深圳奥特迅电力设备股份有限公司
审计报告
大华审字[2016]005531号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-73
审计报告
大华审字[2016]005531号深圳奥特迅电力设备股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳奥特迅电力设备股份有限公司(以下简称奥特迅公司)财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是奥特迅公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
大华审字[2016]005531号审计报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，奥特迅公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥特迅公司 2015年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张兴
中国注册会计师：张熹
中国·北京
二〇一六年四月二十日
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深圳奥特迅电力设备股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 171,343,413.84 184,207,296.65以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- -融资产
应收票据 注释2 7,686,441.98 10,282,680.00应收账款 注释3 278,324,831.64 328,535,914.54预付款项 注释4 11,437,973.94 5,651,042.05应收利息 注释5 81,369.86 191,997.26应收股利 - -其他应收款 注释6 20,653,708.42 20,107,635.22存货 注释7 219,846,581.36 186,974,081.20划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 注释8 34,099,611.69 6,542,950.53流动资产合计 743,473,932.73 742,493,597.45非流动资产：
可供出售金融资产 注释9 10,000,000.00 10,000,000.00持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 - -投资性房地产 - -固定资产 注释10 154,521,760.56 22,525,648.78在建工程 注释11 19,016,094.37 133,032,211.88工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 注释12 38,622,010.22 33,184,545.05开发支出 注释13 11,221,465.50 7,497,147.14商誉 - -长期待摊费用 注释14 2,004,079.23 2,374,865.99递延所得税资产 注释15 25,660,987.06 16,835,217.06其他非流动资产 注释16 4,956,128.54 900,000.00非流动资产合计 266,002,525.48 226,349,635.90资产总计 1,009,476,458.21 968,843,233.35企业法定代表人：廖晓霞 主管会计工作负责人：吴云虹 会计机构负责人：陈涛
财务报表第1页
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释17 - 16,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- -金融负债
应付票据 注释18 60,316,054.26 23,702,696.68应付账款 注释19 85,420,977.01 101,684,478.54预收款项 注释20 17,750,297.08 15,308,318.25应付职工薪酬 注释21 9,534,516.59 11,450,362.89应交税费 注释22 15,813,340.59 10,652,805.63应付利息 注释23 - 35,200.00应付股利 - -其他应付款 注释24 14,837,070.48 14,783,779.52划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 203,672,256.01 193,617,641.51非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 注释25 27,761,205.19 10,490,000.00递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 27,761,205.19 10,490,000.00负债合计 231,433,461.20 204,107,641.51股东权益：
股本 注释26 220,663,130.00 219,449,100.00资本公积 注释27 307,336,276.12 280,370,347.86减：库存股 注释28 7,044,960.00 1,248,000.00其他综合收益 注释29 122,060.04 125,392.16专项储备 - -盈余公积 注释30 56,468,773.19 52,031,177.51未分配利润 注释31 199,033,634.58 211,761,480.96归属于母公司股东权益合计 776,578,913.93 762,489,498.49少数股东权益 1,464,083.08 2,246,093.35股东权益合计 778,042,997.01 764,735,591.84负债和股东权益总计 1,009,476,458.21 968,843,233.35企业法定代表人：廖晓霞 主管会计工作负责人：吴云虹 会计机构负责人：陈涛
财务报表第2页
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
合并利润表
2015年度
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 343,762,698.99 457,956,296.47其中：营业收入 注释32 343,762,698.99 457,956,296.47利息收入 - -二、营业总成本 340,164,369.10 376,306,025.53其中：营业成本 注释32 228,149,385.95 268,421,310.20利息支出 - -营业税金及附加 注释33 2,954,274.31 3,450,172.65销售费用 注释34 51,363,835.09 46,299,087.44管理费用 注释35 60,300,306.94 59,536,192.94财务费用 注释36 -2,883,918.29 -4,435,048.29资产减值损失 注释37 280,485.10 3,034,310.59加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释38 - 746,465.75其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -汇兑收益 - -三、营业利润 3,598,329.89 82,396,736.69加：营业外收入 注释39 9,389,274.70 10,619,021.92其中：非流动资产处置利得 712.11 106,692.38减：营业外支出 注释40 144,268.05 1,412,032.01其中：非流动资产处置损失 1,416.67 -四、利润总额 12,843,336.54 91,603,726.60减：所得税费用 注释41 4,063,589.80 10,432,248.18五、净利润 8,779,746.74 81,171,478.42其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -归属于母公司所有者的净利润 9,561,757.01 81,687,808.08少数股东损益 -782,010.27 -516,329.66六、其他综合收益的税后净额 -3,332.12 145,601.00（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.001、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
- -动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
- -其他综合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 -3,332.12 145,601.001、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
- -的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
- -损益
4、现金流量套期损益的有效部分 - -5、外币财务报表折算差额 注释29 -3,332.12 145,601.00七、综合收益总额 8,776,414.62 81,317,079.42归属于母公司所有者的综合收益总额 9,558,424.89 81,833,409.08归属于少数股东的综合收益总额 -782,010.27 -516,329.66八、每股收益： - -（一）基本每股收益 0.0438 0.3734（二）稀释每股收益 0.0436 0.3708企业法定代表人：廖晓霞 主管会计工作负责人：吴云虹 会计机构负责人：陈涛
财务报表第3页
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
合并现金流量表
2015年度
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 430,963,822.44 399,399,939.34收到的税费返还 8,477,060.78 7,488,587.71收到其他与经营活动有关的现金 注释42 46,497,388.43 38,183,568.49经营活动现金流入小计 485,938,271.65 445,072,095.54购买商品、接受劳务支付的现金 265,426,020.31 275,143,056.41支付给职工以及为职工支付的现金 73,468,987.51 60,496,783.74支付的各项税费 41,852,631.21 43,061,918.05支付其他与经营活动有关的现金 注释42 77,049,083.87 78,190,824.17经营活动现金流出小计 457,796,722.90 456,892,582.37经营活动产生的现金流量净额 注释43 28,141,548.75 -11,820,486.83二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 193,000,000.00 65,000,000.00取得投资收益收到的现金 3,080,958.90 746,465.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
1,300.00 365,000.00现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 注释42 17,850,000.00 3,790,000.00投资活动现金流入小计 213,932,258.90 69,901,465.75购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
24,893,509.55 39,203,845.16现金
投资支付的现金 223,000,000.00 10,000,000.00质押贷款净增加额 - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 247,893,509.55 49,203,845.16投资活动产生的现金流量净额 -33,961,250.65 20,697,620.59三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 27,375,312.78 6,675,702.75其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 1,500,000.00取得借款收到的现金 - 16,000,000.00发行债券收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金 注释42 107,475.46 1,123,542.46筹资活动现金流入小计 27,482,788.24 23,799,245.21偿还债务支付的现金 16,000,000.00 -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,196,168.00 11,463,695.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流出小计 34,196,168.00 11,463,695.00筹资活动产生的现金流量净额 -6,713,379.76 12,335,550.21四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -993.77 -19,041.43五、现金及现金等价物净增加额 注释43 -12,534,075.43 21,193,642.54加：期初现金及现金等价物余额 注释43 183,877,489.27 162,683,846.73六、期末现金及现金等价物余额 注释43 171,343,413.84 183,877,489.27企业法定代表人：廖晓霞 主管会计工作负责人：吴云虹 会计机构负责人：陈涛
财务报表第4页
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 本期金额
归属于母公司股东权益
少数股东
其他综合专项 股东权益合计股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 权益
收益 储备
一、上期期末余额 219,449,100.00 280,370,347.86 1,248,000.00 125,392.16 - 52,031,177.51 211,761,480.96 2,246,093.35 764,735,591.84加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本期期初余额 219,449,100.00 280,370,347.86 1,248,000.00 125,392.16 - 52,031,177.51 211,761,480.96 2,246,093.35 764,735,591.84三、本期增减变动金额 1,214,030.00 26,965,928.26 5,796,960.00 -3,332.12 - 4,437,595.68 -12,727,846.38 -782,010.27 13,307,405.17（一）综合收益总额 - - - -3,332.12 - - 9,561,757.01 -782,010.27 8,776,414.62（二）股东投入和减少资本 1,214,030.00 26,965,928.26 5,796,960.00 - - - - - 22,382,998.26 1.股东投入资本 1,214,030.00 28,302,460.80 5,796,960.00 - - - - - 35,313,450.802．股份支付计入股东权益的金额 - -6,013,268.61 - - - - - - -6,013,268.613．其他 - 4,676,736.07 - - - - - - 4,676,736.07（三）利润分配 - - - - - 4,437,595.68 -22,289,603.39 - -17,852,007.711．提取盈余公积 - - - - - 4,437,595.68 -4,437,595.68 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - -17,556,168.00 - -17,556,168.004．其他 - - - - - - -295,839.71 - -295,839.71（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净
- - - - - - - - -负债或净资产所产生的变动
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 上期金额
归属于母公司股东（或股东）权益
少数股东
其他综合专项 股东权益合计股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 权益
收益 储备
一、上期期末余额 109,356,950.00 366,393,821.30 - -20,208.84 - 39,202,280.18 154,693,525.03 1,262,423.01 670,888,790.68加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本期期初余额 109,356,950.00 366,393,821.30 - -20,208.84 - 39,202,280.18 154,693,525.03 1,262,423.01 670,888,790.68三、本期增减变动金额 110,092,150.00 -86,023,473.44 1,248,000.00 145,601.00 - 12,828,897.33 57,067,955.93 983,670.34 93,846,801.16（一）综合收益总额 - - - 145,601.00 - - 81,687,808.08 -516,329.66 81,317,079.42（二）股东投入和减少资本 735,200.00 22,090,891.41 1,248,000.00 - - - - 1,500,000.00 23,078,091.41 1.股东投入资本 735,200.00 6,734,432.00 - - - - - 1,500,000.00 8,969,632.002．股份支付计入股东权益的金额 - 15,356,459.41 1,248,000.00 - - - - - 14,108,459.413．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - 12,828,897.33 -24,619,852.15 - -11,790,954.821．提取盈余公积 - - - - - 12,828,897.33 -12,828,897.33 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - -10,935,695.00 - -10,935,695.004．其他 - - - - - - -855,259.82 - -855,259.82（四）股东权益内部结转 109,356,950.00 -109,356,950.00 - - - - - - -1．资本公积转增股本 109,356,950.00 -109,356,950.00 - - - - - - -2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负
- - - - - - - - -债或净资产所产生的变动
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
资产负债表
2015年12月31日
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十三 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 156,717,456.13 178,714,481.29以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
- -资产
应收票据 7,461,241.98 10,282,680.00应收账款 注释1 277,258,562.88 328,663,709.23预付款项 11,141,945.83 5,410,966.17应收利息 81,369.86 191,997.26应收股利 - -其他应收款 注释2 125,974,533.75 73,550,768.71存货 216,882,404.15 184,846,089.38划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 33,029,116.19 5,115,218.67流动资产合计 828,546,630.77 786,775,910.71非流动资产：
可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释3 70,367,411.48 65,367,411.48投资性房地产 - -固定资产 151,385,594.87 20,414,877.57在建工程 19,016,094.37 132,959,021.69工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 37,136,457.38 32,493,049.42开发支出 10,434,901.85 6,649,794.45商誉 - -长期待摊费用 1,605,406.46 1,802,995.72递延所得税资产 17,258,603.29 8,719,606.35其他非流动资产 3,836,372.54 900,000.00非流动资产合计 321,040,842.24 279,306,756.68资产总计 1,149,587,473.01 1,066,082,667.39企业法定代表人：廖晓霞 主管会计工作负责人：吴云虹 会计机构负责人：陈涛
财务报表第7页
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十三 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 - 16,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
- -负债
应付票据 60,316,054.26 23,702,696.68应付账款 143,733,899.09 146,882,834.11预收款项 24,249,057.08 14,369,318.25应付职工薪酬 7,069,342.35 7,822,496.77应交税费 11,811,238.63 4,937,477.14应付利息 - 35,200.00应付股利 - -其他应付款 117,574,421.06 110,204,785.98划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 364,754,012.47 323,954,808.93非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 19,080,640.33 10,490,000.00递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 19,080,640.33 10,490,000.00负债合计 383,834,652.80 334,444,808.93股东权益：
股本 220,663,130.00 219,449,100.00资本公积 307,336,276.12 280,370,347.86减：库存股 7,044,960.00 1,248,000.00其他综合收益 - -专项储备 - -盈余公积 51,442,698.31 47,005,102.63未分配利润 193,355,675.78 186,061,307.97股东权益合计 765,752,820.21 731,637,858.46负债和股东权益总计 1,149,587,473.01 1,066,082,667.39企业法定代表人：廖晓霞 主管会计工作负责人：吴云虹 会计机构负责人：陈涛
财务报表第8页
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
利润表
2015年度
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十三 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 340,893,510.87 459,199,076.55减：营业成本 注释4 277,077,941.63 326,994,438.63营业税金及附加 1,453,397.29 1,714,178.03销售费用 50,221,613.58 45,049,143.37管理费用 36,596,636.47 43,087,689.35财务费用 -2,875,245.53 -4,426,646.07资产减值损失 314,026.31 3,014,647.76加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释5 48,235,520.46 48,516,678.48其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -二、营业利润 26,340,661.58 92,282,303.96加：营业外收入 740,378.78 369,891.38其中：非流动资产处置利得 712.11 106,692.38减：营业外支出 144,208.86 1,002,951.28其中：非流动资产处置损失 1,416.67 -三、利润总额 26,936,831.50 91,649,244.06减：所得税费用 -2,647,139.70 6,123,261.88四、净利润 29,583,971.20 85,525,982.18五、其他综合收益的税后净额 - -（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
- -益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的
- -变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益
- -的其他综合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - -1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损
- -益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资
- -产损益
4、现金流量套期损益的有效部分 - -5、外币财务报表折算差额 - -六、综合收益总额 29,583,971.20 85,525,982.18七、每股收益：
（一）基本每股收益 - -（二）稀释每股收益 - -企业法定代表人：廖晓霞 主管会计工作负责人：吴云虹 会计机构负责人：陈涛
财务报表第9页
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
现金流量表
2015年度
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十三 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 443,193,741.40 400,557,858.98收到的税费返还 - 54,352.69收到其他与经营活动有关的现金 68,682,706.80 77,928,034.00经营活动现金流入小计 511,876,448.20 478,540,245.67购买商品、接受劳务支付的现金 264,902,064.52 314,461,760.97支付给职工以及为职工支付的现金 41,299,177.82 25,694,572.97支付的各项税费 18,172,070.84 17,792,533.22支付其他与经营活动有关的现金 162,833,305.20 114,110,275.76经营活动现金流出小计 487,206,618.38 472,059,142.92经营活动产生的现金流量净额 注释6 24,669,829.82 6,481,102.75二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 193,000,000.00 65,000,000.00取得投资收益收到的现金 3,080,958.90 746,465.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,300.00 365,000.00收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
- -净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,000,000.00 3,790,000.00投资活动现金流入小计 205,082,258.90 69,901,465.75购建固定资产、无形资产和其他长期资产
16,598,451.28 36,849,012.51支付的现金
投资支付的现金 228,000,000.00 10,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金
- 20,000,000.00净额
支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 244,598,451.28 66,849,012.51投资活动产生的现金流量净额 -39,516,192.38 3,052,453.24三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 27,375,312.78 5,175,702.75取得借款收到的现金 - 16,000,000.00发行债券收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,123,542.46筹资活动现金流入小计 27,375,312.78 22,299,245.21偿还债务支付的现金 16,000,000.00 -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,196,168.00 11,463,695.00支付其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流出小计 34,196,168.00 11,463,695.00筹资活动产生的现金流量净额 -6,820,855.22 10,835,550.21四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 注释6 -21,667,217.78 20,369,106.20加：期初现金及现金等价物余额 注释6 178,384,673.91 158,015,567.71六、期末现金及现金等价物余额 注释6 156,717,456.13 178,384,673.91企业法定代表人：廖晓霞 主管会计工作负责人：吴云虹 会计机构负责人：陈涛
财务报表第10页
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股东权益变动表
2015年度
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 本期金额
其他综合专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计收益 储备
一、上期期末余额 219,449,100.00 280,370,347.86 1,248,000.00 - - 47,005,102.63 186,061,307.97 731,637,858.46加：会计政策变更 - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - -其他 - - - - - - - -二、本期期初余额 219,449,100.00 280,370,347.86 1,248,000.00 - - 47,005,102.63 186,061,307.97 731,637,858.46三、本期增减变动金额 1,214,030.00 26,965,928.26 5,796,960.00 - - 4,437,595.68 7,294,367.81 34,114,961.75（一）综合收益总额 - - - - - - 29,583,971.20 29,583,971.20（二）股东投入和减少资本 1,214,030.00 26,965,928.26 5,796,960.00 - - - - 22,382,998.26 1.股东投入资本 1,214,030.00 28,302,460.80 5,796,960.00 - - - - 23,719,530.802．股份支付计入股东权益的金额 - -6,013,268.61 - - - - - -6,013,268.613．其他 - 4,676,736.07 - - - - - 4,676,736.07（三）利润分配 - - - - - 4,437,595.68 -22,289,603.39 -17,852,007.711．提取盈余公积 - - - - - 4,437,595.68 -4,437,595.68 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - -17,556,168.00 -17,556,168.004．其他 - - - - - - -295,839.71 -295,839.71（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - -2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - -或净资产所产生的变动
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
股东权益变动表
2015年度
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 上期金额
股本 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上期期末余额 109,356,950.00 366,393,821.30 - - - 34,176,205.30 125,155,177.94 635,082,154.54加：会计政策变更 - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - -其他 - - - - - - - -二、本期期初余额 109,356,950.00 366,393,821.30 - - - 34,176,205.30 125,155,177.94 635,082,154.54三、本期增减变动金额 110,092,150.00 -86,023,473.44 1,248,000.00 - - 12,828,897.33 60,906,130.03 96,555,703.92（一）综合收益总额 - - - - - - 85,525,982.18 85,525,982.18（二）股东投入和减少资本 735,200.00 22,090,891.41 1,248,000.00 - - - - 21,578,091.41 1.股东投入资本 735,200.00 6,734,432.00 - - - - - 7,469,632.002．股份支付计入股东权益的金额 - 15,356,459.41 1,248,000.00 - - - - 14,108,459.413．其他 - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - 12,828,897.33 -24,619,852.15 -11,790,954.821．提取盈余公积 - - - - - 12,828,897.33 -12,828,897.33 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - -10,935,695.00 -10,935,695.004．其他 - - - - - - -855,259.82 -855,259.82（四）股东权益内部结转 109,356,950.00 -109,356,950.00 - - - - - -1．资本公积转增股本 109,356,950.00 -109,356,950.00 - - - - - -2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债或
- - - - - - - -净资产所产生的变动
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
2015年度
财务报表附注
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
2015年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳奥特迅电力设备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2006年9
月经中华人民共和国商务部商资批〔2006〕2426号《商务部关于同意深圳奥特迅电力设备有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准，由欧华实业有限公司、深圳市盛能投资管理有限公司、深圳市宁泰科技投资有限公司、深圳市奥特迅电子有限公司（后更名为深圳市欧立电子有限公司）、深圳市大方正祥贸易有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：91440300618932504U，并于2008年5月6日在深圳证券交易所中小企业板上市。
经过历年的派送红股、转增股本，截至2015年12月31日，本公司累计发行股本总数22,066.31万股，注册地址：深圳市南山区高新南一道29号厂房南座二层D区，总部地址：深圳市南山区高新南一道29号厂房南座二层D区，新办公地址：深圳市南山区高新技术产业园北区松坪山路3号奥特迅电力大厦。母公司为欧华实业有限公司，本公司最终实际控制人为廖晓霞女士。
(二)经营范围
许可经营项目：交直流电源成套设备、电力监测设备、电动汽车充电设施、电能质量治理设备、储能及微网系统、电力自动化保护设备以及其它电力电子类装置的研发、生产经营；
并提供相关软件开发和技术服务。
(三)公司业务性质和主要经营活动
公司所属行业为电力自动化电源行业，公司主要产品是微机控制高频开关直流电源系统、电力专用UPS电源与电力专用逆变电源系统、电力用直流和交流一体化不间断电源设备、电动汽车快速充电设备、核电厂1E级(核安全级)高频开关直流充电装置、电力监测设备、智能微网系统、通信用高压直流电源系统、电能质量治理设备等产品以及提供运行设备维护服务。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2016年4月20日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共8户，具体包括：
财务报表附注第1页
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
2015年度
财务报表附注
表决权比例公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）
（%）
深圳市奥特迅科技有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00奥特迅（香港）有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00北京奥特迅科技有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00西安奥特迅电力电子技术有限公司 控股子公司 1级 90.00 90.00深圳市奥特迅软件有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00深圳市鹏电跃能能源技术有限公司 控股子公司 1级 90.00 90.00深圳市奥特迅电气制造有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00深圳前海奥特迅新能源服务有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比新增深圳前海奥特迅新能源服务有限公
司。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
财务报表附注第2页
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制
财务报表附注第3页
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
2015年度
财务报表附注
方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
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日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
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未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
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金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
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1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
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息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
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（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于200万元，其他应收款余额大于50万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项。
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单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款组合1：账龄分析法组合
项的账龄进行信用风险组合分类
根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不计提坏账准备。
组合2：特殊风险组合
组合核算内容包括：政府部门保证金、租赁保证金和关联方往来等。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
1）采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5.00 5.001－2年 10.00 10.002－3年 20.00 20.003－4年 30.00 30.004－5年 50.00 50.005年以上 100.00 100.002）采用特殊风险组合计提坏账的
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
特殊风险组合 0.00 0.003．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
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材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
2．存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价。原材料发出时按加权平均法结转成本；对发出商品及产成品采用个别计价法确定其实际成本。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十三)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
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2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十四)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
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险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
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被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
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将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
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与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
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他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 年限平均法 20.00-40.00 10.00 2.25-4.50机器设备 年限平均法 10.00 10.00 9.00生产调试设备 年限平均法 5.00 10.00 18.00运输工具 年限平均法 5.00 10.00 18.00办公设备及其他 年限平均法 5.00 10.00 18.00（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
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允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十七)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
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价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年受益期限
技术使用权 3年受益期限
软件 10年受益期限
商标注册费 10年受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
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以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
本公司根据新产品、新技术、新工艺开发和产品改进项目开发管理的流程，将其内部研究开发项目划分为研究阶段和开发阶段。其中市场调研、项目策划、计划阶段作为研究阶段；
项目立项后的实施、执行、验收阶段作为开发阶段。
本公司研究阶段起点为新产品、新技术、新工艺开发的市场调研、技术可行性分析；终点为项目经评估后由研发中心提交立项申请书，表明产品决策委员会判断该项目在技术上、商业上等具有可行性。开发阶段的起点为经批准产品立项申请书，项目开始实施；终点为项目从客户处得到书面关于产品的确认、属于专有技术项目的取得项目验收报告、属于专利权的取得国家专利机构颁发的专利权证书。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
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产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
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其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
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在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十五)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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公司在具体业务中，根据合同约定需要安装调试的商品，收入确认以获得客户对商品安装调试的验收证明为收入确认时点；根据合同约定无需安装调试的商品，收入确认以商品发出为收入确认时点。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
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4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十六)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
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府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
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（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（3）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)重要会计政策、会计估计的变更
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1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
产品、原材料销售收入 17%增值税
维护、技术开发收入 6%应税营业收入 5%营业税
安装收入 3%城市维护建设税 实缴流转税税额 7%教育费附加 实缴流转税税额 3%地方教育费附加 实缴流转税税额 2%堤围费 产品、原材料销售收入 0.08%2、企业所得税
报告期内不同纳税主体所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
深圳奥特迅电力设备股份有限公司 15%深圳市奥特迅科技有限公司 15%奥特迅（香港）有限公司 16.5%北京奥特迅科技有限公司 25%西安奥特迅电力电子技术有限公司 15%深圳市奥特迅软件有限公司 25%深圳市鹏电跃能能源技术有限公司 25%深圳市奥特迅电气制造有限公司 25%深圳前海奥特迅新能源服务有限公司 25%3、房产税
房产税从价计征的，按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%；从租计征的，按租金收入的12%计缴。
(二)税收优惠政策及依据
1.软件行业增值税即征即退
本公司全资子公司深圳市奥特迅科技有限公司被认定为软件生产企业，于2004年6月24日取得广东省信息产业厅颁发的《软件企业认定证书》。2011年10月14日，为了落实《国
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务院关于印发进一步鼓励软件和集成电路产业发展若干政策的通知》((国发【2011】4号文)，财政部和国家税务总局联合发布了《关于软件产品增值税政策的通知》(财税【2011】100
号文)。财税【2011】100号文第一条第一款规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。《关于软件产品增值税政策的通知》自2011年1月1日起执行。
2.企业所得税税收优惠
根据《关于深圳市2014年第二批复审高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕3号）的相关批示，本公司以及本公司全资子公司深圳市奥特迅科技有限公司于2014年9月30日分别通过了高新技术企业复审，取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合批准的编号分别为GR201444201300、GR201444200966高新技术企业证书，适用的企业所得税优惠税率为15%。本公司以及本公司全资子公司深圳市奥特迅科技有限公司2015年度企业所得税率按15%计缴。
根据《科学技术部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火[2008]172号）及国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知国税函[2009]203号规定，高新技术企业所得税优惠税率为15%,本公司控股子公司西安奥特迅电力电子技术有限公司取得陕西省科学技术厅、深陕西省财政厅、陕西省国家税务局和陕西省地方税务局联合批准的编号为GR201461000095高新技术企业证书，2015年5月22
日申请企业所得税优惠备案。本公司控股子公司西安奥特迅电力电子技术有限公司2015年度企业所得税率按15%计缴。
本公司全资子公司奥特迅（香港）有限公司按照中华人民共和国香港特别行政区税收法则缴纳税款。2015年度，香港特别行政区利得税率为16.5%。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 55,323.14 12,060.27银行存款 171,288,090.70 183,865,429.00其他货币资金 --- 329,807.38合计 171,343,413.84 184,207,296.65其中：存放在境外的款项总额 686,779.17 651,375.39
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 --- 329,807.38合计 --- 329,807.38注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,760,531.98 10,282,680.00商业承兑汇票 925,910.00 ---合计 7,686,441.98 10,282,680.002．期末公司无已质押的应收票据。
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 23,499,232.00 ---商业承兑汇票 --- ---合计 23,499,232.00 ---4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||账面价值|
||||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
||单项金额重大并单独计提坏|||||||
||||---|---|---|---|---|
||账准备的应收账款|||||||
||按信用风险特征组合计提坏|||||||
||||306,957,069.76|100.00|28,632,238.12|9.33|278,324,831.64|
||账准备的应收账款|||||||
||单项金额虽不重大但单独计|||||||
||||---|---|---|---|---|
||提坏账准备的应收账款|||||||
||合计||306,957,069.76|100.00|28,632,238.12|9.33|278,324,831.64|

续：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额|||||||
|种类||账面余额|||坏账准备|||账面价值|
||||金额|比例（%）|金额|计提比例（%|）||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||
||||---|---|---|---||---|
||账准备的应收账款||||||||
||按信用风险特征组合计提坏||||||||
||||357,614,274.56|100.00|29,078,360.02|8.13||328,535,914.54|
||账准备的应收账款||||||||

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||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额|||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
||||金额|比例（%|）||金额|计提比例（%）|||
||单项金额虽不重大但单独计||||||||||
||||---|---|||---|---||---|
||提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||357,614,274.56|100.00|||29,078,360.02|8.13||328,535,914.54|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|221,804,464.55|11,090,223.22|5.00|
||1－2年|52,205,232.27|5,220,523.23|10.00|
||2－3年|19,441,097.80|3,888,219.56|20.00|
||3－4年|5,617,843.35|1,685,353.01|30.00|
||4－5年|2,281,025.39|1,140,512.70|50.00|
||5年以上|5,607,406.40|5,607,406.40|100.00|
||合计|306,957,069.76|28,632,238.12|9.33|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额446,121.90元。
3．本报告期无核销的应收款项。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 16,162,539.75 5.27 2,162,630.87第二名 13,475,669.20 4.39 673,783.46第三名 13,281,954.22 4.33 982,030.29第四名 12,412,703.65 4.04 620,635.18第五名 7,969,097.39 2.60 482,190.89合计 63,301,964.21 20.63 4,921,270.695．期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
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注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 8,956,829.78 78.31 4,377,303.51 77.461－2年 1,313,510.28 11.48 676,647.74 11.982－3年 591,633.88 5.17 587,290.80 10.393年以上 576,000.00 5.04 9,800.00 0.17合计 11,437,973.94 100.00 5,651,042.05 100.002．账龄超过一年的重要预付款项
单位名称 期末金额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 未结算原因安奕极（北京）电
2,062,074.00 938,185.60 1,123,888.40 --- ---货物未交完
源系统有限公司
北京先导倍尔变
1,296,000.00 --- 144,000.00 576,000.00 576,000.00货物未交完
流技术有限公司
合计 3,358,074.00 938,185.60 1,267,888.40 576,000.00 576,000.00 ---
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额的
单位名称 期末金额 账龄 未结算原因
比例(%)
第一名 6,030,563.97 52.721年以内 货物未交完
第二名 2,062,074.00 18.031-2年 货物未交完
第三名 1,296,000.00 11.331－4年 货物未交完
第四名 437,395.01 3.821年以内 货物未交完
第五名 396,666.74 3.471年以内 货物未交完
合计 10,222,699.72 89.37 --- ---
注释5．应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
银行定期存款利息 81,369.86 191,997.26合计 81,369.86 191,997.262．期末定期存款应收利息明细
开户银行 本金 存期（天） 期末应收利息
宁波银行深圳分行 30,000,000.00 65 81,369.86合计 30,000,000.00 --- 81,369.86
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注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||比例（%）||计提比例|账面价值|
|||金额||金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提|||||||
|||2,616,728.35|11.59|---|---|2,616,728.35|
|坏账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||
|||19,771,595.33|87.58|1,734,615.26|8.77|18,036,980.07|
|坏账准备的其他应收款|||||||
|单项金额虽不重大但单独|||||||
|计提坏账准备的其他应收||186,698.57|0.83|186,698.57|100.00|---|
|款|||||||
|合计||22,575,022.25|100.00|1,921,313.83|8.51|20,653,708.42|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
||||比例|金额||计提比例|账面价值|
|||金额|（%）|||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||3,278,788.87|14.67||---|---|3,278,788.87|
|坏账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||18,879,645.40|84.49||2,050,799.05|10.86|16,828,846.35|
|坏账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的其他应收||186,698.57|0.84||186,698.57|100.00|---|
|款||||||||
|合计||22,345,132.84|100.00||2,237,497.62|10.01|20,107,635.22|

其他应收款分类的说明：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
中国证券登记结算有限公司 2,616,728.35 --- ---合计 2,616,728.35 --- ---（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|15,541,571.95|777,078.60|5.00|
||1－2年|1,885,993.24|188,599.32|10.00|
||2－3年|629,635.26|125,927.05|20.00|
||3－4年|338,267.14|101,480.14|30.00|
||4－5年|470,340.45|235,170.23|50.00|

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财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||5年以上|306,359.92|306,359.92|100.00|
||合计|19,172,167.96|1,734,615.26|9.05|

（3）组合中，按特殊风险组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
深圳市国家税务局 599,427.37 --- ---合计 599,427.37 --- ---2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额316,183.79元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
投标保证金 10,447,675.59 10,334,760.97备用金 6,740,057.24 6,283,140.76期权款 2,616,728.35 3,278,788.87房租及押金 1,706,423.14 1,851,754.46其他 1,064,137.93 596,687.78合计 22,575,022.25 22,345,132.845．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额
中国证券登记结算有限公
期权款 2,616,728.35 1年以内 11.59 ---司
深圳市国家税务局 退税款 599,427.37 1年以内 2.66 ---北京国电工程招标有限公
投标保证金 501,270.00 1年以内 2.22 25,063.50司
国网物资有限公司 投标保证金 490,000.00 1年以内 2.17 24,500.00中国电能成套设备有限公 1年以内、
投标保证金 392,935.00 1.74 21,537.50司北京分公司 1-2年
合计 --- 4,600,360.72 --- 20.38 71,101.006．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
7．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
财务报表附注第37页
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注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,719,799.16 605,631.82 52,114,167.34 56,027,860.43 797,116.46 55,230,743.97委托加
2,680,552.34 --- 2,680,552.34 3,456,856.89 --- 3,456,856.89工物资
在产品 64,662,640.08 --- 64,662,640.08 37,583,416.22 --- 37,583,416.22库存商
51,472,178.66 27,953.90 51,444,224.76 41,701,371.20 78,739.77 41,622,631.43品
发出商
49,344,185.47 399,188.63 48,944,996.84 49,080,432.69 --- 49,080,432.69品
合计 220,879,355.71 1,032,774.35 219,846,581.36 187,849,937.43 875,856.23 186,974,081.202．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 797,116.46 643,602.16 --- --- 835,086.80 --- 605,631.82委托加工
--- --- --- --- --- --- ---物资
在产品 --- --- --- --- --- --- ---库存商品 78,739.77 --- --- --- 50,785.87 --- 27,953.90发出商品 --- 399,188.63 --- --- --- --- 399,188.63合计 875,856.23 1,042,790.79 --- --- 885,872.67 --- 1,032,774.35注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
可抵扣进项税 4,099,611.69 6,542,950.53理财产品 30,000,000.00 ---合计 34,099,611.69 6,542,950.53注释9．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 --- --- --- --- --- ---可供出售权益工具 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00其中：按公允价值
--- --- --- --- --- ---计量
按成本计量 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00其他 --- --- --- --- --- ---合计 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00
财务报表附注第38页
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2．期末按成本计量的权益工具
在被投资单位
账面余额
被投资单位
持股比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳太空科技有限公司 4.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00合计 --- 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00续：
减值准备
被投资单位 本期现金红利期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳太空科技有限公司 --- --- --- --- ---合计 --- --- --- --- ---注释10．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物生产调试设备 运输设备 办公设备 合计
一.账面原值合计 --- --- --- --- ---1．期初余额 13,094,276.66 11,407,034.97 6,658,411.30 6,369,066.00 37,528,788.932．本期增加金额 131,466,170.78 2,598,791.08 280,560.23 758,189.43 135,103,711.52购置 --- 2,598,791.08 280,560.23 758,189.43 3,637,540.74在建工程转入 131,466,170.78 --- --- --- 131,466,170.78企业合并增加 --- --- --- --- ---股东投入 --- --- --- --- ---融资租入 --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- 4,358.97 --- 3,990.00 8,348.97处置或报废 --- 4,358.97 --- 3,990.00 8,348.97融资租出 --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- ---4．期末余额 144,560,447.44 14,001,467.08 6,938,971.53 7,123,265.43 172,624,151.48二.累计折旧 --- --- --- --- ---1．期初余额 973,111.07 5,621,694.14 3,992,222.33 4,416,112.61 15,003,140.152．本期增加金额 515,522.33 1,228,272.58 968,117.55 393,871.61 3,105,784.07计提 515,522.33 1,228,272.58 968,117.55 393,871.61 3,105,784.07企业合并增加 --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- 2,942.30 --- 3,591.00 6,533.30处置或报废 --- 2,942.30 --- 3,591.00 6,533.30融资租出 --- --- --- --- ---
财务报表附注第39页
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项目 房屋及建筑物生产调试设备 运输设备 办公设备 合计
其他转出 --- --- --- --- ---4．期末余额 1,488,633.40 6,847,024.42 4,960,339.88 4,806,393.22 18,102,390.92三.减值准备 --- --- --- --- ---1．期初余额 --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- --- ---计提 --- --- --- --- ---企业合并增加 --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- ---处置或报废 --- --- --- --- ---融资租出 --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- ---四.账面价值合计 --- --- --- --- ---1．期末账面价值 143,071,814.04 7,154,442.66 1,978,631.65 2,316,872.21 154,521,760.562．期初账面价值 12,121,165.59 5,785,340.83 2,666,188.97 1,952,953.39 22,525,648.782．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
西安太白里房屋 3,922,243.68正在办理中
合计 3,922,243.68 ---
注释11．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
光明厂房 18,674,094.37 --- 18,674,094.37 15,015,209.82 --- 15,015,209.82科技园北区奥
--- --- --- 117,704,495.63 --- 117,704,495.63特迅电力大厦
企业知识化信
--- --- --- 239,316.24 --- 239,316.24息系统建设
奥特迅大厦充
--- --- --- 73,190.19 --- 73,190.19电站建设工程
充放电机工程 342,000.00 --- 342,000.00 --- --- ---合计 19,016,094.37 --- 19,016,094.37 133,032,211.88 --- 133,032,211.88
财务报表附注第40页
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财务报表附注
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
光明厂房 15,015,209.82 3,658,884.55 --- --- 18,674,094.37科技园北区奥特迅
117,704,495.63 13,784,767.00 131,489,262.63 --- ---电力大厦
企业知识化信息系
239,316.24 --- 239,316.24 --- ---统建设
奥特迅大厦充电站
73,190.19 1,039,442.07 1,112,632.26 --- ---建设工程
充放电机工程 --- 342,000.00 --- --- 342,000.00合计 133,032,211.88 18,825,093.62 132,841,211.13 --- 19,016,094.37续：
工程投入占 利息资本 本期利息
预算数（万 其中：本期利
工程项目名称 预算比例 化累计金 资本化率资金来源元） 息资本化金额
(%) 额 (%)
光明厂房 11,001.60 16.97 --- --- ---自有资金科技园北区奥特
12,251.91 107.32 --- --- ---募集资金迅电力大厦
企业知识化信息
61.59 38.86 --- --- ---自有资金系统建设
奥特迅大厦充电
82.40 135.03 --- --- ---自有资金站建设工程
充放电机工程 1,284.00 2.66 --- --- ---自有资金合计 24,681.50 --- --- --- --- ---
注释12．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 技术使用权 合计
一.账面原值合计 --- --- --- ---1．期初余额 27,771,990.34 1,624,315.29 10,364,155.67 39,760,461.302．本期增加金额 --- 3,087,773.66 7,787,883.78 10,875,657.44购置 --- 3,087,773.66 --- 3,087,773.66内部研发 --- --- 7,787,883.78 7,787,883.78企业合并增加 --- --- --- ---股东投入 --- --- --- ---其他转入 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---处置 --- --- --- ---其他转出 --- --- --- ---4．期末余额 27,771,990.34 4,712,088.95 18,152,039.45 50,636,118.74二.累计摊销 --- --- --- ---
财务报表附注第41页
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项目 土地使用权 软件 技术使用权 合计
1．期初余额 3,917,094.09 1,054,648.05 1,604,174.11 6,575,916.252．本期增加金额 555,439.28 208,378.71 4,674,374.28 5,438,192.27计提 555,439.28 208,378.71 4,674,374.28 5,438,192.27企业合并增加 --- --- --- ---其他转入 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---处置 --- --- --- ---其他转出 --- --- --- ---4．期末余额 4,472,533.37 1,263,026.76 6,278,548.39 12,014,108.52三.减值准备 --- --- --- ---1．期初余额 --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- ---计提 --- --- --- ---企业合并增加 --- --- --- ---其他转入 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---处置 --- --- --- ---其他转出 --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- ---四.账面价值合计 --- --- --- ---1．期末账面价值 23,299,456.97 3,449,062.19 11,873,491.06 38,622,010.222．期初账面价值 23,854,896.25 569,667.24 8,759,981.56 33,184,545.052．无形资产说明
（1）本报告期通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的15.38%。
注释13．开发支出
本期增加 本期转出数
项目 期初余额
内部开发支 计入当期损确认为无形
期末余额
其他
出 益 资产
电动汽车充电
1,260,918.88 2,449,290.47 --- --- 1,307,751.88 2,402,457.47项目
电力自动化电
3,545,744.62 7,489,914.49 --- --- 3,003,214.73 8,032,444.38源项目
核（1E）安全电
1,843,130.95 451,479.09 --- --- 2,294,610.04 ---源项目
电能质量治理
847,352.69 1,121,518.09 --- --- 1,182,307.13 786,563.65项目
合计 7,497,147.14 11,512,202.14 --- --- 7,787,883.78 11,221,465.50
财务报表附注第42页
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注释14．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 685,644.82 196,158.30 435,244.20 --- 446,558.92会务费 16,666.52 --- 16,666.52 --- ---用友ERP年度服务费 6,444.00 --- 6,444.00 --- ---西京国际电器中心使用费 1,415,324.50 --- 90,823.07 --- 1,324,501.43上市公司常年服务费 250,786.15 202,830.18 220,597.45 --- 233,018.88合计 2,374,865.99 398,988.48 769,775.24 --- 2,004,079.23注释15．递延所得税资产
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
坏账准备 30,553,551.95 4,586,743.29 31,315,857.64 4,701,040.62存货跌价准备 1,032,774.35 154,916.15 875,856.23 131,378.43可抵扣亏损 83,557,285.28 13,642,964.10 30,948,145.39 7,737,036.35递延收益（政府补助） 27,761,205.19 5,032,237.27 10,490,000.00 1,573,500.00内部购销未实现利润 1,111,392.64 251,595.89 1,686,392.72 348,849.55股份支付 9,609,478.80 1,441,421.82 15,622,747.41 2,343,412.11无形资产 3,674,056.94 551,108.54 --- ---合计 157,299,745.15 25,660,987.06 90,938,999.39 16,835,217.062．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
（1）可抵扣亏损 3,390,798.67 3,594,239.09（2）坏账准备 --- ---合计 3,390,798.67 3,594,239.093．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额
2015年 --- 758,657.262016年 950,254.18 950,254.182017年 634,749.56 634,749.562018年 667,332.01 667,332.012019年 583,246.08 583,246.082020年 555,216.84 ---合计 3,390,798.67 3,594,239.09
财务报表附注第43页
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注释16．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付设备款 1,700,111.00 900,000.00预付工程款 3,256,017.54 ---合计 4,956,128.54 900,000.00注释17．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 --- 16,000,000.00合计 --- 16,000,000.00注释18．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 56,592,952.76 23,702,696.68商业承兑汇票 3,723,101.50 ---合计 60,316,054.26 23,702,696.68注释19．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 84,784,637.01 101,684,478.54应付设备款 636,340.00 ---合计 85,420,977.01 101,684,478.541．期末无账龄超过一年的重要应付账款。
注释20．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
产品销售预收款 17,750,297.08 15,308,318.25合计 17,750,297.08 15,308,318.25注释21．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 6,895,660.46 67,133,815.86 69,345,501.87 4,683,974.45离职后福利-设定提存计划 --- 4,431,398.13 4,431,398.13 ---辞退福利 --- --- --- ---一年内到期的其他福利 --- --- --- ---
财务报表附注第44页
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
从税后利润中提取的职工奖励及
4,554,702.43 295,839.71 --- 4,850,542.14福利基金
合计 11,450,362.89 71,861,053.70 73,776,900.00 9,534,516.592．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 5,780,278.73 62,206,530.17 63,426,986.68 4,559,822.22职工福利费 --- 2,459,022.31 2,442,578.31 16,444.00社会保险费 --- 1,206,289.58 1,206,289.58 ---其中：基本医疗保险费 --- 856,163.45 856,163.45 ---工伤保险费 --- 111,202.46 111,202.46 ---生育保险费 --- 238,923.67 238,923.67 ---住房公积金 --- 881,253.30 881,253.30 ---工会经费和职工教育经费 1,115,381.73 167,232.55 1,174,906.05 107,708.23其他短期薪酬 --- 213,487.95 213,487.95 ---合计 6,895,660.46 67,133,815.86 69,345,501.87 4,683,974.453．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 --- 4,133,861.99 4,133,861.99 ---失业保险费 --- 297,536.14 297,536.14 ---合计 --- 4,431,398.13 4,431,398.13 ---注释22．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 1,541,953.69 2,800,912.02营业税 8,700.00 8,700.00城市维护建设税 430,171.73 210,252.53企业所得税 2,218,991.17 6,293,018.25房产税 198,208.39 ---个人所得税 11,059,302.40 1,154,651.37教育费附加 307,265.53 150,180.38堤围费 1,983.11 269.61印花税 46,764.57 34,821.47合计 15,813,340.59 10,652,805.63
财务报表附注第45页
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财务报表附注
注释23．应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 --- 35,200.00合计 --- 35,200.00注释24．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务款 7,044,960.00 7,044,960.00运输费 2,141,991.20 3,999,340.00投标保证金 200,000.00 553,865.20质保金 919,287.83 182,166.21其他 4,530,831.45 3,003,448.11合计 14,837,070.48 14,783,779.52注释25．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
与资产相关政府补助 10,490,000.00 17,850,000.00 578,794.81 27,761,205.19合计 10,490,000.00 17,850,000.00 578,794.81 27,761,205.191．与政府补助相关的递延收益
本期计入营
本期新增 与资产相关/负债项目 期初余额 业外收入 其他变动 期末余额
补助金额 与收益相关金额
直流不间断电
源设备产能扩 4,500,000.00 --- --- --- 4,500,000.00与资产相关大项目
智能微网系统
800,000.00 --- 136,162.68 --- 663,837.32与资产相关项目
并网光伏关键
--- 84,162.72 --- 865,837.28与资产相关技术研究项目- 1,200,000.00
市级 --- 125,529.00 --- 124,471.00与收益相关并网光伏关键
技术研究项目- 200,000.00 --- 63,505.27 --- 136,494.73与资产相关区级
柔性交流输电
系统的静止同
3,790,000.00 --- --- --- 3,790,000.00与资产相关步补偿装置项
目
深圳新能源汽
车充（放）电
机与电网双向 --- 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00与资产相关互通技术研究
项目
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财务报表附注
本期计入营
本期新增 与资产相关/负债项目 期初余额 业外收入 其他变动 期末余额
补助金额 与收益相关金额
核电站用高可
1,800,000.00 1,800,000.00与资产相关靠性超大功率
--- --- ---
交流器关键技
2,200,000.00 2,200,000.00与收益相关术研究项目
新能源汽车应
用（充电桩建 --- 1,230,000.00 169,435.14 --- 1,060,564.86与资产相关设）
深圳市电动汽
车分时租赁与 --- 7,620,000.00 --- --- 7,620,000.00与资产相关集成示范研究
合计 10,490,000.00 17,850,000.00 578,794.81 --- 27,761,205.19 ---
(1)直流不间断电源设备产能扩大项目
根据“关于转发《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》的通知”，深圳市财政局于2009年10月23日拨付了“深圳奥特迅电力设备股份有限公司办公及研发基地（电力用直流一体化不间断电源设备产能扩大）项目”补助款，划分与资产相关的政府补助。截止2015年12月31日，递延收益余额仍为4,500,000.00元。
(2)智能微网系统项目
根据公司于2013年8月与深圳市经济贸易和信息化委员会签订的《深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目合同书》，公司“MV级光储充一体化智能微网系统”项目获得补助资金800,000.00元，划分与资产相关的政府补助。截至2015年12月31日，递延收益余额为663,837.32元。
(3)并网光伏关键技术研究项目—深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目
根据公司于2013年7月与深圳市科技创新委员会签订的《深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目合同书》，公司“并网光伏电站35KV直挂式静止无功补偿装置关键技术研究”项目获得补助资金1,200,000.00元，该专项资金950,000.00元划分为与资产相关的政府补助，250,000.00元划分为与收益相关的政府补助。截止2015年12月31日，该项目递延收益余额为990,308.28元。
(4)并网光伏关键技术研究项目—深圳市南山区技术研发和创意设计项目
根据公司与深圳市南山区科技创新局签订的《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金——创新研发资助项目合同书》，公司“并网光伏电站35KV直挂式静止无功发生装置关键技术研究”项目获得补助资金200,000.00元，该资助资金划分为与资产相关的政府补助。截止2015年12月31日，该项目递延收益余额为136,494.73元。
（5）柔性交流输电系统的静止同步补偿装置项目
财务报表附注第47页
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财务报表附注
根据深圳市发展和改革委员会文件深发改[2014]820号批复，公司“柔性交流输电系统的静止同步补偿装置关键部件技术攻关及产业化项目”项目获得补助资金3,790,000.00元，该资助划分为与资产相关的政府补助。截止2015年12月31日，该项目递延收益余额为
3,790,000.00元。
（6）深圳新能源汽车充（放）电机与电网双向互通技术研究项目
根据深圳市发展改革委、深圳市经贸信息委、深圳市科技创新委、深圳市财政委关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金2014年第五批扶持计划的通知，该项目获得补助资金5,000,000.00元，均为购置设备，该资助划分为与资产相关的政府补助。截止2015年
12月31日，该项目递延收益余额为5,000,000.00元。
（7）核电站用高可靠性超大功率交流器关键技术研究
根据公司与深圳市科技创新委员会签订的《深圳市科技计划项目合同书》，公司“核电站用高可靠性超大功率交流器关键技术研究”项目获得补助资金4,000,000.00元，其中
1,800,000.00元用于购置设备，划分为与资产相关的政府补助，2,200,000.00元用于购置材料、会议费等，划分为与收益相关的政府补助。截止2015年12月31日，该项目递延收益余额为4,000,000.00元。
（8）新能源汽车应用（充电桩建设）
根据深圳市发展和改革委员会文件深发改[2015]209号批复，公司控股子公司深圳市鹏电跃能能源技术有限公司“新能源汽车应用（充电桩建设）”项目获得补助资金
4,100,000.00元，划分为与资产相关的政府补助。截止2015年12月31日，已收到
1,230,000.00元，该项目递延收益余额为1,060,564.86元。
（9）深圳市电动汽车分时租赁与集成示范研究
根据中华人民共和国科学院技术部国科发资[2015]328号批复，公司控股子公司深圳市鹏电跃能能源技术有限公司“深圳市电动汽车分时租赁与集成示范研究”项目获得补助资金11,860,000.00元，划分为与资产相关的政府补助。截止2015年12月31日，已收到
7,620,000.00元，该项目递延收益余额为7,620,000.00元。
注释26．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
发行 公积金 股权激励行
期末余额
其他 小计
新股 转股 权及解锁
无限售条
217,749,600.00 --- --- 1,233,030.00 --- 1,233,030.00 218,982,630.00件股份
有限售条
1,699,500.00 --- --- -19,000.00 -19,000.00 1,680,500.00件股份
合计 219,449,100.00 --- --- 1,214,030.00 --- 1,214,030.00 220,663,130.00
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财务报表附注
1、公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司股票期权与限制性股票激励计划第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，公司首次授予股票期权的46名激励对象可以在公司的第一个行权期内（即2014年11月20日至2015年11月19日止）采用自主行权的方式进行行权，激励股份来源为公司定向发行股份。报告期内，首次授予激励对象在第一个行权期内行权12,800股；
2、报告期内，公司已完成了限制性股票第一个解锁期的解锁登记手续。第一个解锁期解除限售的股份数量为312,000股，解锁的限售股份上市日期：2015年1月6日；
3、报告期内，廖晓东先生通过深圳证券交易所交易系统合计增持公司股份440,000股，增持均价为23.71元/股，增持金额为1043.24万元；
4、2015年11月10日，公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司股权激励计划首次授予第二个行权/解锁期可行权/解锁及预留股票期权第一个行权期可行权的议案》，截止2015年12月31日，首次授予激励对象在第二个行权期已行权960,200股，预留授予激励对象在第一个行权期已行权241,030股，共计行权1,201,230股，公司总股数增至220,663,130股。
注释27．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.股本溢价 --- --- --- ---（1）投资者投入的资本 263,505,015.30 28,302,460.80 --- 291,807,476.10（2）同一控制下企业合并的影响 --- --- --- ---（3）原制度资本公积转入 --- --- --- ---小计 263,505,015.30 28,302,460.80 --- 291,807,476.102.其他资本公积 --- --- --- ---（1）被投资单位除净损益外所有者
--- --- --- ---权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
--- --- --- ---动产生的利得或损失
（3）股份支付计入股东权益的金额 15,622,747.41 2,173,480.59 8,186,749.20 9,609,478.80（4）其他 1,242,585.15 4,676,736.07 --- 5,919,321.22小计 16,865,332.56 6,850,216.66 8,186,749.20 15,528,800.02合计 280,370,347.86 35,152,677.46 8,186,749.20 307,336,276.12资本公积的说明：
1.本期公司的第一期股票期权46名符合条件的激励对象行权增加股本12,800.00股，增加股本溢价193,536.00元；第二期股票期权45名符合条件的激励对象行权增加股本
963,200.00股，增加股本溢价15,226,108.80元；第一期预留股票行权增加股本238,030.00股，增加股本溢价7,085,856.00元，合计增加股本溢价22,505,500.80元。
财务报表附注第49页
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财务报表附注
1.本期确认股权激励摊销的费用增加其他资本公积2,173,480.59元。
2.本期公司的第一期股票期权行权、第二期股票期权行权以及第一期预留股票解锁分别减少其他资本公积76,288.00元、6,482,336.00元、1,628,125.20元，合计8,186,749.20元。
3.本期公司的第二期股票期权行权以及第一期预留股票解锁按照收盘价减去期权授予
日公允价值差额确认所得税费用导致其他资本公积增加4,676,736.07元。
注释28．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 1,248,000.00 5,796,960.00 --- 7,044,960.00合计 1,248,000.00 5,796,960.00 --- 7,044,960.001、根据修改后披露规定，本期公司因上年度实施股权激励事项，增加库存股
5,796,960.00元。
注释29．其他综合收益
本期发生额
减：前期计
项目 期初余额
本期所得税入其他综合
减：所税后归 税后归
期末余额得税 属于母 属于少
前发生额 收益当期转
费用 公司 数股东
入损益
外币报表折算差额 125,392.16 -3,332.12 --- --- --- --- 122,060.04其他综合收益合计 125,392.16 -3,332.12 --- --- --- --- 122,060.04注释30．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
储备基金 34,687,451.66 2,958,397.12 — 37,645,848.78企业发展基金 17,343,725.85 1,479,198.56 — 18,822,924.41合计 52,031,177.51 4,437,595.68 — 56,468,773.19注释31．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 211,761,480.96 ---调整期初未分配利润合计数（调增
--- ---+，调减-）
调整后期初未分配利润 211,761,480.96 ---加：本期归属于母公司所有者的净
9,561,757.01 ---利润
减：提取法定盈余公积 --- ---提取任意盈余公积 --- ---提取储备基金 2,958,397.12 10%
财务报表附注第50页
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财务报表附注
项目 金额 提取或分配比例
提取企业发展基金 1,479,198.56 5%提取职工奖福基金 295,839.71 1%应付普通股股利 17,556,168.00
转为股本的普通股股利 --- ---优先股股利 --- ---对股东的其他分配 --- ---利润归还投资 --- ---其他利润分配 --- ---加：盈余公积弥补亏损 --- ---结转重新计量设定受益计划净负
--- ---债或净资产所产生的变动
所有者权益其他内部结转 --- ---期末未分配利润 199,033,634.58 ---注释32．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 343,257,842.28 228,072,466.05 457,311,662.05 268,421,310.20其他业务 504,856.71 76,919.90 644,634.42 ---合计 343,762,698.99 228,149,385.95 457,956,296.47 268,421,310.202．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 343,257,842.28 228,072,466.05 457,311,662.05 268,421,310.20（2）商业 --- --- --- ---（3）房地产业 --- --- --- ---（4）旅游饮食服务业 --- --- --- ---合计 343,257,842.28 228,072,466.05 457,311,662.05 268,421,310.203．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力用直流和交流一体化不间断
304,833,453.45 203,096,928.89 437,137,167.44 260,630,782.11电源设备
运行设备维护 3,455,969.85 1,028.42 5,242,250.56 144,548.58电动汽车充电设备 30,151,581.30 22,104,111.68 13,642,158.58 7,092,034.25
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本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力用直流和交流一体化不间断
304,833,453.45 203,096,928.89 437,137,167.44 260,630,782.11电源设备
电能质量治理设备 4,816,837.68 2,870,397.06 1,290,085.47 553,945.26合计 343,257,842.28 228,072,466.05 457,311,662.05 268,421,310.204．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 338,938,307.23 226,874,623.26 457,311,662.05 268,421,310.20国外 4,319,535.05 1,197,842.79 --- ---合计 343,257,842.28 228,072,466.05 457,311,662.05 268,421,310.205．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 20,276,410.81 5.90第二名 10,333,675.27 3.01第三名 8,455,982.87 2.46第四名 7,990,427.40 2.32第五名 7,201,988.92 2.10合计 54,258,485.27 15.79注释33．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 --- 8,904.24城市维护建设税 1,720,526.41 1,990,311.16教育费附加 1,228,947.46 1,421,650.82堤围费 4,800.44 29,306.43合计 2,954,274.31 3,450,172.65注释34．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
标书及中标费 3,524,485.70 2,814,155.57运输费 7,277,560.16 7,465,195.87折旧摊销费 382,550.82 332,987.02职工薪酬费用 17,430,134.96 16,519,362.80租金水电费 1,354,040.26 714,553.17业务费 14,985,264.71 14,323,504.58
财务报表附注第52页
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项目 本期发生额 上期发生额
售后服务费 6,409,798.48 4,129,328.43合计 51,363,835.09 46,299,087.44注释35．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费用 3,526,571.74 3,731,238.35汽车费用 923,305.45 796,753.82折旧摊销费 1,973,433.70 1,707,911.08职工薪酬费用 14,516,179.88 11,257,750.55差旅费 301,117.76 299,183.76顾问费 227,578.29 215,333.71税金 1,246,246.68 357,477.90招待费 421,815.58 244,561.06租金水电费 4,401,562.28 3,408,506.16研发支出 30,589,014.99 16,364,057.14股权激励 2,173,480.59 21,153,419.41合计 60,300,306.94 59,536,192.94注释36．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 604,800.00 563,200.00减：利息收入 3,875,630.74 5,233,955.71汇兑损益 -58,396.85 69,879.84手续费及其他 445,309.30 165,827.58合计 -2,883,918.29 -4,435,048.29注释37．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -762,305.69 2,979,684.77存货跌价损失 1,042,790.79 54,625.82合计 280,485.10 3,034,310.59注释38．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 — —成本法核算的长期股权投资收益 — —
财务报表附注第53页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 — —以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收
— —益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 — —持有至到期投资在持有期间的投资收益 — —处置持有至到期投资取得的投资收益 — —可供出售金融资产在持有期间的投资收益 — —处置可供出售金融资产取得的投资收益 — —丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 — —持有理财产品期间取得的投资收益 — 746,465.75合计 — 746,465.75注释39．营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 712.11 106,692.38 712.11其中：处置固定资产利得 712.11 106,692.38 712.11处置无形资产利得 — — —政府补助 9,341,602.59 10,491,730.54 864,541.81其他 46,960.00 20,599.00 46,960.00合计 9,389,274.70 10,619,021.92 912,213.921．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
增值税退税 8,477,060.78 7,427,330.54与收益相关
2014科技专项资金(标准化良好行为证书) — 80,000.00与收益相关
2013年南山区自主创新产业发展专项资金 — 52,600.00与收益相关
2014年第2批专利资助费 — 2,000.00与收益相关
南山区2014年自主创新产业发展专项资金 — 24,000.00与收益相关
收到深圳市科学技术协会关于工作会议租赁费用补
— 80,000.00与收益相关
贴
国内外发明专利资助 — 4,000.00与收益相关
深圳市高新技术产业专项补助资金 — 2,821,200.00与收益相关
2014年第二批著作权登记补贴 — 600.00与收益相关
2014年第四批著作权登记补贴 2,400.00 —与收益相关
南山区自主创新产业发展专项资金 56,000.00 —与收益相关
深圳科技创新委员会科技进步奖 200,000.00 —与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会补助款 27,347.00 —与收益相关
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与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
智能微网系统项目 136,162.68 —与资产相关
84,162.72 —与资产相关
并网光伏关键技术研究项目-市级
125,529.00 —与收益相关
并网光伏关键技术研究项目-区级 63,505.27 —与资产相关
新能源汽车能源（充电桩建设） 169,435.14 —与资产相关
合计 9,341,602.59 10,491,730.54 ---
详细情况见索引附注六注释25。
注释40．营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,416.67 — 1,416.67其中：固定资产处置损失 1,416.67 — 1,416.67无形资产处置损失 — — —债务重组损失 — — —非货币性资产交换损失 — — —对外捐赠 100,000.00 1,000,000.00 100,000.00罚款支出 42,846.84 409,280.73 42,846.84其他 4.54 2,751.28 4.54合计 144,268.05 1,412,032.01 144,268.05注释41．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,889,359.80 13,047,084.41递延所得税费用 -8,825,770.00 -2,614,836.23合计 4,063,589.80 10,432,248.182．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 12,843,336.53按法定/适用税率计算的所得税费用 3,210,834.13子公司适用不同税率的影响 -6,656,076.69调整以前期间所得税的影响 2,032,912.90非应税收入的影响 ---不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,049,302.21研发支出加计扣除的影响 -2,102,005.05
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项目 本期发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ---本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -50,860.10本期确认未实现内部交易的影响 -97,253.67收盘价减去期权授予日公允价值差额 4,676,736.07所得税费用 4,063,589.80注释42．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
日常存款利息收入 3,986,258.14 4,143,610.44投标保证金 35,351,530.10 23,676,198.36往来款及收回职工备用金 6,501,938.07 6,995,409.84补贴款 285,747.00 3,064,400.00其他 371,915.12 303,949.85合计 46,497,388.43 38,183,568.492．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现的费用 45,078,986.16 38,198,989.92投标保证金 20,741,045.16 27,096,443.78往来款项 11,229,052.55 12,895,390.47合计 77,049,083.87 78,190,824.173．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 17,850,000.00 3,790,000.00合计 17,850,000.00 3,790,000.004．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金存款利息 107,475.46 1,123,542.46合计 107,475.46 1,123,542.46注释43．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量 --- ---净利润 8,779,746.74 81,171,478.42
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项目 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 280,485.10 3,034,310.59固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,105,587.91 2,628,366.95无形资产摊销 5,438,192.27 2,208,075.63长期待摊费用摊销 769,775.24 681,690.47处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 704.56 -106,692.38固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 604,800.00 -335,148.01投资损失（收益以“－”号填列） -3,080,958.90 -746,465.75递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,825,770.00 -2,614,836.23递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） -33,029,418.28 -36,993,509.46经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 47,347,248.92 -105,214,919.57经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,577,674.60 23,313,743.10其他 2,173,480.59 21,153,419.41经营活动产生的现金流量净额 28,141,548.75 -11,820,486.832、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况 --- ---现金的期末余额 171,343,413.84 183,877,489.27减：现金的期初余额 183,877,489.27 162,683,846.73加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 -12,534,075.43 21,193,642.542．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 171,343,413.84 183,877,489.27其中：库存现金 55,323.14 12,060.27可随时用于支付的银行存款 171,288,090.70 183,865,429.00可随时用于支付的其他货币资金 --- ---可用于支付的存放中央银行款项 --- ---存放同业款项 --- ---拆放同业款项 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 171,343,413.84 183,877,489.27
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项目 期末余额 期初余额
其中：母公司或集团内子公司使用
--- ---受限制的现金及现金等价物
注释44．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 819,760.76 0.83778 686,779.17其中：港币 819,760.76 0.83778 686,779.17七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经
持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
深圳市奥特迅科技有限
深圳 深圳市南山区 软件开发 100.00 ---直接投资
公司
奥特迅（香港）有限公
香港 香港九龙尖沙咀 贸易 100.00 ---直接投资
司
北京奥特迅科技有限公
北京 北京市石景山区 销售 90.00 10.00直接投资
司
西安奥特迅电力电子技
西安 西安市高新区 研发生产 90.00 ---直接投资
术有限公司
深圳市奥特迅软件有限
深圳 深圳市南山区 软件 100.00 ---直接投资
公司
深圳市鹏电跃能能源技
深圳 深圳市福田区 能源技术 90.00 ---直接投资
术有限公司
深圳市奥特迅电气制造
深圳 深圳市光明新区 生产制造 100.00 ---直接投资
有限公司
深圳前海奥特迅新能源
深圳 深圳市南山区 投资 100.00 ---直接投资
服务有限公司
2．重要的非全资子公司的主要财务信息
2015年12月31日
子公司名称
非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债
西安奥特迅电力电
11,995,021.04 6,154,702.60 18,149,723.64 23,410,443.06 --- 23,410,443.06子技术有限公司
深圳市鹏电跃能能
41,432,508.46 5,726,147.74 47,158,656.20 12,076,541.11 8,680,564.86 20,757,105.97源技术有限公司
续：
2015年度
子公司名称
经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量
西安奥特迅电力电子技术有限公司 6,001,126.22 -4,743,026.09 -4,743,026.09 1,643,226.47深圳市鹏电跃能能源技术有限公司 --- -3,077,076.65 -3,077,076.65 16,184,010.68
财务报表附注第58页
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八、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
注册资本(万 对本公司的持 对本公司的表母公司名称 注册地 业务性质
元) 股比例(%) 决权比例(%)
I/EOFELECT
欧华实业有限公
中国香港 RONICPRO 港币200万元 58.88 58.88司
DUCTS
1．本公司的母公司情况的说明
欧华实业有限公司成立于1991年2月19日，英文名为EURO-SINO INDUSTRIAL
LIMITED，《商业登记证》号为14673079-000-02-07-6，注册资本为港币200万元，法定代表人廖晓霞（英文姓名LIAO CHEN YUXIAOXIA），住所为香港九龙尖沙咀弥敦道90-94号华敦大厦8字楼B-1室，经营范围为电子产品的进出口业务（I/E OF ELECTRONICPRODUCTS）、投资，股权结构为：廖晓霞女士持股100.00%。
2．本公司最终控制人是廖晓霞女士。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益。
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
深圳市欧立电子有限公司 股东 27926979-4深圳市盛能投资管理有限公司 股东 79258226-3深圳市宁泰科技投资有限公司 股东 79258224-7深圳市大方正祥贸易有限公司 股东 77161013-0深圳市奥特能实业发展有限公司 关联自然人控制企业 72618348-3深圳市世纪湾投资有限公司 关联自然人控制企业 67002258-3深圳市奥电高压电气有限公司 实际控制人控制企业 67669122-7深圳奥特迅电气设备有限公司 实际控制人控制企业 72988491-2深圳市奥华源电力工程设计咨询
实际控制人控制企业 75863249-0有限公司
深圳市贝来电气有限公司 关联自然人担任董事企业 71528682-3深圳市深安旭传感技术有限公司 实际控制人控制企业 77989274-2深圳市奥电新材料有限公司 实际控制人控制企业 69713396-1大埔县深浦电力有限公司 关联自然人担任董事企业 61793388-X深圳商联商用科技有限公司 关联自然人担任董事企业 676681547上海奥瀚高压电气有限公司 实际控制人控制企业 580565138深圳市立中祥科技股份有限公司 关联自然人担任董事企业 697110241嘉鸿泰贸易（深圳）有限公司 关联自然人担任董事企业 564215007深圳感知博合物联网股份有限公
关联自然人担任董事企业 558690231司
廖晓东 副董事长、董事、董秘 ---黄昌礼 董事 ---张翠瑛 董事 ---
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其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
黄瑞 独立董事 ---李贵才 独立董事 ---周俊祥 独立董事 ---李强武 监事会主席 ---王平 监事 ---梁溯 职工监事 ---光卫 副总经理 ---王秋实 副总经理 ---李志刚 总工程师、副总经理 ---袁亚松 副总经理 ---吴云虹 财务总监 ---(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．关键管理人员薪酬
项目 本期
关键管理人员薪酬 2,790,600.003．购买商品、接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方
关联方
内容 式及决策程序
金额
占易同比类例交
金额
占同类交易比例(%)(%)
深圳市深安旭传 按照双方签订的
采购商品 2,131,150.62 0.88 5,438,751.66 1.52感技术有限公司 合同价格
深圳市奥华源电
按照双方签订的
力工程设计咨询 采购劳务 33,980.58 0.014 --- ---合同价格
有限公司
4．销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易关联交易定价方
关联方
内容 式及决策程序
金额
占同类交
金额
占同类交易比例(%) 易比例(%)深圳市深安旭传感 特许使用按照双方签订的
56,603.77 0.01 56,603.77 0.01技术有限公司 费 合同价格
深圳市深安旭传感 按照双方签订的
销售商品 12,185.07 0.01 23,510.49 0.01技术有限公司 合同价格
深圳市奥电高压电 按照双方签订的
销售商品 --- --- 147,872.01 0.03气有限公司 合同价格
深圳奥特迅电气设 特许使用按照双方签订的
56,603.77 0.01 56,603.77 0.01备有限公司 费 合同价格
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5．关联租赁情况
租赁 租赁 租赁 租赁成本本期确认的出租方名称承租方名称
资产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁成本
深圳奥特迅深圳奥特迅 深圳市南山区高新技术产 按照双方
电气设备有电力设备股 业园区高新南一道017号 2013-9-1 2016-8-31签订的合 604,800.00限公司 份有限公司 29号厂房南座2层D区 同价格
深圳奥特迅深圳市奥特 深圳市南山区高新技术产 按照双方
电气设备有迅科技有限 业园区高新南一道017号 2013-9-1 2016-8-31签订的合 151,200.00限公司 公司 29号厂房南座2层A区 同价格
6．关联担保情况
担保是否担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日已经履行完毕
深圳奥特迅电力设 2014年6月2015年6月
廖晓霞 100,000,000.00 是
备股份有限公司 17日 16日
7．关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
深圳市奥华源电力工程设计咨询
预付款项 1,119,756.00 ---有限公司
其他应收款 深圳市深安旭传感技术有限公司 12,184.50 ---其他应收款 吴云虹 280,000.00 280,000.00其他应收款 王秋实 288,000.00 271,133.30合计 --- 1,699,940.50 551,133.308．其他关联交易
根据公司于2013年4月18日分别与关联方深圳市深安旭传感技术有限公司（以下简称“深安旭传感技术”，原名“深圳市奥特迅传感技术有限公司”）、深圳奥特迅电气设备有限公司（以下简称“奥特迅电气”）签订的《注册商标使用许可合同》，本公司将其拥有的注册号为第3336532号的“ ”注册商标及注册号为第3465712号的“TransPRO”注册商标许可深安旭传感技术有偿使用，许可使用的商品范围为变压器（电）、互感器、传感器，许可使用期限分别为2013年1月1日至2013年10月27日、2013年1月1日至2015年7月20日，并于2015年5月8日将第3336532号注册商标续期至2017年10月27日；许可使用费按照许可使用产品销售收入的千分之五于每年度的12月31日前一次性向本公司支付，但最少不低于人民币六万元。本公司将拥有的注册号为第3336532号的“ ”注册商标及注册号为第4350414号的“奥特迅电气”注册商标许可奥特迅电气有偿使用，许可使用的商品范围为变压器（电），许可使用期限分别为2013年1月1日至2013年10月27日、2013年1月1日至2015年7月20日；并于2015年6月8日将第3336532号和4350414号注册商标续期至2017年10月27日、2017年5月27日；许可使用费按照许可使用产品销售收
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入的千分之五于每年度的12月31日前一次性向本公司支付，但最少不低于人民币六万元。
公司本期已确认注册商标使用费收入56,603.77元（不含税）。
九、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 —公司本期行权的各项权益工具总额 1,214,030.00公司本期失效的各项权益工具总额 73,000.00公司期末发行在外的294.4万份股份期权行权价格为10.08元/股，合公司期末发行在外的股份期权行权同剩余期限为2016年1月1日—2017年11月19日；公司期末发行价格的范围和合同剩余期限 在外的57.5万份股份期权行权价格为23.92元/股，合同剩余期限为2016年1月1日—2017年11月19日。
公司期末其他权益工具行权价格的公司期末限制性股票的行权价格为10.29元/股，合同剩余期限为2016范围和合同剩余期限 年1月1日—2017年11月19日。
其他说明：
2013年9月3日，公司分别召开了第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十五次会议，审议并通过了《深圳奥特迅电力设备股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，公司独立董事对此发表了独立意见，律师等中介机构出具相应报告。
其后公司向中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）上报了申请备案材料。
2013年9月26日，证监会已对公司报送的《深圳奥特迅电力设备股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》确认无异议并进行了备案。
2013年10月 29日，公司召开 2013年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》及相关事项，公司实施股票期权与限制性股票激励计划获得批准。
2013年 11月 20日，公司召开第二届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，并于当日召开了第二届监事会第十七次会议，对公司授予的激励对象名单进行了核实。公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格合法有效，确定的授予日及授予事项符合相关规定。董事会确认以2013年11月
20日作为本次股票期权与限制性股票的授予日，向符合条件的激励对象授予股票期权和限制性股票，授予股票期权192万份，股票期权的行权价格为20.42元；授予78万股限制性股票，授予价格为10.29元/股。
2013年12月27日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记确认，公司完成了股票期权与限制性股票的首次授予登记工作，授予股票期权192万份，授予限制性股票78万股。
2014年6月27日，公司召开第三届董事会第五次会议审议《关于调整公司股权激励计划
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激励对象、股票期权授予数量及行权价格的议案》，具体修改内容见附注九、股份支付。
2014年9月15日公司召开第三届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司股权激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》并向符合条件的13名激励对象授予了预留期权60万份，行权价格为24元/股。2014年10月20日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记确认，公司完成了60万份股票期权的授予登记工作。
2014年11月7日，公司召开第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司股票期权与限制性股票激励计划第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，董事会认为公司激励计划首次授予的股票期权与限制性股票的第一个行权/解锁期的行权/解锁条件已满足；公司首次授予股票期权的46名激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为74.8万份，获授限制性股票的12名激励对象在第一个解锁期可解锁限制性股票为31.2万股。
2015年6月30日，公司激励对象采用自主行权模式已行权了第一期可行权的全部股票期权共计74.8万，公司总股本增加至21,946.19万股，首次授予未行权的股票数量调整为299.20万份期权。
2015年10月28日，公司第三届董事会第十六次会议审议《关于调整公司股权激励计划激励对象、未行权的股票期权数量及行权数量及行权价格的议案》，因公司实施2014年度权益分派方案及部分激励对象因个人原因离职，对股权激励计划进行调整。首次授予的激励对象由46人调整为45人，首次授予期权数量由299.2万份调整为294.4万份，期权行权价格由10.16元/股调整为10.08元/股。预留授予的激励对象由13人调整为12人，预留期权数量由60万份调整为57.5万份，期权行权价格由24元/故调整为23.92元/股。
2015年11月10日，公司召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于公司股权激励计划第二个行权/解锁期可行权/解锁及预留股票期权第一个行权期可行权的议案》，监事会对公司股权激励计划首次授予第二个行权/解锁期行权/解锁条件、预留股票期权第一个行权期行权条件及激励对象名单进行了核实，公司独立董事对此发表了同意的独立意见。
2、以权益结算的股份支付情况
（1）股票期权的公允价值采用B-S模型计算；
授予日权益工具公允价值的确定方法 （2）限制性股票的公允价值依据授予日股票的收盘价格减去激励对象认购价格。
公司根据《深圳奥特迅电力设备股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》、《深圳奥特迅电力设备对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划实施考核办法》确定，于每期末合理估计可行权权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 ---资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 17,719,940.00以权益结算的股份支付确认的费用总额 25,101,460.00 1.2013年11月20日股权激励计划授予完成登记的78万股限制性股票的公允价值相
财务报表附注第63页
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
2015年度
财务报表附注
关参数取值如下：
(1)授予价格：本计划中限制性股票授予价格为每股10.29元；
(2)限制性股票授予日市价：29.03元/股。
2.2013年11月20日股权激励计划授予完成登记的192万份股票期权的公允价值相关参数取值如下：
(1)授予价格：本计划中授予股票期权行权价格为每股10.16元；
(2)股票期权授予日市价：29.03元/股；
(3)股票期权各期解锁期限：2年、3年、4年；
(4)股价预计波动率：41.56%；
(5)无风险利率：3.75%、4.25%、4.25%；
3.2014年9月15日股权激励计划授予完成登记的60万份股票期权的公允价值相关参数取值如下：
(1)授予价格：本计划中授予股票期权行权价格为每股24.00元；
(2)股票期权授予日市价：24.00元/股；
(3)股票期权各期解锁期限：2年、3年；
(4)股价预计波动率：43.98%；
(5)无风险利率：3.75%、4.25%；
4．2015年10月28日股权激励计划授予完成登记的57.5万份股票期权的公允价值相关参数取值如下：
(1)授予价格：本计划中授予股票期权行权价格为每股23.92元；
(2)股票期权授予日市价：23.92元/股；
(3)股票期权各期解锁期限：2年、3年；
(4)股价预计波动率：43.98%；
(5)无风险利率：3.75%、4.25%；
根据以上基本参数，采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估算股份期权的金额。
3、股份支付的修改、终止情况
2014年6月27日，公司召开第三届董事会第五次会议审议《关于调整公司股权激励计划激励对象、股票期权授予数量及行权价格的议案》，因公司实施 2013年年度权益分派方案及部分激励对象因个人原因离职，对股权激励计划激励对象、股票期权的授予数量及行权价格进行调整，并注销已获授未行权的 10万份股票期权。本次调整后公司股权激励计划涉及的激励对象由47人调整为46人，股票期权数量由192万份调整为 374万份，股票期权行权价格由 20.42元/份调整为 10.16元/份，预留期权数量由 30万份调整为 60万份。
财务报表附注第64页
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2015年10月28日，公司第三届董事会第十六次会议审议《关于调整公司股权激励计划激励对象、未行权的股票期权数量及行权数量及行权价格的议案》，因公司实施2014年度权益分派方案及部分激励对象因个人原因离职，对股权激励计划进行调整。首次授予的激励对象由46人调整为45人，首次授予期权数量由299.2万份调整为294.4万份，期权行权价格由10.16元/股调整为10.08元/股。预留授予的激励对象由13人调整为12人，预留期权数量由60万份调整为57.5万份，期权行权价格由24元/故调整为23.92元/股。
十、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
本公司不存在需要披露的承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
目前，公司租赁深圳市光明新区宏奥工业园约13000平米的厂房作为生产基地，并办理了租赁备案手续，考虑到位于南山区科技园片区的奥特迅电力大厦与位于光明新区宏奥工业园片区的房屋租金存在3倍以上的价差，周边配套的食宿成本也存在较大差异，若继续租赁宏奥工业园用于生产，每年能为公司节约1000万左右的成本，本着股东利益最大化的原则，公司拟将生产继续放在宏奥工业园，将位于深圳市南山区高新技术产业园北区松坪山路3
号奥特迅电力大厦的空置楼层用于对外租赁。
十一、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.发行股票和债券
（二）利润分配情况
公司2016年4月20日第三届董事会第十八次会议审议通过了2015年度利润分配预案：公司拟以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发
0.20元现金（含税），不送红股，不以公积金转增股本，剩余利润作为未分配利润留存。
（三）其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。
十二、其他重要事项说明
（一）中国证券监督管理委员会深圳监管局行政处罚
2015年4月2日，广东省公安厅向廖晓霞的家人送达了对奥特迅董事长兼总经理廖晓霞采取强制措施的有关通知，公司副董事长、董事会秘书廖晓东作为亲属陪同领取了该通知；
4月19日，广东省公安局向廖晓东送达了对廖晓霞采取强制措施的通知书，廖晓霞被司法
财务报表附注第65页
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2015年度
财务报表附注
机关采取强制措施，属于《证券法》第六十七条规定应当立即报告并披露的重大事项，在独立董事的监督下，公司于2015年8月26日予以披露。
廖晓东作为公司副董事长、董事会秘书，知悉廖晓霞被司法机关采取强制措施后，未及时向董事会报告并组织信息披露事务，是直接负责的主管人员。2016年1月8日收到中国证券监督管理委员会深圳监管局《行政处罚决定书》，根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十三条的规定，中国证监会深圳监管局决定：1、对深圳奥特迅电力设备股份有限公司给予警告，并处以30万元罚款。
2、对廖晓东给予警告，并处以6万元罚款。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||比例||计提比例|账面价值|
|||金额|（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准|||||||
|||---|---|---|---|---|
|备的应收账款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准|||||||
|||305,827,955.56|100.00|28,569,392.68|9.34|277,258,562.88|
|备的应收账款|||||||
|单项金额虽不重大但单独计提坏|||||||
|||---|---|---|---|---|
|账准备的应收账款|||||||
|合计||305,827,955.56|100.00|28,569,392.68|9.34|277,258,562.88|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||比例||计提比例|账面价值|
|||金额|（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准|||||||
|||---|---|---|---|---|
|备的应收账款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准|||||||
|||357,742,069.25|100.00|29,078,360.02|8.13|328,663,709.23|
|备的应收账款|||||||
|单项金额虽不重大但单独计提坏|||||||
|||---|---|---|---|---|
|账准备的应收账款|||||||
|合计||357,742,069.25|100.00|29,078,360.02|8.13|328,663,709.23|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|220,547,555.66|11,027,377.78|5.00|

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2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1－2年|52,205,232.27|5,220,523.23|10.00|
||2－3年|19,441,097.80|3,888,219.56|20.00|
||3－4年|5,617,843.35|1,685,353.01|30.00|
||4－5年|2,281,025.39|1,140,512.70|50.00|
||5年以上|5,607,406.40|5,607,406.40|100.00|
||合计|305,700,160.87|28,569,392.68|9.35|

（2）组合中,按特殊风险计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||西安奥特迅电力电子技术有||||
|||31,056.10|---|---|
||限公司||||
||深圳市鹏电跃能能源技术有||||
|||96,738.59|---|---|
||限公司||||
||合计|127,794.69|---|---|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额508,967.34元。
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
第一名 16,162,539.75 5.28 2,162,630.87第二名 13,475,669.20 4.41 673,783.46第三名 13,281,954.22 4.34 982,030.29第四名 12,412,703.65 4.06 620,635.18第五名 7,969,097.39 2.61 482,190.89合计 63,301,964.21 20.70 4,921,270.69注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额|||||
|||账面余额||坏账准备|||
||种类||||||
||||比例||计提比例|账面价值|
|||金额|（%）|金额|（%）||
||单项金额重大并单独计提坏||||||
|||2,616,728.35|2.05|---|---|2,616,728.35|
||账准备的其他应收款||||||
||按信用风险特征组合计提坏||||||
|||125,015,055.10|97.81|1,657,249.70|1.33|123,357,805.40|
||账准备的其他应收款||||||
||单项金额虽不重大但单独计||||||
|||186,698.57|0.15|186,698.57|100.00|---|
||提坏账准备的其他应收款||||||

财务报表附注第67页
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||比例||计提比例|账面价值|
||金额|（%）|金额|（%）||
|合计|127,818,482.02|100.00|1,843,948.27|1.44|125,974,533.75|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||比例||计提比例|账面价值|
||金额||金额|||
|||（%）||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||3,278,788.87|4.34|---|---|3,278,788.87|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||72,149,026.68|95.41|1,877,046.84|2.60|70,271,979.84|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||186,698.57|0.25|186,698.57|100.00|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|75,614,514.12|100.00|2,063,745.41|2.73|73,550,768.71|

其他应收款分类的说明：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
中国证券登记结算有限公司 2,616,728.35 --- ---合计 2,616,728.35 --- ---（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|14,759,874.59|737,993.73|5.00|
||1－2年|1,750,915.74|175,091.57|10.00|
||2－3年|629,435.26|125,887.05|20.00|
||3－4年|255,824.00|76,747.20|30.00|
||4－5年|470,340.45|235,170.23|50.00|
||5年以上|306,359.92|306,359.92|100.00|
||合计|18,172,749.96|1,657,249.70|9.12|

（3）组合中，按特殊风险计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||深圳市奥特迅电气制造有限||||
|||62,394,408.77|---|---|
||公司||||

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深圳奥特迅电力设备股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
||||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）|
||西安奥特迅电力电子技术有|||||||
||||22,061,496.00||---||---|
||限公司|||||||
||深圳市鹏电跃能能源技术有|||||||
||||11,337,726.40||---||---|
||限公司|||||||
||深圳市奥特迅软件有限公司|5,963,538.13||---||---||
||北京奥特迅科技有限公司|4,885,135.84||---||---||
||深圳前海奥特迅新能源服务|||||||
||||200,000.00||---||---|
||有限公司|||||||
||合计||106,842,305.14||---||---|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额219,797.14元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
关联方往来 106,854,489.64 53,855,823.39投标保证金 10,447,675.59 10,134,760.97备用金 6,497,513.14 6,306,691.49期权款 2,616,728.35 3,278,788.87房租及押金 970,732.92 1,624,569.26其他 431,342.38 413,880.14合计 127,818,482.02 75,614,514.125．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
深圳市奥特迅电气制造有
关联方往来 62,394,408.771-2年 48.81 ---限公司
西安奥特迅电力电子技术
关联方往来 22,061,496.001-4年 17.26 ---有限公司
深圳市鹏电跃能能源技术
关联方往来 11,337,726.401-2年 8.87 ---有限公司
深圳市奥特迅软件有限公
关联方往来 5,963,538.131-4年 4.67 ---司
北京奥特迅科技有限公司关联方往来 4,885,135.841-5年 3.82 ---合计 --- 106,642,305.14 --- 83.43 ---
财务报表附注第69页
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2015年度
财务报表附注
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 70,367,411.48 --- 70,367,411.48 65,367,411.48 --- 65,367,411.48合计 70,367,411.48 --- 70,367,411.48 65,367,411.48 --- 65,367,411.481．对子公司投资
本期
减值准初始投资成 本期 计提
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 备期末本 减少 减值
余额
准备
深圳市奥特迅科
12,477,791.48 12,477,791.48 --- --- 12,477,791.48 --- ---技有限公司
奥特迅（香港）
89,620.00 89,620.00 --- --- 89,620.00 --- ---有限公司
北京奥特迅科技
10,800,000.00 10,800,000.00 --- --- 10,800,000.00 --- ---有限公司
西安奥特迅电力
电子技术有限公 9,000,000.00 9,000,000.00 --- --- 9,000,000.00 --- ---司
深圳市奥特迅软
3,000,000.00 3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00 --- ---件有限公司
深圳市鹏电跃能
能源技术有限公 29,000,000.00 29,000,000.00 --- --- 29,000,000.00 --- ---司
深圳市奥特迅电
1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 --- ---气制造有限公司
深圳前海奥特迅
新能源服务有限 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 --- ---公司
合计 70,367,411.48 65,367,411.48 5,000,000.00 --- 70,367,411.48 --- ---注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 340,546,731.10 277,001,021.73 458,809,920.70 326,994,438.63其他业务 346,779.77 76,919.90 389,155.85 ---合计 340,893,510.87 277,077,941.63 459,199,076.55 326,994,438.632．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 340,546,731.10 277,001,021.73 458,809,920.70 326,994,438.63（2）商业 --- --- --- ---
财务报表附注第70页
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
2015年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（3）房地产业 --- --- --- ---（4）旅游饮食服务业 --- --- --- ---合计 340,546,731.10 277,001,021.73 458,809,920.70 326,994,438.633．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力用直流和交流一体化不间断
304,833,453.45 248,778,787.35 437,669,855.74 314,824,650.73电源设备
运行设备维护 3,455,969.85 1,028.42 5,242,250.56 144,548.58电动汽车快速充电设备 30,151,581.30 26,503,565.78 14,607,728.93 10,995,068.38电能质量治理设备 2,105,726.50 1,717,640.18 1,290,085.47 1,030,170.94合计 340,546,731.10 277,001,021.73 458,809,920.70 326,994,438.634．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 336,227,196.05 275,779,320.96 458,809,920.70 326,994,438.63国外 4,319,535.05 1,221,700.77 --- ---合计 340,546,731.10 277,001,021.73 458,809,920.70 326,994,438.635．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 20,276,410.81 5.95第二名 10,333,675.27 3.03第三名 8,455,982.87 2.48第四名 7,990,427.40 2.34第五名 7,201,988.92 2.11合计 54,258,485.27 15.92注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 48,235,520.46 47,770,212.73权益法核算的长期股权投资收益 --- ---处置长期股权投资产生的投资收
--- ---益
可供出售金融资产在持有期间的
--- ---投资收益
财务报表附注第71页
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
2015年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投
--- ---资收益
理财产品的投资收益 --- 746,465.75合计 48,235,520.46 48,516,678.48注释6.现金流量表补充附表
1.现金流量表补充资料
项目 本期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量 ---净利润 29,583,971.20加：资产减值准备 314,026.31固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,474,799.32无形资产摊销 5,049,942.35长期待摊费用摊销 400,419.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
704.56（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） ---财务费用（收益以“－”号填列） 604,800.00投资损失（收益以“－”号填列） ---递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,538,996.94递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） ---存货的减少（增加以“－”号填列） -32,193,232.89经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,088,768.45经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,062,164.92其他 ---经营活动产生的现金流量净额 24,669,829.822、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 ---债务转为资本 ---一年内到期的可转换公司债券 ---融资租入固定资产 ---3、现金及现金等价物净变动情况 ---现金的期末余额 156,717,456.13减：现金的期初余额 178,384,673.91加：现金等价物的期末余额 ---减：现金等价物的期初余额 ---现金及现金等价物净增加额 -21,667,217.78
财务报表附注第72页
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2015年度
财务报表附注
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -704.56
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
864,541.81
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
---
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 3,080,958.90
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 ---
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
---
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
---
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -95,891.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
减所得税影响额 594,273.77
少数股东权益影响额（税后） 4,235.88
合计 3,250,395.12
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.26 0.0438 0.0436扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.83 0.0289 0.0288股股东的净利润
深圳奥特迅电力设备股份有限公司（公章）
二〇一六年四月二十日
财务报表附注第73页