国都证券股份有限公司关于
《广东红墙新材料股份有限公司 2016年度内部控制自我评价报告》的核查意见
国都证券股份有限公司（以下简称“国都证券”或“本保荐机构”）作为广东红墙新材料股份有限公司（以下简称“红墙股份”或“公司”）首次公开发行股票并上市的保荐机构及持续督导机构，根据《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》（以下简称“《规范运作指引》”）等相关法律法规的要求，对红墙股份出具的《广东红墙新材料股份有限公司2016年度内部控制自我评价报告》进行了核查，并出具本核查意见。
一、红墙股份内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的依据
公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司2016年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
（二）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：广东红墙新材料股份有限公司、广西红墙新材料有限公司、河北红墙新材料有限公司、泉州森瑞新材料有限公司、惠州市红墙运输有限公司、中山红墙新材料有限公司、莆田市红墙运输有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务包括:混凝土外加剂、化学助剂与专项化学用品的生产、销售、运输；水泥、粉煤灰的批发、佣金代理、货物进出口业务；纳入评价范围的主要事项包括：子公司管理、重要投资控制、对外担保、关联交易、货币资产管理、采购与付款、销售与收款、筹资、固定资产、成本与费用、人力资源、信息披露等方面；重点关注的高风险领域主要包括资金活动风险、采购管理风险、销售管理风险、资产管理风险、会计
信息准确性和完整性等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|
|衡量项目|重大缺陷标准|重要缺陷标准|一般缺陷标准|
|1．错报导致对合并营业收入潜在影响程度|错报影响≥合并营业收入的5%|合并营业收入的 2%≤错报影响<合并营业收入的5%|错报影响<合并营业收入的2%|
|2．错报导致对合并资产总额潜在影响程度|错报影响≥合并资产总额的5%|合并资产总额的 2%≤错报影响<合并资产总额的5%|错报影响<合并资产总额的1%|
|3．错报导致对合并净利润潜在影响程度|错报影响≥合并净利润的20%|合并净利润的 10%≤错报影响<合并净利润的20%|错报影响<合并净利润的10%|

达到上述评定项目任一标准即判定为相应标准的缺陷，符合两项按标准之金额孰低原则判定。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①财务报告重大缺陷的迹象包括：
A.公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
B.公司更正已公布的整份财务报告；
C.由外部审计或监管部门发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告
中的重大错报；
D.审计委员会和内审部门无法对财务报告内部控制形成有效的常规性监督。
②财务报告重要缺陷的迹象包括：
A.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
B.公司缺乏反舞弊程序和控制措施；
C.对于重要的非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
D.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实性、完整性、准确性的目标。
③一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
|衡量项目|重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|1．直接财产损失金额对合并营业收入的影响程度|损失金额≥合并营业收入的5%|合并营业收入的 2%≤损失金额<合并营业收入的5%|损失金额<合并营业收入的2%|
|2．直接财产损失金额对合并资产总额的影响程度|损失金额≥合并资产总额的5%|合并资产总额的 2%≤损失金额<合并资产总额的5%|损失金额<合并资产总额的2%|
|3．直接财产损失金额对合并净利润的影响程度|损失金额≥合并净利润的20%|合并净利润的 10%≤损失金额<合并净利润的20%|损失金额<合并净利润的10%|

达到上述评定项目任一标准即判定为相应标准的缺陷，符合两项按标准之金额孰低原则判定。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
A.对于公司重大事项公司缺乏民主决策程序或虽有程序但未必有效执行；
B.公司或公司高级管理人员因违法违规被监管部门公开处罚；
C.公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重，本年度上述两类人员流失率超过30%；
D.内控制度存在系统性、区域性的缺失或失效；
②具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
A.公司重要的业务决策程序缺失或失效；
B.未依程序及授权办理，造成较大损失的；
C.公司关键岗位业务人员流失严重，本年度流失率达到30%以上；
D.缺陷涉及到中层管理人员或关键业务管理人员的舞弊行为；
③一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
（五）其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项的说明。
二、公司对内部控制的评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、保荐机构的核查程序和核查意见
在持续督导期间内，本保荐机构通过与公司董事、监事、高级管理人员、内部审计、注册会计师等人员交谈，查阅了公司股东大会、董事会、监事会等会议记录、内部审计报告、年度内部控制自我评价报告、监事会报告，以及各项业务和管理规章制度，从公司内部控制环境、内部控制制度的建设、内部控制的实施情况等方面对其内部控制制度的完整性、合理性、有效性，以及对公司编制的《广东红墙新材料股份有限公司2016年度内部控制自我评价报告》的真实性、客观性进行了核查。
经核查，本保荐机构认为：2016年度，公司法人治理结构较为完善，现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，内部控制制度的建立较为健全，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效内部控制；公司的《2016年度内部控制的自我评价报告》真实、公允地反映了公司2016年度内部控制制度建设、执行的情况。
（本页无正文，为《国都证券股份有限公司关于<广东红墙新材料股份有限公司2016年度内部控制自我评价报告>的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：
乐永宏 花宇
国都证券股份有限公司年 月 日