北京中电兴发科技有限公司
审计报告
大华审字[2015]003449号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
北京中电兴发科技有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-59
审计报告
大华审字[2015]003449号北京中电兴发科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京中电兴发科技有限公司(以下简称中电兴发公司)财务报表，包括 2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的
合并及母公司资产负债表， 2014年度、2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中电兴发公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
大华审字[2015]003449号审计报告
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中电兴发公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中电兴发公司 2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年度、2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一五年三月二十三日
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
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|北京中电兴发科技有限公司|||
|合并资产负债表|||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|资产|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：|||
|货币资金|114,788,186.44|98,249,605.80|
|应收票据|650,000.00||
|应收账款|329,791,490.45|242,384,022.55|
|预付款项|11,250,319.64|20,930,439.14|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|41,991,198.72|50,132,865.04|
|存货|266,021,162.64|248,636,337.57|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|7,517,220.21||
|流动资产合计|772,009,578.10|660,333,270.10|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|60,160,700.04||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|270,641,197.87|73,187,911.81|
|在建工程||291,817.91|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|无形资产|2,129,107.03|259,116.82|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|2,644,158.73|2,152,715.60|
|递延所得税资产|11,622,083.13|12,269,685.29|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|347,197,246.80|88,161,247.43|

财务报表附注第1页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
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|-|-|-|
|资产总计|1,119,206,824.90|748,494,517.53|
|企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：|||

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|-|-|-|
|北京中电兴发科技有限公司|||
|合并资产负债表（续）|||
|除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|负债和股东权益|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：|||
|短期借款|52,748,718.16|62,525,007.75|
|应付票据|591,930.00|1,371,990.40|
|应付账款|240,215,004.71|149,592,436.31|
|预收款项|370,255,046.13|244,602,059.65|
|应付职工薪酬|1,510,861.13|1,211,039.52|
|应交税费|37,135,230.80|24,593,136.36|
|应付利息|86,000.00|172,500.00|
|应付股利|||
|其他应付款|25,937,384.99|51,727,884.04|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|728,480,175.92|535,796,054.03|
|非流动负债：|||
|长期借款|41,000,000.00|45,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|41,000,000.00|45,000,000.00|
|负债合计|769,480,175.92|580,796,054.03|

财务报表附注第2页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
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|-|-|-|
|股东权益：|||
|股本|53,793,700.00|50,010,000.00|
|资本公积|109,748,703.87|16,052,403.87|
|减：库存股|||
|盈余公积|20,179,072.52|13,002,467.21|
|未分配利润|165,259,122.18|87,886,881.20|
|归属于母公司股东权益合计|348,980,598.57|166,951,752.28|
|少数股东权益|746,050.41|746,711.22|
|股东权益合计|349,726,648.98|167,698,463.50|
|负债和股东权益总计|1,119,206,824.90|748,494,517.53|
|企业法定代表人：主管会计工作负责人：会 计机构负责人：|||

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|北京中电兴发科技有限公司|||
|合并利润表|||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|项目|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入|652,887,962.97|609,124,694.80|
|二、营业总成本|553,446,982.73|550,006,605.46|
|其中：营业成本|458,700,615.50|458,544,048.66|
|营业税金及附加|21,913,097.00|21,166,191.02|
|销售费用|9,932,355.78|8,038,056.01|
|管理费用|41,468,244.87|47,619,765.11|
|财务费用|10,981,558.33|10,983,013.18|
|资产减值损失|10,451,111.25|3,655,531.48|
|加：公允价值变动收益|||
|投资收益|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|三、营业利润|99,440,980.24|59,118,089.34|
|加：营业外收入|434,725.45|4,391,871.24|

财务报表附注第3页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
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|-|-|-|
|其中：非流动资产处置利得||24,812.00|
|减：营业外支出|318,895.61|1,118,741.90|
|其中：非流动资产处置损失|306,672.28|1,985.49|
|四、利润总额|99,556,810.08|62,391,218.68|
|减：所得税费用|15,008,624.60|9,459,765.60|
|五、净利润|84,548,185.48|52,931,453.08|
|归属于母公司所有者的净利润|84,548,846.29|52,984,741.86|
|少数股东损益|-660.81|-53,288.78|
|六、其他综合收益的税后净额|-|-|
|七、综合收益总额|84,548,185.48|52,931,453.08|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|84,548,846.29|52,984,741.86|
|归属于少数股东的综合收益总额|-660.81|-53,288.78|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|1.68|1.07|
|（二）稀释每股收益|1.68|1.07|
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：|||

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|北京中电兴发科技有限公司|||
|合并现金流量表|||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|项目|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|593,128,932.25|661,028,102.08|
|收到的税费返还|3,902.57|3,533,442.91|
|收到其他与经营活动有关的现金|1,166,842.00|4,210,962.86|
|经营活动现金流入小计|594,299,676.82|668,772,507.85|
|购买商品、接受劳务支付的现金|474,575,368.45|584,884,191.88|
|支付给职工以及为职工支付的现金|24,752,959.56|28,682,437.80|
|支付的各项税费|26,828,804.84|32,738,648.59|
|支付其他与经营活动有关的现金|38,903,128.43|22,830,659.11|

财务报表附注第4页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
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|-|-|-|
|经营活动现金流出小计|565,060,261.28|669,135,937.38|
|经营活动产生的现金流量净额|29,239,415.54|-363,429.53|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资所收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||32,188.07|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|
|投资活动现金流入小计|-|32,188.07|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|89,639,013.70|30,376,200.41|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|89,639,013.70|30,376,200.41|
|投资活动产生的现金流量净额|-89,639,013.70|-30,344,012.34|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|97,480,000.00|800,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|-|-|
|取得借款收到的现金|112,748,718.16|257,525,007.75|
|收到其他与筹资活动有关的现金|-||
|筹资活动现金流入小计|210,228,718.16|258,325,007.75|
|偿还债务支付的现金|126,525,007.75|200,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|8,744,871.39|6,184,197.58|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|135,269,879.14|206,184,197.58|
|筹资活动产生的现金流量净额|74,958,839.02|52,140,810.17|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|14,559,240.86|21,433,368.30|
|加：年初现金及现金等价物余额|92,921,243.31|71,487,875.01|
|六、期末现金及现金等价物余额|107,480,484.17|92,921,243.31|

财务报表附注第5页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
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|北京中电兴发科技有限公司|||
|资产负债表|||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|资产|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：|||
|货币资金|113,009,201.69|94,810,881.58|
|应收票据|650,000.00||
|应收账款|318,776,871.77|231,025,237.94|
|预付款项|8,389,009.22|14,429,576.16|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|55,584,245.00|54,467,306.01|
|存货|243,961,762.76|257,919,734.44|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|7,517,220.21||
|流动资产合计|747,888,310.65|652,652,736.13|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|60,160,700.04||
|长期股权投资|31,847,500.00|31,847,500.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|283,206,340.67|71,654,941.57|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|无形资产|3,482,383.33|1,783,333.29|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|1,836,000.00|1,944,000.00|
|递延所得税资产|9,302,816.79|7,871,851.01|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|389,835,740.83|115,101,625.87|

财务报表附注第6页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
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|资产总计|1,137,724,051.48|767,754,362.00|
|企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：|||

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|-|-|-|
|北京中电兴发科技有限公司|||
|资产负债表（续）|||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|负债和股东权益|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：|||
|短期借款|47,748,718.16|62,525,007.75|
|应付票据|591,930.00|1,371,990.40|
|应付账款|275,001,391.97|168,800,378.66|
|预收款项|370,224,922.75|244,470,759.65|
|应付职工薪酬|1,178,891.58|958,160.29|
|应交税费|33,231,142.30|20,757,024.46|
|应付利息|86,000.00|172,500.00|
|应付股利|||
|其他应付款|27,271,361.23|51,554,900.36|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|755,334,357.99|550,610,721.57|
|非流动负债：|||
|长期借款|41,000,000.00|45,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|41,000,000.00|45,000,000.00|
|负债合计|796,334,357.99|595,610,721.57|

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北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
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|股东权益：|||
|股本|53,793,700.00|50,010,000.00|
|资本公积|109,500,300.00|15,804,000.00|
|减：库存股|||
|盈余公积|20,179,072.52|13,002,467.21|
|未分配利润|157,916,620.97|93,327,173.22|
|股东权益合计|341,389,693.49|172,143,640.43|
|负债和股东权益总计|1,137,724,051.48|767,754,362.00|
|企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：|||

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|-|-|-|
|北京中电兴发科技有限公司|||
|利润表|||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|项目|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|650,122,310.30|596,386,381.79|
|减：营业成本|479,561,388.24|453,170,859.54|
|营业税金及附加|21,815,707.55|20,535,642.72|
|销售费用|8,243,907.85|3,528,284.92|
|管理费用|35,891,415.46|40,630,870.59|
|财务费用|10,722,386.23|10,993,201.78|
|资产减值损失|9,539,771.87|3,111,579.14|
|加：公允价值变动收益|||
|投资收益|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润|84,347,733.10|64,415,943.10|
|加：营业外收入|430,822.88|858,428.33|
|其中：非流动资产处置利得||24,812.00|
|减：营业外支出|286,610.65|1,116,402.11|
|其中：非流动资产处置损失|281,958.93||
|三、利润总额|84,491,945.33|64,157,969.32|

财务报表附注第8页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
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|减：所得税费用|12,725,892.27|9,940,641.21|
|四、净利润|71,766,053.06|54,217,328.11|
|五、其他综合收益的税后净额|-|-|
|六、综合收益总额|71,766,053.06|54,217,328.11|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：|||

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|-|-|-|
|北京中电兴发科技有限公司|||
|现金流量表|||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|项目|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|586,925,579.72|649,489,218.73|
|收到的税费返还|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|1,155,130.94|5,445,530.47|
|经营活动现金流入小计|588,080,710.66|654,934,749.20|
|购买商品、接受劳务支付的现金|463,295,094.67|588,746,970.31|
|支付给职工以及为职工支付的现金|20,068,277.74|21,838,520.78|
|支付的各项税费|25,733,012.92|26,444,766.18|
|支付其他与经营活动有关的现金|44,252,173.83|18,027,463.30|
|经营活动现金流出小计|553,348,559.16|655,057,720.57|
|经营活动产生的现金流量净额|34,732,151.50|-122,971.37|
|二、投资活动产生的现金流量：|||

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2013年及2014年度
财务报表附注
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|收回投资所收到的现金||-|
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||32,188.16|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|-|32,188.16|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|88,740,010.19|29,929,002.20|
|投资支付的现金||1,200,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|88,740,010.19|31,129,002.20|
|投资活动产生的现金流量净额|(88,740,010.19)|(31,096,814.04)|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|97,480,000.00|-|
|取得借款收到的现金|107,748,718.16|257,525,007.75|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|205,228,718.16|257,525,007.75|
|偿还债务支付的现金|126,525,007.75|200,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|8,476,871.39|6,184,197.58|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|135,001,879.14|206,184,197.58|
|筹资活动产生的现金流量净额|70,226,839.02|51,340,810.17|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|16,218,980.33|20,121,024.76|
|加：年初现金及现金等价物余额|89,482,519.09|69,361,494.33|
|六、期末现金及现金等价物余|105,701,499.42|89,482,519.09|

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北京中电兴发科技有限公司
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||||
|-|-|-|
|额|||
|企业法定代表人：|主管会计工作负责人：|会计机构负责人：|

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2013年及2014年度
财务报表附注
北京中电兴发科技有限公司
2013年及 2014年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)历史沿革
1.北京中电兴发科技有限公司系由北京益爱电子有限公司和瞿洪桂投资设立，于1997年5月22日获得北京市工商行政管理局海淀分局核发的企业法人营业执照。设立时的股权结构为：股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式
北京益爱电子有限公司 52.00 52.525 货币资金
瞿洪桂 47.00 47.475 货币资金
合 计 99.00 100.00
2.1998年12月26日，根据公司股东会决议及北京益爱电子有限公司与关宁达成的股权转让协议，北京益爱电子有限公司将其持有的52万元股权转让给关宁。转让后的股权结构为：股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式
关宁 52.00 52.525 货币资金
瞿洪桂 47.00 47.475 货币资金
合 计 99.00 100.00
3.2000年11月18日，根据公司股东会决议，将公司注册资本由99万元增加到501万元。
新增注册资本由原股东瞿洪桂以货币出资350万元，关宁以货币出资1.9万元，新股东孟涛以货币出资50.10万元。增资后的股权结构为：
股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式
关宁 53.90 10.76 货币资金
瞿洪桂 397.00 79.24 货币资金
孟涛 50.10 10.00 货币资金
合 计 501.00 100.00
此次增资业经北京三乾会计师事务所有限公司出具（2000）乾会验字第2-244号《验资报告》予以验证。
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北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
4.2002年3月15日，根据公司股东会决议，将公司注册资本由501万元增加到1，003万元。新增注册资本由原股东瞿洪桂以货币出资395.37万元，关宁以货币出资56.43万元，孟涛以货币出资50.20万元。增资后的股权结构为：
股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式
关宁 110.33 11.00 货币资金
瞿洪桂 792.37 79.00 货币资金
孟涛 100.30 10.00 货币资金
合 计 1,003.00 100.00
此次增资业经北京方诚会计师事务所有限公司出具方[B]验字[2002]第108号《验资报告》予以验证。
5.2003年3月18日，根据公司股东会决议，将公司注册资本由1003万元增加到5001万元。
新增注册资本由原股东瞿洪桂以非专利技术出资3,158.42万元，关宁以非专利技术出资439.78万元，孟涛以非专利技术出资399.80万元。增资后的股权结构为：
股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式
110.33 货币资金
关宁 11.00
439.78 非专利技术
792.37 货币资金
瞿洪桂 79.00
3,158.42 非专利技术
100.30 货币资金
孟涛 10.00
399.80 非专利技术
合 计 5,001.00 100.00
三位股东用于增资的非专利技术业经北京北方亚事资产评估有限责任公司评估确认并分别出具了北方亚事评报字（2003）第011-1号、第011-2号、第011-3号《资产评估报告》，评估值分别为3932.88万元、1082.01万元、563.51万元。此次增资业经北京驰创会计师事务所有限责任公司出具京创会字（2003）第2-Y650号《验资报告》予以验证,对超出其认缴的3998万元注册资本部分，合计1,580.40万元计入了资本公积。
6.2007年4月6日，根据公司股东会决议，孟涛将其持有的公司500.10万元股权以人民币100万元的价格转让给瞿洪桂。转让后的股权结构为：
股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式
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北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
110.33 货币资金
关宁 11.00
439.78 非专利技术
892.67 货币资金
瞿洪桂 89.00
3,558.22 非专利技术
合 计 5,001.00 100.00
7.2011年7月15日，根据公司股东会决议和股权转让协议，关宁将其持有的公司200.32万元股权分别转让给新股东张桂芹、孟涛、郭晨、吴小岭、周超、何利。转让后的股权结构为：股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式
70.27 货币资金
关宁 6.99
279.52 非专利技术
892.67 货币资金
瞿洪桂 89.00
3,558.22 非专利技术
12.66 货币资金
张桂芹 1.27
50.66 非专利技术
10.00 货币资金
孟涛 1.00
40.00 非专利技术
7.00 货币资金
郭晨 0.70
28.00 非专利技术
4.40 货币资金
吴小岭 0.44
17.60 非专利技术
4.00 货币资金
周超 0.40
16.00 非专利技术
2.00 货币资金
何利 0.20
8.00 非专利技术
合 计 5,001.00 100.00
8.2014年11月9日，根据公司股东会决议，同意关宁将公司349.79万元（其中：货币70.27万元，知识产权279.52万元）股权转让给青岛金石泓信投资公司（有限合伙），同意瞿洪桂将公司61.48万元（其中：货币12.23万元，知识产权49.19万元）股权转让给青岛金石泓信投资公司（有限合伙）。同时，同意公司注册资本由人民币5001万元增加至5379.37万元，全部由新股东青岛金石泓信投资中心(有限合伙)以货币方式增加出资378.37万元。转让后的股权结构为：
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2013年及2014年度
财务报表附注
股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式
880.34 货币资金
瞿洪桂 81.597
3,509.07 非专利技术
12.66 货币资金
张桂芹 1.177
50.66 非专利技术
10.00 货币资金
孟涛 0.929
40.00 非专利技术
7.00 货币资金
郭晨 0.651
28.00 非专利技术
4.40 货币资金
吴小岭 0.409
17.60 非专利技术
4.00 货币资金
周超 0.372
16.00 非专利技术
2.00 货币资金
何利 0.186
8.00 非专利技术
青岛金石泓信投资 460.97 货币资金
14.679
中心(有限合伙)
328.67 非专利技术
合 计 5,379.37 100.00
(二)经营范围
设计、安装有限电视站、共用天线；技术开发、技术转让、技术培训、技术服务、技术咨询；智能建筑设计（系统集成、其中消防子系统除外）；建筑智能化工工程专业承包；电子工程专业承包；机场空管工程及航站楼弱电系统工程专业承包；机电设备安装工程专业承包；音、视频工程专业承包；涉及国家秘密的计算机信息系统集成；计算机信息系统集成；安全技术防范工程设计、施工；设计、安装机房设备；物业管理（含出租房屋）；销售开发后的产品、计算机软硬件及外围设备、机械电器设备、通讯设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司主要业务及产品为向公安、军队、司法、市政部门及企事业单位等提供端到端、一体化的涵盖信息感知、传输、存储、处理等环节的解决方案、产品及运营服务。
(四)财务报表的批准报出
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2013年及2014年度
财务报表附注
本财务报表业经公司全体董事于2015年3月23日批准报出。
二、合并财务报表范围
报告期纳入合并财务报表范围的子公司共2户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）信诺非凡(北京)科技有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00%北京中电兴发系统集成有限公司 控股子公司 二级 60.00% 60.00%1．报告期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
北京中电兴发系统集成有限公司 2013年新设成立
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体 无
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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财务报表附注
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控
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财务报表附注
制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
财务报表附注第18页
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财务报表附注
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
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（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
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财务报表附注
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且
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财务报表附注
其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
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2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
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融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
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（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
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单项金额重大的具体标准为：金额在100万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄组合计提坏账准备，采用账龄分析法计提坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3 3
1－2年 10 10
2－3年
20 20
3年以上 50 50
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单户金额在100万元以下的应收款项，确定为单项金额不重大的应收款项，若其账龄在2年以上，在资产负债表日，本公司对其单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、未完工项目成本、低值易耗品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法和个别认定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
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劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1．投资成本的确定
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（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
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基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或
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重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
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公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
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本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75
机器设备 直线法 5-10 5 9.5-19
运输工具 直线法 5 5 19
其他设备 直线法 3-5 5 19
六盘水租赁资产 直线法 10年 5 9.5
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
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2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专有技术、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 直线法
专有技术 10年 直线法
办公及财务软件 10年 直线法
专用软件 5年 直线法
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 3年 使用期内
车位费 20年 租期内
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
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离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
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（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．本公司相关收入的具体确认原则
（1）商品销售收入确认原则：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效的控制、收入的金额能够可靠的计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，即发货时确认销售收入的实现。
（2）系统集成收入的确认原则：
1）本公司对以提供系统集成设备为主，同时提供设备的安装、调试及运行等配套服务的，经验收合格后取得业主方的竣工验收单后确认销售收入的实现。
2）本公司对以提供客户解决方案和应用软件开发服务的系统集成类项目，按照完工百分比法确认收入。如项目在同一会计年度内开始并完成的，应根据经业主方确认的竣工验收单确认销售收入的实现。
完工百分比法的确认方法：根据累计发生的实际成本占合同预计总成本的比例确定。预算总成本的编制：公司对项目预算管理通过编制项目总体预算来实现，预算事项主要包括设备的采购成本、工程施工成本、安装材料、人工费以及其他费用等支出。其中材料、设备、施工成本在制定预算时通过市场询价、商务谈判确定，人工费用根据项目投入的人员、时间来编制预算。
3）本公司对BT业务系统集成的收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款。
长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期内一般保持不变。
BT项目涉及的长期应收款原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大时，则按其不可收回金额计提坏账准备。
（3）软件开发和咨询服务收入的确认原则：该类业务的收入均在提供软件产品和咨询服务后，经客户验收确认以后作为销售收入的实现。
(二十三)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政
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府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
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（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十五)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地
增值税 17%（注1）区适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 3%、5%
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税种 计税依据 税率
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
北京中电兴发科技有限公司 15%（注2）
信诺非凡（北京）科技有限公司 15%（注3）
(二)税收优惠政策及依据
注1、增值税：根据《国务院关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发【2011】4号）和《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，信诺非凡（北京）科技有限公司作为增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按照17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
注2、企业所得税：北京中电兴发科技有限公司2011年10月28日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定，批准为高新技术企业，并取得了颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201111002031，有效期三年。公司2013年度按照15%的税率计算缴纳企业所得税。
根据2014年11月2日北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定，公司批准为高新技术企业，并取得了颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201411000037，有效期三年。2014年度按15%税率预缴企业所得税。
注3、企业所得税：信诺非凡（北京）科技有限公司2013年11月11日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定，批准为高新技术企业，并取得了颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201311000090，有效期三年。2013年度、2014年度均按照15%的税率计算缴纳企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
库存现金 233,548.40 216,305.02银行存款 107,246,935.77 92,704,938.29其他货币资金 7,307,702.27 5,328,362.49合计 114,788,186.44 98,249,605.80
财务报表附注第42页
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2014年12月31日 2013年12月31日银行承兑汇票保证金 177,579.00 635,451.64保函保证金 7,130,123.27 4,692,910.85合计 7,307,702.27 5,328,362.49注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
银行承兑汇票 650,000.00
合计 650,000.00
2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
银行承兑汇票 3,083,494.30 714,500.00合计 3,083,494.30 714,500.00注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
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||2014年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||359,474,070.52|100.00||29,682,580.07|8.26|329,791,490.45|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||359,474,070.52|100.00||29,682,580.07||329,791,490.45|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||261,085,996.31|100.00||18,701,973.76|7.16|242,384,022.55|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||

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2013年及2014年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||261,085,996.31|100.00||18,701,973.76||242,384,022.55|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2014年12月31日||||
||账龄|||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||258,611,247.72|7,758,337.43|3|
||1－2年||58,456,506.93|5,845,650.69|10|
||2－3年||17,081,886.67|3,416,377.34|20|
|3年以上|||25,324,429.20|12,662,214.61|50|
||合计||359,474,070.52|29,682,580.07||

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日||||
||账龄|||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||188,375,771.18|5,651,273.14|3|
||1－2年||35,323,724.66|3,532,372.47|10|
||2－3年||30,583,073.62|6,116,614.72|20|
|3年以上|||6,803,426.85|3,401,713.43|50|
||合计||261,085,996.31|18,701,973.76||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,980,606.31元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 2014年12月31日 已计提坏账准备余额的比例(%)
贵州省六盘水市公安局 49,812,400.00 13.86 1,494,372.00鄂尔多斯市物流园区建设投资有限公司 30,175,353.00 8.39 905,260.59镇江市公安局 17,430,000.00 4.85 522,900.00广东晟铭房地产开发有限公司 15,852,369.16 4.41 475,571.07鄂尔多斯机场改扩建工程指挥部 15,558,163.94 4.33 466,744.92
合计 128,828,286.10 35.84 3,864,848.58
续：
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占应收账款期末
单位名称 2013年12月31日 已计提坏账准备余额的比例(%)
鄂尔多斯机场改扩建工程指挥部 29,105,286.01 11.15 873,158.58山西大医院筹备处 10,097,943.94 3.87 302,938.32天津惠普数据中心设计工程有限公司 8,978,325.41 3.44 269,349.76济南市西客站片区工程建设指挥部 7,636,520.85 2.92 229,095.63芜湖市公安局交警支队 6,415,545.00 2.46 192,466.35合计 62,233,621.21 23.84 1,867,008.64注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
2014年12月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 5,257,673.13 46.73 18,351,215.34 87.681－2年 4,385,515.91 38.98 1,048,303.94 5.012－3年 540,299.74 4.80 828,309.66 3.963年以上 1,066,830.86 9.49 702,610.20 3.35合计 11,250,319.64 100.00 20,930,439.14 100.002．公司期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
3．按预付对象归集的期末余额较大的预付款情况
占预付账款总
单位名称 2014年12月31日 预付款时间 未结算原因额的比例(%)
北京中盛益华科技有限公司 1,920,000.00 17.07 2014年 未到货中天汉威(北京)控制技术有限公司 872,626.42 7.76 2014年 工程未完工深圳市宜昌旺科技有限公司 775,618.00 6.89 2014年 工程未完工河北联华科技有限公司 579,101.00 5.152013年、2014年工程未完工合计 4,147,345.42 36.87
注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日||||||
||账面余额|||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
||47,565,713.38|99.80||5,574,514.66|11.72|41,991,198.72|
|账准备的其他应收款|||||||
|单项金额虽不重大但单独计|100,000.00|0.20||100,000.00|100.00||

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财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||47,665,713.38|100.00||5,674,514.66||41,991,198.72|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||57,121,245.54|100.00||6,988,380.50|12.23|50,132,865.04|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||57,121,245.54|100.00||6,988,380.50||50,132,865.04|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2014年12月31日
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
北京文风永益科技发展有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00无法收回
合计 100,000.00 100,000.00 100.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2014年12月31日||||
||账龄|||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||26,992,902.90|809,787.09|3|
||1－2年||9,075,796.16|907,579.62|10|
||2－3年||6,304,530.74|1,260,906.15|20|
||3年以上||5,192,483.58|2,596,241.80|50|
||合计||47,565,713.38|5,574,514.66||

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日||||
||账龄|||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||27,715,043.51|831,451.31|3|
||1－2年||19,092,350.96|1,909,235.10|10|
||2－3年||3,030,771.47|606,154.29|20|

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财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日||||
||账龄|||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|3年以上|||7,283,079.60|3,641,539.80|50|
||合计||57,121,245.54|6,988,380.50||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额11,567.35元；本期收回或转回坏账准备金额1,325,433.19元。
3．其他应收款按款项性质分类情况
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
保证金 39,257,589.69 33,129,814.07备用金 2,012,724.20 3,022,402.85关联方往来 394,677.00 19,116,583.90押金 1,134,294.00 712,721.00资金拆借 2,800,000.00
其他往来款 2,066,428.49 1,139,723.72合计 47,665,713.38 57,121,245.544．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
2014年12月31 收款期末 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
日 余额的比 期末余额例(%)
中国人民解放军总后勤部京丰宾馆
履约保证金 3,000,000.001-2年 6.29
300,000.00改扩建工程领导小组办公室
安徽省商业科技研究所有限公司 借款 2,800,000.001年以内 5.87 84,000.00中国人民解放军天津警备区 履约保证金 2,300,000.002-3年 4.83 460,000.00东莞实业投资控股集团有限公司 履约保证金 1,860,000.001年以内 3.90 55,800.001年以内
北京市公安局 履约保证金 1,743,826.001,323,826.00；3-4年 3.66 249,714.78 420,000.00
合计 11,703,826.00 24.55 1,149,514.78续：
占其他应收款
2013年12月31 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额的比
日 期末余额例(%)
1年以内
500,000.00
中电非凡信息技术(北京)有限公司往来款 11,800,000.00 20.66 1,145,000.00
元，其余
1-2年
北海中电兴发科技集团有限公司 往来款 5,318,125.401年以内 9.31 213,612.54
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占其他应收款
2013年12月31 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额的比
日 期末余额例(%)
5,000,000.
00元，其
余1-3年
浙江省公安厅信息技术中心用房
履约保证金 3,237,305.45 3-4年 5.67 1,618,652.73工程专户
中国人民解放军总后勤部京丰宾
履约保证金 3,000,000.001年以内 5.25 90,000.00馆改扩建工程领导小组办公室
中国人民解放军天津警备区 履约保证金 2,300,000.00 1-2年 4.03 230,000.00合计 25,655,430.85 44.92 2,573,152.73注释6．存货
1．存货分类
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 6,162,938.10 17,537.47 6,145,400.63 4,549,476.97 4,549,476.97在产品 4,435,175.52 4,435,175.52 5,100,461.79 5,100,461.79库存商品 14,258,037.07 95,446.96 14,162,590.11 11,028,752.48 11,028,752.48周转材料 155,895.50 155,895.50 124,508.34 124,508.34建造合同形成的
已完工未结算资 242,872,410.61 2,268,559.51 240,603,851.10 229,059,763.54 1,597,173.16 227,462,590.38产
在途物资 518,249.78 518,249.78 370,547.61 370,547.61合计 268,402,706.58 2,381,543.94 266,021,162.64 250,233,510.73 1,597,173.16 248,636,337.572．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
原材料 17,537.47 17,537.47库存商品 95,446.96 95,446.96建造合同形成的已
1,597,173.16 671,386.35 2,268,559.51完工未结算资产
合计 1,597,173.16 784,370.78 2,381,543.943．建造合同形成的已完工未结算资产
项目 累计已发生成本 累计已确认毛利 预计损失 已办理结算的金额 期末余额期余余额 1,032,048,714.65 189,651,782.04 2,268,559.51 978,828,086.08 240,603,851.10注释7．长期应收款
款项性质 2014年12月31日 2013年12月31日 折现率区间
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账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值分期收款销售商品 85,105,815.87 85,105,815.87
减：未实现融资收益 24,945,115.83 24,945,115.83
合计 60,160,700.04 60,160,700.04
注释8．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日一、账面原值合计： 84,218,498.95 213,195,032.43 790,861.19 296,622,670.19其中：房屋及建筑物 74,361,491.14 74,361,491.14机器设备 752,732.83 82,863.24 835,596.07运输工具 3,496,917.87 440,633.00 3,056,284.87办公设备及其他设备 5,607,357.11 482,150.69 350,228.19 5,739,279.61六盘水租赁资产 212,630,018.50 212,630,018.50二、累计折旧合计： 11,030,587.14 15,435,074.09 484,188.91 25,981,472.32其中：房屋及建筑物 5,515,141.57 3,532,170.83 9,047,312.40机器设备 333,526.70 160,167.18 493,693.88运输工具 1,966,495.72 404,993.12 192,110.20 2,179,378.64办公设备及其他设备 3,215,423.15 1,237,817.09 292,078.71 4,161,161.53六盘水租赁资产 10,099,925.87 10,099,925.87三、固定资产账面净值合计 73,187,911.81 270,641,197.87其中：房屋及建筑物 68,846,349.57 65,314,178.74机器设备 419,206.13 341,902.19运输工具 1,530,422.15 876,906.23办公设备及其他设备 2,391,933.96 1,578,118.08六盘水租赁资产 202,530,092.63四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他设备
六盘水租赁资产
五、固定资产账面价值合计 73,187,911.81 270,641,197.87其中：房屋及建筑物 68,846,349.57 65,314,178.74机器设备 419,206.13 341,902.19运输工具 1,530,422.15 876,906.23办公设备及其他设备 2,391,933.96 1,578,118.08
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六盘水租赁资产 202,530,092.632．通过经营租赁租出的固定资产
项目 2014年12月31日
六盘水租赁资产 202,530,092.63合计 202,530,092.633．截止2014年12月31日抵押情况：
公司将坐落在海淀区地锦路7号院5号楼、6号楼的房产权证为：X京房权证海字第213312号、X京房权证海字第213384号和土地权证为：京海国用（2013出）第00084号的房产、土地抵押给北京中关村科技融资担保有限公司，为公司的长、短期借款提供反担保。
注释9．建工程
1．在建工程情况
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值地锦路试点改造 291,817.91
合计 291,817.91
2．重要在建工程项目本期变动情况
2013年12月 本期转入 2014年12工程项目名称 本期增加 本期其他减少
31日 固定资产 月31日产品体验中心改扩建工程 723,909.49 723,909.49
地锦路试点改造 291,817.91 22,462.39 314,280.30
合计 291,817.91 746,371.88 314,280.30 723,909.49
续：
工程投入 利息资 本期利息
预算数 工程进度 其中：本期利息
工程项目名称 占预算比 本化累 资本化率资金来源(万元) (%) 资本化金额
例(%) 计金额 (%)
产品体验中心改扩建工程 75.00 自有地锦路试点改造 自有合计
注释10．无形资产
1．无形资产情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日1.账面原值合计 56,074,598.30 1,999,000.00 58,073,598.30(1)土地使用权
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(2)计算机软件 290,598.30 1,999,000.00 2,289,598.30(3)专用技术 55,784,000.00 55,784,000.002.累计摊销合计 29,912,661.48 129,009.79 30,041,671.27(1)土地使用权
(2)计算机软件 31,481.48 129,009.79 160,491.27(3)专用技术 29,881,180.00 29,881,180.003.无形资产账面净值合计 26,161,936.82 28,031,927.03(1)土地使用权
(2)计算机软件 259,116.82 2,129,107.03(3)专用技术 25,902,820.00 25,902,820.004.减值准备合计 25,902,820.00 25,902,820.00(1)土地使用权
(2)计算机软件
(3)专用技术 25,902,820.00 25,902,820.00无形资产账面价值合计 259,116.82 2,129,107.03(1)土地使用权
(2)计算机软件 259,116.82 2,129,107.03(3)专用技术
注释11．长期待摊费用
2013年12月 2014年12月项目 本期增加额本期摊销额其他减少额
31日 31日非凡实验室装修费 208,715.60 104,357.76 104,357.84产品体验中心改扩建工程 723,909.49 20,108.60 703,800.89车位费 1,944,000.00 108,000.00 1,836,000.00合计 2,152,715.60 723,909.49 232,466.36 2,644,158.73注释12．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 63,635,458.67 9,545,318.80 53,187,874.82 7,978,181.23内部交易未实现利润 13,845,095.42 2,076,764.33 28,610,027.01 4,291,504.06合计 77,480,554.09 11,622,083.13 81,797,901.83 12,269,685.29注释13．短期借款
1．短期借款分类
财务报表附注第51页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
保证借款 35,000,000.00 45,000,000.00信用借款 12,748,718.16 17,525,007.75质押借款 5,000,000.00
合计 52,748,718.16 62,525,007.751、保证借款全部由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保，公司以除六盘水市“天网”工程总集成项目外的全部应收账款作质押，将坐落在海淀区地锦路7号院5号楼、6号楼的房产和土地作抵押，同时瞿洪桂、关宁和全资子公司信诺非凡（北京）科技有限公司向北京中关村科技融资担保有限公司提供担保，共同为上述担保借款提供反担保。
2、质押借款500万元系全资子公司信诺非凡（北京）科技有限公司以应收北京中电兴发科技有限公司的6,281,108.00元货款质押取得的，其借款额在中电兴发公司与北京银行股份有限公司北清路支行签订的综合授信1500万元额度内，同时瞿洪桂为该综合授信1500万元提供最高额为1500万元的担保。
注释14．应付票据
种类 2014年12月31日 2013年12月31日
银行承兑汇票 591,930.00 1,371,990.40合计 591,930.00 1,371,990.40注释15．应付账款
项目 2014年12月31日 2013年12月31日施工、材料款 136,862,596.70 149,592,436.30租赁资产预提的电费和租用网络费 15,145,505.01
六盘水租赁资产未付的工程款 88,206,903.00
合计 240,215,004.71 149,592,436.311．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 2014年12月31日 未偿还或结转原因
北京金泰鑫源商贸有限公司 4,354,641.16 工程尾款
北京交远通达商贸有限责任公司 3,291,412.61 工程尾款
北京信诚通达机电安装有限公司 2,923,967.16 工程尾款
北京信泰盛达电子技术有限责任公司 1,906,743.17 工程尾款
北京金亦璟商贸有限责任公司 1,627,257.76 工程尾款
合计 14,104,021.86
注释16．预收款项
财务报表附注第52页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
1．预收账款情况
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
预收工程款、材料款 193,941,764.55 106,415,472.89工程结算重分类 176,313,281.58 138,186,586.76合计 370,255,046.13 244,602,059.652．账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 2014年12月31日 未偿还或结转原因
广东省武江监狱 869,026.39 工程未决算
合计 869,026.39
注释17．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
2014年12月31项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少
日
短期薪酬 1,211,039.52 23,879,039.16 23,719,854.45 1,370,224.23离职后福利-设定提存计划 1,173,742.01 1,033,105.11 140,636.90合计 1,211,039.52 25,052,781.17 24,752,959.56 1,510,861.132．短期薪酬列示
2014年12月31项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少
日
工资、奖金、津贴和补贴 1,079,065.46 21,460,888.75 21,458,048.05 1,081,906.16职工福利费 956,345.10 956,345.10
社会保险费 930,743.62 819,222.61 111,521.01其中：基本医疗保险费 838,507.76 738,038.38 100,469.38工伤保险费 25,155.23 22,141.15 3,014.08生育保险费 67,080.63 59,043.08 8,037.55住房公积金 507,622.29 462,799.29 44,823.00工会经费和职工教育经费 131,974.06 23,439.40 23,439.40 131,974.06合计 1,211,039.52 23,879,039.16 23,719,854.45 1,370,224.233．设定提存计划列示
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日基本养老保险 1,117,849.53 983,909.63 133,939.90失业保险费 55,892.48 49,195.48 6,697.00合计 1,173,742.01 1,033,105.11 140,636.90注释18．应交税费
财务报表附注第53页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
税费项目 2014年12月31日 2013年12月31日
增值税 2,912,496.74 1,983,772.18营业税 12,878,035.46 6,160,193.07企业所得税 19,843,216.51 15,841,321.15城市维护建设税 875,047.94 353,317.78教育费附加 379,617.52 149,960.54地方教育费附加 246,816.63 104,571.64合计 37,135,230.80 24,593,136.36注释19．应付利息
项目 2014年12月31日 2013年12月31日短期借款应付利息 86,000.00 172,500.00合计 86,000.00 172,500.00注释20．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 2014年12月31日 2013年12月31日保证金 11,515,041.84 21,155,361.50押金 5,812,947.94 9,935,465.24其他往来款 8,609,395.21 20,637,057.3合计 25,937,384.99 51,727,884.042．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 2014年12月31日 未偿还或结转的原因暂收的劳务招标款，2015年2北京合微讯信息科技有限公司 1,104,145.80
月已支付50万元
合计 1,104,145.80
注释21．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 2014年12月31日 2013年12月31日
保证借款 41,000,000.00 45,000,000.00合计 41,000,000.00 45,000,000.00上述保证借款系由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保，公司分别以最高额为4500万元的应收账款质押、坐落在海淀区地锦路7号院5号楼、6号楼的房产和土地抵押给北京中关村科技融资担保有限公司，同时瞿洪桂、关宁和全资子公司信诺非凡（北京）科技有限公司向北京中关村科技融资担保有限公司提供担保，共同为上述担保借款提供反担保。
财务报表附注第54页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
注释22．股本
1．各期股本情况如下：
股东名称 2014年12月31日 2013年12月31日
瞿洪桂 43,894,100.00 44,508,900.00关宁 3,497,900.00张桂琴 633,200.00 633,200.00孟涛 500,000.00 500,000.00郭晨 350,000.00 350,000.00吴小岭 220,000.00 220,000.00周超 200,000.00 200,000.00何利 100,000.00 100,000.00青岛金石泓信投资中心(有限合伙) 7,896,400.00
合计 53,793,700.00 50,010,000.002．2014年股本变动情况
项目 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年12月31日瞿洪桂 44,508,900.00 614,800.00 43,894,100.00关宁 3,497,900.00 3,497,900.00
张桂琴 633,200.00 633,200.00孟涛 500,000.00 500,000.00郭晨 350,000.00 350,000.00吴小岭 220,000.00 220,000.00周超 200,000.00 200,000.00何利 100,000.00 100,000.00青岛金石泓信投资中心(有限合伙) 7,896,400.00 7,896,400.00合计 50,010,000.00 7,896,400.00 4,112,700.00 53,793,700.003．2013年股本无变动。
注释23．资本公积
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
股本溢价 109,500,300.00 15,804,000.00其他资本公积 248,403.87 248,403.87合计 109,748,703.87 16,052,403.871．2014年度资本公积变动情况
项目 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年12月31日
财务报表附注第55页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
项目 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年12月31日资本溢价（股本溢价） 15,804,000.00 93,696,300.00 109,500,300.00其他资本公积 248,403.87 248,403.87合计 16,052,403.87 93,696,300.00 109,748,703.87本期增加的资本公积中有53,716,300.00元系根据公司股东会决议，新股东青岛金石泓信投资中心(有限合伙)以货币方式出资的股本溢价款，另外39,980,000.00元系除青岛金石泓信投资中心(有限合伙)以外的原有股东对以前年度增资的非专利技术未实现资产评估报告中的预期收益一次性支付的资本性投入。
2．2013年度资本公积无变动。
注释24．盈余公积
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
法定盈余公积 20,179,072.52 13,002,467.21合计 20,179,072.52 13,002,467.211．2013年度盈余公积变动情况
项目 2013年1月1日 本期增加 本期减少 2013年12月31日法定盈余公积 7,580,734.40 5,421,732.81 13,002,467.21合计 7,580,734.40 5,421,732.81 13,002,467.212．2014年度盈余公积变动情况
项目 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年12月31日法定盈余公积 13,002,467.21 7,176,605.31 20,179,072.52合计 13,002,467.21 7,176,605.31 20,179,072.52注释25．未分配利润
项目 2014年12月31日 2013年12月31日调整前上期末未分配利润 87,886,881.20 40,323,872.15调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 87,886,881.20 40,323,872.15加：本期归属于母公司所有者的净利润 84,548,846.29 52,984,741.86减：提取法定盈余公积 7,176,605.31 5,421,732.81提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
财务报表附注第56页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
项目 2014年12月31日 2013年12月31日提取职工奖福基金
应付普通股股利
转为股本的普通股股利
优先股股利
对股东的其他分配
利润归还投资
其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损
结转重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 165,259,122.18 87,886,881.20注释26．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 652,846,176.13 458,698,227.47 608,932,977.88 458,544,048.66其他业务收入 41,786.84 2,388.03 191,716.92
合计 652,887,962.97 458,700,615.50 609,124,694.8 458,544,048.662．建造合同收入
2014年确认的建造合同收入确认金额前五大的汇总金额92,340,960.74元，占本期全部营业收入总额的比例14.14%。
注释27．营业税金及附加
项目 2014年度 2013年度
营业税 19,440,191.03 17,902,467.48城市维护建设税 1,434,773.09 1,883,556.55教育费附加 622,879.66 828,266.23地方教育费附加 415,253.22 551,900.76合计 21,913,097.00 21,166,191.02注释28．销售费用
项目 2014年度 2013年度
职工薪酬 4,428,339.00 4,133,283.40
财务报表附注第57页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
项目 2014年度 2013年度
办公费 1,642,523.56 1,030,508.20差旅费 1,084,777.40 1,155,614.49广告费 1,035,352.85 432,594.40招待费 676,846.02 514,328.26汽车费用 413,483.98 130,463.65其他 651,032.97 641,263.61合计 9,932,355.78 8,038,056.01注释29．管理费用
项目 2014年度 2013年度
职工薪酬 5,417,757.44 7,747,274.25技术开发费 25,147,840.76 24,357,052.71办公费用等 1,721,982.39 4,386,807.93折旧费、无形资产摊销 4,790,813.44 4,703,220.71税费 1,578,381.47 2,625,054.27其他 2,811,469.37 3,800,355.24合计 41,468,244.87 47,619,765.11注释30．财务费用
类别 2014年度 2013年度
利息支出 8,658,371.39 6,255,864.25减：利息收入 736,019.12 321,537.89汇兑损益
其他 3,059,206.06 5,048,686.82合计 10,981,558.33 10,983,013.18注释31．资产减值损失
项目 2014年度 2013年度
坏账损失 9,666,740.47 3,250,131.36存货跌价损失 784,370.78 405,400.12合计 10,451,111.25 3,655,531.48注释32．营业外收入
计入当期非经常性损益项目 2014年度 2013年度
的金额
非流动资产处置利得合计 24,812.00
其中：固定资产处置利得 24,812.00
财务报表附注第58页
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2013年及2014年度
财务报表附注
无形资产处置利得
政府补助 430,600.88 830,384.03 430,600.88增值税返还 3,902.57 3,533,442.91 3,902.57其他 222.00 3,232.30 222.00合计 434,725.45 4,391,871.24 434,725.451．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 2014年度 2013年度
/与收益相关公租房租金补贴 430,600.88 330,384.03与收益相关
海淀区文化和科技融合专项奖励资金 500,000.00与收益相关
合计 430,600.88 830,384.03
注释33．营业外支出
计入本期非经常性损项目 2014年度 2013年度
益的金额
非流动资产处置损失合计 306,672.28 1,985.49 306,672.28其中：固定资产处置损失 306,672.28 1,985.49 306,672.28无形资产处置损失
罚款、赔偿金支出 4,651.72 1,116,402.11 4,651.72其他 7,571.61 354.30 7,571.61合计 318,895.61 1,118,741.90 318,895.61注释34．所得税费用
项目 2014年度 2013年度
当期所得税费用 14,361,022.44 13,273,587.62递延所得税费用 647,602.16 -3,813,822.02合计 15,008,624.60 9,459,765.60注释35．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度
保证金 2,322,117.20营业外收入-政府补助及收益递延 430,600.88 830,384.03利息收入 736,019.12 321,537.89其他营业外收入 222.00 3,232.30其他往来款 733,691.44合计 1,166,842.00 4,210,962.86
财务报表附注第59页
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2013年及2014年度
财务报表附注
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度
管理费用现金支出 12,092,220.43 12,854,872.81销售费用现金支出 5,425,171.94 3,810,607.46其他往来款 16,334,966.89
其他支出 3,071,429.39 6,165,178.84保证金 1,979,339.78
合计 38,903,128.43 22,830,659.11注释36．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 2014年度 2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 84,548,185.48 52,931,453.08加：资产减值准备 10,451,111.25 3,655,531.48固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,435,074.09 5,488,114.09无形资产摊销 129,009.79 29,059.83长期待摊费用摊销 232,466.36 212,357.76处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
306,672.28 -22,562.12（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,658,371.39 6,255,864.25投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 647,602.16 -3,813,822.02递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -55,949,403.16 -47,753,618.35经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -147,580,342.80 62,690,973.31经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 112,360,668.70 -80,036,780.84其 他
经营活动产生的现金流量净额 29,239,415.54 -363,429.532、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 107,480,484.17 92,921,243.31减：现金的期初余额 92,921,243.31 71,487,875.01
财务报表附注第60页
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2013年及2014年度
财务报表附注
项目 2014年度 2013年度
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,559,240.86 21,433,368.302．现金和现金等价物的构成
项目 2014年度 2013年度一、现金 107,480,484.17 92,921,243.31其中：库存现金 233,548.40 216,305.02可随时用于支付的银行存款 107,246,935.77 92,704,938.29二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 107,480,484.17 92,921,243.31其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释37．所有权或使用权受到限制的资产
项目 2014年12月31日 2013年12月31日 受限原因
其他货币资金 7,307,702.27 5,328,362.49开具银行承兑汇票和保函
应收账款净额 270,458,843.77 231,025,237.94银行借款
固定资产净值 62,664,503.74 66,049,899.56银行借款
合计 340,431,049.78 302,403,499.99
七、合并范围的变更
2013年9月27日，本公司与何利、门杰、徐瑞卿以货币资金出资200万元，成立了控股子公司北京中电兴发系统集成有限公司，其中本公司出资120万元，持股60%，2013年将其纳入合并报表范围。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
主要经 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式营地 性质
直接 间接
北京中电兴发系统集成有限公司 北京市 北京市生产、销售 60.00 出资设立同一控制下信诺非凡(北京)科技有限公司 北京市 北京市生产、销售 100.00
的合并九、关联方及关联交易
财务报表附注第61页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
(一)本公司的控股股东及实质控制人
关联方名称 对本企业的持股比例 对本企业的表决权比例瞿洪桂 81.597% 81.597%
(二)本企业的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
青岛金石泓信投资中心(有限合伙) 第二大股东
张桂芹 高管
孟涛 高管
郭晨 高管
吴小岭 高管
周超 高管
何利 高管
中电非凡信息技术(北京)有限公司 同一实际控制人
北海中电兴发科技集团有限公司 同一实际控制人
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．关联担保情况
（1）实际控制人瞿洪桂和信诺非凡（北京）科技有限公司共同向北京中关村科技融资担保有限公司为北京中电兴发科技有限公司截止2014年12月31日7600万元的长短期借款提供反担保。
（2）实际控制人瞿洪桂为中电兴发公司与北京银行股份有限公司北清路支行签订的综合授信1500万元借款提供担保，截止2014年12月31日全资子公司信诺非凡（北京）科技有限公司已借款500万元。
3．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
2014年12月31日 2013年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
瞿洪桂 4 7 0 ,0 0 0 .00 14,100.00何利 236,718.50 23,671.85 810,000.00 25,678.42
财务报表附注第62页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
2014年12月31日 2013年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备张桂芹 137,958.50 10,295.85 688,458.50 22,265.12孟涛 20,000.00 600.00 30,000.00 900.00中电非凡信息技术(北
1 1, 8 0 0 ,0 0 0 .00 1,145,000.00京)有限公司
北海中电兴发科技集
5, 3 1 8 ,1 2 5 .40 213,612.54团有限公司
十、承诺及或有事项
本公司2014年12月31日的应付银行承兑汇票金额为591,930.00元，票据保证金金额为177,579.00元；银行保函金额47,444,836.75元，保函保证金金额为7,130,123.27元。
除存在上述或有事项外，截止2014年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截止财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
本公司的控股子公司北京中电兴发系统集成有限公司已于2014年12月22日办理了工商注销手续，目前正在办理后续的银行账户注销手续等。
除上述事项外，截止2014年12月31日，本公司无需要披露的的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||347,005,852.60|100.00||28,228,980.83|8.14|318,776,871.77|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||347,005,852.60|100.00||28,228,980.83||318,776,871.77|

财务报表附注第63页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||249,060,400.06|100.00||18,035,162.12|7.24|231,025,237.94|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||249,060,400.06|100.00||18,035,162.12||231,025,237.94|

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2014年12月31日||||
||账龄|||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||256,332,055.98|7,689,961.68|3|
||1－2年||49,406,857.90|4,940,685.79|10|
||2－3年||16,783,786.69|3,356,757.34|20|
|3年以上|||24,483,152.03|12,241,576.02|50|
||合计||347,005,852.60|28,228,980.83||

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日||||
||账龄|||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||178,816,773.22|5,364,503.20|3|
||1－2年||33,974,735.49|3,397,473.55|10|
||2－3年||29,537,534.35|5,907,506.87|20|
|3年以上|||6,731,357.00|3,365,678.50|50|
||合计||249,060,400.06|18,035,162.12||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,193,818.71元，本期收回或转回坏账准备金额0元。
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 2014年12月31日 已计提坏账准备余额的比例(%)
贵州省六盘水市公安局 49,812,400.00 14.35 1,494,372.00鄂尔多斯市物流园区建设投资有限
30,175,353.00 8.70 905,260.59公司
镇江市公安局 17,430,000.00 5.02 522,900.00
广东晟铭房地产开发有限公司 15,852,369.16 4.57 475,571.07
财务报表附注第64页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
占应收账款期末
单位名称 2014年12月31日 已计提坏账准备余额的比例(%)
鄂尔多斯机场改扩建工程指挥部 15,558,163.94 4.48 466,744.92合计 128,828,286.10 37.12 3,864,848.58续：
占应收账款
单位名称 2013年12月31日期末余额的 已计提坏账准备比例(%)
鄂尔多斯机场改扩建工程指挥部 29,105,286.01 11.69 873,158.58山西大医院筹备处 10,097,943.94 4.05 302,938.32天津惠普数据中心设计工程有限公司 8,978,325.41 3.60 269,349.76济南市西客站片区工程建设指挥部 7,636,520.85 3.07 229,095.63芜湖市公安局交警支队 6,415,545.00 2.58 192,466.35合计 62,233,621.21 24.99 1,867,008.64注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||61,102,663.27|99.84||5,518,418.27|99.84|55,584,245.00|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||100,000.00|0.16||100,000.00|0.16||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||61,202,663.27|100.00||5,618,418.27||55,584,245.00|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||61,411,157.47|100.00||6,943,851.46|100.00|54,467,306.01|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||61,411,157.47|100.00||6,943,851.46||54,467,306.01|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 2014年12月31日
财务报表附注第65页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由北京文风永益科技发展有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 无法收回
合计 100,000.00 100,000.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2014年12月31日||||
||账龄|||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||40,818,313.97|791,014.02|3|
||1－2年||8,872,106.98|887,210.70|10|
||2－3年||6,219,758.74|1,243,951.75|20|
|3年以上|||5,192,483.58|2,596,241.80|50|
||合计||61,102,663.27|5,518,418.27||

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日||||
||账龄|||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||32,237,871.54|810,213.88|3|
||1－2年||18,859,434.86|1,885,943.49|10|
||2－3年||3,030,771.47|606,154.29|20|
|3年以上|||7,283,079.60|3,641,539.80|50|
||合计||61,411,157.47|6,943,851.46||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元，本期收回或转回坏账准备金额1,325,433.19元。
3．其他应收款按款项性质分类情况
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
保证金 39,257,589.69 33,129,814.07备用金 1,642,408.16 2,348,267.47关联方 14,845,857.02 24,347,326.17押金 1,057,256.00 647,083.00资金拆借 2,800,000.00
其他 1,599,552.40 938,666.76合计 61,202,663.27 61,411,157.474．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应
2014年12月31 收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
日 余额的比 期末余额
例(%)
财务报表附注第66页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
占其他应
2014年12月31 收款期末 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
日 余额的比 期末余额例(%)
信诺非凡(北京)科技有限公司 往来款 14,451,180.021年以内 23.61
中国人民解放军总后勤部京丰宾
履约保证金 3,000,000.001-2年 4.90 300,000.00馆改扩建工程领导小组办公室
安徽省商业科技研究所有限公司 借款 2,800,000.001年以内 4.57 84,000.00中国人民解放军天津警备区 履约保证金 2,300,000.002-3年 3.76 460,000.00东莞实业投资控股集团有限公司 履约保证金 1,860,000.001年以内 3.04 55,800.00合计 24,411,180.02 39.88 899,800.00续：
占其他应收
2013年12月31 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 款期末余额
日 期末余额的比例(%)
1年以内
中电非凡信息技术(北京)有限公 500,000.00
往来款 11,800,000.00 19.21 1,145,000.00司
元，其余1-2
年
1年以内
5,000,000.00
北海中电兴发科技集团有限公司往来款 5,318,125.40 8.66
元，其余1-3
213,612.54年
信诺非凡(北京)科技有限公司 往来款 5,230,742.27 1年以内 8.52
浙江省公安厅信息技术中心用房
履约保证金 3,237,305.45 3-4年 5.27 1,618,652.73工程专户
中国人民解放军总后勤部京丰宾
履约保证金 3,000,000.00 1年以内 4.89 90,000.00馆改扩建工程领导小组办公室
合计 28,586,173.12 46.55 3,067,265.27注释3．长期股权投资
2014年12月31日 2013年12月31日
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减债准备 账面价值对子公司投资 31,847,500.00 31,847,500.00 31,847,500.00 31,847,500.00对联营、合营企业投资
合计 31,847,500.00 31,847,500.00 31,847,500.00 31,847,500.001．对子公司投资
本期减值准计提被投资单位 初始投资成本 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日 备期末减值余额准备北京中电兴发系统集
1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
成有限公司
财务报表附注第67页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
本期减值准计提被投资单位 初始投资成本 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日 备期末减值余额准备信诺非凡(北京)科技有
30,647,500.00 30,647,500.00 30,647,500.00
限公司
合计 31,847,500.00 31,847,500.00 31,847,500.00
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 650,098,310.30 479,561,388.24 595,895,419.45 453,170,859.54其他业务 24,000.00 490,962.34
合计 650,122,310.30 479,561,388.24 596,386,381.79 453,170,859.542．建造合同收入
2014年确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额92,340,960.74元，占本期全部营业收入总额的比例14.20%。
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 2014年12月31日 2013年12月31日非流动资产处置损益 -306,672.28 22,826.51越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
430,600.88 830,384.03定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
财务报表附注第68页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
项 目 2014年12月31日 2013年12月31日单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,001.33 -1,113,524.11其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 17,486.85 128,413.28少数股东权益影响额（税后）
合计 94,440.42 -388,726.85（二）净资产收益率及每股收益
2014年度
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 39.51 1.6800 1.6800扣除非经常性损益后归属于公司普
39.46 1.6782 1.6782通股股东的净利润
续：2013年度
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 37.72 1.0595 1.0595扣除非经常性损益后归属于公司普通股
38.00 1.0673 1.0673股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
2014年12月31日2013年12月31日
报表项目 变动比率 变动原因
（或2014年度）（或2013年度）
应收账款 329,791,490.45 242,384,022.55 36.06%主要系本期工程结算增加所致
主要系期末预付的六盘水项目款估转固定资预付款项 11,250,319.64 20,930,439.14 -46.25%
产所致
存货 266,021,162.64 248,636,337.57 6.99%主要系本期加大项目投入所致
长期应收款 60,160,700.04 主要系六盘水BT项目实现收入增加所致固定资产 270,641,197.87 73,187,911.81 269.79%主要系六盘水租赁资产完工结转所致
无形资产 2,129,107.03 259,116.82 721.68%主要系本期购买软件所致
财务报表附注第69页
北京中电兴发科技有限公司
2013年及2014年度
财务报表附注
2014年12月31日2013年12月31日
报表项目 变动比率 变动原因
（或2014年度）（或2013年度）
应付账款 240,215,004.71 149,592,436.31 60.58%主要系六盘水项目的费用和工程费未支付所致预收款项 370,255,046.13 244,602,059.65 51.37%主要系工程结算重分类
应交税费 37,135,230.80 24,593,136.36 51.00%主要系营业税和所得税期末未交数增加所致其他应付款 25,937,384.99 51,727,884.04 -49.86%主要系本期退回了暂收的质保金和押金等所致资本公积 109,748,703.87 16,052,403.87 583.69%主要系本期收到股东的投资款所致
盈余公积 20,179,072.52 13,002,467.21 55.19%主要系根据当期净利润计提法定盈余公积所致未分配利润 165,259,122.18 87,886,881.20 88.04%主要系当期净利润转入所致
资产减值损失 10,451,111.25 3,655,531.48 185.90%当期系当期计提的应收账款坏账准备较大所致营业外收入 434,725.45 4,391,871.24 -90.10%主要系本期收到的增值税返还减少所致营业外支出 318,895.61 1,118,741.90 -71.50%主要系当期没有发生上年的违约金所致所得税费用 15,008,624.60 9,459,765.60 58.66%主要系当期转回上年度确认的未实现内部收益所致
北京中电兴发科技有限公司（公章）
二〇一五年三月二十三日
财务报表附注第70页