福建圣农食品有限公司
2015年度、2016年度及 2017年 1-6月审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5
公司资产负债表 6-7
公司利润表 8
公司现金流量表 9
公司所有者权益变动表 10
财务报表附注 11-80
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2017）第350ZA0299号福建圣农食品有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建圣农食品有限公司（以下简称“圣农食品公司”）财务报表，包括2015年12月31日、2016年12月31日、2017年6月30日的合并及公司资产负债表，2015年度、2016年度、2017年1-6月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是圣农食品公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，圣农食品公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了圣农食品公司2015年12月31日、2016年12月31日、2017年6月30日的合并及公司财务状况以及 2015年度、2016年度、2017年 1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一七年八月一十四日
合并资产负债表
编制单位：福建圣农食品有限公司 单位：人民币元
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|附注|2017年6月30日|2016年12月31日|
|五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12|248,756,012.24191,591,306.865,730,972.671,212,112.82244,998,213.3817,830,886.96710,119,504.93156,000,000.00608,965,285.65273,006,427.1924,287,486.40157,850.0110,346,710.421,072,763,759.671,782,883,264.60|93,455,011.31155,111,901.2428,349,037.29885,447.82302,087,429.3120,088,727.10599,977,554.07616,041,327.4182,269,081.1122,557,526.8039,400.59205,453,568.91926,360,904.821,526,338,458.89|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：福建圣农食品有限公司 单位：人民币元
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|附注|2017年6月30日|2016年12月31日|
|五、13五、14五、15五、16五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28|3 82,809,824.0037,000,000.002 10,617,578.521 0,975,880.792 0,206,753.082 2,665,588.876 53,126.241 90,198,171.681 6,809,836.598 91,936,759.771 81,437,500.003 5,639,562.582 17,077,062.581 ,109,013,822.352 31,000,000.001 39,000,000.002 ,876.751 3,615,698.102 90,250,867.406 73,869,442.256 73,869,442.251 ,782,883,264.60|3 90,567,700.006 1,000,000.001 59,050,791.422 1,309,985.892 0,568,016.871 1,644,348.025 43,378.302 59,368,588.839 24,052,809.332 3,222,599.422 3,222,599.429 47,275,408.752 31,000,000.001 39,000,000.003 ,225.281 3,615,698.101 95,444,126.765 79,063,050.145 79,063,050.141 ,526,338,458.89|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：福建圣农食品有限公司 单位：人民币元
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|附注|2017年1-6月|2016年度|
|五、20五、29五、30五、31五、32五、33五、34五、35五、36五、37五、38五、39|974,254,449.27768,661,384.563,303,476.8256,239,051.4113,315,760.3116,373,010.69504,033.2210,660,591.61126,518,323.8786,767.43-75,974.4537,347.14126,529,116.8531,722,376.2194,806,740.6494,806,740.64- 348.53- 348.53- 348.53- 348.5394,806,392.1194,806,392.11|1 ,484,956,269.351 ,193,586,059.895,606,424.54100,690,142.1033,291,527.2924,833,649.55285,251.02111,472.40126,774,687.3616,380,953.07-858,243.52822,941.61142,297,396.9135,643,771.82106,653,625.09106,653,625.09-1,327.921,327.92-1,327.921,327.92-106,654,953.01106,654,953.01-|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：福建圣农食品有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|
|附注|2017年1-6月|2016年度|
|五、40五、40五、40五、40五、40五、40|1 ,045,059,707.039,816,723.352 4,727,284.971 ,079,603,715.357 03,784,858.868 7,499,258.714 0,556,874.715 1,258,354.778 83,099,347.051 96,504,368.306,240,000.006,240,000.001 50,715,459.431 50,715,459.43- 144,475,459.434 14,012,390.598 2,711,776.704 96,724,167.292 23,376,387.001 6,333,596.361 15,000,000.003 54,709,983.361 42,014,183.93- 1,030,315.171 93,012,777.633 6,797,820.132 29,810,597.76|1 ,619,182,740.438,534,020.432 1,999,629.731 ,649,716,390.591 ,330,285,456.191 50,625,389.565 9,107,282.099 3,611,893.461 ,633,630,021.301 6,086,369.29-111,472.405,000.00-1 6,300,000.001 6,416,472.401 70,640,894.031 62,240,000.00--3 32,880,894.03- 316,464,421.631 60,000,000.00-4 87,191,398.64-3 11,000,000.009 58,191,398.645 36,898,902.702 5,582,724.70-1 19,281,345.19-6 81,762,972.592 76,428,426.053,007,709.76- 20,941,916.535 7,739,736.663 6,797,820.13|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：福建圣农食品有限公司 单位：人民币元2017年1-6月
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|231,000,000.00231,000,000.00-----231,000,000.00|139,000,000.00139,000,000.00-----139,000,000.00|--------|3,225.283,225.28- 348.53- 348.53----2,876.75|--------|13,615,698.1013,615,698.10-----13,615,698.10|195,444,126.76195,444,126.7694,806,740.6494,806,740.64----290,250,867.40|--------|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：福建圣农食品有限公司单位：人民币元 单位：人民币元2016年
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|210,000,000.00210,000,000.0021,000,000.0021,000,000.0021,000,000.00---231,000,000.00|--1 39,000,000.001 39,000,000.001 39,000,000.00---1 39,000,000.00|--------|1,897.361,897.361,327.921,327.92----3,225.28|--------|9,508,661.009,508,661.004,107,037.10-4,107,037.104,107,037.10--13,615,698.10|9 2,897,538.779 2,897,538.771 02,546,587.991 06,653,625.09--4,107,037.10-4,107,037.10--1 95,444,126.76|---------|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：福建圣农食品有限公司单位：人民币元 单位：人民币元2015年
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|210,000,000.00210,000,000.00-----210,000,000.00|-------|-------|-1,897.361,897.36----1,897.36|-------|4,236,355.664,236,355.665,272,305.34-5,272,305.345,272,305.34--9,508,661.00|39,624,780.0939,624,780.0953,272,758.6858,545,064.02--5,272,305.34-5,272,305.34--92,897,538.77|--------|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司资产负债表
编制单位：福建圣农食品有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2017年6月30日|2016年12月31日|
|十二、1十二、2十二、3|221,356,429.2579,692,521.735,004,357.591,083,827.96185,060,630.8915,828,469.01508,026,236.43156,000,000.00150,030,576.50445,612,266.74242,882,538.6219,171,382.89113,677.437,927,028.051 ,021,737,470.231 ,529,763,706.66|76,713,548.7262,140,789.0224,628,428.43788,710.80232,629,637.4717,488,812.31414,389,926.75150,030,576.50450,838,880.8675,110,692.3317,389,062.4737,767.26191,689,203.88885,096,183.301 ,299,486,110.05|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司资产负债表（续）
编制单位：福建圣农食品有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2017年6月30日|2016年12月31日|
||2 94,809,824.0053,000,000.001 59,366,696.501 0,824,633.801 5,852,039.207 ,562,503.605 59,963.741 87,002,665.581 6,809,836.597 45,788,163.011 81,437,500.003 3,147,349.742 14,584,849.749 60,373,012.752 31,000,000.001 39,000,000.001 3,615,698.101 85,774,995.815 69,390,693.911 ,529,763,706.66|3 04,567,700.006 3,000,000.001 06,368,629.902 0,948,613.561 5,682,526.763 ,927,862.804 42,361.642 57,724,785.577 72,662,480.232 0,666,648.822 0,666,648.827 93,329,129.052 31,000,000.001 39,000,000.001 3,615,698.101 22,541,282.905 06,156,981.001 ,299,486,110.05|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司利润表
编制单位：福建圣农食品有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2017年1-6月|2016年度|
|十二、4十二、4十二、5|657,676,229.40533,243,549.261,140,218.4148,216,784.1412,206,471.1514,373,922.63333,876.2326,000,000.001,569,119.0875,730,526.6681,186.34-54,775.0837,347.1475,756,937.9212,523,225.0163,233,712.91-63,233,712.91|1,096,794,561.93902,293,758.362,535,435.4990,237,294.0628,167,310.7720,619,212.2596,453.0584,404.2752,929,502.222,942,170.35-838,343.20822,941.6155,033,329.3713,962,958.3941,070,370.98-41,070,370.98|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司现金流量表
编制单位：福建圣农食品有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2017年1-6月|2016年度|
||7 52,077,135.219 ,816,723.351 5,432,463.577 77,326,322.134 87,451,517.316 4,801,262.191 0,130,824.994 2,902,695.106 05,286,299.591 72,040,022.546 ,240,000.006 ,240,000.001 36,636,307.461 36,636,307.46- 130,396,307.463 62,012,390.597 6,722,506.234 38,734,896.821 73,376,387.001 4,606,800.321 15,000,000.003 02,983,187.321 35,751,709.50-1,030,037.821 76,365,386.762 6,687,964.882 03,053,351.64|1 ,393,266,065.138 ,534,020.437 ,451,763.851 ,409,251,849.411 ,215,179,925.901 15,647,541.281 3,339,004.848 1,008,103.031 ,425,174,575.05-15,922,725.64-84,404.275,000.00-1 ,700,000.001 ,789,404.271 36,727,076.391 62,240,000.00--2 98,967,076.39- 297,177,672.121 60,000,000.004 07,191,398.64-3 11,000,000.008 78,191,398.644 56,898,902.702 0,702,089.161 15,404,797.375 93,005,789.232 85,185,609.413 ,006,370.78-24,908,417.575 1,596,382.452 6,687,964.88|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司所有者权益变动表
编制单位：福建圣农食品有限公司 单位：人民币元2017年1-6月
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|231,000,000.00231,000,000.00-----231,000,000.00|139,000,000.00139,000,000.00-----139,000,000.00|--------|--------|--------|13,615,698.1013,615,698.10-----13,615,698.10|122,541,282.90122,541,282.9063,233,712.9163,233,712.91----185,774,995.81|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司所有者权益变动表（续）
编制单位：福建圣农食品有限公司 单位：人民币元2016年
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|210,000,000.00210,000,000.0021,000,000.0021,000,000.0021,000,000.00---231,000,000.00|--139,000,000.00139,000,000.00139,000,000.00---139,000,000.00|--------|--------|--------|9,508,661.009,508,661.004,107,037.10-4,107,037.104,107,037.10--13,615,698.10|85,577,949.0285,577,949.0236,963,333.8841,070,370.98--4,107,037.10-4,107,037.10--122,541,282.90|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司所有者权益变动表（续）
编制单位：福建圣农食品有限公司 单位：人民币元2015年
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|210,000,000.00210,000,000.00-----210,000,000.00|-------|-------|-------|-------|4,236,355.664,236,355.665,272,305.34-5,272,305.345,272,305.34--9,508,661.00|38,127,200.9638,127,200.9647,450,748.0652,723,053.40--5,272,305.34-5,272,305.34--85,577,949.02|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
福建圣农食品有限公司
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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一、公司基本情况
1、历史沿革
（1）2003年8月，公司成立
福建圣农食品有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由福建省圣农实业有限公司（以下简称“圣农实业”）和傅芬芳女士共同出资组建，于 2003年 8月 12日成立，成立时公司注册资本为人民币 1,000.00万元，其中：圣农实业出资 875.00万元，持有公司87.50%的股权；傅芬芳出资 125.00万元，持有公司12.50%的股权，出资方式为货币资金。2003年8月12日，福建省光泽县工商行政管理局核发了公司《企业法人营业执照》（注册号：3507232005070）。公司设立时股权结构如下：
单位：万元
序号 股东名称或姓名 出资额 持股比例% 1 圣农实业 875.00 87.50 2 傅芬芳 125.00 12.50合计 1,000.00 100.00（2）2006年12月，第一次增资
2006年12月 28日，公司召开股东会会议并通过决议，同意本次增资金额为 3,100.00万元，全部由股东圣农实业以现金方式认购，本次增资完成后，公司的注册资本由原来的 1,000.00万元变更为 4,100.00万元。2006年 12月 31日，福建省光泽县工商行政管理局核准了此次变更。增资后公司股权结构如下：
单位：万元
序号 股东名称或姓名 出资额 持股比例% 1 圣农实业 3,975.00 96.95 2 傅芬芳 125.00 3.05合计 4,100.00 100.00（3）2007年8月，第一次股权转让
2007年7月 1日，圣农实业与傅芬芳签订了《福建圣农食品有限公司股权转让合同书》，圣农实业将其所持有公司70.00%的股权转让给傅芬芳，本次股权转让价款确定为 350.35万元。2007年 8月 13日，公司召开股东会临时会议并通过决议，同意圣农实业将其所持有的公司70.00%的股权转让给傅芬芳。2007年 8月29日，光泽县工商行政管理局向公司核发了变更后的《企业法人营业执照》（注册号：350723100000176）。经过股权转让后，公司的股权结构如下：
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位：万元
序号 股东名称或姓名 出资额 持股比例% 1 圣农实业 1,105.00 26.95 2 傅芬芳 2,995.00 73.05合计 4,100.00 100.00（4）2010年10-11月，第二次增资
2010年 10月 21日，公司召开股东会会议并通过决议，同意将公司注册资本从 4,100.00万元增加至 19,000.00万元，新增注册资本 14,900.00万元全部由股东圣农实业以现金方式认购，其中 2010年 10月 30日前圣农实业完成首期出资 4,500.00万元。截至 2010年 11月，公司股东已完成新增注册资本出资，2010年11月12日，福建省光泽县工商行政管理局向公司核发了变更后的《企业法人营业执照》（注册号：350723100000176）。经过上述增资后，公司股权结构如下：
单位：万元
序号 股东名称或姓名 出资额 持股比例% 1 圣农实业 16,005.00 84.24 2 傅芬芳 2,995.00 15.76合计 19,000.00 100.00（5）2010年12月，第三次增资
2010年11月 30日，公司召开临时股东会并通过决议，同意将公司注册资本由 19,000.00万元增至 20,000.00万元，新增注册资本 1,000.00万元由福建富广源投资有限公司（以下简称“富广源”）以现金方式全额认缴。2010年12月23日，福建省光泽县工商行政管理局核准了此次变更。经过增资后，公司股权结构如下：
单位：万元
序号 股东名称或姓名 出资额 持股比例% 1 圣农实业 16,005.00 80.025 2 傅芬芳 2,995.00 14.975 3 富广源 1,000.00 5.000合计 20,000.00 100.00（6）2012年8月，第二次股权转让
2012年 6月 16日，傅芬芳与圣农实业、富广源签订了《福建圣农食品有限公司股权转
让协议》，傅芬芳将其所持有的公司9.975%的股权转让给圣农实业、傅芬芳将其所持
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
有的公司5.00%的股权转让给富广源，本次股权转让价款确定为 2,294.11万元，其中，傅芬芳转让给圣农实业的公司9.975%股权的转让价款为 1,528.13万元，傅芬芳转让给富广源的公司5.00%股权的转让价款为 765.98万元。2012年 8月 24日，福建省光泽县工商行政管理局向公司核发了此次变更后的《企业法人营业执照》（注册号：350723100000176）。经过转让后，公司股权结构如下：
单位：万元
序号 股东名称或姓名 出资额 持股比例% 1 圣农实业 18,000.00 90.00 2 富广源 2,000.00 10.00合计 20,000.00 100.00（7）2012年9月，第四次增资
2012年 9月 11日，公司召开临时股东会并通过决议，同意将公司注册资本由20,000 .00万元增至 21,000.00万元，新增注册资本 1,000.00万元全部由股东圣农实业认缴，其中，圣农实业以其拥有的位于光泽县十里铺的一宗土地面积为 6,233.8平方米的国有土地使用权（《国有土地使用证》证号：光国用(2001)第056号）按照评估值 93.56万元作价缴纳出资；剩余 906.45万元由圣农实业以货币方式缴纳出资。2012年 9月 29日，福建省光泽县工商行政管理局向公司核发了此次变更完成后的《企业法人营业执照》（注册号：350723100000176）。经过增资后，公司股权结构如下：
单位：万元
序号 股东名称或姓名 出资额 持股比例% 1 圣农实业 19,000.00 90.48 2 富广源 2,000.00 9.52合计 21,000.00 100.00（8）2016年7月，第三次股权转让
2016年 7月 25日，富广源与光泽县新圣合食品合伙企业（有限合伙）（以下简称“新圣合”）签订股权转让协议，富广源以其持有的公司9.52%股权转让给新圣合，转让价款为2,000.00万元。2016年8月11日，光泽县工商行政管理局向公司核发了变更后的《营业执照》（统一社会信用代码：91350723753111514J）。经过上述股权转让后，公司的股权结构如下：
单位：万元
序号 股东名称或姓名 出资额 持股比例% 1 圣农实业 19,000.00 90.48 2 新圣合 2,000.00 9.52
合计 21,000.00 100.00
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（9）2016年12月，第五次增资
2016年9月，公司召开临时股东会并通过决议，同意将公司注册资本由 21,000.00万元增至 23,100.00万元，新增注册资本 2,100.00万元由福建德润贰号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“福建德润”）、苏州天利投资有限公司（以下简称“苏州天利”）、上海映雪昼锦投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海映雪”）、沈阳中和文化创意产业创业投资基金（有限合伙）（以下简称“沈阳中和”）、嘉兴金台太和投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴金台”）、天津峰德企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“天津峰德”）以现金方式进行出资，出资总额为 16,000.00万元，其中新增注册资本 2,100.00万元，其余 13,900.00万元计入资本公积。2016年 12月 2日，光泽县工商行政管理局向公司核发了变更后的《营业执照》（统一社会信用代码：91350723753111514J）。经过上述增资后，公司的股权结构如下：
单位：万元
序号 股东名称或姓名 出资额 持股比例% 1 圣农实业 19,000.00 82.26 2 新圣合 2,000.00 8.66 3 嘉兴金台 656.25 2.84 4 福建德润 393.75 1.70 5 天津峰德 393.75 1.70 6 苏州天利 367.50 1.59 7 上海映雪 157.50 0.68 8 沈阳中和 131.25 0.57合计 23,100.00 100.00（10）2017年3月，第四次股权转让
2017年3月13日，天津峰德与宁波保税区圣峰股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波圣峰”）签订股权转让协议，天津峰德以其持有的公司1.70%的股权转让给宁波圣峰，转让价款为 3,000.00万元。2017年 3月29日，光泽县市场监督管理局向公司核发了准予此次变更的《准予变更登记通知书》（（光）登记内变核字（2017）第215号）。经过上述股权转让后，公司的股权结构如下：
单位：万元
序号 股东名称或姓名 出资额 持股比例% 1 圣农实业 19,000.00 82.26 2 新圣合 2,000.00 8.66 3 嘉兴金台 656.25 2.84 4 福建德润 393.75 1.70
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
序号 股东名称或姓名 出资额 持股比例% 5 宁波圣峰 393.75 1.70 6 苏州天利 367.50 1.59 7 上海映雪 157.50 0.68 8 沈阳中和 131.25 0.57合计 23,100.00 100.002、行业性质及经营范围
本公司《营业执照》统一社会信用代码为91350723753111514J，法定代表人为傅芬芳。
公司住所为福建省光泽县王家际农场。
本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要从事食品生产行业。本公司主要经营范围包括：食品生产、加工与销售；食用农产品加工与销售；经营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营本企业自产产品及技术的出口业务。
3、合并财务报表范围
报告期内合并范围变动情况详见本附注“六、合并范围的变动”、“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定应收款项、收入确认政策，具体会计政策参见附注三、11及附注三、22。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年 12月 31日、 2016年12月31日、2017年6月30日的合并及公司财务状况以及 2015年度、2016年度、 2017年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
本集团的营业周期为 12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
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核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
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⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
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金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100万元（含 100万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联方款项 关联方关系 发生坏账可能性极低，不计提坏账准备
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 6个月以内 － 5.00 6-12个月（含） 5.00 5.00 1-2年 20.00 20.00 2-3年 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.0012、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、产成品、周转材料、发出商品、委托加工物资、包装物、燃料等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、产成品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
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时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用分次摊销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
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整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
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单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20-40 5.00 2.375-4.750机器设备 10-15 5.00 9.500-6.333运输设备 8 5.00 11.875其他设备 5 5.00 19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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17、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、排污权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
主要无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 法定使用年限 年限平均法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
18、资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
21、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
22、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团销售商品收入确认的具体方法为：对于内销业务，于商品销售出库并经购货方签收确认后，确认销售收入；对于外销业务，按照客户要求发货并报关出口、取得收取货款的权利时，确认销售收入。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
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的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、经营租赁
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
受影响的报表项
会计政策变更的内容和原因 影响金额
目
根据《企业会计准则第 16号——政
府补助》（2017），政府补助的会计处
理方法从总额法改为允许采用净额
法，将与资产相关的政府补助相关递
延收益的摊销方式从在相关资产使 2017年1-6月影响金额
①其他收益
用寿命内平均分配改为按照合理、系 ①其他收益 10,660,591.61
②营业外收入
统的方法分配，并修改了政府补助的 ②营业外收入-10,660,591.61列报项目。2017年 1月1日尚未摊销
完毕的政府补助和 2017年取得的政
府补助适用修订后的准则。对新的披
露要求不需提供比较信息。
根据《增值税会计处理规定》（财会
„2016‟22号）的规定，2016年5 2016年-2017年6月影响金月1日之后发生的与增值税相关交①税金及附加 额
易，影响资产、负债等金额的，按该②管理费用 ①税金及附加 1,915,625.96规定调整。利润表中的“营业税金及 ②管理费用 -1,915,625.96
附加”项目调整为“税金及附加”项目，
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房产税、土地使用税、车船使用税、
印花税等原计入管理费用的相关税
费，自2016年5月1日起调整计入“税
金及附加”。
（2）重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更。
四、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 产品销售增值额 17.00、13.00城市维护建设税 应交流转税额 1.00、5.00教育费附加 应交流转税额 3.00地方教育附加 应交流转税额 2.00企业所得税 应纳税所得额 25.00利得税【圣农食品（香港）有限公司】 应纳税所得额 16.50五、合并财务报表项目注释
本财务报表的报告期为2015、2016年度及 2017年 1-6月，附注中期末指 2017年 6月 30日，本期特指2017年1-6月。
1、货币资金
2017.06.30 2016.12.31
项目
折算 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额率 率
库存现金： － － 33,357.95 － － 17,896.33人民币 － － 33,357.95 － － 17,896.33银行存款： － － 229,777,239.81 － － 36,779,923.80人民币 － － 153,411,574.07 － － 22,671,459.92美元 2,261,510.30 6.7744 15,320,375.38 2,033,799.03 6.9370 14,108,463.88瑞士法郎 8,611,501.95 7.0888 61,045,215.02 － － －港币 86.81 0.86792 75.34 － － －欧元 － － － － － －其他货币
－ － 18,945,414.48 － － 56,657,191.18资金：
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017.06.30 2016.12.31
项目
折算 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额率 率
人民币 － － 13,478,322.33 － － 56,657,191.18美元 788,261.50 6.7744 5,339,998.71 － － －欧元 16,400.00 7.7496 127,093.44 － － －合计 － － 248,756,012.24－ － 93,455,011.31（续上表）
2015.12.31
项目
外币金额 折算率 人民币金额库存现金： － － 26,937.97人民币 － － 26,937.97银行存款： － － 57,712,798.69人民币 － － 10,081,008.78美元 7,331,587.85 6.4936 47,608,398.86瑞士法郎 － － －港币 27,904.78 0.83778 23,378.07欧元 1.83 7.0952 12.98其他货币资金： － － 12,147,044.54人民币 － － 12,147,044.54美元 － － －欧元 － － －合计 － － 69,886,781.20说明1：期末，本集团持有的瑞士法郎银行存款余额，系用于开展七天短期外汇掉期交易。根据交易安排，七天到期后，本集团将以约定固定汇率兑换为美元，并可用于对外支付。
同时，相关交易主要于资产负债表日开展，无公允价值变动。
说明2：其他货币资金期末余额系信用证及银行承兑汇票保证金，因使用权限受到限制，在现金流量表中不作为现金及现金等价物。
说明3：除上述保证金外，截至 2017年 6月 30日，本集团不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收账款
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收账款按种类披露
2017.06.30
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 191,206,223.18 99.75 97,920.72 0.05 191,108,302.46关联方组合 483,004.40 0.25 － － 483,004.40组合小计 191,689,227.58 100.00 97,920.72 0.05 191,591,306.86单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －应收账款
合计 191,689,227.58 100.00 97,920.72 0.05 191,591,306.86应收账款按种类披露（续）
2016.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 153,361,649.60 98.83 64,940.84 0.04 153,296,708.76关联方组合 1,815,192.48 1.17 － － 1,815,192.48组合小计 155,176,842.08 100.00 64,940.84 0.04 155,111,901.24单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －应收账款
合计 155,176,842.08 100.00 64,940.84 0.04 155,111,901.24应收账款按种类披露（续）
2015.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －账款
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 87,362,620.13 99.12 33,248.87 0.04 87,329,371.26关联方组合 778,401.05 0.88 － － 778,401.05组合小计 88,141,021.18 100.00 33,248.87 0.04 88,107,772.31单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －应收账款
合计 88,141,021.18 100.00 33,248.87 0.04 88,107,772.31说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.06.30
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内
其中：6个月以内 190,705,398.71 99.74 － － 190,705,398.71 6-12个月（含） 241,663.95 0.13 12,083.20 5.00 229,580.75 1年以内小计 190,947,062.66 99.87 12,083.20 0.01 190,934,979.46 1-2年 154,807.52 0.08 30,961.50 20.00 123,846.02 2-3年 98,953.96 0.05 49,476.98 50.00 49,476.98 3年以上 5,399.04 0.00 5,399.04 100.00 －合计 191,206,223.18 100.00 97,920.72 0.05 191,108,302.46（续上表）
2016.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内
其中：6个月以内 153,077,182.26 99.81 － － 153,077,182.26 6-12个月（含） 43,475.34 0.03 2,173.77 5.00 41,301.57 1年以内小计 153,120,657.60 99.84 2,173.77 － 153,118,483.83 1-2年 201,428.16 0.13 40,285.63 20.00 161,142.53 2-3年 34,164.80 0.02 17,082.40 50.00 17,082.40 3年以上 5,399.04 0.01 5,399.04 100.00 －合计 153,361,649.60 100.00 64,940.84 0.04 153,296,708.76
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续上表）
2015.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内
其中：6个月以内 86,902,560.50 99.47 － － 86,902,560.50 6-12个月（含） 420,351.80 0.48 21,017.59 5.00 399,334.21 1年以内小计 87,322,912.30 99.95 21,017.59 0.02 87,301,894.71 1-2年 34,308.79 0.04 6,861.76 20.00 27,447.03 2-3年 59.04 0.00 29.52 50.00 29.52 3年以上 5,340.00 0.01 5,340.00 100.00 －合计 87,362,620.13 100.00 33,248.87 0.04 87,329,371.26（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 32,979.88元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 147,064,570.06元，占应收账款期末余额合计数的比例76.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,514.09元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2017.06.30 2016.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 5,537,916.75 96.63 28,349,037.29 100.00 1至2年 193,055.92 3.37 － －合计 5,730,972.67 100.00 28,349,037.29 100.00预付款项按账龄披露（续）
2015.12.31
账龄
金额 比例%
1年以内 7,488,484.60 99.98 1至2年 1,440.00 0.02
合计 7,489,924.60 100.00
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 2,931,418.49元，占预付款项期末余额合计数的比例51.15%。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2017.06.30
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 1,275,908.23 100% 63,795.41 5.00 1,212,112.82关联方组合 － － － － －组合小计 1,275,908.23 100% 63,795.41 5.00 1,212,112.82单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －应收款
合计 1,275,908.23 100% 63,795.41 5.00 1,212,112.82其他应收款按种类披露（续）
2016.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 929,116.21 99.70 46,455.81 5.00 882,660.40关联方组合 2,787.42 0.30 － － 2,787.42组合小计 931,903.63 100.00 46,455.81 4.99 885,447.82单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －应收款
合计 931,903.63 100.00 46,455.81 4.99 885,447.82其他应收款按种类披露（续）
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 982,356.70 100.00 57,517.84 5.86 924,838.86关联方组合 － － － － －组合小计 982,356.70 100.00 57,517.84 5.86 924,838.86单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －应收款
合计 982,356.70 100.00 57,517.84 5.86 924,838.86说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.06.30
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 1,275,908.23 100% 63,795.41 5.00 1,212,112.82（续上表）
2016.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 929,116.21 100.00 46,455.81 5.00 882,660.40（续上表）
2015.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 926,356.70 94.30 46,317.84 5.00 880,038.86 1-2年 56,000.00 5.70 11,200.00 20.00 44,800.00合计 982,356.70 100.00 57,517.84 5.86 924,838.86（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 17,339.60元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 2017.06.30账面余额 2016.12.31账面余额备用金 721,075.11 529,619.85关联方往来 － 2,787.42其他 554,833.12 399,496.36合计 1,275,908.23 931,903.63（续上表）
项目 2015.12.31账面余额备用金 564,565.36关联方往来 －其他 417,791.34合计 982,356.70（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款期 占其他应收款期末余坏账准备期单位名称 款项性质 账龄
末余额 额合计数的比例(%) 末余额东莞市补给
舰供应链管其他 166,012.50 1年以内 13.01 8,300.63理有限公司
陈元峰 备用金 60,600.00 1年以内 4.75 3,030.00崔宝刚 备用金 50,000.00 1年以内 3.92 2,500.00庄辉 备用金 48,340.00 1年以内 3.79 2,417.00南平市住房
公积金管理
其他 44,684.50 1年以内 3.50 2,234.23中心光泽管
理部
合计－ 369,637.00 － 28.97 18,481.865、存货
（1）存货分类
存货种 2017.06.30 2016.12.31
类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 134,244,517.21 － 134,244,517.21 144,598,872.36 － 144,598,872.36在产品 2,601,325.87 － 2,601,325.87 1,672,894.33 － 1,672,894.33
产成品 78,925,058.70 469,683.89 78,455,374.81 134,819,139.27 46,205.68 134,772,933.59
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货种 2017.06.30 2016.12.31
类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值周转材
8,258,853.15 － 8,258,853.15 5,694,697.27 － 5,694,697.27料
发出商
12,337,563.97 － 12,337,563.97 7,050,187.24 － 7,050,187.24品
委托加
1,325,019.20 － 1,325,019.20 1,681,807.58 － 1,681,807.58工物资
包装物 6,500,956.38 － 6,500,956.38 5,612,991.94 － 5,612,991.94燃料 1,274,602.79 － 1,274,602.79 1,003,045.00 － 1,003,045.00合计 245,467,897.27 469,683.89 244,998,213.38 302,133,634.99 46,205.68 302,087,429.31（续上表）
2015.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 81,448,378.28 － 81,448,378.28在产品 2,870,756.73 － 2,870,756.73产成品 77,710,582.15 148,750.51 77,561,831.64周转材料 4,173,641.51 － 4,173,641.51发出商品 5,335,476.64 － 5,335,476.64委托加工物资 685,389.46 － 685,389.46包装物 4,673,359.01 － 4,673,359.01燃料 1,024,230.34 － 1,024,230.34合计 177,921,814.12 148,750.51 177,773,063.61（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 2017.01.01 2017.06.30计提 其他 转回或转销 其他
产成品 46,205.68 453,713.74 － 30,235.53 － 469,683.89（续上表）
本期增加 本期减少
存货种类 2016.01.01 2016.12.31计提 其他 转回或转销其他
产成品 148,750.51 46,205.68 － 148,750.51 － 46,205.68
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6、其他流动资产
项 目 2017.06.30 2016.12.31预缴各项税费 7,002,741.91 4,577,495.29待抵扣进项税 6,827,602.37 13,573,717.26银行理财产品 － －其他 4,000,542.68 1,937,514.55合计 17,830,886.96 20,088,727.10（续上表）
项 目 2015.12.31预缴各项税费 3,413,102.61待抵扣进项税 7,147,134.47银行理财产品 16,300,000.00其他 826,061.07合计 27,686,298.157、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
2017.06.30 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值可供出售权益工
具
其中：按成本计量 156,000,000.00 － 156,000,000.00 － － －（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备
本 本本
在被投资本期被投资
单位
2017.
本期增加
期
2017.6.30 2017.01.01
期期
2017.6.30
单位持股现金 01.01 减 增减
比例(%)红利少 加少
福建华
通银行
－ 156,000,000.00－ 156,000,000.00 －－－ － 6.50% －股份有
限公司
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8、固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值
1.2017.01.01 381,348,211.77 378,656,360.49 3,965,556.18 7,084,491.75 771,054,620.192.本期增加金额 422,232.80 9,417,845.05 281,029.19 1,035,626.82 11,156,733.86（1）购臵 261,131.09 9,417,845.05 281,029.19 1,035,626.82 10,995,632.15（2）在建工程转入 161,101.71
－ － －
161,101.713.本期减少金额 － 45,908.53 － 144,857.77 190,766.30（1）处臵或报废 － 45,908.53 － 144,857.77 190,766.30 4.2017.06.30 381,770,444.57 388,028,297.01 4,246,585.37 7,975,260.80 782,020,587.75二、累计折旧
1.2017.01.01 55,485,510.18 93,451,072.64 1,850,051.34 4,226,658.62 155,013,292.782.本期增加金额 5,270,544.29 12,135,086.72 212,266.24 577,531.23 18,195,428.48（1）计提 5,270,544.29 12,135,086.72 212,266.24 577,531.23 18,195,428.483.本期减少金额 － 35,358.95 － 118,060.21 153,419.16（1）处臵或报废 － 35,358.95 － 118,060.21 153,419.16 4.2017.06.30 60,756,054.47 105,550,800.41 2,062,317.58 4,686,129.64 173,055,302.10三、账面价值
1.2017.06.30账面价值 321,014,390.10 282,477,496.60 2,184,267.79 3,289,131.16 608,965,285.65 2.2017.01.01账面价值 325,862,701.59 285,205,287.85 2,115,504.84 2,857,833.13 616,041,327.41说明1：期末，本集团以部分房屋及建筑物作为抵押物，向银行取得短期借款。
说明2：期末，本集团不存在未办妥产权证书的房屋及建筑物情况。
9、在建工程
（1）在建工程明细
2017.06.30 2016.12.31
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值熟食品加工厂六
237,980,808.70 － 237,980,808.70 74,892,110.28 － 74,892,110.28厂建设项目
熟制品调理包扩
30,123,888.57 － 30,123,888.57 7,158,388.78 － 7,158,388.78建项目
食品二厂设备安
4,901,729.92 － 4,901,729.92 － － －装
备件中心仓库 － － － 164,282.05 － 164,282.05食品一厂设备安
－ － － 54,300.00 － 54,300.00
装
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2017.06.30 2016.12.31
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值进口设备安装 － － － － － －合计 273,006,427.19 － 273,006,427.19 82,269,081.11 － 82,269,081.11（续上表）
2015.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面净值熟食品加工厂六厂建设项目 2,281,775.00 － 2,281,775.00熟制品调理包扩建项目 － － －备件中心仓库 － － －食品一厂设备安装 650,641.45 － 650,641.45食品二厂设备安装 － － －进口设备安装 1,130,231.07 － 1,130,231.07合计 4,062,647.52 － 4,062,647.52（2）重要在建工程项目变动情况：
其 本期
转入 利息资本其中：本期
工程名 他 利息
2017.01.01 本期增加 固定 化累计金利息资本 2017.06.30称 减 资本
资产 额 化金额
少 化率%
熟食品
加工厂
74,892,110.28 163,088,698.42 －－ 1,870,057.48 1,870,057.48 4.81 237,980,808.70六厂建
设项目
熟制品
调理包
7,158,388.78 22,965,499.79 －－ － － － 30,123,888.57扩建项
目
合计 82,050,499.06 186,054,198.21－ － 1,870,057.48 1,870,057.48 － 268,104,697.27重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占预
工程名称 预算数 工程进度% 资金来源
算比例%
熟食品加工厂六 自筹，金融机构 350,000,000.00 88.82% 74.85%
厂建设项目 贷款
熟制品调理包扩 自筹，金融机构 48,000,000.00 86.56% 86.45%
建项目 贷款
合计 398,000,000.00 － － －
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10、无形资产
项目 土地使用权 软件 排污权 合计一、账面原值
1.2017.01.01 22,875,962.31 11,965.81 1,162,084.93 24,050,013.052.本期增加金额 － 2,192,318.10 － 2,192,318.10（1）购臵 － 2,192,318.10 － 2,192,318.103.本期减少金额 － － － －（1）处臵 － － － － 4.2017.06.30 22,875,962.31 2,204,283.91 1,162,084.93 26,242,331.15二、累计摊销
1.2017.01.01 1,491,289.67 1,196.58 － 1,492,486.252.本期增加金额 235,337.52 110,812.50 116,208.48 462,358.50（1）计提 235,337.52 110,812.50 116,208.48 462,358.503.本期减少金额 － － － －（1）处臵 － － － － 4.2017.06.30 1,726,627.19 112,009.08 116,208.48 1,954,844.75三、账面价值
1.2017.06.30账面价值 21,149,335.12 2,092,274.83 1,045,876.45 24,287,486.40 2. 2017.01.01账面价值 21,384,672.64 10,769.23 1,162,084.93 22,557,526.80说明1：期末，本集团以部分国有土地使用权作为抵押物，向银行取得短期借款及长期借款。
说明2：期末，本集团不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
11、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
2017.06.30 2016.12.31
项目
可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时递延所得税差异 资产 性差异 资产资产减值准备 631,400.02 157,850.01 157,602.33 39,400.59（续上表）
2015.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 239,517.24 59,879.31
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（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
项目 2017.06.30 2016.12.31可抵扣亏损 10,228.32 7,790.32（续上表）
项目 2015.12.31可抵扣亏损 9,095.8012、其他非流动资产
项目 2017.06.30 2016.12.31预付工程、设备款 10,346,710.42 41,709,389.43预付投资款 － 162,240,000.00预付软件采购款 － 1,504,179.48预付土地出让金 － －合计 10,346,710.42 205,453,568.91（续上表）
项目 2015.12.31预付工程、设备款 532,976.53预付投资款 －预付软件采购款 －预付土地出让金 2,890,000.00合计 3,422,976.5313、短期借款
项目 2017.06.30 2016.12.31保证借款 256,809,824.00 250,000,000.00信用借款 70,000,000.00 70,000,000.00抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00质押借款 16,000,000.00 30,567,700.00合计 382,809,824.00 390,567,700.00（续上表）
项目 2015.12.31
保证借款 280,000,000.00
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项目 2015.12.31信用借款 10,000,000.00抵押借款 50,000,000.00质押借款 81,566,758.96合计 421,566,758.96说明：期末，保证借款系由关联方福建省圣农实业有限公司、傅芬芳提供担保取得的借款；抵押借款系以房屋所有权及国有土地使用权抵押取得的借款，同时由关联方福建省圣农实业有限公司、傅芬芳提供担保；质押借款系国内信用证贴现取得的借款。关联担保情况详见本附注八、4（3）。
14、应付票据
种类 2017.06.30 2016.12.31国内信用证 37,000,000.00 32,000,000.00银行承兑汇票 － 14,000,000.00商业承兑汇票 － 15,000,000.00合计 37,000,000.00 61,000,000.00（续上表）
种类 2015.12.31国内信用证 40,000,000.00银行承兑汇票 8,000,000.00商业承兑汇票 10,000,000.00合计 58,000,000.0015、应付账款
项目 2017.06.30 2016.12.31货款 141,717,136.18 128,482,056.80工程设备款 68,900,442.34 30,568,734.62合计 210,617,578.52 159,050,791.42（续上表）
项目 2015.12.31货款 95,434,580.72工程设备款 53,169,930.43合计 148,604,511.15
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说明：期末无账龄超过 1年的重要应付账款。
16、预收款项
项目 2017.06.30 2016.12.31货款 10,975,880.79 21,309,985.89（续上表）
项目 2015.12.31货款 11,768,455.98说明：期末无账龄超过 1年的重要预收款项。
17、应付职工薪酬
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.06.30短期薪酬 20,568,016.87 84,907,347.59 85,336,008.02 20,139,356.44离职后福利-设定提存计划 － 2,230,647.33 2,163,250.69 67,396.64合计 20,568,016.87 87,137,994.92 87,499,258.71 20,206,753.08（1）短期薪酬
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.06.30工资、奖金、津贴和补贴 19,063,745.89 79,344,323.10 79,927,277.48 18,480,791.51职工福利费 117,712.44 3,561,311.53 3,405,182.22 273,841.75社会保险费 － 1,621,998.92 1,560,432.15 61,566.77其中：1．医疗保险费 － 867,049.74 811,298.82 55,750.922．工伤保险费 － 704,256.39 701,677.21 2,579.183．生育保险费 － 50,692.79 47,456.12 3,236.67住房公积金 － 235,280.00 235,280.00 －工会经费和职工教育经费 1,386,558.54 144,434.04 207,836.17 1,323,156.41合计 20,568,016.87 84,907,347.59 85,336,008.02 20,139,356.44（2）设定提存计划
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.06.30离职后福利 － 2,230,647.33 2,163,250.69 67,396.64其中：1．基本养老保险费 － 2,185,710.41 2,118,313.77 67,396.642．失业保险费 － 44,936.92 44,936.92 －
合计 － 2,230,647.33 2,163,250.69 67,396.64
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18、应交税费
税项 2017.06.30 2016.12.31企业所得税 17,499,443.82 9,790,320.31增值税 4,333,324.68 1,235,080.96城市维护建设税 215,377.43 80,384.31房产税 155,265.33 161,656.31个人所得税 124,573.14 96,855.83教育费附加 96,095.60 92,943.21地方教育附加 134,581.26 61,962.14印花税 53,792.68 71,921.00土地使用税 53,134.93 53,223.95合计 22,665,588.87 11,644,348.02（续上表）
税项 2015.12.31企业所得税 2,506,424.97增值税 1,394,879.76城市维护建设税 104,523.54房产税 192,369.12个人所得税 51,265.83教育费附加 146,185.04地方教育附加 97,456.70印花税 41,570.10土地使用税 53,223.95其他 24,240.32合计 4,612,139.3319、应付利息
项目 2017.06.30 2016.12.31短期借款应付利息 474,845.18 543,378.30分期付息到期还本的长期借款利息 178,281.06 －合计 653,126.24 543,378.30（续上表）
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项目 2015.12.31短期借款应付利息 817,668.48分期付息到期还本的长期借款利息 －合计 817,668.4820、其他应付款
项目 2017.06.30 2016.12.31关联方往来 166,315,404.35 237,176,366.70押金及质保金 8,658,345.17 7,618,779.21其他 15,224,422.16 14,573,442.92合计 190,198,171.68 259,368,588.83（续上表）
项目 2015.12.31关联方往来 15,016.00押金及质保金 21,458,920.25其他 11,965,661.70合计 33,439,597.95说明：期末关联方往来，主要系公司因生产经营周转需求而向福建省圣农实业有限公司取得的借款，本金 16,600.00万元。公司按照银行同期借款利率结算利息，期末已计提尚未支付的应付利息金额 22.01万元。
21、一年内到期的非流动负债
项目 2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31一年内到期的长期借款 16,809,836.59 －
－（1）一年内到期的长期借款
项目 2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31抵押借款 16,809,836.59 －
－说明：抵押借款系以国有土地使用权作为抵押物，同时由关联方福建省圣农实业有限公司提供担保。
22、长期借款
项目 2017.06.30 利率区间 2016.12.31 利率区间保证借款 101,000,000.00 3.00% － －
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2017.06.30 利率区间 2016.12.31 利率区间抵押借款 97,247,336.59 4.90% － －小计 198,247,336.59 － － －减：一年内到期的长期借款 16,809,836.59 4.90% － －合计 181,437,500.00 － － －说明：期末，保证借款系由关联方福建省圣农实业有限公司、傅光明、傅芬芳提供担保；
抵押借款系以国有土地使用权作为抵押物，同时由关联方福建省圣农实业有限公司提供担保。关联担保情况详见本附注八、4（3）。
23、递延收益
项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.06.30形成原因政府补助 23,222,599.42 13,206,600.00 789,636.84 35,639,562.58 －其中：递延收益-政府补助情况
本期计入营 与资产相关本期新增补
补助项目 2017.01.01 业外收入金其他变动 2017.06.30 /与收益相助金额
额 关鸡肉深加工及综
10,902,778.00 － － -239,583.30 10,663,194.70与资产相关合利用项目补助
食品二厂新增固
4,217,829.56 － － -142,271.58 4,075,557.98与资产相关定资产投资补助
鸡肉深加工及综
合利用项目补助 3,411,666.71 － － -148,333.32 3,263,333.39与资产相关 2
鸡肉及肉制品冷
1,755,950.60 － － -63,737.76 1,692,212.84与资产相关链物流项目
食品五厂2015年
新增固定资产投 2,134,374.55 － － -79,050.90 2,055,323.65与资产相关资补助
污水处理系统项
800,000.00 － － － 800,000.00与资产相关目改造
食品六厂新建项
目污染物排放指 － 1,166,600.00 － -116,659.98 1,049,940.02与资产相关标补助
食品六厂配套基
础设施建设资金 － 3,450,000.00 － － 3,450,000.00与资产相关补助
食品六厂三通一
－ 7,090,000.00 － － 7,090,000.00与资产相关平项目资金补助
食品六厂绿色低
碳发展示范项目 － 1,500,000.00 － － 1,500,000.00与资产相关奖励
合计 23,222,599.42 13,206,600.00 － -789,636.84 35,639,562.58 －
福建圣农食品有限公司
财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本期其他变动系与公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益。
24、实收资本
（1）2015年
单位：万元
2015.01.01 2015.12.31本期 本期
投资方名称 实收资本 实收资本金
比例％ 增加 减少 比例％金额 额
福建省圣农实业有限公司 19,000.00 90.48 － － 19,000.00 90.48福建富广源投资有限公司 2,000.00 9.52 － － 2,000.00 9.52合计 21,000.00 100.00 － － 21,000.00 100.00（2）2016年
单位：万元
2016.01.01 2016.12.31本期 本期
投资方名称
实收资 实收资本
比例％
增加 减少
比例％本金额 金额
福建省圣农实业有限公司 19,000.00 90.48 － － 19,000.00 82.26福建富广源投资有限公司 2,000.00 9.52 － 2,000.00 － －光泽县新圣合食品合伙企业
－ － 2,000.00 － 2,000.00 8.66（有限合伙）
嘉兴金台太和投资合伙企业
－ － 656.25 － 656.25 2.84（有限合伙）
福建德润贰号股权投资合伙
－ － 393.75 － 393.75 1.70企业（有限合伙）
天津峰德企业管理咨询合伙
－ － 393.75 － 393.75 1.70企业（有限合伙）
苏州天利投资有限公司 － － 367.50 － 367.50 1.59上海映雪昼锦投资合伙企业
－ － 157.50 － 157.50 0.68（有限合伙）
沈阳中和文化创意产业创业
－ － 131.25 － 131.25 0.57投资基金（有限合伙）
合计 21,000.00 100.00 4,100.00 2,000.00 23,100.00 100.00
福建圣农食品有限公司
财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）2017年1-6月
单位：万元
2017.01.01 2017.06.30本期增本期减
投资方名称
实收资 实收资本
比例％
加 少
比例％本金额 金额
福建省圣农实业有限公司 19,000.00 82.26 － － 19,000.00 82.26光泽县新圣合食品合伙企业
2,000.00 8.66 － － 2,000.00 8.66（有限合伙）
嘉兴金台太和投资合伙企业
656.25 2.84 － － 656.25 2.84（有限合伙）
福建德润贰号股权投资合伙
393.75 1.70 － － 393.75 1.70企业（有限合伙）
天津峰德企业管理咨询合伙
393.75 1.70 － 393.75 － －企业（有限合伙）
宁波保税区圣峰股权投资合
－ － 393.75 － 393.75 1.70伙企业（有限合伙）
苏州天利投资有限公司 367.50 1.59 － － 367.50 1.59上海映雪昼锦投资合伙企业
157.50 0.68 － － 157.50 0.68（有限合伙）
沈阳中和文化创意产业创业
131.25 0.57 － － 131.25 0.57投资基金（有限合伙）
合计 23,100.00 100.00 393.75 393.75 23,100.00 100.00说明：实收资本变动情况，详见附注一、1。
25、资本公积
（1）2015年
资本公积无余额。
（2）2016年
项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31资本溢价 － 139,000,000.00 － 139,000,000.00说明： 2016年9月，公司召开临时股东会并通过决议，同意将公司注册资本由 21,000.00万元增至 23,100.00万元，新增注册资本 2,100.00万元由福建德润贰号股权投资合伙企业（有限合伙）、苏州天利投资有限公司、上海映雪昼锦投资合伙企业（有限合伙）、沈阳中和文化创意产业创业投资基金（有限合伙）、嘉兴金台太和投资合伙企业（有限合伙）、天津峰德企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以现金方式进行出资，出资总额为 16,000.00万元，其中，出资金额 2,100.00万元计入实收资本，剩余金额 13,900.00万元计入资本公积。
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财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）2017年1-6月
项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.06.30资本溢价 139,000,000.00 － － 139,000,000.0026、其他综合收益
本期发生金额
本期所减：前期计入减：所税后归属于母税后归
2017.06.3 2017.01.
项目
01（1）
得税前其他综合收益得税公司（5）=（2）属于少
0（7）=（1）+（5）发生额当期转入损益费用 -（3）-（4）-数股东
（2） （3） （4） （6）（6）
以后将重分类进损
益的其他综合收益
外币财务报表折算
3,225.28 － － － -348.53 － 2,876.75差额
其他综合收益（续）
本期发生金额
本期所减：前期计入减：所税后归属于母税后归
2016.12.3 2016.01.
项目
01（1）
得税前其他综合收益得税公司（5）=（2）属于少
1（7）=（1）+（5）发生额当期转入损益费用 -（3）-（4）-数股东
（2） （3） （4） （6）（6）
以后将重分类进损
益的其他综合收益
外币财务报表折算
1,897.36 － － － 1,327.92 － 3,225.28差额
其他综合收益（续）
本期发生金额
本期所减：前期计入减：所税后归属于母税后归
2015.12.3 2015.01.
项目
01（1）
得税前其他综合收益得税公司（5）=（2）属于少
1（7）=（1）+（5）发生额当期转入损益费用 -（3）-（4）-数股东
（2） （3） （4） （6）（6）
以后将重分类进损
益的其他综合收益
外币财务报表折算
－ － － － 1,897.36 － 1,897.36差额
27、盈余公积
项目 法定盈余公积 2015.01.01 4,236,355.66
本期增加 5,272,305.34
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 法定盈余公积本期减少 － 2015.12.31 9,508,661.00本期增加 4,107,037.10本期减少 － 2016.12.31 13,615,698.10本期增加 －本期减少 － 2017.06.30 13,615,698.1028、未分配利润
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度调整前上期期末未分配利润 195,444,126.76 92,897,538.77 39,624,780.09调整期初未分配利润合计数（调增+，调
－ － －减-）
调整后期初未分配利润 195,444,126.76 92,897,538.77 39,624,780.09加：本期归属于母公司所有者的净利润 94,806,740.64 106,653,625.09 58,545,064.02减：提取法定盈余公积 － 4,107,037.10 5,272,305.34期末未分配利润 290,250,867.40 195,444,126.76 92,897,538.77其中：子公司当年提取的盈余公积归属
－ 6,498,713.33 3,004,254.32于母公司的金额
29、营业收入和营业成本
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度营业收入 974,254,449.27 1,484,956,269.35 1,182,410,022.11主营业务收入 971,719,778.41 1,478,032,484.18 1,177,078,800.53其他业务收入 2,534,670.86 6,923,785.17 5,331,221.58营业成本 768,661,384.56 1,193,586,059.89 966,941,202.63主营业务成本 766,914,077.92 1,187,710,694.24 962,929,923.61其他业务成本 1,747,306.64 5,875,365.65 4,011,279.02（1）主营业务（分行业）
行业名
2017年1-6月 2016年度 2015年度
称
收入 成本 收入 成本 收入 成本食品加
971,719,778.41 766,914,077.92 1,478,032,484.18 1,187,710,694.24 1,177,078,800.53 962,929,923.61
工行业
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）主营业务（分产品）
产品名
2017年1-6月 2016年度 2015年度
称
收入 成本 收入 成本 收入 成本肉制品
971,719,778.41 766,914,077.92 1,478,032,484.18 1,187,710,694.24 1,177,078,800.53 962,929,923.61销售
（3）主营业务（分地区）
地区名
2017年1-6月 2016年度 2015年度
称
收入 成本 收入 成本 收入 成本华东地
536,272,071.30 427,128,959.40 635,365,960.83 521,783,121.24 305,052,029.66 259,639,345.36区
福建地
104,047,201.58 89,982,567.87 162,275,049.52 137,161,127.23 171,506,536.22 142,345,637.63区
华南地
99,370,023.89 82,419,818.94 207,842,124.20 171,799,315.75 184,990,323.93 156,861,375.67区
西南地
37,244,135.24 29,294,068.69 71,179,839.75 56,718,507.29 93,582,421.79 76,272,638.39区
华中地
18,450,583.06 16,815,509.61 59,936,111.30 51,519,170.71 43,071,255.00 37,574,196.87区
华北地
5,349,039.38 4,314,381.64 27,786,809.91 22,151,820.26 28,323,810.19 22,908,831.53区
其他境
815,801.15 605,029.99 9,312,296.23 7,519,838.09 18,987,568.00 15,982,642.19内地区
境外 170,170,922.81 116,353,741.78 304,334,292.44 219,057,793.67 331,564,855.74 251,345,255.97合计 971,719,778.41 766,914,077.92 1,478,032,484.18 1,187,710,694.24 1,177,078,800.53 962,929,923.6130、税金及附加
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度城市维护建设税 941,073.05 1,563,317.15 594,044.03教育费附加 868,974.65 1,824,956.47 1,183,405.22地方教育附加 579,316.45 1,216,637.63 788,936.78印花税 495,214.71 443,689.56 －房产税 315,673.78 420,191.45 －土地使用税 103,224.18 137,632.28 －合计 3,303,476.82 5,606,424.54 2,566,386.03说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、销售费用
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度运杂费 24,127,049.13 36,320,657.99 27,067,197.17职工薪酬 9,638,698.64 17,843,257.12 13,439,177.59品牌建设费 6,120,590.24 8,167,619.46 6,472,441.17促销费用 4,239,717.21 9,382,566.64 8,225,719.05销售服务费 3,023,609.04 11,468,729.36 17,885,162.30交通车辆费 1,886,143.44 3,661,953.16 2,748,184.02出口费用 1,377,842.44 2,794,590.47 3,303,288.72商标使用费 974,858.65 1,443,923.52 1,195,774.64业务招待费 647,319.43 1,269,910.78 1,180,033.22租赁费 494,422.66 1,117,750.37 615,170.97其他 3,708,800.53 7,219,183.23 5,732,355.92合计 56,239,051.41 100,690,142.10 87,864,504.7732、管理费用
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度职工薪酬 7,414,389.17 12,419,717.06 8,997,225.65研究费用 2,154,007.85 3,945,145.86 3,832,045.40检测费 709,344.05 1,620,597.10 1,396,072.53交通车辆费 647,342.80 1,877,079.93 1,441,985.42折旧费 664,844.63 815,210.73 722,516.92办公费 500,916.05 1,137,485.46 1,178,580.89业务招待费 183,287.16 545,471.90 348,482.90中介费 54,256.51 1,061,618.99 596,021.56税金 － 903,376.39 2,100,276.61修理费 17,310.97 6,530,938.03 4,475,715.76其他 970,061.12 2,434,885.84 5,030,386.46合计 13,315,760.31 33,291,527.29 30,119,310.1033、财务费用
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度利息支出 16,600,036.16 24,793,829.37 23,673,313.12减：利息资本化 1,870,057.48 － －
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度减：利息收入 205,796.28 274,492.78 336,797.11承兑汇票贴息 － 525,340.00 －汇兑损益 1,619,343.52 -1,896,380.79 -495,139.30手续费及其他 229,484.77 1,685,353.75 2,251,191.72合计 16,373,010.69 24,833,649.55 25,092,568.4334、资产减值损失
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度存货跌价损失 453,713.74 46,205.68 -96,322.72坏账损失 50,319.48 239,045.34 30,027.29合计 504,033.22 285,251.02 -66,295.4335、投资收益
项目 2017年1-6月2016年度2015年度处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的
－ － 554,727.68金融资产取得的投资收益
其他 － 111,472.40 200,329.46合计 － 111,472.40 755,057.14说明1：2015年，处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益，主要系公司开展远期结售汇业务产生的投资收益。2016年、2017年1-6月开始无此类业务。
说明2：其他，系公司购买理财产品业务产生的投资收益。
36、其他收益
产生其他收益的来源 2017年1-6月 2016年度 2015年度政府补助 10,660,591.61
－ －说明：政府补助的具体信息，详见附注十一、1、政府补助
37、营业外收入
项 目 2017年1-6月 2016年度 2015年度非流动资产处臵利得合计 － － 168,691.28其中：固定资产处臵利得 － － 168,691.28政府补助 59,500.00 16,301,118.41 5,255,344.23其他 27,267.43 79,834.66 667,364.34合计 86,767.43 16,380,953.07 6,091,399.85
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财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中，主要政府补助明细如下：
与资产相
2017年1-6
补助项目 2016年度 2015年度 关/与收 说明
月
益相关
资溪县鼓励
与收益
投资兴办企 － 13,250,613.72 2,300,000.00 资府字（2012）3号
相关
业奖励扶持
南财（外）指（2015）10号出口信用保
南财（外）（2015）22号、险保费扶持 与收益
－ 1,076,249.00 237,281.00 南财（外）指（2015）46号、及保单融资 相关
南财（外）指（2016）11号、贴息资金
南财（外）（2016）12号鸡肉深加工
与资产
及综合利用 － 479,166.60 479,166.60 光财建[2013]50号
相关
项目补助
鸡肉深加工
与资产 闽财（农）指【2014】268及综合利用 － 296,666.64 296,666.65
相关 号
项目补助2
食品二厂新
与资产 闽财（预）指[2012]4号、南增固定资产 － 269,909.00 240,640.68
相关 财农指【2016】12号
投资补助
合计 － 15,372,604.96 3,553,754.93 － －说明：本期主要政府补助均与公司日常活动相关，计入其他收益。
38、营业外支出
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度非流动资产处臵损失合计 37,347.14 822,941.61 562,306.98其中：固定资产处臵损失 37,347.14 822,941.61 562,306.98其他 38,627.31 35,301.91 281,591.36合计 75,974.45 858,243.52 843,898.3439、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度按税法及相关规定计算的当期所得税 31,840,825.63 35,623,293.10 17,295,341.36递延所得税调整 -118,449.42 20,478.72 54,498.85合计 31,722,376.21 35,643,771.82 17,349,840.21
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财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度利润总额 126,529,116.85 142,297,396.91 75,894,904.23按法定税率计算的所得税费用（利润总额
31,632,279.21 35,574,349.23 18,973,726.05*25%）
不可抵扣的成本、费用和损失 87,539.92 67,475.01 185,981.01利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
－ － -1,812,140.80暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
2,557.08 1,947.58 2,273.95纳税影响
所得税费用 31,722,376.21 35,643,771.82 17,349,840.2140、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度收到的政府补助款 23,137,054.77 18,879,581.72 4,180,151.00收到的押金及投标保证金等 409,508.00 2,479,691.17 3,914,064.48利息收入 205,796.28 274,492.78 336,797.11其他 974,925.92 365,864.06 1,066,299.01合计 24,727,284.97 21,999,629.73 9,497,311.60（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度支付的销售费用 44,870,231.82 72,069,536.51 73,434,459.04支付的管理费用 5,450,382.77 16,875,985.67 12,885,110.04支付保证金、归还往来款 705,997.62 2,135,243.31 3,255,400.00其他 231,742.56 2,531,127.97 2,316,706.68合计 51,258,354.77 93,611,893.46 91,891,675.76（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度处臵固定资产支付的费用 － － 202,290.00购买理财产品 － － 14,850,000.00合计 － － 15,052,290.00
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财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）收到其他与投资活动有关的现金
项目
2017年1-6月
2016年度 2015年度赎回理财产品
－
16,300,000.00 －（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度收到圣农实业借款 45,000,000.00 311,000,000.00 306,000,000.00收回票据及信用证保证金 37,711,776.70 － 12,540,152.69合计 82,711,776.70 311,000,000.00 318,540,152.69（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度归还圣农实业借款 115,000,000.00 75,000,000.00 356,000,000.00支付票据及信用证保证金 － 43,478,248.96 －支付融资服务费 － 803,096.23 －合计 115,000,000.00 119,281,345.19 356,000,000.0041、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2017年1-6月 2016年度 2015年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 94,806,740.64 106,653,625.09 58,545,064.02加：资产减值准备 504,033.22 285,251.02 -66,295.43固定资产折旧 18,195,428.48 35,361,149.86 31,454,491.70无形资产摊销 462,358.50 412,646.62 328,535.04长期待摊费用摊销 － － 1,095,136.69处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
37,347.14 822,941.61 393,615.70（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － － －公允价值变动损失（收益以“－”号填列） － － －财务费用（收益以“－”号填列） 18,135,450.57 24,652,238.76 23,764,797.44投资损失（收益以“－”号填列） － -111,472.40 -755,057.14递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -118,449.42 20,478.72 54,498.85递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） － － －
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2017年1-6月 2016年度 2015年度存货的减少（增加以“－”号填列） 56,635,502.19 -124,360,571.38 -19,771,789.51经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,434,148.79 -95,438,967.55 -98,106.25经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,280,105.77 67,789,048.94 -25,925,983.61其他 － － －经营活动产生的现金流量净额 196,504,368.30 16,086,369.29 69,018,907.502、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － － －一年内到期的可转换公司债券 － － －融资租入固定资产 － － －3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 229,810,597.76 36,797,820.13 57,739,736.66减：现金的期初余额 36,797,820.13 57,739,736.66 12,029,948.27加：现金等价物的期末余额 － － －减：现金等价物的期初余额 － － －现金及现金等价物净增加额 193,012,777.63 -20,941,916.53 45,709,788.39（2）现金及现金等价物的构成
项目 2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31一、现金 229,810,597.76 36,797,820.13 57,739,736.66其中：库存现金 33,357.95 17,896.33 26,937.97可随时用于支付的银行存款 229,777,239.81 36,779,923.80 57,712,798.69二、现金等价物 － － －三、期末现金及现金等价物余额 229,810,597.76 36,797,820.13 57,739,736.6642、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值受限原因
货币资金 18,945,414.48开立国内信用证、银行承兑汇票保证金
集团内部购销开立信用证，并用于贴现，合并报表确认应收票据 16,000,000.00
为短期借款
固定资产 128,574,892.34以房屋及建筑物为抵押物，办理短期借款
无形资产 11,813,180.62以国有土地使用权为抵押物，办理短期借款及长期借款合计 175,333,487.44
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2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金
瑞士法郎 8,611,501.95 7.0888 61,045,215.02美元 3,049,771.80 6.7744 20,660,374.09欧元 16,400.00 7.7496 127,093.44港币 86.81 0.86792 75.34应收账款
美元 1,725,436.76 6.7744 11,688,798.81短期借款
美元 710,000.00 6.7744 4,809,824.00应付账款
欧元 1,020,768.30 7.7496 7,910,546.02美元 364,340.00 6.7744 2,468,184.90应付利息
美元 876.78 6.7744 5,939.66六、合并范围的变动
1、2015年 12月，本公司之子公司圣农食品（福州）有限公司办理完成清算注销手续；
2、2014年7月，本公司于香港注册成立圣农食品（香港）有限公司，注册资本为 200,000.00美元，并于2015年7月份支付部分投资款，本公司于 2015年度将其纳入报表合并范围。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
主要经营
持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接间接
江西圣农食品有限江西省资江西省资食品生产
100.00 －投资设立公司 溪县 溪县 与加工
圣农食品（香港）有 食品生产
香港 香港 100.00 －投资设立限公司 与加工
八、关联方及关联交易
福建圣农食品有限公司
财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本注册资本
母公司名称注册地 业务性质 公司持股比公司表决权比(万元)
例% 例%福建省圣 福建省光畜、牧、禽、鱼养殖，茶果种
农实业有 泽县十里植，生产制造混、配合饲料， 10,000.00 82.26 82.26限公司 铺 肉鸡宰杀销售
本公司的母公司情况的说明：
福建省圣农实业有限公司注册资本为人民币 10,000.00万元，其中，傅光明持有87.50%的股权，傅芬芳持有12.50%的股权。傅芬芳系傅光明之女，因此，傅光明、傅芬芳为本公司的实际控制人。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与公司关系
光泽县圣农假日酒店有限公司 傅长玉、傅芬芳共同投资的企业
福建省美其乐餐饮有限公司 与本公司同一实际控制人
福建乐美隆餐饮有限公司 与本公司同一实际控制人
福建省美辰投资有限公司 与本公司同一实际控制人
福建恒冰物流有限公司 与本公司同一实际控制人
光泽县华圣物业管理有限公司 光泽县圣农假日酒店有限公司之子公司福州馔八方餐饮管理有限公司 与本公司同一实际控制人
福建赤炸风云餐饮管理有限公司 与本公司同一实际控制人
福建圣农发展股份有限公司 与本公司同一母公司
福建省光泽县兴瑞液化气有限公司 与本公司同一母公司
福建华圣房地产开发有限公司 与本公司同一母公司
福建日圣食品有限公司 与本公司同一母公司
福建省圣新能源股份有限公司 与本公司同一母公司
福建丰圣农业有限公司（原名“福建丰圣
傅光明、傅长玉之女傅露芳控制的企业，福建蔬菜有限公司”，于 2016年 12月变更为
省圣农实业有限公司之参股公司
“福建丰圣农业有限公司”）
福建圣农发展股份有限公司的子公司，与本公福建欧圣农牧发展有限公司
司同一实际控制人
福建圣农发展股份有限公司的子公司，与本公福建圣农发展（浦城）有限公司
司同一实际控制人
福建圣农食品有限公司
财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与公司关系
福建圣农发展股份有限公司的子公司，与本公福建福安圣农发展物流有限公司
司同一实际控制人
福建圣农发展股份有限公司的子公司，与本公欧圣实业（福建）有限公司
司同一实际控制人
福建海圣饲料有限公司 福建圣农发展股份有限公司的联营企业福建承天药业有限公司 本公司实际控制人的家庭成员控制的企业福建省绿屯生物科技有限公司 与本公司同一母公司
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 2017年1-6月 2016年度 2015年度福建圣农发展股份有限公司 鸡肉冻品 356,103,759.88 577,223,572.97 511,305,397.62欧圣实业（福建）有限公司 鸡肉冻品 37,130,225.32 42,084,268.60 34,386,926.89福建圣农发展（浦城）有限公
鸡肉冻品 24,260,892.62 31,919,574.05 57,873,155.20司
福建恒冰物流有限公司 运费 22,386,863.91 30,845,106.24 －福建欧圣农牧发展有限公司 鸡肉冻品 7,122,784.18 6,320,763.02 1,925,016.48福建省圣农实业有限公司 纸箱和内袋加工 997,524.25 2,098,075.46 2,155,312.58福建承天药业有限公司 中草药 160,642.80 327,812.81 －光泽县圣农假日酒店有限公司餐饮、住宿等 179,120.00 287,647.85 315,620.00福建日圣食品有限公司 材料 99,275.00 104,846.00 8,198.00福建圣农发展股份有限公司 蛋 29,770.26 70,730.26 30,446.92光泽县华圣物业管理有限公司物业、水电费等 13,437.19 31,760.96 47,826.62福建省美其乐餐饮有限公司 材料 2,268.79 4,440.24 13,596.71福建省光泽县兴瑞液化气有限
液化气 1,670.40 1,656.00 3,397.20公司
福建日圣食品有限公司 电 － － 31,523.20福建省美其乐餐饮有限公司 现金券 － － 2,280.00②出售商品、提供劳务
关联交易内
关联方 2017年1-6月 2016年度 2015年度容
福建省美其乐餐饮有限公司生、熟食 3,400,881.63 7,938,722.52 8,837,372.04福建圣农发展股份有限公司熟食套装 242,309.42 1,223,513.34 930,972.00
福建圣农食品有限公司
财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联交易内
关联方 2017年1-6月 2016年度 2015年度容
福建赤炸风云餐饮管理有限
熟食套装 229,987.73 647,468.45 2,150.00公司
福建日圣食品有限公司 电 577,048.50 582,496.50 348,417.50福建圣农发展（浦城）有限
熟食套装 17,940.00 469,424.00 463,522.00公司
福建日圣食品有限公司 蒸汽 335,200.00 363,000.00 358,200.00福建日圣食品有限公司 水 145,780.00 266,900.00 52,880.00欧圣实业（福建）有限公司熟食套装 23,736.00 138,272.00 109,550.00福建欧圣农牧发展有限公司熟食套装 － 82,560.00 92,892.00福建省圣农实业有限公司 熟食套装 1,104.00 116,644.00 52,470.00光泽县圣农假日酒店有限公
熟食套装 38,998.62 63,589.06 70,955.12司
福建省圣新能源股份有限公
熟食套装 5,658.00 28,060.00 14,672.00司
福建华圣房地产开发有限公
熟食套装 － 12,972.00 136.00司
福建恒冰物流有限公司 熟食套装 － 12,092.00 －福建日圣食品有限公司 熟食套装 － 9,841.00 3,654.00福建海圣饲料有限公司 熟食套装 564.00 9,444.00 5,386.00福建省光泽县兴瑞液化气有
熟食套装 － 4,730.00 9,024.00限公司
福建日圣食品有限公司 鸡油 21,135.00 4,390.00 －福州馔八方餐饮管理有限公
熟食套装 － 1,816.00 －司
福建丰圣农业有限公司 熟食套装 － 1,068.00 490.00福建省美辰投资有限公司 熟食套装 － 376.00 364.00福建福安圣农发展物流有限
熟食套装 － 276.00 8,970.00公司
福建日圣食品有限公司 五金配件 21,008.42 － －福建省绿屯生物科技有限公
熟食套装 9,936.00 － －司
福建日圣食品有限公司 二氧化碳 － － 40.00（2）关联租赁情况
福建圣农食品有限公司
财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①公司出租
租赁资产种2017年1-6月确认 2016年度确认的 2015年度确认的承租方名称
类 的租赁收益 租赁收益 租赁收益福建省美其乐餐
场地 30,000.00 60,000.00 60,000.00饮有限公司
②公司承租
租赁资产2017年1-6月确 2016年度确认的 2015年度确认的出租方名称
种类 认的租赁费 租赁费 租赁费欧圣实业（福建）有
场地 － 154,857.72 28,916.13限公司
福建圣农发展（浦
场地 － 82,080.81 －城）有限公司
福建圣农发展股份
场地 660,340.01 1,711,208.75 76,500.00有限公司
（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕福建省圣农实业有限公司 50,000,000.00 2014-11-4 2015-11-4 是
福建省圣农实业有限公司 50,000,000.00 2014-11-7 2015-11-7 是
福建省圣农实业有限公司 50,000,000.00 2014-11-14 2015-11-14 是
福建省圣农实业有限公司 50,000,000.00 2014-11-18 2015-11-18 是
福建省圣农实业有限公司 50,000,000.00 2014-11-26 2015-11-26 是
福建省圣农实业有限公司 50,000,000.00 2014-11-28 2015-11-28 是
福建省圣农实业有限公司 50,000,000.00 2015-6-3 2016-6-2 是
福建省圣农实业有限公司 50,000,000.00 2015-6-5 2016-6-4 是
福建省圣农实业有限公司 50,000,000.00 2015-6-9 2016-6-8 是
福建省圣农实业有限公司 50,000,000.00 2015-6-12 2016-6-11 是
福建省圣农实业有限公司 50,000,000.00 2015-6-17 2016-6-16 是
福建省圣农实业有限公司 50,000,000.00 2015-6-23 2016-6-22 是
福建省圣农实业有限公司 140,000,000.00 2016-3-23 2017-3-23 是，说明1福建省圣农实业有限公司 60,000,000.00 2016-4-27 2017-4-27 是，说明1福建省圣农实业有限公司 50,000,000.00 2016-5-5 2017-5-5 是，说明1福建省圣农实业有限公司 130,000,000.00 2016-8-24 2017-8-24 是，说明1
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财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明1：2017年3月22日，福建省圣农实业有限公司已偿还相关债务，公司为福建省圣农实业有限公司提供的担保亦已解除。
②本公司作为被担保方
担保起始 担保终止 担保是否已担保方 担保金额
日 日 经履行完毕福建省圣农实业有限公司 100,000,000.00 2014/11/13 2015/11/12 是福建省圣农实业有限公司 50,000,000.00 2014/9/30 2015/9/29 是福建省圣农实业有限公司 60,000,000.00 2012/7/27 2015/5/27 是福建省圣农实业有限公司 50,000,000.00 2014/5/19 2017/5/19 是福建省圣农实业有限公司 10,000,000.00 2015/11/11 2016/5/11 是福建省圣农实业有限公司 30,000,000.00 2015/4/23 2016/4/22 是福建省圣农实业有限公司 40,000,000.00 2015/5/11 2016/5/10 是福建省圣农实业有限公司 20,000,000.00 2015/6/2 2016/6/1 是福建省圣农实业有限公司 30,000,000.00 2015/6/5 2016/6/4 是福建省圣农实业有限公司 10,000,000.00 2015/7/10 2016/7/10 是福建省圣农实业有限公司 20,000,000.00 2015/8/13 2016/8/12 是福建省圣农实业有限公司 50,000,000.00 2015/7/28 2016/2/12 是福建省圣农实业有限公司、傅
28,000,000.00 2015/8/17 2016/8/17 是芬芳
福建省圣农实业有限公司、傅
12,000,000.00 2015/9/8 2016/8/28 是芬芳
福建省圣农实业有限公司、傅
10,000,000.00 2015/11/18 2016/7/18 是芬芳
福建省圣农实业有限公司 20,000,000.00 2015/4/30 2017/4/29 是福建省圣农实业有限公司 100,000,000.00 2016/3/22 2017/3/22 是福建省圣农实业有限公司 10,000,000.00 2017/3/22 2018/3/22 否福建省圣农实业有限公司 170,000,000.00 2016/4/11 2017/7/27 否福建省圣农实业有限公司 50,000,000.00 2016/1/22 2017/1/8 是福建省圣农实业有限公司、傅
112,500,000.00 2016/11/21 2017/11/20 否芬芳
福建省圣农实业有限公司 80,000,000.00 2016/1/14 2017/11/20 否福建省圣农实业有限公司 22,000,000.00 2017/4/25 2018/5/21 否福建省圣农实业有限公司 20,000,000.00 2016/3/21 2017/4/29 是福建省圣农实业有限公司 50,000,000.00 2017/1/10 2018/1/9 否福建省圣农实业有限公司 97,247,336.59 2017/1/12 2022/11/20 否
福建圣农食品有限公司
财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保起始 担保终止 担保是否已担保方 担保金额
日 日 经履行完毕福建省圣农实业有限公司、傅
101,000,000.00 2017/6/20 2021/6/1 否光明
福建省圣农实业有限公司 20,000,000.00 2017/3/24 2018/3/23 否（4）商标使用费
本集团与福建圣农发展股份有限公司签订《商标使用许可合同》，福建圣农发展股份有限公司许可本集团使用其拥有的注册号为第1458363号、第11316645号、第11316604号、第14014829号商标。
2015年度、2016年度、2017年1-6月，本集团因使用上述商标而产生的商标使用费总额（含税）分别为1,267,521.12元、1,530,558.93、1,010,029.37元。
（5）关联方资金拆借情况
关联方 累计拆借金额起始日 到期日
拆入
福建省圣农实业有限公司 306,000,000.00 2015-1-1 2015-12-31
福建省圣农实业有限公司 311,000,000.00 2016-1-1 2016-12-31
福建省圣农实业有限公司 45,000,000.00 2017-1-1 2017-6-30
傅长玉 70,000,000.00 2016-7-13 2017-7-12
说明1：公司与圣农实业的关联方资金拆借均系拆入资金，由于资金拆入行为较为频繁，单笔资金拆借期间不固定，因此按照汇总金额及涵盖起止日期列示。拆入资金按照银行同期借款利率结算利息，2015年度利息总额为 1,806,038.07元，2016年度利息总额为 3,772,229.16元，2017年1-6月份利息总额为 4,893,383.34元。
说明2：2016年7月13日，公司与傅长玉、中国工商银行股份有限公司邵武支行签订《一般委托贷款借款合同》，合同约定，工商银行邵武支行同意接受傅长玉的委托向公司发放委托贷款，委托贷款金额为 7,000万元；委托贷款利率为年利率5.00%，在贷款期限内保持不变；委托贷款期限为 12个月，自2016年7月13日起至2017年7月12日止。
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
项目名
关联方
坏账 坏账 坏账称
账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备 准备应收账 福建省美其乐餐
467,252.18 － 1,555,009.96 － 778,401.05 －款 饮有限公司
应收账 福建圣农发展股
11,472.96 － 24,564.00 － － －
款 份有限公司
福建圣农食品有限公司
财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
项目名
关联方
坏账 坏账 坏账称
账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备 准备应收账 福建日圣食品有
4,279.26 － － － － －款 限公司
应收账 福建赤炸风云餐
－ － 235,618.52 － － －款 饮管理有限公司
其他应 福建华圣房地产
－ － 2,787.42 － － －收款 开发有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31其他应付
福建省圣农实业有限公司 166,220,083.35 237,109,666.70 －款
应付票据福建圣农发展股份有限公司 37,000,000.00 61,000,000.00 33,000,000.00应付账款福建圣农发展股份有限公司 60,653,349.00 53,927,342.92 42,917,888.35应付账款福建恒冰物流有限公司 6,383,802.76 6,631,722.93 －应付账款欧圣实业（福建）有限公司 1,770,520.00 4,961,728.20 6,440,566.13福建圣农发展（浦城）有限
应付账款 2,846,290.00 2,602,192.64 －公司
应付账款福建欧圣农牧发展有限公司 927,280.00 2,142,152.70 113,126.75应付账款福建省圣农实业有限公司 162,240.81 157,428.11 183,535.09其他应付光泽县圣农假日酒店有限公
95,321.00 66,700.00 15,016.00款 司
应付账款福建承天药业有限公司 21,744.50 48,042.57 －应付账款福建日圣食品有限公司 7,200.00 9,870.00 －九、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2017年6月30日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截至2017年6月30日，本公司不存在应披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至2017年8月14日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
福建圣农食品有限公司
财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十一、其他重要事项
1、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结
与资产本期结转 转计入
本期新增补 其他 相关/补助项目 种类 期初余额 计入损益 期末余额损益的
助金额 变动 与收益的金额 列报项
相关目
鸡肉深加工
财政 其他收与资产及综合利用 10,902,778.00 － 239,583.30 － 10,663,194.70
拨款 益相关项目补助
食品二厂新
财政 其他收与资产增固定资产 4,217,829.56 － 142,271.58 － 4,075,557.98
拨款 益相关投资补助
鸡肉深加工
财政 其他收与资产及综合利用 3,411,666.71 － 148,333.32 － 3,263,333.39
拨款 益相关项目补助2
鸡肉及肉制
财政 其他收与资产品冷链物流 1,755,950.60 － 63,737.76 － 1,692,212.84
拨款 益相关项目
污水处理系财政 与资产 800,000.00 － － － 800,000.00 －
统项目改造拨款 相关食品五厂
2015年新增财政 其他收与资产 2,134,374.55 － 79,050.90 － 2,055,323.65
固定资产投拨款 益相关资补助
食品六厂新
建项目污染财政 其他收与资产－ 1,166,600.00 116,659.98 － 1,049,940.02
物排放指标拨款 益相关补助
食品六厂配
套基础设施财政 与资产－ 3,450,000.00 － － 3,450,000.00 －
建设资金补拨款 相关助
食品六厂三
财政 与资产通一平项目 － 7,090,000.00 － － 7,090,000.00 －
拨款 相关资金补助
食品六厂绿
色低碳发展财政 与资产－ 1,500,000.00 － － 1,500,000.00 －
示范项目奖拨款 相关励
合计 － 23,222,599.42 13,206,600.00 789,636.84 － 35,639,562.58 －－（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
福建圣农食品有限公司
财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计入损本期计入损益与资产相关/补助项目 种类
益的金额 的列报项目 与收益相关出口信用保险保费扶持和保单融
财政拨款 273,220.00 其他收益 与收益相关资贴息
重点行业转型升级项目扶持资金财政拨款 200,000.00 其他收益 与收益相关绿色低碳发展示范项目奖励资金财政拨款 370,000.00 其他收益 与收益相关资溪县鼓励投资兴办企业奖励扶
财政拨款 9,027,734.77 其他收益 与收益相关持
光泽县经济信息和商务局 2016年
度省级外贸展会及中小开扶持资财政拨款 49,500.00 营业外收入 与收益相关金
光泽县农业局关于农产品质量监
财政拨款 10,000.00 营业外收入 与收益相关管生产基地补助经费
合计 － 9,930,454.77 － －2、股东变更情况
本公司关联方福建圣农发展股份有限公司筹划发行股份购买资产暨关联交易方案，购买公司股东持有的本公司全部股权，本次交易的预估值为 202,030.39万元，交易价格为 202,000.00万元。福建圣农发展股份有限公司将以发行股份方式支付全部交易对价，对价股份的发行价格为每股 16.21元，根据交易各方签署的《发行股份购买资产协议》，福建圣农发展股份有限公司将就本次交易向本公司股东共计发行124,614,432股A股股份。
根据福建圣农发展股份有限公司于 2017年 4月 21日召开的 2016年年度股东大会决议，福建圣农发展股份有限公司于 2017年 5月 25日分配股利。因股利分配等事项，本次发行的股份发行价格调整为 15.71元人民币/股，福建圣农发展股份有限公司将就本次交易向圣农实业等8名交易对方共计发行128,580,517股A股股份。
截至2017年8月14日，上述发行股份购买资产暨关联交易尚未实施完毕。
3、截至2017年6月30日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2017.6.30
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 79,308,373.36 99.40 91,776.03 0.12 79,216,597.33
关联方组合 475,924.40 0.60 － － 475,924.40
福建圣农食品有限公司
财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017.6.30
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额组合小计 79,784,297.76 100.00 91,776.03 0.12 79,692,521.73单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －应收账款
合计 79,784,297.76 100.00 91,776.03 0.12 79,692,521.73应收账款按种类披露（续）
2016.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 60,389,095.49 97.08 63,498.95 0.11 60,325,596.54关联方组合 1,815,192.48 2.92 － － 1,815,192.48组合小计 62,204,287.97 100.00 63,498.95 0.10 62,140,789.02单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －应收账款
合计 62,204,287.97 100.00 63,498.95 0.10 62,140,789.02应收账款按种类披露（续）
2015.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 47,291,626.57 98.38 16,173.93 0.03 47,275,452.64关联方组合 778,401.05 1.62 － － 778,401.05组合小计 48,070,027.62 100.00 16,173.93 0.03 48,053,853.69单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －应收账款
合计 48,070,027.62 100.00 16,173.93 0.03 48,053,853.69
福建圣农食品有限公司
财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.6.30
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额 1年以内
其中：6个月以内 78,885,505.43 99.47 － － 78,885,505.43 6-12个月（含） 178,686.52 0.22 8,934.33 5.00 169,752.19 1年以内小计 79,064,191.95 99.69 8,934.33 0.01 79,055,257.62 1-2年 139,828.41 0.18 27,965.68 20.00 111,862.73 2-3年 98,953.96 0.12 49,476.98 50.00 49,476.98 3年以上 5,399.04 0.01 5,399.04 100.00 －合计 79,308,373.36 100.00 91,776.03 0.12 79,216,597.33（续上表）
2016.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额 1年以内
其中：6个月以内 60,133,465.87 99.58 0.00 － 60,133,465.87 6-12个月（含） 14,637.62 0.02 731.88 5.00 13,905.74 1年以内小计 60,148,103.49 99.60 731.88 0.00 60,147,371.61 1-2年 201,428.16 0.33 40,285.63 20.00 161,142.53 2-3年 34,164.80 0.06 17,082.40 50.00 17,082.40 3年以上 5,399.04 0.01 5,399.04 100.00 －合计 60,389,095.49 100.00 63,498.95 0.13 60,325,596.54（续上表）
2015.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内
其中：6个月以内 47,173,065.75 99.75 － － 47,173,065.75 6-12个月（含） 78,852.99 0.17 3,942.65 5.00 74,910.34 1年以内小计 47,251,918.74 99.92 3,942.65 0.01 47,247,976.09 1-2年 34,308.79 0.07 6,861.76 20.00 27,447.03
2-3年 59.04 0.00 29.52 50.00 29.52
福建圣农食品有限公司
财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 3年以上 5,340.00 0.01 5,340.00 100.00 －合计 47,291,626.57 100.00 16,173.93 0.03 47,275,452.64（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 28,277.08元。本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 50,524,704.56元，占应收账款期末余额合计数的比例 63.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 169.38元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2017.6.30
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 1,140,871.54 100.00 57,043.58 5.00 1,083,827.96关联方组合 － － － － －组合小计 1,140,871.54 100.00 57,043.58 5.00 1,083,827.96单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －应收款
合计 1,140,871.54 100.00 57,043.58 5.00 1,083,827.96其他应收款按种类披露（续）
2016.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
福建圣农食品有限公司
财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 827,287.77 99.66 41,364.39 5.00 785,923.38关联方组合 2,787.42 0.34 － － 2,787.42组合小计 830,075.19 100.00 41,364.39 5.00 788,710.80单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －应收款
合计 830,075.19 100.00 41,364.39 5.00 788,710.80其他应收款按种类披露（续）
2015.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 936,456.70 100.00 52,222.84 5.58 884,233.86关联方组合 － － － － －组合小计 936,456.70 100.00 52,222.84 5.58 884,233.86单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －应收款
合计 936,456.70 100.00 52,222.84 5.58 884,233.86说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.6.30
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 1,140,871.54 100.00 57,043.58 5.00 1,083,827.96
福建圣农食品有限公司
财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续上表）
2016.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 827,287.77 100.00 41,364.39 5.00 785,923.38（续上表）
2015.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 900,456.70 96.16 45,022.84 5.00 855,433.86 1-2年 36,000.00 3.84 7,200.00 20.00 28,800.00合计 936,456.70 100.00 52,222.84 5.58 884,233.86（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 15,679.19元。本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 2017.6.30账面余额2016.12.31账面余额2015.12.31账面余额备用金 661,075.11 529,619.85 564,065.36关联方往来 － 2,787.42 －其他 479,796.43 297,667.92 372,391.34合计 1,140,871.54 830,075.19 936,456.70（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备期单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 末余额数的比例(%)
东莞市补给
舰供应链管其他 166,012.50 1年以内 14.55 8,300.63理有限公司
陈元峰 备用金 60,600.00 1年以内 5.31 3,030.00崔宝刚 备用金 50,000.00 1年以内 4.38 2,500.00庄辉 备用金 48,340.00 1年以内 4.24 2,417.00南平市住房
其他 44,684.50 1年以内 3.92 2,234.23
公积金管理
福建圣农食品有限公司
财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款
其他应收款 坏账准备期单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 末余额数的比例(%)
中心光泽管
理部
合计 － 369,637.00 － 32.40 18,481.863、长期股权投资
2017.6.30 2016.12.31
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 150,030,576.50 － 150,030,576.50 150,030,576.50 － 150,030,576.50长期股权投资（续）
2015.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 150,030,576.50 － 150,030,576.50（1）对子公司投资
本期计提减减值准备期被投资单位 2017.06.30本期增加 本期减少 2016.12.31
值准备 末余额江西圣农食
150,000,000.00 － － 150,000,000.00 － －品有限公司
圣农食品
（香港）有 30,576.50 － － 30,576.50 － －限公司
合计 150,030,576.50 － － 150,030,576.50 － －对子公司投资（续上表）
上期计提减减值准备期被投资单位 2016.12.31上期增加 上期减少 2015.12.31
值准备 末余额江西圣农食
150,000,000.00 － － 150,000,000.00 － －品有限公司
圣农食品
（香港）有 30,576.50 － － 30,576.50 － －限公司
合计 150,030,576.50 － － 150,030,576.50 － －4、营业收入和营业成本
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
营业收入 657,676,229.40 1,096,794,561.93 941,394,340.87
福建圣农食品有限公司
财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度主营业务收入 623,604,614.96 1,009,895,193.40 915,763,882.98其他业务收入 34,071,614.44 86,899,368.53 25,630,457.89营业成本 533,243,549.26 902,293,758.36 778,950,779.38主营业务成本 499,499,652.17 815,640,432.05 754,167,025.03其他业务成本 33,743,897.09 86,653,326.31 24,783,754.355、投资收益
项目 2017年1-6月2016年度 2015年度处臵长期股权投资产生的投资收益 － － -9,607,998.20处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益
－ － 554,727.68的金融资产取得的投资收益
其他 － 84,404.27 152,054.32子公司分红 26,000,000.00 － 31,460,000.00合计 26,000,000.00 84,404.27 22,558,783.80十三、补充资料
非经常性损益明细表
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度非流动性资产处臵损益 -37,347.14 -822,941.61 -393,615.70越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的
－ － －税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
10,720,091.61 16,301,118.41 5,255,344.23定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
－ － －占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 － － －认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 － － －委托他人投资或管理资产的损益 － 111,472.40 755,057.14因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
－ － －各项资产减值准备
债务重组损益 － － －企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费
－ － －
用等
福建圣农食品有限公司
财务报表附注
2015年度至2017年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度交易价格显失公允的交易产生的超过公允
－ － －价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
－ － －合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
－ － －的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有以公允价值计量且其变动计
－ － －入当期损益的金融资产、金融负债产生的公
允价值变动损益
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、金融负债和可供出售金融资 － － －产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
－ － －回
对外委托贷款取得的损益 － － －采用公允价值模式进行后续计量的投资性
－ － －房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
－ － －损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 － － －除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,359.88 44,532.75 385,772.98其他符合非经常性损益定义的损益项目 － － －非经常性损益总额 10,671,384.59 15,634,181.95 6,002,558.65减：非经常性损益的所得税影响数 2,667,846.15 3,908,545.49 1,500,639.66非经常性损益净额 8,003,538.44 11,725,636.46 4,501,918.99减：归属于少数股东的非经常性损益净影响
－ － －数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 8,003,538.44 11,725,636.46 4,501,918.99福建圣农食品有限公司2017年8月14日