杭州老板电器股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2018]02290001号
目 录
一·····、·······审····计····报····告········ ···························· ··············· 1
二、已审财务报表
1、合并资产····负····债····表········ ············································· 6
2、合···并····利····润····表················· ································· ······ 9
·····················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 11
····4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ ·· 13
5、资产负····债····表································ ························ ······· 16
···················6···、·········利····润····表········ ······························ 19
7、·········现····金····流····量····表········ ······························· ······· 20
8、··股·····东·····权·····益·····变····动······表··························· ·· 22
9、·········财····务····报····表····附····注········ ·························· ···· 25
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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审计报告
瑞华审字[2018]02290001号杭州老板电器股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州老板电器股份有限公司（以下简称“老板电器公司”）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了老板电器公司 2017年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2017年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于老板电器公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认—代理公司模式
1、事项描述
2017年度，老板电器公司代理公司模式下确认的主营业务收入金额为
314,281.66万元，占主营业务收入总额的46.63%。相关信息披露详见财务报表附注四、25和附注六、30中所述。
通常来讲，代理公司模式的标准是根据委托代销协议的约定来判断商品所有权上的主要风险及报酬何时转移。
在代理公司模式下，收入确认存在的固有风险。为此我们确定收入确认—代理公司模式为关键审计事项。
2、审计应对
（1）我们了解并测试了有关代理公司模式销售收入循环的关键内部控制的设计和执行；
（2）我们获取了老板电器公司与代理公司签订的委托代销协议，核实了协议关键条款；
（3）我们查询了代理公司的股东以及主要人员信息，以确认代理公司与公司是否存在关联关系；
（4）我们执行了主要代理公司模式收入、发出商品的函证程序；
（5）我们抽样检查了老板电器公司与代理公司的合同、购货订单、检查代销清单等资料；
（6）我们执行了代理公司模式收入的截止性测试程序。
（二）应收票据
1、事项描述
截至 2017年 12月 31日，老板电器公司合并财务报表应收票据余额100,795.07万元。相关信息披露详见财务报表附注六、2中所述。
若应收票据不能正常承兑而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们确定应收票据的计量为关键审计事项。
2、审计应对
（1）我们了解了管理层对应收票据管理的内部控制的设计和执行；
（2）我们取得了“应收票据备查簿”，检查了已承兑的应收票据相关收款凭
证等资料；
（3）我们检查了是否存在已转为应收账款的逾期票据或应转为应收账款的逾期票据；
（4）我们监盘了库存票据，并与“应收票据备查簿”的有关内容核对；
（5）我们抽样检查了大额票据相应销售合同或协议、销售发票等原始交易资料；
（6）我们选取样本对应收票据执行了函证程序。
四、其他信息
老板电器公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
老板电器公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估老板电器公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算老板电器公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督老板电器公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对老板电器公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致老板电器公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就老板电器公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：
中国·北京 中国注册会计师：林顺国、陈葆华
2018年 04月09日
合并资产负债表
2017年 12月31日
编制单位：杭州老板电器股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|2,581,883,275.74|3,448,409,312.49|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|1,007,950,689.72|637,529,240.41|
|应收账款|六、3|371,167,698.25|331,595,202.69|
|预付款项|六、4|58,386,143.02|32,828,372.81|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|51,299,351.50|14,323,323.41|
|存货|六、6|1,112,902,209.29|914,492,966.18|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|1,511,616,607.57|17,427,200.42|
|流动资产合计||6,695,205,975.09|5,396,605,618.41|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、8|147,734,040.00|27,734,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、9|3,815,236.95|817,886.59|
|投资性房地产|六、10|130,561.94|139,548.74|
|固定资产|六、11|828,422,333.84|852,193,390.53|
|在建工程|六、12|21,085,402.71||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、13|167,654,523.79|97,062,869.98|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|六、14|11,556,524.87|66,855.54|
|递延所得税资产|六、15|24,527,912.73|17,065,371.60|
|其他非流动资产|六、16|26,482,639.71|23,516,965.12|
|非流动资产合计||1,231,409,176.54|1,018,596,888.10|
|资产总计||7,926,615,151.63|6,415,202,506.51|

合并资产负债表（续）
2017年 12月31日
编制单位：杭州老板电器股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、17|365,613,341.75||
|应付账款|六、18|1,045,259,524.06|910,854,447.11|
|预收款项|六、19|735,005,115.50|840,328,526.14|
|应付职工薪酬|六、20|105,637,228.93|90,872,892.04|
|应交税费|六、21|116,570,601.34|152,462,335.26|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|六、22|229,336,089.19|236,165,749.03|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,597,421,900.77|2,230,683,949.58|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|六、24|71,722,045.87|59,273,641.60|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||71,722,045.87|59,273,641.60|
|负债合计||2,669,143,946.64|2,289,957,591.18|
|股东权益：||||
|股本|六、25|949,032,825.00|730,056,750.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||

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|-|-|-|-|
|资本公积|六、26|399,598,507.63|610,506,075.97|
|减：库存股|六、27|24,153,010.00|52,129,280.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、28|474,516,412.50|365,028,375.00|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、29|3,461,806,065.78|2,475,093,209.65|
|归属于母公司股东权益合计||5,260,800,800.91|4,128,555,130.62|
|少数股东权益||-3,329,595.92|-3,310,215.29|
|股东权益合计||5,257,471,204.99|4,125,244,915.33|
|负债和股东权益总计||7,926,615,151.63|6,415,202,506.51|

载于第18页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第06页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
合并利润表
2017年度
编制单位：杭州老板电器股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||7,017,397,057.99|5,794,897,867.13|
|其中：营业收入|六、30|7,017,397,057.99|5,794,897,867.13|
|二、营业总成本||5,389,225,820.06|4,458,997,499.05|
|其中：营业成本|六、30|3,250,587,734.46|2,474,046,323.44|
|税金及附加|六、31|66,643,024.66|67,524,311.70|
|销售费用|六、32|1,677,876,519.87|1,545,113,253.35|
|管理费用|六、33|480,961,636.40|449,159,276.21|
|财务费用|六、34|-91,879,587.95|-78,635,310.46|
|资产减值损失|六、35|5,036,492.62|1,789,644.81|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、36|1,453,001.05|-1,859,613.41|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||319,850.36|-1,859,613.41|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|六、37|141,463.98|592,372.86|
|其他收益|六、38|60,267,217.88||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||1,690,032,920.84|1,334,633,127.53|
|加：营业外收入|六、39|4,101,313.11|70,955,826.96|
|其中：非流动资产毁损报废利得|六、39|||
|减：营业外支出|六、40|1,459,568.44|1,329,853.86|
|其中：非流动资产毁损报废损失|六、40|784.70|125,152.59|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||1,692,674,665.51|1,404,259,100.63|
|减：所得税费用|六、41|231,480,527.51|197,444,717.35|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||1,461,194,138.00|1,206,814,383.28|
|（一）按经营持续性分类||||
|1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||1,461,194,138.00|1,206,814,383.28|
|2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）||-19,380.63|-19,495.39|
|2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）||1,461,213,518.63|1,206,833,878.67|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||

|||||
|-|-|-|-|
|七、综合收益总额||1,461,194,138.00|1,206,814,383.28|
|归属于母公司股东的综合收益总额||1,461,213,518.63|1,206,833,878.67|
|归属于少数股东的综合收益总额||-19,380.63|-19,495.39|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|十五、2|1.54|1.28|
|（二）稀释每股收益|十五、2|1.54|1.27|

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第06页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
合并现金流量表
2017年度
编制单位：杭州老板电器股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||7,197,061,771.96|6,376,116,562.06|
|收到的税费返还||2,606,202.90|6,602,545.69|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、42|173,610,528.65|162,914,138.86|
|经营活动现金流入小计||7,373,278,503.51|6,545,633,246.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,137,422,909.83|2,295,727,189.69|
|支付给职工以及为职工支付的现金||641,248,731.48|502,579,184.62|
|支付的各项税费||868,369,030.63|698,082,089.93|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、42|1,470,112,377.34|1,503,796,290.05|
|经营活动现金流出小计||6,117,153,049.28|5,000,184,754.29|
|经营活动产生的现金流量净额||1,256,125,454.23|1,545,448,492.32|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||100,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||1,133,150.69||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||199,967.45|3,684,724.80|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、42|10,000,000.00||
|投资活动现金流入小计||111,333,118.14|3,684,724.80|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||146,347,291.54|199,329,743.06|
|投资支付的现金||1,722,677,540.00|2,677,500.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|六、42|24,778,000.00||
|投资活动现金流出小计||1,893,802,831.54|202,007,243.06|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,782,469,713.40|-198,322,518.26|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||13,600,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、42|16,357,100.00|52,141,800.00|
|筹资活动现金流入小计||16,357,100.00|65,741,800.00|

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|-|-|-|-|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||365,012,625.00|292,022,700.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、42|192,780.00|102,620.00|
|筹资活动现金流出小计||365,205,405.00|292,125,320.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-348,848,305.00|-226,383,520.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-859,249.98|539,171.40|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、43|-876,051,814.15|1,121,281,625.46|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、43|3,438,839,838.53|2,317,558,213.07|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、43|2,562,788,024.38|3,438,839,838.53|

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第06页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：杭州老板电器股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年数|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|730,056,750.00||||610,506,075.97|52,129,280.00|||365,028,375.00||2,475,093,209.65|-3,310,215.29|4,125,244,915.33|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|730,056,750.00||||610,506,075.97|52,129,280.00|||365,028,375.00||2,475,093,209.65|-3,310,215.29|4,125,244,915.33|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|218,976,075.00||||-210,907,568.34|-27,976,270.00|||109,488,037.50||986,712,856.13|-19,380.63|1,132,226,289.66|
|（一）综合收益总额|||||||||||1,461,213,518.63|-19,380.63|1,461,194,138.00|
|（二）股东投入和减少资本|-31,500.00||||8,100,006.66|-27,976,270.00|||||||36,044,776.66|
|1、股东投入的普通股|-31,500.00||||-161,280.00||||||||-192,780.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||8,261,286.66|-27,976,270.00|||||||36,237,556.66|
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||109,488,037.50||-474,500,662.50||-365,012,625.00|
|1、提取盈余公积|||||||||109,488,037.50||-109,488,037.50|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-365,012,625.00||-365,012,625.00|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|219,007,575.00||||-219,007,575.00|||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|219,007,575.00||||-219,007,575.00|||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|949,032,825.00||||399,598,507.63|24,153,010.00|||474,516,412.50||3,461,806,065.78|-3,329,595.92|5,257,471,204.99|

合并股东权益变动表（续）
2017年度
编制单位：杭州老板电器股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|486,075,000.00||||819,589,799.72|61,398,000.00|||243,037,500.00||1,682,272,905.98|-3,290,719.90|3,166,286,485.80|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|486,075,000.00||||819,589,799.72|61,398,000.00|||243,037,500.00||1,682,272,905.98|-3,290,719.90|3,166,286,485.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|243,981,750.00||||-209,083,723.75|-9,268,720.00|||121,990,875.00||792,820,303.67|-19,495.39|958,958,429.53|
|（一）综合收益总额|||||||||||1,206,833,878.67|-19,495.39|1,206,814,383.28|
|（二）股东投入和减少资本|629,500.00||||34,268,526.25|-9,268,720.00|||||||44,166,746.25|
|1、股东投入的普通股|629,500.00||||12,864,380.00||||||||13,493,880.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||21,404,146.25|-9,268,720.00|||||||30,672,866.25|
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||121,990,875.00||-414,013,575.00||-292,022,700.00|
|1、提取盈余公积|||||||||121,990,875.00||-121,990,875.00|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-292,022,700.00||-292,022,700.00|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|243,352,250.00||||-243,352,250.00|||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|243,352,250.00||||-243,352,250.00|||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|730,056,750.00||||610,506,075.97|52,129,280.00|||365,028,375.00||2,475,093,209.65|-3,310,215.29|4,125,244,915.33|

载于第18页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第06页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
资产负债表
2017年 12月31日
编制单位：杭州老板电器股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||2,430,486,687.26|3,329,901,528.38|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||1,002,429,373.98|636,529,240.41|
|应收账款|十四、1|354,978,909.43|303,749,878.04|
|预付款项||38,427,268.83|22,844,751.87|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十四、2|45,068,926.51|9,089,083.10|
|存货||1,066,232,780.70|885,183,989.58|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,508,821,697.00|15,626,062.17|
|流动资产合计||6,446,445,643.71|5,202,924,533.55|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||147,734,040.00|27,734,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、3|63,245,119.15|59,494,980.41|
|投资性房地产||504,010.00|537,534.64|
|固定资产||823,185,323.14|847,914,509.19|
|在建工程||21,085,402.71||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||167,654,523.79|97,062,869.98|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||11,523,505.97||
|递延所得税资产||25,330,645.58|18,019,037.20|
|其他非流动资产||26,482,639.71|23,516,965.12|
|非流动资产合计||1,286,745,210.05|1,074,279,896.54|
|资产总计||7,733,190,853.76|6,277,204,430.09|

资产负债表（续）
2017年 12月31日
编制单位：杭州老板电器股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||365,613,341.75||
|应付账款||1,016,574,811.84|904,090,443.95|
|预收款项||636,230,125.36|763,351,806.59|
|应付职工薪酬||89,917,934.41|76,767,631.50|
|应交税费||103,631,507.13|132,809,305.99|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||220,347,474.25|227,553,864.54|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,432,315,194.74|2,104,573,052.57|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||71,722,045.87|59,273,641.60|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||71,722,045.87|59,273,641.60|
|负债合计||2,504,037,240.61|2,163,846,694.17|
|股东权益：||||
|股本||949,032,825.00|730,056,750.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||

||||
|-|-|-|
|资本公积|399,553,524.62|610,461,092.96|
|减：库存股|24,153,010.00|52,129,280.00|
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|474,516,412.50|365,028,375.00|
|一般风险准备|||
|未分配利润|3,430,203,861.03|2,459,940,797.96|
|股东权益合计|5,229,153,613.15|4,113,357,735.92|
|负债和股东权益总计|7,733,190,853.76|6,277,204,430.09|

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利润表
2017年度
编制单位：杭州老板电器股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十四、4|6,597,274,757.17|5,435,950,697.12|
|减：营业成本|十四、4|3,182,367,310.08|2,437,928,139.84|
|税金及附加||60,113,407.17|60,870,305.74|
|销售费用||1,413,796,951.48|1,296,543,920.98|
|管理费用||417,473,994.56|392,717,411.28|
|财务费用||-89,930,492.64|-77,402,820.58|
|资产减值损失||4,523,805.57|512,923.22|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四、5|1,453,001.05|-1,859,613.41|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||319,850.36|-1,859,613.41|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||96,822.06|492,391.00|
|其他收益||59,407,402.88||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||1,669,887,006.94|1,323,413,594.23|
|加：营业外收入||1,238,193.19|68,818,197.21|
|其中：非流动资产毁损报废利得||||
|减：营业外支出||1,341,219.38|1,287,721.48|
|其中：非流动资产毁损报废损失|||119,870.21|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||1,669,783,980.75|1,390,944,069.96|
|减：所得税费用||225,020,255.18|194,196,293.95|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||1,444,763,725.57|1,196,747,776.01|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||1,444,763,725.57|1,196,747,776.01|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||1,444,763,725.57|1,196,747,776.01|

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现金流量表
2017年度
编制单位：杭州老板电器股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||6,700,201,932.90|5,892,620,111.74|
|收到的税费返还||2,606,202.90|6,602,545.69|
|收到其他与经营活动有关的现金||164,860,504.44|158,160,457.51|
|经营活动现金流入小计||6,867,668,640.24|6,057,383,114.94|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,025,142,384.50|2,164,433,039.56|
|支付给职工以及为职工支付的现金||477,043,133.23|347,404,284.38|
|支付的各项税费||795,539,848.90|643,767,890.73|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,349,496,183.65|1,391,970,567.86|
|经营活动现金流出小计||5,647,221,550.28|4,547,575,782.53|
|经营活动产生的现金流量净额||1,220,447,089.96|1,509,807,332.41|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||100,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||1,133,150.69||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||136,229.58|3,145,004.41|
|收到其他与投资活动有关的现金||10,000,000.00||
|投资活动现金流入小计||111,269,380.27|3,145,004.41|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||143,493,820.34|197,380,320.79|
|投资支付的现金||1,722,677,540.00|2,677,500.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||24,778,000.00||
|投资活动现金流出小计||1,890,949,360.34|200,057,820.79|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,779,679,980.07|-196,912,816.38|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||13,600,000.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||16,357,100.00|52,141,800.00|
|筹资活动现金流入小计||16,357,100.00|65,741,800.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||365,012,625.00|292,022,700.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||192,780.00|102,620.00|
|筹资活动现金流出小计||365,205,405.00|292,125,320.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-348,848,305.00|-226,383,520.00|

||||
|-|-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-859,423.41|539,097.34|
|五、现金及现金等价物净增加额|-908,940,618.52|1,087,050,093.37|
|加：期初现金及现金等价物余额|3,320,364,178.42|2,233,314,085.05|
|六、期末现金及现金等价物余额|2,411,423,559.90|3,320,364,178.42|

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法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
股东权益变动表
2017年度
编制单位：杭州老板电器股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|730,056,750.00||||610,461,092.96|52,129,280.00|||365,028,375.00||2,459,940,797.96|4,113,357,735.92|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|730,056,750.00||||610,461,092.96|52,129,280.00|||365,028,375.00||2,459,940,797.96|4,113,357,735.92|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|218,976,075.00||||-210,907,568.34|-27,976,270.00|||109,488,037.50||970,263,063.07|1,115,795,877.23|
|（一）综合收益总额|||||||||||1,444,763,725.57|1,444,763,725.57|
|（二）股东投入和减少资本|-31,500.00||||8,100,006.66|-27,976,270.00||||||36,044,776.66|
|1、股东投入的普通股|-31,500.00||||-161,280.00|||||||-192,780.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||8,261,286.66|-27,976,270.00||||||36,237,556.66|
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||109,488,037.50||-474,500,662.50|-365,012,625.00|
|1、提取盈余公积|||||||||109,488,037.50||-109,488,037.50||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-365,012,625.00|-365,012,625.00|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|219,007,575.00||||-219,007,575.00||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|219,007,575.00||||-219,007,575.00||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|949,032,825.00||||399,553,524.62|24,153,010.00|||474,516,412.50||3,430,203,861.03|5,229,153,613.15|

股东权益变动表（续）
2017年度
编制单位：杭州老板电器股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|486,075,000.00||||819,544,816.37|61,398,000.00|||243,037,500.00||1,677,206,596.95|3,164,465,913.32|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|486,075,000.00||||819,544,816.37|61,398,000.00|||243,037,500.00||1,677,206,596.95|3,164,465,913.32|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|243,981,750.00||||-209,083,723.41|-9,268,720.00|||121,990,875.00||782,734,201.01|948,891,822.60|
|（一）综合收益总额|||||||||||1,196,747,776.01|1,196,747,776.01|
|（二）股东投入和减少资本|629,500.00||||34,268,526.59|-9,268,720.00||||||44,166,746.59|
|1、股东投入的普通股|629,500.00||||12,864,380.00|||||||13,493,880.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||21,404,146.59|-9,268,720.00||||||30,672,866.59|
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||121,990,875.00||-414,013,575.00|-292,022,700.00|
|1、提取盈余公积|||||||||121,990,875.00||-121,990,875.00||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-292,022,700.00|-292,022,700.00|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|243,352,250.00||||-243,352,250.00||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|243,352,250.00||||-243,352,250.00||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|730,056,750.00||||610,461,092.96|52,129,280.00|||365,028,375.00||2,459,940,797.96|4,113,357,735.92|

载于第18页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第06页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：任建华 主管会计工作负责人：张国富 会计机构负责人：张国富
杭州老板电器股份有限公司
2017年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
杭州老板电器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2008年8月经浙江省杭州市工商行政管理局批准，由杭州老板家电厨卫有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司，现总部位于浙江省杭州市余杭区余杭经济开发区临平大道592号。
本财务报表业经本公司董事会于2018年04月09日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
本公司及各子公司主要从事厨房电器生产、销售业务。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事经营厨房电器生产、销售业务。本公司及各子公司根据实
际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方款项 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00
3-4年 50.00 50.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括发出商品、库存商品、原材料、在产品、低值易耗品和包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存12、持有待售资产和处置组
低值易耗品制于。领用时按一次摊本公司若主要通过出售（包括具有商业实质
销法摊销；包装物于领用时按一次摊的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
销法摊销。
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其
划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 直线法 20.00 5.00 4.75机器设备 直线法 10.00 5.00 9.50运输设备 直线法 5.00 5.00 19.00其他设备 直线法 5.00 5.00 19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
3.在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括广告代言费、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
代理公司模式：根据公司与区域代理公司签订的委托销售合同，公司在收到代销公司代销清单或销售清单汇总表后确认收入；
电子商务：客户下单后，由公司发货并收取货款，公司根据订单完成时点确认收入；由平台负责发货并收取货款，公司根据平台提供的销售清单结算确认收入；
电视购物：电视购物根据客户订单通知公司发货，公司根据电视购物平台提供的销售清单确认收入；
工程类型：依据客户订单发货，公司根据签收单在客户收货后确认收入；
经销模式：根据客户订单发货，公司根据签收单在客户收货后确认收入；
报关出口收入：根据报关单出口日期确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017年 5月 28日起实施。2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自2017年6月12日起实施。经本公司第三届董事会第二十三次会议于2017年07月18日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（2）会计估计变更
本公司2017年度无应披露的会计估计变更。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 公司按应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
土地使用税 按实际占用应税土地面积（平方米）*5~10元/平方米计缴。
从价计征按照应税房产原值*（1-30%）*1.2%，从租计征按照租房产税
金收入*12%计缴。
水利建设基金 按营业收入的1‰计缴。
2、税收优惠及批文
2017年11月13日，浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合下发高新技术企业证书（证书编号GR201733000884），公司通过高新技术企业认定，资格有效期3年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，公司连续三年（即所得税优惠期为2017年01月01日至2019年12月31日）享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计征企业所得税；
2017年05月31日，杭州市余杭区地税局下发余地税通[2017]68206号文件减征公司自2017年01月01日至2017年12月31日期间房产税，减征幅度为50%；
2017年05月31日，杭州市余杭区地税局下发余地税通[2017]67292号文件减征公司自2017年01月01日至2017年12月31日期间城镇土地使用税，减征幅度为80%；
2016年11月30日，浙江省地方税务局下发（浙财综〔2016〕43号）文件规定自2016年11月1日起取得的销售收入或营业收入，暂停向地税机关申报缴纳地方水利建设基金。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017年1月1日，“年末”指2017年12月31日；“本年”指2017年度，“上年”指 2016年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 1,801,232.36 636,814.93银行存款 2,560,986,792.02 3,438,203,023.60其他货币资金 19,095,251.36 9,569,473.96合 计 2,581,883,275.74 3,448,409,312.49其中：存放在境外的款项总额
注：其他货币资金为保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 959,580,772.25 536,933,678.70商业承兑汇票 48,369,917.47 100,595,561.71合计 1,007,950,689.72 637,529,240.41（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 92,768,325.26
商业承兑汇票
合计 92,768,325.26
（3）其他说明
本年度，本公司应收票据中未发生向银行贴现、担保的情况。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项
账龄组合 393,292,896.01 99.67 22,125,197.76 5.63 371,167,698.25合并范围内关联方款项
组合小计 393,292,896.01 99.67 22,125,197.76 5.63 371,167,698.25单项金额不重大但单独计提坏账
1,311,713.82 0.33 1,311,713.82 100.00
准备的应收款项
合计 394,604,609.83 100.00 23,436,911.58 5.94 371,167,698.25（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项
账龄组合 351,359,618.93 99.76 19,764,416.24 5.63 331,595,202.69合并范围内关联方款项
组合小计 351,359,618.93 99.76 19,764,416.24 5.63 331,595,202.69单项金额不重大但单独计提坏账
855,022.49 0.24 855,022.49 100.00
准备的应收款项
合计 352,214,641.42 100.00 20,619,438.73 5.85 331,595,202.69组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 381,225,773.58 19,061,288.69 5.001至2年 6,655,119.07 665,511.91 10.002至3年 2,968,765.58 593,753.11 20.003至4年 857,342.00 428,671.00 50.004至5年 1,049,613.66 839,690.93 80.005年以上 536,282.12 536,282.12 100.00合计 393,292,896.01 22,125,197.76
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额2,817,472.85元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 175,828,626.07元，占应收账款年末余额合计数的比例为44.56%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为8,914,774.09元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 56,367,641.76 96.54 32,828,372.81 100.001至2年 2,018,501.26 3.46
2至3年
3年以上
合计 58,386,143.02 — 32,828,372.81 —
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 31,802,056.30元，占预付账款年末余额合计数的比例为54.47%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合 55,619,706.85 100.00 4,320,355.35 7.77 51,299,351.50合并范围内关联方款项
组合小计 55,619,706.85 100.00 4,320,355.35 7.77 51,299,351.50单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 55,619,706.85 100.00 4,320,355.35 7.77 51,299,351.50（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合 16,424,658.96 100.00 2,101,335.55 12.79 14,323,323.41合并范围内关联方款项
组合小计 16,424,658.96 100.00 2,101,335.55 12.79 14,323,323.41单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 16,424,658.96 100.00 2,101,335.55 12.79 14,323,323.41组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 51,321,783.72 2,566,089.17 5.001至2年 1,709,160.09 170,916.01 10.002至3年 909,325.34 181,865.07 20.003至4年 420,687.00 210,343.50 50.004至5年 338,045.52 270,436.42 80.00
5年以上 920,705.18 920,705.18 100.00合计 55,619,706.85 4,320,355.35
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额2,219,019.80元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额保证金、押金 28,023,456.95 13,579,485.39其他 22,361,459.02 1,521,134.88备用金 3,233,274.03 914,080.63代扣代缴款 2,001,516.85 409,958.06合计 55,619,706.85 16,424,658.96（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额支付宝（中国）网络
其他 18,809,850.501年以内 33.82
940,492.53技术有限公司
杭州余杭经济技术开
押金、保证金 14,778,000.001年以内 26.57
738,900.00发区管理委员会
杭州麦尚科技有限公
押金、保证金 4,000,000.001年以内 7.19
200,000.00司
网银在线（北京）科
其他 2,569,735.661年以内 4.62
128,486.78技有限公司
上海智杰汽车展示服
押金、保证金 1,520,225.001年以内 2.73
76,011.25务有限公司
合计 — 41,677,811.16 — 74.93
2,083,890.566、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值发出商品 700,499,411.15 700,499,411.15库存商品 223,540,481.48 223,540,481.48原材料 83,606,555.20 83,606,555.20低值易耗品和包装物 75,673,365.91 75,673,365.91在产品 29,582,395.55 29,582,395.55
合计 1,112,902,209.29 1,112,902,209.29（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值发出商品 496,732,880.06 496,732,880.06库存商品 239,359,255.36 239,359,255.36原材料 88,868,930.00 88,868,930.00低值易耗品和包装物 65,290,070.95 65,290,070.95在产品 24,241,829.81 24,241,829.81合计 914,492,966.18 914,492,966.18（2）截至2017年12月31日，公司存货未出现账面价值高于可变现净值的情况。
7、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
理财产品 1,500,000,000.00
预缴税金 11,616,607.57 17,427,200.42合 计 1,511,616,607.57 17,427,200.42其中，公司其他流动资产理财产品明细如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|开户银行|产品类型|资金来源|起始日期|终止日期|金额|
|上海银行股份有限公司||||||
||结构性存款|自有闲置资金|2017-05-10|2018-05-10|200,000,000.00|
|杭州余杭支行||||||
|兴业银行股份有限公司|保本浮动收益型理财|||||
|||自有闲置资金|2017-07-10|2018-02-06|200,000,000.00|
|杭州余杭支行|产品|||||
|中国邮政储蓄银行杭州|保本浮动收益型理财|||||
|||自有闲置资金|2017-07-11|2018-01-23|200,000,000.00|
|市余杭区支行营业部|产品|||||
|上海银行股份有限公司||||||
||结构性存款|自有闲置资金|2017-08-07|2018-02-06|200,000,000.00|
|杭州余杭支行||||||
|中国农业银行股份有限|保本浮动收益型理财|||||
|||自有闲置资金|2017-09-04|2018-08-31|170,000,000.00|
|公司杭州余杭支行|产品|||||
|浙江杭州余杭农村商业||||||
||结构性存款|自有闲置资金|2017-08-09|2018-08-10|130,000,000.00|
|银行运河支行||||||
|平安银行杭州余杭支行|结构性存款|自有闲置资金|2017-06-09|2018-01-09|100,000,000.00|
|中国邮政储蓄银行股份|保本浮动收益型理财|自有闲置资金|2017-06-15|2018-06-04|100,000,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|有限公司杭州市余杭区|产品|||||
|支行营业部||||||
|交通银行股份有限公司||||||
||保证收益型理财产品|自有闲置资金|2017-06-19|2018-03-19|100,000,000.00|
|杭州余杭支行||||||
|中信银行杭州余杭支行|结构性存款|自有闲置资金|2017-09-22|2018-04-02|100,000,000.00|
|合 计|||||1,500,000,000.00|

8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值可供出售权益工具
按成本计量的 147,734,040.00 147,734,040.00 27,734,000.00 27,734,000.00合计 147,734,040.00 147,734,040.00 27,734,000.00 27,734,000.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投本 本本 本年资单位被投资单位 年 年年年 现金年初 本年增加 年末 年初 持股比减 增减末 红利例（%）少 加少
凯芙隆（厦门）
环境科技有限公 14,700,000.00 14,700,000.00 4.9000司
杭州信立传媒广
13,034,000.00 13,034,000.00 4.9000告有限公司
苏州工业园区睿
灿投资企业(有 100,000,000.00 100,000,000.00 1.5000限合伙)
上海庆科信息技
20,000,040.00 20,000,040.00 4.4293术有限公司
合 计 27,734,000.00 120,000,040.00 147,734,040.00 —9、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
一、合营企业
德地氏贸易(上海) 817,886.59 2,677,500.00 319,850.36
有限公司
合 计 817,886.59 2,677,500.00 319,850.36
（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
一、合营企业
德地氏贸易(上海)
3,815,236.95
有限公司
合 计 3,815,236.95
10、投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1、年初余额 189,197.82 189,197.822、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 189,197.82 189,197.82二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 49,649.08 49,649.082、本年增加金额 8,986.80 8,986.80计提或摊销 8,986.80 8,986.803、本年减少金额
4、年末余额 58,635.88 58,635.88三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 130,561.94 130,561.942、年初账面价值 139,548.74 139,548.7411、固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1、年初余额 649,682,661.22 397,738,344.79 15,131,936.59 47,844,929.33 1,110,397,871.932、本年增加金额 41,953,049.20 3,380,646.16 9,684,779.15 55,018,474.51（1）购置 40,521,586.96 3,380,646.16 9,684,779.15 53,587,012.27（2）在建工程转入 1,431,462.24 1,431,462.243、本年减少金额 13,300.97 853,013.00 280,623.51 1,146,937.48（1）处置或报废 13,300.97 853,013.00 280,623.51 1,146,937.484、年末余额 649,682,661.22 439,678,093.02 17,659,569.75 57,249,084.97 1,164,269,408.96二、累计折旧
1、年初余额 116,415,896.75 108,509,199.26 7,760,705.27 25,518,680.12 258,204,481.402、本年增加金额 29,668,087.06 39,232,815.86 1,926,112.29 7,902,010.05 78,729,025.26计提 29,668,087.06 39,232,815.86 1,926,112.29 7,902,010.05 78,729,025.263、本年减少金额 9,477.00 810,362.35 266,592.19 1,086,431.54处置或报废 9,477.00 810,362.35 266,592.19 1,086,431.544、年末余额 146,083,983.81 147,732,538.12 8,876,455.21 33,154,097.98 335,847,075.12三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 503,598,677.41 291,945,554.90 8,783,114.54 24,094,986.99 828,422,333.842、年初账面价值 533,266,764.47 289,229,145.53 7,371,231.32 22,326,249.21 852,193,390.53注：本年度公司固定资产计提折旧78,729,025.26元。
12、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值产品自制平台生
10,202,010.00 10,202,010.00
产线
茅山智能制造基
4,757,281.62 4,757,281.62
地基建项目
产品自动化装配
4,564,102.56 4,564,102.56
线
空调设备系统 579,317.94 579,317.94
auto/press软件 564,102.56 564,102.56
智能供应链软件 164,102.56 164,102.56
纯水系统 129,735.04 129,735.04
平台软件 69,230.77 69,230.77
企业食堂消费一
31,253.85 31,253.85
卡通系统
拼接显示屏设备 24,265.81 24,265.81
合计 21,085,402.71 21,085,402.71
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加本年转入固本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额 少金额
产品自制平台
10,202,010.00 10,202,010.00 10,202,010.00生产线
茅山智能制造
549,550,000.00 4,757,281.62 4,757,281.62基地基建项目
产品自动化装
5,340,000.00 4,564,102.56 4,564,102.56配线
CRM集成软件 1,794,941.00 1,534,137.63 1,534,137.63
质谱仪 1,280,000.00 1,094,017.10 1,094,017.10
LED显示屏安
392,000.00 337,445.14 337,445.14
装工程
新OA软件 280,000.00 239,316.24 239,316.24
运维监控软件 146,400.00 125,128.23 125,128.23
网络管理系统 53,200.00 45,470.09 45,470.09
合计 569,038,551.00 22,898,908.61 3,375,514.43 19,523,394.18（续）
工程累计投
工程
利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源进度
累计金额息资本化金额本化率（%）
例（%）
产品自制平台
59.17% 59.17% 自有资金生产线
茅山智能制造
2.20% 2.20% 自有资金基地基建项目
产品自动化装
60.00% 60.00% 自有资金配线
质谱仪 100.00% 100.00% 自有资金LED显示屏安装 100.00% 100.00% 自有资金
工程
CRM集成软件 100.00% 100.00% 自有资金新OA软件 100.00% 100.00% 自有资金运维监控软件 100.00% 100.00% 自有资金网络管理系统 100.00% 100.00% 自有资金合计
13、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 合计一、账面原值
1、年初余额 89,860,436.03 35,520,404.58 125,380,840.612、本年增加金额 76,106,700.00 3,185,316.52 79,292,016.52（1）购置 76,106,700.00 1,241,264.33 77,347,964.33（2）在建工程转入 1,944,052.19 1,944,052.193、本年减少金额
处置
4、年末余额 165,967,136.03 38,705,721.10 204,672,857.13二、累计摊销
1、年初余额 11,602,479.12 16,715,491.51 28,317,970.632、本年增加金额 2,685,120.42 6,015,242.29 8,700,362.71计提 2,685,120.42 6,015,242.29 8,700,362.713、本年减少金额
处置
4、年末余额 14,287,599.54 22,730,733.80 37,018,333.34三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
计提
3、本年减少金额
处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 151,679,536.49 15,974,987.30 167,654,523.792、年初账面价值 78,257,956.91 18,804,913.07 97,062,869.98注：本年度公司无形资产摊销金额为8,700,362.71元
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
茅山智能制造基地B区211
76,106,700.00 该土地使用权证手续尚未办理完成亩土地
14、长期待摊费用
项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数品牌代言费 13,828,207.16 2,304,701.19 11,523,505.97光缆费用 66,037.74 33,018.84 33,018.90商务邮服务费 817.80 817.80
合计 66,855.54 13,828,207.16 2,338,537.83 11,556,524.8715、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
因递延收益确认 71,722,045.87 10,758,306.88 59,273,641.60 8,891,046.24内部交易未实现利润 4,587,299.20 1,146,824.80 3,521,140.01 880,285.00因股权激励确认 8,100,299.17 1,274,224.97 21,013,096.25 3,308,856.04因暂估费用确认 43,707,527.97 6,556,129.20
资产减值准备 27,757,266.91 4,792,426.88 22,720,774.37 3,985,184.32合计 155,874,439.12 24,527,912.73 106,528,652.23 17,065,371.60（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 40,279,924.75 52,033,494.69子公司股权激励费用 552,037.50 391,050.00合计 40,831,962.25 52,424,544.69注：公司2012年成立子公司帝泽家用电器贸易（上海）有限公司的亏损额因在以后年度税前弥补存在重大不确定性，未予确认有关的递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2017年 11,793,122.25
2018年 18,744,277.56 18,744,277.56
2019年 15,088,524.40 15,088,524.40
2020年 6,367,784.94 6,367,784.94
2021年 39,785.54 39,785.54
2022年 39,552.31
合计 40,279,924.75 52,033,494.69
16、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付设备采购等款项 26,482,639.71 23,516,965.12合 计 26,482,639.71 23,516,965.1217、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 365,613,341.75
合计 365,613,341.75
注：本年公司应付票据无已到期未支付的情况。
18、应付账款
项 目 年末余额 年初余额
材料款 750,356,495.46 614,997,231.22费用款 275,356,663.38 261,267,051.56设备款 17,937,547.84 28,598,857.23工程款 1,608,817.38 5,991,307.10合 计 1,045,259,524.06 910,854,447.11注：账龄超过1年的应付账款为14,453,870.65元，主要为未支付的项目质保期尾款。
19、预收款项
项 目 年末余额 年初余额
销货款 735,005,115.50 840,328,526.14合 计 735,005,115.50 840,328,526.14注：截止2017年12月31日，公司账龄超过1年的重要预收款项为37,541,120.24元，由于相关产品尚未实现销售，故年末尚未结转收入。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 88,161,640.49 607,631,894.20 594,143,785.39 101,649,749.30二、离职后福利-设定提存计划 2,711,251.55 48,006,809.27 46,730,581.19 3,987,479.63三、辞退福利 210,290.00 210,290.00
合 计 90,872,892.04 655,848,993.47 641,084,656.58 105,637,228.93（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 85,934,899.93 515,706,793.04 503,270,738.25 98,370,954.722、职工福利费 30,478,684.19 30,478,684.19
3、社会保险费 1,872,866.87 32,208,095.32 31,244,760.26 2,836,201.93其中：医疗保险费 1,605,239.66 27,087,212.58 26,277,892.35 2,414,559.89工伤保险费 107,127.29 2,151,909.98 2,081,870.42 177,166.85生育保险费 160,499.92 2,968,972.76 2,884,997.49 244,475.194、住房公积金 88,724.00 18,838,640.00 18,806,036.00 121,328.005、工会经费和职工教育经费 265,149.69 10,399,681.65 10,343,566.69 321,264.65合 计 88,161,640.49 607,631,894.20 594,143,785.39 101,649,749.30（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 2,556,017.12 45,981,320.18 44,688,508.96 3,848,828.342、失业保险费 155,234.43 2,025,489.09 2,042,072.23 138,651.29合 计 2,711,251.55 48,006,809.27 46,730,581.19 3,987,479.63本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的14.00%~21.00%、0.50%~1.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
21、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
企业所得税 68,228,821.31 82,491,036.34增值税 39,880,234.61 56,257,966.07城市维护建设税 2,799,229.57 3,950,778.87房产税 1,324,387.17 5,297,548.69教育费附加 1,199,669.84 1,693,190.94土地使用税 1,001,158.55 595,157.10
个人所得税 892,478.80 743,501.12地方教育费附加 799,779.86 1,128,793.93印花税 307,450.18 170,903.26残疾人就业保障金 137,391.45
河道管理费 133,458.94合 计 116,570,601.34 152,462,335.2622、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付销货保证金 192,731,541.30 175,834,156.44股权激励回购义务 24,153,010.00 52,129,280.00应付押金 4,493,212.12 4,026,527.98应付代收款 694,706.00 783,760.00其他 7,263,619.77 3,392,024.61合 计 229,336,089.19 236,165,749.03（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因应付销货保证金 166,487,469.70 销售业务仍持续合作合 计 166,487,469.70
23、政府补助
1、本年初始确认的政府补助的基本情况
是否实与资产相关 与收益相关
际收到补助项目 金额
冲减资产递延 冲减成递延收益 其他收益营业外收入
账面价值收益 本费用2015年度企业
培育第二批财 63,125,800.00 14,835,800.00 48,290,000.00 是政扶持资金
2015年度研发
2,798,000.00 2,798,000.00 是投入补助资金
退还的水利基
2,606,202.90 2,606,202.90 是金
企业转型升级
2,510,000.00 2,510,000.00 是补贴款
岗位补贴和社
859,815.00 859,815.00 是会保险补贴
循环化改造项
550,000.00 550,000.00 是目
17年杭州市院
士专家工作站 500,000.00 399,500.00 100,500.00 是资助经费
2015年研发投
500,000.00 500,000.00 是入补助资金
年产225万台
数字化车间项
500,000.00 500,000.00 是目（工厂物联
网项目）
稳岗补贴 461,504.25 461,504.25 是2017年第一批
余杭区专利授 205,000.00 205,000.00 是权奖励
2016年度实施
名牌和标准化 200,000.00 200,000.00 是建设奖励资金
专利申请补助 175,200.00 175,200.00 是2015年度余杭
区电子商务产
100,000.00 100,000.00 是业发展专项补
助资金
2017年杭州市
第三批专利专 100,000.00 100,000.00 是项资助经费
公司党建示范
100,000.00 100,000.00 是点补助经费
市区第一批创
新券财政补助 100,000.00 100,000.00 是资金
虹口财政局中
高层创新创业
88,000.00 88,000.00 是人才租房租金
补贴
厨房电器研发
71,800.00 71,800.00 是设计检测中心
2016年度余杭
区开放型经济 62,300.00 62,300.00 是专项资金
重点企业奖励 60,000.00 60,000.00 是2015年区级专
利产业化项目 18,000.00 18,000.00 是补助资金
人才补助 11,000.00 11,000.00 是质量技术奖金 2,560.00 2,560.00 是
合计 75,705,182.15 16,357,100.00 56,358,522.15 2,989,560.00 ——注：本年未发生尚未实际收到的政府补助情况。
2、计入本年损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入 冲减成本费用 2015年度企业培育第
与收益相关 48,290,000.00
二批财政扶持资金
2015年度研发投入补
与收益相关 2,798,000.00
助资金
退还水利基金 与收益相关 2,606,202.90
企业转型升级补贴款 与收益相关 2,510,000.00
年产 225万台厨房电
器生产建设项目-企业 与资产相关 893,690.30
培育第二批
社会保险岗位补贴 与收益相关 859,815.00
年产100万台厨房电
与资产相关 618,744.00
器生产建设项目
年产225万台厨房电
器生产建设项目-工 与资产相关 534,213.36
业投资项目补助
年产100万台厨房电
与资产相关 525,039.96
器生产建设项目
2015年区级专利产
与收益相关 500,000.00
业化项目补助资金
稳岗补贴
与收益相关 461,504.25
年产225万台厨房电
器生产建设项目-企 与资产相关 453,291.84
业培育补助
年产225万台厨房电
器生产建设项目-工 与资产相关 392,946.00
业和信息化补助
2017年第一批余杭
与收益相关 205,000.00
区专利授权奖励
2016年度实施名牌
和标准化建设奖励 与收益相关 200,000.00
资金
新一代环保型节能
厨房电器产品及生 与资产相关 190,650.84
产线
专利申请补助
与收益相关 175,200.00
智能家用电器数字
与资产相关 143,106.00
化智能制造车间
17年杭州市院士专
与收益相关 100,500.00
家工作站资助经费
市区第一批创新券
与收益相关 100,000.00
财政补助资金
2015年度余杭区电
子商务产业发展专 与收益相关 100,000.00
项补助资金
2017年杭州市第三
批专利专项资助经 与收益相关 100,000.00
费
公司党建示范点补
与收益相关 100,000.00
助经费
收到虹口财政局中
高层创新创业人才 与收益相关 88,000.00
租房租金补贴
2016年度余杭区开
与收益相关 62,300.00
放型经济专项资金
年产225万台厨房电
器生产建设项目-物 与资产相关 60,495.19
联网项目
重点企业奖励
与收益相关 60,000.00
年产 15万台油烟机
与资产相关 58,882.80
技改项目
循环化改造项目
与资产相关 27,426.80
2015年区级专利产
与收益相关 18,000.00
业化项目补助资金
人才补助
与收益相关 11,000.00
厨房电器研发设计
与资产相关 6,354.00
检测中心（机器人）
院士专家工作站项
与资产相关 3,854.64
目
质量技术奖金
与收益相关 2,560.00
合计 —— 60,267,217.88 2,989,560.00
3、本年退回的政府补助情况
公司本年未发生退回政府补助情况。
24、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 59,273,641.60 16,357,100.00 3,908,695.73 71,722,045.87 与资产有关合计 59,273,641.60 16,357,100.00 3,908,695.73 71,722,045.87 —
其中，涉及政府补助的项目：
与资产/收本年减少 年末余额
补助项目 年初余额 本年增加 益相关计入营业计入其他冲减成其他
外收入 收益 本费用减少
年产 225万台
与资产厨房电器生产 19,418,790.56 15,335,800.00 2,334,636.69 32,419,953.87
相关建设项目
智能制造与综
合标准化与新 与资产 30,000,000.00 30,000,000.00
模式应用项目 相关资金
年产100万台
与资产厨房电器生产 6,857,976.92 1,143,783.96 5,714,192.96
相关建设项目补助
新一代环保型
节能厨房电器 与资产 1,484,279.51 190,650.84 1,293,628.67
产品及生产线 相关（区重大）
智能家用电器
与资产数字化智能制 1,188,074.50 143,106.00 1,044,968.50
相关造车间
循环化改造项 与资产 550,000.00 27,426.80 522,573.20
目 相关院士专家工作 与资产 399,500.00 3,854.64 395,645.36
站 相关年产 15万台
与资产油烟机投资项 324,520.11 58,882.80 265,637.31
相关目补助
厨房电器研发 与资产 71,800.00 6,354.00 65,446.00
设计检测中心 相关合计 59,273,641.60 16,357,100.00 3,908,695.73 71,722,045.87
25、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 730,056,750.00 219,007,575.00 -31,500.00 218,976,075.00 949,032,825.00注：2017年04月20日，公司2016年度股东大会决议批准《2016年度利润分配预案》，以 730,025,250.00股为基数，向全体股东每10.00股派发现金股利5.00元（含税），共计 365,012,625.00元；同时以 730,025,250.00股为基数，以资本公积向全体股东每10.00股转增3.00股，共计转增 219,007,575.00股；
由于杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划的激励对象彭忠莲触发《杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）》中规定的限制性股票回购条件，根据《杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）》、公司第三届董事会第十九次会议决议以及修改后的章程规定，公司回购限制性股票减少
股本人民币31,500.00元，资本公积人民币 161,280.00元；
26、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 582,142,829.72 28,363,246.25 219,168,855.00 391,337,220.97其他资本公积 28,363,246.25 8,261,286.66 28,363,246.25 8,261,286.66合计 610,506,075.97 36,624,532.91 247,532,101.25 399,598,507.63注：2017年04月20日，公司2016年度股东大会决议批准《2016年度利润分配预案》，以 730,025,250.00股为基数，向全体股东每10.00股派发现金股利5.00元（含税），共计 365,012,625.00元；同时以 730,025,250.00股为基数，以资本公积向全体股东每10.00股转增3.00股，共计转增 219,007,575.00股；
由于杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划的激励对象彭忠莲触发《杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）》中规定的限制性股票回购条件，根据《杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）》、公司第三届董事会第十九次会议决议以及修改后的章程规定，公司回购限制性股票减少股本人民币31,500.00元，资本公积人民币 161,280.00元；
公司首期限制性股票激励计划2017年度应确认限制性股票费用8,261,286.66元。
27、库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额发行限制性股票而确认的
52,129,280.00 27,976,270.00 24,153,010.00回购义务
合计 52,129,280.00 27,976,270.00 24,153,010.00注：2017年01月23日，经公司第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十六次会议一致审议通过了《关于限制性股票激励计划首次授予第二个解锁期可解锁的议案》，公司确定的首次授予限制性股票股权激励的授予日为 2015年 01月 21日，截止2017年01月21日，第二个解锁期解锁条件达成，同意达到考核要求的84名激励对象在第二个解锁期可解锁预留限制性股票为 3,618,000.00股。本次解锁的限制性股票于 2017年02月17日可上市流通，同时调减回购义务 15,629,760.00元。
2017年01月23日，经公司第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十六次会议一致审议通过了《关于公司限制性股票激励计划预留授予第一个解锁期可解锁的议案》，公司确定的预留限制性股票激励的授予日为 2016年 01月 04日，截止 2017年01月04日，该部分预留限制性股票的锁定期已满。第一个解锁期解锁条件已达成，同意达到考核要求的 28名激励对象在第一个解锁期可解锁预留限制性股票为 288,000.00股。本次解锁的限制性股票于 2017年 02月 17日可上市流通，同时调减回购义务 2,940,480.00元。
由于杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划的激励对象彭忠莲触发《杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）》中规定的限制性股票回购条件，根据《杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）》、公司第三届董事会第十九次会议决议以及修改后的章程规定，公司回购限制性股票冲减回购义务 192,780.00元；
根据公司利润分配方案调整回购价格，并根据对等待期内可行权权益工具数量的估计调减回购义务9,213,250.00元。
28、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 365,028,375.00 109,488,037.50 474,516,412.50合 计 365,028,375.00 109,488,037.50 474,516,412.50注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
29、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 2,475,093,209.65 1,682,272,905.98调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 2,475,093,209.65 1,682,272,905.98加：本年归属于母公司股东的净利润 1,461,213,518.63 1,206,833,878.67减：提取法定盈余公积 109,488,037.50 121,990,875.00应付普通股股利 365,012,625.00 292,022,700.00年末未分配利润 3,461,806,065.78 2,475,093,209.65注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取；
2017年04月20日，公司2016年度股东大会决议批准《2016年度利润分配预案》，以 730,025,250.00股为基数，向全体股东每 10.00股派发现金股利 5.00元（含税），共计 365,012,625.00元；同时以730,025,250.00股为基数，以资本公积向全体股东每10.00股转增3.00股，共计转增219,007,575.00股。
30、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 6,739,213,648.81 3,055,572,650.70 5,641,221,048.72 2,363,163,579.41
其他业务 278,183,409.18 195,015,083.76 153,676,818.41 110,882,744.03合计 7,017,397,057.99 3,250,587,734.46 5,794,897,867.13 2,474,046,323.4431、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 36,901,094.01 33,194,963.74教育费附加 15,814,754.62 14,226,413.05地方教育费附加 10,543,169.73 9,484,275.36印花税 1,982,310.00 1,048,666.35土地使用税 1,298,737.10 595,157.10河道管理费 54,223.91 270,826.87房产税 24,945.49 5,323,541.83车船使用税 23,789.80 18,457.89水利建设基金 3,362,009.51合计 66,643,024.66 67,524,311.70注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
广告宣传费 551,101,044.93 506,609,824.76销售服务费 271,849,294.45 231,291,145.85运费 226,089,686.26 201,341,136.78职工薪酬 194,658,737.51 187,268,122.27展台装饰费 194,549,795.05 202,992,869.08促销活动费 140,579,061.98 122,307,382.30业务招待费 15,228,753.67 11,473,751.28进场费 33,383,570.03 43,281,630.42办公费 12,030,305.91 11,694,500.45其他 38,406,270.08 26,852,890.16合计 1,677,876,519.87 1,545,113,253.3533、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
技术开发费 233,127,005.46 193,519,233.30职工薪酬 114,220,856.11 106,856,756.21折旧摊销 34,525,777.18 41,746,779.25
咨询服务费 19,018,518.58 17,249,678.82维修费 17,158,370.69 11,185,184.37差旅费 8,342,649.35 13,094,307.62股权激励费用 8,261,286.66 21,404,146.25租赁费 5,212,346.08 11,303,963.16办公费 5,189,114.06 6,071,650.89其他 35,905,712.23 26,727,576.34合计 480,961,636.40 449,159,276.2134、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
减：利息收入 93,430,027.91 78,554,335.31汇兑损益 787,868.04 -612,642.23其他 762,571.92 531,667.08合计 -91,879,587.95 -78,635,310.4635、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 5,036,492.62 1,789,644.81合 计 5,036,492.62 1,789,644.8136、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 319,850.36 -1,859,613.41购买理财产品收益 1,133,150.69
合 计 1,453,001.05 -1,859,613.4137、资产处置收益
计入当年非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额处置非流动资产收益 141,463.98 592,372.86 141,463.98合 计 141,463.98 592,372.86 141,463.9838、其他收益
计入当年非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额2015年度企业培育第二批财政扶持资金 48,290,000.00 48,290,000.002015年度研发投入补助资金 2,798,000.00 2,798,000.00
退还的水利基金 2,606,202.90 2,606,202.90年产225万台厨房电器生产建设项目-企业
893,690.30 893,690.30培育第二批
岗位补贴和社会保险补贴 859,815.00 859,815.00年产100万台厨房电器生产建设项目 618,744.00 618,744.00年产225万台厨房电器生产建设项目-工业
534,213.36 534,213.36投资项目补助
年产100万台厨房电器生产建设项目 525,039.96 525,039.962015年研发投入补助资金 500,000.00 500,000.00稳岗补贴 461,504.25 461,504.25年产225万台厨房电器生产建设项目-企业
453,291.84 453,291.84培育补助
年产225万台厨房电器生产建设项目-工业
392,946.00 392,946.00和信息化补助
2017年第一批余杭区专利授权奖励 205,000.00 205,000.00新一代环保型节能厨房电器产品及生产线 190,650.84 190,650.84专利申请补助 175,200.00 175,200.00智能家用电器数字化智能制造车间 143,106.00 143,106.0017年杭州市院士专家工作站资助经费 100,500.00 100,500.00市区第一批创新券财政补助资金 100,000.00 100,000.002015年度余杭区电子商务产业发展专项补
100,000.00 100,000.00助资金
2017年杭州市第三批专利专项资助经费 100,000.00 100,000.002016年度余杭区开放型经济专项资金 62,300.00 62,300.00年产225万台厨房电器生产建设项目-物联
60,495.19 60,495.19网项目
年产15万台油烟机技改项目 58,882.80 58,882.80循环化改造项目 27,426.80 27,426.80厨房电器研发设计检测中心（机器人） 6,354.00 6,354.00院士专家工作站项目 3,854.64 3,854.64合 计 60,267,217.88 60,267,217.8839、营业外收入
计入当年非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额与企业日常活动无关的政府补助 2,989,560.00 2,989,560.00政府补助 70,372,153.68
其他 1,111,753.11 583,673.28 1,111,753.11
合 计 4,101,313.11 70,955,826.96 4,101,313.11注：公司营业外收入的其他主要为员工补卡费、个税手续费返还等。
40、营业外支出
计入当年非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产毁损报废损失 784.70 125,152.59 784.70债务重组损失
对外捐赠支出 1,056,000.00 1,070,000.00 1,056,000.00其他 402,783.74 134,701.27 402,783.74合 计 1,459,568.44 1,329,853.86 1,459,568.44注：公司营业外支出的其他主要为罚款、滞纳金、赔偿损失款等。
41、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 238,943,068.64 205,701,314.76递延所得税费用 -7,462,541.13 -8,256,597.41合 计 231,480,527.51 197,444,717.35（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 1,692,674,665.51按法定/适用税率计算的所得税费用 253,901,199.83子公司适用不同税率的影响 2,395,184.39调整以前期间所得税的影响 172,340.89研发费用加计扣除的影响 -17,524,625.48本期股权激励费用的影响 1,314,471.85不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -8,787,932.04本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,888.07所得税费用 231,480,527.5142、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额存款利息收入 93,430,027.91 78,554,335.31政府补助 56,741,879.25 62,516,285.80保证金 19,023,115.14 21,523,231.67
其他款项 4,415,506.35 320,286.08合 计 173,610,528.65 162,914,138.86（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额广告宣传费 519,046,603.13 466,051,639.90销售服务费 227,480,065.34 236,933,332.11展台装饰费 178,792,285.01 270,251,093.84运费 183,072,908.65 175,584,669.92技术开发费 120,026,429.43 117,104,770.34促销活动费 56,378,509.38 69,010,855.73进场费 33,383,570.03 40,981,359.23中介咨询费 25,871,524.58 23,475,329.00租赁费 25,213,959.79 23,309,751.88其他 100,846,522.00 81,093,488.10合 计 1,470,112,377.34 1,503,796,290.05（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额投资意向金 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额履约保证金 14,778,000.00
投资意向金 10,000,000.00
合 计 24,778,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额跟资产有关的政府补助 16,357,100.00 52,141,800.00合 计 16,357,100.00 52,141,800.00（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额回购股份 192,780.00 102,620.00合 计 192,780.00 102,620.0043、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,461,194,138.00 1,206,814,383.28加：资产减值准备 5,036,492.62 1,789,644.81固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 78,738,012.06 73,184,035.37无形资产摊销 8,700,362.71 7,089,861.47长期待摊费用摊销 2,338,537.83 38,270.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-140,679.28 -467,220.27益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 859,249.98 -539,171.40投资损失（收益以“－”号填列） -1,453,001.05 1,859,613.41递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,462,541.13 -8,256,597.41递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -198,409,243.11 -192,919,922.15经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -450,041,160.22 -61,164,391.06经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 352,412,694.89 498,355,903.80其他 4,352,590.93 19,664,081.75经营活动产生的现金流量净额 1,256,125,454.23 1,545,448,492.322、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,562,788,024.38 3,438,839,838.53减：现金的年初余额 3,438,839,838.53 2,317,558,213.07加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -876,051,814.15
1,121,281,625.46（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 2,562,788,024.38 3,438,839,838.53其中：库存现金 1,801,232.36 636,814.93可随时用于支付的银行存款 2,560,986,792.02 3,438,203,023.60可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 2,562,788,024.38 3,438,839,838.53其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
44、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 19,095,251.36保函保证金
无形资产 76,106,700.00土地使用权证尚未完成办理手续
合 计 95,201,951.36
注：截止审计报告出具日公司已取得该土地使用权证。
45、外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 1,693,014.91 6.5342 11,062,498.03澳元 16,564.87 5.0928 84,361.57欧元 400.60 7.8023 3,125.61应收账款
其中：美元 970,535.13 6.5342 6,341,670.64澳元 44,845.00 5.0928 228,386.62应付账款
其中：欧元 520,000.00 7.8023 4,057,196.00七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
北京老板电器销售有 北京市 同一控制下企业北京市 厨电产品销售 100.00
限公司 西城区 合并上海老板电器销售有 上海市 同一控制下企业上海市 厨电产品销售 100.00
限公司 虹口区 合并杭州名气电器有限公
杭州市杭州 厨电产品销售 100.00 设立取得司
帝泽家用电器贸易
上海市上海 厨电产品销售 51.00 投资取得（上海）有限公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额帝泽家用电器贸易（上海）有限
49.00 -19,380.63 -3,329,595.92公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计帝泽家用电器贸
易（上海）有限公 9,847.39 6,655.20 16,502.59 6,811,596.31 6,811,596.31司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计帝泽家用电器贸
易（上海）有限公 10,342.75 40,680.60 51,023.35 6,806,564.76 6,806,564.76司
本年发生额 上年发生额
子公司名称 营业 综合收经营活动营业 综合收益经营活动净利润 净利润
收入 益总额现金流量收入 总额 现金流量帝泽家用电器贸
易（上海）有限公 -200,539.81 -430,835.54 -4,252.10司
2、在合营企业中的权益
（1）不重要的合营企业
合营企业名称 主要经注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或投
营地 资的会计处理方直接 间接
法德地氏贸易（上海）
上海市上海市 厨房电器销售 51.00 权益法有限公司
注：根据本公司和 BRANDT集团签订的合资合同，德地氏贸易（上海）有限公司注册资本为 1,050.00万元，本公司和 BRANDT集团分别认缴公司注册资本的出资51.00%、49.00%；
根据德地氏贸易（上海）有限公司章程规定，董事会为公司最高权力机构对公司所有重大事项作出决议，共设定 7位董事，其中4位由BRANDT集团任命，3位由本公司任命。
（2）不重要的合营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额合营企业：
投资账面价值合计 3,815,236.95 817,886.59下列各项按持股比例计算的合计数 319,850.36 -1,859,613.41—净利润 319,850.36 -1,859,613.41—其他综合收益
—综合收益总额 319,850.36 -1,859,613.41八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注、六相关项目。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司由专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审
核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收东方家园家居建材商业有限公司、乐购仕（北京）商贸有限公司单位款项。其中，东方家园家居建材商业有限公司由于其已资不抵债；乐购仕（北京）商贸有限公司由于其业务调整，预计其可收回可能性小；
本公司已全额计提坏账准备。
由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无重大信用集中风险。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
3、外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元（应按照实际情况进行修改）有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于 2017年 12月31日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
货币资金
其中：美元 1,693,014.91 1,520,622.72欧元 400.60 25.00澳元 16,564.87 19,300.28应收账款
其中：美元 970,535.13 404,230.94澳元 44,845.00 44,845.00应付账款
其中：欧元 520,000.00
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权比比例（%） 例（%）浙江省
杭州老板实业集团有限公司 投资、实业管理6,000.00万元 49.68 49.68杭州市
注：本公司的最终控制方是任建华。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营情况
本公司重要的合营详见附注七、2、在合营企业中的权益。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营企业名称 与本公司的关系
德地氏贸易(上海)有限公司 合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州安泊厨具有限公司 受同一母公司控制
杭州余杭老板加油站有限公司 受同一母公司控制
杭州诺邦无纺股份有限公司 受同一母公司控制
杭州余杭亚光喷涂厂 受实际控制人之妹控制
杭州城市花园酒店有限公司 受母公司重大影响
杭州邦怡日用品科技有限公司 受同一母公司控制
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额杭州余杭亚光喷涂厂 涂料加工 14,791,059.01 21,848,321.58杭州安泊厨具有限公司 展板展台、橱柜 5,676,611.66 15,535,966.32杭州邦怡日用品科技有限公司 材料 2,960,489.54 6,921,492.21杭州余杭老板加油站有限公司 燃料 2,185,381.89 867,334.40杭州城市花园酒店有限公司 会务服务 132,689.08 46,998.96德地氏贸易（上海）有限公司 材料 108,717.95
杭州安泊厨具有限公司 水电费 60,329.50 223,942.09杭州诺邦无纺股份有限公司 材料 37,032.56 38,500.00出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额杭州安泊厨具有限公司 厨电产品销售 6,767,314.53 3,449,952.94德地氏贸易（上海）有限公司
厨电产品销售 6,135,405.99 42,815.25（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入杭州老板实业集团有限公司 房屋 28,800.00 28,800.00②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁费 上年确认的租赁费杭州安泊厨具有限公司 房屋 1,150,822.44 3,331,097.66杭州老板实业集团有限公司 房屋 550,024.57 550,024.57（3）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 1,022.51万元 979.35万元6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
德地氏贸易（上海）有限公司 370,521.10 18,526.06 50,093.84 2,504.69合计 370,521.10 18,526.06 50,093.84 2,504.69其他应收款：
德地氏贸易（上海）有限公司 20,033.70 2,003.37 1,521,134.88 76,056.74合计 20,033.70 2,003.37 1,521,134.88 76,056.74（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
杭州余杭亚光喷涂厂 1,188,807.69 3,152,734.49杭州余杭老板加油站有限公司 1,165,664.60 1,478,767.79杭州安泊厨具有限公司 264,165.65合计 2,354,472.29 4,895,667.93
十、股份支付
1、股份支付总体情况
2014年09月09日，经公司第三届监事会第二次会议审议通过《关于公司首期限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“本计划”或者“本计划草案”）本计划拟授予的限制性股票数量为 450.00万股，实际授予 448.00万股，占本计划草案摘要公告日公司股本总额 32,000.00万股的1.40%，其中首次计划授予 407.00万股，实际授予 405.00万股，占本计划草案摘要公告日公司股本总额的1.27%，预留 43.00万股，占本激励计划草案摘要公告日公司股本总额的0.13%，占本次授予限制性股票总量的9.60%。预留部分将在本计划首次授予日起一年内授予。
本计划有效期为自首次授予限制性股票之日起计算，最长不超过 5年。
（1）激励对象自获授限制性股票之日起 12个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁定，不得转让；
（2）本计划首次授予的限制性股票自本期激励计划首次授予日起满 12个月后，激励对象应在未来 36个月内分三次解锁。在解锁期内，若达到本计划规定的解锁条件，激励对象可分三次申请解锁：第一次解锁期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的30%；第二次解锁期为锁定期满后的第二年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的40%；第三次解锁期为锁定期满后的第三年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的30%。预留部分的限制性股票自相应的授予日起满 12个月后，激励对象应在未来 36个月内分三次解锁。第一次解锁期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的30%；第二次解锁期为锁定期满后的第二年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的40%；第三次解锁期为锁定期满后的第三年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的30%。
本计划的激励对象为公司董事、中高层管理人员，以及公司认定的核心业务（技术）人员。公司首次授予激励对象限制性股票的价格为 15.16元/股。
本计划首次授予的限制性股票，激励对象各次申请标的股票解锁的公司业绩条件分别为：
（1）以 2013年净利润为固定基数，2014年、2015年、2016年公司净利润增长率分别不低于30%、65%、110%；
（2）2014年、2015年、2016年净资产收益率均不低于20%；
（3）锁定期内，归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
对于按照本计划预留授予的限制性股票，激励对象各次申请标的股票解锁的公司业绩条件分别为：
（1）以2013年净利润为固定基数，2015年、2016年、2017年公司净利润增长率分别不低于65%、110%、160%；
（2）2015年、2016年、2017年净资产收益率均不低于20%；
（3）锁定期内，归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。上述净利润增长率与净资产收益率指标均以扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据，各年净利润与净资产均指归属于上市公司股东的净利润与归属于上市公司股东的净资产。如果公司当年实施公开发行或非公开发行等产生影响公司净资产的行为，则新增加的净资产及该等净资产产生的净利润不列入当年及次年的考核计算。在本计划公告当日至激励对象完成限制性股票登记期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，限制性股票的授予价格及数量将做相应的调整。
2016年01月04日，经公司第三届董事会第十二次会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。本次预留限制性股票授予日为 2016年01月04日，授予29名激励对象64.50万股限制性股票，授予价格为21.25元/股。
本次股权激励计划按照授予日的公允价值在等待期内按解锁比例进行分期确认为各年度的管理费用，其中 2017年度为826.13万元。
2、股份支付的修改、终止情况
由于杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划的激励对象彭忠莲触发本计划中规定的限制性股票回购条件，根据本计划、公司第三届董事会第十九次会议决议以及修改后的章程规定，公司回购限制性股票31,500.00股。
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
（1）2018年 02月 06日，经公司第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议一致审议通过《关于限制性股票激励计划首次授予第三个解锁期可解锁的议案》。公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第三个解锁期解锁条件达成，第三期可解锁的股权激励对象共 84名，可解锁的限制性股票数量为352.755万股，占公司
股本总数的0.3717%。
（2）2018年 02月 06日，经公司第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议一致审议通过《关于公司限制性股票激励计划预留授予第二个解锁期可解锁的议案》。公司限制性股票激励计划预留授予第二个解锁期解锁条件达成，第一期可解锁的股权激励对象共 28名，可解锁的限制性股票数量为 49.92万股，占公司股本总数的0.0526%。
2、利润分配情况
2018年 04月 09日，经本公司第四届董事会召开第五次会议，批准《2017年度利润分配预案》，拟以2017年12月31日的总股本949,032,825.00为基数，向全体股东每10.00股派发现金股利7.50元（含税），共计711,774,618.75元。
十三、其他重要事项
1、分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务未划分经营分部。
2、其他
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项
账龄组合 343,487,317.13 91.93 18,654,766.02 5.43 324,832,551.11合并范围内关联方款项 30,146,358.32 8.07 30,146,358.32组合小计 373,633,675.45 100.00 18,654,766.02 4.99 354,978,909.43单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 373,633,675.45 100.00 18,654,766.02 4.99 354,978,909.43
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项
账龄组合 296,175,041.23 92.59 16,128,654.19 5.45 280,046,387.04合并范围内关联方款项 23,703,491.00 7.41 23,703,491.00组合小计 319,878,532.23 100.00 16,128,654.19 5.04 303,749,878.04单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 319,878,532.23 100.00 16,128,654.19 5.04 303,749,878.04组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 333,709,999.98 16,685,500.01 5.001至2年 5,715,674.89 571,567.49 10.002至3年 2,830,882.67 566,176.53 20.003至4年 546,080.98 273,040.49 50.004至5年 630,985.55 504,788.44 80.005年以上 53,693.06 53,693.06 100.00合计 343,487,317.13 18,654,766.02
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额2,526,111.83元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 127,208,280.50元，占应收账款年末余额合计数的比例34.05%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额6,497,389.51元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
类 别 年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
4,064,000.00 7.82 4,064,000.00 100.00
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项
账龄组合 47,883,058.91 92.18 2,814,132.40 5.88 45,068,926.51合并范围内关联方款项
组合小计 47,883,058.91 92.18 2,814,132.40 5.88 45,068,926.51单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 51,947,058.91 100.00 6,878,132.40 13.24 45,068,926.51（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
4,059,000.00 29.06 4,059,000.00 100.00
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项
账龄组合 9,910,521.76 70.94 821,438.66 8.29 9,089,083.10合并范围内关联方款项
组合小计 9,910,521.76 70.94 821,438.66 8.29 9,089,083.10单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 13,969,521.76 100.00 4,880,438.66 34.94 9,089,083.10组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 45,752,392.41 2,287,619.61 5.001至2年 1,134,405.16 113,440.52 10.002至3年 542,861.34 108,572.27 20.003至4年 267,400.00 133,700.00 50.00
4至5年 76,000.00 60,800.00 80.005年以上 110,000.00 110,000.00 100.00合计 47,883,058.91 2,814,132.40
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,997,693.74元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额保证金、押金 24,877,044.60 8,080,702.60关联往来 4,064,000.00 5,580,134.88代扣代缴款 1,678,716.06 133,326.54备用金 1,320,384.29 175,357.74其他 20,006,913.96
合计 51,947,058.91 13,969,521.76（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额支付宝（中国）网络
其他 16,794,274.281年以内 32.33 839,713.71技术有限公司
杭州余杭经济技术开
押金、保证金 14,778,000.001年以内 28.45 738,900.00发区管理委员会
其中：
5,000.00元
为 1年以
内 ，
帝泽家用电器（上海）
关联往来 4,064,000.00 271,250.00 7.82 4,064,000.00贸易有限公司
元为 2-3
年 ，
3,787,750.00
元为3-4年
杭州麦尚科技有限公
押金、保证金 4,000,000.001年以内 7.70 200,000.00司
上海智杰汽车展示服
押金、保证金 1,520,225.001年以内 2.93 76,011.25务有限公司
合计 — 41,156,499.28 — 79.23 5,918,624.963、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 79,829,882.20 20,400,000.00 59,429,882.20 79,077,093.82 20,400,000.00 58,677,093.82对联营、合营
3,815,236.95 3,815,236.95 817,886.59 817,886.59企业投资
合 计 83,645,119.15 20,400,000.00 63,245,119.15 79,894,980.41 20,400,000.00 59,494,980.41（2）对子公司投资
本年计提减值准备年末被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 余额杭州名气电器
51,353,576.94 391,200.60 51,744,777.54
有限公司
帝泽家用电器
贸易(上海)有 20,791,050.00 160,987.50 20,952,037.50 20,400,000.00限公司
上海老板电器
5,716,233.44 108,063.90 5,824,297.34
销售有限公司
北京老板电器
1,216,233.44 92,536.38 1,308,769.82
销售有限公司
合计 79,077,093.82 752,788.38 79,829,882.20 20,400,000.00（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动一、合营企业
德地氏贸易(上海)
817,886.59 2,677,500.00 319,850.36
有限公司
合 计 817,886.59 2,677,500.00 319,850.36
（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
一、合营企业
德地氏贸易(上海)
3,815,236.95
有限公司
合 计 3,815,236.95
4、营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 6,337,999,096.29 2,998,943,393.55 5,303,524,449.10 2,346,551,882.04其他业务 259,275,660.88 183,423,916.53 132,426,248.02 91,376,257.80合计 6,597,274,757.17 3,182,367,310.08 5,435,950,697.12 2,437,928,139.845、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 319,850.36 -1,859,613.41购买理财产品收益 1,133,150.69
合 计 1,453,001.05 -1,859,613.41
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 140,679.28
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
63,256,777.88
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,133,150.69
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -347,030.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 64,183,577.22
所得税影响额 9,418,595.08
少数股东权益影响额（税后）
合 计 54,764,982.14
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 31.66 1.54 1.54扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 30.47 1.49 1.48