甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
2014年度财务报表附注
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1995年9月19日经甘肃省人民政府《关于同意甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司的批复》（甘政函(1995)36号）文件批准，由甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司（以下简称“盐化集团”）所属的甘肃省亚盛农工商公司、甘肃金塔兴盛实业公司、甘肃金塔永胜农业发展公司等三家企业的全部资产进行整体改组后，联合甘肃金塔农业开发公司（已更名为甘肃金塔县恒盛农业发展有限公司）、甘肃金盛实业有限公司、甘肃鹏盛农业发展有限责任公司（已更名为甘肃宏泰农业科技有限责任公司）和甘肃省国营生地湾双丰化工厂等四家单位作为发起人共同发起设立的股份有限公司。
经甘肃省人民政府《甘肃省人民政府关于甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司公开发行股票的批复》（甘政函(1997)23号）文件以及中国证券监督管理委员会证监发字(1997)384、385号文件批准，公司于 1997年7月24日至7月31日以全额预交款、比例配售、余款即退的方式，面向境内社会公众公开发行股票 7,000万股，并于 8月18日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称：亚盛集团，股票交易代码：600108。
2001年 4月经甘肃省人民政府甘政函(2000)17号文、山东省人民政府鲁证字 (1999)175号文及中国证券监督管理委员会《关于甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司申请定向发行股票吸收合并山东龙喜股份有限公司的批复》（证监公司字[2001]41号）文件批准，公司吸收合并山东龙喜股份有限公司。
2006年5月，经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会《关于对甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（甘国资产权〔2006〕100号）文件批准，本公司实施了股权分置改革方案，该方案实施后，本公司股本由93,756.80万股增加至144,119.06万股。
2009年3月27日，本公司2009年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司向特定对象发行股份购买资产的具体方案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司向甘肃省农垦集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可［2009］1092号）文件批准，本公司向甘肃省农垦集团有限责任公司非公开发行人民币普通股（A股）295,800,665.00股，变更后公司注册资本为人民币1,736,991,221.00元。
2011年 6月 20日，本公司 2011年第二次临时股东大会审议《关于甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司非公开发行A股股票方案的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注可字[2011]1828号）文件批准，公司于 2012年4月向特定投资者非公开发行人民币普通股20,992.39万股，变更后公司注册资本为人民币 1,946,915,121.00元。
截至2014年12月31日，本公司累计发行股本总数194,691.5121万股，详见附注六、32。
本公司经营范围为：高科技农业新技术、新品种开发、加工；生产、组装和销售灌溉系统及其零部件和配套设备，从事滴灌系统的设计、安装、技术咨询和技术服务；农副产品的种植、收购（粮食收购凭许可证经营）、销售，无机盐及其副产品的生产；农作物种植；动物饲养；自营和代理国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品以外的其他商品及技术进出口业务；经营进料加工及“三来一补”业务；经营对销贸易；茶叶、印染业务；化工原料及产品（不含危险品）、纺织品的生产、销售。本公司营业执照注册号：620000000006706。
公司注册地址：兰州市城关区雁兴路21号。公司法人代表：杨树军。
本公司的母公司为甘肃省农垦集团有限责任公司，实际控制人为甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经本公司第六届董事会第三十七次会议于 2015年 4月 22日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司 2014年度纳入合并范围的子公司共 12户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加4户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注本公司及各子公司主要从事农产品的种植与销售。本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、26“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 1000万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0% 0%
1-2年 10% 10%
2-3年 30% 30%
3-4年 50% 50%
4-5年 80% 80%
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注5年以上 100% 100%
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、低值易耗品、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）生产用房 平均年限法 35 5 2.71其中：化工腐蚀房 平均年限法 25 5 3.80非生产用房 平均年限法 40 5 2.38构筑物 平均年限法 20 5 4.75机器设备 平均年限法 12 5 7.92仪器仪表 平均年限法 10 5 9.50运输设备 平均年限法 10 5 9.50农业设施 平均年限法 15 5 6.33其它 平均年限法 8 5 11.88预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、生物资产
（1）生物资产的分类及确认
生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产，包括为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产，包括为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注公益性生物资产，包括以防护、环境保护为主要目的的生物资产。
生物资产在同时满足下列条件的，予以确认：
①因过去的交易或事项而拥有或者控制的该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能和可能流入本公司；
③该生物资产的成本能够可靠计量。
（2）生物资产的初始计量
生物资产按照成本进行初始计量
（3）生产性生物资产折旧
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
本公司生产性生物资产包括经济林和牲畜，预计净残值为5%，预计使用寿命为 10-15年。
本公司于年度终了对产畜和役畜的使用寿命、预计净值和折旧方法进行复核，若发现产畜和役畜的使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期实现方式有重大改变的，将调整产畜和役畜的使用寿命或预计净残值。
（4）生物资产减值
本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其成本或账面价值的，按照可变现净值低于成本或账面价值的差额，计提消耗性生物资产减值准备，计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的减值准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
公益性生物资产不计提减值准备。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、16“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
经本公司第六届董事会第三十三次会议于2014年10月29日决议通过，本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
对2014年1月1日/2013年度会计政策变更的内容及其对本公司的影响 相关财务报表项目的影响金额准则名称
说明 影响金额项目名称
增加+/减少-执行《企业会计准则第2号——长期股权投资
（2014年修订）》之前，本公司对被投资单位不具
有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
《企业会 可供出售
价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为长期 +4,642,500.00计准则第2 金融资产
股权投资并采用成本法进行核算。执行《企业会计
号——长
准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》后，
期股权投
本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影
资（2014
响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
年修订）》
靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。本
长期股权
公司采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会
-4,642,500.00投资
计处理。
《企业会
计准则第 本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表 递延收益 +52,460,000.0030号——列报（2014年修订）》将本公司核算在其他非流动
财务报表 负债的政府补助分类至递延收益核算，并进行了补
其他非流动
列报（2014充披露。
-52,460,000.00负债
年修订）》
《企业会 《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014
其他综合
计准则第 年修订）》将其他综合收益划分为两类：(1)以后会 +115,731,750.00收益
30号——计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；(2)
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注对2014年1月1日/2013年度会计政策变更的内容及其对本公司的影响 相关财务报表项目的影响金额准则名称
说明 影响金额项目名称
增加+/减少-财务报表 以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益
列报（2014的其他综合收益项目，同时规范了持有待售等项目
资本公积 -115,731,750.00年修订）》的列报。本财务报表已按该准则的规定进行列报，
并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整。
（2）会计估计变更
报告期内，本公司无会计估计变更的情况。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
资源税 按应税销售数量0.5元/吨、10元/吨、5元/吨计缴资源税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴教育费附加
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注税种 具体税率情况
地方教育费附加 按应交流转税额的2%计缴教育费附加
企业所得税 按应纳税所得额的0%、25%计缴
2、税收优惠及批文
（1）所得税
①根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条“企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：（一）企业从事农、林、牧、渔业项目的所得；……”及《中华人民共和国企业所得税实施条例》第八十六条的规定，经甘肃省地方税务局批准，对本公司2014年从事农副产品种植、养殖所得免征企业所得税。
②本公司之子公司甘肃绿色空间生物技术有限公司符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，经甘肃省国家税务局批准，自2009年起对花卉的种植所得减半征收企业所得税。
③本公司之子公司甘肃瑞盛•亚美特高科技农业有限公司符合国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年12号）、甘肃省国家税务局《关于贯彻西部大开发企业所得税政策有关问题的通知》（甘国税函[2012]92号）之规定，经甘肃省兰州高新技术开发区国家税务局批准，自2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日享受西部大开发所得税，按15%的优惠税率计算应纳税额的企业所得税。
（2）增值税
①根据《中华人民共和国增值税暂行条列》第十五条第一款文件的规定，经所在地国家税务局批准，对本公司2014年种植、销售的农产品免征增值税。
②本公司之子公司甘肃亚盛国际贸易有限公司根据财税（2011）113号文件第一条第四款规定种子、化肥免征增值税，根据财税（2011）127号文件免征蔬菜流通环节增值税，经兰州市城关区国家税务局批准，免征2014年1月1日至2014年12月31日增值税。
③本公司之子公司甘肃瑞盛•.亚美特高科技农业有限公司符合财政部、国家税务总局《关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》（财税[2007]83号）规定，经甘肃省兰州高新技术产业开发区国家税务局批准，2014年7月1日起生产销售滴灌管产品增值税按100%的幅度免税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2014年 1月1日，年末指2014年12月31日，本年指2014年度，上年指2013年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
库存现金 636,552.07 1,406,395.99银行存款 884,452,483.36 967,904,849.49其他货币资金 668.31 204,137,055.42合 计 885,089,703.74 1,173,448,300.90截至 2014年 12月 31日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币26,000,989.24元，其中为短期借款在银行质押的保证金6,000,989.24元以及定期存单20,000,000.00元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,000,000.00 640,000.00合计 1,000,000.00 640,000.00（2）截至2014年12月31日本公司无质押的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别
账面余额 坏账准备
账面价值计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计
639,140,186.92 100.00 31,328,612.29 4.90 607,811,574.63提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收款
项
合 计 639,140,186.92 100.00 31,328,612.29 4.90 607,811,574.63（续）
年初余额
类 别
账面余额 坏账准备
账面价值计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计
485,543,026.83 100.00 20,780,761.66 4.28 464,762,265.17提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收款
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注年初余额
类 别
账面余额 坏账准备
账面价值计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
项
合 计 485,543,026.83 100.00 20,780,761.66 4.28 464,762,265.17组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 519,794,109.69 -
1至2年 71,653,250.54 7,165,325.07 10%2至3年 21,770,068.40 6,531,020.52 30%3至4年 14,838,040.83 7,419,020.42 50%4至5年 4,357,355.93 3,485,884.75 80%5年以上 6,727,361.53 6,727,361.53 100%合计 639,140,186.92 31,328,612.29
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额10,603,856.63元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
本年实际核销的应收账款56,006.00元。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 105,323,852.71元，占应收账款年末余额合计数的比例为16.48%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为211,724.00元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 166,463,471.33 57.35 266,557,260.98 88.321至2年 105,894,782.86 36.48 16,052,275.59 5.322至3年 5,448,190.90 1.88 12,995,419.83 4.303年以上 12,466,543.11 4.29 6,219,662.38 2.06合计 290,272,988.20 100.00 301,824,618.78 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为40,535,867.47元，占预付账款年末余额合计数的比例为13.96%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别
账面余额 坏账准备
账面价值比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 206,895,418.86 97.81 54,672,246.31 26.43 152,223,172.55款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 4,639,331.58 2.19 4,639,331.58 100.00
收款
合 计 211,534,750.44 100.00 59,311,577.89 28.04 152,223,172.55（续）
年初余额
类 别
账面余额 坏账准备
账面价值计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
230,386,834.44 98.02 53,037,201.05 23.02 177,349,633.39坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
4,647,597.68 1.98 4,647,597.68 100.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 235,034,432.12 100.00 57,684,798.73 24.54 177,349,633.39组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 116,113,698.76
1至2年 17,106,684.31 1,710,668.43 10%2至3年 10,215,832.60 3,064,749.80 30%3至4年 20,829,610.17 10,414,805.11 50%4至5年 15,737,850.29 12,590,280.24 80%5年以上 26,891,742.73 26,891,742.73 100%合计 206,895,418.86 54,672,246.31
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,626,779.16元。
（3）本年无核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额保证金 13,862,422.23 3,495,865.72应收家庭农场款 137,812,457.06 169,526,855.38职工往来 31,636,694.39 36,614,787.37其他 28,223,176.76 25,396,923.65合计 211,534,750.44 235,034,432.12（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余额坏账准备序号 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例(%) 年末余额 1 往来款 15,900,000.001年以内 7.52
2 往来款 5,607,801.43 2-3年 2.65 1,754,856.94 3 往来款 4,560,615.11 0-2年 2.16 88,036.20 4 往来款 3,215,000.00 0-4年 1.52 1,006,562.09 5 往来款 2,732,498.075年以上 1.29 2,732,498.07合计 — 32,015,914.61 — 15.14 5,581,953.306、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 112,122,041.15 26,485.00 112,095,556.15在产品 6,198,599.22 6,198,599.22库存商品 628,199,743.62 1,414,211.60 626,785,532.02包装物及低值易耗品 6,148,313.33 6,148,313.33委托加工物资 669,275.94 669,275.94发出商品 9,263,123.98 9,263,123.98消耗性生物资产 92,969,551.53 92,969,551.53合计 855,570,648.77 1,440,696.60 854,129,952.17（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 118,982,481.71 118,982,481.71在产品 8,576,752.43 8,576,752.43库存商品 486,191,979.58 796,011.60 485,395,967.98包装物及低值易耗品 5,421,263.35 5,421,263.35委托加工物资 669,275.94 669,275.94发出商品 32,145,127.54 32,145,127.54消耗性生物资产 51,644,860.47 51,644,860.47合计 703,631,741.02 796,011.60 702,835,729.42（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 26,485.00 26,485.00库存商品 796,011.60 618,200.00 1,414,211.60合 计 796,011.60 644,685.00 1,440,696.60（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具体本年转回存货跌价准本年转销存货跌价准项目
依据 备的原因 备的原因原材料 可变现净值低于账面价值
库存商品 可变现净值低于账面价值
7、其他流动资产
（1）其他流动资产分类列示
项 目 年末余额 年初余额
理财产品 363,000,000.00 30,000,000.00合 计 363,000,000.00 30,000,000.00（2）其他流动资产说明
①募集资金理财产品：
募集资金理财产品系本公司购买的交通银行之“蕴通财富·日增利”集合理财计划人民币理财产品，金额：140,000,000.00元，期限为60天，自2014年11月11日至2015年1月12日，预期年化收益率4.3%；购买交通银行“蕴通财富·日增利”集合理财计划人民币理财产品，金额：50,000,000.00元，期限为65天，自2014年12月 23日至 2015年 2月 26日，预期年化收益率4.3%；购买中国建设银行甘肃分行“乾元”保本型人民币理财产品 2014年第 119期，金额：60,000,000.00元，期限为32
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注天，自2014年12月11日至2015年1月12日，预期年化收益率4%。
②自有资金理财产品：
自有资金理财产品系本公司购买的中信理财之信赢系列（对公）14189期人民币理财产品，金额：60,000,000.00元，期限为91天，自2014年11月17日至2015年 2月 6日，预期年化收益率4.5%；自有资金购买浦发银行利多多月添利理财产品，金额：50,000,000.00元，期限为 111天，自 2014年 11月 7日至 2015年 2月 26日，预期年化收益率4.5%；自有资金购买中国银行中银日积月累日计划历理财产品，金额 3,000,000.00元。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工
具
可供出售权益工
499,419,500.00 20,000,000.00 479,419,500.00 236,151,500.00 20,000,000.00 216,151,500.00具
其中：按公允价
474,777,000.00 474,777,000.00 211,509,000.00 211,509,000.00值计量的
按成本计量的 24,642,500.00 20,000,000.00 4,642,500.00 24,642,500.00 20,000,000.00 4,642,500.00其他
合计 499,419,500.00 20,000,000.00 479,419,500.00 236,151,500.00 20,000,000.00 216,151,500.00（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计权益工具的成本 59,400,000.00 59,400,000.00公允价值 474,777,000.00 474,777,000.00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 313,182,750.00 313,182,750.00已计提减值金额
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
在账面余额 减值准备
被投本资年本本 本本
单现被投资单位
年年 年年
位金年初 年末 年初 年末
增减 增减
持红加少 加少
股利比例(%)
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注在账面余额 减值准备
被投本资年本本 本本
单现被投资单位
年年 年年
位金年初 年末 年初 年末
增减 增减
持红加少 加少
股利比例(%)甘肃普华甜菊
糖开发有限公
4,642,500.00 4,642,500.00
15司
甘肃证券有限
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 15责任公司
合 计 24,642,500.00 24,642,500.00 20,000,000.00 20,000,000.00 —注：执行《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》后，本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。公司对上述会计政策变更采用追溯调整法，期初重分类到可供出售金融资产4,642,500.00元，期末重分类到可供出售金融资产4,642,500.00元。
（4）本年可供出售金融资产减值无增减变动情况。
（5）可供出售金融资产权益工具说明：
期末可供出售金融资产中的可供出售权益工具为本公司持有的西南证券股份有限公司流通股，总计 2,130.00万股，截止 2014年 12月 31日该股权的公允价值为人民币474,777,000.00元。
9、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动联营企业
甘肃大有农业科技
9,649,595.35 -2,200,094.99
有限公司
合 计 9,649,595.35 -2,200,094.99
（续）
本年增减变动
减值准备被投资单位
宣告发放现金股
年末余额
年末余额计提减值准备其他
利或利润
二、联营企业
甘肃大有农业科技有限公司 7,449,500.36
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注合 计 7,449,500.36
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物
一、账面原值
1、年初余额 71,679,386.002、本年增加金额 61,673,340.69（1）外购 248,483.61（2）固定资产 61,424,857.083、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 133,352,726.69二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 15,048,477.232、本年增加金额 5,327,662.50（1）计提或摊销 5,327,662.503、本年减少金额
4、年末余额 20,376,139.73三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 112,976,586.962、年初账面价值 56,630,908.77（2）房地产转换情况
2014年12月31日，本公司将对外出租部分房产自固定资产转作投资性房地产并采用成本模式计量。
11、固定资产
项目房屋及建筑物机器设备 运输设备 农业设施 其他 合计一、账面原值
1、年初余额 577,436,054.63 169,131,454.78 37,845,353.02 560,112,996.05 34,956,001.43 1,379,481,859.91
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备 运输设备 农业设施 其他 合计2、本年增加
303,933,571.54 66,719,480.09 1,168,728.33 296,842,616.87 7,399,993.64 676,064,390.47金额
（1）购置 18,373,886.34 28,863,010.80 1,062,793.82 60,239,570.85 6,218,001.92 114,757,263.73（2）在建工
285,559,685.20 37,856,469.29 105,934.51 236,603,046.02 1,181,991.72 561,307,126.74程转入
（3）企业合
并增加
3、本年减少
63,350,620.08 22,195.00 2,339,339.73 3,317,662.57 766,003.04 69,795,820.42金额
（1）处置或
1,925,763.00 22,195.00 2,339,339.73 3,317,662.57 766,003.04 8,370,963.34报废
（2）转入投
61,424,857.08 61,424,857.08资性房地产
4、年末余额 818,019,006.09 235,828,739.87 36,674,741.62 853,637,950.35 41,589,992.03 1,985,750,429.96二、累计折旧
1、年初余额 108,449,749.50 63,950,796.36 12,482,109.80 285,688,142.35 11,372,121.17 481,942,919.182、本年增加
17,335,502.51 13,852,188.79 3,408,849.67 47,844,194.17 4,097,696.90 86,538,432.04金额
（1）计提 17,335,502.51 13,852,188.79 3,408,849.67 47,844,194.17 4,097,696.90 86,538,432.043、本年减少
45,561.24 137,125.08 2,154,475.72 1,589,739.83 571,897.15 4,498,799.02金额
（1）处置或
45,561.24 137,125.08 2,154,475.72 1,589,739.83 571,897.15 4,498,799.02报废
4、年末余额 125,739,690.77 77,665,860.07 13,736,483.75 331,942,596.69 14,897,920.92 563,982,552.20三、减值准备
1、年初余额 1,827,965.20 12,418,511.33 4,000,459.19 46,000.00 18,292,935.722、本年增加
金额
3、本年减少
金额
4、年末余额 1,827,965.20 12,418,511.33 4,000,459.19 46,000.00 18,292,935.72四、账面价值
1、年末账面
690,451,350.12 145,744,368.47 22,938,257.87 517,694,894.47 26,646,071.11 1,403,474,942.04价值
2、年初账面
467,158,339.93 92,762,147.09 25,363,243.22 270,424,394.51 23,537,880.26 879,246,005.01价值
（2）所有权受到限制的固定资产情况
固定资产的抵押情况说明详见附注六、50。
12、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值吉林项目 67,556.82 67,556.82鱼儿红土地治理
1,000,000.00 1,000,000.00项目
酒泉分公司渠道
952,281.07 952,281.07 1,940,303.97 1,940,303.97机井
盛地草业机井、道
4,633,677.68 4,633,677.68路
亚美特生产线 157,447.12 157,447.12勤锋葡萄园、滴灌
4,690,624.58 4,690,624.58 8,341,838.70 8,341,838.70工程
通辽分公司 36,740,097.74 36,740,097.74建梨园 1,956,552.74 1,956,552.74现代农业物流体
26,464,459.97 26,464,459.97 52,102,643.26 52,102,643.26系建设项目
现代农业滴灌设
116,944,782.14 116,944,782.14备生产建设项目
30万亩高效农业
节水滴灌工程建 234,551,280.83 234,551,280.83设项目
3万头奶牛建设工
30,869,627.05 30,869,627.05
程
2150亩耕地开发
14,300,000.00 14,300,000.00
项目
大枣加工厂 1,136,769.37 1,136,769.37 720,150.40 720,150.40敦煌分公司滴灌 4,214,745.34 4,214,745.34兴农辣椒厂区建
1,418,271.68 1,418,271.68 2,693,329.60 2,693,329.60设
其他 19,932,198.26 19,932,198.26 15,912,210.71 15,912,210.71合计 99,764,231.98 99,764,231.98 481,976,617.05 481,976,617.05（2）重要在建工程项目本年变动情况
预算数 本年增加 本年转入固定本年其他减
项目名称 年初余额 年末余额（万元） 金额 资产金额 少金额
吉林项目 20.00 67,556.82 107,350.42 174,907.24
鱼儿红土地治
100.00 1,000,000.00 1,000,000.00
理项目
酒泉分公司渠
200.00 1,940,303.97 392,438.90 1,380,461.80 952,281.07道机井
盛地草业机
1,361.47 4,633,677.68 3,044,624.50 7,678,302.18
井、道路
亚美特生产线 15.00 157,447.12 157,447.12
勤锋葡萄园、 1,506.56 8,341,838.70 11,729,696.28 15,380,910.40 4,690,624.58
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注预算数 本年增加 本年转入固定本年其他减
项目名称 年初余额 年末余额（万元） 金额 资产金额 少金额
滴灌工程
通辽分公司 9,109.00 36,740,097.74 41,655,755.87 78,395,853.61
建梨园 1,956,552.74 1,325,113.62 3,281,666.36
现代农业物流
17,134.00 52,102,643.26 6,447,755.55 32,085,938.84 26,464,459.97体系建设项目
现代农业滴灌
设备生产建设 16,492.00 116,944,782.14 47,884,570.15 164,763,202.29 66,150.00
项目
30万亩高效农
业节水滴灌工 24,155.00 234,551,280.83 785,559.79 234,908,315.62 428,525.00
程建设项目
3万头奶牛建
130,051.20 30,869,627.05 30,869,627.05设工程
2150亩耕地开
1,580.00 14,300,000.00 14,300,000.00发项目
大枣加工厂 720,150.40 416,618.97 1,136,769.37敦煌分公司滴
4,214,745.34 4,214,745.34
灌
兴农辣椒厂区
5,027.00 2,693,329.60 25,179,038.85 26,454,096.77 1,418,271.68建设
其他 15,912,210.71 17,868,727.46 11,093,855.93 2,754,883.98 19,932,198.26合计 206,751.23 481,976,617.05 202,006,877.41 561,307,126.74 22,912,135.74 99,764,231.98（续）
工程累计投
工程 利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源进度(%) 累计金额息资本化金额本化率（%）
例(%)
酒泉分公司渠
100.00 90.00 自筹道机井
勤锋葡萄园、滴
10.00 80.00 自筹灌工程
现代农业物流
34.22 35.00 募集资金体系建设项目
3万头奶牛建设
2.37 3.00 自筹工程
2150亩耕地开
90.51 90.00 自筹发项目
大枣加工厂 80.00 自筹兴农辣椒厂区
55.45 95.00 2,913,920.19 5.62 自筹建设
注：在建工程-其他减少中20,646,669.43元转入生产性生物资产，其余为处置。
13、工程物资
项目 年末余额 年初余额
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
专用设备 32,681,235.84 32,681,235.84合计 32,681,235.84 32,681,235.8414、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式
项 目 种植业 畜牧养殖业 合计
一、账面原值
1、年初余额 24,606,638.32 1,676,000.00 26,282,638.322、本年增加金额 21,883,516.78 21,883,516.78（1）外购
（2）自行培育 21,883,516.78 21,883,516.783、本年减少金额 112,477.38 560,000.00 672,477.38（1）处置 112,477.38 560,000.00 672,477.38（2）其他
4、年末余额 46,377,677.72 1,116,000.00 47,493,677.72二、累计折旧
1、年初余额 17,473,800.34 453,575.00 17,927,375.342、本年增加金额 1,622,484.74 146,525.00 1,769,009.74（1）计提 1,622,484.74 146,525.00 1,769,009.743、本年减少金额 111,381.00 70,000.00 181,381.00（1）处置 111,381.00 70,000.00 181,381.00（2）其他
4、年末余额 18,984,904.08 530,100.00 19,515,004.08三、减值准备
1、年初余额 819,114.88 819,114.882、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 819,114.88 819,114.88四、账面价值
1、年末账面价值 26,573,658.76 585,900.00 27,159,558.762、年初账面价值 6,313,723.10 1,222,425.00 7,536,148.1015、无形资产
（1）无形资产情况
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项 目 土地使用权 专有技术 管理软件 其他 合计一、账面原值
1、年初余额 2,402,738,351.99 22,266,612.38 46,600.00 5,707,200.00 2,430,758,764.372、本年增加金额 777,704.46 41,025.64 298,300.00 26,035.00 1,143,065.10（1）购置 777,704.46 41,025.64 298,300.00 26,035.00 1,143,065.10（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 2,403,516,056.45 22,307,638.02 344,900.00 5,733,235.00 2,431,901,829.47二、累计摊销 -1、年初余额 297,471,332.35 20,039,951.52 5,865.00 2,166,122.63 319,683,271.502、本年增加金额 48,792,372.79 2,227,002.74 22,599.17 115,552.87 51,157,527.57（1）计提 48,792,372.79 2,227,002.74 22,599.17 115,552.87 51,157,527.573、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 346,263,705.14 22,266,954.26 28,464.17 2,281,675.50 370,840,799.07三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 2,057,252,351.31 40,683.76 316,435.83 3,451,559.50 2,061,061,030.402、年初账面价值 2,105,267,019.64 2,226,660.86 40,735.00 3,541,077.37 2,111,075,492.87（2）无形资产情况说明
本年无形资产中的受限情况见附注六、50。
16、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数房屋装修费 20,800.00 10,400.00 10,400.00收复弃耕地费
43,863,026.67 16,405,805.89 3,515,210.72 56,753,621.84用
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数土地改良费用 39,613,989.51 28,526,862.42 4,369,807.40 63,771,044.53小东沟治理工
387,592.32 59,030.00 328,562.32程
恒温库库架 91,669.64 41,671.02 49,998.62土地流转费 34,207,865.24 27,149,544.03 7,744,754.33 53,612,654.94其他 3,010,064.33 1,489,819.17 1,237,812.32 3,262,071.18合计 121,195,007.71 73,572,031.51 16,978,685.79 177,788,353.4317、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 21,465,440.00 5,068,535.37 25,038,595.24 5,014,264.59内部交易未实现利润 10,757,715.38 2,689,428.85 7,120,493.69 1,780,123.42其他 2,561,162.07 384,174.31 752,620.88 104,735.66合计 34,784,317.45 8,142,138.53 32,911,709.81 6,899,123.67（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债可供出售金融资产公
408,777,000.00 102,194,250.00 145,509,000.00 36,377,250.00允价值变动
合计 408,777,000.00 102,194,250.00 145,509,000.00 36,377,250.0018、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
防风林 47,385,250.71 46,470,367.71合 计 47,385,250.71 46,470,367.7119、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 70,000,000.00 188,000,000.00保证借款 243,000,000.00 237,500,000.00信用借款 160,000,000.00 50,000,000.00合计 473,000,000.00 475,500,000.00
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注（2）短期借款的说明
①抵押借款明细
借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值
土地使用权甘国用（2002）第4891号、土地使用权甘国用（2002）第4892号、土地使用权甘国用（2002）第4883号、土地使用权高国用（2012）第430号、土地使用权高国用（2009）中国建设银行股 第8号、土地使用权高国用 2014.5.9 至
抵押借款
份有限公司兰州 50,000,000.00 （2005）第398号。抵押金额： 2015.5.8
铁路支行 30000.00万元。土地使用权高国用（2010）第291号，土地使用权高国用（2007）第247号，土地使用权高国用（2007）第248号，土地使用权高国用（2007）第249号，土地使用权高国用（2007）第250号。
土地：酒国用（2012）第13039号，抵押物价值970万元；固定资产：建字第
620010201200004，建字第兰州银行股份有 2014.6.23至
抵押借款 10,000,000.00 620010201100021，地字第限公司酒泉分行 2015.6.23
6200102012000015，编号（2011）第18号，编号（2011）第17号，抵押物价值合计2803万元。
土地：金国用（2011）第2011200号，抵押物价值750.48万元；固中国农业发展银 2014.10.20至
抵押借款 10,000,000.00 定资产：金塔县房管局房证权金行金塔县支行 2015.10.27
字第5-3033号，抵押物价值3,206.79万元。
合计 70,000,000.00
②保证借款明细
贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限甘肃银行股份有限公 2014.3.19至甘肃亚盛实业（集团）股2015.3.20至 50,000,000.00
2015.3.19 份有限公司 2017.3.19
司兰州市七里河支行
中国农业发展银行城 2014.11.19至甘肃亚盛实业（集团）股2015.11.19至 98,000,000.00
2015.11.18 份有限公司 2017.11.18关区支行
中国农业发展银行山 2014.12.5至甘肃亚盛实业（集团）股2015.12.5至 10,000,000.00
2015.12.4 份有限公司 2017.12.4
丹支行
中国农业发展银行山 2014.9.29至甘肃亚盛实业（集团）有2015.9.29至 20,000,000.00
2015.9.28 限公司、张兴保及其家人 2017.9.28
丹支行
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限交通银行兰州永昌路 2014.10.16至甘肃亚盛实业（集团）股2015.4.1至 5,000,000.00
2015.3.31 份有限公司 2017.3.31
支行
中国农业发展银行酒 2014.11.20至甘肃亚盛实业（集团）股2015.11.20至 40,000,000.00
2015.11.19 份有限公司 2017.11.19泉市肃州区支行
中国农业发展银行兰 2014-5-29至甘肃亚盛实业（集团）股2015-5-29至 20,000,000.00
2015-5-28 份有限公司 2017-5-28
州市城关区支行
合计 243,000,000.00
20、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 132,049,865.05 102,673,702.361至2年 21,819,436.18 31,612,679.642至3年 7,181,939.60 2,253,550.153年以上 11,163,685.06 10,694,653.71合 计 172,214,925.89 147,234,585.86（2）账龄超过1年的重要应付账款
账龄超过1年的应付账款主要为应付的材料款、工程款、设备款。
21、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 122,914,626.52 52,442,778.141至2年 4,846,700.01 1,714,895.002至3年 551,497.50 1,076,152.993年以上 1,714,895.42 638,742.43合 计 130,027,719.45 55,872,568.56（2）年末不存在账龄超过1年的重要预收款项。
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 48,303,192.97 114,133,070.75 119,086,436.50 43,349,827.22二、离职后福利-设定提存计划 9,971,156.65 32,539,244.84 34,268,147.17 8,242,254.32三、辞退福利
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额合 计 58,274,349.62 146,672,315.59 153,354,583.67 51,592,081.54（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 20,541,461.41 98,194,880.21 96,206,465.79 22,529,875.832、职工福利费 2,654,188.03 2,654,188.03
3、社会保险费 4,311,164.95 7,703,830.98 8,660,428.05 3,354,567.88其中：医疗保险费 4,074,585.31 6,637,904.40 7,530,931.30 3,181,558.41工伤保险费 222,148.23 947,759.60 1,020,265.58 149,642.25生育保险费 14,431.41 118,166.98 109,231.17 23,367.224、住房公积金 21,955,246.38 4,906,128.10 10,950,446.07 15,910,928.415、工会经费和职工教育经费 1,495,320.23 674,043.43 614,908.56 1,554,455.10合 计 48,303,192.97 114,133,070.75 119,086,436.50 43,349,827.22（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 9,329,215.17 30,032,634.26 31,511,838.83 7,850,010.602、失业保险费 641,941.48 2,506,610.58 2,756,308.34 392,243.723、企业年金缴费
合 计 9,971,156.65 32,539,244.84 34,268,147.17 8,242,254.32本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
23、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 8,834,433.78 2,101,547.82营业税 1,379,690.08 310,706.22企业所得税 12,085,632.81 9,990,589.20城市维护建设税 902,537.29 750,257.42资源税 60,550.01 9,566.01房产税 1,434,371.09 60,900.00教育费附加 1,609,939.17 1,202,506.94农业税 523,979.58 523,979.58
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
印花税 43,055.94 33,964.17个人所得税 3,830,133.91 20,207,898.32土地使用税 676,933.04 701,932.68价格调控基金 72,439.70 15,961.81合 计 31,453,696.40 35,909,810.1724、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 346,917.44 458,077.77企业债券利息 41,486,666.66 18,899,289.16短期借款应付利息 783,377.95 989,522.21合 计 42,616,962.05 20,346,889.1425、应付股利
项目 年末余额 年初余额
赵延山 1,392,780.00 1,400,900.00合计 1,392,780.00 1,400,900.0026、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
保证金 70,986,585.35 59,645,986.10应付家庭农场款 257,158,532.56 335,954,884.53职工往来 43,895,643.64 46,938,433.35其他 70,183,524.51 96,097,567.91合 计 442,224,286.06 538,636,871.89（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因应付各类补偿补贴款项 33,590,409.29 尚未支付
应付关联方往来 20,474,394.30 尚未支付
尚未支付的项目资金 13,632,518.69 尚未支付
应付工程款 10,923,809.27 尚未支付
借款 10,000,000.00 尚未支付
应付家庭农场款 9,066,116.84 尚未结算
合 计 97,687,248.39
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注27、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、28） 2,000,000.00
1年内到期的应付债券（附注六、29） 399,476,045.47合 计 2,000,000.00 399,476,045.4728、长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 15,000,000.00 5,000,000.00保证借款 102,000,000.00 53,000,000.00信用借款 19,069,401.05 18,649,780.98减：一年内到期的长期借款（附注六、
2,000,000.00
27）
合计 134,069,401.05 76,649,780.98抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、50。
（2）长期借款的说明
①抵押借款明细
借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值
1.房屋建筑：枣加工车间、枣储藏库房、锅炉房、门房、砖围墙、透视围墙、冷库、彩钢棚、卸料台、办公室、电动大门、纸箱加工车间纸箱库房，抵押物价值1421.17万甘肃敦煌农村合 2014.5.12至元
抵押借款 10,000,000.00
作银行沙洲支行 2016.5.11 2.机器设备：印刷开槽机、高速碰线机、钉箱机、分纸机、摇筛式分级机、红枣清洗机、烘烤设备、烘烤架、风淋门、锅炉、变压器、配电柜、冷凝器，抵押物价值349.90万元
1.房屋建筑：枣加工车间、枣储藏库房、锅炉房、门房、砖围墙、透视围墙、冷库、彩钢棚、卸料台、办公室、电动大门、纸箱加工车间纸箱库房，抵押物价值1421.17万甘肃敦煌农村合 2013.8.6至元
抵押借款 5,000,000.00
作银行沙洲支行 2016.8.6 2.机器设备：印刷开槽机、高速碰线机、钉箱机、分纸机、摇筛式分级机、红枣清洗机、烘烤设备、烘烤架、风淋门、锅炉、变压器、配电柜、冷凝器，抵押物价值349.90万元
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值
合计 15,000,000.00
②保证借款明细
贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限中国农业发展银行嘉 2013.01.24至甘肃亚盛实业（集团）股2018.01.24至 50,000,000.00
峪关市分行 2018.01.23 份有限公司 2020.01.23兰州银行股份有限公 2014.02.26至甘肃亚盛实业（集团）股2016.02.27至 20,000,000.00
司秦安路支行 2016.02.26 份有限公司 2018.02.26兰州银行股份有限公 2014.11.07至甘肃亚盛实业（集团）股2016.11.07至 30,000,000.00
司秦安路支行 2016.11.07 份有限公司 2018.11.06中国农业发展银行山 2009.12.28至甘肃省农垦集团有限责2015.12.28至 2,000,000.00
丹县支行 2015.12.27 任公司 2017.12.27合计 102,000,000.00
29、应付债券
（1）应付债券
项目 年末余额 年初余额
13亚盛债-面值
1,200,000,000.00
13亚盛债-利息调整
-9,880,350.19
合计 1,190,119,649.81
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
发行 债券 年初 本年
债券名称 面值 发行金额
日期 期限 余额 发行
13亚盛债 100.00 2014.6.195年 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00小 计 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00减：一年内到期部分年
末余额（附注六、27）
合 计 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00（续）
本年 年末
债券名称 按面值计提利息 溢折价摊销
偿还 余额
13亚盛债 42,606,316.47 1,119,649.81 1,190,119,649.81小 计 42,606,316.47 1,119,649.81 1,190,119,649.81减：一年内到期部分年末余额（附
注六、27）
合 计 42,606,316.47 1,119,649.81 1,190,119,649.81注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]57号文核准，公司于 2014年 6月 19日公开发行票面金额为 100元的公司债券 1200万张，发行总额为人民币
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注 1,200,000,000.00元，债券期限 5年，券票面利率为6.35%，发行代码“751970”，简称“13亚盛债”。
30、专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因退牧还草专项资金 2,419,000.00 2,419,000.00 拨款形成兽医站建设专项资金 89,470.00 89,470.00 拨款形成救灾补助 50,000.00 50,000.00 拨款形成合计 2,558,470.00 2,558,470.00
31、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 52,460,000.00 27,082,148.00 4,316,642.96 75,225,505.04 拨款形成合计 52,460,000.00 27,082,148.00 4,316,642.96 75,225,505.04 —其中，涉及政府补助的项目：
与资产相本年新增补助本年计入营业其他
负债项目 年初余额 年末余额 关/与收益金额 外收入金额变动
相关高产优质苜蓿草 与资产相 38,160,000.00 10,500,000.00 3,985,000.00 44,675,000.00
示范建设项目 关滴灌管线及配套
与资产相件生产线国产设 8,270,000.00 8,270,000.00
关备改造款
与资产相挖潜改造资金 5,130,000.00 5,130,000.00
关农业部财政扶贫
与资产相资金项目人畜饮 900,000.00 60,000.00 840,000.00
关水工程款
与资产相滴灌产业化补贴 3,000,000.00 3,000,000.00
关通辽滴灌基础设 与资产相 13,582,148.00 271,642.96 13,310,505.04
施建设资金 关合计 52,460,000.00 27,082,148.00 4,316,642.96 75,225,505.04
32、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
限售股份
无限售股份 1,946,915,121.00 1,946,915,121.00合计 1,946,915,121.00 1,946,915,121.0033、资本公积
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 995,488,511.79 533,852,153.04 461,636,358.75其他资本公积 81,758,387.30 6,991,683.00 88,750,070.30合计 1,077,246,899.09 6,991,683.00 533,852,153.04 550,386,429.05（1）本期股权激励增加资本公积-其他资本公积6,991,683.00元。
（2）同一控制下企业合并减少资本公积-资本溢价533,852,153.04元。
34、其他综合收益
本年发生金额
减： 税
前期 后
计入 归
项 年初
本年 其他 属
年末减：所得税费税后归属于
目 余额
所得税前发 综合 于
余额用 母公司
生额 收益 少
当期 数
转入 股
损益 东
可供出
售金融
资产公
115,731,750.00 263,268,000.00 65,817,000.00 197,451,000.00 313,182,750.00允价值
变动损
益
其他综
合收益 115,731,750.00 263,268,000.00 65,817,000.00 197,451,000.00 313,182,750.00合计
35、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 276,033,952.82 17,415,410.70 293,449,363.52合 计 276,033,952.82 17,415,410.70 293,449,363.52注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
36、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 1,456,589,232.47 1,134,170,407.25调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,456,589,232.47 1,134,170,407.25
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 本年 上年
加：本年归属于母公司股东的净利润 206,128,571.87 406,704,888.36减：提取法定盈余公积 17,415,410.70 35,613,185.11提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 38,938,302.42 48,672,878.03转作股本的普通股股利
年末未分配利润 1,606,364,091.22 1,456,589,232.47注：利润分配情况的说明
公司于2014年5月28日召开2013年度股东大会审议通过2013年度利润分配方案，该次分配以2013年12月31日公司总股本1,946,915,121股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税），共计派发现金红利38,938,302.42元。
37、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,195,909,242.12 1,712,719,709.97 2,647,802,564.58 2,058,825,367.62其他业务 48,939,578.43 34,123,320.54 51,084,044.72 25,947,896.37合计 2,244,848,820.55 1,746,843,030.51 2,698,886,609.30 2,084,773,263.9938、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 2,168,501.49 1,741,708.91资源税 211,016.88 158,524.46城市维护建设税 284,147.18 322,193.94教育费附加 278,024.58 169,336.04地方教育费附加 203,940.91 110,983.42其他 76,884.35 362,957.40合计 3,222,515.39 2,865,704.17注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
39、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 11,362,715.73 9,019,314.33运输费 11,401,950.76 8,882,465.26装卸费 2,511,246.01 2,829,349.23
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
展览及业务宣传费 777,428.46 1,289,174.73业务招待费 2,573,756.87 2,154,341.11折旧费 1,224,885.08 1,248,049.51差旅费 3,255,598.09 2,727,894.18其他 6,657,419.42 5,222,629.80合计 39,765,000.42 33,373,218.1540、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 94,881,333.83 74,703,291.71保险费 259,724.06 3,080,308.96折旧费 22,049,010.69 20,778,259.56无形资产摊销 24,773,272.70 21,034,578.12业务招待费 4,615,758.49 5,581,137.14中介机构费 7,562,074.06 6,588,363.74办公杂费 6,006,964.28 7,389,133.60差旅费 4,124,469.99 3,599,775.39税费 4,284,454.08 1,137,909.91开办费 2,003,718.88车辆费用 1,592,536.56 1,735,218.63股权激励 6,991,683.00 4,285,225.06其他 2,984,108.37 19,953,023.93合计 180,125,390.11 171,869,944.6341、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 82,398,966.60 59,783,351.63减：利息收入 13,609,485.92 16,662,806.97汇兑损益 -13,360.12 8.01手续费 312,183.26 746,100.06其他 7,308.20 20,128.70合计 69,095,612.02 43,886,781.4342、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额坏账损失 12,230,635.78 11,532,689.82存货跌价损失 644,685.00 796,011.60合 计 12,875,320.78 12,328,701.4243、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -2,200,094.99 -996,771.42可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,556,000.00 2,130,000.00其他 7,350,221.51 1,450,037.31合 计 7,706,126.52 2,583,265.89注：（1）本公司按照权益法核算的甘肃大有农业科技有限公司按照持股比例与被投资单位本年实现的净利润计算确认投资收益-2,200,094.99元。
（2）本公司可供出售金融资产-可供出售权益工具下的被投资单位本年现金分红，确认投资收益2,556,000.00元。
（3）投资收益之其他项目 7,350,221.51元，系本公司本期购买银行理财产品取得的投资收益。
44、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 361,856.82 30,394,829.62 361,856.82其中：固定资产处置利得 18,227.64 7,547.83 18,227.64无形资产处置利得 30,387,281.79
在建工程处置利得 343,629.18 343,629.18政府补助（详见下表：政府补助明细表） 13,729,655.96 22,447,560.00 13,729,655.96其他 1,769,385.64 4,161,124.34 1,769,385.64合 计 15,860,898.42 57,003,513.96 15,860,898.42其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/补助项目 本年发生数 上年发生数
与收益相关马铃薯脱毒种薯扩繁补贴资金 2,444,000.00 1,741,000.00与收益相关啤酒花亚金Ⅰ号补助 1,000,000.00与资产相关中小企业国际市场开拓资金 113,823.00 60,000.00与收益相关农业部财政扶贫资金项目人畜饮水工程款 60,000.00 60,000.00与资产相关马铃薯优势企业以奖代补项目 800,000.00 900,000.00与收益相关环境保护专项补贴资金 100,000.00 600,000.00与收益相关
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注与资产相关/补助项目 本年发生数 上年发生数
与收益相关中小企业发展项目资金 830,000.00与收益相关科技项目补贴款 220,000.00 300,000.00与收益相关高产优质苜蓿草示范建设项目 3,985,000.00 3,600,000.00与资产相关新建年产5000吨马铃薯全粉生产线 450,000.00与收益相关牧草良种补贴 2,606,200.00 5,208,160.00与收益相关河西走廊紫花苜蓿产业化关键技术体系与
500,000.00 1,200,000.00与收益相关模式的研究
农业滴灌基础设施配套建设资金补贴 5,608,400.00与收益相关补贴款 600,000.00与收益相关技术推广经费 200,000.00与收益相关1万吨辣椒精深加工科技项目补助 20,000.00 与收益相关蔬菜保鲜库以奖代补项目资金 600,000.00 与收益相关中央财政现代化农业生产发展资金支持蔬
300,000.00 与收益相关菜保鲜库
2014年省级绿色食品专项 11,000.00 与收益相关红枣产品深加工技术改造项目 120,000.00 与收益相关2014年农业产业化农产品加贴息项目资金 600,000.00 与收益相关敦煌市农业产业化项目补助 750,000.00 与收益相关通辽滴灌基础设施建设资金 271,642.96 与资产相关其他 227,990.00 90,000.00与收益相关合 计 13,729,655.96 22,447,560.00
45、营业外支出
计入当期非经常性项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 3,722,680.19 1,982,210.79 3,722,680.19其中：固定资产处置损失 3,429,739.32 1,354,718.31 3,466,083.81长期待摊费用处置损失 188,255.86 256,596.38处置在建工程损失 36,344.49 439,236.62
生产性生物资产处置损失 256,596.38
对外捐赠支出 208,560.00
其他 1,043,543.78 1,080,502.76 1,043,543.78合 计 4,766,223.97 3,271,273.55 4,766,223.9746、所得税费用
（1）所得税费用表
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 3,185,529.74 2,712,643.21递延所得税费用 -1,243,014.86 -2,605,697.21合 计 1,942,514.88 106,946.00（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 211,722,752.29按法定/适用税率计算的所得税费用 0.00子公司适用不同税率的影响 2,101,817.99调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -192,375.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,276,086.75使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,243,014.86本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 1,942,514.8847、其他综合收益
详见附注六、34。
48、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额政府补助收入 6,806,813.00 14,861,000.00利息收入 13,609,485.92 16,345,938.71其他 2,954,912.56 126,655,116.01合 计 23,371,211.48 157,862,054.72（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额支付往来款 49,057,415.03 43,170,313.39运杂费 13,913,196.77 11,821,616.88业务招待费 7,149,983.36 7,756,134.95差旅费 7,380,068.08 5,871,269.27办公杂费等 11,433,654.54 32,988,666.13修理费 1,488,507.28 693,289.00
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额财产保险费 397,165.42 2,998,697.58审计、咨询等费用 7,149,983.36 6,408,953.01政府补助支出 29,264,784.32其他 19,994,362.34 15,693,182.26合 计 117,964,336.18 156,666,906.79（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额收回定期存单 550,000,000.00协议存款 200,000,000.00
合 计 200,000,000.00 550,000,000.00（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额定期存单 20,000,000.00
协议存款 200,000,000.00合 计 20,000,000.00 200,000,000.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额收到的上期支付的货币资金中的保证金 6,202,430.33
收到的与资产相关的政府补助 13,500,000.00 24,300,000.00合 计 19,702,430.33 24,300,000.00（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额本期以货币资金支付的保证金 3,000,989.24 9,202,430.33支付长期应付款 1,000,000.00合 计 3,000,989.24 10,202,430.3349、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 209,780,237.41 405,997,555.81加：资产减值准备 12,875,320.78 12,328,701.42固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 93,635,104.28 66,264,174.08
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额无形资产摊销 50,687,702.61 49,116,447.75长期待摊费用摊销 16,978,685.79 6,717,104.23处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
3,304,989.95 -29,271,768.81益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 55,833.42 859,149.98公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 82,398,966.60 60,257,440.25投资损失（收益以“－”号填列） -7,706,126.52 -2,583,265.89递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,243,014.86 -2,605,697.21递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -151,938,907.75 -220,575,169.11经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -180,069,834.88 69,036,734.79经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,100,732.28 -53,518,639.62其他 2,675,040.04 5,716,183.31经营活动产生的现金流量净额 136,534,729.15 367,738,950.982、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 859,088,714.50 964,245,870.57减：现金的期初余额 964,245,870.57 794,050,098.69加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -105,157,156.07 170,195,771.88（4）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额一、现金 859,088,714.50 964,245,870.57其中：库存现金 636,552.07 1,406,395.99可随时用于支付的银行存款 858,451,494.12 958,702,419.16可随时用于支付的其他货币资金 668.31 4,137,055.42二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额三、年末现金及现金等价物余额 859,088,714.50 964,245,870.57其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
50、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 26,000,989.24 见附注六、1
固定资产 70,017,493.43
无形资产 278,636,798.70
合 计 374,655,281.37
注：（1）于 2014年 12月 31日，抵押固定资产 70,017,493.43元，抵押土地使用权7,721,832.75，取得长期借款 15,000,000.00元，取得短期借款20,000,000.00元。
（2）于 2014年 12月 31日，抵押土地使用权 270,914,965.95元，取得短期借款 50,000,000.00元。
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 14.34 6.119 87.73应收账款
其中：美元 1,073,489.60 6.119 6,568,682.86七、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得构成同一控制下企
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据的权益比例(%) 业合并的依据
甘肃省国营敦煌农场 100.00受同一公司控制 2014/3/31 注
甘肃省国营宝瓶河牧场 100.00受同一公司控制 2014/3/31 注
甘肃省平凉农业总场 100.00受同一公司控制 2014/3/31 注
（续）
合并当年年初至
合并当年年初至合并比较期间被合并比较期间被合并被合并方名称 合并日被合并方
日被合并方的净利润 方的收入 方的净利润的收入
甘肃省国营敦煌农场 19,465,009.49 552,585.22 171,204,690.17 11,760,127.08甘肃省国营宝瓶河牧场 4,247,037.59 296,715.22 33,976,300.74 3,287,982.91
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注合并当年年初至
合并当年年初至合并比较期间被合并比较期间被合并被合并方名称 合并日被合并方
日被合并方的净利润 方的收入 方的净利润的收入
甘肃省平凉农业总场 6,383,065.85 319,022.44 156,868,440.70 11,219,898.36注：企业合并协议已获交易双方内部权力机构通过；参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；本公司已支付了全部购买价款；本公司实际上已经取得了收购资产的控制权。
（2）合并成本
甘肃省国营敦煌农场、甘肃省国营宝瓶河牧场、甘肃合并成本
省平凉农业总场
—现金 533,772,153.10—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值
—或有对价
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
甘肃省国营敦煌农场 甘肃省国营宝瓶河牧场 甘肃省平凉农业总场项目
合并日 上年年末 合并日 上年年末 合并日 上年年末资产：
货币资金 2,759,061.40 8,034,689.85 784,557.50 682,537.75 22,464,870.04 28,412,691.07应收账款 1,415,124.03 1,299,194.67 64,042.36 151,467.94其他应收款 8,882,339.28 5,748,823.30 264,197.00 258,597.00 5,770,496.43 3,889,872.51存货 21,641,327.55 19,876,921.25 4,123,168.76 3,374,121.27 13,750,614.33 12,248,616.28固定资产 40,013,241.76 40,192,639.99 282,418.95 290,140.04 19,707,568.20 19,987,785.20在建工程 8,698,151.37 7,862,792.12 1,744,446.87 1,663,097.27生产性生物资产 1,628,211.45 1,671,220.15 1,610,377.33 1,635,418.66无形资产 84,741,045.05 84,741,045.05 7,941,500.00 7,941,500.00 69,065,935.28 69,065,935.28其他非流动资产 1,095,253.00 213,370.00
负债：
应付账款 1,294,557.95 749,237.95 22,515.99 22,515.99
预收款项 117,751.00 672,577.60 490,220.20 54,500.00 16,061.85应付职工薪酬 8,144,322.15 10,134,392.69 287,269.54 440,731.50 4,211,320.95 4,379,074.81应交税费 -90,032.09 -109,092.38 12,524.52 12,524.52 44,062.36 41,951.36其他应付款 55,629,175.93 52,968,185.85 392,938.50 177,465.81 33,874,361.14 36,862,712.24长期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
净资产： 100,777,979.95 100,225,394.67 12,190,373.46 11,893,658.24 95,994,106.39 95,755,083.95
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注甘肃省国营敦煌农场 甘肃省国营宝瓶河牧场 甘肃省平凉农业总场项目
合并日 上年年末 合并日 上年年末 合并日 上年年末资产：
减：少数股东权益
取得的净资产 100,777,979.95 100,225,394.67 12,190,373.46 11,893,658.24 95,994,106.39 95,755,083.95本公司以现金 53,377.22万元收购甘肃省农垦集团有限责任公司（以下简称“甘肃农垦”）拥有的 6宗面积合计为737,651.85亩国有土地使用权及所全资拥有的敦煌农场、宝瓶河牧场、平凉农业总场等 3家农牧场的农业类相关资产（含负债），本公司收购后，对 3家农场变更为分公司进行管理，变更后分公司名称分别为甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司敦煌分公司、平凉分公司、宝瓶河分公司，由于在合并前后本公司与3家农场同受甘肃农垦控制，故属于同一控制下的合并，本公司在编制2014年度财务报表时对3家农场自期初进行了合并。
2、其他原因的合并范围变动
报告期内本公司新设甘肃省亚盛亚美特节水有限公司，并将其纳入合并财务报表合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接间接
甘肃瑞盛•亚美特高科技农业有限
甘肃兰州 甘肃兰州 生产 75% 设立公司
甘肃亚盛国际贸易有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 商贸 100% 设立甘肃泰达房屋经纪有限责任公司 甘肃兰州 甘肃兰州房地产经纪100% 设立甘肃绿色空间生物技术有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 农业 100% 设立甘肃天润薯业有限责任公司 甘肃山丹 甘肃山丹 农业 100% 设立甘肃亚盛绿鑫啤酒原料集团有限
甘肃酒泉 甘肃酒泉 农业 100% 设立责任公司
甘肃亚盛田园牧歌草业集团有限
甘肃兰州 甘肃兰州 农业 100% 设立责任公司
甘肃亚盛鱼儿红矿业有限责任公
甘肃兰州 甘肃兰州 生产 100% 设立司
甘肃亚盛康益现代牧业有限责任
甘肃张掖 甘肃张掖 农业 100% 设立公司
山丹县芋兴粉业有限责任公司 甘肃山丹 甘肃山丹 生产 100% 收购甘肃省亚盛亚美特节水有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 生产 100% 设立敦煌市敦垦果品有限责任公司 甘肃敦煌 甘肃敦煌 农业 100% 购买
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例(%) 股东的损益 分派的股利 益余额甘肃瑞盛•亚美特高科技农业有
25% 694,577.10 967,500.00 38,365,925.67限公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计甘肃瑞盛•亚美
特高科技农业 301,241,149.92 31,909,551.08 333,150,701.00 169,485,137.10 3,000,000.00 172,485,137.10有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计债
甘肃瑞盛•亚美
特高科技农业 290,009,947.26 36,074,558.59 326,084,505.85 171,224,053.34 171,224,053.34有限公司
本年发生额
子公司名称
经营活动现金营业收入 净利润 综合收益总额
流量甘肃瑞盛•亚美特高科技
181,659,090.78 6,772,611.39 6,772,611.39 35,707,311.97农业有限公司
（续）
上年发生额
子公司名称
经营活动现金流营业收入 净利润 综合收益总额
量
甘肃瑞盛•亚美特高科技
212,050,517.62 3,990,361.38 3,990,361.38 -31,302,174.52农业有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%)
对合营企业或联营企业联营企业名称 注册地 业务性质
投资的会计处理方法直接 间接
甘肃大有农业科技有限公司 甘肃临洮 农业 30.77 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项 目
甘肃大有农业科技有限公司甘肃大有农业科技有限公司流动资产 25,216,692.94 31,305,685.50
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项 目
甘肃大有农业科技有限公司甘肃大有农业科技有限公司非流动资产 20,460,926.25 15,142,029.71资产合计 45,677,619.19 46,447,715.21流动负债 21,702,198.83 15,322,164.90非流动负债 - -负债合计 21,702,198.83 15,322,164.90少数股东权益
归属于母公司股东权益 23,975,420.36 31,125,550.31按持股比例计算的净资产份额 7,377,236.84 9,577,331.83调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 72,263.52 72,263.52对联营企业权益投资的账面价值 7,449,500.36 9,649,595.35存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 20,661,807.93 9,922,885.75净利润 -7,150,129.95 -3,297,188.14终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -7,150,129.95 -3,297,188.14本年度收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司下属子公司以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
于 2014年 12月 31日，除附注六、51所述资产为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
无。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
2、信用风险
2014年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
为降低信用风险，公司专门进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质甘肃省农垦集团 兰州市城关区南滨
母公司 国有独资公司 杨树军 农业企业有限责任公司 河东路753号
（续）
注册资本母公司对本企业母公司对本企业的本企业最终控制
母公司名称 组织机构代码（万元）的持股比例（%）表决权比例（%） 方
甘肃省人民政府
甘肃省农垦集团
56,576.00 14.85 23.86 国有资产监督管 X2410030-5有限责任公司
理委员会
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系甘肃下河清啤酒原料有限责任公司 受同一公司控制
青岛啤酒武威有限责任公司 控股股东联营企业
青岛啤酒（甘肃）农垦股份有限公司 控股股东联营企业
张掖老寺庙番茄制品有限公司 受同一公司控制
甘肃省亚盛农工商公司 受同一公司控制
甘肃农垦良种有限公司 受同一公司控制
甘肃农垦张掖农场 受同一公司控制
甘肃国营下河清实业有限责任公司 受同一公司控制
甘肃条山农工商（集团）有限责任公司 受同一公司控制
甘肃名扬天下酒业有限公司 受同一公司控制
甘肃广播电视大学亚盛电大分校 受同一公司控制
甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司工会委员会 受同一公司控制
甘肃亚盛生物制品有限责任公司 受同一公司控制
甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司 受同一公司控制
甘肃省农垦医药药材站 受同一公司控制
甘肃农垦物业有限责任公司 受同一公司控制
甘肃省国营小宛农场 受同一公司控制
甘肃省国营宝瓶河牧场 受同一公司控制
甘肃省国营敦煌农场 受同一公司控制
甘肃省平凉农业总场 受同一公司控制
甘肃嘉峪关水泥厂 受同一公司控制
甘肃莫高实业发展股份有限公司 受同一公司控制
甘肃农垦八一农场 受同一公司控制
酒泉市农垦印刷厂 受同一公司控制
玉门饮马啤酒花有限责任公司 受同一公司控制
甘肃省药物碱厂 受同一公司控制
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 受同一公司控制
甘肃亚盛盐化建材经营有限责任公司 受同一公司控制
甘肃农垦八一磷肥厂 受同一公司控制
张掖市老寺庙养殖开发有限责任公司 受同一公司控制
甘肃条山农场现代农业发展有限责任公司 受同一公司控制
甘肃省国营小宛酒厂 受同一公司控制
甘肃黄羊河农工商集团节水材料科技有限责任公司 受同一公司控制
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系甘肃农垦宾馆有限公司 受同一公司控制
甘肃省张掖农垦新沟农场 受同一公司控制
甘肃省国营下河清农场 受同一公司控制
甘肃亚盛酒泉农工商有限责任公司 受同一公司控制
酒泉市清盛农贸有限责任公司 受同一公司控制
甘肃农垦建筑工程有限公司 受同一公司控制
玉门市农垦诚益物业管理有限公司 受同一公司控制
甘肃农垦黑土洼农场有限责任公司 受同一公司控制
甘肃省国营勤锋农场 受同一公司控制
甘肃省国营饮马农场 受同一公司控制
甘肃省国营黄花农场 受同一公司控制
甘肃黄羊河集团蔬菜有限公司 受同一公司控制
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额酒泉市农垦印刷厂 包装材料 1,041,892.50 937,111.09甘肃农垦八一磷肥厂 生产资料 225,938.50 590,648.00甘肃条山农场现代农业发展有限责任公司 生产资料 7,090,242.35 7,886,671.87甘肃省国营小宛酒厂 采购商品 269,472.00 165,440.00甘肃农垦宾馆有限公司 接受劳务 331,888.00
251,907.00甘肃农垦物业管理有限责任公司 物业费 488,592.00 492,492.00甘肃省农垦电力局 电费 1,103,491.74甘肃大有农业科技有限公司 采购商品 368,000.00甘肃农垦黑土洼农场有限责任公司 接受劳务 487,620.00 500,000.00甘肃黄羊河集团节水材料科技有限责任公司 生产资料
70,800.00
景泰县条山元丰农业有限责任公司 采购商品 1,299,808.44
甘肃农垦良种有限责任公司 接受劳务 323,947.05
甘肃农垦黑土洼农场有限责任公司 采购商品 436,421.40
甘肃条山农工商（集团）有限责任公司 水费 920,987.27
甘肃条山农场现代农业发展有限责任公司 接受劳务 101,063.00
甘肃条山农工商（集团）有限责任公司 生产资料 2,028,635.28
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额甘肃农垦良种有限责任公司 采购商品 68,800.00
甘肃亚盛酒泉农工商有限责任公司 电费 2,599,811.22
甘肃省国营勤锋农场 电费 2,611,398.19
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额甘肃农垦张掖农场 农副产品 9,077,971.32张掖市老寺庙番茄制品有限责任公司 农副产品 14,632,407.52 8,611,879.63张掖市老寺庙养殖开发有限责任公司 农副产品 9,176,159.43甘肃省张掖农垦新沟农场 滴灌管线 179,893.81 177,320.00甘肃农垦黑土洼农场有限责任公司 滴灌材料 5,580,651.58甘肃省国营下河清农场 苗木 125,010.00甘肃条山农场现代农业发展有限责任公司 提供劳务 107,648.00甘肃农垦良种有限责任公司 提供劳务 564,244.38甘肃亚盛酒泉农工商有限责任公司 生产资料 703,967.50
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 滴灌材料 3,606,194.71
甘肃省国营黄花农场 滴灌材料 6,194,690.27
酒泉市清盛农贸有限责任公司 生产资料 313,150.00
甘肃农垦八一农场 生产资料 1,176,200.00
甘肃黄羊河集团蔬菜有限公司 生产资料 1,683,600.00
甘肃国营鱼儿红牧场 农副产品 23,184.00
甘肃省农垦集团有限责任公司 农副产品 3,790.00
甘肃农垦宾馆有限责任公司 农副产品 1,160.00
甘肃农垦绿色农产品销售有限责任公司 农副产品 351,101.00
达拉特旗新天绿农业开发有限公司 农副产品 906,006.00
甘肃农垦良种有限责任公司 提供劳务 86,392.90
甘肃条山农工商（集团）有限责任公司 生产资料 128,483.03
甘肃条山农工商（集团）有限责任公司 提供劳务 238,612.90
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司 办公楼 1,975,680.00
甘肃省药物碱厂 办公楼 771,210.00
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注承租方名称 租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入甘肃省农垦集团有限责任公司 办公楼 7,265,250.00
甘肃黄羊河集团食品有限公司 办公楼 568,260.00
甘肃大有农业科技有限公司 资产 400,000.00
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费甘肃省农垦集团有限责任公司 土地租赁 1,300,000.00 5,300,700.00（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕甘肃亚盛田园牧歌草业集团有限责
50,000,000.00 2018.01.24 2020.01.23 否任公司
甘肃亚盛田园牧歌草业集团有限责
20,000,000.00 2016.02.27 2018.02.26 否任公司
甘肃亚盛田园牧歌草业集团有限责
30,000,000.00 2016.11.07 2018.11.06 否任公司
甘肃亚盛田园牧歌草业集团有限责
50,000,000.00 2015.03.20 2017.03.19 否任公司
甘肃亚盛国际贸易有限公司 98,000,000.00 2015.11.19 2017.11.18 否山丹县芋兴粉业有限责任公司 10,000,000.00 2014.12.05 2017.12.04 否山丹县芋兴粉业有限责任公司 20,000,000.00 2015.09.29 2017.09.28 否甘肃亚盛天润薯业有限责任公司 5,000,000.00 2015.04.01 2017.03.31 否甘肃亚盛绿鑫啤酒原料集团有限责
40,000,000.00 2015.11.20 2017.11.19 否任公司
甘肃瑞盛亚美特高科技农业有限公
20,000,000.00 2014.05.29 2017.05.28 否司
②本公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕甘肃省农垦集团有限责任公司 2,000,000.00 2009.12.28 2017.12.27 否（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出：
甘肃条山工商（集团）有
59,199,239.702014年1月2014年8月
限责任公司
甘肃农垦张掖农场 10,000,000.002014年2月2014年9月
本公司之分公司甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司条山农工商开发分公司自 2014年 1月至2014年7月份累计同甘肃条山工商（集团）有限责任公司发生资金
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注往来 59,199,239.70元，截至 2014年 8月 31日结清后未再发生；本公司之分公司甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司张掖分公司2014年2月同甘肃农垦张掖农场发生资金往来 10,000,000.00元，截至 2014年 9月 30日结清后未再发生。
（4）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 179.72万元 184.73万元6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
张掖市老寺庙番茄制品有限
1,312,609.42 789,305.00
责任公司
甘肃农垦张掖农场 2,178,645.25 1,421,616.20 3,878,645.25
甘肃条山农工商（集团）有限
3,002,845.38 1,501,422.69 3,002,845.38 900,853.61责任公司
甘肃省国营八一农场 3,960,035.15 1,401,557.48 2,803,114.95 840,934.49甘肃亚盛盐化工业集团有限
789,913.00 394,956.50 789,913.00 236,973.90责任公司
甘肃省药物碱厂 2,542,412.29 1,446,141.29 144,614.13甘肃黄羊河农工商（集团）有
1,919,226.32
限责任公司
甘肃农垦黑土洼农场有限责
2,170,811.29 217,081.13 2,772,811.29
任公司
甘肃条山农场现代农业发展
375,257.70 112,577.31 375,257.70 37,525.77有限责任公司
甘肃省农垦集团有限责任公
3,790.00
司
甘肃省国营鱼儿红牧场 23,184.00
甘肃下河清啤酒原料有限责
850,027.68 680,022.14 850,027.68 425,013.84任公司
甘肃省国营下河清农场 453,560.57 387,850.46 453,560.57 289,285.29甘肃大有农业科技公司 1,195,395.11
甘肃亚盛物业有限责任公司 1,237,827.37 74,945.28 749,452.85
甘肃黄羊河集团蔬菜有限公
552,000.00
司
酒泉市清盛农贸有限责任公
313,150.00
司
甘肃亚盛酒泉农工商有限责
703,967.50
任公司
合计 23,584,658.03 6,192,029.19 17,911,074.96 2,875,201.03
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项：
甘肃莫高实业发展股份有限
183,000.00 183,000.00
公司
甘肃省亚盛农工商公司 300,000.00 300,000.00
甘肃大有农业科技有限公司 2,085,700.00 85,700.00
甘肃农垦宾馆有限责任公司 18,640.00
甘肃黄羊河集团蔬菜有限责
4,290,000.00
任公司
甘肃省国营八一农场 2,000,000.00
甘肃条山农场现代农业发展
362,269.61 362,269.61
有限责任公司
甘肃农垦良种有限责任公司 45,750.00 45,750.00
合计 9,285,359.61 976,719.61
其他应收款：
甘肃农垦宾馆有限责任公司 35,350.00 6,100.00
甘肃农垦黑土洼农场有限责
50,000.00 5,000.00 50,000.00
任公司
合计 85,350.00 5,000.00 56,100.00
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
酒泉农垦印刷厂 1,624,576.49 937,111.09甘肃农垦八一磷肥厂 90,648.00甘肃省国营勤锋农场 548,601.81
甘肃黄羊河集团节水材料科技有限责任公司 1,485,205.60 1,485,205.60甘肃农垦建筑工程公司 383,943.76 1,546,722.29合计 4,042,327.66 4,059,686.98预收款项：
甘肃省药物碱厂 1,052,164.84 915,453.49甘肃大有农业科技有限公司 52,000.00 34,000.00甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 2,383,598.55甘肃农垦宾馆有限责任公司 36,425.00
甘肃莫高实业发展股份有限公司 65,000.00 65,000.00甘肃省张掖农垦新沟农场 203,280.00
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额
甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司 141,120.00
合计 1,549,989.84 3,398,052.04其他应付款：
甘肃条山农工商（集团）有限责任公司 4,721,925.67 4,721,925.67甘肃省农垦集团有限责任公司 4,851,913.27 21,982,902.01甘肃农垦普安房地产公司 1,829,514.53 1,829,514.53甘肃省药物碱厂 1,260,898.00 1,260,898.00甘肃省亚盛农工商公司 833,373.50 833,373.50甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司 4,054,376.86 2,745,683.65甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司工会委员会 1,300,000.00 1,300,000.00甘肃农垦房地产公司 36,312.52酒泉农垦印刷厂 141,280.00 141,280.00甘肃农垦下河清实业有限责任公司 6,533,722.20 18,420,178.11民勤县纺织有限责任公司 6,249,214.33 6,249,214.33甘肃农垦建筑工程公司 673,657.24 803,657.24甘肃农垦张掖农场 132,847.54 1,102,920.90张掖市老寺庙养殖开发有限责任公司 60,845.00 60,845.00下河清啤酒原料公司 595,938.36 595,938.36甘肃农垦宾馆有限责任公司 1,520.00
酒泉市清盛农贸有限责任公司 243,705.00
甘肃省金塔县茂盛甘草开发公司 530,098.73甘肃省国营临泽农场 3,000,000.00甘肃省国营临泽农场经销公司 600,000.00甘肃省国营小宛农场 154,559.00 92,159.00甘肃黄羊河集团食品有限公司 81,180.00
甘肃农垦物业管理有限责任公司 488,592.00
甘肃宏泰农业科技有限责任公司 7,938,888.89 7,938,888.89合计 42,147,951.39 74,245,790.44十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司授予的各项权益工具总额 9,547,200.00股公司本年行权的各项权益工具总额
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项 目 相关内容
公司本年失效的各项权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
注：根据第六届董事会十八次会议决议，本公司于 2013年 5月 22日开始实施股票期权激励计划，激励对象139人，股票期权总额954.72万股，本次股票期权行权价格为 5.97元/每股。本计划授予的股票期权自授权日起满两年后，激励对象可在可行权期内按每年34%:33%:33%的行权比例分批逐年行权，实际可行权数量应与激励对象上一年度绩效评价结果挂钩。在2013-2017年将按照各期股票期权的行权比例（34%、33%、33%）和授权日股票期权的公允价值总额分别确认股票期权激励成本。报告期确认的股权激励成本费用和资本公积6,991,683.00元。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
对财务状况和经项 目 内 容
营成果的影响数本公司全资子公司甘肃亚盛田园牧歌草业集团有限责任公司
为全资子公司提
拟向甘肃银行股份有限公司兰州市七里河支行申请流动资金 无
供担保
借款人民币 5,000万元，期限 1年，由本公司提供信用担保。
本公司于2014年11月10日在交通银行兰州永昌路支行购买
的“蕴通财富·日增利”集合理财计划人民币 14,000万元于
按期收回银行理2015年1月12日到期赎回。
无
财产品 本公司于 2014年 12月 23日在交通银行兰州永昌路支行
购买的“蕴通财富·日增利”集合理财计划人民币 5,000万
元于2015年2月26日到期赎回。
2、利润分配情况
于2015年4月22日，本公司第六届董事会召开第三十七次会议，批准2014年度利润分配预案，拟 2014年 12月 31日公司总股本 1,946,915,121股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.15元（含税），共计派发现金红利 29,203,726.82元（含税），剩余未分配利润留待以后年度分配。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为农业、工业、商贸、其他相关业务。这些报告分部是以分行业为基础确定的。
（2）报告分部的财务信息
项目 农业 工业 商贸 其他 分部间抵销 合计主营业务收入 1,924,470,109.98 275,175,794.12 116,595,216.23 17,193,708.40 88,586,008.18 2,244,848,820.55主营业务成本 1,501,224,163.26 219,574,029.73 109,432,841.95 5,266,546.30 88,654,550.73 1,746,843,030.51资产总额 7,670,811,746.06 882,881,649.14 305,058,210.04 123,849,221.77 1,371,771,106.72 7,610,829,720.29负债总额 2,617,547,975.02 498,183,510.22 253,351,399.81 57,737,822.90 576,130,980.66 2,850,689,727.29十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别
账面余额 坏账准备
账面价值计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
311,290,641.01 100.00 7,735,554.21 2.48 303,555,086.80坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 311,290,641.01 100.00 7,735,554.21 2.48 303,555,086.80（续）
年初余额
类 别
账面余额 坏账准备
账面价值计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计
290,212,117.10 100.00 4,476,417.61 1.54 285,735,699.49提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收款
项
合 计 290,212,117.10 100.00 4,476,417.61 1.54 285,735,699.49组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 285,874,085.44 -
1至2年 15,297,096.37 1,529,709.64 10%2至3年 1,929,041.42 578,712.43 30%3至4年 4,173,785.57 2,086,892.79 50%4至5年 2,381,964.31 1,905,571.45 80%5年以上 1,634,667.90 1,634,667.90 100%合计 311,290,641.01 7,735,554.21
（2）本年计提、收回、转回或转出的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额6,295,059.53元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元，本年转出坏账准备金额3,845,148.00元。
（3）本年无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 54,525,360.81元，占应收账款年末余额合计数的比例为17.52%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为211,724.00元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别
账面余额 坏账准备
比例 计提比
账面价值金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,072,962,139.35 99.65 39,691,746.14 3.70 1,033,270,393.21坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
3,748,483.58 0.35 3,748,483.58 100.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,076,710,622.93 100.00 43,440,229.72 4.03 1,033,270,393.21（续）
年初余额
类 别
账面余额 坏账准备
账面价值计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注年初余额
类 别
账面余额 坏账准备
账面价值计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收563,604,243.48 99.34 37,105,063.15 6.58 526,499,180.33款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 3,748,483.58 0.67 3,748,483.58 100.00
收款
合 计 567,352,727.06 100.00 40,853,546.73 7.20 526,499,180.33组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 1,012,878,907.48
1至2年 8,632,665.29 863,266.53 10%2至3年 2,854,281.00 856,284.31 30%3至4年 16,247,135.92 8,123,567.98 50%4至5年 12,502,611.73 10,002,089.39 80%5年以上 19,846,537.93 19,846,537.93 100%合计 1,072,962,139.35 39,691,746.14
（2）本年计提、收回、转回或转出的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额681,942.06元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元，本年转出坏账准备金额26,591.68元。
（3）本年无实际核销的其他应收款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备序号 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 年末余额 1 往来款 363,056,267.09 1年以内 33.72
2 往来款 200,000,000.00 1年以内 18.58
3 往来款 139,820,236.11 1年以内 12.99
4 往来款 56,576,524.76 1年以内 5.25
5 往来款 37,362,616.71 1年以内 3.47
合计 — 796,815,644.67 — 74.01
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年末余额 年初余额
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 773,922,680.32 773,922,680.32 568,906,256.99 568,906,256.99对联营、合营
企业投资
合 计 773,922,680.32 773,922,680.32 568,906,256.99 568,906,256.99（2）对子公司投资
本年计
本年 减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值
减少 年末余额准备
甘肃亚盛国际贸
49,907,994.04 49,907,994.04
易集团有限公司
甘肃瑞盛•亚美
特高科技农业有 77,146,443.73 77,146,443.73
限公司
甘肃泰达房屋经
1,000,000.00 1,000,000.00
纪有限责任公司
甘肃绿色空间生
119,324,563.04 119,324,563.04
物技术有限公司
甘肃天润薯业有
30,000,000.00 30,000,000.00
限责任公司
甘肃亚盛绿鑫啤
酒原料集团有限 30,000,000.00 30,000,000.00
责任公司
甘肃亚盛田园牧
歌草业集团有限 100,000,000.00 100,000,000.00
责任公司
山丹县芋兴粉业
31,527,256.18 31,527,256.18
有限责任公司
甘肃亚盛鱼儿红
矿业开发有限责 30,000,000.00 30,000,000.00
任公司
甘肃亚盛康益现
代牧业有限责任 100,000,000.00 100,000,000.00
公司
甘肃省亚盛亚美
192,271,182.45 192,271,182.45
特节水有限公司
敦煌市敦垦果品
12,745,240.88 12,745,240.88
有限责任公司
合计 568,906,256.99 205,016,423.33 773,922,680.32
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,507,135,709.75 1,176,922,088.86 1,724,771,872.64 1,308,837,501.53其他业务 44,858,139.57 27,100,174.94 34,422,088.92 22,995,465.52
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
合计 1,551,993,849.32 1,204,022,263.80 1,759,193,961.56 1,331,832,967.055、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,556,000.00 2,130,000.00其他 7,350,221.51 1,439,304.82合 计 9,906,221.51 3,569,304.82十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额
非流动性资产处置损益 -3,360,823.37越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政
13,729,655.96策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 1,168,322.88与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 9,906,221.51易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入 1,625,000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 725,841.86
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2014年度财务报表附注项 目 金额
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 23,794,218.84所得税影响额 767,441.08少数股东权益影响额（税后） 169,460.70合 计 22,857,317.06注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
4.43% 0.1059 0.1059的净利润
扣除非经常损益后归属
3.93% 0.0941 0.0941于普通股股东的净利润
3、会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，后附重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表。