目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—82页
审 计 报 告
天健审〔2014〕1268号
浙江新和成股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江新和成股份有限公司（以下简称新和成公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新和成公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新和成公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新和成公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈亚萍
中国·杭州 中国注册会计师：滕培彬
二〇一四年三月二十七日
合并资产负债表
2013年12月31日
会合01表编制单位：浙江新和成股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|项 目|注释号|期末数|
|123456789111213141516|2,664,710,568.853,654,774.02213,454,232.45856,805,623.9922,121,467.733,600,000.00103,600,975.861,142,192,652.9152,362,373.285 ,062,502,669.09146,524,831.692,432,412,664.35455,508,475.54354,604,259.8677,077,945.5227,243,745.853 ,493,371,922.81|2 ,368,520,031.342,420,984.56153,389,317.42712,098,525.9638,796,058.8754,710,119.261 ,231,530,079.49115,247,850.584 ,676,712,967.48174,500,317.582 ,033,982,019.70485,834,611.28387,831,152.793,912,280.0048,300,082.2524,002,473.463 ,158,362,937.06|流 动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非 流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股 东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计|1819202122232425262728152930313233|171,453,500.00192,377,947.94504,715,883.2211,357,289.3178,868,170.05134,240,756.341,632,464.4346,476,606.65427,870,000.001 ,568,992,617.94292,835,318.19900,000.008,639,611.29113,949,342.31416,324,271.791 ,985,316,889.73725,946,000.001,081,474,394.50362,973,000.004,404,944,575.98-4,780,268.316 ,570,557,702.176 ,570,557,702.17|
||8 ,555,874,591.90|7 ,835,075,904.54|负债和股东权益总计||8 ,555,874,591.90|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2013年12月31日
会企01表编制单位：浙江新和成股份有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|项 目|注释号|期末数|
|123|1 ,457,701,876.803,654,774.02195,695,164.40441,655,358.3514,467,783.073,600,000.00546,909,710.50244,043,946.7716,836,353.872 ,924,564,967.782,145,447,373.81553,284,659.61132,908,815.3793,430,286.5517,132,357.61793,250.002 ,942,996,742.95|923,983,259.852,158,712.81143,143,817.42437,831,251.9825,604,249.88471,884,958.19310,652,794.0751,466,406.352 ,366,725,450.552 ,128,660,176.31284,649,685.53205,969,126.93101,416,620.9933,888,837.512 ,754,584,447.27|流 动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非 流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股 东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益||80,000,000.00195,467,085.94286,856,763.803,518,149.8121,593,152.1314,114,194.80867,536.9911,134,761.32427,870,000.001 ,041,421,644.79201,381,818.19900,000.001,162,618.2532,019,697.69235,464,134.131 ,276,885,778.92725,946,000.00853,498,290.39362,973,000.002 ,648,258,641.424 ,590,675,931.81|
||5 ,867,561,710.73|5 ,121,309,897.82|负债和股东权益总计||5 ,867,561,710.73|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
会合02表编制单位：浙江新和成股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|11234567891011121213|4,237,635,148.404,237,635,148.403,201,688,091.022,627,626,731.3860,422,197.7697,908,468.28359,972,095.1146,328,973.709,429,624.791,008,989.461,734,796.35-6,333,844.151,038,690,843.1945,496,090.1925,049,715.3516,990,461.931,059,137,218.03177,016,503.14882,120,714.89882,120,714.891.221.22-919,440.77881,201,274.12881,201,274.12|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2013年度
会企02表编制单位：浙江新和成股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|2,575,181,303.441,873,809,588.4013,315,996.4547,833,568.78165,826,547.4313,369,950.13-116,174,538.031,271,261.21514,259,543.51-6,333,844.151,092,730,995.0012,121,231.033,676,305.551,101,175,920.4882,792,281.181,018,383,639.30458,358.261,018,841,997.56|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
会合03表编制单位：浙江新和成股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|12345|3,925,490,743.48210,005,563.0647,479,725.814,182,976,032.351,928,814,870.88366,843,194.32331,732,319.80220,567,008.922,847,957,393.921,335,018,638.439,275,000.0015,043,840.50159,589,357.49103,984,900.00287,893,097.99755,006,133.182,030,000.0075,600,000.00832,636,133.18-544,743,035.19662,907,000.00662,907,000.00639,589,727.27403,557,213.763,758,711.631,046,905,652.66-383,998,652.66-16,784,924.86389,492,025.722,251,396,915.412,640,888,941.13|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2013年度
会企03表编制单位：浙江新和成股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|2,662,306,218.45122,363,928.2518,258,625.432,802,928,772.131,759,201,884.54111,168,519.68112,327,054.98131,659,858.252,114,357,317.45688,571,454.6869,512,316.61527,568,587.6622,131,821.640.00115,614,907.38734,827,633.29229,809,264.46105,000,000.000.0010,574,166.67345,383,431.13389,444,202.160.00480,000,000.000.000.00480,000,000.00551,592,727.27401,853,788.212,326,250.00955,772,765.48-475,772,765.48-7,297,786.20594,945,105.16850,495,143.921,445,440,249.08|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013年度
会合04表编制单位：浙江新和成股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|725,946,000.00|1,081,016,036.24|||36 2,973,000.00||3, 885,796,861.09|- 3,402,469.28||6, 052,329,428.05|7 25,946,000.00|1 ,078,406,115.93|||29 6,608,331.50||3, 537,556,324.45|- 3,306,707.82||
|725,946,000.00|1,081,016,036.24|||36 2,973,000.00||3, 885,796,861.09|- 3,402,469.28||6, 052,329,428.05|7 25,946,000.00|1 ,078,406,115.93|||29 6,608,331.50||3, 537,556,324.45|- 3,306,707.82||
||458,358.26|||||519,147,714.89|- 1,377,799.03||518,228,274.12||2,609,920.31|||6 6,364,668.50||348,240,536.64|-95,761.46||
|||||||882,120,714.89|||882,120,714.89|||||||850,172,805.14|||
||458,358.26||||||-1 ,377,799.03||-919,440.77||2,600,000.00||||||-95,761.46||
||458,358.26|||||882,120,714.89|- 1,377,799.03||881,201,274.12||2,600,000.00|||||850,172,805.14|-95,761.46||
|||||||- 362,973,000.00|||- 362,973,000.00|||||6 6,364,668.50||- 501,932,268.50|||
|||||||||||||||6 6,364,668.50||-66,364,668.50|||
|||||||- 362,973,000.00|||- 362,973,000.00|||||||- 435,567,600.00|||
||||||||||||9,920.31||||||||
|725,946,000.00|1,081,474,394.50|||36 2,973,000.00||4, 404,944,575.98|- 4,780,268.31||6, 570,557,702.17|7 25,946,000.00|1 ,081,016,036.24|||36 2,973,000.00||3, 885,796,861.09|- 3,402,469.28||

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2013年度
会企04表编制单位：浙江新和成股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|725,946,000.00|8 53,039,932.13|||36 2,973,000.00||1, 992,848,002.12|3 ,934,806,934.25|7 25,946,000.00|8 50,430,011.82|||29 6,608,331.50||1, 812,840,371.07|
|725,946,000.00|8 53,039,932.13|||36 2,973,000.00||1, 992,848,002.12|3 ,934,806,934.25|7 25,946,000.00|8 50,430,011.82|||29 6,608,331.50||1, 812,840,371.07|
||458,358.26|||||655,410,639.30|655,868,997.56||2,609,920.31|||6 6,364,668.50||180,007,631.05|
|||||||1, 018,383,639.30|1 ,018,383,639.30|||||||681,939,899.55|
||458,358.26||||||458,358.26||2,600,000.00||||||
||458,358.26|||||1, 018,383,639.30|1 ,018,841,997.56||2,600,000.00|||||681,939,899.55|
|||||||- 362,973,000.00|-362,973,000.00|||||6 6,364,668.50||- 501,932,268.50|
|||||||||||||6 6,364,668.50||-66,364,668.50|
|||||||- 362,973,000.00|-362,973,000.00|||||||- 435,567,600.00|
||||||||||9,920.31||||||
|725,946,000.00|8 53,498,290.39|||36 2,973,000.00||2, 648,258,641.42|4 ,590,675,931.81|7 25,946,000.00|8 53,039,932.13|||36 2,973,000.00||1, 992,848,002.12|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
浙江新和成股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江新和成股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省人民政府证券委员会浙证委[1999]9号文批准，由新昌县合成化工厂（2009年11月17日更名为新和成控股集团有限公司）联合张平一、袁益中、石程、胡柏剡、石观群、王学闻、石三夫、崔欣荣和王旭林等九名自然人共同发起设立，于1999年4月5日在浙江省工商行政管理局注册登记，取得注册号为330000000012366的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本人民币72,594.60万元，股份总数72,594.60万股（每股面值1元），其中,有限售条件的流通股份约为1,059.85万股，无限售条件的流通股份约为71,534.75万股。公司股票已于2004年6月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于医药制造业、化学药品原药制造业。经营范围：许可经营项目：原料药（范围详见《药品生产许可证》，有效期至2018年02月25日）、食品添加剂（生产凭有效许可证）及饲料添加剂的生产、销售，危险化学品的生产（范围详见《浙江省危险化学品生产、储存批准证书》及《安全生产许可证》，有效期至2016年8月2日），危险化学品的批发（范围详见《危险化学品经营许可证》，有效期至2016年01月27日），非药品类易制毒化学品的销售（范围详见《非药品类易制毒化学品经营备案证明》，有效期至2016年01月27日）。
一般经营项目：有机化工产品（不含危险品及易制毒化学品）的生产销售，经营进出口业务。
（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用初始确认的汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入
当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确
定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间
超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D-D）／D
l r l
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
l
D为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日 r
当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|20|
|80|
|100|

以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损
计提坏账准备的说明
失率确定各组合计提坏账准备的比例
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发产品、在开发过程中的开发成本等。
2.发出存货的计价方法
(1)发出除开发产品外的存货采用月末一次加权平均法。
(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3)发出同类开发产品按建筑面积平均法核算。
(4)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的预算成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 7-35 5 13.57-2.71
通用设备 5-10 5 19.00-9.50
专用设备 5-15 5 19.00-6.33
运输工具 7 5 13.57
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50、70
专有技术 10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)维修基金和质量保证金
1.维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
2.质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(二十)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
(3)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(4)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售营养品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十四)持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1．已经就处置该非流动资产作出决议；2．与受让方签订了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局发布的《关于杭州新源电子研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕 263号），公司通过了高新技术企业复审，在 2011年至 2013年享受高新技术企业税收优惠政策，2013年按15%的税率计缴。根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局发布的《关于浙江亚通金属陶瓷有限公司等491家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2013〕294号），子公司上虞新和成生物化工有限公司通过了高新技术企业复审，在 2013年至 2015年享受高新技术企业税收优惠政策，2013年按15%的税率计缴。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|浙江新昌|制造业|700万元|生产：非无菌原料物（维生素A、维生素E）；辅酶Q10及其他食品添加剂|
|全资子公司|浙江新昌|商业|1,500万元|自营和代理各类商品及技术的进出口业务、但国家限定公司经营或国家禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务；开展对外贸易和转口贸易|
|全资子公司|浙江新昌|制造业|USD800万元|生产：维生素（Ⅱ）：维生素E、维生素AD3、维生素D3、维生素A乙酸酯、D－生物素、虾青素；着色剂（Ⅱ）：β -胡萝卜素、斑蝥黄；销售自产产品|
|全资子公司|浙江新昌|制造业|500万元|生产销售：饲料级复合抗氧化剂(Ⅱ)（乙氧基喹啉、二丁基羟基甲苯）；添加剂预混合饲料|
|全资子公司|浙江上虞|制造业|5,000万元|许可经营项目：食品添加剂β -胡萝卜素，饲料添加剂[维生素（Ⅰ）（Ⅱ）：维生素A乙酸酯 维生素（Ⅰ）：维生素A棕榈酸酯 着色剂（Ⅰ）：β -胡萝卜素、β ，β -胡萝卜素－4，4－二酮（斑蝥黄）、虾青素]，乙炔生产。一般经营项目：β -紫罗兰酮、辅酶Q10、胸苷、植酸酶、烯醛、烯炔醇、异烯炔醇、假性紫罗兰酮、蕃茄红素、丁酮醇的生产；化工原料及产品的销售；进出口业务|
|全资子公司|山东潍坊|制造业|58,600万元|前置许可经营项目：生产、销售：芳樟醇、硫磺、水煤气、乙炔、甲基庚烯酮、去氢芳樟醇、甲醇、二氢芳樟醇、植物酮、甲基庚酮、异戊烯醛、异戊烯醇、柠檬醛、甲基丁烯醇、甲基丁炔醇、叶醇、乙酯叶醇酯、柳酸叶醇酯、乙酸芳樟酯、四氢芳樟醇、覆盆子酮、氢氧化锂、醋酸溶液、氢化锌溶液、蒸馏精馏脚料；食品添加剂。一般经营项目：生产、销售：工业用香料香精及中间体、蒸汽；销售：化工产品；国家允许的货物进出口|
|全资子公司|中国香港|商业|USD240万元|进出口贸易|
|全资子公司|浙江上虞|制造业|33,000万元|许可经营项目：饲料添加剂：维生素（Ⅰ）：维生素E制造；回收甲基环己酮、吡啶、醋酸、乙酸酐、醋酸溶液、溶剂汽油、石|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||油醚、甲醇、乙酸异丁酯、丙酮、氮气、压缩空气；一般经营项目：甲酮生产；化工原料及产品(除危险化学品和易制毒品)销售；进出口业务(国家法律法规禁止项目除外，限制项目凭许可经营)|
|全资子公司|浙江新昌|服务业|100万元|后勤服务、国内劳务派遣、企业管理服务、培训服务|
|全资子公司|浙江上虞|制造业|26,875万元|特种合成材料的研究、开发；化工原料及产品（除危险化学品和易制毒品外）销售；进出口业务（国家法律法规禁止项目除外，限制项目凭许可经营）|
|全资子公司|山东潍坊|制造业|10,000万元|前置许可经营项目：无一般经营项目：蛋氨酸项目的投资、建设、管理；国家允许的货物进出口（以上不含法律法规和限制经营的项目，需许可经营的凭许可或资质证经营）。|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|6,407,990.15||100.00|100.00|
|15,000,000.00||100.00[注1]|100.00|
|USD8,000,000.00||100.00[注2]|100.00|
|5,000,000.00||100.00|100.00|
|414,100,091.44||100.00|100.00|
|586,000,000.00||100.00|100.00|
|USD2,400,000.00||100.00|100.00|
|480,000,000.00||100.00|100.00|
|1,000,000.00||100.00|100.00|
|273,594,108.53||100.00|100.00|
|100,000,000.00||100.00|100.00|

[注1]：系由公司持股90%和子公司新昌新和成维生素有限公司持股10%。
[注2]：系由公司持股75%和子公司(香港)汇信兴业有限公司持股25%。
2.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|海南琼海|房地产业|5,000万元|房地产开发；商业贸易；进出口贸易|
|全资子公司|中国香港|--|HKD1600万元||

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|54,020,492.00||100.00|100.00|
|USD2,250,000.00||100.00[注]|100.00|

[注]系由子公司新和成(香港)贸易有限公司持股100%。
(二)合并范围发生变更的说明
1.报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
本期公司出资设立山东新和成氨基酸有限公司，于2013年5月9日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为370727200007536的《企业法人营业执照》。该公司注册资本10,000万元，公司出资10,000万元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2.报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
浙江新东化工有限公司于2013年8月15日办妥工商注销手续。故自该公司注销之日起不再将其纳入合并财务报表范围。
(三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1.本期新纳入合并范围的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|97,709,496.69|

 2.本期不再纳入合并范围的子公司
||
|-|
|处置日净资产|
|75,354,703.24|

(四)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
折算汇率
报表项目
新和成(香港)贸易有限公司
资产和负债项目 6.0969
股本 6.8359
收入费用项目 6.1971
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|2,153.06|
|2,153.06|

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2,190,051,256.81|||
|70,815,985.15|6.0969|431,847,349.32|22,948,161.07|6.2855|
|1,407,757.27|8.4189|11,851,767.68|960,995.84|8.3176|
|123,529,353.00|0.057771|7,136,414.26|||
|||2,640,886,788.07|||

其他货币资金：
||
|-|
|23,821,627.72|
|23,821,627.72|
|2,664,710,568.85|

 (2)货币资金——其他货币资金
||
|-|
|期末数|
|12,261,627.72|
|11,440,000.00|

||
|-|
|120,000.00|
|23,821,627.72|

2.交易性金融资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,654,774.02|
|3,654,774.02|

 (2)其他说明
根据公司与有关银行签订的《远期结汇/售汇、人民币与外币掉期总协议》，约定公司在一定期间内以固定汇率卖出或买入外汇。截至2013年12月31日，尚有金额为2,300万美元的远期售汇合约尚未交割，确认交易性金融资产3,654,774.02元。
3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|213,454,232.45||213,454,232.45|153,389,317.42||
|213,454,232.45||213,454,232.45|153,389,317.42||

 (2)期末公司已质押的应收票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013-10-28|2014-1-28|4,500,000.00|
|2013-10-10|2014-1-10|3,800,000.00|
|2013-10-25|2014-4-25|3,180,000.00|
|2013-11-11|2014-2-11|2,700,000.00|
|2013-8-12|2014-2-12|2,275,000.00|
|||16,455,000.00|

(3)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013-11-15|2014-05-15|1,000,000.00|
|2013-12-03|2014-06-03|1,000,000.00|
|2013-07-29|2014-01-29|500,000.00|
|2013-07-16|2014-01-16|500,000.00|
|2013-07-16|2014-01-16|500,000.00|
|||3,500,000.00|

(4)其他说明
期末金额为134,158,947.33元的票据用于质押，具体情况详见本财务报表附注八（四）之说明。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|903,259,083.93|100.00|46,453,459.94|5.14|752,189,387.45|100.00|40,090,861.49|
|903,259,083.93|100.00|46,453,459.94|5.14|752,189,387.45|100.00|40,090,861.49|
|903,259,083.93|100.00|46,453,459.94|5.14|752,189,387.45|100.00|40,090,861.49|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|900,687,243.56|99.72|45,034,362.19|746,741,886.00|99.28|
|1,207,329.83|0.13|241,465.97|3,059,294.31|0.41|
|934,393.80|0.10|747,515.04|1,231,493.99|0.16|
|430,116.74|0.05|430,116.74|1,156,713.15|0.15|
|903,259,083.93|100.00|46,453,459.94|7 5 2 ,189,387.45|100.00|

(2)本期实际核销的应收账款情况
本期因预计无法收回等原因，公司核销了应收浙江新东港药业有限公司等的款项总计金额为1,090,954.51元。
(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|267,650,021.56|1年以内|
|非关联方|132,842,943.45|1年以内|
|非关联方|55,327,995.81|1年以内|
|非关联方|49,751,227.96|1年以内|
||455,152.83|1-2年|
||41,759.09|3年以上|
|非关联方|24,693,880.00|1年以内|
||530,762,980.70||

 (5)期末其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|同一实际控制人|8,632,466.48|
|同一母公司|4,971,296.69|
|同一母公司|352,500.00|
||13,956,263.17|

5.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|21,282,439.18|96.21||21,282,439.18|34,922,363.40|90.01||
|374,591.58|1.69||374,591.58|1,104,860.40|2.85||

||||||
|-|-|-|-|-|
|261,951.08|1.18|261,951.08|1,229,053.73|3.17|
|202,485.89|0.92|202,485.89|1,539,781.34|3.97|
|22,121,467.73|100.00|22,121,467.73|38,796,058.87|100.00|

 (2)期末预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|9,953,090.01|1年以内|
|非关联方|2,881,160.56|1年以内|
|非关联方|1,400,600.00|1年以内|
|非关联方|1,003,500.00|1年以内|
|非关联方|432,000.00|1年以内|
||15,670,350.57||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
6.应收股利
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|未收回的原因|
||12,297,800.00|8,697,800.00|3,600,000.00|尚未支付|
||10,800,000.00|7,200,000.00|3,600,000.00|尚未支付|
||1,497,800.00|1,497,800.00|||
||12,297,800.00|8,697,800.00|3,600,000.00||

7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|89,423,814.14|82.54|||36,609,849.85|54.37||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|17,386,550.24|16.05|4,742,530.53|27.28|28,164,780.85|41.83|12,620,869.90|
|17,386,550.24|16.05|4,742,530.53|27.28|28,164,780.85|41.83|12,620,869.90|
|1,533,142.01|1.41|||2,556,358.46|3.80||
|108,343,506.39|100.00|4,742,530.53|4.38|67,330,989.16|100.00|12,620,869.90|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|13,823,814.14|||
|75,600,000.00|||
|89,423,814.14|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|9,969,294.09|57.34|498,464.70|12,404,502.01|44.04|
|3,566,279.06|20.51|713,255.81|3,766,792.02|13.37|
|1,600,835.40|9.21|1,280,668.33|3,731,002.16|13.25|
|2,250,141.69|12.94|2,250,141.69|8,262,484.66|29.34|
|17,386,550.24|1 0 0.00|4 , 7 42,530.53|28,164,780.85|100.00|

 4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|1,533,142.01|||
|1,533,142.01|||

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)期末其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|75,600,000.00|1年以内|69.78|
|非关联方|13,823,814.14|1年以内|12.76|
|非关联方|2,654,864.98|1-2年|2.45|
|非关联方|2,400,000.00|1年以内|2.22|
|非关联方|1,533,142.01|1年以内|1.42|
||96,011,821.13||88.63|

(4)期末其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|联营企业|80,000.00|
||80,000.00|

8.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|105,256,918.44|6,379,336.54|98,877,581.90|113,336,118.01|8,606,962.10|
|259,565,805.97|2,059,671.48|257,506,134.49|297,288,972.23|2,858,489.91|
|254,913,516.47||254,913,516.47|386,416,363.23||
|378,578,590.20|8,742,974.42|369,835,615.78|403,319,609.66|17,052,564.13|
|111,781,210.39||111,781,210.39|||
|6,669,855.88||6,669,855.88|14,857,765.87||
|4,726,629.94||4,726,629.94|3,650,870.89||
|3,931,347.14||3,931,347.14|4,678,211.64||
|33,950,760.92||33,950,760.92|36,500,184.10||
|1,159,374,635.35|17,181,982.44|1 , 1 4 2 , 1 92,652.91|1 , 260,048,095.63|28,518,016.14|

(2)存货——开发成本
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资|期初数|
|2008.11|2013.12|45,000万|360,575,518.16|
|2010.07|2015.12|55,000万|25,840,845.07|
||||386,416,363.23|

 (3)存货——开发产品
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|期初数|本期增加|本期减少|
|2013.12||288,936,751.29|177,155,540.90|
|||288,936,751.29|177,155,540.90|

(4)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|8,606,962.10|471,290.82||2,698,916.38|
|2,858,489.91|2,059,671.48||2,858,489.91|
|17,052,564.13|7,096,766.30||15,406,356.01|
|28,518,016.14|9,627,728.60||20,963,762.30|

 2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|账面价值高于可变现净值||
|账面价值高于可变现净值||
|账面价值高于可变现净值||

9.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|47,910,716.13|
|2,968,932.85|

||
|-|
|1,482,724.30|
|52,362,373.28|

 10.对联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|36.00|36.00|293,175,919.90|153,583,043.55|139,592,876.35|196,796,566.92|
|18.00|18.00|361,518,039.37|296,963,718.31|64,554,321.06|77,930,556.79|

11.长期股权投资
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|12,000,000.00|7,790,147.55||
|权益法|25,920,000.00|50,488,414.74|-234,979.25|
|成本法|38,700,000.00|50,000,000.00|-11,300,000.00|
|权益法|90,000,000.00|66,221,755.29|-16,440,506.64|
||166,620,000.00|174,500,317.58|-27,975,485.89|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|14.98|14.98|无|||
|36.00|36.00|无|||
|10.00|10.00|无|||
|18.00|18.00|无|||

12.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|3,024,242,842.16|762,681,911.61||118,152,575.28|
|1,010,930,819.69|348,104,736.09||59,388,695.87|
|24,520,432.11|2,865,951.70||635,106.97|
|1,968,010,159.15|409,956,050.13||55,356,623.50|
|20,781,431.21|1,755,173.69||2,772,148.94|
|——|本期转入|本期计提|——|
|988,033,945.64||292,201,211.95|45,650,519.71|
|114,922,103.24||32,764,750.42|9,043,812.21|
|14,572,262.28||2,710,394.49|582,543.84|
|848,420,613.05||253,713,733.90|33,755,642.56|
|10,118,967.07||3,012,333.14|2,268,521.10|
|2,036,208,896.52|——||——|
|896,008,716.45|——||——|
|9,948,169.83|——||——|
|1,119,589,546.10|——||——|
|10,662,464.14|——||——|
|2,226,876.82|——||——|
|16,110.64|——||——|
|1,141.64|——||——|
|2,193,329.53|——||——|
|16,295.01|——||——|
|2,033,982,019.70|——||——|
|895,992,605.81|——||——|
|9,947,028.19|——||——|
|1,117,396,216.57|——||——|
|10,646,169.13|——||——|

本期折旧额为 292,201,211.95元；本期由在建工程转入固定资产原值为602,794,634.21元。
(2)暂时闲置固定资产
|||
|-|-|
|账面原值|累计折旧|
|2,132,518.03|1,570,660.41|
|162,468.83|123,391.40|
|38,049,125.20|24,319,082.54|
|40,344,112.06|26,013,134.35|

(3)期末，未办妥产权证书的房屋建筑物原值为713,009,611.39元。
(4)期末，已有账面价值111,374,961.73元的固定资产用于抵押担保。
13.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|60,616,231.86||60,616,231.86|68,124,764.85||
||||157,592,334.66||
|119,907,920.40||119,907,920.40|195,491,501.71||
|229,599,522.34||229,599,522.34|19,693,815.00||
||||25,499,762.05||
|45,384,800.94||45,384,800.94|19,432,433.01||
|455,508,475.54||455,508,475.54|485,834,611.28||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||68,124,764.85|64,761,218.53|72,269,751.52||
|47,110万|157,592,334.66|34,883,433.42|192,475,768.08||
||195,491,501.71|155,913,102.55|231,496,683.86||
|27000万|19,693,815.00|211,020,730.24|1,115,022.90||
|5,800万|25,499,762.05|15,290,832.73|40,790,594.78||

||||
|-|-|-|
|19,432,433.01|90,599,181.00|64,646,813.07|
|485,834,611.28|572,468,498.47|602,794,634.21|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|||||募集资金及自筹资金|
|||||募集资金|
|||||自筹资金|
|||||募集资金及自筹资金|
|||||自筹资金|
|||||自筹资金|

 14.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|422,281,441.22|57,009,333.63|83,999,535.44|
|417,348,210.95|55,179,388.61|83,999,535.44|
|3,260,149.87|1,735,927.93||
|1,673,080.40|94,017.09||
|34,450,288.43|8,423,069.85|2,186,378.73|
|33,563,341.21|7,402,061.74|2,186,378.73|
|426,850.00|853,700.03||
|460,097.22|167,308.08||
|387,831,152.79|——|——|
|383,784,869.74|——|——|
|2,833,299.87|——|——|
|1,212,983.18|——|——|

本期摊销额8,423,069.85元。
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|10,381,906.14|
|10,394,319.17|
|16,961,925.85|
|23,792,431.22|
|15,547,363.14|
|77,077,945.52|
|7,476,993.04|
|614,402.15|
|548,216.10|
|8,639,611.29|

 (2)期末应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 58,488,317.42合并抵销内部未实现利润 54,868,300.98递延收益 105,842,142.31以后期间可抵扣的费用及支出 116,768,111.65固定资产折旧差异 92,907,286.14小计 428,874,158.50应纳税差异项目
新和成(香港)贸易有限公司未计税利润 49,846,620.26
固定资产计税基础差异 4,096,014.35
交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动 3,654,774.02小计 57,597,408.63 16.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|7,984,004.25|
|19,259,741.60|
|27,243,745.85|

 17.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加[注]|本期减少||
|||转回|转销|
|52,711,731.39|-424,786.41||1,090,954.51|
|28,518,016.14|9,627,728.60||20,963,762.30|
|2,226,876.82|||452,000.56|
|83,456,624.35|9,202,942.19||22,506,717.37|

[注]本期增加具体内容如下：
|||
|-|-|
|本期计提|外币会计报表折算|
|-198,103.81|-226,682.60|
|9,627,728.60||
|9,429,624.79|-226,682.60|

18.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|91,453,500.00|
|80,000,000.00|
|171,453,500.00|

[注]由公司向子公司新和成(香港)贸易有限公司提供保证担保。
(2)短期借款——外币借款
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|原币金额|折人民币金额|原币金额|
|15,000,000.00|91,453,500.00||
|15,000,000.00|91,453,500.00||

19.应付票据
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|192,377,947.94|
|192,377,947.94|

下一会计期间将到期的金额为192,377,947.94元。
(2)期末银行承兑汇票余额中，其中12,261,627.72元系保证金质押，48,646,510.89元系信用担保，134,158,947.33元系票据质押，合计金额195,467,085.94元，与报表金额192,377,947.94元差额3,089,138.00元系合并财务报表时抵销了合并范围内公司持有的内部应收、应付票据。
20.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|385,613,671.33|
|119,102,211.89|
|504,715,883.22|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|6,455,084.00|
|8,379,601.40|
|14,834,685.40|

 (3)期末无账龄超过1年的大额应付账款。
21.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|11,357,289.31|
|11,357,289.31|

 (2)预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|98,114.56|
|98,114.56|

 22.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|47,293,882.96|319,895,803.02|293,223,376.72|
||29,423,247.19|29,423,247.19|
|106,728.92|35,764,117.61|35,411,953.45|
|137,675.81|6,874,373.32|7,012,049.13|
|1,870,782.81|5,265,280.00|5,330,661.07|
|4,012,803.62|6,587,499.73|7,962,737.38|
|53,421,874.12|403,810,320.87|378,364,024.94|

 23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|9,642,080.45|
|10,249,102.80|

||
|-|
|86,598,684.64|
|7,184,721.52|
|829,086.37|
|12,615,509.08|
|712,399.11|
|1,605,364.20|
|3,680,371.12|
|179,608.16|
|841,916.83|
|101,912.06|
|134,240,756.34|

 24.应付利息
||
|-|
|期末数|
|899,470.12|
|732,994.31|
|1,632,464.43|

 25.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,221,529.25|
|5,338,647.90|
|8,553,064.00|
|11,133,289.99|
|6,801,659.98|
|4,791,372.87|
|2,225,586.01|
|4,411,456.65|

合计 46,476,606.65 42,849,676.43 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|49,606.00|
|49,606.00|

 (3)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
26.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|427,870,000.00|
|427,870,000.00|

 (2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|400,000,000.00|
|27,870,000.00|
|427,870,000.00|

注：2009年度，公司与中国进出口银行浙江省分行签订了编号为2009进出银（浙固信合）字第2-003号和2009进出银（浙固信合）字第2-005号的固定资产投资贷款协议，用于建设1.2万吨/年异植物醇、5000吨/年芳樟醇、3000吨/年柠檬醛生产线、1000吨/年乙酸芳樟醇和 5000吨/年四氢芳樟醇生产线。贷款总金额分别为 150,000,000.00元、50,000,000.00元，分次还款，借款期限分别为2009年4月29日至2014年4月29日和2009年8月18日至2014年8月18日。根据各方签署的相关《贷款资金使用协议》，由山东新和成药业有限公司作为项目实施人使用贷款资金，由新和成控股有限公司提供连带责任担保，
项目建成后追加资产抵押。2012年山东新和成药业有限公司就上述贷款协议与进出口银行
签订机器设备最高额抵押合同，由山东新和成药业有限公司提供资产抵押，抵押物为山东新
和成药业有限公司601、603、606、607车间的设备（账面原值为253,158,475.87元，净值为111,374,961.73元），抵押期限为2009-4-29至2014-8-18期间签订的所有业务合同，最高担保额为253,158,475.87元。
2)金额前5名的一年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|折人民币金额|原币金额|
|2009.04.29|2013.4.29|RMB|首季度5.7846%，后根据央行公布的同期贷款利率调整||||
|2009.04.29|2013.10.29|RMB|||||
|2009.08.18|2013.2.18|RMB|首季度5.9985%，后根据央行公布的同期贷款利率调整||||
|2009.08.18|2013.8.18|RMB|||||
|2011.2.11|2013.2.10|RMB|首季度 3.76%，后根据央行公布的同期贷款利率调整||||
|2011.4.14|2013.4.13|RMB|首季度 4.01%，后根据央行公布的同期贷款利率调整||||
|2009.4.29|2014.04.29|RMB|首季度6.417%，后根据央行公布的同期贷款利率调整||1,672万||
|2009.8.18|2014.2.18|RMB|首季度6.417%，后根据央行公布的同期贷款利率调整||555万||
|2009.8.18|2014.8.18|RMB|||560万||
|2012.6.27|2014.6.27|RMB|首季度4.2%，后根据央行公布的同期贷款利率调整||18,000万||
|2012.9.28|2014.9.20|RMB|首季度4.2%，后根据央行公布的同期贷款利率调整||10,000万||
|2012.10.25|2014.10.20|RMB|首季度4.2%，后根据央行公布的同期贷款利率调||12,000万||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||整|||
|2012.3.23|2013.3.23|USD|美 元 三 个 月LIBOR+310%的利差组成的浮动贷款利率||1,400万|
|||||42,787万||

3）一年内到期的长期借款——外币借款
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|原币金额|折人民币金额|原币金额|
|||14,000,000.00|
|||14,000,000.00|

27.长期借款
(1)长期借款情况
||
|-|
|期末数|
|91,453,500.00|
|201,381,818.19|
|292,835,318.19|

[注]由公司向子公司新和成(香港)贸易有限公司提供保证担保。
(2)金额前5名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|折人民币金额|原币|
|2009.4.29|2014.4.29|RMB|首季度6.417%，后根据央行公布的同期贷款利率调整|||金额|
|2009.8.18|2014.2.18|RMB|首季度6.417%，后根据央行公布的同期贷款利率调整||||
|2009.8.18|2014.8.18|RMB|||||
|2012.9.28|2014.9.20|RMB|首季度4.2%，后根据央行公布的同期贷款利率调整||||
|2012.10.25|2014.10.20|RMB|首次为4.2%，后根据央行公布的同期贷款利率调整||||
|2012.6.27|2014.6.27|RMB|首次为4.2%，后根据||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||央行公布的同期贷款利率调整|||
|2013.2.21|2015.2.21|RMB|首季度4.2%，后根据央行公布的同期贷款利率调整||10,000万|
|2013.4.16|2015.6.16|RMB|首季度4.2%，后根据央行公布的同期贷款利率调整||10,000万|
|2011.03.15|2016.3.15|RMB|2011.03.15-2012.03.14 利率为 2.55%，2012.03.15-2014.03.15利率为3.8%||138.18万|
|2013.6.5|2015.4.30|USD|美 元 3 个 月LIBOR+1.9%的利差组成的浮动贷款利率|1,500万|9,145.35万|
||||||29,283.53万|

（3）长期借款——外币借款
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|原币金额|折人民币金额|原币金额|
|15,000,000.00|91,453,500.00||
|15,000,000.00|91,453,500.00||

28.专项应付款
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|590,000.00|310,000.00||
|590,000.00|310,000.00||

 (2)本期增加系根据中医药行业生产力促进中心有限公司《关于拨付国家科技支撑计划课题经费的通知书》（中科医药发〔2012〕24号），取得的国家科技支撑计划课题项目资金。
29.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|113,949,342.31|

合计 113,949,342.31 95,224,021.98 (2)政府补助明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|
|2,902,775.00||422,820.00||
|5,749,999.85||750,000.00||
|189,285.67||42,857.14||
|969,047.62||185,714.29||
|246,428.55||42,857.14||
|1,901,808.11||356,589.02||
|4,000,000.00||571,428.57||
|1,000,000.00||142,857.14||
|400,000.00||400,000.00||
|2,000,000.00||||
|9,990,000.00||||
|790,476.19||114,285.71||
||5,220,000.00|310,714.29||
|34,772,428.80||718,189.44||
|7,125,105.22||250,231.57||
|11,094,842.79||1,725,813.60||
|1,641,029.80||285,396.48||
|2,120,689.67||339,310.34||
|1,507,563.03||231,932.77||
|2,434,816.46||384,615.38||
|800,000.00||114,285.72||
|632,661.06||80,672.27||

||||
|-|-|-|
|1,491,730.80||114,769.20|
|680,000.00||45,333.33|
|783,333.36||93,999.96|
||877,700.00|7,314.17|
||1,000,000.00|41,666.65|
||8,430,000.00|321,142.88|
||3,300,000.00|114,782.61|
||8,107,200.00||
|95,224,021.98|26,934,900.00|8,209,579.67|

30.股本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|725,946,000.00|||

 31.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|832,878,502.22|||
|248,137,534.02|458,358.26||
|1,081,016,036.24|458,358.26||

 (2)本期增加说明
根据浙江三博聚合物有限公司本期其他权益的变动额，按公司的持股比例计算，计资本公积458,358.26元。
32.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||
|-|
|362,973,000.00|
|362,973,000.00|

 33.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|3,885,796,861.09|
|3,885,796,861.09|
|882,120,714.89|
|362,973,000.00|
|4,404,944,575.98|

(2)其他说明
根据公司 2012年度股东大会决议通过的2012年度利润分配方案，以公司2012年 12月31日总股本725,946,000.00股为基数向全体股东每10股派发现金股利人民币5元（含税），合计派发现金股利362,973,000.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|4,222,985,651.45|
|14,649,496.95|
|2,627,626,731.38|

(2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|3,903,462,245.71|2,391,519,327.63|3,592,676,348.12|
|319,523,405.74|225,547,501.88|28,499,077.01|
|4,222,985,651.45|2,617,066,829.51|3,621,175,425.13|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|3,144,820,161.93|1,749,761,633.29|3,014,435,830.94|
|650,040,325.33|498,537,877.08|435,496,709.37|
|428,125,164.19|368,767,319.14|171,242,884.82|
|4,222,985,651.45|2,617,066,829.51|3,621,175,425.13|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,551,246,386.72|968,406,743.53|1,340,638,933.92|
|2,671,739,264.73|1,648,660,085.98|2,280,536,491.21|
|4,222,985,651.45|2,617,066,829.51|3,621,175,425.13|

 (5)本期公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|874,753,883.82|
|515,391,643.25|
|227,120,665.52|
|185,675,180.00|
|183,747,927.33|
|1,986,689,299.92|

 2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|19,075,605.21|1,982,762.77|
|13,003,847.15|13,512,053.39|

|||
|-|-|
|7,540,593.14|8,104,416.91|
|5,027,062.10|5,402,944.61|
|15,775,090.16||
|60,422,197.76|29,002,177.68|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|54,413,073.56|
|8,760,620.49|
|11,133,289.99|
|10,767,244.18|
|6,321,567.67|
|5,441,270.02|
|1,071,402.37|
|97,908,468.28|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|190,453,603.31|
|74,079,453.56|
|24,764,421.86|
|17,310,736.66|
|16,363,058.59|
|12,599,770.91|
|8,255,991.66|
|16,145,058.56|
|359,972,095.11|

5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|41,117,475.29|
|-25,209,230.25|
|21,761,050.36|
|8,659,678.30|
|46,328,973.70|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-198,103.81|
|9,627,728.60|
|9,429,624.79|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|1,008,989.46|
|1,008,989.46|

 8.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,497,800.00|
|-6,333,844.15|
|6,570,840.50|
|1,734,796.35|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,497,800.00||

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|10,565,020.75|7,231,753.20|
|-16,898,864.90|-23,788,165.02|
|-6,333,844.15|-16,556,411.82|

9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|22,336,371.76|6,475,633.32|
|21,007,322.21|12,361,207.66|
|1,525,715.30|1,154,845.62|
|626,680.92|1,325,160.66|
|45,496,090.19|21,316,847.26|

 (2)政府补助明细
||
|-|
|本期数|
|8,209,579.67|
|7,440,000.00|
|2,369,522.86|
|2,988,219.68|
|21,007,322.21|

10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|16,990,461.93|69,873,037.32|
|6,077,019.70|4,362,320.27|

|||
|-|-|
||46,267,112.51|
|1,977,000.00|1,361,000.00|
|5,233.72|910,402.42|
|25,049,715.35|122,773,872.52|

 11.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|205,251,613.69|
|-28,235,110.55|
|177,016,503.14|

 12.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|

||
|-|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
13.其他综合收益
||
|-|
|本期数|
|-1,377,799.03|
|-1,377,799.03|
|458,358.26|
|-919,440.77|

(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
银行存款利息收入 25,209,230.25收到与收益相关的政府补助及奖励款 12,050,286.66收回暂借款、押金及保证金 6,741,003.00收到其他及往来净额 3,479,205.90合计 47,479,725.812．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
研发支出 76,412,277.61装卸、运保费等 53,885,473.79办公费、差旅费等 30,270,468.48
广告宣传、业务招待费等 23,389,994.81
销售佣金及报关费等 8,760,620.49保险费等 8,387,644.02其他支出及往来净额 19,460,529.72合计 220,567,008.923．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
收到与资产相关的政府补助 18,814,900.00收回期初理财产品 50,000,000.00收回信用证及远期结售汇保证金 32,860,000.00收回土地保证金 2,310,000.00合计 103,984,900.004．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
支付土地保证金 75,600,000.00合计 75,600,000.005．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
支付银行融资顾问费 1,400,000.00支付开具借款保函的手续费 926,250.00归还拆借款及利息 1,432,461.63合计 3,758,711.63 6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|

||
|-|
|882,120,714.89|
|-12,851,774.62|
|292,201,211.95|
|8,423,069.85|
|-5,345,909.83|
|-1,008,989.46|
|63,671,511.62|
|-1,734,796.35|
|-28,777,863.27|
|542,752.72|
|100,673,460.28|
|-113,311,804.85|
|158,626,635.17|
|-8,209,579.67|
|1,335,018,638.43|
|2,640,888,941.13|
|2,251,396,915.41|
|389,492,025.72|

(2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|
|2,030,000.00|
|2,030,000.00|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|2,640,888,941.13|
|2,153.06|
|2,640,886,788.07|

||
|-|
|2,640,888,941.13|

 (4)现金流量表补充资料的说明
公司货币资金期末余额为 2,664,710,568.85元，其中银行承兑汇票保证金 12,261,627.72元、付款保函保证金 120,000.00元和信用证保证金 11,440,000.00元不属于现金等价物。
公司货币资金期初余额为2,368,520,031.34元，其中已质押的定期存款1,250,000.00元、银行承兑汇票保证金68,088,115.93元、进料加工保函保证金4,150,000.00元和信用证保证金43,635,000.00元不属于现金等价物。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|母公司|有限责任公司|浙江新昌|胡柏藩|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|12,000万|56.36|56.36|胡柏藩|

新和成控股集团有限公司为本公司的母公司。自然人胡柏藩持有新和成控股集团有限公司53.76%的股权，同时直接持有本公司0.52%的股权，因此自然人胡柏藩是本公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|
|有限责任公司|浙江上虞|杨言中|制造业|7,200万|36.00|36.00|联营企业|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有限责任公司|浙江嵊州|周赞斌|制造业|3,472万|18.00|18.00|联营企业|

 4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同一实际控制人|
|母公司的控股子公司|
|母公司的控股子公司|
|母公司的控股子公司|
|母公司之孙公司|
|母公司之孙公司|
|母公司的控股子公司|
|母公司之孙公司|
|母公司的控股子公司|
|参股公司|
|母公司的控股子公司|
|同一实际控制人|
|母公司的控股子公司|
|公司母公司的自然人股东|
|公司董事长|
|公司董事、总裁|
|公司董事|
|公司副总裁|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占营业成本的比例(%)|金额|
|蒸汽|市场价|53,422,754.73|2.03|40,232,160.95|
|材料及设|市场价|40,794,009.89|1.55|40,769,342.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|备|||||
|材料|市场价|||500,000.00|
|医药中间体|市场价|||28,800.00|
|原材料|市场价|132,952.01|0.01||
|||94,349,716.63|3.59|81,530,302.95|

 (2)出售商品和提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占营业收入的比例(%)|金额|
|医药中间体|市场价|47,486,595.59|1.12|66,562,442.91|
|水电费|市场价|13,270.84||11,241.34|
|医药中间体|市场价|301,282.05|0.01|2,370,085.49|
|医药中间体|市场价|5,426,176.58|0.13|2,135,838.46|
|水电费|市场价|410,834.06|0.01|922,145.14|
|材料|市场价|||128.00|
|医药中间体|市场价|5,128.21||178,290.60|
|房产|市场价|185,675,180.00|4.38||
|房产|市场价|2,847,531.00|0.07||
|房产|市场价|1,871,983.00|0.04||
|房产|市场价|3,467,251.00|0.08||
|房产|市场价|956,196.00|0.02||
|房产|市场价|805,616.00|0.02||
|||249,267,044.33|5.87|72,180,171.94|

2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|琼海博鳌和悦酒店管理有限公司|土地使用权和房屋|2013.3.1|2013.12.31|根据协商价格确定|
|新昌德力石化设备有限公司|土地使用权和房屋|2013.1.1|2014.3.31|根据协商价格确定|
|新昌县新和成精密机械有限公司|土地使用权和房屋|2013.1.1|2013.12.31|根据协商价格确定|
|北京万生药业有限责任公司|土地使用权和房屋|2013.1.1|2013.12.31|根据协商价格确定|

(2)公司承租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|本公司|土地使用权和房屋|2013.1.1|2013.12.31|根据协商价格确定|

3.关联担保情况
(1)关联方为本公司及子公司借款提供的担保
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|内容|借款期末余额|借款起始日|借款到期日|
|本公司|一年内到期的非流动负债|16,720,000.00|2009.4.29|2014.04.29|
|||5,550,000.00|2009.8.18|2014.2.18|
|||5,600,000.00|2009.8.18|2014.8.18|
|||180,000,000.00|2012.6.27|2014.6.27|
|||100,000,000.00|2012.9.28|2014.9.20|
|||120,000,000.00|2012.10.25|2014.10.20|
||合计|427,870,000.00|||

（2）关联方为本公司贸易融资提供的担保情况详见本财务报表附注八（一）（二）（三）之说明。
4.其他
博鳌度假中心 A栋公寓的业主将酒店式公寓委托琼海博鳌和悦酒店管理有限公司经营
管理。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|大连保税区新旅程国际贸易有限公司|8,632,466.48|431,623.32|9,347,713.89|
|安徽新和成皖南药业有限公司|4,971,296.69|248,564.83|1,934,426.21|
|北京万生药业有限责任公司|352,500.00|17,625.00||
||13,956,263.17|697,813.15|11,282,140.10|
|浙江春晖环保能源有限公司|80,000.00|16,000.00|80,000.00|
||80,000.00|16,000.00|80,000.00|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|新昌德力石化设备有限公司|8,379,601.40|
|浙江春晖环保能源有限公司|6,455,084.00|
||14,834,685.40|
|新昌德力石化设备有限公司|98,114.56|
|张平一及其直系亲属||
|胡柏藩及其直系亲属||
|胡柏剡及其直系亲属||
|王正江||
|崔欣荣||
||98,114.56|
|新昌县禾春绿化有限公司|49,606.00|
|上海联创永津股权投资企业（有限合伙）||
||49,606.00|

(四)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为868万元和658万元。
七、或有事项
截至2013年12月31日，本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。
八、承诺事项
(一)远期结售汇合同
1.根据公司与中国银行新昌支行签订的《远期结汇/售汇、人民币与外币掉期总协议》及相关《远期结汇/售汇申请书》，截至2013年12月31日，公司尚有金额为USD23,000,000.00的远期结售汇合约未交割，具体情况如下：
|||
|-|-|
|金额|约定汇率|
|1,000,000.00|6.1625|
|1,000,000.00|6.1781|
|1,000,000.00|6.1918|
|1,000,000.00|6.2085|
|1,000,000.00|6.2201|
|1,000,000.00|6.2368|
|1,000,000.00|6.2518|
|1,000,000.00|6.2678|
|1,000,000.00|6.2838|
|2,000,000.00|6.2304|
|2,000,000.00|6.2488|
|2,000,000.00|6.2623|
|2,000,000.00|6.2808|
|2,000,000.00|6.2985|
|2,000,000.00|6.3172|
|2,000,000.00|6.3359|
|23,000,000.00||

上述合约公司并未存出保证金，但承诺占用中国银行新昌支行的年度贸易融资额度。该贸易融资额度合同由新和成控股集团有限公司提供保证担保。
（二）已出具的各类未到期收回的保函
截至2013年12月31日，本公司及其子公司开具的各类未到期的保函如下：
||||
|-|-|-|
|申请单位|保函类别|保函金额|
|浙江新和成股份有限公司|一般关税保函|19,900,000.00|
||履约保函|USD97,200.00|
|浙江新维普添加剂有限公司|履约保函|USD19,258.00|

||||
|-|-|-|
|浙江新和成股份有限公司|借款保函|98,000,000.00|
|上虞新和成生物化工有限公司|付款保函|1,200,000.00|

（三）已出具的未到期收回的信用证
1.截至2013年12月31日，本公司及其子公司开具的未到期信用证如下：
|||
|-|-|
|申请单位|信用证余额|
|浙江新和成进出口有限公司|JPY16,500,000.00|
||JPY1,100,000.00|
||JPY3,620,000.00|
||EUR189,700.00|
|浙江新和成股份有限公司|USD682,000.00|
||USD554,400.00|
||USD61,500.00|
||USD36,583.27|
||USD43,557.37|
||USD60,122.40|
||USD43,287.39|
||USD629,725.94|
||USD552,000.00|

(四)“票据池”业务
公司及子公司浙江新和成进出口有限公司、浙江新维普添加剂有限公司与交通银行股份有限公司签订《交通银行蕴通账户票据池服务协议》：公司将银行承兑汇票分别质押背书后交付给开户行，构成质押票据池；并开立票据池保证金账户，用于存入保证金作为票据质押下授信的担保，以及存放质押银行承兑汇票兑付款项。公司质押可用额度为票据质押额度与保证金账户即时余额之和减已用票据质押额度，协议约定集团质押票据质押额度及保证金账户之和不得低于开具票据使用的质押额度。本期仅公司实际使用票据池质押开具银行承兑汇票。截至2013年12月31日，本公司质押的银行承兑汇票余额为134,158,947.33元，保证
金账户余额为12,261,627.72元。
（五）除上述事项及本财务报表附注短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款所
述事项外，截至2013年12月31日，本公司无其他重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况说明
每 10股派现 5元（含税），用资本公积向全拟分配的利润或股利
体股东每10股转增5股
(二)除上述事项外，截至2014年3月27日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
(一)以公允价值计量的资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|2,420,984.56|1,233,789.46|
|2,420,984.56|1,233,789.46|

(二)外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
||
|-|
|567,088,380.67|

||
|-|
|567,088,380.67|
|53,331,857.86|
|53,331,857.86|

十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|465,158,668.16|100.00|23,503,309.81|5.05|464,382,470.55|100.00|26,551,218.57|
|465,158,668.16|100.00|23,503,309.81|5.05|464,382,470.55|100.00|26,551,218.57|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|464,862,061.42|99.94|23,243,103.07|450,069,348.11|96.92|
|45,500.00|0.01|9,100.00|12,566,135.70|2.71|
||||1,062,313.59|0.23|
|251,106.74|0.05|251,106.74|684,673.15|0.14|
|465,158,668.16|100.00|2 3 ,503,309.81|464,382,470.55|100.00|

 (2)本期实际核销的应收账款情况
本期因预计无法收回等原因，公司核销了应收浙江新东港药业有限公司等的款项总计金
额为628,744.11元。
(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|184,268,425.68|1年以内|
|非关联方|79,955,504.06|1年以内|
|非关联方|43,934,261.41|1年以内|
|关联方|23,649,106.08|1年以内|
|非关联方|12,059,675.61|1年以内|
||343,866,972.84||

 (5)期末其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|母公司的控股子公司|4,971,296.69|
|母公司的控股子公司|352,500.00|
|同一实际控制人|3,008,099.52|
||8,331,896.21|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|10,000,000.00|1.73|||29,698,767.42|4.80||
|566,392,508.35|98.27|29,482,797.85|5.21|588,466,395.67|95.20|146,280,204.90|
|566,392,508.35|98.27|29,482,797.85|5.21|588,466,395.67|95.20|146,280,204.90|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|576,392,508.35|100.00|29,482,797.85|5.12|618,165,163.09|100.00|146,280,204.90|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|10,000,000.00|||
|10,000,000.00|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|564,808,154.90|99.72|28,240,407.75|430,273,731.46|73.12|
|201,696.34|0.04|40,339.27|10,633,440.03|1.81|
|903,031.40|0.16|722,425.12|124,596,969.30|21.17|
|479,625.71|0.08|479,625.71|22,962,254.88|3.90|
|566,392,508.35|100.00|29,482,797.85|588,466,395.67|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)期末其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方|541,309,018.65|1年以内|93.91|
|关联方|15,254,999.99|1年以内|2.65|
|非关联方|10,000,000.00|1年以内|1.73|
|关联方|3,070,500.00|1年以内|0.53|
|非关联方|885,000.00|2-3年|0.15|
||570,519,518.64||98.97|

(4)期末其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|子公司|541,309,018.65|
|子公司|15,254,999.99|

|||
|-|-|
|子公司|3,070,500.00|
||559,634,518.64|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|6,407,990.15|6,407,990.15||
|成本法|13,500,000.00|13,500,000.00||
|成本法||60,237,316.61|-60,237,316.61|
|权益法|25,920,000.00|50,488,414.74|-234,979.25|
|成本法|7,790,147.55|7,790,147.55||
|成本法|48,893,700.00|48,893,700.00||
|成本法|54,020,492.00|54,020,492.00||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|414,100,091.44|414,100,091.44||
|成本法|586,000,000.00|581,000,000.00|5,000,000.00|
|成本法|16,406,160.00|16,406,160.00||
|成本法|480,000,000.00|480,000,000.00||
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||
|成本法|38,700,000.00|50,000,000.00|-11,300,000.00|
|成本法|273,594,108.53|273,594,108.53||
|成本法|100,000,000.00||100,000,000.00|
|权益法|90,000,000.00|66,221,755.29|-16,440,506.64|

||||
|-|-|-|
|2,161,332,689.67|2,128,660,176.31|16,787,197.50|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||
|90.00|90.00||||
|95.00|95.00||||
|36.00|36.00||||
|14.98|14.98||||
|75.00|75.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|10.00|10.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|18.00|18.00||||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|2,482,672,583.49|
|92,508,719.95|
|1,873,809,588.40|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|2,482,672,583.49|1,793,286,138.27|2,437,166,023.41|
|2,482,672,583.49|1,793,286,138.27|2,437,166,023.41|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|2,215,758,667.80|1,521,791,482.09|2,199,423,830.20|
|184,458,997.51|188,657,488.55|163,706,458.84|
|82,454,918.18|82,837,167.63|74,035,734.37|
|2,482,672,583.49|1,793,286,138.27|2,437,166,023.41|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|970,366,170.97|678,961,457.54|907,997,038.95|
|1,512,306,412.52|1,114,324,680.73|1,529,168,984.46|
|2,482,672,583.49|1,793,286,138.27|2,437,166,023.41|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|579,874,566.65|
|559,929,279.30|

||
|-|
|292,739,134.29|
|146,165,716.11|
|68,633,497.51|
|1,647,342,193.86|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|516,088,697.24|
|-6,333,844.15|
|4,504,690.42|
|514,259,543.51|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||10,800,000.00|
||3,500,000.00|
||500,000.00|
||200,000,000.00|
||62,000,000.00|
|11,349,651.47||
|503,241,245.77||
|1,497,800.00||
|516,088,697.24|276,800,000.00|

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|10,565,020.75|7,231,753.20|

|||
|-|-|
|-16,898,864.90|-23,788,165.02|
|-6,333,844.15|-16,556,411.82|

(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|1,018,383,639.30|
|-116,806,104.02|
|37,592,884.96|
|3,168,339.46|
|-3,790,085.35|
|-1,271,261.21|
|17,159,957.43|
|-514,259,543.51|
|16,756,479.90|
|-15,246.44|
|63,569,635.51|
|22,876,598.43|
|148,546,283.52|
|-3,340,123.30|
|688,571,454.68|

||
|-|
|1,445,440,249.08|
|850,495,143.92|
|594,945,105.16|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|5,345,909.83|
|21,007,322.21|
|7,579,829.96|

||
|-|
|170,162.50|
|34,103,224.50|
|7,426,643.22|
|26,676,581.28|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|14.11|1.22|
|13.69|1.18|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|

|||
|-|-|
||G|
||H|
|外币报表折算差额|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|因权益法核算的被投资单位其他权益变动而增加公司净资产|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

(四)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|213,454,232.45|153,389,317.42|39.16%|
|103,600,975.86|54,710,119.26|89.36%|
|77,077,945.52|48,300,082.25|59.58%|
|171,453,500.00|107,000,000.00|60.24%|
|504,715,883.22|344,765,932.76|46.39%|
|11,357,289.31|87,935,732.14|-87.08%|
|78,868,170.05|53,421,874.12|47.63%|
|134,240,756.34|94,403,841.66|42.20%|
|427,870,000.00|332,417,000.00|28.71%|
|292,835,318.19|429,424,545.46|-31.81%|

||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|4,237,635,148.40|3,631,417,484.17|16.69%|
|2,627,626,731.38|2,045,044,653.99|28.49%|
|60,422,197.76|29,002,177.68|108.34%|
|97,908,468.28|65,289,766.95|49.96%|
|46,328,973.70|26,483,259.56|74.94%|
|45,496,090.19|21,316,847.26|113.43%|
|25,049,715.35|122,773,872.52|-79.60%|

浙江新和成股份有限公司二〇一四年三月二十七日