上海棱光实业股份有限公司 2013年度及 2014年 1-8月备考合并财务报表及审计报告
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审计报告 1-2
备考合并资产负债表 3-4
备考合并利润表 5
备考合并财务报表附注 6-124
审计报告
众会字（2014）第5196号
上海棱光实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海棱光实业股份有限公司（以下简称“棱光实业公司”）按照备
考合并财务报表附注3.1所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括2013年12月31
日和2014年8月31日的备考合并资产负债表及2013年度和2014年1-8月的备考合并利
润表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考合并财务报表是棱光实业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则规定及备考合并财务报表附注 3.1所述的编制基础编制备考合并财务报
表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，棱光实业公司备考合并财务报表已经按照企业会计准则的规定及备考合并
财务报表附注3.1所述的编制基础编制，在所有重大方面公允反映了棱光实业公司2013年
12月31日和2014年8月31日的备考合并财务状况以及2013年度和2014年1-8月的备
考合并经营成果。
本审计报告仅供棱光实业公司为备考合并财务报表附注1所述的本次重组之用，不用
于其他目的。
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 何和平
中国注册会计师 严臻
中国，上海 2014年12月13日
上海棱光实业股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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|资 产|附注|2014年8月31日|2013年12月31日|
|流动资产||||
|货币资金|7.1|5 84,338,487.05|9 21,943,375.83|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据|7.2|4 ,620,700.00|1 4,840,000.00|
|应收账款|7.3|1 ,215,348,794.02|7 38,229,365.85|
|预付款项|7.5|1 36,421,614.87|7 8,851,118.93|
|应收利息||-|-|
|应收股利||||
|其他应收款|7.4|1 24,486,000.50|5 58,127,456.27|
|存货|7.6|7 10,789,378.35|5 94,425,804.00|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|7.7|-|1 ,997,843.07|
|流动资产合计||2 ,776,004,974.79|2 ,908,414,963.95|
|非流动资产||||
|可供出售金融资产|7.8|2 ,258,000.80|2 ,258,000.79|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|7.9/7.10|3 ,349,088.59|3 ,642,868.09|
|投资性房地产||||
|固定资产|7.11|1 40,378,275.64|1 45,792,275.73|
|在建工程|7.12|3 3,802,261.31|2 1,598,197.28|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|7.13|6 2,519,491.32|1 0,212,271.36|
|开发支出||||
|商誉|7.14|1 91,207,207.95|-|
|长期待摊费用|7.15|2 6,579,005.84|2 7,220,710.76|
|递延所得税资产|7.16|6 1,745,732.95|6 5,751,155.44|
|其他非流动资产|7.17|2 4,658,800.00|-|
|非流动资产合计||5 46,497,864.40|2 76,475,479.45|
|资产总计||3 ,322,502,839.19|3 ,184,890,443.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：邱平 主管会计工作负责人：杨爱荣 会计机构负责人：孙伟凤
上海棱光实业股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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|负 债 及 股 东 权 益|附注|2014年8月31日|2013年12月31日|
|流动负债||||
|短期借款|7.19|6 ,164,700.00|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|7.20|7 72,677,176.59|5 89,442,612.09|
|预收款项|7.21|1 ,130,503,598.61|1 ,124,271,535.98|
|应付职工薪酬|7.22|3 39,101,383.23|4 87,890,288.45|
|应交税费|7.23|1 01,366,024.41|1 72,393,784.79|
|应付利息|7.24|1 ,088,043.61|-|
|应付股利|7.25|1 24,566,070.16|5 8,964,236.54|
|其他应付款|7.26|1 80,177,057.90|2 03,323,804.29|
|一年内到期的非流动负债|7.28|1 1,164,700.00|5 ,000,000.00|
|其他流动负债|7.27|-|2 15,314.79|
|流动负债合计||2 ,666,808,754.51|2 ,641,501,576.93|
|非流动负债||||
|长期借款|7.29|1 84,214,422.00|1 0,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|7.30|1 1,967,041.24|1 1,972,389.39|
|递延所得税负债|7.16|1 ,395,308.86|1 ,469,783.01|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1 97,576,772.10|2 3,442,172.40|
|负债合计||2 ,864,385,526.61|2 ,664,943,749.33|
|股东权益||||
|归属于公司股东权益合计|7.32|4 36,332,994.04|4 87,710,966.34|
|少数股东权益||2 1,784,318.54|3 2,235,727.73|
|股东权益合计||4 58,117,312.58|5 19,946,694.07|
|负债及股东权益总计||3 ,322,502,839.19|3 ,184,890,443.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：邱平 主管会计工作负责人：杨爱荣 会计机构负责人：孙伟凤
上海棱光实业股份有限公司
备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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|项 目|附注|2014年1-8月|2013年度|
|一、营业收入|7.33|2 ,516,244,664.30|3 ,644,383,021.61|
|减：营 业成本|7.33|1 ,842,131,443.31|2 ,738,164,251.83|
|营业税金及附加|7.34|2 2,558,620.29|4 4,351,497.39|
|销售费用|7.35|2 4,986,143.70|2 2,897,950.77|
|管理费用|7.36|5 29,224,123.90|7 51,541,086.68|
|财务费用|7.37|- 2,565,771.51|- 14,763,718.73|
|资产减值损失|7.39|2 4,522,510.68|9 ,002,479.95|
|加：公 允价值变动收益||||
|投资收益|7.38|2 ,881,273.78|3 ,512,021.10|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||- 293,779.50|5 94,252.47|
|二、营业利润||7 8,268,867.71|9 6,701,494.82|
|加：营业外收入|7.40|5 ,540,013.07|7 2,050,004.24|
|其中：非流动资产处置利得||6 2,177.99|6 73,673.03|
|减：营业外支出|7.41|9 23,740.85|3 ,023,730.83|
|其中：非流动资产处置损失||3 65,803.79|3 29,499.82|
|三、利润总额||8 2,885,139.93|1 65,727,768.23|
|减：所得税费用|7.42|2 1,952,514.15|4 1,982,725.96|
|四、净利润||6 0,932,625.78|1 23,745,042.27|
|归属于公司股东的净利润||5 6,050,163.62|1 08,337,344.89|
|少数股东损益||4 ,882,462.16|1 5,407,697.38|
|五、其他综合收益的税后净额||2 ,571,864.08|- 293,745.00|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||2 ,571,864.08|- 293,745.00|
|（1）可供出售金融资产公允价值变动损益||-|- 176,910.57|
|（2）外币财务报表折算差额||2 ,571,864.08|- 116,834.43|
|六、综合收益总额||6 3,504,489.86|1 23,451,297.27|
|归属于公司股东的综合收益总额||5 8,622,027.70|1 08,043,599.89|
|归属于少数股东的综合收益总额||4 ,882,462.16|1 5,407,697.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：邱平 主管会计工作负责人：杨爱荣 会计机构负责人：孙伟凤
上海棱光实业股份有限公司
2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1 拟实施的重大重组交易方案
上海棱光实业股份有限公司（以下简称“公司”），上海国盛（集团）有限公司（以下简称“国盛集团”）与上海现代建筑设计（集团）有限公司（以下简称“现代建筑设计集团”）于2014年 10月 24日分别签订了《股份无偿划转协议》和《重大资产置换及发行股份购买资产协议》。根据上述协议，本次重大资产重组方案由股份无偿划转、重大资产置换及发行股份购买资产等三部分内容组成，该三部分内容互为前提、互为条件同步实施。具体方案如下：本公司控股股东国盛集团将其持有的本公司172,060,550股A股股份（占总股本的49.44%）无偿划转给现代建筑设计集团；本公司拟以全部资产与负债，评估值为96,926.90万元（以下简称“置出资产”）与现代建筑设计集团持有的华东建筑设计研究院有限公司（以下简称“华东设计院”）100%股权，评估值为108,927.41万元（以下简称“置入资产”）进行置换；其资产置换的差额部分12,000.51万元由本公司按10.85元/股向现代建筑设计集团发行11,060,377股股份进行换购。重组完成后本公司股本变更为359,060,190股，其中现代建筑设计集团持有183,120,927股，占比51%；国盛集团持有78,247,752股，占比21.79%；其他股东持有97,691,511股，占比27.21%。
2 本次重组各方的基本情况
2.1本公司基本情况
本公司为境内公开发行A股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。
本公司前身是上海石英玻璃厂为全民所有制企业，成立于1958年。1992年5月19日，经上海市建设委员会出具沪建经（1992）第 434号《关于上海石英玻璃厂改制为上海棱光实业股份有限公司的批复》批准，上海石英玻璃厂改制为上海棱光实业股份有限公司；1992年 5月 26日，经中国人民银行上海市分行（1992）沪人金股字第22号文批准，本公司首次公开发行股票，发行总额3,379.9万元，其中上海石英玻璃厂以原国有资产折股1,879.9万元，向社会公开发行股票1,500万元。1992年7月3日，上海市工商局向本公司颁发注册号为150076900号《企业法人营业执照》。
本公司股票于1993年2月9日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码600629，股本总额33,799,000股，每股面值1元，其中原上海石英玻璃厂以其全部净资产折股1,879.9万股，向社会法人公开发行400万股，向社会个人公开发行1,100万股（含公司内部职工优先认购220万股）。
1994年 4月 28日，本公司国家股持股单位建材集团与珠海经济特区恒通置业股份有限公司（后更名为恒通集团股份有限公司，以下简称“恒通集团”）签署《上海棱光实业股份有限公司国家股转让合同》，恒通集团受让建材集团所持 1,200万股国家股转换为法人股，占公司总股本的35.5%，成为本公司第一大股东。
2001年 6月 25日，四川嘉信贸易有限责任公司依法取得恒通集团质押给上海浦东发展银行的本公司的4,400万股法人股，占公司总股本的29.06%，四川嘉信贸易有限责任公司成为公司第一大股东。
2006年 6月 29日，公司第一大股东四川嘉信贸易有限责任公司与公司第二大股东建材集团签订《股权转让协议》，四川嘉信贸易有限责任公司将其所持有的 4,400万股公司股票（占本公司股份总额的29.06%）转让给建材集团，并于2007年1月5日在登记结算公司完成了解除质押、过户手续。本次转让完成后，建材集团成为公司的第一大股东，持有 69,140,864股，占本公司股份总额的45.67%。
上海棱光实业股份有限公司
2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2 本次重组各方的基本情况（续）
2.1本公司基本情况（续）
2006年 11月 27日，本公司召开 2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，审议通过了《债务豁免和资产划转暨股权分置改革方案》，本次股权分置改革方案中，建材集团以对本公司豁免 1.5亿元债务及将上海洋山港基混凝土有限公司49%股权、上海浦龙砼制品有限公司50%股权和上海阿姆斯壮建筑制品有限公司20%股权无偿划入本公司作为本次股权分置改革的对价。本次股权分置改革后建材集团合计持有本公司69,793,021股，持股比例为46.11%。
2008年 1月，本公司向建材集团非公开发行股票 11,762.29万股，用以认购建材集团全资拥有的上海建材创意产业园区以及建材集团持有的上海尚建园创意产业管理有限公司51%股权。本次发行后，本公司总股本变更为人民币 26,900.05万股，其中建材集团持有本公司的股份数增加至18,741.60万股，占公司总股本的69.67%。
2010年 10月，本公司向建材集团非公开发行股票 2,099.93万股，用以认购建材集团持有的上海玻璃钢研究院有限公司100%股权。本次发行后，公司总股本变更为人民币28,999.98万股，其中建材集团持有本公司的股数增加至20,841.53万股，占公司总股本的71.87%。
2011年7月26日，根据本公司2010年度股东大会决议及修改后章程的规定，其以2010年末总股本289,999,844股为基数，按每10股转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增股份57,999,969股，每股面值1元，计增加股本人民币57,999,969.00元，变更后的注册资本为人民币347,999,813.00元。
2013年9月6日，福州飞越集团有限公司与建材集团签订《股权分置改革对价支付（暨股权转让）协议书》，约定按本公司股权分置改革方案所示比例，由福州飞越集团有限公司向建材集团划转本公司股票247.21万股作为偿还股改对价，并按规定程序于2013年9月17日完成股权过户。本次股份转让后，建材集团所持有本公司股份增加至25,257.05万股，占公司总股本72.58%。
2013年12月和2014年2月，建材集团通过上海证券交易所交易平台分别减持公司股票合计147.42万股和 78.80万股。减持后建材集团所持有本公司股份减少至 25,030.83万股，占公司总股份的71.93%。
2014年 5月 15日，根据建材集团与国盛集团签订的《股份划转协议》，并经国务院国资委出具《关于无偿划转建材集团所持有的上海耀皮玻璃集团股份有限公司和上海棱光实业股份有限公司股份有关问题的批复》（国资产权[2014]385号）、上海市国资委出具《关于无偿划转上海建筑材料（集团）总公司所持上海耀皮玻璃集团股份有限公司和上海棱光实业股份有限公司股份有关问题的批复》（沪国资委产权[2014]158号）批复同意，建材集团无偿将其依法持有的本公司250,308,302股流通A股划转至国盛集团，并于2014年8月13日办理完成上述股权划转的过户手续，本次划转完成后，本公司控股股东变为国盛集团，持有本公司250,308,302股股份，占总股本的71.93%。
上海棱光实业股份有限公司
2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2 本次重组各方的基本情况（续）
2.1本公司基本情况（续）
本公司注册资本为347,999,813.00元，法定代表人为邱平先生，法定住所为上海市闵行区龙吴路4900号，经营范围包括：实业投资，自有房屋出租、石英玻璃，电子仪表，半导体材料，机电设备、日用百货、针纺织品、汽车配件、水泥制品、轻质建筑材料、石棉水泥制品、隔热和隔音材料、玻璃钢复合材料的销售，房地产开发经营，创意文化服务，从事货物及技术的进出口业务。
（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）
2.2现代建筑设计集团基本情况
现代建筑设计集团系国有独资公司，经上海市委、市政府以沪委发（1997）351号文批复，于1998年3月12日由华东设计院和上海建筑设计研究院合并组建成立，注册资本为人民币12,800万元，法定代表人为秦云先生，法定住所为上海市石门二路258号，主要经营范围为：资产经营，建筑和市政设计，城市规划设计，工程总承包，建筑装修装饰工程专业承包及施工，智能建筑工程专业承包及设计和施工，房屋建筑工程施工总承包，机电设备安装专业承包，钢结构工程专业承包，房屋质量检测，建筑工程咨询，工程项目管理，国内贸易（除专项规定外），承包境外工程及境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员（不含海员），城市及道路照明工程专业承包及照明设备的技术开发、技术咨询、技术服务。
（涉及行政许可的凭许可证经营）
2.3置入资产基本情况
华东设计院于1993年7月22日根据上海市建设委员会沪建经（93）第0361号《关于给华东建筑设计院办理工商注册登记的函》申请办理工商注册登记，改制为注册资金人民币 6,600万元的全民所有制企业。
根据1997年10月26日沪委发（1997）351号《中共上海市委、上海市人民政府关于同意组建上海现代建筑设计（集团）有限公司的批复》，华东建筑设计研究院和上海建筑设计研究院合并组建成立现代建筑设计集团，并根据上海市国有资产管理委员会1998年1月5日沪国资委授（1998） 1号《关于授权上海现代建筑设计（集团）有限公司统一经营上海现代建筑设计（集团）有限公司国有资产的批复》，华东设计院成为现代建筑设计集团全资子公司。
1998年5月，华东设计院依据勘察设计企业财务接轨要求，申请变更企业注册资金，按账面实收资本减资为人民币2,198万元，并于1998年6月25日办妥工商变更登记。
1999年 6月 30日，经现代建筑设计集团批准，根据《华东建筑设计研究院改制协议书》和新的公司章程，华东设计院改制为有限责任公司并更为现名，变更注册资本为人民币 3,000万元，其中现代建筑设计集团投资人民币 1,950万元，占比65%；新增股东上海建筑技术投资发展有限公司，投资人民币 1,050万元，占比35%。上述改制实收资本业经华申会计师事务所审验确认，于1999年7月16日出具华会发（99）第709号《验资报告》，于1999年7月23日办妥工商变更登记。
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2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2 本次重组各方的基本情况（续）
2.3置入资产基本情况（续）
2000年11月27日，根据华东设计院股东会决议及2000年第013485号《上海市产权交易合同》和0000632号《上海技术产权交易所产权转让交割单》，上海建筑技术投资发展有限公司将其持有的华东设计院35%股权按基准日账面净资产比例作价人民币 1,050万元转让给上海建筑设计研究院有限公司。
2007年11月18日，根据华东设计院股东会决议及07022027号《上海市产权交易合同》和0004259号《上海联合产权交易所产权交易凭证》，上海建筑设计研究院有限公司将其持有的华东设计院35%股权按经审计的基准日账面净资产比例作价人民币2,513.08万元转让给现代建筑设计集团。
2012年12月28日，根据上海市国有资产监督管理委员会的沪国资委改革（2012）466号《关于同意上海现代建筑设计（集团）有限公司整体改制上市事宜的批复》，拟定以华东设计院为主体整体改制上市。现代建筑设计集团通过（2012年）29号《关于同意上海建筑设计研究院有限公司等 11家公司股权无偿划转的决议》、（2012年）41号《关于同意集团业务、资质和人员转移的决议》、（2012年）42号《关于同意集团资产转让予华东院的决议》和（2013年）01号《关于设立华东建筑设计研究院有限公司华东建筑设计研究总院等十一家分公司的决议》，完成以华东设计院为主体整体改制上市的主要业务及核心组织架构。
截至本报告日，华东设计院下设如下19家分公司：
（1）华东建筑设计研究院有限公司华东建筑设计研究总院（以下简称“华东设计总院”）；
（2）华东建筑设计研究院有限公司现代都市建筑设计院（以下简称“华东都市院”）；
（3）华东建筑设计研究院有限公司市政工程设计院（以下简称“华东市政院”）；
（4）华东建筑设计研究院有限公司规划建筑设计院（以下简称“华东规划院”）；
（5）华东建筑设计研究院有限公司历史建筑保护设计院（以下简称“华东历保院”）；
（6）华东建筑设计研究院有限公司技术中心（以下简称“华东技术中心”）；
（7）华东建筑设计研究院有限公司郑州分公司（以下简称“华东郑州分公司”）；
（8）华东建筑设计研究院有限公司海南分公司（以下简称“华东海南分公司”）；
（9）华东建筑设计研究院有限公司深圳分公司（以下简称“华东深圳分公司”）；
（10）华东建筑设计研究院有限公司安徽分公司（以下简称“安徽分公司”）；
（11）华东建筑设计研究院有限公司云南分公司（以下简称“云南分公司”）；
（12）华东建筑设计研究院有限公司北京分公司（以下简称“北京分公司”）；
（13）华东建筑设计研究院有限公司大连分公司（以下简称“大连分公司”）；
（14）华东建筑设计研究院有限公司新疆分公司（以下简称“新疆分公司”）；
（15）华东建筑设计研究院有限公司苏州分院（以下简称“苏州分院”）；
（16）华东建筑设计研究院有限公司重庆分院（以下简称“重庆分院”）；
（17）华东建筑设计研究院有限公司陕西西北中心（以下简称“西北中心”）；
（18）华东建筑设计研究院有限公司成都分公司（以下简称“成都分公司”）；
（19）华东建筑设计研究院有限公司天津分公司（以下简称“天津分公司”）。
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2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2 本次重组各方的基本情况（续）
2.3置入资产基本情况（续）
截至本报告日，华东设计院下设如下12家一级子公司：
（1）上海建筑设计研究院有限公司（以下简称“上海院”）；
（2）上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司（以下简称“现代建设咨询”）；
（3）上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司（以下简称“环境院”）；
（4）上海申元工程投资咨询有限公司（以下简称“申元投资”）；
（5）上海申元岩土工程有限公司（以下简称“申元岩土”）；
（6）上海市水利工程设计研究院有限公司（以下简称“水利院”）；
（7）上海现代华盖建筑设计研究院有限公司（以下简称“华盖院”）；
（8）上海现代建筑设计集团（国际）有限公司（以下简称“现代国际”）；
（9）上海现代建筑设计集团云南有限公司（以下简称“云南公司”）；
（10）上海华瀛建筑科技有限公司（以下简称“华瀛公司”）；
（11）华东建筑设计研究院河南有限公司（以下简称“河南公司”）；
（12）上海艺卡迪投资发展有限公司（以下简称“艺卡迪公司”）。
华东设计院拥有如下行业资质：
（1）建筑行业建筑工程甲级资质；（2）市政公用行业（道路、桥梁、城市隧道）甲级资质；（3）城乡规划编制甲级资质；（4）风景园林专项甲级资质；（5）建筑行业人防工程乙级资质；（6）市政公用行业（排水）乙级资质；（7）公路行业（公路）专业乙级资质；（8）工程咨询（甲级、丙级）资质；（9）文物保护工程勘察设计甲级资质；（10）上海市房屋质量检测证书；（11）特种设备设计许可证（压力管道）。
华东设计院注册资本为人民币3,000万元，由现代建筑设计集团100%持有，组织形式为有限责任公司，注册地址为上海市汉口路151号，总部地址为上海市石门二路258号，法定代表人为秦云先生；营业期限为不约定期限；经营范围为资产管理、建筑专业建设工程设计、市政专业建筑工程设计、水利专业建设工程设计、公路专业建设工程设计、风景园林建设工程专项设计、建设装饰建设工程专项设计、幕墙建设工程专项设计、钢结构建设工程专项设计、智能化建设工程专项设计、照明建设工程专项设计、消防建设工程项目管理、城乡规划编制、工程勘察和测量、特种设备（压力管道）设计、建设工程招标代理、建设工程领域内的技术服务、技术转让、技术开发和技术咨询、从事货物及技术的进出口业务（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 备考合并财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
3.1备考合并财务报表的编制基础
按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的要求，本公司为上述重组目的而编制了备考合并财务报表。
根据本次重组方案，本备考合并财务报表以本公司为报告主体编制，以本公司扣除置出资产后经审计的2013年度财务报表和经审计的2014年1-8月的财务报表，以及经审计的拟置入资产—华东设计院2013年度和2014年1-8月的合并财务报表为基础，按假设本次重组业于2013年1月1日完成进行调整后编制。本次重组符合非上市公司以所持有的对子公司投资等资产为对价取得上市公司的控制权，构成反向购买的交易实质。
由于本公司在本次重组交易时未持有构成业务的资产或负债，根据财政部2009年3月13日发布的《关于非上市公司购买股权实现间接会计处理复函》（财会便[2009]17号）、《财政部关于做好执行会计准则企业 2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）和《企业会计准则第 20号—企业合并》的相关规定，按照权益性交易的原则，不确认商誉或当期损益。
华东设计院的资产、负债在并入备考合并财务报表时，以其在合并前的账面价值进行确认和计量，考虑到备考合并财务报表编制的特殊目的及用途，未特别编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表。同时，在编制备考合并资产负债表时，对股东权益部分仅列示权益总额（即净资产），不区分股东权益具体明细项目，但对其中子公司少数股东权益在备考合并财务报表的股东权益中单独列报。
备考合并财务报表会计主体系法律上的子公司华东设计院，其权益总额按华东设计院合并前的权益总额列报，权益性工具的金额包括华东设计院合并前权益性工具的金额以及假设在本次重组中为完成反向购买而新发行的权益性工具的金额，但权益性工具的结构反映的是本公司发行在外的权益性证券的数量和种类；本公司本次备考合并前的壳体在备考合并财务报表中列为子公司。
3.2遵循企业会计准则的声明
本备考合并财务报表按照本附注 3.1所述的编制基础进行编制，在所有重大方面公允反映了本公司2013年12月31日及2014年8月31日的备考合并财务状况、以及2013年度及2014年度1-8月的备考合并经营成果。在进行本次重组已完成的假设和备考调整的基础上，选用符合财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则――基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定；根据财政部《关于印发修订《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的通知》等 7项通知（财会[2014]6~8号、10~11号、14号及16号）等规定，本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的前述7项企业会计准则。
本备考合并财务报表按照前述会计准则的相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4 重要会计政策和会计估计
4.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
4.2记账本位币
记账本位币为人民币。
4.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
4.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
本公司发生的同一控制下业务合并比照上述方法处理。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4 重要会计政策和会计估计（续）
4.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
4.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
4.3.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
4.4合并财务报表的编制方法
4.4.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
4.4.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.4合并财务报表的编制方法（续）
4.4.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
4.4.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
4.4.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.4合并财务报表的编制方法（续）
4.4.5合并程序（续）
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.4合并财务报表的编制方法（续）
4.4.6特殊交易会计处理
4.4.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4.4.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4.4.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
4.4.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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4.5现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
4.6外币业务和外币报表折算
4.6.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
4.6.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用各报告期的平均汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益中以单独项目列示。
4.7金融工具
4.7.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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4.7金融工具（续）
4.7.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
（4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4.7.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
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4.7.3金融资产的计量（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
4.7.4金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.7.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4.7.6金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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4.7金融工具（续）
4.7.7金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准
|||
|-|-|
|公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准|期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50.00%或者持续下跌|
|成本的计算方法|系根据购买时所支付的对价|
|期末公允价值的确定方法|成本法|
|持续下跌期间的确定依据|持续下跌时间已达到或超过12个月|

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4.8应收款项
4.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|按期末余额占应收款项期末余额10%以上（含10%）或单笔应收款项金额10万元以上（含10万元）孰高的原则确认|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备；账龄在6个月以上的、无客观证据表明发生减值的，期末按该款项余额的0.5%计提坏账准备|

4.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|预计可收回款项组合|应收政府部门款项、支付的押金、保证金、备用金及其他预计可收回的款项|
|账龄组合|除单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项和按组合计提坏账准备已分类至预计可收回款项组合之外的应收款项，归入账龄组合|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|预计可收回款项组合|按余额百分比法计提坏账准备|
|账龄组合|按账龄分析法计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账 龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|6个月以内（含6个月）|0.00|0.00|
|6个月-1年（含1年）|10.00|10.00|
|1—2年（含2年）|20.00|20.00|
|2—3年（含3年）|40.00|40.00|
|3—5年（含5年）|70.00|70.00|
|5年以上|100.00|100.00|

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2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4 重要会计政策和会计估计（续）
4.8应收款项（续）
4.8.2按组合计提坏账准备应收款项：（续）
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|组合名称|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|预计可收回款项组合|0.50|0.50|

4.8.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值|
|坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备|

 4.9存货
4.9.1存货的分类
存货主要为：（1）设计项目——处在设计过程中的未完工设计成本，主要为未到达收入确认时点前发生的设计人工成本、直接及分包成本、间接成本；（2）工程施工项目——累计已发生的成本和累计已确认的毛利之和大于累计已办理结算的合同价款的差额为工程施工项目的已施工未结算款，在存货中列示（累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和小于累计已办理结算的合同价款的差额为已结算未完工款，在预收账款中反映）。
4.9.2发出存货的计价方法
存货发出采用个别计价法。
4.9.3未完工设计项目设计成本的核算方法
资产负债表日按项目归集实际完工进度超过可确认完工进度部分所发生的人工成本、直接及分包成本、间接成本，于该设计项目正常执行并己提供及后续将提供之工作量成果能可靠计量，且相应的经济利益能可靠流入为基础，确认为未完工设计项目的设计成本，于存货项下列示。
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4.9存货（续）
4.9.4存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，单个项目存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，该项目存货按合同的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
4.9.5存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
4.10长期股权投资
4.10.1初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“4.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
（1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
（3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
（4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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4.10长期股权投资（续）
4.10.2后续计量
4.10.2.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
4.10.2.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
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4.10长期股权投资（续）
4.10.2后续计量（续）
4.10.2.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
4.10.2.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
4.10.2.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
4.10.2.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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4.10长期股权投资（续）
4.10.2.7确定对被投资单位实施重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
4.10.2.8减值测试方法及减值准备计提方法
当出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，投资方对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
4.11合营安排
4.11.1确定对被投资单位实施共同控制的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
4.11.2合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
4.11.3共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
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4.11合营安排（续）
4.11.3共同经营参与方的会计处理（续）
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
4.11.4合营企业参与方的会计处理
合营方按照“本附注长期股权投资”的相关政策对合营企业的投资进行会计处理。
对合营企业不享有共同控制的参与方根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理：
（1）对该合营企业具有重大影响的，按照“本附注长期股权投资”的政策进行会计处理。
（2）对该合营企业不具有重大影响的，按照本附注“金融工具”的政策进行会计处理。
4.12固定资产
4.12.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
4.12.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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4.12固定资产（续）
4.12.3各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|35|5.00|2.71|
|专用设备|5|5.00|19.00|
|运输工具|4|10.00|22.50|
|办公家具|5|5.00|19.00|
|电子设备|3|0.50|33.17|
|其他设备|5|5.00|19.00|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
4.12.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
4.13在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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4.14借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
4.15无形资产
无形资产包括专利权、商标及购入的各类财务、设计软件等，除商标权外以实际成本计量。商标权系被收购子公司Wilson& AssociatesInc.按公允价值计量。
专利权按法律规定的有效年限平均摊销；购入的软件，若存在合同规定的收益年限或法律规定的有效年限，按不超过两者年限的较短年限摊销；若合同和法律均未规定相关年限的，按4年摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
子公司Wilson& AssociatesInc.商标权属使用寿命不确定的无形资产不予摊销，而在期末对其进行减值测试。经测试本期末对该无形资产毋须计提减值准备。
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4.16研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
4.17商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
4.18长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
其中房屋装修费用，发生金额在 1000万元以上的，按 6年平均摊销；发生金额在 100万元至 1000万元之间的，按3年平均摊销；发生金额低于100万元的，直接计入当期损益。
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4.19其他非流动资产
其他非流动资产系被收购子公司Wilson& AssociatesInc.按公允价值计量的已签订尚未完全提供设计服务合同所对应的净收益现值，随着该些设计合同的逐步完成，按2.5年平均摊销。
4.20预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
4.21资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
4.22资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.23职工薪酬
4.23.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
（1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
4.23.2离职后福利
4.23.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
4.23.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
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4.23职工薪酬（续）
4.23.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
4.24收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中提供劳务时已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
4.24.1提供劳务
4.24.1.1工程设计、咨询、勘察
合同服务期在 6个月以下，且合同金额小于 50万元的项目，不区分设计业务各阶段，在项目全部完工时一次性确认收入及成本。
其余项目在提供劳务交易结果能可靠估计，劳务总收入和总成本能够可靠计量、劳务的完工程度能够可靠确定及与交易相关的经济利益能够流入公司，区分业务各阶段，在提交阶段成果并取得外部证据如业主签收证明、政府批文、第三方审验证明及其他能够证明该阶段工作已完成的合理证据时按完工百分比法确认收入。
于资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以项目完工进度或收款进度两者孰低后扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认为当期提供劳务收入；同时，按照收入确认时点提供劳务所归集已发生的项目成本，扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
上述项目完工进度为项目实际已提供人工标准有效工时除以项目预计标准总工时；收款进度为按合同阶段应收款项占合同预计总收入的比例。
提供劳务交易结果不能可靠估计的，于资产负债表日对已经发生的劳务成本按预计能否得到补偿分别处理，已经发生的能够得到补偿的劳务成本按其已发生金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能得到补偿的，已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
于资产负债表日对预计合同总成本将超过合同总收入的预计损失确认为当期费用。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4 重要会计政策和会计估计（续）
4.24收入确认（续）
4.24.1提供劳务（续）
4.24.1.2工程总承包
于资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。于资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不能收回的，于成本发生时立即确认为当期费用，不确认合同收入。
4.24.2让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
4.25借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月（含12个月）内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
4.26政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4 重要会计政策和会计估计（续）
4.27递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
4.28经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
4.28.1经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
4.28.2融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4 重要会计政策和会计估计（续）
4.29公允价值计量
4.29.1以公允价值计量相关资产或负债的相关假设
（1）假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易。
（2）假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。公司在识别主要市场（或最有利市场）时，通常情况下，考虑所有可合理取得的信息，但没有考察所有市场，且以正常进行资产出售或者负债转移的市场可以视为主要市场（或最有利市场）。
（3）公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
（4）当计量日不存在能够提供出售资产或者转移负债的相关价格信息的可观察市场时，公司从持有资产或者承担负债的市场参与者角度，假定计量日发生了出售资产或者转移负债的交易，并以该假定交易的价格为基础计量相关资产或负债的公允价值。
（5）公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
4.29.2公允价值初始计量
公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
相关会计准则要求或者允许公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
4.29.3估值技术
公司以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.29.4公允价值层次
公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.29公允价值计量（续）
4.29.4公允价值层次（续）
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。公司在考虑相关资产或负债特征的基础上判断所使用的输入值是否重要。公允价值计量结果所属的层次，取决于估值技术的输入值，而不是估值技术本身。
公司只有在相关资产或负债不存在市场活动或者市场活动很少导致相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用第三层次输入值，即不可观察输入值。
4.29.5非金融资产的公允价值计量
公司以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
公司确定非金融资产的最佳用途时，考虑法律上是否允许、实物上是否可能以及财务上是否可行等因素。通常情况下，公司对非金融资产的现行用途可以视为最佳用途，除非市场因素或者其他因素表明市场参与者按照其他用途使用该资产可以实现价值最大化。
4.29.6负债和企业自身权益工具的公允价值计量
公司以公允价值计量负债或自身权益工具，遵循下列原则：
存在相同或类似负债或企业自身权益工具可观察市场报价的，以该报价为基础确定该负债或企业自身权益工具的公允价值。
不存在相同或类似负债或企业自身权益工具可观察市场报价，但其他方将其作为资产持有的，公司在计量日从持有该资产的市场参与者角度，以该资产的公允价值为基础确定该负债或自身权益工具的公允价值。
不存在相同或类似负债或企业自身权益工具可观察市场报价，并且其他方未将其作为资产持有的，公司从承担负债或者发行权益工具的市场参与者角度，采用估值技术确定该负债或企业自身权益工具的公允价值。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.30主要会计政策、会计估计的变更
4.30.1会计政策变更
除本附注4.33所述外，本报告各期主要会计政策未发生变更。
4.30.2会计估计变更
本报告各期主要会计估计未发生变更。
4.31前期会计差错更正
本报告各期未发生前期会计差错更正。
4.32主要会计估计和财务报表编制方法
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整：
4.32.1商誉减值测试：
公司收购的对价一般包括收购或购并该类公司股权所对应的可辨认净资产价值及其溢价（商誉），公司仅于每一报告期期末，估算被收购公司未来可流入现金净现值，若前者高于后者，则将此差额按先商誉后长期股权投资的顺序计提资产减值准备。本附注7.14所示商誉于最近一期末的估值仍旧采用收购时现金流量净现值估值模型，如2015年-2018年仍旧采用8.63%的年复合增长率，加权平均资本成本仍旧采用13.8%，经测算对该商誉本期毋须计提减值准备。但上述测试中其现金流量净现值的估算涉及相应合同储备、人力资源、市场需求、增长率、人工成本、营业费用、加权平均资本成本等诸多变量因素，其中任一变量的假设或估计的不确定性都可能对商誉减值准备及本期利润产生影响。
4.32.2递延所得税资产：
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本附注7.16.1所示已就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.332014年7月1日执行新修订及新增的企业会计准则的调整
如附注3.2所述，本公司自2014年7月1日起执行财政部新修订及新增的7项企业会计准则，执行前述企业会计准则的累积影响数如下： 4.33.1长期股权投资准则变动对于合并财务报表的影响
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|交易基本信息|2011年1月1日归属于公司所有者权益(+/-)|2011年12月31日|||2012年12月31日|||2013年12月31日|||
||||长期股权投资(+/-)|可供出售金融资产(+/-)|归属于公司所有者权益(+/-)|长期股权投资(+/-)|可供出售金融资产(+/-)|归属于公司所有者权益(+/-)|长期股权投资(+/-)|可供出售金融资产(+/-)|归属于公司所有者权益(+/-)|
|北京建研科技股份有限公司|原参股公司|-|-2,000,000.00|2,000,000.00|-|-2,000,000.00|2,000,000.00|-|-2,000,000.00|2,000,000.00|-|
|上海银行股份有限公司|成本价受让|-|-|-|-|-|-|-|-150,000.00|150,000.00|-|
|天津华联商厦股份有限公司|原参股公司|-|-|-|-|-108,000.00|108,000.00|-|-108,000.00|108,000.00|-|
|天津大邱庄尧舜发展股份有限公司注|原参股公司|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|现代城设建筑设计有限公司|原参股公司|-|-3,972.43|3,972.43|-|-3,973.17|3,973.17|-|-0.79|0.79|-|
|合 计||-|-2,003,972.43|2,003,972.43||-2,111,973.17|2,111,973.17|-|-2,258,000.79|2,258,000.79|-|

除上述长期股权投资准则变动对合并财务报表的分类影响外，本公司无其他因执行自2014年7月1日起财政部新修订及新增的7项企业会计准则所致对合并财务报表的影响。
注：天津大邱庄尧舜发展股份有限公司系子公司水利院出资10万元的参股公司，其已于2010年11月29日被天津市工商行政管理局吊销营业执照，2011年度和 2012年度未进行工商年检。鉴此，水利院于2010年对其全额计提了减值准备，于 2013年核销对其投资，并经上海财瑞会计师事务所有限公司进行审计，于2013年12月25日出具了沪财瑞会审（2013）3-424号《资产损失财务核销专项审计报告》。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 税项
5.1主要税种及税率
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|税 种|计税依据|税率（%）|
|增值税|应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）|6.00|
|营业税|应纳税营业额|3.00、5.00|
|城市维护建设税|应纳流转税额|7.00|
|教育费附加|应纳流转税额|5.00|
|企业所得税|应纳税所得额|15.00、16.50、25.00、35.00|

 5.2税收优惠及批文
本公司于2011年取得由上海科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局共同颁发的GF201131001309号高新技术企业资格证书，2014年高新技术企业资格认定已过评审，本报告各期内企业所得税税率为15%。
子公司上海院于2011年取得由上海科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局共同颁发的GR201131000438号高新技术企业资格证书，2014年高新技术企业资格认定已过评审，本报告各期内企业所得税税率为15%。
子公司水利院于2011年取得由上海科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局共同颁发的GR201131001060号高新技术企业资格证书，2014年高新技术企业资格认定已过评审，本报告各期内企业所得税税率为15%。
子公司环境院于2013年取得由上海科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局共同颁发的GR201331000598号高新技术企业证书，本报告2011年和2012年适用25%企业所得税税率，2013年和2014年适用15%企业所得税税率。
子公司上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司根据财税（2008）1号文，经上海市静安区国家税务局同意享受企业所得税两免三减半优惠，本报告期内 2011年、2012年、2013年适用12.5%企业所得税税率，2014年适用25%企业所得税税率。
子公司现代国际注册于香港，本报告各期内适用香港利得税16.5%税率。
子公司Wilson& AssociatesInc.按照美国税法是一个税务穿透体，自身不是一个纳税主体，其取得的所有收入由其股东按合伙方式分配收入和费用并各自分别计缴税收。位于美国的全资子公司 Lineage Wa,Inc.持有Wilson& AssociatesInc.49%股权，其在美国的综合所得税率约为35%，位于
中国的全资子公司艺卡迪公司持有Wilson& AssociatesInc.51%股权，其在中国的所得税率为25%。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）
6.1子公司情况
下述子公司除法律上母公司即本次备考合并前公司壳体外，其他子公司均系反向购并方华东设计院通过设立或投资、同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并而取得的子公司。
6.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|上海艺卡迪投资发展有限公司|国内有限公司|上海|上海|投资管理|36,000.00|实业投资投资管理|18,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|华东建筑设计研究院河南有限公司|国内有限公司|郑州|郑州|建筑设计|300.00|建筑设计|300.00|-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|上海现咨建设工程审图有限公司|国内有限公司|上海|上海|建筑咨询|300.00|建筑审图|300.00|-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|上海华瀛建筑科技有限公司|国内有限公司|上海|上海|建筑设计|150.00|建筑设计|151.07|-|100.00|100.00|是|-|-|-|

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 企业合并及合并财务报表（续）（金额单位为人民币万元）
6.1子公司情况（续）
6.1.2同一控制下企业合并取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|上海建筑设计研究院有限公司|国内有限公司|上海|上海|建筑设计|3,000.00|建筑设计|9,968.78|-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|上海民港国际建筑设计有限公司注1|中外合资企业|上海|上海|建筑设计|303.69|建筑设计|151.84|-|50.00|50.00|是|131.16|-|-|
|上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司|国内有限公司|上海|上海|建筑工程咨询|20,000.00|建筑设计、咨询和工程总承包|13,470.57|-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司|国内有限公司|上海|上海|建筑工程咨询|800.00|建筑工程咨询|800.00|-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|上海现代申都建筑监理咨询有限公司|国内有限公司|上海|上海|建筑工程咨询|300.00|建筑工程监理、咨询|300.00|-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司|国内有限公司|上海|上海|建筑设计|1,000.00|建筑装饰、景观设计|1,167.20|-|51.00|51.00|是|990.79|-|-|

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 企业合并及合并财务报表（续）（金额单位为人民币万元）
6.1子公司情况（续）
6.1.2同一控制下企业合并取得的子公司（续）
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|子公司全称|子公司类型|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|上海现代境源环艺设计工程有限公司注2|国内有限公司|上海|上海|建筑工程咨询|300.00|建筑工程项目创意策划与咨询|120.00|-|40.00|57.14|是|35.33|-|-|
|上海申元工程投资咨询有限公司|国内有限公司|上海|上海|工程咨询|500.00|工程咨询及勘察|637.01|-|51.00|51.00|是|573.77|-|-|
|上海申元岩土工程有限公司|国内有限公司|上海|上海|岩土工程设计|2,000.00|岩土工程勘测及设计|1,887.41|-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|上海市水利工程设计研究院有限公司|国内有限公司|上海|上海|水利设计|7,800.00|水利工程设计|6,846.06|-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|上海鑫圆建设咨询监理有限公司|国内有限公司|上海|上海|工程监理|100.00|工程监理服务|51.00|-|51.00|51.00|是|-17.87|-|-|
|上海现代华盖建筑设计有限公司|国内有限公司|上海|上海|建筑设计|300.00|建筑设计|851.36|-|55.00|55.00|是|465.25|-|-|

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 企业合并及合并财务报表（续）（金额单位为人民币万元）
6.1子公司情况（续）
6.1.2同一控制下企业合并取得的子公司（续）
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|子公司全称|子公司类型|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|上海现代建筑设计集团云南有限公司|国内有限公司|昆明|昆明|建筑设计|300.00|建筑设计|285.36|-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|上海现代建筑设计集团（国际）有限公司|境外子公司|香港|香港|建筑设计|525.27（HKD500）|建筑设计|372.20|-|100.00|100.00|是|-|-|-|

注1：子公司上海建筑设计研究院有限公司虽持有上海民港国际建筑设计有限公司50%股权，但其董事长和财务主管均由上海院委派，对其生产经营和财务政策具有决策权而实际控制遂将其纳入合并范围。
注2：子公司上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司虽持有上海现代境源环艺设计工程有限公司40%股权，但根据上海现代境源环艺设计工程有限公司章程及董事会成员构成，环境院在该公司董事会7名成员中委派4名，其表决权比例为57.14%，且由环境院委派财务主管，对其生产经营和财务政策具有决策权而实际控制遂将其纳入合并范围。
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6.1子公司情况（续）
6.1.3非同一控制下企业合并取得的子公司
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|子公司全称|子公司类型|主要经营地|注册地|业务性质|实收资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|上海棱光实业股份有限公司注1|股份有限公司（上市）|上海|上海|制造加工业|347,999,813.00|石英、石棉制品生产销售|312,735,289.65|-|51.00注1|51.00注1|是|注1|-|-|
|Lineage Wa, Inc. 注2|境外子公司|美国德克萨斯州|美国特拉华州|投资管理|USD 10|投资管理|USD58,739,449|-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|Wilson & Associates Inc.|境外子公司|美国德克萨斯州|美国特拉华州|建筑设计|USD 18,144,892|建筑设计||-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|Wilson Purchasing, LLC|境外子公司|美国德克萨斯州|美国德克萨斯州|采购代理|USD 1,000|装修材料采购||-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|Wilson ShanghaiCompany Limited|境外子公司|上海|上海|建筑设计|USD 140,000|建筑设计||-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|Wilson AssociatesInterior ArchitecturalDesign Private Limited|境外子公司|印度科钦|印度科钦|建筑设计|INR 100,000|建筑设计||-|100.00|100.00|是|-|-|-|
|Wilson Asia InteriorArchitectural DesignCompany Limited|境外子公司|澳门|澳门|建筑设计|MOP 25,000|建筑设计||-|100.00|100.00|是|-|-|-|

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6 企业合并及合并财务报表（续）
6.1子公司情况（续）
6.1.3非同一控制下企业合并取得的子公司（续）
注1：如本附注1重组方案及本附注3.1备考合并财务报表的编制基础所述，假定2013年1月1日重组交易及反向购买已完成，本公司本次备考合并前的壳体在备考合并财务报表中忝列为子公司。持股比例和表决权比例系指实施反向购买的比例，本公司对华东设计院法律上的持股比例和表决权比例为100%，故无少数股东权益。
注2：华东设计院通过全资子公司艺卡迪公司持有Wilson& AssociatesInc.公司51%股权，持有Lineage Wa,Inc.公司100%股权，而Lineage Wa,Inc.公司持有Wilson& AssociatesInc.公司49%股权，华东设计院合计持有Wilson& AssociatesInc.公司100%股权，Lineage Wa,Inc.公司系投资管理性公司无实质生产经营业务，基于美国税收等方面考虑而持有该公司，遂合并计算对Lineage Wa,Inc.公司和Wilson& AssociatesInc.公司的实际出资额。
注3：上述境外子公司除Lineage Wa,Inc.公司外，其他公司均系Wilson& AssociatesInc.公司持有100%股权的子公司。
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2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 企业合并及合并财务报表（续）
6.1子公司情况（续）
6.1.4少数股东权益对集团重要的非全资子公司的相关信息
6.1.4.1少数股东情况
2014年1-8月
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东的持股比例(%)|少数股东的表决权比例(%)|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东分配的股利|期末累计少数股东权益|
|上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司|49.00|49.00|3,252,571.57|9,063,875.00|9,907,931.20|
|上海申元工程投资咨询有限公司|49.00|49.00|2,127,082.98|5,601,833.62|5,737,653.07|
|上海现代华盖建筑设计研究院有限公司|45.00|45.00|831,569.48|-|4,652,463.29|
|合 计|||6,211,224.03|14,665,708.62|20,298,047.56|

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 企业合并及合并财务报表（续）
6.1子公司情况（续）
6.1.4少数股东权益对集团重要的非全资子公司的相关信息（续）
6.1.4.1少数股东情况（续）
2013年
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东的持股比例(%)|少数股东的表决权比例(%)|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东分配的股利|期末累计少数股东权益|
|上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司|49.00|49.00|8,744,149.43|6,250,279.99|15,719,234.63|
|上海申元工程投资咨询有限公司|49.00|49.00|5,496,719.42|3,195,226.39|9,212,403.71|
|上海现代华盖建筑设计研究院有限公司|45.00|45.00|1,558,590.17|5,234,049.54|3,820,893.81|
|合 计|||15,799,459.02|14,358,836.18|28,752,532.15|

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 企业合并及合并财务报表（续）
6.1子公司情况（续）
6.1.4少数股东权益对集团重要的非全资子公司的相关信息（续）
6.1.4.2上述重要非全资子公司的主要财务信息
2014年1-8月
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金净流量|
|上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司|151,823,851.79|8,748,385.95|160,572,237.74|139,998,638.39|-|139,998,638.39|214,644,010.07|6,814,900.22|6,814,900.22|-39,348,880.32|
|上海申元工程投资咨询有限公司|76,617,687.85|4,366,083.80|80,983,771.65|69,274,275.58|-|69,274,275.58|78,153,878.38|4,340,985.69|4,340,985.69|-19,788,339.11|
|上海现代华盖建筑设计研究院有限公司|87,484,130.02|2,233,386.01|89,717,516.03|79,378,708.71|-|79,378,708.71|55,465,435.00|1,847,932.18|1,847,932.18|-17,396,484.54|

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2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 企业合并及合并财务报表（续）
6.1子公司情况（续）
6.1.4少数股东权益对集团重要的非全资子公司的相关信息（续）
6.1.4.2上述重要非全资子公司的主要财务信息（续）
2013年
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金净流量|
|上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司|163,422,149.07|7,317,069.01|170,739,218.08|138,482,814.86|-|138,482,814.86|303,489,009.98|17,617,190.12|17,617,190.12|47,659,804.68|
|上海申元工程投资咨询有限公司|81,212,321.38|4,477,523.72|85,689,845.10|66,889,021.20|-|66,889,021.20|127,479,431.70|11,217,794.75|11,217,794.75|43,102,578.94|
|上海现代华盖建筑设计研究院有限公司|93,096,987.29|4,074,101.44|97,171,088.73|88,680,213.59|-|88,680,213.59|88,358,414.65|3,463,533.72|3,463,533.72|18,151,982.53|

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 企业合并及合并财务报表（续）（金额单位为人民币万元）
6.2报告期内新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
6.2.1报告期内新纳入合并范围的子公司
6.2.1.12013年新纳入合并范围的子公司
||||
|-|-|-|
|子公司名称|期末净资产|本期净利润|
|华东建筑设计研究院河南有限公司|299.97|-0.03|
|上海现咨建设工程审图有限公司|289.48|-10.52|

上述子公司均系于2013年度新设立而增加合并范围。
6.2.1.22014年新纳入合并范围的子公司
||||
|-|-|-|
|子公司名称|期末净资产|本期净利润|
|上海艺卡迪投资发展有限公司（合并）|17,177.74|-1,074.19|

华东设计院全资子公司上海艺卡迪投资发展有限公司于2014年初成立后于同年2月28日全资收购了非同一控制下位于美国的Lineage Wa,Inc.公司和Wilson& AssociatesInc.公司及其下属子公司，2014年合并范围增加7家子公司。Wilson& AssociatesInc.公司及其下属子公司见本附注6.1.3所示。
6.2.2报告期内发生的同一控制下业务合并
根据相关改制上市方案原现代建筑设计集团与拟上市主业相关的各业务分公司及职能部门的业务、合同、人员及其执业资质等于2013年1月1日整建制合并移入华东设计院，此项并移构成同一控制下的业务合并。根据《企业会计准则第20号——企业合并》及其他相关准则的规定，视同华东设计院与被合并业务主体在以前年度即以目前的状态存在而将其纳入期初合并范围，原各独立核算分公司及技术中心、总承包部、海外事业部主要财务数据及按同一口径拆分的原现代建筑设计集团本部相应数据如下所示：
||||
|-|-|-|
|分公司/部门名称|2012年12月31日净资产|2012年度净利润|
|上海现代建筑设计（集团）有限公司本部|-10,699.56|-5,771.70|
|上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心|48.39|11.78|
|上海现代建筑设计（集团）有限公司总承包事业部|-12.95|0.04|
|上海现代建筑设计（集团）有限公司海外事业部|5.79|0.08|
|上海现代建筑设计（集团）有限公司都市建筑设计院|3,786.49|3,393.88|
|上海现代建筑设计（集团）有限公司市政工程设计院|200.49|200.49|
|上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院|688.86|716.57|
|上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院|-285.55|-285.55|
|上海现代建筑设计（集团）有限公司深圳分公司|-191.94|-65.25|
|上海现代建筑设计（集团）有限公司郑州分公司|-239.51|-87.81|
|上海现代建筑设计（集团）有限公司海南分公司|-21.04|-13.77|

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 企业合并及合并财务报表（续）（金额单位为人民币万元）
6.2.3报告期内不再纳入合并范围的子公司
6.2.3.12014年不再纳入合并范围的子公司
||||
|-|-|-|
|子公司名称|处置日净资产|期初至处置日净利润|
|上海新特思建筑设计咨询有限公司|3,930,368.98|-12,000.00|

根据子公司新特思公司股东会决议，同意其解散并进行税务清算和工商注销。新特思公司业于2014年7月1日取得上海市工商行政管理局黄浦分局01000001201406270008号《准予注销登记通知书》予以批准注销登记。
根据华东设计院原股东现代建筑设计集团董事会（2012年）25号《关于同意现代建设咨询公司吸收合并现代咨询公司、现代建设公司的决议》，子公司现代建设咨询公司以吸收合并方式合并子公司现代咨询公司和现代建设公司。由于上述 3家子公司最终控制方同为现代建筑设计集团，此项吸收合并构成同一控制下吸收合并。现代建设咨询公司于2014年6月完成上述吸收合并，华东设计院在本报告期末不再将现代咨询和现代建设作为子公司纳入合并范围，而直接合并完成吸收合并后的现代建设咨询公司，实质合并范围未发生变更。
6.3报告期内发生的同一控制下业务合并
2013年1月1日发生的同一控制下业务合并见本附注6.2.2所述。
6.4报告期内发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|被合并方|商誉金额|商誉计算方法|
|Wilson & Associates Inc.|191,207,207.95|合并成本为58,739,449美元，被合并方于购买日2014年2月28日的可辨认净资产公允价值为27,722,983美元，差额为31,016,466美元按资产负债表日汇率折合人民币191,207,207.95元，合并时确认为商誉。|

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 企业合并及合并财务报表（续）
6.5反向购并编制合并报表时形成
|||||
|-|-|-|-|
|借壳方|判断构成反向购买的依据|合并成本的确定方法|合并中确认的商誉或计入当期的损益的计算方法|
|华东建筑设计研究院有限公司|本公司的经营决策在本次重组后被华东设计院原股东现代建筑设计集团所控制，符合非上市公司以所持有的对子公司投资等资产为对价取得上市公司的控制权，构成反向购买|法律上的子公司即华东设计院（购买方）以发行权益性证券的方式为获取在合并后报告主体的股权比例，应向法律上母公司即本公司（被购买方）的股东发行的权益性证券数量与权益性证券的公允价值计算的结果，即(3000/51%-3000) × 10.85=31,273.53万元。|本公司在本次重组交易时未持有构成业务的资产或负债，按照权益性交易的原则不确认商誉或当期损益|

6.6境外经营实体主要报表项目的折算汇率
境外经营实体主要为上海现代建筑设计集团（国际）有限公司和Wilson& AssociatesInc.，其主要报表项目的折算汇率如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|公司名称|原币币种|资产负债表|利润表|现金流量表|
|上海现代建筑设计集团（国际）有限公司|港币|0.79543|0.79083|0.79083|
|Wilson & Associates Inc.|美元|6.1647|6.1431|6.1431|

注1：所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
注2：以上汇率使用国家外汇管理局公布的人民币汇率中间价为基础，资产负债表采用各报告期末汇率，利润表和现金流量表采用各报告期平均汇率。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 备考合并财务报表项目附注
7.1货币资金
项目 2014年8月31日 2013年12月31日现金 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额人民币 960,203.90 543,869.57美元 10,260.00 6.1647 63,249.82
港币 42,261.80 0.79543 33,616.30 42,261.80 0.78623 33,227.50小计 1,057,070.02 577,097.07银行存款
人民币 551,983,902.96 900,525,670.20美元 2,016,189.59 6.1513 12,402,137.22 1,948,938.41 6.0969 11,882,482.59港币 311,983.02 0.79543 248,160.66 750,643.66 0.78621 590,166.30日元 2.84 0.05986 0.17 3.00 0.05667 0.17新加坡元 317,744.00 4.9426 1,570,494.32
印度卢比 385,645.00 1.0188 392,900.99
迪拉姆 2,964.00 1.6784 4,974.91
小计 566,602,571.23 912,998,319.26其他货币资金
人民币 8,017,781.36 8,367,959.50美元 1,404,945.00 6.1647 8,661,064.44
小计 16,678,845.80 8,367,959.50合计 584,338,487.05 921,943,375.837.1.2其他原因造成所有权受到限制的货币资金
项目 2014年8月31日 2013年12月31日履约保证金 6,631,110.00 6,631,110.00保函保证金 10,047,735.80 1,736,849.50合计 16,678,845.80 8,367,959.50其他原因造成所有权受到限制的货币资金说明：
本公司所有权受到限制的货币资金俱系其他货币资金，2014年 8月 31日其他货币资金中美元1,404,945.00元俱系子公司Wilson& AssociatesInc.的保函保证金。
7.1.3货币资金2014年8月31日数较年初数减少337,604,888.78元，减少比例为36.62%，减少原因主要系发放上一年度年终奖金及收购子公司Wilson& AssociatesInc.所致。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 备考合并财务报表项目附注（续）
7.2应收票据
7.2.1应收票据分类
种类 2014年8月31日 2013年12月31日银行承兑汇票 4,620,700.00 14,840,000.00 7.2.2期末本公司无质押的应收票据。
7.2.3应收票据2014年8月31日数较年初数减少10,219,300.00元，减少比例为68.86%，减少原因主要系应收票据到期收回所致。
7.3应收账款
7.3.1应收账款按种类分析
2014年8月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例种类 金额 金额 金额 金额(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单
项计提坏账准备的 215,628,556.02 16.95 1,043,448.11 0.48 231,557,957.85 30.34 - -应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 1,040,598,568.41 81.81 39,834,882.30 3.83 525,820,607.54 68.89 19,149,199.54 3.64单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 15,823,260.59 1.24 15,823,260.59 100.00 5,923,011.71 0.77 5,923,011.71 100.00备的应收账款
合计 1,272,050,385.02 100.00 56,701,591.00 4.46 763,301,577.10 100.00 25,072,211.25 3.28
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 备考合并财务报表项目附注（续）
7.3应收账款（续）
7.3.2单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收客户名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由2014年8月31日
按公司政策对其中账龄超过6个月且无客观证据表明发生了减值上海现代建筑设计（集团）有限公司 215,628,556.02 1,043,448.11 0.48 的208,689,618.49元按余额的0.5%计提，其余账龄6个月以内的不计提坏账准备。
2013年12月31日
按公司政策账龄在6个上海现代建筑设计（集团）有限公司 231,557,957.85 - - 月以内的不计提坏账准备 7.3.3按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年8月31日 2013年12月31日账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
6个月以内 765,776,342.80 73.59 - 440,797,684.10 83.83 -6个月-1年 210,342,491.21 20.21 21,034,249.12 33,010,962.70 6.28 3,301,096.271年以内小计 976,118,834.01 93.80 21,034,249.12 473,808,646.80 90.11 3,301,096.271-2年 46,350,394.62 4.45 9,270,078.91 36,019,361.31 6.85 7,203,872.262-3年 13,054,752.10 1.26 5,221,900.84 11,167,851.09 2.12 4,467,140.443-5年 2,553,114.16 0.25 1,787,179.91 2,158,859.22 0.41 1,511,201.455年以上 2,521,473.52 0.24 2,521,473.52 2,665,889.12 0.51 2,665,889.12合计 1,040,598,568.41 100.00 39,834,882.30 525,820,607.54 100.00 19,149,199.54
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 备考合并财务报表项目附注（续）
7.3应收账款（续）
7.3.4单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收客户名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由2014年8月31日
Devisha infrastructure private limited 5,840,564.09 5,840,564.09 100.00 预计无法收回东坡房地产经营开发公司 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回上海芦潮港联合发展总公司 40,000.00 40,000.00 100.00 预计无法收回上海实宏纸业有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回 Hainan Jinyi Real Estate Development Co. Ltd 4,090,907.58 4,090,907.58 100.00 预计无法收回 Nitesh Estates Ltd 900,295.55 900,295.55 100.00 预计无法收回 Citic Pacific Ltd 767,505.15 767,505.15 100.00 预计无法收回 Hubei Yurun Property Investment Co., Ltd 645,275.30 645,275.30 100.00 预计无法收回 Zhejiang Yasha Decoration Co., Ltd 601,319.66 601,319.66 100.00 预计无法收回 RMJM Hong Kong Ltd 584,265.62 584,265.62 100.00 预计无法收回 Law Developments SDN BHD 450,639.59 450,639.59 100.00 预计无法收回 806 MAIN HOTEL, LLC 379,130.77 379,130.77 100.00 预计无法收回 Shanghai Bao Li Jia Real Development Co. 349,957.69 349,957.69 100.00 预计无法收回 ATLAS RESTAURANT CONCEPTS, LLC 335,205.57 335,205.57 100.00 预计无法收回 Upchina Corporation Limited 268,087.39 268,087.39 100.00 预计无法收回 Guocoland PTE Ltd 160,446.06 160,446.06 100.00 预计无法收回 CHENGDU XIAOFENG COMMERCIAL 93,289.11 93,289.11 100.00 预计无法收回 Wanda Hotel Construction Co., Ltd 92,470.50 92,470.50 100.00 预计无法收回 Sanya Sunny Bay Development Co., Ltd 86,496.10 86,496.10 100.00 预计无法收回 FAIRMONT LE CHATEAU FRONTENAC 19,632.29 19,632.29 100.00 预计无法收回 PT Griya Pancaloka 4,132.81 4,132.81 100.00 预计无法收回 PT WISMA NUSANTARA INT'L 3,639.76 3,639.76 100.00 预计无法收回合计 15,823,260.59 15,823,260.59
应收客户名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由2013年12月31日
Devisha infrastructure private limited 5,773,011.71 5,773,011.71 100.00 预计无法收回东坡房地产经营开发公司 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回上海芦潮港联合发展总公司 40,000.00 40,000.00 100.00 预计无法收回上海实宏纸业有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回合计 5,923,011.71 5,923,011.71
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7.3应收账款（续）
7.3.4单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款（续）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款说明：
2014年8月31日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款除前4项外，其余均系2014年新收购子公司Wilson& AssociatesInc.账面带入的应收账款原值及坏账准备，该部分全额计提坏账准备的应收账款原币金额为美元1,595,000.00元，折人民币9,832,696.50元。
7.3.5本报告期内实际核销的应收账款情况
应收账款 是否关联应收客户名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生2014年1-8月
上海渝龙置业有限公司 设计费 250,000.00 确信无法收回 否 Bin Omeir Villa 设计费 1,993,332.06 确信无法收回 否 Burswood Nominees Limited
as a trustee for The Burswood 设计费 716,097.73 确信无法收回 否 Property Trust
Melco Crown (COD)
设计费 544,446.00 确信无法收回 否 Developments Limited
Zhejiang Yasha Decoration Co., Ltd 设计费 492,776.32 确信无法收回 否 HH Sheikh Nahyan Mabarak Al
设计费 270,408.18 确信无法收回 否 Nahyan
Hotel Lotte Co., Ltd 设计费 261,485.32 确信无法收回 否 Egret Lake Resort 设计费 203,550.21 确信无法收回 否 Goodwood Hotel SDN BHD 设计费 162,149.21 确信无法收回 否 Hainan Wan Fu Shi Ye
设计费 128,549.75 确信无法收回 否 Development Co., Ltd
Shanghai Tower Jinjiang Hotel
设计费 77,311.33 确信无法收回 否 Asset Management Co., Ltd
Shangri La Hotel 设计费 67,263.10 确信无法收回 否 PT Karangman Sejahtera 设计费 30,247.00 确信无法收回 否 Cotai Hotel Casino 设计费 12,553.84 确信无法收回 否 99 Hudson Towers 设计费 621.70 确信无法收回 否合计 5,210,791.75
应收账款核销说明：
2014年1-8月核销的应收账款除第1项外，其余均系2014年新收购子公司Wilson& AssociatesInc.账面带入并于本期核销的应收账款，该部分核销的应收账款原币金额为美元 820,048.00元，折人民币4,960,791.75元。
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7.3应收账款（续）
7.3.6各报告期末应收账款中持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位情况
2014年8月31日 2013年12月31日单位名称
余额 计提坏账金额 余额 计提坏账金额上海现代建筑设计（集团）有限公司 215,628,556.02 1,043,448.11 231,557,957.85 -各期末对母公司现代建筑设计集团及其各分公司应收账款明细详见本附注“8.6.1应收关联方款项”所示。
7.3.7应收账款余额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额比例(%)上海现代建筑设计（集团）有限公司 母公司 215,628,556.02 1年以内 16.95上海国际主题乐园有限公司 非关联方 27,422,657.26 6个月以内 2.16上海恒骏房地产有限公司 非关联方 15,128,719.80 6个月以内 1.19武汉万达东湖置业有限公司 非关联方 13,533,999.59 6个月以内 1.06安徽省东方金河房地产开发有限公司 非关联方 11,132,075.46 6个月以内 0.88合计 282,846,008.13 22.24 7.3.8应收关联方账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)上海现代建筑设计（集团）有限公司 母公司 215,628,556.02 16.95上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 受同一母公司控制 10,000.00 0.001合计 215,638,556.02 16.95 7.3.9应收账款2014年8月31日数较年初数增加477,119,428.17元，增加比例为64.63%，增加原因主要系部分业主方受宏观经济影响付款进度有所滞后以及合并范围增加子公司Wilson& Associates Inc.账面应收账款所致。
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7.4其他应收款
7.4.1其他应收款按种类分析如下
2014年8月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例种类 金额 金额 比例(%) 金额 金额(%) (%) (%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 34,324,451.21 27.20 96,550.00 0.28 461,928,907.91 82.46 - -应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
预计可收回款项组合 67,957,683.39 53.84 339,738.45 0.50 73,786,719.38 13.17 368,933.39 0.50账龄组合 23,164,942.55 18.35 524,788.20 2.27 23,731,844.48 4.23 951,082.11 4.01组合小计 91,122,625.94 72.19 864,526.65 0.95 97,518,563.86 17.40 1,320,015.50 1.35单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 768,379.20 0.61 768,379.20 100.00 768,379.20 0.14 768,379.20 100.00其他应收款
合计 126,215,456.35 100.00 1,729,455.85 1.37 560,215,850.97 100.00 2,088,394.70 0.37 7.4.2单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由2014年8月31日
按公司政策账龄超过6个月且无客观证据表明发生了总承包项目履约保证金 19,310,000.00 96,550.00 0.50
减值的按余额的0.5%计提坏账准备华东设计院及子公司与 按公司政策账龄在6个月以 15,014,451.21 - -
现代建筑设计集团往来款 内的不计提坏账准备2013年12月31日
华东设计院及子公司存于
461,928,907.91 - - 同上现代建筑设计集团的款项及往来款
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7.4其他应收款（续）
7.4.3按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年8月31日 2013年12月31日
账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
6个月以内 21,140,328.71 91.26 - 19,412,313.01 81.80 -6个月-1年 949,033.00 4.10 94,903.30 2,873,187.15 12.11 287,318.721年以内小计 22,089,361.71 95.36 94,903.30 22,285,500.16 93.91 287,318.721-2年 598,599.47 2.58 120,019.89 787,292.95 3.32 157,458.572-3年 236,053.16 1.02 94,421.26 206,349.00 0.87 82,539.603-5年 84,948.20 0.37 59,463.74 96,457.16 0.40 67,520.015年以上 155,980.01 0.67 155,980.01 356,245.21 1.50 356,245.21合计 23,164,942.55 100.00 524,788.20 23,731,844.48 100.00 951,082.11组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
2014年8月31日 2013年12月31日组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备例(%) 例(%)
押金保证金
67,957,683.39 0.50 339,738.45 73,786,719.38 0.50 368,933.39及备用金
7.4.4单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由2014年8月31日
工程款质保金 676,803.60 676,803.60 100.00 预计无法收回员工借款 91,575.60 91,575.60 100.00 预计无法收回合计 768,379.20 768,379.20
2013年12月31日
工程款质保金 676,803.60 676,803.60 100.00 预计无法收回员工借款 91,575.60 91,575.60 100.00 预计无法收回合计 768,379.20 768,379.20
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7.4其他应收款（续）
7.4.5各报告期末其他应收款中持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位情况
2014年8月31日 2013年12月31日单位名称
余额 计提坏账金额 余额 计提坏账金额上海现代建筑设计（集团）有限公司 15,014,451.21 - 461,928,907.91 -各期末对母公司现代建筑设计集团其他应收款明细详见本附注“8.6.1应收关联方款项”所示。
7.4.6金额较大的其他应收款的性质和内容
项目内容 金额 性质或内容
2014年8月31日
支付的押金、保证金支付的押金、保证金及备用金 87,267,683.39
及员工暂借的备用金等与现代建筑设计集团往来款 15,014,451.21 往来款
2013年12月31日
存于上海现代建筑设计（集团） 华东设计院及子公司 361,755,558.64
有限公司内部结算中心款项注 存于母公司的款项与现代建筑设计集团往来款 100,173,349.27 往来款
注：上述华东设计院及其子分公司存于现代建筑设计集团内部结算中心款项已于2014年5月9日前悉数收回。
7.4.7其他应收款余额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额比例(%)成都文旅龙门山旅游投资有限公司 非关联方 19,310,000.00 2-3年 15.30上海现代建筑设计（集团）有限公司 母公司 15,014,451.21 6个月以内 11.90上海市城乡建设和交通委员会
非关联方 2,050,000.00 6个月以内 1.62业务受理服务中心
恒御行物业管理(上海)有限公司 非关联方 2,000,000.00 6个月以内 1.58上海院职工委员会 非关联方 864,200.00 6个月以内 0.68合计 39,238,651.21 31.08
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7.4其他应收款（续）
7.4.8应收关联方账款情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)上海现代建筑设计（集团）有限公司 母公司 15,014,451.21 11.90上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 受同一母公司控制 30,000.00 0.02合计 15,044,451.21 11.92 7.4.9其他应收款2014年8月31日数较年初数减少433,641,455.77元，减少比例为77.70%，减少原因主要系华东设计院及子公司将存于现代建筑设计集团内部结算中心款项悉数收回所致。
7.5预付账款
7.5.1预付账款按账龄列示
2014年8月31日 2013年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 125,053,249.35 91.67 43,393,285.93 55.031-2年 5,476,165.52 4.01 9,021,353.00 11.442-3年 5,892,200.00 4.32 26,436,480.00 33.533年以上 - - - -合计 136,421,614.87 100.00 78,851,118.93 100.00 7.5.2预付账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因中国仪器进出口（集团）公司 非关联方 79,890,715.33 1年以内 项目尚在进行中深圳市天市源科技有限公司 非关联方 10,888,955.70 1年以内 项目尚在进行中中国南海有限公司云南分公司 非关联方 7,000,000.00 1年以内 项目尚在进行中上海市建筑装饰工程集团有限公司 非关联方 6,069,801.25 1年以内 项目尚在进行中上海鼎星人力咨询服务有限公司 非关联方 5,617,681.00 1年以内 项目尚在进行中合计 109,467,153.28
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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7.5预付账款（续）
7.5.3各报告期末预付账款中无持公司5%以上（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
7.5.4预付账款2014年8月31日数较年初数增加57,570,495.94元，增加比例为73.01%，增加原因主要系总承包项目增加使得相应预付的分包项目款项增加所致。
7.6存货
7.6.1存货分类
2014年8月31日 2013年12月31日跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值项目 准备 准备
未完工设计成本 690,753,934.56 - 690,753,934.56 583,286,669.26 - 583,286,669.26工程施工 19,563,326.10 - 19,563,326.10 10,688,817.05 - 10,688,817.05低值易耗品 472,117.69 - 472,117.69 450,317.69 - 450,317.69合计 710,789,378.35 - 710,789,378.35 594,425,804.00 - 594,425,804.00 7.6.2本公司董事会认为：本公司各报告期末的存货经测试未发生减值，毋须计提跌价准备。
7.6.3存货2014年8月31日数较年初数增加116,363,574.35元，增加比例为19.58%，主要系按项目实际完工进度以及取得的外部证据所确认的工作量和合同约定收款进度孰低原则确认累计完工进度，实际完工进度超过可确认完工进度部分所发生的作为存货的未完工设计成本增加所致。
7.7其他流动资产
项目 内容或性质 2014年8月31日 2013年12月31日预缴或留抵税金 预缴或留抵税金 - 1,997,843.07
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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7.8可供出售金融资产
7.8.1可供出售金融资产情况
项目 2014年8月31日 2013年12月31日可供出售权益工具 2,258,000.80 2,258,000.79 7.8.2可供出售金融资产明细
可供出售金融 2014年8月31日 累计计入其他综合收益 已计提权益工具成本
资产分类 公允价值 的公允价值变动金额 减值金额可供出售权益工具：
北京建研科技股份
2,000,000.00 2,000,000.00 - -有限公司股权投资
上海银行股份有限
150,000.00 150,000.00 - -公司股权投资
天津华联商厦股份
108,000.00 108,000.00 - -有限公司股权投资
现代城设建筑设计
3,897.61 0.8 - 3,896.81有限公司股权投资
合计 2,261,897.61 2,258,000.80 - 3,896.81可供出售金融 2013年12月31日 累计计入其他综合收益 已计提权益工具成本
资产分类 公允价值 的公允价值变动金额 减值金额可供出售权益工具：
北京建研科技股份
2,000,000.00 2,000,000.00 - -有限公司股权投资
上海银行股份有限
150,000.00 150,000.00 - -公司股权投资
天津华联商厦股份
108,000.00 108,000.00 - -有限公司股权投资
现代城设建筑设计
3,852.53 0.79 - 3,851.74有限公司股权投资
合计 2,261,852.53 2,258,000.79 - 3,851.74可供出售权益工具系华东设计院及其子公司对非上市公司的股权投资，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量，按成本价值计量。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 备考合并财务报表项目附注（续）
7.8可供出售金融资产（续）
7.8.3可供出售金融资产减值准备变动情况
2014年1-8月
期初已计提减 其中：从其他 期末已计提可供出售金融资产分类 本年计提 本年减少
值准备金额 综合收益转入 减值金额可供出售权益工具：
现代城设建筑设计
3,851.74 45.07 - - 3,896.81有限公司股权投资
2014年1-8月可供出售金融资产减值准备变动情况说明：
现代城设建筑设计有限公司系子公司现代国际投资，期初减值准备为港币4,899.00元，本期变动系外币报表项目随汇率变动所致。
2013年度
期初已计提减 其中：从其他 期末已计提可供出售金融资产分类 本年计提 本年减少
值准备金额 综合收益转入 减值金额可供出售权益工具：
天津大邱庄尧舜发展
100,000.00 - - 100,000.00 -股份有限公司股权投资
现代城设建筑设计
- 3,851.74 - - 3,851.74有限公司股权投资
合计 100,000.00 3,851.74 - 100,000.00 3,851.742013年可供出售金融资产减值准备变动情况说明：
（1）天津大邱庄尧舜发展股份有限公司系子公司水利院出资10万元的参股公司，其已于2010年11月29日被天津市工商行政管理局吊销营业执照，2011年度和2012年度未进行工商年检。鉴此，水利院于2010年对其全额计提了减值准备，于2013年核销对其投资，并经上海财瑞会计师事务所有限公司进行审计，于2013年12月25日出具了沪财瑞会审（2013）3-424号《资产损失财务核销专项审计报告》。
（2）现代城设建筑设计有限公司系子公司现代国际投资，投资成本为港币 4,900.00元，由于该公司至今仍未正常运作，而计提减值准备港币4,899.00元，按2013年12月31日汇率折算人民币3,851.74元。
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7.9对合营企业投资和联营企业的投资
7.9.1不重要联营企业的汇总信息
项目 2014年8月31日 2013年12月31日联营企业：
投资账面价值合计 3,349,088.59 3,642,868.09下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -293,779.50 594,252.47其他综合收益 - -综合收益总额 -293,779.50 594,252.47
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7.10长期股权投资
7.10.1长期股权投资情况表
在被投资单位
在被投资 在被投资 本期核算 投资 年初 增减 期末 持股比例与表 减值 本年计提被投资单位名称 单位持股 单位表决 现金方法 成本 余额 变动 余额 决权比例不一 准备 减值准备比例（%） 权比例（%） 红利致的说明
2014年8月31日
上海泰孚建筑安全
权益法 330,000.00 844,397.06 -291,838.87 552,558.19 33.00 33.00 - - - -咨询有限公司
上海现代建筑设计集团
权益法 400,000.00 836,602.92 12,881.84 849,484.76 40.00 40.00 - - - -物业管理有限公司
海南（上海）建筑设计
权益法 600,000.00 1,961,868.11 -14,822.47 1,947,045.64 20.00 20.00 - - - -研究院有限公司
合计 1,330,000.00 3,642,868.09 -293,779.50 3,349,088.59 - - -2013年12月31日
上海泰孚建筑安全
权益法 330,000.00 975,616.64 -131,219.58 844,397.06 33.00 33.00 - - - 247,500.00咨询有限公司
上海现代建筑设计集团
权益法 400,000.00 668,181.70 168,421.22 836,602.92 40.00 40.00 - - - 101,285.98物业管理有限公司
海南（上海）建筑设计
权益法 600,000.00 1,753,603.26 208,264.85 1,961,868.11 20.00 20.00 - - - -研究院有限公司
合计 1,330,000.00 3,397,401.60 245,466.49 3,642,868.09 - - 348,785.98 7.10.2本报告期不存在向投资企业转移资金的能力受到限制情形，亦不存在有限售条件的长期股权投资。
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7.11固定资产
7.11.1固定资产情况
2013年12月31日 本期新增 2014年8月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 子公司 账面余额一、账面原值合计 275,493,302.82 9,139,169.23 25,513,315.73 8,151,825.55 301,993,962.23其中：房屋建筑物 97,861,090.59 40,171.13 - - 97,901,261.72专用设备 20,660,047.27 944,312.65 - 959,915.08 20,644,444.84运输工具 87,924,373.11 2,595,506.50 - 2,856,072.54 87,663,807.07办公家具 9,175,263.60 1,219,101.75 4,266,817.81 769,971.50 13,891,211.66电子设备 59,860,230.25 4,340,077.20 21,246,497.92 3,565,866.43 81,880,938.94其他设备 12,298.00 - - - 12,298.00二、累计折旧合计 129,701,027.09 20,862,240.92 18,153,042.30 7,100,623.72 161,615,686.59其中：房屋建筑物 14,937,364.75 1,777,560.20 - - 16,714,924.95专用设备 13,521,873.90 1,716,482.76 - 683,903.79 14,554,452.87运输工具 57,918,570.40 6,946,349.52 - 2,514,120.87 62,350,799.05办公家具 5,174,081.83 1,157,040.32 2,827,878.68 726,741.42 8,432,259.41电子设备 38,137,519.57 9,264,808.12 15,325,163.62 3,175,857.64 59,551,633.67其他设备 11,616.64 - - - 11,616.64三、固定资产账面净值合计 145,792,275.73 —— —— —— 140,378,275.64其中：房屋建筑物 82,923,725.84 —— —— —— 81,186,336.77专用设备 7,138,173.37 —— —— —— 6,089,991.97运输工具 30,005,802.71 —— —— —— 25,313,008.02办公家具 4,001,181.77 —— —— —— 9,149,972.39电子设备 21,722,710.68 —— —— —— 18,638,456.55其他设备 681.36 —— —— —— 509.94四、减值准备合计 - - - - -五、固定资产账面价值合计 145,792,275.73 —— —— —— 140,378,275.64其中：房屋建筑物 82,923,725.84 —— —— —— 81,186,336.77专用设备 7,138,173.37 —— —— —— 6,089,991.97运输工具 30,005,802.71 —— —— —— 25,313,008.02办公家具 4,001,181.77 —— —— —— 9,149,972.39电子设备 21,722,710.68 —— —— —— 18,638,456.55其他设备 681.36 —— —— —— 509.94本期折旧额为20,862,240.92元。
无由在建工程转入的固定资产。
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7.11固定资产（续）
7.11.1固定资产情况（续）
2012年12月31日 2013年12月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 268,460,809.00 28,574,047.67 21,541,553.85 275,493,302.82其中：房屋建筑物 97,968,592.00 -107,501.41 - 97,861,090.59专用设备 20,319,304.15 2,135,076.67 1,794,333.55 20,660,047.27运输工具 89,354,660.74 9,100,173.29 10,530,460.92 87,924,373.11办公家具 7,143,374.02 2,632,880.85 600,991.27 9,175,263.60电子设备 53,662,580.09 14,813,418.27 8,615,768.11 59,860,230.25其他设备 12,298.00 - - 12,298.00二、累计折旧合计 122,864,791.31 26,887,430.63 20,051,194.85 129,701,027.09其中：房屋建筑物 12,308,262.74 2,629,102.01 - 14,937,364.75专用设备 12,518,172.15 2,710,478.62 1,706,776.87 13,521,873.90运输工具 55,713,010.87 11,517,891.08 9,312,331.55 57,918,570.40办公家具 4,950,432.90 799,154.76 575,505.83 5,174,081.83电子设备 37,363,414.76 9,230,685.41 8,456,580.60 38,137,519.57其他设备 11,497.89 118.75 - 11,616.64三、固定资产账面净值合计 145,596,017.69 —— —— 145,792,275.73其中：房屋建筑物 85,660,329.26 —— —— 82,923,725.84专用设备 7,801,132.00 —— —— 7,138,173.37运输工具 33,641,649.87 —— —— 30,005,802.71办公家具 2,192,941.12 —— —— 4,001,181.77电子设备 16,299,165.33 —— —— 21,722,710.68其他设备 800.11 —— —— 681.36四、减值准备合计 - - - -五、固定资产账面价值合计 145,596,017.69 —— —— 145,792,275.73其中：房屋建筑物 85,660,329.26 —— —— 82,923,725.84专用设备 7,801,132.00 —— —— 7,138,173.37运输工具 33,641,649.87 —— —— 30,005,802.71办公家具 2,192,941.12 —— —— 4,001,181.77电子设备 16,299,165.33 —— —— 21,722,710.68其他设备 800.11 —— —— 681.36本期折旧额为26,887,430.63元。
本期由在建工程转入的固定资产原值为892,410.55元。
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7.11固定资产（续）
7.11.22013年及2014年1-8月房屋建筑物变动均系子公司现代国际因外币报表项目随汇率变动所致。
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7.12在建工程
7.12.1在建工程情况
2014年8月31日 2013年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值华东设计总院汉口路
593,197.94 - 593,197.94 529,300.00 - 529,300.00大厦装修改造
华东设计总院兴业
24,401,880.09 - 24,401,880.09 18,807,123.60 - 18,807,123.60大厦装修改造
华东都市院办公室
6,207,240.88 - 6,207,240.88 - - -装修改造
上海院办公室
2,286,268.00 - 2,286,268.00 2,158,268.00 - 2,158,268.00装修改造
上海院西安分公司
313,674.40 - 313,674.40 103,505.68 - 103,505.68办公室装修
合计 33,802,261.31 - 33,802,261.31 21,598,197.28 - 21,598,197.28 72
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 备考合并财务报表项目附注（续）
7.12在建工程（续）
7.12.2在建工程项目变动情况
工程投 其中： 本期利
利息资
期初 转入 入占预 工程 本期利 息资本 资金项目名称 预算数 本期增加 其他减少 本化累 期末余额余额 固定资产 算比例 进度 息资本 化率 来源计金额
(%) 化金额 (%)
2014年8月31日
华东设计总院汉口
40,000,000.00 529,300.00 63,897.94 - - 1.48 5.00 - - - 自筹 593,197.94路大厦装修改造
华东设计总院兴业
40,000,000.00 18,807,123.60 5,594,756.49 - - 61.00 85.00 - - - 自筹 24,401,880.09大厦装修改造
都市院办公室
7,746,860.00 - 6,207,240.88 - - 72.77 70.00 - - - 自筹 6,207,240.88装修改造
上海院办公室
3,300,000.00 2,158,268.00 128,000.00 - - 69.28 70.00 - - - 自筹 2,286,268.00装修改造
上海院西安分公司
498,290.58 103,505.68 210,168.72 - - 62.95 60.00 - - - 自筹 313,674.40办公室装修
合计 21,598,197.28 12,204,064.03 - - - - - - 33,802,261.31 73
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 备考合并财务报表项目附注（续）
7.12在建工程（续）
7.12.2在建工程项目变动情况（续）
工程投 其中： 本期利
利息资
期初 转入 转入 入占预 工程 本期利 息资本 资金项目名称 预算数 本期增加 本化累 期末余额余额 固定资产 长期待摊费用 算比例 进度 息资本 化率 来源计金额
(%) 化金额 (%)
2013年12月31日
华东设计总院汉口
40,000,000.00 - 529,300.00 - - 1.32 1.00 - - - 自筹 529,300.00路大厦装修改造
华东设计总院兴业
40,000,000.00 - 18,807,123.60 - - 47.02 45.00 - - - 自筹 18,807,123.60大厦装修改造
都市院办公室
19,000,000.00 9,017,738.98 10,580,401.41 892,410.55 18,705,729.84 100.00 100.00 - - - 自筹 -装修改造
上海院办公室
3,300,000.00 - 2,158,268.00 - - 65.40 65.00 - - - 自筹 2,158,268.00装修改造
上海院西安分公司
498,290.58 - 103,505.68 - - 20.77 20.00 - - - 自筹 103,505.68办公室装修
合计 9,017,738.98 32,178,598.69 892,410.55 18,705,729.84 - - 21,598,197.28 7.12.3在建工程2014年8月31日数较年初数增加12,204,064.03元，增加比例为56.51%，主要系华东总院新增办公地点继续投入装修及华东都市院办公室改造所致。
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2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 备考合并财务报表项目附注（续）
7.13无形资产
7.13.1无形资产情况
2013年12月31日 本期新增 2014年8月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 子公司 账面余额一、账面原值合计 22,713,491.46 38,990.45 54,865,830.00 - 77,618,311.91其中：软件 21,664,911.46 38,990.45 - - 21,703,901.91专利权 1,048,580.00 - - - 1,048,580.00商标权 - - 54,865,830.00 - 54,865,830.00二、累计摊销合计 12,501,220.10 2,597,600.49 - - 15,098,820.59其中：软件 12,153,964.03 2,508,053.99 - - 14,662,018.02专利权 347,256.07 89,546.50 - - 436,802.57商标权 - - - -- -三、无形资产账
10,212,271.36 —— —— —— 62,519,491.32面净值合计
其中：软件 9,510,947.43 —— —— —— 7,041,883.89专利权 701,323.93 —— —— —— 611,777.43商标权 - —— —— —— 54,865,830.00四、减值准备合计 - - - - -五、无形资产账
10,212,271.36 —— —— —— 62,519,491.32面价值合计
其中：软件 9,510,947.43 —— —— —— 7,041,883.89专利权 701,323.93 —— —— —— 611,777.43商标权 - —— —— —— 54,865,830.00本期摊销额2,597,600.49元。
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2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 备考合并财务报表项目附注（续）
7.13无形资产（续）
7.13.1无形资产情况（续）
2012年12月31日 2013年12月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 20,432,604.41 3,829,773.05 1,548,886.00 22,713,491.46其中：软件 19,414,604.41 3,799,193.05 1,548,886.00 21,664,911.46专利权 1,018,000.00 30,580.00 - 1,048,580.00二、累计摊销合计 9,260,444.61 4,789,661.47 1,548,885.98 12,501,220.10其中：软件 9,059,538.61 4,643,311.40 1,548,885.98 12,153,964.03专利权 200,906.00 146,350.07 - 347,256.07三、无形资产账
11,172,159.80 —— —— 10,212,271.36面净值合计
其中：软件 10,355,065.80 —— —— 9,510,947.43专利权 817,094.00 —— —— 701,323.93四、减值准备合计 - - - -五、无形资产账
11,172,159.80 —— —— 10,212,271.36面价值合计
其中：软件 10,355,065.80 —— —— 9,510,947.43专利权 817,094.00 —— —— 701,323.93本期摊销额4,789,661.47元。
7.13.2无形资产 2014年 8月 31日数较年初数增加 52,307,219.96元，增加比例为512.20%，主要系收购Wilson& AssociatesInc.设计公司而新增合并范围所致。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 备考合并财务报表项目附注（续）
7.14商誉
被投资单位名称 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日 期末减值准备 Wilson& Associates Inc. - 191,207,207.95 - 191,207,207.95 - 7.14.1商誉2014年8月31日数较年初数增加191,207,207.95元，增加原因系2014年2月子公司艺卡迪公司收购美国Wilson& AssociatesInc.设计公司，其支付的对价大于该公司于购买日可辨认净资产公允价值差额，并按资产负债表日汇率折合为人民币所致，见本附注6.4所述。
7.14.2经测算对该商誉本期毋须计提减值准备，商誉的减值测试方法见本附注4.32.1所述。
7.15长期待摊费用
本期新增
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额子公司
2014年8月31日
房屋装修 27,220,710.76 4,055,235.15 4,044,800.75 8,741,740.82 - 26,579,005.842013年12月31日
房屋装修 12,113,551.22 27,490,985.02 - 12,383,825.48 - 27,220,710.76
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 备考合并财务报表项目附注（续）
7.16递延所得税资产/递延所得税负债
7.16.1已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014年8月31日 2013年12月31日递延所得税资产：
资产减值准备 7,804,731.30 3,904,620.64计提但尚未发放的工资和奖金 42,207,118.02 61,846,534.80可弥补亏损 11,733,883.63 -小计 61,745,732.95 65,751,155.44其中：一年之后预期转回的金额 53,941,001.65 61,846,534.80递延所得税负债：
计入其他综合收益的可供出售金
- -融资产公允价值变动
资产评估增值 1,395,308.86 1,469,783.01小计 1,395,308.86 1,469,783.01其中：一年之后预期转回的金额 68,480.58 102,653.787.16.2未确认递延所得税资产明细
项目 2014年8月31日 2013年12月31日可抵扣暂时性差异 6,313,346.76 5,953,529.11可抵扣亏损 9,394,923.20 3,412,164.41小计 15,708,269.96 9,365,693.52
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7.16递延所得税资产/递延所得税负债（续）
7.16.3未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2014年8月31日 2013年12月31日2016年 11,177.54 11,177.542017年 2,352,339.90 2,352,339.902018年 1,048,646.97 1,048,646.972019年 5,982,758.79 -2020年 - -小计 9,394,923.20 3,412,164.41 7.16.4引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额2014年8月31日
可抵扣暂时性差异：
资产减值准备 42,288,900.40计提但尚未发放的工资和奖金 280,680,108.41可弥补亏损 78,225,890.87合计 401,194,899.68应纳税暂时性差异：
资产评估增值 9,302,059.032013年12月31日
可抵扣暂时性差异：
资产减值准备 21,210,928.58计提但尚未发放的工资和奖金 410,685,321.93合计 431,896,250.51应纳税暂时性差异：
资产评估增值 9,798,553.35
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7.17其他非流动资产
项目 2013年12月31日 本期增加 本期摊销 2014年8月31日合同储备价值 - 30,801,900.00 6,143,100.00 24,658,800.00其他非流动资产系被收购子公司Wilson& AssociatesInc.设计公司按公允价值计量的已签订尚未完全提供设计服务合同所对应的净收益现值，为可辨认资产并按该些设计合同预计在2.5年内完成而平均摊销。
7.18资产减值准备明细
2013年 本期新增 本期减少额 2014年项目 本期计提额
12月31日 子公司 转回 转销 合计 8月31日一、坏账准备 27,160,605.95 24,522,465.61 11,958,767.04 - 5,210,791.75 5,210,791.75 58,431,046.85二、可供出售金
3,851.74 45.07 - - - - 3,896.81融资产减值准备
合计 27,164,457.69 24,522,510.68 11,958,767.04 5,210,791.75 5,210,791.75 58,434,943.662012年 本期减少额 2013年项目 本期计提额
12月31日 转回 转销 合计 12月31日一、坏账准备 18,161,977.74 8,998,628.21 - - - 27,160,605.95二、可供出售金
100,000.00 3,851.74 - 100,000.00 100,000.00 3,851.74融资产减值准备
合计 18,261,977.74 9,002,479.95 - 100,000.00 100,000.00 27,164,457.69 7.19短期借款
项目 2014年8月31日 2013年12月31日信用借款 6,164,700.00 -2014年8月31日短期借款系子公司Wilson& AssociatesInc.设计公司所借美元借款1,000,000.00元，按期末汇率6.1647，折算人民币6,164,700.00元。
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7.20应付账款
7.20.1
项目 2014年8月31日 2013年12月31日应付项目直接成本及分包款等 772,677,176.59 589,442,612.09 7.20.2各报告期末应付账款中应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位名称 2014年8月31日 2013年12月31日上海现代建筑设计
9,223,147.29 12,414,968.89（集团）有限公司
上海现代建筑设计集团
1,094,860.58 2,585,405.00物业管理有限公司
合计 10,318,007.87 15,000,373.89 7.20.3账龄超过一年的大额应付账款情况说明
单位名称 2014年8月31日 未偿付原因
上海德森建筑设计事务所 3,962,500.00 项目暂停，款项暂未结算上海城建（集团）公司 1,989,065.10 项目尚在进行中上海学汇建筑设计有限公司 1,885,848.00 项目尚在进行中合计 7,837,413.10
单位名称 2013年12月31日 未偿付原因
上海城建（集团）公司 1,966,059.43 项目尚在进行中 7.20.4应付账款2014年8月31日数较年初数增加183,234,564.50元，增加比例为31.09%，增加原因主要系按各项目结转的累计预算成本与累计实际已付成本差异计提应付直接和分包款项增加所致。
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7.21预收款项
7.21.1
项目 2014年8月31日 2013年12月31日预收项目款 1,130,503,598.61 1,124,271,535.98 7.21.2本报告期预收款项中预收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方情况单位名称 2014年8月31日 2013年12月31日上海现代建筑设计集团
734,728.35 -置业有限公司
7.21.3账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
单位名称 2014年8月31日 未结转原因
成都文旅龙门山旅游投资有限公司 20,940,000.00 项目尚在进行中，未达结算条件复旦肿瘤医学中心 6,506,698.13 项目尚在进行中，未达结算条件宿迁市第一人民医院 6,476,794.50 项目尚在进行中，未达结算条件临空SOHO综合体 4,340,248.79 项目尚在进行中，未达结算条件天津国际空港医院 3,731,261.01 项目尚在进行中，未达结算条件诚品书店（苏州工业园区）有限公司 2,781,226.41 项目尚在进行中，未达结算条件合计 44,776,228.84
单位名称 2013年12月31日 未结转原因
上海滩涂造地有限公司 41,651,510.00 项目尚在进行中，未达结算条件成都文旅龙门山旅游投资有限公司 20,940,000.00 项目尚在进行中，未达结算条件上海世博国际酒店投资管理有限公司 4,924,452.85 项目尚在进行中，未达结算条件华山医院临床医学中心 4,632,452.84 项目尚在进行中，未达结算条件苏宁置业集团有限公司 2,264,310.28 项目尚在进行中，未达结算条件SK（中国）置业集团有限公司 2,207,547.18 项目尚在进行中，未达结算条件上海恒骏房地产有限公司 2,138,830.20 项目尚在进行中，未达结算条件合计 78,759,103.35
7.21.4预收款项2014年8月31日数较年初数增加6,232,062.63元，增加比例为0.55%，无重大变动。
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7.22应付职工薪酬
7.22.1应付职工薪酬各期变动表
项目 2014年8月31日 2013年12月31日一、短期薪酬 336,167,909.83 483,745,132.95二、设定提存计划 2,933,473.40 4,145,155.50三、设定受益计划 - -四、辞退福利 - -五、其他长期职工福利 - -合计 339,101,383.23 487,890,288.45 7.22.2短期薪酬
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 473,037,908.45 861,870,231.39 1,028,060,688.42 306,847,451.42二、职工福利费 47,495.32 18,830,859.86 18,878,355.18 -三、社会保险费 2,300,818.60 53,157,276.14 53,422,724.34 2,035,370.40其中：1.基本医疗保险费 2,025,484.30 42,853,257.21 43,663,899.71 1,214,841.802.补充医疗保险 - 640,179.35 640,179.35 -3.工伤保险费 92,090.40 1,932,347.57 1,977,675.67 46,762.304.生育保险费 183,243.90 3,519,308.24 3,609,347.04 93,205.10四、住房公积金 - 57,274,049.85 53,593,377.85 3,680,672.00五、工会经费和职工教育经费 8,358,910.58 12,505,143.75 11,095,436.73 9,768,617.60六、短期带薪缺勤 - 13,835,798.41 - 13,835,798.41七、短期利润分享计划 - - - -八、其他短期薪酬 - - - -合计 483,745,132.95 1,017,473,359.40 1,165,050,582.52 336,167,909.83
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7.22应付职工薪酬（续）
7.22.2短期薪酬（续）
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 423,619,476.47 1,182,248,539.01 1,132,830,107.03 473,037,908.45二、职工福利费 - 68,685,917.99 68,638,422.67 47,495.32三、社会保险费 - 74,329,909.97 72,029,091.37 2,300,818.60其中：1.基本医疗保险费 - 56,528,676.43 54,503,192.13 2,025,484.302.补充医疗保险 - 5,935,453.85 5,935,453.85 -3.工伤保险费 - 3,778,965.40 3,686,875.00 92,090.404.生育保险费 - 3,613,356.92 3,430,113.02 183,243.90四、住房公积金 - 68,329,987.23 68,329,987.23
五、工会经费和职工教育经费 2,854,194.48 25,382,574.58 19,877,858.48 8,358,910.58六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -八、其他短期薪酬 - - - -合计 426,473,670.95 1,418,976,928.78 1,361,705,466.78 483,745,132.95 7.22.3设定提存计划
7.22.3.1计划的性质、计算缴费金额的公式或依据
设定提存计划项目 计划的性质 计算缴费金额的公式或依据一、基本养老保险费 基本社会保险 按上海市人力资源和社会保二、失业保险费 基本社会保险 障局规定比例提存缴纳三、企业年金缴费 公司补充养老保险 按补充养老保险合同约定2014年1-8月
设定提存计划项目 当期缴费金额 期末应付未付金额一、基本养老保险费 83,175,421.20 2,747,021.00二、失业保险费 5,911,243.52 186,452.40三、企业年金缴费 1,110,242.70 -合计 90,196,907.42 2,933,473.402013年
设定提存计划项目 当期缴费金额 期末应付未付金额一、基本养老保险费 100,665,365.90 3,869,407.00二、失业保险费 8,567,958.26 275,748.50三、企业年金缴费 10,668,134.00 -合计 119,901,458.16 4,145,155.50
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7.22应付职工薪酬（续）
7.22.4上述各报告期应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的金额。
7.22.5应付职工薪酬2014年8月31日数较年初数减少148,788,905.22元，减少比例为30.50%，减少原因主要系发放2013年末计提的年终奖所致。
7.23应交税费
税种 2014年8月31日 2013年12月31日增值税 17,616,488.52 20,659,770.70营业税 30,734.97 1,632,900.45企业所得税 70,928,651.92 126,193,371.47个人所得税 7,306,729.05 19,182,716.79房产税 147,840.29 -土地使用税 6,908.60 -城市维护建设税 1,472,704.51 1,550,774.19教育费附加 988,892.01 1,139,111.23总承包项目代扣代缴
2,867,074.54 2,035,139.96及其他税费
合计 101,366,024.41 172,393,784.79应交税费2014年8月31日数较年初数减少71,027,760.38元，减少比例为41.20%，减少原因主要系所得税汇算清缴支付所得税款所致。
7.24应付利息
项目 2014年8月31日 2013年12月31日长期借款应付利息 1,088,043.61 -应付利息系子公司艺卡迪公司借入用于收购 Wilson& AssociatesInc.设计公司的美元借款及子公司水利院用于购买其现账面房屋建筑物借入的人民币借款所计提的应付利息。
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7.25应付股利
单位名称 2014年8月31日 2013年12月31日 超过1年未支付原因上海现代建筑设计
118,643,516.80 58,643,516.80 -（集团）有限公司
子公司申元投资个人股东 5,601,833.62 -
子公司华盖院个人股东 320,719.74 320,719.74 -合计 124,566,070.16 58,964,236.54
2014年8月31日应付股利主要系根据华东设计院董事会决议以2014年3月31日累计未分配利润对现代建筑设计集团宣告分配1.1亿元利润及年初应付股利中本期支付后剩余部分；子公司申元投资根据其董事会决议，宣告分配的利润中应付个人股东的利润以及子公司华盖院应付个人股东股利。
2013年末应付股利主要系根据华东设计院董事会决议对现代建筑设计集团宣告分配的利润，以及子公司华盖院根据其董事会决议应付个人股东的利润。
7.26其他应付款
7.26.1
项目 2014年8月31日 2013年12月31日收取的押金、保证金 28,562,351.93 41,052,550.41暂借款及往来款 151,614,705.97 162,271,253.88合计 180,177,057.90 203,323,804.29 7.26.2各报告期末其他应付款中应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方情况
单位名称 2014年8月31日 2013年12月31日上海现代建筑设计
38,877,601.50 52,884,244.20（集团）有限公司
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7.26其他应付款（续）
7.26.3金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容2014年8月31日
上海现代建筑设计
38,877,601.50 往来款及代收款（集团）有限公司
上海市建筑装饰工程
4,000,000.00 投标保证金集团有限公司
中建三局东方装饰设计
3,200,000.00 投标保证金工程有限公司
上海建工二建集团有限公司 3,200,000.00 投标保证金2013年12月31日
上海现代建筑设计
52,884,244.20 暂借款及往来款（集团）有限公司
7.26.4其他应付款2014年8月31日数较年初数减少23,146,746.39元，减少比例为11.38%，减少原因主要系归还收取的押金和保证金及暂借款所致。
7.27其他流动负债
7.27.1其他流动负债明细
项目 2014年8月31日 2013年12月31日代持股票 - 215,314.79 7.27.2代持股票系子公司水利院代其原上级单位上海市水务局下属职工技术协会所持已上市流通股票，期末按该些股票公允价值调整并同时列示于其他流动资产和其他流动负债项目。水利院于2013年处置该些代持股票后，处置所得已于2014年支付给上海市水务局职工技术协会。
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7.28一年内到期的非流动负债
7.28.1
项目 2014年8月31日 2013年12月31日一年内到期的长期借款 11,164,700.00 5,000,000.00 7.28.2一年内到期的长期借款
项目 2014年8月31日 2013年12月31日信用借款 11,164,700.00 5,000,000.00 7.28.3金额前五名的一年内到期的长期借款
借款 借款 利率 2014年8月31日贷款单位 币种
起始日 终止日 (%) 原币 折人民币浦发银行
2009/6/1 2014/12/21 人民币 4.00 5,000,000.00上海市水务局委托贷款
中国工商银行股份有限 LIBOR
2014/2/26 2015/2/25 美元 USD1,000,000.00 6,164,700.00公司上海市静安支行 +2.5%
合计 11,164,700.00借款 借款 利率
贷款单位 币种 2013年12月31日起始日 终止日 (%)
浦发银行
2009/6/1 2014/12/21 人民币 4.00 5,000,000.00上海市水务局委托贷款
7.28.3.1美元借款系子公司艺卡迪公司借入用于收购其子公司 Wilson& AssociatesInc.专项用途借款，由华东设计院为其提供担保。
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7.29长期借款
7.29.1长期借款分类
项目 2014年8月31日 2013年12月31日信用借款 184,214,422.00 10,000,000.00 7.29.2金额前五名的长期借款
借款 借款 年利率 折人民币贷款单位 币种 原币金额
起始日 终止日 (%) 金额2014年8月31日
中国工商银行股份有限公司 LIBOR
2014/2/26 2019/2/25 美元 USD28,260,000.00 174,214,422.00上海市静安支行 +2.5%
浦发银行-上海市水务局委托贷款 2009/6/1 2016/12/31 人民币 4.00 10,000,000.00合计 184,214,422.002013年12月31日
浦发银行-上海市水务局委托贷款 2009/6/1 2016/12/31 人民币 4.00 - 10,000,000.00 7.29.2.1美元借款系子公司艺卡迪公司借入用于收购其子公司Wilson& AssociatesInc.专项用途借款，由华东设计院为其提供担保。
7.29.2.2其余长期借款均系子公司水利院通过浦发银行向上海市水务局借入的信用借款，用于购买其现账面房屋建筑物。
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7.30递延收益
7.30.1递延收益情况
项目 2014年8月31日 2013年12月31日科研经费结余 11,967,041.24 11,972,389.39 7.30.2本公司递延收益均系华东设计院及其子公司收到的国家级和上海市级政府单位委托用于科研的未完科研经费结余，按对应研究课题，当期实际发生的科研费用同时列入管理费用与营业外收入政府补助科目，待研究课题委托单位验收通过后，该课题结余科研经费一次性转入当期营业外收入。
7.30.3科研经费情况
2013年 本期新增 本期结转营业 2014年 与资产相关/项目 其他变动
12月31日 科研经费 外收入金额 8月31日 与收益相关科研经费结余 11,972,389.39 3,318,301.89 3,323,650.04 - 11,967,041.24 与收益相关2012年 本期新增 本期结转营业 2013年 与资产相关/项目 其他变动
12月31日 科研经费 外收入金额 12月31日 与收益相关科研经费结余 8,797,249.83 8,509,494.77 5,334,355.21 - 11,972,389.39 与收益相关
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7.30递延收益（续）
7.30.4本报告各期科研经费结转营业外收入金额前5项
2014年1-8月
2013年 本期新增 本期结转 2014年 与资产相关/项目名称
12月31日 科研经费 营业外收入金额 8月31日 与收益相关河口形态优化研究 565,610.10 1,380,000.00 1,678,342.50 267,267.60 与收益相关吴淞口选址可能性研究 700,968.13 - 678,760.80 22,207.33 与收益相关围海工程技术研究 1,000,000.00 - 326,220.00 673,780.00 与收益相关防汛减灾能力研究 312,394.39 - 164,649.80 147,744.59 与收益相关上海市2030年前滩涂资源
381,520.60 280,000.00 112,712.00 548,808.60 与收益相关开发利用与保护战略研究
合计 2,960,493.22 1,660,000.00 2,960,685.10 1,659,808.12
2013年
2012年 本期新增 本期结转 2013年 与资产相关/项目名称
12月31日 科研经费 营业外收入金额 12月31日 与收益相关河口形态优化研究 - 1,810,000.00 1,244,389.90 565,610.10 与收益相关软土地区超高层建筑地基基础
840,000.00 690,000.00 541,243.90 988,756.10 与收益相关与地下空间工程关键技术研究
浅埋地铁隧道上建筑减振
823,155.60 560,000.00 515,635.83 867,519.77 与收益相关降噪技术研究
超高层建筑智能能源网
- 377,358.49 298,767.86 78,590.63 与收益相关关键技术研究与应用示范
上海地区优秀历史建筑保护和
214,950.00 - 214,950.00 - 与收益相关可持续利用技术研究
合计 1,878,105.60 3,437,358.49 2,814,987.49 2,500,476.60
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7.31股本
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日股本金额 58,823,529.00 - - 58,823,529.00项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日股本金额 58,823,529.00 - - 58,823,529.00华东设计院原股本人民币30,000,000.00元，业经华申会计师事务所于1999年7月16日出具的华会发（99）第709号《验资报告》审验确认，报告期内无变动。
如本附注 3.1所述，股本金额反映的是华东设计院合并前权益性工具的金额 30,000,000.00元以及假设在本次重组中为完成反向收购取得本公司51%股权而新发行的股本 28,823,529.00元的两者合计额，但权益性工具的结构反映的是本公司完成本次重组后发行在外的股份数量 359,059,720股。根据本次重组协议，现代建筑设计集团因本次重组交易而持有的本公司51%股权共计 183,120,457股自登记结算公司登记至其名下之日起 36个月内不能转让。另本次重大资产重组完成后6个月内如本公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价10.85元，或者交易完成后6个月期末收盘价低于发行价10.85元，现代建筑设计集团持有本公司股票的锁定期自动延长6个月。
7.32归属于公司股东权益
项目 2014年8月31日 2013年12月31日期初归属于公司股东权益 487,710,966.34 371,177,782.02同一控制下业务合并调增权益 - 67,205,344.18溢价收购子公司新特思
- -24,747.63少数股东股权
出售可供出售金融资产结转
- -176,910.57其他综合收益
本期对母公司现代建筑
-110,000,000.00 -58,643,516.80设计集团的利润分配
本期外币报表折算差额 2,571,864.08 -116,834.43本期归属于公司股东的净利润 56,050,163.62 108,337,344.89本期子公司提取的职工奖励
- -47,495.32与福利基金
期末归属于公司股东权益 436,332,994.04 487,710,966.34
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7.33营业收入及营业成本
7.33.1营业收入
项目 2014年1-8月 2013年度主营业务收入 2,506,015,678.45 3,616,450,091.46其他业务收入 10,228,985.85 27,932,930.15营业成本 1,842,131,443.31 2,738,164,251.83 7.33.2主营业务（分行业）
2014年1-8月 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工程设计 1,768,288,173.52 1,193,516,853.47 2,470,223,933.99 1,725,069,618.27工程承包 434,552,661.94 411,856,234.05 733,183,470.82 695,810,950.71工程技术管理服务 288,659,400.92 223,749,095.22 388,857,159.04 284,733,429.52工程勘察 14,515,442.07 12,717,960.57 24,185,527.61 21,914,336.68合计 2,506,015,678.45 1,841,840,143.31 3,616,450,091.46 2,727,528,335.18 7.33.3主营业务（分地区）
2014年1-8月 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本上海本地项目 1,161,734,945.21 827,522,979.48 1,900,402,589.73 1,426,668,611.12外地项目 1,197,475,321.32 931,977,353.25 1,690,527,300.22 1,279,708,131.45海外项目 146,805,411.92 82,339,810.58 25,520,201.51 21,151,592.61合计 2,506,015,678.45 1,841,840,143.31 3,616,450,091.46 2,727,528,335.18
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7.33营业收入及营业成本（续）
7.33.4各期公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-8月
占公司全部营业客户名称 营业收入总额
收入的比例（%）武汉万达东湖置业有限公司 199,000,000.00 7.91上海市滩涂造地有限公司 73,963,967.26 2.94中海集装箱运输股份有限公司 52,789,930.18 2.10上海博览会有限责任公司 46,806,810.38 1.86呼和浩特市市政工程管理局 30,027,583.60 1.19合计 402,588,291.42 16.002013年度
占公司全部营业客户名称 营业收入总额
收入的比例（%）上海世博土地控股有限公司 222,045,828.00 6.09中国人民武装警察部队上海市消防总队 97,979,723.00 2.69上海博览会有限责任公司 79,973,335.85 2.19云南省城市建设投资集团有限公司 38,397,682.05 1.05上海市普陀区教育基建管理中心 38,000,000.00 1.05合计 476,396,568.90 13.07
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7.33营业收入及营业成本（续）
7.33.5各报告期合同项目确认收入金额最大的前10项
2014年1-8月
累计确认 累计确认 累计确认 完工进 当期 当期 当期合同项目 合同金额
项目收入 项目成本 项目毛利 度(%) 确认收入 确认成本 确认毛利武汉中央区电影乐园项目 195,200,000.00 195,200,000.00 188,953,447.41 6,246,552.59 100.00 175,000,000.00 169,399,863.20 5,600,136.80中海集运船研航运大厦项目 52,000,000.00 52,000,000.00 50,037,199.99 1,962,800.01 100.00 52,000,000.00 50,037,199.99 1,962,800.01中博会项目 348,752,100.00 126,780,146.23 77,425,121.51 49,355,024.72 38.53 46,806,810.38 28,040,431.63 18,766,378.75南汇东滩促淤圈围工程 103,388,200.00 61,147,377.26 42,592,035.73 18,555,341.53 59.14 40,765,967.26 28,427,959.89 12,338,007.37横沙东滩促淤圈围（六期）工程 310,570,652.00 253,729,383.02 250,726,339.02 3,003,044.00 81.70 33,198,000.00 32,176,500.00 1,021,500.00呼和浩特市楼宇景观亮化改造
42,896,548.00 30,027,583.60 28,108,821.01 1,918,762.59 70.00 30,027,583.60 28,108,821.01 1,918,762.59工程第五标段
迪士尼探险岛项目 54,739,200.00 50,414,339.62 22,976,317.75 27,438,021.87 97.63 27,772,830.19 14,161,719.36 13,611,110.83虹桥商务一期05地块项目 36,000,000.00 33,628,396.23 15,458,611.51 18,169,784.72 99.02 24,421,367.92 10,089,267.12 14,332,100.80武汉中央乐园飞行剧场项目 48,513,954.00 48,513,954.00 46,523,767.55 1,990,186.45 100.00 24,000,000.00 23,015,448.73 984,551.27上海科技大学项目 48,680,000.00 34,195,688.68 28,797,769.89 5,397,918.79 74.46 21,374,803.77 16,588,076.09 4,786,727.68 95
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7.33营业收入及营业成本（续）
7.33.6各报告期合同项目确认收入金额最大的前10项（续）
2013年度
累计确认 累计确认 累计确认 完工进 当期 当期 当期合同项目 合同金额
项目收入 项目成本 项目毛利 度(%) 确认收入 确认成本 确认毛利世博村D地块二次装修项目 481,505,385.00 481,430,384.50 455,481,286.78 25,949,097.72 99.98 222,045,828.00 210,077,557.87 11,968,270.13消防局基地二期总承包项目 97,979,723.00 97,979,723.00 92,874,979.43 5,104,743.57 100.00 97,979,723.00 92,874,979.43 5,104,743.57中博会项目 337,000,000.00 79,973,335.85 49,384,689.88 30,588,645.97 25.15 79,973,335.85 49,384,689.88 30,588,645.97海埂酒店项目 61,295,287.75 38,397,682.05 37,629,728.41 767,953.64 62.64 38,397,682.05 37,629,728.41 767,953.64曹杨二中改扩建项目 178,055,216.00 38,000,000.00 35,951,800.00 2,048,200.00 21.34 38,000,000.00 35,951,800.00 2,048,200.00世贸第五空间屋顶项目 55,827,947.00 55,827,947.00 52,818,820.64 3,009,126.36 100.00 30,827,947.00 29,166,320.66 1,661,626.34盐城金融城项目 40,920,000.00 27,825,773.58 17,383,087.58 10,442,686.00 70.22 27,825,773.58 17,383,087.58 10,442,686.00上海长征医院项目 42,470,000.00 39,348,500.00 24,963,909.53 14,384,590.47 92.65 27,309,500.00 18,583,309.62 8,726,190.38迪士尼酒店项目 82,506,999.04 39,822,918.91 27,566,134.65 12,256,784.26 51.16 22,891,291.87 21,388,059.87 1,503,232.00东方航空总部项目 63,690,000.00 22,476,679.25 19,009,799.59 3,466,879.66 37.41 22,476,679.25 19,009,799.59 3,466,879.66 96
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7.34营业税金及附加
项目 2014年1-8月 2013年度营业税 8,247,869.78 22,195,461.28城市维护建设税 7,401,732.21 11,719,892.48教育费附加 5,224,945.06 8,954,898.79河道费及地方防洪税金 1,684,073.24 1,481,244.84合计 22,558,620.29 44,351,497.39 7.35销售费用
项目 2014年1-8月 2013年度薪酬类费用 13,147,763.43 14,168,907.46办公费 1,723,103.29 2,573,687.87业务招待费 1,508,323.40 2,034,703.90交通差旅费 3,676,605.37 1,971,946.91房屋租赁费 806,753.53 675,565.54物业管理费 94,995.64 129,510.30折旧摊销费 321,115.12 318,151.45广告宣传费 1,491,888.70 15,281.55其他 2,215,595.22 1,010,195.79合计 24,986,143.70 22,897,950.77
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7.36管理费用
项目 2014年1-8月 2013年度薪酬类费用 199,672,093.96 238,841,820.04房屋租赁费 107,765,413.57 129,521,865.97研发费用 49,873,500.26 120,517,729.26办公费 21,793,284.74 36,555,428.12折旧摊销费 37,280,426.66 42,683,559.96业务招待费 15,375,365.83 31,300,417.67物业管理费 16,163,312.96 29,682,929.64交通差旅费 22,423,801.37 26,583,427.92会务费 5,562,143.03 12,402,865.65水电煤气费 5,742,816.15 8,876,091.90广告宣传费 2,273,569.89 8,305,881.00外包劳务费 6,428,593.56 8,164,685.19网络维护费 3,318,173.93 7,981,988.49中介机构服务费 15,603,990.17 6,821,387.02考察费 341,851.10 3,680,282.70协作咨询费 774,918.12 3,810,014.27业务资料费 1,192,778.82 3,674,440.24文印晒图费 2,509,828.28 3,339,166.00其他 15,128,261.50 28,797,105.64合计 529,224,123.90 751,541,086.68
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7.37财务费用
项目 2014年1-8月 2013年度利息支出 3,177,738.65 1,123,193.34减：利息收入 7,612,691.69 16,408,147.73利息净支出 -4,434,953.04 -15,284,954.39汇兑损失 1,675,017.08 200,104.69减：汇兑收益 35,628.71 84,422.77汇兑净损失 1,639,388.37 115,681.92银行手续费 228,862.05 376,566.72其他 931.11 28,987.02合计 -2,565,771.51 -14,763,718.73 7.38投资收益
7.38.1投资收益明细情况
项目 2014年1-8月 2013年度权益法核算的
-293,779.50 594,252.47长期股权投资收益
持有可供出售金融资产
3,175,053.28 2,720,000.00期间取得的投资收益
处置可供出售金融资产
- 197,768.63取得的投资收益
合计 2,881,273.78 3,512,021.10
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7 备考合并财务报表项目附注（续）
7.38投资收益（续）
7.38.2按权益法核算的长期股权投资收益
本期较上期增减被投资单位 2014年1-8月 2013年度
变动的原因上海泰孚建筑安全
-291,838.87 116,280.42 注咨询有限公司
上海现代建筑设计集团
12,881.84 269,707.20 注物业管理有限公司
海南（上海）建筑设计
-14,822.47 208,264.85 注研究院有限公司
合计 -293,779.50 594,252.47
注：2014年为1-8月与2013年全年相比尚不具可比性。
7.38.3本报告期不存在投资收益汇回存在重大限制的情形。
7.39资产减值损失
项目 2014年1-8月 2013年度一、坏账损失 24,522,465.61 8,998,628.21二、可供出售金融
45.07 3,851.74资产减值损失
合计 24,522,510.68 9,002,479.95 7.39.1资产减值损失 2014年 1-8月发生数较 2013年发生数增加 15,520,030.73元，增加比例为172.40%，增加原因主要系随应收账款增加，相应按账龄计提坏账准备所致。
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2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 备考合并财务报表项目附注（续）
7.40营业外收入
7.40.1营业外收入明细
2014年1-8月
计入当期非经常性损项目 本期发生额
益的金额非流动资产处置利得合计 62,177.99 62,177.99其中：固定资产处理利得 62,177.99 62,177.99无形资产处置利得 - -政府补助 3,410,650.04 3,410,650.04违约金及赔款收入 12,000.00 12,000.00其他注1
2,055,185.04 2,055,185.04合计 5,540,013.07 5,540,013.072013年度
计入当期非经常性损项目 本期发生额
益的金额非流动资产处置利得合计 673,673.03 673,673.03其中：固定资产处理利得 673,673.03 673,673.03无形资产处置利得 - -政府补助 69,432,462.55 69,432,462.55违约金及赔款收入 8,400.00 8,400.00其他注1
1,935,468.66 1,935,468.66合计 72,050,004.24 72,050,004.24
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2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 备考合并财务报表项目附注（续）
7.40营业外收入（续）
7.40.2政府补助明细
与资产相关
项目 2014年1-8月 2013年度 说明/收益相关
政府产业扶持资金 78,000.00 57,383,585.34 收益相关 -营改增扶持资金 - 5,894,936.00 收益相关 -地方教育费附加返还 - 558,833.00 收益相关 -高新技术成果
- 116,000.00 收益相关 -转化政府补助
包河区政府楼宇经济奖励 - 135,753.00 收益相关 -上海希望城经济发展
9,000.00 9,000.00 收益相关 -有限公司人才补贴
当期结转科研经费注2
3,323,650.04 5,334,355.21 收益相关 -合计 3,410,650.04 69,432,462.55
注1：其他主要系收到的个调税代扣代缴奖励款。
注2：当期结转科研经费见本附注7.30递延收益所述。
7.41营业外支出
7.41.1营业外支出明细
2014年1-8月
计入当期非经常性项目 本期发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 365,803.79 365,803.79其中：固定资产处理损失 365,803.79 365,803.79无形资产处置损失 - -对外捐赠 321,000.00 321,000.00罚款赔款支出 1,371.43 1,371.43其他注 235,565.63 235,565.63合计 923,740.85 923,740.85
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 备考合并财务报表项目附注（续）
7.41营业外支出（续）
7.41.1营业外支出明细（续）
2013年度
计入当期非经常性项目 本期发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 329,499.82 329,499.82其中：固定资产处理损失 329,499.82 329,499.82无形资产处置损失 - -对外捐赠 735,000.00 735,000.00罚款赔款支出 76,290.07 76,290.07其他注 1,882,940.94 1,882,940.94合计 3,023,730.83 3,023,730.83注：其他主要系个调税代扣代缴奖励款的实际支用数。
7.42所得税费用
项目 2014年1-8月 2013年度按税法及相关规定
18,021,565.81 48,190,438.69计算的当期所得税
递延所得税调整 3,930,948.34 -6,207,712.73合计 21,952,514.15 41,982,725.96 7.43利润表补充资料
项目 2014年1-8月 2013年度职工薪酬费用 1,063,373,338.82 1,282,713,554.11折旧费用和摊销费用 38,521,957.47 42,939,029.51非流动资产减值损失 45.07 3,851.74支付的租金 108,548,014.23 130,222,250.52财务费用 -2,565,771.51 -14,763,718.73合计 1,207,877,584.08 1,441,114,967.15
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易
8.1本公司的母公司情况（金额单位为人民币万元）
公司对本
公司对本企
企业的表 本企业最公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 业的持股比 组织机构代码决权比例 终控制方例（%）
（%）
2014年8月31日
上海现代建筑设计 上海市母公司 国有独资 上海 秦云 资产经营 12,800.00 100.00 100.00 63186357-4（集团）有限公司 国资委2013年12月31日
上海现代建筑设计 上海市母公司 国有独资 上海 秦云 资产经营 12,800.00 100.00 100.00 63186357-4（集团）有限公司 国资委 104
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易（续）
8.2本公司的子公司情况
子公司 法人 持股比例 表决权比例 组织机构子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
类型 代表 （%） （%） 代码2014年8月31日
上海棱光实业股份有限公司 控股子公司 股份有限公司 上海 邱平 制造加工业 347,999,813.00 51.00 51.00 13220978-9上海建筑设计研究院有限公司 全资子公司 国内有限公司 上海 张伟国 建筑设计 30,000,000.00 100.00 100.00 63156036-2上海民港国际建筑设计有限公司 控股子公司 国内有限公司 上海 张伟国 建筑设计 3,036,897.00 50.00 50.00 60726067-7上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 全资子公司 国内有限公司 上海 夏冰 建筑工程 200,000,000.00 100.00 100.00 57918464-5上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司 全资子公司 国内有限公司 上海 疏正宏 建筑咨询 8,000,000.00 100.00 100.00 78951812-1上海现咨建设工程审图有限公司 全资子公司 国内有限公司 上海 朱琦 建筑审图 3,000,000.00 100.00 100.00 08006106-4上海现代申都建筑监理咨询有限公司 全资子公司 国内有限公司 上海 朱琦 工程监理 3,000,000.00 100.00 100.00 77430346-X上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司 控股子公司 国内有限公司 上海 张国强 建筑设计 10,000,000.00 51.00 51.00 13375942-4上海现代境源环艺设计工程有限公司 控股子公司 国内有限公司 上海 谢东 建筑设计 3,000,000.00 40.00 57.14 57583677-3上海申元工程投资咨询有限公司 控股子公司 国内有限公司 上海 刘嘉 工程咨询 5,000,000.00 51.00 51.00 77431443--3上海申元岩土工程有限公司 全资子公司 国内有限公司 上海 朱建峰 建筑咨询 20,000,000.00 100.00 100.00 13225769-2上海市水利工程设计研究院有限公司 全资子公司 国内有限公司 上海 何刚强 水利设计 78,000,000.00 100.00 100.00 42500240-7上海鑫圆建设咨询监理有限公司 控股子公司 国内有限公司 上海 李锐 工程监理 1,000,000.00 51.00 51.00 63066004-6上海现代华盖建筑设计有限公司 控股子公司 国内有限公司 上海 武申申 建筑设计 3,000,000.00 55.00 55.00 630456643-3上海华瀛建筑科技有限公司 全资子公司 国内有限公司 上海 郭建祥 建筑设计 1,500,000.00 100.00 100.00 70342632-3上海现代建筑设计集团（国际）有限公司 全资子公司 境外有限公司 香港 秦云 建筑设计 5,252,699.84 100.00 100.00 不适用上海现代建筑设计集团云南有限公司 全资子公司 国内有限公司 昆明 韩晖 建筑设计 3,000,000.00 100.00 100.00 59932640-1华东建筑设计研究院河南有限公司 全资子公司 国内有限公司 郑州 韩晖 建筑设计 3,000,000.00 100.00 100.00 07009937-6上海艺卡迪投资发展有限公司 全资子公司 国内有限公司 上海 张桦 实业投资 360,000,000.00 100.00 100.00 09009180-6 105
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易（续）
8.2本公司的子公司情况（续）
子公司 法人 持股比例 表决权比例 组织机构子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
类型 代表 （%） （%） 代码2014年8月31日
Lineage Wa, Inc 全资子公司 境外有限公司 美国 张桦 投资管理 USD10.00 100.00 100.00 不适用 Wilson& Associates Inc. 全资子公司 境外有限公司 美国 张桦 建筑设计 - 100.00 100.00 不适用 Wilson Purchasing, LLC 全资子公司 境外有限公司 美国 - 材料采购 - 100.00 100.00 不适用 Wilson Shanghai Company Limited 全资子公司 国内有限公司 上海 Rengy John 建筑设计 USD 140,000 100.00 100.00 不适用 Roy John
Wilson Associates Interior
全资子公司 境外有限公司 印度 &Abraham 建筑设计 INR 3,000,000 100.00 100.00 不适用 Architectural Design Private Limited
Thomas(cid:13)
Hemanshu
Wilson Asia Interior
全资子公司 境外有限公司 澳门 Pahlaj 建筑设计 MOP 25,000 100.00 100.00 不适用 Architectural Design Company Limited
Parwani
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2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易（续）
8.2本公司的子公司情况（续）
子公司 法人 持股比例 表决权比例 组织机构子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
类型 代表 （%） （%） 代码2013年12月31日
上海棱光实业股份有限公司 控股子公司 股份有限公司 上海 邱平 制造加工业 347,999,813.00 51.00 51.00 13220978-9上海建筑设计研究院有限公司 全资子公司 国内有限公司 上海 张伟国 建筑设计 30,000,000.00 100.00 100.00 63156036-2上海民港国际建筑设计有限公司 控股子公司 国内有限公司 上海 张伟国 建筑设计 3,036,897.00 50.00 50.00 60726067-7上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 全资子公司 国内有限公司 上海 夏冰 建筑工程 100,000,000.00 100.00 100.00 57918464-5上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司 全资子公司 国内有限公司 上海 疏正宏 建筑咨询 8,000,000.00 100.00 100.00 78951812-1上海现咨建设工程审图有限公司 全资子公司 国内有限公司 上海 朱琦 建筑审阅 3,000,000.00 100.00 100.00 08006106-4上海现代工程咨询有限公司 全资子公司 国内有限公司 上海 夏冰 建筑咨询 3,060,000.00 100.00 100.00 76556381-7上海现代申都建筑监理咨询有限公司 全资子公司 国内有限公司 上海 朱琦 工程监理 3,000,000.00 100.00 100.00 77430346-X上海现代建筑设计集团建设工程有限公司 全资子公司 国内有限公司 上海 韩晖 建筑工程 2,486,286.00 100.00 100.00 134572282-2上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司 控股子公司 国内有限公司 上海 张国强 建筑设计 10,000,000.00 51.00 51.00 13375942-4上海现代境源环艺设计工程有限公司 控股子公司 国内有限公司 上海 谢东 建筑设计 3,000,000.00 40.00 57.14 57583677-3上海申元工程投资咨询有限公司 控股子公司 国内有限公司 上海 刘嘉 工程咨询 5,000,000.00 51.00 51.00 77431443--3上海申元岩土工程有限公司 全资子公司 国内有限公司 上海 朱建峰 建筑咨询 8,000,000.00 100.00 100.00 13225769-2上海市水利工程设计研究院有限公司 全资子公司 国内有限公司 上海 何刚强 水利设计 78,000,000.00 100.00 100.00 42500240-7上海鑫圆建设咨询监理有限公司 控股子公司 国内有限公司 上海 李锐 工程监理 1,000,000.00 51.00 51.00 63066004-6上海现代华盖建筑设计有限公司 控股子公司 国内有限公司 上海 武申申 建筑设计 3,000,000.00 55.00 55.00 630456643-3上海华瀛建筑科技有限公司 全资子公司 国内有限公司 上海 郭建祥 建筑设计 1,500,000.00 100.00 100.00 70342632-3上海新特思建筑设计咨询有限公司 控股子公司 国内有限公司 上海 王建中 建筑设计 1,654,000.00 83.00 83.00 72935359-9上海现代建筑设计集团（国际）有限公司 全资子公司 境外有限公司 香港 秦云 建筑设计 5,252,699.84 100.00 100.00 不适用上海现代建筑设计集团云南有限公司 全资子公司 国内有限公司 昆明 韩晖 建筑设计 3,000,000.00 100.00 100.00 59932640-1华东建筑设计研究院河南有限公司 全资子公司 国内有限公司 郑州 韩晖 建筑设计 3,000,000.00 100.00 100.00 07009937-6 107
上海棱光实业股份有限公司
2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联及关联方交易（续）
8.3本公司的合营和联营企业情况
2014年8月31日
法人 本企业持股比例 本企业在被投资单 组织机构被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系代表 （%） 位表决权比例（%） 代码一、联营企业
上海现代建筑设计集团 受同一母公国内有限公司 上海 臧义民 物业管理 1,000,000.00 40.00 40.00 13467270-X物业管理有限公司 司控制上海泰孚建筑安全 建筑消防安
国内有限公司 上海 刘高文 1,000,000.00 33.00 33.00 联营企业 76220730-7咨询有限公司 全咨询
海南（上海）建筑设计
国内有限公司 上海 沈延清 建筑设计 3,000,000.00 20.00 20.00 联营企业 72121250-5研究院有限公司
2013年12月31日
法人 本企业持股比例 本企业在被投资单 组织机构被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系代表 （%） 位表决权比例（%） 代码一、联营企业
上海现代建筑设计集团 受同一母公国内有限公司 上海 臧义民 物业管理 1,000,000.00 40.00 40.00 13467270-X物业管理有限公司 司控制上海泰孚建筑安全 建筑消防安
国内有限公司 上海 刘高文 1,000,000.00 33.00 33.00 联营企业 76220730-7咨询有限公司 全咨询
海南（上海）建筑设计
国内有限公司 上海 沈延清 建筑设计 3,000,000.00 20.00 20.00 联营企业 72121250-5研究院有限公司
上海棱光实业股份有限公司
2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易（续）
8.4本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海现代建筑设计集团置业有限公司 受同一母公司控制 13222514-8
上海现代建筑设计（集团）有限公司总承包事业部 同一母公司下的分部 -
上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 同一母公司下的分部 -
上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心 同一母公司下的分公司 75792349-9
上海现代建筑设计（集团）有限公司都市建筑设计院 同一母公司下的分公司 78312069-X
上海现代建筑设计（集团）有限公司市政工程设计院 同一母公司下的分公司 76058706-X
上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院 同一母公司下的分公司 66076605-2
上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院 同一母公司下的分公司 67783416-2
8.5关联交易情况
8.5.1采购商品/接受劳务情况表
2014年1-8月 2013年度关联交易定价方式
关联方 关联交易内容
及决策程序 占同类交易金额的 占同类交易金额金额 金额
比例(%) 的比例(%)上海现代建筑设计（集团）有限公司 接受劳务 按市场价 - - 1,113,196.23 0.04上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 接受劳务 按市场价 - - 2,135,849.06 0.08上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院 接受劳务 按市场价 - - 377,358.49 0.01上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院 接受劳务 按市场价 - - 2,543,701.30 0.09上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 接受物业服务 按市场价 11,894,919.78 72.26 29,643,394.69 98.87 109
上海棱光实业股份有限公司
2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易（续）
8.5关联交易情况（续）
8.5.2出售商品/提供劳务情况表
2014年1-8月 2013年度关联交易定价方式
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的 占同类交易金额及决策程序 金额 金额
比例(%) 的比例(%)上海现代建筑设计（集团）有限公司 提供劳务 按市场价 85,849.06 0.003 41,012,701.12 1.13上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 提供劳务 按市场价 - - 139,899,337.47 3.87上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院 提供劳务 按市场价 - - 24,655,376.65 0.68上海现代建筑设计（集团）有限公司设计施工总承包事业部 提供劳务 按市场价 - - 2,993,156.95 0.08上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心 提供劳务 按市场价 - - 735,126.48 0.02上海现代建筑设计集团置业有限公司 提供劳务 按市场价 - - 6,456,013.85 0.18上海现代建筑设计（集团）有限公司 人员服务 按成本价 9,805,300.00 95.86 15,700,000.00 56.21上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 信息管理服务 按协议价 37,735.84 0.37 56,603.77 0.20上海现代建筑设计集团置业有限公司 信息管理服务 按协议价 - - 37,735.85 0.14 110
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2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易（续）
8.5关联交易情况（续）
8.5.3其他关联交易情况表
2014年1-8月 2013年度关联交易 关联交易定价方式及
关联方 占同类交易金 占同类交易金内容 决策程序 金额 金额额的比例(%) 额的比例(%)收取拆借 按同期银行存款基准
上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 3,846,880.63 50.53 10,653,086.95 64.93资金利息 利率上浮10%
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2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易（续）
8.5关联交易情况（续）
8.5.4公司承租情况表
租赁费定价 2014年1-8月出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 确认的租赁费2014年1-8月
上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 办公楼 2014/1/1 2014/12/31 按市场价 12,099,088.20上海现代建筑设计（集团）有限公司 华东建筑设计研究院有限公司 办公楼 2014/1/1 2014/12/31 按市场价 8,100,314.39上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 办公楼 2014/1/1 2014/12/31 按市场价 3,601,379.82上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司 办公楼 2014/1/1 2014/12/31 按市场价 3,383,017.72上海现代建筑设计（集团）有限公司 华东建筑设计研究院有限公司市政工程设计院 办公楼 2014/1/1 2014/12/31 按市场价 1,080,497.32上海现代建筑设计（集团）有限公司 华东建筑设计研究院有限公司历史建筑保护设计院 办公楼 2014/1/1 2014/12/31 按市场价 758,664.68上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现咨建设工程审图有限公司 办公楼 2014/1/1 2014/12/31 按市场价 580,299.81上海现代建筑设计（集团）有限公司 华东建筑设计研究院有限公司技术中心 办公楼 2014/1/1 2014/12/31 按市场价 455,145.86上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司 办公楼 2014/1/1 2014/12/31 按市场价 145,552.83上海现代建筑设计集团置业有限公司 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 办公楼 2014/1/1 2014/12/31 按市场价 4,234,898.40上海现代建筑设计集团置业有限公司 上海现代申都建筑监理咨询有限公司 办公楼 2014/1/1 2014/12/31 按市场价 86,871.90 112
上海棱光实业股份有限公司
2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易（续）
8.5关联交易情况（续）
8.5.4公司承租情况表（续）
租赁费定价 2013年度出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 确认的租赁费2013年
上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 办公楼 2013/1/1 2013/12/31 按市场价 16,728,261.76上海现代建筑设计（集团）有限公司 华东建筑设计研究院有限公司 办公楼 2013/1/1 2013/12/31 按市场价 12,935,866.07上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 办公楼 2013/1/1 2013/12/31 按市场价 5,697,071.11上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司 办公楼 2013/1/1 2013/12/31 按市场价 3,900,115.52上海现代建筑设计（集团）有限公司 华东建筑设计研究院有限公司市政工程设计院 办公楼 2013/1/1 2013/12/31 按市场价 1,416,190.71上海现代建筑设计（集团）有限公司 华东建筑设计研究院有限公司历史建筑保护设计院 办公楼 2013/1/1 2013/12/31 按市场价 1,072,866.87上海现代建筑设计（集团）有限公司 华东建筑设计研究院有限公司现代都市建筑设计院 办公楼 2013/1/1 2013/12/31 按市场价 660,028.00上海现代建筑设计（集团）有限公司 华东建筑设计研究院有限公司技术中心 办公楼 2013/1/1 2013/12/31 按市场价 306,291.17上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司 办公楼 2013/1/1 2013/12/31 按市场价 218,329.13上海现代建筑设计集团置业有限公司 上海现代工程咨询有限公司 办公楼 2013/1/1 2013/12/31 按市场价 5,441,977.70上海现代建筑设计集团置业有限公司 上海现代申都建筑监理咨询有限公司 办公楼 2013/1/1 2013/12/31 按市场价 82,429.10 113
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易（续）
8.5关联交易情况（续）
8.5.5关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕上海现代建筑设计（集团）有限公司 华东建筑设计研究院有限公司 7,650,000.00 2013/4/1 2016/12/30 否上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 2,223,208.00 2014/3/24 2015/2/28 否上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 1,493,360.00 2010/10/28 2015/10/20 否上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 1,194,430.00 2010/10/28 2015/10/20 否上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 597,210.00 2010/10/28 2015/10/20 否上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 152,000.00 2012/6/1 2014/11/30 否上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海申元岩土工程有限公司 468,180.00 2014/8/20 2015/9/30 否上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司 667,000.00 2011/7/12 2015/1/15 否关联担保情况说明：
根据母公司现代建筑设计集团与交通银行股份有限公司上海市分行约定，交通银行为现代建筑设计集团及其控制范围内所有子公司提供最高额为人民币40,000万元的授信额度，在该授信额度范围内由现代建筑设计集团在其与各子公司之间自行分配授信额度。根据现代建筑设计集团提供的针对上述授信额度分配汇总表，现代建筑设计集团为本公司提供人民币 3,000万元最高额度担保，为子公司上海院提供人民币 3,000万元最高额度担保，为子公司现代建设咨询公司提供人民币10,000万元最高额度担保，为子公司环境院提供人民币4,300万元最高额度担保，为子公司水利院提供人民币800万元最高额度担保，为子公司华盖院提供人民币300万元最高额度担保，为子公司申元投资提供人民币300万元最高额度担保，为子公司申元岩土提供人民币200万元最高额度担保，合计为本公司提供担保21,900万元。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易（续）
8.5关联交易情况（续）
8.5.6关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
2014年1-8月
上海现代建筑设计（集团）有限公司 100,000,000.00 2014/2/21 未约定 不计息关联方 金额 说明归还拆入资金
2014年1-8月
上海现代建筑设计（集团）有限公司 107,000,000.00 本期向母公司借款金额悉数归还收回拆出资金
2014年1-8月
上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 361,755,558.64 本期原存于母公司内部结算中心的款项悉数收回按银行同期存款利率上浮10%2013年度
上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 374,510,815.65 按银行同期存款利率上浮10% 115
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易（续）
8.5关联交易情况（续）
8.5.7关联方资产转让、债务重组情况
2014年1-8月 2013年度关联交易 关联交易
关联方 关联交易定价原则 占同类交易金额的 占同类交易金额的内容 类型 金额 金额
比例(%) 比例(%)上海现代建筑设计（集团）有限公司 转让固定资产 转让资产 按账面价值 238,097.96 31.85 - - 8.5.8关键管理人员薪酬
2014年1-8月华东设计院关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为422.68万元；2013年度为718.34万元。2014年1-8月、2013年度关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和总会计师共16人，其中在华东设计院领取报酬的为12人。
8.5.9其他关联交易
根据本附注11.1相关协议，子公司华东设计院2014年4-8月已代股东现代建筑设计集团收取相关财政扶持补贴款4,743,055.80元。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易（续）
8.6关联方应收应付款项
8.6.1本公司应收关联方款项
期末数 年初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备2014年8月31日
应收账款 上海现代建筑设计（集团）有限公司 38,487,971.30 167,509.67 36,920,852.18 -应收账款 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 147,419,981.02 733,230.41 162,176,267.90 -应收账款 上海现代建筑设计（集团）有限公司市政工程设计院 2,688,581.06 13,442.91 2,688,581.06 -应收账款 上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院 24,134,699.28 120,673.50 26,134,699.28 -应收账款 上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院 2,897,323.36 8,591.62 2,858,323.36 -应收账款 上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心 - - 779,234.07 -应收账款 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 10,000.00 - - -其他应收款 上海现代建筑设计（集团）有限公司 1,022,966.11 - 28,115,449.39 -其他应收款 上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 - - 361,755,558.64 -其他应收款 上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院 708,282.58 - - -其他应收款 上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院 2,254,022.32 - 2,254,022.32 -其他应收款 上海现代建筑设计（集团）有限公司设计施工总承包事业部 11,029,180.20 - 69,803,877.56 -其他应收款 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 30,000.00 - 2,985,875.36 - 117
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易（续）
8.6关联方应收应付款项（续）
8.6.1本公司应收关联方款项（续）
年末数 年初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备2013年12月31日
应收账款 上海现代建筑设计（集团）有限公司 36,920,852.18 - - -应收账款 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 162,176,267.90 - - -应收账款 上海现代建筑设计（集团）有限公司市政工程设计院 2,688,581.06 - - -应收账款 上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院 26,134,699.28 - - -应收账款 上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院 2,858,323.36 - - -应收账款 上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心 779,234.07 - - -其他应收款 上海现代建筑设计（集团）有限公司 28,115,449.39 - - -其他应收款 上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 361,755,558.64 - 836,622,898.66
其他应收款 上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院 2,254,022.32 - - -其他应收款 上海现代建筑设计（集团）有限公司设计施工总承包事业部 69,803,877.56 - - -其他应收款 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 2,985,875.36 - - - 118
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方及关联交易（续）
8.6关联方应收应付款项（续）
8.6.2本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额2014年8月31日
应付账款 上海现代建筑设计（集团）有限公司 9,197,147.29 12,388,968.89应付账款 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 26,000.00 26,000.00应付账款 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 1,094,860.58 2,585,405.00预收账款 上海现代建筑设计集团置业有限公司 734,728.35 -其他应付款 上海现代建筑设计（集团）有限公司 7,432,723.53 19,937,386.10其他应付款 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 30,855,422.40 32,004,642.50其他应付款 上海现代建筑设计（集团）有限公司市政工程设计院 589,455.57 589,455.57其他应付款 上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心 - 352,760.03应付股利 上海现代建筑设计（集团）有限公司 118,643,516.80 58,643,516.802013年12月31日
应付账款 上海现代建筑设计（集团）有限公司 12,388,968.89 -应付账款 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 26,000.00 -应付账款 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 2,585,405.00 63,572.07其他应付款 上海现代建筑设计（集团）有限公司 19,937,386.10 7,000,000.00其他应付款 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 32,004,642.50 -其他应付款 上海现代建筑设计（集团）有限公司市政工程设计院 589,455.57 -其他应付款 上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心 352,760.03 -应付股利 上海现代建筑设计（集团）有限公司 58,643,516.80 - 119
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9 或有事项
9.1
截至2014年8月31日，华东设计院为子公司上海艺卡迪投资发展有限公司一年内到期的长期借款 1,000,000.00美元折合人民币 6,164,700.00元和长期借款 28,260,000.00美元折合人民币174,214,422.00元提供担保；子公司Wilson Purchasing,LLC为子公司Wilson& AssociatesInc.提供最高授信额度为 750万美元的信用借款担保，期末 Wilson& AssociatesInc.已就上述授信额度内向 HSBC Bank USA, NationalAssociation借入100万美元。
9.2截至 2014年 8月 31日，华东设计院存于银行 5,600,000.00元履约保证金；子公司申元投资存于银行1,031,110.00元履约保证金；子公司上海院存于银行1,386,671.36元保函保证金；子公司Wilson& AssociatesInc.存于银行美元1,404,945.00元折合人民币8,661,064.44元保函保证金，上述保证金对应的项目正常履约，不存在违约风险。
9.3除上述事项外，截至2014年8月31日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
10 承诺事项
截至2014年8月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
11 资产负债表日后事项
11.1本公司与现代建筑设计集团于 2014年 12月签订了《重大资产置换及发行股份购买资产协议之补充协议》，协议约定：（1）本公司截至2014年3月31日拟置出资产评估值为96,926.90万元，现代建筑设计集团拟置入本公司的资产华东设计院评估值为 108,927.41万元，本次资产置换交易价格差额为12,000.51万元，本公司将以10.85元/股向现代建筑设计集团非公开发行11,060,377股人民币普通股；（2）过渡期内即评估基准日（不含当日）之后至资产交割日（含当日），如华东设计院产生的利润为正数，则期间收益所形成的权益归本公司享有；如华东设计院产生的利润为负数，则由现代建筑设计集团以现金方式全额补偿本公司。（3）由于华东设计院本次评估未将财政扶持补贴资金所形成的权益计入评估值，故上述相关财政扶持补贴款自2014年4月1日起至2015年12月31日止均归现代建筑设计集团所有。截至2014年8月 31日华东设计院已替现代建筑设计集团代收上述相关财政扶持补贴款4,743,055.80元。
11.2除上述事项外，截至本财务报告签发日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12 其他重要事项
12.1企业合并
报告期内发生的同一控制下业务合并、非同一控制下企业合并见附注6.2.2和6.4所述。
12.2资产置换、转让及出售公司
为完成以华东设计院为主体整体改制上市的主要业务及核心组织架构的重组，根据现代建筑设计集团（2012年）41号《关于同意集团业务、资质和人员转移的决议》，现代建筑设计集团将其“建筑行业建筑工程甲级资质、市政公用行业（道路、桥梁、城市隧道）甲级资质、城乡规划编制甲级资质、风景园林专项甲级资质、建筑行业人防工程乙级资质、市政公用行业（排水）乙级资质、公路行业（公路）专业乙级资质、工程咨询（甲级、丙级）资质、文物保护工程勘察设计甲级资质、上海市房屋质量检测证书、特种设备设计许可证（压力管道）”等资质及相关执行中业务合同随相关人员俱自2013年1月1日起转移至华东设计院。
根据（2012年）42号《关于同意集团资产转让予华东院的决议》，现代建筑设计集团将其账面除房产外所有与设计主业经营相关的资产按2012年11月30日为基准日经审计的账面净值转让给华东设计院，其中固定资产原值39,302,626.84元，累计折旧24,429,838.89元，固定资产净值14,872,787.95元；无形资产原值10,707,640.07元，累计摊销额3,665,107.45元，无形资产净值7,042,532.62元。
12.3以公允价值计量的资产和负债
12.3.1公允价值计量基本情况表
第一层次 第二层次 第三层次
项目 2014年8月31日 合计公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）可供出售金融资产
1.权益工具投资 - - - - -持续以公允价值计量
- - - - -的资产总额
第一层次 第二层次 第三层次
项目 2013年12月31日 合计公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）可供出售金融资产
1.权益工具投资 - - - - -持续以公允价值计量
- - - - -的资产总额
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12 其他重要事项（续）
12.3以公允价值计量的资产和负债（续）
12.3.2以公允价值计量的资产、负债对损益及累计权益的影响
2013年 本期公允价值 计入权益的累计 本期计提 2014年项目
12月31日 变动损益 公允价值变动 的减值准备 8月31日金融资产
1.可供出售金融资产 - - - - -合计 - - - - -2012年 本年公允价值 计入权益的累计 本年计提 2013年项目
12月31日 变动损益 公允价值变动 的减值准备 12月31日金融资产
1.可供出售金融资产 281,130.08 - - - -合计 281,130.08 - - - - 12.4
除上述事项外，截至2014年8月31日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的其他重要事项。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13 补充资料
13.1非经常性损益明细表
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度 2011年度非流动性资产处置损益，包括已计
-303,625.80 344,173.21 647,737.29 89,628.68提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
3,410,650.04 69,432,462.55 53,771,561.68 13,469,074.37家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
同一控制下企业合并产生的子公
- - - 143,519,141.89司期初至合并日的当期净损益
业务合并产生的分公司和各部门
- - -21,360,452.66 -20,662,664.94期初至合并日的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公
- 197,768.63 - -允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他
1,509,247.98 -750,362.35 1,258,959.56 28,439.66营业收外收入和支出
减：所得税影响额 755,019.45 12,187,168.64 8,235,561.29 31,309,249.81少数股东权益影响额（税后） -28,978.21 4,674,119.90 4,889,235.41 25,591,975.16合计 3,890,230.98 52,362,753.50 21,193,009.17 79,542,394.69
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2013年度及2014年1-8月备考合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：邱平
主管会计工作的负责人：杨爱荣
会计机构负责人：孙伟凤
日期：2014年12月13日