杭州先锋电子技术股份有限公司
2018年半年度财务报告
（未经审计）
2018年 07月
杭州先锋电子技术股份有限公司
2018年半年度财务报告（未经审计）
1、合并资产负债表
编制单位：杭州先锋电子技术股份有限公司
2018年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|50,105,164.46|38,137,420.25|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入|||
||0.00|15,079,191.78|
|当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|1,708,714.36|1,000,000.00|
|应收账款|233,077,301.57|209,525,091.67|
|预付款项|2,945,403.73|705,616.01|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|9,383,835.89|5,813,205.48|
|应收股利|2,853,986.88|2,139,986.88|
|其他应收款|1,648,821.96|1,050,086.24|
|买入返售金融资产|||
|存货|47,018,481.94|54,175,093.66|
|持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|353,565,478.84|423,779,632.21|
|流动资产合计|702,307,189.63|751,405,324.18|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|33,075,997.00|20,085,997.00|

||||
|-|-|-|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|13,234,632.35|11,795,848.59|
|投资性房地产|||
|固定资产|13,396,863.06|14,065,373.84|
|在建工程|25,587,916.17|8,377,281.43|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|6,564,394.37|6,652,853.40|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|3,461,738.13|3,186,072.81|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|95,321,541.08|64,163,427.07|
|资产总计|797,628,730.71|815,568,751.25|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|27,588,354.00|34,570,495.50|
|应付账款|49,706,875.12|67,464,187.60|
|预收款项|159,877.00|79,186.46|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|5,100,000.00|10,959,371.16|
|应交税费|3,055,020.71|3,303,375.56|
|应付利息|||

||||
|-|-|-|
|应付股利|8,400,000.00||
|其他应付款|1,008,755.60|1,370,787.95|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|95,018,882.43|117,747,404.23|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|3,264,214.15|2,728,619.59|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|3,264,214.15|2,728,619.59|
|负债合计|98,283,096.58|120,476,023.82|
|所有者权益：|||
|股本|150,000,000.00|150,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|287,254,269.20|287,254,269.20|
|减：库存股|||
|其他综合收益|10,453,640.00|10,453,640.00|
|专项储备|||
|盈余公积|43,685,407.03|43,685,407.03|

||||
|-|-|-|
|一般风险准备|||
|未分配利润|207,952,317.90|203,699,411.20|
|归属于母公司所有者权益合计|699,345,634.13|695,092,727.43|
|少数股东权益|||
|所有者权益合计|699,345,634.13|695,092,727.43|
|负债和所有者权益总计|797,628,730.71|815,568,751.25|

法定代表人：石扬 主管会计工作负责人：吴伟良 会计机构负责人：鲍小蓉2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|50,105,164.46|38,137,420.25|
|以公允价值计量且其变动计入|||
||0.00|15,079,191.78|
|当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|1,708,714.36|1,000,000.00|
|应收账款|233,077,301.57|209,525,091.67|
|预付款项|2,945,403.73|705,616.01|
|应收利息|9,383,835.89|5,813,205.48|
|应收股利|2,853,986.88|2,139,986.88|
|其他应收款|1,648,821.96|1,050,086.24|
|存货|47,018,481.94|54,175,093.66|
|持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|353,565,478.84|423,779,632.21|
|流动资产合计|702,307,189.63|751,405,324.18|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|33,075,997.00|20,085,997.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|13,234,632.35|11,795,848.59|
|投资性房地产|||
|固定资产|13,396,863.06|14,065,373.84|

||||
|-|-|-|
|在建工程|25,587,916.17|8,377,281.43|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|6,564,394.37|6,652,853.40|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|3,461,738.13|3,186,072.81|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|95,321,541.08|64,163,427.07|
|资产总计|797,628,730.71|815,568,751.25|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|27,588,354.00|34,570,495.50|
|应付账款|49,706,875.12|67,464,187.60|
|预收款项|159,877.00|79,186.46|
|应付职工薪酬|5,100,000.00|10,959,371.16|
|应交税费|3,055,020.71|3,303,375.56|
|应付利息|||
|应付股利|8,400,000.00||
|其他应付款|1,008,755.60|1,370,787.95|
|持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|95,018,882.43|117,747,404.23|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||

||||
|-|-|-|
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|3,264,214.15|2,728,619.59|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|3,264,214.15|2,728,619.59|
|负债合计|98,283,096.58|120,476,023.82|
|所有者权益：|||
|股本|150,000,000.00|150,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|287,254,269.20|287,254,269.20|
|减：库存股|||
|其他综合收益|10,453,640.00|10,453,640.00|
|专项储备|||
|盈余公积|43,685,407.03|43,685,407.03|
|未分配利润|207,952,317.90|203,699,411.20|
|所有者权益合计|699,345,634.13|695,092,727.43|
|负债和所有者权益总计|797,628,730.71|815,568,751.25|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|134,182,053.74|134,909,163.03|
|其中：营业收入|134,182,053.74|134,909,163.03|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|132,551,994.42|126,960,980.99|
|其中：营业成本|90,220,512.22|87,948,715.70|

||||
|-|-|-|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净|||
|额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|1,175,348.79|1,141,309.66|
|销售费用|18,781,994.70|16,789,486.34|
|管理费用|23,984,520.31|22,343,393.55|
|财务费用|-3,448,150.40|-3,664,011.08|
|资产减值损失|1,837,768.80|2,402,086.82|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
||0.00|2,767,068.49|
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||5,770,341.03|2,333,680.94|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||1,438,783.76|1,973,680.94|
|业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|资产处置收益（损失以“-”|||
||-13,824.03|0.00|
|号填列）|||
|其他收益|5,914,264.84|5,069,427.55|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|13,300,841.16|18,118,359.02|
|加：营业外收入|989,757.74|286,651.02|
|减：营业外支出|17,972.26|273.75|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||14,272,626.64|18,404,736.29|
|填列）|||
|减：所得税费用|1,619,719.94|2,000,296.32|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|12,652,906.70|16,404,439.97|
|（一）持续经营净利润（净亏损|||
||12,652,906.70|16,404,439.97|
|以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净亏损|||
|以“－”号填列）|||
|归属于母公司所有者的净利润|12,652,906.70|16,404,439.97|

||||
|-|-|-|
|少数股东损益|0.00|0.00|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收|||
|益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收|||
|益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|七、综合收益总额|12,652,906.70|16,404,439.97|
|归属于母公司所有者的综合收|||
||12,652,906.70|16,404,439.97|
|益总额|||
|归属于少数股东的综合收益总|||
|额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.0844|0.1094|
|（二）稀释每股收益|0.0844|0.1094|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：石扬 主管会计工作负责人：吴伟良 会计机构负责人：鲍小蓉
4、母公司利润表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入||134,182,053.74|134,909,163.03|
|减：营业成本||90,220,512.22|87,948,715.70|
|税金及附加||1,175,348.79|1,141,309.66|
|销售费用||18,781,994.70|16,789,486.34|
|管理费用||23,984,520.31|22,343,393.55|
|财务费用||-3,448,150.40|-3,664,011.08|
|资产减值损失||1,837,768.80|2,402,086.82|
|加：公允价值变动收益（损失||||
|||0.00|2,767,068.49|
|以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”||||
|||5,770,341.03|2,333,680.94|
|号填列）||||
|其中：对联营企业和合营||||
|||1,438,783.76|1,973,680.94|
|企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-|”|||
|||-13,824.03|0.00|
|号填列）||||
|其他收益||5,914,264.84|5,069,427.55|
|二、营业利润（亏损以“－”号填||||
|||13,300,841.16|18,118,359.02|
|列）||||
|加：营业外收入||989,757.74|286,651.02|
|减：营业外支出||17,972.26|273.75|
|三、利润总额（亏损总额以“－”||||
|||14,272,626.64|18,404,736.29|
|号填列）||||
|减：所得税费用||1,619,719.94|2,000,296.32|
|四、净利润（净亏损以“－”号填||||
|||12,652,906.70|16,404,439.97|
|列）||||
|（一）持续经营净利润（净亏||||
|||12,652,906.70|16,404,439.97|
|损以“－”号填列）||||
|（二）终止经营净利润（净亏||||
|损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益||||
|的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计||||

||||
|-|-|-|
|划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单|||
|位不能重分类进损益的其他综合收|||
|益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单|||
|位以后将重分类进损益的其他综合|||
|收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公|||
|允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分|||
|类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的|||
|有效部分|||
|5.外币财务报表折算差|||
|额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|12,652,906.70|16,404,439.97|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.0844|0.1094|
|（二）稀释每股收益|0.0844|0.1094|

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现|||
||112,850,442.99|114,946,175.61|
|金|||
|客户存款和同业存放款项净增|||
|加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增|||
|加额|||
|收到原保险合同保费取得的现|||
|金|||
|收到再保险业务现金净额|||

||||
|-|-|-|
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现|||
|金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|5,914,264.84|5,069,427.55|
|收到其他与经营活动有关的现|||
||6,083,765.95|5,622,119.51|
|金|||
|经营活动现金流入小计|124,848,473.78|125,637,722.67|
|购买商品、接受劳务支付的现|||
||102,405,405.61|81,514,710.76|
|金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增|||
|加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现|||
|金|||
|支付利息、手续费及佣金的现|||
|金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的|||
||31,836,057.36|28,409,689.39|
|现金|||
|支付的各项税费|14,055,913.77|15,000,764.16|
|支付其他与经营活动有关的现|||
||21,696,006.79|17,427,231.66|
|金|||
|经营活动现金流出小计|169,993,383.53|142,352,395.97|
|经营活动产生的现金流量净额|-45,144,909.75|-16,714,673.30|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|230,400,000.00|180,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|2,688,870.52|1,060,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其|||
||6,580.92|0.00|
|他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收|||
|到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现|||
||4,200,000.00|0.00|
|金|||

||||
|-|-|-|
|投资活动现金流入小计|237,295,451.44|181,060,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其|||
||18,272,237.48|4,171,731.10|
|他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|157,710,560.00|250,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支|||
|付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现|||
||4,200,000.00|0.00|
|金|||
|投资活动现金流出小计|180,182,797.48|254,171,731.10|
|投资活动产生的现金流量净额|57,112,653.96|-73,111,731.10|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投|||
|资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现|||
||10,371,148.65|6,710,975.85|
|金|||
|筹资活动现金流入小计|10,371,148.65|6,710,975.85|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支|||
|付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东|||
|的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现|||
||8,276,506.20|7,681,082.40|
|金|||
|筹资活动现金流出小计|8,276,506.20|7,681,082.40|
|筹资活动产生的现金流量净额|2,094,642.45|-970,106.55|
|四、汇率变动对现金及现金等价物|||
|的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|14,062,386.66|-90,796,510.95|
|加：期初现金及现金等价物余|||
||27,766,271.60|159,338,389.97|
|额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|41,828,658.26|68,541,879.02|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现|||
||112,850,442.99|114,946,175.61|
|金|||
|收到的税费返还|5,914,264.84|5,069,427.55|
|收到其他与经营活动有关的现|||
||6,083,765.95|5,622,119.51|
|金|||
|经营活动现金流入小计|124,848,473.78|125,637,722.67|
|购买商品、接受劳务支付的现|||
||102,405,405.61|81,514,710.76|
|金|||
|支付给职工以及为职工支付的|||
||31,836,057.36|28,409,689.39|
|现金|||
|支付的各项税费|14,055,913.77|15,000,764.16|
|支付其他与经营活动有关的现|||
||21,696,006.79|17,427,231.66|
|金|||
|经营活动现金流出小计|169,993,383.53|142,352,395.97|
|经营活动产生的现金流量净额|-45,144,909.75|-16,714,673.30|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|230,400,000.00|180,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|2,688,870.52|1,060,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其|||
||6,580.92|0.00|
|他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收|||
|到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现|||
||4,200,000.00|0.00|
|金|||
|投资活动现金流入小计|237,295,451.44|181,060,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其|||
||18,272,237.48|4,171,731.10|
|他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|157,710,560.00|250,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支|||
|付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现|||
||4,200,000.00|0.00|
|金|||

||||
|-|-|-|
|投资活动现金流出小计|180,182,797.48|254,171,731.10|
|投资活动产生的现金流量净额|57,112,653.96|-73,111,731.10|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现|||
||10,371,148.65|6,710,975.85|
|金|||
|筹资活动现金流入小计|10,371,148.65|6,710,975.85|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支|||
|付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现|||
||8,276,506.20|7,681,082.40|
|金|||
|筹资活动现金流出小计|8,276,506.20|7,681,082.40|
|筹资活动产生的现金流量净额|2,094,642.45|-970,106.55|
|四、汇率变动对现金及现金等价物|||
|的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|14,062,386.66|-90,796,510.95|
|加：期初现金及现金等价物余|||
||27,766,271.60|159,338,389.97|
|额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|41,828,658.26|68,541,879.02|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有|
|||其他权益工具||||||||||少数||
|项目||||||||||||||
|||||||减：|其他|||一般|未分||者权|
||股|优|永||资本|||专项|盈余|||股东||
|||||其||库存|综合|||风险|配利||益合|
||本|先|续||公积|||储备|公积|||权益||
|||||他||股|收益|||准备|润||计|
|||股|债|||||||||||
||150,|||||||||||||
||||||287,2||10,45||43,68||203,6||695,0|
|一、上年期末余|000,|||||||||||||
||||||54,26||3,640||5,407||99,41|0.00|92,72|
|额|000.|||||||||||||
||||||9.20||.00||.03||1.20||7.43|
||00|||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政||||||||
|策变更||||||||
|前期||||||||
|差错更正||||||||
|同一||||||||
|控制下企业合||||||||
|并||||||||
|其他||||||||
||150,|||||||
|||287,2|10,45|43,68|203,6||695,0|
|二、本年期初余|000,|||||||
|||54,26|3,640|5,407|99,41|0.00|92,72|
|额|000.|||||||
|||9.20|.00|.03|1.20||7.43|
||00|||||||
|三、本期增减变|||||4,252||4,252|
|动金额（减少以|||||,906.||,906.|
|“－”号填列）|||||70||70|
||||||12,65||12,65|
|（一）综合收益||||||||
||||||2,906||2,906|
|总额||||||||
||||||.70||.70|
|（二）所有者投||||||||
|入和减少资本||||||||
|1．股东投入的||||||||
|普通股||||||||
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
||||||-8,40||-8,40|
|（三）利润分配|||||0,000||0,000|
||||||.00||.00|
|1．提取盈余公||||||||
|积||||||||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
||||||-8,40||-8,40|
|3．对所有者（或||||||||
||||||0,000||0,000|
|股东）的分配||||||||
||||||.00||.00|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||150,||||||699,345,634.13|
|||287,2|10,45|43,68|207,9|||
|四、本期期末余|000,|||||||
|||54,26|3,640|5,407|52,31|0.00||
|额|000.|||||||
|||9.20|.00|.03|7.90|||
||00|||||||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有|
|||其他权益工具||||||||||少数||
|项目||||||||||||||
|||||||减：|其他|||一般|未分||者权|
||股|优|永||资本|||专项|盈余|||股东||
|||||其||库存|综合|||风险|配利||益合|
||本|先|续||公积|||储备|公积|||权益||
|||||他||股|收益|||准备|润||计|
|||股|债|||||||||||
||150,|||||||||||||
||||||287,2||15,35||39,09||174,3||666,0|
|一、上年期末余|000,|||||||||||||
||||||54,26||7,800||5,178||87,35||94,60|
|额|000.|||||||||||||
||||||9.20||.00||.89||7.91||6.00|
||00|||||||||||||
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|并|||||||
|其他|||||||
||150,||||||
|||287,2|15,35|39,09|174,3|666,0|
|二、本年期初余|000,||||||
|||54,26|7,800|5,178|87,35|94,60|
|额|000.||||||
|||9.20|.00|.89|7.91|6.00|
||00||||||
|三、本期增减变|||||4,404,|4,404|
|动金额（减少以|||||439.9|,439.|
|“－”号填列）|||||7|97|
||||||16,40|16,40|
|（一）综合收益|||||||
||||||4,439.|4,439|
|总额|||||||
||||||97|.97|
|（二）所有者投|||||||
|入和减少资本|||||||
|1．股东投入的|||||||
|普通股|||||||
|2．其他权益工|||||||
|具持有者投入|||||||
|资本|||||||
|3．股份支付计|||||||
|入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|4．其他|||||||
||||||-12,0|-12,0|
|（三）利润分配|||||00,00|00,00|
||||||0.00|0.00|
|1．提取盈余公|||||||
|积|||||||
|2．提取一般风|||||||
|险准备|||||||
||||||-12,0|-12,0|
|3．对所有者（或|||||||
||||||00,00|00,00|
|股东）的分配|||||||
||||||0.00|0.00|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||150,||||||
|||287,2|15,35|39,09|178,7|670,4|
|四、本期期末余|000,||||||
|||54,26|7,800|5,178|91,79|99,04|
|额|000.||||||
|||9.20|.00|.89|7.88|5.97|
||00||||||

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期||||||||||||
|||其他权益工具|||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库|其他综||专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续||||||||配利|权益合|
|||||其他|积|存股|合收益||备|积|||
|||股|债||||||||润|计|
||150,0||||287,25||||||203,6|695,09|
|一、上年期末余|||||||10,453|,||43,685,|||
||00,00||||4,269.2||||||99,41|2,727.4|
|额|||||||640.00|||407.03|||
||0.00||||0||||||1.20|3|
|加：会计政|||||||||||||
|策变更|||||||||||||
|前期|||||||||||||
|差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
||150,0||||287,25||||||203,6|695,09|
|二、本年期初余|||||||10,453|,||43,685,|||
||00,00||||4,269.2||||||99,41|2,727.4|
|额|||||||640.00|||407.03|||
||0.00||||0||||||1.20|3|
|三、本期增减变|||||||||||4,252,||
|||||||||||||4,252,9|
|动金额（减少以|||||||||||906.7||
|||||||||||||06.70|
|“－”号填列）|||||||||||0||
|（一）综合收益|||||||||||12,65|12,652,|
|总额|||||||||||2,906.|906.70|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||70|||
|（二）所有者投||||||||
|入和减少资本||||||||
|1．股东投入的||||||||
|普通股||||||||
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
||||||-8,40|||
||||||||-8,400,|
|（三）利润分配|||||0,000.|||
||||||||000.00|
||||||00|||
|1．提取盈余公||||||||
|积||||||||
||||||-8,40|||
|2．对所有者（或|||||||-8,400,|
||||||0,000.|||
|股东）的分配|||||||000.00|
||||||00|||
|3．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||150,0|287,25|||207,9|699,345,634.13||
|四、本期期末余|||10,453,|43,685,||||
||00,00|4,269.2|||52,31|||
|额|||640.00|407.03||||
||0.00|0|||7.90|||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||150,0||||287,25|||||174,3|666,09|
|一、上年期末余|||||||15,357,||39,095,|||
||00,00||||4,269.2|||||87,35|4,606.0|
|额|||||||800.00||178.89|||
||0.00||||0|||||7.91|0|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||150,0||||287,25|||||174,3|666,09|
|二、本年期初余|||||||15,357,||39,095,|||
||00,00||||4,269.2|||||87,35|4,606.0|
|额|||||||800.00||178.89|||
||0.00||||0|||||7.91|0|
|三、本期增减变||||||||||4,404,||
||||||||||||4,404,4|
|动金额（减少以||||||||||439.9||
||||||||||||39.97|
|“－”号填列）||||||||||7||
|||||||||||16,40||
|（一）综合收益|||||||||||16,404,|
|||||||||||4,439.||
|总额|||||||||||439.97|
|||||||||||97||
|（二）所有者投||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||
|普通股||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||
|的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|||||||||||-12,0||
||||||||||||-12,000|
|（三）利润分配||||||||||00,00||
||||||||||||,000.00|
|||||||||||0.00||
|1．提取盈余公||||||||||||
|积||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||-12,0||
|2．对所有者（或||||||-12,000|
||||||00,00||
|股东）的分配||||||,000.00|
||||||0.00||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||150,0|287,25|||178,7|670,49|
|四、本期期末余|||15,357,|39,095,|||
||00,00|4,269.2|||91,79|9,045.9|
|额|||800.00|178.89|||
||0.00|0|||7.88|7|

三、公司基本情况
杭州先锋电子技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2010年4月由石政民等45名自然人作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用证代码为：913300001430594726，并于2015年6月3日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称：先锋电子，股票代码：002767。
截止2018年6月30日，本公司累计发行股本总数15,000万股，注册资本为15,000万元，住所：浙江省杭州市滨江区滨安路1186-1号。实际控制人：石政民、石义民兄弟。法定代表人：石扬。具体历史沿革如下：
（1）初始出资
公司成立于1991年10月20日，原注册资本人民币100万元，其中：先锋集团有限公司出资100万元，占注册资本的100%。
其业经杭州市审计师事务所审验，并出具杭审事（91）验字第165号验资报告。
（2）第一次股权转让
1996年5月11日，先锋集团有限公司与先锋集团（东莞）有限公司签订股权变更协议书，先锋集团有限公司将持有的本公司100万元股权转让给先锋集团（东莞）有限公司，经本次股权转让后，股权结构变更为：先锋集团（东莞）有限公司出资100万元，占注册资本的100%。
（3）第一次增资
根据公司1996年9月5日的股东会决议和修改后的公司章程，公司新增注册资本400万元，由先锋集团（东莞）有限公司
出资，其业经杭州市审计师事务所审验，并出具杭审事（96）验字第696号验资报告。经本次增资后，公司累计注册资本为
500万元，实收资本500万元，其中：先锋集团（东莞）有限公司出资500万元，占注册资本的100%。
（4）第二次增资
根据公司1998年5月的股东会决议和修改后的公司章程，公司新增注册资本500万元，由先锋集团（东莞）有限公司名义出资，由石政民实际出资，其业经浙华会计师事务所审验，并出具浙华验[1998]字第43号验资报告。经本次增资后，公司累计注册资本为1,000万元，实收资本1,000万元，其中：先锋集团（东莞）有限公司出资1,000万元，占注册资本的100%。
（5）改制设立有限公司
2001年7月，经先锋集团（东莞）有限公司批复，同意本公司改制为有限责任公司，注册资本为1,000万元，股东变更为石政民、石义民两位自然人，其中：石政民持有70%股权、石义民持有30%股权。其业经浙江天平会计师事务所审验，并出具浙天验（2001）585号验资报告。
（6）第三次增资
根据公司2010年3月的股东会决议和修改后的公司章程，公司新增注册资本6,500万元，由未分配利润转增股本。其业经利安达会计师事务所有限责任公司浙江分所审验，并出具利安达验字（2010）L1101号验资报告。经本次增资后，公司累计注册资本为7,500万元，实收资本7,500万元，其中：石政民出资5,250万元，占注册资本的70%，石义民出资2,250万元，占注册资本的30%。
（7）第二次股权转让
2010年3月25日召开临时股东会决议，同意股东石政民将拥有本公司合计4.75%的356万元股权转让给辛德春等共43名自然人，经本次股权转让后，公司累计注册资本为7,500万元，实收资本7,500万元，其中：石政民出资4,893.75万元，占注册资本的65.25%，石义民出资2,250万元，占注册资本的30%，辛德春等共43名自然人出资356.25万元，占注册资本的4.75%。
（8）股份制改制
2010年4月，本公司进行股份制改造，并于2010年4月26日召开临时股东会，根据本次股东会决议，同意以经利安达会计师事务所有限责任公司审计的截至2010年3月31日的账面净资产折合股本7,500万元设立股份有限公司。股改后公司股东为石政民等45名自然人。
（9）第三次股权转让
2013年9月30日，吴剑和石政民签订股权转让协议，将其所持有公司12万股转让给石政民。股权转让后，公司股东为石政民等44名自然人。经本次股权转让后，公司累计注册资本为7,500万元，实收资本7,500万元，其中：石政民出资4,906万元，占注册资本的65.41%，石义民出资2,250万元，占注册资本的30%，辛德春等共42名自然人出资344万元，占注册资本的4.59%。
（10）发行上市
2015年5月22日，经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州先锋电子技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]971号）核准，公司于2015年6月3日向社会公开发行人民币普通股（A股）2,500万股，每股面值人民币1元，发行价为每股人民币14.87元，募集资金总额为人民币37,175.00万元，减除发行费用人民币5,323.18万元，实际募集资金净额为人民币31,851.82万元，其中2,500.00万元计入股本，剩余29,351.82万元计入资本公积，上述公开发行新增股本业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中审亚太验字[2015]002069号验资报告。发行后的股本总额为人民币10,000万元，其中：石政民出资4,906万元，占注册资本的49.06%，石义民出资2,250万元，占注册资本的22.50%，辛德春等共42名自然人出资344万元，占注册资本的3.44%，社会公众持股2,500万元，占注册资本的25%。
（11）第四次增资
根据公司2015年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币5,000.00万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2016年5月31日，变更后注册资本为人民币15,000.00万元，其中：石政民出资7,359万元，占49.06%；石义民出资3,375万元，占22.50%；辛德春等共42名自然人出资516万元，占注册资本的3.44%，社会公众持股3,750万元，占注册资本的25%。上述出资业经中审亚太会计师事务所（特殊普通）审验，并出具中审亚太验字(2016)020710号验资报告。
公司属于仪器仪表行业，主要生产和销售民用智能燃气表控制装置及整机、工商用智能燃气表控制装置及整机。经营范围：制造：计量器具（具体经营范围详见《制造计量器具许可证》）、电子计算机及其外部设备；软件开发；技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让：智能仪表系列产品；批发、零售：本公司制造的产品，电子产品；安装与维修；从事进出口业务。
2018年半年度财务报表及附注业经本公司董事会于2018年7月26日决议批准报出。
本公司2018半年度纳入合并范围的子公司共1家，系浙江昇锋投资管理有限公司。详见本附注八“合并范围的变更”及
附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内，无影响持续经营能力的重大事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司从事智能燃气表经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“21、收入”、“17、(2)内部研究开发支出会计政策”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“25、其他重要的会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
5.2非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
5.3企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
6.1合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
6.2合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
6.3购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
6.4丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
6.5分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“13.2.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
9.1金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9.2金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
9.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
9.2.2持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.2.3贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.2.4可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
9.3金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
9.3.1持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
9.3.2可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
9.4金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
9.5金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
9.5.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
9.5.2其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|100万元以上|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|未来现金流量现值低于其账面价值的差额|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|账龄分析法组合|账龄分析法|
|关联方组合|其他方法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|30.00%|30.00%|
|3－4年|50.00%|50.00%|
|4－5年|50.00%|50.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由||
||有确凿证据表明可回收性存在明显差异|
|坏账准备的计提方法|根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准|
||备|

11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
11.1存货的分类
存货主要包括原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工材料等大类。
11.2存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
11.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准
备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4存货的盘存制度为永续盘存制。
11.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“9、金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
13.1投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
13.2后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
13.2.1成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
13.2.2权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始、投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
13.2.3收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
13.2.4处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按合并财务报表编制的方法中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|20年|5%|4.75%|
|机器设备|年限平均法|10年|5%|9.50%|
|办公及电子设备|年限平均法|5年|5%|19.00%|
|运输设备|年限平均法|5年|5%|19.00%|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
21.1商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
21.2提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
21.3建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
公司确认收入的具体方法为：（1）公司产品销售收入确认方法即根据客户订单、出库单、运输回单或客户签收确认函核对无误后确认当期收入；（2）公司售后服务收入确认方法即根据公司售后服务人员相关服务已提供，客户已确认并同意付款后确认当期收入。
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
23.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
23.2递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23.3所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
23.4所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2.本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1.本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2.本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
25.1租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
25.2坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
25.3存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
25.4金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
25.5可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
25.6长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
25.7折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
25.8递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
25.9所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
25.10公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
27、其他
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||应税收入按17%、16%的税率计算销项||
|增值税|税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额|17%、16%|
||后的差额计缴增值税。||
|城市维护建设税|按实际缴纳的流转税的7%计缴。|7%|
|企业所得税|按应纳税所得额的15%计缴。|15%|
|教育费附加|按实际缴纳的流转税的3%计缴。|3%|
|地方教育费附加|按实际缴纳的流转税的2%计缴。|2%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|

2、税收优惠
（1）根据2017年11月13日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201733000418，本公司自2017年起至2019年按照15%税率征收企业所得税。
（2）根据杭州市滨江区国家税务局《关于杭州先锋电子技术股份有限公司软件产品增值税超税负退税的批复》（杭国税滨[2011]134号），公司自行开发生产销售的软件产品，可享受增值税实际税负超过3%部分即征即退政策。
（3）根据杭州市地方税务局高新（滨江）税务分局《税务事项通知书》（杭地税高新通[2018]69946号），公司减免城镇土地使用税，减征额度为161,076.00元，减征期限为2018年01月01日至2018年12月31日。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|库存现金||14,159.21||3,872.79|
|银行存款||41,814,499.05||27,762,398.81|
|其他货币资金||8,276,506.20||10,371,148.65|
|合计|50,105,164.46||38,137,420.25||

其他说明
截至2018年6月30日其他货币资金中包含银行承兑汇票保证金8,276,506.20元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|交易性金融资产||0.00||15,079,191.78|
|其他||0.00||15,079,191.78|
|合计|0.00||15,079,191.78||

其他说明：
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|银行承兑票据||1,708,714.36||1,000,000.00|
|商业承兑票据||0.00||0.00|
|合计|1,708,714.36||1,000,000.00||

（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|
|银行承兑票据|0.00|
|商业承兑票据|0.00|
|合计|0.00|

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|14,808,731.05|0.00|
|商业承兑票据|0.00|0.00|
|合计|14,808,731.05|0.00|

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末转应收账款金额|
|商业承兑票据|0.00|
|合计|0.00|

其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
||账面余额||坏账准备||||账面余额||坏账准备||||
|类别||||||账面价||||||账面价|
|||||计提比||||||计提比|||
||金额|比例|金额|||值|金额|比例|金额|||值|
|||||例||||||例|||
|按信用风险特征|255,99|||||233,07|230,5||||||
|||100.00|22,916,|||||99.98|21,102,|||209,485,|
|组合计提坏账准|4,225.4|||8.95%||7,301.5|87,94|||9.15%|||
|||%|923.90|||||%|855.89|||091.67|
|备的应收账款|7|||||7|7.56||||||
|单项金额不重大|||||||||||||
||||||||40,00|||||40,000.0|
|但单独计提坏账||||||||0.02%|||||
||||||||0.00|||||0|
|准备的应收账款|||||||||||||
||255,99||||233,077,301.57||230,6||||209,525,091.67||
|||100.00|22,916,|||||100.00|21,102,||||
|合计|4,225.4|||8.95%|||27,94|||9.15%|||
|||%|923.90|||||%|855.89||||
||7||||||7.56||||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|185,164,688.60|9,258,234.43|5.00%|
|1至2年|31,096,346.60|3,109,634.66|10.00%|
|2至3年|10,606,196.17|3,181,858.85|30.00%|
|3至4年|3,632,744.94|1,816,372.47|50.00%|
|4至5年|4,759,604.78|2,379,802.39|50.00%|
|5年以上|3,171,021.10|3,171,021.10|100.00%|
|合计|238,430,602.19|22,916,923.90|9.61%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|组合名称||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|应收关联方款项|17,563,623.28|0.00|0.00%|
|合计|17,563,623.28|0.00|0.00%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,814,068.01元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||交易产生|

应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||期初余额||
|账龄|||||||
|||金额|比例||金额|比例|
|1年以内||2,921,653.73|99.19%||667,986.01|94.67%|
|1至2年||23,100.00|0.79%||36,980.00|5.24%|
|2至3年||650.00|0.02%||650.00|0.09%|
|合计|2,945,403.73||--|705,616.01||--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司期末无账龄超过1年且金额重大的预付账款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|固定收益理财产品||9,383,835.89||5,813,205.48|
|合计|9,383,835.89||5,813,205.48||

（2）重要逾期利息
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||是否发生减值及其判|
|借款单位|期末余额|逾期时间|逾期原因||
|||||断依据|

其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额|
|单位一|2,139,986.88|2,139,986.88|

|||||
|-|-|-|-|
|单位二||504,000.00||
|单位三||210,000.00||
|合计|2,853,986.88||2,139,986.88|

（2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||是否发生减值及其判断依据|
|项目(或被投资单位)|期末余额|账龄|未收回的原因||

其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
||账面余额||坏账准备||||账面余额||坏账准备||||
|类别||||||账面价||||||账面价|
|||||计提比||||||计提比例|||
||金额|比例|金额|||值|金额|比例|金额|||值|
|||||例|||||||||
|按信用风险特征|||||||1,187||||||
||1,810,1|100.00|161,33|||1,648,8||100.00|137,629.54|||1,050,08|
|组合计提坏账准||||8.91%|||,715.|||11.59%|||
||52.29|%|0.33|||21.96||%||||6.24|
|备的其他应收款|||||||78||||||
||||||1,648,821.96||1,187||||1,050,086.24||
||1,810,1|100.00|161,33|||||100.00|137,629.54||||
|合计||||8.91%|||,715.|||11.59%|||
||52.29|%|0.33|||||%|||||
||||||||78||||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|1,611,597.29|80,579.83|5.00%|
|1至2年|129,755.00|12,975.50|10.00%|
|2至3年|750.00|225.00|30.00%|
|3至4年|1,000.00|500.00|50.00%|

|||||
|-|-|-|-|
|4至5年|0.00|0.00|50.00%|
|5年以上|67,050.00|67,050.00|100.00%|
|合计|1,810,152.29|161,330.33|8.91%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额23,700.79元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||交易产生|

其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质||期末账面余额||期初账面余额|
|招标押金||413,700.00||447,200.00|
|检表费||56,372.00||54,630.00|
|备用金||498,708.03||345,288.67|
|油卡||0.00||13,896.70|
|宣传费||298,000.00||0.00|
|其他||543,372.26||326,700.41|
|合计|1,810,152.29||1,187,715.78||

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期||
||||||坏账准备期末余|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|末余额合计数的||
||||||额|
|||||比例||
|单位一|宣传费|298,000.00|1年以内|16.46%|14,900.00|
|单位二|办事处备用金|223,400.39|1年以内|12.34%|11,170.02|
|单位三|办事处备用金|115,658.14|1年以内|6.39%|5,782.91|
|单位四|招标押金|100,000.00|1年以内|5.52%|5,000.00|
|单位五|招标押金|100,000.00|1-2年|5.52%|10,000.00|
|合计|--|837,058.53|--|46.23%|46,852.93|

（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|项目|||||||||
||账面余额|跌价准备||账面价值|账面余额|跌价准备||账面价值|
|原材料|17,541,226.26|||17,541,226.26|14,960,631.11|||14,960,631.11|
|库存商品|9,453,635.29|||9,453,635.29|10,532,666.42|||10,532,666.42|
|建造合同形成|||||||||
|的已完工未结|0.00|||0.00|0.00|||0.00|
|算资产|||||||||
|自制半成品|7,939,731.87|||7,939,731.87|6,437,135.44|||6,437,135.44|
|委托加工材料|8,433,887.27|||8,433,887.27|10,790,266.66|||10,790,266.66|
|发出商品|3,650,001.25|||3,650,001.25|11,454,394.03|||11,454,394.03|
|合计|47,018,481.94||47,018,481.94||54,175,093.66||54,175,093.66||

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中含有借款费用资本化金额为0.00元。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|累计已发生成本|0.00|
|累计已确认毛利|0.00|
|减：预计损失|0.00|
|已办理结算的金额|0.00|
|建造合同形成的已完工未结算资产|0.00|

其他说明：
11、其他流动资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|理财产品||352,600,000.00||423,500,000.00|
|待抵扣进项税额||965,478.84||279,632.21|
|合计|353,565,478.84||423,779,632.21||

其他说明：
12、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||33,075,997.0|33,075,997.00|20,085,997.0|||
|可供出售权益工具：|||||20,085,997.00|
||0||0|||
|按公允价值计量|32,360,400.0|32,360,400.00|19,370,400.0|||
||||||19,370,400.00|
|的|0||0|||
|按成本计量的|715,597.00|715,597.00|715,597.00||715,597.00|
||33,075,997.0|33,075,997.00|20,085,997.0|20,085,997.00||
|合计||||||
||0||0|||

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类||||
||可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|
|权益工具的成本/债务工具的摊余成本||||
||20,062,000.00||20,062,000.00|
|公允价值|12,298,400.00||12,298,400.00|
|累计计入其他综合收益的公允价值变动金额||||
||12,298,400.00||12,298,400.00|

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||||减值准备||||在被投||
|被投资|||||||||资单位|本期现|
|||本期增|本期减|||本期增|本期减||||
|单位|期初|||期末|期初|||期末|持股比|金红利|
|||加|少|||加|少||||
||||||||||例||
|杭州高|||||||||||
|新担保|215,597.|||215,597.00|||||||
||||||||||0.20%|0.00|
|有限公|00||||||||||
|司|||||||||||
|苏州益|||||||||||
|集索道|||||||||||
|企业管|500,000.|||500,000.00|||||||
||||||||||1.30%|0.00|
|理咨询|00||||||||||
|公司(有|||||||||||
|限合伙)|||||||||||
||715,597.|||715,597.00|||||||
|合计|||||||||--|0.00|
||00||||||||||

13、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|||||权益法|||宣告发||||减值准|
|被投资|期初余||||其他综|||||期末余||
|||追加投|减少投|下确认||其他权|放现金|计提减|||备期末|
|单位|额||||合收益||||其他|额||
|||资|资|的投资||益变动|股利或|值准备|||余额|
||||||调整|||||||
|||||损益|||利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|昆明金||||||||||||
|质先锋||||||||||||
||2,459,5|||529,04||||||2,988,6||
|智能仪|||||||||||0.00|
||86.71|||3.04||||||29.75||
|表有限||||||||||||
|公司||||||||||||
||2,459,5|||529,04||||||2,988,6||
|小计|||||||||||0.00|
||86.71|||3.04||||||29.75||
|二、联营企业||||||||||||
|北京泰||||||||||||
|科先锋|9,336,2|||909,74||||||10,246,||
||||||||||||0.00|
|科技有|61.88|||0.72||||||002.60||
|限公司||||||||||||
||9,336,2|||909,74||||||10,246,||
|小计|||||||||||0.00|
||61.88|||0.72||||||002.60||
||11,795,|||1,438,7||||||13,234,||
|合计|||||||||||0.00|
||848.59|||83.76||||||632.35||

其他说明
14、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|办公设备及其他|运输设备|机器设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|19,934,342.59|7,536,823.22|3,380,713.69|7,020,795.61|37,872,675.11|
|2.本期增加金||||||
|||157,628.12|265,813.88|275,384.60|698,826.60|
|额||||||
|（1）购置||||||
|（2）在建工||||||
|||157,628.12|265,813.88|275,384.60|698,826.60|
|程转入||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（3）企业合||||||
|并增加||||||
|3.本期减少金||||||
|||218,704.87||419,641.03|638,345.90|
|额||||||
|（1）处置或||||||
|||218,704.87||419,641.03|638,345.90|
|报废||||||
|4.期末余额|19,934,342.59|7,475,746.47|3,646,527.57|6,876,539.18|37,933,155.81|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|12,199,814.55|4,739,438.99|2,567,108.56|4,300,939.17|23,807,301.27|
|2.本期增加金||||||
||475,366.56|503,962.11|120,837.85|228,956.69|1,329,123.21|
|额||||||
|（1）计提|475,366.56|503,962.11|120,837.85|228,956.69|1,329,123.21|
|3.本期减少金||||||
|||207,481.20||392,650.53|600,131.73|
|额||||||
|（1）处置或||||||
|||207,481.20||392,650.53|600,131.73|
|报废||||||
|4.期末余额|12,675,181.11|5,035,919.90|2,687,946.41|4,137,245.33|24,536,292.75|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金||||||
|额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金||||||
|额||||||
|（1）处置或||||||
|报废||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价||||||
||7,259,161.48|2,439,826.57|958,581.16|2,739,293.85|13,396,863.06|
|值||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2.期初账面价||||||
||7,734,528.04|2,797,384.23|813,605.13|2,719,856.44|14,065,373.84|
|值||||||

（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|

（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|

（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|

其他说明
15、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|项目|||||||||
||账面余额|减值准备||账面价值|账面余额|减值准备||账面价值|
|智能燃气表建|||||||||
||25,587,916.17|||25,587,916.17|8,377,281.43|||8,377,281.43|
|设项目|||||||||
|合计|25,587,916.17||25,587,916.17||8,377,281.43||8,377,281.43||

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期|本期|本期||工程||利息|其中：|本期||
|项目|预算|期初||||期末||工程||||资金|
||||增加|转入|其他||累计||资本|本期|利息||
|名称|数|余额||||余额||进度||||来源|
||||金额|固定|减少||投入||化累|利息|资本||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||资产|金额||占预||计金|资本|化率||
|||||金额|||算比||额|化金|||
||||||||例|||额|||
|智能|||||||||||||
|燃气|211,28||17,827|||25,587|||||||
|||8,377,||305,62|311,34||14.12|||||募股|
|表建|1,873.||,612.3|||,916.1|||||||
|||281.43||8.34|9.22||%|||||资金|
|设项|23||0|||7|||||||
|目|||||||||||||
|创新|||||||||||||
|技术|||||||||||||
||37,840||||||||||||
|研发|||85,598|83,034|2,564.||38.23|||||募股|
||,000.0|0.00||||0.00|||||||
|中心|||.67|.56|11||%|||||资金|
||0||||||||||||
|建设|||||||||||||
|项目|||||||||||||
|营销|||||||||||||
|及服|||||||||||||
||34,100||||||||||||
|务网|||377,65|296,06|81,594||19.00|||||募股|
||,000.0|0.00||||0.00|||||||
|络建|||5.59|1.14|.45||%|||||资金|
||0||||||||||||
|设项|||||||||||||
|目|||||||||||||
||283,22||18,290|||25,587|||||||
|||8,377,||684,72|395,50||||||||
|合计|1,873.||,866.5|||,916.1|--|--||||--|
|||281.43||4.04|7.78||||||||
||23||6|||7|||||||

16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||商业软件及自制||
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术||合计|
|||||件||
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|7,632,500.00|||943,519.49|8,576,019.49|
|2.本期增加||||||
|||||74,271.84|74,271.84|
|金额||||||
|（1）购置||||74,271.84|74,271.84|
|（2）内部||||||
|研发||||||
|（3）企业||||||
|合并增加||||||

|||||
|-|-|-|-|
|3.本期减少金||||
|额||||
|（1）处置||||
|4.期末余额|7,632,500.00|1,017,791.33|8,650,291.33|
|二、累计摊销||||
|1.期初余额|1,711,235.00|211,931.09|1,923,166.09|
|2.本期增加||||
||76,325.00|86,405.87|162,730.87|
|金额||||
|（1）计提|76,325.00|86,405.87|162,730.87|
|3.本期减少||||
|金额||||
|（1）处置||||
|4.期末余额|1,787,560.00|298,336.96|2,085,896.96|
|三、减值准备||||
|1.期初余额||||
|2.本期增加||||
|金额||||
|（1）计提||||
|3.本期减少||||
|金额||||
|（1）处置||||
|4.期末余额||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面||||
||5,844,940.00|719,454.37|6,564,394.37|
|价值||||
|2.期初账面||||
||5,921,265.00|731,588.40|6,652,853.40|
|价值||||

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|23,078,254.20|3,461,738.13|21,240,485.43|3,186,072.81|
|合计|23,078,254.20|3,461,738.13|21,240,485.43|3,186,072.81|

（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|可供出售金融资产公|||||
||12,298,400.00|1,844,760.00|12,298,400.00|1,844,760.00|
|允价值变动|||||
|以公允价值计量且其|||||
|变动计入当期损益的|||||
||79,191.78|11,878.77|79,191.78|11,878.77|
|金融资产公允价值变|||||
|动|||||
|其他流动资产（保本|||||
|保收益理财）投资收|9,383,835.87|1,407,575.38|5,813,205.48|871,980.82|
|益变动|||||
|合计|21,761,427.65|3,264,214.15|18,190,797.26|2,728,619.59|

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和负||抵销后递延所得税资|递延所得税资产和负||抵销后递延所得税资|
|项目|||||||
||债期末互抵金额||产或负债期末余额|债期初互抵金额||产或负债期初余额|
|递延所得税资产||3,461,738.13|||3,186,072.81||
|递延所得税负债||3,264,214.15|||2,728,619.59||

18、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|商业承兑汇票|27,588,354.00|34,570,495.50|

||||
|-|-|-|
|合计|27,588,354.00|34,570,495.50|

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|材料款||49,511,925.12||67,215,428.60|
|设备款||194,950.00||248,759.00|
|合计|49,706,875.12||67,464,187.60||

20、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|商品预售款||159,877.00||79,186.46|
|合计|159,877.00||79,186.46||

21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
|一、短期薪酬||10,527,435.17|25,502,554.91|30,929,990.08||5,100,000.00|
|二、离职后福利-设定|||||||
|||431,935.99|1,937,270.58|2,369,206.57||0.00|
|提存计划|||||||
|合计|10,959,371.16||27,439,825.49|33,299,196.65|5,100,000.00||

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴|||||
||10,143,161.10|21,055,524.35|26,098,685.45|5,100,000.00|
|和补贴|||||
|2、职工福利费||1,570,680.99|1,570,680.99|0.00|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、社会保险费||384,274.07||1,768,077.57||2,152,351.64||0.00|
|其中：医疗保险|||||||||
|||342,569.92||1,403,291.19||1,745,861.11||0.00|
|费|||||||||
|工伤保险|||||||||
|||11,915.47||238,047.98||249,963.45||0.00|
|费|||||||||
|生育保险|||||||||
|||29,788.68||126,738.40||156,527.08||0.00|
|费|||||||||
|4、住房公积金||||1,108,272.00||1,108,272.00||0.00|
|合计|10,527,435.17||25,502,554.91||30,929,990.08||5,100,000.00||

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
|1、基本养老保险||417,041.65||1,874,058.54||2,291,100.19||0.00|
|2、失业保险费||14,894.34||63,212.04||78,106.38||0.00|
|合计|431,935.99||1,937,270.58||2,369,206.57||0.00||

其他说明：
22、应交税费
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|增值税||2,171,287.26||61,475.95|
|企业所得税||485,863.26||2,967,011.61|
|个人所得税||98,460.61||113,026.59|
|城市维护建设税||151,990.11||91,007.71|
|教育费附加||65,138.62||39,003.30|
|地方教育费附加||43,425.75||26,002.20|
|土地使用税||32,697.00|||
|印花税||6,158.10||5,848.20|
|合计|3,055,020.71||3,303,375.56||

其他说明：
23、应付股利
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

|||||
|-|-|-|-|
|普通股股利||8,400,000.00|0.00|
|合计|8,400,000.00|||

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
本次权益分派除权除息日为：2018年7月5日。
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|保证金及押金||510,000.00||530,032.38|
|备用金||378,420.69||736,885.20|
|其他||120,334.91||103,870.37|
|合计|1,008,755.60||1,370,787.95||

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|单位一|110,000.00|运输押金|
|单位二|100,000.00|运输押金|
|合计|210,000.00|--|

其他说明
25、股本
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本次变动增减（+、-）|||||||
|||期初余额|||||||期末余额|
||||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|||
||150,000,000.00|||||||150,000,000.00||
|股份总数||||||||||

其他说明：
26、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|285,581,069.20|||285,581,069.20|

||||||
|-|-|-|-|-|
|其他资本公积||1,673,200.00||1,673,200.00|
|合计|287,254,269.20||287,254,269.20||

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、其他综合收益
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额|||||||
|||||减：前期计||||||
||||本期所得税前发生额||||税后归||期末余|
|项目||期初余额||入其他综合|减：所得|税后归属||||
||||||||属于少||额|
|||||收益当期转|税费用|于母公司||||
||||||||数股东|||
|||||入损益||||||
|二、以后将重分类进损益的其他||10,453,640.00|||||||10,453,|
|综合收益|||||||||640.00|
|可供出售金融资产公允价||10,453,640.00|||||||10,453,|
|值变动损益|||||||||640.00|
||10,453,640.00|||||||10,453,640.00||
|其他综合收益合计||||||||||

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
28、盈余公积
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
|法定盈余公积||43,685,407.03||||43,685,407.03|
|合计|43,685,407.03||||43,685,407.03||

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|203,699,411.20|174,387,357.91|
|调整后期初未分配利润|203,699,411.20|174,387,357.91|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|12,652,906.70|45,902,281.43|
|减：提取法定盈余公积||4,590,228.14|
|应付普通股股利|8,400,000.00|12,000,000.00|
|期末未分配利润|207,952,317.90|203,699,411.20|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
30、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|131,785,884.06|88,809,605.57|132,281,867.36|86,559,040.21|
|其他业务|2,396,169.68|1,410,906.65|2,627,295.67|1,389,675.49|
|合计|134,182,053.74|90,220,512.22|134,909,163.03|87,948,715.70|

31、税金及附加
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|城市维护建设税||470,778.60||527,076.68|
|教育费附加||201,762.27||225,890.01|
|房产税||108,886.44||108,886.44|
|土地使用税||226,470.00||96,485.00|
|印花税||32,943.30||32,378.20|
|地方教育费附加||134,508.18||150,593.33|
|合计|1,175,348.79||1,141,309.66||

其他说明：
32、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资|6,198,193.94|5,211,031.41|
|办公费|480,602.12|192,478.47|
|差旅费|2,611,701.68|2,518,850.08|
|运杂费|2,441,487.00|2,575,329.32|
|广告、宣传费|548,470.13|513,644.00|
|销售服务费|1,688,171.66|1,576,307.95|

||||||
|-|-|-|-|-|
|招待费||3,276,415.52||2,420,052.94|
|其他||1,536,952.65||1,781,792.17|
|合计|18,781,994.70||16,789,486.34||

其他说明：
33、管理费用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|职工薪酬||11,952,141.26||11,511,077.83|
|折旧、摊销||622,945.89||585,694.79|
|办公费||422,524.07||342,216.27|
|差旅费||330,590.10||192,358.80|
|业务招待费||359,277.04||186,877.70|
|研究开发费||9,401,025.91||9,092,167.30|
|其他||896,016.04||433,000.86|
|合计|23,984,520.31||22,343,393.55||

其他说明：
34、财务费用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|减：利息收入||3,465,421.25||3,692,378.15|
|银行手续费||17,270.85||28,367.07|
|合计|-3,448,150.40||-3,664,011.08||

其他说明：
35、资产减值损失
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|一、坏账损失||1,837,768.80||2,402,086.82|
|合计|1,837,768.80||2,402,086.82||

其他说明：
36、公允价值变动收益
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源||本期发生额||上期发生额|
|以公允价值计量的且其变动计入当期|||||
|||0.00||2,767,068.49|
|损益的金融资产|||||
|合计|0.00||2,767,068.49||

其他说明：
37、投资收益
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益||1,438,783.76||1,973,680.94|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损|||||
|||256,926.86|||
|益的金融资产取得的投资收益|||||
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益||504,000.00||360,000.00|
|持有理财产品投资收益||3,570,630.41|||
|合计|5,770,341.03||2,333,680.94||

其他说明：
38、资产处置收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|资产处置收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|非流动资产处置利得（损失）合计|-13,824.03|0.00|
|其中：固定资产处置利得（损失）|-13,824.03|0.00|

39、其他收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|增值税退税|5,914,264.84|5,069,427.55|
|合计|5,914,264.84|5,069,427.55|

40、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||额|
|政府补助||582,476.00||286,651.02|582,476.00|
|其他||407,281.74||0.00|407,281.74|
|合计|989,757.74||286,651.02||989,757.74|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||补贴是否||||与资产相|
||||||是否特殊|本期发生|上期发生||
|补助项目|发放主体|发放原因|性质类型|影响当年||||关/与收益|
||||||补贴|金额|金额||
|||||盈亏||||相关|
||||因从事国||||||
||||家鼓励和||||||
||||扶持特定||||||
||杭州市地||||||||
||||行业、产业||||||
|水利建设|方税务局|||||||与收益相|
|||补助|而获得的|是|否||132,275.02||
|基金退税|高新区分|||||||关|
||||补助（按国||||||
||局||||||||
||||家级政策||||||
||||规定依法||||||
||||取得）||||||
||||因符合地||||||
||||方政府招||||||
||杭州市地||||||||
||||商引资等||||||
|土地使用|方税务局|||||||与收益相|
|||补助|地方性扶|是|否|161,076.00|154,376.00||
|税减免|高新区分|||||||关|
||||持政策而||||||
||局||||||||
||||获得的补||||||
||||助||||||
||||因研究开||||||
|2017年杭|||||||||
||杭州市滨||发、技术更||||||
|州市高技||||||||与收益相|
||江区财政|补助|新及改造|是|否|421,400.00|||
|术产业化||||||||关|
||局||等获得的||||||
|项目|||||||||
||||补助||||||
|合计|--|--|--|--|--|582,476.00|286,651.02|--|

其他说明：
41、营业外支出
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||计入当期非经常性损益的金|
|项目||本期发生额||上期发生额||
||||||额|
|固定资产到期报废||17,972.26||273.75|17,972.26|
|合计|17,972.26||273.75||17,972.26|

其他说明：
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|当期所得税费用||1,359,790.70||2,000,296.32|
|递延所得税费用||259,929.24||0.00|
|合计|1,619,719.94||2,000,296.32||

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目||本期发生额|
|利润总额|14,272,626.64||
|按法定/适用税率计算的所得税费用||2,140,894.00|
|调整以前期间所得税的影响||106,036.43|
|非应税收入的影响||155,208.39|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣|||
|||259,929.24|
|亏损的影响|||
|所得税费用|1,619,719.94||

其他说明
43、其他综合收益
详见附注七、27。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|公司往来款||4,474,426.74||1,802,217.75|
|收到的存款利息||1,175,975.88||3,687,626.74|
|政府补贴及其他||433,363.33||132,275.02|
|合计|6,083,765.95||5,622,119.51||

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|往来款||3,605,248.58||3,809,565.53|
|办公费||705,677.19||534,731.94|
|差旅费||2,942,291.78||2,711,208.88|
|招待费||3,635,692.56||2,606,930.64|
|研究开发费||642,649.00||884,720.37|
|运杂费||2,441,487.00||2,575,329.32|
|销售服务费||1,688,171.66||1,576,307.95|
|广告、宣传费||625,545.60||513,644.00|
|其他||5,409,243.42||2,214,793.03|
|合计|21,696,006.79||17,427,231.66||

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|智能燃气表建设项目招标押金||4,200,000.00||0.00|
|合计|4,200,000.00||0.00||

收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|智能燃气表建设项目招标押金||4,200,000.00||0.00|
|合计|4,200,000.00||0.00||

支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|应付票据保证金||10,371,148.65||6,710,975.85|
|合计|10,371,148.65||6,710,975.85||

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|应付票据保证金||8,276,506.20||7,681,082.40|
|合计|8,276,506.20||7,681,082.40||

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补充资料||本期金额||上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：||--||--|
|净利润|12,652,906.70||16,404,439.97||
|加：资产减值准备||1,837,768.80||2,402,086.82|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性|||||
|||1,329,123.21||1,279,011.89|
|生物资产折旧|||||
|无形资产摊销||162,730.87||87,861.08|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填|||||
|||17,972.26||273.75|
|列）|||||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填|||||
|||||-2,767,068.49|
|列）|||||
|投资损失（收益以“－”号填列）||-5,770,341.03||-2,333,680.94|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号|||||
|||-275,665.32|||
|填列）|||||
|递延所得税负债增加（减少以“－”号|||||
|||535,594.56|||
|填列）|||||
|存货的减少（增加以“－”号填列）||7,156,611.72||-6,115,052.26|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”|||||
|||-50,177,701.93||-44,935,923.13|
|号填列）|||||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”|||||
|||-12,613,909.59||19,263,378.01|
|号填列）|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额|-45,144,909.75||-16,714,673.30||
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活|||||
|||--||--|
|动：|||||
|3．现金及现金等价物净变动情况：||--||--|
|现金的期末余额||41,828,658.26||68,541,879.02|
|减：现金的期初余额||27,766,271.60||159,338,389.97|
|现金及现金等价物净增加额|14,062,386.66||-90,796,510.95||

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|一、现金|41,828,658.26||27,766,271.60||
|其中：库存现金||14,159.21||3,872.79|
|可随时用于支付的银行存款||41,814,499.05||27,762,398.81|
|三、期末现金及现金等价物余额|41,828,658.26||27,766,271.60||

其他说明：
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|8,276,506.20|银行承兑汇票保证金|
|合计|8,276,506.20|--|

其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设子公司：浙江昇锋投资管理有限公司，注册资本3,000万元人民币，公司持有其100%股权，从成立日起将其纳入合并报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
||||服务:投资管||||
|浙江昇锋投资|||||||
||杭州|杭州|理,受托企业资|100.00%||新设|
|管理有限公司|||||||
||||产管理||||

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例||对合营企业或|
|合营企业或联||||||联营企业投资|
||主要经营地|注册地|业务性质||||
|营企业名称||||直接|间接|的会计处理方|
|||||||法|
|一、合营企业|||||||
|昆明金质先锋|||||||
|智能仪表有限|昆明|昆明|智能燃气|50.00%|0.00%|权益法|
|公司|||||||
|二、联营企业|||||||
|北京泰科先锋|||||||
||北京|北京|智能燃气|48.00%|0.00%|权益法|
|科技有限公司|||||||

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
|||
|-|-|
|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|昆明金质先锋智能仪表有限公司|昆明金质先锋智能仪表有限公司|

||||
|-|-|-|
|流动资产|16,319,000.55|12,374,070.92|
|其中：现金和现金等价物|3,166,156.81|3,615,331.72|
|非流动资产|223,916.64|244,154.72|
|资产合计|16,542,917.19|12,618,225.64|
|流动负债|9,097,357.32|6,230,751.84|
|负债合计|9,097,357.32|6,230,751.84|
|归属于母公司股东权益|7,445,559.87|6,387,473.80|
|按持股比例计算的净资产份额|3,722,779.94|3,193,736.90|
|--内部交易未实现利润||-550,614.91|
|--其他||-183,535.29|
|对合营企业权益投资的账面价值|2,988,629.75|2,459,586.71|
|营业收入|9,261,909.20|10,115,280.36|
|财务费用|-4,069.56|-8,848.37|
|所得税费用|350,410.36|280,970.86|
|净利润|1,058,086.07|842,912.56|
|综合收益总额|1,058,086.07|842,912.56|
|本年度收到的来自合营企业的股利|0.00|700,000.00|

其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
||期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
||北京泰科先锋科技有限公司|北京泰科先锋科技有限公司|
|流动资产|57,958,033.36|58,800,992.00|
|非流动资产|2,485,507.54|2,639,413.10|
|资产合计|60,443,540.90|61,440,405.10|
|流动负债|35,736,415.03|38,628,572.41|
|负债合计|35,736,415.03|38,628,572.41|
|归属于母公司股东权益|24,707,125.87|22,811,832.69|
|按持股比例计算的净资产份额|11,859,420.42|10,949,679.69|
|--内部交易未实现利润||-1,666,446.64|
|--其他||53,028.83|
|对联营企业权益投资的账面价值|10,246,002.60|9,336,261.88|
|营业收入|40,786,521.14|27,823,723.02|

||||
|-|-|-|
|净利润|1,895,293.18|3,233,801.38|
|综合收益总额|1,895,293.18|3,233,801.38|
|本年度收到的来自联营企业的股利|0.00|0.00|

其他说明
十、与金融工具相关的风险
截止2018年6月30日，本公司无需要披露与金融工具相关的风险情况。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末公允价值||||
|项目|第一层次公允价值计|第二层次公允价值计|第三层次公允价值计||
|||||合计|
||量|量|量||
|一、持续的公允价值计|||||
||--|--|--|--|
|量|||||
|（二）可供出售金融资|||||
||32,360,400.00|||32,360,400.00|
|产|||||
|（2）权益工具投资|32,360,400.00|||32,360,400.00|
|二、非持续的公允价值|||||
||--|--|--|--|
|计量|||||

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的可供出售金融资产为上市公司股权投资，年末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。
3、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业|母公司对本企业|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||的持股比例|的表决权比例|
|石政民、石义民兄||||||
||杭州|控股股东||71.56%|71.56%|
|弟||||||

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是石政民、石义民兄弟。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|
|昆明金质先锋智能仪表有限公司|合营企业|
|北京泰科先锋科技有限公司|联营企业|

其他说明
4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|东莞市先锋实业投资有限公司|同受本公司股东控制|
|先锋置业有限公司|同受本公司股东控制|
|先锋投资有限公司|同受本公司股东控制|
|昆明正顺物业管理有限公司|同受本公司股东控制|
|昆明市政基础设施综合开发建设（集团）股份有限公司|同受本公司股东控制|
|昆明市政集团金碧建设发展有限责任公司|同受本公司股东控制|
|昆明市政基础设施开发集团物资供销有限公司|同受本公司股东控制|
|昆明市政集团基础设施工程有限责任公司|同受本公司股东控制|
|昆明卧云山旅游区有限责任公司|同受本公司股东控制|
|云南金马碧鸡旅游商城股份有限公司|同受本公司股东控制|
|丹东旭龙置业有限公司|同受本公司股东控制|
|浙江昇锋投资管理有限公司|全资子公司|

其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度|是否超过交易额度|上期发生额|

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|北京泰科先锋科技有限公司|燃气表整机及控制装置|7,569,956.77|17,070,155.08|
|昆明金质先锋智能仪表有限||||
||燃气表整机及控制装置|7,090,084.04|5,819,307.69|
|公司||||

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本公司对北京泰科、昆明金质销售产品所采取的定价策略主要是在考虑原材料成本的基础上由双方通过充分协商确定。
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||担保是否已经履行完|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
|||||毕|

本公司作为被担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||担保是否已经履行完|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
|||||毕|
|先锋置业有限公司|50,000,000.00|2016年07月06日|2018年07月06日|否|

关联担保情况说明
2016年7月,先锋置业有限公司与中信银行股份有限公司杭州分行签订了《最高额保证合同》，约定先锋置业有限公司对2016年7月6日至2018年7月6日期间本公司在等值人民币5000万元最高额融资余额内提供保证。
（3）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

（4）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|北京泰科先锋科|7,215,105.08||9,876,627.28||

|||||
|-|-|-|-|
||技有限公司|||
||昆明金质先锋智|||
|应收账款||10,348,518.20|6,090,978.20|
||能仪表有限公司|||
|合计||17,563,623.28|15,967,605.48|

7、关联方承诺
截止2018年6月30日，本公司无需要披露的或有事项及承诺事项。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2018年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十五、其他重要事项
1、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
||账面余额||坏账准备||||账面余额||坏账准备||||
|类别||||||账面价||||||账面价|
|||||计提比||||||计提比|||
||金额|比例|金额|||值|金额|比例|金额|||值|
|||||例||||||例|||
|按信用风险特征|255,99|||||233,07|230,5||||||
|||100.00|22,916,|||||99.98|21,102,|||209,485,|
|组合计提坏账准|4,225.4|||8.95%||7,301.5|87,94|||9.15%|||
|||%|923.90|||||%|855.89|||091.67|
|备的应收账款|7|||||7|7.56||||||
|单项金额不重大|||||||||||||
||||||||40,00|||||40,000.0|
|但单独计提坏账||||||||0.02%|||||
||||||||0.00|||||0|
|准备的应收账款|||||||||||||
||255,99||||233,077,301.57||230,6||||209,525,091.67||
|||100.00|22,916,|||||100.00|21,102,||||
|合计|4,225.4|||8.95%|||27,94|||9.15%|||
|||%|923.90|||||%|855.89||||
||7||||||7.56||||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|185,164,688.60|9,258,234.43|5.00%|
|1至2年|31,096,346.60|3,109,634.66|10.00%|
|2至3年|10,606,196.17|3,181,858.85|30.00%|
|3至4年|3,632,744.94|1,816,372.47|50.00%|
|4至5年|4,759,604.78|2,379,802.39|50.00%|
|5年以上|3,171,021.10|3,171,021.10|100.00%|
|合计|238,430,602.19|22,916,923.90|9.61%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|组合名称||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|应收关联方款项|17,563,623.28|0.00|0.00%|
|合计|17,563,623.28|0.00|0.00%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,814,068.01元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||交易产生|

应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
||账面余额||坏账准备||||账面余额||坏账准备||||
|类别||||||账面价||||||账面价|
|||||计提比||||||计提比|||
||金额|比例|金额|||值|金额|比例|金额|||值|
|||||例||||||例|||
|按信用风险特征|||||||1,187||||||
||1,810,1|100.00|161,33|||1,648,8||100.00|137,629|||1,050,08|
|组合计提坏账准||||8.91%|||,715.|||11.59%|||
||52.29|%|0.33|||21.96||%|.54|||6.24|
|备的其他应收款|||||||78||||||
||||||1,648,821.96||1,187||||1,050,086.24||
||1,810,1|100.00|161,33|||||100.00|137,629||||
|合计||||8.91%|||,715.|||11.59%|||
||52.29|%|0.33|||||%|.54||||
||||||||78||||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|1,611,597.29|80,579.83|5.00%|
|1至2年|129,755.00|12,975.50|10.00%|
|2至3年|750.00|225.00|30.00%|
|3至4年|1,000.00|500.00|50.00%|
|4至5年|0.00|0.00|50.00%|
|5年以上|67,050.00|67,050.00|100.00%|
|合计|1,810,152.29|161,330.33|8.91%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额23,700.79元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||交易产生|

其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质||期末账面余额||期初账面余额|
|招标押金||413,700.00||447,200.00|
|检表费||56,372.00||54,630.00|
|备用金||498,708.03||345,288.67|
|油卡||0.00||13,896.70|
|宣传费||298,000.00||0.00|
|其他||543,372.26||326,700.41|
|合计|1,810,152.29||1,187,715.78||

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期||
||||||坏账准备期末余|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|末余额合计数的||
||||||额|
|||||比例||
|单位一|宣传费|298,000.00|1年以内|16.46%|14,900.00|
|单位二|办事处备用金|223,400.39|1年以内|12.34%|11,170.02|
|单位三|办事处备用金|115,658.14|1年以内|6.39%|5,782.91|
|单位四|招标押金|100,000.00|1年以内|5.52%|5,000.00|
|单位五|招标押金|100,000.00|1-2年|5.52%|10,000.00|
|合计|--|837,058.53|--|46.23%|46,852.93|

（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|对子公司投资|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00|
|对联营、合营|||||||||
||13,234,632.35|0.00||13,234,632.35|11,795,848.59|0.00||11,795,848.59|
|企业投资|||||||||
|合计|13,234,632.35|0.00|13,234,632.35||11,795,848.59|0.00|11,795,848.59||

（1）对子公司投资
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本期计提减值准备||减值准备期末|
|被投资单位||期初余额|本期增加|本期减少||期末余额||||
||||||||||余额|
|浙江昇锋投资||||||||||
|||0.00|0.00|0.00||0.00|0.00||0.00|
|管理有限公司||||||||||
|合计|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00|0.00||

（2）对联营、合营企业投资
单位：元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期增减变动||||||||||||
||||||权益法|||宣告发||||||减值准|
|投资单||期初余||||其他综||||||期末余|||
||||追加投|减少投|下确认||其他权|放现金|计提减|||||备期末|
|位||额||||合收益||||其他||额|||
||||资|资|的投资||益变动|股利或|值准备|||||余额|
|||||||调整|||||||||
||||||损益|||利润|||||||
|一、合营企业|||||||||||||||
|昆明金|||||||||||||||
|质先锋|||||||||||||||
|||2,459,5|||529,04|||||||2,988,6|||
|智能仪||||||||||||||0.00|
|||86.71|||3.04|||||||29.75|||
|表有限|||||||||||||||
|公司|||||||||||||||
|||2,459,5|||529,04|||||||2,988,6|||
|小计||||||||||||||0.00|
|||86.71|||3.04|||||||29.75|||
|二、联营企业|||||||||||||||
|北京泰|||||||||||||||
|科先锋||9,336,2|||909,74|||||||10,246,|||
|||||||||||||||0.00|
|科技有||61.88|||0.72|||||||002.60|||
|限公司|||||||||||||||
|||9,336,2|||909,74|||||||10,246,|||
|小计||||||||||||||0.00|
|||61.88|||0.72|||||||002.60|||
||11,795,848.59||||1,438,7||||||13,234,632.35||0.00||
|合计|||||||||||||||
||||||83.76||||||||||

（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|131,785,884.06|88,809,605.57|132,281,867.36|86,559,040.21|
|其他业务|2,396,169.68|1,410,906.65|2,627,295.67|1,389,675.49|
|合计|134,182,053.74|90,220,512.22|134,909,163.03|87,948,715.70|

其他说明：
5、投资收益
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益||1,438,783.76||1,973,680.94|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期|||||
|||256,926.86|||
|损益的金融资产取得的投资收益|||||
|可供出售金融资产在持有期间的投资收|||||
|||504,000.00||360,000.00|
|益|||||
|持有理财产品投资收益||3,570,630.41|||
|合计|5,770,341.03||2,333,680.94||

6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-31,633.25|固定资产处置损益|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务|||
|||土地使用税减免及高技术产业化项目|
|密切相关，按照国家统一标准定额或定|582,476.00||
|||补助|
|量享受的政府补助除外）|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期|||
|保值业务外，持有交易性金融资产、交|256,926.86|主要系结构性存款实现的收益|
|易性金融负债产生的公允价值变动损|||

||||
|-|-|-|
|益，以及处置交易性金融资产、交易性|||
|金融负债和可供出售金融资产取得的投|||
|资收益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支|||
||407,118.70|无需支付的货款及其他|
|出|||
|减：所得税影响额|182,233.25||
|合计|1,032,655.06|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||每股收益||||
|报告期利润|加权平均净资产收益率||||||
||||基本每股收益（元/股|）||稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利||0.0844|||0.0844||
||1.81%||||||
|润|||||||
|扣除非经常性损益后归属于公|||||||
||1.66%||0.0775|||0.0775|
|司普通股股东的净利润|||||||