编制单位：中国汽车工业进出口有限公司 单位：人民币元资产 附注 2013-12-31 2012-12-31 2011-12-31流动资产：
模拟合并资产负债表
货币资金 五、注释1 6 30,310,869.07 3 15,681,455.63 4 70,885,181.53交易性金融资产
应收票据 五、注释2 1 2,337,056.03 7 ,184,481.64 5 ,597,260.00应收账款 五、注释3 4 61,158,901.99 4 41,120,808.61 3 88,308,472.26预付款项 五、注释5 4 09,408,093.56 4 28,768,663.88 5 37,197,813.18应收利息
应收股利 -
其他应收款 五、注释4 1 01,126,043.16 1 71,001,875.02 1 85,356,210.45存货 五、注释6 1 ,202,492,180.60 1 ,017,139,172.41 6 55,726,107.32一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、注释7 3 78,951.49 2 98,044.49 3 ,005,021.29流动资产合计 2 ,817,212,095.90 2 ,381,194,501.68 2 ,246,076,066.03非流动资产：
可供出售金融资产 五、注释8 5 6,609,426.49 5 9,109,923.57 6 2,909,931.22持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、注释10 4 6,887,029.96 4 6,887,029.96 4 6,375,798.08投资性房地产 五、注释11 2 0,291,463.96 2 1,795,361.81 2 3,413,613.79固定资产 五、注释12 80,518,564.03 86,066,988.55 87,629,792.66在建工程 388,037.55工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
公益性生物资产
油气资产
无形资产 五、注释13 24,738,723.09 25,461,347.64 25,628,400.56开发支出
商誉 五、注释14 3 ,434,888.79长期待摊费用 五、注释15 49,858,889.08 51,797,781.68 40,477,534.69递延所得税资产 五、注释16 28,730,686.38 33,010,096.80 30,983,833.75其他非流动资产 五、注释18 1 1,182,195.00
非流动资产合计 3 18,816,977.99 3 24,128,530.01 3 21,241,831.09资产总计 3 ,136,029,073.89 2 ,705,323,031.69 2 ,567,317,897.12（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
模拟合并资产负债表（续）
编制单位：中国汽车工业进出口有限公司 单位：人民币元负债及所有者权益 附注 2013-12-31 2012-12-31 2011-12-31流动负债：
短期借款 五、注释19 1 ,152,069,336.14 1 ,086,983,757.94 4 03,472,026.08交易性金融负债
应付票据 五、注释20 6 61,220,720.26 3 69,270,370.57 4 70,238,190.93应付账款 五、注释21 1 77,817,552.42 1 44,518,836.21 1 62,375,650.91预收款项 五、注释22 3 22,571,223.78 2 83,621,503.65 5 32,853,747.53应付职工薪酬 五、注释23 5 ,848,638.16 1 4,408,419.13 1 3,553,821.44应交税费 五、注释24 - 77,210,479.89 - 28,522,853.99 - 56,552,818.08应付利息 五、注释25 4 ,207,876.27 2 ,456,312.90 6 21,287.41应付股利 五、注释26 2 46,000,000.00
其他应付款 五、注释27 1 00,398,781.77 7 1,191,506.83 1 97,290,342.45一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2 ,592,923,648.91 1 ,943,927,853.24 1 ,723,852,248.67非流动负债：
长期借款 五、注释28 6 9,021,075.57 7 0,542,661.38 1 60,677,898.82应付债券
长期应付款 五、注释29 6 2,291,000.00 7 6,460,000.00 8 0,960,000.00专项应付款
预计负债 3 13,881.91
递延所得税负债 五、注释16 1 1,482,245.26 1 2,107,369.52 1 3,057,371.43其他非流动负债 五、注释30 1 1,081,057.35 3 ,481,057.35
非流动负债合计 1 54,189,260.09 1 62,591,088.25 2 54,695,270.25负债合计 2 ,747,112,909.00 2 ,106,518,941.49 1 ,978,547,518.92所有者权益：
实收资本 五、注释31 2 17,532,000.00 1 17,531,879.25 1 17,531,879.25资本公积 五、注释32 1 38,978,564.09 2 26,334,383.84 2 27,200,465.10减：库存股
专项储备
盈余公积 五、注释33 7 ,930,646.03 4 7,474,197.55 4 2,744,942.62未分配利润 五、注释34 7 ,113,903.28 1 82,299,347.76 1 70,420,335.52外币报表折算差额 - 2,056,865.76 - 1,459,341.15 - 1,416,144.15归属于母公司所有者权益合计 3 69,498,247.64 5 72,180,467.25 5 56,481,478.34少数股东权益 1 9,417,917.25 2 6,623,622.95 3 2,288,899.86所有者权益合计 3 88,916,164.89 5 98,804,090.20 5 88,770,378.20负债和所有者权益合计 3 ,136,029,073.89 2 ,705,323,031.69 2 ,567,317,897.12（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
模拟合并利润表
编制单位：中国汽车工业进出口有限公司 单位：人民币元项目 附注 2013年度 2012年度 2011年度一、营业收入 五、注释35 4 ,610,546,455.80 4 ,428,607,338.70 4 ,495,413,041.59减：营业成本 五、注释35 4 ,247,091,025.83 4 ,102,156,107.83 4 ,150,038,035.36营业税金及附加 五、注释36 9 ,793,282.47 3 ,838,641.57 6 ,032,447.01销售费用 五、注释37 1 32,115,167.83 1 19,738,966.46 1 13,501,079.55管理费用 五、注释38 1 00,499,527.74 9 4,647,356.78 9 0,275,578.39财务费用 五、注释39 6 1,383,886.30 4 8,088,870.52 3 5,465,311.26资产减值损失 五、注释41 - 1,127,194.33 1 3,026,677.05 1 8,079,950.96加：公允变动收益（损失以"-"填列)
投资收益 五、注释40 6 ,716,229.84 5 ,432,895.88 3 ,405,041.80其中:对联营企业和合营企业的
五、注释40 5 11,231.88 7 3,160.58投资收益
二、营业利润（亏损以"-"填列) 6 7,506,989.80 5 2,543,614.37 8 5,425,680.86加：营业外收入 五、注释42 1 8,879,192.09 4 ,208,760.00 1 1,199,029.29减：营业外支出 五、注释43 2 ,149,110.27 1 ,106,086.04 4 ,249,406.63其中：非流动资产处置损失 1 16,740.42 4 0,550.97 4 72,744.96三、利润总额（亏损以"-"填列) 8 4,237,071.62 5 5,646,288.33 9 2,375,303.52减：所得税费用 五、注释44 2 8,228,310.53 1 7,596,895.07 2 3,819,371.76四、净利润（净亏损以"-"填列) 5 6,008,761.08 3 8,049,393.26 6 8,555,931.76其中：同一控制下企业合并产生的子
公司年初至合并日的当期净利润
归属于母公司所有者的净利润 6 3,714,527.64 3 9,553,267.17 6 5,707,156.02少数股东损益 - 7,705,766.56 - 1,503,873.91 2 ,848,775.74五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 五、注释45 7 ,390,928.07 - 1,253,705.74 - 28,686,007.38七、综合收益总额 6 3,399,689.15 3 6,795,687.52 3 9,869,924.38归属于母公司所有者的综合收益总额 7 1,146,994.85 3 8,302,564.43 3 7,076,638.66归属于少数股东的综合收益 - 7,747,305.70 - 1,506,876.91 2 ,793,285.72（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
模拟合并现金流量表
编制单位：中国汽车工业进出口有限公司 单位：人民币元项目 附注 2013年度 2012年度 2011年度一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5 ,467,407,471.77 4 ,691,526,723.63 5 ,377,115,528.38收到的税费返还 6 1,958,399.44 1 00,222,946.89 5 1,946,492.19收到其他与经营活动有关的现金 五、注释46 4 03,069,716.92 2 48,522,711.55 3 72,116,233.52经营活动现金流入小计 5 ,932,435,588.13 5 ,040,272,382.07 5 ,801,178,254.09购买商品、接受劳务支付的现金 5 ,041,428,700.48 5 ,072,670,339.94 4 ,901,030,540.45支付给职工以及为职工支付的现金 8 6,150,442.64 8 7,398,925.46 7 0,981,886.00支付的各项税费 7 7,323,208.17 5 1,805,139.75 5 8,606,429.50支付其他与经营活动有关的现金 五、注释46 6 63,989,114.81 4 91,515,617.33 6 14,637,234.85经营活动现金流出小计 5 ,868,891,466.10 5 ,703,390,022.48 5 ,645,256,090.80经营活动产生的现金流量净额 6 3,544,122.03 - 663,117,640.41 1 55,922,163.29二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金 3 ,000,000.00 2 11,500,000.00取得投资收益所收到现金 2 8,366,882.84 4 ,921,664.00 4 ,846,081.56处置固定资产、无形资产和其他长期
9 ,340,939.00 6 ,972,360.37 4 21,245.62资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 6 4,977.74
投资活动现金流入小计 3 7,772,799.58 1 4,894,024.37 2 16,767,327.18购建固定资产、无形资产和其他长期
1 2,702,583.12 2 4,699,677.35 1 5,518,914.01资产支付的现金
投资所支付的现金 3 ,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现
2 ,958,111.81金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 1 2,702,583.12 2 4,699,677.35 2 1,477,025.82投资活动产生的现金流量净额 2 5,070,216.46 - 9,805,652.98 1 95,290,301.36三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 3 ,410,000.00 3 ,100,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到
3,410,000.00 3,100,000.00的现金
取得借款收到的现金 2 ,607,255,892.93 1 ,592,011,678.45 5 75,190,841.74收到的其他与筹资活动有关的现金 五、注释46 -
筹资活动现金流入小计 2 ,610,665,892.93 1 ,592,011,678.45 5 78,290,841.74偿还债务支付的现金 2 ,546,691,900.54 9 98,635,184.03 8 68,697,769.30分配股利、利润和偿付利息所支付的
8 0,446,572.36 6 6,187,480.35 8 0,182,935.80现金
其中：子公司支付给少数股东的股利
2 ,540,000.00 4 ,158,400.00 8 ,314,507.55、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 五、注释46 - 19,944,896.05
筹资活动现金流出小计 2 ,627,138,472.90 1 ,084,767,560.43 9 48,880,705.10筹资活动产生的现金流量净额 - 16,472,579.97 5 07,244,118.02 - 370,589,863.36四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 631,719.87 - 1,423,072.60 4 ,506.37五、现金及现金等价物净增加额 7 1,510,038.65 - 167,102,247.97 - 19,372,892.34加：期初现金及现金等价物余额 1 71,667,105.81 3 38,769,353.78 3 58,142,246.12六、期末现金及现金等价物余额 2 43,177,144.46 1 71,667,105.81 3 38,769,353.78（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
模拟合并所有者权益变动表
编制单位：中国汽车工业进出口有限公司 单位：人民币元2013年度
项 目
归属于母公司所有者权益
外币报表折算差额 少数股东权益 所有者权益合计实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1 17,531,879.25 2 26,334,383.84 4 7,474,197.55 1 82,299,347.76 - 1,459,341.15 2 6,623,622.95 5 98,804,090.20 - - - - - -
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1 17,531,879.25 2 26,334,383.84 4 7,474,197.55 1 82,299,347.76 - 1,459,341.15 2 6,623,622.95 5 98,804,090.20三、本年增减变动金额 1 00,000,120.75 - 87,355,819.75 - 39,543,551.52 - 175,185,444.48 - 597,524.61 - 7,205,705.70 - 209,887,925.31（一）净利润 6 3,714,527.64 - 7,705,766.56 5 6,008,761.08（二）其他综合收益 8 ,029,991.82 - 597,524.61 - 41,539.14 7 ,390,928.07其中：外币报表折算差额 - 597,524.61 - 41,539.14 - 639,063.75上述（一）、（二）小计 8 ,029,991.82 6 3,714,527.64 - 597,524.61 - 7,747,305.70 6 3,399,689.15（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本 3 ,410,000.00 3 ,410,000.002、股份支付记入所有者权益的金额
3、其他 - 8,203,214.46 - 8,203,214.46（四）利润分配
1、提取盈余公积 7 ,930,646.03 - 7,930,646.03
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 - 265,626,000.00 - 2,868,400.00 - 268,494,400.004、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、净资产折为股份
5、其他 1 00,000,120.75 - 87,182,597.11 - 47,474,197.55 3 4,656,673.91
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 2 17,532,000.00 1 38,978,564.09 7 ,930,646.03 7 ,113,903.28 - 2,056,865.76 1 9,417,917.25 3 88,916,164.89法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
模拟合并所有者权益变动表
编制单位：中国汽车工业进出口有限公司 单位：人民币元2012年度
项 目
归属于母公司所有者权益
外币报表折算差额 少数股东权益 所有者权益合计实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1 17,531,879.25 2 27,200,465.10 4 2,744,942.62 1 70,420,335.52 - 1,416,144.15 3 2,288,899.86 5 88,770,378.20加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1 17,531,879.25 2 27,200,465.10 4 2,744,942.62 1 70,420,335.52 - 1,416,144.15 3 2,288,899.86 5 88,770,378.20三、本年增减变动金额 - 866,081.26 4 ,729,254.93 1 1,879,012.24 - 43,197.00 - 5,665,276.91 1 0,033,712.00（一）净利润 3 9,553,267.17 - 1,503,873.91 3 8,049,393.26（二）其他综合收益 - 1,207,505.74 - 43,197.00 - 3,003.00 - 1,253,705.74其中：外币报表折算差额 - 43,197.00 - 3,003.00 - 46,200.00上述（一）、（二）小计 - 1,207,505.74 3 9,553,267.17 - 43,197.00 - 1,506,876.91 3 6,795,687.52（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付记入所有者权益的金额
3、其他 3 41,424.48 3 41,424.48（四）利润分配
1、提取盈余公积 4 ,729,254.93 - 4,729,254.93
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 - 22,945,000.00 - 4,158,400.00 - 27,103,400.004、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、净资产折为股份
5、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 1 17,531,879.25 2 26,334,383.84 4 7,474,197.55 1 82,299,347.76 - 1,459,341.15 2 6,623,622.95 5 98,804,090.20法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
模拟合并所有者权益变动表
编制单位：中国汽车工业进出口有限公司 单位：人民币元2011年度
项 目
归属于母公司所有者权益
外币报表折算差额 少数股东权益 所有者权益合计实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1 17,531,879.25 2 55,166,715.80 3 2,536,140.62 1 53,631,981.50 - 617,941.50 3 3,917,226.14 5 92,166,001.81 - - - - - -
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1 17,531,879.25 2 55,166,715.80 3 2,536,140.62 1 53,631,981.50 - 617,941.50 3 3,917,226.14 5 92,166,001.81三、本年增减变动金额 - 27,966,250.70 1 0,208,802.00 1 6,788,354.02 - 798,202.65 - 1,628,326.28 - 3,395,623.61（一）净利润 6 5,707,156.02 2 ,848,775.74 6 8,555,931.76（二）其他综合收益 - 27,832,314.71 - 798,202.65 - 55,490.02 - 28,686,007.38其中：外币报表折算差额 - 798,202.65 - 55,490.02 - 853,692.67上述（一）、（二）小计 - 27,832,314.71 6 5,707,156.02 - 798,202.65 2 ,793,285.72 3 9,869,924.38（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本 3 ,892,895.55 3 ,892,895.552、股份支付记入所有者权益的金额
3、其他 - 133,935.99 - 133,935.99（四）利润分配
1、提取盈余公积 1 0,208,802.00 - 10,208,802.00
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 - 38,710,000.00 - 8,314,507.55 - 47,024,507.554、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、净资产折为股份
5、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 1 17,531,879.25 2 27,200,465.10 4 2,744,942.62 1 70,420,335.52 - 1,416,144.15 3 2,288,899.86 5 88,770,378.20法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
模拟母公司资产负债表
编制单位：中国汽车工业进出口有限公司 单位：人民币元资产 附注 2013-12-31 2012-12-31 2011-12-31流动资产：
货币资金 3 26,375,015.56 9 1,844,977.27 1 52,968,656.06交易性金融资产
应收票据 3 2,774.51 8 96,795.00应收账款 十三、注释1 4 00,299,330.75 3 60,270,265.03 3 28,969,811.43预付款项 2 44,856,828.50 2 72,598,942.09 5 19,519,004.22应收利息
应收股利 3 ,810,000.00
其他应收款 十三、注释2 1 98,838,790.45 3 26,915,565.07 2 59,475,574.42存货 6 3,107,410.29 7 8,286,787.84 2 20,212,560.40一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2 91,991.26 3 ,000,000.00流动资产合计 1 ,237,320,150.06 1 ,130,208,528.56 1 ,485,042,401.53非流动资产：
可供出售金融资产 5 5,591,953.21 5 7,800,986.59 6 1,722,879.06持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、注释3 1 79,597,339.34 1 79,597,339.34 1 78,543,234.09投资性房地产 1 4,274,069.74 1 5,425,854.71 1 6,577,639.69固定资产 23,399,286.10 27,230,258.66 31,793,465.07在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 27,859,253.79 32,103,209.36 28,586,186.20其他非流动资产
非流动资产合计 3 00,721,902.18 3 12,157,648.66 3 17,223,404.11资产总计 1 ,538,042,052.24 1 ,442,366,177.22 1 ,802,265,805.64（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
模拟母公司资产负债表（续）
编制单位：中国汽车工业进出口有限公司 单位：人民币元负债及所有者权益 附注 2013-12-31 2012-12-31 2011-12-31流动负债：
短期借款 3 22,505,318.58 2 92,175,680.94 3 35,483,042.58交易性金融负债
应付票据 - 6 2,910,000.00 1 86,162,262.15应付账款 9 1,534,634.03 6 0,075,312.52 8 6,816,986.42预收款项 2 53,646,810.50 2 38,856,806.83 3 55,167,019.37应付职工薪酬 5 ,159,568.70 1 3,481,258.23 1 3,072,714.53应交税费 - 1,414,306.10 1 ,783,598.58 - 19,135,460.40应付利息 6 31,466.67 8 94,605.56 5 48,288.89应付股利 2 46,000,000.00
其他应付款 8 5,203,773.71 3 6,732,587.44 4 4,910,488.89一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1 ,003,267,266.09 7 06,909,850.10 1 ,003,025,342.43非流动负债：
长期借款 5 0,000,000.00 5 0,000,000.00 1 39,194,345.89应付债券
长期应付款 6 2,291,000.00 7 6,460,000.00 8 0,960,000.00专项应付款
预计负债 3 13,881.91
递延所得税负债 1 3,339,649.28 1 3,891,907.62 1 2,848,319.76其他非流动负债
非流动负债合计 1 25,944,531.19 1 40,351,907.62 2 33,002,665.65负债合计 1 ,129,211,797.28 8 47,261,757.72 1 ,236,028,008.08所有者权益：
实收资本 2 17,532,000.00 1 17,531,879.25 1 17,531,879.25资本公积 1 41,549,834.32 2 28,687,056.29 2 23,572,368.19减：库存股
专项储备
盈余公积 7 ,930,646.03 4 7,474,197.55 4 2,744,942.62未分配利润 4 1,817,774.61 2 01,411,286.41 1 82,388,607.50所有者权益合计 4 08,830,254.96 5 95,104,419.50 5 66,237,797.56负债和所有者权益合计 1 ,538,042,052.24 1 ,442,366,177.22 1 ,802,265,805.64（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
模拟母公司利润表
编制单位：中国汽车工业进出口有限公司 单位：人民币元项目 附注 2013年度 2012年度 2011年度一、营业收入 十三、注释4 1 ,467,957,216.49 1 ,740,184,714.97 2 ,186,371,220.25减：营业成本 十三、注释4 1 ,314,637,585.23 1 ,588,736,617.78 2 ,003,878,077.34营业税金及附加 7 ,387,203.04 1 ,133,023.13 2 ,154,733.07销售费用 2 8,676,343.11 3 5,669,209.53 3 7,233,402.80管理费用 2 8,425,734.08 3 0,768,790.11 3 1,823,616.51财务费用 1 2,293,826.96 2 0,129,508.25 2 1,772,393.18资产减值损失 - 2,145,822.27 1 6,688,092.63 1 8,068,617.09加：公允变动收益（损失以"-"填列)
投资收益 十三、注释5 1 0,938,829.84 1 1,643,999.18 4 6,201,985.55其中:对联营企业和合营企业的投
十三、注释5 5 11,231.88 7 3,160.58资收益
二、营业利润（亏损以"-"填列) 8 9,621,176.18 5 8,703,472.72 1 17,642,365.81加：营业外收入 1 7,190,544.71 1 ,191,572.64 9 ,500,847.35减：营业外支出 1 ,425,359.12 6 27,195.50 3 ,641,468.44其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损以"-"填列) 1 05,386,361.77 5 9,267,849.86 1 23,501,744.72减：所得税费用 2 6,079,901.45 1 2,570,916.02 1 9,445,867.75四、净利润（净亏损以"-"填列) 7 9,306,460.32 4 6,696,933.84 1 04,055,876.97五、其他综合收益 8 ,248,589.60 - 1,298,919.35 - 27,732,591.14六、综合收益总额 8 7,555,049.92 4 5,398,014.49 7 6,323,285.83（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
模拟母公司现金流量表
编制单位：中国汽车工业进出口有限公司 单位：人民币元项目 附注 2013年度 2012年度 2011年度一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1 ,656,497,113.79 1 ,721,894,425.69 2 ,550,457,907.05收到的税费返还 4 5,835,282.30 7 9,677,134.78 3 7,983,090.90收到其他与经营活动有关的现金 2 14,077,934.57 2 72,870,469.95 2 65,906,802.40经营活动现金流入小计 1 ,916,410,330.66 2 ,074,442,030.42 2 ,854,347,800.35购买商品、接受劳务支付的现金 1 ,488,561,362.58 1 ,540,833,785.43 2 ,330,795,847.30支付给职工以及为职工支付的现金 3 7,369,244.12 4 0,053,915.50 3 3,412,392.64支付的各项税费 5 7,664,734.12 2 9,067,710.53 1 4,936,251.15支付其他与经营活动有关的现金 2 93,685,786.70 3 52,434,635.58 3 13,107,148.99经营活动现金流出小计 1 ,877,281,127.52 1 ,962,390,047.04 2 ,692,251,640.08经营活动产生的现金流量净额 3 9,129,203.14 1 12,051,983.38 1 62,096,160.27二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金 3 ,000,000.00 2 11,500,000.00取得投资收益所收到现金 2 8,286,882.84 1 1,132,767.30 1 7,313,025.31处置固定资产、无形资产和其他长期资产
7 4,015.62收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2 8,286,882.84 1 4,132,767.30 2 28,887,040.93购建固定资产、无形资产和其他长期资产
1 31,733.51 2 86,111.11 1 ,379,001.08支付的现金
投资所支付的现金 1 4,536,900.00支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1 31,733.51 2 86,111.11 1 5,915,901.08投资活动产生的现金流量净额 2 8,155,149.33 1 3,846,656.19 2 12,971,139.85三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 6 77,774,744.57 3 92,552,097.94 4 82,001,858.24收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 6 77,774,744.57 3 92,552,097.94 4 82,001,858.24偿还债务支付的现金 6 47,445,106.93 5 25,053,805.47 7 88,554,351.40分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 3 6,523,373.44 4 8,230,562.28 6 7,128,804.28支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6 83,968,480.37 5 73,284,367.75 8 55,683,155.68筹资活动产生的现金流量净额 - 6,193,735.80 - 180,732,269.81 - 373,681,297.44四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1 ,565.34 - 1,284,197.67 8 58,199.04五、现金及现金等价物净增加额 6 1,092,182.01 - 56,117,827.91 2 ,244,201.72加：期初现金及现金等价物余额 9 1,844,977.27 1 47,962,805.18 1 45,718,603.46六、期末现金及现金等价物余额 十三、注释6 1 52,937,159.28 9 1,844,977.27 1 47,962,805.18（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
模拟母公司所有者权益变动表
编制单位：中国汽车工业进出口有限公司 单位：人民币元2013年度
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 1 17,531,879.25 2 28,687,056.29 4 7,474,197.55 2 01,411,286.41 5 95,104,419.50 - - - -
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1 17,531,879.25 2 28,687,056.29 4 7,474,197.55 2 01,411,286.41 5 95,104,419.50三、本年增减变动金额 1 00,000,120.75 - 87,137,221.97 - 39,543,551.52 - 159,593,511.80 - 186,274,164.54（一）净利润 7 9,306,460.32 7 9,306,460.32（二）其他综合收益 8 ,248,589.60 8 ,248,589.60上述（一）、（二）小计 8 ,248,589.60 7 9,306,460.32 8 7,555,049.92（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付记入所有者权益的金额
3、其他 - 8,203,214.46 - 8,203,214.46（四）利润分配
1、提取盈余公积 7 ,930,646.03 - 7,930,646.032、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 - 265,626,000.00 - 265,626,000.004、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或实收资本）
2、盈余公积转增资本（或实收资本）
3、盈余公积弥补亏损
4、净资产折为股份
5、其他 1 00,000,120.75 - 87,182,597.11 - 47,474,197.55 3 4,656,673.91（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 2 17,532,000.00 1 41,549,834.32 7 ,930,646.03 4 1,817,774.61 4 08,830,254.96法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
模拟母公司所有者权益变动表
编制单位：中国汽车工业进出口有限公司 单位：人民币元2012年度
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 1 17,531,879.25 2 23,572,368.19 4 2,744,942.62 1 82,388,607.50 5 66,237,797.56 - - - -
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1 17,531,879.25 2 23,572,368.19 4 2,744,942.62 1 82,388,607.50 5 66,237,797.56三、本年增减变动金额 5 ,114,688.10 4 ,729,254.93 1 9,022,678.91 2 8,866,621.94（一）净利润 4 6,696,933.84 4 6,696,933.84（二）其他综合收益 - 1,298,919.35 - 1,298,919.35上述（一）、（二）小计 - 1,298,919.35 4 6,696,933.84 4 5,398,014.49（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付记入所有者权益的金额
3、其他 6 ,413,607.45 6 ,413,607.45（四）利润分配
1、提取盈余公积 4 ,729,254.93 - 4,729,254.932、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 - 22,945,000.00 - 22,945,000.004、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或实收资本）
2、盈余公积转增资本（或实收资本）
3、盈余公积弥补亏损
4、净资产折为股份
5、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 1 17,531,879.25 2 28,687,056.29 4 7,474,197.55 2 01,411,286.41 5 95,104,419.50法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
模拟母公司所有者权益变动表
编制单位：中国汽车工业进出口有限公司 单位：人民币元2011年度
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 1 17,531,879.25 2 51,438,895.32 3 2,536,140.62 1 27,251,532.53 5 28,758,447.72 - - - -
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1 17,531,879.25 2 51,438,895.32 3 2,536,140.62 1 27,251,532.53 5 28,758,447.72三、本年增减变动金额 - 27,866,527.13 1 0,208,802.00 5 5,137,074.97 3 7,479,349.84（一）净利润 1 04,055,876.97 1 04,055,876.97（二）其他综合收益 - 27,732,591.14 - 27,732,591.14上述（一）、（二）小计 - 27,732,591.14 1 04,055,876.97 7 6,323,285.83（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付记入所有者权益的金额
3、其他 - 133,935.99 - 133,935.99（四）利润分配
1、提取盈余公积 1 0,208,802.00 - 10,208,802.002、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 - 38,710,000.00 - 38,710,000.004、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或实收资本）
2、盈余公积转增资本（或实收资本）
3、盈余公积弥补亏损
4、净资产折为股份
5、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 1 17,531,879.25 2 23,572,368.19 4 2,744,942.62 1 82,388,607.50 5 66,237,797.56法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
中国汽车工业进出口有限公司
截至 2013年 12月 31日止前三个年度
模拟财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
1、基本情况
中国汽车工业进出口有限公司（以下简称“中汽进出口公司”或“本公司”）前身为中国汽车工业进出口总公司（以下简称“中汽进出口总公司”）,成立于1983年，原隶属于中国汽车工业公司,于1998年10月23日取得国家工商行政管理局核发的字1000001000116（4-1）号企业法人营业执照，2003年 11月，国务院国资委将中汽进出口总公司划归至中国机械装备（集团）公司(现名称为:中国机械工业集团有限公司,以下简称:国机集团)。
根据中国汽车工业进出口总公司和中汽凯瑞贸易有限公司股东会决议以及《国机集团关于同意中国汽车工业进出口总公司改制并吸收合并中汽凯瑞贸易有限公司实施方案的批复》（国机改[2013]280号文件）规定：同意中国汽车工业进出口总公司进行公司制改造并吸收合并中汽凯瑞贸易有限公司，成为法人独资的一人有限公司，国机集团持有100%股权。本公司于 2013年 6月 26日取得国家工商行政管理局核发的工商登记注册号为100000000001164的法人营业执照，公司注册资本为21,753.20万元,法人代表：尹建弘，本公司注册住址：北京市海淀区北四环中路265号。
2、吸收合并前的中汽凯瑞贸易有限公司基本情况
中汽凯瑞贸易有限公司（以下简称：中汽凯瑞）系1998年7月由中国汽车工业进出口总公司、中汽对外经济技术合作公司共同出资设立的有限责任公司，1998年7月24日取得国家工商行政管理局核发的1000001003017号企业法人营业执照，公司注册资本为8,500万元，其中中国汽车工业进出口总公司出资8,075万元，持股比例95%，中汽对外经济技术合作公司出资425万元，持股比例5%。中汽凯瑞于2000年7月进行减资及股权变更，后又于2003年3月再次变更股权，经过上述两次变更后本公司股权结构为：中国汽车工业进出口总公司、中汽对外经济技术合作公司、天津中汽工业国际贸易有限公司、江苏中汽进出口有限公司及上海中汽进出口公司分别持本公司30%、22%、10%、6%和32%的股权，公司注册资本为2,800万元。
根据中汽凯瑞2003年9月的股东会决议，中国汽车工业进出口总公司、上海中汽进出口公司将持有本公司的股权转让给中国机械工业集团有限公司，转让后，中国机械工业集团有限公司、天津中汽工业国际贸易有限公司、江苏中汽进出口公司和中汽对外经济技术合作公司分别拥有本公司62%、10%、6%和22%的股权。2004年 4月，根据原中国机械装备（集团）公司《关于对中汽凯瑞贸易有限公司增加投资的决定》（国机资（2004）119号）的文件要求，中国机械工业集团
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有限公司对本公司增资 7,200万元，增资后本公司注册资本为 10,000.00万元。经上述变更后，中国机械工业集团有限公司、天津中汽工业国际贸易有限公司、江苏中汽进出口公司和中汽对外经济技术合作公司分别拥有本公司89.36%、2.80%、1.68%和6.16%的股权。
根据中汽凯瑞2008年股东会决议，同意天津中汽工业国际贸易有限公司、江苏中汽进出口公司和中汽对外经济技术合作公司按照原始出资额，以货币资金方式减资，此次减资后本公司成为中国机械工业集团有限公司全资子公司，注册资本8,936万元。
2009年3月，经中国机械工业集团有限公司批准，中汽凯瑞以资本公积1,064万转增资本，此次变更后本公司注册资本为10,000万元。
3、中汽进出口总公司改制及吸收合并中汽凯瑞情况
2013年4月27日，国机集团出具《中国机械工业集团有限公司关于中国汽车工业进出口总公司改制吸并中汽凯瑞贸易有限公司相关事项的股东决定》，同意中汽进出口总公司进行公司制改造并吸收合并中汽凯瑞，本次吸收合并完成后，中汽凯瑞将注销法人资格。
2013年4月27日，中汽进出口总公司与中汽凯瑞签订《中国汽车工业进出口总公司与中汽凯瑞贸易有限公司之吸收合并协议》。
2013年5月23日，国机集团下发《国机集团关于无偿划转中国汽车工业进出口总公司相关资产的通知》（国机改[2013]234号），同意中汽进出口总公司以2011年12月31日为划转基准日，将所持有的中国汽车工业进出口哈尔滨公司等 23家公司的股权及位于北京市朝阳区安慧里四区六号楼204号的面积为124.52平方米的房产，无偿划转由国机资产管理公司持有。
2013年6月9日，中汽进出口总公司与国机资产管理公司签署关于无偿划转上述股权和资产的无偿划转协议。
2013年6月9日，国机集团出具国机改[2013]280号《国机集团关于同意中国汽车工业进出口总公司改制并吸收合并中汽凯瑞贸易有限公司实施方案的批复》，同意中汽进出口进行公司制改制并吸收合并中汽凯瑞成为法人独资的一人有限公司，国机集团持有100%的股权。
2013年6月22日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具《中国汽车工业进出口有限公司（筹）验资报告》（大华验字[2013]000175号），截至2013年6月21日止，中汽进出口公司（筹）已收到股东国机集团以其拥有的中汽进出口总公司 2012年 7月 31日经评估后的净资产折合的实收资本11,753.20万元整。
2013年6月24日，中汽进出口公司与中汽凯瑞签订《吸收合并补充协议》。
2013年6月24日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具《中国汽车工业进出口有限公司（筹）验资报告》（大华验字[2013]000176号），截至2013年6月24日止，本次吸收合并后中国汽车工业进出口有限公司（筹）的累计注册资本为人民币21,753.20万元，实收资本21,753.20万元。
2013年6月24日根据中国机械工业集团有限公司国机改函[2013]41号《国机集团关于无偿划转有关资产的通知》，按照整体改制方案所确定的范围将其持有的中国汽车工业进出口贵州有限公司等6家公司股权无偿划转至国机资产管理公司。
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2013年6月26日，中汽进出口公司取得国家工商总局换发的《企业法人营业执照》。
2013年9月 22日，根据中国机械工业集团有限公司国机改函[2013]68号《国机集团关于无偿划转中国汽车工业进出口有限公司有关资产的通知》，将中汽进出口公司所持江西中汽进出口有限公司100%股权无偿划转至国机资产管理公司持有；将中汽进出口公司所享有的中国汽车工业进出口沈阳公司的债权及中汽进出口公司南通公司的债权无偿划转至国机资产管理公司享有，上述划转的基准日为2013年6月30日。
(二)行业性质
本公司属商品流通行业。
(三)经营范围
本公司经营范围主要包括：进出口业务；承办汽车行业国内外展览业务；汽车工业技术咨询和技术服务；汽车及其有关的汽车配件、机电、纺织品、化工材料、石化产品（危险化学品除外）的销售；汽车租赁；承包境外汽车行业相关工程和境内国际招标工程；信息技术咨询服务等。
(四)主要产品、劳务
本公司的主要产品包括：汽车零配件进出口，整车进口等。
(五)公司基本架构
本公司根据业务发展需要，设立了十一个业务部，并设立了八个职能部门，分别是综合管理部、人力资源部、财务部、投资审计部、监察部、法律室、单证储运部、老干部部。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)以及如下编制基础假设进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
1．国机集团于 2013年 6月 9日下发的《国机集团关于同意中国汽车工业进出口总公司改制并吸收合并中汽凯瑞贸易有限公司实施方案的批复》（国机改[2013]280号）规定，同意中国汽车工业进出口总公司进行公司制改制及吸收合并中汽凯瑞贸易有限公司，本公司在编制和披露报告期比较财务报表时，假设上述事项在本报告期初已经完成，并且假设以吸收合并中汽凯瑞后的中汽进出口公司为模拟合并报表的母公司。
2．根据国机集团于2013年5月23日下发的《国机集团关于无偿划转中国汽车工业进出口总公司相关资产的通知》（国机改[2013]234号），同意中汽进出口总公司按照整体改制方案所确定的范围进行无偿划转中国汽车工业进出口哈尔滨公司等23家公司股权的事项，本公司在编制和披露
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报告期比较财务报表时，假设上述事项在本报告期初已经完成。
3．根据国机集团于 2013年 6月 24日下发的《国机集团关于无偿划转有关资产的通知》（国机改函[2013]41号），同意中国汽车工业进出口总公司改制及吸收合并完成后，将所持有的中国汽车工业进出口贵州有限公司等 6家公司股权无偿划转至国机资产管理公司的事项，本公司在编制和披露报告期比较财务报表时，假设上述事项在本报告期初已经完成。
4．根据国机集团于2013年9月22日下发的《国机集团关于无偿划转中国汽车工业进出口有限公司有关资产的通知》（国机改函[2013]68号），同意中国汽车工业进出口有限公司所持江西中汽进出口有限公司100%股权无偿划转至国机资产管理公司持有，本公司在编制和披露报告期比较财务报表时，假设上述事项在本报告期初已经完成。
5．本公司在编制和披露报告期比较财务报表时，假设已于本报告期初开始执行国机汽车股份有限公司的会计政策。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的模拟财务报表符合企业会计准则及上述所述编制基础假设的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表
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所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
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子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
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报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参
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考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：2013年12月31日处于应收款项前5位且金额超过应收款项2013年12月31日的20%（含）的款项界定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
对于期末单项金额重大经单独测试后未发生减值的应收款项连同单项金额不重大的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定减值损失计提比例，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
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①采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年）
0 0
1－2年
3 3
2－3年
10 10
3年以上
3－4年
40 40
4－5年
60 60
5年以上
100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计提方法等。
对于单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括材料采购、库存商品、低值易耗品、在途物资等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本（不含代收代付款项）。存货发出时按加权平均法和个别计价法（车辆零售业务）计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
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采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单
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位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
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（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
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值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物
20-50 3-5 1.90-4.85机器设备
10 3-5 9.50-9.70电子设备
3-10 3-5 9.50-32.33运输设备
4-10 3-5 9.50-24.253．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
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固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
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公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 出让合同约定 土地使用期限
管理软件 受益年限 预计使用期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(十八)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
品牌4S店建设支出 直线法 受益期内
租入经营场所装修支出 直线法 受益期内
(十九)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更
无
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试
增值税 3-17%点地区适用应税劳务收入）
消费税 进口环节组成计税价格 3-40%营业税 应纳税营业额 5%城市维护建设税 实缴流转税税额 7%教育费附加 实缴流转税税额 3%
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2．企业所得税
公司名称 税率 备注
中国汽车工业进出口有限公司及下属子公司 25%
2011年子公司上海中汽汽车进出口有限公司的企业所得税税率为24%。
3．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
子公司上海中汽汽车进出口有限公司设立于上海浦东新区，依据上海市财政局、上海市国家税务局沪财企一（1999）351号《关于对上海中汽汽车进出口有限公司享受浦东新区所得税优惠政策的批复》，对上海中汽汽车进出口有限公司自 1999年 9月起，减按15%比例征收企业所得税。
依据国发（2007）39号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，自 2008年 1月 1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。2011年为过渡期，享受企业所得税过渡期优惠的政策，企业所得税税率为24%。
四、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一)子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围北京中汽雷日汽车有限
有限公司 北京 贸易 2,000.00 雷诺及日产4S店公司
廊坊市中汽雷日汽车销
有限公司 廊坊 贸易 100.00 日产4S店
售有限公司
江苏中汽进出口有限公
有限公司 扬州 贸易 1,000.00 进出口贸易
司
上海中汽汽车进出口有
有限公司 上海 贸易 2,000.00 进出口贸易
限公司
上海晶耀光电科技有限
有限公司 上海 工业 400.00 光电产品生产公司
哈尔滨中宝汽车销售服
有限公司 哈尔滨 贸易 2,000.00 宝马4S店
务有限公司
UQUALITY
AUTOMOTIVE PRODUCTS 外国企业 美国 贸易 300万美元 贸易
CORPORATION
宁波中汽祥宁汽车销售
有限公司 宁波 贸易 200.00 东风日产4S店服务有限公司
哈尔滨中汽机电设备进
有限公司 哈尔滨 贸易 1,000.00 进出口贸易
出口有限公司
宁波捷瑞汽车销售服务
有限公司 宁波 贸易 650.00 纳智捷4S店有限公司
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
续：
持股比 表决权比 实质上构成对子公司净投 是否子公司名称（全称） 期末实际出资额
例（%）例（%） 资的其他项目余额 合并北京中汽雷日汽车有限
60.00 60.00 1,145.45 是公司
廊坊市中汽雷日汽车销
100.00 100.00 100.00 是售有限公司
江苏中汽进出口有限公
100.00 100.00 2,369.15 是司
上海中汽汽车进出口有
100.00 100.00 3,998.02 是限公司
上海晶耀光电科技有限
80.00 80.00 320.00 是公司
哈尔滨中宝汽车销售服
60.00 60.00 1,200.00 是务有限公司
UQUALITY
AUTOMOTIVE PRODUCTS 93.50 93.50 280.50万美元 是 CORPORATION
宁波中汽祥宁汽车销售
51.00 51.00 102.00 是服务有限公司
哈尔滨中汽机电设备进
100.00 100.00 800.00 是出口有限公司
宁波捷瑞汽车销售服务
65.00 65.00 390.00 是有限公司
续：
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担少数股东权益中用
企业 组织机构代 的本期亏损超过少数股子公司名称（全称） 少数股东权益于冲减少数股东损
类型 码 东在该子公司期初所有益的金额
者权益中所享有份额后的余额北京中汽雷日汽车有限
1022255690 1,519.02 1,224.09公司
廊坊市中汽雷日汽车销
576750736 -126.94售有限公司
江苏中汽进出口有限公
134774140 454.37司
上海中汽汽车进出口有
631588736 3,505.92限公司
上海晶耀光电科技有限
798950207 78.44 302.97公司
哈尔滨中宝汽车销售服
738637438 607.04 265.72务有限公司
UQUALITY
AUTOMOTIVE PRODUCTS 151.92 2,171.31 CORPORATION
宁波中汽祥宁汽车销售
796008947 14.35 30.54服务有限公司
哈尔滨中汽机电设备进
775012250 287.91出口有限公司
宁波捷瑞汽车销售服务
573652866 56.81 53.64有限公司
2．同一控制下的企业合并取得的子公司
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
子公司 注册资本法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元）代表
宁波中汽汽车销售有限有限公 门秋
宁波 贸易 998.93 东风日产4S店公司 司 芝
续：
持股比 表决权比 实质上构成对子公司净投 是否子公司名称（全称） 期末实际投资额
例（%）例（%） 资的其他项目余额 合并宁波中汽汽车销售有限
70.00 70.00 854.60 是公司
续：
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担少数股东权益中用
企业类 组织机构 的本期亏损超过少数股子公司名称（全称） 少数股东权益于冲减少数股东损
型 代码 东在该子公司期初所有益的金额
者权益中所享有份额后的余额宁波中汽汽车销售有限
730174440 8.01 0.11公司
3．非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册资本法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 经营范围类型 （万元）代表
北京中汽都灵沙龙汽车有限公 楼志
北京 贸易 1,000.00 菲亚特4S店销售服务有限责任公司 司 刚
有限公 陈新
贵州凯顺贸易有限公司 贵阳 贸易 316.00 进出口贸易司 桥
续：
持股比 表决权比 实质上构成对子公司净投 是否子公司名称（全称） 期末实际投资额
例（%）例（%） 资的其他项目余额 合并北京中汽都灵沙龙汽车
51.00 51.00 763.69 是销售服务有限责任公司
贵州凯顺贸易有限公司 100.00 100.00 316.00 是续：
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担少数股东权益中用
企业类 组织机构 的本期亏损超过少数股子公司名称（全称） 少数股东权益于冲减少数股东损
型 代码 东在该子公司期初所有益的金额
者权益中所享有份额后的余额北京中汽都灵沙龙汽车
553129779 268.04 437.75销售服务有限责任公司
贵州凯顺贸易有限公司 745712344 155.77(二)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
(三)合并范围发生变更的说明
无
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
(四)本期发生的同一控制下企业合并
无
(五)本期发生的非同一控制下企业合并
2011年3月，本公司购买了自然人徐利持有的北京都灵沙龙驰恒汽车销售服务有限公司(后更名为北京中汽都灵沙龙汽车销售服务有限责任公司)51%的股权，本公司于2011年3月25日支付了股权购买的全部价款304.69万元，并与徐利签订了出资转让协议书，协议书中约定转让日为2011年3月30日。
可辨认净资产公允价
商誉
账面 交易对
企业名称 合并日 值
净资产 价 金额 确定方法
金额 确定方法
北京中汽都灵沙龙
汽车销售服务有限 2011-3-31 161.82 161.82 评估 304.69 222.16 差额
责任公司
(六)本期发生的吸收合并
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额中汽凯瑞贸易有限公司 流动资产 95,184.15 流动负债 93,660.66中汽凯瑞贸易有限公司 非流动资产 27,162.30 非流动负债 6,159.43中汽凯瑞贸易有限公司 资产总计 122,346.45 负债总计 99,820.09非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额无
(七)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注 UQUALITY AUTOMOTIVE PRODUCTS
美元 资产负债项目 6.0969
CORPORATION
UQUALITY AUTOMOTIVE PRODUCTS
美元 实收资本项目 6.8430
CORPORATION
UQUALITY AUTOMOTIVE PRODUCTS
美元 利润表项目 6.1112
CORPORATION
五、合并财务报表主要项目注释
注释1．货币资金
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2013年12月31日|||2012年12月31日|||
|||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
||现金|—|—||—|—||
||人民币|||766,993.36|||856,971.72|
||美元|450.00|6. 0969|2,743.61|450.00|6.2855|2,828.48|
||小计|||769,736.97|||859,800.20|

中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2013年12月31日|||2012年12月31日|||
|||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
||银行存款|—|—||—|—||
||人民币|||222,447,685.89|||141,943,627.88|
||美元|1,732,948.69|6.0969|10,565,614.87|1,500,274.86|6.2855|9,429,977.65|
||欧元|4,859.82|8.4189|40,914.34|1,711,490.92|8.3176|14,235,496.92|
|英镑||0.52|10.0556|5.23|0.49|10.1611|4.99|
||小计|||233,054,220.33|||165,609,107.44|
|其他货币资金||—|—||—|—||
|人民币||||396,486,911.77|||149,212,547.99|
||美元|||||||
||欧元|||||||
||小计|||396,486,911.77|||149,212,547.99|
||合计|||630,310,869.07|||315,681,455.63|

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票保证金 251,775,900.99 81,018,582.49信用证保证金 70,562,435.07
38,098,127.96履约保证金 24,956,917.74
6,108,369.76贷款保证金 39,838,470.81
19,944,896.05合计 387,133,724.61 145,169,976.26说明：报告期内本公司之子公司北京中汽雷日汽车有限公司以账面价值为 17,094,155.32元的存货及 350,000,000.00元的国内信用证共同保证，自浙江商业银行北京分行取得 17,094,155.32元人民币贷款；以账面价值为124,738,287.15元的存货及124,741,238.00元的20%的保证金即24,948,247.60元的银行存款共同质押自中信银行股份有限公司滨海新区分行取得124,738,287.15元人民币贷款。
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种类 2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 11,837,056.03 6,684,481.64商业承兑汇票 500,000.00 500,000.00合计 12,337,056.03 7,184,481.642．期末已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
截至2013年12月31日，本公司用于贴现的商业承兑票据为人民币0.00元。
截至2013年12月31日，本公司用于质押的商业承兑票据为人民币0.00元。
注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额|比例（%|）||金额||比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的应收|||||||||
||账款|||||||||
||按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
||按账龄计提|460,043,615.35||98.69||1,460,530.31||0.32||
||组合小计|460,043,615.35||98.69||1,460,530.31||0.32||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的|||||||||
||||6,121,312.46|1.31|||3,545,495.51||57.92|
||应收账款|||||||||
||合计||466,164,927.81|100.00|||5,006,025.82||1.07|

（续）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012年12月31日|||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备|||||
||||金额|比例（%|）||金额||比例（%|）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的应收||||||||||
||账款||||||||||
||按组合计提坏账准备的应收账款||||||||||
||按账龄计提|441,169,976.58||98.43||3,371,827.37||0.76|||
||组合小计|441,169,976.58||98.43||3,371,827.37||0.76|||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的||||||||||
||||7,022,135.93|1.57|||3,699,476.53||52.68||
||应收账款||||||||||
||合计||448,192,112.51|100.00|||7,071,303.90||1.58||

应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||||2012年12月31日||||
|账龄||账面余额||||账面余额||||
||金额||比例（%）||坏账准备|金额|比例（%）||坏账准备|
|1年以内|442,016,004.92|||||356,596,790.33||||
|1－2年|15,405,646.19||3|462,169.39||80,541,312.48|3.00|2,416,239.36||
|2－3年|556,904.93||10|55,690.49||2,693,973.75|10.00|269,397.38||
|3年以上||||||||||
|3－4年|1,870,648.13||40|748,259.25||1,086,182.31|40.00|434,472.92||
|4－5年|||60||||60.00|||
|5年以上|194,411.18||100|194,411.18||251,717.71|100.00|251,717.71||
|合计|460,043,615.35|||1,460,530.31||441,169,976.58||3,371,827.37||

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
埃及.埃亚公司 894,749.73 894,749.73 100.00账龄较长且无法联系债务人
法国丹佩克斯公司 3,162,168.61 586,351.66 18.54拟进行债务重组
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
因涉及诉讼纠纷，收回可能性 IAP WEST INC 2,064,394.12 2,064,394.12 100.00
小
合计 6,121,312.46 3,545,495.51
3．本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况
无
4．本期通过重组等其他方式收回应收账款的金额、重组前累计已计提的坏账准备
无
5．本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 核销年度
交易产生扬州祥鼎散热器公司 货款 782,682.23 公司破产 2012年 否
台州市轩金车灯制造有限公司 货款 33,699.10 法院判决 2011年 否
合计 816,381.33
6．期末应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
无
7．应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%) TRANSIMPORT 销售客户 61,617,971.59 一年以内 13.22 IRAN KHODRO CO. 销售客户 47,477,418.06 一年以内 10.18 CONSTRUIMPORT 销售客户 39,829,178.93 一年以内 8.54 ALIMPORT 销售客户 37,129,871.03 一年以内 7.96 QUIMIMPORT HAVANA CUBA 销售客户 34,218,819.67 一年以内 7.348．应收关联方账款情况
与本公司关
2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日单位名称
系 金额 比例 金额 比例 金额 比例天津中汽工业国际同一最终控
184,898.00 0.05%贸易有限公司 股股东
合计 184,898.00 0.05%9．终止确认的应收款项情况
无
10．以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
无
11．应收账款中外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币名称
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币额美元 42,586,219.38 6.0969 259,643,920.91 54,586,341.37 6.2855 343,102,448.65欧元 175,525.49 8.4189 1,477,731.54 86,849.00 8.3176 722,375.24英镑 4,957.17 10.1611 50,370.27合计 261,121,652.45 343,875,194.16注释4．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日|||||||
|种 类||账面余额|||坏账准备||||
||||金额|比例（%）||金额||比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其他||||||||
||||70,518,462.05|53.11||31,079,910.09||44.07|
||应收款||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款||||||||
||按账龄计提|45,866,666.12||34.54|416,306.80||0.91||
||组合小计|45,866,666.12||34.54|416,306.80||0.91||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的||||||||
||||16,397,710.20|12.35||160,578.32||0.98|
||其他应收款||||||||
||合 计||132,782,838.37|100.00||31,656,795.21||23.84|

（续）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012年12月31日|||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备|||||
||||金额|比例（%|）||金额||比例（%|）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其他||||||||||
||||48,912,037.39|24.12|||||||
||应收款||||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款||||||||||
|按账龄计提||23,156,606.30||11.42||671,309.26||2.90|||
||组合小计|23,156,606.30||11.42||671,309.26||2.90|||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的||||||||||
||||130,752,050.68|64.46|||31,147,510.09||23.82||
||其他应收款||||||||||
||合计||202,820,694.37|100.00|||31,818,819.35||15.69||

其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日||||||2012年12月31日|||
|账龄|账面余额||||||账面余额|||
|||||||坏账准备|||坏账准备|
|||金额|比|例（%|）||金额|比例（%）||

中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日||||||2012年12月31日|||
|账龄||账面余额||||坏账准备||账面余额||坏账准备|
|||金额||比例（%）||||金额|比例（%）||
||1年以内|||||||19,955,004.10|||
||||44,152,084.11||||||||
||1－2年|||||||1,925,090.43|3.00|57,752.71|
||||367,811.84||3||11,034.35||||
|2－3年||||||||682,470.00|10.00|68,247.00|
||||1,033,407.98||10||103,340.80||||
||3年以上||||||||||
|3－4年||||||||500.00|40.00|200.00|
||||11,940.28||40||4,776.11||||
|4－5年||||||||121,080.54|60.00|72,648.32|
||||10,665.92||60||6,399.55||||
|5年以上||||||||472,461.23|100.00|472,461.23|
||||290,755.99||100||290,755.99||||
||合计|||||||23,156,606.30||671,309.26|
||||45,866,666.12||||416,306.80||||

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
2013年12月31 计提比例
其他应收款内容 坏账准备金额 计提理由
日账面余额 (%)
北京国机丰盛汽车有限公司 26,394,939.00 未计提 关联方借款,预计可全部收回账面价值与预计可回收金额的大连宝康商贸有限公司 22,550,565.63 17,058,290.95 75.64
差额计提
账面价值与预计可回收金额的仪征江海洋造船有限公司 14,582,783.83 8,309,545.55 56.98
差额计提
账面价值与预计可回收金额的昆明鑫塔经贸有限公司 5,592,073.59 5,592,073.59 100.00
差额计提
中国汽车工业进出口贵州有
684,300.00 未计提 关联方借款,预计可全部收回限公司
温州中汽和鸿汽车销售服务
593,800.00 未计提 关联方借款,预计可全部收回有限公司
账面价值与预计可回收金额的宁波鄞州长锦制衣厂 120,000.00 120,000.00 100.00
差额计提
合计 70,518,462.05 31,079,910.09
3．本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回
2013年度对职工借款进行了清理，收回部分五年以上的职工借款，使五年以上的其他应收款减少。
4．本报告期实际核销的其他应收款
是否因关联交单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销年度 核销原因
易产生中国汽车工业进出口浙江
往来款 5,000,000.00 2012年 确定无法收回 是公司
合计
5,000,000.00
5．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
无
6．其他应收款金额前五名单位情况
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容关系 总额的比例(%)
北京海淀区国家税务局 出口退税非关联方 37,044,019.21 1年以内 30.80北京国机丰盛汽车有限公司 借款 参股公司 26,394,939.00 5年以上 21.95大连宝康商贸有限公司 货款 非关联方 22,550,565.63 2-3年 18.75仪征江海洋造船有限公司 货款 非关联方 14,582,783.83 3-4年 12.12昆明鑫塔经贸有限公司 货款 非关联方 5,592,073.59 3-4年 4.657．其他金额较大的其他应收款列示如下：
单位名称 款项内容 期末账面余额
中国汽车工业进出口贵州有限公司 借款利息 684,300.00温州中汽和鸿汽车销售服务有限公司 借款利息 593,800.00广汽菲亚特汽车有限公司 押金 500,000.008．应收关联方账款情况
与本公司关
2013年12月31日
2012年12月31日
2011年12月31日单位名称
系
金额 比例 金额 比例 金额 比例中国机械工业集团
母公司 0.00 0.00 4,000,000.00 1.97 4,000,000.00 1.83有限公司
北京中汽福瑞汽车
参股公司 0.00 0.00 4,000,000.00 1.97 800,000.00 0.37销售服务有限公司
天津中汽工业国际 同一最终控
0.00 0.00 15,010,695.00 7.40 340,000.00 0.16贸易有限公司 股股东
温州中汽和鸿汽车 同一最终控
593,800.00 0.45 30,000,000.00 14.79 12,000,000.00 5.50销售服务有限公司 股股东
中国汽车工业进出 同一最终控
684,300.00 0.52 48,912,037.39 24.12 71,555,726.48 32.82口贵州有限公司 股股东
中汽进出口南通公 同一最终控 0.00
0.00 3,177,915.88 1.57 1,459,553.50 0.67司 股股东
江西中汽进出口有 同一最终控 0.00
0.00 351,089.00 0.17 252,165.00 0.12限公司 股股东
长沙汽电汽车零部 同一最终控 0.00
0.00 0.00 0.00 22,588,900.00 10.36件有限公司 股股东
北京国机丰盛汽车
参股公司 26,394,939.00 19.88 27,500,000.00 13.56 27,556,779.11 12.64有限公司
莱州华汽机械有限 同一最终控 0.00
2,139.00 111,365.14 0.05 1,498.00 0.00公司 股股东
奥特普乐（北京）汽 0.00
同一最终控
车技术服务有限公 0.00 17,000.00 0.01 10,000.00 0.00股股东
司
中进汽贸服务有限 同一最终控 0.00
0.00 10,000.00 0.00 10,000.00 0.00公司 股股东
中国汽车工业进出 同一最终控 0.00
0.00 5,000,000.00 2.47 5,000,000.00 2.29口沈阳公司 股股东
合计 27,675,178.00 20.84 138,090,102.41 68.08 145,574,622.09 66.76注：北京国机丰盛汽车有限公司是国机汽车股份有限公司（收购方）的下属公司；至出具报告日，应收温州中汽和鸿汽车销售服务有限公司593,800.00元、中国汽车工业进出口贵州有限公司684,300.00元已经收回。
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
9．终止确认的其他应收款项情况
无
10．以其他应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 400,099,726.18 97.73 422,380,269.90 98.511至2年 7,531,273.42 1.84 4,787,943.48 1.122至3年 816,878.42 0.20 427,205.32 0.103年以上 960,215.54 0.23 1,173,245.18 0.27合计 409,408,093.56 100.00 428,768,663.88 100.002．预付款项金额前五名单位情况
与本公司关
单位名称 金额 时间 未结算原因系
GULCOMMERCIALCORPORATION
非关联方 23,233,520.14 2013年 未到结算期 INTERNATIONAL
AVTE COMPANY LIMITED 非关联方 19,269,917.64 2013年 未到结算期 New Bridge Group Inc. 非关联方 12,245,376.32 2013年 未到结算期广西玉柴机器股份有限公司 非关联方 11,601,183.50 2013年 未到结算期华晨宝马汽车有限公司 非关联方 11,070,787.15 2013年 未到结算期合计 77,420,784.75 2013年 未到结算期注释6．存货
1．存货分类
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 1,425,932.84 1,425,932.84 891,220.58 891,220.58在产品 173,342.52 173,342.52 178,929.51 178,929.51库存商品 1,204,218,928.34 3,404,317.73 1,200,814,610.61 1,019,373,340.05 3,304,317.73 1,016,069,022.32周转材料 78,294.63 78,294.63
合计 1,205,896,498.33 3,404,317.73 1,202,492,180.60 1,020,443,490.14 3,304,317.73 1,017,139,172.41其中：期末所有权受到限制的存货账面价值为527,098,178.78元。
2．存货跌价准备
存货种类 2012年12月31 本期计提额 本期减少额 2013年12月31日
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
日
转回 转销
原材料
在产品
库存商品 3,304,317.73 100,000.00 3,404,317.73周转材料
合计 3,304,317.73 100,000.00 3,404,317.733．存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存货项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
2013年12月31日的比例原材料
在产品
库存商品 成本与可变现净值孰低
周转材料
注释7．其他流动资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
预交企业所得税 378,951.49 298,044.49合计 378,951.49 298,044.49注释8．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
2013年12月31日
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计权益工具的成本/债务工具的摊余成本
公允价值 56,609,426.49 56,609,426.49其中：累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额
已计提减值金额
净额 56,609,426.49 56,609,426.49续：
2012年12月31日
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计权益工具的成本/债务工具的摊余成本
公允价值 59,109,923.57 59,109,923.57其中：累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额
已计提减值金额
净额 59,109,923.57 59,109,923.572．存在限售期限的可供出售金融资产
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
明细品种 期末公允价值
交通银行A股 25,499,777.28万向钱潮A股 31,109,649.21合计 56,609,426.49注释9．对合营企业和联营企业投资
（金额单位：万元）本企业在
本企业 2013年12月2013年12月2013年12月
被投资单 2013年度营2013年度净被投资单位名称 持股比 31日资产总31日负债总31日净资产
位表决权 业收入总额 利润例(%) 额 额 总额
比例(%)
一、合营企业
无
二、联营企业
北京国机丰盛汽车有限公
25.00% 25.00% 6322.83 7224.72 -901.89 26,071.83 202.23司
北京中汽福瑞汽车销售服
40.00% 40.00%
务有限公司
注释10．长期股权投资
1．长期股权投资分项列示如下：
核算 2012年12月31 本期增减额（减 2013年12月31被投资单位 初始投资成本
方法 日账面余额 少以“-”号填列） 日账面余额北京东日旧机动车经纪有成本
500,000.00 500,000.00 500,000.00限责任公司 法
奥特普乐（北京）汽车技成本
1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00术服务有限公司 法
北京中汽福瑞汽车销售服成本
8,000,000.00 8,112,747.75 8,112,747.75务有限公司 法
北京国机丰盛汽车有限公 权
5,000,000.00
司 益法
成
国机财务有限责任公司 26,300,000.00 26,300,000.00 26,300,000.00本法
青岛中汽特种汽车有限 成
11,974,282.21 11,974,282.21 11,974,282.21公司 本法
合计 53,074,282.21 48,187,029.96 48,187,029.96续：
持股比例 表决权比 本期计提减值准
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） 例（%） 备金额
北京东日旧机动车经纪有
10.00 10.00
限责任公司
奥特普乐（北京）汽车技
13.00 13.00 1,300,000.00
术服务有限公司
北京中汽福瑞汽车销售
40.00 40.00
服务有限公司
北京国机丰盛汽车有限公
25.00 25.00
司
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
持股比例 表决权比 本期计提减值准
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） 例（%） 备金额
国机财务有限责任公司 4.55 4.55
青岛中汽特种汽车有限
6.08 6.08
公司
合计 1,300,000.00
2．向投资企业转移资金的能力受到限制的情况
无
注释11．投资性房地产
2012年12月31 2013年12月31项目 本期增加 本期减少
日余额 日余额1．账面原值合计 33,470,151.12 33,470,151.12（1）房屋、建筑物 33,470,151.12 33,470,151.12（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 11,674,789.31 1,503,897.85 13,178,687.16（1）房屋、建筑物 11,674,789.31 1,503,897.85 13,178,687.16（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 21,795,361.81 20,291,463.96（1）房屋、建筑物 21,795,361.81 20,291,463.96（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金额
合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 21,795,361.81 20,291,463.96（1）房屋、建筑物 21,795,361.81 20,291,463.96（2）土地使用权
本期折旧和摊销额1,503,897.85元。
投资性房地产本期减值准备计提额0.00元。
注释12．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
2012年12月31日 2013年12月31项目 本期增加 本期减少
余额 日余额一、账面原值合计： 147,619,008.41 11,725,172.64 7,029,631.95 152,314,549.101、房屋建筑物 83,696,702.25 35,000.00 503,895.80 83,227,806.452、机器设备 15,922,564.21 590,385.78 1,080,773.96 15,432,176.033、运输工具 37,176,207.21 8,326,811.22 5,076,049.24 40,426,969.194、电子设备及其他 7,155,035.18 611,692.66 226,291.00 7,540,436.845、酒店业家具 0.00
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
2012年12月31日 2013年12月31项目 本期增加 本期减少
余额 日余额6、其他 3,668,499.56 2,161,282.98 142,621.95 5,687,160.59— — 本期新增 本期计提 — —二、累计折旧合计： 61,552,019.86 15,340,441.41 5,096,476.20 71,795,985.071、房屋建筑物 26,735,508.61 5,824,615.43 1,535,764.48 31,024,359.562、机器设备 7,648,511.01 1,581,387.58 980,037.31 8,249,861.283、运输工具 19,870,203.02 6,571,893.67 2,407,298.38 24,034,798.314、电子设备及其他 5,057,839.53 552,620.70 37,716.08 5,572,744.155、酒店业家具
6、其他 2,239,957.69 809,924.03 135,659.95 2,914,221.77三、固定资产账面净值
86,066,988.55 — — 80,518,564.03合计
1、房屋建筑物 56,961,193.64 — — 52,203,446.892、机器设备 8,274,053.20 — — 7,182,314.753、运输工具 17,306,004.19 — — 16,392,170.884、电子设备及其他 2,097,195.65 — — 1,967,692.695、酒店业家具 — —
6、其他 1,428,541.87 — — 2,772,938.82四、减值准备合计 — —
1、房屋建筑物 — —
2、机器设备 — —
3、运输工具 — —
4、电子设备及其他 — —
5、酒店业家具 — —
6、其他 — —
五、固定资产账面价值
86,066,988.55 — — 80,518,564.03合计
1、房屋建筑物 56,961,193.64 — — 52,203,446.892、机器设备 8,274,053.20 — — 7,182,314.753、运输工具 17,306,004.19 — — 16,392,170.884、电子设备及其他 2,097,195.65 — — 1,967,692.695、酒店业家具 — —
6、其他 1,428,541.87 — — 2,772,938.82本期折旧额15,340,441.41元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为21,482,411.17元。
2．期末暂时闲置的固定资产
无
3．通过融资租赁租入的固定资产
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
无
4．通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物
机器设备
运输设备 9,553,112.14电子设备
合计 9,553,112.145．期末持有待售的固定资产情况
无
6．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间哈中宝公司部分房屋建筑
5,838,951.42 正在办理中
物
合计 5,838,951.42
注释13．无形资产
1．无形资产情况
2012年12月31日余 2013年12月31日余项目 本期增加 本期减少
额 额
1.账面原值合计 26,282,406.87 15,000.00 566,547.32 25,730,859.55(1)土地使用权 26,101,594.90 566,547.32 25,535,047.58(2)软件 180,811.97 15,000.00 195,811.972.累计摊销合计 821,059.23 171,077.23 992,136.46(1)土地使用权 654,978.75 163,693.09 818,671.84(2）软件 166,080.48 7,384.14 173,464.623.无形资产账面净值合计 25,461,347.64 24,738,723.09(1)土地使用权 25,446,616.15 24,716,375.74(2)软件 14,731.49 22,347.354.减值准备合计
(1)土地使用权
(2)软件
5.无形资产账面价值合计 25,461,347.64 24,738,723.09(1)土地使用权 25,446,616.15 24,716,375.74(2)软件 14,731.49 22,347.35本期摊销额171,077.23元。
注：期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为18,560,583.10元。
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截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
注释14．商誉
被投资单位名称或形成商誉2012年12月 2013年12月
本期增加 本期减少 期末减值准备的事项 31日 31日
北京中汽都灵沙龙汽车销售
2,221,641.36 2,221,641.36 2,221,641.36服务有限责任公司
贵州凯顺贸易有限公司 1,213,247.43 1,213,247.43 1,213,247.43合计 3,434,888.79 3,434,888.79 3,434,888.79注释15．长期待摊费用
2012年12月31 本期 本期 其他 2013年12月31
项目
日 增加额 摊销额 减少额 日
品牌4S店品牌4S店建设 49,093,803.33 2,083,028.60 4,920,618.95 46,256,212.98
建设装修费 2,703,978.35 2,275,177.00 1,376,479.25 3,602,676.10装修费合计 51,797,781.68 4,358,205.60 6,297,098.20 49,858,889.08
注：品牌4S店建设是北京中汽雷日汽车有限公司等在租赁的土地上建设的4S店面。
注释16．递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税资产：
资产减值准备 11,160,422.04 11,732,332.46开办费
三类人员精算费用负债 16,700,000.00 20,407,500.00拆迁补偿款 870,264.34 870,264.34小计 28,730,686.38 33,010,096.80递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 11,482,245.26 12,107,369.52小计 11,482,245.26 12,107,369.522．未确认递延所得税资产明细
无
3．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 44,802,027.55三类人员精算费用负债 66,800,000.00拆迁补偿款 3,481,057.35小计 115,083,084.90计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 45,928,981.04小计 45,928,981.04
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
注释17．资产减值准备
2012年12月31
本期减少
2013年12月31项目 本期增加
日
转回 转销
日坏账准备 38,890,123.25 1,227,194.33 1,000,107.89 36,662,821.03存货跌价准备 3,304,317.73 100,000.00 3,404,317.73可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备 1,300,000.00 1,300,000.00投资性房地产减值准备
固定资产减值准备
工程物资减值准备
在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备 3,434,888.79 3,434,888.79其他
合计 46,929,329.77 100,000.00 1,227,194.33 1,000,107.89 44,802,027.55注释18．其他非流动资产
类别及内容 2013年12月31日 2012年12月31日
预付的购房款 11,182,195.00
合计 11,182,195.00
注释19．短期借款
1．短期借款分类
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
质押借款 510,615,949.00抵押借款 568,835,125.73 10,376,417.00保证借款 260,234,210.41 199,192,128.00信用借款 323,000,000.00 366,799,263.94合计 1,152,069,336.14 1,086,983,757.942．已到期未偿还的短期借款：
无
注释20．应付票据
种类 2013年12月31日 2012年12月31日
银行承兑汇票 661,220,720.26 369,270,370.57商业承兑汇票
合计 661,220,720.26 369,270,370.57
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下一会计期间将到期的票据金额661,220,720.26元。
应付票据的说明：
注释21．应付账款
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
1年以内 169,007,136.24 113,826,255.241-2年 5,038,408.69 7,025,113.842-3年 519,414.46 1,702,916.133年以上 3,252,593.03 21,964,551.00合计 177,817,552.42 144,518,836.211．账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）江都永生工艺品有限公司 1,821,972.05 未到结算期
2．应付账款中外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币名称
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额美元 0.00 6.1787 0.00 7,546,722.51 6.2855 47,434,924.34小计 0.00 47,434,924.34注释22．预收款项
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
1年以内 311,962,259.37 265,069,668.681年以上 10,608,964.41 18,551,834.97合计 322,571,223.78 283,621,503.651．账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 金额 未结转原因 备注
高静（宝马） 未到结算期
400,770.32
杨鸿雁 未到结算期
241,009.15
合计 641,779.47
注释23．应付职工薪酬
2012年12月31 2013年12月31项目 本期增加 本期减少
日 日工资、奖金、津贴和补贴
6,992,629.87 63,873,848.97 70,788,021.02 78,457.82职工福利费
社会保险费
784,274.41 10,321,267.41 10,939,879.73 165,662.09其中：医疗保险费
783,913.33 3,210,830.53 3,829,081.77 165,662.09基本养老保险费
320.96 6,335,798.82 6,336,119.78
失业保险费
40.12 382,393.60 382,433.72
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工伤保险费
392,244.46 392,244.46
住房公积金
930.00 2,800,078.34 2,801,008.34
辞退福利
工会经费和职工教育经费
1,460,584.85 1,289,409.89 1,654,476.49 1,095,518.25非货币性福利
除辞退福利外其他因解除劳动关系
给予的补偿
其他
5,170,000.00 373,645.40 1,034,645.40 4,509,000.00合计
14,408,419.13 78,658,250.01 87,218,030.98 5,848,638.16期末应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额_0.00_元。
本期发生工会经费和职工教育经费金额1,289,409.89元，非货币性福利金额__0.00元，因解除劳动关系给予补偿_0.00元。
注释24．应交税费
税费项目 2013年12月31日 2012年12月31日
企业所得税 16,478,627.49 7,051,927.17增值税 -101,516,684.25 -43,259,918.90营业税 893,195.96 825,146.40消费税
资源税
土地增值税
土地使用税
房产税 114,813.09 5,220.00车船使用税
城市维护建设税 148,303.74 147,190.73教育费附加 175,250.41 93,709.04矿产资源补偿费
代扣个人所得税 6,545,916.09 6,226,931.29其他税种 -49,902.42 386,940.28合计 -77,210,479.89 -28,522,853.99注释25．应付利息
项目 2013年12月31日 2012年12月31日分期付息到期还本的长期借款利息 84,027.78短期借款应付利息 4,207,876.27 2,372,285.12合计 4,207,876.27 2,456,312.90注释26．应付股利
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日 超过一年未支付原因中国机械工业集团有限公司 246,000,000.00
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日 超过一年未支付原因合计 246,000,000.00
注释27．其他应付款
项目 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内 65,978,598.26 12,949,233.641-2年 3,271,737.08 6,324,000.572-3年 399,020.46 28,130,348.813年以上 30,749,425.97 23,787,923.81合 计 100,398,781.77 71,191,506.831．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注深圳市中汽进出口有限公司
3,200,000.00
清算未完成
厦门集美法院
8,382,190.55
诉讼执行款
中国汽车工业进出口哈尔滨公司
6,424,067.43
对方未索要
合计 18,006,257.98
2．金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注厦门集美法院
8,382,190.55
诉讼执行款
上海星凯实业有限公司
3,358,193.97
往来款
深圳市中汽进出口有限公司
3,200,000.00
清算回款
中国汽车工业进出口哈尔滨公司
2,744,067.43
往来款
注释28．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 2013年12月31日 2012年12月31日
质押借款
抵押借款 19,021,075.57 20,542,661.38保证借款
信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00合计 69,021,075.57 70,542,661.382．金额前五名的长期借款
借款起始 借款终止币 利率
2013年12月31日 2012年12月31日贷款单位
日 日 种（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额国机财务
人民
有限责任 2011-9-27 2016-9-27 5.50 50,000,000.00 50,000,000.00币
公司
中国银行 美
2009-10-9 2014-10-8 3.19 3,119,794.58 19,021,075.57 3,268,262.09 20,542,661.38洛杉矶支 元
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
借款起始 借款终止币 利率
2013年12月31日 2012年12月31日贷款单位
日 日 种（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额行
合计 69,021,075.57 70,542,661.38注释29．长期应付款
1．金额前五名长期应付款情况：
借款单位 期限 2012年12月31日金额 利率(%) 应计利息 2013年12月31日
条件三类人员费用 76,460,000.00 62,291,000.00说明：本公司依据韬睿惠悦咨询公司出具的精算评估报告，按照其利用预期累积福利单位法的精算结果，2013年 12月 31日公司离退休及内退人员计划福利义务的精算现值为 66,800,000.00元，其中：预期在一年内支付的三类人员费用4,509,000.00元在应付职工薪酬中。
注释30．其他非流动负债
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
递延收益－拆迁补偿款 11,081,057.35 3,481,057.35合计 11,081,057.35 3,481,057.35注释31．股本
（1）各期实收资本变动情况如下：
股东名称 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日中国机械工业集团有限公司 217,532,000.00 117,531,879.25 117,531,879.25合计 217,532,000.00 117,531,879.25 117,531,879.25（2）2011年度实收资本变动情况如下：
2011年1月1日 2011年12月31日股东名称 本期增加额本期减少额
实收资本 比例 实收资本 比例中国机械工业
117,531,879.25 100.00% 117,531,879.25 100.00%集团有限公司
合计 117,531,879.25 100.00% 117,531,879.25 100.00%（3）2012年度实收资本变动情况如下：
2012年1月1日 2012年12月31日股东名称 本期增加额本期减少额
实收资本 比例 实收资本 比例中国机械工业
117,531,879.25 100.00% 117,531,879.25 100.00%集团有限公司
合计 117,531,879.25 100.00% 117,531,879.25 100.00%（4）2013年度实收资本变动情况如下：
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
2013年1月1日
本期减
2013年12月31日股东名称 本期增加额
实收资本 比例
少额
实收资本 比例中国机械工业
117,531,879.25 100.00% 100,000,120.75 217,532,000.00 100.00%集团有限公司
合计 117,531,879.25 100.00% 100,000,120.75 217,532,000.00 100.00%注：公司于2013年6月进行全民所有制企业改制变更为中国汽车工业进出口有限公司后吸收合并中汽凯瑞贸易有限公司，吸收合并后的注册资本为人民币217,532,000.00元。本次改制及吸收合并事项均经大华会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证，并出具了大华验字[2013]000175号及大华验字[2013]000176号验资报告。
注释32．资本公积
（1）各期资本公积变动情况如下：
项目 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他 86,773,452.87 182,159,264.44 181,817,839.96小计 86,773,452.87 182,159,264.44 181,817,839.962.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权
益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动
34,593,505.87 36,322,108.55 39,172,114.29产生的利得或损失
（3）原制度转入 6,599,568.93 6,599,568.93 6,599,568.93（4）精算利得（或损失） 8,011,094.50 -1,747,500.00 -3,390,000.00（5）其他 3,000,941.92 3,000,941.92 3,000,941.92小计 52,205,111.22 44,175,119.40 45,382,625.14合计 138,978,564.09 226,334,383.84 227,200,465.10（2）2011年度资本公积变动情况
项目 2011年1月1日 本期增加额 本期减少额 2011年12月31日1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他 181,951,775.95 133,935.99 181,817,839.96小计 181,951,775.95 133,935.99 181,817,839.962.其他资本公积
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
项目 2011年1月1日 本期增加额 本期减少额 2011年12月31日（1）被投资单位除净损益外所有者权
益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动
63,614,429.00 24,442,314.71 39,172,114.29产生的利得或损失
（3）原制度转入 6,599,568.93 6,599,568.93（4）精算利得（或损失） 3,390,000.00 -3,390,000.00（5）其他 3,000,941.92 3,000,941.92小计 73,214,939.85 27,832,314.71 45,382,625.14合计 255,166,715.80 27,966,250.70 227,200,465.10 2011年资本公积增减变动主要为：(1)、可供出售金融资产公允价值变动减少资本公积 24,442,314.71元；(2)、三类人员费用精算损失减少资本公积 3,390,000.00元；(3)、因中国汽车工业进出口总公司进行公司制改制对相关房产予以剥离调整减少资本公积133,935.99元。
（3）2012年度资本公积变动情况
项目 2012年1月1日 本期增加额 本期减少额 2012年12月31日1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他 181,817,839.96 341,424.48 182,159,264.44小计 181,817,839.96 341,424.48 182,159,264.442.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
39,172,114.29 2,850,005.74 36,322,108.55动产生的利得或损失
（3）原制度转入 6,599,568.93 6,599,568.93（4）精算利得（或损失） -3,390,000.00 1,642,500.00 -1,747,500.00（5）其他 3,000,941.92 3,000,941.92小计 45,382,625.14 1,642,500.00 2,850,005.74 44,175,119.40合计 227,200,465.10 1,983,924.48 2,850,005.74 226,334,383.84 2012年资本公积增减变动主要为：(1)、可供出售金融资产公允价值变动减少资本公积2,850,005.74元；(2)、三类人员费用精算利得增加资本公积1,642,500.00元；(3)、因中国汽车工业进出口总公司进行公司制改制对应付福利费的余额进行调整增加资本公积336,153.74元；(4)、因中国汽车工业进出口总公司进行公司制改制时固定资产评估增值调整增加资本公积5,270.74元。
（4）2013年度资本公积变动情况
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
项目 2013年1月1日 本期增加额 本期减少额 2013年12月31日1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他 182,159,264.44 95,385,811.57 86,773,452.87小计 182,159,264.44 95,385,811.57 86,773,452.872.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权
益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动
36,322,108.55 1,728,602.68 34,593,505.87产生的利得或损失
（3）原制度转入 6,599,568.93 6,599,568.93（4）精算利得（或损失） -1,747,500.00 9,758,594.50 8,011,094.50（5）其他 3,000,941.92 3,000,941.92小计 44,175,119.40 9,758,594.50 1,728,602.68 52,205,111.22合计 226,334,383.84 9,758,594.50 97,114,414.25 138,978,564.09 2013年度资本公积增减变动主要为：(1)、因无偿划转债权而减少资本公积 8,203,214.46元；
（2）转增资本减少资本公积87,182,597.11元；(3)、可供出售金融资产公允价值变动减少资本公积1,728,602.68元；(4)、三类人员费用精算损失增加资本公积9,758,594.50元。
注释33．盈余公积
（1）各期资本公积变动情况如下：
项目 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日法定盈余公积 7,930,646.03 47,474,197.55 42,744,942.62任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 7,930,646.03 47,474,197.55 42,744,942.62（2）2011年度盈余公积变动情况
项目 2011年1月1日 本期增加额 本期减少额 2011年12月31日法定盈余公积 32,536,140.62 10,208,802.00 42,744,942.62任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 32,536,140.62 10,208,802.00 42,744,942.62
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
（3）2012年度盈余公积变动情况
项目 2012年1月1日 本期增加额 本期减少额 2012年12月31日法定盈余公积 42,744,942.62 4,729,254.93 47,474,197.55任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 42,744,942.62 4,729,254.93 47,474,197.55（4）2013年度盈余公积变动情况
项目 2013年1月1日 本期增加额 本期减少额 2013年12月31日 7,930,646.03法定盈余公积 47,474,197.55 7,930,646.03 47,474,197.55
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
7,930,646.03合计 47,474,197.55 7,930,646.03 47,474,197.55
2013年度盈余公积增减变动主要为：(1)、转增资本减少盈余公积 47,474,197.55元；(3)、按中国汽车工业进出口有限公司2013年度净利润10%提取盈余公积7,930,646.03元。
注释34．未分配利润
（1）未分配利润增减变动情况如下：
项目 2013年度 2012年度 2011年度上年年末未分配利润 182,299,347.76 170,420,335.52 153,631,981.50加：年初未分配利润调整数（调减“-”）
本期年初未分配利润 182,299,347.76 170,420,335.52 153,631,981.50加：本期归属于母公司所有者的净利润 63,714,527.64 39,553,267.17 65,707,156.02减：提取法定盈余公积 7,930,646.03 4,729,254.93 10,208,802.00提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 265,626,000.00 22,945,000.00 38,710,000.00转作股本的普通股股利
其他 -34,656,673.91
期末未分配利润 7,113,903.28 182,299,347.76 170,420,335.522013年度未分配利润-其他增减变动主要为：(1)、原中国汽车工业进出口总公司进行国有企业改制完成将未分配利润转至资本公积-45,415,296.02元；(2)、因中国汽车工业进出口有限公司吸收
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合并中汽凯瑞贸易有限公司的事项完成将未分配利润转至资本公积使未分配利润减少10,758,622.11元。
注释35．营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本分类情况
项目 2013年度 2012年度
营业收入 4,610,546,455.80 4,428,607,338.70其中：主营业务收入 4,537,235,950.11 4,359,390,285.45其他业务收入 73,310,505.69 69,217,053.25营业成本 4,247,091,025.83 4,102,156,107.83其中：主营业务成本 4,215,105,782.28 4,073,411,963.89其他业务成本 31,985,243.55 28,744,143.94
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（2）主营业务按行业类别列示如下：
2013年度 2012年度 2011年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本（1）汽车批发及贸易服务 2,584,339,991.67 2,383,841,152.58 2,110,054,030.26 1,928,910,119.77 1,855,073,187.33 1,701,631,182.59（2）汽车零售服务 1,672,722,880.19 1,568,183,948.63 1,582,305,811.94 1,501,336,176.74 1,415,203,051.18 1,320,341,461.98（3）其他业务 280,173,078.25 263,080,681.07 667,030,443.25 643,165,667.38 1,174,330,044.54 1,103,674,539.41合计 4,537,235,950.11 4,215,105,782.28 4,359,390,285.45 4,073,411,963.89 4,444,606,283.05 4,125,647,183.98（3）主营业务按产品类别列示如下：
2013年度 2012年度 2011年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本（1）汽车贸易 3,222,547,345.10 3,120,072,130.11 2,789,268,931.13 2,717,911,315.94 2,451,332,542.55 2,365,772,475.23（2）汽车服务 166,374,946.28 106,627,085.16 153,292,248.56 101,456,151.51 139,126,634.08 96,002,599.52（3）汽车配件 868,140,580.48 725,325,885.94 753,049,037.11 613,537,139.79 683,281,131.88 563,055,921.74（4）其他 280,173,078.25 263,080,681.07 663,780,068.65 640,507,356.65 1,170,865,974.54 1,100,816,187.49合计 4,537,235,950.11 4,215,105,782.28 4,359,390,285.45 4,073,411,963.89 4,444,606,283.05 4,125,647,183.98（4）主营业务按地区分项列示如下：
2013年度 2012年度 2011年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）境内收入 3,576,494,639.09 3,381,609,906.35 3,396,301,136.54 3,240,010,176.36 3,267,815,929.23 3,123,002,559.51（2）境外收入 960,741,311.02 833,495,875.93 963,089,148.91 833,401,787.53 1,176,790,353.82 1,002,644,624.47合计 4,537,235,950.11 4,215,105,782.28 4,359,390,285.45 4,073,411,963.89 4,444,606,283.05 4,125,647,183.98
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（五）公司前五名客户的营业收入情况
2013年度 2012年度 2011年度
客户名称
金额 比例 金额 比例 金额 比例
北京日华盛汽车贸
224,285,089.70 4.86% 237,136,602.68 5.35% 331,380,075.25 7.37%易有限公司
北京奇正汽车销售
131,230,527.21 2.85% 135,088,348.61 3.05%
服务有限公司
TRANS IMPORT 86,362,699.30 1.87% 159,077,742.92 3.59% 131,208,253.27 2.92%润华农水（天津）国
际贸易有限公司上 30,468,087.63 0.66% 336,181,696.47 7.59% 569,229,268.19 12.66%海分公司
北京量力荣辉汽车
31,544,660.81 0.68%
贸易有限公司
上海奕梓国际贸易
48,622,319.07 1.10%
有限公司
QUIM IMPORT
34,082,815.5 0.74% 148,323,605.78 3.30% HAVANA CUBA
HAGGAR CLOTHING
122,898,414.67 2.73% CO.
合计 537,973,880.15 11.66% 916,106,709.75 20.68% 1,303,039,617.16 28.98%注释36．营业税金及附加
税种 2013年度 2012年度 2011年度
营业税 4,420,692.49 2,333,256.55 2,622,368.47城市维护建设税 3,065,839.83 804,657.29 2,184,557.30教育费附加 2,074,158.85 419,615.07 1,081,874.28其他 232,591.30 281,112.66 143,646.96合计 9,793,282.47 3,838,641.57 6,032,447.01注释37．销售费用
项目 2013年度 2012年度 2011年度
物流服务费 24,452,635.75 16,796,284.25 16,980,559.14职工薪酬 37,027,736.70 42,962,554.34 34,863,483.67广告宣传及市场费 14,721,189.63 9,564,081.22 9,329,211.08业务招待费 6,160,188.93 3,006,068.27 2,247,453.50差旅费 3,264,930.34 2,339,153.32 1,858,560.52办公费 783,726.22 2,198,641.86 1,181,538.31折旧与长期资产摊销 4,524,053.08 4,247,052.39 4,383,257.78低值易耗品摊销 2,593,326.83 3,489,726.02 3,726,768.85场租费 3,750,205.44 3,017,301.86 2,795,458.15其他 34,837,174.91 32,118,102.93 36,134,788.55合计 132,115,167.83 119,738,966.46 113,501,079.55注释38．管理费用
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项目 2013年度 2012年度 2011年度
职工薪酬 45,650,177.85 38,297,207.41 34,607,002.73折旧摊销费 13,996,754.11 13,675,048.93 11,185,195.64租赁及物业管理费 6,106,123.80 7,683,544.06 9,438,454.44办公费 2,630,062.42 1,884,152.28 2,650,943.40税金 4,105,578.20 2,826,462.93 2,225,628.72维修费 5,329,794.83 3,470,219.45 5,446,748.99中介机构咨询费 1,472,617.51 400,038.00 346,436.22业务招待费 4,084,103.26 3,570,647.90 3,865,302.55广告宣传费 22,759.00 930,277.81 768,182.96差旅费 2,480,721.75 3,096,800.58 2,699,308.73服务费 3,058,248.76 277,890.50 289,220.57项目开发费 26,644.00
其他 11,535,942.25 18,535,066.93 16,753,153.44合计 100,499,527.74 94,647,356.78 90,275,578.39注释39．财务费用
项目 2013年度 2012年度 2011年度利息支出 58,991,287.19 47,471,750.65 37,105,900.02减：利息收入 18,288,852.86 10,002,625.46 15,234,342.91汇兑损益 6,865,819.72 1,932,867.83 5,549,135.74金融手续费及其他 13,815,632.25 8,686,877.50 8,044,618.41合计 61,383,886.30 48,088,870.52 35,465,311.26注释40．投资收益
1．投资收益明细情况
产生投资收益的来源 2013年度 2012年度 2011年度成本法核算的长期股权投资收益 3,780,000.00 3,011,231.88 3,706,001.77权益法核算的长期股权投资收益 -841,705.91处置长期股权投资产生的投资收益 -1,514,200.34持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,936,229.84 2,421,664.00 2,054,946.28处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他投资收益
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合 计 6,716,229.84 5,432,895.88 3,405,041.802．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2013年度 2012年度 2011年度国机财务有限责任公司 2,500,000.00 2,500,000.00 1,875,000.00中合国际租赁公司 916,135.28东日旧机动车经纪公司 80,000.00
北京中汽福瑞汽车销售服务有限公司 1,200,000.00 511,231.88 914,866.49合 计 3,780,000.00 3,011,231.88 3,706,001.77（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称 2013年度 2012年度 2011年度
北京国机丰盛汽车有限公司 -841,705.91
合计 -841,705.91
（4）投资收益汇回的重大限制：无
注释41．资产减值损失
项目 2013年度 2012年度 2011年度
坏账损失 -1,127,194.33 9,591,788.26 17,743,032.74存货跌价损失 100,000.00可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失 236,918.22投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失 3,434,888.79
其他
合计 -1,127,194.33 13,026,677.05 18,079,950.96注释42．营业外收入
项目 2013年度 2012年度 2011年度
非流动资产处置利得合计 329,013.78 381,905.59 371,511.45其中：固定资产处置利得 329,013.78 381,905.59 371,511.45
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项目 2013年度 2012年度 2011年度
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 270,500.00 1,142,969.00 1,037,790.00其他 18,279,678.31 2,683,885.41 9,789,727.84合计 18,879,192.09 4,208,760.00 11,199,029.29 2013年营业收入－其他金额较大的原因为：无法支付的北京中汽侨隆贸易有限公司的应付账款17,190,542.71元，转入营业外收入；1,089,135.6元为客户预交订金、违约后不返还客户等收入。
计入各期非经常性损益的金额列示如下：
项目 2013年度 2012年度 2011年度
非流动资产处置利得合计 329,013.78 381,905.59 371,511.45其中：固定资产处置利得 329,013.78 381,905.59 371,511.45无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 270,500.00 1,142,969.00 1,037,790.00其他 18,279,678.31 2,683,885.41 9,789,727.84合计 18,879,192.09 4,208,760.00 11,199,029.29政府补助明细列示如下：
项目 2013年度 2012年度 2011年度宁波中汽政府补助明细列示如下：
宁波江北区财政补贴 47,850.00 50,000.00 70,000.00宁波江北区商贸部补贴 1,050.00 3,000.00上海中汽政府补助明细项如下：
中小企业国际市场资金 23,280.00香港灯具展补贴 14,808.00网站建设补贴 6,100.00
贵州凯顺政府补助明细列示如下：
商务厅产品出口贷款利息及担保费贴息 215,969.00 117,481.00市商务局奖励出口补贴 100,000.00省商务厅国际市场开拓资金补贴 179,500.00 479,600.00 523,100.00贵阳市商务局促进经贸发展扶持奖励 160,000.00
贵州省商务厅进出口增量贴息 167,400.00
企业发展基金 110,000.00
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项目 2013年度 2012年度 2011年度车辆报废政府奖励 18,000.00江苏中汽政府补助明细列示：
中小企业补贴 36,000.00 70,000.00 58,121.00合计 270,500.00 1,142,969.00 1,037,790.00注释43．营业外支出
项目 2013年度 2012年度 2011年度
非流动资产处置损失合计 116,740.42 40,550.97 472,744.96
其中：固定资产处置损失 116,740.42 40,550.97 472,744.96
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 50,000.00 114,124.00
其他 2,032,369.85 1,015,535.07 3,662,537.67
合计 2,149,110.27 1,106,086.04 4,249,406.63
计入各期非经常性损益的金额列示如下：
项目 2013年度 2012年度 2011年度非流动资产处置损失合计 116,740.42 40,550.97 472,744.96其中：固定资产处置损失 116,740.42 40,550.97 472,744.96无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 50,000.00 114,124.00其他 2,032,369.85 1,015,535.07 3,662,537.67合计 2,149,110.27 1,106,086.04 4,249,406.63注释44．所得税费用
项目 2013年度 2012年度 2011年度按税法及相关规定计算的当期所得税 27,802,362.60 20,170,658.12 28,266,678.19递延所得税调整 425,947.92 -2,573,763.05 -4,447,306.43合计 28,228,310.52 17,596,895.07 23,819,371.76注释45．其他综合收益
项目 2013年度 2012年度 2011年度1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -2,500,497.09 -3,800,007.65 -32,589,752.95减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -625,124.27 -950,001.91 -8,147,438.24前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
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项目 2013年度 2012年度 2011年度小计 -1,875,372.82 -2,850,005.74 -24,442,314.712.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的
利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 -639,063.75 -46,200.00 -853,692.67减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -639,063.75 -46,200.00 -853,692.675．其他 13,207,152.85 2,190,000.00 -4,520,000.00减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 3,301,788.21 547,500.00 -1,130,000.00前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 9,905,364.64 1,642,500.00 -3,390,000.00合计 7,390,928.07 -1,253,705.74 -28,686,007.38注释46．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度 2011年度利息收入 22,288,697.86 10,002,625.46 15,234,342.91代收代付款 39,746,182.11 30,946,046.39 14,041,324.28备用金收回 1,903,722.27 4,967,082.08 8,993,486.10保证金收回 66,849,292.43 77,566,891.01 60,624,529.75政府补贴及其他拨款 202,986.66 1,142,969.00 1,037,790.00企业间资金往来款 256,840,091.92 98,656,752.27 254,597,565.68其他 15,238,743.67 25,240,345.34 17,587,194.80合计 403,069,716.92 248,522,711.55 372,116,233.522．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度 2011年度代收代付款 76,063,587.83 69,787,071.51 34,084,712.25保证金存出 115,091,560.00 106,283,052.83 136,798,386.57营运费用 66,877,291.21 68,518,647.19 70,461,501.12日常管理费用 39,098,859.52 39,745,510.50 41,570,981.14
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项目 2013年度 2012年度 2011年度企业间资金往来款 361,640,282.58 197,930,329.11 323,638,601.52其他 5,217,533.67 9,251,006.19 8,083,052.25合计 663,989,114.81 491,515,617.33 614,637,234.853．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度 2011年度股票资金账户利息 64,977.74
合计 64,977.74
4．支付的其他与投资活动有关的现金
无
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
无
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度 2011年度
贷款保证金 19,944,896.05
合计 19,944,896.05
注释47．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度 2011年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 56,008,761.08 38,049,393.26 68,555,931.76加：资产减值准备 -1,127,194.33 13,026,677.05 18,079,950.96固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,296,643.22 14,551,118.70 13,854,775.97无形资产摊销 171,077.23 204,778.69 190,295.37长期待摊费用摊销 6,032,084.80 4,437,686.27 2,794,573.30处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-563,303.43 -341,354.62 101,233.51以“－”号填列）
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 56,316,795.22 43,779,105.84 36,919,715.66投资损失(收益以“－”号填列) -9,379,246.37 -5,432,895.88 -3,405,041.80递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -147,135.62 -2,573,763.05 -4,447,306.43递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -72,865.92
存货的减少(增加以“－”号填列) -184,952,682.24 -361,413,065.09 -147,994,466.70经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -58,078,914.54 60,391,049.97 -58,148,998.57经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 183,040,102.93 -467,796,371.55 229,421,500.26其他
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项目 2013年度 2012年度 2011年度经营活动产生的现金流量净额 63,544,122.03 -663,117,640.41 155,922,163.292.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 243,177,144.46 171,667,105.81 338,769,353.78减：现金的年初余额 171,667,105.81 338,769,353.78 358,142,246.12加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 71,510,038.65 -167,102,247.97 -19,372,892.342．本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 2013年度 2012年度 2011年度一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 3,046,900.002．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现
3,046,900.00金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金
88,788.19等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,958,111.814．取得子公司的净资产 1,618,154.19流动资产 3,572,979.37非流动资产 395,297.42流动负债 2,350,122.60非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金
等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3．现金和现金等价物的构成：
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项目 2013年度 2012年度 2011年度一、现金
其中：库存现金 769,736.97 859,800.20 962,308.77可随时用于支付的银行存款 233,054,107.95 165,609,107.44 323,549,292.77可随时用于支付的其他货币资金 9,353,299.54 4,042,571.73 14,257,752.24可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 243,177,144.46 170,511,479.37 338,769,353.78四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金
387,133,724.61 145,169,976.26 132,115,827.75和现金等价物
六、资产证券化业务的会计处理：无
七、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
（金额单位：万元）对本公对本公
母公司 关联 企业 法定 注册 司的持司的表本公司最组织机构代注册地 业务性质
名称 关系 类型 代表人 资本 股比例决权比终控制方 码(%) 例(%)
北京
中国机
中国机械 海淀 机械制
国有 械工业
工业集团 区丹任洪斌 造与贸 810,000.00 100 100 100008034独资 集团有
有限公司 灵棱 易
限公司
街3号
(二)本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况
(三)本企业的合营和联营企业情况详见附注五-注释9对合营企业投资和联营企业投资(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码中国机械工业集团有限公司 母公司 100008034中汽对外经济技术合作公司 同一最终控股股东 100014549国机财务有限责任公司 同一最终控股股东 10001934X国机资产管理公司 同一最终控股股东 10112162-9中国汽车工业进出口湖南公司 同一最终控股股东 183764555长沙汽电汽车零部件有限公司 同一最终控股股东 77009148X中国汽车工业进出口哈尔滨公司 同一最终控股股东 127047092
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其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码中国汽车工业进出口沈阳公司 同一最终控股股东 117720028莱州华汽机械有限公司 同一最终控股股东 613448764天津中汽工业国际贸易有限公司 同一最终控股股东 103108399中国汽车工业进出口贵州有限公司 同一最终控股股东 214403606温州中汽和鸿汽车销售服务有限公司 同一最终控股股东 56695361X北京中汽福瑞汽车销售服务有限公司 参股公司 787751499中汽进出口南通公司 同一最终控股股东 138376190哈尔滨日宝汽车贸易有限公司 其他关联方 734623733中国汽车工业进出口重庆公司 同一最终控股股东 202806037唐山盛悦汽车销售服务有限公司 同一最终控股股东 575530088中进名车文化传播（北京）有限公司 同一最终控股股东 676623953(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销
2．销售商品或提供劳务
2013年度 2012年度 2011年度
占同类 占同类定价方式关联方名称 交易内容
交易金
占同类交
交易金及决策程金额
额的比
金额 易金额的 金额
额的比序比例
例 例
唐山盛悦汽车销
销售货物 1,069,687.18 0.02% 667,520.52 0.02% 市场价售服务有限公司
中进汽贸服务有
销售货物 2,987,203.43 0.07% 市场价限公司
天津中汽工业国
销售货物 1,753,655.00 0.04% 1,367,319.23 0.03% 225,760.69 0.01%市场价际贸易有限公司
3．购买商品或接受劳务
2013年度 2012年度 2011年度
占同 占同
占同类
关联方名称
交内易
容
金额
交易金
金额
类易交
金 金额
类易交
金
定决价策方程式序及额的比
额的 额的
例
比例 比例
中国汽车工业进出口贵
采购 756,240.000.02% 市场价州有限公司
中国汽车工业国际合作
劳务 217,202.002.32% 市场价总公司
唐山盛悦汽车销售服务
采购 292,136.76 0.01% 220,779.480.01% 市场价有限公司
中进名车文化传播（北
劳务 50,000.00 0.001% 225,780.002.51% 市场价京）有限公司
北京国机联创广告有限
劳务 19,605.000.21% 市场价公司
中国机械工业集团有限
劳务 14,926.000.16% 市场价公司
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2013年度 2012年度 2011年度
占同 占同
占同类
关联方名称
交内易
容
金额
交易金
金额
类易交
金 金额
类易交
金
定决价策方程式序及额的比
额的 额的
例
比例 比例
莱州华汽机械有限公司 采购 431,130.64 0.01% 2,113,915.560.04% 4,124,733.590.10%市场价4．关联托管情况
（1）公司受托管理情况：
受托资产 受托起始 受托终止 托管收益定价 本期确认的托管收委托方名称 受托方名称
类型 日 日 依据 益收益中国汽车工业中汽贵州
国机资产管理
进出口有限公100%股权 2013.06.30
公司
司 托管
中国汽车工业天津中汽
国机资产管理
进出口有限公100%股权 2013.06.30
公司
司 托管
中国汽车工业温州中汽
国机资产管理
进出口有限公40%股权托 2013.06.30
公司
司 管
注：①国机汽车股份有限公司于2013年4月17日召开了第六届董事会第十三次会议，审议通过了《关于与中国机械工业集团有限公司签署〈股权托管协议〉的关联交易议案》，中国机械工业集团有限公司于中国汽车工业进出口总公司吸收合并中汽凯瑞贸易有限公司完成且中国汽车工业进出口总公司改制为有限责任公司并更名为中国汽车工业进出口有限公司后，将所持中国汽车工业进出口有限公司的100%股权托管给国机汽车股份有限公司；国机汽车股份有限公司于 2013年6月 28日召开了公司第六届董事会第十四次会议，审议通过了《关于剥离并托管相关资产的议案》，国机资产管理公司将中国汽车工业进出口贵州有限公司100%股权、天津中汽工业国际贸易有限公司100%股权、温州中汽和鸿汽车销售服务有限公司40%股权托管给中国汽车工业进出口有限公司。
②上述托管期限的终止日为国机资产管理公司将所持中国汽车工业进出口贵州有限公司100%股权、天津中汽工业国际贸易有限公司100%股权、温州中汽和鸿汽车销售服务有限公司40%股权全部依法转让给公司，或转让予无关联的第三方、或终止与公司存在同业竞争的相关业务之日止。
（2）公司委托管理情况：无
5．关联租赁情况
无
6．关联担保情况
截止2013年12月31日，本公司为下列关联单位提供保证：
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕中国汽车工业进出口有北京国机丰盛汽车有限
10,000,000.00 2013-8-29 2014-8-29 否限公司 公司
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7．关联方资金拆借
无
8．其他关联交易
定价方式交易类型 关联方名称 2013年度 2012年度 2011年度 及决策程序国机财务有限责任
利息支出 11,908,469.33 14,733,096.40 10,769,483.48公司
国机财务有限责任
利息收入 459,326.86 1,607,931.83 1,946,495.73公司
北京国机丰盛汽车
利息及担保费收入 860,400.00 2,029,300.00 1,315,500.00有限公司
天津中汽工业国际
利息及担保费收入 240,000.00 1,114,000.00贸易有限公司
北京中汽福瑞汽车
利息及担保费收入 173,500.00 77,000.00
销售服务有限公司
中国汽车工业进出
利息及担保费收入 2,498,513.33 2,489,000.00 272,266.67口贵州有限公司
温州中汽和鸿汽车
利息及担保费收入 1,673,500.00 1,204,634.25
销售服务有限公司
交易类型 关联方名称 2013年12月31日2012年12月31日2011年12月31日交易类型国机财务有限责任
货币资金 301,268,863.96 78,037,296.21 184,707,483.49公司
国机财务有限责任
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00公司
国机财务有限责任
短期借款 190,000,000.00 365,000,000.00 200,000,000.00公司
9．关联方往来
应收账款
2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日关联方名称
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备天津中汽工业国际
39,147.70 184,898.00
贸易有限公司
其他应收款
2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日关联方名称
坏账准 坏账准
账面金额 账面金额 账面金额 坏账准备备 备
中国机械工业集团有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
中国汽车工业进出口贵州有
684,300.00 48,912,037.39 71,555,726.48
限公司
北京国机丰盛汽车有限公司 26,394,939.00 27,500,000.00 27,556,779.11
温州中汽和鸿汽车销售服务
593,800.00 30,000,000.00 12,000,000.00
有限公司
天津中汽工业国际贸易有限
10,695.00 15,010,695.00 340,000.00
公司
江西中汽进出口有限公司 351,089.00 252,165.00
北京中汽福瑞汽车销售服务
4,000,000.00 800,000.00
有限公司
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
莱州华汽机械有限公司 2,139.00 111,365.14 1,498.00
中汽进出口南通公司 3,177,915.88 1,459,553.50
长沙汽电汽车零部件有限公
22,588,900.00
司
中国汽车工业进出口沈阳公
5,000,000.00 5,000,000.00
司
奥特普乐(北京)汽车技术服
17,000.00 300.00 10,000.00
务有限公司
中进汽贸服务有限公司 10,000.00 300.00 10,000.00
合计 27,685,873.00 138,090,102.41 600.00 145,574,622.09
预付款项
2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日关联方名称
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备天津中汽工业国际贸易有
限公司
青岛中汽特种汽车有限公
927,500.00 1,800,000.00
司
应付账款
关联方名称 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日莱州华汽机械有限公司 67,586.40 839,198.50华联汽车发展有限公司 62,617.68其他应付款
关联方名称 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日中国汽车工业进出口湖南公司 1,064,809.34 1,209,809.34 1,728,439.34长沙汽电汽车零部件有限公司 35,000,000.00 2,706,461.00
深圳市中汽进出口有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00中国汽车工业进出口哈尔滨公司 624,067.43 2,804,067.43 13,964,067.43沈阳中汽物业管理有限公司 2,000,000.00 2,200,000.00
上海星凯实业有限公司 3,358,193.97 3,698,193.97 3,698,193.97天津中汽工业国际贸易有限公司
华联汽车发展有限公司 861,249.70青岛中汽特种汽车有限公司 4,809,063.82奥特普乐（北京）汽车技术服务有
440,000.00 440,000.00 440,000.00限公司
哈尔滨日宝汽车贸易有限公司 5,690,000.00 5,690,000.00合计 45,687,070.74 21,948,531.74 34,391,014.26预收款项
关联方名称 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
天津中汽工业国际贸易有限公司 1,188,502.75 783,688.70
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八、股份支付
无
九、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
案件进展情原告 被告 案由 受理法院 标的额
况中顺公司制造虚假北京市海
中汽凯瑞贸青岛中顺国际 各提单下的
提单，使凯瑞无法收淀区人民 尚未判决易有限公司物流有限公司 货款和利息
回已发出货款 法院
说明：上述诉讼事项的原告尚未变更为中国汽车工业进出口有限公司，相关变更正在办理中。
涉讼金额2,100,077.57元，已全额计提坏账准备。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2013年12月31日，本公司为下列单位的债务提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注北京国机丰盛汽车有限公司 授信担保 10,000,000.00
（三）其他或有负债
开出保函
项目 开户银行 保函金额 保函类型配件采购 中国民生银行 2,429,000.00 付款保函中国银行 1,356,000.00 预付款保函中国银行 150,000.00 投标保函中国银行 1,420,000.00 履约保函商务部援外项目 中国银行 300,000.00 投标保函民生银行 2,970,000.00 履约保函民生银行 200,000.00 投标保函民生银行 800,000.00 投标保函国内 招商银行 384,780.00 预付款保函合计 10,009,780.00
开出信用证
开证银行 信用证号 币种 金额 信用证类型
招商银行 110LC1301855 美元 280,000.00 即期信用证、不可撤销信用证民生银行 0136LC13000058 美元 1,087,300.00 即期信用证、不可撤销信用证民生银行 0136LC13000060 欧元 161,744.00 即期信用证、不可撤销信用证
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截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
开证银行 信用证号 币种 金额 信用证类型
民生银行 K13JK1715132 美元 1,126,700.00 远期信用证、不可撤销信用证民生银行 0136LC13000064 美元 585,000.00 即期信用证、不可撤销信用证民生银行 K13JK1715902 美元 1,212,000.00 远期信用证、不可撤销信用证民生银行 K13JK1715134 美元 1,140,000.00 即期信用证、不可撤销信用证民生银行 K13JK1901023 美元 339,000.00 远期信用证、不可撤销信用证民生银行 K13JK1715903 美元 680,000.00 即期信用证、不可撤销信用证民生银行 0136LC13000071 美元 233,700.00 即期信用证、不可撤销信用证民生银行 K13JK1715102 美元 642,450.00 即期信用证、不可撤销信用证民生银行 K13JK1715103 美元 1,091,360.00 即期信用证、不可撤销信用证民生银行 0136LC13000061 欧元 150,182.00 即期信用证、不可撤销信用证浙商银行北京银
GNLC054311311200060 人民币 105,500,000.00 即期信用证、不可撤销信用证行营业部
浙商银行北京银
GNLC054311311220045 人民币 44,500,000.00 即期信用证、不可撤销信用证行营业部
浙商银行北京银
GNLC054231312050033 人民币 200,000,000.00 即期信用证、不可撤销信用证行营业部
开出欧元合计 311,926.00
开出美元合计 8,417,510.00
开出人民币合计 350,000,000.00
十、承诺事项
（一）重大承诺事项
1、抵押资产情况
(1)、报告期内本公司以账面价值为35,756,480.91元的位于北京市海淀区北四环中路265号的房地产作为抵押物，自中国银行股份有限公司取得 600,000,000.00元的最高额贷款额度，截至 2013年 12月31日，上述贷款额度内的借款余额为0.00元。
(2)、报告期内本公司之子公司UQUALITY AUTOMOTIVE PRODUCTSCORPORATION以位于美国加利福尼亚州洛衫矶喜瑞都市 8区 10489号的账面价值为 11,917,754.39元的房屋以及账面价值为18,560,583.10元的土地为抵押物，自中国银行洛衫矶支行取得借款，截至2013年12月31日，上述借款余额为3,119,794.58美元，折合人民币19,021,075.57元。
(3)、报告期内本公司之子公司北京中汽雷日汽车有限公司以账面价值为 349,911,520.00元的存货抵押自国机财务有限责任公司取得贷款349,911,520.00元。
(4)、报告期内本公司之子公司北京中汽雷日汽车有限公司以账面价值为17,094,155.32元的存货及350,000,000.00元的国内信用证共同保证，自浙江商业银行北京分行取得17,094,155.32元人民币贷款；
以账面价值为124,738,287.15元的存货及124,741,238.00元的20%的保证金即24,948,247.60元的银行存款共同抵押自中信银行股份有限公司滨海新区分行取得 124,738,287.15元人民币贷款，借款期限为自2013年9月27日至2014年5月25日。
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
(5)、报告期内本公司以持有的账面价值为 20,512,800.00元的万向钱潮股权及账面价值为 23,660,096.25元的交通银行股权抵押自国机财务有限责任公司取得 300,000,000.00元的最高额贷款额度，截至2013年12月31日，此贷款额度内的借款余额为190,000,000.00元。
(6)、报告期内本公司子公司宁波中汽汽车销售有限公司以账面价值为 22,040,118.00元的存货抵押，自广州工商银行花都支行取得最高额度为50,000,000.00元的银行承兑汇票额度。
(7)、报告期内本公司子公司宁波捷瑞汽车销售服务有限公司以账面价值为13,314,098.31元的存货抵押，自平安银行武汉分行营业部取得最高额度为22,000,000.00的银行承兑汇票额度。
十一、资产负债表日后事项
（一）重要的资产负债表日后事项说明
无
（二）资产负债表日后利润分配情况说明：
无
（三）其他资产负债表日后事项说明：
至出具报告日，应收温州中汽和鸿汽车销售服务有限公司593,800.00元、中国汽车工业进出口贵州有限公司684,300.00元已经收回。
十二、其他重要事项说明
（一）非货币性资产交换
无
（二）债务重组
无
（三）企业合并
本公司报告期内企业合并情况详见本附注四的相关内容。
（四）其他资产置换、转让及出售
无
（五）租赁
1、截至2013年12月31日止，本公司无融资租赁；
2、截至2013年12月31日止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：
经营租赁租出资产类别 2013年12月31日账面价值 2012年12月31日账面价值
1．房屋建筑物 20,291,463.96 21,795,361.812．运输工具 9,553,112.14 6,005,656.86合计 29,844,576.10 27,801,018.67
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
（六）期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
（七）以公允价值计量的资产和负债
2012年12月31本期公允价值 计入权益的累计 2013年12月31项目 本期计提的减值
日公允价值 变动损益 公允价值变动 日公允价值一、金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产（不含衍
生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 59,109,923.57 -2,500,497.08 34,152,783.50 56,609,426.49二、投资性房地产
三、生产性生物资产
四、其他
资产合计 59,109,923.57 -2,500,497.08 34,152,783.50 56,609,426.49一、金融负债
负债合计
（八）外币金融资产和外币金融负债
无
（九）年金计划主要内容及重大变化
无
（十）其他需要披露的重要事项
1、国机汽车程股份有限公司与中国机械工业集团有限公司签署了附协议生效条件的《发行股份购买资产协议》，本次交易为国机汽车股份有限公司向国机集团发行股份购买其持有的中国汽车工业进出口总公司完成公司制改制及吸收合并中汽凯瑞贸易有限公司后的存续法人主体——中国汽车工业进出口有限公司100%股权，同时向不超过10名特定投资者非公开发行股份募集不超过本次交易总金额25%的配套资金。截止本财务报告批准报出日该项重大资产重组尚未完成。
2、截止本报告批准报出日，按照整体改制方案确定的无偿划转公司的股东变更登记工作尚未完全办理完毕。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
1．应收账款按种类披露
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄计提 401,361,233.02 99.50 1,061,902.27 0.26组合小计 401,361,233.02 99.50 1,061,902.27 0.26单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
2,037,063.54 0.50 2,037,063.54 100.00收账款
合计 403,398,296.56 100.00 3,098,965.81 0.77（续）
2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄计提 361,951,029.46 99.09 2,915,865.78 0.81组合小计 361,951,029.46 99.09 2,915,865.78 0.81单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
3,335,178.92 0.91 2,100,077.57 62.97收账款
合计 365,286,208.38 100.00 5,015,943.35 1.37应收账款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日||||2012年12月31日||||
|账龄||账面余额||||账面余额||||
||||||坏账准备||||坏账准备|
|||金额|比例（%）|||金额|比例（%）|||
|1年以内||396,027,671.61||||279,107,861.14||||
|1－2年||2,832,898.42|3|84,986.95||79,928,528.46|3.00|2,397,855.85||
||2－3年|466,655.28|10|46,665.53||2,662,922.15|10.00|266,292.22||
|3年以上||||||||||
||3－4年|1,839,596.53|40|735,838.61|||40.00|||
||4－5年||60|0.00|||60.00|||
||5年以上|194,411.18|100|194,411.18||251,717.71|100.00|251,717.71||
||合计|401,361,233.02||1,061,902.27||361,951,029.46||2,915,865.78||

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由因涉及诉讼纠 IAP WEST,INC 2,037,063.54 2,037,063.54 100.00 纷,收回可能性小合计 2,037,063.54 2,037,063.54 100.00
3．本报告期实际核销的应收账款情况
无
4．应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%) TRANSIMPORT 非关联方 61,617,971.59 一年以内 15.27 IRAN KHODRO CO. 非关联方 47,477,418.06 一年以内 11.77 CONSTRUIMPORT 非关联方 39,829,178.93 一年以内 9.87 ALIMPORT 非关联方 37,129,871.03 一年以内 9.20 QUIMIMPORT HAVANA CUBA 非关联方 34,218,819.67 一年以内 8.485．应收关联方账款情况
2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日与本公司
单位名称
关系
金额 比例 金额 比例 金额 比例北京中汽雷日汽车有限公司 子公司 0.00 0.00% 1,235,101.350.34% 1,235,101.35 0.37%6．应收账款中外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币美元 42,586,219.38 6.0969 259,643,920.91 50,625,207.27 6.2855 318,204,740.26欧元 175,525.49 8.4189 1,477,731.54 86,849.00 8.3176 722,375.24英镑 4,991.01 10.0922 50,370.27合计 261,121,652.45 318,977,485.77注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日|||||
|2．种 类||账面余额|||坏账准备||
||||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款||||||

中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日||||||||
|2．种 类||账面余额||||坏账准备||||
|||金额||比例（%）||金额||比例（%）||
||按账龄计提|39,871,112.77||17.33||100,450.94||0.25||
||组合小计|39,871,112.77||17.33||100,450.94||0.25||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其|||||||||
||||190,148,038.71||82.67||31,079,910.09||16.35|
||他应收款|||||||||
||合 计||230,019,151.48||100.00||31,180,361.03||16.60|

（续）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012年12月31日|||||||
|种类||账面余额||||坏账准备|||
||||金额||比例（%）||金额|比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应||||||||
||收款||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款||||||||
||按账龄计提|12,365,877.06||3.45||261,695.67|||
||组合小计|12,365,877.06||3.45||261,695.67|||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其||||||||
||||345,958,893.77||96.55||31,147,510.09||
||他应收款||||||||
||合计||358,324,770.83||100.00||31,409,205.76||

其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||||2012年12月31日||||
|账龄||账面余额||||账面余额||||
||金额||比例（%）||坏账准备|金额|比例（%）||坏账准备|
|1年以内|39,246,042.51||98.43|||10,888,506.38|88.05|||
|1－2年|55,383.09||0.14|1,661.49||789,355.68|6.38|23,680.67||
|2－3年|511,407.98||1.28|51,140.80||500,000.00|4.04|50,000.00||
|3年以上||||||||||
|3－4年|10,940.28||0.03|4376.112||||||
|4－5年|10,165.92||0.03|6099.552||||||
|5年以上|37,172.99||0.09|37,172.99||188,015.00|1.52|188,015.00||
|合计|39,871,112.77||100.00|100,450.94||12,365,877.06|100.00|261,695.67||

3．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提理由（%）
哈尔滨中宝汽车销售服务有限公
32,450,000.00 未计提 子公司借款,不计提司
关联方借款,预计可全部
北京国机丰盛汽车有限公司 27,500,000.00 未计提
收回
北京中汽雷日汽车有限公司 21,036,078.00 未计提 子公司借款,不计提
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提理由（%）
北京中汽都灵沙龙汽车销售服务
15,000,000.00 未计提 子公司借款,不计提有限责任公司
UQUALITYAUTOMOTIVE PRODUCTS
12,960,024.38 未计提 子公司借款,不计提 CORPORATION
贵州凯顺贸易有限公司 11,000,000.00 未计提 子公司借款,不计提宁波捷瑞汽车销售服务有限公司 9,000,000.00 未计提 子公司借款,不计提宁波中汽汽车销售有限公司 7,500,000.00 未计提 子公司借款,不计提关联方借款,预计可全部 UQUALITY AUTO PARTS CORP 2,556,513.28 未计提
收回
哈尔滨中汽机电设备进出口有限
8,200,000.00 未计提 子公司借款,不计提公司
关联方借款,预计可全部北京亚运村汽车交易市场中心 100,000.00 未计提
收回
账面价值与预计可回收宁波鄞州长锦制衣厂 120,000.00 120,000.00 100.00%
金额的差额计提账面价值与预计可回收大连宝康商贸有限公司 22,550,565.63 17,058,290.95 75.64%
金额的差额计提账面价值与预计可回收仪征江海洋造船有限公司 14,582,783.83 8,309,545.55 50.00%
金额的差额计提账面价值与预计可回收昆明鑫塔经贸有限公司 5,592,073.59 5,592,073.59 100.00%
金额的差额计提合计 190,148,038.71 31,079,910.09 16.30%
4．本报告期实际核销的其他应收款情况
无
5．本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：
2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日单位名称 坏账准备 坏账准备 坏账准备金额 金额 金额
金额 金额 金额中国机械工业集团有限
0.00 4,000,000.00 4,000,000.00
公司
合计 0.00 4,000,000.00 4,000,000.00
6．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收与本公司
单位名称 性质或内容 金额 年限 款总额的比关系
例(%)哈尔滨中宝汽车销售服务有限
借款 控股子公司 32,450,000.00 1-2年 14.1公司
北京国机丰盛汽车有限公司 借款 参股公司 27,500,000.00 1-2年 11.9北京中汽雷日汽车有限公司 借款 控股子公司 21,036,078.00 1年以内 9.15大连宝康商贸有限公司 货款 业务单位 22,550,565.63 5年以上 9.80北京海淀区国家税务局 出口退税 非关联方 37,044,019.21 1年以内 16.107．其他应收关联方款项
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日单位名称 与本公司关系
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%中国机械工业集团有限公司 母公司 0.00 0.00 4,000,000.00 1.12 4,000,000.00 1.40宁波中汽汽车销售有限公司 子公司 7,500,000.00 3.26 2,000,000.00 0.56 17,000,000.00 5.96北京中汽福瑞汽车销售服务有限
参股公司 0.00 0.00 4,000,000.00 1.12 800,000.00 0.28公司
北京中汽雷日汽车有限公司 子公司 21,036,078.00 9.15 70,004,278.00 19.54 20,004,600.00 7.01天津中汽工业国际贸易有限公
同一最终控股股东 10,695.00 0.00 15,010,695.00 4.19
司
贵州凯顺贸易有限公司 子公司 11,000,000.00 4.78 11,000,000.00 3.07 15,000,000.00 5.26哈尔滨中宝汽车销售服务有限
子公司 32,450,000.00 14.11 32,450,000.00 9.06 32,953,000.00 11.55公司
北京中汽都灵沙龙汽车销售服
子公司 15,000,000.00 6.52 16,000,000.00 4.47 3,000,000.00 1.05务有限责任公司
温州中汽和鸿汽车销售服务有
同一最终控股股东 593,800.00 0.26 30,000,000.00 8.37 12,000,000.00 4.21限公司
宁波捷瑞汽车销售服务有限公
子公司 9,000,000.00 3.91 7,000,000.00 1.95 5,000,000.00 1.75司
中国汽车工业进出口贵州有限
同一最终控股股东 684,300.00 0.30 47,600,000.00 13.28 47,600,000.00 16.68公司
中汽进出口南通公司 同一最终控股股东 0.00 3,177,915.88 0.89 1,459,553.50 0.51哈尔滨中汽机电设备进出口有
子公司 8,200,000.00 3.56 7,000,000.00 1.95
限公司
中国汽车工业进出口沈阳公司同一最终控股股东 0.00 5,000,000.00 1.40 5,000,000.00 1.75长沙汽电汽车零部件有限公司同一最终控股股东 0.00 22,588,900.00 7.92北京国机丰盛汽车有限公司 参股公司 27,500,000.00 11.96 27,500,000.00 7.67 27,556,779.11 9.66 UQUALITY AUTOMOTIVE
子公司 15,516,537.66 6.75 15,840,527.70 4.42 15,580,187.12 5.46 PRODUCTS CORPORATION
莱州华汽机械有限公司 同一最终控股股东 2,139.00 0.00 111,365.14 0.03 1,498.00江苏中汽进出口有限公司 子公司 0.00 5,000,000.00 1.40
江西中汽进出口有限公司 同一最终控股股东 351,089.00 0.09 252,165.00 0.09合 计 148,493,549.66 64.56 303,045,870.72 84.58 229,796,682.73 80.54注释3．长期股权投资
本期增减额（减少
被投资单位 核算方法 投资成本 2012年12月31日 2013年12月31日以“-”号填列）
UQUALITY AUTO
PRODUCTS 成本法 19,194,615.00 19,194,615.00 19,194,615.00 CORPORATION
北京中汽都灵沙龙汽
车销售服务有限责任 成本法 7,636,900.00 7,636,900.00 7,636,900.00公司
北京中汽福瑞汽车销
成本法 8,000,000.00 8,112,747.75 8,112,747.75售服务有限公司
北京中汽雷日汽车有
成本法 11,540,500.00 11,454,537.26 11,454,537.26限公司
贵州凯顺贸易有限公
成本法 3,160,000.00 3,160,000.00 3,160,000.00司
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
国机财务有限责任公
成本法 26,300,000.00 26,300,000.00 26,300,000.00司
哈尔滨中宝汽车销售
成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00服务有限公司
哈尔滨中汽机电设备
成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00进出口有限公司
江苏中汽进出口有限
成本法 15,595,296.54 23,691,540.49 23,691,540.49公司
宁波捷瑞汽车销售服
成本法 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00务有限公司
宁波中汽汽车销售有
成本法 8,545,929.43 8,545,929.43 8,545,929.43限公司
青岛中汽特种汽车有
成本法 11,974,282.21 11,974,282.21 11,974,282.21限公司
上海晶耀光电科技有
成本法 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00限公司
上海中汽进出口有限
成本法 39,980,157.78 39,980,157.78 39,980,157.78公司
北京国机丰盛汽车有
权益法 5,000,000.00
限公司
合计 184,027,680.96 187,150,709.92 187,150,709.92持股比例 本期计提减值准备
被投资单位 表决权比例（%）减值准备金额 本期现金红利（%） 金额
UQUALITY AUTO
PRODUCTS 93.50 93.50
CORPORATION
北京中汽都灵沙龙汽
车销售服务有限责任 51.00 51.00 5,280,609.40
公司
北京中汽福瑞汽车销
40.00 40.00
售服务有限公司
北京中汽雷日汽车有
60.00 60.00
限公司
贵州凯顺贸易有限公
100.00 100.00 904,265.43
司
国机财务有限责任公
4.55 4.55
司
哈尔滨中宝汽车销售
60.00 60.00
服务有限公司
哈尔滨中汽机电设备
80.00 80.00
进出口有限公司
江苏中汽进出口有限
100.00 100.00
公司
宁波捷瑞汽车销售服
65.00 65.00 1,368,495.75
务有限公司
宁波中汽汽车销售有
70.00 70.00
限公司
青岛中汽特种汽车有
6.08 6.08
限公司
上海晶耀光电科技有
80.00 80.00
限公司
上海中汽进出口有限
100.00 100.00
公司
北京国机丰盛汽车有
25.00 25.00
限公司
合计 7,553,370.58
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 2013年度 2012年度 2011年度营业收入 1,467,957,216.49 1,740,184,714.97 2,186,371,220.25主营业务收入 1,431,566,715.79 1,700,119,876.07 2,149,656,337.99其他业务收入 36,390,500.70 40,064,838.90 36,714,882.26营业成本 1,314,637,585.23 1,588,736,617.78 2,003,878,077.34主营业务成本 1,285,428,775.67 1,561,432,164.21 1,979,658,033.64其他业务成本 29,208,809.56 27,304,453.57 24,220,043.70
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
2．主营业务按产品类别列示如下：
2013年度 2012年度 2011年度产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本（1）汽车贸易 575,215,121.06 554,484,602.75 582,848,056.44 568,692,146.02 591,386,353.53 567,569,760.25（2）汽车服务
（3）工程机械
（4）汽车配件 653,294,816.13 546,420,635.13 563,377,701.98 457,242,023.10 461,037,392.99 378,979,886.07（5）其他 203,056,778.60 184,523,537.79 553,894,117.65 535,497,995.09 1,097,232,591.47 1,033,108,387.32合计 1,431,566,715.79 1,285,428,775.67 1,700,119,876.07 1,561,432,164.21 2,149,656,337.99 1,979,658,033.643．主营业务按行业类别列示如下
2013年度 2012年度 2011年度行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本（1）汽车批发及贸易服务 575,215,121.06 554,484,602.75 582,848,056.44 568,692,146.02 591,386,353.53 567,569,760.25（2）汽车零售服务
（3）其他业务 856,351,594.73 730,944,172.92 1,117,271,819.63 992,740,018.19 1,558,269,984.46 1,412,088,273.39合计 1,431,566,715.79 1,285,428,775.67 1,700,119,876.07 1,561,432,164.21 2,149,656,337.99 1,979,658,033.644．主营业务按地区分项列示如下：
2013年度 2012年度 2011年度地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本（1）境内收入 778,271,899.66 739,008,140.54 1,021,669,523.71 977,639,191.24 1,237,921,928.35 1,201,357,412.62（2）境外收入 653,294,816.13 546,420,635.13 678,450,352.36 583,792,972.97 911,734,409.64 778,300,621.02合计 1,431,566,715.79 1,285,428,775.67 1,700,119,876.07 1,561,432,164.21 2,149,656,337.99 1,979,658,033.645．公司前五名客户的营业收入情况
中国汽车工业进出口有限公司
截止2013年12月31日止前三个年度模拟财务报表附注
2013年度 2012年度 2011年度客户名称
金额 比例 金额 比例 金额 比例北京日华盛汽车贸易有限公司 224,285,089.70 15.28% 237,136,602.68 13.63% 331,380,075.25 15.16%北京奇正汽车销售服务有限公司 131,230,527.21 8.94% 135,088,348.61 7.76%
TRANS IMPORT 86,362,699.30 5.88% 159,077,742.92 9.14% 131,208,253.27 6.00%润华农水（天津）国际贸易有限公司上海分公司 30,468,087.63 2.08% 336,181,696.47 19.32% 569,229,268.19 26.04%北京量力荣辉汽车贸易有限公司 31,544,660.81 2.15%
上海奕梓国际贸易有限公司 48,622,319.07 2.79%
QUIM IMPORT HAVANA CUBA 34,082,815.50 2.32% 148,323,605.78 6.78% HAGGAR CLOTHING CO. 122,898,414.67 5.62%合计 537,973,880.15 36.65% 916,106,709.75 52.64% 1,303,039,617.16 59.60%
中国汽车工业进出口有限公司
2013年度
财务报表附注
注释5．投资收益
1．投资收益明细
产生投资收益的来源 2013年度 2012年度 2011年度成本法核算的长期股权投资收益 8,002,600.00 9,248,831.88 46,507,763.10权益法核算的长期股权投资收益 -841,705.91处置长期股权投资产生的投资收益 -1,514,200.34持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资
2,936,229.84 2,395,167.30 2,050,128.70收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他投资收益
合 计 10,938,829.84 11,643,999.18 46,201,985.552．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2013年度 2012年度 2011年度北京中汽雷日汽车有限公司 3,810,000.00 5,040,000.00 11,532,161.33哈尔滨中宝汽车销售服务有限公司 492,600.00 1,197,600.00 939,600.00国机财务有限责任公司 2,500,000.00 2,500,000.00 1,875,000.00上海中汽进出口有限公司 30,330,000.00中合国际租赁公司 916,135.28北京中汽福瑞汽车销售服务有限公司 1,200,000.00 511,231.88 914,866.49合计 8,002,600.00 9,248,831.88 46,507,763.103．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2013年度 2012年度 2011年度北京国机丰盛汽车有限公司 -841,705.914．投资收益汇回的重大限制：无
注释6．现金流量表补充资料
补充资料 2013年度 2012年度 2011年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
中国汽车工业进出口有限公司
2013年度
财务报表附注
补充资料 2013年度 2012年度 2011年度净利润 79,306,460.32 46,696,933.84 104,055,876.97加：资产减值准备 -2,145,822.27 16,688,092.63 18,068,617.09固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
5,617,421.60 6,001,102.50 5,806,815.11物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-43,090.25的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,931,664.72 28,491,878.95 32,107,093.17投资损失（收益以“－”号填列） -9,545,586.63 -11,643,999.18 -46,201,985.55递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -536,455.57 -4,064,523.16 -4,394,654.28递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,579,703.50 141,925,772.56 50,828,857.88经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-29,567,672.47 139,649,699.57 -100,622,217.77列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-31,510,510.06 -251,692,974.33 102,490,847.90列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 39,129,203.14 112,051,983.38 162,096,160.272.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 152,937,159.28 91,844,977.27 147,962,805.18减：现金的年初余额 91,844,977.27 147,962,805.18 145,718,603.46加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 61,092,182.01 -56,117,827.91 2,244,201.72注释7．反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
无
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
中国汽车工业进出口有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 2013年度 2012年度 2011年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
329,013.78 381,905.59 371,511.45的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 270,500.00 1,142,969.00 1,037,790.00定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,540,463.33 5,799,934.25 2,701,766.67企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 67,600.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,130,568.04 1,577,799.37 5,540,321.21其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 22,338,145.15 8,902,608.21 9,651,389.33减：所得税影响额 5,584,536.29 2,225,652.05 2,412,847.33非经常性损益净额（影响净利润） 16,753,608.86 6,676,956.16 7,238,542.00减：少数股东权益影响额 196,111.40 76,709.97 -36,133.52
中国汽车工业进出口有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 2013年度 2012年度 2011年度归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 16,557,497.46 6,600,246.19 7,274,675.52扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净
47,157,030.18 32,953,020.98 58,432,480.50利润
（二）净资产收益率及每股收益：
2013年度
报告期利润
加权平均净资产收益率
归属于公司普通股股东的净利润 13.53%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.02%
注：2013年度分配了265,626,000.00股利，使净资产大幅下降，在归属于母净利润与2011年差别不大的情况下，净资产收益率大幅提升。
2013年度
报告期利润
加权平均净资产收益率
归属于公司普通股股东的净利润 7.01%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.84%
2013年度
报告期利润
加权平均净资产收益率
归属于公司普通股股东的净利润 11.79%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.48%
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1．金额异常或比较期间变动异常的报表项目
2013年12月31日2012年12月31日
报表项目 变动比率 变动原因
（或2013年金额）（或2012年金额）
货币资金 630,310,869.07 315,681,455.63 99.67%应付票据增加，受限货币资金增加所致应收票据 12,337,056.03 7,184,481.64 71.72%期末收到较多票据所致
其他应收款 101,126,043.16 171,001,875.02 -40.86%收回关联方借款，使其他应收款减少存货 1,202,492,180.60 1,017,139,172.41 18.22%雷日汽车存量增加
应付票据 661,220,720.26 369,270,370.57 79.06%雷日存货增加，办理的应付票据增加