上海金枫酒业股份有限公司
审计报告及财务报表
上海金枫酒业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-81
审计报告
信会师报字[2014]第111597号上海金枫酒业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海金枫酒业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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二〇一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
上海金枫酒业股份有限公司（原名上海市第一食品股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海市第一食品商店。一九九二年五月经批准改制为股份有限公司，一九九二年九月在上海证券交易所上市。所属行业为商业类。企业法人营业执照注册号：310000000009865。
2008年6月23日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]820号文“关于核准上海市第一食品股份有限公司重大资产重组方案的批复”，同意公司资产置换，2008年7月31日公司完成相应的资产置换。
2008年9月19日上海市第一食品股份有限公司第三十次股东大会（临时股东大会）决议，公司更名为上海金枫酒业股份有限公司。
截止 2013年 12月 31日，公司累计股本总数 438,671,492股，公司注册资本为 438,671,492.00元，经营范围为：食品销售管理（非实物方式）、酒，仓储货运，租赁（房屋、场地），市外经贸委批准的出口业务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易。公司注册地：上海市浦东新区张杨路579号，总部办公地：上海市普陀区宁夏路777号。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
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(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或
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进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
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处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额占应收账款余额10%以上且金额在1,000万元及以上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 应收款项余额的账龄划分
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明该应收款项发生了减值。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用分次摊销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
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账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
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对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
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除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 35 5 2.71机器设备 5-12 5 7.92-19.00家具用具 5 5 19.00电子设备 5 5 19.00运输设备 8-10 5 9.50-11.883、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 按土地使用权的可使用年限房屋使用权 50年 按房屋使用权的可使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(十九)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
当商品控制权和损失风险都转移给了客户，相关经济利益能够可靠计量并且在应收账款的收回得到合理保证的情况下确认为收入。通常情况下，当商品已经交付给客户并开具销售凭证时确认收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确定让渡资产使用权收入金额。
（2）公司确认让渡资产使用权收入的依据
房地产出租收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。
如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
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3、提供劳务收入的确认和计量原则
酒事馆门票收入的确认
在游客购买入馆门票并检票进入酒事馆参观后确认收入的实现。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第22页
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(二十三)经营租赁、融资租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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(二十六)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
公司主要税种和税率
(一) 母公司
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
(二) 公司全资子公司上海石库门酿酒有限公司
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税 按销售量计征 240元/吨营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
(三) 公司控股子公司上海隆樽酿酒有限公司
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计征 10
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成对 少数股东权
持股 子公司少数股东分担的本子公司 期末实际子公司净投资 表决权比是否合 少数股东 益中用于冲
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 期亏损超过少数股东在该类型 出资额 的其他项目 例(%)并报表 权益 减少数股东
(%) 子公司期初所有者权益中余额 损益的金额
所享有份额后的余额酒类等食品的
金枫控股（香全资子 2000万港
香港 商业 生产、加工和贸 3.95 100 100 是
港）有限公司 公司 元
易、产业投资。
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成对 少数股东权
子公司少数股东分担的本子公司 期末实际子公司净投资持股比表决权是否合 益中用于冲
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该类型 出资额 的其他项目例(%)比例(%)并报表 减少数股东
子公司期初所有者权益中余额 损益的金额
所享有份额后的余额上海石库门酿全资子
上海 工业 17,700.00酒类生产经营 23,232.50 100.00 100.00 是
酒有限公司 公司
上海隆樽酿酒控股子 配制酒生产销
上海 工业 2,576.63 2,376.20 70.00 70.00 是 386.46
有限公司 公司 售
财务报表附注第25页
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(二) 合并范围发生变更的说明
与上期相比本期新增合并单位1家，原因为：2013年10月公司新设全资子公司金枫控股（香港）有限公司。
(三) 本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
金枫控股（香港）有限公司 25,826.08 -13,588.84(四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
报表项目 币种 本期折算汇率 备注
资产、负债项目 港元 0.78623 资产负债表日汇率
实收资本科目 港元 0.79080 发生时的即期汇率
利润表中的收入和费用项目 港元 0.79226 本期平均汇率
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
财务报表附注第26页
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额现金
人民币 53,100.15 66,312.46银行存款
人民币 353,778,625.29 421,639,811.63港币 32,848.00 0.7862 25,826.08
小计 353,804,451.37 421,639,811.63其他货币资
金
人民币 512,931.28 2,974.02合 计 354,370,482.80 421,709,098.11(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,040,000.00 4,470,000.002、本期无已质押的应收票据。
3、本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末无已经背书给他方但尚未到期的票据情况。
4、期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第27页
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(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 81,270,106.15 98.77 79,718,225.49 96.15
1-2年（含2年） 997,000.00 1.21 99,700.00 10.00 732,798.00 0.88 73,279.80 10.002-3年（含3年） 9,506.00 0.01 2,851.80 30.00 7,236.00 0.01 2,170.80 30.003年以上 4,848.00 0.01 4,848.00 100.00 2,454,674.88 2.96 2,454,674.88 100.00合计 82,281,460.15 100.00 107,399.80 82,912,934.37 100.00 2,530,125.48
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 82,281,460.15 100.00 107,399.80 0.13 82,912,934.37 100.00 2,530,125.48 3.05组合小计 82,281,460.15 100.00 107,399.80 0.13 82,912,934.37 100.00 2,530,125.48 3.05单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 82,281,460.15 100.00 107,399.80 82,912,934.37 100.00 2,530,125.48
应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第28页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内 81,270,106.15 98.77 79,718,225.49 96.15
1－2年 997,000.00 1.21 99,700.00 732,798.00 0.88 73,279.802－3年 9,506.00 0.01 2,851.80 7,236.00 0.01 2,170.803年以上 4,848.00 0.01 4,848.00 2,454,674.88 2.96 2,454,674.88合计 82,281,460.15 100.00 107,399.80 82,912,934.37 100.00 2,530,125.48期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、本期无转回或收回应收账款情况
4、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
应收账款72家客户 货款 2,449,826.88无法收回 否
5、期末数中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额上海市糖业烟酒（集团）有
14,582.40
限公司
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 总额的比例
(%)
农工商超市（集团）有限公司 集团兄弟公司 33,154,165.201年以内 40.29联华超市股份有限公司 非关联方 11,517,406.661年以内 14.00上海海烟物流发展有限公司 非关联方 10,677,864.001年以内 12.98上海捷强烟草糖酒集团配销中心 集团兄弟公司 4,457,416.801年以内 5.42上海易初莲花连锁超市有限公司 非关联方 3,645,349.861年以内 4.43合计 63,452,202.52 77.12
财务报表附注第29页
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7、应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 账面余额 总额的比例
(%)
农工商超市（集团）有限公司 集团兄弟公司 33,154,165.20 40.29
上海第一食品连锁发展有限公司 股东的子公司 170,430.00 0.21
上海富尔网络销售有限公司 股东的子公司 59,494.80 0.07
上海好德便利有限公司 集团兄弟公司 2,298,051.20 2.79
上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司 股东的子公司 24,920.00 0.03
上海捷强烟草糖酒集团配销中心 股东的子公司 4,457,416.80 5.42
上海可的便利店有限公司 集团兄弟公司 998,784.88 1.21
上海梅林正广和便利连锁有限公司 集团兄弟公司 97,845.46 0.12
上海市糖业烟酒（集团）有限公司 控股股东 14,582.40 0.02
上海新境界食品贸易有限公司 股东的子公司 29,160.00 0.04
上海正广和网上购物有限公司 集团兄弟公司 529,165.20 0.64
合计 41,834,015.94 50.84
8、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
9、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款。
10、本期无以应收款项为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债。
(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 618,850.83 29.39 1,199,669.07 42.97
1-2年（含2年） 1,485,530.69 53.21 148,553.07 10.002-3年（含3年） 1,455,530.69 69.11 436,659.21 30.00
3年以上 31,676.91 1.50 31,676.91 100.00 106,436.71 3.82 106,436.71 100.00
合计 2,106,058.43 100.00 468,336.12 2,791,636.47 100.00 254,989.78
财务报表附注第30页
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2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合 2,106,058.43 100.00 468,336.12 22.24 2,791,636.47 100.00 254,989.78 9.13组合小计 2,106,058.43 100.00 468,336.12 22.24 2,791,636.47 100.00 254,989.78 9.13单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 2,106,058.43 100.00 468,336.12 2,791,636.47 100.00 254,989.78
其他应收款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内 618,850.83 29.39 1,199,669.07 42.97
1－2年 1,485,530.69 53.21 148,553.072－3年 1,455,530.69 69.11 436,659.21
3年以上 31,676.91 1.50 31,676.91 106,436.71 3.82 106,436.71合计 2,106,058.43 100.00 468,336.12 2,791,636.47 100.00 254,989.78期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
3、本期无转回或收回其他应收款。
财务报表附注第31页
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4、本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
莱州市光远玻璃有限公司 货款 74,759.80无法收回 否
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款 性质或
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%) 内容
上海电气国际经济贸易有限公司 非关联方 1,155,530.692-3年 54.87保证金
上海高诚艺术包装有限公司 非关联方 280,000.002-3年 13.29往来款
中国石油天然气股份有限公司 非关联方 163,920.001年以内 7.78往来款
上海市供电局 非关联方 51,500.001年以内 2.45往来款
上海金山工业气体合作公司 非关联方 38,100.001年以内 1.81押金
合计 1,689,050.69 80.20
7、期末无应收关联方账款。
8、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9、本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款。
10、本期无以其他应收款为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债。
11、期末余额中无应收政府补助。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 9,910,973.82 97.72 4,077,747.92 96.241至2年 230,742.60 2.28 159,274.00 3.762至3年
3年以上
合计 10,141,716.42 100.00 4,237,021.92 100.00
财务报表附注第32页
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2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
中国国际金融有限公司 非关联方 5,000,000.001年以内 预付承销费
上海市电力公司 非关联方 2,030,400.001年以内 预付电费
上海铭天实业有限公司 非关联方 601,680.001年以内 预付促销费
上海枫佳建筑实业有限公司 非关联方 387,000.001年以内 预付工程款
上海力顺起重设备安装工程公司 非关联方 324,204.001年以内 预付工程款
合计 8,343,284.00
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,960,048.32 1,842,873.62 32,117,174.70 34,522,338.35 34,522,338.35在产品 18,573,106.12 18,573,106.12 18,392,058.62 18,392,058.62包装物 21,787,628.51 21,787,628.51 27,108,726.25 27,108,726.25低值易耗品 1,407,258.54 1,407,258.54 1,445,760.23 1,445,760.23库存商品 585,880,602.25 585,880,602.25 561,509,483.26 561,509,483.26合计 661,608,643.74 1,842,873.62 659,765,770.12 642,978,366.71 642,978,366.712、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 1,842,873.62 1,842,873.62(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴企业所得税 2,608,865.60
(八) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
联营企业 18,295,575.05 18,225,037.93其他股权投资 17,140,000.00 6,350,000.00小计 35,435,575.05 24,575,037.93减：减值准备
合计 35,435,575.05 24,575,037.93
财务报表附注第33页
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2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）本企业持股 本企业在被投资单 本期营业收入
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润比例(%) 位表决权比例(%) 总额
联营企业
上海顺和通创业投资有限公司 40 40 4,622.96 49.07 4,573.89 17.633、长期股权投资明细情况
其中：联营及合营 在被投资 在被投资单在被投资单位持股
核算 减值 本期计提 本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 位表决权 比例与表决权比例
方法 准备 减值准备 红利变动中享有的份额 比例(%) 比例(%) 不一致的说明
上海顺和通创业投资有限公司 权益法 20,000,000.00 18,225,037.93 70,537.12 18,295,575.05 40.00 40.00
权益法小计 20,000,000.00 18,225,037.93 70,537.12 18,295,575.05
上海长江经济联合发展有限公司成本法 700,000.00 700,000.00 700,000.00 18,500.00山东省东方糖业有限公司 成本法 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 14.00 14.00
上海万宏食品有限公司 成本法 2,850,000.00 2,850,000.00 2,850,000.00 19.00 19.00
绍兴白塔酿酒有限公司（注） 成本法 10,790,000.00 10,790,000.00 10,790,000.00 20.00 20.00
成本法小计 17,140,000.00 6,350,000.00 10,790,000.00 17,140,000.00 18,500.00合计 37,140,000.00 24,575,037.93 10,860,537.12 35,435,575.05 18,500.00注：本期公司出资1,079万元对绍兴白塔酿酒有限公司进行投资，取得该公司20%的股权，因2013年度本公司未参与绍兴白塔酿酒有限公司的财务和经营决策，对其不存在重大影响，故2013年度公司对绍兴白塔酿酒有限公司的股权投资采用成本法核算。
财务报表附注第34页
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(九) 投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 19,785,921.00 19,785,921.00
（1）房屋、建筑物 2,863,322.00 2,863,322.00
（2）土地使用权 16,922,599.00 16,922,599.00
2．累计折旧和累计摊销合计 5,637,720.26 5,637,720.26
（1）房屋、建筑物 1,378,537.10 1,378,537.10
（2）土地使用权 4,259,183.16 4,259,183.16
3．投资性房地产净值合计 14,645,707.40 497,506.66 14,148,200.74
（1）房屋、建筑物 1,564,536.57 79,751.67 1,484,784.90
（2）土地使用权 13,081,170.83 417,754.99 12,663,415.84
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 14,645,707.40 497,506.66 14,148,200.74
（1）房屋、建筑物 1,564,536.57 79,751.67 1,484,784.90
（2）土地使用权 13,081,170.83 417,754.99 12,663,415.84
投资性房地产的说明：
2013年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为497,506.66元。
2013年度本公司将账面价值为1,564,536.57元（原价：2,863,322.00元）的房屋及账面价值为13,081,170.83元（原价：16,922,599.00元）的土地使用权改为出租，自改变用途之日起，分别将相应的固定资产及无形资产转换为投资性房地产核算。
(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 773,965,493.31 6,883,088.90 13,303,344.71 767,545,237.50其中：房屋及建筑物 445,164,794.35 5,088,222.88 440,076,571.47机器设备 288,818,362.39 6,006,229.44 5,512,304.63 289,312,287.20家具用具 205,800.51 44,741.74 15,750.00 234,792.25电子设备 20,479,123.30 389,098.58 2,518,117.20 18,350,104.68运输设备 19,297,412.76 443,019.14 168,950.00 19,571,481.90
财务报表附注第35页
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2013年度
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 349,689,620.34 43,582,241.10 10,624,174.88 382,647,686.56其中：房屋及建筑物 130,754,858.95 16,407,701.48 3,306,627.48 143,855,932.95机器设备 190,678,534.84 24,251,291.99 4,673,978.38 210,255,848.45家具用具 61,101.96 31,594.14 13,149.78 79,546.32电子设备 15,444,585.85 1,473,805.81 2,469,916.74 14,448,474.92运输设备 12,750,538.74 1,417,847.68 160,502.50 14,007,883.92三、固定资产账面净值合计 424,275,872.97 6,883,088.90 46,261,410.93 384,897,550.94其中：房屋及建筑物 314,409,935.40 18,189,296.88 296,220,638.52机器设备 98,139,827.55 6,006,229.44 25,089,618.24 79,056,438.75家具用具 144,698.55 44,741.74 34,194.36 155,245.93电子设备 5,034,537.45 389,098.58 1,522,006.27 3,901,629.76运输设备 6,546,874.02 443,019.14 1,426,295.18 5,563,597.98四、减值准备合计 7,153,649.08 108,180.98 7,045,468.10其中：房屋及建筑物 7,153,649.08 108,180.98 7,045,468.10机器设备
家具用具
电子设备
运输设备
五、固定资产账面价值合计 417,122,223.89 6,883,088.90 46,153,229.95 377,852,082.84其中：房屋及建筑物 307,256,286.32 18,081,115.90 289,175,170.42机器设备 98,139,827.55 6,006,229.44 25,089,618.24 79,056,438.75家具用具 144,698.55 44,741.74 34,194.36 155,245.93电子设备 5,034,537.45 389,098.58 1,522,006.27 3,901,629.76运输设备 6,546,874.02 443,019.14 1,426,295.18 5,563,597.98本期折旧额43,582,241.10元。
本期由在建工程转入固定资产原价为3,909,769.40元。
期末无用于抵押或担保的固定资产。
2、期末无暂时闲置的固定资产。
财务报表附注第36页
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财务报表附注
3、本期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 521,593.345、期末无持有待售的固定资产。
6、期末未办妥产权证书的固定资产情况
详见本附注十、（五）。
7、本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
OA软件系统开发 175,213.68 175,213.68物流追溯系统 506,375.41 506,375.41酒罐设备 5,805,820.40 5,805,820.40
污水在线监测工程 2,228,659.36 2,228,659.36
合计 8,034,479.76 8,034,479.76 681,589.09 681,589.09
财务报表附注第37页
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财务报表附注
2、重大在建工程项目变动情况
预算数 工程投入占 工程进度利息资本化其中：本期利 本期利息 资金工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额(万元) 预算比例(%) (%) 累计金额 息资本化金额资本化率(%)来源OA软件系统开发 27.00 175,213.68 55,555.56 230,769.24 85.47 100.00 自筹物流追溯系统 79.22 506,375.41 199,800.00 706,175.41 89.14 100.00 自筹防伪防窜货追溯系
2,050,141.01 2,050,141.01 100.00 自筹统
装修工程 2,126,472.65 2,126,472.65 100.00 自筹更新工程 662,000.00 427,000.00 235,000.00 100.00 自筹改造工程 736,538.46 726,452.98 10,085.48 100.00 自筹酒罐设备 5,805,820.40 90.00 自筹 5,805,820.40污水在线监测工程 230 2,228,659.36 96.90 90.00 自筹 2,228,659.36合计 681,589.09 13,864,987.44 3,909,769.40 2,602,327.37 8,034,479.763、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度（%） 备注
酒罐设备 90
污水在线监测工程 90
财务报表附注第38页
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(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 48,586,068.77 230,769.24 15,212,799.00 33,604,039.01(1)土地使用权 44,825,299.00 15,212,799.00 29,612,500.00(2)房屋使用权 453,600.00 453,600.00(3)商标使用权 120,000.00 120,000.00(4)软件 3,187,169.77 230,769.24 3,417,939.012、累计摊销合计 5,474,579.09 1,300,210.32 3,841,428.17 2,933,361.24(1)土地使用权 5,111,260.92 609,519.72 3,841,428.17 1,879,352.47(2)房屋使用权 143,640.17 9,072.00 152,712.17(3)商标使用权 7,200.00 28,800.00 36,000.00(4)软件 212,478.00 652,818.60 865,296.603、无形资产账面净值合计 43,111,489.68 230,769.24 12,671,581.15 30,670,677.77(1)土地使用权 39,714,038.08 11,980,890.55 27,733,147.53(2)房屋使用权 309,959.83 9,072.00 300,887.83(3)商标使用权 112,800.00 28,800.00 84,000.00(4)软件 2,974,691.77 230,769.24 652,818.60 2,552,642.414、减值准备合计
(1)土地使用权
(2)房屋使用权
(3)商标使用权
(4)软件
5、无形资产账面价值合计 43,111,489.68 230,769.24 12,671,581.15 30,670,677.77(1)土地使用权 39,714,038.08 11,980,890.55 27,733,147.53(2)房屋使用权 309,959.83 9,072.00 300,887.83(3)商标使用权 112,800.00 28,800.00 84,000.00(4)软件 2,974,691.77 230,769.24 652,818.60 2,552,642.41
财务报表附注第39页
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本期摊销额1,300,210.32元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
2、本期无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况。
(十三)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因装修装饰 4,995,183.60 2,126,472.65 1,443,379.36 5,678,276.89
罗山分店房租 418,153.00 104,532.00 313,621.00
合计 5,413,336.60 2,126,472.65 1,547,911.36 5,991,897.89
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 1,877,494.48 1,832,463.09应付职工薪酬 5,668,049.87
合计 7,545,544.35 1,832,463.09递延所得税负债：
合计
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,954,099.73 504,085.11可抵扣亏损 10,568,496.92 4,801,170.86合计 12,522,596.65 5,305,255.97（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年度 期末余额 年初余额 备注
2017 4,801,170.86 4,801,170.86
2018 5,767,326.06 以2013年度企业所得税汇算清缴数据为准合计 10,568,496.92 4,801,170.86
财务报表附注第40页
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（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 9,464,077.64应付职工薪酬 22,672,199.49可抵扣亏损 10,568,496.92合计 42,704,774.05(十五)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 2,785,115.26 315,207.34 2,524,586.68 575,735.92存货跌价准备 1,842,873.62 1,842,873.62固定资产减值准备 7,153,649.08 108,180.98 7,045,468.10合计 9,938,764.34 2,158,080.96 2,632,767.66 9,464,077.64(十六)短期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 130,000,000.00(十七)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 127,815,003.89 157,462,819.351年以上 3,123,517.45 9,258,196.98合计 130,938,521.34 166,721,016.332、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第41页
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3、期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
上海冠生园蜂制品有限公司 1,111,651.20光明米业有限责任公司 5,115,555.90上海方信包装材料有限公司 23,383.50浙江汇诚通用印务有限公司 1,680,981.68
合计 1,680,981.68 6,250,590.604、账龄超过一年的大额应付账款：
备注（报表日后已还款单位名称 期末余额 未结转原因
的应予注明）
中国海诚工程科技股份有限公司 908,620.55工程尾款
上海海怡建设（集团）有限公司 1,142,222.00工程尾款
(十八)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 5,032,743.39 2,206,558.861年以上 103,328.56 40,490.96合计 5,136,071.95 2,247,049.822、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中预收关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
上海市食品进出口有限公司 18,000.01
4、期末无账龄超过一年的大额预收款项。
财务报表附注第42页
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(十九)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 15,717,461.63 79,481,126.99 72,142,671.16 23,055,917.46
（2）职工福利费 10,160,424.71 10,160,424.71
（3）社会保险费 875,440.60 25,669,840.51 25,783,013.80 762,267.31
其中：医疗保险费 283,926.60 8,247,545.52 8,293,926.40 237,545.72
基本养老保险费 520,532.20 15,246,825.73 15,307,371.50 459,986.43
年金缴费
失业保险费 40,223.00 1,159,629.90 1,167,512.30 32,340.60
工伤保险费 11,830.30 430,849.76 431,866.40 10,813.66
生育保险费 18,928.50 584,989.60 582,337.20 21,580.90
（4）住房公积金 4,973,226.00 4,972,779.00 447.00
（5）辞退福利 3,436.14 461,766.36 465,202.50
其中：因解除劳动关系给予的补偿 3,436.14 461,766.36 465,202.50
（6）其他 288,805.25 3,248,335.44 3,074,562.08 462,578.61
其中：工会经费和职工教育经费 288,805.25 3,248,335.44 3,074,562.08 462,578.61
合计 16,885,143.62 123,994,720.01 116,598,653.25 24,281,210.38
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：期末工资、奖金、津贴和补贴的余额已于2014年初以公司自有资金发放。
(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 11,646,181.65 21,439,288.95
消费税 2,638,843.57 2,639,809.00
营业税 17,181.68 5,147.64
企业所得税 20,619,941.65 11,008,926.68
个人所得税 3,242,039.33 1,779,814.37
城市维护建设税 811,807.23 1,323,699.20
房产税 28,800.00 37,200.00
河道管理费 143,163.52 240,830.65
教育费附加 715,923.93 1,204,267.98
合计 39,863,882.56 39,678,984.47
财务报表附注第43页
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(二十一)应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
历年分配红利未领取 673,581.60 673,581.602008年以前年度股利
(二十二)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 45,279,945.75 25,382,267.451年以上 3,606,541.38 5,646,854.25合计 48,886,487.13 31,029,121.702、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
上海捷强烟草糖酒集团配销中心 4,908,129.84
农工商超市(集团)有限公司 3,929,219.33 3,250,000.00光明食品（集团）有限公司 1,000,000.00合计 8,837,349.17 4,250,000.004、期末无账龄超过一年的大额其他应付款情况。
5、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
上海捷强烟草糖酒集团配销中心 4,908,129.84 促销费
上海海烟物流发展有限公司 4,110,000.00 促销费
农工商超市(集团)有限公司 3,929,219.33 促销费
上海昊杰劳务派遣有限公司 1,928,378.22 劳务费
上海金粒米业有限公司 1,700,000.00 押金
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(二十三)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益 300,000.00
本期新增 本期计入 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 营业外收入金额 与收益相关
产学研合作
300,000.00 300,000.00尚未完成
专项补贴
(二十四)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益 15,584,025.00 6,840,000.00其他非流动负债说明：
本期新增补助本期计入营业其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 变动 与收益相关
重点技术改造项目
6,840,000.00 9,564,600.00 2,050,575.00 14,354,025.00与资产相关
专项资金
科技委国家科技支
240,000.00 240,000.00尚未完成
撑计划
专利工作试点单位
280,000.00 280,000.00尚未完成
项目资助费
科技基金知识产权
240,000.00 240,000.00尚未完成
资助资金
加快自主品牌建设
500,000.00 30,000.00 470,000.00与资产相关
专项资金
合计 6,840,000.00 10,824,600.00 2,080,575.00 15,584,025.00
财务报表附注第45页
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(二十五)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 438,671,492.00 438,671,492.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 438,671,492.00 438,671,492.00合计 438,671,492.00 438,671,492.00上述股本已经立信会计师事务所有限公司出具信会师报字（2010）第11753号验资报告验证。
财务报表附注第46页
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(二十六)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 14,373,317.93 14,373,317.93（2）同一控制下企业合并的影响 11,900,522.02 11,900,522.02小计 26,273,839.95 26,273,839.952、其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
70,576.83 70,576.83权益其他变动
（2）其他 15,898,797.29 15,898,797.29小计 15,969,374.12 15,969,374.12合计 42,243,214.07 42,243,214.07(二十七)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 45,337,194.00 8,923,328.12 54,260,522.12
(二十八)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 722,640,632.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润 116,863,470.35
减：提取法定盈余公积 8,923,328.12母公司净利润的10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 43,867,149.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 786,713,625.47
未分配利润的说明：
根据2013年5月17日公司第三十七次股东大会（2012年年会）决议，公司以2012年 12月 31日的总股本 438,671,492股为基数，向全体股东每 10股派发现金 1.00元，合计分配股利43,867,149.20元。
2013年度利润分配情况详见附注九（二）。
财务报表附注第47页
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2013年度
财务报表附注
(二十九)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,024,015,246.70 950,557,237.24其他业务收入 1,839,744.23 622,923.53营业成本 476,749,172.51 442,517,414.542、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 1,022,447,155.95 474,348,176.86 949,049,163.53 441,417,920.29（2）商业及其他 1,568,090.75 750,013.06 1,508,073.71 843,718.62合计 1,024,015,246.70 475,098,189.92 950,557,237.24 442,261,638.913、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄酒 1,021,272,822.61 473,535,620.24 946,610,136.28 440,208,649.00食品及其他 2,742,424.09 1,562,569.68 3,947,100.96 2,052,989.91合计 1,024,015,246.70 475,098,189.92 950,557,237.24 442,261,638.914、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海市内 952,938,159.94 438,201,882.64 867,599,891.93 397,857,420.85上海市外 71,077,086.76 36,896,307.28 82,957,345.31 44,404,218.06合计 1,024,015,246.70 475,098,189.92 950,557,237.24 442,261,638.91
财务报表附注第48页
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5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海龙川酒业发展有限公司 137,340,342.37 13.39上海捷强烟草糖酒集团配销中心 94,259,644.77 9.19上海海烟物流发展有限公司 66,178,656.66 6.45农工商超市（集团）有限公司 61,806,644.34 6.02上海良源特种食品有限公司 53,157,721.33 5.18合计 412,743,009.47 40.23(三十)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
消费税 22,482,888.89 21,121,360.51 240元/吨，10%营业税 89,377.52 94,115.19 5%城市维护建设税 6,985,200.69 8,586,945.38 5%、7%教育费附加 6,269,857.96 7,761,482.35 2%、3%合计 35,827,325.06 37,563,903.43
(三十一)销售费用
项目 本期金额 上期金额
业务经营费用 125,937,554.02 109,766,479.71工资薪酬相关费用 37,534,620.86 32,893,922.38运杂费 22,688,891.39 18,829,718.99办公费用 1,430,860.26 2,109,508.01差旅费 3,770,012.65 3,405,177.18租赁费 3,069,613.91 1,285,411.30折旧费 371,760.25 366,004.70修理费 497,130.52 588,344.08其他 2,429,769.22 1,607,478.59合计 197,730,213.08 170,852,044.94
财务报表附注第49页
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(三十二)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工相关费用 90,412,737.32 86,775,583.46仓储相关费用 19,006,944.94 18,579,373.41折旧及摊销 12,377,423.05 15,733,101.21修理费 6,853,477.62 8,867,985.02污水处理费 6,890,645.92 5,256,295.01办公费用 6,443,318.04 6,194,944.92租赁费 3,086,660.38 6,365,392.42费用性税金 4,029,718.79 3,756,075.64差旅费 3,779,998.87 3,200,698.99水电费 2,950,668.33 3,629,583.80咨询及中介费 2,689,849.42 2,434,244.50其他 6,370,458.54 10,553,735.04合计 164,891,901.22 171,347,013.42(三十三)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 194,600.00
减：利息收入 3,166,225.94 3,265,033.84汇兑损益
其他 348,178.81 497,201.50合计 -2,623,447.13 -2,767,832.34(三十四)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 18,500.00 1,257,500.00权益法核算的长期股权投资收益 70,537.12 140,338.89其他 857,643.84 323,128.77合计 946,680.96 1,720,967.66
财务报表附注第50页
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2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
上海长江经济联合发展有限公司 18,500.00 17,500.00
山东省东方糖业有限公司 385,000.00
上海万宏食品有限公司 855,000.00
合计 18,500.00 1,257,500.00
3、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
上海顺和通创业投资有限公司 70,537.12 140,338.89
(三十五)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 315,207.34 -242,304.83存货跌价损失 1,842,873.62
合计 2,158,080.96 -242,304.83(三十六)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,103,030.87 426,548.27 1,103,030.87其中：处置固定资产利得 1,103,030.87 426,548.27 1,103,030.87政府补助 3,256,352.00 3,227,249.62 3,256,352.00盘盈利得 7,656.00
其他 1.62 134,132.71 1.62合计 4,359,384.49 3,795,586.60 4,359,384.49
财务报表附注第51页
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2、政府补助明细
具体性质 取得 与资产相关
项目 形式 本期金额 上期金额
和内容 时间 /与收益相关浦东新区企业职工职业培训财政 2013年 577,731.00 与收益相关
财政补贴拨款
补贴 2012年 823,203.26与收益相关
中小企业品牌扶持 财政补贴拨款2012年 300,000.00与收益相关
中小商贸企业参展费补助 专项补助拨款2012年 700.00与收益相关
金山区企业职工职业培训财政补 2013年 480,246.00 与收益相关
财政补贴拨款
贴 2012年 1,207,446.36与收益相关
2013年 1,195,575.00 与资产相关
重点技术改造项目专项资金 专项补助拨款2012年 172,000.00 172,000.00与资产相关
2010年 683,000.00 683,000.00与资产相关
知识产权局专利资助费 专项补助拨款2013年 17,000.00 与收益相关
上海市科普教育基地考核资助 专项补助拨款2013年 30,000.00 与收益相关
科研项目费 专项补助拨款2013年 10,000.00 与收益相关
金山区枫泾镇纳税大户企业奖励奖励 拨款2013年 50,000.00 与收益相关
加快自主品牌建设专项资金 专项补助拨款2013年 30,000.00 与资产相关
2013年 10,800.00 与收益相关
企业职工职业培训财政补贴 财政补贴拨款
2012年 40,900.00与收益相关
合计 3,256,352.00 3,227,249.62
(三十七)营业外支出
计入本期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 842,807.67 706,054.72 842,807.67其中：固定资产处置损失 842,807.67 706,054.72 842,807.67其他 117,923.89 34,500.00 117,923.89合计 960,731.56 740,554.72 960,731.56(三十八)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 46,534,775.12 35,121,758.39
递延所得税调整 -5,713,081.26 136,014.54
合计 40,821,693.86 35,257,772.93
财务报表附注第52页
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(三十九)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 116,863,470.35 103,269,050.61本公司发行在外普通股的加权平均数 438,671,492.00 438,671,492.00基本每股收益（元/股） 0.27 0.24
财务报表附注第53页
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普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 438,671,492.00 438,671,492.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 438,671,492.00 438,671,492.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 116,863,470.35 103,269,050.61
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 438,671,492.00 438,671,492.00
稀释每股收益（元/股） 0.27 0.24
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 438,671,492.00 438,671,492.00
可转换债券的影响
股份期权的影响
年末普通股的加权平均数（稀释） 438,671,492.00 438,671,492.00
(四十)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
财务报表附注第54页
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3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 -125.08
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -125.08
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -125.08
(四十一)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
政府补助 12,300,377.00财务费用 3,166,225.94租赁收入 240,000.00营业外收入 1.62合计 15,706,604.562、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
销售及管理费用 167,713,322.05租赁费 15,396,560.00单位往来款 653,949.18财务费用 348,178.81营业外支出 117,923.89合计 184,229,933.93
财务报表附注第55页
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(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 114,645,385.26 101,428,148.22加：资产减值准备 2,158,080.96 -242,304.83固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,661,992.77 46,820,732.00无形资产摊销 1,717,965.31 1,303,665.96长期待摊费用摊销 1,547,911.36 516,548.41处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-260,223.20 279,506.45（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 194,600.00
投资损失（收益以―－‖号填列） -946,680.96 -1,720,967.66递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -5,713,081.26 136,014.54递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -18,630,277.03 -88,853,513.74经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 25,165,067.19 8,195,283.35经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -23,431,883.56 29,469,881.03其他
经营活动产生的现金流量净额 140,108,856.84 97,332,993.732、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 354,370,482.80 421,709,098.11减：现金的期初余额 421,709,098.11 252,256,659.21加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -67,338,615.31 169,452,438.90
财务报表附注第56页
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2、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 354,370,482.80 421,709,098.11其中：库存现金 53,100.15 66,312.46可随时用于支付的银行存款 353,804,451.37 421,639,811.63可随时用于支付的其他货币资金 512,931.28 2,974.02可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 354,370,482.80 421,709,098.11
财务报表附注第57页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）母公司对本公司的对本公司的
母公司名称 关联关系企业类型注册地法定代表人 业务性质 注册资本 本公司最终控制方 组织机构代码持股比例(%) 表决权比例(%)
上海市糖业烟酒（集团）有限公司控股股东国有控股上海 葛俊杰 糖业烟酒 32,114.00 34.88 36.26光明食品（集团）有限公司 132200864光明食品（集团）有限公司 实际控制人国有控股上海 吕永杰 食品销售管理 343,000.00 132238248母公司对本公司持股比例与表决权比例差异的说明：
母公司上海市糖业烟酒（集团）有限公司下属控股子公司上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司持有本公司5,707,932股普通股，占全部股份的1.30%，母公司相应享有1.30%的表决权。
母公司上海市糖业烟酒（集团）有限公司下属控股子公司上海瑞泰静安酒店有限公司持有本公司332,520股普通股，占全部股份的0.08%，母公司相应享有0.08%的表决权。
财务报表附注第58页
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(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）子公司全称 子公司类型 企业类型注册地法定代表人 业务性质 注册资本持股比例(%)表决权比例(%) 组织机构代码上海石库门酿酒有限公司 工业 国有控股 上海 董鲁平 黄酒生产经营 17,700.00 100.00 100.00 134203073上海隆樽酿酒有限公司 工业 国有控股 上海 董鲁平 配制酒生产销售 2,576.63 70.00 70.00 60720515X（港币）
金枫控股（香港）有限公司商业 国有控股 香港 董鲁平 贸易 100.00 100.00
2,000.00
(三) 本公司的合营和联营企业情况
（金额单位：万元）本企业持本企业在被投资单
被投资单位名称 企业类型注册地法定代表人 业务性质 注册资本 关联关系 组织机构代码股比例(%)位表决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
上海顺和通创业投资有限公司 国有控股上海 李远志 投资经营管理 5,000.00 40.00 40.00股东的子公司 75382611-4财务报表附注第59页
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
东方先导（上海）糖酒有限公司 股东的子公司 768375563
东方先导糖酒有限公司 股东的子公司 750552787
光明米业（集团）有限公司 集团兄弟公司 574100385
光明乳业股份有限公司 集团兄弟公司 607360299
光明食品（集团）有限公司 实际控制人 132238248
农工商超市（集团）有限公司 集团兄弟公司 132230940
农工商房地产（集团）股份有限公司 集团兄弟公司 132208268
全兴酒业销售（上海）有限公司 股东的子公司 590372970
上海宝山大华第一食品商店有限公司 股东的子公司 570812422
上海茶叶有限公司 股东的子公司 703232262
上海第一食品连锁发展有限公司 股东的子公司 752915262
上海第一食品杨浦销售有限公司 股东的子公司 79454843x
上海方信包装材料有限公司 集团兄弟公司 66938937x
上海奉贤南桥第一食品商店有限公司 股东的子公司 560121230
上海富尔网络销售有限公司 股东的子公司 631322778
上海冠生园蜂制品有限公司 集团兄弟公司 735417608
上海冠生园国际贸易有限公司 集团兄弟公司 703239560
上海冠生园食品有限公司 集团兄弟公司 607375028
上海冠生园益民食品有限公司 集团兄弟公司 630306020
上海光明商业总公司 集团兄弟公司 133385151
上海海博股份有限公司 集团兄弟公司 132209965
上海海博南浦汽车服务有限公司 集团兄弟公司 132463293
上海好德便利有限公司 集团兄弟公司 703190867
上海虹口第一食品商店有限公司 股东的子公司 580632601
上海嘉定江桥第一食品商店有限公司 股东的子公司 574172936
上海捷强食品销售有限公司 股东的子公司 664318062
上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司股东的子公司 132633379
上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司 股东的子公司 132257473
上海捷强烟草糖酒集团配销中心 股东的子公司 132348068
上海君悦物业管理有限公司 股东的子公司 740566413
上海可的便利店有限公司 集团兄弟公司 132249449
财务报表附注第60页
上海金枫酒业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
上海梅林正广和便利连锁有限公司 集团兄弟公司 132229851
上海农工商配送服务有限公司 股东的子公司 751490805
上海浦东高行第一食品商店有限公司 股东的子公司 588662346
上海浦东三林第一食品商店有限公司 股东的子公司 564806499
上海浦东张杨第一食品商店有限公司 股东的子公司 591660376
上海普陀第一食品商店销售有限公司 股东的子公司 690168344
上海仟果企业管理有限公司 集团兄弟公司 784771240
上海瑞泰虹桥酒店 股东的子公司 132710266
上海瑞泰静安酒店有限公司 股东的子公司 631244343
上海瑞泰投资发展有限公司 股东的子公司 733346738
上海市食品进出口有限公司 集团兄弟公司 132208006
上海天德酒业有限公司 股东的子公司 05297842-2
上海图强劳动服务有限公司 股东的子公司 13467940x
上海伍缘现代杂货有限公司 集团兄弟公司 734588296
上海香可食品有限公司 股东的子公司 607214224
上海新境界食品贸易有限公司 股东的子公司 765567121
上海徐家汇第一食品商店有限公司 股东的子公司 764729379
上海一华贸易有限公司 集团兄弟公司 791409282
上海易和通物流有限公司 股东的子公司 776258551
上海易统食品贸易有限公司 股东的子公司 717857060
上海益民食品一厂有限公司 集团兄弟公司 132295816
上海友谊食品特供有限公司 股东的子公司 133180172
上海跃进现代农业有限公司 集团兄弟公司 740599848
上海正广和企业服务有限公司 集团兄弟公司 688771099
上海正广和网上购物有限公司 集团兄弟公司 631191173
上海中油农工商石油销售有限公司 集团兄弟公司 631060966
绍兴白塔酿酒有限公司 参股公司 778278847
云南文山英茂糖业有限公司 股东的子公司 584826569
浙江汇诚通用印务有限公司 集团兄弟公司 146683705
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
财务报表附注第61页
上海金枫酒业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、采购商品/接受劳务情况
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
决策程序 比例(%) 比例(%)
上海冠生园蜂制品有限公司 食品 市场价格 1,994,158.97 100.00 2,507,503.59 100.00光明米业（集团）有限公司 食品 市场价格 12,207,158.76 10.06 12,392,394.61 9.43上海方信包装材料有限公司 包材 市场价格 19,985.90
上海市糖业烟酒（集团）有
技术服务市场价格 440,500.00 100.00 443,500.00 100.00限公司
浙江汇诚通用印务有限公司 包材 市场价格 6,378,320.29 20.51
全兴酒业销售（上海）有限
白酒 市场价格 472,817.09 100.00
公司
绍兴白塔酿酒有限公司 黄酒 市场价格 14,651,911.85 100.00
合计 36,144,866.96 15,363,384.10
出售商品/提供劳务情况
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及 占同类交易 占同类交易内容 金额 金额
决策程序 比例(%) 比例(%)东方先导糖酒有限公司 黄酒 市场价格 1,846.16 2,805.13
光明米业（集团）有限公司 黄酒 市场价格 8,960.00
农工商超市（集团）有限公司 黄酒 市场价格 61,806,644.34 6.05 54,316,349.26 5.74全兴酒业销售（上海）有限公司 黄酒 市场价格 49,938.46
上海茶叶有限公司 黄酒 市场价格 5,517.95
上海第一食品连锁发展有限公
黄酒 市场价格 1,127,614.97 0.11 1,184,957.77 0.13司
上海富尔网络销售有限公司 黄酒 市场价格 196,204.44 0.02 87,109.23 0.01上海冠生园蜂制品有限公司 黄酒 市场价格 22,646.15
上海冠生园国际贸易有限公司 黄酒 市场价格 99,179.49 0.01 149,158.29 0.02上海冠生园益民食品有限公司 黄酒 市场价格 11,708.21
上海海博南浦汽车服务有限公
黄酒 市场价格 1,144.62
司
上海好德便利有限公司 黄酒 市场价格 5,718,886.15 0.56 6,712,727.72 0.71上海捷强食品销售有限公司 黄酒 市场价格 761,124.82 0.07 801,933.68 0.08
财务报表附注第62页
上海金枫酒业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及 占同类交易 占同类交易内容 金额 金额
决策程序 比例(%) 比例(%)上海捷强烟草糖酒（集团）连锁
黄酒 市场价格 710,079.48 0.08有限公司
上海捷强烟草糖酒（集团）有限
黄酒 市场价格 17,723.08 769.23
公司
上海捷强烟草糖酒集团配销中
黄酒 市场价格 94,259,644.77 9.23 82,367,287.94 8.70心
上海君悦物业管理有限公司 黄酒 市场价格 1,753.85 820.51
上海可的便利店有限公司 黄酒 市场价格 2,039,109.74 0.20 1,655,819.49 0.17上海梅林正广和便利连锁有限
黄酒 市场价格 278,353.85 0.03 336,641.03 0.04公司
上海农工商配送服务有限公司 黄酒 市场价格 10,112.82 2,395.90
上海市食品进出口有限公司 黄酒 市场价格 417,948.72 0.04 197,102.56 0.02上海市糖业烟酒（集团）有限公
黄酒 市场价格 50,217.44 43,642.56
司
上海天德酒业有限公司 黄酒 市场价格 31,843,200.50 3.12
上海新境界食品贸易有限公司 黄酒 市场价格 420,812.31 0.04 202,181.54 0.02上海一华贸易有限公司 黄酒 市场价格 8,615.38 122,461.53 0.01上海易统食品贸易有限公司 黄酒 市场价格 31,516.41
上海友谊食品特供有限公司 黄酒 市场价格 37,874.36 79,013.34 0.01上海跃进现代农业有限公司 黄酒 市场价格 4,779.49
上海正广和企业服务有限公司 黄酒 市场价格 1,615.38
上海正广和网上购物有限公司 黄酒 市场价格 2,269,010.43 0.22 2,516,452.48 0.27东方先导（上海）糖酒有限公司 黄酒 市场价格 358.97
农工商房地产（集团）股份有限
黄酒 市场价格 4,205.13
公司
上海宝山大华第一食品商店有
黄酒 市场价格 820.51
限公司
上海第一食品杨浦销售有限公
黄酒 市场价格 2,051.28
司
上海奉贤南桥第一食品商店有
黄酒 市场价格 987.18
限公司
上海虹口第一食品商店有限公
黄酒 市场价格 987.18
司
财务报表附注第63页
上海金枫酒业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及 占同类交易 占同类交易内容 金额 金额
决策程序 比例(%) 比例(%)上海嘉定江桥第一食品商店有
黄酒 市场价格 1,025.64
限公司
上海浦东高行第一食品商店有
黄酒 市场价格 858.97
限公司
上海浦东三林第一食品商店有
黄酒 市场价格 820.51
限公司
上海浦东张杨第一食品商店有
黄酒 市场价格 1,410.26
限公司
上海普陀第一食品商店销售有
黄酒 市场价格 1,128.21
限公司
上海徐家汇第一食品商店有限
黄酒 市场价格 628.21
公司
上海冠生园食品有限公司 黄酒 市场价格 2,363.08
上海光明商业总公司 黄酒 市场价格 129.23
光明乳业股份有限公司 黄酒 市场价格 841.03
光明食品（集团）有限公司 黄酒 市场价格 82,575.38 0.01上海方信包装材料有限公司 黄酒 市场价格 202,410.26 0.02上海海博股份有限公司 黄酒 市场价格 3,562.05
上海仟果企业管理有限公司 黄酒 市场价格 2,769.23
上海瑞泰虹桥酒店 黄酒 市场价格 2,217.95
上海瑞泰静安酒店有限公司 黄酒 市场价格 1,448.72
上海瑞泰投资发展有限公司 黄酒 市场价格 807.69
上海图强劳动服务有限公司 黄酒 市场价格 76.92
上海香可食品有限公司 黄酒 市场价格 6,384.62
上海易和通物流有限公司 黄酒 市场价格 1,025.64
上海益民食品一厂有限公司 黄酒 市场价格 9,177.95
上海中油农工商石油销售有限
黄酒 市场价格 8,769.23
公司
云南文山英茂糖业有限公司 黄酒 市场价格 20,717.95
合计 201,503,704.29 151,850,267.65
3、本期无关联托管/承包。
财务报表附注第64页
上海金枫酒业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
4、关联租赁情况
公司出租情况：
租赁资产 租赁收益本期确认的出租方名称 承租方名称 租赁起始日租赁终止日
种类 定价依据 租赁收益
上海金枫酒业股上海捷强烟草糖酒（集
营业用房 2007.9.1 2016.8.31 市场价格 178,678.00
份有限公司 团）连锁有限公司
上海金枫酒业股上海捷强烟草糖酒（集
营业用房 2012.12.1 2013.11.30 市场价格 227,432.75
份有限公司 团）连锁有限公司
上海金枫酒业股上海伍缘现代杂货有限
营业用房 2009.11.1 2015.9.30 市场价格 277,800.00
份有限公司 公司
公司承租情况：
租赁资 租赁费定价 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
产种类 依据 租赁费
上海市糖业烟酒上海金枫酒业
办公楼 2013.1.1 2013.12.31 市场价格 3,462,019.38
（集团）有限公司股份有限公司
上海新境界食品贸上海金枫酒业 2012.11.1 2013.10.31
办公楼 市场价格 240,826.11
易有限公司 股份有限公司 2013.11.1 2014.10.31
5、本期无关联担保。
6、本期关联方资金拆借。
7、关联方资产转让情况
本期金额 上期金额
关联交 关联交 关联交易
关联方 占同类交 占同类交易内容 易类型 定价原则 金额 金额
易比例(%) 易比例(%)上海市糖业烟酒（集团）有限公司房屋 出售 市场价格 1,280,638.00 100.00
8、本期无其他关联交易。
财务报表附注第65页
上海金枫酒业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
9、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
上海捷强烟草糖酒集团配销中心 4,457,416.80 5,879,300.71
上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司 353,562.00
上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司 24,920.00 1,255.20 22,512.00 3,698.40上海市糖业烟酒（集团）有限公司 14,582.40
农工商超市（集团）有限公司 33,154,165.20 23,545,019.68
上海好德便利有限公司 2,298,051.20 2,377,560.80
上海友谊食品特供有限公司 40,608.00
上海第一食品连锁发展有限公司 170,430.00 6,144.00 542,457.00 5,280.00上海可的便利店有限公司 998,784.88 848,311.21
上海一华贸易有限公司 15,080.00
上海正广和网上购物有限公司 529,165.20 312,920.00
上海梅林正广和便利连锁有限公司 97,845.46 132,406.58
上海富尔网络销售有限公司 59,494.80 56,935.80
上海新境界食品贸易有限公司 29,160.00 42,120.00
上海市食品进出口有限公司 4,499.99
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
上海冠生园蜂制品有限公司 1,111,651.20光明米业有限责任公司 5,115,555.90上海方信包装材料有限公司 23,383.50浙江汇诚通用印务有限公司 1,680,981.68
其他应付款
上海捷强烟草糖酒集团配销中心 4,908,129.84
农工商超市（集团）有限公司 3,929,219.33 3,250,000.00光明食品（集团）有限公司 1,000,000.00预收账款
上海市食品进出口有限公司 18,000.01
财务报表附注第66页
上海金枫酒业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
10、公司无其他关联方承诺
七、 或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
2013年12月10日，中国证券监督管理委员会以《关于核准上海金枫酒业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1558号），核准了公司非公开发行不超过9,150万股A股股票的申请。
2014年 3月 4日，北京兴华会计师事务所有限责任公司以[2014]京会兴验字第01010010号《验资报告》验证，公司本次非公开发行人民币普通股75,947,700股，每股发行价格7.65元，募集资金总额为人民币580,999,905.00元，已汇入中国国际金融有限公司在中国工商银行股份有限公司北京国贸大厦支行开立的认购账号中。
2014年3月5日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2014]第110406号《验资报告》验证，截至 2014年 3月 4日止，公司共计募集货币资金人民币 580,999,905.00元，扣除与发行有关的承销费用和保荐费用人民币 16,000,000.00元及其他发行费用人民币 1,357,909.69元，公司实际募集资金净额为人民币 563,641,995.31元，其中注册资本人民币 75,947,700.00元，资本溢价人民币487,694,295.31元，计入“资本公积”。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据2014年4月11日公司第八届董事会第七次会议决议，公司以2014年3月非公开发行A股股票75,947,700股后的总股本514,619,192股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 1.00元（含税）,合计分配股利 51,461,919.20元。本次分配方案须经股东大会审议通过后实施。
(三) 其他资产负债表日后事项说明：
本公司无需要披露的日后事项。
财务报表附注第67页
上海金枫酒业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
十、其他重要事项说明
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 非货币性资产交换
本公司无需要披露的非货币性资产交换。
(二) 债务重组
本公司无需要披露的债务重组。
(三) 企业合并
本公司无需要披露的企业合并。
(四) 租赁
1、经营租赁租出
本公司各类租出资产情况如下：
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值房屋及建筑物 2,006,378.24 2,111,288.192、经营租赁租入
（1）根据上海闵行联合发展有限公司与公司子公司上海隆樽酿酒有限公司签订的《场地使用合同》，上海闵行联合发展有限公司将其拥有的上海市闵行经济技术开发区内 A区 A21和 A27分块场地租赁给子公司使用，租赁期自 2006年1月1日至2015年12月31日止，2013年租金为1,382,568.00元。
（2）根据上海市糖业烟酒（集团）与公司签订的《房屋租赁合同》，上海市糖业烟酒（集团）将其拥有的上海市普陀区宁夏路777号海棠大厦3楼南区、9楼、10楼、11楼租赁给本公司使用，租赁期自2013年1月1日起至2013年12月31日止，2013年租金为3,462,019.38元。
（3）根据上海新境界食品贸易有限公司与公司签订的《房屋租赁合同》，上海新境界食品贸易有限公司将其拥有的上海市吴中东路501号内七号楼底层103北侧租赁给本公司使用，租赁期自2012年11月1日起至2013年10月31日止及自2013年11月1日起至2014年10月31日止。2013年租金为240,826.11元。
财务报表附注第68页
上海金枫酒业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（4）公司全资子公司上海石库门酿酒有限公司与上海康长储运有限公司等33家单位签订仓库租赁合同，租赁到期日分别为2011年3月至2014年3月，2013年度总计支付租赁费7,602,602.70元。
(五) 其他需要披露的重要事项
关于土地、房产权属需要披露的重要事项：
1、公司全资子公司上海石库门酿酒有限公司在其持有的位于金山区枫泾镇环西二路18号的宗地上进行扩建项目建设，其中辅助生产厂房尚未取得权证，公司已于2013年12月将环保、消防、卫生等相关部门验收资料递交金山区规划与土地管理局，目前正在该部门办理建设用地土地核验工作。待核验工作完成后，公司将立即向金山区房地产交易中心提交办理权属证明的相关申请文件。
2、金山区枫泾镇白牛路 70号、青浦区朱家角镇北大街 1号及金山区枫泾镇钱明村7组三处房屋。
金山区枫泾镇白牛路70号、青浦区朱家角镇北大街1号及金山区枫泾镇钱明村7组三处土地的地上建筑物系公司2000年配股时，控股股东上海市糖业烟酒（集团）有限公司作为对价认购新股时注入公司的一部分实物资产。当时进行资产评估时，上述三处土地的土地使用权未包括在内。配股完成后，该三处土地的地上建筑物所有权归属上海金枫酿酒公司（后更名为上海石库门酿酒有限公司），但土地使用权仍然归属于上海市糖业烟酒（集团）有限公司，并由上海石库门酿酒有限公司使用至今。
由于办理房地产权证只能房、地合一办理，因此上述三处房地产权属登记仍在上海市糖业烟酒（集团）有限公司名下。
针对上述房产证持有人与房产实际使用人不一致的情况，经主管土地和房产部门出具的说明，上述房产用地均由于规划原因，不再作为工业用地使用，土地使用权和房产使用权无法办理交易手续。
3、公司控股子公司上海隆樽酿酒有限公司目前向上海闵行联合发展有限公司租用闵行经济技术开发区内场地作为主要生产基地，其厂房实际由上海隆樽酿酒有限公司建造并使用，归上海隆樽酿酒有限公司所有，且地面建筑所产生的经济利益亦归上海隆樽酿酒有限公司所有，但未取得权属证明。为了尽快完善相关土地、房产权属问题，公司将在场地租赁合同到期前，将上海隆樽酿酒有限公司整体搬迁至金山区枫泾镇工业园区内，不再使用上述房屋。
财务报表附注第69页
上海金枫酒业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
4、位于朱家角镇酒龙路190号淀山湖酒厂厂区对面、上海市金山区枫泾镇枫南村1组及青浦区朱家角镇的三处房屋土地。上述三处房屋土地因缺少相关报建文件等历史原因未能办理房产证。为了尽快完善相关土地、房产权属问题，公司将在非公开发行股票的募集资金投资项目“新增 10万千升新型高品质黄酒技术改造配套项目（二期）”建成后将不再使用该三处房屋土地。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 80,508,970.15 100.00 78,287,973.50 96.97
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3年以上 2,449,826.88 3.03 2,449,826.88 100.00合计 80,508,970.15 100.00 80,737,800.38 100.00 2,449,826.88
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
账龄组合 80,508,970.15 100.00 80,737,800.38 100.00 2,449,826.88 3.03组合小计 80,508,970.15 100.00 80,737,800.38 100.00 2,449,826.88 3.03单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 80,508,970.15 100.00 80,737,800.38 100.00 2,449,826.88
财务报表附注第70页
上海金枫酒业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 80,508,970.15 100.00 78,287,973.50 96.97
1－2年
2－3年
3年以上 2,449,826.88 3.03 2,449,826.88合计 80,508,970.15 100.00 80,737,800.38 100.00 2,449,826.883、本期无转回或收回应收账款情况
4、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
应收账款72家客户 货款 2,449,826.88 无法收回 否
5、期末数中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
上海市糖业烟酒（集团）
14,582.40
有限公司
6、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例(%)
农工商超市(集团)有限公司 集团兄弟公司 33,154,165.201年以内 41.18
联华超市股份有限公司 非关联方 11,517,406.661年以内 14.31
上海海烟物流发展有限公司 非关联方 10,677,864.001年以内 13.26
上海捷强烟草糖酒集团配销中心 集团兄弟公司 4,457,416.801年以内 5.54
上海易初莲花连锁超市有限公司 非关联方 3,645,349.861年以内 4.53
合计 63,452,202.52 78.82
财务报表附注第71页
上海金枫酒业股份有限公司
2013年度
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7、应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
农工商超市（集团）有限公司 集团兄弟公司 33,154,165.20 41.18上海第一食品连锁发展有限公司 股东的子公司 161,262.00 0.20上海富尔网络销售有限公司 股东的子公司 59,494.80 0.07上海好德便利有限公司 集团兄弟公司 2,298,051.20 2.85上海捷强烟草糖酒集团配销中心 股东的子公司 4,457,416.80 5.54上海可的便利店有限公司 集团兄弟公司 998,784.88 1.24上海梅林正广和便利连锁有限公司 集团兄弟公司 97,845.46 0.12上海市糖业烟酒（集团）有限公司 控股股东 14,582.40 0.02上海新境界食品贸易有限公司 股东的子公司 29,160.00 0.04上海正广和网上购物有限公司 集团兄弟公司 529,165.20 0.66合计 41,799,927.94 51.928、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
9、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款。
10、本期无以应收款项为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债。
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%） （%）1年以内（含1年） 251,219,723.77 99.99 237,303,167.50 99.99
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3年以上 24,850.00 0.01 24,850.00 100.00 24,850.00 0.01 24,850.00 100.00合计 251,244,573.77 100.00 24,850.00 237,328,017.50 100.00 24,850.00
财务报表附注第72页
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2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合 251,244,573.77 100.00 24,850.00 0.01 237,328,017.50 100.00 24,850.00 0.01组合小计 251,244,573.77 100.00 24,850.00 0.01 237,328,017.50 100.00 24,850.00 0.01单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 251,244,573.77 100.00 24,850.00 237,328,017.50 100.00 24,850.00
其他应收款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 251,219,723.77 99.99 237,303,167.50 99.99
1－2年
2－3年
3年以上 24,850.00 0.01 24,850.00 24,850.00 0.01 24,850.00合计 251,244,573.77 100.00 24,850.00 237,328,017.50 100.00 24,850.00期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、本期无转回或收回其他应收款。
财务报表附注第73页
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4、本报告期无实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、金额较大的其他应收款
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
上海石库门酿酒有限公司全资子公司 251,000,000.001年以内 99.90往来款
7、应收关联方账款情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
上海石库门酿酒有限公司 全资子公司 251,000,000.00 99.90
8、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9、本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款。
10、本期无以其他应收款为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债。
11、期末余额中无应收政府补助。
财务报表附注第74页
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况 单位：人民币元在被投资单位持股比例 本期计核算 在被投资单位 在被投资单位 减值 本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 与表决权比例不一致的 提减值方法 持股比例(%) 表决权比例(%) 准备 红利说明 准备联营企业：
上海顺和通创业投资有限公司 权益法 20,000,000.00 18,225,037.93 70,537.12 18,295,575.05 40.00 40.00
权益法小计 20,000,000.00 18,225,037.93 70,537.12 18,295,575.05
子公司：
上海石库门酿酒有限公司 成本法 232,324,965.69 232,324,965.69 232,324,965.69 100.00 100.00 74,000,000.00上海隆樽酿酒有限公司 成本法 18,562,567.24 18,562,567.24 18,562,567.24 70.00 70.00
金枫控股（香港）有限公司 成本法 39,540.00 39,540.00 39,540.00 100.00 100.00
其他被投资单位：
上海长江经济联合发展有限公司 成本法 700,000.00 700,000.00 700,000.00 18,500.00山东省东方糖业有限公司 成本法 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 14.00 14.00
上海万宏食品有限公司 成本法 2,850,000.00 2,850,000.00 2,850,000.00 19.00 19.00
绍兴白塔酿酒有限公司 成本法 10,790,000.00 10,790,000.00 10,790,000.00 20.00 20.00
成本法小计 268,067,072.93 257,237,532.93 10,829,540.00 268,067,072.93 74,018,500.00合计 288,067,072.93 275,462,570.86 10,900,077.12 286,362,647.98 74,018,500.00注：本期公司出资1,079万元对绍兴白塔酿酒有限公司进行投资，取得该公司20%的股权，因2013年度本公司未参与绍兴白塔酿酒有限公司的财务和经营决策，对其不存在重大影响，故2013年度公司对绍兴白塔酿酒有限公司的股权投资采用成本法核算。
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2、本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,022,149,917.17 946,891,409.18其他业务收入 302,677.88 289,802.33营业成本 803,084,313.58 743,604,557.132、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
批发 1,020,581,826.42 802,045,608.37 945,383,335.47 742,509,314.02租赁 1,568,090.75 750,013.06 1,508,073.71 843,718.62合计 1,022,149,917.17 802,795,621.43 946,891,409.18 743,353,032.643、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄酒 1,020,368,190.52 801,926,464.54 945,383,335.47 742,509,314.02其他 1,781,726.65 869,156.89 1,508,073.71 843,718.62合计 1,022,149,917.17 802,795,621.43 946,891,409.18 743,353,032.644、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海市内 951,829,497.09 736,915,626.61 865,381,140.82 671,294,186.57上海市外 70,320,420.08 65,879,994.82 81,510,268.36 72,058,846.07合计 1,022,149,917.17 802,795,621.43 946,891,409.18 743,353,032.64
财务报表附注第76页
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5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海龙川酒业发展有限公司 137,340,342.37 13.43上海捷强烟草糖酒集团配销中心 94,259,644.77 9.22上海海烟物流发展有限公司 66,178,656.66 6.47农工商超市(集团)有限公司 61,806,644.34 6.05上海良源特种食品有限公司 53,157,721.33 5.20合计 412,743,009.47 40.37(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 74,018,500.00 1,257,500.00权益法核算的长期股权投资收益 70,537.12 140,338.89其他 857,643.84 323,128.77合计 74,946,680.96 1,720,967.662、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
上海长江经济联合发展有限公司 18,500.00 17,500.00
山东省东方糖业有限公司 385,000.00
上海万宏食品有限公司 855,000.00
上海石库门酿酒有限公司 74,000,000.00
合计 74,018,500.00 1,257,500.00
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
上海顺和通创业投资有限公司 70,537.12 140,338.89实现利润
财务报表附注第77页
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(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 89,233,281.19 32,176,567.91加：资产减值准备 -20,712.00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 559,879.38 433,003.85无形资产摊销 1,108,445.59 694,146.24长期待摊费用摊销 1,547,911.36 367,436.40处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-559.50 10,486.48益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 54,600.00
投资损失（收益以―－‖号填列） -74,946,680.96 -1,720,967.66递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -3,698,227.62 5,178.00递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -360,778.16 -69,097.85经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -18,849,820.82 -85,002,090.86经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 40,024,016.83 113,951,045.07其 他
经营活动产生的现金流量净额 34,672,067.29 60,824,995.582、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 306,969,523.38 285,185,493.87减：现金的期初余额 285,185,493.87 228,972,396.36加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,784,029.51 56,213,097.51
财务报表附注第78页
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十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明非流动资产处置损益 260,223.20越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
3,256,352.00受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -117,922.27其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -849,663.23少数股东权益影响额（税后） -2,387.02合计 2,546,602.68
财务报表附注第79页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.07 0.27 0.27扣除非经常性损益后归属于公司
8.87 0.26 0.26普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额 变动比
报表项目 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）率(%)
货币资金 354,370,482.80 421,709,098.11 -15.97归还短期借款所致
预付款项 10,141,716.42 4,237,021.92 139.36预付承销费所致
投资性房地产 14,148,200.74 100.00出租的房屋土地转入
部分房产转入投资性房地
固定资产 377,852,082.84 417,122,223.89 -9.41
产核算所致
长期股权投资 35,435,575.05 24,575,037.93 44.19新增投资所致
在建工程 8,034,479.76 681,589.09 1078.79新增项目所致
递延所得税资产 7,545,544.35 1,832,463.09 311.77期末未发放工资调整所致
短期借款 130,000,000.00 -100.00短期借款归还所致
预收款项 5,136,071.95 2,247,049.82 128.57货款结算所致
应付职工薪酬 24,281,210.38 16,885,143.62 43.80发放时间差所致
其他应付款 48,886,487.13 31,029,121.70 57.55预提的促消费增加所致
其他非流动负债 15,584,025.00 6,840,000.00 127.84收到政府补助
营业收入 1,025,854,990.93 951,180,160.77 7.85销售增长所致
营业成本 476,749,172.51 442,517,414.54 7.74销售增长所致
销售费用 197,730,213.08 170,852,044.94 15.73销售增长所致
财务报表附注第80页
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期末余额 年初余额 变动比
报表项目 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）率(%)
资产减值损失 2,158,080.96 -242,304.83 -990.65计提存货跌价准备
所得税费用 40,821,693.86 35,257,772.93 15.78利润总额增长所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月11日批准报出。
上海金枫酒业股份有限公司二〇一四年四月十一日
财务报表附注第81页