证券代码：300356 证券简称：光一科技 公告编码2018-085号光一科技股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
光一科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年9月3日召开第三届董事会第二十五次会议、第三届监事会第十八次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》的相关规定和要求，对公司前期会计差错进行更正并追溯调整相关财务数据，现将本次会计差错更正具体事项公告如下：
一、董事会和管理层对会计差错更正事项的性质及原因的说明
2017年5月11日，经公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于出售资产的议案》，同意将全资子公司江苏苏源光一科技有限公司位于南京市江宁区润麒路86号的土地使用权及相关资产出售给南京东方企业（集团）有限公司，具体内容详见《关于出售资产的公告》（公告编号2017-044）。在2017年半年度报告
中，公司以“房产证权属已变更且收到绝大部分款项”为依据对该项资产处置收入进行了当期确认。但在2017年度审计过程中，年审会计师认为双方资产移交手续尚未全部完成，出于谨慎性原则，在2017年度审计中未予以确认。2018年4月初双方完成了资产交割全部工作，故该笔收益在2018年半年度报告中重新进行了确认。基于此，公司需对已披露的2017年半年度报告、2017年第三季度报告中涉及的相关财务数据作为会计差错进行相应调整。
同时，公司在上述自查过程中，发现财务人员由于对“其他收益”和“营业外收入”中的政府补助事项理解偏差，应将与公司经营活动相关的政府补助从“营业外收入”重分类至“其他收益”科目，本次对上述两个会计科目涉及的数据亦进行了相应调整。
二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标
针对上述差错，公司对2017年半年度财务报表进行追溯调整，相应调整合并资产负债表中应收账款、其他流动资产、固定资产、无形资产、递延所得税资产、预收款项、应交税费、未分配利润科目；调整合并利润表中管理费用、资产减值损失、其他收益、营业外收入、非流动资产处置利得、所得税费用、净利润和归属于母公司所有者的净利润科目；调整合并所有者权益变动表中本期未分配利润的综合收益总额科目。
对2017年第三季度财务报表进行追溯调整，相应调整合并资产负债表中应收账款、其他流动资产、固定资产、无形资产、递延所得税资产、预收款项、未分配利润科目；调整2017年1-9月合并利润表中管理费用、资产减值损失、其他收益、营业外收入、非流动资产处置利得、所得税费用、净利润和归属于母公司所有者的净利润科目；调整2017年7-9月合并利润表中的管理费用、净利润和归属于母公司所有者的净利润科目；调整合并所有者权益变动表中本期未分配利润的综合收益总额科目。
2、前期差错更正对财务状况和经营成果的影响
根据《企业会计准则》的规定，公司对上述事项追溯调整了2017年半年度、2017年第三季度的财务报表，影响合并口径各期财务报表项目及金额如下：
（1）对2017年半年度财务报表相关科目的更正
①合并资产负债表（2017年6月30日）
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|更正前金额|追溯调整影响数|更正后金额|
|应收账款|717,110,380.34|-17,460,000.00|699,650,380.34|
|其他流动资产|13,460,471.15|2,832,265.07|16,292,736.22|
|固定资产|173,659,633.66|52,003,799.17|225,663,432.83|
|无形资产|118,160,903.11|8,147,874.40|126,308,777.51|
|递延所得税资产|8,030,648.16|-81,000.00|7,949,648.16|
|预收款项|2,125,683.00|75,333,333.31|77,459,016.31|
|应交税费|10,961,010.48|-2,840,044.97|8,120,965.51|
|未分配利润|304,446,162.46|-27,050,349.70|277,395,812.76|

②合并利润表（2017年1－6月）
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|更正前金额|追溯调整影响数|更正后金额|
|管理费用|43,991,360.73|15,851.90|44,007,212.63|
|资产减值损失|-10,404,488.88|-540,000.00|-10,944,488.88|
|其他收益|1,384,925.56|2,927,334.16|4,312,259.72|
|营业外收入|33,700,746.76|-33,260,876.93|439,869.83|
|非流动资产处置利得|30,364,008.39|-30,333,542.77|30,465.62|
|所得税费用|7,619,183.25|-2,759,044.97|4,860,138.28|
|净利润|27,228,659.30|-27,050,349.70|178,309.60|
|归属于母公司所有者的净利润|28,990,595.09|-27,050,349.70|1,940,245.39|
|基本每股收益|0.0698|-0.0651|0.0047|
|稀释每股收益|0.0698|-0.0651|0.0047|

（2）对2017年第三季度财务报表相关科目的更正
①合并资产负债表（2017年9月30日）
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|更正前金额|追溯调整影响数|更正后金额|
|应收账款|640,329,244.90|-17,460,000.00|622,869,244.90|
|其他流动资产|18,261,384.35|5,672,310.04|23,933,694.39|
|固定资产|170,685,175.82|51,940,391.57|222,625,567.39|
|无形资产|117,875,901.49|7,377,038.55|125,252,940.04|
|递延所得税资产|7,669,164.36|-81,000.00|7,588,164.36|
|预收款项|3,985,750.31|75,333,333.31|79,319,083.62|
|未分配利润|288,312,916.33|-27,884,593.15|260,428,323.18|

②合并利润表（2017年1-9月）
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|更正前金额|追溯调整影响数|更正后金额|
|管理费用|69,653,128.03|850,095.35|70,503,223.38|
|资产减值损失|-12,871,924.50|-540,000.00|-13,411,924.50|
|其他收益|1,828,862.82|4,113,531.87|5,942,394.69|
|营业外收入|34,894,677.39|-34,447,074.64|447,602.75|
|非流动资产处置利得|30,365,969.56|-30,333,542.77|32,426.79|
|所得税费用|8,014,240.49|-2,759,044.97|5,255,195.52|
|净利润|7,866,770.54|-27,884,593.15|-20,017,822.61|
|归属于母公司所有者的净利润|12,851,888.96|-27,884,593.15|-15,032,704.19|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|更正前金额|追溯调整影响数|更正后金额|
|基本每股收益|0.0310|-0.0672|-0.0362|
|稀释每股收益|0.0310|-0.0672|-0.0362|

③合并利润表（2017年7-9月）
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|更正前金额|追溯调整影响数|更正后金额|
|管理费用|25,661,767.30|834,243.45|26,496,010.75|
|净利润|-19,361,888.76|-834,243.45|-20,196,132.21|
|归属于母公司所有者的净利润|-16,138,706.13|-834,243.45|-16,972,949.58|
|基本每股收益|-0.0389|-0.0020|-0.0409|
|稀释每股收益|-0.0389|-0.0020|-0.0409|

3、涉及更正的相关财务指标及具体更正情况
鉴于公司对上述财务数据进行了追溯调整，公司原披露的2017年半年度报告
全文及摘要、2017年第三季度报告全文、2017年度报告全文及摘要、2018年半年度报告全文及摘要中引用的相应数据需要进行同步更正，具体内容如下：
（1）2017年半年度报告全文
①“第二节四、主要会计数据和财务指标”更正如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本报告期|||更正后本报告期比|
||||上年同期||
||更正前|更正后||上年同期增减|
|归属于上市公司股东的净利润|28,990,595.09|1,940,245.39|5,696,701.68|-65.94%|
|归属于上市公司股东的扣除非|||||
||721,302.19|-545,536.15|5,167,228.21|-110.56%|
|经常性损益后的净利润|||||
|基本每股收益（元/股）|0.0698|0.0047|0.0343|-86.30%|
|稀释每股收益（元/股）|0.0698|0.0047|0.0343|-86.30%|
|加权平均净资产收益率|2.04%|0.14%|0.42%|-0.28个百分点|
||本报告期末|||更正后本报告期末|
||||上年度末||
||更正前|更正后||比上年度末增减|
|总资产|2,111,867,647.45|2,157,310,586.09|2,266,804,128.26|-4.83%|
|归属于上市公司股东的净资产|1,435,779,489.10|1,408,723,676.00|1,409,322,456.36|-0.04%|

2017年半年度报告摘要中的上述内容进行同步更正。
②“第二节六、非经常性损益项目及金额”更正如下：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|更正前|更正后|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|30,294,080.28|-39,462.49|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一|||
||2,927,334.16|2,927,334.16|
|标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|352,833.33|352,833.33|
|减：所得税影响额|5,120,364.74|570,333.33|
|少数股东权益影响额（税后）|184,590.13|184,590.13|
|合计|28,269,292.90|2,485,781.54|

③“第四节二、主营业务分析中主要财务数据同比变动”更正如下：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||本报告期|||更正后||
||||上年同期||变动原因|
||更正前|更正后||同比增减||
|管理费用|43,991,360.73|44,007,212.63|46,281,888.40|-4.91%||
|所得税费用|7,619,183.25|4,860,138.28|6,175,243.74|-21.30%||

④“第四节三、非主营业务分析”更正如下：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||金额||占利润总额比例|||是否具有|
||||||更正后形成原因说明||
||更正前|更正后|更正前|更正后||可持续性|
|营业外收入|33,700,746.76|439,869.83|96.71%|8.73%|主要为债务重组利得|否|

⑤“第四节四1、资产构成重大变化情况”更正如下：
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本报告期末||||上年同期末|||
||金额||占总资产比例|||占总资产|更正后比重增减|
||||||金额|||
||更正前|更正后|更正前|更正后||比例||
|固定资产|173,659,633.66|225,663,432.83|8.22%|10.46%|210,793,710.33|9.30%|1.16个百分点|

⑥“第四节六1、出售重大资产情况”更正如下：
本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润由原2,578.35万元更正
至0万元。
此外，公司对“第十节财务报告中七、合并财务报表项目注释”中的应收账款、其他流动资产、固定资产、无形资产、递延所得税资产、预收款项、应交
税费、未分配利润、管理费用、资产减值损失、营业外收入、所得税费用等科目
的附注进行了同步更正，具体内容详见更新后的2017年半年度报告全文。
①“第二节一、主要会计数据和财务指标”更正如下：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||本报告期末|||||更正后本报告|
|||||上年度末||期末比上年度|
||更正前||更正后||||
|||||||末增减|
|总资产|2,086,799,473.35||2,134,248,213.51|2,266,804,128.26||-5.85%|
|归属于上市公司股东的|||||||
||1,419,640,779.57||1,391,756,186.42|1,409,322,456.36||-1.25%|
|净资产|||||||
||本报告期||更正后本报告期比|年初至报告期末||更正后年初至|
|||||||报告期末比上|
||更正前|更正后|上年同期增减|更正前|更正后||
|||||||年同期增减|
|归属于上市公司股东的|||||||
||-16,138,706.13|-16,972,949.58|-189.77%|12,851,888.96|-15,032,704.19|-161.10%|
|净利润|||||||
|归属于上市公司股东的|||||||
|扣除非经常性损益的净|-17,104,779.97|-17,939,023.42|-201.59%|-16,383,477.78|-18,484,559.57|-180.98%|
|利润|||||||
|基本每股收益（元/股）|-0.0389|-0.0409|-135.94%|0.0310|-0.0362|-124.44%|
|稀释每股收益（元/股）|-0.0389|-0.0409|-135.94%|0.0310|-0.0362|-124.44%|
|加权平均净资产收益率|-1.13%|-1.22%|-2.54个百分点|0.91%|-1.07%|-2.85个百分点|

非经常性损益项目和金额
单位：元
||||
|-|-|-|
||年初至报告期期末金额||
|项目|||
||更正前|更正后|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|30,234,146.96|-99,395.81|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家|||
||4,113,531.87|4,113,531.87|
|统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|352,780.86|352,780.86|
|减：所得税影响额|5,269,291.88|719,260.46|
|少数股东权益影响额（税后）|195,801.07|195,801.07|
|合计|29,235,366.74|3,451,855.37|

②“第三节一、报告期主要财务数据、财务指标发生重大变动的情况及原因”中对其他流动资产和预收账款的变动比率进行了同步更正。
此外，对上述涉及的财务报表中应收账款、其他流动资产、固定资产、无形
资产、递延所得税资产、预收款项、未分配利润、管理费用、资产减值损失、其
他收益、营业外收入、非流动资产处置利得、所得税费用、净利润和归属于母公
司所有者的净利润等科目进行了同步更正，具体内容详见更新后的2017年第三季度报告全文。
（3）2017年年度报告全文及摘要
由于年审会计师在2017年度审计过程中对前述出售资产事项未予确认，故经审计的2017年度财务报表不存在需要追溯调整事项，本次会计差错更正无需会计师事务所出具专项审核报告。
在全文“第二节六、分季度主要财务指标”中因原引用的部分季度财务指标发生了变更，故对相应引用数据进行同步调整，更正如下：
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||第二季度||第三季度||第四季度||
||第一季度|||||||
|||更正前|更正后|更正前|更正后|更正前|更正后|
|归属于上市||||||||
|公司股东的|-3,708,125.72|32,698,720.81|5,648,371.11|-16,138,706.13|-16,972,949.58|-405,256,064.19|-377,371,471.04|
|净利润||||||||
|归属于上市||||||||
|公司股东的||||||||
|扣除非经常|-6,232,819.58|6,954,121.77|5,687,283.43|-17,104,779.97|-17,939,023.42|-391,828,497.32|-389,727,415.53|
|性损益的净||||||||
|利润||||||||

2017年度报告摘要中的上述内容进行同步更正。
（4）2018半年度报告全文及摘要
2018年半年度报告中因合并利润表引用的上年同期数据发生上述变更，需对相应数据进行同步调整，更正如下：
①“第二节四、主要会计数据和财务指标”更正如下：
原披露上年同期调整后的归属于上市公司股东的净利润1,497,097.29元，本次更正后为1,940,245.39元；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-988,684.25元，本次更正后为-545,536.15元；基本每股收益和稀释每股收益0.0036元/股，本次更正后为0.0047元/股；加权平均净资产收益率0.11%，本次更正后为0.14%；与上述数据相关的增减变动比例同步调整。
2018年半年度报告摘要中的上述内容进行同步更正。
②“第四节二、主营业务分析主要财务数据同比变动”更正如下：
原披露上年同期的管理费用43,991,360.73元，本次更正后为44,007,212.63
元；所得税费用4,779,138.28元，本次更正后为4,860,138.28元；与上述数据相
关的增减变动比例同步调整。
此外，公司对“第十节财务报告中七、合并财务报表项目注释”中未分配利润、管理费用、资产减值损失、所得税费用等科目的上年同期数据进行了同步更正，具体内容详见更新后的2018年半年度报告全文。
三、公司董事会、监事会及独立董事关于本次会计差错更正的说明和意见
1、董事会意见
本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的相关规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更符合审慎性原则，同意公司对前期会计差错进行更正及追溯调整。
2、监事会意见
公司本次会计差错更正符合相关法律法规和财务会计制度的规定，程序符合要求，调整后的财务数据能够更加准确的反映公司的财务状况和经营成果。监事会同意董事会关于本次会计差错更正的处理。
3、独立董事意见
本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》的有关规定，本次董事会会议的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》的规定，我们同意对本次会计差错进行更正并对相关数据进行追溯调整。
四、备查文件
1、第三届董事会第二十五次会议决议
2、第三届监事会第十八次会议决议
3、独立董事关于第三届董事会第二十五次会议相关事项的独立意见
特此公告。
光一科技股份有限公司董事会 2018年 9月 3日