湖南凯美特气体股份有限公司
2014年度财务决算报告
2014年在公司董事会及管理层的正确决策与领导下，通过管理团队及全体员工的共同努力，紧紧围绕年度主要经营（预算）目标，精心组织生产，公司在继续加大、夯实食品级二氧化碳市场销售力度的同时安排好安庆二期特气产品的生产与销售，除长岭凯美特因协议分歧全年处于停车状态而形成较大停工损失外，其余各公司均较好地完成了全年的各项工作任务。现将 2014年财务决算情况报告如下：
一、财务状况、经营成果和现金流量情况
1、合并资产负债表主要数据
单位：万元
||
|-|
|2014年12月31日|
|47,335.50|
|72,184.73|
|119,520.23|
|28,418.46|
|35,439.32|
|82,685.71|
|1,395.20|
|84,080.91|

2、合并利润表主要数据
单位：万元
|||
|-|-|
|2014年|2013年|
|26,199.33|23,241.48|
|12,106.98|8,967.36|
|3,435.73|2,919.44|
|6,892.17|2,911.65|
|373.27|-604.55|
|1,306.06|3,417.24|
|32.81|8.54|
|1,962.86|5,464.22|
|3,495.31|7,061.23|
|3,141.20|5,882.38|
|3,146.00|5,882.38|

2014年度公司实现主营业务收入2.62亿元，较2013年收入增加2,957.85万元，增幅12.73%，销售收入增加主要为安庆二期特气项目投产，增加了氢气、液化气及戊烷的销售所致；营业成本2014年为12,106.98万元,较上年增加3,139.62万元增长35.01%，营业成本增加的主要原因是安庆二期特气成本增加所致；销售费用2014年为3,435.73万元，较上年增加516.29万元，增加17.68%，主要为2014年湖南特气分公司投产运行，新购置车辆折旧增回及其产品氧、氮、氩配送成本相应增加所致。
管理费用2014年度发生额为6,892.17万元，比2013年度增加3,980.52万元，增幅为136.71%，管理费用增加主要是长岭凯美特2013年度全年停车(因结算价格分歧中石化长岭分公司于2013年12月断然停止原料气的供应导致长岭凯美特全面停车),其停工期间费用计入管理费用所致。
财务费用2014年度发生额为373.27万元，比2013年度增加977.82元，增幅为161.74%，主要是安庆凯美特特气年初开车其银行借款利息停止资本化，同时2013年海南洋浦、福建泉州项目开工前期资金投入较大导致定期存款较上年有所减少，同时流动资金贷款较上年同期又有所增加所致。
资产减值损失2014年计提资产减值准备1,306.06万元，主要是因长岭凯美特停车时间较长根据准则规定对相关资产进行减值测试后计提的减值准备，其中：应收账款在2013年度计提900元/吨坏账准备的基础上，再次预计可能会还有10%的应收账款不能收回，故本年度在去年基础上再次单项计提（补提）1,068.83万元坏账准备；另外通过测试对固定资产计提减值准备254.72万元。
投资收益本期发生额为32.81万元，较上期增加24.27万元，主要是安庆凯美特购买货币性理财产品的投资收益。
本期毛利率较上期61.4%有所下降但仍然维持较高水平为53.79%，毛利率下降主要是随着安庆二期项目投产、产品品种增多、产品结构变化导致产品销售毛利率变化的主要原因。公司2014年全年实现净利润3,141.20万元，较2013年减少2,741.18万元，减幅46.6%，主要原因是长岭凯美特因协议分歧自2013年12月上游中石化长岭分公司断然停止原料气供应所造成的停工损失及资产减值损失所致。
单位：万元
||
|-|
|2014年|
|7,633.55|
|-16,979.08|
|4,091.27|
|-5,254.22|

2014年度公司经营活动产生的现金流量净额为7,633.55万元，公司经营活动产生的现金流量净额处于良好状态。投资活动产生的现金流量净额为-16,979.08万元，主要是报告期内公司投资设立全资子公司海南凯美特及控股子公司福建福源凯美特致使投资资金增加所致。筹资活动产生的现金流量净额为4,091.27万元，主要是公司从银行借款所致。
二、主要财务指标
||
|-|
|2014年度或2014年末|
|1.67|
|1.59|
|17.01%|
|2.71|
|8.85|
|4.14|
|0.19|
|3.88%|
|0.08|

三、其他重要事项
2010年 12月 17日，公司与中国石化股份有限公司长岭分公司（以下简称“长岭分公司”）签署《原料气供应协议》、《可燃气、氢气回收协议》、《原料气、可燃气、氢气价格补充协议》；2012年9月，公司与长岭分公司签署《可燃气、氢气回收补充协议》。协议主要内容为：长岭分公司将制氢装置尾气作为原料气供应给长岭凯美特使用，协议约定原料气结算包干价格为500万元/年（不含税）；长岭凯美特将原料气通过变压、吸附、分离、提纯等生产方式，形成氢气和可燃气产品又销售给长岭分公司，销售价格：氢气为 12000元/吨（含税）、
可燃气为2900元/吨（含税）。
长岭凯美特2012年11月投产，2012年11－12月采购长岭分公司原料气，提纯生产氢气与可燃气销售给长岭分公司，双方已按上述协议所规定的价格进行了结算。2013年 6月，长岭分公司管理层对上述协议提出异议，认为上述协议中长岭凯美特销售的可燃气按2900元/吨(含税)价格偏高，期间双方生产（原料废气供应、返回产品气）正常有序进行，公司与长岭分公司就上述协议产品结算价格一直在进行持续协商。
为了更有利于公司的可持续发展，通过公司与长岭分公司双方的共同协商努力，针对2010年及2012年协议中关于氢气内容双方已达成一致意见，此部分结算款已计入2013年度收入，对2014年度经营业绩不产生影响；可燃气价格等有异议事项的商谈也取得了进一步的进展，双方对相关细节内容还在做最终的商谈，但截至报告日尚未达成协议最终签订结果。
为了将2013年争议、分歧事项及后继合作互供气体协议能一揽子解决。公司根据谨慎性原则并根据数次沟通情况及双方已达成的意向条件对长岭凯美特
资产进行了全面减值测算。据此公司决定在2013年度计提900元/吨坏账准备的基础上，再次预计可能会还有10%的应收账款10,688,326.36元货款损失不能收回，故本年度在去年基础上再次单项计提（补提）10,688,326.36元坏账准备，共计单项计提坏账准备44,635,601.00元，对固定资产计提减值准备
2,547,195.59元。该处理符合会计准则的相关规定。
四、2014年公司财务报表审计情况
公司财务报告经致同会计师事务所（特殊普通合伙）金鑫、王怀发注册会计师审计，基于前述第三项长岭分公司对原双方签订的合同协议中的产品结算价格提出异议，双方持续协商，截至本报告日尚未达成相关协议。拟出具保留意见审计报告。
保留意见内容：如财务报表附注十一、2所述，凯美特气公司与中国石化股份有限公司长岭分公司（以下简称“中石化长岭分公司”）因销售气体的结算价格存在异议未决，导致长岭凯美特公司处于停产状态。报告期内，双方就异议事项进行多次商谈，但因相关细节内容未达成一致，截至本报告日尚未签订最终协议。凯美特气公司基于数次沟通情况及双方已达成的意向条件对长岭凯美特资产进行了全面减值测试。对固定资产账面价值（含待抵扣进项税额）167,765,738.81元计提资产减值准备2,547,195.59元；对应收中石化长岭分公
司应收账款 106,883,263.55元单项补提坏账准备 10,688,326.36元，累计计提坏账准备44,466,308.26元，并相应确认递延所得税资产 12,639,030.35元。
由于凯美特气公司与中石化长岭分公司尚未就产品结算价格达成一致，长岭凯美特公司尚未恢复生产，且恢复生产时间存在不确定性。因此，我们无法就公司固定资产减值准备、应收账款坏账准备计提的合理性，以及确认递延所得税资产的合理性获取充分、适当的审计证据。
湖南凯美特气体股份有限公司董事会2015年4月27日