中国光大银行股份有限公司
CHINA EVERBRIGHT BANK COMPANY LIMITED
2 0 1 4年半年度报告
(股票代码： 601818)
二零一四年八月二十九日
目录
第一节重要提示和释义
一、重要提示
（一）公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
（二）公司半年度不进行利润分配或资本公积转增股本。
（三）公司第六届董事会第二十三次会议于 2014年 8月 29日在北京召开，审议通过了公司《2014年半年度报告》。会议应出席董事 14名，亲自出席董事 12名，周道炯、张新泽独立董事未能亲自出席会议，张新泽独立董事委托乔志敏独立董事代为出席会议并行使表决权。
（四）公司按照中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2014年中期财务报告已经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所分别根据中国和香港审阅准则审阅。
（五）公司董事长唐双宁、行长赵欢、主管财会工作副行长卢鸿及计财部总经理陈昱声明：保证本报告中财务报告的真实、准确、完整。
（六）本报告除特别说明外，金额币种为人民币。
（七）本报告中有关公司未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
（八）本报告中“公司”、“本行”、“本公司”、“全行”、“光大银行”均指中国光大银行股份有限公司；“本集团”指中国光大银行股份有限公司及其附属子公司。
二、释义
（一）除非文义另有所指，本报告中下列词语具有以下涵义：
财政部：中华人民共和国财政部
央行：中国人民银行
银监会：中国银行业监督管理委员会
证监会：中国证券监督管理委员会
中投公司：中国投资有限责任公司
汇金公司：中央汇金投资有限责任公司
光大集团：中国光大（集团）总公司
上交所：上海证券交易所
香港联交所：香港联合交易所有限公司
（二）本报告所涉及的术语均为银行业通用概念，极个别有可能造成投资者理解障碍的公司产品等专有名词请参阅公司 2013年年报。
第二节公司简介
一、法定中文名称：中国光大银行股份有限公司（简称：中国光大银行、光大银行）
法定英文名称：CHINA EVERBRIGHT BANK COMPANYLIMITED（缩写：CEBBANK）
二、法定代表人：唐双宁
授权代表：赵欢、蔡允革
三、董事会秘书、公司秘书：蔡允革
证券事务代表：李嘉焱
公司秘书助理：李美仪
联系地址：北京市西城区太平桥大街 25号中国光大中心
邮政编码：100033
联系电话：010-63636363
传 真：010-63636713
电子信箱：IR@cebbank.com
投资者专线：010-63636388
四、注册地址：北京市
办公地址：北京市西城区太平桥大街 25号中国光大中心
邮政编码：100033
公司网站：www.cebbank.com
五、香港分行及营业地址：香港金钟夏悫道 16号远东金融中心 30楼
六、选定的信息披露报纸和网站
中国大陆：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
中国证监会指定的登载 A股半年度报告的网站：上交所网站：www.sse.com.cn、公司网站：www.cebbank.com
登载 H股中期报告的网站：香港联交所网站：www.hkex.com.hk、公司网站：www.cebbank.com
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
七、股票上市交易所
A股：上海证券交易所
股票简称：光大银行；股票代码：601818
H股：香港联交所
股票简称：中国光大银行；股票代码：6818
八、注册情况
首次注册登记日期：1992年 6月 18日
首次注册登记地点：北京市
首次注册情况的相关查询索引：国家工商行政管理总局企业注册局
变更注册登记日期：2011年 3月 9日
变更注册登记地点：北京市西城区太平桥大街 25号中国光大中心
企业法人营业执照注册号：100000000011748
金融许可证机构编码：B0007H111000001
税务登记号码：110102100011743
组织机构代码：10001174-3
九、聘请的会计师事务所
国内会计师事务所：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）；办公地址：北京东方广场东 2座 8层；签字会计师：金乃雯、黄艾舟
国际会计师事务所：毕马威会计师事务所；办公地址：香港中环遮打道 10号太子大厦 8楼
十、A股法律顾问：北京市君合律师事务所
H股法律顾问：史密夫斐尔律师事务所
十一、A股股票的托管机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
办公地址：上海市浦东新区陆家嘴东路 166号中国保险大厦 36楼
H股股份登记及过户处：香港中央证券登记有限公司
办公地址：香港湾仔皇后大道东 183号合和中心 17楼 1712-1716室
十二、公司 H股合规顾问：中国国际金融香港证券有限公司
办公地址：香港中环港景街 1号国际金融中心第一期 29楼
第三节会计数据和财务指标摘要
一、主要财务数据和指标
||||
|-|-|-|
|2014 年 1-6 月|2013 年 1-6 月|本期比上年同期增减（％）|

经营业绩（人民币百万元）
||||
|-|-|-|
|37,460|33,782|10.89|
|20,771|19,428|6.91|
|15,845|14,917|6.22|
|15,810|14,896|6.14|
|54,587|75,640|(27.83)|
|2014 年 1-6 月|2013 年 1-6 月|本期比上年同期增减（％）|
|0.34|0.37|(8.11)|
|0.34|0.37|(8.11)|
|0.34|0.37|(8.11)|
|1.17|1.87|(37.43)|
|2014年6月30日|2013年12月31日|本期末比上年末增减（％）|
|3.53|3.30|6.97|
|2014 年 1-6 月|2013 年 1-6 月|本期比上年同期增减|
|1.25|1.26|-0.01个百分点|
|19.40|24.59|-5.19个百分点|
|19.21|23.52|-4.31个百分点|
|1.99|2.04|-0.05个百分点|
|2.25|2.23|+0.02个百分点|
|28.16|27.71|+0.45个百分点|

||||
|-|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|本期末比上年末增减（％）|

规模指标（人民币百万元）
||||
|-|-|-|
|2,669,578|2,415,086|10.54|
|1,245,356|1,166,310|6.78|
|1,231,479|1,156,281|6.50|
|13,877|10,029|38.37|
|25,740|24,172|6.49|
|2,504,347|2,262,034|10.71|
|1,796,282|1,605,278|11.90|
|496,681|434,902|14.21|
|835,454|768,315|8.74|
|132,890|104,140|27.61|
|238,679|206,506|15.58|
|92,578|91,415|1.27|
|40,368|50,817|(20.56)|
|165,231|153,052|7.96|

资产质量指标（％）
||||
|-|-|-|
|1.11|0.86|＋0.25个百分点|
|185.49|241.02|-55.53个百分点|
|2.07|2.07|0.00|
|2.01|1.77|＋0.24个百分点|
|23.44|17.47|＋5.97个百分点|
|59.33|86.45|-27.12个百分点|
|10.97|21.48|-10.51个百分点|

非经常性损益项目和金额
单位：人民币百万元项目 金额
营业外收入 100营业外支出 40
非经常性损益项目净额 60
非经常性损益项目所得税影响 22
非经常性损益税后影响净额 38其中：归属于上市公司股东的非经常性损益 35归属于少数股东的非经常性损益 3二、利润表附表
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|归属本行股东净利润|加权平均净资产收益率|基本每股收益(元/股)|
|15,845|19.40|0.34|
|15,810|19.36|0.34|

三、补充财务指标
单位：％
|||||
|-|-|-|-|
||标准值|2014 年6 月30 日|2013年12月 31 日|
|人民币|≥25|45.23|33.12|
|外币|≥25|42.39|59.65|
|人民币|≤75|68.89|72.06|
|本外币|≤75|69.41|72.59|
||≤10|3.35|3.70|
||≤50|16.96|18.92|

注：以上数据均为本行口径，根据银监会监管规定计算。
四、资本构成及变化情况
（一）按照《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银监会 2012年 6月 7日发布）计量的资本充足率指标如下：
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|2014 年 6月 30 日|||
|并表|非并表|并表|
|198,087|195,925|175,351|
|165,211|163,989|153,037|
|(1,921)|(2,812)|(1,920)|
|163,290|161,177|151,117|
|5|-|4|
|-|-|-|

||||
|-|-|-|
|163,295|161,177|151,121|
|34,792|34,748|24,230|
|-|-|-|
|1,707,504|1,687,454|1,546,021|
|4,952|4,952|5,749|
|107,091|106,041|107,091|
|1,819,547|1,798,447|1,658,861|
|8.97|8.96|9.11|
|8.97|8.96|9.11|
|10.89|10.89|10.57|

注：1、根据《商业银行资本管理办法（试行）》第一百七十四条、第一百七十五条相关规定，“达标过渡期内，商业银行应当同时按照《商业银行资本充足率管理办法》和本办法计量并披露并表和非并表资本充足率”，并明确相关信息披露内容。以上为根据《商业银行资本管理办法（试行）》计量的并表和非并表口径资本充足率相关数据及信息。
2、并表口径的资本充足率计算范围包括境内外所有分支机构，以及《商业银行资本管理办法（试行）》规定属于并表范围的被投资金融机构。其中，并表的被投资金融机构包括光大金融租赁股份有限公司、韶山光大村镇银行、江苏淮安光大村镇银行。
3、核心一级资本净额=核心一级资本-核心一级资本扣减项；一级资本净额=核心一级资本净额+其他一级资本-其他一级资本扣减项；总资本净额=一级资本净额+二级资本-二级资本扣减项。
4、报告期末，公司信用风险资产组合缓释后风险暴露总额为29,849.28亿元。
5、有关资本构成的更多内容详见公司网站。
（二）按照《商业银行资本充足率管理办法》（中国银监会 2006年 12月 28日发布）计量的资本充足率指标如下：
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|2014 年 6月 30日||2013 年12月31日（并表）|
|并表|非并表||
|203,215|201,060|178,213|
|165,014|163,772|153,053|
|41,004|40,987|27,963|
|(2,803)|(3,699)|(2,803)|

||||
|-|-|-|
|1,719,543|1,698,894|1,575,249|
|11.82|11.83|11.31|
|9.52|9.54|9.63|

五、境内外会计准则差异
本集团根据境内外会计准则分别计算的报告期内净利润和截至报告期末股东权益无差异。
一、公司整体经营情况
报告期内，宏观经济运行保持在合理区间，结构调整力度加大，金融改革不断深入，利率市场化持续推进，业务监管政策陆续推出，实体经济下行压力依然存在，行业及区域信用风险有所显现，银行资产质量承压明显。面对上述挑战，公司坚定落实战略规划，不断加大结构调整力度，持续强化核心存款增长，严控负债成本，紧抓货币市场流动性相对宽松的市场机遇，实现了业务规模稳定增长、盈利水平有所提升、风险状况总体可控、资本充足率有效提高的良好发展局面。
（一）业务规模稳定增长
报告期末，本集团资产总额为26,695.78亿元，比上年末增加2,544.92亿元，增长10.54%；负债总额为25,043.47亿元，比上年末增加2,423.13亿元，增长10.71%；客户存款总额17,962.82亿元，比上年末增加1,910.04亿元，增长11.90%；贷款及垫款总额12,453.56亿元，比上年末增加790.46亿元，增长6.78%；本外币存贷比69.41%，严格控制在监管要求内。
（二）盈利水平有所提升
报告期内，本集团实现营业收入374.60亿元，同比增加36.78亿元，增长10.89%；发生营业支出167.49亿元，同比增加23.63亿元，增长16.43%；实现税前利润207.71亿元，同比增加13.43亿元，增长6.91%；实现净利润158.72亿元，同比增加9.33亿元，增长6.25%。
在利率市场化持续推进的环境下，本集团加强负债成本控制，报告期净利息收益率逐步改善，比上年同期提升2个基点；手续费及佣金净收入同比增长17.46%；平均总资产收益率1.25%，同比下降0.01个百分点，基本持平；加权平均净资产收益率19.40%，同比下降5.19
个百分点，主要是由于上年末H股成功发行后净资产规模显著增长。
（三）风险状况总体可控
面对复杂的经营环境，公司高度重视重点领域的风险排查和管控，确保全行运行稳定，风险状况总体可控。报告期末，本集团不良贷款余额138.77亿元，比上年末增加38.48亿元；不良贷款率1.11%，比上年末上升0.25个百分点；信贷拨备覆盖率为185.49%，比上年末下降55.53个百分点。
（四）资本充足率有效提高
报告期内，公司抓住有利市场时机，于 6月份成功发行了 162亿元二级资本债券，有效补充了资本。报告期末资本充足率达到10.89％，比上年末提高 0.32个百分点，为公司持续发展和战略转型奠定了基础。
二、利润表主要项目分析
（一）利润表项目变动情况
单位：人民币百万元
|||
|-|-|
|2014 年 1-6 月|2013 年 1-6 月|
|27,838|26,054|
|8,632|7,349|
|990|379|
|10,547|9,360|
|3,002|2,709|
|3,128|2,250|
|72|67|
|60|32|
|20,771|19,428|
|4,899|4,489|
|15,872|14,939|
|15,845|14,917|

（二）营业收入
报告期内，本集团实现营业收入374.60亿元，同比增加36.78亿元，增长10.89%，主要来源于净利息收入和手续费及佣金净收入的增长。净利息收入占比74.31%，同比下降2.81个百分点；手续费及佣金净收入占比23.04%，同比上升1.29个百分点。
单位：%
||
|-|
|2014 年 1-6 月|
|74.31|
|23.04|
|2.65|
|100.00|

（三）净利息收入
报告期内，本集团实现净利息收入278.38亿元，同比增加17.84亿元，增长6.85%。净利差为1.99%，同比下降5个基点，净利息收益率为2.25%，同比上升2个基点。
单位：人民币百万元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014 年 1-6 月|||||
|平均余额|利息收入/支出|平均收益率/成本率|平均余额|利息收入/支出|

生息资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|1,238,839|39,062|6.31|1,102,439|34,120|
|548,884|13,986|5.10|544,907|13,585|
|327,538|2,426|1.48|297,802|2,193|
|362,396|10,668|5.89|392,712|8,470|
|2,477,657|66,142|5.34|2,337,860|58,368|
||66,142|||58,368|

付息负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|1,658,191|22,813|2.75|1,459,533|17,621|
|584,933|14,585|4.99|680,752|13,507|

||||||
|-|-|-|-|-|
|42,715|906|4.24|50,512|1,140|
|2,285,839|38,304|3.35|2,190,797|32,268|
||-|||46|
||38,304|||32,314|
||27,838|||26,054|
|||1.99|||
|||2.25|||

注：1、净利差为总生息资产平均收益率与总付息负债平均成本率的差额；
2、净利息收益率为净利息收入除以总生息资产平均余额。
（四）利息收入
报告期内，本集团实现利息收入661.42亿元，同比增加77.74亿元，增长13.32%，贷款和垫款利息收入是本集团利息收入的主要组成部分。
1、贷款利息收入
本集团实现贷款和垫款利息收入390.62亿元，同比增加49.42亿元，增长14.48%，主要原因是贷款和垫款平均余额及平均收益率均同比提升。
单位：人民币百万元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014 年 1-6 月|||||
|平均余额|利息收入|平均收益率|平均余额|利息收入|
|801,907|25,279|6.30|734,535|23,040|
|417,728|13,017|6.23|341,266|10,259|
|19,204|766|7.98|26,638|821|
|1,238,839|39,062|6.31|1,102,439|34,120|

2、投资利息收入
本集团实现投资利息收入139.86亿元，同比增加4.01亿元，增长2.95%，主要是投资平均收益率同比提升。
3、拆出、存放金融机构及买入返售利息收入
本集团实现拆出、存放金融机构及买入返售利息收入106.68亿
元，同比增加21.98亿元，增长25.95%。主要原因是拆出、存放金融机构及买入返售平均收益率大幅提升。
（五）利息支出
报告期内，本集团发生利息支出383.04亿元，同比增加59.90亿元，增长18.54%，客户存款利息支出是本集团利息支出的主要组成部分。
1、客户存款利息支出
本集团发生客户存款利息支出228.13亿元，同比增加51.92亿元，增长29.46%。主要原因是客户存款平均余额和平均成本率均同比上升。
单位：人民币百万元、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014 年 1-6 月|||||
|平均余额|利息支出|平均成本率|平均余额|利息支出|
|1,256,630|16,375|2.61|1,153,989|13,992|
|430,043|1,531|0.71|422,868|1,465|
|826,587|14,844|3.59|731,121|12,527|
|401,561|6,438|3.21|305,544|3,629|
|92,116|222|0.48|83,518|203|
|309,445|6,216|4.02|222,026|3,426|
|1,658,191|22,813|2.75|1,459,533|17,621|

2、拆入、金融机构存放及卖出回购利息支出
本集团发生拆入、金融机构存放及卖出回购利息支出145.85亿元，同比增加10.78亿元，增长7.98%，主要是拆入、金融机构存放及卖出回购平均成本率同比上升。
3、发行债券利息支出
本集团发行债券利息支出9.06亿元，同比减少2.34亿元，下降20.53%，主要是发行债券平均余额和平均成本率均同比下降。
（六）手续费及佣金净收入
报告期内，本集团实现手续费及佣金净收入86.32亿元，同比增加12.83亿元，增长17.46%，主要是银行卡服务手续费、结算与清算手续费有较大增长。其中：银行卡服务手续费收入同比增加9.72亿元，增长30.38%；结算与清算手续费收入同比增加2.93亿元，增长34.47%。
单位：人民币百万元
||
|-|
|2014 年 1-6 月|
|9,258|
|1,054|
|4,172|
|1,143|
|974|
|629|
|352|
|554|
|380|
|626|
|8,632|

（七）其他收入
报告期内，本集团其他收入为9.90亿元，同比增加6.11亿元，增长161.21%，主要是由于公允价值变动收益的增加。
单位：人民币百万元
||
|-|
|2014 年 1-6 月|
|1,242|
|(114)|
|(233)|
|95|
|990|

（八）业务及管理费
报告期内，本集团业务及管理费为105.47亿元，同比增加11.87
亿元，增长12.68%。成本收入比为28.16%，同比上升0.45个百分点。
业务及管理费中主要组成部分为职工薪酬费用，报告期内为64.96亿元，同比增加7.55亿元，增长13.15%，主要是由于新增机构网点和扩展业务规模需要的人员数量增加。
单位：人民币百万元
||
|-|
|2014 年 1-6 月|
|6,496|
|1,936|
|2,115|
|10,547|

（九）资产减值损失
报告期内，本集团资产减值损失31.28亿元，同比增加8.78亿元，增长39.02%，主要是贷款和垫款减值损失增加。
单位：人民币百万元
||
|-|
|2014 年 1-6 月|
|3,280|
|(253)|
|(13)|
|37|
|77|
|3,128|

（十）所得税费用
报告期内，本集团所得税费用48.99亿元，同比增加4.10亿元，增长9.13%。
三、资产负债表主要项目分析
（一）资产
报告期末，本集团资产总额26,695.78亿元，比上年末增加2,544.92亿元，增长10.54%，主要是贷款和垫款、投资证券及其他金融资产、拆出资金及买入返售金融资产等项目的增长。
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|2014 年 6月 30日|||
|余额|占比|余额|
|1,245,356||1 ,166,310|
|(25,740)||(24,172)|
|1,219,616|45.69|1,142,138|
|66,052|2.47|67,153|
|340,394|12.75|312,643|
|588,410|22.04|494,927|
|381,309|14.28|293,473|
|15,540|0.58|13,074|
|12,779|0.48|12,629|
|761|0.03|763|
|1,281|0.05|1,281|
|2,680|0.10|4,015|
|40,756|1.53|72,990|
|2,669,578|100.00|2,415,086|

1、贷款和垫款
报告期末，本集团贷款和垫款总额12,453.56亿元，比上年末增加790.46亿元，增长6.78%；贷款和垫款净值在资产总额中占比45.69%，比上年末下降1.60个百分点，主要原因是证券投资、拆出及买入返售等项目快速增长，在资产总额中占比有所提高。贷款和垫款的内部结构有所优化，零售贷款占比持续提高。
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|2014 年 6月 30 日|||
|余额|占比|余额|
|798,093|64.08|761,474|
|434,588|34.90|391,372|
|12,675|1.02|13,464|
|1,245,356|100.00|1,166,310|

2、投资证券及其他金融资产
报告期末，本集团投资证券以及其他金融资产5,884.10亿元，比上年末增加934.83亿元，在资产总额中占比22.04%，比上年末提升1.55个百分点。
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|2014 年 6 月 30日|||
|余额|占比|余额|
|9,061|1.54|12,490|
|1,188|0.20|1,870|
|127,680|21.70|111,948|
|104,209|17.71|105,920|
|346,272|58.85|262,699|
|588,410|100.00|494,927|

3、持有金融债券的类别和金额
单位：人民币百万元
类别 金额
交易性金融资产 1,475可供出售金融资产 11,519持有至到期投资 25,030合计 38,0244、持有最大十支金融债券情况
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|面值|年利率|到期日|
|2,412|一年定期存款利率+0.72|2015-4-27|
|1,690|4.89|2016-10-24|
|1,460|3 个月shibor5日均值+0.30|2016-6-16|
|1,160|4.23|2021-11-5|
|1,120|3 个月shibor5日均值-0.20|2018-6-9|
|1,050|4.04|2019-7-22|
|1,050|1年定期存款利率+0.70|2019-9-23|
|1,040|3.42|2015-8-2|
|1,000|4.09|2015-6-9|
|960|1年定期存款利率+0.65|2015-3-20|

5、商誉
本集团商誉原值60.19亿元，报告期末，商誉减值准备47.38亿元，账面价值12.81亿元，与上年末相比未发生变化。
（二）负债
报告期末，本集团负债总额达到25,043.47亿元，比上年末增加2,423.13亿元，增长10.71%，主要是客户存款等项目增长。
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|2014 年 6月 30日|||
|余额|占比|余额|
|1,796,282|71.73|1,605,278|
|497,390|19.86|438,604|
|86,746|3.46|113,981|
|923|0.04|2,465|
|8,141|0.33|8,149|
|2,230|0.09|2,605|
|27,087|1.08|20,949|
|352|0.01|326|
|57,625|2.30|42,247|
|27,571|1.10|27,430|
|2,504,347|100.00|2,262,034|

注：存款包含指定公允价值计量的结构性存款，下同。
报告期末，本集团客户存款总额达到17,962.82亿元，比上年末增加1,910.04亿元，增长11.90%；客户存款结构进一步优化，零售存款占比有所提高。
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|2014 年 6月 30日|||
|余额|占比|余额|
|1,332,135|74.16|1,203,217|
|496,681|27.65|434,902|
|835,454|46.51|768,315|
|371,569|20.69|310,646|

||||
|-|-|-|
|132,890|7.40|104,140|
|238,679|13.29|206,506|
|92,578|5.15|91,415|
|1,796,282|100.00|1,605,278|

（三）股东权益
报告期末，本集团归属于上市公司股东权益1,649.61亿元，比上年末增加121.22亿元，主要变动在于：一是当期实现归属上市公司股东净利润158.45亿元；二是可供出售金融资产公允价值增值30.76亿元；三是当期行使H股超额配股权增加股东权益12.30亿元；四是当期发放2013年股利减少股东权益80.29亿元。
单位：人民币百万元
||
|-|
|2014 年 6 月 30日|
|46,679|
|32,611|
|9,199|
|29,861|
|46,611|
|164,961|
|270|
|165,231|

（四）资产负债表外项目
本集团资产负债表外项目主要是信贷承诺，包括贷款及信用卡承诺、承兑汇票、保函、信用证及担保。报告期末，信贷承诺合计8,035.30亿元，比上年末增加509.92亿元，主要是承兑汇票增加280.63亿元。
单位：人民币百万元
||
|-|
|2014年 6月 30日|
|112,629|
|498,059|
|63,014|
|129,643|
|185|
|803,530|

四、现金流量表分析
本集团经营活动产生的现金净额545.87亿元。其中，现金流入3,636.59亿元，比上年同期增加511.88亿元，主要是客户存款等净增加额增加；现金流出3,090.72亿元，比上年同期增加722.41亿元，主要是拆出资金、买入返售金融资产等净增加额增加，以及拆入资金、卖出回购金融资产等净减少额增加。
投资活动产生的现金净流出907.35亿元。其中，现金流入1,147.06亿元，比上年同期减少487.36亿元，主要是投资收回的现金减少；现金流出2,054.41亿元,比上年同期减少546.61亿元，主要是投资支付的现金减少。
筹资活动产生的现金净流入 148.95亿元，主要是发行债券收到的现金。
五、贷款质量分析
（一）贷款行业集中度
报告期内，公司围绕经济结构调整和转型升级方向，积极调整信贷行业结构，制造业贷款占比有所下降，民生及消费相关领域的贷款占比有所上升。
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|2014年 6 月 30日|||
|余额|占比|余额|
|237,700|29.78|240,618|
|170,188|21.32|162,310|
|109,059|13.66|94,243|
|65,887|8.26|67,991|
|47,027|5.89|41,159|
|40,679|5.10|38,375|
|29,706|3.72|26,973|
|27,287|3.42|25,753|
|20,827|2.61|19,498|

||||
|-|-|-|
|13,142|1.65|13,626|
|36,591|4.59|30,928|
|798,093|100.00|761,474|
|434,588||391,372|
|12,675||13,464|
|1,245,356||1,166,310|

（二）贷款投放地区分布情况
公司贷款地区分布结构相对稳定，长三角占比有所下降，中部、西部地区的占比有所上升，区域结构更趋均衡。
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|2014年 6月 30日|||
|余额|占比|余额|
|255,003|20.48|250,463|
|172,241|13.83|160,803|
|234,822|18.85|219,134|
|188,504|15.14|174,989|
|188,747|15.15|175,022|
|73,340|5.89|68,881|
|14,680|1.18|12,269|
|118,019|9.48|104,749|
|1,245,356|100.00|1,166,310|

（三）贷款担保方式分类及占比
公司保证、抵押、质押类贷款占比达68.97%，信用贷款主要为信用评级较高的客户。
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|2014年 6月 30日|||
|余额|占比|余额|
|386,397|31.03|360,232|
|271,193|21.78|265,632|
|467,323|37.53|433,976|
|120,443|9.66|106,470|
|1,245,356|100.00|1,166,310|

（四）前十大贷款客户
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|行业|2014 年 6 月 30日贷款余额|占贷款总额的比例|
|交通运输、仓储和邮政业|6,631|0.53|
|公共管理和社会组织|4,795|0.38|
|批发和零售业|3,043|0.24|
|公共管理和社会组织|2,980|0.24|
|批发和零售业|2,910|0.23|
|房地产业|2,850|0.23|
|租赁和商务服务业|2,756|0.22|
|交通运输、仓储和邮政业|2,568|0.21|
|房地产业|2,550|0.20|
|交通运输、仓储和邮政业|2,500|0.20|
||33,583|2.68|

注：贷款余额占资本净额的比例按照银监会的有关规定计算。
（五）信贷资产五级分类
受宏观经济下行压力影响，本集团不良贷款额有所增加。报告期末，不良贷款余额 138.77亿元，比上年末增加 38.48亿元；不良贷款率1.11％，比上年末上升 0.25个百分点。
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|2014年 6月 30日|||
|余额|占比|余额|
|1,206,953|96.92|1,140,392|
|24,526|1.97|15,889|
|8,557|0.68|5,768|
|3,716|0.30|2,496|
|1,604|0.13|1,765|
|1,245,356|100.00|1,166,310|
|1,231,479|98.89|1,156,281|
|13,877|1.11|10,029|

（六）贷款迁徙率
详见“会计数据和财务指标摘要”内容。
（七）重组贷款和逾期贷款情况
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|2014年 6月 30日|||
|余额|占贷款总额|余额|
|709|0.06|109|
|0|0.00|15|
|709|0.06|94|

（八）按业务类型划分的不良贷款情况
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|2014年 6月 30日|||
|余额|占比|余额|
|10,971|79.06|7,717|
|2,906|20.94|2,312|
|-|-|-|
|13,877|100.00|10,029|

（九）不良贷款的地区分布情况
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|2014年 6月 30日|||
|余额|占比|余额|
|5,051|36.40|3,435|
|1,684|12.13|1,127|
|2,277|16.41|1,762|
|1,580|11.38|1,236|
|1,050|7.57|715|
|531|3.83|346|
|1,704|12.28|1,408|
|13,877|100.00|10,029|

（十）不良贷款的行业分布情况
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|2014年 6月 30日|||
|余额|占比|余额|
|4,688|33.78|3,529|
|4,869|35.09|3,113|
|533|3.84|229|
|420|3.03|429|
|79|0.57|40|
|-|-|-|
|142|1.02|148|
|121|0.87|78|
|-|-|-|
|21|0.15|25|
|98|0.71|126|
|10,971|79.06|7,717|
|2,906|20.94|2,312|
|-|-|-|
|13,877|100.00|10,029|

注：其他包括农、林、牧、渔业,住宿和餐饮业,金融业,科学研究、技术服务和地质勘查业,居民服务和其他服务业,卫生、社会保障和社会福利业,文化、体育和娱乐业等。
（十一）按贷款担保方式分类的不良贷款情况
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|2014年 6月 30日|||
|余额|占比|余额|
|2,782|20.05|2,317|
|5,047|36.37|2,988|
|5,248|37.82|4,140|
|800|5.76|584|
|13,877|100.00|10,029|

（十二）抵债资产及减值准备计提情况
单位：人民币百万元
||
|-|
|2014年 6 月 30日|
|309.39|
|308.49|
|0.90|
|4.19|
|305.20|

（十三）贷款减值准备金的计提和核销情况
本集团资产减值损失包括为发放贷款和垫款、拆出资金、债券投资、应收利息、其他资产等提取的拨备。本集团在资产负债表日对资产的账面价值进行减值测试，当有客观证据表明资产发生减值，将计提减值准备并计入当期损益。
下表列示本集团客户贷款减值准备的变化情况：
单位：人民币百万元
||
|-|
|2014年 1-6 月|
|24,172|
|3,463|
|(183)|
|135|
|(260)|
|(1,587)|
|-|
|25,740|

注：指随着时间的推移，已减值的贷款随其后现值增加的累计利息收入。
（十四）应收利息及其坏账准备的计提情况
1、表内应收息增减变动情况
单位：人民币百万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额||本期增加额||本期减少额|||
||13,103||51,746||49,277|15,572|

2、应收利息坏账准备的提取情况
单位：人民币百万元
|||
|-|-|
|2014年 6月 30日|2013年 12 月31 日|
|32|29|

（十五）其他应收款及其坏账准备的计提情况
1、其他应收款增减变动情况
单位：人民币百万元
|||
|-|-|
|2014 年 6月 30日|2013 年 12 月31 日|
|2,863|2,627|

2、其他应收款坏账准备的计提情况
单位：人民币百万元
|||
|-|-|
|2014年 6月 30日|2013 年 12 月31 日|
|498|448|

六、资本充足率情况
详见“会计数据和财务指标摘要”内容。
七、分部经营业绩
（一）按地区划分的经营业绩
单位：人民币百万元
||||
|-|-|-|
|2014 年 1-6 月|||
|营业收入|利润总额|营业收入|
|6,334|2,769|6,337|
|4,427|2,084|4,089|
|6,677|4,012|6,508|
|5,089|2,840|4,413|
|4,625|2,637|4,213|
|1,953|1,097|1,870|
|8,299|5,341|6,337|
|56|(9)|15|
|37,460|20,771|33,782|

（二）按业务条线划分的经营业绩
单位：人民币百万元
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6 月|||
|营业收入|利润总额|营业收入|
|23,292|13,041|21,283|
|11,420|4,887|9,884|
|2,748|2,799|2,615|
|-|44|-|
|37,460|20,771|33,782|

八、主要财务指标增减变动幅度及其原因
单位：人民币百万元、％
||||
|-|-|-|
|2014 年 6月 30 日|2013年12月 31 日|增减幅|
|196,176|124,291|57.84|
|1,188|1,870|-36.47|
|346,272|262,699|31.81|
|2,680|4,015|-33.25|
|40,756|72,990|-44.16|
|923|2,465|-62.56|
|57,625|42,247|36.40|
|2014 年1-6 月|2013 年1-6 月|增减幅|
|(114)|(8)|1,325.00|
|1,242|177|601.69|
|(233)|140|-266.43|
|95|70|35.71|

||||
|-|-|-|
|3,128|2,250|39.02|
|100|56|78.57|
|40|24|66.67|

九、各业务条线经营业绩情况
（一）公司银行业务
1、对公存贷款业务
公司坚持夯实客户基础，实现客户数量的有效增长。深化资产负债结构调整，积极防控信贷风险，加强产品整合与创新，打造综合金融服务平台，盈利水平稳步提升。报告期末，公司对公存款13,368.70亿元（含其他存款中对公部分），比上年末增加1,313.43亿元，增长10.90%；其中，对公核心存款余额10,923.42亿元，比上年末增加1,342.26亿元，增长14.01%，存款结构持续优化。对公贷款（不含贴现）7,980.93亿元，比上年末增加366.19亿元，增长4.81%。
2、小微金融业务
公司继续加大对小微实体经济的支持力度，信贷资源向小微企业倾斜。根据小微客户短、平、快的融资需求，优化小微授信流程，打造小微流程银行；秉承“小额化、分散化、标准化、便利化”经营策略，创新推广银保融易贷、支票易、税贷易等新产品，丰富完善小微产品体系。报告期末，按照 2011年工业和信息化部等四部门联合下发的中小企业划型标准和银监会监管口径，小微企业贷款余额 2,298.82亿元，比上年末增加 277.13亿元，增长13.69%，高于全行贷款增速。
3、投资银行业务
公司积极为客户提供债务融资服务，主要产品为短期融资券、中期票据、超短期融资券、非公开定向债务融资工具和中小企业集合票
据等。报告期，累计主承销发行非金融企业债务融资工具 1,473.00
亿元，同比增长34.58%，按可比口径统计在同类型股份制银行中排
名第二。同时，公司作为财务顾问，为客户设计和提供金融衍生产品、债务融资产品、结构化融资等金融解决方案。
4、资产托管业务
公司根据市场需求，加强产品创新，构建完善的托管产品体系，提高市场服务能力。报告期末，公司资产托管规模和托管业务收入均创历史新高，托管资产规模达 21,792.30亿元，比上年末增长27.04%；
托管业务收入 4.96亿元，比上年同期增长46.31%。公司加大托管产品市场营销力度，证券公司客户资产管理托管、保险资金托管、证券投资基金托管和银行理财托管规模位居同类型股份制商业银行前列。
5、养老金业务
公司依托企业年金基金账户管理平台，率先在业内形成了全面的泛养老金账户管理平台，陆续推出“乐享福利计划”、“弹性福利计划”等产品，已发展成为国内领先的集产品研发、技术平台、专业服务于一身的企业薪酬福利管理金融服务解决方案供应商，受到合作机构和社会公众的高度认可，确立了良好的品牌形象与市场口碑。报告
期内，公司养老金业务稳健发展，创新产品研发与营销取得阶段性成果，各类托管资产规模达299亿元。
6、贸易金融业务
公司继续推动国际结算和贸易融资业务的发展和创新，加强电子化建设，深化合规建设和风险防范，不断深化内地与香港分行的联动业务，积极推进上海自由贸易试验区业务的准备工作，保持了贸易金融业务的稳步发展。报告期，国际结算量同比增长11.92%，跨境人民币结算业务同比增长90.43%。
（二）零售银行业务
1、对私存款业务
公司坚持“存款立行”的经营策略，平滑调整结构，逐步加大核
心存款占比，确保对私存款总量合理增长。报告期末，全行对私存款时点余额 4,594亿元（含其他存款中对私部分），比上年末增加 596亿元，增长14.91％，其中，核心存款时点余额 2,692亿元，比上年末增加 323亿元，增长13.63％；对私存款日均余额 4,016亿元，比上年同期增加 962亿元，增长31.50％。通过结构调整，核心存款占比有所提高，存款成本有所下降。
2、个人贷款业务
公司坚持“早投放、早收益”的策略，积极调整个贷结构，个贷议价能力持续提高，个贷增速高于全行贷款增速，资产质量保持“双低”。报告期末，个贷余额（不含信用卡）3,165.84亿元，比上年末增加 299.45亿元，增长10.45%；个贷日均余额 3,086亿元;个贷不良贷款余额 12.17亿元，不良率0.38%。
3、私人银行业务
公司整合资源，大力进行产品创新，先后发行了 21只基金子公司、券商小集合以及公私联动等产品，用产品导入客户，私人银行业务整体保持增长。报告期末，公司私人银行客户 13,376人，比上年末增加 1,672人;私人银行客户管理资产达 1,348.51亿元，比上年末增加 213.29亿元。累计销售各类理财产品 935.87亿元，实现中间业务收入 1.26亿元。
4、银行卡业务
（1）借记卡业务
公司不断优化借记卡产品和功能，通过拓展行业应用发展金融 IC卡，已在社保、交通、教育、社区、企业等行业应用方面开展合作并发行金融 IC卡；扩展细分客户群体，针对代发工资客户、小微金融客户、出国金融客户等客户群体发行特定借记卡。报告期末，借记卡累计发卡量 4,796万张，比上年末增加 107万张。
（2）信用卡业务
公司持续推广 DIY信用卡、瞬时贷等新产品，拓展发卡渠道，打造“光大 10元惠”系列市场营销活动，加强移动互联网渠道客户服务，不断提升客户的用卡感受。报告期末，信用卡新增发卡 170.55万张，累计发卡量达 2,171.95万张；累计交易金额 3,624.58亿元，同比增长40.87%；时点透支余额为 1,180.03亿元，同比增长31.85%；
180天以上逾期率为0.79%，比上年末下降 0.13个百分点；实现营业收入 63.48亿元，同比增长34.85%。
（三）资金及同业业务
1、资金业务
公司按照央行二代支付系统的要求，制定了资金管理模式及框架，修订管理规则，完善系统内资金管理。同时根据市场及全行流动性状况，加大货币市场运作力度，提高资金使用效率及市场影响力。
在确保全行流动性安全的基础上，优化调整债券账户的品种结构和期限结构，重点配置国债和安全性、收益性高的信用债券。报告期末，本外币资金类资产规模 3,095.59亿元,占全行总资产11.68%，其中，债券组合 2,371.81亿元，实现利息收入 49.62亿元,同比增长10.4%。
人民币债券交割总量 6.05万亿元，位居同类型股份制银行第一位。
2、同业业务
公司坚持风险管理和流动性安全至上的原则，调整产品结构，加强精细化管理，保持同业业务的适度规模。报告期末，同业存款余额 4,993.90亿元（含同业存单 20亿元）,存放同业余额 660.52亿元，票据贴现余额 126.75亿元。持续推进与银行同业在资产、负债方面的业务合作，大力开拓非银行金融机构业务，保持与证券公司、保险公司、信托公司、金融租赁公司、资产管理公司、汽车金融公司、财务公司的多种业务合作。
3、贵金属业务
公司先后取得上海黄金交易所、上海期货交易所会员资格、黄金进口资格及金交所询价资格等关键资质，成为国内贵金属业务资格最齐备的银行之一；产品体系已形成融资、套保、交易、实物、投资、理财六大类产品线，成为贵金属业务产品线最完整的银行之一；创新推出自营品牌金、黄金定投以及黄金租赁宝等业务。报告期末，公司拥有约 22.48万名贵金属交易客户，自营及代理贵金属交易额分别约为 212.06亿元和 109.67亿元。
（四）资产管理业务
公司资产管理业务坚持“回归本源、跨界布局”的总体思路，在产品端通过产品升级和渠道拓展推动理财规模和资金稳定性的同步提升，在投资端坚持“双F”（FixedIncome+FoF）管理模式及哑铃型投资布局，推动组合收益能力的提升和流动性状况的改善。报告期末，理财产品余额达到 5,783.04亿元，比上年末增加 760.04亿元。
理财和资产管理业务继续加大创新力度，陆续推出了受托资产管理、量化投资组合管理、并购夹层基金理财产品等创新产品。
（五）电子银行业务
公司致力于将电子银行业务打造成重要的产品交付平台、交易平台及客户拓展平台，把握互联网金融发展趋势，努力扩大电子渠道产品销售与交易规模，重点推进网络金融、移动金融、开放金融、渠道创新、客户服务、风险防范等工作，实现了电子银行业务稳健增长。
报告期末，电子银行客户量达 4,217.33万户，比上年末增长24.36%;电子渠道交易笔数 6.52亿笔，同比增长46.51%；电子渠道交易金额 15.10万亿元，同比增长19.16%；电子银行交易柜台分流率达91.19%，保持同业领先水平。
十、信息科技
报告期内，公司保持安全运营的良好态势，各生产系统运行平稳，系统可用率稳步提升。
公司持续优化重点项目，通过金融开放平台与百度百付宝等第三方合作伙伴的对接实现了银行业务系统与线上、线下合作机构系统的融通。移动支付方面，在完成与三大运营商对接的基础上，发行带有银行电子现金应用和行业应用的移动支付卡，处于业内领先地位。公司成功上线应对利率市场化开发的定价管理系统，为进一步提升定价能力，满足客户差异化需求奠定基础。公司科技创新和自主研发能力进一步增强，基于自主研发平台开发了跨境支付系统，并在业内率先推出二手房交易资金托管平台。
十一、投资状况分析
（一）对外股权投资情况
1、报告期末，公司对外股权投资额 99,371.98万元，比上年末增加 7,000万元，增长7.58％，为报告期内向韶山光大村镇银行增资。
公司拟向控股子公司光大金融租赁股份有限公司增资 19.8亿元，相关议案于 2014年 1月经公司第六届董事会第十六次会议审议通过，增资方案尚待银监会核准。
2、持有其他上市公司股权情况
单位：股、％、万元
||||
|-|-|-|
|证券简称|持股数量|占该公司股权比例|
|Visa Inc|4,061|0.0027|
|大地传媒|700,954|0.16|

注：公司持有大地传媒为抵债资产。
3、持有非上市金融企业股权情况
单位：万元、万股、％
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资金额|持股数量|持股比例||期末账面值|报告期损益|报告期所有者权益变动|会计核算科目|
|||期初|期末|||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|72,000|72,000|90|90|72,000|24,095.65|24,095.65|长期股权投资|
|10,500|10,500|70|70|10,500|831.85|10,831.85|长期股权投资|
|7,000|7,000|70|70|7,000|84.17|71.48|长期股权投资|
|9,750|7,500|2.56|2.56|9,750|-|-|可供出售金融资产|

4、报告期内，公司未发生买卖其他上市公司股份情况。
（二）报告期内募集资金使用说明
公司于 2013年 12月 20日在香港联交所主板挂牌上市，2014年 1月 12日，公司行使部分超额配股权，新发行 402,305,000股 H股，募集资金 16.01亿港元。该部分资金与初始发行募集资金在扣除相关发行费用后全部用于补充核心资本，提高资本充足率，支持业务发展。
（三）重大非募集资金投资情况
公司无重大非募集资金投资情况。
十二、公司控制的特殊目的主体情况和结构化产品情况
1、公司无控制的特殊目的主体。
2、本集团享有权益但未纳入合并财务报表范围的结构化产品主要包括专项资产管理计划等，详见“财务报表附注”。
十三、风险管理
（一）信用风险管理
公司动态调整授信业务审批授权，加大差别化授权力度和管理力度，防范大额集中授信风险；强化授信审批重检，提升审查审批工作质量。
公司重检修订了集团客户授信管理办法等制度规定，加强授信集
中度风险控制，防范过度授信、不合理分配授信额度等风险；改进对
公授信审查审批流程，提高审批效率；强化信贷全流程管理，加强对授信业务关键要素、关键节点的控制，全面落实全面预警、及时报告、快速反应的风险预警制度。
公司强化系统性风险防范和预警，将地方政府融资平台贷款、房地产贷款、产能严重过剩行业贷款和大宗商品融资等领域作为重点监控对象；建立授信后重点监测客户名单，对潜在风险客户进行动态监控；加大对存量不良贷款、逾期贷款的清收保全和风险化解处置力度，最大限度保全资产、减少损失。
有关公司信用风险管理的更多内容参见“财务报表附注”。
（二）流动性风险管理
公司继续坚持审慎稳健的流动性风险管理政策，流动性维持平稳态势。主要措施包括：发布流动性风险管理政策指引；合理确定和灵活调整内部资金转移定价；加大对理财、同业产品等市场类业务的动态监控；审慎设置流动性限额；重检流动性风险政策，确保BASELⅢ流动性指标达标；通过负债多元化等表内业务调整降低流动性风险，使用货币掉期等衍生金融工具调整流动性余缺。
有关公司流动性风险管理的更多内容参见“财务报表附注”。
（三）市场风险管理
公司根据自身的风险偏好与业务变化，优化市场风险限额指标结构，合理设定限额水平，确保市场风险控制在合理可控水平；加强市场分析与研究，强化市场风险的主动管理，对创新产品进行独立风险审核并纳入限额管理；持续强化市场风险管理系统建设，对资金、理财、贵金属等市场业务进行全面监控，以此为基础开展敏感性指标计算、压力测试、风险价值计量、风险资产计算等管理，公司对市场风险的计量、监控与管理水平进一步提升。
有关公司市场风险管理的更多内容参见“财务报表附注”。
（四）操作风险管理
公司进一步完善操作风险管理架构和管理体系，推进操作风险管理与内部控制的一体化整合，加强信用风险缓释、柜台业务、信息科技、影子银行等操作风险重点领域的管理；印发社区银行操作风险手册，加强基层经营机构、社区银行的操作风险管理；强化操作风险层次化管理的职责，加强对第一道防线的管理督导，及时发布案件风险提示，组织重要岗位人员上岗资格考试；加强系统建设，强化操作风险的系统硬性控制，积极识别、堵截外部欺诈风险事件；进一步加强员工行为管理，防范道德风险。
有关公司操作风险管理的更多内容参见“财务报表附注”。
（五）合规风险管理
公司顺利完成内部控制和合规管理落地项目，修订完善了《中国光大银行内部控制手册》，系统开发基本完成，将进一步加强全行内部控制及合规风险的日常监督管理工作；深化规章制度年度重检，对现有规章制度进行有效整合和缩减，报告期内全行 26个条线管理部门修订下发了制度手册；持续做好日常内控合规预警工作，充分发挥内控合规预警机制的作用，对内控合规预警信号进行充分讨论，做到及时预警，提前化解风险；积极推动分行稽核及合规检查工作的开展，加强对分行稽核团队指导与监督。
（六）声誉风险管理
公司通过优化舆情处理流程，进一步提升了声誉风险的防范能力和水平，维护了良好的声誉形象。随着网络信息的不断创新发展，公司将进一步加强声誉风险管理，强化声誉风险预警和评估机制，定期对声誉风险隐患进行排查和演练；加强全员培训，提高声誉风险防范和识别意识，提升风险防控能力。
（七）反洗钱管理
公司整合修订《反洗钱管理办法》，进一步明确反洗钱管理组织架构和职责分工；研究制定反洗钱集中处理模式改革的方案；积极推进反洗钱系统优化及改造，完成了客户风险等级分类和黑名单实时监控系统功能的开发；积极开展反洗钱类型分析，加强对现金、网银、电子银行等高洗钱风险业务及创新业务的反洗钱监控分析；持续加大培训和宣传力度，提高全行反洗钱意识。
十四、对公司未来发展的展望
（一）经营计划的完成情况
报告期末，公司资产总额增长10.54％，贷款及垫款增长6.78％，客户存款增长11.90％，年度经营计划完成情况良好。
（二）可能面临的风险及应对措施
1、可能面临的风险
年初以来，受国际经济形势复杂多变和国内经济下行压力加大的影响，金融风险在部分地区和某些行业有所显现。下半年,在一系列微刺激政策逐步见效、改革红利不断释放等因素推动下,预计我国经济将呈现出总体趋稳的态势，金融风险频发的可能性将有所降低。商业银行主要面临两方面风险：一是受上半年经济增速放缓、区域性风险显现、部分行业产能过剩等多方面因素的影响，行业系统性风险及信用风险不断累积，银行资产质量面临一定的挑战；二是银行业普遍追求规模扩张的经营模式和以传统信贷为主的业务结构难以持续，资本充足率满足监管要求面临一定挑战。
2、应对措施
（1）进一步强化风险管理。严把客户准入关，及时掌握授信客户变化情况，建立低质量客户动态退出机制；关注重点地区市场变化情况，力求对潜在风险早预警、早处置、早化解；严格控制信贷风险，
努力避免新增不良。
（2）以“更有内涵的发展”为导向，促进发展方式转变。摒弃简单粗放的规模扩张发展模式，逐步建立资本节约型发展模式；推动差异化竞争，提高经营效率和资本回报水平。
（3）进一步夯实资本基础。建立多渠道的外部资本补充机制，强化内源式资本补充，加强资本充足率的监控及应急管理。
十五、年度利润分配方案的实施情况
公司 2013年度的利润分配方案为向全体股东派发现金红利 802,880.43万元，每股派发现金 0.172元（税前），H股股东以每股约 0.21662087港币（含税）支付。2014年 6月 27日公司召开年度股东大会通过该利润分配方案；A股股东股权登记日为 7月 16日，除息日为 7月 17日，现金红利发放日为 7月 17日；H股股东股权登记日为 7月 16日，现金红利发放日为 8月 8日。本报告披露前，公司利润分配方案已顺利实施。
第五节重要事项
一、买卖或回购本公司上市证券
报告期内，公司及子公司均未购买、出售或回购本公司任何上市证券。
二、重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
三、控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
报告期内，公司未发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
四、破产重整相关事项
报告期内，公司未发生破产重整事项。
五、重大资产收购、出售或处置以及企业合并事项
报告期内，公司未发生重大资产收购、出售或处置以及企业合并事项。
六、股权激励情况
报告期内，公司尚未实施股权激励计划。
七、重大关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
报告期内，公司的关联交易主要为向关联方提供授信，与关联方开展资金市场交易以及代理销售关联方金融产品等日常经营业务，所有关联交易均按相关法律规定及公司正常审查、审批、交易程序进行。
公司与关联方发生的关联交易坚持遵循诚实信用及公允原则，并按照商业原则以不优于非关联方同类交易的条件进行，对公司的经营成果和财务状况无负面影响。
报告期内，公司共发生重大关联交易 1笔，具体情况如下：
2014年 3月 28日，公司第六届董事会第十八次会议审议通过了
《关于为中国光大银行股份有限公司关联法人中国电力财务有限公司核定 50亿元综合授信额度的议案》，同意给予中国电力财务有限公司（以下简称“中电财”）50亿元综合授信额度，授信期限 12个月，授信方式为信用。该笔交易为公司的正常授信业务，对公司正常经营活动及财务状况无重大影响。由于本公司时任监事在中电财担任副总经理职务，中电财为本公司的关联方，该笔交易构成本公司的关联交易。有关内容详见公司《关联交易公告》。
报告期内，公司与中电财在银行间同业拆借市场开展同业拆借业务，参照可比的独立第三方的市场价格，利息收入和利息支出轧差后，公司累计向对方支付 182.54万元利息。
报告期内，公司存续为中国光大（集团）总公司（以下简称“光大集团”）应付金融债券利息 1.8亿元提供担保，光大集团以其持有的 5,000万股某大型证券公司股权提供反担保。光大集团为本行主要股东。
公司关联自然人交易情况及日常关联交易具体数据详见“财务报表附注”。
（二）公司未发生因资产收购、出售发生的关联交易。
（三）公司未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。
（四）公司与关联方存在的债权债务往来事项详见财务报表附
注。
八、重大合同及其履行情况
（一）重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项
报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）重大担保事项
担保业务属于公司日常业务。报告期内，公司除中国人民银行和中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。
（三）其他重大合同
报告期内，公司未发生其他重大合同事项，日常业务经营的各项合同履行情况正常。
九、公司或持股5％以上股东的重要承诺事项及履行情况
公司主要股东中央汇金投资有限责任公司（以下简称“汇金公司”）承诺：只要汇金公司为公司控股股东或实际控制人，汇金公司将不与公司开展同业竞争业务，但作为中国政府设立的从事金融、银行业投资的国有投资公司，汇金公司下属企业业务范围不在此承诺之列。该项承诺长期有效，截至报告期末未发生违反承诺的情形。
公司主要股东汇金公司和中国光大（集团）总公司关于 H股上市后股份限售及其他相关承诺内容见《H股公开发售招股说明书》，登载于香港联交所网站和公司网站。截至报告期末未发生违反承诺的情形。
公司在 H股 IPO时承诺，于 H股上市日期起六个月内，不会再发行股份或可转换成本行股本证券的证券或就上述发行订立任何协议。该项承诺期限为 2013年 12月 20日至 2014年 6月 20日。截至承诺期满未发生违反承诺的情形。
有关公司或持股5％以上股东承诺事项及履行情况详见公司《关于实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺履行情况的公告》，该《公告》登载于上交所网站、香港联交所网站（以海外监管公告形式）和公司网站。
十、会计政策变更情况
财政部于 2014年 3月颁布了《企业会计准则第 2号—长期股权
投资》(修订)和《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》，要求2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励境外上市的中国公司提前执行。
公司作为同时发行A股和H股的上市公司，在编制2014年中期财务报表时，已经提前采用了上述会计准则。上述会计准则的提前采用对本集团和本行财务状况、经营成果及现金流量未产生重大影响。适用的会计政策变更的原因及影响在财务报表附注2“编制基础”中进行了披露。
十一、监管部门稽查、行政处罚情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5％以上股份的股东未受到来自中国证监会立案调查、行政处罚、通报批评和证券交易所的公开谴责，也未受到其他监管机构对公司经营有重大影响的处罚。
十二、其他重要事项
（一）行使超额配股权（“绿鞋”）
2013年 12月 20日，公司在香港联交所主板挂牌上市；2014年 1月 12日，公司行使部分超额配股权，新发行 402,305,000股 H股，每股价格 3.98港元。包括行使超额配股权部分，公司 H股 IPO共计发行 6,244,305,000股，融资总额 248.52亿港元，总股本达 46,679,095,000股。有关内容详见公司《关于部分行使 H股超额配股权、稳定价格行动及稳定价格期结束的公告》。
（二）发行二级资本债券
2014年 6月 9日，公司在全国银行间债券市场成功发行了总额为人民币 162亿元的二级资本债券，票面利率6.20％，为 10年期固定利率债券。有关内容详见公司《关于二级资本债券发行完毕的公告》。
（三）光大集团重组改革方案获批
公司主要股东中国光大（集团）总公司重组改革方案已获国务院批准，根据该方案，中国光大（集团）总公司由国有独资企业改制为股份制公司，并更名为“中国光大集团股份公司”，由财政部和中央汇金投资有限责任公司发起设立。有关内容详见 2014年 8月 2日公司《关于中国光大集团重组改革方案获批的提示性公告》。
十三、审阅中期业绩
公司外部审计师毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所已分别对本公司按照中国会计准则和国际财务报告准则编制的财务报告进行审阅。公司董事会审计委员会和董事会已审阅并同意本公司截至 2014年 6月 30日期间的业绩及财务报告。
十四、发布中期报告
公司按照国际财务报告准则和香港上市规则编制的中英文两种语言版本的中期报告，可在香港联交所网站和公司网站查阅。在对中期报告的中英文版本理解上发生歧义时，以中文版本为准。
公司按照中国会计准则和中国证监会相关规定编制的中文版本的半年度报告，可在上海证券交易所网站和公司网站查阅。
第六节股本变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股、%
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本次变动前||本次变动增减||||
|数量|比例|发行新股|其他|小计|数量|

一、有限售条件股份
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|3,397,848,000|7.34|-|-3,397,848,000|-3,397,848,000|-|
|3,397,848,000|7.34|-|-3,397,848,000|-3,397,848,000|-|
|-|-|-|-|-|-|

二、无限售条件流通股份
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|39,850,590,000|86.11|-|-40,230,500|-40,230,500|39,810,359,500|
|-|-|-|-|-|-|
|3,028,352,000|6.55|402,305,000|3,438,078,500|3,840,383,500|6,868,735,500|
|-|-|-|-|-|-|
|46,276,790,000|100.00|402,305,000|-|402,305,000|46,679,095,000|

二、股东数量情况
单位：户
||
|-|
|A 股|
|216,939|

三、公司满足香港上市规则规定的最低公众持股比例要求的确认基于公开资料并就董事所知，截至 2014年 6月 30日，公司一直维持香港上市规则以及公司上市时香港联交所相关豁免所要求的公众持股量。
四、前十名股东持股情况
单位：股、％
||||||
|-|-|-|-|-|
|股东性质|报告期内增减数量|持 股比例|持股数量||
||||无限售条件股份|有限售条件股份|
|国家股|-26,304,189|4 1.24|19,250,916,094|-|

||||||
|-|-|-|-|-|
|/|444,281,500|1 4.70|6,860,838,500|-|
|境 内 法 人 股|4 , 1 8 3 , 7 7 5|4 . 4 1|2 , 0 5 7 , 2 8 0 , 0 3 4|-|
|境外法人股|14,647,000|3.37|1,573,059,000|-|
|境 外 法 人 股|- 1 1 4 , 5 2 0 , 0 4 5|3 . 3 7|1 , 5 7 2 , 7 3 5 , 8 6 8|-|
|境内法人股|-|2 . 23|1,041,260,000|-|
|境内法人股|-1,311,547|2.05|954,836,367|-|
|境 内 法 人 股|- 1 , 0 5 2 , 1 6 8|1 . 6 4|7 6 6 , 0 0 2 , 4 0 3|-|
|境内法人股|-739,561|1.15|538,417,850|-|
|境内法人股|-484,167|0.76|352,485,083|-|

上述股东关联关系或一致行动的说明：中国再保险(集团)股份有限公司是中央汇金投资有限责任公司的控股子公司；中国人寿再保险股份有限公司是中国再保险(集团)股份有限公司的控股子公司；中国光大控股有限公司是中国光大集团有限公司的控股子公司，中国光大(集团)总公司、中国光大集团有限公司和中国光大控股有限公司的董事长为同一人，部分高级管理层相互重合。除此之外，公司未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。
注：1、公司前十名无限售流通股股东与前十名股东持股情况一致。
2、报告期中央汇金投资有限责任公司等部分股东因国有股减持导致持股数量减少。
3、香港中央结算(代理人)有限公司是以代理人身份，代表截至报告期末在该公司开户登记的所有机构和个人投资者持有的本行 H股股份数合计6,860,838,500股，其中 Ocean Fortune InvestmentLimited、中国人寿再保险股份有限公司分别代理于香港中央结算(代理人)有限公司的本行 H股股数为1,573,059,000股、1,041,260,000股，除去 Ocean Fortune InvestmentLimited、中国人寿再保险股份有限公司持有的股份，代理于香港中央结算(代理人)有限公司的本行其余H股股数为 4,246,519,500股。
五、限售股份变动情况表
单位：股
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初限售股数|报告期解除限售|报告期增加限售|期末限售股数|限售原因|
|3,397,848,000|3,397,848,000|-|-|H 股锁定期|

六、报告期内，公司主要股东未发生变化。
七、香港法规下主要股东及其他人士于股份及相关股份拥有之权益及淡仓
截至 2014年 6月 30日，就公司董事及监事所知，以下人士或法团（公司董事、监事或最高行政人员除外）于公司股份或相关股份中拥有记录于根据香港证券及期货条例第 336条予以存置之权益登记册内或须知会公司的权益或淡仓：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|备注|股份类别|权益类型|好仓/淡仓|股份数目|占已发行相关类别股份百分比（%）7，8|
|1|H股|受控法团权益|好仓|1,558,412,000|22.68|
|1|H股|受控法团权益|好仓|1,558,412,000|22.68|
|1|H股|实益拥有人|好仓|1,558,412,000|22.68|
|2|H股|受控法团权益|好仓|1,041,260,000|15.15|
|2|H股|受控法团权益|好仓|1,041,260,000|15.15|
|2|H股|实益拥有人|好仓|1,041,260,000|15.15|
|3|H股|实益拥有人|好仓|422,412,361|6.14|
|||对股份持有保证权益的人||196,721,000|2.86|
|||受控社团法人||1,411,000|0.02|
|||实益拥有人|淡仓|411,169,885|5.98|
||H股|实益拥有人|好仓|584,200,000|8.50|
|4|H股|受控法团权益|好仓|389,603,000|5.67|
|4|H股|实益拥有人|好仓|389,603,000|5.67|
|5|A股|实益拥有人|好仓|19,277,220,283|48.42|
|||受控法团权益||956,147,914|2.40|
|6|A股|实益拥有人|好仓|2,053,096,259|5.15|
|||受控法团权益||180,647,779|0.45|

注：1、Ocean Fortune InvestmentLimited直接持有公司1,558,412,000股H股的好仓。就公司所知，Ocean Fortune InvestmentLimited由中国海运（香港）控股有限公司全资拥有，而中国海运（香港）控股有限公司由中国海运（集团）总公司全资拥有。根据香港证券及期货条例，中国海运（香港）控股有限公司及中国海运（集团）总公司被视为于Ocean Fortune InvestmentLimited持有的1,558,412,000股H股中拥有权益。
2、中国人寿再保险股份有限公司直接持有公司1,041,260,000股H股的好仓。就公司所知，中国人寿再保险股份有限公司由中国再保险（集团）股份有限公司全资拥有，而中国再保险（集团）股份有限公司的84.91%权益由中央汇金投资有限责任公司拥有。根据香港证券及期货条例，中国再保险（集团）股份有限公司及中央汇金投资有限责任公司被视为于中国人寿再保险股份有限公司持有的1,041,260,000股H股中拥有权益。
3、UBSAG因全资拥有下列企业而被视作拥有公司合共1,411,000股H股的权益：
(a)UBS Fund Management (Switzerland) AG持有公司870,000股H股。
(b)UBS Global Asset Management (Australia) Ltd持有公司78,000股H股。
(c)UBS Global Asset Management (Deutschland) GmbH持有公司194,000股H股。
(d)UBS Global Asset Management (UK) Ltd持有公司269,000股H股。
另外,此90,132股H股的好仓及411,002,885股H股的淡仓乃涉及衍生工具，其中的90,131股H股的好仓的类别为以实物交收（场内），1股H股的好仓的类别为现金交收（场外）及411,002,885股H股的淡仓的类别为现金交收（场外）。
4、中融国际信托有限公司直接持有公司389,603,000股H股的好仓。就公司所知，中融国际信托有限公司的36.80%权益由经纬纺织机械股份有限公司拥有。根据香港证券及期货条例，经纬纺织机械股份有限公司被视为于中融国际信托有限公司持有的389,603,000股H股的好仓中拥有权益。
5、中央汇金投资有限责任公司直接持有公司19,277,220,283股A股的好仓，而中国再保险（集团）股份有限公司直接持有公司956,147,914股A股的好仓。由于中国再保险（集团）股份有限公司的84.91%权益由中央汇金投资有限责任公司拥有，根据香港证券及期货条例，中央汇金投资有限责任公司被视为于中国再保险（集团）股份有限公司的956,147,914股A股的好仓中拥有权益。因此，中央汇金投资有限责任公司共拥有20,233,368,197股A股的好仓。
6、中国光大（集团）总公司直接持有公司2,053,096,259股A股的好仓，光大金控资产管理有限公司及光大证券股份有限公司分别直接持有本公司150,289,800及30,357,979股A股的好仓。由于光大金控资产管理有限公司由中国光大（集团）总公司全资拥有及光大证券股份有限公司的33.92%权益由中国光大（集团）总公司拥有，根据香港证券及期货条例，中国光大（集团）总公司被视为于光大金控资产管理有限公司及光大证券股份有限公司持有合计180,647,779股A股的好仓中拥有权益。因此，中国光大（集团）总公司共拥有
2,233,744,038股A股的好仓。
7、于2014年6月30日，公司总发行股份的数目为46,679,095,000股﹐包括39,810,359,500股A股及6,868,735,500股H股。
8、股权百分比约整至两个小数位。
除上述所披露外﹐截至2014年6月30日﹐概无任何人士曾知会公司拥有根据香港证券及期货条例第XV部第2及第3分部的条文须向本公司披露的权益或淡仓或记载于本公司按香港证券及期货条例第336条置存的登记册内的公司股份或相关股份的权益或淡仓。
八、香港法规下董事、监事及最高行政人员于股份、相关股份及债券证中拥有的权益及淡仓
截至 2014年 6月 30日，就公司董事及监事所知，公司董事、监事或最高行政人员概无于公司或其相联法团（定义见香港证券及期货条例）的股份、相关股份或债券证中拥有须记录于根据香港证券及期货条例第 352条予以存置的权益登记册内或根据香港证券及期货条例第 XV部第 7及 8分部须知会公司及香港联交所的权益或淡仓，或依据香港上市规则附录十所载《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》（《标准守则》）而须知会公司及香港联交所的权益及淡仓，亦未被授予购买本公司或其任何相关法团的股份或债券证的权利。
第七节董事、监事、高级管理人员、员工和机构情况
一、公司董事、监事、高级管理人员在报告期内未持有本公司股份、股票期权、被授予的限制性股票。
二、董事、监事、高级管理人员基本情况
报告期末，公司董事会共有董事15人，其中，执行董事2人，分别为赵欢、武青；非执行董事8人，分别为唐双宁、罗哲夫、武剑、娜仁图雅、吴钢、王淑敏、王中信、吴高连；独立非执行董事5人，分别为周道炯、张新泽、乔志敏、谢荣、霍霭玲。
报告期末，公司监事会共有 10名监事，其中，股权监事 4人，分别为蔡浩仪、陈爽、王平生、吴俊豪；职工监事 4人，分别为牟辉军、陈昱、叶东海、马宁；外部监事 2人，分别为俞二牛、James ParksStent（史维平）。
报告期末，公司高级管理人员共有 12人，分别是：赵欢、单建保、李杰、张华宇、马腾、刘珺、卢鸿、邱火发、武健、伍崇宽、姚仲友、蔡允革。
三、董事、监事、高级管理人员新聘或离任情况
（一）董事新聘或离任情况
1、2014年 3月 28日，公司 2014年第一次临时股东大会选举赵欢先生为公司执行董事，2014年 4月银监会核准其执行董事任职资格。
2、2014年 5月 9日,公司第六届董事会第二十次会议批准周道炯先生辞任公司第六届董事会独立非执行董事。鉴于周道炯先生的辞任将导致公司董事会独立非执行董事人数低于法定最低限额，在新任独立非执行董事的任职资格获得银监会核准之前，周道炯先生将继续履行其作为公司第六届董事会独立非执行董事的职责。
3、2014年 6月 3日,公司第六届董事会第二十一次会议同意邱
东先生为公司第六届董事会独立非执行董事候选人，6月 27日公司 2013年度股东大会选举邱东先生为公司第六届董事会独立非执行董事，其独立非执行董事任职资格尚待银监会核准。
4、罗哲夫先生因工作变动，于 2014年 7月 14日向公司董事会提交辞呈，辞去公司副董事长、非执行董事及董事会战略委员会主任委员职务。
（二）监事新聘或离任情况
2014年 4月 1日，张传菊女士因工作原因辞去公司监事职务。
（三）高级管理人员新聘或离任情况
1、郭友先生因工作调动，于 2014年 1月辞去本行行长职务。
2、2014年 1月 23日，公司第六届董事会第十六次会议聘任赵
欢先生担任本行行长；2014年 3月，银监会核准其行长任职资格。
3、林立先生因工作调动，于 2014年 1月辞去本行常务副行长职务。
4、中国光大（集团）总公司党委于 2014年 1月任命武健先生为本行党委委员、纪委书记（副行长级）。
5、中国光大（集团）总公司党委于 2014年 4月任命伍崇宽先生为本行党委委员（副行长级）。
6、中国光大（集团）总公司党委于 2014年 5月任命姚仲友先生为本行党委委员；2014年 6月 27日，公司第六届董事会第二十二次会议聘任其担任本行副行长；2014年 8月，银监会核准其副行长任
职资格。
7、中国光大（集团）总公司党委于 2014年 5月任命蔡允革先生为本行党委委员（副行长级）；2014年 6月 27日，公司第六届董事会第二十二次会议聘任其担任本行董事会秘书、公司秘书和授权代表；2014年 8月，银监会核准其董事会秘书任职资格。
8、中国光大（集团）总公司党委于 2014年 5月免去武青先生本行党委副书记职务。
9、刘珺先生因工作调动，于 2014年 7月 30日辞去本行副行长职务。
四、报告期内董监事资料变更情况
自 2014年 5月起，武青执行董事不再担任公司党委副书记。
五、董事及监事的合约权益及服务合约
报告期内，公司董事和监事在本公司或子公司所订立的重大合约中无任何重大权益。公司董事和监事没有与本公司签订任何一年内若由本公司终止合约时须作出赔偿的服务合约（法定赔偿除外）。
六、员工和机构情况
报告期末，公司在职员工 37,527人，比上年末增加 1,237人。
报告期内，公司新增开业二级分行 3家、营业网点 39家，机构总数比上年末增加 42家。报告期末，公司已在全国 29个省、自治区、直辖市及香港地区的 94个经济中心城市设立分支机构 895家，其中一级分行 37家（含香港）、二级分行 50家，营业网点（含异地支行、县域支行、同城支行及分行营业部）808家。
公司员工、机构具体情况见下表：
|||
|-|-|
|机构数量|员工人数|
|1|6,723|
|62|2,542|
|30|1,042|
|51|1,842|
|21|890|
|29|865|
|26|949|
|12|425|
|20|627|
|26|930|

|||
|-|-|
|机构数量|员工人数|
|23|710|
|33|978|
|27|1,046|
|20|773|
|5|252|
|33|1,236|
|19|770|
|31|1,014|
|26|952|
|12|399|
|11|353|
|22|699|
|22|765|
|11|391|
|36|1,134|
|26|886|
|36|948|
|65|2,057|
|42|1,270|
|21|685|
|19|615|
|22|787|
|19|618|
|26|833|
|4|140|
|3|168|
|3|137|
|1|76|
|896|37,527|

注：1、总行员工人数中包括信用卡中心人员 3,776人、95595客户满意中心人员1,658人；
2、该表机构数量、员工人数、资产规模均不包括子公司。
第八节公司治理
一、公司治理情况概述
本行公司治理实际情况与《公司法》及中国证监会、银监会和香港联交所的相关规定不存在差异。
报告期内，公司董事会持续完善规章制度，组织修订公司《章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》，其中公司《章程（2014年修订稿）》已经股东大会审议通过并上报银监会核准；董事会高度重视资本补充工作，审议通过了公司《2014年度资本管理政策修订报告》和《资本管理暨资本规划报告》，督促管理层于 6月初成功发行 162亿元二级资本债券。
公司监事会组织开展对董事会及其成员、高级管理层 2013年度履职评价工作，并及时向股东大会和银监会报告评价结果；审议公司 2013年度及 2014年第一季度财务报告，履行财务监督职能；多次听取关于公司风险、内控方面的报告，提出风险管理意见和建议；参与修订公司《章程》、《股东大会议事规则》，完善公司治理制度；修订《监事会议事规则》，完善监事会制度建设。
二、股东大会情况
公司严格按照公司《章程》、《股东大会议事规则》召集召开股东大会，确保股东大会依法对重大事项做出决策，切实维护股东合法权益。报告期内，公司共召开2次股东大会，审议通过决议11项，听取报告3项，具体情况如下：
（一）2014年 3月 28日，公司召开 2014年第一次临时股东大会，审议通过了《关于选举赵欢先生担任本行执行董事的议案》。
（二）2014年6月27日，公司召开2013年度股东大会，审议通过了董事会工作报告、监事会工作报告、财务决算和预算方案、利润分
配方案等10项议案。
上述会议的通知、召集、召开和表决程序均符合《公司法》、公司上市地上市规则和公司《章程》的规定。公司董事会聘请的法律顾问见证了上述股东大会，中国律师出具了法律意见书。
三、董事会及其专门委员会召开情况
报告期内，董事会召开会议7次，其中，现场会议3次，分别为六届十六次、十八次、二十二次；书面传签会议4次，分别为六届十七次、十九次、二十次、二十一次会议。董事会审议议案44项，听取报告13项，有效发挥了董事会的科学决策作用。
董事会各专门委员会共组织召开17次会议，其中战略委员会1次，审计委员会4次，风险管理委员会4次，提名委员会4次，薪酬委员会2次，关联交易控制委员会2次。董事会各专门委员会共审议议案43项，听取并研究专题报告16项。
四、董事会成员多元化政策
根据《香港上市规则》的有关规定，公司制订了《董事会成员多元化政策》，明确在确定董事会成员构成时将从多个方面考虑董事会成员多元化，包括董事性别、年龄、文化及教育背景、专业经验、技能、知识及服务任期等。公司董事会的具体构成将在年度报告中予以披露。
五、监事会及其专门委员会召开情况
报告期内，监事会召开会议 4次，其中，现场会议 3次，分别为六届八次、九次、十一次；书面传签会议 1次，为六届十次。报告期内，监事会审议议案 12项，听取报告 6项，有效发挥了监事会的监督职能。
监事会专门委员会共组织召开会议 5次，其中监督委员会召开会议 3次，审议议案 4项，提名委员会召开会议 2次，审议议案 2项。
六、信息披露执行情况
作为上海、香港两地上市公司，公司认真研究贯彻各项监管规定，编制符合两地市场规则的定期报告，按期发布了 2013年度报告、2014年第一季度报告，向境内外投资者全面展现本公司的经营情况；遵循披露准则，在上交所发布临时公告 30份，在香港联交所发布临时公告 72份（包括海外监管公告），并确保两地市场信息披露的及时与同步；以监管机构关于内幕信息管理的专项规定为指引，持续强化内幕信息知情人管理，严防敏感信息泄露，确保投资者公平获取公司信息的权利。
七、投资者关系管理工作
公司严格按照境内外法律法规的有关规定及监管部门的有关要求，采取多种形式开展投资者关系管理工作，不断提升投资者服务水平。在香港举办首次A+H股业绩发布及投资者见面会，与 70余名国内外知名投资银行的分析师进行沟通和交流；接待投资者及国内外投资银行分析师来访及现场调研 47人次；接听投资者咨询电话 180余次及回复咨询电子邮件 120余次；实时关注国内外资本市场形势，掌握国内外银行同业经营状况；及时创建投资者关系管理英文网站，不断更新网站内容，便于境外投资者了解资讯。
八、董事、监事及有关雇员之证券交易
公司已采纳香港上市规则附录十的《标准守则》所定的标准为本公司董事及监事进行证券交易的行为准则；经查询全体董事及监事后，已确认他们于截至 2014年 6月 30日的六个月期间一直遵守上述《标准守则》。公司亦就有关雇员买卖公司证券事宜设定指引，指引内容不比《标准守则》宽松。公司并没有发现有关雇员违反指引。
九、遵守香港上市规则之企业管治守则的声明
公司于截至 2014年 6月 30日的六个月期间，已应用香港上市规
则附录十四之企业管治守则（「企业管治守则」）所载原则，并已遵守所有守则条文。
第九节报告期内信息披露索引
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|-|
|公告编号|
|临2014—001|
|临2014—002|
|临2014—003|
|临2014—004|
|临2014—005|
|临2014—006|
|临2014—007|
|会议资料|
|临2014—008|
|临2014—009|
|临2014—010|
|临2014—011|
|临2014—012|
|临2014—013|
|其它|
|年报|
|年报摘要|
|其它|
|规则|
|其它|
|其它|
|规则|
|规则|
|其它|
|其它|
|其它|

||
|-|
|其它|
|临2014—014|
|临2014—015|
|临2014—016|
|临2014—017|
|临2014—018|
|第一季度季报|
|临2014—019|
|临2014—020|
|临2014—021|
|临2014—022|
|会议资料|
|临2014—023|
|其它|
|临2014—024|
|临2014—025|
|临2014—026|
|其它|
|临2014—027|
|临2014—028|
|临2014—029|
|临2014—030|

注：1、以上披露信息刊登在公司选定的信息披露报纸(《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》)、上海证券交易所网站及公司网站（标*为只在上海证券交易所网站及本公司网站披露）。
2、可在上海证券交易所网站－上市公司公告栏目中，输入公司A股代码“601818”查询；或在公司网站－投资者关系－公司公告栏目查询。
第十节备查文件目录
（一）载有公司董事长、行长、主管财会工作副行长、计财部总经理签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述文件的原件备置于公司董事会办公室。
董事长：唐双宁
中国光大银行股份有限公司董事会
二零一四年八月二十九日
第十一节公司董事、高级管理人员关于 2014年半年度报告的书面确认意见
根据《中华人民共和国证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号-半年度报告的内容与格式(2014年修订)》相关规定和要求，作为中国光大银行股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核公司2014年半年度报告全文及摘要后，出具意见如下：
1、公司严格按照企业会计准则及相关制度规范运作，公司2014年半年度报告及其摘要公允地反映了公司报告期的财务状况和经营成果。
2、公司2014年半年度报告全文及摘要所披露的信息真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
3、公司2014年半年度财务报告已经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）根据中国注册会计师审阅准则审阅。
中国光大银行股份有限公司董事会
二〇一四年八月二十九日
董事及高级管理人员签名：
||
|-|
|职务|
|董事长、党委书记（非执行董事）|
|执行董事、行长、党委副书记|
|执行董事|
|非执行董事|
|非执行董事|
|非执行董事|

||
|-|
|非执行董事|
|非执行董事|
|非执行董事|
|独立董事|
|独立董事|
|独立董事|
|独立董事|
|独立董事|
|副行长、党委委员|
|副行长、党委委员|
|副行长、党委委员|
|副行长、党委委员|
|副行长、党委委员|
|副行长、党委委员|
|党委委员、纪委书记（副行长级）|
|党委委员（副行长级）|
|副行长、党委委员|
|党委委员（副行长级）、董事会秘书|

注：周道炯独立董事未就本报告内容的真实、准确、完整签署确认意见。
第十二节财务审阅报告、财务报表、财务报表附注
中国光大银行股份有限公司
截至2014年6月30日止六个月期间
中期财务报表
（按中国会计准则编制）
毕马威华振专字第1400544号中国光大银行股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的中国光大银行股份有限公司（以下简称“贵行”）的中期财务报表，包括2014年6月30日的合并资产负债表和资产负债表、自2014年1月1日至2014年6月30日止六个月期间的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表及财务报表附注。上述中期财务报表的编制是贵行管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵行有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有重大方面按照《企业会计准则第32号——中期财务报告》的要求编制。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
金乃雯
中国北京 黄艾舟
二○一四年八月二十九日
中国光大银行股份有限公司
资产负债表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年附注 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日(重述) (重述)资产
现金及存放中央银行款项 3 340,394 312,643 340,272 312,494存放同业及其他金融机构款项 4 66,052 67,153 65,052 66,746拆出资金 5 196,176 124,291 197,027 124,773以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 6 9,061 12,490 9,061 12,490衍生金融资产 7 1,188 1,870 1,188 1,870买入返售金融资产 8 185,133 169,182 185,133 169,182应收利息 9 15,540 13,074 15,413 12,955发放贷款和垫款 10 1,219,616 1,142,138 1,218,984 1,141,622可供出售金融资产 11 127,680 111,948 127,680 111,948持有至到期投资 12 104,209 105,920 104,209 105,920应收款项类投资 13 346,272 262,699 346,272 262,699长期股权投资 14 - - 895 825固定资产 15 12,779 12,629 12,764 12,615无形资产 16 761 763 757 760商誉 17 1,281 1,281 1,281 1,281递延所得税资产 18 2,680 4,015 2,620 3,955其他资产 19 40,756 72,990 20,247 56,683资产总计 2,669,578 2,415,086 2,648,855 2,398,818刊载于第15页至第128页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国光大银行股份有限公司
资产负债表（续）
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年附注 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日(重述) (重述)负债和股东权益
负债
同业及其他金融机构存放款项 22 497,390 438,604 498,340 442,034拆入资金 23 40,368 50,817 24,188 35,867衍生金融负债 7 923 2,465 923 2,465卖出回购金融资产款 24 46,378 63,164 46,345 63,151吸收存款 25 1,796,282 1,605,278 1,795,393 1,604,365应付职工薪酬 26 8,141 8,149 8,112 8,105应交税费 27 2,230 2,605 2,181 2,578应付利息 28 27,087 20,949 26,925 20,779预计负债 29 352 326 352 326应付债券 30 57,625 42,247 57,625 42,247其他负债 31 27,571 27,430 24,482 24,811负债合计 2,504,347 2,262,034 2,484,866 2,246,728 --------------------------------- --------------------------------- --------------------------------- -------------------------------刊载于第15页至第128页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国光大银行股份有限公司
资产负债表（续）
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年附注 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日(重述) (重述)负债和股东权益（续）
股东权益
股本 32 46,679 46,277 46,679 46,277资本公积 33 32,611 28,707 32,611 28,707盈余公积 34 9,199 9,199 9,199 9,199一般准备 34 29,861 29,861 29,861 29,861未分配利润 35 46,611 38,795 45,639 38,046归属于本行股东权益合计 164,961 152,839 163,989 152,090少数股东权益 270 213 - -股东权益合计 165,231 153,052 163,989 152,090 --------------------------------- --------------------------------- --------------------------------- -------------------------------负债和股东权益总计 2,669,578 2,415,086 2,648,855 2,398,818本财务报表已于二○一四年八月二十九日获本行董事会批准。
唐双宁 赵欢
董事长 行长
卢鸿 陈昱 中国光大银行股份有限公司主管财会工作副行长 计财部总经理 (公章)
刊载于第15页至第128页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国光大银行股份有限公司
利润表
截至2014年6月30日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
截至6月30日止六个月期间
本集团 本行
附注 2014年 2013年 2014年 2013年营业收入
利息收入 66,142 58,368 65,501 57,885利息支出 (38,304) (32,314) (37,895) (32,071)利息净收入 36 27,838 26,054 27,606 25,814 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------手续费及佣金收入 9,258 7,666 9,093 7,555手续费及佣金支出 (626) (317) (624) (315)手续费及佣金净收入 37 8,632 7,349 8,469 7,240 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------投资净（损失）/收益 38 (114) (8) (114) (8)公允价值变动净收益/（损失） 39 1,242 177 1,242 177汇兑净（损失）/收益 (233) 140 (233) 140其他业务收入 95 70 95 70营业收入合计 37,460 33,782 37,065 33,433 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------营业支出
营业税金及附加 (3,002) (2,709) (2,993) (2,690)业务及管理费 40 (10,547) (9,360) (10,505) (9,326)资产减值损失 41 (3,128) (2,250) (3,083) (2,219)其他业务成本 (72) (67) (72) (67)营业支出合计 (16,749) (14,386) (16,653) (14,302) ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------营业利润 20,711 19,396 20,412 19,131 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------加：营业外收入 100 56 65 47减：营业外支出 (40) (24) (40) (24)利润总额 20,771 19,428 20,437 19,154减：所得税费用 42 (4,899) (4,489) (4,815) (4,421)净利润 15,872 14,939 15,622 14,733刊载于第15页至第128页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国光大银行股份有限公司
利润表（续）
截至2014年6月30日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
截至6月30日止六个月期间
本集团 本行
附注 2014年 2013年 2014年 2013年净利润（续） 15,872 14,939 15,622 14,733归属于本行股东的净利润 15,845 14,917 15,622 14,733少数股东损益 27 22 - -基本和稀释每股收益（人民币元） 0.34 0.37 - -其他综合收益：
后续可能会重分类至损益的项目：
可供出售金融资产公允价值于资本
公积中的净变动 3,076 120 3,076 120其他综合收益合计 43 3,076 120 3,076 120 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------综合收益总额 18,948 15,059 18,698 14,853归属于本行股东的
综合收益总额 18,921 15,037 18,698 14,853归属于少数股东的
综合收益总额 27 22 - -本财务报表已于二○一四年八月二十九日获本行董事会批准。
唐双宁 赵欢
董事长 行长
卢鸿 陈昱 中国光大银行股份有限公司主管财会工作副行长 计财部总经理 (公章)
刊载于第15页至第128页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国光大银行股份有限公司
现金流量表
截至2014年6月30日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
截至6月30日止六个月期间
本集团 本行
附注 2014年 2013年 2014年 2013年经营活动产生的现金流量
客户存款净增加额 191,004 127,750 191,028 127,495同业及其他金融机构
存放款项净增加额 58,786 36,561 56,306 36,193拆入资金净增加额 - 17,017 - 15,407收取的利息、手续费及佣金 73,008 61,489 72,209 60,914收回的已于以前年度核销的贷款 135 92 135 92买入返售金融资产净减少额 - 50,230 - 50,230收到的其他与经营活动
有关的现金 40,726 19,332 40,229 16,655经营活动现金流入小计 363,659 312,471 359,907 306,986 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------客户贷款和垫款净增加额 (80,802) (83,644) (80,681) (83,464)存放中央银行存款准备金
净增加额 (30,750) (26,375) (30,756) (26,340)存放同业及其他金融
机构款项净增加额 (7,349) (28,059) (7,601) (28,007)拆出资金净增加额 (81,338) (33,435) (81,706) (33,435)拆入资金净减少额 (10,449) - (11,679) -支付的利息、手续费及佣金 (31,031) (30,055) (30,611) (29,834)支付给职工以及为职工
支付的现金 (6,703) (6,091) (6,663) (6,059)支付的各项税费 (8,037) (8,133) (7,967) (8,037)买入返售金融资产净增加额 (15,641) - (15,641) -卖出回购金融资产款净减少额 (16,805) (2,281) (16,825) (2,281)购买融资租赁资产支付的现金 (4,237) (3,243) - -支付的其他与经营活动
有关的现金 (15,930) (15,515) (15,922) (13,715)经营活动现金流出小计 (309,072) (236,831) (306,052) (231,172) ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------经营活动产生的
现金流量净额 46(a) 54,587 75,640 53,855 75,814 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------刊载于第15页至第128页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国光大银行股份有限公司
现金流量表（续）
截至2014年6月30日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
截至6月30日止六个月期间
本集团 本行
附注 2014年 2013年 2014年 2013年投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 114,681 163,421 114,681 163,421处置固定资产和其他资产
收到的现金净额 25 21 25 21投资活动现金流入小计 114,706 163,442 114,706 163,442 --------------------------------- --------------------------------- --------------------------------- -------------------------------投资支付的现金 (204,314) (259,309) (204,314) (259,309)设立子公司支付的现金 - - (70) (70)购建固定资产、无形资产和
其他资产所支付的现金 (1,127) (793) (1,120) (792)投资活动现金流出小计 (205,441) (260,102) (205,504) (260,171) --------------------------------- --------------------------------- --------------------------------- -------------------------------投资活动使用的
现金流量净额 (90,735) (96,660) (90,798) (96,729) --------------------------------- --------------------------------- --------------------------------- -------------------------------筹资活动产生的现金流量
发行上市收到的现金 1,230 - 1,230 -子公司吸收少数股东投资收到的现金 30 30 - -发行债券收到的现金净额 18,378 - 18,378 -筹资活动现金流入小计 19,638 30 19,608 - --------------------------------- --------------------------------- --------------------------------- -------------------------------偿付次级债本金所支付的现金 (3,000) (8,000) (3,000) (8,000)偿付次级债利息所支付的现金 (1,743) (2,208) (1,743) (2,208)分配股利所支付的现金 - (2,256) - (2,256)筹资活动现金流出小计 (4,743) (12,464) (4,743) (12,464) ------------------------------- ------------------------------- ------------------------------- -------------------------------筹资活动产生/(使用)的
现金流量净额 14,895 (12,434) 14,865 (12,464) --------------------------------- --------------------------------- --------------------------------- -------------------------------刊载于第15页至第128页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国光大银行股份有限公司
现金流量表（续）
截至2014年6月30日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
截至6月30日止六个月期间
本集团 本行
附注 2014年 2013年 2014年 2013年汇率变动对现金及现金
等价物的影响 353 (257) 353 (257) --------------------------------- --------------------------------- --------------------------------- -------------------------------现金及现金等价物净减少额 46(b) (20,900) (33,711) (21,725) (33,636)加：1月1日的现金及
现金等价物余额 116,821 137,913 116,642 137,8016月30日的现金及
现金等价物余额 46(c) 95,921 104,202 94,917 104,165本财务报表已于二○一四年八月二十九日获本行董事会批准。
唐双宁 赵欢
董事长 行长
卢鸿 陈昱 中国光大银行股份有限公司主管财会工作副行长 计财部总经理 (公章)
刊载于第15页至第128页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国光大银行股份有限公司
合并股东权益变动表
截至2014年6月30日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
归属于本行股东权益 少数股东股东权益附注 股本资本公积盈余公积一般准备未分配利润 小计 权益 合计2014年1月1日余额 46,277 28,707 9,199 29,861 38,795 152,839 213 153,052 ------------------------ ----------------------- --------------------- -------------------- ------------------------- -------------------- ------------------- -----------------------本期增减变动金额
1.净利润 - - - - 15,845 15,845 27 15,872 2.其他综合收益 43 - 3,076 - - - 3,076 - 3,076上述1和2小计 - 3,076 - - 15,845 18,921 27 18,948 ------------------------ ----------------------- --------------------- -------------------- ------------------------- -------------------- ------------------- ----------------------- 3.因股权变动引起的
股东权益变化
–股东投入资本 32, 33 402 828 - - - 1,230 - 1,230–子公司增资产生的
少数股东权益 - - - - - - 30 30小计 402 828 - - - 1,230 30 1,260 ------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- 4.利润分配
–现金股利 35 - - - - (8,029) (8,029) - (8,029)小计 - - - - (8,029) (8,029) - (8,029) ------------------------ ----------------------- --------------------- -------------------- ------------------------- -------------------- ------------------- -----------------------2014年6月30日余额 46,679 32,611 9,199 29,861 46,611 164,961 270 165,231刊载于第15页至第128页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国光大银行股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
截至2014年6月30日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
归属于本行股东权益 少数股东股东权益附注 股本资本公积盈余公积一般准备未分配利润 小计 权益 合计2013年1月1日余额 40,435 20,258 6,560 28,063 18,862 114,178 144 114,322 ------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ------------------------- --------------------- --------------------- ---------------------本期增减变动金额
1.净利润 - - - - 14,917 14,917 22 14,939 2.其他综合收益 43 - 120 - - - 120 - 120上述1和2小计 - 120 - - 14,917 15,037 22 15,059 ------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- 3.因股权变动引起的股东
权益变化
–因设立新子公司产生
的少数股东权益 - - - - - - 30 30小计 - - - - - - 30 30 ------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- 4.利润分配
–现金股利 35 - - - - (2,345) (2,345) - (2,345)小计 - - - - (2,345) (2,345) - (2,345) ------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ------------------------- --------------------- --------------------- ---------------------2013年6月30日余额 40,435 20,378 6,560 28,063 31,434 126,870 196 127,066刊载于第15页至第128页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国光大银行股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
截至2014年6月30日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
归属于本行股东权益 少数股东股东权益附注 股本资本公积盈余公积一般准备未分配利润 小计 权益 合计2013年1月1日余额 40,435 20,258 6,560 28,063 18,862 114,178 144 114,322 ------------------------ ----------------------- --------------------- -------------------- ------------------------- -------------------- ------------------- -----------------------本年增减变动金额
1.净利润 - - - - 26,715 26,715 39 26,754 2.其他综合收益 43 - (3,535) - - - (3,535) - (3,535)上述1和2小计 - (3,535) - - 26,715 23,180 39 23,219 ------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- 3.因股权变动引起的
股东权益变化
–股东投入资本 32, 33 5,842 11,984 - - - 17,826 - 17,826–因设立新子公司产
生的少数股东权益 - - - - - - 30 30小计 5,842 11,984 - - - 17,826 30 17,856 ------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- 4.利润分配 34, 35
–提取盈余公积 - - 2,639 - (2,639) - - -–提取一般准备 - - - 1,798 (1,798) - - -–现金股利 - - - - (2,345) (2,345) - (2,345)小计 - - 2,639 1,798 (6,782) (2,345) - (2,345) ------------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ------------------------- --------------------- --------------------- ---------------------2013年12月31日余额 46,277 28,707 9,199 29,861 38,795 152,839 213 153,052本财务报表已于二○一四年八月二十九日获本行董事会批准。
唐双宁 赵欢
董事长 行长
卢鸿 陈昱 中国光大银行股份有限公司主管财会工作副行长 计财部总经理 (公章)
刊载于第15页至第128页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国光大银行股份有限公司
股东权益变动表
截至2014年6月30日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
股东权益附注 股本 资本公积 盈余公积 一般准备未分配利润 合计2014年1月1日余额 46,277 28,707 9,199 29,861 38,046 152,090 ---------------------- ---------------------- ----------------------- ----------------------- ---------------------- -----------------------本期增减变动金额
1.净利润 - - - - 15,622 15,622 2.其他综合收益 43 - 3,076 - - - 3,076上述1和2小计 - 3,076 - - 15,622 18,698 ---------------------- ---------------------- ----------------------- ----------------------- ---------------------- ----------------------- 3.股东投入资本 32, 33 402 828 - - - 1,230 ---------------------- ---------------------- ----------------------- ----------------------- ---------------------- ----------------------- 4.利润分配 35
–现金股利 - - - - (8,029) (8,029)小计 - - - - (8,029) (8,029) ---------------------- ---------------------- ----------------------- ----------------------- ---------------------- -----------------------2014年6月30日余额 46,679 32,611 9,199 29,861 45,639 163,989刊载于第15页至第128页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国光大银行股份有限公司
股东权益变动表（续）
截至2014年6月30日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
股东权益附注 股本资本公积盈余公积一般准备未分配利润 合计2013年1月1日余额 40,435 20,258 6,560 28,063 18,438 113,754 --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ----------------------本期增减变动金额
1.净利润 - - - - 14,733 14,733 2.其他综合收益 43 - 120 - - - 120上述1和2小计 - 120 - - 14,733 14,853 --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ---------------------- 3.利润分配
–现金股利 35 - - - - （2,345) （2,345)小计 - - - - （2,345) （2,345) --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ----------------------2013年6月30日余额 40,435 20,378 6,560 28,063 30,826 126,262刊载于第15页至第128页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国光大银行股份有限公司
股东权益变动表（续）
截至2014年6月30日止六个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
股东权益附注 股本 资本公积 盈余公积 一般准备未分配利润 合计2013年1月1日余额 40,435 20,258 6,560 28,063 18,438 113,754 ---------------------- ---------------------- ----------------------- ----------------------- ---------------------- -----------------------本年增减变动金额
1.净利润 - - - - 26,390 26,390 2.其他综合收益 43 - (3,535) - - - (3,535)上述1和2小计 - (3,535) - - 26,390 22,855 ---------------------- ---------------------- ----------------------- ----------------------- ---------------------- ----------------------- 3.股东投入资本 32, 33 5,842 11,984 - - - 17,826 ---------------------- ---------------------- ----------------------- ----------------------- ---------------------- ----------------------- 4.利润分配 34, 35
–提取盈余公积 - - 2,639 - (2,639) -–提取一般准备 - - - 1,798 (1,798) -–现金股利 - - - - (2,345) (2,345)小计 - - 2,639 1,798 (6,782) (2,345) ---------------------- ---------------------- ----------------------- ----------------------- ---------------------- -----------------------2013年12月31日余额 46,277 28,707 9,199 29,861 38,046 152,090本财务报表已于二○一四年八月二十九日获本行董事会批准。
唐双宁 赵欢
董事长 行长
卢鸿 陈昱 中国光大银行股份有限公司主管财会工作副行长 计财部总经理 (公章)
刊载于第15页至第128页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
1 基本情况
中国光大银行股份有限公司（“本行”）于 1992年 8月 18日在中华人民共和国（“中国”）北京开始营业。本行于2010年8月和2013年12月先后在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司主板上市。
本行及其子公司（详见附注14(a)）（以下合称“本集团”）的主要业务为经中国银行业监督管理委员会（“银监会”）批准的包括对公及对私存款、贷款、支付结算、资金业务及其他金融业务。本集团主要在中国境内（就本报告而言不包括中国香港特别行政区（“香港”）、中国澳门特别行政区及台湾）经营。
截至 2014年 6月 30日止期间，本行在 28个省、自治区和直辖市设立了分支机构。另外，本行在香港设有一分行。
2 编制基础
(1)遵循企业会计准则
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则的要求编制。
本中期财务报表以持续经营为基础列报。
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32号-中期财务报告》的要求列示，选取的说明性附注提供了有助于了解本集团截至2013年12月 31日止年度以后的财务状况和业绩表现变化的重要事件和交易的解释。这些选取的附注并不包括根据财政部颁布的企业会计准则的要求而编制一套完整的财务报表所需的所有信息和披露内容，因此需要和本集团截至 2013年12月31日止的年度财务报表一并阅读。
本集团已于 2014年 1月 1日起执行下列财政部新颁布/修订的企业会计准则。
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
本集团执行上述企业会计准则的主要影响如下：
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
2 编制基础（续）
(1)遵循企业会计准则（续）
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
采用准则2号（2014）之前，本集团将持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资作为其他长期股权投资，按成本法进行后续计量。采用准则2号（2014）之后，本集团将这类投资改按金融工具的相关政策核算，并采用追溯调整法对比较财务报表的相关项目进行了调整。
除上述变更外，准则2号（2014）还对权益法核算等进行了修订，本集团已根据这些修订内容修改了相关的会计政策，并采用追溯调整法对比较财务报表的相关项目进行了调整，见附注11，该重分类事项对资产负债表的影响列示如下：
2014年6月30日
本集团 本行
重分类前 重分类后 重分类前 重分类后可供出售金融资产 127,581 127,680 127,581 127,680长期股权投资 99 - 994 8952013年12月31日
本集团 本行
重分类前 重分类后 重分类前 重分类后可供出售金融资产 111,849 111,948 111,849 111,948长期股权投资 99 - 924 825《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
企业会计准则第 41号将对子公司、联营企业和合营企业的披露要求统一在一项准则中，并对披露要求予以优化，同时增加了对共同经营和结构化主体的披露要求。鉴于该披露要求适用于本集团，本集团已在附注 11中进行披露。
除上述事项外，本中期财务报表所采用的会计政策本与编制本集团截至2013年12月31日止年度财务报表时采用的会计政策一致。
本中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行及本集团于2014年6月30日的财务状况以及截至2014年6月30日止六个月的经营成果和现金流量。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
2 编制基础（续）
(2)使用估计和假设
编制本中期财务报表需要管理层作出判断、估计及假设，这些判断、估计及假设会影响会计政策的应用，以及资产及负债、收入及支出的列报金额。未来实际结果有可能会与运用这些与未来条件相关的估计和假设而进行的列报存在差异。
(3)合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利（包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。
子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。
(4)中期财务报表与法定财务报表
本中期财务报表已由本行董事会审计委员会审阅，并于2014年8月29日获本行董事会批准。本中期财务报表已由本行审计师毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）根据《中国注册会计师审阅准则第 2101号—财务报表审阅》的规定进行审阅。
本中期财务报表内所载的截至 2013年 12月 31日止年度的财务信息并不构成本集团于该年度的法定财务报表，而是摘录自该财务报表。本行审计师已就该财务报表于2014年3月28日出具的报告内发表无保留意见。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
3 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年注 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日库存现金 7,440 7,708 7,435 7,700 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------存放中央银行
–法定存款准备金 3(a) 312,248 280,171 312,131 280,048–超额存款准备金 3(b) 16,960 19,691 16,960 19,673–财政性存款 3,746 5,073 3,746 5,073小计 332,954 304,935 332,837 304,794 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------合计 340,394 312,643 340,272 312,494 (a) 法定存款准备金为本集团按规定向人行缴存的存款准备金。本行存款准备金的缴存比率于报告期末为：
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币存款缴存比率 18.0% 18.0%外币存款缴存比率 5.0% 5.0%上述法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人行相应规定执行。
(b)超额存款准备金存放于人行主要用于资金清算用途。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
4 存放同业及其他金融机构款项
按交易对手类型和所在地区分析
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年附注 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日存放中国境内款项
–银行 60,408 49,851 59,408 49,444–其他金融机构 164 124 164 124小计 60,572 49,975 59,572 49,568 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------存放中国境外款项
–银行 5,508 17,205 5,508 17,205小计 5,508 17,205 5,508 17,205 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------合计 66,080 67,180 65,080 66,773减：减值准备 20 (28) (27) (28) (27)账面价值 66,052 67,153 65,052 66,746
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
5 拆出资金
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年附注 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日拆放中国境内款项
–银行 169,886 104,145 169,886 104,627–其他金融机构 23,623 16,226 24,474 16,226小计 193,509 120,371 194,360 120,853 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------拆放中国境外款项
–银行 2,668 3,922 2,668 3,922小计 2,668 3,922 2,668 3,922 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------合计 196,177 124,293 197,028 124,775减：减值准备 20 (1） (2) (1) (2)账面价值 196,176 124,291 197,027 124,773于 2014年 6月 30日，本集团向自身发起设立的非保本理财产品提供的短期融资在拆出资金中余额为人民币 280.00亿元（2013年 12月 31日：人民币 180.00亿元）。这些交易是根据正常的商业交易条款和条件进行。
6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团及本行
2014年 2013年注 6月30日 12月31日交易性债券 6(a) 8,503 12,256指定为以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 6(b) 558 234合计 9,061 12,490
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（续）
(a) 交易性债券
本集团及本行
2014年 2013年注 6月30日 12月31日由下列政府或机构发行：
中国境内
–中国政府 287 430–人行 30 -–银行及其他金融机构 1,475 6,315–其他机构 (i) 6,711 5,511合计 (ii) 8,503 12,256非上市 8,503 12,256合计 8,503 12,256注：
(i) 于资产负债表日，中国境内其他机构发行的债券主要包括由国有企业及股份制企业发行的债券。
(ii)上述投资均不存在投资变现的重大限制。
(b)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团及本行
2014年 2013年6月30日 12月31日贵金属 358 -固定利率房贷 200 234合计 558 234指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为固定利率个人住房贷款和贵金属。
对于固定利率个人住房贷款，本集团通过运用利率掉期交易降低相应的利率风险。该类贷款本期因信用风险变化引起的公允价值变动额和累计变动额均不重大。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
7 衍生金融资产和负债
本集团及本行
2014年6月30日
公允价值
名义金额 资产 负债利率衍生工具：
–利率掉期 70,745 326 (289)货币衍生工具：
–远期外汇 21,477 151 (208)–外汇掉期 124,264 711 (426)合计 216,486 1,188 (923)2013年12月31日
公允价值
名义金额 资产 负债利率衍生工具：
–利率掉期 73,792 955 (895)货币衍生工具：
–远期外汇 19,411 164 (205)–外汇掉期 132,704 751 (1,365)合计 225,907 1,870 (2,465)衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不代表所承担的市场风险金额。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
8 买入返售金融资产
(a) 按交易对手类型和所在地区分析
本集团及本行
2014年 2013年6月30日 12月31日中国境内
–银行 144,779 160,075–其他金融机构 40,354 9,079–其他企业 - 28合计 185,133 169,182 -------------------------------------- --------------------------------------账面价值 185,133 169,182 (b)按担保物类型分析
本集团及本行
2014年 2013年6月30日 12月31日证券
–政府债券 10,203 12,324–其他债券 60,762 23,645–其他证券 - 28小计 70,965 35,997银行承兑汇票 107,020 119,638其他 7,148 13,547合计 185,133 169,182 -------------------------------------- --------------------------------------账面价值 185,133 169,182
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
9 应收利息
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年附注 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日应收投资利息 9,196 7,773 9,196 7,773应收贷款和垫款利息 4,351 3,679 4,350 3,678应收存放及拆放同业利息 1,822 1,446 1,822 1,446应收其他利息 203 205 77 87合计 15,572 13,103 15,445 12,984减：减值准备 20 (32) (29) (32) (29)账面价值 15,540 13,074 15,413 12,955于2014年6月30日，1年以上应收未收利息人民币0.04亿元（2013年12月 31日：人民币 0.04亿元），主要为应收其他利息，已于资产负债表日全额计提减值准备。
除附注 47所列示外，上述余额中无其他应收持有本行5%或以上表决权股份的股东款项。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款和垫款
(a) 按性质分析
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年附注 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日公司贷款和垫款 798,093 761,474 797,692 761,095 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------个人贷款和垫款
–住房和商用房
按揭贷款 192,836 176,979 192,769 176,934–信用卡 118,004 104,733 118,004 104,733–个人助业贷款 92,746 73,132 92,687 73,132–小微企设备贷款 24,374 29,911 24,374 29,911–其他 6,628 6,617 6,569 6,538小计 434,588 391,372 434,403 391,248 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------票据贴现 12,675 13,464 12,613 13,438 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------发放贷款和垫款总额 1,245,356 1,166,310 1,244,708 1,165,781 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------减：贷款损失准备
–个别评估 (4,412) (3,357) (4,412) (3,357)–组合评估 (21,328) (20,815) (21,312) (20,802)贷款损失准备 20 (25,740) (24,172) (25,724) (24,159) ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------发放贷款和垫款
账面价值 1,219,616 1,142,138 1,218,984 1,141,622于资产负债表日，上述发放贷款和垫款中有部分用于回购协议交易的质押款项，详见附注21(a)。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款和垫款（续）
(b)按客户行业分布情况分析
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年附注 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日制造业 237,700 240,618 237,545 240,442批发和零售业 170,188 162,310 170,153 162,289房地产业 109,059 94,243 109,059 94,243交通运输、仓储和
邮政服务业 65,887 67,991 65,887 67,991建筑业 47,027 41,159 46,958 41,116租赁和商务服务业 40,679 38,375 40,679 38,375采矿业 29,706 26,973 29,706 26,973水利、环境和
公共设施管理业 27,287 25,753 27,237 25,713其他 70,560 64,052 70,468 63,953公司贷款和垫款合计 798,093 761,474 797,692 761,095个人贷款和垫款 434,588 391,372 434,403 391,248票据贴现 12,675 13,464 12,613 13,438发放贷款和垫款总额 1,245,356 1,166,310 1,244,708 1,165,781 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------减：贷款损失准备
–个别评估 (4,412) (3,357) (4,412) (3,357)–组合评估 (21,328) (20,815) (21,312) (20,802)贷款损失准备 20 (25,740) (24,172) (25,724) (24,159) ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------发放贷款和垫款
账面价值 1,219,616 1,142,138 1,218,984 1,141,622
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款和垫款（续）
(c) 按担保方式分布情况分析
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年附注 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日信用贷款 386,397 360,232 386,381 360,229保证贷款 271,193 265,632 270,955 265,396附担保物贷款
–抵押贷款 467,323 433,976 467,001 433,712–质押贷款 120,443 106,470 120,371 106,444发放贷款和垫款总额 1,245,356 1,166,310 1,244,708 1,165,781 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------减：贷款损失准备
–个别评估 (4,412) (3,357) (4,412) (3,357)–组合评估 (21,328) (20,815) (21,312) (20,802)贷款损失准备 20 (25,740) (24,172) (25,724) (24,159) ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------发放贷款和垫款
账面价值 1,219,616 1,142,138 1,218,984 1,141,622 (d)已逾期贷款的逾期期限分析
本集团及本行
2014年6月30日
逾期 逾期
逾期 3个月 1年以上
3个月以内 至1年 3年以内 逾期
(含3个月) (含1年) (含3年) 3年以上 合计信用贷款 5,586 2,121 531 27 8,265保证贷款 4,995 4,735 995 277 11,002附担保物贷款
–抵押贷款 9,367 3,412 1,301 357 14,437–质押贷款 358 386 330 84 1,158合计 20,306 10,654 3,157 745 34,862占贷款及垫款总额
百分比 1.63% 0.86% 0.25% 0.06% 2.80%
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款和垫款（续）
(d)已逾期贷款的逾期期限分析（续）
本集团及本行
2013年12月31日
逾期 逾期
逾期 3个月 1年以上
3个月以内 至1年 3年以内 逾期
(含3个月) (含1年) (含3年) 3年以上 合计信用贷款 3,679 2,051 107 29 5,866保证贷款 1,816 1,502 647 316 4,281附担保物贷款
–抵押贷款 7,161 1,746 981 560 10,448–质押贷款 393 303 193 71 960合计 13,049 5,602 1,928 976 21,555占贷款及垫款总额
百分比 1.12% 0.48% 0.17% 0.08% 1.85%逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天以上（含1天）的贷款。
(e) 贷款和垫款及减值损失准备分析
本集团
2014年6月30日
(注(i)) (注(ii)) 已减值贷款按组合 已减值贷款和垫款 和垫款总额方式评估 其损失 其损失 占贷款损失准备的准备按组合准备按个别 和垫款总额贷款和垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比发放贷款和垫
款总额 1,231,479 2,906 10,971 1,245,356 1.11%减：对应贷款和
垫款的损失
准备 (19,417) (1,911) (4,412) (25,740)
发放贷款和垫
款账面价值 1,212,062 995 6,559 1,219,616
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款和垫款（续）
(e) 贷款和垫款及减值损失准备分析（续）
本集团
2013年12月31日
(注(i)) (注(ii)) 已减值贷款按组合 已减值贷款和垫款 和垫款总额方式评估 其损失 其损失 占贷款损失准备的准备按组合准备按个别 和垫款总额贷款和垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比发放贷款和垫
款总额 1,156,281 2,312 7,717 1,166,310 0.86%减：对应贷款和
垫款的损失
准备 (19,252) (1,563) (3,357) (24,172)
发放贷款和垫
款账面价值 1,137,029 749 4,360 1,142,138
本行
2014年6月30日
(注(i)) (注(ii)) 已减值贷款按组合 已减值贷款和垫款 和垫款总额方式评估 其损失 其损失 占贷款损失准备的准备按组合准备按个别 和垫款总额贷款和垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比发放贷款和垫
款总额 1,230,831 2,906 10,971 1,244,708 1.11%减：对应贷款和
垫款的损失
准备 (19,401) (1,911) (4,412) (25,724)
发放贷款和垫
款账面价值 1,211,430 995 6,559 1,218,984
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款和垫款（续）
(e) 贷款和垫款及减值损失准备分析（续）
本行
2013年12月31日
(注(i)) (注(ii)) 已减值贷款按组合 已减值贷款和垫款 和垫款总额方式评估 其损失 其损失 占贷款损失准备的准备按组合准备按个别 和垫款总额贷款和垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比发放贷款和垫
款总额 1,155,752 2,312 7,717 1,165,781 0.86%减：对应贷款和
垫款的损失
准备 (19,239) (1,563) (3,357) (24,159)
发放贷款和垫
款账面价值 1,136,513 749 4,360 1,141,622
注：
(i) 按组合方式评估损失准备的贷款和垫款包括评级为正常或关注的贷款和垫款。
(ii)已减值贷款和垫款包括有客观证据表明出现减值，并按以下评估方式评估的贷款和垫款：
–个别方式评估（包括评级为次级、可疑或损失的公司贷款和垫款）；或
–组合方式评估，指同类贷款组合（包括评级为次级、可疑或损失的个人贷款和垫款）。
(iii)上述注(i)及(ii)所述的贷款分类的定义见附注49(a)。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款和垫款（续）
(f) 贷款损失准备变动情况
本集团
截至2014年6月30日止六个月期间
已减值贷款和
按组合 垫款的损失准备
方式评估的 其损失 其损失
贷款和垫款准备按组合准备按个别
损失准备 方式评估 方式评估 合计(附注20)期初余额 (19,252) (1,563) (3,357) (24,172)本期计提 (165) (1,158) (2,140) (3,463)本期转回 - - 183 183本期收回 - (116) (19) (135)折现回拨 - - 260 260本期核销 - 926 661 1,587期末余额 (19,417) (1,911) (4,412) (25,740)本集团
2013年
已减值贷款和
按组合 垫款的损失准备
方式评估的 其损失 其损失
贷款和垫款准备按组合准备按个别
损失准备 方式评估 方式评估 合计(附注20)年初余额 (21,237) (1,132) (3,487) (25,856)本年计提 - (1,476) (5,243) (6,719)本年转回 1,985 - 398 2,383本年收回 - (167) (40) (207)折现回拨 - - 367 367本年处置 - - 3,620 3,620本年核销 - 1,212 1,028 2,240年末余额 (19,252) (1,563) (3,357) (24,172)
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款和垫款（续）
(f) 贷款损失准备变动情况（续）
本行
截至2014年6月30日止六个月期间
已减值贷款和
按组合 垫款的损失准备
方式评估的 其损失 其损失
贷款和垫款准备按组合准备按个别
损失准备 方式评估 方式评估 合计(附注20)期初余额 (19,239) (1,563) (3,357) (24,159)本期计提 (162) (1,158) (2,140) (3,460)本期转回 - - 183 183本期收回 - (116) (19) (135)折现回拨 - - 260 260本期核销 - 926 661 1,587期末余额 (19,401) (1,911) (4,412) (25,724)本行
2013年
已减值贷款和
按组合 垫款的损失准备
方式评估的 其损失 其损失
贷款和垫款准备按组合准备按个别
损失准备 方式评估 方式评估 合计(附注20)年初余额 (21,231) (1,132) (3,487) (25,850)本年计提 - (1,476) (5,243) (6,719)本年转回 1,992 - 398 2,390本年收回 - (167) (40) (207)折现回拨 - - 367 367本年处置 - - 3,620 3,620本年核销 - 1,212 1,028 2,240年末余额 (19,239) (1,563) (3,357) (24,159)
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款和垫款（续）
(g)已重组的贷款和垫款
本集团及本行
2014年 2013年6月30日 12月31日已重组的贷款和垫款 709 109 (h)担保物的公允价值
抵押物的公允价值为管理层根据抵押物处置经验和目前市场状况、在可以取得的最新外部评估值的基础上进行调整而确定。抵押物主要为土地、房屋及建筑物和机器设备等。
于2014年6月30日，本集团及本行以个别方式评估损失准备的已减值贷款和垫款本金为人民币 109.71亿元（2013年 12月 31日：人民币 77.17亿元），其中有抵押物涵盖的已减值贷款本金为人民币 29.35亿元（2013年12月31日：人民币21.77亿元），相应抵押物的公允价值为人民币29.35亿元（2013年12月31日：人民币21.77亿元）。
于2014年6月30日，本集团及本行经个别方式评估的已逾期但未减值贷款和垫款本金为人民币 109.86亿元（2013年 12月 31日：人民币 35.61亿元），其中有抵押物涵盖的已逾期但未减值的贷款本金为人民币 35.30亿元（2013年12月31日：人民币19.31亿元），相应抵押物的公允价值为人民币53.55亿元（2013年12月31日：人民币30.77亿元）。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
11 可供出售金融资产
本集团及本行
2014年 2013年注 6月30日 12月31日(重述)可供出售债权投资 11(a) 127,581 111,849可供出售权益投资 11(b) 99 99合计 11(c) 127,680 111,948 (a) 可供出售债权投资
可供出售债权投资以公允价值列示，并由下列政府或机构发行：
本集团及本行
2014年 2013年注 6月30日 12月31日中国境内
政府 42,111 36,522银行及其他金融机构 10,593 6,794其他机构 (i) 73,381 67,497小计 126,085 110,813 -------------------------------- --------------------------------中国境外
银行及其他金融机构 926 774其他机构 570 262小计 1,496 1,036 -------------------------------- --------------------------------合计 (ii) 127,581 111,849上市 1,401 1,063非上市 126,180 110,786合计 127,581 111,849
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
11 可供出售金融资产（续）
(a) 可供出售债权投资（续）
注：
(i) 中国境内其他机构发行的债券投资主要包括由国有企业及股份制企业发行的债券。
(ii)于资产负债表日，可供出售债券投资中有部分用于回购协议交易及定期存款业务的质押，详见附注21(a)。
(b)可供出售权益投资
本集团及本行
2014年 2013年6月30日 12月31日投资成本
期初/末余额 100 100减：减值准备 (1) (1)账面价值 99 99上述可供出售权益投资主要为持有的非上市公司的股权。
(c) 于2014年6月30日，本集团及本行上述可供出售金融资产的减值准备金额为人民币0.01亿元（2013年12月31日：人民币0.14亿元）。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
12 持有至到期投资
按发行机构类型和所在地区分析：
本集团及本行
2014年 2013年附注 6月30日 12月31日中国境内
政府 59,114 53,931银行及其他金融机构 24,710 27,481其他机构 12(a) 19,763 23,786小计 103,587 105,198 -------------------------------------- --------------------------------------中国境外
银行及其他金融机构 320 373其他机构 307 607小计 627 980 -------------------------------------- --------------------------------------合计 12(b) 104,214 106,178减：减值准备 20 (5) (258)账面价值 104,209 105,920上市 747 1,097非上市 103,462 104,823账面价值 104,209 105,920公允价值 102,893 101,804
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
12 持有至到期投资（续）
(a) 中国境内其他机构发行的债券主要包括由国有企业及股份制企业发行的债券。
(b)于资产负债表日，持有至到期投资中有部分用于回购协议交易、定期存款业务及掉期交易的质押，详见附注21(a)。
(c) 本集团截至2014年6月30日止六个月期间提前处置了面值为人民币3.15亿元（2013年度：人民币15.57亿元）的持有至到期债券投资，占处置前总额的0.29%（2013年度：1.62%）。
13 应收款项类投资
本集团及本行
2014年 2013年附注 6月30日 12月31日金融机构理财产品 13(a) 92,552 37,746受益权转让计划 13(b)/(c) 253,757 224,953合计 346,309 262,699 -------------------------------------- --------------------------------------减：减值准备 20 (37) -账面价值 346,272 262,699 (a) 金融机构理财产品为购买其他金融机构发行的固定期限的理财产品。
(b)受益权转让计划主要为购买的信托公司、证券公司、保险或资产管理公司发行的受益权项目，其中由本集团承担相关基础资产风险的受益权转让计划金额为人民币232.89亿元（2013年12月31日：人民币73.72亿元），于计算资本充足率时，本集团已按100%权重计算风险资产。
(c) 于2014年6月30日，持有的部分受益权转让合约已与境内同业签署了远期出售协议，合同本金为人民币 1,177.56亿元（2013年 12月 31日：人民币1,347.15亿元）。上述受益权的公允价值与其账面价值相若。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
14 长期股权投资
本行
2014年 2013年附注 6月30日 12月31日(重述)对子公司的投资 14(a) 895 825合计 895 825减：减值准备 20 - -账面价值 895 825 (a) 对子公司的投资
2014年 2013年6月30日 12月31日韶山光大村镇银行股份有限公司 105 35光大金融租赁股份有限公司 720 720江苏淮安光大村镇银行股份有限公司 70 70合计 895 825主要子公司介绍如下：
经济性质 法定公司名称 注册地址注册资本投资比例表决权比例主营业务 或类型代表人人民币
百万元
韶山光大村镇银行
股份有限公司
（“韶山光大”）湖南韶山 150 70% 70%银行业务有限公司罗方科光大金融租赁 融资
股份有限公司 湖北武汉 800 90% 90%租赁业务有限公司 武青江苏淮安光大村镇银行
股份有限公司
（“淮安光大”）江苏淮安 100 70% 70%银行业务有限公司龚小元本行于2014年4月9日按持股比例对韶山光大增资0.70亿元人民币，该公司增资后注册资本为1.50亿元人民币。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
15 固定资产
本集团
房屋
及建筑物投资物业在建工程电子设备 其他 合计成本
2014年1月1日 9,585 415 1,408 4,184 2,729 18,321本期增加 146 - 199 294 191 830在建工程转入/（转出） 209 - (209) - - -投资物业（转出）/转入 (5) 5 - - - -其他转出 - - (10) - - (10)本期处置 - - - (53) (16) (69)2014年6月30日 9,935 420 1,388 4,425 2,904 19,072 -------------------- ------------------- ------------------- -------------------- ------------------- --------------------累计折旧
2014年1月1日 (1,935) (132) - (2,430) (1,036) (5,533)本期计提 (153) (6) - (282) (212) (653)投资物业转出/（转入） 1 (1) - - - -本期处置 - - - 48 4 522014年6月30日 (2,087) (139) - (2,664) (1,244) (6,134) -------------------- ------------------- ------------------- -------------------- ------------------- --------------------减值准备
2014年1月1日 (128) (31) - - - (159)本期转出 /(转入) 1 (1) - - - -2014年6月30日 (127) (32) - - - (159) -------------------- ------------------- ------------------- -------------------- ------------------- --------------------账面价值
2014年6月30日 7,721 249 1,388 1,761 1,660 12,779暂时闲置的固定资产金额如下：
成本 累计折旧 减值准备 账面价值于2014年6月30日 130 (36) (16) 78
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
15 固定资产（续）
本集团
房屋
及建筑物投资物业在建工程电子设备 其他 合计成本
2013年1月1日 9,219 445 1,129 3,552 2,245 16,590本年增加 124 - 506 796 520 1,946在建工程转入/（转出） 212 - (227) 4 11 -投资物业转入/（转出） 30 (30) - - - -其他转出 - - - - (8) (8)本年处置 - - - (168) (39) (207)2013年12月31日 9,585 415 1,408 4,184 2,729 18,321 -------------------- ------------------- ------------------- -------------------- ------------------- --------------------累计折旧
2013年1月1日 (1,657) (121) - (2,067) (717) (4,562)本年计提 (277) (12) - (518) (354) (1,161)投资物业（转入）/转出 (1) 1 - - - -本年处置 - - - 155 35 1902013年12月31日 (1,935) (132) - (2,430) (1,036) (5,533) -------------------- ------------------- ------------------- -------------------- ------------------- --------------------减值准备
2013年1月1日 (128) (31) - - - (159)2013年12月31日 (128) (31) - - - (159) -------------------- ------------------- ------------------- -------------------- ------------------- --------------------账面价值
2013年12月31日 7,522 252 1,408 1,754 1,693 12,629暂时闲置的固定资产金额如下：
成本 累计折旧 减值准备 账面价值于2013年12月31日 133 (37) (16) 80
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
15 固定资产（续）
本行
房屋
及建筑物投资物业在建工程电子设备 其他 合计成本
2014年1月1日 9,573 415 1,408 4,177 2,729 18,302本期增加 146 - 199 293 190 828在建工程转入/（转出） 209 - (209) - - -投资物业（转出）/转入 (5) 5 - - - -其他转出 - - (10) - - (10)本期处置 - - - (53) (16) (69)2014年6月30日 9,923 420 1,388 4,417 2,903 19,051 --------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ---------------------累计折旧
2014年1月1日 (1,934) (132) - (2,426) (1,036) (5,528)本期计提 (153) (6) - (281) (212) (652)投资物业转出/（转入） 1 (1) - - - -本期处置 - - - 48 4 522014年6月30日 (2,086) (139) - (2,659) (1,244) (6,128) --------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ---------------------减值准备
2014年1月1日 (128) (31) - - - (159)本期转出 /(转入) 1 (1) - - - -2014年6月30日 (127) (32) - - - (159) --------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ---------------------账面价值
2014年6月30日 7,710 249 1,388 1,758 1,659 12,764暂时闲置的固定资产金额如下：
成本 累计折旧 减值准备 账面价值于2014年6月30日 130 (36) (16) 78
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
15 固定资产（续）
本行
房屋
及建筑物投资物业在建工程电子设备 其他 合计成本
2013年1月1日 9,207 445 1,129 3,546 2,245 16,572本年增加 124 - 506 795 520 1,945在建工程转入/（转出） 212 - (227) 4 11 -投资物业转入/（转出） 30 (30) - - - -其他转出 - - - - (8) (8)本年处置 - - - (168) (39) (207)2013年12月31日 9,573 415 1,408 4,177 2,729 18,302 --------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ---------------------累计折旧
2013年1月1日 (1,657) (121) - (2,064) (717) (4,559)本年计提 (276) (12) - (517) (354) (1,159)投资物业（转入）/转出 (1) 1 - - - -本年处置 - - - 155 35 1902013年12月31日 (1,934) (132) - (2,426) (1,036) (5,528) --------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ---------------------减值准备
2013年1月1日 (128) (31) - - - (159)2013年12月31日 (128) (31) - - - (159) --------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ---------------------账面价值
2013年12月31日 7,511 252 1,408 1,751 1,693 12,615暂时闲置的固定资产金额如下：
成本 累计折旧 减值准备 账面价值于2013年12月31日 133 (37) (16) 80
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
15 固定资产（续）
于 2014年 6月 30日，在建工程主要包括本集团尚未交付使用仍在装修过程中的办公楼，账面价值计人民币 12.20亿元（2013年 12月 31日：人民币 13.21亿元），预算金额为人民币 23.62亿元（2013年 12月 31日：人民币 25.92亿元），工程投入占预算的51.64%（2013年 12月 31日：50.96%），资金来源于本集团自有资金。
于2014年6月30日，有账面价值计人民币1.67亿元（2013年12月31日：人民币 1.70亿元）的房屋及建筑物的产权手续尚在办理之中。本集团管理层预期在办理产权手续上不会有重大成本发生。
16 无形资产
本集团
土地使用权计算机软件 其他 合计成本
2014年1月1日 201 1,375 67 1,643本期增加 - 93 4 972014年6月30日 201 1,468 71 1,740 ------------------------ ------------------------ ------------------------ ----------------------累计摊销
2014年1月1日 (77) (775) (28) (880)本期摊销 (3) (95) (1) (99)2014年6月30日 (80) (870) (29) (979) ------------------------ ------------------------ ------------------------ ----------------------账面价值
2014年6月30日 121 598 42 761
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
16 无形资产（续）
本集团
土地使用权计算机软件 其他 合计成本
2013年1月1日 200 1,106 62 1,368本年增加 1 270 5 276本年减少 - (1) - (1)2013年12月31日 201 1,375 67 1,643 ------------------------ ------------------------ ------------------------ ----------------------累计摊销
2013年1月1日 (72) (611) (25) (708)本年摊销 (5) (165) (3) (173)本年减少 - 1 - 12013年12月31日 (77) (775) (28) (880) ------------------------ ------------------------ ------------------------ ----------------------账面价值
2013年12月31日 124 600 39 763
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
16 无形资产（续）
本行
土地使用权计算机软件 其他 合计成本
2014年1月1日 201 1,373 65 1,639本期增加 - 93 3 962014年6月30日 201 1,466 68 1,735 ------------------------ ------------------------ ------------------------ ----------------------累计摊销
2014年1月1日 (77) (775) (27) (879)本期摊销 (3) (95) (1) (99)2014年6月30日 (80) (870) (28) (978) ------------------------ ------------------------ ------------------------ ----------------------账面价值
2014年6月30日 121 596 40 757
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
16 无形资产（续）
本行
土地使用权计算机软件 其他 合计成本
2013年1月1日 200 1,104 60 1,364本年增加 1 270 5 276本年减少 - (1) - (1)2013年12月31日 201 1,373 65 1,639 ------------------------ ------------------------ ------------------------ ----------------------累计摊销
2013年1月1日 (72) (611) (25) (708)本年摊销 (5) (165) (2) (172)本年减少 - 1 - 12013年12月31日 (77) (775) (27) (879) ------------------------ ------------------------ ------------------------ ----------------------账面价值
2013年12月31日 124 598 38 760
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
17 商誉
本集团及本行
2014年 2013年6月30日 12月31日账面余额 6,019 6,019减：减值准备 (4,738) (4,738)账面价值 1,281 1,281经人行批准，本行与国家开发银行（“国开行”）于 1999年 3月 18日签订了《国家开发银行与中国光大银行关于转让（接收）原中国投资银行债权债务及同城营业网点的协议》（“转让协议”）。根据该转让协议，国开行将原中国投资银行（“原投行”）的资产、负债、所有者权益及原投行29个分支行的137家同城营业网点转让给本行。转让协议自 1999年 3月 18日起生效。本行对接收的原投行资产和负债的公允价值进行了核定，并将收购成本与净资产公允价值之间的差额并扣减递延税项后的余额作为商誉处理。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
18 递延所得税资产及负债
(a) 按性质分析
本集团
2014年6月30日 2013年12月31日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税可抵扣/(应纳税) 递延所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)递延所得税资产 10,722 2,680 16,059 4,015递延所得税负债 - - - -净额 10,722 2,680 16,059 4,015本行
2014年6月30日 2013年12月31日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税可抵扣/(应纳税) 递延所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)递延所得税资产 10,482 2,620 15,819 3,955递延所得税负债 - - - -净额 10,482 2,620 15,819 3,955 (b)递延所得税变动情况
本集团
金融工具 递延资产 应付 公允价值变动 所得税减值损失 职工薪酬 净损失/(收益) 资产/(负债)注(i) 注(ii)
2014年1月1日 1,071 1,394 1,550 4,015在利润表中确认 39 (37) (311) (309)在权益中确认 - - (1,026) (1,026)2014年6月30日 1,110 1,357 213 2,680
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
18 递延所得税资产及负债（续）
(b)递延所得税变动情况（续）
本集团
金融工具 递延资产 应付 公允价值变动 所得税减值损失 职工薪酬 净损失/(收益) 资产/(负债)注(i) 注(ii)
2013年1月1日 1,001 1,232 221 2,454在利润表中确认 70 162 131 363在权益中确认 - - 1,198 1,1982013年12月31日 1,071 1,394 1,550 4,015本行
金融工具 递延资产 应付 公允价值变动 所得税减值损失 职工薪酬 净损失/(收益) 资产/(负债)注(i) 注(ii)
2014年1月1日 1,022 1,383 1,550 3,955在利润表中确认 39 (37) (311) (309)在权益中确认 - - (1,026) (1,026)2014年6月30日 1,061 1,346 213 2,620本行
金融工具 递延资产 应付 公允价值变动 所得税减值损失 职工薪酬 净损失/(收益) 资产/(负债)注(i) 注(ii)
2013年1月1日 983 1,226 221 2,430在利润表中确认 39 157 131 327在权益中确认 - - 1,198 1,1982013年12月31日 1,022 1,383 1,550 3,955
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
18 递延所得税资产及负债（续）
(b)递延所得税变动情况（续）
注：
(i) 本集团对资产按照企业会计准则计提减值损失准备。该减值损失准备是根据相关资产于资产负债表日的预计可收回金额确定。然而，可用作税前抵扣的减值损失金额是指按资产负债表日符合中国所得税法规规定的资产账面总价值的1%及符合核销标准并获税务机关批准的资产损失核销金额。
(ii)金融工具公允价值变动净收益于其变现时须计征税项。
(iii)未确认的递延所得税资产
本集团于2014年6月30日对人民币88.38亿元的（2013年12月31日：人民币 81.82亿元）资产减值准备未确认递延所得税资产相关金额约人民币 22.10亿元（2013年 12月 31日：人民币 20.46亿元），主要是由于这些减值准备所对应的资产的核销损失在可预见未来能否取得相关税务机关的批准尚不确定。
19 其他资产
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年附注 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日应收融资租赁款 20,501 15,336 - -代理理财资产 19(a) 14,554 51,274 14,554 51,274其他应收款 2,365 2,179 2,362 2,179贵金属 1,528 1,370 1,528 1,370长期待摊费用 19(b) 1,220 1,199 1,215 1,198抵债资产 19(c) 305 331 305 331购置固定资产预付款 19(d) 283 1,301 283 331合计 40,756 72,990 20,247 56,683
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
19 其他资产（续）
(a) 代理理财资产
代理理财资产是指本集团作为理财投资者的代理人，用所募集的理财资金购买的信托投资。信托产品的信用风险、利率风险、流动性风险和投资的机会风险全部由投资者自行承担。
此代理理财资产金额是由于该部分理财产品投资与相对应的代理理财资金的金额或期限不匹配，存在一定的风险，因此将该部分代理理财资产于其他资产内列示，而对应的代理理财资金于其他负债内列示（附注31(a)）。
(b)长期待摊费用
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日经营租入固定资产改良支出 942 911 938 911租赁费 237 247 237 247其他 41 41 40 40合计 1,220 1,199 1,215 1,198 (c) 抵债资产
本集团及本行所有抵债资产系土地、房屋及建筑物等。
(d)购置固定资产预付款主要为购买办公楼及电子设备的预付款项，无账龄超过1年的大额预付款项。
(e) 于2014年6月30日，本集团上述其他资产的减值准备金额为人民币9.05亿元（2013年 12月 31日：人民币 8.59亿元），本行上述其他资产的减值准备金额为人民币5.00亿元（2013年12月31日：人民币4.96亿元）。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
20 资产减值准备
资产减值准备情况汇总如下：
本集团
2014年 本期 本期 2014年附注 1月1日 本期计提（转入）/转出 本期转回 核销及其他 6月30日减值资产项目
存放同业及其他
金融机构款项 4 (27) (1) - - - (28)拆出资金 5 (2) - - 1 - (1)应收利息 9 (29) (3) - - - (32)发放贷款和垫款 10 (24,172) (3,463) - 183 1,712 (25,740)可供出售金融资产 11 (14) - - 13 - (1)持有至到期投资 12 (258) - - 253 - (5)应收款项类投资 13 - (37) - - - (37)固定资产 15 (159) - - - - (159)商誉 17 (4,738) - - - - (4,738)其他资产 19 (859) (102) - 54 2 (905)合计 (30,258) (3,606) - 504 1,714 (31,646)2013年 本年 本年 2013年附注 1月1日 本年计提（转入）/转出 本年转回 核销及其他 12月31日减值资产项目
存放同业及其他
金融机构款项 4 (30) - - 3 - (27)拆出资金 5 (8) - - 6 - (2)应收利息 9 (45) - - 16 - (29)发放贷款和垫款 10 (25,856) (6,719) - 2,383 6,020 (24,172)可供出售金融资产 11 (10) (4) - - - (14)持有至到期投资 12 (288) - - 30 - (258)固定资产 15 (159) - - - - (159)商誉 17 (4,738) - - - - (4,738)其他资产 19 (848) (186) - 147 28 (859)合计 (31,982) (6,909) - 2,585 6,048 (30,258)
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
20 资产减值准备（续）
资产减值准备情况汇总如下：（续）
本行
2014年 本期 本期 2014年附注 1月1日 本期计提（转入）/转出 本期转回 核销及其他 6月30日减值资产项目
存放同业及其他
金融机构款项 4 (27) (1) - - - (28)拆出资金 5 (2) - - 1 - (1)应收利息 9 (29) (3) - - - (32)发放贷款和垫款 10 (24,159) (3,460) - 183 1,712 (25,724)可供出售金融资产 11 (14) - - 13 - (1)持有至到期投资 12 (258) - - 253 - (5)应收款项类投资 13 - (37) - - - (37)固定资产 15 (159) - - - - (159)商誉 17 (4,738) - - - - (4,738)其他资产 19 (496) (60） - 54 2 (500)合计 (29,882) (3,561) - 504 1,714 (31,225)2013年 本年 本年 2013年附注 1月1日 本年计提（转入）/转出 本年转回 核销及其他 12月31日减值资产项目
存放同业及其他
金融机构款项 4 (30) - - 3 - (27)拆出资金 5 (8) - - 6 - (2)应收利息 9 (45) - - 16 - (29)发放贷款和垫款 10 (25,850) (6,719) - 2,390 6,020 (24,159)可供出售金融资产 11 (10) (4) - - - (14)持有至到期投资 12 (288) - - 30 - (258)固定资产 15 (159) - - - - (159)商誉 17 (4,738) - - - - (4,738)其他资产 19 (653) (18) - 147 28 (496)合计 (31,781) (6,741) - 2,592 6,048 (29,882)
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
21 担保物信息
(a) 用作担保物的资产
下列资产作为回购协议交易、定期存款业务质押或掉期交易的担保物。
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年附注 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日用于回购协议交易：
–贴现票据 10(a) 4,841 4,926 4,808 4,913–交易性金融资产 20 47 20 47–可供出售债权投资 11(a) 20,023 29,531 20,023 29,531–持有至到期投资 12(b) 22,854 32,687 22,854 32,687小计 47,738 67,191 47,705 67,178 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------用于定期存款业务质押：
–可供出售债权投资 11(a) 969 1,383 969 1,383–持有至到期投资 12(b) 11,060 4,528 11,060 4,528小计 12,029 5,911 12,029 5,911 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------合计 (i)/(ii) 59,767 73,102 59,734 73,089注：
(i) 于资产负债表日，用于回购协议交易、定期存款业务质押及掉期交易的担保物以相关资产的账面价值列报。
(ii)于资产负债表日，上述大部分担保物的剩余担保期限短于12个月。
(b)收到的担保物
本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下的担保物。本集团持有的买入返售协议担保物中，没有在交易对手未违约的情况下而可以直接处置或再抵押的担保物。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
22 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手类型及所在地区分析
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日中国境内存放款项
–银行 327,591 281,199 327,831 281,397–其他金融机构 137,773 140,176 138,483 143,408小计 465,364 421,375 466,314 424,805 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------中国境外存放款项
银行 32,026 17,229 32,026 17,229小计 32,026 17,229 32,026 17,229 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------合计 497,390 438,604 498,340 442,034 23 拆入资金
按交易对手类型及所在地区分析
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日中国境内拆入款项
–银行 28,651 40,567 12,471 25,617–其他金融机构 - 265 - 265小计 28,651 40,832 12,471 25,882 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------中国境外拆入款项
银行 11,717 9,985 11,717 9,985小计 11,717 9,985 11,717 9,985 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------合计 40,368 50,817 24,188 35,867
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
24 卖出回购金融资产款
(a) 按交易对手类型及所在地区分析
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日中国境内
–银行 46,375 63,161 46,342 63,148–其他金融机构 3 3 3 3合计 46,378 63,164 46,345 63,151 (b)按担保物类别分析
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日银行承兑汇票 4,841 4,926 4,808 4,913证券 41,537 58,238 41,537 58,238合计 46,378 63,164 46,345 63,151
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
25 吸收存款
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日以摊余成本计量
活期存款
–公司客户 453,314 394,437 452,941 394,122–个人客户 132,030 103,148 131,980 103,062小计 585,344 497,585 584,921 497,184 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------定期存款
–公司客户 568,042 511,327 567,856 511,153–个人客户 135,993 126,347 135,754 126,158小计 704,035 637,674 703,610 637,311 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------保证金存款
–承兑汇票保证金 227,731 207,803 227,697 207,654–信用证保证金 24,996 23,180 24,996 23,180–保函保证金 11,623 11,326 11,623 11,326–其他 9,116 10,021 9,116 10,021小计 273,466 252,330 273,432 252,181 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------其他存款 92,578 91,415 92,571 91,415 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------以摊余成本计量的吸收存款合计 1,655,423 1,479,004 1,654,534 1,478,091以公允价值计量
结构性存款
–公司客户 39,311 47,356 39,311 47,356–个人客户 101,548 78,918 101,548 78,918以公允价值计量的吸收存款合计 140,859 126,274 140,859 126,274 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------合计 1,796,282 1,605,278 1,795,393 1,604,365
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
26 应付职工薪酬
本集团
2014年 2014年注 1月1日 本期计提额 本期支付额 6月30日应付职工工资及奖金 7,180 5,159 (5,323) 7,016应付职工福利费 1 106 (106) 1应付基本养老保险
及企业年金缴费 26(a) 68 471 (440) 99应付住房公积金 20 257 (248) 29应付工会经费
及职工教育经费 503 225 (119) 609应付补充退休福利 26(b) 246 2 (2) 246应付其他职工薪酬 131 276 (266) 141合计 8,149 6,496 (6,504) 8,1412013年 2013年注 1月1日 本年计提额 本年支付额 12月31日应付职工工资及奖金 6,530 9,092 (8,442) 7,180应付职工福利费 1 234 (234) 1应付基本养老保险
及企业年金缴费 26(a) 37 958 (927) 68应付住房公积金 18 465 (463) 20应付工会经费
及职工教育经费 413 399 (309) 503应付补充退休福利 26(b) 281 33 (68) 246应付其他职工薪酬 125 509 (503) 131合计 7,405 11,690 (10,946) 8,149
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
26 应付职工薪酬（续）
本行
2014年 2014年注 1月1日 本期计提额 本期支付额 6月30日应付职工工资及奖金 7,136 5,138 (5,287) 6,987应付职工福利费 1 105 (105) 1应付基本养老保险
及企业年金缴费 26(a) 68 469 (438) 99应付住房公积金 20 256 (247) 29应付工会经费
及职工教育经费 503 225 (119) 609应付补充退休福利 26(b) 246 2 (2) 246应付其他职工薪酬 131 275 (265) 141合计 8,105 6,470 (6,463) 8,1122013年 2013年注 1月1日 本年计提额 本年支付额 12月31日应付职工工资及奖金 6,507 9,025 (8,396) 7,136应付职工福利费 1 229 (229) 1应付基本养老保险
及企业年金缴费 26(a) 36 955 (923) 68应付住房公积金 18 464 (462) 20应付工会经费
及职工教育经费 413 397 (307) 503应付补充退休福利 26(b) 281 33 (68) 246应付其他职工薪酬 125 507 (501) 131合计 7,381 11,610 (10,886) 8,105
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
26 应付职工薪酬（续）
(a) 基本养老保险计划及企业年金计划
按照中国有关法规，本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
除了以上基本养老保险计划外，本集团为符合条件的职工设立了企业年金计划，按上年职工工资总额的一定比例提取年金计划供款。
(b)补充退休福利
本集团对符合条件的职工支付补充退休福利。于资产负债表确认的金额代表报告期末承诺支付的预计福利责任的折现值。本集团于报告期末的应付补充退休福利采用预期累计福利单位法进行估计。
除以上(a)和(b)所述外，本集团无其他需支付职工退休福利及其他退休后福利的重大责任。上述应付职工薪酬中并无属于拖欠性质的余额。
27 应交税费
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日应交营业税及附加 1,580 1,601 1,578 1,599应交企业所得税 540 898 498 856其他 110 106 105 123合计 2,230 2,605 2,181 2,578
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
28 应付利息
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日应付吸收存款利息 23,296 17,565 23,288 17,558应付债券利息 398 1,235 398 1,235应付其他利息 3,393 2,149 3,239 1,986合计 27,087 20,949 26,925 20,779除附注 47所列示外，上述余额中无其他应付持有本行5%或以上表决权股份的股东款项。
29 预计负债
本集团及本行
2014年 2013年6月30日 12月31日预计诉讼损失 17 17其他 335 309合计 352 326 30 应付债券
本集团及本行
2014年 2013年注 6月30日 12月31日应付次级债 30(a) 6,700 9,700应付一般金融债 30(b) 30,000 30,000应付二级资本债 30(c) 16,200 -应付同业存单 30(d) 2,000 -已发行存款证 30(e) 2,725 2,547合计 57,625 42,247
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
30 应付债券（续）
(a) 应付次级债
本集团及本行
2014年 2013年注 6月30日 12月31日于2019年3月到期的
固定利率次级债券 (i) - 3,000于2027年6月到期的
固定利率次级债券 (ii) 6,700 6,700合计 6,700 9,700注：
(i) 于2009年3月13日发行的固定利率次级债券人民币30.00亿元期限为 10年期，票面年利率为3.75%。本集团已于 2014年 3月 17日按面值赎回这些债券。
(ii)于 2012年 6月 7日发行的固定利率次级债券人民币 67.00亿元期限为15年期，票面年利率为5.25%。本集团可选择于2022年6月8日按面值赎回这些债券。
(iii)于 2014年 6月 30日，上述次级债的公允价值为人民币 62.55亿元（2013年12月31日：人民币88.21亿元）。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
30 应付债券（续）
(b)应付一般金融债
本集团及本行
2014年 2013年注 6月30日 12月31日于2017年3月到期的
固定利率金融债券 (i) 20,000 20,000于2017年3月到期的
浮动利率金融债券 (ii) 10,000 10,000合计 30,000 30,000 (i) 于 2012年 3月 28日发行的 2012年固定利率金融债券人民币 200.00亿元期限为5年，票面年利率为4.20%。
(ii) 于 2012年 3月 28日发行的 2012年浮动利率金融债券人民币 100.00亿元期限为 5年，票面年利率每年根据中国人民银行公布的一年期整存整取定期存款利率加基本利差0.95%重定。
(iii) 于 2014年 6月 30日，上述金融债的公允价值为人民币 293.41亿元（2013年12月31日：人民币283.85亿元）。
(c) 应付二级资本债
(i) 于2014年6月9日发行的2014年二级资本债券人民币162.00亿元期限为 10年，票面年利率为6.20%。本集团可选择于 2019年 6月 10日按面值赎回这些债券。
(ii) 于2014年6月30日，上述金融债的公允价值为人民币164.25亿元。
(d)应付同业存单
(i) 于2014年6月24日发行的2014年第001期同业存单人民币20亿元期限为3个月，票面利率为4.60%。
(ii) 于2014年6月30日，已发行同业存单关联方以摊余成本计量。这些已发行同业存单的公允价值与账面价值相若。
(e) 应付存款证
于 2014年 6月 30日，已发行存款证由本行香港分行发行，以摊余成本计量。这些已发行存款证的公允价值与账面价值相若。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
31 其他负债
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年注 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日应付股利 8,056 27 8,056 27代理理财资金 31(a) 7,463 19,196 7,463 19,196代收代付款项 3,476 1,314 3,476 1,314递延收益 3,029 2,384 3,029 2,384应付融资租赁保证金款项 2,654 2,299 - -久悬未取款项 307 295 307 295其他 2,586 1,915 2,151 1,595合计 27,571 27,430 24,482 24,811 (a) 代理理财资金
代理理财资金是由于理财产品投资与相对应的代理理财资金的金额或期限并不完全匹配，因此将该部分代理理财资产于于财务报表内列示为其他资产（详见附注19(a)）﹐对应的代理理财资金则在财务报表内列示为其他负债。
除附注 47所列示外，上述余额中无对持有本行5%或以上表决权股份的股东的其他负债。
于2014年6月30日上述其他负债中无账龄超过1年的大额应付款项。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
32 股本
本行于资产负债表日的股本结构如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日境内上市人民币
普通股（A股） 39,810 39,851境外上市外资
普通股（H股） 6,869 6,426合计 46,679 46,277于2014年1月15日，本行部分行使超额配售选择权按每股面值人民币1.00元超额发行 402,305,000股 H股股票，发行价格为每股港币 3.98元，募集资金总额共计人民币12.48亿元，扣除发行费用人民币0.18亿元后，人民币4.02亿元计入股本，股本溢价共计人民币8.28亿元计入本行资本公积。
所有人民币普通股（Ａ股）及境外上市外资股（Ｈ股）在宣派、派付或作出的一切股息或分派将享有同等地位。
33 资本公积
本集团及本行
2014年 2013年6月30日 12月31日可供出售金融资产的公允价值变动 (810) (3,886)股本溢价 33,365 32,537其他 56 56合计 32,611 28,707
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
34 盈余公积及一般准备
(1)盈余公积
于 2014年 6月 30日的盈余公积全部为法定盈余公积金。本行按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到本行注册资本的50%时，可以不再提取。
(2)一般准备
财政部于 2012年 3月印发的《金融企业准备金计提管理办法》规定，金融企业通过税后净利润计提的一般准备余额原则上不低于风险资产期末余额的1.5%。该规定从2012年7月1日开始施行。
35 利润分配
(a) 本行于2014年6月27日召开2013年度股东大会，通过截至2013年12月31日止年度利润分配方案：
–按净利润的10%提取法定盈余公积金，计人民币26.39亿元；
–提取一般准备，提取计人民币17.98亿元；
–向全体股东派发现金股息，每10股派人民币1.72元（税前），共计人民币80.29亿元。
(b)本行于2013年5月17日召开2012年度股东大会，通过截至2012年12月31日止年度利润分配方案：
–按净利润的10%提取法定盈余公积金，计人民币23.34亿元；
–提取一般准备，提取计人民币72.48亿元；
–向全体股东派发现金股息，每10股派人民币0.58元（税前），共计人民币23.45亿元。
本行于 2012年 11月 19日召开临时股东大会提取一般准备金额为人民币69.38亿元。
综上所述，2012年两次利润分配合计提取一般准备人民币141.86亿元。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
36 利息净收入
截至6月30日止六个月期间
本集团 本行
注 2014年 2013年 2014年 2013年利息收入
存放中央银行利息收入 2,426 2,193 2,425 2,193存放同业及其他金融机构
利息收入 1,216 431 1,157 429拆出资金利息收入 4,242 2,889 4,264 2,889发放贷款和垫款利息收入 36(a)
–公司贷款和垫款 25,279 23,040 24,683 22,559–个人贷款和垫款 13,017 10,259 13,012 10,259–票据贴现 687 462 685 462买入返售金融资产利息收入 5,210 5,150 5,210 5,150投资利息收入 13,986 13,585 13,986 13,585转贴现利息收入 79 359 79 359小计 36(b) 66,142 58,368 65,501 57,885 ------------------------------- ------------------------------- ------------------------------- -------------------------------利息支出
同业及其他金融机构存放
利息支出 13,100 11,744 13,105 11,759拆入资金利息支出 717 629 311 376吸收存款利息支出
–公司存款利息支出 15,259 13,223 15,254 13,219–个人存款利息支出 2,534 2,606 2,531 2,605–结构性公司存款利息支出 1,116 649 1,116 649–结构性个人存款利息支出 3,904 1,189 3,904 1,189卖出回购金融资产利息支出 768 1,134 768 1,134应付债券利息支出 906 1,140 906 1,140小计 36(c) 38,304 32,314 37,895 32,071 ------------------------------- ------------------------------- ------------------------------- -------------------------------利息净收入 27,838 26,054 27,606 25,814 (a) 截至2014年6月30日止六个月期间已减值金融资产产生的利息收入为人民币2.60亿元（截至2013年6月30日止六个月期间：人民币1.71亿元）。
(b)截至2014年6月30日止六个月期间按实际利率法计算确认的金融资产利息收入总额为人民币661.12亿元（截至2013年6月30日止六个月期间：人民币583.16亿元）。
(c) 截至2014年6月30日止六个月期间按实际利率法计算确认的金融负债利息支出总额为人民币329.82亿元（截至2013年6月30日止六个月期间：人民币305.57亿元）。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
37 手续费及佣金净收入
截至6月30日止六个月期间
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年手续费及佣金收入
银行卡服务手续费 4,172 3,200 4,172 3,200结算与清算手续费 1,143 850 1,143 850承销及咨询手续费 1,054 1,152 1,054 1,152理财服务手续费 974 1,174 974 1,174承兑及担保手续费 629 432 629 432托管及其他受托业务佣金 554 388 554 388代理业务手续费 352 303 352 303其他 380 167 215 56小计 9,258 7,666 9,093 7,555 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------手续费及佣金支出
银行卡交易手续费 511 253 511 253结算与清算手续费 47 33 47 33其他 68 31 66 29小计 626 317 624 315 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------手续费及佣金净收入 8,632 7,349 8,469 7,240 38 投资净（损失）/收益
本集团及本行
截至6月30日止六个月期间2014年 2013年出售交易性金融资产净损失 (15) (129)出售可供出售金融资产净（损失）/收益 (103) 95出售持有至到期投资净损失 - (1)出售应收款项类投资净收益 4 27合计 (114) (8)
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
39 公允价值变动净收益/（损失）
本集团及本行
附注 截至6月30日止六个月期间2014年 2013年交易性金融工具净收益/（损失） 325 (22)指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
净收益 39(a) 57 171衍生金融工具净收益 860 28合计 1,242 177 (a) 截至2014年6月30日止六个月期间结构性存款相关的公允价值变动净损失已于附注 36利息支出中列示，其中对公部分为人民币 4.74亿元，对私部分为人民币 17.59亿元，不再记入公允价值变动损益中。（截至 2013年 6月 30日止期间其中对公部分：净损失人民币 1.21亿元；对私部分：净收益人民币1.67亿元。）
40 业务及管理费
截至6月30日止六个月期间
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年职工薪酬费用
–职工工资及奖金 5,159 4,566 5,138 4,550–职工福利费 106 93 105 92–基本养老保险及企业年金 471 422 469 420–住房公积金 257 217 256 216–补充退休福利 2 4 2 4–其他职工福利 501 439 500 438小计 6,496 5,741 6,470 5,720 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------物业及设备支出
–计提的固定资产折旧 647 560 646 559–计提的无形资产摊销 99 82 99 82–计提的其他长期资产摊销 180 146 180 146–租金及物业管理费 1,010 812 1,005 809小计 1,936 1,600 1,930 1,596 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------其他 2,115 2,019 2,105 2,010 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------合计 10,547 9,360 10,505 9,326
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
41 资产减值损失
截至6月30日止六个月期间
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年发放贷款和垫款减值损失 3,280 2,266 3,277 2,264持有至到期投资减值损失 (253) (33) (253) (33)可供出售金融资产减值损失 (13) (1) (13) (1)应收款项类投资减值损失 37 - 37 -其他 77 18 35 (11)合计 3,128 2,250 3,083 2,219 42 所得税费用
(a) 所得税费用：
截至6月30日止六个月期间
本集团 本行
附注 2014年 2013年 2014年 2013年当期所得税 4,672 4,854 4,588 4,786递延所得税 18(b) 309 (82) 309 (82)以前年度调整 42(b) (82) (283) (82) (283)合计 4,899 4,489 4,815 4,421
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
42 所得税费用（续）
(b)所得税费用与会计利润的关系：
截至6月30日止六个月期间
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年税前利润 20,771 19,428 20,437 19,154法定税率 25% 25% 25% 25%按法定税率
计算的所得税 5,193 4,857 5,109 4,789 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------不可作纳税抵扣的支出
–职工薪酬支出 26 25 26 25–资产减值损失 164 178 164 178–其他 29 90 29 90 219 293 219 293 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------非纳税项目收益
–中国国债利息收入 (431) (378) (431) (378) ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------小计 4,981 4,772 4,897 4,704 ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------以前年度调整 (82) (283) (82) (283) ----------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -----------------------------所得税费用 4,899 4,489 4,815 4,421 43 其他综合收益
本集团及本行
截至6月30日止六个月期间2014年 2013年可供出售金融资产
–本期已确认公允价值变动 3,623 80–可供出售金融资产相关的所得税影响 (906) (20)–本期重分类至损益的净额 359 60合计 3,076 120
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
44 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(a) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益：
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括在应收款项类投资中核算的金融机构理财产品和受益权转让计划（“资产管理计划”）等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
截至2014年6月30日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值列示如下：
本集团
2014年6月30日 2013年12月31日账面价值最大损失敞口 账面价值最大损失敞口应收款项类投资 290,612 290,612 211,549 211,549 (b)在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益：
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。于2014年6月30日，本集团直接持有投资以及应收管理手续费而在资产负债表中反映的资产账面价值金额不重大。
于2014年6月30日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品的规模余额为人民币3,380.32亿元（2013年12月31日：人民币2,666.82亿元）。
(c) 本集团于本期间发起但于2014年6月30日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体：
于2014年6月30日止6个月，本集团在上述结构化主体赚取的手续费及佣金收入为人民币 1.77亿元（截至 2013年 6月 30日止六个月：人民币 1.41亿元）。
本集团于2014年1月1日之后发行，并于2014年6月30日之前已到期的非保本理财产品发行总量共计人民币1,432.06亿元（截至2013年6月30日止六个月：人民币1,027.96亿元）。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
45 资本充足率
本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。其中资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照银监会的指引计算资本充足率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。
资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。
本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试等方法预测、规划和管理资本充足率。本集团及本行于每半年及每季度向银监会提交所需信息。
2013年1月1日起，本集团按照银监会《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定的要求计算资本充足率。
银监会要求商业银行满足相关资本充足率要求，对于系统重要性银行，银监会要求其于2018年12月31日核心一级资本充足率不得低于8.50%，一级资本充足率不得低于9.50%，资本充足率不得低于11.50%。对于非系统重要性银行，银监会要求其于2018年12月31日核心一级资本充足率不得低于7.50%，一级资本充足率不得低8.50%，资本充足率不得低于10.50%。此外，在境外设立的子银行或分行也需要直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家对于资本充足率的要求有所不同。
表内加权风险资产采用不同的风险权重进行计算，风险权重根据每一项资产、交易对手的信用、市场及其他相关的风险确定，并考虑合格抵押和担保的影响。表外敞口也采用了相同的方法计算，同时针对其或有损失的特性进行了调整。场外衍生工具交易的交易对手信用风险加权资产为交易对手违约风险加权资产与信用估值调整风险加权资产之和。市场风险加权资产根据标准法计量。操作风险加权资产根据基本指标法计量。
本集团的资本充足率及相关数据是按照中国会计准则编制的财务报表为基础进行计算。本期间内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
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45 资本充足率（续）
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日核心一级资本
实收资本 46,679 46,277资本公积可计入部分 32,611 28,707盈余公积 9,199 9,199一般风险准备 29,861 29,861未分配利润 46,611 38,795少数股东资本可计入部分 250 198核心一级资本调整项目
商誉 (1,281) (1,281)其他无形资产(土地使用权除外) (640) (639)核心一级资本净额 163,290 151,117其他一级资本 5 4一级资本净额 163,295 151,121二级资本
二级资本工具及其溢价可计入金额 22,900 9,700超额贷款损失准备 11,864 14,505少数股东资本可计入部分 28 25总资本净额 198,087 175,351风险加权资产总额 1,819,547 1,658,861核心一级资本充足率 8.97% 9.11%一级资本充足率 8.97% 9.11%资本充足率 10.89% 10.57%
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46 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
截至6月30日止六个月期间
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年净利润 15,872 14,939 15,622 14,733加：资产减值损失 3,128 2,250 3,083 2,219折旧及摊销 932 794 931 793处置固定资产净损失 2 2 2 2公允价值变动
净收益 (1,242) (177) (1,242) (177)投资净损失 114 8 114 8应付债券利息支出 906 1,140 906 1,140递延所得税资产净额的
减少/（增加） 309 (82) 309 (82)经营性应收项目的增加 (186,718) (131,489) (182,978) (128,223)经营性应付项目的增加 221,284 188,255 217,108 185,401经营活动产生的
现金流量净额 54,587 75,640 53,855 75,814 (b)现金及现金等价物净变动情况：
截至6月30日止六个月期间
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年现金及现金等价物的期末余额 95,921 104,202 94,917 104,165减：现金及现金等价物的
期初余额 116,821 137,913 116,642 137,801现金及现金等价物
净减少 (20,900) (33,711) (21,725) (33,636) (c) 现金及现金等价物分析如下：
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年6月30日 6月30日 6月30日 6月30日库存现金 7,440 8,359 7,435 8,349存放中央银行款项 16,960 22,500 16,960 22,500存放同业及其他金融机构款项 23,532 41,390 22,533 41,363拆出资金 47,989 31,953 47,989 31,953现金及现金等价物合计 95,921 104,202 94,917 104,165
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47 关联方关系及交易
(a) 中国投资有限责任公司
中国投资有限责任公司经中国国务院（“国务院”）批准于 2007年 9月 29日成立，注册资本为 2,000亿美元。中央汇金投资有限责任公司（“汇金公司”）为中国投资有限责任公司的全资子公司，代表中国投资有限责任公司依法独立行使对本行的权利和义务。
(b)汇金公司及其下属公司
汇金公司是由国家出资于 2003年 12月 16日成立的国有独资公司。注册地为北京，注册资本为人民币8,282.09亿元，组织机构代码71093296-1。汇金公司的职能经国务院授权，进行股权投资，不从事其他任何商业性经营活动。
本集团与汇金公司、汇金公司其他子公司及汇金公司的联营和合营企业间的交易，主要包括吸收存款、买卖债券、进行货币市场交易及银行间结算等。
这些交易按银行业务的正常程序并按市场价格进行。
本集团发行的次级债券、金融债券以及存款证为不记名债券并可于二级市场交易，本集团并无有关这些银行及非银行金融机构于资产负债表日持有本集团的上述债券金额的资料。
本集团与汇金公司及其下属公司进行的重大交易金额如下：
截至6月30日止六个月期间2014年 2013年利息收入 2,721 837利息支出 (3,033) (3,702)
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47 关联方关系及交易（续）
(b)汇金公司及其下属公司（续）
本集团与汇金公司及其下属公司往来款项的余额如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日存放同业及其他金融机构款项 5,364 15,530拆出资金 25,435 21,235交易性金融资产 1,477 5,372买入返售金融资产 13,014 2,431应收利息 2,090 1,611应收款项类投资 66,991 38,728发放贷款和垫款 1,715 1,215可供出售金融资产 7,641 5,750持有至到期投资 17,981 21,611其他资产 5,000 1,737同业及其他金融机构存放款项 129,153 107,395拆入资金 13,289 8,766卖出回购金融资产款 18,799 21,527吸收存款 24,189 18,654应付利息 1,697 1,051其他负债 1 396于2014年6月30日止六个月，本行支付汇金下属公司H股超额配售及二级资本债发行承销费用人民币0.08亿元。
(c) 中国光大（集团）总公司（“光大集团总公司”）
光大集团总公司组织机构代码为10206389-7。光大集团总公司及其附属公司与本集团进行的关联交易金额及余额于附注47(d)(ii)中列示。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
47 关联方关系及交易（续）
(d)本集团与其他关联方之间的交易
(i) 关联方信息
与本集团发生关联交易的其他关联方包括：
关联方名称 与本行关系同母系公司
–中国光大集团有限公司 与光大集团总公司同一董事长–中国光大控股有限公司（“光大控股”） 股东，中国光大集团有限公司的下属公司
–光大证券股份有限公司（“光大证券”） 光大集团总公司的下属公司–光大保德信基金管理有限公司 光大集团总公司的下属公司–光大期货经纪有限公司 光大集团总公司的下属公司–大成基金管理有限公司 光大集团总公司的下属公司–上海光大会展中心 光大集团总公司的下属公司–中国光大投资管理公司 光大集团总公司的下属公司–光大国际饭店物业管理有限公司 光大集团总公司的下属公司–光大置业有限公司 光大集团总公司的下属公司–中国光大国际信托投资有限公司 光大集团总公司的下属公司–中国光大旅游总公司 光大集团总公司的下属公司–光大石油天然气开发投资有限公司 光大集团总公司的下属公司–光大金控资产管理有限公司 光大集团总公司的下属公司–光大永明资产管理股份有限公司 光大集团总公司的下属公司–光大永明人寿保险有限公司 光大集团总公司的下属公司–光大富尊投资有限公司 光大集团总公司的下属公司–光大资本投资有限公司 光大集团总公司的下属公司–光大证券金融控股有限公司 光大集团总公司的下属公司–中国光大国际有限公司 光大集团总公司的下属公司–上海光大证券资产管理有限公司 光大集团总公司的下属公司
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
47 关联方关系及交易（续）
(d)本集团与其他关联方之间的交易（续）
(i)关联方信息（续）
关联方名称 与本行关系其他关联方
–泰信基金管理有限公司 关键管理人员–力帆实业（集团）股份有限公司 关键管理人员–上海城投控股股份有限公司 关键管理人员–中国银联股份有限公司 关键管理人员–中国电力财务有限公司 关键管理人员–东方证券股份有限公司 关键管理人员–幸福人寿保险股份有限公司 关键管理人员–天津创业环保集团股份有限公司 关键管理人员–国药控股股份有限公司 关键管理人员–上海汽车集团股份有限公司 关键管理人员–盈天医药集团有限公司 关键管理人员–中国太平洋财产保险股份有限公司 关键管理人员–中国太平洋人寿保险股份有限公司 关键管理人员–泰国军人银行有限公司 关键管理人员–上投摩根基金管理有限公司 关键管理人员
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
47 关联方关系及交易（续）
(d)本集团与其他关联方之间的交易（续）
(ii)关联方交易
本集团与光大集团总公司及以上关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的往来款项余额如下：
光大集团 同母系
总公司 光大控股 公司 其他 合计(注47(c))
截至2014年6月30日止六个月期间进行的交易金额如下：
利息收入 - - 8 85 93利息支出 (10) (4) (94) (462) (570)于2014年6月30日往来款项的余额如下：
买入返售金融资产 - - - 300 300发放贷款和垫款 - - 214 - 214持有至到期投资 - - - 900 900应收利息 - - - 40 40应收款项类投资 - - 43,777 - 43,777其他资产 - - - 2,920 2,920 - - 43,991 4,160 48,151同业及其他金融
机构存放款项 - - 3,982 198 4,180吸收存款 - 91 9,159 17,950 27,200应付利息 - - 32 297 329其他负债 - - 3 25 28 - 91 13,176 18,470 31,737于2014年6月30日的重大表外项目如下：
提供担保余额（注） 180 - - - 180于 2014年 6月 30日止六个月，本行支付光大集团总公司下属公司 H股超额配售及二级资本债发行承销费用人民币0.03亿元
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
47 关联方关系及交易（续）
(d)本集团与其他关联方之间的交易（续）
(ii)关联方交易（续）
本集团与光大集团总公司及以上关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的往来款项余额如下（续）：
光大集团 同母系
总公司 光大控股 公司 其他 合计(注47(c))
截至2013年6月30日止六个月期间进行的交易金额如下：
利息收入 - - 1 96 97利息支出 - - (103) (399) (502)于2013年12月31日往来款项的余额如下：
买入返售金融资产 - - - 205 205发放贷款和垫款 - - 222 166 388持有至到期投资 - - - 900 900应收利息 - - - 21 21其他资产 - - 4,912 - 4,912 - - 5,134 1,292 6,426同业及其他金融
机构存放款项 - - 4,303 346 4,649吸收存款 - 1 8,420 18,296 26,717应付利息 1 1 24 411 437其他负债 - - 570 - 570 1 2 13,317 19,053 32,373于2013年12月31日的重大表外项目如下：
提供担保余额（注） 180 - - - 180注：截至2014年6月30日止，本行对光大集团总公司应付一家国有商业银行的债券利息约人民币1.80亿元的担保义务尚未解除。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
47 关联方关系及交易（续）
(e) 本集团与关键管理人员之间的交易
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币千元 人民币千元支付关键管理人员薪酬 10,232 20,776根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员2014年6月30日的薪酬总额尚未最终确定，但预计未计提的薪酬不会对本集团及本行2014年6月30日的财务报表产生重大影响。
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币千元 人民币千元关键管理人员贷款 3,551 8,055 (f) 本集团主要关联方交易占比
截至6月30日止六个月期间
2014年 2013年
关联方 关联方
交易金额 占比 交易金额 占比利息收入 2,826 4.27% 934 1.60%利息支出 (3,659) 9.55% (4,204) 13.01%2014年6月30日 2013年12月31日关联方 关联方
交易金额 占比 交易金额 占比重大表内项目如下：
存放同业及其他金融机构款项 5,364 8.12% 19,366 28.84%拆出资金 25,435 12.97% 21,235 17.08%交易性金融资产 1,477 16.30% 5,372 43.01%买入返售金融资产 13,314 7.19% 2,635 1.56%应收利息 2,133 13.73% 1,634 12.50%应收款项类投资 110,768 31.99% 63,230 24.07%发放贷款和垫款 2,380 0.20% 1,685 0.15%可供出售金融资产 7,641 5.98% 5,750 5.14%持有至到期投资 18,881 18.12% 22,511 21.25%其他资产 7,920 19.43% 6,649 9.11%
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
47 关联方关系及交易（续）
(f) 本集团主要关联方交易占比（续）
2014年6月30日 2013年12月31日关联方 关联方
交易金额 占比 交易金额 占比同业及其他金融
机构存放款项 133,333 26.81% 115,515 26.34%拆入资金 13,289 32.92% 23,716 46.67%卖出回购金融资产款 18,799 40.53% 21,527 34.08%吸收存款 51,389 2.86% 45,372 2.83%应付利息 2,028 7.49% 1,493 7.13%其他负债 29 0.11% 966 3.52%重大表外项目如下：
提供担保余额 180 30.10% 180 49.86%本集团与关联方之间的银行业务按照正常的市场交易条款进行。
48 分部报告
本集团按业务条线和经营地区将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分部：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业贷款、贸易融资、存款服务、代理服务、现金管理服务、财务顾问与咨询服务、汇款和结算服务、托管服务及担保服务等。
零售银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服务、个人理财服务、汇款服务和证券代理服务等。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
48 分部报告（续）
资金业务
该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债券投资和买卖、自营衍生金融工具及自营外汇买卖。资金业务分部亦包括代客进行衍生金融工具交易和代客外汇买卖。该分部还对本集团流动性水平进行管理，包括发行债券。
其他业务
该分部主要包括权益投资及相关收益。
分部资产及负债和分部收入、费用及经营成果是按照本集团会计政策计量。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以“对外净利息收入/支出”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间净利息收入/支出”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
48 分部报告（续）
(a) 经营分部利润、资产及负债
本集团
截至2014年6月30日止六个月期间
公司 零售
银行业务 银行业务 资金业务 其他业务 合计营业收入
对外净利息
收入 12,558 7,626 7,654 - 27,838分部间净利息
收入/（支出） 7,350 (1,785) (5,565) - -利息净收入 19,908 5,841 2,089 - 27,838手续费及佣金
净收入 3,255 5,290 87 - 8,632投资收益/(损失） 4 - (118) - (114)公允价值变动
净收益 - 228 1,014 - 1,242汇兑净收益/(损失) 55 36 (324) - (233)其他业务收入 70 25 - - 95营业收入合计 23,292 11,420 2,748 - 37,460 ------------------------ ----------------------- ------------------------ ----------------------- ------------------------营业支出
营业税金及附加 (1,866) (1,048) (88) - (3,002)业务及管理费 (6,294) (4,134) (119) - (10,547)资产减值损失 (2,045) (1,349) 266 - (3,128)其他业务成本 (62) (2) (8) - (72)营业支出合计 (10,267) (6,533) 51 - (16,749) ------------------------ ----------------------- ------------------------ ----------------------- ------------------------营业利润 13,025 4,887 2,799 - 20,711加：营业外收入 22 - - 78 100减：营业外支出 (6) - - (34) (40)分部利润总额 13,041 4,887 2,799 44 20,771其他补充信息
–折旧及摊销费用 (556) (365) (11) - (932)–资本性支出 676 445 13 - 1,1342014年6月30日
公司 零售
银行业务 银行业务 资金业务 其他业务 合计分部资产 1,744,134 563,736 357,646 101 2,665,617分部负债 1,913,879 478,581 103,766 65 2,496,291
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
48 分部报告（续）
(a) 经营分部利润、资产及负债（续）
本集团
截至2013年6月30日止六个月期间
公司 零售
银行业务 银行业务 资金业务 其他业务 合计营业收入
对外净利息
收入 12,367 7,677 6,010 - 26,054分部间净利息
收入/（支出） 6,060 (2,453) (3,607) - -利息净收入 18,427 5,224 2,403 - 26,054手续费及佣金
净收入 2,660 4,613 76 - 7,349投资收益/（损失） 26 - (34) - (8)公允价值变动
净（损失）/收益 - (7) 184 - 177汇兑净收益/（损失） 124 30 (14) - 140其他业务收入 46 24 - - 70营业收入合计 21,283 9,884 2,615 - 33,782 ------------------------ ----------------------- ------------------------ ----------------------- ------------------------营业支出
营业税金及附加 (1,704) (829) (176) - (2,709)业务及管理费 (5,591) (3,663) (106) - (9,360)资产减值损失 (1,324) (960) 34 - (2,250)其他业务成本 (56) (2) (9) - (67)营业支出合计 (8,675) (5,454) (257) - (14,386) ------------------------ ----------------------- ------------------------ ----------------------- ------------------------营业利润 12,608 4,430 2,358 - 19,396加：营业外收入 - - - 56 56减：营业外支出 (10) - - (14) (24)分部利润总额 12,598 4,430 2,358 42 19,428其他补充信息
–折旧及摊销费用 (474) (311) (9) - (794)–资本性支出 474 311 9 - 794
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
48 分部报告（续）
(a) 经营分部利润、资产及负债（续）
2013年12月31日
公司 零售
银行业务 银行业务 资金业务 其他业务 合计分部资产 1,568,595 505,438 335,658 99 2,409,790分部负债 1,711,960 422,881 127,111 55 2,262,007分部资产、负债和总资产及总负债调节：
2014年 2013年附注 6月30日 12月31日分部资产 2,665,617 2,409,790商誉 17 1,281 1,281递延所得税资产 18 2,680 4,015资产合计 2,669,578 2,415,086分部负债 2,496,291 2,262,007应付股利 31 8,056 27负债合计 2,504,347 2,262,034
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
48 分部报告（续）
(b)地区信息
本集团主要是于中国境内经营，分行遍布全国 28个省份、自治区、直辖市，并在湖北省武汉市，湖南省韶山市及江苏省淮安市设立子公司。
非流动资产主要包括固定资产、土地使用权和无形资产。列报地区信息时，非流动资产是以资产所在地为基准归集；经营收入是以产生收入的分行所在地为基准归集。各地区的划分如下：
“长江三角洲”是指本行以下分行、淮安光大服务的地区：上海、南京、杭州、苏州、宁波、无锡；
“珠江三角洲”是指本行以下分行服务的地区：广州、深圳、福州、厦门、海口；
“环渤海地区”是指本行以下分行服务的地区：北京、天津、石家庄、济南、青岛、烟台；
“中部地区”是指本行以下分行、光大金融租赁及韶山光大服务的地区：郑州、太原、长沙、武汉、合肥、南昌；
“西部地区”是指本行以下分行服务的地区：西安、成都、重庆、昆明、南宁、呼和浩特、乌鲁木齐、贵阳及兰州；
“东北地区”是指本行以下分行服务的地区：黑龙江、长春、沈阳、大连；
“香港”是指本行香港分行服务的地区；及
“总行”是指本集团总部。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
48 分部报告（续）
(b)地区信息（续）
营业收入
长江三角洲环渤海地区 总行中部地区珠江三角洲西部地区东北地区 香港 合计截至2014年6月30日
止期间 6,334 6,677 8,299 5,089 4,427 4,625 1,953 56 37,460截至2013年6月30日
止期间 6,337 6,508 6,337 4,413 4,089 4,213 1,870 15 33,782非流动资产(i)
长江三角洲环渤海地区 总行中部地区珠江三角洲西部地区东北地区 香港 合计2014年6月30日 2,964 1,012 4,941 1,247 1,238 1,089 1,025 24 13,5402013年12月31日 3,037 912 4,941 1,173 1,230 1,095 988 26 13,402（i）包括固定资产与无形资产。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理
本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风险及操作风险。
本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因，风险管理目标、政策和过程，计量风险的方法等。
本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。内部审计部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
(a) 信用风险
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本集团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自贷款组合、债券投资组合及各种形式的担保。
信贷业务
董事会拟定本集团风险管理战略和可接受的总体风险水平，并对本集团的风险控制情况进行监督和对风险状况及风险管理策略进行定期评估，提出完善本集团与风险管理有关的内部控制的意见。本集团从事信用风险管理的职能部门主要包括风险管理部、信贷审批部、授信管理部、资产保全部、法律合规部等部门，并向总行零售业务、中小企业业务、信用卡业务、资金业务条线及一级分行派驻风险总监。风险管理部负责全面风险管理体系建设的总体推进，并负责有关风险管理政策的制定。授信审批机构独立于客户关系及产品管理部门，确保授信审批的独立性。授信管理部负责放款审核和授信后管理的组织和督导。公司业务部和零售业务部等前台部门按照本集团风险管理政策制度与流程开展信贷业务。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
信贷业务（续）
本集团不断完善内部控制机制，强化信贷业务全流程管理，按照有效制衡的原则，将信贷业务管理各环节的责任落实到各部门和岗位，并建立了全面考核和全员问责机制。
对于公司及同业信贷业务，本集团制定了信贷投向政策，针对不同的行业分别制定行业组合限额并实行动态监控，定期向董事会报告。本集团的信用风险管理政策覆盖授信调查、审查审批和授信后管理等关键环节。本集团在授信调查环节，进行客户信用风险评级和信贷业务债项评级并完成授信调查报告；审查审批环节，信贷业务均须经过有权审批人审批；贷后管理环节，本集团对已启用授信项目进行持续监控，对任何可能对借款人还款能力造成影响的负面事件立即预警，并采取应对措施，防范和控制风险。此外，本集团继续推进平行作业、双线审批。风险经理与客户经理平行作业，对授信业务全过程中的关键环节和风险点实施控制。
对于个人信贷业务，本集团加强对申请人的信用评估工作，客户经理受理个人信贷业务时需要对信贷申请人收入、信用记录和贷款偿还能力等进行评估。客户经理的报批材料和建议提交专职贷款审批机构或人员进行审批。本集团对个人贷款进行贷后监控，重点关注借款人的偿款能力和抵押品状况及其价值变化情况。一旦贷款出现逾期，本集团将根据标准化催收作业流程开展催收工作。
本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度分为正常、关注、次级、可疑及损失五类。后三类被视为已减值贷款和垫款，当一项或多项事件发生证明客观减值证据存在，并可能出现损失时，该贷款被界定为已减值贷款和垫款。已减值贷款和垫款的减值损失准备将视情况以组合或个别方式评估。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
信贷业务（续）
贷款和垫款的五个类别的主要定义列示如下：
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
资金业务
本集团根据交易产品、交易对手、交易对手所在地理区域设定信用额度，通过系统实时监控信用额度的使用状况，并会定期重检及调整信用额度。
(i) 最大信用风险敞口
本集团所承受的最大信用风险敞口为报告期末资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面价值。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
资金业务（续）
(ii)金融资产按信贷质量的分布列示如下：
本集团
2014年6月30日
存/拆放同业
发放贷款及其他金融 买入返售
和垫款 机构款项 金融资产 投资(*) 其他(**)已减值
按个别方式评估总额 10,971 16 - 1 1,168减值损失准备 (4,412) (16) - (1) (212)小计 6,559 - - - 956 ------------------------- ------------------------ ----------------------- ----------------------- -----------------------按组合方式评估总额 2,906 - - - 443减值损失准备 (1,911) - - - (39)小计 995 - - - 404 ------------------------- ------------------------ ----------------------- ----------------------- -----------------------已逾期未减值
–逾期3个月以内
（含3个月） 19,844 - - - -–逾期3个月至6个月
（含6个月） 770 - - - -–逾期6个月至1年
（含1年） 398 - - - -总额 21,012 - - - -减值损失准备 (2,256) - - - -小计 18,756 - - - - ------------------------- ------------------------ ----------------------- ----------------------- -----------------------未逾期未减值
总额 1,210,467 262,241 185,133 587,165 53,755减值损失准备 (17,161) (13) - (42) (684)小计 1,193,306 262,228 185,133 587,123 53,071 ------------------------- ------------------------ ----------------------- ----------------------- -----------------------合计 1,219,616 262,228 185,133 587,123 54,431
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(ii)金融资产按信贷质量的分布列示如下（续）：
本集团
2013年12月31日
存/拆放同业
发放贷款及其他金融 买入返售
和垫款 机构款项 金融资产 投资(*) 其他(**)已减值
按个别方式评估总额 7,717 16 - 1 1,492减值损失准备 (3,357) (16) - (1) (215)小计 4,360 - - - 1,277 ------------------------- ------------------------ ----------------------- ----------------------- -----------------------按组合方式评估总额 2,312 - - - 363减值损失准备 (1,563) - - - (31)小计 749 - - - 332 ------------------------- ------------------------ ----------------------- ----------------------- -----------------------已逾期未减值
–逾期3个月以内
（含3个月） 12,316 - - - -总额 12,316 - - - -减值损失准备 (1,163) - - - -小计 11,153 - - - - ------------------------- ------------------------ ----------------------- ----------------------- -----------------------未逾期未减值
总额 1,143,965 191,457 169,182 493,228 84,069减值损失准备 (18,089) (13) - (270) (644)小计 1,125,876 191,444 169,182 492,958 83,425 ------------------------- ------------------------ ----------------------- ----------------------- -----------------------合计 1,142,138 191,444 169,182 492,958 85,034* 投资包括交易性金融资产、可供出售债权投资、持有至到期投资及应收款项类投资。
** 其他包括衍生金融资产、应收利息、其他资产中的代理理财资产、其他应收款项等。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b)市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利变动，而使本集团业务发生损失的风险。
董事会承担对本集团市场风险管理实施监控的最终责任，确保本集团有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。风险管理委员会负责在董事会的授权范围内对市场风险管理情况进行监控，审核高级管理层提出的关于市场风险管理的战略、政策、程序以及可以承受市场风险水平的有关建议。本集团业务经营和发展中所面临的市场风险绝大部分集中于资金业务。资金部负责开展资金投资与自营交易业务。计划财务部负责进行银行账户下的利率风险和汇率风险日常监控与管理。资金部市场风险处负责组织起草市场风险管理基本政策和程序，以及对本集团市场风险的识别、计量和监测。
本集团区分银行账户和交易账户，并根据银行账户和交易账户的不同性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。交易账户包括本集团拟于短期内出售、从实际或预期的短期价格波动中获利或锁定敞口的投资。银行账户包括除交易账户以外的业务。本集团主要通过敏感度指标、情景分析和外汇敞口分析计量监测交易账户的市场风险，通过敏感性缺口分析、压力测试和有效久期分析计量和监控非交易业务的市场风险。
敏感度指标分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计算利率风险。
情景分析是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作用时可能产生的影响。
外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配。
敏感性缺口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是将所有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资产和负债现金流的缺口。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b)市场风险（续）
压力测试的结果是采用市场变数的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评估，以测量对损益的影响。
有效久期分析是对不同的时段运用不同的权重，根据在特定的利率变化情况下，假设金融工具市场价值的实际百分比变化，来设计各时段风险权重，从而更好地反映利率的变动所导致的银行资产和负债经济价值的非线性变化。
利率风险
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重新定价风险和资金交易头寸的风险。
重新定价风险
重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。
计划财务部负责利率风险的计量、监测和管理。在计量和管理风险方面，本集团定期评估各档期利率敏感性重定价缺口以及利率变动对本集团净利息收入和经济价值的影响。利率风险管理的主要目的是减少利率变动对净利息收入和经济价值的潜在负面影响。
交易性利率风险
有关风险主要来自资金业务的投资组合。其利率风险是通过久期分析监控。
此外，本集团还采用辅助方法计算其对利率变动的敏感度，敏感度以公允价值因利率变动100个基点（1%）的相应变动表示。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b)市场风险（续）
(i) 下表列示本年度的实际利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布：
本集团
2014年6月30日
实际利率 合计 不计息 3个月内3个月至1年 1年至5年 5年以上(注(1))
资产
现金及存放中央银行款项 1.48% 340,394 14,502 325,892 - - -存放同业及其他金融机构款项 4.52% 66,052 - 65,652 400 - -拆出资金 5.87% 196,176 - 98,818 83,162 14,196 -买入返售金融资产 6.35% 185,133 - 166,132 19,001 - -发放贷款和垫款(注(2)) 6.31% 1,219,616 - 416,031 783,012 17,654 2,919投资(注(3)) 5.10% 587,222 134 95,803 203,141 222,439 65,705其他 —— 74,985 38,742 28,922 5,517 1,804 -总资产 5.34% 2,669,578 53,378 1,197,250 1,094,233 256,093 68,624 ------------------- -------------------------------- -------------------------------- ---------------------------- ---------------------------- ---------------------------- -------------------------
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b)市场风险（续）
(i) 下表列示本年度的实际利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布（续）：
本集团
2014年6月30日
实际利率 合计 不计息 3个月内3个月至1年 1年至5年 5年以上(注(1))
负债
同业及其他金融机构存放款项 5.32% 497,390 - 495,926 1,464 - -拆入资金 3.03% 40,368 21 25,146 15,201 - -卖出回购金融资产款 3.38% 46,378 3 45,819 556 - -吸收存款 2.75% 1,796,282 5,064 1,154,174 419,886 217,039 119应付债券 4.24% 57,625 - 2,716 12,009 36,200 6,700其他 —— 66,304 57,918 4,390 3,852 144 -总负债 3.35% 2,504,347 63,006 1,728,171 452,968 253,383 6,819 ------------------- --------------------------------- -------------------------------- ---------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -------------------------资产负债缺口 1.99% 165,231 (9,628) (530,921) 641,265 2,710 61,805
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b)市场风险（续）
(i) 下表列示本年度实际利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布（续）：
本集团
2013年12月31日
实际利率 合计 不计息 3个月内3个月至1年 1年至5年 5年以上(注(1))
资产
现金及存放中央银行款项 1.49% 312,643 15,929 296,714 - - -存放同业及其他金融机构款项 3.40% 67,153 - 65,146 2,007 - -拆出资金 4.79% 124,291 - 57,444 61,253 5,594 -买入返售金融资产 4.98% 169,182 - 149,983 19,199 - -发放贷款和垫款(注(2)) 6.26% 1,142,138 - 743,882 372,231 22,667 3,358投资(注(3)) 4.98% 493,057 159 35,236 151,929 227,050 78,683其他 —— 106,622 37,172 33,528 17,792 18,130 -总资产 5.10% 2,415,086 53,260 1,381,933 624,411 273,441 82,041 ------------------- -------------------------------- -------------------------------- ---------------------------- ---------------------------- ---------------------------- -------------------------
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b)市场风险（续）
(i) 下表列示本年度实际利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布（续）：
本集团
2013年12月31日
实际利率 合计 不计息 3个月内3个月至1年 1年至5年 5年以上(注(1))
负债
同业及其他金融机构存放款项 4.74% 438,604 - 435,125 3,479 - -拆入资金 2.47% 50,817 21 36,976 13,820 - -卖出回购金融资产款 4.00% 63,164 3 56,257 6,904 - -吸收存款 2.51% 1,605,278 2,673 1,035,635 360,563 203,898 2,509应付债券 4.38% 42,247 - - 5,547 30,000 6,700其他 —— 61,924 40,263 19,115 1,571 975 -总负债 3.14% 2,262,034 42,960 1,583,108 391,884 234,873 9,209 ------------------- --------------------------------- -------------------------------- ---------------------------- ----------------------------- ----------------------------- -------------------------资产负债缺口 1.96% 153,052 10,300 (201,175) 232,527 38,568 72,832
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b)市场风险（续）
(i) 下表列示本年度实际利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布（续）：
注：
(1)实际利率是指利息收入/支出除以平均生息资产/负债的比率。
(2)以上列示为 3个月内的发放贷款和垫款金额包括于 2014年 6月 30日余额为人民币 263.70亿元的逾期金额（扣除减值损失准备）（2013年12月31日：人民币156.89亿元）。上述逾期金额是指本金或利息已逾期1天及以上的贷款。
(3)投资包括交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。
(ii)利率敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净损益及股东权益的可能影响。在假定其他变量保持不变的前提下，于 2014年 6月 30日假定利率上升 100个基点将导致净利润减少人民币 42.03亿元（2013年 12月 31日：减少人民币 24.83亿元），股东权益减少人民币 71.76亿元（2013年 12月 31日：减少人民币 52.53亿元）；利率下降 100个基点将导致净利润增加人民币 42.11亿元（2013年 12月 31日：增加人民币 24.88亿元），股东权益增加人民币 73.59亿元（2013年 12月31日：增加人民币亿54.28元）。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b)市场风险（续）
(ii)利率敏感性分析（续）
上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。
有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本集团净损益和股东权益的影响。上述敏感性分析基于以下假设：
–资产负债表日利率变动适用于本集团所有的衍生金融工具及非衍生金融工具；
–资产负债表日利率变动100个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的利率变动；
–收益率曲线随利率变化而平行移动；
–资产和负债组合并无其他变化；
–其他变量（包括汇率）保持不变；及
–不考虑本集团进行的风险管理措施。
由于基于上述假设，利率增减导致本集团净损益和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
外汇风险
本集团的外汇风险主要包括资金业务外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的风险。本集团通过即期和远期外汇掉期及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理外汇风险。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b)市场风险（续）
外汇风险（续）
于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
本集团
2014年6月30日
美元 其他
人民币(折合人民币)(折合人民币) 合计资产
现金及存放中央银行款项 336,005 3,858 531 340,394存放同业及其他
金融机构款项 58,130 5,890 2,032 66,052拆出资金 190,769 5,383 24 196,176买入返售金融资产 185,133 - - 185,133发放贷款和垫款 1,160,762 55,701 3,153 1,219,616投资（注(i)） 584,534 2,561 127 587,222其他资产 72,914 1,210 861 74,985总资产 2,588,247 74,603 6,728 2,669,578 ----------------------------- ---------------------------- ---------------------------- ----------------------------负债
同业及其他金融机构
存放款项 495,811 1,554 25 497,390拆入资金 16,412 22,615 1,341 40,368卖出回购金融资产款 46,378 - - 46,378吸收存款 1,726,234 58,110 11,938 1,796,282应付债券 55,705 1,484 436 57,625其他负债 62,951 3,220 133 66,304总负债 2,403,491 86,983 13,873 2,504,347 ----------------------------- ---------------------------- ---------------------------- ----------------------------净头寸 184,756 (12,380) (7,145) 165,231资产负债表外信贷承诺 762,306 36,453 4,771 803,530衍生金融工具（注(ii)） (23,112) 15,493 7,668 49
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b)市场风险（续）
外汇风险（续）
于资产负债表日的外汇风险敞口如下（续）：
本集团
2013年12月31日
美元 其他
人民币(折合人民币)(折合人民币) 合计资产
现金及存放中央银行款项 308,533 3,558 552 312,643存放同业及其他
金融机构款项 48,978 16,322 1,853 67,153拆出资金 119,547 2,398 2,346 124,291买入返售金融资产 169,154 - 28 169,182发放贷款和垫款 1,086,469 52,816 2,853 1,142,138投资（注(i)） 490,615 2,317 125 493,057其他资产 97,555 392 8,675 106,622总资产 2,320,851 77,803 16,432 2,415,086 ----------------------------- ---------------------------- ---------------------------- ----------------------------负债
同业及其他金融机构
存放款项 436,488 2,093 23 438,604拆入资金 29,402 20,676 739 50,817卖出回购金融资产款 63,164 - - 63,164吸收存款 1,538,031 58,043 9,204 1,605,278应付债券 40,551 1,271 425 42,247其他负债 54,285 7,639 - 61,924总负债 2,161,921 89,722 10,391 2,262,034 ----------------------------- ---------------------------- ---------------------------- ----------------------------净头寸 158,930 (11,919) 6,041 153,052资产负债表外信贷承诺 707,751 41,819 2,968 752,538衍生金融工具（注(ii)） (31,277) 21,862 8,490 (925)
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(b)市场风险（续）
外汇风险（续）
注：
(i) 投资包括交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。
(ii)衍生金融工具反映衍生金融工具的合同净额。
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净损益及股东权益的可能影响。在假定其他变量保持不变的前提下，于2014年6月30日假定美元对人民币汇率上升 100个基点将导致股东权益和净利润增加人民币 0.04亿元（2013年 12月 31日：人民币 0.30亿元）；美元对人民币汇率下降 100个基点将导致股东权益和净利润减少人民币 0.04亿元（2013年 12月 31日：人民币0.30亿元）。
上述敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下假设：
–汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动100个基点造成的汇兑损益；
–资产负债表日汇率变动 100个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇率变动；
–美元及港币对人民币汇率同时同向波动。由于本集团非美元及港币的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因此上述敏感性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净损益及股东权益的可能影响；
–计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期；
–其他变量（包括利率）保持不变；及
–不考虑本集团进行的风险管理措施。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净损益和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(c) 流动性风险
流动性风险是指商业银行虽有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。本集团根据流动性风险管理政策对未来现金流量进行监测，并确保维持适当水平的高流动性资产。
本集团整体的流动性情况由资产负债管理委员会管理。该委员会由本行行长担任主席，负责按监管要求和审慎原则制定流动性政策。政策目标包括：维持稳健充足的流动性水平，建立科学完善的流动性风险管理体系，确保在正常经营环境或压力状态下，都能及时满足资产、负债及表外业务引发的支付义务和流动性需求，有效平衡资金的效益性和安全性；及根据市场变化和业务发展，对资产负债规模和结构作出及时合理的调整，在确保流动性的前提下，适度追求利润最大化和成本最小化，实现银行资金“安全性、流动性和效益性”的统一；
计划财务部牵头执行流动性风险管理政策，负责制定并及时修订流动性风险管理策略，负责对全行流动性风险的识别、计量、监测和缓释管理。资金部负责日常头寸管理与预测，并根据流动性管理策略保持适当水平的高流动性资产组合。遇有重大的支付危机或结构性变化时须及时向资产负债管理委员会作出汇报并提出建议。
本集团持有资产的资金来源大部分为客户存款。近年来本集团客户存款持续增长，并且种类和期限类型多样化，成为稳定的资金来源。
本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险，并采用不同的情景分析和压力测试以评估流动性风险的影响。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下：
本集团
2014年6月30日
1个月 1个月 3个月 1年
无期限 实时偿还 以内 至3个月 至一年 至5年 5年以上 合计资产
现金及存放中央银行款项 315,994 24,400 - - - - - 340,394存放同业及其他金融机构款项 - 18,674 1,436 21,855 23,380 707 - 66,052拆出资金 - 100 59,968 38,750 83,162 14,196 - 196,176买入返售金融资产 - - 129,580 36,552 19,001 - - 185,133发放贷款和垫款 17,952 121,374 65,970 126,698 430,891 260,945 195,786 1,219,616投资(*) 6,257 - 6,188 74,893 202,795 157,014 140,075 587,222其他 20,554 24 7,255 13,750 17,443 15,807 152 74,985总资产 360,757 164,572 270,397 312,498 776,672 448,669 336,013 2,669,578 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ---------------------
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下（续）：
本集团
2014年6月30日
1个月 3个月
无期限 实时偿还 1个月内 至3个月 至1年 1年至5年 5年以上 合计负债
同业及其他金融机构存放款项 - 127,803 185,058 115,405 53,793 15,331 - 497,390拆入资金 - 21 11,705 13,441 15,201 - - 40,368卖出回购金融资产款 - 3 44,840 979 556 - - 46,378吸收存款 - 722,182 206,090 209,012 420,387 238,492 119 1,796,282应付债券 - - 214 2,502 2,009 46,200 6,700 57,625其他 - 24,916 16,831 5,617 11,811 7,086 43 66,304总负债 - 874,925 464,738 346,956 503,757 307,109 6,862 2,504,347 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ---------------------净头寸 360,757 (710,353) (194,341) (34,458) 272,915 141,560 329,151 165,231衍生金融工具的名义金额 - - 39,192 96,589 37,633 42,229 843 216,486
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下（续）：
本集团
2013年12月31日
1个月 3个月
无期限 实时偿还 1个月内 至3个月 至1年 1年至5年 5年以上 合计资产
现金及存放中央银行款项 285,244 27,399 - - - - - 312,643存放同业及其他金融机构款项 - 17,647 13,217 23,855 5,807 6,627 - 67,153拆出资金 - - 32,944 24,500 61,253 5,594 - 124,291买入返售金融资产 - - 66,831 83,152 19,199 - - 169,182发放贷款和垫款 10,841 105,621 68,032 122,312 419,768 226,560 189,004 1,142,138投资(*) 99 - 4,211 23,616 146,801 237,363 80,967 493,057其他 21,588 31 5,254 22,022 28,150 29,509 68 106,622总资产 317,772 150,698 190,489 299,457 680,978 505,653 270,039 2,415,086 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ---------------------
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下（续）：
本集团
2013年12月31日
1个月 3个月
无期限 实时偿还 1个月内 至3个月 至1年 1年至5年 5年以上 合计负债
同业及其他金融机构存放款项 - 92,554 172,259 74,867 91,034 7,890 - 438,604拆入资金 - 21 24,995 11,981 13,820 - - 50,817卖出回购金融资产款 - 3 3,523 52,734 6,904 - - 63,164吸收存款 - 630,456 187,239 194,660 360,563 229,351 3,009 1,605,278应付债券 - - - 3,000 2,547 30,000 6,700 42,247其他 - 9,207 22,552 12,658 9,256 8,100 151 61,924总负债 - 732,241 410,568 349,900 484,124 275,341 9,860 2,262,034 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ---------------------净头寸 317,772 (581,543) (220,079) (50,443) 196,854 230,312 260,179 153,052衍生金融工具的名义金额 - - 55,588 38,945 79,310 49,857 2,207 225,907*投资包括交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
非衍生金融负债于资产负债表日根据未经折现合同现金流量分析如下：
本集团
2014年6月30日
未折现合同 1个月 3个月 1年账面金额 现金流量 实时偿还 1个月内 至3个月 至1年 至5年 5年以上非衍生金融负债
同业及其他金融机构存放款项 497,390 505,994 128,015 186,559 117,547 56,524 17,349 -拆入资金 40,368 41,326 21 11,841 13,620 15,844 - -卖出回购金融资产款 46,378 46,401 3 44,851 986 561 - -吸收存款 1,796,282 1,830,464 722,557 206,283 210,124 425,957 265,413 130应付债券 57,625 69,223 - 215 2,529 4,629 54,095 7,755其他金融负债 38,294 38,672 20,491 12,079 1,860 4,084 158 -非衍生金融负债合计 2,476,337 2,532,080 871,087 461,828 346,666 507,599 337,015 7,885
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
非衍生金融负债于资产负债表日根据未经折现合同现金流量分析如下（续）：
本集团
2013年12月31日
未折现合同 1个月 3个月 1年账面金额 现金流量 实时偿还 1个月内 至3个月 至1年 至5年 5年以上非衍生金融负债
同业及其他金融机构存放款项 438,604 447,004 92,608 173,367 76,138 95,996 8,895 -拆入资金 50,817 51,620 21 25,039 12,102 14,458 - -卖出回购金融资产款 63,164 64,294 3 3,654 53,411 7,226 - -吸收存款 1,605,278 1,656,286 630,859 187,681 195,777 382,786 255,291 3,892应付债券 42,247 50,465 - - 4,347 2,899 35,112 8,107其他金融负债 38,510 38,925 8,599 18,141 9,460 1,650 1,075 -非衍生金融负债合计 2,238,620 2,308,594 732,090 407,882 351,235 505,015 300,373 11,999上述未经折现合同现金流量分析可能与这些金融工具的实际现金流量存在差异。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 风险管理（续）
(d)操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造成损失的风险。
本集团已经建立了层次化的操作风险管理体系以全面识别、评估、控制、管理和报告所有业务环节的操作风险。这套体系覆盖了商业银行、零售银行、交易销售、公司金融、支付结算、代理服务、资产管理等全部业务条线以及人力资源管理、财务管理、法律事务、反洗钱管理、行政办公管理等全部支持辅助性活动。该体系的主要内容如下：
在高级管理层领导下的、前中后台各司其职的、层次化的操作风险管理架构；
以操作风险管理基本政策为核心的、覆盖操作风险管理各个领域的较为完整的操作风险管理制度体系；
针对所有产品与服务建立的标准化的、可操作的和可追踪的并定期进行重检和修订的标准作业流程；
以操作风险控制自我评估（RCSA）、关键风险指标（KRI）、损失事件收集、IT系统监测等为主的操作风险管理工具体系；
以“有效的风险管理创造价值”为核心的操作风险管理文化，以各分支行、各业务及职能条线部门的操作风险管理岗位为依托的专业操作风险管理团队；
针对包括公共卫生事件、自然灾害、IT系统故障、挤提、盗抢等各类突发事件的应急预案体系和业务持续性方案体系；
操作风险管理绩效考核机制和对各类违规违纪行为进行追究和处分的全员问责制度；及
以内部审计和合规检查为基础的独立的风险评估体系。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
50 公允价值
(a) 公允价值确定方法和假设
本集团在估计金融工具公允价值时运用了下述主要方法和假设。
(i) 债券及股权投资
对于存在活跃市场的债券及股权投资，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。非上市的股权投资的公允价值是根据同类上市公司的适用市盈率作出估计，并且就发行人的具体情况作出调整。
(ii)应收款项及其他非衍生金融资产
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。
(iii)应付债券及其他非衍生金融负债
应付债券的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。
(iv)衍生金融工具
远期及掉期外汇合同的公允价值是根据资产负债表日远期外汇价格的现值与合同汇率之间的差额或根据市场报价来确定。利率掉期合同的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计。计算所使用的收益率曲线是综合经纪人和汤姆森-路透提供的最优报价得出。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
50 公允价值（续）
(b)公允价值数据
(i) 金融资产
本集团的金融资产主要包括现金、存放中央银行款项、应收同业及其他金融机构款项、发放贷款和垫款以及投资。
存放中央银行款项、应收同业及其他金融机构款项主要以市场利率计息，并主要于一年内到期。因此这些款项的账面价值与公允价值相若。
大部分发放贷款和垫款按与人行利率相若的浮动利率定价。因此，这些贷款和垫款的账面价值与公允价值相若。
可供出售及交易性投资以公允价值列报。持有至到期投资和应收款项类投资的账面价值和公允价值分别于附注12、13中披露。
(ii)金融负债
本集团的金融负债主要包括应付同业及其他金融机构款项、交易性金融负债、吸收存款和应付债券。
交易性金融负债以公允价值列报。应付债券的账面价值和公允价值于附注30中披露。其他金融负债的账面价值与公允价值相若。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
50 公允价值（续）
(c) 公允价值分层
下表按公允价值三个层级列示了以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价值。公允价值计量中的层级取决于对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值。三个层级的定义如下：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场的报价（未经调整）。
第二层级：输入变量为除了第一层级中的活跃市场报价之外的可观察变量，通过直接（如价格）或者间接（价格衍生）可观察。此层级包括债券及大多数场外衍生工具合约。输入参数（如中债收益率曲线、伦敦同业拆借利率收益率曲线）的来源是中债、彭博和上海清算所交易系统。
第三层级：资产或负债的输入变量并不是基于可观察的市场数据（即不可观察的输入变量）。该层级包括一项或多项重大输入为不可观察变量的复杂衍生工具合约和结构性存款。
该公允价值层级要求尽量利用可观察的公开市场数据，在进行估值时，尽量考虑使用相关并可观察的市场价格。
以公允价值计量的金融工具当有可靠的市场报价时采用市场报价作为公允价值。当没有可靠的市场报价时须要采用估值技术，比如通过对比其他类似的金融资产、现金流折现、期权定价等，采用的参数包括无风险利率、基准利率、信用点差及汇率。当使用现金流折现法时，管理层会尽最大的努力尽量准确地估计现金流，折现率则参考类似的金融产品。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
50 公允价值（续）
(c) 公允价值分层（续）
本集团及本行
2014年6月30日
第一层级 第二层级 第三层级 合计资产
交易性金融资产
持有作交易用途的
金融资产
-债券 - 8,503 - 8,503指定为以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 - 358 200 558衍生金融资产
-货币衍生工具 - 862 - 862-利率衍生工具 - 285 41 326可供出售金融资产
-债券 - 127,581 - 127,581合计 - 137,589 241 137,830负债
吸收存款
以公允价值计量的
结构性存款 - - 140,859 140,859衍生金融负债
-货币衍生工具 - 634 - 634-利率衍生工具 - 235 54 289合计 - 869 140,913 141,782
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
50 公允价值（续）
(c) 公允价值分层（续）
本集团及本行
2013年12月31日
第一层级 第二层级 第三层级 合计资产
交易性金融资产
持有作交易用途的
金融资产
-债券 - 12,256 - 12,256指定为以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 - - 234 234衍生金融资产
-货币衍生工具 - 915 - 915-利率衍生工具 - 879 76 955可供出售金融资产
-债券 - 111,849 - 111,849合计 - 125,899 310 126,209负债
吸收存款
以公允价值计量的
结构性存款 - - 126,274 126,274衍生金融负债
-货币衍生工具 - 1,570 - 1,570-利率衍生工具 - 809 86 895合计 - 2,379 126,360 128,739于报告期内，本行金融工具的第一层级和第二层级之间没有发生重大转换。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
50 公允价值（续）
(c) 公允价值分层（续）
下表列示对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具在截至2014年6月30日止六个月期间内的变动情况：本集团及本行
衍生 非衍生 衍生
交易性金融资产 金融资产 资产合计 金融负债 金融负债 负债合计2014年1月1日 234 76 310 (126,274) (86) (126,360)利得或损失总额：
于损益中确认 4 (3) 1 53 (2) 51购买 2 - 2 (93,692) - (93,692)出售及结算 (40) (32) (72) 79,054 34 79,0882014年6月30日 200 41 241 (140,859) (54) (140,913)上述计入当期损益的利得
或损失与期末资产或负债
相关的部分 3 (3) - 47 (2) 45
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
50 公允价值（续）
(c) 公允价值分层（续）
下表列示对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具在2013年度的变动情况：
本集团及本行
衍生 非衍生 衍生
交易性金融资产 金融资产 资产合计 金融负债 金融负债 负债合计2013年1月1日 369 474 843 (42,617) (569) (43,186)利得或损失总额：
于损益中确认 (20) (339) (359) (1,053) 449 (604)购买 3 3 6 (124,509) - (124,509)出售及结算 (118) (62) (180) 41,905 34 41,9392013年12月31日 234 76 310 (126,274) (86) (126,360)上述计入当期损益的利得
或损失与期末资产或负债
相关的部分 (19) (336) (355) (1,748) 449 (1,299)于报告期内，本集团金融工具的第三层级没有发生重大转入/转出。
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
50 公允价值（续）
(d)基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值
采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要包括部分结构化衍生金融工具。所采用的估值模型为现金流折现模型。该估值模型中涉及的不可观察假设包括折现率和市场价格波动率。
截止2014年6月30日，采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具账面价值不重大，且采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响也不重大。
51 以公允价值计量的金融资产和负债及外币金融资产和负债
(a) 以公允价值计量的金融资产和负债
本集团及本行
本期计入权益的 本期
2014年公允价值变动 累计公允回拨/(计提) 2014年1月1日收益/(损失) 价值变动的减值准备 6月30日（注1）
金融资产
交易性金融资产 12,490 329 - - 9,061衍生金融资产 1,870 (682) - - 1,188可供出售债券 111,849 - (810) 13 127,581金融资产合计 126,209 (353) (810) 13 137,830金融负债合计 (128,739) 1,595 - - (141,782)
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
51 以公允价值计量的金融资产和负债及外币金融资产和负债（续）
(a) 以公允价值计量的金融资产和负债（续）
本集团及本行
本年计入权益的 本年
2013年公允价值变动 累计公允 计提 2013年1月1日(损失)/收益 价值变动的减值准备12月31日（注1）
金融资产
交易性金融资产 29,453 (248) - - 12,490衍生金融资产 1,677 193 - - 1,870可供出售债券 91,801 - (3,886) (4) 111,849金融资产合计 122,931 (55) (3,886) (4) 126,209金融负债合计 (44,478) (469) - - (128,739)注1：计入权益的累计公允价值变动已扣除递延所得税的影响。
注2：上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
(b)外币金融资产和负债
本集团及本行
本期计入权益的 本期
2014年公允价值变动 累计公允回拨/(计提) 2014年1月1日 收益 价值变动的减值准备 6月30日（注1）
衍生金融资产 101 666 - - 767发放贷款和垫款 55,669 - - (134) 58,854可供出售债券 1,106 - 20 - 1,693持有至到期投资 1,337 - - 1 994外币金融资产合计 58,213 666 20 (133) 62,308外币金融负债合计 (92,441) 1,383 - - (95,910)
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
51 以公允价值计量的金融资产和负债及外币金融资产和负债（续）
(b)外币金融资产和负债（续）
本集团及本行
本年计入权益的 本年
2013年公允价值变动 累计公允 计提 2013年1月1日收益/(损失) 价值变动的减值准备12月31日（注1）
衍生金融资产 596 (495) - - 101发放贷款和垫款 35,533 - - (207) 55,669可供出售债券 766 - (2) - 1,106持有至到期投资 712 - - - 1,337外币金融资产合计 37,607 (495) (2) (207) 58,213外币金融负债合计 (64,386） (250) - - (92,441)注1：计入权益的累计公允价值变动已扣除递延所得税的影响。
注2：上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
52 委托贷款业务
本集团的委托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发放委托贷款。本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只以代理人的身份，根据委托方的指示持有和管理这些资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。由于委托资产并不属于本集团的资产，未在资产负债表内确认。
本集团及本行
2014年 2013年6月30日 12月31日委托贷款 64,522 61,690委托贷款资金 64,522 61,690
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
53 承担及或有事项
(a) 信贷承诺
本集团的信贷承诺包括贷款及信用卡承诺、承兑汇票、信用证及财务担保。
本集团贷款承诺包括已审批并签订合同的尚未支用贷款额度及信用卡透支额度。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团管理层预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日贷款承诺
原贷款合同到期日
为1年以内 9,037 9,994 9,037 9,994原贷款合同到期日
为1年或以上 31,001 27,721 31,001 27,721信用卡承诺 72,591 63,131 72,591 63,131小计 112,629 100,846 112,629 100,846 ----------------------------- ---------------------------- ---------------------------- ----------------------------承兑汇票 498,059 469,996 498,031 469,996开出保函 63,014 51,974 63,014 51,974开出信用证 129,643 129,361 129,643 129,361担保 185 361 185 361合计 803,530 752,538 803,502 752,538上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。本集团管理层定期评估其或有损失并在必要时确认预计负债。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述合同金额并不代表未来的预期现金流出。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
53 承担及或有事项（续）
(b)信贷承诺的信用风险加权金额
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日信贷承诺的信用风险加权金额 329,643 319,225 329,626 319,225 (i) 信贷承诺的信用风险加权金额依据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，根据交易对手的信用状况及到期期限等因素确定。信贷承诺的风险权重由0%至150%不等。
(c) 经营租赁承诺
于资产负债表日，根据不可撤销的有关房屋等经营租赁协议须在以下期间支付的最低租赁付款额为：
本集团 本行
2014年 2013年 2014年 2013年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日1年以内（含1年） 1,770 1,712 1,762 1,7121年以上2年以内（含2年） 1,703 1,571 1,693 1,5712年以上3年以内（含3年） 1,635 1,510 1,624 1,5103年以上5年以内（含5年） 2,787 2,776 2,784 2,7765年以上 3,285 3,126 3,281 3,126合计 11,180 10,695 11,144 10,695
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
53 承担及或有事项（续）
(d)资本支出承诺
本集团及本行于资产负债表日已授权的资本支出承诺如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日已订约但未支付
购置物业及设备 393 1,194已授权但未订约
购置物业及设备 626 614合计 1,019 1,808 (e) 承销及兑付承诺
本集团及本行于资产负债表日无未到期的债券承销承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人兑付该债券。该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加上兑付日未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则计算。兑付金额可能与兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
53 承担及或有事项（续）
(e) 承销及兑付承诺（续）
本集团及本行于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债的兑付承诺如下：
本集团及本行
2014年 2013年6月30日 12月31日兑付承诺 9,769 8,245 (f) 远期购入与售出承诺
本集团及本行于资产负债表日未到期的远期购入与售出承诺如下：
本集团及本行
2014年 2013年6月30日 12月31日远期购入与售出承诺 2,550 3,850 (g)未决诉讼和纠纷
于2014年6月30日本集团尚有作为被起诉方的未决诉讼案件及纠纷，涉及索偿总额人民币3.68亿元（2013年12月31日：人民币4.02亿元）。本集团根据内部律师及外部经办律师意见，对所涉案件及纠纷的可能损失确认为预计负债（附注29）。本集团相信计提的预计负债是合理并足够的。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
54 资产负债表日后事项
本行已收到光大集团总公司来函，获悉光大集团重组改革方案已获国务院批准，根据该方案，光大集团总公司由国有独资企业改制为股份制公司，并更名为“中国光大集团股份公司”，由财政部和汇金公司发起设立。
55 比较数字
为符合本财务报表的列报方式，本集团对个别比较数字进行了重分类。
56 直接和最终母公司
于 2014年 6月 30日，本集团的直接和最终母公司分别为在中国成立的中央汇金投资有限责任公司及中国中投有限责任公司。
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财务报表补充资料
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
1 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团非经常性损益列示如下：
截至6月30日止六个月期间2014年 2013年非经常性损益净额：
非流动资产处置损失 (2) (2)偶发性的税收返还、减免 37 12政府补助 13 17其他符合非常性损益定义的损益项目
–清理睡眠户净收入 16 3–清理挂账收入 3 8–抵债资产变现净收入 4 -–风险代理支出 (6) (10)–其他净（损失）/收入 (5) 4非经常性损益净额 60 32以上有关项目对税务的影响（注） (22) (10)合计 38 22其中：
影响本行股东净利润的
非经常性损益 35 21影响少数股东净利润的
非经常性损益 3 1注：部分处置固定资产净损失、抵债资产变现净损失，以及包含于其他净损失中的赔偿金、违约金及罚金和非公益性捐赠支出不能在税前抵扣。
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财务报表补充资料
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
2 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异
本集团按中国会计准则编制的本财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表中列示的2014年6月30日的净利润和股东权益并无差异。
3 每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2011年修订）计算的每股收益如下：
截至6月30日止六个月期间2014年 2013年期末普通股加权平均数（百万股）* 46,612 40,435扣除非经常性损益前的每股收益
–归属于本行普通股股东的净利润 15,845 14,917–归属于本行普通股股东的基本
和稀释每股收益（人民币元） 0.34 0.37扣除非经常性损益后的每股收益
–扣除非经常性损益后归属于本行
普通股股东的净利润 15,810 14,896–扣除非经常性损益后归属于本行
普通股股东的基本和稀释
每股收益（人民币元） 0.34 0.37由于本行于本期并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本与稀释每股收益并无任何差异。
注：普通加权平均数采用的权数的已发行时间和报告期时间按天数计算。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
4 净资产收益率
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2011年修订）计算的净资产收益率如下：截至6月30日止六个月期间2014年 2013年归属于本行普通股股东的年末净资产 164,961 126,870归属于本行普通股股东的加权净资产 163,325 121,306扣除非经常性损益前
–归属于本行普通股股东的净利润 15,845 14,917–加权平均净资产收益率 19.40% 24.59%扣除非经常性损益后
–归属于本行普通股股东的净利润 15,810 14,896–加权平均净资产收益率 19.36% 24.56%
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
5 监管资本项目与资产负债表对应关系
监管资本项目与资产负债表对应关系依据《中国银监会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》（银监发[2013]33号）中《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》进行披露。
(1)银行集团层面的资产负债表和监管并表下的资产负债表没有差异。
(2)有关科目展开说明
具体项目 2014年 代码6月30日
（未经审计）
客户贷款及垫款 1,245,356
公司类贷款及垫款（含贴现） 810,768
个人贷款 434,588
减：权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 25,740 a其中：权重法下，可计入二级资本超额
贷款损失准备的数额 11,864 b持有至到期投资 104,209
其中：对未并表金融机构的小额少数资本
投资未扣除部分 2,620 c可供出售金融资产 127,680
其中：对未并表金融机构的小额少数资本
投资未扣除部分 98 d其他资产：
其中：无形资产 761 e其中：土地使用权 121 f其中：商誉 1,281 g已发行债务证券 57,625
其中：二级资本工具及其溢价可计入部分 22,900 h少数股东权益
其中：可计入核心一级资本 250 i其中：可计入其他一级资本 5 j其中：可计入二级资本 28 k
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
5 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(3)资本构成
具体项目 2014年 代码6月30日
（未经审计）
核心一级资本
实收资本 46,679
留存收益 85,671
盈余公积 9,199
一般风险准备 29,861
未分配利润 46,611
累计其他综合收益和公开储备
资本公积 32,611
少数股东资本可计入部分 250 i监管调整前的核心一级资本 165,211
核心一级资本：监管调整
商誉（扣除递延税负债） 1,281 g其他无形资产（土地使用权除外）
（扣除递延税负债） 640 e-f核心一级资本监管调整总和 1,921
核心一级资本 163,290
其他一级资本
少数股东资本可计入部分 5 j监管调整前的其他一级资本 5
其他一级资本 5
一级资本（核心一级资本+其他一级资本） 163,295
二级资本
二级资本工具及其溢价 22,900 h过渡期后不可计入二级资本的部分 6,700
少数股东资本可计入部分 28 k其中：过渡期结束后不可计入的部分 -
超额贷款损失准备可计入部分 11,864 b监管调整前的二级资本 34,792
二级资本 34,792
总资本（一级资本+二级资本） 198,087
总风险加权资产 1,819,547
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5 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(3)资本构成（续）
具体项目 2014年 代码6月30日
（未经审计）
资本充足率和储备资本要求
核心一级资本充足率 8.97%
一级资本充足率 8.97%
资本充足率 10.89%
机构特定的资本要求 2.5%
其中：储备资本要求 2.5%
其中：逆周期资本要求 0
满足缓冲区的核心一级资本占风险
加权资产的比例 3.97%
国内最低监管资本要求
核心一级资本充足率 5.00%
一级资本充足率 6.00%
资本充足率 8.00%
门槛扣除项中未扣除部分
对未并表金融机构的小额少数资本
投资未扣除部分 2,718 c+d其他依赖于银行未来盈利的
净递延税资产（扣除递延税负债） 2,680
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 25,740 a权重法下，可计入二级资本超额
贷款损失准备的数额 11,864 b符合退出安排的资本工具
因过渡期安排造成的当期
可计入二级资本的数额 6,700
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5 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(4)资本工具主要特征
普通股 普通股
监管资本工具的主要特征 长期次级债 二级资本债（A股） （H股）
发行人 光大银行 光大银行 光大银行 光大银行标识码 601818 6818 1218003 1428006
《商业银行资本管理 《商业银行资本管理 《商业银行资本管理办 《商业银行资本管理办适用法律 办法（试行）》 办法（试行）》 法（试行）》 法（试行）》监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法
核心一级资本 核心一级资本 二级资本 二级资本（试行）》过渡期规则
其中：适用《商业银行资本管理办法
核心一级资本 核心一级资本 二级资本 二级资本（试行）》过渡期结束后规则
其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团工具类型 普通股 普通股 次级债 二级资本债可计入监管资本的数额（单位为百
39,810 6,869 6,700 16,200
万，最近一期报告日）
工具面值 39,810 6,869 6,700 16,200
会计处理 股本 股本 应付债券 应付债券初始发行日 2010-08-18 2013-12-20 2012-6-7 2014-6-9
是否存在期限（存在期限或永续） 永续 永续 存在期限 存在期限其中：原到期日 不适用 不适用 2027-6-7 2024-6-10发行人赎回（须经监管审批） 是 是 是 是
其中：赎回日期（或有时间赎回日
不适用 不适用 2022-6-8, 6,700 2019-6-10, 16,200期）及额度（单位为百万）
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5 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(4)资本工具主要特征（续）
普通股 普通股
监管资本工具的主要特征 长期次级债 二级资本债（A股） （H股）
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 浮动分红 浮动分红 固定派息 固定派息其中：票面利率及相关指标 不适用 不适用 5.25% 6.20%
其中：是否存在股息制动机制 不存在 不存在 不存在 不存在
其中：是否可自主取消（完全或部
有自由裁量权 有自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权分）或强制
其中：赎回激励机制 不适用 不适用 存在 不适用
其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计
是否可转股 否 否 否 否
是否减记 否 否 否 是
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 本行无法生存其中：若减记，则说明是部分或全
不适用 不适用 不适用 全部减计额减记
其中：若减记，则说明是永久或暂
不适用 不适用 不适用 永久减计时减记
在存款人和一般债权人 在存款人和一般债权人清算时清偿顺序（说明清偿顺序更高 之后，股权资本、 之后，股权资本、最后 最后
级的工具类型） 其他一级资本工具和混 其他一级资本工具和混合资本债券之前 合资本债券之前是否含有暂时的不合格特征 否 否 是 否
含有利率跳升机制，不
不适用 不适用 不适用
其中：若有，则说明该特征 含减记和转股条款