广东光华科技股份有限公司
2016年年度财务决算报告
一、2016年度公司财务报表的审计情况
公司2016年财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光华科技2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、2016年度财务决算情况
（本节下列表式数据中的金额单位，除特别注明外均为人民币万元。）
（一）经营情况
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|项目|2016年度|2015年度|增/减额|增/减率（%）|
|营业总收入|99,171.43|86,285.00|12,886.43|14.93|
|营业总成本|92,597.07|80,025.54|12,571.53|15.71|
|营业利润|6,383.78|6,259.46|124.32|1.99|
|利润总额|7,274.45|6,738.20|536.25|7.96|
|净利润|6,318.42|5,795.65|522.77|9.02|

1、营业总收入
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|项目|2016年度||2015年度||增/减额|增/减率（%）|
||金额|占比（%）|金额|占比（%）|||
|主营业务收入|99,071.66|99.90|86,212.31|99.92|12,859.36|14.92|
|其他业务收入|99.77|0.10|72.70|0.08|27.08|37.25|
|合计|99,171.43|100.00|86,285.00|100.00|12,886.43|14.93|

2016年度，公司主营业务收入较上年增长14.92%，主要原因为：公司通过有效整合及合理分配资源，提高公司的整体运营效率；增强科研创新能力，提高产品品质，完善产品系列；拓展销售渠道，增强品牌影响力，优化客户结构，加大优质客户的开发力度。
2、营业总成本
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|项目|2016年度|2015年度|增/减额|增/减率（%）|
|营业成本|76,016.72|65,390.80|10,625.92|16.25|
|税金及附加|533.89|412.64|121.25|29.38|
|销售费用|7,164.27|5,563.48|1,600.79|28.77|
|管理费用|8,658.62|7,863.10|795.52|10.12|
|财务费用|192.17|540.58|-348.41|-64.45|
|资产减值损失|31.40|254.95|-223.55|-87.68|
|合计|92,597.07|80,025.54|12,571.53|15.71|

2016年度，公司营业成本较上年增长16.25%，略高于同期营业收入的增长幅度，主要原因是：受外部宏观经济及产品结构影响，综合毛利率相比 2015年略有下降。
2016年度，公司三大期间费用（销售费用、管理费用、财务费用）合计 16,015.06万元，较上年增长14.66%，主要原因是随着经营规模的增长，运营费用相应增加所致。
3、营业利润
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|项 目|2016年度|2015年度|增/减率（%）|
|营业利润|6,383.78|6,259.46|1.99|
|主营业务综合毛利率（%）|23.32|24.22|-0.90|
|其他业务综合毛利率（%）|49.88|19.84|30.04|
|营业毛利率（%）|23.35|24.22|-0.87|

（二）财务状况
1、资产结构
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|项 目|2016.12.31||2015.12.31||增/减率（%）|
||金额|占比（%）|金额|占比（%）||
|货币资金|8,798.35|8.84|15,446.58|17.16|-43.04|
|应收票据|3,521.72|3.54|1,715.54|1.91|105.28|
|应收账款|28,225.15|28.35|24,735.25|27.47|14.11|
|预付款项|1,981.98|1.99|2,675.05|2.97|-25.91|
|应收利息|0.00|0.00|165.82|0.18|-100.00|
|其他应收款|265.63|0.27|331.57|0.37|-19.89|
|存货|15,238.38|15.31|16,166.28|17.96|-5.74|
|其他流动资产|1,629.33|1.64|49.45|0.05|3,194.69|
|流动资产合计|59,660.54|59.93|61,285.54|68.07|-2.65|
|固定资产|24,904.93|25.02|25,223.95|28.02|-1.26|
|在建工程|3,631.60|3.65|401.91|0.45|803.59|
|无形资产|2,159.33|2.17|2,219.03|2.46|-2.69|
|长期待摊费用|277.79|0.28|39.68|0.04|600.02|
|递延所得税资产|104.13|0.10|89.97|0.10|15.74|
|其他非流动资产|8,810.17|8.85|770.99|0.86|1,042.71|
|非流动资产合计|39,887.95|40.07|28,745.54|31.93|38.76|
|资产总计|99,548.48|100.00|90,031.08|100.00|10.57|

2016年末，公司资产总额较上年增长10.57%，随着公司的发展稳步增长，其中非流动资产占总资产比重为40.07%，与上年的31.93%略有提高，主要是预付工程款及设备款增加所致，与公司的业务发展相符，资产结构合理。
2、负债结构
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|项 目|2016.12.31||2015.12.31||增/减率（%）|
||金额|占比（%）|金额|占比（%）||
|短期借款|8,947.99|43.99|6,087.97|35.48|46.98|
|应付票据|1,590.40|7.82|2,001.60|11.67|-20.54|
|应付账款|4,123.82|20.27|6,584.09|38.37|-37.37|
|预收款项|437.75|2.15|327.97|1.91|33.47|
|应付职工薪酬|93.12|0.46|49.22|0.29|89.19|
|应交税费|548.45|2.70|-2,513.61|-14.65|121.82|
|应付利息|32.76|0.16|195.35|1.14|-83.23|
|其他应付款|602.08|2.96|331.72|1.93|81.50|
|一年内到期的非流动负债||||||
|其他流动负债|584.05|2.87|413.50|2.41|41.24|
|流动负债合计|16,960.41|83.38|13,477.82|78.55|25.84|
|长期借款||||||
|递延收益|3,379.83|16.62|3,680.73|21.45|-8.17|
|递延所得税负债||||||
|其他非流动负债||||||
|非流动负债合计|3,379.83|16.62|3,680.73|21.45|-8.17|
|负债合计|20,340.25|100.00|17,158.55|100.00|18.54|

 2016年末，公司负债总额较上年增长18.54%，主要原因包括：随着经营规模的增长，流动资金需求增加，短期借款增加；受公司会计政策变更影响，公司自2016年5月1日起执行《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）规定，期末将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额 1,566.12
万元从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”。
3、股东权益
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|项 目|2016.12.31||2015.12.31||增/减率（%）|
||金额|占比（%）|金额|占比（%）||
|股本|36,000.00|45.45|36,000.00|49.40|-|
|资本公积|8,469.85|10.69|8,469.85|11.62|-|
|盈余公积|2,917.53|3.68|2,433.14|3.34|19.91|
|专项储备|51.31|0.06|46.28|0.06|10.87|
|未分配利润|31,759.61|40.10|25,925.57|35.58|22.50|
|外币报表折算差额|9.94|0.01|-2.31|-0.00|530.18|
|股东权益合计|79,208.23|100.00|72,872.53|100.00|8.69|

2016年度公司股东权益较上年增长8.69%，主要原因受本年新增净利润6,318.42万元所影响。
4、现金流量情况
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|项 目|2016年度|2015年度|增/减额|增/减率（%）|
|经营活动产生的现金流量净额|4,305.08|-6,763.99|11,069.07|163.65|
|投资活动产生的现金流量净额|-13,374.57|-5,507.01|-7,867.56|-142.86|
|筹资活动产生的现金流量净额|5,613.14|16,690.98|-11,077.84|-66.37|
|现金及现金等价物净增加额|-3,445.35|4,323.46|-7,768.80|-179.69|
|期末现金及现金等价物余额|8,387.45|11,832.80|-3,445.35|-29.12|

（1）经营活动现金流分析：2016年度公司经营活动产生的现金流量净额较上年度增加163.65%，主要原因是：公司经营状况良好，市场竞争力提升，客户结构优化，经营获取现金的能力较强。
（2）投资活动现金流分析：2016年度公司投资活动产生的现金流量净额较上年度减少142.86%，主要原因是：本年度购建固定资产支出增加。
（3）筹资活动现金流分析：2016年公司筹资活动产生的现金流量净额较上
年度减少66.37%，主要原因是：上年度发行新股收到募集资金。
（三）主要财务指标
1、基本财务指标
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|主要财务指标|2016年度/2016.12.31|2015年度/2015.12.31|增/减|
|流动比率（倍）|3.52|4.55|-1.03|
|速动比率（倍）|2.52|3.34|-0.82|
|资产负债率（母公司）|22.48%|22.32%|0.16%|
|应收账款周转率（次/年）|3.71|4.04|-0.33|
|存货周转率（次/年）|4.81|5.13|-0.32|
|每股经营活动的现金流量（元）|0.12|-0.19|0.31|
|每股净现金流量（元）|-0.10|0.12|-0.22|

2、净资产收益率和每股收益
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|项目|2016年度||2015年度||
||加权平均净资产收益率|基本每股收益（元）|加权平均净资产收益率|基本每股收益（元）|
|归属于公司普通股股东的净利润|8.31|0.18|8.79|0.16|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|7.32|0.15|8.18|0.15|

广东光华科技股份有限公司董事会
2017年4月21日