沈阳机床股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]003093号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
沈阳机床股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司所有者权益变动表 11-12财务报表附注 1-81
审计报告
大华审字[2014]003093号沈阳机床股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的沈阳机床股份有限公司(以下简称沈阳机床公司)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是沈阳机床公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，沈阳机床公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沈阳机床公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周龙
中国·北京 中国注册会计师：杨洪武
二〇一四年四月十五日
沈阳机床股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 注释1 1,513,573,740.00 516,027,753.88交易性金融资产
应收票据 注释2 562,952,109.30 409,659,304.26应收账款 注释3 5,619,327,914.84 4,212,426,649.20预付款项 注释5 405,057,436.66 590,777,300.59应收利息
应收股利
其他应收款 注释4 64,764,873.48 99,768,578.19存货 注释6 4,926,256,796.21 4,347,236,253.34一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 13,091,932,870.49 10,175,895,839.46非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释8 74,854,623.17 75,979,881.58投资性房地产
固定资产 注释9 2,086,676,765.71 1,314,290,318.98在建工程 注释10 169,565,326.07 808,259,938.51工程物资
固定资产清理
无形资产 注释11 762,837,851.86 587,644,525.73开发支出 注释11 67,705,054.04 62,333,023.30商誉 注释12
长期待摊费用 注释13 4,411,899.67 5,329,184.63递延所得税资产 注释14 114,657,498.08 92,713,029.21其他非流动资产
非流动资产合计 3,280,709,018.61 2,946,549,901.94资产总计 16,372,641,889.10 13,122,445,741.40（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：王淑力 会计机构负责人：秦琴
沈阳机床股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注五 期末余额 年初余额流动负债：
短期借款 注释16 8,815,000,000.00 6,990,000,000.00交易性金融负债
应付票据 注释17 627,160,000.00 481,713,332.15应付账款 注释18 3,375,385,810.03 3,136,477,524.44预收款项 注释19 203,998,491.05 183,243,083.66应付职工薪酬 注释20 87,045,721.00 85,595,392.13应交税费 注释21 -12,573,278.82 76,698,497.31应付利息
应付股利 注释22 8,659,569.63 8,659,569.63其他应付款 注释23 135,421,525.51 95,780,982.28一年内到期的非流动负债 注释24 20,000,000.00 33,976,311.07其他流动负债
流动负债合计 13,260,097,838.40 11,092,144,692.67非流动负债：
长期借款 注释25 240,000,000.00 260,000,000.00应付债券
长期应付款
专项应付款 注释26 1,782,181.80 6,782,181.80预计负债
递延所得税负债
||
|-|
|128,173,618.28|

非流动负债合计 389,250,821.78 394,955,800.08负债合计 13,649,348,660.18 11,487,100,492.75股东权益：
股本 注释28 765,470,884.00 545,470,884.00资本公积 注释30 1,246,260,740.07 364,540,784.63减：库存股
专项储备 注释29 17,705,857.44 11,040,606.49盈余公积 注释31 113,267,211.40 113,267,211.40未分配利润 注释32 539,477,351.34 520,385,727.20外币报表折算差额 -3,570,591.11 -1,947,751.21归属于母公司股东权益合计 2,678,611,453.14 1,552,757,462.51少数股东权益 44,681,775.77 82,587,786.14股东权益合计 2,723,293,228.92 1,635,345,248.65负债和股东权益总计 16,372,641,889.10 13,122,445,741.40
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：王淑力 会计机构负责人：秦琴
沈阳机床股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额一、营业总收入 7,379,062,891.25 7,786,881,202.68其中：营业收入 注释33 7,379,062,891.25 7,786,881,202.68二、营业总成本 7,420,776,349.58 7,775,590,341.23其中：营业成本 注释33 5,523,266,476.63 5,805,928,053.11营业税金及附加 注释34 40,513,310.08 44,257,782.75销售费用 注释35 597,266,088.85 623,226,879.92管理费用 注释36 676,003,666.45 767,138,525.48财务费用 注释37 485,713,732.57 435,069,000.73资产减值损失 注释39 98,013,075.00 99,970,099.24加：公允价值变动收益
投资收益 注释38 -1,005,258.42 1,508,011.81其中：对联营企业和合营企业的投资 -1,125,258.42 808,011.81汇兑收益
三、营业利润 -42,718,716.75 12,798,873.26加：营业外收入 注释40 117,411,743.47 64,964,979.17减：营业外支出 注释41 4,871,692.80 13,481,151.85其中：非流动资产处置损失 149,166.34 1,482,354.28四、利润总额 69,821,333.92 64,282,700.58减：所得税费用 注释42 35,474,655.11 30,444,160.05五、净利润 34,346,678.81 33,838,540.53其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 19,091,624.14 23,294,099.63少数股东损益 15,255,054.67 10,544,440.90六、每股收益：
（一）基本每股收益 注释43 0.03 0.04（二）稀释每股收益 注释43 0.03 0.04七、其他综合收益 注释44 -1,622,839.90 -3,774,143.76八、综合收益总额 32,723,838.91 30,064,396.77归属于母公司所有者的综合收益总额 17,468,784.24 19,535,862.06归属于少数股东的综合收益总额 15,255,054.67 10,528,534.71（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：王淑力 会计机构负责人：秦琴
沈阳机床股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,392,698,252.80 4,567,550,632.21收到的税费返还 21,187,820.95 54,460,278.57收到其他与经营活动有关的现金 注释45 52,169,363.66 49,813,944.79经营活动现金流入小计 4,466,055,437.41 4,671,824,855.57购买商品、接受劳务支付的现金 3,560,042,697.28 3,836,766,743.44支付给职工以及为职工支付的现金 1,076,063,793.53 1,115,182,702.33支付的各项税费 545,040,720.60 418,095,822.93支付其他与经营活动有关的现金 注释45 628,481,159.62 576,835,990.09经营活动现金流出小计 5,809,628,371.03 5,946,881,258.79经营活动产生的现金流量净额 注释46 -1,343,572,933.62 -1,275,056,403.22二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金 120,000.00 700,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 159,452.46 235,212.10处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 279,452.46 935,212.10购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 81,758,502.18 201,868,814.51投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 81,758,502.18 201,868,814.51投资活动产生的现金流量净额 -81,479,049.72 -200,933,602.41三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,189,544,400.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 9,854,782,555.56 8,335,000,000.00发行债券收的现金
收到其他与资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 11,044,326,955.56 8,335,000,000.00偿还债务支付的现金 8,031,607,000.00 6,962,700,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 511,565,887.24 463,153,167.75其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释45 143,104,546.71 56,933,664.13筹资活动现金流出小计 8,686,277,433.95 7,482,786,831.88筹资活动产生的现金流量净额 2,358,049,521.61 852,213,168.12四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -774,817.93 397,022.41五、现金及现金等价物净增加额 注释46 932,222,720.34 -623,379,815.10加：年初现金及现金等价物余额 454,616,458.69 1,077,996,273.79六、期末现金及现金等价物余额 1,386,839,179.03 454,616,458.69（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：王淑力 会计机构负责人：秦琴
沈阳机床股份有限公司
合并股东权益变动表
2013年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附 2013年度
注
归属于母公司股东权益
减：库 一般风
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计存股 险准备
一、上年年末余额 545,470,884.00 364,540,784.63 11,040,606.49 113,267,211.40 520,385,727.20 -1,947,751.21 82,587,786.14 1,635,345,248.65加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 545,470,884.00 364,540,784.63 11,040,606.49 113,267,211.40 520,385,727.20 -1,947,751.21 82,587,786.14 1,635,345,248.65三、本年增减变动金额 220,000,000.00 881,719,955.44 6,665,250.95 19,091,624.14 -1,622,839.90 -37,906,010.37 1,087,947,980.27（一）净利润 19,091,624.14 15,255,054.67 34,346,678.81（二）其他综合收益 -1,622,839.90 -1,622,839.90上述（一）和（二）小计 19,091,624.14 -1,622,839.90 15,255,054.67 32,723,838.91（三）股东投入和减少资本 220,000,000.00 966,894,400.00 1,186,894,400.00 1.股东投入资本 220,000,000.00 966,894,400.00 1,186,894,400.002．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转 -53,564,848.33 -53,564,848.331．资本公积转增股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -53,564,848.33 -53,564,848.33（六）专项储备 6,665,250.95 403,783.30 7,069,034.241.本期提取 16,349,930.49 586,635.75 16,936,566.232.本期使用 -9,684,679.54 -182,852.45 -9,867,531.99（七）其他 -85,174,444.56 -85,174,444.56四、本年期末余额 765,470,884.00 1,246,260,740.07 17,705,857.44 113,267,211.40 539,477,351.34 -3,570,591.11 44,681,775.77 2,723,293,228.92 - - -0.00 -0.00（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
- 0.00 - 0.00 - 0.00 0 .00企业法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：王淑力 会计机构负责人：秦琴
沈阳机床股份有限公司
合并股东权益变动表
2013年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2012年度
归属于母公司股东权益
减：库存 一般风
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计股 险准备
一、上年年末余额 545,470,884.00 364,540,784.63 1,291,904.65 113,267,211.40 529,824,793.39 1,810,486.36 72,059,251.43 1,628,265,315.86加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 545,470,884.00 364,540,784.63 1,291,904.65 113,267,211.40 529,824,793.39 1,810,486.36 72,059,251.43 1,628,265,315.86三、本年增减变动金额 9,748,701.84 -9,439,066.19 -3,758,237.57 10,528,534.71 7,079,932.79（一）净利润 23,294,099.63 10,544,440.90 33,838,540.53（二）其他综合收益 -3,758,237.57 -15,906.19 -3,774,143.76上述（一）和（二）小计 23,294,099.63 -3,758,237.57 10,528,534.71 30,064,396.77（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -32,733,165.82 -32,733,165.821．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配 -32,733,165.82 -32,733,165.824．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 9,748,701.84 9,748,701.841.本期提取 16,880,866.59 16,880,866.592.本期使用 -7,132,164.75 -7,132,164.75（七）其他
四、本年期末余额 545,470,884.00 364,540,784.63 11,040,606.49 113,267,211.40 520,385,727.20 -1,947,751.21 82,587,786.14 1,635,345,248.65（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
- - - 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00 0 .00企业法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：王淑力 会计机构负责人：秦琴
沈阳机床股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,325,606,288.13 429,375,557.79交易性金融资产
应收票据 542,355,145.68 302,758,355.03应收账款 注释1 3,098,813,940.10 2,594,354,263.40预付款项 300,535,826.41 452,189,842.03应收利息
应收股利 181,312,334.00 181,312,334.00其他应收款 注释2 2,228,842,174.67 1,849,768,134.04存货 3,552,828,372.54 3,431,093,703.37一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 11,230,294,081.53 9,240,852,189.66非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释3 533,560,624.90 381,423,412.91投资性房地产
固定资产 1,443,324,823.26 651,178,526.75在建工程 156,894,101.32 799,702,329.27工程物资
固定资产清理
无形资产 511,763,886.26 465,372,199.15开发支出 43,004,136.74 44,577,992.70商誉
长期待摊费用 4,201,000.08 5,329,184.63递延所得税资产 94,763,631.64 71,206,819.81其他非流动资产
非流动资产合计 2,787,512,204.20 2,418,790,465.22资产总计 14,017,806,285.73 11,659,642,654.88（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：王淑力 会计机构负责人：秦琴
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资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 8,415,000,000.00 6,990,000,000.00交易性金融负债
应付票据 627,610,000.00 391,390,000.00应付账款 2,161,497,299.21 2,221,237,664.31预收款项 63,582,869.10 144,991,099.00应付职工薪酬 65,146,361.12 72,520,445.98应交税费 -13,524,393.72 67,755,846.17应付利息
应付股利 8,659,569.63 8,659,569.63其他应付款 83,318,449.00 49,571,264.47一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 33,976,311.07其他流动负债
流动负债合计 11,431,290,154.34 9,980,102,200.63非流动负债：
长期借款 240,000,000.00 260,000,000.00应付债券
长期应付款
专项应付款 113,000.00 5,113,000.00预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 126,097,764.52 118,723,178.70非流动负债合计 366,210,764.52 383,836,178.70负债合计 11,797,500,918.86 10,363,938,379.33股东权益：
股本 765,470,884.00 545,470,884.00资本公积 1,248,300,813.22 366,812,916.62减：库存股
盈余公积 113,267,211.40 113,267,211.40专项储备 14,400,391.74 10,588,682.68未分配利润 78,866,066.51 259,564,580.85股东权益合计 2,220,305,366.87 1,295,704,275.55负债和股东权益总计 14,017,806,285.73 11,659,642,654.88（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十一 本期金额 上期金额一、营业收入 注释4 5,442,498,865.71 6,481,013,043.20减：营业成本 注释4 4,466,714,771.72 5,076,219,157.01营业税金及附加 26,642,103.41 29,474,116.57销售费用 355,547,007.59 475,542,453.48管理费用 484,639,613.45 562,990,609.69财务费用 347,662,306.02 354,081,120.26资产减值损失 77,961,114.25 84,464,226.03加：公允价值变动收益
投资收益 注释5 -1,005,258.42 1,508,011.81其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,125,258.42 808,011.81二、营业利润 -317,673,309.15 -100,250,628.03加：营业外收入 101,738,572.54 47,010,895.82减：营业外支出 1,202,910.50 5,532,245.72其中：非流动资产处置损失 80,939.29三、利润总额 -217,137,647.11 -58,771,977.93减：所得税费用 -36,439,132.78 1,398,935.14四、净利润 -180,698,514.33 -60,170,913.07五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -180,698,514.33 -60,170,913.07（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注
项目 本期金额 上期金额十一
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,250,656,759.84 4,339,659,423.28收到的税费返还 335,980.90
收到其他与经营活动有关的现金 139,359,443.14 24,629,154.81经营活动现金流入小计 4,390,352,183.88 4,364,288,578.09购买商品、接受劳务支付的现金 3,474,068,932.80 3,726,441,336.99支付给职工以及为职工支付的现金 700,103,885.37 795,598,028.52支付的各项税费 336,912,568.63 281,456,962.41支付其他与经营活动有关的现金 833,655,678.19 1,027,471,606.57经营活动现金流出小计 5,344,741,064.99 5,830,967,934.49经营活动产生的现金流量净额 注释6 -954,388,881.11 -1,466,679,356.40二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金 120,000.00 700,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 119,162.46 133,895.60处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 239,162.46 833,895.60购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 82,115,009.70 178,265,885.07投资支付的现金 240,206,023.81
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 322,321,033.51 178,265,885.07投资活动产生的现金流量净额 -322,081,871.05 -177,431,989.47三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,189,544,400.00
取得借款收到的现金 9,385,000,000.00 8,335,000,000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,574,544,400.00 8,335,000,000.00偿还债务支付的现金 7,980,000,000.00 6,729,100,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 502,054,336.61 456,118,621.54支付其他与筹资活动有关的现金 2,898,522.90 56,933,664.13筹资活动现金流出小计 8,484,952,859.51 7,242,152,285.67筹资活动产生的现金流量净额 2,089,591,540.49 1,092,847,714.33四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 137.37 589.59五、现金及现金等价物净增加额 注释6 813,120,925.70 -551,263,041.95加：年初现金及现金等价物余额 387,886,221.27 939,149,263.22六、期末现金及现金等价物余额 1,201,007,146.97 387,886,221.27（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2013年度
一
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计般
一、上年年末余额 545,470,884.00 366,812,916.62 10,588,682.68 113,267,211.40
风
259,564,580.85 1,295,704,275.55加：会计政策变更
险
前期差错更正
准
其他
备
二、本年年初余额 545,470,884.00 366,812,916.62 10,588,682.68 113,267,211.40 259,564,580.85 1,295,704,275.55三、本年增减变动金额 220,000,000.00 881,487,896.60 3,811,709.06 -180,698,514.33 924,601,091.33（一）净利润 -180,698,514.33 -180,698,514.33（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -180,698,514.33 -180,698,514.33（三）股东投入和减少资本 220,000,000.00 966,894,400.00 1,186,894,400.00 1.股东投入资本 220,000,000.00 966,894,400.00 1,186,894,400.002．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 3,811,709.06 3,811,709.061.本期提取 12,457,162.59 12,457,162.592.本期使用 -8,645,453.53 -8,645,453.53（七）其他 -85,406,503.40 -85,406,503.40四、本年期末余额 765,470,884.00 1,248,300,813.22 14,400,391.74 113,267,211.40 78,866,066.51 2,220,305,366.87 - 0.00 0.00（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：王淑力 会计机构负责人：秦琴
沈阳机床股份有限公司
股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2012年度
减：库存 一般风
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计股 险准备
一、上年年末余额 545,470,884.00 366,812,916.62 1,291,904.65 113,267,211.40 352,468,659.76 1,379,311,576.43加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 545,470,884.00 366,812,916.62 1,291,904.65 113,267,211.40 352,468,659.76 1,379,311,576.43三、本年增减变动金额 9,296,778.03 -92,904,078.91 -83,607,300.88（一）净利润 -60,170,913.07 -60,170,913.07（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -60,170,913.07 -60,170,913.07（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2．股份支付计入股东权益
3．其他
的金额
（四）利润分配 -32,733,165.84 -32,733,165.841．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配 -32,733,165.84 -32,733,165.844．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 9,296,778.03 9,296,778.031.本期提取 15,722,906.84 15,722,906.842.本期使用 -6,426,128.81 -6,426,128.81（七）其他
四、本年期末余额 545,470,884.00 366,812,916.62 10,588,682.68 113,267,211.40 259,564,580.85 1,295,704,275.55（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：关锡友 主管会计工作负责人：王淑力 会计机构负责人：秦琴
沈阳机床股份有限公司
2013年度
财务报表附注
沈阳机床股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
沈阳机床股份有限公司（以下称“本公司”），是由沈阳第一机床厂、中捷友谊厂和辽宁精密仪器厂三家联合发起，于 1993年 5月成立，经沈阳市经济体制改革委员会沈体改[1992]31号文件批准设立的股份制企业。1996年 7月，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]111号文件批准，向社会公开发行人民币普通股 5,400万股，发行后公司总股本为215,823,518股并在深圳证券交易所上市交易。
1997年6月28日，本公司召开1996年度股东大会，会议决议通过1996年度公司利润分配方案：按年末股本总额 21,582.35万股，每 10股送红股 2股；资本公积转增股本，每 10股转增 1股。实施该利润分配方案后，公司股本总额为 28,057.04万股，其中，国有股15,075.50万股，占总股本的53.73%；法人股1,982.50万股，占总股本的7.07%；内部职工股3,979.04万股，占总股本的14.18%；社会流通股7,020万股，占总股本的25.02%。本公司在沈阳工商行政管理局变更登记注册，企业法人营业执照注册号为[2101001100783（1-1）]号。
1998年 2月，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]14号文件批准，本公司实施了每10股配2.307693股的方案。1998年3月，本公司配股资金全部到位。实施配股方案后股本总额为34,091.93万股，其中国有股18,554.45万股，占总股本的54.42%；法人股2,000.20万股，占总股本5.87%；社会流通股13,537.28万股，占总股本的39.71%。
2006年2月14日，根据辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会《关于沈阳机床股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（辽国资经营[2006]21号），非流通股控股股东沈阳工业国有资产经营有限公司和其他非流通股股东向持有本公司流通A股股东支付4,467.3万股股票对价（其中沈阳工业国有资产经营有限公司代未参与股权分置改革的非流通股股东垫付对价331.98万股），即流通A股股东每持有10股流通A股获得3.3股股票对价。股权分置改革后，总股本仍为34,091.93万股，其中国有股 14,189.88万股，占总股本的41.62%；
法人股1,897.81万股，占总股本5.57%；社会流通股18,004.24万股，占总股本的52.81%。
根据沈阳机床（集团）有限责任公司与沈阳工业国有资产经营有限公司于 2006年 12月12日签署的《股权划转协议》，辽宁省人民政府《关于同意划转沈阳机床股份有限公司国有股权的批复》（辽政[2006]108号），沈阳机床(集团)有限责任公司以行政划转方式受让沈阳工业国有资产经营有限公司持有的沈阳机床14,240.74万股国家股及沈阳机床股权分置改
沈阳机床股份有限公司
2013年度
财务报表附注
革中工业公司垫付对价281.12万股的追索权，以上两项合计股份14,521.86万股。
2007年3月20日，本公司召开2006年年度股东大会，会议审议通过了公司2006年度利润分配方案：公司以现有股本总额340,919,303股为基数，以资本公积金按每10股转增5股的比例向全体股东转增股本，同时按每10股派送1股的比例向全体股东派送红股，并按每10股派送0.5元派发放现金红利（含税，扣税后个人股东、投资基金每10股派发现金红利0.35元）。本次分红派息方案实施后沈阳机床股本总额为545,470,884股。
2013年公司成功实施定向增发，共发行新股22,000万股。截止2013年12月31日，本公司总股本为765,470,884股，其中有限售条件流通股226,246,099股，占总股本的29.56%；
无限售条件流通股539,224,785股，占总股本的70.44%。公司控股股东沈阳机床（集团）有限责任公司持有公司股份为253,219,717股（含尚未收回的1,130,157股代垫股份），占总股本的33.08%。
本公司主要经营范围：机械设备制造，机床制造，机械加工，进出口贸易（持证经营）；
国内一般商业贸易（国家专营、专卖、专控除外）批发、零售；代购、代销、代储、代运；
经济信息咨询服务；承包境外机械行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需要的劳务人员；普通货运；设备租赁。
主要产品为机床产品及其配件。
公司注册地：沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号
总部办公地：沈阳经济技术开发区开发大路17甲1号
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
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财务报表附注
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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2013年度
财务报表附注
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
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(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
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移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
单项金额重大的具体标准为：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确单项金额重大的判断依据或金额标准
定单项金额重大的应收款项标准为100万元。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
按账龄作为类似信用风险特征划分的依据。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①账龄分析法。
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
0-6个月 0.00 0.007-12个月 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 15.00 15.003-4年 50.00 50.004-5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.00②关联方应收款项。
按照期末余额的6%计提坏账准备。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
与单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法一致。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、委托代销商品、库存商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
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过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二/（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
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制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40年 5.00 2.375-4.75
机器设备 9-11年 5.00 8.63-10.56
电子设备 5-7年 5.00 13.57-19.00
运输设备 5-7年 5.00 13.57-19.00
其他设备 3年 5.00 31.67
融资租入固定资产：
其中：房屋及建筑物 20-40年 5.00 2.375-4.75
机器设备 9-11年 5.00 8.63-10.56
电子设备 5-7年 5.00 13.57-19.00
运输设备 5-7年 5.00 13.57-19.00
其他设备 3年 5.00 31.67
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3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专有技术、软件、其他等。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
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质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
专有技术及专利权 10年 受许可或法律保护年限
软件 5年 有效使用年限
土地使用权 50年 土地使用权证规定年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
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(十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2．摊销年限
长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十二)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司具体收入确认标准为向客户发货对方验收后确认收入。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十三)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用
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状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
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(二十六)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
会计估计变更的内容 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额变更原因
公司认为目前对应
应收账款坏账准备、其他应收
收款项(包括应收 减少2013年归属应收款项坏账准备计 款坏账准备、递延所得税资
和其他应收账款) 于上市公司股东的提比例变更(具体见 董事会、股东大会产、资产减值损失、利润总额、
的坏账准备计提比 净利润1,857.99下表) 所得税费用、净利润、归属于
例已不适应公司的 万元。
上市公司股东的净利润
实际情况。
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续：
变更前 变更后
账龄
应收、其他应收账款计提比例(%) 应收、其他应收账款计提比例(%)0-6个月 5.00 0.007-12个月 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 15.00 15.003-4年 20.00 50.004-5年 20.00 80.005年以上 20.00 100.00(二十八)前期差错更正
本报告期未发现前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%营业税 转让不动产、转让无形资产收入 5%城市维护建设税 流转税额 7%企业所得税 应纳税所得额 15%、25%(二)税收优惠及批文
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的有关规定，以及全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字[2011]123号），沈阳机床股份有限公司和中捷机床有限公司已经通过高新技术企业复审，继续被认定为高新技术企业，有效期为2012年1月至2014年12月，在此期间享受15%的所得税税率优惠。
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号)和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的有关规定，沈阳机床成套设备有限责任公司被认定为高新技术企业，有效期为2011年 1月至2013年12月，在此期间享受15%的所得税税率优惠。
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四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全称）子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围沈阳经济技术开发区 机床制造，机械加工，中捷机床有限公司 全资子公司 制造业 6,625.00万元
开发大路17甲1号 设备维修等
沈阳金利数控机床 沈阳市铁西区北二东 机床机械批发，机床技全资子公司 贸易型 200.00万元
销售有限公司 路10号 术咨询
自营和代理各类商品沈阳机床进出口有 沈阳经济技术开发区
全资子公司 贸易型 2,074.00万元和技术的进出口，国内限责任公司 开发大路17甲1号
一般贸易
20 VICE REGENT
BLVD., UNIT 1 机床及机床相关产品沈阳机床股份有限
全资子公司 ETOBICOKE.ONTARIO. 贸易型 60.00万美元的进出口贸易、仓储、公司加拿大公司
CANADA. 分销服务、零售 M9W 7A4
沈阳数控机床有限 沈阳经济技术开发区 机床及附件开发、制全资子公司 制造业 10,000.00万元
责任公司 开发大路17甲1号 造、加工；机械修理等沈阳高新区浑南产业
沈阳布卡特委博机 数控机床、专用机床及控股子公司区世纪路1号B2005 制造业 144.00万美元
床有限公司 机床附件的制造等室
沈阳普瑞玛激光切 沈阳高新区浑南产业 激光切割机制造、售后全资子公司 制造业 1,636.00万元
割机有限公司 区南环路1-1-202号 服务
机械设备及配件、机电设备及配件、仪器仪上海优尼斯工业设 上海市普陀区大渡河 表、工业设备、计算机全资子公司 贸易型 10,000.00万元
备销售有限公司 路388弄5号23层 信息系统集成、进出口业务、技术服务、技术咨询、技术转让等续：
实质上构成对子公司净 是否子公司名称（全称）持股比例（%）表决权比例（%）期末实际出资额
投资的其他项目余额 合并中捷机床有限公司 100.00 100.00 18,463.90万元 — 是沈阳金利数控机床销
100.00 100.00 100.00万元 — 是售有限公司
沈阳机床进出口有限
100.00 100.00 1,884.00万元 — 是责任公司
沈阳机床股份有限公
100.00 100.00 477.55万元 — 是司加拿大公司
沈阳数控机床有限责
100.00 100.00 10,265.00万元 — 是任公司
沈阳布卡特委博机床
50.00 50.00 587.34万元 — 是有限公司
沈阳普瑞玛激光切割
100.00 100.00 811.08万元 — 是机有限公司
上海优尼斯工业设备
100.00 100.00 10,000.00万元 — 是销售有限公司
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续：
从母公司所有者权益冲减少数股东权
子公司少数股东分担的本企业 益中用于冲
子公司名称（全称） 组织机构代码 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该类型 减少数股东
子公司期初所有者权益中损益的金额
所享有份额后的余额中捷机床有限公司 有限责任 71576700-2 — — —沈阳金利数控机床销
有限责任 75552251-X — — —售有限公司
沈阳机床进出口有限
有限责任 74648638-5 — — —责任公司
沈阳机床股份有限公
中方独资 — — —司加拿大公司
沈阳数控机床有限责
有限责任 73103996-1 — — —任公司
沈阳布卡特委博机床
中外合资 41072691-2 -514.65万元 — —有限公司
沈阳普瑞玛激光切割
有限责任 41072948-6 — — —机有限公司
上海优尼斯工业设备
有限责任 06600374-9 — — —销售有限公司
2．同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 注册资本 经营范围类型 代表
沈阳机床银丰铸造 辽中县火车站
控股子公司 制造业 12,000.00万元韩圣春专业化铸、锻企业有限公司 新区
辽宁省铁岭市
沈阳机床西丰铸造
控股子公司西丰县郜家店 制造业 6,300.00万元张孝勇专业化铸、锻企业有限公司
镇松树村
沈阳经济技术 数控机床、专用机沈阳机床成套设备
全资子公司开发区开发大 制造业 3,000.00万元张继昌床及机床附件的制有限责任公司
路17甲1号 造、销售等续：
实质上构成对子公司净 是否子公司名称（全称）持股比例（%）表决权比例（%）期末实际投资额
投资的其他项目余额 合并沈阳机床银丰铸造
70.00 70.00 5,761.34万元 — 是有限公司
沈阳机床西丰铸造
94.19 94.19 4,713.70万元 — 是有限公司
沈阳机床成套设备
100.00 100.00 3,510.16万元 — 是有限责任公司
沈阳机床股份有限公司
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续：
从母公司所有者权益冲减子少数股东权
公司少数股东分担的本期亏益中用于冲
子公司名称（全称）企业类型 组织机构代码 少数股东权益 损超过少数股东在该子公司减少数股东
期初所有者权益中所享有份损益的金额
额后的余额沈阳机床银丰铸造
有限责任 75075551-7 4,949.03万元 — —有限公司
沈阳机床西丰铸造
有限责任 77464664-9 33.80万元 — —有限公司
沈阳机床成套设备
有限责任 79846728-2 — — —有限责任公司
3．非同一控制下的企业合并取得的子公司
无。
4．其他说明
（1）沈阳机床西丰铸造有限公司80.63%股份由本公司持有，其余19.37%股份由本公司另一控股子公司沈阳机床银丰铸造有限公司持有。
（2）沈阳机床成套设备有限责任公司80%股份由本公司持有，其余20%股份由本公司另一全资子公司沈阳数控机床有限责任公司持有。
(二)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
(三)合并范围发生变更的说明
1、本期新投资设立全资子公司上海优尼斯工业设备销售有限公司纳入合并范围。
2、纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下股权的子公司及其纳入合并范围的原因：
（1）本公司持有沈阳金利数控机床销售有限公司50%股权，全资子公司沈阳数控机床有限责任公司持有其余50%股权，因此纳入合并范围；
（2）本公司持有沈阳布卡特委博机床公司50%股权，外方授权中方在日常经营管理中进行决策，公司拥有实际控制权，因此纳入合并范围。
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(四)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
上海优尼斯工业设备销售有限公司 新投资设立全资子公司 17,273.58万元 7,273.58万元2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
(五)本期发生的同一控制下企业合并
无。
(六)本期发生的非同一控制下企业合并
无。
(七)本期因出售股权丧失控制权而减少子公司
无。
(八)本期发生的反向购买
无。
(九)本期发生的吸收合并
无。
(十)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司控股的境外经营实体的主要财务报表项目的折算汇率为中国银行 2013年 12月 31日公布的外汇基准汇率，具体如下：人民币折算美元汇率为6.0969，欧元汇率为8.4189，土耳其里拉汇率为2.8553，加拿大元汇率5.7259。
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五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额|||||期初余额||||
||||外币金额|折算率||人民币金额||外币金额|折算率|人民币金额|
||现金||||||||||
||人民币||||534,673.97|||||509,694.67|
||美元|8,084.71||6.0969|49,291.66|||1,600.00|6.2855|10,056.80|
||欧元|4,334.99||8.4189|36,495.85|||3,784.99|8.3176|31,482.03|
||加元||||||||||
||土耳其里拉||||||||||
||小计||||620,461.48|||||551,233.50|
||银行存款||||||||||
||人民币||||1,337,347,342.09|||||418,505,049.17|
||美元|3,716,826.94||6.0969|22,661,122.17|||1,710,744.95|6.2855|10,752,887.40|
||欧元|2,715,064.59||8.4189|22,857,857.24|||2,584,604.14|8.3176|21,497,703.37|
||加元|585,479.32||5.7259|3,352,396.05|||523,801.16|6.3184|3,309,585.25|
||土耳其里拉||||||||||
||小计||||1,386,218,717.55|||||454,065,225.19|
||其他货币资金||||||||||
||人民币|||||126,734,560.97||||61,411,108.03|
||美元||||||||||
||欧元|||||||22.50|8.3176|187.16|
||土耳其里拉||||||||||
||小计|||||126,734,560.97||||61,411,295.19|
||合计||||1,513,573,740.00|||||516,027,753.88|

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 123,736,000.00 26,451,930.45信用证保证金 1,338,141.16 34,358,516.90履约保证金 594,900.49投标保函 1,660,419.81 5,947.35
合计 126,734,560.97 61,411,295.19
沈阳机床股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 561,689,003.30 409,659,304.26商业承兑汇票 1,263,106.00
合计 562,952,109.30 409,659,304.262．期末无已质押的应收票据。
3．期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
连云港华泰汽车贸易有限公司 2013/9/11 2014/3/10 5,000,000.00
南京高速齿轮制造有限公司 2013/12/23 2014/6/20 4,300,000.00
南京高速齿轮制造有限公司 2013/11/8 2014/5/8 4,000,000.00
南京高速齿轮制造有限公司 2013/11/8 2014/5/8 4,000,000.00
上海电气租赁有限公司 2013/12/17 2014/6/17 3,244,283.00
合计 20,544,283.00
4．年末无已贴现未到期的商业承兑汇票。
5．年末无已质押的商业承兑票据。
注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
||账面余额||坏账准备||
|种类|||||
|||比例||比例|
||金额||金额||
|||（%）||（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|265,672,578.13|4.32|73,588,163.25|27.70|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|按账龄组合计提坏账准备的应收账款|5,750,811,113.79|93.59|395,618,879.68|6.88|
|关联方应收账款|40,477,529.39|0.66|2,428,651.76|6.00|
|组合小计|5,791,288,643.18|94.25|398,047,531.44|6.87|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|87,650,209.98|1.43|53,647,821.76|61.2%1|
|合计|6,144,611,431.29|100.00|525,283,516.45|8.5%5|

沈阳机床股份有限公司
2013年度
财务报表附注
续：
||||||
|-|-|-|-|-|
||期初余额||||
||账面余额||坏账准备||
|种类|||||
|||比例||比例|
||金额||金额||
|||（%）||（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|73,588,163.25|1.59|73,588,163.25|100.00|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|按账龄组合计提坏账准备的应收账款|4,480,173,653.10|96.55|298,226,833.93|6.66|
|关联方应收账款|32,425,351.10|0.70|1,945,521.07|6.00|
|组合小计|4,512,599,004.20|97.25|300,172,355.00|6.65|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|53,647,821.76|1.16|53,647,821.76|100.00|
|合计|4,639,834,989.21|100.00|427,408,340.01|9.21|

应收账款种类的说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|0-6个月|2,694,081,919.72|46.85||—|2,151,838,380.50|48.03||107,591,919.03|
|7-12个月|1,651,439,810.07|28.72||82,571,990.47|1,459,795,772.76|32.58||72,989,788.64|
|1-2年|860,198,889.22|14.96||86,019,888.92|471,302,498.11|10.52||47,130,249.81|
|2-3年|292,719,600.92|5.09||43,907,940.16|178,650,477.72|3.99||26,797,571.65|
|3-4年|112,969,279.28|1.96||56,484,639.65|122,875,973.87|2.74||24,575,194.77|
|4-5年|63,835,970.57|1.11||51,068,776.47|64,053,038.99|1.43||12,810,607.80|
|5年以上|75,565,644.01|1.31||75,565,644.01|31,657,511.15|0.71||6,331,502.23|
|合计|5,750,811,113.79|100.00||395,618,879.68|4,480,173,653.10|100.00||298,226,833.93|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额计提比例（%） 理由
AKTIF MAKINA SAN. VE TIC LTD 25,407,449.29 25,407,449.29 100.00账龄较长，难以收回沈S阳TI安彩机械电子有限公司 17,077,360.00 17,077,360.00 100.00经法院判决仍无法收回湖北三环成套贸易有限公司 11,593,150.99 — —有确凿证据可收回
江苏创扬机电设备股份有限公司 11,541,769.26 — —有确凿证据可收回
天津沈创机械贸易有限公司 10,233,700.00 — —有确凿证据可收回
其他 277,469,358.57 84,751,175.72 30.54
合计 353,322,788.11 127,235,985.01 36.01
3．无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
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2013年度
财务报表附注
4．本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联交单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
易产生
沈阳矿山机械有限公司 销售款 10,000.00 无法收回 否
沈阳机床集团黑龙江有限公司 销售款 377,500.00 无法收回 否
合计 387,500.00
5．期末余额中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|
|沈阳机床（集团）有限责任公司|1,398,753.01|83,925.18|1,285,103.80|77,106.23|
|合计|1,398,753.01|83,925.18|1,285,103.80|77,106.23|

6．应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账与本公
单位名称 金额 年限 款总额的司关系
比例(%)
0-6个月 109,160,013.86
辽宁瑞科工贸有限公司 客户 222,883,906.94 7-12个月 75,091,851.88 3.63 1 - 2年 38,632,041.20
0- 6个月 44,169,738.84
青岛青机机电设备有限公司 客户 193,357,644.52 7-12个月 102,518,070.23 3.15 1-2年 46,669,835.45
0-6个月 19,777,888.82
山东精诚数控设备有限公司 客户 148,619,417.10 2.42 7-12个月 128,841,528.28
0-6个月 101,578,271.61
佛山广物机电设备有限公司 客户 140,048,462.69 7-12个月 33,894,211.71 2.28 1-2年 4,575,979.37
0-6个月 750,000.00
7-12个月 83,845,300.00
北京合众天创机电设备有限公司 客户 90,056,099.99 1.47 1 - 2年 3 0 , 0 0 0 . 0 0
2 - 3年 5,430,799.99
合计 794,965,531.24 12.95
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财务报表附注
7．应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
沈阳机床（集团）有限责任公司 母公司 1,398,753.01 0.03
云南CY集团有限公司 母公司的控股子公司 29,447,350.64 0.47
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司母公司的控股子公司 7,548,887.27 0.12
沈阳机床第一实业有限公司 母公司的控股子公司 1,573,604.44 0.03
沈阳菲迪亚数控机床有限公司 联营企业 508,934.03 0.01
合计 40,477,529.39 0.66
注释4．其他应收款
1．其他应收款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||
||22,245,300.39|22.94||9,473,752.89|42.59||
|他应收款|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|按账龄组合计提坏账准备的其他应收款|63,081,548.82|65.05||11,088,222.84|17.58||
|关联方其他应收款|||||||
|组合小计|63,081,548.82|65.05||11,088,222.84|17.58||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
||11,646,064.38|12.01||11,646,064.38|100.00||
|的其他应收款|||||||
|合计|96,972,913.59|100.00||32,208,040.11|33.21||

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|种类|账面余额||||坏账准备|||
||金额||比例（%|）|金额||比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||||
||9,473,752.89||7.16||9,473,752.89||100.00|
|他应收款||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||||
|按账龄组合计提坏账准备的其他应收款|108,886,402.47|82.35|||9,117,824.28|8.37||
|关联方其他应收款||||||||
|组合小计|108,886,402.47|82.35|||9,117,824.28|8.37||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||||
||13,866,064.38||10.49||13,866,064.38||100.00|
|的其他应收款||||||||
|合计|132,226,219.74||100.00||32,457,641.55||24.55|

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2013年度
财务报表附注
其他应收款种类的说明
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|账龄|账面余额|||账面余额||||
||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额||比例（%）||
|0- 6个月|34,387,289.46|54.51|—|54,837,630.61|50.37||2,741,881.53|
|7-12个月|8,278,432.54|13.12|413,921.62|17,686,027.99|16.24||884,301.40|
|1-2年|5,981,686.08|9.48|598,168.61|14,725,888.18|13.52||1,472,588.82|
|2-3年|2,526,949.96|4.01|379,042.50|6,166,371.91|5.66||924,955.78|
|3-4年|3,867,452.05|6.13|1,933,726.02|7,064,230.16|6.49||1,412,846.03|
|4-5年|1,381,873.20|2.19|1,105,498.56|2,578,826.81|2.37||515,765.36|
|5年以上|6,657,865.53|10.55||5,827,426.81|5.35||1,165,485.36|
|合计|63,081,548.82|100.00|116,,068587,,282625..8543|108,886,402.47|100.00||9,117,824.28|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理由
城建局房屋补偿款 7,521,096.76 — —拆迁补偿房屋尚未完工
应收出口退税 5,250,450.74 — —出口退税
西门子数控（南京）有限公司 1,478,524.00 1,478,524.00 100.00无法收回，全额计提坏账准备结算中心回款 1,202,095.00 1,202,095.00 100.00无法收回，全额计提坏账准备北京德邻宜成科贸有限公司 1,038,600.00 1,038,600.00 100.00无法收回，全额计提坏账准备其他 17,400,598.27 17,400,598.27 100.00无法收回，全额计提坏账准备合计 33,891,364.77 21,119,817.27 62.32
3．无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回其他应收款。
4．本报告期无实际核销的其他应收款。
5．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容总额的比例(%)
Forderung an Muttergesellschaft 独立第三方 9,672,343.240-6个月 9.97预缴租金沈阳和平区城建局 独立第三方 7,521,096.767-12个 7.76被拆迁房屋净值应收出口退税 独立第三方 5,250,450.74
0-6个月月
5.41应收出口退税上海联众智达营销咨询有限公司 独立第三方 3,600,000.000-6个月 3.71预付服务费
中国机床工具工业协会 独立第三方 1,751,500.000-6个月 1.81预付展位费
合计 27,795,390.74 28.66
7．期末其他应收款中无应收关联方欠款。
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财务报表附注
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 170,258,651.06 42.04 395,604,431.22 66.961至2年 123,787,633.29 30.56 80,107,914.25 13.562至3年 24,106,411.89 5.95 25,434,695.19 4.313年以上 86,904,740.42 21.45 89,630,259.93 15.17合计 405,057,436.66 100.00 590,777,300.59 100.002．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因沈阳精锐数控机床有限公司 供应商 34,339,686.001-2年 合同仍在执行 1年以内 19,771,310.88
1-2年 1,443,049.00
北京万盛源贸易有限责任公司 供应商 23,905,880.36 合同仍在执行 2 - 3年 1,604,620.50
3年以上 1,086,899.98
1年以内 8,443,525.47
北京银河源技术开发有限公司 供应商 16,000,925.47 合同仍在执行 2 - 3年 7,557,400.00
母公司的控股
沈阳机床（集团）希斯有限公司 15,540,392.661年以内 合同仍在执行子公司
1年以内 3,071,147.70
北京中通华德技术有限公司 供应商 14,684,716.46 1 - 2年 2,530,233.81 合同仍在执行 3年以上 9,083,334.95
合计 104,471,600.95
3．期末预付款项中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况
期末余额 期初余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额沈阳机床（集团）有限责任公司 65,000.00 — 70,065,000.00 —合计 65,000.00 — 70,065,000.00 —4．预付关联方账款情况
占预付账款总额单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)沈阳机床（集团）有限责任公司 母公司 65,000.00 0.02沈阳机床（集团）希斯有限公司 母公司的控股子公司 15,540,392.66 3.84合计 15,605,392.66 3.85
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财务报表附注
注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 996,020,265.90 2,288,543.26 993,731,722.64 1,019,172,800.50 2,288,543.26 1,016,884,257.24在产品 1,888,570,878.80 1,888,570,878.80 1,574,118,715.50 1,574,118,715.50库存商品 1,699,284,767.87 26,823,664.81 1,672,461,103.06 1,461,598,939.24 26,823,664.81 1,434,775,274.43低值易耗品 180,400,873.95 180,400,873.95 171,830,358.90 171,830,358.90自制半成品 191,092,217.76 191,092,217.76 149,627,647.27 149,627,647.27合计 4,955,369,004.28 29,112,208.07 4,926,256,796.21 4,376,348,461.41 29,112,208.07 4,347,236,253.34其中：年末无担保存货；
年末无所有权受到限制的存货。
2．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
原材料 2,288,543.26 2,288,543.26库存商品 26,823,664.81 26,823,664.81合计 29,112,208.07 29,112,208.07注释7．对合营企业和联营企业投资
法定
企业 注册 关联
被投资单位名称 注册地 代表 业务性质 组织机构代码类型 资本 关系
人
一、合营企业
二、联营企业
有沈阳经济技术开
沈阳菲迪亚数控 限
莫 数控系统、驱动系统、 参
发区开发大路 17 飞 4,251.76万元 73868615-X机床有限公司 责
罗 数控机床电柜制造等 股
任
甲1号
有沈阳市东陵区深戈
沈阳迈普锯床有 限 拉
金属带锯床及其备品、 参
井子镇镇北街9-1 29万美元 74645348-7限公司 责
托
配件等 股
任
号
尼
有 污水处理及运营管理、
沈阳东宇环境工 限
沈阳市和平区文庄 参
宇 生活垃圾及工业垃圾1.5亿元 70209534-X程有限公司 责体路小桥巷2号 洋 股
任
处理及运营管理等
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2013年度
财务报表附注
续：（金额单位：万元）
本企业在被
本企业持 期末资产期末负债期末净资产本期营业收
被投资单位名称 投资单位表 本期净利润股比例(%) 总额 总额 总额 入总额
决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
沈阳菲迪亚数控机床有限公司 49.00 49.00 5,393.85 1,896.14 3,497.70 2,281.52 -226.50沈阳迈普锯床有限公司 30.00 30.00 0.06 — 0.06 9.61 -5.13沈阳东宇环境工程有限公司 35.00 35.00 33,268.12 18,605.30 14,662.82 — —注释8．长期股权投资
1．长期股权投资分项列示如下
本期增减额
初始投资成 期初账面余
被投资单位 核算方法 （减少以―-‖号期末账面余额本 额
填列）
沈阳东宇环境工程公司 权益法 53,805,066.47 51,330,208.23 — 51,330,208.23沈阳菲迪亚数控机床有限公司 权益法 16,477,648.00 18,248,775.21 -1,109,877.10 17,138,898.11沈阳迈普锯床有限公司 权益法 720,000.00 47,271.30 -15,381.31 31,889.99沈阳铜网股份有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 — 3,000,000.00上海爱姆意机电设备连锁有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 — 1,000,000.00沈阳北方证券公司 成本法 13,200,000.00 15,018,000.00 — 15,018,000.00丹东第一百货股份有限公司 成本法 750,000.00 750,000.00 — 750,000.00沈阳医药股份有限公司 成本法 198,000.00 198,000.00 — 198,000.00辽宁省外贸企联有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 — 100,000.00美洲有限公司 成本法 575,310.00 575,310.00 — 575,310.00沈阳机床铸造有限公司 成本法 1,103,626.84 1,103,626.84 — 1,103,626.84盛京银行股份有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 — 500,000.00蛇口广源机床工具有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 — 100,000.00合计 91,529,651.31 91,971,191.58 -1,125,258.41 90,845,933.17
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续：
持股比例表决权比例 本期计提减
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） （%） 值准备金额
沈阳东宇环境工程公司 35.00 35.00 — — —沈阳菲迪亚数控机床有限公司 49.00 49.00 — — —沈阳迈普锯床有限公司 30.00 30.00 — — —沈阳铜网股份有限公司 5.00 5.00 — — —上海爱姆意机电设备连锁有限公司 2.38 2.38 — — 120,000.00沈阳北方证券公司 1.50 1.50 15,018,000.00 — —丹东第一百货股份有限公司 2.50 2.50 — — —沈阳医药股份有限公司 0.30 0.30 198,000.00 — —辽宁省外贸企联有限公司 15.00 15.00 100,000.00 — —美洲有限公司 15.00 15.00 575,310.00 — —沈阳机床铸造有限公司 11.73 11.73 — — —盛京银行股份有限公司 0.40 0.40 — — —蛇口广源机床工具有限公司 15.00 15.00 100,000.00 — —合计 15,991,310.00 — 120,000.002．向投资企业转移资金的能力受到限制的情况
无。
注释9．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计： 2,990,428,187.78 1,047,233,171.69 110,785,538.96 3,926,875,820.51其中：房屋及建筑物 424,201,121.17 492,443,982.43 1,453,180.00 915,191,923.60机器设备 2,337,686,181.99 441,613,986.32 92,167,996.08 2,687,132,172.23电子设备 63,766,216.24 96,637,091.47 8,139,888.64 152,263,419.07运输设备 86,814,391.91 7,115,591.29 8,035,123.86 85,894,859.34其他设备 77,960,276.47 9,422,520.18 989,350.38 86,393,446.27二、累计折旧合计： 1,667,818,670.25 234,774,380.46 70,713,194.46 1,831,879,856.25其中：房屋及建筑物 67,872,263.81 10,212,847.97 809,681.16 77,275,430.62机器设备 1,436,432,248.99 121,865,913.54 62,810,123.36 1,495,488,039.17电子设备 37,682,394.80 91,446,568.47 1,429,624.21 127,699,339.06运输设备 60,133,255.44 6,278,663.82 4,840,154.14 61,571,765.12其他设备 65,698,507.21 4,970,386.66 823,611.59 69,845,282.28
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额三、固定资产账面净值合计 1,322,609,517.53 812,458,791.23 40,072,344.50 2,094,995,964.26其中：房屋及建筑物 356,328,857.36 — — 837,916,492.98机器设备 901,253,933.00
— —
1,191,644,133.06电子设备 26,083,821.44
— —
24,564,080.01运输设备 26,681,136.47
— —
24,323,094.22其他设备 12,261,769.26 — — 16,548,163.99四、减值准备合计 8,319,198.55
— —
8,319,198.55其中：房屋及建筑物 — —
机器设备 8,319,198.55
— —
8,319,198.55电子设备 — —
运输设备 — —
其他设备 — —
五、固定资产账面价值合计 1,314,290,318.98 812,458,791.23 40,072,344.50 2,086,676,765.71其中：房屋及建筑物 356,328,857.36 — — 837,916,492.98机器设备 892,934,734.45 — — 1,183,324,934.51电子设备 26,083,821.44 — — 24,564,080.01运输设备 26,681,136.47 — — 24,323,094.22其他设备 12,261,769.26 — — 16,548,163.99本期计提折旧额234,774,380.46元。
本期由在建工程转入固定资产原价为912,251,081.06元。
注释10．在建工程
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值重大型数控机床生产
754,907,001.50 754,907,001.50基地建设项目
主导产品升级换代及
102,335,128.19 102,335,128.19
产业化项目
毛坯库和成品库工程 18,196,561.48 18,196,561.48 15,850,945.42 15,850,945.42生产改扩建项目 46,241,178.40 46,241,178.40 37,501,991.59 37,501,991.59其他 2,792,458.00 2,792,458.00
合计 169,565,326.07 169,565,326.07 808,259,938.51 808,259,938.51
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1．重大在建工程项目变动情况
工程投入占预算比例工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
(%)重大型数控机床生产基地建设项目 9亿 754,907,001.50 139,562,516.17 883,212,835.19 11,256,682.48 99.39主导产品升级换代及产业化项目 2.7亿 102,335,128.19 37.90毛坯库和成品库工程 3,400万 15,850,945.42 2,345,616.06 53.52生产改扩建项目 37,501,991.59 37,777,432.68 29,038,245.87
其他 2,792,458.00
合计 808,259,938.51 284,813,151.10 912,251,081.06 11,256,682.48
(续）
其中：本期利息资本 本期利息资本化率
工程项目名称 工程进度（%） 利息资本化累计金额 资金来源 期末余额化金额 (%)
募投、国拨、自筹加
重大型数控机床生产基地建设项目 100.00 87,348,176.05 30,195,064.83 6.00
贷款
主导产品升级换代及产业化项目 40.00 国拨加自筹 102,335,128.19毛坯库和成品库工程 70.00 自筹 18,196,561.48生产改扩建项目 自筹 46,241,178.40其他 自筹 2,792,458.00合计 87,348,176.05 30,195,064.83 169,565,326.07第39页
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2．年末无在建工程减值准备。
3．重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
重大型数控机床生产基地建设项目 100%
注释11．无形资产
1．无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 729,229,407.63 236,300,159.33 965,529,566.96(1)土地使用权 256,300,522.49 1,101,744.25 257,402,266.74(2)专有技术 429,622,031.08 233,364,400.88 662,986,431.96(3)软件 43,306,854.06 1,834,014.20 45,140,868.262.累计摊销合计 141,584,881.90 61,106,833.20 202,691,715.10(1)土地使用权 19,548,311.38 6,233,144.48 25,781,455.86(2)专有技术 98,933,232.45 46,032,935.33 144,966,167.78(3)软件 23,103,338.07 8,840,753.39 31,944,091.463.无形资产账面净值合计 587,644,525.73 — — 762,837,851.86(1)土地使用权 236,752,211.11 — — 231,620,810.88(2)专有技术 330,688,798.63 — — 518,020,264.18(3)软件 20,203,515.99 — — 13,196,776.804.减值准备合计 — —
(1)土地使用权 — —
(2)专有技术 — —
(3)软件 — —
无形资产账面价值合计 587,644,525.73 — — 762,837,851.86(1)土地使用权 236,752,211.11 — — 231,620,810.88(2)专有技术 330,688,798.63 — — 518,020,264.18(3)软件 20,203,515.99 — — 13,196,776.80说明：本期无形资产摊销额为61,106,833.20元。
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2．公司开发项目支出
本期转出数
项目 期初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益确认为无形资产
研究支出 42,036,221.53 42,036,221.53
开发支出 62,333,023.30 280,227,600.12 41,491,168.50 233,364,400.88 67,705,054.04合计 62,333,023.30 322,263,821.65 83,527,390.03 233,364,400.88 67,705,054.04说明：本期通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为30.59%。
注释12．商誉
被投资单位名称 期初余额 本期增加本期减少 期末余额 期末减值准备沈阳普瑞玛激光切割机有限公司 1,097,572.74 1,097,572.74 1,097,572.74合计 1,097,572.74 1,097,572.74 1,097,572.74注释13．长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少项目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
租入办公楼装修 3,034,221.64 542,717.15 2,491,504.49
喷泉 1,773,293.25 494,872.56 1,278,420.69
其他 521,669.74 242,395.75 122,091.00 641,974.49
合计 5,329,184.63 242,395.75 1,159,680.71 4,411,899.67
注释14．递延所得税资产
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 93,342,873.07 82,879,084.24内部未实现利润 6,820,551.56 8,177,854.00安全生产费 1,656,090.97母公司税前可弥补亏损 14,494,073.45
小计 114,657,498.08 92,713,029.21
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2．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应收账款坏账准备 525,283,516.45其他应收坏账准备 32,208,040.11长期股权投资减值准备 15,991,310.00存货跌价准备 29,112,208.07固定资产减值准备 8,319,198.55内部未实现利润 29,340,763.21母公司税前可弥补亏损 96,627,156.36小计 736,882,192.75 3.未确认递延所得税资产的减值准备明细
项目 期末余额 期初余额 备注
应收账款坏账准备 3,280,644.22 693,577.01
其他应收款坏账准备 9,167,409.35 5,669,613.63
存货跌价准备 8,249,856.69 8,249,856.69
固定资产减值准备 100,500.00 100,500.00
合计 20,798,410.26 14,713,547.33
注释15．资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 459,865,981.56 106,223,894.81 8,210,819.81 387,500.00 557,491,556.56存货跌价准备 29,112,208.07 29,112,208.07长期股权投资减值准备 15,991,310.00 15,991,310.00固定资产减值准备 8,319,198.55 8,319,198.55商誉减值准备 1,097,572.74 1,097,572.74合计 514,386,270.92 106,223,894.81 8,210,819.81 387,500.00 612,011,845.92
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注释16．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 6,915,000,000.00 4,830,000,000.00保证借款 1,900,000,000.00 2,160,000,000.00质押借款
合计 8,815,000,000.00 6,990,000,000.00说明：保证借款为由沈阳机床（集团）有限责任公司提供的担保。
注释17．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 627,160,000.00 470,513,332.15商业承兑汇票 11,200,000.00合计 627,160,000.00 481,713,332.15注释18．应付账款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 2,105,449,561.66 2,113,335,878.221至2年 602,509,325.59 658,357,422.112至3年 384,848,286.02 172,740,573.123年以上 282,578,636.76 192,043,650.99合计 3,375,385,810.03 3,136,477,524.441．期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况
单位名称 期末余额 期初余额
沈阳机床（集团）有限责任公司 480,987.18 480,987.18合计 480,987.18 480,987.182．期末余额中欠关联方情况
单位名称 期末余额 期初余额
沈阳机床（集团）有限责任公司 480,987.18 480,987.18云南CY集团有限公司 1,339,095.20 385,000.00沈阳机床（集团）希斯有限公司 1,568,754.01
沈阳机床第一设备动力有限公司 884,983.29 884,983.29沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 609,420.04 263,539.92沈阳中天环海饮用水有限公司 82,426.50 14,640.50沈阳菲迪亚数控机床有限公司 564,052.00 9,319,727.82合计 5,529,718.22 11,348,878.71
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3．账龄超过一年的大额应付账款
单位名称 金额 未结转原因 备注
山东大王金泰集团有限公司 38,910,574.23 结算未到期
大连银德机械制造有限公司 25,343,054.38 结算未到期
沈阳宇鑫鸿业包装制品有限公司 21,239,723.29 结算未到期
沈阳恩斯凯（NSK）轴承有限公司 19,924,355.30 结算未到期
沈阳佳点工贸有限公司 17,526,886.72 结算未到期
合计 122,944,593.92
注释19．预收款项
项目 期末余额 期初余额
1年以内 175,165,004.13 132,877,652.391至2年 7,961,351.50 34,248,458.192至3年 6,960,811.64 2,939,610.363年以上 13,911,323.78 13,177,362.72合计 203,998,491.05 183,243,083.661．期末余额中预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况
单位名称 期末余额 年初余额
沈阳机床（集团）有限责任公司 1,229,970.86 1,229,970.86合计 1,229,970.86 1,229,970.862．期末余额中预收关联方情况
单位名称 期末余额 期初余额
沈阳机床（集团）有限责任公司 1,229,970.86 1,229,970.86云南CY集团有限公司 13,405.00合计 1,229,970.86 1,243,375.863．账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
单位名称 金额 未结转原因 备注
青岛青机机电设备有限公司 1,608,696.22 供货周期较长
JANSEN 1,372,890.30 供货周期较长
西安盛德机械有限公司 1,340,000.00 供货周期较长
南通环球机械成套设备有限公司 1,102,220.00 供货周期较长
淄博汇力焊接设备有限公司 965,000.00 供货周期较长
合计 6,388,806.52
沈阳机床股份有限公司
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注释20．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,438,908.41 604,091,463.36 605,569,851.85 1,960,519.92（2）职工福利费 41,516,156.41 41,516,156.41
（3）社会保险费 24,638,241.34 279,360,597.63 281,611,551.31 22,387,287.66其中：医疗保险费 4,544,366.02 71,741,189.19 71,511,013.19 4,774,542.02基本养老保险费 17,238,109.60 179,318,924.61 182,360,283.47 14,196,750.74失业保险费 1,562,419.98 17,822,737.74 17,824,954.31 1,560,203.41工伤保险费 848,013.59 7,388,701.49 7,164,475.58 1,072,239.50生育保险费 445,332.15 3,089,044.60 2,750,824.76 783,551.99（4）住房公积金 16,056,659.24 158,571,086.44 155,008,508.39 19,619,237.29（5）工会经费和职工教育经费 41,461,583.14 18,960,312.76 17,343,219.77 43,078,676.13（6）其他 6,764,052.93 6,764,052.93
合计 85,595,392.13 1,109,263,669.53 1,107,813,340.66 87,045,721.00注释21．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 -28,211,162.68 48,619,284.45营业税 443,148.83 329,126.30企业所得税 7,915,156.00 14,903,113.27个人所得税 68,471.95 1,333,428.70城市维护建设税 2,641,910.99 5,278,250.51房产税 1,960,087.03 1,533,763.11土地使用税 497,953.60 497,953.60教育费附加 1,861,990.79 3,801,664.34其他 249,164.67 401,913.03合计 -12,573,278.82 76,698,497.31注释22．应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
应付普通股利 8,659,569.63 8,659,569.63 部分限售股股利尚未支付
合计 8,659,569.63 8,659,569.63
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注释23．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 91,807,476.13 45,105,503.031至2年 7,717,493.56 14,909,161.032至3年 7,841,083.69 11,699,154.483年以上 28,055,472.13 24,067,163.74合计 135,421,525.51 95,780,982.281．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
存入保证金 5,844,104.35 保证金
应付职工集资款利息 5,083,483.09 非结算性往来
应付职工集资款本金 1,952,027.76 非结算性往来
VANGUARD MACHINERY INTERNATIONAL, LLC 1,535,940.00 协议抵押金
沈阳重型机器有限责任公司 1,498,160.00 项目暂未完成
合计 15,913,715.20
4．金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注
联合研发单位 27,300,000.00 代收联合研发单位款项
存入保证金 6,931,605.58 保证金
应付职工集资款利息 5,083,483.09 非结算性往来
应付职工集资款本金 1,952,027.76 非结算性往来
VANGUARD MACHINERY INTERNATIONAL, LLC 1,535,940.00 协议抵押金
合计 42,803,056.43
注释24．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00一年内到期的长期应付款 13,976,311.07合计 20,000,000.00 33,976,311.07
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1．一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,000,000.00 20,000,000.00抵押借款
保证借款
信用借款
合计 20,000,000.00 20,000,000.00（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
借款起 借款终 利率
期末余额 期初余额
贷款单位 币种
始日 止日 (%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
国家开发
银行辽宁 2010/3/27 2014/3/26人民币 6.55 20,000,000.00 20,000,000.00省分行
合计 20,000,000.00 20,000,000.00注释25．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 120,000,000.00 140,000,000.00抵押借款
保证借款
信用借款 120,000,000.00 120,000,000.00合计 240,000,000.00 260,000,000.00说明：质押借款为由出质人沈阳机床（集团）有限责任公司以其持有的沈阳机床股份有限公司股权的50%
提供质押担保。
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2．金额前五名的长期借款
期末余额 期初余额
借款起始借款终止 利率
贷款单位 币种
外币 外币
日 日 （%）
本币金额 本币金额金额 金额
国家开发银行
2010/3/27 2020/3/26人民币 6.55 120,000,000.00 140,000,000.00辽宁省分行
中国银行股份
有限公司沈阳 2012/6/5 2015/6/4 人民币 6.33 40,000,000.00 40,000,000.00和平支行
中国银行股份
有限公司沈阳 2012/6/8 2015/6/7 人民币 6.33 40,000,000.00 40,000,000.00和平支行
中国银行股份
有限公司沈阳 2012/6/13 2015/6/12人民币 6.33 40,000,000.00 40,000,000.00和平支行
合计 240,000,000.00 260,000,000.00注释26．专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明科技拨款 6,782,181.80 5,000,000.00 1,782,181.80
合计 6,782,181.80 5,000,000.00 1,782,181.80
注释27．其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 147,468,639.98 128,173,618.28其中：政府补助 146,880,566.34 132,901,047.49
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其他非流动负债说明：
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入营业其他 期末 与资产相关/补助项目名称 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关重大型数控机床生产基地建
75,600,000.00 7,560,000.00 68,040,000.00与资产相关设项目
高档数控机床与基础制造装
34,248,939.58 10,765,000.00 20,640,097.61 24,373,841.97与资产相关备科技重大专项
产品升级换代及产业化项目 20,000,000.00 20,000,000.00与资产相关数控化机床功能部件及立式
15,617,442.91 2,653,442.91 12,964,000.00与资产相关加工中心产业化项目
沈阳市财政局ASCAMILLG系
6,300,000.00 6,300,000.00与资产相关列项目财政拨款
企业技术中心创新能力建设
5,000,000.00 1,304,475.63 3,695,524.37与资产相关项目
其他 7,434,665.00 4,072,535.00 11,507,200.00
合计 132,901,047.49 46,137,535.00 32,158,016.15 146,880,566.34
主要政府补助说明如下：
1、根据数控专项办函[2013]050号“关于转发《关于‘高档数控机床与基础制造装备’科技重大专项2013年立项课题的批复》的通知”，沈阳机床公司收到课题经费574.08万元，专项用于千台国产数控车床可靠性提升工程，本期确认递延收益574.08万元。
2、根据数控专项办函[2013]050号“关于转发《关于‘高档数控机床与基础制造装备’科技重大专项2013年立项课题的批复》的通知”，沈阳机床公司控股子公司成套设备有限公司收到课题经费328.42万元，专项用于汽油发动机裂解式连杆加工技术与成套设备研制及产业化应用项目，本期确认递延收益328.42万元。
3、根据沈财指工[2013]951号沈阳市财政局关于下达国家“高档数控机床与基础制造装备”重大专项地方配套资金指标的通知，沈阳机床公司收到沈阳市支持重点产业发展专项资金 174万元，专项用于国家“高档数控机床与基础制造装备”重大专项地方配套，列“2060304，科学技术、应用研究、专项科研试制”预算科目。
4、根据辽发改投资[2012]1109号“关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估第二批）2012年中央预算内投资计划的通知”，沈阳机床公司收到中央预算内资金2,000万元，专项用于主导产品升级换代及产业化项目，本期确认递延收益。
5、根据沈科发[2013]19号沈阳市科技局关于下达《2013年沈阳市科学技术项目计划》的通知，沈阳机床
公司控股子公司中捷机床有限公司收到沈阳市财政局拨款630万元并确认递延收益，专项用于ASCAMILL G
系列项目的研发。
6、根据国家发展和改革委员会办公厅发改办高技[2009]2234号《国家发展改革委办公厅关于2009年企业技术中心创新能力建设专项项目的复函》，沈阳机床公司承担的企业技术中心创新能力建设项目收到国家补助资金500万元，公司根据文件指示，专款专用，根据相关会计准则规定，确认递延收益。
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注释28．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积金
期末余额发行新股 送股 其他 小计
转股
1．有限售条件股份 6,245,536.00 220,000,000.00 563.00 220,000,563.00 226,246,099.00(1)国家持股
(2)国有法人持股 44,000,000.00 226,031.00 44,226,031.00 44,226,031.00(3)其他内资持股 6,245,536.00 176,000,000.00 -225,468.00 175,774,532.00 182,020,068.00其中：
境内法人持股 6,240,000.00 154,000,000.00 -226,031.00 153,773,969.00 160,013,969.00境内自然人持股 5,536.00 22,000,000.00 563.00 22,000,563.00 22,006,099.00 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
6,245,536.00 220,000,000.00 563.00 220,000,563.00 226,246,099.00合计
2．无限售条件流通股
份
(1).人民币普通股 539,225,348.00 -563.00 -563.00 539,224,785.00(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份
539,225,348.00 - -563.00 -563.00 539,224,785.00合计
合计 545,470,884.00 220,000,000.00 — 220,000,000.00 765,470,884.00说明：经沈阳机床 2012年第六次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1643号文《关于核准沈阳机床股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司向特定对象发行人民币普通股（A股）220,000,000股，经大华验字[2013]000102号予以确认。
注释29．专项储备
项目 期初余额 本期提取数 本期使用数 期末余额专项储备 11,040,606.49 16,349,930.49 9,684,679.54 17,705,857.44合计 11,040,606.49 16,349,930.49 9,684,679.54 17,705,857.44
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注释30．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 140,645,141.67 966,894,400.00 1,107,539,541.67（2）同一控制下企业合并的影响 63,698,487.16 63,698,487.16（3）购买子公司少数股权的影响 85,174,444.56 -85,174,444.56小计 204,343,628.83 966,894,400.00 85,174,444.56 1,086,063,584.272.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
160,197,155.80 160,197,155.80
权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
动产生的利得或损失
小计 160,197,155.80 160,197,155.80合计 364,540,784.63 966,894,400.00 85,174,444.56 1,246,260,740.07说明：
（1）经沈阳机床2012年第六次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1643号文《关于核准沈阳机床股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司向特定对象发行人民币普通股（A股）220,000,000股，资本溢价人民币96,689.44万元，经大华验字[2013]000102号予以确认。
（2）经本公司第六届董事会第十六次会议、2012年度第七次临时股东大会审议通过，沈阳机床实际控制人沈阳机床（集团）有限责任公司（机床集团）于2012年12月10日在沈阳联合产权交易所进行公开挂牌转让其所持有的沈阳数控机床有限责任公司9.58%股权、沈阳机床进出口有限责任公司9.64%股权及中捷机床有限公司12%股权，本期本公司收到沈阳联合产权交易所产权交易（交割）凭证，上述股权转让事宜于2013年9月25日正式成交。根据《企业会计准则解释第2号》相关规定购买子公司少数股权处理方法，本期末冲减资本公积8,517.44万元。
注释31．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 113,267,211.40 113,267,211.40合计 113,267,211.40 113,267,211.40
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注释32．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 520,385,727.20
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 520,385,727.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,091,624.14
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 539,477,351.34
注释33．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 7,379,062,891.25 7,786,881,202.68其中：主营业务收入 6,508,731,873.35 6,811,409,971.95其他业务收入 870,331,017.90 975,471,230.73营业成本 5,523,266,476.63 5,805,928,053.11其中：主营业务成本 4,982,302,011.18 5,147,078,655.16其他业务成本 540,964,465.45 658,849,397.952．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 6,508,731,873.35 4,982,302,011.18 6,811,409,971.95 5,147,078,655.16（2）贸易
合计 6,508,731,873.35 4,982,302,011.18 6,811,409,971.95 5,147,078,655.16
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3．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
数控机床 4,479,489,927.67 3,341,119,151.25 3,982,388,750.32 2,912,511,260.40普通车床 923,195,632.28 766,805,777.43 902,294,706.33 724,770,439.59普通镗床 239,777,771.05 195,849,009.25 595,781,257.59 468,384,157.62普通钻床 675,289,943.52 527,690,455.08 807,833,222.67 612,208,202.65备件及其他 190,978,598.83 150,837,618.17 523,112,035.04 429,204,594.90合计 6,508,731,873.35 4,982,302,011.18 6,811,409,971.95 5,147,078,655.164．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 1,395,171,740.87 1,035,655,726.88 2,877,970,167.94 2,131,239,342.08东南 223,337,882.49 176,189,688.56 75,420,085.47 57,752,486.49华北 797,249,850.67 637,282,190.62 834,281,655.89 637,354,409.12华东 2,072,399,460.37 1,543,951,306.48 1,626,692,610.03 1,214,132,304.41华南 107,736,398.58 83,392,785.27 61,356,729.06 46,119,778.38华中 144,310,987.09 114,480,286.55 17,710,598.29 14,555,796.13西北 108,922,832.88 84,806,087.07 145,401,920.71 113,072,462.21西南 343,106,139.73 273,733,196.66 153,455,909.21 120,454,127.00中南 887,658,868.08 686,767,870.33 636,346,265.51 495,136,644.64国外 428,837,712.59 346,042,872.76 382,774,029.84 317,261,304.70合计 6,508,731,873.35 4,982,302,011.18 6,811,409,971.95 5,147,078,655.165．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
辽宁瑞科工贸有限公司 221,581,046.43 3.00佛山广物机电设备有限公司 196,882,326.85 2.67青岛青机机电设备有限公司 183,111,796.33 2.48南方机床集团有限公司 129,832,367.57 1.76江苏创扬机电设备股份有限公司 127,817,451.39 1.73合计 859,224,988.57 11.64
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注释34．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,630,625.16 1,455,537.30 5%城市维护建设税 22,373,594.37 25,410,951.96 7%教育费附加 16,509,090.55 17,391,293.49 3%合计 40,513,310.08 44,257,782.75
注释35．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 131,824,201.05 109,919,373.32运输费 101,748,189.29 134,557,663.54销售服务费 77,454,146.62 82,599,159.94展览费 38,865,611.89 42,368,423.06差旅费 34,416,612.11 29,288,536.15商品维修 30,362,811.96 31,953,834.30办公费 27,987,333.10 18,157,923.77养老保险 24,354,206.73 20,769,467.15物料消耗 19,246,348.88 22,899,775.03业务招待费 18,966,054.39 20,036,321.93委托代销费用 15,630,050.97 26,004,859.18仓储费 6,033,033.47 6,647,634.20其他 70,377,488.39 78,023,908.35合计 597,266,088.85 623,226,879.92注释36．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 213,215,510.37 257,390,620.26三新技术开发费 83,733,546.99 67,260,128.87生产保障费 64,726,103.86 52,104,644.83间接管理费用 52,538,117.02 47,121,073.04养老保险 38,381,843.73 46,448,894.39折旧费 35,254,326.93 50,133,805.54职工经费 31,017,443.87 21,317,282.75住房公积金 25,916,200.87 25,762,628.60职工福利费 25,870,146.60 40,036,554.09通勤费 19,864,698.49 18,865,843.57医疗保险 18,542,300.55 19,590,033.54
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 13,497,947.75 18,633,370.05差旅费 8,735,072.28 13,014,186.37业务招待费 7,928,564.08 14,202,094.26其他 36,781,843.06 75,257,365.32合计 676,003,666.45 767,138,525.48注释37．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 481,370,822.41 400,400,976.23减：利息收入 11,096,487.02 6,957,435.60汇兑损益 9,761,892.97 -1,389,356.64手续费 2,086,404.61 3,173,144.64贴现息 3,591,099.60 39,841,672.10合计 485,713,732.57 435,069,000.73注释38．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 120,000.00 700,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -1,125,258.42 808,011.81处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 -1,005,258.42 1,508,011.812．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 120,000.00 700,000.00 本期被投资企业分红所致
合计 120,000.00 700,000.00
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3．按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
沈阳菲迪亚数控机床有限公司 -1,109,877.11 758,529.63 经营业绩下降所致
沈阳迈普锯床有限公司 -15,381.31 49,482.18 非经常性业务所致
沈阳东宇环境工程公司 — —
合计 -1,125,258.42 808,011.81
注释39．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 98,013,075.00 99,690,778.50存货跌价损失 279,320.74固定资产减值损失
商誉减值损失
长期股权投资减值损失
合计 98,013,075.00 99,970,099.24注释40．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 1,219,988.96 2,881,055.90 1,219,988.96其中：处置固定资产利得 1,219,988.96 2,881,055.90 1,219,988.96处置无形资产利得
债务重组利得 76,755,406.99 26,993,974.99 76,755,406.99非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 33,820,839.15 21,586,154.70 33,820,839.15其他 5,615,508.37 13,503,793.58 5,615,508.37合计 117,411,743.47 64,964,979.17 117,411,743.471．政府补助明细
补助项目 本期发生额 上期发生额
1.收到与资产相关的政府补助 32,158,016.15 10,746,894.70 2.收到与收益相关的政府补助 1,662,823.00 10,839,260.00合计 33,820,839.15 21,586,154.70
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财务报表附注
续：
与资产相关
补助项目名称 本期发生额 上期发生额 备注
/与收益相关
重大型数控机床生产基地建设项目 7,560,000.00 与资产相关 见注1
高档数控机床与基础制造装备科技
20,640,097.61 6,256,230.00与资产相关 见注2、注3、注4重大专项
数控化机床功能部件及立式加工中
2,653,442.91 2,902,557.09与资产相关 见注5
心产业化项目
企业技术中心创新能力建设项目 1,304,475.63 与资产相关 见注6
沈阳市财政局拨付外贸公共服务平
9,700,000.00与收益相关
台建设资金
其他 1,662,823.00 2,727,367.61
合计 33,820,839.15 21,586,154.70
主要政府补助说明：
注1、根据沈发改投资发[2009]45号沈阳市发展和改革委员会文件关于“下达国家安排辽宁省重点产业振兴和技术改造”的通知，沈阳机床股份有限公司共收到专项资金 7,560万元，专项用于“重大型数控机床生产基地建设项目”，本期该项目竣工结算，结转7,560,000.00元递延收益至当期损益。
注2、根据数控专项办函[2010]065号“关于下达‘高档数控机床与基础制造装备’科技重大专项2010年度课题第三批经费的通知，沈阳机床股份有限公司申报的“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项HTC3250μn精密数控车床及车削中心项目、HTC2550hs高速数控车床及车削中心项目、HTM40100卧式铣车（车铣）复合加工中心项目2013年通过验收，本期将原计入“递延收益”的政府补助转入当期损益，金额分别为4,704,250.01元、8,214,500.04元、5,968,183.44元。
注3、根据沈开发改发[2010]27号沈阳经济技术开发区发展和改革局《关于给予沈阳机床股份有限公司财政补贴的通知》，沈阳机床公司获得研发补贴 3,000万元，专项用于“高档数控机床与基础制造装备”项目，本年根据项目建设情况和相关企业会计准则规定将此款项由递延收益结转至当期损益1,297,100.00元。
注4、根据数控专项办函[2009]54号《关于下达“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项2009年度课题立项及经费的通知》、数控专项办函[2010]34号《关于下达“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项2010年第一批国拨经费的通知》、数控专项办函[2010]42号《关于下达“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项 2010年度第二批经费的通知》，沈阳机床公司控股子公司中捷机床有限公司共收到补助资金1,132万元。根据专项验收进度和相关企业会计准则规定，本期计入损益金额456,064.12元。
注5、根据国家发改委下发的发改办产业[2009]2406号文件规定，沈阳机床公司在2010年获得沈阳机床立式加工中心产业化项目补助790万元；根据沈阳市财政局下发的沈财指企[1214]号文件，公司在2010年获得专项用于数控机床功能部件及立式加工中心产业化项目贷款财政贴息 531万元；根据沈阳市财政局下发的《关于下达2009年沈阳机床股份有限公司等 2户企业省技改贴息地方配套项目资金的通知》，公司在2010年获得 295万元；根据沈阳市财政局下发的《关于下达 2009年市产业发展资金第六批工业专项项目计划请示，用于数控化机床功能部件立式加工中心产业化项目技改贴息通知》，公司在2010年获得 236万元，根据项目建设情况和相关企业会计准则规定将2,653,442.91元由递延收益结转至当期损益。
注6、根据国家发展和改革委员会办公厅发改办高技[2009]2234号《国家发展改革委办公厅关于2009
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年企业技术中心创新能力建设专项项目的复函》，沈阳机床公司承担的企业技术中心创新能力建设项目收到国家补助资金500万元，根据项目建设情况和相关企业会计准则规定，公司本年将此款项由递延收益结转至当期损益1,304,475.63元。
注释41．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 149,166.34 1,482,354.28 149,166.34其中：固定资产处置损失 149,166.34 1,482,354.28 149,166.34无形资产处置损失
债务重组损失 3,533,230.94 5,737,624.34 3,533,230.94非货币性资产交换损失
对外捐赠 108,370.70 5,014,038.20 108,370.70其中：公益性捐赠支出
赔偿金及罚款 601,094.33 1,132,610.14 601,094.33其他 479,830.49 114,524.89 479,830.49合计 4,871,692.80 13,481,151.85 4,871,692.80注释42．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 57,419,123.98 44,930,143.47递延所得税调整 -21,944,468.87 -14,485,983.42合计 35,474,655.11 30,444,160.05注释43．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43号‖）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
本期数 上期数
报告期利润
稀释每 基本每股收 稀释每股收基本每股收益
股收益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.0283 0.0283 0.0427 0.0427扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-0.1138 -0.1138 -0.0323 -0.0323的净利润（Ⅱ）
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2．每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 19,091,624.14 23,294,099.63扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 95,762,772.24 40,928,667.70股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 -76,671,148.10 -17,634,568.07通股股东的净利润
期初股份总数 4 545,470,884.00 545,470,884.00报告期因公积金转增股本或股票股利分
5
配等增加的股份数
6 220,000,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6
份数
6
7 7.00
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7
起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12.00 12.0012=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 673,804,217.33 545,470,884.00÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 673,804,217.33 545,470,884.00外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.0283 0.0427基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 -0.1138 -0.0323已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16
及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权
19
等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.0283 0.0427(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） -0.1138 -0.0323×(100%-17)]÷(12+19)
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（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷ M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释44．其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.外币财务报表折算差额 -1,622,839.90 -3,758,237.57减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -1,622,839.90 -3,758,237.572.其他 -15,906.19减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -15,906.19合计 -1,622,839.90 -3,774,143.76
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注释45．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
票据保证金收回 19,023,120.60备用金减少 12,394,756.04利息收入 11,096,487.02存入保证金 9,655,000.00合计 52,169,363.662．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
保证金支付 98,346,386.38销售服务费 77,454,146.62运输费 84,368,081.65其他技术开发费 52,873,969.56差旅费 43,151,684.39办公费 41,485,280.85展览费 38,865,611.89商品维修费 30,362,811.96业务招待费 26,894,618.47采暖费 23,096,697.50通勤费 19,864,698.49咨询费 17,993,013.78委托代销费用 15,630,050.97修理费 15,606,910.57劳务费 12,967,483.91广告费 5,348,316.52其他 24,171,396.11合计 628,481,159.623．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
购买子公司少数股权 140,206,023.81发行股票债券直接支付的手续费、宣传费、咨询费等费用 2,650,000.00支付的融资租赁款 248,522.90合计 143,104,546.71
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注释46．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 34,346,678.81 33,838,540.53加：资产减值准备 98,013,075.00 99,970,099.24固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 234,774,380.46 280,427,084.68无形资产摊销 61,106,833.20 42,567,551.78长期待摊费用摊销 1,159,680.71 1,128,256.43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,070,822.62 -1,398,701.62（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 481,370,822.41 400,400,976.23投资损失（收益以―－‖号填列） 1,005,258.42 -1,508,011.81递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -21,944,468.87 -14,485,983.42递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -579,020,542.87 123,190,882.61经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -2,587,354,699.12 -6,543,738,483.79经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 934,040,870.85 4,304,551,385.92其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,343,572,933.62 -1,275,056,403.222、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,386,839,179.03 454,616,458.69减：现金的期初余额 454,616,458.69 1,077,996,273.79加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 932,222,720.34 -623,379,815.10
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2．现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,386,839,179.03 454,616,458.69其中：库存现金 620,461.48 551,233.50可随时用于支付的银行存款 1,386,218,717.55 454,065,225.19可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,386,839,179.03 454,616,458.69六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
（金额单位：万元）对本公
法定 对本公司
母公司关联企业 注册司的持 本公司最终控
注册地 代表 业务性质 的表决权 组织机构代码名称关系类型 资本股比例 制方
人 比例(%)
(%)
有 金属切削机床，数
沈阳机 沈阳经济
控限 控系统及机械设备
床（集 技术开发 沈阳市国有
股责 关 制造；国内一般商
团）有限 区开发大 155,648 33.08 33.08 资产监督管 24338125-8股任 锡 业贸易，技术贸易；
责任公 路17甲1 理委员会
东公 友 房屋租赁，经济信
司 号
司 息咨询服务
(二)本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况。
(三)本企业的合营和联营企业情况详见附注五-注释7-对合营企业投资和联营企业投资。
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(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
沈阳机床第一设备动力有限公司 母公司的控股子公司 24338882-0
沈阳机床中捷设备动力有限公司 母公司的控股子公司 24338867-9
沈阳机床铸造有限责任公司 母公司的控股子公司 72097835-7
沈阳机床（集团）昆明有限公司 母公司的控股子公司 76705620-2
沈阳机床（集团）希斯有限公司 母公司的控股子公司
沈机集团昆明机床股份有限公司 母公司的控股子公司 62260219-6
云南CY集团有限公司 母公司的控股子公司 21657180-6
沈阳中天环海饮用水有限公司 母公司的控股子公司 70208486-X
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 母公司的控股子公司 66250528-6
沈机集团（香港）有限公司 母公司的控股子公司
沈阳车床铸造厂 母公司的控股子公司
沈阳数字控制有限公司 母公司的控股子公司 71578874-3
沈阳菲迪亚数控机床有限公司 联营企业 73868615-X
沈阳机床中捷实业有限公司 母公司的控股子公司 24346574-2
沈阳机床第一实业有限公司 母公司的控股子公司 24346682-5
沈阳机床第三实业有限公司 母公司的控股子公司
沈阳机床辽精有限公司 母公司的控股子公司 24338868-7
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
（金额单位：万元）
关联交易定 本期发生额 上期发生额关联方 关联交易内容 价方式及决
占同类交易 占同类交策程序
金额
比例(%)
金额
易比例(%)云南CY集团有限公司 购买材料，设备 市场价格 6,036.74 0.53
沈阳机床（集团）希斯有限公司购买设备、材料及服务 市场价格 2,723.07 0.24 6,870.21 0.68沈阳菲迪亚数控机床有限公司 购买材料 市场价格 60.16 0.01 187.46 0.02沈阳机床（集团）研究设计院有
接受劳务、购买材料 市场价格 109.86 0.01 34.19 0.00限公司
沈阳中天环海饮用水有限公司 购买饮用水 市场价格 84.92 0.01 99.99 0.01沈机集团（香港）有限公司 开办展会费 市场价格 541.71 0.05
沈阳机床第一实业有限公司 接受劳务 市场价格 2,152.11 0.19
合计 11,708.57 7,191.85
沈阳机床股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3．销售商品、提供劳务的关联交易
（金额单位：万元）
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决
占同类交易 占同类交策程序
金额
比例(%)
金额
易比例(%)沈阳机床（集团）设计
销售整机、劳务 市场定价 145.66 0.08 39.25 0.03研究院有限公司
云南CY集团有限公司销售整机、备件 市场定价 7,950.48 1.21 1,682.01 0.24沈阳机床（集团）有限
提供劳务 市场价格 110.93 0.06 208.32 0.14责任公司
沈阳菲迪亚数控机床
提供劳务、备件 市场定价 27.26 0.02 165.40 0.11有限公司
沈阳机床第一实业有
提供劳务，水气风电 市场定价 54.64 0.03
限公司
合计 8,288.97 2,094.97
4．关联租赁情况
(1)公司承租情况
租赁 租赁 租赁 租赁支出 年度确认的出租方名称 承租方名称
资产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁支出
沈阳机床（集团）沈阳机床股份
土地，房屋建筑 2013-1-1 2013-12-31市场定价9,038.90万元有限责任公司 有限公司
关联租赁情况说明：
公司租赁集团公司办公区域、生产区域，面积合计为460,287.27㎡，租赁单价为0.52元/㎡/天；租赁成品存放地28,483㎡,租赁单价为0.26元/㎡/天;租赁地下停车位70个,租赁单价为4,620元/位/年;年度租金合计为9,038.90万元。
沈阳机床股份有限公司
2013年度
财务报表附注
5．关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 10,000万 2013/01/09 2014/01/08 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 1,000万 2013/07/12 2014/07/07 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 5,000万 2013/08/02 2014/08/01 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000万 2013/08/12 2014/08/06 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 10,000万 2013/04/12 2014/04/02 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 10,000万 2013/04/12 2014/04/11 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000万 2013/01/31 2014/01/27 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 6,000万 2013/02/01 2014/01/27 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 6,000万 2013/09/06 2014/08/26 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 7,000万 2013/09/06 2014/09/05 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 3,000万 2013/09/10 2014/08/08 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 8,000万 2013/09/17 2014/08/02 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000万 2013/09/17 2014/08/02 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000万 2013/09/25 2014/08/04 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 5,000万 2013/09/27 2014/08/03 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 6,000万 2013/10/11 2014/08/05 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 10,000万 2013/10/18 2014/08/09 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 6,000万 2013/10/23 2014/10/22 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000万 2013/10/31 2014/10/30 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 2,400万 2013/10/31 2014/10/30 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 600万 2013/11/01 2014/10/30 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 7,000万 2013/11/04 2014/11/03 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 6,000万 2013/11/08 2014/11/03 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 6,000万 2013/11/08 2014/11/07 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 6,000万 2013/11/11 2014/08/10 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 5,000万 2013/11/11 2014/08/07 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 7,000万 2013/11/13 2014/11/12 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 5,000万 2013/11/19 2014/08/02 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000万 2013/11/22 2014/07/31 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 4,000万 2013/11/25 2014/07/30 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 7,000万 2013/12/02 2014/12/01 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 5,000万 2013/12/17 2014/12/16 否沈阳机床（集团）有限公司沈阳机床股份有限公司 12,000万 2013/12/20 2014/07/29 否合计 190,000万
沈阳机床股份有限公司
2013年度
财务报表附注
6．本公司无需要披露的其他关联交易。
7．关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
（金额单位：万元）期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
沈阳机床（集团）有限责任公司 139.88 8.39 128.51 7.71沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 754.89 45.29 642.01 38.52云南CY集团有限公司 2,944.74 176.68 2,024.44 121.47沈阳机床（集团）希斯有限公司 103.08 6.19沈阳机床第一实业有限公司 157.36 9.44
沈阳菲迪亚数控机床有限公司 50.89 3.05 344.50 20.67预付账款
沈阳机床（集团）有限责任公司 6.50 7,006.50
沈阳机床（集团）希斯有限公司 1,554.04 4,695.02
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 40.00
合计 5,608.30 242.85 14,984.06 194.56（2）公司应付关联方款项
（金额单位：万元）项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
沈阳机床第一设备动力有限公司 88.50 88.50沈阳机床（集团）有限责任公司 48.10 48.10云南CY集团有限公司 133.91 38.50沈阳机床（集团）希斯有限公司 156.88
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 60.94 26.35沈阳中天环海饮用水有限公司 8.24 1.46沈阳菲迪亚数控机床有限公司 56.41 931.97预收账款
沈阳机床（集团）有限责任公司 123.00 123.00云南CY集团有限公司 1.34合计 675.98 1,259.22
沈阳机床股份有限公司
2013年度
财务报表附注
七、或有事项
（一）票据贴现
年末无已贴现未到期的商业承兑汇票，已贴现未到期的银行承兑汇票金额为
3,288,974.39元。
（二）其他或有负债
本公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
（一）重大承诺事项
本公司本年无需要披露的重大财务承诺事项。
（二）其他重大财务承诺事项
公司于2009年1月22日与交银租赁公司签署《融资租赁合同》及《租赁物转让合同》，将公司价值 2.24亿元的生产设备，以“售后租回”方式向交银租赁公司办理融资租赁业务，融资金额为2亿元，融资期限为48个月，本年1月22日融资租赁业务结束。
融资租赁业务对公司近年利润影响金额如下（单位：万元）
年度 2011年 2012年 2013年减少利润金额 899.00 590.00 25.00九、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后利润分配情况说明
本公司本年拟不分配利润。
（二）其他资产负债表日后事项说明
本公司无需要披露的日后事项。
十、其他重要事项说明
（一）租赁
（1）未确认融资费
项目及内容 年末余额 年初余额 本年分摊数交银租赁公司 — 246,323.20 246,323.20
沈阳机床股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（2）其他融资租赁信息
售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款：
合同号：交银租赁买字20090012号；交银租赁字20090012号
甲方：交银金融租赁有限公司
乙方：沈阳机床股份有限公司
租赁物名称：数控机床生产设备
放置场地：沈阳机床股份有限公司
租赁期限：48个月
租赁物总价款：200,000,000.00元
租赁物原价：249,848,783.86元
年租息率：同期银行的基准利率
租赁支付方式：等额租金后付法
租金支付计划：租金3个月支付一期，共16期。第一期在起租日所在月后第3个月的第15日支付，以后每3个月的对应日支付一期，共16期。
（二）其他需要披露的重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
沈阳机床股份有限公司
2013年度
财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 140,828,344.14 4.12 44,629,777.96 31.69按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 3,174,633,000.44 92.99 226,388,804.66 7.13关联方应收账款 30,067,748.87 0.88 1,804,064.94 6.00组合小计 3,204,700,749.31 93.87 228,192,869.60 7.12单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 68,730,156.91 2.01 42,622,662.70 62.01合计 3,414,259,250.36 100.00 315,445,310.26 9.24续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 44,629,777.96 1.56 44,629,777.96 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 2,744,696,990.49 96.17 171,064,405.47 6.23关联方应收账款 22,044,338.70 0.77 1,322,660.32 6.00组合小计 2,766,741,329.19 96.94 172,387,065.79 6.23单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 42,622,662.70 1.50 42,622,662.70 100.00合计 2,853,993,769.85 100.00 259,639,506.45 9.10应收账款种类的说明
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额|||
|账龄|账面余额||||账面余额|||
|||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%）||
|0-6个月|1,188,029,351.24|37.42|||1,585,589,651.73|57.77|79,279,482.60|
|7-12个月|1,255,255,892.16|39.54||62,762,794.62|801,314,061.86|29.19|40,065,703.09|
|1-2年|485,261,941.65|15.29||48,526,194.17|156,190,301.02|5.69|15,619,030.10|
|2-3年|103,560,458.30|3.26||15,534,068.74|84,408,109.79|3.08|12,661,216.47|
|3-4年|74,810,909.60|2.36||37,405,454.80|74,171,616.20|2.70|14,834,323.24|
|4-5年|27,770,775.81|0.87||22,216,620.65|26,486,572.92|0.97|5,297,314.58|
|5年以上|39,943,671.68|1.26||39,943,671.68|16,536,676.97|0.60|3,307,335.39|
|合计|3,174,633,000.44|100.00||226,388,804.66|2,744,696,990.49|100.00|171,064,405.47|

沈阳机床股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2.期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额计提比例（%） 理由
沈阳安彩机械电子有限公司 17,077,360.00 17,077,360.00 100.00经法院判决仍无法收回湖北三环成套贸易有限公司 10,564,950.99 — —有确凿证据可收回天津沈创机械贸易有限公司 10,233,700.00 — —有确凿证据可收回江苏创扬机电设备股份有限公司 10,014,400.00 — —有确凿证据可收回南方机床集团有限公司 6,731,835.78 — —有确凿证据可收回其他 154,936,254.28 70,175,080.66 45.29
合计 209,558,501.05 87,252,440.66 41.64
3．本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生沈阳矿山机械有限公司 销售款 10,000.00 无法收回 否
沈阳机床集团黑龙江有限公司 销售款 377,500.00 无法收回 否
合计 387,500.00
4．本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末余额 期初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
||||||
|-|-|-|-|-|
|沈阳机床（集团）有限责任公司|1,398,753.01|83,925.18|1,285,103.80|77,106.23|
|合计|1,398,753.01|83,925.18|1,285,103.80|77,106.23|

5．应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 账龄
关系 额的比例(%)
0-6个月 32,158,592.46
青岛青机机电设备有限公司 客户 160,517,798.14 7-12个月 102,518,070.23 4.71 1– 2年 25,841,135.45
0-6个月 42,990,222.25
辽宁瑞科工贸有限公司 客户 156,714,115.33 7-12个月 75,091,851.88 4.60 1-2年 38,632,041.20
0-6个月 101,578,271.61
佛山广物机电设备有限公司 客户 140,048,462.69 7-12个月 38,377,363.52 4.11 1 - 2年 9 2 , 8 2 7 . 5 6
0-6个月 54,747,949.80
广州数控设备有限公司 客户 81,526,648.62 2.39 7-12个月 26,778,698.82
0-6个月 337,400.04
山东精诚数控设备有限公司 客户 78,142,441.98 2.29 7-12个月 77,805,041.94
合计 616,949,466.76 18.10
沈阳机床股份有限公司
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财务报表附注
6．应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)沈阳机床（集团）有限责任公司 母公司 1,398,753.01 0.04母公司的控股
云南CY集团有限公司 19,611,253.18 0.58子公司
母公司的控股
沈阳机床（集团）设计研究院有限公司 6,975,204.21 0.20子公司
母公司的控股
沈阳机床第一实业有限公司 1,573,604.44 0.05子公司
沈阳菲迪亚数控机床有限公司 联营企业 508,934.03 0.01合计 30,067,748.87 0.88注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||
||6,956,628.89|0.29||6,956,628.89|100.00||
|他应收款|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|按账龄组合计提坏账准备的其他应收款|17,898,227.55|0.75||3,825,393.82|21.37||
|关联方其他应收款|2,356,137,596.75|98.58||141,368,255.81|6.00||
|组合小计|2,374,035,824.30|99.33||145,193,649.63|6.12||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
||9,197,735.15|0.38||9,197,735.15|100.00||
|的其他应收款|||||||
|合计|2,390,190,188.34|100.00||161,348,013.67|6.75||

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||
||6,956,628.89|0.35||6,956,628.89|100.00|
|他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|按账龄组合计提坏账准备的其他应收款|70,640,353.69|3.55||7,185,822.02|10.17|
|关联方其他应收款|1,900,333,619.53|95.53||114,020,017.16|6.00|
|组合小计|1,970,973,973.22|99.08||121,205,839.18|6.15|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
||11,417,735.15|0.57||11,417,735.15|100.00|
|的其他应收款||||||
|合计|1,989,348,337.26|100.00||139,580,203.22|7.02|

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2013年度
财务报表附注
其他应收款种类的说明
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|账龄|账面余额|||账面余额||||
||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%|）||
|0-6个月|4,400,722.14|24.59||22,363,229.03|31.67||1,118,161.46|
|7-12个月|3,395,233.26|18.97|169,761.64|13,625,387.95|19.29||681,269.40|
|1-2年|3,668,974.47|20.50|366,897.45|12,880,869.42|18.23||1,288,086.94|
|2-3年|1,906,932.69|10.65|286,039.90|5,117,384.62|7.24||767,607.69|
|3-4年|2,990,696.36|16.71|1,495,348.18|13,799,003.46|19.53||2,759,800.69|
|4-5年|141,609.88|0.79|113,287.90|2,512,046.21|3.56||502,409.24|
|5年以上|1,394,058.75|7.79|1,394,058.75|342,433.00|0.48||68,486.60|
|合计|17,898,227.55|100.00|3,825,393.82|70,640,353.69|100.00||7,185,822.02|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
结算中心回款 1,202,095.00 1,202,095.00 100.00无法收回，全额计提坏账准备中天房地产 1,005,533.89 1,005,533.89 100.00无法收回，全额计提坏账准备省经协办 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00无法收回，全额计提坏账准备汇票保证 905,896.50 905,896.50 100.00无法收回，全额计提坏账准备其他 12,040,838.65 12,040,838.65 100.00无法收回，全额计提坏账准备合计 16,154,364.04 16,154,364.04 100.00
3．本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 性质或内容 金额 年限
总额的比例(%)结算中心回款 独立第三方 往来款 1,202,095.00 5年以上 0.05中天房地产 独立第三方 往来款 1,005,533.89 5年以上 0.04省经协办 独立第三方 往来款 1,000,000.00 5年以上 0.04汇票保证 独立第三方 往来款 905,896.50 5年以上 0.04华融股权回购 独立第三方 往来款 778,500.00 5年以上 0.03合计 4,892,025.39
0.20
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财务报表附注
注释3．长期股权投资
核算方 期初账面余本期增减额（减期末账面余被投资单位 初始投资成本
法 额 少以―-‖号填列） 额沈阳东宇环境工程公司 权益法 53,805,066.47 51,330,208.23 51,330,208.23沈阳菲迪亚数控机床有限公司 权益法 16,477,648.00 18,248,775.21 -1,109,877.11 17,138,898.10沈阳迈普锯床有限公司 权益法 720,000.00 47,271.30 -15,381.31 31,889.99上海优尼斯工业设备销售有限公司成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00沈阳数控机床有限责任公司 成本法 102,650,000.00 90,420,000.00 11,064,822.92 101,484,822.92中捷机床有限公司 成本法 184,638,973.81 58,300,000.00 52,117,631.68 110,417,631.68沈阳机床西丰铸造有限公司 成本法 48,596,600.66 48,596,600.66 48,596,600.66沈阳机床进出口有限责任公司 成本法 18,840,000.00 9,919,984.19 -9,919,984.19
沈阳机床银丰铸造有限公司 成本法 61,151,327.14 61,151,327.14 61,151,327.14沈阳布卡特委博机床有限公司 成本法 5,873,435.85 5,873,435.85 5,873,435.85沈阳普瑞玛激光切割机有限公司 成本法 8,110,772.34 8,110,772.34 8,110,772.34沈阳金利数控机床销售公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00沈阳机床股份有限公司加拿大公司成本法 4,775,536.37 4,775,536.37 4,775,536.37沈阳机床成套设备有限责任公司 成本法 25,406,647.12 25,406,647.12 25,406,647.12沈阳铜网股份有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00上海爱姆意机电设备连锁有限公司成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00沈阳北方证券公司 成本法 13,200,000.00 15,018,000.00 15,018,000.00丹东第一百货股份有限公司 成本法 750,000.00 750,000.00 750,000.00沈阳医药股份有限公司 成本法 198,000.00 198,000.00 198,000.00辽宁省外贸企联有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00美洲有限公司 成本法 575,310.00 575,310.00 575,310.00沈阳机床铸造有限公司 成本法 1,103,626.84 1,103,626.84 1,103,626.84盛京银行股份有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00蛇口广源机床工具有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00合计 652,572,944.60 405,525,495.25 152,137,211.99 557,662,707.24
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续：
持股比 表决权比 本期计提减
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利例（%）例（%） 值准备金额
沈阳东宇环境工程公司 35.00 35.00
沈阳菲迪亚数控机床有限公司 49.00 49.00
沈阳迈普锯床有限公司 30.00 30.00
上海优尼斯工业设备销售有限公司 100.00 100.00
沈阳数控机床有限责任公司 100.00 100.00
中捷机床有限公司 100.00 100.00
沈阳机床西丰铸造有限公司 94.19 94.19
沈阳机床进出口有限责任公司 100.00 100.00
沈阳机床银丰铸造有限公司 70.00 70.00
沈阳布卡特委博机床有限公司 50.00 50.00
沈阳普瑞玛激光切割机有限公司 100.00 100.00 8,110,772.34
沈阳金利数控机床销售公司 100.00 100.00
沈阳机床股份有限公司加拿大公司 100.00 100.00
沈阳机床成套设备有限责任公司 100.00 100.00
沈阳铜网股份有限公司 5.00 5.00
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 2.38 2.38 120,000.00沈阳北方证券公司 1.50 1.50 15,018,000.00
丹东第一百货股份有限公司 2.50 2.50
沈阳医药股份有限公司 0.30 0.30 198,000.00
辽宁省外贸企联有限公司 15.00 15.00 100,000.00
美洲有限公司 15.00 15.00 575,310.00
沈阳机床铸造有限公司 11.73 11.73
盛京银行股份有限公司 0.40 0.40
蛇口广源机床工具有限公司 15.00 15.00 100,000.00
合计 24,102,082.34 120,000.00注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 5,442,498,865.71 6,481,013,043.20其中：主营业务收入 4,735,870,098.46 5,789,702,344.02其他业务收入 706,628,767.25 691,310,699.18营业成本 4,466,714,771.72 5,076,219,157.01其中：主营业务成本 3,901,785,984.54 4,565,533,361.90其他业务成本 564,928,787.18 510,685,795.11
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2．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 4,735,870,098.46 3,901,785,984.54 5,789,702,344.02 4,565,533,361.90（2）其他
合计 4,735,870,098.46 3,901,785,984.54 5,789,702,344.02 4,565,533,361.903．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
数控机床 2,832,909,328.29 2,257,676,440.99 2,677,364,569.84 2,113,065,113.01普通车床 674,271,577.40 612,417,937.76 1,087,258,358.67 865,808,097.29普通镗床 244,649,513.43 226,787,109.83 491,152,759.08 422,911,535.85普通钻床 426,391,842.03 361,704,924.30 821,983,959.65 619,445,195.44备件及其他 557,647,837.31 443,199,571.66 711,942,696.78 544,303,420.31合计 4,735,870,098.46 3,901,785,984.54 5,789,702,344.02 4,565,533,361.904．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 1,425,520,343.10 1,141,836,974.79 1,692,768,626.15 1,265,418,517.24东南 1,428,717.95 1,105,804.86
华北 454,223,191.16 381,688,158.30 681,446,482.92 544,805,201.89华东 1,793,302,990.31 1,464,449,512.99 2,095,040,851.94 1,683,823,675.67华南 4,553,252.99 3,974,344.54华中
西北 57,179,488.86 48,519,256.41 195,157,489.33 162,498,054.68西南 206,229,677.87 177,648,412.43 140,973,611.53 116,811,101.11中南 674,851,237.77 578,429,060.67 839,379,895.73 668,444,281.52国外 123,134,451.44 108,108,804.09 140,382,133.43 119,758,185.25合计 4,735,870,098.46 3,901,785,984.54 5,789,702,344.02 4,565,533,361.90
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5．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海优尼斯工业设备销售有限公司 660,204,894.59 12.13中捷机床有限公司 461,508,306.91 8.48沈阳机床银丰铸造有限公司 232,010,442.08 4.26青岛青机机电设备有限公司 183,111,796.33 3.36佛山广物机电设备有限公司 161,146,994.85 2.96合计 1,697,982,434.76 31.19注释5．投资明细
1．投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 120,000.00 700,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -1,125,258.42 808,011.81其他
合计 -1,005,258.42 1,508,011.812．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 120,000.00 700,000.00 本期被投资企业分红减少
合 计 120,000.00 700,000.00
3．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
沈阳菲迪亚数控机床有限公司 -1,109,877.11 758,529.63 经营业绩下降所致
沈阳迈普锯床有限公司 -15,381.31 49,482.18 非经常性业务所致
沈阳东宇环境工程公司
合 计 -1,125,258.42 808,011.81
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注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -180,698,514.33 -60,170,913.07加：资产减值准备 77,961,114.25 82,089,853.07固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 134,040,801.11 133,160,822.98无形资产摊销 42,757,300.99 31,698,489.27长期待摊费用摊销 1,128,184.55 1,128,256.43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-213,192.44 -526,960.38―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 472,105,594.99 393,366,430.02投资损失（收益以―－‖号填列） 1,005,258.42 -1,508,011.81递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -23,556,811.83 -13,711,188.98递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -121,734,669.17 1,051,293,494.40经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -1,920,654,891.20 -6,597,644,901.08经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 563,470,943.55 3,514,145,272.75其他
经营活动产生的现金流量净额 -954,388,881.11 -1,466,679,356.402.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,201,007,146.97 387,886,221.27减：现金的期初余额 387,886,221.27 939,149,263.22加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 813,120,925.70 -551,263,041.95
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十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,070,822.62
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
33,820,839.15
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 73,222,176.05
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,426,212.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -16,947,705.29
少数股东权益影响额（税后） 170,426.86
合计 95,762,772.24
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.8458 0.0283 0.0283扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-3.3968 -0.1138 -0.1138股东的净利润
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（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1．金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
货币资金 1,513,573,740.00 516,027,753.88 193.31%收到增发募集的资金。
应收票据 562,952,109.30 409,659,304.26 37.42%票据结算量增加。
应收账款 5,619,327,914.84 4,212,426,649.20 33.40%周转速度放慢。
预付账款 405,057,436.66 590,777,300.59 -31.44%采购减少所致。
其他应收款 64,764,873.48 99,768,578.19 -35.08%代收代支项目减少。
固定资产 2,086,676,765.71 1,314,290,318.98 58.77%重大项目在建转固。
在建工程 169,565,326.07 808,259,938.51 -79.02%重大项目在建转固。
应付票据 627,160,000.00 481,713,332.15 30.19%票据结算量增加。
应交税费 -12,573,278.82 76,698,497.31-116.39%进项税留抵。
年末收到政府补助给联合研其他应付款 135,421,525.51 95,780,982.28 41.39%
发单位款项未支付。
本期无一年内到期的长期应一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 33,976,311.07 -41.14%
付款。
实收资本（或股本） 765,470,884.00 545,470,884.00 40.33%定向增发增加股本。
资本溢价、收购子公司少数股资本公积 1,246,260,740.07 364,540,784.63 241.87%
权。
专项储备 17,705,857.44 11,040,606.49 60.37%企业安全费用提取所致。
外币报表折算差额 -3,570,591.11 -1,947,751.21 83.32%汇率波动所致。
少数股东权益 44,681,775.77 82,587,786.14 -45.90%少数股东持股减少。
投资收益 -1,005,258.42 1,508,011.81-166.66%被投资单位亏损。
营业外收入 117,411,743.47 64,964,979.17 80.73%债务重组利得。
对外捐赠和固定资产处置减营业外支出 4,871,692.80 13,481,151.85 -63.86%
少等。
少数股东损益 15,255,054.67 10,544,440.90 44.67%子公司盈利增加导致。
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月15日批准报出。
沈阳机床股份有限公司
（公章）
二〇一四年四月十五日