公司代码：600321公司简称：国栋建设
四川国栋建设股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
四川国栋建设股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：四川国栋建设股份有限公司，四川南充国栋林产科技有限公司，成都国栋南园投资有限公司，成都升泰物业管理有限公司，四川国栋营造林有限责任公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
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|-|-|-|-|
||指标||占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比||100||
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比||100||

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
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|-|
|公司层面-组织架构、公司治理、发展战略、社会责任、信息沟通、内部审计、反舞弊、企业|
|文化、人力资源管理；业务层面-资金管理、对外担保、关联交易、筹资管理、投资管理、采购业|
|务、销售业务、固定资产、无形资产、存货管理、研究与开发、财务报告、工程项目、全面预算、|
|生产管理、合同管理；IT层面-信息系统。|

4.重点关注的高风险领域主要包括：
资金管理风险、销售风险、人力资源风险、采购风险等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及配套评价指引编制形成了公司的内部控制自我评价工作手册，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|错报总额||•资产/所有者权益/经||•资产/所有者权益/经营收||•资产/所有者权益/经营||

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|-|-|-|
|营收入总额：＜0.5%•利润总额：＜3%|入总额：≥ 0.5% 且＜1%•利润总额：≥ 3% 且 <5%|收入总额：≥ 1%•利润总额：≥ 5%|

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
||||
|-|-|-|
||缺陷性质|定性标准|
|重大缺陷||发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；控制环境无效；影响收益趋势的缺陷；影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷；外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。|
|重要缺陷||控制环境无效；未依照公认会计准则和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的帐务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。|
|一般缺陷||除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷认定为一般缺陷。|

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|直接财产损失金额（RMB）||10万元（含）～500万元||500万元（含）～ 1000 万元||1000万元及以上||

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|
||缺陷性质|定性标准|
|重大缺陷||已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响|
|重要缺陷||受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响|
|一般缺陷||受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响|

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
无
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
√是□否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷，数量1个。
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||非财务报告||||||||截至报告基||截至报告发|
||||||业务||缺陷整改情况/整改计|||||
||内部控制重||缺陷描述||||||准日是否完||出日是否完|
||||||领域||划|||||
||要缺陷||||||||成整改||成整改|
|信息披露||由于公司财务部在对公司双流五星级酒店验收转固的判断依据和对公司纤维板生产线因设备技改涉及范围对生产线影响的认定不同，导致公司披露 2015年度业绩预告时，对于上述对财务报告产生重大影响的事项未能合理预计，公司信息披露的准确性存在不足。||其他||针对 2015 年度业绩预告信息披露的不足，四川国栋建设股份有限公司董事会和经理层非常重视，责令证券部门、财务部门等相关单位限期整改，并加强日常工作的沟通、协调，避免类似情况再次发生，并于2016 年4 月18 日发布2015年度业绩预告更正公告。||是||是||

2.3.一般缺陷
对于存在的一般缺陷，公司于内部控制评价报告基准日已建立相关整改计划，落实了整改责任部门、责任人、整改措施、整改期限。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
本年度内部控制运行情况：2015年根据 COSO内部控制以及企业风险管理架构《内部审计制度》、《内部会计核算制度》、《内部评价指引》等制度、标准，结合战略方向及现实状况，公司管理层以务实为核心，以内控风险为基础，采用了风险评估等方式，确定了本年度内部控制工作目标和内控的工作重点，通过内控自评项目实施，明确业务部门在内控自评中的职责。同时将内部控制和合规管理进行整合，将风险管理职能（定量部分）和稽核监察职能进行整合，促进各业务部门更加紧密协调，以进一步完善“事前/事中/事后”三位一体的风险管理体系及内控架构，充分调动业务部门参与内控管理，梳理重要风险事项，以及持续开展内控自评和改进追踪。通过现场穿行测试及控制测试，识别控制缺陷，落实整改计划，从而保证公司内部控制设计及运行的有效性。公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有效性进行独立审计。下一年度改进方向：2016年将依据公司整体架构的改变及各业务模块内控评价的结果，结合公司治理理论，以公司战略目标为导向，通过开展切实有效的自评与测评、缺
陷认定与整改的内控评价过程，促进各项制度得以有效执行，使内部控制形成制定、实施、检查、改进
的良性循环，促使内控实施与评价工作有序进行，保证内控管理工作机制得以长效运行，确保公司各项经营活动规范运行，全面提升公司风险管控能力。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：王春鸣四川国栋建设股份有限公司2016年4月29日