常州亚玛顿股份有限公司
审计报告及财务报表
常州亚玛顿股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-X二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-XX
审计报告
信会师报字[20XX]第 号常州亚玛顿股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了常州亚玛顿股份有限公司（以下简称亚玛顿）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亚玛顿 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亚玛顿，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|电站资产减值事项||
|请参阅财务报表附注“三、重要的会计政策和会计估计”（十九）及“五、合并财务报表主要项目附注”（十二）。|我们评估了管理层进行固定资产——电站资产减值测试时盈利预测中使用的重要参数，包括发电收入、运维费用、土地|

审计报告第1页
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|截至2017年12月31日，合并财务报表的固定资产账面价值为人民币2,245,103,589.25元，占合并财务报表总资产47.38%，占合并财务报表长期资产76.49%，是合并财务报表资产中重大的组成部分,其中电站资产占固定资产比例为58.09%。管理层对电站资产是否存在减值迹象进行了评估，对于识别出减值迹象的固定资产，通过对未来现金流量现值的预测，预计其可收回金额，并比较可收回金额与账面价值对其进行减值测试。管理层在预测中需要做出重大判断和假设，涉及未来会计期间的发电收入、经营费用、电费补贴收入的回收期以及折现率、资金成本率等重要财务事项做出的预计和测算。由于未来现金流预测和折现的固有不确定性，作为盈利预测的基础，固定资产减值测试需要管理层的关键判断和估计。|租金等参数；与历史数据进行比较，检查支持文档，获取资产负债表日期后的证据以及相关行业预测。评估管理层的减值测试方法和使用的折现率的合理性。此外，我们测试了资产减值测试相关内部控制的设计和执行，也关注了财务报告中对固定资产减值披露的充分性。|

四、其他信息
亚玛顿管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括亚玛顿 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
审计报告第2页
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估亚玛顿的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督亚玛顿的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对亚玛顿持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亚玛顿不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告第3页
（6）就亚玛顿中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：孙晓爽
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：孙淑平
中国注册会计师：程彦琦
中国•上海 2018年 4月 24日
审计报告第4页
常州亚玛顿股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五（一）|760,082,480.11|770,209,045.90|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|五（二）|91,329,558.16|138,535,151.05|
|应收账款|五（三）|395,525,073.38|460,567,766.22|
|预付款项|五（四）|69,800,030.70|22,648,761.57|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|五（五）|294,975.00|865,400.72|
|应收股利||||
|其他应收款|五（六）|4,164,587.27|5,951,371.67|
|买入返售金融资产||||
|存货|五（七）|190,877,628.62|138,606,932.96|
|持有待售资产|五（八）|180,685,186.96||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五（九）|110,071,199.03|95,600,091.42|
|流动资产合计||1,802,830,719.23|1,632,984,521.51|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|五（十）|61,452,000.00|61,452,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|五（十一）|37,610,000.00|44,062,222.22|
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|五（十二）|2,245,103,589.25|1,617,783,723.82|
|在建工程|五（十三）|170,487,059.73|475,790,474.35|
|工程物资|五（十四）|44,331,023.60|194,256,887.22|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五（十五）|184,378,269.99|188,368,081.51|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|五（十六）|61,378,950.08|51,127,401.00|
|递延所得税资产|五（十七）|23,436,879.95|20,827,651.11|
|其他非流动资产|五（十八）|107,097,846.30|8,926,338.34|
|非流动资产合计||2,935,275,618.90|2,662,594,779.57|
|资产总计||4,738,106,338.13|4,295,579,301.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
常州亚玛顿股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五（十九）|832,326,340.00|538,622,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|五（二十）|332,623,934.15|399,510,023.92|
|应付账款|五（二十一）|450,553,121.15|406,270,005.78|
|预收款项|五（二十二）|206,685,089.83|10,642,093.96|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五（二十三）|1,899,773.53|9,149,118.10|
|应交税费|五（二十四）|7,277,720.55|5,056,751.33|
|应付利息|五（二十五）|6,558,376.52|5,192,194.41|
|应付股利||||
|其他应付款|五（二十六）|43,308,848.84|17,287,302.07|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|五（二十七）|84,715,704.61|57,437,766.28|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,965,948,909.18|1,449,167,255.85|
|非流动负债：||||
|长期借款|五（二十八）|594,770,650.78|618,657,701.93|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|五（二十九）|42,621,877.24|39,276,024.88|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||637,392,528.02|657,933,726.81|
|负债合计||2,603,341,437.20|2,107,100,982.66|
|所有者权益：||||
|股本|五（三十）|160,000,000.00|160,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五（三十一）|1,485,173,291.57|1,498,720,344.62|
|减：库存股||||
|其他综合收益|五（三十二）|-1,094,860.88|6,874,041.17|
|专项储备||||
|盈余公积|五（三十三）|62,825,817.93|62,825,817.93|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五（三十四）|424,809,561.30|451,005,136.48|
|归属于母公司所有者权益合计||2,131,713,809.92|2,179,425,340.20|
|少数股东权益||3,051,091.01|9,052,978.22|
|所有者权益合计||2,134,764,900.93|2,188,478,318.42|
|负债和所有者权益总计||4,738,106,338.13|4,295,579,301.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
常州亚玛顿股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||653,905,023.21|644,085,795.31|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||81,058,118.16|138,535,151.05|
|应收账款|十四（一）|289,178,107.10|466,822,340.18|
|预付款项||61,796,100.41|18,748,569.11|
|应收利息||294,975.00|2,189,761.12|
|应收股利||||
|其他应收款|十四（二）|331,542,575.36|61,452,929.16|
|存货||141,487,336.84|323,036,417.64|
|持有待售资产||200,000,000.00||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||5,568,856.06|2,045,719.87|
|流动资产合计||1,764,831,092.14|1,656,916,683.44|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||61,452,000.00|61,452,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||10,010,000.00||
|长期股权投资|十四（三）|724,865,299.61|468,637,628.58|
|投资性房地产||||
|固定资产||820,011,578.51|764,221,428.52|
|在建工程||114,133,410.92|174,271,568.98|
|工程物资||45,514,013.80||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||184,378,269.99|188,255,907.52|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||24,636,667.92|21,025,513.55|
|递延所得税资产||22,481,206.45|12,009,406.00|
|其他非流动资产||7,400,018.52|7,900,838.34|
|非流动资产合计||2,014,882,465.72|1,697,774,291.49|
|资产总计||3,779,713,557.86|3,354,690,974.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||832,326,340.00|538,622,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||332,623,934.15|398,061,347.92|
|应付账款||151,604,217.00|165,632,601.41|
|预收款项||193,689,424.57|6,880,765.19|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬||771,453.49|8,281,821.89|
|应交税费||4,444,645.83|2,892,411.26|
|应付利息||3,054,526.95|842,140.96|
|应付股利||||
|其他应付款||6,039,395.23|1,404,360.52|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||26,680,492.64||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,551,234,429.86|1,122,617,449.15|
|非流动负债：||||
|长期借款||25,723,873.79||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||41,452,522.40|39,276,024.88|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||67,176,396.19|39,276,024.88|
|负债合计||1,618,410,826.05|1,161,893,474.03|
|所有者权益：||||
|股本||160,000,000.00|160,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,486,649,765.04|1,486,720,344.62|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||||
|专项储备||-|-|
|盈余公积||62,681,675.60|62,681,675.60|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||451,971,291.17|483,395,480.68|
|归属于母公司所有者权益合计||||
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||2,161,302,731.81|2,192,797,500.90|
|负债和所有者权益总计||3,779,713,557.86|3,354,690,974.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,612,431,323.24|1,395,868,172.57|
|其中：营业收入|五（三十五）|1,612,431,323.24|1,395,868,172.57|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,642,262,765.69|1,390,794,580.77|
|其中：营业成本|五（三十五）|1,377,197,276.76|1,185,317,919.15|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|五（三十六）|17,728,322.52|8,439,553.83|
|销售费用|五（三十七）|48,423,220.23|39,467,824.21|
|管理费用|五（三十八）|119,479,842.64|116,614,008.07|
|财务费用|五（三十九）|69,020,052.74|26,638,964.75|
|资产减值损失|五（四十）|10,414,050.80|14,316,310.76|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五（四十一）|-2,568,082.94|3,243,455.80|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|五（四十二）|255,814.63|-24,722.26|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|五（四十三）|12,343,019.62||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-19,800,691.14|8,292,325.34|
|加：营业外收入|五（四十四）|2,151,465.67|10,258,842.30|
|减：营业外支出|五（四十五）|1,419,494.82|849,727.54|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-19,068,720.29|17,701,440.10|
|减：所得税费用|五（四十六）|-4,204.85|-3,024,452.75|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-19,064,515.44|20,725,892.85|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||2,079,995.15|3,569,060.79|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-16,458,001.70|21,665,691.80|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-2,606,513.74|-939,798.95|
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||||
|2．归属于母公司股东的净利润||-22,991,580.68|19,195,465.23|
|少数股东损益||3,927,065.24|1,530,427.62|
|六、其他综合收益的税后净额||-7,968,902.05|5,439,007.38|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-7,968,902.05|5,439,007.38|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-7,968,902.05|5,439,007.38|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-7,968,902.05|5,439,007.38|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-27,033,417.49|26,164,900.23|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-30,960,482.73|24,634,472.61|
|归属于少数股东的综合收益总额||3,927,065.24|1,530,427.62|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||-0.14|0.12|
|（二）稀释每股收益（元/股）||-0.14|0.12|

企后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页
常州亚玛顿股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十四（四）|1,773,713,082.88|1,716,028,866.23|
|减：营业成本|十四（四）|1,618,136,025.65|1,503,916,288.71|
|税金及附加||16,810,802.07|7,942,320.12|
|销售费用||44,885,745.21|38,375,607.64|
|管理费用||101,991,054.02|101,047,205.50|
|财务费用||30,990,083.26|7,751,874.34|
|资产减值损失||5,897,035.93|12,233,906.51|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四（五）|-7,427,465.24|-8,725,880.67|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||-8,725,880.67|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||255,814.63|-24,722.26|
|其他收益||11,824,657.48||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-40,344,656.39|36,011,060.48|
|加：营业外收入||1,757,376.98|9,900,213.96|
|减：营业外支出||417,174.91|359,387.74|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-39,004,454.32|45,551,886.70|
|减：所得税费用||-9,660,264.81|7,326,496.60|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-29,344,189.51|38,225,390.10|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-29,344,189.51|38,225,390.10|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||-29,344,189.51|38,225,390.10|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页
常州亚玛顿股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||979,664,785.87|749,999,775.75|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||15,128,065.82|31,537,100.24|
|收到其他与经营活动有关的现金|五（四十七）|83,734,589.71|37,454,401.10|
|经营活动现金流入小计||1,078,527,441.40|818,991,277.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金||633,152,304.11|345,886,439.16|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||142,816,453.12|123,095,722.47|
|支付的各项税费||67,804,141.90|30,509,212.09|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（四十七）|112,264,746.12|129,657,785.55|
|经营活动现金流出小计||956,037,645.25|629,149,159.27|
|经营活动产生的现金流量净额||122,489,796.15|189,842,117.82|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||333,836.96|11,969,336.47|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||2,450.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||167,766,200.70||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||168,100,037.66|11,971,786.47|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||671,020,760.82|829,107,186.02|
|投资支付的现金||22,750,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-157.66|-51,234,329.88|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||693,770,603.16|777,872,856.14|
|投资活动产生的现金流量净额||-525,670,565.50|-765,901,069.67|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1,910,966,628.64|1,200,833,577.94|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五（四十七）|12,111,787.81|1,651,244.05|
|筹资活动现金流入小计||1,923,078,416.45|1,202,484,821.99|
|偿还债务支付的现金||1,378,665,431.68|378,758,423.82|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||77,342,161.39|41,590,643.28|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五（四十七）|42,000,000.00|38,665,443.92|
|筹资活动现金流出小计||1,498,007,593.07|459,014,511.02|
|筹资活动产生的现金流量净额||425,070,823.38|743,470,310.97|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-4,661,554.88|7,821,778.27|
|五、现金及现金等价物净增加额||17,228,499.15|175,233,137.39|
|加：期初现金及现金等价物余额||567,898,688.13|392,665,550.74|
|六、期末现金及现金等价物余额||585,127,187.28|567,898,688.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页
常州亚玛顿股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,291,148,427.75|1,051,302,420.84|
|收到的税费返还||15,128,065.82|31,483,279.56|
|收到其他与经营活动有关的现金||50,348,745.92|24,425,542.08|
|经营活动现金流入小计||1,356,625,239.49|1,107,211,242.48|
|购买商品、接受劳务支付的现金||882,591,555.17|826,464,448.44|
|支付给职工以及为职工支付的现金||130,772,412.60|113,678,546.57|
|支付的各项税费||61,333,493.77|29,287,121.32|
|支付其他与经营活动有关的现金||159,857,652.68|153,633,917.53|
|经营活动现金流出小计||1,234,555,114.22|1,123,064,033.86|
|经营活动产生的现金流量净额||122,070,125.27|-15,852,791.38|
|二、投资活动产生的现金流量||-|-|
|收回投资收到的现金||-|49,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|2,450.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||168,770,356.48|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|704,592.74|
|投资活动现金流入小计||168,770,356.48|49,707,042.74|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||90,939,151.24|140,425,857.98|
|投资支付的现金||463,732,456.47|252,134,300.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|1,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||554,671,607.71|393,560,157.98|
|投资活动产生的现金流量净额||-385,901,251.23|-343,853,115.24|
|三、筹资活动产生的现金流量||-|-|
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||1,396,966,628.64|788,833,577.94|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||10,861,787.81|1,651,244.05|
|筹资活动现金流入小计||1,407,828,416.45|790,484,821.99|
|偿还债务支付的现金||1,051,582,881.11|329,596,349.69|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||33,414,383.47|28,476,668.82|
|支付其他与筹资活动有关的现金||22,000,000.00|155,665.92|
|筹资活动现金流出小计||1,106,997,264.58|358,228,684.43|
|筹资活动产生的现金流量净额||300,831,151.87|432,256,137.56|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,274,409.07|6,318,022.66|
|五、现金及现金等价物净增加额||35,725,616.84|78,868,253.60|
|加：期初现金及现金等价物余额||443,224,113.54|364,355,859.94|
|六、期末现金及现金等价物余额||478,949,730.38|443,224,113.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页
常州亚玛顿股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|160,000,000.00||||1,486,720,344.62||6,874,041.17||62,681,675.60||449,707,855.49|92,029.33|2,166,075,946.21|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||12,000,000.00||||144,142.33||1,297,280.99|8,960,948.89|22,402,372.21|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|160,000,000.00||||1,498,720,344.62|-|6,874,041.17|-|62,825,817.93|-|451,005,136.48|9,052,978.22|2,188,478,318.42|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-13,547,053.05||-7,968,902.05|-||-|-26,195,575.18|-6,001,887.21|-53,713,417.49|
|（一）综合收益总额|||||||-7,968,902.05||||-22,991,580.68|3,927,065.24|-27,033,417.49|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-14,500,000.00||-|-|-|-|-|-|-14,500,000.00|
|1．股东投入的普通股|||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4．其他|||||-14,500,000.00||||||||-14,500,000.00|
|（三）利润分配|||||||||||-3,340,000.00|-840,000.00|-4,180,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||-||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-3,340,000.00|-840,000.00|-4,180,000.00|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|||||952,946.95||||||136,005.50|-9,088,952.45|-8,000,000.00|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||952,946.95||||||136,005.50|-9,088,952.45|-8,000,000.00|
|（五）专项储备|||||||||||-|-|-|
|1．本期提取|||||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||||-|
|四、本期期末余额|160,000,000.00|-|-|-|1,485,173,291.57|-|-1,094,860.88|-|62,825,817.93|-|424,809,561.30|3,051,091.01|2,134,764,900.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页
常州亚玛顿股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|160,000,000.00||||1,486,720,344.62||1,435,033.79||58,859,136.59||450,015,965.39|-10,773.97|2,157,019,706.42|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||12,000,000.00||||||-700,013.15|7,533,324.57|18,833,311.42|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|160,000,000.00||||1,498,720,344.62|-|1,435,033.79|-|58,859,136.59|-|449,315,952.24|7,522,550.60|2,175,853,017.84|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-||||-|-|5,439,007.38|-|3,966,681.34|-|1,689,184.24|1,530,427.62|12,625,300.58|
|（一）综合收益总额|||||||5,439,007.38||||19,195,465.23|1,530,427.62|26,164,900.23|
|（二）所有者投入和减少资本|-||||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（三）利润分配|-||||-|-|-|-|3,966,681.34|-|-10,366,681.34|-|-6,400,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,966,681.34||-3,966,681.34||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-6,400,000.00||-6,400,000.00|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-||||-|-|-|-|-|-|-7,139,599.65|-|-7,139,599.65|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-7,139,599.65||-7,139,599.65|
|（五）专项储备|-||||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||||-|
|四、本期期末余额|160,000,000.00||||1,498,720,344.62|-|6,874,041.17|-|62,825,817.93|-|451,005,136.48|9,052,978.22|2,188,478,318.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页
常州亚玛顿股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|160,000,000.00|-|-|-|1,486,720,344.62|-|-|-|62,681,675.60|483,395,480.68|2,192,797,500.90|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||-70,579.58||||||-70,579.58|
|二、本年年初余额|160,000,000.00|-|-|-|1,486,649,765.04|-|-|-|62,681,675.60|483,395,480.68|2,192,726,921.32|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-31,424,189.51|-31,424,189.51|
|（一）综合收益总额||||||||||-29,344,189.51|-29,344,189.51|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-2,080,000.00|-2,080,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||-||-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-2,080,000.00|-2,080,000.00|
|3．其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本期期末余额|160,000,000.00|-|-|-|1,486,649,765.04|-|-|-|62,681,675.60|451,971,291.17|2,161,302,731.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页
常州亚玛顿股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|160,000,000.00|-|-|-|1,486,720,344.62|-|-|-|58,859,136.59|462,532,229.24|2,168,111,710.45|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|160,000,000.00|-|-|-|1,486,720,344.62|-|-|-|58,859,136.59|462,532,229.24|2,168,111,710.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|3,822,539.01|20,863,251.44|24,685,790.45|
|（一）综合收益总额||||||||||38,225,390.10|38,225,390.10|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|3,822,539.01|-10,222,539.01|-6,400,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||3,822,539.01|-3,822,539.01|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-6,400,000.00|-6,400,000.00|
|3．其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-7,139,599.65|-7,139,599.65|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．其他||||||||||-7,139,599.65|-7,139,599.65|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本期期末余额|160,000,000.00|-|-|-|1,486,720,344.62|-|-|-|62,681,675.60|483,395,480.68|2,192,797,500.90|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页
常州亚玛顿股份有限公司
2017年度
财务报表附注
常州亚玛顿股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
常州亚玛顿股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由常州亚玛顿光伏玻璃有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立，于 2010年 6月 29日，公司取得了江苏省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为320400400021507，变更后注册资本为人民币 12,000.00万元，股本为人民币 12,000.00万元，业经南京立信永华会计师事务所有限公司出具了“宁信会验字（2010）0028号”《验资报告》审验。本公司的母公司为常州亚玛顿科技集团有限公司（以下简称“亚玛顿科技”），本公司的实际控制人为林金锡和林金汉。
根据本公司股东大会决议和修改后公司章程（草案）的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕1471号文《关于核准常州亚玛顿股份有限公司首次公开发行股票并在中小板上市的批复》核准，向社会公众发行人民币普通股（A股）4,000万股，2011年 10月 13日在深圳证券交易所上市，发行后公司注册资本变更为16,000.00万元。公司简称：亚玛顿；股票代码：002623。所属行业为：光伏产业。
2011年10月13日公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了关于公司因首次公开发行股票并上市增加注册资本的议案、《关于修订<公司章程>（草案）部分条款的议案》。2011年 10月 19日，公司完成了工商变更登记手续，取得了江苏省常州工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为 16,000.00万元人民币；公司实收资本变更为16,000.00万元人民币。注册号为：320400400021507。
截至2017年12月31日，本公司累计发行股本总数16,000.00万股，公司注册资本为16,000.00万元。
一般经营项目：太阳能用镀膜导电玻璃和常压及真空镀膜玻璃产品、节能与微电子用玻璃及太阳能新材料产品、太阳能电池组件及系统集成产品的制造和销售；太阳能电站工程的设计、安装及相关技术和设备的技术开发、技术咨询；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营的商品和技术除外）；实业项目的投资。公司注册地：常州市天宁区青龙东路639号。法定代表人：林金锡。
主要产品或提供的劳务：
公司专业从事光伏玻璃镀膜技术及双玻组件的研发以及光伏镀膜玻璃、双玻组件的生产和销售，主导产品为镀有减反膜的光伏 AR玻璃，主要应用于晶体硅光伏电池
财务报表附注第1页
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2017年度
财务报表附注
组件封装和太阳能光伏组件。
本财务报表业经公司全体董事于2018年4月24日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
江苏亚玛顿电力投资有限公司
亚玛顿（中东北非）有限公司
常州亚玛顿电子玻璃有限公司
响水亚玛顿太阳能电力有限公司
响水亚玛顿农业科技有限公司
常州亚玛顿新能源有限公司
驻马店市亚玛顿新能源有限公司
睢宁亚玛顿新能源有限公司
睢宁亚玛顿农业发展有限公司
南京竞弘新能源有限公司
普安县中弘新能源有限公司
宁波保税区亚玛顿新能源投资合伙企业（有限合伙）
宁波保税区弘信新能源有限公司
丰县日昌太阳能发电有限公司
丰县日昌农业科技有限公司
丰县耀辉新能源有限公司
徐州丰晟新能源有限公司
肥城盛阳新能源有限公司
沛县伟科特太阳能科技开发有限公司
开封市晶能农业发展有限公司
开封市晶能新能源科技有限公司
徐州顺辉电力科技有限公司
徐州宁禾农业发展有限公司
睢宁明禾光伏新能源有限公司
徐州弘耀新能源有限公司
丰县鑫瑞新能源有限公司
丰县兆丰新能源有限公司
财务报表附注第2页
常州亚玛顿股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司名称
丰县全旺新能源有限公司
丰县永昌农业科技有限公司
丰县宏运新能源有限公司
南通弘耀新能源科技有限公司
贵安新区亚玛顿光电材料有限公司
黔西南州义龙亚玛顿新能源有限公司
常州安迪新材料有限公司
南京晴昶阳新能源有限公司
兴仁县亚玛顿新能源有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注第3页
常州亚玛顿股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
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财务报表附注
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
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财务报表附注
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
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财务报表附注
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用的发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易期间的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
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以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
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因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超过70%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年；
投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；
持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的70%时计算
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的判断依据应收款项的单项金额重大是指：占应收款项余额或金额标准 10%以上的款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低单项金额重大并单项计提于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损坏账准备的计提方法 益。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理 其他不重大的应收款项指除上述情况以外但有客由 观证据表明应收款项发生减值的单项应收款。
将应收款项账面价值减记至可收回金额，减记的金坏账准备的计提方法
额确认为资产减值损失，计入当期损益。
3、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
公司新能源发电销售收入形成的应收电力公司电费，经个别认定，不会出现坏账风险，不归类到账龄分析法组合计提坏账准备，新增加“新能源补贴组合”
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列示。
其余经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按账龄分析法组合计提坏账准备：
按组合计提坏账准备的计提组合类型 确定组合的依据
方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
以历史损失率为基础
新能源补贴组合 补贴类型
估计未来现金流量
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5% 5%1－2年 15% 15%2－3年 50% 50%3年以上 100% 100%B、新能源补贴组合，不计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、产成品、发出商品、低值易耗品、包装物等。
2、发出存货的计价方法
除低值易耗品以外的存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
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具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
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投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
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其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20年 5.00 4.75
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类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 10年 5.00 9.50
运输设备 4年、5年 5.00 19.00、23.75
专用设备 4年、5年 5.00 19.00、23.75
电站 20年 5.00 4.75
电子及其他设备 3年、5年、10年 5.00 9.50、19.00、31.67
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
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予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
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支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 出让合同约定的使用期限
软件类 5年-10年 预计的使用期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
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截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分
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摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例
进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 摊销年限 依据
装修费 3年、5年、10年 预计的使用期限
绿化费 5年 预计的使用期限
房屋附属设施 20年 预计的使用期限
已支付租金对应的租赁期限
土地租金 已支付租金对应的租赁期限
内摊销
融资手续费 借款约定的期限内摊销 合同约定的期限
融资服务费 借款约定的期限内摊销 合同约定的期限
枣庄农户屋顶分布式
10年 合同约定的期限
电站项目
(二十一) 职工薪酬
财务报表附注第21页
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1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
财务报表附注第22页
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 收入
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
财务报表附注第23页
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1、产品销售
具体收入确认原则：
货物销售：内销收入在商品已发出并于客户签收时,确认产品收入的实现；外销收入以取得提单时作为货物交付并确认出口外销收入的实现；转口贸易以商品已发出并于客户签收时,确认产品收入的实现。
电力销售：以所发电量并网接入电力公司汇集站作为风险报酬转移的时点，确认产品销售收入。
2、提供劳务
收入确认：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用按提供劳务的期间确认收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
以与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别如下情况确定收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：最终形成固定资产、无形资产等长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：未最终形成固定资产、无形资产等长期资产。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
若最终形成固定资产、无形资产等长期资产将政府补助划分为与资产相关，反之将政府补助划分为与收益相关。
2、确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
财务报表附注第25页
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财务报表附注
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；
除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
财务报表附注第26页
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财务报表附注
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了财会（2017）30号《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内 受影响的报表项目名称和金额-本期 受影响的报表项目名称和金额-上容和原因 发生额 期发生额
（1）在利润表中分
别列示“持续经营净利润表列示持续经营净利润 利润表列示持续经营净利润
利润”和“终止经营 -16,458,001.70元，终止经营净利润 21,665,691.80元，终止经营净利润净利润”。比较数据-2,606,513.74元 -939,798.95元
调整。
（2）与本公司日常
利润表列支其他收益12,343,019.62
活动相关的政府补
元
助，计入其他收益，
财务报表附注第27页
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财务报表附注
不再计入营业外收
入。比较数据不调
整。
（3）在利润表中新
增“资产处置收益”
项目，将部分原列示利润表列支营业外收入减少
利润表列支营业外支出减少
为“营业外收支”的 360,403.59元，营业外支出减少
24,722.26元，资产处置收益增加
资产处置损益重分 104,588.96元，资产处置收益增加
-24,722.26元
类至“资产处置收 255,814.63元。
益”项目。比较数据
相应调整。
2、重要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因 开始适用的时点 受影响的报表项目 影响金额
公司光伏发电业务在近两年运行后逐渐形成
规模，根据相关补贴政策及实际电站运营经
验，针对电力板块应收款项的构成，同时参考 ①应收账款坏同行业的情况，为了能够更加公允的反映公司 账准备
财务状况及经营成果，根据《企业会计准则第 ①应收账款坏账准备 -4,303,250.07
28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》2017年4月1日②资产减值损失 元；
的相关规定，拟对公司应收款项的信用风险特 ②资产减值损征进行细化，对新能源补贴所形成的应收款项 失
计提坏账准备的估计更改为单独作为一种信 -4,303,250.07
用风险特征组合——新能源补贴组合计提坏 元
账准备。新能源补贴组合不计提坏账准备。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为0%、6%、11%、17%应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计征 详见相关说明
财务报表附注第28页
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财务报表附注
税金及附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7%、5%
小规模纳税义务人披露情况如下：
纳税主体名称
响水亚玛顿农业科技有限公司
常州亚玛顿新能源有限公司
南京竞弘新能源有限公司
丰县日昌农业科技有限公司
开封市晶能农业发展有限公司
徐州宁禾农业发展有限公司
兴仁县亚玛顿新能源有限公司
南京晴昶阳新能源有限公司
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
常州亚玛顿股份有限公司 15%
江苏亚玛顿电力投资有限公司 12.5%
亚玛顿（中东北非）有限公司 0%
常州亚玛顿电子玻璃有限公司 25%
响水亚玛顿太阳能电力有限公司 免税
响水亚玛顿农业科技有限公司 25%
常州亚玛顿新能源有限公司 25%
驻马店市亚玛顿新能源有限公司 25%
睢宁亚玛顿新能源有限公司 免税
睢宁亚玛顿农业发展有限公司 25%
普安县中弘新能源有限公司 免税
宁波保税区弘信新能源有限公司 25%
丰县日昌太阳能发电有限公司 免税
丰县日昌农业科技有限公司 20%
丰县耀辉新能源有限公司 免税
徐州丰晟新能源有限公司 免税
肥城盛阳新能源有限公司 免税
沛县伟科特太阳能科技开发有限公司 免税
开封市晶能农业发展有限公司 25%
财务报表附注第29页
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财务报表附注
开封市晶能新能源科技有限公司 免税
徐州弘耀新能源有限公司 25%
徐州宁禾农业发展有限公司 25%
贵安新区亚玛顿光电材料有限公司 25%
黔西南州义龙亚玛顿新能源有限公司 25%
常州安迪新材料有限公司 25%
南京晴昶阳新能源有限公司 25%
兴仁县亚玛顿新能源有限公司 25%
(二) 税收优惠
企业所得税
公司2014年9月2日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，认定有效期3年，公司2014至2016年度适用15%的所得税税率。2017年12月7日，公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，认定有效期3年，公司2017年至2020年适用15%的所得税税率。
子公司江苏亚玛顿电力投资有限公司、响水亚玛顿太阳能电力有限公司、丰县日昌太阳能发电有限公司、徐州丰晟新能源有限公司、肥城盛阳新能源有限公司、沛县伟科特太阳能科技开发有限公司、开封市晶能新能源科技有限公司、睢宁亚玛顿新能源有限公司、丰县耀辉新能源有限公司、普安县中弘新能源有限公司经营业务为《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中的“电力——太阳能发电新建项目”。根据相关规定，其投资经营的所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。江苏亚玛顿电力投资有限公司2014至2016
年度免征企业所得税，2017至2019年度减半征收企业所得税；响水亚玛顿太阳能电力有限公司2015至2017年度免征企业所得税，2018至2020年度减半征收企业所得税；丰县日昌太阳能发电有限公司2017年度免征企业所得税；
徐州丰晟新能源有限公司2016至2018年度免征企业所得税，2019至2021年度减半征收企业所得税；肥城盛阳新能源有限公司2016至2018年度免征企业所得税，2019至2021年度减半征收企业所得税；沛县伟科特太阳能科技开发有限公司2016至2018年度免征企业所得税，2019至2021年度减半征收企业所得税；开封市晶能新能源科技有限公司2017至2019年度免征企业所得税，2020至2022年度减半征收企业所得税；睢宁亚玛顿新能源有限公司2017至
财务报表附注第30页
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财务报表附注
2019年度免征企业所得税，2020至2022年度减半征收企业所得税；丰县耀辉新能源有限公司2017至2019年度免征企业所得税，2020至2022年度减半征收企业所得税；普安县中弘新能源有限公司2017年度免征企业所得税。子公司丰县日昌农业科技有限公司属于年应纳税所得额低于50万元的小型微利企业，根据《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税【2017】43号），其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 245,000.62 237,184.91银行存款 584,882,186.66 567,661,503.22其他货币资金 174,955,292.83 202,310,357.77合计 760,082,480.11 770,209,045.90其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 167,423,662.27 191,387,650.66信用证及保函保证金 6,628,272.72 10,292,518.11光伏贷保证金 903,357.84
期权业务保证金 630,189.00合计 174,955,292.83 202,310,357.77(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 80,196,906.08 105,329,685.38商业承兑汇票 11,132,652.08 33,205,465.67合计 91,329,558.16 138,535,151.052、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 449,181,164.30
财务报表附注第31页
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财务报表附注
合计 449,181,164.30
3、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 38,500,000.00合计 38,500,000.00(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
50,746,567.54 12.17 2,537,328.38 5.00 48,209,239.16坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
276,122,906.93 66.20 14,872,074.15 5.39 261,250,832.78坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
4,147,323.32 0.99 4,147,323.32 100.00
提坏账准备的应收账款
新能源补贴组合 86,065,001.44 20.64 86,065,001.44合计 417,081,799.23 100.00 21,556,725.85 5.17 395,525,073.38年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
51,169,503.44 10.44 2,558,475.18 5.00 48,611,028.26准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
431,132,367.21 87.95 21,795,924.29 5.06 409,336,442.92准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
7,903,805.34 1.61 5,283,510.30 66.85 2,620,295.04账准备的应收账款
合计 490,205,675.99 100.00 29,637,909.77 6.05 460,567,766.22期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
财务报表附注第32页
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2017年度
财务报表附注
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
国家财政支付，无法收回的可能性电费 50,746,567.54 2,537,328.38 5.00%
极小
合计 50,746,567.54 2,537,328.38 5.00%
公司于2017年4月1日起变更会计估计：对新能源补贴所形成的应收款项计提坏账准备的估计更改为单独作为一种信用风险特征组合——新能源补贴组合计提坏账准备。故期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款列示的是截至2017年12月31日未收回的2017年3月31日前发电收入对应的应收款项计提的坏账准备。
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
A公司 3,496,501.32 3,496,501.32 100.00%公司资金困难，收回可能性较小
B公司 612,822.00 612,822.00 100.00%公司资金困难，收回可能性较小
C公司 30,000.00 30,000.00 100.00%因无后续业务，收回的可能性较小D公司 7,200.00 7,200.00 100.00%因无后续业务，收回的可能性较小E公司 800.00 800.00 100.00%因无后续业务，收回的可能性较小合计 4,147,323.32 4,147,323.32 100.00%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 269,322,538.41 13,466,126.92 5.00%1至2年 5,697,820.11 854,673.02 15.00%2至3年 1,102,548.41 551,274.21 50.00%3年以上
合计 276,122,906.93 14,872,074.15 5.39%组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
新能源补贴组合 86,065,001.44
财务报表附注第33页
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财务报表附注
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 136,811,568.98 32.80 2,537,328.38第二名 39,063,711.94 9.37 1,953,185.60第三名 33,642,117.00 8.07 1,682,105.85第四名 25,290,523.97 6.06 1,264,526.20第五名 25,028,889.60 6.00 1,251,444.48合计 259,836,811.49 62.30 8,688,590.513、本期转回或收回的坏账准备情况
转回或收 确定原坏账准备的依据及其
单位名称 转回或收回原因 收回方式回金额
合理性
近期重新开始合作，故收
MeyerBurgerAG 10,331.70长期未合作，预计款项无法收回 银行存款
回前期款项
合计 10,331.70
4、本报告期实际核销的应收账款情况
款项 是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生公司破产，款项预计无法收回，
PVGSolutionsSaijoFactory 货款 3,872,239.41 否
做核销处理
公司破产，款项预计无法收回，
InabataAmericaCorporation 货款 457,414.24 否
做核销处理
对方资金出现问题，款项长期无
江苏万宇电能科技有限公司 货款 1,068,853.58 否
法收回，做核销处理
对方资金出现问题，款项长期无
英利能源（中国）有限公司 货款 73,354.72 否
法收回，做核销处理
对方资金出现问题，款项长期无
衡水英利新能源有限公司 货款 44,241.15 否
法收回，做核销处理
长期无合作，款项预计无法收
浙江龙柏光伏科技有限公司 货款 578.41 否
回，做核销处理
中电电气(上海)太阳能科技有限
货款 3,998.00款项长期无法收回，做核销处理 否
公司
财务报表附注第34页
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财务报表附注
合计 5,520,679.51
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 68,570,245.02 98.24 22,261,925.81 98.291至2年 1,144,974.66 1.64 127,250.22 0.562至3年 76,750.22 0.11 259,585.54 1.153年以上 8,060.80 0.01
合计 69,800,030.70 100.00 22,648,761.57 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例
第一名 16,306,344.94 23.36%第二名 13,408,703.06 19.21%第三名 7,492,038.40 10.73%第四名 5,567,572.03 7.98%第五名 4,990,000.00 7.15%合计 47,764,658.43 68.43%(五) 应收利息
项目 期末余额 年初余额
定期存单利息 294,975.00 211,500.45每日可赎回理财产品 653,900.27合计 294,975.00 865,400.72(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
财务报表附注第35页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏
4,546,709.32 100.00 382,122.05 8.40 4,164,587.27账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 4,546,709.32 100.00 382,122.05 8.40 4,164,587.27期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
6,525,616.37 100.00 574,244.70 8.80 5,951,371.67账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 6,525,616.37 100.00 574,244.70 8.80 5,951,371.67组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内
4,190,663.22 209,533.15 5.00%1至2年
185,702.00 27,855.30 15.00%2至3年
51,221.00 25,610.50 50.00%3年以上
119,123.10 119,123.10 100.00%合计
4,546,709.32 382,122.05 8.40%2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
政府专项资金 33,702.00 33,702.00垫付款项 1,879,884.43 904,276.12单位往来 386,878.80 13,050.75押金、保证金 2,239,687.00 5,556,427.00其他 6,557.09 18,160.50合计 4,546,709.32 6,525,616.37
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2017年度
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(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
产成品 136,501,603.76 7,688,991.15 128,812,612.61 80,192,319.34 80,192,319.34在产品 1,955,216.99 1,955,216.99 951,389.95 951,389.95原材料 57,358,389.10 57,358,389.10 51,768,301.47 51,768,301.47发出商
2,751,409.92 2,751,409.92 5,694,922.2 5,694,922.20品
合计 198,566,619.77 7,688,991.15 190,877,628.62 138,606,932.96 138,606,932.962、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
产成品 7,688,991.15 7,688,991.15合计 7,688,991.15 7,688,991.15(八) 持有待售资产
划分为持有待售的资产
期末余额
项目
账面余额 持有待售资产减值准备 账面价值
南京益典弘新能源有限公司 180,685,186.96 180,685,186.96合计 180,685,186.96 180,685,186.96公司将持有的南京益典弘新能源有限公司100%股权出售给天津富欢企业管理咨询有限公司，使得其间接持有兴义市中弘新能源有限公司100%股权及其名下所拥有的兴义市清水河光伏发电项目的资产。同时，天津富欢以承债方式偿还兴义中弘就光伏电站项目融资租赁业务所发生的债务。该项股权转让于12月底完成股权交割手续。由于清水河70MWp光伏发电项目包含兴义二期项目送出线路资源和升压站，鉴于保证普安项目的正常运营不受影响，所以南京益典弘新能源有限公司100%股权转让事项与普安县中弘新能源有限公司的股权转让作为一揽子交易进行谈判，故在普安县中弘新能源有限公司的股权转让尚未完成时不确认南京益典弘新能源有限公司100%股权转让事项的转让收益。对南京益典弘新能源有限公司的股权投资作为“持有待售资产”处理。
财务报表附注第37页
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(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣税金 104,107,456.42 90,339,750.36待认证进项税 101,384.67 2,826,558.44预缴税金 5,255,196.48 690,813.53待摊费用 607,161.46 1,742,969.09合计 110,071,199.03 95,600,091.42(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
可供出售权益工具 61,452,000.00 61,452,000.00 61,452,000.00 61,452,000.00其中：按成本计量 61,452,000.00 61,452,000.00 61,452,000.00 61,452,000.00合计 61,452,000.00 61,452,000.00 61,452,000.00 61,452,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资被投资单位 本期本期 本期本期期单位持股年初 期末 年初
增加减少 增加减少末比例(%) SolarMaxTechnology,INC 61,452,000.00 61,452,000.00 8.15合计 61,452,000.00 61,452,000.00
(十一)长期应收款
期末余额 年初余额
项目 坏账准
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
长期借款保证金 37,610,000.00 3 7,610,000.00 44,062,222.22 44,062,222.22合计 37,610,000.00 3 7,610,000.00 44,062,222.22 44,062,222.22长期应收款期末余额为本公司及子公司以固定资产抵押向融资租赁公司取得长期借款支付
的保证金。其中：本公司10,010,000.00元；响水亚玛顿太阳能电力有限公司1,600,000.00
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元；肥城盛阳新能源有限公司11,000,000.00元；徐州丰晟新能源有限公司5,000,000.00元；
普安县中弘新能源有限公司10,000,000.00元。
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(十二) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子及其他设备 运输设备 专用设备 电站 合计1．账面原值
（1）年初余
476,570,095.86 527,087,615.46 32,348,064.61 11,437,871.22 5,359,806.18 869,602,896.40 1,922,406,349.73额
（2）本期增
64,247,363.38 174,328,229.62 3,914,405.06 1,066,310.06 1,059,127.07 880,312,578.01 1,124,928,013.20加金额
—购置 321,266.82 26,315,304.80 3,914,405.06 858,310.06 1,059,127.07 32,468,413.81—其他流动
208,000.00 208,000.00资产转入
—在建工程
63,926,096.56 148,012,924.82 880,312,578.01 1,092,251,599.39转入
（3）本期减
141,675.96 181,899.58 1,083,446.22 637,232.90 288,034.21 383,490,067.41 385,822,356.28少金额
—处置或报
141,675.96 181,899.58 324,786.32 288,034.21 936,396.07废
—持有待售
4,923.08 381,604,555.33 381,609,478.41资产转出
—股权处置
753,736.82 637,232.90 1,885,512.08 3,276,481.80转出
财务报表附注第40页
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（4）期末余
540,675,783.28 701,233,945.50 35,179,023.45 11,866,948.38 6,130,899.04 1,366,425,407.00 2,661,512,006.65额
2．累计折旧
（1）年初余
73,962,249.66 148,925,979.10 26,270,379.52 9,690,528.89 3,494,939.93 29,710,237.13 292,054,314.23额
（2）本期增
23,096,647.55 53,375,554.85 2,147,173.57 675,671.03 768,740.78 57,650,970.63 137,714,758.41加金额
—计提 23,096,647.55 53,375,554.85 2,147,173.57 675,671.03 768,740.78 57,650,970.63 137,714,758.41（3）本期减
40,377.60 95,042.64 624,459.67 25,223.80 84,512.07 25,089,724.78 25,959,340.56少金额
—处置或报
40,377.60 95,042.64 308,547.00 84,512.07 528,479.31废
—持有待售
2,208.47 25,052,407.35 25,054,615.82资产转出
—股权处置
313,704.20 25,223.80 37,317.43 376,245.43转出
（4）期末余
97,018,519.61 202,206,491.31 27,793,093.42 10,340,976.12 4,179,168.64 62,271,482.98 403,809,732.08额
3．减值准备
（1）年初余
12,652,626.88 12,652,626.88额
财务报表附注第41页
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（2）本期增
加金额
（3）本期减
少金额
（4）期末余
12,652,626.88 12,652,626.88额
4．外币折算
差
（1）年初余
21,183.61 37,872.24 25,259.35 84,315.20额
（4）期末余
7,287.16 9,931.20 19,363.98 17,359.22 53,941.56额
5．账面价值
（1）期末账
443,664,550.83 486,384,758.51 7,385,930.03 1,545,336.24 1,969,089.62 1,304,153,924.02 2,245,103,589.25面价值
（2）年初账
402,607,846.20 365,509,009.48 6,098,868.70 1,785,214.57 1,890,125.60 839,892,659.27 1,617,783,723.82面价值
本年固定资产累计折旧计提金额为137,714,758.41元，本期由在建工程转入固定资产原值为1,092,251,599.39元。
2、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
已于2018年1月8日取得苏（2018）常州市不动产权第0001154青洋路厂房一车间（源畅厂房） 3,584,822.69
号不动产权证
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(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值北厂二期净化房工程 10,806,480.77 10,806,480.77 8,103,778.07 8,103,778.07其他零星工程 10,998,666.63 10,998,666.63 23,144,415.36 23,144,415.36日本贴合线 8,308,219.19 8,308,219.19生产线辅助设备 31,381,594.34 31,381,594.34 44,861,175.25 44,861,175.25源畅厂房及设备改造 20,971,201.10 20,971,201.10 16,589,653.72 16,589,653.72江苏徐州丰县耀辉“领跑者”40MWp
2,296,629.57 2,296,629.57农光互补光伏电站项目
驻马店70MWp农光互补光伏发电项
53,011,167.56 53,011,167.56 227,282,975.69 227,282,975.69目
义龙新区新桥一期（30MWp）农业光
2,340,175.28 2,340,175.28
伏电站项目
组件生产线 40,977,774.05 40,977,774.05 145,203,627.50 145,203,627.50合计 170,487,059.73 170,487,059.73 475,790,474.35 475,790,474.35财务报表附注第44页
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投入
工程进工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 期末余额 占预算比 资金来源度(%)例(%)
STELEQUVOCORPORATION-
55,000,000.00 32,496,333.21 11,368,444.58 27,986,203.88 15,878,573.91 79.75 80.00 自有/募资溅射机、清洗机
超薄太阳能玻璃钢化生产1号
18,000,000.00 17,303,312.85 213,985.64 17,517,298.49 97.32 100.00 自有/募资线（北厂二期）
超薄太阳能玻璃钢化生产3号
18,000,000.00 17,238,294.71 1,154,926.06 18,393,220.77 102.18 95.00 自有/募资线（北厂二期）
超薄太阳能玻璃钢化生产4号
22,000,000.00 21,065,285.99 1,519,267.29 22,584,553.28 102.66 95.00 自有/募资线（北厂二期）
本特勒--全自动超薄玻璃切铣
17,000,000.00 17,865,433.84 90.00 17,865,523.84 105.09 100.00募集资金钻磨洗线
超薄双玻太阳能组件生产5号
28,000,000.00 26,145,336.43 26,145,336.43 93.38 100.00自有资金线
日本贴合线 8,000,000.00 8,308,219.19 8,308,219.19 103.85 100.00募集资金普安县50MWp光伏电站项目 402,020,000.00 314,700,892.36 314,700,892.36 78.28 100.00自有资金财务报表附注第45页
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江苏徐州丰县耀辉“领跑
者”40MWp农光互补光伏电站 326,051,000.00 2,296,629.57 263,871,503.64 266,168,133.21 81.63 100.00自有资金项目
兴义市清水河70WMp光伏电
518,000,000.00 70,644,300.01 70,644,300.01 70.90 100.00自有资金站项目
迪拜组件生产线 4,650,000.00美元 29,412,516.43 3,408,254.57 32,820,771.00 108.02 100.00自有资金迪拜厂房建造 8,000,000.00美元 42,318,783.68 11,791,305.21 54,110,088.89 103.51 100.00自有资金驻马店70MWp农光互补光伏
560,000,000.00 227,282,975.69 72,009,079.24 246,280,887.37 53,011,167.56 53.45 85.00 自有资金发电项目
合计 415,587,785.16 776,827,385.03 1,082,547,654.67 109,867,515.52
财务报表附注第46页
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(十四)工程物资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值普安50MWp
51,380,496.30 51,380,496.30光伏电站项目
山东枣庄农户
分布3.24MW 848,776.12 848,776.12
电站项目
江苏徐州丰县
耀辉“领跑
者”40MW农 67,702,662.03 67,702,662.03光互补光伏电
站项目
兴义市清水河
70MWp光伏 24,310,526.87 24,310,526.87电站项目
驻马店
70MWp光伏 47,625,133.92 4,142,886.44 43,482,247.48 50,863,202.02 50,863,202.02发电项目
合计 48,473,910.04 4,142,886.44 44,331,023.60 194,256,887.22 194,256,887.22(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件类 合计
1．账面原值
（1）年初余额 205,616,468.21 1,605,944.47 207,222,412.68（2）本期增加金额 438,679.23 438,679.23—购置 438,679.23 438,679.23（3）本期减少金额 156,065.94 156,065.94—股权处置转出 156,065.94 156,065.94（4）期末余额 205,616,468.21 1,888,557.76 207,505,025.972．累计摊销
（1）年初余额 18,201,308.23 653,232.69 18,854,540.92
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（2）本期增加金额 4,112,329.32 244,827.29 4,357,156.61—计提 4,112,329.32 244,827.29 4,357,156.61（3）本期减少金额 84,941.55 84,941.55—股权处置转出 84,941.55 84,941.55（4）期末余额 22,313,637.55 813,118.43 23,126,755.983．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．外币折算差
（1）年初余额 209.75 209.75（2）期末余额
5．账面价值
（1）期末账面价值 183,302,830.66 1,075,439.33 184,378,269.99（2）年初账面价值 187,415,159.98 952,921.53 188,368,081.51本年无形资产累计摊销计提金额为4,357,156.61元。
2、未办妥产权证书的无形资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
已于2018年1月8日取得苏（2018）源畅青洋路东侧土地 33,824,061.76常州市不动产权第0001154号不动产权证
(十六)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
装修费 15,461,487.31 7,725,243.21 6,595,430.96 269,402.44 16,321,897.12绿化费 40,257.08 362,281.55 59,070.46 343,468.17房屋附属设施 6,713,134.43 187,324.90 1,659,680.86 74,837.32 5,165,941.15土地租金 9,378,306.62 12,426,334.51 3,218,288.82 3,725,295.96 14,861,056.35
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融资手续费 12,930,025.58 18,843,076.90 4,776,629.64 11,347,279.85 15,649,192.99融资服务费 6,604,189.98 1,239,505.57 3,070,344.80 2,294,339.61枣庄农户屋顶分
6,915,953.53 172,898.84 6,743,054.69布式电站项目
合计 51,127,401.00 46,460,214.60 17,721,505.15 18,487,160.37 61,378,950.08(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 41,973,498.71 6,481,575.93 39,739,650.60 5,961,782.73长期待摊摊销 854.56 128.18 2,287.19 343.08递延收益 42,621,877.24 6,510,217.07 39,276,024.88 5,891,403.73预提费用 345,360.36 51,804.05固定资产折旧 893,408.66 134,011.30 707,735.03 106,160.25预收账款（税法已确认
1,410,784.70 211,617.71
收入）
未实现内部交易 1,072,282.62 199,456.96 35,264,629.08 8,816,157.27未弥补亏损 65,999,152.00 9,899,872.80
合计 153,971,858.49 23,436,879.95 115,335,687.14 20,827,651.11注：2013年本公司将干膜仪一次性计入管理费用——研发费用，税务按照 5年摊销，形成可抵扣暂时性差异，截至本期末，可抵扣暂时性差异余额854.56元。
2、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
子公司响水亚玛顿太阳能电力有限公司、丰县日昌太阳能发电有限公司、徐州丰晟新能源有限公司、肥城盛阳新能源有限公司、沛县伟科特太阳能科技开发有限公司、开封市晶能新能源科技有限公司、睢宁亚玛顿新能源有限公司、丰县耀辉新能源有限公司、普安县中弘新能源有限公司本期所得税享受免税优惠政策，常州亚玛顿电子玻璃有限公司、开封市晶能农业发展有限公司、丰县日昌农业科技有限公司、常州亚玛顿新能源有限公司、徐州宁禾农业发展有限公司、南京竞弘新能源有限公司、南京晴昶阳新能源有限公司、睢宁亚玛顿农业发展有限公司、徐州弘耀新能源有限公司经营亏损，由于上述原因，以下可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损未确认递延所得税资产：
财务报表附注第49页
常州亚玛顿股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 3,179,084.62 3,125,130.75可抵扣亏损 9,165,126.78 25,275,193.66合计 12,344,211.40 28,400,324.41(十八)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
长期资产预付款项 107,097,846.30 8,926,338.34合计 107,097,846.30 8,926,338.34(十九)短期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 50,000,000.00
信用借款 330,739,400.00 200,000,000.00保证借款 155,586,940.00 288,622,000.00抵押借款 296,000,000.00 50,000,000.00合计 832,326,340.00 538,622,000.00本公司2017年新增工行经济开发区支行借款50,000,000.00元，借款到期日为 2018年2月5日，借款条件为信用借款。
本公司2017年新增工行经济开发区支行借款50,000,000.00元，借款到期日为 2018年5月7日，借款条件为信用借款。
本公司2017年新增工行经济开发区支行借款35,000,000.00元，借款到期日为 2018年12月12日，借款条件为信用借款。
本公司2017年新增工行经济开发区支行借款7,000,000.00美元，借款到期日为2018年4月27日，借款条件为信用借款，截至2017年12月31日，该借款折合人民币45,739,400.00元。
本公司2017年新增农业银行常州天宁支行借款13,000,000.00元，借款到期日为2018年3月28日，借款条件为由林金锡个人提供最高额保证担保。
本公司2017年新增农业银行常州天宁支行借款40,000,000.00元，借款到期日为2018年3月28日，借款条件为由林金锡个人提供最高额保证担保。
本公司 2017年新增农行天宁支行借款 3,250,000.00美元，借款到期日为 2018年 5月 18日，借款条件为由林金锡提供不可撤销连带保证担保，截至 2017年 12月 31日，该借款折合人民币21,236,150.00元，
财务报表附注第50页
常州亚玛顿股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本公司 2017年新增农行天宁支行借款 2,750,000.00美元，借款到期日为 2018年 5月 18日，借款条件为由林金锡提供不可撤销连带保证担保，截至 2017年 12月 31日，该借款折合人民币17,969,050.00元。
本公司2017年新增广发银行常州分行借款50,000,000.00元，借款到期日为2018年1月8日，借款条件为以自有工业用房地产抵押。
本公司2017年新增广发银行常州分行借款15,000,000.00元，借款到期日为2018年1月15日，借款条件为以自有工业用房地产抵押。
本公司2017年新增广发银行常州分行借款78,000,000.00元，借款到期日为2018年1月31日，借款条件为以自有工业用房地产抵押。
本公司2017年新增广发银行常州分行借款78,000,000.00元，借款到期日为2018年1月29日，借款条件为以自有工业用房地产抵押。
本公司2017年新增广发银行常州分行借款75,000,000.00元，借款到期日为2018年1月30日，借款条件为以自有工业用房地产抵押。
本公司2017年新增建设银行化龙巷支行借款15,000,000.00元，借款到期日为 2018年1月3日，借款条件为信用借款。
本公司2017年新增建设银行化龙巷支行借款35,000,000.00元，借款到期日为 2018年3月9日，借款条件为信用借款。
本公司2017年新增民生银行新北支行借款50,000,000.00元，借款到期日为2018年10月13日，借款条件为信用借款。
本公司2017年新增兴业银行常州支行借款50,000,000.00元，借款到期日为2018年1月11日，借款条件为信用借款。
本公司2017年新增浙商银行常州分行借款50,000,000.00元，借款到期日为2018年6月12日，借款条件为应收票据质押。
本公司 2017年新增建设银行首尔分行借款 9,700,000.00美元，借款到期日为 2018年4月27日，借款条件为民生银行信用保函担保，截至2017年12月31日，该借款折合人民币63,381,740.00元。
(二十)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 194,223,012.40 399,510,023.92商业承兑汇票 138,400,921.75
合计 332,623,934.15 399,510,023.92
财务报表附注第51页
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2017年度
财务报表附注
(二十一) 应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 410,335,182.28 394,592,747.891至2年 32,050,012.77 11,459,078.692至3年 7,965,196.40 156,079.203年以上 202,729.70 62,100.00合计 450,553,121.15 406,270,005.782、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
设备款，因技术改造尚未达标，剩余A公司 7,507,795.80
款项暂不支付
B公司 18,408,063.96电站工程款，2018年已陆续支付
合计 25,915,859.76
3、期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
常州灵瑞自动化设备有限公司 72,590.00常州亚玛顿科技集团有限公司 1,647,231.38 1,377,989.35江苏中弘光伏工程技术有限公司 54,896,146.20
上海中肇科技发展有限公司 1,778,400.00
上海亚玛顿新能源有限公司 523,248.14
合计 58,845,025.72 1,450,579.35(二十二) 预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 206,407,661.18 10,642,093.961至2年 277,428.65
2至3年
3年以上
合计 206,685,089.83 10,642,093.96
财务报表附注第52页
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财务报表附注
2、期末无账龄超过一年的大额预收款项。
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 9,149,118.10 125,959,897.84 133,209,242.41 1,899,773.53离职后福利-设定提存计划 7,829,088.38 7,829,088.38
辞退福利
合计 9,149,118.10 133,788,986.22 141,038,330.79 1,899,773.532、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,862,989.22 108,408,386.39 116,165,608.70 1,105,766.91（2）职工福利费 8,763,379.00 8,763,379.00
（3）社会保险费 3,586,903.55 3,586,903.55
（4）住房公积金 3,696,673.00 3,696,673.00
（5）工会经费和职工教育经费 286,128.88 1,504,555.90 996,678.16 794,006.62合计 9,149,118.10 125,959,897.84 133,209,242.41 1,899,773.533、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 7,652,288.87 7,652,288.87
失业保险费 176,799.51 176,799.51
合计 7,829,088.38 7,829,088.38
(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,389,613.01 1,324,723.04城建税 341,929.84 88,686.26教育费附加 247,377.86 65,266.25企业所得税 573,690.45 1,279,822.29个人所得税 604,464.04 24,072.72房产税 1,279,437.48 1,274,520.12土地使用税 670,238.17 600,193.50
财务报表附注第53页
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财务报表附注
印花税 170,969.70 399,019.40河道管理费 447.75合计 7,277,720.55 5,056,751.33(二十五) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
长期借款应付利息 3,720,072.96 4,350,053.45短期借款应付利息 2,838,303.56 842,140.96合计 6,558,376.52 5,192,194.41(二十六)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
单位往来 41,805,693.30 16,404,101.62个人往来 1,259,493.87 812,112.28押金、保证金 229,609.02
其他 14,052.65 71,088.17合计 43,308,848.84 17,287,302.07(二十七) 一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债分类
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 84,715,704.61 57,437,766.28合计 84,715,704.61 57,437,766.282、一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 4,000,000.00
抵押借款 80,715,704.61 55,437,766.28保证借款 2,000,000.00合计 84,715,704.61 57,437,766.28(二十八)长期借款
项目 期末余额 年初余额
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财务报表附注
信用借款 23,000,000.00 31,000,000.00抵押借款 546,046,776.99 347,657,701.93保证借款 25,723,873.79 240,000,000.00合计 594,770,650.78 618,657,701.93（1）2015年3月11日，本公司子公司江苏亚玛顿电力投资有限公司与招商银行股份有限公司常州分行签订借款合同，取得借款本金20,000,000.00元。合同约定借款期限为2015年3月11日至2020年3月10日，借款条件为由本公司提供不可撤销的连带责任保证担保。截至 2017年 12月 31日，该借款余额为 10,000,000.00元，全部在长期借款列示。
（2）2016年4月29日，本公司子公司江苏亚玛顿电力投资有限公司与江苏江南农村商业银行股份有限公司签订借款合同，取得借款本金20,000,000.00元。合同约定借款期限为2016年4月29日至2021年4月20日，借款条件为由本公司提供不可撤销的连带责任保证担保。截至 2017年 12月 31日，该借款余额为 17,000,000.00元，其中 13,000,000.00元在长期借款列示，4,000,000.00元在一年内到期的非流动负债列示。
（3）2016年4月25日，本公司子公司响水亚玛顿太阳能电力有限公司与顺泰融资租赁股份有限公司签订借款合同，取得借款本金32,000,000.00元。合同约定借款期限为2016年4月29日至2024年4月28日，借款标的物为响水亚玛顿太阳能电力有限公司持有的地面 5MW集中式光伏电站，借款条件为：①由本公司提供债权回购担保；②由响水亚玛顿太阳能电力有限公司提供保证金1,600,000.00元作为担保。
截至2017年12月31日，该借款余额为30,106,424.12元，其中26,156,566.04元在长期借款列示，3,949,858.08元在一年内到期的非流动负债列示。
（4）2016年 10月 25日，本公司子公司肥城盛阳新能源有限公司与华夏金融租赁有限公司签订借款合同，取得借款本金110,000,000.00元。合同约定借款期限为2016年11月24日至2026年11年24日，借款标的物为肥城盛阳新能源有限公司持有的 20MW光伏电站，借款条件为：①由本公司提供连带责任保证担保；②宁波保税区弘信新能源有限公司以其持有的肥城盛阳新能源有限公司100%股权提供质押担保；
③肥城盛阳新能源有限公司以其电费收费权及相应应收账款提供质押担保。截至2017年12月31日，该借款余额为110,000,000.00元，其中88,000,000.00元在长期借款列示，22,000,000.00元在一年内到期的非流动负债列示。
（5）2016年7月13日，本公司子公司徐州丰晟新能源有限公司与华夏金融租赁有限公司签订借款合同，取得借款本金 50,000,000.00元。合同约定借款期限为 2016年7月27日至2024年7月27日，借款标的物为徐州丰晟新能源有限公司持有的丰
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2017年度
财务报表附注
县王沟镇10MW光伏电站，借款条件为：①由本公司提供连带责任保证担保；②丰县耀辉新能源有限公司以其持有的徐州丰晟新能源有限公司100%股权提供质押担保；③徐州丰晟新能源有限公司以其电费收费权及相应应收账款提供质押担保。截至2017年12月31日，该借款余额为42,187,500.00元，其中35,937,500.00元在长期借款列示，6,250,000.00元在一年内到期的非流动负债列示。
（6）2017年6月19日，本公司子公司丰县耀辉新能源有限公司与新华信托股份有限公司签订借款合同，取得借款本金224,000,000.00元。合同约定借款期限为96个月，到期日为2025年6月29日，借款条件为：①本公司提供不可撤销的连带责任保证担保；②林金锡提供不可撤销的连带责任保证担保；③宁波保税区弘信新能源有限公司以其持有的丰县耀辉新能源有限公司100%股权提供质押担保；④丰县耀辉新能源有限公司以其装机总量40MW光伏发电设备作为抵押物提供抵押担保。截至2017年12月31日，该借款余额为224,000,000.00元，全部在长期借款列示。
（7）本公司子公司普安县中弘新能源有限公司与海通恒信国际租赁有限公司签订借款合同，其中，2017年5月12日取得借款本金150,000,000.00元，借款期限为2017年5月12日至2022年5月12日；2017年7月13日取得借款本金50,000,000.00元，借款期限为2017年7月13日至2022年7月13日。上述借款约定的借款条件为：①常州亚玛顿科技集团有限公司以其持有的本公司 740万股股票提供质押担保；②普安县中弘新能源有限公司以其持有的 50MW光伏电站提供抵押担保。截至 2017年12月31日，该借款余额为193,788,064.84元，其中171,952,710.95元在长期借款列示，21,835,353.89元在一年内到期的非流动负债列示。
（8）2017年3月20日，本公司与平安国际融资租赁有限公司签订借款合同，取得借款本金 80,000,000.00元，合同约定借款期限为 60个月，借款条件为林金锡提供不可撤销的连带责任保证担保。截至2017年12月31日，该借款余额为52,404,366.43元，其中25,723,873.79元在长期借款列示，26,680,492.64元在一年内到期的非流动负债列示。
(二十九)递延收益
本期新增补
本期计入当期 与资产/收益项目 期初余额 助 期末余额
损益金额
金额 相关
透明导电玻璃项目 1,216,666.51 200,000.04 1,016,666.47与资产相关光伏玻璃镀膜生产
874,433.98 214,147.08 660,286.90与资产相关线二期项目
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财务报表附注
引进国际先进设备
新建太阳能建筑一 789,070.09 135,269.16 653,800.93与资产相关体化
超高透过率多功能
低成本光伏封装玻
7,826,087.06 3,478,260.84 4,347,826.22与资产相关璃减反射膜高技术
产业化
首次引进重大设备
990,566.16 169,811.28 820,754.88与资产相关-气浮式钢化炉
超薄双玻光伏建筑
一体化模组生产项 476,388.72 81,666.72 394,722.00与资产相关目进口贴息
多功能轻质强化光
电玻璃及BIPV双
1,491,428.50 205,714.32 1,285,714.18与资产相关玻组件应用生产线
技术改造
超薄双玻光伏建筑
一体化BIPV组件 4,106,555.50 2,257,833.37 682,177.00 5,682,211.87与资产相关生产项目
购置工业机器人等
自动化、智能化装
备补助-光伏镀膜 233,035.75 32,142.84 200,892.91与资产相关玻璃生产线技术改
造项目
2014年外经贸转
型升级第一批项目
资金-首次引进重 990,723.27 135,354.36 855,368.91与资产相关大装备（气浮式钢
化炉）
常州市玻璃基光电
纳米材料重点实验 68,965.50 68,965.50 与资产相关室
“三位一体”发展战
略促进工业企业转 12,329,021.62 2,890,000.00 1,568,082.63 13,650,938.99与资产相关型升级专项资金
财务报表附注第57页
常州亚玛顿股份有限公司
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财务报表附注
多功能轻质强化光
电玻璃生产线技术 3,091,539.82 386,442.48 2,705,097.34与资产相关改造项目
多功能轻质强化光
电玻璃生产线进口 145,178.75 16,131.00 129,047.75与资产相关贴息
省级工业和信息产
业转型升级专项资 4,486,363.65 300,000.00 523,253.56 4,263,110.09与资产相关金补助项目
大尺寸新型显示面
板用超薄玻璃基板 160,000.00 120,000.00 40,000.00与资产相关的联合开发
工业转型升级（中
国制造2025）资金
-光电玻璃基板制 3,900,000.00 557,142.84 3,342,857.16与资产相关造绿色关键工艺系
统集成
高性能石墨烯光伏
组件关键技术研发 2,750,000.00 177,419.36 2,572,580.64与资产相关专项资金
合计 39,276,024.88 12,097,833.37 8,751,981.01 42,621,877.24
本期新增政府补助项目明细：
1、根据江苏省发展改革委、江苏省财政厅《关于下达2014年度省级战略性新兴产业发展专项资金项目计划和资金的通知》（苏发改高技发【2014】998号、苏财建【2014】271号），本公司本期收到“超薄双玻光伏建筑一体化BIPV组件生产”项目的政府补助金额3,000,000.00元，其中与资产相关的金额为2,257,833.37元。
2、根据常州市发改委、市财政局、市经信委和市科学技术局《关于下达2016年度实施“三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金的通知》（苏经信投资
【20117】215号、苏财工贸【2017】26号），本公司本期收到“促进工业企业转型升级专项资金-设备购置补助”项目的政府补助金额2,890,000.00元。
3、根据江苏省财政厅《关于下达中央财政2017年工业转型升级（中国制造2025）资金的通知》（苏财建【2017】166号），本公司本期实际收到“光电玻璃基板制造绿色关键工艺系统集成”项目政府补助金额3,900,000.00元。
财务报表附注第58页
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2017年度
财务报表附注
4、根据江苏省财政厅、省经信委《关于下达2017年度省级工业和信息产业转型升级转型（工业企业技术改造综合奖补）资金指标的通知》（苏财工贸【2017】46号），本公司本期收到“引进先进设备、新建多功能轻质强化光电玻璃生产线技术改造”项目政府补助金额300,000.00元。
5、根据江苏省财政厅、省科学技术厅《关于下达2017年省级重点研发转型资金（第三批）的通知》（苏财教【2017】92号），本公司本期实际收到“高性能石墨烯光伏组件关键技术研发”项目政府补助金额2,750,000.00元。
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财务报表附注
(三十)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 160,000,000.00 160,000,000.00截至报告期末，公司持有的限售条件股份为426,375.00元。
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(三十一)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 1,498,586,421.07 952,946.95 14,500,000.00 1,485,039,368.02其他资本公积 133,923.55 133,923.55合计 1,498,720,344.62 952,946.95 14,500,000.00 1,485,173,291.57公司本期100%收购常州安迪新材料有限公司，该交易属于同一控制下企业合并，因同一控制下的合并增加的前期净资产调整期初资本公积，本期收购完成后转出。
(三十二) 其他综合收益
本期发生金额
本期所得税
项目 年初余额 减：前期计入其他综合 税后归属于 期末余额前 减：所得税费用税后归属于母公司
发生额 收益当期转入损益 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
2．以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额 6,874,041.17 -7,968,902.05 -7,968,902.05 -1,094,860.88其他综合收益合计 6,874,041.17 -7,968,902.05 -7,968,902.05 -1,094,860.88财务报表附注第61页
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(三十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 62,825,817.93 62,825,817.93合计 62,825,817.93 62,825,817.93(三十四)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润
449,707,855.49 450,015,965.39调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
1,297,280.99 -700,013.15调整后年初未分配利润
451,005,136.48 449,315,952.24加：本期归属于母公司所有者的净利润
-22,991,580.68 19,195,465.23减：提取法定盈余公积
3,966,681.34提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
3,340,000.00 6,400,000.00购买少数股权增加的成本与按照新取得的股权比例计
算确定应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认
-136,005.50 7,139,599.65净资产份额之间的差额
期末未分配利润
424,809,561.30 451,005,136.48(三十五)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
1,603,473,067.08 1,372,065,604.84 1,388,814,385.72 1,180,270,493.39其他业务
8,958,256.16 5,131,671.92 7,053,786.85 5,047,425.76合计
1,612,431,323.24 1,377,197,276.76 1,395,868,172.57 1,185,317,919.15(三十六)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,969,324.30 1,167,992.38教育费附加 3,536,248.61 849,611.54印花税 1,665,572.80 818,355.30房产税 5,123,607.33 3,800,185.52土地使用税 2,411,580.38 1,801,362.73车船使用税 21,989.10
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河道管理费 2,046.36合计
17,728,322.52 8,439,553.83(三十七)销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬
3,668,038.67 3,659,514.75车辆费用
29,354.36
咨询费
595,810.74
保险费
4,042,285.37
运输费
27,341,378.80 27,946,576.34差旅费
922,696.18 674,857.03广告宣传费
3,531,051.80 2,107,881.78其他
166,691.69 114,266.39业务招待费
345,641.35 125,609.30认证、测试费
65,305.97 174,659.90报关代理费
3,877,613.13 3,715,002.42办公费
61,420.92 78,653.74样品
3,679,327.21 392,102.56投标费
96,604.04 478,700.00合计
48,423,220.23 39,467,824.21(三十八)管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资性支出
18,404,857.67 21,439,666.76印花税
179,564.40房产税
1,223,805.57土地使用税
600,193.50残疾人就业保障金
346,740.18 411,600.01代扣代缴税金
35,741.35 8,463.85无形资产及长期待摊费用摊销
4,164,120.17 3,833,438.11折旧费用
16,281,318.72 14,805,575.41诉讼费
162,540.00 382,025.94业务招待费
1,224,374.11 974,010.28
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差旅费
1,468,510.47 951,821.49办公费
4,070,147.30 3,747,044.09其他
1,691,222.12 3,136,561.56研发费
55,280,161.88 53,674,805.45商标、专利等费用
450,545.07 153,398.40审计咨询顾问费
7,358,687.04 3,981,477.81水电费
2,022,861.31 736,290.02劳保
321,453.69 309,295.40环保费
18,316.49 45,160.97会员费
688,891.31 430,235.38保险费
863,047.65 869,012.49汽车费用
1,736,878.34 1,503,467.01租金
2,889,427.77 3,217,094.17合计
119,479,842.64 116,614,008.07(三十九) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出
67,644,848.17 39,831,456.67减：利息收入
6,241,833.32 8,643,048.76手续费
6,313,850.19 1,716,808.26汇兑损益
1,303,187.7 -6,266,251.42合计
69,020,052.74 26,638,964.75(四十)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失
-1,417,826.79 14,316,310.76存货跌价损失
7,688,991.15
工程物资减值准备
4,142,886.44
合计
10,414,050.80 14,316,310.76(四十一)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,827,273.09
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处置长期股权投资产生的投资收益 -2,901,919.90
银行理财收益 333,836.96 416,182.71合计 -2,568,082.94 3,243,455.80(四十二)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额固定资产处置利得 360,403.59 360,403.59固定资产处置损失 -104,588.96 -24,722.26 -104,588.96合计 255,814.63 -24,722.26 255,814.63(四十三)其他收益
上期发生与资产相关/与收益相补助项目 本期发生额
额 关
高校毕业生及青年就业见习补贴 69,728.00 与收益相关
2016年常州市质量管理先进单位卓越绩效培育
100,000.00 与收益相关
资助资金
天宁区经济开发区外贸进出口先进奖 50,000.00 与收益相关
品牌建设先进单位 100,000.00 与收益相关
常州市天宁区经济开发区经济工作奖金 110,000.00 与收益相关
市商务局2016年外贸稳增长资金补助 225,000.00 与收益相关
市商务发展专项资金补助-知名品牌培育扶持资
300,000.00 与收益相关
金
省级战略性新兴产业发展专项资金项目计划的
742,166.63 与收益相关
资金
市商务发展专项资金-国家对外投资与经济技术
90,900.00 与收益相关
合作项目
技师补贴 12,600.00 与收益相关
常州劳动就业管理中心职工失业保险基金发放
271,527.00 与收益相关
的稳岗补贴金
省创新能力建设专项资金-江苏省重点企业研发
900,000.00 与收益相关
机构
省商务局展会补贴及体系认证风补贴 136,400.00 与收益相关
研究生带教补贴 2,000.00 与收益相关
省专利资助 43,000.00 与收益相关
物流补贴 4,716.98 与收益相关
丰县日昌木耳种植基地建设 400,000.00 与收益相关
递延收益摊销 8,751,981.01 与资产相关
税收补贴 33,000.00 与收益相关
合计 12,343,019.62
(四十四) 营业外收入
财务报表附注第65页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 1,000,500.00 9,493,534.58 1,000,500.00废品收入 2,812.00
其他 1,150,965.67 762,495.72 1,150,965.67合计 2,151,465.67 10,258,842.30 2,151,465.67计入营业外收入的政府补助
项目 本期金额 上期金额 与资产/收益相关
省级商务发展专项资金 1,044,200.00 与收益相关
外经贸发展专项资金 720,000.00 532,300.00 与收益相关
省级对外投资与经济合作项目扶持资金 47,200.00 与收益相关
市商务局“走出去”专项资金 183,300.00 与收益相关
工业奖励 50,000.00 与收益相关
专利资助款 42,790.00 与收益相关
常州市高校毕业生及青年就业见习补助 10,638.00 与收益相关
开发区管委会表彰奖励 140,000.00 与收益相关
2015年天宁区税收二十强奖励资金 100,000.00 与收益相关
省博士后科研资助计划B类匹配资金补助 40,000.00 与收益相关
2015年外经贸稳增长政策资金 222,000.00 与收益相关
国际市场开拓拨款 31,000.00 与收益相关
2015年度技术标准奖励资金 100,000.00 与收益相关
2016年度质量强省专项经费指标-质量信用
50,000.00 与收益相关
AA级奖励
工业投入优秀奖 20,000.00 与收益相关
递延收益摊销 7,160,606.58 与资产相关
合计 1,000,500.00 9,493,534.58
(四十五)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额公益性捐赠支出 8,000.00 108,617.25 8,000.00罚款、滞纳金支出 131,204.25 926.71 131,204.25垃圾费 101,304.00
其他 1,280,290.57 638,879.58 1,280,290.57合计 1,419,494.82 849,727.54 1,419,494.82(四十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
2,587,529.50 7,247,137.33
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递延所得税调整
-2,591,734.35 -10,271,590.08合计
-4,204.85 -3,024,452.752、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额
-19,068,720.29按适用税率计算的所得税费用
-2,860,308.04子公司适用不同税率的影响
5,634,558.00调整以前期间所得税的影响
812,383.83不可抵扣的成本、费用和损失的影响
-4,618,992.09本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
1,028,153.45所得税费用
-4,204.85(四十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入
6,798,354.71 6,304,834.53政府补助
4,591,538.61 17,684,828.00单位往来
40,612,575.02 12,445,707.13个人往来
768,632.43 1,019,031.44保证金
30,963,488.94
合计
83,734,589.71 37,454,401.102、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用和营业费用中的付现费用及往来款
104,309,789.87 88,655,524.81其他
1,180,679.41 347,103.53手续费
2,188,477.96 1,155,239.85保证金
3,320,982.00 31,486,931.95单位往来
7,754,530.91个人往来
1,264,816.88 258,454.50合计
112,264,746.12 129,657,785.55
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3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金利息收入 13,954.44 1,651,244.05与资产相关政府补助 12,097,833.37
合计 12,111,787.81 1,651,244.054、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现息 61,326.30融资费用 42,000,000.00 38,604,117.62合计 42,000,000.00 38,665,443.92(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -19,064,515.44 20,725,892.85加：资产减值准备 10,414,050.80 14,316,310.76固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 137,714,758.41 96,141,835.73待摊费用减少 4,208,683.51 1,127,220.77无形资产摊销 4,357,156.61 4,298,772.45长期待摊费用摊销 17,721,505.15 11,934,820.04处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-255,814.63 24,722.26（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 68,891,688.68 30,984,900.70投资损失（收益以“－”号填列） 2,568,082.94 -3,243,455.80递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,591,733.85 -10,271,590.08递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 85,366,826.12 48,138,605.29经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -164,710,505.78 -291,257,657.12经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -70,218,516.59 266,921,739.97其他(未实现毛利用于构建长期资产） 48,088,130.22
经营活动产生的现金流量净额 122,489,796.15 189,842,117.822、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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补充资料 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 585,127,187.28 567,898,688.13减：现金的期初余额 567,898,688.13 392,665,550.74加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 17,228,499.15 175,233,137.392、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金
585,127,187.28 567,898,688.13其中：库存现金
245,000.62 237,184.91可随时用于支付的银行存款
584,882,186.66 567,661,503.22可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
585,127,187.28 567,898,688.13其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
3、本期应收票据背书支付材料款 958,180,567.00元，支付设备及工程款59,476,336.35元。
(四十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
货币资金 174,955,292.83 202,310,357.77固定资产 1,094,385,903.35 777,457,761.93无形资产 149,478,768.90 152,880,599.94应收票据 38,500,000.00 38,639,685.81长期应收款 1,600,000.00 1,600,000.00合计 1,458,919,965.08 1,172,888,405.45(五十)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
财务报表附注第69页
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货币资金
其中：美元
22,068,254.46 6.5342 144,198,388.29日元
476,083.00 0.0579 27,565.21欧元
28,133.07 7.8023 219,502.65迪拉姆
6,797,454.24 1.7790 12,092,671.09应收账款
其中：美元
6,711,553.12 6.5342 43,854,630.40欧元
158,532.30 7.8023 1,236,916.56迪拉姆
7,830,267.74 1.7790 13,930,046.31其他应收款
其中：欧元
25,000.00 7.8023 195,057.50迪拉姆
107,200.00 1.7790 190,708.80应付账款
其中：美元
1,318,106.33 6.5342 8,612,770.38日元
10,593,000.00 0.0579 613,334.70欧元
745,000.00 7.8023 5,812,713.50迪拉姆
16,656,815.44 1.7790 29,632,474.67其他应付款
其中：迪拉姆
400,990.10 1.7790 713,361.39短期借款
其中：美元
22,700,000.00 6.5342 148,326,340.00(五十一)分部报告
本公司生产经营活动按照产品及业务类型可分为：
1、光伏减反玻璃业务；
2、超薄双玻组件业务；
3、光伏电站业务；
4、其他业务。
报告期内本公司收入及成本明细列示如下：
光伏减反玻璃业超薄双玻组件业
业务类型 光伏电站业务 其他业务 合计
务 务
营业收入 775,313,552.25 641,440,862.47 186,718,652.36 8,958,256.16 1,612,431,323.24营业成本 727,559,812.69 575,253,171.70 69,252,620.45 5,131,671.92 1,377,197,276.76毛利率 6.16% 10.32% 62.91% 42.72% 14.59%
财务报表附注第70页
常州亚玛顿股份有限公司
2017年度
财务报表附注
六、合并范围的变更
（一）合并范围发生变更的说明
与上期相比本期新增合并单位6家。
贵安新区亚玛顿光电材料有限公司、黔西南州义龙亚玛顿新能源有限公司：2017年2月，本公司以自有资金5,000万元投资设立全资子公司贵安新区亚玛顿光电材料有限公司。经工商部门核准，于2017年2月28日完成了全资子公司贵安新区亚玛顿光电材料有限公司的工商注册登记手续，取得了贵州贵安新区市场监督管理局颁布的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码：91520900MA6DTULG4G）。黔西南州义龙亚玛顿新能源有限公司系贵安新区亚玛顿光电材料有限公司投资设立的子公司。
常州安迪新材料有限公司：公司于2017年11月28日召开的第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于收购常州安迪新材料有限公司100%股权暨关联交易的议案》，公司以自筹资金1,350万元收购常州亚玛顿科技集团有限公司（以下简称“亚玛顿科技”）持有的常州安迪新材料有限公司（以下简称“安迪新材料”或“委托方”）60%的股权，以900万元收购陈芝浓等6位自然人合计持有的安迪新材料40%的股权。本次交易完成后，公司将持有安迪新材料100％股权，安迪新材料成为公司全资子公司。
南京晴昶阳新能源有限公司、兴仁县亚玛顿新能源有限公司：公司于2017年7月
27日召开总经理办公会议，审议通过了《关于收购南京晴昶阳新能源有限公司100%股权暨关联交易议案》，根据会议决议，公司与江苏中弘光伏工程技术有限公司（关联方）签署《股权转让协议》,亚玛顿决定以自有资金0元人民币收购江苏中弘持有的南京晴昶阳新能源有限公司（以下简称“南京晴昶阳”）100%股权。兴仁县亚玛顿新能源有限公司系南京晴昶阳新能源有限公司下属子公司。
南通弘耀新能源科技有限公司：2017年7月，子公司宁波保税区弘信新能源有限公司拟以自有资金3,500万元投资设立全资子公司南通弘耀新能源科技有限公司，经工商部门核准，于2017年7月26日完成了全资子公司南通弘耀新能源科技有限公司的工商注册登记手续，取得了启东市行政审批局颁布的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码：91320681MA1PYXYU9R）。
与上期相比本期减少合并单位5家。
上海亚玛顿新能源有限公司、雷州市亚玛顿新能源有限公司：公司于2017年4月
28日召开第三届董事会第十二次会议，根据会议决议，董事会同意公司将控股子公司上海亚玛顿新能源有限公司100%的股权转让给徐州信诺新能源科技有限公司，转让价款为人民币255,707.38元，本次转让完成后，公司不再持有上海亚玛顿的股权。
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常州亚玛顿股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2017年11月股权交割完成。雷州市亚玛顿新能源有限公司系上海亚玛顿新能源有限公司下属子公司。
南京益典弘新能源有限公司、兴义市中弘新能源有限公司：公司于2017年12月22日召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于出售太阳能光伏电站资产暨签订<股权转让协议>的议案》，且该议案经过公司2017年第七次临时股东大会审议通过。根据会议决议，公司拟以238,677,929.71元股权转让价格将持有的南京益典弘新能源有限公司100%股权出售给天津富欢企业管理咨询有限公司，使得其间接持有兴义市中弘新能源有限公司100%股权及其向下所拥有的兴义市清水河光伏电站
项目的资产。同时，天津富欢以承债方式偿还兴义中弘就光伏电站项目融资租赁业务所发生的债务。该项股权转让于12月底完成股权交割手续。由于清水河70MWp光伏发电项目包含兴义二期项目送出线路资源和升压站，鉴于保证普安项目的正常运营不受影响，所以南京益典弘新能源有限公司100%股权转让事项与普安县中弘新能源有限公司的股权转让作为一揽子交易进行谈判，故在普安县中弘新能源有限公司的股权转让尚未完成时不确认南京益典弘新能源有限公司100%股权转让事项的
转让收益。对南京益典弘新能源有限公司的股权投资作为“持有待售资产”处理。
亚玛顿欧洲公司：2017年12月，公司将持有的全资子公司亚玛顿欧洲公司100%股权转让给自然人詹金斯·菲利普先生。转让价格经双方协商确定为注册资本2.5万欧元。本次转让完成后，公司将不再持有亚玛顿欧洲公司的股权。2017年12月底股权交割完成。
（二）非同一控制下企业合并
本期发生的非同一控制下企业合并的情况
公司于2017年7月27日召开总经理办公会议，以自有资金0元人民币收购江苏中弘光伏工程技术有限公司持有的南京晴昶阳新能源有限公司100%股权，购买日被收购方净资产为-1,342.34元。兴仁县亚玛顿新能源有限公司系南京晴昶阳新能源有限公司下属子公司。
（三）同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
合并当期期合并当期期
初至
被合并企业合并中取得的 构成同一控制下企业合 合并日的确定 初至合并日
合并日 合并日被方名称 权益比例 并的依据 依据 被合并方的
合并方的收入
净利润
常州安
同受最终控制方控制的
迪新材 100% 2017年12月 股权交割完成 42,310,901.50 2,079,995.15企业
料有限
财务报表附注第72页
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2017年度
财务报表附注
合并当期期合并当期期
初至
被合并企业合并中取得的 构成同一控制下企业合 合并日的确定 初至合并日
合并日 合并日被方名称 权益比例 并的依据 依据 被合并方的
合并方的收入
净利润
公司
2、合并成本
常州安迪新材料有限公司
合并成本 22,500,000.00—现金 22,500,000.003、合并日被合并方资产、负债的账面价值
常州安迪新材料有限公司
项目
合并日 上期期末
资产：
货币资金 3,731,498.58 1,101,350.82应收款项 7,723,245.28 8,497,441.22预付账款 4,620.00 2,859,911.39存货 7,544,471.69 5,148,261.48其他流动资产 336,197.44 32,840.51固定资产 5,240,161.58 6,007,954.68在建工程 535,470.10
递延所得税资产 301,353.73 227.01其他非流动资产 1,451,080.00
负债：
应付款项 3,316,376.20 1,245,614.90递延收益 1,169,354.84
净资产 22,382,367.36 22,402,372.21减：少数股东权益
取得的净资产 22,382,367.36 22,402,372.21七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 (%)
直接间接
江苏亚玛顿电力投资有 太阳能电站项
常州 常州 100 设立
限公司 目的投资
亚玛顿（中东北非）有限
迪拜 迪拜 制造业 100 设立
公司
财务报表附注第73页
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2017年度
财务报表附注
常州亚玛顿电子玻璃有
常州 常州 制造业 100 设立
限公司
响水亚玛顿太阳能电力 太阳能电站项
盐城 盐城 100 设立
有限公司 目的建设
响水亚玛顿农业科技有 太阳能电站配
盐城 盐城 100 设立
限公司 套公司
常州亚玛顿新能源有限 太阳能电站项
常州 常州 100 设立
公司 目的投资
驻马店市亚玛顿新能源 太阳能电站项
驻马店 驻马店 100 设立
有限公司 目的建设
||
|-|
|55|

睢宁亚玛顿农业发展有 太阳能电站配
睢宁 睢宁 100 设立
限公司 套公司
非同一控南京竞弘新能源有限公 太阳能电站项
南京 南京 100 制下企业司 目的投资
合并
非同一控普安县中弘新能源有限 太阳能电站项
普安 普安 100制下企业公司 目的建设
合并
宁波保税区亚玛顿新能 非同一控源投资合伙企业（有限合宁波 宁波 实业投资 100 制下企业伙） 合并
非同一控宁波保税区弘信新能源 太阳能电站项
宁波 宁波 100制下企业有限公司 目的投资
合并
非同一控丰县日昌太阳能发电有 太阳能电站项
丰县 丰县 100制下企业限公司 目的建设
合并
非同一控丰县日昌农业科技有限 太阳能电站配
丰县 丰县 100制下企业公司 套公司
合并
非同一控丰县耀辉新能源有限公 太阳能电站项
丰县 丰县 100制下企业司 目的建设
合并
非同一控徐州丰晟新能源有限公 太阳能电站项
丰县 丰县 100制下企业司 目的建设
合并
非同一控肥城盛阳新能源有限公 太阳能电站项
泰安 泰安 100制下企业
司 目的建设
合并
沛县伟科特太阳能科技 沛县 沛县 太阳能电站项 100非同一控
财务报表附注第74页
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财务报表附注
开发有限公司 目的建设 制下企业合并
非同一控开封市晶能农业发展有 太阳能电站配
通许 通许 100制下企业限公司 套公司
合并
非同一控开封市晶能新能源科技 太阳能电站项
通许 通许 100制下企业有限公司 目的建设
合并
非同一控徐州顺辉电力科技有限 太阳能电站项
徐州 徐州 100制下企业公司 目的建设
合并
非同一控徐州宁禾农业发展有限 太阳能电站配
睢宁 睢宁 100制下企业公司 套公司
合并
非同一控睢宁明禾光伏新能源有 太阳能电站项
睢宁 睢宁 100制下企业限公司 目的建设
合并
徐州弘耀新能源有限公 太阳能电站项
徐州 徐州 100 设立
司 目的建设
非同一控丰县鑫瑞新能源有限公 太阳能电站项
丰县 丰县 100制下企业司 目的建设
合并
非同一控丰县兆丰新能源有限公 太阳能电站项
丰县 丰县 100制下企业司 目的建设
合并
非同一控丰县全旺新能源有限公 太阳能电站项
丰县 丰县 100制下企业司 目的建设
合并
非同一控丰县永昌农业科技有限 太阳能电站配
丰县 丰县 100制下企业公司 套公司
合并
非同一控丰县宏运新能源有限公 太阳能电站项
丰县 丰县 100制下企业司 目的建设
合并
贵安新区亚玛顿光电材
贵安 贵安 制造业 100 设立
料有限公司
黔西南州义龙亚玛顿新 太阳能电站项
黔西南 黔西南 100 设立
能源有限公司 目的建设
南通弘耀新能源科技有 太阳能电站项
南通 南通 100 设立
限公司 目的建设
常州安迪新材料有限公 同一控制常州 常州 制造业 100
司 下企业合
财务报表附注第75页
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财务报表附注
并
非同一控南京晴昶阳新能源有限 太阳能电站项
南京 南京 100 制下企业公司 目的建设
合并
非同一控兴仁县亚玛顿新能源有 太阳能电站项
黔西南 黔西南 100制下企业限公司 目的建设
合并
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
财务报表附注第76页
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财务报表附注
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 迪拉姆 其他外币 合计 美元 迪拉姆 其他外币 合计
货币
144,198,388.29 12,092,671.09 247,067.86 156,538,127.24 103,249,479.62 9,867,236.36 33,793,534.23 146,910,250.21资金
应收
账款
43,854,630.40 13,930,046.31 1,236,916.56 59,021,593.27 63,674,798.36 3,608,596.35 1,502,806.44 68,786,201.15其他
应收
款
190,708.80 195,057.50 385,766.30 12,750.75 12,750.75应付
8,612,770.38 29,632,474.67 6,426,048.20 44,671,293.25 9,595,419.97 64,306.30 10,403,796.77 20,063,523.04账款
其他
应付 713,361.39 713,361.39 567,914.70 375,724.72 943,639.42款
短期
148,326,340.00 148,326,340.00 41,622,000.00 41,622,000.00借款
截至2017年12月31日，公司以美元计价的金融资产大于金融负债，公司主要通过出口以美元收汇，进口设备以欧元、日元付款的方式规避外汇风险。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册 母公司对本公司 对本公司的
母公司名称 业务性质 注册资本
地 的持股比例(%) 表决权比例(%)常州亚玛顿科技集团有限公司 常州 综合 50,000万元 45 45
本公司最终控制方是：林金锡。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第77页
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财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
无
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
常州灵瑞自动化设备有限公司 同受最终控制方控制
亚玛顿（上海）国际贸易有限公司 同受最终控制方控制
常州林氏投资咨询中心（普通合伙） 同受最终控制方控制
江苏中弘光伏工程技术有限公司 公司参股且实际控制人担任前任董事的全资子公司
贵州弘浩新能源有限公司 公司参股且实际控制人担任前任董事的全资子公司
常州弘益新能源科技有限公司 公司参股且实际控制人担任前任董事公司的参股公司上海中肇科技发展有限公司 公司参股且实际控制人担任前任董事的全资子公司
兴义市中弘新能源有限公司 本期转为持有待售子公司
本期转为持有待售子公司
南京益典弘新能源有限公司
本期转让子公司
上海亚玛顿新能源有限公司
本期转让子公司
雷州市亚玛顿新能源有限公司
本期转让子公司
亚玛顿欧洲公司
持股5%以上股东林金坤的妻子
陈芝浓
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额（不含税） 上期发生额（不含税）
常州亚玛顿科技集
电费 2,584,876.20 1,773,236.09团有限公司
常州灵瑞自动化设
设备改造 62,042.74备有限公司
江苏中弘光伏工程
采购材料 54,579,777.72技术有限公司
江苏中弘光伏工程
安装劳务 184,485,126.15 98,223,720.48技术有限公司
上海亚玛顿新能源
运维费 1,722,662.66
有限公司
常州弘益新能源科
委托加工 1,444,630.44
技有限公司
贵州弘浩新能源发
运维费 2,279,179.02 1,469,483.72展有限公司
财务报表附注第78页
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2017年度
财务报表附注
上海中肇科技发展
材料采购 1,778,400.00
有限公司
销售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额（不含税） 上期发生额（不含税）
丰县日昌太阳能发
组件销售 23,514,970.09电有限公司
沛县伟科特太阳能
组件销售 22,919,177.70科技开发有限公司
开封市晶能新能源
组件销售 37,907,845.68科技有限公司
上海亚玛顿新能源
组件销售 92,717.95
有限公司
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
常州亚玛顿科技集团有限公司 厂房 1,621,621.62 1,636,486.493、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
||||||
|-|-|-|-|-|
|常州亚玛顿科|||||
|技集团有限公|319,200,000.00|2016-4-29|2018-4-29|否|
|司|||||
|常州亚玛顿科|||||
|技集团有限公|150,000,000.00|2017-5-12|2022-5-12|否|
|司、林金锡|||||
|常州亚玛顿科|||||
|技集团有限公|50,000,000.00|2017-7-13|2022-7-13|否|
|司、林金锡|||||
|林金锡|80,000,000.00|2017-3-30|2022-3-30|否|
|林金锡|135,000,000.00|2017-9-29|2020-9-28|否|
|林金锡|3,250,000.00美元|2017-11-20|2018-5-18|否|
|林金锡|2,750,000.00美元|2017-11-20|2018-5-18|否|
|林金锡|224,000,000.00|2017-6-29|2025-6-29|否|

财务报表附注第79页
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2017年度
财务报表附注
4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,490,000.00 2,350,000.005、其他关联交易
公司于2017年11月28日召开的第三届董事会第十八次会议，本公司以1,350万元收购常州亚玛顿科技集团有限公司（以下简称“亚玛顿科技”）持有的常州安迪新材料有限公司（以下简称“安迪新材料”或“委托方”）60%的股权，以900万元收购陈芝浓等6位自然人合计持有的安迪新材料40%的股权。本次交易完成后，公司将持有安迪新材料100％股权，安迪新材料成为公司全资子公司。并购于 2017年 12月完成。
6、其他关联担保
2016年 8月，本公司与远东国际租赁有限公司签订编号为 IFELC16D29J5TM-U-02的《保证合同》，为兴义市中弘新能源有限公司222,222,222.22元的融资租赁业务提供连带责任担保，担保期限至2021年7月14日；2017年6月，公司与远东国际租赁有限公司签订编号为IFELC17D290Z5H-U-04的《保证合同》，为兴义市中弘新能源有限公司 14,000,000.00元的融资租赁业务提供连带责任担保，担保期限至 2022年6月30日。
2017年 12月，公司与天津富欢企业管理咨询有限公司签订《南京益典弘新能源有限公司股权转让协议书》。根据协议内容约定，由天津富欢受让公司持有的南京益典弘100%股权，且以承债方式偿还项目公司就光伏电站项目融资租赁业务所发生的债务，从而实现间接拥有项目公司100%股权及其项目公司拥有的兴义市清水河光伏发电项目的资产。截至2017年12月31日，剩余融资租赁业务履行期限尚未届满，公司为融资租赁业务剩余合计 286,665,861.13元的保证担保尚在有效期内，继续为其提供担保。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
年初账面余
项目名称 关联方 本期增加 本期减少 期末账面余额额
应收账款
江苏中弘光伏工程技
11,904,065.91 8,042,249.26 3,861,816.65术有限公司
财务报表附注第80页
常州亚玛顿股份有限公司
2017年度
财务报表附注
上海亚玛顿新能源有
1,285,583.25 1,200,423.25 85,160.00限公司
雷州市亚玛顿新能源
12,387,513.60 -12,387,513.60有限公司
亚玛顿欧洲公司 2,572,273.24 7,333,178.75 6,124,435.50 3,781,016.49其他应收款
亚玛顿欧洲公司 116,583.10 116,583.102、应付项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||期末账面余|
|项目名称|关联方|年初账面余额|本期增加|本期减少||
||||||额|
|应付账款||||||
||常州灵瑞自动化|||||
|||72,590.00||72,590.00||
||设备有限公司|||||
||常州亚玛顿科技|||||
|||1,377,989.35|4,669,242.03|4,400,000.00|1,647,231.38|
||集团有限公司|||||
||江苏中弘光伏工|||||
||||199,569,463.69|144,673,317.49|54,896,146.20|
||程技术有限公司|||||
||上海亚玛顿新能|||||
||||1,323,248.14|800,000.00|523,248.14|
||源有限公司|||||
||贵州弘浩新能源|||||
||||2,630,123.00|2,630,123.00||
||发展有限公司|||||
||常州弘益新能源|||||
||||1,690,217.64|1,690,217.64||
||科技有限公司|||||
||上海中肇科技发|||||
||||1,778,400.00||1,778,400.00|
||展有限公司|||||
|其他应付款||||||
||江苏中弘光伏工|||||
|||1,000,000.00|1,672,814.29|2,000,000.00|672,814.29|
||程技术有限公司|||||
||上海亚玛顿新能|||||
||||1,000.00|1,000.00||
||源有限公司|||||
||常州亚玛顿科技|||||
||||13,500,000.00|13,500,000.00||
||集团有限公司|||||
||陈芝浓||2,025,000.00|2,025,000.00||

十、政府补助
（一）与资产相关的政府补助
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成
计入当期损益或资产负债表
种类 收款金额
本费用损失的金额
冲减相关成本费列报项目
本期发生额 上期发生额
用损失的项目与日常经营活动相
12,097,833.37递延收益 8,751,981.01 其他收益
关的政府补助
（二）与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲减相关种类 收款金额 用损失的金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
与日常经营
活动相关的 3,591,038.61 3,591,038.61 其他收益
政府补助
与日常经营
活动无关的 1,000,500.00 1,000,500.00 营业外收入
政府补助
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产抵押或担保情况：
1、用于承诺的货币资金174,955,292.83元，其中：
（1）截至2017年12月31日，本公司在广发银行常州分行存入保证金24,382,368.00元，用于开具银行承兑票据；保证金账户结息1,009.17元。
（2）截至 2017年 12月 31日，本公司在建设银行常州化龙巷支行存入保证金2,008,896.00元，用于开具银行承兑票据。
（3）截至2017年12月31日，本公司在中信银行城东支行存入保证金用于开具银行承兑票据，保证金账户结息24,095.10元。
（4）截至 2017年 12月 31日，本公司在中国民生银行新北支行存入保证金19,408,233.60元，用于开具银行承兑票据。
（5）截至2017年12月31日，本公司在苏州银行常州分行存入保证金76,324,324.50元，用于开具银行承兑票据。
（6）截至 2017年 12月 31日，本公司在工商银行经济开发区支行存入保证金 45,274,735.90元，用于开具银行承兑票据；存入保证金 6,628,272.72元，用于开立保函。
（7）截至 2017年 12月 31日，本公司在华夏银行济南卧龙路支行存入保证金
财务报表附注第82页
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财务报表附注
903,357.84元，用于开立光伏贷保证金。
2、用于质押的票据38,500,000.00元，情况如下：
2017年12月12日，本公司与浙商银行常州分行签订借款协议，借款50,000,000.00元，借款到期日为 2018年 6月 12日，借款担保方式为票据质押。截至 2017年 12月31日，质押应收票据共计38,500,000.00元。
3、用于抵押和质押的长期资产账面价值 1,245,464,672.25元，其中，固定资产账面价值1,094,385,903.35元，无形资产账面价值149,478,768.90元，长期应收款账面价值1,600,000.00元。其中：
（1）本公司于2017年1月18日以自有工业房地产为抵押与广发银行常州分行签订（2016）常银综授信字第000026号合同，合同约定到期日为2017年10月31日（合同到期后，银行自动展期至2018年1月31日），最高授信额度为300,000,000.00元。
截至2017年12月31日，本公司在该合同项下取得借款296,000,000.00元，本公司用于抵押的房产期末账面价值为 285,827,588.45元，土地使用权期末账面价值为145,641,548.53元。
（2）本公司与万向信托有限公司、宁波保税区亚玛顿新能源投资合伙企业（有限合伙）、宁波保税区弘石股权投资管理有限公司签订《宁波保税区亚玛顿新能源投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》及补充协议，本公司承诺自万向信托向宁波亚玛顿划付首期投资价款之日起 36个月内无条件向万向信托收购其所持有的宁波亚玛顿的全部有限合伙份额并支付收购价款，收购价款为收购本金与未付的回购溢价款之和。本公司提供其名下工业房地产为该收购行为提供抵押担保，抵押期限为2015年3月25日至2018年3月24日。截至2017年12月31日，用于抵押的土地使用权账面价值为3,837,220.37元。
（3）本公司子公司徐州丰晟新能源有限公司与华夏金融租赁有限公司签订借款合同，取得借款本金50,000,000.00元。合同约定借款期限为2016年7月27日至2024年7月 27日，借款标的物为徐州丰晟新能源有限公司持有的丰县王沟镇 10MW光伏电站，借款条件为：①由本公司提供连带责任保证担保；②丰县耀辉新能源有限公司以其持有的徐州丰晟新能源有限公司100%股权提供质押担保；③徐州丰晟新能源有限公司以其电费收费权及相应应收账款提供质押担保。截至2017年12月31日，用于抵押的固定资产账面价值为61,647,887.06元。
（4）本公司子公司丰县耀辉新能源有限公司与新华信托股份有限公司签订借款合同，取得借款本金224,000,000.00元。合同约定借款期限为96个月，到期日为2025年6月29日，借款条件为：①本公司提供不可撤销的连带责任保证担保；②林金锡提供不可撤销的连带责任保证担保；③宁波保税区弘信新能源有限公司以其持有的丰县耀辉新能源有限公司100%股权提供质押担保；④丰县耀辉新能源有限公司以其装机
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财务报表附注
总量40MW光伏发电设备作为抵押物提供抵押担保。截至 2017年12月31日，用于抵押的固定资产账面价值为259,846,640.05元。
（5）本公司子公司响水亚玛顿太阳能电力有限公司与顺泰融资租赁股份有限公司签订借款合同，取得借款本金32,000,000.00元。合同约定借款期限为2016年4月29日至2024年4月28日，借款标的物为响水亚玛顿太阳能电力有限公司持有的地面5MW集中式光伏电站，借款条件为：①由本公司提供债权回购担保；②由响水亚玛顿太阳能电力有限公司提供保证金1,600,000.00元作为担保。截至2017年12月31日，用于抵押的固定资产账面价值为41,222,691.55元，用于质押的长期应收款账面价值为1,600,000.00元。
（6）本公司子公司普安县中弘新能源有限公司与海通恒信国际租赁有限公司签订借款合同，其中，2017年5月12日取得借款本金150,000,000.00元，借款期限为2017年5月12日至2022年5月12日；2017年7月13日取得借款本金50,000,000.00元，借款期限为2017年7月13日至2022年7月13日。上述借款约定的借款条件为：①常州亚玛顿科技集团有限公司以其持有的本公司 740万股股票提供质押担保；②普安县中弘新能源有限公司以其持有的 50MW光伏电站提供抵押担保。截至 2017年12月31日，用于抵押的固定资产账面价值为311,318,450.00元。
（7）2016年 10月 25日，本公司子公司肥城盛阳新能源有限公司与华夏金融租赁有限公司签订借款合同，取得借款本金110,000,000.00元。合同约定借款期限为2016年11月24日至2026年11年24日，借款标的物为肥城盛阳新能源有限公司持有的 20MW光伏电站，借款条件为：①由本公司提供连带责任保证担保；②宁波保税区弘信新能源有限公司以其持有的肥城盛阳新能源有限公司100%股权提供质押担保；
③肥城盛阳新能源有限公司以其电费收费权及相应应收账款提供质押担保。截至2017年12月31日，用于抵押的固定资产账面价值为134,522,646.24元。
（8）本公司子公司驻马店市亚玛顿新能源有限公司与晋能清洁新能源科技有限公司签订《电费收费权质押合同》将其持有的70MW农光互补光伏发电项目电费收费权质押给晋能清洁能源科技有限公司，作为履行 70MW组件采购合同（合同编号为：JNS161025-1）相关债务的担保。同时子公司江苏亚玛顿电力投资有限公司与晋能清洁新能源科技有限公司签订《股权质押合同》将其持有的常州亚玛顿新能源有限公司的100%的股权质押给晋能清洁能源科技有限公司，以保障 70MW组件采购合同（合同编号为：JNS161025-1）晋能清洁能源债权的实现。
4、截至2017年12月31日，已开具的的信用证及保函：
（1）2016年 12月 12日，本公司在中国工商银行常州分行开具了以上海艾能电力工程有限公司为受益人的《质量保函》，保函金额为 579,197.00元，到期日为 2018年3月9日，公司已全额缴存了保函保证金。
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财务报表附注
（2）2017年2月21日，本公司在中国工商银行常州分行开具了以浙江华东工程咨询有限公司为受益人的《工程履约保函》，保函金额为500,000.00元，到期日为2017年12月31日，公司已全额缴存了保函保证金。
（3）2017年6月28日，本公司在中国工商银行常州分行开具了以上海福业新能源科技有限公司为受益人的《质量保函》，保函金额为41,678.00元，到期日为2018年8月16日，公司已全额缴存了保函保证金。
（4）2017年4月14日，本公司在中国工商银行常州分行开具了以常州佳讯光电系统工程有限公司为受益人的《质量保函》，保函金额为34,843.50元，到期日为2018年8月16日，公司已全额缴存了保函保证金。
（5）2017年8月10日，本公司在中国工商银行常州分行开具了以马鞍山通威新能源有限公司为受益人的《履约保函》，保函金额为 899,596.80元，到期日为 2017年12月31日，公司已全额缴存了保函保证金。
（6）2017年4月24日，本公司在中国工商银行常州分行开具了以兰州万达农业科技发展有限公司为受益人的《质量保函》，保函金额为443,864.20元，到期日为2018年9月30日，公司已全额缴存了保函保证金。
（7）2017年8月31日，本公司在中国工商银行常州分行开具了以马鞍山通威新能源有限公司为受益人的《质量保函》，保函金额为 449,798.40元，到期日为 2018年12月30日，公司已全额缴存了保函保证金。
（8）2017年9月25日，本公司在中国工商银行常州分行开具了以肇源通威新能源科技有限公司为受益人的《质量保函》，保函金额为42,160.00元，到期日为2018年12月31日，公司已全额缴存了保函保证金。
（9）2017年 10月 31日，本公司在中国工商银行常州分行开具了以江苏能投新城光伏发电有限公司为受益人的《履约保函》，保函金额为1,965,178.80元，到期日为2018年2月28日，公司已全额缴存了保函保证金。
（10）2017年 11月 7日，本公司在中国工商银行常州分行开具了以哈尔滨合乾新能源科技有限公司为受益人的《质量保函》，保函金额为 841,251.60元，到期日为2018年11月30日，公司已全额缴存了保函保证金。
（11）2017年 9月 20日，本公司在中国工商银行常州分行开具了以苏交控丰县再生能有限公司为受益人的《质量保函》，保函金额为 103,986.90元，到期日为 2018年11月30日，公司已全额缴存了保函保证金。
（12）2017年 9月 20日，本公司在中国工商银行常州分行开具了以苏交控丰县再生能有限公司为受益人的《履约保函》，保函金额为 207,973.80元，到期日为 2018年2月28日，公司已全额缴存了保函保证金。
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财务报表附注
（13）2017年 9月 20日，本公司在中国工商银行常州分行开具了以江苏云杉清洁能源投资控股有限公司为受益人的《履约保函》，保函金额为518,743.72元，到期日为2018年2月28日，公司已全额缴存了保函保证金。
（14）2017年 5月 25日，本公司在中国民生银行常州支行开具了以中国建设银行股份有限公司首尔分行为受益人的融资性保函，担保金额为 10,000,000美元，到期日为2018年5月25日，此保函为信用保函，不缴纳保证金。
（15）2016年 9月 23日，本公司在农业银行常州天宁支行开具以SERIACORPORATION为受益人的信用证金额580,000.00美元，到期日为2019年5月31日。截至2017年12月31日，尚有未使用的信用证余额58,000.00美元（折合人民币378,983.60元）。
(二) 或有事项
公司没有需要在财务报表附注中披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
经审议批准宣告发放的
利润或股利
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
(二) 期后抵押情况
2018年1月，本公司联合全资孙公司常州亚玛顿新能源有限公司的下属太阳能电站项目公司驻马店市亚玛顿新能源有限公司，拟与苏州金融租赁股份有限公司以直租的方式开展业务，融资金额为1.8亿元人民币，融资期限为9年。本公司为本次融资租赁业务提供连带责任担保，租赁物为驻马店亚玛顿光伏发电系统。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
无
十三、其他重要事项
终止经营
1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 -16,458,001.70 21,665,691.80
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财务报表附注
归属于母公司所有者的终止经营净利润 -2,606,513.74 -939,798.952、终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
终止经营的损益：
收入 12,068,848.94 5,380,900.16成本费用 14,675,362.68 6,320,699.11利润总额 -2,606,513.74 -939,798.95净利润 -2,606,513.74 -939,798.953、终止经营现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
经营活动现金流量净额 -981,387.92 -1,607,866.08投资活动现金流量净额 -610,094.22 -407,731.73筹资活动现金流量净额 1,487,874.00 2,012,870.00十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值
金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款 248,700,777.79 81.21 12,935,148.31 5.20 235,765,629.48单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款 4,147,323.32 1.35 4,147,323.32 100.00
单项金额重大且不计提坏账准备
的应收账款（内部往来） 53,412,477.62 17.44 53,412,477.62合计
306,260,578.73 100.00 17,082,471.63 5.58 289,178,107.10
财务报表附注第87页
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财务报表附注
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款 424,928,389.19 86.13 21,378,377.30 5.03 403,550,011.89单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款 5,145,600.03 1.04 5,145,600.03 100.00
单项金额重大且不计提坏账准备的
应收账款（内部往来） 63,272,328.29 12.83 63,272,328.29合计
493,346,317.51 100.00 26,523,977.33 5.38 466,822,340.18期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单 期末余额
位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
A公司 公司资金困难，收回可能 3,496,501.32 3,496,501.32 100.00%
性较小
B公司 公司资金困难，收回可能 612,822.00 612,822.00 100.00%
性较小
因无后续业务，收回的可C公司 30,000.00 30,000.00 100.00%
能性较小
因无后续业务，收回的可D公司 7,200.00 7,200.00 100.00%
能性较小
因无后续业务，收回的E公司
800.00 800.00 100.00%
可能性较小
合计
4,147,323.32 4,147,323.32 100.00%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内
244,004,479.46 12,200,223.97 5.00%1至2年
4,609,213.79 691,382.07 15.00%2至3年
87,084.54 43,542.27 50.00%3年以上
合计
248,700,777.79 12,935,148.31 5.20%
财务报表附注第88页
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财务报表附注
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名
39,063,711.94 12.76 1,953,185.60第二名
33,642,117.00 10.98 1,682,105.85第三名
25,290,523.97 8.26 1,264,526.20第四名
25,028,889.60 8.17 1,251,444.48第五名
15,700,000.00 5.13 785,000.00合计
138,725,242.51 45.30 6,936,262.133、本期转回或收回的坏账准备情况
转回或收回 确定原坏账准备的依据及其 收回方单位名称 转回或收回原因
金额
合理性
式
MeyerBurger 近期重新开始合作，故收回银行存
10,331.70长期未合作，预计款项无法收回
AG 前期款项 款
合计 10,331.70
4、本报告期实际核销的应收账款情况
款项 是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
公司破产，款项预计无法收
PVGSolutionsSaijoFactory 货款 3,872,239.41 否
回，做核销处理
美国
公司破产，款项预计无法收
INABATAAMERICANCORPATI 货款 457,414.24 否
回，做核销处理
ON
对方资金出现问题，款项长期
江苏万宇电能科技有限公司 货款 1,068,853.58 否
无法收回，做核销处理
对方资金出现问题，款项长期
英利能源（中国）有限公司 货款 73,354.72 否
无法收回，做核销处理
对方资金出现问题，款项长期
衡水英利新能源有限公司 货款 44,241.15 否
无法收回，做核销处理
长期无合作，款项预计无法收
浙江龙柏光伏科技有限公司 货款 578.41 否
回，做核销处理
中电电气(上海)太阳能科技有限 款项长期无法收回，做核销处
货款 3,998.00 否
公司 理
合计 5,520,679.51
(二) 其他应收款
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1、其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款 2,803,509.99 0.84 279,212.63 9.96 2,524,297.36单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
单项金额重大且不计提坏账准
备的其他应收款（内部往来） 329,018,278.00 99.16 329,018,278.00合计
331,821,787.99 100.00 279,212.63 0.08 331,542,575.36年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款 6,151,041.12 9.92 554,695.06 9.02 5,596,346.06单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
单项金额重大且不计提坏账准
备的其他应收款（内部往来） 55,856,583.10 90.08 55,856,583.10合计
62,007,624.22 100.00 554,695.06 0.89 61,452,929.16组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内
2,600,684.89 130,034.23 5.00%1至2年
33,702.00 5,055.30 15.00%2至3年
50,000.00 25,000.00 50.00%3年以上
119,123.10 119,123.10 100.00%合计
2,803,509.99 279,212.63 9.96%2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
政府专项资金
33,702.00 33,702.00
财务报表附注第90页
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企业垫付款项
1,794,655.99 892,699.12单位往来
329,214,448.00 55,856,583.10押金、保证金
778,982.00 5,224,640.00合计
331,821,787.99 62,007,624.223、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数 坏账准备的比例(%)
第一名
单位往来 202,390,292.45 1年以内 60.99
第二名
单位往来 37,648,356.31 2年以内 11.35
第三名
单位往来 25,633,990.44 1年以内 7.73
第四名
单位往来 25,451,611.73 1年以内 7.67
第五名
单位往来 18,564,166.67 1年以内 5.59
合计 309,688,417.60 93.33
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 724,865,299.61 724,865,299.61 468,637,628.58 468,637,628.58合计 724,865,299.61 724,865,299.61 468,637,628.58 468,637,628.58对子公司投资
本期 减值计提 准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 期末准备 余额江苏亚玛顿电力
49,070,000.00 2,000,000.00 51,070,000.00
投资有限公司
亚玛顿欧洲公司 5,946,331.86 1,487,874.00 7,434,205.86
亚玛顿（中东北
115,592,070.55 15,324,582.47 130,916,653.02
非）有限公司
财务报表附注第91页
常州亚玛顿股份有限公司
2017年度
财务报表附注
宁波保税区亚玛
顿新能源投资合
127,758,026.17 240,000,000.00 367,758,026.17
伙企业（有限合
伙）
常州亚玛顿电子
15,271,200.00 6,000,000.00 21,271,200.00
玻璃有限公司
南京益典弘新能
154,000,000.00 46,000,000.00 200,000,000.00
源有限公司
南京竞弘新能源
1,000,000.00 80,420,000.00 81,420,000.00
有限公司
贵安新区亚玛顿
光电材料有限公 50,000,000.00 50,000,000.00
司
常州安迪新材料
22,429,420.42 22,429,420.42
有限公司
上海亚玛顿新能
源有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|468,637,628.58|463,661,876.89|207,434,205.86|724,865,299.61|

本期新设子公司情况见“附注六”。
注：本公司于2016年7月5日设立全资子公司“上海亚玛顿新能源有限公司”，注册资本500万元，实缴资本0万元，该公司股权已于2017年11月转让。
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,716,392,885.47 1,567,476,996.95 1,649,438,497.54 1,441,591,770.49其他业务 57,320,197.41 50,659,028.70 66,590,368.69 62,324,518.22合计 1,773,713,082.88 1,618,136,025.65 1,716,028,866.23 1,503,916,288.71(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资
-8,725,880.67收益
处置长期股权投资产生的投
-7,427,465.24
资收益
合计 -7,427,465.24 -8,725,880.67
十五、补充资料
财务报表附注第92页
常州亚玛顿股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
-2,646,105.27
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 13,343,519.62
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益 2,079,995.15
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
65,307.81
所得税影响额
-134,803.67
少数股东权益影响额
-580,929.74
合计
12,126,983.90
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益 每股收益（元）
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
-1.06 -0.14 -0.14扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 -1.62 -0.22 -0.22常州亚玛顿股份有限公司（加盖公章）二〇一八年四月二十四日
财务报表附注第93页