目 录
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明………第1—2页二、控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表……………………第3页
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健审〔2016〕2-283号
湖南大康牧业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了湖南大康牧业股份有限公司（以下简称大康牧业公司）2015年度财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。
在此基础上，我们审计了后附的大康牧业公司管理层编制的 2015年度《控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供大康牧业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为大康牧业公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解大康牧业公司 2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对大康牧业公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，大康牧业公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资料的规定，如实反映了大康牧业公司 2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一六年四月二十四日
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2014年度
编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：人民币万元
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|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2014年期初占用资金余额|2014年度占用累计发生金额|2014年度资金占用的利息|2014年度偿还累计发生金额|2014年期末占用资金余额|占用形成原因|
|上海鹏欣（集团）有限公司|控股股东|其他会计科目||24,973.02|||24,973.02|股权收购的预付款|
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|-|-|-|-|24,973.02|-|-|24,973.02|-|
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|湖南永昌畜牧生态养殖有限公司|子公司|其他应收款|9 ,449.37|1 ,083.59||1 0,532.96|-|往来款|
|大康肉类食品有限公司|子公司|其他应收款|2 0,077.38|8 0,140.46||8 4,016.10|1 6,201.74|资产转让以及往来款|
|湖南永昌汇一食品有限公司|子公司|其他应收款|3 ,410.54|7 ,707.75||1 1,118.29|-|往来款|
|怀化新康牧业有限公司|子公司|其他应收款|1 ,658.05|4 0,484.74||5 ,194.29|3 6,948.50|往来款|
|长沙市润德农业科技有限公司|子公司|其他应收款|4 20.20|1 .89||4 22.09|-|往来款|
|溆浦均益生态养殖有限公司|子公司|其他应收款|2 29.67|9 97.42||1 ,224.40|2 .69|往来款|
|溆浦均益生态养殖有限公司|子公司|长期应收款|1 ,885.13|||1 ,885.13|-|往来款|
|安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司|子公司|其他应收款||9 ,389.86||3,000.00|6 ,389.86|往来款|
|纽仕兰（上海）乳业有限公司|子公司|其他应收款||6 6,027.10|522.23|9 ,022.23|5 7,527.10|往来款|
|湖南大康牧业股份有限公司上海分公司|分公司|其他应收款||3 52.70||0 .21|3 52.49|往来款|
|-|-|-|37,130.34|206,185.51|522.23|126,415.70|117,422.38|-|
|-|-|-|37,130.34|231,158.53|522.23|126,415.70|142,395.40|-|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2015年度
编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：人民币万元
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|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2015年期初占用资金余额|2015年度占用累计发生金额|2015年度资金占用的利息|2015年度偿还累计发生金额|2015年期末占用资金余额|占用形成原因|
|上海鹏欣（集团）有限公司|控股股东|其他非流动资产|24,973.02|2,500.00||2,500.00|2 4,973.02|股权收购的预付款|
|安源乳业有限公司|控股股东控制的企业|其他非流动资产||30,026.98|||3 0,026.98|股权收购的预付款|
|上海鹏晨联合实业有限公司|控股股东控制的企业|其他非流动资产||10,509.28|||1 0,509.28|房产购置的预付款|
|上海鹏莱房地产开发有限公司|控股股东控制的企业|其他应收款||17.00|||1 7.00|房租押金|
|-|-|-|2 4,973.02|4 3,053.26||2 ,500.00|6 5,526.28|-|
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|上海蒂达贸易有限公司|子公司|其他应收款||417.86|||4 17.86|往来款|
|大康国际贸易（香港）有限公司|子公司|其他应收款||10.00|||1 0.00|往来款|
|宁波浩益达贸易有限公司|子公司|其他应收款||31,280.71|||3 1,280.71|往来款|
|上海珍慕贸易有限公司|子公司|其他应收款||2,809.91||10.00|2 ,799.91|往来款|
|上海欣笙食品贸易有限公司|子公司|其他应收款||1,454.56||10.00|1 ,444.56|往来款|
|青岛大康雪龙牧业有限公司|子公司|其他应收款||10,097.94||1,500.00|8 ,597.94|往来款|
|安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司|子公司|其他应收款|6,389.86|5,799.95|||1 2,189.81|往来款|
|大康肉类食品有限公司|子公司|其他应收款|16,202.07|411.65||0.45|1 6,613.27|资产转让以及往来款|
|怀化新康牧业有限公司|子公司|其他应收款|36,948.51|-||2,037.91|3 4,910.59|往来款|
|溆浦均益生态养殖有限公司|子公司|其他应收款|2.69|-|||2 .69|往来款|
|纽仕兰（上海）乳业有限公司|子公司|其他应收款|57,004.87|75,206.03||132,210.90|-|往来款|
|-|-|-|1 16,548.00|127,488.61||1 35,769.26|1 08,267.35|-|
|-|-|-|1 41,521.02|1 70,541.87||1 38,269.26|1 73,793.62|-|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：