河南豫能控股股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2017]
41080004
号
目 录
一、审计报告 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 3
2、合并利润表 5
3、合并现金流量表 6
4、合并股东权益变动表 7
5、资产负债表 9
6、利润表 11
7、现金流量表 12
8、股东权益变动表 13
9、财务报表附注 15
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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审计报告
瑞华审字[2017]41080004号河南豫能控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南豫能控股股份有限公司（以下简称“豫能控股”）的财务报表，包括 2016年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是豫能控股管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河南豫能控股股份有限公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：范文红
中国·北京 中国注册会计师：方艳丽
二〇一七年三月三十日
合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|2 01,559,926.42|3 92,715,124.52|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|1 79,587,826.36|7 8,337,982.18|
|应收账款|六、3|1 ,268,451,801.72|5 50,108,657.38|
|预付款项|六、4|3 14,979,505.93|3 2,905,451.10|
|应收利息|六、5|3 98,742.88||
|应收股利||||
|其他应收款|六、6|1 29,404,769.86|3 3,197,843.21|
|存货|六、7|3 45,144,439.67|1 97,451,315.64|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、8|4 44,459,505.17|5 35,714,757.31|
|流动资产合计||2 ,883,986,518.01|1 ,820,431,131.34|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、9|2 0,000,000.00|2 0,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、10|8 81,632.22||
|投资性房地产|六、11|1 2,998,183.00|1 3,519,587.44|
|固定资产|六、12|1 0,378,841,437.29|10,565,163,002.36|
|在建工程|六、13|4 05,457,280.10|152,709,260.65|
|工程物资|六、14||13,479,814.20|
|固定资产清理|六、15|1 ,321,811.99|6 68,193.02|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、16|3 49,199,288.35|3 21,827,735.75|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|六、17|2 64,016.61|2 90,125.24|
|递延所得税资产|六、18|5 0,179,200.86|5 3,402,024.48|
|其他非流动资产|六、19|3 28,840,028.70|173,790,898.49|
|非流动资产合计||1 1,547,982,879.12|11,314,850,641.63|
|资产总计||1 4,431,969,397.13|13,135,281,772.97|

(承上页)
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、20|1,034,260,774.83|2 42,105,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、21|365,790,059.50|376,384,688.05|
|应付账款|六、22|1,532,270,746.82|1,124,110,079.87|
|预收款项|六、23|11,516,922.97|3 ,327,644.47|
|应付职工薪酬|六、24|23,220,051.93|15,089,803.15|
|应交税费|六、25|39,524,564.29|91,120,403.17|
|应付利息|六、26|465,183.44||
|应付股利||||
|其他应付款|六、27|575,617,348.83|576,260,580.97|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、28|353,147,894.92|282,230,222.08|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||3 ,935,813,547.53|2 ,710,628,421.76|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、29|5,450,218,890.59|5,987,117,779.09|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六、30|108,750,000.00|6 ,811,796.61|
|长期应付职工薪酬|六、31|1,660,635.67|1 ,217,054.67|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|六、32|10,868,178.77|8 ,126,860.87|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||5 ,571,497,705.03|6 ,003,273,491.24|
|负债合计||9 ,507,311,252.56|8 ,713,901,913.00|
|股东权益：||||
|股本|六、33|855,275,976.00|855,275,976.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、34|3,069,776,772.66|3,075,135,105.99|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、35|142,984,783.74|142,984,783.74|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、36|268,882,532.23|-190,911,616.06|
|归属于母公司股东权益合计||4 ,336,920,064.63|3 ,882,484,249.67|
|少数股东权益||587,738,079.94|538,895,610.30|
|股东权益合计||4 ,924,658,144.57|4 ,421,379,859.97|
|负债和股东权益总计||1 4,431,969,397.13|1 3,135,281,772.97|

载于第15页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2016年度
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||5 ,915,004,535.53|3,655,524,210.26|
|其中：营业收入|六、37|5 ,915,004,535.53|3,655,524,210.26|
|二、营业总成本||5 ,257,101,477.40|2,842,216,812.46|
|其中：营业成本|六、37|4 ,760,070,561.11|2,314,299,879.43|
|税金及附加|六、38|3 8,891,677.23|23,616,003.83|
|销售费用|六、39|4 ,932,347.20|1,876,475.03|
|管理费用|六、40|1 09,391,593.72|185,069,785.37|
|财务费用|六、41|3 22,160,803.92|228,520,711.55|
|资产减值损失|六、42|2 1,654,494.22|88,833,957.25|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、43|- 168,367.78||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||- 168,367.78||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||6 57,734,690.35|813,307,397.80|
|加：营业外收入|六、44|3 ,788,287.13|30,015,342.71|
|其中：非流动资产处置利得|六、44|9 06,649.07||
|减：营业外支出|六、45|1 ,139,128.05|1,718,131.71|
|其中：非流动资产处置损失|六、45|3 70,870.10|1,181,360.61|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||6 60,383,849.43|841,604,608.80|
|减：所得税费用|六、46|1 75,947,231.50|216,934,677.88|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||4 84,436,617.93|624,669,930.92|
|归属于母公司股东的净利润||4 59,794,148.29|559,908,266.22|
|少数股东损益||2 4,642,469.64|64,761,664.70|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||4 84,436,617.93|624,669,930.92|
|归属于母公司股东的综合收益总额||4 59,794,148.29|559,908,266.22|
|归属于少数股东的综合收益总额||2 4,642,469.64|64,761,664.70|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|十五、2|0 .5376|0.6547|
|（二）稀释每股收益|十五、2|0 .5376|0.6547|

载于第15页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2016年度
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||5 ,330,839,679.79|3,472,042,135.04|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、47|5 1,630,084.14|120,737,435.94|
|经营活动现金流入小计||5 ,382,469,763.93|3,592,779,570.98|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3 ,600,999,619.82|1,498,712,880.57|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3 00,401,320.08|238,526,342.02|
|支付的各项税费||5 28,437,356.40|451,060,271.99|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、47|1 86,508,901.59|122,744,011.13|
|经营活动现金流出小计||4 ,616,347,197.89|2,311,043,505.71|
|经营活动产生的现金流量净额|六、48|7 66,122,566.04|1,281,736,065.27|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3 5,756,729.00|1 6,773.24|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、47|4 4,568,894.70|30,131,780.22|
|投资活动现金流入小计||8 0,325,623.70|30,148,553.46|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1 ,103,936,162.06|2,877,652,264.66|
|投资支付的现金||1 ,050,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|六、47|5 9,172,897.52|47,394,896.61|
|投资活动现金流出小计||1 ,164,159,059.58|2,925,047,161.27|
|投资活动产生的现金流量净额||- 1,083,833,435.88|-2,894,898,607.81|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||2 4,200,000.00|81,758,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||2 4,200,000.00||
|取得借款收到的现金||2 ,211,260,774.83|2,457,105,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、47|5 6,100,000.00||
|筹资活动现金流入小计||2 ,291,560,774.83|2,538,863,000.00|
|偿还债务支付的现金||1 ,845,905,000.00|1,785,550,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3 18,699,539.74|343,837,937.78|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||6 62,171,092.06|
|筹资活动现金流出小计||2 ,164,604,539.74|2,791,559,029.84|
|筹资活动产生的现金流量净额||1 26,956,235.09|-252,696,029.84|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|六、48|- 190,754,634.75|-1,865,858,572.38|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、48|3 09,749,843.67|2,175,608,416.05|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、48|1 18,995,208.92|309,749,843.67|

载于第15页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|855,275,976.00||||3,075,135,105.99||||142,984,783.74||-190,911,616.06|538,895,610.30|4,421,379,859.97|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|855,275,976.00||||3,075,135,105.99||||142,984,783.74||-190,911,616.06|538,895,610.30|4,421,379,859.97|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||-5,358,333.33||||||459,794,148.29|48,842,469.64|503,278,284.60|
|（一）综合收益总额|||||||||||459,794,148.29|24,642,469.64|484,436,617.93|
|（二）股东投入和减少资本|||||-5,358,333.33|||||||24,200,000.00|18,841,666.67|
|1、股东投入的普通股|||||-5,358,333.33|||||||24,200,000.00|18,841,666.67|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1、提取盈余公积||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|855,275,976.00||||3,069,776,772.66||||142,984,783.74||268,882,532.23|587,738,079.94|4,924,658,144.57|

载于第15页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
2016年度
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|855,275,976.00||||3,075,557,905.99||||142,984,783.74||-750,819,882.28|392,375,945.60|3,715,374,729.05|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|855,275,976.00||||3,075,557,905.99||||142,984,783.74||-750,819,882.28|392,375,945.60|3,715,374,729.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||-422,800.00||||||559,908,266.22|146,519,664.70|706,005,130.92|
|（一）综合收益总额|||||||||||559,908,266.22|64,761,664.70|624,669,930.92|
|（二）股东投入和减少资本|||||-422,800.00|||||||81,758,000.00|81,335,200.00|
|1、股东投入的普通股|||||-422,800.00|||||||81,758,000.00|81,335,200.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1、提取盈余公积||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|855,275,976.00||||3,075,135,105.99||||142,984,783.74||-190,911,616.06|538,895,610.30|4,421,379,859.97|

载于第15页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2016年12月31日
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||66,157,682.17|219,628,475.24|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||845,153.37|1 93,200.00|
|应收利息||||
|应收股利||394,000,000.00|2 00,000,000.00|
|其他应收款|十四、1|49,076.63|2 8,690.73|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||358,162,083.36||
|流动资产合计||8 19,213,995.53|4 19,850,365.97|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、2|2,958,706,040.17|2 ,708,706,040.17|
|投资性房地产||||
|固定资产||2,267,866.69|2 ,679,451.23|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||1,187,757.63|1 ,598,436.62|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||264,016.61|2 90,125.24|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2 ,962,425,681.10|2 ,713,274,053.26|
|资产总计||3 ,781,639,676.63|3 ,133,124,419.23|

(承上页)
资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||100,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||248,100,000.00||
|应付账款||||
|预收款项||||
|应付职工薪酬||4,134,306.77|1,696,105.88|
|应交税费||151,664.02|279,883.18|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||356,869,872.43|5 39,013,416.29|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||7 09,255,843.22|5 40,989,405.35|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||50,000,000.00||
|长期应付职工薪酬||436,975.00|240,100.00|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||968,333.25|1,300,333.29|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||5 1,405,308.25|1 ,540,433.29|
|负债合计||7 60,661,151.47|5 42,529,838.64|
|股东权益：||||
|股本||855,275,976.00|8 55,275,976.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||2,252,147,047.30|2 ,252,147,047.30|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||135,127,386.92|1 35,127,386.92|
|一般风险准备||||
|未分配利润||-221,571,885.06|-651,955,829.63|
|股东权益合计||3 ,020,978,525.16|2 ,590,594,580.59|
|负债和股东权益总计||3 ,781,639,676.63|3 ,133,124,419.23|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2016年度
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十四、3|18,875,220.57|19,189,924.56|
|减：营业成本|十四、3|1,983.63||
|税金及附加||80,702.76|61,317.41|
|销售费用||||
|管理费用||32,732,102.95|27,685,491.36|
|财务费用||561.44|-2,085,180.68|
|资产减值损失||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四、4|444,000,000.00|225,000,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||430,059,869.79|218,528,296.47|
|加：营业外收入||332,000.04|392,336.04|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||7,925.26||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||430,383,944.57|218,920,632.51|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||430,383,944.57|218,920,632.51|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||430,383,944.57|218,920,632.51|

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现金流量表
2016年度
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||20,000,000.00|20,000,000.00|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||47,153,377.40|711,059,803.12|
|经营活动现金流入小计||67,153,377.40|731,059,803.12|
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||14,628,699.19|15,007,995.23|
|支付的各项税费||526,469.90|1,614,275.23|
|支付其他与经营活动有关的现金||341,113,265.33|229,676,693.19|
|经营活动现金流出小计||356,268,434.42|246,298,963.65|
|经营活动产生的现金流量净额||-289,115,057.02|484,760,839.47|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||8,000,000.00|150,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||250,000,000.00|25,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||258,000,000.00|175,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,467,819.38|4,596,467.00|
|投资支付的现金||218,000,000.00|1,899,709,229.11|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||219,467,819.38|1,904,305,696.11|
|投资活动产生的现金流量净额||38,532,180.62|-1,729,305,696.11|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||100,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||100,000,000.00||
|偿还债务支付的现金|||334,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,887,916.67|6,719,738.09|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||422,800.00|
|筹资活动现金流出小计||2,887,916.67|341,142,538.09|
|筹资活动产生的现金流量净额||97,112,083.33|-341,142,538.09|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-153,470,793.07|-1,585,687,394.73|
|加：期初现金及现金等价物余额||219,628,475.24|1,805,315,869.97|
|六、期末现金及现金等价物余额||66,157,682.17|219,628,475.24|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2016年度
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|855,275,976.00||||2,252,147,047.30||||135,127,386.92||-651,955,829.63|2,590,594,580.59|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|855,275,976.00||||2,252,147,047.30||||135,127,386.92||-651,955,829.63|2,590,594,580.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||||430,383,944.57|430,383,944.57|
|（一）综合收益总额|||||||||||430,383,944.57|430,383,944.57|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|855,275,976.00||||2,252,147,047.30||||135,127,386.92||-221,571,885.06|3,020,978,525.16|

载于第15页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
2016年度
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|855,275,976.00||||2,252,569,847.30||||135,127,386.92||-870,876,462.14|2,372,096,748.08|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|855,275,976.00||||2,252,569,847.30||||135,127,386.92||-870,876,462.14|2,372,096,748.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||-422,800.00||||||218,920,632.51|218,497,832.51|
|（一）综合收益总额|||||||||||218,920,632.51|218,920,632.51|
|（二）股东投入和减少资本|||||-422,800.00|||||||-422,800.00|
|1、股东投入的普通股|||||-422,800.00|||||||-422,800.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|855,275,976.00||||2,252,147,047.30||||135,127,386.92||-651,955,829.63|2,590,594,580.59|

载于第15页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注河南豫能控股股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司设立情况
河南豫能控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]26号文批准，由河南省建设投资总公司（现河南投资集团有限公司，以下简称“投资集团”）、国网河南省电力公司（于2007年11月6日将其所持公司的股份过户给投资集团）、中国华中电力集团公司（现华中电网有限公司，于2007年11月6日将其所持公司的股份过户给投资集团）和焦作市投资公司采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1997年11月25日由河南省工商行政管理局颁发了注册号为4100001003857的企业法人营业执照。
本公司于1997年11月10日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]455号文和证监发字[1997]456号文批准公开发行股票8,000万股并上市流通，股票代码为001896。
发行后公司的总股本为43,000万股，其中：国家及国有法人股35,000万股，社会公众股8,000万股。
2、公司设立后股本变化情况
根据公司2009年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可[2010]511号文），公司于2010年6月与投资集团完成了重大资产置换及发行股份购买资产交易，公司以自身拥有的焦作电厂#5、#6机组和其他资产及相关负债与投资集团拥有的南阳鸭河口发电有限责任公司（以下简称“鸭电公司”）55%股权和南阳天益发电有限责任公司（以下简称“天益公司”）100%股权进行置换，同时，公司向投资集团非公开发行A股股票193,346,930股，剩余对价0.96元公司以现金支付。增发完成后，本公司的注册资本增加至人民币623,346,930.00元，营业执照号410000000022082，法人代表：郑晓彬。
根据公司2014年第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可[2014]1311号文），公司于2014年12月16日向特定投资者以认购要约的方式非公开发行A股股票231,929,046股，发行价格为9.02元/股，募集资金总额为2,091,999,994.92元。根据证监会批准募集资金主要用于：收购投资集团拥有的新乡中益发电有限公司（以下简称“中益公司”）的95%股权和鹤壁同力发电有限责任公司（以下简称“鹤壁同力”）拥有的鹤壁鹤淇发电有限责任公司（以下简称“鹤淇公司”）的97.15%股权；拨付收购公司基建项目的资本金；补充本公司流动资金。增发完成后，本公司的实收资本增加至人民币855,275,976.00元，营业执照号410000000022082，
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注法人代表：郑晓彬。
3、公司注册地址：河南省郑州市金水区农业路东41号B座8-12层；本公司及子公司主要从事电力产品的生产和销售，属电力行业。
4、公司经营范围：投资管理以电力生产为主的能源项目；高新技术开发、推广及服务；电力物资、粉煤灰销售；电力环保、节能技术改造（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
5、本公司的母公司及实际控制人为投资集团，最终控制人为河南省发展与改革委员会。
6、本公司2016年度纳入合并范围的子公司共13户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 3户，详见本附注七“合并范围的变更”。
7、截至2016年12月31日，本公司累计发行股本总数为855,275,976股，详见附注六、33。
本财务报表业经本公司董事会于2017年3月30日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注本公司及各子公司从事电力产品的生产和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备计提、存货核算、固定资产折旧政策、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、9“应收款项”、10“存货”、13“固定资产”、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于生产的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8、金融工具
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。本公司目前的金融资产主要为贷款和应收款项、可供出售金融资产。
①贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
②可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。本公司的可供出售金融资产主要为按成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本公司金融负债主要为其他金融负债。
其他金融负债。与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
①按组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
账龄 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征备用金、小额押金逐项进行减值测试 款项性质
以资产作抵押 逐项进行减值测试 交易保障措施
合并范围内关联方逐项进行减值测试 投资集团合并范围内应收关联方款项
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0 0
1-2年 10 10
2-3年 20 20
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
③组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
备用金、小额押金
逐项进行减值测试后不计提坏账准备
以资产作抵押
逐项进行减值测试后不计提坏账准备
合并范围内关联方
逐项进行减值测试后不计提坏账准备
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额 50万元以下，如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。如：存在明显减值迹象且账龄较长、较难收回的应收款项，根据现时情况分析确定坏账准备计提比例。
（5）公司投资经营保理融资业务的子公司，其应收保理本金及利息按是否逾期分为正常应收账款和逾期应收账款，对正常应收账款不计提坏账准备，对逾期应收保理款及其他应收款项暂按本公司坏账政策执行。
（6）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括燃料、原材料、库存商品、低值易耗品、生产成本或劳务成本等。
其中：燃料包括燃煤和燃油，主要指各发电类子公司库存的生产用燃煤、燃油和购销类子公司已购进尚未销售的库存燃煤；原材料是指各公司库存的各类生产用原材料及备品备件等；库存商品是指各辅业类孙子公司库存未销售的设备、材料及商品；低值易耗品指公司生产、办公用的未达到固定资产确认标准，但使用年限超过一年以上的实物资产；生产成本或劳务成本指辅业类孙子公司提供检修工程服务等发生的生产或劳务成本，按工程进度尚未结转至销售成本的施工成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价。存货成本包括买价、运杂费、相关税费、定额内途耗和其他可归属于存货采购成本的费用。公司及各孙子公司根据其自身存货特点在领用和发出时，燃料和发出商品采用加权平均法、个别认定法计价，原材料采
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注用先进先出法、个别认定法计价，低值易耗品按个别认定法计价，库存商品分别采用先进先出法、加权平均法及个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法为领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物
平均年限法 40 3 2.43机器设备 平均年限法 8-25 3 12.13-3.88运输设备 平均年限法 6-12 3 16.17-8.08
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）管理用设备及工器具 平均年限法 5-8 0 20.00-12.50预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
本公司在建工程包括施工前的准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等资料，按暂估的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产，具体转为固定资产的标准和时点为：（1）新建电源项目转固定资产的标准：通过机组满负荷试运行验收，达到预定可使用状态。
（2）机组技术改造转固定资产的标准：满足相关技术标准，达到预定可使用状态。
（3）其他工程转固定资产的标准：达到预定可使用状态。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地 50年 土地使用权证
特许使用权 30年 特许经营权协议
软件 1-5年 有合同约定的按照合同约定，无合同约定的按预计使用年限如果无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利和其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要指设定提存计划，包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
根据公司薪酬文件规定，对公司高管实行留存10%年薪于任期届满考核后结算。
对于延期支付的公司高管任期内考核年薪，根据职工薪酬准则中对其他长期职工福利的核算要求，对每年核定的延期支付的高管任期内考核年薪，按延期支付年限和对应的银行间固定利率国债收益率进行折现，于核定延期支付高管考核年薪的当期确认职工薪酬费用，并同时挂账“应付职工薪酬－其他长期职工福利”核算，以后年度按实际利率法确认财务费用利息支出，待高管任期届满考核后统一支付。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
（1）商品销售收入
电力产品销售收入确认时间的具体判断标准：因电力产品具有不可存储的特性，
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注发供电双方签订购售电合同，发电量上网后其电力产品所有权上的主要风险和报酬转移给供电公司，双方按月以发电公司与当地供电公司上网结算的关口表电量、以发改委下达的上网电价为准结算售电收入，并出具双方认可的电费结算清单，确认已实现的电力产品销售收入。
燃煤销售收入确认时间的具体判断标准：公司燃煤销售收入的确认依据是购销合同约定条款，即公司在对所出售的燃煤到达买方煤场后，买卖双方对各项化验结果确认无异，出具双方认可的燃煤结算清单并开具发票，按合同约定确认1个月内结算货款，已将燃煤所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与燃煤所有权相联系的继续管理权，也没有对已售燃煤实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认燃煤销售收入的实现。对于出售的燃煤到达买方煤场后，如尚未取得双方认可的燃煤化验结果，公司于月末先按合同价暂估确认收入，次月冲回，待取得正式燃煤结算清单并开具发票后确认收入。
除电力产品、燃煤以外商品销售收入的确认标准：依据合同约定条款，在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
按完工百分比确认劳务收入时，确定合同完工进度的依据和方法：对提供的检修工程服务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，依据工程进度验收单在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日依据工程进度验收单按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则以实际发生的成本对劳务收入进行确认和计量。
对环保设备安装及调试服务，按双方签订合同约定的工程节点确认收入，即对需要安装调试的工程项目，按以下完工进度确认收入和成本：交付采购设备50%的当月内，依据设备验收单按实现合同总额的20%确认销售收入及相应成本；交付采购设备100%的当月内，依据设备验收单按实现合同总额的30%确认销售收入及相应成本；设备安装完毕、调试合格后的当月内，依据调试验收签证单按实现合同总额的40%确认销售收入及相应成本；设备投入运行并经测试合格后的当月内，确认实现合同总额的10%或尚余未确认收入部分的销售收入及相应成本。
融资服务公司以受让客户应收债权的方式提供保理融资，根据保理合同约定的融资本金、融资利率、融资期限按月计算融资利息，向客户出具融资利息清单并开具发
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注票，确认利息收入的实现。
其他各类服务性收入根据有关合同或协议约定的服务期间，按权责发生制确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议约定的期间，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
根据合同或协议约定，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
本公司目前仅有经营租赁业务，无融资租赁业务。对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、重要会计政策、会计估计的变更
本公司2016年度无应披露的会计政策、会计估计变更事项。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格（如评估价格），减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对预计合同亏损、未决诉讼等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就未决诉讼或已判决但无法有效执行的预付货款，结合法律顾问的专业判断、债务单位的实际状况预计或有损失。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按3%、6%、11%、17%的税率计算销项税，并按扣除当增值税
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 2016年5月前按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）根据国税地[1989]第13号文《电力行业土地使用税的减免优惠》：对火电厂厂区围墙内的用地，均应照章征收土地使用税；对厂区围墙外的灰场、输灰管、输油（气）管道、铁路专用线路用地，免征土地使用税。本公司下属子公司天益公司厂区围墙外灰场应税土地面积318,787.70平方米，年应纳税额1,593,938.50元，鸭电公司灰场、厂外铁路专用线占用土地、厂外和社会公用地段未加隔离道路、厂外水源用地四项合计应税土地面积589,860.28平方米，年应纳税额2,949,301.40元。2016年度经南阳市地税局批准，天益公司和鸭电公司享受该免税优惠。
（2）依据财税[2015]78号文件、《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》（国税函[2009]185号），孙公司南阳天孚实业有限公司（以下简
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注称“天孚公司”）收入符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额计算企业应纳税所得额。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2016年 1月1日，年末指2016年12月31日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 431.92 5,957.73银行存款 118,990,569.00 309,743,885.94其他货币资金 82,568,925.50 82,965,280.85合计 201,559,926.42 392,715,124.52注：其他货币资金年末余额 82,568,925.50元，其中：银行承兑汇票保证金 80,144,717.50元，履约保函保证金 242.00万元，均属于使用受限资产；另有支付宝账户余额4,208.00元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 79,587,826.36 78,337,982.18商业承兑汇票 100,000,000.00
合计 179,587,826.36 78,337,982.18（2）年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 27,500,000.00商业承兑汇票
合计 27,500,000.00注：子公司中益公司年末应收票据中有 2,750.00万元被质押于招商银行股份有限公司郑州紫荆山路支行用于办理汇票质押拆分业务，合同详见 GS3703质字第 012号和GS3703质字第014号。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 651,285,866.92
商业承兑汇票
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额合计 651,285,866.92
注：年末已背书转让且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票 651,285,866.92元，票据表面无瑕疵且背书转让过程无特别约定，故全部终止确认。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
1,268,906,347.78 99.99 454,546.06 0.04 1,268,451,801.72坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
169,850.41 0.01 169,850.41 100.00
提坏账准备的应收款项
合计 1,269,076,198.19 100.00 624,396.47 0.05 1,268,451,801.72（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
550,332,373.83 99.94 223,716.45 0.04 550,108,657.38账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
305,600.41 0.06 305,600.41 100.00
坏账准备的应收款项
合计 550,637,974.24 100.00 529,316.86 0.10 550,108,657.38①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 841,879,376.82
1至2年 2,434,416.06 243,441.61 10.002至3年 161,940.00 32,388.00 20.003至4年
4至5年
5年以上 178,716.45 178,716.45 100.00合计 844,654,449.33 454,546.06 0.05
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）备用金、小额押金
以资产作抵押
合并范围内关联方 424,251,898.45
合计 424,251,898.45
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备
计提比例（%）建材厂内部经营承包户（曹丽） 169,850.41 169,850.41 100.00合计 169,850.41 169,850.41 100.00（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 259,635.61元；本年收回或转回坏账准备金额 28,806.00元。具体收回款项情况为：
单位名称 转回或收回金额 收回方式中节环（北京）环境科技有限公司 28,806.00款项收回
合计 28,806.00
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 135,750.00其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销是否因关联单位名称 应收账款性质核销金额 核销原因
程序 交易产生建材厂内部经营承包户（曹丽）应收劳务款 135,750.00清账核销 内部审批 否合计 135,750.00
注：鸭电公司应收建材厂内部经营承包户（曹丽）劳务款 305,600.41元，账龄已长达 8年以上，并全额计提坏账准备。2016年双方核对往来余额时，根据合同重新确认应收账款余额为169,850.41元，差额135,750.00元于本期审批后销账，相应核销坏账准备135,750.00元。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
年末余额合计
年末余额数的比例（%）
国网河南省电力公司 电费 734,440,892.921年以内 57.87
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
年末余额合计
年末余额数的比例（%）
燃煤款、超低
鹤壁同力发电有限责任公司 130,061,578.731年以内 10.25
排放工程款
燃煤款、超低
鹤壁丰鹤发电有限责任公司 158,349,639.431年以内 12.48
排放工程款
燃煤款、超低
郑州新力电力有限公司 116,374,370.841年以内 9.17
排放工程款
超低排放工
武汉凯迪电力环保有限公司 19,780,000.001年以内 1.56
程款
合计 — 1,159,006,481.92 — 91.33
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 314,965,067.13 100.00 32,407,068.66 98.491至2年 14,438.80 0.00 164,400.00 0.502至3年 333,982.44 1.013年以上
合计 314,979,505.93 100.00 32,905,451.10 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 278,256,913.48元，占预付账款年末余额合计数的比例为88.34%。
5、应收利息
项目 年末余额 年初余额
保理融资业务利息 398,742.88
合计 398,742.88
注：应收利息为孙公司德盛昌商业保理（天津）有限公司（以下简称“保理公司”）应收取的保理融资业务利息，年末应收利息均未逾期。
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
49,111,336.38 27.45 48,935,632.68 99.64 175,703.70准备的其他应收款
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账
129,264,712.71 72.25 45,438.80 0.04 129,219,273.91准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
530,413.54 0.30 520,621.29 98.15 9,792.25账准备的其他应收款
合计 178,906,462.63 100.00 49,501,692.77 27.67 129,404,769.86（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
49,213,636.72 61.01 46,922,508.63 95.34 2,291,128.09账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
30,742,151.96 38.11 29,286.55 0.10 30,712,865.41账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
714,471.00 0.88 520,621.29 72.87 193,849.71坏账准备的其他应收款
合计 80,670,259.68 100.00 47,472,416.47 58.85 33,197,843.21①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由国网河南省电力公司 23,500,000.00 23,500,000.00 100.00 预计无法收回禹州市三古垌军阳矿业有限公司 8,587,751.90 8,587,751.90 100.00 预计无法收回河南恒安煤炭有限公司 4,706,995.14 4,706,995.14 100.00 预计无法收回禹州市宏通矿山物资有限公司 3,911,857.62 3,911,857.62 100.00 预计无法收回青海天俊煤炭贸易有限责任公司 2,340,305.94 2,340,305.94 100.00 预计无法收回青海新东方煤炭有限公司 1,974,919.83 1,974,919.83 100.00 预计无法收回山东电力建设第一工程公司 1,389,610.25 1,389,610.25 100.00 预计无法收回鄢陵县天马煤炭购销有限公司 1,121,377.20 1,121,377.20 100.00 预计无法收回河南省公路局筑路机械厂 878,518.50 702,814.80 80.00预计部分无法收回深圳赛日美科技公司 700,000.00 700,000.00 100.00 预计无法收回合计 49,111,336.38 48,935,632.68
— —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 101,945,660.37
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1至2年 42,721.00 4,272.10 10.002至3年
3至4年 82,333.40 41,166.70 50.004至5年
5年以上
合计 102,070,714.77 45,438.80 0.04③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）备用金、小额押金 26,865,647.94
以资产作抵押
合并范围内关联方 328,350.00
合计 27,193,997.94
④单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由省局收白总房屋押金 65,930.24 65,930.24 100.00 预计无法收回焦作职工股开户费 6,600.00 6,600.00 100.00 预计无法收回鄢陵县天马煤炭购销有限公司 139,792.25 130,000.00 93.00预计部分无法收回南阳豫达电务服务开发中心 68,916.20 68,916.20 100.00 预计无法收回洛阳市裕丰建材机械厂 61,887.00 61,887.00 100.00 预计无法收回成都电力机械厂 55,000.00 55,000.00 100.00 预计无法收回重庆混光器材厂 53,250.00 53,250.00 100.00 预计无法收回国家电力公司热工研究院（西安） 33,000.00 33,000.00 100.00 预计无法收回北京融通工贸有限公司 19,360.00 19,360.00 100.00 预计无法收回上海可靠安全系统设备有限公司 18,000.00 18,000.00 100.00 预计无法收回武松开 8,677.85 8,677.85 100.00 预计无法收回合计 530,413.54 520,621.29
— —
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额2,029,276.30元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注款项性质 年末账面余额 年初账面余额备用金及押金 26,865,647.94 29,170,980.23往来款 7,093,229.60 3,591,080.14代垫资金 36,416,851.72 23,853,229.88预付煤款 22,707,273.63 23,947,876.18处置资产款 85,672,157.11
其他 151,302.63 107,093.25合计 178,906,462.63 80,670,259.68（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
年末余额合计
年末余额数的比例（%）
国网河南省电力公司新乡供电
处置资产款 63,021,987.991年以内 35.23
公司
国网河南省电力公司 代垫资金 23,500,000.005年以上 13.14 23,500,000.00国网河南省电力公司检修公司处置资产款 22,650,169.121年以内 12.66
山西中南铁路集运有限公司 代付款 10,000,000.001年以内 5.59
禹州市三古垌军阳矿业有限公
预付燃料款 8,587,751.905年以上 4.80 8,587,751.90司
合计 — 127,759,909.01 — 71.41 32,087,751.907、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料
95,211,478.54 13,342,445.68 81,869,032.86燃料
261,848,008.74 261,848,008.74库存商品
406,549.36 406,549.36低值易耗品
2,422.23 2,422.23生产成本或劳务成本
1,018,426.48 1,018,426.48合计 358,486,885.35 13,342,445.68 345,144,439.67（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料
101,308,910.51 37,685,484.58 63,623,425.93燃料
132,636,620.74 132,636,620.74库存商品
1,111,522.76 1,111,522.76
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值低值易耗品
8,991.49 8,991.49生产成本或劳务成本
70,754.72 70,754.72合计 235,136,800.22 37,685,484.58 197,451,315.64（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 37,685,484.58 24,343,038.90 13,342,445.68合计 37,685,484.58 24,343,038.90 13,342,445.68（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
鸭电公司本年领用原计提跌价准备的备品备件等消耗性材料，转销存货跌价准备24,343,038.90元。
8、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税 395,276,417.30 535,309,433.65预缴企业所得税 49,183,087.87 405,323.66合计 444,459,505.17 535,714,757.319、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00其中：按成本计量的 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00合计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
在被投
账面余额 减值准备 本年资单位
被投资单位 本年本年 年本年本年年
现金持股比
年初 年末 红利增加减少 初增加减少末
例（%）河南创业投资
20,000,000.00 20,000,000.00 19.05
股份有限公司
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
—
10、长期股权投资
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收其他权追加投资 减少投资
投资损益 益调整 益变动一、合营企业
小 计
二、联营企业
河南一达天下物流
1,050,000.00 -168,367.78
科技有限公司
小 计 1,050,000.00 -168,367.78
合 计 1,050,000.00 -168,367.78
（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位
宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
一、合营企业
小 计
二、联营企业
河南一达天下物流
881,632.22
科技有限公司
小 计 881,632.22
合 计 881,632.22
11、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1、年初余额 25,021,336.42 25,021,336.422、本年增加金额
（1）外购
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 25,021,336.42 25,021,336.42二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 11,501,748.98 11,501,748.982、本年增加金额 521,404.44 521,404.44（1）计提或摊销 521,404.44 521,404.44
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 12,023,153.42 12,023,153.42三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 12,998,183.00 12,998,183.002、年初账面价值 13,519,587.44 13,519,587.4412、固定资产
（1）固定资产情况
管理用设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计及工器具
一、账面原值
1、年初余额 3,412,325,430.84 12,669,772,509.10 353,521,632.40 75,846,810.74 16,511,466,383.082、本年增加金额 211,742,155.62 417,964,996.68 6,478,331.23 10,156,542.79 646,342,026.32（1）购置 1,085,713.20 22,574,487.52 6,478,331.23 10,156,542.79 40,295,074.74（2）在建工程转入 210,656,442.42 395,390,509.16 606,046,951.583、本年减少金额 1,002,103.26 317,767,989.00 7,250,606.40 185,478.66 326,206,177.32（1）处置或报废 1,002,103.26 317,767,989.00 7,250,606.40 185,478.66 326,206,177.324、年末余额 3,623,065,483.20 12,769,969,516.78 352,749,357.23 85,817,874.87 16,831,602,232.08二、累计折旧
1、年初余额 666,186,895.37 5,093,309,045.89 58,492,004.62 56,698,340.30 5,874,686,286.182、本年增加金额 77,790,086.71 608,928,197.40 12,472,244.46 3,595,168.46 702,785,697.03（1）计提 77,790,086.71 608,928,197.40 12,472,244.46 3,595,168.46 702,785,697.033、本年减少金额 189,971.82 120,326,980.12 5,968,513.58 41,185.72 126,526,651.24（1）处置或报废 189,971.82 120,326,980.12 5,968,513.58 41,185.72 126,526,651.24
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注管理用设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计及工器具
4、年末余额 743,787,010.26 5,581,910,263.17 64,995,735.50 60,252,323.04 6,450,945,331.97三、减值准备
1、年初余额 468,363.37 71,144,795.97 3,935.20 71,617,094.542、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额 39,659.41 69,761,972.31 69,801,631.72（1）处置或报废 39,659.41 69,761,972.31 69,801,631.724、年末余额 428,703.96 1,382,823.66 3,935.20 1,815,462.82四、账面价值
1、年末账面价值 2,878,849,768.98 7,186,676,429.95 287,753,621.73 25,561,616.63 10,378,841,437.292、年初账面价值 2,745,670,172.10 7,505,318,667.24 295,029,627.78 19,144,535.24 10,565,163,002.36注：①公司子公司天益公司和中益公司根据前期与国网河南省电力公司签订的“《500千伏送出工程框架协议》、《新中益电厂2×60万千瓦机组接入系统工程投资建设框架协议》”，将送出工程资产于2016年转出至固定资产清理后进行处置并核销固定资产减值准备。其中：天益公司转出送出工程资产原值96,932,099.37元，净值69,038,146.14元，转出固定资产减值准备14,194,289.94元；中益公司转出送出工程资产原值 64,958,812.49元，净值 62,438,410.58元，转出固定资产减值准备 8,573,463.58元。
②公司子公司天益公司对3、4号机组进行超低排放改造，拆除部分固定资产以及清查报废资产，转入固定资产清理科目，报废资产原值合计 94,764,870.77元，净值41,290,593.22元，固定资产减值准备转出25,415,375.70元；子公司鸭电公司对1、3号机组进行超排改造，拆除部分固定资产以及清查报废资产，转入固定资产清理科目，报废资产原值合计69,550,394.69元，净值26,912,376.14元，固定资产减值准备转出21,618,502.50元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因鹤淇公司主厂房本体 268,436,426.62 尚未办理最终结算手续鹤淇公司集控楼 6,702,626.52 尚未办理最终结算手续鹤淇公司空压机室及电除尘配电间 3,688,984.00 尚未办理最终结算手续鹤淇公司汽车入煤采样间 1,497,907.59 尚未办理最终结算手续鹤淇公司汽车衡室 476,772.80 尚未办理最终结算手续鹤淇公司碎煤机室 7,347,140.20 尚未办理最终结算手续
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 账面价值 未办妥产权证书的原因鹤淇公司输煤综合楼 3,648,944.58 尚未办理最终结算手续鹤淇公司推煤机库 1,136,037.41 尚未办理最终结算手续鹤淇公司输煤冲洗水泵 2,217,684.49 尚未办理最终结算手续鹤淇公司煤质检验楼 595,510.12 尚未办理最终结算手续鹤淇公司燃油泵房 512,533.83 尚未办理最终结算手续鹤淇公司气化风机房 9,415,034.10 尚未办理最终结算手续鹤淇公司锅炉补给水处理间 644,860.74 尚未办理最终结算手续鹤淇公司中和水泵间 10,595,507.52 尚未办理最终结算手续鹤淇公司循环水泵房 1,573,690.27 尚未办理最终结算手续鹤淇公司综合水泵房 971,858.70 尚未办理最终结算手续鹤淇公司升压站继电器室 76,743.90 尚未办理最终结算手续鹤淇公司柴油发电机室 4,185,925.34 尚未办理最终结算手续鹤淇公司材料库 3,000,553.30 尚未办理最终结算手续鹤淇公司启动锅炉房 3,804,407.83 尚未办理最终结算手续鹤淇公司检修间 12,702,577.91 尚未办理最终结算手续鹤淇公司行政综合楼 8,376,829.18 尚未办理最终结算手续鹤淇公司综合服务楼 16,735,685.14 尚未办理最终结算手续鹤淇公司宿舍楼 8,060,878.07 尚未办理最终结算手续鹤淇公司生产办公楼 12,241,604.04 尚未办理最终结算手续鹤淇公司检修车间 5,948,033.41 尚未办理最终结算手续中益公司主厂房本体 196,577,518.64 尚未办理最终结算手续中益公司集控楼 20,007,767.45 尚未办理最终结算手续中益公司空压机室及电除尘配电间 5,142,825.11 尚未办理最终结算手续中益公司引风机室 10,742,622.13 尚未办理最终结算手续中益公司翻车机室配电间 1,211,319.56 尚未办理最终结算手续中益公司汽车衡室及汽车入煤采样间 3,062,509.08 尚未办理最终结算手续中益公司轨道衡控制室 112,082.97 尚未办理最终结算手续中益公司尾部小间 1,026,681.54 尚未办理最终结算手续中益公司1号转运站 4,384,453.80 尚未办理最终结算手续中益公司2号转运站 6,551,600.47 尚未办理最终结算手续中益公司3号转运站 5,049,963.87 尚未办理最终结算手续中益公司4号转运站 3,440,370.78 尚未办理最终结算手续
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 账面价值 未办妥产权证书的原因中益公司碎煤机室 6,325,590.15 尚未办理最终结算手续中益公司采光间 498,215.17 尚未办理最终结算手续中益公司输煤综合楼 5,837,758.34 尚未办理最终结算手续中益公司推煤机库 1,824,225.50 尚未办理最终结算手续中益公司冲洗泵房 501,979.79 尚未办理最终结算手续中益公司燃油泵房 928,272.63 尚未办理最终结算手续中益公司气化风机房 833,268.32 尚未办理最终结算手续中益公司补、废水及循环水处理综合楼 11,695,566.16 尚未办理最终结算手续中益公司中和水泵间 1,143,382.14 尚未办理最终结算手续中益公司继电器室 436,187.86 尚未办理最终结算手续中益公司启动锅炉房 5,236,373.33 尚未办理最终结算手续中益公司制氢站 1,064,843.58 尚未办理最终结算手续中益公司材料库 6,191,945.82 尚未办理最终结算手续中益公司检修间 4,750,579.76 尚未办理最终结算手续中益公司汽车库 3,627,682.35 尚未办理最终结算手续中益公司警卫传达室 45,275.83 尚未办理最终结算手续中益公司消防水泵房 1,663,029.76 尚未办理最终结算手续中益公司生产行政办公楼 38,058,826.04 尚未办理最终结算手续中益公司生活综合服务楼1 13,629,057.81 尚未办理最终结算手续中益公司宿舍楼1 8,481,498.99 尚未办理最终结算手续中益公司宿舍楼2 8,481,498.99 尚未办理最终结算手续中益公司宿舍楼3 10,528,871.49 尚未办理最终结算手续中益公司生活综合服务楼2 3,115,747.71 尚未办理最终结算手续中益公司宿舍楼4 2,069,090.04 尚未办理最终结算手续中益公司宿舍楼5 2,069,090.04 尚未办理最终结算手续中益公司仓库2 299,588.97 尚未办理最终结算手续合计 791,241,919.58
13、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备 账面价值鸭电燃料智能化建设 12,500,572.13 12,500,572.13
鸭电#1、#2机#1专用 2,027,996.58 2,027,996.58
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备 账面价值盘等7段专用盘改造
鸭电#1、#2机超低排放
129,245.28 129,245.28优化改造
天益#3、#4机组超低排
4,672,577.40 4,672,577.40 583,962.27 583,962.27放改造
天益#4机进口汽泵芯
1,452,991.45 1,452,991.45 1,452,991.45 1,452,991.45包国产化改造
天益 7兆峰瓦光伏发
47,333,063.85 47,333,063.85电项目
天益#3、#4烟气在线检
148,205.13 148,205.13
测平台厂站端建设
天益#4炉二次风挡板
213,675.22 213,675.22
控制改造
中益厂前区室外工程 15,507,193.27 15,507,193.27中益灰场 3,228,221.83 3,228,221.83 3,228,221.83 3,228,221.83中益综合办公楼 34,296,941.90 34,296,941.90中益工业供气管线 546,811.88 546,811.88
鹤淇检修车间 729,600.00 729,600.00鹤淇消防综合楼 3,702,600.00 3,702,600.00鹤淇管带机项目 158,618,374.30 158,618,374.30 27,793,333.35 27,793,333.35交易中心鹤壁物流园
98,731,926.97 98,731,926.97 1,681,112.68 1,681,112.68区工程
交易中心鹤壁园区管
28,254,178.23 28,254,178.23 7,623,206.89 7,623,206.89带机A标段
交易中心鹤壁园区铁
34,661,385.44 34,661,385.44 8,586,755.88 8,586,755.88路专用线
山西兴鹤兴县铁路煤
57,561,177.67 57,561,177.67 61,032.00 61,032.00炭集运专用线项目
新能源储备项目 2,061,212.31 2,061,212.31
新能源桐柏凤凰山风
488,464.37 488,464.37
电场
新能源桐柏尖山峰风
289,509.19 289,509.19
电场
合计 405,457,280.10 405,457,280.10 152,709,260.65 152,709,260.65注：①天益公司4号机进口汽泵芯包国产化改造项目，因部分汽泵芯包设备于2016年试验时未达标，已将设备返厂后重新供货，鉴于该项目需2017年上半年定期检修时才能进行重新试验，故本年项目投资暂无变化。
②中益公司灰场项目因征地拆迁赔偿问题存在争议，项目暂时处理停建状态，本年项目投资暂无变化。
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）重要在建工程项目本年变动情况
预算数 本年增加 本年转入固本年其他
项目名称 年初余额 年末余额（万元） 金额 定资产金额减少金额
鸭电#1、#2机超低
18,391.00 129,245.28 146,892,101.65 147,021,346.93
排放优化改造
鸭电#1炉再热器管
285.00 3,042,307.27 3,042,307.27
道及前墙固定改造
鸭电#1机组励磁系
400.00 2,665,990.97 2,665,990.97
统改造
鸭电#1炉粗粉分离
306.00 2,615,384.60 2,615,384.60
器换型改造
鸭电燃料智能化建
1,500.00 12,500,572.13 12,500,572.13设
天益#3、#4机组超
23,418.00 583,962.27 174,861,924.87 170,773,309.74 4,672,577.40低排放改造
天益 7兆峰瓦光伏
6,011.00 47,333,063.85 12,742,854.29 60,075,918.14
发电项目
中益新建餐厅、仓库
1,459.00 13,569,078.24 13,569,078.24
#4、#5宿舍楼改造
中益厂前区室外工
2,015.00 15,507,193.27 6,892,806.73 22,400,000.00
程
中益灰场 930.00 3,228,221.83 3,228,221.83中益综合办公楼 3,570.00 34,296,941.90 34,296,941.90
中益2*600MW机组
8,700.00 86,798,334.67 86,798,334.67
工程尾工项目
鹤淇2*600MW机组
3,700.00 36,217,852.61 36,217,852.61
工程尾工项目
鹤淇检修车间 646.75 729,600.00 4,563,786.00 5,293,386.00
鹤淇消防综合楼 1,391.81 3,702,600.00 7,191,679.00 10,894,279.00
鹤淇管带机项目 24,848.00 27,793,333.35 130,825,040.95 158,618,374.30交易中心鹤壁物流
61,400.00 1,681,112.68 95,712,055.06 97,393,167.74园区工程
交易中心鹤壁园区
32,600.00 7,623,206.89 20,630,971.34 28,254,178.23管带机A标段
交易中心鹤壁园区
35,000.00 8,586,755.88 26,074,629.56 34,661,385.44铁路专用线
山西兴鹤兴县铁路
158,998.00 61,032.00 58,838,904.90 58,899,936.90煤炭集运专用线
合计 385,569.56 151,256,269.20 842,636,274.84 595,664,130.07 398,228,413.97（续）
工程累计投
工程
本年利息
利息资本化其中：本年利
工程名称 入占预算比
进度
资本化率 资金来源累计金额息资本化金额
例（%）
（%）
（%）
鸭电#1、#2机超低排放
79.94 100.00 自筹优化改造
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注工程累计投
工程
本年利息
利息资本化其中：本年利
工程名称 入占预算比
进度
资本化率 资金来源累计金额息资本化金额
例（%）
（%）
（%）
鸭电#1炉再热器管道及
106.75 100.00 自筹前墙固定改造
鸭电#1机励磁系统改造 66.65 100.00 自筹鸭电#1炉粗粉分离器换
85.47 100.00 自筹型改造
鸭电燃料智能化建设 83.34 100.00 自筹天益#3、#4机组超低排
74.92 81.00 自筹放改造
天益 7兆峰瓦光伏发电
99.94 100.00 自筹项目
中益新建餐厅、仓库及
93.00 100.00 274,065.98 274,065.98 4.90资本金及贷款#4、#5宿舍楼改造
中益厂前区室外工程 111.17 100.00 329,753.21 141,280.54 4.90资本金及贷款中益灰场 34.71 35.00 44,027.09 4.90资本金及贷款中益综合办公楼 96.07 100.00 876,354.83 4.90资本金及贷款中益2*600MW机组工程
99.77 100.00 192,448.35 192,448.35 4.90资本金及贷款尾工项目
鹤淇2*600MW机组工程
97.89 100.00 2,651,600.33 2,651,600.33 4.90资本金及贷款尾工项目
鹤淇检修车间 81.85 100.00 11,200.00 4.90资本金及贷款鹤淇消防综合楼 78.27 100.00 98,027.64 41,127.64 4.90资本金及贷款鹤淇管带机项目 63.84 64.00 2,534,160.38 1,666,132.81 4.90资本金及贷款交易中心鹤壁物流园区
15.86 16.00 4,031,340.45 4,031,340.45 4.35资本金及贷款工程
交易中心鹤壁园区管带
8.67 7.00 1,153,651.26 1,153,651.26 4.35资本金及贷款机A标段
交易中心鹤壁园区铁路
9.90 8.00 1,415,265.05 1,415,265.05 4.35资本金及贷款专用线
山西兴鹤兴县铁路煤炭
3.70 4.00 80,325.56 80,325.56 4.35 自筹集运专用线
合计 13,692,220.13 11,647,237.97
14、工程物资
项目 年末余额 年初余额
专用材料 1,093,465.33专用设备 8,854,115.62为生产准备的工具及器具 3,532,233.25合计 13,479,814.20注：工程物资减少为本公司所属子公司中益公司2*600MW机组工程以及新建餐
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注厅、仓库及4#、5#宿舍楼改造工程领用物资。
15、固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
脱硝改造工程拆除资产 49,152,776.16 8,481,828.25技改及零星拆除资产 13,924,641.26 11,196,154.10清查报废固定资产 6,469,484.51 1,492,736.65减：固定资产清理减值准备 68,225,089.94 20,502,525.98合计 1,321,811.99 668,193.02注：①本年子公司因超低排放技术改造等报废固定资产，计提固定资产减值准备 19,394,388.31元，其中：鸭电公司清查报废1、3号机组超排及技改拆除资产原值 11,452,895.18元，净值 1,664,642.04元，依据河南中联资产评估有限公司（以下简称“河南中联”）出具的豫中联评报字[2016]第018号评估报告，评估值 106,520.00元，计提固定资产清理减值准备 1,560,697.14元；清查报废资产原值 20,755,400.88元，净值3,157,214.55元，依据北京亚太联华资产评估有限公司（以下简称“亚太联华”）出具的亚评报字[2017] 15号评估报告，评估值24,560.00元，计提固定资产清理减值准备3,132,654.55元；天益公司清查报废3、4号机组超低排放改造拆除资产进行报废，报废资产原值 22,843,089.66元，净值 8,296,064.73元，依据亚太联华出具的亚评报字[2017]14号评估报告，评估值 183,170.00元，计提固定资产清理减值准备 8,112,894.73元；清查报废资产原值19,756,965.69元，净值6,661,081.89元，依据河南中联出具的豫中联评报字[2016]第017号评估报告确定，评估值72,940.00元，计提固定资产清理减值准备6,588,141.89元。
②本年子公司清查报废超低排放改造工程拆除资产、送出工程报废资产，由固定资产转入固定资产清理减值准备69,801,631.72元，其中：鸭电公司转入清理超低排放资产原值37,342,098.63元，净值22,090,519.55元，固定资产减值准备21,618,502.50元；天益公司转入清理超低排放资产原值52,164,815.42元，净值26,333,446.60元，固定资产清理减值准备 25,415,375.70元；转入清理送出工程报废资产原值 96,932,099.37元，净值 69,038,146.14元，固定资产减值准备 14,194,289.94元；中益公司转入送出工程资产原值64,958,812.49元，资产净值62,438,410.58元，固定资产减值准备8,573,463.58元。
③本年子公司处置送出工程、清理报废资产、车辆等，核销固定资产清理减值准备41,473,456.07元，其中：鸭电公司处置资产净值71,015.59元，核销固定资产清理减值准备 70,480.09元，形成处置损失 535.50元；处置资产净值 30,242.67元，核销固定资产清理减值准备 2,101.66元，清理收入 28,926.19元，形成处置收益 785.18元；天益公司处置零星资产净值 8,290,033.98元，核销固定资产清理减值准备
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注 7,919,699.38元，处置损失370,334.60元；处置资产净值80,473,640.33元，核销固定资产清理减值准备 24,907,711.36元，清理收入 56,471,792.86元，形成处置收益 905,863.89元；中益公司处置资产净值 62,438,410.58元，核销固定资产清理减值准备8,573,463.58元，形成清理收入53,864,947.00元。
16、无形资产
项目 土地使用权 专利权 特许经营权 软件 合计一、账面原值
1、年初余额 353,712,636.48 6,027,978.10 359,740,614.582、本年增加金额 34,456,380.50 1,668,678.71 36,125,059.21（1）购置 34,456,380.50 1,668,678.71 36,125,059.21（2）投资增加
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 388,169,016.98 7,696,656.81 395,865,673.79二、累计摊销
1、年初余额 27,057,406.31 2,987,428.85 30,044,835.162、本年增加金额 7,480,973.40 1,272,533.21 8,753,506.61（1）计提 7,480,973.40 1,272,533.21 8,753,506.613、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 34,538,379.71 4,259,962.06 38,798,341.77三、减值准备
1、年初余额 7,851,100.00 16,943.67 7,868,043.672、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 7,851,100.00 16,943.67 7,868,043.67四、账面价值
1、年末账面价值 345,779,537.27 3,419,751.08 349,199,288.352、年初账面价值 318,804,130.17 3,023,605.58 321,827,735.7517、长期待摊费用
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额
其他减少金额
年末数租入办公室装修费
290,125.24 68,200.00 94,308.63 264,016.61及消防改造
合计 290,125.24 68,200.00 94,308.63 264,016.6118、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 138,917,951.91 34,729,487.98 182,987,118.26 45,746,779.58应付未付工资 5,204,854.00 1,301,213.50 1,847,126.00 461,781.49递延收益 9,899,845.52 2,474,961.38 6,826,527.58 1,706,631.90可抵扣亏损 3,499,879.38 874,969.84抵销内部未实现利润 46,694,152.00 11,673,538.00 18,447,446.68 4,611,861.67合计 200,716,803.43 50,179,200.86 213,608,097.90 53,402,024.48（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 4,202,494.44 4,561,954.33应付未付工资 4,076,975.00 1,616,418.26可抵扣亏损 82,233,118.15 54,328,483.18合计 90,512,587.59 60,506,855.77注：①子公司鸭电公司本年度汇算清缴后累计可抵扣亏损12,186,229.28元，在可预见的未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而本期未将可抵扣亏损确认为递延所得税资产。
②孙公司天孚公司主要产品粉煤灰和烟气脱硫石膏，具备了资源综合利用产品认定的条件，依据《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》（国税函[2009]185号），天孚公司收入符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额计算企业应纳税所得额。因天孚公司净利率较低，在可预见的未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而本期未将天孚公司累计可抵扣亏损16,988,269.49元确认为递延所得税资产。
③子公司河南豫能新能源有限公司（以下简称“新能源公司”），目前尚处于项目开展前期阶段，在可预见的未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而本期未将新能源公司累计可抵扣亏损47,348.89元确认为递延所得税资产。
④因豫能本部年末未分配利润仍为负数，故除上述孙、子公司存在的期末未确认递延所得税资产事项外，其他均为豫能本部存在的期末未确认递延所得税资产。
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2017年 32,371,377.32 32,371,377.32
2018年 466,453.95 466,453.95
2019年 14,216,376.37 14,216,376.37
2020年 7,274,275.54 7,274,275.54
2021年 27,904,634.97
合计 82,233,118.15 54,328,483.18
19、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付工程款 117,466,737.80 35,046,816.05预付大型设备款 97,200.00 2,376,922.00预付征地款 105,863,721.00 69,431,480.00预付生产期用水款 64,176,983.70 66,935,680.44预付研发费用 1,316,211.57
在建BOT项目 39,919,174.63
减：一年内到期部分
合计 328,840,028.70 173,790,898.49注：①预付工程款主要为子公司河南煤炭储备交易中心有限公司（以下简称“豫煤交易中心”）预付华电重工股份有限公司管带工程A标段项目工程款43,466,250.00元、预付煤炭工业设计研究院鹤壁园区项目工程款28,345,981.90元、预付中铁十九局集团铁路专用线项目工程款9,186,963.30元、预付河南工程咨询监理有限公司监理费19.20万元、预付郑州中原铁道建设工程监理有限公司监理费219,100.60元、预付武汉博晟信息科技有限公司煤炭质检智能化项目工程款2,460,442.00元；孙公司山西豫能兴鹤铁路联运有限公司（以下简称“山西兴鹤”）预付中交隧道工程局有限公司铁路煤炭集运站项目工程款648.00万元、预付中铁五局集团有限公司铁路煤炭集运站项目工程款2,469.80万元、预付其他单位铁路煤炭集运站项目工程款179.90万元；子公司鹤淇公司预付中铁工程设计咨询集团有限公司郑州设计院设计费28.20万元、预付河南省地质矿产勘查开发局第二地质环境调查院工程款4.00万元；孙公司朝歌热力预付中铁工程设计咨询集团有限公司郑州设计院设计费29.70万元。
②预付大型设备款为鹤淇公司预付设备款9.72万元。
③预付征地款为豫煤交易中心预付鹤壁市鹤山区韩林涧产业园投资有限公司鹤壁物流园区项目征地款1,800.00万元、预付鹤壁市山城区土地收购储备中心管道工程A标
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注段项目征地款2,600.00万元；山西兴鹤预付兴县土地收购储备中心铁路煤炭集运站项目征地款6,000.00万元；子公司中益公司预付长垣县国土资源局等单位征地款1,370,605.00元；孙公司朝歌热力预付郑州铁路局土地林业管理办公室征地款392,976.00元、预付郑州铁路局郑州北建筑段征地款100,140.00元。
④预付生产期用水款为中益公司、鹤淇公司基建期预付的生产期用水费，在以后年度生产用水时陆续冲减预付款。
⑤预付研发费为豫煤交易中心委托郑大信息公司研究开发煤炭电子商务平台软件系统预付的研发费1,316,211.57元。
⑥在建BOT项目为本年孙公司鹤壁朝歌热力有限责任公司（以下简称“朝歌热力”）与淇县人民政府签订的淇县城区集中供热管网工程特许经营权协议，该供热工程按照BOT模式进行建设、运营、移交，并约定项目特许经营期30年，经营期满后无偿转移资产。根据《企业会计准则解释第 2号》的规定，该集中供热管网工程形成的资产建成后将确认为无形资产特许经营权，并自建成投产之日起按特许经营权协议约定的经营期限进行摊销。
20、短期借款
项目 年末余额 年初余额
信用借款 1,034,260,774.83 242,105,000.00合计 1,034,260,774.83 242,105,000.0021、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 117,690,059.50 376,384,688.05商业承兑汇票 248,100,000.00
合计 365,790,059.50 376,384,688.0522、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
燃料款 549,938,163.25 200,919,360.95工程款 460,117,957.02 499,855,813.23设备款及备件款 313,319,386.28 311,148,847.94材料款 72,392,024.23 62,765,061.27代发电量补偿款 49,938,754.10
修理维护费 44,370,131.18 21,183,919.71劳务费 18,001,118.27
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
水费 10,139,955.06
其他 14,053,257.43 28,237,076.77合计 1,532,270,746.82 1,124,110,079.87（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因河南第一火电建设公司 42,009,060.55尚未结算完毕
北京国电龙源环保工程有限公司 33,373,011.33尚未结算完毕
河北省电力建设第一工程公司 19,502,659.02尚未结算完毕
中国能源建设集团东北电力第一工程公司 18,791,100.00尚未结算完毕
河南省第二建设集团有限公司 8,054,200.00尚未结算完毕
浙江天洁环境科技股份有限公司 9,462,500.00尚未结算完毕
中国建筑第二工程局有限公司新乡中益电厂
7,273,837.49尚未结算完毕
工程项目部
东方锅炉（集团）股份有限公司 3,134,000.00尚未结算完毕
东方电气股份有限公司 1,653,314.10尚未结算完毕
新浦建设集团有限公司 1,095,185.00尚未结算完毕
江西恒大高新技术股份有限公司 920,640.00尚未结算完毕
合肥科德电力表面技术有限公司 498,960.00尚未结算完毕
郑州东科电气设备有限公司 420,000.00尚未结算完毕
镇江市电站辅机厂 330,200.00尚未结算完毕
中机新能源开发有限公司 307,188.47尚未结算完毕
郑州弘业建筑工程有限公司 286,898.89尚未结算完毕
中建三局第二建设工程有限责任公司 275,983.12尚未结算完毕
河南长兴建设集团有限公司 170,470.00未到质保期
合计 147,559,207.97
23、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
粉煤灰、石膏等销售款 2,244,902.92 3,071,954.47工程款 8,138,463.13 30,690.00房租款 525,000.00 225,000.00培训费 161,452.13
供暖费 147,104.79
换热站安装费 300,000.00
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
合计 11,516,922.97 3,327,644.47（2）账龄超过1年的重要预收款项
年末账龄超过 1年的重要预收账款有 4家，均为尚未结算完毕的货款，合计金额 94,686.49元，占年末预收账款余额的0.82%。
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 14,055,553.15 278,954,363.24 270,866,714.46 22,143,201.93二、离职后福利-设定提存计划 38,449,035.52 38,449,035.52
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 1,034,250.00 1,076,850.00 1,034,250.00 1,076,850.00合计 15,089,803.15 318,480,248.76 310,349,999.98 23,220,051.93（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 6,097,342.90 191,562,535.23 186,618,612.35 11,041,265.782、职工福利费 24,089,376.08 24,089,376.08
3、社会保险费 16,523,390.93 16,523,390.93
其中：医疗保险费 15,017,200.97 15,017,200.97
工伤保险费 950,885.41 950,885.41
生育保险费 555,304.55 555,304.55
4、住房公积金 18,678,462.20 18,678,462.20
5、工会经费和职工教育经费 7,877,210.25 8,475,668.30 5,567,408.06 10,785,470.496、短期带薪缺勤 905,668.35 905,668.35
7、短期利润分享计划 81,000.00 64,000.00 145,000.008、其他短期薪酬 18,655,262.15 18,483,796.49 171,465.66合计 14,055,553.15 278,954,363.24 270,866,714.46 22,143,201.93（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 30,620,739.16 30,620,739.16
2、失业保险费 1,520,583.52 1,520,583.52
3、企业年金缴费 6,307,712.84 6,307,712.84
合计 38,449,035.52 38,449,035.52
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注注：根据人力资源和社会保障部、财政部《关于阶段性降低社会保险费率的通知》要求，从2016年5月1日起，企业职工基本养老保险单位缴纳比例由20%降为19%；
失业保险费单位缴纳由1.5%降为1.2%，个人缴纳由0.5%降为0.3%。
25、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 22,872,105.60 23,147,995.01营业税 329,849.15企业所得税 9,771,760.10 59,790,167.82个人所得税 985,230.60 1,573,644.10城市维护建设税 922,144.08 1,195,386.11教育费附加 397,452.59 704,455.36地方教育费附加 264,968.38 469,636.89房产税 2,139,860.37 1,886,918.68土地使用税 2,152,551.84 2,014,426.55印花税 17,614.60 7,923.50其他税费 876.13
合计 39,524,564.29 91,120,403.1726、应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 385,855.94
短期借款应付利息 79,327.50
合计 465,183.44
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
质保金 544,657,530.29 481,700,020.94应付代垫款 278,175.56 68,726,171.89应付票据融资款 12,470,000.00 10,000,000.00应付押金 13,443,898.46 8,041,940.79应付工程尾款 706,616.16 1,066,686.16应付维修费、服务费 834,347.50 1,034,733.40其他 3,226,780.86 5,691,027.79合计 575,617,348.83 576,260,580.97
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因东方电气股份有限公司 225,291,360.00 尚未结算完毕中国水利电力物资西安公司 9,343,620.62 尚未结算完毕焦作天力电力投资有限公司 8,470,000.00 代垫款延期
浙江天洁环境科技股份有限公司 8,450,000.00 尚未结算完毕华电重工股份有限公司 7,448,063.00 尚未结算完毕长春发电设备总厂 6,842,336.10 尚未结算完毕河南省第二建设集团有限公司（冷却塔工程） 6,704,502.83 尚未结算完毕中国建筑第二工程局有限公司新乡中益电厂
6,644,897.13 尚未结算完毕工程项目部
北京国电龙源环保工程有限公司 6,265,970.00 尚未结算完毕东方汽轮机有限公司 2,134,711.79 尚未结算完毕河南省电力建设工程质量监督中心站鸭河口
238,760.00 尚未结算完毕电厂二期工程质量监督站
江苏海德节能科技有限公司 200,000.00 未到质保期
北京市中环博业环境工程技术有限公司 200,000.00 未到质保期
合计 288,234,221.47
28、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、29） 350,215,555.40 282,230,222.081年内到期的长期应付款（附注六、30） 2,932,339.52
合计 353,147,894.92 282,230,222.0829、长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 4,461,750,000.00 4,608,750,000.00保证借款 192,694,445.99 244,808,001.17信用借款 1,145,990,000.00 1,415,790,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、28） 350,215,555.40 282,230,222.08合计 5,450,218,890.59 5,987,117,779.09注：①年末质押借款446,175.00万元，其中子公司鹤淇公司以依法出质的2台60万千瓦超超临界（上大压小）机组工程电费收费权及其项下全部收益作为出质标的借款210,300.00万元；子公司中益公司以其享有的“上大压小”2台60万千瓦发电机组项目电费收费权及其项下全部收益作为出质标的借款235,875.00万元。
②保证借款系1994年4月经由国网河南省电力公司（原“河南省电力局”）申请
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注使用的西班牙政府混合贷款，专项用于河南省鸭河口电厂项目，“担保人”为河南省计划经济委员会、河南省财政厅、国家能源投资公司。
③长期借款利率区间的说明。西班牙政府混合贷借款利率为0.8%，其他长期借款利率区间为4.8925%-6.55%。
30、长期应付款
项目 年末余额 年初余额淘汰落后产能资金 2,324,006.19 6,811,796.61专项债资金 36,000,000.00
股东专项借款 18,000,000.00
国开基金资金及固定收益 55,358,333.33
减：一年内到期部分（附注六、28） 2,932,339.52
合计 108,750,000.00 6,811,796.61注：①子公司中益公司与河南新中益电力有限公司签署协议，代管其淘汰落后产能资金的使用，该项资金主要用于安置原公司职工，支付其工资及社保。2012年7月公司收到河南新中益电力有限公司转来的淘汰落后产能资金59,537,268.71元；本年度已支付4,487,790.42元，年末有2,324,006.19元尚未支付，预计该余额在下一年度将支付完毕，本期重分类至一年内到期的长期应付款。
②2015年9月，本公司、豫煤交易中心及国开基金三方签署《国开发展基金投资合同》，约定豫煤交易中心注册资本 25,000.00万元，其中本公司出资 20,000.00万元，持股比例80%；国开基金出资5,000.00万元，持股比例20%。同时约定国开基金的出资要保证投资期限内平均年化投资收益率为1.20%，如达不到规定的年化投资收益率指标，由本公司承诺支付其差额，并承诺10年后本公司按照合同约定的时间、比例和价格回购国开基金持有的豫煤交易中心股权。因国开基金对豫煤交易中心投资属于典型的“明股实债”，公司本部将国开基金出资 5,000.00万元调至长期应付款，并确认应付国开基金10年投资收益600.00万元，本年已按合同约定支付收益641,666.67元，尚余 5,358,333.33元以后年度陆续支付，其中一年内到期的国开基金固定收益608,333.33元。
③子公司鹤淇公司年末长期应付款 5,400.00万元，其中收到关联方河南城市发展投资有限公司（以下简称“城发投资”）专项债资金 3,600.00万元，收到淇县鹤淇经济建设投资有限公司（以下简称“淇县经投”）股东专项借款1,800.00万元。
31、长期应付职工薪酬
项目 年末余额 年初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额三、其他长期福利 1,660,635.67 1,217,054.67合计 1,660,635.67 1,217,054.67注：其他长期福利为根据公司薪酬文件规定，对公司高管实行年薪考核，延期至高管任期届满后结算的考核年薪。
32、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因河南省财政厅拨付的信信息化项目 1,300,333.29 332,000.04 968,333.25
息化专项资金
南阳市财政局拨付的省脱硫环保工程 1,611,110.92 333,333.36 1,277,777.56
级环境保护专项资金南阳市财政局拨付的中能耗在线监测系统 215,416.66 27,500.04 187,916.62
央级能耗监测专项资金节能减排财政综合示 鹤壁市财政局拨付节能 5,000,000.00 416,666.68 4,583,333.32
范项目 减排示范项目专项资金物流园区节能减排示 鹤壁市财政局拨付节能 3,000,000.00 3,000,000.00
范项目 减排示范项目专项资金收鹤壁市新东置业有限热力入网费 850,818.02 850,818.02
公司热力入网费合计 8,126,860.87 3,850,818.02 1,109,500.12 10,868,178.77
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补本年计入营业 与资产相关/与负债项目 年初余额 其他变动年末余额
助金额 外收入金额 收益相关信息化项目 1,300,333.29 332,000.04 968,333.25与资产相关脱硫环保工程 1,611,110.92 333,333.36 1,277,777.56 与资产相关能耗在线监测系统 215,416.66 27,500.04 187,916.62 与资产相关节能减排财政综合
5,000,000.00 416,666.68 4,583,333.32 与资产相关示范项目奖励
物流园区节能减排
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关示范项目
合计 8,126,860.87 3,000,000.00 1,109,500.12 10,017,360.75
注：2016年7月，鹤壁市国家节能减排财政政策综合示范市建设工作领导小组办公室下达节能减排资金计划，根据计划安排子公司豫煤交易中心和鹤淇公司于本年分别收到鹤壁物流园区项目节能减排示范项目资金200.00万元和100.00万元。
33、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额
发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 855,275,976.00 855,275,976.00
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注34、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 2,912,665,058.99 5,358,333.33 2,907,306,725.66其他资本公积 162,470,047.00 162,470,047.00合计 3,075,135,105.99 5,358,333.33 3,069,776,772.66注：根据与国开基金签署的《国开发展基金投资合同》，由于国开基金实际出资小于其名义出资，子公司豫煤交易中心于本年确认应付国开基金未来 10年投资收益600.00万元，本年已实际支付 641,666.67元，具体情况详见附注六、30的披露。
35、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 142,984,783.74 142,984,783.74任意盈余公积
合计 142,984,783.74 142,984,783.74注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
36、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 -190,911,616.06 -750,819,882.28调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -190,911,616.06 -750,819,882.28加：本年归属于母公司股东的净利润 459,794,148.29 559,908,266.22减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 268,882,532.23 -190,911,616.0637、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 5,526,055,233.93 4,462,460,151.06 3,559,083,314.29 2,287,676,546.35
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本其他业务 388,949,301.60 297,610,410.05 96,440,895.97 26,623,333.08合计 5,915,004,535.53 4,760,070,561.11 3,655,524,210.26 2,314,299,879.4338、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 1,061,053.90 3,838,527.28城市维护建设税 10,011,635.23 9,847,219.63教育费附加 5,338,361.08 5,857,951.76地方教育费附加 3,558,907.46 3,905,301.16房产税 7,123,671.24 167,004.00印花税 3,433,417.76
土地使用税 8,278,779.11
车船使用税 84,975.32
防洪工程维护费 876.13
合计 38,891,677.23 23,616,003.83注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。本年依据财政部（财会[2016]22号）关于印发《增值税会计处理规定》的通知规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。
39、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
业务费 1,703,237.15 489,102.07职工薪酬 1,486,724.71 319,874.26差旅费 810,260.54 283,755.00车辆使用费 450,175.43 248,111.96职工经办费 86,944.00办公费 168,769.12 44,401.24其他 313,180.25 404,286.50合计 4,932,347.20 1,876,475.0340、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
长期待摊费用摊销 94,308.63 87,774,595.38
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额
工资薪酬 26,740,315.20 21,991,374.20税金 16,563,705.79保险费 13,047,029.79 11,980,429.72差旅费 5,737,621.66 5,579,759.34车辆使用费 8,818,687.67 6,930,319.90无形资产摊销 8,672,249.14 5,831,769.71业务招待费 4,762,108.22 3,877,753.10房屋租赁费、物业费及水电费 4,422,844.59 3,185,955.04治安消防费 6,454,147.13 3,627,149.84中介费 3,639,486.52 3,093,701.76折旧 1,918,857.26 1,897,227.45劳动保护费
4,082,965.72 2,917,987.64增发费用
6,938,250.83 256,175.87其他 14,062,721.36 9,561,880.63合计 109,391,593.72 185,069,785.3741、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 324,338,800.19 345,600,046.95减：利息收入 3,725,361.72 4,406,214.19减：利息资本化金额 11,647,237.97 125,388,281.40汇兑损益 12,584,911.34 11,623,600.06减：汇兑损益资本化金额
其他 609,692.08 1,091,560.13合计 322,160,803.92 228,520,711.5542、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 2,260,105.91 5,954,203.13存货跌价损失
固定资产减值损失 70,295,955.87固定资产清理减值损失 19,394,388.31 12,583,798.25合计 21,654,494.22 88,833,957.2543、投资收益
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -168,367.78
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 -168,367.78
44、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 906,649.07 906,649.07其中：固定资产处置利得 906,649.07 906,649.07无形资产处置利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,412,949.12 28,984,616.74 1,412,949.12其他 1,468,688.94 1,030,725.97 1,468,688.94合计 3,788,287.13 30,015,342.71 3,788,287.13其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
信息化项目 332,000.04 332,000.04 与资产相关鹤壁开发区城北园区电力扶持资金 103,449.00 114,700.00 与收益相关南阳市财政局拨付的省级环境保护专项资金 333,333.36 333,333.36 与资产相关能耗在线监测系统 27,500.04 4,583.34 与资产相关南阳市政府表彰十大纳税工业企业奖励 200,000.00 200,000.00 与收益相关财政奖励资金 28,000,000.00 与收益相关节能减排财政政策综合示范项目专项补助 416,666.68 与资产相关合计 1,412,949.12 28,984,616.74
注：①豫能本部 2013年收到财政厅拨付的信息化专项资金 166.00万元，按计提折旧年限（60个月）分别计入损益，本期计入损益332,000.04元；检修公司与鹤壁经
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注济技术开发区管理委员会签订协议，响应鹤壁市招商引资计划，于 2012年 10月前将公司注册地变更至鹤壁国家经济技术开发区，开发区承诺每年给予一定比例的电力扶持资金，2016年公司收到鹤壁开发区城北园区拨付的电力扶持资金103,449.00元；鸭电公司 2008年收到南阳市财政局拨付的省级环境保护专项资金 400.00万元，按环境保护支出形成的资产总额及计提的折旧年限（144个月），分别计入损益，本年计入损益333,333.36元；鸭电公司2014年12月收到政府能耗在线检测系统专项补助 22.00万元，2015年 10月份能耗在线检测系统转固，折旧年限 8年，本年折旧 27,500.04元计入本年损益；鸭电公司 2016年收到南阳市财政局表彰十大纳税工业企业奖励 20.00万元计入本年损益；鹤淇公司根据鹤节减示范办[2015]16号文、鹤财办预[2015]165号文，2015年收到鹤壁市财政局下拨50%节能减排示范项目专项资金500.00万元，按照12年折旧年限分期计提折旧，计入本年损益416,666.68元。
②本年其他营业外收入主要明细为：鸭电公司清理长期挂账往来款项1,008,125.40元、考核收入33,300.00元、押金收入17,700.00元；鹤淇公司保险赔款73,586.32元；
天益公司扣罚安保金280,771.83元，其余为收到的违约金及安全检查罚款。
45、营业外支出
计入当期非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 370,870.10 1,181,360.61 370,870.10其中：固定资产处置损失 370,870.10 1,181,360.61 370,870.10无形资产处置损失
对外捐赠支出
其他 768,257.95 536,771.10 768,257.95合计 1,139,128.05 1,718,131.71 1,139,128.05注：本年其他营业外支出主要为鸭电公司脱硫考核款725,699.75元，其余为滞纳金及罚款。
46、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 172,724,407.88 226,281,577.59递延所得税费用 3,222,823.62 -9,346,899.71合计 175,947,231.50 216,934,677.88（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 660,383,849.43
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 本年发生额
按法定/适用税率计算的所得税费用 165,095,962.36子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 198,293.49非应税收入的影响 -2,091,556.50不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,243,099.20使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,501,432.95税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
母子公司内部交易抵销的影响
所得税费用 175,947,231.5047、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额保证金及押金 31,574,428.60 16,879,000.00外单位拨入个人统筹 7,482,289.93 53,590,413.42备用金 3,737,471.21 2,380,953.27存款利息收入 3,725,361.72 4,406,214.19政府奖励及补助 303,449.00 28,314,700.00往来款 2,648,544.25 14,285,307.12收取保理利息收入 429,503.81
保险赔偿款 155,215.99 663,149.09其他 1,573,819.63 217,698.85合计 51,630,084.14 120,737,435.94（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额代收代付款项 12,834,105.89 57,549,848.43备用金及保证金 31,122,307.08 10,271,255.95差旅费 7,463,383.72 5,680,369.62车辆保险、修理及使用费 9,609,478.77 8,149,486.63业务招待费 5,517,740.04 5,450,195.44房屋租赁费、物业费及水电费 4,735,214.19 4,265,538.95中介费 2,991,906.99 1,889,821.64银行手续费 609,692.08 311,778.33
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额办公费 1,861,447.96 1,425,826.21机组保险费 7,191,028.55 8,836,831.00劳动保护费
2,985,470.18 2,917,987.64治安消防费 2,108,949.00 3,627,149.84保理融资本金净增加额 74,963,350.52
其他 22,514,826.62 12,367,921.45合计 186,508,901.59 122,744,011.13注：其他项目支付的与经营活动有关的现金主要是除单独列示外的各项管理费用。
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额保证金 44,404,788.18 26,798,892.00利息收入 95,617.48 1,882,878.67备用金 66,810.22 357,611.39考核收入 1,678.82 256,199.73基建期收到的保险赔款等 836,198.43合计 44,568,894.70 30,131,780.22（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额履约保证金 32,843,897.52 22,860,000.00支付征地借款 26,000,000.00
备用金 329,000.00 534,896.56代垫供水工程项目建设启动资金 24,000,000.05合计 59,172,897.52 47,394,896.61（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额专项债资金 36,000,000.00
股东专项借款 17,100,000.00
节能减排项目政府补助 3,000,000.00
合计 56,100,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额银团费及风险补偿费 12,771,062.95
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额非公开发行股票费用 422,800.00偿还投资集团及同力公司代垫股权购买款本金及利息 648,977,229.11合计 662,171,092.0648、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 484,436,617.93 624,669,930.92加：资产减值准备 21,654,494.22 88,833,957.25固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 703,179,043.37 480,689,668.24无形资产摊销 8,686,779.10 5,832,268.29长期待摊费用摊销 94,308.63 87,774,595.38处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-535,778.97 1,181,360.61益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 319,601,022.72 231,965,377.21投资损失（收益以“－”号填列） 168,367.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,222,823.62 -9,346,899.71递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -147,693,124.03 42,186,934.28经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,202,192,335.99 -195,556,481.52经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 575,500,347.66 -76,494,645.68其他
经营活动产生的现金流量净额 766,122,566.04 1,281,736,065.272、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 118,995,208.92 309,749,843.67减：现金的期初余额 309,749,843.67 2,175,608,416.05加：现金等价物的期末余额
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -190,754,634.75 -1,865,858,572.38（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金 118,995,208.92 309,749,843.67其中：库存现金 431.92 5,957.73可随时用于支付的银行存款 118,990,569.00 309,743,885.94可随时用于支付的其他货币资金 4,208.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 118,995,208.92 309,749,843.67其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
49、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
承兑汇票保证金 80,144,717.50元，履约保证金货币资金 82,564,717.50
2,420,000.00元
应收票据 27,500,000.00银行承兑汇票质押未到期
合计 110,064,717.50
注：除货币资金、应收票据外，其他所有权或使用受限制的资产情况及受限原因详见附注六、29。
50、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额长期借款 27,777,778.00 6.9370 192,694,445.99其中：美元 27,777,778.00 6.9370 192,694,445.99注：鸭电公司长期借款西班牙政府混合贷借款以美元方式结算。
七、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
1、新设全资子公司河南豫能新能源有限公司。2016年 6月，本公司出资10,000.00万元设立全资子公司新能源公司，主要经营风力发电、太阳能发电等新能源项目的开发、建设、运营及设备检修维护业务，新能源公司注册资本10,000.00万元，本公司编制合并报表时按100%持股比例将新能源公司纳入合并范围。
2、新设全资孙公司德盛昌商业保理（天津）有限公司。2016年 7月，豫煤交易
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注中心出资10,000.00万元设立全资子公司保理公司，主要经营应收账款保理融资业务，保理公司注册资本10,000.00万元，本公司编制合并报表时按100%持股比例将保理公司纳入合并范围。
3、新设控股孙公司鹤壁朝歌热力有限责任公司。2016年 6月，鹤淇公司与淇县经投（淇县人民政府授权）签订PPP项目投资协议，约定按照90%、10%的比例分别出资3,780.00万元、420.00万元设立控股子公司朝歌热力，主要经营热力生产和供应业务，朝歌热力注册资本4,200.00万元，本公司编制合并报表时按90%持股比例将朝歌热力纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接间接
河南豫能电力检修工程
郑州市 鹤壁市 检修服务 52.80 47.20 设立有限公司
南阳天益发电有限责任 同一控制下南阳鸭河口镇 南阳鸭河口镇火力发电 100.00
公司 企业合并南阳鸭河口发电有限责 同一控制下南阳鸭河口镇 南阳鸭河口镇火力发电 55.00
任公司 企业合并同一控制下南阳天孚实业有限公司 南阳鸭河口镇 南阳鸭河口镇后勤服务 100.00
企业合并鹤壁鹤淇发电有限责任 同一控制下鹤壁淇县 鹤壁淇县 火力发电 97.15
公司 企业合并同一控制下新乡中益发电有限公司 新乡长垣县 新乡长垣县 火力发电 100.00
企业合并同一控制下新乡益通实业有限公司 新乡长垣县 新乡长垣县 后勤服务 100.00
企业合并河南煤炭储配交易中心
鹤壁市 鹤壁市 煤炭购销 100.00 设立有限公司
河南豫能菲达环保有限
郑州市 郑州市 环保服务 35.00 设立公司
山西豫能兴鹤铁路联运
山西兴县 山西兴县 煤炭集运 100.00 设立有限公司
德胜昌商业保理（天津）
郑州市 天津市 保理融资 100.00 设立有限公司
河南豫能新能源有限公 风电、太阳
郑州市 郑州市 100.00 设立司 能发电
鹤壁朝歌热力有限责任
鹤壁淇县 鹤壁淇县 热力供应 90.00 设立公司
注：(cid:99)天孚公司为本公司的孙公司，其中：鸭电公司持股60%、天益公司持股40%；
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注益通公司为本公司的孙公司，中益公司持有其100%股份；山西兴鹤为本公司的孙公司，豫煤交易中心持有其100%股份；保理公司为本公司的孙公司，豫煤交易中心持有其100%股份；朝歌热力为本公司的孙公司，鹤淇公司持有其90%股份。
(cid:100)本公司及投资集团共持有子公司河南豫能菲达环保有限公司（以下简称“豫能菲达环保”）60%股权。2015年 10月，本公司与投资集团、浙江菲达环保科技股份有限公司（以下简称“浙江菲达”）共同出资设立豫能菲达环保，主要经营环保设计、安装工程服务，注册资本 25,000.00万元，其中本公司出资 3,500.00万元，持股比例35%；投资集团出资 2,500.00万元，持股比例25%；浙江菲达出资 4,000.00万元，持股比例40%。因投资集团与本公司签署一致行动人协议确认和承诺函，约定投资集团与本公司在豫能菲达环保所有重大决策上均需事前沟通达成一致意见，并在豫能菲达环保董事会或股东大会上做出与本公司相同的表决意见。同时本公司与豫能菲达环保为同一法人，豫能菲达环保成立后的主要业务是为本公司所属的发电公司提供节能环保设计、改造工程服务，故本公司作为实质控股方按35%持股比例将豫能菲达环保纳入合并范围，投资集团为豫能菲达环保的最终控制方。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股本年归属于少数股东本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
比例（%） 的损益 分派的股利 益余额鸭电公司 45.00 -1,563,404.93 447,908,261.05鹤淇公司 2.85 4,829,001.57 54,145,773.43豫能菲达环保 65.00 21,376,873.00 85,684,045.46（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司 年末余额
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计鸭电公司 419,301,699.70 1,021,135,739.71 1,440,437,439.41 261,302,477.17 178,880,846.77 440,183,323.94鹤淇公司 636,010,117.30 3,840,093,362.53 4,476,103,479.83 1,071,686,563.06 2,173,916,093.01 3,245,602,656.07豫能菲达环保 422,448,290.18 1,361,293.41 423,809,583.59 291,987,975.20 291,987,975.20（续）
子公司 年初余额
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计鸭电公司 396,124,028.14 946,232,480.33 1,342,356,508.47 156,773,986.83 182,500,590.67 339,274,577.50鹤淇公司 492,956,019.50 3,806,289,363.61 4,299,245,383.11 1,207,628,700.61 2,054,886,441.67 3,262,515,142.28豫能菲达环保 100,813,516.59 639,958.19 101,453,474.78 2,519,363.31 2,519,363.31（续）
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量鸭电公司 739,944,713.06 -2,827,815.50 -2,827,815.50 76,084,017.32鹤淇公司 1,304,329,490.26 169,570,582.93 169,570,582.93 516,688,141.52豫能菲达环保 555,767,551.97 32,887,496.92 32,887,496.92 1,106,375.47（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量鸭电公司 927,878,002.40 146,940,602.66 146,940,602.66 255,113,511.65鹤淇公司 39,561,199.51 -10,958,811.92 -10,958,811.92 -20,251,491.91豫能菲达环保 28,301.89 -1,065,888.53 -1,065,888.53 -99,657,799.002、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业或联营企业
对合营企业或联合营企业或联营企业主要经 持股比例（%）
注册地 业务性质
营企业投资的会名称 营地
直接 间接 计处理方法河南一达天下物流科
郑州市郑州航空港区道路货物运输 35.00 权益法技有限公司
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 881,632.22
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -168,367.78
—其他综合收益
—综合收益总额 -168,367.78
九、与金融工具相关的风险
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司的经营活动面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司持有的货币资金，其中银行存款主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失；其他货币资金为银行承兑汇票保证金和履约保证金，不存在重大的信用风险，公司经营活动现金流量充足，随着银行承兑汇票按期解付不会产生任何重大损失。
本公司应收账款主要为应收售电款、售煤款、环保工程费以及检修服务费，其中：应收售电款客户为国网河南省电力公司，占应收账款57.87%；应收关联方的售煤款、环保工程及检修服务占应收账款33.43%；上述应收账款信誉良好不存在重大的信用风险。本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、3和附注六、5的披露。
2、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司内各子公司负责监控自身的现金流量预测，母公司财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司总体层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本报告期内，公司流动比率为0.73，速动比率为0.65；上期流动比率为0.67，速动比率为0.60。
3、市场风险
（1）汇率风险
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注本公司年末尚有以美元方式结算的西班牙政府混合借款27,777,778.00美元，按人民银行授权中国外汇交易中心公布的2016年12月31日银行间外汇市场人民币汇率中间价6.9370折算，年末报表日西班牙政府混合借款为人民币192,694,445.99元，2016年度该借款本息产生汇兑损失人民币 12,584,911.34元。公司除上述西班牙政府借款外，不存在其他以外币结算的资产或负债。
外汇风险敏感性分析：假设所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，人民币兑换美元的汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 汇率变动 对股东权益的 对股东权益的对利润的影响 对利润的影响
影响 影响长期借款人民币升值5% 9,634,722.30 5,299,097.26 9,740,400.06 5,357,220.03长期借款人民币贬值5% -9,634,722.30 -5,299,097.26 -9,740,400.06 -5,357,220.03（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整并披露并进行相应利率风险敏感性分析。
利率风险敏感性分析基于下述假设：
•市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
•对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
•对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
•以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 利率变动 对股东权益的 对股东权益的对利润的影响 对利润的影响
影响 影响长、短期借款 增加0.25% -6,016,205.50 -6,006,036.12 -5,348,095.50 -5,329,543.29长、短期借款 减少0.25% 6,016,205.50 6,006,036.12 5,348,095.50 5,329,543.29
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本母公司名称 注册地 业务性质 注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）河南投资集团有限公司郑州市投资管理、建设项目的投资等120亿元 60.52 60.52注：本公司的最终控制方是河南省发展与改革委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
河南投资集团燃料有限责任公司 同受投资集团控制
河南省立安实业有限责任公司 同受投资集团控制
河南省同力水泥有限公司 同受投资集团控制
洛阳黄河同力水泥有限责任公司 同受投资集团控制
新乡平原同力水泥有限责任公司 同受投资集团控制
鹤壁丰鹤发电有限责任公司 同受投资集团控制
鹤壁同力发电有限责任公司 同受投资集团控制
河南新中益电力有限公司 同受投资集团控制
焦作天力电力投资有限公司 同受投资集团控制
驻马店市白云纸业有限公司 同受投资集团控制
鹤壁圣益电力服务有限公司
同受投资集团控制
驻马店市豫龙同力水泥有限公司
同受投资集团控制
鹤壁同力建材有限公司
同受投资集团控制
濮阳龙丰热电有限责任公司
同受投资集团控制
河南平原同力建材有限公司
同受投资集团控制
郑州新力电力有限公司
同受投资集团控制
河南天地酒店有限公司
同受投资集团控制
河南城市发展投资有限公司
同受投资集团控制
河南投资集团控股发展有限公司
同受投资集团控制
濮阳宸宇实业有限公司
同受投资集团控制
郑州丰元电力工程设备有限公司
同受投资集团控制
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注其他关联方名称 与本公司关系
鹤壁万和电力工程有限公司
同受投资集团控制
濮阳豫能发电有限责任公司
同受投资集团控制
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额原煤卸车费、脱硫系统排放物
鹤壁圣益电力服务有限公司 12,318,714.52 2,046,407.70处置费、物业管理等
河南省立安实业有限责任公司 材料及劳务 1,094,605.51 1,174,869.49河南天地酒店有限公司 物业及工作餐服务 1,382,181.60 1,335,757.00鹤壁同力发电有限责任公司 发电权交易 34,032,739.52
鹤壁万和电力工程有限公司 检修维护费、加工费 26,644,638.81
郑州新力电力有限公司 发电权交易 4,931,320.75 8,489.60郑州丰元电力工程设备有限公司 安装及设计费 1,321,817.34
濮阳宸宇实业有限公司 工程协作费 231,572.66
河南投资集团燃料有限责任公司 购进燃料 13,395,266.02濮阳龙丰热电有限责任公司 劳务费 1,189,507.00合 计 81,957,590.71 19,150,296.81②出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额鹤壁丰鹤发电有限责任公司 检修劳务 9,132,877.59 2,190,675.02河南平原同力建材有限公司 销售电力、热力 7,986,594.74 5,121,309.73河南平原同力建材有限公司 销售粉煤灰、石膏、炉渣 3,255,038.53 6,646,673.31鹤壁同力建材有限公司 销售电力、粉煤灰等 274,342.35 62,663.49驻马店市豫龙同力水泥有限公司 销售粉煤灰 187,357.78 796,250.58郑州新力电力有限公司 销售煤炭 264,244,590.23
鹤壁丰鹤发电有限责任公司 销售煤炭 248,430,351.01
鹤壁同力发电有限责任公司 销售煤炭 183,100,421.85
鹤壁丰鹤发电有限责任公司 大气超洁净排放改造 128,856,677.96
鹤壁同力发电有限责任公司 大气超洁净排放改造 64,669,841.76
郑州新力电力有限公司 大气超洁净排放改造 69,585,690.60
河南省同力水泥有限公司 销售煤炭 5,465,355.94
鹤壁圣益电力服务有限公司 销售粉煤灰、脱硫石膏 2,380,260.67
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额濮阳豫能发电有限责任公司 销售配件 702,709.42
濮阳龙丰热电有限责任公司 住宿服务费 250,000.00
河南省同力水泥有限公司 检修劳务 119,658.12合 计 988,522,110.43 14,937,230.25（2）关联受托管理/委托管理情况
本公司作为受托方
受托 受托 托管收益定价本年确认的委托方名称受托方名称托管资产类型
起始日 终止日 依据 托管收益14家发电企业
河南投资集 《股权委托管
本公司 股权及1家燃 2016-1-1 2016-12-31 18,867,924.98团有限公司 理协议》
料公司股权
（3）关联租赁情况
本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁费 上年确认的租赁费河南投资集团有限公司
固定资产-办公楼 3,274,112.42 3,079,873.68河南投资集团燃料有限责任公司
固定资产-车辆 99,600.00合 计 3,274,112.42 3,179,473.68（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入：
河南投资集团有限公司 80,000,000.00 2016/6/1 2017/6/1 委托贷款河南投资集团有限公司 90,000,000.00 2016/7/19 2017/7/19 委托贷款河南投资集团燃料有限责任公司 23,000,000.00 2016/9/14 2017/9/14 委托贷款河南投资集团有限公司 30,000,000.00 2016/4/12 2016/7/12 委托贷款河南投资集团有限公司 30,000,000.00 2016/6/13 2016/9/13 委托贷款河南投资集团有限公司 20,000,000.00 2016/3/1 2016/3/10 委托贷款河南投资集团有限公司 30,000,000.00 2016/7/12 2016/7/19 委托贷款河南投资集团有限公司 20,000,000.00 2016/7/14 2016/7/20 委托贷款河南投资集团有限公司 20,000,000.00 2016/7/19 2016/7/20 委托贷款河南投资集团有限公司 40,000,000.00 2016/7/19 2016/8/3 委托贷款河南投资集团有限公司 20,000,000.00 2016/7/20 2016/8/3 委托贷款河南投资集团有限公司 20,000,000.00 2016/7/20 2016/8/26 委托贷款河南投资集团有限公司 30,000,000.00 2016/8/15 2016/8/26 委托贷款
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明河南投资集团有限公司 50,000,000.00 2016/8/26 2016/8/29 委托贷款河南投资集团有限公司 50,000,000.00 2016/8/26 2016/9/2 委托贷款河南投资集团有限公司 10,000,000.00 2016/9/19 2016/9/29 委托贷款河南投资集团有限公司 5,000,000.00 2016/9/28 2016/9/29 委托贷款河南投资集团有限公司 15,000,000.00 2016/9/28 2016/9/30 委托贷款河南投资集团有限公司 15,000,000.00 2016/10/20 2016/11/23 委托贷款河南投资集团有限公司 12,000,000.00 2016/10/26 2016/11/9 委托贷款河南投资集团有限公司 35,000,000.00 2016/11/2 2016/11/8 委托贷款河南投资集团有限公司 20,000,000.00 2016/11/8 2016/11/23 委托贷款河南投资集团有限公司 15,000,000.00 2016/11/8 2016/12/16 委托贷款河南投资集团有限公司 10,000,000.00 2016/11/8 2016/12/16 委托贷款河南投资集团有限公司 20,000,000.00 2016/11/8 2016/12/21 委托贷款河南投资集团有限公司 15,000,000.00 2016/11/17 2016/12/21 委托贷款河南投资集团有限公司 25,000,000.00 2016/11/17 2017/2/17 委托贷款河南投资集团有限公司 130,000,000.00 2016/3/1 2017/3/1 委托贷款河南投资集团有限公司 40,000,000.00 2016/12/9 2017/3/9 委托贷款河南投资集团有限公司 60,000,000.00 2016/12/19 2017/3/19 委托贷款河南投资集团有限公司 40,000,000.00 2016/12/22 2017/3/22 委托贷款河南投资集团有限公司 25,000,000.00 2016/12/29 2017/3/29 委托贷款河南投资集团有限公司 40,000,000.00 2016/4/25 2016/4/26 委托贷款河南投资集团有限公司 10,000,000.00 2016/4/25 2016/5/23 委托贷款河南投资集团有限公司 20,000,000.00 2016/5/4 2016/5/5 委托贷款河南投资集团有限公司 30,000,000.00 2016/5/24 2016/5/25 委托贷款河南投资集团有限公司 15,000,000.00 2016/6/24 2016/7/1 委托贷款河南投资集团有限公司 20,000,000.00 2016/6/24 2016/8/22 委托贷款河南投资集团有限公司 10,000,000.00 2016/6/24 2016/8/29 委托贷款河南投资集团有限公司 30,000,000.00 2016/2/26 2016/3/1 委托贷款河南投资集团有限公司 34,000,000.00 2016/3/16 2016/3/22 委托贷款河南投资集团有限公司 100,000,000.00 2016/4/14 2016/4/15 委托贷款河南投资集团有限公司 20,000,000.00 2016/7/20 2016/8/1 委托贷款河南投资集团有限公司 25,000,000.00 2016/8/16 2016/8/19 委托贷款
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明河南投资集团有限公司 40,000,000.00 2016/8/17 2016/8/19 委托贷款河南投资集团有限公司 10,000,000.00 2016/12/15 2017/1/22 委托贷款河南投资集团有限公司 40,000,000.00 2016/12/26 2017/1/22 委托贷款河南城市发展投资有限公司 36,000,000.00 2016/11/25 未约定到期日专项债借款合 计 1,525,000,000.00
注：本公司所属子公司通过银行以委托贷款方式从公司控股股东投资集团和河南投资集团燃料有限责任公司借入资金，子公司按同期银行贷款利率支付利息17,424,512.54，其中支付投资集团委贷利息 17,152,154.20元、支付燃料公司委贷利息 272,358.34元。经统计，其中 2016年子公司以委贷方式从燃料公司借入资金余额2,300.00万元，年末借入资金余额2,300.00万元；投资集团年初借入资金余额 31,000.00万元、本期借入资金146,600.00万元、本期偿还资金123,600.00万元、年末借入资金余额54,000.00万元。另外，子公司鹤淇公司从关联方城发投资借入专项债资金 3,600.00万元，该专项资金属国家开发银行政策性借款，鹤淇公司按利率1.2%支付借款利息3.12万元。
（5）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 2,295,515.00 3,027,400.00注：关键管理人员主要指本公司领导班子成员，包括董事长、总经理、总会计师、董秘、主管各项事务的副总经理等人员。
（6）其他关联交易
①关联方票据融资
子公司鹤淇公司为保证项目建设，经与关联公司协商，采取由关联公司用银行承兑汇票方式代为支付煤款的方式解决资金需求。2016年度向关联方鹤壁同力票据融资400.00万元，年末尚未偿还。
子公司中益公司因2*600MW机组工程资金需求量较大，同时受国家稳健的货币政策影响，项目资金筹措压力大。为保证项目建设，经与关联公司协商，采取由关联公司用银行承兑汇票方式代为支付工程款、设备款的方式解决资金需求。2016年度偿还以前年度关联方焦作天力电力投资有限公司代付款项 153.00万元，年末尚余 847.00万元未偿还。
②关联方代垫员工差旅费。河南省立安实业有限责任公司为子公司豫煤交易中心员工垫付差旅费5,300.00元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
鹤壁丰鹤发电有限责任公司 158,349,639.43 2,559,354.00
河南平原同力建材有限公司 11,899,130.00 9,063,687.77
河南省同力水泥有限公司 6,408,466.45 14,000.00
洛阳黄河同力水泥有限责任公司 319,923.00 319,923.00
鹤壁同力建材有限公司 16,620.00 73,316.28
鹤壁同力发电有限责任公司 130,061,578.73
郑州新力电力有限公司 116,374,370.84
濮阳豫能发电有限责任公司 822,170.00
合计 424,251,898.45 12,030,281.05
预付款项：
鹤壁圣益电力服务有限公司 55,031.44
河南天地酒店有限公司 2,100.00
合计 57,131.44
其他应收款：
鹤壁圣益电力服务有限公司 10,000.00 10,000.00
河南投资集团控股发展有限公司 22,217.16
河南天地酒店有限公司 900.00 900.00
新乡平原同力水泥有限责任公司 317,450.00
合计 328,350.00 33,117.16
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
鹤壁圣益电力服务有限公司 4,734,363.91 1,672,079.18鹤壁同力发电有限责任公司 23,999,546.24
郑州新力电力有限公司 4,931,320.75
鹤壁万和电力工程有限公司 3,894,476.43
郑州丰元电力工程设备有限公司 1,431,839.90
濮阳宸宇实业有限公司 270,940.00
河南新中益电力有限公司 640,980.00合计 39,262,487.23 2,313,059.18
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额
预收款项：
驻马店市豫龙同力水泥有限公司 87,266.20 6,474.90驻马店市白云纸业有限公司 6,203,073.13
新乡平原同力水泥有限责任公司 1,904,700.00
河南平原同力建材有限公司 1,000,000.00
合计 9,195,039.33 6,474.90其他应付款：
焦作天力电力投资有限公司 8,470,000.00 10,000,000.00驻马店市豫龙同力水泥有限公司 100,000.00 100,000.00鹤壁同力发电有限责任公司 4,000,078.07
郑州丰元电力工程设备有限公司 208,486.40
河南天地酒店有限公司 9,947.80
河南省立安实业有限责任公司 5,300.00
鹤壁丰鹤发电有限责任公司 1,820.02
河南新中益电力有限公司 62,474,099.53合计 12,795,632.29 72,574,099.53长期应付款：
河南城市发展投资有限公司 36,000,000.00
合计 36,000,000.00
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
项目 年末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺 1,276,937,675.73 577,001,750.00—大额发包合同
—对外投资承诺 2,524,731,563.22 3,500,000.00合计 3,801,669,238.95 580,501,750.00注：①豫煤交易中心签订鹤壁园区管带机 EPC工程合同。2015年 9月，子公司豫煤交易中心与华电重工股份有限公司签订鹤壁园区管带机EPC工程合同（A标段），合同计划工期10个月，因征地及环境治理等客观原因，截止审计日工程尚未完工。合同总价款为人民币26,186.00万元，截止2016年12月31日，豫煤交易中心账面已按
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注工程进度确认工程投资16,218,536.10元，已按合同约定预付工程款43,466,250.00元，尚余202,175,213.90元需根据工程进展陆续确认项目投资。
②豫煤交易中心签订鹤壁园区工程EPC总承包合同。2015年12月，子公司豫煤交易中心与煤炭工业郑州设计研究院股份有限公司、平煤神马建工集团有限公司签订鹤壁园区工程EPC总承包合同，合同计划工期9个月，因征地及环境治理等客观原因，截止审计日工程尚未完工。合同总价款为人民币 35,600.00万元，截止 2016年 12月 31日，豫煤交易中心账面已按工程进度确认工程投资 75,749,117.04元，已预付工程款28,345,981.90元，尚余 251,904,901.06元需根据工程进展陆续确认项目投资。
③豫煤交易中心签订铁路专用线施工B标段总承包合同。2016年4月6日，子公司豫煤交易中心与中铁十九局集团有限公司签订的铁路专用线施工 B标段总承包施工合同，合同计划工期 242日历天，截止审计日工程尚未完工。合同总价款为人民币94,029,585.00元，截止2016年12月31日，豫煤交易中心账面已按工程进度确认工程投资 20,192,804.30元，已预付工程款 9,186,963.30元，尚余 64,649,817.40元需根据工程进展陆续确认项目投资。
④山西兴鹤签订铁路专用线施工B标段总承包合同。2016年8月，孙公司山西兴鹤与中交隧道工程局有限公司签订兴县铁路煤炭集运专线站前工程一标段合同，合同计划于 2016年 6月 27日开工，于 2017年 7月 27日竣工。合同总价款为人民币 276,763,650.00元，截止 2016年 12月 31日，山西兴鹤账面已按工程进度确认工程投资 1,208,631.00元，已预付工程款 648.00万元，尚余 269,075,019.00元需根据工程进展陆续确认项目投资。
⑤山西兴鹤签订铁路专用线站前工程二标段合同。2016年6月，孙公司山西兴鹤与中铁五局集团有限公司签订兴县铁路煤炭集运专线站前工程二标段合同，合同计划于 2016年 6月 27日开工，于 2017年 9月 27日竣工。合同总价款为人民币 368,205,746.00元，截止 2016年 12月 31日，山西兴鹤账面已按工程进度确认工程投资30,455,847.00元，已预付工程款1,469.80万元，尚余323,051,899.00元需根据工程进展陆续确认项目投资。
⑥朝歌热力签订淇县城区集中供热管网工程特许经营权协议。2016年6月，孙公司朝歌热力与淇县人民政府签订淇县城区集中供热管网工程特许经营权协议，按照 BOT模式对城区集中供热管网工程进行建设、运营、移交。该项目概算 20,600.00万元，项目特许经营期30年，约定30年经营期满，无偿转移资产，截止2016年12月31日，该项目完成投资39,919,174.63元，尚余166,080,825.37元需根据工程进展陆续确认项目投资。
⑦豫煤交易中心签署共同投资一达物流公司的合同。2015年 12月，子公司豫煤交易中心与河南国控广德物流服务公司、深圳三华卓悦投资有限公司签署了《关于成
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注立河南豫煤物流有限公司的设立合同》和《河南豫煤物流有限公司章程》，拟共同设立一达物流公司，以建立绿色智能煤炭物流标准化体系，运用互联网+的理念，打造新业态、新盈利模式的煤炭物流业。一达物流公司注册资金 1,000.00万元，约定豫煤交易中心出资350.00万元，持股比例35%。2016年1月29日，豫煤交易中心对参股的一达物流公司拨付资本金 105.00万元。截止 2016年 12月 31日，尚余 245.00万元投资款豫煤交易中心将根据一达物流公司发展规模陆续投入。
⑧本公司重大资产重组发行股份购买控股股东投资集团资产。2015年8月3日，本公司向深圳证券交易所申请重大资产重组，拟发行股份购买投资集团持有的两家控股子公司、一家参股子公司的股权，并以 2015年 9月 30日为评估基准日，依据评估价确定股权转让交易价252,2281,563.22元，具体重大资产重组进展情况详见十二、3。
（2）除上述事项外，截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、本公司为子公司提供贷款担保
为解决鹤壁煤炭物流园项目建设资金需求，豫煤交易中心2017年拟申请建设银行鹤壁分行50,000.00万元、中国银行鹤壁分行30,000.00万元项目贷款授信。根据贷款授信条件，将由本公司为其提供担保。本公司2017年第1次临时股东大会审议通过了《关于为公司子公司豫煤交易中心提供项目贷款担保的议案》，同意为其提供贷款总额不超过 80,002.00万元的连带责任担保。2017年 1月、3月，由本公司担保豫煤交易中心先后向中国银行鹤壁分行借款 12,500.00万元、向建设银行鹤壁分行借款 1,000.00万元。
2、本公司独资设立河南豫能能源科技有限公司
为抓住电力体制改革的机遇加快发展，布局配售电（热、汽）市场，积极拓展配售电业务，培育新的利润增长点，进一步提升市场竞争力和盈利水平，2016年11月，公司董事会2016年第十二次临时会议决议，本公司出资25,000.00万元独资设立河南豫能能源科技有限公司（以下简称“能源科技公司”），主要从事电、热、汽等能源产品的采购与销售；供热、配电设施的建设和生产运营；电力、热力技术开发、节能技术开发等业务。于2016年12月27日已办理能源科技公司工商注册登记，并认缴注册资金 25,000.00万元，截止 2016年 12月 31日本公司尚未支付投资款。2017年 2月，本公司已先后分2次对能源科技公司拨付资本金25,000.00万元。
3、重大资产重组获证监会正式批文，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注套资金暨关联交易
2015年 8月3日，本公司向深圳证券交易所申请重大资产重组，2017年1月 17日，公司收到中国证券监督管理委员会于2017年1月5日印发的《关于核准河南豫能控股股份有限公司向河南投资集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准本公司向投资集团发行 221,068,474股股份购买相关资产；核准本公司非公开发行不超过81,808,500股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
2017年1月20日，本公司已收到投资集团以鹤壁同力97.15%股权和鹤壁丰鹤发电有限责任公司（以下简称“鹤壁丰鹤”）50%股权出资缴纳的新增注册资本 221,068,474.00元。鹤壁同力、鹤壁丰鹤股权已于2017年1月20日过户至本公司名下，并已办理完成股东变更的工商登记手续。
2017年 2月 21日，本公司非公开定向发行 74,243,397股股份，募集资金 690,463,592.10元，其中用于购买投资集团持有的华能沁北发电有限责任公司（以下简称“华能沁北”）12%股权 656,463,642.66元、支付发行费、中介费等相关含税费用33,999,949.44元。
上述发行股份和募集资金已于2017年1月24日、2017年3月7日经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2017] 41080001号、41080003号验资报告；财务顾问中国银河证券股份有限公司、法律顾问河南仟问律师事务所分别出具了发行股份购买资产之标的资产过户情况的核查意见和法律意见书。
截止审计报告日，公司正在向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理本次重大资产重组新增股份登记，向深圳证券交易所申请上述新增股份上市等相关事宜。与本次重大资产重组相关的标的公司交割期审计正在陆续实施。公司尚需向投资集团支付购买华能沁北12%股权的现金对价，办理华能沁北12%股权工商变更登记工作；尚需就本次新增注册资本向工商行政管理机关申请办理公司注册资本变更登记、公司章程备案等事宜。
4、资产负债表日后利润分配情况说明
于2017年3月30日，本公司第六届董事会召开第三次会议，批准2016年度利润分配预案，不分配。
除上述事项外，截止本财务报告批准报出日，本公司不存在其他应披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度，确定了电力业务、煤炭业务、
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注其他业务三个分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，并根据每个分部不同的技术及市场策略进行单独的管理，本公司管理层定期审阅、监督各个分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
各分部提供的主要产品及劳务分别为：电力分部主要提供电、热，包括火电、供热、风电、光伏等新能源电力供应；煤炭分部主要提供煤炭购销、选配、存储、运输等业务，以及与其服务领域相关的应收账款保理融资业务；其他分部主要为发电类公司提供设备维修保养、环保设施改造、发电副产品销售及后勤服务等业务。
分部报告信息按本公司统一制订的会计政策及计量标准披露，各分部报告的计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部资产是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，不包括递延所得税资产。分部负债是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。各分部之间的关联交易价格参考同类第三方交易订价，以公平交易为原则，并均已在合并层面进行内部抵销。
（2）报告分部的财务信息
项目 电力分部 煤炭分部 其他分部 分部间抵销 合计主营业务收入 4,836,415,843.48 1,722,861,691.83 631,573,727.17 -1,664,796,028.55 5,526,055,233.93主营业务成本 3,817,672,845.61 1,690,886,329.56 567,357,591.76 -1,613,456,615.87 4,462,460,151.06净利润 473,495,445.75 11,744,167.19 464,894,492.83 -465,697,487.84 484,436,617.93资产总额 13,283,087,121.73 1,232,498,777.23 4,391,921,434.63 -4,525,717,137.32 14,381,790,196.27负债总额 8,890,536,802.21 1,021,357,425.62 1,087,487,822.84 -1,492,070,798.11 9,507,311,252.56 1,455,266,446.30 -310,377,888.87 -383,501,584.22 4,735,592.83 766,122,566.04经营性现金流量净额
2、受托管理控股股东除本公司之外的全部发电企业股权
为避免或消除本公司与控股股东投资集团的同业竞争问题，根据投资集团于 2009年 8月 11日发出的《关于避免与河南豫能控股股份有限公司同业竞争的声明与承诺函》，本着等价有偿、诚实信用的原则，经协商一致，2013年12月17召开的本公司董事会2013年第4次临时会议批准，双方继续签署《股权委托管理协议》。新协议约定：投资集团继续将其直接或间接持有的除本公司之外的全部发电企业股权及燃料公司股权委托公司管理，由公司行使除收益权和处置权以外的其他股东权力；为了避免受托企业业绩波动所导致的托管费用的大幅波动，投资集团按固定 2,000万元/年（含税）向公司支付托管费用。委托期间为 2013年 8月 10日至 2014年 12月 31日。委托管理期满后，双方对约定内容无异议协议自动续签，续签期限为一个完整会计年度。
按照该协议约定，公司 2014年已收取托管费 2,000.00万元（含税），按协议自动续签的约定，公司2016年仍将收取托管费2,000.00万元（含税）。
3、租赁事项详见附注十、4、（3）关联租赁情况。
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注十四、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
700,000.00 85.20 700,000.00 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
49,076.63 5.97 49,076.63备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
72,530.24 8.83 72,530.24 100.00
准备的其他应收款
合计 821,606.87 100.00 772,530.24 94.03 49,076.63（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
700,000.00 87.37 700,000.00 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
28,690.73 3.58 28,690.73备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
72,530.24 9.05 72,530.24 100.00
准备的其他应收款
合计 801,220.97 100.00 772,530.24 96.42 28,690.73①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由深圳赛日美科技公司 700,000.00 700,000.00 100.00 预计无法收回合计 700,000.00 700,000.00
— —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 48,176.63
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例5年以上
合计 48,176.63
③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例备用金、小额押金
以资产作抵押
合并范围内关联方 900.00
合计 900.00
④单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由省局收白总房屋押金 65,930.24 65,930.24 100.00 预计无法收回焦作职工股开户费 6,600.00 6,600.00 100.00 预计无法收回合计 72,530.24 72,530.24
— —
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额0.00元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额备用金及押金 3,227.72往来款 729,500.00 700,900.00其他 92,106.87 97,093.25合计 821,606.87 801,220.97（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额深圳赛日美科技有限
代付款 700,000.005年以上 85.20 700,000.00公司
国网河南省电力公司
押金 65,930.245年以上 8.02 65,930.24房屋押金
代扣住房公积金 保险 18,771.301年以内 2.28
焦作职工股开户费 开户费 6,600.005年以上 0.80 6,600.00河南豫能能源科技有
代付款 28,600.001年以内 3.49
限公司
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额合计 — 819,901.54 — 99.79 772,530.242、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 2,958,706,040.17 2,958,706,040.17 2,708,706,040.17 2,708,706,040.17合计 2,958,706,040.17 2,958,706,040.17 2,708,706,040.17 2,708,706,040.17（2）对子公司投资
本年 本年计提减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备年末余额检修公司 16,903,360.67 16,903,360.67
天益公司 314,910,881.91 314,910,881.91
鸭电公司 233,097,752.84 233,097,752.84
鹤淇公司 1,022,259,954.75 1,022,259,954.75
中益公司 1,031,534,090.00 1,031,534,090.00
豫煤交易中心 55,000,000.00 150,000,000.00 205,000,000.00
豫能菲达环保 35,000,000.00 35,000,000.00
新能源公司 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 2,708,706,040.17 250,000,000.00 2,958,706,040.17
3、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
其他业务 18,875,220.57 1,983.63 19,189,924.56
合计 18,875,220.57 1,983.63 19,189,924.56
4、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 444,000,000.00 225,000,000.00合计 444,000,000.00 225,000,000.00
河南豫能控股股份有限公司 2016年度财务报表附注十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
主要是本期子公司处置固定资产的净非流动性资产处置损益 535,778.97
收益
其中鸭电公司收南阳市政府表彰十大纳税工业企业奖励等56.08万元；本部计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 收河南省财政厅拨付的信息化专项资业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 1,412,949.12金33.20万元；鹤淇公司本年结转节能标准定额或定量持续享受的政府补助除外 减排示范项目专项资金41.67万元；检修公司收鹤壁开发区城北园转电力扶持资金10.34万元
按照与投资集团签订的托管费协议，受托经营取得的托管费收入 18,867,924.98
本年的确认的托管费收入
主要为子公司核销的无法支付的应付除上述各项之外的其他营业外收入和支出 700,430.99款项、收保险赔款、扣罚安保金以及支付违约金及罚款
小 计 21,517,084.06
所得税影响额 349,471.75
少数股东权益影响额（税后） 366,976.39
合 计 20,800,635.92
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
11.20 0.5376 0.5376净利润
扣除非经常损益后归属于
10.69 0.5133 0.5133普通股股东的净利润