广州天赐高新材料股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-58
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2014）第110ZA1315号广州天赐高新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州天赐高新材料股份有限公司（以下简称天赐材料公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天赐材料公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，天赐材料公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天赐材料公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二○一四年四月十六日
合并及公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末数|||
|||合并|公司|合并|
||五.1五.2五.3五.4五.5五.6五.7五.8五.9五.10五.11五.12五.13五.14五.15|7 6,954,058.763 1,306,055.281 38,709,304.721 1,183,661.065,388,884.458 5,086,706.221 3,490,233.733 62,118,904.223 23,777,784.607 1,520,307.842,438,781.232 7,125,936.35645,572.774,486,155.483,572,409.004 33,566,947.277 95,685,851.49|4 6,157,203.932 5,062,365.311 23,760,339.197 ,614,902.551 72,433,394.174 0,095,436.991 ,572,454.894 16,696,097.031 19,730,000.005 6,641,358.271 ,731,430.74656,949.558 ,312,878.884 81,947.773 ,370,480.33-1 90,925,045.546 07,621,142.57|8 3,851,050.64-2 5,438,889.861 39,677,369.511 3,874,209.261,169,632.858 3,643,892.771 ,463,413.253 49,118,458.142 24,894,570.717 5,851,811.092 ,383,367.622 8,119,998.413 56,943.014 ,165,170.263 35,771,861.106 84,890,319.24|

合并及公司资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五.18五.19五.20五.21五.22五.23五.24五.25五.26五.27五.28五.29五.30五.31五.32五.33|75,149,614.4622,800,000.0088,145,857.359,235,457.8913,853,858.706,721,344.85146,441.271,500,000.006,520,739.46224,073,313.98606,000.00384,418.265,390,000.006,380,418.26230,453,732.2498,800,000.00172,767,999.2225,655,722.21251,105,371.79548,329,093.2216,903,026.03565,232,119.25795,685,851.49|30,000,000.0023,000,000.0033,839,384.007,983,429.689,379,766.132,106,160.28-1,500,000.001,767,508.80109,576,248.89-384,418.262,700,000.003,084,418.26112,660,667.1598,800,000.00172,712,543.4725,655,722.21197,792,209.74494,960,475.42-494,960,475.42607,621,142.57|10,000,000.0032,381,333.3075,853,846.434,912,188.5712,277,049.68-4,242,107.221,140,354.8412,330,183.4339,703,808.87184,356,657.90384,418.264,750,000.005,134,418.26189,491,076.1698,800,000.00172,767,999.2220,537,828.55189,717,512.64481,823,340.4113,575,902.67495,399,243.08684,890,319.24|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2013年度
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五.34五.34五.35五.36五.37五.38五.39五.40五.41五.42五.43五.44五.45|596,059,183.96399,562,834.213,923,680.9234,469,063.8575,712,129.054,863,124.633,140,755.5974,387,595.7126,322,298.301,432,722.03194,965.7899,277,171.9814,624,295.8184,652,876.17|504,921,651.15372,170,658.893,258,894.8526,076,329.5643,278,845.921,828,164.882,782,407.1055,526,349.955,169,675.78630,452.97189,820.3560,065,572.768,886,636.1551,178,936.61|554,124,563.40362,184,754.623,514,576.6733,210,777.3176,075,163.803,711,168.352,732,345.473 4,846.92184,381.08-72,915,005.186,669,474.11985,677.51335,176.3378,598,801.7811,978,145.0466,620,656.74|
||81,325,752.81|51,178,936.61|63,064,375.54|
||3,327,123.360.8284,652,876.1781,325,752.813,327,123.36|-51,178,936.6151,178,936.61-|3,556,281.200.6466,620,656.7463,064,375.543,556,281.20|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2013年度
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五.46五.46五.46|501,156,714.75-34,555,260.23535,711,974.98290,072,870.5966,968,069.7244,210,030.8952,014,658.43453,265,629.6382,446,345.35-5,364,102.63-5,364,102.6396,948,735.54--96,948,735.54-91,584,632.91-133,428,107.72-133,428,107.7268,278,493.2617,989,075.1420,950,000.00107,217,568.4026,210,539.32-187,300.4516,884,951.3157,769,107.4574,654,058.76|428,622,881.01-25,761,446.09454,384,327.10297,850,969.8640,049,334.2529,308,357.9360,859,443.30428,068,105.3426,316,221.76-1,139,217.48-1,139,217.4812,044,790.1210,800,000.00-22,844,790.12-21,705,572.64-60,000,000.00-60,000,000.0030,000,000.0016,412,243.3020,950,000.0067,362,243.30-7,362,243.30-177,728.74-2,929,322.9246,786,526.8543,857,203.93|471,614,537.3623,175,587.33494,790,124.69228,843,893.7057,216,780.5040,252,528.3442,437,741.15368,750,943.69126,039,181.004 0,121.964 0,121.9664,045,776.6664,045,776.66-64,005,654.7033,104,670.1333,104,670.1349,906,899.796,848,284.153,700,000.0020,400,000.0077,155,183.94-44,050,513.81-14,043.5617,968,968.9339,800,138.5257,769,107.45|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司 单位：人民币元本期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|98,800,000.0098,800,000.0098,800,000.00|172,767,999.22172,767,999.22172,767,999.22|||20,537,828.5520,537,828.555,117,893.665,117,893.665,117,893.6625,655,722.21|189,717,512.64189,717,512.6461,387,859.1581,325,752.8181,325,752.81-19,937,893.66-5,117,893.66-14,820,000.00251,105,371.79||13,575,902.6713,575,902.673,327,123.363,327,123.363,327,123.3616,903,026.03|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司 单位：人民币元上期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|98,800,000.0098,800,000.0098,800,000.00|172,767,999.22172,767,999.22172,767,999.22|||15,397,986.6815,397,986.685,139,841.875,139,841.875,139,841.8720,537,828.55|131,792,978.97131,792,978.9757,924,533.6763,064,375.5463,064,375.54-5,139,841.87-5,139,841.87189,717,512.64||13,719,621.4713,719,621.47-143,718.803,556,281.203,556,281.20-3,700,000.00-3,700,000.0013,575,902.67|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司 单位：人民币元本期金额
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|98,800,000.0098,800,000.0098,800,000.00|172,712,543.47172,712,543.47172,712,543.47|||20,537,828.5520,537,828.555,117,893.665,117,893.665,117,893.6625,655,722.21|166,551,166.79166,551,166.7931,241,042.9551,178,936.6151,178,936.61-19,937,893.66-5,117,893.66-14,820,000.00197,792,209.74|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司 单位：人民币元上期金额
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|98,800,000.0098,800,000.0098,800,000.00|172,712,543.47172,712,543.47172,712,543.47|||15,397,986.6815,397,986.685,139,841.875,139,841.875,139,841.8720,537,828.55|120,292,589.95120,292,589.9546,258,576.8451,398,418.7151,398,418.71-5,139,841.87-5,139,841.87166,551,166.79|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
广州天赐高新材料股份有限公司（以下简称本公司）系由广州市天赐高新材料科技有限公司（以下简称天赐有限公司）于2007年11月23日整体变更成立。
天赐有限公司由徐金富、徐金林、林飞、李兴华共同出资设立，于2000年6月6日经广州市工商行政管理局核准登记，取得4401122000557号《企业法人营业执照》，注册资本为600万元，其中，徐金富出资510万元，出资比例85%；徐金林出资30万元，出资比例5%；林飞出资30万元，出资比例5%；李兴华出资30万元，出资比例5%。天赐有限公司成立时注册资本实收情况已经广州丰衡会计师事务所有限公司衡会（2000）验字第B1029号验资报告验证确认。
经 2000年 12月 9日股东会决议，天赐有限公司增加注册资本 800万元，由原股东同比例货币出资，增资后注册资本为 1,400万元，注册资本实收情况已经广州市东方会计师事务所有限公司（2000）东验字第1017号验资报告验证确认。
经2003年2月18日股东会决议，天赐有限公司增加注册资本1,100万元，由原股东同比例货币出资，增资后注册资本为 2,500万元，注册资本实收情况已经广州市东方会计师事务所有限公司（2003）东验字第061号验资报告验证确认。
经2004年3月12日股东会决议，天赐有限公司增加注册资本3,000万元，由原股东同比例货币出资，增资后注册资本为 5,500万元，注册资本实收情况已经广州恒威会计师事务所有限公司恒验字（2004）第223号验资报告验证确认。
经2004年4月8日股东会决议，天赐有限公司增加注册资本2,500万元，由原股东同比例货币出资，增资后注册资本为 8,000万元，注册资本实收情况已经广州市正大中信会计师事务所有限公司正信（2004）验字第0100号验资报告验证确认。
经2007年8月4日股东会决议，天赐有限公司原股东向新股东转让部分股权，转让完成后，天赐有限公司股东为21位自然人，注册资本为8,000万元。
2007年11月23日，经广州市工商行政管理局核准，天赐有限公司依法整体变更为股份有限公司，注册资本为 8,000万元，注册资本实收情况已经北京京都会计师事务所有限责任公司北京京都验字（2007）062号验资报告验证确认。本公司取得注册号 4401012048423号《企业法人营业执照》，总股本8,000万股，各股东持有股份及比例如下：股东名称 股份 比例%徐金富 59,100,336.00 73.87林飞 3,231,628.00 4.04李兴华 3,131,628.00 3.91徐金林 3,081,628.00 3.85吴镇南 2,781,200.00 3.47林祥坚 1,450,500.00 1.81
蔡振云 1,102,580.00 1.38
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
张利萍 950,500.00 1.19苏萌 700,000.00 0.88李建军 700,000.00 0.88潘国忠 630,000.00 0.79毛世凤 560,000.00 0.70陈汛武 480,000.00 0.60李洪生 400,000.00 0.50周莉 340,000.00 0.43吴志义 300,000.00 0.37张若昕 280,000.00 0.35张秋华 230,000.00 0.29刘建生 230,000.00 0.29董华 200,000.00 0.25黄泽霖 120,000.00 0.15合计 80,000,000.00 1002010年6月10日，徐金富与苏萌签订股权转让协议，苏萌将其持有的本公司70万股股份转让给徐金富；侯毅与李建军、吴志义签订股权转让协议，李建军、吴志义将各自持有的本公司70万、30万股股份转让给侯毅。
经2010年第二次临时股东大会决议，本公司增发 1,200万股，由通联创业投资股份有限公司（以下简称通联创投）、金旭龙、许励、顾斌、任少华、周顺武、陶兴法、徐三善、陈春财以货币认购，增发后注册资本为 9,200万元，注册资本实收情况已经广州恒越会计师事务所有限公司（2010）恒验字第 B1035号验资报告验证确认。
经2010年第三次临时股东大会决议，本公司增发680万股，由国信弘盛投资有限公司（以下简称国信弘盛）以货币认购，增发后注册资本为9,880万元，注册资本实收情况已经广州恒越会计师事务所有限公司（2010）恒验字第 B1040号验资报告验证确认。
增发后，本公司取得注册号440101000105707《企业法人营业执照》，总股本9,880万股，各股东持有股份及比例如下：
股东名称 股份 比例%徐金富 59,800,336.00 60.53通联创投 10,000,000.00 10.12国信弘盛 6,800,000.00 6.88林飞 3,231,628.00 3.27李兴华 3,131,628.00 3.17徐金林 3,081,628.00 3.12吴镇南 2,781,200.00 2.82林祥坚 1,450,500.00 1.47蔡振云 1,102,580.00 1.12侯毅 1,000,000.00 1.01
金旭龙 980,000.00 1.00
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
张利萍 950,500.00 0.96潘国忠 630,000.00 0.64毛世凤 560,000.00 0.57陈汛武 480,000.00 0.49李洪生 400,000.00 0.41周莉 340,000.00 0.34张若昕 280,000.00 0.28张秋华 230,000.00 0.23刘建生 230,000.00 0.23董华 200,000.00 0.20许励 200,000.00 0.20顾斌 180,000.00 0.18任少华 140,000.00 0.14周顺武 140,000.00 0.14黄泽霖 120,000.00 0.12陶兴法 120,000.00 0.12徐三善 120,000.00 0.12陈春财 120,000.00 0.12合计 98,800,000.00 100本公司所处行业为精细化工行业，主要从事个人护理品材料、锂离子电池材料及有机硅橡胶材料等精细化工新材料产品的研发、生产和销售。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设制造供应部、日化材料业务部、电池材料业务部、采购部、财务部、人力资源部、企管部、证券部、研究院等部门，拥有遂昌天赐高新材料科技有限公司（以下简称遂昌天赐）、九江天赐高新材料有限公司（以下简称九江天赐）、广州天赐有机硅科技有限公司（以下简称有机硅）、天津天赐高新材料有限公司（以下简称天津天赐）等四家子公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
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本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
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金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
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价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
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（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200万元（含 200万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法关联组合 纳入合并范围的子公司 不计提账龄组合 账龄状态 账龄分析法对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5 5
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1至2年 20 202至3年 50 503至5年 80 805年以上 100 10011、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、包装物、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
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本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20-30 5 4.75-3.17机器设备 5-10 5 19.00-9.50运输设备 5-10 5 19.00-9.50其他设备 5-10 5 19.00-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、25。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、锂盐技术许可使用权、财务及管理软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
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方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法土地使用权 50年 直线法锂盐技术许可使用权 10年 直线法财务及管理软件 2-5年 直线法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、25。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
销售商品为本公司现实收入的主要模式，在遵守上述一般原则的情况下，收入确认的具体方法如下：
境内销售以商品发运并取得客户或承运人确认为时点，确认收入；出口销售以完成出口报关为时点，确认收入。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
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与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
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清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
24、持有待售资产
（1）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条
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件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》规范的金融资产等。
25、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
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住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
27、分部报告
除精细化工行业外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司仅在中国内地经营业务，资产全部位于中国内地，收入亦主要来自中国内地，因此本公司无需按经营分部披露分部信息。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、主要会计政策、会计估计的变更
报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计的变更。
30、前期差错更正
报告期内，本公司不存在重大前期差错更正。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 7教育费附加 应纳流转税额 3-5企业所得税 应纳税所得额 25
2、税收优惠及批文
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本公司于2011年8月23日取得《高新技术企业证书》，证书编号分别为GF201144000186号，有效期均为三年，执行15%的企业所得税税率。
九江天赐于 2012年 11月 7日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201236000049号，有效期三年，执行15%的企业所得税税率。
根据广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2013年 12月 3日《广东省科学技术厅关于公示广东省2013年第二批拟通过复审高新技术企业名单的通知》（粤科高字〔2013〕1544号），拟继续认定有机硅为高新技术企业，有机硅执行15%的企业所得税税率。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质注册资本（万元）遂昌天赐 全资 有限责任 遂昌 李兴华 化工 200九江天赐 全资 有限责任 九江 徐金富 化工 10,000有机硅 控股 有限责任 广州 林祥坚 化工 1,100天津天赐 控股 有限责任 天津 徐金富 化工 6,000通过设立或投资等方式取得的子公司（续1）：
子公司 组织机构代码 经营范围 持股比例%表决权比例%是否合并报表遂昌天赐 66516113-2 精细化工产品生产、销售 100 100 是九江天赐 66747305-X 精细化工产品生产、销售 100 100 是有机硅 73718726-0 精细化工产品生产、销售 63 63 是天津天赐 07960475-4 精细化工产品生产、销售 90
100注 是注：本公司通过九江天赐持有天津天赐10%股权，直接和间接合计持有天津天赐100%表决权。
通过设立或投资等方式取得的子公司（续2）：
期末实际出 实质上构成对子公司净少数股东权益 少数股东权益中用于冲子公司
资额（万元） 投资的其他项目余额 （万元）减少数股东损益的金额遂昌天赐 200 -- -- --
九江天赐 10,000 -- -- --
有机硅 693 -- 1,690.30 --
天津天赐 1,080 -- -- --
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
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本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： -- -- 55,166.47 -- -- 33,069.55人民币 -- -- 55,166.47 -- -- 33,069.55银行存款： -- -- 74,598,892.29 -- -- 57,736,037.90人民币 -- -- 69,730,627.99 -- -- 51,493,847.32美元 798,481.90 6.0969 4,868,264.30 993,109.63 6.2855 6,242,190.58其他货币资金： -- -- 2,300,000.00 -- -- 26,081,943.19人民币 -- -- 2,300,000.00 -- -- 26,081,943.19合计 76,954,058.76 -- -- 83,851,050.64说明：期末其他货币资金是银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 27,336,373.64 23,781,145.86商业承兑汇票 3,969,681.64 1,657,744.00合计 31,306,055.28 25,438,889.86期末已经背书给他方但尚未到期的票据金额 70,369,727.70元，其中金额前五名票据情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额河南通宇冶材集团有限公司 2013年12月24日 2014年6月24日 5,000,000.00合肥国轩高科动力能源股份公司 2013年10月10日 2014年4月10日 2,000,000.00深圳市沃特玛电池有限公司 2013年10月30日 2014年4月30日 1,400,000.00合肥国轩高科动力能源股份公司 2013年10月10日 2014年4月10日 1,000,000.00宁波维科电池股份有限公司 2013年8月21日 2014年2月21日 1,000,000.00合计 10,400,000.003、应收账款
（1）应收账款按种类披露
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期末数
种类
金额比例%坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准备
-- -- -- -- --的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 147,517,831.71 100 8,808,526.99 5.97 138,709,304.72其中：账龄组合 147,517,831.71 100 8,808,526.99 5.97 138,709,304.72单项金额虽不重大但单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的应收账款
合计 147,517,831.71 100 8,808,526.99 5.97 138,709,304.72应收账款按种类披露（续）：
期初数
种类
金额比例%坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准备
-- -- -- -- --的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 148,771,557.67 100 9,094,188.16 6.11 139,677,369.51其中：账龄组合 148,771,557.67 100 9,094,188.16 6.11 139,677,369.51单项金额虽不重大但单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的应收账款
合计 148,771,557.67 100 9,094,188.16 6.11 139,677,369.51说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
金额比例% 坏账准备 金额比例% 坏账准备1年以内 142,351,849.00 96.49 7,117,592.45 139,545,292.96 93.80 6,977,264.651至2年 3,202,377.71 2.17 640,475.54 8,413,094.64 5.66 1,682,618.932至3年 1,734,750.00 1.18 867,375.00 720,771.57 0.48 360,385.793至5年 228,855.00 0.16 183,084.00 92,398.50 0.06 73,918.79合计 147,517,831.71 100 8,808,526.99 148,771,557.67 100 9,094,188.16（2）本期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否由关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生 JadarahChemicals等33家客户 货款 3,272,041.04欠款时间较长，无法收回 否（3）期末应收账款中不存在应收持本公司5%以上表决权股份股东及其他关联方的款项。
（4）期末应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例%
第1名 非关联方 13,104,248.431年以内 8.88
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第2名 非关联方 6,759,851.001年以内 4.58第3名 非关联方 6,402,719.621年以内 4.34第4名 非关联方 6,093,791.921年以内 4.13第5名 非关联方 5,956,200.001年以内 4.04合计 38,316,810.97 25.974、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 5,830,546.70 52.13 11,415,614.26 82.281至2年 3,033,114.36 27.12 538,595.00 3.882至3年 400,000.00 3.58 -- --3年以上 1,920,000.00 17.17 1,920,000.00 13.84合计 11,183,661.06 100 13,874,209.26 100（2）期末预付款项中不存在预付持本公司5%以上表决权股份股东及其他关联方的款项。
（3）期末预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因IPO中介机构 非关联方 3,616,226.394年以内待冲发行费用山东东岳有机硅材料有限公司 非关联方 1,585,149.001年以内 货未到湖口县供电有限责任公司 非关联方 900,000.001年以内 预付电费纳新塑化（上海）有限公司 非关联方 315,400.001年以内 货未到益海(东莞)油化工业有限公司 非关联方 146,000.001年以内 货未到合计 6,562,775.39
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额比例%坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准备
-- -- -- -- --的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 5,768,984.92 100 380,100.47 6.59 5,388,884.45其中：账龄组合 5,768,984.92 100 380,100.47 6.59 5,388,884.45
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单项金额虽不重大但单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
合计 5,768,984.92 100 380,100.47 6.59 5,388,884.45其他应收款按种类披露（续）：
期初数
种类
金额比例%坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准备
-- -- -- -- --的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,395,357.60 100 225,724.75 16.18 1,169,632.85其中：账龄组合 1,395,357.60 100 225,724.75 16.18 1,169,632.85单项金额虽不重大但单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
合计 1,395,357.60 100 225,724.75 16.18 1,169,632.85说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额比例% 坏账准备 金额比例% 坏账准备1年以内 5,540,027.72 96.04 276,997.63 926,193.12 66.38 46,309.651至2年 127,039.20 2.20 25,407.84 304,570.48 21.83 60,914.102至3年 17,570.00 0.30 8,785.00 48,686.00 3.49 24,343.003至5年 77,190.00 1.34 61,752.00 108,750.00 7.79 87,000.005年以上 7,158.00 0.12 7,158.00 7,158.00 0.51 7,158.00合计 5,768,984.92 100 380,100.47 1,395,357.60 100 225,724.75（2）期末其他应收款中不存在应收持本公司5%以上表决权股份股东及其他关联方款项。
（3）期末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款单位名称 金额 年限性质或内容
关系 总额的比例%广东省石油化工建设集团公司 非关联方 3,030,000.00 1年以内 代垫款 52.52天津汇稳投资有限公司 非关联方 1,438,624.00 1年以内 购地押金 24.94九江市安全生产监督管理局 非关联方 100,000.00 1年以内 保证金 1.73高振国 非关联方 50,000.00 1年以内员工备用金 0.87卢小翠 非关联方 24,121.00 1年以内员工备用金 0.42合计 4,642,745.00 80.486、存货
（1）存货分类
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料 42,048,076.43 -- 42,048,076.43 43,574,980.62 -- 43,574,980.62包装物 1,733,279.79 -- 1,733,279.79 1,243,055.18 -- 1,243,055.18低值易耗品 1,285,613.39 -- 1,285,613.39 955,643.76 -- 955,643.76在产品 4,945,695.74 -- 4,945,695.74 5,600,370.38 -- 5,600,370.38库存商品 35,074,040.87 -- 35,074,040.87 32,269,842.83 -- 32,269,842.83合计 85,086,706.22 -- 85,086,706.22 83,643,892.77 -- 83,643,892.77（2）期末存货未出现减值情形，不需计提跌价准备。
7、其他流动资产
项目 期末数 期初数待认证增值税进项税 2,100,631.85 1,463,413.25待抵扣增值税进项税 11,389,601.88 --合计 13,490,233.73 1,463,413.258、长期股权投资
本公司长期股权投资于合并报表时均予抵消。
9、固定资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 301,726,076.14 134,287,934.51 8,581,285.86 427,432,724.79其中：房屋及建筑物 97,493,765.91 22,590,995.63 633,425.23 119,451,336.31机器设备 172,515,910.28 89,767,916.46 2,394,970.12 259,888,856.62运输设备 6,324,792.96 1,048,955.72 971,942.43 6,401,806.25其他设备 25,391,606.99 20,880,066.70 4,580,948.08 41,690,725.61二、累计折旧合计 76,831,505.43 29,317,691.85 2,494,257.09 103,654,940.19其中：房屋及建筑物 17,173,653.73 4,800,378.09 77,367.52 21,896,664.30机器设备 47,648,059.55 16,539,646.42 1,108,694.86 63,079,011.11运输设备 2,138,936.80 717,215.60 144,493.10 2,711,659.30其他设备 9,870,855.35 7,260,451.74 1,163,701.61 15,967,605.48三、固定资产账面净值合计 224,894,570.71 99,378,923.10 495,709.21 323,777,784.60其中：房屋及建筑物 80,320,112.18 17,234,559.83 -- 97,554,672.01机器设备 124,867,850.73 71,941,994.78 -- 196,809,845.51
运输设备 4,185,856.16 -- 495,709.21 3,690,146.95
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他设备 15,520,751.64 10,202,368.49 -- 25,723,120.13四、减值准备合计 -- -- -- --其中：房屋及建筑物 -- -- -- --机器设备 -- -- -- --运输设备 -- -- -- --其他设备 -- -- -- --五、固定资产账面价值合计 224,894,570.71 99,378,923.10 495,709.21 323,777,784.60其中：房屋及建筑物 80,320,112.18 17,234,559.83 -- 97,554,672.01机器设备 124,867,850.73 71,941,994.78 -- 196,809,845.51运输设备 4,185,856.16 -- 495,709.21 3,690,146.95其他设备 15,520,751.64 10,202,368.49 -- 25,723,120.13说明：
（1）本期折旧额29,317,691.85元。
（2）本期由建工程转入固定资产原价为129,682,563.27元。
（3）期末有机硅以部分房屋建筑物为本公司、九江天赐开立的信用证、短期借款提供抵押担保；期末九江天赐以部分房屋建筑物为其短期借款提供抵押担保。
（4）期末固定资产未出现减值情形，不需计提减值准备。
10、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
九江新建项目 69,774,621.46 -- 69,774,621.46 71,828,790.83 -- 71,828,790.83广州生产线改造 1,113,180.25 -- 1,113,180.25 2,865,069.23 -- 2,865,069.23其他工程 632,506.13 -- 632,506.13 1,157,951.03 -- 1,157,951.03合计 71,520,307.84 -- 71,520,307.84 75,851,811.09 -- 75,851,811.09（2）重大在建工程项目变动情况
转入固定 利息资本化
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数资产 累计金额
九江新建项目 71,828,790.83 109,125,003.77 111,179,173.14 -- -- 69,774,621.46其中：公用项目 954,388.17 9,395,357.75 6,994,614.23 -- -- 3,355,131.69卡波姆一期项目 182,852.47 -- 182,852.47 -- -- --
电解液一期项目 499,606.50 -- 499,606.50 -- -- --
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
电解液二期项目 40,871,627.06 41,690,573.80 69,792,507.85 -- -- 12,769,693.01丙二胺项目 29,320,316.63 4,386,341.45 33,706,658.08 -- -- --氨基酸项目 -- 6,172,513.75 2,934.01 -- -- 6,169,579.74卡波姆二期项目 -- 31,377,796.16 -- -- -- 31,377,796.16电解质项目 -- 15,659,448.48 -- -- -- 15,659,448.48新型电解质项目 -- 187,742.48 -- -- -- 187,742.48日化新材料项目 -- 255,229.90 -- -- -- 255,229.90重大在建工程项目变动情况（续）：
工程名称 预算数（万元） 工程投入占预算比例% 工程进度 资金来源卡波姆一期项目 3,500 100 完成 自筹电解液一期项目 10,000 100 完成 自筹电解液二期项目 10,964 85 部分投产使用 IPO募集丙二胺项目 2,300 147 完成 自筹氨基酸项目 800 77 购置设备、安装 自筹卡波姆二期项目 4,930 65 设备安装 IPO募集电解质项目 7,477 20 购置设备 IPO募集新型电解质项目 500 3 设计筹备 自筹日化新材料项目 2,285 1.5 设计筹备 自筹（3）期末在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。
11、工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数专用材料及设备 2,383,367.62 53,789,991.08 53,734,577.47 2,438,781.23说明：期末工程物资未出现减值情形，不需计提减值准备。
12、无形资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 32,466,206.84 131,861.55 -- 32,598,068.39天赐高新土地使用权 5,974,500.00 -- -- 5,974,500.00有机硅土地使用权 6,039,745.00 -- -- 6,039,745.00九江天赐土地使用权 15,421,060.00 -- -- 15,421,060.00锂盐技术许可使用费 4,522,373.48 -- -- 4,522,373.48财务软件 508,528.36 131,861.55 -- 640,389.91二、累计摊销合计 4,346,208.43 1,125,923.61 -- 5,472,132.04
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
土地使用权 3,508,089.12 559,853.28 -- 4,067,942.40锂盐技术许可使用费 452,237.35 452,237.35 -- 904,474.70财务软件 385,881.96 113,832.98 -- 499,714.94三、无形资产账面净值合计 28,119,998.41 18,028.57 1,012,090.63 27,125,936.35土地使用权 23,927,215.88 -- 559,853.28 23,367,362.60锂盐技术许可使用费 4,070,136.13 -- 452,237.35 3,617,898.78财务软件 122,646.40 18,028.57 -- 140,674.97四、减值准备合计 -- -- -- --土地使用权 -- -- -- --锂盐技术许可使用费 -- -- -- --财务软件 -- -- -- --五、无形资产账面价值合计 28,119,998.41 18,028.57 1,012,090.63 27,125,936.35土地使用权 23,927,215.88 -- 559,853.28 23,367,362.60锂盐技术许可使用费 4,070,136.13 -- 452,237.35 3,617,898.78财务软件 122,646.40 18,028.57 -- 140,674.97说明：
（1）本期摊销额1,125,923.61元。
（2）期末九江天赐以部分土地使用权为其短期借款提供抵押担保。
（3）期末无形资产未出现减值情形，不需计提减值准备。
13、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数装修及改造支出 356,943.01 425,220.00 136,590.24 -- 645,572.7714、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数递延所得税资产：
坏账准备 1,381,710.31 1,400,995.43待抵扣已核销的坏账 699,945.60 590,652.81应付职工薪酬 1,406,964.92 1,339,592.30递延收益 808,500.00 712,500.00未实现内部销售损益 98,134.65 121,429.72
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预提费用 90,900.00 --小计 4,486,155.48 4,165,170.26递延所得税负债：
无形资产账面价值大于其计税基础 384,418.26 384,418.26（2）可抵扣差异和应纳税差异项目明细
项目 暂时性差异金额可抵扣差异项目：
坏账准备 9,188,627.46待抵扣已核销的坏账 4,666,304.00应付职工薪酬 9,379,766.13递延收益 5,390,000.00未实现内部销售损益 654,230.97预提费用 606,000.00小计 29,884,928.56应纳税差异项目：
无形资产账面价值大于其计税基础 2,562,788.4015、其他非流动资产
项目 期末数 期初数工程及设备预付款 3,572,409.00 --16、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期计提 期末数转回 转销
坏账损失 9,319,912.91 3,140,755.59 -- 3,272,041.04 9,188,627.4617、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、用于担保的资产：
固定资产（账面净值） 20,860,703.39 -- 5,440,057.19 15,420,646.20无形资产（账面净值） 11,886,551.84 -- 5,028,276.20 6,858,275.64二、其他原因造成所有权受到限制的资产：
货币资金 26,081,943.19 24,109,786.35 47,891,729.54 2,300,000.00
合计 58,829,198.42 24,109,786.35 58,360,062.93 24,578,921.84
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
（1）有机硅以部分房屋建筑物为本公司开立的信用证及九江天赐短期借款提供抵押担保。
（2）九江天赐以部分土地使用权及房屋建筑物为其短期借款提供抵押担保。
（3）本公司以部分货币资金作为银行承兑汇票保证金。
18、短期借款
项目 期末数 期初数抵押及保证借款 45,149,614.46 10,000,000.00信用借款 30,000,000.00 --合计 75,149,614.46 10,000,000.00说明：有机硅以部分房屋建筑物为九江天赐期末514.96万元短期借款提供抵押担保，该借款同时由本公司提供保证担保；九江天赐以部分土地使用权及房屋建筑物为期末4,000万元短期借款提供抵押担保，该借款同时由本公司、徐金富提供保证担保。
19、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 22,800,000.00 32,381,333.30说明：
（1）上述票据将在下一会计期间全部到期。
（2）本公司以部分货币资金作为保证金开具应付票据。
20、应付账款
项目 期末数 期初数货款 67,936,446.19 27,982,786.18工程、设备款 20,209,411.16 47,871,060.25合计 88,145,857.35 75,853,846.43（1）应付账款按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 84,378,121.81 95.73 71,561,319.19 94.351至2年 2,178,646.59 2.47 2,229,578.76 2.932至3年 819,712.52 0.93 1,779,091.19 2.353年以上 769,376.43 0.87 283,857.29 0.37
合计 88,145,857.35 100 75,853,846.43 100
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：期末账龄超过1年的应付账款主要是未结算的工程设备款。
（2）期末应付账款中不存在应付持本公司5%以上表决权股份股东及其他关联方的款项。
21、预收款项
项目 期末数 期初数货款 9,235,457.89 4,912,188.57（1）预收款项按账龄披露
期末数 期初数账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 9,139,310.82 98.96 4,910,654.15 99.971至2年 96,147.07 1.04 1,534.42 0.03合计 9,235,457.89 100 4,912,188.57 100（2）期末预收款项中不存在预收持本公司5%以上表决权股份股东及其他关联方的款项。
22、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数（1）工资、奖金、津贴和补贴 12,244,607.17 57,872,221.12 56,262,969.59 13,853,858.70（2）职工福利费 -- 3,820,545.20 3,820,545.20 --（3）社会保险费 -- 5,335,536.32 5,335,536.32 --其中：①医疗保险费 -- 3,132,117.64 3,132,117.64 --②基本养老保险费 -- 1,756,959.00 1,756,959.00 --③失业保险费 -- 162,875.41 162,875.41 --④工伤保险费 -- 144,806.20 144,806.20 --⑤生育保险费 -- 138,778.07 138,778.07 --（4）住房公积金 -- 1,479,275.00 1,479,275.00 --（5）工会经费和职工教育经费 32,442.51 37,301.10 69,743.61 --合计 12,277,049.68 68,544,878.74 66,968,069.72 13,853,858.7023、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 1,624,600.83 -6,705,728.35城市维护建设税 222,838.17 57,485.94营业税 7,412.65 9,841.32
房产税 110,734.53 97,586.45
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
企业所得税 3,881,648.65 1,623,396.07个人所得税 177,902.26 131,517.08印花税 41,921.93 36,701.32教育费附加费 160,501.50 42,234.22水利基金 1,310.28 1,665.00防洪费 363,869.24 334,588.92土地使用税 128,604.81 128,604.81合计 6,721,344.85 -4,242,107.22说明：期末九江天赐材料及设备采购的待抵扣增值税进项税额列报为“其他流动资产”。
24、应付利息
项目 期末数 期初数集合票据利息 -- 1,120,000.00借款利息 146,441.27 20,354.84合计 146,441.27 1,140,354.8425、应付股利
股东名称 期末数 期初数通联创投 1,500,000.00 --26、其他应付款
项目 期末数 期初数包装物押金 -- 10,910,823.66质保金及其他 6,520,739.46 1,419,359.77合计 6,520,739.46 12,330,183.43（1）其他应付款按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 3,612,357.27 55.40 9,983,301.66 80.971至2年 1,442,895.48 22.13 830,687.69 6.742至3年 221,232.63 3.39 1,228,453.69 9.963年以上 1,244,254.08 19.08 287,740.39 2.33合计 6,520,739.46 100 12,330,183.43 100
说明：期末账龄超过1年的其他应付款主要是工程设备质量保证金。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司5%以上表决权股份股东及其他关联方款项。
27、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的应付债券 -- 39,703,808.87一年内到期的应付债券
债券名称 面值 发行日期债券期限发行金额广州市中小企业2010年度第一期集合票据
40,000,000.002010年5月21日 3年 40,000,000.00（“集合票据”）
一年内到期的应付债券（续）：
债券名称 期初数应付利息本期应计利息本期已付利息 期末数应付利息 期末数余额集合票据 1,120,000.00 800,000.00 1,920,000.00 -- --说明：经中国银行间市场交易商协会中市协注（2010）SMECN3号《接受注册通知书》核准，本公司于 2010年 5月 21日至 5月 25日在银行间债券市场发行集合票据 4,000万元，期限为 3年，2013年 5月 25日到期兑付并支付最后一期利息。付息日票面利率为4.80%。
28、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数预计损失 -- 606,000.00 -- 606,000.00说明：2013年 11月 6日，九江天赐硫酸灌区在施工中发生重大安全事故，施工方广东石油化工建设集团公司3名施工人员在事故中死亡。经九江市安全生产监督管理局等有关部门调查，初步认定事故主要原因为广东石油化工建设集团公司施工人员违规作业，截至 2014年 4月 16日，事故调查尚未结束，九江天赐按事故预计赔偿总额的20%计提预计损失。
29、其他非流动负债
项目 期末数 期初数递延收益—政府补助情况 5,390,000.00 4,750,000.00其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补本期计入营业 与资产相关/补助项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关大功率 LED用高折光率有机
1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00与收益相关硅封装材料研究及应用项目
电动汽车用磷酸铁锂离子电
3,000,000.00 -- 3,000,000.00 --与收益相关池电解液研究与产业化项目
高压、超高压输变电线网的液 600,000.00 -- -- 600,000.00与收益相关
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
体硅橡胶制备关键技术研究
开发项目
电动汽车用磷酸铁锂离子电
150,000.00 -- 150,000.00 --与收益相关池电解液的研究项目
车用大规模锂离子动力电池
-- 1,350,000.00 -- 1,350,000.00与收益相关研发及产业化项目
广州市动力锂电池功能材料
-- 1,000,000.00 -- 1,000,000.00与收益相关重点实验室项目
高压、超高压输变电线网用注
射成型液体硅橡胶材料研发 -- 800,000.00 -- 800,000.00与收益相关与产业化项目
电动汽车用磷酸铁锂动力电
池电池电解液研究与产业化 -- 350,000.00 -- 350,000.00与收益相关项目
绿色环保型有机硅季铵盐纺
织用抗菌剂产品的开发及产 -- 200,000.00 -- 200,000.00与收益相关业化关键技术项目
有机硅季铵盐表面活性剂分
子设计及其绿色合成关键技 -- 90,000.00 -- 90,000.00与收益相关术研究
6000t/a锂电池和动力电池材
-- 12,780,000.00 12,780,000.00 --与收益相关料项目国家补助资金
新能源汽车产业技术创新工
-- 6,000,000.00 6,000,000.00 --与收益相关程项目专项
合计 4,750,000.00 22,570,000.00 21,930,000.00 5,390,000.00
说明：
（1）根据黄浦区科技和信息化局、黄浦区财政局埔科信通（2012）1号文，有机硅收到“大功率LED用高折光率有机硅封装材料研究及应用项目”经费100万元，计入递延收益，根据项目实施情况，本期未结转营业外收入。
（2）根据广州市财政局穗财教（2011）258号文件，本公司收到“电动汽车用磷酸铁锂离子电池电解液研究与产业化项目”经费300万元，计入递延收益，根据项目实施情况，本期全部结转营业外收入。
（3）根据广州市科技和信息化局、广州市财政局穗科信字（2012）213号文，有机硅收到“高压、超高压输变电线网的液体硅橡胶制备关键技术研究开发项目”经费60万元，计入递延收益，根据项目实施情况，本期未结转营业外收入。
（4）根据广州市财政局、九江市科学技术九财教（2012）84号文件，本公司收到“电动汽车用磷酸铁锂离子电池电解液的研究项目经费”经费15万元，根据项目实施情况，本期全部结转营业外收入。
（5）根据广州市财政局穗财教（2012）301号文，本公司收到“车用大规模锂离子动力电池研发及产业化项目”经费135万元，根据项目实施情况，计入递延收益，本期未结转营业外收入。
（6）根据广州市科技和信息化局、广州市财政局穗科信字（2013）163号文，本公司收
到“广州市动力锂电池功能材料重点实验室项目”经费100万元，根据项目实施情况，
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计入递延收益，本期未结转营业外收入。
（7）根据广州市财政局、广州市科技和信息化局穗财教（2012）319号文，有机硅收到“高压、超高压输变电线网用注射成型液体硅橡胶材料研发与产业化项目”经费 80万元，根据项目实施情况，计入递延收益，本期未结转营业外收入。
（8）根据广州市黄埔区科技和信息化局、广州市黄埔区财政局粤科规划字（2011）167号文，本公司收到“电动汽车用磷酸铁锂动力电池电池电解液研究与产业化项目”经费35万元，根据项目实施情况，计入递延收益，本期未结转营业外收入。
（9）根据广州市科技和信息化局、广州市财政局穗科信字（2013）161号文，有机硅收到“绿色环保型有机硅季铵盐纺织用抗菌剂产品的开发及产业化关键技术项目”经费20万元，根据项目实施情况，计入递延收益，本期未结转营业外收入。
（10）根据广州市科技和信息化局、广州市财政局粤财教（2012）393号文，有机硅收到“有机硅季铵盐表面活性剂分子设计及其绿色合成关键技术研究”经费9万元，根据项目实施情况，计入递延收益，本期未结转营业外收入。
（11）根据九江市发展和改革委员会九发改产业字（2013）726号文，九江天赐收到收到“6000t/a锂电池和动力电池材料项目国家补助资金”经费 1,278万元，根据项目实施情况，本期全部结转营业外收入。
（12）根据浙江省财政厅浙财企（2013）41号文，九江天赐收到车用锂离子动力电池技术开发项目牵头单位转来的项目经费600万元，根据项目实施情况，本期全部结转营业外收入。
30、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数
发行 公积金
期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 9,880.00 -- -- -- -- -- 9,880.0031、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 172,712,543.47 -- -- 172,712,543.47其他资本公积 55,455.75 -- -- 55,455.75合计 172,767,999.22 -- -- 172,767,999.2232、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 20,537,828.55 5,117,893.66 -- 25,655,722.21
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33、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例期初未分配利润 189,717,512.64 131,792,978.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润 81,325,752.81 63,064,375.54
减：提取法定盈余公积 5,117,893.66 5,139,841.87母公司净利润10%应付普通股股利 14,820,000.00 --
期末未分配利润 251,105,371.79 189,717,512.64
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
3,001,186.71 977,224.00
司的金额
说明：经 2012年度股东大会决议，本公司以 2012年年末总股本 9,880万股为基数，每10股派发现金红利1.5（含税），共计分配股利1,482万元。
34、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 593,700,908.88 551,440,611.44其他业务收入 2,358,275.08 2,683,951.96营业成本 399,562,834.21 362,184,754.62（2）主营业务分产品披露
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本个人护理品材料产品 347,773,582.55 240,382,582.77 276,383,266.71 204,456,152.35锂离子电池材料产品 154,432,056.61 92,792,901.18 187,882,332.95 95,437,505.98有机硅橡胶材料产品 91,495,269.72 65,016,417.33 87,175,011.78 60,466,699.42合计 593,700,908.88 398,191,901.28 551,440,611.44 360,360,357.75（3）主营业务分地区披露
本期发生额 上期发生额
地区
收入 成本 收入 成本境内 487,115,754.05 326,993,123.56 436,746,197.70 284,216,113.35境外 106,585,154.83 71,198,777.72 114,694,413.74 76,144,244.40合计 593,700,908.88 398,191,901.28 551,440,611.44 360,360,357.75（4）前五名客户营业收入情况
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客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%第1名 41,821,721.70 7.02第2名 29,252,957.69 4.91第3名 24,546,205.17 4.12第4名 21,465,641.04 3.60第5名 18,977,810.31 3.18合计 136,064,335.91 22.8335、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 101,554.42 111,445.77城市维护建设税 2,219,620.09 1,974,857.03教育费附加 1,602,506.41 1,428,273.87合计 3,923,680.92 3,514,576.67说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见“附注三、税项”。
36、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额车辆、运输费 13,858,954.39 11,905,148.14工资及福利 9,489,638.70 10,758,300.12差旅费 3,913,716.11 3,220,159.39展览宣传费 1,450,223.79 1,204,400.05市场开拓费 1,973,104.47 3,299,699.31办公费 1,141,239.48 1,139,568.37邮寄费 849,860.37 520,465.95租赁费 452,145.56 256,379.28折旧费 556,571.44 213,201.07报关费 358,423.29 392,934.83其他 425,186.25 300,520.80合计 34,469,063.85 33,210,777.3137、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额研发费用 32,240,145.58 30,909,726.61
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工资及福利 24,333,542.71 24,184,041.74办公费 6,138,832.65 6,833,810.02折旧及摊销 3,402,822.58 3,997,957.19税费 3,044,235.98 2,365,972.05质检环评及审计 1,966,876.34 2,405,991.39劳务费 1,862,492.97 2,150,798.70租赁费 1,174,020.81 1,596,852.70其他 1,549,159.43 1,630,013.40合计 75,712,129.05 76,075,163.8038、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 3,675,161.57 3,958,294.00减：利息收入 502,781.98 380,866.60汇兑损失 1,124,968.85 -207,563.54手续费 565,776.19 341,304.49合计 4,863,124.63 3,711,168.3539、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账准备 3,140,755.59 2,732,345.4740、公允价值变动收益
项目 本期发生额 上期发生额交易性金融工具 -- 34,846.9241、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益 -- 184,381.0842、营业外收入
计入当期非经常性项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额固定资产处置利得 895,586.26 -- 895,586.26
政府补助 25,080,222.54 6,341,398.00 25,080,222.54
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无法支付的款项 -- 37,163.83 --赔偿收入 171,744.80 279,169.73 171,744.80其他 174,744.70 11,742.55 174,744.70合计 26,322,298.30 6,669,474.11 26,322,298.30政府补助明细如下：
与资产相关/补助项目 本期发生额上期发生额
与收益相关6000t/a锂电池和动力电池材料项目国家补助资金注 12,780,000.00 --与收益相关新能源汽车产业技术创新工程项目专项注 6,000,000.00 --与收益相关电动汽车用磷酸铁锂离子电池电解液研究与产业化项目经
3,000,000.00 --与收益相关费注
广州市经贸局民营企业奖励资金 1,240,000.00 500,000.00与收益相关2011年黄埔区企业技改创新补助 350,000.00 --与收益相关广州市南岗污水处理系统项目补偿款 265,277.66 --与收益相关2012年技术改造和技术资金 250,000.00 --与收益相关电动汽车用磷酸铁锂离子电池电解液的研究项目经费注 150,000.00 --与收益相关广州市加快吸收培养高层次人才补助 150,000.00 --与收益相关2012年度高新技术企业奖励 148,100.00 --与收益相关广州市质量技术监督局资助金 107,000.00 22,000.00与收益相关2012年中央资助向国外申请专利专项资金 104,500.00 --与收益相关2012年度工业发展奖励资金 100,000.00 --与收益相关湖口县引进和培养优秀人才奖励资金 100,000.00 --与收益相关经贸局付2012年市工商业节能专项资金 80,000.00 --与收益相关动力锂离子电池用功能电解质的产业化项目奖励款 50,000.00 --与收益相关2011年度广州市中小企业国际市场开拓补助 44,034.00 --与收益相关广州市黄埔区专利配套资助奖励 41,800.00 --与收益相关第一批企业出口增量贴息资金 34,143.00 --与收益相关湖口县劳动就业局大学生见习补贴 20,650.00 --与收益相关2012年度企业技术进步、品牌培育奖励 60,000.00 --与收益相关出口信用保险专项资金 4,717.88 15,000.00与收益相关九江天赐项目贷款贴息 -- 3,000,000.00与收益相关中小企业担保补助及财政贴息 -- 865,500.00与收益相关无卤阻燃高热导型有机硅改性环氧基电子封装材料研发与
-- 700,000.00与收益相关产业化项目经费
2012年战略性主导产业发展技术创新专项奖金 -- 500,000.00与收益相关
聚碳酸脂用环保高效有机硅阻燃剂项目经费 -- 180,000.00与收益相关
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广州市黄埔区质量技术监督局质量强区资助奖励 -- 163,800.00与收益相关遂昌县人民政府、遂昌县科学技术局补助资金 -- 90,000.00与收益相关湖口县财政局拨付社会保障基金 -- 72,000.00与收益相关广州市加工贸易企业扩大内销奖励资金 -- 60,000.00与收益相关新型快速成型模具硅橡胶研究与应用项目经费 -- 50,000.00与收益相关产品参展补助金 -- 43,898.00与收益相关广州市科学技术奖励资金 -- 40,000.00与收益相关广州市黄埔区专利配套资助奖励 -- 30,000.00与收益相关广州市知识产权专利资助款 -- 9,200.00与收益相关合计 25,080,222.54 6,341,398.00
注：系递延收益转入，见“附注五、29其他非流动负债”。
43、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额预计损失 606,000.00 -- 606,000.00捐赠支出 308,000.00 329,549.00 308,000.00固定资产处置损失 194,965.78 335,176.33 194,965.78赔款支出 -- 6,655.10 --出口运费结算差异 184,418.71 188,339.35 184,418.71其他 139,337.54 125,957.73 139,337.54合计 1,432,722.03 985,677.51 1,432,722.0344、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 14,945,281.03 11,005,345.15递延所得税调整 -320,985.22 972,799.89合计 14,624,295.81 11,978,145.04（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 99,277,171.98 78,598,801.78按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 14,891,575.80 11,789,820.27
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
某些子公司适用不同税率的影响 198,186.99 256,188.09对以前期间当期所得税的调整 121,352.86 -222,351.98不可抵扣的成本、费用和损失 629,867.79 208,494.81税率变动对期初递延所得税余额的影响 -- 1,141,240.22研发费用加计扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,216,687.63 -1,195,246.37所得税费用 14,624,295.81 11,978,145.0445、基本每股收益计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 81,325,752.81 63,064,375.54报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 20,775,301.24 4,494,534.90报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
P2=P1-F 60,550,451.57 58,569,840.64东的净利润
期初股份总数 S0 98,800,000.00 98,800,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
S1 -- --股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -- --增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -- --报告期因回购等减少股份数 Sj -- --减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -- --报告期缩股数 Sk -- --报告期月份数 M0 12 12S=S0+S1+Si*Mi/M0-
发行在外的普通股加权平均数 98,800,000.00 98,800,000.00Sj*Mj/M0-Sk
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.82 0.64扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基
Y2=P2/S 0.61 0.59本每股收益
说明：本公司内无稀释性事项。
46、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 502,781.98 380,866.60往来款 6,094,036.67 11,095,424.13政府补助 19,720,222.54 11,091,398.00收回银行承兑汇票保证金 7,891,729.54 95,441.41
远期外汇合约结算 -- 184,381.08
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 346,489.50 328,076.11合计 34,555,260.23 23,175,587.33（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 43,531,244.76 39,571,940.18代垫款、往来款 4,373,627.32 2,865,800.97支付银行承兑汇票保证金 4,109,786.35 --合计 52,014,658.43 42,437,741.15（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额应付债券偿债保证金存款 20,000,000.00 20,000,000.00中介机构费用 950,000.00 400,000.00合计 20,950,000.00 20,400,000.00说明：2013年5月25日，本公司4,000万元集合票据到期，应付债券偿债保证金存款已用于兑付到期票据。
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 84,652,876.17 66,620,656.74加：资产减值准备 3,140,755.59 2,732,345.47固定资产折旧 29,317,691.85 23,865,155.28无形资产摊销 1,125,923.61 1,189,745.98长期待摊费用摊销 136,590.24 130,805.05处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-700,620.48 335,176.33（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -34,846.92财务费用（收益以“－”号填列） 3,862,462.02 3,972,337.56投资损失（收益以“－”号填列） -- -184,381.08递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -320,985.22 972,799.89递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,442,813.45 -21,567.87经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,541,395.90 -27,525,767.97经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,784,139.08 53,986,722.54其他 -- --经营活动产生的现金流量净额 82,446,345.35 126,039,181.002、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 74,654,058.76 57,769,107.45减：现金的期初余额 57,769,107.45 39,800,138.52加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 16,884,951.31 17,968,968.93（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 74,654,058.76 57,769,107.45其中：库存现金 55,166.47 33,069.55可随时用于支付的银行存款 74,598,892.29 57,736,037.90可随时用于支付的其他货币资金 -- --二、现金等价物 -- --三、期末现金及现金等价物余额 74,654,058.76 57,769,107.45（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额期末货币资金 76,954,058.76减：使用受到限制的存款 2,300,000.00加：持有期限不超过三个月的国债投资 --期末现金及现金等价物余额 74,654,058.7648、分部报告
（1）除精细化工业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司仅在中国内地经营业务，资产全部位于中国内地，收入亦主要来自中国内地，
因此本公司无需按经营分部披露分部信息。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）地区信息
本期发生额 中国内地 境外 合计对外交易收入 489,474,029.13 106,585,154.83 596,059,183.96非流动资产 433,566,947.27 -- 433,566,947.27上期发生额 中国内地 境外 合计对外交易收入 439,430,149.66 114,694,413.74 554,124,563.40非流动资产 335,771,861.10 -- 335,771,861.10六、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
徐金富为本公司控股股东、实际控制人。
2、本公司的子公司情况
本公司的子公司情况见附注四。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系组织机构代码广州市汉普医药有限公司（“汉普医药”） 相同的控股股东 743582929广州康乔汉普药业有限公司（“康乔汉普”） 汉普医药的子公司 786072400广州市正青汉普医药贸易有限公司（“正青汉普”）汉普医药的联营企业 797356177董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
4、关联交易情况
（1）关联方担保
①报告期内，徐金富为本公司部分应付票据提供保证担保。期末应付票据到期，担保履行完毕。
②截至2013年12月31日，徐金富为九江天赐4,000万元短期借款提供保证担保。
（2）关联租赁情况
出租方 承租方 租赁资产种类租赁定价依据 本期发生租赁费有机硅 汉普医药 房屋 双方协议 24,000.00有机硅 康乔汉普 房屋 双方协议 60,000.00有机硅 正青汉普 房屋 双方协议 24,000.00汉普医药 本公司 场地及设备 双方协议 453,056.65
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员6人（上期：6人），支付薪酬情况见下表：
本期发生额 上期发生额
支付关键管理人
关联方
占同类交易金 占同类交易金员薪酬决策程序
金额（万元） 金额（万元）
额的比例％ 额的比例％根据经董事会批
关键管理人
准的薪酬与绩效 281.46 4.11 288 4.61员
考核方案
七、或有事项
1、2013年11月6日，九江天赐硫酸灌区在施工中发生重大安全事故，施工方广东石油化工建设集团公司3名施工人员在事故中死亡。经九江市安全生产监督管理局等有关部门调查，初步认定事故主要原因为广东石油化工建设集团公司施工人员违规作业，截至2014年4月16日，事故调查尚未结束。
2、截至 2013年 12月 31日，本公司为九江天赐 4,514.96万元短期借款提供保证担保，该等借款同时由九江天赐、有机硅以部分土地使用权及房屋建筑物提供抵押担保；有机硅以部分房屋建筑物为本公司开立的折合为人民币346.42万元的信用证提供抵押担保，九江天赐同时提供保证担保。
截至2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司为购买进口设备及原材料已开立但尚未支付的信用证折合为人民币346.42万元。
截至2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、经中国证券监督管理委员会证监许可（2014）7号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）21,613,200股（每股面值 1元），发行价为 13.66元/股，截至 2014年 1月 16日，本公司收到社会公众股东认缴股款 295,236,312元。发行后，本公司股本变更为 120,413,200元。与此同时，本公司本次公开发行前已持有公司股份的股东公开发售8,491,800股股份。
2、本公司第三届董事会第二次会议审议通过 2013年度利润分配预案，拟以首次公开发行并上市后总股本 120,413,200股为基数，按每 10派送现金 1.50元（含税），共计派送现金 18,061,980元。
截至2014年4月16日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
外币金融资产和外币金融负债
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入权益的
本期公允价 本期计提
项目 期初数 累计公允价 期末数值变动损益 的减值
值变动
金融资产：
应收账款 14,238,106.84 -- -- -480,846.72 15,171,869.14金融负债：
应付账款 6,085,019.35 -- -- -- 4,152,324.54十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
期末数
种类
金额比例%坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准备
-- -- -- -- --的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 131,351,852.94 100 7,591,513.75 5.78 123,760,339.19其中：账龄组合 131,351,852.94 100 7,591,513.75 5.78 123,760,339.19关联组合 -- -- -- -- --单项金额虽不重大但单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的应收账款
合计 131,351,852.94 100 7,591,513.75 5.78 123,760,339.19应收账款按种类披露（续）：
期初数
种类
金额比例%坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准备
-- -- -- -- --的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 127,673,191.44 100 7,832,897.60 6.14 119,840,293.84其中：账龄组合 127,673,191.44 100 7,832,897.60 6.14 119,840,293.84关联组合 -- -- -- -- --单项金额虽不重大但单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的应收账款
合计 127,673,191.44 100 7,832,897.60 6.14 119,840,293.84说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
金额比例% 坏账准备 金额比例% 坏账准备
1年以内 127,231,782.23 96.86 6,361,589.11 119,733,821.73 93.78 5,986,691.08
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 2,992,690.71 2.28 598,538.14 7,157,979.64 5.61 1,431,595.932至3年 901,725.00 0.69 450,862.50 701,671.57 0.55 350,835.793至5年 225,655.00 0.17 180,524.00 79,718.50 0.06 63,774.80合计 131,351,852.94 100 7,591,513.75 127,673,191.44 100 7,832,897.60（2）本期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否由关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生 JadarahChemicals等28家客户 货款 3,011,913.54欠款时间较长，无法收回 否（3）期末应收账款中不存在应收持本公司5%以上表决权股份股东及其他关联方的款项。
（4）期末应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例%第1名 非关联方 13,104,248.431年以内 9.98第2名 非关联方 6,759,851.001年以内 5.15第3名 非关联方 6,402,719.621年以内 4.87第4名 非关联方 6,093,791.921年以内 4.64第5名 非关联方 5,956,200.001年以内 4.53合计 38,316,810.97 29.172、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
期末数
种类
金额比例%坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准备
-- -- -- -- --的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 172,595,093.10 100 161,698.93 0.09 172,433,394.17其中：账龄组合 1,925,846.63 1.12 161,698.93 8.40 1,764,147.70关联组合 170,669,246.47 98.88 -- -- 170,669,246.47单项金额虽不重大但单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
合计 172,595,093.10 100 161,698.93 8.40 172,433,394.17其他应收款按种类披露（续）：
期初数
种类
金额比例%坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账准备
-- -- -- -- --
的其他应收款
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的其他应收款 153,685,305.82 100 149,821.52 0.10 153,535,484.30其中：账龄组合 759,802.98 0.49 149,821.52 19.72 609,981.46关联组合 152,925,502.84 99.51 -- -- 152,925,502.84单项金额虽不重大但单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
合计 153,685,305.82 100 149,821.52 0.10 153,535,484.30说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额比例% 坏账准备 金额比例% 坏账准备1年以内 1,833,518.63 95.21 91,675.93 515,228.50 67.81 25,761.421至2年 -- -- -- 114,770.48 15.11 22,954.102至3年 17,570.00 0.91 8,785.00 13,896.00 1.83 6,948.003至5年 67,600.00 3.51 54,080.00 108,750.00 14.31 87,000.005年以上 7,158.00 0.37 7,158.00 7,158.00 0.94 7,158.00合计 1,925,846.63 100 161,698.93 759,802.98 100 149,821.52（2）期末其他应收款中不存在应收持本公司5%以上表决权股份股东的款项。
（3）期末关联方其他应收款情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额比例%九江天赐 子公司 152,190,000.00 3年以内 88.18有机硅 子公司 17,975,246.47 3年以内 10.41遂昌天赐 子公司 500,000.00 2至3年 0.29天津天赐 子公司 4,000.00 1年以内 0.01合计 170,669,246.47 98.893、长期股权投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资 108,930,000.00 10,800,000.00 -- 119,730,000.00长期投资减值准备 (--) (--)合计 108,930,000.00 10,800,000.00 -- 119,730,000.00期末长期股权投资明细如下：
被投资单位名称 投资期限 投资比例% 初始投资成本 核算方法有机硅 长期 63 6,930,000.00 成本法
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
遂昌天赐 长期 100 2,000,000.00 成本法九江天赐 长期 100 100,000,000.00 成本法天津天赐 长期 90 10,800,000.00 成本法合计 119,730,000.00
（1）对子公司投资
被投资单位名称 期末净资产 本期净利润有机硅 45,683,854.14 8,992,225.31遂昌天赐 9,524,258.07 1,573,110.61九江天赐 124,546,684.28 22,773,654.58天津天赐 12,002,943.66 2,943.66（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加本期减少 期末数有机硅 6,930,000.00 6,930,000.00 -- -- 6,930,000.00遂昌天赐 2,000,000.00 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00九江天赐 100,000,000.00 100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00天津天赐 10,800,000.00 -- 10,800,000.00 -- 10,800,000.00合计 119,730,000.00 108,930,000.00 10,800,000.00 -- 119,730,000.004、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 497,874,259.20 462,856,920.29其他业务收入 7,047,391.95 19,269,114.26营业成本 372,170,658.89 348,970,142.42（2）主营业务分业务披露
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本个人护理品材料产品 341,549,353.84 252,550,462.85 274,974,587.34 212,513,223.91锂离子电池材料产品 156,324,905.36 113,049,044.67 187,882,332.95 119,067,037.23合计 497,874,259.20 365,599,507.52 462,856,920.29 331,580,261.14（3）主营业务分地区披露
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
地区名称
收入 成本 收入 成本境内 392,017,482.24 283,089,740.30 349,334,154.56 235,310,647.93境外 105,856,776.96 82,509,767.22 113,522,765.73 96,269,613.21合计 497,874,259.20 365,599,507.52 462,856,920.29 331,580,261.14（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 金额占公司全部营业收入的比例%第1名 41,821,721.70 8.28第2名 29,252,957.69 5.79第3名 24,546,205.17 4.86第4名 21,465,641.04 4.25第5名 14,703,877.04 2.91合计 131,790,402.64 26.095、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 51,178,936.61 51,398,418.71加：资产减值准备 2,782,407.10 2,349,662.10固定资产折旧 8,947,423.34 8,628,691.67无形资产摊销 685,560.33 751,482.70长期待摊费用摊销 121,715.24 90,368.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 189,820.35 175,766.50固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -34,846.92财务费用（收益以“－”号填列） 3,057,790.50 3,413,965.38投资损失（收益以“－”号填列） -- -6,484,381.08递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -58,220.32 -1,464,466.20递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --存货的减少（增加以“－”号填列） 6,802,072.41 4,432,947.88经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,858,379.27 -45,634,250.09经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,532,904.53 46,569,872.52其他 -- --
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营活动产生的现金流量净额 26,316,221.76 64,193,231.412、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 43,857,203.93 46,786,526.85减：现金的期初余额 46,786,526.85 32,457,413.61加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 -2,929,322.92 14,329,113.24十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额非流动性资产处置损益 700,620.48计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
25,080,222.54按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -891,266.75非经常性损益总额 24,889,576.27减：非经常性损益的所得税影响数 3,885,437.07非经常性损益净额 21,004,139.20减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 228,837.96归属于公司普通股股东的非经常性损益 20,775,301.242、净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率%
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 15.87 0.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通
11.81 0.61
股股东的净利润
说明：本公司不存在稀释性事项。
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 81,325,752.81报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 20,775,301.24报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 60,550,451.57归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 481,823,340.41报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产 Ei ----新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi ----报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产 Ej 14,820,000.00减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 8其他事项引起的净资产增减变动 Ek --其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk --报告期月份数 M0 12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 548,329,093.22E2=E0+P1/2+Ei
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 *Mi/M0-Ej*Mj/M 512,606,216.820+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 15.87扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率Y2=P2/E2 11.813、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）固定资产期末 32,377.78万元，较上期增加43.97%，主要是九江新建项目投入转固所致。
（2）其他应付款期末 652.07万元，较上期减少47.12%，主要是客户包装物押金减少所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二次会议于 2014年 4月 16日批准。
广州天赐高新材料股份有限公司2014年4月16日