海南海峡航运股份有限公司
审计报告及财务报表
海南海峡航运股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表 1-12
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
三、 财务报表附注 1-70
审计报告
信会师报字[2014]第111197号海南海峡航运股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南海峡航运股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一四年三月二十七日
审计报告第2页
海南海峡航运股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||587,993,822.81|1,141,618,277.79|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|46,480,717.89|47,849,648.48|
|预付款项||4,804,029.53|2,525,729.24|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|1,860,569.68|1,146,672.99|
|存货||12,952,102.25|15,234,690.39|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||654,091,242.16|1,208,375,018.89|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|108,061,569.00|56,061,569.00|
|投资性房地产||898,902.69|929,548.01|
|固定资产||478,347,556.72|531,182,505.43|
|在建工程||669,017,894.98|138,364,092.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||3,516,221.69|2,910,887.38|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||35,698.50|4,607.50|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||2,416,295.55|3,003,179.52|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,262,294,139.13|732,456,388.84|
|资产总计||1,916,385,381.29|1,940,831,407.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
海南海峡航运股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||6,040,935.58|46,182,078.13|
|预收款项||4,810,652.00|6,111,845.00|
|应付职工薪酬||7,051,779.82|3,533,314.37|
|应交税费||-1,652,825.45|10,635,870.33|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||870,287.19|185,500.59|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||17,120,829.14|66,648,608.42|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||17,120,829.14|66,648,608.42|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||425,880,000.00|425,880,000.00|
|资本公积||1,015,851,737.24|1,015,851,737.24|
|减：库存股||||
|专项储备||1,482,433.31|2,894,477.62|
|盈余公积||118,080,688.26|109,043,108.54|
|一般风险准备||||
|未分配利润||337,969,693.34|320,513,475.91|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,899,264,552.15|1,874,182,799.31|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,916,385,381.29|1,940,831,407.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
海南海峡航运股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|657,031,583.94|1,166,856,876.52|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|46,551,214.72|47,924,503.03|
|预付款项|（三）|5,062,443.53|2,856,156.24|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|3,994,182.48|1,640,095.66|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|13,062,988.25|15,286,027.11|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||725,702,412.92|1,234,563,658.56|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（六）|36,008,500.00|36,008,500.00|
|投资性房地产|（七）|898,902.69|929,548.01|
|固定资产|（八）|487,302,988.40|541,356,965.03|
|固定资产清理|（九）|3,516,221.69|2,910,887.38|
|在建工程|（十）|669,017,894.98|138,364,092.00|
|工程物资||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|342,365.18|471,274.17|
|开发支出||||
|商誉|（十二）|401,386.63|582,902.45|
|长期待摊费用|（十三）|117,806.75|159,386.75|
|递延所得税资产|（十四）|2,416,295.55|3,003,179.52|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,200,022,361.87|723,786,735.31|
|资产总计||1,925,724,774.79|1,958,350,393.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
海南海峡航运股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十六）|7,074,328.28|46,493,648.98|
|预收款项|（十七）|5,321,665.00|6,467,551.00|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十八）|7,289,324.15|3,776,890.65|
|应交税费|（十九）|-1,637,022.94|10,644,797.85|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十）|1,726,283.75|554,942.26|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||19,774,578.24|67,937,830.74|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|（十四）|||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||19,774,578.24|67,937,830.74|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十一）|425,880,000.00|425,880,000.00|
|资本公积|（二十二）|1,015,851,737.24|1,015,851,737.24|
|减：库存股||||
|专项储备|（二十三）|1,482,433.31|2,894,477.62|
|盈余公积|（二十四）|118,080,688.26|109,043,108.54|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十五）|331,622,359.41|319,250,273.85|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,892,917,218.22|1,872,919,597.25|
|少数股东权益||13,032,978.33|17,492,965.88|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,905,950,196.55|1,890,412,563.13|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,925,724,774.79|1,958,350,393.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
海南海峡航运股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十二|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|(四)|530,284,753.37|581,901,278.00|
|减：营业成本|(四)|369,524,214.50|368,795,993.84|
|营业税金及附加||13,343,652.31|19,751,252.69|
|销售费用||6,055,370.45|6,567,561.66|
|管理费用||71,512,024.04|61,871,415.40|
|财务费用||-20,540,012.87|-34,996,985.15|
|资产减值损失||1,243,908.12|6,248,960.99|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||89,145,596.82|153,663,078.57|
|加：营业外收入||34,080,116.13|25,814,500.00|
|减：营业外支出||625,303.99|713,692.53|
|其中：非流动资产处置损失||2,687.21|4501.53|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||122,600,408.96|178,763,886.04|
|减：所得税费用||32,224,611.81|45,351,414.00|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||90,375,797.15|133,412,472.04|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||90,375,797.15|133,412,472.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
海南海峡航运股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||535,817,342.63|582,263,421.00|
|其中：营业收入|（二十六）|535,817,342.63|582,263,421.00|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||458,229,176.75|430,496,537.93|
|其中：营业成本|（二十六）|385,063,824.43|369,518,793.56|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十七）|13,402,932.59|19,751,252.69|
|销售费用|（二十八）|6,055,370.45|6,567,561.66|
|管理费用|（二十九）|73,905,232.78|63,941,603.51|
|财务费用|（三十）|-21,710,610.78|-35,557,961.96|
|资产减值损失|（三十一）|1,512,427.28|6,275,288.47|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||77,588,165.88|151,766,883.07|
|加：营业外收入|（三十二）|36,093,427.65|25,943,531.00|
|减：营业外支出|（三十三）|625,303.99|723,847.40|
|其中：非流动资产处置损失||2,687.21|5,126.88|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||113,056,289.54|176,986,566.67|
|减：所得税费用|（三十四）|32,224,611.81|45,351,414.00|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||80,831,677.73|131,635,152.67|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||85,291,665.28|132,506,039.16|
|少数股东损益||-4,459,987.55|-870,886.49|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（三十五）|0.20|0.31|
|（二）稀释每股收益|（三十五）|0.20|0.31|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||80,831,677.73|131,635,152.67|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||85,291,665.28|132,506,039.16|
|归属于少数股东的综合收益总额||-4,459,987.55|-870,886.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
海南海峡航运股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|572,852,559.81|568,752,826.14|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|71,514,815.47|71,170,212.36|
|经营活动现金流入小计|644,367,375.28|639,923,038.50|
|购买商品、接受劳务支付的现金|243,257,643.22|225,867,279.04|
|支付给职工以及为职工支付的现金|176,734,112.92|173,927,761.72|
|支付的各项税费|67,433,428.17|61,152,845.63|
|支付其他与经营活动有关的现金|30,250,430.91|16,986,407.27|
|经营活动现金流出小计|517,675,615.22|477,934,293.66|
|经营活动产生的现金流量净额|126,691,760.06|161,988,744.84|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,252,812.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|2,252,812.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|566,668,027.04|205,474,056.00|
|投资支付的现金|52,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|19,000.00||
|投资活动现金流出小计|618,687,027.04|205,474,056.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-616,434,215.04|-205,474,056.00|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|63,882,000.00|131,040,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|63,882,000.00|131,040,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-63,882,000.00|-131,040,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-553,624,454.98|-174,525,311.16|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,141,618,277.79|1,316,143,588.95|
|六、期末现金及现金等价物余额|587,993,822.81|1,141,618,277.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
海南海峡航运股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||577,146,524.57|569,166,092.14|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||180,668.95||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十六）|74,030,478.10|74,025,197.95|
|经营活动现金流入小计||651,357,671.62|643,191,290.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金||252,268,316.63|226,223,357.29|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||179,342,270.31|175,077,416.97|
|支付的各项税费||67,671,442.86|61,191,759.06|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十六）|33,158,283.36|23,059,198.74|
|经营活动现金流出小计||532,440,313.16|485,551,732.06|
|经营活动产生的现金流量净额||118,917,358.46|157,639,558.03|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,252,812.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||2,252,812.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||567,094,463.04|215,484,648.44|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||19,000.00||
|投资活动现金流出小计||567,113,463.04|215,484,648.44|
|投资活动产生的现金流量净额||-564,860,651.04|-215,484,648.44|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||63,882,000.00|131,040,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||63,882,000.00|131,040,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-63,882,000.00|-131,040,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-509,825,292.58|-188,885,090.41|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,166,856,876.52|1,355,741,966.93|
|六、期末现金及现金等价物余额||657,031,583.94|1,166,856,876.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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海南海峡航运股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|425,880,000.00|1,015,851,737.24||2,894,477.62|109,043,108.54||320,513,475.91|1,874,182,799.31|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|425,880,000.00|1,015,851,737.24||2,894,477.62|109,043,108.54||320,513,475.91|1,874,182,799.31|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||||-1,412,044.31|9,037,579.72||17,456,217.43|25,081,752.84|
|（一）净利润|||||||90,375,797.15|90,375,797.15|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||90,375,797.15|90,375,797.15|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||9,037,579.72||-72,919,579.72|-63,882,000.00|
|1．提取盈余公积|||||9,037,579.72||-9,037,579.72||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-63,882,000.00|-63,882,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备||||-1,412,044.31||||-1,412,044.31|
|1．本期提取||||6,580,968.92||||6,580,968.92|
|2．本期使用||||7,993,013.23||||7,993,013.23|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|425,880,000.00|1,015,851,737.24||1,482,433.31|118,080,688.26||337,969,693.34|1,899,264,552.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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海南海峡航运股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|327,600,000.00|1,114,131,737.24|||95,701,861.34||331,482,251.07|1,868,915,849.65|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|327,600,000.00|1,114,131,737.24|||95,701,861.34||331,482,251.07|1,868,915,849.65|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|98,280,000.00|-98,280,000.00||2,894,477.62|13,341,247.20||-10,968,775.16|5,266,949.66|
|（一）净利润|||||||133,412,472.04|133,412,472.04|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||133,412,472.04|133,412,472.04|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||13,341,247.20||-144,381,247.20|-131,040,000.00|
|1．提取盈余公积|||||13,341,247.20||-13,341,247.20||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-131,040,000.00|-131,040,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|98,280,000.00|-98,280,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|98,280,000.00|-98,280,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备||||2,894,477.62||||2,894,477.62|
|1．本期提取||||6,070,488.00||||6,070,488.00|
|2．本期使用||||3,176,010.38||||3,176,010.38|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|425,880,000.00|1,015,851,737.24||2,894,477.62|109,043,108.54||320,513,475.91|1,874,182,799.31|

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海南海峡航运股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|425,880,000.00|1,015,851,737.24||2,894,477.62|109,043,108.54||319,250,273.85||17,492,965.88|1,890,412,563.13|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|425,880,000.00|1,015,851,737.24||2,894,477.62|109,043,108.54||319,250,273.85||17,492,965.88|1,890,412,563.13|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||||-1,412,044.31|9,037,579.72||12,372,085.56||-4,459,987.55|15,537,633.42|
|（一）净利润|||||||85,291,665.28||-4,459,987.55|80,831,677.73|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||85,291,665.28||-4,459,987.55|80,831,677.73|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||9,037,579.72||-72,919,579.72|||-63,882,000.00|
|1．提取盈余公积|||||9,037,579.72||-9,037,579.72||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-63,882,000.00|||-63,882,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备||||-1,412,044.31||||||-1,412,044.31|
|1．本期提取||||6,580,968.92||||||6,580,968.92|
|2．本期使用||||7,993,013.23||||||7,993,013.23|
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|425,880,000.00|1,015,851,737.24||1,482,433.31|118,080,688.26||331,622,359.41||13,032,978.33|1,905,950,196.55|

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合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|327,600,000.00|1,114,131,737.24|||95,701,861.34||331,125,481.89||18,363,852.37|1,886,922,932.84|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|327,600,000.00|1,114,131,737.24|||95,701,861.34||331,125,481.89||18,363,852.37|1,886,922,932.84|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|98,280,000.00|-98,280,000.00||2,894,477.62|13,341,247.20||-11,875,208.04||-870,886.49|3,489,630.29|
|（一）净利润|||||||132,506,039.16||-870,886.49|131,635,152.67|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||132,506,039.16||-870,886.49|131,635,152.67|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||13,341,247.20||-144,381,247.20|||-131,040,000.00|
|1．提取盈余公积|||||13,341,247.20||-13,341,247.20||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-131,040,000.00|||-131,040,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|98,280,000.00|-98,280,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|98,280,000.00|-98,280,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备||||2,894,477.62||||||2,894,477.62|
|1．本期提取||||6,070,488.00||||||6,070,488.00|
|2．本期使用||||3,176,010.38||||||3,176,010.38|
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|425,880,000.00|1,015,851,737.24||2,894,477.62|109,043,108.54||319,250,273.85||17,492,965.88|1,890,412,563.13|

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海南海峡航运股份有限公司
2013年度
财务报表附注
海南海峡航运股份有限公司
二 O一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 历史沿革
海南海峡航运股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系2002年12月6日，经海南省经济贸易厅琼经股[2002]477号文《海南省经济贸易厅关于设立海南海峡航运股份有限公司的批复》，由海口港集团公司以其所属船务公司的客滚运输相关经营性资产和负债作为出资，联合深圳市盐田港股份有限公司、中海（海南）海盛船务股份有限公司、中国海口外轮代理有限公司以及自然人邢雯璐其他四方以现金出资共同发起设立海南海峡航运股份有限公司。
本公司的母公司及实际控制人为海南港航控股有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：460000000065733。法定代表人：林毅。2009年12月16日在深圳证券交易所上市。
公司设立时，海口港集团将所属船务公司客滚运输业务相关的经营性资产及相应负债全部投入本公司，以2001年11月30日为评估基准日，该部分资产评估确认净值为7,177.02万元（通诚资产评估有限责任公司出具的通评报字[2002]第21号评估报告），按1:0.99的比例折为 7,126.30万股，占总股本的75.01%；其他四家发起人均以现金（合计 2,390.59万元）作为出资，按1:0.99的比例折为2,373.70万股。成立股份有限公司的股本由北京天华会计师事务所审验，并出具了北京天华验字[2002]第024号验资报告。
2004年12月28日，根据海南省国资委琼国资[2004]187号《关于设立海南港航控股有限公司的通知》的相关规定，成立了国有独资的海南港航控股有限公司（以下简称港航控股）。
2005年3月11日，海南省国资委分别作出《关于无偿划转海口港集团公司部分国有资产缴付海南港航控股有限公司注册资本的通知》（琼国资[2005]39号）和《关于无偿划转海南省海运总公司部分国有资产缴付海南港航控股有限公司注册资本的通知》（琼国资[2005]40号），决定无偿划转海口港集团公司和海南省海运总公司部分国有资产缴付港航控股注册资本，其中海口港集团原持有的本公司75.01%的股权被划转至港航控股。
2005年8月24日，根据海南省国资委琼国资函[2005]292号《关于海峡航运股份有限公司增资重组方案的批复》，同意港航控股将其客滚运输业务及其相关的资产和人员重组进入本公司。2005年12月，港航控股将其拥有的、从事客滚运输的船舶及相应的负债（资产评估净值为人民币 5,217万元）增资投入本公司；本公司其他股东以现金方式同比例增资人民币1,738万元，全部股东的出资按33.07%的折股比例折算股本2,300万元；增资后公司的总股本增至11,800万元。北京六合正旭资产评估有限责任公司对此次增资的相关净资产进行评估并出具六合正旭评报字（2005）第084号评估报告。本次增资由北京天华会计师事务所进行审验并出具天华验字（2005）第016-08号验资报告。
财务报表附注第1页
海南海峡航运股份有限公司
2013年度
财务报表附注
根据公司 2008年第二届董事会第四次临时会议决议、中国证券监督管理委员会（证监许可［2009］1197号）文件核准以及招股说明书，于2009年12月10日公司发行人民币普通股（A股）股票每股面值人民币1.00元，发行数量3,950.00万股，发行价格人民币33.60元，增加注册资本人民币3,950.00万元，增加资本公积人民币123,708.40万元。除全国社会保障基金理事会本期新增股份系由公司原股东转持外，其余新增股东均以货币形式出资。本次增资由利安达会计师事务所进行审验并出具利安达验字（2009）第1049号验资报告。
根据公司 2009年度股东大会决议，由资本公积转增股本人民币 4,725.00万元，转增基准日期为2010年5月12日，变更后的注册资本为人民币20,475.00万元。本次增资由利安达会计师事务所进行审验并出具利安达验字（2010）第1037号验资报告。
根据公司2010年度股东大会决议，由资本公积转增股本人民币12,285.00万元，转增基准日期为2011年6月10日，变更后的注册资本为人民币32,760.00万元。本次增资由利安达会计师事务所进行审验并出具利安达验字（2011）第1052号验资报告。
根据公司 2011年度股东大会决议，由资本公积转增股本人民币 9,828.00万元，转增基准日期为2012年4月24日，变更后的注册资本为人民币42,588.00万元。本次增资由立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验并出具信会师报字（2012）第113038号验资报告。
本公司控股股东是：海南港航控股股份有限公司。
截止 2013年 12月 31日，本公司累计发行股本总数人民币 42,588.00万元股，公司注册资本为人民币42,588.00万元。
(二) 所处行业
公司所属行业为水上运输业。
(三) 经营范围
本公司经批准的经营范围：国内沿海及近洋汽车、旅客运输；物流、旅游投资、房地产投资。
（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。
(四) 公司主要经营航线
海口至海安往返航线、海口至广州往返航线（已停运）、海口至北海往返航线、海口、三亚至西沙往返航线、泉州至金门往返航线（以下分别简称为―海安线‖、―广州线‖、―北海线‖、―西沙线‖、―泉金线‖）。
财务报表附注第2页
海南海峡航运股份有限公司
2013年度
财务报表附注
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
财务报表附注第3页
海南海峡航运股份有限公司
2013年度
财务报表附注
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司
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的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险
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很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
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变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
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金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
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期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司于资产负债表日，将应收账款余额余额大于期末应收账款余额10.00%，其他应收款余额大于50万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄分析法组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年（含2年） 10.00 10.002-3年（含3年） 15.00 15.003年以上 50.00 50.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
本公司将账龄超过 3年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
坏账准备的计提方法
本公司对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过对应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应
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收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。
4、对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
本公司存货是指企业在营运过程中所持有的，或者在营运过程中将被消耗的材料、燃料等物资，包括船存燃料、材料、润料、包装物、备品配件、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以实际成本计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
机动船舶船存燃料、润料采用实地盘存制，其他存货实行永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
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(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
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行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他
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方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
1、采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
投资性房地产类别 预计残值率 预计使用寿命 年折旧（摊销）率房屋 3.00% 35年 2.77%
2、采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）船舶 8-18 3.00 5.39-12.13房屋建筑物 30-40 3.00 2.43-3.23运输设备 6-12 3.00 8.08-16.17通讯设备 8 3.00 12.13机器设备 10 3.00 9.70动力设备 15 3.00 6.47其他生产设备 8 3.00 12.13其他 5-6 3.00 16.17-19.40注：船舶的折旧年限确定为 8-18年，对于投资建造和购置新船的折旧年限确定为 18年，购置已使用的二手船舶则根据所购船舶的船龄和船况具体确定，但最低不得低于8年。
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
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(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊
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销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
（1）该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
（3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在
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将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账。公司长期待摊费用为办公室装饰装修费，采用平均年限法摊销，摊销年限5年。
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)股份支付及权益工具
1、股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
2、权益工具公允价值的确定方法
（1）对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
（2）对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值3、确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
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作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
4、实施股份支付计划的会计处理：
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（4）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(二十二)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在船舶每航次运输及相关劳务已经提供完毕，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
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3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十六)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)持有待售资产
1、持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售
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条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
(二十八)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十九)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十)前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
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三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 11%差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%地方教育附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%企业所得税 按应纳税所得额计征 25%根据财税【2013】37号文件要求，交通运输业被纳入“营改增”试点范围，公司于2013年8月1日起正式实施“营改增”方案。
(二) 税收优惠及批文
根据《财政部国家税务总局关于福建沿海与金门马祖澎湖海上直航业务有关税收政策的通知》（财税[2007]91号），自2007年5月1日起，对海峡两岸船运公司从事福建沿海与金门、马祖、澎湖海上直航业务在大陆取得的运输收入，免征营业税；自 2007年5月 1日起，对上述船运公司从事上述业务取得的所得，免征企业所得税；子公司泉州中远金欣海运有限公司于2013年6月1日被认定为一般纳税人，并于2013年6月8日取得了出口货物退税认定资格；故子公司泉州中远金欣海运有限公司从事泉金线的营业收入免征营业税、增值税和所得税。
四、 企业合并及合并财务报表
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(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司：万元
从母公司所有者权益冲减子实质上构成对 少数股东权益
公司少数股东分担的本期亏子公司 业务性 期末实际子公司净投资持股比表决权是否合少数股东中用于冲减少
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 损超过少数股东在该子公司类型 质 出资额 的其他项目余例(%)比例(%)并报表 权益 数股东损益的
期初所有者权益中所享有份额 金额
额后的余额游艇开发及设计，旅
海南司南环全资 游开发，游艇注册、
岛游艇俱乐子公海口服务业 5,000.00入籍检验、申报及审 5,000.00 0.00 100.00 100.00 是 0.00 0.00
部有限公司 司 验服务，游艇租赁服
务等
国内旅游业务，入境
海口海之峡全资 旅游业务、销售代理
旅行社有限子公海口旅游业 200.00航线票务和旅游项 200.00 0.00 100.00 100.00 是 0.00 0.00
公司 司 目开发等专业等服
务
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2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司单位金额：万元
从母公司所有者权益冲减子少数股东权益
子公 实质上构成对子 公司少数股东分担的本期亏业务性 期末实际出 持股比表决权是否合少数股东中用于冲减少
子公司全称司类注册地 注册资本 经营范围 公司净投资的其 损超过少数股东在该子公司质 资额 例(%)比例(%)并报表 权益 数股东损益的
型 他项目余额 期初所有者权益中所享有份金额
额后的余额从事泉州至金门间
海上旅客直航运
输。（水路运输许可
泉州中远金控股
交通运 证有效期至2015年
欣海运有限子公泉州 3,562.94 2005.31 0.00 51.00 51.00 是 1,303.30 -533.09
输 6月30日止）（国家
公司 司
法律法规规定涉及
许可的项目，凭许
可证经营）
(二) 合并范围发生变更的说明
与上期相比本期新增合并单位2家，原因为：1、2012年9月14日根据第四届董事会2012年第三次临时会议决议，同意公司以自有资金设立全资子公司-海口海之峡旅行社有限公司，注册资本200万元，2013年1月5日资金投入到位；2、2013年1月5日根据第四届董事会2013年第一次临时会议决议，同意公司以自有资金设立全资子公司-海南司南环岛游艇俱乐部有限公司，注册资本 5000万元，2013年 1月 18日资金投入到位。
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
现金 2,392.30 4,058.52银行存款 657,029,191.64 1,166,852,818.00合 计 657,031,583.94 1,166,856,876.52注：银行存款期末余额657,029,191.64元，其中存款期限3个月以上的定期存款200,000,000.00元，除上述事项外，本公司无抵押冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
(二) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 49,001,278.65 99.55 2,450,063.93 5.00 50,394,213.71 99.57 2,519,710.68 5.001-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3年以上 219,920.00 0.45 219,920.00 100.00 219,920.00 0.43 169,920.00 77.26合计 49,221,198.65 100.00 2,669,983.93 5.42 50,614,133.71 100.00 2,689,630.68 5.312、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
49,001,278.65 99.55 2,450,063.93 5.00 50,494,213.71 99.76 2,569,710.68 5.09备的应收账款
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 219,920.00 0.45 219,920.00 100.00 119,920.00 0.24 119,920.00 100.00备的应收账款
合计 49,221,198.65 100.00 2,669,983.93 5.42 50,614,133.71 100.00 2,689,630.68 5.31组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 49,001,278.65 100.00 2,450,063.93 50,394,213.71 99.80 2,519,710.681－2年
2－3年
3年以上 100,000.00 0.20 50,000.00合计 49,001,278.65 100.00 2,450,063.93 50,494,213.71 100.00 2,569,710.68期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
台北三菱旅行社有限公司 54,000.00 54,000.00 100%账龄较长，预计不能收回厦门金蓝天商务信息咨询有限
22,650.00 22,650.00 100%账龄较长，预计不能收回公司
东林旅行社 43,270.00 43,270.00 100%账龄较长，预计不能收回广州穗通旅行社 100,000.00 100,000.00 100%账龄较长，预计不能收回合计 219,920.00 219,920.00
3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第29页
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4、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)广东徐闻港航控股有限公司 非关联方 32,161,893.82 1年以内 65.34海安新港港务有限公司 非关联方 9,700,381.66 1年以内 19.71广州航务军事代表办事处 非关联方 4,172,729.28 1年以内 8.48三沙市人民政府 非关联方 1,500,000.00 1年以内 3.05北海港股份有限公司 非关联方 902,053.70 1年以内 1.83合计 48,437,058.46 98.415、期末应收账款中无应收关联方单位欠款。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内（含1年） 4,813,955.53 95.09 2,821,656.24 98.791至2年（含2年） 213,988.00 4.23 34,500.00 1.212至3年（含3年） 34,500.00 0.68
合计 5,062,443.53 100.00 2,856,156.24 100.002、期末大额预付款项情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因太平洋财产保险股份有限公司
非关联方 3,642,625.081年以内2014年船舶保险费海南公司
海南用友软件有限公司 非关联方 1,088,324.451年以内预付软件升级款太平洋保险公司泉州支公司 非关联方 213,988.001年以内2014年船舶保险费合 计 4,944,937.53
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末预付账款中无预付关联方单位欠款。
财务报表附注第30页
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(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内
3,448,427.38 80.40 172,421.37 5.00 1,652,272.03 93.24 82,613.60 5.00（含1年）
1-2年（含2年） 728,731.04 16.99 72,873.10 10.00 26,374.08 1.49 2,637.41 10.002-3年（含3年） 18,374.08 0.43 2,756.11 15.00
3年以上 93,401.13 2.18 46,700.57 50.00 93,401.13 5.27 46,700.57 50.00合计 4,288,933.63 100.00 294,751.15 1,772,047.24 100.00 131,951.58
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
4,288,933.63 100.00 294,751.15 6.87 1,772,047.24 100.00 131,951.58 7.45备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 4,288,933.63 100.00 294,751.15 6.87 1,772,047.24 100.00 131,951.58 7.453、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第31页
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4、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
泉州市政府 非关联方 2,012,160.00 1年以内 46.92 泉金航线补贴李华兴 非关联方 120,000.00 1-2年 2.80 备用金张孟雄 非关联方 104,699.59 1-2年 2.44 备用金黄增明 非关联方 90,000.00 1-2年 2.10 备用金李黎清 非关联方 88,392.51 1年以内 2.06 备用金合计 2,415,252.10 56.32
注：期末应收泉州市政府2,012,160.00元，系依据泉州市人民政府泉政函【2013】158号文《泉州市人民政府关于调整泉金航线财政补贴标准的通知》，应给予本公司2013年度上半年泉金航线补贴款。
5、期末应收账款中无应收关联方单位欠款。
(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值材料 8,047,231.31 472,159.12 7,575,072.19 6,859,061.69 63,226.00 6,795,835.69燃料 5,487,916.06 5,487,916.06 8,490,191.42 8,490,191.42合计 13,535,147.37 472,159.12 13,062,988.25 15,349,253.11 63,226.00 15,286,027.112、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额转回 转销
材料 63,226.00 408,933.12 472,159.12合计 63,226.00 408,933.12 472,159.123、存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存项目 计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因
货期末余额的比例
财务报表附注第32页
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材料 成本与市价孰低原则
(六) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业
联营企业
其他股权投资 36,008,500.00 36,008,500.00小计 36,008,500.00 36,008,500.00减：减值准备
合计 36,008,500.00 36,008,500.00
财务报表附注第33页
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2、长期股权投资明细情况
在被投资单位在被投资单位表在被投资单位持股比例与 本期计提减 本期现金红被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备
持股比例(%) 决权比例(%) 表决权比例不一致的说明 值准备 利海南海汽运输集
成本法 36,008,500.00 36,008,500.00 36,008,500.00 5.00 5.00 无
团股份有限公司
合计 36,008,500.00 36,008,500.00 36,008,500.00 5.00 5.00 无
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(七) 投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1．账面原值合计 1,105,758.53 1,105,758.53房屋、建筑物 1,105,758.53 1,105,758.532．累计折旧和累计摊销合计 176,210.52 30,645.32 206,855.84房屋、建筑物 176,210.52 30,645.32 206,855.843．投资性房地产净值合计 929,548.01 30,645.32 898,902.69房屋、建筑物 929,548.01 30,645.32 898,902.694．投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋、建筑物
5．投资性房地产账面价值合计 929,548.01 30,645.32 898,902.69房屋、建筑物 929,548.01 30,645.32 898,902.69(八) 固定资产
固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 814,014,676.15 6,245,665.37 19,744,563.62 800,515,777.90其中：船舶 786,835,280.04 4,200,733.00 19,498,544.62 771,537,468.42房屋建筑物 147,916.24 780,114.39 928,030.63运输设备 7,296,618.00 256,560.00 7,553,178.00通讯设备 2,427,110.00 48,004.00 32,300.00 2,442,814.00机器设备 293,905.00 293,905.00动力设备 5,359,303.00 5,359,303.00其他生产设备 5,100,290.00 89,037.11 5,189,327.11其他 6,554,253.87 871,216.87 213,719.00 7,211,751.74本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 256,287,711.12 48,917,198.38 8,362,120.00 296,842,789.50其中：船舶 244,348,747.61 45,483,289.76 8,158,989.73 281,673,047.64房屋建筑物 23,571.68 59,276.31 82,847.99运输设备 4,271,601.24 831,874.63 5,103,475.87通讯设备 796,513.84 260,972.68 20,523.00 1,036,963.52机器设备 173,922.06 25,882.71 199,804.77动力设备 704,259.23 344,828.75 1,049,087.98其他生产设备 1,992,332.76 698,505.69 2,690,838.45其他 3,976,762.70 1,212,567.85 182,607.27 5,006,723.28
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额三、固定资产账面净值
557,726,965.03 6,245,665.37 60,299,642.00 503,672,988.40合计
其中：船舶 543,177,725.43 4,200,733.00 57,514,037.65 489,864,420.78房屋建筑物 124,344.56 780,114.39 59,276.31 845,182.64运输设备 3,025,016.76 256,560.00 831,874.63 2,449,702.13通讯设备 1,630,596.16 48,004.00 272,749.68 1,405,850.48机器设备 119,982.94 25,882.71 94,100.23动力设备 4,655,043.77 344,828.75 4,310,215.02其他生产设备 3,093,457.24 89,037.11 684,005.69 2,498,488.66其他 1,900,798.17 871,216.87 566,986.58 2,205,028.46四、减值准备合计 16,370,000.00 16,370,000.00其中：船舶 16,370,000.00 16,370,000.00房屋建筑物
运输设备
通讯设备
机器设备
动力设备
其他生产设备
其他
五、固定资产账面价值
541,356,965.03 6,245,665.37 60,299,642.00 487,302,988.40合计
其中：船舶 526,807,725.43 4,200,733.00 57,514,037.65 473,494,420.78房屋建筑物 124,344.56 780,114.39 59,276.31 845,182.64运输设备 3,025,016.76 256,560.00 831,874.63 2,449,702.13通讯设备 1,630,596.16 48,004.00 272,749.68 1,405,850.48机器设备 119,982.94 0.00 25,882.71 94,100.23动力设备 4,655,043.77 0.00 344,828.75 4,310,215.02其他生产设备 3,093,457.24 89,037.11 684,005.69 2,498,488.66其他 1,900,798.17 871,216.87 566,986.58 2,205,028.46注1：固定资产累计折旧增加额中，本年计提48,917,198.38元，本年由在建工程转入固定资产原价为4,815,635.63元。
财务报表附注第36页
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注2：截止2013年12月31日，本公司已经提足折旧仍在使用的固定资产原值为5,548,492.77元。
注3：截止2013年12月31日，本公司无闲置固定资产。
(九) 固定资产清理
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值信海5号轮 415,181.56 415,181.56海虹2号轮 2,518,852.12 778,825.52 1,740,026.60 2,495,705.82 2,495,705.82海虹1号轮 1,776,195.09 1,776,195.09
合计 4,295,047.21 778,825.52 3,516,221.69 2,910,887.38 2,910,887.38注：固定资产清理期末余额系已到服务年限退役，拟报废清理处置船舶的账面价值及相应的清理费用。海虹2号轮于2013年7月在海南产权交易所有限公司挂牌交易，期末按账面价值低于其可变现价值的差额计提减值准备778,825.52元。海虹1号轮于2013年12月做资产清理，并于2014年1月挂牌交易，经过资产评估后未发生减值。
(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
新建船舶 669,017,894.98 669,017,894.98 138,364,092.00 138,364,092.00旧船改造
合计 669,017,894.98 669,017,894.98 138,364,092.00 138,364,092.00
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2、重大在建工程项目变动情况
转入 工程进利息资本化其中：本期利本期利息资
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 其他减少 资金来源 期末余额固定资产 度 累计金额 息资本化金额本化率(%)
新造客滚船投入北海航线项目 23,502.00万 112,136,754.10 47.71% 募集资金 112,136,754.10新造―46车/999客‖客滚船投入
15,972.00万 25,097,692.90 74,273,267.09 62.22% 募集资金 99,370,959.99海安航线项目(1#)
新造―46车/999客‖客滚船投入 募集资金15,000.00万 97,020,339.44 64.68% 97,020,339.44海安航线项目(2#)
新造―46车/999客‖客滚船投入 募集资金15,000.00万 79,163,286.20 52.78% 79,163,286.20海安航线项目(3#)
新造―46车/999客‖客滚船投入 募集资金15,000.00万 52,838,286.20 35.23% 52,838,286.20海安航线项目(4#)
新造―46车/999客‖客滚船投入 自有资金15,000.00万 97,284,602.56 64.86% 97,284,602.56海安航线项目(5#) 募集资金新造―46车/999客‖客滚船投入 自有资金15,000.00万 96,560,901.49 64.37% 96,560,901.49海安航线项目(6#) 募集资金新造―46车/999客‖客滚船投入
13,000.00万 11,645,940.00 64.37% 自有资金 11,645,940.00海安航线项目(7#)
新造―46车/999客‖客滚船投入
13,000.00万 11,897,190.00 9.15% 自有资金 11,897,190.00海安航线项目(8#)
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转入 工程进利息资本化其中：本期利本期利息资
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 其他减少 资金来源 期末余额固定资产 度 累计金额 息资本化金额本化率(%)
新造―46车/999客‖客滚船投入
13,000.00万 10,449,990.00 8.96% 自有资金 10,449,990.00海安航线项目(9#)
合计 137,234,447.00 531,133,802.98 668,368,249.98注：在建工程-新造客滚船投入北海航线项目于2012年4月11日公司第三届董事会第六次会议和2012年4月27日召开的2011年第一次临时股东大会审议通过了《关于追加北海航线新造船舶投资的方案》，同意使用募集资金追加投资该新造船舶，投资拟由 17,997万元追加至 23,502万元。
该项目已于2012年8月14日获得交通运输部运力批复（交水批[2012]336号）。2012年8月7日与中国国际贸易有限公司、广州广船国际股份有限公司签订了建造合同，公司按合同约定支付了50%款项，公司分别用募集资金2,226.18万元和超募资金8,987.50万元投入变更后的募投项目---新造客滚船投入北海航线（兼顾西沙航线）项目。报告期末，该项目处于设计修改阶段。
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(十一)无形资产
无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、账面原值合计 1,224,763.00 47,598.00 1,272,361.00用友软件 55,290.00 55,290.00OA办公系统 369,473.00 47,598.00 417,071.00航线经营权 800,000.00 800,000.002、累计摊销合计 753,488.83 176,506.99 929,995.82用友软件 50,682.50 4,607.50 55,290.00OA办公系统 369,473.00 11,899.50 381,372.50航线经营权 333,333.33 159,999.99 493,333.323、无形资产账面净值合计 471,274.17 47,598.00 176,506.99 342,365.18用友软件 4,607.50 4,607.50
OA办公系统 47,598.00 11,899.50 35,698.50航线经营权 466,666.67 159,999.99 306,666.684、减值准备合计
用友软件
OA办公系统
航线经营权
票务系统软件
5、无形资产账面价值合计 471,274.17 47,598.00 176,506.99 342,365.18用友软件 4,607.50 4,607.50
OA办公系统 47,598.00 11,899.50 35,698.50航线经营权 466,666.67 159,999.99 306,666.68注：本年无形资产的摊销额为176,506.99元。
(十二)商誉
商誉账面价值
被投资单位名称或
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备形成商誉的事项
泉州中远金欣海运
582,902.45 582,902.45 181,515.82有限公司
合计 582,902.45 582,902.45 181,515.82
财务报表附注第40页
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财务报表附注
商誉的说明：本公司商誉为对子公司泉州中远金欣海运有限公司通过非同一控制下企业合并形成的商誉，商誉=长期股权投资实际支付价-购买日净资产（评估基准日的净资产+评估基准日与购买日期间的净损益+评估增值的摊销）*51.00%；由于商誉主要为评估增值的航线经营权产生，2013年度发生了严重亏损，经测试，发生商誉减值181,515.82元。
(十三)长期待摊费用
项 目 年初余额本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因装修费 159,386.75 41,580.00 117,806.75
合 计 159,386.75 41,580.00 117,806.75
注：装修费为子公司泉州中远金欣海运有限公司的办公室装修费。
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
坏账准备 681,936.13 667,898.76存货跌价准备 118,039.78 15,806.50固定资产减值准备 1,616,319.64 2,319,474.26计提奖励基金
小计 2,416,295.55 3,003,179.52递延所得税负债：
股改评估增值所得税款摊销
小计
2、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 232,137.56 149,987.22（2）可抵扣亏损 -11,894,159.69 -4,590,222.94合 计 -11,662,022.13 -4,440,235.72
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3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年 份 期末余额 年初余额
2014年 -1,747,265.24 -1,747,265.242015年 -1,538,700.12 -1,538,700.122017年 -1,304,257.58 -1,304,257.582018年 -8,608,194.33
合 计 -13,198,417.27 -4,590,222.944、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
可抵扣差异项目
计提坏账准备 2,725,270.72计提存货跌价准备 763,226.00计提固定资产减值准备 6,465,278.54小 计 9,953,775.26(十五)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 2,821,582.26 143,152.82 2,964,735.08存货跌价准备 63,226.00 408,933.12 472,159.12固定资产减值准备 16,370,000.00 16,370,000.00固定资产清理减值准备 778,825.52 778,825.52商誉减值准备 181,515.82 181,515.82合计 19,254,808.26 1,512,427.28 20,767,235.54(十六)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
燃料款 575,035.60 3,382,121.00船舶厂维修款 4,285,482.50 6,566,996.50船舶改造款 388,189.00 33,420,804.55其他 1,825,621.18 3,123,726.93
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合 计 7,074,328.28 46,493,648.982、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无应付关联方单位款项。
4、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 帐龄 未结转原因 资产负债表日后偿还金额截至财务报告报出日，尚未海口市水运管理处 520,263.66 3年以上 未结算
偿还
截至财务报告报出日，尚未香港华海船务有限公司 290,523.48 3年以上 未结算
偿还
重庆东风船舶工业公司 276,593.00 1-2年 未结算
截至财务报告报出日，尚未海口市航务管理处 235,215.94 3年以上 未结算
偿还
截至财务报告报出日，尚未广州市港建处 233,614.00 3年以上 未结算
偿还
合 计 1,556,210.08
(十七)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
票款 5,002,190.00 6,467,551.00保函服务费 319,475.00
合 计 5,321,665.00 6,467,551.002、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方单位款项。
4、期末数中无账龄超过一年的大额预收款。
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(十八)应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,719,678.87 139,880,197.22 138,714,880.22 3,884,995.87（2）职工福利费 4,523,624.16 4,523,624.16
（3）社会保险费 767.04 20,575,371.13 20,573,300.19 2,837.98其中：医疗保险费 267.54 5,349,706.07 5,349,957.89 15.72基本养老保险费 444.00 13,485,520.54 13,483,485.82 2,478.72年金缴费
失业保险费 55.50 671,978.35 671,690.31 343.54工伤保险费 667,604.96 667,604.96
生育保险费 400,561.21 400,561.21
（4）住房公积金 10,991,279.90 10,992,589.80 -1,309.90（5）辞退福利 11,788.06 11,788.06
（6）工会经费和职工教育经费 1,056,444.74 5,465,945.36 3,119,589.90 3,402,800.20合 计 3,776,890.65 181,448,205.83 177,935,772.33 7,289,324.15期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本期发生工会经费和职工教育经费金额5,465,945.36元，因解除劳动关系给予补偿11,788.06元。
(十九)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -2,551,924.58
营业税 9,535.69 1,399,809.54企业所得税 896,480.72 9,067,837.65个人所得税 14,221.30 8,447.52城市维护建设税 -4,068.35 97,986.66教育费附加 -1,743.57 41,994.28地方教育附加 -1,162.39 27,996.20水利建设专项基金 6.00房产税 1,638.24 720.00合 计 -1,637,022.94 10,644,797.85
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(二十)其他应付款
1、其他应付款情况：
项 目 期末余额 年初余额
租赁费 800,000.00
设备款 583,095.00
代收代付款 307,269.50住房公积金 160,915.42 56,484.59船舶效益业务费 22,446.00 33,658.00押金 30,000.00 30,000.00其他 129,827.33 127,530.17合 计 1,726,283.75 554,942.26注1：租赁费系本年新设子公司海南司南环岛游艇俱乐部有限公司与非合并关联方海口港集团公司签订了码头经营租赁合同，每月租金10万元；
注2：设备款主要系公司为安全生产安装了监控设备及采购了橡皮艇。
2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
海口港信通科技有限公司 376,224.00
海口港集团公司 800,000.00
合计 1,176,224.00
4、期末数中无账龄超过一年的大额其他应付款项。
5、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注海口港集团公司 800,000.00 租赁费
海口港信通科技有限公司 376,224.00 设备款
广州市宝风游艇有限公司 166,750.00 设备款
海南省直住房公积金管理局 160,915.42 公积金
海南海汽运输集团有限公司海口站分公司 30,000.00 押金
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合 计 1,533,889.42
财务报表附注第46页
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(二十一)股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额发行新股送股 公积金转股 其他 小计 本期减少
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4)外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
(5)高管股份 4,719.00 4,719.00
有限售条件股份合计 4,719.00 4,719.00
2．无限售条件流通股份
(1)人民币普通股 425,875,281.00 4,719.00 4,719.00 425,880,000.00(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 425,875,281.00 4,719.00 4,719.00 425,880,000.00合 计 425,880,000.00 4,719.00 4,719.00 4,719.00 425,880,000.00注：股本由立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验并出具信会师报字（2012）第113038号验资报告。
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(二十二)资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 1,015,851,737.24 1,015,851,737.24（2）同一控制下企业合并的影响
小计 1,015,851,737.24 1,015,851,737.242.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
小计
合 计 1,015,851,737.24 1,015,851,737.24(二十三)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费用 2,894,477.62 6,580,968.92 7,993,013.23 1,482,433.31合计 2,894,477.62 6,580,968.92 7,993,013.23 1,482,433.31注：根据财政部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）规定，公司的普通货运业务按照上年收入1%提取、客运业务按照上年收入1.5%提取安全生产费用。
(二十四)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 109,043,108.54 9,037,579.72 118,080,688.26合计 109,043,108.54 9,037,579.72 118,080,688.26(二十五)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例年初未分配利润 319,250,273.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,291,665.28
少数股东损益 -4,459,987.55
减：提取法定盈余公积 9,037,579.72 10%应付普通股股利 63,882,000.00
期末未分配利润 331,622,359.41
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未分配利润的其他说明：
根据 2013年 5月 3日股东大会决议，以 2012年 12月 31日的可供股东分配的利润 319,250,273.85元进行分配，以公司总股本 42,588万股为基数，每 10股派发现金股利 1.50元（含税），共派发股利63,882,000.00元。
根据母公司本期净利润的10%计提法定盈余公积9,037,579.72元。
(二十六)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 533,186,536.21 582,157,921.00其他业务收入 2,630,806.42 105,500.00营业收入合计 535,817,342.63 582,263,421.00主营业务成本 382,883,312.00 369,479,028.24其他业务成本 2,180,512.43 39,765.32营业成本合计 385,063,824.43 369,518,793.56注1：营业收入比上年同期减少46,446,078.37元，主要系因为公司自2013年8月1日起起实行“营改增”政策，扣除增值税后收入减少；琼州海峡大轮班运营模式自 2013年 8月起实行，因公司船舶数量比竞争对手少，使营业收入出现同比下降。
注2：其他业务收入增加主要系船舶运营中增加了乘客二次消费的业务，其中咖啡销售收入1,251,825.80元；本年因新设子公司-海南司南环岛游艇俱乐部有限公司，新增了会展费收入、保函服务费收入等1,047,317.72元。
2、主营业务（业务种类）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本海安线 494,272,156.02 309,987,442.96 545,124,066.20 308,692,547.49西沙线 15,605,368.44 38,250,925.84 2,100,000.00 22,090,922.43北海线 18,724,124.04 19,410,986.93 34,571,711.80 37,972,758.60泉金线 4,504,707.54 14,178,156.25 362,143.00 722,799.72其他航线 80,180.17 1,055,800.02
合计 533,186,536.21 382,883,312.00 582,157,921.00 369,479,028.24
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注1：公司与海南省三沙市人民政府签订了《包船承运合同》，公司将―椰香公主‖轮以航次包船承运的方式租给三沙市人民政府作为临时公务、交通补给船。截至2013年12月31日，报告期内完成了九个航次，确认包船收入640万元；
注2：根据海南省交通运输厅的批复，公司获准以“椰香公主”轮经营海口、三亚至西沙北礁及附近岛屿的旅游航线（简称西沙线），公司于2013年4月28日开始试运营旅游航线，增加了公司的旅游航线收入9,205,368.44元；
注3：泉金线系本公司子公司泉州中远金欣海运有限公司经营的泉州至金门航线,2012年 12月开航运营，本年实现全年收入4,504,707.54元。
(二十七)营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 11,259,002.21 17,561,907.69 3.00%、5.00%城市维护建设税 1,250,596.58 1,106,460.01 7.00%教育费附加 535,980.17 526,857.28 3.00%地方教育附加 357,319.48 351,238.13 2.00%堤围防护费 34.15 204,789.58 3.33%合计 13,402,932.59 19,751,252.69
(二十八)销售费用
项 目 本期金额 上期金额
工资奖金 4,270,762.00 4,206,341.00职工福利费 131,415.67 255,315.45材料燃料费 4,414.00 1,390.00动力照明费 4,097.00 8,569.00折旧费 22,580.64 22,468.56办公费 1,510,965.42 1,560,076.00差旅费 19,292.00业务招待费 70,971.00 409,717.00其他费用 40,164.72 84,392.65合 计 6,055,370.45 6,567,561.66
财务报表附注第50页
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(二十九)管理费用
项 目 本期金额 上期金额
工资奖金 16,213,217.25 14,538,290.01社会保险费 20,618,736.74 17,532,308.65住房公积金 10,992,589.80 9,117,431.00职工福利费 540,175.13 969,791.10工会经费 2,694,269.58 2,454,376.92职工教育经费 2,695,633.93 2,462,776.09办公费 2,007,913.33 1,936,867.71业务招待费 3,119,148.67 4,037,773.37董事会经费 1,835,526.59 2,182,694.91税金 320,463.26 286,651.68中介服务费 4,436,256.29 1,535,907.40调研费 1,212,088.00 150,000.00材料燃料费 1,124,397.96 913,348.05折旧费 1,046,627.25 947,237.36无形资产摊销 176,506.99 320,017.66会议费 496,249.00 702,965.62差旅费 880,850.08 939,701.87广告及展览费 155,540.70 294,823.00修理费 464,948.00 627,282.87保险费 169,585.02 202,815.38其他费用 2,704,509.21 1,788,542.86合 计 73,905,232.78 63,941,603.51(三十)财务费用
类 别 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 21,921,433.24 35,713,637.73汇兑损益
银行手续费 210,822.46 155,675.77合 计 -21,710,610.78 -35,557,961.96
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(三十一)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 143,152.82 855,288.47存货跌价准备 408,933.12
固定资产减值损失 5,420,000.00固定资产清理减值损失 778,825.52
商誉减值损失 181,515.82
合计 1,512,427.28 6,275,288.47(三十二)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性损项 目 本期金额 上期金额
益的金额非流动资产处置利得合计 1,725,973.78 1,725,973.78其中：处置固定资产利得 1,725,973.78 1,725,973.78处置无形资产利得
政府补助 34,366,300.00 25,937,331.00 34,367,451.52其他 1,153.87 6,200.00 2.35合 计 36,093,427.65 25,943,531.00 36,093,427.652、政府补助明细
与资产相关项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关服务业发展专项资西沙邮轮旅游专线
货币补贴 2013年12月 3,000,000.00 600,000.00 与收益相关金补贴 补贴资金
2012年度成品油价
油价补贴 货币补贴 2013年8月 29,068,300.00 25,213,300.00 与收益相关格财政补贴
扶持航运业发展奖 2012年扶持航运业
货币补贴 285,840.00 与收益相关励补贴资金 发展奖励补贴资金
2013年泉金航线财
泉金航线财政补贴 货币补贴 2,012,160.00 124,031.00 与收益相关政补贴
合计 34,366,300.00 25,937,331.00
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2013年度
财务报表附注
注1：根据海南省财政厅琼财建【2013】1174号文《关于下达 2012年度交通运输行业成品油价格改革财政补贴清算资金的通知》规定，2013年8月收到2012年度成品油价格改革交通运输行业财政补贴资金29,068,300.00元。
注2：2013年12月16日根据海南省旅游发展委员会《西沙邮轮旅游专线补贴资金协议书》的约定，补贴资金3,000,000.00元，用于“椰香公主”号油轮的改装升级、购置及改造西沙油轮旅游配套设备设施、西沙油轮旅游基础设施建设，以及相关宣传促销等，2013年12月收到上述资金。
注3：根据泉州市人民政府泉政函【2013】158号文《泉州市人民政府关于调整泉金航线财政补贴标准的通知》要求，公司本期应确认泉金航线财政补贴2,012,160.00元。
(三十三)营业外支出
计入本期非经常性损项 目 本期金额 上期金额
益的金额非流动资产处置损失合计 2,687.21 5,126.88 2,687.21其中：固定资产处置损失 2,687.21 5,126.88 2,687.21无形资产处置损失
对外捐赠 529,770.00 607,541.00 529,770.00其中：公益性捐赠支出
赔偿款、罚款 92,846.78 109,179.52 92,846.78其他 2,000.00
合 计 625,303.99 723,847.40 625,303.99(三十四)所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 31,637,727.84 46,395,897.19递延所得税费用 586,883.97 -1,044,483.19合 计 32,224,611.81 45,351,414.00所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项目 本期金额 上期金额利润总额 113,056,289.54 176,986,566.67按法定[或适用]税率计算的所得税费用 28,264,072.39 44,246,641.67
财务报表附注第53页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额子公司亏损影响 2,386,029.85 444,329.84子公司适用不同税率的影响
对以前期间所得税的调整影响
归属于合营企业和联营企业的损益
不征税、减免税收入
不得扣除的成本、费用和损失 987,625.60 1,704,925.68税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响
递延所得税影响额 586,883.97 -1,044,483.19所得税费用 32,224,611.81 45,351,414.00(三十五)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权
财务报表附注第54页
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财务报表附注
平均数计算：
项目 本期金额 上期金额（注）归属于本公司普通股股东的合并净利润 85,291,665.28 132,506,039.16本公司发行在外普通股的加权平均数 425,880,000.00 425,880,000.00基本每股收益（元/股） 0.20 0.31普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额年初已发行普通股股数 425,880,000.00 327,600,000.00加：本期发行的普通股加权数 98,280,000.00减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 425,880,000.00 425,880,000.00（2）稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三十六)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 21,921,433.24政府补助 32,467,609.63收往来款 16,711,518.68其他 2,929,916.55合计 74,030,478.102、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
业务招待费 3,190,119.67办公费 3,518,878.75差旅费 880,850.08材料燃料费 1,128,811.96中介咨询费 4,436,256.29董事会费 1,835,526.59
财务报表附注第55页
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项 目 本期金额
修理费 464,948.00会议费 496,249.00调研费 1,212,088.00广告及展览费 155,540.70保险费 169,585.02支往来款、押金 12,920,658.37其他 2,748,770.93合 计 33,158,283.36(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 80,831,677.73 131,635,152.67加：资产减值准备 1,512,427.28 6,275,288.47固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 48,917,198.38 43,143,219.52无形资产摊销 176,506.99 320,017.66长期待摊费用摊销 41,580.00 41,580.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,723,286.57 5,126.88（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 586,883.97 -1,044,483.19递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -6,973.46存货的减少（增加以―－‖号填列） 1,814,105.74 -1,209,618.86经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -3,370,321.73 -19,556,642.71经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -9,869,413.33 -1,963,108.95其他
经营活动产生的现金流量净额 118,917,358.46 157,639,558.032、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
财务报表附注第56页
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项 目 本期金额 上期金额债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 657,031,583.94 1,166,856,876.52减：现金的期初余额 1,166,856,876.52 1,355,741,966.93加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -509,825,292.58 -188,885,090.412、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 52,000,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 52,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 52,000,000.00
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
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3、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额一、现 金 657,031,583.94 1,166,856,876.52其中：库存现金 2,392.30 4,058.52可随时用于支付的银行存款 657,029,191.64 1,166,852,818.00可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 657,031,583.94 1,166,856,876.52六、 资产证券化业务的会计处理
本公司无资产证券化业务。
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七、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）母公司对本公司对本公司的表本公司最终
母公司名称 关联关系企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码的持股比例(%) 决权比例(%) 控制方
海南港航控股 国有独资 海南港航控
控股股东 海口 李向阳 投资管理 100,000 50.91 50.91 77427661-7有限公司 企业 股有限公司
注：海南港航控股有限公司以下简称港航控股。
(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码泉州中远金欣海运有限公司控股子公司 交通运输 泉州 冯斌 交通运输 3,562.94 51.00 51.00 78900701-4海南司南环岛游艇俱乐部有 游艇服务
全资子公司 服务业 海口 蔡汝贤 5,000.00 100.00 100.00 05639834-5限公司 业
海口海之峡旅行社有限公司全资子公司 旅游 海口 蔡汝贤 旅游业 200.00 100.00 100.00 06233512-1财务报表附注第59页
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码深圳市盐田港股份有限公司 持有本公司16.37%股份之股东 27936301-9中国海口外轮代理有限公司 持有本公司0.54%股份之股东 28400734-2海南新港实业股份有限公司 同一控制人 28402507-3海南港航拖轮有限公司 同一控制人 69317191-X海口港信通科技有限公司 同一控制人 58392312-1海口港集团船舶燃料供销公司 同一控制人 69893855-0海南海汽运输集团股份有限公司 本公司持有其5%股份 201242532海南海汽运输集团股份有限公司之
海南海汽港口汽车客运站有限公司 67106179-5全资子公司
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
占年度同类 占年度同类
关联方名称 2013年度 2012年度 劳务内容交易比例(%) 交易比例(%)
海南港航控股有限公司 11,023,407.97 59.65 12,446,589.99 56.86车客代理（售票）海南港航控股有限公司 2,178,199.49 87.04 1,788,042.82 98.42 水电费海南港航控股有限公司 1,172,042.95 45.79 1,060,857.65 37.38 停泊费海南港航控股有限公司 1,330,000.00 100 1,330,000.00 100.00 售票窗口服务费海南港航控股有限公司 577,951.00 100 270,032.00 100.00 安全保护海南港航控股有限公司 46,200.00 82.80 设备使用费海南港航控股有限公司 296,250.00 100.00 堆场使用费海南港航控股有限公司 15,800.00 100.00 人工搬运费海南港航实业发展有限公司 212,270.40 68.53 227,270.40 87.94 物管费海南港航实业发展有限公司 18,600.00 43.45 停车费海南港航拖轮有限公司 70,735.00 2.83 27,500.00 1.51 水电费海南港航拖轮有限公司 18,656.60 100.00 9,600.00 17.20 拖轮费海南港航拖轮有限公司 8,900.00 100.00 委托费海口港集团船舶燃料供销公司 77,259.27 10.78 50,878.30 0.05 燃料费
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占年度同类 占年度同类
关联方名称 2013年度 2012年度 劳务内容交易比例(%) 交易比例(%)
海南海汽港口汽车客运站有限公司 1,393,610.48 7.54 1,585,031.68 7.24 代售船票手续费海口港信通科技有限公司 868,037.81 100.00 音频、视频系统海口港信通科技有限公司 47,598.00 100.00 设备海口港信通科技有限公司 20,000.00 100.00 网站建设费海口港恒安装卸有限公司 105,292.64 2.09 劳务费海南港航劳务发展公司 6,500.00 0.13 管理费海口港集团公司 800,000.00 100.00 码头租赁费合计 19,929,061.61 19,154,052.84
注1：本公司与控股股东海南港航控股有限公司发生综合服务关联交易
为了进一步确保本公司的利益，本公司在海口港开设独立售票窗口对外售票。为此，2009年2月19日，本公司与港航控股修订了《综合服务协议》。根据该协议，港航控股为本公司新提供售票窗口及相关配套综合服务、并提供港口服务、解系缆、泊位、供应水电等服务，且港航控股不再向本公司收取车客的售票代理费。
注2：本公司与海南海汽港口汽车客运站有限公司发生代售船票关联交易
为了方便旅客购票过海，改善服务质量，提高公司的经济效益。公司与海南海汽港口汽车客运站有限公司签订了《代售客票协议》，公司委托海南海汽港口汽车客运站有限公司在海口市、三亚市市内各汽车站点代售海口至海安航线直通车旅客船票，按代售船票船运费总额的4%支付代售船票手续费，扣除手续费后的余额由海南海汽港口汽车客运站有限公司归还本公司。
公司与海南港航拖轮有限公司签订《船舶委托经营管理合同》，受托经营“海口湾1号”，期限2年。海南港航拖轮有限公司按营运收入的10%收取收益。
八、 或有事项
截至本财务报告报出日，本公司无需披露的重大或有事项。
九、 承诺事项
截至本财务报告报出日，本公司无需披露的重大承诺事项。
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十、 资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
1、公司使用自有资金及首次公开发行股票募集资金建造的“白石岭”（5#船）客滚船于 2014年 1月 10日投入海口至海安航线运营。该船为公司委托黄海造船有限公司建造的快速豪华客滚船，按合同约定日期正常交船。
2、公司使用自有资金及首次公开发行股票募集资金建造的“五指山”（1#船）客滚船于 2014年 1月 16日投入海口至海安航线运营。该船为公司委托泰州口岸船舶有限公司建造的快速豪华客滚船，按合同约定日期正常交船。
3、公司使用首次公开发行股票超募资金建造的“鹦哥岭”（2#）和“尖峰岭”（3#）与两艘客滚船于 2014年 1月 28日投入海口至海安航线运营。“鹦哥岭”和“尖峰岭”两艘客滚船分别为公司委托广州广船国际股份有限公司及泰州口岸船舶有限公司建造的快速豪华客滚船，按合同约定日期正常交船。
4、公司使用自有资金和募集资金建造的“黎母岭”（6#）客滚船于 2014年 3月 10日投入海口至海安航线运营。“黎母岭”客滚船为公司委托泰州口岸船舶有限公司建造的快速豪华客滚船，按合同约定日期正常交船。
5、公司使用募集资金建造的“铜鼓岭”（4#）客滚船于 2014年 3月26日投入海口至海安航线运营。“铜鼓岭”客滚船为公司委托广州广船国际股份有限公司建造的快速豪华客滚船，按合同约定日期正常交船。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
本公司于2014年3月27日召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了公司2013年度利润分配预案：公司拟以2013年12月31日公司总股本42,588万股为基数，每10股派发现金红利人民币0.4元（含税）；不送红股，不以资本公积转增股本；剩余未分配利润结转以后年度。
十一、其他重要事项说明
2012年11月8日港航控股将其持有公司的8,800万股股份（占公司总股本的20.66%）质押给中国银行股份有限公司海口秀英支行,为其发行债劵提供担保。港航控股公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股份证券质押登记手续，质押登记日为 2012年11月8日，质押期限自2012年11月8日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻为止。
2013年12月5日港航控股将其持有本公司的 2,040.50万股股份（占公司总股本的4.79%）质押给中国银行股份有限公司海口秀英支行,为其发行的―12港航债‖提供补充增信担保。港
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财务报表附注
航控股已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股份证券质押登记手续，质押登记日为 2013年 12月 5日，质押期限自2013年 12月 5日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻为止。
截至2013年12月 31日，港航控股累计质押其持有本公司股份的数量为 10,840.50万股，占公司总股本的25.45%。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 48,927,071.46 99.80 2,446,353.57 5.00 50,315,419.45 99.80 2,515,770.97 5.001-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3年以上 100,000.00 0.20 100,000.00 100 100,000.00 0.20 50,000.00 50.00合计 49,027,071.46 100 2,546,353.57 5.19 50,415,419.45 100 2,565,770.97 5.092、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 100,000.00 0.20 100,000.00 100
账款
按组合计提坏账准备的
48,927,071.46 99.80 2,446,353.57 5.00 50,415,419.45 100.00 2,565,770.97 5.09应收账款
合计 49,027,071.46 100 2,546,353.57 5.19 50,415,419.45 100.00 2,565,770.97 5.09
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3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例(%)广东徐闻港航控股有限公司 非关联方 32,161,893.821年以内 65.60海安新港港务有限公司 非关联方 9,700,381.661年以内 19.79广州航务军事代表办事处 非关联方 4,172,729.281年以内 8.51三沙市人民政府 非关联方 1,500,000.001年以内 3.06北海港股份有限公司 非关联方 902,053.701年以内 1.84合计 48,437,058.46 98.805、期末应收账款中无应收关联方单位欠款。
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 1,221,685.42 59.83 61,084.27 5.00 1,135,721.85 90.67 56,786.09 5.001-2年（含2年） 708,500.00 34.70 70,850.00 10.00 23,374.08 1.87 2,337.41 10.002-3年（含3年） 18,374.08 0.90 2,756.11 15.00
3年以上 93,401.13 4.57 46,700.57 50.00 93,401.13 7.46 46,700.57 50.00合计 2,041,960.63 100.00 181,390.95 8.88 1,252,497.06 100.00 105,824.07 8.452、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
2,041,960.63 100.00 181,390.95 8.88 1,252,497.06 100.00 105,824.07 8.45应收款
合计 2,041,960.63 100.00 181,390.95 8.88 1,252,497.06 100.00 105,824.07 8.453、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
李华兴 非关联方 120,000.00 1-2年 5.88 备用金张孟雄 非关联方 104,699.59 1-2年 5.13 备用金黄增明 非关联方 90,000.00 1-2年 4.41 备用金李黎清 非关联方 88,392.51 1年以内 4.33 备用金杨文忠 非关联方 53,382.80 1年以内 2.61 备用金合 计 456,474.90 22.36
5、期末应收账款中无应收关联方单位欠款。
财务报表附注第65页
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营
在被投资单位
及合营企业 在被投资单在被投资单
核算 持股比例与表 减值 本期计提本期现被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收 期末余额 位持股比例位表决权比
方法 决权比例不一 准备 减值准备金红利益变动中享 (%) 例(%)
致的说明
有的份额
子公司：
泉州中远金欣海运
成本法 20,053,069.00 20,053,069.00 20,053,069.00 51.00 51.00 无
有限公司
海南司南环岛游艇
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00 无
俱乐部有限公司
海口海之峡旅行社
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00 无
有限公司
其他被投资单位：
海南海汽运输集团
成本法 36,008,500.00 36,008,500.00 36,008,500.00 5.00 5.00 无
股份有限公司
合计 108,061,569.00 56,061,569.00 52,000,000.00 108,061,569.00
财务报表附注第66页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 528,681,828.67 581,795,778.00其他业务收入 1,602,924.70 105,500.00营业收入合计 530,284,753.37 581,901,278.00主营业务成本 368,705,155.75 368,756,228.52其他业务成本 819,058.75 39,765.32营业成本合计 369,524,214.50 368,795,993.842、主营业务（业务种类）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本海安线 494,272,156.02 309,987,442.96 545,124,066.20 308,692,547.49西沙线 15,605,368.44 38,250,925.84 2,100,000.00 22,090,922.43北海线 18,724,124.04 19,410,986.93 34,571,711.80 37,972,758.60其他航线 80,180.17 1,055,800.02
合计 528,681,828.67 368,705,155.75 581,795,778.00 368,756,228.52注：分析详见附注五、（二十六）
(五) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 90,375,797.15 133,412,472.04加：资产减值准备 1,243,908.12 6,248,960.99固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,231,651.35 43,133,624.31无形资产摊销 16,507.00 320,017.66长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
4,501.53―－‖号填列） -1,723,286.57
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
财务报表附注第67页
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项 目 本期金额 上期金额投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 586,883.97 -1,044,483.19递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -6,973.46存货的减少（增加以―－‖号填列） 1,873,655.02 -1,158,282.14经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -1,679,415.87 -18,634,224.77经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -11,233,940.11 -286,868.13其他
经营活动产生的现金流量净额 126,691,760.06 161,988,744.842、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 587,993,822.81 1,141,618,277.79减：现金的期初余额 1,141,618,277.79 1,316,143,588.95加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -553,624,454.98 -174,525,311.16十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 1,723,286.57处置固定资产收益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 本年度确认的政府类 34,367,451.52
标准定额或定量享受的政府补助除外） 补贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
财务报表附注第68页
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项目 本期金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -622,614.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 35,468,123.66
减：所得税影响额 8,867,030.92
少数股东权益影响额（税后） 739,468.80
合计 25,861,623.94
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.53 0.20 0.20扣除非经常性损益后归属于公司普
4.06 0.18 0.18通股股东的净利润
财务报表附注第69页
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(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
货币资金 657,031,583.94 1,166,856,876.52 -43.69%主要系支付船舶制造合同款。
预付款项 5,062,443.53 2,856,156.24 77.25%主要系本年新增船舶而导致预交保险费增加。
其他应收款 3,994,182.48 1,640,095.66 143.53%主要系应收政府补贴资金。
在建工程 669,017,894.98 138,364,092.00 383.52%主要系投入建造船舶工程增加。
应付账款 7,074,328.28 46,493,648.98 -84.78%本年结算清理暂估应付账款。
应付职工薪酬 7,289,324.15 3,776,890.65 93.00%工资薪酬及教育经费增加。
应交税费 -1,637,022.94 10,644,797.85 -115.38%本年利润下降导致企业所得税减少；实行“营改增”政策后，期末留抵扣进项税增加。
专项储备 1,482,433.31 2,894,477.62 -48.78%安全支出增加。
营业税金及附加 13,402,932.59 19,751,252.69 -32.14%2013年8月1日起实行“营改增”政策导致营业税减少所致。
财务费用 -21,710,610.78 -35,557,961.96 -38.94%主要系银行存款（募集资金）投入船舶建造而减少，导致存款利息收入减少。
资产减值损失 1,512,427.28 6,275,288.47 -75.90%主要系上年椰香公主轮计提的固定资产减值准备542万元，本年未发生大额减值计提。
营业外收入 36,093,427.65 25,943,531.00 39.12%主要系政府燃油补贴增加。
财务报表附注第70页
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十四、财务报表的批准报出
本财务报表于2014年3月27日由第四届董事会第十五次会议批准发布。
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二〇一四年三月二十七日
财务报表附注第71页