四川北方硝化棉股份有限公司
SICHUAN NITROCELL CORPORATION
2014年半年度财务报告
SEMI-ANNUAL REPORT 2014
证券简称：北化股份
证券代码：002246
二〇一四年八月二十一日
目录
第一节 财务报表 ....................................................................................................................... - 1 -第二节2014年1-6月财务报表附注 ...................................................................................... - 21 -
第一节 财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|77,097,565.11|135,359,878.95|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|46,705,252.37|116,937,438.75|
|应收账款|368,077,504.80|295,981,937.68|
|预付款项|63,905,913.07|69,590,998.75|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|15,242,772.77|10,706,543.00|
|买入返售金融资产|||
|存货|339,363,651.42|306,856,522.84|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产||4,319,293.57|
|流动资产合计|910,392,659.54|939,752,613.54|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||

||||
|-|-|-|
|长期股权投资||2,666,676.11|
|投资性房地产|||
|固定资产|466,041,860.66|481,827,844.03|
|在建工程|74,914,115.23|60,624,783.42|
|工程物资|||
|固定资产清理|38,071.62||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|171,541,185.38|175,768,706.27|
|开发支出|||
|商誉|95,935.53|95,935.53|
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|16,215,580.28|17,963,339.45|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|728,846,748.70|738,947,284.81|
|资产总计|1,639,239,408.24|1,678,699,898.35|
|流动负债：|||
|短期借款|42,000,000.00|127,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|42,497,051.67|103,062,863.73|
|应付账款|255,332,078.47|201,432,223.54|
|预收款项|58,234,423.70|37,507,630.37|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|12,505,555.70|5,189,605.90|
|应交税费|7,997,577.26|10,992,542.98|
|应付利息||181,500.00|
|应付股利|||
|其他应付款|24,021,590.16|17,544,779.47|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||

||||
|-|-|-|
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|442,588,276.96|502,911,145.99|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|77,456,173.86|92,242,063.22|
|非流动负债合计|77,456,173.86|92,242,063.22|
|负债合计|520,044,450.82|595,153,209.21|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|413,686,536.00|275,791,024.00|
|资本公积|304,046,952.61|425,734,082.82|
|减：库存股|||
|专项储备|5,339,824.74|4,482,444.06|
|盈余公积|30,788,509.94|30,788,509.94|
|一般风险准备|||
|未分配利润|314,862,629.00|298,846,401.91|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|1,068,724,452.29|1,035,642,462.73|
|少数股东权益|50,470,505.13|47,904,226.41|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,119,194,957.42|1,083,546,689.14|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||1,639,239,408.24|1,678,699,898.35|
|计|||

法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人：李小容
2、母公司资产负债表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|35,091,136.66|48,983,507.48|
|交易性金融资产|||
|应收票据|29,709,831.26|60,896,905.88|
|应收账款|107,426,402.09|66,202,826.38|
|预付款项|18,796,825.96|50,770,875.24|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|4,889,755.18|2,464,938.51|
|存货|132,893,205.58|129,424,958.78|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产||3,861,748.27|
|流动资产合计|328,807,156.73|362,605,760.54|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|553,971,006.88|452,580,367.39|
|投资性房地产|||
|固定资产|282,743,915.41|292,699,365.11|
|在建工程|30,477,519.64|22,552,015.87|
|工程物资|||
|固定资产清理|35,953.00||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|2,380,559.86|5,452,254.92|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||

||||
|-|-|-|
|递延所得税资产|2,939,428.00|2,939,428.00|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|872,548,382.79|776,223,431.29|
|资产总计|1,201,355,539.52|1,138,829,191.83|
|流动负债：|||
|短期借款|30,000,000.00|30,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|64,430,523.04|47,212,489.62|
|预收款项|1,826,989.04|4,976,773.43|
|应付职工薪酬|9,242,395.11|3,141,780.70|
|应交税费|4,138,456.40|1,819,338.87|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|16,294,401.80|10,487,807.82|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|125,932,765.39|97,638,190.44|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|11,014,101.32|11,057,434.66|
|非流动负债合计|11,014,101.32|11,057,434.66|
|负债合计|136,946,866.71|108,695,625.10|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|413,686,536.00|275,791,024.00|
|资本公积|527,907,243.56|648,531,454.88|
|减：库存股|||
|专项储备|378,102.04||
|盈余公积|30,788,509.94|30,788,509.94|

||||
|-|-|-|
|一般风险准备|||
|未分配利润|91,648,281.27|75,022,577.91|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,064,408,672.81|1,030,133,566.73|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||1,201,355,539.52|1,138,829,191.83|
|计|||

法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人：李小容
3、合并利润表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|943,159,591.75|905,936,567.52|
|其中：营业收入|943,159,591.75|905,936,567.52|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|919,510,270.73|886,353,991.91|
|其中：营业成本|802,101,705.84|776,749,189.28|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|3,333,556.89|2,058,321.05|
|销售费用|57,536,424.83|51,359,728.05|
|管理费用|50,680,041.47|50,628,548.06|
|财务费用|1,393,877.43|5,080,792.50|
|资产减值损失|4,464,664.27|477,412.97|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||-607,919.02|-551,604.39|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
||-607,919.02|-551,604.39|
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|23,041,402.00|19,030,971.22|
|加：营业外收入|17,536,267.13|14,803,964.79|
|减：营业外支出|345,691.18|392,072.91|

||||
|-|-|-|
|其中：非流动资产处置损|||
||290,295.87|320,784.82|
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||40,231,977.95|33,442,863.10|
|列）|||
|减：所得税费用|6,467,761.27|4,866,059.30|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|33,764,216.68|28,576,803.80|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|29,805,778.29|18,322,879.03|
|少数股东损益|3,958,438.39|10,253,924.77|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.07|0.05|
|（二）稀释每股收益|0.07|0.05|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|33,764,216.68|28,576,803.80|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||29,805,778.29|18,322,879.03|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|3,958,438.39|10,253,924.77|

法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人：李小容
4、母公司利润表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|356,904,718.19|324,203,317.37|
|减：营业成本|305,103,555.72|280,294,156.39|
|营业税金及附加|1,305,038.28|1,306,389.41|
|销售费用|27,047,352.48|20,510,757.27|
|管理费用|18,673,739.67|15,559,260.17|
|财务费用|-344,862.53|2,711,467.99|
|资产减值损失|1,373,836.07|18,372.00|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||26,242,080.98|5,377,587.61|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||-607,919.02|-551,604.39|
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|29,988,139.48|9,180,501.75|
|加：营业外收入|2,459,547.22|525,392.00|
|减：营业外支出|225,125.07|254,370.46|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||32,222,561.63|9,451,523.29|
|列）|||
|减：所得税费用|1,807,307.07|1,195,280.00|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|30,415,254.56|8,256,243.29|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|30,415,254.56|8,256,243.29|

法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人：李小容
5、合并现金流量表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|764,520,832.80|808,882,201.08|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|8,783,665.53|4,269,550.53|
|经营活动现金流入小计|773,304,498.33|813,151,751.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金|571,388,878.81|704,392,201.87|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||64,908,679.20|71,903,185.21|
|金|||
|支付的各项税费|39,610,367.71|37,753,197.93|
|支付其他与经营活动有关的现金|37,362,319.09|23,835,374.96|
|经营活动现金流出小计|713,270,244.81|837,883,959.97|
|经营活动产生的现金流量净额|60,034,253.52|-24,732,208.36|

||||
|-|-|-|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|2,058,757.09||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||800.00||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|17,271,300.68||
|投资活动现金流入小计|19,330,857.77||
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||14,967,319.83|16,660,629.62|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|14,967,319.83|16,660,629.62|
|投资活动产生的现金流量净额|4,363,537.94|-16,660,629.62|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||524,697,008.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|90,000,000.00|205,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|90,000,000.00|729,697,008.00|
|偿还债务支付的现金|175,000,000.00|66,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||19,077,435.84|6,764,053.04|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金||312,850.02|
|筹资活动现金流出小计|194,077,435.84|73,076,903.06|
|筹资活动产生的现金流量净额|-104,077,435.84|656,620,104.94|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||35,847.58|-145,285.07|
|影响|||

||||
|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|-39,643,796.80|615,081,981.89|
|加：期初现金及现金等价物余额|101,236,275.50|99,463,252.65|
|六、期末现金及现金等价物余额|61,592,478.70|714,545,234.54|

法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人：李小容
6、母公司现金流量表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|262,659,548.88|243,142,772.42|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|9,408,639.42|1,145,450.56|
|经营活动现金流入小计|272,068,188.30|244,288,222.98|
|购买商品、接受劳务支付的现金|138,730,400.64|206,974,446.31|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||38,183,609.84|45,680,640.69|
|金|||
|支付的各项税费|12,494,816.93|15,457,742.06|
|支付其他与经营活动有关的现金|12,776,075.08|7,455,889.64|
|经营活动现金流出小计|202,184,902.49|275,568,718.70|
|经营活动产生的现金流量净额|69,883,285.81|-31,280,495.72|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|2,058,757.09||
|取得投资收益所收到的现金|26,850,000.00|8,469,052.60|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|17,271,300.68||
|投资活动现金流入小计|46,180,057.77|8,469,052.60|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||6,967,057.51|6,637,693.67|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|104,057,315.60||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|111,024,373.11|6,637,693.67|
|投资活动产生的现金流量净额|-64,844,315.34|1,831,358.93|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|吸收投资收到的现金||524,697,008.00|
|取得借款收到的现金|80,000,000.00|160,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|80,000,000.00|684,697,008.00|
|偿还债务支付的现金|80,000,000.00|30,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||14,413,213.62|1,064,600.01|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金||77,900.00|
|筹资活动现金流出小计|94,413,213.62|31,142,500.01|
|筹资活动产生的现金流量净额|-14,413,213.62|653,554,507.99|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||35,847.58|-145,285.07|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-9,338,395.57|623,960,086.13|
|加：期初现金及现金等价物余额|44,429,532.23|65,696,943.18|
|六、期末现金及现金等价物余额|35,091,136.66|689,657,029.31|

法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人：李小容
7、合并所有者权益变动表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||275,791|425,734,||4,482,44|30,788,||298,846,||47,904,22|1,083,546,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,024.00|082.82||4.06|509.94||401.91||6.41|689.14|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||275,791|425,734,||4,482,44|30,788,||298,846,||47,904,22|1,083,546,|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,024.00|082.82||4.06|509.94||401.91||6.41|689.14|
|三、本期增减变动金额（减少|137,895|-121,68||857,380.|||16,016,2||2,566,278|35,648,268|
|以“－”号填列）|,512.00|7,130.21||68|||27.09||.72|.28|
||||||||29,805,7||3,958,438|33,764,216|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||78.29||.39|.68|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||29,805,7||3,958,438|33,764,216|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||78.29||.39|.68|
|||16,208,3|||||||1,062,918|17,271,300|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|||81.79|||||||.89|.68|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||||
|的金额|||||||||||
|||16,208,3|||||||1,062,918|17,271,300|
|3．其他|||||||||||
|||81.79|||||||.89|.68|
||||||||-13,789,||-2,500,00|-16,289,55|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||||551.20||0.00|1.20|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||||-13,789,||-2,500,00|-16,289,55|
|配|||||||551.20||0.00|1.20|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
||137,895|-137,89||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
||,512.00|5,512.00||||||
|1．资本公积转增资本（或股|137,895|-137,89||||||
|本）|,512.00|5,512.00||||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||857,380.|||||
|（六）专项储备||||||44,921.44|902,302.12|
||||68|||||
||||4,807,25|||106,685.6|4,913,940.|
|1．本期提取||||||||
||||5.22|||8|90|
||||3,949,87||||4,011,638.|
|2．本期使用||||||61,764.25||
||||4.53||||78|
|（七）其他||||||||
||413,686|304,046,|5,339,82|30,788,|314,862,|50,470,50|1,119,194,957.42|
|四、本期期末余额||||||||
||,536.00|952.61|4.74|509.94|629.00|5.13||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||197,891|304,399,||8,431,38|29,437,||259,950,||127,108,3|927,217,39|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,024.00|114.83||9.04|179.58||368.25||22.94|8.64|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||197,891|304,399,||8,431,38|29,437,||259,950,||127,108,3|927,217,39|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,024.00|114.83||9.04|179.58||368.25||22.94|8.64|
|三、本期增减变动金额（减少|77,900,|121,334,||-3,948,9|1,351,3||38,896,0||-79,204,0|156,329,29|
|以“－”号填列）|000.00|967.99||44.98|30.36||33.66||96.53|0.50|
|（一）净利润|||||||48,521,0||15,504,21|64,025,311|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||94.74|6.30|.04|
|（二）其他综合收益||||||||
||||||48,521,0|15,504,21|64,025,311|
|上述（一）和（二）小计||||||||
||||||94.74|6.30|.04|
||77,900,|121,334,||||-93,305,4|105,929,54|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
||000.00|967.99||||19.94|8.05|
||77,900,|442,379,|||||520,279,10|
|1．所有者投入资本||||||||
||000.00|108.00|||||8.00|
|2．股份支付计入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|||-321,04||||-93,305,4|-414,349,5|
|3．其他||||||||
|||4,140.01||||19.94|59.95|
|||||1,351,3|-9,625,0|-1,457,90|-9,731,632.|
|（四）利润分配||||||||
|||||30.36|61.08|1.35|07|
|||||1,351,3|-1,351,3|||
|1．提取盈余公积||||||||
|||||30.36|30.36|||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||-8,273,7|-1,457,90|-9,731,632.|
|配|||||30.72|1.35|07|
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||-3,948,9||||-3,893,936.|
|（六）专项储备||||||55,008.46||
||||44.98||||52|
||||8,880,75|||551,896.4|9,432,650.|
|1．本期提取||||||||
||||4.51|||7|98|
||||12,829,6|||496,888.0|13,326,587|
|2．本期使用||||||||
||||99.49|||1|.50|
|（七）其他||||||||
||275,791|425,734,|4,482,44|30,788,|298,846,|47,904,22|1,083,546,|
|四、本期期末余额||||||||
||,024.00|082.82|4.06|509.94|401.91|6.41|689.14|

法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人：李小容
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||275,791,02|648,531,45|||30,788,509||75,022,577|1,030,133,|
|一、上年年末余额|||||||||
||4.00|4.88|||.94||.91|566.73|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||275,791,02|648,531,45|||30,788,509||75,022,577|1,030,133,|
|二、本年年初余额|||||||||
||4.00|4.88|||.94||.91|566.73|
|三、本期增减变动金额（减少|137,895,51|-120,624,2|||||16,625,703|34,275,106|
|||||378,102.04|||||
|以“－”号填列）|2.00|11.32|||||.36|.08|
||||||||30,415,254|30,415,254|
|（一）净利润|||||||||
||||||||.56|.56|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||30,415,254|30,415,254|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||.56|.56|
|||17,271,300||||||17,271,300|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|||.68||||||.68|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|||17,271,300||||||17,271,300|
|3．其他|||||||||
|||.68||||||.68|
||||||||-13,789,55|-13,789,55|
|（四）利润分配|||||||||
||||||||1.20|1.20|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
||||||||-13,789,55|-13,789,55|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
||||||||1.20|1.20|
|4．其他|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||137,895,51|-137,895,5|||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
||2.00|12.00|||||
||137,895,51|-137,895,5|||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
||2.00|12.00|||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||378,102.04|||378,102.04|
||||2,027,452.|||2,027,452.|
|1．本期提取|||||||
||||00|||00|
||||1,649,349.|||1,649,349.|
|2．本期使用|||||||
||||96|||96|
|（七）其他|||||||
||413,686,53|527,907,24||30,788,509|91,648,281|1,064,408,672.81|
|四、本期期末余额|||378,102.04||||
||6.00|3.56||.94|.27||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||197,891,02|268,043,59||4,093,941.|29,437,179||71,134,335|570,600,07|
|一、上年年末余额|||||||||
||4.00|4.76||07|.58||.40|4.81|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||197,891,02|268,043,59||4,093,941.|29,437,179||71,134,335|570,600,07|
|二、本年年初余额|||||||||
||4.00|4.76||07|.58||.40|4.81|
|三、本期增减变动金额（减少以|77,900,000|380,487,86||-4,093,941.|1,351,330.||3,888,242.|459,533,49|
|“－”号填列）|.00|0.12||07|36||51|1.92|
||||||||13,513,303|13,513,303|
|（一）净利润|||||||||
||||||||.59|.59|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||13,513,303|13,513,303|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||.59|.59|
||77,900,000|380,487,86||||||458,387,86|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
||.00|0.12||||||0.12|
|1．所有者投入资本|77,900,000|442,379,10||||||520,279,10|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||.00|8.00||||8.00|
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||
|金额|||||||
|||-61,891,24||||-61,891,24|
|3．其他|||||||
|||7.88||||7.88|
|||||1,351,330.|-9,625,061.|-8,273,730.|
|（四）利润分配|||||||
|||||36|08|72|
|||||1,351,330.|-1,351,330.||
|1．提取盈余公积|||||||
|||||36|36||
|2．提取一般风险准备|||||||
||||||-8,273,730.|-8,273,730.|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||
||||||72|72|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||-4,093,941.|||-4,093,941.|
|（六）专项储备|||||||
||||07|||07|
||||5,264,713.|||5,264,713.|
|1．本期提取|||||||
||||27|||27|
||||9,358,654.|||9,358,654.|
|2．本期使用|||||||
||||34|||34|
|（七）其他|||||||
||275,791,02|648,531,45||30,788,509|75,022,577|1,030,133,|
|四、本期期末余额|||||||
||4.00|4.88||.94|.91|566.73|

法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人：李小容
第二节 201 4年 1-6月财务报表附注
一、公司基本情况
2005年7月6日经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]674号文《关于设立四川北方硝化棉股份有限公司的批复》批准，四川北方硝化棉有限责任公司整体变更为四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称”本公司”）。本公司2008年5月12日经中国证券监督管理委员会”证监许可[2008]657号”文核准，于2008年5月27日公开发行4950万股社会公众股股票，发行价为6.95元，2008年6月5日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“北化股份”，股票代码“002246”。本公司于2013年7月15日取得四川省工商行政管理局颁发的注册号为510000000064385的企业法人营业执照。
住 所：四川省泸州市高坝。
法定代表人：李春建。
注册资本：肆亿壹仟叁佰陆拾捌万陆仟伍佰叁拾陆元人民币。
股 本：肆亿壹仟叁佰陆拾捌万陆仟伍佰叁拾陆元人民币。
营业期限：2002年8月23日至长期。
1、公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
公司所属行业性质：化工。
经营范围：生产硝化棉、硫酸；销售危险化学品（以上经营项目和期限以许可证为准）；（以下项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）进出口业；销售化工产品。
本公司现主要生产经营硝化棉、工业用泵阀系列产品。
2、公司上市后股本情况
本公司2008年5月27日公开发行4,950万社会公众股股票，发行价为6.95元，本次共募集资金34,402.50万元，扣除发行费用2,923.64万元，实际募集资金净额31,478.86万元。公司股票于2008年6月5日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据本公司2012年第一次、第四次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]90号”文核准，本公司于2013年5月31日采用非公开发行方式发行人民币普通股（A股）7,790万股，每股发行价格为7.12元，实际收到投资者缴入的出资款55,464.80万元，扣除发行费用后实际募集资金净额52,027.91万元。截至2013年5月31日止，变更后的累计注册资本人民币275,791,024.00元，股本人民币
275,791,024.00元。
2014年4月18日，本公司2013年度股东大会审议通过《四川北方硝化棉股份有限公司2013年年度权益分派方案》，批准向全体股东每10股派发0.50元人民币现金，同时以资本公积向全体股东每10股转增5股。
2014年6月6日本公司实施了2013年度权益分派方案，实施本次利润分配后，非公开发行限售股份变更为116,850,000.00股，本公司总股本变更为413,686,536.00股。2014年6月17日，非公开发行限售股份全部上市流通，至此本公司股票全部为流通股。
截至2014年6月30日，本公司股本结构为：
||||
|-|-|-|
|股东名称|持股数量（股）|持股比例（%）|
|泸州北方化学工业有限公司|149,719,307|36.19|
|西安北方惠安化学工业有限公司|46,633,882|11.27|
|中国北方化学工业集团有限公司|14,664,167|3.54|
|财通基金－平安银行－平安信托－平安财富＊创赢一期18号集合资金信托计划|20,250,000|4.90|
|平安大华基金公司－平安银行－平安信托平安财富创赢一期33号集合资金信托计划|14,528,214|3.51|
|长江－上海银行－长江证券超越理财宝4号集合资产管理计划|12,765,000|3.09|
|上海证大投资管理有限公司|11,771,545|2.85|
|北京中电新能投资中心（有限合伙）|11,685,000|2.82|
|开源证券有限责任公司|9,436,621|2.28|
|东海证券－交行－东风5号集合资产管理计划|4,200,000|1.02|
|社会公众股股东|118,032,800|28.53|
|合 计|413,686,536.00|100.00|

3、公司的基本组织架构及下属子公司情况
本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公司的权力机构）、董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经营管理机构（包括总经理、副总经理，负责公司的日常经营管理工作）。具体组织架构如下图所示：
本公司及子公司（广州北方化工有限公司、江西泸庆硝化棉有限公司、北京北方世纪纤维素技术开发有限公司、襄阳五二五泵业有限公司）统称”本公司”。
4、本公司实际控制人情况
实际控制人名称：中国兵器工业集团公司（以下简称“兵器集团”）。
法定代表人：尹家绪。
注册资本：2,535,991万元。
主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理等。
本公司控股股东泸州北方化学工业有限公司是中国北方化学工业集团有限公司全资子公司,中国北方化学工业集团有限公司是兵器集团的全资子公司，兵器集团是经国务院批准组建的特大型国有企业，是国家授权的投资机构，由国务院国有资产监督管理委员会管理。
本公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下图所示：
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6月30日的财务状况及2014年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按上月月末中国人民银行公布的外汇市场汇率的中间价折合为本位币记账，并于月末、期末将货币性外币账户的余额按期末中国人民银行公布的外汇市场汇率中间价调整折合为人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，计入“财务费用”等科目，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
外币现金流量按上月月末中国人民银行公布的外汇市场汇率的中间价折合为本位币记账。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产公允价值确定方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
金融负债公允价值确定方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
注：金融资产和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公允价值确定方法。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指
公允价值连续下跌时间超过12个月。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|100万元以上|
||对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计|
||提坏账准备。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||按组合计提坏账准备的计||
|组合名称||确定组合的依据|
||提方法||
|账龄组合|账龄分析法|以账龄特征划分为若干应收款项组合。|
|关联方组合|其他方法||
|保证金、押金及备用金组合|其他方法||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|0.00%1|0.00%|
|1－2年|20.00%|20.00%|
|2－3年|50.00%|50.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|

注：1母公司及江西泸庆子公司应收账款、其他应收款环账计提比例：账龄1年以内计提比例0%；1-2年计提比例20%；2-3年计提比例50%；3年以上计提比例100%。泵业公司应收账款、其他应收款坏账计提比例:账龄1年以内计提比例0%；1-2年计提比例50%；2年以上计提比例100%。广州北化公司应收账款、其他应收款坏账计提比例:账龄1年以内计提比例5%；1-2年计提比例25%；2-3年计提比例60%；3年以上
计提比例100%。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用□不适用
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|关联方组合|除有确凿证据表明不可收回外，不计提坏账|
|保证金、押金及备用金组合|除有确凿证据表明不可收回外，不计提坏账|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
||对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客|
||观证据表明其发生了减值的，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉|
|单项计提坏账准备的理由||
||讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应|
||收款项等等。|
||根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准|
|坏账准备的计提方法||
||备。|

12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算
的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、投资性房地产
(1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
(2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可回收金额的差额计提相应的减值准备。
注：1、采用成本模式的，披露投资性房地产的折旧或摊销方法以及减值准备计提依据；
2、采用公允价值模式的，应披露该项会计政策选择的依据，包括认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据；公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值进行估计的依据；同时说明对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|8-45|5.00%|11.88-2.11|
|机器设备|10|5.00%|9.5%|
|电子设备|10|5.00%|9.5%|
|运输设备|8-14|5.00%|11.88-6.79|
|动力设备|15|5.00%|6.33%|
|传导设备|20|5.00%|4.75%|
|管理设备|3-10|5.00%|31.67-9.50|

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按
照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的
公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的
公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
注：采用实际利率计算利息费用的，说明实际利率的计算过程。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|
|土地使用权|50年|直线法|

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无。
（4）无形资产减值准备的计提
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取新的技术或知识等进行的有计划的调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其它知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量。
待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
完工进度根据实际情况选用下列方法确定：
①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
22、政府补助
（1）类型
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：A、该项交易不是企业合并；B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：A、该项交易不是企业合并；B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
①符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。不满足上述条件的，认定经营租赁。
②融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（3）售后租回的会计处理
①售后租回交易形成融资租赁无论卖主（承租人）出售资产的售价高于还是低于出售前资产的账面价值，所发生的收益或损失均作为未实现售后租回损益递延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
②售后租回交易形成经营租赁，分别按以下情况处理：A、在确凿证据表明售后回租是按照公允价值
达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。B、如果售后租回交易不是按照公允价值达成的，有关损益于当期确认；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，将其递延，并按与确认租金费用相一致的方法分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的，其高出公允价值的部分予以递延，并在预计的资产使用期限内摊销。
25、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；③该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；②决定不再出售之日的再收回金额。符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、套期会计
公司使用衍生金融工具（主要为远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进行套期。公司的政策是对冲预期交易价格风险，并指定为现金流量套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。套期工具如符合套期会计条件之现金流量套期，涉及套期工具公允值变动有效部分的利得或亏损先计入所有者权益，其后当预计交易发生时，计入当期损益。套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。套期同时满足下列条件的，认定其为高度有效：①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
②该套期的实际抵销结果在80%-125%的范围内。套期会计会在套期工具到期或出售、终止、或行使或不再符合套期会计条件时终止。
三、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|按销售商品或提供劳务的增值额|17%、13%|
|营业税|应税营业额|5%、3%|
|城市维护建设税|当期应纳流转税|7%、5%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%|

各分公司、分厂执行的所得税税率
（1）增值税。本公司及下属子公司江西泸庆硝化棉有限公司、广州北方化工有限公司、襄阳五二五泵业有限公司均为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%、13%（江西泸庆公司销售水、蒸汽）；根据《北京市国家税务局北京市地方税务局关于营业税改征增值税试点税收征收管理若干事项的公告》（北京市国家税务局北京市地方税务局公告〔2012〕7号），北京北方世纪纤维素技术开发有限公司自2012年9月1日起按小规模纳税人3%的税率缴纳增值税。
（2）营业税
本公司、江西泸庆硝化棉有限公司及北京北方世纪纤维素技术开发有限公司按应税收入的5%计缴，广州北方化工有限公司按应税收入的3%计缴，襄阳五二五泵业有限公司按应税收入的3%-5%计缴。
（3）城市维护建设税、教育费附加
本公司（不含西安分公司）、广州北方化工有限公司、北京北方世纪纤维素技术开发有限公司及襄阳五二五泵业有限公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的7%计缴；西安分公司和江西泸庆硝化棉有限公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的5%计缴。
本公司和襄阳五二五泵业有限公司教育费附加按应缴纳流转税额的3%计缴，地方教育费附加按2%计缴；江西泸庆硝化棉有限公司、广州北方化工有限公司及北京北方世纪纤维素技术开发有限公司教育费附加按应缴纳流转税额的3%计缴。
（4）企业所得税
本公司（不含上海分公司、济南分公司）原企业所得税享受西部大开发优惠政策，税率为15%。2012年根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业
企业减按15%的税率征收企业所得税。公司目前正在积极争取该项政策，在该政策未明确之前，公司按照
谨慎性原则，暂按25%计算预缴企业所得税。
上海分公司、济南分公司、江西泸庆硝化棉有限公司及广州北方化工有限公司企业所得税税率为25%；
襄阳五二五泵业有限公司企业所得税税率为15%（高新技术企业认定有效期为2011年至2013年，目前企业正在申请高新技术企业认定，企业所得税暂按15%的税率计提和预缴）；北京北方世纪纤维素技术开发有限公司企业所得税税率为20%。
2、税收优惠及批文
（1）根据财政部、国家税务总局《关于军队、军工系统所属单位征收流转税资源税问题的通知》（(94)财税字第011号）规定，本公司所产含能硝化棉免交增值税。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2011〕117号）规定，北京北方世纪纤维素技术开发有限公司2014年度符合小型微利企业标准，所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||实质上|||||少数股||
|||||||||||是|||从母公司所有者权益|
||子||||||构成对|||||东权益||
||||业|||||||否|||冲减子公司少数股东|
||公||||||子公司|||||中用于||
|子公司|||务|||期末实际投资||持股比|表决权|合|少数股东权||分担的本期亏损超过|
||司|注册地||注册资本|经营范围||净投资|||||冲减少||
|全称|||性|||额||例|比例|并|益||少数股东在该子公司|
||类||||||的其他|||||数股东||
||||质|||||||报|||年初所有者权益中所|
||型||||||项目余|||||损益的||
|||||||||||表|||享有份额后的余额|
||||||||额|||||金额||
|北京北|||||法律、行政法规、 国务院决定禁止的，不|||||||||
||控|北京市海淀||||||||||||
|方世纪|||技||得经营；法律、行政法规、国务院决定规|||||||||
||股|区法华寺27||||||||||||
|纤维素|||术||定应经许可的，经审批机关批准并经工商|||||||||
||子|号私摩大厦||1,000,000.00||957,500.00||80.00%|80.00%|是|128,884.44|||
|技术开|||服||行政管理机关登记注册后方可经营；法律、|||||||||
||公|12层1216||||||||||||
|发有限|||务||行政法规、国务院决定未规定许可的，自|||||||||
||司|房间||||||||||||
|公司|||||主选择经营项目开展经营活动。|||||||||
||控|广州市萝岗|||销售：化工产品（危险化学品除外）、车辆|||||||||
|广州北|||商|||||||||||
||股|区广州开发|||配件、防化防毒器材；批发（不设储存，|||||||||
|方化工|||贸|||||||||||
||子|区科学城科||5,000,000.00|剧 毒品、成品油和液化石油气除外）化工|1,139,578.73||45.00%|55.00%|是|8,991,889.72|||
|有限公|||企|||||||||||
||公|汇三街10号|||原料（甲苯、环氧乙烷、丙酮、乙醇、硝|||||||||
|司|||业|||||||||||
||司|901房|||化纤维素、硝酸等）|||||||||
||控|||||||||||||
|襄阳五|||生|||||||||||
||股|襄阳市高新|||工业用泵、阀、非标、备件的生产销售和|||||||||
|二五泵|||产|||||||||||
||子|区新光路2|||维修、技术咨询；货物及技术出口（不含|598,521,800.00||92.86%|92.86%|是|40,696,334.80|||
|业有限|||企|70,000,000.00||||||||||
||公|号|||国家禁止或限制进出口地货物或技术）|||||||||
|公司|||业|||||||||||
||司|||||||||||||

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
本公司对广州北方化工有限公司的持股比例为45%，由于该公司另一持有其10%股权的股东中国北方化学工业集团有限公司委托本公司行使表决权，故本公司的表决权比例为55%。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公司所|
||||||||||||||有者权益冲|
||||||||||||||减子公司少|
||||||||||||||数股东分担|
||||||||实质上构成|||||少数股东权||
||||||||||||||的本期亏损|
|||||||期末实际投|对子公司净|||是否合并报|少数股东权|益中用于冲||
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|||持股比例|表决权比例||||超过少数股|
|||||||资额|投资的其他|||表|益|减少数股东||
||||||||||||||东在该子公|
||||||||项目余额|||||损益的金额||
||||||||||||||司年初所有|
||||||||||||||者权益中所|
||||||||||||||享有份额后|
||||||||||||||的余额|
||||||民用硝化|||||||||
||||||棉、硝化棉|||||||||
||||||溶液生产、|||||||||
|江西泸庆硝|||||销售及进出|||||||||
|||江西省泰和||||||||||||
|化棉有限公|控股子公司||生产企业|10000000|口贸易业|15,388,424.00||97.10%|97.10%|是|653,396.17|||
|||县苏溪镇||||||||||||
|司|||||务；废硝酸|||||||||
||||||处理；工业|||||||||
||||||用水、蒸汽|||||||||
||||||制造、销售|||||||||

五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|68,419.89|--|--|110,929.89|
|人民币|--|--|68,419.89|--|--|110,929.89|
|银行存款：|--|--|61,524,058.81|--|--|101,125,345.61|
|人民币|--|--|58,934,429.87|--|--|94,515,090.76|
|-美元|420,701.64|6.1555|2,589,628.94|1,084,199.32|6.0969|6,610,254.85|
|其他货币资金：|--|--|15,505,086.41|--|--|34,123,603.45|
|人民币|--|--|15,505,086.41|--|--|29,569,628.20|
|-美元||||746,932.91|6.0969|4,553,975.25|
|合计|--|--|77,097,565.11|--|--|135,359,878.95|

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
注：其他货币资金15,505,086.41元（2013年12月31日：34,123,603.45元）为本公司向银行申请开具银行承兑汇票、保函和信用证所存入的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|44,655,612.37|102,070,488.75|
|商业承兑汇票|2,049,640.00|14,866,950.00|
|合计|46,705,252.37|116,937,438.75|

（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|山西江阳化工有限公司|2014年05月22日|2014年11月22日|2,400,000.00|是|

||||||
|-|-|-|-|-|
|杭州隆昌机电设备有限公司|||||
||2014年03月04日|2014年09月04日|2,000,000.00|是|
|中国华电工程(集团)有限公司|||||
||2014年05月16日|2014年11月16日|2,000,000.00|是|
|大唐科技产业集团有限公司|||||
||2014年04月25日|2015年02月10日|2,000,000.00|是|
|杭州隆昌机电设备有限公司|||||
||2014年04月28日|2014年10月28日|1,500,000.00|是|
|合计|--|--|9,900,000.00|--|

3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
||373,479,280.10||14,444,634.||296,957,4||11,348,622.7||
|账龄组合||97.30%||3.87%||96.22%||3.82%|
||||96||40.00||6||
||9,042,859.66||||10,373,12||||
|关联方组合||2.36%||||3.36%|||
||||||0.44||||
||382,522,139.76||14,444,634.||307,330,5||11,348,622.7||
|组合小计||99.66%||3.78%||99.58%||3.69%|
||||96||60.44||6||
|单项金额虽不重大但单|||||||||
||1,304,377.18||1,304,377.1||1,309,561||||
|项计提坏账准备的应收||0.34%||100.00%||0.42%|1,309,561.18|100.00%|
||||8||.18||||
|账款|||||||||
||383,826,516.94||15,749,012.||308,640,1||12,658,183.9||
|合计||--||--||--||--|
||||14||21.62||4||

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内|349,582,415.30|93.60%|230,353.47|277,442,479.31|93.43%|225,169.47|
|1年以内小计|349,582,415.30|93.60%|230,353.47|277,442,479.31|93.43%|225,169.47|
|1至2年|17,950,841.06|4.81%|8,291,467.75|15,368,689.25|5.18%|7,000,391.85|
|2至3年|5,906,869.24|1.58%|5,883,659.24|4,107,116.94|1.38%|4,083,906.94|
|5年以上|39,154.50|0.01%|39,154.50|39,154.50|0.01%|39,154.50|
|合计|373,479,280.10|--|14,444,634.96|296,957,440.00|--|11,348,622.76|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|组合名称|账面余额|坏账准备|
|关联方组合|9,042,859.66||
|合计|9,042,859.66||

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|南京钛威油墨有限公司|529,208.00|529,208.00|100.00%|预计不能收回|
|淮安福和装饰材料有限|||||
||14,900.00|14,900.00|100.00%|预计不能收回|
|公司|||||
|富阳华彩仕涂料厂|33,360.00|33,360.00|100.00%|预计不能收回|
|福建德化德辉陶瓷工艺|||||
||27,050.00|27,050.00|100.00%|预计不能收回|
|有限公司|||||
|西安惠达工业公司物资|||||
||20,144.00|20,144.00|100.00%|预计不能收回|
|中心|||||
|东莞市惠通化工贸易有|||||
||548,517.22|548,517.22|100.00%|预计不能收回|
|限公司|||||
|东莞市漆宝化工有限公|||||
||79,360.00|79,360.00|100.00%|预计不能收回|
|司|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|江门永康涂料有限公司|35,000.00|35,000.00|100.00%|预计不能收回|
|珠海市冠宇涂料科技有|||||
||15,139.00|15,139.00|100.00%|预计不能收回|
|限公司|||||
|重庆天福综合化工厂|1,698.96|1,698.96|100.00%|预计不能收回|
|合计|1,304,377.18|1,304,377.18|--|--|

（2）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|
|西安北方惠安化学工业有限公司|||1,471,351.68||
|泸州北方化学工业有限公司|||800.00||
|合计|||1,472,151.68||

（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|美国IPI|客户|22,789,468.25|1年以内|5.94%|
|中国华电工程(集团)有|||||
||客户|12,593,880.00|1年以内|3.28%|
|限公司|||||
|武汉凯迪电力环保有限|||1年以内、1-2年、2-3||
||客户|10,944,775.50||2.85%|
|公司|||年||
|神华国能集团有限公司|客户|10,650,000.00|1年以内|2.78%|
|神华国能集团有限公司|||||
||客户|8,486,970.00|1年以内|2.21%|
|北京物资分公司|||||
|合计|--|65,465,093.75|--|17.06%|

（4）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|中国北方化学工业集团有限||||
||股东方|8,870,489.66|2.31%|
|公司及其子公司||||
|中国兵器工业集团公司其他||||
||实际控制人控制企业|172,370.00|0.05%|
|成员单位||||
|合计|--|9,042,859.66|2.36%|

4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|账龄组合|4,529,781.77|29.72%|||19,532.40|0.18%|||
|保证金、备用金、押金|10,255,871.7||||10,637,010.6||||
|||67.28%||||99.35%|||
|组合|1||||0||||
|关联方组合|457,119.29|3.00%|||50,000.00|0.47%|||
||15,242,772.7||||10,706,543.0||||
|组合小计||100.00%||||100.00%|||
||7||||0||||
||15,242,772.7||||10,706,543.0||||
|合计||--||--||--||--|
||7||||0||||

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|||100.00|||100.00||
|1年以内|4,529,781.77|||19,532.40|||
|||%|||%||
|||100.00|||100.00||
|1年以内小计|4,529,781.77|||19,532.40|||
|||%|||%||
|合计|4,529,781.77|--||19,532.40|--||

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|组合名称|账面余额|坏账准备|
|保证金、备用金、押金组合|10,255,871.71||
|关联方组合|457,119.29||
|合计|10,712,991.00||

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|
|西安北方惠安化学工业有限公司|50,000.00||50,000.00||
|合计|50,000.00||50,000.00||

（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
|员工及办事处备用金、|||||
||员工|8,716,894.41|1年以内、1-2年|57.19%|
|保证金|||||
|应收员工社保及住房公|||||
||员工|3,055,362.45|1年以内|20.04%|
|积金|||||
|湖北东方化工有限公司|关联方|407,119.29|1年以内|2.67%|
|中国工商银行|非关联方|175,625.37|1年以内|1.15%|
|中国石化(襄樊)加油站|非关联方|65,000.00|1年以内|0.43%|
|合计|--|12,420,001.52|--|81.48%|

（4）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|
|中国北方化学工业集团有限公司及其子公司|股东方|407,119.29|2.67%|
|西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司|股东方|50,000.00|0.33%|
|合计|--|457,119.29|3.00%|

5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|62,175,898.00|97.29%|68,442,507.35|98.35%|
|1至2年|1,126,161.16|1.76%|667,339.39|0.96%|
|2至3年|499,453.91|0.78%|481,152.01|0.69%|
|3年以上|104,400.00|0.16%|||
|合计|63,905,913.07|--|69,590,998.75|--|

预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|北方华锦化学工业股份|||||
||同受实际控制人控制|11,129,589.50|1年以内|合同未履行完毕|
|有限公司|||||
|中国机械工业建设集团|||||
||供应商|7,707,649.40|1年以内|合同未履行完毕|
|有限公司|||||
|泸州九禾化工有限公司|供应商|5,621,069.74|1年以内|合同未履行完毕|
|江西同启化工有限公司|供应商|3,080,000.00|1年以内|合同未履行完毕|
|泸州市航宇工程技术服|||||
||供应商|2,844,244.00|1年以内|合同未履行完毕|
|务有限公司|||||
|合计|--|30,382,552.64|--|--|

（3）本报告期预付款项中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|
|泸州北方化学工业有限公司|758,184.62||417,309.85||
|合计|758,184.62||417,309.85||

6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|103,013,571.12|4,005,319.13|99,008,251.99|103,548,052.63|2,631,483.06|100,916,569.57|
|在产品|88,549,625.88||88,549,625.88|83,153,213.48||83,153,213.48|
|库存商品|106,591,095.19||106,591,095.19|94,204,464.61||94,204,464.61|
|周转材料|12,776,731.52||12,776,731.52|12,150,420.68||12,150,420.68|
|半成品|330,351.60||330,351.60|418,385.06||418,385.06|
|委托加工物资|32,107,595.24||32,107,595.24|16,013,469.44||16,013,469.44|
|合计|343,368,970.55|4,005,319.13|339,363,651.42|309,488,005.90|2,631,483.06|306,856,522.84|

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|原材料|2,631,483.06|1,373,836.07|||4,005,319.13|
|合 计|2,631,483.06|1,373,836.07|||4,005,319.13|

（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|||本期转回存货跌价准备的原|本期转回金额占该项存货期|
|项目|计提存货跌价准备的依据|||
|||因|末余额的比例|
|原材料|可变现净值低于账面价值|||

7、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|待抵扣税款||4,319,293.57|
|合计||4,319,293.57|

8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||||单位持股||||
|||||||在被投资|在被投资|||||
|被投资单||||||||比例与表||本期计提|本期现金|
||核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决||减值准备|||
|位||||||||决权比例||减值准备|红利|
|||||||比例|权比例|||||
|||||||||不一致的||||
|||||||||说明||||
|四川北方||||||||||||
|沁园生物||8,571,428|2,666,676|-2,666,67||||||||
||权益法|||||||||||
|工程有限||.60|.11|6.11||||||||
|公司||||||||||||
|||8,571,428|2,666,676|-2,666,67||||||||
|合计|--|||||--|--|--||||
|||.60|.11|6.11||||||||

9、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|780,704,044.58|4,855,126.68||4,284,890.65|781,274,280.61|
|其中：房屋及建筑物|277,735,394.04|826,910.04|||278,562,304.08|
|运输工具|9,982,288.92|9,230.77||14,572.65|9,976,947.04|
|通用设备|414,436,020.72|3,569,459.73||2,749,354.20|415,256,126.25|
|仪器仪表|16,145,386.48|26,362.89||1,518,363.80|14,653,385.57|
|动力设备|33,096,481.81||||33,096,481.81|
|传导设备|24,027,014.42||||24,027,014.42|
|管理设备|5,281,458.19|423,163.25||2,600.00|5,702,021.44|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|298,095,097.21||19,858,710.58|3,502,491.18|314,451,316.61|
|其中：房屋及建筑物|68,264,658.06||4,111,936.93||72,376,594.99|
|运输工具|5,293,914.44||555,643.91|12,397.25|5,837,161.10|
|通用设备|187,930,367.68||11,128,403.01|2,052,932.80|197,005,837.89|
|仪器仪表|11,222,578.45||524,437.22|1,434,866.23|10,312,149.44|
|动力设备|9,961,976.04||753,789.04||10,715,765.08|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|传导设备|13,003,750.27||2,568,341.00||15,572,091.27|
|管理设备|2,417,852.27||216,159.47|2,294.90|2,631,716.84|
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值合计|482,608,947.37|--|||466,822,964.00|
|其中：房屋及建筑物|209,470,735.98|--|||206,185,709.09|
|通用设备|226,505,653.04|--|||218,250,288.36|
|仪器仪表|4,922,808.03|--|||4,341,236.13|
|动力设备|23,134,505.77|--|||22,380,716.73|
|传导设备|11,023,264.15|--|||8,454,923.15|
|管理设备|2,863,605.92|--|||3,070,304.60|
|四、减值准备合计|781,103.34|--|||781,103.34|
|其中：房屋及建筑物|385,148.94|--|||385,148.94|
|通用设备|164,353.89|--|||164,353.89|
|仪器仪表||--||||
|动力设备|173,623.74|--|||173,623.74|
|传导设备||--||||
|管理设备|57,976.77|--|||57,976.77|
|五、固定资产账面价值合计|481,827,844.03|--|||466,041,860.66|
|其中：房屋及建筑物|209,085,587.04|--|||205,800,560.15|
|运输工具|4,688,374.48|--|||4,139,785.94|
|通用设备|226,341,299.15|--|||218,085,934.47|
|仪器仪表|4,922,808.03|--|||4,341,236.13|
|动力设备|22,960,882.03|--|||22,207,092.99|
|传导设备|11,023,264.15|--|||8,454,923.15|
|管理设备|2,805,629.15|--|||3,012,327.83|

本期折旧额19,858,710.58元；本期由在建工程转入固定资产原价为933,881.76元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
|房屋建筑物|土地使用权属于股东|正在办理中|

10、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|特种工业泵制造建设项目|27,041,558.72||27,041,558.72|20,822,956.67||20,822,956.67|
|广州北化购置办公楼|16,512,464.00||16,512,464.00|16,512,464.00||16,512,464.00|
|生产二部废水处理站部分设|||||||
||7,345,007.27||7,345,007.27|5,877,215.01||5,877,215.01|
|施完善改造|||||||
|泸州基地废水治理改造工程|||||||
||7,253,454.55||7,253,454.55|5,351,741.61||5,351,741.61|
|之新增气浮池|||||||
|生产二部清洁生产技措|6,000,031.61||6,000,031.61|5,307,478.17||5,307,478.17|
|生产二部废酸处理设施更新|3,107,151.28||3,107,151.28|2,897,679.22||2,897,679.22|
|沙冒丘2#库作业改造工程|766,414.87||766,414.87|610,160.74||610,160.74|
|财务信息化建设|1,110,418.67||1,110,418.67|597,250.99||597,250.99|
|研发中心建设项目|2,019,410.68||2,019,410.68|586,145.94||586,145.94|
|信息化改造工程||||572,649.60||572,649.60|
|2009-038更新改造硫酸制备|||||||
||430,210.20||430,210.20||||
|装置|||||||
|更新2014-052驱水包装工房|||||||
||397,344.31||397,344.31||||
|振动输送机|||||||
|其他|2,930,649.07||2,930,649.07|1,489,041.47||1,489,041.47|
|合计|74,914,115.23||74,914,115.23|60,624,783.42||60,624,783.42|

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||其中：本||||
|||||||工程投||利息资||本期利|||
|项目名|||本期增|转入固|其他减||工程进||期利息||资金来||
||预算数|期初数||||入占预||本化累||息资本||期末数|
|称|||加|定资产|少||度||资本化||源||
|||||||算比例||计金额||化率|||
||||||||||金额||||
|特种工|||||||||||||
||||||||||||募股资||
|业泵制|353,650,|20,822,9|6,218,60|||||5,895,47||||27,041,5|
|||||||7.65%|65%||||金、企业||
|造建设|000.00|56.67|2.05|||||6.98||||58.72|
||||||||||||自筹||
|项目|||||||||||||
|广州北|||||||||||||
||17,181,5|16,512,464.00|||||||||企业自|16,512,4|
|化购置||||||96.11%|90%||||||
||00.00||||||||||筹|64.00|
|办公楼|||||||||||||
|西安基|4,650,00|5,877,21|1,467,79||||||||企业自|7,345,00|
|||||||168.85%|95%||||||
|地废水|0.00|5.01|2.26||||||||筹|7.27|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|处理站||||||||||
|部分设||||||||||
|施完善||||||||||
|改造||||||||||
|泸州基||||||||||
|地废水||||||||||
|治理改|10,930,0|5,351,74|1,901,71|||||企业自|7,253,45|
|||||66.36%|95%|||||
|造工程|00.00|1.61|2.94|||||筹|4.55|
|之新增||||||||||
|气浮池||||||||||
|生产二||||||||||
|部清洁|6,333,00|5,307,47|692,553.|||||企业自|6,000,03|
|||||103.09%|95%|||||
|生产技|0.00|8.17|44|||||筹|1.61|
|措||||||||||
|废酸处||||||||||
||2,300,00|2,897,67|209,472.|||||企业自|3,107,15|
|理设施||||135.09%|95%|||||
||0.00|9.22|06|||||筹|1.28|
|更新||||||||||
||395,044,|56,769,5|10,490,1|||5,895,47|||67,259,6|
|合计||||--|--||--|--||
||500.00|34.68|32.75|||6.98|||67.43|

（3）重大在建工程的工程进度情况
||||
|-|-|-|
|项目|工程进度|备注|
|特种工业泵制造建设项目|65%||
|广州北化购置办公楼|90%||
|西安基地废水处理站部分设施完善改造|95%||
|泸州基地废水治理改造工程之新增气浮|||
||95%||
|池|||
|生产二部清洁生产技措|95%||
|废酸处理设施更新|95%||

11、固定资产清理
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初账面价值|期末账面价值|转入清理的原因|
|固定资产清理||38,071.62||
|合计||38,071.62|--|

12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|185,014,489.72|897,101.21|3,091,282.45|182,820,308.48|
|土地使用权|181,187,360.57||3,091,282.45|178,096,078.12|
|计算机软件|3,612,207.17|880,786.21||4,492,993.38|
|专利权|214,921.98|16,315.00||231,236.98|
|二、累计摊销合计|9,245,783.45|2,033,339.65||11,279,123.10|
|土地使用权|7,518,117.10|1,788,157.86||9,306,274.96|
|计算机软件|1,654,679.78|234,027.82||1,888,707.60|
|专利权|72,986.57|11,153.97||84,140.54|
|三、无形资产账面净值合计|175,768,706.27|-1,136,238.44|3,091,282.45|171,541,185.38|
|土地使用权|173,669,243.47|-1,788,157.86|3,091,282.45|168,789,803.16|
|计算机软件|1,957,527.39|646,758.39||2,604,285.78|
|专利权|141,935.41|5,161.03||147,096.44|
|土地使用权|||||
|计算机软件|||||
|专利权|||||
|无形资产账面价值合计|175,768,706.27|-1,136,238.44|3,091,282.45|171,541,185.38|
|土地使用权|173,669,243.47|-1,788,157.86|3,091,282.45|168,789,803.16|
|计算机软件|1,957,527.39|646,758.39||2,604,285.78|
|专利权|141,935.41|5,161.03||147,096.44|

本期摊销额2,033,339.65元。
（2）公司开发项目支出
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初数|本期增加|||期末数|
||||计入当期损益|确认为无形资产||
|化工双吸泵的开发||2,574,009.25|2,574,009.25|||
|磷石膏尾渣输送泵||||||
|||2,380,276.56|2,380,276.56|||
|用材料Cr40研发||||||
|碳化硅结合氮化硅||||||
|||2,176,077.42|2,176,077.42|||
|泵用过流件||||||

||||
|-|-|-|
|多级磁力泵、高温磁|||
|力泵的开发及节能|2,022,986.27|2,022,986.27|
|研究|||
|百万千瓦浆液循环|||
||1,814,375.82|1,814,375.82|
|泵|||
|低温余热回收泵及|||
||1,614,612.09|1,614,612.09|
|硫磺泵的开发|||
|LCPG 、LCPD型石|||
||1,551,002.25|1,551,002.25|
|化流程泵的开发|||
|石化催化裂化脱硫|||
||1,294,667.47|1,294,667.47|
|循环泵的研制|||
|科2012-001竹浆硝|||
||914,658.41|914,658.41|
|化棉产业化试验|||
|科2013-132CAB中|||
||649,069.79|649,069.79|
|试技术开发|||
|核电铸件铸造材料|||
||497,893.95|497,893.95|
|及铸造工艺研究|||
|科2012-004优化驱|||
|酸工艺废酸回收率|257,311.09|257,311.09|
|试验|||
|渣浆泵的节能研究|100,113.70|100,113.70|
|其他|1,232,260.84|1,232,260.84|
|合计|19,079,314.91|19,079,314.91|

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例100.00%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例0.00%。
13、商誉
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的||||||
||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|期末减值准备|
|事项||||||
|江西泸庆硝化棉有限公司|95,935.53|||95,935.53||
|合计|95,935.53|||95,935.53||

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
将商誉的账面价值，分摊至相关的资产组组合，截至2014年6月30日，包含商誉的资产组组合，可收回金额高于账面价值，商誉不存在减值迹象。
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|3,449,182.67|2,985,558.44|
|应付职工薪酬|109,451.51|109,451.51|
|递延收益|11,630,669.55|13,842,052.95|
|专项储备|1,026,276.55|1,026,276.55|
|小计|16,215,580.28|17,963,339.45|
|递延所得税负债：|||

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|可抵扣差异项目|||
|可抵扣暂时性差异|96,916,142.78|108,567,870.61|
|小计|96,916,142.78|108,567,870.61|

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||报告期末互抵后的|报告期末互抵后的|报告期初互抵后的|报告期初互抵后的|
|项目|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|
||负债|时性差异|负债|时性差异|
|递延所得税资产|16,215,580.28||17,963,339.45||

15、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|12,770,308.69|3,090,828.20||6,135.75|15,855,001.14|
|二、存货跌价准备|2,631,483.06|1,373,836.07|||4,005,319.13|
|七、固定资产减值准备|781,103.34||||781,103.34|
|合计|16,182,895.09|4,464,664.27||6,135.75|20,641,423.61|

16、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|保证借款|12,000,000.00|32,000,000.00|
|信用借款|30,000,000.00|95,000,000.00|
|合计|42,000,000.00|127,000,000.00|

短期借款分类的说明
注：期末保证借款12,000,000.00元（2013年12月31日：32,000,000.00元）为本公司向兵工财务有限责任公司的短期借款。另外，期末信用借款中包含30,000,000.00元向兵工财务有限责任公司的借款。
17、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|42,497,051.67|103,062,863.73|
|合计|42,497,051.67|103,062,863.73|

下一会计期间将到期的金额42,497,051.67元。
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内（含1年）|248,973,901.17|191,137,873.61|

||||
|-|-|-|
|1-2年（含2年）|5,378,448.17|7,937,835.32|
|2-3年（含3年）|131,119.51|765,613.36|
|3年以上|848,609.62|1,590,901.25|
|合计|255,332,078.47|201,432,223.54|

（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
|||||
|-|-|-|-|
|债权人名称|金额|未偿还的原因|报表日后是否归还|
|青岛特利尔环保锅炉工程有限公司|1,086,810.51|尚未结算|否|
|重庆赛力盟电机有限责任公司|830,058.81|尚未结算|否|
|抚顺北方化工有限责任公司（抚顺北化）|711,396.50|尚未结算|否|
|乐清市昌德成化工机械厂|313,623.99|尚未结算|否|
|襄阳市金越达物流运输有限公司|280,661.91|尚未结算|否|
|襄阳博世达机电工程有限公司|252,970.31|尚未结算|否|
|卧龙电气淮安清江电机有限公司(原:江苏清江电机制造有限公司)|229,725.00|尚未结算|否|
|襄阳诚乾物流有限公司|220,677.00|尚未结算|否|
|南阳防爆新普电机有限公司|199,555.00|尚未结算|否|
|安丘市信金机械制造有限公司|159,531.50|尚未结算|否|
|泰山集团泰安市普瑞特机械制造有限公司|155,510.00|尚未结算|否|
|江山吉祥茗蒸发器科技有限公司|130,000.00|尚未结算|否|
|合 计|4,570,520.53|||

19、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内（含1年）|57,125,579.51|35,905,912.58|
|1-2年（含2年）|1,093,215.19|1,586,088.79|
|2-3年（含3年）|||
|3年以上|15,629.00|15,629.00|
|合计|58,234,423.70|37,507,630.37|

（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
||||
|-|-|-|
|债权人名称|金额|未结转的原因|
|宜昌枫叶有限公司|250,000.00|尚未结算|

||||
|-|-|-|
|广东佛山照明|132,240.00|尚未结算|
|北京宜化贸易有限公司|118,200.00|尚未结算|
|安宁金地化工有限公司|70,800.00|尚未结算|
|包头海平面高分子工业有限公司|53,000.00|尚未结算|
|合 计|624,240.00||

20、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津|||||
||437,806.06|46,666,499.92|43,368,115.75|3,736,190.23|
|贴和补贴|||||
|二、职工福利费||2,393,667.24|2,393,667.24||
|三、社会保险费|3,450,480.39|13,930,393.45|12,750,422.65|4,630,451.19|
|其中:1.医疗保险费|1,380,105.84|4,583,409.77|3,980,075.78|1,983,439.83|
|2.基本养老保险费|156,848.97|7,635,002.95|7,203,651.81|588,200.11|
|3.年金缴费|1,500,000.00|||1,500,000.00|
|4.失业保险费|139,183.46|836,137.56|818,574.76|156,746.26|
|5.工伤保险|168,858.48|590,982.17|528,623.35|231,217.30|
|6.生育保险|105,483.64|284,861.00|219,496.95|170,847.69|
|四、住房公积金|5,639.90|5,888,668.55|4,258,860.50|1,635,447.95|
|五、辞退福利||85,315.01|85,315.01||
|六、其他|1,295,679.55|1,760,380.09|552,593.31|2,503,466.33|
|工会经费和职工教|||||
||1,232,337.55|1,760,380.09|552,593.31|2,440,124.33|
|育经费|||||
|其他|63,342.00|||63,342.00|
|合计|5,189,605.90|70,724,924.26|63,408,974.46|12,505,555.70|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0元。
工会经费和职工教育经费金额2,440,124.33元，非货币性福利金额0元，因解除劳动关系给予补偿0元。
21、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|3,068,158.47|3,488,959.52|
|营业税|41,850.96|59,201.63|

||||
|-|-|-|
|企业所得税|3,395,879.29|4,070,979.98|
|个人所得税|381,212.67|871,971.76|
|城市维护建设税|331,046.97|457,282.43|
|土地使用税||833,193.03|
|教育费附加|147,203.55|197,301.68|
|地方教育费附加|98,135.72|131,534.50|
|印花税|192,498.11|257,389.16|
|水利建设基金|83,660.58|83,429.37|
|房产税||216,733.83|
|其他|257,930.94|324,566.09|
|合计|7,997,577.26|10,992,542.98|

22、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|短期借款应付利息||181,500.00|
|合计||181,500.00|

23、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|应付租赁费及综合服务费|5,582,436.44|3,505,211.55|
|运保费|3,186,364.09|2,205,304.80|
|应付个人住房公积金|2,814,855.14|2,339,187.21|
|职工个人风险金|2,499,830.64|1,183,424.58|
|已报销未支付费用|2,258,908.74|2,389,003.93|
|社保代扣款|1,623,948.16|797,602.99|
|投标、履约保证金|1,581,632.70|2,456,178.00|
|代收个人股权转让款|1,143,604.86|1,143,604.86|
|再融资咨询费、评估费|532,688.71|673,962.29|
|排污费||41,641.91|
|其他|2,797,320.68|809,657.35|

||||
|-|-|-|
|合计|24,021,590.16|17,544,779.47|

（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
|||||
|-|-|-|-|
|债权人名称|金额|未偿还的原因|报表日后是否归还|
|职工风险金|79,700.00|风险金未到期|否|
|泰和县泸翔物流有限公司|50,000.00|尚未结算|否|
|华荣集团有限公司|50,000.00|尚未结算|否|
|电子科技大学|36,022.81|尚未结算|否|
|北京北方节能环保有限公司|20,000.00|尚未结算|否|
|泸州长桥特种起重设备有限公司|10,000.00|尚未结算|否|
|合 计|245,722.81|||

（3）金额较大的其他应付款说明内容
||||
|-|-|-|
|债权人名称|期末数|性质或内容|
|应付租赁费及综合服务费|5,582,436.44|租赁费及综合服务费|
|投标、履约保证金|1,581,632.70|保证金|
|已报销未支付费用|2,258,908.74|已报销未支付费用|
|应付个人住房公积金|2,814,855.14|代收代付款项|
|运保费|3,186,364.09|应付运保费|
|职工个人风险金|2,499,830.64|职工个人风险金|
|代收个人股权转让款|1,143,604.86|代收代付款项|
|合 计|19,067,632.61||

24、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|递延收益|77,456,173.86|92,242,063.22|
|合计|77,456,173.86|92,242,063.22|

涉及政府补助的负债项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助|本期计入营业外收入金额|||与资产相关/与收益|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||金额||||相关|
|2012年-2014年新产|||||||
||22,981,074.98||11,902,917.71||11,078,157.27|与收益相关|
|品研发补助（注1）|||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|泵阀产品生产能力||||||
|升级技术改造项目|52,925,240.02||1,897,082.29|51,028,157.73|与资产相关|
|（注1）||||||
|高品质硝化棉项目||||||
||640,000.03||26,666.67|613,333.36|与资产相关|
|（注2）||||||
|外贸专项资金（注3）|144,000.00||6,000.00|138,000.00|与资产相关|
|出口产品结构调整||||||
||256,100.00||10,666.67|245,433.33|与资产相关|
|奖励基金（注4）||||||
|废水治理项目（注5）|1,773,333.33||63,333.33|1,710,000.00|与资产相关|
|能源节约费用（注6）|80,000.00||10,000.00|70,000.00|与资产相关|
|硝基漆片（注7）|4,399,999.97||183,333.33|4,216,666.64|与资产相关|
|中水回用处理系统||||||
||466,668.00||16,666.67|450,001.33|与资产相关|
|（注8）||||||
|泸州基地硫酸制备||||||
||597,333.33||26,666.67|570,666.66|与资产相关|
|装置改造项目（注9）||||||
|污染物减排专项资||||||
||2,700,000.00|300,000.00||3,000,000.00|与资产相关|
|金（注10）||||||
|技改项目款（注11）|5,278,313.56||942,556.02|4,335,757.54|与资产相关|
|合计|92,242,063.22|300,000.00|15,085,889.36|77,456,173.86|--|

注：（1）根据襄阳市高新技术产业开发区管委会“襄高管发[2012]27号”文件，2012年7月市政府拨付襄阳五二五泵业有限公司产业发展基金114,865,093.66元，其中《泵阀产品生产能力升级技术改造项目》设备购置、设备更新改造等补贴60,915,093.66元，2012年-2014年新产品研发支出53,950,000.00元。截至2014年6月30日，累计确认收益金额为52,758,778.66元，确认当期收益金额为13,800,000.00元。
（2）根据《关于下达2009年第二批技术改造项目资金的通知》（泸市财建[2009]65号），本公司于2009年9月15日收到泸州市财政局拨付“高品质硝化棉生产线”项目资金800,000.00元，根据《省财政厅省经济委员会关于下达2009年第二批技术改造项目资金的通知》（川财建{2009}140号）文件精神专款专用，截至2014年6月30日，累计确认收益金额为186,666.64元，确认当期收益金额为26,666.67元。
（3）本公司于2009年12月31日收到财政局“外贸专项资金”180,000.00元拨款，截至2014年6月30日，累计确认收益金额为42,000.00元，确认当期收益金额为6,000.00元。
（4）根据泸市外（2010）89号下达2010年出口产品结构调整资金，本公司于2010年12月24日收到泸州市财政局拨款320,000.00元，截至2014年6月30日，累计确认收益金额为74,566.67元，确认当期收益金额为10,666.67元。
（5）根据《关于下达2008年市级第二批环境治理资金的通知》（泸市财建[2008]92号），本公司于
2009年2月收到泸州北方化学工业有限公司转拨废水治理资金500,000.00元；根据《关于下达2009年环保
民生工程及污染治理专项资金的通知》（泸市财建[2009]83），本公司于2009年11月收到泸州市财政局拨付废水治理资金500,000.00元；根据《关于下达2009年省级环境保护专项资金（第三批）预算的通知》（泸市财建[2009]123号），本公司于2009年12月收到泸州市财政局拨付废水治理资金900,000.00元。根据《排污费资金收缴使用管理办法》（财政部、国家环境保护总局令第17号）和省财政厅、省环保局《四川省省级环境保护专项资金使用管理办法》（川财建[2007]13号）的规定，该款项用于相关设备的购置或改造。
截至2014年6月30日，该工程已转固，累计确认收益金额为190,000.00元，确认当期收益金额为63,333.33元。
（6）根据泸州市财政局《追加（减）专项预算通知单》（泸市财建[2007]294号），本公司于2007年12月25日收到泸州市财政局拨付“能源节约利用”资金200,000.00元。根据泸州市财政局、泸州市经济委员会《关于下达2007年第二批工业节能专项资金的通知》的规定该款项用于相关设备的购置或改造。
2008年相关设备的购置或改造已经完成，2008年开始分10年逐年结转收益，截至2014年6月30日，累计确认收益金额为130,000.00元，确认当期收益金额为10,000.00元。
（7）本公司硝基漆片项目已完工转固，属科技三项费用项目，根据京财工（1996）1057号文件管理和使用。因京财工（1996）1057号文件已失效且无新文件出台，本公司将硝基漆片项目专项资金5,500,000.00元作为与资产相关的政府补助转入递延收益处理。截至2014年6月30日，累计确认收益金额为1,283,333.36元，确认当期收益金额为183,333.33元。
（8）根据泸州市财政局、环保局《关于下达2011年工业污染治理和生态环境保护专项资金的通知》（泸市财建[2011]152号），本公司于2012年12月收到泸州市财政局拨付的环境保护专项资金500,000.00元，用于中水回用处理系统的建设。该系统已于2012年12月完工转固，截至2014年6月30日，累计确认收益金额为49,998.67元，确认当期收益金额为16,666.67元。
（9）根据泸州市财政局《关于代四川发展（控股）有限责任公司拨付2011年度工业节能专项资金的通知》（泸市财建[2012]14号），本公司于2012年12月收到泸州市财政局拨付的工业节能专项资金640,000.00元，用于泸州基地硫酸制备装置改造项目的建设。该系统已于2012年12月完工转固，截至2014年6月30日，累计确认收益金额为69,333.34元，确认当期收益金额为26,666.67元。
（10）根据西安市财政局、西安市环境保护局《关于下达2012年主要污染物减排项目计划及其他环境保护项目的通知》（西安市财发[2012]942号），本公司于2013年11月收到西安市环保局拨付的环保专项资金2,700,000.00元，用于废水处理站改造项目的建设。截至2014年6月30日，该工程尚未完工，当期不确认收益。
（11）根据湖北省发改委及财政厅《关于下达2010年国家中小企业发展专项资金的通知》（鄂财企发[2010]66号）等文件，发改委及财政厅拨付襄阳五二五泵业有限公司泵阀产品生产能力升级技术改造项目
款10,933,649.50元，项目投资回收期5.8年，截至2014年6月30日，累计确认收益金额为6,597,891.96元，确认当期收益金额为942,556.02元。
25、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|275,791,024.00|||137,895,512.00||137,895,512.00|413,686,536.00|

注：2014年4月18日，本公司2013年度股东大会审议通过《四川北方硝化棉股份有限公司2013年年度权益分派方案》，批准向全体股东每10股派发0.50元人民币现金，同时以资本公积向全体股东每10股转增5股。2014年6月6日本公司实施了2013年度权益分派方案，实施本次利润分配后，非公开发行限售股份变更为116,850,000股，本公司总股本变更为413,686,536股。2014年6月17日，非公开发行限售股份全部上市流通，至此本公司股票全部变更为流通股。
26、专项储备
专项储备情况说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|安全生产费|4,482,444.06|4,807,255.22|3,949,874.53|5,339,824.74|
|合 计|4,482,444.06|4,807,255.22|3,949,874.53|5,339,824.74|

注：本期安全生产费支出主要用于车间、库房、罐区等作业场所的防腐、监控、通风、调温、灭火、防爆、防雷等设施设备支出以及安全生产检查、检测、评价、培训等支出。
27、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|422,509,082.82||138,958,430.89|283,550,651.93|
|其他资本公积|3,225,000.00|17,271,300.68||20,496,300.68|
|合计|425,734,082.82|17,271,300.68|138,958,430.89|304,046,952.61|

资本公积说明
注：（1）2013年8月，本公司使用非公开发行股票募集资金30,226.03万元及合并使用部分前次募集
资金11,208.92万元共计41,434.96万元完成了对泵业公司90%股权的收购。为保护上市公司及中小股东利
益，泵业公司的原股东北化集团、东方化工于2012年6月29日作出不可撤销的《利润补偿承诺函》，承诺
的补偿期间为2011年 10-12月、2012年度、2013年度、2014年度，对应期间预测的净利润分别为18,246,455.24元、64,383,505.34元、65,280,100.00元、66,501,367.56元。就泵业公司于补偿期间经审计的净利润（以泵业公司该年度审计报告中披露的净利润为准）与上述评估师预测的相应年度净利润的差额部分，北化集团、东方化工将共同对本公司进行补偿。经审计，泵业公司2011年10-12月、2012年度、2013年度的扣除募集资金影响后的净利润分别为18,154,508.93元、63,340,280.59元、49,143,970.38元，未达到相应年度业绩承诺。针对上述业绩补偿期间的差额，北化集团应补偿3,890,184.87元，东方化工应补偿13,381,115.81元，共计17,271,300.68元。截至2014年5月9日，本公司已全部收到上述业绩补偿款，计入资本公积。
（2）2014年5月16日，本公司第三届第五次董事会审议通过了《关于使用募集资金向襄阳五二五泵业有限公司实施二期增资的议案》，本公司认缴泵业公司新增11,300,000元注册资本，增资价格为9.208612元：1元注册资本，合计价款为人民币104,057,315.60元，增资完成后本公司持股92.86%，东方化工持股7.14%。2014年5月23日，本公司支付全部价款，完成增资。取得的泵业公司净资产账面价值与支付对价的差额调减资本公积1,062,918.89元。
（3）2014年6月6日本公司实施了2013年度权益分派方案，以资本公积向全体股东每10股转增5股，资本公积减少137,895,512.00元。
28、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|30,788,509.94|||30,788,509.94|
|合计|30,788,509.94|||30,788,509.94|

29、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|298,846,401.91|--|
|调整后年初未分配利润|298,846,401.91|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|29,805,778.29|--|
|减：应付普通股股利|13,789,551.20||
|期末未分配利润|314,862,629.00|--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
根据2014年4月18日经本公司2013年度股东大会审议通过的《四川北方硝化棉股份有限公司2013年年度权益分派方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.05元，按照已发行股份数275,791,024股计算，共计13,789,551.20元。
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|936,848,148.92|902,603,298.38|
|其他业务收入|6,311,442.83|3,333,269.14|
|营业成本|802,101,705.84|776,749,189.28|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|化学原料及化学制品制造业|706,745,999.99|640,295,326.78|678,573,763.12|621,430,395.96|
|专用设备制造业|230,102,148.93|156,848,303.97|224,029,535.26|153,922,055.20|
|合计|936,848,148.92|797,143,630.75|902,603,298.38|775,352,451.16|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|H型硝化棉|268,951,884.54|229,897,021.55|233,737,691.12|202,218,981.40|
|L型硝化棉|6,241,632.08|4,634,558.67|8,874,168.79|6,696,725.30|
|含能硝化棉|48,724,234.00|33,898,129.91|51,270,422.00|35,328,450.22|
|硝化棉溶液|25,633,856.60|23,427,675.09|21,946,446.33|20,502,838.84|
|TDI|133,185,487.00|128,247,087.68|172,669,210.74|168,827,524.85|
|技术服务收入|||90,000.00||
|工业泵|184,313,598.18|132,394,793.62|178,031,202.04|129,103,872.63|
|备件|45,788,550.75|24,453,510.35|45,998,333.22|24,818,182.57|
|液体化工等|224,008,905.77|220,190,853.88|189,985,824.14|187,855,875.35|
|合计|936,848,148.92|797,143,630.75|902,603,298.38|775,352,451.16|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|西南片区|55,169,786.55|38,921,902.41|65,800,940.08|48,841,169.83|
|西北片区|27,427,929.47|19,158,617.10|21,962,370.34|15,477,819.66|
|华东片区|140,553,916.37|105,680,598.14|147,395,306.70|114,788,622.83|
|华南片区|484,630,189.38|454,115,168.49|503,471,345.61|465,890,266.88|
|华北片区|87,766,138.42|63,589,595.14|74,970,460.25|54,551,014.03|
|国外市场|141,300,188.73|115,677,749.47|89,002,875.40|75,803,557.93|
|合计|936,848,148.92|797,143,630.75|902,603,298.38|775,352,451.16|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|美国IPI公司|40,131,241.70|4.25%|
|泸州北方化学工业有限公司|20,799,194.99|2.21%|
|福建百宏聚纤科技实业有限公司|20,100,750.09|2.13%|

||||
|-|-|-|
|上海钧弘化工有限公司|19,572,948.72|2.08%|
|嘉宝莉化工集团股份有限公司|14,632,478.63|1.55%|
|合计|115,236,614.13|12.22%|

31、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|93,873.53|114,306.58||
|城市维护建设税|1,654,182.25|990,357.86||
|教育费附加|952,498.78|703,109.19||
|地方教育费附加|288,745.99|187,255.18||
|其他|344,256.34|63,292.24||
|合计|3,333,556.89|2,058,321.05|--|

32、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|运费|20,402,179.13|17,066,518.31|
|销售服务费|14,591,230.57|14,391,424.22|
|职工薪酬|10,417,724.79|8,487,376.54|
|自营出口费用|2,447,438.20|1,478,301.31|
|包装费|2,160,007.64|1,990,947.79|
|租赁费|1,365,699.95|1,002,373.49|
|装卸费|1,252,188.53|1,545,810.49|
|差旅费|1,055,901.35|1,663,763.46|
|办公费|611,099.08|499,681.14|
|业务招待费|338,123.50|423,945.60|
|其他|2,894,832.09|2,809,585.70|
|合计|57,536,424.83|51,359,728.05|

33、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|研究开发费|19,079,314.91|19,052,311.29|
|职工薪酬|11,563,236.09|12,516,944.38|
|修理费|3,955,166.39|4,284,647.14|
|税金|3,178,470.83|3,178,181.73|
|无形资产摊销|2,033,339.65|1,996,162.89|
|折旧|1,757,788.70|2,039,113.78|
|差旅费|1,163,661.81|1,321,074.27|
|业务招待费|551,039.59|856,984.90|
|运输费|795,921.83|768,770.76|
|租赁费|176,144.00|14,600.00|
|其他|6,425,957.67|4,599,756.92|
|合计|50,680,041.47|50,628,548.06|

34、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|2,811,401.78|4,110,840.60|
|减：利息收入|648,863.47|1,243,679.72|
|减：利息资本化金额|||
|汇兑损益|-1,330,087.36|1,794,968.55|
|减：汇兑损益资本化金额|||
|其他|561,426.48|418,663.07|
|合计|1,393,877.43|5,080,792.50|

35、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|-607,919.02|-551,604.39|
|合计|-607,919.02|-551,604.39|

（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|四川北方沁园生物工程有限公司|-607,919.02|-551,604.39||
|合计|-607,919.02|-551,604.39|--|

36、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|3,090,828.20|477,412.97|
|二、存货跌价损失|1,373,836.07||
|合计|4,464,664.27|477,412.97|

37、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|政府补助|16,378,553.36|14,746,131.99|16,378,553.36|
|其他|1,157,713.77|57,832.80|1,157,713.77|
|合计|17,536,267.13|14,803,964.79||

（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|是否属于非经常性损益|
|2012年-2014年新产品|||||
||11,902,917.71|11,000,000.00|与收益相关||
|研发补助|||||
|泵阀产品生产能力升级|||||
||1,897,082.29|2,000,000.00|与资产相关||
|技术改造项目|||||
|发展中小企业专项资金|||||
||942,556.02|942,555.99|与资产相关||
|（技改项目）|||||
|醋酸丁酸纤维素产品|||||
||750,000.00||与收益相关||
|(CAB)产品研发项目补|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|助资金|||||
|环境保护专项资金|280,000.00||与收益相关||
|硝基漆片项目专项资金|183,333.33|183,333.34|与资产相关||
|研究开发创新平台经费|100,000.00||与收益相关||
|2013年度湖北省著名商|||||
||100,000.00||与收益相关||
|标奖励|||||
|废水治理项目专项资金|63,333.33||与资产相关||
|增值税奖励|38,564.00|22,840.00|与收益相关||
|泸州基地硫酸制备装置|||||
||26,666.67||与资产相关||
|改造项目|||||
|高品质硝化棉项目|26,666.67|26,666.66|与资产相关||
|中水回用系统专项补贴|16,666.67|16,666.00|与资产相关||
|科学技术局知识产权专|||||
||13,000.00||与收益相关||
|利资助|||||
|出口产品结构调整奖励|||||
||10,666.67|10,650.00|与资产相关||
|基金|||||
|能源节约费用|10,000.00|10,000.00|与资产相关||
|外贸专项资金|6,000.00|6,000.00|与资产相关||
|2013年专利授权补贴|6,000.00||与收益相关||
|专利补助|5,100.00||与收益相关||
|财政局社会保险基金稳|||||
|||258,600.00|与收益相关||
|岗补贴|||||
|重点科技计划项目补贴||50,000.00|与收益相关||
|国际市场开拓补助||75,300.00|与收益相关||
|出口信用保险补助||60,000.00|与收益相关||
|专利补助||3,520.00|与收益相关||
|出口奖励||80,000.00|与收益相关||
|合计|16,378,553.36|14,746,131.99|--|--|

38、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||的金额|
|非流动资产处置损失合计|290,295.87|320,784.82|290,295.87|
|其中：固定资产处置损失|290,295.87|370,784.82|290,295.87|

|||||
|-|-|-|-|
|对外捐赠|500.00|20,000.00|500.00|
|其他|54,895.31|1,288.09|54,895.31|
|合计|345,691.18|392,072.91|345,691.18|

营业外支出说明
39、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|4,720,002.10|2,876,302.38|
|递延所得税调整|1,747,759.17|1,989,756.92|
|合计|6,467,761.27|4,866,059.30|

40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；
及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年期初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|报告期利润|本期发生数||上期发生数||
||基本每股收益|稀释每股收益|基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|0.07|0.07|0.05|0.05|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|0.04|0.04|0.01|0.01|

（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
A.计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生数|上期发生数|||
|归属于普通股股东的当期净利润|29,805,778.29||18,322,879.03||
|其中：归属于持续经营的净利润|29,805,778.29||18,322,879.03||
|归属于终止经营的净利润|||||
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|16,473,466.82|||3,101,811.52|
|其中：归属于持续经营的净利润|16,473,466.82|||3,101,811.52|
|归属于终止经营的净利润|||||

B.计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生数||上期发生数||
|期初发行在外的普通股股数||275,791,024.00||197,891,024.00|
|加：本期发行的普通股加权数||137,895,512.00||174,898,012.00|
|减：本期回购的普通股加权数|||||
|期末发行在外的普通股加权数||413,686,536.00||372,789,036.00|

41、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|员工归还备用金|2,862,130.02|
|收回保证金|1,857,104.39|
|收财政局拨款、奖励款|1,366,860.26|
|利息收入|648,863.47|
|收社保拨款|157,969.10|
|其他|1,890,738.29|
|合计|8,783,665.53|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|日常办公、差旅、招待、交通、会议、修理费、租赁费等|16,192,698.25|
|备用金及往来款|8,156,687.46|
|银行手续费|561,426.48|
|支付排污费|204,052.69|

|||
|-|-|
|审计、券商等中介机构费|266,641.15|
|销售服务费、广告费等|84,750.94|
|信息披露费||
|销售经费|11,310,434.57|
|其他|585,627.55|
|合计|37,362,319.09|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|湖北东方化工有限公司业绩补偿款|13,381,115.81|
|中国北方化学工业集团公司业绩补偿款|3,890,184.87|
|合计|17,271,300.68|

42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|33,764,216.68|28,576,803.80|
|加：资产减值准备|4,464,664.27|477,412.97|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|19,858,710.58|19,430,106.99|
|无形资产摊销|2,033,339.65|3,196,864.90|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益|||
|||320,784.82|
|以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|780,763.37||
|财务费用（收益以“－”号填列）|2,775,554.20|4,256,125.67|
|投资损失（收益以“－”号填列）|607,919.02|551,604.39|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|1,747,759.17|-7,010,243.08|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-33,880,964.65|-92,746,271.57|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|520,076.29|23,075,169.77|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|27,362,214.94|-4,860,567.02|
|经营活动产生的现金流量净额|60,034,253.52|-24,732,208.36|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|

||||
|-|-|-|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|61,592,478.70|714,545,234.54|
|减：现金的期初余额|101,236,275.50|99,463,252.65|
|现金及现金等价物净增加额|-39,643,796.80|615,081,981.89|

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|61,592,478.70|101,236,275.50|
|其中：库存现金|68,419.89|110,929.89|
|可随时用于支付的银行存款|61,524,058.81|101,125,345.61|
|三、期末现金及现金等价物余额|61,592,478.70|101,236,275.50|

现金流量表补充资料的说明
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||母公司对本企业的表决权比例|||
||||||||母公司对||||
|母公司名称||||法定代表|||||本企业最|组织机构|
||关联关系|企业类型|注册地||业务性质|注册资本|本企业的||||
|||||人|||||终控制方|代码|
||||||||持股比例||||
||||||制造、销售||||||
|泸州北方|||||军用发射||||中国兵器||
|||有限责任|泸州市高|||432,300,00||||73163429-3|
|化学工业|控股股东|||邓维平|药、甲纤系||36.19%|36.19%|工业集团||
|||公司|坝|||0|||||
|有限公司|||||列和氯碱||||公司||
||||||系列等||||||

本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||组织机构代|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例|表决权比例||
||||||||||码|
||||北京市海淀|||||||
|北京北方世||||||||||
||||区法华寺|||||||
|纪纤维素技||境内非金融||||1,000,000.0||||
||控股子公司||27号私摩|王继勋|技术服务||80.00%|80.00%|76991644-8|
|术开发有限||子企业||||0||||
||||大厦12层|||||||
|公司||||||||||
||||1216房间|||||||
|广州北方化|控股子公司|境内非金融|广州市萝岗|柴伟|商贸企业|5,000,000.0|45.00%|55.00%|70822746-2|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工有限公司||子企业|区广州开发|||0||||
||||区科学城科|||||||
||||汇三街10|||||||
||||号901房|||||||
|襄阳五二五|||襄阳市高新|||||||
|||境内非金融||||70,000,000.||||
|泵业有限公|控股子公司||区新光路2|魏光源|生产企业||92.86%|92.86%|72831839-6|
|||子企业||||00||||
|司|||号|||||||
|江西泸庆硝||||||||||
|||境内非金融|江西省泰和|||||||
|化棉有限公|控股子公司|||王光菁|生产企业|10,000,000.|97.10%|97.10%|76702893-0|
|||子企业|县苏溪镇|||||||
|司||||||00||||

3、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
|中国北方化学工业集团有限公司及其他|||
||同受实际控制人控制|10198142-6|
|子公司|||
|西安北方惠安化学工业有限公司及其子|||
||同受实际控制人控制|74502587-8|
|公司|||
|泸州北方化学工业有限公司子公司|同一母公司|73163429-3|
|中国兵器工业集团公司成员单位|同受实际控制人控制|71092491-0|

4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价方||占同类交||占同类交|
|关联方|关联交易内容||||||
|||式及决策程序|金额|易金额的|金额|易金额的|
|||||比例||比例|
||液碱、次氯酸钠、氧||||||
|泸州北方化学工业|气、氢气、氮气、水、||||||
|有限公司及其子公|电、天然气、蒸汽、|市场价|27,032,416.66|45.05%|19,062,402.49|40.01%|
|司|压缩空气、包装物、||||||
||除盐水、樟脑等||||||
|西安北方惠安化学|||||||
||水、电、蒸汽、精制||||||
|工业有限公司及其||市场价|21,223,873.59|27.70%|15,450,198.10|25.50%|
||棉、酒精||||||
|子公司|||||||
|中国北方化学工业|||||||
||TDI、乙醇胺、乙二醇、||||||
|集团有限公司及其||协议价|147,015,361.12|95.93%|172,909,892.76|97.50%|
||聚氯乙烯、树脂||||||
|子公司|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||聚丙烯、聚乙烯、||||||
|中国兵器工业集团|ABS、聚苯乙烯、-30℃||||||
|||市场价|197,340,484.65|97.41%|172,882,020.96|98.10%|
|公司其他成员单位|变压器油、固化剂、||||||
||二甲苯、溶剂油||||||
|四川北方沁园生物|||||||
||酒精、混合醇|协议价|2,085,470.08|6.34%|2,666,162.39|7.20%|
|工程有限公司|||||||
||维修维护费、工程、||||||
|泸州北方化学工业|||||||
||仓储费、租车费、理||||||
|有限公司及其子公||市场价|998,404.64|35.12%|2,427,195.22|40.20%|
||化分析、试验检验、||||||
|司|||||||
||综合服务、租赁费||||||
|西安北方惠安化学|理化分析费用、仪器||||||
|||市场价|5,759,552.00|82.80%|865,420.52|58.50%|
|工业有限公司|校验费用、租赁费||||||
|中国北方化学工业|||||||
|集团有限公司及其|运输费、电费|市场价|1,501,748.09|12.65%|1,022,356.44|12.34%|
|子公司|||||||
|中国兵器工业集团|环保核查咨询费、设||||||
|||协议价|||||
|公司其他成员单位|计费、试纸||||||

出售商品、提供劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价方||占同类交||占同类交|
|关联方|关联交易内容||||||
|||式及决策程序|金额|易金额的|金额|易金额的|
|||||比例||比例|
||含能棉、酸、废布、||||||
|泸州北方化学工业有限|||||||
||废铁丝、土建、废酸|市场价|20,799,194.99|3.76%|20,549,753.22|3.01%|
|公司及其子公司|||||||
||工程设备、精制棉||||||
|西安北方惠安化学工业|||||||
||含能棉、技术开发|市场价|10,555,502.00|1.91%|8,573,586.00|1.26%|
|有限公司|||||||
|中国北方化学工业集团|含能棉、引发剂、||||||
|||市场价|8,925,829.34|1.61%|15,180,011.45|2.09%|
|有限公司及其子公司|DEIP、备件||||||
|中国兵器工业集团公司|||||||
||DEIP、含能棉、泵|市场价|9,019,111.73|1.63%|6,800,556.40|2.69%|
|其他成员单位|||||||
|四川北方沁园生物工程|||||||
||酸、木薯|协议价|||5,593.59|0.01%|
|有限公司|||||||
|中国兵器工业集团公司|||||||
||代理费|市场价|||130,000.00|9.47%|
|其他成员单位|||||||
|中国北方化学工业集团|||||||
||代理费|市场价|||1,242,456.06|90.53%|
|有限公司及其子公司|||||||

（2）关联租赁情况
公司承租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本报告期确认的|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据||
|||||||租赁费|
|泸州北方化学工|四川北方硝化棉||2013年01月01|2015年12月31|||
|||办公楼||||100,000.00|
|业有限公司|股份有限公司||日|日|||
|泸州北方化学工|四川北方硝化棉|||2032年12月31|||
|||土地使用权||||750,000.00|
|业有限公司|股份有限公司|||日|||
|泸州北方化学工|四川北方硝化棉|废酸处理生产线|2013年01月01|2015年12月31|||
|||||||1,500,000.00|
|业有限公司|股份有限公司|设备|日|日|||
|西安北方惠安化|四川北方硝化棉||2013年01月01|2032年12月31|||
|||土地使用权||||213,416.76|
|学工业有限公司|股份有限公司||日|日|||
|西安北方惠安化|四川北方硝化棉|废水处理站及设|2012年05月01|2015年04月30|||
|||||||954,000.00|
|学工业有限公司|股份有限公司|备|日|日|||
|湖北东方化工有|襄阳五二五泵业||2012年01月01|2014年12月31|||
|||厂房||||356,562.50|
|限公司|有限公司||日|日|||

（3）关联担保情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||担保是否已经履行|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
||||||完毕|
|中国北方化学工业|广州北方化工有限|||||
|||12,000,000.00|2013年09月30日|2014年09月30日|否|
|集团有限公司|公司|||||

（4）其他关联交易
在兵工财务有限责任公司存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|户 名|期末余额|存款利率|日均存款余额|存款利息|
|四川北方硝化棉股份有限公司|260,982.5|8 1.265%|19,586,245.06|15,915.34|
|四川北方硝化棉股份有限公司销售分公司|1,079,531.5|3 1.265%||30,254.04|
|襄阳五二五泵业有限公司|6,033,386.2|4 1.265%||35,096.70|
|广州北方化工有限公司|7,420,211.9|6 1.265%||42,616.92|
|合 计|14,794,112.3|1||123,883.00|

注：①兵工财务有限责任公司经中国人民银行批准，于1997年5月正式成立，为隶属于兵器集团的非
银行金融机构，注册资本31.7亿元。经监管机构核准，该公司已经具备了《企业集团财务公司管理办法》
允许财务公司开展的全部业务品种，成为行业里具备全牌照经营资质的机构之一。
②经本公司2013年第一次临时股东大会审议通过，本公司与兵工财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）签订《金融服务协议》，协议约定公司在财务公司开设账户，财务公司向本公司及下属子分公司提供存款、信贷、结算及经中国银行业监督管理委员会批准的可从事的其他业务。财务公司向公司提供存款服务，存款利率不低于中国人民银行颁布的同期存款基准利率，不低于同期中国国内主要商业银行同期同类存款利率，也不低于兵器集团其他成员单位在财务公司存款利率；在本协议有效期内，经本公司及附属公司申请，财务公司根据自身运营要求有权自行决定并按另行订立的贷款协议（其中列明贷款的条件及条款）向本公司及附属公司提供贷款服务，财务公司收取的贷款利率应不高于中国人民银行的基准贷款利率，不高于公司在其他国内金融机构取得的同期同档次贷款利率，也不高于兵器集团其他成员单位在财务公司的贷款利率；财务公司为本公司及其所属公司提供结算业务服务，结算业务费用一般由财务公司承担，如向本公司收取时应不高于本公司在一般商业银行取得的结算费用标准，且不高于财务公司向兵器集团其他成员单位提供的结算费用标准；在本协议有效期内，根据本公司及附属公司的申请，财务公司可以为本公司及其附属公司提供票据类金融服务，费用水平由双方协商确定，但不高于本公司在一般商业银行取得的同期同档次价格标准；经本公司申请，财务公司向本公司提供包括但不限于资金综合管理业务、委托贷款业务、担保业务、财务和融资顾问业务、外汇结售汇业务等其他金融服务，服务收费不高于本公司在一般商业银行取得的同类业务价格标准。
本公司及下属子分公司在财务公司账户上的日存款余额最高不超过10亿元人民币。本公司预计未来三年内向财务公司申请提供的贷款、票据及其他形式的授信总额为 20亿元人民币。财务公司将根据本公司的申请按照每笔业务具体情况进行审批。
公司在兵工财务有限责任公司贷款：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|借款人|贷款余额|起始日|到期日|贷款利率|说明|
|四川北方硝化棉股份有限公司|30,000,000.00|2014-5-14|2014-11-14|5.04%||
|广州北方化工有限公司|12,000,000.00|2013-09-30|2014-09-30|5.40%||
|合 计|42,000,000.00|||||

注：本期支付兵工财务有限责任公司贷款利息2,996,000.00元。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末||期初||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||中国北方化学工业集团有限公|||||
|应收账款||8,870,489.66||8,613,535.06||
||司及其子公司|||||
||四川北方沁园生物工程有限公|||||
|应收账款||||8,067.70||
||司|||||
||西安北方惠安化学工业有限公|||||
|应收账款||||1,471,351.68||
||司及其子公司|||||
||泸州北方化学工业有限公司及|||||
|应收账款||||195,796.00||
||其子公司|||||
||中国兵器工业集团公司其他成|||||
|应收账款||172,370.00||84,370.00||
||员单位|||||
|应收账款|合 计|9,042,859.66||10,373,120.44||
||中国北方化学工业集团有限公|||||
|应收票据||||7,800,000.00||
||司及其子公司|||||
||泸州北方化学工业有限公司及|||||
|预付款项||970,976.34||473,681.72||
||其子公司|||||
||西安北方惠安化学工业有限公|||||
|预付款项||||||
||司及其子公司|||||
||中国北方化学工业集团有限公|||||
|预付款项||543,626.68||1,657,133.05||
||司及其子公司|||||
||四川北方沁园生物工程有限公|||||
|预付款项||||11,909,742.91||
||司|||||
||中国兵器工业集团公司其他成|||||
|预付款项||13,362,819.39||11,252,416.00||
||员单位|||||
|预付款项|合 计|14,877,422.41||25,292,973.68||
||中国北方化学工业集团有限公|||||
|其他应收款||407,119.29||||
||司及其子公司|||||
||西安北方惠安化学工业有限公|||||
|其他应收款||50,000.00||50,000.00||
||司及其子公司|||||
|其他应收款|合 计|457,119.29||50,000.00||

上市公司应付关联方款项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|
||泸州北方化学工业有限公司|||
|应付账款|||13,852.80|
||及其子公司|||
||西安北方惠安化学工业有限|||
|应付账款||5,303,920.35|1,745,939.25|
||公司及其子公司|||
||中国北方化学工业集团有限|||
|应付账款||4,327,572.27|1,942,101.61|
||公司及其子公司|||
||中国兵器工业集团公司其他|||
|应付账款||49,246.51|229,245.59|
||成员单位|||
|应付账款|合 计|9,680,739.13|3,931,139.25|
||中国兵器工业集团公司其他|||
|应付票据|||500,000.00|
||成员单位|||
||中国北方化学工业集团有限|||
|应付票据|||1,500,000.00|
||公司及其子公司|||
|应付票据|合 计||2,000,000.00|
||中国北方化学工业集团有限|||
|预收款项|||397.66|
||公司及其子公司|||
||中国兵器工业集团公司其他|||
|预收款项||5,364,492.50|3,211,105.50|
||成员单位|||
||四川北方沁园生物工程有限|||
|预收款项||||
||公司|||
|预收款项|合 计|5,364,492.50|3,211,503.16|
||中国北方化学工业集团有限|||
|其他应付款|||63,828.55|
||公司及其子公司|||
||泸州北方化学工业有限公司|||
|其他应付款||||
||及其子公司|||
||西安北方惠安化学工业有限|||
|其他应付款||||
||公司及其子公司|||
||中国兵器工业集团公司其他|||
|其他应付款||||
||成员单位|||
|其他应付款|合 计||63,828.55|

七、承诺事项
1、重大承诺事项
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：|||
|资产负债表日后第1年|4,763,231.47|4,763,231.47|
|资产负债表日后第2年|3,263,231.47|4,763,231.47|
|资产负债表日后第3年|1,763,231.47|1,763,231.47|
|以后年度|27,330,087.79|28,211,703.52|
|合 计|37,119,782.20|39,501,397.93|

八、资产负债表日后事项
其他资产负债表日后事项说明
2014期初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号、16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
（1）《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入
了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
（2）《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。本公司将根据该项修订后的准则，对财务报表列报进行变更。
（3）根据《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
（4）《企业会计准则第40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
（5）《企业会计准则第39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。本公司管理层认为，采用该准则将导致本公司修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。
（6）《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》的规范范围与原准则相比有所缩减，仅规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计量，投资方对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资将变为属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规范范围。此外还引入了其他一些重要变化，包括：强调对于同一控制下企业合并形成的长期股权投资的会计核算所依据的“账面价值”是指“被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额”；
明确投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益；调整了核算方法转换时的衔接规定；新增了关于持有待售的对
合营、联营企业投资的处理；引入对通过下属投资主体所持有的合营、联营企业投资的公允价值计量选择权等等。
（7）《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安排、联营企业和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。该准则要求披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，以及这些判断和假设变更的情况；并针对在子公司中的权益、在合营安排或联营企业中的权益、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益，分别规定了详细的披露要求。根据该准则要求披露的信息将有助于财务报表使用者评估本公司在其他主体中权益的性质和相关风险，以及该权益对本公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。该准则生效后，本公司比较财务报表中披露的该准则施行日之前的信息将按照该准则的规定进行调整（有关未纳入合并财务报表范围的结构化主体的披露要求除外）。
九、其他重要事项
1、租赁
以后年度将支付的不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
||
|-|
|剩余租赁期|
|1年以内（含1年）|
|1年以上2年以内（含2年）|
|2年以上3年以内（含3年）|
|3年以上|
|合 计|

2、外币金融资产和外币金融负债
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期公允价值变动|计入权益的累计公|||
|项目|期初金额|||本期计提的减值|期末金额|
|||损益|允价值变动|||
|金融资产||||||
|金融资产小计|0.00||||0.00|
|金融负债|0.00||||0.00|

十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|||77.17|||||||
|账龄组合|83,783,184.48||511,399.15|0.61%|47,365,234.14|70.34%|511,399.15|1.08%|
|||%|||||||
|||22.25|||||||
|关联方组合|24,154,616.76||||19,348,991.39|28.73%|||
|||%|||||||
|||99.42|||||||
|组合小计|107,937,801.24||511,399.15|0.47%|66,714,225.53|99.07%|511,399.15|0.77%|
|||%|||||||
|单项金额虽不重大但单|||||||||
|||||100.00||||100.00|
|项计提坏账准备的应收|626,360.96|0.58%|626,360.96||626,360.96|0.93%|626,360.96||
|||||%||||%|
|账款|||||||||
|合计|108,564,162.20|--|1,137,760.11|--|67,340,586.49|--|1,137,760.11|--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内|81,451,836.72|97.22%||45,033,886.38|95.08%||
|1年以内小|||||||
||81,451,836.72|97.22%||45,033,886.38|95.08%||
|计|||||||
|1至2年|2,246,173.26|2.68%|449,234.65|2,246,173.26|4.74%|449,234.65|
|2至3年|46,020.00|0.05%|23,010.00|46,020.00|0.10%|23,010.00|
|5年以上|39,154.50|0.05%|39,154.50|39,154.50|0.08%|39,154.50|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合计|83,783,184.48|--|511,399.15|47,365,234.14|--|511,399.15|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|组合名称|账面余额|坏账准备|
|关联方组合|24,154,616.76||
|合计|24,154,616.76||

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|南京钛威油墨有限公司|529,208.00|529,208.00|100.00%|预计无法收回|
|富阳华彩仕涂料厂|33,360.00|33,360.00|100.00%|预计无法收回|
|福建德化德辉陶瓷工艺|||||
||27,050.00|27,050.00|100.00%|预计无法收回|
|有限公司|||||
|西安惠达工业公司物资|||||
||20,144.00|20,144.00|100.00%|预计无法收回|
|中心|||||
|淮安福和装饰材料有限|||||
||14,900.00|14,900.00|100.00%|预计无法收回|
|公司|||||
|重庆天福综合化工厂|1,698.96|1,698.96|100.00%|预计无法收回|
|合计|626,360.96|626,360.96|--|--|

（2）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|
|西安北方惠安化学工业有限公|||||
||||1,471,351.68||
|司|||||
|泸州北方化学工业有限公司|||800.00||
|合计|||1,472,151.68||

（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|美国IPI|客户|22,789,468.25|1年以内|20.99%|
|越南阿克苏|客户|4,885,140.22|1年以内|4.50%|
|土耳其RMS公司|客户|4,706,178.29|1年以内|4.33%|
|马来丽利公司|客户|3,597,902.06|1年以内|3.31%|
|迪拜国家油漆（迪拜|||||
||客户|2,873,411.41|1年以内|2.65%|
|NATJ）|||||
|合计|--|38,852,100.23|--|35.78%|

（4）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|广州北方化工有限公司|子公司|10,993,952.56|10.13%|
|山西北方兴安化学工业有限|同受实际控制人控制|||
|||7,793,121.00|7.18%|
|公司||||
|江西泸庆硝化棉有限公司|子公司|5,253,543.20|4.84%|
|安徽红星机电科技股份有限|同受实际控制人控制|||
|||114,000.00|0.11%|
|公司||||
|合计|--|24,154,616.76|22.26%|

2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|||91.65|||||||
|账龄组合|4,481,562.70||||150.76|0.01%|||
|||%|||||||
|||||||97.96|||
|保证金、备用金、押金组合|358,192.48|7.33%|||2,414,787.75||||
|||||||%|||
|关联方组合|50,000.00|1.02%|||50,000.00|2.03%|||
|||100.0||||100.0|||
|组合小计|4,889,755.18||||2,464,938.51||||
|||0%||||0%|||
|合计|4,889,755.18|--||--|2,464,938.51|--||--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|||100.00|||100.00||
|1年以内|4,481,562.70|||150.76|||
|||%|||%||
|||100.00|||100.00||
|1年以内小计|4,481,562.70|||150.76|||
|||%|||%||
|合计|4,481,562.70|--||150.76|--||

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|组合名称|账面余额|坏账准备|
|保证金、备用金、押金组合|358,192.48||
|关联方组合|50,000.00||
|合计|408,192.48||

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|
|西安北方惠安化学工业有限公司|50,000.00||50,000.00||
|合计|50,000.00||50,000.00||

（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
|应收员工社保及住房公|||||
|||1,418,065.74|1年以内|29.00%|
|积金|||||
|中国工商银行|非关联方|175,625.37|1年以内|3.59%|
|孙静|员工|114,500.00|1年以内|2.34%|
|吴定军|员工|100,000.00|1年以内|2.05%|
|西安北方惠安化学工业|||||
||股东|50,000.00|1年以内|1.02%|
|有限公司|||||
|合计|--|1,858,191.11|--|38.00%|

（4）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|
|西安北方惠安化学工业有限公司||||
||股东|50,000.00|2.03%|
|合计|--|50,000.00|2.03%|

3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||||单位持股||||
|||||||在被投资|在被投资|||||
|被投资单||||||||比例与表||本期计提|本期现金|
||核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决||减值准备|||
|位||||||||决权比例||减值准备|红利|
|||||||比例|权比例|||||
|||||||||不一致的||||
|||||||||说明||||
|江西泸庆||||||||||||
|||15,388,42|15,388,42||15,388,42|||||||
|硝化棉有|成本法|||||97.10%|97.10%|||||
|||4.00|4.00||4.00|||||||
|限公司||||||||||||
|广州北方||||||||||||
|||1,139,578|1,139,578||1,139,578|||||||
|化工有限|成本法|||||45.00%|55.00%|||||
|||.73|.73||.73|||||||
|公司||||||||||||
|襄阳五二||||||||||||
|||598,521,8|432,573,2|104,057,3|536,630,5||||||26,850,00|
|五泵业有|成本法|||||92.86%|92.86%|||||
|||00.00|36.47|15.60|52.07||||||0.00|
|限公司||||||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|北京北方||||||||||
|世纪纤维||||||||||
|||957,500.0|812,452.0||812,452.0|||||
|素技术开|成本法|||||80.00%|80.00%|||
|||0|8||8|||||
|发有限公||||||||||
|司||||||||||
|四川北方||||||||||
|沁园生物||8,571,428|2,666,676|-2,666,67||||||
||权益法|||||||||
|工程有限||.60|.11|6.11||||||
|公司||||||||||
|||624,578,7|452,580,3|101,390,6|553,971,0||||26,850,00|
|合计|--|||||--|--|--||
|||31.33|67.39|39.49|06.88||||0.00|

长期股权投资的说明
注：本公司对广州北方化工有限公司的持股比例为45%，由于该公司另一持有其10%股权的股东中国北方化学工业集团有限公司委托本公司行使表决权，故本公司的表决权比例为55%。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|352,244,829.92|322,457,933.46|
|其他业务收入|4,659,888.27|1,745,383.91|
|合计|356,904,718.19|324,203,317.37|
|营业成本|305,103,555.72|280,294,156.39|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|化学原料及化学制品制造业|352,244,829.92|300,300,497.69|322,457,933.46|279,058,782.20|
|合计|352,244,829.92|300,300,497.69|322,457,933.46|279,058,782.20|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|H型硝化棉|266,679,674.34|231,309,523.07|234,139,425.05|207,894,150.60|
|L型硝化棉|6,241,632.08|4,634,558.67|8,874,168.79|6,696,725.30|
|含能硝化棉|48,724,234.00|33,898,129.91|51,270,422.00|35,328,450.22|
|硝化棉溶液|24,764,056.17|24,818,293.46|21,086,654.47|21,240,078.20|
|精制棉|2,534,476.58|2,673,023.84|3,798,407.82|3,685,753.88|
|液体化工等|3,300,756.75|2,966,968.74|3,288,855.33|4,213,624.00|
|合计|352,244,829.92|300,300,497.69|322,457,933.46|279,058,782.20|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|西南片区|24,920,570.58|18,350,378.30|29,165,041.35|23,668,643.81|
|西北片区|13,507,343.22|9,663,385.22|11,712,044.93|8,434,821.07|
|华东片区|63,332,711.98|58,674,974.34|71,831,197.51|65,881,959.28|
|华南片区|82,604,124.82|76,673,987.89|88,588,263.33|80,222,649.99|
|华北片区|32,480,888.16|25,877,907.94|34,877,913.93|27,054,037.45|
|国外市场|135,399,191.16|111,059,864.00|86,283,472.41|73,796,670.60|
|合计|352,244,829.92|300,300,497.69|322,457,933.46|279,058,782.20|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|||占公司全部营业收入的|
|客户名称|营业收入总额||
|||比例|
|广州北方化工有限公司|46,689,888.81|13.08%|
|美国IPI公司|40,131,241.70|11.24%|
|泸州北方化学工业有限公司|20,799,194.99|5.83%|
|土耳其RMS公司|12,218,877.37|3.42%|
|西安北方惠安化学工业有限公司|10,555,502.00|2.96%|
|合计|130,394,704.87|36.53%|

5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|26,850,000.00|5,929,192.00|
|权益法核算的长期股权投资收益|-607,919.02|-551,604.39|
|合计|26,242,080.98|5,377,587.61|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|江西泸庆硝化棉有限公司||4,855,000.00||
|广州北方化工有限公司||1,074,192.00||
|襄阳五二五泵业有限公司|26,850,000.00|||
|合计|26,850,000.00|5,929,192.00|--|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|四川北方沁园生物工程有限公司|-607,919.02|-551,604.39||
|合计|-607,919.02|-551,604.39|--|

6、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|30,415,254.56|8,256,243.29|
|加：资产减值准备|1,373,836.07|18,372.00|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|13,306,168.23|12,722,257.24|
|无形资产摊销|27,865.44|45,167.22|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”|||
|||254,370.46|
|号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|663,942.48||

||||
|-|-|-|
|财务费用（收益以“－”号填列）|561,511.26|1,409,885.08|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-26,242,080.98|-5,377,587.61|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）||314,697.18|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-4,842,082.87|-44,851,839.73|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|23,380,615.54|-10,308,354.68|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|31,238,256.08|6,236,293.83|
|经营活动产生的现金流量净额|69,883,285.81|-31,280,495.72|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|35,091,136.66|689,657,029.31|
|减：现金的期初余额|44,429,532.23|65,696,943.18|
|现金及现金等价物净增加额|-9,338,395.57|623,960,086.13|

十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-290,295.87||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|||
||16,378,553.36||
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|1,102,318.46||
|减：所得税影响额|2,805,946.93||
|少数股东权益影响额（税后）|1,052,317.55||
|合计|13,332,311.47|--|

2、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|2.81%|0.07|0.07|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东||||
||1.56%|0.04|0.04|
|的净利润||||

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
应收票据2014年6月30日期末数为46,705,252.37元，比期初数减少60.06%，其主要原因是：公司本期在材料采购中加大了汇票支付比例，票据支付货款增加。
应收账款2014年6月30日期末数为368,077,504.80元，比期初数增加24.36%，其主要原因是：公司2014年上半年出口贸易实现高增长，出口产品运输期和结算期长，货款结算方式有交单付款、提单付款、信用证付款方式，导致公司应收账款增加，出口产品应收账款公司已投保出口信用保险，总体风险可控。
预付账款2014年6月30日期末数为63,905,913.07元，比期初数减少8.17%，其主要原因是：公司加强了资金管控，在采购中同供应商建立了良好的信用合作关系，供应商对公司信用期延长，减少了预付采购。
存货2014年6月30日期末数为339,363,651.42元，比期初数增加10.59%，其主要原因是：本期委托加工精制棉增加；泵业公司产成品增加。
在建工程2014年6月30日期末数为74,914,115.23元，比期初数增加23.57%，其主要原因是：泵业公司特种工业泵制造建设项目逐渐投入。
应付职工薪酬2014年6月30日期末数为12,505,555.7元，比期初数增加140.97%，其主要原因是：本期计提薪酬尚未完全结算。
应交税费2014年6月30日期末数为7,997,577.26元，比期初数减少27.25%，其主要原因是：本期已缴纳期初相关税款。
其他非流动负债2014年6月30日期末数为77,456,173.86元，比期初数减少16.03%，其主要原因是：本期与资产相关的政府补助按预计受益期限转入营业外收入-政府补助。
股本2014年6月30日期末数为413,686,536.00元，比期初数增加50%，其主要原因是：本期以资本公积向全体股东每10股转增5股。
资本公积2014年6月30日期末数为304,046,952.61元，比期初数减少28.58%，其主要原因是：本期以资本公积向全体股东每10股转增5股减少资本公积1.38亿，同时收到业绩补偿款增加资本公积1,727.00万元。
专项储备2014年6月30日期末数为5,339,824.74元，比期初数增加19.13%，其主要原因是：本期安全生产费使用数小于提取数。
少数股东权益2014年6月30日期末数为50,470,505.13元，比期初数增加5.36%，其主要原因是：本期少数股东损益增加。
（2）利润表、现金流量表项目
营业收入2014年1-6月发生数为943,159,591.75元，比上期数增加4.11%，其主要原因是：硝化棉及泵产品销量同比增长，影响营业收入小幅增长。
营业成本2014年1-6月发生数为802,101,705.84元，比上期数增加3.26%，其主要原因是：硝化棉及泵产品销量同比增长，影响营业成本增长。
财务费用2014年1-6月发生数为1,393,877.43元，比上期数减少72.57%，其主要原因是：公司强化了资金集中管理，加大汇票的使用比例，减少了贷款额度，降低了利息支出。
资产减值损失2014年1-6月发生数为4,464,664.27元，比上期增加835.18%，其主要原因是泵业公司计提坏账准备增多。
投资收益2014年1-6月发生数为-607,919.02元，比上期减少10.21%，其主要原因是：本期转让参股的四川北方沁园生物工程有限公司股权产生亏损。
营业外收入2014年1-6月发生数为17,536,267.13元，比上期数增加18.46%，其主要原因是：泵业公司研发投入增加，导致从递延收益转入营业外收入-政府补助的金额增长。
收到其他与经营活动有关的现金2014年1-6月发生数为8,783,665.53元，比上期增加105.73%，主要原因是：收到的政府补助比上期增加，同时收到员工归还备用金增多。
支付其他与经营活动有关的现金2014年1-6月发生数为37,362,319.09元，比上期增加56.75%，主要原因是：付现费用、备用金及往来款比上期增加，泵业公司销售经费比上期增多。
取得借款收到的现金2014年1-6月发生数为90,000,000元，比上期减少56.10%，主要原因是：本期贷款减少。
偿还债务支付的现金2014年1-6月发生数为175,000,000元，比上期增加165.15%，主要原因是：本期归还期初借款。
四川北方硝化棉股份有限公司二〇一四年八月二十一日