上海海尔集成电路有限公司
财务报表及审计报告
审计报告
中兴华审字（2014）第SD-3-083号
青岛东软载波科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海海尔集成电路有限公司（以下简称“海尔集成电路”）财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日、2014年9月30日的资产负债表，2012年度、2013年度、2014年1-9月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海尔集成电路管理层的责任，这种责任包括；(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，海尔集成电路财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海尔集成电路2012年12月31日、2013年12月31日、2014年9月30日的财务状况以及2012年度、2013年度、2014年1-9月的经营成果和现金流量。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李江山
中国·青岛市
中国注册会计师：刘树国
二〇一四年十一月二十七日
资产负债表
编制单位：上海海尔集成电路有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注四|2014年9月30日|2013年12月31|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|1|18,465,275.79|25,413,155.66|11,969,066.84|
|以公允价值计量且其变动计入|||||
|当期损益的金融资产|||||
|应收票据|2|16,498,122.29|38,157,496.46|28,415,174.13|
|应收账款|3|95,920,600.59|33,304,871.66|25,992,907.40|
|预付款项|4|8,207,970.64|9,732,963.61|9,843,370.48|
|应收股利|||||
|应收利息|||||
|其他应收款|5|1,104,628.01|1,079,348.37|933,655.62|
|存货|6|63,506,223.57|47,735,584.42|36,940,975.02|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||203,702,820.89|155,423,420.18|114,095,149.49|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|7|1,915,590.82|1,894,024.53|1,724,182.32|
|在建工程||||158,500.00|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||

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|项目|附注四|2014年9月30日|2013年12月31|2012年12月31日|
|油气资产|||||
|无形资产|8|2,387,754.50|3,426,531.93|3,348,985.12|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|9|6,149,356.45|7,174,278.98|8,110,237.77|
|递延所得税资产|10|737,009.05|237,511.31|190,160.55|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||11,189,710.82|12,732,346.75|13,532,065.76|
|资产总计||214,892,531.71|168,155,766.93|127,627,215.25|
|流动负债：|||||
|短期借款|12|24,326,303.99|17,909,882.12|636,480.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期|||||
|损益的金融负债|||||
|应付票据|13|18,543,994.57|15,339,658.59|6,050,000.00|
|应付账款|14|20,434,927.58|13,299,797.25|13,975,212.37|
|预收款项|15|1,453,672.64|1,069,659.65|1,902,890.18|
|应付职工薪酬|16|6,712,534.03|5,846,646.05|5,430,267.79|
|应交税费|17|689,359.41|-4,033,021.86|1,437,210.36|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|18|2,550,288.04|2,372,835.68|1,739,036.75|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||74,711,080.26|51,805,457.48|31,171,097.45|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||

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|项目|附注四|2014年9月30日|2013年12月31|2012年12月31日|
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||74,711,080.26|51,805,457.48|31,171,097.45|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）|19|113,123,049.73|113,123,049.73|113,123,049.73|
|资本公积|20|4,376,846.44|4,376,846.44|4,376,846.44|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|盈余公积|||||
|一般风险准备|||||
|未分配利润|21|22,681,555.28|-1,149,586.72|-21,043,778.37|
|所有者权益（或股东权益）合计||140,181,451.45|116,350,309.45|96,456,117.80|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||||
|||214,892,531.71|168,155,766.93|127,627,215.25|
|计|||||

法定代表人：杨绵绵 主管会计工作负责人：逯自强 会计机构负责人：逯自强
利润表
编制单位：上海海尔集成电路有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注四|2014年度1-9月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|22|169,973,923.80|156,297,860.19|143,867,180.37|
|减：营业成本|22|94,135,981.50|88,412,293.50|79,866,864.70|
|营业税金及附加|23|1,140,399.14|992,849.16|1,019,062.90|
|销售费用|24|7,537,605.53|7,172,924.49|6,196,080.98|
|管理费用|25|37,186,904.42|42,928,674.74|35,472,694.51|
|财务费用|26|913,721.40|-105.39|87,931.77|
|资产减值损失|27|3,995,981.93|378,806.09|575,545.87|
|加：公允价值变动收益（损|||||
|失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以|||||
|“－”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合|||||
|营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“－”号||||20,648,999.64|
|||25,063,329.88|16,412,417.60||
|填列）|||||
|加：营业外收入|28|1,318,136.27|3,463,903.17|769,404.08|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|29|25,472.49|29,479.88|22,400.03|
|其中：非流动资产处置|||||
|损失|||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”||||21,396,003.69|
|||26,355,993.66|19,846,840.89||
|号填列）|||||
|减：所得税费用|30|2,524,851.66|-47,350.76|-71,943.23|
|四、净利润（净亏损以“－”号||||21,467,946.92|
|||23,831,142.00|19,894,191.65||
|填列）|||||

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|-|-|-|-|-|
|项目|附注四|2014年度1-9月|2013年度|2012年度|
|五、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||
|六、其他综合收益|||||
|七、综合收益总额||23,831,142.00|19,894,191.65|21,467,946.92|

法定代表人：杨绵绵 主管会计工作负责人：逯自强 会计机构负责人：逯自强
现金流量表
编制单位：上海海尔集成电路有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项目|附注四|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||153,327,289.10|164,607,643.15|145,075,613.51|
|收到的税费返还||3,441,659.06|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|31|1,592,145.73|4,056,719.30|777,132.91|
|经营活动现金流入小计||158,361,093.89|168,664,362.45|145,852,746.42|
|购买商品、接受劳务支付的现金||110,404,666.54|108,870,183.58|101,245,476.70|
|支付给职工以及为职工支付的现金||26,933,548.30|31,280,253.42|24,713,444.84|
|支付的各项税费||14,796,656.11|14,070,430.27|9,487,033.93|
|支付其他与经营活动有关的现金|31|15,626,990.05|12,416,314.91|13,999,427.13|
|经营活动现金流出小计||167,761,861.00|166,637,182.18|149,445,382.60|
|经营活动产生的现金流量净额||-9,400,767.11|2,027,180.27|-3,592,636.18|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益所收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期|||||
|||||850.00|
|资产收回的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||-|
|投资活动现金流入小计||||850.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期|||||
|||6,279,238.99|5,632,678.62|8,591,547.98|
|资产支付的现金|||||
|投资支付的现金|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||6,279,238.99|5,632,678.62|8,591,547.98|
|投资活动产生的现金流量净额||-6,279,238.99|-5,632,678.62|-8,590,697.98|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||

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|项目|附注四|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|取得借款收到的现金||99,214,414.75|17,968,844.62|636,480.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||99,214,414.75|17,968,844.62|636,480.00|
|偿还债务支付的现金||92,796,342.60|636,480.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现|||||
|||738,765.66|268,466.39|2,450.45|
|金|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||93,535,108.26|904,946.39|2,450.45|
|筹资活动产生的现金流量净额||5,679,306.49|17,063,898.23|634,029.55|
|四、汇率变动对现金的影响||-1,650.28|-58,962.50||
|五、现金及现金等价物净增加额||-10,002,349.89|13,399,437.38|-11,549,304.61|
|加：期初现金及现金等价物余额||23,553,504.22|10,154,066.84|21,703,371.45|
|六、期末现金及现金等价物余额||13,551,154.33|23,553,504.22|10,154,066.84|

法定代表人：杨绵绵 主管会计工作负责人：逯自强 会计机构负责人：逯自强
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注释义
本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有下述涵义：
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||东软载波|指|青岛东软载波科技股份有限公司|
||海尔集成电路/公司/本公司|指|上海海尔集成电路有限公司|
|海尔集团||指|海尔集团公司|
|海尔研究所||指|青岛海尔制冷技术研究所|
|海尔投资||指|青岛海尔投资发展有限公司|
|HMT||指|Higher Microsystem Technology Co.,Ltd.（高微科技股份有限公司）|
|海尔家电||指|青岛海尔智能家电科技有限公司|
|上海外资委||指|上海市外国投资工作委员会|
|中新苏州创投||指|中新苏州工业园区创业投资有限公司|
|黄浦区商务委||指|上海市黄浦区商务委员会|
|苏州凯风创投||指|苏州凯风进取创业投资有限公司|
|苏州瀚科||指|苏州工业园区瀚科机器制造有限公司|
|VPI||指|Very Positive Investments Ltd.|
|CV||指|Centillion III Venture Capital Corp.|
|US||指|United Summit Limited|
|LM||指|Lake Mirror Limited|
|上海华芯||指|上海华芯创业投资企业|
|上海海咏||指|上海海咏投资合伙企业（有限合伙）|
|上海海旭||指|上海海旭投资合伙企业（有限合伙）|
|上海海仲||指|上海海仲投资合伙企业（有限合伙）|
|海尔创投||指|青岛海尔创业投资有限责任公司|
||日照常春藤|指|日照常春藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）|

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注上海海尔集成电路有限公司
财务报表附注
（本附注的期间为2012年1月1日至2014年9月30日）
（除另有说明外，金额单位均为人民币元）
附注一、公司基本情况
（一）公司概况
公司类型：有限责任公司（中外合资）
公司注册地址：上海市黄浦区北京东路666号B704I室
公司办公地址：上海市龙漕路299号天华信息园2A5楼
公司注册资本：1638.3987万美元
公司法定代表人：杨绵绵
企业营业执照：310000400250308
经营期限：2000年11月8日至2034年5月12日
税务登记证：国/地税沪字310101134513741号
组织机构代码证：13451374-1
外商投资企业批准证书：商外资沪黄合资字[2004]1567号
（二）公司历史沿革
上海海尔集成电路有限公司（以下简称“海尔集成电路”或“公司”）是由海尔集团和海尔研究所共同出资成立的有限责任公司，公司成立日期为2000年11月8日，初始注册资金800万元人民币，其中海尔研究所出资640万元人民币，占注册资本的80%，海尔集团出资160万元人民币，占注册资本的20%，已经上海东亚会计师事务所有限公司于2000年10月25日出具的沪东核验（2000）第1394号验资报告
验证。
根据2001年3月28日的股权转让协议，海尔研究所将其持有的公司80%的股份转让给海尔投资，至此，海尔集成电路的出资人变更为海尔投资（占比80%）和海尔集团（占比20%）。
2004年 5月 9日，上海市外国投资工作委员会出具《关于外资收购上海海尔集成电路有限公司全部股权并改制为外商独资企业及增资的批复》（沪外资委批字(2004)第668号），批复同意原出资人海尔
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注投资和海尔集团分别将其在海尔集成电路80%和20%的股权让给HMT，投资总额变更为 285万美元。
经上海华晖会计师事务所于2004年6月17日出具的华会验（2004）第2015号验证，海尔集成电路申请登记的注册资本由原800万元人民币增至200万美元，由收购方HMT以货币增资104.27万美元。本次变更后，海尔集成电路变更为外商独资企业，出资方为HMT。
根据2004年12月9日董事会决议和修改后的章程规定，海尔集成电路由原注册资本200万美元变更为496.375万美元，由投资者HMT以货币出资，上述增资款分三期缴足，分别于2005年1月27日到位资本金180万美元（已经上海沪江诚信会计师事务所有限公司于2005年2月7日出具的沪诚验发（2005）08-009号验资报告验证）；于2005年12月23日到位资本金80万美元（已经上海中道会计师事务所有限公司于2006年1月19日出具的沪中道验字（2006）第2-101号验资报告验证）；于2007年2月9日到位资本金36.735万美元（已经上海华安会计师事务所于2007年3月1日出具的沪华安验（外）字（2007）第001号验资报告验证）。至此，海尔集成电路实收资本变更为496.375万美元，由HMT独资。
根据2007年4月21日董事会决议及会同新投资方海尔家电签署的新章程规定，海尔集成电路增加注册资本美元 220万元，其中由投资方 HMT以现汇投入 82万美元，由海尔家电以等值人民币折合美元投入138万美元。本次增资款分期缴足，第一期于2007年11月7日由海尔家电缴纳出资款600万人民币，折合美元805,628.66元，已经上海经隆会计师事务所有限公司于2007年11月9日出具的经隆验字第2007-1104号验资报告验证；第二期于2007年11月26日由HMT缴纳出资款82万美元，已经上海沪江诚信会计师事务所有限公司于2007年12月3日出具的沪诚验（2007）10-041号验资报告验证；
第三期于2007年12月13日由海尔家电缴纳出资款480万人民币，折合美元574,371.34元，以缴纳当日中国人民银行外汇牌价的中间价计算，计入资本公积-资本溢价金额为人民币 569,927.40元，已经上海沪江诚信会计师事务所有限公司于2007年12月14日出具的沪诚验（2007）10-043号验资报告验证。
至此，海尔集成电路的注册资本及实收资本变更为716.735万美元，其中，HMT出资额578.735万美元，占比80.75%，海尔家电出资额为138万美元，占比19.25%。
经上海华皓会计师事务所于2008年3月26日出具的华皓审验外（2008）第16号验资报告验证，海尔集成电路新增股东中新苏州创投，并增加注册资本金297.354万美元，该增资款于2008年3月21日分别由海尔家电出资人民币1,583.88万元，折合214.64685万美元；由中新苏州创投出资人民币610.3
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注万元，折合82.70715万美元。至此海尔集成电路的注册资本及实收资本变更为1,014.089万美元。其中，HMT出资额为578.735万美元，占比57.07%，海尔家电出资额为352.64685万美元，占比34.77%，中新苏州创投出资额为82.70715万美元，占比8.16%。
经上海华皓会计师事务所于2010年4月23日出具的华皓审验外（2010）第13号验资报告验证，海尔集成电路新增股东苏州凯风创投，并增加注册资本美元500万元，该增资款于2010年4月22日分别由海尔家电出资人民币2,091.8311万元，折合306.3742万美元；由中新苏州创投出资643.3257万元，折合94.2229万美元；由苏州凯风创投出资人民币678.6932万元，折合99.4029万美元。至此海尔集成电路的注册资本及实收资本变更为1,514.089万美元。其中，HMT出资额为578.735万美元，占比38.223%，海尔家电出资额为 659.02105万美元，占比43.526%，中新苏州创投出资额为 176.93005万美元，占比11.686%，苏州凯风创投出资额为99.4029万美元，占比6.565%。
2010年 8月，根据苏州凯风创投与苏州瀚科签订的股权转让协议，苏州凯风创投将持有的海尔集成电路6.565%股权作价678.6932万元转让给苏州瀚科。至此，海尔集成电路的实收资本情况变更为： HMT出资额为 578.735万美元，占比38.223%；海尔家电出资额为 659.02105万美元，占比43.526%；
中新苏州创投出资额为176.93005万美元，占比11.686%；苏州瀚科出资额为99.4029万美元，占比6.565%。
根据2012年11月23日HMT与中新苏州创投、VPI、CV、US、LM、上海华芯、上海海咏、上海海旭、上海海仲、CHANGHSIAO-SHIH、DengJie签订的股权转让协议，HMT将持有的海尔集成电路38.223%股权分别转让给中新苏州创投、VPI、CV、US、LM、上海华芯、上海海咏、上海海旭、上海海仲、CHANGHSIAO-SHIH、DengJie。至此，海尔集成电路的实收资本情况变更为海尔家电出资659.02105万美元，占比43.5259%；中新苏州创投出资230.23544万美元，占比15.2062%；苏州瀚科出资99.4029万美元，占比6.5652%；VPI出资24.86194万美元，占比1.642%；CV出资37.29291万美元，占比2.4631%；US出资 47.29984万美元，占比3.124%；LM出资 79.5582万美元，占比5.2545%；上海华芯出资 44.75149万美元，占比2.9557%；上海海咏出资 80.30406万美元，占比5.3038%；上海海旭出资 56.52928万美元，占比3.7336%；上海海仲出资 47.57762万美元，占比3.1423%；
CHANGHSIAO-SHIH出资105.76257万美元，占比6.9852%；DengJie出资1.49172万美元，占比0.0985%。
根据2013年9月23日海尔家电与海尔创投签订的股权转让协议，海尔家电将所持有的占海尔集成电路注册资本33.5259%的股权连同相应的权利和义务转让海尔创投。股权转让后，海尔集成电路的原
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注投资总额和注册资本维持不变。至此，股东持股情况变更为海尔创投出资 507.61215万美元，占比33.5259%；海尔家电出资 151.4089万美元，占比10%；中新苏州创投出资 230.23544万美元，占比15.2062%；苏州瀚科出资 99.4029万美元，占比6.5652%；VPI出资 24.86194万美元，占比1.642%；
CV出资 37.29291万美元，占比2.4631%；US出资 47.29984万美元，占比3.124%；LM出资 79.5582万美元，占比5.2545%；上海华芯出资 44.75149万美元，占比2.9557%；上海海咏出资 80.30406万美元，占比5.3038%；上海海旭出资 56.52928万美元，占比3.7336%；上海海仲出资 47.57762万美元，占比3.1423%；CHANGHSIAO-SHIH出资 105.76257万美元，占比6.9852%；DengJie出资 1.49172万美元，占比0.0985%。
2014年5月28日，LM与上海华芯、日照常春藤签署《股权转让协议》，约定LM将其持有的海尔集成电路4.4584%股权以135.7575758万美元的对价转让给上海华芯，将其持有的海尔集成电路0.7961%股权以 24.2424242万美元的对价转让给日照常春藤。上述股权转让完成后，海尔集成电路实收资本和注册资本均为1,514.089万美元，其中，海尔创投占33.5259%；海尔家电占10%；中新苏州创投占15.2062%；
苏州瀚科占6.5652%；VPI占1.642%；CV占2.4631%；US占3.124%；上海华芯占7.4141%；上海海咏占5.3038%；上海海旭占3.7336%；上海海仲占3.1423%；日照常春藤占0.7961%；CHANGHSIAO-SHIH占6.9852%；DengJie占0.0985%。
2014年8月，海尔集成电路通过董事会决议：同意海尔集成电路增加注册资本至1,638.39871万美元，新增注册资本由原股东上海华芯和日照常春藤认缴，其中上海华芯出资424.2424244万美元认缴新增注册资本的105.474886万美元，余额计入海尔集成电路资本公积；日照常春藤出资75.7575756万美元认缴新增注册资本的18.834801万美元，余额计入海尔集成电路资本公积。截至《发行股份及支付现金购买资产协议》签订日，上海华芯和日照常春藤尚未缴纳以上出资额。
根据东软载波与海尔集成电路上述股东签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》规定：对于海尔集成电路股东上海华芯持有的尚未履行出资义务的部分股权（增资总额为424.2424244万美元，其中新增注册资本为105.474886万美元，占海尔集成电路注册资本的6.43768%）以及日照常春藤尚未履行出资义务的部分股权（增资额为75.7575756万美元，其中新增注册资本为18.834801万美元，占海尔集成电路注册资本的1.14959%），由上海华芯和日照常春藤以零对价转让给东软载波，并由东软载波在交割日后按照海尔集成电路章程约定履行500万美元（折合人民币3,175万元）的出资义务。
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注（三）公司经营范围
经营范围：研究、开发、设计、制造各类集成电路、信息软件、新型电子元器件，销售自产产品，提供相关技术咨询及售后服务，其他进出口贸易业务（不含进口商品分销业务）。（经营范围涉及行政经营的凭许可证经营）。
附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司以公历年度作为会计年度，每年1月1日至12月31日。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(2)非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注二、12“长期股权投资”或本附注二、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注二、12）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物
现金流量表中的现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表的折算
(1)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(2)金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
(3)金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注 (5)金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
(6)金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(8)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(9)权益工具
权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
a、单项金额重大的应收款项确认标准
应收账款单项金额200万元以上，其他应收款单项金额50万元以上。
b、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2)按组合计提坏账准备应收款项
a、确定组合的依据
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注账龄组合：以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
b、按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合：账龄分析法
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项（应收账款）组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||应收账款计提比例||其他应收款计提比例|
|1年以内|5%||5%||
|1-2年|10%||10%||
|2-3年|30%||30%||
|3-4年|50%||50%||
|4-5年|80%||80%||
|5年以上|100%||100%||

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的确定依据：
如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
11、存货
(1)存货的分类
存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、委托加工材料和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(4)存货盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注二、9“金融工具”。
(1)投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注二、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。
涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
(1)固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|固定资产类别||预计使用年限||净残值率||年折旧率|
|房屋及建筑物|20-50||5%||4.75%-1.90%||
|机器设备|5－10||5%||19%-9.5%||
|运输设备|5－10||5%||19%-9.5%||
|办公设备|3－5||5%||31.67%-19%||

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(5)其他说明
固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
(1)在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注 (3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产
(1)无形资产的计价方法
a、公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
b、后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对于使用寿命有限的无形资产，在为公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(4)无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注额。
(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(6)开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
19、商誉
商誉指非同一控制下公司合并时公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。年末对商誉进行减值测试，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失，按照相关规定计提减值准备。
20、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注 (2)权益工具公允价值的确定方法
a、存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
b、不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型（Black-Scholes）等。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
(4)实施股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付
本公司以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。
以现金结算的股份支付
对于以现金结算的股份支付，本公司承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产来换取职工提供服务时，以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换取服务的价格。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计数为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，并相应计入负债。
21、确认递延所得税资产和递延所得税负债的依据
(1)确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注的递延所得税资产。
(2)确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
22、职工薪酬
(1)职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。
除了基本养老保险之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；
第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4)其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
(1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注 (2)预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入确认
(1)销售商品收入的确认
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
③收入的金额能够可靠地计量。
④相关的经济利益很可能流入公司。
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务收入的确认
①公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注务收入。
(3)让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。同时满足下列条件时，予以确认：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠计量。
(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
25、政府补助
(1)类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注 (2)会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(3)确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
26、经营租赁、融资租赁
(1)经营租赁会计处理
a、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
b、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)融资租赁会计处理
a、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
b、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
27、所得税的会计处理方法
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。当期所得税及递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接计入所有者权益的交易或事项。
28、主要会计政策、会计估计变更
(1)会计政策变更事项
本公司在报告期内无主要会计政策变更事项。
(2)会计估计变更事项
本公司在报告期内无主要会计估计变更事项。
29、前期会计差错更正事项
本公司在报告期内无重要会计差错更正事项。
附注三、税项
1、公司适用的主要税种包括：增值税、营业税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等。
(1)增值税：按应税销售额的17%、6%计算的销项税额减去可抵扣进项税后计缴。
(2)营业税：按营业额的5%计缴。
(3)企业所得税：公司2012-2013年企业所得税率为0，2014-2016年按应纳税所得额的12.5%计缴。
(4)城市维护建设税：按应缴流转税额的7%计缴。
(5)教育费附加：按应缴流转税额的3%计缴。
(6)其他税项按国家和地方有关规定计缴。
2、税收优惠
(1)高新技术企业
本公司于2011年10月20日取得高新技术企业证书（有效期三年），证书编号GF201131000496，按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）规定，经认定的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
(2)两免三减半
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注2014年上海税务局批复，根据国家税务总局《关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第43号），公司自获利年度起企业所得税“两免三减半”政策。2012年-2013年度所得税全部减免，公司2014-2016年执行的所得税率为12.5%。
根据规定，企业所得税过渡优惠政策与新税法及实施条例规定的优惠政策存在交叉的，由企业选择最优惠的政策执行，不得叠加享受。本公司企业所得税实际执行两免三减半政策。
附注四、财务报表项目注释
下列注释项目凡未注明货币单位的均为人民币元。
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2014年9月30日||2013年12月31日|
|现金|19,734.50||4,500.20||
|银行存款|9,781,617.66||20,806,731.07||
|其他货币资金|8,663,923.63||4,601,924.39||
|合计|18,465,275.79||25,413,155.66||

2．应收票据
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类||2014年9月30日||2013年12月31日|
|银行承兑汇票|16,498,122.29||38,157,496.46||
|商业承兑汇票|||||
|合计|16,498,122.29||38,157,496.46||

注1：截至2014年9月30日止，本公司无用于质押的应收票据。
注2：截至2014年9月30日止，无已背书给他方但尚未到期的银行承兑票据。
注3：截至2014年9月30日止，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3．应收账款
(1)应收账款按种类列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年9月30日||2013年12月31日||
|类别|||||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||金额||比例||金额||比例||金额||比例||金额||比例|
|单项金额重大|||||||||||||||||
|并单项计提坏|||||||||||||||||
|账准备的应收|||||||||||||||||
|账款|||||||||||||||||
|按组合计提坏|100,970,223.25||100.00%||5,049,622.66||5.00%||35,081,632.11||100.00%||1,776,760.45||5.06%||
|账准备的应收|||||||||||||||||
|账款|||||||||||||||||
|单项金额虽不|||||||||||||||||
|重大但单项计|||||||||||||||||
|提坏账准备的|||||||||||||||||
|应收账款|||||||||||||||||
|合计||100,970,223.25||100.00%||5,049,622.66||5.00%||35,081,632.11||100.00%||1,776,760.45||5.06%|

 (2)公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
(3)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年9月30日|||||2013年12月31日||||||
|帐龄||账面余额||||坏账准备|账面余额|||||坏账准备|
|||金额||比例||金额|金额||比例||金额||
|1年以内|100,967,753.26||100.00%||5,048,387.66||34,990,916.73|99.74%||1,749,545.84|||
|1-2年|||||||||||||
|2-3年|||||||90,715.38|0.26%||27,214.61|||
|3-4年|2,469.99||||1,235.00||||||||
|4-5年|||||||||||||
|5年以上|||||||||||||
|合计|100,970,223.25||100.00%||5,049,622.66||35,081,632.11|100.00%||1,776,760.45|||

注：坏账准备计提比例详见附注二、10。
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注 (4)公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
(5)公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款。
(6)本期公司无通过重组等方式收回的应收账款。
(7)本报告期无实际核销的应收账款。
(8)期末应收账款中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年9月30日|||2013年12月31日|||
|单位名称|||||||
||金额|计提坏账金额||金额||计提坏账金额|
|青岛海尔智能家电科技有限公司|||113,256.00||5,662.80||
|合计|||113,256.00||5,662.80||

 (9)期末应收账款余额前五名单位明细情况如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||占应收账款|
|单位名称||与本公司关系||金额||帐龄|||
|||||||||总额比例|
|青岛东软载波科技股份有限公司|非关联方||92,302,996.19||1年以内||91.42%||
|中电华瑞技术有限公司|非关联方||5,981,034.71||1年以内||5.92%||
|北京中宸泓昌科技有限公司|非关联方||1,535,170.00||1年以内||1.52%||
|深圳市钲铭科电子有限公司|非关联方||411,936.63||1年以内||0.41%||
|深圳兴磊科技有限公司|非关联方||362,302.00||1年以内||0.36%||
|合计|||100,593,439.53||||99.63%||

 (10)期末公司应收关联方账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||占应收账款总|
|单位名称|与本公司关系||金额|||
||||||额的比例(%)|
|青岛海尔科技有限公司|关联方|49,545.39||0.05%||
|合计||49,545.39||0.05%||

(11)本期公司无终止确认的应收账款。
(12)本期公司无以应收账款为标的进行证券化的交易情况。
4．预付款项
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年9月30日||||2013年12月31日|||
|账龄|||||||||
|||金额||比例||金额||比例|
|1年以内|8,124,619.24||98.98%||9,691,029.74||99.57%||
|1-2年|47,414.18||0.58%||5.13||0.00%||
|2-3年|||||36,333.00||0.37%||
|3-4年|35,937.22||0.44%||5,595.74||0.06%||
|4-5年|||||||||
|5年以上|||||||||
|合计|8,207,970.64||100.00%||9,732,963.61||100.00%||

注1：2014年9月30日预付账款余额前五名单位明细如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||占预付账款总额的比例|||||
|||与本公司关|||||||未结算的|
|单位名称||||金额|||预付时间|||
|||系|||||||原因|
|台湾积体电路制造股份有限公司|非关联方||6,833,864.76||83.26%|2014年||尚未到货||
|Sidense Corp.|非关联方||295,320.00||3.60%|2014年||尚未到货||
|青岛海尔智能家电科技有限公司|关联方||421,386.82||5.13%|2014年||尚未到货||
|和舰科技(苏州)有限公司|非关联方||89,581.52||1.09%|2014年||尚未到货||
|联邦快递（上海）分公司|非关联方||44,844.98||0.55%|2014年||尚未到货||
|合计|||7,684,998.08||93.63%|||||

注2：截至2014年9月30日，预付账款中预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
|||||
|-|-|-|-|
|||2014年9月30日|2013年12月31日|
|单位名称||||
|||金额|金额|
|青岛海尔智能家电科技有限公司|421,386.82|||

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2014年9月30日||2013年12月31日|
|单位名称|||||
|||金额||金额|
|合计|421,386.82||-||

5．其他应收款
(1)其他应收款按种类列示如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年9月30日|||||2013年12月31日||||
|类别||账面余额|||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例||金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重|||||||||||
|大并单项计|||||||||||
|提坏账准备|||||||||||
|的其他应收|||||||||||
|款|||||||||||
|按组合计提|1,252,706.24|||148,078.23|||||||
|坏账准备的|||100.00%|||11.82%|1,202,678.43|100.00%|123,330.06|10.25%|
|其他应收款|||||||||||
|单项金额虽|||||||||||
|不重大但单|||||||||||
|项计提坏账|||||||||||
|准备的其他|||||||||||
|应收款|||||||||||
|合计||1,252,706.24|100.00%||148,078.23|11.82%|1,202,678.43|100.00%|123,330.06|10.25%|

 (2)公司无单项金额重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
(3)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年9月30日||2013年12月31日||
|账龄|||||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||金额||比例||金额||金额||比例|金额|
|1年以内|416,567.92||33.24%||20,828.40||883,985.87||73.51%||44,199.29|
|1-2年|642,958.32||51.33%||64,295.83||200,538.78||16.67%||20,053.88|
|2-3年|168,180.00||13.43%||50,454.00|||||||
|3-4年|25,000.00||2.00%||12,500.00||118,153.78||9.82%||59,076.89|
|4-5年||||||||||||
|5年以上||||||||||||
|合计|1,252,706.24||100.00%||148,078.23||1,202,678.43||100.00%||123,330.06|

注：坏账准备计提比例详见附注二、10。
(4)公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
(5)公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款。
(6)本期公司无通过重组等方式收回的其他应收款。
(7)本报告期无实际核销的其他应收款。
(8)期末其他应收款中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年9月30日||||2013年12月31日|||
|单位名称|||||||||
|||金额||计提坏账金额||金额||计提坏账金额|
|上海海咏投资合伙企业|4,620.00||331.00||2,620.00||131.00||
|合计|4,620.00||331.00||2,620.00||131.00||

 (9)其他应收款余额前五名单位明细如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||占其他应收款总额比例|
|单位名称||与本公司关系||金额||帐龄||
|上海巨隆投资管理有限公司|非关联方||457,770.84||1-2年||36.54%|
|上海市科技服务咨询中心|非关联方||94,340.00||1年以内||7.53%|
|上海广发航空票务有限公司|非关联方||74,717.10||1年以内||5.96%|

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||占其他应收|
|单位名称||与本公司关系||金额||帐龄|||
|||||||||款总额比例|
|上海佳航票务代理有限公司|非关联方||42,303.00||1年以内||3.38%||
|上海恒顺国际旅行社有限公司|非关联方||35,870.00||1年以内||2.86%||
|合计|||705,000.94||||56.27%||

 (10)期末公司无应收关联方款项。
(11)本期公司无终止确认的其他应收款。
6．存货
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年9月30日||||||2013年12月31日||||
|项目||||存货跌价|账面价值||||存货跌|||
|||账面余额||||账面价值||账面余额|||账面价值|
|||||准备|||||价准备|||
|原材料|13,861,178.58||||13,861,178.58||6,765,857.27|||6,765,857.27||
|自制半成品|21,292,219.90||||21,292,219.90||21,569,986.55|||21,569,986.55||
|库存商品|29,051,196.64||698,371.55||28,352,825.09||19,399,740.60|||19,399,740.60||
|合计|64,204,595.12||698,371.55||63,506,223.57||47,735,584.42|||47,735,584.42||

7．固定资产
(1)固定资产情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2013年12月31日|本期增加||本期减少||2014年9月30日|
|一、原值||||||||
|其中：房屋、建筑物||||||||
|机器设备||||||||
|办公设备|5,594,529.65||463,801.05|364,069.99||5,694,260.71||
|运输设备||||||||
|合计|5,594,529.65||463,801.05|364,069.99||5,694,260.71||
|二、累计折旧||||||||

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2013年12月31日||本期增加||本期减少||2014年9月30日|
|其中：房屋、建筑物|||||||||
|机器设备|||||||||
|办公设备|3,700,505.12||416,762.27||338,597.50||3,778,669.89||
|运输设备|||||||||
|合计|3,700,505.12||416,762.27||338,597.50||3,778,669.89||
|三、固定资产账面净|||||||||
|值|||||||||
|其中：房屋、建筑物|||||||||
|机器设备|||||||||
|办公设备|1,894,024.53||||||1,915,590.82||
|运输设备|||||||||
|合计|1,894,024.53||||||1,915,590.82||
|四、减值准备|||||||||
|其中：房屋、建筑物|||||||||
|机器设备|||||||||
|办公设备|||||||||
|运输设备|||||||||
|合计|||||||||
|五、固定资产账面价|||||||||
|值|||||||||
|其中：房屋、建筑物|||||||||
|机器设备|||||||||
|办公设备|1,894,024.53||||||1,915,590.82||
|运输设备|||||||||

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2013年12月31日|本期增加|本期减少||2014年9月30日|
|合计|1,894,024.53||||1,915,590.82||

注1：截至2014年9月30日，固定资产中无用于抵押的资产。
注2：截至2014年9月30日，本公司的固定资产无减值迹象，故未其计提减值准备的固定资产。
注3：截至2014年9月30日，本公司无暂时闲置的固定资产。
注4：截至2014年9月30日，本公司无融资租赁租入的固定资产。
注5：截至2014年9月30日，本公司无持有待售的固定资产。
注6：截至2014年9月30日，本公司无未办妥房屋产权证的固定资产。
8．无形资产
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2013年12月31日||本期增加|本期减少||2014年9月30日|
|一、账面原值||||||||
|软件|2,543,053.76||1,001,749.16|||3,544,802.92||
|专利|3,050.00||2,675.00|||5,725.00||
|特许权使用费|3,393,781.55||1,797,072.86|||5,190,854.41||
|合计|5,939,885.31||2,801,497.02|||8,741,382.33||
|二、累计摊销||||||||
|软件|964,833.86||1,295,932.90|||2,260,766.76||
|专利|2,725.00||2,900.00|||5,625.00||
|特许权使用费|1,545,794.52||2,541,441.55|||4,087,236.07||
|合计|2,513,353.38||3,840,274.45|||6,353,627.83||
|三、无形资产账面净值||||||||
|软件|1,578,219.90|||||1,284,036.16||
|专利|325.00|||||100.00||
|特许权使用费|1,847,987.03|||||1,103,618.34||
|合计|3,426,531.93|||||2,387,754.50||

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|本期减少||2014年9月30日|
|四、减值准备合计||||||
|软件||||||
|专利||||||
|特许权使用费||||||
|合计||||||
|五、无形资产账面价值合||||||
|计||||||
|软件|1,578,219.90|||1,284,036.16||
|专利|325.00|||100.00||
|特许权使用费|1,847,987.03|||1,103,618.34||
|合计|3,426,531.93|||2,387,754.50||

注：截至2014年9月30日，上述无形资产无减值情况，不需计提无形资产减值准备。
9．长期待摊费用
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2013年12月31日||本期增加额||本期摊销额|其他减少额||2014年9月30日|
|光罩费|6,641,995.88||2,027,316.67||3,300,569.43|||5,368,743.12||
|装修费|186,058.36||||186,058.36|||||
|Prob card|191,679.27||986,624.25||397,690.19|||780,613.33||
|房租|154,545.47||||154,545.47|||||
|合计|7,174,278.98||3,013,940.92||4,038,863.45|||6,149,356.45||

注：截至2014年9月30日，上述长期待摊费用无减值情况，不需计提资产减值准备。
10．递延所得税资产/递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产/递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|递延所得税资产：|||

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2014年9月30日||2013年12月31日|
|应收款项坏帐准备|649,712.61||237,511.31||
|存货跌价准备|87,296.44||||
|递延收益|||||
|合计|737,009.05||237,511.31||
|递延所得税负债：|||||
|即征即退增值税|||||
|合计|||||

(2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2014年9月30日||2013年12月31日|
|引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异：|||||
|应收款项坏帐准备|5,197,700.89||1,900,090.51||
|存货跌价准备|698,371.55||||
|合计|5,896,072.44||1,900,090.51||
|引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异：|||||
|即征即退增值税|||||
|合计|||||

11．资产减值准备
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期减少||||
|项目||2013年12月31日||本期增加||||2014年9月30日|
||||||转回|转销|||
|一、坏帐准备|1,900,090.51||3,297,610.38||||5,197,700.89||
|二、存货跌价准备|||698,371.55||||698,371.55||
|合计|1,900,090.51||3,995,981.93||||5,896,072.44||

12．短期借款
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|借款类别|2014年9月30日||2013年12月31日|
|质押借款||||
|信用借款|24,326,303.99|17,909,882.12||
|合计|24,326,303.99|17,909,882.12||

13．应付票据
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||下一会计期间将到期|
|票据种类|2014年9月30日||2013年12月31日|||
||||||的金额|
|商业承兑汇票||||||
|银行承兑汇票|18,543,994.57|15,339,658.59||18,543,994.57||
|合计|18,543,994.57|15,339,658.59||18,543,994.57||

14．应付账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年9月30日金额 比例||||2013年12月31日|||
|帐龄||||||||
||||比例||金额||比例|
|1年以内|18,632,609.75|91.18%||11,883,907.18||89.35%||
|1-2年|394,698.65|1.93%||1,415,890.07||10.65%||
|2-3年|1,407,619.18|6.89%||||||
|3-4年||||||||
|4-5年||||||||
|5年以上||||||||
|合计|20,434,927.58|100.00%||13,299,797.25||100.00%||

注1：截至2014年9月30日，公司无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方的款项。
注2：截至2014年9月30日，账龄超过一年的应付账款主要是尚未支付的尾款。
15．预收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年9月30日||2013年12月31日||
|帐龄|||||
||金额|比例|金额|比例|

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年9月30日||||2013年12月31日|||
|帐龄|||||||||
|||金额||比例||金额||比例|
|1年以内|1,416,024.29||97.41%||959,903.45||89.74%||
|1-2年|20,179.15||1.39%||36,886.73||3.45%||
|2-3年|||||64,969.20||6.07%||
|3-4年|17,469.20||1.20%||7,900.27||0.74%||
|4-5年|||||||||
|合计|1,453,672.64||100.00%||1,069,659.65||100.00%||

注：截至2014年9月30日，公司无预收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16．应付职工薪酬
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2013年12月31日||本期应付||本期已付||2014年9月30日|
|短期薪酬|5,846,646.05||25,009,373.06||24,447,921.98||6,408,097.13||
|离职后福利|||2,790,063.22||2,485,626.32||304,436.90||
|合计|5,846,646.05||27,799,436.28||26,933,548.30||6,712,534.03||

 (1)短期薪酬
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2013年12月31日||本期应付||本期已付||2014年9月30日|
|一、工资、奖金、津贴|5,058,718.20||20,867,123.09||20,547,595.54||5,378,245.75||
|和补贴|||||||||
|二、职工福利费|||1,312,524.55||1,312,524.55||||
|三、社会保险费|||1,528,369.66||1,362,100.16||166,269.50||
|医疗保险|||1,346,241.00||1,199,768.80||146,472.20||
|工伤保险|||62,295.19||55,511.39||6,783.80||
|生育保险|||119,833.47||106,819.97||13,013.50||
|四、住房公积金|||861,127.00||766,491.00||94,636.00||

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2013年12月31日||本期应付||本期已付||2014年9月30日|
|五、工会经费和职工教|787,927.85||440,228.76||459,210.73||768,945.88||
|育经费|||||||||
|六、短期带薪缺勤|||||||||
|七、短期利润分享计划|||||||||
|八、其他短期薪酬|||||||||
|合计|5,846,646.05||25,009,373.06||24,447,921.98||6,408,097.13||

 (2)离职后福利-设定提存计划
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|设定提存计划项目|2013年12月31日||本期应付||本期已付||2014年9月30日|
|一、基本养老保险||2,609,520.50||2,324,603.80||284,916.70||
|二、失业保险费||180,542.72||161,022.52||19,520.20||
|三、企业年金缴费||||||||
|合计||2,790,063.22||2,485,626.32||304,436.90||

注：截至2014年9月30日，公司无拖欠性质的应付职工薪酬，无非货币性福利，无因解除劳动关系给予的补偿。
17．应交税费
||||||
|-|-|-|-|-|
|税费项目||2014年9月30日||2013年12月31日|
|增值税|-259,698.17||-810,049.14||
|营业税|||||
|个人所得税|193,634.90||166,774.04||
|企业所得税|390,477.47||-3,389,746.76||
|其他税|364,945.21||||
|合计|689,359.41||-4,033,021.86||

18．其他应付款
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年9月30日||||2013年12月31日|||
|帐龄|||||||||
|||金额||比例％||金额||比例％|
|1年以内|334,969.70||13.13%||749,290.81||31.58%||
|1-2年|602,888.00||23.64%||14,680.84||0.62%||
|2-3年|11792.84||0.46%||||||
|3-4年|||||1,608,864.03||67.80%||
|4-5年|1,600,637.50||62.77%||||||
|5年以上|||||||||
|合计|2,550,288.04||100.00%||2,372,835.68||100.00%||

注：截至2014年9月30日，其他应付款中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19．实收资本
(1)2014年1-9月
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期变动|||||||
|||2013年12月31|||||||2014年9月30|
|项目|||公积金|||||||
|||日|||其他||小计||日|
||||转股|||||||
|青岛海尔智能家电有限公司|10,795,220.86|||||||10,795,220.86||
|中新苏州工业园区创业投资|16,847,991.23|||||||16,847,991.23||
|有限公司||||||||||
|苏州工业园区瀚科机器制造|6,786,932.00|||||||6,786,932.00||
|有限公司||||||||||
|Very Positive Investments Ltd|2,010,983.24|||||||2,010,983.24||
|Centilion III Venture Capital|3,016,597.34|||||||3,016,597.34||
|United Summit Limited|3,826,011.97|||||||3,826,011.97||
|Lake Mirror Limited|6,435,268.85|||-6,435,268.85||-6,435,268.85||-||

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期变动|||||||
|||2013年12月31|||||||2014年9月30|
|项目|||公积金|||||||
|||日|||其他||小计||日|
||||转股|||||||
|日照常春藤股权投资基金合||||975,040.51||975,040.51||975,040.51||
|伙企业（有限合伙）||||||||||
|上海华芯创业投资企业|3,619,892.31|||5,460,228.34||5,460,228.34||9,080,120.65||
|上海海咏投资合伙企业|6,495,647.34|||||||6,495,647.34||
|上海海旭投资合伙企业|4,572,598.69|||||||4,572,598.69||
|上海海仲投资合伙企业|3,848,424.27|||||||3,848,424.27||
|CHANG HSIAO-SHIH|8,554,884.39|||||||8,554,884.39||
|DENG JIE|120,634.50|||||||120,634.50||
|青岛海尔创业投资有限公司|36,191,962.74|||||||36,191,962.74||
|合计|113,123,049.73|||||||113,123,049.73||

 (2)2013年度
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期变动|||||||
|||2012年12月|||||||2013年12月|
|项目|||公积金|||||||
|||31日|||其他||小计||31日|
||||转股|||||||
|青岛海尔智能家电有限公司|46,987,183.60|||-36,191,962.74||-36,191,962.74||10,795,220.86||
|中新苏州工业园区创业投资|16,847,991.23|||||||16,847,991.23||
|有限公司||||||||||
|苏州工业园区瀚科机器制造|6,786,932.00|||||||6,786,932.00||
|有限公司||||||||||
|高微科技股份有限公司||||||||||
|Very Positive Investments Ltd|2,010,983.24|||||||2,010,983.24||
|Centilion IIIVenture Capital|3,016,597.34|||||||3,016,597.34||

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期变动|||||||
|||2012年12月|||||||2013年12月|
|项目|||公积金|||||||
|||31日|||其他||小计||31日|
||||转股|||||||
|United Summit Limited|3,826,011.97|||||||3,826,011.97||
|Lake Mirror Limited|6,435,268.85|||||||6,435,268.85||
|上海华芯创业投资企业|3,619,892.31|||||||3,619,892.31||
|上海海咏投资合伙企业|6,495,647.34|||||||6,495,647.34||
|上海海旭投资合伙企业|4,572,598.69|||||||4,572,598.69||
|上海海仲投资合伙企业|3,848,424.27|||||||3,848,424.27||
|CHANG HSIAO-SHIH|8,554,884.39|||||||8,554,884.39||
|DENG JIE|120,634.50|||||||120,634.50||
|青岛海尔创业投资有限公司||||36,191,962.74||36,191,962.74||36,191,962.74||
|合计|113,123,049.73|||||||113,123,049.73||

 (3)2012年度
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期变动|||||||
|||2011年12月|||||||2012年12月|
|项目|||公积金|||||||
|||31日|||其他||小计||31日|
||||转股|||||||
|青岛海尔智能家电有限公司|46,987,183.60|||||||46,987,183.60||
|中新苏州工业园区创业投资|12,536,257.00|||4,311,734.23||4,311,734.23||16,847,991.23||
|有限公司||||||||||
|苏州工业园区瀚科机器制造|6,786,932.00|||||||6,786,932.00||
|有限公司||||||||||
||46,812,677.13|||-46,812,677.13||-46,812,677.13||||
|高微科技股份有限公司||||||||||
|Very Positive Investments Ltd.||||2,010,983.24||2,010,983.24||2,010,983.24||

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期变动|||||||
|||2011年12月|||||||2012年12月|
|项目|||公积金|||||||
|||31日|||其他||小计||31日|
||||转股|||||||
|Centilion III Venture Capital||||3,016,597.34||3,016,597.34||3,016,597.34||
|United Summit Limited||||3,826,011.97||3,826,011.97||3,826,011.97||
|Lake Mirror Limited||||6,435,268.85||6,435,268.85||6,435,268.85||
|上海华芯创业投资企业||||3,619,892.31||3,619,892.31||3,619,892.31||
|上海海咏投资合伙企业||||6,495,647.34||6,495,647.34||6,495,647.34||
|上海海旭投资合伙企业||||4,572,598.69||4,572,598.69||4,572,598.69||
|上海海仲投资合伙企业||||3,848,424.27||3,848,424.27||3,848,424.27||
|CHANG HSIAO-SHIH||||8,554,884.39||8,554,884.39||8,554,884.39||
|DENG JIE||||120,634.50||120,634.50||120,634.50||
|合计|113,123,049.73|||||||113,123,049.73||

20．资本公积
(1)2014年1-9月
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2013年12月31日|本期增加|本期减少||2014年9月30日|
|股本溢价|3,800,000.00||||3,800,000.00||
|其他|576,846.44||||576,846.44||
|合计|4,376,846.44||||4,376,846.44||

(2)2013年度
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2012年12月31日|本期增加|本期减少||2013年12月31日|
|股本溢价|3,800,000.00||||3,800,000.00||
|其他|576,846.44||||576,846.44||
|合计|4,376,846.44||||4,376,846.44||

(3)2012年度
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2011年12月31日|本期增加|本期减少||2012年12月31日|
|股本溢价|3,800,000.00||||3,800,000.00||
|其他|576,846.44||||576,846.44||
|合计|4,376,846.44||||4,376,846.44||

21.未分配利润
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年9月30日|||2013年12月31日|||2012年12月31日||
||||||||||提取或|
|项目|||提取或分配|||提取或分配||||
|||金额|||金额|||金额|分配比|
||||比例|||比例||||
||||||||||例|
|年初未分配利|-1,149,586.72|||-21,043,778.37|||-42,511,725.29|||
|润（调整前）||||||||||
|调整||||||||||
|期初未分配利|-1,149,586.72|||-21,043,778.37|||-42,511,725.29|||
|润（调整后）||||||||||
|加：本期净利|23,831,142.00|||19,894,191.65|||21,467,946.92|||
|润||||||||||
|减：提取法定||||||||||
|盈余公积||||||||||
|提取任意盈余||||||||||
|公积||||||||||
|应付普通股股||||||||||
|利||||||||||
|其他||||||||||
|期末未分配利|22,681,555.28|||-1,149,586.72|||-21,043,778.37|||
|润||||||||||

22．营业收入/营业成本
(1)营业收入及成本明细如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2014年度1-9月||2013年度||2012年度|
|主营业务收入|169,923,948.38||156,076,818.52||142,984,584.07||
|其他业务收入|49,975.42||221,041.67||882,596.30||
|合计|169,973,923.80||156,297,860.19||143,867,180.37||
|项目||2014年度1-9月||2013年度||2012年度|

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2014年度1-9月||2013年度||2012年度|
|主营业务成本|94,113,053.05||88,369,045.50||79,866,864.70||
|其他业务成本|22,928.45||43,248.00||||
|合计|94,135,981.50||88,412,293.50||79,866,864.70||

 (2)主营业务（分行业）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年度1-9月||2013年度||2012年度||
|行业名称|||||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|集成电路|169,923,948.38|94,113,053.05|156,076,818.52|88,369,045.50|142,984,584.07|79,866,864.70|
|合计|169,923,948.38|94,113,053.05|156,076,818.52|88,369,045.50|142,984,584.07|79,866,864.70|

 (3)主营业务（分产品）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年度1-9月|||2013年度||||2012年度|||
|产品名称||||||||||||
|||营业收入|营业成本||营业收入||营业成本||营业收入||营业成本|
|订制芯片|125,239,598.90||64,817,798.54|110,749,215.41||58,353,604.58||100,250,342.00||52,236,585.24||
|通用芯片|40,974,279.70||29,173,344.23|45,233,196.14||29,939,024.20||42,640,019.77||27,550,801.42||
|其他|3,710,069.78||121,910.28|94,406.97||76,416.72||94,222.30||79,478.04||
|合计|169,923,948.38||94,113,053.05|156,076,818.52||88,369,045.50||142,984,584.07||79,866,864.70||

 (4)主营业务（分地区）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|地区|2014年度1-9月||2013年度||2012年度||
|名称|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|华北|10,513,590.24|6,720,392.01|4,466,290.53|2,866,457.24|3,279,196.56|1,702,196.48|
|东北|529.92|798.44|||||
|华东|141,655,750.73|73,039,784.26|135,979,237.53|73,832,539.38|123,679,262.57|66,427,911.37|
|华中|1,305.98|912.33|1,150.43|1,044.24|||
|西南|274,794.45|168,033.04|||||

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|地区|2014年度1-9月||2013年度||2012年度||
|名称|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|西北|2,209.06|2,114.45|62,025.67|61,001.75|2,393.16|1,285.46|
|华南|14,140,417.04|11,222,531.53|13,585,373.71|10,153,493.02|13,614,300.52|9,837,488.61|
|国外|3,335,350.96|2,958,486.99|1,982,740.65|1,454,509.87|2,409,431.26|1,897,982.78|
|合计|169,923,948.38|94,113,053.05|156,076,818.52|88,369,045.50|142,984,584.07|79,866,864.70|

(5)公司前五名客户销售收入情况
2014年1-9月
||||||
|-|-|-|-|-|
|客户名称||营业收入||占公司全部营业收入的比例|
|青岛东软载波科技股份有限公司|128,815,485.71||75.78%||
|北京中宸泓昌科技有限公司|5,295,017.10||3.12%||
|中电华瑞技术有限公司|5,099,140.79||3.00%||
|青岛海达源采购服务有限公司|4,959,927.28||2.92%||
|深圳市亿利盟科技有限公司|3,458,684.98||2.03%||
|合计|147,628,255.86||86.85%||

2013年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|客户名称||营业收入||占公司全部营业收入的比例|
|青岛东软载波科技股份有限公司|110,807,158.81||70.89%||
|青岛海尔智能家电科技有限公司|9,283,544.60||5.94%||
|深圳市亿利盟科技有限公司|4,650,590.83||2.98%||
|青岛海达源采购服务有限公司|3,541,177.78||2.27%||
|南京南瑞集团公司北京通信用电技术中心|3,333,333.32||2.13%||
|合计|131,615,805.34||84.21%||

2012年度
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例|

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|客户名称||营业收入||占公司全部营业收入的比例|
|青岛东软载波科技股份有限公司|100,308,285.35||69.72%||
|青岛海尔智能家电科技有限公司|15,282,418.51||10.62%||
|深圳市亿利盟科技有限公司|5,663,779.63||3.94%||
|上海帆聚电子科技有限公司|3,364,147.87||2.34%||
|北京中宸泓昌科技有限公司|2,099,606.82||1.46%||
|合计|126,718,238.18||88.08%||

23．营业税金及附加
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|税种||2014年度1-9月||2013年度||2012年度|
|营业税|||||||
|城市维护建设税|665,232.83||579,830.62||578,991.24||
|教育费附加|475,166.31||413,018.54||440,071.66||
|房产税|||||||
|合计|1,140,399.14||992,849.16||1,019,062.90||

注：计缴标准参照附注三。
24．销售费用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|费用项目||2014年度1-9月||2013年度||2012年度|
|职工薪酬|5,241,378.44||4,776,268.68||4,210,873.42||
|汽车费|||||||
|行政及办公费用|833,179.02||611,375.30||435,981.74||
|交通费|14,334.70||7,954.00||13,502.40||
|差旅费|420,407.11||521,420.16||466,475.74||
|安装调试及技术服务费|38,963.62||13,400.38||80,988.76||
|运输费|2,204.00||||11,166.52||
|房屋租赁及物业费|256,093.28||227,909.58||96,465.18||

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|费用项目||2014年度1-9月||2013年度||2012年度|
|广告费|435,994.32||602,770.08||636,043.96||
|其它|193,720.50||231,068.64||144,687.03||
|样本费|65,492.92||112,755.07||90,933.34||
|培训费|||||572.50||
|折旧及摊销|35,837.62||68,002.60||8,390.39||
|合计|7,537,605.53||7,172,924.49||6,196,080.98||

25.管理费用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|费用项目||2014年度1-9月||2013年度||2012年度|
|职工薪酬|8,310,337.67||8,512,509.14||7,189,230.04||
|劳动保护费|||||||
|研发费|23,146,106.00||27,563,874.56||22,408,695.49||
|行政及办公费用|1,996,345.15||2,795,828.07||2,450,446.93||
|业务招待费|174,429.57||305,325.90||541,195.84||
|税费|364,945.20||2,758.00||95.00||
|残疾人保障金|||86,434.30||120,303.90||
|无形资产摊销|50,359.72||25,207.48||59,947.98||
|长期待摊费用摊销|||||||
|咨询、中介费|3,027,253.53||3,230,039.31||2,396,559.00||
|折旧|117,127.58||406,697.98||306,220.33||
|其他|||||||
|合计|37,186,904.42||42,928,674.74||35,472,694.51||

26.财务费用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|费用项目||2014年度1-9月||2013年度||2012年度|
|利息支出|738,765.66||268,466.39||2,450.45||

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|费用项目||2014年度1-9月|2013年度||2012年度|
|利息收入|96,557.10||120,877.87|67,314.43||
|现金折扣||||||
|银行手续费|27,330.03||47,925.80|108,177.50||
|汇兑损益|244,182.81||-195,619.71|44,618.25||
|合计|913,721.40||-105.39|87,931.77||

27.资产减值损失
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||2014年度1-9月|2013年度||2012年度|
|坏账损失|3,297,610.38||378,806.09|575,545.87||
|存货跌价损失|698,371.55|||||
|长期股权投资减值损失||||||
|固定资产减值损失||||||
|在建工程减值损失||||||
|其他||||||
|合计|3,995,981.93||378,806.09|575,545.87||

28．营业外收入
(1)营业外收入情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||2014年度1-9月|2013年度||2012年度|
|非流动资产处置利得合计||||||
|其中：固定资产处置利得||||||
|无形资产处置利得||||||
|债务重组利得||||||
|非货币性资产交换利得||||||
|接受捐赠||||||
|政府补助|1,251,832.00||3,302,042.50|647,915.00||

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2014年度1-9月||2013年度||2012年度|
|其他|66,304.27||161,860.67||121,489.08||
|合计|1,318,136.27||3,463,903.17||769,404.08||

(2)政府补助明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|政府补助的种类||2014年度1-9月||2013年度||2012年度|
|一、与资产相关的政府补助|||||||
|二、与收益相关的政府补助|1,251,832.00||3,302,042.50||647,915.00||
|1、增值税即征即退|||||||
|2、科技专项经费、扶持资金|1,251,832.00||3,302,042.50||647,915.00||
|合计|1,251,832.00||3,302,042.50||647,915.00||

注：政府补助说明
A、2012年，根据上海市黄浦区《重点企业产业扶持资金发放通知》，拨付重点企业产业扶持资金62万元主要用于生产发展。
B、2013年，根据《2012年物联网发展资金拟支持项目公示》，拨付物联网发展专项资金200万元。
C、2013年，根据上海市黄浦区《重点企业产业扶持资金发放通知》，拨付重点企业产业扶持资金87万元主要用于生产发展。
D、2013年，根据与上海市知识产权局签署的《上海市企事业专利工作试点单位项目合同书》，拨付专利资助费28万元。
E、2014年，根据上海市黄浦区《重点企业产业扶持资金发放通知》，拨付重点企业产业扶持资金120万元主要用于生产发展。
29．营业外支出
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目类别||2014年度1-9月||2013年度||2012年度|
||25,472.49||22,324.68||22,400.00||
|处理固定资产损失|||||||
|固定资产减值准备转回|||||||
|罚没支出|||3.08||||

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目类别||2014年度1-9月||2013年度||2012年度|
|捐赠支出|||||||
|其他|||7,152.12||0.03||
|合计|25,472.49||29,479.88||22,400.03||

30．所得税
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2014年度1-9月||2013年度||2012年度|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|3,024,349.40||||||
|递延所得税调整|-499,497.74||-47,350.76||-71,943.23||
|合计|2,524,851.66||-47,350.76||-71,943.23||

31．现金流量表项目注释
其他与经营活动有关的现金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2014年度1-9月||2013年度||2012年度|
|政府补助|1,251,832.00||3,302,042.50||647,915.00||
|利息收入|96,557.10||120,877.87||67,314.43||
|其他款项|243,756.63||633,798.93||61,903.48||
|收到的其他与经营活动有关的现金|1,592,145.73||4,056,719.30||777,132.91||
|小计|||||||
|营业费用、管理费用|11,425,689.30||10,628,034.13||9,686,000.76||
|支付的其他款项|4,201,300.75||1,788,280.78||4,313,426.37||
|支付的其他与经营活动有关的现金|15,626,990.05||12,416,314.91||13,999,427.13||
|小计|||||||

32．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
|||||
|-|-|-|-|
|补充资料|2014年度1-9月|2013年度|2012年度|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：||||

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|补充资料||2014年度1-9月||2013年度||2012年度|
|净利润|23,831,142.00||19,894,191.65||21,467,946.92||
|加：资产减值准备|3,995,981.93||378,806.09||575,545.87||
|固定资产折旧|416,762.27||411,151.49||310,434.61||
|无形资产摊销|3,840,274.45||1,630,131.77||469,779.16||
|长期待摊费用摊销|4,038,863.45||4,416,140.45||2,141,468.76||
|处置长期资产的损失|||||||
|固定资产报废损失|25,472.49||22,324.68||22,400.00||
|公允价值变动损失|||||||
|财务费用|738,765.66||268,466.39||2,450.45||
|投资损失|||||||
|递延所得税资产减少|-499,497.74||-47,350.76||-71,943.23||
|递延所得税负债增加|||||||
|存货减少|-16,469,010.70||-10,794,609.40||-9,971,226.21||
|经营性应收项目的减少|-45,808,721.83||-17,513,030.00||-34,875,129.51||
|经营性应付项目的增加|16,489,200.91||3,360,957.91||16,335,637.00||
|其他|||||||
|经营活动产生的现金流量净额|-9,400,767.11||2,027,180.27||-3,592,636.18||
|3、现金及现金等价物净增加情况|||||||
|现金的期末余额|13,551,154.33||23,553,504.22||10,154,066.84||
|减：现金的期初余额|23,553,504.22||10,154,066.84||21,703,371.45||
|加：现金等价物的期末余额|||||||
|减：现金等价物的期初余额|||||||
|现金及现金等价物净增加额|-10,002,349.89||13,399,437.38||-11,549,304.61||

注1：截至2012年12月31日止，货币资金中3个月以上银行承兑汇票保证金1,815,000.00元，由于使用受
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注到限制不作为现金及现金等价物，将其与期初受到限制不作为现金及现金等价物的保证金差额
1,815,000.00元反映在“支付其他与经营活动有关的现金”中。
注2：截至2013年12月31日止，货币资金中3个月以上银行承兑汇票保证金1,859,651.44元，由于使用受到限制不作为现金及现金等价物，将其与期初受到限制不作为现金及现金等价物的保证金差额44,651.44元反映在“支付其他与经营活动有关的现金”中。
注3：截至2014年9月30日止，货币资金中3个月以上银行承兑汇票保证金4,914,121.46元，由于使用受到限制不作为现金及现金等价物，将其与期初受到限制不作为现金及现金等价物的保证金差额
3,054,470.02元反映在“支付其他与经营活动有关的现金”中。
(2)现金和现金等价物构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2014年9月30日||2013年12月31日||2012年12月31日|
|一、现金|||||||
|其中：库存现金|19,734.50||4,500.20||4,475.83||
|可随时用于支付的银行存款|9,781,617.66||20,806,731.07||10,149,591.01||
|可随时用于支付的其他货币资金|3,749,802.17||2,742,272.95||||
|二、现金等价物|||||||
|其中：三个月内到期的债券投资|||||||
|三、年末现金及现金等价物余额|13,551,154.33||23,553,504.22||10,154,066.84||

附注五、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
（二）本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称||其他关联方与本公司的关系|
|青岛海尔智能家电有限公司|持股5%以上股东||
|中新苏州工业园区创业投资有限公司|持股5%以上股东||

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称||其他关联方与本公司的关系|
|苏州工业园区瀚科机器制造有限公司|持股5%以上股东||
|上海华芯创业投资企业|持股5%以上股东||
|CHANG HSIAO-SHIH|持股5%以上股东||
|上海海咏投资合伙企业|持股5%以上股东||
|青岛海尔创业投资有限公司|持股5%以上股东||
|青岛海达源采购服务有限公司|与公司受同一控制人控制||
|青岛海尔科技有限公司|与公司受同一控制人控制||

（三）关联方交易情况：
1、关联方交易：
(1)销售商品（提供劳务）、采购商品（接受劳务）等关联方交易
2014年1-9月
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|类别||本期金额||占同类交易比例（%）|
|青岛海尔智能家电科技有限公司|销售商品|216,663.43||0.13%||
|青岛海达源采购服务有限公司|销售商品|4,959,927.28||2.92%||
|合计||5,176,590.71||3.05%||

2013年度
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|类别||本期金额||占同类交易比例（%）|
|青岛海尔智能家电科技有限公司|销售商品|9,283,544.60||5.94%||
|青岛海达源采购服务有限公司|销售商品|3,541,177.78||2.27%||
|合计||12,824,722.38||8.21%||

2012年度
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|类别||本期金额||占同类交易比例（%）|
|||15,282,418.51||10.62%||
|青岛海尔智能家电科技||||||
||销售商品|||||
|有限公司||||||

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|类别||本期金额||占同类交易比例（%）|
|合计||15,282,418.51||10.62%||

 (2)关联方应收应付款项：
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方||2014年9月30日||||2013年12月31日||||2012年12月31日|||
||||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备|
||青岛海尔智|||||113,256.00||5,662.80||4,546,305.27||227,315.26||
|应收账款|能家电科技|||||||||||||
||有限公司|||||||||||||
||青岛海尔科|49,545.39||2,477.27||49,545.39||2,477.27||||||
|应收账款||||||||||||||
||技有限公司|||||||||||||
||青岛海达源|||||4,143,178.00||207,158.90||||||
|应收账款|采购服务有|||||||||||||
||限公司|||||||||||||
|合计||49,545.39||2,477.27||4,305,979.39||215,298.97||4,546,305.27||227,315.26||
||青岛海尔智|421,386.82||||||||||||
|预付账款|能家电科技|||||||||||||
||有限公司|||||||||||||

附注六、或有事项
未决诉讼：
2007年7月至今，美国微芯科技公司对公司的23件专利所有权共提起两轮专利无效。其中第一轮专利无效在诉至最高人民法院后，以公司的维权而结案；2014年 1月，美国微芯就第二轮上海海尔维权专利中的14件向北京市高院提起上诉。同月，上海海尔就被无效的5件专利向北京市高院提起上诉。
目前这些案件在北京高院已开庭完毕等待判决中。
截至2014年9月30日，公司除上述事项外，无其他需要披露的重大或有事项。
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注附注七、承诺事项
截至2014年9月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。
附注八、资产负债表日后事项
截至审计报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注九、其他重要事项
2014年8月，公司通过董事会决议：同意公司增加注册资本至1,638.39871万美元，新增注册资本由原股东上海华芯和日照常春藤认缴，其中上海华芯出资 424.2424244万美元认缴新增注册资本的 105.474886万美元，余额计入公司资本公积；日照常春藤出资 75.7575756万美元认缴新增注册资本的 18.834801万美元，余额计入公司资本公积。截至审计报日，上海华芯和日照常春藤尚未缴纳以上出资额。
根据东软载波与公司上述股东签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》规定：对于公司股东上海华芯持有的尚未履行出资义务的部分股权（增资总额为 424.2424244万美元，其中新增注册资本为 105.474886万美元，占目标公司注册资本的6.43768%）以及日照常春藤尚未履行出资义务的部分股权（增资额为 75.7575756万美元，其中新增注册资本为 18.834801万美元，占目标公司注册资本的1.14959%），由上海华芯和日照常春藤以零对价转让给东软载波，并由东软载波在交割日后按照公司章程约定履行500万美元（折合人民币3,175万元）的出资义务。
附注十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|项目||2014年度1-9月||2013年度||2012年度|
|1|非流动资产处置损益|-25,472.49||-22,324.68||-22,400.00||
||越权审批或无正式批准|||||||
|2||||||||
||文件的税收返还、减免|||||||
||计入当期损益的政府补|1,251,832.00||3,302,042.50||647,915.00||
|3||||||||
||助（与企业业务密切相|||||||

上海海尔集成电路有限公司财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|项目|||2014年度1-9月||2013年度||2012年度|
||关，按照国家统一标准||||||||
||定额或定量享受的政府||||||||
||补助除外）||||||||
||单独进行减值测试的应||||||||
|4|||||||||
||收款项减值准备转回||||||||
||采用公允价值模式进行||||||||
||后续计量的投资性房地||||||||
|5|||||||||
||产公允价值变动产生的||||||||
||损益||||||||
||根据税收、会计等法律|、|||||||
||法规的要求对当期损益||||||||
|6|||||||||
||进行一次性调整对当期||||||||
||损益的影响||||||||
||同一控制下企业合并产||||||||
|7|生的子公司期初至合并||||||||
||日的当期净损益||||||||
||除上述各项之外的其他||66,304.27||154,705.47||121,489.05||
|8|||||||||
||营业外收入和支出||||||||
||其他符合非经常性损益||||||||
|9|||||||||
||定义的损益项目||||||||
|10|所得税影响额||-161,582.97||||||
||合计||1,131,080.81||3,434,423.29||747,004.05||

注：非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损
益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，
上海海尔集成电路有限公司财务报表附注但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
附注十一、财务报表之批准
本财务报表已于2014年11月27日经董事会批准报出。
上海海尔集成电路有限公司2014年11月27日