赤峰储源矿业有限责任公司
2013年度财务报表审计报告
【天衡审字（2014）00284号】
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告
天衡审字（2014）00284号
赤峰储源矿业有限责任公司董事会：
我们审计了后附的赤峰储源矿业有限责任公司财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表，2013年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是赤峰储源矿业有限责任公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，赤峰储源矿业有限责任公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了赤峰储源矿业有限责任公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：林捷
中国·南京 中国注册会计师：吴霆
赤峰储源矿业有限责任公司
财务报表附注
一、公司基本情况
赤峰储源矿业有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2005年3月25日由内蒙古兴业集团股份有限公司和吉兴军共同出资成立，注册资本50万元，其中：内蒙古兴业集团股份有限公司出资45万元，占注册资本的比例为90%；吉兴军出资5万元，占注册资本的比例为10%。该注册资本已经内蒙古宏达益同会计师事务所出具的内宏达会验字【2005】第29号《验资报告》验证。
2007年6月，公司增加注册资本5,000万元，注册资本变更为5,050万元，其中：内蒙古兴业集团股份有限公司出资 5,045万元，占注册资本的比例为99.9%；吉兴军出资 5万元，占注册资本的比例为0.1%。该注册资本已经内蒙古宏达益同会计师事务所出具的内宏达会验字【2007】第141号《验资报告》验证。
2008年4月，经公司股东会决议，吉兴军将其所持有的本公司0.1％股权转让给内蒙古兴业集团股份有限公司。
2009年12月，公司增加注册资本24,950万元，注册资本变更为30,000万元。该注册资本已经克什克腾旗腾宇联合会计师事务所出具的克会验（2009）82号《验资报告》、克会验（2009）90号《验资报告》验证。
2009年12月18日，内蒙古兴业集团股份有限公司将其所持有的本公司股权中的51％转让给内蒙古兴业集团锡林矿业有限公司。
企业法人营业执照注册号：150425000001968。
经营范围：钼矿采选及销售，矿山机械配件、轴承、化工产品、五金、机电、汽车配件销售。（法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，未获许可不得生产经营）
注册地址：克旗芝瑞镇联合村小东沟。
二、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的应收款项的确认标准：余额大于50万元的应收款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，加入以账龄为信用风险特征的应收款项组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
信用风险特征组合的确定依据：以账龄为信用风险特征，采用账龄分析法计提坏账准备。
本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|30%|
|50%|
|80%|
|100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
（4）对内蒙古兴业矿业股份有限公司合并财务报表范围内企业之间的应收款项，原则上不计提坏账准备。对与母公司合并报表单位之外的关联方之间发生的应收款项，一般不全额计提坏账准备。但如果有确凿证据表明债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，且不准备对应收款项进行重组或其他收回方式的，则对预计无法收回的应收款项全额计提坏账准备。
（5）坏账的确认与处理：
符合下列条件之一的应收款项确认为坏账：
A、债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
B、其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对于已确认的坏账，按照管理权限经公司董事会（或股东大会）批准后冲销提取的坏账准备。
7、存货
（1）存货包括库存商品、原材料、在产品、委托加工物资、包装物、低值易耗品等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
8、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|使用寿命|预计净残值率|
|10-20年|5%|
|20年|-|
|5-15年|5%|
|5年|5%|
|3-10年|5%|

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
9、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
10、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本
化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本
化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
11、无形资产
（1）公司的无形资产包括土地使用权、采矿权、勘探开发成本和地质成果等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；
不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产的摊销方法和期限
公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权按实际产量法进行摊销；摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
勘探开发成本，包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用，当勘探结束且可合理确定形成可供商业开采的地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时，一次计入当期损益；
地质成果，核算通过地质勘探取得地质成果的实际成本，当取得采矿权后，余额转入采矿权，并自相关矿山开始开采时按产量法进行摊销。当不能取得采矿权时，一次计入当期损益。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法
公司对受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
①已被其他新技术所代替，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
12、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
13、职工薪酬
（1）职工薪酬主要包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
（2）确认和计量
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。
14、专项储备的核算方法
公司专项储备主要核算安全生产费和维简费的计提及使用。
（1）安全生产费和维简费的提取标准
公司作为资源性产业，根据国家规定提取安全生产费和维简费。提取标准：安全生产费露天开采 5元/吨、井下开采 10元/吨，尾矿库按入库尾矿量计算，三等及三等以上尾矿库每吨1元，四等及五等尾矿库每吨1.5元。维简费为18元/吨。
（2）安全生产费和维简费的核算
公司按照采矿量计提安全生产费和维简费，同时计入当期生产成本。使用提取的安全生产费和维简费，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
15、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
16、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，
加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
17、会计政策、会计估计变更
2013年，公司变更应收款项账龄分析法计提坏账准备的比率，具体如下：
||||
|-|-|-|
|变更前|||
|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|应收账款计提比例|
|1%|1%|5%|
|2%|2%|10%|
|4%|4%|30%|
|8%|8%|50%|
|50%|50%|80%|
|100%|100%|100%|

上述会计估计的变更采用未来适用法。该项变更减少2013年度净利润241,108.36元。
三、税项
||
|-|
|计税基数|
|销售额|
|增值税额|
|增值税额|
|增值税额|
|销售额|
|应税所得额|
|销售及自用量|

四、财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2013年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位。）1、货币资金
||
|-|
|期末数|
|24,811.22|
|416,426.74|
|441,237.96|

2、预付账款
（1）账龄分析
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金 额|比 例|金 额|
|7,601.74|1.62%|2,437,537.48|
|212,754.41|45.42%|400,096.80|
|190,241.39|40.62%|1,728,355.74|
|57,785.53|12.34%|15,194.32|
|468,383.07|100.00%|4,581,184.34|

（2）预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|预付时间|
|非关联方|209,354.41|1-2年|
|非关联方|113,740.00|2-3年|
|非关联方|55,518.00|2-4年|
|非关联方|47,000.00|2-5年|
|非关联方|11,378.31|2-3年|
||436,990.72||

3、其他应收款
（1）分类情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金 额|比 例|金 额|比 例|金 额|比 例|金 额|
|-|-|-|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|575,374.00|69.71%|287,037.20|49.89%|605,131.09|70.76%|23,435.41|
|250,034.00|30.29%|250,034.00|100.00%|250,034.00|29.24%|250,034.00|
|825,408.00|100.00%|537,071.20||855,165.09|100.00%|273,469.41|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金 额|比 例||金 额|比 例|
|1,444.00|0.25%|72.20|14,581.00|2.41%|
|-|-|-|16,620.09|2.75%|
|-|-|-|573,930.00|94.84%|
|573,930.00|99.75%|286,965.00|-|-|
|575,374.00|100.00%|287,037.20|605,131.09|100.00%|

（2）其他应收款期末余额明细情况如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|欠款年限|
|非关联方|573,930.00|3-4年|
|非关联方|250,034.00|3-5年|
|非关联方|1,242.20|1年以内|
|非关联方|201.80|1年以内|
||825,408.00||

4、存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|存货跌价准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备|
|12,482,982.56|-|12,482,982.56|15,099,693.16|-|
|35,179,473.52|16,769,073.10|18,410,400.42|35,179,473.52|8,637,339.79|
|7,729,962.01|3,573,460.94|4,156,501.07|15,629,833.37|6,122,753.55|
|55,392,418.09|20,342,534.04|35,049,884.05|65,909,000.05|14,760,093.34|

5、固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加||本期减少|
|284,587,150.94|7,542,483.09||-|
|10,391,532.45|-||-|
|88,850,172.01|3,400.00||-|
|1,058,045.00|-||9,300.00|
|2,709,563.28|-||-|
|387,596,463.68|7,545,883.09||9,300.00|
||本期新增|本期计提||
|120,100,000.75|-|10,032,222.48|-|
|10,391,532.45|-|-|-|
|44,919,683.21|-|8,362,108.65|-|

|||||
|-|-|-|-|
|613,144.49|-|204,439.32|8,835.00|
|1,280,127.14|-|275,910.80|-|
|177,304,488.04|-|18,874,681.25|8,835.00|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|164,487,150.19||||
|-||||
|43,930,488.80||||
|444,900.51||||
|1,429,436.14||||
|210,291,975.64||||

本期折旧额为18,874,681.25元。
本期由在建工程转入固定资产的原值为7,542,483.09元。
6、在建工程
（1）在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|22,765,215.65|-|22,765,215.65|22,765,215.65|-|
|200,000.09|-|200,000.09|854,621.87|-|
|22,965,215.74|-|22,965,215.74|23,619,837.52|-|

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
|||转入固定资产|其他减少||
|22,765,215.65|-|-|-|22,765,215.65|
|854,621.87|6,887,861.31|7,542,483.09|-|200,000.09|
|23,619,837.52|6,887,861.31|7,542,483.09|-|22,965,215.74|

7、无形资产
||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加|本期减少|
|22,276,930.00|-|-|
|52,369,186.10|-|-|
|-|3,475,746.61|-|
|74,646,116.10|3,475,746.61|-|

||||
|-|-|-|
|3,691,235.53|777,102.24|-|
|10,096,891.11|-|-|
|-|-|-|
|13,788,126.64|777,102.24|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|18,585,694.47|||
|42,272,294.99|||
|-|||
|60,857,989.46|||

本期摊销额为777,102.24元。
8、递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|暂时性差异|递延所得税资产|暂时性差异|
|57,480,249.14|14,370,062.29|61,383,076.04|

9、资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转 回|转 销|
|14,760,093.34|8,975,734.63|-|3,393,293.93|
|273,469.41|263,601.79|-|-|
|15,033,562.75|9,239,336.42|-|3,393,293.93|

10、应付账款
（1）分类情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金 额|比 例|金 额|
|9,856,283.49|28.48%|3,898,479.97|
|2,795,143.49|8.07%|17,071,715.90|
|12,304,042.82|35.55%|3,771,617.89|
|9,657,524.86|27.90%|6,145,140.09|
|34,612,994.66|100.00%|30,886,953.85|

（2）应付账款期末余额中应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东或关
联方款项
||
|-|
|期末数|
|2,014,919.35|

（3）应付帐款期末余额中账龄一年以上的款项金额为24,756,711.17元，占应付账款
总额的71.52%，主要是基建及材料款项。
11、预收款项
（1）分类情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金 额|比 例|金 额|
|6,002,540.25|100.00%|1,023,000.00|

（2）预收账款期末余额中预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联
方款项情况
项 目 期末数
兴业矿业（上海）国际贸易有限责任公司 6,000,000.00
12、应付职工薪酬
||
|-|
|期末数|
|298,915.59|
|687,351.66|
|709,990.20|
|1,696,257.45|

13、应交税费
||
|-|
|期末数|
|-344,799.59|
|-|
|24,490.86|
|-|
|-320,308.73|

14、应付利息
||
|-|
|期末数|
|-|

15、其他应付款
（1）其他应付款期末余额中应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东或关
联方款项：
项 目 期末数
内蒙古兴业集团股份有限公司 133,375,799.42
内蒙古兴业集团锡林矿业有限公司 110,458,544.44
（2）其他应付款期末余额中主要明细单位/项目列示如下：
||
|-|
|金 额|
|133,375,799.42|
|110,458,544.44|
|3,500,000.00|
|973,202.28|
|800,000.00|
|249,107,546.14|

16、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|-|

17、其他流动负债
||
|-|
|期末数|
|-|

18、预计负债
||
|-|
|期末数|
|4,265,576.06|

19、实收资本
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金 额|比 例|金 额|
|147,000,000.00|49.00%|147,000,000.00|
|153,000,000.00|51.00%|153,000,000.00|
|300,000,000.00|100.00%|300,000,000.00|

20、资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|62,668.42|-|-|

21、专项储备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|15,325,424.90|-|1,905,396.13|
|1,611.59|-|1,611.59|
|15,327,036.49|-|1,907,007.72|

22、未分配利润
||
|-|
|金 额|
|-234,819,301.98|
|-|
|-234,819,301.98|
|-40,657,122.50|
|-|
|-275,476,424.48|

23、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|收 入|成 本|收 入|
|4,461,931.40|4,506,577.43|7,314,546.10|
|2,847,008.00|2,847,008.00|251,318.02|
|7,308,939.40|7,353,585.43|7,565,864.12|

24、营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|-|
|-|
|-|

25、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|5,181,085.16|
|2,495.78|
|1,073.25|
|5,179,662.63|

26、资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|263,601.79|
|8,975,734.63|
|9,239,336.42|

27、营业外支出
||
|-|
|本期发生额|
|465.00|
|242,814.99|
|243,279.99|

28、所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|975,706.72|

29、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|-40,657,122.50|
|5,846,042.49|
|18,874,681.25|
|777,102.24|
|465.00|
|4,871,343.33|
|975,706.72|
|10,509,701.45|
|838,380.28|
|-15,887,979.20|
|-13,851,678.94|
|441,237.96|
|230,944.04|
|210,293.92|

（2）现金及现金等价物
||
|-|
|期末数|
|441,237.96|
|24,811.22|
|416,426.74|
|-|
|-|
|-|
|441,237.96|

五、关联方及关联方交易
1、本公司的实际控制人
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|注册地|法定代表人|注册资本|
|母公司|锡林郭勒盟东乌旗满都宝力格镇朝不愣|李建英|15,000万元|

||
|-|
|与本公司的关系|
|持有内蒙古兴业集团锡林矿业有限公司100%股权|
|持有本公司49%股权，内蒙古兴业矿业股份有限公司第一大股东|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|

3、关联交易情况
向关联方销售商品
|||
|-|-|
|类 别|本期金额|
|原材料|2,764,010.31|
|原材料|82,997.69|

4、关联方往来款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|内蒙古兴业集团股份有限公司|2,014,919.35|
|兴业矿业（上海）国际贸易有限责任公司|6,000,000.00|
|内蒙古兴业集团股份有限公司|133,375,799.42|
|内蒙古兴业集团锡林矿业有限公司|110,458,544.44|

六、或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
七、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
八、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司无需披露的其他重要事项。
九、其他重要事项
本公司无需披露的其他重要事项。
赤峰储源矿业有限责任公司
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：赤峰储源矿业有限责任公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|注释|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|四、1|441,237.96|230,944.04|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付账款|四、2|468,383.07|4,581,184.34|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|四、3|288,336.80|581,695.68|
|存货|四、4|35,049,884.05|51,148,906.71|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||36,247,841.88|56,542,730.77|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|四、5|198,962,712.48|210,291,975.64|
|在建工程|四、6|22,965,215.74|23,619,837.52|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|四、7|63,556,633.83|60,857,989.46|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|四、8|14,370,062.29|15,345,769.01|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||299,854,624.34|310,115,571.63|
|资产总计||336,102,466.22|366,658,302.40|

公司法定代表人：杨金林 主管会计工作负责人：孙庆国 会计机构负责人：孙庆国
资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：赤峰储源矿业有限责任公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|注释|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|四、10|34,612,994.66|30,886,953.85|
|预收账款|四、11|6,002,540.25|1,023,000.00|
|应付职工薪酬|四、12|1,696,257.45|2,257,749.66|
|应交税费|四、13|-320,308.73|500,998.61|
|应付利息|四、14||133,800.00|
|应付股利||||
|其他应付款|四、15|251,839,133.82|163,843,247.82|
|一年内到期的非流动负债|四、16||80,000,000.00|
|其他流动负债|四、17||3,486,315.30|
|流动负债合计||293,830,617.45|282,132,065.24|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债|四、18|4,265,576.06|3,955,834.23|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4,265,576.06|3,955,834.23|
|负债合计||298,096,193.51|286,087,899.47|
|所有者权益：||||
|实收资本|四、19|300,000,000.00|300,000,000.00|
|资本公积|四、20|62,668.42|62,668.42|
|减：库存股||||
|专项储备|四、21|13,420,028.77|15,327,036.49|
|盈余公积||||
|未分配利润|四、22|-275,476,424.48|-234,819,301.98|
|所有者权益合计||38,006,272.71|80,570,402.93|
|负债和所有者权益总计||336,102,466.22|366,658,302.40|

公司法定代表人：杨金林 主管会计工作负责人：孙庆国 会计机构负责人：孙庆国
利润表
2013年度
编制单位：赤峰储源矿业有限责任公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年金额|上年金额|
|一、营业收入|四、23|7,308,939.40|7,565,864.12|
|减：营业成本|四、23|7,353,585.43|8,999,897.28|
|营业税金及附加|四、24||40,683.76|
|销售费用|||2,306.00|
|管理费用||24,974,490.71|24,137,842.54|
|财务费用|四、25|5,179,662.63|7,143,768.25|
|资产减值损失|四、26|9,239,336.42|14,767,479.36|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||-39,438,135.79|-47,526,113.07|
|加：营业外收入||||
|减：营业外支出|四、27|243,279.99|44,315.79|
|其中：非流动资产处置损失||465.00||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-39,681,415.78|-47,570,428.86|
|减：所得税费用|四、28|975,706.72|1,005,832.15|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-40,657,122.50|-48,576,261.01|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||-40,657,122.50|-48,576,261.01|

公司法定代表人：杨金林 主管会计工作负责人：孙庆国 会计机构负责人：孙庆国
现金流量表（2013年度）
编制单位：赤峰储源矿业有限责任公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||13,530,999.37|5,534,739.41|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||229,702,107.78|118,521,560.69|
|现金流入小计||243,233,107.15|124,056,300.10|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,529,785.95|15,562,333.85|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,915,572.64|7,593,602.68|
|支付的各项税费||3,723,225.62|6,104,031.99|
|支付其他与经营活动有关的现金||248,916,201.88|126,397,243.12|
|现金流出小计||257,084,786.09|155,657,211.64|
|经营活动产生的现金流量净额|四、29|-13,851,678.94|-31,600,911.54|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他经营单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4,745,037.81|4,433,280.92|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|现金流出小计||4,745,037.81|4,433,280.92|
|投资活动产生的现金流量净额||-4,745,037.81|-4,433,280.92|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||289,752,154.40|151,210,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|现金流入小计||289,752,154.40|151,210,000.00|
|偿还债务支付的现金||265,940,000.40|108,179,514.50|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||5,005,143.33|6,939,437.22|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|现金流出小计||270,945,143.73|115,118,951.72|
|筹资活动产生的现金流量净额||18,807,010.67|36,091,048.28|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|四、29|210,293.92|56,855.82|
|加：期初现金及现金等价物余额|四、29|230,944.04|174,088.22|
|六、期末现金及现金等价物净余额|四、29|441,237.96|230,944.04|

公司法定代表人：杨金林 主管会计工作负责人：孙庆国 会计机构负责人：孙庆国