财务报表附注
（2017年12月31日）
（一）公司的基本情况
2004年2月24日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]147号文核准，本公司以每股发行价格人民币 3.00元，发行了每股面值 1.00元的社会公众股 28,000万股。公司股票于2004年3月10日在上海证券交易所正式挂牌交易，并于2004年4月9日在湖北省工商行政管理局办理变更登记。股票发行后，本公司股本由人民币 65,165.2495万元增加到变更后的93,165.2495万元。
湖北楚天智能交通股份有限公司（原名：湖北楚天高速公路股份有限公司，以下简称“本公司”）是经湖北省经济贸易委员会《关于同意设立湖北楚天高速公路股份有限公司的批复》（鄂经贸企[2000]809号文）批准，由湖北金路高速公路建设开发有限公司（湖北金路高速公路建设开发有限公司于2002年11月更名为湖北省高速公路集团有限公司，后于2011年8月3日更名湖北交投高速公路发展有限公司，以下简称“高路发展”）、华建交通经济开发中心（华建交通经济开发中心于 2011年 6月更名为招商局华建公路投资有限公司，后于 2016年 8月更名为招商局公路网络科技控股股份有限公司）、湖北省交通规划设计院、湖北省交通开发公司、湖北省公路物资设备供应公司（湖北省公路物资设备供应公司已于 2002年 12月变更为湖北通世达公路开发有限公司）作为发起人，对（武）汉宜（昌）高速公路武汉—荆州段公路（以下简称“汉荆段高速公路”）资产进行改制重组，发起设立的股份有限公司。本公司于 2000年 11月 22日在湖北省工商行政管理局登记注册成立，注册资本为人民币65,165.2495万元。公司统一社会信用代码：91420000722084584J。
根据本公司首次公开发行股票招股说明书中承诺的募集资金用途，并经交通部交财发[2004]508号文件《关于对有偿转让江陵至宜昌段高速公路收费权经营期限的批复》，本公司以募集资金收购汉宜段高速江宜段收费权，2004年10月16日已完成资产交接并投入使用。收购完成后，汉宜高速公路全线收费权归本公司所有。经湖北省物价局、财政厅、交通厅批准，汉宜高速公路共设有北河、仙桃、排湖、毛嘴、潜江、后湖、沙市、荆州、枝江、安福寺、猇亭、伍家岗、宜昌等13个收费站，负责收取车辆通行费。
2006年12月，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案，对价方案：每10股获得2.15股股份和5.4901元现金(税后5.3251元)[含上市公司向全体股东10派1.65元(含
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税)及非流通股股东所转送的全部红利],两项合计相当于流通股股东每 10股获得 3.23股的对价。
流通股股东每10股获得对价股份2.15股，由公司非流通股股东湖北省高速公路集团有限公司等五家股东向流通股股东支付对价。该方案于2006年12月26日实施完毕。股权分置改革完成后，本公司流通A股93,165.2495万股。
2011年 9月，根据国务院国有资产管理委员会《关于湖北楚天高速公路股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权【2011】151号）及中国证监会《关于核准湖北省交通投资有限公司公告湖北楚天高速公路股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可【2011】1376号）的批复，原控股股东高路发展将持有的本公司37,606.6930万股（占总股本的40.366%）过户到湖北省交通投资有限公司（湖北省交通投资有限公司于2015年3月更名为湖北省交通投资集团有限公司，以下简称“湖北交投”）名下。公司的控股股东由高路发展变更为湖北交投。
2014年5月14日，公司以2013年12月31日总股本93,165.2495万股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 3股，增加股本 27,949.5749万股，本次转增后总股本为 121,114.8244万股。
2015年4月16日，公司以2014年12月31日总股本121,114.8244万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股，增加股本24,222.9649万股，本次转增后总股本为145,337.7893万股。
2017年9月25日，公司名称由湖北楚天高速公路股份有限公司变更为湖北楚天智能交通股份有限公司，并办理了工商变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会《关于核准湖北楚天高速公路股份有限公司向北海三木投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]75号）核准，公司于2017年2月16日，向北海三木投资有限公司等发行190,085,929股股份，同时非公开发行87,332,101股股份，用于募集本次发行股份购买资产的配套资金，本次合计增加总股本 277,418,030.00股，上述注册资本变更已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具众环验字（2017）010010号验资报告。
截至 2017年12月31日，本公司注册资本为人民币 1,730,795,923.00元，实收资本为人民币1,730,795,923.00元，股本情况详见附注（七）31。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司注册地址：武汉市汉阳区龙阳大道9号
本公司组织形式：股份有限公司
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本公司总部办公地址：武汉市洪山区珞瑜路1077号东湖广场宽堂写字楼7层
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本集团主要经营公路、桥梁和其他交通基础设施的投资、建设、收费、养护和服务管理；
公路沿线的餐饮住宿、商业娱乐、车辆维修、旅游开发、广告传媒、仓储物流（不含危化品）、能源矿产的投资、开发和经营；房屋设备租赁；对公路沿线其他相关产业投资、开发；现代服务业投资；股权投资、管理与咨询；智能交通系统的技术研发、建设、运营和服务；通讯及智能终端设备的研发、制造、销售和技术咨询。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）
3、母公司以及实际控制人的名称
本公司母公司为湖北省交通投资集团有限公司，实际控制人为湖北省人民政府国有资产监督管理委员会。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2018年4月26日经公司第六届董事会第十五次会议批准报出。
（二）本年度合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计14家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三）财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（五）重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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2、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司在香港的子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
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有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通
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过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投
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资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的
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相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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8、外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
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属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
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C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
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融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用
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短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判本集团将单项金额在300万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收断依据或金额标准款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其单项金额重大并单
发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值项计提坏账准备的损失，计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值计提方法
测试。
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(2)按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司以是否获得收款保证为划分类似信用风险特征，如果已获得收款保证，将不计提减值准备。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1账龄分析法
组合2不计提减值准备
(3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
根据业务性质的不同风险特征，本集团内同业务性质的子公司采用不同的坏账计提比例具体如下：
a.智能制造板块采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|52050100|

b.路桥运营板块采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|510305080100|

(4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
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有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的单项计提坏账准备的理由
应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
11、存货的分类和计量
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法、个别计价法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
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12、持有待售类别的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持
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有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
13、长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
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B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
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净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本集团对联营企业采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
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控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
14、固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
|||
|-|-|
|使用年限（年）|残值率（%）|
|8-208555205|5555555|

本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
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的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
15、在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
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购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于除高速公路特许经营权以外的使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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B、公司对高速公路特许经营权采用工作量法（交通流量法）进行摊销。
公司采用车流量法进行摊销时，当该会计年度（期间）实际车流量大于或等于该会计年度（期间）预测车流量时，按照该会计年度（期间）的实际车流量与每标准车流量应摊销额计算无形资产摊销额；当该会计年度（期间）实际车流量小于该会计年度（期间）预测车流量时，按照该会计年度（期间）的预测车流量与每标准车流量应摊销额计算无形资产摊销额。
对汉荆段高速公路特许经营权在计算摊销额时，以公路经营年限内预测总车流量和公路及构筑物在公司成立时入账资产净值为基础，计算每标准车流量应摊销额计算无形资产摊销额。
汉荆段高速公路特许经营权在经营期限内的预计总车流量系根据交通运输部科学研究院《汉宜高速公路交通量预测（研究报告）》中关于汉宜高速的车流量预测结果(中方案)计算。
对汉宜高速公路特许经营权在计算摊销额时，以公路经营年限内预测总车流量和公路及构筑物在截止到2012年3月31日的账面价值，计算每标准车流量应摊销额计算无形资产摊销额。经营期限内的预计总车流量系根据汉宜高速的车流量预测结果（中方案）确定。
对沥青路面资产在计算无形资产摊销额时，预计使用年限15年。按沥青路面资产所属路段，及该路段汉宜高速相应年度预测总车流量和沥青路面资产截止到2012年3月31日的账面价值为基础，计算每标准车流量应摊销额计算无形资产摊销额。
对麻竹高速公路大悟至随州段特许经营权在计算摊销额时，以公路经营年限内预测总车流量和公路及构筑物在竣工时入账资产价值为基础，计算每标准车流量应摊销额计算无形资产摊销额。经营期限内的预计总车流量系根据湖北省交通规划设计院出具的《麻城至竹溪高速公路大悟至随州段交通量预测研究报告》中关于麻竹高速大悟至随州段的交通量预测结果计算。
对武汉城市圈环线高速公路黄石大冶段、咸宁段特许经营权在计算摊销额时，以公路经营年限内预测总车流量和公路及构筑物在竣工时入账资产价值为基础，计算每标准车流量应摊销额计算无形资产摊销额。经营期限内的预计总车流量系根据交通运输部科学研究院《黄咸高速大冶-咸宁段交通量预测（研究报告）》中关于武汉城市圈环线高速公路黄石至咸宁段的交通量预测结果计算。
C、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是：研究阶段支出是指公司研发
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项目在确认可以形成研究成果并能够为商业性生产使用前的所有支出；开发阶段支出是指研发项目在确认可以形成研究成果并能够为商业性生产使用后的可直接归属的支出，确认可以形成研究成果并能够为商业性生产使用，以公司内部专家评审意见为准。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期待摊费用的核算方法
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销.19、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
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的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
21、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、股份支付的确认和计量
本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本集团股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。
本集团在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本集团确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以
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作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
23、与回购本集团股份相关的会计处理方法
本集团按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本集团股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
24、政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助
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对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、收入确认方法和原则
本集团的收入包括高速公路车辆通行费收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和销售商品收入。
（1）车辆通行费收入确认原则：2003年1月1日起，湖北省高速公路实行联网收费，湖北
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省交通厅及联网各方共同成立的湖北省高速公路联网收费管理委员会负责收费系统的运行管理及结算工作，联网各方的车辆通行费收入由系统于次日进行自动分账，并以每 5日为一结算期进行结算，本集团以湖北省高速公路联网收费管理委员会提供的联网收费清算分割表的结果确认收入。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
（4）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
26、所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
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足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
27、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期
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间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；
假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
本集团以市场风险和信用风险的净敞口为基础管理金融资产和金融负债的，以计量日市场参与者在当前市场条件下有序交易中出售净多头（即资产）或者转移净空头（即负债）的价格为基础，计量该金融资产和金融负债组合的公允价值。
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本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
30、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第16号》），自2017年6月12日起施行。
2018年4月26日，经本公司第六届董事会第十五次会议决议，公司对相应会计政策进行了调，按照国家相关规定执行上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准则第16号》，具体内容如下：
①与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。在合并利润表与利润表中单独列报该项目。
④取得政策性优惠贷款贴息，改为区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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《企业会计准则第42号》规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第16号》规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也并未影响本集团本报告期的净利润。
对于本报告期内合并利润表与利润表列报的影响如下：
合并利润表
受影响的报表项目名称 影响金额
持续经营损益
其中：其他收益 20,050,010.13营业外收入 -20,050,010.132018年4月26日，经本公司第六届董事会第十五次会议决议，按照《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求的时间开始执行新的财务报表格式，即在合并利润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；本公司相应追溯重述了比较报表。对于本公司合并利润表与利润表列报的影响如下：
||||
|-|-|-|
|合并财务报表|||
|本期影响金额|上年调整金额|本期影响金额|
|-430,148.73-430,148.73|1,660,037.32-1,699,377.02-39,339.70|-424,692.73-424,692.73|

（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
（六）税项
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1、增值税销项税率为分别为0%、3%、6%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳（小规模纳税人不作进项扣除）；出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，按适用退税率给予退税。
2、城市维护建设费为应纳流转税额的5%、7%。
3、教育费附加为应纳流转税额的3%。
4、地方教育费附加为应纳流转税额的1.5%、2%。
5、城市堤防费为应纳流转税额的2%。
6、企业所得税
||
|-|
|所得税税率|
|15%15%16.5%16.5%15%25%|

注1：根据深圳市科技创新委员会《关于公示深圳市 2012年第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知》（深科技创新函〔2012〕538号）、《深圳市科技创新委员会关于公示2015年深圳市第一批拟认定国家高新技术企业名单的通知》（深科技创新函〔2015〕139号），三木智能被认定为高新技术企业，2012-2017年按15%的税率计缴企业所得税。
注2：根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局《关于公布广东省2016年高新技术企业名单的通知》（粤科高字〔2017〕26号），惠州市米琦通信设备有限公司被认定为高新技术企业，2016-2018年按15%的税率计缴企业所得税。
注3：SANMU TECHLIMITED、三木物流有限公司系于香港登记注册的境外公司，适用境外相关税收法规，按16.5%缴纳资本利得税。
注4：根据深圳市《关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代化服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26号），前海国家税务局备案文号深国税前海通【2016】91744号，深圳市三松软件开发有限公司被认定为享受所得税优惠政策企业，每年报备后按15%的税率计缴企业所得税。
8、税收优惠
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发
〔2011〕4号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100
本报告书共118页第48页
号），本集团软件产品销售增值税实际税负超过3%部分实行即征即退政策。
（七）合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2017年 12月 31日账面余额，年初余额指 2016年12月31日账面余额，本年发生额指2017年1-12月发生额，上期发生额指2016年1-12月发生额，金额单位为人民币元）
1、货币资金
||
|-|
|期末余额|
|90,138.25563,949,667.5426,543,730.77|
|590,583,536.56|
|77,842,936.10|

注：其他货币资金为所有权受限的银行保函保证金和汇票承兑保证金，详见附注（七）17。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类
||
|-|
|期末余额|
|14,114,425.65|
|14,114,425.65|

注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的情况详见附注（十一）。
3、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|22,694,297.34414,800.00|
|23,109,097.34|

（2）截至期末，本集团无已质押的应收票据。
（3）截至期末，本集团无终止确认或未终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
本报告书共118页第49页
4、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|332,508,694.2179,783,542.13412,292,236.34675,833.39|80.5219.3299.840.16|19,822,053.1219,822,053.12675,833.39|5.964.81100.00|
|412,968,069.73|100.00|20,497,886.51|4.96|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|10,477,677.3365,148,695.1475,626,372.47675,833.39|13.7385.3899.110.89|551,708.87551,708.87675,833.39|5.270.73100.00|
|76,302,205.86|100.00|1,227,542.26|1.61|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
本报告书共118页第50页
a.路桥运营板块按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|7,751,180.94874,163.4824,000.0038,500.00|387,559.0487,416.3512,000.0030,800.00|
|8,687,844.42|517,775.39|

b.智能制造板块按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|318,119,175.272,879,194.232,822,480.29|15,905,958.80575,838.642,822,480.29|
|323,820,849.79|19,304,277.73|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|10,325,177.3390,000.0024,000.0038,500.00|516,258.879,000.007,200.0019,250.00|
|10,477,677.33|551,708.87|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,423,398.35元；本期合并增加坏账准备金额 10,341,868.68元；本期因汇率变动影响坏账准备金额-494,922.78元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为244,876,996.93元，占应收账
本报告书共118页第51页
款期末余额合计数的比例为59.30%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为8,507,883.02元。
5、预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|占总额的比例(%)|金额|
|20,034,544.6912,131,491.133,239,600.1115,152.20|56.5634.259.150.04|16,729,197.54|
|35,420,788.13|100.00|16,729,197.54|

注：超过一年以上的预付账款主要为开工预付款，根据合同约定开工预付款在进度付款证书的累计金额未达到签约合同价的30％之前不予扣回，在达到签约合同价30％之后，开始按工程进度以固定比例（即每完成签约合同价的1％，扣回开工预付款的2％）分期从各月的进度付款证书中扣回，全部金额在进度付款证书的累计金额达到签约合同价的80％时扣完。
（2）预付款项金额前五名单位情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 19,367,297.24元，占预付款项期末余额合计数的比例为54.68%。
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|10,084,538.0076,872,962.936,243,047.69|10.8182.426.69|8,446,738.004,580,664.07|83.765.96|

本报告书共118页第52页
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|83,116,010.6266,737.70|89.120.07|4,580,664.0766,737.70|5.51100.00|
|93,267,286.32|100.00|13,094,139.77|14.04|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|10,084,538.002,036,142.969,983,087.1312,019,230.0966,737.70|45.499.1845.0354.210.30|9,884,538.00444,331.69444,331.6966,737.70|98.0221.823.70100.00|
|22,170,505.79|100.00|10,395,607.39|46.89|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|5,055,966.005,028,572.00|5,055,966.003,390,772.00|100.0067.43|
|10,084,538.00|8,446,738.00|83.76|

本报告书共118页第53页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
a.路桥运营板块按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|315,878.9618,603.486,418.00273,246.00175,933.0084,526.40|15,793.941,860.351,925.40136,623.00140,746.4084,526.40|
|874,605.84|381,475.49|

b.智能制造板块按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|74,732,261.931,000,945.365,526.80259,623.00|3,736,613.10200,189.082,763.40259,623.00|
|75,998,357.09|4,199,188.58|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|963,533.16186,418.00558,396.50223,241.4730,901.4373,652.40|48,176.6618,641.80167,518.95111,620.7424,721.1473,652.40|
|2,036,142.96|444,331.69|

本报告书共118页第54页
确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额732,135.61元；本期合并增加坏账准备金额1,967,398.71元；本期因汇率变动影响坏账准备金额-1,001.94元。
其中本期坏账准备冲提金额重要的：
||
|-|
|金 额|
|1,437,800.00|
|1,437,800.00|

（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|141,748.003,488,246.6660,829,799.9028,807,491.76|
|93,267,286.32|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|
|往来款工程款工程款租金定金押金保证金|45,177,051.175,055,966.005,028,572.00429,840.00201,236.54|1年以内5年以上5年以上1至2年2年以内|48.44%5.42%5.39%0.46%0.22%|
||55,892,665.71||59.93%|

7、存货
本报告书共118页第55页
（1）存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|88,080,952.9415,994,808.818,578,851.681,764,903.869,263,879.0812,967.87|2,050,622.791,322,685.16753,510.89|86,030,330.1514,672,123.657,825,340.791,764,903.869,263,879.0812,967.87|1,297,130.41||
|123,696,364.24|4,126,818.84|119,569,545.40|1,297,130.41||

（2）存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|||本期减少金额||
||计提|合并增加|转回|转销|其他|
||-1,879,514.70639,567.29-247,821.34|3,930,137.49683,117.871,001,332.23||||
||-1,487,768.75|5,614,587.59||||

8、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|151,437.6647,016,095.59332,357.0497,000,000.00|
|144,499,890.29|

注：本期公司理财产品系子公司投资公司利用闲置资金购买中国民生银行9,700万理财产品，
履行时间2017年12月4日-2018年1月11日，购买期限为38天，截至本报告日上述理财产品已到期
承兑。
本报告书共118页第56页
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
项目 期末余额
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|145,000,000.00||
|145,000,000.00||

项目 年初余额
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|170,000,000.00||
|170,000,000.00||

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||||
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|150,000,000.00|15,000,000.0050,000,000.0010,000,000.00|150,000,000.00|15,000,000.0050,000,000.0010,000,000.00|

本报告书共118页第57页
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||||
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|20,000,000.00|50,000,000.00||50,000,000.0020,000,000.00|
|170,000,000.00|125,000,000.00|150,000,000.00|145,000,000.00|

10、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|176,875,000.001,425,534.16178,300,534.16||176,875,000.001,425,534.16178,300,534.16|92,500,000.0092,500,000.00||
|178,300,534.16||178,300,534.16|92,500,000.00||

（续表）
本期增减变动
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|

本报告书共118页第58页
本期增减变动
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|
|84,375,000.001,500,000.0085,875,000.00||-74,465.84-74,465.84|||||
|85,875,000.00||-74,465.84|||||

本报告书共118页第59页
11、固定资产
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|安全设施|收费设施|运输设备|通信监控设施|机械设备|房屋建筑物|其他设备|
|303,592,297.478,600.008,600.00303,600,897.47212,540,693.3512,955,510.7212,955,510.72|122,711,890.181,184,612.001,184,612.002,983,033.002,983,033.00120,913,469.1889,617,979.526,633,943.516,633,943.512,820,946.40|37,464,661.185,782,925.77115,114.695,667,811.085,323,988.005,323,988.0037,923,598.9526,276,938.934,929,683.572,420,311.082,509,372.495,053,829.65|13,395,462.1464,300.0064,300.001,138,501.851,138,501.8512,321,260.2910,727,534.45417,246.79417,246.791,060,113.59|7,918,708.1015,431,779.922,734,182.9612,697,596.961,356,633.411,356,633.4121,993,854.617,471,583.329,361,972.132,089,493.847,272,478.291,213,665.76|475,544,415.17142,148,732.982,832,918.2057,741,174.7881,574,640.00617,693,148.15107,584,619.8727,740,116.0927,740,116.09|42,545,621.3013,357,288.022,860,145.432,150,232.538,346,910.067,422,694.677,422,694.6748,480,214.6529,688,967.788,886,999.653,515,524.635,371,475.026,964,897.39|

本报告书共118页第60页
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|安全设施|收费设施|运输设备|通信监控设施|机械设备|房屋建筑物|其他设备|
|225,496,204.07-78,104,693.4091,051,604.12|2,820,946.4093,430,976.63154,073.28154,073.28154,073.28-27,482,492.5532,939,837.38|5,053,829.6526,152,792.8589,910.37--89,910.3711,680,895.7311,097,811.88|1,060,113.5910,084,667.6576,903.6176,903.6176,903.61-2,236,592.642,591,024.08|1,213,665.7615,619,889.6932,170.3032,170.3032,170.30-6,373,964.92414,954.48|135,324,735.9651,382.9751,382.97482,317,029.22367,908,412.33|6,964,897.3931,611,070.04393,004.35393,004.35393,004.35-16,869,144.6112,463,649.17|

注：所有权受限的固定资产说见附注（七）17.
本报告书共118页第61页
12、在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|5,439,542.02||5,439,542.02|53,414,075.21||
|5,439,542.02||5,439,542.02|53,414,075.21||

（2）重要在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本年转入固定资产额|其他减少额|期末余额|
|53,414,075.21|1 36,285,372.93|60,006,522.00|129,692,926.14||
|53,414,075.21|1 36,285,372.93|60,006,522.00|129,692,926.14||

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|资金来源|工程累计投入占预算的比例|工程进度|利息资本化累计金额|
|205,538,448.00|政府补助及自有资金|92.29|100.00||
|205,538,448.00|||||

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13、无形资产
（1）无形资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|汉宜高速公路收费权|麻竹高速公路大悟至随州段收费权|武汉城市圈环线高速公路咸宁段收费权|武汉城市圈环线高速公路黄石至大冶段收费权|专有技术|软件|
|342,620,531.7018,810,839.6118,810,839.61361,431,371.315,515,307.70|3,488,596,363.09110,882,086.53110,882,086.533,599,478,449.621,987,126,853.00|3,184,229,576.053,184,229,576.0556,067,188.65|1,014,059,110.021,014,059,110.0220,524,157.59|1,488,851,559.011,488,851,559.0130,219,946.46|27,826,526.65249,264.9627,577,261.6927,826,526.65|3,615,152.752,018,541.73495,726.521,522,815.215,633,694.481,140,189.60|

本报告书共118页第63页
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|汉宜高速公路收费权|麻竹高速公路大悟至随州段收费权|武汉城市圈环线高速公路咸宁段收费权|武汉城市圈环线高速公路黄石至大冶段收费权|专有技术|软件|
|3,324,444.403,324,444.408,839,752.10|177,665,660.83177,665,660.832,164,792,513.83|30,564,174.5530,564,174.5586,631,363.20|8,662,791.288,662,791.2829,186,948.87|12,313,436.4312,313,436.4342,533,382.89|8,500,824.018,273,312.63227,511.388,500,824.01|1,356,077.13416,175.29939,901.842,496,266.73|

本报告书共118页第64页
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|汉宜高速公路收费权|麻竹高速公路大悟至随州段收费权|武汉城市圈环线高速公路咸宁段收费权|武汉城市圈环线高速公路黄石至大冶段收费权|专有技术|软件|
|352,591,619.21337,105,224.00|1,434,685,935.791,501,469,510.09|3,097,598,212.853,128,162,387.40|984,872,161.15993,534,952.43|1,446,318,176.121,458,631,612.55|19,325,702.64|3,137,427.752,474,963.15|

本报告书共118页第65页
14、商誉
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||企业合并形成的|处置|
||885,006,081.05||
||885,006,081.05||

注：商誉的形成详见附注（八）1。
15、长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|合并增加|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
|9,669,305.2114,241,706.71|245,227.80464,823.29||174,994.44116,205.83517,998.96448,557.72||70,233.36348,617.469,151,306.2513,793,148.99|
|23,911,011.92|710,051.09||1,257,756.95||23,363,306.06|

16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|34,001,210.222,352,990.4873,825,181.6898,943.642,916,739.6732,089,200.00|6,643,586.27588,247.6218,456,295.4224,735.91437,510.958,022,300.00|12,366,294.534,577,945.49166,018,342.6599,235.98|
|145,284,265.69|34,172,676.17|183,061,818.65|

本报告书共118页第66页
（2）已确认的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|14,114,425.6541,131,926.33|3,528,606.416,169,788.95||
|55,246,351.98|9,698,395.36||

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
||
|-|
|期末数|
|296,734,035.423,858,928.24|
|300,592,963.66|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|年初数|
|1,829,521.7792,859,965.4758,853,920.9957,696,743.4358,761,872.4726,732,011.29|1,829,521.7792,859,965.4758,853,920.9957,696,743.43|
|296,734,035.42|211,240,151.66|

17、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|26,543,730.7752,914,937.015,528,788,550.123,097,598,212.85|

本报告书共118页第67页
||
|-|
|期末账面价值|
|984,872,161.151,446,318,176.12|
|5,608,247,217.90|

注1：2016年12月12日，三木智能与广发银行股份有限公司深圳分行签订综合授信合同，（合同编号：【2016】深银综授额字第000202号），授信期限为2016年12月12日至2017年12月 11日，授信金额为 9,000.00万，该笔授信合同中的 4,500.00万由张旭辉、陈琼华、张志宏、杨海燕提供信用担保，余下4,500.00万由三木智能以房屋抵押提供担保，截止2017年12月31日，三木智能在广发银行抵押固定资产期末净值为5,291.49万元，在广发银行抵押借款为2,400.00万元。
注2：2015年12月1日，楚天智能交通公司与中国建设银行股份有限公司湖北省分行营业部签订收费权质押合同（合同编号：2015YYBGSDK192-ZY），将麻竹高速公路大悟至随州段收费权用于质押，质押期限为2015年至2033年，质押担保的最高债权额度使用额度为15,000.00万元。截止2017年12月31日，楚天智能交通公司在建设银行质押无形资产期末净值为309,759.82万元，质押借款金额为15,000.00万元。
注3：2017年9月20日，湖北楚天高速咸宁有限公司与交通银行股份有限公司咸宁分行签订最高额质押合同（合同编号：质-A701XN11002），将武汉城市圈环线高速公路咸宁段收费权用于质押，质押期限由质权人和债务人双方在主合同中具体约定，质押担保的最高债权额度使用额度为 50,000.00万元。截止 2017年 12月 31日，咸宁公司在交通银行质押无形资产期末净值为98,487.22万元，质押借款为29,903.95万元。
注4：2015年12月1日，湖北楚天鄂东高速公路有限公司与招商银行股份有限公司黄石分行签订质押登记合同（合同编号：2015年黄质字第 1201号），将武汉城市圈环线高速公路黄石至大冶段收费权用于质押，质押期限为 30年，质押担保的最高债权额度使用额度为 25,200.00万元。截止2017年12月31日，鄂东公司在招商银行质押无形资产期末净值为144,631.82万元，质押借款为 25,200.00万元。鄂东公司在国家开发银行湖北省分行办理质押借款期末金额为 35,000.00万元，根据借款合同将武汉城市圈环线高速公路黄石至大冶段收费权用于质押，质押相关手续尚在办理中；鄂东公司在中国工商银行股份有限公司武汉江南支行办理质押借款期末金额为40,000.00万元，根据借款合同将武汉城市圈环线高速公路黄石至大冶段收费权用于质押，
质押相关手续尚在办理中。
本报告书共118页第68页
18、短期借款
||
|-|
|期末余额|
|480,000,000.0024,000,000.00|
|504,000,000.00|

注：抵押借款抵押物见附注（七）17。
19、应付票据
||
|-|
|期末余额|
|62,609,317.22|
|62,609,317.22|

20、应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|109,108,175.75278,770,409.82|
|387,878,585.57|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|1,286,830.953,488,823.301,275,342.812,415,383.393,088,454.38|
|11,554,834.83|

21、预收账款
（1）预收款项明细情况
本报告书共118页第69页
||
|-|
|期末余额|
|2,184,980.3015,685,139.64|
|17,870,119.94|

注：本集团在期末将长期预收账款重分类至非流动负债的递延收益项目。
（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|期末余额|
|1,061,300.43300,000.00300,000.00|
|1,661,300.43|

22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|合并增加|本期增加|本期减少|
|28,580,814.4847,178.20|4,882,250.13|182,699,253.5550,527,600.17229,455.735,720.00|188,774,889.8018,113,209.50229,455.735,720.00|
|28,627,992.68|4,882,250.13|233,462,029.45|207,123,275.03|

（2）短期薪酬列示
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|合并增加|本期增加|本期减少|
|26,902,775.595,766.785,255.47|2,532,200.12|152,374,746.187,412,152.747,944,322.286,981,538.19|157,818,742.157,412,152.747,944,567.456,981,767.79|

本报告书共118页第70页
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|合并增加|本期增加|本期减少|
|320.18191.13322,778.511,349,493.60|2,350,050.01|462,350.70500,433.3912,256,618.052,711,414.30|462,357.62500,442.0412,309,218.053,290,209.41|
|28,580,814.48|4,882,250.13|182,699,253.55|188,774,889.80|

（3）设定提存计划列示
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|合并增加|本期增加|本期减少|
|6,544.0040,634.20||44,861,954.08566,442.095,099,204.00|12,445,208.36568,797.145,099,204.00|
|47,178.20||50,527,600.17|18,113,209.50|

（4）辞退福利
本集团本年度因解除劳动关系所提供辞退福利为22.95万元，期末无应付未付金额。
23、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|8,012,501.3865,225,819.701,899,169.001,159,062.57427,111.86254,134.003,239,195.773,961,082.95566,540.00127,404.89|
|84,872,022.12|

本报告书共118页第71页
24、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|3,585,702.14606,281.2336,849,205.48|
|41,041,188.85|

25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|71,369,548.7222,063,869.29|
|93,433,418.01|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|14,573,882.4610,211,591.608,977,342.006,886,460.572,620,972.69|
|43,270,249.32|

26、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|100,000,000.00335,039,530.682,000,000.00|
|437,039,530.68|

注：质押借款质押物见附注（七）17，保证借款见附注（七）28。
本报告书共118页第72页
27、其他流动负债
||
|-|
|期末余额|

短期融资券的增减变动
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|5亿|2016年8月1日|270天|5亿|499,762,100.00||237,900.00||500,000,000.00|
|||||499,762,100.00||237,900.00||500,000,000.00|

28、长期借款
||
|-|
|期末余额|
|198,500,000.001,116,000,000.0015,300,000.00|
|1,329,800,000.00|

注：质押借款质押物见附注（七）17；保证借款为湖北楚天智能交通股份有限公司为全资子公司湖北楚天高速咸宁有限公司在中国民生银行股份有限公司武汉分行的借款提供担保。
本集团长期借款的年利率区间为4.41%至5.29%。
29、应付债券
（1）应付债券分类：
||
|-|
|期末余额|
|1,195,246,935.95|
|1,195,246,935.95|

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
本报告书共118页第73页
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|6亿6亿|2014年5月26日2015年6月8日|5年5年|6亿6亿|596,851,606.61596,042,338.88||35,280,000.0027,480,000.00|1,263,046.181,089,944.28||
|||||1,192,893,945.49|-|62,760,000.00|2,352,990.46|-|

上述应付债券的增减变动表中债券利息一年计息一次，在应付利息中核算，本期利息为62,760,000.00元。
30、递延收益
（1）递延收益分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|合并增加|本期增加|本期减少|期末余额|
|181,334,991.46100,000,000.00|1,380,565.22|2,500,000.00115,055,884.57|9,700,001.885,851,058.85|174,134,989.58210,585,390.94|
|281,334,991.46|1,380,565.22|117,555,884.57|15,551,060.73|384,720,380.52|

（2）收到政府补助形成的递延收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|合并增加|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|其他变动|
||1,101,904.7636,774.24161,807.74||136,190.4517,416.6683,600.00||

本报告书共118页第74页
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|合并增加|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|其他变动|
|100,000,000.00100,000,000.00|80,078.481,380,565.22|599,400.00599,400.0064,430,758.4050,000,000.00114,430,758.40|16,096.76301,854.81555,158.685,270,174.005,270,174.00||
|100,000,000.00|1,380,565.22|115,030,158.40|5,825,332.68|-|

上述与收益相关的政府补助的本期摊销金额中，直接计入当期损益的金额为5,825,332.68元。
31、股本
单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本报告期变动增减(+,-)|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,453,377,893.00|277,418,030.00||||277,418,030.00|

注：详见附注（七）32。
32、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|354,144,358.894,481,289.37564,204.103,917,085.27|1,003,992,901.49||
|358,625,648.26|1,003,992,901.49||

注：经中国证券监督管理委员会《关于核准湖北楚天高速公路股份有限公司向北海三木投
本报告书共118页第75页
资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]75号）核准，本公司申请向北海三木投资有限公司等发行190,085,929股股份以及支付现金378,000,000.00元购买深圳市三木智能技术有限公司（原名：深圳市三木智能股份有限公司）100%股权；同时，申请非公开发行 87,332,101股股份（未超过中国证监会批复的 87,912,101股）募集本次发行股份购买资产的配套资金。
2017年2月16日，本公司向北海三木投资有限公司等发行190,085,929股股份，相关股权均已过户，并办理完工商变更登记手续，其中增加股本人民币190,085,929.00元，增加资本公积人民币691,914,071.00元。
同时，本公司收到募集资金人民币 405,220,960.00元（发行价格 4.64元/股，非公开发行 87,332,101股），扣除承销费用及与本次非公开发行直接相关的其他发行费用共计 5,810,028.51元后，募集资金净额为 399,410,931.49元，其中增加股本 87,332,101.00元，增加资本公积312,078,830.49元。该新增股本业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2017年 2月 17日出具了“众环验字（2017）010010号”的《验资报告》。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2017年2月22日出具的《证券变更登记证明》，本公司已于2017年2月 22日办理了本次发行股份募集配套资金的新增股份登记。
上述事项完成后，本公司合计增加股本277,418,030.00元，资本公积1,003,992,901.49元。
33、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
||1,594,761.59|||1,594,761.59||

本报告书共118页第76页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
||1,594,761.59|||1,594,761.59||
||1,594,761.59|||1,594,761.59||

34、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|400,829,593.82425,749,723.35|52,987,716.0852,987,716.08||
|826,579,317.17|105,975,432.16||

注：盈余公积本期增加详见本附注（七）35。
35、未分配利润
||
|-|
|金 额|
|1,688,284,825.28575,702,594.0952,987,716.0852,987,716.08173,079,592.301,984,932,394.91|

注：根据2017年4月27日经本公司2016年度股东大会批准的《公司 2016年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.10元，按照已发行股份数1,730,795,923.00股计算，共计173,079,592.30元。
36、营业收入和营业成本
本报告书共118页第77页
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,613,834,325.7574,600,903.11|1,631,952,741.0533,489,419.43|1,207,326,188.4365,275,695.74|
|2,688,435,228.86|1,665,442,160.48|1,272,601,884.17|

37、税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|5,069,136.012,190,153.211,218,299.931,759,683.472,383,841.999,960.001,738,026.26|
|14,369,100.87|

38、销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|42,814.553,312,888.7885,384.73100,107.25850.002,740,115.492,323,647.87301,048.09|

本报告书共118页第78页
||
|-|
|本年发生额|
|1,870,409.77|
|10,777,266.53|

39、管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|38,074,476.4011,481,755.46882,557.592,149,344.102,252,622.1421,465,823.913,772,593.44159,641.031,416,985.09229,636.0718,860,399.673,257,248.631,060,862.57234,498.10236,499.003,505,201.8824,426,084.956,117,711.61|
|139,583,941.64|

40、财务费用
本报告书共118页第79页
||
|-|
|本年发生额|
|192,630,182.036,591,523.188,199,562.881,795,766.06|
|196,033,987.79|

41、资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|10,155,533.96-1,487,768.75|
|8,667,765.21|

42、公允价值变动收益
||
|-|
|本年发生额|
|14,114,425.65|
|14,114,425.65|

注：详见附注（十一）。
43、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-74,465.8461,909,276.15270,910.30|
|62,105,720.61|

44、资产处置收益
本报告书共118页第80页
||
|-|
|本期发生额|
|-430,148.73|
|-430,148.73|

45、其他收益
（1）其他收益分类情况
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|20,050,010.13||
|20,050,010.13||

（2）计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|136,190.4517,416.6683,600.0016,096.76301,854.818,332,065.403,110,000.00800,000.0095,300.00500,000.00100,000.0020,000.00311,600.00266,000.0016,566.2110,000.0030,000.00||

本报告书共118页第81页
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|6,500.00312,076.84203,060.00111,509.0014,779,836.135,270,174.005,270,174.00||
|20,050,010.13||

46、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|500,000.0045,924.52612,379.67|903,800.001,648,912.89363,901.91|
|1,158,304.19|2,916,614.80|

（2）计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|500,000.00|543,800.00360,000.00|
|500,000.00|903,800.00|

47、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|375,968.771,000,000.00|1,000,000.00|

本报告书共118页第82页
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|13,949.32|2,979.27|
|1,389,918.09|1,002,979.27|

48、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本年发生额|
|163,287,612.5313,965,148.88|
|177,252,761.41|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额利润总额 749,169,400.10按法定税率计算的所得税费用 187,292,350.03子公司适用不同税率的影响 -12,077,147.47调整以前期间所得税的影响 -10,427,641.30非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 62,285.61使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,233,137.18本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,622,022.80研发费可加计扣除影响 -1,985,971.08所得税费用 177,252,761.4149、其他综合收益的税后净额
详见附注（七）33。
50、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
本报告书共118页第83页
||
|-|
|本年发生额|
|575,702,594.091,684,559,584.670.34|

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
||
|-|
|本年发生额|
|1,453,377,893.00231,181,691.671,684,559,584.67|

（2）稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
51、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|30,462,125.436,591,523.189,929,317.417,260,324.476,680,960.37|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|201,515,881.06107,966,137.611,000,000.0069,556,181.4022,993,562.05|

本报告书共118页第84页
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|114,430,758.4050,000,000.0064,430,758.40|

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|38,338,607.7811,817,648.7726,520,959.01|

52、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
||
|-|
|本年金额|
|571,916,638.698,667,765.2155,772,146.66241,219,995.411,257,756.95430,148.73192,630,182.03-76,220,146.262,213,534.592,045,438.04-562,953,517.09389,094,227.347,780,217.16|

本报告书共118页第85页
||
|-|
|本年金额|
|833,854,387.46564,039,805.79454,592,483.97--109,447,321.82|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 378,000,000.00其中：深圳市三木投资有限公司 378,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 144,172,313.70其中：深圳市三木智能技术有限公司 2,595,443.65深圳市三美琦电子有限公司 15,867,116.92惠州市米琦通信设备有限公司 60,380,540.82深圳市三松软件开发有限公司 66,388.72 SANMU TECH LIMITED 60,051,601.86三木物流有限公司 5,211,221.73取得子公司支付的现金净额 233,827,686.30（3）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|本年金额|
|564,039,805.7990,138.25563,949,667.54|

本报告书共118页第86页
||
|-|
|本年金额|
|564,039,805.79|

53、外币项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|18,293,200.7318,029,378.26263,822.4736,517,860.7110,791,763.632,085,016.4962,759,416.951,761,856.54|6.53420.83596.53426.53426.53426.53426.5342|

（2）重要境外经营实体说明
|||
|-|-|
|境外主要经营地|记账本位币|
|香港香港|美元美元|

（八）合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本报告书共118页第87页
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2017年1月31日|1,260,000,000.00|100%|发 行股 份及 支付 现金 购买 资产|2017年1月31日|控制|1,292,030,276.59|

（2）合并成本以及商誉
项目 深圳市三木智能技术有限公司
合并成本：
支付的现金 378,000,000.00发行权益性证券的公允价值 882,000,000.00合并成本合计 1,260,000,000.00减：取得的可辨认净资产的公允价值 374,993,918.95商誉 885,006,081.05注：经中国证券监督管理委员会《关于核准湖北楚天高速公路股份有限公司向北海三木投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]75号）核准，本公司向北海三木投资有限公司等发行190,085,929股股份，同时非公开发行87,332,101股股份，用于募集本次发行股份购买资产的配套资金。本公司于2017年2月16日支付现金对价378,000,000.00元，同时按4.64元/股的发行价发行普通股87,332,101股，每股面值为人民币1元。湖北众联资产评估有限公司采用资产基础法，对合并对价中深圳市三木智能技术有限公司可辨认净资产在2017年1月31日的公允价值进行了评估，并出具评估报告（众联评报字[2017]第1068号）。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债的情况
深圳市三木智能技术有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|144,172,313.70260,404,444.02118,830,084.28|

本报告书共118页第88页
深圳市三木智能技术有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|74,665,854.0991,111,310.8116,905,620.1593,133,632.3027,932,663.68710,051.091,464,444.64829,330,418.7645,000,000.00357,794,689.084,882,250.1332,404,781.4942,653.334,088,942.848,742,617.721,380,565.22454,336,499.81374,993,918.95374,993,918.95|

2、其他合并范围的变更
（1）新设主体
|||
|-|-|
|新纳入合并范围的时间|期末净资产|
|2017年6月2017年7月|2,020,460.34-5,546,878.61|

本报告书共118页第89页
（九）在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|湖北省湖北省湖北省湖北省湖北省湖北省湖北省深圳市深圳市惠州市深圳市四川省香港香港|湖北省黄石市湖北省咸宁市湖北省武汉市湖北省武汉市湖北省咸宁市湖北省武汉市湖北省武汉市深圳市深圳市惠州市深圳市四川省宜宾市香港香港|交通运输业交通运输业商务服务、广告代理商务、文化服务投资技术开发高速公路经营管理通信及相关终端产品工业生产工业生产技术开发工业生产贸易贸易及物流|90100100100100100100100|100100100100100100|90100100100100100100100100100100100100100|

本报告书共118页第90页
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|10%|-3,785,955.40||

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、期末数/本期数
项目 湖北楚天鄂东高速公路有限公司流动资产 7,430,611.03非流动资产 1,568,966,150.56资产合计 1,576,396,761.59流动负债 407,215,450.14非流动负债 966,000,000.00负债合计 1,373,215,450.14营业收入 58,936,693.55净利润 -37,859,553.98综合收益总额 -37,859,553.98经营活动现金流量 97,273,400.88B、年初数/上年数
项目 湖北楚天鄂东高速公路有限公司流动资产 106,602,422.00非流动资产 1,582,294,474.89资产合计 1,688,896,896.89流动负债 345,856,031.46非流动负债 1,102,000,000.00负债合计 1,447,856,031.46营业收入 53,380,797.99
净利润 -35,061,927.46
本报告书共118页第91页
项目 湖北楚天鄂东高速公路有限公司综合收益总额 -35,061,927.46经营活动现金流量 42,576,214.432、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业和联营企业的基础信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|本集团持股比例（%）||
||||直接|间接|
|湖北省湖北省|武汉市汉阳区龙阳大道36号顶琇广场1栋23层武汉市东湖新技术开发区光谷大道41号现代光谷世贸中心B栋18层|公路、桥梁等交通基础设施的投资、建议、收费运营、经营开发；公路、桥梁沿线许可范围内的广告发布、机电维修，汽车配件销售及公路工程相关服务业务。计算机信息技术开发及销售；信息系统集成服务；公路交通的信息、安防、监控、收费综合系统的设计及研发、销售；计算机软硬件、光机电一体化的设计及研发、销售；人工智能机机器视觉产品的研发、销售。|25|30|

（2）重要的联营企业的主要财务信息
A、期末数/本期数
||
|-|
|湖北嘉鱼长江公路大桥有限公司|
|358,968,582.44971,132,587.531,330,101,169.97199,226,169.97570,000,000.00769,226,169.97|

B、年初数/上年数
项目 湖北嘉鱼长江公路大桥有限公司
流动资产 588,375,869.36
本报告书共118页第92页
项目 湖北嘉鱼长江公路大桥有限公司非流动资产 450,917,660.31资产合计 1,039,293,529.67流动负债 339,793,529.67非流动负债 250,000,000.00负债合计 589,793,529.67注：对上述联营企业的权益投资的会计处理系按照权益法核算。湖北嘉鱼长江公路大桥有限公司本期末净资产为56,087.50万元，其中本公司享有17,687.50万元，其他股东享有38,400.00万元，武汉腾路智行科技有限公司本期末净资产为 475.18万元，其中本公司享有 142.55万元，其他股东享有332.63万元。
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
（1）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息
截至报告期末，与本集团相关联、但未纳入本集团合并财务报表范围的结构化主体主要从事对企业项目投资、提供与股权投资相关的投资咨询（不含证券及期货投资咨询）和投资管理业务等。这类结构化主体本期末的资产总额为345,273,083.02元（上年末的金额为785,201,324.87元）。
（2）与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面价值|最大损失敞口|账面价值|
|50,000,000.0010,000,000.0020,000,000.00|50,000,000.0010,000,000.0020,000,000.00|150,000,000.0020,000,000.00|
|80,000,000.00|80,000,000.00|170,000,000.00|

上述投资本期末列示在财务报表的“可供出售金融资产”项目中，最大损失敞口为该投资在资
产负债表日的账面价值。
本报告书共118页第93页
（十）金融工具及其风险
本集团的主要金融工具，包括货币资金、借款、应付债券等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据及应付账款等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团路桥运营分部的收入主要为高速公路车辆通行费收入，并由湖北省高速公路联网收费中心负责收费系统的运行管理及结算工作，联网各方的车辆通行费收入由系统于次日进行自动分账，并以每5日为一结算期进行结算，本集团以湖北省高速公路联网收费中心提供的联网收费清算分割表的结果确认收入。本集团路桥运营分部应收账款的余额主要是应收湖北省高速公路联网收费中心最近5日结算期的车辆通行费清算分割收入款。
本集团智能制造分部的收入主要为移动智能终端如平板电脑与智能手机、物联网应用终端、车联网应用通信模块、智能手表与智慧医疗多参仪PAD板等产品的销售收入，以及基于移动通信技术的物联网通信产品的软件研发收入。本集团智能制造分部仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团智能制造分部的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）4和附注（七）6的披露。
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占59.30%（上年末为89.32%），其中第一名应收账款为应收湖北省
本报告书共118页第94页
高速公路联网收费中心最近5日结算期的车辆通行费清算分割收入款占17.79%（上年末为
83.76%），本集团并未面临重大信用集中风险。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
项目 金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|1年内（含1年）|1-2年（含2年）|2-5年（含5年）|5年以上|
|512,034,879.1762,609,317.22387,878,585.5741,041,188.8593,433,418.01455,187,795.6362,760,000.00|16,406,868.751,255,409,167.22|219,548,422.90|1,861,068,356.60|
|1,427,777,099.13|1,370,597,929.71|307,934,614.48|1,861,068,356.60|

期初余额：
金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|1年内（含1年）|1-2年（含2年）|2-5年（含5年）|5年以上|
|150,584,747.98203,755,776.08504,567,808.22||||

本报告书共118页第95页
金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|1年内（含1年）|1-2年（含2年）|2-5年（含5年）|5年以上|
|125,258,364.31100,034,554.5062,760,000.00|277,811,670.4862,760,000.00|642,135,982.261,253,390,794.52|1,785,276,670.34|
|1,146,961,251.09|340,571,670.48|1,895,526,776.78|1,785,276,670.34|

3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
||||
|-|-|-|
|本期|||
|净利润变动|股东权益变动|净利润变动|
|401,969.51-401,969.51|-212,298.31212,298.312,205.32-2,205.32||

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2017年12月31日，本集团的带息
债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为2,046,839,530.68元（2016年12月31
本报告书共118页第96页
日：1,936,799,530.68），及以人民币计价的固定利率合同，金额为1,424,000,000.00元（2016年12月31日：1,869,300,000.00元）。
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
||||
|-|-|-|
|本期|||
|净利润变动|股东权益变动|净利润变动|
|3,837,824.12-3,837,824.12||4,748,266.07-4,748,266.07|

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
4、公允价值
详见本附注（十一）。
（十一） 公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|||14,114,425.6514,114,425.6514,114,425.6514,114,425.65|

2、第三层次公允价值计量信息
（1）估值技术和输入值
本报告书共118页第97页
||||
|-|-|-|
|期末公允价值|估值技术|重要不可观察输入值|
|14,114,425.65|二叉树期权定价模型|标的股涨跌幅|

（2）敏感性分析
截至报告期末，业绩承诺股份补偿买入期权的公允价值为人民币14,114,425.65元。假设楚天调整股票价值增加或减少5%，业绩承诺股份补偿买入期权的公允价值将分别增加或减少705,721.28元。
3、公允价值计量各层次之间的转换
本集团于报告期及上年度，公允价值各层级间无重大转移。
（十二） 关联方关系及其交易
1、本公司的母公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例（%）|
|国有|湖北省武汉市|全省公路、铁路、港航、航空等交通基础项目、客货运输业、现代物流业等相关产业及其他政策性建设项目的投资；公路、桥梁等交通基础设施的科研、设计、施工、监理及运营管理；智能交通开发与应用；项目评估、咨询；资产经营及管理；金融、股权投资及企业并购；项目代建代管；土地收购储备及开发；房地产开发；风险投资；国际经济及技术合作（需审批方可经营）|人民币1,000,000万元|35.02|

本公司最终控制方是湖北省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、本集团的合营和联营企业
本集团的合营和联营企业情况详见详见本附注（九）2。
4、其他关联方
本报告书共118页第98页
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
湖北交投集团财务有限公司 受同一控制人控制
湖北长江路桥股份有限公司 受同一控制人控制
湖北交投小龙虾产业发展有限公司 受同一控制人控制
湖北省协诚交通环保有限公司 受同一控制人控制
湖北省高速公路实业开发有限公司 受同一控制人控制
湖北捷龙交通运业有限公司 受同一控制人控制
湖北交投致远新材科技有限公司 受同一控制人控制
湖北交投宜张高速公路建设指挥部 受同一控制人控制
湖北交投襄随高速公路有限公司 受同一控制人控制
湖北交投武汉城市圈环线高速公路孝仙洪建设指挥部 受同一控制人控制
湖北交投麻城至武穴高速公路建设指挥部 受同一控制人控制
湖北交投科技发展有限公司 受同一控制人控制
湖北交投荆潜高速公路建设指挥部 受同一控制人控制
湖北交投谷竹高速公路有限公司 受同一控制人控制
湖北交投高速公路发展有限公司 受同一控制人控制
湖北交投鄂西高速公路有限公司 受同一控制人控制
湖北交投鄂西北高速公路运营管理有限公司 受同一控制人控制
湖北交投鄂黄长江公路大桥有限公司 受同一控制人控制
湖北交投鄂东南高速公路建设指挥部 受同一控制人控制
湖北交投保宜高速公路有限公司 受同一控制人控制
湖北交通工程检测中心有限公司 受同一控制人控制
湖北高路江南高速公路有限公司 受同一控制人控制
湖北高路公路工程监理咨询有限公司 受同一控制人控制
湖北鼎元物业有限公司 受同一控制人控制
北海市三木创业投资有限公司 其他
北海市九番投资管理合伙企业（有限合伙） 其他
张旭辉 其他
诺球电子（深圳）有限公司 其他
云亚峰 其他
本报告书共118页第99页
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
杨海燕 其他
黄国昊 其他
张黎君 其他
叶培锋 其他
熊胜峰 其他
黄日红 其他
张建辉 其他
5、关联方交易
（1）关联方商品和劳务
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|采购商品沙市收费站改扩建鄂东段公路养护工程咸宁段公路养护工程汉宜高速道路清扫保洁费汉宜高速公路养护工程咸宁段公路养护工程采购商品公路维修及保养汉宜高速公路养护工程麻竹高速公路大随段路面养护工程汉宜高速公路路产修复工程大随高速公路路产修复工程|2,171,929.324,177,538.692,374,635.108,301,210.5210,637.7110,399,773.541,721,013.005,485,872.894,526,192.00|

本报告书共118页第100页
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|鄂东段公路养护工程咸宁段公路养护工程武汉城市圈环线高速公路黄石至大冶段环境保护验收调查技术服务费武汉城市圈环线高速公路咸宁东段环境保护验收调查技术服务费武汉城市圈环线高速公路黄石至大冶段环境监测费武汉城市圈环线高速公路咸宁东段环境监测费物业费设备采购职工班车费用汉宜段、大随段公路技术状况评定及桥涵经常检查武汉城市圈环线高速公路黄石至大冶段技术状况评定及桥涵经常检查项目技术服务合同武汉城市圈环线高速公路咸宁东段技术状况评定及桥涵经常检查项目技术服务合同|1,311,473.362,631,625.622,137,680.00986,900.00|

出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|培训业务培训业务培训业务培训业务||

本报告书共118页第101页
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|培训业务培训业务||

（3）关联租赁
本集团作为出租人的情况如下：
|||
|-|-|
|租赁资产种类||
||本年数|
|广告牌|120,000.00|

本集团作为承租人的情况如下：
|||
|-|-|
|租赁资产种类||
||本年数|
|国有土地使用权管理用房|2,597,466.00380,000.00|

本公司分别于2001年5月27日、2002年10月17日与高路发展公司签订《国有土地使用权租赁协议》和《关于修订<国有土地使用权租赁协议>中部分条款的协议》，根据湖北省国土资源厅鄂土资函[2001]167号文《湖北省国土资源厅关于对湖北金路高速公路建设开发有限公司改制土地资产处置总体方案的复函》，高路发展公司已向湖北省国土资源厅办理汉荆段高速公路 7宗总面积865.822公顷土地使用权出让手续，并自2001年5月30日起租赁给本公司，租赁期限为29年6个月。自2001年5月30日至2002年12月31日，按0.1元/年平方米由本公司支付租金；自2003年1月1日起至2030年11月21日，按0.3元/年平方米由本公司支付租金。定价依据：参考市场价由双方协商确定。
本公司分别于2001年3月13日、2002年10月17日与高路发展公司签订《管理用房租赁协议》和《关于修订<管理用房租赁协议>中部分条款的协议》，高路发展公司将汉荆段管理用房及附属的相关公共场地共计建筑面积 17,477.83平方米租赁给本公司使用，租赁期限自 2000年12月1日至2030年11月21日。其中：自2000年12月1日至2002年12月31日，高路发展公司免收租赁费用；自2003年1月1日至2030年11月21日，年租赁费用为38万元。定价依
据：参考市场价由双方协商确定。
（4）关联担保
本报告书共118页第102页
本年度，关联方为本集团担保的情况如下：
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|6亿元6亿元|2014-5-262015-6-8|2019-11-262020-12-8|

经湖北交投第一届董事会第二十四次会议通过，湖北省国资委（鄂国资财监【2013】221号文）批准，同意湖北交投为本公司发行不超过 12亿元（含 12亿元）公司债券提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保，并出具了担保函。湖北交投就各期债券承担保证责任的期间分别计算，分别为各期债券的发行首日至各期债券到期日后六个月止。本公司第一期 6亿元公司债于2014年5月26日发行上市，第二期公司债于2015年6月8日发行上市。
（5）关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|拆借金额|拆借期末余额|起始日|到期日|
|20,000,000.0080,000,000.00|20,000,000.0080,000,000.00|2016/2/32016/4/20|2018/2/22018/4/19|

注：截至本报告日上述关联方资金拆借已全部归还。
（6）关键管理人员报酬
本集团2017年度关键管理人员报酬为5,657,589.00元。
6、关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|湖北省高速公路实业开发有限公司湖北长江路桥股份有限公司北海市三木创业投资有限公司|6,911,260.932,269,976.57210,893.12||7,039,100.932,269,976.57|

本报告书共118页第103页
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|北海市九番投资管理合伙企业（有限合伙）张旭辉诺球电子（深圳）有限公司云亚峰杨海燕黄国昊张黎君叶培锋熊胜峰黄日红张建辉|25,600.9513,700.756,576.344,110.292,192.111,918.071,918.071,534.441,370.10822.02274.04|||

（2）应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|湖北省高速公路实业开发有限公司湖北高路公路工程监理咨询有限公司湖北长江路桥股份有限公司湖北交投小龙虾产业发展有限公司湖北交投实业发展有限公司湖北鼎元物业有限公司湖北省协诚交通环保有限公司湖北交投致远新材科技有限公司湖北省高速公路实业开发有限公司湖北高路公路工程监理咨询有限公司湖北长江路桥股份有限公司湖北交投科技发展有限公司湖北省交通投资集团有限公司|3,294,028.43287,300.006,914,093.2916,748.712,171,929.3214,568,382.4690,702.0010,211,591.6072,687.75|

本报告书共118页第104页
（十三）承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）资本承诺
项目 期末数
已签约但尚未于财务报表中确认的对外投资承诺 1,000,000.00合计 1,000,000.00注：本公司的全资子公司湖北楚天高速投资有限责任公司与深圳腾路科技有限公司签订股权转让协议，由深圳腾路科技有限公司将所持有的武汉腾路智行科技有限公司10%的股权转让给湖北楚天高速投资有限责任公司，该股权转让完成后本公司将有武汉腾路智行科技有限公司的股权比例由现有的30%增至40%。
（2）经营租赁承诺
本集团租赁合同涉及的承诺事项详见本附注（十五）3
2、或有事项
截至2017年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
（十四）资产负债表日后事项
1、利润分配预案
2018年4月26日，经本公司第六届董事会第15次会议决议，通过了2017年度利润分配预案为：拟以2017年年末总股本1,730,795,923股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.30元（含税），派发现金股利总额为 225,003,469.99元，剩余未分配利润结转下一年度。本预案将经股东大会批准后实施。
2、股份回购
2018年4月26日，经本公司第六届董事会第十五次会议决议通过了《关于审议重大资产重组 2017年度业绩承诺补偿方案的议案》。2017年公司实施首次重大资产重组，以发行股份及支付现金方式收购了三木智能100%股权。因重组标的三木智能未能实现 2017年度业绩承诺，重组交易对方须按《业绩补偿协议》相关约定履行补偿义务，公司拟定向回购重组交易对方 2017年度应补偿股份并要求返还相应股份既得现金分红，以作为未完成2017年度业绩承诺的补偿。
根据《业绩补偿协议》约定，因三木智能未完成2017年度业绩承诺，交易对方须分别对公司进行补偿，且优先以股份方式进行补偿。三木智能 2016年至 2017年累计实现净利润
本报告书共118页第105页
210,752,424.58元，与累计承诺净利润数216,000,000元相比，差额为5,247,575.42元。
股份补偿数量的计算公式为：当期补偿股份数量=（截至当期期末累计承诺净利润数-截至当期期末累计实现净利润数）÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和×标的资产交易总价÷本次交易中向资产收购交易对方发行股份价格-资产收购交易对方累计已补偿的股份数
根据上述公式， 2017年度应补偿股份数量=（ 216,000,000-210,752,424.58）÷526,000,000×1260,000,000÷4.64元=2,709,103股。
上述补偿股份将由公司以总价人民币 1.00元向交易对方定向回购，并依法予以注销。注销完成后，公司总股本将由1,730,795,923股减少至1,728,086,820股。
同时，根据《业绩补偿协议》约定，若楚天高速在业绩补偿期间实施现金分红，资产收购交易对方对现金分红的部分应做相应返还，计算公式为：返还金额=资产收购交易对方在截至补偿前每股已分配现金股利×当期应补偿股份数。其中，资产收购交易对方各自需返还的金额，按照其原所持三木智能股权比例独立承担。
公司 2016年度红利分配方案为：以公司总股本 1,730,795,923股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利1.00元（含税），不分配股票股利，不进行转增股本。
2017年度红利分配预案为：以公司总股本 1,730,795,923股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利1.30元（含税），不分配股票股利，不进行转增股本。
综上，交易对方需补偿股份及返还现金红利明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|补偿对象|分摊比例（%）|需补偿股份数量（股）|||
||||合计|2016年度|
|三木投资九番投资张旭辉诺球电子云亚峰杨海燕黄国昊张黎君叶培锋熊胜峰黄日红|77.84619.455.05732.42751.51720.80920.7080.7080.56640.50570.3034|2,108,931256,009137,00865,76441,10221,92119,18119,18115,34513,7018,220|48.515.893.151.510.950.500.440.440.350.320.19|21.092.561.370.660.410.220.190.190.150.140.08|

本报告书共118页第106页
||||||
|-|-|-|-|-|
|补偿对象|分摊比例（%）|需补偿股份数量（股）|||
||||合计|2016年度|
|张建辉|0.1011|2,740|0.06|0.03|
||100.00|2,709,103|62.31|27.09|

（十五）其他重要事项
1、年金计划
企业年金的参加对象为在公司工作满五年的在岗员工，本着个人自愿参与原则，以个人的书面申请为准。员工企业年金的缴纳基数与公积金缴纳基数一致。为进一步强化企业年金的激励功能，经公司职工代表大会审议批准，公司年金方案自2017年1月1日起进行了调整。调整后的企业年金方案根据员工贡献值确定参加年金方案的准入条件，本着自愿参与的原则，在不突破工资总额12%的前提下，结合工资增长水平，以职级、司龄确定分段定额缴费标准，个人与企业缴费金额比例为1:2。
2、分部报告
（1）经营分部基本情况
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、路桥运营分部：本公司路桥运营分部主要由本公司及全资子公司咸宁公司和经营开发公司、传媒公司、投资公司、运营公司、智能研究院和控股子公司鄂东公司构成，收费公路的投资、建设及经营管理是公司传统主营业务。公司目前拥有武汉至宜昌里程为278.869公里的沪渝高速公路汉宜段、大悟至随州里程为84.39公里的麻竹高速公路大随段以及黄石至咸宁里程为55.97公里的武汉城市圈环线高速公路黄咸段的高速公路特许经营权。湖北省实行全省高速公路联网收费，公司下辖的各收费站同省内其他路段的收费站一道将每天下站车辆交缴的车辆通行费汇款至湖北省高速公路联网收费中心，由其按每台车辆实际行驶轨迹对车辆通行费进行清分后，定期集中划款至公司账户。
B、智能制造分部：本公司智能制造分部主要由全资子公司三木智能、惠州米琦、深圳三松
软件、三木TECH、三木物流、宜宾美泰琦构成。智能制造业务为公司新增主营业务，主要由三
木智能负责，其是一家提供平板电脑、智能手机方案设计和整机生产服务，以及基于移动通信
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技术的物联网通信产品研发生产的高新技术企业。三木智能致力于移动通信和产品的研发、设计和制造服务（委外加工），拥有完整的研发和品质管理体系。专注于设计、研发、客户拓展和品质管控，采取以销定产的生产模式，根据客户的订单要求，采购原材料，将低附加值的组装加工环节外包给周边的代加工厂。三木智能经过多年的积累，形成了一整套生产监督管理和规范生产加工制度，并将此类生产规范性文件落实到外协加工的品质、流程、规范控制管理，确保外协厂商能够如期、按质完成各项生产加工任务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，该指标与本集团利润总额是一致的。
分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
（2）经营分部的财务信息
|||||
|-|-|-|-|
|路桥运营报告分部|智能制造报告分部|未分配金额|抵销|
|1,396,404,952.273,870,533.656,168,086.10190,705,050.36-1,534,589.68281,238,830.72711,869,005.8312,017,492,826.84|1,292,030,276.59540,000.006,906,732.88423,437.081,925,131.6710,202,354.8916,527,326.6492,806,136.97938,847,857.57||-540,000.00483,741.66-55,505,742.70-2,321,523,883.23|

本报告书共118页第108页
|||||
|-|-|-|-|
|路桥运营报告分部|智能制造报告分部|未分配金额|抵销|
|4,733,955,535.97178,300,534.162,178,515,259.55|468,657,580.264,990,775.43||-594,554,224.78136,929,672.87|

（3）对外交易收入信息
A、每一类产品和劳务的对外交易收入
||
|-|
|本年金额|
|1,321,804,049.1674,600,903.111,292,030,276.59|
|2,688,435,228.86|

B、地理信息
对外交易收入的分布：
||
|-|
|本年金额|
|1,720,468,619.06967,966,609.80|
|2,688,435,228.86|

注：对外交易收入归属于客户所处区域。
本报告书共118页第109页
非流动资产总额的分布：本集团所有的非流动资产均来自于国内。
C、主要客户信息
本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户
3、经营租赁
本集团作为经营租赁承租人，相关信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 2,977,466.001年以上2年以内（含2年） 2,977,466.002年以上3年以内（含3年） 2,977,466.003年以上 29,526,537.83合 计 38,458,935.83除上述事项外，本集团无需要披露的其他重要事项。
（十六）母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|73,451,510.5973,451,510.59|100.00100.00|||
|73,451,510.59|100.00|||

本报告书共118页第110页
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|60,171,260.1760,171,260.17|100.00100.00|||
|60,171,260.17|1 0 0 . 0 0|||

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 73,451,510.59元，占应收账款期末余额合计数的比例为100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|10,084,538.00281,971.11340,920,572.02341,202,543.13|2.870.0897.0397.11|8,446,738.00123,053.91123,053.91|83.7643.640.04|

本报告书共118页第111页
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|66,737.70|0.02|66,737.70|100|
|351,353,818.83|100.00|8,636,529.61|2.46|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|10,084,538.00625,825.79136,631,757.68137,257,583.4766,737.70|6.840.4292.6993.110.05|9,884,538.00157,447.71157,447.7166,737.70|98.0225.160.11100.00|
|147,408,859.17|100.00|10,108,723.41|6.86|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|5,055,966.005,028,572.00|5,055,966.003,390,772.00|10067.43|
|10,084,538.00|8,446,738.00|83.76|

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|54,628.637,800.00200,000.0019,542.48|2,731.43780.00100,000.0019,542.48|
|281,971.11|123,053.91|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|139,641.40100,000.00309,989.0056,652.912,000.0017,542.48|6,982.0710,000.0092,996.7028,326.461,600.0017,542.48|
|625,825.79|157,447.71|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,472,193.80元。
其中本期坏账准备冲提金额重要的：
||
|-|
|金 额|
|1,437,800.00|
|1,437,800.00|

（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|1,846,327.1613,319,208.99|

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||
|-|
|期末账面余额|
|336,188,282.68|
|351,353,818.83|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|关联方往来关联方往来关联方往来工程款工程款|249,756,957.7580,410,481.155,930,997.965,055,966.005,028,572.00|一年以内一年以内两年以内五年以上五年以上|71.0822.891.691.441.43|
||346,182,974.86||98.53|

3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,611,257,000.00176,875,000.00||2,611,257,000.00176,875,000.00|948,257,000.0092,500,000.00||
|2,788,132,000.00||2,788,132,000.00|1,040,757,000.00||

（1）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|3,000,000.00|||3,000,000.00||

本报告书共118页第114页
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|337,604,000.00387,653,000.0010,000,000.00200,000,000.0010,000,000.00|400,000,000.003,000,000.001,260,000,000.00||337,604,000.00787,653,000.0010,000,000.00200,000,000.0010,000,000.003,000,000.001,260,000,000.00||
|948,257,000.00|1,663,000,000.00||2,611,257,000.00||

（2）对联营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|176,875,000.00||176,875,000.00|92,500,000.00||
|176,875,000.00||176,875,000.00|92,500,000.00||

（续表）
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本期增减变动
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损失|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|
|84,375,000.00|||||||
|84,375,000.00|||||||

4、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,223,373,795.1712,646,206.64|469,120,306.535,000.00|1,118,379,506.63552,950.40|
|1,236,020,001.81|469,125,306.53|1,118,932,457.03|

5、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|55,000,000.00270,910.30|
|55,270,910.30|

（十七）补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
||
|-|
|本年发生额|
|-430,148.732,800.72|

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||
|-|
|本年发生额|
|12,217,944.7376,294,612.10-734,414.6287,350,794.2021,594,066.69280.07|
|65,756,447.44|

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