杭州泰格医药科技股份有限公司备考审计报告及备考合并财务报表2012、2013年度
杭州泰格医药科技股份有限公司
备考审计报告及备考财务报表
（2012年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 备考审计报告 1-2二、 备考财务报表
备考合并资产负债表 1-2备考合并利润表 3备考财务报表附注 1-75
审计报告
信会师报字[2014]第113251号杭州泰格医药科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州泰格医药科技股份有限公司（以下简称“泰格医药”）按照后附的备考合并财务报表附注三（一）所示编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日的备考合并资产负债表， 2012年度、2013年度的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是泰格医药管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表已经按照后附备考合并财务报表附注三（一）所述的编制基础编制，在所有重大方面公允反映了泰格医药 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日的备考合并财务状况以及 2012年度、2013年度的备考合并经营成果。
本报告仅限于泰格医药本次向中国证券监督管理委员会申报收购方达医药技术有限公司股权事宜使用，不得用作任何其他用途。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海二 O一四年五月六日
审计报告第2页
杭州泰格医药科技股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注六|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|511,170,663.61|578,559,687.65|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|181,336,352.75|126,200,481.38|
|预付款项|（四）|9,713,782.49|5,760,340.11|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|3,835,023.44|5,599,482.22|
|应收股利||||
|其他应收款|（三）|10,432,672.09|3,590,267.80|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|355,306.12|268,723.29|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|78,000,000.00||
|流动资产合计||794,843,800.50|719,978,982.45|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八）|20,355,207.67||
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|57,793,396.34|62,732,424.73|
|在建工程|（十）|56,460,948.26|31,422,277.15|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|10,448,413.27|8,740,619.44|
|开发支出||||
|商誉|（十二）|308,084,495.76|301,640,228.76|
|长期待摊费用|（十三）|1,107,756.98|1,258,185.98|
|递延所得税资产||3,857,827.90|2,363,581.20|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||458,108,046.18|408,157,317.26|
|资产总计||1,252,951,846.68|1,128,136,299.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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杭州泰格医药科技股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注六|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|（十五）|34,752,330.00||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十六）|20,622,758.70|18,747,334.10|
|预收款项|（十七）|46,329,542.31|39,771,394.59|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十八）|7,573,830.36|5,707,241.81|
|应交税费|（十九）|15,743,949.98|7,208,266.51|
|应付利息||||
|应付股利|（二十）|1,282,380.49|1,322,049.33|
|其他应付款|（二十一）|44,930,558.62|8,513,395.80|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|（二十二）|5,873,057.80|6,130,662.55|
|其他流动负债|（二十三）|91,276,689.90||
|流动负债合计||268,385,098.16|87,400,344.69|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十四）|7,696,167.05|11,604,280.29|
|应付债券||||
|长期应付款|（二十五）|10,872,519.46|8,966,827.17|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||1,226,562.15|2,487,461.48|
|其他非流动负债|（二十六）|190,602,225.00|190,602,225.00|
|非流动负债合计||210,397,473.66|213,660,793.94|
|负债合计||478,782,571.82|301,061,138.63|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十七）|106,800,000.00|53,400,000.00|
|资本公积|（二十八）|443,342,107.95|493,793,720.80|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十九）|20,509,557.12|12,459,228.90|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十）|177,489,011.41|126,407,725.27|
|外币报表折算差额||-161,161.41|-25,308.52|
|归属于母公司所有者权益合计||747,979,515.07|686,035,366.45|
|少数股东权益||26,189,759.79|141,039,794.63|
|所有者权益（或股东权益）合计||774,169,274.86|827,075,161.08|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,252,951,846.68|1,128,136,299.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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杭州泰格医药科技股份有限公司
备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注六|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||571,672,491.30|430,240,590.40|
|其中：营业收入|（三十一）|571,672,491.30|430,240,590.40|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||448,878,021.47|365,400,973.19|
|其中：营业成本|（三十一）|350,469,140.41|272,327,737.97|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十二）|1,525,148.12|7,604,567.70|
|销售费用||14,207,924.96|11,124,393.07|
|管理费用||89,037,469.67|74,635,889.29|
|财务费用|（三十三）|-10,060,967.10|-4,114,950.23|
|资产减值损失|（三十四）|3,699,305.41|3,823,335.39|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|874,374.67||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||123,668,844.50|64,839,617.21|
|加：营业外收入|（三十六）|11,459,020.21|8,614,971.28|
|减：营业外支出|（三十七）|1,268,638.71|1,156,018.35|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||133,859,226.00|72,298,570.14|
|减：所得税费用|（三十八）|27,477,361.68|10,768,247.57|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||106,381,864.32|61,530,322.57|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||101,851,614.36|63,530,292.35|
|少数股东损益||4,530,249.96|-1,999,969.78|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|七、其他综合收益|（三十八）|-135,852.89|-22,627.21|
|八、综合收益总额||106,246,011.43|61,507,695.36|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||101,715,761.47|63,507,665.14|
|归属于少数股东的综合收益总额||4,530,249.96|-1,999,969.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
杭州泰格医药科技股份有限公司
2012、2013年度
备考合并财务报表附注
杭州泰格医药科技股份有限公司
2012、2013年度备考合并财务报表附注
一、 公司基本情况
杭州泰格医药科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身杭州泰格医药科技有限公司于2004年12月15日经杭州市工商行政管理局高新工商分局批准，由自然人叶小平、曹晓春和施笑利分别出资 30万元、15万元和 5万元共同设立，注册资本人民币 50万元，已由浙经天策会计师事务所出具浙经天策验字（2004）第145号验资报告验证。
根据2008年1月6日公司股东会决议及修改后公司章程规定，公司申请增加注册资本至人民币500万元，其中：原有股东叶小平、曹晓春和施笑利分别追加投资265.25万元、87.55万元和36万元；新增自然人股东徐家廉和宫芸洁，出资额分别为40.65万元和20.55万元。公司于2008年1月取得变更后的企业法人营业执照。
根据2008年3月31日公司股东会决议和增资并购协议及修改后公司章程规定，公司申请增加注册资本至人民币588.2353万元，并同意新增股东QM8Limited以500万美元溢价认购公司所增加的注册资本人民币 88.2353万元（溢价人民币33,818,647.00元转资本公积），公司性质由内资企业变更为中外合资企业。2008年5月5日，浙江省对外贸易经济合作厅出具浙外经贸资函（2008）237号文“关于杭州泰格医药科技有限公司股权并购增资并变更为中外合资经营企业的批复”，同意公司股权并购增资并变更为中外合资经营企业。公司于2008年6月取得变更后的企业法人营业执照。
根据2008年7月18日公司董事会决议及修改后公司章程规定，公司申请增加注册资本至人民币 3,000万元，并同意将公司溢价资本公积 2,411.7647万元转增资本，转增后股东叶小平、曹晓春、施笑利、徐家廉、宫芸洁和QM8Limited分别持有公司股份为1,506万元、522万元、209.1万元、207.3万元、104.7万元和450万元。
公司于2008年9月4日取得变更后的企业法人营业执照。
根据2009年11月16日签订的股权转让协议，股东叶小平将其持有的公司股权171万元以263.34万转让给杭州泰默投资管理有限公司，转让后杭州泰默投资管理有限公司持有公司股权5.70%；根据2009年11月16日签订的股权转让协议，股东叶小平、曹晓春和宫芸洁分别将持有的公司股权12.3万元、63.6万元和8.1万元以18.942万元、97.944万元和12.474万元转让给杭州泰迪投资管理有限公司，转让后杭州泰迪投资管理有限公司持有公司股权2.80%。公司于 2008年 12月取得变更后的企业法人营业执照。
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杭州泰格医药科技股份有限公司
2012、2013年度
备考合并财务报表附注
根据2009年12月28日签订的股权转让协议，股东徐家廉和宫芸洁分别将持有的公司股权25.2万元和4.8万元以38.808万元和7.392万元转让给HongqiaoZhang，转让后HongqiaoZhang持有公司1%股权；股东施笑利和QM8Limited分别将持有的公司股权25.5万元和19.5万元以39.27万元和30.03万元转让给WenChen，转让后 WenChen持有公司1.5%股权。公司于2010年4月取得变更后的企业法人营业执照。
根据2009年12月28日公司董事会决议和增资扩股协议及修改后公司章程规定，公司申请增加注册资本至人民币 3553.5118万元。2010年 2月 22日，原股东 QM8Limited出资200.00285万美元（折合人民币1,365.439457万元）认购公司所增加的注册资本人民币187.5万元（溢价1177.939457万元转入资本公积）；新增股东ZhuanYin、BingZhang、MinZhiLiu和上海睿勤投资咨询有限公司分别出资45.2万美元（折合人民币308.5804万元）、21.4万美元（折合人民币146.0978万元）、5.5339万美元（折合人民币37.781594万元）和人民币71.1414万元认购公司所增加的注册资本人民币200.4181万元（溢价108.1623万元转入资本公积）、94.8788万元（溢价51.2190万元转入资本公积）、24.5192万元（溢价13.262394万元转入资本公积）和46.1957万元（溢价 24.9457万元转入资本公积）。公司于 2010年 4月取得变更后的企业法人营业执照。
根据2010年8月4日公司董事会决议和2010年8月16日的发起人协议及修改后公司章程规定，公司以2010年5月31日经审计的净资产67,647,753.65元，按1：0.5913的比例折算成公司的股本，共折合4,000万股，每股面值1.00元，同时转入资本公积为27,647,753.65元，公司整体变更为股份有限公司。公司已于2010年11月4日取得企业法人营业执照。
根据贵公司2010年年度股东大会决议以及2012年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]896号文“关于核准杭州泰格医药科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复”，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）13,400,000.00股，增加股本13,400,000.00元，变更后的股本为人民币 53,400,000.00元。募集资金净额 481,170,979.00元，其中股本人民币壹仟叁佰肆拾万元，溢价人民币 467,770,979.00元计入资本公积。公司已于 2012年 11月27日取得变更后的企业法人营业执照。
根据2013年4月9日公司2012年度股东会决议和章程修正案的规定，并经杭州市对外经贸经济合作局杭外经贸外服许（2013）99号文件“准予变更杭州泰格医药科技股份有限公司行政许可决定书”核准，本公司增加注册资本人民币 53,400,000.00元，由资本公积转增股本，变更后的注册资本人民币 106,800,000.00元。公司已于 2013年 12月 6日取得由浙江省工商行政管理局登记的企业法人营业执照，注册号
备考合并财务报表附注第2页
杭州泰格医药科技股份有限公司
2012、2013年度
备考合并财务报表附注
为330100400022052，注册资本为10,680万元，注册地为杭州市滨江区南环路3760号17层1701-A室；法定代表人为叶小平；公司类型为股份有限公司（中外合资、上市）。
公司经营范围：服务：医药相关产业产品及健康相关产业产品的技术开发、技术咨询、成果转让，临床试验数据的管理与统计分析，翻译，以承接服务外包方式从事数据处理等信息技术和业务流程外包服务，成年人的非证书劳动职业技能培训，成年人的非文化教育培训。
二、 拟收购交易事项
(一) 拟收购方案
2014年 5月 5日，香港泰格医药科技有限公司（以下简称“香港泰格”）、方达医药技术有限公司（以下简称“方达医药”）与方达医药技术有限公司股东签署股份购买协议，协议约定：A、股份出售1）方达医药应向购买方发行或促使发行总数为40,491,491股的发行股份，香港泰格应认购并购买发行股份，认购总价款为 20,000,000美元。
2）方达医药各股东应向香港泰格出售并转让，且香港泰格应向各股东购买并购买总数为61,243,380股的转让股份，购买总价款为30,250,000美元。
3）上述股份转让完成后，香港泰格将占公司总发行的和流通的普通股的67%（充分稀释后，包括假设全部行权的所有期权和可兑换或转换为公司股份的工具）。
B、交割1）购买价和支付。发行股份和转让股份的购买价包括（1）在交割时由购买方支付的36,000,000美元，在购买方支付36,000,000美元后，由Edwards Wildman PalmerLLP监管的股份立即发放给购买方，（2）购买方以本票形式支付的9,000,000美元的意向金，和（3）一笔以 5,250,000美元为基准但将根据章节 2.3进行调整（“购买价调整款”）的款项。作为出售发行股份的对价，在交割时购买方应支付公司的总价为 11,000,000美元（从 20,000,000美元认购价款中扣除贷款本金）。作为出售转让股份的对价，在交割时购买方应支付股东25,000,000美元的金额，其中5,250,000美元的款项将根据 2.3章节的约定进行调整和并应满足其规定的条件。2）交割日。股份的出售和购买的交割应于全部交割条件达成后的第二个工作日的纽约时间上午 9点在 Edwards Wildman Palmer LLP, 750 Lexington Avenue, New York, New York 10022的办公室进行，或在由股东和购买方协商确定其它日期、时间和地点进行。交割的生效时间为交割日当天的纽约时间下午11点59分。
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备考合并财务报表附注
(二) 拟收购方基本情况
方达医药技术有限公司设立于2004年4月，是一家注册于美国宾夕法尼亚州的CRO公司，主营业务包括药物临床及临床前研究、药代动力学、生物制剂、生物分析、药品研发与质量控制、生物统计、cGMP咨询及法规申报等，总体可分为生物分析服务、CMC医药产品研发服务和临床研究服务三大业务板块。
公司总部设在宾夕法尼亚州的埃克斯顿市，此外，公司在美国设有全资子公司方达临床研究服务有限公司、在中国设有方达医药技术（上海）有限公司，以及方达医药技术（上海）有限公司于 2014年 1月设立的全资子公司方达医药技术（苏州）有限公司。
三、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
1、本备考合并财务报表系根据本附注二、（一）所述的资产重组方案，假设本次重大资产重组交易完成后的资产及业务架构于本报告期期初2012年1月1日已经存在而编制（假设公司子公司香港泰格医药科技有限公司于2012年1月1日已经出资 5025万美元收购方达医药技术有限公司67%的股权，其中 2000万美元增资、3025万美元收购其他股东股权），按照中国证监会的要求编制，仅供公司向中国证券监督管理委员会申报收购方达医药技术有限公司股权事宜使用，不得用作任何其他用途。
2、本备考合并财务报表以公司已经审计的 2012年、2013年合并财务报表和拟收购公司已经审计的上述期间的合并财务报表为基础，基于非同一控制下的企业合并原则编制而成，并对两者之间在上述期间进行的交易及往来余额予以合并抵销。
3、本备考合并财务报表从 2012年 1月 1日起，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的备考合并财务状况、备考合并经营成果等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
备考合并财务报表附注第4页
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备考合并财务报表附注
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或
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进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项前5名
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价单项金额重大并单项计提坏账准备值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
的计提方法 单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
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2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相组合1 类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低组合2
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合1 账龄分析法
组合2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 10 102－3年 20 203－4年 40 404－5年 80 805年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的单项计提坏账准备的理由
应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确认坏账准备计提的比例。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品（外购商品、产成品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
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权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享
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有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
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有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10~20 5 4.75~9.50专用设备 5~10 5 9.50~19.00运输设备 5 5 19.00通用设备 5 5 19.003、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
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（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 49.33年 土地使用权日期
服务技术支持软件 5年 预计软件更新升级期间
管理软件 5年 预计软件更新升级期间
财务软件 5年 预计软件更新升级期间
办公软件 5年 预计软件更新升级期间
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
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(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
经营租赁租入固定资产的改良支出，按5年摊销。
(十九)股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付是以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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(二十)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照当期已发生的成本，确认当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
公司提供的临床试验技术服务、注册申报服务、I期临床分析测试服务、SMO服务，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
公司提供的临床试验现场服务，根据合同总价按服务时间直线法分摊确认收入。
公司提供的临床试验统计分析服务、培训服务，因服务周期较短，服务完成前，在资产负债表日，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；服务完成时，根据合同约定的结算款扣除以前会计期间该阶段工作累计已确认的劳务收入后的金额，确认当期劳务收入。
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公司提供的医学资料翻译服务，属于为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入，确认的金额为每月完成的翻译数量乘以合同单价。
医学检测服务、医学影像诊断服务在相关劳务活动发生时确认收入，确认的金额为每月完成的工作量乘以合同单价。
公司提供的生物分析服务、CMC医药产品研发服务采用完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度，根据各类业务合同的里程碑标志和完成的工作量来确定。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
备考合并财务报表附注第25页
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
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2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十五)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
1、营业税
国内公司根据提供的劳务收入按5%的税率计缴。
2、增值税
子公司杭州泰兰医药科技有限公司及杭州泰格益坦医药科技有限公司根据提供的劳务收入的3%计缴，其他国内公司根据提供的劳务收入的6%计缴。
3、城市维护建设税
子公司美斯达（上海）医药开发有限公司及孙公司方达医药技术（上海）有限公司按应纳流转税税额的1%计缴，其他国内公司按应缴流转税税额的7%计缴。
4、教育费附加（含地方教育费附加）
国内公司按应缴流转税税额的5%计缴。
5、水利建设专项基金
公司及子公司嘉兴泰格数据管理有限公司按营业收入的1‰计缴。
6、河道管理费
子公司上海泰格医药科技有限公司、美斯达（上海）医药开发有限公司按应缴流转税税额的1%计缴。
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7、企业所得税
国内公司按应纳税所得额25%计缴。
子公司香港泰格医药科技有限公司按应纳所得税额16.5%计缴。
孙公司方达医药技术有限公司：
联邦所得税
联邦所得税按不同收入等级采用渐变税率，具体情况如下：单位:美元
应纳税所得额 应缴税金
0至50,000 应税收入*15%
50,000至75,000 7,500+(应税收入-50,000)*25%
75,000至100,000 13,750+(应税收入-75,000)*34%
100,000至335,000 22,250+(应税收入-100,000)*39%
335,000至10,000,000 113,900+(应税收入-335,000)*34%
10,000,000至15,000,000 3,400,000+(应税收入-10.000,000)*35%
15,000,000至18,333,333 5,150,000+(应税收入-15.000,000)*38%
18,333,333以上 应税收入*35%
2012年适用税率为15%，2013年适用税率为34%。
州税
方达医药技术有限公司所处宾夕法尼亚州按应纳税所得额9.99%计缴。
方达子公司方达临床研究服务有限公司所处新泽西州按应纳税所得额9%计缴。
(二) 税收优惠及批文
1、增值税
财政部、国家税务总局财税[2011]131号文“关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知”公司及子公司美斯达（上海）医药开发有限公司、方达子公司方达医药技术（上海）有限公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的境外收入，免征增值税。
2、企业所得税
公司已通过高新技术企业认证，根据国家税务总局国税函（2009）203号文“关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知”，公司从 2009年度至 2010年度企业所得税减按15%计征。公司根据浙江省科技厅浙科发高（2011）263号文“关于杭州新源电子研究所等 1125家企业通过高新技术企业复审的通知”，公司从2011年度至2013年度企业所得税减按15%计征。
子公司美斯达（上海）医药开发有限公司已通过技术先进型服务企业的认定，根据财税（2009）63号文“关于技术先进型服务企业有关税收政策问题的通知”和财税（2010）65号文“关于技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知”，公司从2010年度至2013年度企业所得税减按15%计征。
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五、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
是否 子公司少数股东分担的本子公司 期末实际对子公司净持股表决权 少数股益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 合并 期亏损超过少数股东在该类型 投资额投资的其他比例(%)比例(%) 东权益减少数股东
报表 子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额湖南泰格湘雅药物研究有限公司有限责 长沙高新开发区桐梓坡西路
药物分析和研究 1,000.00临床药物研究等 585.00 58.50 58.50是 448.88
（以下简称“湖南泰格”） 任公司 198号泰宝创业基地5楼
杭州思默医药科技有限公司 有限责 杭州市滨江区浦沿街道南环技术开发和技 技术开发和技术
1,762.70 1,762.70 100.00 100.00是
（以下简称“思默公司”） 任公司 路3760号17层1705室 术咨询 咨询等
嘉兴泰格数据管理有限公司 有限责 嘉兴市凌公塘路3339号（嘉数据管理与统 临床试验数据管
12,608.36 12,608.36 100.00 100.00是
（以下简称“嘉兴泰格”） 任公司 兴科技城）3号楼336室 计分析 理与统计分析
广州泰格医学研究所有限公司 有限责 广州高新技术产业开发区科
医学研究 50.00医学研究 25.50 51.00 51.00是 56.43
（以下简称“广州泰格”） 任公司 学城掬泉路3号F622室
room 1401,14/f,world 技术开发、服
香港泰格医药科技有限公司 有限责 commerce centre ,harbour city务、咨询与临
医学研究 1,588.52 100.00 100.00是 363.07
（以下简称“香港泰格”） 任公司 7-11 canton road tsim sha 床试验数据管
tsui , hong kong 理与统计分析
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从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
是否 子公司少数股东分担的本子公司 期末实际对子公司净持股表决权 少数股益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 合并 期亏损超过少数股东在该类型 投资额投资的其他比例(%)比例(%) 东权益减少数股东
报表 子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额中心实验室医
杭州英放生物科技有限公司 有限责 杭州市滨江区南环路3760号 医药相关的技术
学影像数据分 420.00 315.00 75.00 75.00是 94.32
（以下简称“杭州英放”） 任公司 17楼1706室 开发、咨询等
析与判断
杭州泰兰医药科技有限公司 有限责 杭州市滨江区南环路3760号 技术开发、技术咨
培训和稽查断 100.00 51.00 51.00 51.00是 63.18
（以下简称“杭州泰兰”） 任公司 17楼1707室 询
有限责
杭州泰格益坦医药科技有限公司任公司 杭州市滨江区南环路3760号 医药相关的技术
医疗警戒 100.00 70.00 70.00 70.00是 29.98
（以下简称“杭州益坦”） （中外 9层903室 开发、咨询等
合资）
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构 从母公司所有者权益冲减少数股东权
期末实成对子公 是否 子公司少数股东分担的本子公司 持股比表决权 少数股益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 际投资司净投资 合并 期亏损超过少数股东在该类型 例(%)比例(%) 东权益减少数股东
额 的其他项 报表 子公司期初所有者权益中损益的金额
目余额 所享有份额后的余额上海泰格医药科技有限 上海市茶陵路 医药、保健专业领
有限责 技术开发、
公司（以下简称“上海泰 225弄10号206 100.00域技术开发、服务 282.10 100.00 100.00是 61.04
任公司 咨询、转让
格”） 室 等
备考合并财务报表附注第30页
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3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成对 少数股东权
持股 是否少数 子公司少数股东分担的本子公司 期末实际子公司净投资 表决权 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 比例 合并股东 期亏损超过少数股东在该类型 投资额的其他项目余 比例(%) 减少数股东
(%) 报表权益 子公司期初所有者权益中额 损益的金额
所享有份额后的余额上海市张江高科技园区郭
美斯达（上海）医药开发有限有限责 医药数据管理
守敬路498号浦东软件园数据分析 144.06 2,623.18 100.00 100.00是
公司（以下简称“美斯达”） 任公司 和统计分析等
12幢21307-21309
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(二) 本期无同一控制下企业合并
(三) 合并范围发生变更的说明
1、2013年新增合并单位3家，原因为：
本期投资设立杭州英放生物科技有限公司，占股75%。
本期投资设立杭州泰兰医药科技有限公司，占股51%。
本期投资设立杭州泰格益坦医药科技有限公司，占股70%。
2、2012年无新增和减少合并单位。
(三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
报表项目 折算汇率
货币资金 资产负债表日的即期汇率
固定资产 资产负债表日的即期汇率
其他应付款 资产负债表日的即期汇率
实收资本 发生时的即期汇率
管理费用 交易发生日即期汇率近似的汇率
财务费用 交易发生日即期汇率近似的汇率
营业外支出 交易发生日即期汇率近似的汇率
按照上述折算汇率折算财务报表产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
六、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 36,252.15 18,517.65新台币 695.00 0.2063 143.38
美元 2,530.00 6.0969 15,425.16 1,471.17 6.2855 9,247.04小计 51,820.69 27,764.69
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2013年12月31日 2012年12月31日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
银行存款
人民币 479,761,843.21 563,399,242.46美元 4,673,852.71 6.0969 28,496,012.59 2,359,597.12 6.2855 14,831,247.70港币 3,354,870.93 0.7862 2,637,599.52 371,772.08 0.8108 301,432.80新台币 179,691.00 0.2063 37,070.25
欧元 5,595.01 8.4189 47,103.83
加拿大元 24,312.95 5.7259 139,213.52
小计 511,118,842.92 578,531,922.96合 计 511,170,663.61 578,559,687.65(二) 应收账款
1、应收账款账龄分析
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 177,292,304.85 92.34 8,864,615.24 5.00 127,527,055.91 95.68 6,376,352.82 5.001-2年（含2年） 12,392,744.38 6.45 1,239,274.43 10.00 4,519,522.31 3.39 451,952.24 10.002-3年（含3年） 1,809,847.99 0.94 361,969.60 20.00 1,194,815.09 0.90 238,963.02 20.003-4年（含4年） 512,191.32 0.27 204,876.52 40.00 43,926.91 0.03 17,570.76 40.00合计 192,007,088.54 100.00 10,670,735.79 133,285,320.22 100.00 7,084,838.84
2、应收账款按种类披露
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
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2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）备的应收账款
组合1 192,007,088.54 100.00 10,670,735.79 5.56 133,285,320.22 100.00 7,084,838.84 5.32组合小计 192,007,088.54 100.00 10,670,735.79 5.56 133,285,320.22 100.00 7,084,838.84 5.32单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 192,007,088.54 100.00 10,670,735.79 133,285,320.22 100.00 7,084,838.84
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 177,292,304.85 92.34 8,864,615.24 127,527,055.91 95.68 6,376,352.821－2年 12,392,744.38 6.45 1,239,274.43 4,519,522.31 3.39 451,952.242－3年 1,809,847.99 0.94 361,969.60 1,194,815.09 0.90 238,963.023—4年 512,191.32 0.27 204,876.52 43,926.91 0.03 17,570.76合计 192,007,088.54 100.00 10,670,735.79 133,285,320.22 100.00 7,084,838.843、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 客户 26,455,924.12 1年以内 13.78第二名 客户 14,596,330.61 2年以内 7.60第三名 客户 11,652,340.15 1年以内 6.07第四名 客户 8,939,379.99 1年以内 4.66第五名 客户 4,397,606.10 1年以内 2.29合计 66,041,580.97 34.40
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5、应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)
苏州泽璟生物制药有限公司实际控制人曹晓春担任董事 232,368.49 0.12上海国创医药有限公司 实际控制人叶小平担任监事 25,009.25 0.01合计 257,377.74 0.13(三) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1年以内（含1年） 9,110,789.09 76.79 455,539.46 5.00 2,541,163.25 54.88 127,058.13 5.001-2年（含2年） 1,279,463.25 10.78 127,946.35 10.00 794,889.19 17.17 79,488.92 10.002-3年（含3年） 588,089.71 4.96 117,617.94 20.00 244,249.23 5.28 48,849.84 20.003-4年（含4年） 136,766.15 1.15 54,706.46 40.00 366,870.50 7.92 146,748.20 40.004-5年（含5年） 366,870.50 3.09 293,496.40 80.00 226,203.60 4.89 180,962.88 80.005年以上 383,663.87 3.23 383,663.87 100.00 456,268.78 9.86 456,268.78 100.00合计 11,865,642.57 100.00 1,432,970.48 4,629,644.55 100.00 1,039,376.75
2、其他应收款按种类披露：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 11,865,642.57 100.00 1,432,970.48 12.08 4,629,644.55 100.00 1,039,376.75 22.45组合小计 11,865,642.57 100.00 1,432,970.48 12.08 4,629,644.55 100.00 1,039,376.75 22.45
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2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 11,865,642.57 100.00 1,432,970.48 4,629,644.55 100.00 1,039,376.75
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 9,110,789.09 76.79 455,539.46 2,541,163.25 54.88 127,058.131－2年 1,279,463.25 10.78 127,946.35 794,889.19 17.17 79,488.922－3年 588,089.71 4.96 117,617.94 244,249.23 5.28 48,849.843－4年 136,766.15 1.15 54,706.46 366,870.50 7.92 146,748.204－5年 366,870.50 3.09 293,496.40 226,203.60 4.89 180,962.885年以上 383,663.87 3.23 383,663.87 456,268.78 9.86 456,268.78合计 11,865,642.57 100.00 1,432,970.48 4,629,644.55 100.00 1,039,376.753、期末其他应收款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
第一名 拟成立公司 3,000,000.001年以内 25.28 投资款
第二名 土地交易 2,830,000.001年以内 23.85购买土地押金
第三名 租赁 710,188.621-2年 5.99 房租押金
第四名 控股子公司 600,000.005年以内 5.06 房租押金
第五名 房屋租赁 478,277.105年以内 4.03 房租押金
合计 7,618,465.72 64.21
5、应收关联方账款情况
期末公司无应收关联方款项。
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 8,501,727.18 87.52 5,760,340.11 100.001至2年 1,212,055.31 12.48
合计 9,713,782.49 100.00 5,760,340.11 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 设备供应商 2,300,736.00 2年以内 设备未交货
第二名 工程供应商 1,434,863.60 1年以内 工程进度预付
第三名 工程供应商 852,000.00 1年以内 工程进度预付
第四名 供应仪器 523,680.67 1年以内 预付设备款
第五名 设备供应商 428,564.00 2年以内 设备未交货
合计 5,556,043.67
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五) 应收利息
1、应收利息
2013年
项目 2012年12月31日 2013年增加 2013年减少 2013年12月31日定期存款利息 5,599,482.22 12,454,586.79 14,219,045.57 3,835,023.44合计 5,599,482.22 12,454,586.79 14,219,045.57 3,835,023.44 2012年
项目 2011年12月31日 2012年增加 2012年减少 2012年12月31日定期存款利息 5,599,482.22 5,599,482.22合计 5,599,482.22 5,599,482.222、期末应收利息中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
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(六) 存货
存货分类
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 355,306.12 355,306.12 268,723.29 268,723.29合计 355,306.12 355,306.12 268,723.29 268,723.29(七) 其他流动资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日理财产品 78,000,000.00
合计 78,000,000.00
公司购买广发银行“广赢安薪”高端保本型（B）款理财产品，期末余额72,000,000.00元；公司购买杭州联合银行“乐惠”2013年第 99期人民币理财产品，期末余额6,000,000.00元。
(八) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
联营企业 15,375,207.67
其他股权投资 4,980,000.00
小计 20,355,207.67
减：减值准备
合计 20,355,207.67
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2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币元）本企业在被投
本企业持股 2013年12月312013年12月31日2013年12月31日 2013年度 2013年度被投资单位名称 资单位表决权
比例(%) 日资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润比例(%)
一、联营企业
上海晟通国际物流有限公司 25.00 25.00 24,133,768.28 12,332,707.81 11,801,060.47 65,458,369.27 1,691,182.05新疆泰同股权投资合伙企业（有限合伙） 33.00 33.00 30,307,309.57 30,307,309.57 7,309.573、长期股权投资明细情况
2012年 其中：联营及合营 2013年 在被投资 在被投资 在被投资单位持股
2013年度 减值 2013年计提2013年现金被投资单位 核算方法 投资成本 12月31日 企业其他综合收益 12月31日 单位持股 单位表决权比例与表决权比例
增减变动 准备 减值准备 红利余额 变动中享有的份额 余额 比例(%) 比例(%) 不一致的说明
上海晟通国际物流有限公司 权益法 4,950,000.00 5,372,795.51 422,795.51 5,372,795.51 25.00 25.00
新疆泰同股权投资合伙企业
权益法 10,000,000.00 10,002,412.16 2,412.16 10,002,412.16 33.00 33.00
（有限合伙）
权益法小计 14,950,000.00 15,375,207.67 425,207.67 15,375,207.67
上海立迪生物技术有限公司 成本法 4,980,000.00 4,980,000.00 4,980,000.00 8.31 8.31
成本法小计 4,980,000.00 4,980,000.00 4,980,000.00
合计 19,930,000.00 20,355,207.67 425,207.67 20,355,207.67
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(九) 固定资产
固定资产情况
2013年度
2012年 2013年
项目 2013年增加 2013年减少
12月31日余额 12月31日余额一、账面原值合计： 138,944,129.57 25,127,526.66 31,235,632.60 132,836,023.63其中：房屋及建筑物 9,251,105.00 9,251,105.00通用设备 13,440,351.57 3,032,223.94 1,823,376.21 14,649,199.30专用设备 81,614,449.96 17,824,274.89 17,126,054.03 82,312,670.82运输设备 2,664,602.22 379,128.07 217,915.42 2,825,814.87融资租入固定资产 19,081,226.99 3,891,899.76 11,681,443.34 11,291,683.41融资租入固定资产改良 12,892,393.83 386,843.60 12,505,550.232013年新增2013年计提
二、累计折旧合计： 76,211,704.84 8,098,731.66 14,143,588.37 23,411,397.58 75,042,627.29其中：房屋及建筑物 1,491,442.22 453,202.57 1,944,644.79通用设备 7,688,085.04 205,727.72 2,062,819.89 1,770,046.15 8,186,586.50专用设备 50,899,149.24 7,650,357.80 8,264,891.72 13,409,724.10 53,404,674.66运输设备 1,202,417.64 242,646.14 435,699.57 205,211.32 1,675,552.03融资租入固定资产 8,992,730.09 1,546,578.97 7,827,221.31 2,712,087.75融资租入固定资产改良 5,937,880.61 1,380,395.65 199,194.70 7,119,081.56三、固定资产账面净值合计 62,732,424.73 57,793,396.34其中：房屋及建筑物 7,759,662.78 7,306,460.21通用设备 5,752,266.53 6,462,612.80专用设备 30,715,300.72 28,907,996.16运输设备 1,462,184.58 1,150,262.84融资租入固定资产 10,088,496.90 8,579,595.66融资租入固定资产改良 6,954,513.22 5,386,468.67四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输设备
融资租入固定资产
融资租入固定资产改良
备考合并财务报表附注第40页
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2012、2013年度
备考合并财务报表附注
2012年 2013年
项目 2013年增加 2013年减少
12月31日余额 12月31日余额五、固定资产账面价值合计 62,732,424.73 57,793,396.34其中：房屋及建筑物 7,759,662.78 7,306,460.21通用设备 5,752,266.53 6,462,612.80专用设备 30,715,300.72 28,907,996.16运输设备 1,462,184.58 1,150,262.84融资租入固定资产 10,088,496.90 8,579,595.66融资租入固定资产改良 6,954,513.22 5,386,468.67固定资产减少说明：部分固定资产减少为内部分类调整。公司对融资租赁的设备账务处理为：在融资租赁开始时，计入固定资产-融资租赁；在融资租赁结束时，公司将相关设备原值及累计折旧从固定资产-融资租赁中转至固定资产-专业设备中。
新增折旧说明：新增折旧 448,373.86元系子公司香港泰格收购美国 BDM期初转入累计折旧；新增折旧 7,650,357.80元系孙公司方达医药技术有限公司融资租入资产租赁结束时转入固定资产-专业设备所致。
2013年度计提折旧14,143,588.37元。
2013年度无在建工程转入。
2012年度
2011年 2012年
项目 2012年增加 2012年减少
12月31日余额 12月31日余额一、账面原值合计： 137,360,905.35 19,340,671.37 17,757,447.15 138,944,129.57其中：房屋及建筑物 9,251,105.00 9,251,105.00通用设备 12,498,411.01 1,984,181.94 1,042,241.38 13,440,351.57专用设备 75,125,346.48 13,960,251.53 7,471,148.05 81,614,449.96运输设备 2,252,041.72 413,791.74 1,231.24 2,664,602.22融资租入固定资产 24,083,952.44 2,907,555.57 7,910,281.02 19,081,226.99融资租入固定资产改良 14,150,048.70 74,890.59 1,332,545.46 12,892,393.832012年新增2012年计提
二、累计折旧合计： 70,501,301.65 6,547,894.99 14,780,895.11 15,618,386.91 76,211,704.84其中：房屋及建筑物 1,038,239.72 453,202.50 1,491,442.22通用设备 6,518,276.38 2,207,913.54 1,038,104.88 7,688,085.04专用设备 44,096,127.95 6,547,894.99 6,946,989.52 6,691,863.22 50,899,149.24运输设备 857,598.34 345,606.86 787.56 1,202,417.64融资租入固定资产 12,305,054.51 3,261,624.40 6,573,948.82 8,992,730.09融资租入固定资产改良 5,686,004.75 1,565,558.29 1,313,682.43 5,937,880.61
三、固定资产账面净值合计 66,859,603.70 62,732,424.73
备考合并财务报表附注第41页
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2011年 2012年
项目 2012年增加 2012年减少
12月31日余额 12月31日余额其中：房屋及建筑物 8,212,865.28 7,759,662.78通用设备 5,980,134.63 5,752,266.53专用设备 31,029,218.53 30,715,300.72运输设备 1,394,443.38 1,462,184.58融资租入固定资产 11,778,897.93 10,088,496.90融资租入固定资产改良 8,464,043.95 6,954,513.22四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输设备
融资租入固定资产
融资租入固定资产改良
五、固定资产账面价值合计 66,859,603.70 62,732,424.73其中：房屋及建筑物 8,212,865.28 7,759,662.78通用设备 5,980,134.63 5,752,266.53专用设备 31,029,218.53 30,715,300.72运输设备 1,394,443.38 1,462,184.58融资租入固定资产 11,778,897.93 10,088,496.90融资租入固定资产改良 8,464,043.95 6,954,513.22固定资产减少说明：部分固定资产减少为内部分类调整。公司对融资租赁的设备账务处理为：在融资租赁开始时，计入固定资产-融资租赁；在融资租赁结束时，公司将相关设备原值及累计折旧从固定资产-融资租赁中转至固定资产-专业设备中。
2012年度计提折旧额14,780,895.11元。
2012年度无在建工程转入。
(十) 在建工程
1、在建工程情况
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
嘉兴数据管理中心
56,460,948.26 56,460,948.26 31,422,277.15 31,422,277.15工程
合计 56,460,948.26 56,460,948.26 31,422,277.15 31,422,277.15
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2、重大在建工程项目变动情况
2013年度
2012年 2013年转入 2013年 工程投入占 工程 利息资本化其中：2013年利息2013年利息 2013年工程项目名称 预算数 2013年增加 资金来源
12月31日余额 固定资产 其他减少 预算比例(%)进度 累计金额 资本化金额 资本化率(%) 12月31日余额嘉兴数据管理中心工程 95,572,200.00 31,422,277.15 25,038,671.11 59.08 募投资金 56,460,948.26合计 31,422,277.15 25,038,671.11 56,460,948.262012年度
工程项目名 2011年 2012年转入2012年 工程投入占工程利息资本化其中：2012年利息2012年利息 2012年预算数 2012年增加 资金来源
称 12月31日余额 固定资产 其他减少预算比例(%)进度 累计金额 资本化金额资本化率(%) 12月31日余额嘉兴数据管
95,572,200.00 1,627,608.45 29,794,668.70 32.88 募投资金 31,422,277.15理中心工程
合计 1,627,608.45 29,794,668.70 31,422,277.15备考合并财务报表附注第43页
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(十一)无形资产
1、无形资产情况
2013年度
2012年 2013年
项目 2013年增加2013年减少
12月31日余额 12月31日余额1、账面原值合计 9,991,932.69 3,018,438.90 173,274.36 12,837,097.23土地使用权 6,429,672.00 6,429,672.00服务技术支持软件 2,596,228.87 2,438,178.53 164,300.00 4,870,107.40管理软件 303,792.00 186,514.18 490,306.18财务软件 313,214.18 33,846.15 347,060.33办公软件 349,025.64 359,900.04 8,974.36 699,951.322、累计摊销合计 1,251,313.25 1,183,401.41 46,030.70 2,388,683.96土地使用权 238,940.42 130,331.16 369,271.58服务技术支持软件 729,833.00 759,961.20 38,336.62 1,451,457.58管理软件 114,295.72 82,573.75 196,869.47财务软件 106,129.58 66,798.14 172,927.72办公软件 62,114.53 143,737.16 7,694.08 198,157.613、无形资产账面净值合计 8,740,619.44 10,448,413.27土地使用权 6,190,731.58 6,060,400.42服务技术支持软件 1,866,395.87 3,418,649.82管理软件 189,496.28 293,436.71财务软件 207,084.60 174,132.61办公软件 286,911.11 501,793.714、减值准备合计
土地使用权
服务技术支持软件
管理软件
财务软件
办公软件
5、无形资产账面价值合计 8,740,619.44 10,448,413.27土地使用权 6,190,731.58 6,060,400.42服务技术支持软件 1,866,395.87 3,418,649.82
备考合并财务报表附注第44页
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2012年 2013年
项目 2013年增加2013年减少
12月31日余额 12月31日余额管理软件 189,496.28 293,436.71财务软件 207,084.60 174,132.61办公软件 286,911.11 501,793.71 2013年度摊销金额增加 1,183,401.41元，子公司香港泰格收购美国 BDM期初转入摊销12,623.92元，本期摊销金额1,170,777.49元。
2012年度
2011年 2012年
项目 2012年增加2012年减少
12月31日余额 12月31日余额1、账面原值合计 8,067,231.59 1,924,701.10 9,991,932.69土地使用权 6,429,672.00 6,429,672.00服务技术支持软件 1,110,878.96 1,485,349.91 2,596,228.87管理软件 255,325.63 48,466.37 303,792.00财务软件 271,355.00 41,859.18 313,214.18办公软件 349,025.64 349,025.642、累计摊销合计 462,270.30 789,042.95 1,251,313.25土地使用权 108,609.30 130,331.12 238,940.42服务技术支持软件 261,937.19 467,895.81 729,833.00管理软件 42,210.32 72,085.40 114,295.72财务软件 49,513.49 56,616.09 106,129.58办公软件 62,114.53 62,114.533、无形资产账面净值合计 7,604,961.29 8,740,619.44土地使用权 6,321,062.70 6,190,731.58服务技术支持软件 848,941.77 1,866,395.87管理软件 213,115.31 189,496.28财务软件 221,841.51 207,084.60办公软件 286,911.114、减值准备合计
土地使用权
服务技术支持软件
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2012、2013年度
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2011年 2012年
项目 2012年增加2012年减少
12月31日余额 12月31日余额管理软件
财务软件
办公软件
5、无形资产账面价值合计 7,604,961.29 8,740,619.44土地使用权 6,321,062.70 6,190,731.58服务技术支持软件 848,941.77 1,866,395.87管理软件 213,115.31 189,496.28财务软件 221,841.51 207,084.60办公软件 286,911.112012年度摊销金额增加789,042.95元。
(十二)商誉
2013年度
被投资单位名称或形成商2012年12月31日 2013年12月31日2013年增加 2013年减少2013年12月31日余额
誉的事项 余额 减值准备金额
非同一控制合并子公司美
11,512,365.34 11,512,365.34
斯达
子公司香港泰格非同一控
477,307.83 477,307.83
制合并台湾泰格
子公司香港泰格非同一控
5,966,959.17 5,966,959.17
制合并美国BDM公司
非同一控制合并孙公司美
290,127,863.42 290,127,863.42
国方达
合计 301,640,228.76 6,444,267.00 308,084,495.76
2012年度
被投资单位名称或形成商2011年12月31日 2012年12月31日2012年增加 2012年减少2012年12月31日余额
誉的事项 余额 减值准备金额
非同一控制合并子公司美
11,512,365.34 11,512,365.34
斯达
非同一控制合并孙公司美
290,127,863.42 290,127,863.42
国方达
合计 301,640,228.76 301,640,228.76
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(十三)长期待摊费用
2013年度
2012年 2013年 2013年 2013年其他减少项目 2013年增加 2013年摊销
12月31日余额 其他减少12月31日余额 的原因
租入固定资产改良支出 1,122,349.38 212,368.47 571,411.66 763,306.19
技术转让费 135,836.60 340,014.67 131,400.48 344,450.79
合计 1,258,185.98 552,383.14 702,812.14 1,107,756.98
2012年度
2011年 2012年 2012年 2012年其它减少项目 2012年增加 2012年摊销
12月31日余额 其他减少12月31日余额 的原因
租入固定资产改良支出 1,676,784.32 554,434.94 1,122,349.38
技术转让费 295,625.00 159,788.40 135,836.60
合计 1,972,409.32 714,223.34 1,258,185.98
(十四)资产减值准备
2013年度
2012年12月31日 2013年减少 2013年12月31日项目 2013年增加
余额 转销 转回 余额
坏账准备 8,124,215.59 4,090,158.10 110,667.42 12,103,706.27合计 8,124,215.59 4,090,158.10 110,667.42 12,103,706.27注：坏账准备2013年度增加4,090,158.10元，子公司香港泰格收购美国BDM和台湾泰格分别转入期初坏账准备 367,872.27元和 22,980.42元，2013年度计提3,699,305.41元。
2012年度
2011年12月31日 2012年减少 2012年12月31日项目 2012年增加
余额 转销 转回 余额
坏账准备 5,505,876.52 3,823,335.39 1,204,996.32 8,124,215.59合计 5,505,876.52 3,823,335.39 1,204,996.32 8,124,215.59
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(十五)短期借款
1、短期借款分类
借款类别 2013年12月31日 2012年12月31日保证借款 34,752,330.00
合计 34,752,330.00
2、 金额较大的短期借款：
2013年12月31日 2012年12月31日
贷款单位借款起始日借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
澳门银行 2013-6-1 2014-5-30 USD Libor+2.7 5,700,000.00 34,752,330.00
合计 5,700,000.00 34,752,330.00
保证条件说明：孙公司方达医药技术有限公司于2013年6月1日向澳门国际银行股份有限公司借款5,700,000美元。为达成此项借款，澳门国际银行与方达医药技术有限公司签署贷款合同，要求担保人方达医药技术（上海）有限公司在厦门国际银行上海分行申请开立人民币保函或备用信用证，以担保本合同项下的所有未偿本息、罚息及相关费用。合同还要求方达医药技术有限公司实际借款金额最高不超过厦门国际银行所开立予乙方的保函或备用信用证的担保金额的95%。方达医药技术（上海）有限公司于 2013年 5月 23日在厦门国际银行上海分行存入36,789,000.00人民币（折合6,000,000美元）为期一年的定期存款作为担保。
(十六)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
一年以内（含一年） 20,530,692.91 18,669,248.98一年以上 92,065.79 78,085.12合 计 20,622,758.70 18,747,334.102、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
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(十七)预收款项
1、预收款项情况：
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
一年以内（含一年） 45,384,851.85 37,162,552.70一年以上 944,690.46 2,608,841.89合 计 46,329,542.31 39,771,394.592、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中预收关联方款项。
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日
杭州和泽科技有限公司 45,736.51
合 计 45,736.51
(十八)应付职工薪酬
2013年度
2012年 2013年
项目 2013年增加 2013年减少
12月31日余额 12月31日余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,995,113.68 185,852,861.95 184,706,845.99 6,141,129.64（2）职工福利费 145,427.93 19,347,834.66 19,413,484.66 79,777.93（3）社会保险费 51,082.00 13,033,281.80 13,013,071.57 71,292.23其中：医疗保险费 17,425.52 4,083,139.77 4,079,954.09 20,611.20基本养老保险费 26,772.20 7,789,788.91 7,773,378.34 43,182.77年金缴费
失业保险费 3,824.60 631,511.92 631,170.82 4,165.70工伤保险费 1,529.88 213,552.91 213,416.47 1,666.32生育保险费 1,529.80 315,288.29 315,151.85 1,666.24（4）住房公积金 61,432.00 4,962,794.81 4,998,430.81 25,796.00（5）辞退福利
（6）其他 94,086.19 94,086.19
（7）工会经费和职工教育经费 454,186.20 2,126,351.01 1,324,702.65 1,255,834.56合计 5,707,241.81 225,417,210.42 223,550,621.87 7,573,830.36
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2012年度
2012年 2013年
项目 2013年增加 2013年减少
12月31日余额 12月31日余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,735,782.12 159,013,665.18 158,754,333.62 4,995,113.68（2）职工福利费 133,977.36 15,383,807.36 15,372,356.79 145,427.93（3）社会保险费 48,908.43 9,890,516.30 9,888,342.73 51,082.00其中：医疗保险费 18,964.70 2,944,243.74 2,945,782.92 17,425.52基本养老保险费 24,709.84 6,024,269.10 6,022,206.74 26,772.20年金缴费 62,610.62 62,610.62
失业保险费 3,434.72 517,442.61 517,052.73 3,824.60工伤保险费 692.03 137,304.97 136,467.12 1,529.88生育保险费 1,107.14 204,645.26 204,222.60 1,529.80（4）住房公积金 15,250.00 4,145,382.14 4,099,200.14 61,432.00（5）辞退福利
（6）其他
（7）工会经费和职工教育经费 102,418.21 1,572,510.64 1,220,742.65 454,186.20合计 5,036,336.12 190,005,881.62 189,334,975.93 5,707,241.81(十九)应交税费
税费项目 2013年12月31日 2012年12月31日
增值税 3,448,900.90 2,658,720.73营业税 16,054.55 40,620.23企业所得税 10,914,887.28 3,563,737.27个人所得税 861,574.11 549,885.35城市维护建设税 241,310.39 182,834.18工资税 3,336.35 6,303.42教育费附加 176,701.00 133,979.71印花税 39,490.72 2,918.96河道管理费 7,936.31 1,592.06水利建设专项基金 33,758.37 67,674.60合计
15,743,949.98 7,208,266.51
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(二十)应付股利
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日
Song Li 820,512.51 845,894.04 Zhihe Li 171,704.60 177,016.09 Zhanqing Li 104,571.47 107,806.26 Zhong-Ping Sun 49,292.77 50,817.58 Guojuan Liao 32,862.66 33,879.22 Harry Hequan Zhao 21,549.25 22,215.85 Ronald Henwood Connolly 47,887.25 49,368.58 Feng Li 2,873.23 2,962.10杜军 7,482.36 7,713.82张新春 1,496.48 1,542.78 Jianyao Wang 11,971.81 12,342.14 Da-Lin Zhang 2,992.97 3,085.55 YuJing Li 5,985.94 6,171.10 Helen H Weng 1,197.19 1,234.22合计 1,282,380.49 1,322,049.33(二十一)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
一年以内（含一年） 44,858,779.62 8,400,780.77一年以上 71,779.00 112,615.03合 计 44,930,558.62 8,513,395.802、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
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4、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备注
第一名 36,814301.88股权收购保证金
第二名 259,031.00工程款
第三名 226,930.00往来款
第四名 221,076.00应付公积金
第五名 211,343.43应付社保
合计 37,732,682.31
(二十二)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项 目 2013年12月31日 2012年12月31日一年内到期的长期借款 3,571,606.09 3,527,340.45一年内到期的长期应付款 2,301,451.71 2,603,322.10合 计 5,873,057.80 6,130,662.552、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 2013年12月31日 2012年12月31日保证借款 3,571,606.09 3,527,340.45合计 3,571,606.09 3,527,340.45注：保证借款条件见附注七、（五）、4.
（2）金额较大的一年内到期的长期借款：
利率 2013年12月31日 2012年12月31日
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
(%) 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
TD银行 2012-12-19 2013-12-19 USD 4.75 585,806.90 3,571,606.09 561,186.93 3,527,340.45合计 585,806.90 3,571,606.09 561,186.93 3,527,340.45
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3、一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额 利率(%) 2013年12月31日 借款条件
第一名 2014-1-3至2014-12-3 4,850,714.37 5.55-6.95 942,289.67融资租赁
第二名 2014-1-3至2014-12-3 3,441,294.24 5.39-6.03 790,938.34融资租赁
第三名 2014-1-3至2014-12-3 2,999,674.80 3.98 568,223.70融资租赁
合计 2,301,451.71
(二十三)其他非流动负债
借款类别 2013年12月31日 2012年12月31日应赎回优先股 91,276,689.90
合计 91,276,689.90
其他流动负债的说明：此项为应赎回而未赎回的优先股，详见附注十二、1。
(二十四)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 2013年12月31日 2012年12月31日保证借款 7,696,167.05 11,604,280.29合计 7,696,167.05 11,604,280.29注：保证借款条件见附注七、（五）、4.
2、金额较大的长期借款
利率 2013年12月31日 2012年12月31日
贷款单位借款起始日借款终止日币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
TD银行 2012-10-19 2016-12-19 USD 4.75 1,262,308.23 7,696,167.05 1,846,198.44 11,604,280.29合计 1,262,308.23 7,696,167.05 1,846,198.44 11,604,280.29(二十五)长期应付款
项目 2013年12月31日 2012年12月31日应付融资租赁款 5,513,402.64 4,681,701.82应付房租 4,015,275.79 2,517,020.30递延房租收益 1,343,841.03 1,768,105.05合计 10,872,519.46 8,966,827.17
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长期应付款说明：
（1）递延房租收益：租房合同合同约定，孙公司方达医药技术有限公司对租用的房屋进行装修改造，经申请后，房屋出租方会回馈公司一定金额作为鼓励。公司在收到后会在剩余租期内按月分摊，即作为递延房租处理。每月分摊时冲减房租费用。
（2）应计房租：孙公司方达医药技术有限公司签订的房屋租赁合同规定租金一般每年递增，而公司账面每月根据合同约定租金总额除以总月数得出的平均房租计入费用，由此公司前期每月计入费用房租会大于实际支付房租，后期每月计入费用房租会小于实际支付房租，产生的差额即为应计房租。
1、金额前五名长期应付款情况：
单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件
第一名2012-7-19至2023-7-31 35,238,922.06 211,056.27 3,292,525.78应计房租
改善租房补贴第二名2007-6-9至2017-6-9 15,830,433.31 77,295.09 2,066,591.04
及应计房租
第三名2012-4-1至2017-9-30 2,999,674.80 156,865.26 2,065,724.51融资租赁
第四名2012-9-1至2017-9-30 3,441,294.24 5.39-8.45 1,748,172.62融资租赁
第五名2008-5-1至2017-1-31 4,850,714.37 5.55-6.85 1,699,505.51融资租赁
2、长期应付款中的应付融资租赁款明细
2013年12月31日 2012年12月31日
单位
外币 人民币 外币 人民币
设备租约12/1年以上 2,574.99 16,185.10设备租约13/1年以上 124,188.48 757,164.74 200,532.53 1,260,463.07设备租约14/1年以上 145,459.56 886,846.85 209,542.87 1,317,081.70设备租约17/1年以上 9,101.08 55,488.37 20,650.99 129,801.80设备租约15/1年以上 135,933.90 828,775.39 182,089.67 1,144,524.62设备租约16/1年以上 43,228.66 263,560.82 57,353.33 360,494.36设备租约18/1年以上 33,757.89 205,818.48 72,094.69 453,151.17设备租约19/1年以上 73,810.94 450,017.92
设备租约20/1年以上 338,816.46 2,065,730.07
合计 904,296.97 5,513,402.64 744,839.07 4,681,701.82
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3、长期应付款的说明：
（1）截至13年12月31日，本公司未确认融资费用的余额为116,009.79美元，折合人民币707,300.09元。
（2）期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
(二十六)其他非流动负债
项 目 2013年12月31日 2012年12月31日收购方达医药技术有限公司款
190,602,225.00 190,602,225.00合 计
190,602,225.00 190,602,225.00注：本备考合并报表编制时假设在2012年期初即完成收购方达医药技术有限司，股权收购款挂账其他非流动资产科目。
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(二十七)股本
2013年度
2012年12月31 2013年变动增（+）减（－） 2013年12月31项目
日余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 日余额1．有限售条件股份 40,000,000.00 40,000,000.00 -29,561,360.00 10,438,640.00 50,438,640.00 (1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 28,599,280.00 28,599,280.00 -10,903,760.00 17,695,520.00 46,294,800.00其中：
境内法人持股 3,390,400.00 3,390,400.00 -6,780,800.00 -3,390,400.00
境内自然人持股 25,208,880.00 25,208,880.00 -4,122,960.00 21,085,920.00 46,294,800.00 (4).外资持股 11,400,720.00 11,400,720.00 -18,657,600.00 -7,256,880.00 4,143,840.00其中：
境外法人持股 6,956,480.00 6,956,480.00 -13,912,960.00 -6,956,480.00
境外自然人持股 4,444,240.00 4,444,240.00 -4,744,640.00 -300,400.00 4,143,840.00有限售条件股份合计 40,000,000.00 40,000,000.00 -29,561,360.00 10,438,640.00 50,438,640.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 13,400,000.00 13,400,000.00 29,561,360.00 42,961,360.00 56,361,360.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
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2012年12月31 2013年变动增（+）减（－） 2013年12月31项目
日余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 日余额 (4).其他
无限售条件流通股份合计 13,400,000.00 13,400,000.00 29,561,360.00 42,961,360.00 56,361,360.00合计 53,400,000.00 53,400,000.00 53,400,000.00 106,800,000.00根据2013年4月9日公司 2012年度股东会决议和章程修正案的规定，并经杭州市对外经贸经济合作局杭外经贸外服许（2013）99号文件“准予变更杭州泰格医药科技股份有限公司行政许可决定书”核准，本公司增加注册资本人民币53,400,000.00元，由资本公积转增股本，变更后的注册资本人民币106,800,000.00元。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2013年11月27日出具信会师报字(2013)第114113号验资报告。
2012年度
2011年12月31 2012年变动增（+）减（－） 2012年12月31项目
日余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 日余额1．有限售条件股份 40,000,000.00 40,000,000.00 (1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 28,599,280.00 28,599,280.00其中：
境内法人持股 3,390,400.00 3,390,400.00境内自然人持股 25,208,880.00 25,208,880.00 (4).外资持股 11,400,720.00 11,400,720.00备考合并财务报表附注第57页
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2011年12月31 2012年变动增（+）减（－） 2012年12月31项目
日余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 日余额其中：
境外法人持股 6,956,480.00 6,956,480.00境外自然人持股 4,444,240.00 4,444,240.00有限售条件股份合计 40,000,000.00 40,000,000.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 13,400,000.00 13,400,000.00 13,400,000.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 13,400,000.00 13,400,000.00 13,400,000.00合计 40,000,000.00 13,400,000.00 13,400,000.00 53,400,000.00根据公司2010年年度股东大会决议以及2012年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]896号文“关于核准杭州泰格医药科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复”，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）13,400,000.00股，增加注册资本13,400,000.00元，变更后的注册资本为人民币53,400,000.00元。募集资金净额 481,170,979.00元，其中注册资本（股本）人民币壹仟叁佰肆拾万元，溢价人民币467,770,979.00元计入资本公积。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2012年8月10日出具信会师报字(2012)第113752号验资报告。
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(二十八)资本公积
2013年度
2012年 2013年
项目 2013年增加 2013年减少
12月31日余额 12月31日余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 493,626,036.74 53,400,000.00 440,226,036.74（2）同一控制下企业合并的影响 -28,283.88 -28,283.88（3）控股子公司除净损益以外所
3,552.45 3,552.45有者权益变动
小计 493,597,752.86 3,552.45 53,400,000.00 440,201,305.312.其他资本公积
（1）股权激励 195,967.94 2,944,834.70 3,140,802.64小计 195,967.94 2,944,834.70 3,140,802.64合计 493,793,720.80 2,948,387.15 53,400,000.00 443,342,107.95注1：2013年资本公积增加 2,944,834.70元，其中方达医药技术有限公司实施股权激励，公司按照持股比例享有 195,967.94元，公司 2013年实施股权激励的成本2,694,625.00元。
注2：2013年资本公积增加3,552.45系公司杭州英放和杭州益坦资本公积增加，公司按照持股比例分别享有1,267.66元和2,284.79元。
注3：2013年资本公积减少数说明详见本附注六、（二十七）。
2012年度
2011年 2012年
项目 2012年增加 2012年减少
12月31日余额 12月31日余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 25,855,057.74 467,770,979.00 493,626,036.74（2）同一控制下企业合并的
-28,283.88 -28,283.88影响
小计 25,826,773.86 467,770,979.00 493,597,752.862.其他资本公积
（1）股权激励 195,967.94 195,967.94小计 195,967.94 195,967.94合计 25,826,773.86 467,966,946.94 493,793,720.80注1：2012年度投资者投入资本公积增加说明详见本附注六、（二十七）。
注2：2012年度其他资本公积增加系方达医药技术有限公司实施股权激励，公司按照持股比例享有195,967.94元。
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2012、2013年度
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(二十九)盈余公积
2013年度
项目 2012年12月31日余额 2013年增加 2013年减少2013年12月31日余额储备基金 12,459,228.90 8,050,328.22 20,509,557.12合计 12,459,228.90 8,050,328.22 20,509,557.122012年度
项目 2012年12月31日余额 2013年增加 2013年减少2013年12月31日余额储备基金 6,547,718.52 5,911,510.38 12,459,228.90合计 6,547,718.52 5,911,510.38 12,459,228.90(三十)未分配利润
项 目 2013年度 2012年度 提取或分配比例年初未分配利润 126,407,725.27 68,788,943.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 101,851,614.36 63,530,292.35
减：提取储备基金 8,050,328.22 5,911,510.38
应付普通股股利 42,720,000.00
期末未分配利润 177,489,011.41 126,407,725.27
(三十一)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2013年度 2012年度
主营业务收入 563,457,916.61 424,862,962.66其他业务收入 8,214,574.69 5,377,627.74营业成本 350,469,140.41 272,327,737.972、主营业务（分产品）
2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
临床试验技术服务 269,570,136.47 180,525,552.94 191,187,601.06 123,695,454.66注册申报服务 19,378,906.43 8,164,031.38 19,955,181.82 7,704,494.82临床试验统计分析服务 74,762,023.39 21,501,760.34 55,586,464.60 18,562,735.46医学资料翻译服务 3,111,644.66 1,826,657.37 2,157,152.09 1,322,654.32
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2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
临床试验现场服务 16,253,734.82 10,793,925.35 15,548,910.11 9,173,671.84I期临床分析测试服务 6,418,022.81 3,239,750.83 8,435,090.41 4,597,864.23SMO服务 11,021,689.11 4,776,075.82 2,867,319.09 1,658,862.09医学检测 6,490,585.98 2,332,020.92
培训服务 95,800.00 44,113.41
医学影像服务 118,103.11 101,337.97
生物分析服务 102,688,904.70 68,002,057.99 85,856,332.88 60,222,111.44CMC医药产品研发服务 53,548,365.13 41,838,012.27 43,268,910.60 40,807,117.08合计 563,457,916.61 343,145,296.59 424,862,962.66 267,744,965.943、主营业务（分行业）
2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服务业 563,457,916.61 343,145,296.59 424,862,962.66 267,744,965.94合计 563,457,916.61 343,145,296.59 424,862,962.66 267,744,965.944、主营业务（分地区）
2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 231,138,209.33 147,126,274.44 159,209,975.50 96,122,548.78国外 332,319,707.28 196,019,022.15 265,652,987.16 171,622,417.16合计 563,457,916.61 343,145,296.59 424,862,962.66 267,744,965.945、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 74,336,228.71 13.00第二名 32,430,832.25 5.67第三名 28,828,938.48 5.04第四名 21,582,772.02 3.78第五名 13,959,252.39 2.44合计 171,138,023.85 29.94
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(三十二)营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度 计缴标准
营业税
136,339.60 6,592,465.17
详见附注四
城市维护建设税
627,048.40 472,916.22
详见附注四
教育费附加
494,117.80 386,680.63
详见附注四
河道管理费
9,872.73 2,071.89
详见附注四
水利基金
257,769.59 150,433.79
详见附注四
合计
1,525,148.12 7,604,567.70
(三十三)财务费用
类别 2013年度 2012年度
利息支出 1,793,311.91 1,020,722.43减：利息收入 14,336,732.36 6,290,957.74汇兑损益 2,285,910.16 998,800.16其他 196,543.19 156,484.92合计 -10,060,967.10 -4,114,950.23(三十四)资产减值损失
项目 2013年度 2012年度
坏账损失 3,699,305.41 3,823,335.39合计 3,699,305.41 3,823,335.39(三十五)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 2013年度 2012年度
权益法核算的长期股权投资收益 425,207.67
理财产品投资收益 449,167.00
合 计 874,374.67
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2、按权益法核算的长期股权投资收益：
2013年比2012年增被投资单位 2013年度 2012年度
减变动的原因
上海晟通国际物流有限公司 422,795.51 2013年新投资公司
新疆泰同股权投资合伙企业（有限合伙） 2,412.16 2013年新投资公司
合 计 425,207.67
(三十六)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入2013年度非项目 2013年度 2012年度 经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 226.41 226.41其中：处置固定资产利得 226.41 226.41政府补助 11,415,073.69 8,600,956.25 11,415,073.69其他 43,720.11 14,015.03 43,720.11合计 11,459,020.21 8,614,971.28 11,459,020.212、政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 2013年度 2012年度承接国际服务外包业务发展
服务外包发展资金 财政拨款 2013年 744,200.00 1,284,000.00资金
国税补贴 财政拨款 2013年 19,152.01
杭州高新区（滨江）商务局
房租补贴 财政拨款 2013年 447,000.00 419,300.00房租补贴款
杭州市服务贸易出口奖励资
贸易出口奖励 财政拨款 2013年 195,300.00 136,500.00金
稳定社会就业保险补贴 财政拨款 2013年 26,044.43
2013年战略性新兴产业第二
企业研究院建设补助
批智慧医疗软件技术创新综 财政拨款 2013年 7,500,000.00
资金
合试点补助资金
县市水里地方水利建
地税水利基金减免退税款 税收返还 2013年 130,000.00
设基金减免退税
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项目 具体性质和内容 形式 取得时间 2013年度 2012年度滨江会计结算中心2013年度人才激励专项资金资
财政拨款 2013年 323,151.00 250,228.00人才激励专项资金 助
上海徐汇区财政局企业扶持
企业扶持款 财政拨款 2013年 30,000.00 30,000.00资金
地方服务外包专项资金 服务外包专项资金 财政拨款 2013年 38,000.00
浦东新区职业职工培训财政
培训补助 财政拨款 2013年 3,585.00 5,534.43补贴
国家服务外包专项资金 服务外包专项资金 财政拨款 2013年 27,000.00
嘉兴南湖区三产专项资金
商业模式创新奖励 财政拨款 2013年 30,000.00
（第二批）补助
嘉兴市级服务外包专项补助
设备购置补贴 财政拨款 2013年 43,500.00 216,050.00资金
杭州高新区（滨江）第十六
房租补贴 财政拨款 2013年 18,200.00
批科技型初创企业房租补贴
杭州市雏鹰企业资助经费 企业资助款 财政拨款 2013年 100,000.00
杭州滨江财政5050首期项目
项目扶持资金 财政拨款 2013年 150,000.00
扶持资金
杭州滨江区财政局在杭创业
创业资助资金 财政拨款 2013年 150,000.00
资助资金
服务外包奖励款 服务外包奖励 财政拨款 2012年 100,000.00医药数据库管理开发平台补嘉兴数据管理中心工 2010年、
财政拨款 2,199,041.38助资金 程补助 2012年
科技型中小企业创新基金 创新基金 财政拨款 2012年 210,000.002011年杭州市现代服务业发
现代服务业发展资金 财政拨款 2012年 1,000,000.00展引导资助款
嘉兴科技城区政府2011年税
税收贡献奖金 财政拨款 2012年 77,900.00收贡献奖
嘉兴泰格数据研发扶
嘉兴泰格数据研发扶持资金 财政拨款 2012年 375,000.00持资金
杭州市地税局减免退
税收返还 税收返还 2012年 99,000.00税-水利建设专项资金
杭州高新区发改局企
上市奖励费 财政拨款 2012年 1,400,000.00业上市奖励
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项目 具体性质和内容 形式 取得时间 2013年度 2012年度财政拨款服务外包培训补助培训补助 财政拨款 2012年 52,900.00杭州市财政局经费补贴 补贴 财政拨款 2012年 7,508.00杭州人才市场补贴款 人才补贴 财政拨款 2012年 3,111.00代扣个人所得税手续费 其他 2012年 27,062.44公共服务平台补贴 财政补贴 财政补贴 2013年 209,905.00
收到浦东新区职工培训补贴培训补助 财政补贴 2013年 18,711.03 16,210.27收到财政扶持（个税） 其他 税收返还 2013年 28,000.00
收到残疾人补助 其他 财政补贴 2013年 312.50
收到2012年财政局公共服务
财政补贴 财政补贴 2013年 441,070.77
平台专项资金补贴
免税转出 境外收入税收优惠 税收返还 2013年 741,941.95 607,110.73国家服务外包专项资金 服务外包专项资金 财政补贴 2012年 58,500.00市级离岸外包人才培训专项离岸外包人才培训专
财政补贴 2012年 26,000.00资金 项资金
合计 11,415,073.69 8,600,956.25(三十七)营业外支出
计入2013年度非项目 2013年度 2012年度
经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 29,142.12 449.84 29,142.12其中：固定资产处置损失 29,142.12 449.84 29,142.12对外捐赠 1,200,000.00 1,150,000.00 1,200,000.00其他 39,496.59 5,568.51 39,496.59合计 1,268,638.71 1,156,018.35 1,268,638.71(三十八)所得税费用
项目 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 30,235,637.43 10,867,765.04递延所得税调整 -2,758,275.75 -99,517.47合计 27,477,361.68 10,768,247.57
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(三十九)其他综合收益
项目 2013年度 2012年度外币财务报表折算差额 -135,852.89 -22,627.21
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七、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）公司实际控制人为叶小平先生、曹晓春女士：叶小平先生持有公司股份2,977.792万元，持股比例为27.8819%；曹晓春女士持有公司股份1,034.016万元，持股比例为9.6818%。
(二) 本公司的子公司情况：
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地法定代表人 业务性质 注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码广州泰格医学研究所有限公司 控股子公司有限责任公司 广州 叶小平 医学研究 50.00 51.00 51.00 57998014-X香港泰格医药科技有限公司 全资子公司有限责任公司 香港 叶小平 医学研究
1,588.52 100.00 100.00杭州思默医药科技有限公司 全资子公司有限责任公司 杭州 曹晓春 技术开发、技术咨询
1,762.70 100.00 100.00 57438956-1上海泰格医药科技有限公司 全资子公司有限责任公司 上海 叶小平 技术开发、咨询、转让 100.00 100.00 100.00 78428589-1湖南泰格湘雅药物研究有限公司 控股子公司有限责任公司 湖南 叶小平 药物分析和研究 1,000.00 58.50 58.50 68031784-4美斯达（上海）医药开发有限公司全资子公司有限责任公司 上海 叶小平 数据分析 144.06 100.00 100.00 78244074-7嘉兴泰格数据管理有限公司 全资子公司有限责任公司 嘉兴 叶小平 数据管理与统计分析
12,608.36 100.00 100.00 55288933-8杭州英放生物科技有限公司 控股子公司有限责任公司 杭州 叶小平 中心实验室医学影像数据分析与判断 420.00 75.00 75.00 05673229-4杭州泰兰医药科技有限公司 控股子公司有限责任公司 杭州 叶小平 培训和稽查断 100.00 51.00 51.00 07432729-2有限责任公司
杭州泰格益坦医药科技有限公司 控股子公司 杭州 叶小平 医疗警戒 100.00 70.00 70.00 07732397-5（中外合资）
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(三) 本公司的联营企业情况
本企业持股本企业在被投资单 组织机构被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 关联关系
比例(%) 位表决权比例(%) 代码有限责任公司上海市闵行区沪青平
上海晟通国际物流有限公司 倪舜芸 货运代理运输 1,000万元 25.00 25.00联营企业 66607499-7（外商合资）公路319弄50号
新疆泰同股权投资合伙企业私营有限合伙新疆喀什地区喀什经
吴良信 投资咨询与管理3,030万元 33.00 33.00联营企业 08024287-7（有限合伙） 企业 济开发区
有限责任公司上海市张江高科技园
上海立迪生物技术有限公司 DANYI WEN医药开发 1,476,432元 8.31 8.31无重大影响 58349106-6（外商合资）区蔡伦路781号511室
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
杭州和泽医药科技有限公司 实际控制人参股公司 79367153-2
上海国创医药有限公司 实际控制人叶小平担任监事 74808090-1
苏州泽璟生物制药有限公司 实际控制人曹晓春担任董事 685894616
Song Li 孙公司方达医药技术有限公司少数股东
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
关联交易定 2013年度 2012年度
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易内容 金额 金额
策程序 比例(%) 比例(%)
上海晟通国际物
药物运输 市场价格 1,084,830.19 29.14
流有限公司
3、出售商品/提供劳务情况
关联交易定 2013年度 2012年度
关联方 关联交易内容价方式及决 占同类交易 占同类交易金额 金额
策程序 比例(%) 比例(%)
上海国创医药有临床试验技术
市场价格 400,063.34 0.15 176,907.15 0.09限公司 服务
苏州泽璟生物制临床试验技术
市场价格 261,769.60 0.10 24,626.40 0.01药有限公司 服务
苏州泽璟生物制 I期临床分析
市场价格 322,345.97 5.02
药有限公司 测试服务
杭州和泽科技有 I期临床分析
市场价格 1,433.30 0.02
限公司 测试服务
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4、关联担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
履行完毕杭州泰格医药科技上海晟通国际物 2013年 2014年
10,000,000.00 否
股份有限公司 流有限公司 04月24日04月24日
方达医药技术有 2,500,000.00 2012年 2016年
Song Li 否
限公司 美元 10月19日12月19日
注1：2013年4月24日公司为上海晟通向中国银行股份有限公司上海长宁支
行申请办理的银行授信业务提供最高金额为人民币 1,000万元的担保，担保
期限为一年。报告期担保实际发生额为人民币1,000万元。
注2：2012年10月19日，孙公司方达医药技术有限公司股东SongLi以个
人名义为方达医药技术有限公司 2,500,000美元借款担保，若方达医药技术
有限公司无法按期归还借款，SongLi将承担无限责任。
5、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
苏州泽璟生物制药有限公司 232,368.49 11,618.42 72,546.76 5,996.62上海国创医药有限公司 25,009.25 1,250.46
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
预收账款
上海国创医药有限公司 399,057.89杭州和泽科技有限公司 45,736.51
八、 股份支付
以权益结算的股份支付情况
根据 2013年 11月 15日召开的 2013年第二次临时股东会决议通过的《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》，公司股东大会授予公司董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜。
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根据2013年11月18日第一届董事会第二十五次会议审议通过的《关于公司股票期权激励计划所涉股票期权首次授予相关事项的议案》，董事会同意将公司股票期权激励计划首次授予股票期权的授权日定为2013年11月15日，股票期权总数不超过295.14万份，股权激励计划分两次授予给激励对象，其中，首次授予 267.14万份，占本计划授出股票期权总数的90.51%，占本计划签署时公司总股本的2.50%；
预留 28万份，占本计划授出股票期权总数的9.49%，占本计划签署时公司股本总额的0.26%，行权价格为54.57元。2013年12月5日，公司分别召开第一届董事会第二十六次会议和第一届监事会第十二次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划激励对象及期权数量的议案》，同意公司将首次授予股票期权的激励对象人数调整为 167人，股票期权总数调整为 272.98万份。其中首次授予的股票期权数量由 267.14万份调整为 244.98万份，预留的股票期权数量保持不变，仍为 28万份。
股份期权的权利在授予日起一年后可行权，并自首次授权日起四年内可以行权以认购本公司股份。每份股份期权赋予持有人认购1股本公司普通股的权利。
(一)、授予日权益工具公允价值的确定方法：
首次授予的股票期权的行权价格取下列两个价格中的较高者：
1、股票期权激励计划草案摘要公布前 1个交易日的公司标的股票收盘价
54.45元；
2、股票期权激励计划草案摘要公布前 30个交易日内的公司标的股票平均
收盘价 54.57元。
首次授予的股票期权的行权价格为 54.57元。
(二)、资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或
缩股等事项，应对股票期权数量进行相应的调整。调整方法如下：
1、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
Q=Q0*(1+n)
其中：Q0为调整前的股票期权数量；n为每股的资本公积转增股本、派送股
票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；
Q为调整后的股票期权数量。
2、缩股
Q=Q0*n
其中：Q0为调整前的股票期权数量；n为缩股比例（（即1股泰格医药股票
缩为n股股票）；Q为调整后的股票期权数量。
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3、配股
Q=Q0*P1*(1+n)/(P1+P2*n)
其中：Q0为调整前的股票期权数量；P1为股权登记日当日收盘价；P2为配股
价格；n为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q为调整后的股票期权数量。
4、增发
公司在发生增发新股的情况下，股票期权的数量不做调整。
(三)、资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额：
公司本期资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为2,694,625.00元。
(四)、本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额：
公司本期因以权益结算的股份支付确认的费用总额为2,694,625.00元。
九、 或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。
十、 承诺事项
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
（一） 2013年 12月公司与肖芳秋协议投资设立嘉兴易迪希计算机技术有限公司，公司出资60万元，肖芳秋出资40万元，并于2014年2月11日取得嘉兴市工商行政管理局南湖分局颁发的注册号为330402000137581号营业执照。
（二）2014年2月，根据公司第一届董事会第二十九次会议决定，公司拟向境内银行申请内保外贷业务，为全资子公司香港泰格医药科技有限公司提供反担保，由公司向中国银行股份有限公司杭州滨江支行申请由其向境外银行/离岸银行（受益人）开具金额不超过人民币 5,200万元的融资性保函或备用信用证。并由香港泰格基于该融资性保函或备用信用证向境外银行/离岸银行（受益人）申请贷款，公司以保证金和存单质押方式向中国银行提供反担保，具体以银行批复为准。
（三）根据公司第二届董事会第二次会议决定，公司2013年度利润分配方案为以公司总股本106,800,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利4元人民币（含税）；同时进行资本公积金转增股本，以公司总股本 106,800,000股为基数向全体股东每 10股转增10股，共计转增106,800,000股，转增后公司总股本将增加至213,600,000股。
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（四）2014年2月19日，孙公司方达医药股东SongLi将其持有的21,600,000股普通股质押给香港泰格医药科技有限公司，作为对香港泰格支付给方达医药 900万美元意向金的担保。若本次交易成功，该述意向金将冲抵交易对价；若本次交易未能达成，则方达医药必须在360天内按4%年利率全额退还本金及利息；2014年3月9日，双方签订补充协议，约定若方达医药因未能返还前述意向金及利息而形成违约，香港泰格的唯一追索权为SongLi质押的股份。
（五）2014年3月9日，孙公司方达医药股东SongLi将其持有的8,805,693股普通股质押给公司原 A系列优先股股东，作为公司回购全部剩余 A系列优先股应付价款4,411,000美元的担保。该述应付款年利率为18%，偿还期限将以方达医药与香港泰格本次交易完成或2014年9月30日中较早日期为准。该应付款偿还顺序将优先于方达医药除TD银行借款以外的其他债务。
（六） 2014年 3月 7日，孙公司方达医药与优先股股东签订赎回补充协议，同意在原有14,411,000美元的基础上追加560,000美元作为赎回所有剩余流通在外的系列A可赎回优先股的对价（本报告已按追加金额进行调整）。
十二、其他重要事项说明
（一） 2013年 5月 31日，孙公司方达医药与优先股股东签订了赎回协议。协议规定公司需全数赎回投资者在 2008年购买的系列 A优先股，股数为 21,776,596股，总价款为 20,000,000美元.。每股价款为 0.9184美元。公司于 2013年 5月 31日赎回股票6,085,469股，赎回金额为5,589,000美元。截至13年年末，公司尚有14,411,000美元的优先股未赎回。由于在2013年12月31日优先股股东具有赎回选择权，根据美国会计准则，将未赎回优先股从权益中重分类为负债。
（二）孙公司方达医药技术有限公司于2008年12月18日实施股权激励计划，该计划批准发行9，434，434份普通股期权。股权激励计划中股权的金额和条款由均由董事会决定。整个授予过程需要4-6年完成。期权的期限是10年。目前该计划中尚有2，690.434份期权可授予。截止至2013年12月31日流通在外的股票期权有6,745,000股。截止至2013年12月31日可行权的股票期权有2,100,000股。
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十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2013年度 2012年度
非流动资产处置损益 -28,915.71 -449.84越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
11,415,073.69 8,600,956.25国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 449,167.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
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项目 2013年度 2012年度
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,157,318.55 -1,141,553.48其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,068,072.32 -292,489.46所得税影响额 1,035,224.63 1,300,053.63少数股东权益影响额（税后） 411,873.28 139,708.56合计 6,162,836.20 5,726,701.28杭州泰格医药科技股份有限公司二〇一四年五月五日
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