申万宏源集团股份有限公司
自2014年1月1日
至2014年12月31日止年度模拟合并财务报表
申万宏源集团股份有限公司
模拟合并资产负债表
2014年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年资产
货币资金 七、1 79,702,169,318.24 43,835,571,511.71其中：客户存款 63,320,206,685.38 36,446,780,664.59结算备付金 七、2 14,811,683,466.44 5,115,207,941.08其中：客户备付金 13,143,539,377.68 4,109,305,955.84融出资金 七、3 58,999,024,864.41 22,048,185,144.05以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 七、4 17,165,691,163.31 11,703,789,560.71衍生金融资产 七、5 1,078,372.17 -买入返售金融资产 七、6 3,090,664,086.93 4,557,514,443.77应收款项 七、7 1,622,374,560.99 478,312,181.62应收利息 七、8 850,579,473.79 595,715,261.26存出保证金 七、9 4,838,299,220.22 3,957,019,972.64可供出售金融资产 七、10 16,106,158,422.01 10,302,619,032.27持有至到期投资 七、12 120,000,000.00 132,953,208.01长期股权投资 七、13 420,931,855.81 304,864,143.46投资性房地产 七、14 100,287,158.86 103,997,709.33固定资产 七、15 1,330,579,951.71 1,376,194,133.99在建工程 七、16 70,213,896.83 67,011,316.39无形资产 七、17 119,756,176.35 119,441,954.81商誉 七、18 61,038,928.09 60,900,432.79递延所得税资产 七、19 66,758,790.24 216,807,560.06其他资产 七、20 2,834,268,049.02 2,068,259,806.22资产总计 202,311,557,755.42 107,044,365,314.17后附模拟合并财务报表附注为本模拟合并财务报表的组成部分。
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模拟合并资产负债表(续)
2014年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年负债和股东权益
负债
短期借款 七、22 801,074,092.92 641,989,815.28应付短期融资款 七、23 7,802,026,072.93 4,499,687,138.53拆入资金 七、24 9,008,000,000.00 3,858,000,000.00衍生金融负债 七、5 13,808.22 -卖出回购金融资产款 七、25 38,160,161,781.98 9,059,545,000.00代理买卖证券款 七、26 80,001,175,779.48 43,576,829,886.11代理承销证券款 七、27 - 575,849,184.18应付职工薪酬 七、28 1,303,434,101.89 1,357,924,489.16应交税费 七、29 1,277,058,821.56 676,222,495.00应付款项 七、30 187,793,128.31 273,381,224.48应付利息 七、31 475,865,903.22 241,971,308.65预计负债 七、32 - 10,627,105.60应付债券 七、33 15,971,719,969.14 5,988,575,764.49递延所得税负债 七、19 118,370,213.95 21,646,294.69其他负债 七、34 7,608,475,366.21 2,078,794,716.97负债合计 162,715,169,039.81 72,861,044,423.14 ------------------------ -----------------------后附模拟合并财务报表附注为本模拟合并财务报表的组成部分。
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模拟合并利润表
2014年度
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年一、营业收入 14,152,769,059.49 10,114,762,871.48手续费及佣金净收入 七、41 8,613,092,571.34 6,523,135,379.07其中：经纪业务手续费净收入 6,199,041,026.18 4,780,321,373.89投资银行业务手续费净收入 1,109,693,627.92 717,818,042.62资产管理及基金管理业务手
续费净收入 1,060,952,941.08 882,877,810.84利息净收入 七、42 2,258,533,709.09 1,855,116,048.22投资收益 七、43 2,541,902,678.98 1,891,511,035.94其中：对联营企业的投资收益 106,610,950.08 80,490,275.66公允价值变动收益/(损失) 七、44 655,759,892.25 (182,613,549.28)汇兑收益/(损失) 828,750.78 (6,765,264.36)其他业务收入 七、45 82,651,457.05 34,379,221.89二、营业支出 (6,986,933,002.61) (5,938,335,073.33)营业税金及附加 七、46 (792,475,161.29) (582,358,459.50)业务及管理费 七、47 (6,146,906,213.37) (5,232,806,162.69)资产减值损失 七、48 (4,411,391.12) (111,326,850.40)其他业务成本 七、49 (43,140,236.83) (11,843,600.74)三、营业利润 7,165,836,056.88 4,176,427,798.15加：营业外收入 七、50 65,029,848.17 74,248,218.12减：营业外支出 七、51 (8,281,385.36) (26,438,941.66)四、利润总额 7,222,584,519.69 4,224,237,074.61减：所得税费用 七、52 (1,627,478,190.28) (1,067,618,051.95)五、净利润 5,595,106,329.41 3,156,619,022.66 ----------------------------------- -----------------------------------其中：归属于母公司股东的净利润 5,517,321,065.38 3,110,913,693.68少数股东损益 77,785,264.03 45,705,328.98后附模拟合并财务报表附注为本模拟合并财务报表的组成部分。
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模拟合并现金流量表
2014年度
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年一、经营活动产生的现金流量：
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额 - 6,050,428,636.91收取利息、手续费及佣金的现金 13,983,024,537.84 10,240,357,155.68拆入资金净增加额 5,150,000,000.00 2,658,000,000.00回购业务资金净增加额 30,661,989,832.03 -代理买卖证券收到的现金净额 35,209,081,400.82 -收到其他与经营活动有关的现金七、54 5,841,523,067.93 2,213,284,995.46经营活动现金流入小计 90,845,618,838.62 21,162,070,788.05 ----------------------- -----------------------购入以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净减少额 (3,730,405,441.70) -融出资金净增加额 (37,632,893,609.82) (13,148,515,682.33)回购业务资金净减少额 - (2,469,622,586.05)代理买卖证券支付的现金净额 - (1,721,025,031.84)支付利息、手续费及佣金的现金 (2,745,595,912.00) (1,605,131,004.10)支付给职工及为职工支付的现金 (4,336,115,579.62) (3,199,431,338.42)支付的各项税费 (1,843,444,760.61) (1,474,432,830.53)支付其他与经营活动有关的现金七、54 (2,622,919,535.74) (2,852,906,647.51)经营活动现金流出小计 (52,911,374,839.49) (26,471,065,120.78) ----------------------- -----------------------经营活动产生的现金流量净额 七、55 37,934,243,999.13 (5,308,994,332.73) ----------------------- -----------------------后附模拟合并财务报表附注为本模拟合并财务报表的组成部分。
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模拟合并现金流量表(续)
2014年度
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 771,607,672.05 357,799,653.03收到其他与投资活动有关的现金七、54 7,358,626.73 2,203,132.96投资活动现金流入小计 778,966,298.78 360,002,785.99 ----------------------- -----------------------投资支付的现金 (4,300,658,965.62) (5,174,975,162.48)购建固定资产、无形资产
和其他长期资产所支付的现金 (246,430,714.19) (202,845,216.31)投资活动现金流出小计 (4,547,089,679.81) (5,377,820,378.79) ----------------------- -----------------------投资活动产生的现金流量净额 (3,768,123,381.03) (5,017,817,592.80) ----------------------- -----------------------后附模拟合并财务报表附注为本模拟合并财务报表的组成部分。
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模拟合并财务报表附注
一、概况
1 公司基本情况
申万宏源集团股份有限公司(以下简称“本公司”)前身系申银万国证券股份有限公司(以下简称“申银万国”)。申银万国是由原上海申银证券有限公司与原上海万国证券公司于1996年合并而组建成立的股份制证券公司，于2015年1月16日更名为“申万宏源集团股份有限公司”，具体参见附注十二、1。
原上海申银证券有限公司于 1988年在上海注册成立，1992年改制为股份有限公司，注册资本为人民币 60,000万元。原上海万国证券公司于 1988年在上海注册成立，注册资本为人民币 3,500万元，后增资为人民币 65,208万元。经中国人民银行银复[1996]200号文批准，由上海申银证券有限公司原股东及上海万国证券公司原股东共同作为发起人，通过新设合并的方式设立申银万国证券股份有限公司，注册资本为人民币132,000万元，业经会计师事务所验证确认并出具验资报告。
经2002年3月4日中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《关于核准申银万国证券股份有限公司增资扩股的批复》(证监机构字[2002]61号)核准，申银万国的注册资本增加为人民币 421,576万元，业经会计师事务所验证确认并出具验资报告。
经 2005年 9月 28日证监会《关于同意申银万国证券股份有限公司增资扩股及修改公司章程的批复》(证监机构字[2005]100号)核准，中央汇金投资有限责任公司(以下简称“中央汇金”)以人民币 25亿元认购申银万国新增 25亿股股份，业经会计师事务所验证确认并出具验资报告。增资后，申银万国的注册资本增加为人民币 671,576万元，并取得上海市工商行政管理局颁发的 310000000046991号企业法人营业执照。
经 2012年 2月 24日证监会上海证监局《关于核准申银万国证券股份有限公司变更持有5％以上股权的股东的批复》(沪证监机构字[2012]42号)核准，中央汇金受让上海国际集团有限公司、上海国有资产经营有限公司、上海国际信托有限公司、上海市上投投资管理有限公司四家公司所持申银万国合计 1,218,967,798股股份。
股权变更完成后，中央汇金所持申银万国股份数增加至 3,718,967,798股，成为申银万国的实际控制人。
申银万国及下属子公司主要从事证券经纪业务、融资融券业务、证券自营业务、证券承销与保荐业务、证券资产管理业务、基金管理业务、期货经纪业务、直接投资业务和创新投资业务等。
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模拟合并财务报表附注(续)
一、概况(续)
2 交易背景及重组方案
于2014年7月25日，申银万国与宏源证券股份有限公司(以下简称“宏源证券”)订立《申银万国证券股份有限公司与宏源证券股份有限公司换股吸收合并协议》(以下简称“换股吸收合并协议”)。根据换股吸收合并协议，申银万国向宏源证券全体股东发行A股股票，以取得该等股东持有的宏源证券全部股票。本次合并完成后，申银万国作为存续公司承继及承接宏源证券的全部资产、负债、业务、资质、人员、合同及其他一切权利与义务，宏源证券终止上市并注销法人资格；申银万国的股票(包括为本次换股吸收合并发行的A股股票)在深圳证券交易所(以下简称“深交所”)上市流通。
于 2014年 12月 1日，证监会印发《关于核准申银万国证券股份有限公司发行股票吸收合并宏源证券股份有限公司的批复》(证监许可[2014]1279号)，核准申银万国发行股份吸收合并宏源证券。
本次合并中，申银万国增发8,140,984,977股普通股股票置换宏源证券A股股票，换股比例为2.049:1，即换股股东所持有的每股宏源证券A股股票可以换得2.049股申银万国发行的普通股股票。本次换股交易完成后，申银万国的注册资本增加为人民币14,856,744,977元，股份总数为14,856,744,977股。
上述换股比例=宏源证券的换股价格/申银万国的发行价格。其中，宏源证券的换股价格以定价基准日(系指宏源证券审议本次换股吸收合并有关事宜董事会决议公告日)前20个交易日宏源证券的A股股票交易均价，即8.30元/股(已考虑宏源证券2013年度分红派息事项)为基础，并在此基础上给予20%的换股溢价率确定。因此，宏源证券本次换股价格为9.96元/股；申银万国的发行价格以评估基准日(2013年12月31日)经具有证券从业资格的资产评估机构评估、并经中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）核准的评估结果为依据，并结合申银万国评估基准日后除权除息事项确定，根据评估机构出具的评估报告，截至2013年12月31日，申银万国经评估的每股净资产为4.96元，该评估结果已于2014年7月16日获得财政部的核准(财金[2014]56号)。根据申银万国2013年年度股东大会决议，其2013年度利润分配方案为向全体股东每10股派发现金红利1.00元，因此，申银万国本次发行价格为4.86元/股。
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模拟合并财务报表附注(续)
一、概况(续)
3 交易对手的基本情况
宏源证券的前身系新疆宏源信托投资股份有限公司，于 1993年经新疆维吾尔自治区经济体制改革委员会批准进行股份制改组成立，并于 1993年 5月 25日获得企业法人营业执照。1994年 2月，新疆宏源信托投资股份有限公司在深交所上市。
2000年，经证监会《关于同意新疆宏源信托投资股份有限公司改组为证券公司方案的批复》(证监机构字[2000]42号)及《关于同意宏源证券股份有限公司开业的批复》(证监机构字[2000]210号)核准，新疆宏源信托投资股份有限公司整体改组为综合类证券公司，并更名为宏源证券股份有限公司。宏源证券注册地为新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市。
于2013年2月1日，经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准，宏源证券取得了换发的注册号为 650000040000388的企业法人营业执照。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2014年12月31日，宏源证券股本总额增至人民币3,972,408,332元。宏源证券的实际控制人为中央汇金。
宏源证券及下属子公司主要从事证券经纪业务、证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；融资融券业务、证券自营业务、证券承销与保荐业务、证券资产管理业务、期货经纪业务、直接投资业务和另类投资业务等。
二、模拟合并财务报表的编制基础
本模拟合并财务报表系为反映完成吸收合并交易后的集团模拟合并财务状况、模拟合并经营成果以及模拟合并现金流量而编制，供相关投资者以及有关监管机构使用。本模拟合并财务报表是基于附注一、2所述假定集团架构，将申银万国及其子公司、宏源证券及其子公司(以下统称“模拟集团”，子公司情况详见附注六、1)纳入本模拟合并财务报表的范围。本模拟合并财务报表仅包括2014年12月31日的模拟合并资产负债表，2014年度的模拟合并利润表、模拟合并现金流量表、模拟合并股东权益变动表及部分附注。本模拟合并财务报表并不包括模拟的公司个别财务报表及其相关附注，亦不包括一套完整的财务报告所应当包含的全部信息，如金融工具的风险分析、公允价值和关联方关系及其交易等。
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模拟合并财务报表附注(续)
二、模拟合并财务报表的编制基础（续）
本模拟合并财务报表系以申银万国和宏源证券2014年度经审计的合并财务报表为基础并根据下述假定编制：
•假定申银万国向宏源证券的控股股东中国建银投资有限责任公司（中央汇金的全资子公司）新发行普通股置换其所持有的宏源证券普通股以获得对宏源证券业务控制权的交易于 2013年 1月 1日已经完成。由于本次合并重组前，中央汇金对申银万国和宏源证券分别实施控制，因此此项交易属于同一控制下企业合并，宏源证券的资产及负债按其账面价值并入本公司的模拟合并财务报表。
•假定申银万国向宏源证券除中央汇金外的其他股东新发行普通股置换其所持有宏源证券普通股的交易于2013年1月1日已经完成。
•申银万国与宏源证券于相关期间及资产负债表日无需抵销的重大交易及往来余额。本模拟合并财务报表基于上述两项假定编制 2013年 1月 1日模拟合并资产负债表中股东权益各项目情况如下：
（a）股本为重组前申银万国的股本与本次新发行普通股的合计；
（b）除股本、资本公积外其他所有者权益项目的金额为归属于重组前双方母公司股东的该项目金额合计；
（c）资本公积的金额为归属于重组前申银万国母公司股东的金额以及申银万国因本次合并重组交易取得的归属于重组前宏源证券母公司股东的净资产与其所支付对价（即新发行普通股金额）的差额并扣除已包含在上述（b）中的归属于重组前宏源证券母公司股东金额后的余额；
（d）少数股东权益为归属于重组前双方少数股东权益金额的合计。
模拟合并利润表中的归属于母公司股东的净利润/综合收益总额为归属于重组前合并双方母公司股东的该项目金额的合计，模拟合并利润表中的少数股东损益/归属于少数股东的综合收益总额为归属于重组前双方少数股东的该项目金额的合计。
•除上述事项外，本模拟合并财务报表按附注 3所述的会计政策编制。这些会计政策符合财政部颁布的企业会计准则要求。
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模拟合并财务报表附注(续)
二、模拟合并财务报表的编制基础（续）
本公司提请相关投资者及有关监管机构注意，本模拟合并财务报表仅基于上文所述之假设编制并服务于特定目的。本公司会根据合并重组的实际进展情况和相关法律法规的要求，按照企业会计准则编制财务报表并进行定期披露。由于重组的实际情况与本模拟合并财务报表编制基础中所述的假设有所不同，本公司完成重组交易后实际执行企业会计准则的结果可能与本模拟合并财务报表的结果不同，即本公司2015年度比较期间的部分合并财务报表科目和财务指标与本模拟合并财务报表相比存在差异，具体可能包括但不限于归属于母公司的股东权益、少数股东权益/损益、归属于母公司股东的净利润和综合收益总额、每股收益及净资产收益率等。
三、主要会计政策及会计估计
1 遵循声明
本模拟合并财务报表按照附注二所述的编制基础编制，真实、完整地反映了基于该编制基础的模拟集团2014年12月31日的合并财务状况、2014年度的合并经营成果及合并现金流量。
2 会计期间
模拟集团的会计期间为自公历1月1日起至12月31日止。
3 记账本位币
申银万国和宏源证券的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
模拟集团下属子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
模拟集团下属的部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、7进行了折算。
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模拟合并财务报表附注(续)
三、主要会计政策及会计估计(续)
4 同一控制下和非同一控制下企业合并
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。模拟集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。模拟集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。模拟集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。模拟集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，模拟集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动(参见附注三、10 (2))于购买日转入当期投资收益。
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模拟合并财务报表附注(续)
三、主要会计政策及会计估计(续)
5 合并财务报表
(1)总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括申银万国、申银万国的子公司、宏源证券及宏源证券的子公司。控制，是指模拟集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断模拟集团是否拥有对被投资方的权力时，模拟集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括模拟集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
在本模拟合并财务报表中，少数股东权益为既不归属于重组前申银万国股东也不归属于重组前宏源证券股东的权益。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2)合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在模拟集团最终控制方对其开始实施控制时纳入模拟集团合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。模拟集团在编制合并财务报表时，自模拟集团最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值并入模拟集团合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入模拟集团合并利润表。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入合并范围。
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模拟合并财务报表附注(续)
三、主要会计政策及会计估计(续)
5 合并财务报表(续)
(3)处置子公司
模拟集团丧失对原有子公司控制权时，终止确认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权投资，模拟集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子：
-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
-一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注三、5(4))。
如果各项交易属于一揽子交易的，模拟集团将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(4)少数股东权益变动
模拟集团因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
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三、主要会计政策及会计估计(续)
6 现金及现金等价物
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7 外币业务和外币报表折算
模拟集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表的股东权益项目下的其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。
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三、主要会计政策及会计估计(续)
8 金融工具
模拟集团的金融工具主要包括货币资金、债务工具投资、除长期股权投资(参见附注三、10)以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、已发行债务证券及股本等。
(1)金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在模拟集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
模拟集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交易性金融资产或金融负债)
模拟集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
-应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
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三、主要会计政策及会计估计(续)
8 金融工具(续)
(1)金融资产及金融负债的确认和计量(续)
-持有至到期投资
模拟集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
-可供出售金融资产
模拟集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；
其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益(参见附注三、21(3))。
-其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指模拟集团作为保证人与债权人约定，当债务人不履行债务时，模拟集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则(参见附注三、19)确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。
除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
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三、主要会计政策及会计估计(续)
8 金融工具(续)
(2)金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-模拟集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-模拟集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(3)衍生金融工具
衍生金融工具具有以下特征：(一)、其价值随着特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数、或其他变量的变动而变动；(二)、不要求初始净投资，或与对市场条件变动具有类似反应的其他类型合同相比要求很少的净投资；(三)、在未来某一日期结算。
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始确认，并以公允价值进行后续计量。衍生金融工具在资产负债表中以“衍生金融资产”或“衍生金融负债”列示，其公允价值变动作为公允价值变动损益，计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，模拟集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，模拟集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产的账面价值；
-因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，模拟集团终止确认该金融负债或其一部分。
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三、主要会计政策及会计估计(续)
8 金融工具(续)
(5)权益工具
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。
9 资产减值准备
除附注三、24中涉及的资产减值外，其他资产的减值准备按下述原则处理：
(1)金融资产的减值
模拟集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等。
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9 资产减值准备(续)
(1)金融资产的减值(续)
-应收款项及其他应收款
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项及其他应收款
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额大于人民币 500 万元的应收款项及其他应收款视为重大。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|模拟集团对单项金额重大的应收款项及其他应收款单独进行减值测试。|

(b)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项及其他应收款
模拟集团对单项金额不重大的应收款项及其他应收款，在有确凿证据表明过期无法收回或收回的可能性不大的情况下，按个别认定法计提坏账准备。
(c) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项及其他应收款
对于上述(a)和(b)中单项测试未发生减值的应收款项及其他应收款，模拟集团也会将其包括在具有类似信用风险特征的应收款项及其他应收款组合中再进行测试。模拟集团采用账龄分析法作为按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法。
账龄 应收款项计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年) 0-3 0-31-2年(含2年) 10 102-3年(含3年) 20 203年以上 50 50
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9 资产减值准备(续)
(1)金融资产的减值(续)
-持有至到期投资
持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当持有至到期投资的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，模拟集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的持有至到期投资(包括以个别方式评估未发生减值的持有至到期投资)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，模拟集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
-可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。
模拟集团于资产负债表日对各项可供出售投资进行检查。对于可供出售权益工具，如果单项投资的浮亏幅度超过50%或出现浮亏的持续期间超过一年，模拟集团将考虑对该可供出售权益工具计提减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，模拟集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
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9 资产减值准备(续)
(1)金融资产的减值(续)
-可供出售金融资产(续)
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
(2)其他资产的减值
模拟集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
-固定资产
-在建工程
-无形资产
-商誉
-采用成本模式计量的投资性房地产
-长期股权投资等
模拟集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，模拟集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。模拟集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑模拟集团对生产经营活动的管理方式以及对资产使用或者处置的决策方式等。
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9 资产减值准备(续)
(2)其他资产的减值(续)
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注三、 23)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
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10 长期股权投资
(1)对子公司的投资
在模拟集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注三、5进行处理。
在个别财务报表中，对子公司的长期股权投资的投资成本按以下原则进行初始计量： -对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，按附注三、10 (2)的原则确认。
在个别财务报表中，采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照应享有子公司宣告分派的现金股利或利润确认当期投资收益。对子公司的投资按照成本减去减值准备(参见附注三、9 (2))后在资产负债表内列示。
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10 长期股权投资(续)
(2)对合营企业和联营企业的投资
合营企业指模拟集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指模拟集团能够对其施加重大影响的企业。
在取得对合营企业和联营企业投资时，模拟集团确认初始投资成本的原则是：对于以支付现金取得的长期股权投资，模拟集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，模拟集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
模拟集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
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10 长期股权投资(续)
(2)对合营企业和联营企业的投资(续)
-取得对合营企业和联营企业投资后，模拟集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，模拟集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，模拟集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照模拟集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。模拟集团与合营企业及联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于模拟集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
-模拟集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除模拟集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，模拟集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
模拟集团对按照附注三、9 (2)的原则对长期股权投资计提减值准备。
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11 投资性房地产
模拟集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。模拟集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。模拟集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非投资性房地产符合持有待售的条件。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、9(2)。
投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率为：
项目 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 40-45 5 2.11-2.38 12 固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指模拟集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、13确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为模拟集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，模拟集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
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12 固定资产(续)
(2)固定资产的折旧方法
模拟集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 30-35 5 2.7-3.2运输工具 6 2-5 15.8-16.3机械动力设备 10-11 5 8.6-9.8电子电器设备 3-5 2-5 19.0-32.7其他设备 5 2-5 19.0-19.6自有固定资产装修 5 0 20.0模拟集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3)减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、9 (2)。
(4)固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，模拟集团会予以终止确认。
-固定资产处于处置状态；
-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
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13 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备(参见附注三、9 (2))在资产负债表内列示。
14 无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注三、9 (2))后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，模拟集团将无形资产的成本扣除预计净残值和减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年限分别为：
摊销年限计算机软件 3-5年交易席位费 10年模拟集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。模拟集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资产处理。
模拟集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且模拟集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注三、9 (2))在资产负债表内列示。其它开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
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15 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期按直线法摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
16 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
模拟集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注三、9 (2))在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
17 买入返售和卖出回购款项
买入返售金融资产，是指模拟集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指模拟集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。
买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，计入当期损益。
18 职工薪酬
(1)短期薪酬
模拟集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
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18 职工薪酬(续)
(2)离职后福利—设定提存计划
模拟集团所参与的设定提存计划包括按照中国有关法规要求，模拟集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险，以及模拟集团对符合条件职工实施的企业年金计划。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。企业年金计划的缴费金额按职工工资总额的一定比例向年金计划供款。模拟集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的基本养老保险、失业保险和企业年金计划金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利
模拟集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
-模拟集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-模拟集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对模拟集团将实施重组的合理预期时。
(4)其他长期职工福利
模拟集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为职工计提专项递延奖励，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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三、主要会计政策及会计估计(续)
19 预计负债及或有负债
如果与或有事项相关的义务是模拟集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出模拟集团，以及有关金额能够可靠地计量，则模拟集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，模拟集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；
-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
模拟集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20 利润分配
(1)对股东的分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
(2)提取一般风险准备
申银万国和宏源证券分别根据财政部颁布的《金融企业财务规则》(中华人民共和国财政部令第42号)及其实施指南(财金[2007]23号)的规定，以及证监会颁布的《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》(证监机构字[2007]320号)的要求，按税后利润的一定比例提取一般风险准备。
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三、主要会计政策及会计估计(续)
20 利润分配(续)
(3)提取交易风险准备
申银万国和宏源证券分别根据《中华人民共和国证券法》的规定提取交易风险准备，用于弥补证券交易的损失。根据《关于证券公司 2007年年度报告工作的通知》(证监机构字[2007]320号)的要求，交易风险准备按税后利润的一定比例提取。
21 收入
收入是模拟集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入模拟集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1)手续费及佣金收入
手续费及佣金收入的金额按照模拟集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
与交易相关的经济利益能够流入模拟集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的手续费及佣金收入：
(a) 经纪业务收入
代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入在交易日确认。
(b)投资银行业务收入
证券承销业务、保荐业务及财务顾问服务按照提供劳务收入的确认条件，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时确认为收入。
(c) 资产管理及基金管理业务收入
受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入，在符合相关收入确认条件时，按合同规定的条件和比例计算应由公司享有的收益，确认为收入。
(2)利息收入
利息收入和利息支出是按借出和借入货币资金的时间和实际利率计算确定的。
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三、主要会计政策及会计估计(续)
21 收入(续)
(3)投资收益
模拟集团持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及其他投资期间取得的红利、股息或现金股利确认为当期收益。
金融资产转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入投资收益： -终止确认部分的账面价值；
-终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
对于采用成本法核算的长期股权投资，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于模拟集团的部分确认收益；对于采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
22 政府补助
政府补助是模拟集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向模拟集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
模拟集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。模拟集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，模拟集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿模拟集团以后期间的相关费用或损失的，模拟集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿模拟集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。
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23 公允价值的计量
除特别声明外，模拟集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
模拟集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
24 所得税
除因企业合并和直接计入股东权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，模拟集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的任何调整。
资产负债表日，如果模拟集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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三、主要会计政策及会计估计(续)
24 所得税(续)
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，模拟集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，模拟集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一发生重大金额的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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三、主要会计政策及会计估计(续)
25 经营租赁
(1)经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
(2)经营租赁租出资产
经营租赁租出的固定资产按附注三、12 (2)所述的折旧政策计提折旧，按附注三、9 (2)所述的会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。
26 融资融券业务
模拟集团按照融资融券业务所融出的资金确认应收债权，作为融出资金列示并将相应利息收入计入当期损益；为融券业务购入的金融资产在融出前按照附注三、 8的相关规定进行列示，融出后在资产负债表中不终止确认，继续按照附注三、8的相关规定进行会计处理，同时将相应利息收入计入当期损益。
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三、主要会计政策及会计估计(续)
27 分部报告
申银万国和宏源证券分别以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指模拟集团内同时满足下列条件的组成部分：
-该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
-模拟集团能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
-模拟集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相似性的，可以合并为一个经营分部：
-各单项产品或劳务的性质；
-生产过程的性质；
-产品或劳务的客户类型；
-销售产品或提供劳务的方式；
-生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
申银万国和宏源证券在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制模拟集团财务报表所采用的会计政策一致。
模拟集团的分部报告是对申银万国和宏源证券的相关业务进行了加总列示，并在必要时考虑了两者之间的抵销情况。
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四、运用会计政策过程中作出的重要判断以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素
编制财务报表时，模拟集团需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。模拟集团对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注中载有关于商誉减值等的判断外，其它重要判断及主要估计金额的不确定因素如下：
1 应收款项及其他应收款减值
如附注三、9 (1)所述，模拟集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项及其他应收款，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项及其他应收款预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项及其他应收款中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项或其他应收款价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
2 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的减值
如附注三、9 (2)所述，模拟集团在资产负债表日对投资性房地产、固定资产、无形资产等资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于模拟集团不能可靠获得资产(或资产组)的公开市价，且不能可靠估计资产的公允价值，因此模拟集团将预计未来现金流量的现值作为可收回金额。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。模拟集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
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四、运用会计政策过程中作出的重要判断以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素(续)
3 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如附注三、11、12和 14所述，模拟集团对投资性房地产、固定资产、无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。模拟集团定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是模拟集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
4 递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，模拟集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。模拟集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
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五、税项
1 模拟集团适用的与提供服务和其他经营业务相关的税费
模拟集团适用的与提供服务和其他经营业务相关的税费主要包括营业税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加等。
税种 计缴标准
营业税 应税营业收入的5%
城市维护建设税 实际缴纳的营业税税额的5%-7%
教育费附加及
地方教育费附加 实际缴纳的营业税税额的3%-5%
2 所得税
模拟集团适用企业所得税税率情况如下：
公司名称 注2014年度 2013年度上海申银万国证券研究所有限公司 (i) 15% 15%申银万国、宏源证券及中国内地注册的其他
境内子机构 25% 25%申银万国(香港)集团有限公司及其下属公司 0%-16.5% 0%-16.5% (i) 上海申银万国证券研究所有限公司于 2011年度获得上海市科学技术委员会 GF201131001407号高新技术企业资格证书，自 2011年度至 2014年度，适用15%的企业所得税税率。
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六、 企业合并及模拟合并财务报表
1 子公司情况
(1) 通过自行设立方式取得的子公司
子公司名称 注册地及营业地 注册资本 业务性质 年末实际出资额 持有权益比例 表决权比例是否合并直接 间接 直接 间接申银万国投资设立：
证券投资咨询、企
上海申银万国证券 业投资咨询、信息采
研究所有限公司 上海人民币2,000万元 集、加工和发布业务 人民币2,000万元 90% - 90% - 是申银万国投资
有限公司 上海 人民币5亿元 投资业务 人民币5亿元 100% - 100% - 是申万菱信基金
管理有限公司 上海 人民币1.5亿元 基金管理业务 人民币1.5亿元 67% - 67% - 是申银万国创新证券 投资管理、咨询服
投资有限公司 深圳 人民币10亿元 务、顾问服务业务 人民币10亿元 100% - 100% - 是申银万国(香港)集 港币 证券经纪、自营、承
团有限公司 香港 642,166,220元 销、投资顾问等业务港币642,166,220元 100% - 100% - 是宏源证券投资设立：
宏源汇智投资
有限公司 北京 人民币12亿元 另类投资管理 人民币12亿元 100% - 100% - 是宏源汇富创业投
资有限公司 北京 人民币3亿元 直接股权投资 人民币3亿元 100% - 100% - 是 46
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六、 企业合并及模拟合并财务报表(续)
1 子公司情况(续)
(1) 通过自行设立方式取得的子公司(续)
子公司名称 注册地及营业地 注册资本 业务性质 年末实际出资额 持有权益比例 表决权比例是否合并直接 间接 直接 间接申银万国投资有限公司投资设立：
桐乡市申银万国 投资管理及相关咨询
金凤凰投资管 服务、投资咨询服
理有限公司 浙江 人民币500万元 务、企业管理咨询 人民币500万元 - 80% - 80% 是申银万国交投产融 投资管理、投资
(上海)投资 咨询、企业管理
管理有限公司 上海人民币1,000万元 咨询(除经纪) 人民币1,000万元 - 51% - 51% 是上海申银万国泓
鼎股权投资管 股权投资管理、投资
理有限公司 上海 人民币500万元 咨询、企业管理咨询 人民币500万元 - 100% - 100% 是申万菱信基金管理有限公司投资设立：
申万菱信(上海)资产
管理有限公司 上海人民币2,000万元特定客户资产管理业务 人民币2,000万元 - 100% - 100% 是申银万国创新证券投资有限公司投资设立：
投资管理，实业投
申银万国创新资本 资，股权投资，资
管理有限公司 上海 人民币6亿元 产管理，投资咨询 人民币5.48亿元 - 100% - 100% 是 47
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六、 企业合并及模拟合并财务报表(续)
1 子公司情况(续)
(1) 通过自行设立方式取得的子公司(续)
子公司名称 注册地及营业地 注册资本 业务性质 年末实际出资额 持有权益比例 表决权比例是否合并直接 间接 直接 间接宏源汇富创业投资有限公司投资设立：
宏源循环能源投
资管理(北京)
有限公司 北京 人民币1,000万元 资产管理 人民币1,000万元 - 60% - 80% 是申银万国(香港)集团有限公司及其子公司投资设立：
上海申银控股
(香港)有限公司 香港 港币1,300万元 投资控股 港币1,300万元 - 100% - 100% 是申银万国网上证券
(香港)有限公司 香港 港币1,000万元 暂无营业 港币1,000万元 - 100% - 100% 是申银万国控股(英属 英属
处女岛)有限公司 处女岛 美元201元 投资控股 美元201元 -50.52% -50.52% 是 48
申万宏源集团股份有限公司
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六、 企业合并及模拟合并财务报表(续)
1 子公司情况(续)
(1) 通过自行设立方式取得的子公司(续)
子公司名称 注册地及营业地 注册资本 业务性质 年末实际出资额 持有权益比例 表决权比例是否合并直接 间接 直接 间接申银万国(香港)集团有限公司及其子公司投资设立(续)：
申银万国(香港)
有限公司 香港港币265,379,563元 投资控股港币265,379,563元 -50.56% -50.56% 是上海申银证券
(香港)有限公司 香港 港币3,000万元 暂无营业 港币3,000万元 - 100% - 100% 是申银万国证券
(香港)有限公司 香港 港币1.3亿元证劵经纪及孖展融资 港币1.3亿元 - 100% - 100% 是申银万国期货
(香港)有限公司 香港 港币3,000万元 期货及期权经纪 港币3,000万元 - 100% - 100% 是申银万国融资(香港)
有限公司 香港 港币2,000万元 企业融资 港币2,000万元 - 100% - 100% 是申银万国投资管理
(亚洲)有限公司 香港 港币1,000万元 提供资产管理服务 港币1,000万元 - 100% - 100% 是申银万国研究(香港)
有限公司 香港 港币30万元 提供证劵研究服务 港币30万元 - 100% - 100% 是 49
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六、 企业合并及模拟合并财务报表(续)
1 子公司情况(续)
(1) 通过自行设立方式取得的子公司(续)
子公司名称 注册地及营业地 注册资本 业务性质 年末实际出资额 持有权益比例 表决权比例是否合并直接 间接 直接 间接申银万国(香港)集团有限公司及其子公司投资设立(续)：
申银万国财务(香港)
有限公司 香港 港币2,500万元 提供金融服务 港币2,500万元 - 100% - 100% 是申银万国企业(香港)
有限公司 香港 港币1,500万元提供管理及财务服务 港币1,500万元 - 100% - 100% 是申银万国策略投资
(香港)有限公司 香港 港币1万元证券买卖及投资控股 港币1万元 - 100% - 100% 是申银万国网络有限
公司 香港 港币2元 出租电脑设备 港币2元 - 100% - 100% 是申银万国贸易(香港)
有限公司 香港 港币37.5万元 证券买卖 港币37.5万元 - 100% - 100% 是金井有限公司 香港 港币2元 持有物业 港币2元 - 100% - 100% 是华富利有限公司 香港 港币2元 持有物业 港币2元 - 100% - 100% 是申银万国(集团)
有限公司 香港 港币2元 投资控股 港币2元 - 100% - 100% 是 50
申万宏源集团股份有限公司
模拟合并财务报表附注(续)
六、 企业合并及模拟合并财务报表(续)
1 子公司情况(续)
(1) 通过自行设立方式取得的子公司(续)
子公司名称 注册地及营业地 注册资本 业务性质 年末实际出资额 持有权益比例 表决权比例是否合并直接 间接 直接 间接申银万国(香港)集团有限公司及其子公司投资设立(续)：
First Million 英属
Holdings Limited 处女岛 美元1元 投资控股 美元1元 - 100% - 100% 是英属
Crux Assets Limited 处女岛 美元1元 投资控股 美元1元 - 100% - 100% 是申银万国委托(香港) 提供股份
有限公司 香港 港币1,000元 代管及代理服务 港币1,000元 - 100% - 100% 是申银万国期货有限公司投资设立：
仓单服务、
合作套保、
申银万国智富 基差交易、
投资有限公司 上海 人民币5,000万元 资产管理等 人民币5,000万元 - 100% - 100% 是宏源期货有限公司投资设立：
宏源恒利(上海)
实业有限公司 上海 人民币5,000万元 仓单服务、投资 人民币5,000万元 - 100% - 100% 是 51
申万宏源集团股份有限公司
模拟合并财务报表附注(续)
六、 企业合并及模拟合并财务报表(续)
1 子公司情况(续)
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司名称 注册地及营业地 注册资本 业务性质 年末实际出资额 持有权益比例 表决权比例是否合并直接 间接 直接 间接申银万国通过非同一控制下企业合并取得的子公司：
期货经纪业务、
申银万国期货 期货投资咨询、
有限公司 上海 人民币7.76亿元 资产管理业务 人民币7.76亿元 96.21% - 96.21% - 是申银万国(香港)集团有限公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司：
Venture-Some 英属
Investments Limited 处女岛 美元5万元 投资控股 美元5万元 - 100% - 100% 是宏源证券通过非同一控制下企业合并取得的子公司：
宏源期货有限
公司 北京 人民币5.5亿元 期货经纪业务 人民币5.63亿元 100% - 100％ - 是 52
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模拟合并财务报表附注(续)
六、企业合并及模拟合并财务报表(续)
2 结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体
于2014年12月31日，模拟集团纳入合并范围的结构化主体的净资产总额为人民币 9,367,656,420.84元。本公司及其子公司持在上述结构化主体中的权益体现在其各自资产负债表中以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及可供出售金融资产的总金额为人民币2,667,211,363.78元。
模拟集团根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》(以下简称“准则33号(2014)”)对“控制”的定义，考虑相关资产管理协议以及模拟集团对结构化主体的投资情况等进行判断，以评估模拟集团通过参与上述结构化主体的相关活动而享有的权力、可变回报以及运用享有的权力影响可变回报的能力。于2014年12月31日，模拟集团认为上述结构化主体受模拟集团控制，故将其纳入合并财务报表范围。
纳入合并范围的结构化主体其他权益持有人持有的权益体现在其他负债，详细信息参见附注七、34。
3 纳入合并财务报表范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司
于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团均无纳入合并财务报表范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。
4 拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的重要被投资单位
于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团均无拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的重要被投资单位。
5 报告期内合并范围发生变动的子公司
(1)在报告期内新纳入合并范围的子公司
(i) 2014年度申银万国的子公司申银万国投资有限公司出资设立桐乡市申银万国金凤凰投资管理有限公司，公司于2014年3月31日成立，领取了桐乡市工商行政管理局核发的注册号为 330483000138008的企业法人营业执照。申银万国投资有限公司出资人民币400万元，占其注册资本的80%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
申万宏源集团股份有限公司
模拟合并财务报表附注(续)
5 报告期内合并范围发生变动的子公司(续)
(1)在报告期内新纳入合并范围的子公司(续)
(ii)2014年度申银万国的子公司申银万国投资有限公司出资设立申银万国交投产融(上海)投资管理有限公司，公司于 2014年 7月 25日成立，领取了上海市工商行政管理局自贸试验区分局核发的注册号为 310141000095306的企业法人营业执照。申银万国投资有限公司出资人民币510万元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(iii)2014年度申银万国的子公司申银万国投资有限公司出资设立上海申银万国泓鼎股权投资管理有限公司，公司于2014年8月25日成立，领取了上海市工商行政管理局核发的注册号为 310000000130073的企业法人营业执照。申银万国投资有限公司出资人民币 500万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(iv) 2014年度申银万国的子公司申万菱信基金管理有限公司出资设立申万菱信(上海)资产管理有限公司，公司于2014年3月13日成立，领取了上海市工商行政管理局自贸试验区分局核发的注册号为 310141000064081的企业法人营业执照。申万菱信基金管理有限公司出资人民币 2,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(v)2014年度申银万国的子公司申银万国创新证券投资有限公司出资设立申银万国创新资本管理有限公司，公司于2014年7月18日成立，领取了上海市工商行政管理局核发的注册号为 310000000128664的企业法人营业执照。申银万国创新证券投资有限公司完成出资人民币 5.48亿元，占其实收资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(vi) 2013年度申银万国出资设立申银万国创新证券投资有限公司，公司于 2013年 5月 29日成立，领取了深圳市市场监督管理局核发的注册号为 440301107371663的企业法人营业执照。公司出资人民币 100,000万元占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(vii)2013年度申银万国的子公司申银万国期货有限公司出资设立申银万国智富投资有限公司，公司于2013年10月1日成立，领取了上海市工商行政管理局核发的注册号为 310141000000084的企业法人营业执照。申银万国期货有限公司出资人民币 5,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
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模拟合并财务报表附注(续)
5 报告期内合并范围发生变动的子公司(续)
(1)在报告期内新纳入合并范围的子公司(续)
(viii)2013年度宏源证券的子公司宏源期货有限公司出资设立宏源恒利（上海）实业有限公司，公司于2013年6月18日成立，领取了上海市工商行政管理局核发的注册号为 310115002133581的企业法人营业执照。宏源期货有限公司出资人民币 5,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(ix)2013年度宏源证券的子公司宏源汇富创业投资有限公司出资设立宏源循环能源投资管理（北京）有限公司，公司于 2013年 7月 1日成立，领取了北京市工商行政管理局西城分局核发的注册号为 110102016046298的企业法人营业执照。宏源汇富创业投资有限公司出资人民币600万元，占其注册资本的60%，取得对其80%的表决权，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2)在报告期内不再纳入合并范围的子公司
在报告期内，模拟集团无不再纳入合并范围的重要子公司。
6 在报告期内发生的同一控制下企业合并
除附注一、2所述的重组外，模拟集团在报告期内未发生同一控制下企业合并。
7 在报告期内发生的非同一控制下企业合并
在报告期内，模拟集团未发生非同一控制下企业合并。
8 境外经营实体主要报表项目的折算汇率：
模拟集团主要境外经营实体记账本位币为港币，相关外币财务报表的折算方法参见附注三、7，编制合并财务报表时，折算外币财务报表所采用的资产负债表日的即期汇率和交易发生日的即期汇率的近似汇率分别为：
即期汇率 即期汇率的近似汇率2014年 2013年 2014年 2013年港币 0.78887 0.78623 0.79218 0.79874
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模拟合并财务报表附注(续)
七、模拟合并财务报表项目注释
1 货币资金
(1)按类别列示
2014年 2013年人民币元 人民币元库存现金 580,440.75 727,646.19银行存款 79,692,502,474.89 43,659,069,424.05其中：客户存款 63,320,206,685.38 36,446,780,664.59公司存款 16,372,295,789.51 7,212,288,759.46其他货币资金 9,086,402.60 175,774,441.47合计 79,702,169,318.24 43,835,571,511.71其中：存放在境外的
款项总额 2,631,970,230.23 2,222,989,710.90
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模拟合并财务报表附注(续)
七、模拟合并财务报表项目注释(续)
1 货币资金(续)
(2)按币种列示
2014年 2013年
原币金额折算率 人民币金额 原币金额折算率 人民币金额库存现金：
人民币 358,518.63 1.00000 358,518.63 513,675.48 1.00000 513,675.48美元 2,426.24 6.11900 14,846.16 1,070.24 6.09690 6,525.15港币 71,248.71 0.78887 56,205.97 62,774.11 0.78623 49,354.89其他币种 150,869.99 158,090.67现金合计 580,440.75 727,646.19 ------------------------ ------------------------银行存款：
客户资金存款
人民币 53,676,717,742.59 1.00000 53,676,717,742.59 32,211,843,528.62 1.00000 32,211,843,528.62美元 195,462,947.62 6.11900 1,196,037,776.49 178,486,464.10 6.09690 1,088,214,122.97港币 1,247,855,845.60 0.78887 984,396,040.92 1,364,966,645.33 0.78623 1,073,177,725.56其他币种 4,882,446.20 6,845,797.69小计 55,862,034,006.20 34,380,081,174.84 ------------------------ ------------------------客户信用资金存款
人民币 6,379,678,731.24 1.00000 6,379,678,731.24 1,116,198,704.44 1.00000 1,116,198,704.44美元 28,207,944.38 6.11900 172,604,411.66 33,119,664.92 6.09690 201,927,285.05港币 1,140,696,307.28 0.78887 899,861,095.92 945,386,895.71 0.78623 743,291,539.01其他币种 6,028,440.36 5,281,961.25小计 7,458,172,679.18 2,066,699,489.75 ------------------------ ------------------------客户存款小计 63,320,206,685.38 36,446,780,664.59 ------------------------ ------------------------公司自有资金存款
人民币 15,717,111,801.27 1.00000 15,717,111,801.27 6,848,562,010.97 1.00000 6,848,562,010.97美元 30,100,669.97 6.11900 184,185,999.55 34,123,623.01 6.09690 208,048,317.13港币 582,433,413.70 0.78887 459,464,247.07 191,104,923.93 0.78623 150,252,424.34其他币种 11,533,741.62 5,426,007.02公司存款小计 16,372,295,789.51 7,212,288,759.46 ------------------------ ------------------------银行存款合计 79,692,502,474.89 43,659,069,424.05 ------------------------ ------------------------其他货币资金：
人民币 9,086,402.60 1.00000 9,086,402.60 175,774,441.47 1.00000 175,774,441.47其他货币资金合计 9,086,402.60 175,774,441.47 ------------------------ ------------------------合计 79,702,169,318.24 43,835,571,511.71
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七、模拟合并财务报表项目注释(续)
1 货币资金(续)
(3)受限制的货币资金
2014年 2013年人民币元 人民币元基金公司一般风险准备 160,054,909.00 139,246,928.69申购/赎回基金冻结款 8,700,000.00 175,126,956.43合计 168,754,909.00 314,373,885.12 2 结算备付金
(1)按类别列示
2014年 2013年人民币元 人民币元客户备付金 13,143,539,377.68 4,109,305,955.84公司备付金 1,668,144,088.76 1,005,901,985.24合计 14,811,683,466.44 5,115,207,941.08
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七、模拟合并财务报表项目注释(续)
2 结算备付金(续)
(2)按币种列示
2014年 2013年
原币金额折算率 人民币金额 原币金额折算率 人民币金额客户普通备付金：
人民币 11,276,774,971.63 1.00000 11,276,774,971.63 3,457,737,752.89 1.00000 3,457,737,752.89美元 59,481,180.79 6.11900 363,965,345.25 47,991,132.63 6.09690 292,597,136.53港币 163,854,052.67 0.78887 129,259,546.53 149,123,729.02 0.78623 117,245,549.47其他币种 3,616,105.85 3,228,721.67小计 11,773,615,969.26 3,870,809,160.56 ------------------------ ------------------------客户信用备付金：
人民币 1,192,461,373.18 1.00000 1,192,461,373.18 159,043,174.32 1.00000 159,043,174.32美元 8,334,897.38 6.11900 51,001,237.07 6,683,517.44 6.09690 40,748,737.48港币 158,701,425.21 0.78887 125,194,793.31 47,980,989.67 0.78623 37,724,093.51其他币种 1,266,004.86 980,789.97小计 1,369,923,408.42 238,496,795.28 ------------------------ ------------------------客户备付金合计 13,143,539,377.68 4,109,305,955.84 ------------------------ ------------------------公司自有备付金：
人民币 1,634,573,159.34 1.00000 1,634,573,159.34 952,765,197.38 1.00000 952,765,197.38美元 2,958,350.24 6.11900 18,102,145.12 4,891,522.50 6.09690 29,823,123.53港币 19,608,787.64 0.78887 15,468,784.30 29,652,473.71 0.78623 23,313,664.33公司备付金合计 1,668,144,088.76 1,005,901,985.24 ------------------------ ------------------------合计 14,811,683,466.44 5,115,207,941.08信用备付金反映为融资融券业务资金清算与交收而存入证券登记结算公司的款项。
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3 融出资金
(1)按类别列示
2014年 2013年人民币元 人民币元融资融券业务融出资金 57,681,316,580.95 20,871,009,350.11孖展融资 1,348,114,195.08 1,198,899,971.57小计 59,029,430,776.03 22,069,909,321.68减：减值准备 (30,405,911.62) (21,724,177.63)融出资金净值 58,999,024,864.41 22,048,185,144.05 (2)按账龄分析
2014年
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例人民币元 (%) 人民币元 (%)1-3个月 54,678,916,439.67 92.63 (27,362,614.07) 0.053-6个月 3,834,729,841.74 6.50 (2,025,981.09) 0.056个月以上 515,784,494.62 0.87 (1,017,316.46) 0.20合计 59,029,430,776.03 100.00 (30,405,911.62) 0.052013年
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例人民币元 (%) 人民币元 (%)1-3个月 17,016,626,388.86 77.10 (7,756,371.54) 0.053-6个月 4,548,882,336.58 20.61 (2,622,936.79) 0.066个月以上 504,400,596.24 2.29 (11,344,869.30) 2.25合计 22,069,909,321.68 100.00 (21,724,177.63) 0.10
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七、模拟合并财务报表项目注释(续)
3 融出资金(续)
(3)按客户类别列示
2014年 2013年人民币元 人民币元个人 56,620,439,915.12 20,922,281,796.27机构 2,408,990,860.91 1,147,627,525.41小计 59,029,430,776.03 22,069,909,321.68减：减值准备 (30,405,911.62) (21,724,177.63)合计 58,999,024,864.41 22,048,185,144.05 (4)担保物公允价值
2014年 2013年人民币元 人民币元资金 8,429,000,836.23 2,049,843,805.64债券 18,340,831.76 25,808,220.87股票 143,585,569,596.74 51,568,186,518.93基金 899,205,267.29 389,456,957.92合计 152,932,116,532.02 54,033,295,503.36
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3 融出资金(续)
(5)逾期信息
2014年
融出资金 担保物年末账面余额 年末公允价值人民币元 人民币元逾期融出资金 491,615,209.21 1,005,658,772.092013年
融出资金 担保物年末账面余额 年末公允价值人民币元 人民币元逾期融出资金 487,531,495.86 814,928,140.82逾期孖展融资 10,478,492.63 121,467.79合计 498,009,988.49 815,049,608.61 (6)存在承诺条件的融出资金
于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团融出资金中分别有人民币33,193,029,105.45元和人民币3,955,652,912.00元为回购业务设定质押。
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4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)按类别列示
2014年
为交易目的而 指定以公允价值计量且变
持有的金融资产 动计入当期损益的金融资产 合计人民币元 人民币元 人民币元债务工具投资
-债券 9,579,431,891.99 877,017,426.27 10,456,449,318.26权益工具投资
-股票 1,995,005,213.78 - 1,995,005,213.78 -基金 4,064,809,822.87 - 4,064,809,822.87资产管理计划
与信托计划等 406,142,284.71 243,284,523.69 649,426,808.40合计 16,045,389,213.35 1,120,301,949.96 17,165,691,163.312013年
为交易目的而 指定以公允价值计量且变
持有的金融资产 动计入当期损益的金融资产 合计人民币元 人民币元 人民币元债务工具投资
-债券 8,327,421,939.99 337,766,756.34 8,665,188,696.33权益工具投资
-股票 1,080,716,484.80 - 1,080,716,484.80 -基金 1,645,951,749.34 - 1,645,951,749.34资产管理计划
与信托计划等 166,802,679.58 145,129,950.66 311,932,630.24合计 11,220,892,853.71 482,896,707.00 11,703,789,560.71
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4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
(2)按账面余额和初始成本列示
年末账面余额 年末初始成本 年初账面余额 年初初始成本人民币元 人民币元 人民币元 人民币元债务工具投资
-债券 10,456,449,318.26 10,214,284,588.48 8,665,188,696.33 8,886,753,493.35权益工具投资
-股票 1,995,005,213.78 1,779,867,766.75 1,080,716,484.80 1,016,743,673.69 -基金 4,064,809,822.87 4,077,167,622.29 1,645,951,749.34 1,639,889,662.33资产管理计划
与信托计划等 649,426,808.40 646,273,416.37 311,932,630.24 311,270,595.45合计 17,165,691,163.31 16,717,593,393.89 11,703,789,560.71 11,854,657,424.82 (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中已融出证券情况
模拟集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产余额中包含融出证券，详细信息参见附注七、11(1)。模拟集团融出证券的担保物信息参见附注七、3(4)。
(4)存在承诺条件的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中分别有人民币 6,088,632,604.29元和人民币 5,114,083,657.30元的债券投资为卖出回购业务设定质押。模拟集团卖出回购业务的情况参见附注七、25。
于 2014年 12月 31日，模拟集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中有人民币 200,141,570.00元的债券投资为债券借贷业务设定质押。于 2013年 12月 31日，模拟集团无未到期债券借贷合约。模拟集团债券借贷业务的情况参见附注十三、3。
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5 衍生金融资产和衍生金融负债
2014年12月31日
非套期工具
公允价值
注 名义金额 资产 负债人民币元 人民币元 人民币元权益衍生工具
-股指期货 (i) (ii) 394,368,707.76 - - -收益凭证 97,790,000.00 - - -收益互换 24,000,000.00 1,078,372.17 -利率衍生工具
-利率互换 50,000,000.00 - 13,808.22其他衍生工具
-商品期货 (i) (iii) 87,918,200.90 - -合计 654,076,908.66 1,078,372.17 13,808.222013年12月31日
非套期工具
公允价值
注 名义金额 资产 负债人民币元 人民币元 人民币元权益衍生工具
-股指期货 (i) (ii) 366,350,400.00 - - (i) 在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括模拟集团所持有的股指期货和商品期货合约产生的公允价值变动金额。因此，衍生金融资产和衍生金融负债项下的股指期货和商品期货投资按抵销相关暂收暂付款后的净额列示，金额为零。
(ii)于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团持有的用于非套期的未到期股指期货合约的公允价值分别净浮亏人民币 11,584,272.24元和净浮亏人民币2,730,120.00元。
(iii)于 2014年 12月 31日，模拟集团持有的用于非套期的未到期商品期货合约的公允价值净浮亏人民币 279,034.90元。于 2013年 12月 31日，模拟集团未持有商品期货合约。
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七、模拟合并财务报表项目注释(续)
6 买入返售金融资产
(1)按标的物类别列示
2014年 2013年人民币元 人民币元债券 755,140,566.23 529,841,063.02其中：国债 519,905,519.00 299,858,500.00企业债 135,287,397.26 140,040,000.00中期票据 99,947,649.97 39,409,624.66短期融资券 - 50,532,938.36股票 2,324,233,520.70 3,751,027,442.75基金 1,290,000.00 6,645,708.00信托受益权 10,000,000.00 270,000,230.00小计 3,090,664,086.93 4,557,514,443.77减：减值准备 - -
合计 3,090,664,086.93 4,557,514,443.77 (2)按业务类别列示
2014年 2013年人民币元 人民币元约定购回式证券 609,071,044.60 1,824,646,196.25股票质押式回购 1,716,452,476.10 1,933,026,954.50债券质押式回购 519,905,519.00 439,898,500.00债券买断式回购 235,235,047.23 89,942,563.02场外协议回购 10,000,000.00 270,000,230.00合计 3,090,664,086.93 4,557,514,443.77
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6 买入返售金融资产(续)
(3)按剩余期限列示
2014年 2013年人民币元 人民币元1个月以内 1,043,157,860.23 1,008,253,776.471-3个月 179,608,870.00 578,916,642.543个月至1年 1,607,897,276.20 2,618,003,944.261年以上 260,000,080.50 352,340,080.50合计 3,090,664,086.93 4,557,514,443.77 (4)担保物信息
于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团买入返售金融资产的担保物公允价值分别为人民币7,925,236,256.60元和人民币9,600,856,356.23元。
对于通过交易所操作的国债逆回购交易，因其为交易所自动撮合并保证担保物足值，因此无法获知对手方质押库信息，故上述担保物公允价值未包括交易所国债逆回购所取得的担保物资产的公允价值。于 2014年 12月 31日和 2013年 12月 31日，上述交易所国债逆回购的金额分别为人民币 519,905,519.00元和人民币299,858,500.00元。
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7 应收款项
(1)按明细列示
2014年 2013年人民币元 人民币元证券清算款 1,186,070,670.00 275,974,253.98手续费及佣金 429,236,357.78 201,156,387.94逾期应收款 36,599,108.37 374,469,149.72其他 11,984,301.01 557,541.07小计 1,663,890,437.16 852,157,332.71减：坏账准备 (41,515,876.17) (373,845,151.09)合计 1,622,374,560.99 478,312,181.62
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7 应收款项(续)
(2)按账龄分析
2014年
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额计提比例人民币元 (%) 人民币元 (%)1年以内 1,619,885,152.36 97.35 (6,150,018.55) 0.381-2年 2,422,913.62 0.15 (242,291.36) 10.002-3年 1,700,456.59 0.10 (1,420,091.32) 83.513年以上 39,881,914.59 2.40 (33,703,474.94) 84.51合计 1,663,890,437.16 100.00 (41,515,876.17) 2.502013年
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额计提比例人民币元 (%) 人民币元 (%)1年以内 471,572,979.76 55.33 (2,794,117.79) 0.591-2年 2,354,558.60 0.28 (96,656.48) 4.112-3年 2,100,000.00 0.25 (12,000.00) 0.573年以上 376,129,794.35 44.14 (370,942,376.82) 98.62合计 852,157,332.71 100.00 (373,845,151.09) 43.87
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7 应收款项(续)
(3)按减值准备评估方式列示
注 2014年
账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例 金额计提比例 金额人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元单项金额重大并
单独计提坏账
准备的应收款项 (i) 8,878,261.39 0.53 (8,878,261.39) 100.00 -按信用风险特征
组合计提坏账
准备的应收款项 (ii) 1,628,599,356.41 97.88 (8,884,626.25) 89.93 1,619,714,730.16单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收款项 26,412,819.36 1.59 (23,752,988.53) 0.55 2,659,830.83合计 1,663,890,437.16 100.00 (41,515,876.17) 2.50 1,622,374,560.992013年
账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例 金额计提比例 金额人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元单项金额重大并
单独计提坏账
准备的应收款项 234,878,596.69 27.56 (234,878,596.69) 100.00 -按信用风险特征
组合计提坏账
准备的应收款项 484,050,493.00 56.81 (7,288,311.38) 1.51 476,762,181.62单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收款项 133,228,243.02 15.63 (131,678,243.02) 98.84 1,550,000.00合计 852,157,332.71 100.00 (373,845,151.09) 43.87 478,312,181.62
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7 应收款项(续)
(3)按减值准备评估方式列示(续)
(i) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由人民币元 人民币元
上饶市 长账龄，城市信用社 8,878,261.39 (8,878,261.39) 100.00% 无收回可能 (ii)组合中，年末按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
账面余额 坏账准备 计提比例人民币元 人民币元
1年以内 1,615,697,071.24 (3,912,786.09) 0.24%1-2年 2,422,913.62 (242,291.36) 10.00%2-3年 1,700,456.59 (340,091.32) 20.00%3年以上 8,778,914.96 (4,389,457.48) 50.00%合计 1,628,599,356.41 (8,884,626.25) 0.55% (4)本年坏账准备情况
(i) 本年坏账准备变动情况
参见附注七、21。
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7 应收款项(续)
(4)本年坏账准备情况(续)
(ii)本年重要的坏账准备收回或转回
转回或收回金额 收回方式人民币元
上海申银发展有限公司 74,608,652.00 应付款冲销广安北辰农信社 9,900,000.00 核销后转账收款其他 326,377.15 核销后转账收款合计 84,835,029.15
(iii)本年重要的应收款项核销情况
性质 核销金额 核销原因人民币元
上海万国房地产 长账龄，开发总公司 逾期应收款 37,773,774.76 无收回可能海南万国 长账龄，发展总公司 逾期应收款 35,796,571.97 无收回可能上海万国 长账龄，发展有限公司 逾期应收款 28,551,892.44 无收回可能上海华亚 长账龄，实业公司 逾期应收款 17,407,690.70 无收回可能上饶市城市 长账龄，信用社 逾期应收款 12,332,543.66 无收回可能长账龄，其他 逾期应收款 130,529,162.04 无收回可能合计 262,391,635.57
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7 应收款项(续)
(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收款项情况
占应收款项性质 金额 账龄 总额的比例(%)人民币元
宏源-招商-2012-01
定向资产管理计划手续费及佣金 11,904,552.40 1年以内 0.71宏源证券红利成长
集合资产管理计划手续费及佣金 11,319,457.78 1年以内 0.68宏源-兴业-2012-01A
定向资产管理计划手续费及佣金 10,772,709.29 1年以内 0.65宏源-中行-2012-04
定向资产管理计划手续费及佣金 9,673,427.19 1年以内 0.58宏源-光大-2012-01B
定向资产管理计划手续费及佣金 9,649,139.52 1年以内 0.58合计 53,319,286.18 3.20 8 应收利息
2014年 2013年人民币元 人民币元债券投资 419,962,154.58 276,112,030.44融资融券 294,662,146.21 202,381,330.14存放金融同业 93,458,384.18 40,910,455.73买入返售金融资产 36,904,459.72 68,934,881.96其他 5,592,329.10 7,376,562.99合计 850,579,473.79 595,715,261.26
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9 存出保证金
注 2014年 2013年人民币元 人民币元期货保证金 3,575,957,946.96 3,008,315,770.86交易保证金 (i) 300,120,783.49 223,540,522.14信用保证金 (i) 56,725,297.76 37,516,035.48履约保证金 50,000.00 50,000.00转融通保证金 905,445,192.01 687,597,644.16合计 4,838,299,220.22 3,957,019,972.64 (i)交易保证金和信用保证金中的外币保证金
2014年 2013年
原币金额折算率 人民币金额 原币金额折算率人民币金额交易保证金：
美元 654,066.47 6.11900 4,002,232.75 604,275.61 6.09690 3,684,207.97港币 28,464,619.71 0.78887 22,454,884.55 18,529,717.00 0.78623 14,568,619.40信用保证金：
港币 8,076,688.00 0.78887 6,371,456.86 4,236,029.00 0.78623 3,330,493.08合计 32,828,574.16 21,583,320.45
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10 可供出售金融资产
(1)按投资品种类别列示
2014年
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值人民币元 人民币元 人民币元 人民币元可供出售债务工具
按公允价值计量：
-债券 4,283,451,254.88 86,167,716.12 - 4,369,618,971.00可供出售权益工具
按公允价值计量：
-股票 1,752,949,831.41 847,083,006.11 (354,623,299.00) 2,245,409,538.52 -基金 1,091,931,531.49 31,056,129.45 - 1,122,987,660.94 -其他权益投资 478,463,342.29 157,359,459.97 (216,073,760.74) 419,749,041.52银行理财产品 875,000,000.00 10,616.43 - 875,010,616.43资产管理计划
与信托计划 7,010,361,147.47 63,021,446.13 - 7,073,382,593.60合计 15,492,157,107.54 1,184,698,374.21 (570,697,059.74) 16,106,158,422.012013年
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值人民币元 人民币元 人民币元 人民币元可供出售债务工具
按公允价值计量：
-债券 1,691,964,578.50 (153,207,492.50) - 1,538,757,086.00可供出售权益工具
按公允价值计量：
-股票 2,105,015,136.74 360,837,370.55 (371,496,255.12) 2,094,356,252.17 -基金 158,317,310.18 1,322,903.88 (1,457.44) 159,638,756.62 -其他权益投资 457,824,129.31 - (212,017,638.29) 245,806,491.02银行理财产品 677,100,000.00 - - 677,100,000.00资产管理计划
与信托计划 5,620,588,912.38 (33,628,465.92) - 5,586,960,446.46合计 10,710,810,067.11 175,324,316.01 (583,515,350.85) 10,302,619,032.27
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10 可供出售金融资产(续)
(2)存在限售期及承诺条件的可供出售金融资产
于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团可供出售金融资产中分别有人民币3,065,438,903.03元和人民币1,220,699,686.00元的债券投资为回购业务设定质押。于 2014年 12月 31日，模拟集团可供出售金融资产中有人民币 594,315,113.00元的信托计划投资为其他回购业务设定收益权转让。模拟集团回购业务的情况参见附注七、25。
于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团可供出售金融资产中分别有人民币526,825,500.00元和人民币240,656,500.00元的股票投资为转融通融入资金业务设定质押。于2014年12月31日，模拟集团可供出售金融资产中有人民币 178,798,725.00元的债券投资为转融通融入资金业务设定质押。模拟集团转融通融入资金业务的情况参见附注七、24。
于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团可供出售金融资产中分别有人民币 674,669,379.96元和人民币1,238,901,219.83元的股票投资存在限售期限。
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10 可供出售金融资产(续)
(2)存在限售期及承诺条件的可供出售金融资产(续)
模拟集团承诺自有资金参与模拟集团发起设立的以下资产管理计划所持有份额在计划存续期内不退出。
账面价值
2014年 2013年人民币元 人民币元宏源3号红利成长集合
资产管理计划 184,656,381.39 125,996,891.09宏源证券宏源8号股债双动力
集合资产管理计划 26,173,755.43 39,706,692.70宏源证券宏源新兴成长
集合资产管理计划 20,464,789.30 16,975,885.73宏源内需成长集合资产
管理计划 15,061,954.94 12,305,698.67申银万国宝鼎优选定增1号
集合资产管理计划 13,853,473.13 -申银万国宝鼎稳盈2号集合
资产管理计划 6,728,083.74 -宏源证券宏源10号股债双鑫
集合资产管理计划 4,860,931.47 16,663,890.58宏源证券宏源9号股债双赢
集合资产管理计划 3,080,460.02 20,650,805.01宏源证券长赢1号集合资产
管理计划 1,601,831.04 11,095,034.07合计 276,481,660.46 243,394,897.85
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11 融出证券
(1)按项目分析
注 2014年 2013年人民币元 人民币元以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 137,457,220.81 -可供出售金融资产 96,904,396.35 104,423,481.92转融通融入证券 6,170,396.00 -融出证券总额 (i) 240,532,013.16 104,423,481.92转融通融入证券总额 92,274,900.00 - (i)融出证券的担保情况参见附注七、3(4)。
(2)融券业务违约情况
于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团融券业务无重大合约逾期。
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七、模拟合并财务报表项目注释(续)
12持有至到期投资
(1)持有至到期投资情况
2014年 2013年人民币元 人民币元债券 120,000,000.00 132,953,208.01减：减值准备 - -合计 120,000,000.00 132,953,208.01 (2)期末重要的持有至到期投资信息
债券 面值 票面利率 实际利率 到期日人民币元
13锡软件 120,000,000.00 9.00% 9.00% 2016/03/18 13 长期股权投资
(1)按类别列示
2014年 2013年人民币元 人民币元联营企业 420,931,855.81 304,864,143.46减：减值准备 - -合计 420,931,855.81 304,864,143.46
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13 长期股权投资(续)
(2)长期股权投资明细情况
本年增减变动
权益法下确认 其他 其他宣告发放现金 减值准备联营企业 年初余额 追加投资 减少投资 的投资收益 综合收益 权益变动 股利或利润计提减值准备 其他 年末余额 年末余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元富国基金管理
有限公司 304,864,143.46 - - 106,610,950.08 9,456,762.27 - - - - 420,931,855.81 - (3)联营企业基本情况
对模拟集团活动 持股比例 对联营企业投资 在联营企业联营企业 企业类型 主要经营地 注册地 法定代表人 业务性质注册资本是否具有战略性 直接 间接 的会计处理方法 的表决权比例富国基金管理 有限 人民币
有限公司 责任公司 上海 上海 陈敏 基金管理1.8亿元 是27.775% - 权益法 27.775% 80
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七、模拟合并财务报表项目注释(续)
13 长期股权投资(续)
(3)联营企业基本情况(续)
下表列示了模拟集团重要联营企业的主要财务信息。联营企业的重要会计政策、会计估计与模拟集团的会计政策、会计估计无重大差异，该联营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至模拟集团对联营企业投资账面价值的调节过程:
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2014年 2013年人民币元 人民币元资产总额 2,208,486,361.89 1,384,603,694.56负债总额 (692,980,130.35) (286,982,116.17)净资产 1,515,506,231.54 1,097,621,578.39持股比例 27.775% 27.775%按持股比例计算的净资产份额 420,931,855.81 304,864,143.46加：取得投资时形成的商誉 - -减：减值准备 - -对联营企业投资的账面价值 420,931,855.81 304,864,143.46营业收入 1,242,924,284.27 1,042,807,174.88净利润 383,837,804.08 289,793,971.78其他综合收益 34,046,849.07 6,790,691.34综合收益总额 417,884,653.15 296,584,663.12本年收到的来自
联营企业的股利 - 49,995,000.00于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团重要联营企业为非上市公司，不存在公开市场报价。
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14 投资性房地产
采用成本法计量的投资性房地产：
房屋及建筑物成本
2013年1月1日余额 120,254,269.19本年增加 22,914,472.78本年减少 (1,310,576.69)2013年12月31日余额 141,858,165.28本年减少 (336,167.30)2014年12月31日余额 141,521,997.98 --------------------减：累计折旧
2013年1月1日余额 (28,801,492.07)本年增加 （9,589,937.34)本年减少 530,973.462013年12月31日余额 (37,860,455.95)本年增加 (3,374,383.17)2014年12月31余额 (41,234,839.12) --------------------账面价值
2014年12月31余额 100,287,158.862013年12月31余额 103,997,709.33于 2014年 12月 31日和 2013年 12月 31日，模拟集团认为投资性房地产无需计提减值准备。
于 2014年 12月 31日和 2013年 12月 31日，模拟集团投资性房地产没有未办妥产权证的情况。
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15 固定资产
(1)账面价值
2014年 2013年人民币元 人民币元固定资产原价 2,788,754,732.38 2,764,722,268.03减：累计折旧 (1,440,021,467.79) (1,368,277,380.23)固定资产减值准备 (18,153,312.88) (20,250,753.81)合计 1,330,579,951.71 1,376,194,133.99
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15 固定资产(续)
(2)固定资产增减变动表
房屋及建筑物 运输工具 机械动力设备 电子电器设备 其他设备自有固定资产装修 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元成本
2013年1月1日余额 1,526,185,110.12 105,736,496.05 24,868,667.22 996,617,269.59 70,398,931.87 50,182,272.03 2,773,988,746.88本年增加
-本年购置 5,481,216.69 9,633,494.00 284,980.00 63,668,247.61 3,610,158.34 - 82,678,096.64 -在建工程转入 - - - 7,800,454.71 1,248,266.59 8,751,252.72 17,799,974.02本年减少
-转让和出售 (5,675,076.36) (4,575,392.34) (47,710.00) (26,688,129.61) (258,652.00) - (37,244,960.31) -清理报废及其他 (23,015,316.86) (483,714.00) (706,000.00) (40,569,314.59) (3,200,175.77) (4,525,067.98) (72,499,589.20)2013年12月31日余额 1,502,975,933.59 110,310,883.71 24,399,937.22 1,000,828,527.71 71,798,529.03 54,408,456.77 2,764,722,268.03本年增加
-本年购置 11,108,686.30 7,643,365.90 525,743.40 76,740,108.69 9,593,431.55 479,730.35 106,091,066.19 -在建工程转入 985,001.05 219,800.00 80,000.00 4,896,976.61 1,493,530.46 2,632,035.12 10,307,343.24本年减少
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15 固定资产(续)
(2)固定资产增减变动表(续)
房屋及建筑物 运输工具 机械动力设备 电子电器设备 其他设备自有固定资产装修 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元减：累计折旧
2013年1月1日余额 (395,538,264.52) (52,786,375.98) (12,666,252.57) (732,010,581.54) (49,154,439.46) (33,656,925.23) (1,275,812,839.30)本年计提 (38,876,836.76) (10,301,631.79) (1,169,649.07) (102,430,006.31) (7,344,790.09) (5,761,897.10) (165,884,811.12)本年减少 12,553,326.19 4,664,995.82 694,260.83 47,995,488.31 3,010,574.47 4,501,624.57 73,420,270.192013年12月31日余额 (421,861,775.09) (58,423,011.95) (13,141,640.81) (786,445,099.54) (53,488,655.08) (34,917,197.76) (1,368,277,380.23)本年计提 (39,490,353.98) (9,542,049.57) (1,145,344.63) (88,182,011.85) (6,743,065.90) (6,613,279.64) (151,716,105.57)本年减少 4,292,618.12 2,069,003.71 901,504.54 58,683,299.86 11,485,624.53 2,539,967.25 79,972,018.012014年12月31日余额 (457,059,510.95) (65,896,057.81) (13,385,480.90) (815,943,811.53) (48,746,096.45) (38,990,510.15) (1,440,021,467.79) ---------------------------- ------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------- ----------------------- -----------------------减：减值准备
2013年1月1日余额 (20,172,466.69) (78,287.12) - - - - (20,250,753.81)2013年12月31日余额 (20,172,466.69) (78,287.12) - - - - (20,250,753.81)本年减少 2,019,153.81 78,287.12 - - - - 2,097,440.932014年12月31日余额 (18,153,312.88) - - - - - (18,153,312.88) ---------------------------- ------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------- ----------------------- -----------------------账面价值
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15 固定资产(续)
(3)暂时闲置的固定资产情况
于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团无重大暂时闲置的固定资产。
(4)通过融资租赁租入的固定资产的情况
于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团无通过融资租赁租入的固定资产。
(5)通过经营租赁租出的固定资产的情况
于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团无重大通过经营租赁租出的固定资产。
(6)未办妥产权证书的固定资产情况
于2014年12月31日，模拟集团以下固定资产尚未办妥产权证书：
账面价值 未办妥产权证书原因人民币元
21处有房产证无土地证房产 19,760,453.07 因历史原因尚未办妥30处两证全无的房产 25,689,176.28 因历史原因尚未办妥2处两证全无的房产 13,732,519.62 近期购置房产，暂时未办理房产证合计 59,182,148.97
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16 在建工程
(1)在建工程账面价值
2014年 2013年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元自有房产装修工程 41,688,476.64 - 41,688,476.64 37,930,197.80 - 37,930,197.80租入房产装修工程 9,874,340.09 - 9,874,340.09 15,770,013.61 - 15,770,013.61无形资产开发支出 18,120,514.10 - 18,120,514.10 12,257,914.10 - 12,257,914.10其他 530,566.00 - 530,566.00 1,053,190.88 - 1,053,190.88合计 70,213,896.83 - 70,213,896.83 67,011,316.39 - 67,011,316.39 (2)在建工程项目变动情况
2014年
本年减少
本年转入
资金来源 1月1日余额 本年增加 固定资产 其他减少12月31日余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元自有房产装修工程 自有 37,930,197.80 6,390,313.96 (2,632,035.12) - 41,688,476.64租入房产装修工程 自有 15,770,013.61 32,564,945.56 - (38,460,619.08) 9,874,340.09无形资产开发支出 自有 12,257,914.10 19,640,834.00 - (13,778,234.00) 18,120,514.10其他 自有 1,053,190.88 13,079,507.38 (7,675,308.12) (5,926,824.14) 530,566.00合计 67,011,316.39 71,675,600.90 (10,307,343.24) (58,165,677.22) 70,213,896.832013年
本年减少
本年转入
资金来源 1月1日余额 本年增加 固定资产 其他减少12月31日余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元自有房产装修工程 自有 38,197,544.61 8,483,905.91 (8,751,252.72) - 37,930,197.80租入房产装修工程 自有 10,756,690.17 28,009,982.05 - (22,996,658.61) 15,770,013.61无形资产开发支出 自有 13,501,500.00 18,379,414.10 - (19,623,000.00) 12,257,914.10其他 自有 1,402,804.00 9,747,081.93 (9,048,721.30) (1,047,973.75) 1,053,190.88合计 63,858,538.78 64,620,383.99 (17,799,974.02) (43,667,632.36) 67,011,316.39
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17 无形资产
无形资产增减变动表
计算机软件 交易席位费 其他 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元成本
2013年1月1日余额 112,819,089.97 273,581,030.87 40,096,712.88 426,496,833.72本年增加 56,418,267.57 - - 56,418,267.57本年减少 (176,626.97) - - (176,626.97)2013年12月31日余额 169,060,730.57 273,581,030.87 40,096,712.88 482,738,474.32本年增加 42,251,135.69 1,100,000.00 1,470,578.22 44,821,713.91本年减少 (312,500.00) - - (312,500.00)2014年12月31日余额 210,999,366.26 274,681,030.87 41,567,291.10 527,247,688.23 ----------------------- ----------------------- ------------------- --------------------------减：累计摊销
2013年1月1日余额 (62,315,573.61) (228,979,343.61) (34,407,139.10) (325,702,056.32)本年计提 (33,395,519.75) (3,568,295.28) (85,068.24) (37,048,883.27)本年减少 130,000.00 - - 130,000.002013年12月31日余额 (95,581,093.36) (232,547,638.89) (34,492,207.34) (362,620,939.59)本年计提 (40,928,670.05) (3,178,766.66) (137,555.66) (44,244,992.37)本年减少 50,000.00 - - 50,000.002014年12月31日余额 (136,459,763.41) (235,726,405.55) (34,629,763.00) (406,815,931.96) ----------------------- ----------------------- ------------------- --------------------------减：减值准备
2013年1月1日余额 - - (675,579.92) (675,579.92)2013年12月31日余额 - - (675,579.92) (675,579.92)2014年12月31日余额 - - (675,579.92) (675,579.92) ------------------------------------ ----------------------------------- ------------------------------ ------------------------------------------账面价值
2014年12月31日 74,539,602.85 38,954,625.32 6,261,948.18 119,756,176.352013年12月31日 73,479,637.21 41,033,391.98 4,928,925.62 119,441,954.81于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团均无用于抵押或担保的无形资产。
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18 商誉
2014年
1月1日余额 本年增加 本年减少12月31日余额年末减值准备人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元申银万国(香港)
有限公司 41,245,893.90 138,495.30 - 41,384,389.20 -宏源期货有限公司 14,726,192.15 - - 14,726,192.15 -申银万国期货
有限公司 4,928,346.74 - - 4,928,346.74 -合计 60,900,432.79 138,495.30 - 61,038,928.09 -2013年
1月1日余额 本年增加 本年减少12月31日余额年末减值准备人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元申银万国(香港)
有限公司 42,537,467.50 - (1,291,573.60) 41,245,893.90 -宏源期货有限公司 14,726,192.15 - - 14,726,192.15 -申银万国期货
有限公司 4,928,346.74 - - 4,928,346.74 -合计 62,192,006.39 - (1,291,573.60) 60,900,432.79 -合并申银万国(香港)有限公司形成的商誉在报告期内的变动主要是由于外币折算汇率波动产生的。
2007年7月，宏源证券收购宏源期货有限公司(原名华煜期货经纪有限公司)，在确认收购业务的可辨认资产和负债公允价值后，将收购成本超过收购业务中取得的可辨认净资产公允价值的差额人民币14,726,192.15元确认为商誉。
2007年8月，申银万国收购申银万国期货有限公司(原名天意期货经纪有限公司)，在确认收购业务的可辨认资产和负债公允价值后，将收购成本超过收购业务中取得的可辨认净资产公允价值的差额人民币4,928,346.74元确认为商誉。
于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团根据预计的未来现金流量现值测试商誉均不存在减值。
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19 递延所得税资产及递延所得税负债
于资产负债表日，列示在资产负债表中的递延所得税资产和负债净额：
2014年 2013年人民币元 人民币元递延所得税资产 66,758,790.24 216,807,560.06递延所得税负债 (118,370,213.95) (21,646,294.69)合计 (51,611,423.71) 195,161,265.37 (1)递延所得税资产及负债总额
未经抵销的递延所得税资产
2014年 2013年
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产人民币元 人民币元 人民币元 人民币元已计提尚未支付的
工资及奖金 601,998,332.09 150,499,583.52 228,136,669.31 57,034,167.08资产减值准备 794,809,193.76 198,702,298.51 605,918,086.37 151,479,521.60公允价值变动 60,451,776.46 15,112,944.09 273,537,475.12 68,384,368.78长期资产摊销差异 41,389,102.30 10,347,275.58 6,494,205.28 1,623,552.07预计负债 - - 10,627,105.60 2,656,776.40期货风险准备金 1,561,470.80 390,367.70 1,561,470.80 390,367.70可抵扣亏损 1,227,570.16 306,892.54 - -递延收益 4,745,668.00 1,186,417.00 8,477,797.00 2,119,449.25其他 5,864,102.98 1,370,010.18 15,475,188.09 3,778,630.75小计 1,512,047,216.55 377,915,789.12 1,150,227,997.57 287,466,833.63互抵金额 (1,245,012,056.56) (311,156,998.88) (282,997,757.34) (70,659,273.57)互抵后金额 267,035,159.99 66,758,790.24 867,230,240.23 216,807,560.06
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19 递延所得税资产及负债(续)
(1)递延所得税资产及负债总额(续)
未经抵销的递延所得税负债
2014年 2013年
应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债人民币元 人民币元 人民币元 人民币元资产减值准备 (7,865,602.88) (1,966,400.72) (33,873,001.35) (8,468,250.34)公允价值变动 (1,678,326,698.79) (419,581,674.77) (306,166,398.30) (76,541,599.57)长期资产摊销差异 (1,289,797.70) (212,816.62) (2,410,317.27) (397,702.35)政府补助 (27,597,107.00) (6,899,277.00) (27,592,062.00) (6,898,016.00)其他 (3,468,174.89) (867,043.72) - -小计 (1,718,547,381.26) (429,527,212.83) (370,041,778.92) (92,305,568.26)互抵金额 1,245,012,056.56 311,156,998.88 282,997,757.34 70,659,273.57互抵后金额 (473,535,324.70) (118,370,213.95) (87,044,021.58) (21,646,294.69)
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19 递延所得税资产及负债(续)
(2)递延所得税资产/(负债)本年变动情况
递延所得税资产/(负债)
本年增减 本年增减
年初余额 计入损益 计入权益 年末余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元公允价值变动 (8,157,230.79) (145,117,742.21) (251,193,757.67) (404,468,730.67)已计提尚未支付的
工资及奖金 57,034,167.08 93,465,416.44 - 150,499,583.52资产减值准备 143,011,271.26 53,724,626.53 - 196,735,897.79预计负债 2,656,776.40 (2,656,776.40) - -长期资产摊销差异 1,225,849.72 8,908,609.23 - 10,134,458.95递延收益 2,119,449.25 (933,032.25) - 1,186,417.00可抵扣亏损 - 306,892.54 - 306,892.54政府补助 (6,898,016.00) (1,261.00) - (6,899,277.00)期货风险准备 390,367.70 - - 390,367.70其他 3,778,630.75 (3,275,664.29) - 502,966.46合计 195,161,265.37 4,421,068.59 (251,193,757.67) (51,611,423.71) (3)未确认递延所得税资产明细
2014年 2013年人民币元 人民币元未确认暂时性差异 219,744,384.58 399,454,711.26可抵扣亏损 46,271,625.32 36,295,075.71合计 266,016,009.90 435,749,786.97
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19 递延所得税资产及负债(续)
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
年份 2014年 2013年人民币元 人民币元2014年 - -2015年 - -2016年 6,459,018.81 6,459,018.812017年 29,836,056.90 29,836,056.902018年 - -2019年及以后年度 9,976,549.61 -合计 46,271,625.32 36,295,075.71 20 其他资产
注 2014年 2013年人民币元 人民币元应收款项类投资 (i) 1,866,939,999.98 1,714,556,541.10其他应收款 (ii) 512,111,738.67 66,737,118.89长期待摊费用 (iii) 178,782,307.65 167,048,393.04预付款项 162,833,505.52 14,508,672.01待摊费用 22,994,963.06 24,161,845.61抵债资产 3,460,129.00 3,460,129.00其他 87,145,405.14 77,787,106.57合计 2,834,268,049.02 2,068,259,806.22 (i) 应收款项类投资
应收款项类投资主要为模拟集团投资的资产管理计划和信托计划。
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20 其他资产(续)
(ii)其他应收款
(a)按明细列示
2014年 2013年人民币元 人民币元其他应收款余额 703,050,263.90 252,033,117.56减：坏账准备 (190,938,525.23) (185,295,998.67)合计 512,111,738.67 66,737,118.89 (b)按账龄分析
2014年
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例人民币元 (%) 人民币元 (%)1年以内 497,668,781.83 70.79 (1,316,517.74) 0.261-2年 5,275,626.36 0.75 (449,773.63) 8.532-3年 4,664,251.60 0.66 (802,641.81) 17.213年以上 195,441,604.11 27.80 (188,369,592.05) 96.38合计 703,050,263.90 100.00 (190,938,525.23) 27.162013年
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例人民币元 (%) 人民币元 (%)1年以内 50,505,565.60 20.04 (747,064.37) 1.481-2年 4,906,077.56 1.95 (471,002.06) 9.602-3年 7,855,765.95 3.12 (1,464,285.63) 18.643年以上 188,765,708.45 74.89 (182,613,646.61) 96.74合计 252,033,117.56 100.00 (185,295,998.67) 73.52
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20 其他资产(续)
(ii)其他应收款(续)
(c)按减值准备评估方式列示
2014年
账面余额 坏账准备 账面价值金额比例 金额计提比例 金额人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元单项金额重大并
单独计提坏账
准备的其他应收款 168,436,976.90 23.96 (168,436,976.90) 100.00 -按信用风险特征
组合计提坏账
准备的其他应收款 517,308,311.70 73.58 (8,009,360.09) 1.55 509,298,951.61单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收款 17,304,975.30 2.46 (14,492,188.24) 83.75 2,812,787.06合计 703,050,263.90 100.00 (190,938,525.23) 27.16 512,111,738.672013年
账面余额 坏账准备 账面价值金额比例 金额计提比例 金额人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元单项金额重大并
单独计提坏账
准备的其他应收款 168,436,976.90 66.83 (166,052,805.85) 98.58 2,384,171.05按信用风险特征
组合计提坏账
准备的其他应收款 66,605,528.26 26.43 (4,546,310.99) 6.83 62,059,217.27单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收款 16,990,612.40 6.74 (14,696,881.83) 86.50 2,293,730.57合计 252,033,117.56 100.00 (185,295,998.67) 73.52 66,737,118.89
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20 其他资产(续)
(ii)其他应收款(续)
(d)年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由人民币元 人民币元
武汉葛化集团 长账龄，有限公司 63,415,529.00 (63,415,529.00) 100.00 无收回可能北海新宏源物业 长账龄，发展有限公司 30,252,423.87 (30,252,423.87) 100.00 无收回可能中国证券投资者
保护基金有限 长账龄，责任公司 24,974,865.15 (24,974,865.15) 100.00 无收回可能涉案款，郭熙华 23,810,491.74 (23,810,491.74) 100.00 无收回可能湖北潜江恒达 欠款单位破产，制药公司 18,186,967.14 (18,186,967.14) 100.00 无收回可能中国电子 长账龄，租赁公司 7,796,700.00 (7,796,700.00) 100.00 无收回可能合计 168,436,976.90 (168,436,976.90) 100.00
(e)组合中，年末按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账面余额 坏账准备 计提比例人民币元 人民币元
1年以内 497,668,781.83 (1,331,896.20) 0.27%1-2年 4,843,293.33 (484,329.33) 10.00%2-3年 4,016,612.37 (803,322.47) 20.00%3年以上 10,779,624.17 (5,389,812.09) 50.00%合计 517,308,311.70 (8,009,360.09) 1.55%
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20 其他资产(续)
(ii)其他应收款(续)
(f)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款性质 金额 账龄 总额的比例(%)人民币元
旭辉集团股份
有限公司 合作意向金 300,000,000.001年以内 42.67武汉葛化集团
有限公司 应收往来款 63,415,529.003年以上 9.02北海新宏源物业
发展有限公司 应收往来款 30,252,423.873年以上 4.30中国证券投资者
保护基金有限
责任公司 应收往来款 24,974,865.153年以上 3.55郭熙华 涉案款 23,810,491.743年以上 3.39合计 442,453,309.76 62.93 (iii)长期待摊费用
2014年
1月1日余额 本年购入 在建工程转入 本年摊销12月31日余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元经营租赁租入
固定资产
改良支出 136,973,376.42 45,801,853.39 38,460,619.08 (65,954,609.00) 155,281,239.89其他 30,075,016.62 3,021,277.74 - (9,595,226.60) 23,501,067.76合计 167,048,393.04 48,823,131.13 38,460,619.08 (75,549,835.60) 178,782,307.652013年
1月1日余额 本年购入 在建工程转入 本年摊销12月31日余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元经营租赁租入
固定资产
改良支出 164,886,235.33 19,804,980.96 22,022,068.21 (69,739,908.08) 136,973,376.42其他 34,300,991.34 7,708,502.25 - (11,934,476.97) 30,075,016.62合计 199,187,226.67 27,513,483.21 22,022,068.21 (81,674,385.05) 167,048,393.04
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21 资产减值准备
于2014年，模拟集团资产减值准备变动情况汇总如下：
2014年 本年计提 本年减少 2014年1月1日余额 计提 核销后收回 转回 转销 核销 其他变动 12月31日余额附注 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元融出资金 七、3 21,724,177.63 19,038,759.08 - - - (10,357,025.09) - 30,405,911.62应收款项 七、7 373,845,151.09 4,708,365.08 10,131,552.23 (84,835,029.15) - (262,391,635.57) 57,472.49 41,515,876.17可供出售金融资产七、10 583,515,350.85 59,867,300.34 - - (72,685,591.45) - - 570,697,059.74固定资产 七、15 20,250,753.81 - - - (78,287.12) (2,019,153.81) - 18,153,312.88无形资产 七、17 675,579.92 - - - - - - 675,579.92其他资产
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22 短期借款
2014年 2013年人民币元 人民币元信用借款 648,129,084.17 -抵押借款 152,945,008.75 280,983,455.28保证借款 - 355,375,960.00质押借款 - 5,630,400.00合计 801,074,092.92 641,989,815.28于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团短期借款均系子公司的短期借款。
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23 应付短期融资款
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23 应付短期融资款(续)
(i) 2014年中国人民银行《关于申银万国证券股份有限公司发行短期融资券的通知》(银发[2014] 101号)核定申银万国待偿还短期融资券的最高余额为人民币78亿元，有效期为一年。在有效期内，申银万国可自主发行短期融资券。
(ii)申银万国于本年度共发行 8期期限小于一年的收益凭证，未到期产品的收益率为4.0%至13.0%。
24 拆入资金
2014年 2013年注 人民币元 人民币元转融通融入资金 (i) 6,008,000,000.00 3,858,000,000.00银行拆入资金 3,000,000,000.00 -
合计 9,008,000,000.00 3,858,000,000.00 (i)转融通融入资金按剩余期限分析
2014年 2013年人民币元 人民币元1-3个月 669,000,000.00 -
3-6个月 5,339,000,000.00 3,858,000,000.00合计 6,008,000,000.00 3,858,000,000.00于2014年12月31日和2013年12月31日，尚未到期的转融通融入资金利率分别为5.8%和7.1%。
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25 卖出回购金融资产款
(1)按标的物类别列示
2014年 2013年人民币元 人民币元债券 8,378,421,422.98 5,319,545,000.00信用业务债权收益权 29,187,425,246.00 3,500,000,000.00其他 594,315,113.00 240,000,000.00合计 38,160,161,781.98 9,059,545,000.00 (2)按业务类别列示
2014年 2013年人民币元 人民币元债券质押式回购 7,083,200,000.00 5,292,629,000.00债券买断式回购 1,213,815,422.98 -
债券质押式报价回购 81,406,000.00 26,916,000.00场外协议回购 29,781,740,359.00 3,740,000,000.00合计 38,160,161,781.98 9,059,545,000.00 (3)质押式报价回购融入资金的剩余期限和利率区间
2014年 2013年
账面余额 利率区间 账面余额利率区间人民币元 人民币元
1个月以内 81,173,000.00 2.0-4.1% 26,726,000.003.0-5.4%1-3个月 233,000.00 4.0-4.1% 190,000.004.3-4.7%合计 81,406,000.00 26,916,000.00
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25 卖出回购金融资产款(续)
(4)提供的担保物信息
于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团为卖出回购业务质押的债券金额参见附注七、4(4)，附注七、10(2)及附注十三、3。
于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团为卖出回购业务质押的信用业务债权收益权所对应的债权金额参见附注七、3(6)。
于2014年12月31日，模拟集团为卖出回购业务质押的其他资产为列示为可供出售金融资产的信托计划投资，参见附注七、10(2)。
26 代理买卖证券款
2014年 2013年人民币元 人民币元普通经纪业务
-个人 61,548,639,612.29 35,136,564,403.84 -机构 10,023,535,330.96 6,390,421,676.63信用业务
-个人 7,821,920,500.42 1,945,135,589.47 -机构 607,080,335.81 104,708,216.17合计 80,001,175,779.48 43,576,829,886.11 27 代理承销证券款
2014年 2013年人民币元 人民币元代理承销股票款 - 575,849,184.18
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28 应付职工薪酬
注 2014年 2013年人民币元 人民币元短期薪酬 (i) 1,196,575,283.00 1,305,798,763.40离职后福利-设定提存计划 (ii) 2,606,935.09 2,803,760.44辞退福利-内退职工福利 11,993,529.85 7,865,278.53其他长期职工福利
-递延奖金 92,258,353.95 41,456,686.79合计 1,303,434,101.89 1,357,924,489.16 (i) 短期薪酬
2014年 2014年1月1日余额 本年发生额 本年支付额12月31日余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元工资、奖金、
津贴和补贴 1,281,503,135.38 3,320,680,363.28 (3,439,488,254.93) 1,162,695,243.73职工福利费 404,280.45 130,515,958.64 (130,880,639.09) 39,600.00社会保险费 641,226.45 113,283,955.45 (113,359,266.89) 565,915.01 -医疗保险费 583,356.29 100,599,039.57 (100,681,731.93) 500,663.93 -工伤保险费 13,598.84 4,731,040.74 (4,727,924.78) 16,714.80 -生育保险费 44,271.32 7,953,875.14 (7,949,610.18) 48,536.28住房公积金 436,573.79 128,292,873.01 (128,335,728.71) 393,718.09工会经费和
职工教育经费 22,777,924.94 85,146,669.79 (76,282,271.11) 31,642,323.62其他 35,622.39 22,962,874.58 (21,760,014.42) 1,238,482.55合计 1,305,798,763.40 3,800,882,694.75 (3,910,106,175.15) 1,196,575,283.00 (ii)离职后福利–设定提存计划
2014年 2014年注 1月1日余额 本年发生额 本年支付额12月31日余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元基本养老保险 920,629.01 192,343,132.22 (192,341,941.87) 921,819.36失业保险费 91,412.13 13,972,584.05 (13,945,390.15) 118,606.03企业年金缴费 1,791,719.30 189,559,800.36 (189,785,009.96) 1,566,509.70合计 (iii) 2,803,760.44 395,875,516.63 (396,072,341.98) 2,606,935.09
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28 应付职工薪酬(续)
(iii)基本养老保险、失业保险及企业年金的缴费情况
按照中国有关法规，模拟集团境内公司的职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险，模拟集团境内公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险的缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险和失业保险经办机构缴纳保险费。
除了以上基本养老保险和失业保险计划外，模拟集团境内公司为符合条件的职工设立了企业年金计划，按上年职工工资总额的一定比例提取年金计划供款。
模拟集团境外公司符合资格的职工参加当地的福利供款计划。境外公司按照当地政府机构的规定为职工供款。
模拟集团应付职工薪酬中并无属于拖欠性质的余额。
29 应交税费
2014年 2013年人民币元 人民币元企业所得税 806,529,157.37 417,401,863.84代扣代缴个人所得税 295,530,898.08 183,421,288.06营业税 152,981,261.88 65,108,594.13城市维护建设税 10,531,654.10 4,558,024.43教育费附加及地方教育费附加 7,449,988.75 3,220,308.10其他 4,035,861.38 2,512,416.44合计 1,277,058,821.56 676,222,495.00
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30 应付款项
2014年 2013年人民币元 人民币元手续费及佣金 106,659,301.15 91,447,113.23证券、期货投资者保护基金 45,741,955.10 26,540,667.89证券清算款 33,874,687.84 153,253,956.53信息咨询费 1,517,184.22 2,139,486.83合计 187,793,128.31 273,381,224.48模拟集团本年无账龄超过1年的大额应付款项。
31 应付利息
2014年 2013年人民币元 人民币元短期借款 9,385.60 -
应付短期融资款 26,872,020.82 44,808,219.17拆入资金 64,234,394.92 44,989,938.89其中：转融通融入资金 62,709,394.92 44,989,938.89卖出回购金融资产款 120,663,190.31 18,227,568.58客户资金 9,943,063.59 597,636.79应付债券 253,895,890.43 133,347,945.22其他 247,957.55 -
合计 475,865,903.22 241,971,308.65 32 预计负债
2014年 2014年1月1日余额 本年增加 本年减少12月31日余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元集合资产管理计划
业绩补偿 10,627,105.60 - (10,627,105.60) -
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33 应付债券
2014年 2014年类型 债券名称 面值 发行日期到期日期票面利率 1月1日账面余额 本年发行折溢价摊销 本年偿还12月31日账面余额注人民币亿元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元公司债 12申万债 (i) 60.00 2013/07/29 2019/07/29 5.20% 5,988,575,764.49 - 2,049,064.34 - 5,990,624,828.83次级债 14申万债 (ii) 100.00 2014/10/13 2018/10/13 5.50% - 9,980,000,000.00 1,095,140.31 - 9,981,095,140.31合计 5,988,575,764.49 9,980,000,000.00 3,144,204.65 - 15,971,719,969.14 (i) 经证监会《关于核准申银万国证券股份有限公司发行债券的批复》(证监许可[2013]922号)核准，申银万国于2013年7月29日在上海证券交易所发行公司债券。本次发行的公司债总规模为人民币 60亿元，期限为 6年期，附第 3年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。
(ii)根据《证券公司次级债管理规定》(证监会公告[2012]51号)，申银万国于2014年10月13日在上海证券交易所备案发行次级债券。本次发行的次级债总规模为人民币100亿元，期限为4年期，附第1年末发行人赎回选择权。
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34 其他负债
注 2014年 2013年人民币元 人民币元合并结构化主体形成
的其他金融负债 (i) 6,700,483,993.61 1,514,601,391.68其他应付款 (ii) 625,402,161.34 249,767,307.84应付股利 (iii) 143,454,727.13 178,396,006.68期货风险准备 (iv) 85,293,478.82 69,798,018.67预提费用 33,739,446.84 41,977,338.08递延收益 10,682,501.52 10,943,395.16预收款项 9,419,056.95 13,311,258.86合计 7,608,475,366.21 2,078,794,716.97 (i) 合并结构化主体形成的其他金融负债
合并结构化主体形成的其他金融负债为模拟集团纳入合并范围内结构化主体产生的应付其他权益持有人持有的权益。纳入合并范围的结构化主体信息参见附注六、2。
(ii)其他应付款
2014年 2013年人民币元 人民币元应付回购业务款 386,220,914.46 -长期应付款 132,020,462.95 130,805,174.11应付保证金 20,744,000.00 -应付客户分红款 18,545,622.16 24,010,691.72营业部其他应付款 15,142,618.84 12,451,688.33应付工程款 10,136,842.28 7,293,951.58代理兑付证券款 7,036,589.47 7,106,981.27其他 35,555,111.18 68,098,820.83合计 625,402,161.34 249,767,307.84
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34 其他负债(续)
(ii)其他应付款(续)
除长期应付款和应付客户分红款外，模拟集团无账龄超过 1年的重要其他应付款。
长期应付款系根据原上海申银证券有限公司与原上海万国证券公司合并协议的规定，对原上海申银证券有限公司评估净资产超出其应缴纳出资金额的部分，作为申银万国向原上海申银证券有限公司股东的负债，参照有关市场利率有偿进行使用。
(iii)应付股利
2014年 2013年人民币元 人民币元一年以上应付股利 131,020,455.95 161,477,834.18一年以内应付股利 12,434,271.18 16,918,172.50合计 143,454,727.13 178,396,006.68模拟集团应付股利为应付普通股股利。其中，超过一年尚未支付部分主要是由于相应股权质押冻结或股权转让等历史原因导致的。
(iv)期货风险准备
申银万国期货有限公司和宏源期货有限公司根据《商品期货交易财务管理暂行规定》按商品和金融期货经纪业务手续费收入的5%计提期货风险准备并计入当期损益。动用风险准备金弥补因自身原因造成的损失或是按规定核销难以收回的垫付风险损失款时，冲减期货风险准备金余额。
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35 股本
2014年 2014年1月1日余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 12月31日余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元股份总数 14,856,744,977.00 - - - - 14,856,744,977.00根据附注二的假设，于2014年12月31日，持有股份比例超过5%的股东如下：股东名称 持股比例中国建银投资有限责任公司 32.89%中央汇金 25.03%上海久事公司 6.05% 36 资本公积
2014年
1月1日余额 本年增加 本年减少12月31日余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元股本溢价 1,851,227,866.13 88,452.80 - 1,851,316,318.932013年
1月1日余额 本年增加 本年减少12月31日余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元股本溢价 1,849,227,866.13 2,000,000.00 - 1,851,227,866.13
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37 其他综合收益
2014年
归属于母公司 减：前期计入 归属于母公司股东的其他综合 本年所得 其他综合收益 减：所得税 税后归属税后归属于股东的其他综合收益年初余额 税前发生额 当期转入损益 影响 于母公司 少数股东 收益年末余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元以后将重分类进损益的
其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的
其他综合收益中
享有的份额 (530,430.99) 9,456,762.27 - - 9,456,762.27 - 8,926,331.28可供出售金融资产
公允价值变动损益 136,202,172.12 1,294,709,641.49 (285,335,583.28) (251,193,757.67) 759,160,507.89 (980,207.35) 895,362,680.01外币财务报表折算差额 (90,812,442.10) (1,782,749.04) - - (3,563,152.28) 1,780,403.24 (94,375,594.38)合计 44,859,299.03 1,302,383,654.72 (285,335,583.28) (251,193,757.67) 765,054,117.88 800,195.89 809,913,416.91 111
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37 其他综合收益(续)
2013年
归属于母公司 减：前期计入 归属于母公司股东的其他综合 本年所得 其他综合收益 减：所得税 税后归属税后归属于股东的其他综合收益年初余额 税前发生额 当期转入损益 影响 于母公司 少数股东 收益年末余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元以后将重分类进损益的
其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的
其他综合收益中
享有的份额 (2,416,545.56) 1,886,114.57 - - 1,886,114.57 - (530,430.99)可供出售金融资产
公允价值变动损益 143,661,061.70 359,308,287.23 (368,359,911.39) 2,803,173.97 (7,458,889.58) 1,210,439.39 136,202,172.12外币财务报表折算差额 (78,647,753.99) (35,534,470.20) - - (12,164,688.11) (23,369,782.09) (90,812,442.10)合计 62,596,762.15 325,659,931.60 (368,359,911.39) 2,803,173.97 (17,737,463.12) (22,159,342.70) 44,859,299.03 112
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38 盈余公积
2014年
1月1日余额 本年增加 本年减少12月31日余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元法定盈余公积 2,355,969,039.84 505,684,035.10 - 2,861,653,074.94任意盈余公积 39,584,973.74 32,139,454.30 - 71,724,428.04合计 2,395,554,013.58 537,823,489.40 - 2,933,377,502.982013年
1月1日余额 本年增加 本年减少12月31日余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元法定盈余公积 2,079,445,814.05 276,523,225.79 - 2,355,969,039.84任意盈余公积 22,412,764.78 17,172,208.96 - 39,584,973.74合计 2,101,858,578.83 293,695,434.75 - 2,395,554,013.58 39 一般风险准备
2014年
1月1日余额 本年增加 本年减少12月31日余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一般风险准备 2,516,063,355.86 565,774,912.09 - 3,081,838,267.95交易风险准备 2,321,543,267.12 505,684,035.10 - 2,827,227,302.22合计 4,837,606,622.98 1,071,458,947.19 - 5,909,065,570.172013年
1月1日余额 本年增加 本年减少12月31日余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一般风险准备 2,195,370,577.35 320,692,778.51 - 2,516,063,355.86交易风险准备 2,045,020,041.33 276,523,225.79 - 2,321,543,267.12合计 4,240,390,618.68 597,216,004.30 - 4,837,606,622.98
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40 利润分配及未分配利润
(1)模拟集团的利润分配情况如下：
2014年 2013年人民币元 人民币元年初未分配利润 9,259,413,010.36 8,902,709,255.33加：本年归属于母公司
股东的净利润 5,517,321,065.38 3,110,913,693.68减：提取法定盈余公积 (505,684,035.10) (276,523,225.79)提取任意盈余公积 (32,139,454.30) (17,172,208.96)提取一般风险准备 (565,774,912.09) (320,692,778.51)提取交易风险准备 (505,684,035.10) (276,523,225.79)分配普通股股利 (1,068,816,833.19) (1,863,298,499.60)年末未分配利润 12,098,634,805.96 9,259,413,010.36 (2)提取各项盈余公积和风险准备
申银万国和宏源证券均按照相关法律法规及公司章程规定提取 2014年度及2013年度的法定盈余公积、任意盈余公积、一般风险准备及交易风险准备。
(3)向投资者分配现金股利
根据2014年5月29日股东大会的批准，申银万国向股东分配现金股利共计人民币671,576,000.00元。
根据2014年6月26日股东大会的批准，宏源证券向股东分配现金股利共计人民币397,240,833.19元。
根据 2013年 6月 5日股东大会的批准，申银万国向股东分配现金股利共计人民币671,576,000.00元。
根据 2013年 5月 7日股东大会的批准，宏源证券向股东分配现金股利共计人民币1,191,722,499.60元。
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41 手续费及佣金净收入
注 2014年 2013年人民币元 人民币元手续费及佣金收入
经纪业务收入 7,242,687,356.42 5,509,225,171.10其中：证券经纪业务收入 6,905,512,530.70 5,118,463,870.69其中：代理买卖证券业务 6,465,792,520.84 4,619,938,562.53交易单元席位租赁 359,393,844.61 455,227,498.23代销金融产品业务 (i) 80,326,165.25 43,297,809.93期货经纪业务收入 337,174,825.72 390,761,300.41投资银行业务收入 1,267,339,767.28 889,353,351.54其中：证券承销业务 882,217,852.35 608,800,866.07保荐服务业务 57,870,470.92 48,661,552.00财务顾问业务 (ii) 327,251,444.01 231,890,933.47投资咨询服务收入 269,143,430.76 154,942,002.96资产管理业务收入 (iii) 873,963,196.99 712,578,793.31基金管理费收入 231,540,314.43 193,664,089.68手续费及佣金收入小计 9,884,674,065.88 7,459,763,408.59 ----------------------- ------------------------手续费及佣金支出
经纪业务支出 (1,043,646,330.24) (728,903,797.21)其中：证券经纪业务支出 (979,835,178.42) (649,237,583.08)其中：代理买卖证券业务 (979,835,178.42) (649,237,583.08)期货经纪业务支出 (63,811,151.82) (79,666,214.13)投资银行业务支出 (157,646,139.36) (171,535,308.92)其中：证券承销业务 (142,388,156.25) (151,471,828.15)财务顾问业务 (ii) (15,257,983.11) (20,063,480.77)投资咨询服务支出 (25,738,454.60) (12,823,851.24)资产管理业务支出 (iii) (44,550,570.34) (23,365,072.15)手续费及佣金支出小计 (1,271,581,494.54) (936,628,029.52) ----------------------- -----------------------手续费及佣金净收入 8,613,092,571.34 6,523,135,379.07
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七、模拟合并财务报表项目注释(续)
41 手续费及佣金净收入(续)
(i) 代销金融产品业务
2014年 2013年
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入人民币元 人民币元 人民币元 人民币元基金 121,483,358,074.96 75,956,980.69 114,538,876,516.81 41,160,441.34银行理财产品 7,297,635,106.93 3,492,228.53 3,454,443,000.00 798,267.79其他金融产品 231,900,000.00 876,956.03 73,800,000.00 1,339,100.80合计 129,012,893,181.89 80,326,165.25 118,067,119,516.81 43,297,809.93 (ii)财务顾问业务
2014年 2013年人民币元 人民币元并购重组-境内上市公司 62,037,986.95 18,595,595.42并购重组-其他 3,100,000.00 100,000.00其他 246,855,473.95 193,131,857.28合计 311,993,460.90 211,827,452.70
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41 手续费及佣金净收入(续)
(iii)资产管理业务
集合资产管理业务 定向资产管理业务年末产品数量 111 548年末客户数量 49,058 548其中：个人客户 48,610 17机构客户 448 531年初受托资金 16,182,731,364.71 481,172,611,772.64其中：自有资金投入 816,688,068.62 -个人客户 10,573,074,669.23 85,373,581.76机构客户 4,792,968,626.86 481,087,238,190.88年末受托资金 25,021,946,981.49 547,920,697,358.75其中：自有资金投入 1,128,536,297.02 110,000,000.00个人客户 19,301,696,751.73 59,859,573.30机构客户 4,591,713,932.74 547,750,837,785.45年末主要受托资产初始成本 22,759,261,192.19 553,847,137,051.20其中：协议或定期存款 3,315,958,363.92 387,560,000.00债券 1,000,493,872.79 120,732,498,197.28股票 1,385,634,521.65 2,969,782,916.19基金 3,142,626,874.28 877,304,592.51期货 8,741,871.60 15,943,660.51银行理财产品 - 10,000,000.00信托计划 8,669,633,572.95 229,759,101,534.42专项资产管理计划 3,101,250,000.00 1,958,000,000.00银行承兑汇票受益权 - 12,668,984,196.08资产收益权 - 22,450,300,947.56其他 2,134,922,115.00 162,017,661,006.65资产管理业务抵销前净收入 260,399,226.34 640,974,568.63结构化主体合并抵销影响数 (71,934,723.82) (26,444.50)资产管理业务净收入 188,464,502.52 640,948,124.13除当年资产管理业务净收入金额外，上述其他金额及数据均已包括纳入合并范围内结构化主体的相关信息。
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42 利息净收入
2014年 2013年人民币元 人民币元利息收入
存放金融同业利息收入 1,632,272,291.63 1,438,584,077.50其中：自有资金存款利息收入 384,456,354.31 312,363,103.82客户资金存款利息收入 1,247,815,937.32 1,126,220,973.68融资融券利息收入 2,589,895,986.17 1,381,205,909.13买入返售金融资产利息收入 254,134,065.36 169,444,657.88其中：约定购回利息收入 100,427,777.41 106,571,133.17股票质押回购利息收入 143,218,299.00 43,733,951.75利息收入小计 4,476,302,343.16 2,989,234,644.51 ---------------------- ----------------------利息支出
短期借款利息支出 (11,331,475.94) (8,409,701.83)应付短期融资款利息支出 (263,965,990.93) (141,213,416.73)拆入资金利息支出 (305,373,272.13) (267,946,274.70)其中：转融通利息支出 (295,101,799.89) (263,442,469.16)卖出回购金融资产款利息支出 (889,322,028.14) (307,228,573.73)其中：报价回购利息支出 (1,499,526.82) (2,150,516.00)客户资金存款利息支出 (198,675,052.15) (178,124,414.12)应付债券利息支出 (437,217,665.16) (133,347,945.21)合并结构化主体形成的其他
金融负债利息支出 (109,201,829.56) (97,133,390.10)其他 (2,681,320.06) (714,879.87)利息支出小计 (2,217,768,634.07) (1,134,118,596.29) ---------------------- ----------------------利息净收入 2,258,533,709.09 1,855,116,048.22
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43 投资收益
(1)按类别列示
2014年 2013年人民币元 人民币元权益法核算的长期股权投资收益 106,610,950.08 80,490,275.66金融工具投资收益 2,435,291,728.90 1,811,020,760.28其中：持有期间取得的收益 1,397,831,682.40 775,342,830.93其中：以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的金融资产 626,224,010.35 467,538,177.90可供出售金融资产 683,544,261.13 248,311,658.01持有至到期投资 11,325,833.05 9,565,700.69应收款项类投资 76,737,577.87 49,927,294.33处置金融工具取得的收益 1,037,460,046.50 1,035,677,929.35其中：以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的金融资产 732,208,421.16 484,812,549.64衍生金融工具 (115,266,455.60) 56,759,355.61可供出售金融资产 345,202,883.62 478,031,645.27应收款项类投资 75,315,197.32 16,074,378.83合计 2,541,902,678.98 1,891,511,035.94 (2)对联营企业的投资收益
被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因人民币元 人民币元
富国基金管理
有限公司 106,610,950.08 80,490,275.66 被投资单位的净利润发生变动 (3)投资收益汇回有无重大限制
以上投资收益汇回均无重大限制。
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44 公允价值变动收益/(损失)
2014年 2013年人民币元 人民币元以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 663,652,882.24 (192,366,249.28)衍生金融工具 (7,892,989.99) 9,752,700.00合计 655,759,892.25 (182,613,549.28) 45 其他业务收入
2014年 2013年人民币元 人民币元贸易销售收入 35,473,706.55 4,212,968.71资产出租和保管收入 18,958,013.47 17,667,135.13其他 28,219,737.03 12,499,118.05合计 82,651,457.05 34,379,221.89 46 营业税金及附加
2014年 2013年 计缴标准人民币元 人民币元
营业税 707,080,626.45 519,900,502.06 5%城市维护建设税 49,750,391.02 36,424,563.24 5%-7%教育费附加及
地方教育费附加 35,302,719.19 25,654,335.71 2%-5%其他 341,424.63 379,058.49 0%-2%合计 792,475,161.29 582,358,459.50
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47 业务及管理费
2014年 2013年人民币元 人民币元职工薪酬 4,254,930,040.22 3,519,873,432.74办公及后勤事务费用 527,348,432.82 517,623,499.44租赁费及物业费用 430,711,128.34 278,408,441.31营销及管理费用 363,555,642.32 381,194,568.26固定资产折旧 151,716,105.57 165,884,811.12无形资产及长期待摊费用摊销 119,794,827.97 118,723,268.32专业服务及咨询费 78,834,532.50 51,633,415.72投资者保护基金 76,334,080.06 58,126,299.25交易单元费 49,037,472.24 37,622,589.00期货风险准备金 15,601,291.03 18,418,603.68其他 79,042,660.30 85,297,233.85合计 6,146,906,213.37 5,232,806,162.69 48 资产减值损失
2014年 2013年人民币元 人民币元融出资金减值损失 19,038,759.08 6,235,969.63坏账准备净转回 (74,484,137.51) (4,580,853.11)可供出售金融资产减值损失 59,867,300.34 109,671,733.88其他 (10,530.79) -
合计 4,411,391.12 111,326,850.40
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49 其他业务成本
2014年 2013年人民币元 人民币元贸易销售成本 32,471,874.93 3,597,172.76资产出租和保管支出 4,435,272.96 4,206,116.98其他 6,233,088.94 4,040,311.00合计 43,140,236.83 11,843,600.74 50 营业外收入
注 2014年 2013年人民币元 人民币元政府补助 (i) 54,078,952.15 64,714,229.37非流动资产处置收益 295,710.13 780,935.33其中：固定资产处置收益 295,710.13 780,935.33其他 10,655,185.89 8,753,053.42合计 65,029,848.17 74,248,218.12以上营业外收入均计入当期非经常性损益。
(i) 政府补助
2014年 2013年人民币元 人民币元财政奖励与财政补贴 29,035,907.15 48,349,229.37专项扶持资金 25,043,045.00 16,365,000.00合计 54,078,952.15 64,714,229.37以上政府补助均与收益相关。
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51 营业外支出
2014年 2013年人民币元 人民币元非流动资产处置损失 4,698,150.16 3,404,834.01其中：固定资产处置损失 3,950,625.38 3,404,834.01对外捐赠 1,067,880.00 1,002,000.00违约金及赔偿支出 586,254.40 4,121,842.22预计负债 - 10,627,105.60其他 1,929,100.80 7,283,159.83合计 8,281,385.36 26,438,941.66以上营业外支出均计入当期非经常性损益。
52 所得税费用
(1)本年所得税费用组成
2014年 2013年人民币元 人民币元本年所得税 1,608,177,373.62 1,178,605,354.10汇算清缴差异 23,721,885.25 3,770,989.95递延所得税的变动 (4,421,068.59) (114,758,292.10)合计 1,627,478,190.28 1,067,618,051.95
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52 所得税费用(续)
(2)所得税费用与会计利润的关系
2014年 2013年人民币元 人民币元利润总额 7,222,584,519.69 4,224,237,074.61按适用税率25%计算的所得税费用 1,805,646,129.92 1,056,059,268.65子公司适用不同税率的影响 (5,423,702.69) (4,145,062.97)非应纳税收入的所得税影响 (177,915,132.00) (56,654,249.94)不可抵扣的成本、费用
和损失的所得税影响 56,569,757.65 69,796,239.46未确认递延所得税资产
的暂时性差异 (75,120,747.85) (1,209,133.20)汇算清缴差异 23,721,885.25 3,770,989.95所得税费用 1,627,478,190.28 1,067,618,051.95 53基本及稀释每股收益
基本每股收益按照归属于母公司普通股股东的当年净利润除以已发行普通股的加权平均数进行计算。报告期内普通股股数未变化。
2014年 2013年归属于母公司的净利润(人民币元) 5,517,321,065.38 3,110,913,693.68发行在外普通股的
加权平均数 14,856,744,977.00 14,856,744,977.00基本及稀释每股收益(元/股) 0.37 0.21
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54 现金流量表补充信息
(1)收到其他与经营活动有关的现金
2014年 2013年人民币元 人民币元合并结构化主体收到的现金 5,185,882,601.93 1,514,601,391.68预收信托收益权转让款 386,220,914.46 -
收到已核销应收款项 84,740,204.23 -
收到代理承销股票款 - 575,849,184.18收到政府补助 54,078,952.15 64,714,229.37其他 130,600,395.16 58,120,190.23合计 5,841,523,067.93 2,213,284,995.46 (2)支付其他与经营活动有关的现金
2014年 2013年人民币元 人民币元拆入资金净减少额 - 600,000,000.00支付办公与营销费用 890,904,075.14 898,818,067.70支付代理承销股票款 575,849,184.18 783,005,000.00支付业务意向金 300,000,000.00 -
支付租金及物业费用 430,711,128.34 278,408,441.31支付专业服务及咨询费 78,834,532.50 57,185,017.66支付证券投资者保护基金 67,556,388.05 56,227,791.41其他 279,064,227.53 179,262,329.43合计 2,622,919,535.74 2,852,906,647.51 (3)收到其他与投资活动有关的现金
2014年 2013年人民币元 人民币元处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收到的现金净额 7,358,626.73 2,203,132.96
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54 现金流量表补充信息(续)
(4)支付其他与筹资活动有关的现金
2014年 2013年人民币元 人民币元支付债券发行费用 18,279,136.75 11,737,097.56 55 现金流量表补充披露
(1)现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动的现金流量
2014年 2013年人民币元 人民币元净利润 5,595,106,329.41 3,156,619,022.66加：资产减值(转回)/损失 4,411,391.12 111,326,850.40固定资产折旧 151,716,105.57 165,884,811.12无形资产摊销 44,244,992.37 37,048,883.27长期待摊费用摊销 75,549,835.60 81,674,385.05投资性房地产折旧 3,374,383.17 3,208,634.33处置或报废固定资产、无形
资产和其他长期资产的损失 4,402,440.03 2,623,898.68公允价值变动(收益)/损失 (655,759,892.25) 182,613,549.28利息支出 712,515,132.03 282,971,063.77汇兑(收益)/损失 (828,750.78) 6,765,264.36投资收益 (1,298,736,703.07) (882,400,952.79)递延所得税资产增加 (93,888,515.85) (91,488,504.36)递延所得税负债增加/(减少) 89,467,447.26 (23,269,787.74)以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产的(增加)/减少 (5,084,001,643.05) 5,069,511,692.10经营性应收项目的增加 (37,847,919,602.99) (16,692,453,771.99)经营性应付项目的增加 76,236,373,799.60 3,315,905,099.33其他 (1,782,749.04) (35,534,470.20)经营活动产生的现金流量净额 37,934,243,999.13 (5,308,994,332.73)
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55 现金流量表补充披露(续)
(1)现金流量表补充资料(续)
(b)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
于2014年度和2013年度，模拟集团无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
(c) 现金及现金等价物净变动情况：
2014年 2013年人民币元 人民币元现金的年末余额 92,386,851,450.44 46,371,254,973.77减：现金的年初余额 (46,371,254,973.77) (49,003,816,239.53)加：现金等价物的年末余额 639,905,519.00 765,772,440.00减：现金等价物的年初余额 (765,772,440.00) -现金及现金等价物净增加/(减少)额 45,889,729,555.67 (1,866,788,825.76) (2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
于 2014年度和 2013年度，除现金出资新设子公司外，模拟集团无重大购买或处置子公司的交易。
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55 现金流量表补充披露(续)
(3)模拟集团持有的现金和现金等价物分析如下：
2014年 2013年人民币元 人民币元 (a) 货币资金
-库存现金 580,440.75 727,646.19 -可随时用于支付的
银行存款 77,574,201,140.65 41,254,671,901.46 -可随时用于支付的
其他货币资金 386,402.60 647,485.04 -三个月以上定期存款 1,958,246,425.24 2,265,150,593.90 -使用受限制的货币资金 168,754,909.00 314,373,885.12小计 79,702,169,318.24 43,835,571,511.71 ----------------------- ----------------------- (b)结算备付金 14,811,683,466.44 5,115,207,941.08 ----------------------- ----------------------- (c) 现金等价物
-三个月内到期的债券投资 120,000,000.00 340,873,940.00 -三个月内到期的债券质押式
买入返售金融资产 519,905,519.00 424,898,500.00小计 639,905,519.00 765,772,440.00 ----------------------- ----------------------- (d)年末货币资金、结算备付金及
现金等价物 95,153,758,303.68 49,716,551,892.79减：三个月以上定期存款 (1,958,246,425.24) (2,265,150,593.90)使用受限制的货币资金 (168,754,909.00) (314,373,885.12) (e) 年末可随时变现的现金及
现金等价物余额 93,026,756,969.44 47,137,027,413.77
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模拟合并财务报表附注(续)
七、模拟合并财务报表项目注释(续)
56 外币货币性项目
(1)外币货币性项目
2014年12月31日
年末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 253,773,988.21 6.11900 1,552,843,033.86港币 2,971,056,815.29 0.78887 2,343,777,589.88其他 22,595,498.17结算备付金
其中：美元 70,774,428.41 6.11900 433,068,727.44港币 342,164,265.52 0.78887 269,923,124.14其他 4,882,110.71应收款项
其中：港币 612,957,198.17 0.78887 483,543,544.92存出保证金
其中：美元 654,066.47 6.11900 4,002,232.75港币 36,541,307.71 0.78887 28,826,341.41其他资产
其中：港币 194,958,523.10 0.78887 153,796,930.12代理买卖证券款
其中：美元 269,788,766.92 6.11900 1,650,837,464.81港币 3,327,095,338.00 0.78887 2,624,645,699.25其他 92,979,916.59应付款项
其中：港币 52,850,269.31 0.78887 41,691,991.95短期借款
其中：港币 1,009,096,673.62 0.78887 796,046,092.92其他负债
其中：美元 1,032,408.76 6.11900 6,317,309.20港币 5,298,263.68 0.78887 4,179,641.27
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七、模拟合并财务报表项目注释(续)
56 外币货币性项目(续)
(2)境外经营实体说明
模拟集团主要境外经营实体为申银万国子公司申银万国(香港)有限公司，其经营地在香港，记账本位币为港币。记账本位币依据境外经营实体的主要经济环境决定，本年度未发生变化。
八、在其他主体中的权益
1 在子公司中的权益
(1)模拟集团的构成
子公司及纳入合并财务报表范围的结构化主体情况参见附注六、1及附注六、2。
(2)重要的非全资子公司
本年 年末向少 年末少数股东 归属于少数 数股东宣告 少数股东子公司名称 的持股比例 股东的损益 分派的股利 权益余额注 (i)
申银万国(香港)
集团有限公司 56.93% 55,396,092.49 8,223,570.39 926,630,720.72申万菱信基金
管理有限公司 33.00% 19,414,536.57 - 151,530,612.09 (i)该比例为2014年12月31日模拟集团相应子公司合并资产负债表中少数股东权益占净资产的比例。
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八、在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
下表列示了上述子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：
申银万国(香港)集团有限公司 申万菱信基金管理有限公司2014年 2013年 2014年 2013年人民币元 人民币元 人民币元 人民币元资产总额 5,370,844,617.09 4,133,851,337.28 569,948,448.00 463,668,025.00负债总额 3,743,136,353.55 2,982,823,896.59 110,764,775.00 64,434,183.00营业收入 285,327,701.95 223,598,257.22 295,604,100.00 228,157,622.00净利润 78,053,982.07 40,970,137.46 58,831,929.00 40,576,865.00综合收益总额 80,870,260.58 7,596,739.00 59,949,831.00 40,511,291.00经营活动现金流量 (244,354,258.44) (119,890,752.59) 23,223,569.00 50,012,786.00 2 在联营企业中的权益
(1)重要的联营企业
参见附注七、13(3)。
(2)重要联营企业的主要财务信息
参见附注七、13(3)。
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八、在其他主体中的权益(续)
3 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1)未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息
模拟集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括模拟集团直接持有的第三方机构发起设立的基金、银行理财产品、资产管理计划与信托计划等，以及模拟集团发起设立的基金和资产管理计划。这些结构化主体的目的主要是管理投资者的资产，其融资方式是向投资者发行投资产品。模拟集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。
模拟集团根据准则 33号 (2014)对“控制”的定义，考虑模拟集团对结构化主体的投资情况以及相关资产管理协议等进行判断，以评估模拟集团通过参与上述结构化主体的相关活动而享有的权力、可变回报以及运用享有的权力影响可变回报的能力。于2014年12月31日，模拟集团认为，除于附注六、2中所述模拟集团已合并的结构化主体外，无需将上述结构化主体纳入合并财务报表范围。
于2014年12月31日，模拟集团通过直接持有投资而在结构化主体中享有权益参见附注七、4、附注七、10及附注七、20。
于2014年12月31日，模拟集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的具体信息参见附注八、3 (3)。
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八、在其他主体中的权益(续)
3 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)
(2)在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
模拟集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。
于2014年12月31日，模拟集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中的权益在模拟集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值/最大损失敞口列示如下：
以公允价值计量且
其变动计入当期 可供出售 其他资产–
损益的金融资产 金融资产 应收款项类投资 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元基金 4,049,832,800.84 1,073,452,802.94 - 5,123,285,603.78银行理财产品 - 875,010,616.43 - 875,010,616.43资产管理计划
与信托计划等 417,772,106.37 6,666,783,684.86 1,866,939,999.98 8,951,495,791.21合计 4,467,604,907.21 8,615,247,104.23 1,866,939,999.98 14,949,792,011.42于2014年12月31日，模拟集团因投资上述基金与银行理财产品而可能遭受损失的最大风险敞口为其在报告日的公允价值。模拟集团因投资上述资产管理计划与信托计划等而可能遭受损失的最大风险敞口为其在报告日的公允价值或摊余成本。
(3)在模拟集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益模拟集团作为结构化主体发起人的认定依据为：在发起设立结构化主体的过程中发挥了重要作用，而且该结构化主体是模拟集团主要业务活动的延伸，在结构化主体设立后，仍与模拟集团保持密切的业务往来。
根据上述认定依据，模拟集团作为发起人的结构化主体主要包括基金和资产管理计划。
于2014年12月31日，模拟集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的资产规模为人民币 665,637,947,833.56元，应收管理费账面价值为人民币 245,029,551.44元。模拟集团从这些结构化主体中获得的管理费净收入为人民币1,060,952,941.08元，具体信息参见附注七、41。
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九、分部报告
模拟集团根据申银万国和宏源证券的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了证券及期货经纪业务分部、证券自营及其他投资业务分部、证券承销及保荐业务分部、资产及基金管理业务分部、信用业务分部、境外业务分部和其他分部共 7个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，因此每个分部需要不同的技术及市场策略并需要进行单独的管理。
证券及期货经纪业务分部为个人以及机构客户提供代理买卖证券、期货等服务；
证券自营及其他投资业务分部主要负责运用自有资金，从事上市股权、债权、收益权、大宗商品、衍生品投资及套期保值等投资活动，并持有相关金融资产和负债；
证券承销及保荐业务分部主要包括股票承销及保荐业务、债券承销业务、场外市场业务及收购兼并业务；
资产及基金管理业务分部主要负责对委托人的资产进行管理，接受客户委托从事证券投资和买卖；
信用业务分部为个人以及机构客户提供融资融券、质押式回购及约定式购回等资本中介服务；
境外业务分部通过境外经营实体在境外从事经纪代理、股票抵押贷款、发行承销及资产管理业务等；
其他分部主要包括总部除主营业务外的其他业务，包括总部一般管理用途产生的各项收入和支出。
编制分部报告所采用的会计政策与编制模拟集团财务报表所采用的会计政策一致。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产和其他长期资产所发生的支出总额。
模拟集团主要在中国内地和香港地区提供服务，全部的对外交易收入均来源于中国内地和香港地区，模拟集团金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产均位于中国内地和香港地区。
由于模拟集团业务并不向特定客户开展，因此不存在对单一客户的重大依存。
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九、分部报告(续)
2014年度
证券及期货证券自营及其他 证券承销及 资产及基金
经纪业务 投资业务 保荐业务 管理业务 信用业务 境外业务 其他 抵销 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元营业收入
手续费及佣金净收入 6,029,111,827.18 176,588,595.38 1,042,490,337.21 1,110,869,033.70 - 181,445,361.49 281,949,730.32 (209,362,313.94) 8,613,092,571.34利息净收入/(支出) 1,071,192,370.83 (278,126,468.88) 724,812.67 6,387,792.59 1,375,069,101.75 87,102,815.39 (3,816,715.26) - 2,258,533,709.09投资收益/(损失) 13,235,390.36 2,287,192,503.11 - 130,242,485.60 (25,294,755.19) 10,955,546.34 125,571,508.76 - 2,541,902,678.98公允价值变动收益/(损失) 1,453,003.62 558,272,831.10 - (6,261.20) 89,035,540.76 5,389,263.91 1,615,514.06 - 655,759,892.25其他 43,232,153.72 12,977,399.60 - 56,139.00 - 434,714.82 37,409,651.80 (10,629,851.11) 83,480,207.83营业收入合计 7,158,224,745.71 2,756,904,860.31 1,043,215,149.88 1,247,549,189.69 1,438,809,887.32 285,327,701.95 442,729,689.68 (219,992,165.05) 14,152,769,059.49营业支出 (3,873,382,117.84) (873,481,900.78) (729,366,258.11) (610,475,976.94) (689,413,609.42) (201,279,478.71) (226,811,382.48) 217,277,721.67 (6,986,933,002.61)营业利润 3,284,842,627.87 1,883,422,959.53 313,848,891.77 637,073,212.75 749,396,277.90 84,048,223.24 215,918,307.20 (2,714,443.38) 7,165,836,056.88利润总额 3,301,185,630.11 1,894,494,350.15 315,374,798.26 641,702,602.67 748,924,309.72 84,048,223.24 239,569,048.92 (2,714,443.38) 7,222,584,519.69分部资产 84,615,429,999.95 32,448,310,174.00 3,558,515,998.91 9,345,268,282.67 56,317,568,164.12 6,251,712,536.20 9,812,845,978.49 (104,852,169.16) 202,244,798,965.18递延所得税资产 - - - - - - - - 66,758,790.24资产总额 84,615,429,999.95 32,448,310,174.00 3,558,515,998.91 9,345,268,282.67 56,317,568,164.12 6,251,712,536.20 9,812,845,978.49 (104,852,169.16) 202,311,557,755.42分部负债 79,670,588,915.64 17,444,478,479.79 2,665,935,721.85 7,529,293,730.23 47,546,639,747.66 4,393,896,232.36 3,450,818,023.49 (104,852,025.16) 162,596,798,825.86递延所得税负债 - - - - - - - - 118,370,213.95负债总额 79,670,588,915.64 17,444,478,479.79 2,665,935,721.85 7,529,293,730.23 47,546,639,747.66 4,393,896,232.36 3,450,818,023.49 (104,852,025.16) 162,715,169,039.81补充信息
折旧与摊销费用 143,679,670.24 21,417,855.79 9,513,904.37 9,708,800.43 18,184,509.87 4,608,606.27 64,397,586.57 - 271,510,933.54资本性支出 141,887,941.42 24,971,238.30 8,556,956.17 19,512,546.86 29,404,166.32 6,580,963.58 15,516,901.54 - 246,430,714.19资产减值损失/(转回) 2,242,938.97 79,391,039.17 1,145,000.00 - - - (78,367,587.02) - 4,411,391.12 135
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九、分部报告(续)
2013年度
证券及期货证券自营及其他 证券承销及 资产及基金
经纪业务 投资业务 保荐业务 管理业务 信用业务 境外业务 其他 抵销 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元营业收入
手续费及佣金净收入 4,680,818,907.46 58,027,875.99 676,128,484.84 901,390,053.33 - 133,135,228.65 296,227,667.10 (222,592,838.30) 6,523,135,379.07利息净收入/(支出) 1,002,553,655.75 (149,105,643.58) 167,526.08 (27,878,665.02) 959,806,650.60 68,230,226.85 1,342,297.54 - 1,855,116,048.22投资收益/(损失) 4,023,252.86 1,688,980,419.12 - 114,536,706.80 4,320,270.54 (19,722,703.91) 99,373,090.53 - 1,891,511,035.94公允价值变动收益/(损失) (1,513,664.84) (215,746,229.25) - (2,661,842.30) - 36,781,801.15 526,385.96 - (182,613,549.28)其他 3,312,328.72 32,562.21 - (437,331.00) - 2,720,529.44 31,436,660.66 (9,450,792.50) 27,613,957.53营业收入合计 5,689,194,479.95 1,382,188,984.49 676,296,010.92 984,948,921.81 964,126,921.14 221,145,082.18 428,906,101.79 (232,043,630.80) 10,114,762,871.48营业支出 (3,366,420,560.89) (588,307,418.15) (592,191,864.59) (513,118,873.54) (640,531,095.85) (179,476,433.89) (276,048,988.02) 217,760,161.60 (5,938,335,073.33)营业利润/(亏损) 2,322,773,919.06 793,881,566.34 84,104,146.33 471,830,048.27 323,595,825.29 41,668,648.29 152,857,113.77 (14,283,469.20) 4,176,427,798.15利润总额 2,345,592,547.75 801,128,372.62 82,437,172.43 474,079,240.55 298,098,706.91 45,204,107.24 190,741,798.49 (13,044,871.38) 4,224,237,074.61分部资产 66,630,295,715.33 19,070,492,049.96 2,299,169,649.49 3,678,263,434.48 5,904,728,664.15 3,840,320,701.03 5,461,249,534.97 (56,961,995.30) 106,827,557,754.11递延所得税资产 - - - - - - - - 216,807,560.06资产总额 66,630,295,715.33 19,070,492,049.96 2,299,169,649.49 3,678,263,434.48 5,904,728,664.15 3,840,320,701.03 5,461,249,534.97 (56,961,995.30) 107,044,365,314.17分部负债 42,729,427,329.88 6,694,548,159.12 980,362,904.90 2,105,056,497.47 15,551,021,875.86 2,982,601,222.88 1,853,342,133.64 (56,961,995.30) 72,839,398,128.45递延所得税负债 - - - - - - - - 21,646,294.69负债总额 42,729,427,329.88 6,694,548,159.12 980,362,904.90 2,105,056,497.47 15,551,021,875.86 2,982,601,222.88 1,853,342,133.64 (56,961,995.30) 72,861,044,423.14补充信息
折旧与摊销费用 153,491,956.80 17,292,523.30 12,983,936.70 11,422,173.67 19,670,644.14 6,449,718.08 63,297,126.75 - 284,608,079.44资本性支出 102,445,033.75 32,526,556.14 13,252,223.26 10,690,241.98 34,724,146.70 1,271,351.42 7,935,663.06 - 202,845,216.31资产减值(转回)/损失 (225,778.71) 42,738,964.74 (75,098.64) (55,142.61) 70,894,740.41 2,094,819.45 (4,045,654.24) - 111,326,850.40 136
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十、或有事项
客户李德林、赵淑花诉宏源证券大连友好路营业部返还存款案。客户李德林、赵淑花分别在大连友好路营业部开立股票资金账户，并先后存入资金。2008年 8月和 11月，李德林、赵淑花先后起诉要求营业部偿还其存款 1,530万元、本金 170万元及利息。一审法院于 2008年 12月开庭审理该案，后裁定中止审理。截至财务报表批准报出日，该案尚无新进展。
十一、承诺事项
1 资本承担
于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团无重大资本承担。
2 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋及办公设备经营租赁协议，模拟集团于各资产负债表日以后的最低租赁付款额如下：
模拟集团
2014年 2013年人民币元 人民币元1年以内(含1年) 240,321,055.10 211,741,912.121年以上2年以内(含2年) 217,314,638.05 168,312,182.762年以上3年以内(含3年) 166,849,467.48 120,974,773.313年以上 155,984,389.38 196,234,377.82合计 780,469,550.01 697,263,246.01
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十二、资产负债表日后事项
1 重要资产重组及相关重要事项
于2015年1月16日，证监会印发《关于核准设立申万宏源证券有限公司及其 2家子公司的批复》(证监许可[2015] 95号)，核准申银万国以吸收合并宏源证券后的全部证券类资产及负债出资设立全资证券子公司申万宏源证券有限公司；核准申万宏源证券有限公司设立申万宏源承销保荐有限责任公司及申万宏源西部证券有限公司。同日，申银万国出资设立申万宏源证券有限公司。此外，根据申银万国第三届董事会第二十三次会议决议，申银万国更名为“申万宏源集团股份有限公司”，并于2015年1月16日取得了上海市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。
于2015年1月20日，本公司迁址新疆维吾尔自治区，并取得了新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的企业法人营业执照。同日，申万宏源证券有限公司以货币出资人民币 10亿元，成立申万宏源承销保荐有限责任公司；以货币及非货币资产出资人民币12亿元，成立申万宏源西部证券有限公司。
于2015年1月23日，即换股交易股权登记日收市后，宏源证券股票按约定比例转换成本公司发行的普通股股票。
于2015年1月26日，本公司发行的普通股股票在深交所挂牌交易，证券简称为“申万宏源”，证券代码为 “000166”。
2 其他重要投资事项
于 2015年 1月 21日，本公司以货币出资人民币 10亿元设立申万宏源投资有限公司，以货币出资人民币1亿元设立申万宏源产业投资管理有限责任公司。
于2015年3月13日，本公司以货币出资人民币2亿元参与中证机构间报价系统股份有限公司(原中证资本市场发展监测中心有限责任公司)的增资扩股计划。
3 获批新业务资格
于2015年1月28日，经证监会《关于核准申万宏源证券有限公司股票期权做市业务资格的批复》(证监许可[2015] 155号)核准，申万宏源证券有限公司获得股票期权做市业务资格。
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十三、其他重要事项说明
1 履行社会责任
模拟集团为履行社会责任，在公益广告、救灾捐款、教育资助、慈善捐赠等方面的支出如下：
2014年 2013年人民币元 人民币元慈善捐赠 1,067,880.00 1,002,000.00 2 融资融券业务
于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团融资融券业务规模如下：附注 2014年 2013年人民币元 人民币元融出资金 七、3 58,999,024,864.41 22,048,185,144.05融出证券 七、11 240,532,013.16 104,423,481.92合计 59,239,556,877.57 22,152,608,625.97
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十三、其他重要事项说明（续）
3 债券借贷
于2014年12月31日和2013年12月31日，模拟集团在银行间债券市场交易平台向银行借入债券的类别及公允价值具体如下：
债券类别 2014年 2013年人民币元 人民币元国债 308,078,400.00 -于 2014年 12月 31日，模拟集团通过借入方式取得的国债中为卖出回购业务而设定质押的债券公允价值为人民币308,078,400.00元。于2013年12月31日，模拟集团无未到期债券借贷合约。
十四、模拟合并财务报表的批准报出
本模拟合并财务报表业经本公司第四届董事会第三次会议于2015年4月28日批准报出。
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补充资料
一、非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》的规定，模拟集团非经常性损益列示如下：
注 2014年 2013年人民币元 人民币元非流动资产处置损益 (4,402,440.03) (2,623,898.68)计入当期损益的政府补助
(与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外) 54,078,952.15 64,714,229.37单独进行减值测试的
应收款项减值准备转回 84,740,204.23 2,676,419.67除上述各项之外的
其他非经常性损益 7,071,950.69 (14,281,054.23)非经常性损益净额 (i) 141,488,667.04 50,485,696.13以上有关项目对所得税的影响 (13,325,527.59) (10,973,872.93)合计 128,163,139.45 39,511,823.20其中：影响本公司股东净利润的
非经常性损益 124,714,081.83 37,142,397.85影响少数股东净利润的
非经常性损益 3,449,057.62 2,369,425.35 (i) 委托他人投资或管理资产的损益、持有以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产取得的投资收益及受托经营取得的托管费收入属于模拟集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
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二、净资产收益率及每股收益
模拟集团按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算的净资产收益率及每股收益如下：
1 净资产收益率
2014年 2013年人民币元 人民币元归属于母公司普通股股东
的年末净资产 38,459,052,591.95 33,245,405,789.08归属于母公司普通股股东
的加权平均净资产 35,796,249,781.72 32,529,990,048.63扣除非经常性损益前
-归属于母公司普通股
股东的净利润 5,517,321,065.38 3,110,913,693.68 -加权平均净资产收益率 15.41% 9.56%扣除非经常性损益后
-归属于母公司普通股
股东的净利润 5,392,606,983.55 3,073,771,295.83 -加权平均净资产收益率 15.06% 9.45%
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二、净资产收益率及每股收益(续)
2 每股收益
2014年 2013年人民币元 人民币元年末普通股加权平均数 14,856,744,977.00 14,856,744,977.00调整后年末普通股加权平均数 14,856,744,977.00 14,856,744,977.00扣除非经常性损益前的每股收益
-归属于母公司普通股股东的净利润 5,517,321,065.38 3,110,913,693.68 -归属于母公司普通股股东的
基本和稀释每股收益 0.37 0.21扣除非经常性损益后的每股收益
-扣除非经常性损益后归属于
母公司普通股股东的净利润 5,392,606,983.55 3,073,771,295.83 -扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的基本和稀释每股收益 0.36 0.21于 2014年度和 2013年度，模拟集团并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本与稀释每股收益并无差异。