中国船舶重工股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字【2017】01360228号
目 录
一、审计报告
··········································································· 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表
································································· 3
2、合并利润表
······································································· 5
3、合并现金流量表
································································· 6
4、合并股东权益变动表
·························································· 7
5、资产负债表
······································································· 9
6、利润表
············································································· 11
7、现金流量表
······································································· 12
8、股东权益变动表
····························································· 13
9、财务报表附注
··································································· 15
10、财务报表附注补充资料
······················································· 169
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注中国船舶重工股份有限公司
2016
年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
中国船舶重工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）《关于设立中国船舶重工股份有限公司的批复》（国资改革[2008]260号）批准，由中国船舶重工集团公司（以下简称“中船重工集团”）、鞍山钢铁集团公司、中国航天科技集团公司作为发起人，以发起设立方式成立的股份有限公司，于2008年3月18日在国家工商行政管理总局登记注册，企业法人营业执照注册号：100000000041521，法定代表人：胡问鸣，注册地址：北京市海淀区昆明湖南路72号。本公司成立时注册资本46.56亿元，其中：中船重工集团出资人民币45.26亿元，持股比例为97.21%；鞍山钢铁集团公司出资人民币1亿元，持股比例为2.15%；
中国航天科技集团公司出资人民币0.3亿元，持股比例为0.64%。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准中国船舶重工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2009]799号），公司于2009年12月采取公开发行股票方式向社会公众发行股份1,995,000,000股。此次发行完成后公司股份变更为6,651,000,000股，其中：国有发起人持有本公司46.56亿股份，占公司股本的70%；社会公众持有公司19.95亿股份，占公司股本的30.00%。2009年12月16日，公司在上海证券交易所挂牌上市。
根据中国证券监督管理委员会2011年1月31日《关于核准中国船舶重工股份有限公司向中国船舶重工集团公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2011]176号），公司向特定对象非公开发行股票2,516,316,560股。此次发行完成后，本公司注册资本变更为人民币9,167,316,560元，其中：有限售条件股份7,042,316,560股，占公司股本的76.82%，无限售条件股份2,125,000,000股，占公司股本的23.18%。
经2011年度第三次临时股东大会决议，本公司以2011年6月30日股本9,167,316,560股为基数，按每10股由资本公积转增6股，共计转增5,500,389,936股，并于2011年11月实施。转增后，本公司注册资本增至人民币14,667,706,496元。
经本公司第二届董事会第十次会议和2011年第四次临时股东大会批准，并经国务院国有资产监督管理委员会以《关于中国船舶重工股份有限公司发行可转换公司债券有关问题的批复》（国资产权[2011]1328号）文件以及中国证券监督管理委员会以《关于核准中国船舶重工股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2012] 727号）核准，本公司向社会公开发行可转换公司债券总额为人民币805,015.00万元（以下简称“重工转债”）。“重工转债”于2012年12月5日开始进入转股期。
根据本公司2013年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注于核准中国船舶重工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2014〕56号）核准，本公司于2014年1月21日非公开发行人民币普通股（A股）2,019,047,619股，相应增加本公司发行在外的普通股股数为2,019,047,619股。本公司发行的“重工转债”已于2014年12月1日完成转股，累计转股数为1,674,910,951股，转股完成后，本公司发行在外的普通股股数为18,361,665,066股，本公司注册资本变更为人民币18,361,665,066元。
本公司及下属子公司主营业务范围：资产经营；投资管理；舰船、舰船配套产品、海洋工程及装备、能源装备、交通装备、环保装备和机械电子设备的设计、研制、生产、修理、改装、租赁、销售；进出口业务。
本财务报表业经本公司董事会于2017年4月24日决议批准报出。
本公司 2016年度纳入合并范围的子公司共 96户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2户，减少 29户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事舰船、舰船配套产品、海洋工程及装备、能源装备及环保装备等经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”、附注四、18“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司从舰船建造的企业，正常营业周期超过一年且不固定，故以12个月作为正常营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 1,000万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析法组合 应收款项的账龄
融资保理应收款项组合 融资保理应收款项
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 确定组合的依据
合并范围内关联方组合 往来单位性质
投标保证金、备用金及职工借款组合 款项用途
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄分析法组合 按照账龄分析法计提
融资保理应收款项组合 无需计提坏账准备
合并范围内关联方组合 无需计提坏账准备
投标保证金、备用金及职工借款组合 无需计提坏账准备
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0.50 0.50
1-2年 5.00 5.00
2-3年 10.00 10.00
3-4年 20.00 20.00
4-5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、工程施工（已完工未结算资产）等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价；以计划成本核算的存货，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将发出存货的计划成本调整为实际成本。
本公司船舶建造业务按建造合同准则规定进行核算。在建造合同结果能够合理预见之前已经发生的合同成本，本公司在存货-在产品项目中进行归集核算。资产负债表日，本公司对于建造合同结果可以合理预见的单项建造合同，比较“工程结算”余额与“工程施工”余额，按以下原则在资产负债表中反映：①“工程结算”余额大于“工程施工”余额的，以“工程结算”科目余额减去“工程施工”科目余额的差额，在资产负债表中作为一项流动负债（“预收款项”）列示，反映本公司超过完工进度多结算的款项；②“工程结算”余额小于“工程施工”余额的，两者差额，在资产负债表中作为一项流动资产（“存货”）列示，反映本公司应当向客户收取的款项。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按分次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率 年折旧率(%)房屋建筑物 20-40 3%-5% 2.38--4.85
机器设备 12-16 3%-5% 5.94--8.08
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率 年折旧率(%)电子设备 6-10 3%-5% 9.50--16.17
运输设备 8-12 3%-5% 7.92--12.13
其 他 8-15 3%-5% 6.33--12.13
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括造船部大工装、通用工装、锻件公司模具费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为原有离退休人员及原有遗属的补充退休后福利。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益，对于属于重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、套期会计
为规避汇率风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期均为现金流量套期，对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期处理。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；
如果本公司预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
24、收入
（1）商品销售收入
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
①本公司对外销售大型舰船钢结构加工件，于产品运抵购货方，并安装试验合格后，确认商品销售收入的实现。
②本公司对外销售的中小型舰船配套产品，于内部检验合格并发出产品时予以确认商品销售收入的实现。
③分期收款销售商品
在产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关的经济利益很可能流入，并且该产品成本能够可靠地计量时，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。通常，船舶建造合同在建造进度达到下水阶段即可合理预计合同结果；首制船舶或特殊船舶，按实际情况确定何时可以合理预计合同结果。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。舰艇建造合同在建造工序达到特定工序节点即可合理预计合同结果，合同完成情况按照业主方实际确认的节点进度作为完工程度。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
对于提供建设移交方式（BT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本公司在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、专项储备
按照财政部、安全监管总局的有关规定，本公司根据所从事的业务类别，以上年营业收入金额的一定比例计提安全生产费用。
安全生产费在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。
在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注29、重要会计政策、会计估计的变更
本公司报告期内无重要会计政策、会计估计变更事项。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、24、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（7）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（8）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。若以前的估计发生重大变化，则在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、17%税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
除享受税收优惠政策外，本公司及下属子公司按应纳税所得额的25%企业所得税
计缴。
本公司及下属子公司主要纳税主体的使用税率列示如下：
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注纳税主体名称 企业所得税税率
中国船舶重工股份有限公司 25%
中船重工双瑞科技控股有限公司 25%
中船重工七所科技控股有限公司 25%
中船重工杰瑞科技控股有限公司 25%
厦门翔瑞科技投资有限公司 25%
中船重工物资贸易（北京）有限公司 25%
山海关船舶重工有限责任公司 25%
重庆江增船舶重工有限公司 15%
重庆红江机械有限责任公司 15%
重庆跃进机械厂有限公司 15%
武汉重工铸锻有限责任公司 15%
重庆长征重工有限责任公司 15%
大连船用推进器有限公司 15%
大连船用阀门有限公司 15%
天津七所高科技有限公司 15%
天津七所精密机电技术有限公司 15%
九江七所精密机电科技有限公司 15%
连云港杰瑞电子有限公司 15%
青岛杰瑞自动化有限公司 15%
连云港杰瑞自动化有限公司 15%
厦门双瑞船舶涂料有限公司 15%
青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司 15%
洛阳双瑞防腐工程技术有限公司 15%
洛阳双瑞达特铜有限公司 15%
洛阳双瑞橡塑科技有限公司 15%
大连船舶重工集团有限公司 15%
渤海船舶重工有限责任公司 15%
青岛北海船舶重工有限责任公司 15%
中船重工中南装备有限责任公司 15%
宜昌江峡船用机械有限责任公司 15%
武昌船舶重工集团有限公司 15%
重庆衡山机械有限责任公司 15%
山西平阳重工机械有限责任公司 15%
中船重工船舶设计研究中心有限公司 15%
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注纳税主体名称 企业所得税税率
大连船用柴油机有限公司 15%
本公司下属子公司宜昌江峡船用机械有限责任公司、武昌船舶重工集团有限公司、中船重工中南装备有限责任公司、连云港杰瑞自动化有限公司以及天津七所高科技有限公司从事研发技术服务和设备经营租赁的收入，原先按5%税率计缴营业税，根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号）等相关规定，本公司的上述公司从事研发技术服务和设备经营租赁的收入，自 2012年 12月 1日起改为征收增值税，税率为6％。
本公司下属子公司山西平阳重工机械有限责任公司从事非标设备服务咨询业务的收入，原按5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，本公司从事非标设备服务咨询业务的收入，自2013年8月1日起改为征收增值税，税率为6％。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）等相关规定，本公司从事建筑业、生活服务业等相关业务收入，自 2016年5月1日起改为征收增值税。
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
本公司下属子公司大连船用柴油机有限公司、渤海船舶重工有限责任公司、青岛北海船舶重工有限责任公司、青岛杰瑞自动化有限公司、九江七所精密机电科技有限公司以及天津七所精密机电技术有限公司2011年经国家认定为高新技术企业，自2011年度起减按15%的税率计缴企业所得税。2014年经复审认定为高新技术企业，继续减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司下属子公司重庆红江机械有限责任公司、重庆跃进机械厂有限公司、重庆衡山机械有限责任公司以及重庆长征重工有限责任公司根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的规定，自2011年至2020年期间，减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司下属子公司青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司、天津七所高科技有限公司、洛阳双瑞达特铜有限公司根据国家税务总局财税字[1994]001号文件规定，属于国务院批准的高新技术产业开发区内的企业，减按15%的税率计缴企业所得税。2014年经复审认定为高新技术企业，继续减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司下属子公司大连船用阀门有限公司、连云港杰瑞电子有限公司、洛阳双瑞防腐工程技术有限公司、厦门双瑞船舶涂料有限公司2011年经复审认定为高新技术企业，自 2011年至 2013年减按15%的税率计缴企业所得税。2014年经复审认定为高新技术
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注企业，继续减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司下属子公司武汉重工铸锻有限责任公司、连云港杰瑞自动化有限公司、大连船舶重工集团有限公司 2009年经国家认定为高新技术企业，自 2009年度起减按15%的税率计缴企业所得税。2015年经复审认定为高新技术企业，继续减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司下属子公司大连船用推进器有限公司、洛阳双瑞橡塑科技有限公司、山西平阳重工机械有限责任公司2010年经国家认定为高新技术企业，自2010年度起减按15%的税率计缴企业所得税。2016年经过复审认定为高新技术企业，继续减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司下属子公司中船重工中南装备有限责任公司、宜昌江峡船用机械有限责任公司、武昌船舶重工集团有限公司、山海关船舶重工有限责任公司 2012年经国家认定为高新技术企业，自 2012年度起减按15%的税率计缴企业所得税。中船重工中南装备有限责任公司、宜昌江峡船用机械有限责任公司、武昌船舶重工集团有限公司 2015年经复审认定为高新技术企业，继续减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司下属子公司中船重工船舶设计研究中心有限公司 2014年经国家认定为高新技术企业，自2014年至2016年减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司下属子公司青岛北海船舶重工有限责任公司经青岛市国家税务局青国税函[2008]16号文件的批复，“造修船基地扩建、增加生产能力”项目实施过程中所实际发生购置国产设备投资额的40%部分，享受以国产设备购置当年比前一年新增的企业所得税额抵免的优惠政策。
（2）增值税
本公司下属子公司大连船舶重工集团有限公司、渤海船舶重工有限责任公司、山海关船舶重工有限责任公司等根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于内销远洋船财税政策的通知》（财税[2000]54号）文件的规定，从1999年12月1日至2005年12月31日对中国船舶工业集团公司和中国船舶重工集团公司所签订的建造内销远洋船合同，在交船并缴纳增值税后，由中央财政按内销远洋船不含增值税价格的17%给予财政补贴。根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于内销远洋船财税政策执行期限延长至2012年的通知》（财税[2009]95号）文件的规定，将上述内销远洋船税收优惠政策执行期限延长至2012年12月31日。
本公司下属子公司青岛杰瑞自动化有限公司根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，自 2011年 1月 1日起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016年 1月1日，年末指2016年12月31日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 1,559,035.85 2,737,273.09银行存款 56,637,507,812.58 69,867,692,920.40其他货币资金 567,367,813.38 1,203,019,965.96合计 57,206,434,661.81 71,073,450,159.45注1：本公司年末其他货币资金主要系保函保证金、履约保证金及银行承兑汇票保证金等。其中：使用受到限制的其他货币资金金额为人民币 522,355,381.02元（2015年 12月 31日：人民币 1,146,696,998.28元），主要系本公司下属子公司武昌船舶重工集团有限公司、大连船用柴油机有限公司、山西平阳重工机械有限责任公司、宜昌江峡船用机械有限责任公司、中船重工杰瑞科技控股有限公司、中船重工中南装备有限责任公司、中船重工双瑞科技控股有限公司以及大连船舶重工集团有限公司等存入银行承兑汇票保证金和保函保证金。
注2：本公司年末银行存款中，使用受到限制的银行存款金额为人民币 1,185,611,365.59元（2015年12月 31日：人民币 3,081,921,841.44元），主要系本公司下属子公司大连船舶重工集团海洋工程有限公司为规避船舶进度美元结算款的汇率波动风险以定期存单向银行质押以取得美元借款以及山海关船舶重工有限责任公司以银行定期存单质押取得借款以及开具银行承兑汇票所致。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,130,484,194.93 1,574,270,410.11商业承兑汇票 418,265,688.66 267,134,516.72合计 1,548,749,883.59 1,841,404,926.83（2）年末已质押的应收票据情况
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 66,169,514.02商业承兑汇票
合计 66,169,514.02注：截止 2016年 12月 31日，本公司账面价值为人民币 66,169,514.02元（2015
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注年12月31日：人民币145,650,519.83元）的银行承兑汇票已向银行质押用以开具银行承兑汇票。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 558,797,496.07
商业承兑汇票 128,205,018.10
合计 687,002,514.17 -（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项 目 年末转应收账款金额
商业承兑汇票 84,255,000.00合计 84,255,000.00注：本公司下属子公司大连船用柴油机有限公司的客户扬帆集团股份有限公司及浙江富科贸易有限公司向该公司开具的商业承兑汇票到期未履约，公司已将该笔款项于汇票到期日转入应收账款核算。
（5）其他说明
本年度，本公司未向银行贴现银行承兑汇票（上年度：人民币708,486,503.24元），未发生贴现费用（上年度：人民币12,728,635.89元）。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
806,152,927.41 6 .57 552,261,339.24 68.51 253,891,588.17坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
11,426,307,816.18 9 3.07 783,051,208.00 6.85 10,643,256,608.18坏账准备的应收账款
其中：账龄分析法组合 10,629,750,122.83 86.59 783,051,208.00 7.37 9,846,698,914.83融资保理应收款项
796,557,693.35 6 .48 7 96,557,693.35组合
单项金额虽不重大但单项
44,012,725.39 0 .36 3 7,052,290.39 84.19 6,960,435.00计提坏账准备的应收账款
合计 12,276,473,468.98 100.00 1,372,364,837.63 11.18 10,904,108,631.35（续）
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
927,660,166.31 4 .39 644,599,824.51 69.49 2 83,060,341.80坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
20,154,650,178.60 9 5.36 1,024,684,415.63 5.08 1 9,129,965,762.97坏账准备的应收账款
其中：账龄分析法组合 18,946,527,379.65 8 9.64 1,024,684,415.63 5.41 1 7,921,842,964.02融资保理应收款项
1,208,122,798.95 5 .72 1 ,208,122,798.95组合
单项金额虽不重大但单项
51,794,337.26 0 .25 4 4,505,459.86 85.93 7 ,288,877.40计提坏账准备的应收账款
合计 21,134,104,682.17 100.00 1,713,789,700.00 8.11 19,420,314,982.17①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款(按单位）
账面金额 坏账准备 计提比例 理由山西宏盛能源开发投资集团有限公司 152,036,828.40 121,629,462.72 80.00% 注1山西柳林凌志柳家庄煤业有限公司 63,534,374.00 31,767,187.00 50.00% 注1新加坡泰山海运公司 59,889,439.53 59,889,439.53 100.00% 注2荣成市神飞船舶制造有限公司 60,210,582.14 60,210,582.14 100.00% 注3山西东辉集团西坡煤业有限公司 46,038,839.40 23,019,419.70 50.00% 注1西山煤电（集团）有限责任公司 39,697,730.00 19,848,865.00 50.00% 注1山西煤炭运销集团首阳煤业有限公司 37,632,400.00 18,816,200.00 50.00% 注1东北特钢集团大连物资贸易有限公司 35,540,272.94 17,770,136.47 50.00% 注4柳林县凌志物资有限公司 35,314,010.00 17,657,005.00 50.00% 注1江苏安泰动力机械有限公司 34,897,775.94 31,407,998.35 90.00% 注5陕西腾晖矿业有限公司双山煤矿 31,252,100.00 15,626,050.00 50.00% 注1山西煤炭运销集团下窑煤业有限公司 23,452,000.00 11,726,000.00 50.00% 注1黄陵县南川一号煤炭实业有限责任公
20,856,000.00 16,684,800.00 80.00% 注1司
铜川永红煤业有限责任公司 19,852,000.00 15,881,600.00 80.00% 注1府谷县能东煤矿有限公司 19,162,543.47 9,581,271.74 50.00% 注1山西煤炭运销集团七一煤业有限公司 17,319,600.00 8,659,800.00 50.00% 注1山西隆森物资有限公司 17,010,000.00 8,505,000.00 50.00% 注1山西煤炭运销集团装备租赁有限责任
16,924,694.00 8,462,347.00 50.00% 注1公司
山西怀仁南窑晋通砂石煤业有限公司 16,643,761.00 8,321,880.50 50.00% 注1陕西澄合合阳煤炭开发有限公司 15,804,200.00 7,902,100.00 50.00% 注1索日新能源股份有限公司 14,993,425.00 13,494,082.50 90.00% 注6扬州国裕船舶制造有限公司 14,639,151.59 14,639,151.59 100.00% 注7十堰市腾鹏建筑工程有限公司 13,451,200.00 10,760,960.00 80.00% 注1合 计 806,152,927.41 552,261,339.24
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注注1：受煤炭行业产能严重过剩、煤炭价格持续大幅下跌等方面因素的影响，本公司下属子公司山西平阳重工机械有限责任公司（以下简称“平阳重工”）煤炭液压支架销售业务部分客户生产经营困难，处于持续停产状态甚至出现关停，合同履约能力恶化。
平阳重工对于应收生产经营状况差，已经停产且在较长时间无法恢复生产或涉及重大法律诉讼的单项金额重大的山西宏盛能源开发投资集团有限公司等17家客户货款余额 58,598.23万元，按照个别认定法予以计提相应的应收账款坏账准备。截止 2016年 12月31日，平阳重工对于该部分款项单项计提的坏账准备余额为35,484.99万元。
注2：本公司下属子公司山海关船舶重工有限责任公司（以下简称“山船重工”）年末应收新加坡泰山海运公司船舶维修款人民币 6,694.07万元，根据山船重工、泰山石化集团有限公司以及新加坡泰山海运公司签署的还款协议，由泰山石化集团有限公司代新加坡泰山海运公司履行还款义务。根据经百慕大法院批准的泰山石化集团有限公司债务重组计划，山船重工上述债权预计获得清偿比例为10%，山船重工已按照个别认定法对于上述应收账款计提了相应的坏账准备，2016年度，山船重工收回上述款项折合人民币705.13万元。
注3：本公司下属子公司青岛海西船舶柴油机科技有限公司（以下简称“青岛海西科技”）年末应收荣成市神飞船舶制造有限公司销售设备款项金额6,021.06万元，由于荣成市神飞船舶制造有限公司已进入破产清算环节，上述应收款项很可能无法收回，青岛海西科技对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提应收账款坏账准备。
注4：本公司下属子公司大连船舶重工集团船务工程有限公司（以下简称“大连船务公司”）年末应收东北特钢集团大连物资贸易有限公司人民币3,554.03万元，由于东北特钢集团大连物资贸易有限公司已进入破产重组，大连船务公司预计该项债权清偿率为50%，大连船务公司对于应收该公司款项按照个别认定法予以计提了相应的坏账准备。
注5：本公司下属子公司重庆红江机械有限责任公司（以下简称“重庆红江”）以及重庆跃进机械厂有限公司（以下简称“重庆跃进”）年末应收江苏安泰动力机械有限公司人民币 3,489.78万元，由于江苏安泰动力机械有限公司已进入破产重组阶段，预计上述款项很可能无法全部收回，按照预估清偿率10%，重庆红江以及重庆跃进对于应收该公司款项按照个别认定法予以计提了相应的坏账准备。
注6：本公司下属子公司重庆红江机械有限责任公司年末应收索日新能源股份有限公司人民币 1,499.34万元，由于索日新能源股份有限公司由于财务状况恶化，正在进行破产重组。重庆红江根据预计清偿率10%对于应收该公司款项按照个别认定法予以计提了相应的坏账准备。
注7：本公司下属子公司青岛海西船舶柴油机科技有限公司期末应收扬州国裕船舶制造有限公司销售柴油机款项金额 1,463.92万元，由于扬州国裕船舶制造有限公司已
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注全面停工且濒临破产，上述应收款项很可能无法收回，青岛海西科技对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提应收账款坏账准备。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 6 ,297,360,218.47 3 1,486,801.09 0 .501至2年 2 ,041,491,212.54 1 02,074,560.63 5 .002至3年 1 ,205,190,814.44 1 20,519,081.44 1 0.003至4年 5 28,751,432.58 1 05,750,286.52 2 0.004至5年 2 67,471,932.95 1 33,735,966.48 5 0.005年以上 2 89,484,511.85 2 89,484,511.84 1 00.00合计 1 0,629,750,122.83 783,051,208.00 7 .37③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）融资保理应收款组合 796,557,693.35
合计 796,557,693.35
注：截止2016年12月31日，本公司应收账款中包含应收中国船舶重工国际贸易有限公司的融资保理协议款项金额 796,557,693.35元（2015年 12月 31日：人民币1,208,122,798.95元），系本公司下属子公司大连船舶重工集团有限公司、青岛北海船舶重工有限责任公司以及武昌船舶重工集团有限公司根据与船舶建造合同联合卖方中国船舶重工国际贸易有限公司及第三方根据所签署的出口船舶应收款融资业务合作协议的约定，通过该公司将应收船舶建造美元进度款进行转让，相关转让款项已经由购买方向中国船舶重工国际贸易有限公司进行了支付，并将由中国船舶重工国际贸易有限公司在相应的船舶建造期内向本公司下属子公司予以偿付，考虑到该笔款项不能收回的风险很小，本公司下属子公司对于应收该公司融资保理款项未予以计提坏账准备。
④年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|应收账款（按单位）||年末余额||||||||
|||应收账款||坏账准备||计提比例||理由||
||STX（大连）造船有限公司||9,768,649.10||9,768,649.10||100%||注1|
||铜川乔子梁煤业有限公司||8,878,800.00||7,103,040.00||80%||注2|
||荆门烁森生物科技有限公司钢结|6,160,135.40||6,160,135.40||100%||注3||
||构工程|||||||||
||山西吕梁离石西山亚辰煤业有限|6,100,000.00||3,050,000.00||50%||注2||
||公司|||||||||
||韩国CHANGSUNG SHIPPING|4,397,739.51||4,397,739.51||100%||注4||
||CO., LTD|||||||||

中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|应收账款（按单位）||年末余额|||||||
|||应收账款||坏账准备||计提比例||理由|
||山西煤炭运销集团高山煤业有限|4,269,350.00||2,134,675.00||50%||注2|
||公司||||||||
||其他零星款项||4,438,051.38||4,438,051.38||100%||
||合 计|44,012,725.39||37,052,290.39|||||

注1：本公司下属子公司青岛北海船舶重工有限责任公司（以下简称“北船重工”）应收STX（大连）造船有限公司款项金额为 976.86万元，由于对方企业已经进行破产清算，上述应收款项很可能无法收回，北船重工对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提应收账款坏账准备。
注2：如本财务报表附注所述，平阳重工对于应收生产经营状况差，已经停产且在较长时间无法恢复生产或涉及重大法律诉讼的单项金额不重大的铜川乔子梁煤业有限公司等 3家客户货款 1,924.82万元，按照个别认定法予以计提相应的应收账款坏账准备金额1,228.77万元。
注3：本公司下属子公司武昌船舶重工有限责任公司（以下简称“武船重工”）应收荆门烁森生物科技有限公司款项金额为 616.01万元，由于对方企业已经进行破产清算，上述应收款项很可能无法收回，武船重工对于应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提应收账款坏账准备。
注4：本公司下属子公司青岛北海船舶重工有限责任公司应收韩国 CHANGSUNG SHIPPING CO.,
LTD款项金额为439.77万元，由于对方企业故意拖欠且拒不执行诉讼判决，长期协调无果，上述应收款项可能无法收回，北船重工对应收该公司款项按照个别认定法予以全额计提应收账款坏账准备。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 333,357,382.95元；本年收回或转回坏账准备金额30,383,487.09元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 13,470,720.44
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额 计提坏账准备单位名称 金额 年限
的比例（%） 金额中国船舶重工国际贸易有 1年以内，1-2
1 ,564,671,824.48 12.75 18,370,600.49限公司 年，2-3年，3-4年
Seadrill Ltd. 3 76,877,000.00 1年以内 3.07 1,884,385.00中铁大桥局集团有限公司 3 55,280,000.00 1年以内 2.89 1,776,400.00 Vallianz Engineering Ltd. 3 23,497,382.11 1年以内、1-2年 2.64 14,968,572.34客户1 2 66,640,434.08 1年以内、1-2年 2.17 9 ,588,107.20合计 2 ,886,966,640.67 23.52 46,588,065.034、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)1年以内 5,695,262,869.44 67.01 7,173,980,959.86 72.501至2年 1,954,720,208.07 23.00 2,347,627,163.32 23.722至3年 786,379,411.96 9.25 168,446,995.28 1.703年以上 63,319,732.54 0 .74 206,293,410.79 2 .08合计 8,499,682,222.01 100.00 9,896,348,529.25 100.00注：本公司年末账龄超过1年的预付账款金额为2,804,419,352.57元，主要系本公司下属子公司大连船舶重工集团有限公司以及武昌船舶重工集团有限公司等预付的进口件及舰船配套件采购款项尚未到合同交货期所致。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因中国电子科技集团公司第
本公司的供应商 1,187,215,000.00 1年以内、1-2年 未到结算期十四研究所
中国船舶工业物资东北有
受同一母公司控制 812,492,655.36 1年以内、1-2年 未到结算期限公司
中船重工物资贸易集团有
受同一母公司控制 731,921,905.08 1年以内、1-2年 未到结算期限公司
武汉中海通船舶物资有限 1年以内、1-2年
本公司的供应商 358,703,670.07 未到结算期公司 、2-3年
1年以内、1-2年
北京机械设备研究所 本公司的供应商 342,670,000.00 未到结算期、2-3年
合计 3,433,003,230.51
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注5、应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款 2,040,994,729.14 1,485,364,751.92合计 2,040,994,729.14 1,485,364,751.926、应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
中船重工财务有限责任公司 72,733,956.54
上海沪江柴油机排放检测科技有限公司 180,000.00青岛北海机械设备有限公司 71,166.08合计 72,733,956.54 251,166.087、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
3 3,242,561.91 4.09 7,320,600.00 22.02 2 5,921,961.91账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
7 78,891,195.08 95.91 9 1,914,265.51 11.80 6 86,976,929.57账准备的其他应收款
其中:账龄分析法组合 5 67,257,559.26 69.85 9 1,914,265.51 16.20 4 75,343,293.75备用金、保证金及职工
2 11,633,635.82 26.06 - 2 11,633,635.82借款组合
单项金额虽不重大但单项计
- - -提坏账准备的其他应收款
合计 8 12,133,756.99 100.00 9 9,234,865.51 12.22 7 12,898,891.48（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
35,297,087.90 3 .34 1 8,282,600.00 51.80 17,014,487.90账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
1,022,516,514.12 9 6.66 9 4,001,884.49 9.19 9 28,514,629.63账准备的其他应收款
其中:账龄分析法组合 640,002,837.86 6 0.50 9 4,001,884.49 14.69 5 46,000,953.37备用金、保证金及职工
382,513,676.26 3 6.16 - 382,513,676.26借款组合
单项金额虽不重大但单项计
- - -提坏账准备的其他应收款
合计 1,057,813,602.02 100.00 1 12,284,484.49 10.61 9 45,529,117.53
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由（%）
中船重工物资贸易集团武汉有
33,242,561.91 7,320,600.00 22.02 注
限公司
合计 33,242,561.91 7,320,600.00
注：本公司下属子公司武汉重工铸锻有限责任公司根据与中船重工物资贸易集团有限公司所签署的电解铜采购合同，向其以锁定价格采购电解铜并支付合同履约保证金累计金额 3,324.26万元。根据合同约定，在电解铜未交货前，如果市场价格较锁定价格每下跌10%，则由武汉重工铸锻有限责任公司以货币资金方式补足电解铜价格下跌部分差额，本公司下属子公司武汉重工铸锻有限责任公司就该项合同履约保证金中按照合同约定所承担的电解铜价格下跌部分金额予以按照个别认定法计提相应的坏账准备。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 355,596,399.09 1,777,982.00 0.501至2年 59,250,807.61 2,962,540.38 5.002至3年 24,339,762.14 2,433,976.21 1 0.003至4年 26,134,930.47 5,226,986.09 2 0.004至5年 44,845,758.24 22,422,879.12 5 0.005年以上 57,089,901.71 57,089,901.71 1 00.00合计 567,257,559.26 91,914,265.51 1 6.20③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）备用金、保证金及职工借款组合 211,633,635.82
合计 211,633,635.82
注：本公司对于备用金和职工因公借款以及投标保证金等应收款项，考虑到其性质有别于一般往来款项，且不能收回的概率很小，按照本公司会计政策的规定，对于上述性质款项不予以计提坏账准备。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 25,273,376.51元；本年收回或转回坏账准备金额12,832,490.53元。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注（3）本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 845,329.10（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额备用金、保证金及职工借款 211,633,635.82 382,513,676.26代职工及其他单位垫付款项 17,694,282.33 41,643,792.11应收其他单位往来款项 582,805,838.84 633,656,133.65合计 812,133,756.99 1,057,813,602.02（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备年单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
末余额数的比例（%）
和顺船务有限公司 往来款 57,608,686.64 1年以内 7.09 288,043.43武汉第二船舶设计研究所 履约保证金 50,336,000.00 1-2年 6.20
海域土地出让
青岛开发区财政局 50,290,009.00 5年以上 6.19
金返还款
上海电力建筑工程公司 往来款 41,800,000.00 1年以内 5.15 209,000.00国网辽宁省电力有限公司大
电费保证金 41,173,180.30 1年以内 5.07
连供电公司
合计 241,207,875.94 29.70 497,043.438、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 3 ,965,700,462.16 204,780,245.88 3 ,760,920,216.28在产品 1 2,130,927,511.23 713,678,066.92 1 1,417,249,444.31库存商品 1 ,412,507,638.82 111,314,332.63 1 ,301,193,306.19发出商品 73,498,674.45 73,498,674.45建造合同形成的已完工未结算
2 3,856,485,096.78 96,561,716.64 2 3,759,923,380.14资产
其他 463,673,124.98 502,962.09 463,170,162.89合计 4 1,902,792,508.42 1,126,837,324.16 4 0,775,955,184.26（续）
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 7 ,291,153,846.71 194,744,783.97 7 ,096,409,062.74在产品 17,677,551,849.45 820,644,285.74 16,856,907,563.71库存商品 4 ,093,923,121.52 528,969,360.10 3 ,564,953,761.42发出商品 126,688,503.61 126,688,503.61建造合同形成的已完工未结算
15,711,840,576.30 26,660,372.53 15,685,180,203.77资产
其他 810,107,619.66 502,962.09 809,604,657.57合计 45,711,265,517.25 1,571,521,764.43 44,139,743,752.82（2）存货跌价准备
||
|-|
|本年增加金额 本年减少金额项 目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他|
|原材料 194,744,783.97 56,244,175.10 14,877,931.67 31,330,781.52 204,780,245.88在产品 820,644,285.74 379,846,729.39 463,856,631.66 22,956,316.55 713,678,066.92库存商品 528,969,360.10 793,066.48 418,448,093.95 111,314,332.63发出商品建造合同形成的已完工未结 26,660,372.53 78,857,485.23 8,956,141.12 96,561,716.64算资产其他 502,962.09 502,962.09合 计 1 ,571,521,764.43 515,741,456.20 - 487,690,704.45 472,735,192.02 1 ,126,837,324.16|

注：本公司的当年存货跌价准备的其他减少主要系本公司处置子公司重庆齿轮箱有限责任公司、陕西柴油机重工有限公司、河南柴油机重工有限责任公司，相应减少原已计提的存货跌价准备所致。
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准 本期转回存货跌 本期转销存货跌项目
备的具体依据 价准备的原因 价准备的原因原材料 注1 注3
在产品 注2 注3
库存商品
发出商品
建造合同形成的已完工未结算
注2
资产
注1：2016年度，受船舶制造及海洋工程行业整体市场环境影响，本公司下属部分企业手持有效订单不足，部分材料账面价值高于市场价格，本公司下属子公司山海关船舶重工有限责任公司、大连船舶重工集团海洋工程有限公司等针对短期内无生产
需求的原材料进行减值测试，并根据减值测试的结果计提存货跌价准备金额合计
5,624.42万元。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注注2：2016年度，受整体市场环境影响，本公司下属部分船舶配套处于生产过程中的产品销售合同出现亏损，本公司下属子公司大连船用推进器有限公司、大连船用柴油机有限公司、青岛海西船舶柴油机科技有限公司等根据减值测试结果，于本年度确认存货跌价准备金额 1,855.69万元；本公司的船舶制造企业年末对于建造过程中的部分船舶建造合同很有可能成为亏损合同，根据减值测试结果于本年度确认存货跌价准备金额为44,014.73万元。
注3：2016年度，受钢材市场价格的回升的影响，本公司下属子公司的大连船舶重工船业有限公司、大连船舶重工集团船务有限公司对已计提跌价的存货进行重新测算，并根据减值测算结果，于本年度冲回存货跌价准备金额3,484.03万元。
注4：本公司当年存货跌价准备的转销主要系本公司的部分船舶制造企业以及船舶配套企业原已计提的存货跌价准备的船舶当期完工交付，相应结转原已计提的存货跌价准备所致。
（4）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为1,839,702,295.21元。
（5）建造合同形成的已完工未结算资产情况
项 目 金额
累计已发生成本 39,320,342,586.48累计已确认毛利 1,714,197,643.07减：预计损失 96,561,716.64已办理结算款项 17,178,055,132.77建造合同形成的已完工未结算资产 23,759,923,380.14（6）年末用于债务担保的存货余额为2,155,804,262.62元。
9、一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额 年初余额 备注
固定资产售后回租保证金 29,412,880.00 18,000,000.00
合计 29,412,880.00 18,000,000.00
10、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
委托理财 2,500,000,000.00
留抵增值税进项税额 1,563,197,572.32 1,929,276,823.98待抵减所得税额 51,395,549.29 77,409,038.99保险费及其他 2,815,262.21 5,904,807.77合计 4,117,408,383.82 2,012,590,670.74
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||
|-|
|年末余额项 目账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 -可供出售权益工具 1 ,229,085,916.50 20,468,854.11 1 ,208,617,062.39其中：按公允价值计量的 4,421,637.55 4,421,637.55按成本计量的 1 ,224,664,278.95 20,468,854.11 1 ,204,195,424.84|
|现金流量套期工具其他|
|合 计 1 ,229,085,916.50 20,468,854.11 1 ,208,617,062.39|

（续）
年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 -可供出售权益工具 341,913,586.49 19,968,854.11 321,944,732.38其中：按公允价值计量的 4,935,068.60 4,935,068.60按成本计量的 336,978,517.89 19,968,854.11 317,009,663.78现金流量套期工具 -其他 -合计 341,913,586.49 19,968,854.11 321,944,732.38（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售 现金流量套期
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具 工具
权益工具的成本/债务工具的
500,000.00 500,000.00摊余成本
公允价值 4 ,421,637.55 4 ,421,637.55累计计入其他综合收益的公
3 ,921,637.55 3 ,921,637.55允价值变动金额
已计提减值金额 -（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末武汉船用机械有限责任公司 900,269,225.00 900,269,225.00
中国船舶重工国际贸易有限公司 100,079,840.92 11,288,822.96 88,791,017.96
中船重工科技投资发展有限公司 82,677,606.09 13,046,232.00 69,631,374.09
中船重工物资贸易集团鲅鱼圈有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注账面余额
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末大连船舶重工集团舵轴有限公司 17,530,000.00 17,530,000.00华夏证券股份有限公司 13,232,835.00 13,232,835.00中船重工（重庆）海装风电设备有限公司 21,549,148.08 10,000,000.00 11,549,148.08大连船舶重工机械工程有限公司 10,023,800.00 10,023,800.00西安船舶工程研究院有限公司 20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00西安海科重工投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00中船重工（青岛）海洋装备研究院有限责任
22,267,800.00 12,724,500.00 9,543,300.00公司
北京中船东远科技发展有限公司 8,033,415.84 8,033,415.84大连船舶制造国家工程研究中心有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00洛阳双瑞特种装备有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00中船重工柴油机动力有限公司 5,445,430.94 945,430.94 4,500,000.00大连船舶重工集团电气有限公司 4,173,800.00 4,173,800.00武汉铁锚焊接材料股份有限公司 3,400,000.00 3,400,000.00大连船舶工程技术研究中心有限公司 3,136,941.65 3,136,941.65华证资产管理公司 3,000,000.00 3,000,000.00重庆快捷轨道交通发展有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00海南和平实业股份有限公司 2,554,768.00 2,554,768.00陕西秦海机电有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00山西太重煤机煤矿装备成套有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00上海沪江柴油机排放检测科技有限公司 1,362,530.49 1,362,530.49大连船舶重工集团船舶工程设计有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00河北远洋运输股份有限公司 763,498.26 763,498.26中船重工（西安）东仪精密机电工业有限公
380,000.00 380,000.00 760,000.00司
重庆钢铁集团朵力房地产股份有限公司 683,668.00 683,668.00上海力盛贸易有限公司 500,000.00 500,000.00宜昌力科机械制造有限公司 170,000.00 170,000.00湖北中南鹏力海洋探测系统工程有限公司 159,080.00 159,080.00上海京东实业公司 150,000.00 150,000.00重庆渝永电力股份有限公司 85,876.58 85,876.58华中重型机器集团公司 70,000.00 70,000.00海兴股份有限公司 30,000.00 30,000.00汉口银行股份有限公司 30,000.00 30,000.00锻造联合开发公司 20,000.00 20,000.00长江压力容器开发公司 10,000.00 10,000.00中冶南方（武汉）重工制造有限公司 10,661,771.70 10,661,771.70
中船重工物资贸易集团西北有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
武汉中正化工设备有限公司 1,973,444.47 1,973,444.47
重庆赛迪重工设备有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注账面余额
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末重庆重齿机械有限公司 885,911.28 885,911.28
重庆金帆热处理有限公司 859,661.53 859,661.53
重庆重齿运输有限公司 350,000.00 350,000.00
合计 336,978,517.89 963,921,535.94 76,235,774.88 1,224,664,278.95（续）
减值准备 在被投资
本年现金红被投资单位 单位持股
本年
利年初 本年增加
减少
年末
比例（%）
武汉船用机械有限责任公司 21.15
中国船舶重工国际贸易有限
22.34 35,526,681.40公司
中船重工科技投资发展有限
1,046,613.49 1,046,613.49 16.68
公司
中船重工物资贸易集团鲅鱼
30.00
圈有限公司
大连船舶重工集团舵轴有限
14.81
公司
华夏证券股份有限公司 13,232,835.00 13,232,835.00 0.49
中船重工（重庆）海装风电设
2.80 569,709.25备有限公司
大连船舶重工机械工程有限
10.00
公司
西安船舶工程研究院有限公
16.36
司
西安海科重工投资有限公司 7.21
中船重工（青岛）海洋装备研
3.70
究院有限责任公司
北京中船东远科技发展有限
16.62
公司
大连船舶制造国家工程研究
15.38
中心有限公司
洛阳双瑞特种装备有限公司 10.00 14,300,000.00中船重工柴油机动力有限公
9.00 25,054.78司
大连船舶重工集团电气有限
20.00
公司
武汉铁锚焊接材料股份有限
3.07 383,180.00公司
大连船舶工程技术研究中心
79,405.62 79,405.62 28.72
有限公司
华证资产管理公司 3,000,000.00 3,000,000.00 1.00
重庆快捷轨道交通发展有限
15.00
公司
海南和平实业股份有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 1.20
陕西秦海机电有限公司 10.00
山西太重煤机煤矿装备成套
15.00
有限公司
上海沪江柴油机排放检测科
33.33 716,910.91技有限公司
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注减值准备 在被投资
本年现金红被投资单位 单位持股
本年
利年初 本年增加
减少
年末
比例（%）
大连船舶重工集团船舶工程
10.00
设计有限公司
河北远洋运输股份有限公司 0.56
中船重工（西安）东仪精密机
19.00
电工业有限公司
重庆钢铁集团朵力房地产股
0.15
份有限公司
上海力盛贸易有限公司 500,000.00 500,000.00 60.00
宜昌力科机械制造有限公司 5.00
湖北中南鹏力海洋探测系统
10.00
工程有限公司
上海京东实业公司 50,000.00 50,000.00 4.70
重庆渝永电力股份有限公司 0.22
华中重型机器集团公司
海兴股份有限公司 30,000.00 30,000.00
汉口银行股份有限公司
锻造联合开发公司 20,000.00 20,000.00
长江压力容器开发公司 10,000.00 10,000.00
中冶南方（武汉）重工制造有
限公司
中船重工物资贸易集团西北
有限公司
武汉中正化工设备有限公司
重庆赛迪重工设备有限公司
重庆重齿机械有限公司
重庆金帆热处理有限公司
重庆重齿运输有限公司
合计 19,968,854.11 500,000.00 20,468,854.11 51,521,536.34注1：本公司年末持有的以成本计量的可供出售金融资产主要为本公司下属子公司持有的非上市公司股权投资，该等投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间很大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量，进而按照成本计量。截止2016年12月31日，本公司无处置该等投资的计划。
注2：本公司对以成本法计量的可供出售权益工具的公司的表决权低于20%或虽然累计持有的表决权高于20%但由于持股较为分散无法定期获取该等公司的财务报表，且没有参与或影响该等公司的财务和经营决策或日常经营活动，从而本公司对该等公司不具有重大影响，将其作为可供出售权益工具核算。
注3：本公司当年可供出售金融资产的增加中，除对中船重工（青岛）海洋装备研究院有限责任公司及中船重工（西安）东仪精密机电工业有限公司的权益性投资系本年新增投资外，其他可供出售金融资产的变动系合并报表范围变化所致。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注（4）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售 现金流量套期
可供出售金融资产分类 合计权益工具 债务工具 工具
年初已计提减值余额 1 9,968,854.11 1 9,968,854.11本年计提 500,000.00 500,000.00其中：从其他综合收益转入 -本年减少 -其中：期后公允价值回升转回 -年末已计提减值余额 2 0,468,854.11 - - 2 0,468,854.1112、长期应收款
年末余额
项目 折现率区间账面余额 减值准备 账面价值
分期收款销售商品 4 12,638,069.04 112,379.40 412,525,689.64 4.17%分期收款提供劳务 2 ,009,565,702.50 2,009,565,702.50
其他 1 0,000,000.00 10,000,000.00
合计 2 ,432,203,771.54 1 12,379.40 2 ,432,091,392.14
（续）
年初余额
项目 折现率区间账面余额 减值准备 账面价值
分期收款销售商品 410,265,032.85 410,265,032.85 4.17%分期收款提供劳务 82,301,313.06 82,301,313.06
其他 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 502,566,345.91 - 502,566,345.91
13、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
权益法下确认 其他综合收 其他权益追加投资 减少投资
的投资收益 益调整 变动一、合营企业
大连万德厚船舶工
16,308,175.39 75,377.48
程有限公司
武汉布洛克斯玛热
5,716,999.34 -131,701.42
交换器有限公司 5,848,700.76
重庆三硕工业汽轮
511,658.38
机有限公司 4,190,886.92
鞍钢股份-大船重
工大连钢材加工配 226,656,649.12 1,390,352.57
送有限公司
德瑞斯博海机械设
21,665,635.58 5,021,909.51
备(大连)有限公司
大连大立钢制品有
21,387,041.82 2,735,822.89
限公司
小计 296,057,089.59 5,716,999.34 9,603,419.41
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注本年增减变动
被投资单位 年初余额
权益法下确认 其他综合收 其他权益追加投资 减少投资
的投资收益 益调整 变动二、联营企业
大连船舶工业船机
18,595,971.32 -10,089,632.60
重工有限公司
西安海科重工投资
31,912,834.05 33,185,404.55 1,272,570.50
有限公司
西安船舶材料成型
10,136,037.06 26,376.19
有限公司 10,109,660.87
西安竞奈尔能源科
4,321,119.74 424,323.34
技有限公司 3,896,796.40
武汉川崎船用机械
71,494,095.56 59,971,286.42 113,947.51
有限公司
武汉船机盛和商贸
4,336,219.96 150,077.37
有限责任公司 4,220,359.59
武汉佳安运输有限
4,908,496.19 89,495.70
公司 4,895,005.49
武汉船机凿岩科技
671,264.97 676,565.54 5,300.57
发展有限公司
武汉船机正信科技
291,574.51 291,574.51
发展有限公司
上海斯玛德大推螺
974,450.82 426,368.51
旋桨设计有限公司
重庆ABB江津涡轮
5,632,381.06 4,019,540.59 274,791.09增压系统有限公司
上海中船重工船舶
4,890,493.51 23,645.52
科技有限公司
中船重工特种设备
22,317,337.08 4,249,321.77
有限责任公司
青岛北海机械设备
15,225,120.90 19,927.75 -1,164.75有限责任公司
大同煤矿集团机电
装备中北机械有限 12,459,910.32 18,478.92
公司
山西美新通用机械
33,141,225.98 -541,875.58
有限公司
武汉凌久信息技术
4,653,101.17 -1,169,937.64
有限公司
西安船舶工程研究
22,348,963.27 22,348,963.27
院有限公司
中船重工柴油机动
18,407,523.14 1 8,407,523.14
力有限公司
中国船舶重工集团
6,306,392,087.52 112,081,526.91 8,626,837.19动力股份有限公司
小计 267,730,546.87 6,324,799,610.66 158,583,190.38 111,119,455.33 8,901,628.28 -1,164.75合计 563,787,636.46 6,324,799,610.66 164,300,189.72 120,722,874.74 8,901,628.28 -1,164.75（续）
本年增减变动
减值准备被投资单位
宣告发放现金股 计提减值
年末余额
其他
年末余额利或利润 准备
一、合营企业
大连万德厚船舶工程有限公司 16,383,552.87武汉布洛克斯玛热交换器有限
公司
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注本年增减变动
减值准备被投资单位
宣告发放现金股 计提减值
年末余额
其他
年末余额利或利润 准备
重庆三硕工业汽轮机有限公司 4,702,545.30鞍钢股份-大船重工大连钢材
228,047,001.69加工配送有限公司
德瑞斯博海机械设备(大连)有
586,250.00 26,101,295.09限公司
大连大立钢制品有限公司 190,000.00 23,932,864.71小 计 776,250.00 299,167,259.66二、联营企业
大连船舶工业船机重工有限公
8,506,338.72司
西安海科重工投资有限公司
西安船舶材料成型有限公司
西安竞奈尔能源科技有限公司
武汉川崎船用机械有限公司 11,636,756.65
武汉船机盛和商贸有限责任公
34,217.00
司
武汉佳安运输有限公司 76,005.00
武汉船机凿岩科技发展有限公
司
武汉船机正信科技发展有限公
司
上海斯玛德大推螺旋桨设计有
176,400.00 1,224,419.33限公司
重庆ABB江津涡轮增压系统有
9,926,712.74限公司
上海中船重工船舶科技有限公
4,914,139.03司
中船重工特种设备有限责任公
26,566,658.85司
青岛北海机械设备有限责任公
15,243,883.90司
大同煤矿集团机电装备中北机
12,478,389.24械有限公司
山西美新通用机械有限公司 32,599,350.40武汉凌久信息技术有限公司 3,483,163.53西安船舶工程研究院有限公司
中船重工柴油机动力有限公司
中国船舶重工集团动力股份有
6,427,100,451.62限公司
小 计 11,923,378.65 6,542,043,507.36合 计 12,699,628.65 6,841,210,767.02注：如本财务报表附注七、1所述，本公司当年以持有的宜昌船舶柴油机有限公司、河南柴油机重工有限责任公司、中船重工齐耀科技控股有限公司100%的股权以及武汉
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注船用机械有限责任公司75%股权认购中国船舶重工集团动力股份有限公司（以下简称“中国动力”）股权，交易完成后，本公司持有中国动力20.18%的股权，能够对其实施重大影响，从而对于持有该公司股权按照权益法核算所致；本公司长期股权投资的减少主要系合并报表范围变化所致。
14、投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1、年初余额 60,915,797.73 60,915,797.732、本年增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 57,986,365.41 57,986,365.41（1）处置
（2）其他转出 57,986,365.41 57,986,365.414、年末余额 2,929,432.32 2,929,432.32二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 31,344,072.81 31,344,072.812、本年增加金额 346,538.52 346,538.52（1）计提或摊销 346,538.52 346,538.523、本年减少金额 31,169,782.03 31,169,782.03（1）处置
（2）其他转出 31,169,782.03 31,169,782.034、年末余额 520,829.30 520,829.30三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 2,408,603.02 2,408,603.02
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计2、年初账面价值 29,571,724.92 29,571,724.92注：本公司当年投资性房地产的其他减少合并报表范围变化所致。
15、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计一、账面原值
1、年初余额 29,741,961,654.43 22,442,960,252.53 1,284,013,708.35 1,446,397,305.40 54,915,332,920.712、本年增加金额 1,120,192,396.39 1,233,734,165.64 67,498,465.44 52,972,763.06 2 ,4 7 4 , 397,790.53（1）购置 29,638,233.34 6 4 , 6 3 5 ,972.94 1 4 ,4 7 4,072.89 2 7 , 950,140.48 1 3 6 , 698,419.65（2）在建工程转入 1,090,554,163.05 1 ,1 6 9,098,192.70 53,024,392.55 2 5 , 022,622.58 2 ,3 3 7 , 699,370.88（3）企业合并增加
（4）其他
3、本年减少金额 2,283,516,050.17 4 ,2 5 2,169,732.75 290,034,508.20 4 4 2,171,070.49 7,267,891,361.61（1）处置或报废 75,374.00 8 1 , 7 4 5 ,8 6 6 . 6 6 5 1 ,7 7 9,182.41 1 9 , 172,806.24 1 5 2 , 773,229.31（2）其他转出 2,283,440,676.17 4 ,1 7 0,423,866.09 238,255,325.79 4 2 2,998,264.25 7,115,118,132.304、年末余额 28,578,638,000.65 1 9 ,424,524,685.42 1,061,477,665.59 1,057,198,997.97 5 0,121,839,349.63二、累计折旧
1、年初余额 6,255,954,699.79 9 ,6 8 7,915,392.16 776,619,565.56 8 5 5,799,099.57 1 7 ,5 7 6,288,757.082、本年增加金额 732,298,093.05 1 ,1 1 1 , 5 26,000.44 87,367,188.12 8 8 , 567,845.25 2 ,0 1 9 , 759,126.86（1）计提 732,298,093.05 1 ,1 1 1 , 5 26,000.44 87,367,188.12 88,567,845.25 2 ,0 1 9 , 759,126.86（2）直接转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 619,028,081.54 2,046,521,015.90 175,331,912.20 2 2 6,658,177.43 3 ,0 6 7,539,187.07（1）处置或报废 22,675.12 7 0 , 8 0 8 ,4 0 3 . 0 3 44,433,416.44 1 7 , 724,387.86 1 3 2 , 988,882.45（2）其他转出 619,005,406.42 1 ,9 7 5 , 7 12,612.87 130,898,495.76 2 0 8,933,789.57 2 ,9 3 4,550,304.624、年末余额 6,369,224,711.30 8,752,920,376.70 688,654,841.48 7 1 7,708,767.39 1 6 ,5 2 8,508,696.87三、减值准备
1、年初余额 5,463,971.41 5 , 5 7 5 ,5 7 6.16 234,432.99 1 0 4 ,6 6 1.06 11 , 3 7 8 ,6 4 1.622、本年增加金额 7 , 8 3 7 ,0 2 4 . 6 1 3 , 9 8 2 .4 1 2 6 4 ,9 7 0 . 0 5 8 , 1 0 5 ,9 7 7.07（1）计提 7,837,024.61 3,982.41 2 6 4 ,9 7 0 . 0 5 8 , 1 0 5 ,9 7 7.07（2）直接转入
（3）企业合并增加
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计3、本年减少金额 3 , 0 0 0 ,0 0 0 . 0 0 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0（1）处置或报废
（2）其他转出 3,000,000.00 3,000,000.004、年末余额 5,463,971.41 10,412,600.77 2 3 8,415.40 3 6 9 ,6 3 1.11 1 6 , 4 8 4 ,6 1 8.69四、账面价值
1、年末账面价值 22,203,949,317.94 1 0 ,661,191,707.95 372,584,408.71 3 3 9,120,599.47 3 3 ,5 7 6,846,034.072、年初账面价值 23,480,542,983.23 12,749,469,284.21 507,159,709.80 590,493,544.77 3 7 ,3 2 7,665,522.01注1：本公司下属子公司大连船舶重工集团装备制造有限公司以账面价值为 9,384.97万元的房屋建筑物和 12,427.98万元的机器设备设定抵押，为其向大连船舶投资控股有限公司取得的中船重工财务有限责任公司委托借款提供担保。
注2：本公司当年固定资产的其他减少主要系本公司处置下属子公司陕西柴油机重工有限公司、重庆齿轮箱有限责任公司、宜昌船舶柴油机有限公司、武汉船用机械有限责任公司、河南柴油机重工有限责任公司、中船重工齐耀科技控股有限公司和湖北中南鹏力海洋探测系统工程有限公司，以及下属子公司武昌船舶重工集团有限公司的融资性售后租回业务所致。
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值房屋及建筑物 -机器设备 141,000,000.00 141,000,000.00运输设备 -电子设备及其他 -合计 141,000,000.00 - - 141,000,000.00注：本公司下属子公司武昌船舶重工集团有限公司与中海油国际融资租赁有限公司签订融资性售后租回合同，将其拥有的账面价值为155,319,627.12元的固定资产向中海油国际融资租赁有限公司销售后，通过租赁方式予以租回，该等售后回租业务形成了融资租赁，武昌船舶重工集团有限公司于2016年度确认未实现售后租回损失金额为4,372,154.38元。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
武船重工双柳联合加工厂房 290,099,131.66 尚在办理中
大船重工科研设计综合楼 224,081,225.69 尚在办理中
长征重工车辆公司新厂房 137,040,020.65 暂无法取得土地证
江增船舶铸造新厂房 119,767,032.49 尚在办理中
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 账面价值 未办妥产权证书原因
中南装备工业园厂房 102,281,340.92 尚在办理中
大船重工三十里堡1号厂房 76,307,642.40 尚在办理中
青岛双瑞船舶压载水三期厂房及配套设施 71,574,278.27 尚未办理竣工决算
长征重工自由锻新区厂房 61,037,908.59 暂无法取得土地证
大连船柴总装三厂房 59,915,037.56 尚在办理中
大连大阀实验综合楼 56,702,682.00 尚在办理中
武汉重工二期厂房 55,617,032.15 尚在办理中
武船重工双柳涂装厂房 49,217,800.71 尚在办理中
武船重工重装六、七车间 45,158,283.67 尚在办理中
武船重工重装4#.5#两跨厂房 38,442,036.42 尚在办理中
大连大阀车间厂房 23,533,179.00 尚在办理中
武船重工重装一车间 21,250,691.18 尚在办理中
大船重工海工130米码头 19,350,091.00 尚在办理中
长征重工宿舍楼及库房等 11,250,921.46 尚在办理中
武船重工重装第二备班楼 10,620,487.21 尚在办理中
长征重工铸钢项目厂房 9,595,031.08 暂无法取得土地证
武船重工重装综合办公楼 9,218,963.90 尚在办理中
中南装备单身宿舍楼 8,471,708.00 尚在办理中
大连船柴海水泵站 5,968,656.72 尚在办理中
平阳重工办公楼 5,850,428.48 尚在办理中
武船重工重装预处理车间 5,745,346.56 尚在办理中
大连船柴居民楼（景润小区） 4,192,826.38 尚在办理中
武船重工重装员工备班楼 3,228,377.31 尚在办理中
大连船柴机加三十里堡配电中心 1,372,285.25 尚在办理中
武船重工重装涂装间 1,113,659.23 尚在办理中
武船重工重装生产办公楼 1,094,869.30 尚在办理中
其他 2,071,382.26 尚在办理中
合计 1,783,226,273.85
16、在建工程
（1）在建工程情况
年末数 年初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
武汉重工船用中速柴油机
365,323,635.39 365,323,635.39 6 76,583,701.50 676,583,701.50曲轴加工生产线
大船重工拆船建设项目 655,060,036.89 655,060,036.89 6 07,194,053.86 607,194,053.86武船重工双柳特种船舶及 181,665,423.61 181,665,423.61 5 65,005,408.05 565,005,408.05
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注年末数 年初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
重型装备制造基地建设项
目
武汉重工船用大型低速柴
471,425,791.32 471,425,791.32油曲轴二期
武汉重工船用中速柴油机
536,641,691.89 536,641,691.89 4 49,681,709.37 449,681,709.37曲轴毛坯
武汉船机大型船舶配套设
备及港口机械生产能力建 397,126,456.46 397,126,456.46设项目
大船重工香炉礁港区新建
433,657,200.36 433,657,200.36 2 73,459,280.40 273,459,280.40船务工程项目
重庆齿轮箱C区三期项目 251,510,354.08 251,510,354.08陕柴重工中速柴油机产业
232,376,156.94 232,376,156.94技术升级、产力扩充项目
大船重工修船建设项目 469,409,567.44 469,409,567.44 2 23,046,963.10 223,046,963.10北船重工青岛海西湾造修
244,728,174.38 244,728,174.38 2 07,555,726.80 207,555,726.80船基地建设项目
大连船推超大型船用螺旋
266,218,891.58 266,218,891.58 200,378,406.99 200,378,406.99桨生产线建设项目
长征重工船用锻件及铸钢
168,869,979.56 168,869,979.56 1 92,903,142.89 192,903,142.89件扩能技术改造项目
山船重工大东区修船建设
207,202,102.51 207,202,102.51 1 80,147,709.14 180,147,709.14项目
陕柴重工综合技改（统筹）
167,826,353.95 167,826,353.95项目
大连船阀生产能力建设项
65,830,051.13 65,830,051.13 1 5 4, 685,613.80 154,685,613.80目
渤船重工舰船及海洋工程
73,888,783.36 73,888,783.36 1 4 4, 7 66,823.32 144,766,823.32模块配套中心项目
河南柴油机重工舰船高速
大功率柴油机综合技术改 142,814,248.48 142,814,248.48造项目
武汉船机大型海洋生产能
138,911,552.76 138,911,552.76力建设项目
大船重工海洋工程装备制
28,064,670.67 28,064,670.67 127,992,951.06 127,992,951.06造能力项目
宜昌江峡非船产品生产线
169,551,038.69 169,551,038.69 1 27,352,814.28 127,352,814.28改造
武汉重工综合技改项目 162,209,961.49 162,209,961.49 120,674,429.17 120,674,429.17大船重工装备制造基地项
222,971,368.69 222,971,368.69 1 19,670,989.96 119,670,989.96目
渤船重工舰船及海洋工程
118,709,629.72 118,709,629.72 1 02,264,976.40 102,264,976.40研发制造能力提升项目
武汉重工配套基础设施项
85,109,858.47 85,109,858.47目
河南柴油机重工船用高速
74,180,934.23 74,180,934.23柴油机生产能力建设项目
陕柴重工核电站应急发电
62,554,406.63 62,554,406.63机组及产业化
大连船柴低速柴油机改扩
340,381.84 340,381.84 5 4, 4 8 4 ,4 1 7.38 54,484,417.38建项目
陕柴重工设备安装工程 54,404,120.14 54,404,120.14
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注年末数 年初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
陕柴重工风电配套件产业
53,302,443.18 53,302,443.18化项目
陕柴重工船用中速柴油机
52,258,960.53 52,258,960.53改扩建项目
宜昌江峡基础设施改造和
48,752,364.04 48,752,364.04节能减排项目
重庆齿轮箱技改项目 43,557,137.47 43,557,137.47江增船舶船用增压器及叶
轮机械生产线技术改造项 14,840,635.58 14,840,635.58 3 8, 974,990.93 38,974,990.93目
中南装备江南工业园项目 46,383,601.65 46,383,601.65 3 8, 365,503.86 38,365,503.86北船重工待验收设备 22,360,485.79 22,360,485.79 3 0, 707,955.07 30,707,955.07重庆红江船用柴油机燃油
喷射系统、调速器生产及动 48,992,163.69 48,992,163.69 3 0, 157,961.79 30,157,961.79力实验室项目
渤船重工技措项目 24,208,605.68 24,208,605.68 2 4, 226,605.68 24,226,605.68武船重工青岛海西湾项目
22,471,589.73 22,471,589.73 2 1, 826,674.07 21,826,674.07海洋工程基地
衡山机械综合技改项目 23,476,633.44 23,476,633.44 1 6, 340,940.46 16,340,940.46宜昌船柴建筑安装及设备
15,751,769.63 15,751,769.63改造项目
北船重工胶南管业项目 14,989,360.14 14,989,360.14 1 4, 989,360.14 14,989,360.14大船重工总装生产能力扩
10,051,420.50 10,051,420.50 1 4, 107,742.23 14,107,742.23大工程
平阳重工液压支架改扩建
12,291,584.56 12,291,584.56 1 3, 3 46,373.64 13,346,373.64项目
长征重工节能减排项目 4,730,592.83 4,730,592.83 1 2, 1 5 1,586.53 12,151,586.53长征重工铁路货车和特种
货车（含出口货车）改造建 10,492,612.64 10,492,612.64 9, 792,720.07 9,792,720.07设项目
重跃公司柴油机轴瓦及功
能部套生产能力建设项目 6,377,765.55 6,377,765.55 6, 4 6 3,532.66 6,463,532.66及水平投资项目
衡山机械高新二期工程生
1,674,620.18 1,674,620.18 1, 3 3 9,447.95 1,339,447.95产能力建设项目
中南装备能源装备产业化
230,471,228.79 230,471,228.79 2 02,120,425.54 202,120,425.54技术改造项目
其他项目 1,430,028,895.99 1,430,028,895.99 1,678,649,994.52 1,678,649,994.52合计 6,294,184,385.94 6,294,184,385.94 8,973,273,840.92 8,973,273,840.92（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固定 本年其他减
工程名称 预算数 年初余额
金额 资产金额 少金额
年末余额大连船柴低速柴油机
1,440,000,000.00 5 4 ,4 84,417.38 54,144,035.54 340,381.84改扩建项目
陕柴重工中速柴油机
629,070,000.00 2 3 2 ,3 7 6 ,1 56.94 1 0 ,762.28 232,386,919.22
产业技术升级、产力
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注本年增加 本年转入固定 本年其他减
工程名称 预算数 年初余额
金额 资产金额 少金额
年末余额扩充项目
陕柴重工船用中速柴
420,500,000.00 5 2 ,2 5 8 ,9 60.53 9 5 7 ,2 8 1.08 53,216,241.61
油机改扩建项目
武汉船机大型海洋生
527,170,000.00 1 3 8 ,9 1 1 ,5 52.76 6, 8 7 3 ,366.18 145,784,918.94
产能力建设项目
武汉船机大型船舶配
套设备及港口机械生 1,502,000,000.00 3 9 7 ,1 26,456.46 1 0, 4 3 2 ,695.30 407,559,151.76
产能力建设项目
武汉重工船用中速柴
547,250,000.00 4 4 9 ,6 8 1 ,7 09.37 8 6, 9 5 9 ,982.52 536,641,691.89油机曲轴毛坯
武汉重工船用大型低
553,000,000.00 4 7 1 ,4 2 5 ,7 91.32 379,287,699.60 9 2 ,1 3 8 ,0 9 1.72
速柴油曲轴二期
长征重工铁路货车和
特种货车（含出口货 737,980,000.00 9 ,7 1 0 ,9 20.07 2 7 3 ,8 9 1 .5 7 9,984,811.64车）改造建设项目
长征重工船用锻件及
铸钢件扩能技术改造 620,510,000.00 1 9 2 ,9 0 3 ,1 42.89 1 8, 0 2 8 ,380.78 1 5 ,9 6 3 ,975.96 2 6 ,0 9 7 ,5 6 8 .1 5 1 6 8 ,8 6 9,979.56项目
大船重工修船建设项
1,999,700,000.00 2 2 3 ,0 46,963.10 2 4 9, 5 6 6 ,755.32 3 ,2 04,150.98 469,409,567.44目
大船重工拆船建设项
912,860,000.00 6 0 7 ,1 9 4 ,0 53.86 4 7, 8 6 5 ,983.03 655,060,036.89目
大船重工装备制造基
599,950,000.00 1 1 9 ,6 7 0 ,9 89.96 1 0 3, 3 0 0 ,378.73 222,971,368.69地项目
大船重工总装生产能
1,950,220,000.00 1 4 ,1 07,742.23 8, 9 6 0 ,8 7 1.44 1 3 ,0 1 7 ,1 9 3.17 10,051,420.50力扩大工程
大船重工海洋工程装
928,580,000.00 1 2 7 ,9 9 2 ,9 51.06 5 ,7 9 1 ,110.58 1 0 5 ,7 1 9 ,3 9 0.97 28,064,670.67备制造能力项目
山船重工大东区修船
2,566,460,000.00 1 8 0 ,1 47,709.14 2 7, 0 5 4 ,393.37 207,202,102.51建设项目
北船重工青岛海西湾
6,938,630,000.00 2 0 7 ,5 55,726.80 3 7, 1 7 2 ,447.58 244,728,174.38造修船基地建设项目
中南装备能源装备产
507,000,000.00 2 0 2 ,1 2 0 ,4 25.54 1 3 7, 2 2 8 ,803.25 1 0 8 ,8 78,000.00 230,471,228.79业化技术改造项目
武船重工青岛海西湾
3,449,940,000.00 2 1 ,8 26,674.07 4 1, 3 3 6 ,7 8 4.69 4 0 ,6 9 1 ,869.03 22,471,589.73项目海洋工程基地
武船重工双柳特种船
舶及重型装备制造基 1,238,260,000.00 5 6 5 ,0 05,408.05 4 1, 6 6 8 ,065.79 425,008,050.23 1 8 1 ,6 6 5 ,4 23.61地建设项目
重庆齿轮箱C区三期
434,980,000.00 2 5 1 ,2 6 6 ,9 35.26 251,266,935.26
项目
武汉重工船用中速柴
983,000,000.00 6 7 6 ,5 8 3 ,7 01.50 311,260,066.11 365,323,635.39油机曲轴加工生产线
武汉重工综合技改项
235,820,000.00 1 2 0 ,6 7 4 ,4 29.17 4 1, 5 3 5 ,532.32 162,209,961.49目
大连船阀生产能力建
283,200,000.00 1 5 4 ,6 8 5 ,6 13.80 1 2, 3 7 2 ,340.30 1 0 1 ,2 2 7 ,902.97 65,830,051.13设项目
渤船重工舰船及海洋
工程模块配套中心项 467,230,000.00 1 4 4 ,7 6 6 ,8 23.32 7, 3 6 0 ,998.94 7 8 ,2 3 9 ,0 3 8.90 73,888,783.36目
渤船重工舰船及海洋
工程研发制造能力提 270,000,000.00 1 0 2 ,2 6 4 ,9 76.40 1 7, 1 9 6 ,625.54 751,972.22 1 1 8 ,7 0 9 ,6 2 9 .7 2升项目
宜昌江峡非船产品生
317,500,000.00 1 2 7 ,3 5 2 ,8 14.28 4 2, 1 9 8 ,224.41 169,551,038.69产线改造
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注本年增加 本年转入固定 本年其他减
工程名称 预算数 年初余额
金额 资产金额 少金额
年末余额河南柴油机重工舰船
高速大功率柴油机综 573,500,000.00 1 4 2 ,8 1 4 ,2 48.48 1 0, 6 0 2 ,650.27 153,416,898.75
合技术改造项目
河南柴油机重工船用
高速柴油机生产能力 557,100,000.00 7 4 ,1 8 0 ,9 34.23 4, 6 3 8 ,9 8 4.62 78,819,918.85
建设项目
中南装备江南工业园
206,420,000.00 3 8 ,3 6 5 ,5 03.86 8, 0 1 8 ,0 9 7.79 46,383,601.65项目
合计 6,100,503,731.83 967,405,407.68 1,637,393,345.68 1 , 4 4 0 ,6 8 6,644.26 3 , 9 89,829,149.57（续）
工程累计投入占 工程 利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 资金来源预算比例（%） 进度 累计金额 息资本化金额本化率（%）
大连船柴低速柴油机 国拨资金、募集资金、 56.00 99.00 2,127,191.96
改扩建项目 金融机构贷款及其他陕柴重工中速柴油机
国拨资金、募集资金及产业技术升级、产力 42.00 40.00
其他扩充项目
陕柴重工船用中速柴
16.23 12.00 国拨资金及其他油机改扩建项目
武汉船机大型海洋生 国拨资金、募集资金、 99.30 99.30 -4,352,873.78
产能力建设项目 金融机构贷款及其他武汉船机大型船舶配
国拨资金、募集资金、套设备及港口机械生 85.94 90.00 2,946,893.35
金融机构贷款及其他产能力建设项目
武汉重工船用中速柴 国拨资金、募集资金、 98.05 98.06 897,490.60 897,490.60 4.75
油机曲轴毛坯 金融机构贷款及其他武汉重工船用大型低 募集资金、金融机构贷 85.00 100.00 5,686,075.00
速柴油曲轴二期 款及其他长征重工铁路货车和
募集资金、金融机构贷特种货车（含出口货 89.04 89.00 35,348,588.67
款及其他车）改造建设项目
长征重工船用锻件及
国拨资金、募集资金及铸钢件扩能技术改造 79.91 78.00 15,251,230.66
其他项目
大船重工修船建设项
107.48 96.00 132,309,830.83 3,673,727.14 金融机构贷款及其他目
大船重工拆船建设项
72.19 90.00 -3,056,071.33 -2,162.85 募集资金及其他目
大船重工装备制造基 募集资金、金融机构贷 57.51 58.00 95,711,606.13 1 8 ,8 9 8 ,058.29 4 .0 5
地项目 款及其他大船重工总装生产能
98.46 98.46 其他力扩大工程
大船重工海洋工程装 募集资金、金融机构贷 25.62 25.62 75,915,982.94
备制造能力项目 款及其他山船重工大东区修船
74.05 74.21 302,347,435.56 募集资金及其他建设项目
北船重工青岛海西湾 国拨资金、募集资金、 97.06 98.03 19,172,682.95 1,391,665.37 4.48
造修船基地建设项目 金融机构贷款及其他中南装备能源装备产 募集资金、金融机构贷 66.93 66.93 8,365,174.43 4,475,708.11 4.46
业化技术改造项目 款及其他武船重工青岛海西湾 国拨资金、金融机构贷 97.68 97.74
项目海洋工程基地 款及其他武船重工双柳特种船
101.43 30,294,760.97 11,389,968.98 5.35 金融机构贷款及其他舶及重型装备制造基
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注工程累计投入占 工程 利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 资金来源预算比例（%） 进度 累计金额 息资本化金额本化率（%）
地建设项目
重庆齿轮箱C区三期 国拨资金、募集资金及 79.00 79.00 26,191,870.71
项目 其他武汉重工船用中速柴 国拨资金、募集资金及 68.83 68.83
油机曲轴加工生产线 其他武汉重工综合技改项 国拨资金、募集资金及 68.78 68.79 4,531,410.65 1 ,5 9 4 ,9 1 6.90 4 .7 5
目 其他大连船阀生产能力建 国拨资金、募集资金及 83.31 84.84
设项目 其他渤船重工舰船及海洋
募集资金、金融机构贷工程模块配套中心项 84.49 85.13 30,791,217.23
款及其他目
渤船重工舰船及海洋
募集资金、金融机构贷工程研发制造能力提 71.60 71.59 16,897,981.00
款及其他升项目
宜昌江峡非船产品生 募集资金、金融机构贷 65.97 65.97 8,328,316.52 1,601,177.42 4 .7 5
产线改造 款及其他河南柴油机重工舰船
高速大功率柴油机综 100.85 99.00 34,207,103.77 募集资金及其他合技术改造项目
河南柴油机重工船用
高速柴油机生产能力 27.83 27.83 5,573,116.24 募集资金及其他建设项目
中南装备江南工业园
22.47 22.47 645,554.50 其他项目
合计 846,132,569.56 43,920,549.96
注：本公司当年在建工程项目其他减少中，除武汉重工船用大型低速柴油曲轴二期及长征重工船用锻件及铸钢件扩能技术改造项目系土地平整完工成本结转至无形资产外，主要系合并报表范围变化所致。
17、工程物资
项目 年末余额 年初余额
专用材料 1,885,583.26 6,750,125.15专用设备 512,051.28 3,165,528.69为生产准备的工具及器具
合计 2,397,634.54 9,915,653.8418、无形资产
（1）无形资产情况
土地及海域使用
项 目 软件系统 专利技术 非专利技术 合计权
一、账面原值
1、年初余额 7,430,397,521.85 5 1 0 ,2 6 2 , 2 07.80 60,580,741.51 76,931,460.28 8 ,0 7 8 , 1 7 1 ,9 3 1 . 4 42、本年增加金额 138,407,199.78 25,433,100.79 4 2 ,2 5 4 , 4 2 3 .9 6 3,271,812.70 209,366,537.23
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注土地及海域使用
项 目 软件系统 专利技术 非专利技术 合计权
（1）购置 138,407,199.78 18,955,100.79 593,410.00 3,271,812.70 161,227,523.27（2）内部研发 6,478,000.00 4 1 ,6 6 1 , 0 1 3 .9 6 48,139,013.96（3）企业合并增加
3、本年减少金额 713,893,358.98 4 2 ,0 9 3 , 3 8 9 .1 7 2 ,4 7 1 , 0 4 9 .1 6 4 5 ,4 6 8 , 4 3 5 .1 6 8 0 3 , 9 2 6 ,2 3 2 . 4 7（1）处置 2,531,949.24 2 , 5 3 1 ,9 4 9 . 2 4（2）其他转出 713,893,358.98 4 2 ,0 9 3 , 3 8 9 .1 7 2 ,4 7 1 , 0 4 9 .1 6 4 2 ,9 3 6 , 4 8 5 .9 2 8 0 1 , 3 9 4 ,2 8 3 . 2 34、年末余额 6,854,911,362.65 4 9 3 ,6 0 1 , 9 19.42 1 0 0 ,3 6 4 , 1 1 6 .3 1 3 4 ,7 3 4 , 8 3 7 .8 2 7 ,4 8 3 , 6 1 2 ,2 3 6 . 2 0二、累计摊销
1、年初余额 1,222,515,772.70 2 9 5 ,6 4 9 , 2 30.49 2 2 ,8 9 5 , 4 7 0 .6 2 3 2 ,7 6 6 , 3 0 4 .2 7 1 ,5 7 3 , 8 2 6 ,7 7 8 . 0 82、本年增加金额 149,347,766.63 4 8 , 2 5 8 ,1 1 9 .1 3 6 ,3 3 1 , 9 7 6 .6 4 5 ,2 9 9 , 2 2 2 .2 7 2 0 9 , 2 3 7 ,0 8 4 . 6 7（1）计提 149,347,766.63 4 8 , 2 5 8 ,1 1 9 .1 3 6 ,3 3 1 , 9 7 6 .6 4 5 ,2 9 9 , 2 2 2 .2 7 2 0 9 , 2 3 7 ,0 8 4 . 6 7（2）直接转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 104,774,208.92 3 5 ,6 1 9 , 5 3 8 .8 8 8 0 5 , 9 4 9 .1 8 2 1 ,5 1 9 , 4 5 0 .4 9 1 6 2 , 7 1 9 ,1 4 7 . 4 7（1）处置 2,531,949.24 2 , 5 3 1 ,9 4 9 . 2 4（2）其他转出 104,774,208.92 3 5 ,6 1 9 , 5 3 8 .8 8 8 0 5 , 9 4 9 .1 8 1 8 ,9 8 7 , 5 0 1 .2 5 1 6 0 , 1 8 7 ,1 9 8 . 2 34、年末余额 1,267,089,330.41 3 0 8 ,2 8 7 , 8 10.74 2 8 ,4 2 1 , 4 9 8 .0 8 1 6 ,5 4 6 , 0 7 6 .0 5 1 ,6 2 0 , 3 4 4 ,7 1 5 . 2 8三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）直接转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 5,587,822,032.24 1 8 5 ,3 1 4 , 1 08.68 7 1 ,9 4 2 , 6 1 8 .2 3 18,188,761.77 5 ,8 6 3 , 2 6 7 ,5 2 0 . 9 22、年初账面价值 6,207,881,749.15 2 1 4 ,6 1 2 , 9 77.31 3 7 ,6 8 5 , 2 7 0 .8 9 4 4 ,1 6 5 , 1 5 6 .0 1 6 ,5 0 4 , 3 4 5 ,1 5 3 . 3 6注：本公司当年无形资产的其他转出主要系合并报表范围变化所致。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因武船重工大悟县易家湾规划路地块 23,305,157.24 土地出让金还未缴清武船重工湖北新能核电地块 34,871,525.00 企业合并产权尚未变更武船重工海工院科技科技三路地块 27,547,866.66 尚在办理中
合计 85,724,548.90
19、开发支出
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||年初余额|||本年增加||本年减少|||||年末余额||
||||||内部开发支||确认为无形||转入当期损|其他||||
||||||出||资产||益|||||
||船用柴油发动机缸盖|4,099,258.95||||||||4,099,258.95||||
||精密加工柔性生产线|||||||||||||
||研发及应用项目|||||||||||||
||风电齿轮箱技术引进|4,514,778.21||||||||4,514,778.21||||
||及合作开发项目|||||||||||||
||船舶废气处理技术研|9,217,537.65||9 ,378,783.48||1 8 , 596,321.13||||||||
||究开发项目|||||||||||||
||船舶压载水管理系统|18,515,227.44||4,549,465.39||2 3 , 064,692.83||||||||
||国外认证项目|||||||||||||
||万吨级溢油回收船设|4,121,881.16||9 , 893,475.75||||7,456,584.78||||6,558,772.13||
||计建造技术研发及产|||||||||||||
||业化项目|||||||||||||
||其他开发支出||413,032,874.96||281,074,280.08||6,478,000.00||76,988,853.96||10,099,188.42||600,541,112.66|
||合 计||453,501,558.37||304,896,004.70||48,139,013.96||84,445,438.74||18,713,225.58||607,099,884.79|

注1：本公司开发支出年末余额较年初余额增加33.87%，主要系本公司下属子公司武昌船舶重工集团有限公司当年未完工项目开发支出增加金额较大所致。
注2：本公司开发支出当年其他减少主要系合并报表范围变化所致。
20、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额青岛海西船舶柴油机科技有限公司 24,949,290.15 2 4,949,290.15合 计 24,949,290.15 - - 2 4,949,290.15（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额青岛海西船舶柴油机科技有限公司 24,949,290.15 2 4,949,290.15合 计 2 4,949,290.15 - - 2 4,949,290.15注：本公司2015年度通过同一控制下的企业合并取得的子公司青岛海西船舶柴油
机科技有限公司原持有青岛海西船舶柴油机有限公司50%的股权，按照权益法对其进
行核算。2014年度，青岛海西船舶柴油机科技有限公司收购了外方所持有的50%的股
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注权，所支付的股权收购款项超过青岛海西船舶柴油机有限公司可辨认净资产的公允价值的部分确认商誉金额 2,494.93万元。受船用柴油机整体行业市场不景气影响，青岛海西船舶柴油机截止2014年12月31日净资产金额为负数，青岛海西船舶柴油机科技有限公司于2014年末评估了该等商誉的可收回金额，确定并计提了相应的商誉减值准备金额为2,494.93万元。
21、长期待摊费用
其他减少
项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额 年末余额金额
造船部大工装 52,026,438.60 16,864,074.07 25,928,333.46 42,962,179.21锻件公司模具 20,951,741.06 10,024,692.72 383,141.81 30,593,291.97临时用电工程 7,424,396.52 506,208.84 6,918,187.68电力增容费 4,252,500.00 364,500.00 3,888,000.00固定资产改良支出 2,024,623.67 442,832.42 438,908.76 2,028,547.33专用工装费 3,152,085.89 656,623.92 1,534,444.18 2,274,265.63核资质取证费 23,699,242.90 15,045,899.98 8,653,342.92通用工装 82,395,683.20 13,912,611.98 13,620,000.00 82,688,295.18其他 75,412,067.77 1,054,368.84 3,920,096.92 52,000.00 72,494,339.69合计 271,338,779.61 42,955,203.95 61,741,533.95 52,000.00 252,500,449.6122、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产异 异
资产减值准备 810,233,822.47 145,583,396.32 1,008,290,854.70 195,212,997.47预计负债 221,402,341.90 33,590,467.52 637,543,950.85 103,678,925.03长期应付职工薪酬（含一
532,540,000.00 80,096,000.00 1,047,260,000.00 160,730,000.00年内到期部分）
内部交易未实现利润 211,313,819.14 32,092,591.67 387,156,815.67 58,194,846.09可抵扣亏损 382,214,605.96 88,790,311.36 955,385,835.55 185,449,012.88实物资产内部投资增值 169,635,476.61 42,137,363.94 360,913,507.44 89,891,710.40计入其他综合收益的套期
18,320,156.88 2,748,023.53工具利得
已预提尚未支付的各项费
930,926,059.67 142,447,485.97 997,819,400.20 156,430,605.67用及递延收益
合计 3,258,266,125.75 564,737,616.78 5,412,690,521.29 952,336,121.07
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）未经抵销的递延所得税负债明细
||
|-|
|年末余额 年初余额项 目应纳税暂时性差 应纳税暂时性差递延所得税负债 递延所得税负债异 异|
|计入其他综合收益的可供出售金融资产（套期 3,921,637.55 588,245.63 4,435,068.60 665,260.29工具）公允价值变动固定资产折旧 50,134,003.22 7,520,100.48 33,367,148.96 5,018,685.11资产评估增值 210,182,436.13 31,527,365.42 247,226,929.13 40,061,906.85非货币性资产投资增值 2,020,234,432.96 505,058,608.24应收利息 2,004,683,730.77 300,742,048.14 1,366,312,449.23 205,114,757.37小 计 4,289,156,240.63 845,436,367.91 1,651,341,595.92 250,860,609.62|

（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 2,806,747,762.82 3,287,259,932.01可抵扣亏损 8,776,229,139.46 5,929,684,735.40合计 11,582,976,902.28 9,216,944,667.41（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2016年度 145,241,508.58
2017年度 548,745,019.57 640,500,673.37
2018年度 811,253,173.05 796,110,990.67
2019年度 1,394,732,156.60 1,560,874,544.40
2020年度 2,321,657,145.83 2,786,957,018.38
2021年度 3,699,841,644.41
合计 8,776,229,139.46 5,929,684,735.40
23、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
武昌船舶重工有限责任公司代垫拆迁款 47,148,041.00预付采购设备及工程项目款 302,957,809.48 753,484,767.93重庆齿轮箱有限责任公司重齿小区代垫资产 27,932,000.00未实现售后租回损益 76,231,768.68 65,902,077.36其他 350,000,000.00
减：一年内到期部分（见附注六、10）
合计 729,189,578.16 894,466,886.29
注：本公司其他非流动资产的其他系公司根据协议约定向原子公司陕西柴油机重
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注工有限公司拨付的中国进出口银行统借统还款项尚未到期归还所致。
24、短期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 586,050,000.00 100,000,000.00抵押借款 160,000,000.00 16,000,000.00保证借款 2,371,100,000.00 1,330,618,990.65信用借款 15,396,165,133.00 15,109,374,121.83合计 18,513,315,133.00 16,555,993,112.48注1：本公司年末质押借款主要系下属子公司武汉武船重型装备工程有限公司以及武汉双柳武船重工有限公司以账面价值为 590,495,027.95元的应收账款的优先偿付权质押取得借款所致。
注2：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、15所述。
25、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,830,125,335.49 3,986,540,153.51商业承兑汇票 217,070,626.98 675,967,711.14合计 3,047,195,962.47 4,662,507,864.65注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 773,092.00元（上年末：3,647,958.46元），系本公司下属子公司重庆江增船舶重工有限公司开具的银行承兑汇票以及武昌船舶重工集团有限公司开具的商业承兑汇票持票人到期尚未承兑所致。
26、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 21,457,327,924.74 21,306,521,832.641-2年 6,261,915,876.12 6,135,139,881.092-3年 3,578,651,660.60 1,182,553,249.843年以上 2,574,621,733.92 3,439,543,551.36合计 33,872,517,195.38 32,063,758,514.93注：本公司年末账龄超过 1年的应付账款主要系本公司下属子公司大连船舶重工集团有限公司、武昌船舶重工集团有限公司、青岛北海船舶重工有限责任公司、山海关船舶重工有限责任公司等应付工程项目及材料采购设备款项尚未结算所致。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注27、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 8,187,007,830.62 17,366,300,781.041-2年 7,031,019,796.97 9,540,539,045.092-3年 805,633,382.31 876,210,102.943年以上 281,732,414.02 524,193,165.87合计 16,305,393,423.92 28,307,243,094.94注：本公司年末账龄超过 1年的预收款项主要系本公司下属子公司大连船舶重工集团有限公司、武昌船舶重工集团有限公司、渤海船舶重工有限责任公司、山海关船舶重工有限责任公司以及青岛北海船舶重工有限责任公司等预收舰船进度款尚未至结算期所致。
（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因A4单位 5,746,220,600.00 未到结算期
FTS Derricks Pte Ltd. 132,912,420.00 未到结算期
Psu Third Pte Ltd. 112,858,712.56 未到结算期
Beger Olympus Company Inc. 105,687,490.00 未到结算期
CBI-MMEER RZ LTD 101,208,540.00 未到结算期
中远集装箱运输有限公司 88,988,445.00 未到结算期
Oak Maritime(Hong Kong)Inc.Ltd. 77,490,831.36 未到结算期
Swiber Offshore Construction Pte Ltd 73,845,292.31 未到结算期
合计 6,439,212,331.23
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 396,472,962.02 4,514,220,068.36 4,656,749,532.24 253,943,498.14二、离职后福利-设定
72,821,922.04 667,691,671.04 669,899,053.66 70,614,539.42提存计划
三、辞退福利 18,930,609.31 30,544,411.90 25,234,665.72 24,240,355.49四、一年内到期的其
他福利
-合计 488,225,493.37 5,212,456,151.30 5,351,883,251.62 348,798,393.05
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴
181,552,659.59 3,497,199,254.65 3,531,294,415.28 147,457,498.96和补贴
2、职工福利费 223,442,288.15 223,442,288.15 -3、社会保险费 4,543,064.14 309,158,303.15 307,693,249.30 6,008,117.99其中：医疗保险费 3,991,386.17 261,533,533.32 261,795,743.89 3,729,175.60工伤保险费 398,855.35 28,358,233.81 27,037,124.92 1,719,964.24生育保险费 152,822.62 19,266,536.02 18,860,380.49 558,978.154、住房公积金 21,792,490.93 380,867,609.80 382,566,042.52 20,094,058.215、工会经费和职工教
126,470,485.66 77,110,188.88 127,839,878.28 75,740,796.26育经费
6、短期带薪缺勤 -7、短期利润分享计划 62,114,261.70 26,442,423.73 83,913,658.71 4,643,026.72合计 396,472,962.02 4,514,220,068.36 4,656,749,532.24 253,943,498.14（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 31,655,312.49
534,721,188.74 537,185,030.02 29,191,471.212、失业保险费 660,396.51
32,960,549.63 32,680,150.44 940,795.703、企业年金缴费 40,506,213.04
100,009,932.67 100,033,873.20 40,482,272.51合计 72,821,922.04 667,691,671.04 669,899,053.66 70,614,539.42注：本公司及下属子公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司及下属子公司分别按照当地适用的相应标准向该等计划缴存费用。
29、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 176,042,794.28 145,933,375.88消费税 4,459.42 50,112.88营业税 475,249.09 1,878,226.74企业所得税 44,547,609.88 92,815,000.25房产税 18,075,457.48 15,147,603.25土地使用税 14,856,404.01 14,757,169.75个人所得税 8,331,201.56 12,307,502.46城市维护建设税 14,315,928.68 10,477,688.95教育费附加 9,446,587.79 7,043,309.68其他税费 5,408,478.88 8,237,547.12合 计 291,504,171.07 308,647,536.96
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注30、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 100,091,377.01 149,172,570.37短期借款应付利息 43,617,711.82 22,188,286.72合计 143,709,088.83 171,360,857.0931、应付股利
单位名称 年末数 年初数
中船重工科技投资发展有限公司 309,271.39 1 ,9 2 1 ,641.91北京航天特发高新技术发展有限公司 315,644.78渤海造船厂集团有限公司 163,555.15天津航海仪器研究所 180,096.44 3 5 2 ,938.81武汉第二船舶设计研究所 163,555.15中国船舶工业贸易公司 1,047,902.57 2 ,347,902.57中国船舶科学研究中心 65,422.06中国船舶重工国际贸易有限公司 327,332.83中国船舶重工集团公司 35,534,084.11 39,843,529.70中国舰船研究设计中心 163,555.15中国舰船研究院 196,488.70合 计 37,071,354.51 45,861,566.8132、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 1,354,374,234.99 4,099,253,980.311至2年 529,191,852.90 725,138,628.402至3年 517,887,560.27 497,707,179.313年以上 1,580,602,277.89 1,606,183,471.54合 计 3,982,055,926.05 6,928,283,259.56注：本公司其他应付款年末金额较年初金额减少42.52%，主要系本公司当年合并报表范围变动以及本公司下属子公司大连船舶重工集团有限公司、山海关船舶重工有限责任公司以及武昌船舶重工集团有限公司于本年度偿付关联方所提供的部分流动资金支持款项所致。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）其他应付款按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
外部单位存入保证金及押金 283,313,751.42 283,479,868.61专利费、技术使用及转让费 126,847,932.36 611,451,001.60租入固定资产及无形资产租金 76,084,151.41 102,863,481.31代扣代缴社会保险及住房公积金等 78,549,842.08 70,466,051.90代收代付及暂收款项 464,041,292.03 458,940,481.65外部单位往来款项 1,398,195,595.17 3,603,125,782.33已计提尚未支付的费用及其他 1,555,023,361.58 1,797,956,592.16合 计 3,982,055,926.05 6,928,283,259.56（3）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因住房货币化补贴 353,462,906.77 未到支付期中国船舶重工国际贸易有限公司 208,164,362.74 未到支付期大连船舶投资控股有限公司 109,554,176.31 未到支付期中国船舶重工集团公司 89,600,000.00 未到支付期合 计 760,781,445.82
33、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末余额 年初余额1年内到期的长期借款（附注六、35） 18,434,593,306.84 19,615,910,925.361年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款（附注六、36） 281,031,702.37 507,540,529.61一年内到期的长期应付职工薪酬（附注六、37） 99,710,000.00 171,030,000.00合 计 18,815,335,009.21 20,294,481,454.97（2）一年内到期的长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 312,165,000.00 987,027,200.00保证借款 4,965,108,000.00 6,959,524,000.00信用借款 13,157,320,306.84 11,669,359,725.36合计 18,434,593,306.84 19,615,910,925.36
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注34、其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
工程成本及其他 1 ,748,346.75 1 ,517,567.94合 计 1 ,748,346.75 1 ,517,567.9435、长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 797,755,000.00 1,701,323,200.00抵押借款 2,000,000,000.00
保证借款 6,293,178,000.00 9,264,723,200.00信用借款 32,928,770,269.30 38,166,441,231.88减：一年内到期的长期借款（附注六、33） 18,434,593,306.84 19,615,910,925.36合计 23,585,109,962.46 29,516,576,706.52注1：本公司质押借款系本公司下属子公司大连船舶重工集团海洋工程有限公司以定期存单质押取得借款所致。
注2：本公司抵押借款系本公司下属子公司大连船舶重工集团海洋工程有限公司以其正在建造的部分JU2000E系列海洋石油钻井平台所用的账面价值为人民币21.56亿元钻井设备包设定抵押，为其向恒河融资租赁（上海）有限公司、华富融资租赁（上海）有限公司取得借款提供担保。
注3：本公司长期借款年利率区间为1.85%~6.00%。
36、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
应付融资租赁固定资产款 287,751,577.37 507,815,465.30减：一年内到期部分（附注六、33） 281,031,702.37 507,540,529.61合计 6,719,875.00 274,935.6937、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
项 目 年末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 8 33,090,000.00 1 ,217,450,000.00二、辞退福利 84,130,000.00 3 25,850,000.00三、其他长期福利
减：一年内到期的长期应付职工薪酬（附
99,710,000.00 1 71,030,000.00注六、33）
合 计 8 17,510,000.00 1 ,372,270,000.00
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注注：本公司长期应付职工薪酬系经集团公司上报国资委核准，本公司下属的部分子公司在改制重组过程中，对于评估基准日或之前的“离退休人员和已故人员遗属的补充福利、内退离岗人员内退离岗期间的离岗薪酬持续福利”由韬睿咨询公司进行精算评估，根据精算结果在报告期间内确认负债义务所致。
（2）设定受益计划变动情况
①设定受益计划义务现值
项 目 本年发生额 上年发生额
一、年初余额 1,217,450,000.00 1,287,037,269.02二、计入当期损益的设定受益成本 -74,140,000.00 -163,467,269.021、当期服务成本 -96,130,000.00 -209,547,269.022、过去服务成本
3、结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 21,990,000.00 46,080,000.00三、计入其他综合收益的设定收益成本 98,614,500.00 93,880,000.001、精算利得（损失以“－”表示） 98,614,500.00 93,880,000.00四、其他变动 -408,834,500.00
1、结算时支付的对价
2、已支付的福利
3、其他 -408,834,500.00
五、年末余额 8 33,090,000.00 1,217,450,000.00②设定受益计划净负债（净资产）
项 目 本年发生额 上年发生额
一、年初余额 1 ,217,450,000.00 1 ,287,037,269.02二、计入当期损益的设定受益成本 -74,140,000.00 -163,467,269.02三、计入其他综合收益的设定收益成本 98,614,500.00 93,880,000.00四、其他变动 -408,834,500.00
五、年末余额 8 33,090,000.00 1 ,217,450,000.00③本公司离职后福利及辞退福利（内退离岗人员福利）重要精算假设
||||
|-|-|-|
|项 目|2016年12月31日|2015年12月31日|
|折现率|||
|—离职后福利|3.25%|3.00%|
|—辞退福利（内退离岗人员福利）|3.25%|2.75%|
|遗属费用年增长率|4.50%|4.50%|
|内退离岗生活费年增长率|4.50%|4.50%|
|平均医疗费用年增长率|8.00%|8.00%|

中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|2016年12月31日|2015年12月31日|
|死亡率|CLA 00-03 UP2|CLA 00-03 UP2|

38、专项应付款
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额船用锻件及铸钢件扩能改
116,050,000.00 116,050,000.00扩建项目专项拨款
技术改造补贴款 35,900,000.00 35,900,000.00科研费拨款 1,256,923,238.54 160,181,893.42 6 57,828,856.68 759,276,275.28棚户区改造项目拨款 28,580,155.01 10,375,422.16 1 8 ,204,732.85社会职能移交带管经费 9,699,011.22 3,626,595.83 1 3 ,3 2 5,607.05
中速柴油机产业技术升级
29,084,675.92 29,084,675.92
改造项目拨款
风电配套件产业化项目拨
89,217,022.17 89,217,022.17
款
综合技改项目拨款 272,015,704.99 67,300,000.00 1 0 3 ,815,704.99 2 35,500,000.00船用中速柴油机改扩建项
22,633,535.55 22,633,535.55
目拨款
核电站应急发电机组及产
30,756,291.21 30,756,291.21
业化项目拨款
水平投资项目拨款 25,320,000.00 10,200,000.00 15,120,000.00军民结合船用中低速柴油
机曲轴锻件生产线建设项 158,250,000.00 9,960,000.00 168,210,000.00目拨款
海西湾造修船基地建设项
400,000,000.00 400,000,000.00目拨款
其他财政专项拨款 3,633,218,818.84 1,062,075,751.97 1,919,761,833.61 2,775,532,737.20合 计 6,107,648,453.45 1,303,144,241.22 2,886,998,949.34 4,523,793,745.33注：本公司专项款中的其他财政专项拨款主要系本公司下属子公司收到的国拨基建及科研项目拨款。
39、预计负债
项 目 年末余额 年初余额 形成原因产品质量保证 353,143,062.20 417,478,522.05 注1
待执行的亏损合同 217,914,756.44 644,269,405.33 注2
水电气资产移交预计改造费用 93,808,857.99 167,869,066.26 注3
其他 40,000,000.00 54,550,571.80 注4
合 计 704,866,676.63 1 ,284,167,565.44
注1：本公司预计负债年末余额中的产品质量保证系本公司下属船舶制造及海洋工程企业对于已完工交付但尚处于质保期内的船舶及海洋石油钻井平台计提保修费金额
30,971.20万元；本公司下属的青岛海西船舶柴油机有限公司、连云港杰瑞电子有限公
司等对于已交付客户但尚处于质保期的产品计提相应的质量保证业务金额合计
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注4,343.10万元。
注2：本公司预计负债中的待执行亏损合同义务系本公司下属部分船舶制造及柴油机制造企业签订的部分船舶建造及柴油机销售合同有可能成为亏损合同，按照本财务报表附注四、23所述的会计政策的规定，截止2016年12月31日，确认的亏损合同预计负债金额合计21,791.48万元。
注3：经集团公司及国务院国资委批准，本公司下属子公司重庆红江机械有限责任公司、重庆跃进机械厂有限公司、重庆江增机械有限公司、重庆长征重工有限责任公司、武汉重工锻铸有限责任公司五家企业涉及供水、供电、供天然气等社会职能资产的移交，按照移交过程中所需的改造支出于 2007年 9月 30日确认预计负债并核减报表净资产金额合计 24,696.73万元。截止 2016年 12月 31日，除重庆红江机械有限责任公司、重庆江增机械有限公司、重庆跃进机械厂有限公司以及重庆齿轮箱有限责任公司已完成社会职能资产移交，其余企业社会职能资产移交工作尚在进行中。
注4：本公司预计负债年末余额中的其他系本公司下属子公司大连船舶重工集团海洋工程有限公司对于海洋石油钻井平台拖期，按照合同规定计提相应的赔款损失金额合计4,000.00万元。
40、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 866,981,082.62 3 4,925,000.00 6 7,534,390.35 834,371,692.27 见注释合计 866,981,082.62 34,925,000.00 67,534,390.35 834,371,692.27
其中，涉及政府补助的项目：
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|负债项目||年初余额||本年新增政府||本年计入营业外|年末余额||与资产相关|
|||||补助金额||收入金额|||/收益相关|
|基础设施建设补助费||186,421,028.20|||3,861,108.60||182,559,919.60|与资产相关||
||武船重工土地出让金|167,170,325.55|||3,915,701.27||163,254,624.28|与资产相关||
||返还|||||||||
||金州区支持基础建设|131,581,429.48|||3,017,816.88||128,563,612.60|与资产相关||
||拨款|||||||||
||青岛市政府基础设施|151,591,808.43|||3,496,704.84||148,095,103.59|与资产相关||
||建设补助费|||||||||
||大型船舶改装修理机|33,890,642.93|||1,109,357.07||32,781,285.86|与资产相关||
||海洋工程装备扩建项|||||||||
||目|||||||||
||江南工业园基础设施|40,745,200.00|||1,179,216.67||39,565,983.33|与资产相关||
||建设补助费|||||||||
|长征重工昆山动迁款||20,290,465.82|||1,639,863.99||18,650,601.83|与资产相关||
||其他与资产相关的递|32,604,582.82|27,045,000.00||2,426,250.90||57,223,331.92|与资产相关||
||延收益|||||||||
||其他与收益相关的递|102,685,599.39|7,880,000.00||46,888,370.13||63,677,229.26|与收益相关||
||延收益|||||||||
|合 计||866,981,082.62|34,925,000.00||67,534,390.35||834,371,692.27|||

注1：本公司下属子公司大连船舶重工集团船务工程有限公司根据大连长兴岛临港
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注工业区财政局大长财指综[2010]238号文件，将收到的大连长兴岛临港工业区拨付的基础设施建设补助费140,714,092.00元计入递延收益；本公司下属子公司大连船舶重工集团装备制造有限公司根据大连普湾新区财政局大普财指产[2011]543号文件，将收到的大连普湾新区财政局拨付的基础设施建设补助费 62,366,700.00元计入递延收益，截止 2016年 12月 31日，上述递延收益按照项目受益期累计摊销金额为 20,520,872.40元。
注2：本公司下属子公司武昌船舶重工集团有限公司根据与武汉市新洲区人民政府签订关于双柳基地的投资框架协议，将收到土地出让金返还款180,169,131.11元计入递延收益并在项目受益期内摊销，截止2016年12月31日，累计摊销金额为16,914,506.83元。
注3：本公司下属子公司大连船用柴油机有限公司根据与大连市金州区人民政府所签订的《船用柴油机三十里堡制造基建项目正式协议》以及《补充协议》的约定，将收到的大连市金州区政府返还用于基础设施建设款项 98,988,639.40元计入递延收益；
本公司下属子公司大连船用推进器有限公司根据与大连市金州区人民政府所签订的《关于三十里堡临港工业区生产基地项目正式协议书》的约定，将收到的大连市金州区政府返还用于基础设施建设款项 51,902,200.00元计入递延收益；截止 2016年 12月31日，上述递延收益按照项目受益期累计摊销金额为22,327,226.8元。
注4：本公司下属子公司青岛武船重工有限公司根据青岛市发展和改革局青开发改发[2009]41号文件，将收到的青岛经济技术开发区财政局拨付的基础设施建设补助费 174,835,242.50元计入递延收益，并在项目受益期内摊销，截止 2016年 12月 31日，累计摊销金额为26,740,138.91元。
注5：本公司下属子公司山海关船舶重工有限责任公司根据河北省工业和信息化厅、河北省财政厅冀工信[2012]479号文件，河北省发展和改革委员会冀发改央企[2013]31号文件，将收到的秦皇岛市财政局、河北省财政厅和河北省发展和改革委员会拨付的大型船舶改装修理及海洋工程装备扩建项目技术改造贴息款 35,000,000.00元计入递延收益，并在项目受益期间内进行摊销，截止至 2016年 12月 31日累计摊销金额为2,218,714.14元。
注6：本公司下属子公司中船重工中南装备有限责任公司根据与宜都市人民政府签订的《关于兴建三八八厂江南工业园服务协议书》以及宜都市财政局《市财政局关于拨付工业园区基础设施建设配套资金的通知》（都财预发[2013]13号）文件的约定，将收到的江南工业园基础设施建设补助费 43,526,800.00元计入递延收益，并在项目受益期内进行摊销，截止2016年12月31日，累计摊销金额为3,960,816.67元。
注7：本公司下属子公司长征重工有限责任公司因城镇整体规划进行搬迁，将获得拆迁款项中用于搬迁后补偿新建资产的部分，2015年度自专项应付款转入递延收益，并在该等资产受益期内予以摊销。截止2016年12月31日，累计摊销金额为1,639,863.99
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注元。
注8：其他与资产相关的递延收益为本公司下属子公司青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司收到的青岛市发展改革委员会拨付青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司用于海水预处理装置高技术产业化示范工程建设专项资金、本公司下属子公司山海关造船重工有限责任公司将秦皇岛市财政局拨付的海工平台综合技术改造项目贷款贴息资金、本公司下属子公司湖北武船鸿路重工有限公司收到的武船鸿路大悟钢结构及装备产业制造基地基础设施建设补助费等计入递延收益，并在项目受益期内予以摊销。
注9：其他与收益相关的递延收益主要为本公司下属子公司山海关造船重工有限责任公司和中船重工船舶设计研究中心有限公司收到的科研补助经费。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注41、股本
年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额项目
发行 公积金
金额 比例（%） 送股 其他 小计 金额 比例（%）新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 403,809,522 2.20 403,809,522 2.203.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人
持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人
持股
有限售条件股份合
403,809,522 2.20 403,809,522 2.20计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 17,957,855,544 97.80 17,957,855,544 97.802.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合
17,957,855,544 97.80 17,957,855,544 97.80计
三、股份总数 18,361,665,066 100.00 18,361,665,066 100.00
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注42、资本公积
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|-|
|项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额|
|资本溢价 22,308,485,868.75 3 1,992,732.60 2 69,715,694.64 22,070,762,906.71其中：投资者投入的资本 13,142,465,930.12 3 1,992,732.60 2 69,715,694.64 12,904,742,968.08可转换公司债券行6,666,792,018.56 6,666,792,018.56使转换权同一控制下合并形2,422,887,864.27 2,422,887,864.27成的差额其他 76,340,055.80 7 6,340,055.80其他资本公积 2,170,160,392.31 1 79,089,780.31 9 94,018,702.21 1,355,231,470.41其中：国有独享资本公积 1,795,606,613.13 1 60,543,097.39 7 53,638,085.74 1,202,511,624.78其他 374,553,779.18 1 8,546,682.92 240,380,616.47 152,719,845.63合 计 24,478,646,261.06 211,082,512.91 1,263,734,396.85 23,425,994,377.12|

注1：本公司资本公积-资本溢价的增加系本公司下属子公司山海关造船重工有限责任公司少数股东对其单方增资，本公司相应按持股比例享有其账面净资产份额的变动计入资本公积（资本溢价）所致。
注2：本公司资本公积-资本溢价减少主要系本公司下属子公司大连船用柴油机有限公司以零对价受让集团公司所持有的青岛海西船舶柴油机科技有限公司20.00%的股权，以及本公司下属子公司中船重工双瑞科技控股有限公司购买青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司少数股东所持有的该公司11.20%的股权，相应支付的购买价款与应享有子公司净资产份额之间的差额，予以调整资本公积所致。
注3：本公司其他资本公积-国有独享资本公积的增加主要系本公司下属子公司渤海船舶重工有限责任公司、大连船用柴油机有限公司、山西平阳重工机械有限责任公司等国拨基金项目完工验收后，经拨款部门批准转增国有独享资本公积所致。
注4：本公司其他资本公积的减少主要系合并报表范围变化所致。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注43、其他综合收益
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|本年发生金额项目 年初余额 年末余额本年所得税前发 减：前期计入其他综 税后归属于母公 税后归属于少减：所得税费用生额 合收益当期转入损益 司 数股东|
|一、以后不能重分类进损益的其他综合-101,543,631.90 -98,614,500.00 -7,339,000.00 -90,569,598.80 -705,901.20 -192,113,230.70收益其中：重新计量设定受益计划净负债或-101,543,631.90 -98,614,500.00 -7,339,000.00 -90,569,598.80 -705,901.20 -192,113,230.70净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损- -益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益的其他综合收-52,338,340.13 -18,902,555.89 -91,382,188.30 2,671,008.87 48,626,175.23 21,182,448.31 -3,712,164.90益其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份 -39,309.28 8,901,628.28 - - 8,901,628.28 - 8,862,319.00额可供出售金融资产公允价值变动损益 3,769,808.31 -513,431.05 - -77,014.66 -436,416.39 - 3,333,391.92持有至到期投资重分类为可供出售金融- -资产损益现金流量套期损益的有效部分 -56,068,839.16 -27,290,753.12 -91,382,188.30 2,748,023.53 40,160,963.34 21,182,448.31 -15,907,875.82外币财务报表折算差额 - -其他综合收益合计 -153,881,972.03 -117,517,055.89 -91,382,188.30 -4,667,991.13 -41,943,423.57 20,476,547.11 -195,825,395.60|

注：本公司当年其他综合收益现金流量套期损益的有效部分增加系本公司下属子公司大连船舶重工集团有限公司以及渤海船舶重工有限责任公司手持远期结售汇协议及美元保值借款等认定为现金流量有效套期工具的公允价值变动计入其他综合收益所致；本公司当年其他综合收益现金流量套期损益的有效部分的减少系本公司下属子公司大连船舶重工集团有限公司以及青岛北海船舶重工有限责任公司套期工具公允价值变动形成的利得转出计入当期损益所致。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注44、专项储备
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全生产费 9 3,006,668.11 1 79,959,331.29 214,586,832.27 5 8,379,167.13合 计 93,006,668.11 1 79,959,331.29 2 14,586,832.27 5 8,379,167.13注：根据财政部、安全监管总局颁布的《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财企[2012]16号）文件的相关规定，本公司从事建设工程施工、危险品生产与储存、交通运输、冶金、机械制造、武器装备研制生产与试验，按照文件的规定计提并使用安全生产费。
45、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 1,304,951,968.93 3 69,395,531.47 1,674,347,500.40任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计 1,304,951,968.93 3 69,395,531.47 - 1,674,347,500.4046、未分配利润
项 目 本年金额 上年金额
调整前上年末未分配利润 12,916,462,306.76 16,687,228,990.20调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) - -451,538,923.18调整后年初未分配利润 12,916,462,306.76 16,235,690,067.02加:本年归属于母公司所有者的净利润 698,033,610.17 -2,621,484,487.75盈余公积弥补亏损 - -其他转入 - -减:提取法定盈余公积 369,395,531.47 -提取任意盈余公积 - -应付普通股股利 - 697,743,272.51转作股本的普通股股利 - -年末未分配利润 13,245,100,385.46 12,916,462,306.76
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注47、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 51,401,290,321.94 58,941,389,481.53其他业务收入 662,840,919.78 869,411,890.06营业收入合计 52,064,131,241.72 59,810,801,371.59主营业务成本 47,323,114,488.68 55,599,471,933.30其他业务成本 431,946,336.34 628,679,370.25营业成本合计 47,755,060,825.02 56,228,151,303.55（2）主营业务（业务分部）
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|本年发生数 上年发生数产品名称营业收入 营业成本 营业收入 营业成本||
|舰船制造及修理改装舰船装备海洋经济产业能源交通装备及科技产业|29,476,474,661.56 27,294,439,926.10 31,597,161,288.43 30,860,027,002.385,176,723,799.74 4,143,472,908.95 7,214,128,845.96 6,138,493,062.9210,853,476,195.81 10,875,063,350.85 11,027,562,132.55 10,716,969,238.348,673,659,910.28 7,785,991,866.42 12,150,985,327.36 10,940,588,972.98|
|小 计 54,180,334,567.39 50,098,968,052.32 61,989,837,594.30 58,656,078,276.62减：内部抵销数 2,779,044,245.45 2,775,853,563.64 3,048,448,112.77 3,056,606,343.32合 计 51,401,290,321.94 47,323,114,488.68 58,941,389,481.53 55,599,471,933.30||

（3）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2016年 1 7,272,630,994.36 3 3.182015年 1 7,508,117,673.90 2 9.2748、建造合同项目收入
本公司2016年度执行建造合同的主要船型类别情况列示如下：
累计已确认毛利
合同 已办理结算的价款合同项目 金额 累计已发生成本 (亏损以“-”号
类别 金额表示)
自升式海洋平台 1 6,048,946,781.09 1 5,000,682,737.45 28,349,668.35 1 ,306,113,485.00半潜式海洋平台 5 ,191,696,736.85 4 ,491,398,007.03 140,850,189.82 1 ,810,026,936.85固定
30万吨原油轮 5 ,874,062,886.76 4 ,975,558,791.53 712,902,148.99 5 ,075,792,508.81造价
合同
18万吨散货船 2 ,487,176,863.02 2 ,661,303,251.15 - 174,126,388.13 2 ,465,866,388.60
25万吨矿砂船 1 ,857,609,050.89 1 ,776,457,952.07 81,151,098.82 1 ,256,332,191.48
小计 3 1,459,492,318.61 2 8,905,400,739.23 7 89,126,717.85 1 1,914,131,510.74
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注49、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
消费税 125,057.86 339,815.93营业税 13,223,867.79 20,843,834.54城市维护建设税 99,238,673.86 114,003,062.84教育费附加 69,460,358.29 79,981,177.61房产税 71,142,090.59
土地使用税 65,568,658.06
车船使用税 704,828.99
印花税 13,206,914.20
其他 2,342,123.87 4,252,738.71合计 335,012,573.51 219,420,629.63注1：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），本公司自2016年5月1日起，将原在“管理费用”中列支的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等税金及附加调整至“税金及附加”项目中列支；2016年1-4月的发生额在“管理费用”项下列报。
注2：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
50、销售费用
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|项 目||本年发生额 上年发生额|
|职工薪酬运输费产品保修及售后服务费包装费业务经费其他|108,445,944.25 144,681,210.7183,294,460.11 189,299,195.5585,837,912.36 142,321,053.9813,556,497.77 43,920,379.8812,214,145.50 25,446,840.24153,741,596.67 286,863,598.96||
|合 计 457,090,556.66 832,532,279.32|||

注：本公司当年销售费用较上年减少45.10%，主要系合并报表范围的变动以及本公司的船舶制造企业当年完工交付船舶较上年减少相应计提的船舶保修费有所减少所致。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注51、管理费用
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|-|-|
|项 目|本年发生额 上年发生额|
|职工薪酬 1,423,559,211.46 1,912,927,892.38研究与开发费 742,059,308.17 858,149,880.58修理费 282,001,659.31 313,004,451.37折旧费 273,688,422.31 273,854,899.49无形资产摊销 195,219,308.42 191,651,960.45税金 99,462,728.98 231,812,597.23租赁费 87,776,114.45 109,474,301.61差旅费 40,461,795.79 50,889,613.13办公费 38,106,139.72 55,443,737.04保险费 13,881,077.09 24,185,014.87其他 566,176,707.55 774,064,108.21合 计 3,762,392,473.25 4,795,458,456.36||

注：本公司当年管理费用较上年大幅减少，主要系合并报表范围变动所致。
52、财务费用
|||
|-|-|
|项 目|本年发生额 上年发生额|
|利息支出 2,071,060,846.84 2,530,832,052.84减：利息收入 1,955,240,787.75 2,141,739,553.41减：利息资本化金额 467,720,911.22 461,818,621.23汇兑损益 674,185,360.89 714,513,121.26减：汇兑损益资本化金额 542,311,399.48 608,429,833.42其他 45,867,023.86 72,494,390.40合 计 -174,159,866.86 105,851,556.44||

注：本公司当年财务费用较上年大幅减少，主要系合并报表范围变动所致。
53、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 315,527,161.24 816,544,517.82存货跌价损失 480,901,150.44 1,200,819,047.23可供出售金融资产减值损失 500,000.00
固定资产减值损失 8,105,977.07
合计 805,034,288.75 2,017,363,565.05注1：本公司当年坏账损失较上年大幅减少，主要系本公司当年合并报表范围变动
以及本公司下属子公司山西平阳重工机械有限责任公司根据应收款项减值测试结果相
应计提的坏账准备金额较上年有所减少所致。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注注2：本公司当年存货跌价损失较上年大幅减少，主要系本公司当年合并报表范围变动以及本公司下属子公司大连船舶重工集团有限公司、青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司等根据存货减值测试结果相应计提的存货跌价准备金额较上年大幅减少所致。
54、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-15,480,700.00 -13,939,300.00金融资产
合计 -15,480,700.00 -13,939,300.00注：本公司当年公允价值变动损益系本公司下属子公司大连船舶重工集团海洋工程有限公司与银行签署的远期结售汇协议公允价值变动计入当期损益所致。
55、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 120,722,874.74 15,226,135.92处置长期股权投资产生的投资收益 1,270,283,223.71 682,312.10可供出售金融资产在持有期间的投资收益 51,728,441.34 430,021,482.54处置可供出售金融资产取得的投资收益 73,022,673.55 379,785,999.41合计 1,515,757,213.34 825,715,929.97注：本公司当年投资收益较上年大幅增加，主要系如本财务报表附注七、1所述，本公司当年处置部分子公司相应产生的长期股权投资处置收益金额较大所致。
56、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 2,672,379.20 40,972,196.65 2,672,379.20其中:固定资产处置利得 2,672,379.20 40,972,196.65 2,672,379.20无形资产处置利得
债务重组利得 231,513.85
非货币性资产交换利得
接受捐赠 287,900.00
政府补助（详见下表：政府补
459,020,810.20 766,463,462.49 285,457,618.20助明细表）
其他 53,914,931.09 249,985,762.13 53,914,931.09合计 515,608,120.49 1 ,057,940,835.12 342,044,928.49
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 本年发生额 上年发生额 说明
税收返还 1,985,966.34 262,049.00
军工政策性补贴 69,584,000.00 69,966,168.43
远洋船/船舶行业过渡期补贴 151,700,300.00 注2
军转民贷款贴息 148,733,192.00 230,898,484.00
其他 238,717,651.86 313,636,461.06
合计 459,020,810.20 766,463,462.49
注1：军工政策性补贴主要系本公司的部分子公司当年收到集团公司向其提供的高新津贴、两维费、亏损补贴等军工政策性补贴。
注2：本公司当年营业外收入—政府补助较上年大幅减少，主要系本公司当年合并报表范围变动以及本公司下属船舶制造企业本年度收到的船舶行业过渡期补贴和内销远洋船补贴金额较上年大幅减少所致。
57、营业外支出
计入当期非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置损失合计 11,474,103.89 38,311,857.83 11,474,103.89其中：固定资产处置损失 11,474,103.89 38,294,577.33 11,474,103.89无形资产处置损失 1 7,280.50
对外捐赠支出 260,288.63 869,977.79 260,288.63其他 33,892,768.00 373,707,451.32 31,160,911.46合计 45,627,160.52 412,889,286.94 42,895,303.98注：本公司当年营业外支出较上年减少88.95%，主要系本公司下属船舶制造及舰船装备企业按照本财务报表附注四、23所述的会计政策的规定计提的手持订单亏损较上年大幅减少所致。
58、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 146,849,076.83 236,545,425.94递延所得税费用 909,977,931.30 80,596,362.40合计 1,056,827,008.13 317,141,788.34
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 1,093,957,864.70按法定/适用税率计算的所得税费用 273,489,466.18子公司适用不同税率的影响 -100,775,011.38调整以前期间所得税的影响 1,514,950.95非应税收入的影响 -73,637,943.89不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,795,781.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -29,353,847.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
1 ,064,819,211.00的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 1,090,128.20其他 -127,115,726.50所得税费用 1,056,827,008.1359、其他综合收益
详见附注六、43。
60、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
利息收入 961,774,442.22 1,866,273,791.18政府补助 410,916,419.85 632,070,259.64科研拨款 160,181,893.42 722,593,342.57收到的往来款及其他 2,318,133,939.73 1,307,661,408.63合计 3,851,006,695.22 4,528,598,802.02
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
研究开发费 141,506,324.54 195,316,406.99三类人员等非在岗人员费用 124,253,387.25 172,860,350.85修理费 113,477,935.54 138,870,815.64租赁费 87,776,114.45 92,975,088.57运输费 83,294,460.11 189,299,195.58差旅费及会议费 82,702,008.47 97,872,595.41银行手续费类支出 45,867,023.86 72,494,390.40办公费 38,106,139.72 47,205,523.10水电费 29,154,779.93 35,142,256.48聘请中介机构费 19,539,329.33 18,420,092.17保险费 14,523,159.51 27,399,600.88包装费 13,556,497.77 43,920,379.88售后服务费 12,397,775.36 30,521,125.63业务经费 12,214,145.50 29,133,835.92往来款及其他 1,348,447,488.18 1,420,381,012.85合计 2,166,816,569.52 2,611,812,670.35（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
受限定存收回本金 2,705,045,673.61
受限定存收回的利息 413,365,484.12
收到的基建及科研项目拨款及其他 269,863,698.06 301,267,398.79收购大洋船舶支付的现金净额 11,079,207.99合计 3,388,274,855.79 312,346,606.78（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
处置陕柴重工、宜昌船柴、武汉
3,409,821,072.54
船机等6家子公司
中船重工财务公司委托理财 2,500,000,000.00
BT项目垫资款 507,763,796.00
计提利息的银行定期存单 27,633,855,763.96支付的科研及基建项目款项及其他 4,725,691.77 22,303,980.22合计 6,422,310,560.31 27,656,159,744.18
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
票据保证金、质押的定期存单到期及其他 1,969,921,841.44 1,324,377,527.48融资性售后回租租赁款 282,000,000.00 200,000,000.00中国船舶重工集团公司往来款 160,000,000.00
收到河柴重工归还的统借统还借款 87,000,000.00
武昌船舶重工长期应收款保理款借款 5,986,008.45大连船舶投资控股有限公司往来款 865,000,000.00合计 2,498,921,841.44 2,395,363,535.93（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
大连船舶投资控股有限公司往来款 865,000,000.00
融资租赁支付款项及其他 502,430,633.39 79,197,846.10定期存款质押取得借款及支付的保证金 292,864,261.62 60,628,975.21收购青岛双瑞海洋工程少数股东股权 162,218,944.00
中国船舶重工集团公司往来款 160,000,000.00
合计 1,982,513,839.01 139,826,821.3161、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 37,130,856.57 -3,248,290,028.95加：资产减值准备 805,034,288.75 2 ,0 1 7 , 3 6 3 ,5 6 5 . 0 5固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
2,020,105,665.38 2 ,1 4 6 , 8 5 3 ,9 1 9 . 1 2资产折旧
无形资产摊销 209,237,084.67 2 2 0 , 9 5 0 ,5 4 2 . 8 7长期待摊费用摊销 61,741,533.95 1 3 5 , 2 2 5 ,7 2 2 . 1 4处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
8,539,525.50 -2 , 6 6 0 ,3 3 8 . 8 2损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 262,199.19
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 15,480,700.00 1 3 , 9 3 9 ,3 0 0 . 0 0财务费用（收益以“－”号填列） 894,803,204.82 2 ,0 2 1 , 5 4 2 ,0 2 3 . 5 9投资损失（收益以“－”号填列） -1,515,757,213.34 -8 2 5 , 7 1 5 ,9 2 9 . 9 7递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 307,392,980.71 1 3 , 8 9 4 ,5 1 6 . 1 4递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 602,584,950.59 1 8 , 7 3 1 ,2 6 2 . 0 0
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,576,608,424.37 - 2 ,0 6 6 , 8 7 8 ,6 9 1 . 8 7经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 661,274,790.16 1 ,6 5 1 , 9 8 8 ,3 0 4 . 0 1经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,654,429,470.02 - 2 ,7 0 8 , 5 9 1 ,3 3 3 . 5 1其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,123,207,327.44 -6 1 1 , 6 4 7 ,1 6 8 . 2 02、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 30,569,657,824.85 3 9 ,2 1 0 , 9 7 5 ,5 5 5 . 7 7减：现金的期初余额 39,210,975,555.77 6 6 ,1 3 7 , 1 2 8 ,9 3 5 . 6 4加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,641,317,730.92 - 2 6 ,9 2 6 , 1 5 3 ,3 7 9 . 8 7（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 2,927,043.00其中：湖北中南鹏力海洋探测系统工程有限公司 2,927,043.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 163,276.94其中：湖北中南鹏力海洋探测系统工程有限公司 163,276.94处置子公司收到的现金净额 2,763,766.06（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 30,569,657,824.85 39,210,975,555.77其中：库存现金 1 ,559,035.85 2 ,737,273.09可随时用于支付的银行存款 30,523,086,356.64 39,151,915,315.00可随时用于支付的其他货币资金 4 5,012,432.36 5 6,322,967.68二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 30,569,657,824.85 39,210,975,555.77
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注62、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 1,707,966,746.61质押借款、保证金存款
应收票据 66,169,514.02质押开具银行承兑汇票
应收账款 590,495,027.95质押借款
存货 2,155,804,262.62抵押借款
固定资产 218,129,530.01抵押借款
合 计 4,738,565,081.21
63、外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 4,421,933,768.93其中：美元 591,523,302.10 6.9370 4,103,397,146.67欧元 43,567,328.32 7.3068 318,337,754.57港元 85.57 0.8945 76.54日元 3,335,422.00 0 .0 5 9 6 198,791.15应收账款 713,310,932.95其中：美元 98,971,560.68 6.9370 686,565,716.46欧元 3,660,318.67 7.3068 26,745,216.49应付账款 473,264,397.02其中：美元 61,158,314.89 6.9370 424,255,230.39欧元 6,707,336.54 7 .3 068 49,009,166.63短期借款 3,027,767,167.30其中：美元 402,493,910.55 6.9370 2,792,100,257.49欧元 13,277,961.60 7.3068 97,019,409.82港元 155,000,000.00 0.8945 138,647,500.00一年内到期的长期借款 6,257,613,556.76其中：美元 902,063,364.10 6.9370 6,257,613,556.76长期借款 3,633,351,194.25其中：美元 523,764,047.03 6.9370 3,633,351,194.25
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注七、合并范围的变更
1、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对应的股权处 丧失控制
股权处置丧失控制权的 合并报表层面子公司名称
股权处置价款 置比例
方式 时点
权时点的
享有该子公司（%） 确定依据
净资产份额的差额陕西柴油机重工有 控制权发
456,805,423.85 100.00 协议转让2016年3月7日 30,563,219.24限公司 生转移
重庆齿轮箱有限责 控制权发
100.00 协议转让2016年3月7日 220,178,348.70任公司 生转移
宜昌船舶柴油机有 控制权发
2,381,784,455.12 100.00 协议转让2016年4月26日 347,346,900.13限公司 生转移
河南柴油机重工有 控制权发
902,379,496.27 100.00 协议转让2016年4月26日 136,102,120.63限责任公司 生转移
武汉船用机械有限 控制权发
2,720,499,154.17 75.00 协议转让2016年4月26日 209,720,368.65责任公司 生转移
中船重工齐耀科技 控制权发
319,254,064.29 100.00 协议转让2016年4月28日 10,422,939.60控股有限公司 生转移
中南鹏力海洋探测 控制权发
2,927,043.00 41.00 协议转让2016年8月2日 2,534,808.78系统工程有限公司 生转移
（续）
按照公允价丧失控制权与原子公司股丧失控制丧失控制权丧失控制权
值重新计量之日剩余股权投资相关的权之日剩之日剩余股之日剩余股
子公司名称
余股权的权的账面价权的公允价
剩余股权产权公允价值资本公积等转生的利得或的确定方法入投资损益的比例（%） 值 值
损失 及主要假设 金额陕西柴油机重工有
16,002,441.35限公司
重庆齿轮箱有限责
40,260,223.59任公司
宜昌船舶柴油机有
3,109,240.63限公司
河南柴油机重工有
84,932.33限责任公司
武汉船用机械有限 根据资产评估
25.00 836,926,261.84 900,269,225.00 63,342,963.16 190,551,303.81责任公司 结果
中船重工齐耀科技
控股有限公司
中南鹏力海洋探测 根据资产评估
10.00 95,666.89 159,080.00 63,413.11
系统工程有限公司 结果
注1：根据本公司第三届董事会第十九次会议审议通过，并经于 2016年 3月 7日召开的本公司2016年度第一次临时股东大会决议，本公司根据经中联资产评估集团有限公司评估后的陕西柴油机重工有限公司以及重庆齿轮箱有限责任公司100.00%的股权价值作价45,680.54万元将上述两家公司股权转让至中国船舶重工集团公司，上述股权转让完成后，陕西柴油机重工有限公司与重庆齿轮箱有限责任公司不再纳入本公司合并范围。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注注2：经本公司第三届董事会第十三次会议审议通过，并经本公司 2015年第一次临时股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会以《关于核准风帆股份有限公司向中国船舶重工集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]850号）文件核准，本公司以所持有的宜昌船舶柴油机有限公司、河南柴油机重工有限责任公司、中船重工齐耀科技控股有限公司100%的股权以及武汉船用机械有限责任公司75%股权作价 630,639.21万元（不含重组过渡期间损益）认购中国船舶重工集团动力股份有限公司（以下简称“中国动力”）非公开发行股份 350,940,016股，上述交易完成后，宜昌船舶柴油机有限公司、河南柴油机重工有限责任公司、中船重工齐耀科技控股有限公司和武汉船用机械有限责任公司不再纳入本公司合并报表范围。
注3：2016年，本公司下属子公司中船重工中南装备有限责任公司（以下简称“中南装备”）向上海越润长通投资有限公司转让其所持湖北中南鹏力海洋探测系统工程有限公司（以下简称“中南鹏力”）41%股权，并于 2016年 8月 2日进场交易完成。转让完成后，中南装备对中南鹏力的持股比例变更为10%，无法对中南鹏力实施控制，自股权转让完成之日起，中南鹏力不再纳入本公司合并报表范围。
2、其他原因的合并范围变动
（1）2016年，本公司下属子公司武汉重工铸锻有限责任公司完成对其全资子公司武汉重工通达炉业工程有限公司的清算注销程序，该公司全部资产及业务均由武汉重工铸锻有限责任公司予以承接，清算完成后，武汉重工通达炉业工程有限公司不再纳入本公司合并报表范围。
（2）2016年，本公司下属子公司大连船舶重工集团有限公司吸收合并大连船舶重工集团有限公司之全资子公司大连大洋船舶工程有限公司，吸收合并完成后，大连大洋船舶工程有限公司予以注销，自注销之日起不再纳入本公司合并报表范围。
（3）2016年，本公司下属子公司武昌船舶重工集团有限公司出资人民币12,600.00万元与武汉钢铁建工集团有限责任公司、汉阳市政建设集团公司和武船重型工程股份有限公司共同设立武汉宝丰北项目管理有限公司，该公司自设立日起纳入本公司合并报表范围。
（4）2016年，本公司下属子公司武昌船舶重工集团有限公司出资人民币11,800.00万元与武汉市汉阳市政建设集团公司、武汉重型工程股份有限公司共同设立武汉孟龙项目管理有限公司，该公司自设立日起纳入本公司合并报表范围。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称||主要经营地||注册地||业务性质|||持股比例（%）|||取得方式||
||||||||||直接||间接|||
|大连船用柴油机有限公司||大连||大连||制造业||100|||||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|青岛海西船舶柴油机科技有限公司||青岛||青岛||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|青岛海西船舶柴油机有限公司||青岛||青岛||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|重庆红江机械有限责任公司||重庆||重庆||制造业||100|||||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|重庆跃进机械厂有限公司||重庆||重庆||制造业||100|||||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
||中船重工重庆智能装备工程设计有|重庆||重庆||制造业||||100||投资设立||
||限公司|||||||||||||
||中船重工（成都）炎兴电子科技有限|成都||成都||制造业||||51|||非同一控制|
||公司||||||||||||下企业合并|
|大连海跃船舶装备有限公司||大连||大连||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
||重庆江增船舶重工有限公司||重庆||重庆||制造业||100||||投资设立|
|重庆江增机械有限公司||重庆||重庆||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|昆山江锦机械有限公司||昆山||昆山||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|重庆江增铸造有限公司||重庆||重庆||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|武汉重工铸锻有限责任公司||武汉||武汉||制造业||100|||||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|青岛海西重工有限责任公司||青岛||青岛||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|武汉重工通达设备制造有限公司||武汉||武汉||制造业||||96|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
||武汉重工通达物流有限公司||武汉||武汉||运输业||||100||投资设立|
|重庆长征重工有限责任公司||重庆||重庆||制造业||100|||||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|重庆长征精密铸造有限责任公司||重庆||重庆||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|重庆长征实业有限公司||重庆||重庆||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|昆山吉海实业公司||昆山||昆山||制造业||||50|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|大连船用推进器有限公司||大连||大连||制造业||100|||||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|大连船用阀门有限公司||大连||大连||制造业||100|||||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|大连船阀贸易有限公司||大连||大连||商贸业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|

中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称||主要经营地||注册地||业务性质|||持股比例（%）|||取得方式||
||||||||||直接||间接|||
|大连达发铸造有限公司||大连||大连||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
||青岛双瑞海洋环境工程股份有限公|青岛||青岛||制造业||72||22.4|||同一控制下|
||司||||||||||||企业合并|
|大连船舶重工集团有限公司||大连||大连||制造业||100|||||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|大连船舶重工集团运输有限公司||大连||大连||运输业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
||大连船舶重工集团船务工程有限公|大连||大连||工程业||||67|||同一控制下|
||司||||||||||||企业合并|
||大连船舶重工集团钢业有限公司||大连||大连||制造业||||67||投资设立|
||大连船舶重工集团设计研究院有限|大连||大连|||技术服|||100|||同一控制下|
||公司||||||务业||||||企业合并|
|大连船舶重工船业有限公司||大连||大连||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
||大连船舶重工集团钢结构制作有限|大连||大连||制造业||||100|||同一控制下|
||公司||||||||||||企业合并|
||大连船舶重工集团装备制造有限公|大连||大连||制造业||||100|||同一控制下|
||司||||||||||||企业合并|
|大连船舶重工集团舾装有限公司||大连||大连||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
||大连船舶重工集团工程服务有限公|大连||大连|||技术服|||100|||同一控制下|
||司||||||务业||||||企业合并|
||大连船舶重工集团建筑工程有限公|大连||大连||工程业||||100|||同一控制下|
||司||||||||||||企业合并|
||大连船舶重工集团海洋工程有限公|大连||大连||制造业||||50.95|||同一控制下|
||司||||||||||||企业合并|
|渤海船舶重工有限责任公司||葫芦岛||葫芦岛||制造业||100|||||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
||葫芦岛渤船重工船舶设计研究有限|葫芦岛||葫芦岛|||设计开|||100|||同一控制下|
||公司||||||发业||||||企业合并|
||葫芦岛渤船舾装模块工程有限公司||葫芦岛||葫芦岛||制造业||||100||投资设立|
|山海关船舶重工有限责任公司||秦皇岛||秦皇岛||制造业||100|||||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|山海关造船重工有限责任公司||秦皇岛||秦皇岛||制造业||||53.01|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|秦皇岛山船重工机械有限公司||秦皇岛||秦皇岛||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|秦皇岛山船重工建筑安装有限公司||秦皇岛||秦皇岛||工程业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|秦皇岛山船重工贸易有限公司||秦皇岛||秦皇岛||商贸业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|青岛北海船舶重工有限责任公司||青岛||青岛||制造业||95.62|||||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|青岛北海船舶有限责任公司||青岛||青岛||制造业||||92.50|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|青岛北船管业有限责任公司||青岛||青岛||制造业||||85.04|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|中船重工中南装备有限责任公司||宜昌||宜昌||制造业||100|||||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|

中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称||主要经营地||注册地||业务性质|||持股比例（%）|||取得方式||
||||||||||直接||间接|||
|宜昌中南精密钢管有限公司||宜昌||宜昌||制造业||||60|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
||中船重工中南宜昌高新制造与集成|宜都||宜都||制造业||||100||投资设立||
||有限公司|||||||||||||
|北京三八八光电技术中心有限公司||北京||北京||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|宜昌江峡船用机械有限责任公司||枝江||枝江||制造业||100|||||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|宜昌江峡船舶装备制造有限公司||枝江||枝江||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|武昌船舶重工集团有限公司||武汉||武汉||制造业||100|||||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|武汉双柳武船重工有限责任公司||武汉||武汉||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|武汉武船计量试验有限公司||武汉||武汉||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
||湖北海洋工程装备研究院有限公司||武汉||武汉||制造业||||41||投资设立|
|武汉武船机电模块有限责任公司||武汉||武汉||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|武汉武船特种船艇有限责任公司||武汉||武汉||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
||中船重工（武汉）船舶与海洋工程装|武汉||武汉||制造业||||100|||同一控制下|
||备设计有限公司||||||||||||企业合并|
|湖北武船鸿路重工有限公司||武汉||武汉||制造业||||60|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|武汉武船船舶设计有限公司||武汉||武汉||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|武汉武船国际工程贸易有限公司||武汉||武汉||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
||武汉武船重型装备工程有限责任公|武汉||武汉||制造业||||100|||同一控制下|
||司||||||||||||企业合并|
||武汉汉阳大道项目管理有限公司||武汉||武汉||制造业||||60||投资设立|
||武汉宝丰北项目管理有限公司||武汉||武汉||服务业|||84|||投资设立|
||武汉孟龙项目管理有限公司||武汉||武汉||服务业|||59|||投资设立|
|青岛武船重工有限公司||青岛||青岛||制造业||||67|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|重庆衡山机械有限责任公司||重庆||重庆||制造业||100|||||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|山西平阳重工机械有限责任公司||侯马||侯马||制造业||100|||||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|山西平阳广日机电有限公司||侯马||侯马||制造业||||55|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
||山西平阳重工煤机配件销售有限责|侯马||侯马||制造业||||100|||同一控制下|
||任公司||||||||||||企业合并|
|临汾中临钢材深加工有限责任公司||临汾||临汾||制造业||||40|||非同一控制|
||||||||||||||下企业合并|
|西安海思机电科技有限责任公司||西安||西安||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
||中船重工船舶设计研究中心有限公||北京||北京||制造业||29.41||22.06||同一控制下|

中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称||主要经营地||注册地||业务性质|||持股比例（%）|||取得方式||
||||||||||直接||间接|||
|司||||||||||||企业合并||
||中船重工物资贸易（北京）有限公司||北京||北京||商贸业||100||||投资设立|
||中船重工七所科技控股有限公司||天津||天津||制造业|100|||||投资设立|
|天津七所高科技有限公司||天津||天津|||技术服|||71.27|||同一控制下|
||||||||务业||||||企业合并|
|天津七所机电一体化装备有限公司||天津||天津|||技术服|||100|||同一控制下|
||||||||务业||||||企业合并|
||天津七所艾莘汽车焊接设备有限公|天津||天津||制造业||||75||投资设立||
||司|||||||||||||
||天津七所精密机电技术有限公司||天津||天津||制造业||||100||投资设立|
||九江七所精密机电科技有限公司||九江||九江||制造业|||100|||投资设立|
||中船重工杰瑞科技控股有限公司||连云港||连云港||制造业||100||||投资设立|
|连云港杰瑞电子有限公司||连云港||连云港||制造业||||90|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|青岛杰瑞自动化有限公司||青岛||青岛||商贸业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
||青岛杰瑞工控技术有限公司||青岛||青岛||制造业||||100||投资设立|
|连云港杰瑞自动化有限公司||连云港||连云港||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|上海杰瑞挤出系统工程有限公司||上海||上海||制造业||||91|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|上海日初升塑料有限公司||上海||上海||商贸业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
||中船重工双瑞科技控股有限公司||洛阳||洛阳||服务业||100||||投资设立|
|厦门双瑞船舶涂料有限公司||厦门||厦门||制造业||||90|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|洛阳双瑞防腐工程技术有限公司||洛阳||洛阳||制造业||||100|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|洛阳双瑞达特铜有限公司||洛阳||洛阳||制造业||||52|||同一控制下|
||||||||||||||企业合并|
|厦门翔瑞科技投资有限公司||厦门||厦门|||技术服|||100|||同一控制下|
||||||||务业||||||企业合并|
||洛阳双瑞橡塑科技有限公司||洛阳||洛阳||制造业||||100||投资设立|

（2）重要的非全资子公司
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|||少数股东的持||本年归属于少数|本年向少数股东||年末少数股东权|
||||股比例（%）||股东的损益|分派的股利||益余额|
||青岛北海船舶重工有限责任|4.38||-8,132,243.05|||135,785,220.47||
||公司||||||||
||山海关造船重工有限责任公|46.99||-316,677,991.63|||-241,568,940.27||
||司||||||||
||大连船舶重工集团海洋工程|49||-210,496,428.36|||233,254,397.26||
||有限公司||||||||
||青岛武船重工有限公司||33||-65,317,949.65|||60,185,450.53|

中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称||年末余额||||||
|||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
||青岛北海船舶重工有限责任公司|4,800,500,181.12|5,946,361,706.53|10,746,861,887.65|6,698,054,841.62|948,687,857.12|7,646,742,698.74|
||山海关造船重工有限责任公司|6,398,498,812.49|2,267,695,414.17|8,666,194,226.66|7,717,877,688.17|1,462,402,387.11|9,180,280,075.28|
||大连船舶重工集团海洋工程有限公司|18,846,495,610.21|1,937,001,983.26|20,783,497,593.47|14,581,060,323.95|5,726,407,887.36|20,307,468,211.31|
||青岛武船重工有限公司|2,784,615,335.09|2,618,726,678.37|5,403,342,013.46|4,797,432,476.08|423,529,384.25|5,220,961,860.33|

（续）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称||年初余额||||||
|||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
||青岛北海船舶重工有限责任公司|5,693,400,052.47|6,181,995,666.64|11,875,395,719.11|7,218,163,029.58|1,360,802,779.29|8,578,965,808.87|
||山海关造船重工有限责任公司|5,061,743,982.21|2,380,134,139.92|7,441,878,122.13|5,744,628,321.73|1,592,425,380.06|7,337,053,701.79|
||大连船舶重工集团海洋工程有限公司|21,489,093,775.38|1,996,189,324.53|23,485,283,099.91|17,591,041,169.49|5,030,606,105.28|22,621,647,274.77|
||青岛武船重工有限公司|2,339,080,893.49|2,688,427,812.75|5,027,508,706.24|4,213,540,713.58|434,749,575.48|4,648,290,289.06|

（续）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|||本年发生额||||||上年发生额|||||
|||营业收入||净利润|综合收益总额||经营活动现金|营业收入||净利润|综合收益总额||经营活动现金流|
||||||||流量||||||量|
||青岛北海船舶|4,032,024,850.96||-185,667,649.61|-196,323,349.61|110,200,612.89||4,068,030,694.59||-224,571,386.46|-245,931,981.46|681,624,892.48||
||重工有限责任|||||||||||||
||公司|||||||||||||
||山海关造船重|3,925,316,065.17||-679,889,307.97|-679,889,307.97|104,607,821.88||1,696,363,999.91||-730,697,729.93|-730,697,729.93|-870,228,179.56||
||工有限责任公|||||||||||||
||司|||||||||||||
||大连船舶重工|6,678,681,010.17||-429,584,547.67|-386,604,569.37|-1,101,819,984.44||7,846,964,429.07||-87,400,303.85|-170,990,183.25|-3,615,692,600.00||
||集团海洋工程|||||||||||||
||有限公司|||||||||||||
||青岛武船重工|267,813,688.93||-197,933,180.76|-197,933,180.76|224,984,819.54||1,484,992,038.42||-316,494,238.14|-316,494,238.14|-48,519,765.80||
||有限公司|||||||||||||

中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司原持有山海关造船重工有限责任公司56.00%的股权，2016年根据河北省、秦皇岛市的相关要求，山海关造船重工有限责任公司将省、市税收返还款6,097.90万元转增资本金。本次增资完成后，本公司对山海关造船重工有限责任公司的持股比例为53.01%。
2016年10月，本公司下属子公司中船重工双瑞科技控股有限公司以支付现金对价 16,221.89万元的方式收购本公司下属的青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司原少数股东中海集团投资有限公司以及深圳市招商局科技投资有限公司11.20%的股权，交易完成后，本公司对青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司的直接和间接持股比例合计为94.40%。
本公司下属子公司大连船用柴油机有限公司原持有青岛海西船舶柴油机科技有限公司80.00%的股权，2016年12月，以零对价受让集团公司所持有的青岛海西船舶柴油机科技有限公司20.00%的股权，股权转让完成后，青岛海西船舶柴油机科技有限公司为本公司全资子公司。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
山海关造船重工 青岛海西船舶柴油 青岛双瑞海洋环境项目
有限责任公司 机科技有限公司 工程股份有限公司购买成本/处置对价
—现金 162,218,944.00—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 162,218,944.00减：按取得/处置的股权比例计
31,992,732.60 -147,143,901.35 39,647,150.71算的子公司净资产份额
差额 -31,992,732.60 147,143,901.35 122,571,793.29其中：调整资本公积 31,992,732.60 -147,143,901.35 -122,571,793.29调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称||主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）|||对合营企业或|
|||||||||联营企业投资|
||||||直接|间接|||
|||||||||的会计处理方|
|||||||||法|
||中国船舶重工集团|北京|北京|制造业|20.18||权益法||
||动力股份有限公司||||||||

中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）重要合营企业的主要财务信息
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|||年末余额|||||||||||
|||流动资产||非流动资产||资产合计||流动负债||非流动负债||负债合计||
||中国船舶重工集团动力|30,970,698,782.23||8,548,873,284.66||39,519,572,066.89||10,284,221,336.50||2,608,945,489.90||12,893,166,826.40||
||股份有限公司|||||||||||||
||（续）|||||||||||||
||||年末余额|||||||||||
|||少数股东权益||归属于母公司股东权益||按持股比例计算的净资产份额||其他调整事项||对联营企业权益投资的账面价值|||存在公开报价的|
||||||||||||||联营企业权益投|
||||||||||||||资的公允价值|
||中国船舶重工集团动力|1,175,137,681.93||25,451,267,558.56||5,136,065,793.32||1,291,034,658.30||6,427,100,451.62||10,717,708,088.64||
||股份有限公司|||||||||||||
||（续）|||||||||||||
|被投资单位|||本期发生额|||||||||||
||||营业收入||财务费用||所得税费用||净利润||其他综合收益||综合收益总额|
||中国船舶重工集团动力|15,416,014,732.54||20,907,415.89||202,053,909.31||930,442,335.72||44,540,000.00||974,982,335.72||
||股份有限公司|||||||||||||

中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
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|-|-|-|
|项 目|年末余额/本年发生额|年初余额/上年发生额|
|合营企业：|||
|投资账面价值合计|299,167,259.66|296,057,089.50|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|—净利润|9,603,419.41|2,792,285.57|
|—其他综合收益|||
|—综合收益总额|9,603,419.41|2,792,285.57|
|联营企业：|||
|投资账面价值合计|114,943,055.74|267,730,546.87|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|—净利润|-962,071.58|12,433,850.35|
|—其他综合收益|274,791.09|124,309.20|
|—综合收益总额|-687,280.49|12,558,159.55|

九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要为外汇风险和利率风险）、信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司的内销业务以人民币结算，出口业务（主要为船舶建造合同项目）以美元结算，因此本公司的船舶建造业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存
在外汇风险。本公司下属子公司的船舶制造及海洋工程企业财务部门负责监控各公司外
币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。为此，本公司下属
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注子公司通过与金融机构签署远期结售汇合同、货币互换合约以及通过向金融机构借入外币（主要为美元），然后将所获得的外币兑换为人民币以定期存款的方式持有，未来以收到的外币结算款项予以偿还的方式来达到规避外汇风险的目的。
于 2016年 12月 31日，本公司主要持有的以美元原币计价的外币金融资产和外币金融负债金额列示如下：
项目 年末余额 年初余额
外币金融资产：
货币资金 591,523,302.10 777,859,050.28应收款项 98,971,560.68 72,470,493.44合 计 690,494,862.78 850,329,543.72外币金融负债：
应付款项 61,158,314.89 50,478,635.53短期借款 402,493,910.55 230,000,000.00长期借款 523,764,047.03 1,579,079,543.76一年内到期的长期借款 902,063,364.10 1,111,403,205.10合 计 1,889,479,636.57 2,970,961,384.39于 2016年 12月 31日，对于本公司上述美元外币金融资产和外币金融负债，如果美元对人民币贬值或升值1%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额列示如下：
金额单位：人民币元项目 对利润总额的影响
美 元 83,173,573.76（2）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司财务部门持续监控本公司利率水平，利率的上升会增加新增带息负债的成本以及本公司向尚未付清的以浮动利率计息的带息负债的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，本公司管理层会依据最新的市场状况及时作出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险，也可能是将部分有息负债提前予以偿还，于2016年12月31日，本公司无重大利率互换及提前偿还有息负债的安排。
于2016年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的利润总额会减少或增加约30,266.51万元。
2、信用风险
2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，特别是本公司的船舶制造及海
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注洋工程企业出于建造过程中的船舶及海洋石油钻井平台，因船东不能按照合同约定履约所导致的弃船后，本公司将上述船舶或海洋石油钻井平台予以销售，相关所以不能弥补成本支出的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行或其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司针对船舶及海洋石油钻井平台的建造等重大合同的签订，建立了严格内部控制流程，对于船东的背景及实力，船舶及海洋石油钻井平台是否具有意向的租约以及建造合同进度款支付的节点及条件、是否由船东出具了付款保函等方面进行充分的风险评估，以最大限度降低本公司所面临的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的背景、财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录以及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应的信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采取书面催款、缩短信用期或取消信用期以至于诉诸法律程序等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计允价值计量 允价值计量 允价值计量
（一）可供出售金融资产
1、债务工具投资
2、权益工具投资 4,421,637.55 4,421,637.553、现金流量套期工具利得
持续以公允价值计量的资产总额 4,421,637.55 4,421,637.55（二）其他金融负债
1、现金流量套期工具损失
2、衍生金融负债
3、其他
持续以公允价值计量的负债总额
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）国有资产投资、管
1,488,607.64
中国船舶重工集团公司 北京 理，船舶项目投资 39.42 52.70万元
等
注：中国船舶重工集团公司通过其全资子公司大连船舶投资控股有限公司、渤海造船厂集团有限公司以及武汉武船投资控股有限公司间接持有本公司13.28%的股权，对本公司的表决权比例（含间接持股）为52.70%，为本公司的实际控制人。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配送有限公司 合营企业
大连大立钢制品有限公司 合营企业
大连万德厚船舶工程有限公司 合营企业
德瑞斯博海机械设备(大连)有限公司 合营企业
大同煤矿集团机电装备中北机械有限责任公司 联营企业
山西美新通用机械有限公司 联营企业
武汉川崎船用机械有限公司 联营企业
武汉船机盛和商贸有限责任公司 联营企业
武汉佳安运输有限公司 联营企业
西安竞奈尔能源科技有限公司 联营企业
重庆ABB江津涡轮增压系统有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系北京长城电子装备有限责任公司 受同一母公司控制
渤海造船厂集团有限公司 受同一母公司控制
船舶信息研究中心 受同一母公司控制
大连测控技术研究所 受同一母公司控制
大连船舶工业公司（集团） 受同一母公司控制
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系大连船舶投资控股有限公司 受同一母公司控制
大连渔轮公司 受同一母公司控制
哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 受同一母公司控制
邯郸净化设备研究所 受同一母公司控制
杭州应用声学研究所 受同一母公司控制
河北汉光重工有限责任公司 受同一母公司控制
湖北华舟重工应急装备股份有限公司 受同一母公司控制
华中光电技术研究所 受同一母公司控制
江苏自动化研究所 受同一母公司控制
昆明船舶设备集团有限公司 受同一母公司控制
昆明船舶设备研究试验中心 受同一母公司控制
洛阳船舶材料研究所 受同一母公司控制
南京船舶雷达研究所 受同一母公司控制
青岛北海船厂 受同一母公司控制
山西汾西重工有限责任公司 受同一母公司控制
山西江淮重工有限责任公司 受同一母公司控制
陕西柴油机重工有限公司 受同一母公司控制
上海船舶电子设备研究所 受同一母公司控制
上海船舶设备研究所 受同一母公司控制
上海船用柴油机研究所 受同一母公司控制
深圳船舶工业贸易公司 受同一母公司控制
沈阳辽海装备有限责任公司 受同一母公司控制
天津船舶工业公司 受同一母公司控制
天津航海仪器研究所 受同一母公司控制
天津新港船舶重工有限责任公司 受同一母公司控制
武汉船舶工业公司 受同一母公司控制
武汉船舶通信研究所 受同一母公司控制
武汉船用电力推进装置研究所 受同一母公司控制
武汉第二船舶设计研究所 受同一母公司控制
武汉数字工程研究所 受同一母公司控制
武汉武船投资控股有限公司 受同一母公司控制
西安精密机械研究所 受同一母公司控制
扬州船用电子仪器研究所 受同一母公司控制
宜昌测试技术研究所 受同一母公司控制
郑州机电工程研究所 受同一母公司控制
中船重工（重庆）海装风电设备有限公司 受同一母公司控制
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系中船重工财务有限责任公司 受同一母公司控制
中船重工海声科技有限公司 受同一母公司控制
中船重工集团热加工工艺研究所 受同一母公司控制
中船重工建筑工程设计研究院有限责任公司 受同一母公司控制
中船重工物业管理有限公司 受同一母公司控制
中船重工物资贸易集团有限公司 受同一母公司控制
中船重工西安东仪科工集团有限公司 受同一母公司控制
中船重工重庆液压机电有限公司 受同一母公司控制
中船重工重庆长平机械有限责任公司 受同一母公司控制
中国船舶工业物资总公司 受同一母公司控制
中国船舶科学研究中心 受同一母公司控制
中国船舶重工国际贸易有限公司 受同一母公司控制
中国船舶重工集团公司第七研究院 受同一母公司控制
中国船舶重工集团公司军品技术研究中心 受同一母公司控制
中国舰船研究设计中心 受同一母公司控制
重庆齿轮箱有限责任公司 受同一母公司控制
重庆川东船舶重工有限责任公司 受同一母公司控制
重庆船舶工业公司 受同一母公司控制
重庆华渝电气集团有限公司 受同一母公司控制
重庆前卫科技集团有限公司 受同一母公司控制
重庆清平机械有限责任公司 受同一母公司控制
重庆远风机械有限公司 受同一母公司控制
重庆长江涂装设备有限责任公司 受同一母公司控制
705所海源测控技术有限公司 受同一最终控制方控制保定风帆精密铸造制品有限公司 受同一最终控制方控制保定风帆新能源有限公司 受同一最终控制方控制北京环鼎科技有限责任公司 受同一最终控制方控制北京瑞驰菲思招标代理有限公司 受同一最终控制方控制北京中船汉光信息技术有限公司 受同一最终控制方控制船舶重工大厦有限公司 受同一最终控制方控制大连船舶工程技术研究中心有限公司 受同一最终控制方控制大连船舶工业船机重工有限公司 受同一最终控制方控制大连船舶工业电气工程有限责任公司 受同一最终控制方控制大连船舶工业工程公司 受同一最终控制方控制大连船舶工业海洋工程有限公司 受同一最终控制方控制大连船舶工业中宜国际贸易有限公司 受同一最终控制方控制
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系大连船舶明珠酒店 受同一最终控制方控制大连船舶重工集团爆炸加工研究所有限公司 受同一最终控制方控制大连船用锅炉工程公司 受同一最终控制方控制大连远东实业总公司 受同一最终控制方控制大连中船贸易公司 受同一最终控制方控制大连中船新材料有限公司 受同一最终控制方控制广州柴油机厂股份有限公司 受同一最终控制方控制哈尔滨广瀚动力传动有限公司 受同一最终控制方控制哈尔滨广瀚新能动力有限公司 受同一最终控制方控制海装风电工程技术有限责任公司 受同一最终控制方控制杭州七所科技有限公司 受同一最终控制方控制杭州瑞利声电技术公司 受同一最终控制方控制河南柴油机重工有限责任公司 受同一最终控制方控制葫芦岛渤船机械工程有限公司 受同一最终控制方控制葫芦岛渤船重工起重机械安装工程有限公司 受同一最终控制方控制葫芦岛渤船重工实业有限公司 受同一最终控制方控制湖北海山科技有限公司 受同一最终控制方控制湖北华舟重工物资贸易有限公司 受同一最终控制方控制湖北信安通科技有限责任公司 受同一最终控制方控制湖北长海新能源科技有限公司 受同一最终控制方控制湖北纵横科技有限责任公司 受同一最终控制方控制江苏杰瑞科技集团有限责任公司 受同一最终控制方控制昆明七〇五研究所三产发展中心 受同一最终控制方控制昆明七零五所科技发展总公司 受同一最终控制方控制连云港杰瑞科创园管理有限公司 受同一最终控制方控制连云港杰瑞深软科技有限公司 受同一最终控制方控制洛阳河柴能源工程有限公司 受同一最终控制方控制洛阳七星科贸发展有限公司 受同一最终控制方控制洛阳双瑞房地产开发有限公司 受同一最终控制方控制洛阳双瑞风电叶片有限公司 受同一最终控制方控制洛阳双瑞金属复合材料有限公司 受同一最终控制方控制洛阳双瑞精铸钛业有限公司 受同一最终控制方控制洛阳双瑞特种合金材料有限公司 受同一最终控制方控制洛阳双瑞特种装备有限公司 受同一最终控制方控制洛阳双瑞万基钛业有限公司 受同一最终控制方控制南京鹏力系统工程研究所 受同一最终控制方控制
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系内蒙古海装风电设备有限公司 受同一最终控制方控制宁波齐耀新能源有限公司 受同一最终控制方控制秦皇岛远舟工业气体有限公司 受同一最终控制方控制青岛海山海洋装备有限公司 受同一最终控制方控制青岛海西电机有限公司 受同一最终控制方控制青岛海西电气有限公司 受同一最终控制方控制青岛海西重机有限责任公司 受同一最终控制方控制山西汾西机电有限公司 受同一最终控制方控制山西汾西热能工程有限公司 受同一最终控制方控制陕西陕柴重工动力配套有限公司 受同一最终控制方控制上海奥蓝托软件技术有限公司 受同一最终控制方控制上海渤荣科技开发公司 受同一最终控制方控制上海大华联轴器厂 受同一最终控制方控制上海海岳液压机电工程有限公司 受同一最终控制方控制上海衡拓船舶设备有限公司 受同一最终控制方控制上海衡拓实业发展有限公司 受同一最终控制方控制上海华泾电站设备有限公司 受同一最终控制方控制上海嘉洲环保机电设备有限责任公司 受同一最终控制方控制上海卡通科技实业有限公司 受同一最终控制方控制上海凌耀船舶工程有限公司 受同一最终控制方控制上海齐耀动力技术有限公司 受同一最终控制方控制上海齐耀发动机有限公司 受同一最终控制方控制上海齐耀科技集团有限公司 受同一最终控制方控制上海齐耀热能工程有限公司 受同一最终控制方控制上海齐耀系统工程有限公司 受同一最终控制方控制上海齐耀重工有限公司 受同一最终控制方控制上海瑞洋船舶科技有限公司 受同一最终控制方控制上海赛文科技工程公司 受同一最终控制方控制上海斯玛德大推船用螺旋桨设计有限公司 受同一最终控制方控制上海瓦锡兰齐耀柴油机有限公司 受同一最终控制方控制上海新中动力机厂 受同一最终控制方控制上海中船编印社 受同一最终控制方控制上海中船长欣线缆配套有限公司 受同一最终控制方控制上海中船重工船舶推进设备有限公司 受同一最终控制方控制上海众惠自动化工程技术有限公司 受同一最终控制方控制深圳市飞舟模型有限公司 受同一最终控制方控制
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系深圳中船网络科技有限公司 受同一最终控制方控制沈阳海通电子有限责任公司 受同一最终控制方控制沈阳辽海船舶电器有限公司 受同一最终控制方控制天津市星海科技总公司 受同一最终控制方控制无锡齐耀华东隔振科技有限公司 受同一最终控制方控制武船工程技术学校 受同一最终控制方控制武船中心医院 受同一最终控制方控制武船重型工程股份有限公司 受同一最终控制方控制武汉船舶设计研究院有限公司 受同一最终控制方控制武汉船用机械有限责任公司 受同一最终控制方控制武汉海博瑞科技有限公司 受同一最终控制方控制武汉海阔科技有限公司 受同一最终控制方控制武汉海润工程设备有限公司 受同一最终控制方控制武汉海王机电工程技术公司 受同一最终控制方控制武汉海王科技有限公司 受同一最终控制方控制武汉海王新能源工程技术有限公司 受同一最终控制方控制武汉海翼科技有限公司 受同一最终控制方控制武汉华海通用电气有限公司 受同一最终控制方控制武汉华之洋科技有限公司 受同一最终控制方控制武汉华中天工制造有限公司 受同一最终控制方控制武汉华中天勤防务技术有限公司 受同一最终控制方控制武汉华中天易科技贸易有限公司 受同一最终控制方控制武汉环达电子科技有限公司 受同一最终控制方控制武汉金船科技有限公司 受同一最终控制方控制武汉凌安科技有限公司 受同一最终控制方控制武汉凌耀科技有限责任公司 受同一最终控制方控制武汉铁锚焊接材料股份有限公司 受同一最终控制方控制武汉铁锚焊接材料销售有限责任公司 受同一最终控制方控制武汉武船和园有限责任公司 受同一最终控制方控制西安船舶材料成型有限公司 受同一最终控制方控制西安船舶工程研究院有限公司 受同一最终控制方控制西安东仪海博机电科技有限责任公司 受同一最终控制方控制西安海科重工投资有限公司 受同一最终控制方控制西安海晟船舶重工实业有限公司 受同一最终控制方控制西安华雷船舶实业有限公司 受同一最终控制方控制西安华雷机械电子集团有限公司 受同一最终控制方控制
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系西安天虹电气有限公司 受同一最终控制方控制新疆海装风电设备有限公司 受同一最终控制方控制新疆双瑞风电叶片有限公司 受同一最终控制方控制扬州海通电子科技有限公司 受同一最终控制方控制宜昌船舶柴油机有限公司 受同一最终控制方控制宜昌兴舟重型铸锻有限公司 受同一最终控制方控制宜都市协力机械制造有限公司 受同一最终控制方控制云南昆船五舟实业有限公司 受同一最终控制方控制中船蓝海星（北京）文化发展有限责任公司 受同一最终控制方控制中船永志泰兴电子科技有限公司 受同一最终控制方控制中船重工（葫芦岛）特种电缆有限责任公司 受同一最终控制方控制中船重工（鹏力）大气海洋环境信息系统有限公司 受同一最终控制方控制中船重工（青岛）轨道交通装备有限公司 受同一最终控制方控制中船重工（青岛）机电装备有限公司 受同一最终控制方控制中船重工（上海）节能技术发展有限公司 受同一最终控制方控制中船重工（沈阳）辽海输油设备有限公司 受同一最终控制方控制中船重工（唐山）船用材料制造有限公司 受同一最终控制方控制中船重工（天津）物资贸易有限公司 受同一最终控制方控制中船重工（武汉）凌久高科有限公司 受同一最终控制方控制中船重工（西安）东仪精密测量科技有限公司 受同一最终控制方控制中船重工（西安）东仪精密机电工业有限公司 受同一最终控制方控制中船重工（西安）东仪矿用安全装备有限公司 受同一最终控制方控制中船重工柴油机动力有限公司 受同一最终控制方控制中船重工第七一三研究所海神电梯公司 受同一最终控制方控制中船重工电机科技股份有限公司 受同一最终控制方控制中船重工海鑫工程管理(北京)有限公司 受同一最终控制方控制中船重工环境工程有限公司 受同一最终控制方控制中船重工龙江广瀚燃气轮机有限公司 受同一最终控制方控制中船重工鹏力(南京)智能装备系统有限公司 受同一最终控制方控制中船重工特种设备有限责任公司 受同一最终控制方控制中船重工天禾船舶设备江苏有限公司 受同一最终控制方控制中船重工物贸（香港）有限公司 受同一最终控制方控制中船重工物贸集团西北有限公司 受同一最终控制方控制中船重工物资贸易集团鞍山有限公司 受同一最终控制方控制中船重工物资贸易集团鲅鱼圈有限公司 受同一最终控制方控制中船重工物资贸易集团武汉有限公司 受同一最终控制方控制
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系中船重工物资贸易集团重庆有限公司 受同一最终控制方控制中船重工西安东仪实业发展有限责任公司 受同一最终控制方控制中国船舶工业贸易武汉公司 受同一最终控制方控制中国船舶工业贸易西安有限公司 受同一最终控制方控制中国船舶工业物资大连有限公司 受同一最终控制方控制中国船舶工业物资东北有限公司 受同一最终控制方控制中国船舶工业物资华北公司 受同一最终控制方控制中国船舶工业物资华东有限公司 受同一最终控制方控制中国船舶工业物资华南有限公司 受同一最终控制方控制中国船舶工业物资云贵有限公司 受同一最终控制方控制中国船舶工业物资中南公司 受同一最终控制方控制中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司 受同一最终控制方控制中国舰船研究院 受同一最终控制方控制重庆安特瑞润滑设备有限公司 受同一最终控制方控制重庆船舶贸易有限公司 受同一最终控制方控制重庆东港船舶产业有限公司 受同一最终控制方控制重庆海升实业有限公司 受同一最终控制方控制重庆海装风电工程技术有限公司 受同一最终控制方控制重庆华泰空调设备有限公司 受同一最终控制方控制重庆江为重工有限公司 受同一最终控制方控制重庆科凯前卫风电设备有限责任公司 受同一最终控制方控制重庆前卫海洋石油工程设备有限责任公司 受同一最终控制方控制重庆瑞海热处理有限公司 受同一最终控制方控制重庆瑞欧机械有限公司 受同一最终控制方控制重庆三硕工业汽轮机有限公司 受同一最终控制方控制重庆长平共筑钢结构有限公司 受同一最终控制方控制重庆长瑞实业有限公司 受同一最终控制方控制重庆长涂涂装工业有限责任公司 受同一最终控制方控制重庆重齿风力发电齿轮箱有限责任公司 受同一最终控制方控制重庆重齿物资有限公司 受同一最终控制方控制重庆重齿永进传动设备有限公司 受同一最终控制方控制淄博火炬能源有限责任公司 受同一最终控制方控制5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司 采购物资 2,420,107,333.79 991,815,344.84哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 采购物资 1,398,218,000.00 222,528,290.59中船重工物资贸易集团有限公司 采购物资 1,307,058,488.26 443,340,489.14中国船舶工业物资东北有限公司 采购物资 804,651,236.75 817,955,395.35中国船舶重工国际贸易有限公司 采购物资 517,686,331.45 605,725,262.31中船重工物资贸易集团武汉有限公司 采购物资 295,989,534.06 359,239,602.70中国舰船研究设计中心 采购物资 208,844,000.00 196,295,734.51上海船用柴油机研究所 采购物资 201,652,900.00 398,529,731.14鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配送有限公司 采购物资 201,069,042.82 88,768,163.17中国船舶工业物资总公司 采购物资 177,634,231.78 18,438,238.40葫芦岛渤船机械工程有限公司 采购物资 170,596,657.56 347,098,369.50上海船舶设备研究所 采购物资 167,315,048.93 1,299,547,817.33武汉船舶通信研究所 采购物资 128,464,362.39 14,991,896.58宜昌测试技术研究所 采购物资 121,683,600.00 7,995,299.14武汉船用机械有限责任公司 采购物资 110,803,512.81
陕西柴油机重工有限公司 采购物资 109,363,339.19
洛阳船舶材料研究所 采购物资 107,934,143.59 103,210,511.55郑州机电工程研究所 采购物资 105,851,000.00 60,225,679.87杭州应用声学研究所 采购物资 105,686,226.50 35,485,400.00宜昌船舶柴油机有限公司 采购物资 104,993,759.13
邯郸净化设备研究所 采购物资 100,325,641.88 44,294,109.40武汉铁锚焊接材料股份有限公司 采购物资 66,118,380.99
船舶信息研究中心 采购物资 54,598,462.05 330,828.20华中光电技术研究所 采购物资 54,399,600.00 27,029,400.00重庆齿轮箱有限责任公司 采购物资 51,304,017.61
葫芦岛渤船重工实业有限公司 采购物资 47,734,844.46 51,387,797.74上海渤荣科技开发公司 采购物资 44,910,211.86 93,468,834.33北京长城电子装备有限责任公司 采购物资 39,262,985.51 31,562,772.64南京船舶雷达研究所 采购物资 38,522,000.00 21,600,000.00扬州船用电子仪器研究所 采购物资 36,661,538.46 13,835,094.01武汉第二船舶设计研究所 采购物资 32,636,752.14 2,263,869.42上海凌耀船舶工程有限公司 采购物资 27,179,487.17
上海衡拓实业发展有限公司 采购物资 27,174,119.67
大连船舶工业船机重工有限公司 采购物资 26,805,932.94 77,501,701.53上海船舶电子设备研究所 采购物资 26,630,700.00 2,195,491.45昆明七零五所科技发展总公司 采购物资 26,211,000.00 1,479,000.00宜昌兴舟重型铸锻有限公司 采购物资 22,120,488.89
淄博火炬能源有限责任公司 采购物资 20,262,884.64
中船重工鹏力(南京)智能装备系统有限公司 采购物资 20,000,000.00 9,365,688.10
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额重庆清平机械有限责任公司 采购物资 19,484,307.95 9,284,639.99中船重工物资贸易集团鲅鱼圈有限公司 采购物资 17,157,096.66
重庆ABB江津涡轮增压系统有限公司 采购物资 16,500,637.89 13,761,208.46洛阳双瑞金属复合材料有限公司 采购物资 16,110,033.85 3,910,058.15中国船舶科学研究中心 采购物资 15,505,084.66 3,311,320.76重庆前卫海洋石油工程设备有限责任公司 采购物资 14,755,555.56
中船重工物贸集团西北有限公司 采购物资 13,447,701.96 28,909,218.97山西汾西重工有限责任公司 采购物资 12,900,012.31 22,182,114.82大连万德厚船舶工程有限公司 采购物资 10,850,096.58 13,766,892.00江苏自动化研究所 采购物资 10,622,895.91 127,789,953.82西安精密机械研究所 采购物资 10,456,973.33 13,359,230.77大连中船贸易公司 采购物资 10,413,933.27 36,349,463.59天津航海仪器研究所 采购物资 9,710,500.00 94,284,506.34沈阳辽海装备有限责任公司 采购物资 9,300,000.00 43,810,580.51中船重工重庆长平机械有限责任公司 采购物资 9,156,563.62 39,716,241.30秦皇岛远舟工业气体有限公司 采购物资 8,524,326.85 11,368,173.37中国船舶工业物资华东有限公司 采购物资 8,457,781.19 25,968,968.72中船重工海声科技有限公司 采购物资 8,376,725.74 1,167,935.07中船重工天禾船舶设备江苏有限公司 采购物资 8,197,269.21 5,848,205.10中船重工集团热加工工艺研究所 采购物资 8,095,437.67 18,026,572.61上海齐耀系统工程有限公司 采购物资 6,982,660.30
重庆重齿风力发电齿轮箱有限责任公司 采购物资 6,913,468.74
洛阳七星科贸发展有限公司 采购物资 6,294,903.72 3,173,439.32武汉华海通用电气有限公司 采购物资 6,233,313.95
武汉华中天工制造有限公司 采购物资 6,117,521.40
中船重工环境工程有限公司 采购物资 5,659,185.40 8,764,760.36渤海造船厂集团有限公司 采购物资 5,529,450.44 31,240,255.56大连船舶工业海洋工程有限公司 采购物资 5,458,987.59 53,456,271.27洛阳双瑞特种装备有限公司 采购物资 5,378,961.92 181,794.86中国船舶工业物资中南公司 采购物资 5,353,959.60 12,943,722.63大连船舶工业中宜国际贸易有限公司 采购物资 5,008,255.76
大连中船新材料有限公司 采购物资 4,863,420.39 4,985,430.04武汉船舶设计研究院有限公司 采购物资 4,717,948.72 7,272,377.36葫芦岛渤船重工起重机械安装工程有限公司 采购物资 4,061,055.86 8,740,188.24深圳中船网络科技有限公司 采购物资 3,803,418.80
连云港杰瑞深软科技有限公司 采购物资 3,704,292.47 2,555,501.99武汉船用电力推进装置研究所 采购物资 3,658,119.64 24,052,480.00中船重工建筑工程设计研究院有限责任公司 采购物资 3,528,290.60 6,898,376.07中船重工（青岛）机电装备有限公司 采购物资 3,460,020.51
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额武汉铁锚焊接材料销售有限责任公司 采购物资 3,336,311.96
大连船舶工程技术研究中心有限公司 采购物资 3,299,704.44 24,820,040.29河北汉光重工有限责任公司 采购物资 2,679,651.28 4,083,457.63武汉川崎船用机械有限公司 采购物资 2,448,290.61
中船重工（西安）东仪精密机电工业有限公司 采购物资 2,358,974.36
武汉华之洋科技有限公司 采购物资 2,345,145.30 6,928,581.20重庆长平共筑钢结构有限公司 采购物资 2,193,589.75
中船重工电机科技股份有限公司 采购物资 2,076,930.74 19,832,425.65大连船舶工业电气工程有限责任公司 采购物资 2,063,723.08 2,904,636.07重庆海升实业有限公司 采购物资 1,945,355.53
陕西陕柴重工动力配套有限公司 采购物资 1,901,798.08
武汉数字工程研究所 采购物资 1,865,972.65 163,750,000.00中国船舶重工集团公司第七研究院 采购物资 1,800,000.00
重庆华渝电气集团有限公司 采购物资 1,800,000.00 6,540,000.00武汉凌耀科技有限责任公司 采购物资 1,760,000.00
重庆瑞欧机械有限公司 采购物资 1,604,133.62
中船重工（唐山）船用材料制造有限公司 采购物资 1,592,354.07 21,458,223.07沈阳海通电子有限责任公司 采购物资 1,508,757.30
洛阳双瑞精铸钛业有限公司 采购物资 1,488,836.76 2,938,464.44青岛海西重机有限责任公司 采购物资 1,339,207.69
深圳船舶工业贸易公司 采购物资 1,271,555.53
武汉凌安科技有限公司 采购物资 1,196,581.20
上海新中动力机厂 采购物资 1,175,694.13 7,922,237.00西安船舶材料成型有限公司 采购物资 1,148,318.79 2,776,309.22中船重工特种设备有限责任公司 采购物资 873,162.39 1,156,352.14武汉金船科技有限公司 采购物资 790,901.71
沈阳辽海船舶电器有限公司 采购物资 788,842.72 1,029,482.91中船重工物资贸易集团重庆有限公司 采购物资 745,183.26 7,199,889.31大连船舶工业公司（集团） 采购物资 715,863.98 1,573,536.75上海瑞洋船舶科技有限公司 采购物资 704,273.50
中船重工第七一三研究所海神电梯公司 采购物资 700,854.72
青岛海西电机有限公司 采购物资 656,324.78
山西汾西热能工程有限公司 采购物资 592,324.79 1,124,085.47705所海源测控技术有限公司 采购物资 564,102.56
宜都市协力机械制造有限公司 采购物资 510,472.40
重庆长瑞实业有限公司 采购物资 499,580.91 6,817,365.73重庆安特瑞润滑设备有限公司 采购物资 450,239.33 1,316,641.03中船重工重庆液压机电有限公司 采购物资 392,588.03 1,323,609.25大连远东实业总公司 采购物资 384,615.38 2,913,718.79
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额船舶重工大厦有限公司 采购物资 327,310.88 236,021.39中国船舶工业贸易西安有限公司 采购物资 260,419.83 461,755.00北京中船汉光信息技术有限公司 采购物资 258,974.36
中船重工（葫芦岛）特种电缆有限责任公司 采购物资 236,556.51 994,025.64江苏杰瑞科技集团有限责任公司 采购物资 230,769.23
昆明船舶设备研究试验中心 采购物资 229,500.00
重庆川东船舶重工有限责任公司 采购物资 222,179.10
中船永志泰兴电子科技有限公司 采购物资 213,675.21
湖北长海新能源科技有限公司 采购物资 200,991.46
上海齐耀发动机有限公司 采购物资 180,722.12
广州柴油机厂股份有限公司 采购物资 173,333.33 470,000.00上海齐耀重工有限公司 采购物资 172,200.00
杭州七所科技有限公司 采购物资 145,299.15 1,196,581.16武汉船机盛和商贸有限责任公司 采购物资 16,810,453.11武汉佳安运输有限公司 采购物资 49,694,959.09西安竞奈尔能源科技有限公司 采购物资 1,462,639.91中国船舶重工集团公司 采购物资 6,720,000.00武汉海王新能源工程技术有限公司 采购物资 7,466,666.67上海中船重工船舶推进设备有限公司 采购物资 433,962.26青岛海西电气有限公司 采购物资 1,623,931.67湖北华舟重工应急装备股份有限公司 采购物资 683,680.34上海海岳液压机电工程有限公司 采购物资 1,541,965.81西安船舶工程研究院有限公司 采购物资 607,603.13西安海晟船舶重工实业有限公司 采购物资 91,367.52昆明七〇五研究所三产发展中心 采购物资 6,528,000.00上海赛文科技工程公司 采购物资 6,782,838.46无锡齐耀华东隔振科技有限公司 采购物资 315,025.65中船重工（鹏力）大气海洋环境信息系统有限公
采购物资 915,213.70司
大连测控技术研究所 采购物资 10,131,200.00中国船舶工业物资大连有限公司 采购物资 810,732.41中船重工物资贸易集团鞍山有限公司 采购物资 4,652,343.08中国船舶工业物资云贵有限公司 采购物资 483,302.35上海华泾电站设备有限公司 采购物资 4,910,000.00北京瑞驰菲思招标代理有限公司 采购物资 1,952,000.00重庆长涂涂装工业有限责任公司 采购物资 2,220,319.66武汉武船和园有限责任公司 采购物资 8,377,023.20武船重型工程股份有限公司 采购物资 32,922,158.97洛阳河柴能源工程有限公司 采购物资 67,319,885.38山西江淮重工有限责任公司 采购物资 88,389.56
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额西安天虹电气有限公司 采购物资 1,263,356.10中船重工（西安）东仪矿用安全装备有限公司 采购物资 164,017.09深圳市飞舟模型有限公司 采购物资 115,897.44中船重工西安东仪科工集团有限公司 采购物资 10,888,336.87保定风帆精密铸造制品有限公司 采购物资 465,013.87上海大华联轴器厂 采购物资 730,271.79湖北纵横科技有限责任公司 采购物资 545,311.16北京环鼎科技有限责任公司 采购物资 198,744.01重庆长江涂装设备有限责任公司 采购物资 3,974,164.10重庆瑞海热处理有限公司 采购物资 305,059.25西安华雷船舶实业有限公司 采购物资 382,803.64大连大立钢制品有限公司 采购物资 7,536,765.81上海瓦锡兰齐耀柴油机有限公司 采购物资 8,144,444.45合计 9,921,634,115.81 7,626,612,981.64中国舰船研究设计中心 接受劳务 270,990,000.00
武船重型工程股份有限公司 接受劳务 194,009,220.70
大连船舶工业工程公司 接受劳务 59,872,170.05 2,049,662.93大连船舶工业海洋工程有限公司 接受劳务 22,706,226.50
河南柴油机重工有限责任公司 接受劳务 17,446,600.00
大连船舶工业船机重工有限公司 接受劳务 16,900,000.00
武汉武船和园有限责任公司 接受劳务 9,785,876.67
洛阳船舶材料研究所 接受劳务 8,827,255.55
大连大立钢制品有限公司 接受劳务 8,095,502.45
洛阳七星科贸发展有限公司 接受劳务 4,778,665.08
大连渔轮公司 接受劳务 4,234,406.57
武汉海翼科技有限公司 接受劳务 3,996,000.00
中船重工建筑工程设计研究院有限责任公司 接受劳务 3,812,000.00
大连船舶明珠酒店 接受劳务 3,320,163.11
上海瑞洋船舶科技有限公司 接受劳务 2,783,018.79
中船重工重庆长平机械有限责任公司 接受劳务 1,777,689.24
中国船舶工业物资总公司 接受劳务 1,282,268.04
中船重工（武汉）凌久高科有限公司 接受劳务 1,158,079.41
葫芦岛渤船机械工程有限公司 接受劳务 1,132,134.63 290,283,663.50武汉船舶设计研究院有限公司 接受劳务 979,245.28
大连船舶工程技术研究中心有限公司 接受劳务 725,838.84
重庆前卫海洋石油工程设备有限责任公司 接受劳务 619,658.12
葫芦岛渤船重工实业有限公司 接受劳务 478,632.48
大连船舶重工集团爆炸加工研究所有限公司 接受劳务 285,272.65
淄博火炬能源有限责任公司 接受劳务 233,840.00
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额中船重工物资贸易集团有限公司 接受劳务 210,916.98
大连中船新材料有限公司 接受劳务 197,948.71
中船重工物资贸易集团武汉有限公司 接受劳务 136,503.90
重庆瑞海热处理有限公司 接受劳务 120,818.07
广州柴油机厂股份有限公司 接受劳务 116,981.13
西安海晟船舶重工实业有限公司 接受劳务 101,091.88
上海斯玛德大推船用螺旋桨设计有限公司 接受劳务 75,471.70705所海源测控技术有限公司 接受劳务 341,880.34沈阳海通电子有限责任公司 接受劳务 1,413,091.83武船工程技术学校 接受劳务 1,049,682.59合计 641,114,024.83 295,213,452.89中国船舶重工国际贸易有限公司 船舶销售佣金 115,527,543.97 128,966,891.08合计
115,527,543.97 128,966,891.08②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额中国船舶重工国际贸易有限公司 销售商品 903,617,221.58 754,790,560.58西安华雷机械电子集团有限公司 销售商品 581,204,200.00 292,735,000.00武船重型工程股份有限公司 销售商品 530,897,706.38 221,823,810.19上海船舶设备研究所 销售商品 289,158,911.93 198,249,174.55宜昌船舶柴油机有限公司 销售商品 211,198,426.43
渤海造船厂集团有限公司 销售商品 170,613,064.53 59,493,664.85杭州应用声学研究所 销售商品 165,200,702.15 43,918,715.28中船重工（重庆）海装风电设备有限公司 销售商品 164,245,483.82 1,167,268,032.25天津航海仪器研究所 销售商品 162,168,331.26 119,763,828.39武汉船用机械有限责任公司 销售商品 142,852,297.40
中船重工物资贸易集团武汉有限公司 销售商品 106,416,309.60 76,291,172.26葫芦岛渤船机械工程有限公司 销售商品 104,383,827.60 167,863,626.51上海船用柴油机研究所 销售商品 103,030,975.61 251,642,073.14江苏自动化研究所 销售商品 102,011,371.01 57,926,182.64天津新港船舶重工有限责任公司 销售商品 98,048,583.24 261,274,249.31中国舰船研究设计中心 销售商品 89,394,085.46 52,425,221.21陕西柴油机重工有限公司 销售商品 58,905,686.41
大连测控技术研究所 销售商品 47,670,427.35 15,315,032.99中船重工物贸（香港）有限公司 销售商品 46,633,303.45
洛阳船舶材料研究所 销售商品 45,589,308.37 79,198,621.49重庆前卫海洋石油工程设备有限责任公司 销售商品 43,882,929.33 1,982,967.69山西美新通用机械有限公司 销售商品 42,270,201.70 143,498.81中国船舶工业物资总公司 销售商品 42,016,257.13 2,105,132.48
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额武汉船舶工业公司 销售商品 41,118,233.86 83,985,536.60大连中船贸易公司 销售商品 40,922,584.82 14,727,347.24重庆重齿风力发电齿轮箱有限责任公司 销售商品 36,997,845.76
中船重工环境工程有限公司 销售商品 36,924,010.26 46,537,841.88武汉海王新能源工程技术有限公司 销售商品 34,922,313.73 22,882,597.39中船重工物资贸易集团重庆有限公司 销售商品 21,078,588.92 18,312,465.16武汉第二船舶设计研究所 销售商品 18,702,598.17 13,817,625.64中国船舶工业物资东北有限公司 销售商品 17,160,635.03 20,527,492.20武汉华中天易科技贸易有限公司 销售商品 16,668,375.99 23,290,598.22重庆海升实业有限公司 销售商品 16,079,194.01 42,871,625.64中国船舶科学研究中心 销售商品 15,527,062.67 73,884,741.89武汉华中天勤防务技术有限公司 销售商品 13,688,461.54 17,614,017.13重庆船舶工业公司 销售商品 13,643,741.10
广州柴油机厂股份有限公司 销售商品 12,990,106.83 30,355,169.22西安精密机械研究所 销售商品 11,926,581.19 29,658,141.90大连船舶工业船机重工有限公司 销售商品 10,851,829.59 12,133,764.24湖北华舟重工应急装备股份有限公司 销售商品 10,360,541.82 16,173,897.46哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 销售商品 9,866,328.21 33,470,846.32中船重工物资贸易集团有限公司 销售商品 9,643,524.43 30,214,286.51河南柴油机重工有限责任公司 销售商品 9,059,108.24
重庆齿轮箱有限责任公司 销售商品 8,985,382.19
重庆重齿永进传动设备有限公司 销售商品 8,961,180.29
重庆清平机械有限责任公司 销售商品 7,163,178.81 6,466,380.34洛阳双瑞特种装备有限公司 销售商品 7,157,725.12 3,810,738.02郑州机电工程研究所 销售商品 6,403,071.79 22,457,132.95上海齐耀发动机有限公司 销售商品 5,241,207.69
青岛海西重机有限责任公司 销售商品 4,791,599.92
河北汉光重工有限责任公司 销售商品 4,618,200.00 4,786,194.00武汉海王机电工程技术公司 销售商品 4,427,350.43 8,856,738.62洛阳双瑞金属复合材料有限公司 销售商品 4,297,675.05 64,064.46昆明船舶设备研究试验中心 销售商品 4,297,022.27 4,825,417.30青岛海山海洋装备有限公司 销售商品 3,839,316.24
中船重工特种设备有限责任公司 销售商品 3,811,965.81 21,617,398.96扬州船用电子仪器研究所 销售商品 3,561,400.00 2,692,600.00大连船舶投资控股有限公司 销售商品 3,442,512.91 180,000.00重庆ABB江津涡轮增压系统有限公司 销售商品 3,130,705.74 1,581,836.58重庆长平共筑钢结构有限公司 销售商品 2,886,653.82
南京船舶雷达研究所 销售商品 2,815,970.00 3,077,853.16上海新中动力机厂 销售商品 2,646,881.72 6,123,030.47
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额上海渤荣科技开发公司 销售商品 2,564,102.58 1,282,051.29重庆三硕工业汽轮机有限公司 销售商品 2,394,167.71 249,888.89宜昌测试技术研究所 销售商品 2,374,605.55 3,383,316.27重庆川东船舶重工有限责任公司 销售商品 2,053,312.56 1,168,215.40武汉武船和园有限责任公司 销售商品 2,045,675.94 56,400.00中国船舶工业物资华东有限公司 销售商品 1,939,253.85 17,379,030.42大连船用锅炉工程公司 销售商品 1,915,519.66 464,039.03山西汾西重工有限责任公司 销售商品 1,878,500.86 3,054,188.03内蒙古海装风电设备有限公司 销售商品 1,554,880.34 28,333,798.33昆明七零五所科技发展总公司 销售商品 1,396,000.00 1,000,000.00杭州瑞利声电技术公司 销售商品 1,366,603.50 2,962,300.45云南昆船五舟实业有限公司 销售商品 1,348,058.12
中船重工西安东仪实业发展有限责任公司 销售商品 1,233,368.53
华中光电技术研究所 销售商品 1,191,160.00 750,800.00中船重工（西安）东仪精密测量科技有限公司 销售商品 1,179,487.17
洛阳双瑞万基钛业有限公司 销售商品 1,167,752.00
重庆华渝电气集团有限公司 销售商品 1,052,262.86 3,531,725.47中船重工重庆液压机电有限公司 销售商品 1,024,903.42
武汉海翼科技有限公司 销售商品 1,000,854.70
武汉川崎船用机械有限公司 销售商品 988,384.94 3,749,563.82无锡齐耀华东隔振科技有限公司 销售商品 979,150.13
重庆重齿物资有限公司 销售商品 966,507.22
新疆海装风电设备有限公司 销售商品 897,050.94 40,423,346.15北京环鼎科技有限责任公司 销售商品 606,525.64 8,645,741.03杭州七所科技有限公司 销售商品 598,926.50
中船重工物贸集团西北有限公司 销售商品 589,206.92 23,539,114.75上海齐耀科技集团有限公司 销售商品 516,495.74
连云港杰瑞深软科技有限公司 销售商品 492,859.83
陕西陕柴重工动力配套有限公司 销售商品 480,060.27
江苏杰瑞科技集团有限责任公司 销售商品 476,923.08 11,965,811.91中船重工（西安）东仪精密机电工业有限公司 销售商品 459,097.35
上海齐耀热能工程有限公司 销售商品 405,982.89 1,431,623.93上海赛文科技工程公司 销售商品 391,864.95 543,690.57上海华泾电站设备有限公司 销售商品 375,234.19 262,109.78中船重工（青岛）轨道交通装备有限公司 销售商品 348,805.13
中船重工海声科技有限公司 销售商品 336,947.86 354,294.87中船重工（天津）物资贸易有限公司 销售商品 312,904.62
宜昌兴舟重型铸锻有限公司 销售商品 306,720.94
山西江淮重工有限责任公司 销售商品 302,162.40 3,033,150.22
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额中国船舶工业物资华南有限公司 销售商品 294,939.83
上海衡拓船舶设备有限公司 销售商品 259,829.06 76,068.38青岛海西电机有限公司 销售商品 243,760.68 435,897.44武汉船舶通信研究所 销售商品 186,226.50
洛阳双瑞精铸钛业有限公司 销售商品 170,500.80 447,385.09中船重工重庆长平机械有限责任公司 销售商品 158,974.36 884,973.56上海众惠自动化工程技术有限公司 销售商品 139,367.50
中船重工（上海）节能技术发展有限公司 销售商品 132,102.56
扬州海通电子科技有限公司 销售商品 128,205.13
中国船舶工业贸易西安有限公司 销售商品 119,941.66
中船重工（沈阳）辽海输油设备有限公司 销售商品 107,692.31
鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配送有限公司 销售商品 7,692.31 724,888,986.25武汉船机盛和商贸有限责任公司 销售商品 2,816,630.13上海中船重工船舶推进设备有限公司 销售商品 422,222.22上海齐耀动力技术有限公司 销售商品 261,965.81湖北华舟重工物资贸易有限公司 销售商品 868,258.97武汉船舶设计研究院有限公司 销售商品 2,560,000.00哈尔滨广瀚新能动力有限公司 销售商品 649,572.65上海嘉洲环保机电设备有限责任公司 销售商品 216,723.08705所海源测控技术有限公司 销售商品 577,777.78昆明七〇五研究所三产发展中心 销售商品 10,611,111.11湖北海山科技有限公司 销售商品 4,547,008.55宁波齐耀新能源有限公司 销售商品 85,935.04中船重工鹏力(南京)智能装备系统有限公司 销售商品 2,162,282.04洛阳七星科贸发展有限公司 销售商品 88,413.68中船重工集团热加工工艺研究所 销售商品 3,316,386.15中国船舶工业物资中南公司 销售商品 451,842.00重庆长涂涂装工业有限责任公司 销售商品 543,589.74大连船舶工业公司（集团） 销售商品 2,966,059.10中国船舶工业贸易武汉公司 销售商品 80,341,880.30洛阳双瑞风电叶片有限公司 销售商品 699,852.63武汉船用电力推进装置研究所 销售商品 1,680,299.14重庆长江涂装设备有限责任公司 销售商品 13,019.66中船重工西安东仪科工集团有限公司 销售商品 698,364.74西安船舶材料成型有限公司 销售商品 1,314,326.33新疆双瑞风电叶片有限公司 销售商品 110,670.94重庆东港船舶产业有限公司 销售商品 94,966.67中船重工电机科技股份有限公司 销售商品 494,415.38重庆远风机械有限公司 销售商品 102,761.11
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额大连渔轮公司 销售商品 1,130,676.97洛阳双瑞特种合金材料有限公司 销售商品 102,282.06德瑞斯博海机械设备(大连)有限公司 销售商品 15,226,899.07上海瓦锡兰齐耀柴油机有限公司 销售商品 2,474,811.91重庆海装风电工程技术有限公司 销售商品 2,352,068.38中国舰船研究院 销售商品 194,358.97合 计
4,785,481,791.30 5,465,682,887.76渤海造船厂集团有限公司 提供劳务 294,539,185.94 516,772,252.96武船重型工程股份有限公司 提供劳务 34,711,797.19 31,519,966.96洛阳双瑞风电叶片有限公司 提供劳务 10,085,163.01
鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配送有限公司 提供劳务 10,044,605.29
中船重工鹏力(南京)智能装备系统有限公司 提供劳务 4,952,991.46
洛阳双瑞万基钛业有限公司 提供劳务 3,382,100.49
中国船舶科学研究中心 提供劳务 3,122,641.49
武汉第二船舶设计研究所 提供劳务 3,042,735.05 1,173,622.00洛阳双瑞特种合金材料有限公司 提供劳务 2,844,678.09
洛阳船舶材料研究所 提供劳务 2,755,972.14 536,037.74中船重工（重庆）海装风电设备有限公司 提供劳务 1,533,962.00
天津新港船舶重工有限责任公司 提供劳务 1,433,962.23
武汉铁锚焊接材料股份有限公司 提供劳务 635,990.87
大连渔轮公司 提供劳务 623,720.16
青岛海西重机有限责任公司 提供劳务 575,772.91
中国舰船研究设计中心 提供劳务 531,253.77 18,466,000.00武汉船用机械有限责任公司 提供劳务 451,602.05
武汉武船投资控股有限公司 提供劳务 433,286.75 136,752.14宜昌测试技术研究所 提供劳务 300,355.66 316,553.78上海船舶设备研究所 提供劳务 279,487.18 802,830.17大连中船新材料有限公司 提供劳务 264,943.59
湖北华舟重工应急装备股份有限公司 提供劳务 143,480.19 137,675.47中船重工重庆液压机电有限公司 提供劳务 136,752.14
洛阳双瑞特种装备有限公司 提供劳务 100,000.00
上海船用柴油机研究所 提供劳务 8,442,641.51武汉船用电力推进装置研究所 提供劳务 3,823,283.96中船重工集团热加工工艺研究所 提供劳务 17,169.81中船重工重庆长平机械有限责任公司 提供劳务 256,410.26中船重工海声科技有限公司 提供劳务 686,496.61中国船舶重工集团公司军品技术研究中心 提供劳务 7,650,000.00武汉船舶通信研究所 提供劳务 873,160.91合 计
376,926,439.65 591,610,854.28
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）委托关联方理财情况
委托资产 委托 预期年化收委托方名称 受托方名称 金额
类型 期限 益率大连船舶重工集团 中船重工财务有限
委托理财 1,000,000,000.00 1年 3.00%有限公司 责任公司
大连船舶重工集团 中船重工财务有限
委托理财 1,000,000,000.00 1年 3.00%有限公司 责任公司
大连船舶重工集团 中船重工财务有限
委托理财 500,000,000.00 1年 3.00%有限公司 责任公司
合计 2,500,000,000.00
（3）关联租赁情况
①本公司作为出租人
租赁资产种 本年确认的租 上年确认的租出租方名称 承租方名称
类 赁收入 赁收入武昌船舶重工集团有限 武船重型工程股份有限
房屋及场地 38,524,503.45
责任公司 公司
洛阳双瑞橡塑科技有限 洛阳双瑞风电叶片有限
房屋及设备 6,056,787.62 6,447,987.90公司 公司
青岛双瑞海洋环境工程
洛阳船舶材料研究所 房屋 2,063,138.93 1,363,404.00股份有限公司
洛阳双瑞橡塑科技有限 洛阳双瑞特种合金材料
房屋及设备 1,329,896.95 1,393,635.04公司 有限公司
厦门双瑞船舶涂料有限
洛阳船舶材料研究所 房屋 850,887.60 850,887.60公司
洛阳双瑞橡塑科技有限
洛阳船舶材料研究所 房屋及设备 683,997.14 718,197.00公司
大连船舶重工集团有限
洛阳船舶材料研究所 房屋及设备 667,202.43
公司
大连船舶重工集团有限 鞍钢股份-大船重工大连
场地 571,428.57 600,000.00公司 钢材加工配送有限公司
天津七所高科技有限公
天津航海仪器研究所 房屋 440,952.38 888,888.89司
中船重工双瑞科技控股 洛阳双瑞风电叶片有限
房屋 421,698.12
有限公司 公司
大连船舶重工集团有限 德瑞斯博海机械设备(大
设备 64,661.54公司 连)有限公司
大连船舶重工集团有限 大连船舶重工集团爆炸
房屋及设备 679,707.00公司 加工研究所有限公司
合计 51,610,493.19 13,007,368.97②本公司作为承租人
租赁资产种 本年确认的租 上年确认的出租方名称 承租方名称
类 赁费 租赁费青岛北海船舶重工有限责
青岛北海船厂 房屋 5,600,000.00 5,600,000.00任公司
渤海造船厂集团有限 渤海船舶重工有限责任公
土地 29,367,847.52 29,821,117.09公司 司
秦皇岛远舟工业气体 山海关船舶重工有限责任
设备 134,401.70
有限公司 公司
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注租赁资产种 本年确认的租 上年确认的出租方名称 承租方名称
类 赁费 租赁费厦门双瑞船舶涂料有限公
洛阳船舶材料研究所 房屋及设备 1,858,281.23 1,469,976.88司
武汉武船投资控股有 武昌船舶重工集团有限公
房屋及设备 5,522,100.00 5,522,100.00限公司 司
中国船舶重工集团公 武汉船用机械有限责任公
土地 2,319,363.84 6,958,091.51司 司
大连船舶投资控股有 大连船舶重工集团装备制
邮政码头 3,411,021.86 3,537,356.00限公司 造有限公司
大连船舶投资控股有 大连船舶重工集团有限公
土地 24,942,857.13 26,190,000.00限公司 司
大连船舶投资控股有 大连船舶重工集团运输有
房屋 95,279.04
限公司 限公司
大连船舶重工集团有限公
大连渔轮公司 房屋 4,092,897.14
司
中国船舶重工集团公
陕西柴油机重工有限公司 土地 102,319.85 613,919.08司
中国船舶重工集团公
重庆齿轮箱有限责任公司 土地 57,953.00 347,717.97司
天津七所精密机电技术有
天津航海仪器研究所 房屋 315,514.76 315,514.76限公司
天津市星海科技总公 天津七所精密机电技术有
房屋 304,277.60 456,416.44司 限公司
中国船舶重工集团公 武汉重工铸锻有限责任公
土地 10,574,002.29 10,574,002.29司 司
合计 88,698,116.96 91,406,212.02（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日中国船舶重工集团公司 大连船用推进器有限公司 50,000,000.00 2016-3-28 2017-3-28中国船舶重工集团公司 青岛北海船舶重工有限责任公司 300,000,000.00 2015-10-29 2017-3-28中国船舶重工集团公司 青岛北海船舶重工有限责任公司 210,000,000.00 2016-4-20 2017-3-12中国船舶重工集团公司 青岛北海船舶重工有限责任公司 160,000,000.00 2016-4-20 2017-4-13中国船舶重工集团公司 青岛北海船舶重工有限责任公司 100,000,000.00 2016-1-25 2017-3-28中国船舶重工集团公司 青岛北海船舶重工有限责任公司 100,000,000.00 2016-6-7 2018-1-31中国船舶重工集团公司 山海关船舶重工有限责任公司 300,000,000.00 2016-10-21 2017-10-20中国船舶重工集团公司 山西平阳重工机械有限责任公司 1,290,000,000.00 2016-1-8 2017-1-6中国船舶重工集团公司 武昌船舶重工集团有限公司 100,000,000.00 2016-9-27 2017-8-7中国船舶重工集团公司 武昌船舶重工集团有限公司 100,000,000.00 2016-10-25 2017-8-7武汉武船投资控股有限
武昌船舶重工集团有限公司 160,000,000.00 2013-12-16 2019-12-15公司
合计 2,870,000,000.00
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注（5）关联方资金拆借
关联方 年末拆借余额 年初拆借余额 起始日 到期日拆入：
中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2016-2-29 2017-2-28中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2016-2-29 2017-2-28中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2016-4-11 2017-4-10中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2016-4-22 2017-4-21中船重工财务有限责任公司 20,000,000.00 2016-7-1 2017-6-30中船重工财务有限责任公司 20,000,000.00 2016-9-2 2017-9-1中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2016-10-11 2017-3-14中船重工财务有限责任公司 60,000,000.00 2016-10-11 2017-9-14中船重工财务有限责任公司 10,000,000.00 2016-11-10 2017-11-10中船重工财务有限责任公司 25,000,000.00 2016-11-22 2017-5-22中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2016-11-30 2017-2-28中船重工财务有限责任公司 20,000,000.00 2016-12-19 2017-12-19中船重工财务有限责任公司 120,000,000.00 2016-4-7 2018-4-6中船重工财务有限责任公司 70,000,000.00 2016-6-3 2018-6-1中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2016-6-24 2018-6-22中船重工财务有限责任公司 11,700,000.00 11,700,000.00 2015-7-23 2017-7-21中船重工财务有限责任公司 150,000,000.00 2015-4-8 2016-4-7中船重工财务有限责任公司 70,000,000.00 2015-6-5 2016-6-3中船重工财务有限责任公司 20,000,000.00 2015-6-30 2016-6-29中船重工财务有限责任公司 20,000,000.00 2015-8-3 2016-8-2中船重工财务有限责任公司 60,000,000.00 2015-9-16 2016-9-15中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2015-9-14 2016-9-13中船重工财务有限责任公司 10,000,000.00 2015-10-16 2016-10-14中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2015-11-10 2016-6-25中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2015-12-1 2016-2-29中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2015-12-3 2016-11-30中船重工财务有限责任公司 8,000,000.00 2015-5-8 2016-5-6中船重工财务有限责任公司 17,000,000.00 2015-2-16 2016-2-15中船重工财务有限责任公司 6,000,000.00 2015-11-5 2016-11-4中船重工财务有限责任公司 17,000,000.00 2016-2-15 2017-2-14中船重工财务有限责任公司 6,000,000.00 2016-11-4 2017-11-3中船重工财务有限责任公司 8,000,000.00 2016-5-6 2018-5-4中国船舶重工集团公司 200,000,000.00 200,000,000.00 2012-9-13 2017-8-17中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 100,000,000.00 2012-10-11 2017-8-17中国船舶重工集团公司 110,000,000.00 110,000,000.00 2014-5-12 2017-5-11中船重工财务有限责任公司 790,000,000.00 2015-7-15 2016-7-14中船重工财务有限责任公司 790,000,000.00 2016-7-14 2017-2-18
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 年末拆借余额 年初拆借余额 起始日 到期日中船重工财务有限责任公司 90,000,000.00 2015-12-17 2016-11-30中船重工财务有限责任公司 90,000,000.00 2016-11-30 2017-2-18中船重工财务有限责任公司 220,000,000.00 2016-1-15 2017-2-18中船重工财务有限责任公司 34,000,000.00 2016-12-16 2017-12-15中船重工财务有限责任公司 351,980,000.00 2016-2-18 2017-2-17中船重工财务有限责任公司 55,000,000.00 2016-2-24 2017-2-23中船重工财务有限责任公司 22,000,000.00 2016-12-16 2017-12-15上海船用柴油机研究所 20,000,000.00 2012-3-20 2016-3-25上海船用柴油机研究所 75,000,000.00 2011-6-17 2016-2-25上海船用柴油机研究所 25,000,000.00 2011-2-18 2016-2-26上海船用柴油机研究所 132,000,000.00 2013-9-30 2016-9-29上海船用柴油机研究所 100,000,000.00 2013-3-26 2016-3-25中国船舶重工集团公司 50,000,000.00 50,000,000.00 2012-9-13 2017-8-17中国船舶重工集团公司 50,000,000.00 50,000,000.00 2012-10-11 2017-8-17中国船舶重工集团公司 50,000,000.00 50,000,000.00 2012-10-18 2017-8-17中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 100,000,000.00 2014-5-12 2017-5-11中船重工财务有限责任公司 33,000,000.00 2014-6-20 2016-6-17中船重工财务有限责任公司 33,000,000.00 2016-6-17 2018-6-15中船重工财务有限责任公司 26,000,000.00 2015-9-14 2016-9-13中船重工财务有限责任公司 4,000,000.00 2015-11-2 2016-11-1中船重工财务有限责任公司 10,000,000.00 2015-11-23 2016-11-22中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2015-12-15 2016-12-14中船重工财务有限责任公司 26,000,000.00 2016-9-13 2017-9-13中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2016-11-30 2017-5-26大连船舶投资控股有限公司 865,000,000.00 2015-2-6 2016-12-26中船重工财务有限责任公司 160,000,000.00 2015-5-18 2016-5-17大连船舶投资控股有限公司 160,000,000.00 2016-5-17 2017-5-16中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2015-11-10 2016-11-9中船重工财务有限责任公司 190,000,000.00 2015-2-15 2016-2-12中船重工财务有限责任公司 180,000,000.00 2015-5-26 2016-5-25中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2015-7-28 2016-7-27中船重工财务有限责任公司 60,000,000.00 2015-7-30 2016-7-29中船重工财务有限责任公司 90,000,000.00 2015-8-27 2016-8-26中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2015-9-10 2016-9-9中船重工财务有限责任公司 70,000,000.00 2015-8-4 2016-8-3中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2015-11-13 2016-11-11中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2015-12-2 2016-11-30中国船舶重工集团公司 200,000,000.00 200,000,000.00 2014-8-19 2017-5-11中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2016-9-9 2017-3-9
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 年末拆借余额 年初拆借余额 起始日 到期日中船重工财务有限责任公司 70,000,000.00 2016-8-3 2017-8-2中船重工财务有限责任公司 130,000,000.00 2016-4-20 2017-4-19中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2016-12-8 2017-12-8中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2016-11-8 2017-11-7武汉武船投资控股有限公司 300,000,000.00 2015-11-2 2016-8-9武汉武船投资控股有限公司 270,000,000.00 270,000,000.00 2015-10-29 2018-10-26中国船舶重工集团公司 200,000,000.00 200,000,000.00 2014-5-12 2017-5-11中国船舶重工集团公司 160,000,000.00 2015-8-28 2016-8-26中国船舶重工集团公司 160,000,000.00 2016-8-26 2017-8-26中国船舶重工集团公司 60,000,000.00 60,000,000.00 2014-5-12 2017-5-11中国船舶重工集团公司 120,000,000.00 120,000,000.00 2012-10-19 2017-8-17中国船舶重工集团公司 200,000,000.00 2015-8-28 2016-8-26中国船舶重工集团公司 200,000,000.00 2016-8-27 2017-8-26中国船舶重工集团公司 300,000,000.00 300,000,000.00 2014-5-12 2017-5-11中国船舶重工集团公司 40,000,000.00 2016-8-26 2017-8-26中国船舶重工集团公司 40,000,000.00 2015-8-28 2016-8-26中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2015-12-1 2016-2-29中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2016-2-29 2017-2-28中国船舶重工集团公司 50,000,000.00 50,000,000.00 2014-5-12 2017-5-11中国船舶重工集团公司 400,000,000.00 400,000,000.00 2012-10-11 2017-8-17中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 100,000,000.00 2012-9-13 2017-8-17中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2015-5-18 2016-5-17中船重工财务有限责任公司 330,000,000.00 2015-9-15 2016-9-14中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2015-10-28 2016-10-27中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2015-5-15 2016-5-13中船重工财务有限责任公司 285,000,000.00 2015-6-5 2016-6-3中船重工财务有限责任公司 140,000,000.00 2015-7-14 2016-7-13中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2015-8-25 2016-8-24中船重工财务有限责任公司 230,000,000.00 2015-10-20 2016-10-19中船重工财务有限责任公司 130,000,000.00 2015-11-26 2016-11-25中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2016-4-6 2017-4-5中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2016-6-1 2017-5-31中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2016-6-13 2017-6-12中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2016-7-4 2017-7-3中船重工财务有限责任公司 140,000,000.00 2016-8-1 2017-7-31中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2016-9-12 2017-9-12中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2016-9-14 2017-9-14中船重工财务有限责任公司 180,000,000.00 2016-10-14 2017-10-13中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2016-10-27 2017-4-27
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 年末拆借余额 年初拆借余额 起始日 到期日中船重工财务有限责任公司 230,000,000.00 2016-11-17 2017-11-17中船重工财务有限责任公司 130,000,000.00 2016-12-15 2017-12-15中船重工财务有限责任公司 70,000,000.00 2016-12-15 2017-12-15西安华雷机械电子集团有限公司 60,000,000.00 2015-7-13 2016-7-12西安华雷机械电子集团有限公司 15,000,000.00 2015-10-18 2016-1-17中船重工财务有限责任公司 60,000,000.00 2015-8-24 2016-8-23中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2015-9-16 2016-9-15中船重工财务有限责任公司 60,000,000.00 2016-9-9 2017-9-8中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2016-10-9 2017-10-8中船重工财务有限责任公司 20,000,000.00 2015-1-13 2016-1-12中船重工财务有限责任公司 10,000,000.00 2015-4-21 2016-4-20中船重工财务有限责任公司 14,000,000.00 2015-5-25 2016-5-24中船重工财务有限责任公司 7,000,000.00 2015-7-22 2016-7-21中船重工财务有限责任公司 10,000,000.00 2015-9-25 2016-9-23中船重工财务有限责任公司 2,000,000.00 2015-10-13 2016-10-12中船重工财务有限责任公司 12,000,000.00 2015-11-5 2016-11-4中船重工财务有限责任公司 15,000,000.00 2015-5-29 2016-3-10江苏自动化研究所 10,000,000.00 2015-7-24 2016-7-24江苏自动化研究所 5,000,000.00 2015-9-17 2016-9-16江苏自动化研究所 5,000,000.00 2015-6-3 2016-6-2江苏自动化研究所 20,000,000.00 2016-1-11 2017-1-10江苏自动化研究所 14,000,000.00 2016-5-23 2017-5-22江苏自动化研究所 5,000,000.00 2016-6-2 2017-6-1江苏自动化研究所 7,000,000.00 2016-7-22 2017-7-21江苏自动化研究所 10,000,000.00 2016-7-24 2017-7-23江苏自动化研究所 5,000,000.00 2016-9-17 2017-9-16江苏自动化研究所 10,000,000.00 2016-9-25 2017-9-24江苏自动化研究所 16,000,000.00 2016-10-8 2017-10-7江苏自动化研究所 2,000,000.00 2016-10-13 2017-10-12江苏自动化研究所 12,000,000.00 2016-11-4 2017-11-5江苏自动化研究所 15,000,000.00 2016-3-4 2017-3-3洛阳船舶材料研究所 64,500,000.00 2016-10-15 2017-10-15中船重工财务有限责任公司 140,000,000.00 2015-4-24 2016-4-22中船重工财务有限责任公司 140,000,000.00 2016-4-24 2018-4-20中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2015-11-17 2016-11-16中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2016-11-16 2017-11-16中船重工财务有限责任公司 60,000,000.00 2015-11-17 2016-11-16中船重工财务有限责任公司 60,000,000.00 2016-11-16 2017-11-16中船重工财务有限责任公司 70,000,000.00 2015-8-3 2016-8-2
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 年末拆借余额 年初拆借余额 起始日 到期日中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2015-5-22 2016-5-20中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2015-11-16 2016-11-15中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2016-1-15 2017-1-13中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2016-6-15 2017-6-14中船重工财务有限责任公司 70,000,000.00 2016-8-16 2017-8-16中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2015-10-19 2016-10-18中船重工财务有限责任公司 300,000,000.00 2015-11-2 2016-11-1中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2016-1-22 2017-1-20中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2016-11-3 2017-11-2中船重工财务有限责任公司 300,000,000.00 2016-11-16 2017-11-16中国船舶重工国际贸易有限公司 160,000,000.00 2016-4-20 2017-3-12中国船舶重工国际贸易有限公司 210,000,000.00 2016-4-20 2017-4-13中国船舶重工国际贸易有限公司 200,000,000.00 2014-5-28 2016-1-31中国船舶重工国际贸易有限公司 50,000,000.00 2014-5-28 2016-1-31中国船舶重工国际贸易有限公司 50,000,000.00 2014-5-28 2016-1-31中国船舶重工国际贸易有限公司 50,000,000.00 2014-12-18 2016-3-28中国船舶重工国际贸易有限公司 170,000,000.00 2015-2-9 2016-3-28中国船舶重工国际贸易有限公司 250,000,000.00 2015-1-19 2016-4-28中国船舶重工国际贸易有限公司 40,000,000.00 2015-4-30 2016-4-28中国船舶重工国际贸易有限公司 270,000,000.00 2015-5-25 2016-11-28中国船舶重工国际贸易有限公司 200,000,000.00 2015-5-21 2016-6-28中国船舶重工国际贸易有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00 2015-10-29 2017-3-28中国船舶重工国际贸易有限公司 100,000,000.00 2016-1-25 2017-3-28中国船舶重工国际贸易有限公司 100,000,000.00 2016-6-7 2018-1-31中国船舶重工集团公司 270,000,000.00 350,000,000.00 2008-11-25 2028-11-24中国船舶重工集团公司 270,000,000.00 350,000,000.00 2008-11-25 2028-11-24中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2015-1-26 2016-1-25中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2015-9-22 2016-3-29中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2015-11-17 2016-3-29中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2015-11-27 2016-3-29中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2016-1-25 2017-1-24中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2016-9-20 2017-9-20中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2016-11-16 2017-5-16中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2016-11-25 2017-2-24中国船舶重工国际贸易有限公司 150,000,000.00 2014-8-18 2016-3-30中国船舶重工国际贸易有限公司 100,000,000.00 2014-8-29 2016-3-30中国船舶重工国际贸易有限公司 150,000,000.00 2016-3-31 2017-4-30中国船舶重工国际贸易有限公司 100,000,000.00 2016-3-31 2017-4-30中国船舶重工国际贸易有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 2015-1-9 2017-4-30
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 年末拆借余额 年初拆借余额 起始日 到期日中国船舶重工国际贸易有限公司 30,000,000.00 2015-6-12 2016-5-30中国船舶重工国际贸易有限公司 30,000,000.00 2016-5-31 2017-4-30中国船舶重工国际贸易有限公司 20,000,000.00 2015-8-13 2016-3-30中国船舶重工国际贸易有限公司 20,000,000.00 2016-5-31 2017-4-30中国船舶重工国际贸易有限公司 20,000,000.00 2015-10-22 2016-5-30中国船舶重工国际贸易有限公司 20,000,000.00 2016-5-31 2017-4-30中国船舶重工国际贸易有限公司 20,000,000.00 2015-12-18 2016-5-30中国船舶重工国际贸易有限公司 20,000,000.00 2016-5-31 2017-4-30中国船舶重工国际贸易有限公司 150,000,000.00 2014-6-16 2016-1-18中国船舶重工国际贸易有限公司 360,000,000.00 2014-7-31 2016-10-30中国船舶重工国际贸易有限公司 360,000,000.00 360,000,000.00 2015-5-29 2017-8-30中国船舶重工国际贸易有限公司 34,000,000.00 2016-1-22 2017-8-30中国船舶重工国际贸易有限公司 16,000,000.00 2016-3-31 2017-8-30中国船舶重工国际贸易有限公司 80,000,000.00 2015-5-29 2016-2-4中国船舶重工国际贸易有限公司 25,000,000.00 95,000,000.00 2015-6-30 2017-3-30中国船舶重工国际贸易有限公司 11,000,000.00 2016-1-22 2017-3-30中国船舶重工国际贸易有限公司 20,000,000.00 2016-3-31 2017-3-30中国船舶重工国际贸易有限公司 26,000,000.00 2016-5-31 2017-3-30中国船舶重工国际贸易有限公司 8,000,000.00 2016-7-29 2017-3-30中国船舶重工国际贸易有限公司 204,000,000.00 2015-6-30 2016-9-30中国船舶重工国际贸易有限公司 147,000,000.00 313,000,000.00 2015-6-30 2017-6-30中国船舶重工国际贸易有限公司 63,000,000.00 2016-1-22 2017-6-30中国船舶重工国际贸易有限公司 34,000,000.00 2016-3-31 2017-6-30中国船舶重工国际贸易有限公司 71,000,000.00 2016-5-31 2017-6-30中国船舶重工国际贸易有限公司 46,000,000.00 2016-7-29 2017-6-30中国船舶重工国际贸易有限公司 440,000,000.00 2016-12-26
中国船舶重工集团公司 170,000,000.00 270,000,000.00 2009-3-31 2018-9-25中国船舶重工集团公司 50,000,000.00 50,000,000.00 2009-6-29 2018-9-23中国船舶重工集团公司 180,000,000.00 180,000,000.00 2009-9-25 2020-9-23中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 100,000,000.00 2009-10-23 2021-9-23中国船舶重工集团公司 350,000,000.00 350,000,000.00 2009-12-25 2025-9-23中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 100,000,000.00 2010-9-1 2026-9-23中国船舶重工集团公司 200,000,000.00 200,000,000.00 2010-12-16 2028-9-22中国船舶重工集团公司 120,000,000.00 120,000,000.00 2011-2-28 2029-3-30中国船舶重工集团公司 120,000,000.00 120,000,000.00 2011-3-10 2029-3-30中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2016-1-28 2017-1-27中船重工财务有限责任公司 900,000,000.00 2016-5-25 2017-5-24中国船舶重工集团公司 900,000,000.00 2015-9-2 2016-5-25中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 2012-10-11 2017-8-17
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 年末拆借余额 年初拆借余额 起始日 到期日中国船舶重工集团公司 200,000,000.00 2012-9-13 2017-8-17中国船舶重工集团公司 50,000,000.00 2014-5-12 2017-5-11中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2015-3-4 2016-3-3中船重工财务有限责任公司 58,300,000.00 2015-7-31 2016-7-30中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 2012-9-13 2017-8-17中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 2012-10-11 2017-8-17中国船舶重工集团公司 400,000,000.00 2014-5-12 2017-5-11中国船舶重工集团公司 140,000,000.00 2015-10-19 2016-10-14中船重工财务有限责任公司 190,000,000.00 2015-3-9 2016-3-8中船重工财务有限责任公司 40,000,000.00 2015-5-12 2016-5-9中船重工财务有限责任公司 40,000,000.00 2015-5-15 2016-5-13中船重工财务有限责任公司 70,000,000.00 2015-6-18 2016-6-17中船重工财务有限责任公司 330,000,000.00 2015-7-16 2016-7-15中国船舶重工集团公司 200,000,000.00 2015-10-19 2016-10-14中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 2014-5-12 2017-5-11中船重工财务有限责任公司 120,000,000.00 2015-9-23 2016-9-22中船重工财务有限责任公司 10,000,000.00 2015-3-11 2016-3-10中船重工财务有限责任公司 30,000,000.00 2015-6-24 2016-6-23中船重工财务有限责任公司 20,000,000.00 2015-9-18 2016-9-17中船重工财务有限责任公司 35,000,000.00 2015-11-15 2016-11-14中船重工财务有限责任公司 20,000,000.00 2015-1-22 2016-1-21中船重工财务有限责任公司 20,000,000.00 2015-8-11 2016-8-10中船重工财务有限责任公司 10,000,000.00 2015-4-27 2016-4-26中船重工财务有限责任公司 10,000,000.00 2015-5-17 2016-5-16中国船舶重工集团公司 450,000,000.00 2014-5-12 2017-5-11中国船舶重工集团公司 200,000,000.00 2012-9-13 2017-8-17中国船舶重工集团公司 200,000,000.00 2012-10-11 2017-8-17中船重工财务有限责任公司 300,000,000.00 2015-3-9 2016-3-8中船重工财务有限责任公司 300,000,000.00 2015-12-2 2016-11-30中船重工财务有限责任公司 265,000,000.00 2015-3-12 2016-3-11中船重工财务有限责任公司 265,000,000.00 2015-8-27 2016-8-26中船重工财务有限责任公司 245,000,000.00 2015-8-28 2016-8-26中船重工财务有限责任公司 235,000,000.00 2015-9-28 2016-9-27中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2015-7-6 2016-7-5中船重工财务有限责任公司 150,000,000.00 2015-5-27 2016-5-26中船重工财务有限责任公司 140,000,000.00 2015-4-22 2016-4-21中船重工财务有限责任公司 120,000,000.00 2015-5-4 2016-5-3中船重工财务有限责任公司 120,000,000.00 2015-6-17 2016-6-15中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2015-9-2 2015-12-1
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 年末拆借余额 年初拆借余额 起始日 到期日中船重工财务有限责任公司 95,000,000.00 2015-10-23 2016-10-21中船重工财务有限责任公司 150,000,000.00 2015-11-17 2016-11-16中国船舶重工集团公司 30,000,000.00 30,000,000.00 2014-5-12 2017-5-11中船重工财务有限责任公司 7,200,000.00 2015-3-9 2016-3-8中船重工财务有限责任公司 10,000,000.00 2015-3-17 2016-3-16中船重工财务有限责任公司 17,700,000.00 2015-3-31 2016-3-30中船重工财务有限责任公司 10,700,000.00 2015-9-9 2016-9-8中船重工财务有限责任公司 75,000,000.00 2015-9-21 2016-9-20中船重工财务有限责任公司 20,000,000.00 2015-10-20 2016-10-19中船重工财务有限责任公司 10,000,000.00 2015-11-18 2016-11-17中船重工财务有限责任公司 10,700,000.00 2015-11-3 2016-11-2中船重工财务有限责任公司 7,200,000.00 2016-3-22 2017-3-21中船重工财务有限责任公司 10,000,000.00 2016-3-28 2017-3-27中船重工财务有限责任公司 17,700,000.00 2016-5-11 2017-5-10中船重工财务有限责任公司 10,700,000.00 2016-9-26 2017-9-26中船重工财务有限责任公司 75,000,000.00 2016-10-9 2017-10-9中船重工财务有限责任公司 20,000,000.00 2016-11-11 2017-11-10中船重工财务有限责任公司 10,700,000.00 2016-11-16 2017-11-16中国船舶重工集团公司 400,000,000.00 400,000,000.00 2014-5-12 2017-5-11中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 100,000,000.00 2012-9-13 2017-8-17中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 100,000,000.00 2012-10-11 2017-8-17中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2016-7-5 2018-7-4中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2015-7-6 2016-7-5中船重工财务有限责任公司 300,000,000.00 2015-2-16 2016-2-15中船重工财务有限责任公司 160,000,000.00 2015-8-28 2016-8-26中船重工财务有限责任公司 460,000,000.00 2016-1-28 2017-1-27中船重工财务有限责任公司 300,000,000.00 2016-2-24 2017-2-23中船重工财务有限责任公司 160,000,000.00 2016-8-26 2017-8-25合计 16,562,480,000.00 24,604,300,000.00
（6）关联方借款利息支出
关联方 本年发生额 上年发生额中船重工财务有限责任公司 389,274,491.13 521,669,130.71中国船舶重工集团公司 326,967,227.78 422,298,627.43中国船舶重工国际贸易有限公司 60,140,844.43 87,918,919.46大连船舶投资控股有限公司 20,352,221.31 25,565,161.50武汉武船投资控股有限公司 13,341,283.34 2,861,250.00上海船用柴油机研究所 4,349,600.00 48,239,541.07西安华雷机械电子集团有限公司 3,162,666.66 3,857,500.00
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 本年发生额 上年发生额江苏自动化研究所 982,800.22
洛阳船舶材料研究所 208,757.00
合计 818,779,891.87 1,112,410,130.16（7）关联方存款利息收入
关联方 本年发生额 上年发生额中船重工财务有限责任公司 428,257,635.60 430,765,608.66合计 428,257,635.60 430,765,608.66（8）其他关联交易
a)本公司当年接受中国船舶重工集团公司提供的物业管理服务，支付物业管理费用金额4,000,000.00元。
b)经本公司第三届董事会第十九次会议审议通过，并经于2016年3月7日召开的本公司 2016年度第一次临时股东大会决议，本公司将所有的陕西柴油机重工有限公司和重庆齿轮箱有限责任公司100.00%的股权以 45,680.54万元对价转让至中国船舶重工集团公司，具体情况见本财务报表附注七、1所述。
c)经本公司第三届董事会第十三次会议审议通过，并经本公司 2015年第一次临时股东大会决议，本公司以所持有的宜昌船舶柴油机有限公司、河南柴油机重工有限责任公司以及中船重工齐耀科技控股有限公司100.00%的股权以及武汉船用机械有限责任公司75.00%的股权作价 632,391.72万元认购中国船舶重工集团动力股份有限公司非公开发行股份，具体情况见本财务报表附注七、1所述。
d)河南柴油机重工有限责任公司（以下简称“河柴重工”）及陕西柴油机重工有限公司（以下简称“陕柴重工”）原系本公司之全资子公司，根据本公司于 2014年 12月 26日与中国进出口银行签署的《借款合同（优惠利率进口信贷流动资金类贷款）》相关约定，本公司将取得的统借统贷借款金额8,700.00万元按照专款专用的原则拨付至河柴重工，河柴重工 2016年度按照协议约定承担中国进出口银行向本公司收取的全部利息金额 136.41万元，河柴重工已于 2016年 11月 28日将上述款项到期归还至本公司；本公司将取得的统借统贷借款金额 35,000.00万元按照专款专用的原则拨付至陕柴重工，陕柴重工 2016年度按照协议约定承担中国进出口银行向本公司收取的全部利息金额788.68万元，截止2016年12月31日，上述借款尚未到期。截止财务报告批准报出日，陕柴重工已将上述借款归还至本公司。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
中国船舶重工国际贸易有限公司 1,564,671,824.48 18,370,600.49 1,834,765,571.22 11,003,447.46武船重型工程股份有限公司 244,218,650.61 26,482,124.78 221,404,634.01 8,430,115.44武汉船舶工业公司 152,023,596.90 14,571,352.43 161,828,682.07 7,502,046.42中船重工环境工程有限公司 134,862,625.98 10,856,649.25 100,022,748.18 6,441,305.42西安华雷机械电子集团有限公司 105,791,200.00 528,956.00
山西美新通用机械有限公司 97,435,794.00 5,071,985.68 62,613,690.00 3,869,484.50天津新港船舶重工有限责任公司 95,189,169.70 2,445,329.48 221,321,823.31 3,553,402.49武汉船用机械有限责任公司 89,085,589.91 811,131.05
洛阳船舶材料研究所 70,423,329.40 4,784,998.94 45,811,642.34 974,487.00陕西柴油机重工有限公司 60,929,410.64 895,804.41
中国舰船研究设计中心 51,803,114.96 679,268.81 17,915,092.31 89,575.46重庆重齿风力发电齿轮箱有限责任公
38,791,419.55 1,752,087.06
司
宜昌船舶柴油机有限公司 36,009,407.35 179,169.62
渤海造船厂集团有限公司 33,198,099.75 3,088,283.58 62,367,058.60 5,101,561.58北京环鼎科技有限责任公司 28,839,180.00 3,995,160.53 33,471,381.00 2,327,679.44中船重工特种设备有限责任公司 26,448,035.02 1,158,184.68 25,383,814.60 1,171,313.57武汉海王新能源工程技术有限公司 21,667,833.40 150,905.27 42,078,193.91 420,299.06中船重工（重庆）海装风电设备有限公
15,371,045.08 76,855.23 470,402,123.50 2,644,438.51司
武汉第二船舶设计研究所 12,231,509.34 722,963.74 3,477,101.67 382,072.51西安天虹电气有限公司 10,833,344.00 2,166,668.80 28,833,344.00 2,883,334.40上海船舶设备研究所 10,497,459.00 186,023.82 104,515,815.54 864,410.48青岛海西重机有限责任公司 9,532,518.70 235,596.59
中国船舶工业物资总公司 8,898,141.49 44,490.71 963,005.00 4,815.03上海齐耀发动机有限公司 7,750,894.33 45,165.85
大连渔轮公司 7,655,158.32 644,467.28 7,994,217.99 508,298.58湖北华舟重工应急装备股份有限公司 7,400,454.97 37,002.27 17,938,732.00 89,693.66湖北纵横科技有限责任公司 7,332,774.00 1,466,554.80 8,555,274.00 855,527.40洛阳双瑞特种装备有限公司 7,321,813.42 78,542.30 4,112,822.93 22,591.83天津航海仪器研究所 7,160,460.25 46,542.99 303,400.00 6,620.00重庆重齿永进传动设备有限公司 6,992,005.58 48,507.24
内蒙古海装风电设备有限公司 6,921,646.00 692,164.60 97,269,448.20 4,707,580.22重庆清平机械有限责任公司 6,180,569.93 130,175.18 10,904,601.80 215,731.88西安精密机械研究所 5,789,800.00 28,949.00
武汉华中天勤防务技术有限公司 5,592,575.00 27,962.88 4,510,280.00 22,551.40
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注年末余额 年初余额项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备武汉川崎船用机械有限公司 5,435,069.10 219,714.99 2,385,043.08 11,925.22重庆海升实业有限公司 4,949,449.00 24,747.25 19,159,802.00 95,799.01重庆齿轮箱有限责任公司 4,856,457.92 232,391.48
江苏自动化研究所 4,689,265.89 23,446.33 3,224,817.26 19,794.03中船重工物资贸易集团有限公司 4,663,880.36 84,944.47 8,105,867.36 40,529.34中国船舶科学研究中心 4,147,559.00 52,295.89 18,678,903.13 87,307.97鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配送
3,330,854.21 135,041.52 3,330,854.21 16,654.27有限公司
重庆前卫海洋石油工程设备有限责任
3,237,856.42 60,189.97 106,770.70 5,338.54公司
重庆三硕工业汽轮机有限公司 3,201,319.00 67,876.60 3,591,489.00 200,200.75河南柴油机重工有限责任公司 3,000,269.53 26,212.73
昆明船舶设备研究试验中心 2,944,740.00 200,928.00 1,676,860.00 90,526.00上海船用柴油机研究所 2,814,380.90 14,071.90 96,910,673.00 3,659,296.17杭州应用声学研究所 2,774,223.00 13,871.12 1,051,693.92 5,258.47重庆川东船舶重工有限责任公司 2,652,505.68 203,644.23 19,019,897.70 2,976,857.03洛阳双瑞万基钛业有限公司 2,625,885.46 13,129.43
哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 2,310,904.00 214,095.20 2,857,404.00 116,390.88广州柴油机厂股份有限公司 2,205,419.20 11,094.65 8,538,966.08 115,869.03郑州机电工程研究所 2,182,627.40 10,913.14 18,295,017.40 116,188.15杭州瑞利声电技术公司 2,160,681.44 36,082.40 2,665,891.53 13,329.46重庆船舶工业公司 1,875,781.99 9,378.91 46,220,604.90 4,909,246.40葫芦岛渤船机械工程有限公司 1,738,278.00 173,827.80 45,034,751.82 324,829.50宜昌测试技术研究所 1,581,083.60 20,749.54 2,362,618.00 38,405.17中船重工物贸（香港）有限公司 1,578,271.77 7,891.36
中船重工重庆长平机械有限责任公司 1,363,000.50 83,800.03 2,235,035.50 64,060.00武汉船舶设计研究院有限公司 1,351,100.00 6,755.50 1,443,000.00 105,720.00南京船舶雷达研究所 1,261,810.00 6,309.05 899,300.00 4,496.50武汉海翼科技有限公司 1,171,000.00 5,855.00
重庆ABB江津涡轮增压系统有限公司 1,094,604.42 5,473.02 159,891.03 799.45武汉华中天易科技贸易有限公司 992,500.00 4,962.50 4,322,500.00 21,612.50上海齐耀热能工程有限公司 942,500.00 25,750.00 1,172,500.00 5,862.50大连船舶工业船机重工有限公司 917,551.00 917,201.76 917,200.00 458,600.00中国船舶工业贸易武汉公司 881,306.39 96,491.91 10,817,129.24 1,232,713.95重庆长平共筑钢结构有限公司 862,400.00 4,312.00
武汉武船和园有限责任公司 848,454.00 165,444.02 661,049.09 10,055.25新疆海装风电设备有限公司 791,556.00 3,957.78 18,728,702.50 842,777.25杭州七所科技有限公司 700,744.00 3,503.72
中船重工物贸集团西北有限公司 689,372.10 3,446.86 3,897,548.07 19,487.74
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注年末余额 年初余额项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备上海衡拓实业发展有限公司 687,880.00 50,788.00 727,880.00 36,394.00西安船舶工程研究院有限公司 640,898.00 117,281.40 640,898.00 58,640.70大连船用锅炉工程公司 619,638.00 3,098.19 1,149,059.00 35,717.55中船重工重庆液压机电有限公司 584,540.89 2,922.70
大连中船贸易公司 582,135.61 2,910.68
武汉武船投资控股有限公司 567,930.34 75,153.57 1,342,306.34 76,188.66陕西陕柴重工动力配套有限公司 561,670.52 10,890.60
上海衡拓船舶设备有限公司 506,500.00 17,320.00 384,192.00 1,920.96德瑞斯博海机械设备(大连)有限公司 500,000.00 2,500.00 4,167,338.48 20,836.69上海渤荣科技开发公司 498,695.44 2,493.48 540,746.32 2,703.73重庆重齿物资有限公司 468,240.00 25,829.17
中船重工（青岛）轨道交通装备有限公
408,102.00 2,040.51
司
重庆华渝电气集团有限公司 398,790.00 2,019.22 5,744,867.64 413,096.79宜昌兴舟重型铸锻有限公司 358,863.50 3,448.50
中国船舶工业物资华南有限公司 345,079.60 1,725.40
洛阳双瑞风电叶片有限公司 319,146.75 1,595.74
中船重工鹏力(南京)智能装备系统有
317,500.00 1,587.50
限公司
青岛海西电机有限公司 285,200.00 14,060.00
华中光电技术研究所 253,600.00 1,700.00 695,000.00 108,909.70中国船舶工业物资华东有限公司 249,846.00 1,249.23 7,510,220.00 37,551.10中船重工海声科技有限公司 246,000.00 1,230.00 455,000.00 2,275.00中船重工（西安）东仪精密机电工业有
218,780.00 1,093.90
限公司
洛阳双瑞精铸钛业有限公司 170,500.80 852.50
洛阳双瑞金属复合材料有限公司 162,330.50 811.66
重庆长涂涂装工业有限责任公司 150,820.00 30,164.00 786,820.00 18,262.00扬州海通电子科技有限公司 150,000.00 750.00
连云港杰瑞深软科技有限公司 107,550.00 537.75 10,040.00 410.20河北汉光重工有限责任公司 57,000.00 285.00
705所海源测控技术有限公司 46,000.00 2,300.00 676,000.00 3,380.00大连船舶投资控股有限公司 28,463.20 5,692.64 28,463.20 2,846.32武汉船用电力推进装置研究所 27,000.00 135.00 332,325.00 1,661.63重庆船舶贸易有限公司 17,649.20 88.25 69,876.00 69,876.00山西江淮重工有限责任公司 1,989,200.00 9,946.00大同煤矿集团机电装备中北机械有限
72,025,893.95 7,202,589.40责任公司
湖北华舟重工物资贸易有限公司 535,718.50 2,678.59武汉凌耀科技有限责任公司 154,500.00 7,725.00
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注年末余额 年初余额项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备哈尔滨广瀚新能动力有限公司 10,863,730.00 434,549.20昆明七〇五研究所三产发展中心 8,110,000.00 40,550.00湖北海山科技有限公司 3,743,500.00 18,717.50上海赛文科技工程公司 475,758.00 2,378.79上海新中动力机厂 2,384,914.01 220,968.35武汉海王机电工程技术公司 995,000.00 7,450.00中船重工集团热加工工艺研究所 2,727,340.59 60,941.42西安船舶材料成型有限公司 3,163,775.36 118,075.40中国船舶重工国际贸易（香港）有限公
1,434,093.62 7,170.47司
中船重工建筑工程设计研究院有限责
2,680,000.00 268,000.00任公司
洛阳河柴能源工程有限公司 22,704,611.99 466,731.66中船重工西安东仪科工集团有限公司 19,800.00 99.00重庆海装风电工程技术有限公司 637,000.00 3,185.00中国舰船研究院 587,850.00 531,284.25上海瓦锡兰齐耀柴油机有限公司 526,766.82 2,633.83合计 3,090,211,462.69 106,074,981.99 4,098,256,763.52 89,998,659.16应收票据：
武汉船用机械有限责任公司 63,554,600.00 -
江苏自动化研究所 62,455,864.00 -
宜昌船舶柴油机有限公司 54,561,053.49 -
重庆船舶工业公司 40,000,000.00 -
天津航海仪器研究所 36,066,065.00 4,910,000.00
陕西柴油机重工有限公司 24,352,000.00 -
中国船舶工业物资总公司 17,023,943.75 -
中船重工（重庆）海装风电设备有限公
12,385,504.50 136,370,500.00
司
重庆清平机械有限责任公司 9,100,000.00 602,000.00
重庆重齿永进传动设备有限公司 8,500,000.00 -
广州柴油机厂股份有限公司 7,232,047.80 7,362,409.68
武汉船舶工业公司 5,500,000.00 -
河南柴油机重工有限责任公司 4,210,000.00 -
上海齐耀发动机有限公司 3,737,340.00 -
河北汉光重工有限责任公司 2,524,200.00 -
中船重工环境工程有限公司 2,371,760.00 -
洛阳双瑞特种装备有限公司 2,000,000.00 650,000.00
中国船舶工业物资华东有限公司 1,481,918.00 -
重庆ABB江津涡轮增压系统有限公司 1,363,400.00 200,000.00
重庆前卫海洋石油工程设备有限责任 1,100,000.00 -
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注年末余额 年初余额项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备公司
中船重工物资贸易集团有限公司 880,000.00 10,500,000.00
洛阳船舶材料研究所 856,560.00 -
重庆华渝电气集团有限公司 555,190.00 2,400,000.00
重庆齿轮箱有限责任公司 500,000.00 -
重庆重齿风力发电齿轮箱有限责任公
500,000.00 -
司
上海齐耀热能工程有限公司 420,000.00 -
重庆重齿物资有限公司 400,000.00 -
洛阳双瑞风电叶片有限公司 340,000.00 92,000.00
杭州应用声学研究所 312,780.00 200,000.00
中船重工重庆长平机械有限责任公司 200,000.00
大同煤矿集团机电装备中北机械有限
- 4,241,537.00
责任公司
武汉船舶设计研究院有限公司 - 1,200,000.00
武汉第二船舶设计研究所 - 510,000.00
南京船舶雷达研究所 - 2,206,160.00
内蒙古海装风电设备有限公司 - 5,590,000.00
新疆海装风电设备有限公司 - 8,421,815.00
重庆海升实业有限公司 - 23,000,000.00
中船重工西安东仪科工集团有限公司 - 1,327,659.00
合计 364,284,226.54 209,984,080.68
预付账款：
中国船舶工业物资东北有限公司 812,492,655.36 771,521,107.76
中船重工物资贸易集团有限公司 731,921,905.08 244,776,022.69
上海船用柴油机研究所 265,494,648.47 230,519,720.00
中国船舶重工国际贸易有限公司 217,913,008.96 303,456,053.43
郑州机电工程研究所 165,851,000.00 149,731,750.00
武汉船舶通信研究所 143,891,840.00 146,367,790.00
武汉数字工程研究所 89,613,420.00 65,810,520.00
扬州船用电子仪器研究所 74,980,380.00 79,140,380.00
天津航海仪器研究所 61,354,532.00 53,579,120.00
华中光电技术研究所 50,822,200.00 47,734,875.00
宜昌船舶柴油机有限公司 50,513,530.24 -
中国船舶重工国际贸易（香港）有限公
46,712,719.82 17,888,135.56
司
杭州应用声学研究所 46,611,720.00 53,502,000.00
哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 38,329,680.00 840,504,080.00
中船重工物资贸易集团武汉有限公司 35,529,841.35 709,257.80
洛阳双瑞精铸钛业有限公司 35,000,000.00
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注年末余额 年初余额项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备中国舰船研究设计中心 34,730,200.00 150,226,770.00
上海船舶电子设备研究所 26,073,140.00 16,221,140.00
南京船舶雷达研究所 23,276,400.00 38,685,400.00
武汉船用机械有限责任公司 19,773,600.00 -
江苏自动化研究所 18,718,500.00 18,910,420.00
宜昌测试技术研究所 17,762,000.00 7,103,450.00
葫芦岛渤船机械工程有限公司 15,915,280.60 -
河南柴油机重工有限责任公司 12,234,670.25 -
西安精密机械研究所 9,168,580.00 -
重庆齿轮箱有限责任公司 7,258,080.00 -
中船重工海声科技有限公司 6,960,000.00 8,718,000.00
上海渤荣科技开发公司 6,108,489.61 16,129,232.61
海装风电工程技术有限责任公司 4,410,000.00 -
武汉第二船舶设计研究所 3,018,000.00 3,808,000.00
中国船舶工业物资中南公司 2,994,950.20 1,500,000.00
中船重工（唐山）船用材料制造有限公
2,855,808.37 2,475,102.45
司
中国船舶工业物资总公司 2,852,798.28 69,792.80
陕西柴油机重工有限公司 2,683,203.00 -
中船重工环境工程有限公司 2,097,353.86 1,414,469.05
中国船舶工业物资华东有限公司 1,974,100.00 7,062,662.36
中船重工天禾船舶设备江苏有限公司 1,000,000.00 1,780,000.00
武汉船用电力推进装置研究所 994,000.00 22,584,800.00
中国船舶科学研究中心 960,000.00 960,000.00
中船重工特种设备有限责任公司 839,922.00 390,400.00
上海齐耀系统工程有限公司 724,380.00 -
中船重工（青岛）机电装备有限公司 580,000.00 2,578,224.00
上海华泾电站设备有限公司 516,076.91 540,000.00
西安海科重工投资有限公司 456,699.00 -
宜昌兴舟重型铸锻有限公司 422,648.85 -
武汉海翼科技有限公司 399,600.00 -
武汉海博瑞科技有限公司 334,600.00 -
武汉海王科技有限公司 328,900.00 -
中国船舶重工集团公司第七研究院 148,000.00 -
洛阳船舶材料研究所 136,829.44 1,228,721.00
青岛海西重机有限责任公司 100,000.00 -
北京中船汉光信息技术有限公司 96,000.00 -
杭州瑞利声电技术公司 85,000.00 -
中国船舶重工集团公司 65,000.00 6,720,000.00
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注年末余额 年初余额项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备船舶重工大厦有限公司 172,236.00
重庆ABB江津涡轮增压系统有限公司 - 4,717,477.98
武汉凌安科技有限公司 - 840,000.00
上海凌耀船舶工程有限公司 - 9,540,000.00
上海船舶设备研究所 - 29,247,000.00
中国船舶工业贸易西安有限公司 - 1,480,053.16
杭州七所科技有限公司 - 200,000.00
武汉华之洋科技有限公司 - 451,800.00
邯郸净化设备研究所 - 24,506,171.00
中船重工鹏力(南京)智能装备系统有
- 6,000,000.00
限公司
西安船舶材料成型有限公司 - 10,069,589.00
中船重工物资贸易集团鞍山有限公司 - 5,443,241.41
中船重工物贸集团西北有限公司 - 7,861,528.76
北京长城电子装备有限责任公司 - 1,350,000.00
中船重工重庆长平机械有限责任公司 - 2,688,000.00
重庆华渝电气集团有限公司 - 1,052,000.00
重庆清平机械有限责任公司 - 6,616,723.91
重庆长涂涂装工业有限责任公司 - 91,200.00
中船重工（葫芦岛）特种电缆有限责任
- 127,200.00
公司
葫芦岛渤船重工实业有限公司 - 41,260,309.86
大连船舶投资控股有限公司 - 79,380,000.00
沈阳辽海装备有限责任公司 - 3,720,000.00
大连中船贸易公司 - 6,624,792.49
大连船舶工业海洋工程有限公司 - 200,000.00
深圳船舶工业贸易公司 - 172,500.00
深圳中船网络科技有限公司 - 1,822,300.00
上海瓦锡兰齐耀柴油机有限公司 6,548,000.00
中国舰船研究院 1,048,000.00
南京鹏力系统工程研究所 600,000.00
合计 3,096,085,891.65 3,568,177,520.08
其他应收款：
武汉第二船舶设计研究所 50,336,000.00 - 50,356,000.00
中船重工物资贸易集团武汉有限公司 33,242,561.91 7,320,600.00 35,297,087.90 18,282,600.00中国船舶重工集团公司 1,473,486.69 763,486.69 31,705,208.19 41,706.51葫芦岛渤船机械工程有限公司 9,801,750.00 256,008.75 12,866,610.02
中国船舶重工国际贸易有限公司 7,878,814.43 1,013.30 779,925.15 3,899.63武船重型工程股份有限公司 6,532,045.00 32,660.23 - -
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注年末余额 年初余额项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备上海船用柴油机研究所 6,091,200.00 30,456.00 2,692,000.00 13,460.00武汉武船投资控股有限公司 5,693,698.82 - - -渤海造船厂集团有限公司 1,373,438.00 61,686.19 1,795,976.00
重庆海升实业有限公司 702,000.00 3,510.00 - -北京瑞驰菲思招标代理有限公司 700,000.00 160,000.00 400,000.00 100,000.00洛阳船舶材料研究所 684,325.00 3,397.63 10,000.00 25.00鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配送
603,396.00 3,016.98 - -有限公司
中船重工物资贸易集团有限公司 455,000.00 1,425.00 650,000.00
重庆长江涂装设备有限责任公司 320,000.00 1,600.00 - -江苏自动化研究所 200,000.00 - - -重庆齿轮箱有限责任公司 193,412.66 967.06 - -连云港杰瑞深软科技有限公司 130,000.00 - - -大连船舶投资控股有限公司 80,058.50 4,002.93 80,058.50 400.29武汉船舶工业公司 49,305.00 246.53 49,305.00 246.53山西美新通用机械有限公司 39,160.90 195.80 9,602.47 4.80武汉船舶通信研究所 20,000.00 100.00 - -船舶信息研究中心 12,000.00 60.00 10,000.00 50.00中国舰船研究设计中心 - - 100,000.00
中国船舶科学研究中心 - - 275,000.00 275,000.00哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 - - 147,500.00 7,375.00上海船舶设备研究所 - - 1,640,000.00 8,200.00中国船舶工业物资总公司 - - 1,165,567.83 5,827.84中船重工建筑工程设计研究院有限责
- - 44,000.00 220.00任公司
中船重工（重庆）海装风电设备有限公
- - 12,000.00 60.00司
合计 126,611,652.91 8,644,433.09 140,085,841.06 18,739,075.60（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额应付账款：
中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司 2,682,147,923.79 1,386,183,262.98中国船舶重工国际贸易有限公司 897,011,311.35 856,777,048.01上海船用柴油机研究所 585,700,690.00 609,171,284.98上海船舶设备研究所 340,454,127.00 418,639,236.59中船重工物资贸易集团有限公司 249,381,787.32 103,814,802.52中国舰船研究设计中心 182,919,300.00 352,283,650.00大连船舶投资控股有限公司 149,234,478.12 146,620,199.05武汉船用机械有限责任公司 145,796,742.06 -
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额武汉数字工程研究所 140,220,734.10 233,191,200.89天津航海仪器研究所 107,633,612.80 108,924,509.64杭州应用声学研究所 92,364,000.00 24,786,500.00中船重工物资贸易集团武汉有限公司 88,648,586.94 121,156,341.86江苏自动化研究所 82,337,382.89 156,892,074.70华中光电技术研究所 60,201,910.00 70,411,310.00沈阳辽海装备有限责任公司 58,951,000.00 58,951,000.00洛阳船舶材料研究所 57,896,354.15 48,482,071.85鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配送有限公司 56,844,754.95 9,838,258.28宜昌船舶柴油机有限公司 53,353,439.41 -武汉船舶通信研究所 49,029,600.00 65,368,774.00中国船舶工业物资总公司 45,390,090.55 3,686,734.44重庆齿轮箱有限责任公司 44,120,580.00 -淄博火炬能源有限责任公司 44,034,500.00 45,504,500.00河南柴油机重工有限责任公司 41,866,960.61 -邯郸净化设备研究所 41,646,156.34 39,983,400.00北京长城电子装备有限责任公司 41,283,927.65 43,904,723.23西安精密机械研究所 40,709,400.00 8,698,780.00武汉船用电力推进装置研究所 40,112,855.00 66,198,362.84昆明七零五所科技发展总公司 27,787,400.00 197,034.18陕西柴油机重工有限公司 27,499,485.00 -山西汾西重工有限责任公司 23,235,598.00 47,834,334.06大连船舶工业海洋工程有限公司 20,103,666.00 8,690,706.69郑州机电工程研究所 16,687,000.00 51,213,595.00中国船舶科学研究中心 16,512,000.00 1,026,900.00武汉第二船舶设计研究所 16,240,800.00 16,500,550.00山西江淮重工有限责任公司 16,077,537.05 16,479,777.95中船重工海声科技有限公司 15,887,870.13 26,381,078.42上海齐耀系统工程有限公司 13,222,191.59 -大连船舶工业船机重工有限公司 11,569,900.65 2,635,938.64大连船舶工业工程公司 11,364,996.24 2,028,917.76中船重工重庆长平机械有限责任公司 9,747,041.06 10,583,499.30宜昌兴舟重型铸锻有限公司 9,276,628.74 -哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 8,000,000.00 29,804,268.55武船重型工程股份有限公司 7,153,446.64 -武汉海王新能源工程技术有限公司 6,993,669.50 11,552,369.50武汉武船和园有限责任公司 6,815,962.60 55,491.50武汉铁锚焊接材料销售有限责任公司 6,694,691.50 -洛阳双瑞金属复合材料有限公司 6,645,890.67 3,806,361.15
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额中船重工鹏力(南京)智能装备系统有限公司 6,525,130.00 4,881,950.00大连大立钢制品有限公司 6,513,476.15 1,506,388.89秦皇岛远舟工业气体有限公司 5,163,313.91 5,208,914.78武汉华中天工制造有限公司 4,934,690.00 -大连测控技术研究所 4,921,200.00 110,000.00上海华泾电站设备有限公司 4,871,732.60 6,198,359.78上海衡拓实业发展有限公司 4,681,000.00 -中船重工重庆液压机电有限公司 4,291,768.86 4,920,100.86洛阳双瑞特种装备有限公司 4,222,235.61 337,000.00洛阳七星科贸发展有限公司 4,130,679.10 -大连万德厚船舶工程有限公司 4,017,133.36 2,610,700.00宜昌测试技术研究所 3,903,600.00 7,560,000.00扬州船用电子仪器研究所 3,842,000.00 5,760,000.00武汉船舶工业公司 3,290,000.00 1,645,000.00中船重工集团热加工工艺研究所 3,179,054.25 7,008,776.25中船重工建筑工程设计研究院有限责任公司 2,882,456.00 8,015,940.00武汉川崎船用机械有限公司 2,850,000.00 -西安天虹电气有限公司 2,546,851.66 5,545,774.88上海船舶电子设备研究所 2,335,000.00 1,475,000.00大连中船新材料有限公司 2,324,972.10 621,732.10中船重工天禾船舶设备江苏有限公司 2,313,700.00 -中船重工西安东仪科工集团有限公司 2,128,759.65 2,319,736.29葫芦岛渤船机械工程有限公司 1,922,108.94 34,784,720.56武汉华中天易科技贸易有限公司 1,794,330.63 1,794,330.63武汉铁锚焊接材料股份有限公司 5,458,983.80 -中船重工环境工程有限公司 1,631,072.48 6,823,548.71重庆重齿物资有限公司 1,603,921.97 -上海凌耀船舶工程有限公司 1,590,000.00 -重庆ABB江津涡轮增压系统有限公司 1,473,723.10 4,839,551.84大连船舶工程技术研究中心有限公司 1,469,280.19 -中国船舶工业物资东北有限公司 1,440,844.89 292,175,868.61上海瑞洋船舶科技有限公司 1,414,800.00 -中国船舶工业物资华东有限公司 1,393,977.85 772,795.79葫芦岛渤船重工起重机械安装工程有限公司 1,336,620.00 1,022,822.00中船重工（唐山）船用材料制造有限公司 1,158,670.96 12,181,620.71中船重工物资贸易集团重庆有限公司 1,143,386.23 1,752,577.13中船重工物贸集团西北有限公司 1,114,545.04 904,698.88武汉华之洋科技有限公司 1,111,423.03 2,041,163.04中船重工（青岛）机电装备有限公司 1,080,000.00 -
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额南京船舶雷达研究所 1,080,000.00 4,320,000.00连云港杰瑞深软科技有限公司 1,025,826.47 787,117.43重庆华渝电气集团有限公司 1,020,000.00 2,771,284.16武汉海阔科技有限公司 988,000.00 400,000.00北京瑞驰菲思招标代理有限公司 976,000.00 1,952,000.00中船重工（武汉）凌久高科有限公司 974,841.42 1,542,048.00武汉金船科技有限公司 925,355.00 -青岛海西重机有限责任公司 906,732.13 -重庆安特瑞润滑设备有限公司 860,410.00 507,970.50沈阳海通电子有限责任公司 756,336.00 1,233,031.00山西汾西热能工程有限公司 750,520.00 1,416,428.49重庆清平机械有限责任公司 721,762.53 135,347.84武汉凌安科技有限公司 670,000.00 -705所海源测控技术有限公司 660,000.00 400,000.00葫芦岛渤船重工实业有限公司 635,490.29 1,449,629.81大连船舶工业公司（集团） 634,781.20 464,440.00重庆长涂涂装工业有限责任公司 594,000.00 1,340,600.00湖北纵横科技有限责任公司 584,100.00 663,274.60大连船舶工业电气工程有限责任公司 571,826.00 738,682.00青岛海西电机有限公司 568,736.75 -中船重工特种设备有限责任公司 522,000.00 1,080,000.00中国船舶工业物资大连有限公司 496,562.50 1,096,562.50西安海晟船舶重工实业有限公司 459,803.77 459,803.77武汉海王机电工程技术公司 359,615.37 -湖北华舟重工应急装备股份有限公司 344,878.01 556,878.01湖北长海新能源科技有限公司 299,003.05 -中船重工海鑫工程管理(北京)有限公司 286,400.00 -大连船舶重工集团爆炸加工研究所有限公司 285,272.65 100,000.00宜都市协力机械制造有限公司 277,866.15 -武汉华海通用电气有限公司 231,463.35 -深圳船舶工业贸易公司 208,307.69 -重庆川东船舶重工有限责任公司 151,954.28 375,605.08大连渔轮公司 150,000.00 -沈阳辽海船舶电器有限公司 145,362.00 863,000.00中国船舶工业贸易西安有限公司 122,041.02 280,196.46大连船舶明珠酒店 116,537.00 -杭州七所科技有限公司 100,000.00 -北京中船汉光信息技术有限公司 90,900.00 -深圳中船网络科技有限公司 86,200.00 118,500.00
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额船舶信息研究中心 67,500.00 171,280.40哈尔滨广瀚动力传动有限公司 61,200.00 -大连远东实业总公司 60,030.80 827,550.80武汉环达电子科技有限公司 60,000.00 -重庆远风机械有限公司 58,000.00 -武汉海翼科技有限公司 51,200.00 -洛阳双瑞精铸钛业有限公司 716,843.80中船重工（天津）物资贸易有限公司 105,357.53中船重工电机科技股份有限公司 5,661,835.49西安船舶工程研究院有限公司 814,411.10西安船舶材料成型有限公司 9,919,727.40河北汉光重工有限责任公司 4,676,777.47重庆船舶贸易有限公司 778,140.33上海大华联轴器厂 3,146,049.57武汉船机盛和商贸有限责任公司 - 2,820,455.52武汉佳安运输有限公司 - 11,090,395.81西安竞奈尔能源科技有限公司 - 526,297.99上海中船重工船舶推进设备有限公司 - 415,000.00青岛海西电气有限公司 - 100,000.00武汉船舶设计研究院有限公司 - 890,400.00上海奥蓝托软件技术有限公司 - 432,000.00上海海岳液压机电工程有限公司 - 2,654,510.82西安华雷船舶实业有限公司 - 267,085.29昆明七〇五研究所三产发展中心 - 7,718,476.00上海赛文科技工程公司 - 361,126.22上海新中动力机厂 - 285,029.40无锡齐耀华东隔振科技有限公司 - 168,750.00中船蓝海星（北京）文化发展有限责任公司 - 110,000.00武汉海王科技有限公司 - 548,700.00中船重工（鹏力）大气海洋环境信息系统有限公司 - 670,800.00中国船舶工业物资中南公司 - 472,342.00中国船舶工业物资云贵有限公司 - 521,126.46重庆长瑞实业有限公司 - 1,728,801.61大连中船贸易公司 - 5,767,421.26深圳市飞舟模型有限公司 - 135,600.00南京鹏力系统工程研究所 360,000.00合计 6,831,811,238.19 5,722,992,612.21应付票据：
中船重工物资贸易集团有限公司 670,172,034.49 58,632,529.29
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额中国船舶工业物资东北有限公司 91,812,002.13 216,291,430.13武汉船用机械有限责任公司 58,317,438.00 -华中光电技术研究所 57,314,000.00 13,700,000.00上海船用柴油机研究所 54,007,960.00 138,209,100.00中国舰船研究设计中心 47,361,800.00 29,860,200.00武汉船舶通信研究所 45,870,751.60 3,770,000.00杭州应用声学研究所 42,657,000.00 15,420,000.00武汉数字工程研究所 34,242,980.00 29,450,000.00武汉第二船舶设计研究所 24,800,000.00 1,360,000.00葫芦岛渤船机械工程有限公司 22,262,281.00 13,083,500.00中国船舶重工国际贸易有限公司 21,354,403.85 -陕西柴油机重工有限公司 21,174,380.00 -武汉船用电力推进装置研究所 17,116,000.00 12,820,000.00上海船舶设备研究所 15,910,100.00 63,764,000.00宜昌测试技术研究所 13,996,000.00 5,085,000.00北京长城电子装备有限责任公司 12,300,200.00 -重庆齿轮箱有限责任公司 12,084,380.00 -中国船舶工业物资总公司 10,152,902.88 -中船重工海声科技有限公司 8,000,200.00 199,800.00洛阳船舶材料研究所 7,874,643.53 15,848,065.00河南柴油机重工有限责任公司 7,874,380.00 -上海衡拓实业发展有限公司 5,780,800.00 -上海渤荣科技开发公司 5,692,919.00 11,572,840.00大连船舶工业海洋工程有限公司 4,500,000.00 -郑州机电工程研究所 4,035,000.00 9,686,000.00中船重工物资贸易集团武汉有限公司 3,701,126.82 38,346,676.82中船重工电机科技股份有限公司 3,680,000.00 640,000.00上海凌耀船舶工程有限公司 3,385,600.00 -上海齐耀系统工程有限公司 3,184,676.00 -江苏自动化研究所 2,920,000.00 40,491,500.00中船重工集团热加工工艺研究所 2,734,361.10 7,469,597.50武汉船舶设计研究院有限公司 2,484,000.00 -昆明七〇五研究所三产发展中心 2,360,000.00 -大连万德厚船舶工程有限公司 2,161,500.00 6,974,946.00大连船舶工业船机重工有限公司 2,047,852.00 30,078,455.20上海瑞洋船舶科技有限公司 1,850,000.00 -武汉华之洋科技有限公司 1,714,000.00 850,450.00重庆华渝电气集团有限公司 1,710,000.00 -大连测控技术研究所 1,101,200.00 -
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额中船重工（青岛）机电装备有限公司 970,000.00 -秦皇岛远舟工业气体有限公司 632,084.00 -武汉凌安科技有限公司 590,000.00 -西安天虹电气有限公司 508,127.25 -中船重工物资贸易集团重庆有限公司 500,000.00 390,000.00中船重工重庆长平机械有限责任公司 330,000.00 404,435.37重庆ABB江津涡轮增压系统有限公司 200,000.00 -中船重工特种设备有限责任公司 179,200.00 -大连大立钢制品有限公司 - 5,135,503.00西安精密机械研究所 - 5,310,000.00西安船舶工程研究院有限公司 - 32,500.00西安海晟船舶重工实业有限公司 - 16,084.00天津航海仪器研究所 - 11,490,000.00邯郸净化设备研究所 - 1,795,100.00南京船舶雷达研究所 - 17,280,000.00上海中船长欣线缆配套有限公司 - 57,900.00中国船舶工业物资中南公司 - 2,462,422.83中船重工（唐山）船用材料制造有限公司 - 7,572,247.88重庆清平机械有限责任公司 - 10,090,000.00大连船舶工业工程公司 - 262,910.26大连中船贸易公司 - 3,557,445.59大连船舶工业电气工程有限责任公司 - 1,850,618.00大连船舶工程技术研究中心有限公司 - 21,095,000.00大连中船新材料有限公司 - 5,809,848.34武汉武船和园有限责任公司 - 1,892,001.00山西汾西重工有限责任公司 - 2,500,000.00中船重工西安东仪科工集团有限公司 - 1,545,000.00合计 1,355,608,283.65 864,153,106.21预收款项：
中国船舶重工国际贸易有限公司 520,594,208.72 88,147,156.42武汉第二船舶设计研究所 179,626,822.66 78,765,654.72武船重型工程股份有限公司 147,080,692.04 44,671,799.28西安华雷机械电子集团有限公司 119,601,599.80 175,272,358.70渤海造船厂集团有限公司 107,746,395.00 4,740,700.98中国船舶科学研究中心 74,116,249.16 95,370,657.02郑州机电工程研究所 54,545,620.73 -中国舰船研究设计中心 48,751,607.86 18,328,489.75西安精密机械研究所 47,676,041.60 36,901,383.48宜昌船舶柴油机有限公司 28,600,000.00 -
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额葫芦岛渤船机械工程有限公司 12,734,022.84 -天津新港船舶重工有限责任公司 7,340,000.00 16,950,000.00武汉华中天易科技贸易有限公司 5,033,000.00 1,260,512.82大连船舶投资控股有限公司 4,440,000.00 -上海船用柴油机研究所 2,864,000.00 87,326,395.92武汉海王机电工程技术公司 2,266,000.00 4,505,811.97武汉川崎船用机械有限公司 2,000,000.00 -江苏自动化研究所 1,923,600.00 2,093,342.00中国船舶重工集团公司军品技术研究中心 1,790,000.00 -陕西柴油机重工有限公司 1,762,689.00 -中船重工物资贸易集团重庆有限公司 1,218,642.54 4,787,591.58上海船舶设备研究所 773,563.80 773,563.80洛阳船舶材料研究所 700,000.00 2,456,000.00上海齐耀系统工程有限公司 672,000.00 -中船重工物资贸易集团有限公司 461,295.55 -武汉武船投资控股有限公司 444,444.44 444,444.44昆明船舶设备研究试验中心 380,341.88 -哈尔滨广瀚动力传动有限公司 272,682.00 -中船重工柴油机动力有限公司 237,000.00 -中船重工特种设备有限责任公司 184,615.38 -广州柴油机厂股份有限公司 145,000.00 -中船重工重庆长平机械有限责任公司 97,772.19 212,927.71重庆科凯前卫风电设备有限责任公司 95,000.00 -重庆齿轮箱有限责任公司 50,216.50 -上海嘉洲环保机电设备有限责任公司 23,918.00 -中船重工集团热加工工艺研究所 22,500.00 -中国船舶工业贸易武汉公司 16,160.00 9,621.54昆明船舶设备集团有限公司 15,000.00 -中船重工西安东仪科工集团有限公司 13,400.00 -上海新中动力机厂 9,728.00 -武汉船舶工业公司 400,777.45哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 - 15,239,298.50中船重工龙江广瀚燃气轮机有限公司 - 4,098,000.00西安船舶工程研究院有限公司 - 631,400.00大连测控技术研究所 - 55,798,340.00中国船舶工业物资总公司 - 500,000.00中船重工物资贸易集团武汉有限公司 - 7,139,124.26中船重工（重庆）海装风电设备有限公司 - 4,835,525.75大连船舶工业中宜国际贸易有限公司 - 303,918.09
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额大连船舶工程技术研究中心有限公司 - 138,000.00合计 1,376,325,829.69 752,102,796.18其他应付款：
中国船舶重工国际贸易有限公司 737,275,320.33 387,348,613.60中国船舶重工集团公司 172,916,910.86 1,379,382,825.43大连船舶投资控股有限公司 155,094,403.84 949,218,995.15武汉武船投资控股有限公司 63,127,999.05 300,000,000.00天津航海仪器研究所 49,909,066.18 14,221,111.11青岛北海船厂 16,158,461.51 6,561,983.25上海船舶设备研究所 7,040,000.00 40,000.00中国船舶工业物资东北有限公司 5,906,662.00 332,336.00中船重工建筑工程设计研究院有限责任公司 3,975,000.00 1,075,000.00江苏自动化研究所 3,500,000.00 3,500,000.00宜都市协力机械制造有限公司 2,774,523.52 2,948,867.13西安精密机械研究所 2,700,000.00 2,700,000.00陕西柴油机重工有限公司 2,000,000.00 -西安东仪海博机电科技有限责任公司 1,706,417.26 -中船重工物资贸易集团有限公司 1,550,000.00 1,500.00重庆船舶工业公司 1,526,471.59 2,649,264.85中船重工环境工程有限公司 1,150,405.36 510,210.83重庆齿轮箱有限责任公司 1,145,587.34 -秦皇岛远舟工业气体有限公司 1,106,544.00 718,198.00中船重工物业管理有限公司 850,000.00 886,865.00中国船舶工业物资总公司 538,000.00 538,000.00大连船舶工业公司（集团） 336,889.74 -大连船舶工业海洋工程有限公司 200,000.00 199,000.00中船重工物资贸易集团武汉有限公司 150,000.00 -大连中船贸易公司 149,613.32 25,477,450.69上海船用柴油机研究所 130,771.80 -华中光电技术研究所 100,000.00 100,000.00洛阳七星科贸发展有限公司 100,000.00 -中船重工重庆长平机械有限责任公司 61,000.00 -重庆长涂涂装工业有限责任公司 50,000.00 -大连船舶工业电气工程有限责任公司 45,000.00 -武船中心医院 29,948.80 -大连船舶明珠酒店 27,425.20 -大连渔轮公司 22,562.87 -洛阳船舶材料研究所 15,793.02 4,700.00中船重工（武汉）凌久高科有限公司 14,500.00 -
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额葫芦岛渤船重工实业有限公司 13,800.00 -湖北长海新能源科技有限公司 10,566.00 -保定风帆新能源有限公司 5,000.00 -武汉华海通用电气有限公司 5,000.00 -河北汉光重工有限责任公司 5,000.00 -天津船舶工业公司 4,200.00 -武汉武船和园有限责任公司 3,400.00 -大连船舶工业工程公司 2,100.00 -北京瑞驰菲思招标代理有限公司 2,000.00 -西安船舶工程研究院有限公司 - 293,121.29中船重工物资贸易集团重庆有限公司 - 100,000.00重庆华泰空调设备有限公司 - 269,500.00重庆前卫海洋石油工程设备有限责任公司 - 450,000.00合计 1,233,436,343.59 3,079,527,542.337、关联方存款、借款余额
项目 年末余额 年初余额短期借款：
中船重工财务有限责任公司 7,658,280,000.00 10,545,600,000.00中国船舶重工国际贸易有限公司 1,321,000,000.00 1,142,000,000.00中国船舶重工集团公司 400,000,000.00 400,000,000.00大连船舶投资控股有限公司 160,000,000.00
江苏自动化研究所 116,000,000.00 20,000,000.00洛阳船舶材料研究所 64,500,000.00
西安华雷机械电子集团有限公司 75,000,000.00合计 9,719,780,000.00 12,182,600,000.00一年内到期的非流动负债：
中国船舶重工集团公司 2,720,000,000.00
中国船舶重工国际贸易有限公司 850,000,000.00 1,110,000,000.00中船重工财务有限责任公司 11,700,000.00 33,000,000.00合计 3,581,700,000.00 1,143,000,000.00长期借款：
中国船舶重工集团公司 1,930,000,000.00 6,810,000,000.00中船重工财务有限责任公司 521,000,000.00 11,700,000.00中国船舶重工国际贸易有限公司 100,000,000.00 1,430,000,000.00武汉武船投资控股有限公司 270,000,000.00 270,000,000.00上海船用柴油机研究所 - 352,000,000.00合计 2,821,000,000.00 8,873,700,000.00
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额银行存款：
中船重工财务有限责任公司 21,887,107,487.84 25,638,348,954.59合计 21,887,107,487.84 25,638,348,954.59十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截至2016年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
1 ,488,505,814.00 1 00.00 - 1 ,488,505,814.00账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
- - -提坏账准备的其他应收款
合计 1 ,488,505,814.00 100.00 - - 1 ,488,505,814.00（续）
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
2 ,729,105,891.80 1 00.00 - 2 ,729,105,891.80账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
- - -提坏账准备的其他应收款
合计 2 ,729,105,891.80 100.00 - - 2 ,729,105,891.80组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）中国重工范围内关联方组合 1 ,488,500,000.00
备用金、保证金及职工借款组合 5,814.00
合计 1 ,488,505,814.00
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金、保证金及职工借款 5,814.00 4,800.00应收其他单位往来款项 1,488,500,000.00 2,729,101,091.80合计 1,488,505,814.00 2,729,105,891.80（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
年末余额合计坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
数的比例 年末余额（%）
中船重工中南装备有限
往来款 250,000,000.00 1年以内 16.80
责任公司
大连船用柴油机有限公
往来款 249,000,000.00 1年以内 16.73
司
山西平阳重工机械有限
往来款 223,500,000.00 1年以内 15.02
责任公司
中船重工双瑞科技控股 1年以内、1-2
往来款 157,500,000.00 10.58
有限公司 年
武汉重工铸锻有限责任
往来款 156,000,000.00 1年以内 10.48
公司
合计 1,036,000,000.00 69.61 -
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|年 末 余 额 年 初 余 额项 目账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值|
|对子公司投资 33,130,356,064.02 - 33,130,356,064.02 37,782,965,342.22 1,062,685,209.92 36,720,280,132.30对联营企业、合营企业投资 6,427,100,451.62 6,427,100,451.62 -合 计 39,557,456,515.64 - 39,557,456,515.64 37,782,965,342.22 1,062,685,209.92 36,720,280,132.30|

（2）对子公司投资
本年计提 减值准备投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额大连船用柴油机有限公司 839,344,333.14 839,344,333.14
宜昌船舶柴油机有限公司 950,377,923.64 950,377,923.64
陕西柴油机重工有限公司 605,064,256.53 605,064,256.53
武汉船用机械有限责任公司 1,514,644,049.30 1,514,644,049.30
重庆红江机械有限责任公司 359,671,729.06 359,671,729.06
重庆跃进机械厂有限公司 337,756,202.97 337,756,202.97
重庆江增船舶重工有限公司 590,809,832.80 590,809,832.80
重庆齿轮箱有限责任公司 1,046,719,653.39 1,046,719,653.39
武汉重工铸锻有限责任公司 2,000,025,889.85 2,000,025,889.85
重庆长征重工有限责任公司 1,502,096,526.84 25,800,000.00 1,527,896,526.84
大连船用推进器有限公司 360,087,980.97 360,087,980.97
大连船用阀门有限公司 310,629,805.91 310,629,805.91
青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司 281,245,192.46 281,245,192.46
大连船舶重工集团有限公司 12,101,251,007.89 20,000,000.00 12,121,251,007.89
渤海船舶重工有限责任公司 2,648,379,030.81 21,000,000.00 2,669,379,030.81
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注本年计提 减值准备投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额山海关船舶重工有限责任公司 2,264,669,005.71 2,264,669,005.71
青岛北海船舶重工有限责任公司 2,871,627,364.96 2,871,627,364.96
武昌船舶重工有限责任公司 3,126,267,692.54 3,126,267,692.54
中船重工中南装备有限责任公司 563,979,208.07 173,000,000.00 736,979,208.07
山西平阳重工机械有限责任公司 667,721,541.24 667,721,541.24
河南柴油机重工有限责任公司 694,443,395.34 694,443,395.34
宜昌江峡船用机械有限公司 261,527,954.44 40,000,000.00 301,527,954.44
中船重工船舶设计研究中心有限公司 25,010,052.51 25,010,052.51
重庆衡山机械有限责任公司 162,688,331.24 5,500,000.00 168,188,331.24
中船重工物资贸易(北京)有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
中船重工杰瑞科技控股有限公司 617,694,046.16 617,694,046.16
中船重工双瑞科技控股有限公司 516,608,794.68 72,850,000.00 589,458,794.68
中船重工七所科技控股有限公司 358,114,539.77 358,114,539.77
中船重工齐耀科技控股有限公司 199,510,000.00 199,510,000.00
合 计 37,782,965,342.22 358,150,000.00 5,010,759,278.20 33,130,356,064.02
（3）对联营企业投资
本年增减变动 本年增减变动
年初 宣告发放 减值准备被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 计提减 其 年末余额余额 追加投资 现金股利 年末余额投资 的投资收益 益调整 益变动 值准备 他
或利润
中国船舶重工
集团动力股份 6,306,392,087.52 112,081,526.91 8,626,837.19 6,427,100,451.62有限公司
合 计 6,306,392,087.52 112,081,526.91 8,626,837.19 6,427,100,451.62
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注3、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1 12,081,526.91
处置长期股权投资产生的投资收益 3 ,732,917,750.42
成本法核算的子公司宣告分配股利 1 76,421,207.16 2 78,391,372.60合 计 4 ,021,420,484.49 2 78,391,372.60十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 1,261,481,499.02
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
285,457,618.20
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
57,541,973.55
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 22,758,632.30
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22,493,731.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 1,649,733,454.07
所得税影响额 532,649,509.39
少数股东权益影响额（税后） 13,379,565.09
合 计 1,103,704,379.59
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
中国船舶重工股份有限公司 2016年度财务报表附注本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收
每股收益
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
1.23% 0.04 0.04
利润
扣除非经常损益后归属于普
-0.71% -0.02 -0.02通股股东的净利润