陕西宝光真空电器股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
陕西宝光真空电器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经陕西省人民政府陕改函[1997]260号文批准，由陕西宝光集团有限公司（原陕西宝光电工总厂，以下简称“宝光集团”）作为主发起人发起设立的股份有限公司。本公司设立时股本总额为 10,800万元人民币，于 1997年 12月 31日在陕西省工商行政管理局登记注册领取企业法人营业执照，注册号：6100001005450。
2001年 12月经中国证监会证监发行字[2001]47号文核准并经上海证券交易所同意，本公司采用上网定价发行方式，发行人民币普通股(A股)5,000万股，发行后股本总额为15,800万元人民币。
2002年 1月 16日本公司股票在上海证券交易所上市交易，股票简称：宝光股份，股票代码：600379。
根据陕西省人民政府国有资产监督管理委员会《关于陕西宝光真空电器股份有限公司股权分置改革国有股权管理有关问题的批复》（陕国资产权发[2007]364号），及本公司 2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议表决通过,本公司以资本公积向流通股东转增股本进行股权分置改革，流通股股东每持有 10股获得 4.1361股的转增股，共计转增2,068.05万元股本,股权分置改革后总股本变更为17,868.05万元。
根据 2009年 4月 9日股东大会决议，本公司按 2008年 12月 31日的总股本 178,680,500股为基数，以资本公积向全体股东以10：2的比例转增资本 3,573.61万元，转增资本后公司总股本变更为21,441.66万元。
根据 2012年 5月 25日股东大会决议，本公司按 2011年 12月 31日的总股本 214,416,600股为基数，以资本公积向全体股东以10：1的比例转增资本 2,144.166万元，转增资本后公司总股本变更为23,585.826万元。
2013年度，原公司第二大股东华安财产保险股份有限公司（持有公司股份 4510万股，占总股本的19.12%，下称“华安保险”），与华安保险存在一致行动人关系的安徽特华投资有限公司（与华安保险实际控制人相同，下称“安徽特华”）分别于 2013年 6月 24日、25日通过二级市场增持公司股份 2,100,374股，至此华安保险和安徽特华合计持有公司股份达到 47,200,374股，占公司总股本的20.01%，已超出原第一大股东陕西宝光集团有限公司对公司的持股比例（19.59%），由此导致公司控股股东变更为华安保险（华安财产保险股份有限公司经中国保险监督管理委员会批准的资金运用业务；经中国保险监督管理委员会批准的其他业务。2006年 6月 9日，经中国保险监督管理委员会保监产险[2006]576号文件批准经营机动车交通事故责任强制保险业务。）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014年 6月 13日，宝光股份的控股股东华安保险及其一致行动人安徽特华与北京融昌航投资咨询有限公司（以下简称“北京融昌航”）签署了《股份转让协议》，华安保险与安徽特华将其合计持有的宝光股份 47,200,374股无限售条件人民币普通股（占公司总股份的20.01%）协议转让给北京融昌航，股份转让价格为 15元/股，股份转让价款总额为人民币柒亿捌佰万伍仟陆佰壹拾元（小写：708,005,610元）。华安保险、安徽特华与北京融昌航于 2014年 7月 18日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股份过户的相关手续，由此导致公司控股股东变更为北京融昌航。
2015年 7月 10日，宝光股份接到宝光集团增持公司股份方案的函件，宝光集团已于 7月 10日通过二级市场增持本公司股票 1,061,933股，至此，宝光集团合计持有本公司股票 47,261,933股，占本公司总股本的20.04%。同日，陕西省技术进步投资有限责任公司（以下简称“陕西技术进步公司”）（占公司总股份的3.94%）与北京融昌航签署了《一致行动人协议》，两个股东合计持有公司股份达到 5,649.04万股，占公司总股本的23.95%，超出宝光集团对公司的持股比例（20.04%），因此本次增持并不涉及公司控股股东和实际控制人的变更。
2016年 8月 24日西藏锋泓投资管理有限公司(以下简称“西藏锋泓”)通过北京产权交易所诉讼资产网络交易平台竞得北京融昌航所持本公司股份 3015万股；2016年 9月 7日西藏锋泓通过大宗交易取得北京融昌航所持本公司股份 190万股；2016年 10月 28日，西藏锋泓通过大宗交易获得李源先生拍卖取得的北京融昌航所持本公司股份 1100万股；2016年 11月17日，西藏锋泓通过二级市场增持本公司股份223.9万股。2016年 10月 29日，西藏锋泓的一致行动人张敏在黑龙江省高级人民法院淘宝网司法拍卖网络平台竞得北京融昌航所持本公司股份405万股。截止2016年12月31日西藏锋泓及其一致行动人合计持有本公司股份 4933.9万股，占总股本的20.9189%（其中：西藏锋泓持有本公司股份4528.9万股，占总股本的19.20%）。
2016年 11月 17日宝光集团与陕西省技术进步投资有限责任公司签署了《一致行动人协议》；2016年 11月 18日宝光集团公告未来十二个月增持金额不低于人民币 5500万元。截止 2016年 12月 31日宝光集团及其一致行动人持有本公司股份 5,777.5887万股、持股比例24.49%；（其中：宝光集团 5,182.535万股、持股比例21.97%；陕西技术进步公司持股595.0537万股、持股比例2.52%），成为本公司的第一大股东。
截止2016年12月31日，本公司董事会成员为7名，其中3名独立董事。董事长杨天夫为北京融昌航委派、副董事长兼总经理李军望由宝光集团委派、杨天利董事由北京融昌航委派、李利董事由西电集团委派代表宝光集团；3名独立董事中张彦军、王忠成由北京融昌航委派，崔景春由宝光集团委派。另财务总监由北京融昌航委派。
本公司注册地址：陕西宝鸡市宝光路 53号，总部所在地为陕西宝鸡市宝光路 53号，现法定代表人为杨天夫。
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本公司属于电子真空器件行业，经营范围主要为：高、中、低压真空电力电器、无线电元器件、器件、材料、高新元件、弹性元件的研制、生产、批发、零售及服务；机械加工；经营本企业自产产品及技术的出口业务、经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限制或禁止进出口的商品和技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括陕西宝光陶瓷科技有限公司、宝鸡宝光高压电器配件有限公司、宝鸡宝光气体有限公司、陕西宝光进出口有限公司、陕西宝光精工电器技术有限公司5家子公司。
详见本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内不存在影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司的营业周期为12个月。
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4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产
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在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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8.外币业务
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
9.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司指定的该类金融资产主要包括股票投资。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
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应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允
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价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
10.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过300万元的应收款项视为重大应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提提方法 坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|4%|
|8%|
|20%|
|40%|
|80%|
|100%|

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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其单项计提坏账准备的理由
风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计坏账准备的计提方法
提坏账准备
11.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；原材料的领用或发出，采用加权平均法核算，库存商品的发出采用加权平均法。低值易耗品和包装物在取得时按实际成本计价，领用时采用一次转销法进行摊销，数额较大时，在一年内分期摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
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通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率|
|房屋建筑物|8-45年|3%|
|机器设备|12-18年|3%|
|运输设备|12年|3%|
|办公设备|5年|3%|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
15.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16.无形资产
本公司无形资产主要为经营管理用软件、商标权，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
经营管理用软件按预计使用年限分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
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对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
公司内部研发项目支出会计政策如下：
（1）公司内部研发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。本公司研发项目通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
（2）研发支出核算研究阶段与开发阶段发生的各项支出。
（3）研发项目研究阶段发生的调研、咨询、差旅费直接计入当期费用。研发项目开发阶段发生的费用，划分为“费用化支出”和“资本化支出”，能够形成无形资产的予以资本化，否则费用化处理，计入当期损益。
（4）研发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
（5）资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
17.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
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均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
18.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年)的天然气初装费，技术服务费和租入固定资产改良费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19.职工薪酬
本公司的职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司的短期薪酬
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具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
本公司的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本公司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。
（4）其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本公司应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计人当期损益或相关资产成本。
20.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21.收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，具体按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定，已经提供的劳务占
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应提供劳务总量比例由公司业务实施部门根据实际情况测算确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（2）收入确认具体政策：本公司销售灭弧室以商品已经发出并取得客户收货确认函为收入确认时点；让渡资产使用权以商标使用人实际销售收入实现时点作为资产让渡收入的收入时点。
22.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
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经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
25.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
26.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本公司本年无重大会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
本公司本年无重大会计估计变更事项。
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售商品、提供劳务、租赁等|
|流转税|
|应税所得额|

（1）子公司陕西宝光陶瓷科技有限公司（以下简称“陶瓷科技”）按15%税率交纳企业所得税。
（2）子公司宝鸡宝光高压电器配件有限公司（以下简称“高压电器”）所得税税率为15%。
（3）子公司宝鸡宝光气体有限公司（以下简称“宝光气体”）所得税税率为25%。
（4）子公司宝光进出口有限公司（以下简称“宝光进出口”）所得税税率为25%。
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（5）子公司陕西宝光精工电器技术有限公司（以下简称“精工电器”）所得税税率为25%。
2.税收优惠
根据陕西省工业和信息化厅下发陕工信确函[2011]36号文件对宝鸡市工业和信息化局上报的《宝鸡市符合国家鼓励类产业的工业企业申请享受西部大开发税收优惠政策的请示》予以批复，本公司的真空电力电器、无线电原器件以及真空灭弧室生产与销售业务符合国家《产业结构调整指导目录（2005年本）》中的鼓励类第二十四条“信息产业”第 23项“新型电子元器件制造”规定的条件，予以确认享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税税率为15%。
根据陕西省发展和改革委员会（陕发改产业确认函[2013]028号）文件，子公司陶瓷科技符合国家《产业结构调整指导目录（2011年本）》鼓励类第十九项（轻工）第 9条：“应用于工业、医学、电子、航空航天等领域的特种陶瓷生产及技术开发”，予以确认享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税税率为15%。
根据陕西省发展和改革委员会（陕发改产业确认函[2012]020号）文件，子公司高压配件符合国家《产业结构调整指导目录（2011年本）》鼓励类第十四项（机械）第 22条：“高压真空元件及开关设备，智能化中压开关元件及成套设备，使用环保型中压气体的绝缘开关柜，智能型（可通信）低压电器，非晶合金、卷铁芯等节能配电变压器”，予以确认享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税税率为15%。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2016年1月1日，
“年末”系指2016年12月31日，“本年”系指2016年1月1日至12月31日，“上年”系指2015年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|||107,346.23|||
|||85,179.01|||
|2,000.00|6.9370|13,874.00|2,000.00|6.4936|
|1,135.00|7.3068|8,293.22|1,135.00|7.0952|
|||44,320,124.92|||
|||38,887,320.69|||

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||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|783,107.36|6.9370|5,432,415.73|675,505.75|6.4936|
|53.17|7.3068|388.50|0.17|7.0952|
|||3,180,466.95|||
|||3,015,366.35|||
|23,800.00|6.9370|165,100.60|39,542.25|6.4936|
|||47,607,938.10|||

注1：年末其他货币资金包含受限资金 3,165,100.60元，为本公司存放于中国民生银行宝鸡分行营业部 300万元的承兑汇票保证金，以该保证金取得额度为 1,000万元的银行承兑汇票；子公司宝光进出口存放于中国建设银行宝鸡分行 23,800.00美元（折合人民币165,100.60元）的信用证保证金。
注2：本年货币资金大幅减少主要为本公司本年终止重大资产重组退回宝光集团资产购买保证金10,634.35万元以及支付资产重组股权预付款2,652万元。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产的种类
||
|-|
|年末余额|
|108,170.00|
|108,170.00|
|108,170.00|

注：年末交易性金融资产系本公司在证券市场购买的流通股票，公允价格采用资产负债表日的收盘价。
3.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|90,007,257.75|
|5,255,268.23|
|95,262,525.98|

（2）年末本公司无用于质押的应收票据。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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||
|-|
|年末终止确认金额|
|138,818,439.42|
|6,608,610.86|
|145,427,050.28|

4.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|150,471,344.05|100%|8,361,670.86|5.56%|
|150,471,344.05|100%|8,361,670.86|5.56%|
|150,471,344.05|100%|8,361,670.86|5.56%|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|148,709,332.63|100%|8,442,855.65|5.68%|
|148,709,332.63|100%|8,442,855.65|5.68%|
|148,709,332.63|100%|8,442,855.65|5.68%|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|应收账款|坏账准备|计提比例|应收账款|坏账准备|
|143,858,141.30|5,754,325.65|4.00%|141,480,158.47|5,659,206.33|
|4,080,576.67|326,446.14|8.00%|2,861,114.80|228,889.18|

陕西宝光真空电器股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|应收账款|坏账准备|计提比例|应收账款|坏账准备|
|105,471.82|21,094.37|20.00%|1,766,719.60|353,343.92|
|160,728.00|64,291.20|40.00%|627,422.42|250,968.97|
|354,563.80|283,651.04|80.00%|117,350.46|93,880.37|
|1,911,862.46|1,911,862.46|100.00%|1,856,566.88|1,856,566.88|
|150,471,344.05|8,361,670.86||148,709,332.63|8,442,855.65|

（2）本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 83,505.21元；本年收回以前年度已核销的国网江西省电力公司九江供电分公司应收账款49,000.00元。
（3）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 213,690.00其中重要的应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|108,900.00|无法收回|经理办公会|
|货款|93,742.00|法院判决||
||202,642.00|||

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款期末余额合计数的比例|
|16,655,806.34|1年以内|11.07%|
|12,520,340.72|1年以内|8.32%|
|10,201,576.29|1年以内|6.78%|
|10,160,099.02|1年以内|6.75%|
|9,656,708.55|1年以内|6.42%|
|59,194,530.92||39.34%|

陕西宝光真空电器股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例|金额|
|1,361,720.46|87.44%|3,083,928.48|
|83,034.21|5.33%|21,477.34|
|7,400.00|0.48%|39,450.60|
|105,199.29|6.75%|122,992.67|
|1,557,353.96|100.00%|3,267,849.09|

注:本公司年末不存在1年以上的重大预付账款。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|451,759.06|1年以内|
|181,837.02|1年以内|
|127,000.00|1年以内、1-2年|
|100,000.00|1年以内|
|81,270.67|3年以上|
|941,866.75||

 6.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|26,020,000.00|83.43%|||
|5,167,798.95|16.57%|229,909.57|4.45%|
|5,167,798.95|16.57%|229,909.57|4.45%|
|31,187,798.95|100.00%|229,909.57|0.74%|

（续）
陕西宝光真空电器股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|4,457,854.52|100.00%|178,314.18|4.00%|
|4,457,854.52|100.00%|178,314.18|4.00%|
|4,457,854.52|100.00%|178,314.18|4.00%|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|26,020,000.00||0%|
|26,020,000.00||—|

注：年末李朝阳欠款 2,602万元为：本公司因资产重组拟收购李朝阳、姜河、伍镇杰、蒋文峰持有北京金石威视科技发展有限的股权，于 2016年 3月 21日预付李朝阳股权收购款 2,652万元；因本公司 2016年 9月 29日终止资产重组，2017年 3月 3日本公司与李朝阳、姜河、伍镇杰、蒋文峰持有北京金石威视科技发展有限签署了《股权收购协议之终止协议》，本公司需承担李朝阳因本次资产重组发生的 50万元相关费用，余款 2,602万元将于 2017年 3月不计息返回。本公司已于 2017年 2月 28日收到 2,602万元。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|其他应收款|坏账准备|计提比例|其他应收款|坏账准备|
|4,587,858.54|183,514.34|4.00%|4,457,854.52|178,314.18|
|579,940.41|46,395.23|8.00%|||
|5,167,798.95|229,909.57||4,457,854.52|178,314.18|

（2）本年计提、转回（或收回）坏账准备情况
陕西宝光真空电器股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提坏账准备金额51,595.39元；本年无收回或转回坏账准备的情况。
（3）其他应收按款项性质分类情况
||
|-|
|年末余额|
|26,020,000.00|
|3,013,894.59|
|721,977.06|
|175,791.01|
|1,256,136.29|
|31,187,798.95|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|
|资产重组股权收购预付款|26,020,000.00|1年以内|83.43%|
|品牌使用费、检测费|3,013,894.59|1年以内、1-2年|9.66%|
|代垫退休费用|1,184,031.62|1年以内|3.80%|
|备用金|100,500.00|1年以内|0.32%|
|保证金|175,791.01|1年以内|0.56%|
||30,494,217.22||97.77%|

 7.存货
（1）存货分类
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|32,235,949.46|95,673.97|
|23,934,270.30|20,498.93|
|71,742,218.96|1,229,307.52|
|2,555,869.74|157,725.12|
|130,468,308.46|1,503,205.54|

陕西宝光真空电器股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|43,549,759.89|49,429.05|
|19,395,490.98||
|56,023,826.48|1,242,014.33|
|1,647,627.37|243,000.84|
|1,871,171.26||
|122,487,875.98|1,534,444.22|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|49,429.05|46,244.92||||
||33,063.96|||12,565.03|
|1,242,014.33|1,133,433.94|||1,146,140.75|
|243,000.84||||85,275.72|
|1,534,444.22|1,212,742.82|||1,243,981.50|

本年其他转出的存货跌价准备为已销售或已领用消耗的存货相应转出其存货跌价准备。
（3）存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据
原材料、在产品 预计售价减生产成本、预计销售费用、税费等为已经确定其可变现价值技术淘汰的积压商品以其预计材料售价的可变现价值确定；正常商品以库存商品
预计售价减销售费用、税费等可变现价值确定
8.其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|7,502,475.75|
|5,825.82|
|7,508,301.57|

年末待抵扣进项税为子公司宝光进出口年末留抵进项税额；预交所得税为子公司宝光气体多交所得税。
9.固定资产
（1）固定资产明细表
陕西宝光真空电器股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|
|136,365,263.29|283,178,691.21|5,897,421.47|10,580,058.38|
|1,550,485.44|10,381,465.14|511,860.48|314,020.45|
||4,591,891.35|9,232.01|314,020.45|
|1,550,485.44|5,789,573.79|502,628.47||
|-|25,329,485.89|108,438.00|376,413.39|
||25,329,485.89|108,438.00|376,413.39|
|137,915,748.73|268,230,670.46|6,300,843.95|10,517,665.44|
|50,868,025.03|143,273,247.20|2,370,257.20|5,509,055.35|
|3,733,096.75|20,447,956.89|662,704.25|1,111,912.40|
|3,733,096.75|20,447,956.89|662,704.25|1,111,912.40|
|-|22,448,676.80|105,184.86|339,784.67|
||22,448,676.80|105,184.86|339,784.67|
|54,601,121.78|141,272,527.29|2,927,776.59|6,281,183.08|
|2,649,806.59|3,502,142.76||1,122.98|
|-|314,224.53|-|-|
||314,224.53|||
|-|224,894.42|-|303.78|
||224,894.42||303.78|
|2,649,806.59|3,591,472.87|-|819.20|
|80,664,820.36|123,366,670.30|3,373,067.36|4,235,663.16|
|82,847,431.67|136,403,301.25|3,527,164.27|5,069,880.05|

注：本年减少的固定资产主要为出售及报废的固定资产，其中：以出售方式减少的固定资产原值 716,409.60元、累计折旧 534,625.65元、固定资产净值 181,783.95元，出售收入 231,677.37元，出售资产交纳相关税款 28,105.26元，出售资产产生处置损益 21,788.16元；以报废方式减少的固定资产原值 25,097,927.68元、累计折旧 22,359,020.68元、减值准备 225,198.20元、固定资产净值 2,513,708.80元，报废资产损失2,513,708.80元。
（2）暂时闲置的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|5,178,218.97|4,249,147.81|929,071.16|-|
|4,108,115.88|1,482,924.41|2,598,501.95|26,689.52|

陕西宝光真空电器股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|9,286,334.85|5,732,072.22|3,527,573.11|26,689.52|

（3）年末固定资产无抵押、质押等受限情况。
10.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,798,951.76||3,798,951.76|1,316,729.91||
|2,769,496.33||2,769,496.33|||
|12,311,085.05||12,311,085.05|4,898,158.09||
||||144,293.41||
|18,879,533.14||18,879,533.14|6,359,181.41||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|1,316,729.91|5,880,321.75|3,398,099.90||
|0|4,319,981.77|1,550,485.44||
|4,898,158.09|10,307,029.32|2,894,102.36||
|144,293.41|778,256.87||922,550.28|
|6,359,181.41|21,285,589.71|7,842,687.70|922,550.28|

注：在建工程本年其他减少为子公司精工电器将租赁厂房的装修费转为长期待摊费用按5年期摊销。
（3）年末在建工程无减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
（4）年末在建工程无抵押、冻结等受限情况。
陕西宝光真空电器股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.无形资产
（1）无形资产明细
|||
|-|-|
|商标使用权|管理用软件|
|677,087.00|5,474,771.99|
|677,087.00|5,474,771.99|
|541,591.62|2,790,328.70|
|135,495.38|434,092.14|
|135,495.38|434,092.14|
|677,087.00|3,224,420.84|
|-|2,250,351.15|
|135,495.38|2,684,443.29|

（2）本年增加的累计摊销全部为本期摊销额。
（3）年末无被冻结、抵押的无形资产。
12.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|1,217,000.00||96,000.00||
|610,625.89|392,393.15|129,782.08||
|404,175.00|922,550.28|322,050.84||

陕西宝光真空电器股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|245,156.00||245,156.00||
|195,000.00||60,000.00||
|93,642.91||34,052.04||
|7,366.81||5,199.96||
|2,772,966.61|1,314,943.43|892,240.92||

注1：装修费为子公司陶瓷科技装修租赁本公司俱乐部及租赁办公区厂房的装修费 1,894,000.00元，摊销期限 5年；以及子公司精工电器租赁本公司厂房的装修费922,550.28元自2016年12月起按5年摊销。
注2：老厂区道路为本公司与宝鸡宝光置业有限责任公司签署合同，由宝光置业承修宝光集团老厂区进场道路，宝光集团与本公司按照 4:6的比例分担，合同包干价 167万元，本公司承担1,002,000.00元，摊销期限5年，年末已摊销完。
注3：技术服务费系 1999年本公司与西安交通大学签订的协议：由本公司支付 1,200,000.00元建设“宝光西安交大技术中心”，由该中心为本公司提供免费的试验和咨询服务20年。
注4：陶瓷科技绿化工程为子公司陶瓷科技对宝光老厂区绿化工程支出 170,260.00元，摊销期限为5年。
注5：气瓶费为子公司宝光气体购置周转气瓶按预计使用年限10年摊销。
13.递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|16,336,884.63|2,772,977.27|16,308,686.38|
|1,853,800.57|278,070.09|1,267,693.87|
|22,267,125.73|3,340,068.86||
|163,580.00|24,537.00|136,780.00|
|825,307.42|146,335.76|3,485,988.41|
|41,446,698.35|6,561,988.98|21,199,148.66|

（2）未确认递延所得税资产的暂时性差异明细
||
|-|
|年末余额|
|4,494,198.94|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|4,494,198.94|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末余额|2015年12月31日余额|
|22,716.58|22,716.58|
|4,070,082.36|5,371,412.06|
|401,400.00||
|4,494,198.94|5,394,128.64|

14.资产减值准备明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||本年计提额|其他增加|转回|其他转出|
|8,621,169.83|135,100.60|49,000.00||213,690.00|
|1,534,444.22|1,212,742.82|||1,243,981.50|
|6,153,072.33|314,224.53|||225,198.20|
|16,308,686.38|1,662,067.95|49,000.00||1,682,869.70|

注：本年坏账准备其他增加为本公司收回的以前年度已经核销的应收账款（详见六.4）；本年存货跌价准备其他转出为本公司出售已计提减值的存货（详见六.7）；本年固定资产减值准备其他转出为处置固定资产转销的减值准备（详见六.9）。
15.短期借款
||
|-|
|年末余额|
|60,000,000.00|
|60,000,000.00|

注：年末信用借款系本公司以信用保证分别从中国银行宝鸡分行取得 2,000万元借款、中国工商银行宝鸡分行取得 2,000万元借款、中国民生银行宝鸡分行营业部取得2,000万元借款。
16.应付票据
||
|-|
|年末余额|
|6,350,000.00|
|6,350,000.00|

注：年末应付票据为本公司以 300万元保证金从中国民生银行宝鸡分行于 2016年
10月11日起取得期限为6个月，限额为1,000万元的银行承兑汇票。
陕西宝光真空电器股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|8,482,834.69|
|82,554,765.86|

（2）年末无大额1年以上的应付账款
（3）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
||
|-|
|年末余额|
|26,035.20|
|26,035.20|

 18.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|502,060.42|
|3,821,569.73|

（2）年末无账龄超过1年的重要预收款项
（3）年末预收款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
19.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|10,366,558.08|132,446,152.42|131,789,640.29|
||18,317,782.50|18,317,782.50|
|10,366,558.08|150,763,934.92|150,107,422.79|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|8,151,666.63|107,630,877.76|107,603,970.39|
|-|6,127,085.99|6,127,085.99|
|-|5,888,162.13|5,811,199.38|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|-|5,366,122.50|5,366,122.50|
|-|475,247.02|398,284.27|
|-|46,792.61|46,792.61|
|-|8,050,471.00|8,050,471.00|
|2,200,734.96|3,158,324.75|2,649,597.14|
|-|291,018.37|291,018.37|
|14,156.49|1,300,212.42|1,256,298.02|
|10,366,558.08|132,446,152.42|131,789,640.29|

注：年末工资、奖金、津贴和补贴余额为本公司应付未付职工 2016年度的各项奖金，已于2017年1-2月发放。
（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||16,853,722.10|16,853,722.10|
||755,854.48|755,854.48|
||708,205.92|708,205.92|
||18,317,782.50|18,317,782.50|

20.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|4,556,398.83|
|0|
|9,867,425.88|
|225,337.70|
|318,625.13|
|227,589.37|
|72,808.43|
|33,097.76|
|15,301,283.10|

 21.应付股利
||
|-|
|年末余额|
|244,183.16|
|122,091.57|
|366,274.73|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：年末应付股利为公司上市前欠付的2002年前股东股利。
22.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|17,120,989.99|
|2,137,460.78|
|735,956.70|
|505,577.91|
|937,225.08|
|337,800.00|
|719,104.94|
|427,795.46|
|228,000.00|
|23,149,910.86|

（2）本公司年末不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
（3）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
||
|-|
|年末余额|
|19,948,918.09|
|19,948,918.09|

注：年末应付陕西宝光集团有限公司款项主要为宝光集团购买本公司资产预付保证金的余款 16,656,489.99元及本公司欠付宝光集团的土地租赁费、房租、物业管理费等。
23.其他流动负债
||
|-|
|年末余额|
|257,850.66|
|219,359.40|
|348,097.36|
|825,307.42|

注1：其他主要核算为预提的工装模具费、加工费、水电费等。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注2：预提销售费用系依据公司销售费用政策预提的销售经费。
24.长期借款
长期借款分类
||
|-|
|年末余额|

 25.专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|466,500.00||466,500.00||
|466,500.00||466,500.00||

注：本年减少系根据《厦科联[2014]63号》厦门市科学技术局、厦门市财政局关于下达 2014年第三批市科技计划重大项目及拨付资助经费的通知，本公司于 2015年度收到专项资金 466,500.00元。该资金为由麦克奥迪（厦门）电气股份公司牵头，山东泰开真空开关有限公司、陕西宝光真空电器股份有限公司、西安高压电器研究院有限责任公司、西安交通大学，五家单位参与共同研发的《40.5KV采用串联开断技术的电容器组投切真空断路器》项目；由于该项目已于 2016年 12月完工，本公司将该与资产相关的政府补助转为递延收益并按资产剩余使用年限摊销。
26.递延收益
（1）递延收益分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|23,073,888.91|1,386,500.00|2,193,263.18|
|23,073,888.91|1,386,500.00|2,193,263.18|

（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|11,320,000.00||||11,320,000.00|
|6,378,333.33||860,000.00||5,518,333.33|
|2,300,000.00||460,000.00||1,840,000.00|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|800,000.00||400,000.00||400,000.00|
|528,888.89||31,111.11||497,777.78|
|500,000.00||78,703.70||421,296.30|
|500,000.00||92,000.00||408,000.00|
|480,000.00|120,000.00|98,049.73||501,950.27|
|266,666.69||133,333.32||133,333.37|
||800,000.00|30,346.57||769,653.43|
|||9,718.75|466,500.00|456,781.25|
|23,073,888.91|920,000.00|2,193,263.18|466,500.00|22,267,125.73|

注1：本公司根据陕西省工信厅《关于下达 2011年省级工业领域重大科技成果产业化项目计划的通知》[陕工信发[2011]529号]文件，2012年取得“高温槽式太阳能真空集热管产业化”项目政府补助 232万元；本公司根据陕西省财政厅《关于下达 2013年新兴产业（能源）项目中央预算内基建支出拨款的通知》[陕财办建[2013]224号]文件，于 2013年取得“槽式太阳能热发电用吸热管产业化”项目政府补助 900万元，截止年末该项目尚未完工；
注2：本公司根据陕西省财政厅《关于下达 2012年产业振兴技术改造项目中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》[陕财办建[2012]410号]文件于 2012年取得“扩增 10万只真空灭弧室生产能力技术改造项目（10+20项目）”轨道交通政府补助 860万元，该项目于 2013年 5月完工，该补助应按资产使用年限摊销，截止年末该项目递延收益余额为5,518,333.33元；
注3：本公司根据《陕发改投资[2009]1611号》和《陕发改高技[2009]1365号》文于 2009年收到铁道电器真空灭弧室建设项目政府补助 460万元，由于该项目已于 2011年完工投产，故该补助应在项目剩余使用年限内平均摊销，截止年末该项目递延收益余
额为1,840,000.00元；
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注4：本公司根据陕西省财政厅《陕财办建[2007]225号》文及《陕发改高技[2007]360号》文于 2007年收到的“扩增十万只陶瓷真空灭弧室生产能力”项目的政府补助 400万元，由于该工程项目 2008年完工投产，故本公司在该工程项目的使用年限内转销收到的资本性政府补助，截止年末该项目递延收益余额为40万元；
注5：本公司根据宝鸡市发改委、财政局《关于下达 2013年度省级电力需求侧管理专项资金项目补助计划的通知》[宝市发改投资法[2014]3号]文件，收到动能系统优化工程，系对 35KV输变电系统改造、锅炉改造，双孔高温电隧道窑炉技术改造和厂房节能改造等补助 56万元，该项目于 2014年 12月完工，该补助应按资产使用年限摊销，截止年末该项目递延收益余额为497,777.78元；
注6：本公司根据宝鸡市科学科技局《陕西省 2014年科技统筹创新工程计划》[陕科计发[2014]92号]文件于 2014年收到开关电器大容量开断关键技术科技成果转化项目政府补助 50万元，该项目于 2015年 8月完工，该补助应按资产使用年限摊销，截止年末该项目递延收益余额为421,296.30元；
注7：本公司根据陕西省工业和信息化厅、陕西省财政厅《关于下达 2015年两化融合专项资金项目计划的通知》[陕工信发[2015]261号]文件于 2015年收到两化融合专项资金补助 50万元，该项目于 2015年 2月完工，该补助应按资产使用年限摊销，截止年末该项目递延收益余额为408,000.00元；
注8：本公司根据宝鸡市科学科技局、财政局《关于下达宝鸡市 2014年重大科技专项计划的通知》[宝市科发[2014]27号]文件于 2014年收到开关电器大容量开断关键技术项目政府补助 48万元，项目于 2015年 2月份完工，该补助应按资产使用年限摊销，每年摊销 46,080.00元。本公司根据宝鸡市科学科技局、财政局《关于下达宝鸡市 2014年重大科技专项计划的通知》[宝市科发[2014]27号]文件于 2016年收到开关电器大容量开断关键技术项目政府补助 12万元，项目于 2016年 4月份完工，该补助应按资产使用年限摊销，截止年末该项目递延收益余额为501,950.27；
注9：本公司根据陕西省财政厅《陕财办建专[2009]16号》、《陕发改投资[2009]613号》文于 2009年收到扩增十万支陶瓷真空灭弧室“节能设备技改项目”政府补助 120万元，由于该项目已于 2008年完工，故该补助应在项目剩余使用年限内平均摊销，截止年末该项目递延收益余额为133,333.37元。
注10：本公司根据陕西省工业和信息化厅、陕西省财政厅共同下发文件《关于下达 2015年两化融合专项资金项目计划的通知》陕工信发【2015】261号文件，于 2016年收到补助 80万元，由与该项目已与 2016年 8月完工，故该补助应在项目剩余使用年限内平均摊销，截止2016年12月31日该项目递延收益余额为769,653.43元。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注11：本公司根据《厦科联[2014]63号》厦门市科学技术局、厦门市财政局关于下达 2014年第三批市科技计划重大项目及拨付资助经费的通知，于 2015年度收到专项资金 466,500.00元。由于该项目已于 2016年 12月完工，故该补助应在项目剩余使用年限内平均摊销，截止2016年12月31日该项目递延收益余额为456,781.25元。
27.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|235,858,260.00||||||

 28.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|6,756,828.60|||
|847,432.72|34,594.25||
|7,604,261.32|34,594.25||

注：其他资本公积本年增加为本公司以 863,712.00元收购子公司陶瓷科技7.9812%的少数股权，支付价款低于收购日净资产34,594.25元。
29.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|261,960.53|617,409.96|557,356.93|
|261,960.53|617,409.96|557,356.93|

注：安全生产费为子公司宝光气体系危险品生产与储存企业以其上年营业收入计提的安全生产费。
30.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|28,069,224.14|3,364,267.83||
|28,069,224.14|3,364,267.83||

 31.未分配利润
||
|-|
|本年|
|162,912,574.86|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年|
|162,912,574.86|
|36,144,482.90|
|3,364,267.83|
|195,692,789.93|

 32.营业收入、营业成本
||
|-|
|本年发生额|
|630,600,432.23|
|65,457,294.78|
|696,057,727.01|
|456,595,157.47|
|57,236,780.41|
|513,831,937.88|

（1）主营业务
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|598,497,345.35|432,588,654.84|516,058,200.41|
|32,103,086.88|24,006,502.63|26,289,520.38|
|630,600,432.23|456,595,157.47|542,347,720.79|

（2）其他业务
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|19,671,981.10|19,453,208.63|21,143,269.85|
|26,748,766.31|22,372,695.40|25,287,591.92|
|920,205.21|1,175,655.24|1,042,751.22|
|18,116,342.16|14,235,221.14|18,327,129.25|
|65,457,294.78|57,236,780.41|65,800,742.24|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|6,387.17|
|2,948,452.64|
|2,106,037.67|
|490,037.97|
|238,705.89|
|5,789,621.34|

 34.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|17,794,814.48|
|9,076,677.08|
|7,977,145.00|
|3,269,193.12|
|4,360,720.54|
|3,569,295.38|
|3,422,664.18|
|189,003.37|
|206,760.00|
|49,866,273.15|

 35.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|13,846,009.68|
|25,098,139.98|
|5,784,982.94|
|9,634,890.67|
|3,234,259.59|
|3,967,804.86|
|2,803,875.08|
|2,445,030.00|
|2,129,965.83|
|1,610,854.76|
|2,213,868.80|
|2,211,106.17|
|797,161.88|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|2,561,988.10|
|1,063,462.26|
|798,940.82|
|905,860.73|
|1,049,419.01|
|475,255.97|
|82,632,877.13|

 36.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|5,753,620.33|
|2,105,511.39|
|-1,301,467.56|
|183,649.58|
|2,530,290.96|

注：本年利息支出包含银行承兑汇票贴现利息支出880,127.21元。
37.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|135,100.60|
|1,212,742.82|
|314,224.53|
|1,662,067.95|

 38.公允价值变动收益/损失
||
|-|
|本年发生额|
|-26,800.00|
|-26,800.00|

注：以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产为本公司股票投资本期市场价格变动额。
39.营业外收入
（1）营业外收入明细
||
|-|
|本年发生额|
|33,266.03|
|33,266.03|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|5,110,863.18|
|182,090.00|
|5,326,219.21|

（续）
其中：计入当期非经常性损益的金额
项目
||
|-|
|本年发生额|
|33,266.03|
|33,266.03|
|5,110,863.18|
|182,090.00|
|5,326,219.21|

注：其他项目主要为子公司陶瓷科技收到的合同违约赔款17.99万元。
（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|860,000.00|860,000.00|陕财办建[2012]410号|
|460,000.00|460,000.00|陕发改投资[2009]1611号|
|400,000.00|400,000.00|陕财办建[2007]225号|
|133,333.32|133,333.33|陕财办建专[2009]16号|
|31,111.11|31,111.11|宝市发改投资法[2014]3号|
|78,703.70||陕科计发[2014]92号|
|92,000.00||陕工信发[2015]261号|
|98,049.73||宝市科发[2014]27号|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|30,346.57||陕工信发[2015]261号|
|9,718.75||厦科联[2014]63号|
|1,350,800.00|112,470.00|宝市财办企专（2016）3号|
|527,300.00|733,200.00|关于拨付2016年度稳岗补贴资金的批复|
||327,000.00|宝市财办企专（2015）15号|
||300,000.00|宝外专发[2015]13号|
||300,000.00|宝市财办企专（2015）13号|
||294,600.00|宝市人社发[2011]168号|
||250,000.00|陕外专发[2016]1号|
||240,000.00|宝市财办齐专（2015）16号|
|600,000.00|200,000.00|宝渭财办建专[2015]85号|
||157,000.00|宝市财办企专（2015）21号|
||100,000.00|宝市外专发[2014]18号|
||100,000.00|宝市外专发[2014]17号|
||100,000.00|宝市工信发[2015]213号|
||80,000.00|宝市科发[2013]42号|
||4,960.00||
||2,500.00|宝市知发（2015）11号|
||1,000.00|宝市知发（2015）22号|
|100,000.00||陕质监质[2016]5号|

陕西宝光真空电器股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|1,000.00||宝市知发[2016]22号|
|150,000.00||宝外专发[2016]10号|
|15,000.00|||
|100,000.00||宝高新财农经发[2016]109号文件|
|70,000.00||宝外专发[2016]09号、[2016]20号|
|3,500.00||宝渭安发[2016]5号|
|5,110,863.18|5,187,174.44||

40.营业外支出
||
|-|
|本年发生额|
|2,525,186.67|
|2,525,186.67|
|659,443.00|
|3,184,629.67|

（续）
其中：计入当期非经常性损益的金额
项目
||
|-|
|本年发生额|
|2,525,186.67|
|2,525,186.67|
|659,443.00|
|3,184,629.67|

注：其他项目主要为支付上海佰川物流设备有限公司赔款 151,343.00元；因资产重组未履约，支付给李朝阳等补偿款50万元。
41.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|8,600,582.30|
|-2,994,584.62|
|5,605,997.68|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本期合并利润总额 41,859,448.14按法定/适用税率计算的所得税费用 6,278,917.21子公司适用不同税率的影响 111,116.18调整以前期间所得税的影响 -1,267,122.69非应税收入的影响 0不可抵扣的成本、费用和损失的影响 781,200.86使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -412,585.16本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 100,350.00合并抵消影响 14,121.28所得税费用 5,605,997.68注：调整以前期间所得税影响为本公司根据 2015年所得税汇算退回上年多交所得税减少 1,288,294.43元、子公司高压配件根据所得税汇算结果补缴 2015年少交所得税增加21,171.74元。
42.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|3,837,600.00|
|2,105,511.39|
|50,000.00|
|346,771.55|
|6,825.00|
|6,346,707.94|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|4,690,598.93|
|6,048,943.50|
|3,295,905.48|
|689,083.05|
|2,876,220.16|
|1,982,037.96|
|1,276,250.60|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|693,749.99|
|629,020.00|
|882,685.40|
|106,343,510.01|
|9,286,143.05|
|138,694,148.13|

3）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|4,450,000.00|
|26,520,000.00|
|30,970,000.00|

4）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|4,000,000.00|
|4,000,000.00|

5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|3,000,000.00|
|3,000,000.00|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|36,253,450.46|
|1,662,067.95|
|25,955,670.29|
|569,587.52|
|892,240.92|
|173,198.32|
|2,318,722.32|
|26,800.00|
|4,873,493.12|
|-|
|-2,994,584.62|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-|
|-7,980,432.48|
|7,040,503.68|
|-108,598,623.20|
|-|
|-39,807,905.72|
|44,442,837.50|
|169,662,355.78|
|-125,219,518.28|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|44,442,837.50|
|107,346.23|
|44,320,124.92|
|15,366.35|
|44,442,837.50|

注:年末现金和现金等价物与货币资金差额 3,165,100.60元为本公司存放于中国民生银行宝鸡分行 300万元的银行承兑汇票保证金（详见六.16）、子公司宝光进出口存放于中国建设银行宝鸡分行 23,800.00美元（折合人民币 165,100.60元）的信用证保证金。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|宝鸡市|宝鸡市|陶瓷制品|100.00%||
|宝鸡市|宝鸡市|电器配件|100.00%||
|宝鸡市|宝鸡市|气体生产及销售|100.00%||
|宝鸡市|宝鸡市|电工产品、技术进出口|100.00%||
|宝鸡市|宝鸡市渭滨区宝光|业务中低压开关操作机构|100.00%||

八、公允价值的披露
年末以公允价值计量的资产和负债的金额
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|
|134,970.00|-26,800.00|||
|134,970.00|-26,800.00|||

注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价变动系本公司在证券市场购买的流通股票，公允价格采用资产负债表日的收盘价。
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）第一大股东
截止 2016年 12月 31日本公司第一大股东陕西宝光集团持股5,182.535万、持股比例为21.97%，其一致行动人陕西省技术进步投资有限责任公司持股 595.0537万股、持股比例为2.52%；
（2）第二大股东
截止 2016年 12月 31日本公司第二大股东西藏锋泓持股 4528.9万股、持股比例19.2%，其一致行动人张敏持股405万股、持股比例为1.72%；
（3）董事会及治理层情况
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
原控股股东北京融昌航处置本公司股权后，本公司董事会尚未改选。截止 2016年 12月 31日，本公司董事会成员仍为 7名，董事长杨天夫为原控股股东北京融昌航委派、副董事长兼总经理李军望由宝光集团委派、杨天利董事由原控股股东北京融昌航委派、李利董事由西电集团委派代表宝光集团；3名独立董事中张彦军、王忠成由原控股股东北京融昌航委派，崔景春由宝光集团委派。另财务总监由原控股股东北京融昌航委派。
2.子公司
子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.本公司的关联方情况
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|宝光集团|土地、房屋租赁、销售商品、接受劳务|
|宝鸡宝光置业有限责任公司|接受劳务|
|宝鸡市宝光电子元器件厂|采购商品、销售商品|
|西安西电高压开关有限责任公司|销售商品|
|西安西电开关电气有限公司|销售商品|
|西安西开中低压开关有限责任公司|销售商品|
|西电宝鸡电气有限公司|销售商品|
|西安高压电器研究院有限责任公司|销售商品|
|西安高压电器研究院常州有限责任公司|销售商品|
|西安西电避雷器有限责任公司|销售商品|
|陕西宝光电力开关有限公司|销售商品|
|陕西陕开互感器有限责任公司|采购商品|
|西藏锋泓投资管理有限公司||
|施耐德(陕西)宝光电器有限公司|销售商品|
|西电三菱电机开关设备有限公司|销售商品|
|董事、总经理、副总经理||

（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|采购商品|19,484,726.93|
|采购商品|18,311,362.68|
|采购动能|961,527.14|
|其他|743,607.20|
|综合服务费|384,903.77|
|采购商品|36,125.33|
|承担土地税、房产税|176,621.10|
|修理及工程劳务费|1,947,392.58|
|采购材料||
||42,046,266.73|

（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售商品|56,598,321.75|
|销售商品|30,485,851.32|
|销售商品|22,177,650.74|
|销售商品|12,312,148.03|
|销售商品|6,024,374.43|
|销售商品|1,058,493.13|
|销售商品|962,591.46|
|销售商品|640,916.67|
|销售商品|0|
|销售商品|683.76|
|销售商品|486,965.81|
|销售商品|40,000.00|
|品牌使用费|2,988,981.55|
|动能销售|313,604.91|
|劳务收入|9,386.40|
|动能销售|268,065.21|
|劳务收入|1,017.54|
|废料收入|854.70|
|材料销售|0|
|劳务收入|36,786.45|
|动能销售|5,403.03|
|动能销售|918.02|
|劳务收入|811.97|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|134,413,826.88|

 2.关联出租情况
（1）承租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类||
|||本年|
|本公司|宝光路53号土地使用权、新老区办公楼、|1,044,343.24|
|本公司|老厂区3#厂房|1,317,600.00|
|本公司|宝光工业园3#A厂房及土地使用权|933,799.62|
|本公司|5#厂房|3,349,571.44|
|本公司|老区办公楼、新区办公楼、库房|917,556.19|
|本公司|宝鸡东开发区高新大道96#宝光工业园3#厂房|664,890.38|

注1：本公司与宝光集团签订土地、房屋租赁合同，租用宝光集团以出让方式取得的土地使用权，并签订合同 2010年 5月 1日起至 2020年 4月 30日，其中老厂区 31,232.00平方米，租金每年每平方米 12元；新厂区 46,920平方米，租金每年每平方米15元，年租金计1,078,584.00元。
注2：本公司于2011年4月1日起止2016年3月31日租用宝光集团老厂区3#房产5,400.00平方米，租金每年1,360,800.00元。
注3：本公司于 2011年 12月与宝光集团签订3#A厂房及3#A厂房的土地使用权租赁协议，租期自2011年12月1日至2016年11月30日，其中厂房租金以建筑面积每月每平方米 9元计算，租赁资产建筑面积 5,023平方米，年度租金为 542,484.00元；租用宝光集团宝光工业园区3#厂房土地使用权年租金421,932.00元。
注4：本公司于 2014年 2月与宝光集团签订5#厂房租赁协议，租期自 2014年 2月 1日至 2029年 1月 31日，厂房租金为每平方米 26.59元/月；租赁房屋面积为 10,842平方米，每年租金3,459,600.00元。
注5：本公司于 2010年 5月与宝光集团签订老区办公楼、新区办公楼、成品库、中
间库和物资库租赁协议，老区办公楼用房 1756平方米、新区办公楼用房 482平方米、成
品库房 706平方米、中间库房 106平方米、物资库房 3246平方米，租期自 2010年 5月
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1日至 2020年 4月 30日，老区办公楼 15元/月、新区办公楼 25元/月、库房 10元/月每年，每年租金合计947,640.00元。
注6：本公司于 2016年 1月 1日与宝鸡宝光置业有限责任公司签订高新开发区高新大道 96号宝光工业园内3#厂房租赁合同，租期自 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日，建筑面积 5,002.84平方米，房屋租金 9元/月/平方米，540,306.00元/年；土地面积约 13亩，土地租金 2,693.8元/月/亩，420,233.00元/年，每年租金合计 960,540.00元。双方约定，上半年租金减半。
（2）关键管理人薪酬
||
|-|
|本年发生额|
|277万元|

（三）关联方往来余额
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|西电宝鸡电气有限公司|4,382,770.00||6,550,000.00|
|施耐德(陕西)宝光电器有限公司|1,992,648.00||16,023,490.80|
|西安西电高压开关有限责任公司|450,000.00||210,000.00|
|西安西开中低压开关有限责任公司|200,000.00||1,000,000.00|
|宝光集团|200,000.00|||
|西电三菱电机开关设备有限公司|||1,385,454.74|
|施耐德(陕西)宝光电器有限公司|16,655,806.34|666,232.25|321,248.00|
|西电宝鸡电气有限公司|9,656,708.55|386,268.34|5,424,376.61|
|西电三菱电机开关设备有限公司|2,159,954.01|86,398.16|598,796.01|
|西安西开中低压开关有限责任公司|1,317,819.27|78,179.76|3,096,946.77|
|西安西电开关电气有限公司|415,394.00|16,615.76|166,957.00|
|西安西电高压开关有限责任公司|168,511.00|6,740.44|462,279.00|
|宝鸡市宝光电子元器件厂|19,863.50|794.54||
|西安西电避雷器有限责任公司|101,450.00|4,058.00|181,700.00|
|陕西宝光电力开关有限|31,332.33|27,994.36|31,332.33|

陕西宝光真空电器股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|公司||||
|施耐德(陕西)宝光电器有限公司|3,013,894.59|130,473.40|3,279,831.37|
|西电宝鸡电气有限公司|1,184,031.62|47,361.26||
|宝鸡宝光置业有限责任公司|||97,272.58|
|陕西陕开互感器有限责任公司|81,270.67||81,270.67|

2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|宝鸡宝光置业有限责任公司|240,000.00|
|宝光集团||
|宝鸡市宝光电子元器件厂||
|宝鸡市宝光电子元器件厂|2,110,997.39|
|宝鸡宝光置业有限责任公司|69,560.00|
|西电宝鸡电气有限公司|62,409.79|
|陕西陕开电器配套有限责任公司|44,375.00|
|宝光集团|26,035.20|
|施耐德(陕西)宝光电器有限公司||
|宝光集团|19,948,918.09|
|宝鸡宝光置业有限责任公司|30,699.74|
|西电宝鸡电气有限公司||

十、或有事项
本公司无需披露的其他重大或有事项。
十一、承诺事项
本公司无需披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、2017年 3月 3日本公司与李朝阳、姜河、伍镇杰、蒋文峰、北京金石威视科技发展有限公司《股权收购协议之终止协议》，以 50万元补偿李朝阳等在重组过程中的相关费用，其余 2,602万元由李朝阳不计息返回。本公司已于 2017年 2月 28日收到2,602万元。
2、2017年 4月 28日，本公司董事会审议通过了《关于提名董事、监事候选人的提
案》。
陕西宝光真空电器股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3、根据 2017年 4月 28日《二○一六年度利润分配预案》，本公司拟以 2016年 12月 31日股份总数 235,858,260股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利0.46元（含税），共计派发现金10,849,479.96元。
4、除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1.已签订的正在履行的租赁合同及财务影响
2016年 12月 31日(T)，本公司就宝光集团土地使用权、3#和5#厂房及老区办公楼、新区办公楼、成品库房项目以及宝光置业宝光工业园3#厂房之不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁
T+1年 6,876,156.79T+2年 5,825,946.79T+3年 5,485,746.79T+3年以后 32,099,406.72合计 50,287,257.10 2.除上述承诺事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|133,364,171.56|100%|7,573,487.26|5.68%|
|133,364,171.56|100%|7,573,487.26|5.68%|
|133,364,171.56|100%|7,573,487.26|5.68%|

陕西宝光真空电器股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|131,030,313.67|100%|7,649,740.25|5.84%|
|131,030,313.67|100%|7,649,740.25|5.84%|
|131,030,313.67|100%|7,649,740.25|5.84%|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|应收账款|坏账准备|计提比例|应收账款|坏账准备|
|128,467,083.25|5,138,683.33|4.00%|124,253,682.81|4,970,147.31|
|2,465,733.21|197,258.66|8.00%|2,676,391.38|214,111.31|
|96,918.84|19,383.77|20.00%|1,614,562.60|322,912.52|
|79,400.00|31,760.00|40.00%|543,214.42|217,285.77|
|343,173.80|274,539.04|80.00%|85,895.58|68,716.46|
|1,911,862.46|1,911,862.46|100.00%|1,856,566.88|1,856,566.88|
|133,364,171.56|7,573,487.26||131,030,313.67|7,649,740.25|

（3）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-16,352.99元；本年收回以前年度已核销的国网江西省电力公司九江供电分公司应收账款49,000.00元。
（4）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 108,900.00其中重要的应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|108,900.00|无法收回|经理办公会|
||108,900.00|||

陕西宝光真空电器股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款余额合计数的比例|
|16,649,941.14|1年以内|12.48%|
|12,520,340.72|1年以内|9.39%|
|10,201,576.29|1年以内|7.65%|
|10,160,099.02|1年以内|7.62%|
|8,988,997.43|1年以内|6.74%|
|58,520,954.60||43.88%|

 2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|26,020,000.00|58.49%|||
|18,467,377.81|41.51%|855,694.08|4.63%|
|18,467,377.81|41.51%|855,694.08|4.63%|
|44,487,377.81|100%|855,694.08|100%|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例|金额|计提比例|
|22,107,478.82|100%|1,592,054.46|7.20%|
|22,107,478.82|100%|1,592,054.46|7.20%|
|22,107,478.82|100%|1,592,054.46|7.20%|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|26,020,000.00|||
|26,020,000.00||—|

注：年末李朝阳欠款2,602万元为：本公司因资产重组拟收购李朝阳、姜河、伍镇杰、蒋文峰持有北京金石威视科技发展有限的股权，于2016年3月21日预付李朝阳股权收购款2,652万元；因本公司2016年9月29日终止资产重组，2017年3月3日本公司与李朝阳、姜河、伍镇杰、蒋文峰持有北京金石威视科技发展有限签署了《股权收购协议之终止协议》，本公司需承担李朝阳因本次资产重组发生的50万元相关费用，余款
2,602万元将于2017年3月不计息返回。本公司已于2017年2月28日收到2,602万
元。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|其他应收款|坏账准备|计提比例|其他应收款|坏账准备|
|15,542,403.54|621,696.14|4.00%|12,759,231.53|510,369.26|
|2,924,974.27|233,997.94|8.00%|6,566,368.81|525,309.50|
||||2,781,878.48|556,375.70|
|18,467,377.81|855,694.08||22,107,478.82|1,592,054.46|

（4）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-736,360.38元；本年无收回或转回坏账准备的情况。
（5）本年度无实际核销的其他应收款。
（6）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末余额|
|26,020,000.00|
|13,520,829.70|
|3,013,894.59|
|676,517.23|

陕西宝光真空电器股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|1,184,031.62|
|0|
|72,104.67|
|44,487,377.81|

（7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款余额合计数的比例|
|股权转让款|26,020,000.00|1年以内|58.49%|
|代垫职工社保|10,353,847.49|1年以内、1-2年|23.27%|
|代垫职工社保|2,046,270.21|1年以内|4.60%|
|代垫款|1,184,031.62|1年以内|2.66%|
|品 牌 使 用费、检测费|3,013,894.59|1年以内、1-2年|6.77%|
||42,618,043.91||95.79%|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|45,799,399.84||45,799,399.84|43,935,687.84||
|45,799,399.84||45,799,399.84|43,935,687.84||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|6,685,687.84|863,712.00||7,549,399.84||
|1,250,000.00|||1,250,000.00||
|16,000,000.00|||16,000,000.00||
|15,000,000.00|||15,000,000.00||
|5,000,000.00|1,000,000.00||6,000,000.00||
|43,935,687.84|1,863,712.00||45,799,399.84||

注：本年增加的长期股权投资系本公司支付 863,712.00元收购子公司陶瓷科技7.9812%的少数股权、缴纳子公司精工电器第二期出资 100万元。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|594,740,911.24|447,669,366.43|515,313,246.84|
|69,697,910.28|65,172,649.32|70,049,585.39|
|664,438,821.52|512,842,015.75|585,362,832.23|

（1）主营业务
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|427,106,732.45|315,080,224.43|345,558,186.38|
|590,027.61|590,027.61|2,187,772.78|
|167,044,151.18|131,999,114.39|167,567,287.68|
|594,740,911.24|447,669,366.43|515,313,246.84|

（2）其他业务
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|29,969,524.76|29,762,739.62|30,338,815.37|
|24,943,707.98|21,446,145.50|24,675,867.90|
|10,421,473.19|13,314,486.21|10,594,299.53|
|4,363,204.35|649,277.99|4,440,602.59|
|69,697,910.28|65,172,649.32|70,049,585.39|

 5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|

十五、财务报告批准
本财务报告于2017年4月28日由本公司董事会批准报出。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本期非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2016年非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|-2,491,920.64|
|5,110,863.18|
|-26,800.00|
|-477,353.00|
|2,114,789.54|