希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） Xigema Cpas(Special General Partnership)
希会审字(2014)0842号
审计报告
西安高新医院有限公司：
我们审计了后附的西安高新医院有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表，2013年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱洪雄
中国 西安市 中国注册会计师：范敏华
二○一四年三月二十五日
资产负债表
编制单位：西安高新医院有限公司 2013年12月31日 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|四、（一）|100,901,284.51|142,349,666.22|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|四、（二）|34,421,324.47|24,591,384.19|
|预付款项|四、（三）||2,706,183.75|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|四、（四）|508,039.44|295,311.54|
|存货|四、（五）|12,690,204.25|12,233,590.85|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||148,520,852.67|182,176,136.55|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|四、（六）|60,000.00|60,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产|四、（七）|292,151,098.81|299,354,771.49|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|四、（八）|121,147,738.39|124,375,111.71|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|四、（九）|5,889,130.16|5,040,762.60|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||419,247,967.36|428,830,645.80|
|资产总计||567,768,820.03|611,006,782.35|

法定代表人：刘建军 主管会计工作负责人：刘户民 会计机构负责人：钱玉萍
资产负债表（续）
编制单位：西安高新医院有限公司 2013年12月31日 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|四、（十）|70,000,000.00|180,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|四、（十一）|65,403,646.46|61,445,531.26|
|预收账款|四、（十二）|9,681,699.29|7,937,262.85|
|应付职工薪酬|四、（十三）|17,529,076.24|10,429,455.25|
|应交税费|四、（十四）|8,096,105.01|-1,377,009.46|
|应付利息||||
|应付股利|四、（十五）|||
|其他应付款|四、（十六）|3,869,323.31|6,994,106.53|
|一年内到期的非流动负债|四、（十七）|2,000,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||176,579,850.31|265,429,346.43|
|非流动负债：||||
|长期借款|四、（十八）|17,000,000.00||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债|四、（十九）|1,910,000.00|2,430,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|四、（二十）|4,013,642.65|5,041,201.02|
|非流动负债合计||22,923,642.65|7,471,201.02|
|负债合计||199,503,492.96|272,900,547.45|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|四、（二十一）|300,000,000.00|300,000,000.00|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|四、（二十二）|10,305,840.12|3,865,897.13|
|一般风险准备||||
|未分配利润|四、（二十三）|57,959,486.95|34,240,337.77|
|所有者权益（或股东权益）合计||368,265,327.07|338,106,234.90|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||567,768,820.03|611,006,782.35|

法定代表人：刘建军 主管会计工作负责人：刘户民 会计机构负责人：钱玉萍
利润表
编制单位：西安高新医院有限公司 2013年度 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|四、（二十四）|443,709,438.88|386,305,633.63|
|减：营业成本|四、（二十四）|309,567,628.58|289,071,217.91|
|营业税金及附加||232,650.00|212,538.64|
|销售费用||||
|管理费用||47,343,273.18|37,802,989.69|
|财务费用|四、（二十五）|10,821,741.87|15,282,969.87|
|资产减值损失|四、（二十六）|777,969.37|474,010.54|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|四、（二十七）|4,384.80||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||74,970,560.68|43,461,906.98|
|加：营业外收入|四、（二十八）|2,113,257.87|1,329,295.31|
|减：营业外支出|四、（二十九）|997,338.10|338,969.60|
|其中：非流动资产处置损失||994,038.10|310,678.22|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||76,086,480.45|44,452,232.69|
|减：所得税费用|四、（三十）|11,687,050.51|6,955,189.86|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||64,399,429.94|37,497,042.83|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||64,399,429.94|37,497,042.83|

法定代表人：刘建军 主管会计工作负责人：刘户民 会计机构负责人：钱玉萍
现金流量表
编制单位：西安高新医院有限公司 2013年度 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||430,443,461.45|377,816,804.05|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||6,213,304.47|39,426,890.60|
|经营活动现金流入小计||436,656,765.92|417,243,694.65|
|购买商品、接受劳务支付的现金||193,902,961.88|168,116,510.81|
|支付给职工以及为职工支付的现金||100,105,970.75|86,787,978.55|
|支付的各项税费||4,284,285.76|14,673,106.05|
|支付其他与经营活动有关的现金||14,692,462.15|15,879,902.27|
|经营活动现金流出小计||312,985,680.54|285,457,497.68|
|经营活动产生的现金流量净额||123,671,085.38|131,786,196.97|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||4,384.80||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||54,617.70|370,957.50|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||59,002.50|370,957.50|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||27,690,608.20|22,286,175.75|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||27,690,608.20|22,286,175.75|
|投资活动产生的现金流量净额||-27,631,605.70|-21,915,218.25|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||80,171,314.40|
|取得借款收到的现金||90,000,000.00|180,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||90,000,000.00|260,171,314.40|

偿还债务支付的现金 181,000,000.00 223,000,000.00
||||
|-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|46,487,861.39|11,735,188.50|
|支付其他与筹资活动有关的现金||16,786,744.90|
|筹资活动现金流出小计|227,487,861.39|251,521,933.40|
|筹资活动产生的现金流量净额|-137,487,861.39|8,649,381.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-41,448,381.71|118,520,359.72|
|加：期初现金及现金等价物余额|142,349,666.22|23,829,306.50|
|六、期末现金及现金等价物余额|100,901,284.51|142,349,666.22|

法定代表人：刘建军 主管会计工作负责人：刘户民 会计机构负责人：钱玉萍
所有者权益变动表
编制单位：西安高新医院有限公司 2013年度 单位：元 币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|300,000,000.00|-|||3,865,897.13||34,240,337.77|338,106,234.90|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|300,000,000.00|-|-|-|3,865,897.13|-|34,240,337.77|338,106,234.90|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)|-|-|-|-|6,439,942.99|-|23,719,149.18|30,159,092.17|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|64,399,429.94|64,399,429.94|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|64,399,429.94|64,399,429.94|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.所有者投入资本|||-|-|-|-|-|-|
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||-|-|-|-|-|-|
|3.其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|6,439,942.99|-|-40,680,280.76|-34,240,337.77|
|1.提取盈余公积|-|-||-|6,439,942.99|-|-6,439,942.99|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|||-|
|3.对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-34,240,337.77|-34,240,337.77|
|4.其他||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||-|-||-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|||-|-||-||-|
|4.其他||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-||-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-||-|-|-|-|
|四、本期期末余额|300,000,000.00|-|-|-|10,305,840.12|-|57,959,486.95|368,265,327.07|

法定代表人：刘建军 主管会计工作负责人：刘户民 会计机构负责人：钱玉萍
所有者权益变动表
编制单位：西安高新医院有限公司 2013年度 单位：元 币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|68,000,000.00|151,828,685.60|||116,192.85||492,999.22|220,437,877.67|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|68,000,000.00|151,828,685.60|-|-|116,192.85|-|492,999.22|220,437,877.67|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)|232,000,000.00|-151,828,685.60|-|-|3,749,704.28|-|33,747,338.55|117,668,357.23|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|37,497,042.83|37,497,042.83|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|37,497,042.83|37,497,042.83|
|（三）所有者投入和减少资本|80,171,314.40|-|-|-|-|-|-|80,171,314.40|
|1.所有者投入资本|80,171,314.40|-|-|-|-|-|-|80,171,314.40|
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||-|-|-|-|-|-|
|3.其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|3,749,704.28|-|-3,749,704.28|-|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|3,749,704.28|-|-3,749,704.28|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|||-|
|3.对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-||-|
|4.其他||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|151,828,685.60|-151,828,685.60|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|151,828,685.60|-151,828,685.60|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||-|-||-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|||-|-||-||-|
|4.其他||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-||-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-||-|-|-|-|
||||||-||||
|四、本期期末余额|300,000,000.00|-|-|-|3,865,897.13|-|34,240,337.77|338,106,234.90|

法定代表人：刘建军 主管会计工作负责人：刘户民 会计机构负责人：钱玉萍
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注财务报表附注
一、公司的基本情况
公司名称：西安高新医院有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）。
注册地址：西安市高新技术产业开发区团结南路16号。
法定代表人：刘建军。
注册资本：人民币叁亿元。
实收资本：人民币叁亿元。
公司类型：有限责任公司（法人独资）。
经营范围：临床、医疗、预防、保健、综合公司。
公司母公司名称：西安开元投资集团股份有限公司。
历史沿革：公司系由申华控股集团有限公司和西安银凯医疗管理有限公司共同出资组建的有限责任公司，2011年 10月 9日经陕西省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：610000100466130。
2011年7月7日西安市卫生局“市卫发[2011]367”号文件《西安市卫生局关于同意西安高新医院变更经营性质的批复》，同意民办非企业西安高新医院经营性质由非营利性变更为营利性。民办非企业西安高新医院全体出资人以西安高新医院截至2011年7月31日经评估的净资产作为对本公司的投资，其中6,800.00万元为首次出资的实收资本，剩余部分作为本公司资本公积。设立验资由中瑞岳华会计师事务所有限公司陕西分所“中瑞岳华陕验字[2011]第321号”验资报告验证。
经2011年11月20日股东会决议，同意申华控股集团有限公司和西安银凯医疗管理有限公司将分别持有的92.94%和7.06%股权转让至西安开元投资集团股份有限公司和西安开元商城有限公司，转让完成后西安开元投资集团股份有限公司和西安开元商城有限公司分别持有本公司99%和1%的股权，该股权转让已于2011年12月26日办理工商变更登记手续。
根据2012年6月15日股东会决议，股东开元商业有限公司（原西安开元商城有限公司）将持有的1%的股权转让给西安开元投资集团股份有限公司，并由西安开元投资集团股份有限公司缴纳第二期注册资本23,200.00万元，其中：以货币资金出资80,171,314.40元，以截止2011年12月31日经审计的资本公积转增实收资本 151,828,685.60元，本次变更后西安开元投资集团股份有限公司出资为人民币 30,000.00万元，占注册资本的100%。公司于 2012年10月24日由陕西省工商行政管理局转入西安市工商行政管理局。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注（一）财务报表的编制基础
公司财务报表以公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月 15日颁发的《企业会计准则》及其相关补充规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司编制的 2013年财务报告符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量信息。
（三）会计期间
采用公历年度，即自公历1月1日至12月31日止。
（四）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（五）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、可以随时用于支付的银行存款等。现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）外币业务和外币报表折算
1.外币交易的初始确认：采用交易发生时的即期汇率将外币金额折算成记账本位币金额。
2.期末，对公司各种外币账户余额，按即期汇率折算记账本位币金额。对因汇率波动产生的汇兑差额，作为财务费用计入当期损益，同时调增或调减外币账户的记账本位币金额。
3.外币会计报表折算时：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算，利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
4.外币会计报表的折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
5.企业筹建期间发生的汇兑净损益，计入开办费，在开始经营当月一次性计入当期损益。
6.生产经营期间发生的汇兑净损益，计入财务费用。
7.清算期间发生的汇兑净损益，计入清算损益。
8.与购建固定资产或者无形资产有关的汇兑净损益，在资产尚未使用或者虽已交付使用但未达预定可使用状态以前，计入购建资产的价值。
（七）金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融资产确认和计量
本公司在初始确认金融资产，按取得资产的目的，把金融资产分为以下不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。
在初始确认时，金融资产以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别金融资产相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产的后续计量如下：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，公司对此按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
②持有至到期投资，本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。公司对此采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
③应收款项，包括应收账款和其他应收款。
④可供出售金融资产，公司对此按照公允价值进行后续计量。其公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
(2)金融负债的确认和计量
公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
(3)权益工具的确认和计量
公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
2.金融资产转移的确认和计量
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
3.金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，公司终止确认该金融负债或其一部分。
4.金融资产和金融负债公允价值的确定
公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。
对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
5.金融资产减值
公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
（八）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额在 100万以上的应收款项确认为单项金额重大单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经单项金额重大并单项计提坏账准备的计
测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价提方法
值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备应收款项：
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
账龄分析组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注帐 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)一年及以下 5% 5%
一到两年（含两年） 10% 10%
二到三年（含三年） 20% 20%
三到四年（含四年） 50% 50%
四到五年（含五年） 50% 50%
五年以上 100% 100%
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项单项计提坏账准备的理由
组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
（九）存货
1.存货分类
公司存货包括在途物资、原材料、包装物、低值易耗品（在库）、库存商品、药品、委托加工物资、委托代销商品、周转材料、开发成本等。
2.存货取得和发出存货的计价方法
药品以零售价法核算，对药品的零售价格和实际进价之间的差异，通过药品进销差价科目核算，并按月结转发出药品应负担的成本差异，将零售价格调整为实际成本。库存物资和低值易耗品在取得时按实际成本计价，库存物资发出时按先进先出法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日，存货分类别按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
存货中原材料、低值易耗品、在途物资不计提跌价准备。
4.存货的盘存制度
存货盘存采取永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用“一次摊销法”核算，摊销金额计入相关资产的成本或当期损益。
（十）长期股权投资
1.投资成本的确定
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注(1)同一控制下企业合并形成的长期股权投资：合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减，调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
①一次交换交易实现的企业合并，按购买日付出的资产、发生或承担的负债以及发行权益性证券的公允价值确认初始投资成本。
②多次交换交易分步实现的企业合并，按每一单项交易的成本之和确认初始投资成本。
③为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
④合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如估计未来事项很可能发生且对合并成本影响金额能够可靠计量，将其计入初始投资成本。
(3)其他方式取得的长期股权投资
①以支付现金方式取得，按实际支付的购买价款（包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出）确认初始投资成本。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值确认初始投资成本。
(4)取得长期股权投资的实际支付价款或对价中，如包含已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不计入长期股权投资初始成本。
2.后续计量及损益确认方法
(1)长期股权投资的后续计量
①成本法核算
A、对具有控制权，纳入合并报表范围子公司的长期股权投资。
B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
②权益法核算：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资（如合营企业投资与联营企业投资）。
(2)投资损益的确认
①成本法
被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益。
②权益法
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注A、以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润进行调整后确认投资损益。
B、存在下列情况之一的，按被投资单位账面净损益与持股比例计算确认投资损益，并在附注中说明这一事实及其原因：
a、无法可靠确定投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
b、投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值与其账面价值之间差额较小。
c、其他原因导致无法对被投资单位净损益进行调整。
③确认应分担被投资单位发生的亏损时，首先冲减长期股权投资账面价值，其账面价值如不足冲减，则继续以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限确认投资损失，冲减其账面价值。经上述处理后，如按合同或协议约定仍应承担额外义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。
但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：(1)在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；(2)参与被投资单位的政策制定过程；(3)与被投资单位之间发生重要交易；(4)向被投资单位派出管理人员；(5)向被投资单位提供关键技术资料。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
期末，对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，按成本法核算的长期股权投资，以其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间差额，确认减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。
期末，其他长期股权投资如存在减值迹象，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。
（十一）投资性房地产
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注1.投资性房地产的确认：公司为赚取租金或资本增值、或两者兼有所持的房地产，公司确认为投资性房地产。
2.投资性房地产的计量：采用成本模式，按固定资产或无形资产计提折旧及摊销。
3.投资性房地产的减值确认：如有客观证据表明某项投资性房地产发生减值，应计算确认减值损失。资产减值损失一经确认，以后会计期间不予转回。
4.投资性房地产的转回：自改变之日起公司将投资性房地产按账面价值将其转入固定资产或无形资产。
（十二）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 预计净残值率 折旧年限 年折旧率（%）房屋建筑物 5% 8~35年 2.71~11.88通用设备 5% 3~15年 6.33~31.67专用设备 5% 5~10年 9.50~19.00运输设备 5% 10年 9.503.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末对固定资产进行减值测试时，如存在减值迹象，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值与可收回金额之间的差额确认资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。
4.其它说明
公司固定资产按照成本进行初始计量。其中外购固定资产成本包括买价、进口关税及相关税费等，以及为使固定资产达到预期可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。自行建造的固定资产成本，由建造该项资产达到预期可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的按照公允价值入账。
当固定资产被处置或预期不能通过使用产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注转让、报废或发生毁损以及固定资产盘亏造成的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额，计入当期损益。
（十三）在建工程
在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态。在建工程已达到可使用状态但尚未办理竣工决算的，在交付使用后，按工程预算造价或工程实际成本等估计的价值暂估入账，确认为固定资产；如与竣工决算办理后的实际成本价值有差额，则调整原来的暂估价值。
（十四）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则为：发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本。
2.借款费用在同时满足资本化条件的，开始确认资本化金额。
3.借款费用资本化计算公式：
每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止为购建或生产专门借款实际利息费用－专门存款利息收入（或暂时性投资取得收益）金额
每一会计期间利息资本化金额＝（至当期末止累计为购建或生产支出－超过专门借款部分的资产支出加权平均数）×占用一般借款的资本化率
资本化率＝一般借款当期实际发生的利息之和÷一般借款本金加权平均数
4.符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，发生的借款费用计入当期损益。
5.一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
（十五）无形资产
1.无形资产按照成本进行初始计量，并遵循以下原则：
(1)外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，按照应予资本化的金额以外，在信用期间内计入当期损益。
(3)自行开发的无形资产必须满足确认条件方可确认成本。
2.投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
3.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按照有关具体准则规定确定。
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注4.无形资产摊销方法：
(1)自取得无形资产时分析估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；对无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
(2)使用寿命有限的无形资产，按应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
(3)对无形资产摊销，按照反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式进行。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
(4)无形资产的摊销金额计入当期损益。
(5)无形资产的摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。
5.每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
6.无形资产减值准备：
无形资产在年度终了进行减值测试。确认无形资产减值损失。并计入当期损益，无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。无形资产减值损失确认后，无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整。
（十六）长期待摊费用
本公司已经支出的、摊销期在一年以上的各项费用，在受益期内平均摊销。
（十七）预计负债
1.预计负债确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债
(1)该义务是公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债主要包括
(1)很可能发生的产品质量保证而形成的负债；
(2)很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债；
(3)很可能发生的债务担保而形成的负债。
3.预计负债计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注（十八）收入
1.销售商品收入同时满足下列条件的予以确认：
(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
(3)收入金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入企业；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务收入的确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权收入同时满足下列条件的予以确认：
(1)相关的经济利益很可能流入企业；
(2)收入的金额能够可靠地计量。
（十九）政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十）递延所得税资产/递延所得税负债
公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
（二十一）经营租赁、融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁中的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十二）主要会计政策、会计估计的变更
1.本报告期无会计政策变更
2.本报告期无会计估计变更
（二十三）前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正事项。
三、主要税项
税项 计税依据 税 率
营业税 应税营业额 5%城市维护建设税 应交流转税 7%教育费附加 应交流转税 3%地方教育费附加 应交流转税 2%企业所得税 应纳税所得额 15%房产税 租金收入 12%水利建设基金 营业收入 0.8‰
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注注：根据《国家发展改革委产业结构指导目录（2011年本）》（国家发改委令第9号）、《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠问题的通知》（财税2011[2011]58号），并经【陕发改产业确认函（2012）002号】的批复，2012年4月6日经陕西省地方税务局（陕地税所税率确【2012】20号）确认，本公司享受西部大开发15%的税收优惠政策，减免优惠年限为10年。
四、财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，期末数指2013年12月31日金额，年初数指2012年12月31日金额，本期金额指2013年度发生额，上期金额指2012年度发生额。货币单位：人民币元。
（一）货币资金
项 目 期末数 年初数
现金 44,384.32 624,996.45银行存款 100,856,900.19 141,724,669.77其他货币资金
合 计 100,901,284.51 142,349,666.22注：期末余额中无抵押、冻结、境外存放、有潜在回收风险的货币资金。
（二）应收账款
1.应收账款分类
期末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收 36,417,242.10 99.61 1,995,917.63 5.48 25,932,389.88 99.46 1,341,005.69 5.17账款
单项金额虽不
重大但单项计
141,172.18 0.39 141,172.18 100.00 141,172.18 0.54 141,172.18 100.00提坏账准备的
应收账款
合计 36,558,414.28 100.00 2,137,089.81 26,073,562.06 100.00 1,482,177.87
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注期末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备比例 比例
金额 金额
(%) (%)
一年以内（含一年） 33,934,033.72 93.18 1,696,701.69 25,044,665.88 96.58 1,252,233.29一至二年（含二年） 1,974,257.39 5.42 197,425.74 887,724.00 3.42 88,772.40二至三年（含三年） 508,950.99 1.40 101,790.20
三至四年（含四年）
四至五年（含五年）
五年以上
合计 36,417,242.10 100.00 1,995,917.63 25,932,389.88 100.00 1,341,005.69单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 期末余额 坏账准备 计提比例 计提理由患者1 141,172.18 141,172.18 100.00存在医疗纠纷合计 141,172.18 141,172.18
2．本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联交单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
易产生绿色通道患者 应收医疗款 2013年11月28日 1,673.20欠费逃逸，无法收回 否绿色通道患者 应收医疗款 2013年11月28日 31,602.53患者死亡，无法收回 否患者1 应收医疗款 2013年11月28日 44,453.92患者死亡，无法收回 否患者2 应收医疗款 2013年11月28日 18,342.10费用无法追回 否合计 96,071.75
3.应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款总单位名称 与本公司关系 期末余额 年限
额的比例(%)市普通医保(住院) 无关联 9,760,794.82 1年以内 26.70市医保透析 无关联 4,640,359.65 1年以内 12.69市医保保证金 无关联 3,550,772.50 1年以内 9.71市医保IC卡 无关联 3,244,821.31 1年以内 8.88居民医保. 无关联 2,052,484.68 1年以内 5.61
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注合计 23,249,232.96 63.594.报告期应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（三）预付账款
1.预付款项按账龄列示
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)一年以内（含一年） 2,706,183.75 100.00一至二年（含二年）
二至三年（含三年）
三年以上
合计 2,706,183.75 100.002.报告期预付账款中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（四）其他应收款
1.其他应收款分类
期末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
比例 比例 比例金额 金额 金额 比例% 金额
% % %单项金额重大
21,500,000.00 97.35 21,500,000.00 100.00 21,500,000.00 98.42 21,500,000.00 100.00并单项计提的
按组合计提的 585,462.57 2.65 77,423.13 13.22 345,748.99 1.58 50,437.45 14.59单项金额虽不
重大但单项计
提的
合计 22,085,462.57 100.00 21,577,423.13 21,845,748.99 100.00 21,550,437.45单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 期末余额 坏账准备 计提比例% 理由西安海星科技投资控 5年以上全额计提 21,500,000.00 21,500,000.00 100.00
股（集团）有限公司 坏账准备
合计 21,500,000.00 21,500,000.00
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内（含一年） 508,462.57 86.85 25,423.13 268,748.99 77.73 13,437.45一至二年（含二年）
二至三年（含三年） 50,000.00 14.46 10,000.00三至四年（含四年） 50,000.00 8.54 25,000.00
四至五年（含五年）
五年以上 27,000.00 4.61 27,000.00 27,000.00 7.81 27,000.00合计 585,462.57 100.00 77,423.13 345,748.99 100.00 50,437.452.报告期其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（五）存货
1.存货分类
期末数 年初数
项目
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值药品 10,630,900.22 10,630,900.22 9,994,044.09 9,994,044.09库存物资 2,059,304.03 2,059,304.03 2,239,546.76 2,239,546.76合计 12,690,204.25 12,690,204.25 12,233,590.85 12,233,590.852.因本报告期无账面价值高于预计可收回金额的资产，所以未提取存货跌价减值准备。
（六）长期股权投资
1.长期股权投资分类
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 60,000.00 60,000.00小计 60,000.00 60,000.00
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注减：长期股权投资减值准备
合 计 60,000.00 60,000.002.长期股权投资明细
被投资单位名称 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数西安市莲湖区农村信用合作联社 成本法 60,000.00 60,000.00 60,000.00合计 60,000.00 60,000.00 60,000.00（续表）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股
减值本期计提本期现被投资单位 单位持股享有表决权比比例与表决权比例
准备减值准备金红利比例（%）例（%） 不一致的说明
西安市莲湖区农村信用合作联社 0.135% 0.135% 4,384.80合计 4,384.80（七）固定资产
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 501,979,510.78 29,514,606.00 22,494,400.00 508,999,716.78其中：房屋及建筑物 270,340,950.00 270,340,950.00专业设备 202,709,165.78 27,333,327.00 19,190,000.00 210,852,492.78运输设备 6,236,600.00 1,574,900.00 4,661,700.00一般设备 14,467,483.00 1,215,809.00 563,700.00 15,119,592.00信息设备 7,945,312.00 965,470.00 1,141,200.00 7,769,582.00其他资产 280,000.00 24,600.00 255,400.00二、累计折旧合计 202,624,739.29 35,589,622.88 21,365,744.20 216,848,617.97其中：房屋及建筑物 49,231,362.46 9,841,247.98 59,072,610.44专业设备 131,671,573.77 23,682,748.52 18,227,224.20 137,127,098.09运输设备 5,829,565.67 39,273.48 1,496,155.00 4,372,684.15一般设备 11,186,911.45 875,792.79 535,515.00 11,527,189.24信息设备 4,442,204.80 1,148,341.25 1,084,140.00 4,506,406.05其他资产 263,121.14 2,218.86 22,710.00 242,630.00三、账面净值合计 299,354,771.49 292,151,098.81其中：房屋及建筑物 221,109,587.54 211,268,339.56
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注专业设备 71,037,592.01 73,725,394.69运输设备 407,034.33 289,015.85一般设备 3,280,571.55 3,592,402.76信息设备 3,503,107.20 3,263,175.95其他资产 16,878.86 12,770.00四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
专业设备
运输设备
一般设备
信息设备
其他资产
五、账面价值合计 299,354,771.49 292,151,098.81其中：房屋及建筑物 221,109,587.54 211,268,339.56专业设备 71,037,592.01 73,725,394.69运输设备 407,034.33 289,015.85一般设备 3,280,571.55 3,592,402.76信息设备 3,503,107.20 3,263,175.95其他资产 16,878.86 12,770.00注：1.本年增加的固定资产全部为购买的固定资产。
2.本年增加的累计折旧全部为本年计提的折旧费用。
3.报告期内报废固定资产原值22,494,400.00元，累计折旧21,365,744.20元，净值1,128,655.80元，处置净损失994,038.10元。
4.因本报告期无账面价值高于预计可收回金额的资产，所以未提取固定资产减值准备。
（八）无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数一、原价合计 129,638,088.52 490,000.00 130,128,088.52其中：土地使用权 128,351,000.00 128,351,000.00软件 1,287,088.52 490,000.00 1,777,088.52
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注二、累计摊销额合计 5,262,976.81 3,717,373.32 8,980,350.13其中：土地使用权 4,870,462.08 3,437,973.24 8,308,435.32软件 392,514.73 279,400.08 671,914.81三、减值准备金额合计
其中：土地使用权
软件
四、账面价值合计 124,375,111.71 121,147,738.39其中：土地使用权 123,480,537.92 120,042,564.68软件 894,573.79 1,105,173.71注：1.本期摊销额3,717,373.32元。
2.因本报告期无账面价值高于预计可收回金额的资产，所以未提取无形资产减值准备。
（九）递延所得税资产
期末数 年初数
项目
递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异资产 资产
应收账款坏账 320,563.47 2,137,089.81 222,326.68 1,482,177.87其他应收款坏账 3,236,613.47 21,577,423.13 3,232,565.62 21,550,437.45应付职工薪酬 2,045,453.22 13,636,354.82 1,221,370.30 8,142,468.66预计负债 286,500.00 1,910,000.00 364,500.00 2,430,000.00合计 5,889,130.16 39,260,867.76 5,040,762.60 33,605,083.98（十）短期借款
项目 期末数 年初数
保证借款 70,000,000.00 70,000,000.00保证+抵押借款 110,000,000.00质押借款
信用借款
合计 70,000,000.00 180,000,000.00注：期末短期借款 70,000,000.00元系向恒丰银行股份有限公司西安分行的借款，借款期限自2013年9月25日至2014年9月24日，借款利率为中国人民银行同期同档次贷款基准利率，按月
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注结息，该借款由西安开元投资集团股份有限公司提供保证担保，保证合同编号：2013年恒银西（营业）高保字第06号。
（十一）应付账款
1.应付账款账龄
期末数 年初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）一年以内（含一年） 63,219,324.30 96.66 59,870,922.05 97.44一至二年（含二年） 1,166,415.95 1.78 877,399.84 1.43二至三年（含三年） 334,703.84 0.51 107,939.00 0.17三年以上 683,202.37 1.05 589,270.37 0.96合 计 65,403,646.46 100.00 61,445,531.26 100.002.报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（十二）预收账款
1.预收账款账龄
期末数 年初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）一年以内（含一年） 5,611,792.52 57.96 5,252,726.15 66.18一至二年（含二年） 3,539,317.68 36.56 2,657,871.70 33.49二至三年（含三年） 507,389.09 5.24 26,665.00 0.33三年以上 23,200.00 0.24
合 计 9,681,699.29 100.00 7,937,262.85 100.002.报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（十三）应付职工薪酬
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、工资、奖金、津贴和补贴 8,142,468.66 92,563,513.86 87,069,627.70 13,636,354.82二、职工福利费 2,691,630.52 2,691,630.52
三、社会保险费 7,863,739.42 7,863,739.42
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注其中：（1）医疗保险费 1,933,325.45 1,933,325.45
（2）基本养老保险费 5,144,715.79 5,144,715.79
（3）失业保险费 527,291.09 527,291.09
（4）工伤保险费 126,846.11 126,846.11
（5）生育保险费 131,560.98 131,560.98
（6）补充医疗保险
四、住房公积金 502,995.40 502,995.40
五、工会经费 1,248,761.14 1,851,270.30 1,519,680.92 1,580,350.52六、职工教育经费 1,038,225.45 1,388,451.71 114,306.26 2,312,370.90七、非货币性福利
八、辞退福利及内退补偿
其中：1、因解除劳动关系给
予的补偿
2、预计内退人员支出
九、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 10,429,455.25 106,861,601.21 99,761,980.22 17,529,076.24（十四）应交税费
项 目 年初数 本期应交 本期已交 期末数增值税
消费税
营业税 11,525.55 207,723.23 210,475.56 8,773.22资源税
企业所得税 -1,645,087.65 12,535,418.07 3,177,918.61 7,712,411.81城市维护建设税 806.79 14,540.63 14,733.29 614.13房产税 1,500.00 80,173.43 65,941.44 15,731.99土地使用税
个人所得税 202,042.80 4,373,100.59 4,281,013.69 294,129.70教育费附加 345.77 6,231.69 6,314.26 263.20地方教育费附加 230.51 4,154.45 4,209.51 175.45
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注水利建设基金 34,412.07 354,967.01 349,988.70 39,390.38印花税 17,214.70 75,032.35 67,631.92 24,615.13其他税费
合 计 -1,377,009.46 17,651,341.45 8,178,226.98 8,096,105.01（十五）应付股利
超过一年未支付单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
原因西安开元投资集团股份
34,240,337.77 34,240,337.77
有限公司
合计 34,240,337.77 34,240,337.77
注：应付股利为根据院董字【2013】3号董事会决议，分配给母公司西安开元投资集团股份有限公司的现金股利。
（十六）其他应付款
1.账龄分析
期末数 年初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）一年以内（含一年） 2,667,860.06 68.95 6,659,278.21 95.21一至二年（含二年） 1,097,270.25 28.36 42,500.00 0.61二至三年（含三年） 32,500.00 0.84 285,328.32 4.08三年以上 71,693.00 1.85 7,000.00 0.10合 计 3,869,323.31 100.00 6,994,106.53 100.002.报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（十七）一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期负债明细情况
项目 期末数 年初数
一年内到期的长期借款 2,000,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的其他长期负债
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注合 计 2,000,000.00
注：根据中信银行股份有限公司西安分行长期借款的还款计划，将于2014年6月20日和2014年12月20日分别偿还1,000,000.00元，2014年共计划还款2,000,000.00元，期末转至一年内到期的非流动负债。
（十八）长期借款
项目 期末数 年初数
保证借款 17,000,000.00
抵押借款
质押借款
信用借款
合计 17,000,000.00
注：1.期末长期借款系向中信银行股份有限公司西安分行的借款，借款期限自 2013年 8月27日至2016年8月27日，借款利率为中国人民银行同期同档次贷款基准利率，按季结息，该借款由西安开元投资集团股份有限公司提供保证担保，保证合同编号：2013信银西大二保字第041号。
2.还款方式为按照还款计划执行，具体还款计划如下：
序次 还款日期 还款金额
（1） 2013.12.20 1,000,000.00
（2） 2014.06.20 1,000,000.00
（3） 2014.12.20 1,000,000.00
（4） 2015.06.20 1,000,000.00
（5） 2015.12.20 1,000,000.00
（6） 2016.08.27 15,000,000.00
合计 20,000,000.00
其中2013年12月20日计划还款1,000,000.00元且已偿还，2014年6月20日和2014年12月20日计划各还款1,000,000.00元，已计入一年内到期的非流动负债。
（十九）预计负债
项目 期末数 年初数
未决诉讼 1,060,000.00 2,010,000.00
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注存在纠纷 850,000.00 420,000.00合计 1,910,000.00 2,430,000.00注：预计负债为本公司因未决诉讼及医疗纠纷而预计很有可能将要支付的款项。本公司相信于2013年12月31日预计负债是足够的。由于预计的金额是必须建立在估计的基础上，所以最终的支付金额可能会超过或低于估计金额。
（二十）其他非流动负债
项目 期末数 年初数
递延收益-污水处理工程 395,913.47 415,384.61递延收益-国家重点专科建设 3,617,729.18 4,625,816.41合 计 4,013,642.65 5,041,201.02注：1.根据《西安市财政局、西安市环境保护局关于下达 2011年度市级环境保护专项资金预算的通知》（市财发[2011]668号）收到医疗废水治理项目补助资金45万元，该资金属于与资产相关的政府补助，因相关的资产已投入使用，本期递延收益分摊转入当期损益金额为19,471.14元。
2.根据《陕西省财政厅、陕西省卫生厅关于下达国家临床重点专科建设补助资金的通知》（陕财办社[2010]251号）、《西安市财政局关于下达国家临床重点专科建设补助资金的通知》（市财发[2011]81号）收到国家临床重点专科建设补助资金500万元，专项用于西安高新医院神经内科能力建设补助，具体包括关键设备购置、相关人员培训和临床诊疗（护理）技术开发等，本期相关人员培训费、差费、会务费等合计为395,701.89元，重点专科项目固定资产折旧为612,385.34元。
3.政府补助具体情况如下：
本期新增本期计入营业外 其他 与资产相关/与收政府补助项目 年初数 期末数
补助金额 收入金额 变动 益相关污水处理工程 415,384.61 19,471.14 395,913.47 与资产相关国家重点专科建设 4,625,816.41 1,008,087.23 3,617,729.18与资产/收益相关合计 5,041,201.02 1,027,558.37 4,013,642.65
（二十一）实收资本
年初数 本年 本年 期末数
股东名称
投资金额 所占比例
增加 减少
投资金额 所占比例西安开元投资集团股份
300,000,000.00 100.00% 300,000,000.00 100.00%有限公司
合 计 300,000,000.00 100.00% 300,000,000.00 100.00%
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注注：1.公司于2011年10月9日经陕西省工商行政管理局核准登记，注册资本为人民币3亿元，首次出资的实收资本为 68,000,000.00元，其中开元商业有限公司（原西安开元商城有限公司）680,000.00元，西安开元投资集团股份有限公司67,320,000.00元，公司设立验资由中瑞岳华会计师事务所有限公司陕西分所“中瑞岳华陕验字[2011]第321号”验资报告验证。
2.根据2012年6月15日股东会决议，股东开元商业有限公司（原西安开元商城有限公司）将持有的1%的股权转让给西安开元投资集团股份有限公司，并由西安开元投资集团股份有限公司缴纳第二期注册资本232,000,000.00元，其中：以货币资金出资80,171,314.40元，以截止2011年12月31日经审计的资本公积转增实收资本151,828,685.60元，本次变更后西安开元投资集团股份有限公司出资为人民币3亿元，占注册资本的100%，已经希格玛会计师事务所有限公司希会验字（2012）0072号验资报告验证。
（二十二）盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数 变动原因、依据法定盈余公积 3,865,897.13 6,439,942.99 10,305,840.12按净利润10%计提合 计 3,865,897.13 6,439,942.99 10,305,840.12
（二十三）未分配利润
项 目 本期金额 上期金额本年年初余额 34,240,337.77 492,999.22本年增加额 64,399,429.94 37,497,042.83其中：本年净利润转入 64,399,429.94 37,497,042.83本年减少额 40,680,280.76 3,749,704.28其中：本年提取盈余公积数 6,439,942.99 3,749,704.28本年分配现金股利数 34,240,337.77
其他减少
本年期末余额 57,959,486.95 34,240,337.77（二十四）营业收入及营业成本
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本主营业务小计 439,301,474.68 309,567,628.58 383,570,246.13 289,013,891.75其中：医疗收入 439,301,474.68 309,567,628.58 383,570,246.13 289,013,891.75
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注其他业务小计 4,407,964.20 2,735,387.50 57,326.16其中：租金收入 863,519.00 562,980.00
停车费收入 1,788,426.00 1,355,717.50
实习费收入 1,037,590.00 661,890.00
其他 718,429.20 154,800.00 57,326.16合 计 443,709,438.88 309,567,628.58 386,305,633.63 289,071,217.91（二十五）财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 10,648,801.40 12,781,174.27减：利息收入 1,292,824.76 247,544.00加：金融机构手续费 1,465,765.23 1,347,202.84加：其他 1,402,136.76合计 10,821,741.87 15,282,969.87注：上年财务费用中其他项目为融资租赁财务费用。
（二十六）资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 777,969.37 474,010.54存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
合 计 777,969.37 474,010.54（二十七）投资收益
类 别 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益 4,384.80
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他投资收益
合 计 4,384.80
（二十八）营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
固定资产报废收益 4,330.00接受捐赠
政府补助利得 1,027,558.37 324,009.70其他利得 1,085,699.50 1,000,955.61合 计 2,113,257.87 1,329,295.31注：政府补助情况如下:
项目 本期金额 上期金额 说明
污水处理工程 19,471.14 29,426.66 递延收益摊销国家重点专科建设 1,008,087.23 294,583.04 递延收益摊销合计 1,027,558.37 324,009.70
递延收益摊销涉及的政府补助详见本附注“四、（二十）”。
（二十九）营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失
其中：固定资产处置损失
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本期金额 上期金额
无形资产处置损失
固定资产报废损失
994,038.10
310,678.22罚款及违约金 3,000.00 1,000.00对外捐赠
其他支出 300.00 27,291.38合 计 997,338.10 338,969.60（三十）所得税费用
项 目 本期金额 上期金额按税法及相关规定计算调整的当期所得税 12,535,418.07 7,242,625.26递延所得税 -848,367.56 -287,435.40合 计 11,687,050.51 6,955,189.86（三十一）现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 64,399,429.94 37,497,042.83加：资产减值准备 777,969.37 474,010.54固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,589,622.88 39,688,791.78无形资产摊销 3,717,373.32 3,713,084.38长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
994,038.10
益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 306,348.22公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 10,648,801.40 12,584,588.81投资损失（收益以“-”号填列） -4,384.80
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -848,367.56 -287,435.40递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -456,613.40 -26,597.85
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -8,018,382.05 24,049,811.56经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 16,871,598.18 13,786,552.10其他
经营活动产生的现金流量净额 123,671,085.38 131,786,196.972.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 100,901,284.51 142,349,666.22减：现金的期初余额 142,349,666.22 23,829,306.50加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -41,448,381.71 118,520,359.722.现金和现金等价物的构成
项 目 本期金额 上期金额1.现金 100,901,284.51 142,349,666.22其中：库存现金 44,384.32 624,996.45可随时用于支付的银行存款 100,856,900.19 141,724,669.77可随时用于支付的其他货币资金
2.现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3.期末现金及现金等价物余额 100,901,284.51 142,349,666.22五、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.本公司的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（元）西安开元投资集团 国内商业、能源交通、房地
西安市东大街解放市场6号 713,419,721.00股份有限公司 产开发以及其他服务项目
西安高新医院有限公司 2013年度财务报表附注2.母公司对本公司的持股比例和表决权比例
母公司名称 母公司持股比例（%） 母公司持股表决权（%）西安开元投资集团股份有限公司 100.00 100.00
（二）关联方交易
1.恒丰银行股份有限公司西安分行短期借款7,000.00万元和中信银行股份有限公司西安分行长期借款1,900.00万元（其中200.00万元期末转至一年内到期的非流动负债）由西安开元投资集团股份有限公司提供保证担保。
2.公司于2013年8月22日向西安开元投资集团股份有限公司提供资金9,000.00万元，于2013年8月23日归还，本期确认利息收入14,000.00元。
3.公司于 2013年度从西安开元投资集团股份有限公司拆借资金 18,000.00万元，截止 2013年12月31日已归还，本期确认资金占用费684,305.56元。
4.公司于2012年3月8日从西安开元投资集团股份有限公司拆借资金7,000.00万元，于2012年7月13日归还，2012年度确认资金占用费1,598,722.22元，已于2013年9月24日支付。
六、或有事项
期末本公司存在尚未了结的医疗纠纷，预计支付金额为1,910,000.00元。
七、承诺事项
本公司不存在报告期发生或以前期间发生持续到报告期的应披露的承诺事项。
八、资产负债表日后事项
本公司本期无需要披露的重大资产负债日后事项。
九、其他重要事项
本报告期无需披露的其他重要事项。
十、财务报表之批准
本公司2013年度财务报表已经本公司董事会批准报出。
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