广 博 集 团 股 份 有 限 公 司 Guangbo Group Stock Co.,Ltd.
2019年半年度财务报告
（未经审计）
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|合 并 资 产 负 债 表||||||||
|2019年6月30日||||||||
||||||||会合01表|
|编制单位：广博集团股份有限公司|||||||单位：人民币元|
|资 产|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|期初数|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|五(一)|92,890,116.86|323,654,354.89|短期借款|五(十八)|420,000,000.00|443,750,000.00|
|交易性金融资产|五(二)|219,755,851.82|94,767.07|交易性金融负债|五(十九)|2,259,874.76||
|衍生金融资产||||衍生金融负债||||
|应收票据|五(三)|150,000.00|820,000.00|应付票据|五(二十)|56,335,500.00|25,310,000.00|
|应收账款|五(四)|386,062,931.04|512,628,394.15|应付账款|五(二十一)|196,792,849.67|338,235,857.47|
|应收款项融资||||预收款项|五(二十二)|20,111,826.02|22,114,492.11|
|预付款项|五(五)|70,856,224.41|110,905,476.93|应付职工薪酬|五(二十三)|25,798,381.27|42,956,173.80|
|其他应收款|五(六)|186,365,101.59|211,067,241.34|应交税费|五(二十四)|7,313,654.57|30,648,475.22|
|其中：应收利息||||其他应付款|五(二十五)|17,266,577.55|23,274,710.36|
|应收股利||||其中：应付利息||608,591.88|2,082,913.77|
|存货|五(七)|221,938,141.62|210,979,404.13|应付股利||||
|持有待售资产||||持有待售负债||||
|一年内到期的非流动资产||||一年内到期的非流动负债|五(二十六)||120,000,000.00|
|其他流动资产|五(八)|15,979,729.90|125,900,526.24|其他流动负债||||
|流动资产合计||1,193,998,097.24|1,496,050,164.75|流动负债合计||745,878,663.84|1,046,289,708.96|
|||||非流动负债：||||
|||||长期借款||||
|||||应付债券||||
|||||其中：优先股||||
|||||永续债||||
|||||长期应付款||||
|||||预计负债||||
|非流动资产：||||递延收益|五(二十七)|324,000.00|567,000.00|
|债权投资||||递延所得税负债|五(十六)|75,895.89|23,691.77|
|其他债权投资||||其他非流动负债||||
|长期应收款||||非流动负债合计||399,895.89|590,691.77|
|长期股权投资|五(九)|34,404,139.19|36,581,150.77|负债合计||746,278,559.73|1,046,880,400.73|
|其他权益工具投资||||所有者权益：||||
|其他非流动金融资产||||股本|五(二十八)|545,623,431.00|545,623,431.00|
|投资性房地产|五(十)|10,021,691.52|8,020,388.19|其他权益工具||||
|固定资产|五(十一)|276,313,172.16|273,020,251.98|其中：优先股||||
|在建工程|五(十二)|9,652,524.94|2,585,267.60|永续债||||
|生产性生物资产||||资本公积|五(二十九)|723,816,591.00|723,816,591.00|
|油气资产||||减：库存股|五(三十)|59,074,022.91|59,074,022.91|
|无形资产|五(十三)|92,752,362.35|93,968,543.02|其他综合收益|五(三十一)|327,972.48|229,619.45|
|开发支出||||盈余公积|五(三十二)|62,250,337.19|62,250,337.19|
|商誉|五(十四)|124,935,353.93|124,935,353.93|一般风险准备||||
|长期待摊费用|五(十五)|1,117,950.63|770,219.26|未分配利润|五(三十三)|-246,557,140.99|-259,157,808.99|
|递延所得税资产|五(十六)|22,759,264.65|24,250,575.32|归属于母公司所有者权益合计||1,026,387,167.77|1,013,688,146.74|
|其他非流动资产|五(十七)|7,074,700.38|1,313,175.37|少数股东权益||363,529.49|926,542.72|
|非流动资产合计||579,031,159.75|565,444,925.44|所有者权益合计||1,026,750,697.26|1,014,614,689.46|
|资产总计||1,773,029,256.99|2,061,495,090.19|负债和所有者权益总计||1,773,029,256.99|2,061,495,090.19|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：||||||||

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|母 公 司 资 产 负 债 表||||||||
|2019年6月30日||||||||
||||||||会企01表|
|编制单位：广博集团股份有限公司|||||||单位:人民币元|
|资 产|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|期初数|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||29,888,920.80|12,224,147.41|短期借款||365,000,000.00|320,000,000.00|
|交易性金融资产||||交易性金融负债||||
|衍生金融资产||||衍生金融负债||||
|应收票据|||770,000.00|应付票据||35,000,000.00||
|应收账款|十四(一)|34,496,962.30|123,713,544.06|应付账款||38,642,138.44|178,605,057.90|
|应收款项融资||||预收款项||42,459,290.75|40,303,488.26|
|预付款项||4,132,561.01|2,616,590.64|应付职工薪酬||6,232,733.19|9,621,991.33|
|其他应收款|十四(二)|181,441,850.73|216,542,437.99|应交税费||2,261,447.18|15,284,395.17|
|其中：应收利息||257,329.06||其他应付款||21,499,424.64|28,982,331.71|
|应收股利||||其中：应付利息||455,874.99|556,878.48|
|存货||6,734,402.60|7,130,014.83|应付股利||||
|持有待售资产||||持有待售负债||||
|一年内到期的非流动资产||||一年内到期的非流动负债|||120,000,000.00|
|其他流动资产||17,258.08|110,000,000.00|其他流动负债||||
|流动资产合计||256,711,955.52|472,996,734.93|流动负债合计||511,095,034.20|712,797,264.37|
|||||非流动负债：||||
|||||长期借款||||
|||||应付债券||||
|||||其中：优先股||||
|非流动资产：||||永续债||||
|债权投资||||长期应付款||||
|其他债权投资||||预计负债||||
|长期应收款||||递延收益||324,000.00|567,000.00|
|长期股权投资|十四(三)|793,737,734.34|768,043,765.08|递延所得税负债||||
|其他权益工具投资||||其他非流动负债||||
|其他非流动金融资产||||非流动负债合计||324,000.00|567,000.00|
|投资性房地产||132,165,493.67|126,108,772.44|负债合计||511,419,034.20|713,364,264.37|
|固定资产||116,313,622.61|126,783,435.12|所有者权益:||||
|在建工程||9,111,636.94|2,296,738.28|股本||545,623,431.00|545,623,431.00|
|生产性生物资产||||其他权益工具||||
|油气资产||||其中：优先股||||
|无形资产||66,942,671.76|70,022,079.47|永续债||||
|开发支出||||资本公积||723,770,959.12|723,770,959.12|
|商誉||||减：库存股||59,074,022.91|59,074,022.91|
|长期待摊费用||26,968.69|67,421.77|其他综合收益||770,244.96|680,221.39|
|递延所得税资产||13,195,666.48|16,069,443.07|盈余公积||62,250,337.19|62,250,337.19|
|其他非流动资产||4,592,300.00|1,086,375.37|未分配利润||-391,961,933.55|-403,140,424.63|
|非流动资产合计||1,136,086,094.49|1,110,478,030.60|所有者权益合计||881,379,015.81|870,110,501.16|
|资产总计||1,392,798,050.01|1,583,474,765.53|负债和所有者权益总计||1,392,798,050.01|1,583,474,765.53|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：||||||||

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|合 并 利 润 表||||
|2019年1-6月||||
||||会合02表|
|编制单位：广博集团股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、营业总收入||883,086,126.30|963,690,492.26|
|其中：营业收入|五(三十四)|883,086,126.30|963,690,492.26|
|二、营业总成本||876,543,516.57|918,223,620.06|
|其中：营业成本|五(三十四)|728,826,935.36|786,827,248.43|
|税金及附加|五(三十五)|3,227,364.25|5,167,867.76|
|销售费用|五(三十六)|89,098,801.00|80,272,635.52|
|管理费用|五(三十七)|36,640,557.60|26,065,091.36|
|研发费用|五(三十八)|7,757,985.24|10,274,492.70|
|财务费用|五(三十九)|10,991,873.12|9,616,284.29|
|其中：利息费用||11,843,579.42248,957.19|11,977,703.491,562,891.69|
|利息收入||||
|加：其他收益|五(四十)|3,009,281.43|2,327,377.00|
|投资收益|五(四十一)|6,309,413.91|-498,061.07|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,267,035.15|-3,356,494.13|
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列）||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|五(四十二)|-1,416,587.09|-185,960.00|
|信用减值损失（损失以“-”号填列）|五(四十三)|4,363,341.95||
|资产减值损失（损失以“-”号填列）|五(四十四)|-3,480,164.34|-1,962,571.41|
|资产处置收益(损失以“－”号填列)|五(四十五)|10,578.21|1,341,034.11|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||15,338,473.80|46,488,690.83|
|加：营业外收入|五(四十六)|3,936,141.301,627,227.73|753,732.383,066,178.78|
|减：营业外支出|五(四十七)|||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||17,647,387.37|44,176,244.43|
|减：所得税费用|五(四十八)|5,589,842.26|1,669,212.71|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||12,057,545.11|42,507,031.72|
|(一) 按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||12,057,545.11|42,507,031.72|
|2．终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||||
|(二) 按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司所有者的净利润||12,600,668.00|43,016,660.14|
|2．少数股东损益||-543,122.89|-509,628.42|
|六、其他综合收益的税后净额|五(四十九)|78,462.69|976,709.37|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||98,353.03|1,128,490.37|
|(一) 不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划变动额||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|(二) 将重分类进损益的其他综合收益||98,353.03|1,128,490.37|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||90,023.57|1,241,679.09|
|2.其他债权投资公允价值变动||||
|3.金融工具重分类计入其他综合收益的金额||||
|4.其他债权投资信用减值准备||||
|5.现金流量套期储备||||
|6.外币财务报表折算差额||8,329.46|-113,188.72|
|7.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-19,890.34|-151,781.00|
|七、综合收益总额||12,136,007.80|43,483,741.09|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||12,699,021.03|44,145,150.51|
|归属于少数股东的综合收益总额||-563,013.23|-661,409.42|
|八、每股收益：||||
|(一) 基本每股收益(元/股)||0.020.02|0.08|
|(二) 稀释每股收益(元/股)|||0.08|
|本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为：0元。||||
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：||||

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|母 公 司 利 润 表||||
|2019年1-6月||||
||||会企02表|
|编制单位：广博集团股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、营业收入|十四(四)|143,887,393.22|106,131,280.44|
|减：营业成本|十四(四)|115,412,793.97|84,956,711.59|
|税金及附加||1,350,837.98|2,538,608.67|
|销售费用||349,707.79|16,829.66|
|管理费用||15,943,886.92|11,980,163.16|
|研发费用||6,827,986.01|9,085,158.25|
|财务费用||7,795,844.48|7,246,168.76|
|其中：利息费用||8,295,040.20|8,026,509.74866,319.60|
|利息收入||309,718.70||
|加：其他收益||481,650.00|2,121,487.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四(五)|5,021,170.14|-2,312,051.52|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,050,639.50|-3,105,109.06|
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列）||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||1,895,200.00|
|信用减值损失（损失以“-”号填列）||2,507,009.51||
|资产减值损失（损失以“-”号填列）|||490,069.12|
|资产处置收益(损失以“－”号填列)||8,209,803.09|1,140,840.62|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||12,425,968.81|-6,356,814.43|
|加：营业外收入||3,190,804.39|155,541.73|
|减：营业外支出||1,564,505.53|903,571.63|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||14,052,267.67|-7,104,844.33|
|减：所得税费用||2,873,776.59|-1,743,144.90|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||11,178,491.08|-5,361,699.43|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||11,178,491.08|-5,361,699.43|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||90,023.57|1,241,679.09|
|(一) 不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划变动额||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|(二) 将重分类进损益的其他综合收益||90,023.57|1,241,679.09|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||90,023.57|1,241,679.09|
|2.其他债权投资公允价值变动||||
|3.金融工具重分类计入其他综合收益的金额||||
|4.其他债权投资信用减值准备||||
|5.现金流量套期储备||||
|6.外币财务报表折算差额||||
|7.其他||||
|六、综合收益总额||11,268,514.65|-4,120,020.34|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)||||
|（二）稀释每股收益(元/股)||||
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：||||

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|合 并 现 金 流 量 表||||
|2019年1-6月||||
||||会合03表|
|编制单位：广博集团股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,027,308,675.01|964,201,120.57|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||41,484,670.14|23,890,451.33|
|收到其他与经营活动有关的现金|五(五十)|8,570,255.87|8,210,058.17|
|经营活动现金流入小计||1,077,363,601.02|996,301,630.07|
|购买商品、接受劳务支付的现金||833,188,336.82|767,087,902.83|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||116,690,452.24|112,337,682.62|
|支付的各项税费||37,853,390.91|38,031,784.21|
|支付其他与经营活动有关的现金|五(五十)|84,058,924.37|87,227,030.04|
|经营活动现金流出小计||1,071,791,104.34|1,004,684,399.70|
|经营活动产生的现金流量净额||5,572,496.68|-8,382,769.63|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||815,000,000.00|357,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||3,974,879.49|1,617,945.32|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,433,874.94|2,537,393.64|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||17,708,272.91||
|收到其他与投资活动有关的现金|五(五十)|7,712,030.00|4,771,130.00|
|投资活动现金流入小计||845,829,057.34|365,926,468.96|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||33,948,937.06|8,102,046.32|
|投资支付的现金||918,912,564.15|338,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|五(五十)|6,748,340.00|23,121,759.90|
|投资活动现金流出小计||959,609,841.21|369,223,806.22|
|投资活动产生的现金流量净额||-113,780,783.87|-3,297,337.26|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||265,000,000.00|223,750,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五(五十)|42,377,412.96|17,799,291.15|
|筹资活动现金流入小计||307,377,412.96|241,549,291.15|
|偿还债务支付的现金||408,750,000.00|129,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||13,317,901.31|28,358,963.01|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五(五十)|19,360,634.21|65,912,207.31|
|筹资活动现金流出小计||441,428,535.52|223,271,170.32|
|筹资活动产生的现金流量净额||-134,051,122.56|18,278,120.83|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||687,521.72|-1,218,845.67|
|五、现金及现金等价物净增加额||-241,571,888.03|5,379,168.27|
|加：期初现金及现金等价物余额||316,061,353.71|276,277,200.54|
|六、期末现金及现金等价物余额||74,489,465.68|281,656,368.81|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：||||

|||||
|-|-|-|-|
|母 公 司 现 金 流 量 表||||
|2019年1-6月||||
||||会企03表|
|编制单位：广博集团股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||237,475,506.30|91,492,350.29|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||15,671,200.30|7,475,086.51|
|经营活动现金流入小计||253,146,706.60|98,967,436.80|
|购买商品、接受劳务支付的现金||225,165,659.97|84,589,780.37|
|支付给职工以及为职工支付的现金||21,068,325.13|22,402,436.68|
|支付的各项税费||8,746,147.80|6,573,876.18|
|支付其他与经营活动有关的现金||12,181,147.70|8,069,661.50|
|经营活动现金流出小计||267,161,280.60|121,635,754.73|
|经营活动产生的现金流量净额||-14,014,574.00|-22,668,317.93|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||640,000,000.00|237,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||1,363,335.91|793,057.54|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||942,537.02|1,931,302.45|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||14,147,300.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||190,802,370.49|37,415,491.64|
|投资活动现金流入小计||847,255,543.42|277,139,851.63|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||18,258,047.57|2,577,067.05|
|投资支付的现金||545,626,094.69|213,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||160,971,080.46|24,871,759.90|
|投资活动现金流出小计||724,855,222.72|240,448,826.95|
|投资活动产生的现金流量净额||122,400,320.70|36,691,024.68|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||210,000,000.00|100,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||332,241,112.74|7,334,991.15|
|筹资活动现金流入小计||542,241,112.74|107,334,991.15|
|偿还债务支付的现金||285,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||8,396,043.69|24,409,144.46|
|支付其他与筹资活动有关的现金||346,566,440.74|56,152,782.31|
|筹资活动现金流出小计||639,962,484.43|80,561,926.77|
|筹资活动产生的现金流量净额||-97,721,371.69|26,773,064.38|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||398.38|-55,473.61|
|五、现金及现金等价物净增加额||10,664,773.39|40,740,297.52|
|加：期初现金及现金等价物余额||12,224,147.41|25,366,184.10|
|六、期末现金及现金等价物余额||22,888,920.80|66,106,481.62|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：||||

||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合 并 所 有 者 权 益 变 动 表|||||||||||||||
|2019年1-6月|||||||||||||||
|||||||||||||||会合04表|
|编制单位：广博集团股份有限公司|||||||||||||单位：人民币元||
|项 目|本期数||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|小计|||
|||优先股|永续债|其他||库存股|||||||||
|一、上年期末余额|545,623,431.00||||723,816,591.00|59,074,022.91|229,619.45||62,250,337.19||-259,157,808.99|1,013,688,146.74|926,542.72|1,014,614,689.46|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年期初余额|545,623,431.00||||723,816,591.00|59,074,022.91|229,619.45||62,250,337.19||-259,157,808.99|1,013,688,146.74|926,542.72|1,014,614,689.46|
|三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)|||||||98,353.03||||12,600,668.00|12,699,021.03|-563,013.23|12,136,007.80|
|(一) 综合收益总额|||||||98,353.03||||12,600,668.00|12,699,021.03|-563,013.23|12,136,007.80|
|(二) 所有者投入和减少资本|||||||||||||||
|1．所有者投入的资本|||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||
|(三) 利润分配|||||||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||
|3．对股东的分配|||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||
|(四) 所有者权益内部结转|||||||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
|5．其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
|6．其他|||||||||||||||
|(五) 专项储备|||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||
|(六) 其他|||||||||||||||
|四、本期期末余额|545,623,431.00||||723,816,591.00|59,074,022.91|327,972.48||62,250,337.19||-246,557,140.99|1,026,387,167.77|363,529.49|1,026,750,697.26|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||||

||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续）|||||||||||||||
|2019年1-6月|||||||||||||||
|||||||||||||||会合04表|
|编制单位：广博集团股份有限公司|||||||||||||单位：人民币元||
|项 目|2018年度||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|小计|||
|||优先股|永续债|其他||库存股|||||||||
|一、上年期末余额|549,212,944.00||||733,805,752.59||-1,929,311.89||62,250,337.19||434,783,607.25|1,778,123,329.14|1,530,338.03|1,779,653,667.17|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年期初余额|549,212,944.00||||733,805,752.59||-1,929,311.89||62,250,337.19||434,783,607.25|1,778,123,329.14|1,530,338.03|1,779,653,667.17|
|三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)|-3,589,513.00||||-9,989,161.59|59,074,022.91|2,158,931.34||||-693,941,416.24|-764,435,182.40|-603,795.31|-765,038,977.71|
|(一) 综合收益总额|||||||2,158,931.34||||-677,465,027.92|-675,306,096.58|-603,795.31|-675,909,891.89|
|(二) 所有者投入和减少资本|-3,589,513.00||||-9,989,161.59|59,074,022.91||||||-72,652,697.50||-72,652,697.50|
|1．所有者投入的资本|-3,589,513.00||||-15,734,034.04|||||||-19,323,547.04||-19,323,547.04|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||5,744,872.45|||||||5,744,872.45||5,744,872.45|
|4．其他||||||59,074,022.91||||||-59,074,022.91||-59,074,022.91|
|(三) 利润分配|||||||||||-16,476,388.32|-16,476,388.32||-16,476,388.32|
|1．提取盈余公积|||||||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||
|3．对股东的分配|||||||||||-16,476,388.32|-16,476,388.32||-16,476,388.32|
|4．其他|||||||||||||||
|(四) 所有者权益内部结转|||||||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||
|5．其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||
|6．其他|||||||||||||||
|(五) 专项储备|||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||
|(六) 其他|||||||||||||||
|四、本期期末余额|545,623,431.00||||723,816,591.00|59,074,022.91|229,619.45||62,250,337.19||-259,157,808.99|1,013,688,146.74|926,542.72|1,014,614,689.46|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表||||||||||||
|2019年1-6月||||||||||||
||||||||||||会企04表|
|编制单位：广博集团股份有限公司||||||||||单位：人民币元||
|项 目|本期数|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||库存股||||||
|一、上年期末余额|545,623,431.00||||723,770,959.12|59,074,022.91|680,221.39||62,250,337.19|-403,140,424.63|870,110,501.16|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|545,623,431.00||||723,770,959.12|59,074,022.91|680,221.39||62,250,337.19|-403,140,424.63|870,110,501.16|
|三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)|||||||90,023.57|||11,178,491.08|11,268,514.65|
|(一) 综合收益总额|||||||90,023.57|||11,178,491.08|11,268,514.65|
|(二) 所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入的资本||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|(三) 利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对股东的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|(四) 所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他综合收益结转留存收益||||||||||||
|6．其他||||||||||||
|(五) 专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|(六) 其他||||||||||||
|四、本期期末余额|545,623,431.00||||723,770,959.12|59,074,022.91|770,244.96||62,250,337.19|-391,961,933.55|881,379,015.81|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：||||||||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表（续）||||||||||||
|2019年1-6月||||||||||||
||||||||||||会企04表|
|编制单位：广博集团股份有限公司||||||||||单位：人民币元||
|项 目|2018年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||库存股||||||
|一、上年期末余额|549,212,944.00||||733,760,120.71||-1,215,026.72||62,250,337.19|27,929,653.66|1,371,938,028.84|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|549,212,944.00||||733,760,120.71||-1,215,026.72||62,250,337.19|27,929,653.66|1,371,938,028.84|
|三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)|-3,589,513.00||||-9,989,161.59|59,074,022.91|1,895,248.11|||-431,070,078.29|-501,827,527.68|
|(一) 综合收益总额|||||||1,895,248.11|||-414,593,689.97|-412,698,441.86|
|(二) 所有者投入和减少资本|-3,589,513.00||||-9,989,161.59|59,074,022.91|||||-72,652,697.50|
|1．所有者投入的资本|-3,589,513.00||||-15,734,034.04||||||-19,323,547.04|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||5,744,872.45||||||5,744,872.45|
|4．其他||||||59,074,022.91|||||-59,074,022.91|
|(三) 利润分配||||||||||-16,476,388.32|-16,476,388.32|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对股东的分配||||||||||-16,476,388.32|-16,476,388.32|
|3．其他||||||||||||
|(四) 所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他综合收益结转留存收益||||||||||||
|6．其他||||||||||||
|(五) 专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|(六) 其他||||||||||||
|四、本期期末余额|545,623,431.00||||723,770,959.12|59,074,022.91|680,221.39||62,250,337.19|-403,140,424.63|870,110,501.16|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：||||||||||||

广博集团股份有限公司
财务报表附注
2019年1-6月
一、公司基本情况
(一)公司概况
广博集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名浙江广博集团股份有限公司，系经宁波市人民政府甬政发[2001]151号文批准，由宁波市鄞州广林投资有限公司、雅戈尔集团股份有限公司、鄞州石碶镇资产经营投资公司3家法人单位和王利平、王君平、朱国章、杨士力、徐忠国、胡志明6位自然人作为发起人，在浙江广博文具发展有限公司的基础上整体变更设立，于2001年12月20日在宁波市工商行政管理局登记注册。公司注册地为宁波市海曙区石碶街道车何，法定代表人：王利平。公司股票于2007年1月10日在深圳证券交易所挂牌交易。现持有统一社会信用代码为913302001445302461的营业执照，注册资本
545,623,431.00元，股份总数545,623,431股，每股面值1元。
本公司属文化用品制造行业。经营范围包括：出版物、包装装潢、其他印刷品印刷（在许可证有效期限内经营）。文化用品、办公用品及耗材、办公设备、纸制品、塑胶制品、包装纸箱的制造、加工、批发、零售和网上销售；网络系统、计算机软硬件技术领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；电子商务系统的开发及应用服务；互联网技术开发及应用平台建设和服务；数字内容服务；电信业务；增值电信业务；计算机软硬件、电子产品、通信设备的销售；广告服务；体育用品及器材、工艺美术品、家具、服装、鞋帽、针纺织品、日用百货、音响器材、电动工具、仪器仪表、通讯器材、油墨、纸张、印刷机械、五金、电工器材、建筑材料、金属材料、计算机软件及辅助设备、厨房用品、陶瓷制品、室内装饰材料、钟表眼镜、灯具、照相器材、标识标牌、消防器材、安防器材、第一类医疗器械、化工原料及产品（不含危险化学品及易制毒化学品）、自行车、电动自行车、消毒用品、香薰制品、家用电器、劳保用品、花卉苗木、汽车用品、保险箱、保险柜、锁具、皮革、毛皮、羽毛制品、木、竹、藤、棕、草制品、橡胶制品、非金属矿物制品、化妆品、卫生用品、会议设备、金融设备、电气设备、教学设备、智能设备、摄影器材、清洁用品、金银珠宝首饰、工艺礼品、玩具、汽车和摩托车配件的批发、零售和网上销售；出版物批发、零售；木材加
工；食品经营；商务信息咨询；图文设计；办公设备的维修服务；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司2019年8月28日第六届董事会第二十三次会议批准对外报出。
(二)合并范围
本公司2019年度纳入合并范围的子公司共23家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
与上年末相比，本公司本年度合并范围增加2家，注销1家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元和越南盾为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算和外币报表的折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
自2019年1月1日起适用的会计政策
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
5．金融工具的减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)2(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，
公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1、自2019年1月1日起适用的会计政策
1）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提比例：（除互联网广告营销与服务业务应收账款）
账龄 应收账款计提比例(%)1年以内(含1年,下同) 5.001－2年 10.002－3年 30.00
账龄 应收账款计提比例(%)3－4年 50.004－5年 80.005年以上 100.00互联网广告营销与服务业务以账龄为信用风险组合的应收账款坏账准备计提比例：
账龄 应收账款计提比例(%)4个月以内（含4个月） 0.004个月至1年（含1年） 5.001－2年(含2年) 30.002－3年（含3年） 50.003年以上 100.00如果有客观证据表明某项应收账款组合信用风险明显低于账龄组合的应收账款，公司单独作为其他组合计提坏账准备确认预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2）其他的应收款项
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注三（九）5金融工具的减值测试方法及会计处理方法处理。
2、2019年1月1日前适用的会计政策
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金应收账款——占应收账款账面余额10%以上的款项；其他应收款——占其额标准 他应收款账面余额10%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现单项金额重大并单项计提坏账
值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值准备的计提方法
的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
根据其未来现金流量现值低于其其他组合 其他组合
账面价值的差额计提坏账准备
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：（除互联网广告营销与服务业务应收账款）
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同) 5.00 5.001－2年 10.00 10.002－3年 30.00 30.003－4年 50.00 50.004－5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.00互联网广告营销与服务业务以账龄为信用风险组合的应收账款坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%)4个月以内（含4个月） 0.004个月至1年（含1年） 5.001－2年(含2年) 30.002－3年（含3年） 50.003年以上 100.003）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
4）对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5）如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十二)存货的确认和计量
1．存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3．存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该
协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资的确认和计量
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产的确认和计量
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产的确认和计量
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 年限平均法 10-30 3-10 9.70-3.00专用设备 年限平均法 10 3-10 9.70-9.00通用设备 年限平均法 5-10 3-10 19.40-9.00运输工具 年限平均法 5 3-10 19.40-18.00其他设备 年限平均法 5-10 3-10 19.40-9.00(十七)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产的确认和计量
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 按土地证上剩余年限
商标 10
专利 10
管理软件 10
域名 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)长期资产的减值损失
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付的确认和计量
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(二十五)股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股
成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(二十六)收入确认原则
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)文具等产品的销售业务
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关出口，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2)广告代理业务
广告代理业务按收费形式细分为CPD(Cost PerDay)收入、CPC(Cost PerClick)收入、 CPS(Commodity PromotionSolution)收入和CPA(Cost PerAction)收入：
1)CPD收入是指公司与客户签约将导航网站的固定广告位置或其他广告位置售卖给客户，按约定收益期间确认的收入。
2)CPC收入是指公司为客户在某些网络媒体投放广告，按合同约定方式将网络媒体投放广告权利让渡给客户时确认收入。
3)CPS收入是指公司为客户在某些网络媒体展示商品，按与客户约定的商品销售分成比例确定收入，在收妥客户货款时确认收入。
4)CPA收入是指公司为客户在某些网络平台(包括但不限于移动终端平台)投放产品广告，根据用户注册产品次数，按与客户约定的单个用户注册单价来确定收入，在用户实际注册产品时确认收入。
(二十七)政府补助的确认和计量
1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
3．政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九)租赁业务的确认和计量
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(三十)库存股
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(三十一)主要会计政策和会计估计变更说明
1．重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号
——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、
《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财
会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年
修订)》(财会〔2017〕9号)，于2017年5月2日发布了《企业
本次变更经公司六届二
会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕
十次董事会审议通过。
14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市
企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。根据相关新旧
准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准
则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合
收益。
财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般
企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号，以下简称“2019
本次变更经公司六届二
年新修订的财务报表格式”)，要求执行企业会计准则的非金融 [注1]
十三次董事会审议通过。
企业按本通知要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表
及以后期间的财务报表。
[注1]本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，可比期间财务报表已重新表述，受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据
820,000.00应收票据及应收账款
513,448,394.15应收账款
512,628,394.15应付票据
25,310,000.00应付票据及应付账款
363,545,857.47应付账款
338,235,857.472.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数交易性金融资产 不适用 94,767.07 -以公允价值计量且其变动
94,767.07 不适用 -计入当期损益的金融资产
(三十二)前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增
增值税 按16%、13%、6%等税率计缴。
值额
从价计征的，按房产原值一次减除70%后余值
房产税 的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12% 1.2%、12%
计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
文化事业建设费 广告服务取得的销售额 3%
企业所得税 应纳税所得额 [注]
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
税种 税率
西藏山南灵云传媒有限公司 9%
北京广盛泰文化传媒有限公司 5%
宁波灵云文化传媒有限公司 5%
北京爱丽网络科技有限公司 5%
全球名品汇香港有限公司 16.5%
税种 税率
辉通亚洲有限公司 16.5%
宁波灵云文化传媒(香港)有限公司 16.5%
Worldrich,inc 按注册地所得税税率
广博美国桃林股份有限公司 按注册地所得税税率
霍尔果斯灵云文化传媒有限公司 0%
广博（越南）实业有限公司 0%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠及批文
1.根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司宁波灵云文化传媒有限公司、子公司北京广盛泰文化传媒有限公司、子公司北京爱丽网络科技有限公司符合以上条件，企业所得税按5%的税率计缴。
2.根据藏政发〔2018〕25号文件规定，西藏山南灵云传媒有限公司企业所得税自2018年1月1日起至2020年12月31日，执行西部大开发15%的企业所得税税率，并且自2018年1月1日起至2020年12月31日，免征企业所得税地方分享部分40%。
3.根据《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2011〕112号)，子公司霍尔果斯灵云文化传媒有限公司经过备案后，2018年1月1日至2020年12月31日免缴企业所得税。
4.根据越南税法的有关规定，越南法定企业所得税率为20%，子公司广博（越南）实业有限公司第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第六年减半征收企业所得税。本期适用的企业所得税税率为0%。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2019年1月1日，期末系指2019年6月30日；
本期系指2019年1-6月，上年同期系指2018年1-6月。金额单位为人民币元。
(一)货币资金
1．明细情况
项目 期末数 期初数库存现金 93,668.00 85,338.01银行存款 73,539,433.03 314,970,705.28其他货币资金 19,257,015.83 8,598,311.60合计 92,890,116.86 323,654,354.89 7,049,772.14
其中：存放在境外的款项总额 2,721,283.862．其他货币资金中包含银行承兑汇票保证金13,400,651.18元及贷款保证金
5,000,000.00元，上述货币资金受限。
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十一)“外币货币性项目”之说明。
(二)交易性金融资产
1．明细情况
项目 期末公允价值 期初公允价值以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
219,755,851.82 94,767.07产
其中：理财产品 219,755,851.82
远期外汇合约 94,767.07合计 219,755,851.82 94,767.07(三)应收票据
1．明细情况
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 150,000.00 820,000.002．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 5,574,764.40
商业承兑汇票 2,847,999.98
小计 8,422,764.38
(四)应收账款
1．明细情况
期末数
账面余额 坏账准备 账面价值
种类
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准
17,773,000.00 4.32 8,886,500.00 50.00 8,886,500.00
备的应收账款
按组合计提坏账准 393,295,891.8
95.68 16,119,460.83 4.10 377,176,431.04
备的应收账款 7
379,418,240.7
其中：账龄组合 92.30 16,050,072.57 4.23 363,368,168.14
1
其他组合 13,877,651.16 3.38 69,388.26 0.50 13,808,262.90
411,068,891.8
小计 100.00 25,005,960.83 6.08 386,062,931.04
7
续上表：
期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准
17,773,000.00 3.29 8,886,500.00 50.00 8,886,500.00备的应收账款
按组合计提坏账准
522,751,132.15 96.71 19,009,238.00 3.64 503,741,894.15备
其中：账龄组合 412,032,241.84 18,455,643.55 4.48 393,576,598.29 76.23
其他组合 110,718,890.31 553,594.45 0.50 110,165,295.86 20.48
小计 540,524,132.15 100.00 27,895,738.00 5.16 512,628,394.152．坏账准备计提情况
(1)按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)理由
北京乐音互联科技有限公
17,773,000.00 8,886,500.00 50.00经营不佳
司
(2)按组合计提坏账准备的应收账款
1）账龄组合
互联网广告营销与服务业务账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)4个月以内 189,301,844.26
4个月至1年 3,109,659.92 155,483.00 5.001年至2年 3,814,810.04 1,144,443.02 30.00小计 196,226,314.22 1,299,926.02 0.66其他业务账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 174,261,083.48 8,713,054.17 5.001-2年 1,441,781.23 144,178.13 10.00
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)2-3年 2,102,671.72 630,801.52 30.003-4年 140,416.63 70,208.32 50.004-5年 270,345.11 216,276.09 80.005年以上 4,975,628.32 4,975,628.32 100.00小计 183,191,926.49 14,750,146.55 8.052)其他组合
组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)南方电网组合 13,877,651.16 69,388.26 0.503.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,618,876.50元,本期收回坏账准备金额35,000.00元。
4.本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额应收货款 305,900.675.期末应收账款金额前5名情况
占应收账款期末
坏账准备期末单位名称 期末余额 账龄余额合计数的比
余额例(%)
4个月内77,298,319.86元
4个月-1年0.4元
客户1 77,798,320.26 1-2年500,000.40元 18.93 150,000.02上海圣识网络科技有限公司 45,082,021.64 4个月内 10.97
客户3 17,773,000.00 2-3年 4.32 8,886,500.00客户4 23,119,029.56 4个月内 5.62
客户5 12,271,794.26 1年以内 2.99 613,589.71小计 176,044,165.72 42.83 9,650,089.73(6)期末外币应收账款情况详见本附注五(五十三)外币货币性项目”之说明。
(五)预付款项
1．账龄分析
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账 龄|||||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|67,592,838.98|95.40|94,503,000.73|85.21|
|1-2年|1,170,409.51|1.65|14,312,604.80|12.91|
|2-3年|44,525.92|0.06|14,307.72|0.01|
|3年以上|2,048,450.00|2.89|2,075,563.68|1.87|
|合 计|70,856,224.41|100.00|110,905,476.93|100.00|

2．预付款项金额前5名情况
占预付款项期末余额
单位名称 期末数账龄
合计数的比例(%)未结算原因北京小川在线网络技术有限公司 21,428,571.44 1年以内 30.24未到结算期北京中新互动文化传媒有限公司 10,518,696.54 1年以内 14.85未到结算期北京新浪互联信息服务有限公司 7,000,012.00 1-2年 9.88未到结算期北京云锐国际文化传媒有限公司 4,899,181.55 1年以内 6.91未到结算期北京搜狗科技发展有限公司 2,353,248.35 1年以内 3.32未到结算期小计 46,199,709.88 65.20
3．账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 金额 未及时结算的原因北京新浪互联信息服务有限公司 7,000,012.00 未到结算期
宁波市鄞州区石碶街道车河渡村股份 2,000,000.00 征用土地尚未处理完结
经济合作社
小计 9,000,012.00
(六)其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 197,201,808.910,836,707.38 186,365,101.5 223,778,463.9 12,711,222.63 211,067,241.34其他应收款
7 9 7
2．其他应收款
(1)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额业绩补偿款及逾期利息 161,765,432.97 157,853,600.00应收补贴款 9,852,895.08 26,235,114.08押金保证金 22,968,205.00 20,249,135.86应收股权转让款 17,684,100.00其他 2,615,275.92 1,756,514.03账面余额小计 197,201,808.97 223,778,463.97(2)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信整个存续期预期
坏账准备 未来12个月 小计用损失 信用损失(已发
预期信用损失
(未发生信用减值) 生信用减值)
2019年1月1日余额 12,711,222.63 12,711,222.632019年1月1日余额在本
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信整个存续期预期
坏账准备 未来12个月 小计用损失 信用损失(已发
预期信用损失
(未发生信用减值) 生信用减值)
期
本期计提 - -1,744,465.45 -1,744,465.45本期收回或转回 - - - -本期转销或核销 - 130,049.80 - 130,049.80其他变动 - - - -2019年6月30日余额 - 10,836,707.38 - 10,836,707.38按账龄披露
账龄 账面余额
1年以内 193,750,528.45
1-2年 1,244,074.81
2-3年 1,328,810.00
3-4年 356,070.50
4-5年 371,150.00
5年以上 151,175.21
合计 197,201,808.97
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,744,465.45元。
(4)本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额员工借支款等 130,049.80(5)期末其他应收款金额前5名情况
款项的性质或内 占其他应坏账准备期末余单位名称 期末余额账龄
容 收款期末 额
余额合计
数的比例
(%)
业绩补偿款及逾
Geoswift Holding Limited 161,765,432.971年以内 82.03 8,088,271.65期利息
山南云拓文化传媒有限公司保证金 10,000,000.001年以内 5.07 500,000.00应收退税款 应收补贴款 8,371,792.531年以内 4.25 418,589.63北京云锐国际文化传媒有限 1年以内1,564,000.00元
保证金 2,064,000.00 1.05 128,200.00公司 1-2年500,000.00元
南方电网物资有限公司 保证金 1,400,000.001年以内 0.71 70,000.00小计 183,601,225.50 93.11 9,205,061.28(7)期末外币其他应收款情况详见本附注五(五十三)“外币货币性项目”之说明。
(七)存货
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 144,523,354.38 9,192,468.40 135,330,885.98 129,944,953.61 9,380,907.88 120,564,045.73原材料 39,178,786.54 3,467,684.91 35,711,101.63 48,543,055.99 3,497,382.81 45,045,673.18发出商品 28,064,184.44 2 8,064,184.44 22,352,622.00 2 2,352,622.00在产品 23,155,872.81 323,903.24 22,831,969.57 24,684,251.57 1,667,188.35 23,017,063.22合计 234,922,198.17 12,984,056.55 221,938,141.62 225,524,883.17 14,545,479.04 210,979,404.132．存货跌价准备
(1)增减变动情况
本期减少
类别 期初数 本期增加 期末数转回 转销
库存商品 9,380,907.88 3,666,644.76 3,855,084.24 9,192,468.40原材料 3,497,382.81 1,156,804.69 1,186,502.59 3,467,684.91在产品 1,667,188.35 -1,343,285.11 323,903.24小计 14,545,479.04 3,480,164.34 5,041,586.83 12,984,056.55(2)计提存货跌价准备的依据详见本附注三（十二）5之说明。
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
(八)其他流动资产
1．明细情况
项目 期末数 期初数理财产品 115,000,000.00预缴或待抵扣税费 15,979,729.90 10,900,526.24合计 15,979,729.90 125,900,526.242．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九)长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对联营企业投资 320,480,572.03 286,076,432.84 34,404,139.19 322,657,583.61 286,076,432.84 36,581,150.772．对联营、合营企业投资
被投资单位名称 期初余额 本期变动
权益法下确认的 其他综合收追加投资 减少投资
投资损益 益变动联营企业
1)Geoswift Asset
Management
307,607,641.06 -2,050,639.50 90,023.57 Limited
2)杭州致同投资合
15,049,942.55 -216,395.65
伙企业(有限合伙)
合计
322,657,583.61 -2,267,035.15 90,023.57续上表：
本期变动
宣告发放现 减值准备被投资单位名称 其他权 期末余额
金股利或利 计提减值准备 其他 期末余额益变动
润
联营企业
1)Geoswift Asset
286,076,432.8 Management
305,647,025.13
4 Limited
2)杭州致同投资合
14,833,546.90
伙企业(有限合伙)
286,076,432.8合计
320,480,572.03
4(十)投资性房地产
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
存货/固定资
企业合
外购产/在建工程 其他 处置 其他转出
并增加
转入
（1）账面原值
房屋及建筑物 12,006,823.45 2,828,503.87 128,948.88 14,706,378.44土地使用权 1,238,637.65 156,266.18 22,109.26 1,372,794.57合计 13,245,461.10 2,984,770.05 151,058.14 16,079,173.01(2)累计折旧/
计提/摊销 其他 其他转出
摊销
房屋及建筑物 4,850,305.65 233,157.30 614,109.09 48,216.46 5,649,355.58土地使用权 374,767.26 20,430.54 17,809.80 4,881.69 408,125.91合计 5,225,072.91 253,587.84 631,918.89 53,098.15 6,057,481.49(3)账面价值
房屋及建筑物 7,156,517.80 9,057,022.86土地使用权 863,870.39 964,668.66合计 8,020,388.19 10,021,691.52[注]其他转入系本期自用房产转换为投资性房地产而增加投资性房地产原值
2,984,770.05元和累计折旧/摊销631,918.89元。
其他转出系本期因投资性房地产转换为自用而减少投资性房地产原值151,058.14元和累计折旧/摊销53,098.15元。
2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末用于借款抵押的投资性房地产，详见本财务报表附注五（五十二）及十一（一）2之说明。
(十一)固定资产
1．明细情况
项目 期末数 期初数固定资产 276,313,172.16 273,020,251.982．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
类别 期初数 期末数企业合
购置在建工程转入 其他处置或报废 其他并增加
(1)账面原值
房屋及建筑物 292,707,924.54 3, 733,272.91 128,948.88 2,828,503.87 293,741,642.46专用设备 327,980,292.67 8,538,133.25 1,446,759.66 423,809.75 3 37,541,375.83运输工具 9,555,189.16 980,141.89 465,964.64 10,069,366.41通用设备 10,379,356.81 524,739.71 48,710.60 10,855,385.92其他设备 26,291,602.36 592,172.86 38,611.97 26,845,163.25小计 666,914,365.54 10,635,187.71 5,180,032.57 128,948.88 977,096.96 2,828,503.87 679,052,933.87(2)累计折旧 计提 其他增加处置或报废 其他减少房屋及建筑物 90,470,697.68 4,788,783.30 48,216.46 614,109.09 94,693,588.35专用设备 267,208,703.30 3,999,826.49 365,543.17 2 70,842,986.62运输工具 6,677,293.88 386,522.06 444,945.86 6,618,870.08通用设备 7,643,518.60 592,182.50 46,134.29 8,189,566.81其他设备 21,893,900.10 537,175.12 36,325.37 22,394,749.85小计 393,894,113.56 10,304,489.47 48,216.46 892,948.69 614,109.09 402,739,761.71
(3)账面价值
房屋及建筑物 202,237,226.86 1 99,048,054.11专用设备 60,771,589.37 66,698,389.21运输工具 2,877,895.28 3,450,496.33通用设备 2,735,838.21 2,665,819.11其他设备 4,397,702.26 4,450,413.40小计 273,020,251.98 2 76,313,172.16[注]本期折旧额10,304,489.47元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值
5,180,032.57元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值255,497,056.91元。其他增加系从投资性房地产转入的房屋，其他减少系转出至投资性房地产的房屋。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)未办妥产权证书的固定资产情况说明
项目 账面原值 账面价值未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间职工1号宿舍楼 8,513,620.00 4,201,189.14在原宿舍楼基础上改建
车何二期3号厂房 13,217,500.18 10,125,751.18正在办理
(4)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五（五十二）及十一（一）2
之说明。
(十二)在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在建工程 9,652,524.94 9,652,524.94 2,585,267.60 2,585,267.602．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在安装设备 130,728.15 130,728.15 1,259,306.01 1,259,306.01在建工程 9,446,068.63 9,446,068.63 1,325,961.59 1,325,961.59软件 75,728.16 75,728.16
小计 9,652,524.94 9,652,524.94 2,585,267.60 2,585,267.60(2)在建工程增减变动情况
本期转入本期转入无形
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额固定资产 资产
1,446,759.6
设备 1,259,306.01 318,181.80 6 130,728.15 3,733,272.9
车何二期厂房 1,325,961.59 11,853,379.95 1 9,446,068.63软件 163,106.80 87,378.64 75,728.16 5,180,032.5
小计 2,585,267.60 12,334,668.55 7 87,378.64 9,652,524.94续上表：
其中：本期利 本期利息
工程投入占预工程进度利息资本化
工程名称 息资本化金 资本化率资金来源算比例(%) (%) 累计金额
额 (%)
设备 自筹
车何二期厂房 自筹
软件 自筹
小计
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十三)无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数在建工程转企业合
购置 其他 处置其他转出入并增加
(1)账面原
值
土地使用权 112,330,200.33 22,109.26 15 6,266.18 112,196,043.41商标权 637,019.72 254,716.98 891,736.70专利权 581,213.26 2,142.74 583,356.00计算机软件 5,069,389.36 261,911.55 5,418,679.55 87,378.64
域名 680,000.00 680,000.00合计 119,297,822.67 518,771.27 87,378.64 0.00 22,109.26 0.00 156,266.18 119,769,815.66(2)累计摊
计提 其他 处置 其他销
土地使用权 21,201,815.63 1,304,690.40 4,881.69 17,809.80 22,493,577.92商标权 466,797.67 29,423.86 496,221.53专利权 343,978.08 20,526.96 364,505.04计算机软件 2,738,688.20 278,460.57 3,017,148.77域名 578,000.07 67,999.98 646,000.05合计 25,329,279.65 1,701,101.77 4,881.69 0.00 0.00 0.00 17,809.80 27,017,453.31
(3)账面价
值
土地使用权 91,128,384.70 8 9,702,465.49商标权 170,222.05 395,515.17专利权 237,235.18 218,850.96计算机软件 2,330,701.16 2,401,530.78域名 101,999.93 33,999.95合计 93,968,543.02 9 2,752,362.35[注]本期摊销额1,701,101.77元。账面原值、累计摊销其他增加系投资性房地产中的土地使用权转入。账面原值、累计摊销其他减少系转入投资性房地产中的土地使用权。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
3．期末用于抵押的无形资产，详见本财务报表附注五（五十二）及十一（一）2之说明。
(十四)商誉
1．明细情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
期初数 期末数的事项
企业合并形成 其他 处置 其他
宁波广博文具商贸有限公司 588,922.60 588,922.60宁波广博进出口有限公司 248,642.27 248,642.27西藏山南灵云传媒有限公司 745,534,759.30 745,534,759.30合计 746,372,324.17 746,372,324.172．商誉减值准备
被投资单位名 期初数 本期增加 本期减少 期末数
称或形成商誉
计提 其他 处置 其他
的事项
宁波广博文具
588,922.60 588,922.60商贸有限公司
宁波广博进出
口有限公司
西藏山南灵云
620,848,047.64 620,848,047.64传媒有限公司
小计 621,436,970.24 621,436,970.243．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
被投资单位名称 商誉金额商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
宁波广博文具商贸有限 宁波广博文具商贸有限公司能够独立产生现金流入， 588,922.60
公司 以其作为相应商誉所在的资产组
宁波广博进出口有限公 宁波广博进出口有限公司能够独立产生现金流入，以 248,642.27
司 其作为相应商誉所在的资产组
西藏山南灵云传媒有限公司系本公司一个独立的经营西藏山南灵云传媒有限
745,534,759.30分部门，能够独立产生现金流入，以其作为相应商誉公司
所在的资产组
4．商誉减值测试及减值准备计提方法
本公司将宁波广博文具商贸有限公司、宁波广博进出口有限公司、西藏山南灵云传媒有限公司分别认定为资产组，2019年6月末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。各资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。
（1）西藏山南灵云传媒有限公司商誉减值测试
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的2019年-2023年5年现金流量预测为基础，后续年度作为稳定期，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率指标编制预测期5年现金流量，预测的未来五年营业收入的年化增长率为-2.38%-6.99%不等，预测期以后的现金流量维持不变。现金流量预测使用的折现率15.22%，为反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
（2）宁波广博文具商贸有限公司
该公司经营业绩不佳，公司已对宁波广博文具商贸有限公司的商誉全额计提减值准备。
（3）宁波广博进出口有限公司
该公司经营正常，商誉并未出现明显的减值迹象，不计提商誉减值。
(十五)长期待摊费用
明细情况
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数其他减少原因装修费 591,967.48 488,984.69 75,223.23 1,005,728.94
绿化工程 67,421.77 40,453.08 26,968.69
其他 110,830.01 25,577.01 85,253.00
合计 770,219.26 488,984.69 141,253.32 1,117,950.63
(十六)递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备的所得税影响 22,628,560.31 5,681,132.20 34,208,116.95 6,678,113.71存货跌价准备的所得税影响 2,572,912.21 722,177.18 3,001,014.04 754,201.36未弥补亏损的所得税影响 52,715,008.37 12,677,348.63 60,061,012.94 14,959,870.37未实现利润的所得税影响 15,744,711.19 3,137,329.73 8,039,860.26 1,858,389.88公允价值变动的所得税影响 2,165,107.68 541,276.91
合计 95,826,299.76 22,759,264.65 105,310,004.19 2 4 ,250,575.322．未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债公允价值变动的所得税影响 843,287.67 75,895.89 94,767.07 23,691.773．未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 773,609,055.32 768,170,111.76可抵扣亏损 81,757,259.72 63,377,366.31小计 855,366,315.04 831,547,478.074．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末数 期初数坏账准备 13,214,107.90 6,398,843.67存货跌价准备 10,411,144.34 11,544,465.01商誉减值未确认递延所得税 621,436,970.24 621,436,970.24联营企业长投减值 128,222,832.84 128,222,832.84递延收益 324,000.00 567,000.00小计 773,609,055.32 768,170,111.765．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||||
|-|-|-|-|
|年 份|期末数|期初数|备注|
|2019|13,843,576.67|13,843,576.67||
|2020|14,899,811.21|14,899,811.21||
|2021|9,196,052.59|9,196,052.59||
|2022|8,567,066.22|8,567,066.22||
|2023|16,870,859.62|16,870,859.62||

||||
|-|-|-|
|2024|18,379,893.41||
|小 计|||
||81,757,259.72|63,377,366.31|

(十七)其他非流动资产
明细情况
项目 期末数 期初数预付设备款 7,074,700.38 1,214,146.24预付软件费 99,029.13合计 7,074,700.38 1,313,175.37(十八)短期借款
1．明细情况
借款类别 期末数 期初数保证借款 220,000,000.00 289,000,000.00抵押借款 145,000,000.00 100,000,000.00质押借款 55,000,000.00 54,750,000.00合计 420,000,000.00 443,750,000.003．期末无已逾期未偿还的短期借款
(十九)交易性金融负债
项目 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入当
2,259,874.76
期损益的金融负债
其中：远期结售汇合约 2,259,874.76
合计 2,259,874.76
(二十)应付票据
1．明细情况
票据种类 期末数 期初数银行承兑汇票 56,335,500.00 25,310,000.00(二十一)应付账款
1.明细情况
账龄 期末数 期初数1年以内 174,531,544.90 319,218,506.851-2年 19,650,008.90 16,946,661.012-3年 755,349.49 383,445.593年以上 1,855,946.38 1,687,244.02小计 196,792,849.67 338,235,857.472.外币应付账款情况详见附注五(五十三)“外币货币性项目”之说明。
(二十二)预收款项
1．明细情况
账龄 期末数 期初数1年以内 15,981,104.44 19,843,155.591-2年 3,468,921.09 1,480,274.512-3年 589,137.32 447,267.423年以上 72,663.17 343,794.59
合计 20,111,826.02 22,114,492.11(二十三)应付职工薪酬
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数(1)短期薪酬 42,669,399.08 92,877,952.43 109,889,952.34 25,657,399.17(2)离职后福利-设定提存计划 172,371.22 6,706,773.99 6,738,163.11 140,982.10(3)辞退福利 114,403.50 376,710.00 491,113.50 -合计 42,956,173.80 99,961,436.42 117,119,228.95 25,798,381.27 2.短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|(1)工资、奖金、津贴和补贴|40,297,988.83|84,868,705.21|101,078,806.33|24,087,887.71|
|(2)职工福利费|13,175.00|1,381,212.28|1,379,287.28|15,100.00|
|(3)社会保险费|96,985.13|4,037,495.30|4,046,498.58|87,981.85|
|其中:医疗保险费|86,655.43|3,432,687.12|3,440,934.36|78,408.19|
|工伤保险费|2,839.38|313,601.27|313,841.27|2,599.38|
|生育保险费|7,490.32|291,206.91|291,722.95|6,974.28|
|(4)住房公积金|9,236.00|1,678,832.30|1,677,870.30|10,198.00|
|(5)工会经费和职工教育经费|2,252,014.12|911,707.34|1,707,489.85|1,456,231.61|
|小 计|42,669,399.08|92,877,952.43|109,889,952.34|25,657,399.17|

 3.设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)基本养老保险 165,788.38 6,479,364.74 6,510,109.94 135,043.18(2)失业保险费 6,582.84 227,409.25 228,053.17 5,938.92小计 172,371.22 6,706,773.99 6,738,163.11 140,982.10 4.其他说明
(1)应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的工资。
(2)期末应付工资主要系预提2019年6月工资及预提考核奖金，其中6月工资已于2019年7月发放，考核奖金将在考核完毕后发放。
(二十四)应交税费
明细情况
项目 期末数 期初数增值税 1,807,563.59 21,543,934.17企业所得税 3,208,089.82 5,519,636.07房产税 1,319,640.54 1,343,240.58城市维护建设税 105,051.88 814,914.53土地使用税 587,047.20 587,047.20教育费附加 45,040.84 352,007.91地方教育附加 30,027.23 233,496.61代扣代缴个人所得税 182,271.26 200,781.70其他 28,922.21 53,416.45合计 7,313,654.57 30,648,475.22(二十五)其他应付款
1．明细情况
项目 期末数 期初数应付利息 608,591.88 2,082,913.77其他应付款 16,657,985.67 21,191,796.59合计 17,266,577.55 23,274,710.362．应付利息
明细情况
项目 期末数 期初数短期借款应付利息 608,591.88 1,985,747.10一年内到期的非流动负债应付利息 97,166.67合计 608,591.88 2,082,913.773．其他应付款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数预提费用 9,979,268.66 14,275,106.89押金保证金 2,871,071.43 2,994,273.01应付暂收款 2,051,851.98 2,269,266.48其他 1,755,793.60 1,653,150.21小计 16,657,985.67 21,191,796.59(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
(3)外币其他应付款情况详见附注五(五十三)“外币货币性项目”之说明。
(二十六)一年内到期的非流动负债
明细情况
项目 期末数 期初数
抵押借款 120,000,000.00(二十七)递延收益
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数形成原因
政府补助 567,000.00 243,000.00 324,000.00技术改造资金2．涉及政府补助的项目
本期 本期分摊
新增 其他变 与资产相关/项目 期初数 期末数
补助转入项目 金额 动 与收益相关金额
技术改造资
567,000.00 243,000.00 324,000.00与资产相关金
3．其他说明
拨款文号 用途 期末数 期初数结转依据国家发展和改革委员会、工业和信息化
部发改投资[2009]1848号《国家发展改
革委员会、工业和信息化部关于下达重
根据资产点产业振兴和技术改造(第一批)2009年
的使用年第二批新增中央预算内投资计划的通 技术改造资金 324,000.00 567,000.00
限进行摊知》和宁波市鄞州区财政局鄞财企拨
销
[2009]54号《关于下达2009年重点产
业振兴和技术改造(第一批)项目建设扩
大内需国债投资预算(拨款)的通知》
(二十八)股本
1．明细情况
本次变动增减(+,-)
期初数 期末数发行新股 送股公积金转股 其他小计
股份总数 545,623,431.00 5 45,623,431.00(二十九)资本公积
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 718,739,783.32 718,739,783.32其他资本公积 5,076,807.68 5,076,807.68合计 723,816,591.00 723,816,591.00(三十)库存股
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数库存股 59,074,022.91 59,074,022.91(三十一)其他综合收益
1.明细情况
本期变动额
减：前期
减：
计入其他
项目 期初数 本期所得税 所得 税后归属于 税后归属于 期末数综合收益
前发生额 税费 母公司 少数股东
当期转入
用
损益
将重分类进损益的 229,619.45 78,462.69 98,353.03 -19,890.34 327,972.48
本期变动额
减：前期
减：
计入其他
项目 期初数 本期所得税 所得 税后归属于 税后归属于 期末数综合收益
前发生额 税费 母公司 少数股东
当期转入
用
损益
其他综合收益
1)权益法下可进损
680,221.39 90,023.57 90,023.57 770,244.96益的其他综合收益
2)外币财务报表折
-450,601.94 -11,560.88 8,329.46 -19,890.34 -442,272.48算差额
合计 229,619.45 78,462.69 98,353.03 -19,890.34 327,972.48(三十二)盈余公积
明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 62,250,337.19 62,250,337.19(三十三)未分配利润
1．明细情况
项目 本期数 上年数上年年末余额 -259,157,808.99 434,783,607.25加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 -259,157,808.99 434,783,607.25加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,600,668.00 -677,465,027.92减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 16,476,388.32转作股本的普通股利润
期末未分配利润 -246,557,140.99 -259,157,808.99(三十四)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 880,716,925.99 728,408,148.56 961,193,110.24 786,631,871.30其他业务 2,369,200.31 418,786.80 2,497,382.02 195,377.13合计 883,086,126.30 728,826,935.36 963,690,492.26 786,827,248.432．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本互联网广告服务 397,409,496.87 373,994,389.24 491,622,808.47 427,946,403.18文具行业 424,983,222.50 327,511,977.83 416,592,659.88 326,440,721.50跨境电子商务 58,324,206.62 26,901,781.49 55,475,023.91 32,440,123.75小计 880,716,925.99 728,408,148.56 963,690,492.26 786,827,248.433．公司前5名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)客户1 181,490,185.83 20.55客户2 49,079,008.46 5.56上海圣识网络科技有限公司 42,530,209.10 4.82
客户4 28,841,122.11 3.27客户5 25,512,404.60 2.89小计 327,452,930.10 37.08(三十五)税金及附加
项目 本期数 上年同期数城市维护建设税
577,744.53 1,432,617.61房产税
1,319,640.54 1,342,746.04印花税
263,360.02 721,519.55土地使用税
587,047.20 587,047.20教育附加税
247,547.53 615,113.78地方教育附加
157,306.38 410,075.81文化事业建设费
48,102.74 31,564.24其他
26,615.31 27,183.53合计 3,227,364.25 5,167,867.76[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十六)销售费用
项目 本期数 上年同期数职工薪酬 28,651,909.54 25,781,097.75运杂费 27,316,313.15 25,096,334.56市场推广费 21,664,341.46 18,724,794.05差旅费 2,493,074.07 2,630,843.33会展费 902,581.93 1,299,204.80
业务招待费 930,140.53 977,945.05租赁费 1,259,854.37 1,055,264.68办公费 454,728.21 287,983.53其他 5,425,857.74 4,419,167.77合计 89,098,801.00 80,272,635.52(三十七)管理费用
项目 本期数 上年同期数职工薪酬 21,109,586.72 17,223,620.01折旧摊销费 3,809,150.96 3,182,711.39股权激励费 -6,637,836.11中介机构费用 1,473,807.04 3,500,602.76租赁费 2,915,071.88 2,939,605.50业务招待费 1,907,808.42 1,784,776.84差旅费 948,177.49 904,533.09维修费 499,963.86 552,644.21办公费 650,731.31 255,995.43其他 3,326,259.92 2,358,438.24合计 36,640,557.60 26,065,091.36(三十八)研发费用
项目 本期数 上年同期数职工薪酬 6,710,485.02 9,145,196.65直接材料 730,067.08 688,876.41折旧 41,157.58 93,909.42差旅费 77,596.01 103,615.96
制版费 39,246.56 48,086.57其他 159,432.99 194,807.69合计 7,757,985.24 10,274,492.70(三十九)财务费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年同期数|
|利息费用|11,843,579.42|11,977,703.49|
|减：利息收入|248,957.19|1,562,891.69|
|汇兑损益|-1,043,923.17|-1,476,434.96|
|其他|441,174.06|677,907.45|
|合 计|10,991,873.12|9,616,284.29|

(四十)其他收益
||||||
|-|-|-|-|-|
||||与资产相关/与收|计入本期非经常性|
|项 目|本期数|上年同期数|||
||||益相关|损益的金额|
|稳增促调专项补助||304,522.00|与收益相关||
|稳岗补贴|1,559,608.84||与收益相关||
|||||1,559,608.84|
|技术改造基金|243,000.00|243,000.00|与资产相关||
|||||243,000.00|
|技术改造基金|120,000.00|533,400.00|与收益相关||
|||||120,000.00|
|大学生就业补助|148,803.00||与收益相关||
|||||148,803.00|
|电商产业资金补助||210,000.00|与收益相关||
|增值税加计扣除|812,069.59||与收益相关||
|||||812,069.59|

||||||
|-|-|-|-|-|
|其他|125,800.00|1,036,455.00|与收益相关||
|||||125,800.00|
|合 计|3,009,281.43|2,327,377.00||3,009,281.43|

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十四)“政府补助”之说明。
(四十一)投资收益
1．明细情况
项目 本期数 上年同期数权益法核算的长期股权投资收益 -2,267,035.15 -3,722,495.69处置长期股权投资产生的投资收益 24,172.91 366,001.56远期结汇损益 -1,131,077.07 1,771,130.00汇元通控股逾期利息 5,708,473.73
理财投资收益 3,974,879.49 1,087,303.06合计 6,309,413.91 -498,061.072．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
本期比上年增减变动的原
被投资单位名称 本期数 上年同期数
因
Geoswift Asset Management
-2,050,639.50 -3,236,157.14权益法确定投资收益
Limited
杭州致同投资合伙企业(有限合伙) -216,395.65 -251,385.07权益法确定投资收益
大连泊源科技有限公司 -234,953.48权益法确定投资收益
小计 -2,267,035.15 -3,722,495.69
(四十二)公允价值变动收益
1．明细情况
项目 本期数 上年同期数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 843,287.67 1,208,740.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -2,259,874.76 -1,394,700.00
合计 -1,416,587.09 -185,960.00(四十三)信用减值损失
1．明细情况
项目 本期数 上年数应收账款坏账损失 2,618,876.50 -其他应收款坏账损失 1,744,465.45 -合计 4,363,341.95 -(四十四)资产减值损失
项目 本期数 上年同期数坏账损失 -668,264.67存货跌价损失 -3,480,164.34 -1,294,306.74 -1,962,571.41合计 -3,480,164.34
(四十五)资产处置收益
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期数|上年同期数|计入本期非经常性损益的金额|
|处置未划分为持有待售的非流||||
||10,578.21|1,341,034.11|10,578.21|
|动资产时确认的收益||||
|其中：固定资产|10,578.21|405,578.53|10,578.21|
|无形资产|-|935,455.58|-|
|合 计|10,578.21|1,341,034.11|10,578.21|

(四十六)营业外收入
1．明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期数|上年同期数|计入本期非经常性损益的金额|
|政府补助|3,416,000.00|44,955.00|3,416,000.00|
|无法支付的应付款|20,173.32|92,000.14|20,173.32|
|罚没及违约金收入|357,259.62|229,192.96|357,259.62|
|非流动资产毁损报废利得|156.86|144,986.94|156.86|
|其他|142,551.50|242,597.34|142,551.50|
|合 计|3,936,141.30|753,732.38|3,936,141.30|

2．计入当期营业外收入的政府补助情况
是否影是否 与资产相发放
补助项目 发放主体 性质类型 响当年特殊 本期数 上年同期数关/与收益原因
盈亏补贴 相关市级单项冠军培宁波市海曙区石碶街奖励因符合地方政府招商引资等地 与收益相是 否 2,000,000.00
育企业奖励 道财政管理办公室 方性扶持政策而获得的补助 关商务流通兑现扶宁波市海曙区石碶街 因符合地方政府招商引资等地 与收益相奖励 是 否 245,400.00
持资金 道财政管理办公室 方性扶持政策而获得的补助 关对外文化贸易奖宁波市海曙区石碶街奖励因符合地方政府招商引资等地 与收益相是 否 450,000.00
励 道财政管理办公室 方性扶持政策而获得的补助 关电子商务奖励宁波市海曙区石碶街奖励因符合地方政府招商引资等地 与收益相是 否 247,000.00
道财政管理办公室 方性扶持政策而获得的补助 关工业设计奖励宁波市海曙区发展总奖励因符合地方政府招商引资等地 与收益相是 否 200,000.00
部经济工作领导小组 方性扶持政策而获得的补助 关
扶持发展商贸资宁波市海曙区石碶街补助因符合地方政府招商引资等地是 否 100,000.00 与收益相
金 道财政管理办公室 方性扶持政策而获得的补助 关高新企业认定奖宁波市海曙区财政局补助因符合地方政府招商引资等地 与收益相是 否 100,000.00
励 方性扶持政策而获得的补助 关高新技术补贴宁波市海曙区石碶街奖励因符合地方政府招商引资等地 与收益相是 否 50,000.00
道财政管理办公室 方性扶持政策而获得的补助 关宁波市海曙区石碶街奖励因符合地方政府招商引资等地 与收益相稳增促专项奖金 是 否 43,755.00道财政管理办公室 方性扶持政策而获得的补助 关宁波市海曙区石碶街奖励因符合地方政府招商引资等地 与收益相其他 是 否 23,600.00 1,200.00道财政管理办公室 方性扶持政策而获得的补助 关合计 3,416,000.00 44,955.00[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(五十四)“政府补助”之说明。
(四十七)营业外支出
明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期数|上年同期数|计入本期非经常性损益的金额|
|对外捐赠|1,140,000.00|1,996,324.11|1,140,000.00|
|罚款支出|1,828.30|276,328.42|1,828.30|
|资产报废、毁损损失|63,726.49|12,407.98|63,726.48|
|其他|421,672.94|781,118.27|421,672.95|
|合 计|1,627,227.73|3,066,178.78|1,627,227.73|

(四十八)所得税费用
1．明细情况
项目 本期数 上年同期数
本期所得税费用 4,046,327.47 5,919,763.73递延所得税费用 1,543,514.79 -4,250,551.02合计 5,589,842.26 1,669,212.712．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数利润总额 17,647,387.37按法定/适用税率计算的所得税费用 4,411,846.84 -1,879,852.99子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 216,676.44非应税收入的影响 -432,556.41不可抵扣的成本、费用和损失的影响 513,102.44使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -127,212.48本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响 4,028,694.55加计扣除的所得税影响 -1,140,856.13所得税费用 5,589,842.26(四十九)其他综合收益
本期数 上年同期数
项目
税后归属于母税后归属于少 所得税后归属于母公税后归属于少数税前金额所得税 税前金额
公司 数股东 税 司 股东
(1)将重分类进损益
78,462.69 98,353.03 -19,890.34 976,709.37 - 1,128,490.37 -151,781.00的其他综合收益
1)权益法下可转损益
90,023.57 90,023.57 1,241,679.09 - 1,241,679.09 -的其他综合收益
减：前期计入其他综
- - - -合收益当期转入损益
小计 90,023.57 90,023.57 1,241,679.09 - 1,241,679.09 -2)外币财务报表折算
-11,560.88 8,329.46 -19,890.34 -264,969.72 - -113,188.72 -151,781.00差额
减：前期计入其他综
- - - -合收益当期转入损益
小计 -11,560.88 8,329.46 -19,890.34 -264,969.72 - -113,188.72 151,781.00合计 78,462.69 98,353.03 -19,890.34 976,709.37 - 1,128,490.37 -151,781.00(五十)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数政府补助
5,370,211.84 2,129,332.00投资性房地产租赁收入
945,828.56 732,057.13存款利息
248,957.19 1,562,891.69其他
2,005,258.28 3,785,777.35合计 8,570,255.87 8,210,058.172．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
付现经营管理费用支出 72,336,672.24 68,139,090.43保证金 3,553,087.66 10,913,000.00捐赠支出 1,140,000.00 1,996,324.11其他 7,029,164.47 6,178,615.50 84,058,924.37 87,227,030.04合计
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数工程诚意金退回 5,000,000.00
业绩承诺补偿款 2,000,000.00
远期结售汇 712,030.00 1,771,130.00收回重大资产重组项目诚意金 3,000,000.00 7,712,030.00 4,771,130.00合计
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数支付工程诚意金 5,000,000.00
中介费 3,835,169.79支付重大资产重组项目诚意金 3,000,000.00远期结售汇 1,748,340.00
支付超额奖励款 16,286,590.11 6,748,340.00 23,121,759.90合计
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数票据保证金 8,552,984.21 17,799,291.15票据贴现 33,824,428.75
合计 42,377,412.96 17,799,291.156．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数票据保证金 14,360,634.21 19,928,037.59贷款保证金 5,000,000.00
回购股票 45,984,169.72合计 19,360,634.21 65,912,207.31(五十一)现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期数 上年同期数(1)将净利润调节为经营活动现金流量： -净利润 12,057,545.11 42,507,031.72加：资产减值准备 -883,177.61 1,962,571.41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,537,647.77 13,352,869.14无形资产摊销 1,721,532.31 1,649,351.86长期待摊费用摊销 141,253.32 351,833.33处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-10,578.21 -1,486,021.05(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -132,578.96 63,569.63
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 1,416,587.09 185,960.00财务费用（收益以“-”号填列） 10,941,137.58 12,931,579.44投资损失（收益以“-”号填列） -6,309,413.91 498,061.07递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,491,310.67 -3,803,862.66递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 52,204.12 -446,688.36
存货的减少（增加以“-”号填列） -14,533,951.63 -18,141,781.89经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 143,553,738.76 -14,814,827.40经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -154,666,908.32 - 3 6,095,006.26处置划分为持有待售的非流动资产（金融工具、
长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组
(子公司和业务除外)时确认的损失，（收益以
“-”号填列),（提示：若该项金额重大需单独
列示，若金额不重大，则在“其他”列示）
其他 -6,901,261.02经营活动产生的现金流量净额 5,572,496.68 -8,382,769.63(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 74,489,465.68 281,656,368.81减：现金的期初余额 316,061,353.71 276,277,200.54加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -241,549,488.03 5,379,168.272．现金和现金等价物
项目 期末数 期初数
(1)现金 74,489,465.68 316,061,353.71
项目 期末数 期初数
其中：库存现金 93,668.00 85,338.01
可随时用于支付的银行存款 73,539,433.03 314,970,705.28
可随时用于支付的其他货币资金 856,364.65 1,005,310.42
(2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额 74,489,465.68 316,061,353.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2018年度现金流量表中现金期末数为316,061,353.71元，2018年12月31日资产负债表中货币资金期末数为323,654,354.89元，差额7,593,001.18元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金7,593,001.18元。
2019年6月30日现金流量表中现金期末数为74,489,465.68元，2019年6月30日资产负债表中货币资金期末数为92,890,116.86元，差额18,400,651.18元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金13,400,651.18
元、贷款保证金5,000,000.00元。
(五十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因 18,400,651.18
货币资金 票据保证金及贷款保证金 58,285,405.34
应收账款 应收账款质押融资（8,478,247.10美元）
投资性房地产 7,635,660.41 借款抵押固定资产 164,638,544.35 借款抵押无形资产 64,939,950.57 借款抵押
合计 313,900,211.85
(五十三)外币货币性项目
1．明细情况
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
24,109,690.04其中：美元 3,507,017.04 6.8747
港币 128,298.00 0.87966 112,858.58澳元 0.21 4.8156 1.01越南盾 912,735,096.00 0.0002981 274,652.97应收账款
其中：美元 16,486,331.93 6.8747 113,338,586.12英镑 3,855.84 8.7113 33,589.38越南盾 46,104,798.00 0.0002981 13,743.84其他应收款
其中：美元 23,637,102.49 6.8747 162,497,988.49越南盾 77,321,000.00 0.0002981 23,011.95应付账款
其中：美元 4,384,332.32 6.8747 30,140,969.40越南盾 1,427,568,284.11 0.0002981 427,065.96其他应付款
其中：美元 651,707.76 6.8747 4,480,295.34越南盾 3,821,522,646.00 0.0002981 1,139,187.512．境外经营实体说明
本公司合并财务报表中包含了境外经营实体广博美国桃林股份有限公司、广博（越南）实业有限公司、辉通亚洲有限公司、宁波灵云文化传媒(香港)有限公司、全球名品汇香港有限公司、Worldrich,inc.财务报表项目的折算汇率及外币报表折算差额的处理方法如下：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目中除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率；
按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下作为“其他综合收益”单独列示。
(五十四)政府补助
明细情况
计入报告期损益
补助项目 初始确认年度 初始确认金额列报项目
损益项目 金额稳岗补贴 2019年 1,559,608.84其他收益 其他收益 1,559,608.84技术改造基金 2010年 243,000.00递延收益 其他收益 243,000.00技术改造基金 2019年 120,000.00其他收益 其他收益 120,000.00大学生就业补助 2019年 148,803.00其他收益 其他收益 148,803.00增值税加计扣除 2019年 812,069.59其他收益 其他收益 812,069.59其他 2019年 125,800.00其他收益 其他收益 125,800.00商务流通兑现扶持资金 2019年 245,400.00营业外收入营业外收入 245,400.00对外文化贸易奖励 2019年 450,000.00营业外收入营业外收入 450,000.00市级单项冠军培育企业奖励2019年 2,000,000.00营业外收入营业外收入 2,000,000.00电子商务奖励 2019年 247,000.00营业外收入营业外收入 247,000.00工业设计奖励 2019年 200,000.00营业外收入营业外收入 200,000.00扶持发展商贸资金 2019年 100,000.00营业外收入营业外收入 100,000.00高新企业认定奖励 2019年 100,000.00营业外收入营业外收入 100,000.00高新技术补贴 2019年 50,000.00营业外收入营业外收入 50,000.00其他 2019年 23,600.00营业外收入营业外收入 23,600.00
计入报告期损益
补助项目 初始确认年度 初始确认金额列报项目
损益项目 金额合计 6,425,281.43 6,425,281.43六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)新设子公司
报告期内，公司新设全资子公司广博（越南）实业有限公司（英文名：Guangbo Vietnam CompanyLimited.），该公司于2019年1月10日完成设立登记手续，注册资本93,380,000,000越南盾，经营范围为文具制造与销售。截止报告期末，公司实际出资为400万美元。
报告期内，公司之子公司西藏山南灵云传媒有限公司设立全资子公司北京爱丽网络科技有限公司，该公司于2019年1月9日完成工商登记手续，注册资本200万元，经营范围：技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；计算机系统服务；软件开发；设计、制作、代理、发布广告。
(二)其他原因引起的合并范围的变动
因其他原因减少子公司的情况(指因破产、歇业、到期解散等原因而注销减少的子公司)本公司之子公司宁波环球淘电子商务有限公司本年办理完毕全资子公司全球名品汇（日本）有限公司的注销手续，全球名品汇（日本）有限公司经营地在日本，注册资金1100万日元，本公司持股51%，截至注销日，全球名品汇（日本）有限公司净资产89,552.91元，2019年实现净利润-7,500.91元。自该公司注销之日起，不再将其纳入合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||主要||||||
||||||持股比例(%)|||
|||||业务性质||||
|子公司名称|级次|经营|注册地||||取得方式|
|||地|||直接|间接||
|宁波广博文具实业有限公司|一级|宁波|宁波|制造业|100.00||设立|
|宁波广博文具商贸有限公司|一级|宁波|宁波|批发零售业|100.00||设立|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||主要||||||
||||||持股比例(%)|||
|||||业务性质||||
|子公司名称|级次|经营|注册地||||取得方式|
|||地|||直接|间接||
|宁波广博进出口有限公司|一级|宁波|宁波|批发零售业|100.00||设立|
|宁波广博纸制品有限公司|一级|宁波|宁波|制造业|98.00|2.00|设立|
|上海广枫贸易有限公司|一级|上海|上海|批发零售业|60.00|40.00|设立|
|宁波广新纸业有限公司|一级|宁波|宁波|批发零售业|55.00|45.00|设立|
|辉通亚洲有限公司|二级|香港|香港|批发零售业||100.00|设立|
|宿迁广博文仪科技有限公司|一级|宿迁|宿迁|制造业|100.00||设立|
|广博美国桃林股份有限公司|一级|美国|美国|批发零售业|100.00||设立|
|宁波广博塑胶制品有限公司|一级|宁波|宁波|制造业|75.00||设立|
|北京广盛泰文化传媒有限公司|一级|北京|北京|服务业|100.00||设立|
|西藏山南灵云传媒有限公司|一级|北京|西藏自治|服务业|100.00||非同一控制|
||||区||||下企业合并|
|灵云(北京)文化传媒有限公司|二级|北京|北京|服务业||100.00|非同一控制|
||||||||下企业合并|
|宁波灵云文化传媒有限公司|二级|宁波|宁波|服务业||100.00|非同一控制|
||||||||下企业合并|
|宁波灵云文化传媒(香港)有限公司|二级|香港|香港|服务业||100.00|非同一控制|
||||||||下企业合并|
|霍尔果斯灵云文化传媒有限公司|二级|新疆|新疆|服务业||100.00|设立|
|上海宇瑞文化传媒有限公司|二级|上海|上海|服务业||100.00|设立|
|宁波环球淘电子商务有限公司|一级|宁波|宁波|跨境电商|51.00||设立|
|全球名品汇香港有限公司|二级|香港|香港|贸易业||51.00|设立|
|宁波文集网络科技有限公司|一级|宁波|宁波|电子商务|100.00||设立|
|Worldrich,inc.|一级|美国|美国|仓储运输业|100.00||设立|
|广博（越南）实业有限公司|一级|越南|越南|制造业|100.00||设立|
|北京爱丽网络科技有限公司|二级|北京|北京|服务业||100.00|设立|

本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情
况。
2．重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
||少数股东的持股比例|本期归属于少数股东的|本期向少数股东|期末少数股东权|
|子公司名称|||||
||(%)|损益|支付的股利|益余额|
|宁波广博塑胶制品有限公司|25.00|-112,235.31||2,818,969.59|
|宁波环球淘电子商务有限公|||||
||49.00|-450,777.92||-2,455,440.10|
|司|||||

3．重要非全资子公司的主要财务信息
财务信息
期末数
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非 负债合计流
子公司名称
动
负
债
宁波广博塑胶
39,650,977.13 3,030,109.15 42,681,086.28 31,405,207.94 31,405,207.94制品有限公司
宁波环球淘电
子商务有限公
6,086,858.80 84,206.01 6,171,064.81 11,182,167.04 11,182,167.04司
(续上表)
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计宁波广博塑胶制品
35,971,173.13 2,920,631.02 38,891,804.15 27,166,984.57 27,166,984.57有限公司
宁波环球淘电子商
10,318,162.97 107,118.26 10,425,281.23 14,516,428.52 14,516,428.52务有限公司
(续上表)
子公司
本期数
名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量宁波广博塑胶制品有限公司 52,878,828.94 -448,941.24 -448,941.24 4,549,792.10宁波环球淘电子商务有限公
895,319.34 -879,362.41 -577,400.30 2,599,363.53司
(续上表)
子公司
上期同期数
名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量宁波广博塑胶制品有限公司 45,812,167.40 -975,357.70 -975,357.70 901,951.78宁波环球淘电子商务有限公
18,750,698.24 136,131.02 -173,626.12 17,601,737.07司
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业 主要经 注册 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投业务性质
名称 营地 地 直接 间接 资的会计处理方法
杭州致同投资合伙企
杭州 杭州 实业投资 31.25权益法核算
业(有限合伙)
Geoswift Asset 跨境支付与
香港 BVI 13.94 权益法核算
Management Limited 清算服务
2．重要联营企业的主要财务信息
期末数
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负 负债合计债
杭州致同投资合伙企
5,556,078.77 41,911,271.33 47,467,350.10
业(有限合伙)
Geoswift Asset
151,785,813.83 26,694,927.58 178,480,741.41 36,127,125.97 36,127,125.97 Management Limited
(续上表)
期初数
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负 负债合计债
杭州致同投资合伙企
7,805,392.71 42,114,423.46 49,919,816.17 1,760,000.00 1,760,000.00业(有限合伙)
Geoswift Asset 200,523,476.00 20,492,095.00 221,015,571.00 74,684,959.00 74,684,959.00
期初数
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负 负债合计债
Management Limited
(续上表)
本期数
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额杭州致同投资合伙企业(有
- -692,466.07 -692,466.07限合伙)
Geoswift Asset Management
25,622,744.63 -14,710,469.86 -14,064,676.69 Limited
(续上表)
上期数
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额杭州致同投资合伙企业(有
- -804,432.22 -804,432.22限合伙)
Geoswift Asset Management
17,207,962.07 -23,214,900.59 -14,307,590.02 Limited
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内、香港、美国、日本，中国境内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算，境外经营公司以美元、港币及日元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇
风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十
一)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还签署远期外汇合约以防范本公司以美元结算的收入存在的汇兑风险。
本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、日元计价的金融资产和金融负债，外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十一)“外币货币性项目”。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币250,000,000.00元(2018年12月31日：人民币393,750,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三)信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(1)本公司持有的金融资产按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期末数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计金融资产：
交易性金融资产 219,755,851.82 219,755,851.82应收票据 150,000.00 150,000.00应收账款 411,068,891.87 411,068,891.87其他应收款 197,201,808.97 197,201,808.97合计 828,176,552.66 828,176,552.66续表：
期初数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计金融资产：
交易性金融资产 94,767.07 94,767.07应收票据 820,000.00 820,000.00应收账款 540,524,132.15 540,524,132.15其他应收款 223,778,463.97 223,778,463.97合计 765,217,363.19 765,217,363.19(2)本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期末数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计金融负债：
短期借款 420,000,000.00 420,000,000.00交易性金融负债 2,259,874.76 2,259,874.76应付票据 56,335,500.00 56,335,500.00应付账款 196,792,849.67 196,792,849.67其他应付款 17,266,577.55 17,266,577.55一年内到期的非
流动负债
合计 692,654,801.98 692,654,801.98续表：
期初数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计金融负债：
短期借款 443,750,000.00 443,750,000.00交易性金融负债
期初数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计应付票据 25,310,000.00 25,310,000.00应付账款 338,235,857.47 338,235,857.47其他应付款 21,191,796.59 21,191,796.59一年内到期的非
120,000,000.00 120,000,000.00流动负债
合计 948,487,654.06 948,487,654.06(五)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2019年6月30日，本公司的资产负债率为42.09%(2018年12月31日：50.78%)。
九、公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
持续的公允价值计量
(1)以公允价值计量且变动计入
219,755,851.82 219,755,851.82当期损益的金融资产
指定以公允价值计量且其变动
219,755,851.82 219,755,851.82计入当期损益的金融资产
(2)以公允价值计量且变动计入
2,259,874.76 2,259,874.76当期损益的金融负债
指定为以公允价值计量且其变 2,259,874.76 2,259,874.76
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
动计入当期损益的金融负债
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的实际控制人情况
实际控制人 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比(%)王利平 22.54 23.02[注][注]截至2019年6月30日，公司总股本545,623,431股，公司累计回购股份数量
11,350,478股，上述回购股份数不计入公司有效表决权总数。王利平先生直接持股
122,987,603股，占公司总股本的22.54%，占公司有表决权股份总数的23.02%
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3．公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。
4.本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系
广博控股集团有限公司 本公司股东，实际控制人间接控制的公司
宁波广博纳米新材料股份有限公司 同一实际控制人
宁波广博赛灵国际物流有限公司 曾受实际控制人重大影响的企业
宁波广博赛灵储运有限公司 曾受实际控制人重大影响的企业
宁波广博建设开发有限公司 同一实际控制人
宁波春讯工艺品有限公司 同一实际控制人
宁波广博数码科技有限公司 同一实际控制人
宿迁广博控股集团有限公司 同一实际控制人
江苏广昇新材料有限公司 同一实际控制人
单位名称 与本公司的关系
江苏博迁新材料股份有限公司 同一实际控制人
宁波广新纳米材料有限公司 同一实际控制人
北京云锐国际文化传媒有限公司 受董事近亲属控制的企业
霍尔果斯云锐文化传媒有限公司 受董事近亲属控制的企业
北京云广传媒有限公司 受董事近亲属控制的企业
北京中新互动文化传媒有限公司 受董事近亲属控制的企业
上海圣识网络科技有限公司 受董事重大影响的企业
宁波森浦融讯科技有限公司 实际控制人近亲属控制的企业
山南云拓文化传媒有限公司 受董事近亲属控制的企业
宿迁广恒置业有限公司 同一实际控制人
宁波广博钱湖置业有限公司 实际控制人近亲属具有重大影响的企业
宁波广博物业服务有限公司 同一实际控制人
雅戈尔(瑞丽)服装有限公司 实际控制人近亲属担任董事的企业
雅戈尔服装制造科技有限公司 实际控制人近亲属担任董事的企业
(二)关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年同期数宁波广博赛灵储运有限公司 运输仓储费 协议价 212,803.47 221,867.66宁波春讯工艺品有限公司 购买商品 协议价 186,818.11 282,584.73宁波广博数码科技有限公司 采购商品 协议价 1 3 2 , 9 2 3 . 0 8宁波广博赛灵国际物流有限公司 货代服务 协议价 60,993.40 1,287,512.78宁波广博赛灵国际物流有限公司 海运费 协议价 13,026.68
北京云锐国际文化传媒有限公司 广告发布费 协议价 179,282,648.99 97,618,677.21北京中新互动文化传媒有限公司 广告发布费 协议价 40,411,696.07 89,835,101.12霍尔果斯云锐文化传媒有限公司 广告发布费 协议价 8 , 3 08,018.85北京云广传媒有限公司 广告发布费 协议价 388,614.56 29,834,265.46山南云拓文化传媒有限公司 广告发布费 协议价 10,729,171.61 29,842,989.23合计 231,285,772.89 257,363,940.12(2)出售商品/提供劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数上年同期数宁波春讯工艺品有限公司 销售商品 协议价 8,985.59 12,634.96宁波广博建设开发有限公司 销售商品 协议价 2,174.34 -宁波广博纳米新材料股份有限公司销售商品 协议价 3,485.9 4,184.43宁波广博钱湖置业有限公司 销售商品 协议价 3,159.49 8,995.38宁波广博数码科技有限公司 销售商品 协议价 15,170.46 1,039.51广博控股集团有限公司 销售商品 协议价 982.32 1,140.51宁波广博物业服务有限公司 销售商品 协议价 1,950.69 -江苏博迁新材料股份有限公司 销售商品 协议价 14,826.60江苏广昇新材料有限公司 销售商品 协议价 52,212.39 101,289.42宁波广新纳米材料有限公司 销售商品 协议价 11,233.55 9,597.38宁波森浦融讯科技有限公司 销售商品 协议价 105,548.13 51,282.05宿迁广博控股集团有限公司 销售商品 协议价 95.73宿迁广恒置业有限公司 销售商品 协议价 36,035.23 831.25雅戈尔(瑞丽)服装有限公司 销售商品 协议价 104,930.32
雅戈尔服装制造科技有限公司 销售商品 协议价 29,007.07
北京云锐国际文化传媒有限公司 广告发布费 协议价 -8,089.39 215,873.53上海圣识网络科技有限公司 广告发布费 协议价 42,530,209.10
宁波广博数码科技有限公司 商标使用 协议价 47,169.81 47,169.81
宁波广博纳米新材料股份有限公司水电费 协议价 5,372.17 8,517.66宁波广博数码科技有限公司 水电费 协议价 137,239.37 74,271.31合计 43,086,776.54 551,749.533．关联租赁情况
(1)公司出租情况表
上年同期确认的租赁承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益
收益 397,714.28 405,714.28宁波广博数码科技有限公司 厂房
285,714.28 285,714.28宁波广博建设开发有限公司 办公楼
12,857.14江苏博迁新材料股份有限公司 办公楼
42,514.28 27,771.43宁波广博纳米新材料股份有限公司 厂房
219,885.72
宁波春讯工艺品有限公司 厂房
945,828.56 732,057.13合计
(2)公司承租情况表
上年同期确认的租赁承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租金
费宿迁广博控股集团有限公司厂房、办公楼 548,571.42 548,571.42 4.关联担保情况
(1)明细情况
担保是
否已经
担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日 备注
履行完
毕
担保是
否已经
担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日 备注
履行完
毕
广博控股集团有
本公司 200,000,000.00 2018/4/1 2020/3/31 否 [注1]限公司
广博控股集团有
本公司 110,000,000.00 2017/10/24 2019/10/24否 [注2]限公司
广博控股集团有
本公司 55,000,000.00 2017/1/12 2020/8/24 否 [注3]限公司
(2)关联担保情况说明
[注1]广博控股集团有限公司为本公司在中国工商银行的融资提供限额20,000.00万元的担保。截至2019年6月30日，本公司在该担保项下的借款余额为12,000.00万元。
[注2]广博控股集团有限公司为公司在交通银行的融资提供限额11,000.00万元的担保。
截至2019年6月30日，本公司在该担保项下的借款余额为10,000.00万元。
[注3]广博控股集团有限公司为本公司在汇丰银行的融资提供限额为5,500.00万元的融资提供担保。截至2019年6月30日，本公司在该担保项下的借款余额为0.00万元。
5．关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年同期数2018年度关键管理人员报酬 3,016,440.92 3,162,855.69(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备(1)应收账款
上海圣识网络科技有限公司 45,082,021.64
期末数 期初数
关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备雅戈尔(瑞丽)服装有限公司 69,496.80 3,474.84
雅戈尔服装制造科技有限公司 31,578.00 1,578.90
(2)预付款项
宁波春讯工艺品有限公司 19,598.35
北京云锐国际文化传媒有限公司 4,899,181.55 10,547,132.13
北京中新互动文化传媒有限公司 10,518,696.54 16,866,121.44
北京云广传媒有限公司 442,961.87 411,673.83
(3)其他应收款
江苏广昇新材料有限公司 17,864.91 893.25
北京云锐国际文化传媒有限公司 2,064,000.00 103,200 8,564,000.00 428,200.00山南云拓文化传媒有限公司 10,000,000.00 500,000.00
2．应付关联方款项
关联方名称 期末数 期初数(1)应付账款
宁波春讯工艺品有限公司 123,896.65
宁波广博数码科技有限公司 3,760.00山南云拓文化传媒有限公司 7,548,891.40 8,891,350.00(2)预收款项
北京云锐国际文化传媒有限公司 24,161.86 72,375.67宁波广博数码科技有限公司 21,151.34 23,575.93
关联方名称 期末数 期初数宁波广博纳米新材料股份有限公司 798.75 3,565.41宁波森浦融讯科技有限公司 1.25
(3)其他应付款
宿迁广博控股集团有限公司 288,000.00
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
Geoswift HoldingLimited(以下简称汇元通控股)向上市公司承诺，于业绩承诺期(即2016年、2017年及2018年)，汇元通每年度的承诺税前利润应分别不低于2,900万美元、3,900万美元及4,900万美元。上市公司与汇元通控股同意，如汇元通于业绩承诺期实际实现的税前利润总数和未达到合计承诺税前利润，则应由业绩承诺方以美元现金方式向上市公司进行补偿。宁波韦德对汇元通控股的上述业绩承诺补偿义务向公司承担连带担保责任，并将其持有的汇元通已发行的无面值单一类别股份700股押记予公司(占汇元通已发行股份总数的7%)。
汇元通公司2016年度、2017年度、2018年度实际税前利润未达到业绩承诺利润，2018年度公司与汇元通控股业绩对赌到期，公司按照盈利预测补偿协议约定的补偿上限确认应收业绩承诺方汇元通控股补偿款2,300万美元,2019年4月16日公司收到担保方宁波韦德补偿款200万元人民币。公司于2019年4月19日起以逾期补偿金额的每日万分之五确认应计业绩承诺方逾期利息828,620.23美元。截止2019年6月30日业绩承诺方尚有补偿款
22,701,924.08美元及逾期利息828,620.23美元，折合人民币161,765,432.97元未支付。
2．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十一(二)2
“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押、质押担保情况
2018年11月5日，广博集团股份有限公司与中国农业银行股份有限公司宁波明州支行签订最高额抵押合同(合同编号：82100620180002892)，抵押物系房屋建筑物及土地使用权，
该房屋建筑物及土地使用权在2019年6月30日的账面价值为141,227,933.41元。截至2019年6月30日，本公司在该抵押合同的借款余额为35,000,000.00元，本借款将于将于2019年11月20日到期。
2019年3月18日，广博集团股份有限公司与中国进出口银行签订最高额抵押合同(合同号：（2019）进出银（甬信抵）字第1-007号)，抵押物系房屋建筑物及土地使用权，该房屋建筑物及土地使用权在2019年6月30日的账面价值为95,986,221.92元。截至2019年6月30日，本公司在该抵押合同的借款余额为110,000,000.00元，本借款将于2019年11月30日到期。
2019年6月3日，宁波广博进出口有限公司与中国农业银行股份有限公司宁波石碶
支行签订国际应收账款池质押融资业务合同，将8,478,247.10美元的应收账款质押给农
业银行宁波石碶支行。截至2019年6月30日，宁波广博进出口有限公司在该质押合同下
的借款余额为50,000,000.00元，本借款将于2019年11月30日到期。同时，该借款由
广博集团股份有限公司提供限额6,600.00万元的担保。
2019年6月26日，宁波文集网络科技有限公司与中国工商银行宁波东门支行签订小
企业借款合同，将500万元的保证金质押给中国工商银行宁波东门支行，取得500万元借
款，本借款已于2019年7月2日归还。
(3)已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
项目 卖出外汇（美元） 交割时间 锁定成交汇率
远期结售汇 15,000,000.00 按协议约定 按协议约定
(二)或有事项
1．截止2019年6月30日，本公司不存在为非关联方提供保证、抵押、质押担保的
情况。
2．本公司合并范围内公司之间的担保情况
(1)截止2019年6月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元)
担保起始 担保到期
担保单位被担保单位 金融机构 担保金额 备注
日 日
本公司 宁波广博进出口有限中国农业银行 66,000,000.00 2018/6/1 2021/5/31[注1]
担保起始 担保到期
担保单位被担保单位 金融机构 担保金额 备注
日 日
公司 石碶支行
宁波广博纸制品有限交通银行宁波
本公司 26,400,000.00 2018/3/29 2020/3/28[注2]公司 分行
宁波广博纸制品有限工商银行宁波
本公司 80,000,000.00 2017/5/9 2019/5/9[注3]公司 东门支行
[注1]本公司为宁波广博进出口有限公司在农业银行融资提供限额6,600.00万元的担保。截至2019年6月30日，宁波广博进出口有限公司在该担保项下的借款余额为5,000.00万元，到期日2019年11月30日)，同时，宁波广博进出口有限公司为该借款在中国农业银行质押了8,478,247.10美元的应收账款。截至2019年6月30日，宁波广博进出口有限公司在该担保项下办理远期外汇合约1,500.00万美元，并与中国农业银行股份有限公司宁波石碶支行签订人民币与外汇交易减免保证金合同，且实际减免保证金5,448,060.08元。
[注2]本公司为宁波广博纸制品有限公司在交通银行融资提供限额2,640.00万元的担保。截至2019年6月30日，宁波广博纸制品有限公司在该担保项下的银行承兑汇票实际担保余额为1,493.485万元。
[注3]本公司为宁波广博纸制品有限公司在中国工商银行宁波东门支行融资提供限额
8,000.00万元的担保。截至2019年6月30日，宁波广博纸制品有限公司在该担保项下的借款余额为0。
十二、资产负债表日后非调整事项
截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)分部信息
报告分部的财务信息
2019年1-6月： (单位：元)
项目 互联网广告业 跨境电商 文具行业 分部间抵销 合计主营业务收入 880,716,925.99 397,409,496.87 58,324,206.62 424,983,222.50
主营业务成本 7 2 8 , 4 0 8 , 1 4 8 . 5 6 373,994,389.24 26,901,781.49 327,511,977.83
资产总额
529,620,151.10 38,897,367.51 1,707,940,893.73 504,060,954.16 1,772,397,458.18负债总额
50,863,211.62 44,020,327.49 662,138,124.77 10,819,000.04 746,202,663.842018年1-6月： (单位：元)
项目 互联网广告业 跨境电商 文具行业 分部间抵销 合计主营业务收入 492,094,506.57 55,475,023.91 414,095,277.86 471,698.10 961,193,110.24主营业务成本 427,946,403.18 32,440,123.75 326,245,344.37 - 786,631,871.30资产总额 527,331,465.81 47,157,892.50 2,094,872,032.31 20,714,634.42 2,648,646,756.20负债总额 110,392,643.65 25,869,676.84 799,442,083.47 21,521,698.10 914,182,705.86十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2019年1月1日，期末系指2019年6月30日；
本期系指2019年1-6月，上年同期系指2018年1-6月。金额单位为人民币元。
(一)应收账款
1．明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备
期末数
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
的应收账款
按组合计提坏账准备
35,755,222.34 100.00 1,258,260.04 3.52 34,496,962.30的应收账款
其中：账龄组合 21,877,571.18 61.19 5.43 20,688,699.40 1,188,871.78
其他组合 13,877,651.16 38.81 69,388.26 0.50 13,808,262.90小计 35,755,222.34 100.00 1,258,260.04 3.52 34,496,962.30续上表：
期初数
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备 125,065,892.64 100.00 1,352,348.58 1.08 123,713,544.06其中：账龄组合 14,347,002.33 11.47 798,754.13 5.56 13,548,248.20其他组合 110,718,890.31 88.53 553,594.45 0.50 110,165,295.86小计 125,065,892.64 100.00 1,352,348.58 1.08 123,713,544.062.坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
1)账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 20,861,990.53 1,043,099.53 5.001-2年 904,409.79 90,440.98 10.002-3年 1,270.78 381.23 30.00
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3-4年 109,900.08 54,950.04 50.00小计 21,877,571.18 1,188,871.78 5.432)其他组合
组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)南方电网组合 13,877,651.16 69,388.26 0.503.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额43,689.24元。
4.本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额货款核销 137,777.785.期末应收账款金额前5名情况
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额额合计数的比例(%)
客户1
5,621,200.36 1年以内 15.72 28,106.001年以内4,371,115.35元
客户2 4,382,602.06 12.26 219,704.441-2年11,486.71元
1年以内3,070,349.52
客户3 3,951,647.46 11.05 241,647.271-2年881,297.94元
客户4 3,138,590.70 1年以内 8.78 15,692.95客户5 2,319,120.58 1年以内 6.49 11,595.60小计 19,413,161.16 54.30 516,746.26
(二)其他应收款
1．明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项 目|||||||
||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|应收利息|257,329.06||257,329.06||||
|其他应收款|190,956,383.18|9,771,861.51|181,184,521.67|228,864,998.25|12,322,560.26|216,542,437.99|
|合计|191,213,712.24|9,771,861.51|181,441,850.73|228,864,998.25|12,322,560.26|216,542,437.99|

2．应收利息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|子公司借款利息|257,329.06||
|小 计|257,329.06||

3．其他应收款
(1)其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末余额|期初余额|
||161,765,432.97||
|业绩补偿款及逾期利息||157,853,600.00|
|往来款|23,143,477.27|52,180,366.52|
|应收股权转让款||14,147,300.00|
||5,887,843.73||
|押金保证金||4,435,178.52|
|其他|159,629.21|248,553.21|
|账面余额小计|190,956,383.18|228,864,998.25|

(2)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信整个存续期预期
坏账准备 未来12个月 小计用损失 信用损失(已发
预期信用损失
(未发生信用减值) 生信用减值)
2019年1月1日余额 12,322,560.26 12,322,560.262019年1月1日余额在本
期
本期计提 - -2,550,698.75 -2,550,698.75本期收回或转回 - - - -本期转销或核销 - - - -其他变动 - - - -2019年6月30日余额 - 9,771,861.51 - 9,771,861.51按账龄披露
账龄 账面余额
1年以内 190,095,253.97
1-2年 225,188.00
2-3年 487,616.00
3-4年 100,000.00
4-5年 150.00
5年以上 48,175.21
小计 190,956,383.18
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,550,698.75元。
(4)期末其他应收款金额前5名情况
款项的性质或内 占其他应收款
单位名称 期末余额账龄 坏账准备期末余额容 期末余额合计
数的比例(%)
业绩补偿款及逾
Geoswift Holding Limited 161,765,432.971年以内 84.71 8,088,271.65期利息
宁波广博文具实业有限公司往来款 10,943,452.781年以内 5.73 547,172.64宁波环球淘电子商务有限公
往来款 10,450,000.001年以内 5.47 522,500.00司
南方电网物资有限公司 履约保证金 1,400,000.001年以内 0.73 70,000.00宁波广博纸制品有限公司往来款 1,039,959.701年以内 0.54 51,997.99小计 185,598,845.45 97.18 9,279,942.28(5)应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额占其他应收款余额的比例(%)宁波广博文具实业有限公司 本公司子公司 10,943,452.78 5.73宁波环球淘电子商务有限公司 本公司子公司 10,450,000.00 5.47宁波广博纸制品有限公司 本公司子公司 1,039,959.70 0.54小计 22,433,412.48 11.74(三)长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,052,097,561.11 277,930,419.06 774,167,142.05 1,024,442,975.92 277,930,419.06 746,512,556.86对联营企业投资 305,647,025.13 286,076,432.84 19,570,592.29 307,607,641.06 286,076,432.84 21,531,208.22合计 1,357,744,586.24 564,006,851.90 793,737,734.34 1,332,050,616.98 564,006,851.90 768,043,765.08
2．子公司情况
本期减 本期计提减值准减值准备期末余被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额
少 备 额宁波广博文具实业有限公司 19,046,516.50 19,046,516.50
宁波广博塑胶制品有限公司 6,207,684.10 6,207,684.10
宁波广博纸制品有限公司 45,081,071.16 45,081,071.16
宁波广博文具商贸有限公司 60,007,644.85 60,007,644.85 60,007,644.85宁波广博进出口有限公司 45,128,796.85 45,128,796.85
宁波广新纸业有限公司 6,779,661.30 6,779,661.30
上海广枫贸易有限公司 600,000.00 600,000.00
宿迁广博文仪科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
宁波文集网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
广博美国桃林股份有限公司 615,280.00 615,280.00
北京广盛泰文化传媒有限公
1,500,000.00 1,500,000.00
司
宁波环球淘电子商务有限公
4,028,719.72 4,028,719.72 4,028,719.72司
西藏山南灵云文化传媒有限
804,447,601.44 804,447,601.44 213,894,054.49公司
广博（越南）实业有限公司 26,982,535.19 26,982,535.19
WORLDRICH,INC. 672,050.00 672,050.00
小计 1,024,442,975.92 27,654,585.19 1,052,097,561.11 277,930,419.063．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额 其他综合收益调整追加投资减少投资 权益法下确认的投资损益
联营企业
Geoswift Asset
Management
307,607,641.06 -2,050,639.50 90,023.57 Limited
小计
307,607,641.06 -2,050,639.50 90,023.57续上表：
本期增减变动
被投资单位名称 其他权宣告发放现金 期末余额 减值准备期末余额计提减值准备 其他
益变动 股利或利润
联营企业
Geoswift Asset
Management
305,647,025.13 286,076,432.84 Limited
小计
305,647,025.13 286,076,432.84(四)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 134,381,323.71 109,225,849.61 97,289,776.50 79,106,527.78
其他业务 9,506,069.51 6,186,944.36 8,841,503.94 5,850,183.81合计 143,887,393.22 115,412,793.97 106,131,280.44 84,956,711.592．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本文具行业 134,381,323.71 109,225,849.61 97,289,776.50 79,106,527.783．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本文具 134,381,323.71 109,225,849.61 97,289,776.50 79,106,527.78(五)投资收益
1．明细情况
项目 本期数 上年同期数权益法核算的长期股权投资收益 -2,050,639.50 -3,471,110.62处置长期股权投资产生的投资收益 366,001.56汇元通控股逾期利息 5,708,473.73
其他投资收益（理财收益） 1,363,335.91 793,057.54合计 5,021,170.14 -2,312,051.522．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期数 上年同期数本期比上年增减变动的原因大连泊源科技有限公司 -234,953.48权益法确认
Geoswift Asset Management -2,050,639.50 -3,236,157.14权益法确认
Limited
小计 -2,050,639.50 -3,471,110.62
十五、补充资料
(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：项目 金额说明
非流动资产处置损益 -28,818.51
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 5,613,211.84
外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托投资损益 3,974,879.49
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -2,547,664.16
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 35,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,043,516.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,708,473.73
小计 11,711,565.51
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 4,068,809.89
非经常性损益净额 7,642,755.62
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 7,617,396.52
归属于少数股东的非经常性损益 25,359.10
(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收 每股收益(元/股)
报告期利润
益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.24 0.02 0.02扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.49 0.01 0.01股东的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 12,600,668.00非经常性损益 2 7,617,396.52扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 4,983,271.48归属于公司普通股股东的期初净资产 4 1,013,688,146.74报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 98,353.03发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 3报告期月份数 11 6加权平均净资产 12[注] 1,020,037,657.26加权平均净资产收益率 13=1/12 1.24%
项目 序号 本期数扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 0.49%[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 12,600,668.00非经常性损益 2 7,617,396.52扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 4,983,271.48期初股份总数 4 545,623,431.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7
报告期因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6发行在外的普通股加权平均数 12 545,623,431.00基本每股收益 13=1/12 0.02扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.01[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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2019年8月28日