杭州澳亚生物技术有限公司
审计报告及财务报表
杭州澳亚生物技术有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表 1-2利润表 3现金流量表 4所有者权益变动表 5-6财务报表附注 1-53
审计报告
信会师报字[2015]第110396号杭州澳亚生物技术有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州澳亚生物技术有限公司（以下简称杭州澳亚公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的资产负债表；2014年度、2013年度的利润表；2014年度、2013年度的现金流量表；2014年度、2013年度的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是杭州澳亚公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，杭州澳亚公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭州澳亚公司 2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的财务状况以及 2014年度、2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一五年二月四日
审计报告第2页
杭州澳亚生物技术有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|7,401,923.61|18,745,914.27|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据|(二)|940,570.00|858,601.00|
|应收账款|(三)|12,486,236.44|9,509,463.53|
|预付款项|(四)|5,620,258.90|5,554,026.42|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(五)|195,292.61|421,491.53|
|存货|(六)|10,952,043.19|4,756,072.94|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|(七)|274,946.82|223,312.00|
|流动资产合计||37,871,271.57|40,068,881.69|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|(八)|164,667,625.38|172,548,258.90|
|在建工程|(九)|27,303,982.44|4,464,100.09|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十)|10,181,339.22|11,093,513.56|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|(十一)|271,209.85|225,446.75|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||202,424,156.89|188,331,319.30|
|资产总计||240,295,428.46|228,400,200.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|(十三)|10,000,000.00|14,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|(十四)||12,900,000.00|
|应付账款|(十五)|9,115,469.15|7,527,002.69|
|预收款项|(十六)||452,247.40|
|应付职工薪酬|(十七)|4,175,645.76|3,380,617.64|
|应交税费|(十八)|-605,248.90|1,411,117.64|
|应付利息|(十九)|64,742.02|87,176.82|
|应付股利|(二十)|87,000,000.00|575,179.45|
|其他应付款|(二十一)|2,358,234.00|2,572,434.38|
|一年内到期的非流动负债|(二十二)|24,696,000.00|8,035,599.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||136,804,842.03|50,941,375.02|
|非流动负债：||||
|长期借款|(二十三)||24,696,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|(十一)|104,300.00|149,000.00|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||104,300.00|24,845,000.00|
|负债合计||136,909,142.03|75,786,375.02|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|(二十四)|65,000,000.00|65,000,000.00|
|资本公积|(二十五)|5,666,122.71|5,666,122.71|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|(二十六)|32,500,000.00|22,980,010.26|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(二十七)|220,163.72|58,967,693.00|
|所有者权益（或股东权益）合计||103,386,286.43|152,613,825.97|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||240,295,428.46|228,400,200.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|(二十八)|228,873,788.28|167,699,345.14|
|减：营业成本|(二十八)|84,526,381.38|70,492,995.61|
|营业税金及附加|(二十九)|3,178,368.97|1,308,525.89|
|销售费用|(三十)|1,263,281.06|794,919.80|
|管理费用|(三十一)|21,018,585.10|18,118,767.53|
|财务费用|(三十二)|2,642,243.48|280,837.29|
|资产减值损失|(三十三)|-130,482.57|35,986.94|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(三十四)|38,180.82||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||116,413,591.68|76,667,312.08|
|加：营业外收入|(三十五)|3,150,598.69|365,548.70|
|其中：非流动资产处置利得|(三十五)|236,521.18||
|减：营业外支出|(三十六)|38,666.00|33,132.52|
|其中：非流动资产处置损失|(三十六)||33,132.52|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||119,525,524.37|76,999,728.26|
|减：所得税费用|(三十七)|16,753,063.91|11,373,717.48|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||102,772,460.46|65,626,010.78|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|六、综合收益总额||102,772,460.46|65,626,010.78|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|264,452,952.81|193,756,564.51|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|3,379,595.46|941,077.50|
|经营活动现金流入小计|267,832,548.27|194,697,642.01|
|购买商品、接受劳务支付的现金|67,412,407.99|67,471,998.12|
|支付给职工以及为职工支付的现金|25,277,597.70|22,459,556.33|
|支付的各项税费|50,803,951.15|26,741,536.19|
|支付其他与经营活动有关的现金|7,820,277.66|7,745,839.19|
|经营活动现金流出小计|151,314,234.50|124,418,929.83|
|经营活动产生的现金流量净额|116,518,313.77|70,278,712.18|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|9,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|38,180.82||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,862,441.25|4,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|10,900,622.07|4,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|42,751,881.28|78,606,509.71|
|投资支付的现金|9,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|51,751,881.28|78,606,509.71|
|投资活动产生的现金流量净额|-40,851,259.21|-78,602,509.71|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|10,000,000.00|51,731,599.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|10,000,000.00|51,731,599.00|
|偿还债务支付的现金|22,035,599.00|5,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|68,525,446.22|46,739,032.55|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|90,561,045.22|51,739,032.55|
|筹资活动产生的现金流量净额|-80,561,045.22|-7,433.55|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-4,893,990.66|-8,331,231.08|
|加：期初现金及现金等价物余额|12,295,914.27|20,627,145.35|
|六、期末现金及现金等价物余额|7,401,923.61|12,295,914.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|2014年度|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|65,000,000.00|5,666,122.71|||22,980,010.26||58,967,693.00||152,613,825.97|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|65,000,000.00|5,666,122.71|||22,980,010.26||58,967,693.00||152,613,825.97|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||9,519,989.74||-58,747,529.28||-49,227,539.54|
|（一）综合收益总额|||||||102,772,460.46||102,772,460.46|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||9,519,989.74||-161,519,989.74||-152,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||9,519,989.74||-9,519,989.74|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-152,000,000.00||-152,000,000.00|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|65,000,000.00|5,666,122.71|||32,500,000.00||220,163.72||103,386,286.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|65,000,000.00|5,666,122.71|||16,417,409.18||44,904,283.30||131,987,815.19|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|65,000,000.00|5,666,122.71|||16,417,409.18||44,904,283.30||131,987,815.19|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||6,562,601.08||14,063,409.70||20,626,010.78|
|（一）综合收益总额|||||||65,626,010.78||65,626,010.78|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||6,562,601.08||-51,562,601.08||-45,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||6,562,601.08||-6,562,601.08|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-45,000,000.00||-45,000,000.00|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|65,000,000.00|5,666,122.71|||22,980,010.26||58,967,693.00||152,613,825.97|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
杭州澳亚生物技术有限公司
2013年度至2014年度
财务报表附注
杭州澳亚生物技术有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
杭州澳亚生物技术有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1993年 2月 23日经杭州市工商行政管理局核准成立，注册号：330198000035142；注册资本：人民币6,500万元；法定代表人：黄少峰；实际控制人：黄少峰；注册地址：杭州经济技术开发区一号大街1号。
(一) 公司的行业性质、经营范围
本公司属医药制造业，主营业务系受托加工药品。经营范围：生产：冻干粉针剂，小容量注射剂（西林瓶装），原料药（抑肽酶、三磷酸胞苷二钠）（在许可证的有效期内经营）。销售本公司生产的产品；生物医药技术的技术开发、技术转让、技术服务；货物和技术进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可后方可经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
(二) 历史沿革
1、本公司系由杭州康乐生命源研究所和澳大利亚ARCHCOM PTYLTD.共同投资设立的外商投资企业，于1993年2月10日取得浙江省人民政府颁发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经贸资浙府字〔1993〕2801号）；
于1993年2月23日经杭州市工商行政管理局（〔93〕杭工商外企字第726号）《核准登记通知书》核准成立。公司初始注册资本57万美元，其股东出资金额及比例如下：
股东名称 出资金额（万美元） 出资比例
杭州康乐生命源研究所 37.00 64.91% ARCHCOM PTY LTD. 20.00 35.09%合计 57.00 100.00%公司初始实收资本业经杭州会计师事务所杭会验一（94）字第 942号验资报告
验证。
2、 1999年 6月 30日，经杭州市拱墅区经济体制改革办公室拱体改〔1999〕30号文批复同意，杭州康乐生命源研究所改制为有限公司。2000年 7月 20日，经杭州经济技术开发区经济贸易局《关于同意杭州澳亚生物技术有限公司变更中方投资者名称的批复》（杭经开贸〔2000〕171号）批准，本公司股东杭州康乐生命源研究所更名为杭州康乐生命源研究所有限公司。本次变更后，公司股东的出资金额及比例如下：
财务报表附注第1页
杭州澳亚生物技术有限公司
2013年度至2014年度
财务报表附注
变更前 变更后
股东名称 出资金额 出资 出资金额 出资
（万美元） 比例 （万美元） 比例
杭州康乐生命源研究所 37.00 64.91%
杭州康乐生命源研究所有限公司 37.00 64.91% ARCHCOM PTY LTD. 20.00 35.09% 20.00 35.09%合计 57.00 100.00% 57.00 100.00%3、2000年11月6日，经杭州经济技术开发区经济贸易局《关于同意杭州澳亚生物技术有限公司外方股东变更的批复》（杭经开贸〔2000〕165号）批准，原股东 ARCHCOM PTYLTD.将所持有的35.09%股权全部转让给科达发展有限公司（香港）。2000年 11月 7日，本公司取得浙江省人民政府换发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（批准号：外经贸资浙府字〔1993〕01975号）。本次变更后，公司股东的出资金额及比例如下：
变更前 变更后
股东名称 出资金额 出资 出资金额 出资
（万美元） 比例 （万美元） 比例
杭州康乐生命源研究所有限公司 37.00 64.91% 37.00 64.91% ARCHCOM PTY LTD. 20.00 35.09%
科达发展有限公司（香港） 20.00 35.09%合计 57.00100.00% 57.00100.00%4、2002年5月22日，经杭州经济技术开发区经济贸易局《关于同意杭州澳亚生物技术有限公司增加投资的批复》（杭经开贸〔2002〕25号）批准，本公司股东以资本公积、储备基金、企业发展基金及部分未分配利润转增资本，注册资本由57万美元增至200万美元，增资后各股东持股比例不变。2002年6月 19日，本公司取得浙江省人民政府换发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（批准号：外经贸浙府资杭字〔1993〕02700号）。本次变更后，公司股东的出资金额及比例如下：
变更前 变更后
股东名称 出资金额 出资 出资金额 出资
（万美元） 比例 （万美元） 比例
杭州康乐生命源研究所有限公司 37.00 64.91% 129.82 64.91%科达发展有限公司（香港） 20.00 35.09% 70.18 35.09%合计 57.00100.00% 200.00100.00%
财务报表附注第2页
杭州澳亚生物技术有限公司
2013年度至2014年度
财务报表附注
本次增资业经杭州联信会计师事务所杭联会验字（2002）1-195号验资报告验证。
5、2002年12月5日，经杭州经济技术开发区经济贸易局《关于同意杭州澳亚生物技术有限公司股权变更的批复》（杭经开贸〔2002〕213号）批准，原股东科达发展有限公司（香港）将其所持有的35.09%的股权转让给日本杰士达株式会社，原股东杭州康乐生命源研究所有限公司将其所持有的10.91%的股权转让给上海杰士达集团浙江工贸有限公司，杭州康乐生命源研究所有限公司将其所持有的8%的股权转让给自然人周玉兰。2002年 12月 10日，本公司取得浙江省人民政府换发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（批准号：外经贸浙府资杭字〔1993〕02700号）。2002年12月17日，杭州市工商行政管理局核准了本次变更。变更后公司股东的出资金额及比例如下：变更前 变更后
股东名称 出资金额 出资 出资金额 出资
（万美元） 比例 （万美元） 比例
杭州康乐生命源研究所有限公司 129.82 64.91% 92.00 46.00%科达发展有限公司（香港） 70.18 35.09%
日本杰士达株式会社 70.18 35.09%上海杰士达集团浙江工贸有限公司 21.82 10.91%周玉兰 16.00 8.00%合计 200.00100.00% 200.00100.00%6、 2005年 11月 21日，经杭州经济技术开发区招商局《关于同意杭州澳亚生物技术有限公司变更经营范围及投资者名称的批复》（杭经开商〔2005〕278号）批准，本公司中方投资者之一上海杰士达集团浙江工贸有限公司更名为巨科集团有限公司。2005年 11月 28日，本公司取得浙江省人民政府换发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（批准号：商外资浙府资杭字〔1993〕02700号）。2005年12月29日，杭州市工商行政管理局核准了本次变更。变更后公司股东的出资金额及比例如下：
变更前 变更后
股东名称 出资金额 出资 出资金额 出资
（万美元） 比例 （万美元） 比例
杭州康乐生命源研究所有限公司 92.00 46.00% 92.00 46.00%日本杰士达株式会社 70.18 35.09% 70.18 35.09%
财务报表附注第3页
杭州澳亚生物技术有限公司
2013年度至2014年度
财务报表附注
变更前 变更后
股东名称 出资金额 出资 出资金额 出资
（万美元） 比例 （万美元） 比例
上海杰士达集团浙江工贸有限公司 21.82 10.91%
巨科集团有限公司 21.82 10.91%周玉兰 16.00 8.00% 16.00 8.00%合计 200.00100.00% 200.00100.00%7、2006年4月29日，经杭州经济技术开发区招商局（杭经开商〔2006〕112号）批准，日本杰士达株式会社以应分得的利润对本公司增资 100万美元，增资后公司的注册资本变为300万美元。2006年5月8日，本公司取得浙江省人民政府换发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（批准号：商外资浙府资杭字〔1993〕02700号）。本次变更后，公司股东的出资金额及比例如下：
变更前 变更后
股东名称 出资金额 出资 出资金额 出资
（万美元） 比例 （万美元） 比例
杭州康乐生命源研究所有限公司 92.00 46.00% 92.00 30.67%日本杰士达株式会社 70.18 35.09% 170.18 56.73%巨科集团有限公司 21.82 10.91% 21.82 7.27%周玉兰 16.00 8.00% 16.00 5.33%合计 200.00100.00% 300.00100.00%本次增资业经浙江东方中汇会计师事务所有限公司东方中汇会验〔2006〕2040号验资报告验证。
8、2008年1月24日，经杭州经济技术开发区招商局《关于同意杭州澳亚生物技术有限公司股权转让的批复》（杭经开商〔2008〕16号）批准，同意原股东周玉兰将其所持有的5.33%的股权转让给杭州康乐生命源研究所有限公司。2008年1月29日，本公司取得浙江省人民政府换发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（批准号：商外资浙府资杭字〔1993〕02700号）。2008年 2月21日，杭州市工商行政管理局核准了本次变更。变更后公司股东的出资金额及比例如下：
财务报表附注第4页
杭州澳亚生物技术有限公司
2013年度至2014年度
财务报表附注
变更前 变更后
股东名称 出资金额 出资 出资金额 出资
（万美元） 比例 （万美元） 比例
杭州康乐生命源研究所有限公司 92.00 30.67% 108.00 36.00%日本杰士达株式会社 170.18 56.73% 170.18 56.73%巨科集团有限公司 21.82 7.27% 21.82 7.27%周玉兰 16.00 5.33%
合计 300.00100.00% 300.00100.00%9、2009年3月11日，经杭州经济技术开发区招商局《关于同意杭州澳亚生物技术有限公司吸收合并浙江澳亚生物工程研究院有限公司的批复》（杭经开商〔2009〕27号）批准，本公司吸收合并浙江澳亚生物工程研究院有限公司。
吸收合并后，本公司的注册资本变为666万美元。2009年4月29日，杭州市工商行政管理局核准了本次变更。变更后公司股东的出资金额及比例如下：变更前 变更后
股东名称 出资金额 出资 出资金额 出资
（万美元） 比例 （万美元） 比例
杭州康乐生命源研究所有限公司 108.00 36.00% 359.64 54.00%日本杰士达株式会社 170.18 56.73% 170.18 25.55%巨科集团有限公司 21.82 7.27% 136.18 20.45%合计 300.00100.00% 666.00100.00%公司吸收合并增资业经浙江天平会计师事务所有限责任公司浙天验〔2009〕080号验资报告验证。
10、 2011年 3月 3日，经杭州经济技术开发区招商局《关于同意杭州澳亚生物技术有限公司股权变更的批复》（杭经开商〔2011〕39号）批准，原股东日本杰士达株式会社将其所持有的25.55%的股权转让给自然人李书通。转让完成后，本公司的企业类型由中外合资企业变更为内资企业，公司注册资本变更为 4,800万元人民币。2011年 3月 23日，杭州市工商行政管理局核准了本次变更。变更后公司股东的出资金额及比例如下：
财务报表附注第5页
杭州澳亚生物技术有限公司
2013年度至2014年度
财务报表附注
变更前 变更后
股东名称 出资金额 出资 出资金额 出资
（万美元） 比例 （人民币万元） 比例
杭州康乐生命源研究所有限公司 359.64 54.00% 2,592.00 54.00%日本杰士达株式会社 170.18 25.55%
巨科集团有限公司 136.18 20.45% 981.60 20.45%李书通 1,226.40 25.55%合计 666.00100.00% 4,800.00100.00%本次变更业经中审亚太会计师事务所有限公司浙江（万邦）分所中审亚太验字〔2011〕090007号验资报告验证。
11、2011年11月17日，根据公司股东会决议，原股东李书通将其所持有的25.55%的股权转让给台州巨科实业有限公司，原股东巨科集团有限公司将其所持有的20.45%的股权转让给台州巨科实业有限公司。2011年11月18日，杭州市工商行政管理局核准了本次变更。变更后公司股东的出资金额及比例如下：变更前 变更后
股东名称 出资金额 出资 出资金额 出资
（万元） 比例 （万元） 比例
杭州康乐生命源研究所有限公司 2,592.00 54.00% 2,592.00 54.00%巨科集团有限公司 981.60 20.45%
李书通 1,226.40 25.55%
台州巨科实业有限公司 2,208.00 46.00%合计 4,800.00100.00% 4,800.00100.00%12、2012年2月15日，根据本公司股东会决议，以截至2011年12月31日未分配利润1,700万元按出资比例向全体股东转增实收资本1,700万元，增资后公司的注册资本变更为6,500万元。2012年2月23日，杭州市工商行政管理局核准了本次变更。变更后公司股东的出资金额及比例如下：
变更前 变更后
股东名称 出资金额 出资 出资金额 出资
（万元） 比例 （万元） 比例
杭州康乐生命源研究所有限公司 2,592.00 54.00% 3,510.00 54.00%台州巨科实业有限公司 2,208.00 46.00% 2,990.00 46.00%合计 4,800.00100.00% 6,500.00100.00%
财务报表附注第6页
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2013年度至2014年度
财务报表附注
本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）天健验〔2012〕29号验资报告验证。
13、2013年11月7日，本公司股东台州巨科实业有限公司更名为浙江巨科实业有限公司。2014年3月19日，杭州市工商行政管理局核准了本次变更。变更后公司股东的出资金额及比例如下：
变更前 变更后
股东名称 出资金额 出资 出资金额 出资
（万元） 比例 （万元） 比例
杭州康乐生命源研究所有限公司 3,510.00 54.00% 3,510.00 54.00%台州巨科实业有限公司 2,990.00 46.00%
浙江巨科实业有限公司 2,990.00 46.00%合计 6,500.00100.00% 6,500.00100.00%14、2014年10月，本公司股东杭州康乐生命源研究所有限公司分立为杭州康乐生命源研究所有限公司和杭州奥鹏投资管理有限公司，杭州康乐生命源研究所有限公司所持本公司54%股权由新设的杭州奥鹏投资管理有限公司承继。杭州奥鹏投资管理有限公司于2014年10月20日经杭州市拱墅区工商行政管理局核准成立。2014年 11月 11日，杭州市工商行政管理局核准了本次股东变更。变更后公司股东的出资金额及比例如下：
变更前 变更后
股东名称 出资金额 出资 出资金额 出资
（万元） 比例 （万元） 比例
杭州康乐生命源研究所有限公司 3,510.00 54.00%
杭州奥鹏投资管理有限公司 3,510.00 54.00%浙江巨科实业有限公司 2,990.00 46.00% 2,990.00 46.00%合计 6,500.00100.00% 6,500.00100.00%15、 2014年 12月 31日，本公司股东浙江巨科实业有限公司更名为浙江巨科实业股份有限公司。
财务报表附注第7页
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财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起12个月本公司持续经营能力不存在重大疑虑。
三、 主要会计政策、会计估计和前期差错
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注三、“(七)应收款项坏账准备”、“(十)固定资产”、“(十三)无形资产”、“(十七)收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注第8页
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财务报表附注
(六) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
财务报表附注第9页
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财务报表附注
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
财务报表附注第10页
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(七) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名且大于100万元。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风组合1
险特征的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
财务报表附注第11页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项，其计提标准如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 1 11至2年（含2年） 10 102至3年（含3年） 30 303年以上 50 503、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄在3年以上且金额不重大的应收款项。
坏账准备的计提方法 按应收款项余额的100%计提坏账准备。
(八) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、在途物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
财务报表附注第12页
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(九) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 5-30 5 19-3.17机器设备 5-10 5 19-9.50运输工具 8 5 11.88办公设备 3 5 31.67
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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十一)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十二)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
财务报表附注第14页
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确认为借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十三)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 按土地使用证约定日期专利权 5年 按专利实施许可合同有效期SAP软件系统 5年 按预计使用年限每期末，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末公司无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。本公司内部研究开发项目研究阶段系指公司药品技术获取国家药品监督管理局核发临床批件前的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
本公司内部研究开发项目开发阶段系指公司多肽药品技术获取国家药品监督管理局核发临床批件后开始进行临床实验、获取生产批件前的阶段。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发项目开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十四)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十五)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十六)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十七)收入
1、销售商品收入
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司药品加工收入的确认标准及收入确认时间
本公司主营业务系受托加工药品，货款结算主要采用先款后货方式，仅对长期合作且信用良好的客户采用赊销方式，但信用期一般控制在1个月以内。
2、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关，本公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
2、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司直接将收到政府补助计入当期收益。
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
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（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十一)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十二)利润分配
本公司净利润，按以下顺序和比例分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取10%法定盈余公积金；
(3)根据股东大会决议提取任意盈余公积金；
(4)向投资者分配股利。
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更
本公司于 2014年 7月 1日起执行财政部于 2014年修订及新颁布的《企业会计准则—基本准则》（修订）、《企业会计准则第 2号——长期股权投资》（修订）等八项具体准则，本公司已按新修订及新颁布的《企业会计准则》对比较财务报表进行了追溯重述，因本公司生产经营活动不涉及本次《企业会计准则》的修订内容，其追溯重述对上期财务报表项目无影响。
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四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率(%)
按税法规定计算销售货物和应税劳务收入的销项税额，扣
增值税 17或6
除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。
营业税 应税营业收入 5
企业所得税 应纳税所得额 25
城市建设维护税 实际交纳的营业税和增值税 7
教育费附加 实际交纳的营业税和增值税 3
地方教育费附加 实际交纳的营业税和增值税 2
房产税（从价计交）应税房产原价的70% 1.2
土地使用税 应税土地面积 5元/平方米
水利建设基金 应税营业收入 0.10
(二) 税收优惠及批文
本公司2011年被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GF201133000778，认定有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发【2008】111号）规定，高新技术企业自获得认定后三年内（即2011年、2012年、2013年），企业所得税可按15%的比例计交。本公司于2014年重新申请了高新技术企业认证并初步获得通过，浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组于已于2014年9月29日已进行了公示（浙高企认[2014]03号），公示期15个工作日。本公司预计能够顺利通过高新技术企业认证，自获得认定后三年内企业所得税可按15%的比例计交。
五、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||2013年12月31日|||
|项目|||||||
||原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|人民币金额|
|现金|||||||
|人民币|757.09|1.0000|757.09|10,160.52|1.0000|10,160.52|
|小计|||757.09|||10,160.52|

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||2013年12月31日|||
|项目|||||||
||原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|人民币金额|
|银行存款|||||||
|人民币|||||||
||7,401,166.52|1.0000|7,401,166.52|12,285,753.75|1.0000|12,285,753.75|
|小计|||||||
||||7,401,166.52|||12,285,753.75|
|其他货币资金|||||||
|人民币||||6,450,000.00|1.0000|6,450,000.00|
|小计||||||6,450,000.00|
|合 计|||7,401,923.61|||18,745,914.27|

1、 2014年 12月 31日，货币资金中无抵押、冻结等限制变现或存放在境外或存在潜在回收风险的款项。
2、2013年12月 31日，使用受限制的货币资金为6,450,000.00元,系银行承兑汇票保证金；除银行承兑汇票保证金外，货币资金中无抵押、冻结等限制变现或存放在境外或存在潜在回收风险的款项。
(二) 应收票据
1、应收票据分类
种 类 2014年12月31日 2013年12月31日
银行承兑汇票 940,570.00 858,601.00合 计 940,570.00 858,601.002、报告期末无已贴现或已质押的银行承兑票据；无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
3、报告期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2014年12月31日
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,841,342.36
合计 4,841,342.36
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2013年12月31日
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,912,523.00
合计 5,912,523.00
4、报告期末应收票据中无应收持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据；无应收其他关联方票据。
(三) 应收账款
1、应收账款按种类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年12月31日||||2013年12月31日||||
|种类|账面金额||占总额||坏账准备||占总额||坏账准备|
|||||坏账准备||账面金额||坏账准备||
||||比例(%)||比例(%)||比例(%)||比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账||||||||||
|准备的应收账款||||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账||||||||||
|||12,612,360.04|100.00|126,123.60|1.00|9,605,518.72|100.00|96,055.19|1.00|
|款||||||||||
|单项金额虽不重大但单项计提||||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||||
|合计||12,612,360.04|100.00|126,123.60|1.00|9,605,518.72|100.00|96,055.19|1.00|

2、报告期末无单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日||||2013年12月31日||||
|账龄||占总额|坏账准备|坏账准备||占总额||坏账准备|
||账面金额||||账面金额||坏账准备||
|||比例(%)||比例(%)||比例(%)||比例(%)|
|1年以内|||||||||
||12,612,360.04|100.00|126,123.60|1.00|9,605,518.72|100.00|96,055.19|1.00|
|（含1年）|||||||||
|合计|12,612,360.04|100.00|126,123.60|1.00|9,605,518.72|100.00|96,055.19|1.00|

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5、报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。
6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2014年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
上海复旦复华药业有限公司 6,847,551.23 54.29 68,475.51上海绿谷制药有限公司 3,598,674.06 28.53 35,986.74沈阳新马药业有限公司 1,287,379.00 10.21 12,873.79武汉启瑞药业有限公司 491,845.80 3.90 4,918.46山东绿叶制药有限公司 382,165.55 3.03 3,821.66合计 12,607,615.64 99.96 126,076.162013年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
上海复旦复华药业有限公司 9,598,558.72 99.93 95,985.59北京新龙药业有限公司 4,060.00 0.04 40.60北京悦康源通医药有限公司 2,900.00 0.03 29.00合计 9,605,518.72 100.00 96,055.197、本报告期内无实际核销的应收账款。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014年12月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内(含1年) 5,141,858.90 91.49 5,540,226.42 99.751至2年（含2年） 478,400.00 8.51 13,800.00 0.25合计 5,620,258.90 100.00 5,554,026.42 100.00
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2、报告期末无账龄超过一年的大额预付款项。
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2014年12月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
南京固延制药设备有限公司
2,495,220.00 44.40上海东富龙科技股份有限公司
1,335,950.00 23.77温州海翔机械有限公司
1,150,000.00 20.46温州亚光机械制造有限公司
180,000.00 3.20上海元厚国际物流有限公司
95,488.90 1.70合计 5,256,658.90 93.532013年12月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
上海东富龙科技股份有限公司
2,255,950.00 40.62汇孚集团有限公司
2,243,579.42 40.40南京固延制药设备有限公司
478,400.00 8.61杭州自动化技术研究院有限公司
180,000.00 3.24山东新华医疗器械股份有限公司
100,000.00 1.80合计 5,257,929.42 94.674、报告期末预付款项中无预付持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项；无预付关联方款项。
(五) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日||||2013年12月31日||||
|||||坏账准||||坏账准|
|种类||占总额||||占总额|||
||账面金额||坏账准备|备比例|账面金额||坏账准备|备比例|
|||比例(%)||||比例(%)|||
|||||(%)||||(%)|
|单项金额重大并单项计提|||||||||
|坏账准备的其他应收款|||||||||

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||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日||||||||2013年12月31日||||||||
||||||||坏账准||||||||坏账准||
|种类|||占总额||||||||占总额||||||
||账面金额||||坏账准备||备比例||账面金额||||坏账准备||备比例||
||||比例(%)||||||||比例(%)||||||
||||||||(%)||||||||(%)||
|按组合计提坏账准备的其|||||||||||||||||
||201,128.5|0|100.0|0|5,835.8|9|2.9|0|587,878.4|0|100.0|0|166,386.8|7|28.3|0|
|他应收款|||||||||||||||||
|单项金额虽不重大但单项|||||||||||||||||
|计提坏账准备的其他应收|||||||||||||||||
|款|||||||||||||||||
|合计|201,128.5|0|100.0|0|5,835.8|9|2.9|0|587,878.4|0|100.0|0|166,386.8|7|28.3|0|

2、报告期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日||||2013年12月31日||||
|账龄||占总额||坏账准备||占总额||坏账准备|
||账面金额||坏账准备||账面金额||坏账准备||
|||比例(%)||比例(%)||比例(%)||比例(%)|
|1年以内（含1年）|192,588.50|95.75|1,925.89|1.00|260,310.88|44.28|2,603.11|1.00|
|1至2年（含2年）|900.00|0.45|90.00|10.00|||||
|3年以上|7,640.00|3.80|3,820.00|50.00|327,567.52|55.72|163,783.76|50.00|
|合计|201,128.50|100.00|5,835.89|2.90|587,878.40|100.00|166,386.87|28.30|

4、报告期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况。
5、报告期末其他应收款中应收其他关联方账款情况
2014年12月31日 2013年12月31日
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
黄少峰 99,770.09 997.70周玉兰 316,177.52 158,088.76合计 415,947.61 159,086.46
财务报表附注第27页
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财务报表附注
6、报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
7、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2014年12月31日
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
杭州正能科技有限公司 往来款 100,000.001年以内 49.72 1,000.00汪赛红 备用金 39,213.001年以内 19.50 392.13 Open Port Inc Intertional
代垫款 22,423.221年以内 11.15 224.23 Broker
中国石化销售有限公司
押金 20,552.281年以内 10.22 205.52浙江杭州石油分公司
杜乐瑶 备用金 4,000.001年以内 1.99 40.00合计 186,188.50 92.58 1,861.882013年12月31日
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
周玉兰 代垫款 316,177.523年以上 53.78 158,088.76广丰县锦程人力资源开
代垫款 125,000.001年以内 21.26 1,250.00发有限公司
黄少峰 备用金 99,770.091年以内 16.97 997.70中国石化销售有限公司
押金 31,460.791年以内 5.35 314.61浙江杭州石油分公司
海南省政府采购中心 保证金 3,750.003年以上 0.64 1,875.00合计 576,158.40 98.00 162,526.07
财务报表附注第28页
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财务报表附注
(六) 存货及存货跌价准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||2013年12月31日|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|613,188.53||613,188.53|527,250.82||527,250.82|
|周转材料|1,451,281.27||1,451,281.27|1,076,718.75||1,076,718.75|
|库存商品|7,768,247.89||7,768,247.89|2,185,999.75||2,185,999.75|
|在产品|1,119,325.50||1,119,325.50|966,103.62||966,103.62|
|合计|10,952,043.19||10,952,043.19|4,756,072.94||4,756,072.94|

报告期末存货余额中无用于抵押、担保或所有权受限的情况。
(七) 其他流动资产
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
待摊房租 274,946.82 223,312.00合计 274,946.82 223,312.00(八) 固定资产
1、固定资产情况
2014年12月31日
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日
一、账面原值合计 225,192,394.05 13,859,416.20 2,470,722.29 236,581,087.96其中：房屋及建筑物 38,620,123.49 38,620,123.49机器设备 180,978,283.79 13,508,819.26 2,470,722.29 192,016,380.76运输工具 3,819,586.03 65,811.97 3,885,398.00办公设备 1,774,400.74 284,784.97 2,059,185.71项目 2013年12月31日 本期新增 本期计提 本期减少 2014年12月31日
二、累计折旧合计 51,403,375.25 20,114,129.65 787,494.72 70,730,010.18其中：房屋及建筑物 9,868,696.88 2,481,601.05 12,350,297.93机器设备 39,769,841.41 16,769,065.18 787,494.72 55,751,411.87运输工具 908,597.99 441,168.27 1,349,766.26办公设备 856,238.97 422,295.15 1,278,534.12三、固定资产账面净值合计 173,789,018.80 165,851,077.78其中：房屋及建筑物 28,751,426.61 26,269,825.56机器设备 141,208,442.38 136,264,968.89
运输工具 2,910,988.04 2,535,631.74
办公设备 918,161.77 780,651.59
财务报表附注第29页
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财务报表附注
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日
四、减值准备合计 1,240,759.90 57,307.50 1,183,452.40其中：房屋及建筑物
机器设备 1,240,759.90 57,307.50 1,183,452.40运输工具
办公设备
五、固定资产账面价值合计 172,548,258.90 164,667,625.38其中：房屋及建筑物 28,751,426.61 26,269,825.56机器设备 139,967,682.48 135,081,516.49运输工具 2,910,988.04 2,535,631.74办公设备 918,161.77 780,651.592014年度计提的折旧费用为20,114,129.65元，无由在建工程完工转入的固定资产。
2013年12月31日
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
一、账面原值合计 130,826,887.94 99,052,856.65 4,687,350.54 225,192,394.05其中：房屋及建筑物 34,643,223.72 8,394,812.57 4,417,912.80 38,620,123.49机器设备 91,636,933.90 89,586,580.63 245,230.74 180,978,283.79运输工具 3,518,298.00 301,288.03 3,819,586.03办公设备 1,028,432.32 770,175.42 24,207.00 1,774,400.74项目 2012年12月31日 本期新增 本期计提 本期减少 2013年12月31日二、累计折旧合计 45,325,119.39 10,728,473.88 4,650,218.02 51,403,375.25其中：房屋及建筑物 12,513,522.63 1,773,087.05 4,417,912.80 9,868,696.88机器设备 31,702,471.07 8,277,889.26 210,518.92 39,769,841.41运输工具 500,640.52 407,957.47 908,597.99办公设备 608,485.17 269,540.10 21,786.30 856,238.97三、固定资产账面净值合计 85,501,768.55 173,789,018.80其中：房屋及建筑物 22,129,701.09 28,751,426.61机器设备 59,934,462.83 141,208,442.38运输工具 3,017,657.48 2,910,988.04办公设备 419,947.15 918,161.77四、减值准备合计 1,240,759.90 1,240,759.90
财务报表附注第30页
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项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
其中：房屋及建筑物
机器设备 1,240,759.90 1,240,759.90运输工具
办公设备
五、固定资产账面价值合计 84,261,008.65 172,548,258.90其中：房屋及建筑物 22,129,701.09 28,751,426.61机器设备 58,693,702.93 139,967,682.48运输工具 3,017,657.48 2,910,988.04办公设备 419,947.15 918,161.772013年度计提的折旧费用为10,728,473.88元，由在建工程转入固定资产的原价为95,811,255.76元。
2、截止2014年12月31日，部分房屋及建筑物已抵押给杭州银行下沙开发区支行，详见附注八（一）。
3、截止2014年12月31日，暂时闲置的固定资产-机器设备原值为6,589,329.30元。
(九) 在建工程
1、在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||2013年12月31日|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|无菌培训中心|5,627,852.23||5,627,852.23|4,420,852.23||4,420,852.23|
|现有车间技改|||||||
||21,676,130.21||21,676,130.21|43,247.86||43,247.86|
|项目|||||||
|合计|27,303,982.44||27,303,982.44|4,464,100.09||4,464,100.09|

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2、重大在建工程项目变动情况
2014年12月31日
预算数 转入 其他 工程投入占 工程 利息资本化累计其中：本期利息 本期利息
工程项目名称 2013年12月31日 本期增加 资金来源 2014年12月31日（万元） 固定资产 减少预算比例(%) 进度 金额 资本化金额 资本化率(%)
无菌培训中心 540.00 4,420,852.23 1,207,000.00 104.22 在建 自有资金 5,627,852.23现有车间技改项
5,007.00 43,247.86 21,632,882.35 43.29 在建 自有资金 21,676,130.21目
合计 5,547.00 4,464,100.09 22,839,882.35 27,303,982.442013年12月31日
预算数 转入 其他 工程投入占 工程 利息资本化累计其中：本期利息本期利息资
工程项目名称 2012年12月31日 本期增加 资金来源 2013年12月31日（万元） 固定资产 减少预算比例(%) 进度 金额 资本化金额 本化率(%)
1.5亿瓶技改
9,616.00 3,213,244.83 92,598,010.93 95,811,255.76 99.64 完工 1,197,819.08 1,197,819.08 6.7651自有资金及银行贷款
（粉三车间）
无菌培训中心 540.00 726,717.95 3,694,134.28 81.87 在建 自有资金 4,420,852.23现有车间技改
5,007.00 43,247.86 0.09 在建 自有资金 43,247.86项目
合计 15,163.00 3,939,962.78 96,335,393.07 95,811,255.76 1,197,819.08 1,197,819.08 4,464,100.093、报告期末在建工程中无用于担保、抵押或所有权受限情况。
财务报表附注第32页
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(十) 无形资产
1、无形资产按项目披露
2014年12月31日
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日1、账面原值 13,647,335.59 13,647,335.59土地使用权 10,096,071.00 10,096,071.00专利权 228,000.00 228,000.00SAP软件系统 3,323,264.59 3,323,264.592、累计摊销 2,553,822.03 912,174.34 3,465,996.37土地使用权 2,099,743.57 201,921.42 2,301,664.99专利权 121,752.00 45,600.00 167,352.00SAP软件系统 332,326.46 664,652.92 996,979.383、无形资产减值准备
土地使用权
专利权
SAP软件系统
4、无形资产账面价值 11,093,513.56 10,181,339.22土地使用权 7,996,327.43 7,794,406.01专利权 106,248.00 60,648.00SAP软件系统 2,990,938.13 2,326,285.212014年度无形资产摊销额为912,174.34元。
2013年12月31日
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日1、账面原值 10,324,071.00 3,323,264.59 13,647,335.59土地使用权 10,096,071.00 10,096,071.00专利权 228,000.00 228,000.00SAP软件系统 3,323,264.59 3,323,264.592、累计摊销 1,956,178.28 597,643.75 2,553,822.03土地使用权 1,880,478.28 219,265.29 2,099,743.57专利权 75,700.00 46,052.00 121,752.00SAP软件系统 332,326.46 332,326.463、无形资产减值准备
财务报表附注第33页
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项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日土地使用权
专利权
SAP软件系统
4、无形资产账面价值 8,367,892.72 11,093,513.56土地使用权 8,215,592.72 7,996,327.43专利权 152,300.00 106,248.00SAP软件系统 2,990,938.132013年度无形资产摊销额为597,643.75元。
2、截止2014年12月31日，无形资产中净值为7,794,406.01元的土地使用权（杭经国用2009字第000590号、杭江出国用2001字第000029号）已抵押给杭州银行下沙开发区支行，详见附注八（一）。
(十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产情况
项目 2014年12月31日 2013年12月31日应收款项坏账准备 18,918.54 14,408.28固定资产减值准备 177,517.86 186,113.99无形资产累计摊销 74,773.45 24,924.48合计 271,209.85 225,446.752、递延所得税负债情况
项目 2014年12月31日 2013年12月31日原计入资本公积的政府补助 104,300.00 149,000.00合计 104,300.00 149,000.003、可抵扣暂时性差异项目明细
项目明细 2014年12月31日 2013年12月31日应收款项坏账准备 126,123.60 96,055.19固定资产减值准备 1,183,452.40 1,240,759.90无形资产累计摊销 498,489.69 166,163.23合 计 1,808,065.69 1,502,978.32
财务报表附注第34页
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4、应纳税暂时性差异项目明细
项目明细 2014年12月31日 2013年12月31日
原计入资本公积的政府补助 695,333.33 993,333.33合 计 695,333.33 993,333.33(十二)资产减值准备
2014年12月31日
本期减少
项目 2013年12月31日 本期增加 2014年12月31日
转回 转销
坏账准备 262,442.06 130,482.57 131,959.49固定资产减值准备 1,240,759.90 57,307.50 1,183,452.40合计 1,503,201.96 130,482.57 57,307.50 1,315,411.892013年12月31日
本期减少
项目 2012年12月31日 本期增加 2013年12月31日
转回 转销
坏账准备 226,455.12 35,986.94 262,442.06固定资产减值准备 1,240,759.90 1,240,759.90合计 1,467,215.02 35,986.94 1,503,201.96(十三)短期借款
1、短期借款分类
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
抵押借款 10,000,000.00 14,000,000.00合计 10,000,000.00 14,000,000.002、本公司以房屋及建筑物、土地使用权为杭州银行下沙开发区支行借款提供最高额抵押担保，抵押物明细见附注八（一）。
(十四)应付票据
种类 2014年12月31日 2013年12月31日
银行承兑汇票 12,900,000.00合计 12,900,000.00
财务报表附注第35页
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1、无报告期末已到期但尚未支付的票据金额。
2、报告期末无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据情况；
无应付其他关联方票据。
(十五)应付账款
账龄 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内（含1年） 6,327,103.15 5,548,192.691年至2年（含2年） 2,115,756.00 1,312,600.002年至3年（含3年） 6,400.00 259,950.003年以上 666,210.00 406,260.00合计 9,115,469.15 7,527,002.691、报告期末应付账款中无应付持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、报告期末应付账款中无应付其他关联方款项。
3、报告期末无账龄超过一年的大额应付账款。
(十六)预收款项
账龄 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内（含1年） 452,247.40合计 452,247.401、报告期末预收款项中无预收持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、报告期末预收款项中无预收关联方款项。
3、报告期末无账龄超过一年的大额预收款项。
财务报表附注第36页
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(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
2014年12月31日
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日短期薪酬 3,094,852.35 24,378,722.14 23,562,203.01 3,911,371.48离职后福利-设定提存计划 285,765.29 1,624,059.28 1,645,550.29 264,274.28合计 3,380,617.64 26,002,781.42 25,207,753.30 4,175,645.762013年12月31日
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日短期薪酬 4,507,550.21 19,489,847.54 20,902,545.40 3,094,852.35离职后福利-设定提存计划 269,792.52 1,525,080.85 1,509,108.08 285,765.29合计 4,777,342.73 21,014,928.39 22,411,653.48 3,380,617.642、短期薪酬列示
2014年12月31日
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少2014年12月31日（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,723,151.66 18,463,403.44 17,735,555.10 3,451,000.00（2）职工福利费 2,882,580.29 2,882,580.29
（3）社会保险费 301,232.38 1,406,315.32 1,367,863.69 339,684.01其中：医疗保险费 224,955.15 1,183,453.11 1,182,739.28 225,668.98工伤保险费 42,237.69 52,184.14 61,708.14 32,713.69生育保险费 34,039.54 170,678.07 123,416.27 81,301.34（4）住房公积金 47,688.97 1,264,621.51 1,266,435.00 45,875.48（5）工会经费和职工教育经费 22,779.34 361,801.58 309,768.93 74,811.99合计 3,094,852.35 24,378,722.14 23,562,203.01 3,911,371.482013年12月31日
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少2013年12月31日（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,145,619.86 14,344,246.02 15,766,714.22 2,723,151.66（2）职工福利费 2,370,405.13 2,370,405.13
（3）社会保险费 290,768.39 1,256,840.63 1,246,376.64 301,232.38其中：医疗保险费 215,143.77 1,099,755.51 1,089,944.13 224,955.15
财务报表附注第37页
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2013年度至2014年度
财务报表附注
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少2013年12月31日工伤保险费 32,354.69 66,332.28 56,449.28 42,237.69生育保险费 43,269.93 90,752.84 99,983.23 34,039.54（4）住房公积金 46,774.38 1,158,838.59 1,157,924.00 47,688.97（5）工会经费和职工教育经费 24,387.58 359,517.17 361,125.41 22,779.34合计 4,507,550.21 19,489,847.54 20,902,545.40 3,094,852.353、设定提存计划列示
2014年12月31日
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日基本养老保险 253,369.61 1,423,889.60 1,439,856.50 237,402.71失业保险 32,395.68 200,169.68 205,693.79 26,871.57合计 285,765.29 1,624,059.28 1,645,550.29 264,274.282013年12月31日
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日基本养老保险 234,701.61 1,339,152.70 1,320,484.70 253,369.61失业保险 35,090.91 185,928.15 188,623.38 32,395.68合计 269,792.52 1,525,080.85 1,509,108.08 285,765.294、报告期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
(十八)应交税费
税费项目 2014年12月31日 2013年12月31日增值税 1,848,047.06 -1,943,935.42营业税 16,500.00
城建税 130,518.30
房产税 67,357.50 13,471.50企业所得税 -2,811,774.23 2,931,654.55个人所得税 17,766.08 384,955.41教育费附加 93,227.35
印花税 6,408.20 4,833.21水利基金 26,700.84 20,138.39合 计 -605,248.90 1,411,117.64应交税费计交标准详见附注四。
财务报表附注第38页
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财务报表附注
(十九)应付利息
项目 2014年12月31日 2013年12月31日银行借款利息 64,742.02 87,176.82合计 64,742.02 87,176.82(二十)应付股利
股东名称 2014年12月31日 2013年12月31日杭州康乐生命源研究所有限公司 315,363.73杭州奥鹏投资管理有限公司 46,980,000.00
浙江巨科实业股份有限公司 40,020,000.00 259,815.72合 计 87,000,000.00 575,179.45注：根据公司于2014年12月31日召开的关于利润分配的股东会决议，因浙江巨科实业股份有限公司拟转让持有的本公司46%股权，其享有的分红金额 4,002万元将于其股权转让完成后由本公司直接支付给受让方。
(二十一)其他应付款
1、其他应付款账龄
账龄 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内（含1年） 2,138,184.00 2,416,314.001年至2年（含2年） 82,650.00 97,400.002年至3年（含3年） 97,400.00 28,720.383年以上 40,000.00 30,000.00合 计 2,358,234.00 2,572,434.382、其他应付款中应付持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项单位名称 2014年12月31日 2013年12月31日杭州康乐生命源研究所有限公司 18,720.38合 计 18,720.383、报告期末其他应付款中无应付其他关联方款项。
4、报告期末无账龄超过一年的大额其他应付款。
财务报表附注第39页
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财务报表附注
(二十二)一年内到期的非流动负债
借款类别 2014年12月31日 2013年12月31日一年内到期的长期借款 24,696,000.00 8,035,599.00合 计 24,696,000.00 8,035,599.00一年内到期的长期借款抵押情况详见附注八（一）。
(二十三)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 2014年12月31日 2013年12月31日抵押借款 24,696,000.00合 计 24,696,000.002、长期借款抵押情况详见附注八（一）。
(二十四)实收资本
2014年12月31日
投资者名称 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日浙江巨科实业股份有限公司 29,900,000.00 29,900,000.00杭州奥鹏投资管理有限公司 35,100,000.00 35,100,000.00合 计 65,000,000.00 65,000,000.002013年12月31日
投资者名称 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日浙江巨科实业有限公司 29,900,000.00 29,900,000.00杭州康乐生命源研究所有限
35,100,000.00 35,100,000.00公司
合 计 65,000,000.00 65,000,000.00本公司股东变更情况详见附注一（二）历史沿革所述。
(二十五)资本公积
2014年12月31日
项目 2013年12月31日本期增加本期减少2014年12月31日资本溢价 5,666,122.71 5,666,122.71合计 5,666,122.71 5,666,122.71
财务报表附注第40页
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2013年度至2014年度
财务报表附注
2013年12月31日
项目 2012年12月31日本期增加本期减少2013年12月31日资本溢价 5,666,122.71 5,666,122.71合计 5,666,122.71 5,666,122.71(二十六)盈余公积
2014年12月31日
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日法定盈余公积 22,980,010.26 9,519,989.74 32,500,000.00合计 22,980,010.26 9,519,989.74 32,500,000.00本公司提取的盈余公积金额占注册资本的比例达到50%，不再提取。
2013年12月31日
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日法定盈余公积 16,417,409.18 6,562,601.08 22,980,010.26合计 16,417,409.18 6,562,601.08 22,980,010.26(二十七)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例2013年1月1日未分配利润 44,904,283.30
加：2013年归属于母公司所有者的净利润 65,626,010.78
减：2013年提取法定盈余公积 6,562,601.08 按净利润的10%应付普通股股利 45,000,000.00
2013年12月31日未分配利润 58,967,693.00
加：2014年归属于母公司所有者的净利润 102,772,460.46
盈余公积金达到注册资本减：2014年提取法定盈余公积 9,519,989.74
比例的50%后不再提取应付普通股股利 152,000,000.00
2014年12月31日未分配利润 220,163.72
财务报表附注第41页
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财务报表附注
(二十八)营业收入及营业成本
项 目 2014年度 2013年度
营业收入：
主营业务收入 221,124,037.30 159,961,557.14其他业务收入 7,749,750.98 7,737,788.00合计 228,873,788.28 167,699,345.14营业成本：
主营业务成本 77,589,998.24 63,051,439.68其他业务成本 6,936,383.14 7,441,555.93合计 84,526,381.38 70,492,995.61(二十九)营业税金及附加
项目 2014年度 2013年度 计缴标准营业税 19,300.00 1,205.00 见附注四城建税 1,842,790.23 762,603.85 见附注四教育费附加 1,316,278.74 544,717.04 见附注四合计 3,178,368.97 1,308,525.89
(三十)销售费用
项目 2014年度 2013年度
工资及工资性费用 832,742.97 331,136.77折旧费 1,514.40 1,514.40办公会议费 130,629.01 203,576.96交通差旅费 40,868.00 84,718.50广告及业务宣传费 109,137.78 47,885.85运输装卸费 130,022.00 117,979.35其他费用 18,366.90 8,107.97合计 1,263,281.06 794,919.80(三十一)管理费用
项目 2014年度 2013年度
工资及工资性费用 4,681,675.63 4,146,280.56折旧费 482,350.48 306,821.31
财务报表附注第42页
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2013年度至2014年度
财务报表附注
项目 2014年度 2013年度
无形资产摊销 912,174.34 597,643.75物料消耗费 230,599.89 255,815.93办公会议费 1,025,820.43 528,930.88交通差旅费 1,339,410.67 618,066.08业务招待费 324,042.20 221,398.64咨询费 479,366.63 157,233.02审计评估费 141,037.74 201,075.47费用性税金 882,667.96 864,226.60研发费用 9,217,662.96 9,187,449.41其他费用 1,301,776.17 1,033,825.88合计 21,018,585.10 18,118,767.53(三十二)财务费用
类别 2014年度 2013年度
利息支出 2,927,831.97 628,390.29减：利息收入 287,986.95 359,528.80其他 2,398.46 11,975.80合计 2,642,243.48 280,837.29(三十三)资产减值损失
项目 2014年度 2013年度
坏账损失 -130,482.57 35,986.94合计 -130,482.57 35,986.94(三十四)投资收益
项目 2014年度 2013年度
人民币理财产品收益 38,180.82
合 计 38,180.82
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2013年度至2014年度
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(三十五)营业外收入
1、营业外收入分类
项目 2014年度 2013年度
非流动资产处置利得合计 236,521.18
其中：固定资产处置利得 236,521.18
政府补助 2,913,677.51 365,148.70其他 400.00 400.00合 计 3,150,598.69 365,548.702、政府补助明细
项目 形式 取得时间 2014年度 2013年度2013年度先进工业企业（单位）奖励 直接拨付 2014-4-24 1,100,000.00
2013年度科技创新先进企业（单位）奖励直接拨付 2014-4-24 507,200.00
2013年度科技创新先进企业（第二批）奖
直接拨付 2014-12-26 447,000.00
励
2013年杭州市工业统筹资金重大创新等
直接拨付 2014-5-19 310,000.00
项目资助资金
杭州经济技术开发区2012年度企业研发
直接拨付 2014-1-22 135,900.00
投入资助
2013年杭州市第二批省级以上安全生产
直接拨付 2014-3-5 100,000.00
标准化达标（复评）企业财政奖励资金
地方水利建设基金减免退税 直接拨付 2014-12-9 117,389.51
稳定就业社会保险补贴 直接拨付 2014-11-24 86,188.00
2012年杭州市节能减排财政政策综合示
直接拨付 2014-2-10 60,000.00
范奖励资金产业低碳化项目补助资金
2012年度杭州市最具成长型中小工业企
直接拨付 2014-3-26 50,000.00
业奖励资金
杭州经济技术开发区2011年度企业研发
直接拨付 2013-4-19 138,000.00投入奖励
稳定就业社会保险补贴 直接拨付 2013-12-26 107,148.70杭州经济技术开发区2012年度先进企业
直接拨付 2013-4-11 100,000.00（单位）奖励
2012年杭州经济技术开发区专利试点企
直接拨付 2013-3-12 20,000.00业资金补助
合计 2,913,677.51 365,148.70
财务报表附注第44页
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2013年度至2014年度
财务报表附注
(三十六)营业外支出
项 目 2014年度 2013年度
非流动资产处置损失合计 33,132.52其中：固定资产处置损失 33,132.52税收滞纳金、罚款 38,666.00
合 计 38,666.00 33,132.52(三十七)所得税费用
1、所得税费用明细表
项目 2014年度 2013年度
当期所得税费用 16,843,527.01 11,380,653.00递延所得税费用 -90,463.10 -6,935.52合计 16,753,063.91 11,373,717.482、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2014年度 2013年度利润总额 119,525,524.37 76,999,728.26按法定或适用税率计算的所得税费用 17,928,828.66 11,549,959.24调整以前期间所得税的影响 -457,579.81 -50,538.95不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,159.78 569,680.92研发费用加计扣除的影响 -691,324.72 -670,483.73安置残疾人支付工资加计扣除的影响 -28,020.00 -24,900.00所得税费用 16,753,063.91 11,373,717.48(三十八)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
2014年度
项 目 金额
收到补贴收入 2,913,677.51收到银行利息 287,986.95收到其他 177,931.00合计 3,379,595.46
财务报表附注第45页
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2013年度至2014年度
财务报表附注
2013年度
项 目 金额
收到补贴收入 365,148.70收到银行利息 359,528.80收到其他 216,400.00合计 941,077.502、支付的其他与经营活动有关的现金
2014年度
项 目 金额
支付办公会议费 1,158,949.44支付交通差旅费 1,380,278.67支付研发费 2,633,655.54支付其他费用 2,647,394.01合 计 7,820,277.662013年度
项 目 金额
支付办公会议费 732,507.84支付交通差旅费 702,784.58支付研发费 2,836,098.74支付其他费用 3,474,448.03合 计 7,745,839.19(三十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 2014年度 2013年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 102,772,460.46 65,626,010.78加：资产减值准备 -130,482.57 35,986.94固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,114,129.65 10,728,473.88无形资产摊销 912,174.34 597,643.75长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-236,521.18 33,132.52（收益以“－”号填列）
财务报表附注第46页
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2013年度至2014年度
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项 目 2014年度 2013年度固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,927,831.97 628,390.29投资损失（收益以“－”号填列） -38,180.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -45,763.10 37,764.48递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -44,700.00 -44,700.00存货的减少（增加以“－”号填列） -6,195,970.25 139,636.28经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,631,977.24 -3,178,781.80经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -884,687.49 -4,324,844.94其他
经营活动产生的现金流量净额 116,518,313.77 70,278,712.182、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 7,401,923.61 12,295,914.27减：现金的年初余额 12,295,914.27 20,627,145.35加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,893,990.66 -8,331,231.082、现金和现金等价物的构成
项 目 2014年12月31日2013年12月31日一、现 金 7,401,923.61 12,295,914.27其中：库存现金 757.09 10,160.52可随时用于支付的银行存款 7,401,166.52 12,285,753.75可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 7,401,923.61 12,295,914.27
财务报表附注第47页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的控股股东情况
公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本（万元）持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码杭州奥鹏投资管理
有限责任公司 浙江杭州 黄少峰 投资管理 500.00 54.00 54.00 31126522-5有限公司
黄少峰系本公司之实际控制人。
财务报表附注第48页
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(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码杭州康乐生命源研究所有限公司同一实际控制人 14332636-6浙江巨科实业股份有限公司 持有本公司5%以上股份的股东 58625725-9浙江巨科铝业股份有限公司 持有本公司5%以上股份的股东控制的公司 74634302-6黄少峰 本公司之实际控制人、董事长及法定代表人
周玉兰 本公司之董事
(三) 关联交易情况
1、关键管理人员薪酬
单位：万元
项目名称 2014年度 2013年度关键管理人员薪酬 242.15 237.292、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2014年12月31日 2013年12月31日其他应收款 黄少峰 99,770.09周玉兰 316,177.52其他应付款 杭州康乐生命源研究所有限公司 18,720.383、关联担保情况
担保是否已经履行完被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
浙江巨科铝业股 至债务期限届满之
30,000,000.002014年8月14日 担保事项已解除份有限公司 日起两年
关联担保情况说明：
根据本公司与光大银行台州支行于2014年8月14日签订的《最高额保证合同》（编号：2014063S2219），本公司为浙江巨科铝业股份有限公司（原名浙江巨科铝业有限公司）与该银行签订的编号为2014063S52219《综合授信协议》提供授信风险敞口为 3,000万元人民币的最高额连带责任保证担保。2015年 1月 15日，本公司该项担保责任业已解除，详见附注九（二）。
财务报表附注第49页
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4、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
台州巨科实业有限公司 5,000,000.00 2013-10-23 2013-11-29
注：台州巨科实业有限公司现更名为浙江巨科实业股份有限公司。
七、 或有事项
本公司无应予披露的或有事项。
八、 承诺事项
(一) 资产抵押情况
截止2014年12月31日，本公司抵押资产情况如下：
抵押资产名称 抵押数量（平方米） 账面净值 取得贷款金额一、土地使用权 39,230.00 7,794,406.01
34,696,000.00二、房屋建筑物 25,166.81 20,104,728.64
合计 27,899,134.65 34,696,000.00注：上述房屋建筑物、土地使用权已抵押给杭州银行下沙开发区支行。
(二) 关联担保
与关联方浙江巨科铝业股份有限公司的担保事项详见本附注六（三）、3。
(三) 对外担保
根据本公司与交通银行台州路桥支行于2013年10月21日签订的《最高额保证合同》（编号：B0520131021085），本公司为浙江陶健贸易有限公司在该银行的授信业务提供 7,000万元人民币的最高额保证担保，担保期间2013年10月21日至2016年10月21日。2015年1月7日，本公司该项担保责任业已解除，详见附注九（一）。
九、 资产负债表日后事项
(一) 根据2015年1月7日交通银行台州路桥支行提供的《情况说明》，本公司与该银行签订的《最高额保证合同》（编号：B0520131021085）之7,000万元人民币的担保责任已解除。
(二) 根据2015年1月15日光大银行台州支行提供的《证明》，浙江巨科铝业股份有限公司向光大银行台州支行存入银行承兑汇票保证金3,000万元，本公司与该银行签订的《最高额保证合同》（编号：2014063S2219）之3,000万元人民币担保责任已解除。
财务报表附注第50页
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(三) 2015年1月30日，本公司股东浙江巨科实业股份有限公司与海南双成药业股份有限公司（以下简称双成药业）签订了《关于杭州澳亚生物技术有限公司46%股权的股权转让协议》，交易价格暂定为50,500.00万元；2015年1月31日，本公司实际控制人黄少峰并周玉兰与海南双成药业股份有限公司签订了《关于杭州奥鹏投资管理有限公司100%股权的股权转让框架协议》，交易价格暂定为96,190.00万元。本次交易的最终价格将根据评估结果进行调整后协商确定。
本次交易完成后，双成药业将直接持有奥鹏投资100%股权，直接并通过奥鹏投资间接合计持有本公司100%的股权。该交易事项尚待双成药业股东大会审议批准。
十、 其他重要事项说明
(一) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了7个报告分部，分别为：华东地区、华南地区、华中地区、华北地区、东北地区、西北地区、西南地区等。本公司的各个报告分部分别在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、报告分部的财务信息
2014年度 2013年度
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本华东地区 120,526,300.18 40,842,363.26 106,024,677.57 41,615,917.53华南地区 1,736,342.62 333,299.65 2,625,480.50 674,217.13华中地区 41,248,736.43 11,724,448.08 2,147,456.36 666,643.86华北地区 4,086,661.54 1,547,166.82 2,365,060.65 866,990.68东北地区 51,749,395.76 22,568,676.21 44,562,727.48 18,519,510.90西北地区 192,361.55 119,012.58 126,737.60 133,329.56西南地区 1,584,239.22 455,031.64 2,109,416.98 574,830.02合计 221,124,037.30 77,589,998.24 159,961,557.14 63,051,439.68
财务报表附注第51页
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(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。
十一、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
非经常性损益明细表
项目 2014年度 2013年度非流动资产处置损益 236,521.18 -33,132.52越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,913,677.51 365,148.70一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 38,180.82
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,266.00 400.00
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2013年度至2014年度
财务报表附注
项目 2014年度 2013年度其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 3,150,113.51 332,416.18减：所得税影响额 478,316.93 49,862.43少数股东权益影响额（税后）
合计 2,671,796.58 282,553.75注：表中数据除所得税影响额外，“+”表示收益或收入，“-”表示损失或支出。
杭州澳亚生物技术有限公司二O一五年二月四日
财务报表附注第53页