合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|五、1|40,707,442.31|106,279,216.20|短期借款|五、16|170,000,000.00|75,000,000.00|
|结算备付金||||向中央银行借款||||
|拆出资金||||吸收存款及同业存放||||
|交易性金融资产||||拆入资金||||
|应收票据|五、2|138,203,609.00|83,678,722.86|交易性金融负债||||
|应收账款|五、3|481,771,896.50|424,726,470.75|应付票据|五、17|50,000,000.00|40,000,000.00|
|预付款项|五、4|33,089,049.86|51,365,474.99|应付账款|五、18|106,681,871.94|120,346,575.88|
|应收保费||||预收款项|五、19|33,159,130.07|32,948,859.81|
|应收分保账款||||卖出回购金融资产款||||
|应收分保合同准备金||||应付手续费及佣金||||
|应收利息||||应付职工薪酬|五、20|7 ,838,957.65|7 ,837,353.43|
|应收股利||||应交税费|五、21|-11,169,752.97|-8,512,968.68|
|其他应收款|五、5|9 ,870,422.83|6 ,827,946.05|应付利息||||
|买入返售金融资产||||应付股利||||
|存货|五、6|201,789,609.02|181,174,277.87|其他应付款|五、22|3 ,127,998.05|3 ,741,441.38|
|一年内到期的非流动资产||||应付分保账款||||
|其他流动资产||||保险合同准备金||||
|流动资产合计||905,432,029.52|854,052,108.72|代理买卖证券款||||
|非流动资产：||||代理承销证券款||||
|发放贷款及垫款||||一年内到期的非流动负债||||
|可供出售金融资产||||其他流动负债|五、23|1 ,916,667.00|101,235,136.98|
|持有至到期投资||||流动负债合计||361,554,871.74|372,596,398.80|
|长期应收款||||非流动负债：||||
|长期股权投资|五、7|311,500.00|311,500.00|长期借款|五、24||25,000,000.00|
|投资性房地产|五、8|38,159,342.97|10,310,097.57|应付债券||||
|固定资产|五、9|740,878,114.78|643,901,924.97|长期应付款|五、25|2 ,120,000.00|2 ,120,000.00|
|在建工程|五、10|28,130,573.48|186,050,377.70|专项应付款||||
|工程物资|五、11|16,953,017.35|2 ,043,714.70|预计负债||||
|固定资产清理||||递延所得税负债||||
|生产性生物资产||||其他非流动负债|五、26|7 ,000,000.00|165,000.00|
|油气资产||||非流动负债合计||9 ,120,000.00|27,285,000.00|
|无形资产|五、12|136,549,153.67|138,565,980.09|负债合计||370,674,871.74|399,881,398.80|
|开发支出||||股东权益：||||
|商誉||||股本|五、27|233,978,689.00|233,978,689.00|
|长期待摊费用|五、13|427,548.00|441,235.32|资本公积|五、28|537,955,192.05|537,955,192.05|
|递延所得税资产|五、14|17,156,586.84|14,456,122.83|减：库存股||||
|其他非流动资产||||专项储备||||
|非流动资产合计||978,565,837.09|996,080,953.18|盈余公积|五、29|114,947,529.95|107,995,930.04|
|||||一般风险准备||||
|||||未分配利润|五、30|626,441,583.87|570,321,852.01|
|||||外币报表折算差额||||
|||||归属于母公司股东权益合计||1,513,322,994.87|1,450,251,663.10|
|||||少数股东权益||||
|||||股东权益合计||1,513,322,994.87|1,450,251,663.10|
|资产总计||1,883,997,866.61|1,850,133,061.90|负债和股东权益总计||1,883,997,866.61|1,850,133,061.90|

法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：王侃 会计机构负责人：公沛柱
合并利润表
2013年度
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1 ,026,456,993.51|1 ,003,341,060.69|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：营业收入|五、31|1 ,026,456,993.51|1 ,003,341,060.69|投资收益（损失以“－”号填列）|五、37|39,957.31|9,706.03|
|利息收入||||其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|已赚保费||||汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|手续费及佣金收入||||三、营业利润（亏损以“－”号填列）||89,748,732.32|93,467,961.12|
|||||加：营业外收入|五、38|10,427,287.14|4,765,153.79|
|二、营业总成本||936,748,218.50|909,882,805.60|减：营业外支出|五、39|920,442.17|2,750,659.57|
|其中：营业成本|五、31|715,061,956.26|710,177,435.91|其中：非流动资产处置损失||11,762.41|1,022,098.25|
|利息支出||||四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||99,255,577.29|95,482,455.34|
|手续费及佣金支出||||减：所得税费用|五、40|12,786,376.62|10,846,848.16|
|退保金||||五、净利润（净亏损以“－”号填列）||86,469,200.67|84,635,607.18|
|赔付支出净额||||归属于母公司所有者的净利润||86,469,200.67|84,635,607.18|
|提取保险合同准备金净额||||少数股东损益||||
|保单红利支出||||六、每股收益||||
|分保费用||||（一）基本每股收益|五、41|0.37|0.36|
|营业税金及附加|五、32|7,890,435.47|8,002,436.92|（二）稀释每股收益|五、41|0.37|0.36|
|销售费用|五、33|106,440,893.00|91,750,321.54|七、其他综合收益||||
|管理费用|五、34|83,457,940.56|81,409,117.88|八、综合收益总额||86,469,200.67|84,635,607.18|
|财务费用|五、35|11,145,094.11|8,937,873.25|归属于母公司所有者的综合收益总额||86,469,200.67|84,635,607.18|
|资产减值损失|五、36|12,751,899.10|9,605,620.10|归属于少数股东的综合收益总额||||

法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：王侃 会计机构负责人：公沛柱
合并现金流量表
2013年度
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||66,404,755.98|124,173,267.42|
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 ,057,527,240.46|1 ,168,464,186.67|投资支付的现金||||
|客户存款和同业存放款项净增加额||||质押贷款净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||支付其他与投资活动有关的现金||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||投资活动现金流出小计||66,404,755.98|124,173,267.42|
|收到再保险业务现金净额||||投资活动产生的现金流量净额||-59,043,298.67|-120,006,611.48|
|保户储金及投资款净增加额||||||||
|处置交易性金融资产净增加额||||三、筹资活动产生的现金流量：||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||吸收投资收到的现金||||
|拆入资金净增加额||||其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|回购业务资金净增加额||||取得借款收到的现金||175,000,000.00|295,000,000.00|
|收到的税费返还||97,640.45|8,931,323.00|发行债券收到的现金||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、42|14,595,134.30|7,191,520.45|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|经营活动现金流入小计||1 ,072,220,015.21|1 ,184,587,030.12|筹资活动现金流入小计||175,000,000.00|295,000,000.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金||655,084,613.94|707,094,000.50|偿还债务支付的现金||205,000,000.00|200,000,000.00|
|客户贷款及垫款净增加额||||分配股利、利润或偿付利息支付的现金||34,567,142.11|31,597,341.48|
|存放中央银行和同业款项净增加额||||其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||支付其他与筹资活动有关的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||筹资活动现金流出小计||239,567,142.11|231,597,341.48|
|支付保单红利的现金||||筹资活动产生的现金流量净额||-64,567,142.11|63,402,658.52|
|支付给职工以及为职工支付的现金||122,117,770.64|125,451,557.46|||||
|支付的各项税费||104,805,212.30|103,042,126.11|||||
|支付其他与经营活动有关的现金|五、42|132,190,684.74|121,409,968.38|||||
|经营活动现金流出小计||1 ,014,198,281.62|1 ,056,997,652.45|||||
|经营活动产生的现金流量净额||58,021,733.59|127,589,377.67|||||
|二、投资活动产生的现金流量：||||四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-843,913.55|-112,617.80|
|收回投资收到的现金||||||||
|取得投资收益收到的现金||39,957.31||||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||321,500.00|4,166,655.94|五、现金及现金等价物净增加额||-66,432,620.74|70,872,806.91|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||加：期初现金及现金等价物余额||106,067,063.05|35,194,256.14|
|收到其他与投资活动有关的现金|五、42|7,000,000.00||||||
|投资活动现金流入小计||7,361,457.31|4,166,655.94|六、期末现金及现金等价物余额||39,634,442.31|106,067,063.05|

法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：王侃 会计机构负责人：公沛柱
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 单位：元 币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|233,978,689.00|5 37,955,192.05|||1 07,995,930.04||5 70,321,852.01|||1 ,450,251,663.10|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|233,978,689.00|5 37,955,192.05|||1 07,995,930.04||5 70,321,852.01|||1 ,450,251,663.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||6 ,951,599.91||5 6,119,731.86|||6 3,071,331.77|
|（一）净利润|||||||8 6,469,200.67|||8 6,469,200.67|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||8 6,469,200.67|||8 6,469,200.67|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||
|1、股东投入资本|||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3、其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||6 ,951,599.91||- 30,349,468.81|||- 23,397,868.90|
|1、提取盈余公积|||||6 ,951,599.91||- 6,951,599.91||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对股东的分配|||||||- 23,397,868.90|||- 23,397,868.90|
|4、其他|||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||
|1、资本公积转增股本|||||||||||
|2、盈余公积转增股本|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|四、本期期末余额|233,978,689.00|5 37,955,192.05|||1 14,947,529.95||6 26,441,583.87|||1 ,513,322,994.87|

法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：王侃 会计机构负责人：公沛柱
合并股东权益变动表续
( )
2013年度
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|233,978,689.00|5 37,964,898.08|||1 01,458,491.99||5 15,621,551.78|||1 ,389,023,630.85|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|233,978,689.00|5 37,964,898.08|||1 01,458,491.99||5 15,621,551.78|||1 ,389,023,630.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||-9,706.03|||6,537,438.05||54,700,300.23|||61,228,032.25|
|（一）净利润|||||||84,635,607.18|||84,635,607.18|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||84,635,607.18|||84,635,607.18|
|（三）股东投入和减少资本||-9,706.03||||||||-9,706.03|
|1、股东投入资本|||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3、其他||-9,706.03||||||||-9,706.03|
|（四）利润分配|||||6,537,438.05||- 29,935,306.95|||-23,397,868.90|
|1、提取盈余公积|||||6,537,438.05||-6,537,438.05||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对股东的分配|||||||- 23,397,868.90|||-23,397,868.90|
|4、其他|||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||
|1、资本公积转增股本|||||||||||
|2、盈余公积转增股本|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|四、本期期末余额|233,978,689.00|5 37,955,192.05|||1 07,995,930.04||5 70,321,852.01|||1 ,450,251,663.10|

法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：王侃 会计机构负责人：公沛柱
母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||3 0,789,577.02|9 9,800,375.69|短期借款||170,000,000.00|7 5,000,000.00|
|交易性金融资产||||交易性金融负债||||
|应收票据||6 6,925,446.52|4 4,300,609.71|应付票据||5 0,000,000.00|4 0,000,000.00|
|应收账款|十一、1|472,903,731.42|413,906,068.75|应付账款||128,310,521.84|122,043,089.10|
|预付款项||3 1,274,192.35|4 4,338,000.19|预收款项||3 8,323,903.46|3 6,635,338.12|
|应收利息||||应付职工薪酬||5,678,091.12|5,773,239.36|
|应收股利||||应交税费||-14,553,202.30|-4,771,229.27|
|其他应收款|十一、2|8,941,102.09|5,867,888.18|应付利息||||
|存货||165,333,043.06|131,657,013.16|应付股利||||
|一年内到期的非流动资产||||其他应付款||2,764,763.86|3,261,633.93|
|其他流动资产||||一年内到期的非流动负债||||
|流动资产合计||776,167,092.46|739,869,955.68|其他流动负债||1,500,000.00|100,730,136.98|
|非流动资产：||||流动负债合计||382,024,077.98|378,672,208.22|
|可供出售金融资产||||非流动负债：||||
|持有至到期投资||||长期借款|||2 5,000,000.00|
|长期应收款||||应付债券||||
|长期股权投资|十一、3|320,529,500.00|320,529,500.00|长期应付款||2,120,000.00|2,120,000.00|
|投资性房地产||2 9,074,469.98|663,805.30|专项应付款||||
|固定资产||568,494,437.32|460,381,791.49|预计负债||||
|在建工程||2 8,130,573.48|186,050,377.70|递延所得税负债||||
|工程物资||1 6,953,017.35|2,043,714.70|其他非流动负债||7,000,000.00||
|固定资产清理||||非流动负债合计||9,120,000.00|2 7,120,000.00|
|生产性生物资产||||负债合计||391,144,077.98|405,792,208.22|
|油气资产||||股东权益：||||
|无形资产||100,812,021.01|102,043,571.03|股本||233,978,689.00|233,978,689.00|
|开发支出||||资本公积||537,875,192.05|537,875,192.05|
|商誉||||减：库存股||||
|长期待摊费用||427,548.00|441,235.32|专项储备||||
|递延所得税资产||1 3,299,037.20|1 0,393,745.62|盈余公积||114,735,260.52|107,783,660.61|
|其他非流动资产||||一般风险准备||||
|非流动资产合计||1,077,720,604.34|1,082,547,741.16|未分配利润||576,154,477.25|536,987,946.96|
|||||股东权益合计||1,462,743,618.82|1,416,625,488.62|
|资产总计||1,853,887,696.80|1,822,417,696.84|负债和股东权益总计||1,853,887,696.80|1,822,417,696.84|

法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：王侃 会计机构负责人：公沛柱
母公司利润表
2013年度
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十一、4|1,019,758,699.64|977,011,333.10|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||7 7,160,657.95|7 1,639,205.44|
|减：营业成本|十一、4|778,595,124.54|738,053,008.77|减：所得税费用||7,644,658.85|6,264,824.92|
|营业税金及附加||5,842,286.96|5,714,279.48|||||
|销售费用||104,315,736.55|8 8,158,100.52|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||6 9,515,999.10|6 5,374,380.52|
|管理费用||67,074,651.19|6 6,987,085.20|||||
|财务费用||11,140,119.62|7,861,805.07|五、每股收益||||
|资产减值损失||13,113,510.48|9,112,060.08|（一）基本每股收益||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||（二）稀释每股收益||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十一、5|32,489,957.31|1 0,094,627.62|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||六、其他综合收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||72,167,227.61|7 1,219,621.60|||||
|加：营业外收入||5,912,939.08|2,052,030.05|七、综合收益总额||6 9,515,999.10|6 5,374,380.52|
|减：营业外支出||919,508.74|1,632,446.21|||||
|其中：非流动资产处置损失||11,762.41|75,412.21|||||

法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：王侃 会计机构负责人：公沛柱
母公司现金流量表
2013年度
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||三、筹资活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,082,411,873.68|1,109,748,101.68|吸收投资收到的现金||||
|收到的税费返还|||8,700,000.00|取得借款收到的现金||175,000,000.00|275,000,000.00|
|收到其他与经营活动有关的现金||8,750,279.01|3,078,983.78|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|经营活动现金流入小计||1,091,162,152.69|1,121,527,085.46|筹资活动现金流入小计||175,000,000.00|275,000,000.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金||777,933,643.49|742,611,369.54|偿还债务支付的现金||205,000,000.00|180,000,000.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金||9 1,567,232.12|9 9,494,547.19|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3 4,567,142.11|3 0,973,710.41|
|支付的各项税费||7 9,248,514.29|7 5,200,211.05|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|支付其他与经营活动有关的现金||126,273,303.65|114,146,273.43|筹资活动现金流出小计||239,567,142.11|210,973,710.41|
|经营活动现金流出小计||1,075,022,693.55|1,031,452,401.21|筹资活动产生的现金流量净额||-64,567,142.11|6 4,026,289.59|
|经营活动产生的现金流量净额||1 6,139,459.14|9 0,074,684.25|||||
|二、投资活动产生的现金流量：||||||||
|收回投资收到的现金|||3,176,677.89|||||
|取得投资收益收到的现金||3 2,489,957.31|2 9,790,000.00|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||321,500.00|238,516.14|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-825,078.71|-135,636.90|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||||
|收到其他与投资活动有关的现金||7,000,000.00||||||
|投资活动现金流入小计||3 9,811,457.31|3 3,205,194.03|||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||6 0,430,341.15|114,530,660.15|五、现金及现金等价物净增加额||-69,871,645.52|7 2,639,870.82|
|投资支付的现金||||加：期初现金及现金等价物余额||9 9,588,222.54|2 6,948,351.72|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||||||
|投资活动现金流出小计||6 0,430,341.15|114,530,660.15|||||
|投资活动产生的现金流量净额||-20,618,883.84|-81,325,466.12|六、期末现金及现金等价物余额||2 9,716,577.02|9 9,588,222.54|

法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：王侃 会计机构负责人：公沛柱
母公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 单位：元 币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|233,978,689.00|537,875,192.05|||107,783,660.61||536,987,946.96|1,416,625,488.62|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|233,978,689.00|537,875,192.05|||107,783,660.61||536,987,946.96|1,416,625,488.62|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||6,951,599.91||39,166,530.29|4 6,118,130.20|
|（一）净利润|||||||69,515,999.10|6 9,515,999.10|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||69,515,999.10|6 9,515,999.10|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1．股东投入资本|||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||6,951,599.91||-30,349,468.81|-23,397,868.90|
|1、提取盈余公积|||||6,951,599.91||-6,951,599.91||
|2、提取一般风险准备|||||||||
|3、对股东的分配|||||||-23,397,868.90|-23,397,868.90|
|4、其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1、资本公积转增股本|||||||||
|2、盈余公积转增股本|||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||
|4、其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1、本期提取|||||||||
|2、本期使用|||||||||
|四、本期期末余额|233,978,689.00|537,875,192.05|||114,735,260.52||576,154,477.25|1,462,743,618.82|

法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：王侃 会计机构负责人：公沛柱
母公司股东权益变动表续
( )
2013年度
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 单位：元 币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|233,978,689.00|537,875,192.05|||101,246,222.56||501,548,873.39|1,374,648,977.00|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|233,978,689.00|537,875,192.05|||101,246,222.56||501,548,873.39|1,374,648,977.00|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||6,537,438.05||35,439,073.57|41,976,511.62|
|（一）净利润|||||||65,374,380.52|65,374,380.52|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||65,374,380.52|65,374,380.52|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1．股东投入资本|||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||6,537,438.05||-29,935,306.95|-23,397,868.90|
|1、提取盈余公积|||||6,537,438.05||-6,537,438.05||
|2、提取一般风险准备|||||||||
|3、对股东的分配|||||||-23,397,868.90|-23,397,868.90|
|4、其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1、资本公积转增股本|||||||||
|2、盈余公积转增股本|||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||
|4、其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1、本期提取|||||||||
|2、本期使用|||||||||
|四、本期期末余额|233,978,689.00|537,875,192.05|||107,783,660.61||536,987,946.96|1,416,625,488.62|

法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：王侃 会计机构负责人：公沛柱
山东鲁阳股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
一、公司基本情况
1、公司概况
(1)公司名称：山东鲁阳股份有限公司（以下简称“公司”）
(2)成立日期：1992年10月14日
(3)注册资本：人民币贰亿叁仟叁佰玖拾柒万捌仟陆佰捌拾玖元（人民币233,978,689.00元） (4)公司住所：山东省沂源县城沂河路11号
(5)法定代表人：鹿成滨
(6)经营范围：前置许可经营项目：包装装潢印刷品印刷。一般经营项目：硅酸铝耐火纤维材料、珍珠岩保温材料、玻璃钢产品、高温粘结剂、浇注料、高温纤维材料、岩矿棉材料、不定型耐火材料及耐火砖、轻型钢结构件、彩钢压型板系列产品的制造、销售；耐火水泥销售；进出口业务；
资质证书范围内防腐保温工程、炉窑工程施工；再生物资的回收；轻型钢结构工程设计、安装施工，消防工程设计、施工及设施维修（须凭资质证书经营）。
2、历史沿革
公司是经淄博市经济体制改革委员会淄体改股字（1992）33号文批准，由原山东省沂源县节能材料厂以定向募集方式整体改制并向社会法人和内部职工募集股份成立的股份有限公司。公司于1992年9月29日召开了创立大会，10月14日在沂源县工商行政管理局注册登记，并领取了《企业法人营业执照》，成立时名为“淄博鲁阳节能材料股份有限公司”，1996年12月，根据山东省经济体制改革委员会鲁体改函字（1996）221号文、山东省人民政府鲁政股字（1996）187号文的确认，公司名称变更为“山东鲁阳股份有限公司”，并于 1997年 1月 31日重新在山东省工商行政管理局办理了工商登记手续。
2006年11月6日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]116号文核准，公司首次公开发行人民币普通股股票2,600万股，每股面值人民币1.00元，发行后股本总额为103,254,342.00元。
公司股票于2006年11月30日在深圳证券交易所挂牌上市。
2007年5月，根据公司2006年度股东大会决议，公司实施了以资本公积向全体股东每10股转增3股的资本公积转增股本方案，实施后公司股本总额变更为134,230,644.00元。
2008年4月，根据公司2007年度股东大会决议，公司实施了以未分配利润向全体股东每10股送6股的利润分配方案，实施后公司股本总额变更为214,769,030.00元。
2009年9月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]765号文核准，公司增发新股19,209,659股，发行完成后股本总额变更为233,978,689.00元。
山东鲁阳股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
3、行业性质及主要产品
公司属工业制造业，公司的主要产品为陶瓷纤维系列制品、玄武岩产品等，报告期内公司未发生主业变更。
4、本财务报告已经公司第七届董事会第十五次会议于2014年3月26日批准报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》(于2006年2月15日颁布)、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2010年修订)》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表的合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。
公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
山东鲁阳股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
公司将其拥有实际控制权的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
(2)合并财务报表的编制基础
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
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2013年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
8、金融工具
(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法
①金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2)持有至到期投资；
3)应收款项；
4)可供出售金融资产。
②金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2)其他金融负债。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
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2013年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。（实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。）处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
⑥可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑦其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
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2013年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)终止确认部分的账面价值；
2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
(4)金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(5)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
①对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
②通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
9、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额前5名且金额大于100万元的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项
①应收账款确定组合的依据为账龄组合，以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合。
按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备，确定的坏账准备计提比例为：
账龄 应收账款计提比例1年以内(含1年) 5%1-2年(含2年) 20%2-3年(含3年) 50%3年以上 100%②其他应收款确定组合的依据为应收款余额组合，按组合计提坏账准备的计提方法为余额百分比法。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提比例为3%。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照账龄分析法或余额百分比法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(4)对于其他应收款项的坏账准备计提方法
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
10、存货
(1)存货的分类
存货分为原材料、自制半成品、库存商品、发出商品和低值易耗品等。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2)存货的计价方法
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权平均法计价。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
11、长期股权投资
(1)投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本)；
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7号—非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
(2)后续计量及损益确认方法
①下列长期股权投资采用成本法核算：
1)公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
2)公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资企业宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照权益法核算。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对投资性房地产按照成本进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产采用直线法并按下列使用年限、预计净残值率计提折旧或进行摊销：
类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率或摊销率房屋及建筑物 20年 0.00%-5.00% 5.00%-4.75%土地使用权 48年 - 2.08%期末如投资性房地产可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
13、固定资产及折旧
(1)固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率房屋建筑物 20年 0.00%-5.00% 5.00%-4.75%机器设备 5年-10年 0.00%-5.00% 20.00%-9.50%运输工具 5年-10年 0.00%-5.00% 20.00%-9.50%电子设备 5年 0.00%-5.00% 20.00%-19.00%其他 3年-10年 0.00%-5.00% 33.33%-9.50%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。公司于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
如存在由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
14、在建工程
在建工程包括公司自行建造固定资产发生的全部支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括前期准备费、直接建筑安装成本以及工程达到预定可使用状态前发生的与在建工程相关的借款利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等费用，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。
期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
15、借款费用
(1)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1年及 1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3)在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
16、无形资产
(1)无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量，于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
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⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3)对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
(4)使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
无形资产如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(5)内部研究开发
①内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2)开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出但受益期限在1年以上(不含1年)的各项费用，长期待摊费用在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
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18、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1)该义务是公司承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
19、应付职工薪酬的核算方法
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供服务相关的支出。
公司应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿直接计入当期管理费用外，应当根据职工提供服务的收益对象分下列情况处理： (1)由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
(2)由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。
20、收入
(1)营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2)销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入公司；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司确认销售商品收入的具体原则：国内销售，当商品已发送至客户，并收到经客户签收的产品验收清单后确认收入的实现；国外销售，当商品已办妥报关手续，并实际运送出关时，确认收入的实现。
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(3)提供劳务收入的确认
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(即劳务总收入和总成本能可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能可靠地确定时)，将在期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在期末对劳务收入分别以下情况确认和计量：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当取损益，不确认提供劳务收入。
(4)让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①相关的经济利益很可能流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
21、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助的具体标准为：有文件的政府补助按照文件中规定的用途划分，没有文件的按拨款单中注明的用途划分。政府文件或拨款单未明确规定补助对象的一般划分为与收益相关的政府补助。
收到与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
收到与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
(2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
当公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到时，确认政府补助。
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22、递延所得税资产和递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
23、主要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
本报告期无重大会计政策变更事项。
(2)会计估计变更
本报告期无重大会计估计变更事项。
24、前期会计差错更正
本报告期无重大前期会计差错更正事项。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税 应税收入 17%营业税 应税收入 3%、5%企业所得税 应纳税所得额 25%、15%城市维护建设税 应交流转税 5%、7%教育费附加 应交流转税 3%地方教育费附加 应交流转税 2%地方水利建设基金 应交流转税 1%子公司青岛赛顿陶瓷纤维有限公司、新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司和济南鲁阳节能技术开发有限公司执行7%的城市维护建设税税率。
2、税收优惠及批文
(1)公司及新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司产品属于《资源综合利用企业所得税优惠目录》所规定的范围，享受《企业所得税法》所规定的资源综合利用企业所得税优惠政策。
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(2)子公司贵州鲁阳节能材料有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司享受西部大开发税收优惠政策，减按15%征收企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
通过设立或投资等方式取得的子公司情况
子公司全称 子公司 注册地址 业务性质 注册资本 经营范围类型 (万元)
济南鲁阳节能技术开发有限公司 全资 济南市技术服务业 100.00节能技术开发、技术服务及咨询青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 全资 青岛市 商贸业 1,600.00 陶瓷纤维产品的销售、房屋租赁新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 全资乌鲁木齐市 制造业 3,805.00陶瓷纤维材料的生产、销售内蒙古鲁阳节能材料有限公司 全资 呼和浩特 制造业 21,000.00 陶瓷纤维系列制品的生产、销售贵州鲁阳节能材料有限公司 全资 贵阳市 制造业 5,500.00 陶瓷纤维系列制品的生产、销售(续上表)
子公司全称 期末实际出 实质上构成对子公司 持股比例表决权比例 是否合资额(万元) 净投资的其他项目余额 并报表济南鲁阳节能技术开发有限公司 100.00 - 100.00% 100.00% 是青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 1,602.80 - 100.00% 100.00% 是新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 3,819.00 - 100.00% 100.00% 是内蒙古鲁阳节能材料有限公司 21,000.00 - 100.00% 100.00% 是贵州鲁阳节能材料有限公司 5,500.00 - 100.00% 100.00% 是五、合并财务报表主要项目附注
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率人民币金额现金
人民币 145,353.03 46,643.67小计 145,353.03 46,643.67银行存款
人民币 31,877,747.87 90,108,259.95美元 827,576.60 6.0969 5,045,651.78 2,273,078.37 6.2855 14,287,434.10欧元 299,000.55 8.4189 2,517,255.73 189,454.67 8.3176 1,575,808.17英镑 4,816.61 10.0556 48,433.90 4,814.16 10.1611 48,917.16小计 39,489,089.28 106,020,419.38
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期末余额 年初余额
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率人民币金额其他货币资金
人民币 1,073,000.00 212,016.00美元 - 21.82 6.2855 137.15小计 1,073,000.00 212,153.15合计 40,707,442.31 106,279,216.20货币资金期末余额中，无抵押、冻结及存放在境外的款项，亦无大额的银行存单及存在潜在回收风险的款项。
其他货币资金期末余额为信用证保证金。
2、应收票据
(1)应收票据分类
种类 期末余额 年初余额银行承兑汇票 137,929,457.00 80,632,835.86商业承兑汇票 274,152.00 3,045,887.00合计 138,203,609.00 83,678,722.86 (2)期末公司已背书给他方但尚未到期的票据前五名
单位排名 出票日 到期日 金额第一名 2013年9月24日 2014年3月24日 2,000,000.00第二名 2013年12月10日 2014年6月10日 2,000,000.00第三名 2013年7月12日 2014年1月12日 2,000,000.00第四名 2013年9月2日 2014年3月2日 2,000,000.00第五名 2013年8月29日 2014年2月28日 1,704,310.34合计 9,704,310.343、应收账款
(1)应收账款按种类披露
种类 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 536,307,523.61 100.00% 54,535,627.11 10.17%其中：以账龄作为信用风险特征的组合 536,307,523.61 100.00% 54,535,627.11 10.17%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 536,307,523.61 100.00% 54,535,627.11 10.17%
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2013年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表)
种类 年初余额
账面余额 比例 坏账准备 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 468,243,562.25 100.00% 43,517,091.50 9.29%其中：以账龄作为信用风险特征的组合 468,243,562.25 100.00% 43,517,091.50 9.29%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 468,243,562.25 100.00% 43,517,091.50 9.29%应收账款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指期末余额前5名且金额大于100万元，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失的应收账款；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指期末余额不在前五名或虽为前五名但金额低于100万元，且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备1年以内(含1年) 415,660,113.05 77.50% 20,783,005.65 391,096,281.77 83.52% 19,554,814.091至2年(含2年) 99,083,279.73 18.48% 19,816,655.94 59,723,407.99 12.76% 11,944,681.602至3年(含3年) 15,256,330.63 2.84% 7,628,165.32 10,812,553.36 2.31% 5,406,276.683年以上 6,307,800.20 1.18% 6,307,800.20 6,611,319.13 1.41% 6,611,319.13合计 536,307,523.61 100.00% 54,535,627.11 468,243,562.25 100.00% 43,517,091.50 (2)本报告期内无前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回、或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
(3)本报告期实际核销的应收账款情况
单位排名 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生单位一 销货款 70,383.93多次催收难以收回 否单位二 销货款 103,088.60多次催收难以收回 否单位三 销货款 164,102.50多次催收难以收回 否单位四 销货款 71,356.66多次催收难以收回 否单位五 销货款 362,419.85多次催收难以收回 否单位六 销货款 250,000.00多次催收难以收回 否单位七 销货款 66,125.90多次催收难以收回 否其他三家单位 销货款 32,679.30质量异议不能收回 否其他二十六家单位 销货款 367,436.27多次催收难以收回 否合计 1,487,593.01
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(4)应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(5)应收账款期末余额前五名单位情况
单位排名 与公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例第一名 非关联方 14,388,526.77 注1 2.68%第二名 非关联方 13,068,885.16 注2 2.44%第三名 非关联方 10,283,501.91 1年以内 1.92%第四名 非关联方 9,359,440.63 注3 1.75%第五名 非关联方 8,810,691.16 1年以内 1.64%合计 55,911,045.63 10.43%注1：账龄1年以内11,602,354.84元，1-2年2,786,171.93元。
注2：账龄1年以内397,423.11元，1-2年12,671,462.05元。
注3：账龄1年以内3,745,008.50元，1-2年5,614,432.13元。
4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 年初余额
金额 比例 金额 比例1年以内(含1年) 27,633,285.43 83.51% 44,747,197.87 87.12%1至2年(含2年) 1,362,504.67 4.12% 1,983,533.60 3.86%2至3年(含3年) 1,608,466.10 4.86% 2,958,606.62 5.76%3年以上 2,484,793.66 7.51% 1,676,136.90 3.26%合计 33,089,049.86 100.00% 51,365,474.99 100.00% (2)期末预付款项余额前五名单位情况
单位名称 与公司关系 金额 时间 未结算原因沂源县源能热电有限公司 非关联方 12,048,159.70 1年以内 预付电费瑞士AC KCOM SAGL 非关联方 3,482,983.12 1年以内 预付设备款沂源给力劳务派遣有限公司 非关联方 1,805,040.00 1年以内 预付劳务费淄博城市燃气（沂源）有限公司 非关联方 1,735,492.51 1年以内 预付燃气费山东理工大学 非关联方 1,500,000.00 1年以内预付项目研发费合计 20,571,675.33
(3)期末预付款项余额中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
5、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
种类 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 10,175,693.63 100.00% 305,270.80 3.00%其中：应收款余额组合 10,175,693.63 100.00% 305,270.80 3.00%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 10,175,693.63 100.00% 305,270.80 3.00%(续上表)
种类 年初余额
账面余额 比例 坏账准备 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 7,039,119.65 100.00% 211,173.60 3.00%其中：应收款余额组合 7,039,119.65 100.00% 211,173.60 3.00%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 7,039,119.65 100.00% 211,173.60 3.00%其他应收款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款是指期末余额前5名且金额大于100万元，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失的其他应收款；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是期末余额不在前五名或虽为前五名但金额低于100万元，且按照余额百分比法计提坏账准备不能反映其风险特征的其他应收款。
组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 期末余额 年初余额
账面余额 计提比例 坏账准备 账面余额 计提比例 坏账准备应收款余额 10,175,693.63 3.00% 305,270.80 7,039,119.65 3.00% 211,173.60 (2)本报告期内无前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回、或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
(3)期末其他应收款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(4)期末其他应收款余额前五名单位情况
单位或个人名称 与公司关系 金额 年限占其他应收款总额的比例鹿成 非关联方 2,484,391.73 1年以内 24.41%新疆广汇新能源有限公司 非关联方 729,061.30 注 7.16%李呈顺 非关联方 426,000.00 1-2年 4.19%田相伟 非关联方 354,079.00 1年以内 3.48%孔庆明 非关联方 340,000.00 1年以内 3.34%合计 4,333,532.03 42.58%注：账龄2年-3年47,019.00元，3年以上682,042.30元。
6、存货
(1)存货分类
项目 期末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 87,677,292.69 53,440.06 87,623,852.63 70,252,807.21 53,440.06 70,199,367.15库存商品 52,133,444.57 - 52,133,444.57 67,353,957.74 - 67,353,957.74发出商品 39,238,739.96 151,673.28 39,087,066.68 21,380,797.21 - 21,380,797.21自制半成品 20,970,337.85 - 20,970,337.85 22,182,434.92 - 22,182,434.92委托加工物资 1,974,907.29 - 1,974,907.29 57,720.85 - 57,720.85合计 201,994,722.36 205,113.34 201,789,609.02 181,227,717.93 53,440.06 181,174,277.87 (2)存货跌价准备
存货种类 年初余额本期计提额 本期减少 期末余额转回 转销
原材料 53,440.06 - - - 53,440.06发出商品 - 151,673.28 - - 151,673.28合计 53,440.06 151,673.28 - - 205,113.34存货跌价准备计提依据为可变现净值低于账面价值。
7、长期股权投资
被投资单位 核算方法投资成本期初余额增减 期末余额在被投资单在被投资单位 本期现金变动 位持股比例表决权比例 红利沂源县农村信 成本法 311,500.00 311,500.00 - 311,500.00 0.12% 0.12% 29,529.52用合作联社
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
8、投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1)账面原值合计 15,493,427.19 28,484,550.00 - 43,977,977.19其中：房屋建筑物 10,403,497.91 28,484,550.00 - 38,888,047.91土地使用权 5,089,929.28 - - 5,089,929.28 (2)累计折旧合计 5,183,329.62 635,304.60 - 5,818,634.22其中：房屋建筑物 4,351,429.62 529,104.60 - 4,880,534.22土地使用权 831,900.00 106,200.00 - 938,100.00 (3)账面净值合计 10,310,097.57 - - 38,159,342.97其中：房屋建筑物 6,052,068.29 - - 34,007,513.69土地使用权 4,258,029.28 - - 4,151,829.28 (4)减值准备累计金额合计 - - - -其中：房屋建筑物 - - - -土地使用权 - - - - (5)账面价值合计 10,310,097.57 - - 38,159,342.97其中：房屋建筑物 6,052,068.29 - - 34,007,513.69土地使用权 4,258,029.28 - - 4,151,829.28投资性房地产采用成本模式计量。
本期计提的累计折旧和累计摊销为635,304.60元。
9、固定资产
(1)固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额①账面原值合计 914,049,913.14 190,689,691.79 24,557,696.99 1,080,181,907.94其中：房屋建筑物 431,556,013.04 39,774,472.34 2,213,300.00 469,117,185.38机器设备 415,469,942.61 137,369,032.66 217,700.00 552,621,275.27运输工具 21,545,406.95 2,530,229.91 4,371,687.33 19,703,949.53电子设备 9,124,044.03 1,377,558.32 412,414.50 10,089,187.85其他 36,354,506.51 9,638,398.56 17,342,595.16 28,650,309.91②累计折旧合计 269,998,500.44 72,823,299.83 3,662,743.66 339,159,056.61其中：房屋建筑物 77,209,719.87 19,564,071.95 639,754.49 96,134,037.33机器设备 155,913,420.61 47,847,791.65 209,490.52 203,551,721.74运输工具 15,937,915.18 2,158,196.91 1,962,567.60 16,133,544.49电子设备 6,177,406.21 1,019,471.27 393,050.67 6,803,826.81其他 14,760,038.57 2,233,768.05 457,880.38 16,535,926.24③账面净值合计 644,051,412.70 - - 741,022,851.33
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额其中：房屋建筑物 354,346,293.17 - - 372,983,148.05机器设备 259,556,522.00 - - 349,069,553.53运输工具 5,607,491.77 - - 3,570,405.04电子设备 2,946,637.82 - - 3,285,361.04其他 21,594,467.94 - - 12,114,383.67④减值准备合计 149,487.73 - 4,751.18 144,736.55其中：房屋建筑物 - - - -机器设备 31,687.97 - - 31,687.97运输工具 117,799.76 - 4,751.18 113,048.58电子设备 - - - -其他 - - - -⑤账面价值合计 643,901,924.97 - - 740,878,114.78其中：房屋建筑物 354,346,293.17 - - 372,983,148.05机器设备 259,524,834.03 - - 349,037,865.56运输工具 5,489,692.01 - - 3,457,356.46电子设备 2,946,637.82 - - 3,285,361.04其他 21,594,467.94 - - 12,114,383.67本期计提折旧额72,823,299.83元。
(2)未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间陶瓷纤维建筑隔热板、1050陶瓷纤维毡房产、 正在办理过程中 2014年公司研发中心大楼、可溶项目房产
内蒙鲁阳房产 正在办理过程中 2014年新疆鲁阳房产 正在办理过程中 2014年10、在建工程
(1)工程项目类别
项目 期末余额 年初余额
账面余额减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值展厅 - - - 4,596,575.28 - 4,596,575.28玄武岩项目 - - - 175,750,510.60 - 175,750,510.60晶体纤维生产线 25,073,253.93 - 25,073,253.93 5,703,291.82 - 5,703,291.82薄板生产线 3,057,319.55 - 3,057,319.55 - - -合计 28,130,573.48 - 28,130,573.48 186,050,377.70 - 186,050,377.70
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2)重大在建工程项目变动情况
项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 转入投资性 期末余额房地产
玄武岩项目 175,750,510.60 18,677,041.57 165,943,002.17 28,484,550.00 -(续上表)
项目名称 利息资本化其中：本期利息 本期利息 资金来源累计金额 资本化金额 资本化率
玄武岩项目 1,654,724.83 543,667.10 5.59%自有资金、借款11、工程物资
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额专用物资 213,174.34 18,882,870.58 2,291,472.70 16,804,572.22设备配件 5,957.17 - 5,957.17 -技改物资 1,824,583.19 3,665,549.60 5,341,687.66 148,445.13合计 2,043,714.70 22,548,420.18 7,639,117.53 16,953,017.3512、无形资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1)账面原值合计 156,744,022.77 1,415,600.00 - 158,159,622.77其中：土地使用权 156,744,022.77 1,415,600.00 - 158,159,622.77 (2)累计摊销合计 18,178,042.68 3,432,426.42 - 21,610,469.10其中：土地使用权 18,178,042.68 3,432,426.42 - 21,610,469.10 (3)账面净值合计 138,565,980.09 - - 136,549,153.67其中：土地使用权 138,565,980.09 - - 136,549,153.67 (4)减值准备合计 - - - -其中：土地使用权 - - - - (5)账面价值合计 138,565,980.09 - - 136,549,153.67其中：土地使用权 138,565,980.09 - - 136,549,153.67无形资产本期摊销金额3,432,426.42元。
13、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额上海房屋租赁费 441,235.32 - 13,687.32 427,548.00
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14、递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额应收账款坏账准备 13,622,390.17 10,873,000.91其他应收款坏账准备 75,678.70 51,931.64存货跌价准备 51,278.34 13,360.02固定资产减值准备 36,184.14 37,371.93未弥补亏损 161,949.01 41,232.99未实现内部利润 3,209,106.48 3,439,225.34合计 17,156,586.84 14,456,122.83 (2)引起暂时性差异的项目对应的暂时性差异
项目 期末余额 年初余额应收账款坏账准备 54,535,627.11 43,517,091.50其他应收款坏账准备 305,270.80 211,173.60存货跌价准备 205,113.34 53,440.06固定资产减值准备 144,736.55 149,487.73未弥补亏损 809,745.07 206,164.97未实现内部利润 16,278,554.63 17,523,462.47合计 72,279,047.50 61,660,820.3315、资产减值准备明细
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额转回 转销
坏账准备 43,728,265.10 12,600,225.82 - 1,487,593.01 54,840,897.91存货跌价准备 53,440.06 151,673.28 - - 205,113.34固定资产减值准备 149,487.73 - - 4,751.18 144,736.55合计 43,931,192.89 12,751,899.10 - 1,492,344.19 55,190,747.8016、短期借款
项目 期末余额 年初余额信用借款 170,000,000.00 75,000,000.00期末余额不存在已到期未偿还的借款。
17、应付票据
种类 期末余额 年初余额银行承兑汇票 50,000,000.00 40,000,000.00期末应付票据均于下一年度到期。
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18、应付账款
(1)应付账款类别
项目 期末余额 年初余额余额 106,681,871.94 120,346,575.88其中：账龄超过一年的余额 4,162,811.36 3,891,628.53 (2)期末应付账款余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
(3)期末应付账款余额中无账龄超过1年的大额应付账款。
19、预收款项
(1)预收款项类别
项目 期末余额 年初余额余额 33,159,130.07 32,948,859.81其中：账龄超过一年的余额 4,162,811.36 10,289,503.79 (2)期末预收款项余额中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
20、应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 7,669,289.22 103,606,072.04 103,594,961.02 7,680,400.24职工福利费 - 1,534,175.68 1,534,175.68 -社会保险费 1,026.80 15,346,287.25 15,347,314.05 -其中：医疗保险费 306.00 3,535,256.34 3,535,562.34 -基本养老保险费 612.00 10,124,501.72 10,125,113.72 -失业保险费 - 515,023.49 515,023.49 -工伤保险费 68.00 819,279.54 819,347.54 -生育保险费 40.80 352,226.16 352,266.96 -住房公积金 34.00 625,846.65 625,880.65 -工会经费 - 1,758,685.06 1,758,685.06 -职工教育经费 167,003.41 253,106.90 261,552.90 158,557.41合计 7,837,353.43 123,124,173.58 123,122,569.36 7,838,957.65期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
期末工资、奖金、津贴和补贴余额为计提的2013年12月职工工资，将于2014年1月发放。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
21、应交税费
项目 期末余额 年初余额企业所得税 -2,755,955.73 -6,471,956.93增值税 -9,581,189.56 -3,441,823.42营业税 12,001.45 -31,817.69土地使用税 1,108,438.77 1,012,679.52房产税 891,246.67 983,769.48城市维护建设税 -446,442.34 -320,386.05教育费附加 -271,178.69 -193,611.32地方教育费附加 -180,785.79 -129,074.21个人所得税 83,108.34 58,543.65印花税 64,521.54 84,439.23地方水利建设基金 -100,801.91 -69,009.34其他 7,284.28 5,278.40合计 -11,169,752.97 -8,512,968.6822、其他应付款
(1)其他应付款类别
项目 期末余额 年初余额余额 3,127,998.05 3,741,441.38其中：账龄超过1年的余额 2,312,889.55 1,114,840.73 (2)期末其他应付款余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
(3)期末其他应付款余额中账龄超过1年的应付款项主要是货运保证金。
23、其他流动负债
项目 期末余额 年初余额短期融资券 - 100,730,136.98递延收益 1,916,667.00 505,000.00合计 1,916,667.00 101,235,136.98递延收益期末余额中1,500,000.00元是由山东省科学技术厅、山东省财政厅鲁科专［2012］187号文下达的资助创新专项经费中用于项目研发的补助，预计2014年使用；其他416,667.00元是公司的子公司贵阳节能材料有限公司收到的科技成果转化与产业化补助191,667.00元、项目中试专项补助225,000.00元，在2014年摊销转入营业外收入。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
24、长期借款
项目 期末余额 年初余额保证借款 - 25,000,000.0025、长期应付款
项目 期末余额 年初余额财政借款 2,120,000.00 2,120,000.00财政借款为公司向沂源县财政局借入的无息贷款，期限自2011年4月1日至2016年3月31日。
26、其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额递延收益 7,000,000.00 165,000.00具体明细如下：
项目 年初余额 本期新增本期计入营业 转入其他流 期末余额与资产相关/补助金额 外收入金额 动负债 与收益相关项目研发专项经费补助 - 7,000,000.00 - - 7,000,000.00 与资产相关项目中试专项补助 165,000.00 - - 165,000.00 - 与收益相关合计 165,000.00 7,000,000.00 - 165,000.00 7,000,000.00
27、股本
项目 年初余额 本期变动增减(+、-) 期末余额发行送股公积金 其他 小计
新股 转股
(1)有限售条件股份 33,164,507.00 - - - -1,203,156.00 -1,203,156.00 31,961,351.00国家持股 - - - - - - -国有法人持股 - - - - - - -其他内资持股 33,164,507.00 - - - -1,203,156.00 -1,203,156.00 31,961,351.00其中：境内自然人持股 33,164,507.00 - - - -1,203,156.00 -1,203,156.00 31,961,351.00外资持股 - - - - - - -有限售条件股份合计 33,164,507.00 - - - -1,203,156.00 -1,203,156.00 31,961,351.00 (2)无限售条件股份
人民币普通股 200,814,182.00 - - - 1,203,156.00 1,203,156.00 202,017,338.00境内上市的外资股 - - - - - - -境外上市的外资股 - - - - - - -其他 - - - - - - -无限售条件股份合计 200,814,182.00 - - - 1,203,156.00 1,203,156.00 202,017,338.00 (3)股份总数 233,978,689.00 - - - - - 233,978,689.00
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
28、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 530,954,816.32 - - 530,954,816.32其他资本公积 7,000,375.73 - - 7,000,375.73合计 537,955,192.05 - - 537,955,192.0529、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 107,742,537.91 6,951,599.91 - 114,694,137.82任意盈余公积 253,392.13 - - 253,392.13合计 107,995,930.04 6,951,599.91 - 114,947,529.9530、未分配利润
项目 本期金额 提取或分配比例年初未分配利润 570,321,852.01 -加：本期归属于母公司股东的净利润 86,469,200.67 -减：提取法定盈余公积 6,951,599.91 10%应付普通股股利 23,397,868.90 -期末未分配利润 626,441,583.87 -根据公司2012年度股东大会决议，本期实施2012年度公司利润分配方案，即以2012年末公司总股本233,978,689股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.0元(含税)，共计23,397,868.90元。
31、营业收入、营业成本
(1)营业收入
项目 本期金额 上期金额主营业务收入 1,023,493,178.11 1,000,172,777.55其他业务收入 2,963,815.40 3,168,283.14合计 1,026,456,993.51 1,003,341,060.69 (2)营业成本
项目 本期金额 上期金额主营业务成本 713,817,744.44 709,256,131.46其他业务成本 1,244,211.82 921,304.45合计 715,061,956.26 710,177,435.91
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(3)主营业务按行业分类
行业名称 本期金额 上期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本工业 1,015,179,140.65 706,990,496.14 987,694,769.43 698,203,052.73建筑业 8,314,037.46 6,827,248.30 12,478,008.12 11,053,078.73合计 1,023,493,178.11 713,817,744.44 1,000,172,777.55 709,256,131.46 (4)主营业务按产品分类
产品名称 本期金额 上期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本陶瓷纤维制品 936,608,194.27 632,335,049.39 938,903,277.83 653,967,626.01玄武岩产品 78,570,946.38 74,655,446.75 46,571,839.52 40,875,338.20光学制品 - - 2,219,652.08 3,360,088.52轻钢建筑 8,314,037.46 6,827,248.30 12,478,008.12 11,053,078.73合计 1,023,493,178.11 713,817,744.44 1,000,172,777.55 709,256,131.46 (5)主营业务按地区分类
地区名称 本期金额 上期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本国内 921,961,590.66 638,242,004.35 891,103,347.40 623,875,554.83国外 101,531,587.45 75,575,740.09 109,069,430.15 85,380,576.63合计 1,023,493,178.11 713,817,744.44 1,000,172,777.55 709,256,131.46 (6)公司前五名客户的营业收入情况
单位排名 金额 占公司全部营业收入的比例第一名 14,890,348.04 1.45%第二名 13,272,857.01 1.29%第三名 10,964,270.38 1.07%第四名 9,916,542.60 0.97%第五名 9,167,580.92 0.89%合计 58,211,598.95 5.67%32、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额营业税 505,821.70 656,981.83城建税 3,442,732.14 3,456,512.04教育费附加 2,025,983.62 2,013,319.08地方教育费附加 1,350,640.80 1,342,104.26地方水利建设基金 493,509.29 476,285.64其他 71,747.92 57,234.07合计 7,890,435.47 8,002,436.92上述营业税金及附加的计缴标准详见本附注三。
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33、销售费用
项目 本期金额 上期金额运杂费 59,588,284.31 41,426,715.06业务费 21,743,977.15 20,900,908.41职工薪酬 14,002,013.62 16,869,156.20装卸费 4,782,690.97 4,863,167.16出口手续费 4,635,437.76 5,311,320.00广告费 600,544.20 1,117,172.42展览费 1,087,944.99 1,261,882.29合计 106,440,893.00 91,750,321.5434、管理费用
项目 本期金额 上期金额办公费 3,813,591.20 3,429,763.55保险费 1,085,824.15 1,028,310.73差旅费 2,461,499.09 1,853,443.73低值易耗品摊销 387,506.33 909,765.24会议费 705,024.91 265,937.90技术开发费 23,373,520.90 21,896,866.37交通费 1,933,660.56 2,383,153.93绿化费 200,535.21 415,864.46税金 12,299,520.13 8,519,223.80通讯费 1,751,045.96 1,718,599.34无形资产摊销 3,380,527.48 3,357,586.06行政性收费 843,830.52 923,194.88修理费 1,065,106.56 1,308,630.52宣传费 2,044,759.28 719,759.33业务招待费 1,377,161.09 2,368,361.57折旧费 11,061,013.85 11,548,022.83职工薪酬 13,250,856.45 14,115,373.39中介费 1,990,521.71 2,517,038.40咨询费 130,098.00 1,694,674.53租赁费 13,687.32 116,407.32其他支出 288,649.86 319,140.00合计 83,457,940.56 81,409,117.88
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
35、财务费用
项目 本期金额 上期金额利息支出 10,439,136.23 8,266,961.41减：利息收入 378,289.46 399,239.43加：汇兑损益 610,225.16 112,617.80加：金融手续费 474,022.18 957,533.47合计 11,145,094.11 8,937,873.2536、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额坏账损失 12,600,225.82 9,605,620.10存货跌价损失 151,673.28 -合计 12,751,899.10 9,605,620.1037、投资收益
项目 本期金额 上期金额处置长期股权投资产生的投资收益 - 9,706.03成本法核算的长期股权投资收益 29,529.52 -购买银行理财产品取得的投资收益 10,427.79 -合计 39,957.31 9,706.0338、营业外收入
(1)营业外收入类别
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置利得小计 223,088.99 114,121.43 223,088.99其中：固定资产处置利得 223,088.99 114,121.43 223,088.99政府补助 8,395,388.78 4,140,930.10 8,395,388.78其他 1,808,809.37 510,102.26 1,808,809.37合计 10,427,287.14 4,765,153.79 10,427,287.14 (2)政府补助明细
项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关重点行业专项资金 700,000.00 - 与收益相关出口信用补贴 20,000.00 - 与收益相关技术补助拨款 50,000.00 - 与收益相关产品研发专项补助 50,000.00 - 与收益相关团队创新奖励 50,000.00 - 与收益相关国家级企业技术中心资金 2,000,000.00 - 与收益相关标准化专项经费 100,000.00 - 与收益相关
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项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关就业见习补贴 71,250.00 36,000.00 与收益相关市长质量奖 100,000.00 - 与收益相关产品标准化经费 136,000.00 - 与收益相关就业与创业能力培训补贴 16,800.00 - 与收益相关就业困难人员社保补贴岗位补贴 108,921.78 285,530.10 与收益相关项目研发专项经费补助 500,000.00 - 与收益相关财政扶持资金（用电补贴） 2,016,084.00 - 与收益相关企业产值贡献突出奖励 100,000.00 - 与收益相关中小企业创新基金 300,000.00 - 与收益相关节能减排专项资金 400,000.00 - 与收益相关企业政策性奖励扶持资金 643,000.00 - 与收益相关科技项目扶持基金 - 150,000.00 与收益相关重大科技专项补贴 - 1,000,000.00 与收益相关省级名牌奖励资金 - 40,000.00 与收益相关工业发展突出贡献奖励 - 80,000.00 与收益相关奖励资金 - 70,000.00 与收益相关科技发展资金 - 350,000.00 与收益相关优秀企业奖励 - 100,000.00 与收益相关科技进步奖 - 20,000.00 与收益相关先进单位奖励 - 346,000.00 与收益相关外贸发展奖励资金 - 63,400.00 与收益相关标准化工作补贴 - 30,000.00 与收益相关工业和信息产业补助 - 20,000.00 与收益相关财政补助资金 - 20,000.00 与收益相关科技成果转化与产业化补助 408,333.00 - 与收益相关项目中试专项补助 450,000.00 165,000.00 与收益相关节能技术示范补助 175,000.00 175,000.00 与收益相关技改补贴资金 - 1,110,000.00 与收益相关科技“双20”工程项目补助 - 80,000.00 与收益相关合计 8,395,388.78 4,140,930.10
39、营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 11,762.41 1,022,098.25 11,762.41其中：固定资产处置损失 11,762.41 1,022,098.25 11,762.41对外捐赠 722,000.00 1,530,000.00 722,000.00其他 186,679.76 198,561.32 186,679.76合计 920,442.17 2,750,659.57 920,442.17
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40、所得税费用
项目 本期金额 上期金额当期所得税费用 15,486,840.63 11,467,531.79递延所得税费用 -2,700,464.01 -620,683.63合计 12,786,376.62 10,846,848.1641、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
每股收益的计算是根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的要求进行的。
(1)基本每股收益的计算
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
根据上述公式列示计算有关指标如下：
项目 本期金额 上期金额 P归属于公司普通股股东的净利润 86,469,200.67 84,635,607.18 0-1
P扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 78,976,338.75 83,155,418.25 0-2
S发行在外普通股的加权平均数 233,978,689.00 233,978,689.00 S期初股份总数 233,978,689.00 233,978,689.00 0
S报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 - - 1-1
S报告期因资本公积转增股本对上期股份重新计算增加股份数 - - 1-2
S报告期因发行新股增加股份数 - - i
S报告期因回购等减少股份数 - - j
S报告期缩股数 - - k
M报告期月份数 12 12 0
M增加股份次月起至报告期期末的累计月数 - - i
M减少股份次月起至报告期期末的累计月数 - - j
(2)稀释每股收益的计算
报告期内，公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算结果与基本每股收益计算结果一致。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
42、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额政府补助 9,642,055.78利息收入 378,289.46往来款 2,800,742.62其他 1,774,046.44合计 14,595,134.30 (2)支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额管理费用 31,854,428.61销售费用 92,438,879.38往来款 7,214,977.03其他 682,399.72合计 132,190,684.74 (3)收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额与资产有关的政府补助 7,000,000.0043、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量信息
项目 本期金额 上期金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 86,469,200.67 84,635,607.18加：资产减值准备 12,751,899.10 9,605,620.10固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 73,352,404.43 62,858,169.58无形资产摊销 3,538,626.42 3,357,586.06长期待摊费用摊销 13,687.32 13,687.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -211,326.58 904,811.18固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 3,165.64公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -财务费用(收益以“－”号填列) 11,283,049.78 8,380,500.28投资损失(收益以“－”号填列) -39,957.31 -9,706.03递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,700,464.01 -620,683.63递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -存货的减少(增加以“－”号填列) -20,767,004.43 22,748,567.78
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期金额 上期金额经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -111,522,543.48 -41,661,234.37经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 5,854,161.68 -22,626,713.42其他 - -经营活动产生的现金流量净额 58,021,733.59 127,589,377.67②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -1年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 39,634,442.31 106,067,063.05减：现金的期初余额 106,067,063.05 35,194,256.14加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -66,432,620.74 70,872,806.91 (2)现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额①现金 39,634,442.31 106,067,063.05其中：库存现金 145,353.03 46,643.67可随时用于支付的银行存款 39,489,089.28 106,020,419.38可随时用于支付的其他货币资金 - -②现金等价物 - -其中：3个月内到期的债券投资 - -③期末现金及现金等价物余额 39,634,442.31 106,067,063.05六、关联方及关联交易
1、公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型注册地法人代表 业务性质 注册资本沂源县南麻镇集体 控股股东 国有事业沂源县 李效成 加强对集体资产的管 2,000,000.00资产经营管理中心 法人单位 理，保证集体资产的保值、
增值
(续上表)
母公司名称 母公司对公司 母公司对公司 公司最终控制方组织机构代码的持股比例 的表决权比例
沂源县南麻镇集体 33.03% 33.03% 沂源县南麻镇集体 75748991-X资产经营管理中心 资产经营管理中心
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
2、公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人济南鲁阳节能技术开发有限公司 全资 有限责任公司 济南市 鹿成滨青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 全资 有限责任公司 青岛市 鹿俊华新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 全资 有限责任公司 乌鲁木齐市 鹿成彪贵州鲁阳节能材料有限公司 全资 有限责任公司 贵阳市 崔希村内蒙古鲁阳节能材料有限公司 全资 有限责任公司 呼和浩特市 鹿超(续上表)
子公司全称 业务性质注册资本(万元) 持股比例表决权比例组织机构代码济南鲁阳节能技术开发有限公司 技术服务业 100.00 100.00% 100.00% 57555140-1青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 商贸业 1,600.00 100.00% 100.00% 75040545-3新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 制造业 3,805.00 100.00% 100.00% 76684116-1贵州鲁阳节能材料有限公司 制造业 5,500.00 100.00% 100.00% 78545685-9内蒙古鲁阳节能材料有限公司 制造业 21,000.00 100.00% 100.00% 68340343-03、公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与公司关系鹿成滨 公司董事长、持有公司13.80%股份的股东4、关联交易情况
纳入公司合并财务报表范围的子公司相互间交易及母子公司交易已抵销。
七、或有事项
截至2013年12月31日，公司无应披露的或有事项。
八、承诺事项
1、重大承诺事项
截至2013年12月31日，公司无应披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
公司无前期承诺事项。
九、资产负债表日后事项
2014年3月26日，经公司董事会审议并通过了2013年度利润分配预案，决定以2013年末公司总股本233,978,689股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.0元(含税)，不进行公积金转增股本。该预案尚待公司股东大会批准。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
十、其他重要事项
截至2013年12月31日，公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
(1)应收账款按种类披露
种类 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 525,473,501.37 100.00% 52,569,769.95 10.00%其中：以账龄作为信用风险特征的组合 525,473,501.37 100.00% 52,569,769.95 10.00%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 525,473,501.37 100.00% 52,569,769.95 10.00%(续上表)
种类 年初余额
账面余额 比例 坏账准备 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 455,096,642.36 100.00% 41,190,573.61 9.05%其中：以账龄作为信用风险特征的组合 455,096,642.36 100.00% 41,190,573.61 9.05%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 455,096,642.36 100.00% 41,190,573.61 9.05%应收账款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指期末余额前5名且金额大于100万元，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失的应收账款；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指期末余额不在前五名或虽为前五名但金额低于100万元，且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备1年以内 408,253,420.99 77.70% 20,412,671.05 381,799,560.83 83.89% 19,089,978.041-2年 97,151,238.36 18.49% 19,430,247.67 58,152,348.64 12.78% 11,630,469.732-3年 14,683,981.58 2.79% 7,341,990.79 9,349,214.10 2.06% 4,674,607.053年以上 5,384,860.44 1.02% 5,384,860.44 5,795,518.79 1.27% 5,795,518.79合计 525,473,501.37 100.00% 52,569,769.95 455,096,642.36 100.00% 41,190,573.61
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2)本报告期内无前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回、或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
(3)本报告期实际核销的应收账款情况
单位排名 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生单位一 销货款 70,383.93多次催收难以收回 否单位二 销货款 103,088.60多次催收难以收回 否单位三 销货款 164,102.50多次催收难以收回 否单位四 销货款 71,356.66多次催收难以收回 否单位五 销货款 362,419.85多次催收难以收回 否单位六 销货款 250,000.00多次催收难以收回 否单位七 销货款 66,125.90多次催收难以收回 否其他三家单位 销货款 32,679.30质量异议不能收回 否其他二十六家单位 销货款 367,436.27多次催收难以收回 否合计 1,487,593.01
(4)期末应收账款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东和其他关联方欠款。
(5)期末应收账款金额前五名单位情况
单位排名 与公司关系 金额 年限占应收账款总额的比例第一名 非关联方 14,388,526.77 注1 2.74%第二名 非关联方 13,068,885.16 注2 2.49%第三名 非关联方 10,283,501.91 1年以内 1.96%第四名 非关联方 9,359,440.63 注3 1.78%第五名 非关联方 8,810,691.16 1年以内 1.68%合计 55,911,045.63 10.65%注1：账龄1年以内11,602,354.84元，1年-2年2,786,171.93元。
注2：账龄1年以内397,423.11元，1年-2年12,671,462.05元。
注3：账龄1年以内3,745,008.50元，1年-2年5,614,432.13元。
2、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
种类 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 9,217,631.02 100.00% 276,528.93 3.00%其中：应收款余额组合 9,217,631.02 100.00% 276,528.93 3.00%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 9,217,631.02 100.00% 276,528.93 3.00%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表)
种类 年初余额
账面余额 比例 坏账准备 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 6,049,369.26 100.00% 181,481.08 3.00%其中：应收款余额组合 6,049,369.26 100.00% 181,481.08 3.00%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 6,049,369.26 100.00% 181,481.08 3.00%其他应收款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款是指期末余额前5名且金额大于100万元，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失的其他应收款；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是期末余额不在前五名或虽为前五名但金额低于100万元，且按照余额百分比法计提坏账准备不能反映其风险特征的其他应收款。
组合组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 期末余额 年初余额
账面余额 计提比例 坏账准备 账面余额 计提比例坏账准备应收款余额 9,217,631.02 3.00% 276,528.93 6,049,369.26 3.00% 181,481.08 (2)本报告期内无前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回、或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
(3)期末其他应收款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东和其他关联方欠款。
(4)期末余额其他应收款金额前五名单位情况
单位或个人名称 与公司关系 金额 年限占其他应收款总额的比例鹿成 非关联方 2,484,391.73 1年以内 26.95%新疆广汇新能源有限公司 非关联方 729,061.30 注 7.91%李呈顺 非关联方 426,000.00 1-2年 4.62%田相伟 非关联方 354,079.00 1年以内 3.84%孔庆明 非关联方 340,000.00 1年以内 3.69%合计 4,333,532.03 47.01%注：账龄2年-3年47,019.00元、3年以上682,042.30元。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
3、长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额济南鲁阳节能技术开发有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 成本法 16,028,000.00 16,028,000.00 - 16,028,000.00新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 成本法 38,190,000.00 38,190,000.00 - 38,190,000.00贵州鲁阳节能材料有限公司 成本法 55,000,000.00 55,000,000.00 - 55,000,000.00内蒙古鲁阳节能材料有限公司 成本法 210,000,000.00 210,000,000.00 - 210,000,000.00沂源县农村信用合作社 成本法 311,500.00 311,500.00 - 311,500.00合计 320,529,500.00 320,529,500.00 - 320,529,500.00(续上表1)
被投资单位 在被投资单在被投资单位 在被投资单位持股比例位持股比例 表决权比例 与表决权比例不一致的说明济南鲁阳节能技术开发有限公司 100.00% 100.00% -青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 100.00% 100.00% -新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 100.00% 100.00% -贵州鲁阳节能材料有限公司 100.00% 100.00% -内蒙古鲁阳节能材料有限公司 100.00% 100.00% -沂源县农村信用合作联社 0.12% 0.12% -合计 - - -(续上表2)
被投资单位 减值准备 本期计提 现金红利减值准备
济南鲁阳节能技术开发有限公司 - - -青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 - - 1,440,000.00新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 - - 7,610,000.00贵州鲁阳节能材料有限公司 - - 6,600,000.00内蒙古鲁阳节能材料有限公司 - - 16,800,000.00沂源县农村信用合作联社 - - 29,529.52合计 - - 32,479,529.524、营业收入和营业成本
(1)营业收入
项目 本期金额 上期金额主营业务收入 1,004,970,825.06 963,126,969.28其他业务收入 14,787,874.58 13,884,363.82合计 1,019,758,699.64 977,011,333.10
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2)营业成本
项目 本期金额 上期金额主营业务成本 765,864,598.28 725,139,949.57其他业务成本 12,730,526.26 12,913,059.20合计 778,595,124.54 738,053,008.77 (3)主营业务按行业分类
行业名称 本期金额 上期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本工业制造业 996,656,787.60 759,037,349.98 950,648,961.16 714,086,870.84建筑业 8,314,037.46 6,827,248.30 12,478,008.12 11,053,078.73合计 1,004,970,825.06 765,864,598.28 963,126,969.28 725,139,949.57 (4)主营业务按产品分类
产品名称 本期金额 上期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本陶瓷纤维制品 918,199,803.03 684,385,850.69 904,112,135.99 673,235,845.65玄武岩产品 78,456,984.57 74,651,499.29 46,536,825.17 40,851,025.19轻钢建筑 8,314,037.46 6,827,248.30 12,478,008.12 11,053,078.73合计 1,004,970,825.06 765,864,598.28 963,126,969.28 725,139,949.57 (5)主营业务按地区分类
地区名称 本期金额 上期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本国内 903,439,237.61 690,288,858.19 859,864,385.36 643,860,453.82国外 101,531,587.45 75,575,740.09 103,262,583.92 81,279,495.75合计 1,004,970,825.06 765,864,598.28 963,126,969.28 725,139,949.57 (6)公司前五名客户的营业收入情况
单位排名 金额 占公司全部营业收入的比例第一名 14,890,348.04 1.46%第二名 13,272,857.01 1.30%第三名 10,964,270.38 1.08%第四名 9,916,542.60 0.97%第五名 9,167,580.92 0.90%合计 58,211,598.95 5.71%
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2013年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
5、投资收益
(1)投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益 32,479,529.52 29,790,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 - -19,695,372.38购买银行理财产品取得的投资收益 10,427.79 -合计 32,489,957.31 10,094,627.62 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 7,610,000.00 7,610,000.00贵州鲁阳节能材料有限公司 6,600,000.00 3,300,000.00青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 1,440,000.00 2,080,000.00内蒙古鲁阳节能材料有限公司 16,800,000.00 16,800,000.00沂源县农村信用合作社 29,529.52 -合计 32,479,529.52 29,790,000.006、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额 (1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 69,515,999.10 65,374,380.52加：资产减值准备 13,113,510.48 9,112,060.08固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 55,427,426.81 44,563,659.12无形资产摊销 2,647,150.02 2,416,693.03长期待摊费用摊销 13,687.32 13,687.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -211,326.58 -38,709.22固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - -公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -财务费用(收益以“－”号填列) 11,264,214.94 7,330,557.66投资损失(收益以“－”号填列) -32,489,957.31 -10,094,627.62递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,905,291.58 -1,941,966.95递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -存货的减少(增加以“－”号填列) -33,827,703.18 22,002,853.50经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -85,953,496.87 -31,543,709.31经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 19,545,245.99 -17,120,193.88其他 - -经营活动产生的现金流量净额 16,139,459.14 90,074,684.25
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2013年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期金额 上期金额 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -1年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 29,716,577.02 99,588,222.54减：现金的期初余额 99,588,222.54 26,948,351.72加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -69,871,645.52 72,639,870.82十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期金额非流动资产处置损益 211,326.58计入当期损益的政府补助 8,395,388.78购买银行理财产品取得的投资收益 10,427.79除上述各项之外的其他营业外收入和支出 900,129.61所得税影响额 -2,024,410.84少数股东损益影响额(税后) -合计 7,492,861.922、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.84% 0.37 0.37扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.34% 0.34 0.343、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
(1)资产负债表项目
项目 期末余额 年初余额增减变动百分比 变动原因货币资金 40,707,442.31 106,279,216.20 -61.70% 主要系本期支付到期融资券及利息所致应收票据 138,203,609.00 83,678,722.86 65.16%主要系期末以票据结算的销货款增加所致预付款项 33,089,049.86 51,365,474.99 -35.58% 主要系上年预付款在本期结算所致其他应收款 9,870,422.83 6,827,946.05 44.56%主要系各销售业务部业务周转金借款增加所致
山东鲁阳股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期末余额 年初余额增减变动百分比 变动原因投资性房地产 38,159,342.97 10,310,097.57 270.12%主要系本期购买用于出租的房产增加所致在建工程 28,130,573.48 186,050,377.70 -84.88% 主要系玄武岩项目工程完工转资所致工程物资 16,953,017.35 2,043,714.70 729.52%主要系用于自建固定资产的专用物资增加所致短期借款 170,000,000.00 75,000,000.00 126.67%主要系兑付短期融资券后，为满足生产经营所需资金，借款增加所致其他流动负债 1,916,667.00 101,235,136.98 -98.11% 主要系短期融资券到期兑付所致长期借款 - 25,000,000.00 -100.00% 主要系提前归还借款所致其他非流动负债 7,000,000.00 165,000.00 4,142.42% 主要系本期收到政府项目补助所致 (2)利润表项目
项目 本期金额 上期金额 增减百分比 变动原因资产减值损失 12,751,899.10 9,605,620.10 32.75%主要系本期应收账款增加计提的坏账准备相应增加所致营业外收入 10,427,287.14 4,765,153.79 118.82% 主要系本期收到的政府补助增加所致营业外支出 920,442.17 2,750,659.57 -66.54% 主要系本期处置固定资产损失减少所致