瑞华阅字[2015]48250001号
目 录
····························一·····、······审····阅····报····告····· ····················· 1
二、财务报表
1、·······备····考····合····并····资····产····负····债····表····· ················· 3
2、备·考····合····并····利·····润········表······················ ··················· 5
···············3··、·········财····务····报····表····附····注····· ···················
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔3-9层
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邮政编码（PostCode）：100077
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审阅报告
瑞华阅字[2015]48250001号深圳万讯自控股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的深圳万讯自控股份有限公司（以下简称“贵公司”）按照备考财务报表附注二所述的编制基础编制的备考财务报表，包括 2014年 8月 31日、2013年12月31日备考合并资产负债表，2014年1至8月、2013年度备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审阅工作的基础上对财务报表发表审阅意见。我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
三、审阅意见
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信贵公司备考财务报表未按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制，以及未能在所有重大方面公允反映了贵公司 2014年 8月 31日、2013年 12月 31日的备考财务状况，以及 2014年1至8月、2013年度的备考经营成果。
四、审阅报告用途
本报告仅限于贵公司向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买资产之目的使用，未经本会计师事务所书面同意，不得用于其他用途。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李细辉
中国·北京 中国注册会计师：郑立红
二〇一五年一月九日
备考合并资产负债表
2014年8月31日
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释八|期末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|1|1 29,476,580.76|1 40,614,880.57|
|以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产||||
|应收票据|2|1 1,204,151.00|3 6,507,603.41|
|应收账款|3|1 37,699,414.94|1 35,673,673.37|
|预付款项|4|2 6,878,267.89|1 4,659,183.47|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|5|1 5,664,140.67|6 ,433,626.68|
|存货|6|7 2,097,331.13|6 9,228,080.14|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||3 93,019,886.39|4 03,117,047.64|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|7|1 0,140,000.00|1 0,140,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|8|9 ,113,804.27|9 ,139,321.58|
|投资性房地产|9|4 ,695,075.57|9 50,253.41|
|固定资产|10|1 66,919,579.77|1 31,023,450.71|
|在建工程|11|3 8,036,425.47|2 7,982,974.41|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|12|5 0,428,318.90|3 8,305,614.80|
|开发支出||||
|商誉|13|2 33,414,457.94|2 33,414,457.94|
|长期待摊费用|14|9 61,891.59|1 ,579,938.67|
|递延所得税资产|15|6 ,594,981.84|5 ,364,025.85|
|其他非流动资产|16|7 ,107,333.75|1 0,476,780.38|
|非流动资产合计||5 27,411,869.10|4 68,376,817.75|
|资产总计||9 20,431,755.49|8 71,493,865.39|

(转下页)
(承上页)
备考合并资产负债表(续)
2014年8月31日
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释八|期末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|18|2 4,108,978.00|1 5,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|19|4 6,705,158.12|4 5,882,672.85|
|预收款项|20|3 6,618,918.65|2 3,305,593.74|
|应付职工薪酬|21|1 2,749,457.08|2 5,352,337.71|
|应交税费|22|8 ,440,596.76|1 4,823,905.38|
|应付利息|23|5 59,989.58||
|应付股利||||
|其他应付款||2 1,521,000.64|1 1,945,234.79|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 50,704,098.83|1 36,309,744.47|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|24|1 6,280,000.00|1 3,370,000.00|
|递延所得税负债|25|2 ,474,116.67|2 ,724,285.00|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1 8,754,116.67|1 6,094,285.00|
|负债合计||1 69,458,215.50|1 52,404,029.47|
|所有者权益：||||
|实收资本|26|2 68,880,197.00|1 74,853,220.00|
|资本公积|27|3 19,038,474.91|3 85,917,339.41|
|减：库存股||||
|其他综合收益|28|- 2,297,759.57|- 2,278,141.36|
|盈余公积|29|1 0,135,518.79|1 0,135,518.79|
|未分配利润|30|1 33,536,237.50|1 20,627,974.66|
|归属于母公司所有者权益合计||7 29,292,668.63|6 89,255,911.50|
|少数股东权益||2 1,680,871.36|2 9,833,924.42|
|所有者权益合计||7 50,973,539.99|7 19,089,835.92|
|负债和所有者权益总计||9 20,431,755.49|8 71,493,865.39|

载于第6页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
2014年1-8月份
编制单位：深圳万讯自控股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释八|2014年1-8月|2013年1-12月|
|一、营业总收入|31|2 86,970,190.21|4 55,937,795.47|
|减：营业成本|31|1 36,737,429.57|2 16,235,210.28|
|营业税金及附加|32|2 ,927,039.22|4 ,431,802.23|
|销售费用|33|6 1,355,473.09|1 02,568,275.60|
|管理费用|34|5 5,215,775.91|8 5,774,880.26|
|财务费用|35|8 02,437.09|- 4,569,353.97|
|资产减值损失|36|3 ,586,936.77|2 ,307,615.92|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|37|- 386,793.58|1 ,060,177.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|37|- 386,793.58|1 ,060,177.00|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||2 5,958,304.98|5 0,249,542.15|
|加：营业外收入|38|4 ,702,267.79|9 ,214,204.54|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|39|1 11,540.46|3 10,380.62|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||3 0,549,032.31|5 9,153,366.07|
|减：所得税费用|40|4 ,703,114.20|6 ,953,860.50|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||2 5,845,918.11|5 2,199,505.57|
|少数股东损益||2 ,461,767.77|5 ,912,129.62|
|归属于母公司所有者的净利润||2 3,384,150.34|4 6,287,375.95|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||2 5,845,918.11|5 2,199,505.57|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||2 3,384,150.34|4 6,287,375.95|
|归属于少数股东的综合收益总额||2 ,461,767.77|5 ,912,129.62|

载于第6页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注深圳万讯自控股份有限公司
2013年1月1日至2014年8月31日财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳万讯自控股份有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”）系深圳万讯自控有限公司以整体变更的方式，由傅宇晨、尊威贸易（深圳）有限公司（以下简称“尊威公司”）、傅晓阳、王洪、孟祥历、郑维强等 44名股东作为发起人发起设立，于 2009年 1月 4日经深圳市工商行政管理局核准成立，领取注册号 440301501124074号企业法人营业执照。本公司注册地址为深圳市南山区高新技术产业园北区三号路万讯自控大楼 1-6层，法定代表人傅宇晨先生。
本公司发起设立时注册资本为人民币5,363万元，股本总数5,363万股，全部为发起人持有，股票面值为每股人民币 1元。
2010年8月4日，经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2010]1057号文），本公司于 2010年 8月 27日通过深圳证券交易所，采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行 1,800万股，发行后本公司注册资本变更为 7,163万元。2010年 8月 27日，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市交易。
经公司 2010年度股东大会决议通过，以 2010年末总股本 7,163万股为基数，以资本公积每10股转增5股，共计转增3,581.50股，转增后股本增至10,744.5万股。
经公司2011年度股东大会决议通过，以2011年末总股本10,744.5万股为基数，以资本公积金每10股转增5股，共计转增5,372.25万股，转增后股本增至16,116.75万股。
经公司2013年度股东大会决议通过，以2013年末总股本16,116.75万股为基数，以资本公积金每10股转增5股，共计转增8,058.375万股，转增后股本为24,175.125万股。
根据公司2014年第一次临时股东大会审议通过的限制性股票激励计划及公司第二届董事会第二十一次会议决议，授予限制性股票645万股，激励对象87人。截至2014年8月31日止，公司已收到限制性股票激励计划所涉及的股东认缴的全部出资款，其中增加股本645万元。截至2014年8月31日，变更后的注册资本和股本为24,820.125万元。
本公司属工业自动控制系统装置制造业。本公司经营范围：生产经营自动化仪器仪表、计算机软件、自动化工程；经营进出口业务（法律、法规禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
本公司实际控制人为傅宇晨先生。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注二、拟进行的重大资产购买项目情况
1、发行股份购买资产情况
根据公司第二届董事会第二十三次会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，公司拟通过向特定对象发行股份及支付现金相结合的方式购买成都安可信电子股份有限公司（以下简称成都安可信）100%股权。根据中联资产评估集团有限公司以 2014年 8月 31日为评估基准日出具的中联评报字[2015]第 15号《资产评估报告》，本次交易以收益法的评估结果作为本次发行股份购买资产的定价依据，由交易各方协商确定为 223,200,925.64元。其中采用股份支付 151,200,767.73元，拟向成都安可信原股东发行 15,104,947份股票；采用现金支付 72,000,157.91元，其中向傅宇晨、傅晓阳、仇玉华、王洪、董慧宇等五名自然人合计定向发行 5,574,000份股票募集配套资金 55,795,740.00元，剩余部分以自有资金 16,204,417.91元支付。本次发行股份的发行价格不低于第二届董事会第二十三次会议决议公告日的交易均价，即 10.01元/股。定价基准日至本次发行日期间，公司如有派息、送股、转增等除权除息事项，本次购买资产和募集配套资金的发行价格和数量亦将相关规定作相应调整。
2、成都安可信的基本情况
成都安可信电子股份有限公司系由成都安可信电子有限公司以整体变更的方式，由其全体股东于2009年10月26日发起设立，公司领取注册号 510109000035380号营业执照，注册资本2640万，法定代表人熊伟。公司地址为成都高新区九兴大道 6号。
公司属于专用仪器仪表制造业。公司经营范围：开发、生产、销售工业、民用自动控制系统、各类探测器、控制器、防爆电器、防爆仪器仪表及软件；开发、生产、销售电子产品，及其产品、设备的安装、工程施工（凭资质许可证经营）；消防工程施工、工程设计（凭资质许可证经营）；货物进出口及技术进出口（国家法律、行政法规禁止的除外，法律、行政法规限制的取得许可后方可经营）。（以上经营项目不含法律、行政法规和国务院决定需要前置审批或许可的项目；工业行业另设分支机构或另择经营场地经营）。
三、备考合并财务报表的编制基础
因涉及发行新股购买资产，根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号－上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，需对本公司重组后业务的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。
本备考财务报表根据以下假设基础编制：
1、备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准；
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注2、假设2013年1月1日已完成对成都安可信股权收购，并全部完成相关手续；
3、本备考合并财务报表采用本附注中所述的会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
在上述假设的经营框架下，以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，依据业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的本公司、经审计的成都安可信 2013年度和 2014年 8月 31日财务报表基础上，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年 2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。本公司财务报表以持续经营假设为基础，
四、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考财务报表按照本附注三所述的编制基础，只编制了有关期间的合并资产负债表和合并利润表。本公司管理层确认，除未编制现金流量表和所有者权益变动表以外，公司基于上述编制基础编制的备考合并财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。
五、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入股东权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币200万元以上的应收账款和50万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 应收款项的账龄长短
关联方组合 本公司合并范围内公司
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 单独测试无特别风险的不计提
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|30%|
|50%|
|100%|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、委托加工物资、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、合营安排
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、10（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限|残值率|
|30年|10%|
|5-10年|3%|
|5年|3%|
|5年|3%|
|3-5年|3%|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
20、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
21、收入
（1）商品销售收入
本公司销售商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
公司根据行业和自身特点，采取直销和经销相结合的销售模式，销售商品确认收入的具体时点如下：
①直销销售收入确认具体时点
直销销售模式下，公司直接与终端客户签订销售合同，终端客户按合同比例预付货款后，公司安排生产，生产完成后按合同约定的方式交付，本公司在产品出库且交付完成后确认销售收入。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注②经销销售收入确认具体时点
经销销售模式下，公司与经销商签订买断式的销售合同，经销商按照合同约定比例预付货款，信誉良好的经销商在本公司认定的信用额度内安排生产，生产完成后，产品出库且交付完成后确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
26、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
27、主要会计政策、会计估计的变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第 37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制本申报财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，将原在长期股权投资核算对“昆明万讯自动化控制有限公司、福建省福工动力技术有限公司”的投资合计1014万元追溯调整至“可供出售金融资产”核算，除此之外对当期和列报前期财务报表项目及金额无其他影响。
②其他会计政策变更
本公司无其他会计政策变更。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%，7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 详见附注六、2
2、本公司及下属子公司的享受的所得税优惠政策和所得税税率如下
（1）本公司及子公司享受的企业所得税优惠政策
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
本公司于2009年12月31日被深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》，有效期为三年，自2009年起减按15％的税率征收企业所得税。2012年9月12日本公司《高新技术企业证书》通过复审，2012年-2014年继续减按15％的税率征收企业所得税。
子公司天津市亿环自动化仪表技术有限公司（以下简称“天津亿环”）于2011年11月8日被天津市科技工贸和信息化委员会、天津市财政委员会、天津市国家税务局、天津市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》，有效期为三年， 2011年-2013年减按15％的税率征收企业所得税。本报告期间正处于高新复审公示阶段，仍
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注暂按15%计算及预缴。
子公司上海雄风自控工程有限公司（以下简称“上海雄风”）于2012年9月23日被上海市科技工贸和信息化委员会、上海市财政委员会、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》，有效期为三年，2012年-2014年减按15％的税率征收企业所得税。
根据财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定，子公司深圳市万讯智能科技有限公司（以下简称“万讯智能”）经审核符合软件及集成电路设计企业的税收优惠有关规定，从开始获利年度起，享受两年免征、三年减半征收企业所得税的税收优惠，2012年为开始获利年度，2012年-2013年免征企业所得税，2014年-2016年减半征收企业所得税。同时，万讯智能销售自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退。
子公司广州森纳士仪器有限公司（以下简称“森纳士”）于2011年6月29日被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》，有效期为三年，2011年-2013年减按15％的税率征收企业所得税。本报告期间正处于高新复审公示阶段，仍暂按15%计算及预缴。
子公司成都安可信电子股份有限公司于2013年10月25日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局颁发的编号为GF201351000162的高新技术企业证书，被认定为国家级高新技术企业，认定有效期为3年，2013年-2015年减按15%的税率征收企业所得税。
（2）本报告期内本公司及附属子公司执行企业所得税税率
所得税税率
公司名称
||
|-|
|2014年1-8月|
|15%|
|25%|
|16.5%|
|25%|
|25%|
|25%|
|15%|
|15%|
|25%|
|25%|
|15%|
|15%|

注1上海妙声力仪表有限公司（以下简称“妙声力”）按营业收入总额以4%的应收所
得率计算应纳税所得额，按照25%的企业所得税税率缴税。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注七、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|企业类型|法人代表|组织机构代码|年末实际出资额|
|全资子公司|深圳|生产加工|RMB100万元|注1|有限责任公司|傅宇晨|72304171-1|RMB100万元|
|全资子公司|香港|贸易|HKD1万元|进出口贸易|有限责任公司|钟怡泰||USD98万元|
|全资孙公司|香港|贸易|HKD1万元|经营流体控制|有限责任公司|钟怡泰|2019275|HKD2万元|
|全资子公司|江阴|生产加工|RMB8,118.95万元|注2|有限责任公司|傅宇晨|67444306-X|RMB8,118.95万元|
|全资子公司|深圳|生产加工|RMB300万元|注3|有限责任公司|傅晓阳|58562287-5|RMB300万元|
|控股孙公司|深圳|生产制造|RMB500万元|注5|有限责任公司|孟祥历|59677770-9|RMB255万元|
|全资子公司|天津|生产加工|RMB2,000万|仪表制造项目筹建|有限责任公司|王洪|06985000-3|RMB2,000万元|

深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|100.00|100.00|是|||
|100.00|100.00|是|||
|100.00|100.00|是|||
|100.00|100.00|是|||
|100.00|100.00|是|||
|51.00|51.00|是|4,319,714.80||
|100%|100%|是|||

注 1伺服驱动器的生产（生产凭深南环水批【2012】51258号环保批复经营），电机及驱动控制产品的技术开发、销售及技术维护，经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
注2过程自动化仪器仪表研究、开发、制造、加工、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口商品和技术除外。
注3计算机软硬件技术开发；应用软件、基础软件的技术开发及技术咨询；电子产品、电子元器件的技术开发及产品购销；机电产品的购销。
注4工业自动化及控制系统的设计、成套、集成、安装、调整、维护及技术咨询；智能仪器仪表的研发、生产、销售及技术服务；
工业控制产品的销售。
注 5自动化仪器仪表、电器设备、电子产品的技术开发及产品销售，自动化设备工程项目的技术开发、安装与相关咨询服务，计算机软硬件技术开发，应用软件、基础软件的技术开发及技术咨询，国内贸易，经营进出口业务（以上法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|企业类型|法人代表|组织机构代码|年末实际出资额|
|控股子公司|天津|生产加工|RMB500万元|注1|有限责任公司|刘忠海|71294265-3|RMB2,300万元|
|全资子公司|上海|生产加工|RMB1000万元|注2|有限责任公司|傅宇晨|60750205-8|RMB5,287.50万元|
|控股孙公司|上海|生产加工|USD25万元|注3|有限责任公司|傅宇晨|66602554-6|USD15万元|
|控股子公司|上海|生产加工|RMB600万元|注4|有限责任公司|李竞武|70346807-2|RMB1,909.16万元|
|全资子公司|广州|生产加工|RMB293.72万元|注5|有限责任公司|傅宇晨|61842168-3|RMB3,557.16万元|
|全资子公司|成都|生产销售|RMB2640万元|注6|股份有限公司|熊伟|709295344|RMB22320万元|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|57.895|57.895|是|6,341,950.64||
|100.00|100.00|是|||
|60.00|60.00|是|745,217.80||
|51.00|51.00|是|10,273,988.12||
|100%|100%|是|||
|100%|100%|是|||

深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注注1：自动化仪器仪表及机械配件技术开发、咨询、服务、转让；自动化仪器仪表（经营项目以计算器具许可证为准）及机械配件制造；自控系统设计、安装调试；仪器仪表、电子元件、家用电器、计算机外围设备零售兼批发；从事国家法律、法规允许经营的进出口业务（国家有专营、专项规定的、按专营、专项规定办理）
注2：通讯设备（除专控）、五金交电、建材、包装机械、玻璃仪器、日用百货、汽配、自控系统、成套电脑、仪表仪器的批发零售、代购代销及售后服务、销售水性涂料、生产加工仪器仪表、仪表柜，从事货物及技术的进出口业务（涉及行政许可证的，凭许可证经营）
注3：生产、加工仪器仪表及其配件，销售公司自产产品并提供相关技术支持和售后服务（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
注4：工业自动化设备仪器仪表、电线电缆、皮带秤、测量控制系统批发零售；工业自动化仪器仪表技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让（企业经营涉及行政许可的，凭许可证经营）
注5：研发、生产压力传感器/变送器和温度传感器/变送器，销售本公司产品，并提供售后服务。
注6：参见附注二、2
2、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
（1）本报告期新纳入合并范围的主体
||
|-|
|期末净资产|
|9,879.24|

艾特威流体控制有限公司系于 2014年 03月 20日由子公司香港万讯出资设立的全资子公司，自设立日起纳入本公司合并范围。
（2）本报告期不再纳入合并范围的主体
||
|-|
|处置日净资产|
|23,780,700.07|

 2014年 6月 13日召开的第二届董事会第十八次会议审议通过：公司以人民币 802.86万元将所持江元科技50.1%的股权转让给马斌先生和岳亚丽女士。2014年 6月 27日收回转让江元科技股权款 101.6万元，尚有 701.26万元根据股权转让协议分别将于2014年10月13日前收回300万、2015年2月19日前收回 251万、2015年 8月19日前收回余款。股权转让基准日为 2014年6月30日，其转让之前的利润表及现金流量表纳入合并报表范围。截至 2014年 8月 31日，江元科技尚未完成工商变更
手续。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
||
|-|
|2014年8月31日|
|1港币= 0.79543人民币|

收入、费用现金流量项目
项目
||
|-|
|2014年1-8月|
|1港币=0.78583人民币|

八、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年 12月31日，期末指 2014年8月 31日，本期发生数指 2014年1-8月。
1、货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||739,845.59|||
|||124,300,189.69|||
|189,864.40|0.80|151,023.84|154,127.81|0.79|
|30,237.96|6.17|186,424.89|545,223.43|6.10|
|176,896.83|8.46|1,497,179.75|15,439.01|8.42|
|||2,601,917.00|||
|||129,476,580.76|||

2、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|期末数|
|11,204,151.00|
|11,204,151.00|

（2）期末公司不存在应收票据质押的情况。
（3）年末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
（4）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|是否已终止确认|
|2014-5-13|2014-11-13|1,000,000.00|是|
|2014-4-29|2014-10-29|500,000.00|是|
|2014-4-29|2014-10-29|500,000.00|是|
|2014-4-29|2014-10-29|500,000.00|是|
|2014-5-7|2014-11-6|500,000.00|是|
|||3,000,000.00||

3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|154,596,169.38|100.00|16,896,754.44|
|154,596,169.38|100.00|16,896,754.44|

（续）
年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|150,890,320.87|100.00|15,216,647.50|
|150,890,320.87|100.00|15,216,647.50|

（2）应收账款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|110,685,289.88|71.60|113,392,398.98|
|22,703,287.00|14.69|23,100,456.19|
|10,702,528.31|6.92|6,088,960.23|
|7,714,960.79|4.99|5,787,630.03|
|2,790,103.40|1.80|2,520,875.44|
|154,596,169.38|100.00|150,890,320.87|

（3）坏账准备的计提情况
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|110,685,289.88|71.60|5,423,055.36|113,392,398.98|75.15|
|22,703,287.00|14.69|1,992,614.78|23,100,456.19|15.30|
|10,702,528.31|6.92|2,866,970.65|6,088,960.23|4.04|
|7,714,960.79|4.99|3,824,010.25|5,787,630.03|3.84|
|2,790,103.40|1.80|2,790,103.40|2,520,875.44|1.67|
|154,596,169.38|100.00|16,896,754.44|150,890,320.87|100.00|

③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
（4）本报告期无实际核销的应收账款。
（5）应收账款期末数中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本集团关系|金额|年限|
|非关联关系|6,314,700.00|1年以内|
|非关联关系|3,115,000.00|1年以内|
|非关联关系|632,000.00|1-2年|
|非关联关系|2,129,899.98|1年以内|
|非关联关系|310,293.85|1-2年|
|非关联关系|2,312,850.00|1年以内|
|非关联关系|2,277,252.93|1年以内|
|--|17,091,996.76||

（7）期末应收关联方款项情况详见附注九、6。
4、预付账款
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|26,611,799.93|99.01|14,269,121.83|
|105,133.49|0.39|360,030.64|
|161,334.47|0.60|9,925.00|
|||20,106.00|
|26,878,267.89|100.00|14,659,183.47|

深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注（2）预付款项金额的前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|预付时间|
|非关联关系|14,618,476.64|一年以内|
|非关联关系|1,300,000.00|一年以内|
|非关联关系|1,220,000.00|一年以内|
|非关联关系|919,555.15|一年以内|
|非关联关系|532,982.83|一年以内|
|--|18,591,014.62||

（3）预付款项期末数中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）期末无预付关联方账款情况。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|17,595,297.34|100.00|1,931,156.67|
|17,595,297.34|100.00|1,931,156.67|

（续）
年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|7,598,201.70|100.00|1,164,575.02|
|7,598,201.70|100.00|1,164,575.02|

（2）其他应收款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|14,497,270.61|82.39|5,255,333.19|
|1,315,201.10|7.48|563,229.89|

深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|88,790.01|0.51|1,179,390.22|
|1,232,212.87|7.00|209,636.40|
|461,822.75|2.62|390,612.00|
|17,595,297.34|100.00|7,598,201.70|

（3）坏账准备的计提情况
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|14,497,270.61|82.39|697,060.37|5,255,333.19|69.17|
|1,315,201.10|7.48|131,030.12|563,229.89|7.41|
|88,790.01|0.51|25,137.00|1,179,390.22|15.52|
|1,232,212.87|7.00|616,106.43|209,636.40|2.76|
|461,822.75|2.62|461,822.75|390,612.00|5.14|
|17,595,297.34|100.00|1,931,156.67|7,598,201.70|100.00|

③年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本报告期无实际核销的其他应收款。
（5）其他应收款期末数中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|股权转让款|7,012,600.00|1年以内|
|保证金|1,000,000.00|3-4年|
|保证金|500,000.00|1年以内|
|保证金|339,800.00|1-2年|
|场地恢复费|214,000.00|1年以内|
||9,066,400.00||

（7）期末无应收关联方账款情况。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注6、存货
（1）存货分类
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|46,202,741.09|514,540.82|
|5,870,854.61||
|14,920,055.90|205,177.23|
|64,254.32||
|4,892,527.05||
|866,616.21||
|72,817,049.18|719,718.05|

（续）
年初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|46,988,484.46|419,295.10|
|3,270,234.86||
|16,093,320.59|235,580.28|
|65,264.13||
|2,272,541.78||
|1,193,109.70||
|69,882,955.52|654,875.38|

（2）存货跌价准备变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年计提数|本年减少数||
|||转回数|转销数|
|419,295.10|95,245.72|||
|235,580.28|34,025.89|64,428.94||
|654,875.38|129,271.61|64,428.94||

（3）存货跌价准备计提和转回原因
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本年转回存货跌价准备的原因|
|可变现净值低于成本|本期无转回|
|可变现净值低于成本|可变现净值高于成本|

7、可供出售金融资产
|||
|-|-|
|期末数|期初|
|190,000.00|190,000.00|
|9,950,000.00|9,950,000.00|
|10,140,000.00|10,140,000.00|

深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|9,289,321.58|595,815.30|621,332.61|
|150,000.00|||
|9,139,321.58|595,815.30|621,332.61|

（2）长期股权投资明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初数|增减变动|
|权益法|525,145.47|1,977,259.54|352,078.18|
|权益法|330,000.00|180,849.00|146,609.22|
|权益法|2,000,000.00|1,993,095.71|-75,243.45|
|权益法|2,841,228.55|1,573,616.01|172,371.35|
|权益法|150,000.00|150,000.00||
|权益法|2,800,000.00|3,414,501.32|-621,332.61|
||8,646,374.02|9,289,319.58|-25,517.31|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位享有表决权比例（%）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|
|50.00|50.00||||
|30.00|30.00||||
|40.00|40.00||||
|30.00|30.00||||
|30.00|30.00||150,000.00||
|28.00|28.00||||
||||150,000.00||

注 1无锡科尔斯的注册资本从 100万欧元增加至 115万欧元，所有股东按照原持股比例增资，本公司增加出资 4.5万欧元。
（3）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
本公司长期股权投资中不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注
（4）对合营企业投资和联营企业投资
①合营企业情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例（%）|
|有限责任公司|香港|钟怡泰|进出口贸易|78万港币|50|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|本期净利润|
|6,349,331.87|1,280,286.58|5,069,045.30|4,948,694.15|1,054,166.72|

②联营企业情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例（%）|
|有限责任公司|常州|殷明|生产加工|110万元|30|
|有限责任公司|济南|于颖强|生产加工|500万元|40|
|有限责任公司|无锡|王洪|生产加工|115万欧元|30|
|有限责任公司|北京|唐超||50万元|30|
|有限责任公司|成都|廖长明|物联网技术|1000万元|28|

深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注
（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|本期净利润|
|2,310,144.66|1,270,011.34|1,040,133.32|2,116,447.27|-62,698.67|
|5,485,849.69|665,133.18|4,820,716.51|2,560,739.17|-162,022.76|
|7,697,379.06|2,254,762.45|5,442,616.61|1,812,623.94|-1,099,796.14|
|9,359,706.25|888,319.81|8,471,386.44|2,541,056.85|-2,219,045.05|

注 1北京新兴安可信科技发展有限公司因连续两年未参加年检，北京工商行政管理局海淀分局于 2008年 10月 29日吊销其营业执照。因大股东无法取得联系，北京兴新安可信科技发展有限公司未完成注销登记。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注9、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|950,253.41|4,013,391.29|268,569.13|
|950,253.41|4,013,391.29|268,569.13|

（2）按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|1,442,260.64|4,013,391.29||
|1,442,260.64|4,013,391.29||
|492,007.23|268,569.13||
|492,007.23|268,569.13||
|950,253.41|||
|950,253.41|||

注：①本年折旧和摊销额 268,569.13元。
②投资性房地产本年未发生减值。
③本期投资性房地产增加系本公司子公司江阴万讯将部分厂房出租而增加的投资性房地产。
10、固定资产
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加||本年减少|
|166,102,982.97|48,248,267.84||8,550,488.27|
|115,860,870.39|43,883,927.58||4,309,989.93|
|18,774,887.47|751,410.03||2,086,050.76|
|13,486,599.29|44,000.00||1,179,169.47|
|9,677,626.63|1,517,019.81||527,503.08|
|8,302,999.19|2,051,910.42||447,775.03|
||本期新增|本期计提|本期减少!|
|35,079,532.26||6,683,401.73|2 ,881,751.22|
|9,351,917.37||2,448,685.60|183,174.58|

深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加||本年减少|
|7,909,043.27||1,243,386.04|1,376,843.64|
|7,019,358.86||1,350,323.19|742,878.17|
|6,604,713.77||900,018.57|363,527.88|
|4,194,498.99||740,988.33|215,326.95|
|131,023,450.71||||
|106,508,953.02||||
|10,865,844.20||||
|6,467,240.43||||
|3,072,912.86||||
|4,108,500.20||||
|131,023,450.71||||
|106,508,953.02||||
|10,865,844.20||||
|6,467,240.43||||
|3,072,912.86||||
|4,108,500.20||||

注1：因江元科技股权转让，本期固定资产原值减少 1,934,565.66元，累计折旧减少1,027,588.82元。
注 2：2014年 6月 12日，本集团子公司香港万讯以账面价值为人民币 4,799,864.30元的固定资产进行抵押，取得 1年期的短期借款港币4,600,000.00元折合人民币3,651,250.00元。
注3：本年折旧额为 6,683,401.73元。本年由在建工程转入固定资产原价为 43,525,946.73元。
（2）期末不存在所有权受到限制的固定资产。
（3）截止2014年8月31日，尚有部分房产（净值43,353,657.75元）正在办理
竣工验收手续，尚未办理房屋所有权证。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注11、在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|36,624,150.93||36,624,150.93|992,089.78||
|618,977.98||618,977.98|102,987.60||
|741,872.00||741,872.00|||
||||26,887,897.03||
|51,424.56||51,424.56|||
|38,036,425.47||38,036,425.47|27,982,974.41||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加数|本年转入固定资产数|其他减少数|
|992,089.78|35,632,061.15|||
|26,887,897.03|16,638,049.7|43,525,946.73||
|27,879,986.81|52,270,110.85|43,525,946.73||

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|工程进度|
||||61.02%|
||||100%|

12、无形资产
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|44,693,432.60|15,175,907.80||
|12,784,388.00|12,389,497.2||
|2,426,706.76|51,538.46||
|6,266,057.75|||
|6,172,946.76|2,734,872.14||
|17,043,333.33|||
|6,387,817.80|3,053,203.70||
|1,120,446.65|338,059.15||
|399,997.06|105,329.34||
|2,073,538.53|236,638.16||
|507,169.20|886,510.48||
|2,286,666.36|1,486,666.57||

深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|38,305,614.80|||
|11,663,941.35|||
|2,026,709.70|||
|4,192,519.22|||
|5,665,777.56|||
|14,756,666.97|||

注1：成都安可信气体设备有限公司于2014年8月8日取得成都市双流县兴街道双塘社区4、5组的土地使用权，宗地面积 9530.32平方米，权利证书编号为双国用（2014）第13361号。该土地使用权抵押权设立情况详见附注八、17。
本年摊销金额为 3,053,203.70元。
13、商誉
（1）商誉明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|期末数|
|40,390,708.98|||40,390,708.98|
|17,156,326.51|||17,156,326.51|
|11,039,872.27|||11,039,872.27|
|19,632,357.08|||19,632,357.08|
|145,195,193.10|||145,195,193.10|
|233,414,457.94|||233,414,457.94|

（1）商誉系以合并支付成本减去被购买方所对应的可辩认净资产公允价值计算确定。其中成都安可信电子股份有限公司的合并成本以及商誉的确认情况如下：
项目 金额
合并成本： 223,200,925.64发行股份支付 151,200,767.73以募集配套资金支付 55,795,740.00以自有资金支付的现金 16,204,417.91合并成本合计 223,200,925.64
减：取得的可辨认净资产的公允价值 78,005,732.54
商誉 145,195,193.10
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注四、17。
本公司商誉减值的测试方法为未来现金流量折现法，具体过程如下：
首先将各公司作为一个资产组，预测其报表日以后未来 5年的净现金流量，第 6年以后采用稳定的净现金流量，然后参考多家同类设备制造业上市公司近三年平均净资产收益率、一年期商业银行同期贷款利率并结合公司未来的经营规划，选择适当的折现率进行折现，计算出各公司报表日的可收回金额，再减去各公司报表日账面可辨认净资产按公允价值持续计算的结果，计算出商誉的可收回金额，若商誉的可收回金额大于商誉账面价值，则无需提取商誉减值准备，若商誉的可收回金额小于商誉账面价值，则按其差额提取商誉减值准备。
经进行减值测试，各公司商誉的公允价值均高于其账面价值。
14、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年摊销|其他减少|期末数|
|1,289,116.52||557,051.96||732,064.56|
|264,615.41||46,153.84||218,461.57|
|26,206.74|9,934.95|24,776.23||11,365.46|
|1,579,938.67|9,934.95|627,982.03||961,891.59|

15、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损|递延所得税资产|
|2,942,840.24|18,678,569.09|2,651,651.03|
|342,542.90|1,883,096.50|214,680.83|
|98,736.00|1,008,240.00|202,500.00|
|1,988,780.71|8,085,632.86|1,702,319.14|
|1,222,081.99|7,797,213.29|592,874.85|
|6,594,981.84|37,452,751.74|5,364,025.85|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|818,777.67|
|818,777.67|

深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注16、其他非流动资产
|||
|-|-|
|内容|期末数|
|预付土地出让金||
|预付产品开发支出|6,955,333.75|
|预付购买模具款|152,000.00|
||7,107,333.75|

子公司天津西特于 2014年3月19日取得土地使用证，使用期限 50年，使用日期至2064年1月6日。本期土地出让金由非流动资产转入无形资产核算。
17、所有权或者使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末数|
|成都安可信电子股份有限公司在贷款期间内形成的所有应收账款|
|2,512,577.20|
|2,793,168.71|

18、短期借款
||
|-|
|期末数|
|15,450,000.00|
|5,000,000.00|
|3,658,978.00|
|24,108,978.00|

（1）公司短期借款的保证、抵押物和质押物情况详见附注八、17。
（2）期末无已到期未偿还的短期借款。
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
||
|-|
|期末数|
|41,062,808.21|
|2,744,512.06|
|2,405,755.05|
|492,082.80|
|46,705,158.12|

深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注（2）应付账款期末数中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末应付关联方款项的情况详见附注八、7。
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
||
|-|
|期末数|
|34,046,791.85|
|640,820.42|
|224,872.50|
|1,706,433.88|
|36,618,918.65|

（2）预收款项期末数中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）期末无预收关联方款项的情况。
21、应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|25,156,044.19|52,387,382.90|64,858,428.84|
||2,270,014.21|2,270,014.21|
|2,542.76|7,150,003.59|7,147,848.58|
|1,724.80|4,802,351.48|4,801,712.28|
|573.32|1,676,185.31|1,674,949.08|
|152.88|348,320.13|348,145.37|
|45.88|168,303.67|168,251.26|
|45.88|154,843.00|154,790.59|
|12,780.00|1,826,482.57|1,839,262.57|
|180,970.76|634,732.25|755,941.95|
|25,352,337.71|64,268,615.52|76,871,496.15|

应付职工薪酬中无属于拖欠性质的情形。
其中设定提存计划：
||
|-|
|本期缴费金额|
|4,801,712.28|
|348,145.37|
|5,149,857.65|

深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注22、应交税费
||
|-|
|期末数|
|6,372,726.93|
|55,623.78|
|367,179.67|
|249,321.53|
|894,641.26|
|283,016.06|
|154,047.62|
|26,665.00|
|37,374.91|
|8,440,596.76|

23、应付利息
||
|-|
|期末数|
|559,989.58|
|559,989.58|

24、递延收益
|||
|-|-|
|内容|期末数|
|研发项目补助|16,280,000.00|
||16,280,000.00|

其中，递延收益明细如下：
||
|-|
|期末数|
|350,000.00|
|1,000,000.00|
|9,180,000.00|
|2,000,000.00|
|3,750,000,00|
|16,280,000.00|

注1：红外传感器产业化项目及其配套资金项目：本公司根据川财建[2012]281号
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注《四川省财政厅关于下达四川省2012年第一批省级战略性新兴产业发展专项资金的通知》取得项目支持款，该项目专项资金用于支持新一代信息技术、新能源、高端装备制造、新材料、生物、节能环保六大战略性新兴产业培育发展。该项目建设期为 2012年 1月至2014年12月，截至 2014年8月31日，该项目处于实施阶段。
注2：重点行业危化品管控物联网平台研制：本公司根据成财企[2013]154号《成都市财政局关于拨付2013年物联网发展专项资金的通知》取得项目支持款，该项目建设期为2012年9月-2015年12月，截至2014年8月31日，该项目处于实施阶段。
注3：AEC2系列模块化、数字化气体探测器：本公司根据《科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同》取得项目支持款，该项目建设期为2012年7月至2014年7月，截至2014年8月31日，该项目已经完工并验收合格，本期将其结转至营业外收入。
25、递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|226,666.67|1,511,111.13|232,000.00|
|258,450.00|1,723,000.00|282,285.00|
|1,989,000.00|13,260,000.00|2,210,000.00|
|2,474,116.67|16,494,111.13|2,724,285.00|

深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注
26、股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初||本期变动增减（＋，－）||||||
|期初余额|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|期末余额|
|94,673,907.00|54.14%|||45,321,780.00|2,118,919.00|47,440,699.00|142,114,606.00|
|-||||-|-|-|-|
|-||||-|-|-|-|
|94,673,907.00|54.14%|||45,321,780.00|2,118,919.00|47,440,699.00|142,114,606.00|
|18,623,250.00|10.65%|||9,311,625.00||9,311,625.00|27,934,875.00|
|76,050,657.00|43.49%|||36,010,155.00|2,118,919.00|38,129,074.00|114,179,731.00|
|-||||-|-|-|-|
|-||||-|-|-|-|
|-||||-|-|-|-|
|80,179,313.00|45.86%|||42,255,197.00|4,331,081.00|46,586,278.00|126,765,591.00|
|80,179,313.00|45.86%|||42,255,197.00|4,331,081.00|46,586,278.00|126,765,591.00|
|-||||-|-|-|-|
|-||||-|-|-|-|
|-||||-|-|-|-|
|174,853,220.00|100|||87,576,977.00|6,450,000.00|94,026,977.00|268,880,197.00|

如附注二、1所述，股本根据《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》相应作了备考调整。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注27、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|385,917,339.41|20,698,112.50|87,576,977.00|
|385,917,339.41|20,698,112.50|87,576,977.00|

本期资本溢价增加额为股权激励限制性股票溢价，本期减少为转增股本所致。
28、其他综合收益
||
|-|
|本期发生数|
|-2,297,759.57|
|-2,297,759.57|
|-2,297,759.57|

29、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|10,135,518.79|||
|10,135,518.79|||

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
30、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
|||
|-|-|
|本年数|上年数|
|120,627,974.65|82,286,613.17|
|120,627,974.66|82,286,613.17|
|23,384,150.34|46,287,375.95|
||693,476.97|
|10,475,887.49|7,252,537.50|
|133,536,237.50|120,627,974.65|

（2）利润分配情况的说明
根据2014年4月28日经本公司2014年度股东大会批准的《公司 2013年度利润分配方案》，本公司2014年5月15日向全体股东派发现金股利，每 10股人民币0.65元，按照已发行股份数 161,167,500股计算，共计10,475,887.49元。
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
||
|-|
|本期发生数|
|285,731,502.38|
|1,238,687.83|
|286,970,190.21|
|136,234,443.14|
|502,986.43|
|136,737,429.57|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|285,731,502.38|136,234,443.14|451,858,632.02|
|285,731,502.38|136,234,443.14|451,858,632.02|

深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注（3）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|158,907,923.78|81,072,674.72|241,312,652.96|
|34,723,834.80|18,408,172.80|54,959,852.71|
|19,823,643.91|8,663,363.43|32,490,808.25|
|9,634,088.00|2,441,120.10|18,597,781.08|
|43,910,742.91|15,958,792.98|72,575,685.90|
|8,540,398.12|5,293,549.21|16,702,649.67|
|10,190,870.86|4,396,769.90|15,219,201.45|
|285,731,502.38|136,234,443.14|451,858,632.02|

（4）本公司产品主要在国内市场销售。
（5）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|前五名客户营业收入合计|
|51,370,419.00|
|59,112,353.49|

32、营业税金及附加
||
|-|
|本期发生数|
|205,649.22|
|1,512,067.74|
|869,318.72|
|340,003.54|
|2,927,039.22|

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
33、销售费用
||
|-|
|本期发生数|
|25,331,502.52|
|7,028,415.71|
|5,706,962.89|
|5,357,088.91|
|3,904,924.33|
|2,992,619.64|
|788,926.42|
|704,797.83|
|276,394.01|
|9,263,840.83|
|61,355,473.09|

深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注34、管理费用
||
|-|
|本期发生数|
|18,338,275.66|
|13,823,290.81|
|5,863,496.70|
|4,543,486.81|
|1,304,879.63|
|1,101,629.03|
|10,240,717.27|
|55,215,775.91|

35、财务费用
||
|-|
|本期发生数|
|1,426,676.63|
|1,088,093.30|
|108,531.90|
|100,312.40|
|210,634.26|
|245,000.00|
|802,437.09|

36、资产减值损失
||
|-|
|本期发生数|
|3,522,094.10|
|64,842.67|
|3,586,936.77|

37、投资收益
（1）投资收益项目明细
||
|-|
|本期发生数|
|-567,078.75|
|130,970.10|
|49,315.07|
|-386,793.58|

注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注（1）按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生数|上期发生数|
|343,498.24|626,498.56|
|-3,390.78|-10,308.44|
|-75,243.45|151,176.21|
|-210,610.15|-523,053.04|
|-621,332.61|815,863.71|
|-567,078.75|1,060,177.00|

（2）可供出售金融资产收益
|||
|-|-|
|本期发生数|上期发生数|
|49,315.07||
|49,315.07||

38、营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生数|上年发生数|
|10,131.69|212,097.87|
|10,131.69|212,097.87|
|2,653,589.24|5,331,340.87|
|1,890,165.00|3,341,674.00|
|148,381.86|329,091.80|
|4,702,267.79|9,214,204.54|

其中，政府补助明细：
||
|-|
|2014年1-8月|
|840,000.00|
|150,000.00|

深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|2014年1-8月|
|15,000.00|
|885,165.00|
|1,890,165.00|

39、营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生数|上年发生数|
|29,467.12|67,424.74|
|29,467.12|67,424.74|
|2,000.00||
||168,886.70|
|80,073.34|74,069.18|
|111,540.46|310,380.62|

40、所得税费用
||
|-|
|本期发生数|
|6,184,238.52|
|-1,481,124.32|
|4,703,114.20|

41、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
||||
|-|-|-|
|本期发生数|||
|基本每股收益|稀释每股收益|基本每股收益|
|0.09|0.09|0.26|
|0.08|0.08|0.25|

（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
||
|-|
|本期发生数|
|23,384,150.34|
|21,758,745.73|

于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
||
|-|
|本期发生数|
|174,853,220.00|
|87,576,977.00|
|6,450,000.00|
|264,580,197.00|

九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|实际控制人|主要个人投资者|——|——|

2、本公司的子公司
详见附注七。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注八、8、长期股权投资。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注4、本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司关系|
|本公司之参股公司|
|本公司之参股公司|

5、关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价原则及决策程序|本期发生额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|采购商品|参照市场价|2,368,542.00|2.18|2,899,000.57|
|采购商品|参照市场价|1,525,401.66|1.41|2,993,235.62|
|采购商品|参照市场价|834,190.20|0.77|1,469,763.68|

②出售商品/提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价原则及决策程序|本期发生额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|出售商品|参照市场价|2,017,925.49|0.94|2,243,973.83|
|出售商品|参照市场价|1,218,717.97|0.57|1,420,275.20|
|出售商品|参照市场价|1,414,280.34|0.66|3,450,130.56|
|出售商品|参照市场价|1,223,141.19|0.57|283,013.86|
|出售商品|参照市场价|4,273.50|0.00||
|出售商品|参照市场价|||91,567.51|
|技术服务|参照市场价|||31,852.00|

深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|246,832.45|12,341.62|145,582.50|
|1,417,088.33|70,854.42||
||-|267,045.68|
|1,663,920.78|83,196.04|412,628.18|

（2）关联方应付、预收款项
||
|-|
|期末数|
|1,431,903.61|
|115,104.00|
|757,290.51|
|2,304,298.12|

十、或有事项
截至2014年8月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
2010年3月，本公司与奥地利西贝公司（英文名为Schiebel，以下简称“西贝公司”）签订合作协议，西贝公司许可本公司在 2010年 3月-2015年 3月使用西贝公司的“Schiebel”商标在中国境内生产和销售AB5，AB8，AB18，AB40系列电动执行器，本公司每年需向西贝公司支付一定金额的基本许可费，并根据公司产品的销售数量，每件产品支付 65欧元的销售许可费。第一年的基本许可费为 25万欧元，第二到第五年每年支付基本许可费 10万欧元，当年的许可费需在下一年的 1月 31日之前支付，如该合同持续执行，2013年-2015年公司每年仍需向西贝公司支付10万欧元的基本许可费，并根据产品的实际销量支付一定金额的销售许可费。
十二、资产负债表日后事项
2014年12月29日，成都泰豪银科创业投资中心与龙方彦和熊伟签订《股权转让协议》，成都泰豪银科创业投资中心将所持成都安可信电子股份有限公司13.33%股份以 2600万元分别转让给龙方彦（受让9.331%）和熊伟（受让3.999%）协议约定自签署之日起 5个工作日股权转让款应支付至指定账户，当且仅当股权转让款全部支付
后协议生效。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注十三、其他重要事项说明
截至2014年8月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
||
|-|
|2014年1-8月|
|-19,335.43|
|1,890,165.00|
|66,308.52|
|1,937,138.09|
|260,699.02|
|51,034.46|
|1,625,404.61|

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
深圳万讯自控股份有限公司 备考财务报表附注本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
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|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|3.32%|0.09|
|3.09%|0.08|

注：（1）加权平均净资产收益率=P/（E＋NP÷2＋E×M÷M–-E×M÷M±E×M÷M） 0 0 i i 0 j j 0 k k 0其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属 0
于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司 0
普通股股东的期初净资产；E为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 i
股东的净资产；E为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；
j
M为报告期月份数；M为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；M为减少净资 0 i j
产次月起至报告期期末的累计月数；E为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；
k
M为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
k
报告期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注八、41。