.91 177,920,077.82其中：库存现金 4,000.17 75.87可随时用于支付的银行存款 85,232,408.74 137,920,001.95可随时用于支付的其他货币资金 173,000,000.00 40,000,000.00二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 258,236,408.91 177,920,077.82其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(三十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,629,220.00 履约保证金
应收账款 5,807,608.22 质押担保
固定资产 153,633,433.36 抵押担保
无形资产 3,652,675,429.76 质押担保
合计 3,818,745,691.34
(四十)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 19,085,561.62其中：美元 2,716,878.12 6.9370 18,846,983.52新加坡元 49,743.15 4.7962 238,578.10应收账款 7,634,628.35其中：美元 1,100,566.29 6.9370 7,634,628.35短期借款 228,921,000.00其中：美元 33,000,000.00 6.9370 228,921,000.00应付款项 9,059,793.59其中：美元 1,306,010.32 6.9370 9,059,793.59
财务报表附注第46页
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2、境外经营实体说明：
公司名称 主要经营地 记账本位币
宁波海运（新加坡）有限公司 新加坡 美元
宁波先锋船务有限公司 新加坡 美元
宁波创新船务有限公司 新加坡 美元
六、合并范围的变更
公司本期合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营 业务性 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地
地 质 直接 间接 方式
宁波海运明州高 交通运
浙江宁波江北区北岸财富中心2幢 51.00 设立
速公路有限公司 输业
6 SHENTON WAY#24-08
宁波海运（新加 交通运
新加坡 OUE DOWNTOWN 100.00 设立
坡）有限公司 输业
SINGAPORE
6 SHENTON WAY#24-08
宁波创新船务有 交通运
新加坡 OUE DOWNTOWN 100.00设立
限公司 输业
SINGAPORE
FLAT/RM 501 5/F
宁波先锋船务有 WAYSON COMM BLDG 交通运
新加坡 100.00设立
限公司 28 CONNAUGHT RD 输业
WEST SHEUNG WAN HK
2、重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
股比例（%）数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
宁波海运明州高速公路
49.00 36,207,979.09 502,425,919.97有限公司
财务报表附注第47页
宁波海运股份有限公司
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财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计宁波海运明州高速公路有限公司 69,805,967.25 3,675,408,798.05 3,745,214,765.30 721,804,144.93 1,998,051,600.00 2,719,855,744.93（续上表）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计宁波海运明州高速公路有限公司 54,090,709.10 3,753,584,581.51 3,807,675,290.61 771,291,841.22 2,085,000,000.00 2,856,291,841.22本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量宁波海运明州高速公路有限公司 371,172,873.19 73,975,570.98 73,975,570.98 305,865,857.07（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量宁波海运明州高速公路有限公司 332,886,490.69 13,137,220.37 13,137,220.37 271,775,473.03财务报表附注第48页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 主要经 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地
营企业名称 营地 性质 直接 间接 投资的会计处理方法
上海协同科技 上海市武宁电力
上海 28.5971 权益法
股份有限公司 路423号 电子
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上海协同科技股份有限公司上海协同科技股份有限公司流动资产 279,340,196.83 289,965,715.07非流动资产 43,915,397.51 32,723,808.76资产合计 323,255,594.34 322,689,523.83流动负债 226,162,755.96 216,837,183.81非流动负债
负债合计 226,162,755.96 216,837,183.81少数股东权益
归属于母公司股东权益 97,092,838.38 105,852,340.02按持股比例计算的净资产份额 27,765,736.08 30,270,699.53调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 27,765,736.08 30,270,699.53营业收入 210,370,005.46 214,089,925.48净利润 -8,759,501.64 9,153,973.01其他综合收益
综合收益总额 -8,759,501.64 9,153,973.01本年度收到的来自联营企业的股利
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 421,676.99 418,491.36下列各项按持股比例计算的合计数
财务报表附注第49页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
—净利润 68,133.12 72,895.95—其他综合收益
—综合收益总额 68,133.12 72,895.95八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本
财务报表附注第50页
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财务报表附注
公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整包括在预计未来加息/减息时增加/减少固定利率长期债务。
于2016年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，则本公司2016年度的净利润将减少或增加1,299.58万元（2015年12月31日：1,309.74万元）。管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但部分运输业务收入以外币结算。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本公司主要通过监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以及调整运输业务结算货币币种来最大程度降低面临的外汇风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
外币金融资产
货币资金 18,846,983.52 238,578.10 19,085,561.62 22,497,709.16 425,662.12 22,923,371.28应收款项 7,634,628.35 7,634,628.35 11,382,217.67 11,382,217.67合计 26,481,611.87 238,578.10 26,720,189.97 33,879,926.83 425,662.12 34,305,588.95外币金融负债
短期借款 228,921,000.00 228,921,000.00 227,276,000.00 227,276,000.00应付款项 9,059,793.59 9,059,793.59 13,352,602.53 13,352,602.53合计 237,980,793.59 237,980,793.59 240,628,602.53 240,628,602.53于2016年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少2016年度净利润3.50万元（2015年12月31日：46.76万元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
无。
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财务报表附注
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
于2016年12月31日，本公司的净流动负债约为6.77亿元。管理层拟通过下列措施以确保本公司的流动风险在可控制的范围内：
1、从经营活动中获得稳定的现金流入；
2、利用现有的融资授信额度以偿还本公司即将到期的债务及支持本公司资本性支出的需要。公司与浙江省能源集团财务有限责任公司（以下简称：浙能财务公司）于2016年5月25日重新签订了《金融服务合作协议》。协议约定，浙能财务公司在协议的有效期内第一年向公司及公司控股子公司提供不超过10亿元授信额度（包括借款、银行承兑汇票、贴现及其他各类授信），第二年不超过15亿元授信额度；
3、实施紧密的监控以控制工程项目建设/投资所需资金的支付金额及支付时间。
财务报表附注第52页
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财务报表附注
本公司各项金融资产和金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合计金融资产
货币资金 264,865,628.91 264,865,628.91应收款项 115,693,800.68 115,693,800.68合计 380,559,429.59 380,559,429.59金融负债
短期借款 559,921,000.00 559,921,000.00应付款项 155,049,181.96 155,049,181.96一年内到期的非流动负债 348,997,532.74 348,997,532.74长期借款 393,268,733.33 543,268,733.34 694,870,800.00 433,310,000.00 2,064,718,266.67合计 1,063,967,714.70 393,268,733.33 543,268,733.34 694,870,800.00 433,310,000.00 3,128,685,981.37年初余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合计金融资产
货币资金 206,744,497.82 206,744,497.82应收款项 33,180,405.20 33,180,405.20合计 239,924,903.02 239,924,903.02财务报表附注第53页
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财务报表附注
年初余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合计金融负债
短期借款 607,276,000.00 607,276,000.00应付款项 132,324,859.76 132,324,859.76一年内到期的非流动负债 315,270,133.02 315,270,133.02长期借款 300,000,000.00 350,000,000.00 1,125,000,000.00 310,000,000.00 2,085,000,000.00合计 1,054,870,992.78 300,000,000.00 350,000,000.00 1,125,000,000.00 310,000,000.00 3,139,870,992.78财务报表附注第54页
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财务报表附注
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)宁波海运集 宁波北岸财
交通运输业 12,000.00 35.41 35.41团有限公司 富中心1幢
本公司最终控制方是：浙江省能源集团有限公司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江浙能富兴燃料有限公司 同受实际控制人控制的公司
舟山富兴燃料有限公司 同受实际控制人控制的公司
浙江浙能石油新能源有限公司 同受实际控制人控制的公司
浙能集团（香港）有限公司 同受实际控制人控制的公司
宁波江海运输有限公司 同受实际控制人控制的公司
浙江天虹物资贸易有限公司 同受实际控制人控制的公司
浙江省能源集团财务有限责任公司 同受实际控制人控制的公司
浙江浙能融资租赁有限公司 同受实际控制人控制的公司
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江浙能石油新能源有限公司 燃油采购 39,358,591.79
浙江天虹物资贸易有限公司 物料采购 419,707.92
浙江浙能融资租赁有限公司 融资手续费 769,230.77
浙江浙能融资租赁有限公司 借款利息 45,109.21
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江省能源集团财务有限责任公司 借款利息 16,623,802.75 15,983,715.26浙江省能源集团财务有限责任公司 付款保函手续费 225,143.32 458,946.00浙江省能源集团财务有限责任公司 委托贷款手续费 40,000.00出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江浙能富兴燃料有限公司 船舶运输服务 420,159,597.26 344,481,102.33舟山富兴燃料有限公司 船舶运输服务 135,613,018.42 138,745,306.25浙能集团（香港）有限公司 船舶运输服务 110,387,626.86 111,185,542.62宁波江海运输有限公司 船舶运输服务 1,496,075.52
浙江省能源集团财务有限责任公司 存款利息 747,040.93 1,069,699.952、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方 担保金额（美元）担保起始日 担保到期日
经履行完毕宁波海运(新加坡）有限公司 15,300,000.00 2016.04.26 2017.04.25 否
宁波海运(新加坡）有限公司 18,400,000.00 2016.10.27 2017.10.25 否
本公司作为担保方情况说明：
根据公司2014年4月29日召开的2013年度股东大会决议，本公司为子公司宁波海运（新加坡）有限公司提供总额在5,000万美元以内的银行贷款进行担保，担保期限为3年。截至2016年12月31日止，本公司实际为宁波海运（新加坡）有限公司担保总额为3,370万美元。
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕浙江省能源集团财务有限责任公司 25,497,000.00 2015.3.10 2017.2.27 是
浙江省能源集团财务有限责任公司 25,497,000.00 2015.3.10 2017.4.29 是
浙江省能源集团财务有限责任公司 25,497,000.00 2015.3.10 2017.6.28 是
浙江省能源集团财务有限责任公司 25,497,000.00 2015.8.31 2017.2.27 是
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财务报表附注
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕浙江省能源集团财务有限责任公司 25,497,000.00 2015.8.31 2017.4.29 是
浙江省能源集团财务有限责任公司 25,497,000.00 2015.10.11 2017.6.28 是
浙江省能源集团财务有限责任公司 25,497,000.00 2016.1.10 2017.2.27 是
浙江省能源集团财务有限责任公司 25,497,000.00 2016.3.22 2017.4.29 是
浙江省能源集团财务有限责任公司 25,497,000.00 2016.6.21 2017.6.28 否
关联担保情况说明：
2015年1月30日，公司与中国长江航运集团南京金陵船厂签订了 3艘
49,500吨散货船建造合同。合同约定，在公司支付第一至四期船款的同时，提供下一期经卖方确认的付款保函。浙江省能源集团财务有限责任公司共为公司出具了9份付款保函，金额共计229,473,000.00元，其中2015年度共出具了6份付款保函，金额共计152,982,000.00元、2016年度共出具了3份付款保函，金额共计76,491,000.00元。根据付款保函约定，公司按主合同约定履行完毕付款义务，保函即行失效。截至2016年12月31日止，浙江省能源集团财务有限责任公司为本公司出具的1份付款保函相关担保责任尚未履行完毕，担保金额共计25,497,000.00元。
3、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆入
浙江省能源集团财务有限责任公司 7,000,000.00 2016.3.3 2017.3.2
浙江省能源集团财务有限责任公司 24,000,000.00 2016.4.6 2017.4.6
浙江省能源集团财务有限责任公司 265,000,000.00 2016.5.27 2017.5.26
浙江省能源集团财务有限责任公司 35,000,000.00 2016.12.7 2017.12.7
浙江浙能融资租赁有限公司[注] 100,000,000.00 2016.12.27 2019.12.15
注：根据公司与浙江浙能融资租赁有限公司（以下简称“浙能租赁”）签订的《融资租赁合同（船舶售后回租）》，公司将其所属船舶明州55号轮出售给浙能租赁，再由浙能租赁出租给公司，由于固定资产的风险报酬并未发生转移，公司按照实质重于形式的原则对该交易视同抵押借款进行了会计处理。本期收到浙能租赁支付的融资租赁款100,000,000.00元，列示于一年内到期非流动负债33,333,333.33元和长期借款66,666,666.67元。
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财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备货币资金
浙江省能源集团财务有限责
110,253,239.37 68,448,804.96
任公司
应收账款
浙江浙能富兴燃料有限公司 84,713,896.83 423,569.48 8,691,537.69 43,457.69舟山富兴燃料有限公司 8,025,808.00 40,129.04浙能集团（香港）有限公司 7,056,732.83 35,283.66 5,516,743.66 27,583.722、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额年初账面余额短期借款
浙江省能源集团财务有限责任公司 331,000,000.00 380,000,000.00应付利息
浙江省能源集团财务有限责任公司 445,754.17 528,000.01浙江浙能融资租赁有限公司 45,109.21
应付账款
浙江浙能石油新能源有限公司 16,629,399.49
浙江天虹物资贸易有限公司 446,058.26
浙能集团（香港）有限公司 326,655.91
舟山富兴燃料有限公司 228,739.01
一年内到期的非流动负债
浙江浙能融资租赁有限公司 33,333,333.33
长期借款
浙江浙能融资租赁有限公司 66,666,666.67
(七) 关联方承诺
根据公司2016年4月27日召开的2015年度股东大会决议，公司与浙江省能源集团财务有限责任公司（以下简称：浙能财务公司）于2016年5月25日重新签订了《金融服务合作协议》。协议约定，浙能财务公司向公司及公司控股子公司提供其核准经
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财务报表附注
营范围内的金融服务，包括存款业务、贷款业务、票据业务、担保业务、结算服务、财务顾问业务等。公司及公司控股子公司在浙能财务公司账户上的日存款余额协议有效期内第一年最高不超过4亿元，第二年最高不超过6亿元；浙能财务公司在协议的有效期内第一年向公司及公司控股子公司提供不超过10亿元授信额度（包括借款、银行承兑汇票、贴现及其他各类授信），第二年不超过15亿元。协议有效期2年。
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
（1）于2005年11月21日，子公司宁波海运明州高速公路有限公司与国家开发银行宁波市分行签定资金贷款质押合同，借款金额为人民币26亿元。借款用途为宁波绕城公路西段工程，借款期限从第一笔借款日2005年11月23日起至最后一笔还款日2020年12月10日止。截止2016年12月31日借款金额为人民币13.86亿元,均为长期借款。该借款为质押借款，出质标的为宁波绕城高速公路西段的收费权。提款条件中约定的资本金和其他配套资金须按时到位。
（2）于2005年12月15日，子公司宁波海运明州高速公路有限公司与中国工商银行股份有限公司宁波东门支行签定权利质押借款合同，借款金额为人民币13亿元，自2005年12月15日至2023年12月8日止。本公司以宁波绕城高速公路西段的收费权出质。截止2016年12月31日借款金额为人民币6.99亿元，均为长期借款。
（3）于2016年12月5日，子公司宁波海运明州高速公路有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司宁波分行签订固定资产贷款协议，合同借款金额为人民币23.15亿元，实际借款金额为人民币2.3亿元，自2016年12月8日至2032年12月7日止。本公司以宁波绕城高速西段项目下高速公路的经营收费（应收账款）为标的物出质。截止2016年12月31日借款金额为人民币2.20亿元，均为长期借款。
2、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
本公司于2008年9月28日与交银金融租赁有限责任公司（以下简称：交银公司）签订了《融资租赁合同》（以下简称：本合同），融资租赁1艘在建的43,000吨散货轮。该合同约定：租赁期限分为在建期限和经营期限。在建期限自起租日起至2010年3月14日止，经营期限自2010年3月15日起至2017年3月
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财务报表附注
15日止。融资金额为19,720.00万元，本期已支付价款3,529.39万元，累计已支付24,115.69万元。公司按照租金支付计划表支付经营期租金，经营期租金计划表如下：
经营期年份 经营期租金
2017年度 8,823,475.13为确保融资租赁合同的履行，宁波海运集团有限公司为本公司进行担保。
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响详见附注九、（五）2。
2、其他或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
经2017年3月24日第七届第十二次董事会决议，公司2016年度拟按每10股派现金红利0.30元（含税），不实施资本公积金转增股本。
上述预案尚需提交公司2016年度股东大会审议批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、会计估计变更
2017年3月24日，宁波海运股份有限公司召开第七届第十二次董事会，会议审议并通过了《关于会计估计变更的议案》，同意宁波海运股份有限公司及其下属子公司宁波海运明州高速公路有限公司、宁波海运（新加坡）有限公司、宁波创新船务有限公司，宁波先锋船务有限公司自2017年1月1日起对固定资产进行重新分类，对固定资产折旧年限及残值率、无形资产使用年限及应收款项账龄分析法坏账准备计提比例进行调整，本次调整属于会计估计变更。
本公司根据《企业会计准则第4号——固定资产》、《企业会计准则第6号——无形资产》、《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和公司《会计核算办法》的相关规定，结合公司信息化建设统一规范要求，自2017年1月1日起对公司及其下属子公司固定资产进行重新分类，对固定资产折旧年限、残值率，无形资产使用年限及应收款项坏账准备账龄分析法计提
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财务报表附注
比例进行调整，上述重新分类及调整将引起固定资产年折旧额、无形资产摊销额及应收款坏账准备计提额的变化。本次调整属于会计估计变更，采用未来适用法，不做追溯调整。
以上会计估计变更对公司未来的财务报表影响很小。以2016年末上述资产为基数测算，预计将增加2017年度合并净利润2.64万元,增加归属于母公司净利润及归属于母公司所有者权益11.16万元（以上影响金额均未考虑所得税因素）。
2、重大融资事项
于2016年12月5日，子公司宁波海运明州高速公路有限公司（以下简称“明州高速”）与中国邮政储蓄银行股份有限公司宁波分行签订固定资产贷款合同，借款金额为23.15亿元。明州高速于2017年1月17日收到第二笔借款，借款金额共计13.86亿，均为长期借款。
十二、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：航运运输分部和公路运营分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
财务报表附注第61页
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财务报表附注
2、报告分部的财务信息
下述披露的本公司各个报告分部的信息是本公司管理层在计量报告分部利润（亏损）、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本公司管理层的：
航运运输分部 公路运营分部 分部间抵销 合计项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额一、对外交易收入
760,399,904.85 714,062,798.31 371,172,873.19 332,886,490.69 1,131,572,778.04 1,046,949,289.00二、对外交易成本
639,404,521.55 646,620,404.03 148,078,011.93 133,100,653.82 787,482,533.48 779,721,057.85三、分部间交易收入
四、对联营和合营企业的投资收益
-2,436,830.33 2,690,666.77 -2,436,830.33 2,690,666.77五、资产减值损失
404,245.74 -227,818.18 8,814.41 -6,571.53 413,060.15 -234,389.71六、折旧和摊销费用
147,418,411.20 145,732,521.01 95,196,562.09 83,489,746.02 242,614,973.29 229,222,267.03七、利润总额（亏损总额）
70,813,685.35 17,501,295.45 73,975,570.98 13,137,220.37 81,736.11 -81,736.11 144,707,520.22 30,720,251.93八、所得税费用
20,128,620.37 8,195,848.58 20,128,620.37 8,195,848.58九、净利润（净亏损）
50,685,064.98 9,305,446.87 73,975,570.98 13,137,220.37 36,289,715.20 6,395,552.56 88,370,920.76 16,047,114.68十、资产总额
3,250,617,457.34 3,116,120,902.90 3,745,214,765.30 3,807,675,290.61 608,430,000.00 658,430,000.00 6,387,402,222.64 6,265,366,193.51十一、负债总额
451,739,063.93 358,095,927.86 2,719,855,744.93 2,856,291,841.22 50,081,736.11 3,171,594,808.86 3,164,306,032.97十二、其他重要的非现金项目
折旧和摊销费以外的其他非现金费用
对联营企业和合营企业的长期股权投资
28,187,413.07 30,689,190.89 28,187,413.07 30,689,190.89长期股权投资以外的其他非流动资产增加额
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3、分部按产品或业务划分的对外交易收入和成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
航运分部主营业务 760,399,904.85 639,404,521.55 714,062,798.31 646,620,404.03航运分部其他业务
公路分部主营业务 368,888,316.50 147,367,317.21 331,173,663.46 132,749,711.88公路分部其他业务 2,284,556.69 710,694.72 1,712,827.23 350,941.94小计
1,131,572,778.04 787,482,533.48 1,046,949,289.00 779,721,057.854、按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产总额
本公司来源于本国及其他国家或地区的对外交易收入总额，以及本公司位于本国及其他国家或地区的非流动产总额（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产）列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
来源于本国的对外交易收入 1,029,627,246.60 909,019,265.19来源于其他国家或地区的对外交易收入 101,945,531.44 137,930,023.81小计 1,131,572,778.04 1,046,949,289.00项目 本期发生额 上期发生额
位于本国的非流动资产 5,703,573,953.14 5,794,519,877.61位于其他国家或地区的非流动资产 200,975,895.21 205,417,739.99小计 5,904,549,848.35 5,999,937,617.605、对主要客户的依赖程度
本公司自被划分至航运运输分部的一个客户取得的营业收入为420,159,597.26元，占本公司营业收入的37.13%。
本公司自被划分至航运运输分部的一个客户取得的营业收入为135,613,018.42元，占本公司营业收入的11.98%。
本公司自被划分至航运运输分部的一个客户取得的营业收入为110,387,626.86元，占本公司营业收入的9.76%。
财务报表附注第63页
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(三) 其他
本公司控股子公司明州高速与宁波新普储运有限公司（以下简称“新普储运”）因宁波绕城高速公路西段段高架桥下空间部分场地出租新普储运经营仓储业务，发生诉讼。
2015年4月10日，明州高速向法院提起诉讼，请求判令解除双方于2011年3月18日、2012年3月23日签订的《场地租赁合同》，并腾退场地，新普储运于2015年8月14日向法院提起反诉。目前该诉讼案案件尚处于诉讼证据交换阶段，宁波市江北区人民法院正委托宁波市中瑞工程造价咨询有限公司对明州高速桥下空间建筑工程造价进行司法鉴定。
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十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
90,165,298.33 100.00 450,826.49 0.50 89,714,471.84 20,054,004.81 100.00 100,270.02 0.50 19,953,734.79坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 90,165,298.33 100.00 450,826.49 89,714,471.84 20,054,004.81 100.00 100,270.02 19,953,734.79财务报表附注第65页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 90,165,298.33 450,826.49 0.502、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额350,556.47元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额90,165,298.33元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额450,826.49元。
财务报表附注第66页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
11,465,383.47 100.00 57,326.92 0.50 11,408,056.55 1,583,248.84 100.00 7,916.24 0.50 1,575,332.60坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 11,465,383.47 100.00 57,326.92 11,408,056.55 1,583,248.84 100.00 7,916.24 1,575,332.60财务报表附注第67页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 11,465,383.47 57,326.92 0.502、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额49,410.68元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
融资租赁保证金 8,780,604.81
应收出口退税 1,289,882.66
备用金 1,120,794.30 1,040,197.04事故理赔款 351,222.00其他往来款 274,101.70 191,829.80合计 11,465,383.47 1,583,248.844、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款合 坏账准备单位排名 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额第一名 融资租赁保证金 8,780,604.811年以内 76.58 43,903.02第二名 应收出口退税 1,289,882.661年以内 11.25 6,449.41第三名 其他往来款 126,200.001年以内 1.10 631.00第四名 备用金 100,000.001年以内 0.87 500.00第五名 其他往来款 94,752.111年以内 0.83 473.76合计 10,391,439.58 90.63 51,957.19
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 682,505,200.00 682,505,200.00 682,505,200.00 682,505,200.00对联营、合营企业投资 28,187,413.07 28,187,413.07 30,689,190.89 30,689,190.89合计 710,692,613.07 710,692,613.07 713,194,390.89 713,194,390.891、对子公司投资
本期增本期减 本期计提减值准备被投资单位 年初余额 期末余额
加 少 减值准备期末余额宁波海运明州高速公路有限公司 608,430,000.00 608,430,000.00
宁波海运（新加坡）有限公司 74,075,200.00 74,075,200.00
合计 682,505,200.00 682,505,200.00
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值准本期计提被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认其他综合收其他权益 宣告发放现金 期末余额 备期末追加投资 其他 减值准备投资 的投资损益 益调整 变动 股利或利润 余额联营企业
上海协同科技股份有限
30,270,699.53 -2,504,963.45 27,765,736.08
公司
宁波港海船务代理有限
418,491.36 68,133.12 64,947.49 421,676.99
公司
合计 30,689,190.89 -2,436,830.33 64,947.49 28,187,413.07
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 658,454,373.41 547,769,414.61 576,132,774.50 498,019,981.95(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,436,830.33 2,690,666.77十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
696,117.83准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 191,668.62所得税影响额 -192,002.11少数股东权益影响额 -41,702.03合计 654,082.31(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.31 0.0857 0.0857扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
3.28 0.0851 0.0851东的净利润
宁波海运股份有限公司（加盖公章）二〇一七年三月二十八日
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