江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
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审计报告
苏公W[2014]A290号江苏华昌化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏华昌化工股份有限公司(以下简称华昌化工)财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华昌化工管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,华昌化工财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了华昌化工 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·无锡
二○一四年四月十日
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏华昌化工股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|357,829,993.94|321,665,294.68|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|327,201,531.03|340,160,619.45|
|应收账款|159,175,413.90|141,920,976.01|
|预付款项|428,959,949.89|201,755,906.78|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|5,548,133.04|4,925,067.97|
|买入返售金融资产|||
|存货|431,397,707.26|454,583,554.98|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|1,710,112,729.06|1,465,011,419.87|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|314,156,627.26|206,927,711.34|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|332,655,609.54|223,554,668.06|
|投资性房地产|||
|固定资产|1,814,398,275.95|1,659,666,892.72|
|在建工程|775,428,084.39|354,999,689.99|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|145,648,545.57|116,664,340.29|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|52,389,078.20|49,075,462.31|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|3,434,676,220.91|2,610,888,764.71|
|资产总计|5,144,788,949.97|4,075,900,184.58|
|流动负债：|||
|短期借款|1,948,900,000.00|1,707,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|405,000,000.00|187,560,000.00|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表
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|-|-|-|
|应付账款|416,858,565.34|183,964,980.26|
|预收款项|200,098,629.52|208,021,425.43|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|36,448,492.49|32,647,466.47|
|应交税费|7,143,693.80|1,237,077.20|
|应付利息|2,072,745.38|6,582,473.33|
|应付股利|||
|其他应付款|19,500,181.48|22,857,922.47|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|30,000,000.00|15,000,000.00|
|其他流动负债|35,059,612.90|292,646,721.72|
|流动负债合计|3,101,081,920.91|2,657,518,066.88|
|非流动负债：|||
|长期借款|70,000,000.00||
|应付债券|||
|长期应付款|6,363,636.00|7,272,727.00|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|41,039,156.72|14,231,927.74|
|其他非流动负债|50,773,333.33|53,533,333.33|
|非流动负债合计|168,176,126.05|75,037,988.07|
|负债合计|3,269,258,046.96|2,732,556,054.95|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|333,273,176.00|261,473,176.00|
|资本公积|1,077,754,258.14|630,575,903.77|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|77,111,767.20|77,111,767.20|
|一般风险准备|||
|未分配利润|385,828,708.13|372,636,095.43|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|1,873,967,909.47|1,341,796,942.40|
|少数股东权益|1,562,993.54|1,547,187.23|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,875,530,903.01|1,343,344,129.63|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|5,144,788,949.97|4,075,900,184.58|

法定代表人：朱郁健 主管会计工作负责人：赵惠芬 会计机构负责人：赵惠芬
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表
2、母公司资产负债表
编制单位：江苏华昌化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|324,533,207.99|278,907,248.67|
|交易性金融资产|||
|应收票据|288,449,931.03|329,296,019.45|
|应收账款|178,629,115.82|144,477,508.56|
|预付款项|358,018,173.17|170,928,087.05|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|169,392,957.85|3,882,280.21|
|存货|358,404,935.93|440,721,770.73|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|1,677,428,321.79|1,368,212,914.67|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|314,156,627.26|206,927,711.34|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|658,888,955.00|355,680,356.52|
|投资性房地产|||
|固定资产|1,741,633,834.52|1,653,334,824.48|
|在建工程|526,063,736.52|323,041,365.86|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|105,299,302.75|116,664,340.29|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|38,087,270.29|44,270,705.47|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|3,384,129,726.34|2,699,919,303.96|
|资产总计|5,061,558,048.13|4,068,132,218.63|
|流动负债：|||
|短期借款|1,934,000,000.00|1,707,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|405,000,000.00|187,560,000.00|
|应付账款|337,775,925.57|192,989,215.85|
|预收款项|184,129,432.42|190,641,007.15|
|应付职工薪酬|34,517,493.32|32,081,552.62|
|应交税费|5,715,443.53|1,058,667.84|
|应付利息|2,048,408.38|6,582,473.33|
|应付股利|||
|其他应付款|8,646,824.95|7,898,789.19|
|一年内到期的非流动负债|30,000,000.00|15,000,000.00|
|其他流动负债|35,059,612.90|292,646,721.72|
|流动负债合计|2,976,893,141.07|2,633,458,427.70|
|非流动负债：|||

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表
||||
|-|-|-|
|长期借款|70,000,000.00||
|应付债券|||
|长期应付款|6,363,636.00|7,272,727.00|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|41,039,156.72|14,231,927.74|
|其他非流动负债|50,773,333.33|53,533,333.33|
|非流动负债合计|168,176,126.05|75,037,988.07|
|负债合计|3,145,069,267.12|2,708,496,415.77|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|333,273,176.00|261,473,176.00|
|资本公积|1,077,754,258.14|630,575,903.77|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|76,871,620.85|76,871,620.85|
|一般风险准备|||
|未分配利润|428,589,726.02|390,715,102.24|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,916,488,781.01|1,359,635,802.86|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|5,061,558,048.13|4,068,132,218.63|

法定代表人：朱郁健 主管会计工作负责人：赵惠芬 会计机构负责人：赵惠芬
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表
3、合并利润表
编制单位：江苏华昌化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|4,242,955,010.19|3,981,070,714.46|
|其中：营业收入|4,242,955,010.19|3,981,070,714.46|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|4,327,786,358.26|4,107,765,552.38|
|其中：营业成本|3,984,055,580.32|3,787,854,773.56|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|3,719,268.56|5,367,001.38|
|销售费用|91,891,086.21|93,113,567.37|
|管理费用|124,752,359.47|115,463,633.53|
|财务费用|123,363,829.91|103,755,334.95|
|资产减值损失|4,233.79|2,211,241.59|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号|||
|填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|992,748.71|14,348,088.19|
|其中：对联营企业和合营企业的投|||
||-899,058.52|-727,111.81|
|资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-83,838,599.36|-112,346,749.73|
|加：营业外收入|100,007,343.99|7,780,610.86|
|减：营业外支出|4,416,580.69|7,273,865.62|
|其中：非流动资产处置损失|233,823.76|4,508,714.63|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|11,752,163.94|-111,840,004.49|
|减：所得税费用|-1,756,255.07|-32,616,116.88|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|13,508,419.01|-79,223,887.61|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||0.00|
|归属于母公司所有者的净利润|13,192,612.70|-79,416,116.22|
|少数股东损益|315,806.31|192,228.61|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.05|-0.3|
|（二）稀释每股收益|0.05|-0.3|
|七、其他综合收益|80,421,686.94|42,695,783.24|
|八、综合收益总额|93,930,105.95|-36,528,104.37|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|93,614,299.64|-36,720,332.98|
|归属于少数股东的综合收益总额|315,806.31|192,228.61|

法定代表人：朱郁健 主管会计工作负责人：赵惠芬 会计机构负责人：赵惠芬
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表
4、母公司利润表
编制单位：江苏华昌化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|3,986,207,761.78|3,682,844,507.66|
|减：营业成本|3,748,068,632.73|3,501,911,394.63|
|营业税金及附加|3,610,702.69|5,264,536.96|
|销售费用|86,268,467.13|87,306,470.12|
|管理费用|114,105,087.23|108,451,311.92|
|财务费用|121,283,161.47|101,997,911.96|
|资产减值损失|-34,545.96|2,360,854.88|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号|||
|填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|2,328,999.61|18,606,177.53|
|其中：对联营企业和合营企业的投资|||
||-899,058.52|-727,111.81|
|收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-84,764,743.90|-105,841,795.28|
|加：营业外收入|132,776,200.54|7,694,905.46|
|减：营业外支出|3,953,397.68|3,617,854.84|
|其中：非流动资产处置损失|233,823.76|1,201,888.49|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|44,058,058.96|-101,764,744.66|
|减：所得税费用|6,183,435.18|-31,362,787.15|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|37,874,623.78|-70,401,957.51|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.13|-0.27|
|（二）稀释每股收益|0.13|-0.27|
|六、其他综合收益|80,421,686.94|42,695,783.24|
|七、综合收益总额|118,296,310.72|-27,706,174.27|

法定代表人：朱郁健 主管会计工作负责人：赵惠芬 会计机构负责人：赵惠芬
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表
5、合并现金流量表
编制单位：江苏华昌化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|4,870,897,183.14|4,154,669,751.96|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|767,299.95|508,189.08|
|收到其他与经营活动有关的现金|98,517,504.68|42,225,520.27|
|经营活动现金流入小计|4,970,181,987.77|4,197,403,461.31|
|购买商品、接受劳务支付的现金|4,021,932,379.64|3,778,383,492.91|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|237,913,729.13|217,001,949.14|
|支付的各项税费|50,488,223.71|82,746,390.20|
|支付其他与经营活动有关的现金|285,837,585.78|130,719,853.76|
|经营活动现金流出小计|4,596,171,918.26|4,208,851,686.01|
|经营活动产生的现金流量净额|374,010,069.51|-11,448,224.70|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||5,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|1,891,807.23|16,941,378.16|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回|||
||4,856,404.41|3,237,359.53|
|的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||35,280,000.00|
|投资活动现金流入小计|6,748,211.64|60,458,737.69|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付|||
||794,107,123.79|250,317,487.16|
|的现金|||
|投资支付的现金|110,000,000.00|199,400,000.36|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|904,107,123.79|449,717,487.52|
|投资活动产生的现金流量净额|-897,358,912.15|-389,258,749.83|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|459,520,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|2,633,900,000.00|2,696,500,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表
||||
|-|-|-|
|筹资活动现金流入小计|3,093,420,000.00|2,696,500,000.00|
|偿还债务支付的现金|2,557,000,000.00|1,983,493,516.04|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|127,840,169.38|114,655,875.74|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|300,000.00|300,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|20,963,332.57||
|筹资活动现金流出小计|2,705,803,501.95|2,098,149,391.78|
|筹资活动产生的现金流量净额|387,616,498.05|598,350,608.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-1,357,673.76|-213,819.06|
|五、现金及现金等价物净增加额|-137,090,018.35|197,429,814.63|
|加：期初现金及现金等价物余额|246,765,361.35|49,335,546.72|
|六、期末现金及现金等价物余额|109,675,343.00|246,765,361.35|

法定代表人：朱郁健 主管会计工作负责人：赵惠芬 会计机构负责人：赵惠芬
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表
6、母公司现金流量表
编制单位：江苏华昌化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|4,604,379,184.15|3,819,018,480.57|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|97,194,644.97|42,052,400.62|
|经营活动现金流入小计|4,701,573,829.12|3,861,070,881.19|
|购买商品、接受劳务支付的现金|3,749,451,718.01|3,470,585,092.51|
|支付给职工以及为职工支付的现金|224,712,997.86|210,614,832.48|
|支付的各项税费|48,649,585.07|80,085,932.92|
|支付其他与经营活动有关的现金|423,488,776.49|121,570,639.20|
|经营活动现金流出小计|4,446,303,077.43|3,882,856,497.11|
|经营活动产生的现金流量净额|255,270,751.69|-21,785,615.92|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||5,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|3,228,058.13|21,199,467.50|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回|||
||3,289,456.77|2,806,274.26|
|的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||35,280,000.00|
|投资活动现金流入小计|6,517,514.90|64,285,741.76|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付|||
||488,129,619.57|201,036,020.01|
|的现金|||
|投资支付的现金|260,000,000.00|299,400,000.36|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|748,129,619.57|500,436,020.37|
|投资活动产生的现金流量净额|-741,612,104.67|-436,150,278.61|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|459,520,000.00||
|取得借款收到的现金|2,619,000,000.00|2,666,500,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|3,078,520,000.00|2,666,500,000.00|
|偿还债务支付的现金|2,557,000,000.00|1,938,493,516.04|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|126,864,072.74|112,743,464.40|
|支付其他与筹资活动有关的现金|20,963,332.57||
|筹资活动现金流出小计|2,704,827,405.31|2,051,236,980.44|
|筹资活动产生的现金流量净额|373,692,594.69|615,263,019.56|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-112,648,758.29|157,327,125.03|
|加：期初现金及现金等价物余额|204,007,315.34|46,680,190.31|
|六、期末现金及现金等价物余额|91,358,557.05|204,007,315.34|

法定代表人：朱郁健 主管会计工作负责人：赵惠芬 会计机构负责人：赵惠芬
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表
7、合并所有者权益变动表
编制单位：江苏华昌化工股份有限公司 本期金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||||
||实收资本（或股||减：库|专项||一般风||其|少数股东权益|所有者权益合计|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润||||
||本）||存股|储备||险准备||他|||
|一、上年年末余额|261,473,176.00|630,575,903.77|||77,111,767.20||372,636,095.43||1,547,187.23|1,343,344,129.63|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|261,473,176.00|630,575,903.77|||77,111,767.20||372,636,095.43||1,547,187.23|1,343,344,129.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|71,800,000.00|447,178,354.37|||||13,192,612.70||15,806.31|532,186,773.38|
|（一）净利润|||||||13,192,612.70||315,806.31|13,508,419.01|
|（二）其他综合收益||80,421,686.94||||||||80,421,686.94|
|上述（一）和（二）小计||80,421,686.94|||||13,192,612.70||315,806.31|93,930,105.95|
|（三）所有者投入和减少资本|71,800,000.00|366,756,667.43||||||||438,556,667.43|
|1．所有者投入资本|71,800,000.00|366,756,667.43||||||||438,556,667.43|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||-300,000.00|-300,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||-300,000.00|-300,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|333,273,176.00|1,077,754,258.14|||77,111,767.20||385,828,708.13||1,562,993.54|1,875,530,903.01|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表
上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||||
||实收资本（或股||减：库|专项||一般风||其|少数股东权益|所有者权益合计|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润||||
||本）||存股|储备||险准备||他|||
|一、上年年末余额|261,473,176.00|587,880,120.53|||77,111,767.20||465,125,870.45||1,654,958.62|1,393,245,892.80|
|加：同一控制下企业合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|261,473,176.00|587,880,120.53|||77,111,767.20||465,125,870.45||1,654,958.62|1,393,245,892.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||42,695,783.24|||||-92,489,775.02||-107,771.39|-49,901,763.17|
|（一）净利润|||||||-79,416,116.22||192,228.61|-79,223,887.61|
|（二）其他综合收益||42,695,783.24||||||||42,695,783.24|
|上述（一）和（二）小计||42,695,783.24|||||-79,416,116.22||192,228.61|-36,528,104.37|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||-13,073,658.80||-300,000.00|-13,373,658.80|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-13,073,658.80||-300,000.00|-13,373,658.80|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|261,473,176.00|630,575,903.77|||77,111,767.20|0.00|372,636,095.43||1,547,187.23|1,343,344,129.63|

法定代表人：朱郁健 主管会计工作负责人：赵惠芬 会计机构负责人：赵惠芬
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2013年度财务报表
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：江苏华昌化工股份有限公司 本期金额 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|||减：库存|专项储||一般风|||
||实收资本（或股本）|资本公积|||盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
||||股|备||险准备|||
|一、上年年末余额|261,473,176.00|630,575,903.77|||76,871,620.85||390,715,102.24|1,359,635,802.86|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|261,473,176.00|630,575,903.77|||76,871,620.85||390,715,102.24|1,359,635,802.86|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|71,800,000.00|447,178,354.37|||||37,874,623.78|556,852,978.15|
|（一）净利润|||||||37,874,623.78|37,874,623.78|
|（二）其他综合收益||80,421,686.94||||||80,421,686.94|
|上述（一）和（二）小计||80,421,686.94|||||37,874,623.78|118,296,310.72|
|（三）所有者投入和减少资本|71,800,000.00|366,756,667.43||||||438,556,667.43|
|1．所有者投入资本|71,800,000.00|366,756,667.43||||||438,556,667.43|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|333,273,176.00|1,077,754,258.14|||76,871,620.85||428,589,726.02|1,916,488,781.01|

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2013年度财务报表
上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|||减：库存|专项储||一般风|||
||实收资本（或股本）|资本公积|||盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
||||股|备||险准备|||
|一、上年年末余额|261,473,176.00|587,880,120.53|||76,871,620.85||474,190,718.55|1,400,415,635.93|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|261,473,176.00|587,880,120.53|||76,871,620.85||474,190,718.55|1,400,415,635.93|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||42,695,783.24|||||-83,475,616.31|-40,779,833.07|
|（一）净利润|||||||-70,401,957.51|-70,401,957.51|
|（二）其他综合收益||42,695,783.24||||||42,695,783.24|
|上述（一）和（二）小计||42,695,783.24|||||-70,401,957.51|-27,706,174.27|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-13,073,658.80|-13,073,658.80|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-13,073,658.80|-13,073,658.80|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|261,473,176.00|630,575,903.77|||76,871,620.85||390,715,102.24|1,359,635,802.86|

法定代表人：朱郁健 主管会计工作负责人：赵惠芬 会计机构负责人：赵惠芬
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
附注１：基本情况
江苏华昌化工股份有限公司(以下简称“公司”)于 2004年 1月 29日经江苏省人民政府苏政复[2004]18号文批复同意，由张家港市华源化工有限公司(以下简称“华源化工”)整体变更设立，2004年2月27日在江苏省工商行政管理局核准登记。
公司的前身为沙洲化肥厂，成立于1970年7月。1979年12月，公司名称变更为“国营沙洲化肥厂”。
1986年12月，更名为“国营张家港市化肥厂”。
1999年11月，经张家港市经济体制改革委员会批准，在原国营张家港化肥厂的基础上改制设立张家港市华源化工有限公司。华源化工注册资本人民币3,000万元。
2003年9月，华源化工进行增资扩股，注册资本由3,000万元增加到3,691.24424万元。
2003年12月5日，华源化工2003年第六次股东会一致同意以2003年9月30日经审计后的净资产150,133,213.47元折合15,013.3213万股，将华源化工整体变更为股份有限公司。公司名称变更为“江苏华昌化工股份有限公司”。
2008年7月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]964号“关于核准江苏华昌化工股份有限公司首次公开发行股票的批复”批准，公司向社会公开发行人民币普通股 5,100万股，每股发行价为人民币10.01元，发行后总股本201,133,213股(每股面值1元)。
2010年5月，根据公司2009年度股东大会决议，公司以2009年末总股本20,113.3213万股为基数，按每10股转增3股的比例，以资本公积转增资本6,033.9963万股，转增后股本为人民币26,147.3176万元。2010年6月25日，转增工作完成。
2013年7月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]122号“关于核准江苏华昌化工股份有限公司非公开发行股票的批复”批准，公司非公开发行人民币普通股 7,180万股，每股发行价格为人民币6.40元，发行后总股本333,273,176股(每股面值1元)。
企业法人登记注册号：320500000041715
公司住所：张家港市金港镇保税区扬子江国际化学工业园南海路1号
法定代表人：朱郁健
股本：33,327.3176万元
经营范围：化工原料、化工产品、化肥生产；金属材料、建筑材料、日用百货、煤炭销售。
所属行业：化肥化工。
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
主要产品：复合肥、尿素、纯碱、合成氨、氯化铵、甲醇等。
公司下设：财务部、审计部、总经办、生产管理部、氨产品部、精化产品部、热电分厂、复合肥分厂、公用事业部、安全部、环保部、物流管理部、人力资源部、企业管理部、营销总部、技术管理部、质量管理部等职能部门及张家港保税区煤炭分公司、复合肥分公司。
附注2、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月15日颁布的企业会计准则并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期。
会计年度为自公历1月1日起至12月31日。中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间，包括月度、季度和半年度。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生的各
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表，是指反映本公司和子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。
本公司从取得子公司的实际控制权之日起，开始将其合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
公司年度内发生的外币业务，采用与交易发生日即期汇率（即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价），折合人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算，在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外汇非货币性项目进行处理：
(1)对于外汇货币性项目(包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等)采用资产负债表日的即期汇率折算，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。
(2)对于以历史成本计量的外汇非货币性项目(货币性项目以外的项目)在资产负债表日不改变其原记账本位币金额。
(3)对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，记入当期损益。
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2013年度财务报表附注
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中:交易性金融资产以公允价值计量,公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量,公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
①存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
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（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a.发行方或债务人发生严重财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
g.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（6）可供出售金融资产减值的特别考虑
股票等权益类：如果单个可供出售金融资产持续下跌时间在一年以上，并且资产负债表日其公允价值下跌幅度超过其持有成本的50%，预期这种下降趋势属于严重或非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值。
债券等固定收益类：如果单个可供出售金融资产出现以下减值迹象,可以认定该可供出售金融资产已发生减值：
a、发行方或债务人发生严重财务困难;
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b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
c、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
d、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
e、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|金额100万元以上（含）的应收款项|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。经减值测试后，预计未来现金流量净值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备|

（2）按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|账龄组合|以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合|
|合并范围内母子公司之间的应收款项|以是否为合并报表范围内母子公司之间的应收款项划分组合|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|账龄组合|按账龄分析法计提坏账准备|
|合并范围内母子公司之间的应收款项|经单独测试后未减值的不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内|3|3|
|1-2年|10|10|
|2-3年|50|50|

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|-|-|-|
|3年以上|100|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
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|单项计提坏账准备的理由|单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备|

11、存货
公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
存货盘存制度采用永续盘存制。存货按成本进行初始计量，原材料、产成品发出时采用加权平均法计价；低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。
公司期末对存货按照成本与可变现净值孰低计量，（可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值）。对存货成本高于其可变现净值的部分，计提存货跌价准备，计入当期损益。计提时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
12、长期股权投资
(1)投资成本的确认
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
③其他除企业合并而形成的长期股权投资，其初始投资成本包括实际支付的购买价款以及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
(2)后续计量：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
公司在资产负债表日对长期股权投资进行检查，如发现存在减值迹象，则对其进行减值测试，计算可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的金额，计提长期股权投资减值准备。
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13、投资性房地产
(1)投资性房地产的分类
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
(2)投资性房地产按照成本进行初始计量
①外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造的投资性房地产成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。
(3)资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对投资性房地产按照下述固定资产和无形资产的规定计提折旧或摊销。
公司在资产负债表日对投资性房地产进行检查，如发现存在减值迹象，则对其进行减值测试，计算可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的金额，计提投资性房地产减值准备。
14、固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）公司自2013年9月起对固定资产折旧年限、残值率进行了变更，变更前后对比如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|固定资产类别|原政策||变更后政策||
||估计使用年限|预计净残值率（%）|估计使用年限|预计净残值率（%）|
|一、房屋建筑物|||||
|1、非生产钢砼结构用房|20|4%-5%|35|5%|
|2、生产钢砼结构用房|20|4%-5%|30|5%|
|3、非生产简易结构用房|20|4%-5%|30|4%|
|4、生产受腐蚀钢砼结构用房|20|4%-5%|25|5%|
|5、生产砖混结构用房|20|4%-5%|25|5%|
|6、钢砼结构构筑物|20|4%-5%|20-30|5%|
|7、其他（不变）|20|4%-5%|20|4%-5%|
|二、机器设备|||||
|1、变配电设备/汽轮机发电机组/锅炉/固定式压缩机|7-10|3%-5%|16|3%-5%|
|2、煤气炉/电缆/管道|7-10|3%-5%|14|4%-5%|
|3、容器（柜、罐、槽、塔等）|7-10|3%-5%|12|3%-5%|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|4、中央空调/输送设备（行车、电梯、输送机等）|7-10|3%-5%|13|3%-5%|
|5、其他设备（不变）|7-10|3%-5%|7-10|3%-5%|
|三、运输设备（不变）|5-10|4%-5%|5-10|4%-5%|
|四、电子设备及其他|5-10|4%-5%|3-10|3%-5%|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日对固定资产进行检查，如发现存在减值迹象，则对其进行减值测试，计算可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的金额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。
（4）融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
在建工程指兴建中的厂房、设备及其他设施，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
在建工程按照实际发生的支出入账。自营在建工程成本包括材料成本、直接人工、直接机械施工费以及间接费用；发包在建工程成本包括建筑工程支出、安装工程支出以及需要分摊计入的各项待摊支出。
符合资本化条件的借款费用按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定进行处理。
所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定可使用状态时结转固定资产，未办理竣工决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。
公司在资产负债表日对在建工程进行检查，如发现存在减值迹象，则对其进行减值测试，计算可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的金额，计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。
16、借款费用
(1)公司发生的借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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(3)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
(4)每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
(1)无形资产的计价：
无形资产按照成本进行初始计量：
①外购的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应当分别按照《企业会计准则第7号―非货币性资产交换》《、企业会计准则第12号―债务重组》《、企业会计准则第16号―政府补助》和《企业会计准则第20号―企业合并》确定。
(2)无形资产摊销
①使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益，公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿命
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及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销年限和摊销方法；
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应估计其使用寿命并按上述(1)方法进行摊销。
③本公司的土地使用权按50年摊销。
(3)无形资产减值准备
公司在资产负债表日对无形资产进行检查，如发现存在减值迹象，则对其进行减值测试，计算可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的金额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。
18、长期待摊费用
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
19、职工薪酬
(1)职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等；其他为获得职工提供服务的相关支出。
(2)职工薪酬的确认与计量
①在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
a.由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入存货成本或劳务成本。
b.由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
c.除上述之外的其他职工薪酬，确认为当期费用。
②公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为公司提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并根据职工提供服务的受益对象计入相关成本、费用。
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20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
(1)该义务是公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、收入
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，对同一会计年度内开始并完成的劳务，公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认让渡资产使用权收入的实现。
22、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
递延所得税资产和递延所得税负债在资产负债表日，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据：确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，未来期间很可能取得的应纳税所得额包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
24、租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内的各个期间按实际利率法分摊确认为财务费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
25、安全生产费用
根据财政部、国家安全总局财企[2012]16号文件的规定，公司作为危险品生产企业，以上一年度危险品营业收入作为计提依据（如某危险品再加工后的最终产品为非危险品，则以该危险品的产量乘以售价作为计提依据），采取超额累退方式按照以下标准计提：
（1）营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；
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（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
（4）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
26、主要会计政策、会计估计的变更
(1)会计估计变更
|||||
|-|-|-|-|
|会计估计变更的内容和原因|审批程序|受影响的报表项目名称|影响金额|
|部分固定资产的预计可使用年限偏短，本期重新确认|董事会决议，并报股东大会批准|累计折旧|约2,482万元|
|||营业成本|约1,786万元|

附注3：税项及税收优惠
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税（费）种|计税（费）依据|税（费）率|
|增值税|应税销售收入|13%、17%|
|城市建设维护税|流转税金额|5%、7%|
|教育费附加|流转税金额|5%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

(1)增值税
公司主要产品纯碱、合成氨适用17%的增值税税率；蒸汽、尿素等为13%；氯化铵、复合肥等免税。
(2)城市建设维护税
公司本部按照流转税的5%计缴；各分公司、子公司按照流转税的5-7%计缴。
(3)教育费附加
按流转税额的5%计缴；
(4)企业所得税
适用于25%的企业所得税税率。
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2、主要税收优惠及批文
本年度公司享有增值税优惠，具体如下：
(1)根据财政部、国家税务总局财税[2001]113号《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》文件的规定，氯化铵、复合肥属于免税产品。2013年度起公司放弃氯化铵优惠政策，改按13%的税率（农资产品）计征。
(2)根据财政部、国家税务总局财税[2005]87号文件，自2005年7月1日起，尿素由先征后返改为暂免征收增值税。2011年度起公司放弃优惠政策，改按13%的税率（农资产品）计征。
附注4：企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
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|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|江苏华昌化工（涟水）有限公司|全资子公司|江苏涟水|生产型企业|15000万|复合肥生产|150,000,000|0.00|
|张家港市华昌煤炭有限公司|全资子公司|江苏张家港|贸易型企业|5000万|煤炭贸易|50,000,000|0.00|
|张家港市华昌新材料科技有限公司|全资子公司|江苏张家港|生产型企业|9410.76万|丁辛醇生产|94,107,657|0.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|持股比例|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|江苏华昌化工（涟水）有限公司|100%|100%|是|0.00|0.00|0.00|
|张家港市华昌煤炭有限公司|100%|100%|是|0.00|0.00|0.00|
|张家港市华昌新材料科技有限公司|100%|100%|是|0.00|0.00|0.00|

（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|张家港市华昌进出口贸易有限公司|控股子公司|江苏张家港|贸易型企业|500万|化肥产品的进出口业务|5,175,688.46|0.00|
|张家港市华昌药业有限公司|控股子公司|江苏张家港|生产型企业|3,000万|原料药的生产、销售|29,400,000.00|0.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|持股比例|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|张家港市华昌进出口贸易有限公司|80%|80%|是|1,373,173.09|0.00|0.00|
|张家港市华昌药业有限公司|98%|98%|是|189,820.45|0.00|0.00|

2、合并报表范围的变更情况
||||
|-|-|-|
|控股子公司名称|合并否||
||2012年度|2013年度|
|张家港市华昌进出口贸易有限公司|是|是|
|张家港市华昌药业有限公司|是|是|
|江苏华昌化工（涟水）有限公司|是|是|
|张家港市华昌煤炭有限公司|否|是|
|张家港市华昌新材料科技有限公司|否|是|

3、本期新纳入合并范围的主体
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润|
|张家港市华昌煤炭有限公司|52,083,882.93|2,083,882.93|
|张家港市华昌新材料科技有限公司|93,941,875.91|-165,781.09|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
附注5：合并财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)
5-01货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|(1)项目|2013-12-31|||2012-12-31|||
||原 币|汇率|折合人民币|原 币|汇率|折合人民币|
|现 金|||278,966.83|||78,521.70|
|人民币|278,966.83|1.0000|278,966.83|74,936.95|1.0000|78,521.70|
|银行存款|||97,385,854.33|||245,671,228.67|
|人民币|97,094,850.70|1.0000|97,094,850.70|241,127,671.74|1.0000|245,274,747.30|
|美 元|47,729.77|6.0969|291,003.63|52,777.42|6.2818|331,536.15|
|欧 元||||7,808.17|8.3176|64,945.22|
|其他货币资金|||260,165,172.78|||75,915,544.31|
|人民币|260,165,172.78|1.0000|260,165,172.78|75,915,544.31|1.0000|75,915,544.31|
|合 计|||357,829,993.94|||321,665,294.68|

(2)其他货币资金中使用受限金额为：
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|汇票保证金存款|209,174,650.94|37,899,933.33|
|信用证保证金存款|38,980,000.00|37,000,000.00|

以上受限资金已在现金流量表中的现金及现金等价物中扣除。
5-02应收票据
||||
|-|-|-|
|（1）项目|2013-12-31|2012-12-31|
|银行承兑汇票|114,201,531.03|340,160,619.45|
|商业承兑汇票|213,000,000.00|0.00|
|合 计|327,201,531.03|340,160,619.45|

（2）期末应收票据中29,510,000.00元质押给银行作为短期借款保证金，前五名明细为：
|||||
|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|
|嘉兴金禾农资有限责任公司|2013-10-31|2014-04-30|3,510,000.00|
|南通紫鑫实业有限公司|2013-10-29|2104-04-29|3,000,000.00|
|浙江金科过氧化物股份有限公司|2013-10-25|2014-04-24|2,000,000.00|
|江西沃尔得农资连锁集团有限公司|2013-11-05|2014-05-05|2,000,000.00|
|江西沃尔得农资连锁集团有限公司|2013-11-05|2014-05-05|2,000,000.00|
|合 计|||12,510,000.00|

※除上述质押票据外，2013年10月，煤炭分公司将华昌化工开具的、尚未贴现或转让的部分银行承兑汇票据（共计 175,000,000元），以代理质押的方式，提供给银行，作为短期借款保证金。上述应收票据在合并财务报表中与应付票据抵销。
（3）期末有958,386,552.40元尚未到期票据已背书转让，前五名明细为：
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|
|张家港保税区卫吉石化贸易有限公司|2013-08-08|2014-02-08|10,000,000.00|
|张家港保税区卫吉石化贸易有限公司|2013-08-08|2014-02-08|10,000,000.00|
|江苏沙钢集团有限公司|2013-11-18|2014-05-18|10,000,000.00|
|扬帆集团股份有限公司|2013-11-21|2014-05-21|8,200,000.00|
|安徽省浩华化工有限公司|2013-09-18|2014-03-18|6,200,000.00|
|合 计|||44,400,000.00|

（4）期末有20,000,000.00元未到期的商业承兑汇票贴现，明细为：
|||||
|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|
|江苏华昌化工股份有限公司|2013-10-11|2014-04-11|20,000,000.00|
|合 计|||20,000,000.00|

※2013年10月，煤炭分公司将华昌化工开具的面值2,000万的商业承兑汇票贴现。
5-03应收账款
（1）应收账款按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31||||2012-12-31||||
||账面余额||坏 账准备||账面余额||坏 账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|1,971,816.66|1.14|1,971,816.66|100.00|1,971,816.66|1.29|1,971,816.66|100.00|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|1：账龄分析法|170,586,975.71|98.86|11,411,561.81|6.69|150,954,511.48|98.71|9,033,535.47|5.98|
|组合合计|170,586,975.71|98.86|11,411,561.81|6.69|150,954,511.48|98.71|9,033,535.47|5.98|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|合 计|172,558,792.37|100.00|13,383,378.47|7.76|152,926,328.14|100.00|11,005,352.13|7.20|

（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|2013-12-31|||||
||金额|比例|坏账准备计提比例|坏账准备|应收账款净额|
|一年以内|154,464,959.80|90.55%|3%|4,633,948.79|149,831,011.01|
|一至二年|9,148,592.35|5.36%|10%|914,859.23|8,233,733.12|
|二至三年|2,221,339.55|1.30%|50%|1,110,669.78|1,110,669.77|
|三年以上|4,752,084.01|2.79%|100%|4,752,084.01|0.00|
|合 计|170,586,975.71|100.00%||11,411,561.81|159,175,413.90|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|2012-12-31|||||
||金额|比例|坏账准备计提比例|坏账准备|应收账款净额|
|一年以内|138,939,191.06|92.03%|3%|4,168,175.72|134,771,015.34|
|一至二年|6,891,768.71|4.57%|10%|689,176.87|6,202,591.84|
|二至三年|1,894,737.66|1.26%|50%|947,368.83|947,368.83|
|三年以上|3,228,814.05|2.14%|100%|3,228,814.05|0.00|
|合 计|150,954,511.48|100%||9,033,535.47|141,920,976.01|

※对单项金额重大（100万元以上）的应收账款，本公司单独进行了减值测试，对于除了下列客户外的应收账款，因无客观证据表明其可能发生减值会大于按账龄分析法计提的坏账准备，因此仍按账龄分析法对其计提了坏账准备。
（4）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|||2012-12-31|||
||账面金额|坏账准备|计提比例|账面金额|坏账准备|计提比例|
|金波罗|1,971,816.66|1,971,816.66|100.00%|1,971,816.66|1,971,816.66|100.00%|
|合 计|1,971,816.66|1,971,816.66|100.00%|1,971,816.66|1,971,816.66|100.00%|

※公司2011年度将持有的江阴市金波罗复合肥有限公司的80%股权以0价格转让。截止2011年11月30日，金波罗的净资产为-1,067,794.16元，预计应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
(4)期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。
(5)期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为 2,735.17万元，占公司期末应收账款的比例为15.85%，具体明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单 位|与本公司关系|金 额|年 限|占应收账款总额比例|
|客户F|客户|7,514,975.96|一年以内|4.36%|
|客户G|客户|6,136,974.31|一年以内|3.56%|
|客户H|客户|5,178,782.66|一年以内|3.00%|
|客户 I|客户|4,265,317.54|一年以内|2.47%|
|客户 J|客户|4,255,696.20|一年以内|2.47%|

(6)期末应收账款中关联方欠款情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单 位|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额比例|
|林德华昌(张家港)气体有限公司|联营公司|5,128.31|一年以内|0.00%|
|张家港市江南锅炉压力容器有限公司|其他关联方|213,884.54|一年以内|0.12%|
|张家港市江南利玛特设备制造有限公司|联营公司|1,006,616.85|一年以内|0.58%|

5-04预付款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|(1) 账龄|2013-12-31||2012-12-31||
||金 额|比 例|金 额|比 例|
|一年以内|424,148,369.01|98.88%|190,953,110.76|94.64%|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|一至二年|2,816,021.37|0.66%|10,018,960.62|4.97%|
|二至三年|1,460,559.51|0.34%|643,763.76|0.32%|
|三年以上|535,000.00|0.12%|140,071.64|0.07%|
|合 计|428,959,949.89|100%|201,755,906.78|100%|

(2)一年以上的预付款项主要为未及时结算款项。
(3)期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上股东单位的预付款。
(4)期末预付款项中前五名单位所欠款项总额为 17,582.64万元，占公司期末预付账款的比例为40.99%，具体明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单 位|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|湖北祥云(集团)化工股份有限公司|供应商|63,033,726.59|一年以内|货未到|
|安徽辉隆农资集团股份有限公司|供应商|31,213,324.42|一年以内|货未到|
|江苏井神盐化股份有限公司|供应商|29,559,700.63|一年以内|货未到|
|安徽骏晋贸易投资有限公司|供应商|26,794,025.80|一年以内|货未到|
|江苏卫吉实业有限公司|供应商|25,225,627.77|一年以内|货未到|

5-05其他应收款
(1）其他应收款按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31||||2012-12-31||||
||账面余额||坏 账准备||账面余额||坏 账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|0.00|0.00%|0.00|0.00|0.00|0.00%|0.00|0.00|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|1：账龄分析法|6,101,391.16|96.55|553,258.12|9.07|5,341,620.08|94.68|498,662.10|9.34|
|组合合计|6,101,391.16|96.55|553,258.12|9.07|5,341,620.08|94.68|498,662.10|9.34|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|217,840.24|3.45|217,840.24|100.00|299,950.23|5.32|217,840.24|72.63|
|合 计|6,319,231.40|100.00|771,098.36|12.20|5,641,570.31|100.00|716,502.34|12.70|

（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|2013-12-31|||||
||金额|比例|坏账准备计提比例|坏账准备|其他应收款净额|
|一年以内|5,625,195.92|92.20%|3%|168,755.88|5,456,440.04|
|一至二年|80,920.00|1.33%|10%|8,092.00|72,828.00|
|二至三年|37,730.00|0.62%|50%|18,865.00|18,865.00|
|三年以上|357,545.24|5.86%|100%|357,545.24|0.00|
|合 计|6,101,391.16|100%||553,258.12|5,548,133.04|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|2012-12-31|||||
||金额|比例|坏账准备计提比例|坏账准备|其他应收款净额|
|一年以内|4,913,248.44|91.98%|3%|147,397.46|4,765,850.98|
|一至二年|82,830.00|1.55%|10%|8,283.00|74,547.00|
|二至三年|5,120.00|0.10%|50%|2,560.00|2,560.00|
|三年以上|340,421.64|6.37%|100%|340,421.64|0.00|
|合 计|5,341,620.08|100%||498,662.10|4,842,957.98|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|||2012-12-31|||
||账面金额|坏账准备|计提比例|账面金额|坏账准备|计提比例|
|国药化试公司|217,840.24|217,840.24|100.00%|217,840.24|217,840.24|100.00%|
|应收出口退税|0.00|0.00|0.00|82,109.99|0.00|0.00%|
|合 计|217,840.24|217,840.24|100.00%|299,950.23|217,840.24|72.63%|

※国药化试公司系华昌药业原投资的联营研发企业，该公司已清算，对其全额计提坏账准备。
(4)期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。
(5)前五名欠款单位所欠款项总额为601.80万元，占期末其他应收款的比例为95.23%。具体明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单 位|与本公司关系|金 额|年 限|占其他应收款总额比例|
|个人暂支款（161人）|员工暂支款|5,534,959.50|一年以内|87.59%|
|张家港国药化试华昌试剂研发有限公司|子公司联营公司|217,840.24|三年以上|3.45%|
|江苏省电力公司涟水县供电公司|--------|100,000.00|一年以内|1.58%|
|合肥民和科技实业有限公司|前供应商|86,349.34|一年以内|1.37%|
|上海赛山机械设备有限公司|前供应商|78,850.00|三年以上|1.25%|

5-06存货
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|(1)项目|2013-12-31|||2012-12-31|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|277,633,325.78|38,856.87|277,594,468.91|338,557,602.65|1,685,215.04|336,872,387.61|
|包装物|21,321,641.83|0.00|21,321,641.83|12,360,557.10|0.00|12,360,557.10|
|库存商品|136,138,922.72|3,657,326.20|132,481,596.52|109,789,966.87|4,439,356.60|105,350,610.27|
|合 计|435,093,890.33|3,696,183.07|431,397,707.26|460,708,126.62|6,124,571.64|454,583,554.98|

 (2)存货跌价准备计提依据为:按期末账面实存的存货,采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较,按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为:在正常生产经营过程中,以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012-12-31|本期增加数||本期减少额||2013-12-31|
|||本期计提额|新增合并范围|转回|转销||
|原材料|1,685,215.04|38,856.87|0.00|1,685,215.04|0.00|38,856.87|
|库存商品|4,439,356.60|339,337.55|0.00|1,121,367.95|0.00|3,657,326.20|
|合 计|6,124,571.64|378,194.42|0.00|2,806,582.99|0.00|3,696,183.07|

(3)存货无借款费用资本化金额。
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2013年度财务报表附注
5-07可供出售的金融资产
(1)公允价值
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|非公开发行股票|314,156,627.26|206,927,711.34|
|合 计|314,156,627.26|206,927,711.34|

 (2)增减变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|初始投资额|2012-12-31|本期购入数|公允价值变动|2013-12-31|
|东华能源|150,000,000.36|206,927,711.34|0.00|107,228,915.92|314,156,627.26|
|合计|150,000,000.36|206,927,711.34|0.00|107,228,915.92|314,156,627.26|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|购入日期|锁定期|现金红利|
|东华能源|5.1370%|5.1370%|2012-10-31|3年|451,807.23|
|合计|——|——|——|——|451,807.23|

 (3)2012年10月31日，公司以9.96元/股的价格认购东华能源非公开发行股票15,060,241股，共计150,000,000.36元。该股票的锁定期为3年。
2013年 4月，东华能源对 2012年度利润进行分配，每 10股转增 10股，配送后公司持股数为30,120,482股。2013年12月31日，该股票的价格为10.43元/股，公允价值为314,156,627.26元。
5-08长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|
|江苏井神盐化股份有限公司|成本法|77,940,000.00|77,940,000.00|0.00|77,940,000.00|
|张家港扬子江石化有限公司|权益法|220,000,000.00|109,729,048.20|109,789,292.36|219,518,340.56|
|张家港市江南利玛特设备制造有限公司|权益法|15,000,000.00|15,000,000.00|0.00|15,000,000.00|
|张家港市艾克沃环境能源技术有限公司|权益法|15,000,000.00|8,950,175.29|-1,928,971.04|7,021,204.25|
|林德华昌张家港气体公司|权益法|9,542,075.00|11,935,444.57|1,240,620.16|13,176,064.73|
|合计|—|337,482,075.00|223,554,668.06|109,100,941.48|332,655,609.54|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|现金红利|
|江苏井神盐化股份有限公司|3.8344%|3.8344%|0.00|0.00|1,440,000.00|
|张家港扬子江石化有限公司|22%|22%|0.00|0.00|0.00|
|张家港市江南利玛特设备制造有限公司|25%|25%|0.00|0.00|0.00|
|张家港市艾克沃环境能源技术有限公司|30%|30%|0.00|0.00|0.00|
|林德华昌张家港气体公司|25%|25%|0.00|0.00|0.00|
|合计|||0.00|0.00|1,440,000.00|

※1根据北京天健兴业资产评估有限公司天兴评报字（2011）第 468号评估报告，截止 2011年 3
月31日，井神盐化采用成本法评估，每股净资产4.323元。公司2011年度出资77,940,000.00元，以
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2013年度财务报表附注
每股4.33元的价格购买江苏井神盐化股份有限公司3.8344%共计1800万股票。
根据井神盐化2013年度的财务报表，公司盈利13,473.43万元，未出现减值迹象。2013年度,井神盐化现金分红1,440,000.00元,确认为投资收益。
※2张家港扬子江石化有限公司注册资本100,000.00万元人民币，其中：东华能源股份有限公司出资56,000万元，占注册资本的56%；江苏飞翔化工股份有限公司出资22,000万元，占注册资本的22%；
江苏华昌化工股份有限公司出资22,000万元，占注册资本的22%。
公司2011年度出资6,600万元，2012年度出资4,400万元，2013年度出资11,000万元,共计22,000万元，占实收资本的22%。2013年度扬子江石化亏损，权益法核算调整-210,707.64元。
※3根据江苏中天资产评估事务所苏中资评报字(2011)第2063号号评估报告，截止2011年3月31月，江南利玛特设备制造有限公司采用收益法评估，净资产为 4,912.81万元。公司出资 1,500万元，增资江南利玛特，占注册资本的25%。
根据公司与其他股东方的出资协议，各股东同意在预测的未来三年结束后（截止 2014年 12月 31日），由公司委托具有证券从业资格的会计师事务所，对利玛特全部权益价值进行减值测试，如发生减值情形的，计算应补偿股权金额，由其他股东按持股比例计算，将股权无偿转让给公司作为补偿。
2013年度，江南利玛特净利润为 326.26万元，未达到收益法评估的预期收益（预测数为 799.19万元），因此未确认投资收益。同时基于上述出资协议，亦无需计提减值准备。
※4张家港市艾克沃环境能源技术有限公司本年度亏损，权益法核算调整-1,928,971.04元。
※5林德华昌(张家港）气体有限公司本年盈利，权益法核算调整1,240,620.16元。
5-09固定资产原价及累计折旧
(1)固定资产情况
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|-|-|-|-|-|
|项 目|2012-12-31|本期增加金额|本期减少金额|2013-12-31|
|账面原值合计：|2,883,838,201.48|366,546,859.10|8,925,012.72|3,241,460,047.86|
|房屋建筑物|782,540,917.29|111,076,619.42|283,548.79|893,333,987.92|
|机器设备|2,085,489,801.93|251,722,075.49|8,111,096.93|2,329,100,780.49|
|运输设备|7,256,988.53|2,941,188.33|530,367.00|9,667,809.86|
|电子设备及其他|8,550,493.73|806,975.86|0.00|9,357,469.59|
|项 目|2012-12-31|本期增加金额|本期减少金额|2013-12-31|
|累计折旧合计|1,224,171,308.76|208,541,428.70|5,650,965.55|1,427,061,771.91|
|房屋建筑物|213,661,649.71|34,429,259.23|110,665.98|247,980,242.96|
|机器设备|1,002,889,698.50|171,756,759.84|5,158,568.14|1,169,487,890.20|
|运输设备|3,653,378.80|996,875.12|381,731.43|4,268,522.49|
|电子设备及其他|3,966,581.75|1,358,534.51|0.00|5,325,116.26|
|项 目|2012-12-31|本期增加金额|本期减少金额|2013-12-31|
|固定资产账面净额合计|1,659,666,892.72|||1,814,398,275.95|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|房屋建筑物|568,879,267.58|645,353,744.96|
|机器设备|1,082,600,103.43|1,159,612,890.29|
|运输设备|3,603,609.73|5,399,287.37|
|电子设备及其他|4,583,911.98|4,032,353.33|

 (2)本期固定资产原值增加366,546,859.10元，其中由在建工程转入358,073,842.53元，主要内容为15万吨浓硝酸项目（土建及部分稀硝酸工程），涟水氨基硝基复合肥生产工程及2013年度技改工程等。
(3)本期固定资产原值减少8,925,012.72元，累计折旧减少5,650,965.55元，主要为本期固定资产报废。
(4)期末固定资产中无可变现净值低于账面净值的情况，因此无需计提固定资产减值准备。
(5)公司在借款的额度内，根据在建工程对资金的实际占用情况进行了利息资本化，固定资产利息资本化具体情况为：
|||||
|-|-|-|-|
|年 度|利息资本化金额|利息资本化率|资本化率依据|
|2013|10,678,578.29|6.36%|当期借款综合利率|

 (6)期末房屋建筑物中原值239,955,413.72的部分尚未办理好权证。
5-10在建工程
(1)在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013-12-31|||2012-12-31|||
|项 目|账面余额|减值准备|账面净额|账面金额|减值准备|账面净额|
|募投项目|415,208,841.69|0.00|415,208,841.69|246,818,827.90|0.00|246,818,827.90|
|募投项目利息资本化|4,693,672.71|0.00|4,693,672.71|3,571,056.41|0.00|3,571,056.41|
|新区技改项目|101,796,459.04|0.00|101,796,459.04|71,495,531.72|0.00|71,495,531.72|
|技改项目利息资本化|4,364,763.08|0.00|4,364,763.08|1,155,949.83|0.00|1,155,949.83|
|药业新厂区项目|16,600,921.88|0.00|16,600,921.88|9,544,723.74|0.00|9,544,723.74|
|涟水新厂项目|175,178,923.85|0.00|175,178,923.85|22,413,600.39|0.00|22,413,600.39|
|新材料新厂项目|57,584,502.14|0.00|57,584,502.14|0.00|0.00|0.00|
|合 计|775,428,084.39|0.00|775,428,084.39|354,999,689.99|0.00|354,999,689.99|

(2)重大在建工程项目变动情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|工程名称|2012-12-31|本期增加|本期减少||2013-12-31|资金来源|
||||转固定资产|其他减少|||
|募投项目|246,818,827.90|389,772,443.36|221,382,429.57|0.00|415,208,841.69|募投资金及自有资金|
|募投项目利息资本化|3,571,056.41|8,775,059.94|7,652,443.64|0.00|4,693,672.71|——|
|新区技改项目|71,495,531.72|88,588,122.72|58,287,195.40|0.00|101,796,459.04|自有资金|
|技改项目利息资本化|1,155,949.83|6,234,947.90|3,026,134.65|0.00|4,364,763.08|——|
|药业新厂区项目|9,544,723.74|8,114,099.00|1,057,900.86|0.00|16,600,921.88|自有资金|
|涟水新厂项目|22,413,600.39|219,433,061.87|66,667,738.41|0.00|175,178,923.85|自有资金|
|新材料新厂项目|0.00|57,584,502.14|0.00|0.00|57,584,502.14|自有资金|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
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|-|-|-|-|-|
|354,999,689.99|778,502,236.93|358,073,842.53|0.00|775,428,084.39|

※1本年年度新增在建工程 778,502,236.93元,结转固定资产 358,073,842.53元，其中利息资本化10,678,578.29元。
※2期末在建工程中无可变现净值低于账面价值的情况，因此无需计提在建工程减值准备。
5-11无形资产
(1)无形资产情况
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|-|-|-|-|-|
|项 目|2012-12-31|本期增加金额|本期减少金额|2013-12-31|
|账面原值合计：|135,816,935.02|32,099,284.94|0.00|167,916,219.96|
|土地使用权|135,816,935.02|29,611,084.00|0.00|165,428,019.02|
|软件|0.00|488,200.94|0.00|488,200.94|
|华昌药业专有技术|0.00|2,000,000.00|0.00|2,000,000.00|
|累计摊销合计|19,152,594.73|3,115,079.66|0.00|22,267,674.39|
|土地使用权|19,152,594.73|2,990,854.48|0.00|22,143,449.21|
|软件|0.00|57,625.18|0.00|57,625.18|
|华昌药业专有技术|0.00|66,600.00|0.00|66,600.00|
|无形资产账面净额合计|116,664,340.29|||145,648,545.57|
|土地使用权|116,664,340.29|||143,284,569.81|
|软件|0.00|||430,575.76|
|药业专有技术|0.00|||1,933,400.00|

 (2)公司于 2005年在张家港保税区扬子江化学工业园取得土地 6块，面积 1,421,975.20平方米（原值143,700,795.87元），2011年度将其中的78,016.80平方米（原值7,883,860.85元）转让（转让情况详见附注5-41）。转让后剩余土地面积1,343,958.40平方米（原值135,816,935.02元）。
2013年公司将持有的面积为106,798.20平方米的土地投资给子公司张家港是华昌新材料科技有限公司。
2013年涟水华昌在涟水取得一块土地，面积234,161.00平方米（原值29,504,286.00元）。明细如下：
土地证号 座落 面积(㎡) 权利到期日张国用（2009）第0380030号 江苏扬子江化学工业园 119,957.20 2055年7月14日张国用（2009）第0380033号 江苏扬子江化学工业园 227,344.50 2055年7月14日张国用（2010）第0380049号 江苏扬子江化学工业园 161,803.40 2055年7月14日张国用（2010）第0380052号 江苏扬子江化学工业园 208,416.80 2055年7月14日张国用（2013）第0380016号 江苏扬子江化学工业园 28,672.70 2055年7月14日张国用（2013）第0380018号 江苏扬子江化学工业园 149,509.80 2055年7月14日张国用（2013）第0380016号 江苏扬子江化学工业园 166,685.40 2055年7月14日张国用（2013）第0380016号 江苏扬子江化学工业园 174,770.40 2055年7月14日涟国用（2013）第5725号 涟水县薛行园区华昌路北侧、涟新路西侧 234,161.00 2063年7月12日张国用（2013）第0380028号 江苏扬子江化学工业园 106,798.20 2055年7月14日 (3)期未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
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5-12商誉
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|-|-|-|-|-|
|类别|2012-12-31|本期增加|本期减少|2013-12-31|
|华昌药业合并商誉|3,072,429.23|0.00|0.00|3,072,429.23|
|减：商誉减值准备|3,072,429.23|0.00|0.00|3,072,429.23|
|商誉净值|0.00|0.00|0.00|0.00|

※上述商誉为公司2010年度收购华昌药业49%股份时，收购价格与按比例计算的可辩认净资产之间的差额。由于华昌药业亏损，未达到利润预期，2011年度已将其全额计提减值准备。
5-13递延所得税资产及递延所得税负债
(1)已确认递延所得税资产及递延所得税负债
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|-|-|-|
|递延所得税资产|2013-12-31|2012-12-31|
|应收账款坏账准备|3,345,844.63|2,751,338.03|
|其他应收款坏账准备|192,774.59|179,125.59|
|存货减值准备|924,045.77|1,531,142.91|
|环保设备可抵税额|1,602,535.03|1,602,535.03|
|可抵扣亏损|36,639,672.24|43,011,320.75|
|合并抵消的未实现利润|9,684,205.94|0.00|
|合 计|52,389,078.20|49,075,462.31|

||||
|-|-|-|
|递延所得税负债|2013-12-31|2012-12-31|
|计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动|41,039,156.72|14,231,927.74|
|合 计|41,039,156.72|14,231,927.74|

※递延所得税资产及递延所得税负债均按25%的所得税率计算。
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|应收账款坏账准备|13,383,378.47|11,005,352.13|
|其他应收款坏账准备|771,098.36|716,502.34|
|存货减值准备|3,696,183.07|6,124,571.64|
|环保设备可抵税额|1,602,535.03|1,602,535.03|
|可抵扣亏损|146,558,688.90|172,045,283.02|
|合并抵消的未实现利润|38,563,579.96|0.00|
|合 计|204,575,463.79|191,494,244.16|

||||
|-|-|-|
|递延所得税负债|2013-12-31|2012-12-31|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
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|-|-|-|
|计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动|164,156,626.90|56,927,710.98|
|合 计|164,156,626.90|56,927,710.98|

※1根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于公布节能节水专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》（财税〔2008〕115号）和财政部、国家税务总局、安全监管总局《关于公布〈安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）〉的通知》（财税〔2008〕118号）等文件的规定，购买目录中环保设备，可以抵扣设备总价10%的所得税额，当年无法抵扣的，可以在未来 5年内抵扣。2011年度公司经税务部门确认可抵扣税款 1,349,235.03元，2012年度为253,300.00元，认定为暂时性差异。
※2可抵扣亏损
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|-|-|-|-|-|
|确认年份|华昌化工|华昌药业|华昌新材料|合计|
|2009年度|6,520,018.32|61,278.73|0.00|6,581,297.05|
|2010年度|0.00|0.00|0.00|0.00|
|2011年度|0.00|10,433,003.19|0.00|10,433,003.19|
|2012年度|125,557,881.30|3,765,465.90|0.00|129,323,347.20|
|2013年度|0.00|0.00|221,041.46|221,041.46|
|合计|132,077,899.62|14,259,747.82|221,041.46|146,558,688.90|

5-14资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012-12-31|本期增加额|本期减少额||2013-12-31|
||||转回|转销||
|坏账准备|11,721,854.47|2,465,063.41|32,441.05|0.00|14,154,476.83|
|存货跌价准备|6,124,571.64|378,194.42|2,806,582.99|0.00|3,696,183.07|
|商誉减值准备|3,072,429.23|0.00|0.00|0.00|3,072,429.23|
|合 计|20,918,855.34|2,843,257.83|2,839,024.04|0.00|20,923,089.13|

5-15短期借款
||||
|-|-|-|
|(1)借款类别|2013-12-31|2012-12-31|
|保证借款|1,533,900,000.00|1,386,000,000.00|
|质押借款|195,500,000.00|0.00|
|保理借款|39,500,000.00|0.00|
|信用证代付借款|180,000,000.00|321,000,000.00|
|合 计|1,948,900,000.00|1,707,000,000.00|

 (2)保证借款中151,900万元系公司借款，由华昌集团提供担保；1,490万元系子公司华昌进出口借款，由公司提供担保。
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2013年度财务报表附注
(3)质押借款19,550万元借款条件为20,451万元的票据质押，详见5-02。
(4)保理借款由公司提供价值5,168.80万元的应收账款作为质押，同时由华昌集团提供担保。
(5)国内信用证代付借款18,000万元，信用证开出条件为保证金2,400万元，差额由华昌集团提供担保。
(6)短期借款中无到期未偿还及展期借款。
5-16应付票据
||||
|-|-|-|
|(1)类别|2013-12-31|2012-12-31|
|银行承兑汇票|385,000,000.00|187,560,000.00|
|商业承兑汇票|20,000,000.00|0.00|
|合 计|405,000,000.00|187,560,000.00|

(2)应付票据于2014年1月至6月份到期。
(3)期末银行承兑汇票的开具条件为存款保证金 209,174,650.94元，商业承兑汇票的开具条件为华昌集团提供担保。
5-17应付账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|(1)账龄|2013-12-31||2012-12-31||
||金 额|比 例|金 额|比 例|
|一年以内|411,643,081.52|98.74%|162,663,644.71|88.42%|
|一至二年|315,767.69|0.08%|12,494,992.75|6.79%|
|二至三年|536,124.63|0.13%|5,779,757.32|3.14%|
|三年以上|4,363,591.50|1.05%|3,026,585.48|1.65%|
|合 计|416,858,565.34|100%|183,964,980.26|100%|

(2)期末应付账款中无欠持有公司5%(含5%)以上股份股东单位的款项。
(3)期末无账龄超过一年的大额应付账款。
(4)期末应付账款中关联方欠款情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单 位|与本公司关系|金 额|年 限|占应付账款总额比例|
|张家港市华昌建筑工程有限公司|关联公司|5,350,423.99|一年以内|1.28%|

5-18预收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|(1)账龄|2013-12-31||2012-12-31||
||金 额|比 例|金 额|比 例|
|一年以内|194,939,985.79|97.42%|203,477,217.99|97.82%|
|一至二年|3,001,868.49|1.50%|1,466,987.69|0.71%|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|二至三年|962,811.94|0.48%|2,553,483.46|1.23%|
|三年以上|1,193,963.30|0.60%|523,736.29|0.25%|
|合 计|200,098,629.52|100%|208,021,425.43|100%|

(2)期末预收款项中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
5-19应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|(1)项 目|2012-12-31|本期增加|本期减少|2013-12-31|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|30,374,254.98|200,769,174.89|197,256,561.58|33,886,868.29|
|二、职工福利费及职工奖励及福利基金|0.00|11,738,009.49|11,738,009.49|0.00|
|三、社会保险费|1,791,180.47|18,524,132.56|18,174,341.54|2,140,971.49|
|其中：1．医疗保险费|414,089.44|4,980,075.52|4,884,327.89|509,837.07|
|2．基本养老保险费|1,117,663.30|10,857,422.82|10,591,110.45|1,383,975.67|
|3．失业保险费|119,743.01|1,087,154.20|1,108,014.84|98,882.37|
|4．工伤保险费|99,754.91|1,055,902.91|1,056,822.63|98,835.19|
|5．生育保险费|39,929.81|543,577.11|534,065.73|49,441.19|
|四、住房公积金|1,746.00|7,137,330.00|7,137,186.00|1,890.00|
|五、工会经费和职工教育经费|480,285.02|3,546,108.21|3,607,630.52|418,762.71|
|六、非货币性福利|0.00|0.00|0.00|0.00|
|七、因解除劳动关系给予的补偿|0.00|0.00|0.00|0.00|
|八、其他|0.00|0.00|0.00|0.00|
|合 计|32,647,466.47|241,714,755.15|237,913,729.13|36,448,492.49|

(2)期末应付职工薪酬中应付薪金部分为当月计提下月发放的工资及计提的年度奖金。
5-20应交税费
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|增值税|3,151,799.51|-1,578,977.31|
|企业所得税|838,617.98|291,513.89|
|土地使用税|1,321,872.67|1,108,031.36|
|房产税|1,132,666.04|1,185,253.30|
|其 他|698,737.60|231,255.96|
|合 计|7,143,693.80|1,237,077.20|

 5-21应付利息
||||
|-|-|-|
|(1)类别|2013-12-31|2012-12-31|
|应付利息|2,072,745.38|6,582,473.33|
|合 计|2,072,745.38|6,582,473.33|

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(2)计算利息时按借款合同利率确定，上述期末余额为预提12月21日至12月31日的银行贷款利息、信用证借款利息。
5-22其他应付款
||||||
|-|-|-|-|-|
|(1)账龄|2013-12-31||2012-12-31||
||金 额|比 例|金 额|比 例|
|一年以内|8,704,169.37|44.64%|880,560.18|3.85%|
|一至二年|523,105.02|2.68%|2,928,497.99|12.81%|
|二至三年|272,907.09|1.40%|19,048,854.30|83.34%|
|三年以上|10,000,000.00|51.28%|10.00|0.00%|
|合 计|19,500,181.48|100%|22,857,922.47|100%|

(2)其他应付款中欠持有5％（含5％）以上股东单位款项：
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|持股比例|期末余额|占总额比例|
|华昌集团|19.41%|170,182.38|0.87%|

(3)其他应付款中其他大额款项：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单 位|与本公司关系|金 额|性质|年 限|
|恒昌投资发展有限公司|其他关联方|10,330,695.00|借款|1年以内、3年以上|

 5-23一年内到期的非流动负债
||||
|-|-|-|
|(1)项目|2013-12-31|2012-12-31|
|保证借款|30,000,000.00|15,000,000.00|
|合 计|30,000,000.00|15,000,000.00|

（2）工商银行张家港梁丰支行借款3,000万元，由华昌集团提供担保。
（3）一年内到期的长期借款明细（全部为人民币）：
||||||
|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|利 率|金 额|
|中国工商银行张家港支行|2013/1/14|2014/4/1|6.72%|15,000,000.00|
|中国工商银行张家港支行|2013/1/14|2014/7/1|6.72%|15,000,000.00|
|合计||||30,000,000.00|

5-24其他流动负债
||||
|-|-|-|
|(1)项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|预提电费|20,623,569.62|20,907,275.61|
|预提其他|11,676,043.28|18,979,446.11|
|短期融资券|0.00|250,000,000.00|
|一年内到期的递延收益|2,760,000.00|2,760,000.00|
|合 计|35,059,612.90|292,646,721.72|

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（2）一年内到期的递延收益
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|发展循环经济专项资金|100,000.00|100,000.00|
|重点技术改造项目|80,000.00|80,000.00|
|环保补助资金|50,000.00|50,000.00|
|合成双塔串联节能改造项目|530,000.00|530,000.00|
|动力结构调整财政补助基金|2,000,000.00|2,000,000.00|
|合 计|2,760,000.00|2,760,000.00|

 5-25长期借款
||||
|-|-|-|
|(1)项目|2013-12-31|2012-12-31|
|保证借款|70,000,000.00|0.00|
|合 计|70,000,000.00|0.00|

 (2)工商银行张家港梁丰支行借款7,000万元，由华昌集团提供担保。
（3）长期借款明细（全部为人民币）：
||||||
|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|利 率|金 额|
|中国银行张家港梁丰支行|2013/1/14|2015/4/1|6.72%|15,000,000.00|
|中国银行张家港梁丰支行|2013/1/14|2015/7/1|6.72%|800,000.00|
|中国银行张家港梁丰支行|2013/4/22|2015/7/1|6.72%|14,200,000.00|
|中国银行张家港梁丰支行|2013/4/22|2016/4/1|6.72%|20,000,000.00|
|中国银行张家港梁丰支行|2013/4/22|2016/7/1|6.72%|20,000,000.00|
|合计||||70,000,000.00|

5-26长期应付款
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2012-12-31|本期增加|本期减少|2013-12-31|
|动力结构调整国债转贷资金|7,272,727.00|0.00|909,091.00|6,363,636.00|
|合 计|7,272,727.00|0.00|909,091.00|6,363,636.00|

※根据苏州市财政局《关于下达国债转贷资金计划的通知》，张家港市财政局将国债资金1,000万元转贷给江苏华昌化工股份有限公司，专项用于化肥装置动力结构调整项目。转贷资金的还本付息期限为15年，2011年度起分11年归还。
5-27其他非流动负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|(1)项 目|2012-12-31|本期增加|本期减少|2013-12-31|
|递延收益|18,253,333.33|0.00|2,760,000.00|15,493,333.33|
|原料结构调整专项补贴|35,280,000.00|0.00|0.00|35,280,000.00|
|合 计|53,533,333.33|0.00|2,760,000.00|50,773,333.33|

（2）递延收益
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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012-12-31|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|2013-12-31|相关性|
|发展循环经济专项资金|466,666.67|0.00|100,000.00|366,666.67|与资产相关|
|重点技术改造项目|373,333.33|0.00|80,000.00|293,333.33|与资产相关|
|环保补助资金|233,333.33|0.00|50,000.00|183,333.33|与资产相关|
|合成双塔串联节能改造项目|3,180,000.00|0.00|530,000.00|2,650,000.00|与资产相关|
|动力结构调整财政补助基金|14,000,000.00|0.00|2,000,000.00|12,000,000.00|与资产相关|
|合 计|18,253,333.33|0.00|2,760,000.00|15,493,333.33||

※1根据江苏省财政厅苏财企[2007]107号和江苏省经济贸易委员会苏经贸环资[2007]907号联合文件，公司“对现有纯碱生产装置采用外冷式变换气制碱节能型新工艺”被确定为2008年度省发展循环经济专项资金项目。专项资金总额100万元，资金于2007年到位，项目于2008年8月完工，自2008年9月起转入其他非流动负债分10年确认资本性补贴收入。
※2根据张家港市财政局张财企[2007]9号和张家港市经济贸易委员会张经贸环资[2007]79号联合文件，公司“采用新型冷、盐析结晶工艺对原有装置进行技术改造项目”被确定为2008年度张家港市重点技术改造项目。专项资金总额80万元，资金于2007年到位，项目于2008年8月完工，自2008年9月起转入其他非流动负债分10年确认资本性补贴收入。
※3根据张家港市财政局和张家港市环境保护局张环字[2007]304号联合文件，公司“废水处理项目”被确定为2008年度张家港市环保专项资金补助项目。专项资金总额50万元，资金于2007年到位，项目于2008年8月完工，自2008年9月起转入其他非流动负债分10年确认资本性补贴收入。
※4根据江苏省财政厅苏财建[2009]96号《江苏省财政厅关于下达 2009年十大重点节能工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程建设扩大内需中央预算内基建支出预算(拨款)的通知》文件，中央财政预算内资金拨款530万元用于合成双塔串联节能改造项目，该项目于2009年底完工后转入递延收益分10年确认资本性补贴收入。
※5根据国家发改委发改投资[2004]2931号《国家发展改革委员会关于下达氮肥原料及动力结构调整专项第一批国债项目国家预算内专项资金（国债）计划的通知》文件，中央财政预算内资金拨款 2,000万元用于化肥装置动力结构调整，该项目于2010年底完工，转入递延收益自2012年度起分10年摊销。
※6期末递延收益余额为15,493,333.33元，其中2,760,000.00元将于2013年摊销，该部分被列入其他流动负债。
（3）原料结构调整专项补贴
根据国家发改委发改环资[2012]1844号《国家发展改革委员会关于下达2012年节能技术改造财政奖励项目实施计划（第一批）的通知》文件，财政补助5,880万元用于公司的原料结构调整节能改造项目。
2012年9月6日，公司收到第一期拨款（60%）3,528万元。该项目尚未完工。
5-28股本
(1)股本增减变动：
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||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2012-12-31|本期增加|本期减少|2013-12-31|
|股 本|261,473,176.00|71,800,000.00|0.00|333,273,176.00|

※1 2008年 7月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]964号“关于核准江苏华昌化工股份有限公司首次公开发行股票的批复”批准，公司向社会公开发行人民币普通股 5,100万股，每股发行价为人民币10.01元，发行后总股本201,133,213股(每股面值1元)。新增股本已经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2008]B133号验资报告验证确认。
※22010年5月，根据公司2009年度股东大会决议，公司以2009年末总股本20,113.3213万股为基数，按每 10股转增 3股的比例，以资本公积转增资本 6,033.9963万股，转增后股本为人民币 26,147.3176万元。2010年 6月 25日，转增工作完成。转增股本已经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2010]B085号验资报告验证确认。
※32011年9月26日,控股股东苏州华纳投资股份有限公司、第二大股东江苏华昌（集团）有限公司,承诺期届满,解除限售。其中,苏州华纳投资股份有限公司：解除限售107,864,231股，占公司股份总数的41.25%；江苏华昌（集团）有限公司：解除限售44,574,970股，占公司股份总数的17.05%。
※4 2013年 7月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]122号“关于核准江苏华昌化工股份有限公司非公开发行股票的批复”批准，公司非公开发行人民币普通股 7,180万股，每股发行价格为人民币 6.40元，发行后总股本 333,273,176股(每股面值 1元)。新增股本已经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2013]B075号验资报告验证确认。
(2)股东明细：
||||||
|-|-|-|-|-|
|股 东|2013-12-31||2012-12-31||
||金 额|比 例|金 额|比 例|
|华纳投资|107,864,231.00|32.37%|107,864,231.00|41.25%|
|华昌集团|50,759,644.00|15.23%|50,759,644.00|19.41%|
|南京瑞茂投资管理合伙企业（有限合伙）|32,000,000.00|9.60%|0.00|0.00%|
|张家港市金茂集体资产经营管理中心|30,000,000.00|9.00%|0.00|0.00%|
|安徽天大投资有限公司|9,800,000.00|2.94%|0.00|0.00%|
|其他公众股|102,849,301.00|30.86%|102,849,301.00|39.34%|
|合 计|333,273,176.00|100%|261,473,176.00|100%|

5-29资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2012-12-31|本期增加|本期减少|2013-12-31|
|股本溢价|368,899,637.47|366,756,667.43|0.00|735,656,304.90|
|其他资本公积|261,676,266.30|80,421,686.94|0.00|342,097,953.24|
|合 计|630,575,903.77|447,178,354.37|0.00|1,077,754,258.14|

※1股本溢价本年增加系2013年7月非公开发行股票产生的溢价。
※2其他资本公积本年增加系购入的东华能源非公开发行股票的浮动盈余扣除递延所得税负债后的余额，详见5-07。
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5-30专项储备
(1)专项储备变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2012-12-31|本期计提|本期使用|2013-12-31|
|安全生产费用|0.00|7,282,157.89|7,282,157.89|0.00|
|合 计|0.00|7,282,157.89|7,282,157.89|0.00|

(2)根据财政部、国家安全总局财企[2012]16号文件的规定，公司2013年度根据上年危险品营业收入的一定比例计提了安全生产费用，具体标准详见附注2-25。
5-31盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2012-12-31|本期增加|本期减少|2013-12-31|
|法定盈余公积|77,111,767.20|0.00|0.00|77,111,767.20|
|合 计|77,111,767.20|0.00|0.00|77,111,767.20|

5-32未分配利润
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|调整前上年未分配利润|372,636,095.43|465,125,870.45|
|调整年初未分配利润|0.00|0.00|
|调整后年初未分配利润|372,636,095.43|465,125,870.45|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|13,192,612.70|-79,416,116.22|
|减：提取法定盈余公积|0.00|0.00|
|应付普通股股利|0.00|13,073,658.80|
|转作股本的普通股股利|0.00|0.00|
|本年期末余额|385,828,708.13|372,636,095.43|

※根据公司2014年4月10日召开的第四届董事会第十次会议决议，公司2013年度利润分配预案为：以2013年12月31日母公司总股本333,273,176股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增5股。
5-33少数股东权益
||||
|-|-|-|
|(1)项 目|2013年度|2012年度|
|上年期末余额|1,547,187.23|1,654,958.62|
|加：会计政策变更|0.00|0.00|
|本年期初余额|1,547,187.23|1,654,958.62|
|本期变动|15,806.31|-107,771.39|
|本年期末余额|1,562,993.54|1,547,187.23|

(2)本期变动明细:
||||||
|-|-|-|-|-|
|单 位|2012-12-31|少数股东本期收益|现金红利|2013-12-31|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|华昌进出口|1,373,173.09|300,000.00|300,000.00|1,373,173.09|
|华昌药业|174,014.14|15,806.31|0.00|189,820.45|
|合 计|1,547,187.23|315,806.31|300,000.00|1,562,993.54|

(3)华昌药业少数股东权益根据每期利润而变动,少数股东均占2%的股权。
(4)华昌进出口对股东张家港市恒昌化工有限公司采取固定分红方式，每年分配300,000.00元。
5-34营业收入及成本
(1)营业收入
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|主营业务收入|4,217,567,320.23|3,961,792,064.33|
|其他业务收入|25,387,689.96|19,278,650.13|
|营业成本|3,984,055,580.32|3,787,854,773.56|

(2)主营业务收入（分产品）：
||||||
|-|-|-|-|-|
|类 别|2013年度||||
||营业收入|营业成本|毛 利|毛利率|
|化肥产品|1,582,891,731.85|1,398,187,316.17|184,704,415.68|11.67%|
|纯碱|637,563,936.32|641,348,922.96|-3,784,986.64|-0.59%|
|甲醇|155,733,724.19|158,917,646.87|-3,183,922.68|-2.04%|
|商品贸易|1,776,480,264.85|1,706,767,637.98|69,712,626.87|3.92%|
|其他|64,897,663.02|57,761,761.28|7,135,901.74|11.00%|
|合 计|4,217,567,320.23|3,962,983,285.26|254,584,034.97|6.04%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|类 别|2012年度||||
||营业收入|营业成本|毛利|毛利率|
|化肥产品|1,821,330,213.92|1,465,553,500.94|355,776,712.98|19.53%|
|纯碱|717,544,155.44|879,983,090.13|-162,438,934.69|-22.64%|
|甲醇|163,306,417.81|194,359,400.49|-31,052,982.68|-19.02%|
|商品贸易|1,206,219,265.36|1,180,022,149.51|26,197,115.85|2.17%|
|其他|53,392,011.80|50,183,788.93|3,208,222.87|6.01%|
|合 计|3,961,792,064.33|3,770,101,930.00|191,690,134.33|4.84%|

(3)主营业务收入（分地区）：
||||||
|-|-|-|-|-|
|类 别|2013年度||||
||营业收入|营业成本|毛利|毛利率|
|内销收入|4,080,058,011.74|3,833,514,388.71|246,543,623.03|6.04%|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|外销收入|137,509,308.49|129,468,896.55|8,040,411.94|5.85%|
|合 计|4,217,567,320.23|3,962,983,285.26|254,584,034.97|6.04%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|类 别|2012年度||||
||营业收入|营业成本|毛利|毛利率|
|内销收入|3,927,051,806.14|3,737,681,836.45|189,369,969.69|4.82%|
|外销收入|34,740,258.19|32,420,093.55|2,320,164.64|6.68%|
|合 计|3,961,792,064.33|3,770,101,930.00|191,690,134.33|4.84%|

(4)前五名客户销售情况
||||
|-|-|-|
|单 位|金 额|占公司全部营业收入的比例|
|客户A|811,111,525.70|19.12%|
|客户B|190,827,675.04|4.50%|
|客户C|88,384,757.97|2.08%|
|客户D|67,606,000.00|1.59%|
|客户E|64,548,672.53|1.52%|
|合 计|1,222,478,631.24|28.81%|

5-35营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|(1)项目|2013年度|2012年度|
|营业税|1,361.92|0.00|
|城建税|1,871,100.60|2,690,592.51|
|教育费附加|1,846,806.04|2,676,408.87|
|合 计|3,719,268.56|5,367,001.38|

(2)税率见附注3。
5-36销售费用
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|运费|55,610,946.54|63,146,819.78|
|职工薪酬|28,419,663.81|24,918,253.76|
|广告费|5,743,063.99|2,890,625.50|
|保险费|580,000.00|435,000.00|
|招待费|676,657.30|420,480.60|
|差旅费|427,783.83|422,130.06|
|其他|432,970.74|880,257.67|
|合 计|91,891,086.21|93,113,567.37|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
5-37管理费用
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|职工薪酬|55,097,328.92|52,530,687.49|
|税金|10,339,200.00|10,102,852.12|
|折旧|9,776,129.84|9,764,041.31|
|技术开发费|5,315,704.83|5,881,710.65|
|咨询费|6,489,304.89|5,961,836.55|
|运输及交通费|3,324,716.71|3,330,524.15|
|排污及污水处理费|4,097,681.40|3,747,000.34|
|修理费及物料消耗|4,383,257.83|5,083,694.66|
|无形资产摊销|3,115,079.66|2,745,042.87|
|差旅及办公费|6,049,041.83|4,404,926.02|
|业务招待费|4,826,645.50|3,617,081.00|
|水资源及水电费|4,088,091.44|2,193,066.61|
|财产保险费|1,882,990.13|1,930,011.29|
|其他|5,967,186.49|4,171,158.47|
|合 计|124,752,359.47|115,463,633.53|

5-38财务费用
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|利息支出|123,030,441.43|103,068,548.19|
|减：利息收入|3,086,341.69|1,969,282.53|
|汇兑损益|1,357,673.76|213,819.06|
|手续费|2,062,056.41|2,442,250.23|
|合 计|123,363,829.91|103,755,334.95|

5-39资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|坏账准备|2,432,622.36|1,020,705.53|
|存货跌价准备|-2,428,388.57|1,190,536.06|
|合 计|4,233.79|2,211,241.59|

5-40投资收益
(1)投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|2013年度|2012年度|
|权益法核算的长期股权投资收益|-899,058.52|-727,111.81|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|成本法核算的长期投资收益|1,891,807.23|1,800,000.00|
|处置长期投资形成的投资收益|0.00|13,275,200.00|
|合 计|992,748.71|14,348,088.19|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
||||
|-|-|-|
|被投资单位|2013年度|2012年度|
|林德华昌（张家港）气体有限公司|1,240,620.16|2,367,290.53|
|张家港市艾克沃环境能源技术有限公司|-1,928,971.04|-2,823,450.54|
|张家港扬子江石化有限公司|-210,707.64|-270,951.80|
|合 计|-899,058.52|-727,111.81|

 (3)成本法核算的长期投资收益
||||
|-|-|-|
|被投资单位|2013年度|2012年度|
|东华能源股份有限公司的现金红利|451,807.23|0.00|
|江苏井神盐化股份有限公司的现金红利|1,440,000.00|1,800,000.00|
|合 计|1,891,807.23|1,800,000.00|

 (4)处置长期投资形成的投资收益
||||
|-|-|-|
|被投资单位|2013年度|2012年度|
|江苏华昌东方置地有限公司|0.00|13,275,200.00|
|合 计|0.00|13,275,200.00|

5-41营业外收入
|||||
|-|-|-|-|
|(1)项 目|2013年度|2012年度|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|1,816,181.00|1,464.94|1,816,181.00|
|其中：固定资产处置利得|1,816,181.00|1,464.94|1,816,181.00|
|无形资产处置利得|0.00|0.00|0.00|
|政府补贴收入|96,565,194.00|7,103,800.00|96,565,194.00|
|赔款收入|451,500.00|493,007.90|451,500.00|
|其 他|1,174,468.99|182,338.02|1,174,468.99|
|合 计|100,007,343.99|7,780,610.86|100,007,343.99|

(3)政府补助明细：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|相关性|
|2011年节能及发展循环资金等7项零星补助||1,043,800.00|与收益相关|
|节能减排转型升级奖励资金|40,000,000.00||与收益相关|
|涟水县政府投资奖励|30,000,000.00||与收益相关|
|生产经营利息补助|4,076,000.00||与收益相关|
|肥料科技创新研发补助|4,000,000.00||与收益相关|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|节能技术改造奖励资金|3,876,000.00|3,300,000.00|与收益相关|
|安全清洁生产奖励|3,800,000.00||与收益相关|
|2012年度规模企业做大做强上台阶奖励|2,240,600.00||与收益相关|
|清洁生产示范项目补助（奖励）资金|1,736,000.00||与收益相关|
|再融资补助等11项零星奖励|2,870,600.00||与收益相关|
|华昌药业科技专项奖励等13项零星奖励|755,994.00||与收益相关|
|涟水华昌人才项目经费|450,000.00||与收益相关|
|递延收益摊销|2,760,000.00|2,760,000.00|与资产相关|

5-42营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|233,823.76|4,508,714.63|233,823.76|
|其中：固定资产处置损失|233,823.76|4,508,714.63|233,823.76|
|无形资产处置损失|0.00|0.00|0.00|
|捐赠支出|1,122,000.00|0.00|1,122,000.00|
|各项基金|2,415,911.04|2,730,274.43|0.00|
|赔偿费|401,166.00|5,924.34|401,166.00|
|其 他|243,679.89|28,952.22|243,679.89|
|合 计|4,416,580.69|7,273,865.62|2,000,669.65|

5-43所得税费用
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|母公司所得税|0.00|-35,911.44|
|子公司所得税|1,557,360.82|626,173.43|
|递延所得税调整|-3,313,615.89|-33,206,378.87|
|合 计|-1,756,255.07|-32,616,116.88|

5-44基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
||||
|-|-|-|
|（1）项 目|2013年度|2012年度|
|归属于母公司所有者的净利润|13,192,612.70|-79,416,116.22|
|普通股加权平均数|291,389,842|261,473,176|
|基本每股收益|0.05|-0.30|
|稀释每股收益|0.05|-0.30|

(2)基本每股收益按如下公式计算：
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
(3)报告期公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相同。
5-45其他综合收益
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|可供出售金融资产产生的利得金额|107,228,915.92|56,927,710.98|
|减：可供出售金融资产产生的所得税影响|26,807,228.98|14,231,927.74|
|合 计|80,421,686.94|42,695,783.24|

5-46现金流量表项目注释
（1）收到税费返还
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|出口退税|767,299.95|508,189.08|
|合 计|767,299.95|508,189.08|

（2）收到其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|银行存款利息|3,086,341.69|1,969,282.53|
|受限货币资金减少|0.00|35,237,091.82|
|政府补贴|93,805,194.00|4,343,800.00|
|其 他|1,625,968.99|675,345.92|
|合 计|98,517,504.68|42,225,520.27|

（3）支付其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|付现费用|107,556,265.10|103,510,865.18|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|往来款|5,026,603.07|27,208,988.58|
|受限货币资金增加|173,254,717.61|0.00|
|合 计|285,837,585.78|130,719,853.76|

（4）收到其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|原料结构调整专项补贴|0.00|35,280,000.00|
|合 计|0.00|35,280,000.00|

5-47现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|2013年度|2012年度|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|13,508,419.01|-79,223,887.61|
|加：计提的资产减值准备|4,233.79|2,211,241.59|
|固定资产折旧|208,541,428.70|225,544,320.46|
|无形资产摊销|3,115,079.66|2,745,042.87|
|长期待摊费用摊销|0.00|0.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|0.00|0.00|
|固定资产报废损失|-1,582,357.24|4,507,249.69|
|公允价值变动损失|0.00|0.00|
|财务费用|124,388,115.19|103,282,367.25|
|投资损失|-992,748.71|-14,348,088.19|
|递延所得税资产减少|-3,313,615.89|-33,206,378.87|
|递延所得税负债增加|0.00|0.00|
|存货的减少|25,614,236.29|30,759,064.38|
|经营性应收项目的减少|-53,085,526.01|135,691,530.55|
|经营性应付项目的增加|231,067,522.33|-424,647,778.64|
|受限货币资金的减少|-173,254,717.61|35,237,091.82|
|经营活动产生的现金流量净额|374,010,069.51|-11,448,224.70|
|2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|3、现金及现金等价物净增加情况：|||
|现金的期末余额|109,675,343.00|246,765,361.35|
|减：现金的期初余额|246,765,361.35|49,335,546.72|
|加：现金等价物的期末余额|0.00|0.00|
|减：现金等价物的期初余额|0.00|0.00|
|现金及现金等价物净增加额|-137,090,018.35|197,429,814.63|

（2）现金及现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|一、现金|109,675,343.00|246,765,361.35|
|其中：库存现金|278,966.83|78,521.70|
|可随时用于支付的银行存款|97,385,854.33|245,671,228.67|
|可随时支付的其他货币资金|12,010,521.84|1,015,610.98|
|二、现金等价物|0.00|0.00|
|其中：三个月内到期的债券投资|0.00|0.00|
|三、期末现金及现金等价物余额|109,675,343.00(cid:10)|246,765,361.35|
|四、母公司或集团公司内子公司使用受限制的货币资金|248,154,650.94(cid:10)|74,899,933.33|

附注6：关联方及关联交易
(一)公司的母公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|对本企业的持股比例|表决权比例|最终控制方|
|苏州华纳投资股份有限公司|母公司|有限责任公司|江苏张家港市|朱郁健|投资|20,400,000|32.37%|32.37%|——|

(二)公司的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例|表决权比例|组织机构代码|
|张家港市华昌进出口贸|控股子公司|贸易型企业|江苏张家港|张汉卿|进出口贸易|5,000,000|80%|80%|732524184|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|易有限公司||||||||||
|张家港市华昌药业有限公司|控股子公司|生产型企业|江苏张家港|朱郁健|原料药生产|30,000,000|98%|98%|724177477|
|江苏华昌化工（涟水）有限公司|控股子公司|生产型企业|江苏涟水|张汉卿|复合肥生产|150,000,000|100%|100%|050279986|
|张家港市华昌新材料科技有限公司|控股子公司|生产型企业|江苏张家港|朱郁健|新材料技术开发|94,107,657|100%|100%|072782240|
|张家港市华昌煤炭有限公司|控股子公司|贸易型企业|江苏张家港|张汉卿|煤炭批发经营|50,000,000|100%|100%|07987958X|

（三）公司的合营和联营企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司全称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例|表决权比例|关联关系|组织机构代码|
|张家港市艾克沃环境能源技术有限公司|有限公司|江苏张家港|朱郁健|污水设备开发|50,000,000|30%|30%|联营公司|552537367|
|林德华昌(张家港）气体有限公司|中外合资|江苏张家港|郑元劲|化工产品生产|USD5,000,000|25%|25%|联营公司|786335880|
|张家港市江南利玛特设备制造有限公司|有限公司|江苏张家港|徐煜|机械制造|20,000,000|25%|25%|联营公司|793347636|
|张家港扬子江石化有限公司|有限公司|江苏张家港|周一峰|化工产品生产|1,000,000,000|22%|22%|联营公司|585554227|

(四)公司的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|企业名称|与公司关系|组织机构代码|
|江苏华昌（集团）有限公司|第二大股东|251503630|
|张家港市江南锅炉压力容器有限公司|第二大股东之联营公司|714077229|
|张家港市华昌建筑工程有限公司|第二大股东之合营公司|714124363|
|张家港市恒昌投资发展有限公司|第二大股东之联营公司|142116578|
|江苏华昌东方置地有限公司|第一大股东之联营公司|666355081|

(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)购买商品
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2013年度||2012年度||
||||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|华昌建筑工程有限公司|工程安装|协议价格|6,147,590.95|——|8,406,105.32|——|

（2）销售商品
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2013年度||2012年度||
||||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|林德华昌气体有限公司|氢气、水，蒸汽等|协议价格|15,976,017.85|0.83|15,721,181.40|0.39|
|江南锅炉压力容器有限公司|水、电|协议价格|4,055,463.90|0.21|3,435,277.77|0.09|
|江南利玛特设备有限公司|电|协议价格|730,079.50|0.04|301,216.95|0.01|
|华昌建筑有限公司|电|协议价格|44,441.88|0.00|80,587.94|0.00|

※2012年度及2013年度公司对关联方交易价格根据协议价确定，与对非关联方的交易价格基本一致，无重大高于或低于正常交易价格的情况。
2、关联方担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|期末担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|江苏华昌（集团）有限公司|江苏华昌化工股份有限公司|1,834,500,000.00|2013/1/11|2016/7/1|未履行完毕|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|期末担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|江苏华昌化工股份有限公司|张家港扬子江石化有限公司|470,800,000.00|2013/6/3|2019/3/12|未履行完毕|

3、关联方资金拆借
（1）拆入
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|恒昌投资发展有限公司|5,000,000.00|2013/04/01|2014/04/01|本金已提前偿还,但利息尚未支付|

4、其他关联交易
（1）支付费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2013年度||
|||||金 额|比例(%)|
|恒昌投资发展有限公司|短期借款|借款利息|银行基准利率|355,772.23|0.30|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2012年度||
|||||金 额|比例(%)|
|恒昌投资发展有限公司|短期借款|借款利息|银行基准利率|1,331,519.32|1.29|

（2）收取费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2013年度||
|||||金 额|比例(%)|
|林德华昌气体有限公司|收取费用|收取场地租金及物业管理费|协议价格|183,340.00|——|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2012年度||
|||||金 额|比例(%)|
|林德华昌气体有限公司|收取费用|收取场地租金及物业管理费|协议价格|183,340.00|——|

(六)关联方应收、应付款项
(1)应收关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方名称|2013-12-31||2012-12-31||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|林德华昌（张家港）气体有限公司|5,128.31|153.85|9,955.52|298.67|
||张家港市江南锅炉压力容器有限公司|213,884.54|6,416.54|193,791.52|5,813.75|
||张家港市江南利玛特设备制造有限公司|1,006,616.85|30,198.51|352,423.83|10,572.71|

(2)应付关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方名称|2013-12-31|2012-12-31|
|应付账款|张家港市华昌建筑工程有限公司|5,350,423.99|1,183,818.86|
|其他应付款|江苏华昌(集团)有限公司|170,182.38|4,082,276.38|
||张家港市恒昌投资发展有限公司|10,330,695.00|15,321,709.60|

附注7：或有事项
无重大或有事项。
附注8：承诺事项
公司为联营公司张家港扬子江石化有限公司提供了4.708亿元的综合授信额度保证担保，同时张家港扬子江石化有限公司为此项担保提供反担保。
附注9：资产负债表日后事项
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
1、公司于2014年4月10日召开第四届董事会第十次会议。会议作出如下决议:
（1）公司2013年度利润分配预案为：以2013年12月31日母公司总股本333,273,176股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增5股；
（2）公司同意为全资子公司江苏华昌化工（涟水）有限公司提供不超过2.3亿元的综合授信额度担保；
（3）公司同意为全资子公司张家港市华昌煤炭有限公司提供不超过2.0亿元的综合授信额度担保；
（4）公司同意为子公司张家港市华昌进出口贸易有限公司提供不超过 0.3亿元的综合授信额度担保；
2、2013年6月13日，经2013年第二次临时股东大会批准，同意公司对全资子公司江苏华昌化工（涟水）有限公司提供项目贷款担保。上述担保事项1.7亿元项目贷款已于2014年4月1日到账，担保协议签署并生效。
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
附注10：母公司财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)
10-01应收账款
（1）应收账款按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31||||2012-12-31||||
||账面余额||坏 账准备||账面余额||坏 账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|1,971,816.66|1.04|1,971,816.66|100.00|1,971,816.66|1.28|1,971,816.66|100.00|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|1：账龄分析法|157,300,432.72|82.66|9,700,600.69|6.17|140,237,856.68|91.12|7,456,099.99|5.32|
|2：合并范围内的应收账款|31,029,283.79|16.31|0.00|0.00|11,695,751.87|7.60|0.00|0.00|
|组合合计|188,329,716.51|98.96|9,700,600.69|5.15|151,933,608.55|98.72|7,456,099.99|4.91|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|合 计|190,301,533.17|100.00|11,672,417.35|6.13|153,905,425.21|100.00|9,427,916.65|6.13|

（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|2013-12-31|||||
||金额|比例|坏账准备计提比例|坏账准备|应收账款净额|
|一年以内|142,818,475.09|90.80%|3%|4,284,554.25|138,533,920.84|
|一至二年|8,847,246.02|5.62%|10%|884,724.60|7,962,521.42|
|二至三年|2,206,779.55|1.40%|50%|1,103,389.78|1,103,389.77|
|三年以上|3,427,932.06|2.18%|100%|3,427,932.06|0.00|
|合 计|157,300,432.72|100.00%||9,700,600.69|147,599,832.03|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|2012-12-31|||||
||金额|比例|坏账准备计提比例|坏账准备|应收账款净额|
|一年以内|129,673,773.21|92.47%|3%|3,890,213.19|125,783,560.02|
|一至二年|6,847,808.71|4.88%|10%|684,780.87|6,163,027.84|
|二至三年|1,670,337.66|1.19%|50%|835,168.83|835,168.83|
|三年以上|2,045,937.10|1.46%|100%|2,045,937.10|0.00|
|合 计|140,237,856.68|100%||7,456,099.99|132,781,756.69|

※对单项金额重大（100万元以上）的应收账款，本公司单独进行了减值测试，对于除了下列客户外的应收账款，因无客观证据表明其可能发生减值会大于按账龄分析法计提的坏账准备，因此仍按账龄分析法对其计提了坏账准备。
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
（3）合并范围内的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|||2012-12-31|||
||账面金额|坏账准备|计提比例|账面金额|坏账准备|计提比例|
|华昌药业|31,029,283.79|0.00|0.00%|11,695,751.87|0.00|0.00%|
|合 计|31,029,283.79|0.00|0.00%|11,695,751.87|0.00|0.00%|

※应收子公司华昌药业合并时抵销，未计提坏账准备。
（4）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|||2012-12-31|||
||账面金额|坏账准备|计提比例|账面金额|坏账准备|计提比例|
|金波罗|1,971,816.66|1,971,816.66|100.00%|1,971,816.66|1,971,816.66|100.00%|
|合 计|1,971,816.66|1,971,816.66|100.00%|1,971,816.66|1,971,816.66|100.00%|

※公司 2011年度将持有的江阴市金波罗复合肥有限公司的80%股权以 0价格转让。截止 2011年 11月30日，金波罗的净资产为-1,067,794.16元，预计应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
(5)期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。
(6)期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为 5,412.53万元，占公司期末应收账款的比例为28.44%，具体明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单 位|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额比例|
|张家港市华昌药业有限公司|合并范围内关联方|31,029,283.79|一年以内|16.31%|
|客户F|客户|7,514,975.96|一年以内|3.95%|
|客户G|客户|6,136,974.31|一年以内|3.22%|
|客户H|客户|5,178,782.66|一年以内|2.72%|
|客户 I|客户|4,265,317.54|一年以内|2.24%|

(7)期末应收账款中关联方欠款情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单 位|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额比例|
|林德华昌(张家港)气体有限公司|参股公司|5,128.31|一年以内|0.00%|
|张家港市江南锅炉压力容器有限公司|其他关联方|213,884.54|一年以内|0.11%|
|张家港市江南利玛特设备制造有限公司|参股公司|1,006,616.85|一年以内|0.53%|
|张家港市华昌药业有限公司|合并范围内关联方|31,029,283.79|一年以内|16.31%|

10-02其他应收款
(1）其他应收款按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31||||2012-12-31||||
||账面余额||坏 账准备||账面余额||坏 账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|1：账龄分析法|5,500,870.84|0.03|397,129.61|7.22|4,208,465.16|100.00|326,184.95|7.75|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2：合并范围内的其他应收款|164,289,216.62|0.97|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|组合合计|169,790,087.46|100.00|397,129.61|0.23|4,208,465.16|100.00|326,184.95|7.75|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|合 计|169,790,087.46|100.00|397,129.61|0.23|4,208,465.16|100.00|326,184.95|7.75|

（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|2013-12-31|||||
||金额|比例|坏账准备计提比例|坏账准备|其他应收款净额|
|一年以内|5,199,645.60|94.52%|3%|155,989.37|5,043,656.23|
|一至二年|45,800.00|0.83%|10%|4,580.00|41,220.00|
|二至三年|37,730.00|0.69%|50%|18,865.00|18,865.00|
|三年以上|217,695.24|3.96%|100%|217,695.24|0.00|
|合 计|5,500,870.84|100%||397,129.61|5,103,741.23|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|2012-12-31|||||
||金额|比例|坏账准备计提比例|坏账准备|其他应收款净额|
|一年以内|3,960,343.52|94.10%|3%|118,810.31|3,841,533.21|
|一至二年|42,430.00|1.01%|10%|4,243.00|38,187.00|
|二至三年|5,120.00|0.12%|50%|2,560.00|2,560.00|
|三年以上|200,571.64|4.77%|100%|200,571.64|0.00|
|合 计|4,208,465.16|100%||326,184.95|3,882,280.21|

（3）合并范围内的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|||2012-12-31|||
||账面金额|坏账准备|计提比例|账面金额|坏账准备|计提比例|
|江苏华昌化工(涟水)有限公司|152,434,061.74|0.00|0.00%|0.00|0.00|0.00%|
|张家港市华昌新材料科技有限公司|11,855,154.88|0.00|0.00%|0.00|0.00|0.00%|
|合 计|164,289,216.62|0.00|0.00%|0.00|0.00|0.00%|

※应收子公司款项合并时抵销，未计提坏账准备。
(4)期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。
(5)前五名欠款单位所欠款项总额为16,966.69万元，占期末其他应收款的比例为99.93%。具体明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单 位|与本公司关系|金 额|年限|占其他应收款总额比例|
|江苏华昌化工(涟水)有限公司|全资子公司|152,434,061.74|一年以内|89.78%|
|张家港市华昌新材料科技有限公司|全资子公司|11,855,154.88|一年以内|6.98%|
|个人暂支款（147人）|员工暂支款|5,230,000.00|一年以内|3.08%|
|合肥民和科技实业有限公司|前供应商|86,349.34|三年以上|0.05%|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|前供应商|61,380.80|三年以上|0.04%|

10-03长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|
|江苏井神盐化股份有限公司|成本法|77,940,000.00|77,940,000.00|0.00|77,940,000.00|
|张家港扬子江石化有限公司|权益法|220,000,000.00|109,729,048.20|109,789,292.36|219,518,340.56|
|张家港市江南利玛特设备制造有限公司|权益法|15,000,000.00|15,000,000.00|0.00|15,000,000.00|
|张家港市艾克沃环境能源技术有限公司|权益法|15,000,000.00|8,950,175.29|-1,928,971.04|7,021,204.25|
|林德华昌张家港气体公司|权益法|9,542,075.00|11,935,444.57|1,240,620.16|13,176,064.73|
|张家港市华昌药业有限公司|成本法|29,400,000.00|26,950,000.00|0.00|26,950,000.00|
|张家港市华昌进出口贸易有限公司|成本法|5,172,240.00|5,175,688.46|0.00|5,175,688.46|
|江苏华昌化工（涟水）有限公司|成本法|150,000,000.00|100,000,000.00|50,000,000.00|150,000,000.00|
|张家港市华昌新材料科技有限公司|成本法|94,107,657.00|0.00|94,107,657.00|94,107,657.00|
|张家港市华昌煤炭有限公司|成本法|50,000,000.00|0.00|50,000,000.00|50,000,000.00|
|合计|—|666,161,972.00|355,680,356.52|303,208,598.48|658,888,955.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|现金红利|
|江苏井神盐化股份有限公司|3.83%|3.83%|0.00|0.00|1,440,000.00|
|张家港扬子江石化有限公司|22%|22%|0.00|0.00|0.00|
|张家港市江南利玛特设备制造有限公司|25%|25%|0.00|0.00|0.00|
|张家港市艾克沃环境能源技术有限公司|30%|30%|0.00|0.00|0.00|
|林德华昌张家港气体公司|25%|25%|0.00|0.00|0.00|
|张家港市华昌药业有限公司|98%|98%|0.00|0.00|0.00|
|张家港市华昌进出口贸易有限公司|80%|80%|0.00|0.00|1,336,250.90|
|江苏华昌化工（涟水）有限公司|100%|100%|0.00|0.00|0.00|
|张家港市华昌新材料科技有限公司|100%|100%|0.00|0.00|0.00|
|张家港市华昌煤炭有限公司|100%|100%|0.00|0.00|0.00|
|合计|||0.00|0.00|2,776,250.90|

※1根据北京天健兴业资产评估有限公司天兴评报字（2011）第 468号评估报告，截止 2011年 3月31日，井神盐化采用成本法评估，每股净资产4.323元。公司2011年度出资77,940,000.00元，以每股4.33元的价格购买江苏井神盐化股份有限公司3.8344%共计1800万股票。
根据井神盐化2013年度的财务报表，公司盈利13,473.43万元，未出现减值迹象。2013年度,井神盐化现金分红1,440,000.00元,确认为投资收益。
※2张家港扬子江石化有限公司注册资本100,000.00万元人民币，其中：东华能源股份有限公司出资56,000万元，占注册资本的56%；江苏飞翔化工股份有限公司出资22,000万元，占注册资本的22%；
江苏华昌化工股份有限公司出资22,000万元，占注册资本的22%。
公司2011年度出资6,600万元，2012年度出资4,400万元，2013年度出资11,000万元,共计22,000万元，占实收资本的22%。2013年度扬子江石化亏损，权益法核算调整-210,707.64元。
※3根据江苏中天资产评估事务所苏中资评报字(2011)第2063号号评估报告，截止2011年3月31月，江南利玛特设备制造有限公司采用收益法评估，净资产为 4,912.81万元。公司出资 1,500万元，
增资江南利玛特，占注册资本的25%。
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
根据公司与其他股东方的出资协议，各股东同意在预测的未来三年结束后（截止 2014年 12月 31日），由公司委托具有证券从业资格的会计师事务所，对利玛特全部权益价值进行减值测试，如发生减值情形的，计算应补偿股权金额，由其他股东按持股比例计算，将股权无偿转让给公司作为补偿。
2013年度，江南利玛特净利润为 326.26万元，未达到收益法评估的预期收益（预测数为 799.19万元），因此未确认投资收益。同时基于上述出资协议，亦无需计提减值准备。
※4张家港市艾克沃环境能源技术有限公司本年度亏损，权益法核算调整-1,928,971.04元。
※5林德华昌(张家港）气体有限公司权益法核算调整1,240,620.16元。
※6江苏华昌化工（涟水）有限公司注册资本15,000.00万元人民币，由公司独资设立，出资已全部到位。
※7张家港市华昌新材料科技有限公司注册资本94,107,657.00元人民币，由公司独资设立，出资已全部到位。
※8张家港市华昌煤炭有限公司注册资本5,000.00万元人民币，由公司独资设立，出资已全部到位。
10-04营业收入及成本
（1）营业收入
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|主营业务收入|3,963,669,090.97|3,663,565,857.53|
|其他业务收入|22,538,670.81|19,278,650.13|
|营业成本|3,748,068,632.73|3,501,911,394.63|

(2)主营业务收入（分产品）：
||||||
|-|-|-|-|-|
|类 别|2013年度||||
||营业收入|营业成本|毛利|毛利率|
|化肥产品|1,575,457,005.42|1,392,004,506.06|183,452,499.36|11.64%|
|纯碱|637,563,936.32|641,348,922.96|-3,784,986.64|-0.59%|
|甲醇|155,733,724.19|158,917,646.87|-3,183,922.68|-2.04%|
|商品贸易|1,549,761,571.05|1,492,511,716.98|57,249,854.07|3.69%|
|其他|45,152,853.99|42,170,853.95|2,982,000.04|6.60%|
|合 计|3,963,669,090.97|3,726,953,646.82|236,715,444.15|5.97%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|类 别|2012年度||||
||营业收入|营业成本|毛利|毛利率|
|化肥产品|1,826,261,194.33|1,470,484,481.35|355,776,712.98|19.48%|
|纯碱|722,978,672.02|885,417,606.71|-162,438,934.69|-22.47%|
|甲醇|163,306,417.81|194,359,400.49|-31,052,982.68|-19.02%|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|商品贸易|932,406,578.98|915,559,705.26|16,846,873.72|1.81%|
|其他|18,612,994.39|18,337,357.26|275,637.13|1.48%|
|合 计|3,663,565,857.53|3,484,158,551.07|179,407,306.46|4.90%|

 (3)主营业务收入（分地区）：
||||||
|-|-|-|-|-|
|类 别|2013年度||||
||营业收入|营业成本|毛利|毛利率|
|内销收入|3,963,669,090.97|3,726,953,646.82|236,715,444.15|5.97%|
|外销收入|0.00|0.00|0.00|-|
|合 计|3,963,669,090.97|3,726,953,646.82|236,715,444.15|5.97%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|类 别|2012年度||||
||营业收入|营业成本|毛利|毛利率|
|内销收入|3,663,565,857.53|3,484,158,551.07|179,407,306.46|4.90%|
|外销收入|0.00|0.00|0.00|-|
|合 计|3,663,565,857.53|3,484,158,551.07|179,407,306.46|4.90%|

(4)前五名客户销售情况
||||
|-|-|-|
|单 位|金 额|占公司全部营业收入的比例|
|客户A|749,681,705.19|18.81%|
|客户B|181,087,277.61|4.54%|
|客户C|88,384,757.97|2.22%|
|客户D|67,606,000.00|1.70%|
|客户E|64,548,672.53|1.62%|
|合 计|1,151,308,413.30|28.89%|

10-05投资收益
||||
|-|-|-|
|（1）项 目|2013年度|2012年度|
|权益法核算的长期投资收益|-899,058.52|-727,111.81|
|成本法核算的长期投资收益|3,228,058.13|6,058,089.34|
|处置长期投资形成的投资收益|0.00|13,275,200.00|
|合 计|2,328,999.61|18,606,177.53|

（2）权益法核算的长期投资收益
||||
|-|-|-|
|投资单位|2013年度|2012年度|
|张家港市艾克沃环境能源技术有限公司|-1,928,971.04|-2,823,450.54|
|林德华昌（张家港）气体有限公司|1,240,620.16|2,367,290.53|
|张家港扬子江石化有限公司|-210,707.64|-270,951.80|
|合 计|-899,058.52|-727,111.81|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
（3）成本法核算的长期投资收益
||||
|-|-|-|
|投资单位|2013年度|2012年度|
|华昌进出口贸易有限公司现金红利|1,336,250.90|4,258,089.34|
|江苏井神盐化股份有限公司现金红利|1,440,000.00|1,800,000.00|
|东华能源现金红利|451,807.23|0.00|
|合 计|3,228,058.13|6,058,089.34|

（4）处置长期投资形成的投资收益
||||
|-|-|-|
|投资单位|2013年度|2012年度|
|江苏华昌东方置地有限公司|0.00|13,275,200.00|
|合 计|0.00|13,275,200.00|

10-06现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|2013年度|2012年度|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|37,874,623.78|-70,401,957.51|
|加：计提的资产减值准备|-34,545.96|2,360,854.88|
|固定资产折旧|207,119,482.51|223,765,902.50|
|无形资产摊销|2,784,222.21|2,745,042.87|
|长期待摊费用摊销|0.00|0.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|-35,038,640.73|0.00|
|固定资产报废损失|-520,067.06|1,200,423.55|
|公允价值变动损失|0.00|0.00|
|财务费用|122,330,007.79|101,456,136.85|
|投资损失|-2,328,999.61|-18,606,177.53|
|递延所得税资产减少|6,183,435.18|-31,326,875.71|
|递延所得税负债增加|0.00|0.00|
|存货的减少|84,666,826.12|29,252,738.10|
|经营性应收项目的减少|-173,221,727.96|133,620,622.13|
|经营性应付项目的增加|163,730,853.03|-431,089,417.87|
|受限货币资金的减少|-158,274,717.61|35,237,091.82|
|经营活动产生的现金流量净额|255,270,751.69|-21,785,615.92|
|2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：|||

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3、现金及现金等价物净增加情况：|||
|现金的期末余额|91,358,557.05|204,007,315.34|
|减：现金的期初余额|204,007,315.34|46,680,190.31|
|加：现金等价物的期末余额|0.00|0.00|
|减：现金等价物的期初余额|0.00|0.00|
|现金及现金等价物净增加额|-112,648,758.29|157,327,125.03|

江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
附注11：补充资料
1、非经常性损益
根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。
非经常性损益对公司合并净利润的影响如下表所示：
||||
|-|-|-|
|项目名称|2013年度|2012年度|
|非流动资产处置损益|1,582,357.24|8,767,950.31|
|计入当期损益的政府补助|96,565,194.00|7,103,800.00|
|计入当前损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外|0.00|0.00|
|交易性金融资产公允价值变动损益及处置收益|0.00|0.00|
|单独进行减值测试的应收款项坏账准备转回|0.00|0.00|
|单独进行减值测试的存货跌价准备转回|0.00|0.00|
|其它营业外收入和支出|-140,876.90|640,469.36|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|0.00|0.00|
|所得税影响数|24,555,968.05|4,130,866.94|
|非经常性净损益合计|73,450,706.29|12,381,352.73|
|其中：归属于母公司的非经常性净损益|73,427,517.34|12,429,695.38|
|归属于少数股东的非经常性净损益|23,188.95|-48,342.65|

2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|2013年度|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|0.84|0.05|0.05|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-3.83|-0.21|-0.21|

|||||
|-|-|-|-|
|2012年度|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|-5.88|-0.30|-0.30|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-6.80|-0.35|-0.35|

3、公司合并报表主要项目的异常情况及原因的说明
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
（1）预付账款
2013年末余额比2012年末增加22,720.40万元，增幅112.61％，主要原因为2013年公司涟水新厂投产，预付复合肥原料采购款大量增加，并且由于年末交通运输不畅，很多采购原料无法及时送达形成预付款。
（2）可供出售金融遗产
2013年末余额比2012年末增加10,722.89万元，增幅51.82％，主要原因为公司持后的东华能源股份市值大幅增加所致。
（3）长期股权投资
2013年末余额比2012年末增加10,910.09万元，增幅48.80％，主要原因为本年度对张家港扬子江石化有限公司增资11,000.00万元。
（4）在建工程
2013年末余额比2012年末增加42,042.84万元，增幅118.43%，主要原因为2013年公司对丁辛醇项目、浓硝酸项目、原料结构调整项目，涟水新厂建设项目等多项重大项目均进行了大量投入。
（5）应付票据
2013年末余额比2012年末增加21,744.00万元，增幅115.93％，主要原因是2013年使用汇票结算较多。
（6）应付账款
2013年末余额比2012年末增加23,289.36万元，增幅126.60％，主要原因为公司涟水新厂投产增加原料采购款，同时公司在进行大量基础建设，工程应付款也增加。
（7）应交税费
2013年末余额比2012年末增加590.66万元，增幅477.47％，主要原因为上年12月份有大额固定资产进项税被抵扣的影响因素今年消除。
（8）其他流动负债
2013年末余额比 2012年末减少 25,758.71万元，降幅88.02％，主要原因为本年归还短期融资券25,000万元，且公司2013年修理费在当年度结算及时，致使期末预提修理费减少796万元。
（9）应付利息
江苏华昌化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
2013年末余额比2012年末减少450.97万元，降幅68.51％，主要原因为：
①年末余额中包含短期融资券应计利息186万元，本期已归还；
②上年末余额中还包含中行到期一次性付息利息197万元，本期无此事项；
③本年末信用证借款中存在较多的一次性支付利息，抵消了应计利息。
（10）营业收入及成本
2013年度营业收入比2012年度增长6.58%，成本增加5.18%，毛利增长33.99%，毛利率增长1.25%。
收入及毛利上升的主要原因系本年度煤炭贸易额大幅上升增加毛利4,352万元，且公司自2013年9月起变更了会计估计，延长了折旧年限，增加毛利约2,382万元。
（11）营业外收入
2013年度发生额比2012年度增长9,222.67万元，增幅1,185.34%，主要原因为2013年度公司补贴收入增加8,946万元。
（12）营业外支出
2013年度发生额比2012年度下降285.73万元，降幅39.28%，主要原因为2012年度有较多的资产处置损失。