内蒙古四海科技股份有限公司
审计报告
中喜审字〔2014〕第0688号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
电话：010-67085873
传真：010-67084147
邮箱：zhongxi@zhongxicpa.cn
审计报告
中喜审字〔2014〕第0688号内蒙古四海科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的内蒙古四海科技股份有限公司（以下简称“四海股份”）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表及合并资产负债表，2013年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是四海股份管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
四海股份与包头久泰实业有限责任公司签订框架式购煤协议，采用商业承兑汇票方式预付购煤款3.084亿元，截至审计报告出具日，尚未发生实物交易。我们注意到，河北久泰有限责任公司与合慧伟业商贸（北京）有限公司（四海股份控股股东）因诉前财产保全一案，河北久泰有限责任公司 2014年 3月 9日申请冻结了合慧伟业商贸（北京）有限公司所持四海股份 4000万股票。经查，包头久泰实业有限责任公司与河北久泰实业有限责任公司为同一实际控制人。对于上述预付购煤款事项是否与此诉讼相关及可能导致的影响尚不能预计。
四、审计意见
我们认为，除“三、导致保留意见的事项”段所述事项产生的影响外，四海股份财务报表在所有重大方面已经按照企业会计准则规定编制，公允反映了四海股份 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量。
中喜会计师事务所 中国注册会计师：孙永杰
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：张秀珍
中国.北京 二〇一四年四月二十八日
合并资产负债表
编制单位：内蒙古四海科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|注释|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|5.1|20,314,708.28|64,131,233.41|
|交易性金融资产||||
|应收票据|5.2|340,000.00|800,000.00|
|应收账款|5.3|90,577,346.44|11,390,404.27|
|预付款项|5.4|401,043,727.39|855,995.40|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|5.5|2,001,254.39|10,357.23|
|存货|5.6|32,346,603.82|279,570,140.09|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|5.7|2,745,505.87|12,796,894.70|
|流动资产合计||549,369,146.19|369,555,025.10|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|5.9|141,448,776.23|145,300,829.52|
|投资性房地产||||
|固定资产|5.10|46,172,498.89|141,582,816.11|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|5.11|14,741.90|72,251,019.13|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|5.12|868,480.00||
|递延所得税资产|5.13|1,894,341.30|1,622,668.90|

||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|190,398,838.32|360,757,333.66|
|资产总计|739,767,984.51|730,312,358.76|

公司法定代表人：马雅 主管会计工作的公司负责人：余静 会计机构负责人：是红霞
合并资产负债表（接上表）
编制单位：内蒙古四海科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债及所有者(股东)权益|注释|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|5.15|98,138,750.31|12,452,766.19|
|预收款项|5.16|27,315,378.83|2,235,805.83|
|应付职工薪酬|5.17|144,570.97||
|应付税费|5.18|781,487.50|987,171.57|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|5.19|17,776,562.38|130,430,791.73|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||144,156,749.99|146,106,535.32|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||144,156,749.99|146,106,535.32|
|股东权益：||||
|股本|5.20|321,822,022.00|321,822,022.00|
|资本公积|5.21|138,554,234.68|138,547,523.94|

|||||
|-|-|-|-|
|减：库存股||||
|盈余公积||||
|未分配利润|5.22|135,234,977.84|123,836,277.50|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||595,611,234.52|584,205,823.44|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||595,611,234.52|584,205,823.44|
|负债及股东权益总计||739,767,984.51|730,312,358.76|

公司法定代表人：马雅 主管会计工作的公司负责人：余静 会计机构负责人：是红霞
合并利润表
编制单位：内蒙古四海科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|5.23|1,153,689,395.26|183,101,319.35|
|二、营业总成本||1,152,677,813.43|187,167,367.37|
|营业成本|5.23|1,130,031,900.85|167,024,848.11|
|营业税金及附加|5.24|1,019,509.23|189,343.19|
|销售费用|5.25|5,475,240.92|2,128,702.49|
|管理费用|5.26|9,359,001.76|5,914,713.39|
|财务费用|5.27|-45,998.93|-1,165,726.29|
|资产减值损失|5.28|6,838,159.60|13,075,486.48|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|5.29|12,422,339.52|-40,556,394.44|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,720,694.59|-38,775,092.54|
|三、营业利润||13,433,921.35|-44,622,442.46|
|加：营业外收入|5.3|148,645.99|54,027.62|
|减：营业外支出|5.31|64,069.46|25,623.50|
|其中：非流动资产处置损失|||4,474.60|
|四、利润总额||13,518,497.88|-44,594,038.34|

|||||
|-|-|-|-|
|减：所得税费用|5.32|2,119,797.54|1,528,259.24|
|五、净利润||11,398,700.34|-46,122,297.58|
|归属于母公司所有者的净利润||11,398,700.34|-46,122,297.58|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|5.33|0.04|-0.14|
|（二）稀释每股收益|5.33|0.04|-0.14|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||11,398,700.34|-46,122,297.58|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||11,398,700.34|-46,122,297.58|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|

公司法定代表人：马雅 主管会计工作的公司负责人：余静 会计机构负责人：是红霞
合并现金流量表
编制单位：内蒙古四海科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||895,974,805.28|150,195,880.56|
|收取的税费返还||||
|收到的其他与经营活动有关的现金|5.35|70,551,629.27|100,324,173.20|
|经营活动现金流入小计||966,526,434.55|250,520,053.76|
|购买商品、接受劳务支付的现金||943,063,142.57|319,191,436.62|
|支付给职工以及为职工支付的现金||5,717,411.35|4,460,788.54|
|支付的各项税费||17,130,848.09|4,589,615.00|
|支付的其他与经营活动有关的现金|5.35|43,244,193.23|79,963,104.19|
|经营活动现金流出小计||1,009,155,595.24|408,204,944.35|
|经营活动产生的现金流量净额||-42,629,160.69|-157,684,890.59|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||||
|取得投资收益收入收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-361,848.71|130,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|-361,848.71|130,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|825,515.73|61,296.00|
|投资所支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|收回投资减少的现金|||
|支付的其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|825,515.73|61,296.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,187,364.44|129,938,704.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资所收到的现金|||
|取得借款所收到的现金|||
|收到的其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务所支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|||
|支付的其他与筹资活动所支付的现金|||
|筹资活动现金流出小计|||
|筹资活动产生的现金流量净额|||
|四、汇率变动对现金的影响额|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-43,816,525.13|-27,746,186.59|

公司法定代表人：马雅 主管会计工作的公司负责人：余静 会计机构负责人：是红霞
合并股东权益变动表
编制单位：内蒙古四海科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2013年12月31日||||||||
|||归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额||321,822,022.00|138,547,523.94|||123,836,277.50|||584,205,823.44|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|二、本年年初余额||321,822,022.00|138,547,523.94|||123,836,277.50|||584,205,823.44|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||||||11,398,700.34|||11,398,700.34|
|（一）净利润||||||11,398,700.34|||11,398,700.34|
|（二）其他综合收益||||||||||
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||||
|2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||||||
|3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||||||
|4．其他||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||11,398,700.34|||11,398,700.34|
|（三）股东投入和减少资本||||||||||
|1．股东投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．对股东的分配||||||||||
|3．其他||||||||||

（五）股东权益内部结转
||||||
|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本(或股本)|||||
|2．盈余公积转增资本(或股本)|||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||
|4．其他|||||
|四、本期期末余额||6,710.74|||
||321,822,022.00|138,554,234.68|135,234,977.84|595,604,523.78|

公司法定代表人：马雅 主管会计工作的公司负责人：余静 会计机构负责人：是红霞
合并股东权益变动表
编制单位：内蒙古四海科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2012年12月31日||||||||
|||归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额||321,822,022.00|138,547,523.94|||169,958,575.08|||630,328,121.02|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|二、本年年初余额||321,822,022.00|138,547,523.94|||169,958,575.08|||630,328,121.02|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||||||-46,122,297.58|||-46,122,297.58|
|（一）净利润||||||-46,122,297.58|||-46,122,297.58|
|（二）其他综合收益||||||||||
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||||
|2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||||||
|3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||||||
|4．其他||||||||||

上述（一）和（二）小计 -46,122,297.58 -46,122,297.58
||||||
|-|-|-|-|-|
|（三）股东投入和减少资本|||||
|1．股东投入资本|||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||
|3．其他|||||
|（四）利润分配|||||
|1．提取盈余公积|||||
|2．对股东的分配|||||
|3．其他|||||
|（五）股东权益内部结转|||||
|1．资本公积转增资本(或股本)|||||
|2．盈余公积转增资本(或股本)|||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||
|4．其他|||||
|四、本期期末余额|321,822,022.00|138,547,523.94|123,836,277.50|584,205,823.44|

公司法定代表人：马雅 主管会计工作的公司负责人：余静 会计机构负责人：是红霞
母公司资产负债表
编制单位：内蒙古四海科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|注释|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|11.1|85,322.60|14,535.98|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|11.2|89,321,260.88||
|预付款项||400,856,100.00||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|11.3|59,555,045.10|291,851,225.71|
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||668,125.24|723.63|
|流动资产合计||550,485,853.82|291,866,485.32|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|11.4|156,448,776.23|409,140,588.39|
|投资性房地产||||
|固定资产||358,338.36|4,389.46|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||14,741.90||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||868,480.00||
|递延所得税资产||1,201,612.04||

||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|158,891,948.53|409,144,977.85|
|资产总计|709,377,802.35|701,011,463.17|

公司法定代表人：马雅 主管会计工作的公司负责人：余静 会计机构负责人：是红霞
母公司资产负债表（接上表）
编制单位：内蒙古四海科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债及所有者(股东)权益|注释|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||92,074,813.22||
|预收款项||26,500,000.00||
|应付职工薪酬||144,570.97||
|应付税费||778,657.53|-|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||17,726,866.40|130,088,942.45|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||137,224,908.12|130,088,942.45|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||

||||
|-|-|-|
|负债合计|137,224,908.12|130,088,942.45|
|股东权益：|||
|股本|321,822,022.00|321,822,022.00|
|资本公积|138,554,234.68|138,554,234.68|
|减：库存股|||
|盈余公积|||
|未分配利润|111,776,637.55|110,546,264.04|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司股东权益合计|572,152,894.23|570,922,520.72|
|股东权益合计|572,152,894.23|570,922,520.72|
|负债及股东权益总计|709,377,802.35|701,011,463.17|

公司法定代表人：马雅 主管会计工作的公司负责人：余静 会计机构负责人：是红霞
母公司利润表
编制单位：内蒙古四海科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|11.5|984,511,405.34|2,464,500.04|
|二、营业总成本||980,433,766.28|11,627,721.62|
|营业成本||966,840,203.15|2,279,000.01|
|营业税金及附加||359,330.67|6,248.70|
|销售费用||3,668,594.06||
|管理费用||4,744,760.03|1,076,815.41|
|财务费用||14,430.20|1,595.70|
|资产减值损失||4,806,448.17|8,264,061.80|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|11.6|-1,950,812.16|-40,157,623.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-3,852,053.29|-38,775,092.54|
|三、营业利润||2,126,826.90|-49,320,844.58|
|加：营业外收入||||

||||
|-|-|-|
||-||
|减：营业外支出|63,814.89||
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额|2,063,012.01|-49,320,844.58|
|减：所得税费用|832,638.50|42.46|
|五、净利润|1,230,373.51|-49,320,887.04|

公司法定代表人：马雅 主管会计工作的公司负责人：余静 会计机构负责人：是红霞
母公司现金流量表
编制单位：内蒙古四海科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年度 2012年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 775,955,964.04 2,883,465.00收取的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 48,105,897.80 1,048,433.80经营活动现金流入小计 824,061,861.84 3,931,898.80购买商品、接受劳务支付的现金 776,384,322.54 2,666,430.00支付给职工以及为职工支付的现金 676,268.94
支付的各项税费 6,805,143.01 37,783.71支付的其他与经营活动有关的现金 39,351,107.05 131,216,436.50经营活动现金流出小计 823,216,841.54 133,920,650.21经营活动产生的现金流量净额 845,020.30 -129,988,751.41二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收入收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 130,000,000.00收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 130,000,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 774,233.68 4,980.00投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 774,233.68 4,980.00
投资活动产生的现金流量净额 -774,233.68 129,995,020.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动所支付的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 70,786.62 6,268.59公司法定代表人：马雅 主管会计工作的公司负责人：余静 会计机构负责人：是红霞
母公司股东权益变动表
编制单位：内蒙古四海科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2013年12月31日||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|股东权益合计|
|一、上年年末余额||321,822,022.00|138,554,234.68||||110,546,264.04||570,922,520.72|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|二、本年年初余额||321,822,022.00|138,554,234.68||||110,546,264.04||570,922,520.72|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||||1,230,373.51||1,230,373.51|
|（一）净利润|||||||1,230,373.51||1,230,373.51|
|（二）其他综合收益||||||||||
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||||
|2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||||||
|3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||||||
|4．其他||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||1,230,373.51||1,230,373.51|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||

（五）所有者权益内部结转
||||||
|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||
|4．其他|||||
|四、本期期末余额|321,822,022.00|138,554,234.68|111,776,637.55|572,152,894.23|

公司法定代表人：马雅 主管会计工作的公司负责人：余静 会计机构负责人：是红霞
合并股东权益变动表
编制单位：内蒙古四海科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2012年12月31日||||||||
|||归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额||321,822,022.00|138,554,234.68||||159,867,151.08||602,832,662.20|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|二、本年年初余额||321,822,022.00|138,554,234.68||||159,867,151.08||620,243,407.76|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||||-49,320,887.04||-49,320,887.04|
|（一）净利润|||||||-49,320,887.04||-49,320,887.04|
|（二）其他综合收益||||||||||
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||||
|2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||||||
|3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||||||
|4．其他||||||||||

上述（一）和（二）小计 -49,320,887.04 -49,320,887.04
||||||
|-|-|-|-|-|
|（三）股东投入和减少资本|||||
|1．股东投入资本|||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||
|3．其他|||||
|（四）利润分配|||||
|1．提取盈余公积|||||
|2．对股东的分配|||||
|3．其他|||||
|（五）股东权益内部结转|||||
|1．资本公积转增资本(或股本)|||||
|2．盈余公积转增资本(或股本)|||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||
|4．其他|||||
|四、本期期末余额|321,822,022.00|138,554,234.68|110,546,264.04|570,922,520.72|

公司法定代表人：马雅 主管会计工作的公司负责人：余静 会计机构负责人：是红霞
财务报表附注
本财务报表附注是为了便于财务报表使用者理解内蒙古四海科技股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）财务报表的内容，而对财务报表的编制基础、编制依据、编制原则、编制方法及报表重要项目的解释和补充说明，是本公司财务报表的重要组成部分。
一、公司的基本情况
本公司原名内蒙古民族实业集团股份有限公司，是经内蒙古呼和浩特市体改委呼体改字[1993]第1号文批准，由内蒙古民族商场（集团）总公司为唯一发起人，通过定向募集方式设立的股份有限公司。1996年10月在深交所公开发行人民币普通股1850万股。1997年5月6日股东大会审议通过，并经内蒙古自治区证券监督管理委员会内证监[1997]054号文批准，用资本公积按10：8转增股本，转增后股本增至128,469,981股。1998年5月18日股东大会审议通过以1997年末股本128,469,981股为基数，向全体股东以10股派送红股2股，派送后股本增至154,163,976股。1998年7月18日公司临时股东大会做出决议，经中国证监会证监上字[1998]139号批复批准，以本公司派送后股本154,163,976股计算，每10股配2.5股配股后股本增至175,040,565股。1999年1月27日在内蒙古工商行政管理部门办理变更登记，注册资本变更为17,504万元，营业执照注册号为1500001700124。
1999年10月28日内蒙古自治区人民政府内政字[1999]203号《关于内蒙古民族实业集团股份有限公司国家股权划转问题的批复》同意将呼和浩特市国有资产管理局持有的本公司的国家股82,755,131股划转给内蒙古鑫源控股有限责任公司（以下简称―鑫源控股公司‖）。1999年11月10日呼和浩特市国有资产管理局与鑫源控股公司签定国家股划转协议。
2002年7月31日和2002年10月29日，鑫源控股公司将所持有本公司的全部股份分别有偿转让给北京益泰电子集团有限责任公司、时代集团公司（以下简称―时代集团‖）。
2003年 1月 27日，本公司在呼和浩特市工商行政管理局办理了营业执照的变更手续，公司名称由―内蒙古民族实业集团股份有限公司‖变更为―内蒙古时代科技股份有限公司‖。
2006年3月24日，北京益泰电子集团有限责任公司与时代集团签订《股份转让协议》，由时代集团受让北京益泰电子集团有限责任公司持有的本公司 31,507,200股国有法人股。该股权转让完成后，北京益泰电子集团有限责任公司不再持有本公司股份。
2006年7月28日公司以现有流通股本75,481,522股为基数，用资本公积金向股权分置改革方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有 10股流通股将获得 5.5股的转增股份，相当于流通股股东每10股获送2.53股。股权分置改革方案实施后公司股本结构：有限售条件的流通股合计 99,560,903股，占总股本比例45.97%，无限售条件的流通股合计 116,994,499股，占总股本比例54.03%，股份总数216,555,402股。
时代集团承诺其原持有的非流通股 51,247,931股自获得流通权之日起三年内不通过交易所以挂牌交易的形式出售；同时，时代集团承诺承继北京益泰电子集团有限责任公司在本公司股权分置改革中的权利、义务和责任，其从北京益泰电子集团有限责任公司受让的 31,507,200股股份，自获得流通权之日起在12个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十；其他非流通股股东持有的股份在获得流通权之日起12个月内不上市交易或转让。
本公司2007年10月19日获证监发行字[2007]369号文核准非公开发行股票不超过5,000万股。
截止2007年11月12日，公司非公开发行股票3,100万股，本次非公开发行后股本总数为247,555,402股，公司已于2007年12月6日进行了工商变更登记。
2008年本公司将资本公积74,266,620.00元转增为股本，转增后股本为321,822,022.00元。
2008年 12月 8日时代集团公司与浙江众禾投资有限公司签订了《股份转让协议》，时代集团将其持有的本公司非流通股 3900万股（占公司总股本的12.12%）转让给浙江众禾投资有限公司，双方于 2009年 3月 23日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股权过户手续。
本次股权转让后,浙江众禾投资有限公司持有本公司39,000,000股,占公司总股本的12.12%，为公司第二大股东。
2009年5月18日，时代集团公司与浙江众禾投资有限公司签署《股权转让协议》，由浙江众禾受让时代集团持有的 1100万非流通股。本次股权转让完成后，浙江众禾持有本公司 5000万股，占公司总股本的15.54%，成为本公司一大股东。
2012年7月30日，本公司在内蒙古自治区工商行政管理局办理了营业执照的变更手续，公司名称由―内蒙古时代科技股份有限公司‖变更为―内蒙古四海科技股份有限公司‖，以下简称“四海股份”。
2013年5月16日浙江众禾与合慧伟业商贸（北京）有限公司（以下简称“合慧伟业”）签署《股权转让协议》，由合慧伟业受让浙江众禾持有的 4000万非流通股。本次股权转让完成后，合慧伟业持有四海股份4000万股，占公司总股本的12.43%，成为四海股份第一大股东。浙江众禾持有四海股份1000万股，占公司总股本的3.11%，为第三大股东。
本公司现住所：呼和浩特市回民区工农兵路 24号院 6号楼三单元 201室；注册号：150000000001512；法定代表人：马雅；注册资本：人民币321,822,022.00元。
本公司所属行业：纺织业；经营范围：冶金技术咨询服务；金属材料、有色金属、冶金炉料、矿产品、木材、沥青、建筑材料、机电产品、塑料制品、机械设备、化工原料及产品、纺织原料、针纺织品、办公耗材、差别化纤维氨纶、中高档纺织面料批发零售及进出口（需要前置审批许可的项目除外）；对建筑业、商业的投资及管理；钢材加工；仓储（需要前置审批许可的项目除外）；机械设备、房屋租赁（法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的、未获许可不得生产经营）。
公司组织机构图：
股东大会
提名委员会
监事会
薪酬委员会
董事会 董事会秘书
战略委员会
总经理 人事行政部
审计委员会
财务总监 财务部
内审部
证券法务部
全资子公司 绍兴县泰衡纺织品有限公司参股公司 浙江四海氨纶纤维有限公司二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司于2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。
本财务报表按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则 15号－财务报告的一般规则（2010年修订）》列报和披露有关财务信息。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》，真实、完整地反映了公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
3、会计期间
本公司执行历年制会计年度，即每年公历1月1日起至12月31日止期间为一会计年度。
4、记账本位币
人民币为本公司的主要交易币种，本公司以人民币为记帐本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。
⑴同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积项目下的资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的部分调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，发生时计入当期损益。
⑵非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如未来事项很可能发生并且对合并成本的影响能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
公司将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。处置的子公司在处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，公司在编报合并资产负债表的比较报表时，因企业合并而增加的净资产已适当地列报于比较报表所有者权益项目下的资本公积（股本溢价）；公司在编报合并利润表、合并现金流量表时，因企业合并而增加的子公司自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易已于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益项目列报。子公司当期净损益中属于少数股东享有或应分担的份额作为少数股东损益项目列报。少数股东分担的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于本公司母公司的权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了本公司母公司承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于本公司的母公司。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
在资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了符合资本化条件的专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本、为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或所有者权益。
9、金融工具
当公司成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。初始确认金融资产和金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
10、衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为有效套期工具的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计处理的要求计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
11、嵌入衍生工具
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
12、金融资产的分类及计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
⑴以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：①取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该金融工具组合进行管理；③属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资正式书面文件已经载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
公司在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为投资收益。
⑵持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
⑶贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑷可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产的汇兑差额计入当期损益外，直接计入所有者权益，并在该金融资产终止确认时予以转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，列入投资收益。
13、金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该等金融资产发生减值的，应计提减值准备。
⑴持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以摊余成本后续计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该减值后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
⑵可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该减值后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回计入权益，可供出售债务工具的减值损失计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制、重大影响的不存在活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不予转回。
14、应收款项
14.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收账款单项金额重大指应收账款期末余额（受同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）超过500万单项金额重大的判断依据或金额标准 元的款项。其他应收款单项金额重大指其他应收款期末余额（受同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）超过100万元的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有法 客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
14.2按组合计提坏账准备的应收款项：
||
|-|
|确定组合的依据|
|对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用下述账龄分析法计提坏账准备。|
|合并范围内全部公司之间|

14.3组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内 5% 5%
1 -2年 8% 8%
2 -3年 10% 10%
3年以上 25% 25%
14.4单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据单项计提坏账准备的理由
表明发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备15、金融资产的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，终止确认：⑴收取该金融资产现金流量的合同权利终止；⑵该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；⑶该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
16、存货
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。存货主要包括原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等。
存货盘存制度为永续盘存制。
17、存货跌价准备
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货
跌价准备。存货通常按单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单位价值较低的存货，可按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备范围内予以转回，转回的金额计入当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
18、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产的成本。其他支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧或摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
19、长期股权投资
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资以外的其他长期投资，按成本进行初始计量。
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负担额外义务的，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于首执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。
20、共同控制经营
当本公司利用拥有的资产或其他经济资源与其他合营方共同进行某项经济活动(该项经济活动不构成独立的会计主体)，并且按照合同或协议约定对该经济活动实施共同控制的，本公司确认所控制的用于共同控制经营的资产及发生的负债，并确认与共同控制经营有关的成本费用及共同控制经营产生的收入份额。
21、共同控制资产
当本公司与其他合营方共同投入或出资购买一项或多项资产(有关的资产不构成独立的会计主体)，并且按照合同或协议约定对有关的资产实施共同控制的，本公司根据控制资产的性质确认本公司拥有该资产的份额，确认与其他合营方共同承担的负债和发生的费用中应由本公司负担的部分以及本公司直接承担的与共同控制资产相关的费用，同时确认共同控制资产产生的收入中应由本公司享有的部分。
22、固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预计可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表，
||||
|-|-|-|
|折旧年限|年折旧率|净残值率|
|30-50年|3.23%-1.94%|3.00%|
|16-25年|6.06%-3.88%|3.00%|

||||
|-|-|-|
|折旧年限|年折旧率|净残值率|
|5-12年|19.40%-8.08%|3.00%|
|8-20年|12.13%-4.85%|3.00%|
|5-10年|19.40%-9.70%|3.00%|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，发生改变则作为会计估计变更处理。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
23、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用意及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
24、无形资产
无形资产是指。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形支出，在发生时计入当期损益。
公司取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋建筑物，应将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
一般情况下，使用寿命有限的无形资产的残值应当视为零，但下列情况除外：
⑴有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；
⑵在活跃市场上可以得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还应对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无
形资产为公司带来经济利益的期限是可预见的，应估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
25、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的计入当期损益：⑴完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
⑵具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
⑶无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
⑷有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑸归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
26、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
27、非金融资产减值
本公司应在每一个资产负债表日检查投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产以及对子公司、联营企业、合营企业的长期股权投资等是否存在可能发生减值的迹象。
如果该等资产存在减值迹象，应估计其可收回金额。估计资产的可收回金额应以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计，应以该资产所属的资产组为基础确定该资产组的可收回金额。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，应按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均应进行减值测试。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的费用。
上述投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产及对子公司、联营企业、合营企业的长期股权投资等的减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
28、金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
⑴以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
⑵其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
⑶财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则—收入》确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
29、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加的由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出在发生时计入相关资产的成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。
30、股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予职工或其他方的权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工服务的权益结算的股份支付，以权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件后才可行权的，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算并计入相关成本或费用；在授予后立即可行权的，在授予
日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债。须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
31、预计负债
与或有事项相关的义务应当同时符合以下三个条件时确认为负债，作为预计负债进行确认和计量：⑴该义务是公司承担的现时义务；⑵履行该义务很可能导致经济利益流出；⑶该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如果清偿因或有事项而确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿或其他方补偿，则该补偿金额只有在基本确定能收到时，才作为资产单独确认，确认的补偿金额不能超过所确认负债的账面价值。
⑴亏损合同是履行合同义务不可避免发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同时，合同存在标的资产的，应当对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失。如果预计亏损超过该减值损失，应将超过部分确认为预计负债；合同不存在标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，应当确认预计负债。
⑵重组指公司制定和控制的，将显著改变公司组织形式、经营范围或经营方式的计划实施行为。
公司因重组而承担了重组义务，并且同时满足前述或有事项的确认条件时，才确认预计负债。
同时存在下列情况的，表明公司承担了重组义务：①有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的职工人数、预计重组支出、计划实施时间等；②该重组计划已对外公布。
公司应当按照与重组有关的直接支出确定因重组义务而产生的预计负债金额。
32、金融资产与金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
33、权益工具
权益工具是指能够证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其他权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少所有者权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得或损失。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)减少所有者权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
34、收入确认
⑴商品销售收入
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入公司；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
⑵提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量，即提供劳务收入的总额能够合理的估计；②相关的经济利益很可能流入企业，即提供劳务收入总额收回的可能性大于不能收回的可能性；③交易的完工程度能够可靠地确定，即交易的完工进度能够合理地估计；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量，即交易中已经发生和将要发生的成本能够合理地估计。
如果提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计，且已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。
如果提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计，且已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，应按能够得到补偿的劳务成本确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。
如果提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计，且已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本）不确认提供劳务收入。
公司销售商品的同时提供劳务，如果销售商品部分与提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，应当分别核算销售商品部分和提供劳务部分，将销售商品部分作为销售商品处理，提供劳务部分作为提供劳务处理；如果销售商品部分与提供劳务部分不能够单独计量，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品进行会计处理。
⑶使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制原则确认为收入。
⑷利息收入
按照他人使用本公司货币资金的期间和实际利率计算确认。
35、政府补助
政府补助是指本翁从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助应当在其补偿的相关费用或损失发生的期间计入当期损益，即用于补偿公司以后期间的费用或损失，在取得时先确认为递延收益，然后在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
与资产相关的政府补助，不能全额确认为当期收益，应当随着相关资产的使用逐渐计入以后各期的收益，即与资产相关的政府补助应当先确认为递延收益，然后自相关资产可供使用时起，在该资产使用寿命内平均分配，计入当期营业外收入。
公司收到政府无偿划拨长期非货币性资产，应当在实际取得资产并办妥相关手续时按公允价值确认和计量，如果该资产相关凭证上注明的价值与公允价值差异不大的，应当以有关凭证中注明的价值作为公允价值；如果没有注明价值或注明价值与公允价值差异较大、但存在活跃市场的，应当根据有确凿证据表明的同类或类似资产市场价格作为公允价值。公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
36、借款费用
借款费用是公司因借入资金而付出的代价，它包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，应当停止资本化。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
专门借款应当以当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的金额。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间过3个月的，应当暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
37、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税的核算。
⑴当期所得税
公司对于当期发生的交易或事项，会计处理和税收规定不同的，应在会计利润的基础上，按照适用税收法规的规定进行调整，计算出当期应纳税所得额，按照应纳税所得额与适用所得税税率计算确定当期应交纳的所得税。
⑵递延所得税资产及递延所得税负债
因资产、负债的账面价值与其计税基础不同，产生了在未来收回资产或清偿负债的期间内，应纳税所得额增加或减少并导致未来期间应交所得税增加或减少的情况，形成企业的资产和负债，在有关暂时性差异发生当期，符合确认条件的情况下，应当确认相关的递延所得税负债或递延所得税资产。
某些交易或事项发生以后，因为不符合资产、负债确认条件而未体现为资产负债表中的资产或负债，但按税法规定能够确定其计税基础的，其账面价值零与计税基础之间的差异也构成暂时性差异，在符合确认条件的情况下，也应当确认相关的递延所得税负债或递延所得税资产。
按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损及税款抵减，应当视同可抵扣暂时性差异，在符合条件的情况下，应确认与其相关的递延所得税资产。
不确认递延所得税负债的情况：①在非同一控制下的企业合并为免税合并的情况下，商誉形成的递延所得税负债不予以确认；②除企业合并以外的其他交易或事项中，如该项交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，则产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同，形成应纳税暂时性差异的，交易或事项发生时不确认递延所得税负债；③与子公司、联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异，一般应确认相应的递延所得税负债，但同时满足以下两个条件的除外：一是投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；二是该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
不确认递延所得税资产的情况：除企业合并以外的其他交易或事项中，如该项交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，则产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同，形成可抵扣暂时性差异的，交易或事项发生时不确认递延所得税资产。
因税收法规的变化，导致公司某一会计期间适用的所得税税率发生变化的，公司应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新的税率重新计量。除直接计入所有者权益的交易或事项产生的递延所得税资产或递延所得税负债，相关的调整金额计入所有者权益外，其他情况下产生的调整金额应确认为税率变化当期的所得税费用（或收益）。
⑶所得税费用
所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用。
除与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
38、非货币性资产交换
非货币性资产交换是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性
资产进行的交换，该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产(即补价)。
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值（如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外）和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本；如该交换不具有商业实质，或者虽然具有商业实质但换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例，对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本。
39、债务重组
债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
⑴公司作为债务人记录债务重组义务
以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损益。
以非现金资产清偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。
修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组前债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额，计入当期损益。采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以支付的现金、转让的非现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行处理。
⑵公司作为债权人记录债务重组义务
债务人以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。
债务人以非现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，将享有债务人股份的公允价值与重组债务账面余额之间的差额，计入当期损益。修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组前债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，计入当期损益。采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以收到的现金、接受的非现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行处理。
重组债权已计提减值准备的，先冲减已计提的减值准备，不足冲减的部分，计入当期损益。
40、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
⑴公司作为承租人记录经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
⑵公司作为出租人记录经营租赁
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
⑶公司作为承租人记录融资租赁
在租赁期开始日，将租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融资费用。此外，在谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
⑷公司作为出租人记录融资租赁
在租赁期开始日，将最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
41、主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期内，本公司未发生会计政策变更。
2．会计估计变更：
本报告期内，本公司未发生会计估计变更。
42、前期会计差错更正
本报告期内，本公司未发生重大差错更正。
三、税项
1、本公司适用的主要税种及税率如下：
|||
|-|-|
|计税依据|税率（%）|

|||
|-|-|
|计税依据|税率（%）|
|按照销售收入确认销项税与可抵扣进项税的差额|17.00|
|营业额或转让额|5.00|
|实际缴纳的流转税|7.00|
|实际缴纳的流转税|3.00|
|应纳税所得|25.00|
|房产余值或房产租金收入|12.00、1.20|

本公司及合并范围内的其他子公司适用25%的企业所得税率。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况：
2013年度本公司合并范围为：1家子公司
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|
|全资|绍兴县|制造业|15,000,000.00|注1|15,000,000.00|

（接上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|100|100|是|||

注1：生产、加工：纺织品；批发、零售：服装、针纺织品及原料、鞋帽、文体用品、床上用品；无仓储批发：液碱（经营场所不得存放危险化学品）（危险化学品经营许可证有效期到 2015年12月9日）；其他化工原料（除危险化学品外）。（经营范围中涉及许可证的项目凭证生产、经营）。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
2、合并范围发生变更的说明
与上年同期相比，本报告期内公司合并报表范围发生了变更。2011年11月28日经公司2011年第二次临时股东大会审议通过，公司将其持有的绍兴县旭成置业有限公司的股份转让给浙江众禾，2013年6月12日工商注册变更已经办理完毕。因此本报告期末不再将其纳入合并范围。
3、本期内不再纳入合并范围的主体
本期不再纳入合并范围的子公司 单位：元
||
|-|
|处置日净资产|
|235,597,965.89|

五、合并财务报表项目附注
5.1货币资金
5.1.1货币资金明细
||
|-|
|2013-12-31|
|50,981.15|
|20,263,727.13|
|20,314,708.28|

5.1.2期末无存放在境外、有潜在回收风险的款项。
5.2应收票据
||
|-|
|2013-12-31|
|340,000.00|
|340,000.00|

5.2.1截至2013年12月31日止，应收票据中金额最大的前五项分析如下：
|||
|-|-|
|出票日|到期日|
|2013-12-5|2014-6-5|
|2013-12-5|2014-6-5|
|2013-9-26|2014-3-24|
|2013-11-27|2014-5-26|

5.2.2截至2013年12月31日止，尚未到期已经背书的票据约为841.94万元。
已背书的应收票据中金额最大的前五项分析如下：
|||
|-|-|
|出票日|到期日|
|2013.12.27|2014.06.26|
|2013.11.28|2014.05.28|
|2013.10.29|2014.04.29|
|2013.10.12|2014.04.12|
|2013.07.26|2014.01.26|

5.2.3截至2013年12月31日止，无尚未到期已经贴现的票据。
5.2.4截至2013年12月31日止，无已质押的票据、出票人无力履约将票据转为应收账款的票据。
5.3应收账款
5.3.1应收账款按类别披露
2013-12-31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|95,351,510.50|100.00|4,774,164.06|
|95,351,510.50|100.00|4,774,164.06|
|95,351,510.50|100.00|4,774,164.06|

（接上表）
2012-12-31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|12,123,872.57|100.00|733,468.30|
|12,123,872.57|100.00|733,468.30|

2012-12-31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|12,123,872.57|100.00|733,468.30|

5.3.2应收账款账龄分析
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|95,218,025.97|99.86|4,760,901.30|8,461,703.20|69.79|
|118,284.53|0.12|9,462.76|2,791,690.00|23.03|
||||870,479.37|7.18|
|15,200.00|0.02|3,800.00|||
|95,351,510.50|100.00|4,774,164.06|12,123,872.57|100.00|

5.3.3应收账款期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5.3.4欠款金额前五名债务人情况
||||
|-|-|-|
|债务人名称|金 额|账 龄|
|新疆天丰泰富商贸有限公司|74,074,239.87|1年以内|
|北京中凯信安进出口贸易有限公司|19,948,140.00|1年以内|
|绍兴县杜屹纺织有限公司|340,250.00|1年以内|
|绍兴金汇纺服有限公司|301,000.00|1年以内|
|绍兴县海升进出口有限公司|179,820.00|1年以内|
|合计数|94,843,449.87||

 5.3.5期末应收账款余额中无应收关联方款项。
5.4预付款项
5.4.1预付款项账龄分析
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|||
|金额|比例(%)|金额|
|401,010,471.44|99.99|852,318.40|

||||
|-|-|-|
|2013-12-31|||
|金额|比例(%)|金额|
|33,255.95|0.01||
|||3,677.00|
|401,043,727.39|100.00|855,995.40|

 5.4.2预付款项金额前五名单位情况
|||
|-|-|
|金额|时间|
|308,400,000.00|1年以内|
|41,850,000.00|1年以内|
|24,250,000.00|1年以内|
|22,916,100.00|1年以内|
|3,000,000.00|1年以内|
|400,416,100.00||

5.4.3期末预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5.4.4期末预付款项中无预付关联方单位款项。
5.5其他应收款
5.5.1其他应收款按类别披露
2013-12-31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|2,106,583.57|100.00|105,329.18|
|2,106,583.57|100.00|105,329.18|
|2,106,583.57|100.00|105,329.18|

（接上表）
2012-12-31
种类
账面余额 坏账准备
||||
|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|11,508.03|100.00|1,150.80|
|11,508.03|100.00|1,150.80|
|11,508.03|100.00|1,150.80|

5.5.2其他应收款按帐龄分析
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|2,106,583.57|100.00|105,329.18|||
||||11,508.03|100.00|
|2,106,583.57|100.00|105,329.18|11,508.03|100.00|

5.5.3欠款金额前五名债务人情况
||||
|-|-|-|
|债务人名称|金 额|账 龄|
|北京东远嘉业投资有限公司|2,000,000.00|1年以内|
|中海物业管理有限公司北京中海置业大厦分公司|103,140.00|1年以内|
|陈小虎|1,000.00|1年以内|
|刘丽连|1,000.00|1年以内|
|吴双|658.02|1年以内|
|合 计|2,105,798.02||

5.5.4期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5.5.5期末余额中无应收关联单位款项。
5.6存货
5.6.1存货分类
项目 2013-12-31 2012-12-31
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|642,974.17||642,974.17|1,560,653.38||
|1,264,921.72||1,264,921.72|76,916.52||
|33,033,616.38|2,594,908.45|30,438,707.93|190,138,870.24|4,521,734.29|
||||92,315,434.24||
|34,941,512.27|2,594,908.45|32,346,603.82|284,091,874.38|4,521,734.29|

5.6.2跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|2012-12-31|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|4,521,734.29|2,594,908.45||4,521,734.29|
|4,521,734.29|2,594,908.45||4,521,734.29|

 5.6.3存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据
库存商品 可变现净值低于库存商品账面价值的差额
5.7其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|235,497.00|
|445,389.15|
|2,064,619.72|
|2,745,505.87|
|2,745,505.87|

注：为准确地表述公司增值税待抵扣和预交所得税情况，会计报表中将应缴税费负数重分类至其他流动资产列示；并将2012年12月31日应缴税费负数12,749,114.58元重分类至本项目列示。
5.8对联营企业投资（单位：万元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例(%)|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例(%)|
|有限公司|浙江绍兴|寿浩良|制造业|7,800.00万美元|22.264|

（接上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|173,687.15|114,566.81|59,120.33|58,687.57|

注：根据四海氨纶董事会决议、章程修正案的规定并经绍兴县商务局绍县商务安（审）字第（2011）1号文批准，四海氨纶申请增加注册资本3,800.00万美元。根据本公司第六届董事会第十四次会议，本公司放弃对联营公司浙江四海氨纶纤维有限公司增资。四海氨纶其余股东：浙江众禾投资有限公司、晓一股份有限公司分别对其增资2,745.50万美元、1,054.50万美元。2013年2月4日已完成工商变更手续。浙江众禾投资有限公司、晓一股份有限公司、本公司分别持有其49.986%、27.75%、22.264%的股权。
5.9长期股权投资
5.9.1长期股权投资详细情况如下
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资额|2012-12-31|本期增加||本期减少||
|||本期新增投资|本期损益调整|本期现金股利|其他原因减少|
|174,760,468.40|153,565,061.15||-3,852,053.29|||
|174,760,468.40|153,565,061.15||-3,852,053.29|||
||8,264,231.63|||||
|174,760,468.40|145,300,829.52||-3,852,053.29|||

5.9.2公司2013年12月31日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。
5.10固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期计提|本期减少|
|158,653,364.54|410,511.73||100,744,002.00|

|||||
|-|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期计提|本期减少|
|97,020,712.00|||97,020,712.00|
|59,534,324.08|51,282.05||2,475,000.00|
|850,038.46|359,229.68|||
|1,248,290.00|||1,248,290.00|
|17,070,548.43||3,645,875.28|8,569,048.33|
|7,137,702.09||623,545.70|7,761,247.79|
|9,357,652.25||2,884,929.66|495,000.00|
|312,845.25||86,948.22||
|262,348.84||50,451.70|312,800.54|
|141,582,816.11||||
|89,883,009.91||||
|50,176,671.83||||
|537,193.21||||
|985,941.16||||
|141,582,816.11||||
|89,883,009.91||||
|50,176,671.83||||
|537,193.21||||
|985,941.16||||

5.9.1本期折旧额3,645,875.28元。本年房屋建筑物和运输设备的减少是合并范围变化减少造成。
5.11无形资产
||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|75,559,840.00|18,300.00|75,559,840.00|
|75,559,840.00||75,559,840.00|
||18,300.00||

||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|3,308,820.87|236,611.45|3,541,874.22|
|3,308,820.87|233,053.35|3,541,874.22|
||3,558.10||
|72,251,019.13|||
|72,251,019.13|||
|72,251,019.13|||
|72,251,019.13|||

5.11.1无形资产本期摊销额236,611.45元。本年土地使用权减少是合并范围变化减少造成。
5.12长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末额|
||1,058,447.00|189,967.00||868,480.00|
||1,058,447.00|189,967.00||868,480.00|

5.13递延所得税资产
5.13.1已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|2013-12-31|
|1,868,600.42|
|25,740.88|
|1,894,341.30|

5.13.2引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
项目 暂时性差异金额
递延所得税资产：
资产减值准备 7,474,401.69
未实现内部销售利润 102,963.52
小 计 7,577,365.21
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
小 计
5.14资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|2012-12-31|本期提取|本期减少数||
|||本期转回数|本期转销数|
|734,619.10|4,243,251.15||98,377.01|
|4,521,734.29|2,594,908.45||4,521,734.29|
|8,264,231.63||||
|13,520,585.02|6,838,159.60||4,620,111.30|

5.15应付账款
5.15.1按照账龄列示：
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|||
|金额|比例（%）|金额|
|97,948,971.69|99.8|12,287,084.12|
|166,233.59|0.17|82,892.18|
|16,972.83|0.02|71,109.89|
|6,572.20|0.01|11,680.00|

||||
|-|-|-|
|2013-12-31|||
|金额|比例（%）|金额|
|98,138,750.31|100.00|12,452,766.19|

5.15.2期末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5.15.3期末余额中应付关联方款项详见附注6.6.2。
5.16预收款项
5.16.1预收款项账龄分析
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|||
|金额|比例(%)|金额|
|27,288,843.30|99.90|2,007,560.10|
|26,535.53|0.10|228,245.73|
|27,315,378.83|100.00|2,235,805.83|

5.16.2期末余额中无预收持5%(含)以上表决权股份的股东单位款项。
5.16.3期末余额中无预收关联方款项。
5.17应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期提取|本期支付|
||5,171,246.02|5,026,675.05|
||690,736.30|690,736.30|
||150,729.60|150,729.60|
||448,488.70|448,488.70|
||52,888.20|52,888.20|
||28,842.20|28,842.20|
||9,787.60|9,787.60|

||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期提取|本期支付|
||5,861,982.32|5,717,411.35|

本公司管理人员工资按照基本工资+浮动奖金发放；生产人员工资按照生产件数发放；销售人员工资按照销售提成发放。
5.18应交税费
||
|-|
|2013-12-31|
|9,548.72|
|771,938.78|
|781,487.50|

注：如5、7所述，为更准确地表述公司增值税待抵扣和预交所得税情况，会计报表中将应缴税费负数重分类至其他流动资产列示，并将2012年12月31日应缴税费负数12,749,114.58元重分类至本项目列示。
5.19其他应付款
||
|-|
|2013-12-31|
|17,776,562.38|
|17,776,562.38|

5.19.1期末金额较大的其他应付款列示如下
||||
|-|-|-|
|债务人名称|金 额|账 龄|
|山东万得福装饰工程有限公司|5,000,000.00|1年以内|
|新疆戍金物资有限公司|5,000,000.00|1年以内|
|中铁物资集团新疆有限公司|3,130,000.00|1年以内|

||||
|-|-|-|
|债务人名称|金 额|账 龄|
|惠州市宝龙投资发展有限公司|2,000,000.00|1年以内|
|山东正鼎商贸有限公司|1,300,000.00|1年以内|
|合 计|16,430,000.00||

5.19.2其他应付款中应付关联方款项详见附注6.6.2。
5.20股本
本公司注册资本321,822,022.00元，实收股本321,822,022.00元，每股面值1元，股份种类及结构如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2012-12-31|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|2,757,705.00||||||
|2,757,705.00||||||
|2,709,969.00||||||
|47,736.00||||||
|319,064,317.00||||||
|319,064,317.00||||||
|321,822,022.00||||||

5.21资本公积
||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|114,741,796.10|||

|||
|-|-|
|23,805,727.84|6,710.74|
|138,547,523.94|6,710.74|

注：本年资本公积其他增加由于合并范围变化造成。
5.22未分配利润
||
|-|
|2013-12-31|
|123,836,277.50|
|123,836,277.50|
|11,398,700.34|
|135,234,977.84|

5.23营业收入、营业成本
5.23.1收入、成本列示
||
|-|
|2013年度|
|1,153,610,174.64|
|79,220.62|
|1,130,031,900.85|

5.23.2按产品划分
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|4,797,780.01|4,003,316.66|14,915,875.35|
|164,300,989.29|159,188,381.04|164,774,660.99|
|984,511,405.34|966,840,203.15||
|||3,310,080.00|
|1,153,610,174.64|1,130,031,900.85|183,000,616.34|

5.23.3按地区划分
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|

||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|349,468,416.06|348,997,810.31||
|103,701,078.52|100,078,522.91|106,215,445.27|
|116,702,013.30|114,230,666.55|73,842,822.48|
|582,029,265.04|565,075,213.33||
|1,709,401.72|1,649,687.75|2,487,777.78|
|||454,570.81|
|1,153,610,174.64|1,130,031,900.85|183,000,616.34|

5.23.4公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|319,721,572.63|
|262,307,692.41|
|225,338,055.34|
|107,080,668.42|
|43,872,402.62|
|958,320,391.42|

5.24营业税金及附加
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
||165,504.00|
|539,698.84|13,808.21|
|479,810.39|7,566.48|
||2,464.50|
|1,019,509.23|189,343.19|

5.25销售费用
||
|-|
|2013年度|
|146,551.45|
|329,172.74|

||
|-|
|2013年度|
|1,774,725.86|
|33,927.50|
|3,130,000.00|
|60,863.37|
|5,475,240.92|

5.26管理费用
||
|-|
|2013年度|
|1,975,678.37|
|2,902,496.42|
|636,445.63|
|687,767.06|
|426,578.45|
|483,812.58|
|90,290.40|
|688,867.91|
|8,517.66|
|31,076.53|
|150,000.00|
|868,857.00|
|408,613.75|
|9,359,001.76|

5.27财务费用
||
|-|
|2013年度|
|70,365.58|
|24,366.65|
|-45,998.93|

5.28资产减值损失
||
|-|
|2013年度|
|4,243,251.15|
|2,594,908.45|
|6,838,159.60|

5.29投资收益
||
|-|
|2013年度|
|-2,720,694.59|
|-2,720,694.59|
|15,143,034.11|
|12,422,339.52|

投资收益的收回不存在重大限制。
5.30营业外收入
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|148,645.99|54,027.62|
|148,645.99|54,027.62|

5.31营业外支出
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|63,814.89||
|254.57|25,623.50|
|64,069.46|25,623.50|

5.32所得税
||
|-|
|2013年度|
|2,416,064.19|
|-296,266.65|
|2,119,797.54|

5.33基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
5.32.1基本每股收益=P0÷ S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷ M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
5.34.2稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程
||
|-|
|2013年度|
|11,398,700.34|
|321,822,022.00|
|321,822,022.00|
|0.035|
|14,731,156.23|
|-3,332,455.89|
|-0.010|

 5.34其他综合收益
本公司在比较报表期间无其他综合收益项目。
5.35现金流量表项目注释
项 目 2013年度 2012年度
||
|-|
|2013年度|
|70,551,629.27|
|147,592.65|
|70,365.58|
|773.34|
|70,332,897.70|
|43,244,193.23|
|39,003,736.51|
|24,348.05|
|768,704.62|
|122,897.90|
|345,789.46|
|996,000.00|
|922,241.87|
|83,394.17|
|842,904.00|
|134,176.65|

5.36现金流量表补充资料
5.36.1现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|11,398,700.34|
|6,838,159.60|
|3,645,875.28|
|236,611.45|
|189,967.00|

||
|-|
|2013年度|
|-12,422,339.52|
|-271,672.40|
|156,130,424.23|
|-45,103,112.97|
|-163,271,773.70|
|-42,629,160.69|
|20,314,708.28|
|64,131,233.41|
|-43,816,525.13|

5.36.2本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|2013年度|

||
|-|
|2013年度|
|250,741,000.00|
|235,597,965.89|
|94,516,090.97|
|162,244,224.44|
|21,162,349.52|

5.36.3现金及现金等价物
||
|-|
|2013-12-31|
|20,314,708.28|
|50,981.15|
|20,263,727.13|
|20,314,708.28|

六、关联方关系及其交易
6.1本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表业务性质
合慧伟业商贸（北京）有限公司 控股股东 有限责任公司北京市西城区 马雅 综合业
（接上表）
母公司对本企 母公司对本企 本企业
组织机构母公司名称 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 最终控
代码(%) 例(%) 制方
合慧伟业商贸（北京）有限公司5000万元 12.43% 12.43% 是 67170361-26.2本企业的子公司情况
表决权
子公司 企业 法人代业务 持股比 组织机构子公司全称 注册地 注册资本 比例
类型 类型 表 性质 例(%) 代码(%)
有限
绍兴县泰衡纺织全资子 绍兴县 制造
责任 沈国军 15,000,000.00100.00%100.00% 68454416-3品有限公司 公司 安昌镇 业
公司
6.3本企业的合营和联营企业情况
联营企业（单位：万元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|本企业持股比例(%)|
|有限公司|浙江绍兴|寿浩良|制造业|7800万美元|22.264|

（接上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|本期净利润|关联关系|
|173,687.15|114,566.81|59,120.33|58,687.57|-1,346.41|参股公司|

6.4本企业的其他关联方情况
关联方名称 关联方关系
浙江昕欣纺织有限公司 原第一大股东、目前为第三股东的子公司浙江四海氨纶纤维有限公司 原第一大股东、目前为第三股东的子公司6.6公司与关联方在本会计年度发生了如下重大关联方交易
6.6.1销售及采购
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|43,872,402.62|100.00|17,451,574.15|

||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|43,872,402.62||17,451,574.15|
|||5,570.92|
|-26,516,440.36||148,423,609.39|
|-26,516,440.36||148,429,180.31|

注：上述交易参照市场价格定价。
6.6.2债权债务往来余额
||
|-|
|2013-12-31|
|4,540,330.81|

6.6.3其他关联事项
2011年11月9日本公司与本公司原控股股东、目前第三股东浙江众禾投资有限公司签署了《股权转让协议》，将本公司持有的绍兴县旭成置业有限公司100%的股权作价25,074.10万元转让给浙江众禾投资有限公司。（定价依据：北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字（2011）第3295号评估报告），截止2013年6月12日，工商变更手续办理完毕。
七、或有事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
八、承诺事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
2014年 4月 23日，公司收到广州市越秀区人民法院传票（案号：【2014】穗越法民二初字第 1070号），中铁物资集团华南有限公司因贸易纠纷起诉本公司，目前案件正在审理之中。
十、其他重要事项
本公司控股股东合慧伟业商贸（北京）有限公司于2013年5月17日将其持有的本公司4000万股股份质押给兴业银行股份有限公司深圳分行，质押期限为2013年 5月 16日至质权人申请解除质押登记为止。本次股权质押登记手续已在中国证券登记结算公司深圳分公司办理完毕。截止财务报表报出日，上述股份仍处于质押状态。
2014年 3月 10日和 3月 24日，本公司控股股东合慧伟业商贸（北京）有限公司持有的 4000万股股份先后被石家庄中级人民法院、绍兴市柯桥区人民法院轮候司法冻结。起诉人分别为河北省久泰实业有限公司（担保人土默特右旗高源矿业有限责任公司）、自然人董嫣卿。
十一、母公司财务报表主要项目注释
11.1货币资金
||
|-|
|2013-12-31|
|35,335.98|
|49,986.62|
|85,322.60|

11.2应收账款
11.2.1应收账款按类别披露
2013-12-31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|94,022,379.87|100.00|4,701,118.99|
|94,022,379.87|100.00|4,701,118.99|
|94,022,379.87|100.00|4,701,118.99|

（接上表）
种类 2012-12-31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
11.2.2应收账款账龄分析
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|94,022,379.87|100.00|4,701,118.99|||
|94,022,379.87|100.00|4,701,118.99|||

11.2.3欠款大额债务人情况
||||
|-|-|-|
|债务人名称|金 额|账 龄|
|新疆天丰泰富商贸有限公司|74,074,239.87|1年以内|
|北京中凯信安进出口贸易有限公司|19,948,140.00|1年以内|
|合计数|94,022,379.87||

11.3其他应收款
11.3.1其他应收款按类别披露
2013-12-31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

2013-12-31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|2,106,583.57|3.53|105,329.18|
|57,553,790.71|96.47||
|59,660,374.28|100.00|105,329.18|
|59,660,374.28|100.00|105,329.18|

（接上表）
2012-12-31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的其他应收款
|||
|-|-|
|291,851,225.71|100.00|
|291,851,225.71|100.00|
|291,851,225.71|100.00|

11.3.2其他应收款账龄分析
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|59,660,374.28|100.00|105,329.18|130,051,781.00|44.56|
||||12,851,610.71|4.40|
||||25,000,000.00|8.57|
||||123,947,834.00|42.47|
|59,660,374.28|100.00|105,329.18|291,851,225.71|100.00|

11.3.3欠款大额债务人情况
||||
|-|-|-|
|债务人名称|金 额|账 龄|
|绍兴县泰衡纺织品有限公司|57,553,790.71|1年以内|
|合 计|57,553,790.71||

11.3.4期末余额中无应收持股5%(含)以上股东的欠款。
11.4长期股权投资
11.4.1长期股权投资详细情况如下
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资额|2012-12-31|本期增加||本期减少||
|||本期新增|本期损益调整|本期现金股利|其他原因减少|
|174,760,468.40|153,565,061.15||-3,852,053.29|||
|174,760,468.40|153,565,061.15||-3,852,053.29|||
|15,000,000.00|15,000,000.00|||||
|248,839,758.87|248,839,758.87||||248,839,758.87|
|263,839,758.87|263,839,758.87||||248,839,758.87|
|438,600,227.27|417,404,820.02||-3,852,053.29||248,839,758.87|
||8,264,231.63|||||
||409,140,588.39||-3,852,053.29||248,839,758.87|

11.4.2公司2013年12月 31日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。
11.5营业收入
||
|-|
|2013年度|
|984,511,405.34|
|984,511,405.34|
|984,511,405.34|

11.6投资收益
||
|-|
|2013年度|
|-3,852,053.29|
|-3,852,053.29|
|1,901,241.13|
|-1,950,812.16|

投资收益的汇回不存在重大限制。
十二、补充资料
12.1当期非经常性损益明细表
||
|-|
|2013年度|
|15,143,034.11|

||
|-|
|2013年度|
|84,576.53|
|15,227,610.64|
|496,454.41|
|14,731,156.23|
|11,398,700.34|
|11,398,700.34|
|129.24%|
|-3,332,455.89|

12.2净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|1.93%|0.035|
|-0.56%|-0.010|

十三、公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|2012年12月31日|变动幅度|
|20,314,708.28|64,131,233.41|-68.32%|
|340,000.00|800,000.00|-57.50%|
|90,577,346.44|11,390,404.27|695.21%|
|401,043,727.39|855,995.40|46751.15%|
|2,001,254.39|10,357.23|19222.29%|
|32,346,603.82|279,570,140.09|-88.43%|
|2,745,505.87|12,796,894.70|-78.55%|
|46,172,498.89|141,582,816.11|-67.39%|
|14,741.90|72,251,019.13|-99.98%|

长期待摊费用 868,480.00 新增房屋装修费
||||
|-|-|-|
|98,138,750.31|12,452,766.19|688.09%|
|27,315,378.83|2,235,805.83|1121.72%|
|144,570.97||100.00%|
|17,776,562.38|130,430,791.73|-86.37%|

（接上表）
||||
|-|-|-|
|期末余额|期初余额|变动幅度|
|1,153,689,395.26|183,101,319.35|530.08%|
|1,130,031,900.85|167,024,848.11|576.57%|
|1,019,509.23|189,343.19|438.45%|
|5,475,240.92|2,128,702.49|157.21%|
|9,359,001.76|5,914,713.39|58.23%|
|-45,998.93|-1,165,726.29|-96.05%|
|6,838,159.60|13,075,486.48|-47.70%|
|12,422,339.52|-40,556,394.44|-130.63%|
|148,645.99|54,027.62|175.13%|
|64,069.46|25,623.50|150.04%|
|2,119,797.54|1,528,259.24|38.71%|

十四、财务报表之批准
本公司的财务报表于2014年4月28日已由本公司董事会批准。
内蒙古四海科技股份有限公司
2014年4月28日