云南景谷林业股份有限公司
600265
2013年年度报告
重要提示
一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、未出席董事情况
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|未出席董事职务|未出席董事姓名|未出席董事的原因说明|被委托人姓名|
|董事长|杨松宇|因出国，授权董事尚四清主持会议并在相关决议和年报上签字。|尚四清|
|独立董事|賈林青|出差|赵元藩|
|董事|杨金生|出差|尚四清|

三、信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了带强调事项段的非标准保留意见。董事会说明：
1、云南景谷林业股份有限公司本期将与昆明长盛宏瑞商贸有限公司合作生产期间形成的债权 134.22万元、存货 1,476.91万元及债务 1,038.97万元并入其他应付款中核算，昆明长盛宏瑞商贸有限公司未对该事项进行确认。截至财务报表批准日，由于昆明长盛宏瑞商贸有限公司与云南景谷林业股份有限公司的诉讼尚在审理中、也未能为审计工作提供相应配合，审计机构无法获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对该事项进行调整。
如上所述，审计机构根据《中国注册会计师审计准则第1502号－在审计报告中发表非无保留意见》之规定，对云南景谷林业股份有限公司的该事项出具了保留意见。
2、截至财务报表批准日，昆明超冠人造板制造有限公司及昆明长盛宏瑞商贸有限公司对云南景谷林业股份有限公司的诉讼以及云南景谷林业股份有限公司对昆明超冠人造板制造有限公司的反诉尚在审理中，法院尚未做出判决，其结果具有不确定性。
如上所述，审计机构根据《中国注册会计师审计准则第 1503号-在审计报告中增加强调事项段和其他事项段》之规定，对云南景谷林业股份有限公司未决诉讼事项作为强调事项予以
说明。
3、截至2013年12月31日，云南景谷林业股份有限公司累计亏损26,419.87万元，营运资
金-12,798.21万元，期末货币资金6,198.43万元，逾期银行借款12,549.11万元，拖欠银行利息2,692.05万元，可能存在正常经营过程中无法变现资产，清偿债务。这些情况表明存在可能导致对云南景谷林业股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
根据《中国注册会计师审计准则第 1324号-持续经营》及《中国注册会计师审计准则第 1503号-在审计报告中增加强调事项段和其他事项段》之相关规定，审计机构对云南景谷林业股份有限公司持续经营能力作为强调事项予以说明。
监事会说明：
1、我们认为，该报告是客观、真实，符合公司的实际情况，对该审计意见及报告无异议，2、云南景谷林业股份有限公司财务报表除导致保留意见事项外，已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了公司2013年 12月 31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
3、公司董事会管理层已对公司持续经营能力进行了说明,公司管理层经过认真讨论与分析,在今后公司持续经营方面将采积极有效的措施,改善公司经营状况。
监事会将认真履行职责,对董事会管理层的履职情况进行监督,以确保公司持续经营和发展。
四、公司负责人杨松宇、主管会计工作负责人陈子文及会计机构负责人（会计主管人员）陈子文声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：公司本年度不进行利润分配。
六、前瞻性陈述的风险声明
本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目录
第一节释义及重大风险提示 ....................................................................................................... 5第二节公司简介 ........................................................................................................................... 6第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 8第四节董事会报告 ..................................................................................................................... 10第五节重要事项 ......................................................................................................................... 22第六节股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 26第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................................................... 31第八节公司治理 ......................................................................................................................... 37第九节内部控制 ......................................................................................................................... 42第十节财务会计报告 ................................................................................................................. 43第十一节备查文件目录 ...........................................................................................................125
第一节释义及重大风险提示
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|公司、本公司|指|云南景谷林业股份有限公司|
|景谷林业、ST景谷、*ST景谷|指|云南景谷林业股份有限公司|
|上交所、交易所|指|上海证券交易所|
|云南证监局|指|中国证券监督管理委员会云南监管局|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|景谷森达、森达公司|指|景谷森达国有资产经营有限责任公司|
|中泰信用、中泰担保|指|中泰担保信用有限公司|

二、重大风险提示：
公司因2012年9月27日因公司生产经营活动受到严重影响且预计在三个月内不能恢复正常，公司股票被上海证券交易所实施"其他风险警示"。2011年度、2012年度连续两年亏损，根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司股票自2013年5月3日起被上海证券交易所实行"退市风险警示"的特别处理。公司 2013年度经审计的净利润为正值，且生产经营活动正常。根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，本公司将在年度报告披露的同时向上海证券交易所申请撤销退市风险警示及其他风险警示。敬请广大投资者注意投资风险。
第二节公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|云南景谷林业股份有限公司|
|公司的中文名称简称|景谷林业|
|公司的外文名称|YUNNAN JINGGU FORESTRY CO.,LTD|
|公司的外文名称缩写|YJFC|
|公司的法定代表人|杨松宇|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|杨松宇（代为行使职责）|杨忠明|
|联系地址|云南省景谷傣族彝族自治县林纸路201号|云南省景谷傣族彝族自治县林纸路201号|
|电话|0879-5224480|0879-5226908|
|传真|0879-5223881|0879-5228008|
|电子信箱|yangshongyi@jgly.cn|jgan2301@sina.com|

三、基本情况简介
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|公司注册地址|云南省景谷傣族彝族自治县振兴路83号|
|公司注册地址的邮政编码|666400|
|公司办公地址|云南省景谷傣族彝族自治县林纸路201号|
|公司办公地址的邮政编码|666400|
|公司网址|www.jgly.cn|
|电子信箱|jgly@jgly.cn|

四、信息披露及备置地点
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|公司选定的信息披露报纸名称|《中国证券报》|
|登载年度报告的中国证监会指定网站的网址|http://www.sse.com.cn|
|公司年度报告备置地点|云南景谷林业股份有限公司证券投资部|

五、公司股票简况
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|公司股票简况|||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称|
|A股|上海证券交易所|*ST景谷|600265|景谷林业|

六、公司报告期内注册变更情况
(一)基本情况
公司报告期内注册情况未变更。
(二)公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见2011年年度报告公司基本情况。
(三)公司上市以来，主营业务的变化情况
本公司属林业行业，经营范围主要为：企业自产的脂松香、脂松节油、α蒎烯、β蒎烯等林产化工系列产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、机械设备，仪器仪表、林产化工产品制造（不含管理商品）、人造板、森林资源培育、木材采运、加工、林业技术开发研究，畜牧业。公司上市以来，主营业务的没有变化。
(四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况
上市至2005年5月，公司控股股东为景谷傣族彝族自治县林业企业总公司；
2005年5月至2008年8月，公司第一大股东为中泰信用担保有限公司；
2008年8月至报告期末，公司第一大股东为景谷国有资产经营有限责任公司。
2013年3月21日公司股东中泰担保持有本公司股份31,702,700股，占公司总股本24.42%，吴用先生持有本公司股份2,000,000股，占公司总股本1.54%。2013年3月21日，中泰担保与吴用先生签署《一致行动人协议》，中泰担保在合并计算其一致行动人吴用持有的股份后，超过景谷林业原第一大股东景谷森达国有资产经营有限责任公司及其一致行动人景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司合计持有的景谷林业33,364,948股股份，成为景谷林业第一大股东。
七、其他有关资料
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|公司聘请的会计师事务所名称（境内）|名称|信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)|
||办公地址|北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层|
||签字会计师姓名|张为|
|||朱法欢|

第三节会计数据和财务指标摘要
一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|2013年|2012年|本期比上年同期增减(%)|2011年|
|营业收入|250,238,489.62|120,931,224.59|106.93|297,870,051.99|
|归属于上市公司股东的净利润|14,208,898.62|-107,189,874.15|不适用|-134,742,300.05|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|-84,565,336.54|-107,347,464.61|不适用|-139,798,152.37|
|经营活动产生的现金流量净额|87,139,297.40|-31,686,889.72|375.00|-2,192,314.10|
||2013年末|2012年末|本期末比上年同期末增减(%)|2011年末|
|归属于上市公司股东的净资产|55,972,661.76|41,763,763.14|34.02|148,953,637.29|
|总资产|538,078,680.16|495,482,000.15|8.60|572,098,996.96|

(二)主要财务数据
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|主要财务指标|2013年|2012年|本期比上年同期增减(%)|2011年|
|基本每股收益（元／股）|0.11|-0.83|不适用|-1.04|
|稀释每股收益（元／股）|0.11|-0.83|不适用|-1.04|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|-0.65|-0.83|不适用|-1.08|
|加权平均净资产收益率（%）|29.08|-112.41|不适用|-62.29|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|-173.05|-112.57|不适用|-64.62|

二、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
单位：元币种:人民币
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||净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|14,208,898.62|-107,189,874.15|55,972,661.76|41,763,763.14|

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净资产差异情况
单位：元币种：人民币
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||净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|14,208,898.62|-107,189,874.15|55,972,661.76|41,763,763.14|

三、非经常性损益项目和金额
单位：元币种：人民币
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|非经常性损益项目|2013年金额|2012年金额|2011年金额|
|非流动资产处置损益|106,268.41|-1,609,320.48|-1,955,912.62|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|21,700.00|438,740.00|9,448,967.00|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费||61,580.22||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|98,653,301.72|1,104,979.13|-2,706,391.26|
|少数股东权益影响额|-7,034.97|322,999.69|1,041,777.03|
|所得税影响额||-161,388.10|-772,587.83|
|合计|98,774,235.16|157,590.46|5,055,852.32|

第四节董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013年，是公司发展史上最为艰难的一年，公司股票被"*ST"退市风险警示，如果年内不能实现经营为盈，将会导致公司股票退市。为实现2013年生产经营扭亏为盈，摆脱退市风险，改善发展环境平台，公司经营班子在董事会领导下和县委政府支持下，紧紧围绕制定的生产经营目标，着力抓好产品生产、强化内部管理，努力推进各项工作开展。
报告期内，公司资产总 538,078,680.16元(其中流动资产合计为 357,206,642.27元，非流动资产合计为180,872,037.89元)比去年同期的495,482,000.15元增加42,596,680.01元,增幅为8.60%；
负债总计485,188,764.85元(全部为流动负债)比去年同期的456,412,678.91元增加28,776,085.94元,增幅为6.30%；股东权益合计52,889,915.31元，其中少数股东权益-3,082,746.45元，归属于母公司的股东权益合计 55,972,661.76元。归属于母公司的股东权益中股本为 129,800,000元，资本公积为176,584,957.67元，盈余公积为13,786,380.32元，未分配利润为-264,198,676.23元。
公司实现营业收入250,238,489.62元，比上年同期的120,931,224.59元增加106.93%；实现营业利润 12,838,560.38元，比上年同期的-108,089,189.08元增加 120,927,749.46元；利润总额为13,820,594.07元，比上年同期的-108,093,210.21元增加121,913,804.28元；归属于母公司股东的净利润14,208,898.62元。
(一)主营业务分析
1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|250,238,489.62|120,931,224.59|106.93|
|营业成本|148,722,677.07|125,011,906.14|18.97|
|销售费用|292,735.79|4,561,183.49|-93.58|
|管理费用|41,813,550.46|50,740,244.79|-17.59|
|财务费用|41,368,106.82|35,056,578.56|18.00|
|经营活动产生的现金流量净额|87,139,297.40|-31,686,889.72|375.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-691,581.73|-1,881,259.38|63.24|
|筹资活动产生的现金流量净额|-28,948,580.21|35,944,436.11|-180.54|

2、收入
(1)驱动业务收入变化的因素分析
A、营业收入 25,023.85万元（其中林化产品 0万元、林木销售收入 16,309.54万元），与上年同期的 12,093.12万元（其中林化产品 4,051.71万元）增加 12,930.73万元，增幅106.93%，增加的主要原因是林木销售收入增加；
B、营业成本14,872.27万元（其中林化产品0万元、林木销售成本入6,549.61万元），与上年同期的 12,501.19万元（其中林化产品 3,483.81万元）增加 2,371.08万元，增幅18.97%，增加的主要原因是林木存货销售成本增加；
C、营业税金及附加108.55万元，与上年同期的94.46万元增加14.09万元，增幅14.92%，增加的主要原因是增值税的附加税增加；
D、销售费用 29.27万元，与上年同期的 456.12万元减少 426.85万元，减幅93.58%，减少的主要原因是因林化产品本报告期无产销量故销售运杂费减少；
E、管理费用4,181.36万元(其中停厂损1,626.78万元)，与上年同期的5,074.03万元(其中停厂损 1,963.95万元)减少 892.67万元，减幅17.59%，减少的主要原因是部份员工身份置换后费用支出相应减少；
F、财务费用4,136.81万元，与上年同期的3,505.66万元增加631.15万元，增幅18.00%，增加的主要原因是借款利息、罚息及借款费用增加；
H、资产减值损失411.73万元(其中坏账准备397.14万元、存货跌价准备14.59万元)，与上年同期的 1,270.59万元(其中坏账准备 149.80万元、存货跌价准备 437.08万元、股权投资减值准备218.40万元、固定资产减值准备46.31万元)减少858.86万元，减幅67.60%，减少的主要原因是存货跌价准备、无形资产减值准备、股权投资减值准备、固定资产减值准备等减少；
I、营业外收入115.75万元（其中政府补助2.17万元），与上年同期的286.70万元（其中政府补助43.87万元）减少170.95万元，减幅59.63%，减少的主要原因是政府补助等其他非经营收入减少；
J、营业外支出17.55万元(其中资产处置损失1.47万元），与上年同期的287.10万元(其中资产处置损失 179.11万元）减少 269.55万元，减幅93.89%，减少的主要原因是资产处置损失同比减少；
K、净利润1,382.06万元，与上年同期的-10,809.32万元减亏12,191.38万元，减亏幅112.79%，主要原因是本报告期销售林木存货资产产生盈利；
L、归属于母公司的股东的净利润 1,420.89万元，与上年同期的-10,718.99万元减亏 12,139.88万元，减亏幅113.26%，主要原因是本报告期销售林木存货资产产生盈利；
M、少数股东损益-38.83万元，与上年同期的-90.33万元减亏51.50万元，减亏幅57.01%，亏损的主要原因是子公司无具体的经营业务且全部亏损。
(2)主要销售客户的情况
前五名客户的营业收入情况
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|客户名称|营业收入|占全部营业收入的比例（%）|
|昆明乌木川科技有限公司|11,294,896.24|4.51|
|云南兆能木业投资有限公司|10,686,997.44|4.27|
|陈瑞芳|10,435,944.23|4.17|
|太仓华天木材有限公司|9,454,844.17|3.78|
|云南先见装饰材料公司|4,565,519.66|1.82|
|合计|46,438,201.74|18.55|

3、成本
(1)成本分析表
单位:元
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|分行业情况|||||||
|分行业|成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例(%)|上年同期金额|上年同期占总成本比例(%)|本期金额较上年同期变动比例(%)|
|林业行业||78,905,096.65|53.06|118,169,785.37|94.53|-33.23|
|分产品情况|||||||
|分产品|成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例(%)|上年同期金额|上年同期占总成本比例(%)|本期金额较上年同期变动比例(%)|
|林化产品||0||34,838,070.44|27.87|-100.00|
|木材加工||78,905,096.65|53.06|83,331,714.93|66.66|-5.31|

4、现金流
1）销售商品、提供劳务收到的现金17,942.20万元，与上年同期的13,672.37万元增加4,269.83万元，增幅31.23%，增加的主要原因是林木存货销售现金收入增加；
2）收到的税费返还0万元，与上年同期的23.12万元减少23.12万元，减幅100%，减少的主
要原因是出口退税额减少；
3）收到的其他与经营活动有关的现金 109.22万元，与上年同期的 826.51万元减少 717.29万
元，减幅86.79%，减少的主要原因是上年同期收到国有职工身份置换金及经营往来款；
4）购买商品、接受劳务支付的现金4,897.68万元，与上年同期的10,288.41万元减少5,390.73万元，减幅52.40%，减少的主要原因是外购原辅材料款减少；
5）支付给职工以及为职工支付的现金3,048.43万元，与上年同期的3,896.26万元减少847.83万元，减幅21.76%，减少的主要原因是上年度支付部份员工身份置换款；
6）支付的各项税费591.31万元，与上年同期的466.23万元增加123.08万元，增幅26.83%，增加的主要原因是支付增值税及地方税同比增加；
7）支付的其他与经营活动有关的现金800.07万元，与上年同期的3,039.80万元减少2,239.73万元，减幅73.68%,减少的主要原因是上年同期支付国有职工身份置换资金、保证金、中价费等；
8）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8.40万元，与上年同期的 86.12万元减少77.72万元，减幅90.25%，减少的主要原因是本期资产处置较上年同期减少；
9）购建固资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 77.56万元，与上年同期的 274.25万元减少196.69万元，减幅71.72%，减少的主要原因是造林等资金支出相比减小；
10）取得借款所收到的现金32,118.10万元，与上年同期的16,022.39万元增加16,095.71万元，增幅100.46%，增加的主要原因是向其他单位的借款增加；
11）收到其他与筹资活动有关的现金8,280万元，与上年同期的4,407.93万元增加3,872.07万元，增幅87.84%，增加的主要原因是向自然人的借款增加；
12）偿还债务所支付的现金31,372.39万元，与上年同期的8,551.75万元增加22,820.64万元，增幅266.85%，增加的主要原因是偿还西藏信托其他单位的借款金额同比增加；
13）分配股利、利润或偿付利息所支付的现金1,850.27万元，与上年同期的2,129.26万元减少278.99万元，减幅13.10%，减少的主要原因是支付借款利息同比减少；
14）支付的其他与筹资活动有关的现金10,070.30万元，与上年同期的6,154.88万元增加3,915.42万元，增幅63.62%，增加的主要原因是融资费\其他借款及其利息支付增加。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
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|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（％）|营业收入比上年增减(%)|营业成本比上年增减(%)|毛利率比上年增减（%）|
|林业行业|79,946,140.21|78,905,096.65|||||
|主营业务分产品情况|||||||

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|分产品|营业收入|营业成本|毛利率（％）|营业收入比上年增减(%)|营业成本比上年增减(%)|毛利率比上年增减（%）|
|木材加工|79,946,140.21|78,905,096.65|||||

2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|地区|营业收入|营业收入比上年增减（％）|
|国内销售|79,946,140.21||

(三)资产、负债情况分析
1、资产负债情况分析表
单位:元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|本期期末数|本期期末数占总资产的比例（%）|上期期末数|上期期末数占总资产的比例（%）|本期期末金额较上期期末变动比例（%）|
|货币资金|61,984,316.31|11.52|4,485,180.85|0.91|1,281.98|
|应收帐款|83,938,586.24|15.60|7,379,984.91|1.49|1,037.38|
|预付款项|5,880,101.61|1.09|7,713,512.34|1.56|-23.77|
|其他应收款|2,848,009.60|0.53|10,613,153.40|2.14|-73.17|
|存货|202,555,628.51|37.64|273,332,062.29|55.16|-25.89|
|流动资产合计|357,206,642.27|66.39|303,523,893.79|61.26|17.69|
|长期股权投资|16,923,055.16|3.15|16,923,055.16|3.42|0|
|固定资产|122,427,283.43|22.75|134,542,393.10|27.15|-9.05|
|生产性生物资产|10,459,678.76|1.94|8,301,770.96|1.68|25.99|
|无形资产|27,826,861.61|5.17|28,534,949.65|5.75|-2.48|
|长期待摊费用|3,235,158.93|0.60|3,655,937.49|0.74|-11.51|
|非流动资产合计|180,872,037.89|33.61|191,958,106.36|38.74|-5.78|
|资产总计|538,078,680.16||495,482,000.15||8.40|
|短期借款|236,672,176.17|43.99|208,991,174.45|42.18|13.25|
|应付帐款|27,096,478.65|5.04|30,748,174.49|6.21|-11.88|
|预收帐款|16,747,810.25|3.11|12,987,343.84|2.62|28.96|
|应付职工薪酬|42,484,213.17|7.90|35,217,476.32|7.11|20.63|
|应交税费|26,125,056.67|4.86|20,235,620.44|4.86|29.10|
|应付利息|27,661,885.43|5.14|13,154,890.13|2.65|110.28|
|应付股利|1,104,960.50|0.21|1,104,960.50|0.22|0|
|其他应付款|37,296,184.01|6.93|43,749,120.35|6.93|-14.75|
|一年内到期的非流负债|70,000,000.00|13.01|70,000,000.00|14.13|0|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|流动负债合计|485,188,764.85|90.17|436,188,760.52|88.03|11.23|
|长期借款|||20,223,918.39|40.82|-100.00|
|非流动负债合计|||20,223,918.39|40.82|-100.00|
|负债合计|485,188,764.85|90.17|456,412,678.91|91.93|6.31|
|股本|129,800,000.00|24.12|129,800,000.00|26.20|0|
|资本公积|176,584,957.67|32.82|176,584,957.67|35.64|0|
|盈余公积|13,786,380.32|2.56|13,786,380.32|2.78|0|
|未分配利润|-264,198,676.23|-49.10|-278,407,574.85|-56.19|5.10|
|归属母公司股东权益合计|55,972,661.76|10.40|41,763,763.14|8.43|34.02|
|少数股东权益|-3,082,746.45|-0.57|-2,694,441.90|-0.54|-14.41|
|股东权益合计|52,889,915.31|9.83|39,069,321.24|7.89|35.38|
|负债和股东权益总计|538,078,680.16||495,482,000.15||8.60|

货币资金：增加的主要原因是林木销售现金收入增加；
应收帐款：增加的主要原因是林木销售应收款增加；
预付款项：减少的主要原因是外购的原辅材料减少；
其他应收款：减少的主要原因是生产资金结算应收款减少；
存货：减少的主要原因是林木存货销售减少；
长期股权投资：无增减变化；
固定资产：减少的主要原因是固定资产计提折旧；
生产性生物资产：主要原因是思茅松造林增加；
无形资产：减少的主要原因是无形资产摊销；
长期待摊费用：减少的主要原因是长期待摊费用摊费；
短期借款：短期借款 23,667.22万元(其中西藏信托 14,000万元、信用社 350万元、农行 2,800万元、建行 2,749.13万元、佰富通 1,745.70万元、财政局 2,022.39万元)，与年初的 20,899.12万元（其中西藏信托15,000万元、信用社350万元、农行2,800万元、建行2,749.12万元)增加2,768.10万元，增幅13.25%，增加的主要原因是财政局的借款增加；
应付帐款：减少的主要原因是应付原辅材料款项减少；
预收帐款：增加的主要原因是预收销货款增加；
应付职工薪酬：应付职工薪酬4,248.42万元(其中五险一金3,406.11万元)，与年初的3,521.75万
元(其中五险一金2,714.39万元)增加726.67万元，增幅20.63%，增加的主要原因是应付社会保
险费增加；
应交税费：应交税费 2,612.51万元(其中增值税 1,834.82万元、地方税 777.69万元)，与年初的 2,023.56万元(其中增值税 1,455.57万元、地方税 567.99万元)增加 588.94万元，增幅29.1%，增加的主要原因是增值税及财产税等欠税增加；
应付利息：增加的主要原因是欠银行借款利息增加；
应付股利：无变化；
其他应付款：减少的主要原因是合作生产债务减少；
一年内到期的非流负债：无变化；
长期借款：减少的主要原因是偿还法开署项目借款；
股本：无变化；
资本公积：无变化；
盈余公积：无变化；
未分配利润：减亏的主要原因是林木存货销售盈利；
归属母公司股东权益合计：增加的主要原因是林木存货销售盈利；
少数股东权益：减少的主要原因是子公司无具体的经营业务且全部亏损。
(四)核心竞争力分析
公司主导产业属资源节约型综合项目，受国家产业政策扶持。
(1)林板业务："航天"牌人造板产品凭借其优良的品质，在西南地区享有很高的信誉，是众多建材业主的首选产品，被评为"云南省名牌产品"。
（2）林化业务：公司主导产品"海帆"牌脂松香系列产品集"消费者信得过产品"、"中华驰名品牌"、"云南省名牌产品"、"知名出口品牌"于一身，是出口免检产品，产品出口到日本、韩国、欧美及东南亚地区。
（3）公司拥有持续发展的原料林基地。作为资源型企业，公司拥有 54万亩森林资源，是公司发展的根本，也是公司与其它森工企业竞争最有力的筹码。
(五)投资状况分析
1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|借款方名称|委托贷款金额|贷款期限|贷款利率|借款用途|抵押物或担保人|是否逾期|是否关联交易|是否展期|是否涉诉|
|上 海澎 泊创 业投 资合 伙企 业（ 有限 合伙）|140,000,000|二 个月|15|补 充流 动资金|用 公司 自有 的11 万亩 林地 作为 抵押物|否|否|否|否|

2013年 4月 8日，公司与上海澎泊创业投资合伙企业（有限合伙）、兴业银行股份有限公司昆明分行签订《委托贷款借款合同》，由上海澎泊创业投资合伙企业（有限合伙）以自有资金委托兴业银行股份有限公司昆明分行向本公司发放贷款，贷款类型为委托贷款金额为 1.4亿元，借款期限为2个月，固定年利率为15%。2013年6月13日，公司已偿还该借款。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业竞争格局和发展趋势
公司主要利润来自于木材加工、林化产品生产业务。传统的人造板市场、松香市场增长有限，竞争加剧，受国家林业产业政策的影响，公司木材采供存在调减的预期，影响公司业务的稳定发展。原材料短缺、价格上涨，煤、电、油、运输及化工原料价格高位运行，给企业的生产经营带来了很大的成本上升压力，毛利率下降。虽然当前公司面临着较多困难和问题，但在公司发展进程中，公司具有很好的优势和有利条件，公司现行发展规划符合国家产业政策及相关行业的发展趋势，公司主导产业属资源节约型综合项目，受国家产业政策扶持，公司主导产品有"海帆"牌脂松香系列产品和"航天"牌人造板系列产品在市场中具有较强竞争力；公司拥有持续发展的原料林基地。作为资源型企业，公司拥有54万亩森林资源，是公司发展的根本，也是公司与其它森工企业竞争最有力的筹码。
(二)公司发展战略
按照公司"原料林基础建设战略"、"产品结构调整战略"、"品牌战略"，执行好"打牢基础、强化管理、优化结构、提高效益"的经营方针，公司未来的发展规划是做好新造林地抚育和管护工作，加大荒山荒地营林造林和低产林、次生林改造，按产业发展要求，以购买、委托经营等模式取得县外资源丰富的县（区）的竹资源管理权，夯实发展基础；至 2015年，林板产品年产量达22万立方米以上；年生产松香10万吨以上。
(三)经营计划
确保实现公司主业生产经营盈利，结合公司各方面的实际情况，拟定2014年生产经营目标为：1、产品生产目标
人造板：8.5万立方米；机制炭：4000吨；林化产品：10680吨。
2、产品销售收入目标
产品销售收入31330万元。
3、利润目标
实现利润360万元以上。
实现产销率100%；货款回收率96%。
松香市场份额有较大增长，木材生产、加工及林化产品利润有较大增长。
盘活公司资产，作为公司本年度新的利润增长点。
(四)可能面对的风险
1、宏观环境、经济周期波动和产业政策的风险；
2、原材料和产品价格波动的风险；
3、流动资金紧缺，周转困难，财务费用、管理费用高，负债高、财务风险大。
(五)其他
为实现生产经营扭亏为盈，摆脱退市风险，改善发展环境平台，公司经营班子在董事会领导下和县委政府支持下，紧紧围绕制定的生产经营目标，着力抓好产品生产、强化内部管理，努力推进各项工作开展，对公司在经营管理、内部控制、安全生产、社会稳定等方面存在的问题进行自查梳理和整改，对潜在风险进行评估并制定化解风险预案。具体措施为：
（1）以原料生产为中心，全力做好木材原料供应。切实落实好木材原料生产采伐指标；强化木材原料生产过程管理和监督；争取向市场购买部份原料；积极支持一车间生产工作；
（2）以提升经济效益为目的，下力做好产品生产加工。认真做好木材综合利用，提升产品产出率，做好设备维护和管理，提高设备安全运行率，加强生产过程控制，确保产品质量，加强机
制炭生产；
（3）努力恢复林化产品生产，为主业实现盈利夯实基础。成立恢复林化生产工作组，提前做好生产准备，抓好松脂生产收购，抓好产品加工工作；
（4）推动产业结构调整，积极为新的经济增长点打基础。充分论证建立江城单板生产线，推动引进林化日用化工产品深加工项目，开发林下资源项目；
（5）以产品销售为抓手，奋力实现经营目标。建立比较科学的产、供、销为一体的产销机制，明确销售任务，完善销售体系，设置区域代理，开拓省外市场，树品牌形象。
公司通过对以上措施的实施整改，将有效解决当前影响和制约公司战略实施、经营管理等方面存在的突出问题，提高公司对市场的应变能力，进一步焕发出企业发展的活力，全面提升公司的可持续发展能力。同时加强公司董、监事及各级管理人员法律法规的学习，完善公司法人治理，规范公司运作，强化财务管理，完善内控制度，按照《上市公司治理准则》，提高公司的质量，促进公司持续、健康、稳定发展。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
董事会说明：
1、云南景谷林业股份有限公司本期将与昆明长盛宏瑞商贸有限公司合作生产期间形成的债权134.22万元、存货1,476.91万元及债务1,038.97万元并入其他应付款中核算，昆明长盛宏瑞商贸有限公司未对该事项进行确认。截至财务报表批准日，由于昆明长盛宏瑞商贸有限公司与云南景谷林业股份有限公司的诉讼尚在审理中、也未能为审计工作提供相应配合，审计机构无法获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对该事项进行调整。
如上所述，审计机构根据《中国注册会计师审计准则第1502号－在审计报告中发表非无保留意见》之规定，对云南景谷林业股份有限公司的该事项出具了保留意见。
2、截至财务报表批准日，昆明超冠人造板制造有限公司及昆明长盛宏瑞商贸有限公司对云南景谷林业股份有限公司的诉讼以及云南景谷林业股份有限公司对昆明超冠人造板制造有限公司的反诉尚在审理中，法院尚未做出判决，其结果具有不确定性。
如上所述，审计机构根据《中国注册会计师审计准则第 1503号-在审计报告中增加强调事项段和其他事项段》之规定，对云南景谷林业股份有限公司未决诉讼事项作为强调事项予以说明。
3、截至 2013年 12月 31日，云南景谷林业股份有限公司累计亏损 26,419.87万元，营运资金 -12,798.21万元，期末货币资金 6,198.43万元，逾期银行借款 12,549.11万元，拖欠银行利息 2,692.05万元，可能存在正常经营过程中无法变现资产，清偿债务。这些情况表明存在可能导致对云南景谷林业股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
根据《中国注册会计师审计准则第 1324号-持续经营》及《中国注册会计师审计准则第 1503号-在审计报告中增加强调事项段和其他事项段》之相关规定，审计机构对云南景谷林业股份有限公司持续经营能力作为强调事项予以说明。
监事会说明：
1、我们认为，该报告是客观、真实，符合公司的实际情况，对该审计意见及报告无异议，
2、云南景谷林业股份有限公司财务报表除导致保留意见事项外，已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了公司 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量。
3、公司董事会管理层已对公司持续经营能力进行了说明,公司管理层经过认真讨论与分析,在今后公司持续经营方面将采积极有效的措施,改善公司经营状况。
监事会将认真履行职责,对董事会管理层的履职情况进行监督,以确保公司持续经营和发展。
(二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√不适用
(三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
根据《中国证券监督委员会关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的要求，经2012年8月3日召开的公司2012年第三次临时股东大会批准，公司修订了《公司章程》中有关利润分配的条款，就现金分红的原则、方式、分红比例和独立董事发表意见以及与中小股东沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求并及时答复中小股东关心的问题等内容和决策程序进行了明确规定，使现金分红制度化。
2014年 4月 17日召开的公司第四届董事会第八次会议决议，因母公司未分配利润为负，2013年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。此事项需经2013年年度股东大会审议通过。
(二)报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√不适用
(三)公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|分红年度|每10股送红股数（股）|每10股派息数(元)（含税）|每10股转增数（股）|现金分红的数额（含税）|分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润|占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%)|
|2013年|||||14,208,898.62||
|2012年|||||-107,189,874.15||
|2011年|||||-134,742,300.05||

五、积极履行社会责任的工作情况
(一)社会责任工作情况
公司高度重视社会责任，不断加强安全环保工作。采取多种形式宣传安全环保法律法规、规章制度，提高全员的安全环保意识。
(二)属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
本公司及其子公司均不属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司。
第五节重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一)诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
|||
|-|-|
|事项概述及类型|查询索引|
|公司于2013年3月8日在《中国证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《诉讼事项公告》，即云南省普洱市中级人民法院审理的（2013）普中民初字第12号，黄兴诉本公司、云南太和拍卖有限公司合同纠纷一案。|详见2013年3月8日在《中国证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公告号编号为：临2013-006的公告。|

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
单位:万元币种:人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期内：||||||||||
|起诉(申请)方|应诉(被申请)方|承担连带责任方|诉讼仲裁类型|诉讼(仲裁)基本情况|诉讼(仲裁)涉及金额|诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额|诉讼(仲裁)进展情况|诉讼(仲裁)审理结果及影响|诉讼(仲裁)判决执行情况|
|昆明市超冠人造板制造有限公司|云南景谷林业股份有限公司||合同纠纷|详见公司于 2012 年8月8日在《中国证券报》及上海证券交易 所 网 站（www.sse.com.cn）披露的公告编号为：临2012-022的公告。|1,000||详见公司于 2013 年1 月 18 日在《中国证券报》及上海证券交 易 所 网 站（www.sse.com.cn）披露的公告编号为：临2013-003的公告。另外，根据案件审理需要我公司依法申请司法鉴定机构对本案相关的账务进行司法鉴定，法庭经过抽签决定云南鼎丰司法鉴定中心作为本案的鉴定机构。目前该案已经进入|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||司法鉴定程序，待司法鉴定得出结论后法院再组织开庭审理该案。|
|昆明市长盛宏瑞商贸有限公司|云南景谷林业股份有限公司|合同纠纷|详见 2012 年 10 月27 日在《中国证券报》及上海证券交易所 网 站（www.sse.com.cn）公 告 编 号为 ： 临2012-032的公告。|2,020|详见2013年7月18日在《中国证券报》及上海证券交易所网 站（www.sse.com.cn）公告号编号为：临2013-029 的公告。另，根据案件审理的需要，我公司同样申请了司法会计鉴定，目前需要鉴定的材料已经提交到法庭，经法庭抽签决定云南正扬司法鉴定中心作为本案的司法鉴定机构，依法对本案进行司法会计鉴定，待鉴定结论得出后法院再组织开庭审理该案。|

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√不适用
三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、资产交易、企业合并事项
(一)公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
|||
|-|-|
|事项概述及类型|查询索引|
|公司法定代表人杨松宇代表公司与南宁市泰安农林资源开发有限公司于2013年12月18日在南宁签署关于公司出售资产（存货）的《林木资产收购合同》，交易总价款为人民币163,095,400.00元。截止报告期末，该合同已经履行完毕。|详见2014年4月11日刊登于《中国证券报》、上海证券交易所网站的公告，公告编号：2014-007。|

五、公司股权激励情况及其影响
√不适用
六、重大关联交易
√不适用
七、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
本年度公司无托管事项。
2、承包情况
本年度公司无承包事项。
3、租赁情况
单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁方名称|租赁资产情况|租赁资产涉及金额|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益|租赁收益确定依据|租赁收益对公司影响|是否关联交易|关联关系|
|云 南景 谷林 业股 份有 限公司|景 谷傣 族彝 族自 治县 电力 有限 责任 公司|房 屋及 建筑物|296,000.00|2011年 5月 9日|2016年 5月 10日|296,000.00|《 房屋 租赁 合同》||是|控 股股东|

根据本公司与景谷傣族彝族自治县林业企业总公司签订的综合服务协议，本公司全年应支付景谷傣族彝族自治县林业企业总公司土地租赁费152万元。
(二)担保情况
√不适用
(三)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
八、承诺事项履行情况
√不适用
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|是否改聘会计师事务所：|否||
||原聘任|现聘任|
|境内会计师事务所名称|信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)|信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)|
|境内会计师事务所报酬|50|55|
|境内会计师事务所审计年限|4|5|

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况
(一)导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施
公司因 2011年、2012年连续两个会计年度的净利润为负值，已被上海证券交易所实施退市风险警示。根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，若公司2013年度经审计的净利润继续为负值，公司股票将于公司披露2013年年度报告之日起停牌，上海证券交易所在停牌起始日后 15个交易日内作出是否暂停公司股票上市的决定。根据《上海证券交易所股票上市规则》第"13.2.11"条有关规定，本公司将在年度报告披露后向上海证券交易所申请撤销退市风险警示。
敬请广大投资者注意投资风险。
十二、其他重大事项的说明
报告期内公司无其他重大事项。
第六节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|一、有限售条件股份||||||||||
|1、国家持股||||||||||
|2、国有法人持股||||||||||
|3、其他内资持股||||||||||
|其中： 境内非国有法人持股||||||||||
|境内自然人持股||||||||||
|４、外资持股||||||||||
|其中： 境外法人持股||||||||||
|境外自然人持股||||||||||
|二、无限售条件流通股份|129,800,000|100||||||129,800,000|100|
|1、人民币普通股|129,800,000|100||||||129,800,000|100|
|2、境内上市的外资股||||||||||
|3、境外上市的外资股||||||||||
|4、其他||||||||||
|三、股份总数|129,800,000|100||||||129,800,000|100|

(二)限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期末近3年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、股东和实际控制人情况
(一)股东数量和持股情况
单位：股
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|截止报告期末股东总数|10,518|年度报告披露日前第5个交易日末股东总数|||||10062||
|前十名股东持股情况|||||||||
|股东名称|股东性质||持股比例(%)|持股总数||报告期内增减|持有有限售条件股份数量|质押或冻结的股份数量|
|景谷森达国有资产经营有限责任公司|国有法人||24.67|32,026,748||||无|
|中泰信用担保有限公司|其他||24.42|31,702,700||||冻 结31,702,700|
|吴用|境内自然人||1.54|2,000,000||2,000,000||未知|
|黄小梅|境内自然人||1.08|1,400,301||||未知|
|景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司|国有法人||1.03|1,338,200||||无|
|周剑萍|境内自然人||0.75|974,047||974,047||未知|
|王坚宏|境内自然人||0.75|973,800||||未知|
|姚桂英|境内自然人||0.71|925,844||||未知|
|胡昇平|境内自然人||0.67|874,583||874,583||未知|
|施梁|境内自然人||0.56|731,700||731,700||未知|
|前十名无限售条件股东持股情况|||||||||
|股东名称|持有无限售条件股份的数量||||股份种类及数量||||
|景谷森达国有资产经营有限责任公司|32,026,748||||人民币普通股 32,026,748||||
|中泰信用担保有限公司|31,702,700||||人民币普通股 31,702,700||||
|吴用|2,000,000||||人民币普通股 2,000,000||||
|黄小梅|1,400,301||||人民币普通股 1,400,301||||
|景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司|1,338,200||||人民币普通股 1,338,200||||

||||
|-|-|-|
|周剑萍|974,047|人民币普通股 974,047|
|王坚宏|973,800|人民币普通股 973,800|
|姚桂英|925,844|人民币普通股 925,844|
|胡昇平|874,583|人民币普通股 874,583|
|施梁|731,700|人民币普通股 731,700|
|上述股东关联关系或一致行动的说明|前十名股东之间，景谷森达国有资产经营有限责任公司与中泰信用担保有限公司之间不存在关联关系，也不是一致行动人；2009年3 月5日景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司与景谷森达国有资产经营有限责任公司签订了股权委托管理《协议书》。将持有"景谷林业"股份1,338,200股托管给景谷森达国有资产经营有限责任公司管理；吴用先生于2013年3月18日至3月21日通过二级市场增持了本公司股份 2,000,000 股，占总股本的 1.54%。2013 年 3 月 21 日，中泰信用担保有限公司与吴用先生签署《一致行动人协议》，并代为行使其股东权利；其他无限售条件股东之间公司未知其是否存在关联关系或一致行动人。||

四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1、法人
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|名称|中泰信用担保有限公司|
|单位负责人或法定代表人|刘霞|
|成立日期|2001年6月28日|
|组织机构代码|71092851-6|
|注册资本|1,000,000,000.00|
|主要经营业务|经济合同担保（不含融资性担保）；企业重组，转让、收购、兼并、托管的策划、咨询；企业、资产受托管理、实业项目的投资。|

(二)实际控制人情况
1、法人
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|名称|中泰信用担保有限公司|
|单位负责人或法定代表人|刘霞|
|成立日期|2001年6月28日|
|组织机构代码|71092851-6|
|注册资本|1,000,000,000.00|
|主要经营业务|经济合同担保（不含融资性担保）；企业重组，转让、收购、兼并、托管的策划、咨询；企业、资产受托管理、实业项目的投资。|

2、报告期内实际控制人变更情况索引及日期
详见本公司 2013年 3月 22日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn的编号为：临 2013-011
号公告。
3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
截至2013年3月21日公司股东中泰担保持有本公司股份31,702,700股，占公司总股本24.42%，吴用先生持有本公司股份2,000,000股，占公司总股本1.54%。2013年3月21日，中泰担保与吴用先生签署《一致行动人协议》，中泰担保在合并计算其一致行动人吴用持有的股份后，超过景谷林业原第一大股东景谷森达国有资产经营有限责任公司及其一致行动人景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司合计持有的景谷林业33,364,948股股份，成为景谷林业第一大股东。
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:万元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|法人股东名称|单位负责人或法定代表人|成立日期|组织机构代码|注册资本|主要经营业务或管理活动等情况|
|景谷森达国有资产经营有限责任公司|肖云|2008年1月29日|67086489-5|4,833|国有资产投资及经营管理|

景谷森达国有资产经营有限责任公司原为景谷林业第一大股东，持有32,026,748股，占景谷林
业总股本的24.67%，所持股份为国家股。2013年3月21日，中泰担保与吴用先生签署《一致行动人协议》，中泰担保在合并计算其一致行动人吴用持有的股份后，超过景谷林业原第一大股东景谷森达国有资产经营有限责任公司及其一致行动人景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司合计持有的景谷林业 33,364,948股股份，成为景谷林业第一大股东。景谷森达国有资产经营有限责任公司成为景谷第二大股东。
第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务|性别|年龄|任期起始日期|任期终止日期|年初持股数|年末持股数|年度内股份增减变动量|增减变动原因|报告期内从公司领取的应付报酬总额（万元）（税前）|报告期从股东单位获得的应付报酬总额（万元）|
|杨松宇|董事长|男|29|2011年8 月 22日|2013年7 月 30日|||||15.24||
|杨金生|董事、总经理|男|45|2012年4 月 18日|2013年7 月 30日|||||8.96||
|李和|董事、副总经理|男|50|2010年7 月 31日|2013年7 月 30日|||||8.04||
|* 邱 海涛|董事、副总经理、董事会秘书、财务总监|男|46|2010年7 月 31日|2013年7 月 30日|||||10.32||
|尚四清|董事|男|48|2010年7 月 31日|2013年7 月 30日|||||0||
|王会明|董事|男|52|2010年7 月 31日|2013年7 月 30日|||||0||
|董艳|独立董事|女|49|2012年1 月 16日|2013年7 月 30日|||||3.6||
|贾林青|独立董事|男|55|2010年7 月 31日|2013年7 月 30日|||||3.6||
|赵元藩|独立董事|男|51|2010年7 月 31日|2013年7 月 30日|||||3.6||
|刀兴富|监事会主席|男|66|2010年7 月 31日|2013年7 月 30日|||||3.6||
|李知非|监事|男|41|2010年7 月 31|2013年7 月 30|||||0||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||日|日|||
|黄建文|职工监事|男|47|2011年7 月 28日|2013年7 月 30日||9.6|
|肖克贵|副总经理|男|59|2012年10 月18日|2013年9 月 12日||9.43|
|于蓝|副总经理|女|54|2011年12 月23日|2013年9 月 12日||7.81|
|刀建萍|副总经理|女|43|2010年9 月 13日|2013年9 月 12日||9.73|
|吴宁|副总经理|男|51|2010年9 月 13日|2013年9 月 12日||0|
|段贵祥|生产技术总监|男|47|2006年4 月 3日|||9.69|
|合计|/|/|/|/|/|/|103.22|

杨松宇：历任PI网络公司市场拓展部经理，北京泰跃房地产开发有限责任公司董事，北京华辉博宇商贸有限公司总经理、茂名石化实华股份有限公司董事、云南景谷林业股份有限公司总经理，现任云南景谷林业股份有限公司董事长。
杨金生：曾任：北京恒言投资有限公司执行总经理、北京成龙远东投资有限公司总经理、中润创展文化交流（北京）有限公司总经理、香港华夏实业(集团)有限公司总裁、中法世纪投资管理（北京）有限公司总经理、云南景谷林业股份有限公司常务副总经理。现任云南景谷林业股份有限公司董事、总经理。
李和：曾任云南省景谷县林业局营林股股长、副局长；云南云景林业开发有限公司副总经理。
现任云南景谷林业股份有限公司董事、副总经理。
*邱海涛：曾任云南省景谷县审计事务所所长、审计局副局长，云南景谷林业股份有限公司证券投资部经理、董事会秘书、总经理特别助理、项目管理办公室主任，云南江城茂源林业有限公司副总经理。现任云南景谷林业股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监。
尚四清：曾任中信实业银行总行处长、云南景谷林业股份有限公司代理董事长；现任中泰信用担保有限公司副总裁，云南景谷林业股份有限公司董事。
王会明：2003年-2006年北京科技园文化教育建设有限公司副总经理，2006年至今任中泰信用担保有限公司财务总监。2010年7月至今任云南景谷林业股份有限公司董事。
董艳：2007年至2009年毕业于北京大学经济管理学院私募股权高级研修班。曾担任上市公司大洋 B独立董事。现担任深圳市航运集团有限公司独立董事、北京智又盈投资咨询有限公司高
级管理顾问、隆润新技术科技有限公司董事、上海秀派电子科技有限公司财务顾问、深圳百合
丰投资咨询有限公司首席顾问、云南景谷林业股份有限公司独立董事。
贾林青：中国人民大学法学院任教；1987年7月至今在北京市地石律师事务所担任律师；1996年获得律师证券法律业务从业资格，曾为长春一汽、河北太行、耀华玻璃等上市公司的股票发行提供法律服务工作，2010年7月至今任云南景谷林业股份有限公司独立董事。
赵元藩：2006～今任云南省林业调查规划院院长、党委副书记、教授级高级工程师，2010年7月至今任云南景谷林业股份有限公司独立董事
刀兴富：曾任景谷傣族彝族自治县县长、县委书记，县人大常委会主任，于2005年退休，2009年至今出任景谷傣族彝族自治县革命老区促进会会长。2010年7月至今任云南景谷林业股份有限公司监事会主席。
李知非：2004-2006年在国家基金委留学预科学院工作，2006年至今任泰跃集团办公室主任。
2010年7月至今任云南景谷林业股份有限公司监事。
黄建文：2000年至今，在云南景谷林业股份有限公司工作，曾任公司工会主席，公司团委书记，综合办公室副主任、党群部副长、部长。现任公司党委委员、纪委书记、公司工会主席、机关一党总支书记、职工监事。
肖克贵：2003年至2011年任北京市天泰和装饰有限公司总经理。现任云南景谷林业股份有限公司副总经理。
于蓝：曾任北京市国税局西城分局管理员。现任云南景谷林业股份有限公司副总经理。
刀建萍：曾任云南景谷林业股份有限公司财务部副经理、行政办公室主任、总经理助理。现任云南景谷林业股份有限公司副总经理。
吴宁：曾任云南省景谷县林业公司副经理,景谷县体改委主任,云南景谷林业股份有限公司副总经理、董事会秘书；现任云南景谷林业股份有限公司副总经理。
段贵祥：曾任云南景谷人造板厂车间主任、生产技术科长、副厂长、公司生产技术部副经理、经理职务，公司总经理助理职务，现任云南景谷林业股份有限公司生产技术总监。
1、公司副总经理吴宁,因个人原因公司于 2011年 11月份起停发工资，停止考勤。由于该同志原属县管干部，国有股东推荐聘任人员，公司已按有关规定程序正在办理相关解聘手续。
2、公司司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监邱海涛先生出差途中突发脑溢血于 2014年3月17日不治去世。
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|股东单位名称|在股东单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|

|||||
|-|-|-|-|
|尚四清|中泰信用担保有限公司|副总裁|2003年10月1日|
|王会明|中泰信用担保有限公司|财务总监|2006年10月1日|
|李知非|中泰信用担保有限公司|办公室主任|2006年10月1日|

(二)在其他单位任职情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|其他单位名称|在其他单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|贾林青|中国人民大学法学院|教授|||
|赵元藩|云南省林业调查规划院|院长、党委副书记|||
|刀兴富|景谷傣族彝族自治县革命老区促进会|会长|||

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
|||
|-|-|
|董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序|董事、监事及高管人员的报酬实施方案由公司董事会拟定，薪酬与考核委员会审核，并提请公司股东大会审议通过；高级管理人员薪酬方案由公司董事会审议通过。|
|董事、监事、高级管理人员报酬确定依据|依据"效益、激励、公平"原则，按照《云南景谷林业股份有限公司董事、监事及高级管理人员薪酬方案》发放，结合公司经济效益指标完成情况及考核结果兑现年终效益奖。|
|董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况|在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员实行月薪制，每月在公司领取工资，具体支付金额见本节（一）"董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况表"。|
|报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计|报告期末在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计，见本节（一）"董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况表"。|

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
五、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
|||
|-|-|
|母公司在职员工的数量|1,032|
|主要子公司在职员工的数量|3|
|在职员工的数量合计|1,035|
|母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数|0|
|专业构成||
|专业构成类别|专业构成人数|
|生产人员|782|
|销售人员|29|
|技术人员|75|
|财务人员|43|
|行政人员|106|
|合计|1,035|
|教育程度||
|教育程度类别|数量（人）|
|研究生|1|
|本科|15|
|大专|123|
|中专|68|
|高中及中技|276|
|初中及以下|552|
|合计|1,035|

(二)薪酬政策
员工薪酬分配按照公司薪酬管理办法以及考核管理办法执行。
(三)专业构成统计图：
(四)教育程度统计图：
第八节公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，建立了较为完善的公司治理结构和公司治理制度，公司权力机构、决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范。
目前公司治理结构状况如下：
1、关于股东和股东大会：公司平等对待所有股东，确保股东能充分行使权利，保护其合法权益；能够严格按照相关法律法规的要求召集、召开股东大会。公司的治理结构确保了所有股东，特别是中小股东享有平等的权利，并承担相应的义务。公司召开的股东大会聘请了法律事务所对股东大会的召集、召开程序、出席会议人员的资格及表决程序和会议所通过的决议进行了见证，均符合《公司法》、《公司章程》以及公司《股东大会议事规则》的规定。
2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东认真履行诚信义务，行为合法合规，没有利用其特殊的地位谋取额外的利益，控股股东不行使行政职能，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司关联交易公平合理，公司对关联交易的定价依据、协议的订立以及履行情况均能及时充分的披露。
3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会由九名董事组成，其中独立董事为三名。董事会下设战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会，各委员会中独立董事占三分之二并担任召集人，并制定了相应的议事规则。
公司各位董事能够积极参加有关培训，熟悉有关的法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任，认真阅读董事会和股东大会的各项议案，以认真负责的态度出席或授权委托参加董事会和股东大会，为公司科学决策提供强有力的支持。
4、关于监事和监事会：公司监事会由三名监事组成，其中职工监事一名。根据《监事会议事规则》，各位监事能够本着对股东负责的精神，严格按照法律法规以及公司章程的规定认真履行自己的职责，规范运作，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
5、关于相关利益者：公司能够充分尊重员工、客户等相关利益者的合法权益，在经济交往中，共同推动公司持续、健康发展。
6、关于绩效评价与激励机制：公司已建立了目标、责任、业绩考评体系，并不断进行优化，使其更具科学性、有效性、激励性。
7、关于信息批露与透明度公司制订了《信息披露管理制度》，注重投资者关系管理工作。公
司指定董事会秘书负责信息披露工作，建立多种渠道与投资者进行沟通，认真接待投资者的来访和咨询，依法履行信息批露义务，确保信息批露真实、及时、准确、完整。为维护信息披露的公平原则，防范内幕信息知情人员滥用知情权，杜绝内幕交易，并制订了《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》。公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。
8、开展上市公司专项治理活动按照中国证监会的要求，2007年公司深入开展了上市公司治理专项活动，完成了相关整改事项。2014年，公司将进一步加强内控制度的建立和完善工作，继续深入开展公司治理活动，提高治理水平。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因公司董事会认为公司法人治理结构的实际状况基本符合《上市公司治理准则》的要求，不存在差异。
二、股东大会情况简介
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|会议届次|召开日期|会议议案名称|决议情况|决议刊登的指定网站的查询索引|决议刊登的披露日期|
|2013年第一次临时|2013 年 4 月 8日|《关于公司委托贷款有关事项》的议案|表决通过|www.sse.com.cn|2013 年 4 月 9日|
|2012年年度|2013年5月24日|1、审议《2012年董事会工作报告》的议案；2、审议《2012年监事会工作报告》的议案；3、审议《2012年财务决算报告》的议案；4、审议《2012年年度报告及摘要》的议案；5、审议《2012年利 润 分 配 预案》的议案；6、审议关于《续聘会计师事务所》的议案|表决通达|www.sse.com.cn|2013年5 月25日|
|2013年第二次临时|2013年6月12日|《关于向西藏信托有限公司|表决通过|www.sse.com.cn|2013年6 月14日|
|2013年第三次|2013 年 10 月|《关于对公司|表决通过|www.sse.com.cn|2013年10月15|

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|-|-|-|-|
|临时|14日|部分林木存货|日|

三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|董事姓名|是否独立董事|参加董事会情况||||||参加股东大会情况|
|||本年应参加董事会次数|亲自出席次数|以通讯方式参加次数|委托出席次数|缺席次数|是否连续两次未亲自参加会议|出席股东大会的次数|
|杨松宇|否|15|4|11|0|0|否|3|
|杨金生|否|15|4|11|0|0|否|0|
|尚四清|否|15|4|11|0|0|否|3|
|王会明|否|15|4|11|0|0|否|1|
|邱海涛|否|15|4|11|0|0|否|3|
|李和|否|15|4|11|0|0|否|3|
|赵元藩|是|15|1|12|2|0|是|0|
|董艳|是|15|1|12|2|0|是|0|
|贾林青|是|15|4|11|0|0|否|0|

独立董事赵元藩、董艳2013年4月24日上午以现场表决方式召开的第四届董事会2013年第七次临时会议及4月23日下午以现场表决方式召开的第四届董事会第七次会议中，委托独立董事贾林青代为出席会议并行使表决权。
|||
|-|-|
|年内召开董事会会议次数|15|
|其中：现场会议次数|3|
|通讯方式召开会议次数|11|
|现场结合通讯方式召开会议次数|1|

(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|独立董事姓名|独立董事提出异议的有关事项内容|异议的内容|是否被采纳|备注|
|赵元藩|1、2013年3月27日以通讯表决方式召开的第四届董事会 2013 年第五临时会议上赵元藩先生对《关于用公司自有的 11 万亩林地作为公司 1.5 亿元委托贷款抵押物》议案投弃权票；2、2013年4月24日以现场加通讯方式召开的第四届董事会2013年第八次临时会议上，赵元藩先生对《关于景谷林业加快进行融资确保正常生产经营》的议案投弃权票。|未表述弃权理由|||
|赵元藩|1、2013年5月27日以通讯方式召开的第四届董事会 2013 年第九次临时会议上，赵元藩先生对《关于向西藏信托有限公司信托贷款有关事项》的预案投反对票；2、2013年6月12日以通讯方式召开的第四届董事会 2013 年第十次临时会议上，赵元藩先生对《关于向林邦霖等个人借款》的议案投反对票。|1、反对理由为：“本人认为，公司正常经营时利润也难达到 11%，因此，如此高成本的融资不利于公司的可持续发展”；2、反对理由为：“本人认为，公司正常经营时利润也难达到 15%，因此，如此高成本的融资不利于公司的可持续发展”。|||
|赵元藩|2013 年 9 月 17 日以通讯表决方式召开的第四届董事会 2013 年第十二次临时会议上，赵元藩先生对《关于对公司部分林木存货进行转让出售》的预案投弃权票。|弃权理由为：“本次审议的《关于对公司部分林木存货进行转让出售》的预案和《关于召开2013年第三次临时股东大会》的议案于2013 年 9 月 26 日收到电子邮件稿。经过认真审阅发现，《关于对公司部分林木存货进行转让出售》的预案中，涉及的四份评估报告（中林评字[2013]75 号、76 号、78号、79号）存在瑕疵，主要是根据《森林资源资产评估管理暂行规定》（财政部、国家林业局2006年12月25日财企[2006]529号发布）规定，一份有效的森林资源资产评估报告必须有两名资产评估师和两名森林资源资产评估专家同时签字才能生效。但是，今天看到的四份评估报告都只有注册资产评估师签字，并没有有效资质的森林资源评估专家签字。因此，本人只能投弃权票”。|||

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
审计委员会按公司"董事会审计委员会工作细则"要求认真履职，在年报审计的会计师事务所到公司进行年报审计时认真审核会计师事务所的年报审计计划，在会计师事务所形成审计初稿时及时与会计师事务所进行沟通，确保了年报审计的按时完成。审计委员会对公司下一年度续聘会计师事务所提出书面意见。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
公司不存在因部份改制等原因存在同业竞争和关联交易问题。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司董事会根据有关标准对高级管理人员的业绩和绩效进行考评，公司每年制定具体的经营目标责任指标，并根据实际完成的情况，对公司的高级管理人员进行考评。
第九节内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》等要求，已经建立了比较完善的内部控制制度体系，涉及生产管理、对外投资、财务、审计、行政人事、市场营销、行政管理等各方面，涵盖了公司生产经营的各个环节，提升了公司经营管理水平和风险控制能力。本公司内部控制的主要目标：保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
二、内部控制审计报告的相关情况说明
公司未进行内部审计。
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正等情况。
第十节财务会计报告
公司年度财务报告已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师张为、朱法欢审计，并出具了有保留意见的审计报告。
一、审计报告
XYZH/2013KMA2036-1
云南景谷林业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南景谷林业股份有限公司财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是云南景谷林业股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
如财务报表附注八、1.或有事项所述，云南景谷林业股份有限公司将与昆明长盛宏瑞商贸有限公司合作生产期间形成的债权134.22万元、存货1,476.91万元及债务1,038.97万元并入其他应付款中核算，昆明长盛宏瑞商贸有限公司未对该事项进行确认。截至财务报表批准日，由于昆明长盛宏瑞商贸有限公司与云南景谷林业股份有限公司的诉讼尚在审理中、也未能为审计工作提供相应配合，我们无法获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对该事项进行调
整。
四、保留意见
我们认为，除“三、导致保留意见的事项”段所述事项产生的影响外，云南景谷林业股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南景谷林业股份有限公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
五、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注：
（一）如财务报表附注八、1.或有事项所述，截至财务报表批准日，昆明超冠人造板制造有限公司及昆明长盛宏瑞商贸有限公司对云南景谷林业股份有限公司的诉讼以及云南景谷林业股份有限公司对昆明超冠人造板制造有限公司及昆明长盛宏瑞商贸有限公司的反诉尚在审理中，法院尚未做出判决，其结果具有不确定性；
（二）如财务报表附注十一、1.其他重要事项所述，截至2013年12月31日，云南景谷林业股份有限公司累计亏损26,419.87万元，营运资金-12,798.21万元，期末货币资金6,198.43万元，逾期银行借款12,549.11万元，拖欠银行利息2,692.05万元，可能存在正常经营过程中无法变现资产，清偿债务。这些情况连同附注十一、1.其他重要事项所述，表明存在可能导致对云南景谷林业股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
本段内容不影响已发表的审计意见。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张为
中国注册会计师：朱法欢
中国 北京 二○一四年四月十七日
二、财务报表
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位:云南景谷林业股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|61,984,316.31|4,485,180.85|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|六、2|83,938,586.24|7,379,984.91|
|预付款项|六、3|5,880,101.61|7,713,512.34|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、4|2,848,009.60|10,613,153.40|
|买入返售金融资产||||
|存货|六、5|202,555,628.51|273,332,062.29|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||357,206,642.27|303,523,893.79|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、6|16,923,055.16|16,923,055.16|
|投资性房地产||||
|固定资产|六、7|122,427,283.43|134,542,393.10|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产|六、8|10,459,678.76|8,301,770.96|
|油气资产||||

|||||
|-|-|-|-|
|无形资产|六、9|27,826,861.61|28,534,949.65|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|六、10|3,235,158.93|3,655,937.49|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||180,872,037.89|191,958,106.36|
|资产总计||538,078,680.16|495,482,000.15|
|流动负债：||||
|短期借款|六、13|236,672,176.17|208,991,174.45|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、14|27,096,478.65|30,748,174.49|
|预收款项|六、15|16,747,810.25|12,987,343.84|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六、16|42,484,213.17|35,217,476.32|
|应交税费|六、17|26,125,056.67|20,235,620.44|
|应付利息|六、18|27,661,885.43|13,154,890.13|
|应付股利|六、19|1,104,960.50|1,104,960.50|
|其他应付款|六、20|37,296,184.01|43,749,120.35|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|六、21|70,000,000.00|70,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||485,188,764.85|436,188,760.52|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、22||20,223,918.39|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||

|||||
|-|-|-|-|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|||20,223,918.39|
|负债合计||485,188,764.85|456,412,678.91|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|六、23|129,800,000.00|129,800,000.00|
|资本公积|六、24|176,584,957.67|176,584,957.67|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、25|13,786,380.32|13,786,380.32|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、26|-264,198,676.23|-278,407,574.85|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||55,972,661.76|41,763,763.14|
|少数股东权益|六、27|-3,082,746.45|-2,694,441.90|
|所有者权益合计||52,889,915.31|39,069,321.24|
|负债和所有者权益总计||538,078,680.16|495,482,000.15|

法定代表人：杨松宇 主管会计工作负责人：陈子文 会计机构负责人：陈子文
母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位:云南景谷林业股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||59,882,992.29|205,730.18|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十二、1|91,811,839.34|15,302,167.77|
|预付款项||12,061,304.42|15,804,264.47|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十二、2|3,292,734.92|11,782,279.42|
|存货||194,028,891.33|264,593,431.24|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||361,077,762.30|307,687,873.08|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十二、3|23,423,055.16|23,423,055.16|
|投资性房地产||||
|固定资产||120,923,275.67|132,857,785.69|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||10,459,678.76|8,301,770.96|
|油气资产||||
|无形资产||26,437,218.48|27,043,400.36|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||908,351.68|1,296,554.32|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||182,151,579.75|192,922,566.49|
|资产总计||543,229,342.05|500,610,439.57|
|流动负债：||||

||||
|-|-|-|
|短期借款|236,672,176.17|208,991,174.45|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|16,716,854.07|20,378,653.76|
|预收款项|15,835,525.46|12,744,391.54|
|应付职工薪酬|41,354,799.86|33,901,852.81|
|应交税费|26,351,423.10|20,413,785.05|
|应付利息|27,661,885.43|13,154,890.13|
|应付股利|1,104,960.50|1,104,960.50|
|其他应付款|36,228,158.54|42,234,772.33|
|一年内到期的非流动负债|70,000,000.00|70,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|471,925,783.13|422,924,480.57|
|非流动负债：|||
|长期借款||20,223,918.39|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计||20,223,918.39|
|负债合计|471,925,783.13|443,148,398.96|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|129,800,000.00|129,800,000.00|
|资本公积|176,584,957.67|176,584,957.67|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|13,786,380.32|13,786,380.32|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-248,867,779.07|-262,709,297.38|
|所有者权益（或股东权益）合计|71,303,558.92|57,462,040.61|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|543,229,342.05|500,610,439.57|

法定代表人：杨松宇 主管会计工作负责人：陈子文 会计机构负责人：陈子文
合并利润表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||250,238,489.62|120,931,224.59|
|其中：营业收入|六、28|250,238,489.62|120,931,224.59|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||237,399,929.24|229,020,413.67|
|其中：营业成本|六、28|148,722,677.07|125,011,906.14|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|六、29|1,085,529.33|944,646.88|
|销售费用|六、30|292,735.79|4,561,183.49|
|管理费用|六、31|41,813,550.46|50,740,244.79|
|财务费用|六、32|41,368,106.82|35,056,578.56|
|资产减值损失|六、33|4,117,329.77|12,705,853.81|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||12,838,560.38|-108,089,189.08|
|加：营业外收入|六、34|1,157,536.87|2,867,017.72|
|减：营业外支出|六、35|175,503.18|2,871,038.85|
|其中：非流动资产处置损失|||1,791,097.04|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||13,820,594.07|-108,093,210.21|
|减：所得税费用|六、36|||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||13,820,594.07|-108,093,210.21|
|归属于母公司所有者的净利润||14,208,898.62|-107,189,874.15|

|||||
|-|-|-|-|
|少数股东损益||-388,304.55|-903,336.06|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|六、37|0.11|-0.83|
|（二）稀释每股收益|六、37|0.11|-0.83|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||13,820,594.07|-108,093,210.21|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||14,208,898.62|-107,189,874.15|
|归属于少数股东的综合收益总额||-388,304.55|-903,336.06|

法定代表人：杨松宇 主管会计工作负责人：陈子文 会计机构负责人：陈子文
母公司利润表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十二、4|251,760,754.41|118,781,646.43|
|减：营业成本|十二、4|150,510,368.73|123,294,118.14|
|营业税金及附加||1,074,853.70|920,146.88|
|销售费用||-79,231.05|4,299,277.12|
|管理费用||41,151,183.97|47,963,702.51|
|财务费用||41,370,857.28|35,064,856.52|
|资产减值损失||4,857,603.89|23,573,716.25|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||12,875,117.89|-116,334,170.99|
|加：营业外收入||1,139,903.60|2,761,217.95|
|减：营业外支出||173,503.18|943,101.77|
|其中：非流动资产处置损失|||-803.08|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||13,841,518.31|-114,516,054.81|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||13,841,518.31|-114,516,054.81|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.11|-0.88|
|（二）稀释每股收益||0.11|-0.88|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||13,841,518.31|-114,516,054.81|

法定代表人：杨松宇 主管会计工作负责人：陈子文 会计机构负责人：陈子文
合并现金流量表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||179,421,974.37|136,723,740.49|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|||231,202.96|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、38|1,092,183.56|8,265,118.24|
|经营活动现金流入小计||180,514,157.93|145,220,061.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金||48,976,750.41|102,884,095.12|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职||30,484,336.38|38,962,574.89|

|||||
|-|-|-|-|
|工支付的现金||||
|支付的各项税费||5,913,112.47|4,662,248.11|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、38|8,000,661.27|30,398,033.29|
|经营活动现金流出小计||93,374,860.53|176,906,951.41|
|经营活动产生的现金流量净额||87,139,297.40|-31,686,889.72|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||84,000.00|861,201.14|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||84,000.00|861,201.14|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||775,581.73|2,742,460.52|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||775,581.73|2,742,460.52|
|投资活动产生的现金流量净额||-691,581.73|-1,881,259.38|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||321,181,001.72|160,223,918.39|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动|六、38|82,800,000.00|44,079,336.00|

|||||
|-|-|-|-|
|有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||403,981,001.72|204,303,254.39|
|偿还债务支付的现金||313,723,918.39|85,517,482.38|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,502,671.75|21,292,581.90|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、38|100,702,991.79|61,548,754.00|
|筹资活动现金流出小计||432,929,581.93|168,358,818.28|
|筹资活动产生的现金流量净额||-28,948,580.21|35,944,436.11|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||57,499,135.46|2,376,287.01|
|加：期初现金及现金等价物余额||4,485,180.85|2,108,893.84|
|六、期末现金及现金等价物余额||61,984,316.31|4,485,180.85|

法定代表人：杨松宇 主管会计工作负责人：陈子文 会计机构负责人：陈子文
母公司现金流量表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||177,728,144.37|86,256,923.11|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||5,491,381.45|2,846,200.18|
|经营活动现金流入小计||183,219,525.82|89,103,123.29|
|购买商品、接受劳务支付的现金||48,897,917.03|87,101,515.36|
|支付给职工以及为职工支付的现金||30,043,581.12|25,186,053.22|
|支付的各项税费||5,858,026.27|2,251,280.21|
|支付其他与经营活动有关的现金||9,092,837.35|9,854,898.86|
|经营活动现金流出小计||93,892,361.77|124,393,747.65|
|经营活动产生的现金流量净额||89,327,164.05|-35,290,624.36|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||70,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||70,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||771,321.73|2,010,415.00|
|投资支付的现金|||1,000,000.00|
|取得子公司及其他营||||

||||
|-|-|-|
|业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|771,321.73|3,010,415.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-701,321.73|-3,010,415.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|321,181,001.72|160,223,918.39|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|82,800,000.00|41,319,336.00|
|筹资活动现金流入小计|403,981,001.72|201,543,254.39|
|偿还债务支付的现金|313,723,918.39|85,508,825.55|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|18,502,671.75|17,029,057.96|
|支付其他与筹资活动有关的现金|100,702,991.79|61,548,754.00|
|筹资活动现金流出小计|432,929,581.93|164,086,637.51|
|筹资活动产生的现金流量净额|-28,948,580.21|37,456,616.88|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|59,677,262.11|-844,422.48|
|加：期初现金及现金等价物余额|205,730.18|1,050,152.66|
|六、期末现金及现金等价物余额|59,882,992.29|205,730.18|

法定代表人：杨松宇 主管会计工作负责人：陈子文 会计机构负责人：陈子文
合并所有者权益变动表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|129,800,000.00|176,584,957.67|||13,786,380.32||-278,407,574.85||-2,694,441.90|39,069,321.24|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|129,800,000.00|176,584,957.67|||13,786,380.32||-278,407,574.85||-2,694,441.90|39,069,321.24|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||14,208,898.62||-388,304.55|13,820,594.07|
|（一）净利润|||||||14,208,898.62||-388,304.55|13,820,594.07|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||14,208,898.62||-388,304.55|13,820,594.07|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|129,800,000.00|176,584,957.67|13,786,380.32|-264,198,676.23|-3,082,746.45|52,889,915.31|

单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|一、上年年末余额|129,800,000.00|176,584,957.67|13,786,380.32|-171,217,700.70|-1,791,105.84|147,162,531.45|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
|二、本年年初余额|129,800,000.00|176,584,957.67|13,786,380.32|-171,217,700.70|-1,791,105.84|147,162,531.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||-107,189,874.15|-903,336.06|-108,093,210.21|
|（一）净利润||||-107,189,874.15|-903,336.06|-108,093,210.21|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述（一）和（二）小计||||-107,189,874.15|-903,336.06|-108,093,210.21|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所|||||||

||
|-|
|有者权益的金额|
|3．其他|
|（四）利润分配|
|1．提取盈余公积|
|2．提取一般风险准备|
|3．对所有者（或股东）的分配|
|4．其他|
|（五）所有者权益内部结转|
|1．资本公积转增资本（或股本）|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|
|3．盈余公积弥补亏损|
|4．其他|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|129,800,000.00|176,584,957.67|13,786,380.32|-278,407,574.85|-2,694,441.90|39,069,321.24|

法定代表人：杨松宇 主管会计工作负责人：陈子文 会计机构负责人：陈子文
母公司所有者权益变动表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|129,800,000.00|176,584,957.67|||13,786,380.32||-262,709,297.38|57,462,040.61|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|129,800,000.00|176,584,957.67|||13,786,380.32||-262,709,297.38|57,462,040.61|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||13,841,518.31|13,841,518.31|
|（一）净利润|||||||13,841,518.31|13,841,518.31|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||13,841,518.31|13,841,518.31|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2.提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|129,800,000.00|176,584,957.67|13,786,380.32|-248,867,779.07|71,303,558.92|

单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|129,800,000.00|176,584,957.67|||13,786,380.32||-148,193,242.57|171,978,095.42|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政策变更||||||
|前期差错更正||||||
|其他||||||
|二、本年年初余额|129,800,000.00|176,584,957.67|13,786,380.32|-148,193,242.57|171,978,095.42|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||-114,516,054.81|-114,516,054.81|
|（一）净利润||||-114,516,054.81|-114,516,054.81|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小计||||-114,516,054.81|-114,516,054.81|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2.提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|129,800,000.00|176,584,957.67|13,786,380.32|-262,709,297.38|57,462,040.61|

法定代表人：杨松宇 主管会计工作负责人：陈子文 会计机构负责人：陈子文
三、公司基本情况
云南景谷林业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是1999年2月经云南省人民政府云政复（1999）10号文批准，由景谷傣族彝族自治县林业企业总公司、景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司、景谷泰裕建材有限公司、景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司、景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司联合发起设立的股份有限公司。
本公司2000年7月21日成功地在上海证券交易所发行4000万股人民币普通股，发行价格每股5.19元，募集资金总额19590万元，公司的注册资本10500万元。
2006年 8月，根据公司 2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议的决议，审议通过了《云南景谷林业股份有限公司资本公积金向流通股股东转增股本和股权分置改革方案》，根据股权分置改革方案，以公司现有流通股本4000万股为基数，用资本公积金向股权分置改革方案实施登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，转增比例为每持有 10股转增 6.2股。转增后股本变更为12980万元。
截至2013年12月31日，本公司总股本为12980万股，均为无限售条件股份，占总股本的100%。
公司法定代表人：杨松宇，本公司住所：云南景谷振兴路83号，营业执照号530000000013615。
本公司属林业行业，经营范围主要为：企业自产的脂松香、脂松节油、α蒎烯、β蒎烯等林产化工系列产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、机械设备，仪器仪表、林产化工产品制造（不含管理商品）、人造板、森林资源培育、木材采运、加工、林业技术开发研究，畜牧业。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括战略发展部、证券投资部、营林管理部、人力资源部、财务部、生产技术部等，子公司主要包括景谷傣族彝族自治县森力有限责任公司、云南江城茂源林业有限公司、云南登明集装箱地板有限公司、云南云松林产工业有限公司、云南景谷林业林化有限公司。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一)财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注"重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法"所述会计政策和会计估计编制。
(二)遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间：
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
(四)记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法：
1、（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
(七)现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分配利润"外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(九)金融工具：
（1）金融资产
1）金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(十)应收款项：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应收款项；单项金额超过30万元的预付账款、其他应收款视为重大应收款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。|

2、按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据：||
|组合名称|依据|
|账龄组合|以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合|
|关联方组合|与本公司的关联关系|
|按组合计提坏账准备的计提方法：||
|组合名称|计提方法|
|账龄组合|账龄分析法|
|关联方组合|其他方法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例说明|其他应收款计提比例说明|
|1年以内（含1年）|5|5|
|1－2年|10|10|
|2－3年|20|20|
|3年以上|100|100|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。|

(十一)存货：
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、周转材料等。
2、发出存货的计价方法
加权平均法
领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；低值易耗品和包装物采用一次转销法或五五摊销法进行摊销。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
其他
低值易耗品和包装物采用一次转销法或五五摊销法进行摊销。
(2)包装物
其他
低值易耗品和包装物采用一次转销法或五五摊销法进行摊销。
(十二)长期股权投资：
1、投资成本确定
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
2、后续计量及损益确认方法
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
(十三)投资性房地产：
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
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|-|-|-|-|
|类 别|折旧年限（年）|预计残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|8-45年|3-5|12.12-2.16|

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产：
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
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|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|8-45|3-5|12.12-2.16|
|运输设备|6-12|3-5|16.17-8.08|
|通用设备|4-28|3-5|24.25-3.46|
|专用设备|5-35|3-5|19.40-2.77|

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4、其他说明
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、运输设备、专用设备和其他设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
(十五)在建工程：
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；
出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
(十六)借款费用:
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十七)生物资产：
本公司生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。
生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行繁殖或养殖的消耗性生物资产（育肥畜）的成本包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出；自行繁殖的生产性生物资产（产畜）的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出（达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出产品、提供劳务或出租）；计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用的相关规定处理；投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等
后续支出，计入当期损益。本公司的林木主要为思茅松、桉树、杂栎木，根据林木自身生长特点和对郁闭度指标的要求，思茅松、杂栎木的郁闭度确定为 0.6，每年实地勘测确定一次；桉树的郁闭度确定为0.8，每年实地勘测确定一次；因择伐、间伐或抚育更新等生产性采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化。
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。本公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用寿命确定为25年，残值率70％。
本公司在年度终了对产畜的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不再转回。
对于消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本；生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定；生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
(十八)无形资产：
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
(十九)长期待摊费用：
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含 1年)的开办费和其他费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)预计负债：
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
(二十一)收入：
（1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例（/已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
(二十二)政府补助：
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十四)经营租赁、融资租赁：
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按
直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
(二十六)前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
五、税项：
(一)主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额|17%|
|营业税|5%|5%|
|城市维护建设税|5%、7%|5%、7%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|
|教育费附加|应纳流转税|3%|
|地方教育费附加|应纳流转税|2%|

本公司的子公司云南云松林产工业有限公司、云南江城茂源林业有限公司及云南登明集装箱地板有限公司、云南景谷林业林化有限责任公司执行25%的所得税税率。
(二)税收优惠及批文
公司法定所得税税率为25%，根据云南省地方税务局云地税二字(2002)100号和景谷县地方税务
局景地税政字(2002)41号文,同意本公司自 2002年 7月 1日起享受国家西部大开发的税收优惠
政策，执行15%的所得税税率。
根据"云财税[2011]129"号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题文件的通知》：云南省新一轮西部大开发税收优惠政策按照财税[2011]58号文件规定从2011年1月1日起执行；已批准执行原西部大开发税收优惠政策享受按15%税率征收企业所得税的，执行至2011年12月 31日止。根据 2012年 10月 27日景谷县傣族彝族自治县地方税务局《西部大开发企业所得税优惠政策审核确认、备案表》，同意公司公司执行15%的企业所得税税率，所得税优惠政策起始年度为2011年1月1日至2020年12月31日。
根据"国税发[2001]124号、云财税[2003]19号"文规定及景谷地税政字[2005]102号文，景谷地方税务局关于本公司申请享受国家级重点龙头企业税收优惠政策的批复，自2005年1月1日起，对本公司及子公司景谷傣族彝族自治县森力有限责任公司从事的种植业、养殖业和农林产品初加工取得的经营所得，暂免征收企业所得税；对本公司及景谷傣族彝族自治县森力有限公司从事不属于免征企业所得税的经营项目，继续按有关规定执行。
根据"财税[2011]115号"文件规定，本公司以"三剩物"和"次小薪材"为原料生产加工的综合利用产品木（竹）纤维板、木（竹）刨花板、细木工板享受增值税即征即退的优惠政策,退税比例为80%。
(三)其他说明
印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。
六、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元币种:人民币
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|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|景 谷 傣族 彝 族自 治 县森 力 有限 责 任公司|控股子公司|景谷县林纸 路 201号|生产|600.00|林木的培育和种植；原木采伐、销售；锯材、木制品、活性炭加工、销售等|570.00||95.00|95.00|是||||
|云 南 云松 林 产工 业 有限公司|控股子公司|昆明市盘龙区王旗营金领地大厦 13 层办公4室|销售|1,000.00|货物及技术进出口业务；普通机械及设备、仪器仪表、农副产品、建筑材料、金属材料及矿产品销售|950.00||95.00|95.00|是||||
|云 南 江城 茂 源林 业 有限公司|控股子公司|江城县勐烈镇大新村|生产|1,000.00|森林资源培育、采运；造纸及纸制品业；林产品加工|550.00||55.00|55.00|是||||
|云 南 景谷 林 业林 化 有限公司|全资子公司|普洱市思茅区鱼水路|销售|100.00|松脂、松香购销|100.00||100.00|100.00|是||||

2、非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|云南登明集装箱地板有限公司|控股子公司|昆 明 小石 坝 云南 民 办科技园 9号地块|生产|2,190.00|旋切单板、集装箱竹木地板的加工销售、技术服务、咨询、货物进出口业务|1,868.48||79.00|79.00|是||||

七、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
||人民币金额|人民币金额|
|现金：|8,623.71|19,347.82|
|人民币|8,623.71|19,347.82|
|银行存款：|61,975,692.60|4,465,833.03|
|人民币|61,975,692.60|4,465,833.03|
|合计|61,984,316.31|4,485,180.85|

(二)应收账款:
1、应收账款按种类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单 项金 额重 大并 单项 计提 坏账 准备 的应 收账款|79,916,700.00|82.33|||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款：|||||||||
|按 照账 龄组 合计 提坏 账的 应收 账款|17,032,695.47|17.55|13,064,421.59|76.70|18,548,582.25|99.66|11,168,597.34|60.21|
|组 合小计|17,032,695.47|17.55|13,064,421.59|76.70|18,548,582.25|99.66|11,168,597.34|60.21|
|单 项金 额虽 不重 大但 单项 计提 坏|116,978.16|0.12|63,365.80|54.17|63,365.80|0.34|63,365.80|100.00|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 准备 的应 收账款|||||||||
|合计|97,066,373.63|/|13,127,787.39|/|18,611,948.05|/|11,231,963.14|/|

单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|理由|
|南宁市泰安农林资源开发有限公司|79,916,700.00|||期后已收回|
|合计|79,916,700.00||/|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
||101,327.00|5.00|5,066.35|1,870,946.98|5.00|93,547.35|
|1年以内小计|101,327.00|5.00|5,066.35|1,870,946.98|5.00|93,547.35|
|1至2年|341,876.45|10.00|34,187.65|4,455,405.54|10.00|445,540.56|
|2至3年|4,455,405.54|20.00|891,081.11|1,990,900.39|20.00|398,180.09|
|3年以上|12,134,086.48|100.00|12,134,086.48|10,231,329.34|100.00|10,231,329.34|
|合计|17,032,695.47||13,064,421.59|18,548,582.25||11,168,597.34|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例（％）|计提理由|
|吴子千|50,183.80|50,183.80|100.00|结算差异，无法收回|
|嘉汉板业（云南）贸易有限公司|13,182.00|13,182.00|100.00|无法收回|
|王忠诚|53,612.36|||期后已收回|
|合计|116,978.16|63,365.80|/|/|

2、本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例（％）|

||||||
|-|-|-|-|-|
|南宁市泰安农林资源开发有限公司|客户|79,916,700.00|一年以内|82.33|
|CAS 集装箱国际公司|客户|2,807,553.26|2-3年|2.89|
|上海云经贸有限公司(林化部转入)|客户|1,449,451.26|3年以上|1.49|
|宜兴市一洲木业有限公司|客户|1,484,693.49|2-3年|1.53|
|高加雄|客户|1,169,184.92|3年以上|1.20|
|合计|/|86,827,582.93|/|89.44|

(三)其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|按组合计提坏账准备的其他应收账款：|||||||||
|按照账龄组合计提坏账的其他应收款|14,610,995.08|99.93|11,772,985.48|80.58|21,587,301.66|99.72|11,034,148.26|51.11|
|组合小计|14,610,995.08|99.93|11,772,985.48|80.58|21,587,301.66|99.72|11,034,148.26|51.11|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款|10,000.00|0.07|||60,000.00|0.28|||
|合计|14,620,995.08|/|11,772,985.48|/|21,647,301.66|/|11,034,148.26|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
||510,715.84|5.00|25,535.79|3,833,693.45|5.00|191,684.67|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1 年以内小计|510,715.84|5.00|25,535.79|3,833,693.45|5.00|191,684.67|
|1至2年|423,275.80|10.00|42,327.58|3,776,879.94|10.00|377,688.00|
|2至3年|2,464,851.67|20.00|492,970.34|4,389,940.86|20.00|877,988.18|
|3年以上|11,212,151.77|100.00|11,212,151.77|9,586,787.41|100.00|9,586,787.41|
|合计|14,610,995.08||11,772,985.48|21,587,301.66||11,034,148.26|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例（％）|计提理由|
|王国良|10,000.00|||期后已收回|
|合计|10,000.00||/|/|

2、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|基建拨款|客户|1,968,000.00|3年以上|13.46|
|江城松香厂|客户|1,576,907.46|2-3年及3年以上|10.79|
|景谷虹桥建材有限责任公司（郑舒文）|客户|849,679.51|3年以上|5.81|
|曾寿章|合作方|604,317.43|2-3年|4.13|
|罗迎春|客户|500,000.00|3年以上|3.42|
|合计|/|5,498,904.40|/|37.61|

(四)预付款项：
1、预付款项按账龄列示
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数||期初数||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|3,548,530.82|60.35|3,259,297.30|42.25|
|1至2年|417,110.61|7.09|2,889,924.92|37.47|
|2至3年|1,914,460.18|32.56|1,564,290.12|20.28|
|3年以上|||||
|合计|5,880,101.61|100.00|7,713,512.34|100.00|

2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|景谷三佳化工有限责任公司|客户|1,549,814.09|1年以内|预付货款|
|景谷县土地局|政府部门|1,000,000.00|3年以上|预付土地款|

||||||
|-|-|-|-|-|
|地区林业局林业费|政府部门|1,000,000.00|3年以上|预付林业费|
|南宁东营美志木业有限公司|客户|988,542.87|2-3年|预付货款|
|钟山乡政府|政府部门|696,656.00|3年以上|预付征地款|
|合计|/|5,235,012.96|/|/|

3、本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付款项的说明：
预付款项年末账面原值为20,263,061.41元,计提坏账准备14,382,959.80元。
(五)存货：
1、存货分类
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|12,179,353.19|6,888.39|12,172,464.80|22,884,042.66|1,766,678.40|21,117,364.26|
|在产品|1,334,876.91|82,832.06|1,252,044.85|2,672,613.14|34,206.67|2,638,406.47|
|库存商品|10,253,744.40|2,222,891.88|8,030,852.52|8,416,565.53|3,370,205.60|5,046,359.93|
|周转材料|368,186.11||368,186.11|389,995.52||389,995.52|
|消耗性生物资产|185,629,289.39|4,897,209.16|180,732,080.23|249,037,145.27|4,897,209.16|244,139,936.11|
|合计|209,765,450.00|7,209,821.49|202,555,628.51|283,400,362.12|10,068,299.83|273,332,062.29|

2、存货跌价准备
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|本期减少||期末账面余额|
||||转回|转销||
|原材料|1,766,678.40|||1,759,790.01|6,888.39|

||||||
|-|-|-|-|-|
|在产品|34,206.67|82,832.06|34,206.67|82,832.06|
|库存商品|3,370,205.60|63,117.68|1,210,431.40|2,222,891.88|
|消耗性生物资产|4,897,209.16|||4,897,209.16|
|合计|10,068,299.83|145,949.74|3,004,428.08|7,209,821.49|

(六)长期股权投资:
1、长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|减值准备|在被投资单位持股比例（％）|在被投资单位表决权比例（％）|
|云景林纸股份有限公司|10,107,055.16|10,107,055.16||10,107,055.16||2.16|2.16|
|北京科技园文化教育建设有限公司|50,000,000.00|50,000,000.00||50,000,000.00|43,184,000.00|11.36|11.36|
|合计|60,107,055.16|60,107,055.16||60,107,055.16|43,184,000.00|||

(七)固定资产:
1、固定资产情况
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|299,739,384.45|1,398,556.67||658,879.02|300,479,062.10|
|其中：房屋及建筑物|110,828,230.43|338,469.39|||111,166,699.82|
|机器设备||||||
|运输工具|7,953,637.14|||658,879.02|7,294,758.12|
|通用设备|36,135,084.61|34,425.35|||36,169,509.96|
|专用设备|144,822,432.27|1,025,661.93|||145,848,094.20|
|||本期新增|本期计提|||
|二、累计折旧合计：|142,795,047.26||13,411,423.69|556,636.37|155,649,834.58|
|其中：房屋及建筑物|50,050,014.40||4,288,657.58||54,338,671.98|
|机器设备||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|运输工具|6,163,122.84||273,949.23|556,636.37|5,880,435.70|
|通用设备|16,590,580.47||2,383,235.11||18,973,815.58|
|专用设备|69,991,329.55||6,465,581.77||76,456,911.32|
|三、固定资产账面净值合计|156,944,337.19|/||/|144,829,227.52|
|其中：房屋及建筑物|60,778,216.03|/||/|56,828,027.84|
|机器设备||/||/||
|运输工具|1,790,514.30|/||/|1,414,322.42|
|通用设备|19,544,504.14|/||/|17,195,694.38|
|专用设备|74,831,102.72|/||/|69,391,182.88|
|四、减值准备合计|22,401,944.09|/||/|22,401,944.09|
|其中：房屋及建筑物|2,918,915.54|/||/|2,918,915.54|
|机器设备||/||/||
|运输工具|1,372,906.48|/||/|1,372,906.48|
|通用设备|3,879,985.41|/||/|3,879,985.41|
|专用设备|14,230,136.66|/||/|14,230,136.66|
|五、固定资产账面价值合计|134,542,393.10|/||/|122,427,283.43|
|其中：房屋及建筑物|57,859,300.49|/||/|53,909,112.30|
|机器设备||/||/||
|运输工具|417,607.82|/||/|41,415.94|
|通用设备|15,664,518.73|/||/|13,315,708.97|
|专用设备|60,600,966.06|/||/|55,161,046.22|

(八)生产性生物资产:
1、以成本计量：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、种植业|||||
|二、畜牧养殖业|||||
|三、林业|||||
|采脂育林基地林木|8,301,770.96|2,157,907.80||10,459,678.76|
|四、水产业|||||
|合计|8,301,770.96|2,157,907.80||10,459,678.76|

(九)无形资产：
1、无形资产情况：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|37,208,740.32|||37,208,740.32|

||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|32,029,427.89|||32,029,427.89|
|特许权|3,036,412.43|||3,036,412.43|
|专有技术|2,111,600.00|||2,111,600.00|
|计算机软件|31,300.00|||31,300.00|
|二、累计摊销合计|4,561,930.21|708,088.04||5,270,018.25|
|土地使用权|3,515,169.90|701,828.04||4,216,997.94|
|特许权|455,461.86|||455,461.86|
|专有技术|580,690.11|||580,690.11|
|计算机软件|10,608.34|6,260.00||16,868.34|
|三、无形资产账面净值合计|32,646,810.11||708,088.04|31,938,722.07|
|土地使用权|28,514,257.99|||27,812,429.95|
|特许权|2,580,950.57|||2,580,950.57|
|专有技术|1,530,909.89|||1,530,909.89|
|计算机软件|20,691.66|||14,431.66|
|四、减值准备合计|4,111,860.46|||4,111,860.46|
|特许权|2,580,950.57|||2,580,950.57|
|专有技术|1,530,909.89|||1,530,909.89|
|五、无形资产账面价值合计|28,534,949.65||708,088.04|27,826,861.61|
|土地使用权|28,514,257.99|||27,812,429.95|
|计算机软件|20,691.66|||14,431.66|

本期摊销额：708,088.04元。
(十)长期待摊费用:
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末额|
|竹材育苗基地|1,968,605.08||||1,968,605.08|
|办公楼装修费|758,484.69||245,994.96||512,489.73|
|中纤2土地租金|423,243.32||110,411.16||312,832.16|
|东巴基地租地费|390,778.09||32,575.92||358,202.17|
|其他费用|114,826.31||31,796.52||83,029.79|
|合计|3,655,937.49||420,778.56||3,235,158.93|

(十一)资产减值准备明细:
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|35,312,352.64|3,971,380.03|||39,283,732.67|
|二、存货跌价准备|10,068,299.83|145,949.74||3,004,428.08|7,209,821|

||||||
|-|-|-|-|-|
|三、可供出售金融资产减值准备|||||
|四、持有至到期投资减值准备|||||
|五、长期股权投资减值准备|43,184,000.00|||43,184,000.00|
|六、投资性房地产减值准备|||||
|七、固定资产减值准备|22,401,944.09|||22,401,944.09|
|八、工程物资减值准备|||||
|九、在建工程减值准备|||||
|十、生产性生物资产减值准备|||||
|其中：成熟生产性生物资产减值准备|||||
|十一、油气资产减值准备|||||
|十二、无形资产减值准备|4,111,860.46|||4,111,860.46|
|十三、商誉减值准备|||||
|十四、其他|||||
|合计|115,078,457.02|4,117,329.77|3,004,428.08|116,191,358.71|

(十二)短期借款：
1、短期借款分类：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|抵押借款|236,672,176.17|208,991,174.45|
|合计|236,672,176.17|208,991,174.45|

2、已到期未偿还的短期借款情况：
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|贷款金额|贷款利率（％）|贷款资金用途|未按期偿还原因|预计还款期|
|景谷县建设银行|9,991,174.45|6.31|生产经营|资金短缺||
|景谷县建设银行|3,500,000.00|7.572|生产经营|资金短缺||
|景谷县建设银行|14,000,000.00|7.872|生产经营|资金短缺||
|景谷县农业银|9,000,000.00|8.203|生产经营|资金短缺||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|行||||||
|景谷县农业银行|4,000,000.00|8.20|生产经营|资金短缺||
|景谷县农业银行|4,000,000.00|8.20|生产经营|资金短缺||
|景谷县农业银行|7,000,000.00|8.203|生产经营|资金短缺||
|景谷县农业银行|4,000,000.00|8.20|生产经营|资金短缺||
|佰富通国际投资顾问（北京）有限公司|17,457,083.33||生产经营|资金短缺||
|景谷县财政局|20,223,918.39||归还法开署项目专户资金|资金短缺||
|合计|93,172,176.17|/|/|/|/|

资产负债表日后已偿还金额17,457,083.33元。
1）2013年6月13日，本公司与西藏信托有限公司签订了编号为TTCO-A-L-JG2-201304-DYHT-03的抵押合同及编号为 TTCO-A-L-JG2-201304-BZHT-04的保证合同，取得合同编号为TTCO-A-L-JG2-201304-DKHT-02的借款1.40亿元，借款到期日为2014年6月12日。
2）与景谷县农行签订的短期借款合同如下：
2011年 6月 16日，签订编号为 5301020110001732号流动资金借款合同，取得借款 400万元；
2011年6月24日，签订编号为53010120110001844号流动资金借款合同，取得借款400万元；
2011年6月13日，签订编号为53010120110000682号流动资金借款合同，取得借款400万元；
2011年5月24日，签订编号为53010120110001494号流动资金借款合同，取得借款900万元；
2010年12月31日，签订编号为53010120100001359号流动资金借款合同，取得借款900万元，归还200万元，剩余700万元未归还。
3）与景谷县建行签订的短期借款合同如下：
2011年6月24日，签订编号为68614512302011062401号流动资金借款合同，取得借款350万；
2011年 5月 23日，签订编号为 68614512302011052301号流动资金借款合同，取得借款 1000万元，归还 8825.55元，剩余 9991174.45元未归还；2011年 7月 22日，签订编号为68614512302011072201号流动资金借款合同，取得借款1400万元。
4）2013年12月24日，与景谷信用社签订2013景营借字第040号流动资金借款合同，取得借款350万元，借款期限为12个月，借款用途为借新还旧，同时签订了合同编号为2013年景营抵字第040号的抵押合同。
5）2013年 8月 23日，与景谷县财政局签订了借款合同，合同金额为 15,851,894.79元,借款期
限为2013年8月23日起至2013年11月30日止，逾期未归还；2013年10月10日签订了金额为4,372,023.60元的借款合同，借款期限为2013年10月10日起至2013年11月30日止，逾期未归还。
6）2013年4月8日，与佰富通国际投资顾问（北京）有限公司签订金额为5,747,083.33元的委托付款协议,借款期限为2013年4月8日至2013年7月8日，逾期未归还；2013年4月18日签订了金额为 11,710,625.00元的借款合同,实际借款金额为 11,710,000.00元，借款期限为 2013年4月18日至2013年9月1日，逾期未归还。
(十三)应付账款：
1、应付账款情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|其中：1年以上|15,700,471.41|19,037,830.89|
|其他|11,396,007.24|11,710,343.6|
|合计|27,096,478.65|30,748,174.49|

2、本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1年的大额应付账款未结转的原因主要是公司资金短缺，未结算的工程款及货款。
(十四)预收账款：
1、预收账款情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|其中：1年以上|5,804,546.81|12,064,841.57|
|其他|10,943,263.44|922,502.27|
|合计|16,747,810.25|12,987,343.84|

2、本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、账龄超过1年的大额预收账款情况的说明
账龄超过 1年的大额预收款项未结转的原因主要是本年部分月份停产，中密度纤维板及胶合板产量较小，对客户无法供货。
(十五)应付职工薪酬
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|2,967,059.18|23,887,378.83|23,973,864.92|2,880,573.09|
|二、职工福利费||2,392,867.97|2,392,867.97||
|三、社会保险费|23,314,776.23|11,042,126.63|4,583,660.04|29,773,242.82|
|其中：医疗保险费|180,384.79|2,896,917.42|2,846,711.28|230,590.93|
|基本养老保险费|22,938,257.89|7,021,233.46|1,165,708.45|28,793,782.90|
|失业保险费|-19,848.00|732,212.97|1,110.90|711,254.07|
|工伤保险费|491.31|249,645.11|319,389.96|-69,253.54|
|生育保险费|215,490.24|142,117.67|250,739.45|106,868.46|
|四、住房公积金|3,829,071.54|532,407.75|73,594.00|4,287,885.29|
|五、辞退福利|||||
|六、其他|||||
|工会经费和职工教育经费|5,106,569.37|847,213.23|411,270.63|5,542,511.97|
|合计|35,217,476.32|38,701,994.41|31,435,257.56|42,484,213.17|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0元。
(十六)应交税费：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|18,348,266.75|14,555,655.22|
|营业税|-283,674.39|-297,884.39|
|企业所得税|2,391,427.69|2,402,527.69|
|个人所得税|171,950.58|167,532.07|
|城市维护建设税|659,840.48|278,824.28|
|土地使用税|2,052,661.21|1,333,902.05|
|房产税|1,875,857.46|1,332,575.82|
|印花税|128,548.82|59,336.96|
|教育费附加|736,332.64|359,305.31|
|车船使用税|48.00|48.00|
|代扣税金|43,797.43|43,797.43|
|合计|26,125,056.67|20,235,620.44|

(十七)应付利息：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

||||
|-|-|-|
|分期付息到期还本的长期借款利息|15,284,641.64|7,675,053.50|
|短期借款应付利息|12,377,243.79|5,479,836.63|
|合计|27,661,885.43|13,154,890.13|

(十八)应付股利：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|超过1年未支付原因|
|景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司|610,182.79|610,182.79|资金不足|
|景谷泰裕建材有限公司|396,070.79|396,070.79|资金不足|
|景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司|98,706.92|98,706.92|资金不足|
|合计|1,104,960.50|1,104,960.50|/|

(十九)其他应付款：
1、其他应付款情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|其中：1年以上|28,726,429.07|20,491,579.42|
|其他|8,569,754.94|23,257,540.93|
|合计|37,296,184.01|43,749,120.35|

2、本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|
|景谷森达国有资产经营有限责任公司|2,760,000.00|2,760,000.00|
|合计|2,760,000.00|2,760,000.00|

3、账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的大额其他应付款未偿还的主要原因是公司资金短缺，无法偿还欠款。
4、对于金额较大的其他应付款，应说明内容
|||||
|-|-|-|-|
|项目|金额|账龄|性质或内容|
|昆明长盛宏瑞商贸有限公司|5,025,438.54|1年以内、1-2年|借款|
|预收桉树林地租金|5,019,641.33|1 年以内、1-2 年及 2-3年、3年以上|桉树林地租金|
|景谷森达国有资产经营有限责任公司|2,760,000.00|1-2年以内|借款|
|谢自付|2,059,573.68|1年以内|木材生产及造林费|
|昆明市盘龙区俊祺建材经营部|1,600,000.00|2-3年|借款|
|合计|16,464,653.55|||

(二十)1年内到期的非流动负债：
1、1年内到期的非流动负债情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年内到期的长期借款|70,000,000.00|70,000,000.00|
|合计|70,000,000.00|70,000,000.00|

2、1年内到期的长期借款
(1)1年内到期的长期借款
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|抵押借款|70,000,000.00|70,000,000.00|
|合计|70,000,000.00|70,000,000.00|

 (2)1年内到期的长期借款中的逾期借款
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款金额|逾期时间|年利率（％）|借款资金用途|逾期未偿还原因|
|农行景谷支行|20,000,000.00|2011.12.31|7.04|8 万线中密度纤维板生产线项目建设|资金短缺|
|农行景谷支行|25,000,000.00|2012.09.06|8.613|林业治沙项目贴息贷款|资金短缺|
|农行景谷支行|25,000,000.00|2012.06.22|8.613|建设 9 万亩思茅松速生丰产林|资金短缺|
|合计|70,000,000.00|/|/|/|/|

(二十一)长期借款：
1、长期借款分类：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|抵押借款||20,223,918.39|
|合计||20,223,918.39|

2、金额前五名的长期借款：
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率（％）|期初数|
||||||本币金额|
|景谷县财政局|2011年12月14日|2013年10月10日|人民币|3.370|20,223,918.39|
||||人民币|||
|合计|/|/|/|/|20,223,918.39|

(二十二)股本：
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初数|本次变动增减（+、-）|||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|129,800,000.00||||||129,800,000.00|

(二十三)资本公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|173,793,704.70|||173,793,704.70|
|其他资本公积|2,791,252.97|||2,791,252.97|
|合计|176,584,957.67|||176,584,957.67|

(二十四)盈余公积：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|13,786,380.32|||13,786,380.32|
|合计|13,786,380.32|||13,786,380.32|

(二十五)未分配利润：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例（％）|
|调整前 上年末未分配利润|-278,407,574.85|/|
|调整后 年初未分配利润|-278,407,574.85|/|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|14,208,898.62|/|
|期末未分配利润|-264,198,676.23|/|

(二十六)营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|79,946,140.21|112,781,200.39|
|其他业务收入|170,292,349.41|8,150,024.20|
|营业成本|148,722,677.07|125,011,906.14|

2、主营业务（分行业）
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|林业行业|79,946,140.21|78,905,096.65|112,781,200.39|118,169,785.37|
|合计|79,946,140.21|78,905,096.65|112,781,200.39|118,169,785.37|

3、主营业务（分产品）
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|产品名称|本期发生额|上期发生额|

||||||
|-|-|-|-|-|
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|林化产品|||40,517,129.80|34,838,070.44|
|木材加工|79,946,140.21|78,905,096.65|72,264,070.59|83,331,714.93|
|合计|79,946,140.21|78,905,096.65|112,781,200.39|118,169,785.37|

4、主营业务（分地区）
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内销售|79,946,140.21|78,905,096.65|112,781,200.39|118,169,785.37|
|合计|79,946,140.21|78,905,096.65|112,781,200.39|118,169,785.37|

5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例（％）|
|昆明乌木川科技有限公司|11,294,896.24|4.51|
|云南兆能木业投资有限公司|10,686,997.44|4.27|
|陈瑞芳|10,435,944.23|4.17|
|太仓华天木材有限公司|9,454,844.17|3.78|
|云南先见装饰材料公司|4,565,519.66|1.82|
|合计|46,438,201.74|18.55|

(二十七)营业税金及附加：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|146,220.21|93,767.84|5%|
|城市维护建设税|469,747.06|425,658.28|5%、7%|
|教育费附加|281,737.24|255,569.95|3%|
|地方教育费附加|187,824.82|169,650.81|2%|
|合计|1,085,529.33|944,646.88|/|

(二十八)销售费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|运输费||943,641.98|
|包装费|184,115.16|1,800,473.69|
|上车费||1,424,329.44|
|工资及福利||18,342.74|
|其他|108,620.63|374,395.64|
|合计|292,735.79|4,561,183.49|

(二十九)管理费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|停工损失|16,267,755.83|19,639,528.44|
|工资及福利费|8,244,488.26|9,992,171.96|

||||
|-|-|-|
|养老统筹金|3,150,340.90|3,564,147.23|
|折旧|1,415,582.28|2,433,751.02|
|存货盘亏损失||149,068.37|
|差旅费|1,539,356.10|2,280,684.29|
|其他|11,196,027.09|12,680,893.48|
|合计|41,813,550.46|50,740,244.79|

(三十)财务费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|36,200,767.04|29,844,202.02|
|减：利息收入|-25,032.82|-55,976.16|
|加：其他支出|5,192,372.60|5,268,352.70|
|合计|41,368,106.82|35,056,578.56|

(三十一)资产减值损失：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|3,971,380.03|1,498,028.39|
|二、存货跌价损失|145,949.74|4,370,774.66|
|三、可供出售金融资产减值损失|||
|四、持有至到期投资减值损失|||
|五、长期股权投资减值损失||2,184,000.00|
|六、投资性房地产减值损失|||
|七、固定资产减值损失||4,653,050.76|
|八、工程物资减值损失|||
|九、在建工程减值损失|||
|十、生产性生物资产减值损失|||
|十一、油气资产减值损失|||
|十二、无形资产减值损失|||
|十三、商誉减值损失|||
|十四、其他|||
|合计|4,117,329.77|12,705,853.81|

(三十二)营业外收入：
1、营业外收入情况
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|121,002.88|181,776.56||
|其中：固定资产处置利得|121,002.88|181,776.56||
|政府补助|21,700.00|438,740.00||
|其他|1,014,833.99|2,246,501.16||

||||
|-|-|-|
|合计|1,157,536.87|2,867,017.72|

2、政府补助明细
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|说明|
|2010年中央财政补贴造林基金|21,700.00||普财【2010】180号|
|林业燃油补贴款||88,500.00||
|节能降耗补助资金||70,000.00||
|中低产林改造补助资金||280,240.00||
|合计|21,700.00|438,740.00|/|

(三十三)营业外支出：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|14,734.47|1,791,097.04|14,734.47|
|其中：固定资产处置损失|14,734.47|1,791,097.04|14,734.47|
|滞纳金及罚款|7,734.64|71,669.29|7,734.64|
|其他|153,034.07|1,008,272.52|153,034.07|
|合计|175,503.18|2,871,038.85||

(三十四)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|序号|本年金额|上年金额|
|归属于母公司股东的净利润|1|14,208,898.62|-107,189,874.15|
|归属于母公司的非经常性损益|2|98,774,235.16|157,590.46|
|归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润|3=1-2|-84,565,336.54|-107,347,464.61|
|年初股份总数|4|129,800,000.00|129,800,000.00|
|公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ）|5|||
|发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）|6|||
|增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计月数|7|||
|因回购等减少股份数|8|||
|减少股份下一月份起至年末的累计月数|9|||
|缩股减少股份数|10|||
|报告期月份数|11|||
|发行在外的普通股加权平均数|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|129,800,000.00|129,800,000.00|
|基本每股收益（Ⅰ）|13=1÷12|0.11|-0.83|
|基本每股收益（Ⅱ）|14=3÷12|-0.65|-0.83|
|已确认为费用的稀释性潜在普通股|15|||

|||||
|-|-|-|-|
|项目|序号|本年金额|上年金额|
|利息||||
|转换费用|16|||
|所得税率|17|||
|认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股加权平均数|18|||
|稀释每股收益（Ⅰ）|19=[1+(15-16) ×(1-17)]÷(12+18)|0.11|-0.83|
|稀释每股收益（Ⅱ）|19=[3+(15-16) ×(1-17)]÷(12+18)|-0.65|-0.83|

(三十五)现金流量表项目注释：
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|金额|
|转让费|700,000.00|
|收回备用金及往来款|109,554.78|
|利息收入|26,299.32|
|政府补助|21,700.00|
|其他|234,629.46|
|合计|1,092,183.56|

2、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|金额|
|中介费|3,306,500.00|
|差旅费|1,477,877.27|
|业务招待费|912,531.34|
|车辆费|472,303.78|
|办公费|440,681.08|
|诉讼及鉴定费|314,451.05|
|租赁费|218,000.00|
|其他|858,316.75|
|合计|8,000,661.27|

3、收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|金额|
|其他借款|82,800,000.00|
|合计|82,800,000.00|

4、支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|金额|
|合作方借款|150,000.00|

|||
|-|-|
|融资费用|5,180,000.00|
|其他借款|93,070,000.00|
|其他借款利息|2,302,991.79|
|合计|100,702,991.79|

(三十六)现金流量表补充资料：
1、现金流量表补充资料：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|13,820,594.07|-108,093,210.21|
|加：资产减值准备|4,117,329.77|12,705,853.81|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|13,411,423.69|15,859,585.67|
|无形资产摊销|708,088.04|707,988.06|
|长期待摊费用摊销|420,778.56|420,778.56|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|-106,268.41|1,609,320.48|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|41,380,767.04|35,094,202.02|
|投资损失（收益以“－”号填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|||
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|69,575,371.22|33,137,280.06|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-70,995,090.19|8,711,336.54|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|14,806,303.61|-31,840,024.71|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|87,139,297.40|-31,686,889.72|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|61,984,316.31|4,485,180.85|
|减：现金的期初余额|4,485,180.85|2,108,893.84|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|57,499,135.46|2,376,287.01|

2、现金和现金等价物的构成
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|61,984,316.31|4,485,180.85|

||||
|-|-|-|
|其中：库存现金|8,623.71|19,347.82|
|可随时用于支付的银行存款|61,975,692.60|4,465,833.03|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|61,984,316.31|4,485,180.85|

八、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
单位:万元币种:人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|组织机构代码|
|中 泰信 用担 保有 限公司|有 限责 任公司|北京市海淀区太月园 1号楼三层|刘霞|经 济合 同担 保等|10,000.00|24.42|24.42||71092851-6|
|景 谷森 达国 有资 产经 营有 限责 任公司|有 限责 任公司|景谷威远镇人民路51号|肖云|国 有资 产投 资及 经营 管理|4,833.00|24.67|24.67||67086489-5|

自然人吴用于2013年3月18日至3月21日通过二级市场增持公司股份200万股，占公司总股本1.54%。2013年3月21日，中泰信用担保有限公司与吴用签署《一致行动人协议》，中泰担保在合并计算一致行动人吴用持有的股份后，超过景谷林业原第一大股东景谷森达国有资产经营有限责任公司及其一致行动人景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司合计持有的公司3,336.4948万股股份，成为景谷林业第一大股东。
(二)本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|组织机构代码|
|景谷傣族彝族自治县森力有限责任公司|有 限责 任公司|景谷县林纸路 201号|李和|林木的培育和种植；原木采伐、销售；锯材、木制品、活性炭加工、销售等|600.00|95.00|95.00|74145881-X|
|云南云松林产工业有限公司|有 限责 任公司|昆明市盘龙区王旗营金领地大厦 13层办公4室|李知非|货物及技术进出口业务；普通机械及设备、仪器仪表、农副产品、建筑材料、金属材料及矿产品的销售|1,000.00|95.00|95.00|74826751-4|
|云南江城茂源林业有限公司|有 限责 任公司|江城县勐烈镇大新村|李和|森林资源培育、采运；造纸及纸制品业、林产品加工|1,000.00|55.00|55.00|74149107-0|
|云南登明集装箱地板有限公司|有 限责 任公司|昆明小石坝云南民办科技园9号地块|马春华|旋切单板、集装箱竹木地板的加工销售、技术服务、咨询、货物进出口业务|2,190.00|79.00|79.00|66827121-4|
|云南景谷林业林化有限责任公司|有 限责 任公司|普洱市思茅区鱼水路|肖克贵|松脂、松香购销|100.00|100.00|100.00|05697157-8|

(三)本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|组织机构代码|
|景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司|参股股东|21845029-0|

(四)关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况表
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额||上期发生额||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司|购买电力|按市场价格购入|5,848,211.80|100.00|5,453,617.36|100.00|

2、关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|年度确认的租赁收益|
|云南景谷林业股份有限公司|景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司|房屋及建筑物|2011年5月9日|2016年5月10日|《 房 屋 租赁合同》|296,000.00|

3、关联方资金拆借
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|景谷森达国有资产经营有限责任公司|2,760,000.00|2012年3月1日|2012年6月30日|该借款截止 2013年12月31日未偿还。|

(五)关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
||景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司|630,678.33|387,850.59|
||景谷森达国有资产经营有限责任公司|2,760,000.00|2,760,000.00|

九、股份支付：
无
十、或有事项：
(一)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
2012年 7月 25日，公司的合作生产方昆明超冠人造板制造有限公司（以下简称昆明超冠）以《中密度纤维板生产线合作生产协议》及《补充协议》合同纠纷为案由向云南省普洱市中级人民法院（以下简称普洱中院）起诉本公司，要求本公司返还保底收益款600.00万元、承担损失400.00万元，同时解除合作生产协议，并由本公司承担案件全部的诉讼费用。2013年1月5日，公司向普洱中院对昆明超冠正式提起反诉，法院受理了本公司的反诉材料。普洱中院原定于2013年 1月6日的开庭审理因本公司提起反诉而中止。本公司提起如下反诉请求：要求判令解除原签订的合作生产协议及补充协议，昆明超冠支付违约金800.00万元，承担双方合作经营期间形成的债务749.17万元，支付合作期间所欠税款226.77万元及滞纳金，同时承担合作期间的损失 2,088.48万元，并承担全部诉讼费用。为支持反诉请求的成立，本公司同时向普洱中院提交了书面申请，请求对合作期间本公司投入的资产、双方合作形成的债权债务等问题申请法院依法委托司法鉴定。2013年 3月 11日，普洱中院召集双方当事人就本公司提交的反诉证据以及鉴定申请进行质证，并表示案件将进入司法鉴定程序，案件的实体审理可能因此而暂停，待司法鉴定出结论后再进行二次开庭审理。截止2014年4月17日法院尚未做出判决，其结果具有不确定性；
2012年7月30日，公司的合作生产方昆明长盛宏瑞商贸有限公司（以下简称长盛宏瑞）以《林化产品生产经营合作协议》及补充协议合同纠纷为案由向云南省普洱市中级人民法院（以下简称普洱中院）起诉本公司，要求本公司返还保底收益款 270.00万元，承担违约金 250.00万元，赔偿技改及其他损失 1,500.00万元，同时解除合作生产协议，并由本公司承担案件全部的诉讼费用。本案于2013年4月11日开庭，但尚未作出判决。2013年5月2日，本公司对长盛宏瑞本年公司正式提起反诉，法院受理了本公司的反诉材料。本公司提起如下反诉请求：终止双方签订的《林化产品生产经营合作协议》及其《补充协议》，支付违约金125万元，支付拖欠的各项费用 5,310,782.27元，同时要求昆明长盛宏瑞商贸有限公司承担合作经营期间的累计亏损19,855,379.58元，并承担案件的全部诉讼费用。另外，本公司提起《司法会计鉴定申请书》，要求对双方合作经营期间的各项费用、亏损、本公司投入的固定资产原值及合作终止时的净值进行司法鉴定。2013年11月7日云南省普洱市中级人民法院作出（2012）普中民初字第38-1号民事裁定书，作出中止长盛宏瑞诉本公司合同纠纷诉讼案件。公司将合作期间所形成的债权134.22万元、存货1,476.91万元及债务1,038.97万元并入其他应付款中核算，长盛宏瑞未对该事项进行确认。截止2014年4月17日法院尚未做出判决，其结果具有不确定性。
(二)其他或有负债及其财务影响：
本公司以土地、消耗性生物资产、固定资产作抵押，取得借款30,667.22万元，截止2013年12月31日，借款尚未归还。
资产抵押情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|资产明细|权证编号|抵押物评估值(元)|抵押银行|借款合同号|借款金额(万元)|
|林地面积5127亩|宁 林 证 字 （ 2011 ） 第201100003号|1,445.93|西藏信托有限公司|TTCO-A-L-JG2-201304-DKHT-02|14,000.00|
|林地面积3258亩|宁 林 证 字 （ 2011 ） 第201100004号|923.32||||
|林地面积54043.5亩|景政林字（2000）第0002626号|13,768.57||||
|林地面积21959.6亩|景政林证字（2001）第0824000214号、景政林证字（2011）第0824000215号、景政林证字（2011）第0824000216号、景政林证字（2011）第0824000217号、景政林证字（2011）第0824000218号、景政林证字（2001）第0824000219号|8,258.91||||
|林地面积10407.9亩|江 林 证 字 (2008) 第2008006079 号、（2008）第2008007915 号、（2012）第2012000105 、（ 2012 ） 第2012000106号|3,774.8||||
|林地面积21,117.54亩|景 政 林 证 字 (2012) 第D824000259号|6,642.20||||
|林地面积18,106.58亩|景政林证字（2012）第0824000263、0824000264、0824000268、0824000269、0824000262、0824000260号|3,102.46||||
|林地面积132894.45亩，土地面积 40488.4㎡|国有山林权证编号0002613|林地评估价 值41,492 万元，土地评估 价 值1,122 万元，机械设备评估价值4,545万|农业景谷县支行|53010120100001359|700.00|
|||||53010120110001494|900.00|
|||||5301020110001732|400.00|
|||||53010120110001844|400.00|
|||||53010120110000682|400.00|
|||||(景）农银借字（2004）第14号|2,500.00|
||国 有 山 林 权 证 编 号NO0002613|||(景）农银借字（2005）第7号|2,500.00|
||景国用（2004）字第085号|||(景）农银借字（2004）第19号|2,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|资产明细|权证编号|抵押物评估值(元)|抵押银行|借款合同号|借款金额(万元)|
||景动抵字第56号|元||(景）农银借字（2004）第19号||
|林化精馏车间土地13122.67㎡，房产面积 1964.6㎡|景国用（2001）第 855 号，房产权证威远字第（2009）0304号|747.99|景谷信用联社|2013景营借字第040号|350.00|
|林地面积56,074.00亩|国 有 山 林 权 证 编 号NO0002622|7,217.28|建行景谷支行|68614512302011062401|350.00|
|||||68614512302011052301|999.12|
|||||68614512302011072201|1,400.00|
|林地面积25521.95亩|景 政 林 字 （ 2012 ） 第0824000240 号、（2012）第0824000255 号、（2012）第0824000258 号 、 第0824000241 号 、 第0824000243 号 、 第0824000244 号、（2012）第0824000249 号、(2012)第0824000253号||景谷县财政局||2,022.39|
|林地面积22,155.44亩|景 政 林 证 字 (2012) 第0824000256号|5,981.97|佰富通国际投资顾问（ 北京）有限公司||1,745.71|
|短期借款及一年内到期长期借款小计|||||30,667.22|

十一、承诺事项：
(一)重大承诺事项
本公司分别于2013年8月9日，11月9日在《中国证券报》及上海证券交易所网站刊登了《关于董事会延期换届选举的提示性公告的补充公告》及《关于董事会延期换届选举的提示性公告》，公告中承诺："本公司第四届董事会已于 2013年 7月 30日届满，公司承诺第四届董事会将在三个月内进行选举换届"。（详见公告编号为临2013-030、临2013-032、临2013-040号的公告）。
2014年 2月 15日，在《中国证券报》及上海证券交易所网站刊登了《关于公司股东、关联方以及公司承诺履行情况的公告》承诺2014年6月30日前完成董事会换届工作。
(二)前期承诺履行情况
本公司分别于2013年8月9日，11月9日在《中国证券报》及上海证券交易所网站刊登了《关
于董事会延期换届选举的提示性公告的补充公告》及《关于董事会延期换届选举的提示性公告》，
公告中承诺："本公司第四届董事会已于 2013年 7月 30日届满，公司承诺第四届董事会将在三个月内进行选举换届"。（详见公告编号为临2013-030、临2013-032、临2013-040号的公告）。
十二、资产负债表日后事项：
(一)其他资产负债表日后事项说明
1.普洱市鸿昇木业有限公司（以下简称鸿昇木业）与本公司买卖合同纠纷案，云南省景谷傣族彝族自治县人民法院于2013年10月27日作出（2013）景民初字第640号民事调解书，已发生法力效力。鸿昇木业于2014年1月9日向法院申请强制执行，法院于2014年1月9日依法立案执行。2014年1月13日，云南省景谷傣族彝族自治县人民法院作出（2014）景执字第12号执行通知书，责令公司自该通知书送达之日内履行下列义务：向鸿昇木业支付人民币33,115元；
支付迟延履行期间加倍债务利息（或者迟延履行金）；申请执行费 400元。2014年 2月 25日，云南省景谷傣族彝族自治县人民法院作出（2014）景执字第12号民事裁定书，公司已向鸿昇木业交付712张胶合板，案件已执行完毕，终结景谷县人民法院（2013）景民初字第640号民事调解书的执行。
2.2013年6月25日，昆明顺祥赛特工贸有限责任公司（以下简称顺祥赛特工贸）因合同纠纷向景谷县人民法院起诉本公司，要求本公司偿还货款 19.98万元，承担逾期付款造成的经济损失37,051.17元，承担因追讨货款产生的交通费587元，食宿费960元，承担案件受理费。2014年2月18日，景谷县人民法院作出（2013）景民除字第458号民事调解书，达成如下协议：公司偿还所欠顺祥赛特工贸打包带款3万元，于2014年2月25日前一次性付清，第三人昆明市超冠人造板制造有限公司偿还打包带款16万元，先存放于本公司剩余的307件打包带归第三人所有，案件受理费由顺祥赛特工贸自行承担。2014年2月26日，公司已支付该款项。
3.2014年2月12日，李春对本公司向景谷县人民法院提起诉讼，要求本公司支付所欠车辆轮胎款150,210.00元及自2013年1月1日起利息20,000元，诉讼费用由本公司承担。2014年2月 27日，景谷县人民法院作出（2014）景民初字第 95号民事调解书，双方达成如下协议：由本公司支付李春轮胎款 105,147元，于 2014年3月 7日前付清，案件受理费 1852元有本公司承担。2014年3月26日，本公司已支付该款项。
4. 2010年 11月 18日，黄兴在本公司委托的云南太和拍卖有限公司举行的活立木拍卖会中以246.00万元竞买价中标成交位于景谷县碧安乡黄草岭大黑箐的活立木采伐权，并于2011年1月14日与本公司签订拍卖成交确认书，同时签订商品林活立木流转采伐合同。签订合同后，黄兴向本公司支付采伐权转让款246.00万元，支付育林基金 35.96万元。黄兴进场采伐时，发现林权存在纠纷，且出材量与合同约定的出材量出入较大，黄兴多次与本公司协商解决未果。2013年1月28日，黄兴向云南省普洱市中级人民法院（以下简称普洱中院）提起民事诉讼，请求普
洱中院判令本公司返还原支付的采伐权转让款143.62万元，返还拍卖佣金1.96万元，赔偿育林基金15.53万元，赔偿因林权纠纷支付的费用8.40万元，赔偿其他损失49.20万元，合计218.72万元，云南太和拍卖有限公司承担连带责任。由本公司承担案件的诉讼费用。2013年 11月 20日，普洱市中级人民法院作出（2013）普中民初字第12号民事判决书，作出如下判决：由本公司自判决生效后 15日内返还黄兴活立木转让款 896,959元及利息（利息自 2010年11月 24日起按中国人民银行发布的同期同类贷款利率计算至履行完毕之日止）；由本公司赔偿原告黄兴因林权纠纷支付的费用 8.4万元；驳回黄兴的其他诉讼请求；若未按判决指定的期间履行义务，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息；案件受理费由原告承担 13,298.40元，由本公司承担11,000.00元。2014年3月12日，公司向云南省高级人民法院提起上诉，请求二审法院依法撤销普洱市中级人民法院作出的（2013）普中民初字第 12号民事判决，并在查清事实的基础上，依法改判；二审诉讼费用由黄兴承担。目前，该案件尚在受理阶段。
5.2014年1月10日，公司向景谷县国家税务局缴纳增值税1,575.49万元。
6.2014年1月10日，公司偿还佰富通国际投资顾问（北京）有限公司借款1,745.71万元。
7.根据公司第四届董事会第八次会议决议，公司 2013年度不分配现金股利，也不进行资本公积转增股本，此决议尚须股东大会批准。
8.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项：
(一)其他
1.截止 2013年 12月 31日，累计未分配利润为 26,419.87万元，流动负债高于流动资产 12,798.21万元，期末货币资金 6,198.43万元，逾期银行借款 12,549.11万元，拖欠银行利息2,692.05万元，资金周转困难。本年公司二、三、六、七车间全年停产，一车间1-3月停产，公司于2012年9月25日向上海证券交易所申请实施"其他风险警示"(即"ST")。为实现生产经营扭亏为盈，摆脱退市风险，改善发展环境平台，公司经营班子在董事会领导下和县委政府支持下，紧紧围绕制定的生产经营目标，着力抓好产品生产、强化内部管理，努力推进各项工作开展，对公司在经营管理、内部控制、安全生产、社会稳定等方面存在的问题进行自查梳理和整改，对潜在风险进行评估并制定化解风险预案。具体措施为：
（1）以原料生产为中心，全力做好木材原料供应。切实落实好木材原料生产采伐指标；强化木材原料生产过程管理和监督；争取向市场购买部份原料；积极支持一车间生产工作；
（2）以提升经济效益为目的，下力做好产品生产加工。认真做好木材综合利用，提升产品产出率，做好设备维护和管理，提高设备安全运行率，加强生产过程控制，确保产品质量，加强机
制炭生产；
（3）努力恢复林化产品生产，为主业实现盈利夯实基础。成立恢复林化生产工作组，提前做好生产准备，抓好松脂生产收购，抓好产品加工工作；
（4）推动产业结构调整，积极为新的经济增长点打基础。充分论证建立江城单板生产线，推动引进林化日用化工产品深加工项目，开发林下资源项目；
（5）以产品销售为抓手，奋力实现经营目标。建立比较科学的产、供、销为一体的产销机制，明确销售任务，完善销售体系，设置区域代理，开拓省外市场，树品牌形象。
公司通过对以上措施的实施整改，将有效解决当前影响和制约公司战略实施、经营管理等方面存在的突出问题，提高公司对市场的应变能力，进一步焕发出企业发展的活力，全面提升公司的可持续发展能力。同时加强公司董、监事及各级管理人员法律法规的学习，完善公司法人治理，规范公司运作，强化财务管理，完善内控制度，按照《上市公司治理准则》，提高公司的质量，促进公司持续、健康、稳定发展。
2.合作生产事项
（1）公司于2010年10月14日与云南先见装饰材料有限公司（以下简称先见装饰公司）签订《合作生产协议》，约定公司提供中纤板 1车间生产设备及辅助设施锅炉、料场、仓库、带锯、刨切机等设备，先见装饰公司负责投入不低于 1000万元的生产流动资金和设备改造升级资金，双方合作对该车间进行生产经营。合作期限自2010年10月14日至2016年12月31日，利润分成方式为：合作项目形成的利润公司享有40%，先见装饰公司享有60%，或公司可选择每年收取200万元的固定收益。
2010年12月22日，双方签订补充协议，将合作项目的利润分配方法修改为：公司选择每年收取 200万元的固定收益方式。合作期满，先见装饰公司投入资金形成的设备改造、场地、道路等资产归公司所有。
2013年度，合作期间共生产中纤板29,760.714立方米，已销售30,111.389立方米，实现销售收入27,549,224.64元，产生亏损805,844.49元。
公司依据《企业会计准则第20号》涉及业务的合并参照企业合并进行的相关规定，将车间合作形成的资产、负债、收入、成本费用列入公司的财务报表。因双方对2013年度合作期间的经营情况尚未进行结算，按合同协议应支付本公司固定收益 200万元尚未收到，本年度未确认，上述亏损包含在本公司2013年度利润表中。
（2）公司于2010年11月6日与昆明市超冠人造板制造有限公司（以下简称超冠公司）签订《中密度纤维板生产线合作生产协议》，约定公司提供中纤板2车间生产设备及辅助设施，超冠公司负责投入不低于500万元的设备、料场改造资金和不低于2500万元的生产流动资金，双方合作对该车间进行生产经营。合作期限自2010年11月6日至2016年12月31日，利润分成方式为：
合作项目形成的利润公司享有60%，超冠公司享有40%。2010年12月26日，双方签订补充协议，将合作项目的利润分配方法修改为：合作项目形成的利润公司享有30%，超冠公司享有70%,如合作项目产生亏损或合作收益低于1000万元，公司可选择收取每年800万元的合作收益，从双方2010年11月6日签订的合作生产合同执行月份起执行。合作期满，超冠公司投入资金进行设备改造所形成的资产无偿归公司所有。
2013年度，合作期间全年停产，无销售收入，产生亏损10,167,305.71元，主要是停工损失。
公司依据《企业会计准则第20号》涉及业务的合并参照企业合并进行的相关规定，将车间合作形成的资产、负债、收入、成本费用列入公司的财务报表。因双方对2013年度合作期间的经营情况尚未进行结算，按合同协议应支付本公司固定收益 800万元尚未收到，本年度未确认，上述亏损包含在本公司2013年度利润表中。
（3）公司于2010年11月6日与昆明长盛宏瑞商贸有限公司（以下简称长盛商贸公司）签订《林化产品生产经营合作协议》，约定公司提供3车间厂房、设备、员工、技术工艺和自有林地采脂权，长盛商贸公司负责投入不低于250万元的道路、场地等改造资金和不低于3000万元的生产流动资金，双方合作对该车间进行生产经营。合作期限自2010年11月6日至2016年12月31日，利润分成方式为：合作项目形成的利润公司享有35%，长盛商贸公司享有65%。2010年 12月 22日，双方签订补充协议，将合作项目的利润分配方法修改为：如合作项目产生亏损或合作收益低于 500万元，公司可以选择每年收取 330万元的合作收益，从双方 2010年 11月 6日签订的合作生产合同执行月份起执行。合作期满，长盛商贸公司投入资金进行改造所形成的资产无偿归公司所有。
2013年度，合作期间全年停产，无销售收入，产生亏损 3,247,767.60元，主要为停工损失。公司将与昆明长盛商贸公司合作生产期间形成的债权 134.22万元、存货 1,476.91万元及债务1,038.97万元并入其他应付款中核算。
公司依据《企业会计准则第20号》涉及业务的合并参照企业合并进行的相关规定，将车间合作形成的资产、负债、收入、成本费用列入公司的财务报表。因双方对2013年度合作期间的经营情况尚未进行结算，按合同协议应支付本公司固定收益 330万元尚未收到，本年度未确认，上述经营情况及调整包含在本公司2013年度财务报表中.
3.公司董事会于2013年9月27日审议通过《关于对公司部分林木存货进行转让出售》的议案，同意公司委托北京中林资产评估公司完成207,653.23亩林木林地评估工作，并提交《云南景谷林业股份有限公司拟转让林木资产评估报告书》[中林评字[2013]75、76号]，评估林木总蓄积1,842,376.87立方米，评估价值28,205.11万元，均价153.09元/立方米，上述价格不含林地的价格。公司与南宁市泰安农林资源开发有限公司于2013年12月18日在南宁签署关于公司出售资产(存货)的《林木资产收购合同》(以下简称"合同")，出售公司107,631.53亩林木资产（林
木蓄积量985,456.87立方米），交易总价款为人民币163,095,400.00元，合同自公司和购买方的法定代表人或授权代表人签字并加盖公章之日起生效。公司已于2013年12月17日收到购买方支付林木资产收购款1,150万元、2013年12月18日收到2,370万元、2013年12月26日收到 4,797.87万元；截止 2013年 12月 31日公司共收到林木资产转让款 8,317.87万元。2014年4月10日，公司收到林木资产转让尾款7,991.67万元。
4.2013年4月8日，公司与上海澎泊创业投资合伙企业（有限合伙）、兴业银行股份有限公司昆明分行签订《委托贷款借款合同》，由上海澎泊创业投资合伙企业（有限合伙）以自有资金委托兴业银行股份有限公司昆明分行向本公司发放贷款，贷款类型为委托贷款金额为 1.4亿元，借款期限为2个月，固定年利率为15%。2013年6月13日，公司已偿还该借款。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款：
1、应收账款按种类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|79,916,700.00|78.05|||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款：|||||||||
|关联方组合计提坏账准备的应收账款|11,631,895.77|11.36|1,334,081.07|11.47|12,498,615.56|52.38|668,309.04|5.35|
|按照账龄组合计提坏账的应收账款|10,825,605.18|10.58|9,228,280.54|85.24|11,351,257.21|47.57|7,879,395.96|69.41|
|组合小计|22,457,500.95|21.94|10,562,361.61|47.03|23,849,872.77|99.95|8,547,705.00|35.84|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|13,182.00|0.01|13,182.00|100.00|13,182.00|0.05|13,182.00|100.00|
|合计|102,387,382.95|/|10,575,543.61|/|23,863,054.77|/|8,560,887.00|/|

单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|理由|
|南宁市泰安农林资源开发有限公司|79,916,700.00|||期后已收回|
|合计|79,916,700.00||/|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
||101,327.00|5.00|5,066.35|919,798.61|5.00|45,989.93|
|1 年以内小计|101,327.00|5.00|5,066.35|919,798.61|5.00|45,989.93|
|1至2年|341,876.45|10.00|34,187.65|1,491,718.99|10.00|149,171.90|
|2至3年|1,491,718.99|20.00|298,343.80|1,569,381.85|20.00|313,876.37|
|3年以上|8,890,682.74|100.00|8,890,682.74|7,370,357.76|100.00|7,370,357.76|
|合计|10,825,605.18||9,228,280.54|11,351,257.21||7,879,395.96|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由|
|嘉汉板业（云南）贸易有限公司|13,182.00|13,182.00|100.00|无法收回|
|合计|13,182.00|13,182.00|/|/|

2、本报告期实际核销的应收账款情况
本年度无实际核销的应收账款。
3、本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、应收账款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|南宁市泰安农林资源开发有限公司|客户|79,916,700.00|一年以内|78.05|
|云南云松林产工业|子公司|11,631,895.77|1年以内、1-2年及|11.36|

||||||
|-|-|-|-|-|
|有限公司|||3年以上||
|CAS 集装箱国际公司|客户|2,807,553.26|2-3年|2.74|
|上海云经贸有限公司|客户|1,449,451.26|3年以上|1.41|
|宜兴市一洲木业有限公司|客户|1,484,693.49|2-3年|1.45|
|合计|/|97,290,293.78|/|95.01|

5、应收关联方账款情况
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例(%)|
|云南云松林产工业有限公司|子公司|11,631,895.77|11.36|
|合计|/|11,631,895.77|11.36|

(二)其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|按组合计提坏账准备的其他应收账款：|||||||||
|关联方组合计提坏账准备的其他应收款|18,901,993.03|60.68|17,544,692.12|92.82|18,847,953.06|49.94|16,093,901.94|85.39|
|按照账龄组合计提坏账的其他应收款|12,250,023.35|39.32|10,314,589.34|84.20|18,890,302.60|50.06|9,862,074.30|52.21|
|组合小计|31,152,016.38|100.00|27,859,281.46|89.43|37,738,255.66|100.00|25,955,976.24|68.78|
|合计|31,152,016.38|/|27,859,281.46|/|37,738,255.66|/|25,955,976.24|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末数|||期初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
||526,345.55|5.00|26,317.28|3,812,080.42|5.00|190,604.02|
|1年以内小计|526,345.55|5.00|26,317.28|3,812,080.42|5.00|190,604.02|
|1至2年|409,378.82|10.00|40,937.88|2,428,122.76|10.00|242,812.28|
|2至3年|1,333,706.01|20.00|266,741.21|4,026,801.78|20.00|805,360.36|
|3年以上|9,980,592.97|100.00|9,980,592.97|8,623,297.64|100.00|8,623,297.64|
|合计|12,250,023.35||10,314,589.34|18,890,302.60|135.00|9,862,074.30|

2、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收账款总额的比例(%)|
|江城茂源林业有限公司|子公司|17,967,396.88|1年以内、1-2年、2-3年及3年以上|57.68|
|基建拨款|客户|1,968,000.00|3年以上|6.32|
|江城松香厂|客户|1,576,907.46|2-3年及3年以上|5.06|
|云南登明集装箱地板有限公司|子公司|934,596.15|1年以内、1-2年|3.00|
|景谷虹桥建材有限责任公司（郑舒文）|合作方|849,679.51|3年以上|2.73|
|合计|/|23,296,580.00|/|74.79|

4、其他应收关联方款项情况
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收账款总额的比例(%)|
|江城茂源林业有限公司|子公司|17,967,396.88|57.68|
|云南登明集装箱地板有限公司|子公司|934,596.15|3.00|
|合计|/|18,901,993.03|60.68|

(三)长期股权投资
按成本法核算
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|减值准备|本期计提减值准备|在被投资单位持股比例（％）|在被投资单位表决权比例（％）|
|景谷傣族彝族自治县森力有限责任公司|5,700,000.00|5,700,000.00||5,700,000.00|5,700,000.00||95.00|95.00|
|云南云松林产工业有限公司|9,500,000.00|9,500,000.00||9,500,000.00|9,500,000.00||95.00|95.00|
|云南江城茂源林业有限公司|5,500,000.00|5,500,000.00||5,500,000.00|||55.00|55.00|
|云南登明集装箱地板有限公司|18,684,791.00|18,684,791.00||18,684,791.00|18,684,791.00||79.00|79.00|
|云南云景林纸股份有限公司|10,107,055.16|10,107,055.16||10,107,055.16|||2.16|2.16|
|北京科技园文化教育建设有限公司|50,000,000.00|50,000,000.00||50,000,000.00|43,184,000.00||11.36|11.36|
|北京景林科技有限公司|1,200,000.00|1,200,000.00||1,200,000.00|1,200,000.00||60.00|60.00|
|云南景谷林业林化有限责任公司|1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|||100.00|100.00|

(四)营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|79,862,527.85|111,619,699.97|
|其他业务收入|171,898,226.56|7,161,946.46|
|营业成本|150,510,368.73|123,294,118.14|

2、主营业务（分行业）
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|林业行业|79,862,527.85|77,336,726.86|111,619,699.97|116,451,997.37|
|合计|79,862,527.85|77,336,726.86|111,619,699.97|116,451,997.37|

3、主营业务（分产品）
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|林化产品|||40,517,129.80|34,838,070.44|
|木材加工|79,862,527.85|77,336,726.86|71,102,570.17|81,613,926.93|
|合计|79,862,527.85|77,336,726.86|111,619,699.97|116,451,997.37|

4、主营业务（分地区）
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内销售|79,862,527.85|77,336,726.86|111,619,699.97|116,451,997.37|
|合计|79,862,527.85|77,336,726.86|111,619,699.97|116,451,997.37|

5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|
|客户名称|营业收入总额|占公司全部营业收入的比例（％）|
|昆明乌木川科技有限公司|11,294,896.24|4.49|
|云南兆能木业投资有限公司|10,686,997.44|4.24|
|陈瑞芳|10,435,944.23|4.15|
|太仓华天木材有限公司|9,454,844.17|3.76|
|云南先见装饰材料公司|4,565,519.66|1.81|
|合计|46,438,201.74|18.45|

(五)现金流量表补充资料：
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||

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|-|-|-|
|净利润|13,841,518.31|-114,516,054.81|
|加：资产减值准备|4,857,603.89|23,573,716.25|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|13,205,245.71|15,068,861.71|
|无形资产摊销|606,181.88|606,081.90|
|长期待摊费用摊销|388,202.64|388,202.64|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|-88,635.14|-78,120.37|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|41,380,767.04|35,094,202.02|
|投资损失（收益以“－”号填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|||
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|69,363,477.35|31,014,485.85|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-68,613,318.59|7,809,958.02|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|14,386,120.96|-34,251,957.57|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|89,327,164.05|-35,290,624.36|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|59,882,992.29|205,730.18|
|减：现金的期初余额|205,730.18|1,050,152.66|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|59,677,262.11|-844,422.48|

十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|非经常性损益项目|2013年金额|2012年金额|2011年金额|
|非流动资产处置损益|106,268.41|-1,609,320.48|-1,955,912.62|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|21,700.00|438,740.00|9,448,967.00|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费||61,580.22||
|除上述各项之外的其他|98,653,301.72|1,104,979.13|-2,706,391.26|

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|-|-|-|-|
|营业外收入和支出||||
|少数股东权益影响额|-7,034.97|322,999.69|1,041,777.03|
|所得税影响额||-161,388.10|-772,587.83|
|合计|98,774,235.16|157,590.46|5,055,852.32|

(二)境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元币种:人民币
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|-|-|-|-|-|
||净利润||净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|14,208,898.62|-107,189,874.15|55,972,661.76|41,763,763.14|

2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|
||净利润||净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|14,208,898.62|-107,189,874.15|55,972,661.76|41,763,763.14|

(三)净资产收益率及每股收益
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|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|29.08|0.11|0.11|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-173.05|-0.65|-0.54|

(四)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
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|-|-|-|-|-|
|项目|年末金额|年初金额|变动幅度（%）|备注|
|货币资金|61,984,316.31|4,485,180.85|1,281.98|1|
|应收账款|83,938,586.24|7,379,984.91|1,037.38|2|
|其他应收款|2,848,009.60|10,613,153.40|-73.17|3|
|存货|202,555,628.51|273,332,062.29|-25.89|4|
|应交税费|26,125,056.67|20,235,620.44|29.10|5|
|应付利息|27,661,885.43|13,154,890.13|110.28|6|
|长期借款||20,223,918.39|-100.00|7|

备注1：货币资金年末数较年初数增加幅度较大的主要原因系年末公司收到林木资产转让款所致；
备注2：应收账款年末数较年初数增加幅度较大的主要原因系本年公司转让林木资产尚未收回尾款所致；
备注3：其他应收款年末数较年初数减少幅度较大的主要原因系本年收回部分款项所致；
备注4：存货年末数较年初数减少幅度较大的主要原因系本年转让部分林木资产所致；
备注5：应交税费年末数较年初数增加幅度较大的主要原因系本公司本年资金短缺，无力清缴税款所致；
备注6：长期借款年初数减少幅度较大的主要原因系本年公司归还景谷县财政局转贷法国开发署借款所致。
本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
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|-|-|-|-|-|
|项目|本年金额|上年金额|变动幅度（%）|备注|
|营业收入|250,238,489.62|120,931,224.59|106.93|1|
|营业成本|148,722,677.07|125,011,906.14|18.97|1|
|销售费用|292,735.79|4,561,183.49|-93.58|2|
|资产减值损失|4,117,329.77|12,705,853.81|-67.60|3|
|营业外收入|1,157,536.87|2,867,017.72|-59.63|4|
|营业外支出|175,503.18|2,871,038.85|-93.89|5|

备注1：营业收入、营业成本本年数较上年数增加幅度较大的主要原因系本年公司转让林木资产，收入及成本增加较大所致；
备注2：销售费用本年数较上年数减少幅度较大的主要原因系本年公司无林化产品销售，故无相关费用发生所致；
备注3：资产减值损失本年数较上年数减少幅度较大的主要原因系本年存货、固定资产、长期股权投资计提减值准备减少所致；
备注4：营业外收入本年数较上年数减少幅度较大的主要原因系本年政府补助较上年减少，且本年公司无税负减免所致；
备注5：营业外支出本年数较上年数减少幅度较大的主要原因系本年处置固定资产减少所致。