新疆天顺供应链股份有限公司
审计报告
大华审字[2018]004889号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
新疆天顺供应链股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 8-9
合并利润表 10
合并现金流量表 11
合并股东权益变动表 12-13母公司资产负债表 14-15母公司利润表 16
母公司现金流量表 17
母公司股东权益变动表 18-19财务报表附注 20-90
大华审字[2018]004889号审计报告
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
1.应收账款减值。
2.重大未决诉讼。
（一）应收账款减值
1．事项描述
请参阅合并财务报表附注四、（十）应收账款计提坏账准备的会计政策和附注六、注释 3应收账款。
截止 2017年 12月 31日，天顺股份公司的应收账款账面原值 204,263,624.60元，计提应收账款坏账准备金额 17,119,329.38元。
天顺股份公司的应收账款账面价值 187,144,295.22元，占资产总额的23.90%。管理层根据应收账款账龄及客户信用情况对应收账款的减值情况进行评估。由于应收款项金额重大，且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断，因此我们将应收款项的减值确定为关键审计事项。
2．审计应对
我们针对天顺股份公司对应收账款坏账准备的会计估计所实施的主要审计程序包括：
（1）我们对与应收款项日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用风险评估、应收款项收回流程、对触发应收款项减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计等。
（2）对于涉及诉讼事项的应收款项，我们通过查阅客户工商资料及诉讼情况、检查客户明细账及交付证据、测试应收账款账龄的准确性，并与管理层讨论诉讼事项对应收款项可收回金额的估计。
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（3）我们复核管理层在评估应收款项的可收回性方面的判断及估计，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目。当中考虑过往的回款模式、实际信用条款的遵守情况，以及我们对经营环境及行业基准的认知（特别是账龄及逾期应收款项）等。
（4）我们抽样检查了期后回款情况。
（5）我们评估了管理层于2017年12月31日对应收款项坏账准备的会计处理及披露。
基于获取的审计证据，我们得出审计结论，天顺股份公司管理层对应收账款可收回性的相关判断及估计是合理的。
（二）重大未决诉讼
1．事项描述
如财务报表附注九、（二）所述，截止 2017年 12月 31日，天顺股份公司未决诉讼标的金额约 3,359.13万元。天顺股份公司于 2017年 2月 9日收到新疆乌鲁木齐市中级人民法院通知，乌鲁木齐银行股份有限公司民升支行（以下简称“乌鲁木齐银行”）由于 2015年签订的合同纠纷起诉天顺股份公司。
乌鲁木齐银行于 2017年 5月 5日将该债权全部转让给西部绿洲国际实业集团有限公司(以下简称“西部绿洲公司”)。西部绿洲公司对天顺股份公司提起的诉讼于 2018年 1月 26日开庭，法庭未当庭宣判，本案择期宣判。鉴于该案件尚未判决或撤诉之前，案件可能的结果进而对财务报表可能产生的影响涉及管理层所做出的重大判断和估计，我们将其确认为关键审计事项。
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2．审计应对
审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：
（1）我们对与重大诉讼相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。
（2）获取包括乌鲁木齐银行向乌鲁木齐市中级人民法院起诉在内的民事起诉状及传票。
（3）获取乌鲁木齐银行、昊融公司和天顺股份公司的三方仓单质押监管协议以及仓单。
（4）查询天顺股份公司关于重大诉讼的信息披露情况。
（5）与管理层和相关主管部门进行沟通，了解诉讼应对措施以及诉讼和解的推进情况。
（6）通过中国裁判文书网查询天顺股份公司重大诉讼信息，与管理层披露的诉讼信息核对，检查是否存在重大遗漏。
（7）获取律师事务所出具的法律意见书并与管理层讨论该诉讼对财务报表的影响。
（8）检查该重大诉讼相关信息在财务报表中的列报和披露情况。
基于获取的审计证据，我们得出审计结论，天顺股份公司管理层对该重大诉讼对财务报表影响的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
天顺股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
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况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
天顺股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，天顺股份公司管理层负责评估天顺股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天顺股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天顺股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
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虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天顺股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天顺股份公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就天顺股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行天顺股份公司审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 2017年12月31日 2016年12月31日流动资产：
货币资金 注释1 69,411,289.00 75,944,227.95以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据 注释2 111,231,310.52 89,764,459.51应收账款 注释3 187,144,295.22 223,195,480.19预付款项 注释4 165,926,177.03 90,663,119.54应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 注释5 19,752,075.38 26,916,397.20存货 注释6 56,714,534.48 8,480,023.32持有待售资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 注释7 10,249,853.50 10,385,130.15流动资产合计 620,429,535.13 525,348,837.86非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 - -投资性房地产 注释8 41,698,329.59 42,812,002.67固定资产 注释9 36,533,624.47 27,934,949.94在建工程 注释10 68,659,407.59 42,753,756.34工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 注释11 6,063,725.99 5,660,162.24开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 653,613.36 294,087.64递延所得税资产 注释12 8,091,204.91 6,899,290.28其他非流动资产 注释13 1,388,701.23 1,388,701.23非流动资产合计 163,088,607.14 127,742,950.34资产总计 783,518,142.27 653,091,788.20（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 2017年12月31日 2016年12月31日流动负债：
短期借款 注释14 194,930,348.19 77,290,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据 注释15 13,620,000.00 -应付账款 注释16 25,720,131.63 35,938,807.19预收款项 注释17 3,928,225.36 64,963,394.64应付职工薪酬 注释18 5,983,843.87 5,475,584.06应交税费 注释19 6,528,514.69 6,418,494.40应付利息 322,606.51 116,327.40应付股利 - -其他应付款 注释20 9,619,072.79 10,426,950.87持有待售负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 260,652,743.04 200,629,558.56非流动负债：
长期借款 注释21 30,000,000.00 -应付债券 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -长期应付款 注释22 4,670,894.90 163,736.76长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 注释23 36,182,222.30 36,484,317.39递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 70,853,117.20 36,648,054.15负债合计 331,505,860.24 237,277,612.71股东权益：
股本 注释24 74,680,000.00 74,680,000.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -资本公积 注释25 152,705,254.25 152,705,254.25减：库存股 - -其他综合收益 468.53 -专项储备 110,103.38 150,294.94盈余公积 注释26 19,244,930.83 10,261,564.87未分配利润 注释27 198,904,575.94 174,131,384.64归属于母公司股东权益合计 445,645,332.93 411,928,498.70少数股东权益 6,366,949.10 3,885,676.79股东权益合计 452,012,282.03 415,814,175.49负债和股东权益总计 783,518,142.27 653,091,788.20（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017年度
编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2017年度 2016年度一、营业总收入 注释28 1,017,140,994.03 549,905,675.25减：营业成本 注释28 908,721,813.86 477,454,925.41税金及附加 注释29 4,437,151.50 3,338,195.06销售费用 注释30 13,620,010.07 11,151,840.15管理费用 注释31 21,009,161.77 18,628,021.93财务费用 注释32 16,737,650.24 8,884,703.31资产减值损失 注释33 8,850,274.63 1,831,002.76加：投资收益 - -资产处置收益 注释34 (841,751.45) (274,677.11)其他收益 注释35 10,772,592.31 -二、营业利润 53,695,772.82 28,342,309.52加：营业外收入 注释37 1.13 13,039,026.24减：营业外支出 注释38 245,779.60 205,636.90三、利润总额 53,449,994.35 41,175,698.86减：所得税费用 注释39 9,994,164.78 5,434,282.49四、净利润 43,455,829.57 35,741,416.37其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 - -（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 43,455,829.57 35,741,416.37终止经营净利润 - -（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 41,224,557.26 35,434,755.49少数股东损益 2,231,272.31 306,660.88五、其他综合收益的税后净额 468.53 -归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 468.53
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 468.53 -1.外币财务报表折算差额 468.53 -归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -六、综合收益总额 43,456,298.10 35,741,416.37归属于母公司所有者的综合收益总额 41,225,025.79 35,434,755.49归属于少数股东的综合收益总额 2,231,272.31 306,660.88七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.55 0.53（二）稀释每股收益 0.55 0.53（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017年度
编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2017年度 2016年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 934,825,077.66 419,501,299.76收到的税费返还 3,751,168.22 12,292,646.45收到其他与经营活动有关的现金 注释40 61,038,887.80 73,436,938.04经营活动现金流入小计 999,615,133.68 505,230,884.25购买商品、接受劳务支付的现金 960,091,445.20 405,305,517.32支付给职工以及为职工支付的现金 23,381,278.24 20,840,471.21支付的各项税费 39,794,660.93 23,958,104.45支付其他与经营活动有关的现金 注释40 49,034,693.99 86,418,550.90经营活动现金流出小计 1,072,302,078.36 536,522,643.88经营活动产生的现金流量净额 (72,686,944.68) (31,291,759.63)二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 498,000.00 242,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 注释40 6,000,000.00 21,000,000.00投资活动现金流入小计 6,498,000.00 21,242,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,494,722.12 6,198,987.95投资支付的现金 - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 3,068,153.54支付其他与投资活动有关的现金 注释40 - 6,000,000.00投资活动现金流出小计 40,494,722.12 15,267,141.49投资活动产生的现金流量净额 (33,996,722.12) 5,974,858.51三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 250,000.00 143,836,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 195,375,291.59 135,944,732.00收到其他与筹资活动有关的现金 注释40 4,922,913.70 1,108,821.20筹资活动现金流入小计 200,548,205.29 280,889,553.20偿还债务支付的现金 87,609,473.33 194,955,620.24分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,169,021.30 6,355,627.87其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 注释40 8,694,830.00 39,810,893.00筹资活动现金流出小计 109,473,324.63 241,122,141.11筹资活动产生的现金流量净额 91,074,880.66 39,767,412.09四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (10,152.81) -五、现金及现金等价物净增加额 (15,618,938.95) 14,450,510.97加：年初现金及现金等价物余额 75,944,227.95 61,493,716.98六、期末现金及现金等价物余额 60,325,289.00 75,944,227.95（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2017年度
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 74,680,000.00 - 152,705,254.25 - - 150,294.94 10,261,564.87 174,131,384.64 3,885,676.79 415,814,175.49加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 74,680,000.00 - 152,705,254.25 - - 150,294.94 10,261,564.87 174,131,384.64 3,885,676.79 415,814,175.49三、本年增减变动金额 - - - - 468.53 (40,191.56) 8,983,365.96 24,773,191.30 2,481,272.31 36,198,106.54（一）综合收益总额 - - - - 468.53 - - 41,224,557.26 2,231,272.31 43,456,298.10（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 250,000.00 250,000.001．股东投入的普通股 - - - - - - - - 250,000.00 250,000.002．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 8,983,365.96 (16,451,365.96) - (7,468,000.00)1．提取盈余公积 - - - - - - 8,983,365.96 (8,983,365.96) - -2．对股东的分配 - - - - - - - (7,468,000.00) - (7,468,000.00)3．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - (40,191.56) - - - (40,191.56)1．本期提取 - - - - - 6,492.05 - - - 6,492.052．本期使用 - - - - - (46,683.61) - - - (46,683.61)（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 74,680,000.00 - 152,705,254.25 - 468.53 110,103.38 19,244,930.83 198,904,575.94 6,366,949.10 452,012,282.03（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合合并并股股东东权权益益变变动动表表
201270年17度年度
编制单位：（新除疆特天别顺注供明应外链，股金份额有单限位公均司为人民币元） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2016年度
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 56,000,000.00 - 65,214,602.56 - - 106,123.30 9,624,188.26 139,334,005.76 346,139.35 270,625,059.23加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 56,000,000.00 - 65,214,602.56 - - 106,123.30 9,624,188.26 139,334,005.76 346,139.35 270,625,059.23三、本年增减变动金额 18,680,000.00 - 87,490,651.69 - - 44,171.64 637,376.61 34,797,378.88 3,539,537.44 145,189,116.26（一）综合收益总额 - - - - - - - 35,434,755.49 306,660.88 35,741,416.37（二）股东投入和减少资本 18,680,000.00 - 87,490,651.69 - - - - - 3,232,876.56 109,403,528.251．股东投入的普通股 18,680,000.00 - 87,490,651.69 - - - - - 3,232,876.56 109,403,528.252．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 637,376.61 (637,376.61) - -1．提取盈余公积 - - - - - - 637,376.61 (637,376.61) - -2．对股东的分配 - - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - 44,171.64 - - - 44,171.641．本期提取 - - - - - 127,093.46 - - - 127,093.462．本期使用 - - - - - (82,921.82) - - - (82,921.82)（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 74,680,000.00 - 152,705,254.25 - - 150,294.94 10,261,564.87 174,131,384.64 3,885,676.79 415,814,175.49（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2017年12月31日
编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十二 2017年12月31日 2016年12月31日流动资产：
货币资金 62,352,438.82 71,865,493.61以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据 71,737,554.32 68,733,541.70应收账款 注释1 115,800,562.75 111,243,641.43预付款项 142,207,562.30 71,752,469.91应收利息 1,399,009.67 -应收股利 - -其他应收款 注释2 59,018,615.33 15,428,826.10存货 56,177,458.02 1,916,883.81持有待售资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 3,882,931.94 8,719,884.02流动资产合计 512,576,133.15 349,660,740.58非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释3 69,721,293.57 53,521,293.57投资性房地产 41,698,329.59 42,812,002.67固定资产 23,345,471.84 24,891,468.14在建工程 1,439,072.86 594,044.75工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 856,337.19 285,185.40开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 493,515.97 -递延所得税资产 2,100,149.43 1,232,192.99其他非流动资产 1,388,701.23 1,388,701.23非流动资产合计 141,042,871.68 124,724,888.75资产总计 653,619,004.83 474,385,629.33（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十二 2017年12月31日 2016年12月31日流动负债：
短期借款 176,355,372.59 68,400,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据 13,620,000.00 -应付账款 16,769,980.80 21,471,280.28预收款项 3,395,857.79 59,948,879.45应付职工薪酬 4,732,929.81 4,016,909.58应交税费 4,588,106.55 1,063,968.88应付利息 1,349,668.07 116,327.40应付股利 - -其他应付款 4,316,628.93 2,907,330.92持有待售负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 225,128,544.54 157,924,696.51非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 -应付债券 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 3,182,222.30 3,484,317.39递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 33,182,222.30 3,484,317.39负债合计 258,310,766.84 161,409,013.90股东权益：
股本 74,680,000.00 74,680,000.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -资本公积 152,690,651.69 152,690,651.69减：库存股 - -其他综合收益 - -专项储备 11,945.12 45,982.13盈余公积 19,244,930.83 10,261,564.87未分配利润 148,680,710.35 75,298,416.74股东权益合计 395,308,237.99 312,976,615.43负债和股东权益总计 653,619,004.83 474,385,629.33
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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母公司利润表
2017年度
编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十二 2017年度 2016年度一、营业收入 注释4 680,632,831.07 357,255,595.32减：营业成本 注释4 606,414,469.38 318,333,441.62税金及附加 3,189,228.25 2,028,157.13销售费用 9,474,276.98 8,594,212.76管理费用 18,136,959.69 15,984,217.04财务费用 12,209,197.36 7,603,191.10资产减值损失 6,595,365.57 1,412,108.91加：投资收益 注释5 64,050,000.00 -其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -资产处置收益 (494,573.26) (274,677.11)其他收益 7,015,444.09 -二、营业利润 95,184,204.67 3,025,589.65加：营业外收入 0.13 9,097,093.65减：营业外支出 213,579.99 198,547.76三、利润总额 94,970,624.81 11,924,135.54减：所得税费用 5,136,965.24 2,053,336.37四、净利润 89,833,659.57 9,870,799.17持续经营净利润 89,833,659.57 9,870,799.17终止经营净利润 - -五、其他综合收益的税后净额 - -六、综合收益总额 89,833,659.57 9,870,799.17（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2017年度
编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十二 2017年度 2016年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 617,244,618.95 268,733,357.81收到的税费返还 - 6,890,492.09收到其他与经营活动有关的现金 427,808,692.92 20,515,625.14经营活动现金流入小计 1,045,053,311.87 296,139,475.04购买商品、接受劳务支付的现金 648,046,974.45 260,884,497.36支付给职工以及为职工支付的现金 18,411,010.05 15,684,068.44支付的各项税费 20,093,369.19 12,475,246.84支付其他与经营活动有关的现金 521,790,365.57 21,489,974.43经营活动现金流出小计 1,208,341,719.26 310,533,787.07经营活动产生的现金流量净额 (163,288,407.39) (14,394,312.03)二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 64,050,000.00 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 248,000.00 242,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 6,000,000.00 -投资活动现金流入小计 70,298,000.00 242,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,342,358.06 1,544,990.00投资支付的现金 16,200,000.00 -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 3,711,429.98支付其他与投资活动有关的现金 - 6,000,000.00投资活动现金流出小计 21,542,358.06 11,256,419.98投资活动产生的现金流量净额 48,755,641.94 (11,014,419.98)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 143,836,000.00取得借款收到的现金 195,375,291.59 135,944,732.00收到其他与筹资活动有关的现金 4,922,913.70 1,108,821.20筹资活动现金流入小计 200,298,205.29 280,889,553.20偿还债务支付的现金 82,609,473.33 194,955,620.24分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,169,021.30 6,355,627.87支付其他与筹资活动有关的现金 8,586,000.00 39,800,000.00筹资活动现金流出小计 104,364,494.63 241,111,248.11筹资活动产生的现金流量净额 95,933,710.66 39,778,305.09四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 (18,599,054.79) 14,369,573.08加：年初现金及现金等价物余额 71,865,493.61 57,495,920.53六、期末现金及现金等价物余额 53,266,438.82 71,865,493.61（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2017年度
编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十二 2017年度
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 7 4,680,000.00 - 152,690,651.69 - - 45,982.13 10,261,564.87 75,298,416.74 312,976,615.43加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 7 4,680,000.00 - 152,690,651.69 - - 45,982.13 10,261,564.87 75,298,416.74 312,976,615.43三、本年增减变动金额 - - - - - (34,037.01) 8,983,365.96 73,382,293.61 82,331,622.56（一）综合收益总额 - - - - - - - 89,833,659.57 89,833,659.57（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 8,983,365.96 (16,451,365.96) (7,468,000.00)1．提取盈余公积 - - - - - - 8,983,365.96 (8,983,365.96) -2．对股东的分配 - - - - - - - (7,468,000.00) (7,468,000.00)3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - (34,037.01) - - (34,037.01)1．本期提取 - - - - - 3,347.45 - - 3,347.452．本期使用 - - - - - (37,384.46) - - (37,384.46)（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 7 4,680,000.00 - 152,690,651.69 - - 11,945.12 19,244,930.83 148,680,710.35 395,308,237.99（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母母公公司司股股东东权权益益变变动动表表
22001177年年度度
编制单位：新（疆除天特顺别供注应明链外股，份金有额限单公位司均为人民币元） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十二 2016年度
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 56,000,000.00 - 65,200,000.00 - - 52,403.13 9,624,188.26 66,064,994.18 196,941,585.57加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 56,000,000.00 - 65,200,000.00 - - 52,403.13 9,624,188.26 66,064,994.18 196,941,585.57三、本年增减变动金额 18,680,000.00 - 87,490,651.69 - - (6,421.00) 637,376.61 9,233,422.56 116,035,029.86（一）综合收益总额 - - - - - - - 9,870,799.17 9,870,799.17（二）股东投入和减少资本 18,680,000.00 - 87,490,651.69 - - - - - 106,170,651.691．股东投入的普通股 18,680,000.00 - 87,490,651.69 - - - - - 106,170,651.692．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 637,376.61 (637,376.61) -1．提取盈余公积 - - - - - - 637,376.61 (637,376.61) -2．对股东的分配 - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - (6,421.00) - - (6,421.00)1．本期提取 - - - - - 76,500.82 - - 76,500.822．本期使用 - - - - - (82,921.82) - - (82,921.82)（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 74,680,000.00 - 152,690,651.69 - - 45,982.13 10,261,564.87 75,298,416.74 312,976,615.43（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
新疆天顺供应链股份有限公司
2017年度
财务报表附注
新疆天顺供应链股份有限公司
2017年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
1、中文名称：新疆天顺供应链股份有限公司
2、统一社会信用代码：916501006827031595、法定代表人：王普宇
4、设立日期：2008年12月10日
5、公司住所：新疆乌鲁木齐经济技术开发区赛里木湖路133号
6、注册资本：人民币7,468.00万元
7、联系电话：0991-3792602
8、互联网地址：www.xjtsscm.com
(二)历史沿革
新疆天顺供应链股份有限公司(以下简称“天顺股份”或“本公司”或“公司”)持有新疆维吾尔自治区工商局经济技术开发区分局颁发的注册号为 650000048000010的企业法人营业执照，设立于2008年12月10日，由新疆天顺物流有限公司(以下简称“天顺有限”)与王普宇共同发起成立，成立时注册资本为人民币3,000.00万元，其中天顺有限出资人民币 2,700.00万元占公司注册资本的90%，王普宇出资人民币 300.00万元,占公司注册资本的10%。2008年12月3日，公司股东首次货币出资人民币900.00万元,占注册资本总额的30%，其中天顺有限出资人民币600.00万元，王普宇出资人民币300.00万元。上述实收资本业经五洲松德联合会计师事务所以“五洲审字[2008]8-691号”验资报告予以验证。
根据公司2009年6月股东大会决议和章程修正案规定，公司注册资本第二期缴付情况变更为：天顺有限第二期出资人民币2,100.00万元，其中货币出资人民币11,921,820.60元，实物资产出资人民币9,078,179.40元。第二期出资后连同第一期出资，累计实缴注册资本人民币3,000.00万元，占已登记注册资本100%。上述实收资本业经五洲松德联合会计师事务所以“五洲审字[2009]8-386号”验资报告予以验证。2012年4月23日万隆（上海）资产评估有限公司出具的万隆评报字（2012）1017号资产评估报告对该实物资产的出资价值进行复核评估，重新确定的评估金额为人民币6,995,707.00元，根据2012年公司临时股东大会决议《关于补足出资的议案》的相关规定，控股股东天顺有限以货币资金方式补足资本金。
根据公司2009年12月12日临时股东大会决议和章程修正案规定，股东天顺有限将其持有675.00万股股份分别转让给史永刚、许可、焦玉莉、贾智慧和储召辉等五位自然人，其中
新疆天顺供应链股份有限公司
2017年度
财务报表附注
120.00万股转让给史永刚，180.00万股转让给许可，125.00万股转让给焦玉莉，125.00万股转让给贾智慧，125.00万股转让给储召辉。转让后公司股权结构如下：天顺有限67.499%，王普宇10%，史永刚4%，许可6%，焦玉莉4.167%，贾智慧4.167%，储召辉4.167%。
根据公司2010年2月6日临时股东大会决议和章程修正案规定，公司增加注册资本人民币200.00万元，分别由王略、倪娟、拜文艳、董洪霞、赵禄、任琪荣、马新平、高思芳、张金福、李晓燕、潘和平、陈永兵和梅启龙等十三位自然人认缴。增资扩股后公司股权结构如下：天顺有限63.2813%，王普宇9.3746%，史永刚3.75%，许可5.625%，焦玉莉3.9063%，贾智慧3.9063%，储召辉3.9063%，王略5.00%，倪娟0.1563%、拜文艳0.1563%、董洪霞0.1563%、赵禄0.1563%、任琪荣0.125%、马新平0.125%、高思芳0.0625%、张金福0.0625%、李晓燕0.0625%、潘和平0.0625%、陈永兵0.0625%和梅启龙0.0625%。上述实收资本业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所以“五洲松德证审字[2010]2-0118号”验资报告予以验证。
根据公司2010年7月21日股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币700万元，均由股东天顺有限认缴，增资后注册资本为人民币3,900.00万元。增资扩股后天顺有限拥有公司股权69.8718%。上述实收资本业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所以“五洲松德验字[2010]2-0567号”验资报告予以验证。
根据公司2010年7月26日股东大会决议和章程修正案规定，公司增加注册资本人民币1,100.00万元，分别由海通开元投资有限公司及白炳辉、朱希良、辛幸明、赵素菲、袁卫新和饶国兵等六位自然人认缴，增资后注册资本为人民币5,000.00万元。增资扩股后公司股权结构如下：天顺有限54.5%，王普宇6%，史永刚2.4%，许可3.6%，焦玉莉2.5%，贾智慧2.5%，储召辉2.5%，王略3.2%，倪娟0.1%、拜文艳0.1%、董洪霞0.1%、赵禄0.1%、任琪荣0.08%、马新平0.08%、高思芳0.04%、张金福0.04%、李晓燕0.04%、潘和平0.04%、陈永兵0.04%和梅启龙0.04%，海通开元投资有限公司6%，白炳辉5%，朱希良3%，辛幸明2%，赵素菲4%，袁卫新0.6%，饶国兵1.4%。上述实收资本业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所以“五洲松德验字[2010]2-0576号”验资报告予以验证。
根据公司2010年9月21日股东大会决议和修改后的章程规定，原股东倪娟、高思芳两人将所持有的公司全部股权转让给王普宇，转让后王普宇持有公司股份307.00万股，占注册资本的6.14%；辛幸明将所持有的20.00万股公司股权转让给江凌云，转让后辛幸明持有公司股份80.00万股，占注册资本的1.6%；江凌云持有公司股份20.00万股，占注册资本的0.4%。
2011年2月和2011年3月原股东赵禄、潘和平与王普宇签订股权转让协议，赵禄和潘和平分别将持有的5.00万股、2.00万股股份，以每股1.9元的价格转让给股东王普宇，转让后赵禄和潘和平不再持有公司股份，王普宇持有公司6.28%股份；2011年2月21日原股东许可与天顺有限签订股权转让协议，将持有的180.00万股股份以每股价格3元转让给天顺有限；原股东焦玉莉与天顺有限签订股权转让协议，将持有的125.00万股股份以每股价格3元转让给天
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顺有限；2011年3月3日原股东贾智慧与天顺有限、刘冰和吴勇分别签订股权转让协议，将持有的125.00万股股份以每股价格3元分别转让给天顺有限85.00万股、刘冰10.00万股、吴勇30.00万股；2011年3月3日原股东储召辉与天顺有限签订股权转让协议，将持有的125万股股份以每股价格3元转让给天顺有限；2011年3月3日原股东史永刚与天顺有限签订股权转让协议，将持有的120.00万股股份以每股价格3元转让给天顺有限。以上股权变更后天顺有限持有公司股权67.20%。
根据公司2011年度第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币600.00万元，分别由皖江芜湖物流产业投资基金（有限合伙）和新疆光正置业有限责任公司以每股7.5元现金认缴，其中人民币600.00万元作为新增注册资本，剩余人民币3,900.00万元作为公司资本公积，增资后注册资本为人民币5,600.00万元。上述实收资本业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所以“五洲松德验字[2011]2-402号”验资报告
予以验证。
2012年7月11日原股东刘冰与王略签订股权转让协议，将持有的10.00万股股份以每股7.5元的价格转让给股东王略，转让后刘冰不再持有公司股份，王略持有公司3.04%股份；
2012年 7月原股东董洪霞和张金福与王普宇签订股权转让协议，分别将持有的 5.00万股、2.00万股股份，以每股2.91元的价格转让给股东王普宇，转让后董洪霞和张金福不再持有公司股份，王普宇持有公司5.73%股份。
本次股权转让后公司股权结构如下：
||
|-|
|出资额|
|33,600,000.00|
|4,500,000.00|
|1,500,000.00|
|3,210,000.00|
|3,000,000.00|
|2,500,000.00|
|2,000,000.00|
|1,700,000.00|
|1,500,000.00|
|800,000.00|
|700,000.00|
|300,000.00|
|300,000.00|
|200,000.00|
|50,000.00|
|40,000.00|

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||
|-|
|出资额|
|40,000.00|
|20,000.00|
|20,000.00|
|20,000.00|
|56,000,000.00|

*2012年11月12日新疆天顺物流有限公司经新疆维吾尔自治区米东新区工商行政管理局许可更名为新疆天顺投资有限公司，并颁发企业法人营业执照；2013年 1月 7日经新疆维吾尔自治区米东新区工商行政管理局许可更名为新疆天顺投资集团有限公司（以下简称“天顺投资”），并颁发企业法人营业执照。
**2011年6月21日新疆光正置业有限责任公司经新疆维吾尔自治区工商局经济技术开发区分局工商行政管理局许可更名为新疆沪新光正股权投资有限公司；2011年 10月 26日经新疆维吾尔自治区工商行政管理局许可更名为光正投资有限公司。
2016年5月12日，本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1019号文《关于核准新疆天顺供应链股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准向社会公众公开发行人民币普通股(A股)1,868.00万股。本公司于2016年5月19日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股)1,868.00万股，注册资本变更为人民币7,468.00万元。本次变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[2016]000449号验资报告验证。本公司股票于2016年5月30日在深圳证券交易所挂牌交易。
(三)经营范围
本公司经营范围主要包括：许可经营项目：（具体经营项目和期限以有关部门的批准文件或颁发的行政许可证书为准）：道路普通货物运输，大型物件运输（二类），大型物件运输（四类），国际道路普通货物运输；道路货运站（场）经营；煤炭批发。一般经营项目：（国家法律、法规规定有专项审批的项目除外：需取得专项审批待取得有关部门的批准文件或颁发的行政许可证书后方可经营，具体经营项目期限以有关部门的批准文件和颁发的行政许可证为准）：铁路、公路货物运输代理；装卸、搬运服务、国内劳务输出；国际货运代理；物流园管理服务；仓储服务；综合物流服务；供应链管理及相关配套服务；停车服务；过磅服务；物流配送服务；货运信息、商务信息咨询；货物与技术的进出口业务；化工原料（危险化学品除外），焦炭，矿产品，铁精粉，生铁，化肥，建材，金属制品的销售；工程机械租赁，房屋租赁；油田物资，石油制品的销售；道路普通货物运输（无车承运）；软件开发；
网络技术开发；互联网信息服务；计算机软硬件的销售；计算机系统集成；信息技术咨询；
信息技术服务；建筑安装工程；农机销售。行业代码:5720。
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(四)公司基本组织架构
(五)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2018年4月9日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共16户，具体包括：
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例（%）|表决权比例（%）|
|全资子公司|二级|100|100|
|全资子公司|二级|100|100|
|全资子公司|二级|100|100|
|全资子公司|二级|100|100|
|全资子公司|二级|100|100|
|控股子公司|二级|57|57|
|全资子公司|二级|100|100|
|控股子公司|二级|55|55|
|控股子公司|三级|100|100|

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|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例（%）|表决权比例（%）|
|控股子公司|二级|51|51|
|控股子公司|二级|51|51|
|控股子公司|二级|60|60|
|控股子公司|三级|51|51|
|全资子公司|二级|100|100|
|全资子公司|二级|100|100|
|控股子公司|三级|51|51|

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加8户其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
天汇汇丰公司 投资新设的子公司
伊犁天恒公司 投资新设的子公司
天恒际通公司 投资新设的子公司
天力际通公司 投资新设的子公司
South Steel Limited Liability Partnership 投资新设的子公司
天宇力合公司 投资新设的子公司
天世杰通公司 投资新设的子公司
Aspan Rail Limited Liability Partnership 投资新设的子公司
2．合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以美元或坚戈为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
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3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
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2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
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出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
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企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
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益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权不包括在活跃市场上有报价的债务工具，包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
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供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
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金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
(1)应收账款：单项金额在300万元(含300万元)以上。
(2)其他应收款：单项金额在100万元(含100万元)以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
(1)确定组合的依据
应收款项包括应收账款和其他应收款，按组合计提坏账准备的应收款项分为以账龄作为主要风险特征划分为的组合以及合并范围内关联方单位应收账款组合。
(2)坏账准备的计提方法
组合中，以账龄作为主要风险特征划分为的组合，采用账龄分析法计提坏账准备，具体如下：
应收款项账龄 提取比例
3个月以内 1%
3个月－1年 5%
1－2年 15%
2－3年 30%
3－4年 50%
4－5年 80%
5年以上 100%
合并范围内关联方应收账款组合：对合并范围内的关联方单位应收账款除非存在明显的减值迹象，否则不计提坏账准备。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
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2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十二)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生。已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
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上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十三)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
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加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率|
|---|按合同或法律的规定确认|
|5|40|

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
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各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|40|5|
|年限平均法|10|5|
|年限平均法|8|5|
|年限平均法|5|5|

（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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(十六)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、土地使用权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命
土地使用权 按合同或法律的规定确认
软件 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)勘探开发支出
勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。
本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，如果确定该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化；如果确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探开发支出进行资本化。
如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将勘探的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：（1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；（2）进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
(二十)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
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退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
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的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十五)收入
1．销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
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售收入实现。具体以购买方提货时本公司开具的出库单经购买方签单确认作为主要风险和报酬的转移，以出库单数量及合同中约定的价格作为收入的计量依据。
2．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．物流园经营收入
本公司物流园经营收入以公司与需方签订的物流园经营合同或协议约定的总报酬，在合同期内分期确认收入
4．物流金融监管收入
本公司物流金融监管收入以公司与质权人及出质人签订的商品质押监管协议约定的监管费用总额，在监管期内分期确认收入。
5．提供服务收入
第三方物流服务已经提供或服务进度能够可靠的确认，服务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业时，确认服务收入的实现。具体根据接受服务方的物流服务需求提供物流服务完成后，以经第三方运输单位签单确认的运输结算单据及接受服务方签单确认的业务凭据作为已经提供服务的确认依据，以接受服务方签单确认的业务凭据及物流服务合同中约定的价格作为服务收入的计量依据。
(二十六)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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财务报表附注
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十五）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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财务报表附注
(二十九)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。利润表中增加项目“其他收益”，对于2017年1月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，从“营业外收入”调整至“其他收益”10,772,592.31元。对 2016年财务报表不进行追溯调整。
该会计政策变更已经董事会审议通过。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，修订后的准则自2017年5月28日起施行，执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和（财会〔2017〕30号）要求编制 2017年度及以后期的财务报表，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照（财会〔2017〕30号）进行调整。
该会计政策变更已经董事会审议通过。
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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2017年度|||
|调整前|调整后|调整前|
|10,772,593.44|1.13|13,039,026.24|
|---|10,772,592.31|---|
|1,087,531.05|245,779.60|480,314.01|
|---|(841,751.45)|---|

2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|销售商品收入、应税服务收入|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|

(二)增值税的税收批文
根据财税[2013]37号《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》，自2013年8月1日起，本公司及各子公司作为在中华人民共和国境内提供交通运输业和部分现代服务业服务的单位，为增值税纳税人；本公司及各子公司提供的应税服务，按照《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》缴纳增值税，其中运输收入由原来缴纳营业税（税率为3%）改为按增值税，增值税税率为11%；
仓储费收入由原来缴纳营业税（税率为5%）改为按增值税，增值税税率为6%。
(三)企业所得税的税收优惠及批文
2013年4月15日,本公司向乌鲁木齐经济技术开发区(头河屯区)国家税务局予以备案:根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），经自治区经济和信息化委员会评审，本公司符合《产业结构调整目录2011》中第二十九条：第三方物流服务设施建设；物流公共信息平台建设的要求。本公司自2011年1月1日至2020年12月31日享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。
2017年4月18日，经哈密市地方税务局《企业所得税优惠事项备案表》备案，本公司之子公司新疆天顺供应链哈密有限责任公司自2017年1月1日至2017年12月31日享受西
部大开发战略税收优惠减按15%征收企业所得税。
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2015年 5月 19日，经察布查尔锡伯自治县国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》备案，本公司之子公司伊犁天勤供应链有限公司自2015年度起至2019年度享受企业所得税税收优惠政策两免三减半（减半征收期间，免征地方分享部分）。
2016年12月8日，经博乐市国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》备案，本公司之子公司新疆中天达物流有限责任公司自2017年度起至2021年度享受企业所得税税收优惠政策两免三减半（减半征收期间，免征地方分享部分）。
2017年8月21日，经新疆维吾尔自治区霍尔果斯经济开发区国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》备案，本公司之子公司新疆天恒际通供应链有限公司自2017年1月1日至2020年12月31日享受新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业定期免征企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||
|-|
|2017年12月31日|
|48,951.42|
|60,276,337.58|
|9,086,000.00|
|69,411,289.00|
|2,144,184.98|

截止2017年12月31日，本公司除下列受限的货币资金外，不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|4,086,000.00|
|5,000,000.00|
|9,086,000.00|

注释2．应收票据
1．应收票据的分类
||
|-|
|2017年12月31日|
|50,993,131.29|
|60,238,179.23|
|111,231,310.52|

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2．期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|2017年12月31日终止确认金额|
|132,789,317.47|
|---|
|132,789,317.47|

3．期末公司已贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|2017年12月31日终止确认金额|
|155,728,150.97|
|---|
|155,728,150.97|

4．期末余额中无应收持股5%（含5%）以上表决权股东及其他关联方票据。
5．期末无质押票据。
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2017年12月31日|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||7,488,550.40|3.67|6,207,541.13|82.89|1,281,009.27|
|账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||193,976,652.53|94.96|8,113,366.58|4.18|185,863,285.95|
|账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||2,798,421.67|1.37|2,798,421.67|100.00|---|
|提坏账准备的应收账款||||||
|合计|204,263,624.60|100.00|17,119,329.38|8.38|187,144,295.22|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||232,115,744.98|100.00|8,920,264.79|3.84|223,195,480.19|
|账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的应收账款||||||
|合计|232,115,744.98|100.00|8,920,264.79|3.84|223,195,480.19|

2．应收账款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2017年12月31日
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|3,828,523.90|3,828,523.90|100.00|
|3,660,026.50|2,379,017.23|65.00|
|7,488,550.40|6,207,541.13||

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（2）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
2017年12月31日
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|825,105.38|825,105.38|100.00|
|833,900.74|833,900.74|100.00|
|985,823.95|985,823.95|100.00|
|153,591.60|153,591.60|100.00|
|2,798,421.67|2,798,421.67||

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||2017年12月31日|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|3个月以内|146,931,853.88|1,469,318.55|1.00|
|3个月-1年|29,321,369.45|1,466,068.47|5.00|
|1－2年|10,398,384.67|1,559,757.71|15.00|
|2－3年|254,000.64|76,200.19|30.00|
|3－4年|7,049,378.23|3,524,689.13|50.00|
|4－5年|21,665.66|17,332.53|80.00|
|合计|193,976,652.53|8,113,366.58|4.18|

续：
|||||
|-|-|-|-|
||2016年12月31日|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|3个月以内|158,752,358.96|1,587,523.58|1.00|
|3个月-1年|53,022,368.97|2,651,118.45|5.00|
|1－2年|9,686,769.89|1,453,015.48|15.00|
|2－3年|10,492,581.50|3,147,774.45|30.00|
|3－4年|161,665.66|80,832.83|50.00|
|合计|232,115,744.98|8,920,264.79|3.84|

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,002,064.59元。
4．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,803,000.00
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5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|2017年12月31日|占应收账款期末余额的比例(%)|
|44,327,329.92|21.70|
|16,395,290.78|8.03|
|13,461,234.54|6.59|
|10,792,457.24|5.28|
|8,031,894.19|3.93|
|93,008,206.67|45.53|

6．期末应收账款余额中无应收持股5%以上（含5%）表决权股东单位及其他关联方款项。
7．期末无质押应收账款。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|
|165,106,058.05|99.51|90,143,829.56|
|523,974.27|0.31|234,156.08|
|187,140.38|0.11|285,133.90|
|109,004.33|0.07|---|
|165,926,177.03|100.00|90,663,119.54|

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末金额|
|105,117,558.59|

3．期末余额中无预付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2017年12月31日|||||
||账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账||||||
||---|---|---|---|---|
|准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账||||||
||21,942,070.12|100.00|2,189,994.74|9.98|19,752,075.38|
|准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计提||||||
||---|---|---|---|---|
|坏账准备的其他应收款||||||
|合计|21,942,070.12|100.00|2,189,994.74|9.98|19,752,075.38|

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续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账||||||
||---|---|---|---|---|
|准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账||||||
||30,716,703.64|100.00|3,800,306.44|12.37|26,916,397.20|
|准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计提||||||
||---|---|---|---|---|
|坏账准备的其他应收款||||||
|合计|30,716,703.64|100.00|3,800,306.44|12.37|26,916,397.20|

2．其他应收款账龄披露
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|3个月以内|13,579,856.33|135,798.56|1.00|
|3个月-1年|3,012,461.12|150,623.06|5.00|
|1－2年|831,684.54|124,752.68|15.00|
|2－3年|2,406,068.13|721,820.44|30.00|
|3－4年|2,110,000.00|1,055,000.00|50.00|
|5年以上|2,000.00|2,000.00|100.00|
|合计|21,942,070.12|2,189,994.74|9.98|

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额1,151,816.44元。
4．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 458,495.265．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2017年12月31日|
|17,303,590.00|
|237,631.18|
|---|
|4,400,848.94|
|21,942,070.12|

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6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2017年12月31日|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|保证金及押金|5,000,000.00|3个月以内|22.79|
||10,000.00|3-4年|0.05|
|保证金及押金|4,053,190.00|3个月以内|18.47|
|单位往来|1,900,000.00|2-3年|8.66|
|保证金及押金|1,000,000.00|3个月至1年|4.56|
|保证金及押金|1,000,000.00|3-4年|4.56|
||12,963,190.00||59.08|

7．期末其他应收款余额中无应收持股5%以上（含5%）的股东单位款项。
注释6．存货
1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|5,455,229.04|---|5,455,229.04|7,687,552.90|---|
|51,214,505.44|---|51,214,505.44|792,470.42|---|
|44,800.00|---|44,800.00|---|---|
|56,714,534.48|---|56,714,534.48|8,480,023.32|---|

2．存货期末余额比期初增加 48,234,511.16元，增幅568.80%，增加的原因主要是公司原材料期末采购增加所致。
3．本公司期末存货不存在可变现净值低于账面成本的情形，故未计提存货跌价准备。
4．期末存货余额中无利息资本化金额。
5．期末存货余额中无抵押质押情况。
注释7．其他流动资产
||
|-|
|2017年12月31日|
|327,545.68|
|6,286,399.76|
|3,635,908.06|
|---|
|10,249,853.50|

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注释8．投资性房地产
1．投资性房地产情况
|||
|-|-|
|房屋建筑物|土地使用权|
|40,430,745.31|7,871,274.42|
|---|---|
|---|---|
|40,430,745.31|7,871,274.42|
|4,446,277.01|1,043,740.05|
|958,207.44|155,465.64|
|958,207.44|155,465.64|
|---|---|
|5,404,484.45|1,199,205.69|
|---|---|
|---|---|
|---|---|
|---|---|
|---|---|
|---|---|
|35,026,260.86|6,672,068.73|
|35,984,468.30|6,827,534.37|

2．期末投资性房地产中的房屋建筑物及土地使用权作为银行借款抵押，用于抵押的房产账面原值为46,266,899.70元，净值为39,845,018.99元，抵押借款的情况详见附注六、14。
3．期末本公司投资性房地产不存在账面价值高于可收回金额的情况，故未计提投资性房地产减值准备。
注释9．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公电子及其他|
|18,761,675.18|1,778,343.94|26,762,935.99|2,316,032.88|
|158,252.43|28,196.57|12,859,829.21|1,115,438.90|
|158,252.43|28,196.57|12,859,829.21|1,115,438.90|

新疆天顺供应链股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公电子及其他|
|---|1,255,900.00|2,856,894.00|82,906.49|
|---|1,255,900.00|2,856,894.00|82,906.49|
|18,919,927.61|550,640.51|36,765,871.20|3,348,565.29|
|2,560,341.46|849,932.82|16,687,157.19|1,586,606.58|
|448,589.76|51,071.97|3,404,712.97|268,999.27|
|448,589.76|51,071.97|3,404,712.97|268,999.27|
|---|606,398.12|2,138,076.09|61,557.67|
|---|606,398.12|2,138,076.09|61,557.67|
|3,008,931.22|294,606.67|17,953,794.07|1,794,048.18|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|15,910,996.39|256,033.84|18,812,077.13|1,554,517.11|
|16,201,333.72|928,411.12|10,075,778.80|729,426.30|

2．期末固定资产中的房屋作为银行借款抵押，用于抵押的房产账面原值为17,617,144.00元，净值为14,702,376.56元，抵押借款的情况详见附注六、14。
注释10．在建工程
1．在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|67,220,334.73|---|67,220,334.73|42,159,711.59|---|
|439,261.55|---|439,261.55|419,705.13|---|
|999,811.31|---|999,811.31|174,339.62|---|
|68,659,407.59|---|68,659,407.59|42,753,756.34|---|

2．重要在建工程项目本期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期转入无形资产|本期其他减少|
|42,159,711.59|25,060,623.14|---|---|
|419,705.13|899,045.31|879,488.89|---|
|174,339.62|825,471.69|---|---|
|42,753,756.34|26,785,140.14|879,488.89|---|

新疆天顺供应链股份有限公司
2017年度
财务报表附注
续：
|||
|-|-|
|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|
|---|---|
|---|---|
|---|---|
|---|---|

3．期末在建工程不存在抵押的情况。
4．公司期末在建工程不存在账面价值高于可收回金额的情况，故未计提在建工程减值准备。
注释11．无形资产
1．无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|5,676,041.74|1,574,612.39|
|---|918,957.27|
|---|918,957.27|
|---|---|
|5,676,041.74|2,493,569.66|
|473,003.50|1,117,488.39|
|113,520.84|401,872.68|
|113,520.84|401,872.68|
|---|---|
|586,524.34|1,519,361.07|
|---|---|
|---|---|
|---|---|
|---|---|
|5,089,517.40|974,208.59|
|5,203,038.24|457,124.00|

2．期末无形资产不存在抵押的情况。
3．期末本公司无形资产不存在账面价值高于可收回金额的情况，故未计提无形资产减
值准备。
新疆天顺供应链股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释12．递延所得税资产
1．未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|19,302,970.64|3,353,704.87|12,720,571.23|
|31,583,333.57|4,737,500.04|31,630,833.53|
|50,886,304.21|8,091,204.91|44,351,404.76|

注释13．其他非流动资产
||
|-|
|2017年12月31日|
|1,388,701.23|
|1,388,701.23|

其他非流动资产为2011年乌鲁木齐市启动建设“两桥一路”项目，其中苏州路西延与乌奎高速公路互通立交工程占用本公司物流园项目用地的账面价值1,388,701.23元。根据乌鲁木齐市人民政府办公厅下发乌政办函（2013）3号文件，已决定按照现行市场价格进行等价置换的原则进行土地置换，但未确定地块。
注释14．短期借款
1．短期借款分类
||
|-|
|2017年12月31日|
|---|
|139,675,291.59|
|11,000,000.00|
|44,255,056.60|
|194,930,348.19|

2．期末短期借款情况：
保证借款：
1）向招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行借款10,000,000.00元，系王普宇、胡晓玲夫妇作为保证人为本公司提供个人连带责任保证。
2）向中国民生银行股份有限公司乌鲁木齐分行借款50,000,000.00元，系王普宇、胡晓玲夫妇为本公司提供个人连带责任保证，新疆天顺投资集团有限公司作为保证人为本公司提供连带责任保证。
3）向哈密市商业银行借款79,675,291.59元，系王普宇、胡晓玲夫妇为本公司提供个人连带责任保证，新疆天顺投资集团有限公司作为保证人为本公司提供连带责任保证。
新疆天顺供应链股份有限公司
2017年度
财务报表附注
保证+抵押借款：
4）向中国工商银行股份有限公司乌鲁木齐经济技术开发区支行借款11,000,000.00元，系本公司以其拥有的房产、土地使用权作为抵押取得，新疆天顺投资集团有限公司为本公司提供连带责任保证，抵押物情况详见附注六、8、9。
3．本公司无期末到期尚未偿还的借款。
4．带有追索权的贴现票据详见附注六、2。
注释15．应付票据
||
|-|
|2017年12月31日|
|13,620,000.00|
|13,620,000.00|

注释16．应付账款
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|
|24,249,681.04|94.28|34,699,828.24|
|599,910.86|2.33|709,428.49|
|357,246.46|1.39|462,872.92|
|513,293.27|2.00|66,677.54|
|25,720,131.63|100.00|35,938,807.19|

1．期末无账龄超过一年的重要应付账款。
2．期末余额无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
3．期末余额无应付其他关联方的款项。
注释17．预收款项
1．预收账款情况
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,923,636.64|99.88|64,963,314.64|
|4,508.72|0.12|80.00|
|80.00|0.00|---|
|3,928,225.36|100.00|64,963,394.64|

2．期末余额无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
新疆天顺供应链股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释18．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|
|5,475,584.06|21,912,290.93|21,407,932.41|
|---|1,977,247.12|1,973,345.83|
|5,475,584.06|23,889,538.05|23,381,278.24|

2．短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|
|5,324,592.38|18,623,710.98|18,171,244.02|
|---|925,156.20|879,084.20|
|---|1,110,862.69|1,108,909.24|
|---|944,109.72|942,976.40|
|---|83,426.00|83,152.62|
|---|83,326.97|82,780.22|
|---|710,466.00|710,466.00|
|150,991.68|542,095.06|538,228.95|
|5,475,584.06|21,912,290.93|21,407,932.41|

3．设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|
|---|1,904,207.89|1,900,648.32|
|---|73,039.23|72,697.51|
|---|1,977,247.12|1,973,345.83|

注释19．应交税费
||
|-|
|2017年12月31日|
|2,678,437.62|
|180,307.77|
|3,313,092.88|
|89,636.39|
|134,228.80|
|47,047.42|
|85,763.81|
|6,528,514.69|

新疆天顺供应链股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释20．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
||
|-|
|2017年12月31日|
|4,177,570.00|
|895,003.33|
|4,546,499.46|
|9,619,072.79|

2．其他应付款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|
|4,772,088.34|49.61|6,044,871.99|
|1,852,000.59|19.25|3,794,957.01|
|2,478,877.66|25.77|549,213.67|
|516,106.20|5.37|37,908.20|
|9,619,072.79|100.00|10,426,950.87|

3．期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
4．期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
注释21．长期借款
||
|-|
|2017年12月31日|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|

保证+抵押借款：
1）向中信银行乌鲁木齐分行南湖北路支行借款5,000,000.00元，系本公司以其拥有的6处房产、1处土地使用权作为抵押取得，王普宇为本公司提供最高额保证担保。
2）向中信银行乌鲁木齐分行南湖北路支行借款25,000,000.00元，系本公司以其拥有的 6处房产、1处土地使用权作为抵押并以 5,000,000.00元单位定期存单作为质押取得，王普宇为本公司提供最高额保证担保。
注释22．长期应付款
1．长期应付款分类
||
|-|
|2017年12月31日|
|4,670,894.90|
|4,670,894.90|

新疆天顺供应链股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释23．递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|2016年12月31日|本期增加|本期减少|2017年12月31日|
|36,484,317.39|---|302,095.09|36,182,222.30|
|36,484,317.39|---|302,095.09|36,182,222.30|

1．2017年度政府补助变动情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年1月1日|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|其他变动|2017年12月31日|
|1,630,833.53|---|47,499.96|---|1,583,333.57|
|55,932.03|---|55,932.03|---|---|
|135,067.54|---|135,067.54|---|---|
|33,000,000.00|---|---|---|33,000,000.00|
|962,484.29|---|63,595.56|---|898,888.73|
|700,000.00|---||---|700,000.00|
|36,484,317.39|---|302,095.09|---|36,182,222.30|

注释24．股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|74,680,000.00|---|---|---|---|---|

1.本公司控股股东详见附注八、1。
2.实际控制人王普宇将持有的本公司 3,210,000.00股限售股(占其直接持有公司股份的100%)质押给广州证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务，质押期限至办理解除质押登记手续之日止。
注释25．资本公积
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加|本期减少|
|152,705,254.25|---|---|
|152,705,254.25|---|---|

注释26．盈余公积
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加|本期减少|
|10,261,564.87|8,983,365.96|---|
|10,261,564.87|8,983,365.96|---|

本期增加数为按母公司税后净利润10%计提的法定盈余公积。
新疆天顺供应链股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释27．未分配利润
||
|-|
|金额|
|174,131,384.64|
|---|
|174,131,384.64|
|41,224,557.26|
|8,983,365.96|
|7,468,000.00|
|198,904,575.94|

注释28．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2017年度|||
|收入|成本|收入|
|1,016,300,148.69|908,128,144.61|549,820,575.55|
|840,845.34|593,669.25|85,099.70|
|1,017,140,994.03|908,721,813.86|549,905,675.25|

2．营业收入前五名客户如下：
||
|-|
|2017年度|
|136,399,144.31|
|104,190,835.40|
|93,600,549.87|
|53,760,451.25|
|50,405,865.51|
|438,356,846.34|

3．主营业务收入及成本-按业务分类明细如下：
||
|-|
|2017年度|
|475,038,539.31|
|5,101,672.34|
|535,495,314.47|
|664,622.57|
|1,016,300,148.69|
|415,498,526.52|
|2,542,592.99|
|489,609,584.09|

新疆天顺供应链股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|2017年度|
|477,441.01|
|908,128,144.61|
|59,540,012.79|
|2,559,079.35|
|45,885,730.38|
|187,181.56|
|108,172,004.08|

4．主营业务收入及成本-按地区分类明细如下
||
|-|
|2017年度|
|920,712,327.78|
|95,587,820.91|
|1,016,300,148.69|
|821,605,839.72|
|86,522,304.89|
|908,128,144.61|
|99,106,488.06|
|9,065,516.02|
|108,172,004.08|

注释29．税金及附加
||
|-|
|2017年度|
|---|
|1,384,237.00|
|1,085,594.93|
|840,335.50|
|715,023.00|
|354,923.97|
|57,037.10|
|4,437,151.50|

新疆天顺供应链股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释30．销售费用
||
|-|
|2017年度|
|6,702,927.58|
|177,903.02|
|678,258.50|
|898,591.55|
|108,372.90|
|666,592.68|
|349,855.08|
|2,015,179.40|
|2,022,329.36|
|13,620,010.07|

注释31．管理费用
||
|-|
|2017年度|
|8,834,835.89|
|294,712.31|
|1,098,471.46|
|766,381.78|
|182,116.28|
|795,514.50|
|1,560,914.23|
|1,302,596.97|
|9,069.32|
|2,501,186.47|
|3,663,362.56|
|21,009,161.77|

注释32．财务费用
||
|-|
|2017年度|
|6,114,222.67|
|786,367.51|
|10,677,935.11|
|731,859.97|
|16,737,650.24|

注释33．资产减值损失
||
|-|
|2017年度|
|8,850,274.63|
|---|
|8,850,274.63|

新疆天顺供应链股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释34．资产处置收益
||
|-|
|2017年度|
|(841,751.45)|
|(841,751.45)|

注释35．其他收益
1．其他收益明细情况
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|10,772,592.31|---|
|10,772,592.31|---|

2．计入其他收益的政府补助
||||
|-|-|-|
|2017年度|2016年度|与资产相关/与收益相关|
|47,499.96|---|与资产相关|
|55,932.03|---|与资产相关|
|135,067.54|---|与资产相关|
|238,499.53|---||
||---||
|3,751,168.22|---|与收益相关|
|63,595.56|---|与资产相关/与收益相关|
|6,500,000.00|---|与收益相关|
|219,329.00|---|与收益相关|
|10,534,092.78|---||
|10,772,592.31|---||

政府补助情况说明：
一、与资产相关的政府补助情况详见附注六、23。
二、与收益相关的政府补助情况如下：
*2017年7月，本公司收到哈密市伊州区财政局根据哈地财法税[2014]8号《转发《新疆自治区关于实施营业税改征增值税试点过渡性财政扶持政策》的通知》发放的税收营改增扶持资金2,296,537.22元。
*2017年8月，本公司收到哈密市财政国库集中支付中心根据哈地财法税[2014]8号《转发《新疆自治区关于实施营业税改征增值税试点过渡性财政扶持政策》的通知》发放的税收营改增扶持资金984,231.00元。
*2017年11月，本公司收到伊犁县财政局根据新财法税[2014]10号《自治区财政局国
税局地税局关于实施营业税改征增值税试点过度性财政扶持政策的通知》发放的税收营改增
扶持资金470,400.00元。
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2017年度
财务报表附注
**2017年12月，本公司收到乌鲁木齐经济技术开发区财政国库收付中心根据乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）财政局[2017]160号《关于拨付新疆天顺供应链股份有限公司企业发展资金的通知》，为推动企业产业转型和扩大，收到发展资金6,500,000.00元。
注释36．政府补助
||
|-|
|2017年度|
|---|
|10,772,592.31|
|10,772,592.31|

注释37．营业外收入
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|---|12,953,903.20|
|1.13|85,123.04|
|1.13|13,039,026.24|

1．计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|---|47,499.96|
|---|61,017.00|
|---|146,198.88|
|---|254,715.84|
|---|300,000.00|
|---|24,000.00|
|---|1,000.00|
|---|10,797,063.25|
|---|1,336,874.11|
|---|240,250.00|
|---|12,699,187.36|
|---|12,953,903.20|

注释38．营业外支出
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|216,200.00|100,000.00|
|29,579.60|105,636.90|
|245,779.60|205,636.90|

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财务报表附注
注释39．所得税费用
1．所得税费用
||
|-|
|2017年度|
|11,186,079.41|
|(1,191,914.63)|
|9,994,164.78|

2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 2017年度
利润总额 53,449,994.35按法定税率计算的所得税费用 8,017,499.15子公司适用不同税率的影响 179,701.92调整以前期间所得税的影响 ---不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,984,552.70使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ---本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 ---本期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 ---加计扣除费用的影响 (187,588.99)所得税费用 9,994,164.78注释40．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2017年度|
|786,367.51|
|6,719,329.00|
|---|
|53,533,191.29|
|61,038,887.80|

2．支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2017年度|
|6,914,816.61|
|---|
|42,119,877.38|
|49,034,693.99|

3．收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2017年度|
|---|
|6,000,000.00|
|6,000,000.00|

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财务报表附注
4．支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2017年度|
|---|
|---|

5．收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2017年度|
|4,500,000.00|
|422,913.70|
|4,922,913.70|

6．支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2017年度|
|---|
|108,830.00|
|8,586,000.00|
|8,694,830.00|

注释41．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
||
|-|
|2017年度|
|43,455,829.57|
|8,850,274.63|
|5,287,047.05|
|515,393.52|
|287,449.88|
|841,751.45|
|---|
|---|
|17,367,340.53|
|---|
|(1,191,914.63)|
|---|
|(48,234,511.16)|
|(165,187,770.26)|
|65,322,164.74|
|(72,686,944.68)|
|---|

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2017年度
财务报表附注
||
|-|
|2017年度|
|---|
|---|
|60,325,289.00|
|75,944,227.95|
|---|
|---|
|(15,618,938.95)|

2．现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2017年度|
|60,325,289.00|
|48,951.42|
|60,276,337.58|
|---|
|---|
|60,325,289.00|
|---|

注释42．所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|余额|
|9,086,000.00|
|14,702,376.56|
|39,845,018.99|
|63,633,395.55|

注释43．外币货币性项目
1．外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|108,644,896.40|0.0197|
|495,000.00|6.5342|
|32,192,805.57|0.0197|
|84,318,072.42|0.0197|
|54,165.12|0.0197|
|12,493,391.28|0.0197|

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财务报表附注
2．境外经营实体说明
本公司境外经营实体分别为South Steel Limited LiabilityPartnership、Aspan Rail Limited LiabilityPartnership，主要经营地为哈萨克斯坦。
境外经营实体自2017年始采用坚戈作为记账本位币。
七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
名称 变更原因
天汇汇丰公司 投资新设的子公司
伊犁天恒公司 投资新设的子公司
天恒际通公司 投资新设的子公司
天力际通公司 投资新设的子公司
South Steel Limited Liability Partnership 投资新设的子公司
天宇力合公司 投资新设的子公司
天世杰通公司 投资新设的子公司
Aspan Rail Limited Liability Partnership 投资新设的子公司
八、关联方及关联交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方及其所持股份或权益的情况
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|法定代表人|业务范围|所持股份或权益|
|有限公司|王普宇|投资与资产管理、销售汽车配件、机电产品等|44.99%|
|---|---|---|4.30%|

注：王普宇、胡晓玲夫妇为本公司实际控制人，王普宇、胡晓玲分别持有新疆天顺投资集团有限公司的股权比例为34.13%和17.87%，王普宇直接持有本公司4.30%股份。王普宇、胡晓玲夫妇直接及间接持有本公司的股权比例合计为49.29%。
（2）本公司的子公司的相关信息详见附注二、合并财务报表范围。
（3）不存在控制关系的关联方的性质
关联方名称 与本公司的关系
乌鲁木齐天恒祥物业服务有限公司 同一控股股东
2、关联方交易
（1）购买商品、接受劳务的关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|2017年度|||
||金额|占该项比例|金额|
|接受劳务|376,438.34|95.69%|126,213.59|
|接受劳务|16,963.81|4.31%|---|
||393,402.15|100.00%|126,213.59|

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（2）接受担保
1)2017年5月25日，天顺投资与中国工商银行乌鲁木齐经济技术开发区支行签订合同编号为 0300200103-2017年开发（保）字 00009号BZ01《保证合同》，为公司自 2017年 5月25日至2018年4月9日止取得的借款11,000,000.00元提供连带责任保证担保。
2)2017年6月22日，天顺投资与中国民生银行股份有限公司乌鲁木齐分行签署了合同编号为 ZH1700000069859号《最高额保证合同》，为公司自 2017年 6月 22日至 2018年 6月22日止取得借款提供最高本金限额为人民币50,000,000.00元的连带责任担保；2017年 6月 22日，王普宇与中国民生银行股份有限公司乌鲁木齐分行签署了合同编号为DB1700000052437号《最高额保证合同》，为公司自2017年6月22日至2018年6月22日止取得借款提供最高本金限额为人民币50,000,000.00元的连带责任担保；2017年6月22日，胡晓玲与中国民生银行股份有限公司乌鲁木齐分行签署了合同编号为DB1700000052437号《最高额保证合同》，为公司自2017年6月22日至2018年6月22日止取得借款提供最高本金限额为人民币50,000,000.00元的连带责任担保。
3)2017年 5月 10日，天顺投资与哈密市商业银行签署了合同编号为 Y0020010005110号《保证合同》，为公司自2017年7月13日至2018年7月13日止取得借款提供最高本金限额为人民币 100,000,000.00元的连带责任保证；2017年5月 10日，王普宇与哈密市商业银行签署了合同编号为Y0020010005111、Y0020010005112号《保证合同》，为公司自2017年 7月 13日至 2018年 7月 13日止取得借款提供最高本金限额为人民币 100,000,000.00元的连带责任保证。
4)2017年 12月 21日，王普宇与中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行签署了合同编号为（2017）信银乌最保字第0169号《最高额保证合同》，为公司自2017年12月21日至2020年6月13日止取得借款提供最高本金限额为人民币40,000,000.00元的连带责任保证。
九、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截止2017年12月31日，本公司无需披露的其他重大或有事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．重大诉讼
本公司于2017年2月9日收到新疆乌鲁木齐市中级人民法院通知，乌鲁木齐银行股份有限公司民升支行（以下简称“乌鲁木齐银行”）由于2015年签订的合同纠纷起诉本公司。
诉讼事由为，2015年6月26日，乌鲁木齐银行与新疆昊融实业有限公司（以下简称“昊融公司”）签订《汇票承兑合同》，约定由乌鲁木齐银行为昊融公司开具4,000.00万元的商业汇票办理承兑。同日，乌鲁木齐银行与昊融公司签订《仓单质押合同》，约定昊融公司为上述《汇票承兑合同》项下的债务提供质押担保，出质标的物为仓单，仓单记载的仓储物为
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财务报表附注
带钢、电极扁钢、焊管、钢胚。2015年6月26日，乌鲁木齐银行与本公司、昊融公司签订《仓单质押监管协议》，昊融公司将本公司开出的仓单质押给乌鲁木齐银行，并且由本公司对质押仓单及其下的货物承担监管责任。2016年 10月 26日，本公司向乌鲁木齐银行发出《解除三方协议通知书》，提出解除《仓单质押监管协议》。近期，乌鲁木齐银行清点仓单质押物，认为仓单项下钢材实际数量与仓单显示数量发生偏差，缺口价值 22,123,700.00元。因此，乌鲁木齐银行认为本公司未履行监管协议，将本公司诉至新疆乌鲁木齐市中级人民法院。该案件中，原告乌鲁木齐银行请求判令本公司对昊融公司在其与乌鲁木齐银行签订的《汇票承兑合同》项下的债务2,800.00万元、利息1,202.43万元（自2015年12月 26日至2017年1月17日），合计4,002.43万元，及至实际清偿日期间的利息承担连带清偿责任。乌鲁木齐银行与西部绿洲国际实业集团有限公司于2017年5月5日签署了《债权转让协议》，将该债权全部转让给西部绿洲国际实业集团有限公司。2017年8月24日，本案在新疆乌鲁木齐市中级人民法院开庭，原告申请变更诉讼请求，请求判令本公司对昊融公司在其与乌鲁木齐银行签订的《汇票承兑合同》项下的债务2800.00万元、利息5,591,319.52元（自2015年12月26日至2017年1月17日），合计33,591,319.52元，及至实际清偿日期间的利息承担连带清偿责任。西部绿洲国际实业集团有限公司对天顺股份公司提起的诉讼于2018年1月26日开庭，法庭未当庭宣判，本案择期宣判，其结果具有不确定性。截至本报告日，此案尚未判决，本公司尚无法评估诉讼结果。
十、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.股权激励计划终止
本公司于2018年1月9日召开了第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于终止 2017年限制性股票激励计划的议案》，相关的《2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、《2017年限制性股票激励计划(草案)及其摘要》等文件一并终止。
（二）利润分配情况
根据本公司2018年4月9日召开第21次董事会关于审议《2017年度利润分配预案》的议案拟定以现有总股本74,680,000股作为股本基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.2元（含税），共计分配现金股利8,961,600元，剩余未分配利润结转以后年度分配。
本年度不送红股、不进行资本公积金转增股本。
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
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财务报表附注
十一、其他重要事项
截止2017年12月31日，本公司金融监管业务中存在以下监管业务：
||||
|-|-|-|
|合同履行期|监管内容|监管价值（万元）|
|2017.1.15-2018.1.14|活畜（猪）|1,800.00|
|||1,800.00|

截止2017年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2017年12月31日|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||7,488,550.40|5.93|6,207,541.13|82.89|1,281,009.27|
|账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||118,688,654.85|94.01|4,169,101.37|3.51|114,519,553.48|
|账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||74,827.25|0.06|74,827.25|100.00|---|
|提坏账准备的应收账款||||||
|合计|126,252,032.50|100.00|10,451,469.75|8.28|115,800,562.75|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||115,966,071.56|100.00|4,722,430.13|4.07|111,243,641.43|
|账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的应收账款||||||
|合计|115,966,071.56|100.00|4,722,430.13|4.07|111,243,641.43|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|3,828,523.90|3,828,523.90|100.00|
|3,660,026.50|2,379,017.23|65.00|
|7,488,550.40|6,207,541.13||

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（2）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|74,827.25|74,827.25|100.00|
|74,827.25|74,827.25||

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||2017年12月31日|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|3个月以内|98,297,888.66|982,978.89|1.00|
|3个月－1年|11,768,148.03|588,407.40|5.00|
|1－2年|4,814,371.29|722,155.70|15.00|
|2-3年|142,820.28|42,846.08|30.00|
|3-4年|3,665,426.59|1,832,713.30|50.00|
|合计|118,688,654.85|4,169,101.37|3.51|

续：
|||||
|-|-|-|-|
||2016年12月31日|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|3个月以内|77,563,628.84|775,636.29|1.00|
|3个月－1年|24,662,402.20|1,233,120.11|5.00|
|1－2年|9,575,589.53|1,436,338.43|15.00|
|2-3年|4,024,450.99|1,207,335.30|30.00|
|3-4年|140,000.00|70,000.00|50.00|
|合计|115,966,071.56|4,722,430.13|4.07|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额6,032,039.62元。
3．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 303,000.004．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|2017年12月31日|占应收账款期末余额的比例(%)|
|39,041,276.82|30.92|
|13,371,528.57|10.59|
|10,792,457.24|8.55|
|8,031,894.19|6.36|
|6,445,876.37|5.11|
|77,683,033.19|61.53|

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5．期末应收账款余额中无应收持股5%以上（含5%）表决权股东单位及其他关联方款项。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2017年12月31日|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账||||||
||---|---|---|---|---|
|准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账||||||
||60,984,802.25|100.00|1,966,186.92|3.22|59,018,615.33|
|准备的其他应收款||||||
|（1）关联方组合|46,396,791.12|76.08|---|---|46,396,791.12|
|（2）按账龄分析法组合|14,588,011.13|23.92|1,966,186.92|13.48|12,621,824.21|
|单项金额虽不重大但单独计提||||||
||---|---|---|---|---|
|坏账准备的其他应收款||||||
|合计|60,984,802.25|100.00|1,966,186.92|3.22|59,018,615.33|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账||||||
||---|---|---|---|---|
|准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账||||||
||17,290,182.33|100.00|1,861,356.23|10.77|15,428,826.10|
|准备的其他应收款||||||
|（1）关联方组合|6,677,461.10|38.62|---|---|6,677,461.10|
|（2）按账龄分析法组合|10,612,721.23|61.38|1,861,356.23|17.54|8,751,365.00|
|单项金额虽不重大但单独计提||||||
||---|---|---|---|---|
|坏账准备的其他应收款||||||
|合计|17,290,182.33|100.00|1,861,356.23|10.77|15,428,826.10|

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
||2017年12月31日|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|3个月以内|6,949,850.93|69,498.51|1.00|
|3个月－1年|2,853,958.38|142,697.92|5.00|
|1－2年|551,133.69|82,670.05|15.00|
|2－3年|2,231,068.13|669,320.44|30.00|
|3－4年|2,000,000.00|1,000,000.00|50.00|
|5年以上|2,000.00|2,000.00|100.00|
|合计|14,588,011.13|1,966,186.92|13.48|

新疆天顺供应链股份有限公司
2017年度
财务报表附注
续：
|||||
|-|-|-|-|
||2016年12月31日|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|3个月以内|1,374,261.32|13,742.61|1.00|
|3个月－1年|1,464,553.67|73,227.68|5.00|
|1－2年|3,751,906.24|562,785.94|15.00|
|2－3年|4,000,000.00|1,200,000.00|30.00|
|3－4年|20,000.00|10,000.00|50.00|
|4－5年|2,000.00|1,600.00|80.00|
|合计|10,612,721.23|1,861,356.23|17.54|

（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2017年12月31日
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|46,396,791.12|---|
|46,396,791.12|---|

续：
2016年12月31日
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|6,677,461.10|---|
|6,677,461.10|---|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额563,325.95元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 458,495.264．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2017年12月31日|
|10,912,590.00|
|104,016.44|
|46,396,791.12|
|3,571,404.69|
|60,984,802.25|

5．期末其他应收款余额中无应收持股5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
6．期末其他应收款余额中应收子公司的金额为46,396,791.12元。
注释3．长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|69,721,293.57|---|69,721,293.57|53,521,293.57|---|
|69,721,293.57|---|69,721,293.57|53,521,293.57|---|

新疆天顺供应链股份有限公司
2017年度
财务报表附注
1．对子公司投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|2016年12月31日|本期增加|本期减少|2017年12月31日|本期计提减值准备|
|7,000,000.00|7,000,000.00|---|---|7,000,000.00|---|
|10,000,000.00|10,000,000.00|---|---|10,000,000.00|---|
|30,000,000.00|30,000,000.00|---|---|30,000,000.00|---|
|1,000,000.00|1,000,000.00|---|---|1,000,000.00|---|
|1,000,000.00|1,000,000.00|---|---|1,000,000.00|---|
|570,000.00|570,000.00|---|---|570,000.00|---|
|3,951,293.57|3,951,293.57|---|---|3,951,293.57|---|
|5,000,000.00|---|5,000,000.00|---|5,000,000.00|---|
|5,100,000.00|---|5,100,000.00|---|5,100,000.00|---|
|600,000.00|---|600,000.00|---|600,000.00|---|
|5,000,000.00|---|5,000,000.00|---|5,000,000.00|---|
|500,000.00|---|500,000.00|---|500,000.00|---|
|69,721,293.57|53,521,293.57|16,200,000.00|---|69,721,293.57|---|

本公司于2017年10月23日在哈萨克斯坦设立子公司South Steel Limited LiabilityPartnership，注册资本 160,000,000.00坚戈，截止报表日，未实际出资；于 2017年 12月21日在哈萨克斯坦设立子公司Aspan Rail Limited LiabilityPartnership，注册资本1,161,771,414.00坚戈，截止报表日，未实际出资。
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2017年度|||
|收入|成本|收入|
|678,154,812.52|606,329,492.67|357,200,219.60|
|2,478,018.55|84,976.71|55,375.72|
|680,632,831.07|606,414,469.38|357,255,595.32|

2．本公司前五名客户的营业收入情况：
||
|-|
|营业收入|
|121,659,427.23|
|104,190,835.40|
|86,112,288.12|
|50,405,865.51|
|29,575,772.67|
|391,944,188.93|

新疆天顺供应链股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3．主营业务收入及成本-按业务分类明细如下：
||
|-|
|2017年度|
|261,604,791.54|
|5,101,672.34|
|410,783,726.07|
|664,622.57|
|678,154,812.52|
|233,863,941.94|
|2,542,592.99|
|369,445,516.73|
|477,441.01|
|606,329,492.67|
|27,740,849.60|
|2,559,079.35|
|41,338,209.34|
|187,181.56|
|71,825,319.85|

4．主营业务收入及成本-按地区分类明细如下:
||
|-|
|2017年度|
|636,792,211.87|
|41,362,600.65|
|678,154,812.52|
|568,283,187.25|
|38,046,305.42|
|606,329,492.67|
|68,509,024.62|
|3,316,295.23|
|71,825,319.85|

注释5．投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|64,050,000.00|
|64,050,000.00|

新疆天顺供应链股份有限公司
2017年度
财务报表附注
十三、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|(841,751.45)|
|---|
|10,772,592.31|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|(244,431.20)|
|421,566.43|
|1,515,987.78|
|1,010.45|
|8,590,977.86|

（二）净资产收益率及每股收益
2017年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|9.53|0.55|
|7.54|0.44|

新疆天顺供应链股份有限公司
2017年度
财务报表附注
续：
2016年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|10.13|0.53|
|7.07|0.37|

新疆天顺供应链股份有限公司（公章）
二〇一八年四月九日