福建新大陆电脑股份有限公司
二Ｏ一七年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-104
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2018）第 350ZA0215号福建新大陆电脑股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称新大陆股份公司）财务报表，包括 2017年12月31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新大陆股份公司 2017年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2017年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新大陆股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）与支付相关业务收入的确认
相关信息披露详见财务报表附注三、26和附注五、41。
1、事项描述
2017年度，新大陆股份公司营业总收入为人民币 49.20亿元，其中电子支付产品及信息识读产品收入 17.02亿元；商户运营及增值业务收入 15.41亿元，合计占总收入比重65.92%。上述与支付相关业务收入规模增长较快，且由于收入是新大陆股份公
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司的关键业绩指标之一，从而存在新大陆股份公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将新大陆股份公司与支付相关业务收入的确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）针对电子支付产品及信息识读产品销售收入，我们主要执行了以下程序：我们了解并测试管理层与电子支付产品及信息识读产品销售收入相关的内部控制；通过检查销售主要合同，评价相关业务收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、客户签收单等，并针对资产负债表日前后确认的销售收入核对相关支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。此外，我们对重大、新增客户的业务执行交易函证。
（2）针对商户运营及增值业务收入，我们主要执行了以下程序：
我们了解并测试了管理层与商户运营及增值业务收入确认相关的内部控制，并对收单业务系统执行了 IT测试。通过询问管理层和检查主要合同，评价相关业务收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括：比对银联对账文件与业务日报表是否相符、账面收入确认与收单业务收益确认表是否相符、商户交易流水及应清分款项与业务平台数据是否相符、手续费率与合同约定是否相符等。此外，我们还检查期后清分款项收付款情况，以确认是否存在重要期后收入调整事项。
（二）商誉减值测试
相关信息披露详见财务报表附注三、21、34以及附注五、17。
1、事项描述
截至 2017年 12月 31日止，新大陆股份公司合并资产负债表中的商誉净值为 55,274.54万元。管理层根据包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的部分，确认相应的减值准备。在评估可回收金额时涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率、费用率及折现率。
由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的判断，我们在审计中予以重点关注。
2、审计应对
我们了解并测试了管理层对商誉减值评估的内部控制；获取管理层编制的商誉减值测试表，评估商誉是否按照合理的方法分摊至相关资产组或者资产组合，复核商誉减值测试计算的准确性；判断管理层假设是否合理，我们将预测时采用的未来若干年
的业务收入增长率、毛利率、费用率等经营和财务假设，与相关业务历史财务数据、
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经批准的预算发展趋势进行了比较，评估用于测算商誉减值的假设数据是否与实际情况接近，并对减值评估中采用的关键假设予以评价。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括新大陆股份公司 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新大陆股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新大陆股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新大陆股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新大陆股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新大陆股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就新大陆股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一八年四月二十日
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并及公司资产负债表
2017年12月31日
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15五、16五、17五、18五、19五、20|1 ,976,605,682.7560,805,847.697 30,720,139.7379,223,975.4012,879,931.161 ,623,815,508.541 ,042,676,745.08-8 05,510,879.786 ,332,238,710.133 14,290,270.184 78,812,809.231 52,997,921.0449,485,934.182 08,456,397.941 35,937,483.281 63,775,893.9823,355,922.515 52,745,414.5520,128,067.8561,240,560.5684,180,088.212 ,245,406,763.518 ,577,645,473.64|1 ,283,164,985.996,348,760.403 43,940,091.9262,675,660.209,841,641.184 36,250,343.092 74,507,628.10-6 86,657,577.763 ,103,386,688.644 76,998,728.621 ,860,459,421.4581,273,465.3351,103,077.763,124,564.3721,207,760.5028,827,620.6413,907,060.1214,653,739.2180,000,000.002 ,631,555,438.005 ,734,942,126.64|1 ,567,895,429.8312,351,461.317 87,810,006.3977,426,992.962,202,997.057 83,846,209.121 ,307,799,558.752 26,774,635.204 ,766,107,290.6123,365,859.842 02,998,856.611 47,741,062.1547,048,631.871 53,636,348.691 06,578,057.881 73,774,453.655 64,927,654.6016,921,705.1674,236,890.711 ,511,229,521.166 ,277,336,811.77|

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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并及公司资产负债表（续）
2017年12月31日
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|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
||3 95,000,000.0079,570,250.291 ,039,867,682.493 74,734,580.4083,900,140.9678,172,842.97666,783.344,422,503.921 ,207,207,423.082 62,712,173.822,238,073.953 ,528,492,455.2240,000,000.002,045,000.0050,262,964.9092,307,964.903 ,620,800,420.121 ,010,809,917.001 ,553,999,003.76224,400.001 84,305,264.7383,326,433.422 ,002,998,917.094 ,835,215,136.001 21,629,917.524 ,956,845,053.528 ,577,645,473.64|2 70,000,000.004,271,499.003 96,873,327.481 57,367,359.2610,593,102.321,506,285.71508,491.684 30,448,969.442 60,325,053.76236,624.711 ,532,130,713.3640,000,000.001,485,000.0032,352,902.1073,837,902.101 ,605,968,615.461 ,010,809,917.001 ,711,895,804.76224,400.001 83,333,111.901 95,063,368.661 ,028,095,708.864 ,128,973,511.184 ,128,973,511.185 ,734,942,126.64|46,479,245.0078,723,736.737 57,146,960.541 ,075,218,761.4378,877,475.972 27,465,591.705 3,304.4418,863,703.928 54,178,949.172 94,504,501.903 ,431,512,230.8060,000,000.002 38,000,000.001,932,120.0119,504,462.723 19,436,582.733 ,750,948,813.539 38,399,518.0052,120,208.6437,277,520.001,728,841.4554,407,072.601 ,434,110,045.872 ,443,488,166.5682,899,831.682 ,526,387,998.246 ,277,336,811.77|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
福建新大陆电脑股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并及公司利润表
2017年度
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、41五、42五、43五、41五、42五、43五、44五、45五、46五、47五、48五、49五、50五、51五、52五、53五、54|4 ,919,909,593.814 ,855,897,041.0237,202,721.2726,809,831.524 ,235,690,784.613 ,178,638,849.363,537,906.721 23,537,589.601 96,035,439.246 73,858,505.8010,677,914.1449,404,579.7533,896,559.795,256,858.89951,792.9163,400,279.187 82,467,441.0810,057,563.441,084,794.977 91,440,209.551 12,331,940.706 79,108,268.856 72,583,860.516,524,408.3425,025,211.336 54,083,057.521 82,595,153.271 82,576,423.281 82,576,423.281 83,333,111.90-756,688.621 8,729.998 61,703,422.128 36,659,480.8025,043,941.320.68770.6877|4 66,183,934.054 66,183,934.055 29,641,928.833 48,480,826.906,181,824.5530,969,435.911 26,047,321.932,192,425.2715,770,094.273 27,769,036.683,350,896.54821,921.7311,614,601.412 76,747,565.047,823,385.88382,587.682 84,188,363.24-5,005,244.922 89,193,608.162 89,193,608.161 83,333,111.901 83,333,111.901 83,333,111.901 83,333,111.904 72,526,720.06|3 ,544,592,690.453 ,543,922,751.495 70,909.839 9,029.133 ,074,111,491.052 ,229,225,781.44155,980,414.40167,733,086.00486,218,866.827,712,965.1827,240,377.2146,200,540.3214,119,445.798 0,223.91516,761,963.6357,692,512.802,010,653.83572,443,822.6086,057,262.54486,386,560.06493,982,808.86-7,596,248.8025,039,250.59461,347,309.47- 410,217.66- 66,413.92- 66,413.92- 66,413.92- 343,803.74485,976,342.40461,280,895.5524,695,446.850.49760.4942|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
福建新大陆电脑股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并及公司现金流量表
2017年度
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、55五、55五、55五、55五、55五、55|4,627,464,439.816 3,574,993.544 7,789,702.077 98,973,957.645,537,803,093.062,849,668,813.462 95,599,370.936 06,832,581.125 08,481,171.671,553,132,665.065,813,714,602.24- 275,911,509.185 34,327,705.141 1,106,043.001,778,221.242 0,742,177.739 8,960,000.006 66,914,147.112 18,151,584.241,539,854,778.624 5,300,000.001,803,306,362.86-1,136,392,215.751,598,241,793.803 7,500,000.009,389,855,662.611 15,106,081.7511,103,203,538.169,012,373,026.239 8,128,429.493 2,616,362.331 00,237,397.149,210,738,852.861,892,464,685.30-1,122,862.844 79,038,097.531,444,336,725.941,923,374,823.47|531,756,281.153,801,189.841 ,022,283,691.681 ,557,841,162.67389,090,398.6471,921,032.5439,262,865.531 ,440,363,398.851 ,940,637,695.56-382,796,532.89120,000,000.00316,935,621.941,391,832.0820,956,388.82-459,283,842.8442,489,984.831 ,243,806,778.621 ,286,296,763.45-827,012,920.611 ,560,741,793.80270,000,000.0050,993,572.121 ,881,735,365.9263,218,579.6330,407,781.3893,626,361.011 ,788,109,004.91- 50,378.90578,249,172.51679,962,729.931 ,258,211,902.44|3 ,666,399,714.842 90,188.0627,404,709.12493,850,323.524 ,187,944,935.541 ,993,229,060.7923,721,685.12482,272,386.30246,227,708.50335,865,678.743 ,081,316,519.451 ,106,628,416.091 ,579,793,081.7271,341,068.226 00,262.82386,942,659.382 ,038,677,072.1465,286,662.361 ,485,600,200.00133,938,096.38184,180,000.001 ,869,004,958.74169,672,113.404,500,000.008 ,178,653,243.38193,018,427.208 ,376,171,670.588 ,354,108,774.22114,722,203.41390,051,702.128 ,858,882,679.75-482,711,009.176 03,737.93794,193,258.25650,143,467.691 ,444,336,725.94|

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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元本期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|938,399,518.00938,399,518.0072,410,399.0072,410,399.0072,410,399.001,010,809,917.00|52,120,208.6452,120,208.641,501,878,795.121,501,008,610.021,486,532,234.802,254,583.1612,221,792.06870,185.101,553,999,003.76|37,277,520.0037,277,520.00-37,053,120.00-37,053,120.00-37,053,120.00224,400.00|1,728,841.451,728,841.45182,576,423.28182,576,423.28-184,305,264.73||5 4,407,072.605 4,407,072.602 8,919,360.822 8,919,360.822 8,919,360.828 3,326,433.42||1,434,110,045.871,434,110,045.87568,888,871.22654,083,057.52-85,194,186.30-28,919,360.82-56,274,825.482,002,998,917.09|82,899,831.6882,899,831.6838,730,085.8425,043,941.3231,861,306.8537,500,000.0020,531.09-5,659,224.24-18,175,162.33-18,175,162.33121,629,917.52|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并股东权益变动表
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编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元上期金额
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|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|938,621,998.00938,621,998.00-222,480.00-222,480.00-222,480.00938,399,518.00|104,154,866.8837,000,000.00141,154,866.88-89,034,658.2418,653,615.64- 865,200.009,081,466.0010,437,349.64-107,688,273.8852,120,208.64|7 5,278,498.007 5,278,498.00- 38,000,978.00- 38,000,978.00- 38,000,978.003 7,277,520.00|1,795,255.371,795,255.37-66,413.92-66,413.921,728,841.45||129,851,699.14129,851,699.14- 75,444,626.543 6,292,308.703 6,292,308.70-111,736,935.245 4,407,072.60||1,084,966,997.42- 822,192.481,084,144,804.94349,965,240.93461,347,309.47-111,382,068.54-36,292,308.70-75,089,759.841,434,110,045.87|128,695,116.19128,695,116.19- 45,795,284.512 4,695,446.854,680,920.504,500,000.00143,134.0037,786.50- 27,846,860.98- 27,846,860.98- 47,324,790.888 2,899,831.68|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司股东权益变动表
2017年度
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元本期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|938,399,518.00938,399,518.0072,410,399.0072,410,399.0072,410,399.001,010,809,917.00|2 14,872,376.112 14,872,376.111,497,023,428.651,497,023,428.651,486,532,234.802,318,672.008,172,521.851,711,895,804.76|37,277,520.0037,277,520.00-37,053,120.00-37,053,120.00-37,053,120.00224,400.00|183,333,111.90183,333,111.90183,333,111.90||1 66,144,007.841 66,144,007.8428,919,360.8228,919,360.8228,919,360.821 95,063,368.66|824,096,287.00824,096,287.00203,999,421.86289,193,608.16- 85,194,186.30- 28,919,360.82- 56,274,825.481,028,095,708.86||

20
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司股东权益变动表
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编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元上期金额
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|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|9 38,621,998.009 38,621,998.00-222,480.00-222,480.00-222,480.009 38,399,518.00|207,315,149.82207,315,149.827,557,226.2915,379,418.77-865,200.009,224,600.007,020,018.77-7,822,192.48214,872,376.11|75,278,498.0075,278,498.00-38,000,978.00-38,000,978.00-38,000,978.0037,277,520.00|||129,851,699.14129,851,699.1436,292,308.7036,292,308.7036,292,308.70166,144,007.84|5 72,555,268.565 72,555,268.562 51,541,018.443 62,923,086.98- 111,382,068.54-36,292,308.70-75,089,759.848 24,096,287.00|

21
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一、公司基本情况
1、公司概况
福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在福建省注册成立的股份有限公司，于1999年6月28日经福建省人民政府闽政体股[1999]10号文批准，由福建新大陆电脑有限公司变更设立。本公司《营业执照》统一社会信用代码：91350000154586155B，总部位于福建省福州市马尾区儒江西路1号。
2000年7月，经中国证券监督管理委员会核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股3,100万股，每股发行价格为人民币15.88元，2000年8月7日在深圳证券交易所正式挂牌交易。本次公开发行后，本公司股本总额增至116,000,000.00元。经过股权分置、历次增资、减资及转增，公司现有股本总额增至 1,010,809,917.00元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设财务部、证券部、审计部等部门，截至2017年12月31日，本公司拥有福建新大陆支付技术有限公司（以下简称“新大陆支付公司”）、福建新大陆自动识别技术有限公司（以下简称“新大陆识别公司”）、福建国通星驿网络科技有限有限公司（以下简称“国通星驿公司”）等 27家子公司。
本公司的主营业务主要是通过商户服务平台，为商户提供第三方支付服务、金融服务等商户综合运用服务；为电子支付行业和信息识别行业客户提供终端产品和系统解决方案；
为移动通信行业和高速公路行业客户提供软件和系统开发等信息化服务，以及房地产开发业务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第三次会议于 2018年 4月 20日批准。
2、合并财务报表范围
本报告期合并财务报表范围及其变化情况，分别详见本“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益”披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
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本公司根据自身生产经营特点，确定无形资产摊销、资产减值损失以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、19、附注三、21及附注三、26。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及 2017年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司控股子公司新大陆北美公司、新大陆欧洲公司、台湾新大陆资讯科技股份有限公司（以下简称“新大陆台湾公司”）、二级子公司香港新大陆贸易有限公司（以下简称“新大陆香港公司”），因经营所处的主要经济环境中的货币分别为美元、欧元、新台币、港币，其记账本位币分别为美元、欧元、新台币、港币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
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于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制
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权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
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②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产主要为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产、发放贷款及垫款。金融资产在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
发放贷款及垫款
发放贷款及垫款是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
公司贷款按实际贷出的金额入账，确认为资产。客户提前还款时，应先归还所有应还利息，再归还本金；客户逾期归还的款项应按照逾期的时间由远及近归还，先到期的先归还，同一时间到期的先还利息，再还本金；贷款到期收回时，先进行结息，然后收回贷款的应收利息及本金。
贷款应收利息的计提：在合同约定还款日，按照贷款合同本金和合同利率及计息天数计提应收利息；对于逾期贷款，还应按照逾期金额和合同约定的逾期利率、逾期天数和复利期次计提相应的罚息和复利。
贷款损失准备的管理：在期末分析贷款的可收回性，并预计可能产生的贷款损失，对预计可能产生的贷款损失，计提贷款损失准备金。贷款损失准备依据贷款五级分类足额提取。提取的贷款损失准备应计入当期损益；发生的贷款损失，冲减已计提的贷款损失准备；已冲销的贷款损失后又收回的，其核销的贷款损失准备应予以转回。
公司按季计提一般性减值准备：
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项目 正常 关注 次级 可疑 损失贷款损失准备率% 1.50 3.00 30.00 60.00 100.00可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量。除减值损失确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债系其他金融负债。
本公司其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
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本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300万元（含 300万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
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（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
小贷公司风险保证金小贷公司风险保证金 按照5%比例计提坏账准备
关联方和保证金及员
关联方、保证金及员工借款不计提坏账准备
工借款组合
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%电信运营商、政府部门、
金融银行客户、拥有第
三方支付牌照运营商、 0.00 0.001年以内（含1年）
高速公路建设与承建单
位
其他客户 5.00 0.001-2年 10.00 10.002-3年 15.00 15.003-5年 50.00 50.005年以上 100.00 100.0012、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品、在途物资、建造合同形成的资产等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有
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关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
（6）房地产开发企业特定存货的核算方法
①开发用土地的核算方法
开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算。
②公共配套设施费用的核算方法
A、不能有偿转让的公共配套设施：其成本由相关商品房承担；公共配套设施的建设如果滞后于商品房建设，在相关商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
B、能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
③房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法
房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用在开发成本中单独核算。
13、持有待售和终止经营
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、
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能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
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收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
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类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 40-50 3.00 2.43-1.94机器设备 5-10 3.00 19.40-9.70运输设备 5.00 3.00 19.40电子设备 3-5 3.00 32.33-19.40办公设备 5.00 3.00 19.40其他设备 5.00 3.00 19.40运营机具 2-5 0.00-3.00 19.40-50.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
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③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权、软件著作权、专利、商标、业务许可证等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 45年 平均摊销法
合同规定年限或
软件使用权 平均摊销法
受益年限或5年
软件著作权 受益年限或5年 平均摊销法
专利 受益年限或5年 平均摊销法
商标 受益年限或5年 平均摊销法
使用寿命不确定的无形资产系银行卡收单业务许可证，本公司预计可以在银行卡收单业务许可证有效期届满时申请延期，结合市场状况等因素综合判断，该业务许可证将在不确定的期间内为本公司带来经济利益。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计
估计变更处理。
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资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
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减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
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付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
（1）一般原则
①销售商品
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
①电子支付产品及信息识读产品的收入：货物发出，对方验收或双方结算并开具增值税发票后确认销售收入。
②商户运营及增值业务收入包括收单服务收入和便民服务收入，其中：
收单服务收入：根据银行卡收单业务许可，为特约商户提供授权请求、账单结算、资金结算等服务，按照POS机实际发生的交易资金及签约费率确认服务收入的实现。
便民服务收入：根据与便民业务服务提供商签订的合同，按照便民POS机实际发生的交易量及约定的分成费用率确认服务收入的实现。
③行业应用与软件开发及服务的收入包括系统集成项目收入、技术服务项目收入和软件开发收入，其中：
系统集成项目收入：一般系统集成项目为一次性确认收入，即服务已经提供，并经接受服务方验收合格，取得相关的收款依据时确认收入。复杂的系统集成项目，按工程项目服务已经提供，根据工程进度确认工程结算报告，开出结算票据或已取得收款的依据时确认收入。
技术服务项目收入：根据服务合同，在服务期内维护及支持服务已提供并验收合格，开出结算票据或已取得收款的依据时确认收入。
软件开发收入：根据与客户签订的合同，项目组开始实施，按照合同条款和实施进度确认收入。
④房地产及物业费收入包括房产销售收入和物业管理收入，其中：
房产销售收入：售房合同已经签订，商品房已经完工验收并且符合商品销售收入确认的各项条件时确认销售收入。
物业管理收入：在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
⑤利息收入：根据金融工具的实际利率或适用的浮动利率按权责发生制确认。利息收入包括任何折价或溢价摊销，或生息工具的初始账面金额与其按实际利率基准计算的到期日可收回数额之间的差异。
⑥手续费及佣金收入
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手续费及佣金收入按权责发生制原则在提供相关服务时确认，收入金额按照有关合同或协议约定的方法计算确定。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、经营租赁
本公司租赁均为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
30、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
31、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据
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收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
32、维修基金
本公司位于福建省福州市开发的房地产项目的维修基金在项目竣工验收及产权预先登记后客户分户交与房管局维修基金专项管理。
33、质量保证金
本公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接在本项列支，保修期结束后清算。
34、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
建造合同
本公司根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本公司会随着合同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备）中的合同收益及合同成本估计。
35、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
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会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目 2017年影响金额
2016年影响金额《企业会计准则第42号——持
有待售的非流动资产、处置组和
终止经营》对于2017年5月28
日之后持有待售的非流动资产
或处置组的分类、计量和列报，
以及终止经营的列报等进行了
规定，并采用未来适用法进行处
理；
①持续经营净利润① -6,524,408.34 ① 7,596,248.80修改了财务报表的列报，在合并
②终止经营净利润② 6,524,408.34 ② -7,596,248.80利润表和个别利润表中分别列
示持续经营损益和终止经营损
益等。
对比较报表的列报进行了相应
调整：对于当期列报的终止经
营，原来作为持续经营损益列报
的信息重新在比较报表中作为
终止经营损益列报。
根据《企业会计准则第16号—
—政府补助》（2017），政府补
助的会计处理方法从总额法改
为允许采用净额法，将与资产相
关的政府补助相关递延收益的
摊销方式从在相关资产使用寿
命内平均分配改为按照合理、系
统的方法分配，并修改了政府补①其他收益 ① 63,400,279.18
助的列报项目。2017年1月1日
尚未摊销完毕的政府补助和
2017年取得的政府补助适用修
订后的准则。
对新的披露要求不需提供比较
信息，不对比较报表中其他收益
的列报进行相应调整。
根据《关于修订印发一般企业财
务报表格式的通知》（财会
[2017]30号），在利润表中新增
“资产处置收益”行项目，反映
企业出售划分为持有待售的非
流动资产（金融工具、长期股权
投资和投资性房地产除外）或处①资产处置收益
① 951,792.91 ① 80,223.91置组时确认的处置利得或损失，
②营业外收入 ② -952,515.86 ② -508,050.02处置未划分为持有待售的固定
资产、在建工程、生产性生物资
③营业外支出
③ -722.95 ③ -427,826.11产及无形资产而产生的处置利
得或损失，以及债务重组中因处
置非流动资产产生的利得或损
失和非货币性资产交换产生的
利得或损失。
相应的删除“营业外收入”和“营
业外支出”项下的“其中：非流
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会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目 2017年影响金额
2016年影响金额动资产处置利得”和“其中：非
流动资产处置损失”项目，修订
后的营业外收支反映企业发生
的营业利润以外的收益，主要包
括债务重组利得或损失、与企业
日常活动无关的政府补助、公益
性捐赠支出、非常损失、盘盈利
得或损失、捐赠利得、非流动资
产毁损报废损失等。
对比较报表的列报进行了相应
调整。
（2）重要会计估计变更
本报告期无重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 3、5、6、11、17城市维护建设税 应纳流转税额 7教育费附加 应纳流转税额 5企业所得税（说明） 应纳税所得额 15、17、20、25说明：
①新大陆北美公司适用双重税率，首先按照联邦累进税率15%-39%计算；同时按照加州税率8.84%计算缴纳。
②新大陆台湾公司适用17%的企业所得税税率。
③新大陆欧洲公司适用20%的企业所得税税率。
2、税收优惠及批文
（1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），本公司及子公司自行开发生产的软件产品的销售，按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
（2）本公司、子公司新大陆软件公司及新大陆识别公司于2017年11月30日通过复审更换了由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局和福建省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期 3年，2017-2019年度减按15%
税率征收企业所得税。
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（3）子公司北京亚大公司于2015年9月8日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期3年，2015-2017年度减按15%税率征收企业所得税。
（4）子公司新大陆支付公司于2017年10月23日取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期3年，2017-2019年度减按15%税率征收企业所得税。
（5）子公司福建英吉公司于 2016年 12月 1日取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期3年，2016-2018年度减按15%税率征收企业所得税。
（6）子公司江苏智联公司于 2013年 9月 9日取得江苏省经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》（证书编号：苏R-2013-B0010）。根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）规定，经认定的软件企业，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。江苏智联公司自2013年 1月 1日起享受企业所得税“两免三减半”税收优惠, 2013-2014年免征企业所得税， 2015-2017年减半按12.5%征收企业所得税。
（7）子公司国通星驿公司于 2015年 7月 31日取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的证书编号为“GF201535000056”的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2015-2017年度减按15%税率征收企业所得税。
（8）子公司北京蓝新科技有限责任公司（以下简称“北京蓝新公司”）于 2016年 12月1日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的证书编号为“GR201611000844”的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2016-2018年度减按15%税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额库存现金： 89,446.51 141,581.74人民币 83,230.16 117,240.73美元 678.00 6.937 4,703.29欧元 151.27 7.3068 1,105.30新台币 28,269.00 0.2199 6,216.35 85,769.00 0.2155 18,483.22港币 55.00 0.89451 49.20银行存款： 1,934,690,853.52 1,440,783,842.28人民币 1,883,116,210.82 1,407,683,860.20
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期末数 期初数
项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额美元 6,685,950.75 6.5342 43,687,339.39 3,860,138.16 6.937 26,777,778.42欧元 846,877.89 7.8023 6,607,595.36 422,180.49 7.3068 3,084,788.41新台币 5,525,197.00 0.2199 1,214,990.82 14,883,450.00 0.2155 3,207,383.47港币 76,846.52 0.8359 64,236.01 33,045.51 0.8945 29,559.15澳元 94.47 5.0928 481.12 94.23 5.0157 472.63其他货币资金： 41,825,382.72 126,970,005.81人民币 41,825,382.72 126,970,005.81合计 1,976,605,682.75 1,567,895,429.83其中：存放在境
21,792,709.27 10,708,776.59外的款项总额
说明：
①其他货币资金期末余额41,825,382.72元，主要为保函、银行承兑汇票、银行授信担保等保证金及存出投资款，其中不能随时用于支付的货币资金为41,795,865.07元，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物
②银行存款中 5,300,000.00元为定期存单用于质押，6,134,994.21元为专项账户的资金，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
③截至 2017年 12月 31日，除上述受限资金外，本公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 58,963,744.69 12,215,535.20商业承兑汇票 1,842,103.00 135,926.11合计 60,805,847.69 12,351,461.31（1）期末本公司不存在已质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 36,440,685.32
说明：期末终止确认的银行承兑汇票系未到期已贴现及背书，本公司判断其违约风险小，因此予以终止确认。
（3）期末本公司不存在因出票人未履约而转为应收账款的票据。
3、应收账款
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（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 802,406,655.06 99.69 74,194,582.07 9.25 728,212,072.99关联方组合 2,508,066.74 0.31 2,508,066.74组合小计 804,914,721.80 100.00 74,194,582.07 9.22 730,720,139.73单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 804,914,721.80 100.00 74,194,582.07 9.22 730,720,139.73应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 846,353,668.71 99.50 62,770,873.99 7.42 783,582,794.72关联方组合 4,227,211.67 0.50 4,227,211.67组合小计 850,580,880.38 100.00 62,770,873.99 7.38 787,810,006.39单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 850,580,880.38 100.00 62,770,873.99 7.38 787,810,006.39说明：
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额
1年以内
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期末数
账龄
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额其中：电信运营商
394,500,854.31 49.17 394,500,854.31等风险较小客户
其他客户 168,693,319.89 21.02 8,434,666.01 5.00 160,258,653.881年以内小计 563,194,174.20 70.19 8,434,666.01 1.50 554,759,508.191至2年 121,173,278.44 15.10 12,117,327.84 10.00 109,055,950.602至3年 42,881,357.70 5.34 6,432,203.65 15.00 36,449,154.053至5年 55,894,920.33 6.97 27,947,460.18 50.00 27,947,460.155年以上 19,262,924.39 2.40 19,262,924.39 100.00 0.00合计 802,406,655.06 100.00 74,194,582.07 9.25 728,212,072.99（续上表）
期初数
账龄
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内
其中：电信运营商
388,056,835.40 45.85 388,056,835.40等风险较小客户
其他客户 251,718,581.00 29.74 12,585,929.05 5.00 239,132,651.951年以内小计 639,775,416.40 75.59 12,585,929.05 1.97 627,189,487.351至2年 85,535,200.26 10.11 8,553,520.04 10.00 76,981,680.222至3年 71,693,774.55 8.47 10,754,066.18 15.00 60,939,708.373至5年 36,943,837.58 4.36 18,471,918.80 50.00 18,471,918.785年以上 12,405,439.92 1.47 12,405,439.92 100.00
合计 846,353,668.71 100.00 62,770,873.99 7.42 783,582,794.72（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,853,642.44元；本期收回或转回坏账准备金额 1,685,585.41元，转销影响金额742,538.49元，汇兑损益影响金额-1,810.46元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 119,942,230.05元，占应收账款期末余额合计数的比例 14.90%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,391,269.95元。
（4）期末，本公司因办理了不附追索权的应收账款保理，贴现金额为 19,550,536.54元，同时终止确认应收账款账面价值为 20,377,865.20元，账龄为一年以内，与终止确认相关的损失为827,328.66元。
（5）期末，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 53,533,064.08 67.57 52,239,452.34 67.471至2年 15,508,343.46 19.58 10,235,866.17 13.222至3年 3,780,001.05 4.77 4,397,723.80 5.683年以上 6,402,566.81 8.08 10,553,950.65 13.63合计 79,223,975.40 100.00 77,426,992.96 100.00说明：账龄超过1年的预付款项，主要系货款未结算所致。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 26,666,113.31元，占预付款项期末余额合计数的比例33.66%。
5、应收利息
项目 期末数 期初数定期存款 84,292.08 298,507.18贷款利息 2,921,137.02
理财产品利息 9,874,502.06 1,904,489.87合计 12,879,931.16 2,202,997.056、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
计提
金额比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 1,543,852,579.91 94.99 296,778.48 0.02 1,543,555,801.43小贷公司风险
23,500,000.00 1.45 1,175,000.00 5.00 22,325,000.00保证金
关联方、保证金 57,934,707.11 3.56 57,934,707.11
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
计提
金额比例% 坏账准备 净额比例%
及员工借款组合
组合小计 1,625,287,287.02 100.00 1,471,778.48 0.09 1,623,815,508.54单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 1,625,287,287.02 100.00 1,471,778.48 0.09 1,623,815,508.54其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
计提
金额比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 540,869,387.39 68.97 360,474.49 0.07 540,508,912.90关联方、保证金
243,337,296.22 31.03 243,337,296.22及员工借款组合
组合小计 784,206,683.61 100.00 360,474.49 0.05 783,846,209.12单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 784,206,683.61 100.00 360,474.49 0.05 783,846,209.12说明：
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 1,543,397,334.20 99.95 0.00 1 ,543,397,334.201至2年 84,111.16 0.01 8,411.12 10.00 75,700.042至3年 51,024.64 0.01 7,653.70 15.00 43,370.943至5年 78,792.50 0.01 39,396.25 50.00 39,396.255年以上 241,317.41 0.02 241,317.41 100.00 0.00
合计 1,543,852,579.91 100.00 296,778.48 0.02 1,543,555,801.43
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续上表）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 540,074,167.27 99.85 540,074,167.271至2年 327,028.65 0.06 32,702.86 10.00 294,325.792至3年 88,748.84 0.02 13,312.33 15.00 75,436.513至5年 129,966.67 0.02 64,983.34 50.00 64,983.335年以上 249,475.96 0.05 249,475.96 100.00
合计 540,869,387.39 100.00 360,474.49 0.07 540,508,912.90（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,976,530.02元，本期收回或转回的坏账准备 75,935.30元，转销影响金额 1,789,290.73元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末数 期初数保证金及员工借款等 78,840,806.43 22,337,296.22应收清分款 1,527,138,490.33 521,990,190.26清算保证金 1,000,000.00 221,000,000.00其他单位往来款等 18,307,990.26 18,879,197.13合计 1,625,287,287.02 784,206,683.61（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期末
其他应收款期末 坏账准备单位名称款项性质 账龄余额合计数的比例
余额 期末余额（%）
应收清分款及 744,862,063.86 1年以内 45.83
第一名
清算保证金
1,000,000.00 1-2年 0.06
第二名 应收清分款 446,460,950.40 1年以内 27.47
第三名 应收清分款 180,452,914.39 1年以内 11.10
第四名 应收清分款 100,971,008.83 1年以内 6.21
第五名 风险保证金 21,000,000.00 1年以内 1.29 1,050,000.00合计 1,494,746,937.48 91.96 1,050,000.007、存货
（1）存货分类
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 178,000,806.93 11,333,492.98 166,667,313.95 142,915,031.27 5,383,609.54 137,531,421.73在产品 174,731,479.47 141,975.06 174,589,504.41 52,501,921.63 912,733.67 51,589,187.96半成品 22,661,017.44 1,271,971.29 21,389,046.15 16,933,991.87 697,031.32 16,236,960.55库存商品 180,520,709.51 18,899,341.66 161,621,367.85 193,689,557.42 16,729,743.35 176,959,814.07发出商品 176,320,106.99 10,237,556.04 166,082,550.95 182,964,385.31 6,036,820.88 176,927,564.43开发成本 287,430,713.81 287,430,713.81开发产品 238,418,643.54 238,418,643.54 306,562,839.16 306,562,839.16建造合同形
113,700,265.91 113,700,265.91 153,700,954.23 153,700,954.23成的资产
在途物资 673,936.81 673,936.81其他 208,052.32 208,052.32 186,166.00 186,166.00合计 1,084,561,082.11 41,884,337.03 1,042,676,745.08 1,337,559,497.51 29,759,938.76 1 ,307,799,558.75说明：期末开发产品中含有借款费用资本化金额11,983,869.41元。
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,383,609.54 6,111,346.48 161,463.04 11,333,492.98在产品 912,733.67 67,602.57 838,361.18 141,975.06半成品 697,031.32 574,939.97 1,271,971.29库存商品 16,729,743.35 6,524,103.18 4,354,504.87 18,899,341.66发出商品 6,036,820.88 4,200,735.16 10,237,556.04合计 29,759,938.76 17,478,727.36 5,354,329.09 41,884,337.03存货跌价准备（续）
本期转回或转销存货种类 确定可变现净值的具体依据
存货跌价准备的原因期末存货成本高于根据合同约定销售
原材料 核销或销售价格或市场价格确定的可变现净值
期末存货成本高于根据合同约定销售
在产品 核销或销售价格或市场价格确定的可变现净值
期末存货成本高于根据合同约定销售
半成品
价格或市场价格确定的可变现净值
期末存货成本高于根据合同约定销售
库存商品 核销或销售价格或市场价格确定的可变现净值
发出商品 期末存货成本高于根据合同约定销售
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期转回或转销存货种类 确定可变现净值的具体依据
存货跌价准备的原因价格或市场价格确定的可变现净值
（3）开发成本
预计总 期末跌项目名称 开工时间预计竣工时间 期末数 期初数
投资 价准备江滨新世纪 2013至2017年
2010年1月 20亿元 287,430,713.81
花园 分批竣工
（4）开发产品
期末项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数跌价准备江滨新世2013至2017
306,562,839.16 401,901,118.50 470,045,314.12 238,418,643.54纪花园 年分批竣工
（5）建造合同形成的已完工未结算资产
项目 期末数累计已发生成本 1,248,723,659.53累计已确认毛利 405,465,069.06减：已办理结算的价款 1,540,488,462.68建造合同形成的已完工尚未结算资产账面价值 113,700,265.918、其他流动资产
项目 期末数 期初数预缴营业税 1,810,923.08 19,125,103.92预缴企业所得税 37,144,690.12 13,640,670.05待抵扣进项税额 71,919,868.64 58,447,767.79预缴城市维护建设税 86,868.79 1,237,308.60预缴教育费附加 45,173.28 883,784.84预缴土地增值税 4,503,355.87
理财产品 690,000,000.00 133,440,000.00合 计 805,510,879.78 226,774,635.209、发放贷款及垫款
项目 期末数 期初数发放贷款及垫款 319,321,056.05 23,721,685.12
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数减：贷款损失准备 5,030,785.87 355,825.28发放贷款及垫款账面价值 314,290,270.18 23,365,859.84（1）按个人和企业分布情况
项目 期末数 期初数个人贷款和垫款 319,321,056.05 23,721,685.12减：贷款减值准备 5,030,785.87 355,825.28其中：组合计提数 5,030,785.87 355,825.28贷款和垫款账面价值 314,290,270.18 23,365,859.84（2）按行业分布情况
期末数 期初数
行业
账面余额 比例% 账面余额 比例%个人贷款 319,321,056.05 100.00 23,721,685.12 100.00减：贷款减值准备 5,030,785.87 355,825.28
贷款和垫款账面价值 314,290,270.18 23,365,859.84
（3）按担保方式分布情况
项目 期末数 期初数信用贷款 319,321,056.05 23,721,685.12减：贷款减值准备 5,030,785.87 355,825.28贷款和垫款账面价值 314,290,270.18 23,365,859.84（4）逾期贷款
①本金部分或全部逾期1天及以上的贷款
期末数
项目
逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至3
逾期3年以上 合计天（含90天）天（含360天） 年（含3年）
信用贷款 3,463,033.16 592,200.52 4,055,233.68（续上表）
期初数
项目
逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至3
逾期3年以上 合计天（含90天）天（含360天） 年（含3年）
信用贷款 － － － － －
②利息逾期1天及以上但本金未逾期的贷款
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
项目
逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至3
逾期3年以上 合计天（含90天）天（含360天） 年（含3年）
信用贷款 － － － － －（续上表）
期初数
项目
逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至3
逾期3年以上 合计天（含90天）天（含360天） 年（含3年）
信用贷款 － － － － －（5）贷款减值准备
本期发生额 上期发生额
项目
单项计提 组合计提 单项计提组合计提
合计 合计减值准备 减值准备 减值准备减值准备
期初余额 355,825.28 355,825.28
本期计提 4,674,960.59 4,674,960.59 355,825.28 355,825.28期末余额 5,030,785.87 5,030,785.87 355,825.28 355,825.28（6）终止确认的贷款情况
项目 终止确认金额与终止确认相关的利得或损失云陆1号 99,990,324.00
云陆2号 99,994,164.00
合计 199,984,488.00
说明：
① 2017年5月12日，本公司子公司广州市网商小额贷款有限公司（以下简称“广州网商小贷公司”）与云南国际信托有限公司签订贷款转让协议，将 99,990,324.00元贷款打包出售给云南国际信托有限公司，双方协议转让价99,990,324.00元。广州网商小贷公司于2017年5月12日收到该笔贷款的出售款项。因转让后本公司不再保留任何权利和义务，故终止确认该笔贷款。
② 2017年 5月 26日，广州网商小贷公司与云南国际信托有限公司签订贷款转让协议，将 99,994,164.00元贷款打包出售给云南国际信托有限公司，双方协议转让价 99,994,164.00元。广州网商小贷公司于 2017年 5月 26日收到该笔贷款的出售款项。
因转让后本公司不再保留任何权利和义务，故终止确认该笔贷款。
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
福建新大陆电脑股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 478,812,809.23 478,812,809.23 202,998,856.61 202,998,856.61其中：按公允价值计量 252,464,850.00 252,464,850.00
按成本计量 226,347,959.23 226,347,959.23 202,998,856.61 202,998,856.61其他
合计 478,812,809.23 478,812,809.23 202,998,856.61 202,998,856.61（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具权益工具的成本/债务工具的摊余成本 36,778,836.00公允价值 252,464,850.00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 215,686,014.00已计提减值金额
（3）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末福建海峡银行股份有限公司 24,405,940.00 40,127,938.62 64,533,878.62 SpirePaymentsHoldings,S.a.r.l. 1,814,080.61 1,814,080.61深圳市民德电子科技股份有限
36,778,836.00 36,778,836.00
公司
其他-期限大于一年的理财产品 140,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 160,000,000.00合计 202,998,856.61 80,127,938.62 56,778,836.00 226,347,959.23（续上表）
减值准备
在被投资
本期现被投资单位 单位持股
期初 本期增加本期减少期末
金红利比例（%）
福建海峡银行股份有限公司 1.09
Spire Payments Holdings,S.a.r.l. 11.50
深圳市民德电子科技股份有限公
司
其他-期限大于一年的理财产品
合计
福建新大陆电脑股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本公司持有的上表所列权益工具，因其在活跃市场中没有相关报价，公允价值无法可靠计量，故采用成本进行计量。期末该可供出售金融资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
11、长期股权投资
本期增减变动
减值准备被投资单位 期初余额
权益法下确认
期末余额追加投资减少投资 其他
期末余额的投资损益
联营企业
福建和君盛观投资管
理有限公司（以下简 1,601,413.19 29,572.20 1,630,985.39称“和君盛观”）
上海新大陆翼码信息
科技股份有限公司
41,028,105.70 -2,724,179.62 38,303,926.08（以下简称“新大陆
翼码”）
福建永益物联网产业
创业投资有限公司
52,215,411.01 3,822,893.95 56,038,304.96（以下简称“永益创
投”）
福州鑫宇电子有限公
司（以下简称“鑫宇
电子”）
兴业数字金融服务
（上海）股份有限公
48,958,397.61 1,905,962.35 50,864,359.96司（以下简称“兴业
服务”）
北京新大陆时代教育
科技有限公司（以下 3,937,734.64 2,222,610.01 6,160,344.65简称“新大陆教育”）
合计 147,741,062.15 5,256,858.89 152,997,921.0412、投资性房地产
项目 房屋及建筑物一、账面原值
1.期初余额 64,837,355.802.本期增加金额 7,185,711.43其中：固定资产转入 7,185,711.433.本期减少金额
4.期末余额 72,023,067.23二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 17,788,723.93
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋及建筑物2.本期增加金额 4,748,409.12其中：计提 898,055.03固定资产转入 3,850,354.093.本期减少金额
4.期末余额 22,537,133.05三、账面价值
1.期末账面价值 49,485,934.182.期初账面价值 47,048,631.87说明：本公司投资性房地产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 运营机具 其他设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 115,328,232.68 18,447,811.36 54,461,460.17 41,724,875.14 22,462,251.23 17,525,342.23 18,235,088.19 288,185,061.002.本期增加金额 12,696.19 1,968,059.80 6,087,021.88 14,604,812.14 1,307,725.07 55,517,810.93 7,676,013.22 87,174,139.23（1）购置 1,968,059.80 6,087,021.88 14,477,571.94 1,299,749.82 55,517,810.93 7,676,013.22 87,026,227.59（2）其他 12,696.19 127,240.20 7,975.25 147,911.643.本期减少金额 7,185,711.43 258,778.82 6,168,655.25 1,294,211.91 215,055.12 174,682.86 172,481.96 15,469,577.35（1）处置或报废 258,778.82 6,068,655.25 1,099,859.28 206,455.12 174,682.86 172,481.96 7,980,913.29（2）其他 7,185,711.43 100,000.00 194,352.63 8,600.00 7,488,664.064.期末余额 108,155,217.44 20,157,092.34 54,379,826.80 55,035,475.37 23,554,921.18 72,868,470.30 25,738,619.45 359,889,622.88二、累计折旧
1.期初余额 20,172,791.66 14,751,396.53 31,285,354.96 27,431,447.18 18,869,661.36 14,935,846.99 7,100,011.10 134,546,509.782.本期增加金额 3,348,775.98 1,222,204.13 5,846,135.56 6,548,110.57 1,320,738.04 6,298,926.49 3,102,073.96 27,686,964.73（1）计提 3,346,663.80 1,222,204.13 5,846,135.56 6,519,780.45 1,317,137.80 6,298,926.49 3,102,073.96 27,652,922.19（2）其他 2,112.18 28,330.12 3,600.24 34,042.543.本期减少金额 3,850,354.09 202,022.79 5,370,714.88 992,755.52 207,273.89 26,509.94 152,820.99 10,802,452.10（1）处置或报废 202,022.79 5,348,224.94 918,946.84 204,366.54 26,509.94 152,820.99 6,852,892.04（2）其他减少 3,850,354.09 22,489.94 73,808.68 2,907.35 3,949,560.064.期末余额 19,671,213.55 15,771,577.87 31,760,775.64 32,986,802.23 19,983,125.51 21,208,263.54 10,049,264.07 151,431,022.41三、减值准备
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 运营机具 其他设备 合计1.期初余额 2,202.53 2,202.532.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 2,202.53 2,202.53四、账面价值
1.期末账面价值 88,484,003.89 4,385,514.47 22,619,051.16 22,046,470.61 3,571,795.67 51,660,206.76 15,689,355.38 208,456,397.942.期初账面价值 95,155,441.02 3,696,414.83 23,176,105.21 14,291,225.43 3,592,589.87 2,589,495.24 11,135,077.09 153,636,348.69（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
南京新城科技园06栋6层房屋 15,793,902.99 正在办理中
（3）本期固定资产其他增加情况：
本期固定资产其他增加是外币报表折算汇率影响固定资产原值147,911.64元，累计折旧34,042.54元。
（4）本期固定资产其他减少情况：
本期固定资产其他减少系①子公司上海优啦金融信息科技有限公司（以下简称“上海优啦公司”）本期出售减少固定资产原值302,952.63元，累计折旧99,205.97元；②本公司将持有的新大陆二期研发中心、生产中心和厂房一二附属楼部分对外出租转入投资性房地产核算减少固定资产原值7,185,711.43元，累计折旧 3,850,354.09元。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值弘卓通信
132,672,899.50 132,672,899.50 106,109,241.99 106,109,241.99生产中心
马尾区立
3,124,564.37 3,124,564.37 468,815.89 468,815.89体停车场
其他 140,019.41 140,019.41
合计 135,937,483.28 135,937,483.28 106,578,057.88 106,578,057.88（2）重要在建工程项目变动情况
利息资
转入固 其他
工程名称 期初数 本期增加 本化累 期末数定资产 减少
计金额
弘卓通信
106,109,241.99 26,563,657.51 132,672,899.50生产中心
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度% 资金来源预算比例%
弘卓通信生产中心 210,646,453.57 62.98 62.98 自筹
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 专利 商标软件著作权 业务许可证 合计一、账面原值
1.期初余额 49,774,421.67 10,467,767.30 1,633,333.32 21,625,333.32 40,970,551.76 82,100,000.00 206,571,407.372.本期增加金额 2,906,063.25 458,330.69 132,478.63 3,496,872.57（1）购置 2,894,795.97 458,330.69 132,478.63 3,485,605.29（2）其他增加 11,267.28 11,267.283.本期减少金额
4.期末余额 49,774,421.67 13,373,830.55 2,091,664.01 21,625,333.32 41,103,030.39 82,100,000.00 210,068,279.94二、累计摊销
1.期初余额 9,616,146.72 5,712,153.61 87,500.01 764,666.67 3,916,520.01 20,096,987.022.本期增加金额 1,086,284.64 2,217,763.76 3,891,999.96 6,299,383.88 13,495,432.24（1）计提 1,086,284.64 2,217,763.76 3,891,999.96 6,299,383.88 13,495,432.243.本期减少金额
4.期末余额 10,702,431.36 7,929,917.37 87,500.01 4,656,666.63 10,215,903.89 33,592,419.26三、减值准备
1.期初余额 12,699,966.70 12,699,966.702.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 12,699,966.70 12,699,966.70四、账面价值
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 软件使用权 专利 商标软件著作权 业务许可证 合计1.期末账面价值 39,071,990.31 5,443,913.18 2,004,164.00 16,968,666.69 18,187,159.80 82,100,000.00 163,775,893.982.期初账面价值 40,158,274.95 4,755,613.69 1,545,833.31 20,860,666.65 24,354,065.05 82,100,000.00 173,774,453.65说明：于 2017年 12月 31日，账面价值为人民币 82,100,000.00元的业务许可证的使用寿命不确定，系上期非同一控制下企业合并国通星驿公司产生，以取得时的公允价值进行初始计量。本公司预计可以在业务许可证有效期届满时申请延期，结合市场状况等因素综合判断，该业务许可证将在不确定的期间内为本公司带来经济利益。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初数
内部开发支 确认为无计入当
期末数其他增加
出 形资产期损益
核心支付系统 2,428,013.36 2,428,013.36应用商店系统 6,665,004.37 6,665,004.37商户管理系统 7,646,295.48 7,646,295.48终端管理系统 6,616,609.30 6,616,609.30合计 23,355,922.51 23,355,922.51（续上表）
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度核心支付系统 2017.01.01 研发相关资料 开发阶段
应用商店系统 2017.01.01 研发相关资料 开发阶段
商户管理系统 2017.01.01 研发相关资料 开发阶段
终端管理系统 2017.01.01 研发相关资料 开发阶段
合计
17、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称 期初余额本期企业合并增加 本期处置减少 期末余额新大陆欧洲公司 2,985,120.66 2,985,120.66新大陆台湾公司 3,394,836.05 3,394,836.05北京亚大公司 150,196,676.33 150,196,676.33江苏智联公司 12,182,240.05 12,182,240.05国通星驿公司 399,153,902.17 399,153,902.17合计 567,912,775.26 567,912,775.26（2）商誉减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期计提增加 本期处置减少 期末余额新大陆欧洲公司 2,985,120.66 2,985,120.66新大陆台湾公司
北京亚大公司
江苏智联公司 12,182,240.05 12,182,240.05国通星驿公司
合计 2,985,120.66 12,182,240.05 15,167,360.71
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果，对新大陆欧洲公司的商誉，以前年度已全额计提减值准备；本期对江苏智联公司的商誉全额统计减值准备；对新大陆台湾公司、北京亚大公司及国通星驿公司的商誉，期末未发生减值。
18、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
房屋租赁费 13,500,000.00 750,000.00 12,750,000.00装修费 473,435.30 5,837,266.25 1,046,001.68 5,264,699.87模具 2,948,269.86 834,901.88 2,113,367.98合计 16,921,705.16 5,837,266.25 2,630,903.56 20,128,067.8519、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产与递延所得税负债
期末数 期初数
项目
可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 118,543,226.78 18,269,725.14 92,613,181.28 14,011,282.81可抵扣亏损 172,246,391.27 32,772,017.44 39,052,708.38 9,148,890.29未实现损益 52,726,985.34 9,237,241.91 64,352,466.00 12,715,451.94股权激励 9,544,995.57 1,463,861.34递延收益 6,757,173.82 961,576.07 9,704,381.91 1,378,740.62土地增值税清算准备 142,074,654.84 35,518,663.71小计 350,273,777.21 61,240,560.56 357,342,387.98 74,236,890.71递延所得税负债：
非同一控制下评估增值 119,400,418.67 17,910,062.80 130,728,793.80 19,504,462.72计入其他综合收益的可
供出售金融资产公允价 215,686,014.00 32,352,902.10
值变动
小计 335,086,432.67 50,262,964.90 130,728,793.80 19,504,462.72（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数可抵扣亏损 102,427,448.40 142,011,203.41资产减值准备 16,012,406.82 278,105.96合计 118,439,855.22 142,289,309.37说明：新大陆联众公司、江苏新大陆等子公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认可抵扣亏损相关的递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 2017年 29,691,887.15 2018年 23,576,833.61 39,637,744.84 2019年 30,037,147.18 30,341,435.28 2020年 28,323,556.98 30,460,917.92 2021年 11,381,018.39 11,879,218.22 2022年 9,108,892.24
合计 102,427,448.40 142,011,203.4120、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付工程款 4,148,054.21
预付房屋、设备款 32,034.00
预付投资款 80,000,000.00
合计 84,180,088.21
说明：预付投资款系本公司以 8,000.00万元认购深圳市科脉技术股份有限公司（以下简称“深圳科脉公司”）定向增发800万股，截至2017年12月31日，上述定增股份尚未完成登记。
21、短期借款
短期借款分类
项目 期末数 期初数质押借款 5,000,000.00 18,000,000.00保证借款 120,000,000.00
保证及质押借款 28,479,245.00信用借款 270,000,000.00
合计 395,000,000.00 46,479,245.00
说明：上述质押借款系以5,300,000元大额存单作为质押。
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22、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 79,570,250.29 78,723,736.7323、应付账款
项目 期末数 期初数货款、工程款及购建固定资产款等 1,039,867,682.49 757,146,960.54其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因第一名 82,119,574.87 工程款，未结算第二名 31,232,791.30 材料款，未结算第三名 7,394,477.52 材料款，未结算第四名 3,724,558.37 材料款，未结算第五名 3,387,350.20 材料款，未结算合计 127,858,752.26
24、预收款项
项目 期末数 期初数预售房产收款 134,289,471.63 822,909,862.27销售货款等 240,445,108.77 252,308,899.16合计 374,734,580.40 1,075,218,761.43其中预收款项中预售房产收款情况列示如下：
项目名称 期末数 期初数预计竣工时间 预售比例2013至2017年
江滨新世纪花园 134,289,471.63 822,909,862.27 90.49%分批竣工
25、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 78,525,784.16 609,649,193.43 604,876,331.93 83,298,645.66离职后福利-设定提存计划 351,691.81 25,304,009.06 25,054,205.57 601,495.30辞退福利 205,400.00 205,400.00
合计 78,877,475.97 635,158,602.49 630,135,937.50 83,900,140.96（1）短期薪酬
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 59,673,395.09 523,196,200.06 524,112,776.92 58,756,818.23职工福利费 11,538.72 19,602,267.25 19,580,829.97 32,976.00社会保险费 203,581.26 17,944,963.03 17,796,315.98 352,228.31其中：1．医疗保险费 161,308.70 16,266,107.52 16,110,447.80 316,968.422．工伤保险费 6,818.72 572,240.23 569,531.23 9,527.723．生育保险费 35,453.84 1,106,615.28 1,116,336.95 25,732.17住房公积金 1,043,681.17 32,025,702.59 32,005,683.79 1,063,699.97工会经费和职工教育经费 17,593,587.92 16,880,060.50 11,380,725.27 23,092,923.15合计 78,525,784.16 609,649,193.43 604,876,331.93 83,298,645.66（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数离职后福利 351,691.81 25,304,009.06 25,054,205.57 601,495.30其中：1．基本养老保险费 327,981.70 24,440,606.40 24,190,612.67 577,975.432．失业保险费 23,710.11 863,402.66 863,592.90 23,519.87合计 351,691.81 25,304,009.06 25,054,205.57 601,495.3026、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 16,230,303.38 20,550,132.19企业所得税 54,750,705.22 35,700,815.93城市维护建设税 1,486,587.77 1,754,395.19个人所得税 3,284,693.19 4,520,863.10教育费附加 1,062,942.51 1,112,045.91土地增值税 162,758,860.75其他 1,357,610.90 1,068,478.63合计 78,172,842.97 227,465,591.7027、应付利息
项目 期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息 55,000.00 25,000.00短期借款应付利息 611,783.34 28,304.44合计 666,783.34 53,304.44
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28、应付股利
股东名称 期末数 期初数子公司自然人股东 4,422,503.92 3,863,703.92福建慧成电脑技术发展有限公司 15,000,000.00合计 4,422,503.92 18,863,703.9229、其他应付款
项目 期末数 期初数购房定金 43,487,511.00 12,135,000.00投标保证金及个人往来款、股权收购款等 243,234,777.56 393,945,125.62应付清分款 920,260,734.52 410,821,303.55限制性股票购买义务款 224,400.00 37,277,520.00合计 1,207,207,423.08 854,178,949.1730、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 20,000,000.00
一年内到期的递延收益 4,712,173.82 7,772,261.90一年内到期的长期应付款 238,000,000.00 286,732,240.00合计 262,712,173.82 294,504,501.90（1）一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数信用借款 20,000,000.00
（2）一年内到期的递延收益
项目 期末数 期初数云支付综合受理终端的研制 280,036.67 300,000.00科技成果转化与扩散拨款 583,333.39 2,493,333.33英吉电子支付平台 2016年开发区科技项目
16,666.67 100,000.00补贴
全触屏智能无线 pos设备研发成果应用及产
71,428.57业化
DPM项目 33,333.33 200,000.00收福州市科技局移动电签全支付安全受理平
33,333.33 200,000.00台研制项目款
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数基于移动互联网平台的无线手持支付终端项
993,750.00 3,975,000.00目
面向企业的通用大数据处理软件研发与产业
326,250.00化补助
科技局高分辨低功耗二维识读引擎补助款 106,250.00中央引导地方科技发展专项资金 348,387.10
物联网企业技术创新平台项目市级配套资金 208,333.33
运用大数据技术的物联网云平台研发与应用 480,000.00
装备预研基金补助 250,000.00
基于条码的智能装备与物之间互联互通的标
1,485,000.00
准研究与试验验证平台
合计 4,712,173.82 7,772,261.90（3）一年内到期的长期应付款
项目 期末数 期初数应付股权收购款 238,000,000.00 286,732,240.0031、其他流动负债
项目 期末数 期初数待转销项税额 2,238,073.95
32、长期借款
项目 期末数 利率区间 期初数 利率区间委托贷款 60,000,000.00 3% 60,000,000.00 3%减：一年内到期的长期借款 20,000,000.00
合计 40,000,000.00 60,000,000.00
说明：本公司与华福证券有限责任公司、兴业银行股份有限公司福州分行签订《委托贷款合同（三方协议）》，委托贷款借款用于智能支付研发中心项目，借款期限从 2016年12月27日至2020年12月27日，年利率3%。
33、长期应付款
项目 期末数 期初数应付股权收购款 238,000,000.00 524,732,240.00小计 238,000,000.00 524,732,240.00减：一年内到期长期应付款 238,000,000.00 286,732,240.00合计 0.00 238,000,000.00
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
34、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 9,704,381.91 7,800,000.00 10,747,208.09 6,757,173.82与收益相关减：一年内到期的递
7,772,261.90 4,712,173.82 7,772,261.90 4,712,173.82
延收益
合计 1,932,120.01 3,087,826.18 2,974,946.19 2,045,000.00
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十四、3、政府补助。
35、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数
发行 公积金
期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 93,839.95 7,264.75 -23.71 7,241.04 101,080.99说明：
①本公司于2017年3月27日召开第六届董事会第二十八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。本公司按照相关规定回购并注销张望珍、邱有森、林建平、奚君武、陈峰、郭强、蔡怀琳、林默彬、夏鸣、吴淑君10人合计23.706万股限制性股票。本次减资业经致同会计师事务所审验，出具致同验字（2017）第 350ZA0029号验资报告。
②本公司于2016年8月1日召开的2016年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会出具《关于核准福建新大陆电脑股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2017】1151号）文件核准，本公司非公开发行不超过87,217,088股新股。
根据发行方案，最终确定本次本公司非公开发行的股票数量为72,647,459股，每股面值 1元，发行价格为 21.73元/股。上述非公开发行股票事项于 2017年 9月份完成，本次增资业经致同会计师事务所审验，出具致同验字（2017）第350ZA0045号验资报告。
③截至 2017年 12月 31日，本公司控股股东新大陆科技集团有限公司通过中国证券登记结算公司深圳分公司总计质押本公司股份12,175.60万股,占新大陆集团持有本公司股份的39.42%，占公司总股本的12.05%。
36、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 8,449,905.60 1,500,627,300.90 1,562,100.00 1,507,515,106.50其他资本公积 43,670,303.04 14,476,375.22 11,662,781.00 46,483,897.26合计 52,120,208.64 1,515,103,676.12 13,224,881.00 1,553,999,003.76说明：
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①本期资本公积-股本溢价增加系
1）2017年8月份，姚志杰等4位自然人股东，对子公司广州网商小贷公司增资 3750万元，增资后，本公司持有广州网商小贷公司的股权由100%变更至80%。该增资事项导致导致少数股东权益增加36,629,814.90元，资本公积-股本溢价增加870,185.10元；
2）本公司于 2016年 8月 1日召开的 2016年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会出具《关于核准福建新大陆电脑股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2017】1151号）文件核准，本公司非公开发行不超过 87,217,088股新股。根据发行方案，最终确定本次本公司非公开发行的股票数量为72,647,459股，每股面值1元，发行价格为21.73元/股。2017年9月7日本公司完成本次非公开发行股票募集，共计募集资金人民币1,578,629,284.07元，扣除承销和保荐费用15,836,125.32元（不包含增值税进项税），以及律师费、会计师费、法定信息披露费等其他发行费用2,051,364.96元（不包含增值税进项税），实际募集资金净额人民币1,560,741,793.79元，其中计入股本 72,647,459.00元，计入资本公积（股本溢价）1,488,094,334.80元；
3）公司于2017年10月27日，分别召开第六届董事会第三十五次会议和第六届监事会第十九次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划首次授予部分第三个解锁期解锁的议案》，同时根据《企业会计准则第11号-股份支付》将本次解锁对应的原计入其他资本公积的股权激励费用 11,662,781.00元转入股本溢价。
②本期资本公积-其他资本公积增加系：
1）本期发行的限制性股票在 2017年应分摊的费用为 2,318,672.00元，其中应由归属母公司承担的部分系 2,298,140.91元计入资本公积-其他资本公积；
2）本期股份支付解禁行权的支出允许税前扣除金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响12,221,792.31元，其中归属母公司的部分12,178,234.31元直接计入资本公积-其他资本公积。
③本期资本公积-股本溢价减少系本公司于 2017年 3月 27日分别召开第六届董事会第二十八次会议和第六届监事会第十五次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。本公司按照相关规定回购并注销林建平、邱有森、奚君武、陈峰、张望珍等10人合计23.706万股限制性股票。按照注销的限制性股票数量相对应的库存股的账面价值与股本的差额 1,562,100.00元冲减资本公积-股本溢价。
④本期资本公积-其他资本公积减少系本公司于2017年10月27日分别召开第六届董事会第三十五次会议和第六届监事会第十九次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划首次授予部分第三个解锁期解锁的议案》同时根据《企业会计准则第 11号-股份支付》将本次解锁对应的原计入其他资本公积的股权激励费用 11,662,781.00元转入股本溢价。
37、库存股
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数库存股 37,277,520.00 37,053,120.00 224,400.00说明：本期减少系①按照相关规定回购并注销23.706万股限制性股票，冲减库存股账面价值 1,799,160.00元；②2017年度公司股权激励解锁股份导致的库存股减少 35,253,960.00
元。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38、其他综合收益
本期发生金额
减：前期
计入其
期初数
税后归属
期末数项目
本期所得税他综合减：所得税费税后归属于
于少数股
前发生额收益当用 母公司
东
期转入
损益
一、以后不能重分
类进损益的其他综
合收益
二、以后将重分类
进损益的其他综合 1,728,841.45 2 14,948,055.37 32,352,902.10 182,576,423.28 18,729.99 184,305,264.73收益
1.可供出售金融资
产公允价值变动损 215,686,014.00 32,352,902.10 183,333,111.90 183,333,111.90益
2.外币财务报表折
1,728,841.45 -737,958.63 -756,688.62 18,729.99 972,152.83算差额
其他综合收益合计 1,728,841.45 2 14,948,055.37 32,352,902.10 182,576,423.28 18,729.99 184,305,264.7339、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 46,022,808.16 28,919,360.82 74,942,168.98任意盈余公积 8,384,264.44 8,384,264.44合计 54,407,072.60 28,919,360.82 83,326,433.42说明：本期增加数系本公司按照本年度母公司所实现净利润的10%提取的法定盈余公积。
40、未分配利润
提取或分项目 本期发生额 上期发生额
配比例调整前上期末未分配利润 1,434,110,045.87 1,084,966,997.42
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-822,192.48
调减-）
调整后期初未分配利润 1,434,110,045.87 1,084,144,804.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 654,083,057.52 461,347,309.47
母公司减：提取法定盈余公积 28,919,360.82 36,292,308.70
10.00%应付普通股股利 56,274,825.48 75,089,759.84
期末未分配利润 2,002,998,917.09 1,434,110,045.87
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
41、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 4,846,074,859.70 3,176,514,404.80 3,532,247,672.76 2,226,304,953.82其他业务 9,822,181.32 2,124,444.56 11,675,078.73 2,920,827.62合计 4,855,897,041.02 3,178,638,849.36 3,543,922,751.49 2,229,225,781.44（1）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本商户运营及增值
1,540,506,880.59 1,078,461,433.11 216,637,217.80 124,332,762.96服务
电子支付产品及
1,702,140,805.40 1,299,204,195.26 1,651,542,085.12 1,220,306,906.44信息识读产品
行业应用与软件
726,297,241.09 322,749,301.38 860,230,490.48 453,830,753.41开发及服务
房地产及物业费
877,129,932.62 476,099,475.05 803,837,879.36 427,834,531.01收入
合计 4,846,074,859.70 3,176,514,404.80 3,532,247,672.76 2,226,304,953.82（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 4,498,785,818.54 2,922,722,588.85 3 , 235,610,707.01 2,013,010,554.21境外 347,289,041.16 253,791,815.95 296,636,965.75 213,294,399.61合计 4,846,074,859.70 3,176,514,404.80 3,532,247,672.76 2,226,304,953.8242、利息净收入
项目 本期发生额 上期发生额利息收入
金融机构往来利息收入 195,746.18 163,675.22各项贷款利息收入 37,006,975.09 407,234.61合计 37,202,721.27 570,909.8343、手续费及佣金净收入
项目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入 26,809,831.52 99,029.13
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额手续费及佣金支出 3,537,906.72
手续费及佣金净收入 23,271,924.80 99,029.1344、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 17,321,518.10 42,326,337.12城市维护建设税 9,552,711.75 10,201,591.15教育费附加 6,893,014.91 7,694,134.22土地增值税 80,647,802.38 90,449,691.45土地使用税 831,971.24 615,502.16房产税 2,097,066.24 1,649,827.10印花税 2,642,578.55 1,427,849.14其他 3,550,926.43 1,615,482.06合计 123,537,589.60 155,980,414.40说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
45、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 99,456,458.07 86,710,153.46业务费 25,042,730.88 28,162,854.31差旅费 11,881,008.03 9,307,763.66广告宣传费 17,412,114.75 9,513,264.00运杂费 14,989,630.30 13,226,292.51其他 27,253,497.21 20,812,758.06合计 196,035,439.24 167,733,086.0046、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 194,657,526.93 197,590,307.56研究开发费 372,668,566.29 197,825,756.23折旧费 27,200,787.51 17,714,516.21差旅费 12,820,989.38 17,390,458.59业务招待费 18,810,865.18 11,579,916.53
中介机构费 5,795,154.72 6,256,979.87
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额股份支付 2,318,672.00 9,224,600.00其他 39,585,943.79 28,636,331.83合计 673,858,505.80 486,218,866.8247、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 9,850,720.58 3,039,399.11减：利息收入 9,065,962.09 5,326,626.04承兑汇票贴息 2,789,719.46汇兑损益 2,451,352.46 -1,623,451.67保理费用 6,925,453.87 7,371,453.58手续费及其他 516,349.32 1,462,470.74合计 10,677,914.14 7,712,965.1848、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 15,068,651.75 19,152,260.51存货跌价损失 17,478,727.36 7,732,291.42发放贷款减值准备 4,674,960.59 355,825.28商誉减值准备 12,182,240.05
合计 49,404,579.75 27,240,377.2149、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额可供出售金融资产持有期间取得的投
4,312,473.55资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产持有期间取得的投资收 66,952,373.36 38,962,130.84益
处置以公允价值计量且其变动计入当
-68,134,543.36 -39,270,973.81期损益的金融资产取得的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 5,256,858.89 14,119,445.79处置长期股权投资产生的投资收益 9,723,940.57
理财产品投资收益 20,097,930.33 28,077,463.95合计 33,896,559.79 46,200,540.32
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
50、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填列） 951,792.91 80,223.9151、其他收益
补助项目（产生其他收益的 与资产相关/与收本期发生额 上期发生额
来源） 益相关
即征即退增值税退税款 34,067,436.87 与收益相关基于移动互联网平台的无
3,975,000.00 与收益相关线手持支付终端项目
2016年度总部企业（其他科
3,751,200.00 与收益相关学技术）奖励
2016年产业扶持资金（第一
3,590,400.00 与收益相关批）
新增规模工业企业奖励资
2,922,000.0000 与收益相关金
科技成果转化与扩散拨款 2,333,333.33 与收益相关基于条码的智能装备与物
之间互联互通的标准研究 990,000.00 与收益相关与试验验证平台
马尾区财务局加计扣除奖
883,000.00 与收益相关金
医疗及工业条码识读设备
800,000.00 与收益相关的研发补助款
物联网企业技术创新平台
791,666.67 与收益相关项目市级配套资金
2017年工业稳增长增产奖励 770,000.00 与收益相关服务外包产业发展专项资
754,500.00 与收益相关金补助
龙头骨干企业发展奖励金 648,584.00 与收益相关中央引导地方科技发展专
551,612.90 与收益相关项资金
福州市财政局补助收入 400,000.00 与收益相关科技创新领军人才专项资
400,000.00 与收益相关金
运用大数据技术的物联网
400,000.00 与收益相关云平台研发与应用
促进企事业单位自主创新
341,000.00 与收益相关奖励资金
面向企业的通用大数据处
326,250.00 与收益相关理软件研发与产业化补助
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补助项目（产生其他收益的 与资产相关/与收本期发生额 上期发生额
来源） 益相关
2016年高级软件产业发展专
300,000.00 与收益相关项基金
财政补贴款-物流网项目补
300,000.00 与收益相关助
云支付综合受理终端的研
291,666.62 与收益相关制补助
装备预研基金 250,000.00 与收益相关福建省专利资助 206,550.00 与收益相关福州市财政局 DPM解码设
200,000.00 与收益相关备研发及产业化补贴
物联网项目资金 200,000.00 与收益相关移动电签全支付安全受理
200,000.00 与收益相关平台研制项目
工业支撑补助 160,000.00 与收益相关稳岗补贴 156,469.10 与收益相关福州市财政局奖励金 150,000.00 与收益相关省、市级工业系列扶持政策
140,000.00 与收益相关资金
福州市马尾区财政局补助
135,000.00 与收益相关款
2016年市级产学研专项补助
120,000.00 与收益相关款
开发区财政局标准化专项
资金（信息技术非接触式二 120,000.00 与收益相关维码扫描枪通用规范）
高分辨率低功耗微型二维
识读引擎的研发及产业化 106,250.00 与收益相关项目
2016软件产业发展专项资金
100,000.00 与收益相关款
高新技术企业认定奖励 100,000.00 与收益相关英吉电子支付平台 2016年
100,000.00 与收益相关开发区科技项目补贴
全触屏智能无线 pos设备研
71,428.57 与收益相关发成果应用及产业化补助
2016年知识产权奖励 55,000.00 与收益相关其他 1,241,931.12 与收益相关合计 63,400,279.18
说明：
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①政府补助的具体信息，详见附注十四、3、政府补助。
②作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。
52、营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额政府补助 537,570.00 54,553,056.44 537,570.00其他 9,519,993.44 3,139,456.36 9,519,993.44合计 10,057,563.44 57,692,512.80 10,057,563.44其中，政府补助明细如下：
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关即征即退增值税退税款 17,911,763.17 与收益相关收马尾区财政局区经济和信息化局 2015
年省技术改造专项（企业兼并重组）资 7,880,000.00 与收益相关金
2016年产业扶持资金（第一批） 3,107,000.00 与收益相关基于移动互联网平台的无线手持支付终
2,981,250.00 与收益相关端项目
科技成果转化与扩散拨款 2,833,333.28 与收益相关收马尾财政局POS核高基项目配套资金 2,338,000.00 与收益相关面向企业的通用大数据处理软件研发与
2,283,750.00 与收益相关产业化补助
省工业和信息专项资金 2,000,000.00 与收益相关马尾区财政局2015年第四季度稳增长奖
1,590,000.00 与收益相关励金
收2015年政府付开拓市场第三批奖励金 1,500,500.00 与收益相关福州保税局中小企业发展专项款 1,272,000.00 与收益相关企业发展金 1,231,336.00 与收益相关收到马尾区财政局 2015年度四季度工业
931,000.00 与收益相关稳增长奖励金
高分辨率低功耗微型二维识读引擎的研
850,000.00 与收益相关发及产业化项目
马尾区财务局加计扣除奖金 828,000.00 与收益相关服务外包产业发展专项资金补助 645,000.00 与收益相关全触屏智能无线 pos设备研发成果应用
428,571.43 与收益相关及产业化补助
收福州市财政局总部经济企业税收返还 410,000.00 与收益相关
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关奖励
福建省专利资助 400,000.00 与收益相关福州市财政局2014年促进服务外包产业
320,000.00 与收益相关发展专项资金
省、市级工业系列扶持政策资金 314,400.00 与收益相关收到福建省引进人才用人单位安家补贴 312,500.00 与收益相关财政补助-重点进出口产品结构优化 300,000.00 与收益相关收马尾区财政局马尾区科技局 2015年第
4季度福州经济技术开发区促进企事业 282,500.00 与收益相关单位自主创新奖励资金
车联网与智能交通信息服务关键技术研
243,920.00 与收益相关究与应用重大专项科技经费补助
确认福州市财政局 DPM解码设备研发及
166,666.67 与收益相关产业化补贴收入
移动电签全支付安全受理平台研制项目 166,666.67 与收益相关工业支撑补助 160,000.00 与收益相关 2016年工业稳增长增产奖励 170,000.00 与收益相关福州经济技术开发区科学技术局
2011H4006物联网感知与信息识别芯片研 100,000.00 与收益相关发及其产业化项目
英吉电子支付平台 2016年开发区科技项
83,333.33 与收益相关目补贴
福州开发区科技局15年第4季度促进企
34,000.00 与收益相关事业单位自主创新奖
其他 537,570.00 477,565.89 与收益相关合计 537,570.00 54,553,056.44
说明：作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。
53、营业外支出
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额固定资产报废损失 140,006.07 29,902.92 140,006.07对外捐赠 652,360.36 1,600,000.00 652,360.36其他 292,428.54 380,750.91 292,428.54合计 1,084,794.97 2,010,653.83 1,084,794.9754、所得税费用
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 104,721,061.29 10 5,538,297.27递延所得税费用 7,610,879.41 -1 9 , 4 8 1, 034.73合计 112,331,940.70 8 6 , 0 57,262.54（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额利润总额 791,440,209.55按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利
118,716,028.08润总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 27,634,970.52对以前期间当期所得税的调整 -2,642,963.60权益法核算的合营企业和联营企业损益 -788,528.83无须纳税的收入（以“-”填列） -14,616,512.31不可抵扣的成本、费用和损失 7,765,945.78税率变动对期初递延所得税余额的影响 -162,142.79利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
-7,322,343.23性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
3,197,631.51影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -21,041,322.96其他 1,591,178.53所得税费用 112,331,940.7055、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 9,065,962.09 4,448,851.62收政府补助款 26,923,204.22 59,022,855.02收回的往来款、购房定金、保证金、押金及
762,984,791.33 430,378,616.88清分净收款等
合计 798,973,957.64 493,850,323.52（2）支付其他与经营活动有关的现金
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额支付的销售费用、管理费用中除职工薪酬、
431,688,422.77 253,022,748.91折旧、税费外的日常支出
支付往来款、保证金、押金及清分净支出等 1,121,444,242.29 82,842,929.83合计 1,553,132,665.06 335,865,678.74（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收回3个月以上的定期存款及利息 98,960,000.00 386,942,659.38（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额存出3个月以上定期存款 45,300,000.00 184,180,000.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收回的汇票保证金和保函保证金等 115,106,081.75 193,018,427.20（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付汇票保证金和保函保证金等 98,438,237.14 170,130,945.62购买少数股东权益支付现金 218,833,076.50回购注销部分限制性股票 1,799,160.00 1,087,680.00合计 100,237,397.14 390,051,702.1256、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 679,108,268.85 486,386,560.06加：资产减值准备 49,404,579.75 27,240,377.21固定资产折旧、投资性房地产折旧 28,550,977.22 22,296,413.83无形资产摊销 13,495,432.24 5,553,426.64长期待摊费用摊销 2,630,903.56 2,140,096.06处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-951,792.91 -51,464.45（收益以“－”号填列）
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 140,006.07 1,143.46公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,490,947.04 3,039,399.11投资损失（收益以“－”号填列） -33,896,559.79 -46,200,540.32递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,205,279.33 -18,838,145.49递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,594,399.92 18,826,732.64存货的减少（增加以“－”号填列） 247,644,086.31 353,892,051.86经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,140,893,422.76 75,730,625.72经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -141,564,486.17 167,387,139.76其他 2,318,672.00 9,224,600.00经营活动产生的现金流量净额 -275,911,509.18 1 ,106,628,416.092、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,923,374,823.47 1,444,336,725.94减：现金的期初余额 1,444,336,725.94 650,143,467.69加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 479,038,097.53 794,193,258.25说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为106,844,122.26元。
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 21,000,000.00其中：上海优啦公司 21,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 257,822.27其中：上海优啦公司 257,822.27加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 20,742,177.73（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 1,923,374,823.47 1,444,336,725.94其中：库存现金 89,446.51 141,581.74
可随时用于支付的银行存款 1,923,255,859.31 1,444,195,144.20
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项目 期末数 期初数可随时用于支付的其他货币资金 29,517.65
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 1,923,374,823.47 1,444,336,725.9457、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 53,230,859.28 详见附注五、158、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金： 51,580,859.05其中：美元 6,685,950.75 6.5342 43,687,339.39欧元 846,877.89 7.8023 6,607,595.36港币 76,846.52 0.8359 64,236.01新台币 5,553,466.00 0.2199 1,221,207.17澳元 94.47 5.0928 481.12应收账款： 63,954,781.21其中：美元 5,666,029.38 6.5342 37,022,969.20欧元 1,769,601.91 7.8023 13,806,964.96港币 1,160,545.20 0.8359 970,099.73新台币 55,273,975.99 0.2199 12,154,747.32其他应收款： 6,693,168.77其中：美元 19,032.00 6.5342 124,358.89欧元 812,542.00 7.8023 6,339,696.45新台币 1,041,898.27 0.2199 229,113.43应付账款： 21,775,597.96其中：美元 2,913,333.90 6.5342 19,036,306.37欧元 294,348.91 7.8023 2,296,598.49新台币 2,013,156.43 0.2199 442,693.10其他应付款： 32,506,405.09其中：美元 2,705,331.24 6.5342 17,677,175.37欧元 1,207,651.20 7.8023 9,422,456.96
新台币 24,587,415.92 0.2199 5,406,772.76
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（2）境外经营实体
公司名称 经营地址 记账本位币 选择依据
新大陆台湾公司 台湾 新台币 实际经营地经济环境新大陆北美公司 美国 美元 实际经营地经济环境新大陆欧洲公司 荷兰 欧元 实际经营地经济环境新大陆香港公司 香港 港币 实际经营地经济环境六、合并范围的变动
1、处置子公司
（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司
处置价款与处置合并财务股权处 丧失控制投资对应的合并报表中与股权处 股权处丧失控制
子公司名称 置比 权时点的财务报表层面享该子公司置价款 置方式权的时点
例% 确定依据有该子公司净资相关的商产份额的差额 誉办理完毕
2100
上海优啦公司 70% 转让 2017.9.1工商变更 9,723,940.57
万元
登记手续
（续上表）
与原子公司丧失控 丧失控制权之
丧失控制丧失控制 按公允价值 股权投资相制权之 日剩余股权的
权之日剩权之日剩 重新计量产 关的其他综子公司名称 日剩余 公允价值的确
余股权的余股权的生的利得/损 合收益转入股权的 定方法及主要
账面价值公允价值 失 投资损益的比例 假设
金额上海优啦公司
2、其他原因的合并范围变动
（1）本年新设的子公司
公司名称 持股比例% 注册资本（万元） 取得方式上海新大陆奋新科技信息服务有
限公司（以下简称“上海奋新公 100.00 3,000.002017年投资设立司”）
四川新大陆信息工程有限公司
60.00 200.002017年投资设立（以下简称“四川新大陆公司”）
（2）本年度清算的子公司
处置当期期初至名称 处置日净资产
处置日净利润北京新大陆新兴技术有限公司（以下简
-43,611.18 -480.40
称“北京新兴公司”）
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七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经
持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
电子设备制造
新大陆支付公司 福建 福建 100.00 投资设立业
福建瑞之付微电子有
限公司（以下简称“福 福建 福建 电子服务业 100.00投资设立建瑞之付公司”）
电子设备制造
新大陆识别公司 福建 福建 100.00 投资设立业
新大陆香港公司 香港 香港 贸易 100.00投资设立福建新大陆软件工程
有限公司（以下简称 福建 福建 软件业 80.4474 投资设立“新大陆软件公司”）
江苏新大陆科技有限
公司（以下简称“江苏 江苏 江苏 软件业 80.4474投资设立新大陆”）
福建新大陆地产有限
公司（以下简称“新大 福建 福建 房地产业 95.00 企业合并陆地产公司”）
福建新大陆物业服务
有限公司（以下简称 福建 福建 物业管理 95.00投资设立“新大陆物业公司”）
福建英吉微电子设计
有限公司（以下简称 福建 福建 软件业 100.00 投资设立“福建英吉公司”）
福州八闽通信息服务
有限公司（以下简称 福建 福建 电子服务业 100.00 投资设立“福州八闽通公司”）
福建智锐信息技术有
电子设备制造
限公司（以下简称“福 福建 福建 100.00 投资设立业
建智锐公司”）
福建新大陆云商股权
投资企业（有限合伙）
福建 福建 咨询服务业 70.00 投资设立（以下简称“新大陆云
商有限合伙
江苏智联天地科技有
电子设备制造
限公司（以下简称“江 江苏 江苏 80.00 企业合并业
苏智联公司”）
福建新大陆电脑股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经
持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
新大陆欧洲公司 荷兰 荷兰 贸易 58.00 企业合并新大陆北美公司 美国 美国 贸易 53.33 36.67投资设立新大陆台湾公司 台湾 台湾 贸易 90.00 企业合并北京亚大通讯网络有
限责任公司（以下简称 北京 北京 电子服务业 75.00 企业合并“北京亚大公司”）
北京蓝新科技有限责
任公司（以下简称“北 北京 北京 电子服务业 75.00投资设立京蓝新公司”）
北京新大陆联众数码
科技有限责任公司（以 电子设备制造
北京 北京 67.00 投资设立下简称“新大陆联众公 业
司”）
北京新大陆智慧物联
网科技有限公司（以下
北京 北京 软件业 51.00 投资设立简称“新大陆智慧公
司”）
北京新大陆国兴数码
科技有限公司（以下简 北京 北京 电子服务业 100.00 投资设立称“新大陆国兴公司”）
福州弘卓通信科技有
电子设备制造
限公司（以下简称“弘 福建 福建 100.00 企业合并业
卓通信公司”）
广州网商小贷公司 广东 广东 金融服务业 80.00 投资设立国通星驿公司 福建 福建 收单服务 60.00 40.00企业合并福州国通世纪网络工
程有限公司（以下简称 福建 福建 电子服务业 100.00 企业合并“国通世纪公司”）
上海奋新公司 上海 上海 电子服务业 100.00 投资设立四川新大陆公司 四川 四川 电子服务业 60.00 投资设立（2）重要的非全资子公司
少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称
比例% 股东的损益宣告分派的股利 权益余额新大陆软件公司 19.5526 10,314,543.01 5,944,000.00 34,070,924.54新大陆地产公司 5.00 10,173,315.32 8,000,000.00 12,047,994.14（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
福建新大陆电脑股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
子公司名
称
流动资产非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计新大陆软
244,805,793.61 29,073,018.81 273,878,812.42 99,065,943.10 560,000.00 99,625,943.10件公司
新大陆地
619,671,232.98 35,595,040.46 655,266,273.44 414,306,390.79 414,306,390.79产公司
续（1）：
期初数
子公司名
称
流动资产非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计新大陆软
205,860,951.78 27,172,517.54 233,033,469.32 81,133,395.06 81,133,395.06件公司
新大陆地
1,343,453,318.34 52,895,312.891 , 396,348,631.23 1,199,830,605.02 1,199,830,605.02产公司
续（2）：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润综合收益总额经营活动现金流量新大陆软件公司
300,124,277.04 52,752,795.06 52,752,795.06 27,691,304.23新大陆地产公司
873,673,285.25 203,466,306.44 203,466,306.44 123,806,729.92续（3）：
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润综合收益总额经营活动现金流量新大陆软件公司
283,469,121.91 44,352,529.70 44,352,529.70 17,852,478.98新大陆地产公司
804,737,918.57 151,417,320.99 151,417,320.99 127,315,855.53（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
2017年 8月份，姚志杰等 4位自然人股东，对子公司广州网商小贷公司增资 3,750.00万元，增资后，本公司持有广州网商小贷公司的股权由100%变更至80%。该增资事项导致少数股东权益增加36,629,814.90元，资本公积-股本溢价增加870,185.10元。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）合营企业或联营企业
福建新大陆电脑股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例（%）
对合营企业或联合营企业或联营 主要经
注册地业务性质 营企业投资的会企业名称 营地
直接 间接
计处理方法联营企业：
和君盛观 福建 福建 投资业 20.00 权益法电子设备制造
鑫宇电子 福建 福建 35.00 权益法业
新大陆翼码 上海 上海 电子服务业 37.37 权益法永益创投 福建 福建 投资业 32.80 权益法新大陆教育 北京 北京 教育技术服务 15.00 权益法兴业服务 上海 上海 金融信息服务 10.00 权益法（2）重要联营企业的主要财务信息
和君盛观 新大陆翼码 永益创投项目
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数流动资产 7,143,575.97 7,441,085.20 106,630,992.93 104,110,609.49 19,780,798.47 3,632,559.99非流动资产 854,163.02 838,675.13 12,419,627.88 11,675,900.93 152,915,600.00 152,915,600.00资产合计 7,997,738.99 8,279,760.33 119,050,620.81 115,786,510.42 172,696,398.47 156,548,159.99流动负债 111,437.89 541,320.23 39,719,760.03 29,165,899.54 4,570,884.07 77,810.07非流动负债
负债合计 111,437.89 541,320.23 39,719,760.03 29,165,899.54 4,570,884.07 77,810.07净资产 7,886,301.10 7,738,440.10 79,330,860.78 86,620,610.88 168,125,514.40 156,470,349.92其中：少数股东
权益
归属于母
公司的所 7,886,301.10 7,738,440.10 79,330,860.78 86,620,610.88 168,125,514.40 156,470,349.92有者权益
按持股比例计算
1,577,260.22 1,547,688.02 29,645,942.67 32,370,122.29 55,145,168.72 51,322,274.77的净资产份额
调整事项
其中：商誉 53,725.17 53,725.17 8,657,983.41 8,657,983.41 893,136.24 893,136.24未实现内部
交易损益
减值准备
其他
对联营企业权益
1,630,985.39 1,601,413.19 38,303,926.08 41,028,105.70 56,038,304.96 52,215,411.01投资的账面价值
营业收入 2,226,926.26 2,427,406.44 192,909,068.64 87,066,623.76
净利润 147,861.00 -229,807.50 -7,191,036.52 -16,967,622.16 11,655,164.48 62,086,835.68
福建新大陆电脑股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
和君盛观 新大陆翼码 永益创投项目
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 147,861.00 -229,807.50 -7,191,036.52 -16,967,622.16 11,655,164.48 62,086,835.68企业本期收到的
来自联营企业的
股利
八、金融工具及管理
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险（包括利率风险和汇率风险等）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的14.90%
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2016年：23.94%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的91.96%（2016年：96.42%）。
发放贷款及垫款
贷款及垫款的业务为小额贷款。公司对此类业务坚持小额、分散原则，控制信贷额度，降低信贷发放的集中度，尽量分散风险。严把源头，做好客户准入，根据信用分析的结果，谨慎筛选客户，合理回避风险。制定了配套制度，明确业务流程执行规范，采取有效的风控技术，严控贷前调查、贷中审查、贷后检查质量，力求有效控制风险。同时，设计风险预警机制，采用风险补偿策略。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2017年12月 31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 227,780.39万元（2016年 12月 31日：人民币189,318.89万元）。
期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项目
1年以内 1-2年 2-3年
3年以上
合计金融负债：
短期借款 39,500.00 39,500.00应付票据 7,957.03 7,957.03应付账款 91,193.10 7,798.56 2,280.17 2,714.94 103,986.77应付利息 66.68 66.68应付股利 442.25 442.25其他应付款 118,443.48 2.93 2,274.33 120,720.74一年内到期的非流动负债 26,271.22 26,271.22其他流动负债 223.81 223.81长期借款 2,000.00 2,000.00 4,000.00负债合计 284,097.57 9,801.49 4,280.17 4,989.27 303,168.50期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
民币万元）：
期初数
项目
1年以内 1-2年 2-3年3年以上 合计金融负债：
短期借款 4,647.92 4,647.92应付票据 7,872.37 7,872.37应付账款 70,729.04 1,568.54 2,154.66 1,262.46 75,714.70应付利息 5.33 5.33应付股利 1,886.37 1,886.37其他应付款 85,319.72 39.63 20.79 37.75 85,417.89一年内到期的非流动负债 29,450.45 29,450.45长期借款 2,000.00 2,000.00 2,000.00 6,000.00长期应付款 2 3,800.00 23,800.00负债合计 199,911.20 27,408.17 4,175.45 3,300.21 234,795.03（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
于 2017年 12月 31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将保持不变。（2016年12月31日：0万元）。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币、新台币）依然存在外汇风险。
本公司期末外币金融资产和金融负债列示见附注五、58外币货币性项目
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017年12月31日，本公司的资产负债率为42.21%（2016年12月31日：59.75%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2017年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允第二层次公允第三层次公
项目 合计价值计量 价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量 252,464,850.00 252,464,850.00（一）可供出售金融资产
1.权益工具投资 252,464,850.00 252,464,850.00持续以公允价值计量的资
252,464,850.00 252,464,850.00产总额
本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款和长期借款等。
除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司 注册资本母公司对本公
注册地业务性质 公司表决权名称 （万元）司持股比例%
比例%新大陆科技集团
高新技术产品技术
有限公司（以下
福州 的研发研究开发及 8,500.00 30.56 30.56简称新大陆科技
相关投资；贸易
集团）
本公司的最终控制方为新大陆科技集团。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系福建新大陆通信科技股份有限公司
同一控股股东（以下简称“新大陆通信”）
福建新大陆环保科技有限公司
控股股东施加重大影响的企业（以下简称“新大陆环保”）
澳门新大陆万博科技有限公司
同一控股股东（以下简称“澳门新大陆”）
福州开发区天创电子科技有限公司
同一控股股东（以下简称“福州天创”）
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额委托加工及技术服
鑫宇电子 8,004,688.00 11,561,060.45务
新大陆教育 采购商品 1,339,743.60新大陆翼码 采购商品 898.59
新大陆科技集团 采购商品 98,723.46
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额新大陆教育 出售商品及技术服务 2,308,991.68 2,579,674.85鑫宇电子 出售商品 387,300.00新大陆翼码 出售商品 1,017,742.73 3,298,276.36兴业服务 技术服务 3,532,290.66 698,607.14新大陆通信 出售商品 16,333.43澳门新大陆 出售商品 1,833,667.53
福州天创 出售商品 3,632.48
和君盛观 技术服务 320,416.38
新大陆环保 技术服务 34,823.73
（2）关联租赁情况
公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益新大陆翼码 房屋 192,460.73新大陆通信 房屋 713,696.84新大陆环保 房屋 3,206,714.88新大陆教育 房屋 842,059.15新大陆科技集团 房屋 135,611.40（3）关联担保情况
本公司作为担保方均为本公司为合并报表范围内子公司提供的担保，具体详见本附注十二、2（2）。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员12人，上期关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）关键管理人员薪酬 187.73 220.04（5）其他关联交易
无偿使用商标的事项
1999年9月30日，本公司与新大陆科技集团（原福建省新大陆发展有限公司）签订《商标使用许可合同》，约定新大陆科技集团许可本公司无偿使用其依法拥有的注册商标（“新大陆”中文、英文文字商标和图形商标），许可期限自《商标使用许可合同》签订之日起至商标注册有效期满之日止。商标注册有效期届满时，新大陆科技集团应当及时办理续展手续，每次续展后本公司可无偿连续使用；若新大陆科技集团不愿意办理续展手续，应当将商标无偿转让给本公司。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 鑫宇电子 453,141.00
应收账款 新大陆翼码 343,834.78 1,012,835.00
应收账款 新大陆教育 367,065.00 1,006,634.00
应收账款 澳门新大陆 1,243,000.00
应收账款 新大陆环保 7,378.96
应收账款 兴业服务 546,788.00
预付账款 新大陆翼码 47.50
其他应收款 新大陆环保 2,150.92 92,517.00
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 鑫宇电子 557,858.60 1,747,060.10应付款项 新大陆教育 78,375.00预收款项 新大陆教育 230,052.92 410,052.92预收款项 胡钢 396,000.00预收款项 澳门新大陆 257,960.51
其他应付款 和君盛观 168,947.94
福建新大陆电脑股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应付款 鑫宇电子 3,691,698.11
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 3,525.40万元公司本期失效的各项权益工具总额 202.316万元公司期末发行在外的股份期权行权价格的
说明范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和
合同剩余期限
说明：2014年7月，本公司2014年第一次临时股东大会通过了《关于<福建新大陆电脑股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要>的议案》、第五届董事会第二十六次会议通过了《关于公司限制性股票激励计划授予相关事项的议案》。本激励计划向激励对象授予权益总计 1,140.00万份限制性股票，约占本计划签署时公司股本总额51,026.67万股的2.234%。其中首次授予1,027.00万股，占本计划签署时公司股本总额 51,026.67万股的2.013%；预留 113.00万股，占本计划拟授予限制性股票总数的9.912%，占本计划签署时公司股本总额的0.221%。在可行权/解锁日内，若达到《福建新大陆电脑股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》中规定的行权/解锁条件，首次授予的限制性股票行权/解锁时间安排为：第一次解锁期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的40%；第二次解锁期为锁定期满后的第二年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的30%；第三次解锁期为锁定期满后的第三年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的30%。根据最终执行情况首次授予的限制性股票为1,007.00万股，实际授予的权益工具总额为3,174.06万元。
2015年 5月 18日，本公司第五届董事会第三十四次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。本公司计划将预留限制性股票授出，授予日为2015年 5月18日，其中授予16名激励对象113万股限制性股票，授予价格为19.47元。在可行权/解锁日内，若达到《福建新大陆电脑股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》中规定的行权/解锁条件，首次授予的限制性股票行权/解锁时间安排为：第一次解锁期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的50%；第二次解锁期为锁定期满后的第二年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的50%。
本公司激励对象林丽明因离职丧失购买权及本公司 2014年股东大会审议通过 2014年权益分派方案，以资本公积向全体股东每 10股转增 8股，本公司激励计划预留部分实际授予的限制性股票数量由 203.4万股减少到 201.6万股，授予对象由 16名减少到 15名公司，预留限制性股票授予价格为每股19.47元调整为每股10.82元。最终实际向 15位激励对象定向增发发行预留限制性股票 201.60万股，实际授予的权益工具总额为642.36万元。
2015年5月22日，本公司2014年股东大会审议通过2014年权益分派方案，以公司现有总股本 52,033.67万股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 8股。2015年 6月
8日，公司实施了 2014年年度权益分派方案，公司首次授予股份的数量由 1007万股相
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应增加至1812.6万股。
2015年9月，本公司董事会薪酬与考核委员会对本次限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁期解锁条件是否成就情况及激励对象名单进行了核查，本公司限制性股票激励计划第一次解锁人员由原来的 184人调整至 182人，解锁股数由原来的 725.04万股调整至 718.99万股。本公司将对不予解锁等股份进行回购操作。
本公司于2015年10月13日分别召开第六届董事会第六次会议和第六届监事会第四次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁期解锁的议案》。
本次本公司限制性股票激励计划首次解锁实际人员182人，解锁股数718.99万股。
本公司于 2016年 5月 17日分别召开第六届董事会第十五次会议和第六届监事会第八次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划预留部分第一个解锁期解锁的议案》。本次本公司限制性股票激励计划首次解锁实际人员15人，解锁股数100.8万股。
本公司于 2016年 8月 15日分别召开第六届董事会第十九次会议和第六届监事会第十次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。本公司按照相关规定回购并注销曹炜、吴信昌、冯瑞芳、郑礼斌、张望珍等5人合计22.248万股限制性股票。
本公司于2016年10月18日分别召开第六届董事会第二十一次会议和第六届监事会第十一次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划首次授予部分第二个解锁期解锁的议案》。本次本公司限制性股票激励计划首次解锁实际人员 180人，解锁股数 531.954万股。
本公司于2017年6月6日分别召开第六届董事会第三十次会议和第六届监事会第十七次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划预留部分第二个解锁期解锁的议案》，同意14名符合条件的激励对象在第二个解锁期解锁，解锁数量为90万股。
本公司于2017年10月27日分别召开第六届董事会第三十五次会议和第六届监事会第十九次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划首次授予部分第三个解锁期解锁的议案》。本次本公司限制性股票激励计划解锁实际人员 174人，解锁股数521.91万股。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型可行权权益工具数量的确定依据 持股员工在职情况本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 36,787,326.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,318,672.00十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）2009年度非公开发行股票的相关承诺
鉴于本公司的控股子公司新大陆地产公司正在开发“江滨世纪花园”项目，本公司承诺：
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“江滨世纪花园”项目的地价款已支付完毕，该项目房产开发所需资金，将由新大陆地产公司以银行贷款等形式自行解决；本公司将不以任何形式擅自或变相将 2009年度非公开发行股票募集资金用于“江滨世纪花园”项目，前述“任何形式”包括召开股东大会审议通过变更募集资金用途。
为突出主营业务，除“江滨世纪花园”项目外，本公司及所投资企业将不以任何形式再参与任何房地产开发项目；在“江滨世纪花园”项目开发完成后，新大陆地产公司将仅经营“江滨世纪花园”的物业管理业务。
如本公司违反上述承诺，将承担相应的法律责任。
（2）前期承诺履行情况
本公司前期承诺尚未到期，前期承诺事项仍正常履行。
（3）其他承诺事项
本公司子公司广州网商小贷公司为杭州鑫合汇互联网金融服务有限公司、云南国际信托有限公司推荐贷款客户，并提供贷款管理服务，同时承诺对推荐客户的逾期贷款按照协议进行回购。
（4）截至2017年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）截至2017年12月31日，本公司不存在重大未决诉讼仲裁。
（2）截至2017年12月31日，本公司为合并范围内子公司提供担保情况：
实际担保金 担保是否已被担保方 担保起始日 担保终止日
额（万元） 经履行完毕江苏智联公司 2,000.00 2017年3月27日2018年3月27日 否新大陆识别公司 96.78 2017年11月16日2018年11月15日 否新大陆支付公司 3,000.00 2017年8月25日2018年8月24日 否新大陆支付公司 7,000.002017年11月24日2018年11月24日 否新大陆支付公司 604.01 2017年2月14日2018年3月10日 否（3）截至2017年12月31日，各金融机构为本公司提供的保函担保金额计人民币 13,128.85万元。
（4）本公司为商品房承购人向银行提供抵押借款担保的情况如下：
本公司房地产业务按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押借款担保，担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的房屋产权证及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至 2017年12月31日，本公司承担上述阶段性担保金额为人民币 57,580.80万元。
（5）截至2017年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
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十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司 2018年 4月 20日召开第七届董事会第三次会议决议，以2017年末股本 1,010,809,917股为基数，以未分配拟分配的利润或股利
利润向全体股东每 10股派发现金股利 0.8元（含税），不分配股票股利及不进行资本公积转增股本。
说明：上述利润分配方案需经股东大会审议通过后实施。
2、本公司2017年度以8,000万元认购深圳科脉公司定向增发800万股，于 2018年1月25日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成新增股份登记。
3、公司于 2018年 1月 31日投资设立广州网商商业保理有限责任公司，持有其100%股权，网商保理注册资本 5000万元，主要经营商业保理业务；公司于 2018年 1月 4日发起设立益农控股（广州）有限公司，持有其24.8%股权，益农控股注册资本5000万元，主要从事农业项目开发和信息服务等业务
4、截至本报告日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、终止经营
项目 本期发生额 上期发生额终止经营收入（A） 5,801,553.42 1,427,054.42减：终止经营费用（B） 9,741,796.34 11,413,204.35终止经营利润总额（C） -3,940,242.92 -9,986,149.93减：终止经营所得税费用（D） -740,710.69 -2,389,901.13经营活动净利润（E=C-D） -3,199,532.23 -7,596,248.80资产减值损失/（转回）（F）
处置收益总额（G） 9,723,940.57
处置相关所得税费用（H）
处置净利润（I=G-H） 9,723,940.57
终止经营净利润（J=E+F+I） 6,524,408.34 -7,596,248.80其中：归属于母公司股东的终止经营利润 7,484,268.01 -5,317,374.16归属于少数股东的终止经营利润 -959,859.67 -2,278,874.64经营活动现金流量净额 -6,872,867.87 -16,136,167.19投资活动现金流量净额 5,357,195.20 -5,607,946.30筹资活动现金流量净额 15,000,000.00
说明：
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①本期实现的持续经营利润为 672,583,860.51元，其中归属于母公司股东的持续经营利润为654,083,057.52元。
②本期本公司从业务调整考虑出发，将持有原子公司上海优啦公司的70%的股权，全部对外出售，出售价格为2,100.00万元。
2、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为商户运营及增值服务分部、电子支付产品及信息识读产品、行业应用与软件开发及服务、房地产与物业分部等4个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
A、商户运营及增值服务分部，银行收单、小额贷款；
B、电子支付产品及信息识读产品分部，生产及销售电子支付产品及信息识读产品；
C、行业应用与软件开发及服务分部，高速公路、移动通信等行业应用与软件开发及服务；
D、房地产与物业分部，房地产开发及销售、提供物业服务；
（1）分部利润或亏损、资产及负债
（单位：人民币万元）电子支付产行业应用与
商户运营及增 房地产与
本期或本期期末 品及信息识软件开发及 抵销 合计值服务分部 物业分部
读产品分部服务分部
营业收入 188,247.05 73,062.52 155,278.68 87,367.33 -11,964.62 491,990.96其中：主营业务
188,247.05 71,293.10 155,277.55 87,325.70 -11,134.66 491,008.74收入
营业成本 138,892.01 32,264.04 110,780.00 49,547.96 -13,266.33 318,217.68其中：主营业务
138,892.01 31,956.49 110,780.00 49,547.96 -13,171.22 318,005.23成本
营业费用 9,865.01 5,339.34 3,483.17 862.75 53.27 19,603.54营业利润（亏损） 18,386.74 34,978.84 32,776.97 25,651.31 -33,547.11 78,246.74资产总额 132,177.47 592,014.08 225,898.67 82,664.26 -174,989.93 857,764.55负债总额 60,362.64 160,945.32 146,797.80 55,049.41 -61,075.12 362,080.04补充信息：
1.资本性支出 1,405.50 654.31 14,177.22 5,578.13 21,815.162.折旧和摊销费用 962.34 1,126.27 1,065.50 385.98 927.64 4,467.733.折旧和摊销以外
129.45 91.98 10.44 231.87
的非现金费用
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电子支付产行业应用与
商户运营及增 房地产与
本期或本期期末 品及信息识软件开发及 抵销 合计值服务分部 物业分部
读产品分部服务分部
4.资产减值损失 3,049.48 1,423.59 463.39 4.00 4,940.46（2）其他分部信息
①产品和劳务对外交易收入分类及地区收入分类见本附注五、41。
②对主要客户的依赖程度
（3）本公司本期无从以上4个分部的某一客户处，所获得的收入占本公司总收入的10%。
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3、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期新增补本期结转计入 本期结转计入损与资产相关/与收益相补助项目 种类 期初余额 期末余额
助金额 损益的金额 益的列报项目 关云支付综合受理终端的
财政拨款 571,703.29 291,666.62 280,036.67 其他收益 与收益相关研制补助
英吉电子支付平台 2016
财政拨款 116,666.67 100,000.00 16,666.67 其他收益 与收益相关年开发区科技项目补贴
科技成果转化与扩散拨
财政拨款 2,916,666.72 2,333,333.33 583,333.39 其他收益 与收益相关款
福州市财政局 DPM解码
财政拨款 233,333.33 200,000.00 33,333.33 其他收益 与收益相关设备研发及产业化补贴
移动电签全支付安全受
财政拨款 233,333.33 200,000.00 33,333.33 其他收益 与收益相关理平台研制项目
基于移动互联网平台的
财政拨款 4,968,750.00 3,975,000.00 993,750.00 其他收益 与收益相关无线手持支付终端项目
工业支撑补助 财政拨款 160,000.00 160,000.00 其他收益 与收益相关全触屏智能无线pos设备
财政拨款 71,428.57 71,428.57 其他收益 与收益相关研发成果应用及产业化
面向企业的通用大数据
处理软件研发与产业化财政拨款 326,250.00 326,250.00 其他收益 与收益相关补助
高分辨率低功耗微型二
维识读引擎的研发及产财政拨款 106,250.00 106,250.00 其他收益 与收益相关业化项目
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本期新增补本期结转计入 本期结转计入损与资产相关/与收益相补助项目 种类 期初余额 期末余额
助金额 损益的金额 益的列报项目 关装备预研基金 财政拨款 500,000.00 250,000.00 250,000.00 其他收益 与收益相关中央引导地方科技发展
财政拨款 900,000.00 551,612.90 348,387.10 其他收益 与收益相关专项资金
物联网企业技术创新平
财政拨款 1,000,000.00 791,666.67 208,333.33 其他收益 与收益相关台项目市级配套资金
基于条码的智能装备与
物之间互联互通的标准财政拨款 3,960,000.00 990,000.00 2,970,000.00 其他收益 与收益相关研究与试验验证平台
运用大数据技术的物联
财政拨款 1,440,000.00 400,000.00 1,040,000.00 其他收益 与收益相关网云平台研发与应用
合计 9,704,381.91 7,800,000.00 10,747,208.09 6,757,173.82
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益的 与资产相关/与收益相补助项目 种类 计入损益的列报项目
金额 关即征即退增值税退税款 财政拨款 34,067,436.87 其他收益 与收益相关2016年度总部企业（其他科学技术）奖励 财政拨款 3,751,200.00 其他收益 与收益相关2016年产业扶持资金（第一批） 财政拨款 3,590,400.00 其他收益 与收益相关新增规模工业企业奖励资金 财政拨款 2,922,000.00 其他收益 与收益相关马尾区财务局加计扣除奖金 财政拨款 883,000.00 其他收益 与收益相关医疗及工业条码识读设备的研发补助款 财政拨款 800,000.00 其他收益 与收益相关2017年工业稳增长增产奖励 财政拨款 770,000.00 其他收益 与收益相关
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本期计入损益的 与资产相关/与收益相补助项目 种类 计入损益的列报项目
金额 关服务外包产业发展专项资金补助 财政拨款 754,500.00 其他收益 与收益相关龙头骨干企业发展奖励金 财政拨款 648,584.00 其他收益 与收益相关福州市财政局补助收入 财政拨款 400,000.00 其他收益 与收益相关科技创新领军人才专项资金 财政拨款 400,000.00 其他收益 与收益相关促进企事业单位自主创新奖励资金 财政拨款 341,000.00 其他收益 与收益相关2016年高级软件产业发展专项基金 财政拨款 300,000.00 其他收益 与收益相关财政补贴款-物流网项目补助 财政拨款 300,000.00 其他收益 与收益相关福建省专利资助 财政拨款 206,550.00 其他收益 与收益相关物联网项目资金 财政拨款 200,000.00 其他收益 与收益相关稳岗补贴 财政拨款 156,469.10 其他收益 与收益相关福州市财政局奖励金 财政拨款 150,000.00 其他收益 与收益相关省、市级工业系列扶持政策资金 财政拨款 140,000.00 其他收益 与收益相关福州市马尾区财政局补助款 财政拨款 135,000.00 其他收益 与收益相关2016年市级产学研专项补助款 财政拨款 120,000.00 其他收益 与收益相关开发区财政局标准化专项资金（信息技术非
财政拨款 120,000.00 其他收益 与收益相关接触式二维码扫描枪通用规范）
2016软件产业发展专项资金款 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关高新技术企业认定奖励 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关2016年知识产权奖励 财政拨款 55,000.00 其他收益 与收益相关其他 财政拨款 1,241,931.12 其他收益 与收益相关
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本期计入损益的 与资产相关/与收益相补助项目 种类 计入损益的列报项目
金额 关其他 财政拨款 537,570.00 营业外收入 与收益相关合计 53,190,641.09
截至2017年12月31日，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 262,528,143.01 65.97 53,982,780.77 20.56 208,545,362.24关联组合 135,394,729.68 34.03 135,394,729.68组合小计 397,922,872.69 100.00 53,982,780.77 13.57 343,940,091.92单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 397,922,872.69 100.00 53,982,780.77 13.57 343,940,091.92应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 340,646,160.02 88.10 4 3,474,732.00 12.76 2 97,171,428.02关联方组合 46,030,127.27 11.90 46,030,127.27组合小计 386,676,287.29 100.00 4 3,474,732.00 11.24 3 43,201,555.29单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 386,676,287.29 100.00 43,474,732.00 11.24 343,201,555.29说明：
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内
其中：电信运
营商等风险较 81,239,823.59 30.94 81,239,823.59小客户
其他客户 1,257,696.47 0.48 62,884.83 5.00 1,194,811.641年以内小计 82,497,520.06 31.42 62,884.83 0.08 82,434,635.231至2年 82,857,761.24 31.56 8,285,776.12 10.00 74,571,985.122至3年 33,554,098.27 12.78 5,033,114.74 15.00 28,520,983.533至5年 46,035,516.74 17.54 23,017,758.38 50.00 23,017,758.365年以上 17,583,246.70 6.70 17,583,246.70 100.00 0.00合计 262,528,143.01 100.00 53,982,780.77 20.56 208,545,362.24（续上表）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内
其中：电信运
营商等风险较 172,790,356.40 50.72 172,790,356.40小客户
其他客户 4,434,717.02 1.30 47,834.85 1.08 4,386,882.171年以内小计 177,225,073.42 52.03 47,834.85 0.03 177,177,238.571至2年 57,784,866.71 16.96 5,778,486.67 10.00 52,006,380.042至3年 58,714,768.82 17.24 8,807,215.33 15.00 49,907,553.493至5年 36,160,511.84 10.62 18,080,255.92 50.00 18,080,255.925年以上 10,760,939.23 3.16 10,760,939.23 100.00
合计 340,646,160.02 100.00 43,474,732.00 12.76 297,171,428.02（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,508,048.77元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 107,581,968.14元，占应收账款期末余额合计数的比例27.04%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 11,391,269.95元。
2、其他应收款
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例%坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 4,924,496.62 1.13 223,858.81 4.55 4,700,637.81关联方、保证金
431,549,705.28 98.87 431,549,705.28及员工借款组合
组合小计 436,474,201.90 100.00 223,858.81 0.05 436,250,343.09单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 436,474,201.90 100.00 223,858.81 0.05 436,250,343.09其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例%坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 4,937,142.49 1.34 250,118.36 5.07 4,687,024.13关联方、保证金
364,173,607.20 98.66 364,173,607.20及员工借款组合
组合小计 369,110,749.69 100.00 250,118.36 0.07 3 68,860,631.33单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 369,110,749.69 100.00 250,118.36 0.07 3 68,860,631.33说明：
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 4,558,832.31 92.58 4,558,832.311至2年 72,000.00 1.46 7,200.00 10.00 64,800.002至3年 44,250.00 0.90 6,637.50 15.00 37,612.503至5年 78,786.00 1.60 39,393.00 50.00 39,393.005年以上 170,628.31 3.46 170,628.31 100.00 0.00合计 4,924,496.62 100.00 223,858.81 4.55 4,700,637.81（续上表）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 4,514,029.86 91.43 4,514,029.861至2年 76,040.76 1.54 7,604.08 10.00 68,436.682至3年 58,328.84 1.18 8,749.33 15.00 49,579.513至5年 109,956.17 2.23 54,978.09 50.00 54,978.085年以上 178,786.86 3.62 178,786.86 100.00
合计 4,937,142.49 100.00 250,118.36 5.07 4,687,024.13（2）本期计提、转回与转销的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 423,988.72元；本期转回的坏账准备金额为 39,492.43元；本期转销的坏账准备金额410,755.84元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末数 期初数关联方、保证金及员工借款等 431,549,705.28 364,173,607.20其他单位往来款等 4,924,496.62 4,937,142.49合计 436,474,201.90 369,110,749.69（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 期末余额合计期末余额数的比例（%）
第一名 关联方往来 192,363,383.70 1年以内 44.07
59,000,000.00 1年以内 13.52
第二名 关联方往来
52,000,000.00 1-2年 11.91
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款 占其他应收款坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 期末余额合计期末余额数的比例（%）
34,380,700.00 1年以内 7.88
第三名 关联方往来
19,744,094.60 1-2年 4.52
7,500,000.00 1年以内 1.72
第四名 关联方往来 10,000,000.00 1-2年 2.29
5,243,298.00 2-3年 1.20
第五名 关联方往来 5,805,482.14 1年以内 1.33
合计 386,036,958.44 88.44
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,786,358,459.75 28,032,599.38 1,758,325,860.37 1,801,115,594.75 27,986,201.38 1,773,129,393.37对联营企业投资 102,133,561.08 102,133,561.08 98,782,664.54 98,782,664.54合计 1,888,492,020.83 28,032,599.38 1,860,459,421.45 1,899,898,259.29 27,986,201.38 1,871,912,057.91（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额新大陆识别公司 229,551,000.00 1,000,672.00 230,551,672.00
新大陆软件公司 32,055,000.00 32,055,000.00
新大陆联众公司 27,986,201.38 46,398.00 28,032,599.38 46,398.00 28,032,599.38新大陆地产公司 18,966,433.29 104,395.00 19,070,828.29
福建英吉公司 30,000,000.00 30,000,000.00
新大陆欧洲公司 9,272,326.78 9,272,326.78
新大陆北美公司 1,291,565.23 1,291,565.23
新大陆台湾公司 10,141,660.55 10,141,660.55
新大陆智慧公司 1,020,000.00 1,020,000.00
新大陆支付公司 273,553,600.00 91,400.00 273,645,000.00
新大陆新兴公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00
新大陆国兴公司 1,000,000.00 1,000,000.00
福州八闽通公司 600,000.00 600,000.00
北京亚大公司 157,500,000.00 157,500,000.00
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额江苏智联公司 56,000,000.00 56,000,000.00
上海优啦公司 21,000,000.00 21,000,000.00 0.00
新大陆云商有限合伙 35,000,000.00 35,000,000.00
福建智锐公司 10,000,000.00 10,000,000.00
弘卓通信公司 36,177,807.52 36,177,807.52
广州网商小贷公司 150,000,000.00 150,000,000.00
国通星驿公司 408,000,000.00 408,000,000.00
国通世纪公司 272,000,000.00 272,000,000.00
上海奋新公司 25,000,000.00 25,000,000.00
合计 1,801,115,594.75 26,242,865.00 41,000,000.00 1,786,358,459.75 46,398.00 28,032,599.38（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备期被投资单位 期初余额
权益法下确认
期末余额
追加投资减少投资 其他
末余额的投资损益
联营企业
和君盛观 1,601,413.19 29,572.20 1,630,985.39
新大陆翼码 41,028,105.70 -2,724,179.62 38,303,926.08
永益创投 52,215,411.01 3,822,893.95 56,038,304.96
鑫宇电子
新大陆教育 3,937,734.64 2,222,610.01 6,160,344.65
合计 98,782,664.54 3,350,896.54 102,133,561.08
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 445,493,882.30 345,409,154.14 613,777,115.03 469,635,170.86其他业务 20,690,051.75 3,071,672.76 12,317,567.44 3,851,315.82合计 466,183,934.05 348,480,826.90 626,094,682.47 473,486,486.685、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 306,325,017.96 356,279,041.62权益法核算的长期股权投资收益 3,350,896.54 15,161,048.18处置长期股权投资产生的投资收益 -43,611.18
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,535,501.20理财产品投资收益 18,136,733.36 20,845,847.02合计 327,769,036.68 395,821,438.02十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额非流动性资产处置损益 811,786.84计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 29,870,412.31享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
-1,182,170.00动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
其他符合非经常性损益定义的项目 20,097,930.33除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,575,204.54非经常性损益总额 58,173,164.02减：非经常性损益的所得税影响数 -4,519,860.79非经常性损益净额 62,693,024.81减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 2,375,573.85
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额归属于公司普通股股东的非经常性损益 60,317,450.96说明：作为经常性损益的政府补助项目
项目 涉及金额 原因符合相关税收政策的经常即征即退的增值税 34,067,436.87
性业务2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 20.61% 0.6877 0.6877扣除非经常性损益后归属于公司普
18.71% 0.6243 0.6243通股股东的净利润
福建新大陆电脑股份有限公司 2018年4月20日