江金鹰瑞翔新材料有限公司（以下简称金鹰瑞翔公司）、浙江金鹰共创纺织有限公司（以下简称金鹰共创公司）和浙江金鹰新能源技术开发有限公司（以下简称金鹰新能源公司）等 16家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
(一)编制基础
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额余额300万元以上(含)且占应收款项账面余额10%以上标准 的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|40|
|80|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量限制存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收银行承兑票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|30|4、10|
|年限平均法|5-10|4、10|
|年限平均法|5-10|4、10|
|年限平均法|5-8|4、10|

(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
专有技术 10
商标使用权 10
土地使用权 35-50
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售纺织原料和产品、纺织机械及配件、注塑机及配件和服装等。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六)重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1)本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
|68,467,032.93|应收票据及应收账款|
|228,125,983.04||
||其他应收款|
|20,850,707.83||
|384,529,322.56|固定资产|
|4,741,716.76|在建工程|
|102,941,004.80|应付票据及应付|

|||
|-|-|
|238,894,719.36|账款|
|9,906.64|其他应付款|
|500,000.00||
|14,009,092.09||
|52,024,781.90|管理费用|
||研发费用|
|5,579,323.17|收到其他与经营活动有关的现金|
|400,000.00|收到其他与投资活动有关的现金|

[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助400,000.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2)财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注1]：根据2018年4月财政部颁布的《关于增值税税率调整的通知》（财税〔2018〕
32号），公司增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%；亚麻原茎、打成麻、梳成麻等亚麻原料按13%的税率计缴；租赁收入按5%计缴；子公司方正检测公司按服务收入的3%计缴。
[注2]：奇台亚麻制品分公司、塔城亚麻制品分公司和昭苏县阿克苏亚麻制品分公司、子公司鑫鹰服饰公司按1%计缴；沽源亚麻制品分公司、昭苏亚麻制品分公司及子公司特种纺纱公司、六安麻纺公司、巩留亚麻公司、凡拓服饰公司按5%计缴。针织分公司、嵊州麻纺分公司和子公司达利绢纺公司、塑料机械公司、方正检测公司、伊犁亚麻公司、金鹰绢纺公司、江苏绢麻公司、达利针织公司、华鹰进出口公司、金鹰瑞翔公司、金鹰共创公司、金鹰新能源公司按7%计缴。
[注3]：子公司方正检测公司采用核率征收计缴企业所得税，应税所得率为营业收入的10%，适用税率为20%。
(二)税收优惠
1．增值税税收优惠
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》有关规定，公司亚麻种子生产销售免征增值税。
2．企业所得税税收优惠
(1)根据税法及财税〔2008〕149号文和财税〔2011〕26号文的相关规定，子公司巩留亚麻公司亚麻初加工所得，免缴企业所得税。
(2)根据财税〔2018〕77号文的相关规定，子公司方正检测公司属于微型企业，自2018年1月1日至2020年12月31日，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|387,085.37|
|263,784,646.17|
|65,774,043.07|

合计 329,945,774.61 317,446,001.76 (2)货币资金-其他货币资金
||
|-|
|期末数|
|38,489,484.16|
|14,432,365.13|
|8,336,555.88|
|4,053,502.49|
|450,000.00|
|12,135.41|
|65,774,043.07|

 2.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|53,235,831.78|
|160,581,369.37|
|213,817,201.15|

(2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|51,791,406.01||51,791,406.01|65,997,032.93||
|1,520,448.18|76,022.41|1,444,425.77|2,600,000.00|130,000.00|
|53,311,854.19|76,022.41|53,235,831.78|68,597,032.93|130,000.00|

2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 7,894,000.00
小计 7,894,000.00
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|116,825,433.90|
|116,825,433.90|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|187,013,385.74|90.34|26,832,016.37|14.35|
|19,987,029.65|9.66|19,587,029.65|98.00|
|207,000,415.39|100.00|46,419,046.02|22.42|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|258,137,953.06|95.11|30,011,970.02|11.63|
|13,273,040.80|4.89|13,273,040.80|100.00|
|271,410,993.86|100.00|43,285,010.82|15.95|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|128,928,826.17|6,446,441.31|
|18,802,460.43|1,880,246.04|

|||
|-|-|
|14,586,641.73|2,917,328.34|
|10,420,913.12|4,168,365.25|
|14,274,544.29|11,419,635.43|
|187,013,385.74|26,832,016.37|

③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|2,888,116.68|2,888,116.68|100.00|
|2,426,717.71|2,426,717.71|100.00|
|1,119,601.12|1,119,601.12|100.00|
|1,086,770.00|1,086,770.00|100.00|
|810,340.95|810,340.95|100.00|
|750,559.55|750,559.55|100.00|
|692,874.07|692,874.07|100.00|
|670,302.52|270,302.52|40.33|
|577,784.17|577,784.17|100.00|
|529,348.44|529,348.44|100.00|
|493,400.00|493,400.00|100.00|
|463,168.30|463,168.30|100.00|
|456,828.32|456,828.32|100.00|
|436,963.18|436,963.18|100.00|
|432,700.00|432,700.00|100.00|
|425,244.88|425,244.88|100.00|
|424,500.00|424,500.00|100.00|
|416,707.50|416,707.50|100.00|
|404,237.46|404,237.46|100.00|
|388,755.00|388,755.00|100.00|
|373,900.00|373,900.00|100.00|
|292,880.00|292,880.00|100.00|
|282,051.79|282,051.79|100.00|
|275,401.27|275,401.27|100.00|
|247,400.00|247,400.00|100.00|
|594,500.19|594,500.19|100.00|
|160,000.00|160,000.00|100.00|
|155,825.70|155,825.70|100.00|
|150,000.50|150,000.50|100.00|

||||
|-|-|-|
|149,608.00|149,608.00|100.00|
|146,633.98|146,633.98|100.00|
|133,452.96|133,452.96|100.00|
|101,992.08|101,992.08|100.00|
|1,028,463.33|1,028,463.33|100.00|
|19,987,029.65|19,587,029.65|98.00|

2)本期计提坏账准备3,270,729.20元。
3)本期实际核销应收账款136,694.00元。
4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|21,141,190.91|10.21|
|17,103,094.40|8.26|
|12,799,165.55|6.18|
|7,928,000.00|3.83|
|6,628,880.56|3.20|
|65,600,331.42|31.68|

 3.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|17,518,917.72|78.41||17,518,917.72|26,813,447.49|83.89||
|909,949.91|4.07||909,949.91|894,340.73|2.80||
|477,418.23|2.14||477,418.23|1,067,974.02|3.34||
|3,437,372.31|15.38||3,437,372.31|3,185,753.19|9.97||
|22,343,658.17|100.00||22,343,658.17|31,961,515.43|100.00||

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|788,289.17|

小计 788,289.17
(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|4,500,000.00|
|2,743,306.83|
|2,352,961.63|
|788,289.17|
|770,239.00|
|11,154,796.63|

期末余额前5名的预付款项合计数为11,154,796.63元，占预付款项期末余额合计数的比例为49.93%。
(3)本期实际核销预付款项849,741.45元。
4.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|28,189,261.91|
|28,189,261.91|

(2)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|32,795,262.55|90.91|4,606,000.64|14.04|
|3,278,286.28|9.09|3,278,286.28|100.00|
|36,073,548.83|100.00|7,884,286.92|21.86|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|24,442,624.88|93.03|4,270,845.33|17.47|
|1,831,320.13|6.97|1,152,391.85|62.93|
|26,273,945.01|100.00|5,423,237.18|20.64|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|17,303,404.91|865,170.24|
|9,651,167.85|965,116.78|
|875,099.75|175,019.95|
|3,429,445.87|1,371,778.34|
|1,536,144.17|1,228,915.33|
|32,795,262.55|4,606,000.64|

③期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|351,527.45|351,527.45|100.00|
|282,400.03|282,400.03|100.00|
|253,406.26|253,406.26|100.00|
|241,502.25|241,502.25|100.00|
|226,878.51|226,878.51|100.00|
|189,233.79|189,233.79|100.00|
|188,904.15|188,904.15|100.00|
|185,819.60|185,819.60|100.00|
|168,938.21|168,938.21|100.00|
|152,950.37|152,950.37|100.00|
|150,000.00|150,000.00|100.00|
|107,114.41|107,114.41|100.00|
|779,611.25|779,611.25|100.00|
|3,278,286.28|3,278,286.28|100.00|

2)本期计提坏账准备2,487,900.27元。
3)本期实际核销其他应收款26,850.53元。
4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|20,450,355.30|
|6,855,199.10|
|2,871,452.92|
|5,880,470.83|
|16,070.68|
|36,073,548.83|

5)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|押金、保证金|20,135,739.65|[注1]|55.82|1,397,867.59|
|应收暂付款|3,000,000.00|3-5年|8.32|1,200,000.00|
|代垫按揭款|646,039.99|1年以内|1.79|32,302.00|
|代垫按揭款|461,007.34|[注2]|1.28|64,615.31|
|代垫按揭款|382,743.41|1年以内|1.06|19,137.17|
||24,625,530.39||68.27|2,713,922.07|

[注1]:其中账龄1年以内12,314,127.51元，1-2年7,821,612.14元。
[注2]:其中账龄1-2年以内275,861.58元，2-3年185,145.76元。
5.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|164,296,040.65|5,250,549.68|159,045,490.97|162,202,081.61|3,522,276.80|
|158,705,864.49|334,064.55|158,371,799.94|151,528,212.14|1,146,506.86|
|295,265,800.18|18,305,334.99|276,960,465.19|292,508,006.56|17,531,919.16|

||||||
|-|-|-|-|-|
|36,050,303.38|1,324,260.23|34,726,043.15|13,941,680.10||
|4,867,731.04||4,867,731.04|4,313,012.71||
|1,156,048.26||1,156,048.26|1,432,218.07||
|660,341,788.00|25,214,209.45|635,127,578.55|625,925,211.19|22,200,702.82|

(2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|3,522,276.80|2,269,332.35||541,059.47||
|1,146,506.86|320,030.70||1,132,473.01||
|17,531,919.16|7,177,974.89||6,404,559.06||
||1,324,260.23||||
|22,200,702.82|11,091,598.17||8,078,091.54||

 6.其他流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|22,033,532.47|
|7,808,710.34|
|1,881,108.39|
|136,268.83|
|62,056.96|
|170,830.71|
|32,092,507.70|

(2)其他说明
其他流动资产—应收补贴款期末余额系公司根据国家有关“免、抵、退”的出口退税政策，应收未收的增值税出口退税额。
7.固定资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|404,333,018.31|
|404,333,018.31|

 (2)固定资产
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|396,543,047.04|69,371,549.14|549,508,972.52|21,793,638.35|
|8,015,122.62|1,102,197.63|48,695,490.22|539,098.29|
||1,007,673.97|20,110,199.29|539,098.29|
|8,015,122.62|94,523.66|28,585,290.93||
|||4,196,650.47|1,058,610.12|
|||4,196,650.47|1,058,610.12|
|404,558,169.66|70,473,746.77|594,007,812.27|21,274,126.52|
|159,679,922.39|16,071,261.18|443,216,113.98|17,719,067.67|
|12,704,278.76|5,698,514.42|14,032,506.56|663,672.35|
|12,704,278.76|5,698,514.42|14,032,506.56|663,672.35|
|||551,216.32|1,016,265.72|
|||551,216.32|1,016,265.72|
|172,384,201.15|21,769,775.60|456,697,404.22|17,366,474.30|
|2,241,080.40|67,446.26|12,595,943.40|1,097,049.21|
|810,696.25|11,903.39|938,862.73||
|810,696.25|11,903.39|938,862.73||
|3,051,776.65|79,349.65|13,534,806.13|1,097,049.21|
|229,122,191.86|48,624,621.52|123,775,601.92|2,810,603.01|

|||||
|-|-|-|-|
|234,622,044.25|53,232,841.70|93,696,915.14|2,977,521.47|

 2)暂时闲置固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|29,747,598.91|14,209,886.12|843,886.25|14,693,826.54|
|2,098,839.24|1,900,168.79|62,830.00|135,840.45|
|63,550,233.16|51,011,774.01|7,374,087.31|5,164,371.84|
|3,552,583.31|2,524,042.56|1,028,540.75||
|98,949,254.62|69,645,871.48|9,309,344.31|19,994,038.83|

3)经营租出固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 29,718,850.29
小计 29,718,850.29
4)未办妥产权证书的固定资产的情况
期末房屋及建筑物中有账面原值为96,648,477.56元的房产尚未办妥相关权证。
8.在建工程
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,030,845.09|
|2,030,845.09|

 (2)在建工程
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,639,876.19|
|390,968.90|
|2,030,845.09|

 2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|转入长期待摊费用|

|||||
|-|-|-|-|
|758,470.66|13,055,556.30|12,066,259.60|107,891.17|
|3,983,246.10|20,337,735.82|23,930,013.02||
||698,664.59|698,664.59||
|4,741,716.76|34,091,956.71|36,694,937.21|107,891.17|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|

9.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专用技术|商标使用权|
|81,360,893.70|2,599,995.00|380,150.00|
|194,549.60|||
|194,549.60|||
|81,555,443.30|2,599,995.00|380,150.00|
|19,609,849.95|2,299,995.00|380,150.00|
|1,668,602.04|||
|1,668,602.04|||
|21,278,451.99|2,299,995.00|380,150.00|
||300,000.00||

|||
|-|-|
||300,000.00|
|60,276,991.31||
|61,751,043.75||

 (2)期末无形资产中有账面原值为23,865,658.16元(面积约93.82亩)的土地未办妥相关权证。
10.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|1,673,070.26||99,927.84||
||1,521,410.40|101,427.36||
|617,844.14||32,036.70||
|144,940.09|115,099.42|131,118.50||
|76,200.00||38,100.00||
|15,412.82||10,752.60||
|5,863,207.57||5,863,207.57||
|15,000.00|188,028.35|31,170.42||
|8,405,674.88|1,824,538.17|6,307,740.99||

 11.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|63,726,418.85|15,931,604.71|59,553,385.07|

||||
|-|-|-|
|782,816.22|195,704.06|396,545.24|
|414,598.22|103,649.54|578,710.01|
|1,946,904.62|486,726.16|2,386,976.60|
|66,870,737.91|16,717,684.47|62,915,616.92|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|78,235,957.30|
|33,949,783.02|
|968,908.80|
|113,154,649.12|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||16,257,424.28|
|11,091,203.92|13,137,473.10|
|12,130,122.42|12,130,122.42|
|11,270,192.55|11,585,372.31|
|18,774,374.36|26,424,981.02|
|24,970,064.05||
|78,235,957.30|79,535,373.13|

12.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|10,923,289.40[注]|
|266,085.00|
|11,189,374.40|

[注]：如本财务报表附注十一（四）所述，截至2018年12月31日，本公司已支付投资款1,092.33万元。
13.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|170,350,000.00|
|8,372.81|
|170,358,372.81|

 (2)其他说明
1)抵押借款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|抵押人|抵押权人|抵押物|抵押物价值|借款余额|借款最后到期日|
|本公司|浦发银行杭州德胜支行|房屋建筑物|9,572,248.80|49,990,000.00|2019-4-16|
|||土地使用权|734,934.34|||
|本公司|中国农业银行舟山市分行|房屋建筑物|6,586,234.36|3,360,000.00|2019-7-30|
|||土地使用权|323,790.04|||
|本公司|中国工商银行舟山定海支行|房屋建筑物|11,982,651.51|37,000,000.00|2019-10-30|
|||土地使用权|6,133,023.55|||
|本公司|中信银行舟山分行|房屋建筑物|44,583,785.30|80,000,000.00|2019-11-30|
|||土地使用权|18,941,389.78|||
||||98,858,057.68|170,350,000.00||

[注]：金鹰集团公司同时为公司提供保证担保。
2)保证借款
||||
|-|-|-|
|借款行|借款余额|借款最后到期日|
|浙商银行舟山分行|8,372.81|2019-5-23|
||8,372.81||

14.应付票据及应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|47,063,037.20|
|246,222,902.29|

合计 293,285,939.49 341,835,724.16 (2)应付票据
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|47,063,037.20|
|47,063,037.20|

 2)其他说明
||||
|-|-|-|
|承兑银行|票据开立条件|期末数|
|中信银行舟山分行|本公司存入银行承兑汇票保证金 2,000,000.00 元，同时以部分房屋建筑物、土地使用权提供抵押担保|10,000,000.00|
|浙商银行舟山分行|本公司存入银行承兑汇票保证金 432,365.13 元，同时以应收票据 1,000,000.00 元提供质押担保及金鹰集团公司为公司提供保证担保|1,683,800.00|
|中国农业银行舟山分行|本 公 司 以 应 收 票 据6,894,000.00 元提供质押担保|5,379,237.20|
|华夏银行舟山分行|塑料机械公司存入银行承兑汇票保证金 12,000,000.00元，同时由金鹰集团公司提供保证担保|30,000,000.00|
|||47,063,037.20|

(3)应付账款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|230,980,957.74|
|15,241,944.55|
|246,222,902.29|

 2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|1,245,973.47|

小计 1,245,973.47
15.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|46,128,267.46|
|46,128,267.46|

 (2)账龄1年以上重要的预收款项
||
|-|
|期末数|
|1,388,768.41|
|1,388,768.41|

16.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|23,360,639.77|153,125,342.56|154,635,862.93|
|609,004.06|11,830,114.85|12,177,850.02|
|23,969,643.83|164,955,457.41|166,813,712.95|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|18,950,214.95|134,638,018.24|136,036,104.91|
|1,994,995.66|7,179,826.58|6,737,542.58|
|379,365.55|9,560,388.46|9,737,064.29|
|294,664.59|7,383,773.32|7,534,263.04|
|45,710.80|891,040.34|902,583.83|
|38,990.16|1,285,574.80|1,300,217.42|
|12,750.00|152,280.93|157,074.93|
|2,023,313.61|1,594,828.35|1,968,076.22|
|23,360,639.77|153,125,342.56|154,635,862.93|

(3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|552,086.17|11,232,713.58|11,552,180.56|
|56,917.89|597,401.27|625,669.46|
|609,004.06|11,830,114.85|12,177,850.02|

 17.应交税费
||
|-|
|期末数|
|6,735,732.29|
|122,503.50|
|16,235,160.77|
|240,930.40|
|792,915.29|
|965,407.50|
|1,221,852.61|
|360,610.28|
|222,451.59|
|93,907.74|
|39,868.88|
|7,756.30|
|6,062.07|
|27,045,159.22|

 18.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|354,731.61|
|500,000.00|
|15,144,980.27|

合计 15,999,711.88 14,518,998.73 (2)应付利息
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|354,731.61|
|354,731.61|

 (3)应付股利
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|500,000.00|
|500,000.00|

 (4)其他应付款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|12,798,322.60|
|1,293,520.65|
|750,530.66|
|88,490.63|
|214,115.73|
|15,144,980.27|

 2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|5,245,208.60|
|5,245,208.60|

19.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|4,350,308.33||1,096,736.78|3,253,571.55|

||||
|-|-|-|
|4,350,308.33|1,096,736.78|3,253,571.55|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益[注]|期末数|
|1,200,000.00||400,000.00|800,000.00|
|620,000.26||160,000.10|460,000.16|
|400,000.00||30,366.66|369,633.34|
|332,000.00||83,000.00|249,000.00|
|292,000.00||51,000.00|241,000.00|
|225,000.00||75,000.00|150,000.00|
|90,288.00||15,048.00|75,240.00|
|95,331.61||38,664.84|56,666.77|
|49,999.86||49,999.86||
|60,000.00||20,000.00|40,000.00|
|985,688.60||173,657.32|812,031.28|
|4,350,308.33||1,096,736.78|3,253,571.55|

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
20.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|364,718,544.00||||||

 21.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|387,881,191.32|3,450,139.16||

|||
|-|-|
|9,471,858.09||
|397,353,049.41|3,450,139.16|

 (2)其他说明
本期资本公积――股本溢价增加主要系本期购买子公司金鹰共创公司少数股东股权，确认的新取得长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额3,450,139.16元计入本项目。
22.库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||20,941,018.10||
||20,941,018.10||

 (2)本期库存股增加系经公司九届五次董事会、九届七次董事会审议，并经公司 2018年第一次临时股东大会批准，由本公司回购公司股份用于公司股权激励计划，有关情况详见本财务报表附注十一（二）所述。
23.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|120,000,092.67|1,607,254.49||
|120,000,092.67|1,607,254.49||

 (2)本期法定盈余公积增加系按照母公司实现净利润的10%计提。
24.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|282,789,562.09|
|282,789,562.09|

||
|-|
|25,393,878.36|
|1,607,254.49|
|36,471,854.40|
|270,104,331.56|

 (2)其他说明
1)本期增加系本期实现的归属于母公司所有者的净利润转入。
2)本期减少数包括：根据公司董事会审议通过的2018年度利润分配预案，按2018年度实现净利润(母公司)提取10%法定盈余公积1,607,254.49元；根据2017年度股东大会批准的2017年度利润分配方案，公司以2017年12月31日总股本364,718,544股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元(含税)，共计发放现金股利36,471,854.40元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,183,414,399.38|983,364,070.59|1,220,755,714.63|
|15,673,685.90|15,169,326.26|11,960,129.88|
|1,199,088,085.28|998,533,396.85|1,232,715,844.51|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|2,973,420.04|
|1,293,603.05|
|861,622.75|
|393,737.35|
|2,567,401.85|
|3,456,476.90|
|3,456.60|
|49,924.26|

合计 11,599,642.80 16,670,249.80 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|17,600,309.55|
|10,942,463.70|
|8,035,352.60|
|2,528,874.16|
|1,569,594.27|
|131,118.50|
|280,148.83|
|41,087,861.61|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|26,715,844.31|
|22,420,724.70|
|11,368,309.19|
|3,955,569.40|
|3,587,027.58|
|797,062.65|
|68,844,537.83|

 5.研发费用
||
|-|
|本期数|
|2,764,026.89|
|1,038,808.28|
|849,036.56|
|300,698.60|

||
|-|
|127,138.00|
|6,874.46|
|5,086,582.79|

 6.财务费用
||
|-|
|本期数|
|7,432,003.24|
|841,346.41|
|-7,248,945.56|
|1,160,470.34|
|502,181.61|

 7.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|5,704,651.88|
|11,091,598.17|
|1,761,462.37|
|18,557,712.42|

 8.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|4,466,179.58|3,998,426.56|
|1,096,736.78|1,359,959.02|
|5,562,916.36|5,358,385.58|

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,070,797.59|8,262,341.21|
|1,070,797.59|8,262,341.21|

 10.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|135,407.35|106,565.75|
|135,407.35|106,565.75|
|20,000.00||
||64,691.27|
||66,400.00|
|44,896.75|12,820.00|
|200,304.10|250,477.02|

[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
(2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|20,000.00||
|20,000.00||

11.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|865,477.79|246,079.86|
|865,477.79|246,079.86|
|269,722.85|950,777.26|
|505,759.00|574,956.00|
|23,802.76|13,972.18|

|||
|-|-|
|43,568.62||
|10,000.00|167,816.33|
|1,718,331.02|1,953,601.63|

 12.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|20,625,296.37|
|-988,780.25|
|19,636,516.12|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|59,991,856.40|
|14,997,964.10|
|-36,380.98|
|-1,538,034.07|
|507,896.16|
|-1,887,513.62|
|7,592,584.53|
|19,636,516.12|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|4,486,179.58|
|841,346.41|
|2,596,766.08|
|7,924,292.07|

2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|21,187,337.13|
|19,760,390.92|
|13,609,818.76|
|10,942,463.70|
|3,955,569.40|
|3,198,737.95|
|1,569,594.27|
|74,223,912.13|

 3.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|10,500,000.00|
|423,289.40|
|10,923,289.40|

4.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|200,000.00|
|46,000.00|
|25,200.00|
|271,200.00|

 5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|20,941,018.10|
|200,000.00|
|25,200.00|
|21,166,218.10|

 6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|40,355,340.28|
|18,557,712.42|
|33,098,972.09|
|1,668,602.04|
|6,307,740.99|
|-1,070,797.59|
|-76,102.39|
|5,904,414.25|
|-988,780.25|
|-42,494,668.35|
|42,147,183.15|
|-7,086,754.96|
|-1,096,736.78|
|95,226,124.90|

||
|-|
|268,237,369.44|
|235,116,245.85|
|33,121,123.59|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|268,237,369.44|
|387,085.37|
|263,784,646.17|
|4,065,637.90|
|268,237,369.44|

(3)现金流量表补充资料的说明
2017年 12月 31日货币资金期末余额中，用于按揭贷款保证金 38,618,149.03元，信用证保证金 14,236,760.99元，银行承兑汇票保证金 28,382,200.91元，保函履约保证金1,092,644.98元，不属于现金及现金等价物。
2018年 12月 31日货币资金期末余额中，用于按揭贷款保证金 38,489,484.16元，信用证保证金 8,336,555.88元，银行承兑汇票保证金 14,432,365.13元，保函履约保证金
450,000.00元，不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|38,489,484.16|
|14,432,365.13|
|8,336,555.88|
|450,000.00|
|7,894,000.00|
|72,724,919.97|
|26,133,137.71|
|168,460,462.85|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|9,363,629.94|6.8632|
|86,606.42|7.8473|
|660,000.00|0.0619|
|10,251,259.93|6.8632|
|27,545.20|7.8473|
|917,500.25|6.8632|
|54,718.01|7.8473|
|3,891,660.00|0.0619|

 3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|1,200,000.00||400,000.00|800,000.00|其他收益|
|620,000.26||160,000.10|460,000.16|其他收益|
|400,000.00||30,366.66|369,633.34|其他收益|
|332,000.00||83,000.00|249,000.00|其他收益|
|292,000.00||51,000.00|241,000.00|其他收益|
|225,000.00||75,000.00|150,000.00|其他收益|
|90,288.00||15,048.00|75,240.00|其他收益|
|95,331.61||38,664.84|56,666.77|其他收益|
|60,000.00||20,000.00|40,000.00|其他收益|
|49,999.86||49,999.86||其他收益|
|985,688.60||173,657.32|812,031.28|其他收益|
|4,350,308.33||1,096,736.78|3,253,571.55||

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|1,882,000.00|其他收益|
|1,440,146.56|其他收益|
|1,108,769.00|其他收益|
|35,264.02|其他收益|
|20,000.00|营业外收入|
|4,486,179.58||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为5,562,916.36元。
六、合并范围的变更
（一）合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2018-11-16|1,000,000.00|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江舟山|浙江舟山|丝绢纺织业、服装制造业|70.00||
|浙江舟山|浙江舟山|针织品业|70.00||
|浙江杭州|浙江杭州|专业技术服务业|80.00||
|新疆伊犁|新疆伊犁|麻纺织业|100.00||
|安徽六安|安徽六安|麻纺织业|100.00||
|浙江桐乡|浙江桐乡|麻纺织业、棉纺业|43.00[注]||
|江苏宿迁|江苏宿迁|麻纺织业|100.00||
|新疆巩留|新疆巩留|麻纺织业|100.00||
|上海青浦|上海青浦|服饰、家纺|60.00||
|浙江舟山|浙江舟山|塑料机械制造业|95.00||
|浙江嘉兴|浙江嘉兴|丝绢纺织业|100.00||
|浙江舟山|浙江舟山|货物及技术进出口|100.00||
|上海青浦|上海青浦|服饰、家纺|100.00||
|浙江舟山|浙江舟山|电池三元正极材料|60.00||
|浙江舟山|浙江舟山|麻纺织业、丝绢纺织业|61.00||
|浙江舟山|浙江舟山|新能源电池材料开发、制造与销售|100.00||

(2)拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因说明
[注]：本公司持有特种纺纱公司43%股权，为该公司第一大股东。特种纺纱公司董事会
由3名董事组成，其中2人由本公司委派，另1名董事邵燕芬（同时为本公司董事）。本公
司可以决定特种纺纱公司的财务和经营决策，因此本公司将特种纺纱公司纳入合并范围。
2.重要的非全资子公司
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|30.00|-225,386.53||
|30.00|-589,215.34||
|20.00|37,530.42||
|57.00|411,797.62||
|40.00|[注1]||
|5.00|762,726.70|500,000.00|
|40.00|[注2]||
|39.00|14,564,009.05||
||14,961,461.92|500,000.00|

[注1]：截至报表日，鑫鹰服饰公司账面负债大于资产，公司账面对该公司少数股东权益减记至零。
[注2]：截至报表日，金鹰瑞翔公司少数股东尚未履行出资义务，公司编制合并财务报表时，未确认少数股东期损益。
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|11,143,280.46|5,871,067.60|17,014,348.06|2,483,594.85||
|31,196,911.18|3,446,510.75|34,643,421.93|18,179,284.18||
|3,548,496.76|97,849.00|3,646,345.76|721,012.51||
|9,996,414.68|816,912.74|10,813,327.42|840,509.53||
|957,126.14|7,233.32|964,359.46|24,569,655.58||
|342,921,371.85|10,551,489.11|353,472,860.96|196,586,844.41|459,000.00|
|54,800,890.19|63,327,562.82|118,128,453.01|71,126,171.37||
|143,428,731.56|23,985,189.38|167,413,920.94|109,567,423.06||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|11,646,708.06|6,157,132.41|17,803,840.47|2,521,798.83||
|30,000,811.89|3,523,669.57|33,524,481.46|15,096,292.57||
|3,076,758.47|160,559.28|3,237,317.75|499,636.58||
|8,642,433.59|1,080,151.82|9,722,585.41|472,219.49||
|959,125.74|7,233.32|966,359.06|24,569,655.58||
|329,110,399.11|6,403,966.27|335,514,365.38|183,694,882.75|647,000.00|
|57,972,775.43|49,265,397.24|107,238,172.67|57,833,320.76||
|100,195,491.58|22,504,490.94|122,699,982.52|103,150,345.15||

 (2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|59,267.25|-751,288.43|-751,288.43|
|97,455,999.64|-1,964,051.14|-1,964,051.14|
|1,404,271.83|187,652.08|187,652.08|
|16,507,239.36|722,451.97|722,451.97|
||-1,999.60|-1,999.60|
|303,759,175.32|15,254,533.92|15,254,533.92|
|4,495,743.76|-11,497,570.27|-11,497,570.27|
|290,037,198.77|28,236,860.51|28,236,860.51|

(续上表)
子公司 上期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|447,992.33|-976,155.45|-976,155.45|
|83,399,874.95|-2,139,302.05|-2,139,302.05|
|986,893.20|11,334.41|11,334.41|
|19,326,062.51|770,905.18|770,905.18|

||||
|-|-|-|
||-5,152.33|-5,152.33|
|349,927,740.44|29,455,246.12|29,455,246.12|
||-165,148.09|-165,148.09|
|62,510,474.86|-390,362.63|-390,362.63|

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2018-10-18|35%|

[注]：本公司以0元价格受让出资义务，并以货币认缴出资。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 金鹰共创公司
购买成本/处置对价
现金 7,800,000.00
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 7,800,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 11,250,139.16
差额 -3,450,139.16
其中：调整资本公积 -3,450,139.16
调整盈余公积
调整未分配利润
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，对主要境外客户采用信用证结算方式，其他赊销客户，暂无担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2018年 12月 31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的31.68% (2017年 12月 31日：29.95%)源于余额前五名客户,其中已由客户开立远期信用证的应收账款为17,103,094.40元。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|51,791,406.01||||
|51,791,406.01||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|65,997,032.93||||
|65,997,032.93||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
3.其他应收款
本公司的其他应收款主要系代垫按揭款、备用金及押金保证金等，公司对此等款项与相
关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|170,358,372.81|175,091,975.95|175,091,975.95||
|293,285,939.49|293,285,939.49|293,285,939.49||
|15,999,711.88|15,999,711.88|15,999,711.88||
|479,644,024.18|484,377,627.32|484,377,627.32||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|130,106,030.08|134,676,968.45|134,676,968.45||
|341,835,724.16|341,835,724.16|341,835,724.16||
|14,518,998.73|14,518,998.73|14,518,998.73||
|486,460,752.97|491,031,691.34|491,031,691.34||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币170,358,372.81元
(2017年12月31日：人民币129,990,000.00元,美元10,111.65元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司存在一定占比的境外销售，截至2018年12月31日，公司外币货币性项目中，资产合计135,557,547.72元，负债合计6,967,270.11元。由于外币货币性项目中，资产与负债不平衡，公司承担一定比例的外汇变动市场风险。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|母公司的母公司|有限责任公司|浙江舟山|傅国定|
|母公司|有限责任公司|浙江舟山|傅和平|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|RMB1.2673亿|||傅国定|
|RMB1.58亿|48.58|48.58|傅国定|

 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司无合营和联营企业。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称（自然人姓名） 其他关联方与本公司关系
舟山市定海复翁纺织器材厂 同受浙江华鹰共创有限公司直接或间接控制
浙江金鹰染整有限公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制
舟山金鹰大酒店有限公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制
塔城华泰纸业有限公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制
浙江金鹰食品机械有限公司 同受浙江华鹰共创有限公司直接或间接控制
金鹰北方压铸机械有限公司 金鹰集团公司参股
奇台县金鹰塑业有限公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制
塔城金鹰木质素科技有限公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制
浙江金鹰集团沽源塑业有限公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制
浙江金鹰集团伊犁毛麻纺织有限责任公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制
上海金鹰集团企业发展有限公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制
舟山金鹰建筑安装工程有限公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制
宁波金鹰竹业有限公司 同受金鹰集团公司直接或间接控制
陈士军 公司董事
刘海军 公司副总经理
徐波涛 公司副总经理
张伟安 公司纺织销售负责人
邵艳珍 公司织造厂负责人
傅祖平 公司副总经理
嘉兴市鑫锦纺织品有限公司 陈士军控制的企业
新疆伊犁海天麻业有限公司 傅祖平持有其38%股权
浙江舟山金鹰精密设备有限公司 同受浙江华鹰共创有限公司直接或间接控制
瓦力新能源公司 本公司拟投资的子公司，比照关联方披露
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|材料、配件|5,971,501.54|
|加工|3,055,096.75|
|材料|2,017,241.38|
|接受劳务|212,649.66|

|||
|-|-|
|材料|9,372.00|
||11,265,861.33|

 2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|材料、水、电、配件销售、加工、服装销售|714,830.02|
|纺织品销售|326,130.76|
|纺织品销售|110,185.85|
|材料、水电销售|51,070.63|
|材料销售、水电|34,149.17|
|注塑机配件、材料销售|26,492.49|
|水、电销售|5,442.72|
||1,268,301.64|

 2.关联租赁情况
1)公司出租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|浙江金鹰染整有限公司|生产经营场地|1,438,080.00|
|浙江舟山金鹰精密设备有限公司|生产经营场地|150,857.14|
|金鹰北方压铸机械有限公司|生产经营场地|146,057.14|
|奇台县金鹰塑业有限公司|生产经营场地|142,857.14|
|塔城金鹰木质素科技有限公司|生产经营场地|142,857.14|
|浙江金鹰集团沽源塑业有限公司|生产经营场地|95,238.10|
|塔城华泰纸业有限公司|生产经营场地|47,619.05|
|浙江金鹰食品机械有限公司|生产经营场地||
|||2,163,565.71|

 2)公司承租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|本公司|办公楼|424,000.00|
|凡拓服饰公司|办公楼|228,571.44|

||||
|-|-|-|
|伊犁亚麻公司|生产经营场地|113,024.82|
|华鹰进出口公司|办公楼|17,142.86|
|||782,739.12|

 3.关联担保情况
1）如本财务报表附注短期借款所述，公司在浦发银行杭州德胜支行的借款，除本公司以房产和土地抵押外，同时由金鹰集团公司提供保证担保；
2）如本财务报表附注应付票据及应付账款所述，公司在浙商银行舟山分行开立的银行承兑汇票，除本公司以应收票据抵押及存入保证金外，同时由金鹰集团公司提供保证担保；
3）如本财务报表附注应付票据及应付账款所述，子公司塑料机械公司在华夏银行舟山分行开立的银行承兑汇票，除塑料机械公司存入1,200.00万保证金外，同时由金鹰集团公司提供保证担保；
4）如本财务报表十（二）或有事项所述，除塑料机械公司存入浙商银行舟山分行和浙江海洋租赁股份有限公司保证金外，同时由金鹰集团公司提供保证担保。
4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|2,135,000.00|

 5.其他关联交易
(1)资产的无偿使用
2017年度，子公司六安麻纺公司无偿使用金鹰集团公司中切机等83台机器设备。
(2)关联方资金占用
1）2018年度，公司子公司占用关联方资金（期末尚未归还），未结算资金使用费，具体如下：
|||
|-|-|
|资金提供方|期末占用余额|
|金鹰集团公司|5,245,208.60|
|嘉兴市鑫锦纺织品有限公司|6,000,000.00|

2）2018年度，公司及子公司借入关联方资金且未结算资金使用费。具体如下：
|||||
|-|-|-|-|
|资金提供方|借入资金|||
||日期|金额|日期|
|新疆伊犁海天麻业有限公司|2018年度|200,000.00|2018年度|

|||||
|-|-|-|-|
|金鹰集团伊犁毛麻纺织有限责任公司|2018年度|25,200.00|2018年度|
|塔城华泰纸业有限公司|2018年度|46,000.00||

(3)其他
公司委托浙江金鹰染整有限公司加工材料，2018年12月31日及2017年12月31日，发至该公司委托加工物资期末余额分别为1,075,731.43元和1,101,643.82元。
(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|瓦力新能源公司|1,340,000.00|
|舟山金鹰建筑安装工程有限公司|60,472.00|
||1,400,472.00|
|浙江金鹰食品机械有限公司|500,000.00|
||500,000.00|
|嘉兴市鑫锦纺织品有限公司|6,000,000.00|
|金鹰集团公司|5,245,208.60|
||11,245,208.60|

(四)其他
如本财务报表附注七（二）所述，本期公司受让陈世军、张伟安、刘海军、邵艳珍与徐波涛持有的金鹰共创公司26%股权出资义务。
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.公司提供的各种债务担保
（1）截至2018年12月31日，本公司以财产抵押或质押获取银行借款情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|抵押权人|抵押物|抵押物||借款金额|
|||账面原值|账面净值||
|中国农业银行|房屋建筑物|26,668,325.06|6,586,234.36|3,360,000.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|舟山市分行|土地使用权|449,708.93|323,790.04|[注1]|
|上海浦东发展银行杭州分行德胜支行|房屋建筑物|18,885,757.97|9,572,248.80|49,990,000.00[注2]|
||土地使用权|3,018,280.22|734,934.34||
|中信银行舟山分行|房屋建筑物|80,451,680.70[注3]|44,583,785.30|80,000,000.00|
||土地使用权|26,653,547.32[注3]|18,941,389.78||
|工商银行舟山定海支行|房屋建筑物|21,826,341.25|11,982,651.51|37,000,000.00|
||土地使用权|8,843,996.53|6,133,023.55||
|||186,797,637.98|98,858,057.68|170,350,000.00|

[注1]：该等财产抵押为公司开立银行承兑汇票、进口信用证提供抵押担保。
[注2]：该借款除本公司的自有房地产作抵押担保外，同时由金鹰集团公司提供最高额保证担保。
[注3]：该等财产抵押同时为公司开立银行承兑汇票提供抵押担保。
(2)截至2018年12月31日，本公司以财产抵押开立不可撤销信用证情况如下：
|||
|-|-|
|未完成之不可撤销信用证余额|信用证最后到期日|
|JPY 3,225,000.00|2019-3-31|
|USD 3,208,997.00|2019-2-25|

2.“资金池”业务
根据公司与有关金融机构签署的《资金池质押担保合同》，公司以未到期银行承兑汇票及信用证作质押，同时相关金融机构开立资金池专用保证金账户，由相关金融机构授予公司信用额度，用以开立银行承兑汇票及办理其他融资业务。截至2018年12月31日，有关“资金池”业务情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|金融机构|资金池中承兑汇票余额|其中：用于质押|保证金账户余额|期末开立银行承兑汇票/借款|最后到期日|
|浙商银行舟山分行|1,000,000.00|1,000,000.00|432,365.13|1,683,800.00|2019-1-25|
||1,000,000.00|1,000,000.00|432,365.13|1,683,800.00||

3.票据业务
|||||
|-|-|-|-|
|票据余额|票据最后到期日|保证金|比例|

|||||
|-|-|-|-|
|10,000,000.00|2019-1-5|2,000,000.00|20.00%|
|5,379,237.20|2019-6-21|||
|15,379,237.20||||

4.已出具的各类未到期的保函
截至2018年12月31日，公司开具的未到期的保函如下：
||||
|-|-|-|
|申请单位|保函类别|保函金额|
|本公司|履约保函|2,976,974.91|
|||2,976,974.91|

5.子公司金鹰瑞翔公司应收公司注册资本金9,000万元，公司已出资5,866.50万元，未出资3,133.50万元。
6.子公司金鹰新能源公司股东出资期限为2020年12月31日前，截至2018年12月31日，公司已出资100万元，尚未出资2,400万元。
7.除上述事项及本财务报表附注十(二)1之或有事项所及子公司为客户担保事项外，截至2018年12月31日，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
1.为其他单位提供债务担保
截至2018年12月31日，子公司塑料机械公司向银行存出保证金，为客户购置该公司生产的塑料机械按揭贷款提供保证担保，具体情况如下：
|||
|-|-|
|金融机构|公司存出保证金余额|
|光大银行宁波分行[注1]|24,556,048.12|
|浙商银行舟山分行[注2]|13,933,436.04|
|浙江海洋租赁股份有限公司[注3]|20,135,739.65|
||58,625,223.81|

[注1]：除塑料机械公司存出保证金外，同时由本公司提供最高额保证担保。
[注2]：除塑料机械公司存出保证金外，同时由金鹰集团公司提供最高额保证担保。
根据塑料机械公司与光大银行和浙商银行签订的相关约定，若塑料机械公司客户未能及
时支付按揭款，则银行有权从塑料机械公司的保证金账户中划出还款，待银行收到客户归还的按揭款后再划回塑料机械公司账户。截至2018年12月31日，因塑料机械公司客户未及时向银行归还按揭款，塑料机械公司代为归还的客户按揭款共计6,855,199.10元(扣除已计提坏账准备3,451,107.13元后，账面价值为3,404,091.97元)，公司账列其他应收款。
[注3]：除塑料机械公司存出保证金外，同时由金鹰集团公司提供最高额保证担保。
根据塑料机械公司与浙江海洋租赁股份有限公司（以下简称海洋租赁公司）约定，若塑料机械公司客户未能及时支付融资租赁租金，则海洋租赁公司有权从塑料机械公司的保证金余额中划出还款，待海洋租赁公司收到客户归还租金后再转入保证金余额。截至2018年12月31日，未出现塑料机械公司代偿租金情况。
2．除上述事项外，截至2018年12月31日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
根据公司九届八次董事会会议审议通过的利润分配预
拟分配的利润或股利
案，每10股派发现金股利1元(含税)
(二)股份回购
2018年9月20日，公司九届五次董事会决议，同意公司回购股份用于股权激励计划或者依法注销减少注册资本。2018年10月16日，公司2018年第一次临时股东大会决议，审议通过回购股份方案，并授权董事会全权办理本次回购股份的相关事宜。2019年4月10日，公司九届七次董事会决议，同意公司回购股份用于股权激励计划，回购期限为股东大会审议通过回购方案之日起12个月内。
2018年度，公司累计回购股份 4,016,900股，占总股本的1.10%，累计支付回购资金 20,941,018.10元；截至2019年4月24日，公司回购股份7,221,742.00股，占总股本的1.98%，累计支付回购资金37,172,175.33元。
(三)与阿尔特汽车技术股份有限公司的诉讼
2017年 11月 13日，公司收到阿尔特汽车技术股份有限公司（以下简称原告）的《民事诉讼状》，原告起诉公司支付其技术开发费8,664,050.00元。
2019年3月12日，经浙江省高级人民法院终审判决并出具《民事裁定书》（（2019）浙民终181号），准许阿尔特汽车技术股份有限公司撤回上诉。
(四)2018年8月27日，公司九届三次董事会决议，公司将以自有资金2,500万元对瓦力新能源公司增资，增资完成后，公司持有瓦力新能源公司55.56%的股权；2018年 10月30日，公司九届六次董事会决议，公司同意以人民币211.46万元收购原股东陈一持有的瓦力新能源公司4.7%股权，收购完成后，公司将持有瓦力新能源公司60.26%股权。因瓦力新能源公司对外担保事项尚未解除，截至2019年4月24日，上述增资及股权受让事宜尚未办理变更登记手续。公司账面已支付投资款1,050万元，向陈一支付股权转让款42.33万元，账面计入“其他非流动资产”。
(五) 2019年 4月 24日，经公司九届八次董事会审议通过，公司拟投资人民币 2,000万元设立黑龙江孙吴金鹰麻业有限公司。
(六)除上述事项外，截至2019年4月24日，公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部、地区分布为基础确定报告分部，因各分部混合经营，故未将资产、负债在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
(1)产品分部
|||
|-|-|
|纺织品|纺机及配件|
|569,312,836.32|194,365,195.20|
|483,231,820.70|140,709,354.59|

续上表
|||
|-|-|
|服装|其他|

|||
|-|-|
|99,091,392.33|3,043,552.53|
|94,566,334.34|2,325,517.89|

(2)地区分部
|||
|-|-|
|境内|境外|
|879,788,651.30|303,625,748.08|
|726,433,034.49|256,931,036.10|

(二)截至2018年12月31日，大股东股权质押明细情况如下
1.债务担保质押
||||
|-|-|-|
|质权人|质押登记时间|质押股份数(万股)|
|华夏银行股份有限公司舟山分行|2018-2-8|1,000.00|
||2018-2-13|1,250.00|
||2018-2-27|1,250.00|
||2018-3-8|1,200.00|
||2018-6-6|1,250.00|
|上海浦东发展银行杭州德胜支行|2014-11-11|2,000.00|
|浙商银行股份有限公司舟山分行|2018-11-15|1,200.00|
|||9,150.00|

2.股权质押式回购交易
||||
|-|-|-|
|质权人|质押登记时间|质押股份数(万股)|
|浙商证券股份有限公司|2017-9-14|1,350.00|
||2018-9-5|400.00|
||2017-12-13|1,403.00|
||2018-9-6|500.00|
||2017-8-21|1,350.00|
||2018-12-27|800.00|
|||5,803.00|

十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|35,090,763.60|

||
|-|
|85,919,063.68|
|121,009,827.28|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|35,090,763.60||35,090,763.60|50,448,890.13||
|35,090,763.60||35,090,763.60|50,448,890.13||

 2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 7,894,000.00
小计 7,894,000.00
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|47,008,197.35|
|47,008,197.35|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|86,329,499.36|30.49|19,530,619.93|22.62|
|37,867,282.93|69.51|18,747,098.68|49.51|
|124,196,782.29|100.00|38,277,718.61|30.82|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|170,917,748.88|84.73|22,654,875.82|13.25|
|30,801,953.71|15.27|15,483,978.80|50.27|
|201,719,702.59|100.00|38,138,854.62|18.91|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|45,649,002.60|2,282,450.13|
|3,859,909.55|385,990.96|
|14,061,439.46|2,812,287.89|
|10,393,568.12|4,157,427.25|
|12,365,579.63|9,892,463.70|
|86,329,499.36|19,530,619.93|

③单项金额不重大但单项计提坏账准备
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|12,035,338.55|601,766.93|5.00|
|6,101,446.73|305,072.34|5.00|
|5,669,612.33|3,779,374.09|66.66|
|2,888,116.68|2,888,116.68|100.00|
|2,426,717.71|2,426,717.71|100.00|
|1,119,601.12|1,119,601.12|100.00|
|1,086,770.00|1,086,770.00|100.00|
|810,340.95|810,340.95|100.00|
|750,559.55|750,559.55|100.00|

||||
|-|-|-|
|577,784.17|577,784.17|100.00|
|529,348.44|529,348.44|100.00|
|456,828.32|456,828.32|100.00|
|436,963.18|436,963.18|100.00|
|424,500.00|424,500.00|100.00|
|416,707.50|416,707.50|100.00|
|404,237.46|404,237.46|100.00|
|292,880.00|292,880.00|100.00|
|275,401.27|275,401.27|100.00|
|247,400.00|247,400.00|100.00|
|160,000.00|160,000.00|100.00|
|155,825.70|155,825.70|100.00|
|150,000.50|150,000.50|100.00|
|146,633.98|146,633.98|100.00|
|133,452.96|133,452.96|100.00|
|170,815.83|170,815.83|100.00|
|37,867,282.93|18,747,098.68||

2)本期计提坏账准备275,557.99元。
3)本期实际核销应收账款136,694.00元。
4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额 的比例(%)|
|12,799,165.55|10.31|
|12,035,338.55|9.69|
|7,928,000.00|6.38|
|6,628,880.56|5.34|
|6,454,839.60|5.20|
|45,846,224.26|36.92|

2.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,500,000.00|
|332,486,041.22|
|341,986,041.22|

 (2)应收股利
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,500,000.00|
|9,500,000.00|

 (3)其他应收款
1）类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|249,208,947.85|64.62|12,460,447.40|5.00|
|7,208,533.01|1.87|2,488,246.97|34.52|
|129,218,169.80|33.51|38,200,915.07|29.56|
|385,635,650.66|100.00|53,149,609.44|13．88|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|258,264,183.87|65.82|12,913,209.20|5.00|
|7,074,930.91|1.80|1,869,019.10|26.42|
|127,038,518.87|32.38|33,342,750.97|26.25|
|392,377,633.65|100.00|48,124,979.27|12.26|

2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|103,878,904.75|5,193,945.24|5.00|
|83,487,082.36|4,174,354.12|5.00|
|61,842,960.74|3,092,148.04|5.00|
|249,208,947.85|12,460,447.40||

3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,604,849.87|80,242.49|
|875,335.74|87,533.57|
|322,377.19|64,475.44|
|3,171,951.72|1,268,780.68|
|1,234,018.49|987,214.79|
|7,208,533.01|2,488,246.97|

4）期末单项金额不重大但单项计提坏账准备
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|36,544,716.89|1,827,235.84|5.00|
|30,661,777.25|1,533,088.86|5.00|
|28,547,047.71|14,514,470.06|50.78|
|15,674,550.00|15,674,550.00|100.00|
|9,724,696.83|486,234.84|5.00|
|5,956,225.20|3,970,430.77|66.66|
|2,015,001.28|100,750.06|5.00|
|94,154.64|94,154.64|100.00|
|129,218,169.80|38,200,915.07|29.56|

(2)本期计提坏账准备5,024,630.17元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|378,332,963.01|

||
|-|
|2,602,413.34|
|4,592,718.66|
|107,555.65|
|385,635,650.66|

 (4)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|暂借款|103,878,904.75|[注1]|26.94|5,193,945.24|
|暂借款|83,487,082.36|1年以内|21.65|4,174,354.12|
|暂借款|61,842,960.74|[注2]|16.04|3,092,148.04|
|暂借款|36,544,716.89|1年以内|9.48|1,827,235.84|
|暂借款|30,661,777.25|[注3]|7.95|1,533,088.86|
||316,415,441.99||82.06|15,820,772.10|

[注1]：其中账龄1-2年11,441,132.75元，2-3年10,579,015.95元,3-4年
39,068,239.00元，4-5年38,655,364.03元，5年以上4,135,153.02元。
[注2]：其中账龄1年以内31,230,620.28元，1-2年30,612,340.46元。
[注3]：其中账龄 1年以内 6,906,247.24元，1-2年 15,058,769.32元，2-3年8,696,760.69元。
3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|278,304,532.22|21,280,059.35|257,024,472.87|260,409,532.22|18,000,000.00|
|278,304,532.22|21,280,059.35|257,024,472.87|260,409,532.22|18,000,000.00|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|27,601,567.75|||27,601,567.75||
|6,432,006.00|||6,432,006.00||
|400,000.00|||400,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|10,800,000.00||10,800,000.00||
|23,000,000.00||23,000,000.00||
|2,150,000.00||2,150,000.00||
|15,000,000.00||15,000,000.00||
|10,000,000.00||10,000,000.00||
|3,000,000.00||3,000,000.00||
|59,850,000.00||59,850,000.00||
|27,105,958.47||27,105,958.47|3,280,059.35|
|10,000,000.00||10,000,000.00||
|5,000,000.00||5,000,000.00||
|49,570,000.00|9,095,000.00|58,665,000.00||
|10,500,000.00|7,800,000.00|18,300,000.00||
||1,000,000.00|1,000,000.00||
|260,409,532.22|17,895,000.00|278,304,532.22|3,280,059.35|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|494,644,862.15|429,119,593.08|778,137,636.88|
|157,683,902.48|156,090,303.28|66,639,709.39|
|652,328,764.63|585,209,896.36|844,777,346.27|

 2.研发费用
||
|-|
|本期数|
|1,005,034.96|
|849,036.56|
|757,978.26|
|618.00|

||
|-|
|3,070.96|
|2,615,738.74|

3.投资收益
||
|-|
|本期数|
|9,500,000.00|
|9,500,000.00|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
||
|-|
|金额|
|340,727.15|
|5,582,916.36|

||
|-|
|-784,153.72|
|5,139,489.79|
|1,142,182.59|
|3,905.18|
|3,993,402.02|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|2.18|0.07|
|1.84|0.06|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|

|||
|-|-|
||F|
||G1|
||H1|
||G2|
||H2|
||G3|
||H3|
|提取职工奖励及福利基金|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|收购子公司产生的资本溢价|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|对股东的分配|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H1|