本钢集团财务有限公司
2018年风险评估报告
信会师报字[2019]第 ZB21109号
本钢集团财务有限公司
2018年风险评估报告
（2018年1月1日至2018年12月31日止）
目 录 页次一、 风险评估报告 1-2二、 附件 1-7事务所及注册会计师执业资质证明
信会师报字[2019]第ZB21109号本钢板材股份有限公司：
我们接受本钢板材股份有限公司的委托，审核了后附的本钢集团财务有限公司（以下简称财务公司）管理层截至2018年12月31日止与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险管理体系的制定及实施情况的认定。
建立健全并合理设计风险管理体系并保持其有效性，保证风险管理政策与程序的真实性和完整性是财务公司管理层的责任。我们的责任是对财务公司与财务报表相关的风险管理执行情况发表意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对财务公司截至2018年12月31日止与财务报表相关的风险管理情况的认定是否不存在重大错报获取合理保证。我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价财务公司与财务报表相关的风险管理设计的合理性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的保证。
风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、风险管理政策、程序遵循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一定的风险。
根据对风险管理的了解和评价，我们未发现财务公司截至2018年12月31日止与财务报表相关的风险管理存在重大缺陷。
风险评估报告第1页
本报告是根据《企业集团财务公司管理办法》规定对财务公司开展金融业务进行的风险评估，仅供本钢板材股份有限公司上报深圳证券交易所审核使用。未经书面许可，不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师及其所在的会计师事务所无关。
附件：本钢集团财务有限公司风险评估说明。
立信会计师事务所 中国注册会计师：吴雪
(特殊普通合伙) （项目合伙人）
中国·上海 中国注册会计师：李桂英
二〇一九年四月十七日
风险评估报告第2页
附件：
本钢集团财务有限公司风险评估说明
一、 基本情况
本钢集团财务有限公司（以下简称“公司”）由本钢集团有限公司、本溪钢铁（集团）冶金渣有限责任公司和本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司三家公司发起设立，其中本钢集团有限公司出资270,000.00万元，占90%；本溪钢铁（集团）冶金渣有限责任公司出资15,000.00万元，占5%；本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司出资15,000.00万元，占5%。公司注册资本已经本溪华丰会计师事务所有限责任公司以本华会师验字【2017】第18号验资报告验证。公司于2014年8月18日取得中国银行业监督管理委员会（2014）第 567号文件《中国银监会关于筹建本钢集团财务有限公司的批复》，并于2014年12月25日取得注册号为210000004972197的营业执照，及中国银行业监督管理委员会辽宁监管局颁发的《中华人民共和国金融许可证》。目前财务公司统一社会信用代码为9121000031871058X3。
截至2018年12月31日，公司股权结构为：
公司股东名称 持股比例
本钢集团有限公司 90.00%
本溪钢铁（集团）冶金渣有限责任公司 5.00%
本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司 5.00%
合计 100.00%
公司注册资本：30亿元人民币。
法定代表人：曹爱民。
公司注册地：本溪市平山区东明路10号。
公司的经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；
对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
二、 公司内部控制的基本情况
(一) 控制环境
1、治理环境
根据有关法人治理结构的监管要求，本公司建立了股东会、董事会、监事会和高级管理层。实行董事会领导下的总经理负责制。董事会下设战略发展委员会、风险管理委员会、提名与薪酬委员会、审计委员会。董事会成员 5名，监事会成员 3名。
并且对董事会和董事、监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、董事会、监事和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。
公司经营目标、经营方针以及重大问题的决策机构为股东会；董事会为股东会的执行机构，是公司治理的核心，担负公司重大经营决策、发展战略设计和推动公司财务预算、财务决算、年度经营计划管理以及公司风险控制等职责；监事会向股东会负责，对公司财务以及高级管理人员履职情况进行监督，维护公司及股东合法权益；
总经理由董事会聘任，负责公司的日常业务经营和管理工作，组织实施董事会决议，对董事会负责。经理办公会为公司日常经营管理决策机构，由总经理负责召集和主持。
公司执行国家有关金融法律法规、方针政策和中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》。公司的存、贷款利率及各项手续费率严格执行中国人民银行的规定。公司在人民银行开立人民币账户，按规定缴纳存款准备金。公司设置了完善的组织机构，建立了存款、贷款、投资、结算、财务、劳动和人事管理等管理制度和风险管理制度。公司建立对各项业务的稽核、检查制度，并设立独立于经营管理层的专职稽核部门，直接向董事会负责。
2、机构设置及权责划分
公司建立了较为完善的组织机构，设置了综合管理部、计划财务部、信贷部、结算营业部、风险管理部、审计稽核部等职能部门，并制定了《本钢集团财务公司部门职责及岗位设置》、《授权管理办法》，建立了覆盖主要业务领域和重大事项的有效管理体系，公司审计稽核部相对独立于经营管理层，对公司的业务活动进行监督和稽核，直接向董事会负责。
公司的组织机构如下：
(二) 风险的识别与评估
公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程。建立内部稽核部门，通过设置事中监督、事后监督岗位，对公司的业务活动进行监督和稽核。各部门在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、操作流程和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。本公司为规范内部控制制度设立了相关制度，包括：《风险管理办法》、《稽核管理办法》、《授权管理办法》、《合同管理办法》等。
(三) 控制活动
1、资金管理
公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《资金管理办法》、《存款准备金业务管理办法》、《自营贷款业务管理办法》、《票据贴现业务管理办法》、《委托贷款业务管理办法》、《商业汇票承兑业务管理办法》、《法人账户透支业务管理办法》等业务管理办法，有效地控制了业务风险。
（1）在资金计划管理方面，公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》对资产负债管理要求，通过制定和实施资金计划管理，《风险管理办法》等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）资金集中管理和结算业务方面，成员单位在公司开设结算账户，公司采取银行账户二级联动模式，通过银企直联方式实现资金归集、下拨结算，公司严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。
公司严格执行货币资金内部控制规范，支票、预留银行财务专用章和预留银行名章由不同人员分管，并严格执行财务预留印鉴带出申请审批制度和带章外出制约机制。
2、信贷业务控制
公司制定了《企业信用评级管理办法》、《综合授信管理办法》、《自营贷款业务管理办法》、《票据贴现业务管理办法》、《商业汇票承兑业务管理办法》、《委托贷款业务管理办法》、《法人账户透支业务管理办法》等信贷业务管理制度，建立了审贷分离、分级审批的贷款管理体系。
公司制订了《信贷审查委员会议事规程》，对信贷审查委员会的人员构成、职责及议事规则等做出明确规定，贷审会委员由公司经营管理层成员、部门负责人和相关人员组成，人数 5-7人，人选由总经理决定。总经理不参与贷审会，对贷审会审查同意的事项，总经理有一票否决权；对贷审会审查否决的事项，总经理没有一票同意权。贷审会会议应由贷审会三分之二以上委员出席方可举行。由贷审会秘书作记录，会议的决议采用记名投票方式表决通过。委员意见为“不同意”、“同意”、“复议”三种，不能弃权。投“不同意”和“复议”的委员，需在《信贷审查委员会投票表决书》备注栏作简要说明。委员因故不能参与贷审会时，可以书面形式委托其他委员代为出席，委托书中应表明其意见。对于表决事项，获得“同意”票数占贷审会委员总数三分之二以上方为通过；获得“同意”票数和“复议”票数合计达不到贷审会委员总数三分之二的，即为不同意；获得“同意”票数未达到贷审会委员总数三分之二，但和“复议”票数合计达到贷审会委员总数三分之二的，可以复议。贷审会确定复议的信贷业务，相关部门必须按照会议要求落实有关条件或补充有关材料。经贷审会主任同意，有关人员可列席会议介绍情况并发表意见，但不享有表决权。公司建立了完整的信贷档案，包括贷款申请、贷款调查、贷款审查委员会审批记录、贷款合同、保证合同等，并定期进行稽核检查。
3、风险管理控制
公司制定了《风险管理办法》、《合同管理办法》、《资产风险分类管理办法》、《风
险预警管理办法》、《突发事件应急预案》、《授权管理办法》、《与母公司风险隔离管理办法》等风险管理制度，建立了统一领导、独立监控、贯穿过程、量化指标、综合考核、奖惩分明的风险管控体系。
公司实行全面风险管理战略，以服务为核心，通过在公司管理的各个环节和经营过程中执行风险管理基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，建立风险管理的识别、计量、监测和控制机制，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而有效控制信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险等。
4、内部稽核控制
公司实行内部稽核制度，设立审计稽核部。稽核工作在公司董事会领导下，独立行使内部监督职能，直接对公司董事会负责。
公司制定了《审计稽核管理办法》、《反洗钱工作保密制度》、《反洗钱危机处置预案》、《反洗钱内部控制管理办法》、《审计稽核人员职业道德准则》、《监事履职评价办法》等内部稽核控制制度，以确保内部稽核控制工作全面、独立的开展。
审计稽核部对公司的各项业务实施监督、检查、处罚和风险提示，以促进合规经营和健康发展，防范和化解金融风险。稽核人员在每年初订立全年的稽核工作计划，确定稽核目标及本年度的稽核工作重点，并报董事会批准。年终对全年的稽核工作进行总结、检查和考核。在稽核过程中，根据稽核项目、内容选择日常稽核或专项稽核等稽核方式，对发生违反有关法律、法规、规章的被稽核单位和个人及时向董事会汇报，并提出处理意见。
5、信息系统控制
公司建立有效的信息收集、分析、传递、报告和使用的信息沟通和反馈系统，提高决策的有效性和及时性。公司综合部具体负责计算机系统的运行与维护工作，制定了《信息安全管理规定》、《信息系统应急预案》、《信息系统机房管理规定》、《网上结算数字证书及密码管理办法》、《软件系统管理规定》等管理制度，提高公司结算业务管理水平，有效防范计算机信息系统风险。
(四) 内部控制总体评价
公司治理结构规范，建立健全了各项内部控制制度并得到有效执行。在资金管理方面公司制定了相应的资金管理内部控制制度和资金业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平；在信贷业务方面公司制定了相应的信贷管理内部控制制度和信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。截至2018年12月31日，上
述内部控制设计较为合理。
三、 公司经营管理及风险管理情况
(一) 经营情况
经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的勤信审字【2019】第0591号报告
审定，截至2018年12月31日，公司资产总额1,718,022.05万元，负债总额1,397,325.66万元，所有者权益总额320,696.39万元，吸收存款1,394,808.49万元，存放同业存款229,619.47万元，发放贷款和垫款1,394,241.42万元，2018年全年实现营业净收入10,508.63万元，实现利润总额5,575.83万元，实现净利润4,181.38万元。
(二) 管理情况
公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理，制定了《会计核算办法》、《资金管理办法》、《账户管理办法》、《资产风险分类管理办法》、《突发事件应急预案》、《风险管理办法》、《合同管理办法》、《授权管理办法》、《监管统计报表管理办法》、《审计稽核管理办法》、《反洗钱内部控制管理办法》、《“三重一大”决策制度实施办法》、《信息系统安全管理规定》、《信息系统应急预案》、《与母公司风险隔离管理办法》等管理办法。公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项，也从未受到过中国银行业监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿。
(三) 监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，公司的各项监管指标均符合规定要求：1、资本充足率不得低于10%：
公司的资本充足率=资本净额/（加权风险资产+市场风险资产×12.5）=18.31%。
2、拆入资金余额不得高于资本总额：
公司拆入资金余额为零，不高于资本总额。
3、短期证券投资与资本总额的比例不得高于40%：
公司无短期证券投资业务。
4、长期投资与资本总额的比例不得高于30%：
公司无长期投资业务。
5、担保余额不得高于资本总额：
公司担保余额为31.37亿元，不高于资本总额。
6、自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%：
公司自有固定资产与资本总额的比例=自有固定资产/资本总额=0.07%。
(四) 上市公司在财务公司的存、贷款情况
截至2018年12月31日，吸收存款1,394,808.49万元，上市公司—本钢板材股份有限公司及其合并范围内子公司在本公司存款 975,193.08万元。公司发放贷款和垫款1,394,241.42万元，上市公司—本钢板材股份有限公司及其合并范围内子公司在本公司贷款为零。上市公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现金头寸不足而延迟支付的情况。
综上，截至2018年12月31日，本公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，严格按照银监会《企业集团财务公司管理办法》的规定经营。本公司根据对风险管理的了解和评价，未发现本公司截至2018年12月31日止与会计报表编制有关的风险管理存在重大缺陷；不存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，各项监管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。
本钢集团财务有限公司二○一九年四月十七日