证券代码：002309 证券简称：中利集团 公告编号：2017-035
江苏中利集团股份有限公司
关于 2016年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
江苏中利集团股份有限公司（以下简称“中利集团”或“公司”）于 2017年2月27日召开第四届董事会2017年第五次临时会议，审议通过了《关于2016年度计提资产减值准备的议案》，具体如下：
一、本次计提资产减值准备情况
为客观、真实、准确地反映公司截至2016年12月31日的财务状况、资产价值及经营情况，基于谨慎性原则，按照《企业会计准则》和公司相关会计处理规定，公司及合并报表范围内各公司对所属资产进行了减值测试，并对其中存在减值迹象的资产计提了减值准备。根据测试结果，2016年公司及合并报表范围内各公司对可能发生减值的各类存货、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产共计提资产减值准备7,568.45万元（该金额未经会计师事务所审计确认）。
二、本次计提资产减值准备的具体说明
1、计提坏账准备
单位：万元
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|资产名称|应收账款、其他应收款|
|账面余额|682,449.35|
|扣除坏账准备后的账面净值|603,244.11|
|本次计提资产减值准备的依据|根据公司应收账款坏账准备、其他应收坏账准备计提政策进行计提。|

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|资产减值计算过程|（1）单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或期末余额100万元以上（含）金额标准单独进行减值测试，根据其单项金额重大并单项计提坏 预计未来现金流量现值低账准备的计提方法 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准组合名称 确定组合的依据备的计提方法账龄分析法, 根据相同账龄的应收款按账龄分析法 其账龄按公司制定项具有类似信用风计提坏账准备 的坏账准备比例计险特征提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款计提比 其他应收款计提比例账龄例(%) (%)6个月以内 2% 2%6个月-1年 5% 5%1－2年 10% 10%2－3年 30% 30%3－4年 50% 50%4－5年 100% 100%5年以上 100% 100%（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收款项的未来现金流量现值与以单项计提坏账准备 账龄为信用风险特征的应收款项组的理由 合的未来现金流量现值存在显著差异。单独进行减值测试，根据其预计未来坏账准备的计提方现金流量现值低于其账面价值的差法额，确认减值损失，计提坏账准备。|
|计提数额|2016年度计提坏账准备金额 3,741.60 万元。|

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|主要原因|见注一|

注一：
（一）、按照账龄分析法：
2016年12月应收账款、其他应收账款按照账龄分析法，计提坏账准备
的应收账款、其他应收账款余额为623,924.31万元，应收款、其他应收账款
坏账准备余额55,950.81万元，扣除2015年末及本期已计提和转销的准备
金48,110.27万元，本期补计提7,840.54万元。
对应收账款账龄变化较大的客户进行分析：
a、对客户A公司，公司在2015年12月向其转让电站，截止2016年末
应收款余额为116,887.50万元，扣除2015年已计提准备金2,245.64万元，
本期补计提7,602.02万元。
b、对客户B公司，公司在2015年12月向其转让电站，截止2016年末
应收款余额为88,663.08万元，扣除2015年已计提准备金1,330.70万元，
本期补计提7,507.61万元；公司在2013年及2014年向其转让电站，截止
2016年末应收款余额为1,329.08万元，扣除2015年已计提准备金5,794.37
万元，本期减少坏账准备5,735.23万元。
c、对客户C公司，公司在2015年12月向其转让电站，截止2016年末
应收款余额为45,537.10万元，扣除2015年已计提准备金1,681.56万元，
本期补计提2,352.15万元。
d、对客户D公司及其关联公司，公司在2012年、2013年向其转让电
站，截止2016年末应收账款余额为3,706.00万元，扣除2015年已计提准
备金4,957.35万元，本期减少坏账准备3,736.75万元。
e、对客户E公司，公司在2014年、2015年向其转让电站，截止 2016
年末应收账款余额为14,434.10万元，扣除2015年已计提准备金 4,186.00
万元，本期减少坏账准备1,560.65万元。
（二）、按单项金额重大并单独计提坏账准备分析：
公司与客户D及其关联公司与2012年、2013年交易形成应收款，2016年应
收款余额35,808.53，扣除相关保证金后减少坏账准备 4,098.94万元。
2、减值准备-可供出售金融资产
单位：万元
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|资产名称|可供出售金融资产|
|账面余额|41,258.09|
|扣除可供出售金融资产减值准备后的净值|24,267.53|
|本次计提资产减值准备的依据|根据公司可供出售金融资产减值准备计提政策进行计提。|
|可供出售金融资产减值准备的计算方式|采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。|
|计提数额|2016 年度计提减值准备-可供出售金融资产金额5,060.92 万元。|
|主要原因|见注二|

注二：
公司为实现与联合光伏进行长期战略合作，2013年 6月控股子公司香港腾晖成功实现以5000万港币持有了其股票11,992.20万股，可转换债券 7,994.80万股。2015年2月6日以1.00港元/股增持了18,000万股，截至2016年12月31日共持有股票29,992.20万股，可转换债券7,994.80万股。本年度根据会计准则要求计提减值准备5,060.92万元。
3、计提存货跌价准备
本年度净转回存货跌价准备1,234.07万元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本次计提资产减值准备符合企业会计准则和公司内部控制等相关规定，从谨慎性原则出发，客观体现公司资产的实际情况。本次对公司存在减值迹象的资产计提了减值准备7,568.45万元，相应会减少公司2016年度的净利润和归属
于母公司股东的所有者权益。公司管理层将在扩大销售规模的同时继续加大应收
账款的催讨力度，优化应收账款结构，强化应收账款信用管理体系，最大限度降低潜在的应收款回收风险。
四、审计委员会意见
公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，根据公司相关资产的实际情况，并对其中存在减值迹象的资产进行资产减值测试后而做出的，依据充分，符合公司资产现状。本次计提资产减值准备后，公司 2016年财务报表将更加公允地反映截至 2016年 12月 31日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。
五、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备，符合《企业会计准则》、国家其他有关财务会计法规进行的规定和公司实际情况，公允地反映了公司的资产状况，没有损害公司及中小股东利益，同意本次计提资产减值准备的事项。
六、监事会意见
经核查，监事会认为：公司本次按照企业会计准则和有关规定进行资产减值计提，符合公司的实际情况，能够更加充分、公允地反映公司的资产状况，公司董事会就该事项的决议程序合法合规。监事会同意本次计提资产减值准备。
七、备查文件
1、第四届董事会2017年第五次临时会议决议；
2、第四届监事会2017年第三次临时会议决议；
3、独立董事发表的独立意见；
4、审计委员会关于公司计提资产减值准备合理性的说明。
特此公告。
江苏中利集团股份有限公司董事会
2017年2月27日