目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—75页
审 计 报 告
天健审〔2016〕5178号
美盛文化创意股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的美盛文化创意股份有限公司（以下简称美盛文化公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是美盛文化公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，美盛文化公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美盛文化公司 2015年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕苏阳
中国·杭州 中国注册会计师：卜刚军
二〇一六年四月二十二日
合并资产负债表
2015年12月31日
会合01表编制单位：美盛文化创意股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|
|流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计|123456789101112131415161718|5 76,277,605.467 ,723,488.687 1,175,185.988 ,348,920.671 ,491,028.789 1,201,350.939 17,512.397 57,135,092.892 0,000,000.001 11,787,684.823 4,486,457.322 94,647,245.323 2,265,637.602 4,095,271.929 21,423.566 2,893,767.885 ,725,941.479 50,656.263 8,000,000.006 25,774,086.15|2 49,627,548.132 0,117,601.266 0,208,835.731 3,900,707.887 ,977,632.871 75,683,766.712 4,870,912.625 52,387,005.205 ,000,000.002 ,551,466.122 33,586,573.235 3,901,144.632 3,959,188.689 1,276,780.881 ,347,501.331 ,548,510.624 13,171,165.49|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|1920212223242526272829173031323334|5 2,450.006 0,661,529.501 ,762,584.377 ,204,707.732 2,216,950.954 45,261.486 29,702.808 9,816,256.701 82,789,443.532 3,349,413.076 ,133,652.402 9,483,065.472 12,272,509.004 46,000,000.003 84,783,788.30- 10,729,082.213 8,660,143.752 98,921,852.981 ,157,636,702.821 2,999,967.221 ,170,636,670.04|
|资产总计||1 ,382,909,179.04|9 65,558,170.69|负债和所有者权益总计||1 ,382,909,179.04|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2015年12月31日
会企01表编制单位：美盛文化创意股份有限公司 单位:人民币元
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|资 产|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计|123|4 78,011,320.217 ,723,488.686 7,971,219.553 ,595,091.061 ,733,643.624 1,888,691.086 00,923,454.202 0,000,000.002 69,830,711.423 4,486,457.322 90,898,706.093 2,221,000.001 1,879,467.133 ,772,583.011 ,174,045.223 8,000,000.007 02,262,970.19|1 76,194,054.602 0,117,601.265 1,937,625.754 ,884,251.198 ,762,691.513 9,036,520.582 0,000,380.883 20,933,125.775 ,000,000.002 30,739,873.202 31,451,535.715 3,901,144.631 2,086,998.541 ,580,633.225 34,760,185.30|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||5 2,450.005 7,993,056.751 ,055,797.306 ,079,810.102 0,105,002.901 0,037,346.999 5,323,464.042 2,587,338.116 ,133,652.402 8,720,990.511 24,044,454.554 46,000,000.004 18,535,532.413 8,660,143.752 75,946,293.681 ,179,141,969.84|
|资产总计||1 ,303,186,424.39|8 55,693,311.07|负债和所有者权益总计||1 ,303,186,424.39|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2015年度
会合02表编制单位：美盛文化创意股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|注释号|本期数|
|一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）|11123456789910101112|4 08,101,150.304 08,101,150.303 32,952,953.642 54,198,835.682 ,804,792.401 5,857,948.526 0,657,610.38- 7,423,654.186 ,857,420.84- 9,432,757.807 0,623,885.46- 2,000,595.961 36,339,324.322 7,967,009.233 ,913.309 67,250.441 3,543.551 63,339,083.113 6,185,901.551 27,153,181.561 26,408,340.127 44,841.44- 6,999,584.31- 6,716,950.24- 6,716,950.24- 142,440.14- 6,574,510.10- 282,634.071 20,153,597.251 19,691,389.884 62,207.370 .290 .29|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2015年度
会企02表编制单位：美盛文化创意股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|注释号|本期数|
|一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）|112|3 07,199,604.922 13,162,347.932 ,416,068.137 ,696,086.113 5,407,006.14- 7,916,311.487 ,366,999.83- 9,432,757.806 6,454,198.68- 1,434,958.901 06,088,849.142 5,438,943.128 61,211.742 39.321 30,666,580.523 3,975,793.769 6,690,786.769 6,690,786.76|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2015年度
会合03表编制单位：美盛文化创意股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|注释号|本期数|
|一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额|123456|4 18,659,896.482 1,293,412.902 9,419,388.844 69,372,698.222 54,467,205.399 3,330,772.823 2,670,262.313 7,257,058.564 17,725,299.085 1,647,399.143 ,000,000.002 ,612,354.852 52,700.001 18,889,337.967 5,117,601.261 99,871,994.079 0,398,573.271 26,250,000.003 8,000,000.002 54,648,573.27- 54,776,579.203 58,893,915.801 1,000,000.003 69,893,915.802 2,055,120.851 8,268,370.644 0,323,491.493 29,570,424.312 08,813.083 26,650,057.332 49,627,548.135 76,277,605.46|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2015年度
会企03表编制单位：美盛文化创意股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|本期数|
|一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额|3 06,565,260.122 1,291,251.172 8,895,085.133 56,751,596.421 93,489,212.015 9,147,311.392 8,644,849.802 1,717,482.003 02,998,855.205 3,752,741.222 ,553,176.771 22,468,379.557 5,117,601.262 00,139,157.588 2,807,989.621 20,000,000.009 7,980,300.003 00,788,289.62- 100,649,132.043 58,893,915.809 ,500,000.003 68,393,915.802 0,570,000.002 0,570,000.003 47,823,915.808 89,740.633 01,817,265.611 76,194,054.604 78,011,320.21|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2015年度
会合04表编制单位：美盛文化创意股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|本期数|||||||||||||||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|
||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|||优先股|永续债|其他||||||||||||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|2 05,700,000.00||||2 66,189,872.50||- 4,012,131.97||2 8,991,065.07||2 02,752,591.54||4 4,520,373.91|7 44,141,771.05|9 3,500,000.00||||4 12,009,560.82||5 23,570.11||1 9,296,833.50||1 19,996,464.63||1 6,962,304.64|
|加：会计政策变更||||||||||||||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|2 05,700,000.00||||2 66,189,872.50||- 4,012,131.97||2 8,991,065.07||2 02,752,591.54||4 4,520,373.91|7 44,141,771.05|9 3,500,000.00||||4 12,009,560.82||5 23,570.11||1 9,296,833.50||1 19,996,464.63||1 6,962,304.64|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号|填 2 列40）,300,000.00||||1 18,593,915.80||- 6,716,950.24||9 ,669,078.68||9 6,169,261.44||- 31,520,406.69|4 26,494,898.99|1 12,200,000.00||||- 145,819,688.32||- 4,535,702.08||9 ,694,231.57||8 2,756,126.91||2 7,558,069.27|
|（一）综合收益总额|||||||- 6,716,950.24||||1 26,408,340.12||4 62,207.37|1 20,153,597.25|||||||- 4,535,702.08||||9 7,125,358.48||1 32,727.17|
|（二）所有者投入和减少资本|3 4,600,000.00||||3 24,293,915.80||||||||- 822,793.18|3 58,071,122.62|||||- 33,619,688.32|||||||||
|1. 所有者投入资本|3 4,600,000.00||||3 24,293,915.80||||||||- 822,793.18|3 58,071,122.62||||||||||||||
|2. 其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||||- 33,619,688.32|||||||||
|（三）利润分配|||||||||9 ,669,078.68||- 30,239,078.68|||- 20,570,000.00|||||||||9 ,694,231.57||- 14,369,231.57|||
|1. 提取盈余公积|||||||||9 ,669,078.68||- 9,669,078.68||||||||||||9 ,694,231.57||- 9,694,231.57|||
|2. 提取一般风险准备||||||||||||||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||- 20,570,000.00|||- 20,570,000.00|||||||||||- 4,675,000.00|||
|4．其他||||||||||||||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|2 05,700,000.00||||- 205,700,000.00||||||||||1 12,200,000.00||||- 112,200,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|2 05,700,000.00||||- 205,700,000.00||||||||||1 12,200,000.00||||- 112,200,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||- 31,159,820.88|- 31,159,820.88|||||||||||||2 7,425,342.10|
|四、本期期末余额|4 46,000,000.00||||3 84,783,788.30||- 10,729,082.21||3 8,660,143.75||2 98,921,852.98||1 2,999,967.22|1 ,170,636,670.04|2 05,700,000.00||||2 66,189,872.50||- 4,012,131.97||2 8,991,065.07||2 02,752,591.54||4 4,520,373.91|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2015年度
会企04表编制单位：美盛文化创意股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期数|||||||||||||||||||||
||实收资本(或实收资本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或实收资本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|一、上年年末余额|2 05,700,000.00||||2 99,941,616.61||||2 8,991,065.07|2 09,494,585.60|7 44,127,267.28|9 3,500,000.00||||4 12,141,616.61||||1 9,296,833.50|1 26,921,501.46|
|加：会计政策变更||||||||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|2 05,700,000.00||||2 99,941,616.61||||2 8,991,065.07|2 09,494,585.60|7 44,127,267.28|9 3,500,000.00||||4 12,141,616.61||||1 9,296,833.50|1 26,921,501.46|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|2 40,300,000.00||||1 18,593,915.80||||9 ,669,078.68|6 6,451,708.08|4 35,014,702.56|1 12,200,000.00||||- 112,200,000.00||||9 ,694,231.57|8 2,573,084.14|
|（一）综合收益总额||||||||||9 6,690,786.76|9 6,690,786.76||||||||||9 6,942,315.71|
|（二）所有者投入和减少资本|3 4,600,000.00||||3 24,293,915.80||||||3 58,893,915.80|||||||||||
|1. 所有者投入资本|3 4,600,000.00||||3 24,293,915.80||||||3 58,893,915.80|||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||9 ,669,078.68|- 30,239,078.68|- 20,570,000.00|||||||||9 ,694,231.57|- 14,369,231.57|
|1. 提取盈余公积|||||||||9 ,669,078.68|- 9,669,078.68||||||||||9 ,694,231.57|- 9,694,231.57|
|2．对所有者(或所有者)的分配||||||||||- 20,570,000.00|- 20,570,000.00||||||||||- 4,675,000.00|
|3．其他||||||||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|2 05,700,000.00||||- 205,700,000.00|||||||1 12,200,000.00||||- 112,200,000.00||||||
|1．资本公积转增资本(或实收资本)|2 05,700,000.00||||- 205,700,000.00|||||||1 12,200,000.00||||- 112,200,000.00||||||
|2．盈余公积转增资本(或实收资本)||||||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|4 46,000,000.00||||4 18,535,532.41||||3 8,660,143.75|2 75,946,293.68|1 ,179,141,969.84|2 05,700,000.00||||2 99,941,616.61||||2 8,991,065.07|2 09,494,585.60|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
美盛文化创意股份有限公司
财务报表附注
2015年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
美盛文化创意股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原新昌美盛饰品有限公司以 2009年 12月 31日为基准日整体变更设立的股份有限公司，于 2012年 9月 24日在浙江省工商行政管理局重新登记注册，总部位于浙江省绍兴市新昌县。公司现持有注册号为330600400009081的营业执照，注册资本44,600万元，股份总数44,600万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 86,522,400股；无限售条件的流通股份 A股359,477,600股。公司股票已于2012年9月11日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属文化行业。涉足动漫原创、影视制作、动画制作、动漫衍生品研发生产和销售、媒体广告、网络游戏、手机游戏、演艺等领域。
本财务报表业经公司2016年4月22日二届二十七次董事会批准对外报出。
本公司将上海纯真年代影视投资有限公司、杭州美盛游戏技术开发有限公司（原名浙江缔顺科技有限公司）、香港美盛文化有限公司等7家子公司纳入本合并财务报表范围，部分子公司、联营企业全称及简称如下表所示，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
子公司 公司简称
莱盛童话服饰（上海）有限公司 莱盛童话
杭州美盛动漫有限公司 美盛动漫
香港美盛文化有限公司 香港美盛
嵊州市美源饰品有限公司 美源饰品
杭州美盛游戏技术开发有限公司 美盛游戏
内蒙古荣盛文化传媒股份有限公司 荣盛文化
杭州星梦工坊文化创意有限公司 星梦工坊
上海纯真年代影视投资有限公司 纯真年代
杭州美盛电子商务有限公司 美盛电商
杭州美盛二次元文化发展有限公司 美盛二次元
杭州美盛爱彼文化发展有限公司 美盛爱彼
上海瑛麒动漫科技有限公司 瑛麒动漫
北京微媒互动科技有限公司 微媒互动
广州创幻数码科技有限公司 广州创幻
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额100.00万元以上（含）且占应收款项账面余额10%标准 以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|50|
|80|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
6.动漫、影视作品
(1)公司动漫、影视作品按照实际成本进行初始计量。公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下方法执行：
1)公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行核算；当动漫、影视作品完成摄制结转入库时，再将该款项转作动漫、影视作品库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
2)其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付款项－预付制片款”科目进行核算，当动漫、影视作品完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作动漫、影视作品库存成本。当动漫、影视作品完成摄制并取得《国产动画片播放许可证》、《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》时，结转至“存货—库存商品”。
(2)发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销
售成本：
1)一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
2)采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，在一定期限内（提供给电视台播映电视剧片可在不超过五年的期间内、动漫作品可在不超过三年的期间内、电影作品在不超过两年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|30|10|
|年限平均法|10|10|
|年限平均法|5|10|
|年限平均法|3-5|0-10|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
办公软件 5
商标专利 5
游戏版权 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务收入采用交付并验收合格后确认提供劳务的收入（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.动漫、影视作品收入的确认方法
在动漫、影视作品取得《国产动画片播放许可证》、《电视剧发行许可证》，母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
动漫、影视作品授权形象收入在取得《国产动画片播放许可证》、《电视剧发行许可证》且交易相关的经济利益很可能流入本公司，根据合同或者协议规定的时间、金额或收费方法确认收入。
5.游戏收入
(1)移动终端单机游戏
在收到电信运营商或服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结算金额后，确认为收入。
(2)移动终端联网游戏、互联网页面游戏
公司官方网站上运营的自有网络游戏：道具收费模式下，在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认收入。
公司官方网站上运营的合作网络游戏、公司与网络游戏平台合作运营的网络游戏：在取得合作方提供的按协议约定计算并经双方核对无误的计费账单后，确认为收入。
(二十二)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|

||
|-|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
荷兰公司 20.00%
香港美盛 16.50%
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
||
|-|
|期末数|
|156,822.58|
|570,388,745.60|
|5,732,037.28|
|576,277,605.46|
|23,315,101.04|

 2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|7,723,488.68|
|7,723,488.68|

(2)其他说明
公司将年末应收的业绩承诺补偿款7,723,488.68元确认为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，该补偿款已于期后收回，详见本财务报告附注十三之说明。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|75,853,665.28|100.00|4,678,479.30|6.17|
|75,853,665.28|100.00|4,678,479.30|6.17|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|63,952,890.70|100.00|3,744,054.97|5.85|
|63,952,890.70|100.00|3,744,054.97|5.85|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|74,244,684.90|3,712,234.25|
|139,334.26|13,933.43|
|751,123.29|375,561.65|
|41,911.90|33,529.52|
|666,952.38|533,561.90|
|9,658.55|9,658.55|

|||
|-|-|
|75,853,665.28|4,678,479.30|

(2)本期计提坏账准备991,370.86元，合并转出坏账准备10,741.50元，外币报表折算导致坏账准备变动27,875.76元。
(3)本期核销坏账准备18,329.27元。
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为54,616,162.92元，占应收账款期末余额合计数的比例为72.00%，相应计提的坏账准备合计数为2,730,808.15元。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|8,348,920.67|100.00||8,348,920.67|13,731,902.55|98.79||
|||||168,805.33|1.21||
|8,348,920.67|100.00||8,348,920.67|13,900,707.88|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为4,203,794.18元，占预付款项期末余额合计数的比例为50.35%。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,860,493.45|100.00|369,464.67|19.86|
|1,860,493.45|100.00|369,464.67|19.86|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|8,473,834.61|100.00|496,201.74|5.86|
|8,473,834.61|100.00|496,201.74|5.86|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|923,293.45|46,164.67|
|422,000.00|42,200.00|
|450,200.00|225,100.00|
|45,000.00|36,000.00|
|20,000.00|20,000.00|
|1,860,493.45|369,464.67|

(2)本期转回坏账准备117,737.07元，合并转出坏账准备9,000.00元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,021,600.00|
|738,893.45|
|100,000.00|
|1,860,493.45|

 (4)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|保证金|439,500.00|2-3年|23.62|219,750.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|保证金|387,000.00|1-2年|20.80|38,700.00|
|应收暂付款|100,000.00|1年以内|5.37|5,000.00|
|备用金|100,000.00|1年以内|5.37|5,000.00|
|备用金|90,975.40|1年以内|4.89|4,548.77|
||1,117,475.40||60.05|272,998.77|

6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|9,302,596.05||9,302,596.05|10,344,186.29||
|24,073,524.00||24,073,524.00|23,207,995.72||
|11,342,395.79||11,342,395.79|39,502,832.88||
|52,075,308.93|7,841,989.06|44,233,319.87|118,380,839.00|15,752,087.18|
|202,929.06||202,929.06|||
|2,046,586.16||2,046,586.16|||
|99,043,339.99|7,841,989.06|91,201,350.93|191,435,853.89|15,752,087.18|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转销|汇率变动|
|15,752,087.18|||7,311,986.54|598,111.58|
|15,752,087.18|||7,311,986.54|598,111.58|

 2)本期转销存货跌价准备的原因说明
公司销售产品，相应转销原计提的存货跌价准备。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|

||
|-|
|917,512.39|
|917,512.39|

 8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|20,000,000.00||20,000,000.00|5,000,000.00||
|20,000,000.00||20,000,000.00|5,000,000.00||
|20,000,000.00||20,000,000.00|5,000,000.00||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,000,000.00|||
||15,000,000.00||
|5,000,000.00|15,000,000.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||5.00|

 (3)其他说明
2015年 12月 25日，公司与北京创新工场创业投资中心（有限合伙）达成协议，公司作为有限合伙人以 5,000万元人民币认购其发行的基金 5,000万份，该基金规模不大于 25亿元，截至2015年12月31日，公司已出资1,500万元。
9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|111,787,684.82||111,787,684.82|2,551,466.12||
|111,787,684.82||111,787,684.82|2,551,466.12||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|2,551,466.12|||-565,637.06|
||45,000,000.00||-1,434,958.90|
||6,250,000.00|||
||60,000,000.00|||
|2,551,466.12|111,250,000.00||-2,000,595.96|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|汇率变动||
||||129,254.80|1,972,643.72|
|||||43,565,041.10|
|||||6,250,000.00|
|||||60,000,000.00|
||||129,254.8|111,787,684.82|

(3)其他说明
2015年9月12日，公司与瑛麒动漫及股东陈瑞福、林杰、瑞安市漫道文化传媒有限公
司（以下简称瑞安文化）签订协议，公司以500万元购买瑞安文化持有瑛麒动漫5.88%的股
权，同时以4,000万元的价格认购瑛麒动漫新增32%的股权。本次投资完成后，公司将持有
瑞安文化36%的股权。
2015年 11月 23日，公司全资子公司美盛二次元与广州创幻及股东上海冠润创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称上海冠润）、陈坚、姚国栋签订协议，公司以250万元购买原上海冠润持有广州创幻7.1429%的股权，同时以1750万元的价格认购广州创幻新增的30%股权。本次投资完成后，公司将持有广州创幻35%的股权。截至 2015年 12月 31日，公司已累计支付投资款625万元。
2015年12月30日，公司以6,000万元的价格认购微媒互动新增的15%股权。本次投资完成后，公司将持有微媒互动15%的股权，截至 2015年 12月 31日，公司已累计支付投资款6,000万元。股权变更手续于2016年1月28日办理完毕。
10.投资性房地产
(1)明细情况
||
|-|
|房屋及建筑物|
|37,741,223.80|
|37,741,223.80|
|37,741,223.80|
|3,254,766.48|
|2,122,529.76|
|1,132,236.72|
|3,254,766.48|
|34,486,457.32|

11.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|
|239,151,661.61|13,533,231.52|7,366,626.21|12,329,018.05|
|98,382,061.61|342,859.05|4,892,739.86|4,120,676.01|
|189,657.30|342,859.05|4,592,739.86|4,120,676.01|
|98,192,404.31||300,000.00||
|37,741,223.80|38,178.66|396,081.00|614,424.06|
||38,178.66|396,081.00|376,430.02|
||||140,987.04|
||||97,007.00|
|37,741,223.80||||
|299,792,499.42|13,837,911.91|11,863,285.07|15,835,270.00|
|18,867,988.44|6,286,318.56|4,526,626.70|9,113,030.46|
|6,240,534.61|1,220,463.27|1,675,461.88|1,406,421.48|
|6,240,534.61|1,220,463.27|1,675,461.88|1,406,421.48|
|2,122,529.76|2,186.72|129,266.36|401,141.48|
||2,186.72|129,266.36|254,303.70|
||||127,593.57|
||||19,244.21|
|2,122,529.76||||
|22,985,993.29|7,504,595.11|6,072,822.22|10,118,310.46|
|276,806,506.13|6,333,316.80|5,790,462.85|5,716,959.54|
|220,283,673.17|7,246,912.96|2,839,999.51|3,215,987.59|

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|141,994,068.98|
|141,994,068.98|

12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||19,099,879.63||
||||34,382,370.00||
|22,646,000.00||22,646,000.00|||
|9,575,000.00||9,575,000.00|||
|44,637.60||44,637.60|418,895.00||
|32,265,637.60||32,265,637.60|53,901,144.63||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|4,400万元||8 ,844,450.00|8,844,450.00||
|9,150万元|19,099,879.63|33,523,400.50|52,623,280.13||
|||22,646,000.00|||
|||9,575,000.00|||
|3,438万元|34,382,370.00||34,382,370.00||
||418,895.00|2,268,046.78|2,642,304.18||
||53,901,144.63|76,856,897.28|98,492,404.31||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|96.29|100.00||||
|100.00|100.00||||

|||
|-|-|
|100.00|100.00|

(3)其他说明
公司建设的6#厂房已于2014年12月达到预定可使用状态，2014年转入固定资产金额为33,968,634.37元。2015年经决算调整原值8,844,450.00元，并转入固定资产。
13.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|办公软件|商标专利|游戏版权|
|23,326,496.70|2,320,677.20|265,069.81|11,966,394.75|
||1,004,419.60||1,363,164.08|
||1,004,419.60||1,363,164.08|
||107,259.86|||
||85,711.18|||
||21,548.68|||
|23,326,496.70|3,217,836.94|265,069.81|13,329,558.83|
|2,891,954.47|865,639.29|79,164.15|6,373,269.20|
|616,487.63|601,161.91|19,202.28|904,249.23|
|616,487.63|601,161.91|19,202.28|904,249.23|
||16,860.47|||
||13,347.71|||
||3,512.76|||
|3,508,442.10|1,449,940.73|98,366.43|7,277,518.43|
||||3,709,422.67|

|||||
|-|-|-|-|
||||3,709,422.67|
|19,818,054.60|1,767,896.21|166,703.38|2,342,617.73|
|20,434,542.23|1,455,037.91|185,905.66|1,883,702.88|

 14.开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
||2,284,587.64||1,363,164.08||
||2,284,587.64||1,363,164.08||

15.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|减值|
|55,568,037.71||||
|9,551,471.73||||
|9,876,030.45||||
|22,399,225.95||22,399,225.95||
|97,394,765.84||22,399,225.95||

本期减少系本期出售纯真年代全部股权相应转出。
(2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|计提|处置|
|6,117,984.96|1,254,284.17||
||4,729,502.88||
|6,117,984.96|5,983,787.05||

(3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
1)荷兰公司
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。预计现金流量系根据荷兰公司批准的未来10年期现金流量预测为基础测算，采用一年期贷款利率4.35%（2014年：5.60%）为折现率。
上述对可收回金额的预计表明商誉存在减值，公司本期增加确认商誉减值损失1,254,284.17元。
2)美盛游戏
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。预计现金流量系根据美盛游戏批准的未来5年期现金流量预测为基础测算，采用一年期贷款利率4.35%（2014年：5.60%）为折现率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
3)星梦工坊
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。预计现金流量系根据星梦工坊批准的5年期现金流量预测为基础测算，采用一年期贷款利率4.35%（2014年：5.60%）为折现率。
上述对可收回金额的预计表明商誉存在减值，本期确认商誉减值损失4,729,502.88元。
16.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|合并转出|
|579,824.34|3,772,583.01|316,745.94|121,551.75|
|767,676.99|1,254,691.00|210,536.18||
|1,347,501.33|5,027,274.01|527,282.12|121,551.75|

 17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|3,750,175.04|937,543.76|3,180,237.69|
|52,450.00|13,112.50|3,013,804.78|
|3,802,625.04|950,656.26|6,194,042.47|

(2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|4,811,120.90|1,202,780.23||
|7,723,488.68|1,930,872.17|20,117,601.26|
|12,000,000.00|3,000,000.00|12,000,000.00|
|24,534,609.58|6,133,652.40|32,117,601.26|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|928,304.26|
|1,045,986.55|
|3,709,422.67|
|9,610,948.71(cid:10)|
|15,294,662.19|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||24,716.37|
||4,588,110.18|
||4,268,327.53|
|2,395,295.26|20,552,418.50|
|2,353,578.06|4,931,424.52|
|4,862,075.39||
|9,610,948.71|34,364,997.10|

18.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|38,000,000.00|
|38,000,000.00|

(2)其他说明
2014年12月，公司与天津酷米网络科技有限责任公司（以下简称酷米网络）及其股东孔中、王虹宇、李竹、张海军、天津英诺创业投资合伙企业（有限合伙）、北京酷米网络科技有限公司签订一揽子协议，公司以2,000万元向原股东北京酷米网络科技有限公司收购其持有酷米网络24.17%的股权，并以2,200万元价格认购酷米网络新增21%的股权，投资总额为4,400万元。本次投资完成后，公司将持有酷米网络40.10%的股权，并享有50.17%的表决权。
鉴于酷米网络运营所需资质依赖于李竹等控制的北京天天宽广网络科技有限公司（以下简称天天宽广）所拥有的《信息网络传播视听节目许可证》等，因此，上述一揽子协议还约定：酷米网络应在规定时间内完成对天天宽广的收购并办妥股东变更的工商变更登记，同时完成《信息网络传播视听节目许可证》的变更，否则本公司有权解除协议，要求退还已经支付的全部股权转让款和增资款。
截至2015年12月31日，公司已累计支付投资款3,800万元，余额400万元尚未支付。
因一揽子协议约定的酷米网络收购天天宽广的工商变更登记手续于2016年1月25日才办理完毕，本年末公司收购酷米网络事项还存在不确定性，因此将支付的投资款暂列其他非流动资产。
19.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末数|
|52,450.00|
|52,450.00|

 20.应付账款
||
|-|
|期末数|
|51,041,970.85|
|3,574,693.95|
|6,044,864.70|
|60,661,529.50|

21.预收款项
||
|-|
|期末数|
|1,055,797.30|
|512,943.39|
|193,843.68|
|1,762,584.37|

 22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,310,650.53|89,976,825.67|88,082,768.47|
||5 ,036,862.96|5,036,862.96|
|5,310,650.53|95,013,688.63|93,119,631.43|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,310,650.53|83,485,508.47|81,591,451.27|
||1,474,923.71|1,474,923.71|
||2,954,292.40|2,954,292.40|
||2,491,784.26|2,491,784.26|
||277,329.40|277,329.40|
||185,178.74|185,178.74|
||1,899,925.00|1,899,925.00|
||162,176.09|162,176.09|
|5,310,650.53|89,976,825.67|88,082,768.47|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||4,558,363.63|4,558,363.63|
||478,499.33|478,499.33|

|||
|-|-|
|5,036,862.96|5,036,862.96|

23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|17,697,113.81|
|3,529,772.42|
|13,530.50|
|149,944.07|
|349,971.80|
|197,475.00|
|131,650.00|
|68,038.81|
|62,484.59|
|16,969.95|
|22,216,950.95|

 24.应付利息
||
|-|
|期末数|
|445,261.48|
|445,261.48|

 25.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|191,986.00|
|437,716.80|
|629,702.80|

26.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|73,819,244.80|
|15,997,011.90|
|89,816,256.70|

27.长期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

 (2)长期借款情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|折人民币金额|原币金额|
|2013/10/23|2016/10/23|美元|LIBOR 利率上浮1.8%|||11,368,000.00|
|||||||11,368,000.00|

 (3)其他说明
期末余额11,368,000.00美元折合人民币73,819,244.80元转列一年内到期的非流动负债。
28.长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

(2)其他说明
根据2013年公司全资子公司香港美盛公司与S.B. SevenumB.V.签订的《收购协议》，
香港美盛以固定支付 850万欧元和浮动支付约 232.50万欧元合计约 1,082.50万欧元受让 S.B. SevenumB.V.持有荷兰公司85%的股权，此外公司将按照年利息率3%以浮动支付部分为基数向S.B. SevenumB.V.支付自交割日起至浮动部分实际支付日止的利息。其中浮动支付部分具体金额视荷兰公司 2014年-2016年三个会计年度（2013年 4月 1日至 2016年 3月31日）合计经调整的EBITDA（税息折旧及摊销前利润）结算。香港美盛已于2013年10月23日支付股权转让款870万欧元，并办理了相应的财产权交接手续。公司预计届时很可能向 S.B. SevenumB.V.支付浮动对价 2,125,000.00欧元及其利息 154,062.50欧元合计 2,279,062.50欧元。公司将到期应支付金额与其现值之间的差异计入未确认融资费用，并在交割日至浮动部分实际支付日期间内平均摊销。
期末余额15,997,011.90元转列一年内到期的非流动负债。
29.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|16,321,402.76|10,000,000.00|2,971,989.69|23,349,413.07|
|16,321,402.76|10,000,000.00|2,971,989.69|23,349,413.07|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|1,849,999.91||66,666.72||1,783,333.19|
|4,824,046.92||175,953.00||4,648,093.92|
|642,487.43||23,083.44||619,403.99|
|5,742,197.69||205,690.68||5,536,507.01|
||10,000,000.00|||10,000,000.00|
|1,247,321.41||997,857.24||249,464.17|
|862,731.39||450,120.60||412,610.79|
|1,052,618.01||1,052,618.01|||

|||||
|-|-|-|-|
|100,000.00|||100,000.00|
|16,321,402.76|10,000,000.00|2,971,989.69|23,349,413.07|

30.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|205,700,000|34,600,000||205,700,000||240,300,000|

 (2)其他说明
2015年3月，经2014年度股东大会审议批准，以2014年期末总股本20,570万股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增10股，公积转增20,570万股，转增后总股本为41,140万股。本次变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出其具《验资报告》（天健验〔2015〕84号）。
2015年 6月，经中国证券监督管理委员会《关于核准美盛文化创意股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕1124号）核准，公司获准向赵小强等三名发行对象非公开发行人民币普通股（A股）股票 34,600,000股，每股面值 1元，每股发行价格为人民币 10.595元。募集资金总额为人民币 366,587,000.00元，减除发行费用人民币 7,693,084.20元后，募集资金净额为人民币 358,893,915.80元，其中计入股本人民币 34,600,000.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币 324,293,915.80元。本次变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并其出具《验资报告》（天健验〔2015〕210号）。
31.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|261,887,229.47|324,293,915.80|205,700,000.00|
|4,302,643.03|||
|266,189,872.50|324,293,915.80|205,700,000.00|

(2)其他说明
资本公积变动详见本财务报告附注股本之说明。
32.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
||-142,440.14|||-142,440.14||
|-4,012,131.97|-6,857,144.17|||-6,574,510.10|-282,634.07|
|-4,012,131.97|-6,999,584.31|||-6,716,950.24|-282,634.07|

 33.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|28,991,065.07|9,669,078.68||
|28,991,065.07|9,669,078.68||

 34.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|202,752,591.54|
|126,408,340.12|
|9,669,078.68|
|20,570,000.00|
|298,921,852.98|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项目
||||
|-|-|-|
|收入|成本|收入|
|405,603,828.72|252,774,320.99|452,544,641.56|
|2,497,321.58|1,424,514.69|3,452,045.52|
|408,101,150.30|254,198,835.68|455,996,687.08|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|67,995.83|
|1,395,063.97|
|804,855.56|
|536,877.04|
|2,804,792.40|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|4,048,220.09|
|3,183,946.93|
|2,726,774.76|
|1,804,005.01|
|1,197,764.83|
|826,482.24|
|736,748.72|
|640,373.95|
|693,631.99|
|15,857,948.52|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|24,841,946.33|

||
|-|
|8,836,774.03|
|6,652,847.02|
|3,851,858.77|
|3,249,760.00|
|3,033,736.14|
|2,724,820.56|
|2,594,009.48|
|774,905.67|
|4,096,952.38|
|60,657,610.38|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|2,253,477.03|
|4,203,779.21|
|-7,005,884.06|
|1,532,532.06|
|-7,423,654.18|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|873,633.79|
|5,983,787.05|
|6,857,420.84|

 7.公允价值变动收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-20,117,601.26|

||
|-|
|7,723,488.68|
|2,961,354.78|
|-9,432,757.80|

 (2)其他说明
公司将年末应收的业绩承诺补偿款7,723,488.68元确认为公允价值变动收益，该补偿款已于期后收回，详见本财务报告附注十三之说明。
本期已收到2014年度业绩承诺补偿款20,117,601.26元，并自公允价值变动收益转至投资收益。
8.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|20,117,601.26|
|25,000,000.00|
|24,894,525.31|
|1,773,584.80|
|-2,000,595.96|
|750,000.00|
|29,591.97|
|59,178.08|
|70,623,885.46|

 (2)其他说明
注：系处置子公司纯真年代在合并财务报表层面取得的收益。
9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|3,913.30||
|27,939,538.74|20,635,394.14|
|23,557.19|26,501.87|
|27,967,009.23|20,661,896.01|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,971,989.69|1,760,419.14|
|7,600,000.00||
|6,534,000.00|12,000,000.00|
|5,000,000.00|5,000,000.00|
|3,200,000.00||
|800,000.00|90,000.00|
|735,100.00||
|600,000.00||
|235,849.05||
|100,000.00||
|56,900.00||
|50,000.00||
|30,000.00|20,000.00|
|12,900.00||
|10,800.00|10,350.00|
|2,000.00|2,000.00|
||400,000.00|
||346,500.00|
||145,000.00|
||210,000.00|
||129,375.00|

|||
|-|-|
||100,000.00|
||100,000.00|
||100,000.00|
||87,250.00|
||40,000.00|
||30,000.00|
||30,000.00|
||15,000.00|
||10,000.00|
||9,500.00|
|27,939,538.74|20,635,394.14|

10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|13,543.55|11,285.47|
|13,543.55|11,285.47|
|560,000.00||
|379,419.02|407,144.73|
|14,287.87|714,738.39|
|967,250.44|1,133,168.59|

 11.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|37,483,795.11|
|-1,297,893.56|
|36,185,901.55|

(2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|163,339,083.11|
|40,834,770.78|
|-312,851.98|
|-48,154.15|
|1,825,472.32|
|-7,179,862.91|
|1,066,527.49|
|36,185,901.55|

 12.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|149,744.90|
|24,967,549.05|
|4,203,776.13|
|98,318.76|
|29,419,388.84|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|35,318,628.74|
|560,000.00|
|1,378,429.82|

合计 37,257,058.56 40,145,476.07 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|45,117,601.26|
|10,000,000.00|
|20,000,000.00|
|75,117,601.26|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|8,000,000.00|
|3,000,000.00|
|11,000,000.00|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|17,475,000.00|
|793,370.64|
|18,268,370.64|

7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|127,153,181.56|
|6,857,420.84|
|11,675,117.96|
|2,141,101.05|
|527,282.12|
|9,630.25|
|9,432,757.80|
|-232,170.67|
|-70,623,885.46|
|597,854.36|
|-1,895,747.92|
|-42,747,396.14|
|-1,394,683.08|
|10,146,936.47|
|51,647,399.14|
|576,277,605.46|
|249,627,548.13|

||
|-|
|326,650,057.33|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的取得子公司支付的现金或现金等价物 38,000,000.00
其中：天津酷米网络科技有限责任公司 38,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 38,000,000.00
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 120,000,000.00
其中：纯真年代 120,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,110,662.04
其中：纯真年代 1,110,662.04
处置子公司收到的现金净额 118,889,337.96
(4)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|576,277,605.46|
|156,822.58|
|570,388,745.60|
|5,732,037.28|
|576,277,605.46|

(四)其他
1.本公司不存在所有权或使用权受到限制的资产。
2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|

|||
|-|-|
|1,185,282.41|6.4936|
|3,217,732.55|7.0952|
|37,816.49|0.83778|
|4,369,759.15|6.4936|
|1,230,073.00|7.0952|
|107,487.00|7.0952|
|531,477.81|0.83778|
|19,000.00|0.83778|
|11,368,000.00|6.4936|
|2,279,062.50|7.0952|

 (2)境外经营实体说明
本公司全资子公司香港美盛公司以港币为记账本位币。本公司控股孙公司荷兰公司以荷兰为主要经营地，以欧元为记账本位币。
六、合并范围的变更
(一)处置子公司
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例(%)|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|12,000.00万元|70%|转让|2015年12月|就股权转让事宜已达成协议且经股东大会审议通过。|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权|丧失控制权之|丧失控制权之|按照公允价值重新|丧失控制权之日剩余|

||||||
|-|-|-|-|-|
|之日剩余股权的比例|日剩余股权的账面价值|日剩余股权的公允价值|计量剩余股权产生的利得或损失|股权公允价值的确定方法及主要假设|

(2)其他说明
2015年 11月，经公司第二届董事会第二十二次会议和 2015年第一次临时股东大会审议，公司拟向公司控股股东美盛控股转让公司持有纯真年代70.00%的股权，转让价款12,000万元，此次股权转让完成后公司不再持有纯真年代的股权。
根据坤元资产评估有限公司出具的《关于美盛文化创意股份有限公司拟进行股权转让涉及的上海纯真年代影视投资有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2015〕568号），评估基准日为2015年9月30日，评估方法为资产基础法，纯真年代全部股东权益的评估价值为 13,248.45万元。考虑到纯真年代原股东对未来两年仍有 7,000.00万元的业绩承诺，故公司与美盛控股在评估价值的基础上，综合考虑业绩承诺的兑现风险、时间价值等因素，于2015年12月30日就该股权转让事宜达成协议，转让价款为12,000万元，该款项已于2015年12月30日收到。此后，公司不再将纯真年代纳入合并范围。
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2015年4月|20,000,000.00|
|设立|2015年11月|20,000,000.00|

2.合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|注销|2015年8月|-2,609,347.90|
|注销|2015年7月|3,291,172.73|

七、在其他主体中的权益
(一)重要子公司的基本情况
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)|

||||||
|-|-|-|-|-|
||||直接|间接|
|杭州|杭州|游戏|100.00||
|杭州|杭州|电子商务|100.00||
|杭州|杭州|动漫|100.00||
|香港|香港|贸易|100.00||

(二)联营企业中的权益
1.重要联营企业的基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|漫画分发平台|36||

2.重要联营企业的主要财务信息
瑛麒动漫
项目
期末数/本期数
流动资产 35,041,898.01
非流动资产 489,736.41
资产合计 35,531,634.42
流动负债 86,619.54
非流动负债
负债合计 86,619.54
所有者权益 35,445,014.88
按持股比例计算的净资产份额 12,760,205.36
调整事项
商誉 30,804,835.74
对联营企业权益投资的账面价值 43,565,041.10
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 1,569,180.93
净利润 -3,985,996.94
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|1,972,643.72|
|129,254.80|
|-708,077.20|
|-565,637.06|
|-142,440.14|
|-708,077.20|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至2015年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应
收账款的72.00%(2014年12月31日：73.25%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用股权融资、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|52,450.00|52,450.00|52,450.00||
|60,661,529.50|60,661,529.50|60,661,529.50||
|445,261.48|445,261.48|445,261.48||
|629,702.80|629,702.80|629,702.80||
|89,816,256.70|91,143,000.93|91,143,000.93||
|151,605,200.48|152,931,944.71|152,931,944.71||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|3,013,804.78|3,013,804.78|3,013,804.78||
|60,068,472.50|60,068,472.50|60,068,472.50||
|319,397.12|319,397.12|319,397.12||
|33,838,572.21|33,838,572.21|33,838,572.21||

|||||
|-|-|-|-|
|69,560,792.00|72,096,700.23||72,096,700.23|
|16,175,399.21|16,991,778.38||16,991,778.38|
|182,976,437.82|186,328,725.22|97,240,246.61|89,088,478.61|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年12月31日，本公司以LIBOR上浮一定百分比的利率计息的银行借款1,136.80万美元(2014年12月31日：1,136.80万美元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上浮50%，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|||7,723,488.68|
|||7,723,488.68|

||
|-|
|52,450.00|
|52,450.00|

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续和第二层次公允价值计量项目为本公司同中国工商银行签订的远期结售汇业务产
生的衍生金融负债。
采用的估值技术方法：根据合同约定，本公司将在交割日以同银行约定的汇率及金额卖出美元，期末本公司按合同约定的执行汇率与资产负债表日预计的远期外汇汇率之间的差额折现确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债52,450.00元。
重要参数为远期外汇汇率。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司根据纯真年代、星梦工坊2015年实现的净利润与承诺业绩的差额确定第三层次公允价值，详见本财务报告附注十三之说明。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|浙江省绍兴市|实业投资|5,000.00万元|42.78|

美盛控股主要从事实业投资、资产管理咨询、项目投资咨询、房地产开发等业务。
美盛控股的股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴出资额（万元）|实缴出资额（万元）|
|4,000.00|4,000.00|
|1,000.00|1,000.00|
|5,000.00|5,000.00|

[注]：石炜萍女士系赵小强先生之配偶。
(2)本公司最终控制方是赵小强先生。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易的联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
JAKKS PACIFIC TRADING LTD 联营企业
(二)关联交易情况
1.出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|动漫衍生品|432,472.89|

2.关联担保情况
本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|1,160万美元|2013/10/23|2018/10/23|

3.关联方资金拆借
2015年度，公司控股子公司纯真年代取得控股母公司美盛控股无息借款以缓解营运资金压力。本年度累计共收到借款800.00万元，截至2015年12月31日，公司已出售纯真年代全部股权。
4.关联方资产转让情况
本公司向美盛控股转让纯真年代全部股权情况，详见本财务报表附注六、合并范围的变更之说明。
5.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|305.69万元|

(三)关联方应付款项
应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|美盛控股||

十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
本公司承诺以募集资金投资建设“动漫服饰扩产建设项目”，项目投资总额为21,350.00万元，截至2015年12月31日，已累计投入18,426.46万元。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)非公开发行股票
经公司2015年第一次临时股东大会审议，公司拟非公开发行股票数量不超过 9,000万股（含本数），募集资金总额不超过人民币 303,031.22万元，扣除发行费用后的募集资金净额将投资于以下项目：
|||
|-|-|
|项目名称|项目投资总额|
|IP 文化生态圈项目|210,000.00|
|收购真趣网络 100%股权|93,031.22|
||303,031.22|

2016年3月9日，本次非公开发行股票申请通过中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核。
(二)资产负债表日后利润分配情况
根据公司2016年4月22日二届二十七次董事会决议，公司拟不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
产品分部
||||
|-|-|-|
|主营业务收入|主营业务成本|资产总额|
|233,864,943.91|148,449,094.09|860,670,485.27|
|120,219,600.61|91,256,184.90|442,432,543.61|
|43,681,312.10|8,093,897.35|68,645,216.17|
|6,129,214.80|3,217,404.65|12,131,807.77|
|1,708,757.30|1,757,740.00||
|||-970,873.78|
|405,603,828.72|252,774,320.99|1,382,909,179.04|

(二)业绩承诺补偿
1.星梦工坊业绩承诺
2014年 4月，公司向星梦工坊增资 1,530万元，该次增资完成后公司持有星梦工坊51.06%的股权。星梦工坊原股东针对该笔投资向本公司承诺，星梦工坊经审计的2014、2015年度归属于母公司所有者的净利润若达不到承诺的业绩，不足部分在每年度审计报告出具后 10日内，由星梦工坊股东黄勤、周雷、周中耘按照股权比例以现金向公司补足；星梦工坊经审计的2016年度归属于母公司所有者的净利润若达不到承诺的业绩，不足部分在每年度
审计报告出具后 10日内，由黄勤以现金向公司补足。2014年 9月 23日，周雷将其持有星
梦工坊公司7.34%的股权转让给黄勤，黄勤承诺原周雷所作的业绩承诺由黄勤承担并履行。
星梦工坊原股东所作的业绩承诺如下：
单位：万元
|||
|-|-|
|2014年度|2015年度|
|200.00|300.00|

 2.纯真年代业绩承诺
2014年5月，公司向纯真年代增资9,800万元，该次增资完成后公司持有纯真年代70%的股权。纯真年代原股东向本公司承诺，纯真年代2014-2017年度经审计的净利润若达不到承诺的业绩，不足部分在每年度审计报告出具后10日内，由纯真年代原股东按照股权比例以现金向公司补足。纯真年代原股东所作的业绩承诺如下：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|2014年度|2015年度|2016年度|
|1,500.00|2,500.00|3,000.00|

 3.纯真年代、星梦工坊2015年度实现业绩及应补偿情况如下：
单位：万元
|||
|-|-|
|承诺业绩|实现业绩|
|2,500.00|-282.91|
|300.00|-189.44|
|2,800.00|-472.35|

业绩承诺补偿金额合计3,272.35万元,公司已于2015年9月收到纯真年代股东朱质冰、朱质颖支付的业绩承诺补偿款2,500万元，计入本期投资收益。对期末应收的业绩承诺补偿 772.35万元，公司计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，同时确认为公允价值变动收益。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|72,614,950.44|100.00|4,643,730.89|6.40|
|72,614,950.44|100.00|4,643,730.89|6.49|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|55,246,353.84|100.00|3,308,728.09|5.99|
|55,246,353.84|100.00|3,308,728.09|5.99|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|68,462,223.45|3,423,111.18|
|2,683,080.87|268,308.09|
|751,123.29|375,561.65|
|41,911.90|33,529.52|
|666,952.38|533,561.90|
|9,658.55|9,658.55|
|72,614,950.44|4,643,730.89|

(2)本期计提坏账准备1,335,002.80元。
(3)应收账款金额前5名情况
2015年期末余额前 5名的应收账款合计数为 64,151,989.72元，占应收账款期末余额
合计数的比例为88.35%，相应计提的坏账准备合计数为3,316,419.83元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,460,290.13|100.00|726,646.51|29.53|
|2,460,290.13|100.00|726,646.51|29.53|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|10,796,191.77|100.00|2,033,500.26|18.84|
|10,796,191.77|100.00|2,033,500.26|18.84|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|645,470.13|32,273.51|
|804,890.00|80,489.00|
|660,200.00|330,100.00|
|140,000.00|112,000.00|
|189,730.00|151,784.00|
|20,000.00|20,000.00|
|2,460,290.13|726,646.51|

(2)本期计提坏账准备1,302,494.15元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
1)本期实际核销其他应收款金额2,609,347.90元。
2)本期重要的其他应收款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|往来款|2,609,347.90|公司注销|管理层批准核销|
||2,609,347.90|||

(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,312,620.00|
|943,600.00|
|204,070.13|
|2,460,290.13|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|子公司往来款|300,000.00|1年以内|48.88|
||397,890.00|1-2年||
||220,000.00|2-3年||
||140,000.00|3-4年||
||144,730.00|4-5年||
|子公司往来款|110,000.00|1年以内|4.47|
|保证金|439,500.00|2-3年|17.86|
|保证金|387,000.00|1-2年|15.73|
|备用金|100,000.00|1年以内|4.06|
||2,239,120.00||91.00|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|170,995,173.20|4,729,502.88|166,265,670.32|230,739,873.20||
|103,565,041.10||103,565,041.10|||
|274,560,214.30|4,729,502.88|269,830,711.42|230,739,873.20||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|9,860,000.00|||9,860,000.00||
|63,668,000.00|||63,668,000.00||
|30,000,000.00|||30,000,000.00||
|9,661,873.20|2,505,300.00||12,167,173.20||
|15,300,000.00|||15,300,000.00|4,729,502.88|
||20,000,000.00||20,000,000.00||
||20,000,000.00||20,000,000.00||
|500,000.00||500,000.00|||
|3,750,000.00||3,750,000.00|||
|98,000,000.00||98,000,000.00|||
|230,739,873.20|42,505,300.00|102,250,000.00|170,995,173.20|4,729,502.88|

 (3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
||45,000,000.00||-1,434,958.90|
||60,000,000.00|||
||105,000,000.00||-1,434,958.90|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权|宣告发放现|计提减|汇率变动||

|||||
|-|-|-|-|
|益变动|金股利或利润|值准备||
||||43,565,041.10|
||||60,000,000.00|
||||103,565,041.10|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|303,826,637.64|211,773,374.49|381,265,665.74|
|3,372,967.28|1,388,973.44|4,502,266.24|
|307,199,604.92|213,162,347.93|385,767,931.98|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|25,000,000.00|
|20,117,601.26|
|20,218,379.55|
|1,773,584.80|
|29,591.97|
|-1,434,958.90|
|750,000.00|
|66,454,198.68|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益明细情况
||
|-|
|金额|
|24,884,365.06|

||
|-|
|27,939,538.74|
|1,832,762.88|
|35,714,435.43|
|-550,730.68|
|89,820,371.43|

||
|-|
|20,800,986.26|
|14,762.48|
|69,004,622.69|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|13.69|0.29|
|6.22|0.13|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|外币报表折算差异|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|权益法核算长期股权投资其他综合收益变化|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益计算过程相同。
美盛文化创意股份有限公司二〇一六年四月二十二日