陕西兴化化学股份有限公司
审计报告
信会师报字[2016]211555号
陕西兴化化学股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年5月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-65
审计报告
信会师报字[2016]第211555号陕西兴化化学股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的陕西兴化化学股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016年 5月 31日的合并及公司资产负债表、2016年 1-5月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 5月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年 1-5月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一六年七月十日
审计报告第2页
陕西兴化化学股份有限公司
合并资产负债表
2016年5月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|2016.5.31|2016.1.1|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|35,073,843.29|26,667,525.30|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|56,338,217.68|112,345,353.85|
|应收账款|（三）|159,605,222.13|79,065,963.66|
|预付款项|（四）|8,165,130.21|3,083,748.46|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|1,615,034.83|309,605.00|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|82,074,100.25|79,382,197.04|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|23,529,709.81|32,044,997.00|
|流动资产合计||366,401,258.20|332,899,390.31|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|10,000,000.00|10,000,000.00|
|持有至到期投资|（九）|||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|||
|投资性房地产|（十一）|3,690,100.85|3,741,192.85|
|固定资产|（十二）|1,312,971,290.11|1,355,043,084.79|
|在建工程|（十三）|7,500,247.93|8,048,678.69|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|36,671,303.78|37,110,366.58|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十五）|8,326,540.32|7,658,093.79|
|其他非流动资产|（十六）|18,640,195.34|18,640,195.34|
|非流动资产合计||1,397,799,678.33|1,440,241,612.04|
|资产总计||1,764,200,936.53|1,773,141,002.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 总经理（主管会计工作负责人）： 总会计师： 会计机构负责人：
报表第1页
陕西兴化化学股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年5月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2016.5.31|2016.1.1.|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|290,000,000.00|255,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十八）|281,875,981.49|248,612,010.17|
|预收款项|（十九）|19,843,824.84|18,684,323.21|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十）|20,719,285.07|28,325,419.08|
|应交税费|（二十一）|6,521,572.74|2,214,184.47|
|应付利息|（二十二）|3,372,595.72|675,911.32|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十三）|7,097,575.33|5,421,380.63|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十四）|44,700,000.00|47,700,000.00|
|其他流动负债|（二十五）|1,605,749.79|2,694,488.49|
|流动负债合计||675,736,584.98|609,327,717.37|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十六）|98,177,120.00|119,027,120.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（二十七）|4,500,000.00|4,500,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十八）|7,976,190.48|8,571,428.58|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||110,653,310.48|132,098,548.58|
|负债合计||786,389,895.46|741,426,265.95|
|所有者权益：||||
|股本|（二十九）|358,400,000.00|358,400,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十）|196,842,528.90|196,842,528.90|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|（三十一）|20,712,581.12|21,080,586.44|
|盈余公积|（三十二）|125,163,704.53|125,163,704.53|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十三）|269,302,650.40|322,640,504.53|
|归属于母公司所有者权益合计||970,421,464.95|1,024,127,324.40|
|少数股东权益||7,389,576.12|7,587,412.00|
|所有者权益合计||977,811,041.07|1,031,714,736.40|
|负债和所有者权益总计||1,764,200,936.53|1,773,141,002.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 总经理（主管会计工作负责人）： 总会计师： 会计机构负责人：
报表第2页
陕西兴化化学股份有限公司
资产负债表
2016年5月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十四|2016.5.31|2016.1.1|
|流动资产：||||
|货币资金||30,216,574.47|22,814,004.35|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||54,888,217.68|107,885,353.85|
|应收账款|（一）|163,845,203.12|88,240,539.24|
|预付款项||8,043,926.21|3,061,856.46|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|1,615,034.83|305,805.00|
|存货||73,140,179.39|63,578,883.78|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||17,538,526.99|25,877,322.65|
|流动资产合计||349,287,662.69|311,763,765.33|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||10,000,000.00|10,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|57,027,960.00|57,027,960.00|
|投资性房地产||3,690,100.85|3,741,192.85|
|固定资产||1,284,629,835.36|1,325,840,611.84|
|在建工程||7,500,247.93|8,048,678.69|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||36,671,303.78|37,110,366.58|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||7,022,716.78|6,440,724.53|
|其他非流动资产||18,640,195.34|18,640,195.34|
|非流动资产合计||1,425,182,360.04|1,466,849,729.83|
|资产总计||1,774,470,022.73|1,778,613,495.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 总经理（主管会计工作负责人）： 总会计师： 会计机构负责人：
报表第3页
陕西兴化化学股份有限公司
资产负债表（续）
2016年5月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十四|2016.5.31|2016.1.1|
|流动负债：||||
|短期借款||290,000,000.00|255,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融||||
|负债衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||279,255,087.31|245,164,244.75|
|预收款项||18,306,843.20|17,101,907.38|
|应付职工薪酬||20,122,833.40|27,665,357.58|
|应交税费||5,939,018.66|2,189,038.85|
|应付利息||3,372,595.72|675,911.32|
|应付股利||||
|其他应付款||5,448,941.69|4,572,321.07|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||44,700,000.00|47,700,000.00|
|其他流动负债||1,605,749.79|2,694,488.49|
|流动负债合计||668,751,069.77|602,763,269.44|
|非流动负债：||||
|长期借款||98,177,120.00|119,027,120.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||4,500,000.00|4,500,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||7,976,190.48|8,571,428.58|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||110,653,310.48|132,098,548.58|
|负债合计||779,404,380.25|734,861,818.02|
|所有者权益：||||
|股本||358,400,000.00|358,400,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||198,504,423.77|198,504,423.77|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||20,712,581.12|21,080,586.44|
|盈余公积||125,163,704.53|125,163,704.53|
|未分配利润||292,284,933.06|340,602,962.40|
|所有者权益合计||995,065,642.48|1,043,751,677.14|
|负债和所有者权益总计||1,774,470,022.73|1,778,613,495.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 总经理（主管会计工作负责人）： 总会计师： 会计机构负责人：
报表第4页
陕西兴化化学股份有限公司
合并利润表
2016年1-5月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2016年1-5月|2015年度|
|一、营业总收入||322,819,312.17|856,731,463.34|
|其中：营业收入|（三十四）|322,819,312.17|856,731,463.34|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||373,891,584.57|986,669,799.83|
|其中：营业成本|（三十四）|306,623,706.62|800,701,672.15|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十五）|1,316,850.43|4,223,980.87|
|销售费用|（三十六）|26,166,298.79|71,096,507.12|
|管理费用|（三十七）|24,480,235.19|75,779,946.79|
|财务费用|（三十八）|9,051,459.24|23,175,167.09|
|资产减值损失|（三十九）|6,253,034.30|11,692,525.81|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十）|800,000.00|400,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-50,272,272.40|-129,538,336.49|
|加：营业外收入|（四十一）|2,690,418.78|5,505,443.32|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|（四十二）|6,415,005.30|11,813,536.74|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-53,996,858.92|-135,846,429.91|
|减：所得税费用|（四十三）|-461,168.91|-1,190,805.97|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-53,535,690.01|-134,655,623.94|
|归属于母公司所有者的净利润||-53,337,854.13|-134,650,538.29|
|少数股东损益||-197,835.88|-5,085.65|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中||||
|享 有 的（份二额） 以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|中 享 有2．的可份供额出 售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-53,535,690.01|-134,655,623.94|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-53,337,854.13|-134,650,538.29|
|归属于少数股东的综合收益总额||-197,835.88|-5,085.65|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||-0.15|-0.38|
|（二）稀释每股收益（元/股）||-0.15|-0.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 总经理（主管会计工作负责人）： 总会计师： 会计机构负责人：
报表第5页
陕西兴化化学股份有限公司
利润表
2016年1-5月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十四|2016年1-5月|2015年度|
|一、营业收入|（四）|306,757,802.73|839,272,505.84|
|减：营业成本|（四）|295,754,725.26|790,412,110.02|
|营业税金及附加||1,288,571.34|4,087,523.07|
|销售费用||19,288,379.99|58,449,641.71|
|管理费用||22,413,890.31|71,233,475.54|
|财务费用||9,049,903.21|23,196,049.36|
|资产减值损失||4,315,227.69|10,381,830.38|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|800,000.00|400,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-44,552,895.07|-118,088,124.24|
|加：营业外收入||2,067,778.78|4,960,616.40|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||6,414,905.30|11,636,143.36|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-48,900,021.59|-124,763,651.20|
|减：所得税费用||-581,992.25|-1,039,860.14|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-48,318,029.34|-123,723,791.06|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||-48,318,029.34|-123,723,791.06|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||-0.13|-0.35|
|（二）稀释每股收益（元/股）||-0.13|-0.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 总经理（主管会计工作负责人）： 总会计师： 会计机构负责人：
报表第6页
陕西兴化化学股份有限公司
合并现金流量表
2016年1-5月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2016年1-5月|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||186,552,957.12|610,593,708.47|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十四）|6,024,545.04|10,724,829.22|
|经营活动现金流入小计||192,577,502.16|621,318,537.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金||120,197,156.02|405,884,071.44|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||45,328,017.69|96,443,825.92|
|支付的各项税费||9,993,518.90|43,257,603.38|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十四）|14,093,566.61|67,634,636.74|
|经营活动现金流出小计||189,612,259.22|613,220,137.48|
|经营活动产生的现金流量净额||2,965,242.94|8,098,400.21|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||800,000.00|400,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||800,000.00|400,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||111,066.04|14,865,986.94|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||111,066.04|14,865,986.94|
|投资活动产生的现金流量净额||688,933.96|-14,465,986.94|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||150,000,000.00|279,677,120.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十四）||29,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||150,000,000.00|308,677,120.00|
|偿还债务支付的现金||138,850,000.00|317,850,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,127,097.62|28,970,344.19|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十四）|346,843.54|19,478,916.85|
|筹资活动现金流出小计||145,323,941.16|366,299,261.04|
|筹资活动产生的现金流量净额||4,676,058.84|-57,622,141.04|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||76,082.25|1,015,252.37|
|五、现金及现金等价物净增加额||8,406,317.99|-62,974,475.40|
|加：期初现金及现金等价物余额||26,667,525.30|89,642,000.70|
|六、期末现金及现金等价物余额||35,073,843.29|26,667,525.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 总经理（主管会计工作负责人）： 总会计师： 会计机构负责人：
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陕西兴化化学股份有限公司
现金流量表
2016年1-5月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十四|2016年1-5月|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||172,648,936.88|576,504,748.45|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||5,133,734.56|9,433,253.79|
|经营活动现金流入小计||177,782,671.44|585,938,002.24|
|购买商品、接受劳务支付的现金||109,659,545.88|378,757,554.30|
|支付给职工以及为职工支付的现金||44,399,952.51|93,706,011.85|
|支付的各项税费||9,634,485.81|41,159,856.77|
|支付其他与经营活动有关的现金||12,127,192.17|63,905,349.20|
|经营活动现金流出小计||175,821,176.37|577,528,772.12|
|经营活动产生的现金流量净额||1,961,495.07|8,409,230.12|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||800,000.00|400,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||800,000.00|400,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||111,066.04|14,865,986.94|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||111,066.04|14,865,986.94|
|投资活动产生的现金流量净额||688,933.96|-14,465,986.94|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||150,000,000.00|279,677,120.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||29,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||150,000,000.00|308,677,120.00|
|偿还债务支付的现金||138,850,000.00|317,850,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,127,097.62|28,970,344.19|
|支付其他与筹资活动有关的现金||346,843.54|19,478,916.85|
|筹资活动现金流出小计||145,323,941.16|366,299,261.04|
|筹资活动产生的现金流量净额||4,676,058.84|-57,622,141.04|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||76,082.25|1,015,252.37|
|五、现金及现金等价物净增加额||7,402,570.12|-62,663,645.49|
|加：期初现金及现金等价物余额||22,814,004.35|85,477,649.84|
|六、期末现金及现金等价物余额||30,216,574.47|22,814,004.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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陕西兴化化学股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年1-5月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|358,400,000.00||||196,842,528.90|||21,080,586.44|125,163,704.53||322,640,504.53|7,587,412.00|1,031,714,736.40|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|358,400,000.00||||196,842,528.90|||21,080,586.44|125,163,704.53||322,640,504.53|7,587,412.00|1,031,714,736.40|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||-368,005.32|||-53,337,854.13|-197,835.88|-53,903,695.33|
|（一）综合收益总额|||||||||||-53,337,854.13|-197,835.88|-53,535,690.01|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-368,005.32|||||-368,005.32|
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||-368,005.32|||||-368,005.32|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|358,400,000.00||||196,842,528.90|||20,712,581.12|125,163,704.53||269,302,650.40|7,389,576.12|977,811,041.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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陕西兴化化学股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|358,400,000.00||||196,842,528.90|||22,686,609.78|125,163,704.53||457,291,042.82|7,592,497.65|1,167,976,383.68|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|358,400,000.00||||196,842,528.90|||22,686,609.78|125,163,704.53||457,291,042.82|7,592,497.65|1,167,976,383.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填||||||||-1,606,023.34|||-134,650,538.29|-5,085.65|-136,261,647.28|
|（一）综合收益总额列）|||||||||||-134,650,538.29|-5,085.65|-134,655,623.94|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-1,606,023.34|||||-1,606,023.34|
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||-1,606,023.34|||||-1,606,023.34|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|358,400,000.00||||196,842,528.90|||21,080,586.44|125,163,704.53||322,640,504.53|7,587,412.00|1,031,714,736.40|

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所有者权益变动表
2016年1-5月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|358,400,000.00||||198,504,423.77|||21,080,586.44|125,163,704.53|340,602,962.40|1,043,751,677.14|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|358,400,000.00||||198,504,423.77|||21,080,586.44|125,163,704.53|340,602,962.40|1,043,751,677.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||-368,005.32||-48,318,029.34|-48,686,034.66|
|（一）综合收益总额||||||||||-48,318,029.34|-48,318,029.34|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-368,005.32|||-368,005.32|
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||-368,005.32|||-368,005.32|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|358,400,000.00||||198,504,423.77|||20,712,581.12|125,163,704.53|292,284,933.06|995,065,642.48|

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企业法定代表人： 总经理（主管会计工作负责人）： 总会计师： 会计机构负责人：
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陕西兴化化学股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|358,400,000.00||||198,504,423.77|||22,658,380.69|125,163,704.53|464,326,753.46|1,169,053,262.45|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|358,400,000.00||||198,504,423.77|||22,658,380.69|125,163,704.53|464,326,753.46|1,169,053,262.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||-1,577,794.25||-123,723,791.06|-125,301,585.31|
|（一）综合收益总额||||||||||-123,723,791.06|-123,723,791.06|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-1,577,794.25|||-1,577,794.25|
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||-1,577,794.25|||-1,577,794.25|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|358,400,000.00||||198,504,423.77|||21,080,586.44|125,163,704.53|340,602,962.40|1,043,751,677.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 总经理（主管会计工作负责人）： 总会计师： 会计机构负责人：
报表第12页
陕西兴化化学股份有限公司
2016年1-5月
财务报表附注
陕西兴化化学股份有限公司
二〇一六年 1-5月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
陕西兴化化学股份有限公司（以下简称“兴化股份”、“本公司”或“公司”）系于1997年8月经陕西省人民政府陕政函【1997】168号文批准，由陕西兴化集团有限责任公司（原陕西省兴平化肥厂，以下简称“兴化集团”）、陕西信托投资有限公司、陕西兴化化学股份有限公司职工持股会、中物三峡物资有限公司等共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：610000100106263。2007年1月在深圳证券交易所上市。所属行业为化学原料及化学制品制造业。
截至 2016年 5月 31日止，本公司累计发行股本总数 35,840.00万股，注册资本为35,840.00万元，注册地：陕西省兴平市，总部地址：陕西省兴平市。本公司主要经营活动为：合成氨、硝酸、硝酸铵、多孔硝铵、特种气体、铁粉的生产、加工、批发与零售；羰基铁粉系列产品、吸收材料、彩色光刻掩膜版、精细化工系列产品的开发、生产、制造、销售及技术服务；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业所需机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品除外）；复合（复混）肥的生产、销售。本公司的母公司为陕西兴化集团有限责任公司，本公司的实际控制人为陕西延长石油（集团）有限责任公司。
本财务报表业经公司全体董事于2016年7月10批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年5月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
陕西兴福肥业有限责任公司（以下简称“兴福肥业”）
兴化股份（江西）化工有限公司（以下简称“兴化江西”）
本期合并财务报表范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
财务报表附注第1页
陕西兴化化学股份有限公司
2016年1-5月
财务报表附注
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期间为2016年1月1日至2016年5月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
财务报表附注第2页
陕西兴化化学股份有限公司
2016年1-5月
财务报表附注
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
财务报表附注第3页
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财务报表附注
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十）长期股权投资”。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
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当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
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市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：将金额在 1000万元以上的应收账款及金额在100万元以上的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 相应应收款项具有类似信用特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年（含2年） 10.00 10.00
2－3年（含3年） 20.00 20.00
3年以上 100.00 100.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
这些特征包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、周转材料、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价，对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
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款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
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行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，本公司对未计提减值准备的固定资产，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法
20-40
5.00
2.38-4.75
专用设备 年限平均法
10-20
5.00
4.75-9.50
运输设备 年限平均法
4-11
5.00
6.79-31.67通用设备 年限平均法
3-14
5.00
8.64-23.75在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
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允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
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用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用年限
非专利技术 10年 预计使用年限
软件 10年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、截至资产负债表日，公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：是指为获取新的技术和知识等进行得有计划的调查，有关研究活动的例子包括：意于获取知识而进行的活动；研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究；以及新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择等。
开发阶段：是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。有关开发活动的例子包括：生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试；含新技术的工具、夹具、模具和冲模的设计；不具有商业性生产经济规模的是生产设施的设计、建造和运营；新的或经改造的材料、设备、产品、工序、系统
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或服务所选定的替代品的设计、建造和测试等。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产存在产生经济利益的方式；有能力完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形资产；
（4）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
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条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]
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等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的、已发
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生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
采用预收货款方式销售货物，于货物发出时确认收入；采用直接收款方式销售货物，收到销售额或取得索取销售额的凭据并将提货单交付买方时确认收入；
采用赊销方式销售货物，货物交付买方时确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。
无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在
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经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十)专项储备
本公司属于高危行业，按照国家规定提取安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。
提取标准为收入的超额累进率计提，营业收入为 1,000.00万以内（包含 1,000.00万）的计提比率为4%，营业收入1,000.00万-10,000.00万（包含10,000.00万）的计提比率为2%，营业收入10,000.00万-100,000.00万（包含100,000.00万）的计提比率为,0.5%，营业收入10亿以上的计提比率为0.20%。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司重要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：为了能够更加公允、恰当地反映本公司的财务状况和经营成果，使固定资产残值率和折旧年限更符合公司实际情况，使公司的应收款项更接近于公司实际回收情况和风险状况,根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，自2016年5月19日董事会等相关机构正式批准后，公司决定对部分固定资产的残值率和部分资产的折旧年限的会计估计事项进行变更。
（2）本期主要会计估计变更
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会计估计变更的内
审批程序 开始适用时点
容和原因
固定资产折旧年限
第六届董事会第十七次会议 2016年4月1日
及净残值率变更
从2016年4月1日开始执行，对报告期内财务报表项目及金额的影响如下：
折旧年限的变更：
类别 折旧方法 变更前折旧年限（年）变更后折旧年限（年）房屋及建筑物 年限平均法 40 20-40
机器设备 年限平均法 14 10-20
运输设备 年限平均法 11 4-11
通用设备 年限平均法 14 3-14
净残值率的变更：
类别 变更前净残值率（%） 变更后净残值率（%）
房屋及建筑物 3 5
机器设备 3 5
运输设备 5.5 5
通用设备 3 5
本次会计估计变更使本期折旧额减少3,395,716.92元，由于企业当期亏损当期不缴纳企业所得税，所以本次会计估计变更增加本期净利润3,395,716.92元。
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四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣17%、13%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
陕西兴化化学股份有限公司 15%陕西兴福肥业有限责任公司 15%兴化股份（江西）化工有限公司 25%(二) 税收优惠
（1）根据陕发改产业确认函【2012】004号文，兴化股份已被确认为陕西省符合国家鼓励类目录企业，兴化股份符合财税【2011】58号《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和国家税务总局公告 2012年第 12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的规定，可以享受西部大开发税收优惠。自2011年1月1日至2020年12月31日止，兴化股份当年经主管税务机关审核确认或备案后，减按15%的税率缴纳企业所得税。根据企业所得税税率执行确认书，兴化股份2015年度减按15%的税率缴纳企业所得税。预计兴化股份2016年度仍按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）根据陕发改产业确认函【2012】004号，兴福肥业已被确认为陕西省符合国家鼓励类目录企业，兴福肥业符合财税【2011】58号《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和国家税务总局公告 2012年第 12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的规定，可以享受西部大开发税收优惠。自2011年1月1日至2020年12月31日止，兴福肥业当年经主管税务机关审核确认或备案后，减按15%的税率缴纳企业所得税。根据企业所得税西部大开发优惠政策复核确认表，兴福肥业2015年
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度减按15%的税率缴纳企业所得税。预计兴福肥业2016年度仍按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2016.5.31余额 2016.1.1余额
库存现金 26,380.37 22,988.28银行存款 35,047,462.92 26,644,537.02合计
35,073,843.29
26,667,525.30无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明
注：期末公司无放在境外且资金汇回受到限制的货币资金
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2016.5.31余额 2016.1.1余额
银行承兑汇票 56,338,217.68 112,345,353.85合计 56,338,217.68 112,345,353.852、期末公司无已质押的应收票据
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2016.5.31终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 110,715,245.08
合计 110,715,245.08
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2016.5.31余额 2016.1.1余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例账面价值 比例 计提比账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） 例（%）单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 176,486,582.89 100.00 16,881,360.76 9.57 159,605,222.13 90,808,388.55 100.00 11,742,424.89 12.93 79,065,963.66备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 176,486,582.89 100.00 16,881,360.76 9.57 159,605,222.13 90,808,388.55 100.00 11,742,424.89 12.93 79,065,963.66组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.5.31余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
|||
|-|-|
|164,097,524.89|8,204,876.25|
|593,415.94|59,341.59|
|3,973,123.93|794,624.79|
|7,822,518.13|7,822,518.13|

合计 176,486,582.89 16,881,360.76
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,138,935.87元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
财务报表附注第30页
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财务报表附注
2016.5.31余额
占应收账款
单位名称
应收账款 合计数的比 坏账准备
例(%)
|||||
|-|-|-|-|
|山西中煤平朔爆破器材有限责任公司|24,031,795.00|13.62|1,201,589.75|
|包头钢铁（集团）有限责任公司|10,481,295.36|5.94|7,004,350.41|
|北方爆破科技有限公司|6,837,548.32|3.87|341,877.42|
|鞍钢矿业爆破有限公司|6,558,824.69|3.72|327,941.23|
|陕西省民用爆破器材专营公司|6,541,400.00|3.71|327,070.00|

合计 54,450,863.37 30.86 9,202,828.815、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2016.5.31余额 2016.1.1余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
||
|-|
|5,756,532.67|
|1,426,498.37|
|49,259.77|
|932,839.40|

合计 8,165,130.21 100.00 3,083,748.46 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 2016.5.31余额 占预付账款合计数的比例（%）
4,223,231.97 51.72上海派特贵金属环保科技有限公司
1,288,163.12 15.78兴平市宏达建筑安装公司
805,023.15 9.86陕西兴华运输服务有限公司
259,340.26 3.18陕西建工集团设备安装工程有限公司
180,000.00 2.20宁波浩裕化工有限公司
6,755,758.50 82.74
合计
(五) 其他应收款
财务报表附注第31页
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财务报表附注
1、其他应收款分类披露：
2016.5.31余额 2016.1.1余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比账面价值 计提比例账面价值金额 比例（%）金额 金额 比例（%）金额
例（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,998,364.83 100.00 383,330.00 19.18 1,615,034.83 625,559.17 100.00 315,954.17 50.51 309,605.00其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 1,998,364.83 100.00 383,330.00 19.18 1,615,034.83 625,559.17 100.00 315,954.17 50.51 309,605.00组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.5.31余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1,700,036.66 85,001.83 51至2年 102至3年 203年以上 298,328.17 298,328.17 100合计 1,998,364.83 383,330.00
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额67,375.83元；本期转回坏账准备金额0.00元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016.5.31余额 2016.1.1余额
备用金
342,238.80 258,314.80
财务报表附注第32页
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押金
117,200.00 128,250.00预付材料款
220,464.57 233,094.37保证金
1,050,000.00
往来款
250,681.66
其他
17,779.80 5,900.00合计 1,998,364.83 625,559.175、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收||
|||||2016.5.31余额||
|单位名称|款项性质|2016.5.31余额|账龄|||
|||||合计数的比例||
|||||(%)||
|中煤招标有限责任公司|招标保证金|800,000.00|1年以内|40.03|40,000.00|
|神华物资集团民爆有限公司|招标保证金|250,000.00|1年以内|12.51|12,500.00|
|济南东升化工有限责任公司|购买材料|208,000.00|3年以上|10.41|208,000.00|
|杨苏丹|备用金|90,000.00|1年以内|4.50|4,500.00|
|陈凯|备用金|85,000.00|1年以内|4.25|4,250.00|
|合 计|/|1,433,000.00|/|71.70|269,250.00|

6、期末无涉及政府补助的其他应收款项
7、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(六) 存货
1、存货分类
2016.5.31余额 2016.1.1余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
23,337,240.38 23,337,240.38
26,096,599.13 993,673.08 25,102,926.05
||
|-|
|53,516,688.73|
|4,445,789.24|

发出商品
4,971,751.77 4,971,751.77
1,904,709.18 1,904,709.18合计
86,271,470.12 4,197,369.87 82,074,100.25
84,354,515.47 4,972,318.43 79,382,197.04
2、存货跌价准备
财务报表附注第33页
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本期增加金额 本期减少金额
项目 2016.1.1 2016.5.31
计提 其他 转销 其他
原材料 993,673.08 993,673.08
周转材料 2,034,232.92 421,067.57 2,455,300.49库存商品 1,944,412.43 625,655.03 827,998.08 1,742,069.38合计 4,972,318.43 1,046,722.60 1,821,671.16 4,197,369.873、存货期末余额不含有借款费用资本化金额
(七) 其他流动资产
项目 2016.5.31余额 2016.1.1余额
||
|-|
|8,069,937.50|
|457,223.74|
|5,590,222.00|
|9,313,295.31|
|99,031.26|

合计 23,529,709.81 32,044,997.00(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
2016.5.31余额 2016.1.1余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00其中：按成本计量 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金红被投资单位 本期本期 2016本期本期 2016单位持股
2016.1.1 2016.5.31 利增加减少 .1.1增加减少 .5.31比例(%)
陕西延长石油财务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 1.00 800,000.00合计 10,000,000.00 10,000,000.00 1.00 800,000.00
3、本期可供出售金融资产未发生减值。
财务报表附注第34页
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(九) 持有至到期投资
2016.5.31余额 2016.1.1余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
信托投资 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
委托贷款 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00
合计 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00
(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 2016.1.1追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金 2016.5.31
其他 减值准备期末余额投资投资的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
1．联营企业
西安中富科技发展
8,525,200.00 8,525,200.00 8,525,200.00有限责任公司
合计 8,525,200.00 8,525,200.00 8,525,200.00注：2005年度，西安中富科技发展有限责任公司未及时偿还所欠银行借款3000万元，法院已将其土地及土地所属物拍卖并已成交；西安中富科技发展有限责任公司自 2005年陷入停业状态，截至2016年5月31日，西安中富科技发展有限责任公司营业执照已被吊销。
(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
1．账面原值
（1）2016.1.1余额 5,046,121.98 5,046,121.98（2）本期增加金额
—固定资产转入
（3）本期减少金额
（4）2016.5.31余额 5,046,121.98 5,046,121.982．累计折旧和累计摊销
1,304,929.13 1,304,929.13（1）2016.1.1余额
（2）本期增加金额 51,092.00 51,092.00—计提 51,092.00 51,092.00
财务报表附注第35页
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（3）本期减少金额
（4）2016.5.31余额 1,356,021.13 1,356,021.133．减值准备
（1）2016.1.1余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016.5.31余额
4．账面价值
（1）2016.5.31账面价值 3,690,100.85 3,690,100.85 3,741,192.85 3,741,192.85（2）2016.1.1账面价值
2、本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况
(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计1．账面原值
（1）2016.1.1余额 501,000,540.85 1,597,234,397.31 10,147,745.30 16,255,441.09 2,124,638,124.55（2）本期增加金额 703,925.97 703,925.97—购置
—在建工程转入 703,925.97 703,925.97—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）2016.5.31余额 501,000,540.85 1,597,938,323.28 10,147,745.30 16,255,441.09 2,125,342,050.522．累计折旧
（1）2016.1.1余额 68,559,498.34 674,314,943.55 5,530,049.61 10,065,726.04 758,470,217.54（2）本期增加金额 4,879,613.17 37,167,107.20 239,118.90 489,881.38 42,775,720.65—计提 4,879,613.17 37,167,107.20 239,118.90 489,881.38 42,775,720.65—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）2016.5.31余额 73,439,111.51 711,482,050.75 5,769,168.51 10,555,607.42 801,245,938.193．减值准备
财务报表附注第36页
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2016年1-5月
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（1）2016.1.1余额 673,775.22 10,405,763.52 45,283.48 11,124,822.22（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.5.31余额 673,775.22 10,405,763.52 45,283.48 11,124,822.224．账面价值
（1）2016.5.31账面价值 426,887,654.12 876,050,509.01 4,333,293.31 5,699,833.67 1,312,971,290.11（2）2016.1.1账面价值 431,767,267.29 912,513,690.24 4,572,412.21 6,189,715.05 1,355,043,084.792、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 3,894,939.74 2,674,440.40 673,775.22 546,724.12
房屋及建筑物
81,477,539.58 68,621,025.90 9,436,914.93 3,419,598.75
专用设备
466,626.89 261,725.23 45,283.48 159,618.18
通用设备
85,839,106.21 71,557,191.53 10,155,973.63 4,125,941.05
合计
3、期末不存在通过融资租赁租入的固定资产
4、期末不存在通过经营租赁租出的固定资产
(十三)在建工程
1、在建工程情况
2016.5.31余额 2016.1.1余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值年产35万吨合成氨 5,430,091.17 2,961,841.17 2,468,250.00 5,430,091.17 2,961,841.17 2,468,250.00双钠10kv变电所技改工程 1,074,627.25 1,074,627.25 1,074,627.25 1,074,627.25热电锅炉脱硝降尘技改工程 1,501,467.81 1,501,467.81 1,501,467.81 1,501,467.81其他 2,455,902.87 2,455,902.87 3,004,333.63 3,004,333.63合计 10,462,089.10 2,961,841.17 7,500,247.93 11,010,519.86 2,961,841.17 8,048,678.69
财务报表附注第37页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其他减少 工程累计投入 工程 利息资本化累其中：本期利息本期利息项目名称 预算数 2016.1.1余额 本期增加金额 2016.5.31余额 资金来源金额 占预算比例(%) 计金额 资本化金额固定资产金额 进度(%) 资本化率(%)年产35万吨合成氨 455,290,000.00 5,430,091.17 5,430,091.17 1.19 1.19 自筹热电锅炉脱硝降尘技
10,000,000.00 1,501,467.81 1,501,467.81 15.01 15.01 自筹改工程
其他 4,078,960.88 155,495.21 703,925.97 3,530,530.12 自筹合计 11,010,519.86 155,495.21 703,925.97 10,462,089.10
财务报表附注第38页
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财务报表附注
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 非专利技术 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）2016.1.1余额 9,992,143.00 43,798,455.00 1,625,157.17 55,415,755.17（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
（4）2016.5.31余额 9,992,143.00 43,798,455.00 1,625,157.17 55,415,755.172．累计摊销
（1）2016.1.1余额 9,992,143.00 7,984,922.96 328,322.63 18,305,388.59（2）本期增加金额 371,347.95 67,714.85 439,062.80—计提 371,347.95 67,714.85 439,062.80（3）本期减少金额
（4）2016.5.31余额 9,992,143.00 8,356,270.91 396,037.48 18,744,451.393．减值准备
（1）2016.1.1余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016.5.31余额
4．账面价值
（1）2016.5.31账面价值 35,442,184.09 1,229,119.69 36,671,303.78（2）2016.1.1账面价值 35,813,532.04 1,296,834.54 37,110,366.58期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、期末无未办妥产权证书的土地使用权
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
财务报表附注第39页
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2016年1-5月
财务报表附注
2016.5.31余额 2016.1.1余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产
应收款项坏账准备 17,264,690.76 3,347,226.93 12,058,379.06 2,545,951.50存货跌价准备 4,197,369.87 745,847.76 4,972,318.43 745,847.76固定资产减值准备 11,124,822.22 1,668,723.33 11,124,822.22 1,668,723.33持有至到期投资减值准备 3,800,000.00 570,000.00 3,800,000.00 570,000.00长期股权投资减值准备 8,525,200.00 1,278,780.00 8,525,200.00 1,278,780.00固定资产折旧的可抵扣暂时性差异 1,721,835.87 258,275.38 1,896,408.36 284,461.25合并报表中存货产生的可抵扣暂时性差异 910,999.89 136,649.98 1,395,040.91 209,256.14合并报表中固定资产产生的可抵扣暂时性差异 2,140,246.27 321,036.94 2,367,158.75 355,073.81合计 49,685,164.88 8,326,540.32 46,139,327.73 7,658,093.792、未确认递延所得税资产明细
项目 2016.5.31余额 2016.1.1余额
可抵扣亏损 315,547,974.24 268,155,683.17合计 315,547,974.24 268,155,683.173、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2016.5.31余额 2016.1.1余额 备注
2017
2018 4,588,672.43 4,588,672.43
2019 140,924,540.14 140,924,540.14
2020 122,642,470.60 122,642,470.60
2021 47,392,291.07
合计 315,547,974.24 268,155,683.17
(十六)其他非流动资产
项目 2016.5.31余额 2016.1.1余额
设备及工程预付款 18,640,195.34 18,640,195.34合计 18,640,195.34 18,640,195.34
财务报表附注第40页
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财务报表附注
(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目 2016.5.31余额 2016.1.1余额
信用借款 140,000,000.00 255,000,000.00保证借款 150,000,000.00
合计 290,000,000.00 255,000,000.00注：陕西延长石油（集团）有限责任公司为公司的保证借款提供担保。
2、期末无已逾期未偿还的短期借款
(十八)应付账款
1、应付账款列示：
项目
2016.5.31余额 2016.1.1余额
采购货款 198,074,083.26 124,997,755.27设备工程款 74,950,379.24 72,413,426.13劳务费及其他 8,851,518.99 51,200,828.77
||
|-|
|281,875,981.49|

2、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 2016.5.31余额 未偿还或结转的原因
陕西延长石油兴化化工有限公司 45,652,151.32 尚未结算完毕
陕西有色建设有限公司 18,983,183.36 尚未结算完毕
陕西关中建筑工程有限公司 10,938,441.93 尚未结算完毕
重庆两江建筑工程有限公司陕西分公司 7,560,620.42 尚未结算完毕
陕西兴化集团机械厂 5,107,918.59 尚未结算完毕
合计 88,242,315.62
(十九)预收款项
1、预收款项列示
项目 2016.5.31余额 2016.1.1余额
销售货款 18,888,850.53 17,353,656.18
劳务 954,974.31 1,330,667.03
合 计 19,843,824.84 18,684,323.21
财务报表附注第41页
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财务报表附注
2、账龄超过一年的重要预收款项
项目 2016.5.31余额 未偿还或结转的原因
西藏高争民爆股份有限公司 429,789.40 货物未提完
合计 429,789.40 /
(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2016.1.1余额 本期增加 本期减少 2016.5.31余额
短期薪酬 11,340,957.23 33,953,133.60 30,797,277.75 14,496,813.08离职后福利-设定提存计划 16,984,461.85 9,133,111.97 19,895,101.83 6,222,471.99合计 28,325,419.08 43,086,245.57 50,692,379.58 20,719,285.072、短期薪酬列示
项目 2016.1.1余额 本期增加 本期减少 2016.5.31余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,107,439.17 25,644,514.80 22,716,760.52 4,035,193.45（2）职工福利费 1,545,626.41 1,545,626.41
（3）社会保险费 -18,018.00 2,690,009.73 2,733,425.44 -61,433.71其中：医疗保险费 -18,018.00 2,314,708.44 2,308,273.44 -11,583.00工伤保险费 258,536.10 308,386.81 -49,850.71生育保险费 116,765.19 116,765.19
（4）住房公积金 852,222.00 3,181,247.00 3,422,800.00 610,669.00（5）工会经费和职工教育经费 9,399,314.06 891,735.66 378,665.38 9,912,384.34（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计
11,340,957.23 33,953,133.60 30,797,277.75 14,496,813.083、设定提存计划列示
项目 2016.1.1余额 本期增加 本期减少 2016.5.31余额基本养老保险 12,266,575.10 7,251,781.11 19,520,153.61 -1,797.40失业保险费 307,327.75 310,806.86 374,948.22 243,186.39补充养老保险 4,410,559.00 1,570,524.00 5,981,083.00合计 16,984,461.85 9,133,111.97 19,895,101.83 6,222,471.99
财务报表附注第42页
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财务报表附注
(二十一)应交税费
税费项目 2016.5.31余额 2016.1.1余额
||
|-|
|4,725,775.43|
|309,087.53|
|163,015.52|
|331,573.60|
|106,407.93|
|449,158.85|
|132,466.08|
|88,310.72|
|120,273.35|
|6,236.33|
|5,932.95|
|83,334.45|

合计 6,521,572.74 2,214,184.47
(二十二)应付利息
项目 2016.5.31余额 2016.1.1余额
短期借款应付利息 1,630,221.20 370,625.00长期借款应付利息 1,742,374.52 305,286.32合计 3,372,595.72 675,911.32(二十三)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目
2016.5.31余额 2016.1.1余额
排污费 2,236,809.96 437,659.00往来款 1,554,146.06 1,554,146.06其他 2,406,619.31 3,429,575.57保证金 900,000.00
合计 7,097,575.33 5,421,380.63
2、无账龄超过一年的重要其他应付款
财务报表附注第43页
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(二十四)一年内到期的非流动负债
项目 2016.5.31余额 2016.1.1余额
一年内到期的长期借款信用借款 44,700,000.00 47,700,000.00合计 44,700,000.00 47,700,000.00(二十五)其他流动负债
其他流动负债分类
项目 2016.5.31余额 2016.1.1余额
1,605,749.79 1,741,388.49预提费用
953,100.00取暖费
合计 1,605,749.79 2,694,488.49(二十六)长期借款
长期借款分类
项目 2016.5.31余额 2016.1.1余额
信用借款 98,177,120.00 119,027,120.00合计 98,177,120.00 119,027,120.00(二十七)长期应付款
项目 2016.5.31余额 2016.1.1余额
国债资金预算 4,500,000.00 4,500,000.00合计 4,500,000.00 4,500,000.00(二十八)递延收益
项目 2016.1.1余额 本期增加 本期减少 2016.5.31余额 形成原因
政府补助
8,571,428.58 595,238.10 7,976,190.48
合计
8,571,428.58 595,238.10 7,976,190.48
财务报表附注第44页
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财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入营业外收其他变 与资产相关/负债项目 2016.1.1 2016.5.31
助金额 入金额 动 与收益相关
国债贴息 8,571,428.58 595,238.10 7,976,190.48与资产相关
(二十九)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 2016.1.1 发行 公积金 2016.5.31
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 358,400,000.00 358,400,000.00(三十)资本公积
项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.5.31
资本溢价（股本溢价） 172,764,105.13 172,764,105.13其他原制度资本公积转入 24,078,423.77 24,078,423.77合计 196,842,528.90 196,842,528.90(三十一)专项储备
项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.5.31
安全生产费 21,080,586.44 368,005.32 20,712,581.12
合计 21,080,586.44 368,005.32 20,712,581.12
注：根据企业安全生产费用提取和使用管理办法（财企【2012】16号）规定大型企业上年末安全生产费结余达到上年本企业营业收入的1.50%时经当地县级以上安全生产监督管理部分批准，企业本年度可以缓提或者少提安全生产费。
根据兴安监发〔2016〕3号文件批复，本公司暂缓计提2015年度安全生产费用。
2016年公司继续暂缓计提安全生产费。
(三十二)盈余公积
项目 2016.1.1余额 本期增加 本期减少 2016.5.31余额
法定盈余公积 125,163,704.53 125,163,704.53
合计 125,163,704.53 125,163,704.53
财务报表附注第45页
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2016年1-5月
财务报表附注
(三十三)未分配利润
项目 2016年1-5月 2015年度
调整前上期末未分配利润 322,640,504.53 457,291,042.82调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 322,640,504.53 457,291,042.82加：本期归属于母公司所有者的净利润 -53,337,854.13 -134,650,538.29减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 269,302,650.40 322,640,504.53(三十四)营业收入和营业成本
2016年1-5月发生额 2015年度发生额
项目
收入 成本 收入 成本
||
|-|
|303,525,360.93|
|19,293,951.24|

合计 322,819,312.17 306,623,706.62 856,731,463.34 800,701,672.15(三十五)营业税金及附加
项目 2016年1-5月发生额 2015年度发生额
||
|-|
|5,591.30|
|764,901.17|
|327,814.78|
|218,543.18|

合计 1,316,850.43 4,223,980.87
财务报表附注第46页
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2016年1-5月
财务报表附注
(三十六)销售费用
项目 2016年1-5月发生额 2015年度发生额
||
|-|
|17,105,239.38|
|4,625,238.95|
|1,740,941.32|
|2,223,401.18|
|72,412.00|
|399,065.96|

 26,166,298.79
合计 71,096,507.12(三十七)管理费用
项目 2016年1-5月发生额 2015年度发生额
大修费 2,717,830.08 11,710,636.04工资薪酬 10,791,348.47 30,420,503.28综合服务费 3,007,311.32 8,510,000.00福利费 587,434.22 2,606,135.82办公费 264,147.78 788,575.02折旧 827,295.59 2,140,961.34业务招待费 379,144.00 749,876.54董事会基金 92,098.62 596,404.34房产税 817,281.82 2,682,323.93水利基金 259,905.54 708,396.29无形资产摊销 439,062.80 1,053,750.72审计费 632,075.47 779,840.98差旅费 35,621.90 205,230.32土地使用费 740,222.02 1,812,455.00土地使用税 265,001.30 636,003.12工会经费 176,071.30 579,060.95印花税 36,289.92 357,090.22水资源费 246,629.00 463,276.00租赁费 284,234.31 695,597.31教育经费 132,027.08 386,228.96保险费 49,465.10 269,912.16法律诉讼和咨询费 216,226.41 152,509.43会议费 17,431.79其他 1,175,279.02 3,912,464.22
重组费用 308,232.12 3,545,283.01
24,480,235.19 75,779,946.79
合计
财务报表附注第47页
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2016年1-5月
财务报表附注
(三十八)财务费用
类别 2016年1-5月发生额 2015年度发生额
利息支出 9,170,625.56 25,099,893.13减：利息收入 27,955.41 708,452.54汇兑损益 -106,853.53 -1,279,492.32其他 15,642.62 63,218.82合计 9,051,459.24 23,175,167.09(三十九)资产减值损失
项目 2016年1-5月发生额 2015年度发生额
||
|-|
|5,206,311.70|
|1,046,722.60|

固定资产减值损失
在建工程减值损失 2,961,841.17合计 6,253,034.30 11,692,525.81(四十)投资收益
项目 2016年1-5月发生额 2015年度发生额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
800,000.00 400,000.00合计 800,000.00 400,000.00(四十一)营业外收入
计入当期非经常性损项目 2016年1-5月发生额2015年度发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
政府补助 595,238.10 3,405,571.43 595,238.10其他 2,095,180.68 2,099,871.89 2,095,180.68合计 2,690,418.78 5,505,443.32 2,690,418.78
财务报表附注第48页
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2016年1-5月
财务报表附注
计入当期损益的政府补助
2016年1-5月 2015年度发生
补助项目 与资产相关/与收益相关
发生额 额
国债贴息 595,238.10 1,428,571.43 与资产相关
2013年度科学技术奖励 与收益相关
工业发展突出单位贡献奖 与收益相关
中国驰名商标奖励 1,200,000.00 与收益相关
货物出口运输费补助 577,000.00 与收益相关
一般贸易出口增量补助 200,000.00 与收益相关
合计 595,238.10 3,405,571.43
(四十二)营业外支出
2016年1-5月发生 计入当期非经常性
2015年度发生额
项目
额
损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
对外捐赠 100.00 152,000.00 100.00双钠停工损失 6,414,905.30 11,197,579.19 6,414,905.30其他 463,957.55
合计 6,415,005.30 11,813,536.74 6,415,005.30(四十三)所得税费用
1、所得税费用表
2016年1-5月发生额 2015年度发生额
项目
||
|-|
|207,277.62|
|-668,446.53|

合计 -461,168.91 -1,190,805.97
财务报表附注第49页
陕西兴化化学股份有限公司
2016年1-5月
财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生
利润总额
-53,996,858.92
按法定[或适用]税率计算的所得税费用
-8,099,528.84
子公司适用不同税率的影响
-73,718.12
调整以前期间所得税的影响
299,436.56
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
303,747.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
7,108,893.70
所得税费用
-461,168.91
(四十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-5月发生额 2015年度发生额
||
|-|
|27,955.41|
|5,996,589.63|

合计 6,024,545.04 10,724,829.222、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-5月发生额 2015年度发生额
|||
|-|-|
|3,422,545.38|60,296,312.84|
|10,671,021.23|7,338,323.90|

合计 14,093,566.61 67,634,636.743、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年1-5月发生额 2015年度发生额
银行承兑保证金 29,000,000.00
合计 29,000,000.00
财务报表附注第50页
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2016年1-5月
财务报表附注
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年1-5月发生额 2015年度发生额
银行承兑保证金 18,500,000.00票据贴息 346,843.54 978,916.85合计 346,843.54 19,478,916.85(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|2016年1-5月金额|2015年度金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|-53,535,690.01|-134,655,623.94|
|加：资产减值准备|6,253,034.30|11,692,525.81|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|42,826,812.65|108,574,311.70|
|无形资产摊销|439,062.80|1,053,750.72|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收|||
|益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|8,718,217.65|23,820,400.81|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-800,000.00|-400,000.00|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-668,446.53|-1,289,658.22|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-1,993,877.73|-7,770,126.66|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-27,925,008.03|-10,559,040.58|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|30,614,381.26|20,666,455.34|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|||
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|35,073,843.29|26,667,525.30|
|减：现金的期初余额|26,667,525.30|89,642,000.70|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|||

财务报表附注第51页
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财务报表附注
2、现金和现金等价物的构成
项目 2016.5.31余额 2016.1.1余额
一、现金 35,073,843.29 26,667,525.30其中：库存现金 26,380.37 22,988.28可随时用于支付的银行存款 35,047,462.92 26,644,537.02可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 35,073,843.29 26,667,525.30其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
(四十六)不存在所有权或使用权受到限制的资产
(四十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 2016.5.31外币余额 折算汇率 2016.5.31折算人民币余额
货币资金 377,805.47 6.5790 2,485,582.19其中：美元 377,805.47 6.5790 2,485,582.19六、合并范围未发生变更
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例(%)取得子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接间接方式陕西兴福肥业有限责任公司 陕西省陕西省兴平市东城区兴化厂内 生产及销售 100.00 设立兴化股份（江西）化工有限公司 江西省江西省贵溪市冶金大道林业局西一楼 销售 51.00 设立2、重要的非全资子公司
少数股东持股
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例(%)
股东的损益 宣告分派的股利 权益余额兴化股份（江西）化工有限公司 49.00 -197,835.88 7,389,576.12
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 2016.5.31余额 2016.1.1余额
非流动
名称 流动资产非流动资产资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债负债合计负债
兴化股份（江西）化工有限公司 21,368,284.75 1,589,763.64 22,958,048.39 7,877,280.79 7,877,280.79 15,387,623.60 1,395,131.03 16,782,754.63 1,298,240.33 1,298,240.332016年1-5月发生额 2015年度发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 29,479,015.64 -403,746.70 -403,746.70 806,786.69 70,461,366.81 -10,378.87 -10,378.87 -69,573.13兴化股份（江西）化工有限公司
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
注：截至 2016年 5月 31日，联营企业-西安中富科技发展有限责任公司营业执照已被吊销，公司已对长期股权投资-西安中富科技发展有限责任公司全额计提减值准备。
八、与金融工具相关的风险
无
九、关联方及关联交易
财务报表附注第53页
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(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%)的表决权比例(%)陕西省兴平市
陕西兴化集团有限责任公司 生产及销售人民币14,292.00万元 41.38 41.38东城区
本公司最终控制方是：陕西延长石油（集团）有限责任公司
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系陕西延长石油兴化化工有限公司（以下简称“延长化工”） 同一控制人陕西化建工程有限责任公司（以下简称“陕西化建”） 同一控制人陕西化建工程有限责任公司设备制造公司（以下简称“化建设备”） 同一控制人陕西兴化集团机械厂（以下简称“兴化机械厂”） 同一控制人陕西兴化新科气体有限责任公司（以下简称“新科气体”） 同一控制人陕西西宇无损检测有限公司（以下简称“西宇检测”） 同一控制人西北化工研究院（以下简称“化工研究院”） 同一控制人西北化工研究院机械厂（以下简称“研究院机械厂”） 同一控制人陕西兴化集团有限责任公司宾馆（以下简称“兴化宾馆”） 同一控制人陕西延长石油财务有限公司 参股公司陕西延长石油西北橡胶有限责任公司（以下简称“西北橡胶”） 同一控制人陕西省石油化工研究设计院（以下简称“化工设计院”） 同一控制人永安财产保险股份有限公司陕西分公司 同一控制人
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(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
兴化股份采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016年1-5月发生额 2015年度发生额
兴化集团 供电和通讯 3,235,419.35 11,927,414.64兴化集团 综合服务 3,007,311.32 8,510,000.00兴化集团 仪表维护 3,396,290.65 10,708,296.72兴化集团 其他劳务 117,672.22 632,897.26兴化集团 水和蒸汽 7,819,963.00 35,327,714.00兴化集团 材料设备 7,641.02 55,418.81兴化集团 电费 60,814,275.85 131,538,880.57兴化机械厂 劳务 562,935.86 5,317,354.70延长化工 蒸汽合成氨 8,819,173.16 54,250,260.82延长化工 纯碱 519,216.24延长化工 电
陕西化建 劳务 56,299.76化建设备 设备
兴化宾馆 其他劳务 190,916.00西宇检测 劳务 231,812.59化工设计院 材料设备 103,804.61永安保险 保险费 5,405,910.03兴福肥业采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016年1-5月发生额 2015年度发生额
兴化集团 一次水 12,192.01 41,379.00兴化集团 劳务 10,334.00 20,043.00兴化集团 纯净水 1,730.28 7,948.65兴化机械厂 劳务 11,598.81延长化工 硫酸铵 1,398,389.35化工设计院 材料设备 346,153.85永安保险 保险费 118,375.52出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016年1-5月发生额 2015年度发生额
兴化集团 材料 10,000.00 24,000.00新科气体 材料气体 52,207.70 123,702.55延长石油 气体 153,677.78 921,011.18
财务报表附注第55页
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2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 2016年1-5月确认的租赁收入2015年度确认的租赁收入兴化集团 商标使用许可 5,000.00 11,320.80延长化工 商标使用许可 47,169.80 113,207.52本公司作为承租方：
2016年1-5月确认2015年度确认的租出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
的租赁费 赁费
兴化集团 兴化股份 土地 740,222.02 1,812,455.00兴化集团 兴化股份 氮机租赁 416,666.65 999,999.98兴化集团 兴福肥业 铁路及土地租赁 455,260.98 1,173,308.71兴化集团 兴福肥业 房屋租赁 10,027.00兴化集团 兴福肥业 综合服务费 7,833.30 8,773.003、关键管理人员薪酬
项目 2016年1-5月发生额 2015年度发生额
关键管理人员薪酬 528,889.00 1,644,500.00(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2016.5.31余额 2016.1.1余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
延长石油 118,832.30 5,941.62 151,482.55 7,574.13新科气体 9,575.00 478.75
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2、应付项目
项目名称 关联方 2016.5.31账面余额 2016.1.1账面余额
应付账款
兴化集团 18,382,983.92 27,028,381.60兴化机械厂 5,857,336.67 8,021,256.08延长化工 64,310,481.12 46,018,971.32陕西化建 4,477,328.57 4,477,328.57化工设计院 100,000.00 226,922.20化建设备
研究院机械厂
西宇检测 96,348.00 296,348.00西北橡胶
兴化宾馆 62,227.00应付票据
兴化集团
延长化工
预收款项
化工研究院 14,144.80新科气体 1,508.00(七) 其他
1、本公司存放在关联金融企业的款项情况：
项目名称 关联金融企业名称 2016.5.31余额 2016.1.1余额
8,482,317.46 13,307,496.74银行存款 陕西延长石油财务有限公司
2、本公司向关联金融企业的短期借款情况：
项目名称 关联金融企业名称 2016.5.31余额 2016.1.1余额
短期借款 陕西延长石油财务有限公司 30,000,000.00 10,000,000.00同期银行贷款
贷款单位 贷款本金 借款起始日借款终止日 利率
基准利率
陕西延长石油财
10,000,000.00 2015/10/21 2016/10/21 4.60% 4.60%务有限公司
陕西延长石油财
20,000,000.00 2016/2/24 2017/2/24 4.35% 4.35%务有限公司
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3、本公司在关联金融企业中收到的利息收入和支付的利息情况：
项目名称 关联金融企业名称 2016年1-5月发生额 2015年度发生额 10,794.74 135,020.57利息收入 陕西延长石油财务有限公司
179,111.11 575,666.66利息支出 陕西延长石油财务有限公司
十、股份支付
公司无需要披露的股份支付事项。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的重要承诺事项
(二) 或有事项
公司无需要披露的重要或有事项
十二、资产负债表日后事项
公司无资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 重组事项
资产置换的主要内容如下：
本公司拟以2015年12月31日为评估基准日，通过资产置换、发行股份的方式购买延长集团、陕西鼓风机（集团）有限公司（以下简称“陕鼓集团”）持有的兴化化工100%股权。
其中：（1）本公司以截至评估基准日合法拥有的除货币资金、可供出售金融资产、商标、应付票据及应交税费之外的全部资产和负债与延长集团所持有的兴化化工
财务报表附注第58页
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99.063%股权价值中的等值部分进行置换，差额部分通过发行股份的方式向延长集团支付；（2）公司通过发行股份的方式购买陕鼓集团所持兴化化工0.937%股权。
(三) 年产35万吨合成氨节能技改工程情况说明
年产35万吨合成氨节能技改工程于2012年启动，2013年6月28日，国家发展改革委员会发布了《国家发展改革委关于调整天然气价格的通知》（发改价格）【2013】1246号，因该项目的主要原材料是天然气，经测算，项目建成后会形成亏损，经2014年8月26日公司召开的第六届董事会第二次会议审议，公司决定暂缓建设此项目。
根据公司与开封空分集团有限公司签订的购货合同，公司采购开封空分集团有限公司总价为 5,012.00万元的 12000m3/h空分装置，为此公司预付开封空分集团有限公司 1,501.69万元设备款，由于目前工程处于暂缓建设状态，根据公司与开封空分集团有限公司协商，此设备暂缓制作。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2016.5.31 2016.1.1
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额
（%） （%） （%）
（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 180,180,725.26 100.00 16,335,522.14 9.07 163,845,203.12 100,328,409.52 100 12,087,870.28 12.05 88,240,539.24备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 180,180,725.26 100.00 16,335,522.14 9.07 163,845,203.12 100,328,409.52 100 12,087,870.28 12.05 88,240,539.24
财务报表附注第59页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.5.31余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 168,560,662.77 8,428,033.14 51至2年 593,415.94 59,341.59 102至3年 3,973,123.93 794,624.79 203年以上 7,053,522.62 7,053,522.62 100合计 180,180,725.26 16,335,522.14
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额4,247,651.86元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期无实际核销的应收账款
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016.5.31余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
山西中煤平朔爆破器材有限责任公司 24,031,795.00 13.34 1,201,590.00陕西兴福肥业有限责任公司 19,092,963.19 10.60 954,648.16包头钢铁（集团）有限责任公司 10,481,295.36 5.82 7,004,350.41北方爆破科技有限公司 6,837,548.32 3.79 341,877.42鞍钢矿业爆破有限公司 6,558,824.69 3.64 327,941.23合计 67,002,426.56 37.19 9,830,407.225、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
财务报表附注第60页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2016.5.31 2016.1.1
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
1,980,585.03 100.00 365,550.20 18.46 1,615,034.83 603,779.37 100 297,974.37 49.35 305,805.00应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计
1,980,585.03 100.00 365,550.20 18.46 1,615,034.83 603,779.37 100 297,974.37 49.35 305,805.00组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.5.31余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1,700,036.66 85,001.83 51至2年 102至3年 203年以上 280,548.37 280,548.37 100合计 1,980,585.03 365,550.20
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额67,575.83元；本期转回坏账准备金额0.00元。
3、本期无实际核销的其他应收款
财务报表附注第61页
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4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016.5.31账面余额 2016.1.1账面余额
备用金 342,238.80
258,314.80押金 117,200.00
125,000.00预付材料款 220,464.57
220,464.57保证金 1,050,000.00
往来款 250,681.66
合计 1,980,585.03 603,779.375、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 2016.5.31余额 账龄 合计数的比例2016.5.31余(%) 额
中煤招标有限责任公司 招标保证金 800,000.001年以内 40.39 40,000.00神华物资集团民爆有限公司 招标保证金 250,000.001年以内 12.62 12,500.00济南东升化工有限责任公司 购买材料 208,000.003年以上 10.50 208,000.00杨苏丹 备用金 90,000.001年以内 4.54 4,500.00陈凯 备用金 85,000.001年以内 4.29 4,250.00合计 / 1,433,000.00 / 72.34 269,250.006、本期无涉及政府补助的应收款项
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
(三) 长期股权投资
2016.5.31 2016.1.1
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 57,027,960.00 57,027,960.00 57,027,960.00 57,027,960.00对联营、合营企业投资 8,525,200.00 8,525,200.00 8,525,200.00 8,525,200.00
合计 65,553,160.00 8,525,200.00 57,027,960.00 65,553,160.00 8,525,200.00 57,027,960.001、对子公司投资
财务报表附注第62页
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被投资单位 2016.1.1余额 本期增加 本期减少 2016.5.31余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额陕西兴福肥业有限责任公司 51,927,960.00 51,927,960.00
兴化股份（江西）化工有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
合计 57,027,960.00 57,027,960.00
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
2016.5.31余本期计提 减值准备被投资单位 2016.1.1余额 追加 减少 权益法下确认的其他综合 宣告发放现金
其他权益变动 其他 额 减值准备 期末余额投资 投资 投资损益 收益调整 股利或利润
联营企业
西安中富科技发展有限责任公司 8,525,200.00 8,525,200.00 8,525,200.00合计 8,525,200.00 8,525,200.00 8,525,200.00注：2005年度，西安中富科技发展有限责任公司未及时偿还所欠银行借款 3000万元，法院已将其土地及土地所属物拍卖并已成交；西安中富科技发展有限责任公司自2005年陷入停业状态，截至2016年5月31日，西安中富科技发展有限责任公司营业执照已被吊销。
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陕西兴化化学股份有限公司
2016年1-5月
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
2016年1-5月发生额 2015年度发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 291,318,180.65 288,906,627.96 831,093,401.70 785,722,505.31其他业务 15,439,622.08 6,848,097.30 8,179,104.14 4,689,604.71合计 306,757,802.73 295,754,725.26 839,272,505.84 790,412,110.02(五) 投资收益
项目 2016年1-5月发生额 2015年度发生额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
800,000.00 400,000.00合计 800,000.00 400,000.00十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 595,238.10
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 800,000.00
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陕西兴化化学股份有限公司
2016年1-5月
财务报表附注
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,724,586.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 287,138.26
少数股东权益影响额 228,820.20
合计 -1,813,389.96
(二) 净资产收益率及每股收益：
|||||
|-|-|-|-|
||加权平均净资产|每股收益||
|净利润||||
||收益率|基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|-5.31%|-0.15|-0.15|
|扣除非经常性损益后归属于公司||||
|普股股东的净利润|-5.13%|-0.14|-0.14|

陕西兴化化学股份有限公司（加盖公章）二〇一六年七月十日
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