云南西仪工业股份有限公司董事会审计委员会
关于 2015年度公司内部控制的自我评价报告
云南西仪工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会审计委员会依据《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号)及《内部控制配套指引》（2010年4月26日发布）、深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》等规定，对公司2015年度内部控制建设、完善和执行情况进行了全面检查和评估，并出具如下自我评价报告：
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的职责。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、公司建立内部控制的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部控制的目标
为贯彻执行财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，保证公司业务活动的正常进行，确保公司资产的安全和完整，公司根据自身的经营特点和实际状况，在控制环境、风险管理、控制活动、信息及沟通、监督等方面制定并完善了适应现行管理需要的内部控制制度。
（二）公司建立内部控制制度遵循的原则
1、全面性原则。公司内部控制贯穿公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司及分、子公司的各种业务和事项。
2、重要性原则。公司内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和关键流程。
3、制衡性原则。公司内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。公司内部控制的建立与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。公司在内部控制的建立与实施中，权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制。
三、内部评价工作情况
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
2015年纳入评价范围的主要业务和事项包括：
1、内部环境
（1）对胜任能力的重视
公司管理层高度重视特定工作岗位所需的员工能力水平的设定工作，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司每年根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的岗前、岗中培训教育，还建立了完善的 KPI考评制度，
定期考核并根据考核结果进行评估，努力使每一位员工们都能胜任目前所处的工作岗位。
（2）建立完善法人治理结构
公司根据国家有关法律法规和《公司章程》的规定，建立健全法人治理结构，设立了公司股东大会、董事会、监事会、董事会专门委员（审计委员会、提名委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会），并制定了相应的议事规则：《云南西仪工业股份有限公司章程》、《云南西仪工业股份公司股东大会议事规则》、《云南西仪工业股份公司董事会议事规则》、《云南西仪工业股份公司监事会议事规则》，
明确了董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件和工作程序，并明确了决策、执行和监督相互分离，形成了有效的分工和制衡机制。
股东大会是公司的最高权力机构。
董事会作为公司的决策机构，对股东大会负责。董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，包括1名有注册会计师资格的独立董事，下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会。另公司建立了独立的董事制度，聘请三名符合任职资格的独立董事，人数符合相关法律、法规、公司章程的规定。
监事会是公司的监督机构，由5名监事组成，其中职工代表监事两名。负责公司经营运作、财务状况等的监督检查，负责监督公司董事、高级管理人员依法履职情况，并向股东大会负责。
管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，通过指挥、协调、管理、监督各二级单位行使经营管理权，主持企业的日常生产经营管理工作。
公司能够按照有关法律法规和公司章程的规定按期召开“三会”；董事会、监事会的换届选举符合有关法律、法规和公司章程的规定；“三会”文件完备并已归档保存；重大投资、融资、对外担保等事项的经营及财务决策履行了公司章程和相关议事规则和程序；监事会基本能够正常发挥作用，具备一定的监督手段；董事会下设的专门委员会基本能够正常发挥作用并形成相关决策记录；“三会”决议的实际执行情况良好。
2、组织机构
公司根据职责划分，结合公司实际情况，设立了人力资源部、财务部、党群工作部、行政管理部、发展计划部、审计部、质量安全部、资产管理部、采购部、市场营销部等职能部门，制定了相应的岗位职责、业务管理程序、管理办法和有关说明，各职能部门之间职责明确，相互牵制，分工合作，各行其责，人员配置合理，形成了有效的分层级管理机制。子公司建立了较为完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置相应管理部门。
3、发展战略
公司在董事会下设立有战略委员会，并指定发展计划部负责战略管理工作，履行相应职责。公司通过收集分析内部外信息，专题研究讨论，广泛征求意见，
制定了符合公司实际的战略规划，并通过对发展战略的目标分解，制定了与之相适应的年度工作、经营计划，确保了发展战略的有效实施。
4、内部稽查审计
公司董事会下设审计委员会，根据《审计委员会议事规则》、《内部审计制度》等规定，负责公司内外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，有1名独立董事为专业会计人员，并由独立董事担任召集人，负责主持委员会工作。
公司董事会审计委员会下设审计部，负责公司内部审计工作，直接向审计委员会汇报工作，公司审计部依据国家法律法规和公司《内部审计管理制度》等有关规章制度对内部控制的有效性进行监督检查，并按照年初制定的审计计划，通过开展常规审计、专项审计等工作，对公司各部门、分公司、子公司是否严格按照内部控制制度运作进行审计监督，并对审计中发现的内部控制缺陷及时进行分析、提出完善建议。公司内部审计部定期向审计委员会提交审计工作总结报告。
5、人力资源政策
公司一向重视人才队伍的建设，制定了一系列较为科学、完善的人员聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升等人事管理制度，公司董事会下设薪酬与考核委员会，并负责制定、审核公司董事及高级管理人员的薪酬方案和考核标准。公司一向重视人才队伍的建设，制定了一系列较为科学、完善的人员聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升等人事管理制度，公司董事会下设薪酬与考核委员会，并负责制定、审核公司董事及高级管理人员的薪酬方案和考核标准。根据国家相关法律法规，公司制定了一整套关于员工聘用、培训、辞退、辞职以及薪酬、考核、晋升、奖惩和员工带薪休假和定期岗位轮换等制度。如：制定了《公司薪酬绩效与分配考核管理制度》和《公司员工岗位晋升制度》、《劳动用工管理办法》等制度，规范员工的行为规范。公司按照职工上岗工作标准、技术人员任职资格条件、管理人员任职资格条件要求，有计划地对人力资源进行合理配置，通过员工招聘、培训、使用、考核、评价、激励、调整等一系列人力资源管理过程，调动员工的积极性和能动性，发挥员工的潜能，为企业创造价值，确保企业战略目标和经营目标的实现。
6、企业文化
公司重视企业文化建设，成立企业文化建设领导小组，全面负责企业文化推进工作，领导小组下设办公室，负责企业文化日常工作。通过多年的文化积淀，公司基本构建了一套涵盖企业愿景、企业精神、行为准则、道德规范等方面的企业文化体系。通过积极推进学习型企业建设，建立起一整套完善的学习机制，倡导全员学习，突出学习效果，加强舆论宣传，营造学习氛围；通过开展党内劳动竞赛和工会劳动竞赛，表彰先进，选树典型，助推生产经营工作，积极做好正面宣传教育引导，开展全员警示教育活动，教育员工关注细节，遵章守纪，关注细节，改变自己和周围身边的不良行为。目前，公司修订完善《质量文化手册》、《安全文化手册》，延伸企业文化内涵；为弘扬西仪精神，重新制作的《西仪之歌》在全公司得到广泛传唱；公司坚持开展“双关心”工作，并组织开展员工趣味运动会及各类文娱活动，通过加强企业文化宣传，增强员工的认同感和归属感，保证了干部员工队伍的稳定、高效，有效促进重点专项工作任务和公司年度经营目标的完成。
7、社会责任
安全生产方面：公司设立安全生产委员会，作为公司安全管理的最高工作机构，全面负责公司的安全生产管理工作。公司质量安全部为公司安全生产委员会办公室，负责公司安全生产工作的归口管理，处理公司安全生产委员会的日常业务工作。公司制定的职业健康安全环境管理体系文件，包括《第三层次管理文件》、《管理手册》、《程序文件》；在环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护方面，制定了《环境保护管理制度》、《污染环境防治责任制度》、《女职工劳动保护规定》、《有毒有害作业人员保健费管理办法》等制度。
产品质量方面：公司为了满足顾客要求和本公司质量管理的要求，按照ISO/TS16949：2009《质量管理体系-汽车生产件及相关服务件组织应用IS09001：2008的特别要求》以及公司实际情况，建立了公司TS质量管理体系，制订和颁布了公司质量管理体系文件，2015公司推进CA-QIP运行，产品质量有了较大提升。
公司与员工签订劳动合同，按规定及时为员工缴纳各项社会保险；建立了职工代表大会制度等，使员工参与到公司的经营及管理中。
（二）风险评估
公司自管理层至各级员工都认识到风险管理对于公司生存、发展和战略目标实现的重要性，并将风险管理体现到了各种日常管理之中，建立了《全面风险管理办法》、《廉洁风险防控管理工作实施方案》、《保密管理制度实施细则》等与风险管理直接或间接相关的制度。为促进公司持续、健康、稳定的发展，公司根据既定的发展策略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面、系统、持续的收集相关信息，并结合实际情况及时进行风险评估，动态地进行风险识别，制定了公司各部门的风险管理策略及措施，就重大（重要）风险实施了动态管理，对重大（重要）风险实施日常监控、跟踪、预警，落实责任，制定流程，并将风险控制形成控制计划表分解细化。通过采取风险规避、风险降低、风险分担、风险承受等应对策略，系统全面、有效的加强了对风险内控的控制管理，确保了国有资本保值增值和公司的持续、健康、稳定发展。
（三）内部控制活动
1、建立健全内控制度
公司作为上市公司，建立全面、规范、有效的风险管理和内部控制体系，既是资本市场监管的需要，也是保证公司持续快速健康协调发展的需要。公司为保证业务活动的正常进行，确保资产的安全和完整，防范风险，遵循现代企业法人治理原则并根据自身实际情况，不断建立健全各项内控制度，目前内控制度已覆盖公司法人治理、投资、生产、供应、销售、人事、财务、行政管理等各个方面，为公司的规范运作与长期健康发展打下了坚实的基础。
公司治理方面:根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会专门委员会工作细则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作职责》、《会计内部控制制度》、《内部审计制度》、《反舞弊制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露事务管理制度》、《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》等重大规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。
日常经营管理方面：以公司基本制度为基础，制定了涵盖产品销售、生产管理、材料采购、人力资源、行政管理、财务管理等整个生产经营过程的一系列制度，确保各项工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。
（四）控制措施
内部控制：
公司按照《基本规范》及其配套指引的规定，对内部控制情况进行对标检查工作，在此基础上修订、完善各项业务流程对接的规章制度和优化业务流程及关键控制点设置。控制活动记录文档主要包括流程图、流程描述、风险控制矩阵等，统称为“流程体系文件”。
交易授权:
公司针对各体系、各层级、各岗位制定了明确的工作职责和权限范围，同时还制定了相应的经营管理手册，对各项业务的控制制度和审批流程进行了明确。
公司各级管理人员在授权范围内行使职权和承担责任，对于重大业务和事项，实行集体决策审批。公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权—一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务实行各职能部门和分管领导在权限内进行审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易事项经董事会或股东大会审批。
不相容职务分离控制：
公司建立《不相容职务分离管理制度》、《岗位回避制度》、《信息系统不相容职务分离办法》的制度或办法；在岗位设置中实施了相应的分离措施，如公司对货币资金支付的审批与执行、信息系统管理、采购与付款业务、销售与收款等业务流程中的岗位实施不相容分离控制，形成了各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
会计控制系统：
公司严格执行国家统一的财务会计制度，制定了一系列的内部控制管理制
度，对财务报告编制等工作制定了明确的处理程序，公司的财务会计系统以公司财务部为主体，按照要求配备了相应的会计人员。
控股子公司的财务部门受公司财务部控制，会计核算方法和会计政策与公司本部一致，并定期向公司财务部报送会计报表等资料。公司设财务总监，由董事会聘任，具体负责公司会计系统的建立和运行。
公司会计系统实行财务部一级核算体系，全面核算公司各部门经营管理活动的财务收支。子公司财务部门负责人由公司本部推荐，子公司董事会聘用后任职。
公司及所属子公司在材料采购、产品生产、销售收入确认等环节均制定了较为明
确的审批制度及会计处理方法，并得到了较好的推行，拟定的一系列制度办法如：《会计核算办法》、《财务管理办法》、《资金审批与管理办法》、《成本、费用管理办法》、《内部会计控制管理办法》等，保证了财务管理的有效运行。
公司制定了会计电算化系统的内部控制制度，坚持按照明确分工、相互独立、互相牵制、相互制约的安全管理原则，防止因外部环境因素导致系统运行错误等不安全隐患，使会计电算化运行的每一个过程都处于严密控制之中。
公司制定了《财务管理办法》、《资金审批与管理办法》等制度来规范资金管理。对现金支票的开具、现金收款和支付的管理、现金的盘点和现金报表的报送均建立严格的授权批准制度和检查规定。对票据的管理有明确的规定，购买、领用、保管、背书转让、注销等手续健全。印鉴的管理实现权限分离的制度，一人不能同时保管银行预留印鉴。出纳人员有独立的办公室，并配备保险柜用于保管。网上银行的开设经过授权和审批，网上支付有授权和审核规定。每月编制银行余额调节表，确保银行存款账面余额与银行对账单相符，确保银行存款账面余额与银行对账单相符，保证银行资金的安全。
公司制定了《财务管理办法》、《资金审批与管理办法》等制度来规范资金管理。对现金支票的开具、现金收款和支付的管理、现金的盘点和现金报表的报送均建立严格的授权批准制度和检查规定。对票据的管理有明确的规定，购买、领用、保管、背书转让、注销等手续健全。印鉴的管理实现权限分离的制度，一人不能同时保管银行预留印鉴。出纳人员有独立的办公室，并配备保险柜用于保管。网上银行的开设经过授权和审批，网上支付有授权和审核规定。每月编制银行余额调节表，确保银行存款账面余额与银行对账单相符，确保银行存款账面余额与银行对账单相符，保证银行资金的安全。
公司财务部作为资金活动的管理部门，建立了内部银行结算管理办法、资金审批与管理办法等制度，负责办理公司现金的收付业务和银行的结算业务、每月经营活动资金需求计划的编制及分析、公司银行账户的开立、注销等日常管理工作及银行各种票据的购买、保管、使用、注销和存档等工作。
公司合理制定了凭证流转程序，根据岗位职责划分，设置专人对凭证、记录进行审核。内部凭证的编制及审核方面，均有主管人员的签字，重要单据、空白凭证的保管，均做到了专人专项管理。
公司财务部作为税务管理机构，设置了具体的岗位职责，建立税务管理工作流程，并按照税务管理流程和征管规定及时缴纳税款。
公司制定的关联交易管理办法，明确了关联交易的原则、范围，关联交易价格的确定与管理，关联交易的审议与批准，日常关联交易等内容。
公司建立了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况。
4、重大循环流程控制：
（1）质量控制
公司设有质量安全部，直属公司副总经理领导。
公司在产品加工过程中，严格按质量管理体系文件《首件两检和过程自检管理规范》的规定，认真执行首件两检和过程中的自检，以进一步加强过程控制，防止或减少不合格品的产生，杜绝产品实现过程中发生批量不合格，降低质量损失，提高产品整体实物质量。公司在外购、外包、自制产品检验过程中，严格按质量管理体系文件《外购外包产品检验管理规范》、《产品检验过程控制管理规范》和产品检验技术文件的要求，对外购、外包、自制产品进行检验和试验，确保交付给顾客的产品满足顾客技术文件的要求，防止不合格品交付顾客。
公司接到顾客质量信息后，严格按质量管理体系文件《异常质量信息管理规范》文件的规定，及时进行原因分析、制订措施解决和处理质量问题，并及时向顾客反馈质量信息，防止质量问题的重复发生，提高顾客满意度。公司每年组织对顾客满意度进行调查和测量，对顾客提出的产品及服务质量方面的意见或建议，及时组织改进，提高顾客满意度。
（2）安全环境控制
公司制定了职业健康安全环境管理体系文件，包括《第三层次管理文件》、《管理手册》、《程序文件》；在环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护方面，制定了《环境保护管理制度》、《污染环境防治责任制度》、《女职工劳动保护规定》、《有毒有害作业人员保健费管理办法》等，并开展了“打非治违”、“粉尘防爆”、“相关方管理”、“游动吸烟”、“特品科研生产安全”、“职业卫生基础建设”等专项活动，2015年公司未发生重伤以上生产安全事故、火灾爆炸、职业病
等事故。
生产中产生的废水进入废水处理站,经处理达标后排放或再利用，公司内危险品按照有关危险品的管理规定进行贮存、保管以及销毁等,未对生产区及其周围环境造成污染。
（3）预算的控制
公司制定了《全面预算责任目标实施考核管理办法》，推进实施全面预算管理，已形成较为完善的预算编制、调整、执行、预警的管理制度和流程。公司对预算管理中的职责权限进行了明确，规范了预算的编制、审定、下达和执行程序，不断强化预算的考核与约束。2015年公司继续按照内部制定的《全面预算责任目标实施考核管理办法》相关要求，规范了预算的编制、审定、下达和执行程序，不断强化预算的考核与约束。公司定期召开总经理办公会、经济运行分析会、质量分析会等会议，综合对生产、供应、销售、投资、筹资等信息进行分析，查找公司在经济运营中存在的问题，及时查明原因加以改进，公司发展计划部对各职能部门及二级单性的改进情况进行监督检查。
（4）销售控制
公司制定了《公司信用管理办法》、《客户信息台账管理办法》、《价格管理办法》、《应收账款管理办法》等制度，合理规划和设立了销售与收款业务的机构和岗位。明确了产品的报价、审批、销售及收款程序。公司销售与收款环节中，所有合同经法务人员审查，降低了合同风险。不相容岗位员工职权分离，设有专门的信用评定管理岗位，确保公司销售业务和应收账款的安全。销售部门根据市场环境的变化不断调整策略，收集最新市场信息，加强对市场预测的准确性、及时性和指导性。所有市场需求信息被及时输入内部生产、销售统计系统，指令生产、采购、物流等流程。
（5）采购控制
公司根据采购与付款业务、供应商管理等需要，合理地规划和设立了相应的机构和岗位。明确了货款的请购、审批、采购、验收及付款程序。应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。公司采购部相关岗位的员工清晰了解各自职责权限以及业务审批程序。采购申请明确采购类别、规格、数量等关键要素，经按资金审批权限审批后，签订采购订单及办理付款。2015年，公司修
订了《采购管理制度》、《供应商管理办法》、《招投标管理办法》、《供应商管理手册》。修订后的制度，更加规范采购供应过程管理。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。
（6）实物资产的管理
公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，在保护资产和记录安全上采取了实物防护措施，建立了实物资产管理的岗位责任制度、财产日常管理制度和定期清查制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等环节进行控制，为防止各种实物资产被盗、毁损和流失，公司相关部门严格按照公司内部的《物资出门证开据及管理规定》执行，确保财产安全。
资产管理部每月对存货进行盘点，审计部每季对存货进行抽查或监盘。对于盘点的差异找出原因，经过审核之后按照程序报经审批后调账。
（7）运营控制
公司建立了定期经济运营情况分析制度，定期召开总经理办公会、经济运行分析会等会议，综合对生产、供应、销售、投资、筹资等信息进行分析，查找公司在经济运营中存在的问题，及时查明原因加以改进。
公司实施了一套绩效考评制度，结合责任目标和岗位职责履行情况，开展业绩的定期考核和评价，制定了《内部考核管理办法》、《薪酬绩效与分配考核管理制度》等绩效考核制度。
为规范公司投资行为，落实投资管理责任，提高投资效率和投资收益，增强核心竞争能力，根据国家有关法律、法规和“三重一大”的要求，公司修订了《固定资产投资管理办法》和《分公司、子公司管控制度》，对分公司、子公司的资金管理、检查考核、业务授权等方面进行修改和完善，提高了公司整体运作效率，保护公司和广大投资者利益。
公司制定了合同管理办法，明确了合同管理采取“归口管理，分级负责，分类承办，部门评审”的形式，采用谁承办，谁负责的原则。审计部为合同的归口管理部门，主要负责对公司经济合同的法律性进行审查，参与公司重大合同的起草及修改，整理备案各类合同并监督检查其履行情况，组织处理公司合同纠纷案件，负责公司法人授权委托书的制作、登记、审核和发放等工作。合同承办单位为合同的分类管理部门，负责对合同签订对方的资信情况进行核查，将合同的履
行情况及时反馈审计部。财务部门负责对合同的经济性进行审查，加盖合同专用章。
公司建立了经营重大风险预警机制。如：针对应收账款和突发事件风险，公司分别制定了《应收账款预警制度》、《重、特大生产安全事故应急救援预案》、《突发公共事件总体应急预案》、《灭火应急处置预案》、《防汛应急预案》等应急预案，确保在风险事件发生前得以预防，发生时得以及时妥善处理。公司按照《建设项目安全设施“三同时”的管理制度》、《安全生产责任制度》、《相关方安全管理制度》、《安全生产费用管理制度》、《设备设施安全管理标准汇编》、《设备设施安全标准化考评细则》等制度做好安全生产相关管理工作。
公司制定了《业务外包管理制度》，针对公司的委托加工、配件维修、物流运输等外包业务配套制定了相应的制度，同时，公司制定了业务外包的《保密协议》，对于业务外包中可能涉及的保密信息进行了保护，避免保密信息的泄露，保护公司的合法权益。
（8）关联方交易
公司在《公司章程》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》中对关联交易、对外担保等重大事项进行了规范。
公司严格按照有关法律、行政法规、部门规章以及《深圳证券交易所股票上市规则》(以下简称“《上市规则》”)等有关规定,制定了《关联交易决策制度》,
明确关联法人和关联自然人以及关联交易的范围,关联交易遵循的原则以及关联交易的审批权限。公司参照《上市规则》及其他有关规定，规范运作关联方交易事项。
（9）担保业务
公司严格控制担保业务，依照国家有关规定和公司章程制定了《担保管理规定》，明确担保的对象、范围、方式、程序和审批权限等事项。迄今为止，公司未发生过任何违规担保行为，也不存在大股东违规占用公司资金的情况。
（10）信息披露控制
公司制定了《信息披露管理制度》，明确了公司信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责，对信息披露的内容、标准、报告流转过程、审核披露程序等方面进行了严格的规定。
公司严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度，制定了《财务管理制度》及《财务报告编制管理制度》等配套制度规范，围绕财务报告编制、对外提供和分析利用的全过程，对相关工作流程和要求进行了制度明确，落实岗位责任，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。
（12）工程项目监督
公司制定了《基建工程项目开工前、竣工后的审计办法》，该办法明确了工程项目的款项必须在相关资产已经落实，审批手续齐备下才能支付，公司审计部按照该办法的规定履行审计监督。
（13）董事、监事及高级管理人员持股管理
为规范公司董事、监事及高级管理人员的持股情况，公司加强了对董事、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动的管理。公司董事、监事及高级管理人员能够严格遵守证监会、深交所的有关规定，2015年度没有发生违规持股的情况。
5、信息与沟通
公司制定了《信息披露事务管理与重大信息内部报告制度》，对需要披露的事项由董事会办公室按规定程序履行审批手续后及时披露。
公司制定了《计算机和信息系统管理制度汇编》，包括：计算机安全管理制度、中心机房管理制度，计算机信息系统数据备份和恢复管理制度、信息化运用维护管理制度、计算机和信息系统突发信息网络安全事件应急预案等制度。编制了年度信息化系统战略规划，目前公司现有的信息系统包括OA系统、财务浪潮系统，PDM系统等。
公司建立了信息披露事务管理与重大信息内部报告制度、内幕信息知情人登记备案等制度规范，明确了公司信息的收集、处理和报告等环节的流程及要求，在保密管理方面制定了《保密管理实施细则（汇编）》。公司召开总经理办公会、职工代表大会及经济活动分析等相关例会和定期报告，确保公司各类信息在经管理层及有关部门间能够进行及时充分的沟通讨论，促进内部控制有效运行。各职能部门负责相关信息的收集、筛选、核对、整合、处理和传递，将相关信息在公司内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及与外部投资者、债权人、客
户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。
6、内部监督
公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责。审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。
公司审计部按照公司《内部控制监督管理制度》，对内部控制的实施情况进行定期和不定期的检查，并将检查情况直接向董事会审计委员会和董事会报告。
在内部控制管理方面，由审计部门设专职人员负责内控的日常运行、维护、监督工作，评价期内公司开展了内部控制建设工作，形成了公司层面及流程层面风险控制矩阵。
公司建立了反舞弊机制，坚持惩防并举，重在预防的原则，对于采取不法方式侵占、挪用公司资产、牟取不当利益、在财务会计报告和信息披露等方面故意虚假记载、误导性陈述及串通舞弊等行为，制定了舞弊案件的举报、调查、处理和补救程序。
三、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规章制度的要求组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
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|分类|认定方式|指标|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|财务报告缺陷|定量方法|错报金额占资产总额的百分比|几乎不可能发生或导致的错报金额占资产总额的0.05%以下|具备合理可能性及导致的错报金额占资产总额的0.05%-1%|具备合理可能性及导致的错报金额占资产总额的1%以上|
|非财务报告缺陷|定量方法|企业财务损失占资产总额的百分比|几乎不可能发生或导致的财务损失金额占资产总额的0.05%以下|具备合理可能性及导致的财务损失金额占资产总额的0.05%-1%|具备合理可能性及导致的财务损失金额占资产总额的1%以上|

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|分类|认定方式|指标|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
||定性方法|企业日常运行|几乎不可能发生或导致公司个别业务经营活动运转不畅，不会危及公司其他业务活动，不会影响经营目标的实现|具备合理可能性及导致公司多项业务经营活动运转不畅，但不会危及公司持续经营|具备合理可能性及导致公司部分业务能力丧失，危及公司持续经营|
|||企业声誉|几乎不可能发生或导致负面消息在当地局部流传，对企业声誉造成轻微损害|具备合理可能性及导致负面消息在某区域流传，对企业声誉造成中等损害|具备合理可能性及导致负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损害|

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|四、 内部控制缺陷认定及整改情况|
|1、 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况|
|根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告|
|内部控制重大缺陷、重要缺陷。|
|2、 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况|
|根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务|
|报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。|
|内控体系建设是一项长期的动态工程，内部控制应当与公司经营规模、业务|
|范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。|
|五、其他内部控制相关重大事项说明|

报告期内公司没有其他内部控制相关重大事项。
六、内部控制有效性的结论
综上所述，我们认为：公司建立了较为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，符合有关法律法规规定。2015年公司内部控制制度能够贯彻落实执行，在公司经营管理各个关键环节、关联交易、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证，公司内部控制制度是有效的。在公司未来经营发展中，公司将不断深化管理，进一步完善内部控制制度，使之适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。