华仁药业股份有限公司 财务报表附注审计报告
中兴华审字（2015）第SD-3-071号
华仁药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华仁药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
华仁药业股份有限公司 财务报表附注三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李江山
中国注册会计师：刘树国
中国•青岛市 二○一五年四月十五日
华仁药业股份有限公司 财务报表附注
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|合并资产负债表2014年12月31日编制单位：华仁药业股份有限公司 单位:人民币元||||
|资 产|附注五|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|1|204,900,301.24|362,878,823.14|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-||
|应收票据|2|73,719,703.70|60,003,238.07|
|应收账款|3|492,613,630.25|402,086,689.12|
|预付款项|4|41,392,285.73|25,582,577.36|
|应收股利||-|-|
|应收利息|5|9,205.46|339,164.38|
|其他应收款|6|60,533,515.02|25,681,170.72|
|存货|7|185,248,653.75|118,025,643.79|
|划分为持有待售的资产||-||
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|8|5,911,647.28|2,530,661.49|
|流动资产合计||1,064,328,942.43|997,127,968.07|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|9|-|30,000,000.00|
|持有至到期投资||-||
|长期应收款||-||
|长期股权投资|10|400,000.00||
|投资性房地产||-||
|固定资产|11|1,179,814,091.17|1,076,375,162.03|
|在建工程|12|95,509,755.30|53,898,899.71|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|13|96,454,484.44|100,448,741.33|
|开发支出|14|15,306,208.53|11,872,770.99|
|商誉|15|31,949,768.79|28,151,496.29|
|长期待摊费用|16|21,826,175.00|4,626,727.49|
|递延所得税资产|17|13,742,496.28|5,502,671.43|
|其他非流动资产|18|102,265,922.69|61,425,266.18|
|非流动资产合计||1,557,268,902.20|1,372,301,735.45|
|资产总计||2,621,597,844.63|2,369,429,703.52|
|公司法定代表人：梁富友 主管会计工作的公司负责人：王文萍 公司会计机构负责人：王文萍||||

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
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|合并资产负债表(续）2014年12月31日编制单位：华仁药业股份有限公司 单位:人民币元||||
|负债和股东权益|附注五|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|19|835,000,000.00|650,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-||
|应付票据|20|87,685,636.04|8,707,787.84|
|应付账款|21|133,531,215.20|128,792,779.88|
|预收款项|22|5,451,815.00|2,594,432.87|
|应付职工薪酬|23|1,116,968.53|1,296,607.72|
|应交税费|24|18,170,019.42|32,072,119.06|
|应付利息||-||
|应付股利||-||
|其他应付款|25|14,178,735.29|56,482,823.94|
|划分为持有待售的负债||-||
|一年内到期的非流动负债|26|5,209,568.64||
|其他流动负债|27|20,775,579.00|-|
|流动负债合计||1,121,119,537.12|879,946,551.31|
|非流动负债：||||
|长期借款|28|7,350,000.00|15,000,000.00|
|应付债券||-||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|29|91,307.14||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|30|7,000,000.00|8,000,000.00|
|递延所得税负债|17|6,332,409.58|7,139,958.90|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||20,773,716.72|30,139,958.90|
|负债合计||1,141,893,253.84|910,086,510.21|
|股东权益 ：||||
|股本|31|672,199,035.00|448,351,490.00|
|其他权益工具||-||
|其中：优先股||-||
|永续债||-||
|资本公积|32|345,855,141.51|539,915,606.30|
|减：库存股|33|20,775,579.00||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|34|49,149,308.21|44,565,272.22|
|一般风险储备||-||
|未分配利润|35|433,276,685.07|426,510,824.79|
|归属于母公司股东权益合计||1,479,704,590.79|1,459,343,193.31|
|少数股东权益||-||
|股东权益合计||1,479,704,590.79|1,459,343,193.31|
|负债和股东权益合计||2,621,597,844.63|2,369,429,703.52|
|公司法定代表人：梁富友 主管会计工作的公司负责人：王文萍 公司会计机构负责人：王文萍||||

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
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|合并利润表2014年度编制单位：华仁药业股份有限公司 单位:人民币元||||
|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|36|916,761,352.64|867,200,339.57|
|减：营业成本|36|475,056,211.19|406,295,642.46|
|营业税金及附加|37|9,431,577.38|10,125,252.05|
|销售费用|38|177,115,231.42|164,747,544.63|
|管理费用|39|144,997,649.63|111,526,083.59|
|财务费用|40|37,371,986.54|21,845,679.82|
|资产减值损失|41|7,719,731.39|9,841,921.73|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-||
|投资收益（损失以“－”号填列）||-||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-||
|二、营业利润||65,068,965.09|142,818,215.29|
|加：营业外收入|42|2,755,819.99|7,460,617.92|
|其中：非流动资产处置利得||185,032.20||
|减：营业外支出|43|4,039,556.06|6,932,394.41|
|其中：非流动资产处置损失||148,732.31|403,699.27|
|三、利润总额||63,785,229.02|143,346,438.80|
|减：所得税费用|44|7,631,243.75|21,827,051.87|
|四、净利润||56,153,985.27|121,519,386.93|
|归属于母公司股东的净利润||56,153,985.27|121,519,386.93|
|少数股东损益||-|-|
|四、其他综合收益的税后净额||-|-|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||-||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||56,153,985.27|121,519,386.93|
|归属于母公司股东的综合收益总额||56,153,985.27|121,519,386.93|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|
|八、每股收益：||||
|(一）基本每股收益||0.08|0.19|
|（二）稀释每股收益||0.08|0.19|
|公司法定代表人：梁富友 主管会计工作的公司负责人：王文萍 公司会计机构负责人：王文萍||||

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
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|合并现金流量表2014年度编制单位：华仁药业股份有限公司 单位:人民币元||||
|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||931,878,135.14|876,350,743.67|
|收到的税费返还||1,042,185.00|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|45|3,349,055.46|8,766,940.53|
|经营活动现金流入小计||936,269,375.60|885,117,684.20|
|购买商品、接受劳务支付的现金||334,558,548.59|392,811,249.08|
|支付给职工以及为职工支付的现金||187,233,089.18|147,404,199.74|
|支付的各项税费||124,901,107.56|108,235,474.25|
|支付其他与经营活动有关的现金|45|224,014,544.58|196,887,700.45|
|经营活动现金流出小计||870,707,289.91|845,338,623.52|
|经营活动产生的现金流量净额||65,562,085.69|39,779,060.68|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||196,426.00|1,348,195.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||30,000,000.00|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|45|1,447,870.24|1,276,786.76|
|投资活动现金流入小计||31,644,296.24|2,624,981.76|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||259,799,791.42|227,694,387.89|
|投资支付的现金||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-683,876.74|60,825,344.67|
|支付其他与投资活动有关的现金|45|600,000.00|-|
|投资活动现金流出小计||259,715,914.68|288,519,732.56|
|投资活动产生的现金流量净额||-228,071,618.44|-285,894,750.80|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|52,994,048.06|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||875,000,000.00|860,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-||
|收到其他与筹资活动有关的现金|45|-|30,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||875,000,000.00|942,994,048.06|
|偿还债务支付的现金||698,550,000.00|420,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||87,059,851.70|23,727,446.75|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|45|86,013,674.64|11,637,202.28|
|筹资活动现金流出小计||871,623,526.34|455,364,649.03|
|筹资活动产生的现金流量净额||3,376,473.66|487,629,399.03|
|四、汇率变动对现金的影响||1,154,537.19|710,467.16|
|五、现金及现金等价物净增加额||-157,978,521.90|242,224,176.07|
|加: 期初现金及现金等价物余额||362,878,823.14|120,654,647.07|
|六、期末现金及现金等价物余额|46|204,900,301.24|362,878,823.14|
|公司法定代表人：梁富友 主管会计工作的公司负责人：王文萍 公司会计机构负责人：王文萍||||

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
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|合并股东权益(所有者权益)变动表2014年度编制单位：华仁药业股份有限公司 单位：人民币元||||||||||||||
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|专项储备|一般风险准备|未分配利润|||
||股本|优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|448,351,490.00||||539,915,606.30||-|44,565,272.22|||426,510,824.79|-|1,459,343,193.31|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|448,351,490.00||||539,915,606.30||-|44,565,272.22|||426,510,824.79|-|1,459,343,193.31|
|三、本期增减变动金额|223,847,545.00|-|-|-|-194,060,464.79|20,775,579.00|-|4,584,035.99|-|-|6,765,860.28|-|20,361,397.48|
|（一）综合收益总额|||||||||||56,153,985.27|-|56,153,985.27|
|（二）所有者投入和减少资本|-328,200.00||||30,115,280.21|20,775,579.00||-|||-|-|9,011,501.21|
|1. 股东投入的普通股|||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||30,626,269.07||||||||30,626,269.07|
|4．其他|-328,200.00||||-510,988.86|20,775,579.00|||||||-21,614,767.86|
|（三）利润分配|-||||-|||4,584,035.99|||-49,388,124.99|-|-44,804,089.00|
|1．提取盈余公积||||||||4,584,035.99|||-4,584,035.99||-|
|2. 提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-44,804,089.00||-44,804,089.00|
|4.其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|224,175,745.00||||-224,175,745.00|||-|||-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|224,175,745.00||||-224,175,745.00||||||||-|
|2．盈余公积转增资本公积|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|672,199,035.00|-|-|-|345,855,141.51|20,775,579.00|-|49,149,308.21|||433,276,685.07|-|1,479,704,590.79|
|公司法定代表人：梁富友 主管会计工作的公司负责人：王文萍 公司会计机构负责人：王文萍||||||||||||||

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益(所有者权益)变动表（续）2014年度编制单位：华仁药业股份有限公司 单位：人民币元||||||||||||||
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|专项储备|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|218,313,500.00||||719,057,751.43|||36,547,927.20|||313,008,782.88|52,316,838.26|1,339,244,799.77|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下合并|||||||-|||||||
|其他|||||||-|||||||
|二、本年年初余额|218,313,500.00||||719,057,751.43|||36,547,927.20|||313,008,782.88|52,316,838.26|1,339,244,799.77|
|三、本期增减变动金额|230,037,990.00||||-179,142,145.13|||8,017,345.02|||113,502,041.91|-52,316,838.26|120,098,393.54|
|（一）综合收益总额|||||||||||121,519,386.93||121,519,386.93|
|（二）所有者投入和减少资本|11,724,490.00||||39,171,354.87|-|-|-|-|-|-|-52,316,838.26|-1,420,993.39|
|1. 股东投入的普通股|14,849,000.00||||49,001,700.00||||||||63,850,700.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||5,562,507.19||||||||5,562,507.19|
|4．其他|-3,124,510.00||||-15,392,852.32|||||||-52,316,838.26|-70,834,200.58|
|（三）利润分配|-||||-||-|8,017,345.02|||-8,017,345.02|-|-|
|1．提取盈余公积||||||||8,017,345.02|||-8,017,345.02||-|
|2. 提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|218,313,500.00|-|-|-|-218,313,500.00||-|-|||-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|218,313,500.00||||-218,313,500.00||||||||-|
|2．盈余公积转增资本公积|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|448,351,490.00||||539,915,606.30||-|44,565,272.22|||426,510,824.79|-|1,459,343,193.31|
|公司法定代表人：梁富友 主管会计工作的公司负责人：王文萍 公司会计机构负责人：王文萍||||||||||||||

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
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|资产负债表2014年12月31日编制单位：华仁药业股份有限公司 单位:人民币元||||
|资 产|附注十四|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||125,411,764.77|253,366,368.37|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-||
|衍生金融资产||-||
|应收票据||62,824,519.30|22,555,304.69|
|应收账款|1|364,338,873.03|327,198,116.13|
|预付款项||15,392,218.71|3,745,761.35|
|应收股利||-||
|应收利息||9,205.46|339,164.38|
|其他应收款|2|519,298,347.18|338,410,437.42|
|存货||62,546,083.01|50,217,945.13|
|划分为持有待售的资产||-||
|一年内到期的非流动资产||-||
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||1,149,821,011.46|995,833,097.47|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-||
|持有至到期投资||-||
|长期应收款||-||
|长期股权投资|3|335,763,088.27|253,763,088.27|
|投资性房地产||-||
|固定资产||846,965,086.60|901,276,896.22|
|在建工程||41,174,451.95|12,149,091.67|
|工程物资||-||
|固定资产清理||-||
|生产性生物资产||-||
|油气资产||-||
|无形资产||46,420,822.32|48,132,802.35|
|开发支出||15,306,208.53|11,872,770.99|
|商誉||-||
|长期待摊费用||15,763,610.49|3,900,341.18|
|递延所得税资产||7,234,330.10|4,037,802.48|
|其他非流动资产||30,134,822.30|5,000,271.33|
|非流动资产合计||1,338,762,420.56|1,240,133,064.49|
|资产总计||2,488,583,432.02|2,235,966,161.96|
|公司法定代表人：梁富友 主管会计工作的公司负责人：王文萍 公司会计机构负责人：王文萍||||

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
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|-|-|-|-|
|资产负债表(续）2014年12月31日编制单位：华仁药业股份有限公司 单位:人民币元||||
|负债和股东权益|附注十|期末余额|期初余额|
|流动负债：|四|||
|短期借款||835,000,000.00|650,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-||
|衍生金融负债||-||
|应付票据||66,461,136.04|8,707,787.84|
|应付账款||75,348,852.36|100,112,818.98|
|预收款项||2,910,709.86|-|
|应付职工薪酬||251,747.27|142,292.89|
|应交税费||14,690,921.37|23,702,383.85|
|应付利息||-||
|应付股利||-||
|其他应付款||58,514,343.64|47,718,508.05|
|划分为持有待售的负债||-||
|一年内到期的非流动负债||-||
|其他流动负债||20,775,579.00|-|
|流动负债合计||1,073,953,289.54|830,383,791.61|
|非流动负债：||||
|长期借款||-||
|应付债券||-||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||-||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||7,000,000.00|8,000,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||7,000,000.00|8,000,000.00|
|负债合计||1,080,953,289.54|838,383,791.61|
|股东权益：||||
|股本||672,199,035.00|448,351,490.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||353,538,303.25|547,598,768.04|
|减：库存股||20,775,579.00||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||49,149,308.21|44,565,272.22|
|一般风险准备||||
|未分配利润||353,519,075.02|357,066,840.09|
|股东权益合计||1,407,630,142.48|1,397,582,370.35|
|负债和股东权益合计||2,488,583,432.02|2,235,966,161.96|
|公司法定代表人：梁富友 主管会计工作的公司负责人：王文萍 公司会计机构负责人：王文萍||||

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
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|-|-|-|-|
|利润表2014年度编制单位：华仁药业股份有限公司 单位:人民币元||||
|项 目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|4|598,458,044.99|634,251,639.33|
|减：营业成本|4|290,080,800.41|302,344,824.34|
|营业税金及附加||7,914,940.33|7,664,572.67|
|销售费用||132,081,689.63|129,581,429.18|
|管理费用||93,988,102.47|73,936,107.42|
|财务费用||19,072,824.56|16,693,596.43|
|资产减值损失||55,075.03|7,519,385.16|
|加：公允价值变动净收益（损失以“－”号填列）||-||
|投资收益（损失以“－”号填列）||-||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||55,264,612.56|96,511,724.13|
|加：营业外收入||2,017,924.74|3,788,002.73|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||3,567,571.29|5,640,457.85|
|其中：非流动资产处置损失||96,641.82|393,149.29|
|三、利润总额（亏损以“－”号填列）||53,714,966.01|94,659,269.01|
|减：所得税费用||7,874,606.09|14,485,818.77|
|四、净利润（亏损以“－”号填列）||45,840,359.92|80,173,450.24|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||45,840,359.92|80,173,450.24|
|公司法定代表人：梁富友 主管会计工作的公司负责人：王文萍 公司会计机构负责人：王文萍||||

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
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|-|-|-|
|现金流量表2014年度编制单位：华仁药业股份有限公司 单位:人民币元|||
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|603,790,706.40|672,876,183.02|
|收到的税费返还|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|1,017,924.74|4,271,405.42|
|经营活动现金流入小计|604,808,631.14|677,147,588.44|
|购买商品、接受劳务支付的现金|229,734,917.85|298,991,363.08|
|支付给职工以及为职工支付的现金|115,560,741.00|97,524,676.51|
|支付的各项税费|94,775,848.87|75,808,606.74|
|支付其他与经营活动有关的现金|148,825,881.18|147,093,824.60|
|经营活动现金流出小计|588,897,388.90|619,418,470.93|
|经营活动产生的现金流量净额|15,911,242.24|57,729,117.51|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|-|-|
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,348,195.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|391,909.11|855,878.84|
|投资活动现金流入小计|391,909.11|2,204,073.84|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|103,229,841.37|126,501,967.75|
|投资支付的现金|82,000,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||60,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|600,000.00|-|
|投资活动现金流出小计|185,829,841.37|186,501,967.75|
|投资活动产生的现金流量净额|-185,437,932.26|-184,297,893.91|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|-|52,994,048.06|
|取得借款收到的现金|875,000,000.00|860,000,000.00|
|发行债券收到的现金|-||
|收到其他与筹资活动有关的现金|103,290,315.96|30,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|978,290,315.96|942,994,048.06|
|偿还债务支付的现金|690,000,000.00|360,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|65,302,150.87|18,219,956.60|
|支付其他与筹资活动有关的现金|182,570,615.86|270,434,521.11|
|筹资活动现金流出小计|937,872,766.73|648,654,477.71|
|筹资活动产生的现金流量净额|40,417,549.23|294,339,570.35|
|四、汇率变动对现金的影响|1,154,537.19|710,641.24|
|五、现金及现金等价物净增加额|-127,954,603.60|168,481,435.19|
|加: 期初现金及现金等价物余额|253,366,368.37|84,884,933.18|
|六、期末现金及现金等价物余额|125,411,764.77|253,366,368.37|
|公司法定代表人：梁富友 主管会计工作的公司负责人：王文萍 公司会计机构负责人：王文萍|||

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表2014年度编制单位：华仁药业股份有限公司 单位：人民币元|||||||||||||
|项 目|本期||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|448,351,490.00||||547,598,768.04||||44,565,272.22||357,066,840.09|1,397,582,370.35|
|1．会计政策变更|||||||||||||
|2．前期差错更正|||||||||||||
|3．其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|448,351,490.00||||547,598,768.04||||44,565,272.22||357,066,840.09|1,397,582,370.35|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|223,847,545.00|-|-|-|-194,060,464.79|20,775,579.00|-|-|4,584,035.99|-|-3,547,765.07|10,047,772.13|
|（一）综合收益总额|||||||||||45,840,359.92|45,840,359.92|
|（二）股东投入和减少资本|-328,200.00||||30,115,280.21|20,775,579.00||||||9,011,501.21|
|1. 股东投入的普通股||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||30,626,269.07|||||||30,626,269.07|
|4．其他|-328,200.00||||-510,988.86|20,775,579.00||||||-21,614,767.86|
|（三）利润分配|||||||||4,584,035.99||-49,388,124.99|-44,804,089.00|
|1．提取盈余公积|||||||||4,584,035.99||-4,584,035.99|-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||-|-|
|3. 对股东的分配|||||||||||-44,804,089.00|-44,804,089.00|
|4. 其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|224,175,745.00|-|-|-|-224,175,745.00||||||||
|1．资本公积转增资本(或股本)|224,175,745.00||||-224,175,745.00||||||||
|2．盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|672,199,035.00||||353,538,303.25|20,775,579.00|||49,149,308.21||353,519,075.02|1,407,630,142.48|
|公司法定代表人：梁富友 主管会计工作的公司负责人：王文萍 公 司 会 计 机 构 负 责 人 ： 王文萍|||||||||||||

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
华仁药业股份有限公司 财务报表附注华仁药业股份有限公司
财务报表附注
2014年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
1、公司概况
华仁药业股份有限公司的前身青岛华仁药业有限公司于1998年5月20日设立，2001年8月，公司整体变更为股份有限公司。公司注册资本为672,199,035.00元，股本为672,199,035.00元。
经中国证券监督委员会证监发审字[2010]1034号文《关于核准青岛华仁药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司于2010年8月11日向社会公开发行人民币普通股 5360万股（每股面值 1元），并于2010年8月25日在深圳证券交易所上市交易。本次公开发行后，公司股本为213,600,000.00元。
2012年2月，根据公司 2011年第三次临时股东大会审议通过的《青岛华仁药业股份有限公司股权激励计划（草案）修订稿》，授予 122名股权激励计划激励对象合计 4,763,500股限制性股票，由 122名股权激励对象以货币出资，上述出资已经山东汇德会计师事务所有限公司于2012年2月15日出具（2012）汇所验字第3-002号验资报告验证。上述增资完成后，公司股本变更为218,363,500.00元。
2012年 11月，公司股权激励对象吴强、孙念刚因离职已不符合激励条件，根据《青岛华仁药业股份有限公司股权激励计划（草案）修订稿》中的第十二章“本股权激励计划的变更和终止”的相关规定，回购并注销股权激励对象吴强、孙念刚已获授但尚未解锁的限制性股票共计 50,000股，上述股权回购已经山东汇德会计师事务所有限公司于2012年11月20日出具（2012）汇所验字第3-021号验资报告验证。上述股份回购完成后，公司股本变更为218,313,500.00元，并已经完成工商变更登记。
华仁药业股份有限公司 财务报表附注 2012年 11月，公司第四届董事会第十五次会议和 2012年第二次临时股东大会分别审议通过了《关于变更公司名称的议案》，公司名称由“青岛华仁药业股份有限公司”变更为“华仁药业股份有限公司”，并于 2012年 11月 22日取得青岛市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
2013年 9月，根据公司 2012年度股东大会审议通过的《2012年年度利润分配预案》，以截至2012年12月31日公司总股本218,313,500.00万股作为基数，以资本公积向全体股东每10股转增 10股，以资本公积向全体股东转增股份总额 218,313,500.00股，每股面值 1元，计增加股本218,313,500.00元，变更后注册资本为人民币436,627,000.00元。上述送股已经山东汇德会计师事务所有限公司于2013年9月11日出具（2013）汇所验字第3-007号验资报告验证。
2013年9月，根据公司 2011年第三次临时股东大会审议通过的《青岛华仁药业股份有限公司股权激励计划（草案）修订稿》中的第十二章“本股权激励计划的变更和终止”的相关规定，史立国、谢艳燕因离职已不符合激励条件的已获授权的全部 26,800股限制性股票，梁富友、张春强等因未达到第二批解锁条件的3,097,710股限制性股票进行回购注销，上述股权回购已经山东汇德会计师事务所有限公司于2013年9月13日出具（2013）汇所验字第3-008号验资报告验证。上述股份回购完成后，公司股本变更为433,502,490.00元。
2013年12月，根据公司2013年第三次临时股东大会审议通过的《2013年限制性股票激励计划（草案修订稿）》，授予410名股权激励计划激励对象合计14,849,000股限制性股票，由410名股权激励对象以货币出资，上述出资已经山东汇德会计师事务所有限公司于 2013年 12月 12日出具（2013）汇所验字第 3-015号验资报告验证。上述增资完成后，公司股本变更为448,351,490.00元。
2014年5月，根据公司2013年度股东大会审议通过的《2013年度利润分配方案》，以公司2013年12月31日总股本448,351,490股为基数，向全体股东每10股派1元人民币现金，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。转增后公司股本变更为67252.7235万股。
2014年10月，根据公司第五届董事会第三次会议审议通过的《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公司对因离职已不符合激励条件的 2011年股权激励计划的 9名及 2013年股权激励计划的 14名激励对象原授予但尚未解
华仁药业股份有限公司 财务报表附注锁的共计17.29万股限制性股票（经过公司2011年-2013年年度权益分派所涉现金分红及资本公积转增后为32.82万股限制性股票）进行回购注销，回购注销后，股本变更为67219.9035万股。
公司营业执照注册号：3702001806542；公司住所：青岛市高科技工业园株洲路187号。
公司所属行业：医药制造类工业生产企业。
公司经营范围为：大容量注射剂（含抗肿瘤药）、冲洗剂生产；进出口业务（按青外经贸外贸字[2002]58号批准证书范围经营）开发、生产新型医药包装材料，销售自产产品。
公司主要产品：非PVC软包装的普通型输液和治疗型输液。
公司财务报表及财务报表附注业经公司董事会于2015年4月15日审议通过。
2、合并财务报表范围
截止2014年12月31日，公司合并财务报表范围内子公司如下：
|||
|-|-|
|公司名称|子公司类型|
|青岛华仁医药包装材料科技有限公司|全资子公司|
|华仁药业（日照）有限公司|全资子公司|
|湖北华仁同济药业有限责任公司|控股子公司|
|青岛华仁医疗用品有限公司|全资子公司|
|青岛华仁医药有限公司|全资子公司|
|沈阳会通医药有限公司|全资子公司|

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
华仁药业股份有限公司 财务报表附注解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
华仁药业股份有限公司 财务报表附注公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
华仁药业股份有限公司 财务报表附注因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
华仁药业股份有限公司 财务报表附注通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
华仁药业股份有限公司 财务报表附注本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三.14长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
华仁药业股份有限公司 财务报表附注金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
华仁药业股份有限公司 财务报表附注息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
华仁药业股份有限公司 财务报表附注（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
华仁药业股份有限公司 财务报表附注可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：①被投资人发生严重财务困难，很可能倒闭或者财务重组；②被投资人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，可能无法收回投资成本。
2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将单个客户金额占应收款项期末余额10％以上的应收单项金额重大的判断依据或金额标准
款项确认为单项金额重大的应收款项
经单独测试发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
价值的金额，确认减值损失，计提坏账准备；未发生减值的，方法
按账龄分析法计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
||
|-|
|按组合计提坏账准备的计提方法|
|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
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|-|
|10%|
|20%|
|30%|
|50%|
|100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当存在客单项计提坏账准备的理由 观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额计提坏账准备
对于合并范围内子公司的应收款项本公司不计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
公司的存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资、自制半成品等。
（2）发出存货的计价方法
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁
华仁药业股份有限公司 财务报表附注多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。
（2）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
华仁药业股份有限公司 财务报表附注账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
华仁药业股份有限公司 财务报表附注公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
华仁药业股份有限公司 财务报表附注之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：(1)与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：(1)外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；(2)自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
16、固定资产
华仁药业股份有限公司 财务报表附注（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|25-40|3-5|
|10-15|3-5|
|5-10|3-5|
|5-10|3-5|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见三、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
华仁药业股份有限公司 财务报表附注产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
2）在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固定资产的价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程的类别分为：设备工程、土建工程和其他工程。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见三、20“长期资产减值”。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
华仁药业股份有限公司 财务报表附注公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）计价方法
外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；投资者投入的无形资产，应按投资双方签定的投资合同或协议价值入账。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
2）使用寿命
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
华仁药业股份有限公司 财务报表附注估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
3）减值测试
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见三、20“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
华仁药业股份有限公司 财务报表附注商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
华仁药业股份有限公司 财务报表附注本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
华仁药业股份有限公司 财务报表附注（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
华仁药业股份有限公司 财务报表附注估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（3）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（4）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。②企业既没有保留通常与所有权
华仁药业股份有限公司 财务报表附注相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。③收入的金额能够可靠地计量。④相关的经济利益很可能流入企业。⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
对于产品销售收入的确认，公司具体执行的确认条件为：公司依据订单发出产品经客户签收后，确认销售收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
按有关让渡资产的合同协议及企业会计准则的相关规定,确认让渡资产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
①企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
华仁药业股份有限公司 财务报表附注与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
华仁药业股份有限公司 财务报表附注照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
华仁药业股份有限公司 财务报表附注时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、重要会计政策和会计估计变更
公司财务报告期内所采用的重要会计政策和会计估计变更的内容、原因及其影响：
（1）重要会计政策变更事项
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、《企业会计准则第 2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
（1）执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）：
本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订），将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
2013年12月31日
报表项目
||
|-|
|调整前|
|30,000,000.00|

（2）执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）：
华仁药业股份有限公司 财务报表附注本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）将其他非流动负债中政府补助分类至递延收益核算，并进行了追溯调整；应交税费中留抵的进项税重分类到其他流动资产；预付账款中预付非流动资产性质款项重分类到非流动资产中。
2013年12月31日
报表项目
||
|-|
|调整前|
|8,000,000.00|
|29,541,457.57|
|87,007,843.54|

（2）会计估计变更事项
本公司在报告期无会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率：增值税、营业税、消费税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等。
||
|-|
|计税依据|
|应税销售额计算的销项税额减去可抵扣进项税|
|应税营业额|
|应纳税所得额|
|应缴流转税额|
|应缴流转税额|
|应缴流转税额|
|应缴流转税额|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
主体名称 税率
华仁药业股份有限公司 15%青岛华仁医疗用品有限公司 15%华仁药业（日照）有限公司 15%青岛华仁医药包装材料科技有限公司 25%湖北华仁同济药业有限责任公司 25%青岛华仁医药有限公司 25%
沈阳会通医药有限公司 25%
华仁药业股份有限公司 财务报表附注2、税收优惠
（1）所得税
i本公司2014年取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合下发的高新技术企业证书（证书编号为GR201437100094，发证时间 2014年 10月14日，有效期三年，税收优惠期至2016年）。
ⅱ本公司之子公司青岛华仁医疗用品有限公司 2014年取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合下发的高新技术企业证书（证书编号为GF201437100073，发证时间2014年09月09日，有效期三年，税收优惠期至2016年）。
ⅲ本公司之子公司华仁药业（日照）有限公司 2011年取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的高新技术企业证书（证书编号为GF201137000235，发证时间2012年1月30日，有效期三年，税收优惠期至2014年）
五、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
||
|-|
|期末余额|
|781,697.72|
|163,395,870.25|
|40,722,733.27|
|204,900,301.24|

注：期末无抵押、质押或冻结等对使用有限制的情况。
2．应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|73,719,703.70|
|73,719,703.70|

（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,061,136.04
华仁药业股份有限公司 财务报表附注项目 期末未终止确认金额
合计 4,061,136.04（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|155,979,601.99|
|400,052.60|
|156,379,654.59|

(4）截止2014年12月31日，不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|524,055,382.16|100.00|31,441,751.91|6.00|
|524,055,382.16|100.00|31,441,751.91|6.00|

续
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|426,900,339.19|100|24,813,650.07|5.81|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|426,900,339.19|100|24,813,650.07|5.81|

（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
公司对于单项金额重大的应收款项（单个客户金额占期末余额10％以上的应收款项）单独进行减值测试，截止2014年12月31日，未发现需要单独计提减值的情况。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|462,575,834.16|23,128,791.69|
|51,936,774.98|5,193,677.50|
|5,726,750.08|1,145,350.02|
|2,214,458.27|664,337.48|
|583,938.90|291,969.45|
|1,017,625.77|1,017,625.77|
|524,055,382.16|31,441,751.91|

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额3,133,154.63元；本期无收回或转回坏账准备金额的情况。
（5）本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,880,051.75合计 1,880,051.75（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
|||
|-|-|
|金额|坏账准备|
|26,018,968.73|1,301,756.98|
|25,526,062.27|1,276,303.11|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|金额|坏账准备|
|17,715,761.35|885,853.87|
|17,419,566.14|870,978.31|
|12,393,620.00|947,482.00|
|99,073,978.49|5,282,374.27|

（7）因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无。
（8）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
4．预付款项
（1）按账龄列示：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|35,128,833.88|84.87|18,393,204.02|
|4,147,036.24|10.02|3,488,107.86|
|556,088.13|1.34|722,818.39|
|521,381.73|1.26|735,034.22|
|355,334.80|0.86|794,364.16|
|683,610.95|1.65|1,449,048.71|
|41,392,285.73|100.00|25,582,577.36|

（2）预付款项前五名具体情况：
||
|-|
|金额|
|3,400,000.00|
|1,707,202.74|
|1,407,700.00|
|1,000,000.00|
|976,750.00|
|8,491,652.74|

（3）账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末余额中1年以上的款项主要是未结算的预付货款。
5．应收利息
华仁药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|9,205.46|
|9,205.46|

6．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|64,830,936.86|100.00|4,297,421.84|6.63|
|64,830,936.86|100.00|4,297,421.84|6.63|

续：
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|29,786,866.33|100|4,105,695.61|13.78|
|29,786,866.33|100|4,105,695.61|13.78|

（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
华仁药业股份有限公司 财务报表附注公司对于单项金额重大的应收款项（单个客户金额占期末余额10％以上的应收款项）单独进行减值测试，截止2014年12月31日，未发现需要单独计提减值的情况。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|51,682,651.70|2,584,132.59|
|10,655,687.38|1,065,568.74|
|2,023,886.51|404,777.30|
|297,825.80|89,347.74|
|34,580.00|17,290.00|
|136,305.47|136,305.47|
|64,830,936.86|4,297,421.84|

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额147,875.98元；本期无收回或转回坏账准备金额的情况。
（5）本期实际核销的其他应收款情况：
无。
（6）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|期末余额|
|3,438,403.05|
|30,972,797.60|
|24,419,736.21|
|6,000,000.00|
|64,830,936.86|

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计的比例(%)|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计的比例(%)|
|合作方款项|9,318,126.70|1年以内1,738,126.7元；1至2年7,580,000元|14.37|
|政府款项|6,000,000.00|1年以内|9.25|
|合作方款项|3,000,000.00|1年以内|4.63|
|物流公司款项|1,864,392.38|1年以内|2.88|
|合作方款项|1,646,500.00|2至3年|2.54|
||21,829,019.08||33.67|

（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
7．存货
（1）存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|37,662,362.12||37,662,362.12|41,458,550.94||
|15,587,146.15||15,587,146.15|7,067,019.92||
|119,322,523.39|2,558,649.03|116,763,874.36|64,354,285.07|727,908.16|
|305,456.00||305,456.00|||
|14,929,815.12||14,929,815.12|5,873,696.02||
|187,807,302.78|2,558,649.03|185,248,653.75|118,753,551.95|727,908.16|

（2）存货跌价准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期计提额|本期减少|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|727,908.16|2,558,649.03|727,908.16|
|727,908.16|2,558,649.03|727,908.16|

注1：计提存货跌价准备的依据：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。截至2014年12月31日，经测试，部分产成品存在跌价迹象，已计提存货跌价2,558,649.03元。
注2：截至2014年12月31日，上期计提的跌价准备已经在本期全部销售，故转销其对应的存货跌价准备。
（3）存货期末余额中无利息资本化金额。
8．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|5,542,589.73|
|128,615.31|
|55,120.85|
|36,747.23|
|18,373.62|
|130,200.54|
|5,911,647.28|

9．可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|跌价准备|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
||||30,000,000.00||
||||30,000,000.00||

注：根据公司与山东洁晶集团股份有限公司签订的《股权转让协议》，公司于2014年1月将持有的日照市东港区洁鑫小额贷款有限公司30%的股权，按照账面价值作价，以30,000,000.00元转让给山东洁晶集团股份有限公司，并办理完毕相关登记手续。
10．长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资收益|
||400,000.00|||
||400,000.00|||

续:
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额||||期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||400,000.00|
|||||400,000.00|

注：子公司青岛华仁医药有限公司于2014年10月收购青岛青青岛医药有限公司100%股权，股权转让价格共计132万元，截止期末总付款金额为40万元，并且青岛青青岛医药有限公司于2015年1月12日工商变更改名为青岛华仁堂医药连锁有限公司，股东同时变更。故2014年期末未将该公司纳入合并范围。
11．固定资产
（1）固定资产情况：
|||||
|-|-|-|-|
|其中：房屋、建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|
|703,057,197.55|664,649,695.90|20,370,228.29|14,545,476.38|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|其中：房屋、建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|
|77,500,413.12|132,759,165.09|4,980,065.93|5,402,887.19|
|11,170,448.10|35,392,871.23|4,712,778.30|3,450,103.18|
|66,329,965.02|97,366,293.86|145,144.24||
|||122,143.39|1,952,784.01|
||45,456,431.51|296,363.98|2,097,094.26|
||45,456,431.51|296,363.98|2,097,094.26|
|780,557,610.67|751,952,429.48|25,053,930.24|17,851,269.31|
|57,752,786.61|251,086,781.25|10,481,196.16|6,926,672.07|
|20,199,640.15|65,925,979.97|2,812,793.22|3,212,696.27|
|20,199,640.15|65,925,979.97|2,764,159.90|1,963,686.92|
|||48,633.32|1,249,009.35|
||20,906,351.78|283,440.37|1,607,605.02|
||20,906,351.78|283,440.37|1,607,605.02|
|77,952,426.76|296,106,409.44|13,010,549.01|8,531,763.32|
|702,605,183.91|455,846,020.04|12,043,381.23|9,319,505.99|
|645,304,410.94|413,562,914.65|9,889,032.13|7,618,804.31|

注：本年计提折旧额为90,853,466.94元。本期新增固定资产中由在建项目转入的金额为163,841,403.12元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况：
||
|-|
|账面价值|
|90,925,992.64|
|70,475,799.95|
|48,191,690.60|
|19,095,170.54|
|91,958,053.71|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注合计 320,646,707.44
12．在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||35,053,426.77||
|4,154,292.98||4,154,292.98|4,154,292.98||
||||1,666,053.88||
||||2,858,739.27||
|16,175,827.33||16,175,827.33|8,098,883.28||
|2,342,695.28||2,342,695.28|||
|21,894,508.93||21,894,508.93|||
|7,230,769.23||7,230,769.23|||
|42,577,908.07||42,577,908.07|||
|1,133,753.48||1,133,753.48|2,067,503.53||
|95,509,755.30||95,509,755.30|53,898,899.71||

（2）重要在建工程项目本期变动情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|3,814.68|2,858,739.27|5,891,846.47|8,750,585.74||
|2,300.00||22,457,578.56||563,069.63|
|14,000.00|35,053,426.77|106,965,140.03|142,018,566.80||
|16,000.00||42,577,908.07|||
|36,114.68|37,912,166.04|177,892,473.13|150,769,152.54|563,069.63|

续：
华仁药业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计 投入 占预 算比 例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|107|100||||
|95|95||||
|102|100|4,399,014.38|4,399,014.38|6.6|
|26.58|30||||
|||4,399,014.38|4,399,014.38||

（3）本期计提在建工程减值准备情况：
截至2014年12月31日，在建工程无减值情况，不需计提资产减值准备。
13．无形资产
（1）无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|技术转让费|软件系统|知识产权（药品批准文号等）|
|90,550,789.84|4,881,624.91|1,394,732.30|22,383,706.24|
|2,178,819.00||470,686.52||
|2,178,819.00||470,686.52||
|92,729,608.84|4,881,624.91|1,865,418.82|22,383,706.24|
|10,192,672.96|3,069,894.97|413,191.12|5,086,352.91|
|1,969,227.36|474,321.30|281,903.97|3,918,309.78|
|1,969,227.36|474,321.30|281,903.97|3,918,309.78|
|12,161,900.32|3,544,216.27|695,095.09|9,004,662.69|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|技术转让费|软件系统|知识产权（药品批准文号等）|
|80,567,708.52|1,337,408.64|1,170,323.73|13,379,043.55|
|80,358,116.88|1,811,729.94|981,541.18|17,297,353.33|

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：
无。
14．开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加金额||本期减少金额||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
|1,800,000.00|||||
|10,072,770.99|||||
||1,019,683.47||||
||985,339.43||||
||1,123,855.58||||

华仁药业股份有限公司 财务报表附注复方氨基酸注射液
304,559.06 304,559.06（18AA-II）
|||
|-|-|
|11,872,770.99|3,433,437.54|

注1：WMO-II器官保存液系公司与华中科技大学同济医学院附属同济医院合作开发的三类医疗器械，该项目已经过小试、中试及临床试验，并与2011年9月通过样品审核，该项目工艺技术可行，市场前景较好，基本可以确定开发成功并拥有全部知识产权。2013年委托北京悦康科创医药科技有限公司进行临床试验。截止2014年9月5日临床试验总结已完成，临床试验报告已定稿，后续是申报SFDA。
注2：缬沙坦片剂项目系公司与美国Austarpharma公司合作研究的药品，该项目工艺技术可行，市场前景较好，基本可以确定开发成功并拥有全部知识产权。根据与美国Austarpharma公司的合同约定，该项目共计2,000,000.00美元，截止2014年12月31日，已经支付对方价款折合人民币10,072,770.99元。该项目已于2013年1月完成向FDA申报，现处于FDA审评阶段，预计将于2015年11月获得FDA批准。
注3：JMS专利特许权项目系公司购买日本JMS公司的专利特许权项目。JMS生产并销售用于腹膜透析疗法的一次性医疗器械及药品，并拥有与该产品的生产、组装及使用相关的的专业技术信息、专有技术及专利申请。截止2014年12月31日，已经支付对方价款折合人民币1,019,683.47元。
注4：腹透液包装系统系公司委托德国PLUMAT公司研发一种腹膜透析液包装系统项目，PLUMAT公司具有产品研发所必须的适当设备及经过充分培训、具有丰富知识和经验的研发人员。截止2014年12月31日，已经支付对方价款折合人民币985,339.43元。
注5：高、低钙平衡性腹透项目属于化学药品注册分类3.2“已在国外上市销售的复方制剂”品种，参考国家食品药品监督管理局已批准腹膜透析液剂型，我公司产品按注射剂申报。该项目已经完成小试、中试及申报资料报送省局，该项目工艺技术可行，市场前景较好，基本可以确定开发成功并拥有全部知识产权。截止2014年12月31日，已支付1,123,855.58元。该项目预计2015年SFDA出具受理通知书。
注6：复方氨基酸注射液（18AA-Ⅱ）属于经典的平衡型氨基酸注射液，该项目已经完成小试、中
试及工艺验证，并于2014年提报省审批，该项目工艺技术可行，市场前景较好，基本可以确定开
发成功并拥有全部知识产权。截止2014年12月31日，已支付304,559.06元。该项目预计2015年向
华仁药业股份有限公司 财务报表附注SFDA提交申报资料。
15.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|21,905,297.13|||21,905,297.13|
|6,246,199.16|||6,246,199.16|
||3,798,272.50||3,798,272.50|
|28,151,496.29|3,798,272.50||31,949,768.79|

注：商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见三、20“长期资产减值”。
16．长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|3,900,341.18|17,815,643.73|6,363,710.20||
|726,386.31|4,058,553.04|550,622.36||
||2,500,000.00|260,416.70||
|4,626,727.49|24,374,196.77|7,174,749.26||

17．递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|31,441,751.91|5,227,903.80|24,813,650.07|
|4,297,421.84|683,956.52|4,105,695.62|
|2,558,649.03|383,797.35|727,908.16|
|7,108,024.68|1,777,006.17|-|
|36,188,776.25|5,669,832.44|5,562,507.18|
|81,594,623.71|13,742,496.28|35,209,761.03|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|40,450,570.27|6,332,409.58|4 5,793,014.64|
|40,450,570.27|6,332,409.58|45,793,014.64|

18．其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|61,101,148.55|
|40,564,774.14|
|600,000.00|
|102,265,922.69|

注：2014年11月13日公司设立青岛华仁输液文化博物馆，为民办非企业单位，非盈利性质。开办资金为60万元，业务发范围为藏品收藏、陈列展览、学术研究、社会教育。
19．短期借款
短期借款分类：
||
|-|
|期末余额|
|75,000,000.00|
|180,000,000.00|
|580,000,000.00|
|835,000,000.00|

注1：抵押借款75,000,000.00元由本公司以青岛市株洲路187号5号楼全栋作抵押向农业银行借入。
注2：保证借款其中50,000,000.00元由华仁药业（日照）有限公司担保向交通银行借入；
70,000,000.00元由青岛华仁医疗用品有限公司、华仁药业（日照）有限公司担保向农商银行借入；60,000,000.00元由青岛华仁医疗用品有限公司担保向青岛银行借入。
注3：信用借款为本公司向农业银行、工商银行、民生银行、招商银行、邮政储蓄银行分别借入355,000,000.00元、50,000,000.00元、55,000,000.00元、50,000,000.00元、70,000,000.00元。
20．应付票据
||
|-|
|期末余额|
|87,685,636.04|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注合计 87,685,636.04 8,707,787.84注：本期末无已到期未支付的应付票据。
21．应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|89,829,647.14|
|16,289,562.75|
|24,815,883.59|
|543,683.59|
|649,229.69|
|1,403,208.44|
|133,531,215.20|

（2）账龄超过1年的重要应付账款：
||
|-|
|期末余额|
|16,819,513.68|
|12,260,365.21|
|29,079,878.89|

22．预收账款
（1）预收账款列示
||
|-|
|期末余额|
|5,294,938.00|
|100,965.30|
|28,467.86|
|62.04|
|1,140.00|
|26,241.80|
|5,451,815.00|

（2）账龄超过1年的重要预收款项：
无。
23．应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|922,109.17|168,821,031.64|168,626,172.28|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|374,498.55|18,232,418.35|18,606,916.90|
|1,296,607.72|187,053,449.99|187,233,089.18|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|397,103.72|143,278,562.69|143,168,357.37|
||9,228,466.55|9,228,466.55|
||9,600,102.30|9,600,102.30|
||7,792,481.29|7,792,481.29|
||927,697.05|927,697.05|
||879,923.96|879,923.96|
||1,769,176.24|1,769,176.24|
|525,005.45|4,944,723.86|4,860,069.82|
|922,109.17|168,821,031.64|168,626,172.28|

（3）设定提存计划列示：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|374,498.55|17,239,564.01|17,614,062.56|
||992,854.34|992,854.34|
|374,498.55|18,232,418.35|18,606,916.90|

24．应交税费
||
|-|
|期末余额|
|5,555,583.98|
|7,500.00|
|486,213.98|
|443,748.51|
|7,418,474.63|
|2,717,133.26|
|208,377.43|
|135,906.51|
|443,194.15|
|673,280.60|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|80,606.37|
|18,170,019.42|

25．其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|2,929,857.97|
|2,263,639.80|
|4,103,475.77|
|4,881,761.75|
|14,178,735.29|

（2）账龄超过1年的大额其他应付款情况
||
|-|
|期末余额|
|400,000.00|
|769,503.44|
|1,169,503.44|

26．一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|5,100,000.00|
|109,568.64|
|5,209,568.64|

注：1年内到期的长期借款明细见五、27。
27.其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|20,775,579.00|
|20,775,579.00|

注：对本期因未达标而失效的限制性股票认股款确认负债。
28.长期借款
||
|-|
|期末余额|
|7,350,000.00|
|7,350,000.00|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注长期借款明细：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|期末数|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2009.06.30|2017.06.29|人民币|5.346||7,350,000.00||
||||||7,350,000.00||

注：将于2015年归还的长期借款5,100,000.00元，已重分类至一年内到期的非流动负债。
29.长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|91,307.14|
|91,307.14|

注：1年内需支付的按揭贷款已重分类至1年内。
30．递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|8,000,000.00||1,000,000.00|7,000,000.00|
|8,000,000.00||1,000,000.00|7,000,000.00|

涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|8,000,000.00||1,000,000.00||7,000,000.00|
|8,000,000.00||1,000,000.00||7,000,000.00|

注：递延收益为与资产相关的政府补助，系2011年收到青岛市崂山财政局拨付的血液净化产品（腹膜透析液）产业项目专项基金1000万元，截止2014年12月31日尚有700万元未摊销完。
31．股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、—）|||||
||发行|送股|公积金转股|其他|小计|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||新股||||
|448,351,490.00||224,175,745.00|-328,200.00|223,847,545.00|

注1：2014年5月，根据公司2013年度股东大会审议通过的《2013年度利润分配方案》，以公司2013年12月31日总股本448,351,490股为基数，向全体股东每10股派1元人民币现金，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。转增后公司股本变更为672,527,235.00元。
注2：2014年 10月，根据公司第五届董事会第三次会议审议通过的《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司对因离职已不符合激励条件的 2011年股权激励计划的 9名及 2013年股权激励计划的 14名激励对象原授予但尚未解锁的共计172,900.00股限制性股票（经过公司2011年-2013年年度权益分派所涉现金分红及资本公积转增后为328,200.00股限制性股票）进行回购注销，回购注销后，股本变更为672,199,035.00元。
32．资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|526,623,413.98||224,686,733.86|
|13,292,192.32|30,626,269.07||
|539,915,606.30|30,626,269.07|224,686,733.86|

注1：公司 2013年度股东大会审议通过公司 2013年度权益分派方案为：以公司现有总股本448,351,490股为基数，向全体股东每10股派1元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。2014年实施分派方案减少资本公积—股本溢价224,175,745.00元。本期因回购不符合股权激励条件的股票减少资本公积-股本溢价510,988.86元。
注2：根据《青岛华仁药业股份有限公司股权激励计划（草案）修订稿》及《2013年限制性股票激励计划（草案修订稿）》中规定，确认有效的限制性股票对应的服务费用计入管理费用30,626,269.07元，同时增加资本公积-其他资本公积30,626,269.07元。
33.库存股
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||20,775,579.00||
||20,775,579.00||

注：对本期因未达标而失效的限制性股票认股款确认负债。
华仁药业股份有限公司 财务报表附注34．盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本年增加|本年减少|
|44,565,272.22|4,584,035.99||
|44,565,272.22|4,584,035.99||

35．未分配利润
||
|-|
|本期|
|426,510,824.79|
|426,510,824.79|
|56,153,985.27|
|4,584,035.99|
|44,804,089.00|
|433,276,685.07|

36．营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|916,247,088.56|474,539,466.91|866,889,465.53|
|514,264.08|516,744.28|310,874.04|
|916,761,352.64|475,056,211.19|867,200,339.57|

37．营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|5,086,888.18|
|2,180,094.94|
|1,453,396.60|
|711,197.66|
|9,431,577.38|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注38．销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|45,264,537.37|
|42,841,912.89|
|10,938,541.29|
|27,724,903.00|
|12,172,443.61|
|3,360,349.98|
|7,992,975.81|
|12,410,675.94|
|3,592,592.08|
|4,420,221.82|
|6,396,077.63|
|177,115,231.42|

 39.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|30,853,498.43|
|9,834,272.48|
|2,772,144.72|
|854,057.37|
|9,513,066.90|
|12,033,977.81|
|46,192,004.37|
|30,626,269.07|
|2,318,358.48|
|144,997,649.63|

 40.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|39,358,084.75|
|1,117,911.32|
|-1,154,537.19|
|274,247.40|
|12,102.90|
|37,371,986.54|

41．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
华仁药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|5,161,082.36|
|2,558,649.03|
|7,719,731.39|

42．营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|185,032.20||
|185,032.20||
|2,349,980.00|6,620,920.00|
|220,807.79|839,697.92|
|2,755,819.99|7,460,617.92|

计入当期损益的政府补助：
|||
|-|-|
|本期发生数|上期发生数|
||2,200,000.00|
||1,000,000.00|
||1,000,000.00|
||300,000.00|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
||300,000.00|
||400,000.00|
||200,000.00|
||110,600.00|
||50,000.00|
||40,320.00|
||20,000.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|100,000.00||
|400,000.00||
|19,480.00||
|400,000.00||
|88,000.00||
|1,500.00||
|210,000.00||
|115,000.00||
|16,000.00||
|2,349,980.00|6,620,920.00|

43．营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生数|上期发生数|
|148,732.31|403,699.27|
|148,732.31|403,699.27|
|3,463,200.00|4,902,466.01|
|427,623.75|1,626,229.13|
|4,039,556.06|6,932,394.41|

44．所得税
（1）所得税费用表
||
|-|
|本期发生数|
|15,793,918.56|
|-8,162,674.81|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生数|
|7,631,243.75|

（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 63,785,229.02按法定/适用税率计算的所得税费用 9,567,784.35子公司适用不同税率的影响 -2,225,381.61调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,253,622.52使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
技术开发费加计扣除影响 -2,668,380.05其他 -296,401.46所得税费用 7,631,243.7545．现金流量表项目说明
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生数|
|1,962,926.51|
|1,349,980.00|
|36,148.95|
|3,349,055.46|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生数|
|186,343,836.98|
|37,670,707.60|
|224,014,544.58|

 (3)收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生数|
|1,447,870.24|
|1,447,870.24|

(4)支付的其他与投资活动有关的现金
华仁药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生数|
|600,000.00|
|600,000.00|

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生数|

 (6)支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生数|
|86,013,674.64|
|86,013,674.64|

46．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|56,153,985.27|
|7,719,731.39|
|90,853,466.94|
|6,643,762.41|
|7,174,749.26|
|-36,299.89|
|37,085,636.24|
|-7,355,125.49|
|-807,549.32|
|-59,267,028.12|
|-380,468,095.15|
|307,864,852.15|
|65,562,085.69|
|204,900,301.24|
|362,878,823.14|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|-157,978,521.90|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：沈阳会通医药有限公司 10,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：沈阳会通医药有限公司 11,083,876.74加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：沈阳会通医药有限公司
取得子公司支付的现金净额 -1,083,876.74（4）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|781,697.72|
|163,395,870.25|
|40,722,733.27|
|204,900,301.24|

47．所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|4,061,136.04|
|94,800,908.18|
|98,862,044.22|

48．外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|9,999.76|6.1190|
|74,943.50|7.4556|
|697,051.06|0.0514|

七、合并范围的变更
1．非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
|||||
|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|
|2014.7.31|10,000,000.00|100|购买|

续：
|||
|-|-|
|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|根据协议付款超过 50%并办理完毕相关登记手续。|46,241,532.17|

注：2014年7月31日，公司以1000万元的价格通过购买的方式取得沈阳会通医药有限公司100%的股权。
（2）合并成本及商誉
合并成本 沈阳会通医药有限公司
--现金 10,000,000.00--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--其他
合并成本合计 10,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,201,727.50商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 3,798,272.50（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
沈阳会通医药有限公司
项目
购买日 购买日
华仁药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|公允价值|
|11,083,876.74|
|56,585,515.66|
|7,955,981.84|
|777,284.73|
|292,296.00|
|29,166.69|
|884,699.36|
|6,246,529.38|
|65,160,564.14|
|6,201,727.50|

注：2014年6月8日，山东汇德资产评估有限公司对沈阳会通医药有限公司以2014年3月31日为基准日对各项资产负债评估作价并出具汇德评报字（2014）第11号评估报告，沈阳会通医药有限公司购买日净资产公允价值系以上述评估基准日各项资产负债以评估价值为基础对评估基准日至购买日之间的增减变动以及折旧、摊销进行相应调整后得出。
2.同一控制下企业合并
无。
3.反向购买
无。
4.处置子公司
无。
5.其他原因的合并范围变动
无。
八、在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
华仁药业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|青岛市|青岛市崂山区|制造业|100||
|日照市|日照市东港区|制造业|100||
|孝感市|孝感市高新区|制造业|60.30||
|青岛市|青岛市崂山区|制造业|100||
|青岛市|青岛市崂山区|批发零售业||100|
|沈阳市|沈阳市铁西区|批发零售业||100|

（2）重要的非全资子公司
湖北华仁同济药业有限责任公司因合作方未足额缴纳投资款，根据公司章程的规定不享有表决权和分配权，故公司对湖北华仁同济药业有限责任公司按照100%持股比例合并。
2．在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3．在联营企业中的权益
无
4．重要的共同经营
无。
5．在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、借款等，与这些金融工具有关的风险主要有信用风险、市场风险和流动性风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，每年二次对各种风险进行评
估并制定出应对措施，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
华仁药业股份有限公司 财务报表附注1．信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收账款和其他应收款等。为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
2．市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
（3）其他价格风险
无。
3．流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方关系及其交易
1．本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||||比例(%)|
|青岛市市南区|项目投资、经营管理、销售、房屋租赁等|5千万元|49|

2．本公司的子公司情况
详见八.1.在子公司中的权益。
3．本公司的联营企业情况
无。
4．其他关联方情况
||
|-|
|对本公司持股比例|

5．关联方交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为承租方：
||
|-|
|本期发生额|
|2,500,000.00|
|2,500,000.00|

注：公司子公司青岛华仁医疗用品有限公司租赁青岛泰克玛科技有限公司位于青岛平度市南村镇东海路2号土地、办公楼宿舍及厂房，用作医疗器械生产基地，租赁期为2013年7月31日至2021年7月30日。
（2）关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保单位|担保额度（万元）|银行|性质|
|青岛华仁医药有限公司|500.00|民生银行麦岛支行|商业汇票|
|青岛华仁医疗用品有限公司|1,000.00|民生银行麦岛支行|商业汇票|
|青岛华仁医疗用品有限公司|1,980.00|交行市南一支行|信用证|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|华仁药业股份有限公司|40,000.00|农商银行中韩支行海尔路分理处|借款、商业汇票|
|华仁药业股份有限公司|10,000.00|青岛银行延安三路支行|借款、商业汇票|
|华仁药业股份有限公司|17,820.00|交行市南一支行|借款、商业汇票|

（3）关联方资金拆借
无。
（4）关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额|
|409.34万元|
|409.34万元|

6．关联方应收应付款项
无。
十、股份支付
1.股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00公司本期行权的各项权益工具总额 0.00公司本期失效的各项权益工具总额 7,575,495.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同
不适用剩余期限
注1：2014年10月，根据公司第五届董事会第三次会议审议通过的《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司对因离职已不符合激励条件的2011年股权激励计划的9名及2013年股权激励计划的14名激励对象原授予但尚未解锁的共计172，900.00股限制性股票（经过公司2011年-2013年年度权益分派所涉现金分红及资本公积转增后为328,200.00股限制性股票）进行回购注销，回购注销后，股本变更为672,199,035.00元。
注2：根据公司《2013年限制性股票激励计划（草案修订稿）》，激励对象所获授的限制性股票若
达到解锁条件，激励对象可分3次申请解锁：授予日后12个月后至24个月内、授予日24个月后至
华仁药业股份有限公司 财务报表附注36个月内、授予日36个月后至48个月内可分别解锁当次获授标的股票总数的33%、33%、34%。第二批限制性股票解锁条件中的公司业绩考核条件如下：以2012年合并报表净利润为固定基数，2014年合并报表净利润增长率不低于43%；2014年合并报表营业收入不低于11亿元。（上述净利润增长率指标以扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据）。若解锁期内任何一次未达到解锁条件，则当次可申请解锁的限制性股票不得解锁并由公司回购后注销。
根据公司 2014年度经审计的财务报表，2014年公司合并报表扣除非经常性损益后的净利润、合并报表的营业收入两个指标未达到激励计划要求的解锁条件，根据公司《2013年限制性股票激励计划（草案修订稿）》，公司应将未达到第二批解锁条件的限制性股票回购注销。
2.以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 以股权激励计划公布前20个交易日股票均价的50%可行权权益工具数量的确定依据 无
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 43,918,461.39
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 30,626,329.07
十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截止2014年12月31日公司无需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
截止2014年12月31日公司无需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、截止 2015年 1月 30日，华仁世纪集团有限公司通过深圳证券交易所大宗交易方式累计减持了公司无限售条件流通股6,050万股，占公司总股本的8.996%。至此，上述股份减持计划实施完毕。本次减持后，华仁世纪集团持有公司股份数量28,003.148万股，占公司总股本41.64%，仍为第一大股东。其持股比例与公司第二大股东的持股比例差额仍大于5%。
2、2015年 3月 25日，华仁世纪集团有限公司将其持有的本公司 12,000万股无限售条件流通股股份（占本公司现有股份总数的17.84%，占华仁世纪集团持有本公司股份的42.85%）质押给齐鲁证券有限公司，借款用作补充流动资金。质押手续已于2015年 3月 25日办理完毕。
3、2015年3月，沈阳会通医药有限公司公司名称变更为“沈阳华仁医药有限责任公司”。
华仁药业股份有限公司 财务报表附注4、2015年 2月 12日，公司因正筹划发行股份购买资产事项发布《关于重大资产重组停牌公告》，公司股票已于2015年 2月 12日下午开市起停牌。目前公司正推进该重组事项的进度。
5、截止 2014年 4月 15日，公司因回购 32.82万股及送股引起的变更注册资本事宜，企业营业执照变更手续尚在办理中。
6、公司子公司青岛华仁医疗用品有限公司于2015年3月3日通过竞拍以4,180,032元取得青岛泰克玛科技有限公司位于青岛平度市南村镇东海路2号土地使用权。2015年4月7日，青岛市市南区人民法院出具（2011）南执字第10499号执行裁定书。公司相关部门将根据相关程序办理上述土地使用权过户手续。
十三、其他重要事项
截止2014年12月31日本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1．应收款项
（1）应收账款按种类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|383,158,602.27|100.00|18,819,729.24|4.91|
|383,158,602.27|100.00|18,819,729.24|4.91|

续
期初余额
种类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
|||||
|-|-|-|-|
|345,195,313.09|100.00|17,997,196.96|5.21|
|345,195,313.09|100.00|17,997,196.96|5.21|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
应收账款中合并范围内公司余额38,815,112.41元，坏账准备金额为0元。
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
公司对于单项金额重大的应收款项（单个客户金额占期末余额10％以上的应收款项）单独进行减值测试，截止2014年12月31日，未发现需要单独计提减值的情况。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|325,208,474.77|16,260,423.74|
|16,826,559.68|1,682,655.97|
|1,344,613.12|268,922.62|
|344,450.54|103,335.16|
|230,000.00|115,000.00|
|389,391.75|389,391.75|
|344,343,489.86|18,819,729.24|

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额822,532.28元；本期无收回或转回坏账准备金额的情况。
（5）本期实际核销的应收账款情况：
无。
华仁药业股份有限公司 财务报表附注（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
|||
|-|-|
|金额|坏账准备|
|37,482,150.82||
|26,018,968.73|1,301,756.98|
|25,526,062.27|1,276,303.11|
|17,715,761.35|885,853.87|
|17,419,566.14|870,978.31|
|124,162,509.31|4,334,892.27|

（7）因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无。
（8）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
2．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|521,889,869.00|100.00|2,591,521.82|0.50|
|521,889,869.00|100.00|2,591,521.82|0.50|

续：
期初余额
种类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
|||||
|-|-|-|-|
|341,769,416.49|100.00|3,358,979.07|0.98|
|341,769,416.49|100.00|3,358,979.07|0.98|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款中合并范围内公司余额478,955,920.30元，坏账准备金额为0元。
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
公司对于单项金额重大的应收款项（单个客户金额占期末余额10％以上的应收款项）单独进行减值测试，截止2014年12月31日，未发现需要单独计提减值的情况。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|34,152,661.11|1,707,633.06|
|8,723,687.59|872,368.76|
|57,600.00|11,520.00|
|42,933,948.70|2,591,521.82|

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
公司按照账龄分析法计提坏账准备，本期转回坏账准备767,457.25元。
（5）本期实际核销的其他应收款情况：
无。
（5）其他应收款按款项性质分类情况：
华仁药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|478,955,920.30|
|3,427,743.95|
|24,491,219.03|
|9,014,985.72|
|6,000,000.00|
|521,889,869.00|

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计的比例(%)|
|往来款|220,692,264.95|1年以内152,094,952.57元；1-2年68,597,312.38元。|42.29|
|往来款|154,249,914.45|1年以内64,080,957.87元；90,168,956.58元1-2年。|29.56|
|往来款|75,289,964.03|1年以内|14.43|
|往来款|21,244,927.69|1年以内|4.07|
|合作方款项|9,318,126.70|1年以内1,738,126.70元；1-2年7,580,000.00元。|1.79|
||480,795,197.82||92.14|

注：合并范围内关联方往来款项未提坏账准备。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
华仁药业股份有限公司 财务报表附注无。
3．长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|335,763,088.27||335,763,088.27|253,763,088.27||
|335,763,088.27||335,763,088.27|253,763,088.27||

（1）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|58,763,088.27|||58,763,088.27||
|2,000,000.00|||2,000,000.00||
|193,000,000.00|||193,000,000.00||
||82,000,000.00||82,000,000.00||
|253,763,088.27|82,000,000.00||335,763,088.27||

4．营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|598,087,257.85|289,703,341.57|634,099,308.47|
|370,787.14|377,458.84|152,330.86|
|598,458,044.99|290,080,800.41|634,251,639.33|

十五、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
||
|-|
|2014年度|
|36,299.89|
|2,346,980.00|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|2014年度|
|-3,667,015.96|
|-1,283,736.07|
|-102,123.65|
|-1,181,612.42|

2．每股收益和净资产收益率
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|3.79|0.08|
|3.87|0.09|

3．会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014年发布的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》等八项会计准则
华仁药业股份有限公司 财务报表附注变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||
|-|-|
|2013年 1月1日|2013年 12月31日|
|120,654,647.07|362,878,823.14|
|87,215,883.17|60,003,238.07|
|248,945,789.42|402,086,689.12|
|10,008,469.79|25,582,577.36|
|103,054.79|339,164.38|
|11,718,756.73|25,681,170.72|
|87,865,702.93|118,025,643.79|
|4,503.41|2,530,661.49|
|566,516,807.31|997,127,968.07|
|30,000,000.00|30,000,000.00|
|1,014,361,977.76|1,076,375,162.03|
|22,452,712.24|53,898,899.71|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|96,643,522.04|100,448,741.33|
|5,334,095.07|11,872,770.99|
|21,905,297.13|28,151,496.29|
|7,180,614.43|4,626,727.49|
|3,063,785.95|5,502,671.43|
|17,485,482.10|61,425,266.18|
|1,218,427,486.72|1,372,301,735.45|
|1,784,944,294.03|2,369,429,703.52|

续：
|||
|-|-|
|2013年 1月1日|2013年 12月31日|
|210,000,000.00|650,000,000.00|
||8,707,787.84|
|160,211,255.98|128,792,779.88|
|1,377,276.60|2,594,432.87|
|2,373,242.08|1,296,607.72|
|17,889,481.10|32,072,119.06|
|21,463,466.16|56,482,823.94|
|413,314,721.92|879,946,551.31|

华仁药业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|15,000,000.00|15,000,000.00|
|10,000,000.00|8,000,000.00|
|7,384,772.34|7,139,958.90|
|32,384,772.34|30,139,958.90|
|445,699,494.26|910,086,510.21|
|218,313,500.00|448,351,490.00|
|719,057,751.43|539,915,606.30|
|36,547,927.20|44,565,272.22|
|313,008,782.88|426,510,824.79|
|1,286,927,961.51|1,459,343,193.31|
|52,316,838.26||
|1,339,244,799.77|1,459,343,193.31|
|1,784,944,294.03|2,369,429,703.52|

华仁药业股份有限公司二〇一五年四月十五日