目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—79页
审 计 报 告
天健审〔2017〕13-26号
新华都购物广场股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新华都购物广场股份有限公司（以下简称新华都公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新华都公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新华都公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新华都公司 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈祖珍
中国·杭州 中国注册会计师：骆建新
二〇一七年四月十八日
合并资产负债表
2016年12月31日
会合01表编制单位：新华都购物广场股份有限公司 单位：人民币元注 注
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|
|12345678910111213141516|278,023,532.946,580,000.00185,782,318.9598,591,584.32267,152,344.82848,817,543.60379,791,730.192,064,739,054.8254,791,726.61350,730,898.65646,094.9029,480,679.71677,597,278.79391,705,738.3754,936,399.84117,732,000.001,677,620,816.87|297,284,099.1015,617,788.68205,856,269.95276,371,184.28700,880,052.33203,206,183.601,699,215,577.94668,950,000.0072,400,000.00380,713,023.7529,191,267.01433,660,893.2225,959,293.55206,462,000.001,817,336,477.53|流动负债：短期借款 17向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 18预收款项 19卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 20应交税费 21应付利息 22应付股利其他应付款 23应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 24流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 25递延收益 26递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本) 27其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 28减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 29一般风险准备未分配利润 30归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计||200,000,000.00807,184,862.48770,361,482.9739,595,186.3629,982,232.98189,406.25169,678,370.0442,985,458.662,059,976,999.747,085,728.177,085,728.172,067,062,727.91684,563,880.001,143,519,878.56110,484,086.15-240,120,960.841,698,446,883.87-23,149,740.091,675,297,143.78|
||3,742,359,871.69|3,516,552,055.47|负债和所有者权益总计||3,742,359,871.69|

法定代表人：上官常川 主管会计工作的负责人：李青 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2016年12月31日
会企01表编制单位：新华都购物广场股份有限公司 单位:人民币元
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|注释|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释|期末数|
|号123|76,318,389.12253,959,658.289,054,208.38913,837,742.7616,090,513.6495,755,992.121,365,016,504.3050,461,726.611,898,570,490.213,383,003.762,593,340.063,910,548.2050,951,237.642,009,870,346.48|132,013,817.18278,431,347.11155,208,906.34437,694,700.4816,249,674.167,719,564.371,027,318,009.64668,000,000.0072,400,000.001,133,000,490.213,289,248.292,109,709.36792,675.919,447,104.511,889,039,228.28|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计|号|150,000,000.00311,805,461.731,532,435.03114,526.24189,406.25309,031,706.272,514.29772,676,049.81748,604.09748,604.09773,424,653.90684,563,880.001,191,254,260.06110,484,086.15615,159,970.672,601,462,196.88|
||3,374,886,850.78|2,916,357,237.92|负债和所有者权益总计||3,374,886,850.78|

法定代表人：上官常川 主管会计工作的负责人：李青 会计机构负责人：陈智敏
合并利润表
2016年度
会合02表编制单位：新华都购物广场股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|112345678910|6,709,549,178.276,709,549,178.276,898,963,676.525,259,889,129.7123,074,701.401,149,296,610.46248,260,524.4121,646,295.22196,796,415.32208,167,412.1618,752,913.9133,586,696.35142,234.6513,163,211.381,293,012.3439,176,398.88-9,773,113.7848,949,512.6654,383,644.92-5,434,132.2648,949,512.6654,383,644.92-5,434,132.260.080.08|

法定代表人：上官常川 主管会计工作的负责人：李青 会计机构负责人：陈智敏
母 公 司 利 润 表
2016年度
会企02表编制单位：新华都购物广场股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|112|2,202,533,528.232,042,709,173.273,847,870.231,677,408.5326,447,527.1410,364,834.7987,865,072.38260,041,037.99289,662,679.88542,054.103,961.54546,074.4931,868.77289,658,659.49-41,504,133.13331,162,792.62331,162,792.62|

法定代表人：上官常川 主管会计工作的负责人：李青 会计机构负责人：陈智敏
合并现金流量表
2016年度
会合03表编制单位：新华都购物广场股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|加额1243|7,027,245,375.78363,193,282.807,390,438,658.585,846,421,269.49605,743,217.76138,733,117.82967,986,232.947,558,883,838.01-168,445,179.43834,067,333.3599,726.031,114,890.46835,281,949.8487,788,435.85620,680,000.00126,541,476.14835,009,911.99272,037.85545,845,825.925,390,000.00250,000,000.00795,845,825.92649,500,000.0014,120,395.581,547,828.92665,168,224.50130,677,601.42-37,495,540.16296,884,099.10259,388,558.94|

法定代表人：上官常川 主管会计工作的负责人：李青 会计机构负责人：陈智敏
母公司现金流量表
2016年度
会企03表编制单位：新华都购物广场股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
||2,402,308,607.5219,631,650.842,421,940,258.362,159,574,723.8612,487,643.1728,291,824.86527,786,416.192,728,140,608.08-306,200,349.72834,067,333.3536,850.00834,104,183.356,461,033.75703,770,000.00710,231,033.75123,873,149.60540,455,825.92200,000,000.00740,455,825.92600,000,000.0012,534,053.861,290,000.00613,824,053.86126,631,772.06-55,695,428.06131,613,817.1875,918,389.12|

法定代表人：上官常川 主管会计工作的负责人：李青 会计机构负责人：陈智敏
合并所有者权益变动表
2016年度
会合04表编制单位：新华都购物广场股份有限公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|541,501,975.00||||322,671,449.01||||77,367,806.89||-261,388,326.50|-58,102,902.78|622,050,001.62|541,501,975.00||||322,671,449.01||||77,367,806.89||112,546,746.82|-38,685,957.51|
|541,501,975.00||||322,671,449.01||||77,367,806.89||-261,388,326.50|-58,102,902.78|622,050,001.62|541,501,975.00||||322,671,449.01||||77,367,806.89||112,546,746.82|-38,685,957.51|
|填1列43）,061,905.00||||820,848,429.55||||33,116,279.26||21,267,365.66|34,953,162.69|1,053,247,142.16|||||||||||-373,935,073.32|-19,416,945.27|
|||||||||||54,383,644.92|-5,434,132.26|48,949,512.66|||||||||||-373,935,073.32|-20,516,945.27|
|143,061,905.00||||820,848,429.55|||||||40,387,294.95|1,004,297,629.50||||||||||||1,100,000.00|
|143,061,905.00||||856,103,906.20|||||||5,390,000.00|1,004,555,811.20||||||||||||1,100,000.00|
|||||-35,255,476.65|||||||34,997,294.95|-258,181.70|||||||||||||
|||||||||33,116,279.26||-33,116,279.26|||||||||||||||
|||||||||33,116,279.26||-33,116,279.26|||||||||||||||
|684,563,880.00||||1,143,519,878.56||||110,484,086.15||-240,120,960.84|-23,149,740.09|1,675,297,143.78|541,501,975.00||||322,671,449.01||||77,367,806.89||-261,388,326.50|-58,102,902.78|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2016年度
会企04表编制单位：新华都购物广场股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|541,501,975.00||||335,150,353.86||||77,367,806.89|317,113,457.31|1,271,133,593.06|541,501,975.00||||335,150,353.86||||77,367,806.89|398,258,715.18|
|541,501,975.00||||335,150,353.86||||77,367,806.89|317,113,457.31|1,271,133,593.06|541,501,975.00||||335,150,353.86||||77,367,806.89|398,258,715.18|
|143,061,905.00||||856,103,906.20||||33,116,279.26|298,046,513.36|1,330,328,603.82||||||||||-81,145,257.87|
||||||||||331,162,792.62|331,162,792.62||||||||||-81,145,257.87|
|143,061,905.00||||856,103,906.20||||||999,165,811.20|||||||||||
|143,061,905.00||||856,103,906.20||||||999,165,811.20|||||||||||
|||||||||33,116,279.26|-33,116,279.26||||||||||||
|||||||||33,116,279.26|-33,116,279.26||||||||||||
|684,563,880.00||||1,191,254,260.06||||110,484,086.15|615,159,970.67|2,601,462,196.88|541,501,975.00||||335,150,353.86||||77,367,806.89|317,113,457.31|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
新华都购物广场股份有限公司
财务报表附注
2016年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
新华都购物广场股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系福建新华都购物广场有限公司，原系由新华都实业集团股份有限公司、陈志勇共同投资设立的有限责任公司。2007年2月25日，福建新华都购物广场有限公司以2006年12月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司，并于2016年10月21日在厦门市市场监督管理局登记注册，总部位于福建省厦门市，现持有统一社会信用代码为91350200751648625J的营业执照。公司现有注册资本684,563,880.00元，股份总数684,563,880股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股144,640,585股，无限售条件的流通股份A股539,923,295股。公司股票已于2008年7月31日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属零售行业。经营范围：米、面制品及食用油批发；糕点、糖果及糖批发；肉、禽、蛋批发；调味品批发（不包括盐的批发）；保健食品批发；酒、饮料及茶叶批发；其他预包装食品批发；其他散装食品批发；乳制品（含婴幼儿配方奶粉）批发；图书批发；音像制品批发；电子出版物批发；中药批发；粮食收购与经营；百货零售；纺织品、针织品及原料批发；服装批发；鞋帽批发；化妆品及卫生用品批发；厨房、卫生间用具及日用杂货批发；
灯具、装饰物品批发；家用电器批发；文具用品批发；体育用品及器材批发（不含弩）；首饰、工艺品及收藏品批发(不含文物)；其他文化用品批发；其他家庭用品批发；五金产品批发；计算机、软件及辅助设备批发；通讯及广播电视设备批发；其他机械设备及电子产品批发；建筑装饰业；商务信息咨询。
本财务报表业经公司2017年4月18日三届三十七次董事会批准对外报出。
本公司将福建新华都综合百货有限公司、泉州新华都购物广场有限公司和久爱致和（北京）科技有限公司等20家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
期末余额200万元及以上的应收款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
无信用风险组合 不计提坏账准备
无信用风险组合系指回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项。主要包括合并范围内母公司和子公司之间的往来款项以及合同期内的履约保证金。
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|30|
|60|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和无信用风险组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2.已经就处置该组成部分作出决议；3.与受让方签订了不可撤销的转让协议；4.该项转让很可能在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|40|3-5|
|年限平均法|5-10|3-5|
|年限平均法|5-10|3-5|
|年限平均法|5|3-5|

(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40
应用软件 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司长期待摊费用主要有门店装修改良支出、租金等。
1.门店装修改良支出主要分为两类，第一类是新开门店开业前的经营场所和办公场所改良工程支出（主要包括：土建、水电、网络、消防、设备等）；第二类是已开业门店的改建、扩建工程。新开门店场地装修改造支出，在租赁期内按直线法进行摊销。已开业门店的改建、扩建工程，设定预计最长受益期为5年，在预计受益期和扣除已开业时间的剩余租赁期孰短的期限内按直线法进行摊销。本公司每年年度终了，将对其受益期限进行复核。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。
2.租金支出按本会计政策二十八之租赁的方法进行摊销。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)公司商品销售收入于收到款项或确定相关经济利益能够流入企业，商品所有权转移时即发货验收后确认销售收入。
(2)公司向供应商提供促销服务等相关收入，在确定款项可以收到的情况下按照合同约定的时间及金额确认收入。
(3)公司场地、柜台出租等对外租赁收入，在确定款项可以收到的情况下按照合同约定的时间及金额确认收入。
(二十六)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。并以地区分部为基础确定报告分部，分别对零售业务及电商业务等的经营业绩进行考核。主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分(电商业务则按机构所在地)，资产和负债按经营实体所在地进行划分。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)返利
公司的返利方式包括现金方式和转货款方式，由于返利是在双方对账的基础上根据购销合同、协议等计算并需由供应商确认，另外，返利的计算一般是以实际结算金额为基础的，且双方计算确认还有一个过程，故公司对于返利的会计核算以收到供应商的返利确认函、供应商开具的相关发票等为依据，按照《企业会计准则——存货》的有关规定在供应商返利确认的当期冲减“主营业务成本”科目。不同返利方式的具体核算方法及依据如下：
1.现金方式返利的确认依据及会计核算方法
(1)现金方式返利的确认依据为同时收到供应商的货币资金和返利确认证明。
(2)现金方式返利的会计核算方法为将确认的返利扣减增值税后的余额冲减当期主营业务成本，同时增加货币资金。
2.转货款方式返利的确认依据及会计核算方法
(1)转货款方式返利的确认依据分以下两类：
第一类为供应商只提供返利确认函，不提供相关发票。在这种情况下，公司以收到供应商的返利确认函作为返利的确认依据。
另一类为供应商同时提供返利确认函和相关发票。在这种情况下，公司以收到供应商的返利确认函和相关发票作为返利的确认依据。
(2)转货款方式返利的会计核算方法为将确认的返利扣减增值税后的余额冲减当期主营业务成本。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税销售额（量）|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 25%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|

||
|-|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注]：根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定，自2016年5月1日起，公司提供的促销、出租服务等改征增值税。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
西藏久实致和营销有限公司 9%
西藏久佳电子商务有限公司 9%
西藏聚量电子商务有限公司 9%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
公司子公司西藏久实致和营销有限公司、西藏久佳电子商务有限公司及西藏聚量电子商务有限公司注册地位于西藏自治区。根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》第三条和第四条，西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%税率，且自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收企业所缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|33,810,458.30|
|214,924,931.87|
|29,288,142.77|
|278,023,532.94|

(2)其他说明
1)期末银行存款中包含使用受限的冻结存款8,234,974.00元。
2)期末其他货币资金中包含使用受限的保证金存款 10,400,000.00元，在途资金18,888,142.77元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|6,580,000.00||6,580,000.00|||
|6,580,000.00||6,580,000.00|||

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|22,983,000.00|
|22,983,000.00|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|195,652,007.48|100.00|9,869,688.53|5.04|

|||||
|-|-|-|-|
|195,652,007.48|100.00|9,869,688.53|5.04|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|16,439,777.56|100.00|821,988.88|5.00|
|16,439,777.56|100.00|821,988.88|5.00|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|193,910,245.48|9,695,512.33|
|1,741,762.00|174,176.20|
|195,652,007.48|9,869,688.53|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,202,640.89元，本期因非同一控制下企业合并转入坏账准备4,852,466.68元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款7,407.92元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|142,707,800.85|72.94|
|16,910,544.26|8.64|
|3,354,000.00|1.71|
|2,413,398.15|1.23|
|1,337,538.22|0.68|

|||
|-|-|
|166,723,281.48|85.20|

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|96,663,819.15|98.04||96,663,819.15|198,039,994.81|96.21||
|1,042,412.03|1.06||1,042,412.03|4,475,746.07|2.17||
|688,387.63|0.70||688,387.63|966,007.24|0.47||
|196,965.51|0.20||196,965.51|2,374,521.83|1.15||
|98,591,584.32|100.00||98,591,584.32|205,856,269.95|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|13,991,853.90|
|9,606,539.68|
|9,123,004.29|
|4,010,109.42|
|3,449,230.76|
|40,180,738.05|

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|119,050,000.00|35.15|58,794,350.00|49.39|
|218,653,964.44|64.55|11,757,269.62|5.38|

期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,022,212.00|0.30|1,022,212.00|100.00|
|338,726,176.44|100.00|71,573,831.62|21.13|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|6,000,000.00|2.04|6,000,000.00|100.00|
|286,941,473.16|97.61|10,570,288.88|3.68|
|1,022,212.00|0.35|1,022,212.00|100.00|
|293,963,685.16|100.00%|17,592,500.88|5.98|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|6,000,000.00|6,000,000.00|100.00|
|113,050,000.00|52,794,350.00|46.70|
|119,050,000.00|58,794,350.00|49.39|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|60,399,765.20|3,019,988.27|
|2,336,867.24|233,686.72|
|865,238.23|173,047.63|
|77,357.36|23,207.22|
|6,032,472.00|3,619,483.20|
|4,687,856.58|4,687,856.58|

期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|74,399,556.61|11,757,269.62|

 4)组合中，无信用风险组合的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|144,254,407.83||
|144,254,407.83||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备54,667,962.22元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款1,128,716.03元，系本期注销清算子公司无法收回的款项，单项金额均较小。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|250,254,407.83|
|42,400,000.00|
|46,071,768.61|
|338,726,176.44|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|租赁保证金及利息|113,050,000.00|2-4 年|33.38|
|应收投资款|42,400,000.00|1 年以内|12.52|
|租赁保证金|20,000,000.00|3-4 年|5.90|
|租赁保证金|12,000,000.00|4-5 年|3.54|
|租赁保证金|9,365,314.66|4-5 年|2.76|
||196,815,314.66||58.10|

6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|855,674,239.35|14,221,757.77|841,452,481.58|704,631,951.90|11,564,218.95|
|7,175,247.17||7,175,247.17|7,537,627.05||
|189,814.85||189,814.85|274,692.33||
|863,039,301.37|14,221,757.77|848,817,543.60|712,444,271.28|11,564,218.95|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|11,564,218.95|14,221,757.77||11,564,218.95||
|11,564,218.95|14,221,757.77||11,564,218.95||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
||
|-|
|计提存货跌价准备的依据|
|成本与可变现净值孰低|

7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|19,882,772.08|
|61,004,022.95|
|58,998,966.14|
|15,061,458.57|
|220,000,000.00|
|4,844,510.45|
|379,791,730.19|

8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|101,330,000.00|46,538,273.39|54,791,726.61|668,950,000.00||
|101,330,000.00|46,538,273.39|54,791,726.61|668,950,000.00||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|571,000,000.00||571,000,000.00|
|67,000,000.00|||
|20,000,000.00|||
|10,000,000.00|||
|950,000.00|||
||980,000.00||
||2,400,000.00||
|668,950,000.00|3,380,000.00|571,000,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||19.50|
||46,538,273.39||46,538,273.39|19.50|
|||||40.00|
|||||20.00|
|||||19.00|
|||||4.90|
|||||4.00|
||46,538,273.39||46,538,273.39||

(3)其他说明
福建华都置业有限公司及沙县华都置业有限公司均属公司与其他股东成立的项目公司，由其他股东承包经营。
9.长期应收款
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||期初数|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
||||72,400,000.00||72,400,000.00|
||||72,400,000.00||72,400,000.00|

(2)其他说明
2013年3月8日，公司与福州华京房地产开发有限公司签订《项目合作协议》，共同出资设立项目公司福建华都置业有限公司用于开发福州马尾罗星路地块。根据《项目合作协议》，公司共应出资9,240万元，其中2,000万元用于作为福建华都置业有限公司设立时的注册资本，项目公司由福州华京房地产开发有限公司负责承包经营，并在土地合同签订后 37个月内返还公司所有投资款。项目建成后，项目公司将保留 1-3层商场部分的产权，由公司负责承租经营，且享有其中5,000平米的所有权。公司为此已付投资款9,240万元。
2016年 7月，公司与福州华京房地产开发有限公司签订《终止协议书》决定终止项目合作，公司将因此获得补偿费 1,669.033万元。2016年11月 30日，双方就还款事宜签订《补充协议》，约定投资款及补偿费在2017年4月30日前分期还清。
截至2016年12月31日，公司已按协议收到还款3,000万元和履约保证金2,500万元，其余款项4,240万元转入其他应收款。
10.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|205,144,224.98|263,949,497.18|209,098,623.61|36,283,683.25|

|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
||18,422,596.45|14,478,243.65|1,118,479.15|
||17,815,125.46|14,478,243.65|1,118,479.15|
||607,470.99|||
||10,196,207.12|1,886,905.31|1,605,352.07|
||10,196,207.12|1,886,905.31|1,605,352.07|
|205,144,224.98|272,175,886.51|221,689,961.95|35,796,810.33|
|36,015,496.19|175,038,293.78|103,297,904.77|19,411,310.53|
|5,445,270.12|29,432,945.69|22,223,078.65|2,987,605.95|
|5,445,270.12|29,242,288.62|22,223,078.65|2,987,605.95|
||190,657.07|||
||7,510,156.78|1,210,673.79|1,055,089.99|
||7,510,156.78|1,210,673.79|1,055,089.99|
|41,460,766.31|196,961,082.69|124,310,309.63|21,343,826.49|
|163,683,458.67|75,214,803.82|97,379,652.32|14,452,983.84|
|169,128,728.79|88,911,203.40|105,800,718.84|16,872,372.72|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|21,382,208.75|
|21,382,208.75|

11.在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|518,736.41||518,736.41|||
|127,358.49||127,358.49|||
|646,094.90||646,094.90|||

12.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|应用软件|
|28,497,724.00|9,456,013.52|
|6,808.02|2,392,859.26|
|6,808.02|2,392,859.26|
|28,504,532.02|11,848,872.78|
|3,021,865.63|5,740,604.88|
|717,721.14|1,392,533.44|
|717,721.14|1,392,533.44|
|3,739,586.77|7,133,138.32|
|24,764,945.25|4,715,734.46|
|25,475,858.37|3,715,408.64|

13.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|27,279,627.10|||
||123,629,624.90||
||184,600,049.46||
||369,367,604.43||
|27,279,627.10|677,597,278.79||

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|27,279,627.10|||
|27,279,627.10|||

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的的资产评估机构作出的 5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率15.09%，基于谨慎考虑，业务在五年后已趋于稳定，其现金流量增长率为零，该增长率和同行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、采购成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
公司本期末对久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技发展有限公司和泸州聚酒致和电子商务有限公司商誉的减值测试，系以上述公司2016年12月31日股东全部权益价值为基础测试确定，根据减值测试的结果，本期期末商誉未出现减值情况。
14.长期待摊费用
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|410,918,073.53|35,077,283.77|60,737,611.90||

||||
|-|-|-|
|22,742,819.69||16,294,826.72|
|433,660,893.22|35,077,283.77|77,032,438.62|

 (2)其他说明
租金系指公司预付1年以上的门店租金费用。
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|71,375,417.90|16,588,009.18|22,312,796.14|
|27,279,627.10|6,819,906.78|27,279,627.10|
|120,957,290.53|30,239,322.64|42,004,930.40|
|||1,480,349.80|
|||3,130,936.12|
|342,588.85|85,647.21|1,435,786.44|
|2,242,437.48|560,609.37|2,019,490.68|
|634,395.15|158,598.79|2,337,336.48|
|1,798,506.81|449,626.72|1,835,921.04|
|138,716.58|34,679.15||
|224,768,980.40|54,936,399.84|103,837,174.20|

 (2)主要未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|159,558,133.41|
|809,112,432.36|
|968,670,565.77|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||121,008,381.19|
|27,324,495.14|189,618,065.25|
|145,959,147.00|318,892,886.43|

|||
|-|-|
|137,235,333.46|172,477,594.01|
|307,578,043.40|417,163,380.10|
|191,015,413.36||
|809,112,432.36|1,219,160,306.98|

16.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|101,270,000.00|
|16,462,000.00|
|117,732,000.00|

 (2)其他说明
购房款期末账面余额190,000,000.00元，已提资产减值准备88,730,000.00元，具体详见本财务报告附注“十二、其他重要事项”之(二)。
17.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|150,000,000.00|
|50,000,000.00|
|200,000,000.00|

 (2)其他说明
1)上述保证借款系由公司实际控制人陈发树提供保证担保。
2)上述质押借款系子公司福建新华都综合百货有限公司开给本公司的应付票据，公司已贴现。其中10,000,000.00元由公司等额货币资金提供质押担保，另40,000,000.00元由公司实际控制人陈发树提供保证担保。
18.应付账款
项目 期末数 期初数
||
|-|
|807,184,862.48|
|807,184,862.48|

 19.预收款项
||
|-|
|期末数|
|769,874,440.68|
|487,042.29|
|770,361,482.97|

 20.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|33,789,542.98|554,039,179.59|548,667,313.85|
|263,727.24|48,094,597.22|47,924,546.82|
|34,053,270.22|602,133,776.81|596,591,860.67|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|27,985,996.65|505,127,353.94|500,023,030.89|
||3,621,576.04|3,621,576.04|
|318,236.96|28,922,862.98|28,939,949.98|
|292,984.09|24,907,864.87|24,921,932.35|
|5,650.25|1,719,135.82|1,722,405.42|
|19,602.62|2,295,862.29|2,295,612.21|
|16,435.00|7,811,490.56|7,803,132.96|
|5,468,874.37|8,555,896.07|8,279,623.98|
|33,789,542.98|554,039,179.59|548,667,313.85|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|231,231.39|44,965,831.42|44,768,571.41|

||||
|-|-|-|
|32,495.85|3,128,765.80|3,155,975.41|
|263,727.24|48,094,597.22|47,924,546.82|

 21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|366,886.46|
|17,084,537.89|
|8,128,823.70|
|465,181.28|
|1,291,596.61|
|931,891.40|
|568,285.61|
|304,451.70|
|21,010.35|
|819,567.98|
|29,982,232.98|

 22.应付利息
||
|-|
|期末数|
|189,406.25|
|189,406.25|

 23.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|66,237,567.42|
|15,609,106.31|

||
|-|
|61,362,419.07|
|26,469,277.24|
|169,678,370.04|

 (2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|4,862,972.94|
|1,457,503.55|
|1,360,000.64|
|949,786.44|
|637,764.00|
|9,268,027.57|

24.其他流动负债
||
|-|
|期末数|
|2,413,834.54|
|23,584,828.87|
|952,599.93|
|5,627,751.09|
|8,658,846.69|
|1,747,597.54|
|42,985,458.66|

 25.预计负债
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||6,800,000.00|
||6,800,000.00|

26.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|7,221,600.37|1,350,000.00|1,485,872.20|7,085,728.17|
|7,221,600.37|1,350,000.00|1,485,872.20|7,085,728.17|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|1,178,413.21||429,809.12||748,604.09|
|6,043,187.16|1,350,000.00|1,056,063.08||6,337,124.08|
|7,221,600.37|1,350,000.00|1,485,872.20||7,085,728.17|

27.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|541,501,975.00|143,061,905.00||||143,061,905.00|

 (2)其他说明
1）经中国证券监督管理委员会《关于核准新华都购物广场股份有限公司向倪国涛等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2015〕2916号）核准，公司获准向郭风香发行人民币普通股（A股）股票29,403,409股、向倪国涛发行人民币普通股（A股）股票16,335,227股、向崔德花发行人民币普通股（A股）股票13,068,181股、向金丹发行人民币普通股（A股）股票6,534,090股，每股面值1元，每股发行价格为人民币7.04元。
2016年 1月 11日，公司收到郭风香、倪国涛、崔德花和金丹投入的价值 459,999,985.28元的久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技发展有限公司和泸州聚酒致和电子商务有限公司股权，其中计入实收资本人民币 65,340,907.00元,计入资本公积人民币 394,659,078.28元。上述股本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016年1月12号出具《验资报告》（天健验〔2016〕13-1号）。
2）根据公司第三届董事会第十八次会议和 2015年第二次临时股东大会决议，公司申
请通过非公开发行人民币普通股（A股）增加注册资本人民币77,720,998.00元。经中国证券监督管理委员会《关于核准新华都购物广场股份有限公司向倪国涛等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2015〕2916号）核准，公司获准向陈发树发行人民币普通股（A股）股票41,004,545股、向陈志勇发行人民币普通股（A股）股票7,102,272股、向新华都实业集团股份有限公司发行人民币普通股（A股）股票 25,568,181股，向新华都员工持股计划发行人民币普通股（A股）股票1,046,000股，向西藏聚久致和创业投资合伙企业（有限合伙）发行人民币普通股（A股）股票3,000,000股，合计非公开发行人民币普通股（A股）股票 77,720,998股，每股面值 1元，每股发行价格为人民币 7.04元。2016年1月19日，公司已收到上述增发款项，其中计入实收资本人民币77,720,998.00元,计入资本公积人民币461,444,827.92元。上述股本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年1月20号出具《验资报告》（天健验〔2016〕13-2号）。
28.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|322,671,449.01|856,103,906.20|35,255,476.65|
|322,671,449.01|856,103,906.20|35,255,476.65|

 (2)其他说明
1)资本公积（股本溢价）本期增加详见本财务报表附注五(一)27之股本。
2)公司本期向控股子公司莆田市新华都万家惠购物广场有限公司增资，导致资本公积减少35,255,476.65元。
29.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|77,367,806.89|33,116,279.26||
|77,367,806.89|33,116,279.26||

 (2)其他说明
本期按母公司年度实现净利润的10%计提法定盈余公积。
30.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|-261,388,326.50|
|-261,388,326.50|
|54,383,644.92|
|33,116,279.26|
|-240,120,960.84|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|6,273,151,200.26|5,246,376,408.46|6,065,871,175.92|
|436,397,978.01|13,512,721.25|422,295,542.83|
|6,709,549,178.27|5,259,889,129.71|6,488,166,718.75|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|5,706,490.86|
|5,793,343.98|
|4,382,587.87|
|3,237,257.71|
|1,517,196.42|
|117,329.78|
|2,303,939.46|
|16,555.32|
|23,074,701.40|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会﹝2016﹞22号)以及《关于<增值税会
计处理规定>有关问题的解读》,本公司将2016年5-12月土地使用税、房产税、印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|406,028,419.94|
|46,784,782.81|
|58,426,360.89|
|43,804,682.41|
|31,486,398.79|
|12,733,266.26|
|313,578,394.26|
|157,607,745.89|
|34,571,787.71|
|44,274,771.50|
|1,149,296,610.46|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|89,383,318.90|
|29,314,087.74|
|62,100,542.93|
|10,891,901.70|
|9,707,199.49|
|7,914,659.67|
|4,332,550.12|
|3,717,919.46|
|3,879,071.96|
|27,019,272.44|

||
|-|
|本期数|
|248,260,524.41|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|13,293,762.94|
|2,823,579.21|
|11,176,111.49|
|21,646,295.22|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|58,870,603.11|
|2,657,538.82|
|46,538,273.39|
|88,730,000.00|
|196,796,415.32|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|352.78|
|208,067,333.35|
|99,726.03|
|208,167,412.16|

 8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|142,234.65|101,225.96|
|142,234.65|101,225.96|
|257,708.10|294,673.37|
|1,529,370.25|2,537,027.95|
|6,405,788.20|14,241,124.20|
|22,266,031.06||
|2,985,564.09|2,342,373.21|
|33,586,696.35|19,516,424.69|

[注]：子公司西藏久实致和营销有限公司、西藏久佳电子商务有限公司及西藏聚量电子商务有限公司位于西藏拉萨经济技术开发区。根据《西藏拉萨经济技术开发区关于支持入区企业发展的若干意见(暂行)》，公司可按实际缴纳增值税固定比例取得税收返还，作为企业发展金，此项政府补助属于经常性损益。
(2)清算损益22,266,031.06元，系由于公司本期注销了杭州华都超市有限公司、宁波新华都超市有限公司和常州新世界易买得商业发展有限公司等8家子公司，这些公司均按法定程序完成了清算注销流程，账面结存无法支付的款项转为清算损益。
(3)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|说明|
|1,924,193.35|厦府办[2011]208 号、闽政办[2012]70号等|
|1,271,199.14|厦人社[2013]126 号、泉人社[2015]137号|
|824,949.00|闽经贸商贸[2013]609号|
|429,809.12|厦商务[2014]310号|
|380,000.00|泉财指标（2016）1122号|
|350,000.00|泉财指标[2016]1122号|
|231,114.08|泉财指标[2015]1633号|
|224,500.00|闽人社文[2010]205号|
|100,000.00|泉财指标（2015)1257号|
|136,683.51|西藏拉萨经济技术开发区|

|||
|-|-|
||关于支持入区企业发展的若干意见(暂行)|
|533,340.00|闽商务市场[2015]100号等|
|6,405,788.20||

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,293,012.34|17,662,506.64|
|1,293,012.34|17,662,506.64|
||53,744,571.98|
|32,828.84|10,000.00|
|1,823,312.91|390,805.47|
|2,166.99|17,774.08|
|6,324,577.20||
|3,687,313.10|8,235,039.62|
|13,163,211.38|80,060,697.79|

 10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|18,069,279.71|
|-27,842,393.49|
|-9,773,113.78|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|39,176,398.88|
|9,794,099.72|
|-9,287,214.88|

||
|-|
|665,387.51|
|-124,819,766.81|
|113,874,380.68|
|-9,773,113.78|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|8,568,391.43|
|2,823,579.21|
|351,801,312.16|
|363,193,282.80|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|701,118,886.52|
|266,867,346.42|
|967,986,232.94|

 3.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,290,000.00|
|257,828.92|
|1,547,828.92|

4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|48,949,512.66|
|196,796,415.32|
|59,898,243.34|
|2,110,254.58|
|77,032,438.62|
|1,150,777.69|
|13,293,762.94|
|-208,167,412.16|
|-27,842,393.49|
|-135,615,365.59|
|-164,358,942.29|
|-31,692,471.05|
|-168,445,179.43|
|259,388,558.94|
|296,884,099.10|
|-37,495,540.16|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 148,800,000.00
其中：久爱致和（北京）科技有限公司 28,726,231.58
久爱（天津）科技发展有限公司 43,651,263.16
泸州聚酒致和电子商务有限公司 76,422,505.26
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 22,258,523.86
其中：久爱致和（北京）科技有限公司 6,589,300.14
久爱（天津）科技发展有限公司 8,086,039.21
泸州聚酒致和电子商务有限公司 7,583,184.51
取得子公司支付的现金净额 126,541,476.14
(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|259,388,558.94|
|33,810,458.30|
|206,689,957.87|
|18,888,142.77|
|259,388,558.94|

 (4)现金流量表补充资料的说明
合并现金流量表中现金的期末数259,388,558.94元，合并资产负债表中货币资金的期末数 278,023,532.94元，差额系扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金18,634,974.00元。
合并现金流量表中现金的期初数296,884,099.10元，合并资产负债表中货币资金的期初数 297,284,099.10元，差额系扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金400,000.00元。
(5)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目 本期数 上期数
||
|-|
|53,982,864.00|
|53,982,864.00|

(四)其他
所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|10,000,000.00|
|8,234,974.00|
|400,000.00|
|18,634,974.00|

六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2016-1-7|146,720,000.00|100|
|2016-1-11|222,950,000.00|100|
|2016-1-6|390,330,000.00|100|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2016-1-7|股权变更登记|106,669,231.90|
|2016-1-11|股权变更登记|65,436,495.52|
|2016-1-6|股权变更登记|169,468,676.31|

(2)其他说明
根据公司第三届董事会第十八次会议和2015年第二次临时股东大会决议通过的《新华
都购物广场股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金预案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准新华都购物广场股份有限公司向倪国涛等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2015〕2916号）核准，公司本期发行股份及支付现金方式购买郭风香、倪国涛、崔德花和金丹持有的久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技发展有限公司和泸州聚酒致和电子商务有限公司100%股权，其中向郭风香、倪国涛、崔德花和金丹发行人民币普通股（A股）股票 65,340,907股，并支付现金人民币300,000,014.72元。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
|||
|-|-|
|久爱致和（北京）科技有限公司|久爱（天津）科技发展有限公司|
|57,910,384.00|87,998,365.00|
|88,809,616.00|134,951,635.00|
|146,720,000.00|222,950,000.00|
|23,090,375.10|38,349,950.54|
|123,629,624.90|184,600,049.46|

 (2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
1)久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技发展有限公司和泸州聚酒致和电子商务有限公司（以下简称标的公司）100%股权价值，系参考以2015年3月31日为评估基准日由中联资产评估集团有限公司出具的《新华都购物广场股份有限公司拟发行股份及支付现金购买久爱致和（北京）科技有限公司股权项目资产评估报告》（中联评报字〔2015〕第578号）、《新华都购物广场股份有限公司拟发行股份及支付现金购买久爱（天津）科技发展有限公司股权项目资产评估报告》（中联评报字〔2015〕第577号）和《新华都购物广场股份有限公司拟发行股份及支付现金购买泸州聚酒致和电子商务有限公司股权项目资产评估报告》（中联评报字〔2015〕第579号）确定的评估结果为基础确认的。上述评估报告
采用收益法评估的股东全部权益价值为76,004.67万元，经公司与交易各方协商确定的最终
交易对价为76,000.00万元。
2)公司与交易对方郭风香、倪国涛、崔德花、金丹签署了《发行股份及支付现金购买
资产协议》、《盈利预测补偿协议》和《盈利预测补偿协议之补充协议》。郭风香、倪国涛、崔德花、金丹向本公司承诺：
①本次交易的利润承诺和利润补偿期间为2015年度、2016年度、2017年度。标的公司2015年度、2016年度和2017年度实现的扣除非经常性损益后的净利润数分别为5,070.00万元、6,500.00万元和8,520.00万元。
②郭风香、倪国涛、崔德花和金丹作为补偿义务人，应根据其在本次交易中获得的对价占标的资产交易总额的比例计算其各自负责的利润承诺补偿比例，利润补偿期间内，若标的公司在第一年(即2015年度)的实际净利润数低于2015年度的承诺净利润数；或者，连续两年(2015年度和 2016年度，以及 2016年度和 2017年度)的实际净利润数低于对应期间(2015年度和2016年度，以及2016年度和2017年度)累计的承诺净利润数，交易对方均应按照其所获得公司股份对价与现金对价的比例分别履行相应的利润补偿承诺；如按上述方法补偿完毕之后仍有不足，不足部分以现金补偿。
3)对管理团队的超额业绩奖励：利润承诺和利润补偿期间内(即2015年度、2016年度和2017年度)，若标的公司累计的实际净利润数超过累计的承诺净利润数，公司应对标的公司的当年的经营管理团队予以奖励。超额业绩奖励的计算方式如下：
超额业绩奖励=(利润承诺和利润补偿期间累计的实际净利润数-利润承诺和利润补偿期累计的承诺净利润数)×40%
(3)大额商誉形成的主要原因
根据中联资产评估集团有限公司以2015年3月31日为基准日对久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技发展有限公司和泸州聚酒致和电子商务有限公司股东全部权益价值进行评估并出具的《资产评估报告》，采用收益法的评估结果作为基础，经公司与交易各方协商确定的交易对价为76,00.00万元。最终交易对价与取得的购买日可辨认净资产公允价值8,240.27万元的差额67,759.73万元形成合并商誉。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|久爱致和（北京）科技有限公司||久爱（天津）科技发展有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|34,032,317.18|34,032,317.18|109,549,617.38|109,549,617.38|33,318,313.21|
|6,589,300.14|6,589,300.14|8,086,039.21|8,086,039.21|7,583,184.51|

||||||
|-|-|-|-|-|
|22,486,240.83|22,486,240.83|66,075,002.92|66,075,002.92|3,627,677.67|
|1,472,068.70|1,472,068.70|16,787,755.58|16,787,755.58|12,969,150.49|
|2,138,715.90|2,138,715.90|6,023,501.66|6,023,501.66|3,125,536.02|
|1,133,813.63|1,133,813.63|11,237,969.27|11,237,969.27|3,612,764.52|
|||||2,400,000.00|
|20,127.89|20,127.89|396,686.03|396,686.03||
|192,050.09|192,050.09|942,662.71|942,662.71||
|10,941,942.08|10,941,942.08|71,199,666.84|71,199,666.84|12,355,917.64|
|5,000,000.00|5,000,000.00|44,500,000.00|44,500,000.00||
|242,059.00|242,059.00|1,422,078.04|1,422,078.04|19,343.12|
|184,840.00|184,840.00|105,481.02|105,481.02|4,564,653.99|
|1,094,578.74|1,094,578.74|848,004.42|848,004.42|80,386.56|
|4,261,699.93|4,261,699.93|13,657,116.80|13,657,116.80|1,185,359.11|
|20,000.00|20,000.00|205,750.00|205,750.00||
|138,764.41|138,764.41|10,461,236.56|10,461,236.56|6,506,174.86|
|23,090,375.10|23,090,375.10|38,349,950.54|38,349,950.54|20,962,395.57|
|23,090,375.10|23,090,375.10|38,349,950.54|38,349,950.54|20,962,395.57|

(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设|2016-8-26|5,610,000.00|

2.合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|清算|2016年9月|-135,421,000.00|

||||
|-|-|-|
|清算|2016年9月|-72,472,300.00|
|清算|2016年10月|-136,614,900.00|
|清算|2016年9月|-10,000,000.00|
|清算|2016年12月|-20,000,000.00|
|清算|2016年12月|-21,700,000.00|
|清算|2016年12月|-144,918,400.00|

说明：上述清算的子公司期初至处置日净利润主要系其因无法支付或收回的与母公司往来款项而确认的损益。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|厦门|厦门|商业|100.00||
|福州|福州|商业|100.00||
|三明|三明|商业|100.00||
|龙岩|龙岩|商业|100.00||
|厦门|厦门|软件业|100.00||
|三明|三明|商业|100.00||
|南平|南平|商业|100.00||
|贵阳|贵阳|商业|100.00||
|汕头|汕头|商业|100.00||
|南昌|南昌|商业|100.00||
|福州|福州|商业|100.00||
|福建|福州|商业|100.00||
|赣州|赣州|商业|100.00||
|福州|福州|餐饮|51.00||
|泉州|泉州|商业|100.00||

|||||
|-|-|-|-|
|漳州|漳州|商业|100.00|
|莆田|莆田|商业|85.00|
|北京|北京|电商|100.00|
|天津|天津|电商|100.00|
|泸州|泸州|电商|100.00|

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|15%|-3,296,212.03||
|49%|-536,124.68||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|56,357,426.80|18,960,073.17|75,317,499.97|214,504,384.50||
|9,170,627.06|957,129.36|10,127,756.42|221,888.41||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|62,466,314.54|18,184,351.84|80,650,666.38|260,939,347.51||

(2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|

||||
|-|-|-|
|211,128,077.51|-18,662,560.18|-18,662,560.18|
||-1,094,131.99|-1,094,131.99|

（续上表）
子公司 上年同期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|212,353,086.60|-36,646,314.70|-36,646,314.70|

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2016-8-10|70%|

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
莆田市新华都万家惠购物
项目
广场有限公司
购买成本
现金 55,600,000.00
购买成本 55,600,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公
20,344,523.35
司净资产份额
差额 35,255,476.65
其中：调整资本公积 35,255,476.65
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016年12月31日，本公司存在特定信用风险集中，本公司应收账款的85.20%(2015年12月31日：22.57%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的其他应收款主要系租赁保证金及往来款等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|6,580,000.00||||
|144,254,407.83||||
|150,834,407.83||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|235,359,082.46||||
|235,359,082.46||||

(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|200,000,000.00|201,411,593.14|201,411,593.14||
|807,184,862.48|807,184,862.48|807,184,862.48||
|189,406.25|189,406.25|189,406.25||
|169,678,370.04|169,678,370.04|169,678,370.04||
|1,177,052,638.77|1,178,464,231.91|1,178,464,231.91||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|550,000,000.00|556,466,000.00|556,466,000.00||
|761,963,252.91|761,963,252.91|761,963,252.91||
|790,288.89|790,288.89|790,288.89||
|569,636,897.77|569,636,897.77|569,636,897.77||
|1,882,390,439.57|1,888,856,439.57|1,888,856,439.57||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币200,000,000.00元(2015年12月31日：人民币550,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|福州|股权投资|13,980万元|38.49|

 (2)本公司最终控制方是陈发树。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
福建新华都企业管理有限公司 母公司的全资子公司
福建新华都房地产开发有限公司 母公司的全资子公司
福州海悦酒店物业管理有限公司 公司实际控制人控制的公司
福建华都置业有限公司 参股公司
沙县华都置业有限公司 参股公司
安溪新华都置业发展有限公司 公司高管控制的公司
厦门鑫点击网络科技股份有限公司 公司实际控制人参股的公司
上海天络行品牌管理股份有限公司 母公司的参股公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|物业服务|788,286.48|
|物业服务|73,199.75|
|软件及服务|165,250.00|
|授权权利金|320,300.00|

2.关联租赁情况
公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|商业房产|6,021,011.71|
|商业房产|3,456,000.00|
|办公场所|303,419.78|

3.其他关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|资金补偿费|5,606,760.83|

 4.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|190,000,000.00|2016-4-22|2017-12-23|

[注]:截至资产负债表日，公司实际控制人陈发树为公司在多家银行合计授信额度950,000,000.00元提供保证担保。
5.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|324.35万元|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|福建华都置业有限公司|||72,400,000.00|
|福建华都置业有限公司|42,400,000.00|2,120,000.00||
|沙县华都置业有限公司|20,000,000.00||20,000,000.00|
|安溪新华都置业发展有限公司|500,000.00||11,288,190.00|
||62,900,000.00|2,120,000.00|103,688,190.00|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|新华都实业集团股份有限公司||

(四)关联方承诺
2013年5月27日，公司与母公司新华都实业集团股份有限公司在福建福州签订了《股权转让协议》。根据协议规定，公司将出资638,000,000.00元收购新华都实业集团股份有限公司控股的子公司长沙武夷置业有限公司、长沙中泛置业有限公司各19.5%的股权。上述作价系以福建中兴资产评估房地产土地估计有限责任公司《专项资产评估报告》（闽中兴评〔厦〕字〔2013〕第A007号、A008号）为基础。由于系高溢价向关联方购买资产，新华都实业集团股份有限公司在2013年5月28日作出承诺，本次交易完成后的三个会计年度内，公司本次投资年平均收益率低于12%的部分，新华都实业集团股份有限公司将以现金补足。截至投资转让日，公司共实际支付投资款238,300,000.00元。
2015年3月，长沙武夷置业有限公司分回利润19,500,000.00元。2016年7月，公司转让长沙中泛置业有限公司19.5%的股权，实现投资收益 208,067,333.35元。另外，截至 2016年 12月 31日，公司计提的长沙武夷置业有限公司之可供出售金融资产减值准备46,538,273.39元。
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
在现有合同条件下，公司以后年度将支付的经营租赁租金如下：
单位：人民币万元
剩余租赁期 金额
1年以内 35,520.901-2年 35,653.382-3年 35,882.993年以上 207,929.55小计 314,986.82(二)或有事项
1.2015年12月，林政乡因与子公司江西新华都购物广场有限公司租赁合同纠纷一事，向南昌市青云谱区人民法院起诉，诉讼请求公司支付租金及赔偿损失8,234,974.40元，法院因此出具《民事裁定书》(﹝2016﹞赣0104民初23号)，冻结公司银行存款8,234,974.00元。2016年3月，公司申请了反诉，要求林政乡赔偿损失共计2,579,344.19元。截至本财务报表批准报出日，上述诉讼案件均处于一审审理当中。
2.2016年6月，江西华鼎置业有限公司因与子公司江西新华都购物广场有限公司租赁合同纠纷一事，向江西省高安市人民法院起诉，诉讼请求公司支付违约金9,526,400.00元。
截至本财务报表批准报出日，上述诉讼案件处于一审审理当中。
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1. 2017年 2月 14日，公司收到江西省南昌市青云谱区人民法院下发的《民商案件应诉、举证通知书》、民事传票及民事起诉状等材料。林则龙和张微因与公司及子公司江西新华都购物广场有限公司的租赁合同纠纷案，向江西省南昌市青云谱区人民法院起诉，申请判决公司支付租金及违约金共计5,980,608.97元，同时请求判决公司修复房屋及设备至完好状态。截至本财务报表批准报出日，该诉讼正在审理当中。
2.截至2017年4月5日，公司已全部收回对福建华都置业有限公司的投资款、往来款及补偿金合计5,409.033万元。
(二)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 无
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据，并以地区分部为基础确定报告分部，分别对零售业务及电商业务等的经营业绩进行考核。主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分(电商业务则按机构所在地)，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
地区分部
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|闽南地区零售|闽东地区零售|闽西北地区零售|省外地区零售|电商业务|分部间抵销|
|3,186,765,456.94|1,592,171,204.58|930,062,433.43|263,955,081.70|300,197,023.61||
|2,677,167,793.62|1,347,274,063.27|778,262,856.39|228,374,822.97|215,296,872.21||
|4,735,825,480.02|843,859,570.73|538,105,400.80|152,744,490.64|380,394,336.00|-2,908,569,406.50|
|2,107,325,787.85|780,859,006.39|415,491,139.09|186,728,422.61|232,539,781.36|-1,655,881,409.39|

(二)其他
1.重大资产减值准备的计提
2012年10月，公司下属子公司泉州新华都购物广场有限公司（以下简称泉州子公司）与和昌（福建）房地产开发有限公司签订《房屋租赁合同》，拟承租和昌（福建）房地产开发有限公司拟在泉州市丰泽区开发的和昌贸易中心地下一层，泉州子公司已按合同支付租赁保证金 10,000万元。2012年11月2日，泉州子公司又与和昌（福建）房地产开发有限公司签订《商品房认购协议》，泉州子公司拟购买和昌贸易中心商场二、三、四层，泉州子公司已按合同支付购房款19,000万元。同时，在上述2份合同基础上，泉州子公司又与和昌（福建）房地产开发有限公司分别签订了补充协议，约定和昌（福建）房地产开发有限公司在合同履行前须按已支付款项年利率18%支付资金占用费。截至2016年12月 31日，公司
已确认未收回的资金占用费1,305万元。
截至资产负债表日，上述合同已逾期，由于和昌（福建）房地产开发有限公司出现资金
及股东纠纷问题，和昌贸易中心项目自2016年7月起处于停工状态。泉州子公司已于2017年2月17日诉讼至福建省高级人民法院，要求和昌（福建）房地产开发有限公司返还上述款项并支付违约金，目前法院已受理。
公司基于福建均恒房地产评估有限公司对和昌贸易中心在建工程价值作出的《房地产估价报告》（福均恒估[2017]第Q03337号）及相应的债务为基础，预计可以收回的款项，对上述购房款、租赁保证金及利息进行单项认定并计提了资产减值准备。对其他应收款中租赁保证及利息共计提资产减值准备5,279.435万元，对其他非流动资产中购房款计提资产减值准备8,873.00万元。
2.母公司新华都实业集团股份有限公司的重大投资事项
2016年 12月 28日，云南省国资委、新华都实业集团股份有限公司（以下简称“新华都集团”）及云南白药控股有限公司（经下简称“白药控股”）签署了《云南省人民政府国有资产监督管理委员会与新华都实业集团股份有限公司关于云南白药控股有限公司股权合作协议》。按此份协议，新华都集团本次合作增资完成后，云南省国资委和新华都集团将各自持有白药控股50%的股权。2017年2月27日，白药控股已收到中华人民共和国商务部反垄断局《不实施进一步审查通知》（商反垄初审函[2017]第39号），通知内容为：“根据《中华人民共和国反垄断法》第二十五条，经初步审查，现决定，对‘新华都实业集团股份有限公司收购云南白药控股有限公司案’不实施进一步审查，从即日起可以实施集中。该案涉及经营者集中反垄断审查之外的其他事项，依据相关法律办理。”
2016年度，公司从白药控股的控股子公司云南白药集团股份有限公司按市场价采购商品共计96,431,721.67元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|253,959,658.28|100.00|||
|253,959,658.28|100.00|||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|13,636,979.52|4.67|13,636,979.52|100.00|
|278,431,347.11|95.33|||
|292,068,326.63|100.00|13,636,979.52|4.67|

 2)组合中，无信用风险组合的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|253,959,658.28||
|253,959,658.28||

确定组合依据的说明：无信用风险组合系指应收合并范围内子公司的款项，未发现存在减值迹象，不计提坏账准备。
(2)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款13,636,979.52元。
2)本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|13,636,979.52|清算注销|已审批|

||
|-|
|13,636,979.52|

(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|177,848,936.19|70.03|
|17,941,401.43|7.06|
|16,605,674.38|6.54|
|15,436,549.38|6.08|
|14,218,353.24|5.60|
|242,050,914.62|95.31|

2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|6,000,000.00|0.65|6,000,000.00|100.00|
|916,010,939.74|99.34|2,173,196.98|0.24|
|108,412.00|0.01|108,412.00|100.00|
|922,119,351.74|100.00|8,281,608.98|0.90|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|379,942,087.70|46.40|379,942,087.70|100.00|
|438,892,626.41|53.59|1,197,925.93|0.27|
|108,412.00|0.01|108,412.00|100.00|

期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|818,943,126.11|100.00|381,248,425.63|46.55|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|6,000,000.00|6,000,000.00|100.00|
|6,000,000.00|6,000,000.00|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|42,562,518.03|2,128,125.91|
|51.58|5.16|
|182,197.98|36,439.60|
|28,754.36|8,626.31|
|42,773,521.95|2,173,196.98|

 4)组合中，无信用风险组合的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|853,152,867.79||
|20,084,550.00||
|873,237,417.79||

确定组合依据的说明：无信用风险组合系指应收合并范围内子公司的款项及尚在合同期内的履约保证金，未发现存在减值迹象，不计提坏账准备。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,466,489.88元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
1)本期实际核销其他应收款金额371,500,326.77元。
2)本期重要的其他应收款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|

|||||
|-|-|-|-|
|往来款|125,684,235.93|清算注销|已审批|
|往来款|83,497,779.64|清算注销|已审批|
|往来款|57,219,592.95|清算注销|已审批|
|往来款|55,011,000.00|清算注销|已审批|
|往来款|42,179,498.49|清算注销|已审批|
|往来款|7,908,219.76|清算注销|已审批|
||371,500,326.77|||

(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|26,084,550.00|
|42,881,933.95|
|853,152,867.79|
|922,119,351.74|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|内部往来|364,153,528.34|2 年以内|39.49|
|内部往来|88,780,000.00|2 年以内|9.63|
|内部往来|81,240,000.00|2年以内|8.81|
|内部往来|80,516,279.45|1 年以内|8.73|
|内部往来|66,300,000.00|1 年以内|7.19|
||680,989,807.79||73.85|

3.长期股权投资
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,925,850,117.31|27,279,627.10|1,898,570,490.21|1,229,280,117.31|96,279,627.10|
|1,925,850,117.31|27,279,627.10|1,898,570,490.21|1,229,280,117.31|96,279,627.10|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|63,518,179.82|6,160,000.00||69,678,179.82||
|216,807,187.73|7,900,000.00||224,707,187.73||
|123,303,989.94|||123,303,989.94||
|126,902,348.71|||126,902,348.71||
|65,550,899.78|||65,550,899.78||
|99,102,131.33|||99,102,131.33||
|63,555,380.00|55,600,000.00||119,155,380.00||
|36,770,000.00|||36,770,000.00||
|11,000,000.00|||11,000,000.00||
|29,110,000.00|||29,110,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|62,490,000.00|||62,490,000.00||
|27,000,000.00||27,000,000.00|||
|21,000,000.00||21,000,000.00|||
|26,000,000.00||26,000,000.00|||
|13,000,000.00||13,000,000.00|||

|||||
|-|-|-|-|
|20,000,000.00||20,000,000.00||
|10,000,000.00||10,000,000.00||
|21,700,000.00||21,700,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00|
|32,470,000.00|||32,470,000.00|
|100,000,000.00|||100,000,000.00|
|50,000,000.00|||50,000,000.00|
||146,720,000.00||146,720,000.00|
||222,950,000.00||222,950,000.00|
||390,330,000.00||390,330,000.00|
||5,610,000.00||5,610,000.00|
|1,229,280,117.31|835,270,000.00|138,700,000.00|1,925,850,117.31|

注：本期减少系本期注销清算的子公司，相应的投资款已核销。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|2,097,009,902.33|2,042,709,173.27|2,049,442,097.54|
|105,523,625.90||95,287,999.40|
|2,202,533,528.23|2,042,709,173.27|2,144,730,096.94|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|51,973,704.64|

||
|-|
|208,067,333.35|
|260,041,037.99|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-1,150,424.91|
|6,269,104.69|
|99,726.03|
|208,067,333.35|

||
|-|
|15,168,474.46|
|-487,589.17|
|227,966,624.45|
|54,044,827.14|
|-236,953.26|
|174,158,750.57|

2.其他符合非经常性损益定义的损益项目说明
(1)2013年4月23日，公司与福建宏光实业有限公司签订《商业地产项目合作开发协议书》，公司为取得该商业项目建成后的优先经营租赁权，共出资 3,000万元，其中 1,000万元投入运作该项目的项目公司作为注册资本，2,000万元作为租赁保证金。该项目建成后，公司收回租赁保证金并进入正常的经营租赁程序。按照公司与福建宏光实业有限公司签订的补充协议，公司本年度确认资金补偿费收入5,606,760.83元，账列其他业务收入，确认为非经常性损益。
(2)公司以前年度支付给和昌（福建）房地产开发有限公司购房款、租赁保证金，因此确认了利息收入13,050,000.00元，并确认为非经常性损益。本期计提了该应收利息的减值准备6,094,350.00元，也确认为非经常性损益。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|3.37|0.08|
|-7.43|-0.18|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|

||
|-|
|序号|
|E|
|F|
|G|
|H|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
新华都购物广场股份有限公司二〇一七年四月十八日