西北轴承机械有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
西北轴承机械有限公司（以下简称本公司）系经银川市体改委银体改委发（2000）59号批准，由原西北轴承机械有限公司、宁夏西轴综合厂、西北轴承钢球有限公司合并改组为西北轴承机械有限公司，根据经批准的改制方案，由原职工刘再军等54人买断身份，持有公司全部股份。本公司2001年1月16日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记。
本公司设立时注册资本为738.81万元，2003年增资15.5万元，其中：刘再军出资7.905万元，王志英出资2.5317万元，田金树出资2.5317万元，马群德出资2.5316万元。
2014年 5月 23日，宝塔实业股份有限公司（更名前为西北轴承股份有限公司）召开第六届董事会第三十四次会议审议通过，与本公司89位自然人股东分别签订《关于西轴机械股权的转让协议》，收购本公司全部股东所持100%股权，转让总价款为104.90万元。收购完成后，本公司成为宝塔实业股份有限公司全资子公司。
本公司注册资本人民币 754.31万元；营业执照注册号：640000200008327；法定代表人：张立忠；注册地：银川市新市区北京西路；营业期限：长期。
经营范围：轴承、轴承配件、钢球、包装品的生产销售，机械制造与维修。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本公司在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
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3.营业周期
本公司以公历 1月 1日至 12月 31日为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
6.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，
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确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
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收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39号—公允价值计量》的相关规定执行，以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
7.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 300万元的应收款项视为重大单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以应收关联方款项为风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 除有明显迹象表明无法收回外不计提坏账准备
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1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|4|
|6|
|10|
|20|
|100|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
8.存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、包装物、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
9.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
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固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|5-30|4|
|机器设备|8-11|4|
|运输设备|6|4|
|其他设备|5|4|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
10.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
11.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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在每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
12.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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离职后福利按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是是由于本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议产生，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付辞退补偿款，按适用的折现率折现后计入当期损益。
14.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策如下：
本公司按销售合同交货地点交货时，商品所有权上的主要风险和报酬转移。
15.政府补助
本公司的政府补助包括财政拨款。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
财政拨款为与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。财政拨款为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；财政拨款为用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
16.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
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17.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本年未发生重大会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本年未发生重大会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|营业收入|
|应纳税所得额|
|流转税|
|流转税|
|流转税|
|上年营业收入|

五、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016年 1月 1日，“期末”系指 2016年 11月 30日，“本期”系指 2016年 1月 1日至 11月 30日，“上年”系指2015年1月1日至12月31日。
1.货币资金
||
|-|
|期末余额|
|4,176.09|
|4,176.09|

 2.应收账款
（1）应收账款分类
期末金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|

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期末金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1,143,792.37|91.37|71,168.25|6.22|
|108,032.00|8.63|||
|1,251,824.37|—|71,168.25|—|

(续表)
年初金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1,098,543.61|92.12|62,064.17|5.65|
|93,965.50|7.88|||
|1,192,509.11|100|62,064.17|—|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|计提比例（%）||金额|计提比例（%）|
|734,535.20|4|29,381.41|744,021.92|4|
|338,164.92|6|20,289.90|283,429.44|6|
||10||61,994.14|10|
|61,994.14|20|12,398.83||20|
||100||9,098.11|100|
|9,098.11|100|9,098.11||100|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|计提比例（%）||金额|计提比例（%）|
|1,143,792.37|—|71,168.25|1,098,543.61|—|

（2）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额为9,104.08元；本期无收回的坏账准备金额。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|账龄|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|231,020.00|1-2年|18.45|
|175,313.62|0-2年|14.00|
|145,134.50|1年以内|11.59|
|114,735.00|1年以内|9.17|
|108,032.00|0-2年|8.63|
|774,235.12|—|61.84|

 3.预付款项
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|97,941.40|88.14|52,552.30|
|13,180.20|11.86||
|111,121.60|100|52,552.30|

 4.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|

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期末金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|18,118.50|100|844.74|4.66|
|18,118.50|100|844.74|—|

(续表)
年初金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|14,790.05|100|||
|14,790.05|100|—|—|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|计提比例（%）||金额|计提比例（%）|
|12,118.50|4|484.74|14,790.05|4|
|6,000.00|6|360.00||6|
|18,118.50|—|844.74|14,790.05|—|

（2）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额为844.74元；本期无收回的坏账准备金额。
西北轴承机械有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|18,118.50|

 5.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|457,052.25|457,052.25||606,638.04|457,052.25|
|317,973.35||317,973.35|329,572.56||
|2,490,392.92||2,490,392.92|2,200,322.73||
|899,426.69|899,426.69||899,426.69|899,426.69|
|4,164,845.21|1,356,478.94|2,808,366.27|4,035,960.02|1,356,478.94|

 6.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|13,836,107.00||
|13,836,107.00||
|10,504,497.36||
|308,261.25||
|308,261.25||
|10,812,758.61||

西北轴承机械有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|3,023,348.39||
|3,331,609.64||

（2）未办妥产权证书的投资性房地产
||
|-|
|账面价值|
|66,143.74|

7.固定资产
（1）固定资产明细表
|||
|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|
|13,267,402.97|5,951,829.02|
|56,082.00|878,436.09|
|56,082.00|878,436.09|
|13,211,320.97|5,073,392.93|
|11,772,152.90|5,654,716.40|
|188,810.38|5,904.47|
|188,810.38|5,904.47|
|51,803.48|814,397.22|
|51,803.48|814,397.22|
|11,909,159.80|4,846,223.65|

西北轴承机械有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|
|1,302,161.17|227,169.28|
|1,495,250.07|297,112.62|

（2）暂时闲置的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|1,052,993.76|980,429.71||72,564.05|
|1,052,993.76|980,429.71||72,564.05|

（3）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|33,289.06|

8.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|计算机软件|
|3,989,000.00||
|3,989,000.00||
|1,617,243.03||
|126,251.19||
|126,251.19||

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2016年1月1日至2016年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|土地使用权|计算机软件|
|1,743,494.22||
|2,245,505.78||
|2,371,756.97||

 9.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|1,428,491.93|
|3,871,604.36|
|5,300,096.29|

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末金额|年初金额|
|2,391,907.75|2,391,907.75|
|818,856.34|818,856.34|
|660,840.27||
|3,871,604.36|3,210,764.09|

10.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|期末余额|
|25,329,331.22|
|19,480,144.71|

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2016年1月1日至2016年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|22,907,609.65|
|1,483,309.33|
|24,390,918.98|

11.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|期末余额|
|884,748.84|
|483,724.26|

（2）账龄超过1年的重要预收账款
||
|-|
|期末余额|
|798,579.39|
|798,579.39|

12.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|251,144.73|772,962.31|738,462.85|
|2,989,270.95|114,487.44|232,038.23|
|3,240,415.68|887,449.75|970,501.08|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|239,862.07|714,916.90|678,161.51|
|11,282.66|58,045.41|60,301.34|
|7,515.41|50,988.50|51,652.80|
|3,767.25|7,056.91|8,648.54|
|251,144.73|772,962.31|738,462.85|

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2016年1月1日至2016年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|2,698,994.68|106,296.96|215,636.65|
|290,276.27|8,190.48|16,401.58|
|2,989,270.95|114,487.44|232,038.23|

 13.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|1,371,824.68|
|108,341.67|
|18,618.36|
|145,482.49|
|1,762,034.47|
|1,290,096.00|
|326,213.58|
|197,112.61|
|190,632.54|
|12.42|
|5,410,368.82|

 14.应付利息
||
|-|
|期末余额|

 15.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|期末余额|
|58,400.00|
|397,800.00|
|593,575.06|
|1,049,775.06|

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2016年1月1日至2016年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）期末其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|397,800.00|
|122,586.00|
|520,386.00|

16.实收资本
||||
|-|-|-|
|年初金额|||
|金额|比例(%)|金额|
|7,543,100.00|100|7,543,100.00|
|7,543,100.00|100|7,543,100.00|

 17.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|3,400,636.91|||
|3,400,636.91|||

 18.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|327,212.86|||
|327,212.86|||

 19.未分配利润
||
|-|
|本期|
|-35,295,528.56|
|-35,295,528.56|
|-887,231.04|
|-36,182,759.60|

20.营业收入、营业成本
西北轴承机械有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,446,989.32|2,297,353.14|1,719,933.16|
|806,932.24|308,261.25|1,346,208.66|
|3,253,921.56|2,605,614.39|3,066,141.82|

 21.营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|15,851.07|
|10,292.96|
|4,411.27|
|1,939.78|
|32,495.08|

 22.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|45,876.66|
|30,285.45|
|2,076.00|
|78,238.11|

 23.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|457,565.85|
|3,673.22|
|318,490.22|
|40,871.05|
|126,251.19|
|29,114.72|
|11,924.55|
|8,307.95|
|6,902.05|
|13,582.22|
|150.00|
|7,974.94|
|1,024,807.96|

西北轴承机械有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|175,547.12|
|132.52|
|2,108.00|
|177,522.60|

 25.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|9,948.82|
|9,948.82|

 26.营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上年发生额|
||135,104.14|
||135,104.14|
|30.00|2,587.02|
|30.00|137,691.16|

 27.营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上年发生额|
|135,279.45|140,788.16|
|68,317.39||
|8,958.80|244.05|
|212,555.64|141,032.21|

 28.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
西北轴承机械有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期发生额|
|387,335.00|
|132.52|
|3,995,557.65|
|4,383,025.17|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|47,952.66|
|68,047.43|
|2,108.00|
|135,279.45|
|253,387.54|

（2）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|-887,231.04|
|9,948.82|
|502,976.10|
|126,251.19|
|68,317.39|
|175,547.12|
|-128,885.19|
|-117,884.56|
|4,133,045.22|
|3,882,085.05|

西北轴承机械有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|4,176.09|
|79,296.04|
|-75,119.95|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|4,176.09|
|4,176.09|
|4,176.09|

六、关联方及关联交易
（一）关联方关系（单位：万元）
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|银川|轴承生产销售|37,244.0125|100|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|37,244.0125|||

（3）控股股东所持股份或权益及其变化
西北轴承机械有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|期末余额|年初余额|期末比例|
|754.31|754.31|100|

 2.其他关联方
关联方名称 与本公司关系
宁夏西北轴承物资商贸有限公司
西北轴承集团进出口有限公司
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企
西北轴承股份有限公司包头销售分公司
业
西北轴承股份有限公司重庆销售分公司
西北轴承股份有限公司济南经销处
宁夏西北轴承销售有限公司 其他关联关系方
南京西北轴承销售有限责任公司 其他关联关系方
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|采购商品|695,725.45|
|采购商品|269,516.45|
|—|965,241.90|

（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|销售商品|73,448.72|
|销售商品|18,521.37|
|销售商品|12,022.65|
|销售商品|2,883.76|
|销售商品||
|销售商品|22,564.10|
|销售商品|20,914.53|
|销售商品|961,945.17|
|—|1,112,300.30|

西北轴承机械有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年11月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）关联方往来余额
1.应收项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|西北轴承股份有限公司重庆销售分公司|108,032.00|
|南京西北轴承销售有限责任公司|26,400.00|
|宁夏西北轴承销售有限公司|3,374.00|

 2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|宝塔实业股份有限公司|24,390,918.98|
|宁夏西北轴承物资商贸有限公司|442,337.22|
|宁夏西北轴承物资商贸有限公司|798,579.39|

七、或有事项
截至2016年11月30日，本公司无需披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至2016年11月30日，本公司无需披露的的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至报告日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至报告日，本公司无需披露的其他重要事项。
十一、财务报告批准
本财务报告于2016年12月23日由本公司管理层批准报出。
西北轴承机械有限公司
二○一六年十二月二十三日