珠海艾派克科技股份有限公司备考财务报表审计报告
珠海艾派克科技股份有限公司
备考财务报表审计报告
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2
二、 备考财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考财务报表附注 1-77
三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2015]第410581号珠海艾派克科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的珠海艾派克科技股份有限公司（以下简称：贵公司）按照备考财务报表附注三所述的编制基础和中国企业会计准则编制的财务报表，包括 2014年 12月 31日的备考合并资产负债表、 2014年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。
一、管理层对备考财务报表的责任
按照备考财务报表附注三所述的编制基础和中国企业会计准则编制和公允列报备考财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
信会师报字[2015]第410581号珠海艾派克科技股份有限公司审计报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司备考合并财务报表在所有重大方面按照备考财务报表附注三所述的编制基础和中国企业会计准则编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的备考合并财务状况以及2014年度的备考经营成果。
四、报告用途
审计报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所申报重大资产重组事宜使用，不得用于其他方面。因使用不当引起的法律责任与本事务所无关。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
杜小强
中国注册会计师：
廖慕桃
中国·上海 二〇一五年十月十四日
信会师报字[2015]第410581号珠海艾派克科技股份有限公司审计报告
珠海艾派克科技股份有限公司
备考合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注六|2014-12-31|2013-12-31|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|547,672,654.31|68,128,527.35|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|应收票据|（二）|10,420,479.52|16,761,921.74|
|应收账款|（三）|283,266,793.44|317,821,890.57|
|预付款项|（四）|2,873,251.35|24,423,953.93|
|应收利息|（五）|2,387,432.71|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（六）|1,773,606.74|2,275,971.95|
|存货|（七）|348,013,422.50|383,158,405.99|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产|（八）|110,216.19|6,214.12|
|其他流动资产|（九）|9,933,685.41|246,392,805.81|
|流动资产合计||1,206,451,542.17|1,058,969,691.46|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|（十）|179,785,204.80|200,025,281.93|
|在建工程|（十一）|5,197,161.57|121,633.16|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|（十二）|47,286,177.31|52,893,046.89|
|开发支出||-|-|
|商誉|（十三）|25,499,935.74|25,499,935.74|
|长期待摊费用|（十四）|17,484,966.26|17,265,123.23|
|递延所得税资产|（十五）|23,724,079.29|24,812,643.93|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||298,977,524.97|320,617,664.88|
|资产总计||1,505,429,067.14|1,379,587,356.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并财务报表第 1页
珠海艾派克科技股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注六|2014-12-31|2013-12-31|
|流动负债：||||
|短期借款|（十六）|157,815,114.75|142,450,471.04|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据|（十七）|919,036.24|-|
|应付账款|（十八）|200,576,264.62|263,316,723.05|
|预收款项|（十九）|2,901,749.45|2,944,382.93|
|应付职工薪酬|（二十）|23,111,281.57|22,482,714.26|
|应交税费|（二十一）|64,314,100.06|54,803,886.10|
|应付利息|（二十二）|11,078,862.04|5,672,209.93|
|应付股利|（二十三）|-|4,062,600.00|
|其他应付款|（二十四）|40,221,145.48|81,175,066.17|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债|（二十六）|11,370,236.89|14,595,365.86|
|其他流动负债||134,920.40|158,935.82|
|流动负债合计||512,442,711.50|591,662,355.16|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十八）|409,692,476.13|418,444,921.17|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||1,732,447.21|1,542,924.55|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债|（二十五）|3,583,392.13|3,480,960.73|
|递延收益|（二十七）|5,000,000.00|-|
|递延所得税负债|（十五）|40,559,253.65|48,287,548.84|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||460,567,569.12|471,756,355.29|
|负债合计||973,010,280.62|1,063,418,710.45|
|所有者权益：||||
|股本|（二十九）|422,736,618.00|73,826,649.60|
|资本公积|（三十）|-438,455,907.74|-97,717,703.81|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益|（三十一）|-4,457,954.13|-3,358,862.14|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|（三十二）|49,123,323.80|50,815,479.26|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|（三十三）|482,715,874.85|290,941,254.11|
|归属于母公司所有者权益合计||511,661,954.78|314,506,817.02|
|少数股东权益||20,756,831.74|1,661,828.87|
|所有者权益合计||532,418,786.52|316,168,645.89|
|负债和所有者权益总计||1,505,429,067.14|1,379,587,356.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并财务报表第 2页
珠海艾派克科技股份有限公司
备考合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注六|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入|（三十四）|1,692,395,352.25|1,944,784,068.94|
|二、营业总成本||1,478,915,762.76|1,705,267,689.94|
|其中：营业成本|（三十四）|909,556,336.43|1,083,603,510.27|
|营业税金及附加|（三十五）|6,384,400.96|6,571,841.20|
|销售费用|（三十六）|283,583,461.92|302,924,333.13|
|管理费用|（三十七）|240,034,917.56|284,025,656.83|
|财务费用|（三十八）|29,527,032.64|28,715,612.59|
|资产减值损失|（三十九）|9,829,613.25|-573,264.08|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十）|6,737,817.81|7,603,766.35|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||220,217,407.30|247,120,145.35|
|加：营业外收入|（四十一）|26,641,386.51|17,416,584.21|
|其中：非流动资产处置利得||73,738.74|3,581.13|
|减：营业外支出|（四十二）|2,227,334.02|233,846.39|
|其中：非流动资产处置损失||1,862,148.05|223,138.00|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||244,631,459.79|264,302,883.17|
|减：所得税费用|（四十三）|37,710,533.90|44,831,259.60|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||206,920,925.89|219,471,623.57|
|归属于母公司所有者的净利润||199,718,346.03|219,477,105.29|
|少数股东损益||7,202,579.86|-5,481.72|
|六、其他综合收益的税后净额||-1,300,977.16|624,873.93|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-1,099,091.99|531,142.84|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-1,099,091.99|531,142.84|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-1,099,091.99|531,142.84|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-201,885.17|93,731.09|
|七、综合收益总额||205,619,948.73|220,096,497.50|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||198,619,254.04|220,008,248.13|
|归属于少数股东的综合收益总额||7,000,694.69|88,249.37|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.58|0.70|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.58|0.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并财务报表第 3页
珠海艾派克科技股份有限公司
2014年度
备考财务报表附注
珠海艾派克科技股份有限公司
二〇一四年度备考财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
珠海艾派克科技股份有限公司原名称珠海万力达电气股份有限公司（以下简称“万力达”），其前身为珠海经济特区万力达实业发展公司。1998年8月在原珠海经济特区万力达实业发展公司的基础上组建了珠海万力达电气有限公司。根据 2004年 5月 20日公司股东会决议、发起人协议书和 2004年 8月 4日广东省人民政府办公厅粤办函【2004】272号《关于同意变更设立珠海万力达电气股份有限公司的复函》批复，万力达股东庞江华、朱新峰、黄文礼、赵宏林、吕勃等5名自然人作为发起人，依法将珠海万力达电气有限公司变更为股份有限公司。该次股份制改制业经广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的“广会所验字【2004】第 2404063号”《验资报告》验证。广东省工商行政管理局于2004年8月18日向万力达核发了变更后的企业法人营业执照（注册号：4400001010112）。
2007年11月，经中国证券监督管理委员会出具的“证监发行字【2007】360号”文《关于核准珠海万力达电气股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，万力达向境内投资者首次发行1,400万股人民币普通股［A股］股票，注册资本变更为5,554.80万元，该次资本变更业经广东正中珠江会计师事务所出具的“广会所验字【2007】第0620450206号”《验资报告》验证。2007年11月13日万力达股票在深圳证券交易所上市交易。
根据万力达2008年4月8日股东大会决议和修改后章程的规定，万力达申请增加注册资本人民币 27,774,000.00元，以截止 2007年 12月 31日经审计后的资本公积转增股本，变更后的注册资本为83,322,000.00元，该次资本变更业经广东正中珠江会计师事务所出具的“广会所验字【2008】第0823090011号”《验资报告》验证。
根据万力达2011年4月20日股东大会决议和修改后章程的规定，万力达申请增加注册资本人民币 41,661,000.00元，以截止 2010年 12月 31日经审计后的资本公积转增股本，变更后的注册资本为 124,983,000.00元，该次资本变更业经立信大华会计师事务所有限公司珠海分所出具的“立信大华（珠）验字【2011】34号”《验资报告》验证。
根据万力达2014年3月19日召开的2013年度股东大会特别决议方式表决，审议并通过《关于暂不实施利润分配而实施资本公积金转增股本的议案》：2013年度不进
财务报表附注第 1页
珠海艾派克科技股份有限公司
2014年度
备考财务报表附注
行利润分配；以万力达截止2013年12月31日的总股本124,983,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增1.5股，共转增股本18,747,450股，转增后万力达总股本增至143,730,450股。
经 2014年 3月 19日《第四届董事会第六次会议决议》和 2014年 4月 9日《2014年第一次临时股东大会决议》批准，万力达、珠海赛纳打印科技股份有限公司（以下简称“赛纳科技”）及庞江华三方共同签署《重大资产置换及发行股份购买资产协议》。
2014年7月23日经中国证券监督管理委员会“证监许可【2014】732号”文《关于核准珠海万力达电气股份有限公司重大资产重组及向赛纳科技发行股份购买资产的批复》核准，万力达与赛纳科技通过资产置换及非公开发行股票的方式进行重大资产重组。根据发行方案万力达以其除募集资金专户余额（截至2013年12月31日余额为27,388,476.35元）以外的全部资产及负债（作为置出资产）与赛纳科技所持珠海艾派克微电子有限公司（以下简称“珠海艾派克”）96.67%股权（作为置入资产）的等值部分进行资产置换。交易的置入资产作价超出置出资产作价的差额部分2,354,812,058.00元由万力达向赛纳科技发行股份购买。
2014年8月7日，本次重大资产置换及发行股份购买的标的资产--珠海艾派克96.67%股权已过户至万力达名下，相关工商变更登记（“珠核变通外字【2014】第zh14080500324号”《核准变更登记通知书》）手续已办理完毕。
本次重大重组置出资产-万力达所持有的除募集资金专户余额（截至2013年12月31日余额为27,388,476.35元）以外的所有资产和负债已经在交割前转换为万力达持有的珠海万力达电气自动化有限公司（下简称“万力达电气自动化”）100%股权及珠海万力达投资有限公司（下简称“万力达投资”）100%股权、广东布瑞克开关有限公司（下简称“布瑞克”）70%股权，以上股权已根据《重大资产重组协议》过户到赛纳科技名下，相关工商变更登记手续已于2014年9月16日办理完毕；上述各公司股权日后再按约定转让给庞江华或庞江华指定的第三方。本次工商变更完成后，万力达不再持有万力达电气自动化、万力达投资、布瑞克任何股权。
2014年 9月 17日，万力达向赛纳科技非公开发行股票 279,006,168股，截止 2014年9月17日已收到赛纳科技缴纳的新增注册资本合计279,006,168元，万力达变更后的注册资本为422,736,618元，累计实收资本为422,736,618元。
2014年12月5日，经珠海市工商行政管理局“珠核变通内字【2014】第zh14120300441号”核准登记证核准，万力达名称由“珠海万力达电气股份有限公司”变更为“珠海艾派克科技股份有限公司”（以下简称“公司”或“本公司”），并领取了变更后的《企业法人营业执照》，注册号为440000000031618。
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珠海艾派克科技股份有限公司
2014年度
备考财务报表附注
变更后的注册资本为422,736,618元，变更后的注册地址为珠海市香洲区前山明珠北路63号04栋6楼A区，办公地址为珠海市香洲区前山明珠北路63号04栋6楼A区。法定代表人为汪东颖。
经中国上市公司协会行业分类专家委员会确定、中国证券监督管理委员会核准发布，自2015年2月7日起，公司所属行业将变更为“计算机、通信和其他电子设备制造业”（代码C39）。
本财务报表业经公司董事会于2015年10月14日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
珠海艾派克微电子有限公司
APEX MICROTECH LIMITED
上海领帆微电子有限公司
APEX PRINT TECHNOLOGY B.V.
Static Control Components, Inc.
Santronics Inc.
SC Components Canada, Inc.
Static Control IC-DISC, Inc.
Lee Avenue Properties, Inc.
Plum Cartridges, Unlimited
SC Components Canada, ULC.
Static Control Components (Europe) Limited
Static Control Components (Hong Kong) Limited
On Green Limited
珠海史丹迪贸易有限公司（Zhuhai SCC Trading CompanyLimited）
Static Control Components (South Africa) (Proprietary) Limited
Static Control Components Turkey Elektronik Yedek Parca Ticaret Anonim Strketi
本期备考合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、重大资产重组基本情况
1、本次交易背景及决策情况
（1）2014年11月6日，因筹划重大资产重组，公司股票停牌。
（2）2014年 12月 17日，公司召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关
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珠海艾派克科技股份有限公司
2014年度
备考财务报表附注
于公司筹划重大资产重组事项的议案》，同意公司筹划重大资产重组事项。
（3）2015年 5月 6日，公司第四届董事会第十八次会议审议通过《珠海艾派克科技股份有限公司重大资产购买预案》等与本次重大资产重组相关的议案；同日SCC召开董事会会议审议并同意本次交易。2015年5月6日，公司与交易对方共同签署了《股权购买协议》。
（4）2015年6月11日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过《珠海艾派克科技股份有限公司重大资产购买报告书（草案）》等与本次重大资产重组相关的议案。
2、交易概述
本次交易的交易对方为William K.Swartz、Michael L.Swartz、William L. London和 L. DaleLewis，本次交易的标的资产为 Static Control Components,Inc.(以下简称“SCC”)100%股权。
SCC股东的情况如下表所示：
序号 交易对方 持有股份（股） 持股比例
1 Michael L. Swartz 17,708.25 35% 2 William K. Swartz 17,708.25 35% 3 William L. London 7,589.25 15% 4 L. Dale Lewis 7,589.25 15%合计 50,595.00 100%注：交易对方各自通过其分别作为受托人的信托计划持有 SCC的股权。
本次交易为现金收购。以《华融证券股份有限公司关于Static Control Components, Inc.全部权益价值之估值报告》为基础，经交易双方友好协商，SCC的企业价值为9,340万美元，股权价值为2,438.26万美元。
根据《股权购买协议》，本次交易的总对价为6,296.73万美元，包括标的资产的股权价值2,438.26万美元和股东借款3,858.47万美元。
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珠海艾派克科技股份有限公司
2014年度
备考财务报表附注
公司拟通过设立艾派克英国公司作为本次交易的收购主体，交易构架如下：
上市公司
100%
上市公司其他子公司
艾派克香港公司
100%
艾派克英国公司
100%
SCC
3、交易标的资产基本情况：
公司名称 Static Control Components, Inc.
企业性质 公司
注册地 3010 Lee Avenue, Sanford, NC 27332, USA
授权资本总数：1,000,000股（500,000股为含投票权普通股票，500,000股为不含投票权普通股票）
股本
已发行股份总数：50,595股（29,146.50股为含投票权普通股票，21,448.50股为不含投票权普通股票）
成立日期 1987年4月17日
注册号 0207026
税号 56-1576062
董事 William K.Swartz、Michael L.Swartz、WilliamL.London、L. Dale Lewis
秘书 Rhonda S Coggins
SCC于1987年4月17日成立。
1997年4月25日，SCC授予1,000,000股无面值普通股，其中：500,000股为含投票权普通股，500,000股为不含投票权普通股。
2014年7月1日，Edwin H.Swartz通过信托计划持有的2,583.50股含投票权普通股变更为不含投票权普通股。本次股份性质变更前，SCC共发行50,595股，其中：31,730股为含投票权普通股，18,865股为不含投票权普通股；变更后，29,146.50股为含投票权普通股，21,448.50股为不含投票权普通股。
2014年7月1日，Edwin H.Swartz通过信托计划向L. DaleLewis转让7,589.25股不
财务报表附注第 5页
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含投票权普通股。
SCC下属子公司的情况列示如下：
公司名称 Santronics, Inc.
企业性质 公司
注册办公地址 3010 Lee Avenue, Sanford, NC 27332, USA
授权资本总数：1,000,000股（500,000股为含投票权普通股票，500,000股为不含投票权普通股票）
股本
已发行股份总数：50,595股（29,146.50股为含投票权普通股票，21,448.50股为不含投票权普通股票）
成立日期 1989年9月7日
注册号 0255274
名称 持股情况
14,573.25股含投票权普通股票
William K. Swartz
3,135股不含投票权普通股票
股东 14,573.25股含投票权普通股票
Michael L. Swartz
3,135股不含投票权普通股票
William L. London 7,589.25股不含投票权普通股票
L. Dale Lewis 7,589.25股不含投票权普通股票
董事 William K.Swartz、Michael L.Swartz、William L.London、L. Dale Lewis
秘书 Rhonda S Coggins
注1：交易对方各自通过其分别作为受托人的信托计划持有 Santronics,Inc.的股权。
注2：根据 PricewaterhouseCoopers LLP出具的关于 SCC的审计报告，按照美国会计准则的规定 Santronics,Inc.属于 SCC合并报表范围。根据《股权购买协议》，在本次交易交割前，交易对方应将 Santronics,Inc.重组为 SCC的子公司，或者吸收合并到 SCC体内。
公司名称 SC Components Canada, Inc.
企业性质 公司
注册办公地址 3010 Lee Avenue, Sanford, NC 27332, USA
授权资本总数：100,000股普通股票
股本
已发行股份总数：100股普通股票股
成立日期 2011年11月9日
注册号 1229538
名称 持股情况
股东
Static Control Components, Inc.100股普通股票股
董事 William K.Swartz、Michael L. Swartz
财务报表附注第 6页
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秘书 Rhonda S Coggins
公司名称 Static Control IC-DISC, Inc.
企业性质 公司
注册办公地址 3010 Lee Avenue, Sanford, NC 27332, United States
授权资本总数：100,000股普通股票
股本
已发行股份总数：1,000股普通股票股
成立日期 2013年6月10日
注册号 1322438
名称 持股情况
股东
Static Control Components, Inc.1,000股普通股票股
董事 William K.Swartz、Michael L. Swartz
秘书 Rhonda S Coggins
公司名称 Lee Avenue Properties, Inc.
企业性质 公司
注册办公地址 3010 Lee Avenue, Sanford, NC 27332, United States
授权资本总数：100,000股普通股票
股本
已发行股份总数：1,000股普通股票股
成立日期 2014年8月21日
注册号 1396965
名称 持股情况
股东
Static Control Components, Inc.1,000股普通股票股
董事 William K.Swartz、Michael L.Swartz、William L.London、L. Dale Lewis
秘书 无
公司名称 Plum Cartridges, Unlimited
企业性质 股份无限公司
Mill Mall Tower, 2nd Floor, Wickhams Cay 1, PO Box 4406, Road Town,
注册办公地址
Tortola, British Virgin Islands
股本 50,000股无面值股份
成立日期 2014年9月19日
注册号 1841988
股东 名称 持股情况
财务报表附注第 7页
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备考财务报表附注
Lee Avenue Properties, Inc 50,000股
公司名称 SC Components Canada, ULC.
企业性质 无限责任公司
1200 Waterfront Centre, 200 Burrard Street
注册办公地址
PO Box 48600, Vancouver BC V7X 1T2, Canada
股本 授权股本：无上限、无面值普通股（并未附载任何特别权利或限制）
成立日期 2011年11月10日
BC0924929(加拿大不列颠哥伦比亚)
注册号
1862663(加拿大安大略省)
名称 持股情况
股东
SC Components Canada, Inc. 100
董事 William L. London
秘书 Michael Swartz
公司名称 Static Control Components (Europe) Limited
企业性质 私人股份有限公司
Salisbury House, 54 Queens Road, Reading, Berkshire, United Kingdom RG1
注册办公地址
4AZ
股本 5,749,749英镑
成立日期 1993年9月30日
注册号 02858337
名称 持股情况
股东 Static Control Components, Inc. 5,749,748
Stephen William Weedon 1
董事 William L.London、Michael L.Swartz、William K Swartz
秘书 Simon Anthony Barrett
注：根据《股权购买协议》，在本次交易交割前，Stephen William Weedon应适当将其持有的一股 SCC Europe股份转让给SCC，并应附带基本的所有权和资格的保证以确认其根据英格兰及威尔士法律有权利和能力向 SCC转让其持有的一股 SCC Europe股份，且该股份没有任何权利负担且没有其他任何第三方权利。
公司名称 Static Control Components (Hong Kong) Limited
财务报表附注第 8页
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备考财务报表附注
企业性质 私人公司
Units 2602-2603 26/F Tower II, Metroplaza No 223 Hing Fong Road, Kwai
注册办公地址
Chung, NT
股本 100港币
成立日期 2006年7月25日
注册号 1061904
名称 持股情况
股东
Static Control Components (Europe) Limited100股
董事 GODDARD Ian Allan
秘书 Stevensec Limited
公司名称 On Green Limited
企业性质 私人公司
注册办公地址 19/F., Seaview Commercial Building, 21-24 Connaught Road West, Hong Kong
股本 1港币
成立日期 2008年6月19日
注册号 1248972
名称 持股情况
股东
Joint Up Limited 1股
董事 GODDARD IanAllan、Joint Up Limited
秘书 Mayee Management Limited
注：根据金杜律师的尽职调查成果，Joint Up Limited于 2008年 8月 15日与 Static Control Components (HongKong) Limited签署一份信托协议，并代 Static Control Components (HongKong) Limited持有 1股 On Green Limited股份。根据《股权购买协议》，在本次交易交割前，交易对方应将 Joint Up Limited持有的 On Green Limited的股权转让给 Static Control Components (Hong Kong)Limited。
公司名称 珠海史丹迪贸易有限公司（Zhuhai SCC Trading CompanyLimited）
企业性质 有限责任公司（台湾、香港以及澳门专卖）
注册办公地址 中国广东省珠海市吉大景山路 188号粤财大厦 2810-2813室
从事打印耗材及打印机零配件的批发及进出口业务，以及提供相关的售后服务经营范围 （涉及行业许可管理的按国家规定办理，以上商品进出口不涉及国营贸易、进出口配额许可证、出口配额招标、出口许可证等专项管理的商品）
股本 1,000,000人民币
财务报表附注第 9页
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备考财务报表附注
成立日期 2009年2月20日
注册号 4404004000025958
名称 持股情况
股东
On Green Limited 1,000,000人民币
董事 GODDARD Ian Allan
秘书 无
公司名称 Static Control Components (South Africa) (Proprietary) Limited
企业性质 私人公司
注册办公地址 Mazars House, 5 St Davids Place, Parktown 2193, South Africa
股本 1南非币
成立日期 2008年3月31日
注册号 2008/008395/07
名称 持股情况
股东
Static Control Components (Europe) Limited 101股
董事 Stuart Blomfield Lacey
秘书 无
Static Control Components Turkey Elektronik Yedek Parca Ticaret Anonim
公司名称
Strketi
企业性质 股份公司
注册办公地址 Gulbahar Mah. Dilligil SK. Celik Apt MR. B BLK N.9/16 Sisli
Mecidiy ekoy, Istanbal /Turkey
股本 50,000土耳其里拉
成立日期 2014年3月27日
注册号 916153 (Certificate Number: 20334)
名称 持股情况
股东
Static Control Components (Europe) Limited 50,000股
董事 Static Control Components (Europe) Limited
秘书 无
4、本次交易审批及实施情况
财务报表附注第 10页
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（1）2015年 7月 8日，本次重大资产购买的交易事项已取得广东省发展和改革委员会印发《项目备案通知书》（粤发改外资函[2015]2878号）。
（2）2015年 7月 9日，本次重大资产购买的交易事项已取得广东省商务厅出具了《企业境外投资证书》（境外投资证第N4400201500403号）。
（3）2015年7月17日，根据《股权购买协议》的约定，公司向交易对方William K.Swartz、Michael L.Swartz、William L.London和L. DaleLewis账户支付了本次交易的部分对价，交易对方向公司交付了Static Control Components,Inc.的100%股权证书。至此，本次重大资产购买的标的股权已登记在公司名下，本次重大资产购买的 Static Control Components,Inc.的100%股权已交割完成。
三、备考合并财务报表的编制基础
根据上述重大资产重组，本公司于 2015年 6月公告重大资产购买报告书（草案），并在草案中承诺在本次重组标的资产交割完成后三个月内完成并向投资者披露按照中国企业会计准则和公司会计政策编制的本公司备考财务报告及审计报告、SCC财务报告及审计报告。以下为本备考合并财务报表的编制基础：
1、本备考合并财务报表是假设本次交易收购的标的资产已在2013年1月1日完成，并依照本次重组完成后的架构、在持续经营前提下，根据实际发生的交易和事项、按照《中国企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求和中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法（2014修订）》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组（2014修订）》（证监会公告[2014]54号）的相关规定为基础进行编制，并作以下具体假设：
（1）假设2013年1月1日本公司已完成SCC的股权收购并完成全部相关手续，SCC已偿还原股东的借款，2013年1月1日为本公司对SCC的购买日；
（2）假设公司购买股权的借款本金及利率与2015年7月公司为完成本次交易而设立的本公司之子公司 Static Control Holdings Limited的获取贷款利率一致,在2013年及2014年期间未发生变化且尚未支付。
（3）假设2013年1月1日确认的商誉与2015年7月31日确定的购买日商誉一致，且一直未发生减值。
（4）假设SCC从2013年1月1日开始按照公司制主体的所得税制计算企业所得税。
2、SCC为美国注册的一家公司，按照美国会计准则编制财务报表。本公司在SCC按照美国会计准则编制的财务报表基础上、结合本次交易的情况，并根据上述假设 1中所述情况进行调整后，按照《中国企业会计准则》及本公司的会计政策和会计估
财务报表附注第 11页
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备考财务报表附注
计编制本备考合并财务报表。
3、本次交易评估基准日（2015年7月31日）可辨认净资产公允价值并非SCC报告
期初2013年1月1日可辨认净资产的公允价值，故在编制备考合并财务报表时假设以2013年1月1日的SCC账面净资产为基础，按假设1进行调整后作为可辨认净资产的公允价值，2013年1月1日备考合并财务报表之商誉，直接以长期股权投资成本与上述经调整后可辩认净资产公允价值之间的差额确定。
4、本报告期内，SCC对原股东的利润分配，视同2013年1月1日以前已进行分配。
5、公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制备考合并财务报表。
公司自报告期末起12个月及后续均具备持续经营能力。
四、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的备考财务状况、经营成果等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
财务报表附注第 12页
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备考财务报表附注
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 备考合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司备考合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入备考合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制备考合并财务报表。本公司编制备考合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入备考合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
财务报表附注第 13页
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备考财务报表附注
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
财务报表附注第 14页
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备考财务报表附注
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
财务报表附注第 15页
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外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
所有资产、负债类项目均按照期末资产负债表日的即期汇率的基准汇率折算为人民币反映；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为人民币反映，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中的数额反映；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为报表折算差额在“外币报表折算差额”项目中反映。
利润表所有项目均按照年初及期末即期汇率平均数折算为人民币反映。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
财务报表附注第 16页
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备考财务报表附注
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
财务报表附注第 17页
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备考财务报表附注
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单笔应收款项金额人民币100万元以上（含100万元）。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
采用个别认定法计提坏账准备。期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
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确定组合的依据
组合1账龄组合 账龄相同的应收款项具有类似的信用风险特征
组合2合并关联方 合并范围内的关联方应收款项具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1账龄组合 账龄分析法
组合2合并关联方 合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 30 30
2－3年（含3年） 50 50
3－4年（含4年） 80 80
4－5年（含5年） 100 100
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明应收款项发生了减值。
坏账准备的计提方法：个别认定法。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工物资、发出商品、在途物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
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和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
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控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
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款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
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有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本报告期内公司的固定资产包括运输设备、办公设备和机器设备。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 39-40 2.5-2.56
机器设备 5-10 10 9-18
运输设备 5 10 18
办公设备 3-5 10 18-30
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
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公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
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应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
软件 10 根据预计受益年限确定
专利权独占实施许可 10 根据预计受益年限确定
商标 20 根据预计受益年限确定
土地 根据预计受益年限确定
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
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无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
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各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
项目 摊销年限
办公室装修 3-39年
服务器配件 3年
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
财务报表附注第 31页
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本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注第 32页
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2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
财务报表附注第 33页
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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
本公司在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方（通常为公司实体向客户交付产品的当日）、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、
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也没有对已售出的产品实施有效控制、而客户已接受产品或不存在其他影响客户接受产品的未履行责任时确认。
公司外销收入确认时点为：公司已经发出货物，收到出口提运单、报关单，客户方确认本公司无未履行责任时确认出口销售收入实现。
公司内销收入确认时点为商品已经发出，客户已经接收货物，对方确认本司无未履行责任时确认内销收入实现。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
在取得政府补助文件，并实际收到政府补助款项时按照到账的实际金额确认和计量。
3、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
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时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
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（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本报告期执行上述会计准则的主要影响如下：
①执行《企业会计准则第30号-财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第30号-财务报表列报》（修订）将本公司核算的外币报表折算差额重分类至其他综合收益核算，并进行了补充披露。对 2013年12月31日财务报表的主要影响如下：
报表项目名称和影响金额
会计政策变更的内容
报表项目 影响金额增加+/减少-
其他综合收益 -3,358,862.14《企业会计准则第30号-财务报表列报》（修订）
外币报表折算差额 3,358,862.14本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2013年末资产总额、负债总额和所有者权益总额以及2013年的净利润未产生影响。
2、重要会计估计变更
本报告期无重要会计估计变更情况存在。
五、税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2014年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%
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税率
税种 计税依据
2014年度
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 见下情况说明注：本公司及主要下属子公司所得税率主要列示如下：
纳税主体名称 所得税税率
珠海艾派克科技股份有限公司 15%
珠海艾派克微电子有限公司 15%
APEX MICROTECH LIMITED 16.50%
上海领帆微电子有限公司 25%
APEX PRINT TECHNOLOGY B.V. 20%
Static Control Components, Inc. 40%（联邦税及州税混合税率）
SC Components Canada, Inc. 40%（联邦税及州税混合税率）
Static Control Components (Europe) Limited 21%（2013年7月-2014年3月）/20%（2014年4月始）(二) 税收优惠
1、企业所得税
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局2015年3月17日联合下发的《关于公布广东省2014年第一、二批高新技术企业名单的通知》（粤科高字【2015】30号），本公司及珠海艾派克已通过 2014年高新技术企业认定，将继续享受企业所得税15%的税率优惠，所得税优惠政策期限为2014年1月1日~2016年12月31日。本公司及珠海艾派克证书编号分别为：GR201444001392、GR201444000339。
2、增值税
本公司为广东省信息产业厅认定的软件企业（粤R-2013-0892），珠海艾派克为广东省信息产业厅认定的软件企业。
根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发【2000】18号）、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发【2011】4号）、《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）的规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产
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的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
本公司及珠海艾派克适用该规定，享受增值税即征即退的税收优惠。
六、备考合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2014-12-31余额 2013-12-31余额
库存现金 139,965.06 133,633.27银行存款 539,693,684.01 61,288,211.10其他货币资金 7,839,005.24 6,706,682.98合计 547,672,654.31 68,128,527.35其中：存放在中国境外的款项总额 33,513,702.57 33,476,928.28其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在中国境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2014-12-31余额 2013-12-31余额
银行承兑汇票保证金 919,036.24
履约保证金 554,702.85
租赁保证金 6,365,266.15 6,706,682.98合计 7,839,005.24 6,706,682.98截至2014年12月31日，本公司存放于中国境外且资金汇回受到限制的货币资金为0元；
截至2014年12月31日，其他货币资金中人民币919,036.24元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的银行承兑汇票所存入的保证金存款；人民币 6,365,266.15元为本公司之子公司Static Control Components (Europe)Limited厂房的租赁保证金存款。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2014-12-31余额 2013-12-31余额
||
|-|
|10,420,479.52|
|10,420,479.52|

2、期末公司已质押的应收票据
财务报表附注第 39页
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报告期末本公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
报告期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
报告期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2014-12-31余额 2013-12-31余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
组合1账龄组合 299,848,478.93 100 16,581,685.49 5.53 283,266,793.44 335,235,826.84 100 17,413,936.27 5.19 317,821,890.57组合2合并关联方组合
组合小计 299,848,478.93 100 16,581,685.49 5.53 283,266,793.44 335,235,826.84 100 17,413,936.27 5.19 317,821,890.57单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
||
|-|
|299,848,478.93|

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014-12-31余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
||
|-|
|294,987,775.29|
|3,676,017.23|

2至3年（含3年） 727,525.52 363,762.76 50.003至4年（含4年） 457,160.89 365,728.71 80.00
||
|-|
|299,848,478.93|

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。
3、本期实际核销的应收账款情况
本报告期内，无应收账款的核销情况存在。
4、按欠款方归集的2014-12-31余额前五名的应收账款情况
2014-12-31余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
第一名 23,421,926.62 7.81 1,171,096.34第二名 20,038,878.14 6.68 1,001,943.91第三名 14,349,694.07 4.79 717,484.70第四名 14,056,143.85 4.69 702,807.19第五名 11,360,328.74 3.79 568,016.44合计 83,226,971.42 27.76 4,161,348.585、因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况存在。
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注第 42页
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014-12-31余额 2013-12-31余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
||
|-|
|2,873,251.35|
|2,873,251.35|

报告期末无账龄超过一年且金额重大的预付账款。
2、按预付对象归集的2014-12-31余额前五名的预付款情况
预付对象 2014-12-31余额 占比（%）
HK SHUO TIAN ELECTRONICS CO., LTD 1,681,763.01 58.53深圳市诚创机电设备有限该公司 239,190.00 8.32台湾黑木股份有限公司 70,279.90 2.45 Rutgers O.G 56,274.72 1.96威健国际贸易（上海）有限公司 48,900.00 1.70合计 2,096,407.63 72.96(五) 应收利息
1、应收利息分类
项目 2014-12-31余额 2013-12-31余额
定期存款 2,387,432.71
合计 2,387,432.71
2、重要逾期利息
本报告期内无重要逾期利息情况存在。
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2014-12-31余额 2013-12-31余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1账龄组合 2,164,203.78 95.04 503,459.47 23.26 1,660,744.31 1,733,037.97 72.94 99,844.40 5.76 1,633,193.57组合2合并关联方组合
组合小计 2,164,203.78 95.04 503,459.47 23.26 1,660,744.31 1,733,037.97 72.94 99,844.40 5.76 1,633,193.57单项金额不重大但单独计提坏账准备的其
112,862.43 4.96 112,862.43 642,778.38 27.06 642,778.38他应收款
||
|-|
|2,277,066.21|

报告期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注第 44页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014-12-31余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
||
|-|
|613,203.78|
|1,536,000.00|

2至3年（含3年）
3至4年（含4年） 15,000.00 12,000.00 80.00
||
|-|
|2,164,203.78|

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款。
3、本期实际核销的其他应收款情况
本报告期内，无其他应收款的核销情况存在。
4、按欠款方归集的2014-12-31余额前五名的其他应收款情况
占余额合计
单位名称 款项性质 余额 账龄 坏账准备数的比例(%)
纳瑞科技（北京）有限公司 往来 1,500,000.001-2年 65.87 450,000.00珠海万力达电气自动化有
往来 189,491.811年以内 8.33 9,474.59限公司
汪志琴 借款 99,602.141年以内 4.37 4,980.11 1年以内12,000；
珠海市中南加华加油站有
往来 43,000.001-2年16,000； 1.89 17,400.00限公司
3-4年15,000
上海启扬置业发展有限公
押金 35,622.401年以内 1.56 1,781.12司
||
|-|
|483,635.82|

5、涉及政府补助的其他应收款
本报告期内，无涉及政府补助的其他应收款。
6、因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
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7、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(七) 存货
1、存货分类
2014-12-31余额 2013-12-31余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 129,003,704.34 11,317,003.16 117,686,701.18 118,423,585.64 10,605,007.55 107,818,578.09周转材料 4,834,326.14 4,834,326.14 4,544,266.44 4,544,266.44委托加工
8,929,399.93 8,929,399.93 9,365,048.33 9,365,048.33物资
在产品 2,169,813.89 2,169,813.89 102,622.08 102,622.08库存商品 191,747,538.18 7,599,770.87 184,147,767.31 226,931,041.76 5,645,513.39 221,285,528.37发出商品 16,622,015.33 16,622,015.33 28,194,296.84 28,194,296.84自制半成
13,623,398.72 13,623,398.72 11,848,065.84 11,848,065.84品
合计 366,930,196.53 18,916,774.03 348,013,422.50 399,408,926.93 16,250,520.94 383,158,405.992、存货跌价准备
经测试，2013年末和2014年末存货跌价准备金额分别为人民币16,250,520.94元和人民币18,916,774.03元。
(八) 一年内到期的非流动资产
项目 2014-12-31余额 2013-12-31余额
一年内到期的长期待摊费用 23,477.37 6,214.12出口保险费 86,738.82
合计 110,216.19 6,214.12(九) 其他流动资产
项目 2014-12-31余额 2013-12-31余额
待摊费用 6,356,310.58 3,688,651.36预交税费 1,777,248.49 1,263,198.33暂估采购折扣 1,800,126.34 1,320,956.12理财产品 240,120,000.00合计 9,933,685.41 246,392,805.81
财务报表附注第 46页
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“理财产品”说明：
（1）2013年 9月 30日，珠海艾派克投资人民币 30,000,000.00元购买中国交通银行珠海分行翠微支行的“日增利”S款保本型投资理财产品，预期年收益率5.10%，投资期限119天（2013年9月30日至2014年1月27日），到期一次还本付息。实际收益498,821.92元，于2014年1月27日收回。
（2）2013年9月29日，珠海艾派克投资人民币48,920,000.00元购买厦门国际银行珠海分行的“步步为赢”理财结构性存款产品，该产品属于保本浮动收益型结构性理财产品，产品收益与6个月人民币SHIBOR值挂钩，预期年收益利率4.91%，投资期限为100天（2013年9月29日至2014年1月7日），到期一次还本付息。实际收益667,214.45元，于2014年1月7日收回。
（3）2013年9月25日，珠海艾派克投资人民币26,200,000.00元购买东亚银行珠海分行结构性理财产品，该产品投资收益与澳元/美元的货币组合汇率挂钩，预期年收益率5.30%，投资期限为121天（2013年9月25日至2014年1月24日），到期一次还本付息。实际收益466,723.89元，于2014年1月24日收回。
（4）2013年10月23日，珠海艾派克投资人民币20,000,000.00元购买东亚银行珠海分行结构性理财产品，该产品投资收益与澳元/美元的货币组合汇率挂钩，预期年收益率5.30%，投资期限为92天（2013年10月23日至2014年1月23日），到期一次还本付息。实际收益270,888.89元，于2014年1月23日收回。
（5）2013年11月4日，珠海艾派克投资人民币25,000,000.00元购买厦门国际银行珠海分行“步步为赢”理财结构性存款产品，该产品属于保本浮动收益型结构性理财产品，产品收益与6个月人民币SHIBOR值挂钩，预期年收益率4.93%，投资期限为 93天（2013年 11月 4日至 2014年 2月 5日），到期一次还本付息。实际收益318,395.83元，于2014年2月5日收回。
（6）2013年11月11日，珠海艾派克投资人民币50,000,000.00元购买厦门国际银行珠海分行“步步为赢”理财结构性存款产品，该产品属于保本浮动收益型结构性理财产品，产品收益与6个月人民币SHIBOR值挂钩，预期年收益率5.11%，投资期限为93天（2013年11月11日至2014年2月12日），到期一次还本付息。实际收益660,041.67元，于2014年2月12日收回。
（7）2013年12月6日，珠海艾派克投资人民币40,000,000.00元购买东亚银行珠海分行结构性理财产品，该产品投资收益与澳元/美元的货币组合汇率挂钩，预期年收益率为5.60%，投资期限为91天（2013年12月06日至2014年03月07日），到期一次还本付息。投资收益566,222.22元，于2014年3月7日收回。
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（8）2014年1月24日，珠海艾派克投资人民币27,330,000.00元购买东亚银行珠海分行结构性理财产品，该产品投资收益与澳元/美元的货币组合汇率挂钩，预期年收益率为5.70%，起息日为2014年1月24日，结算日为2014年4月22日,到期日为2014年4月24日，投资期限为90天。实际收益389,452.50元，于2014年4月24日收回。
（9）2014年1月24日，珠海艾派克投资人民币20,000,000.00元购买东亚银行珠海分行结构性理财产品，该产品投资收益与澳元/美元的货币组合汇率挂钩，预期年收益率为5.13%，起息日为2014年1月24日，结算日为2014年4月22日,到期日为2014年4月24日，投资期限为90天。实际收益256,500.00元，于2014年4月24日收回。
（10）2014年1月13日，珠海艾派克投资人民币30,000,000.00元购买厦门国际银行珠海分行飞越理财人民币“步步为赢”结构性存款产品，起息日为 2014年 1月 13日，到期日为2014年4月11日，投资期限为88天，预期年收益率为5.57%。实际收益408,466.66元，于2014年4月11日收回。
（11）2014年2月17日，珠海艾派克投资人民币50,000,000.00元购买厦门国际银行珠海分行飞越理财人民币“步步为赢”结构性存款产品，起息日为 2014年 2月 17日，到期日为2014年5月16日，投资期限为88天，预期年收益率为5.57%。实际收益680,777.78元，于2014年5月16日收回。
（12）2014年2月10日，珠海艾派克投资人民币57,000,000.00元购买厦门国际银行珠海分行飞越理财人民币“步步为赢”结构性存款产品，起息日为 2014年 2月 10日，到期日为2014年5月9日，投资期限为88天，预期年收益率为5.60%。实际收益780,266.66元，于2014年5月9日收回。
（13）2014年3月7日，珠海艾派克投资人民币40,500,000.00元购买东亚银行珠海分行结构性理财产品，该产品投资收益与澳元/美元的货币组合汇率挂钩，预期年收益率为5.5%，起息日为2014年3月7日，结算日为2014年6月5日,到期日为2014年6月9日，投资天数94天。实际收益581,625.00元，于2014年6月5日收回。
（14）2014年1月20日，本公司投资人民币10,000,000.00元购买交通银行珠海分行金鼎支行“蕴通财富·日增利集合理财”理财产品，投资到期日为2014年3月27日，预期年收益率3.40%。2014年3月27日，收回投资本金人民币 10,000,000.00元及实际收益61,479.45元。
（15）2014年1月20日，本公司投资人民币15,000,000.00元购买交通银行珠海分行金鼎支行“蕴通财富·日增利集合理财”理财产品，投资到期日为2014年3月31日，预期年收益率3.40%。2014年3月31日，收回投资本金人民币 15,000,000.00元及实际收益99,041.10元。
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（16）2014年1月20日，本公司投资人民币5,000,000.00元购买交通银行珠海分行金鼎支行“蕴通财富·日增利集合理财”理财产品，投资到期日为 2014年 5月 6日，预期年收益率3.60%。2014年5月6日，收回投资本金人民币 5,000,000.00元及实际收益52,890.41元。
（17）2014年4月8日，本公司投资人民币10,000,000.00元购买中国建设银行股份有限公司珠海分行唐家支行“中国建设银行广东省分行利得盈2014年4月第12期人民币保本理财”理财产品，投资到期日为2014年6月27日，预期年收益率4.80%。
2014年6月27日，收回投资本金人民币10,000,000.00元及实际收益105,205.48元。
（18）2014年4月1日，本公司投资人民币15,000,000.00元购买交通银行珠海分行金鼎支行“蕴通财富·日增利集合理财33天”理财产品，投资到期日为2014年5月4日，预期年收益率5.70%。2014年5月4日，收回投资本金人民币15,000,000.00元及实际收益77,301.37元。
（19）2014年5月5日，本公司投资人民币15,000,000.00元购买交通银行珠海分行金鼎支行“蕴通财富·日增利集合理财31天”理财产品，投资到期日为2014年6月5日，预期年收益率4.00%。2014年6月5日，收回投资本金人民币15,000,000.00元及实际收益50,958.90元。
（20）2014年7月9日，本公司投资人民币35,000,000.00元购买珠海华润银行横琴支行“润金2号”保本型人民币理财产品，投资到期日2014年8月15日，预期年收益率3.20%。2014年8月15日，收回投资本金人民币 35,000,000.00元及实际收益113,534.25元。
(十) 固定资产
|||
|-|-|
|运输设备|办公设备|

1．账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|108,088,771.60|291,968,714.92|5,281,597.47|67,896,967.98|473,236,051.97|
|1,424,063.52|14,554,749.20|454,946.77|4,303,391.66|20,737,151.15|
|1,929,444.06|2,746,235.18|811,220.99|3,134,580.57|8,621,480.80|
|107,583,391.06|303,777,228.94|4,925,323.25|69,065,779.07|485,351,722.32|

2．累计折旧
||||||
|-|-|-|-|-|
|||3,611,131.96|45,125,850.04|273,210,770.04|
|2,745,603.33|31,710,510.05|368,878.62|2,856,924.32|37,681,916.32|
|67,303.26|1,845,652.95|548,712.35|2,864,500.28|5,326,168.84|
|11,371,219.97|245,645,725.24|3,431,298.23|45,118,274.08|305,566,517.52|

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|||
|-|-|
|运输设备|办公设备|

3．减值准备
（1）2013-12-31余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014-12-31余额
4．账面价值
（1）2014-12-31账面
96,212,171.09 58,131,503.70 1,494,025.02 23,947,504.99 179,785,204.80价值
（2）2013-12-31账面
99,395,851.70 76,187,846.78 1,670,465.51 22,771,117.94 200,025,281.93价值
2、暂时闲置的固定资产
本报告期内无暂时闲置的固定资产。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
本报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
本报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
本报告期内无未办妥产权证书的固定资产。
(十一)在建工程
2014-12-31 2013-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
18号厂房装修工程 5,197,161.57 5,197,161.57
121,633.16 121,633.16(SCC美国)
合计 5,197,161.57 5,197,161.57 121,633.16 121,633.16本报告期无计提在建工程减值准备情况。
(十二)无形资产
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|||
|-|-|
|土地使用权|专利权|

1．账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|23,910,651.72|1,373,620.96|39,208,130.00|11,584,110.00|76,076,512.68|
|232,950.01|||41,990.00|421,359.10|

（3）本期减少金额 142,172.85 142,172.85
||||||
|-|-|-|-|-|
|24,001,428.88|1,378,600.05|39,349,570.00|11,626,100.00|76,355,698.93|

2．累计摊销
|||||
|-|-|-|-|
|18,728,415.97|3,296,638.82|1,158,411.00|23,183,465.79|
|1,440,485.25|3,293,846.64|1,166,809.00|5,901,140.89|

（3）本期减少金额 15,085.06 15,085.06
||
|-|
|6,590,485.46|

3．减值准备
（1）2013-12-31余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
4．账面价值
（1）期末账面价值 3,847,612.72 1,378,600.05 32,759,084.54 9,300,880.00 47,286,177.31（2）年初账面价值 5,182,235.75 1,373,620.96 35,911,491.18 10,425,699.00 52,893,046.89(十三)商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 2013.12.31 2014.12.31
增加 处置
非同一控制下合并 Static Control
25,499,935.74 25,499,935.74 ComponentsInc.产生的商誉
合计 25,499,935.74 25,499,935.74本报告期无计提商誉减值准备情况。
(十四)长期待摊费用
项目 2013-12-31余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额2014-12-31余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|17,217,077.66|1,127,799.38|820,277.84|950,657.44|16,573,941.76|
||1,131,346.53|268,367.60||911,024.50|
|17,265,123.23|2,259,145.91|1,088,645.44|950,657.44|17,484,966.26|

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(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2014-12-31余额 2013-12-31余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 24,067,103.00 7,613,708.55 19,721,297.44 6,038,336.51预提中介费 3,000,000.00 450,000.00递延收益 5,000,000.00 750,000.00
税法可弥补亏损 16,379,533.93 3,275,905.56 16,544,618.45 3,308,923.69长期时间性差异 626,643.58 182,997.59 402,210.17 94,178.96短期时间性差异 35,063,598.89 11,901,467.59 51,958,924.92 14,921,204.77合计 81,136,879.40 23,724,079.29 91,627,050.98 24,812,643.932、未经抵销的递延所得税负债
2014-12-31余额 2013-12-31余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 90,005,465.20 36,002,186.08 89,680,392.35 35,872,156.95存货价值转回 4,199,169.87 685,534.68 4,295,656.25 1,141,859.09境外税负 668,011.23 109,056.05 3,075,404.39 817,495.22固定资产折旧摊销 22,985,527.48 3,762,476.82 39,325,922.58 10,456,037.58合计 117,858,173.78 40,559,253.63 136,377,375.57 48,287,548.843、未确认递延所得税资产明细
项目 2014-12-31余额 2013-12-31余额
可抵扣暂时性差异 863,583.27 988,497.55合计 863,583.27 988,497.55(十六)短期借款
项目 2014-12-31余额 2013-12-31余额
抵押借款 157,815,114.75 142,450,471.04合计 157,815,114.75 142,450,471.04说明：截止至2014年12月31日，157,815,114.75元借款其中：
财务报表附注第 52页
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2014年度
备考财务报表附注
（1）人民币94,022,734.64元为本公司之子公司Static Control Components,Inc.、SC Components Canada,Inc.、SantronicsInc.与RegionBank签订的循环流动资金贷款合同下的贷款余额，合同有效期至 2018年 6月 27日，抵押担保物为 Static Control Components,Inc.、SC Components Canada,Inc.、SantronicsInc.的所有资产，贷款额度为Static Control Components,Inc.、SC Components Canada,Inc.、SantronicsInc.三家公司85%应收账款、30%原材料及60%库存商品的总额或85%的存货中的较小者、当地信贷协议的储备。
（2）人民币63,792,380.11元为本公司之子公司Static Control Components (Europe)Limited与PNC Financial Services UKLimited签订的循环流动资金贷款合同下的贷款余额，合同有效期至2015年1月17日，抵押担保物为Static Control Components (Europe)Limited、Static Control Components (Hong Kong)Limited及Static Control Components (South Africa) (Proprietary)Limited的所有资产，贷款额度为85%应收账款（至少达到英镑1,100.00万元）及至少达到英镑400.00万元存货。
(十七)应付票据
种类 2014-12-31余额 2013-12-31余额
||
|-|
|919,036.24|
|919,036.24|

(十八)应付账款
1、应付账款列示：
项目 2014-12-31余额 2013-12-31余额
||
|-|
|200,576,264.62|

1至2年（含2年） 13,076.92
||
|-|
|200,576,264.62|

2、账龄超过一年的重要应付账款：
本报告期末，无账龄超过一年的重要应付账款。
(十九)预收款项
1、预收款项列示
项目 2014-12-31余额 2013-12-31余额
||
|-|
|2,876,400.50|

财务报表附注第 53页
珠海艾派克科技股份有限公司
2014年度
备考财务报表附注
项目 2014-12-31余额 2013-12-31余额
||
|-|
|13,214.14|
|11,283.80|
|851.01|
|2,901,749.45|

2、账龄超过一年的重要预收款项
本报告期末，无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
2013-12-31余 2014-12-31余项目 本期增加 本期减少
额 额
短期薪酬 21,819,060.75 378,916,414.04 378,663,667.26 22,071,807.53离职后福利-设定提存计划 663,653.51 8,930,995.81 8,555,175.28 1,039,474.04辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 22,482,714.26 387,847,409.85 387,218,842.54 23,111,281.572、短期薪酬列示
2013-12-31余 2014-12-31余项目 本期增加 本期减少
额 额
工资、奖金、津贴和补贴 19,257,024.35 340,417,832.41 340,794,937.23 18,879,919.53职工福利费 149,188.04 4,266,235.69 4,067,852.16 347,571.57社会保险费 2,315,556.10 32,607,020.75 32,204,338.60 2,718,238.25其中：医疗保险费 2,133,915.00 19,321,622.52 18,745,120.24 2,710,417.28年金缴费 181,641.10 9,316,220.32 9,497,861.42
工伤保险费 2,071,575.00 2,071,575.00
生育保险费 71,721.81 71,721.81
其他（残疾人津贴） 1,825,881.10 1,818,060.13 7,820.97住房公积金 62,440.00 880,602.00 863,142.00 79,900.00工会经费和职工教育经费 34,852.26 744,723.19 733,397.27 46,178.18
非货币性福利
因解除劳务关系给予的补偿
财务报表附注第 54页
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备考财务报表附注
2013-12-31余 2014-12-31余项目 本期增加 本期减少
额 额
其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 21,819,060.75 378,916,414.04 378,663,667.26 22,071,807.533、设定提存计划列示
2013-12-31余 2014-12-31余项目 本期增加 本期减少
额 额
基本养老保险 663,653.51 5,057,449.55 5,226,679.27 494,423.79失业保险费 3,821,443.50 3,276,393.25 545,050.25补充医疗保险 52,102.76 52,102.76
合计 663,653.51 8,930,995.81 8,555,175.28 1,039,474.04(二十一)应交税费
税费项目 2014-12-31余额 2013-12-31余额
||
|-|
|3,991,793.79|

营业税 36,717.37 388,164.84
||
|-|
|59,315,481.65|
|163,817.27|
|451,852.03|
|324,024.68|
|10,097.27|
|20,316.00|
|64,314,100.06|

(二十二)应付利息
项目 2014-12-31余额 2013-12-31余额
分期付息到期还本的长期借款利息 11,078,862.04 5,672,209.93合计 11,078,862.04 5,672,209.93说明：期末结存余额主要为备考假设产生的利息费用，详见附注“三、备考财务报表的编制基础”。
(二十三)应付股利
财务报表附注第 55页
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备考财务报表附注
单位名称 2014-12-31余额 2013-12-31余额 超过一年未支付原因 APEX LEADER LIMITED 4,062,600.00 已支付完毕
合计 4,062,600.00
应付股利的说明：根据珠海艾派克2013年12月30日召开的股东大会决议，以截至2012年12月31日的可分配利润人民币122,000,000.00元为基数，按原股东的持股比例（赛纳科技和APEX LEADER LIMITED分别持有珠海艾派克96.67%和3.33%的股权）进行利润分配，共分配股利人民币 122,000,000.00元。截止 2013年 12月31日，实际已支付给赛纳科技现金股利117,937,400.00元；截止2014年12月31日，实际已支付给APEX LEADER LIMITED现金股利4,062,600.00元。
(二十四)其他应付款
1、按账龄列示其他应付款
项目 2014-12-31余额 2013-12-31余额
1年以内（含1年） 21,727,450.13 81,140,766.171至2年（含2年） 18,466,395.35 6,800.002至3年（含3年） 2,800.00 3,000.003年以上 24,500.00 24,500.00合计 40,221,145.48 81,175,066.172、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 2014-12-31余额 未偿还或结转的原因
SCC原股东 18,466,395.35 尚未支付的股利
珠海西进耗材打印制造有限公司 5,000.00 押金，未到结算期
佛山凯德利办公用品有限公司 4,500.00 押金，未到结算期
珠海彩诺电子科技有限公司 4,000.00 押金，未到结算期
深圳伟华为彩打印机配件有限公司 3,000.00 押金，未到结算期
中山兴发电子科技公司 3,000.00 押金，未到结算期
合计 18,485,895.35
(二十五)预计负债
财务报表附注第 56页
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备考财务报表附注
项目 2013.12.31 2014.12.31 形成原因
Static Control Components (Europe) Limited
预计还原租赁厂房 预计至租赁到期日还原租赁厂房到初始状态的
3,480,960.73 3,583,392.13
费用 费用为50万英镑，即至到期日2019年3月前
等待期内等额确认费用并计入预计负债
合计 3,480,960.73 3,583,392.13
(二十六)一年内到期的非流动负债
项目 2014-12-31余额 2013-12-31余额
一年内到期的长期借款 11,370,236.89 14,595,365.86合计 11,370,236.89 14,595,365.86(二十七)递延收益
项目 2014-12-31余额 2013-12-31余额
||
|-|
|5,000,000.00|
|5,000,000.00|

说明：2014年 12月 24日，珠海艾派克收到中华人民共和国财政部划入的“基于 PCRAM的安全芯片项目”补助资金 5,000,000.00元，项目执行期为 2015年至 2016年。
本期新增补助 本期计入营业2014-12-31余与资产/收益项目 期初余额
金额 外收入金额 额 相关
基于 PCRAM的安全
5,000,000.00 5,000,000.00 收益相关
芯片项目
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
(二十八)长期借款
项目 2014-12-31余额 2013-12-31余额 利率区间
质押借款
抵押借款 20,083,719.94 28,836,164.98 Libor加上利率利润率2.25%-2.75%保证借款
信用借款 389,608,756.19 389,608,756.19 1.6%
合计 409,692,476.13 418,444,921.17
说明：
财务报表附注第 57页
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（1）抵押借款截止至2014年12月31日的余额为人民币20,083,719.94元，此借款为本公司之子公司Static Control Components,Inc.、SC Components Canada,Inc.、 SantronicsInc.与RegionBank签订的分期还本付息贷款合同下的贷款余额，合同有效期至2018年6月27日。
（2）信用借款截止至 2014年 12月 31日的余额为 389,608,756.19元为本公司之子借入的用于购买股权的贷款，利率为1.6%。
财务报表附注第 58页
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(二十九)股本
1、股本金额明细： 单位（元） 2013-12-31 本期变动增加（+）减少（-） 2014-12-31项目
金额 发行新股 送股 公积金转股 其他（反向并购由资本公积转入） 合计 金额股本 73,826,649.60 279,006,168.00 69,903,800.40 348,909,968.40 422,736,618.00合计 73,826,649.60 279,006,168.00 69,903,800.40 348,909,968.40 422,736,618.002、股本结构数量说明： 单位（股） 2013-12-31 本期变动增加（+）减少（-） 2014-12-31项目
数量 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 数量一、有限售条件股份 39,296,631.00 279,006,168.00 5,894,495.00 -3,658,106.00 281,242,557.00 320,539,188.001、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 39,296,631.00 279,006,168.00 5,894,495.00 -3,658,106.00 281,242,557.00 320,539,188.00其中：境内法人持股 279,006,168.00 279,006,168.00 279,006,168.00境内自然人持股 39,296,631.00 5,894,495.00 -3,658,106.00 2,236,389.00 41,533,020.004、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 85,686,369.00 12,852,955.00 3,658,106.00 16,511,061.00 102,197,430.00合计 124,983,000.00 279,006,168.00 18,747,450.00 2 9 7 , 7 5 3 ,618.00 422,736,618.00
财务报表附注第 59页
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备考财务报表附注
（1）股本变动情况说明：
2014年7月经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】732号文《关于核准珠海万力达电气股份有限公司重大资产重组及向珠海赛纳打印科技股份有限公司发行股份购买资产的批复》核准，同意本公司重大重组及由本公司向赛纳科技发行279,006,168股股份购买资产。2014年8月7日，本次重大资产置换及发行股份购买的标的资产-珠海艾派克96.67%股权已过户至本公司名下，本次重大重组置出资产-公司所持有的除募集资金专户余额（截止2013年12月31日余额为27,388,476.35元）以外的所有资产和负债已经在资产交割前转换为本公司持有万力达电气自动化100%股权及万力达投资100%股权、布瑞克70%股权,以上股权已根据《重大资产重组协议》过户到赛纳科技名下，相关工商变更登记手续已于2014年9月16日办理完毕。以上发行股票购买资产交易完成后本公司的交易对方赛纳科技持有本公司股票为279,006,168股，占本公司股份总数的66%，从法律意义上，本次合并是以公司为合并方主体对珠海艾派克进行非同一控制下企业合并，但鉴于合并完成后，公司被赛纳科技控制，根据《企业会计准则——企业合并》的相关规定，本次企业合并在会计上应认定为反向并购，按照《企业会计准则——企业合并》的要求进行会计处理：根据《企业会计准则》、《财政部关于做好执行会计准则企业 2008年年报工作的通知》（财会函【2008】60号）和财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》财会便【2009】17号函的规定，本次交易发生时上市公司持有的资产为不构成业务的现金资产，此交易为不构成业务的反向收购应按照“权益性交易”原则进行处理会计处理。
按照以上处理原则，合并报表上期比较信息为法律上子公司珠海艾派克的上期信息，股本结构为法律上母公司原万力达股本结构，基于上述原则合并报表中归属母公司的权益列示如下：
1）2013年股本按照原收购目标公司珠海艾派克的股本金额列示为73,826,649.60元，本期增发279,006,168股，期末股本金额按照本公司增发后的股本数422,736,618.00元列示，原收购目标公司珠海艾派克与本公司公积金转股后的股本额的差异由资本公积补入共计69,903,800.40元。
2）资本公积年初数按照原收购目标公司珠海艾派克的股本金额列示为0元，本期减少资本公积数据为340,738,203.93元，其中：
①目标公司珠海艾派克与本公司公积金转股后的股本额的差异由资本公积补入计69,903,800.40元，减少资本公积69,903,800.40元；
②本期增发279,006,168.00股股票合计279,006,168.00元由资本公积转入股本，减少资本公积279,006,168.00元；
③本期目标公司珠海艾派克股本额的3.33%转出减少资本公积2,458,427.43元；
财务报表附注第 60页
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④本公司并购日2014年9月30日扣除持有的珠海艾派克长期股权投资2,753,732,238.00元后净资产为10,630,191.90元（已经扣除不属于交割方庞江华负担的重大重组中介费用往来款15,000,000.00元，扣除了重大重组发行费用）转入增加资本公积10,630,191.90元。
以上资本公积列示基于反向并购中留存收益和其他权益应当反映的是法律上子公司在合并前的留存收益及其他权益原则。
（2）股份质押的说明：
1）2014年9月2日，公司股东庞江华将其持有的公司高管锁定股1,350,000股质押给东北证券股份有限公司，质押期限自2014年9月1日起至质押双方向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押手续为止。证券质押登记手续已于2014年9月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
2014年9月10日，庞江华将其2014年9月2日质押给东北证券股份有限公司的高管锁定股1,350,000股全部解除质押，相关股权质押解除手续已于2014年9月10日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
2）2014年7月1日，公司股东朱新峰将其持有的质押给东北证券股份有限公司的公司高管锁定股6,335,128股中的3,000,000股解除质押，相关解压登记手续已于2014年7月1日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
2014年7月4日，朱新峰将其持有的公司无限售流通股520,000股质押给东北证券股份有限公司，质押期限自2014年7月4日起至质押双方向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押手续为止。上述证券的质押登记手续已于2014年7月4日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
截止2014年12月31日，朱新峰累计质押的股份数量为4,805,397股。
3）截止2014年12月31日，公司股东黄文礼持有的公司股份中的6,831,000股处于质押状态。
4）截止2014年12月31日，公司股东吕勃持有的公司股份中的1,965,750股处于质押状态。
(三十)资本公积
项目 2013-12-31余额 本期增加 本期减少 2014-12-31余额
||
|-|
|-340,738,203.93|

财务报表附注第 61页
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项目 2013-12-31余额 本期增加 本期减少 2014-12-31余额
||
|-|
|-97,717,703.81|
|-438,455,907.74|

变动情况说明：资本溢价（股本溢价）见“附注五、（二十八）股本”情况说明；其他资本公积为备考合并财务报表编制假设产生的差异。
(三十一)其他综合收益
本期发生金额
2013-12-31余 2014-12-31余项目 本期所得税 减：前期计入其他综减：所得 税后归属于 税后归属于
额 额前发生额 合收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,358,862.14 -1,300,977.16 -1,099,091.99 -201,885.17 -4,457,954.13其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -3,358,862.14 -1,300,977.16 -1,099,091.99 -201,885.17 -4,457,954.13其他综合收益合计 -3,358,862.14 -1,300,977.16 -1,099,091.99 -201,885.17 -4,457,954.13
财务报表附注第 62页
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(三十二)盈余公积
项目 2013-12-31余额 本期增加 本期减少 2014-12-31余额
法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金 50,815,479.26 1,692,155.46 49,123,323.80企业发展基金
合计 50,815,479.26 1,692,155.46 49,123,323.80说明：本期盈余公积减少为按照少数股东3.33%的股权调整减少期初的盈余公积。
(三十三)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 290,941,254.11 310,232,737.79调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 290,941,254.11 310,232,737.79加：本期归属于母公司所有者的净利润 199,718,346.03 219,477,105.29减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 222,000,000.00转作股本的普通股股利
提取储备基金 16,768,588.97其他 7,943,725.29
期末未分配利润 482,715,874.85 290,941,254.11调整年初未分配利润明细：原持有珠海艾派克3.33%股权的少数股东 APEX LEADERLIMITED未参与重大重组，其以前年度累计享有权益7,943,725.29元转入少数股东权益。
(三十四)营业收入和营业成本
1、营业收入、成本
2014年度发生额 2013年度发生额
项目
收入 成本 收入 成本
|||
|-|-|
|1,690,949,342.61|909,118,549.90|
|1,446,009.64|437,786.53|
|1,692,395,352.25||

财务报表附注第 63页
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2、主营业务（分行业）
2014年度发生额 2013年度发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 1,690,949,342.61 909,118,549.90 1,943,193,438.23 1,083,395,564.77合计 1,690,949,342.61 909,118,549.90 1,943,193,438.23 1,083,395,564.773、主营业务（分产品）
2014年度发生额 2013年度发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
喷墨打印耗材芯片 483,801,826.05 138,671,246.81 557,254,102.13 144,966,866.02激光打印耗材芯片 321,401,142.40 145,931,612.91 353,609,531.42 165,993,319.90碳粉 464,350,574.64 360,432,682.23 524,072,137.78 427,115,295.52鼓 155,252,809.52 90,104,443.75 209,375,983.34 145,551,688.50辊类 77,862,175.52 57,251,076.76 81,568,931.62 55,497,939.04Unismart业务 4,711,631.81 1,013,579.29 4,497,969.98 580,256.14墨水 7,650,669.69 5,425,430.31配件 17,756,662.73 13,806,899.60 13,509,756.83 10,737,234.04其他产品 165,812,519.94 101,907,008.55 191,654,355.44 127,527,535.30合计 1,690,949,342.61 909,118,549.90 1,943,193,438.23 1,083,395,564.774、主营业务（分地区）
2014年度发生额 2013年度发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国境内销售 349,043,183.34 149,354,185.77 359,767,390.01 179,739,272.88中国境外销售 1,341,906,159.27 759,764,364.13 1,583,426,048.22 903,656,291.89合计
1,690,949,342.61 909,118,549.90
1,943,193,438.233 1,083,395,564.775、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 103,572,053.93 6.13第二名 85,500,760.87 5.05第三名 48,809,051.63 2.88第四名 46,950,874.55 2.77
财务报表附注第 64页
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2014年度
备考财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第五名 44,760,656.71 2.64合计 329,593,397.69 19.47(三十五)营业税金及附加
项目 2014年度发生额 2013年度发生额
||
|-|
|971,735.37|
|3,135,400.80|
|2,240,961.81|
|36,302.98|
|6,384,400.96|

(三十六)销售费用
项目 2014年度发生额 2013年度发生额
||
|-|
|140,888,253.31|
|5,596,851.40|
|15,595,607.53|
|5,087,570.31|
|40,917,194.78|
|3,347,153.75|
|5,969,367.80|
|22,372,647.53|
|1,004,907.47|
|3,257,435.85|
|6,948,687.45|
|2,525,347.78|

工程维护费 1,733,994.03 2,926,344.57市场调研费 1,124,496.67 144,424.01保险费 1,396,056.58 1,384,552.04法律服务费 2,955,144.63 2,284,243.37
水电费 3,011,089.08 2,919,073.14
税费 3,796,146.35 3,593,341.21
财务报表附注第 65页
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2014年度
备考财务报表附注
项目 2014年度发生额 2013年度发生额
外包服务费 5,465,721.05 4,841,284.38中介服务费 3,324,857.60 3,100,877.25专利、版权、特许权使用费 3,554,632.94 5,424,558.50其他 3,710,298.03 3,704,134.51合计 283,583,461.92 302,924,333.13(三十七)管理费用
项目 2014年度发生额 2013年度发生额
工资薪酬 79,478,740.24 76,623,734.35办公费 2,809,434.82 6,980,303.17研发费用 100,397,742.53 133,304,662.15差旅费 487,065.71 268,728.73租赁费 1,914,198.16 466,541.62水电费 1,080,103.10 729,603.06折旧摊销费 19,546,523.38 21,553,618.34税费 20,670,525.68 27,806,718.66中介服务费 1,473,069.41 7,464,736.63法律服务费 980,703.54 1,379,077.93外包服务费 1,916,641.53 1,959,274.35专利、版权、特许权使用费 3,800,149.06 326,938.93其他 5,480,020.40 5,161,718.91合计 240,034,917.56 284,025,656.83(三十八)财务费用
类别 2014年度发生额 2013年度发生额
利息支出 15,335,295.23 22,702,660.18减：利息收入 7,638,328.78 8,193,355.75汇兑损益 12,272,849.86 1,112,681.05手续费及其他 9,557,216.33 13,093,627.11合计 29,527,032.64 28,715,612.59
财务报表附注第 66页
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2014年度
备考财务报表附注
(三十九)资产减值损失
项目 2014年度发生额 2013年度发生额
坏账损失 1,022,171.78 6,448,541.84存货跌价损失 8,807,441.47 -7,021,805.92合计 9,829,613.25 -573,264.08(四十)投资收益
2014年度发2013年度发生项目
生额 额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 192,420.34
其他（委托理财取得的收益） 6,545,397.47 7,603,766.35合计 6,737,817.81 7,603,766.35(四十一)营业外收入
项目 2014年度发生额 2013年度发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 73,738.74 3,581.13 73,738.74
||
|-|
|73,738.74|

无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
||
|-|
|3,683,759.11|
|22,084,413.54|
|35,000.00|
|764,475.12|

合计 26,641,386.51 17,416,584.21 4,556,972.97计入当期损益的政府补助
补助项目 2014年度发生额 2013年度发生额 与资产/收益相关残疾人就业保障金 33,185.17 收益相关
企业纳税奖励 10,000.00 收益相关
专利奖金 52,750.00 50,000.00 收益相关
耗材参展补贴 47,300.00 收益相关
财务报表附注第 67页
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2014年度
备考财务报表附注
补助项目 2014年度发生额 2013年度发生额 与资产/收益相关出口信用保险补贴 175,348.00 159,507.00 收益相关
出口资金补助 229,600.00 收益相关
战略性新兴产业专项款 400,000.00 收益相关
转型升级专项资金 80,000.00 收益相关
出口征退税差额 40,912.00 收益相关
专项资助 197,900.00 收益相关
市场开拓资助资金 53,800.00 100,000.00 收益相关
激光打印机用中央处理器SOC集成电路 800,000.00 收益相关
基于系统芯片和成像导电材料关键技术项
600,000.00 收益相关
目经费
2013年度第一批科技项目《高性能 32位
1,500,000.00 收益相关
MCU打印机耗材集成电路认证芯片》经费
2013年知识产权优势企业奖励资金 50,000.00 收益相关
激光打印机用中央处理器SOC集成电路项
800,000.00 收益相关
目款
突出经济贡献奖金 400,000.00 400,000.00 收益相关
“走出去”专项资金 100,000.00 50,000.00 收益相关
光机电一体化多功能激光打印机项目款 1,150,000.00 300,000.00 收益相关
乳液聚合法制备彩色墨项目补助款 1,300,000.00 300,000.00 收益相关
12年度研发费用补助资金 617,700.00 收益相关
促进出口信保专项资金 116,400.00 收益相关
政府补贴 25,861.11 收益相关
合计 3,683,759.11 6,456,504.17
(四十二)营业外支出
项目 2014年度发生额 2013年度发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 1,895,747.61 223,138.00 1,895,747.61债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 10,000.00 10,000.00
其中：公益性捐赠支出 10,000.00 10,000.00
||
|-|
|8,007.15|

财务报表附注第 68页
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2014年度
备考财务报表附注
|||
|-|-|
|非常损失-存货盘亏损失|54,980.74|
||258,598.52|
||2,227,334.02|

(四十三)所得税费用
项目 2014年度发生额 2013年度发生额
当期所得税费用 48,386,022.02 29,960,041.84递延所得税费用 -10,675,488.12 14,871,217.76合计 37,710,533.90 44,831,259.60(四十四)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,839,005.24受限的银行履约保函存款、票据承兑保证金、租赁保证金应收账款 214,752,579.47 借款抵押
存货 293,911,835.89 借款抵押
固定资产 171,428,280.65 借款抵押
合计 687,931,701.25
财务报表附注第 69页
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
珠海艾派克微电子有限公司 珠海 珠海 集成电路设计、研发、销售 96.67 重大重组取得 APEX MICROTECH LIMITED 香港 香港 集成电路设计、研发、销售 100 重大重组取得上海领帆微电子有限公司 上海 上海 集成电路设计、研发、销售 100 重大重组取得 APEX PRINT TECHNOLOGY B.V. 荷兰 荷兰 集成电路设计、研发、销售 85.00 重大重组取得通用打印耗材芯片的设计、生产和销售以及通用和再
Static Control Components Inc. 美国 美国 100 购入生打印耗材部件的研发、生产和销售
Santronics Inc.
美国 美国 销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件 100 购入 SC Components Canada, Inc.
美国 美国 无实质经营业务 100 购入 Static Control IC-DISC, Inc. 100
美国 美国 销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件 购入 Lee Avenue Properties, Inc. 100
美国 美国 无实质经营业务 购入 Plum Cartridges, Unlimited 100
英国 英国 无实质经营业务 购入 SC Components Canada, ULC. 100
加拿大 加拿大 销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件 购入 Static Control Components (Europe) Limited 100
英国 英国 销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件 购入 Static Control Components (Hong Kong) Limited 100
中国香港 中国香港销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件 购入 On Green Limited 100
中国香港 中国香港无实质经营业务 购入
财务报表附注第 70页
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2014年度
备考财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式珠海史丹迪贸易有限公司（Zhuhai SCC Trading
100
中国珠海 中国珠海销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件 购入 CompanyLimited）
Static Control Components (South Africa)
100
南非 南非 销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件 购入 (Proprietary) Limited
Static Control Components Turkey Elektronik
100
土耳其 土耳其 销售通用打印耗材芯片及通用和再生打印耗材部件 购入 Yedek Parca Ticaret Anonim Strketi
2、重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额珠海艾派克微电子有限公司 3.33 7,229,142.83 19,127,428.52 APEX MICROTECH LIMITED 3.33 36,514.72 168,111.23上海领帆微电子有限公司 3.33 2,810.07 50,067.15 APEX PRINT TECHNOLOGY B.V. 15.00 -65,887.76 1,411,224.843、重要非全资子公司的主要财务信息
2014-12-31余额 2013-12-31余额
子公司
非流动名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债珠海艾派
622,420,394.67 22,547,000.70 644,967,395.37 60,363,351.05 5,000,000.00 65,363,351.05 414,074,895.44 17,791,944.12 431,866,839.56 71,885,397.34 71,885,397.34克微电子
财务报表附注第 71页
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2014年度
备考财务报表附注
2014-12-31余额 2013-12-31余额
子公司
非流动名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债有限公司
APEX
MICROTE
22,318,975.72 22,318,975.72 17,270,590.34 17,270,590.34 35,353,536.39 35,353,536.39 31,401,689.22 31,401,689.22 CH
LIMITED
上海领帆
微电子有 2,244,494.51 7,793.70 2,252,288.21 748,770.16 748,770.16 1,429,521.61 1,429,521.61 10,390.00 10,390.00限公司
APEX
PRINT
12,056,231.01 216,587.19 12,272,818.20 2,864,652.60 2,864,652.60 11,282,806.55 11,282,806.55 203,947.43 203,947.43 TECHNOL
OGY B.V.
2014年度发生额 2013年度发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量珠海艾派克微电子有限公司 464,057,105.87 219,622,602.10 219,622,602.10 200,924,543.47 457,174,345.92 167,685,889.72 167,685,889.72 275,271,555.74 APEX MICROTECH
135,903,978.53 1,096,538.21 1,096,538.21 168,682.49 115,356,955.77 -155,576.70 -155,576.70 -1,618,575.62 LIMITED
财务报表附注第 72页
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2014年度
备考财务报表附注
2014年度发生额 2013年度发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量上海领帆微电子有限公司 3,242,718.42 84,386.44 84,386.44 784,399.62 -80,868.39 -80,868.39 -70,478.39 APEX PRINT
12,779,937.05 -439,251.71 -1,670,693.52 -1,854,871.26 3,077,213.89 -36,544.81 588,329.12 -4,351,970.90 TECHNOLOGY B.V.
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本报告期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本报告期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
财务报表附注第 73页
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2014年度
备考财务报表附注
八、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)珠海赛纳打印科技 打印机耗材的研
珠海 378,947,368.00 66.00 66.00股份有限公司 发、设计及销售
本公司实际控制人为汪东颖、李东飞、曾阳云。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本报告期本公司无合营或联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
珠海万力达电气自动化有限公司 本公司持股5%以上股东控制的其他企业
珠海凯威置业有限公司 实际控制人共同控制的其他公司
Pilot SailLimited（领帆有限公司） 本公司关键管理人员重大影响公司
Seine Image (USA) Co., Ltd 控股股东控制的其他企业
Seine Tech (USA) Co., Ltd 控股股东控制的其他企业
Ninestar Image Tech limited 控股股东控制的其他企业
NINESTSR IMAGE (MALAYSIA) SDN BHD控股股东控制的其他企业
Ninestar Technology Company LTD 实际控制人共同控制的其他公司
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本报告期无关联方购销、提供和接受劳务的关联方交易。
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本报告期无关联受托管理、承包情况，亦无关联委托管理、出包情况。
3、关联租赁情况
本报告期无关联方租赁情况。
4、关联担保情况
财务报表附注第 74页
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2014年度
备考财务报表附注
本报告期无关联担保情况。
5、关联方资金拆借
本报告期无关联方资金拆借情况。
6、关联方资产转让、债务重组情况
本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。
7、关键管理人员薪酬
项目 2014年度发生额 2013年度发生额
关键管理人员薪酬 41,648,909.34 39,114,639.75(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
本报告期末无应收关联方款项。
2、应付项目
项目名称 关联方 2014-12-31余额 2013-12-31余额
应付账款
珠海赛纳打印科技股份有限公司 144,848.17 1,562,236.64合计 144,848.17 1,562,236.64其他应付款 珠海万力达电气自动化有限公司 10,073,828.12
合计 10,073,828.12
(七) 关联方承诺
本报告期末无应收关联方承诺。
九、承诺及或有事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）本公司之子公司Static Control Components (Europe)Limited预计至租赁到期日还原租赁厂房到初始状态的费用为50万英镑，即至到期日2019年3月前等待期内等额确认费用并计入预计负债。
（2）根据不可撤销的经营租赁合同(租赁期限或剩余租赁期限在一年以上的)，截止
2014年12月31日，公司未来最低租赁付款额列示如下：
年度 金额（人民币元）
2015 18,283,131.43
财务报表附注第 75页
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2014年度
备考财务报表附注
2016 17,087,907.16 2017 13,951,583.12 2018 3,936,205.84 2019 3,549,668.612019年以后 1,747,262.09合计 58,555,758.262、本报告期公司无需要披露的其他重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
（1）SCC向Lexmark InternationalInc.提起违反兰哈姆法案及北卡罗来纳不正当及欺骗贸易行为法案的诉讼，该案件尚在进行中；
（2）SCC与 Sumanglam International针对“Odyssey”商标在印度的所有权发生的争议而产生的诉讼，该案件尚在进行中；
（3）SCC与Imaging SolutionsAustralia–DonaldSoutherland就其所欠SCC的债务进行追索而产生的诉讼，该诉讼在2015年时因对方公司倒闭而终止。
2、公司没有需要披露的其他重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、2015年7月22日，本公司以自有资金6,000万元投资设立全资子公司珠海联芯投资有限公司，与洛阳中科信息科技发展有限公司、中和普元(北京)金融服务外包有限公司、珠海东方金桥资本管理有限公司及管理团队共同投资成立私募基金管理公司－珠海中科金桥科技控股有限公司。
2、本公司重大资产重组即发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项于2015年8月12日获证监会重组委无条件审核通过，并在2015年9月18日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）2015年9月16日签发的《关于核准珠海艾派克科技股份有限公司向珠海赛纳打印科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2124号）同意本次募集资金，本公司向珠海赛纳打印科技股份有限公司发行 109,809,663股股份购买相关资产及非公开发行不超过36,603,221股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
截至 2015年 9月 28日，上述募集的配套资金人民币 749,999,998.29元已经到位，业经立信会计师事务所审验并于2015年9月28日出具验资报告（信会师报字[2015]第 410572号）；经珠海市工商行政管理局、广东省商务厅核准，至 2015年 9月 30
日止，公司已完成注册资本及公司章程变更登记和境外投资备案手续，上述事项完
成后，公司注册资本由422,736,618.00元变更为569,149,502.00元。
财务报表附注第 76页
珠海艾派克科技股份有限公司
2014年度
备考财务报表附注
3、本公司发行股份购买本公司之母公司珠海赛纳科技打印科技股份有限公司经营耗材业务子公司的标的资产，包括：珠海爱丽达电子科技有限公司100%股权、珠海纳思达企业管理有限公司100%股权、珠海格之格数码科技有限公司100%股权、 Ninestar Image TechLimited的100%股权、Seine(Holland)B.V.的100%股权、Senie Tech(USA) Co.,Ltd的100%股权。标的资产的股权均已过户至本公司名下，截至2015年9月23日，上述股权相关工商变更登记手续已办理完毕。变更完成后，上述6个公司成为本公司的全资子公司，本公司直接持有上述6个公司的100%股权。
(二) 利润分配情况
根据本公司2015年3月30日第四届董事会第十五次会议决议，本公司2014年度利润分配预案为：按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金 2,780,351.11元，以公司2014年12月31日的总股本422,736,618股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 1元（含税）。预计本次利润分配将派送现金 42,273,661.80元，剩余的未分配利润留待以后年度分配。2014年不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案需提交本公司2014年年度股东大会审议。
(三) 销售退回
资产负债表日后未发生重要销售退回。
十一、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本报告期未发生债务重组事项。
(三) 资产置换
本报告期无资产置换情况。
珠海艾派克科技股份有限公司
（加盖公章）
二〇一五年十月十四日
财务报表附注第 77页