珠海艾派克微电子有限公司审计报告及财务报表
珠海艾派克微电子有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-81
三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2016]第410139号珠海艾派克微电子有限公司：
我们审计了后附的珠海艾派克微电子有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及公司资产负债表， 2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
信会师报字[2016]第410139号珠海艾派克微电子有限公司审计报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
杜小强
中国注册会计师：
刘薇
中国·上海 二〇一六年三月十三日
信会师报字[2016]第410139号珠海艾派克微电子有限公司审计报告
珠海艾派克微电子有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|600,978,838.05|479,745,651.39|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|18,374,899.00|10,420,479.52|
|应收账款|（三）|107,526,613.73|67,605,823.95|
|预付款项|（四）|2,517,833.03|2,478,353.99|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|8,847,530.74|2,387,432.71|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|28,940,175.25|18,210,393.57|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|61,750,370.86|54,101,586.61|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|（八）|1,213,316.41|110,216.19|
|其他流动资产|（九）|11,655,689.55||
|流动资产合计||841,805,266.62|635,059,937.93|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|24,410,881.12|8,325,236.65|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|42,334,434.54|629,021.73|
|开发支出||||
|商誉|（十二）|12,360,409.61||
|长期待摊费用|（十三）|1,204,354.17|1,399,476.01|
|递延所得税资产|（十四）|1,521,581.25|1,371,776.70|
|其他非流动资产|（十五）|1,085,700.00||
|非流动资产合计||82,917,360.69|11,725,511.09|
|资产总计||924,722,627.31|646,785,449.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第1页
珠海艾派克微电子有限公司
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|（十六）|2,398,400.00||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十七）|51,576,403.53|34,940,697.04|
|预收款项|（十八）|2,391,628.46|1,599,731.09|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十九）|13,175,662.00|7,217,025.34|
|应交税费|（二十）|14,638,613.33|14,930,044.35|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十一）|27,344,560.87|737,570.31|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||111,525,268.19|59,425,068.13|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十二）|3,333,333.33|5,000,000.00|
|递延所得税负债|（十四）|728,875.00||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4,062,208.33|5,000,000.00|
|负债合计||115,587,476.52|64,425,068.13|
|所有者权益：||||
|实收资本（或股本）|（二十三）|73,826,649.60|73,826,649.60|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益|（二十四）||-515,582.70|
|专项储备||||
|盈余公积|（二十五）|50,815,479.26|50,815,479.26|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十六）|660,253,956.49|456,822,609.89|
|归属于母公司所有者权益合计||784,896,085.35|580,949,156.05|
|少数股东权益||24,239,065.44|1,411,224.84|
|所有者权益合计||809,135,150.79|582,360,380.89|
|负债和所有者权益总计||924,722,627.31|646,785,449.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第2页
珠海艾派克微电子有限公司
资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||567,036,213.04|471,608,726.72|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||18,374,899.00|10,420,479.52|
|应收账款|（一）|126,787,538.79|68,342,044.25|
|预付款项||159,991.00|618,121.02|
|应收利息||8,847,530.74|2,387,432.71|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|7,868,850.73|18,632,138.43|
|存货||63,539,376.28|50,387,974.65|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||1,213,316.41|23,477.37|
|其他流动资产||||
|流动资产合计||793,827,715.99|622,420,394.67|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|37,128,920.00|11,045,870.50|
|投资性房地产||||
|固定资产||21,344,796.84|8,100,855.76|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||546,072.78|629,021.73|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||1,204,354.17|1,399,476.01|
|递延所得税资产||1,521,581.25|1,371,776.70|
|其他非流动资产||296,700.00||
|非流动资产合计||62,042,425.04|22,547,000.70|
|资产总计||855,870,141.03|644,967,395.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
珠海艾派克微电子有限公司
资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||2,398,400.00||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||38,556,892.97|36,823,657.84|
|预收款项||456,370.78|511,358.91|
|应付职工薪酬||10,932,085.43|6,212,849.77|
|应交税费||14,559,702.47|15,441,362.94|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||862,578.24|1,374,121.59|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||67,766,029.89|60,363,351.05|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||3,333,333.33|5,000,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3,333,333.33|5,000,000.00|
|负债合计||71,099,363.22|65,363,351.05|
|所有者权益：||||
|实收资本（或股本）||73,826,649.60|73,826,649.60|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||50,815,479.26|50,815,479.26|
|未分配利润||660,128,648.95|454,961,915.46|
|所有者权益合计||784,770,777.81|579,604,044.32|
|负债和所有者权益总计||855,870,141.03|644,967,395.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第4页
珠海艾派克微电子有限公司
合并利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||517,043,506.27|479,527,161.58|
|其中：营业收入|（二十七）|517,043,506.27|479,527,161.58|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||250,959,883.22|257,486,887.17|
|其中：营业成本|（二十七）|174,132,880.90|186,579,473.61|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十八）|5,712,152.86|5,376,226.88|
|销售费用|（二十九）|12,496,749.90|13,258,935.24|
|管理费用|（三十）|71,791,260.56|56,788,368.72|
|财务费用|（三十一）|-16,183,987.38|-6,473,999.95|
|资产减值损失|（三十二）|3,010,826.38|1,957,882.67|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（三十三）|-2,398,400.00||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十四）|342,987.67|6,737,817.81|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||264,028,210.72|228,778,092.22|
|加：营业外收入|（三十五）|28,890,393.46|25,933,071.72|
|其中：非流动资产处置利得|||73,738.74|
|减：营业外支出|（三十六）|254,803.25|85,168.11|
|其中：非流动资产处置损失||32,796.54|12,180.22|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||292,663,800.93|254,625,995.83|
|减：所得税费用|（三十七）|38,437,737.41|36,419,582.75|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||254,226,063.52|218,206,413.08|
|归属于母公司所有者的净利润||248,431,346.60|218,272,300.84|
|少数股东损益||5,794,716.92|-65,887.76|
|六、其他综合收益的税后净额||606,567.88|-1,231,441.81|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||515,582.70|-1,046,725.54|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||515,582.70|-1,046,725.54|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||515,582.70|-1,046,725.54|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||90,985.18|-184,716.27|
|七、综合收益总额||254,832,631.40|216,974,971.27|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||248,946,929.30|217,225,575.30|
|归属于少数股东的综合收益总额||5,885,702.10|-250,604.03|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第5页
珠海艾派克微电子有限公司
利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|490,869,970.99|464,057,105.87|
|减：营业成本|（四）|170,025,706.70|176,125,385.32|
|营业税金及附加||5,701,609.13|5,366,498.72|
|销售费用||10,714,532.17|11,640,230.22|
|管理费用||59,165,178.56|53,436,246.37|
|财务费用||-17,584,366.37|-7,784,770.24|
|资产减值损失||765,718.17|2,132,250.66|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-2,398,400.00||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|339,100.00|6,737,817.81|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||260,022,292.63|229,879,082.63|
|加：营业外收入||28,828,370.36|25,933,070.20|
|其中：非流动资产处置利得||32,796.54|73,738.74|
|减：营业外支出||254,697.21|85,168.11|
|其中：非流动资产处置损失|||12,180.22|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||288,595,965.78|255,726,984.72|
|减：所得税费用||38,429,232.29|36,104,382.62|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||250,166,733.49|219,622,602.10|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||250,166,733.49|219,622,602.10|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第6页
珠海艾派克微电子有限公司
合并现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||533,582,492.47|523,392,903.75|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||20,453,615.58|28,277,778.82|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十八）|58,753,683.64|17,559,674.53|
|经营活动现金流入小计||612,789,791.69|569,230,357.10|
|购买商品、接受劳务支付的现金||204,573,212.99|192,320,663.21|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||37,930,009.44|39,941,882.02|
|支付的各项税费||73,788,025.25|77,377,098.09|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十八）|184,304,882.87|59,567,959.46|
|经营活动现金流出小计||500,596,130.55|369,207,602.78|
|经营活动产生的现金流量净额||112,193,661.14|200,022,754.32|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||1,000,000.00|464,950,000.00|
|取得投资收益收到的现金||342,987.67|6,737,817.81|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||129,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,342,987.67|471,816,817.81|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||30,841,137.70|5,540,274.92|
|投资支付的现金||5,000,000.00|224,830,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|（三十九）|8,815,847.70||
|支付其他与投资活动有关的现金|（三十八）|4,661,314.32||
|投资活动现金流出小计||49,318,299.72|230,370,274.92|
|投资活动产生的现金流量净额||-47,975,312.05|241,446,542.89|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||900,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||900,000.00||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||45,000,000.00|4,062,600.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||45,000,000.00|4,062,600.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-44,100,000.00|-4,062,600.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||714,837.57|-697,262.26|
|五、现金及现金等价物净增加额||20,833,186.66|436,709,434.95|
|加：期初现金及现金等价物余额||479,745,651.39|43,036,216.44|
|六、期末现金及现金等价物余额||500,578,838.05|479,745,651.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表第7页
珠海艾派克微电子有限公司
现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||484,371,457.53|518,713,912.71|
|收到的税费返还||20,434,729.05|27,308,796.69|
|收到其他与经营活动有关的现金||62,819,288.88|20,200,942.14|
|经营活动现金流入小计||567,625,475.46|566,223,651.54|
|购买商品、接受劳务支付的现金||209,129,464.48|194,908,117.37|
|支付给职工以及为职工支付的现金||34,454,802.32|35,468,760.79|
|支付的各项税费||73,212,966.11|75,664,580.43|
|支付其他与经营活动有关的现金||159,847,013.48|59,257,649.48|
|经营活动现金流出小计||476,644,246.39|365,299,108.07|
|经营活动产生的现金流量净额||90,981,229.07|200,924,543.47|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||464,950,000.00|
|取得投资收益收到的现金||339,100.00|6,737,817.81|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||129,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||339,100.00|471,816,817.81|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||17,250,857.70|5,499,549.88|
|投资支付的现金||35,000,000.00|224,830,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||52,250,857.70|230,329,549.88|
|投资活动产生的现金流量净额||-51,911,757.70|241,487,267.93|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||45,000,000.00|4,062,600.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||45,000,000.00|4,062,600.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-45,000,000.00|-4,062,600.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||958,014.95|37,437.86|
|五、现金及现金等价物净增加额||-4,972,513.68|438,386,649.26|
|加：期初现金及现金等价物余额||471,608,726.72|33,222,077.46|
|六、期末现金及现金等价物余额||466,636,213.04|471,608,726.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|73,826,649.60||||||-515,582.70||50,815,479.26||456,822,609.89|1,411,224.84|582,360,380.89|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|73,826,649.60||||||-515,582.70||50,815,479.26||456,822,609.89|1,411,224.84|582,360,380.89|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||515,582.70||||203,431,346.60|22,827,840.60|226,774,769.90|
|（一）综合收益总额|||||||515,582.70||||248,431,346.60|5,885,702.10|254,832,631.40|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||16,942,138.50|16,942,138.50|
|1．股东投入的普通股||||||||||||900,000.00|900,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||16,042,138.50|16,042,138.50|
|（三）利润分配|||||||||||-45,000,000.00||-45,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-45,000,000.00||-45,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|73,826,649.60||||||||50,815,479.26||660,253,956.49|24,239,065.44|809,135,150.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表第9页
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合并所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|73,826,649.60||||||531,142.84||50,815,479.26||238,550,309.05|1,661,828.87|365,385,409.62|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|73,826,649.60||||||531,142.84||50,815,479.26||238,550,309.05|1,661,828.87|365,385,409.62|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-1,046,725.54||||218,272,300.84|-250,604.03|216,974,971.27|
|（一）综合收益总额|||||||-1,046,725.54||||218,272,300.84|-250,604.03|216,974,971.27|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|73,826,649.60||||||-515,582.70||50,815,479.26||456,822,609.89|1,411,224.84|582,360,380.89|

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所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|73,826,649.60||||||||50,815,479.26|454,961,915.46|579,604,044.32|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|73,826,649.60||||||||50,815,479.26|454,961,915.46|579,604,044.32|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||205,166,733.49|205,166,733.49|
|（一）综合收益总额||||||||||250,166,733.49|250,166,733.49|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-45,000,000.00|-45,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-45,000,000.00|-45,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|73,826,649.60||||||||50,815,479.26|660,128,648.95|784,770,777.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第11页
珠海艾派克微电子有限公司
所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|73,826,649.60||||||||50,815,479.26|235,339,313.36|359,981,442.22|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|73,826,649.60||||||||50,815,479.26|235,339,313.36|359,981,442.22|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||219,622,602.10|219,622,602.10|
|（一）综合收益总额||||||||||219,622,602.10|219,622,602.10|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|73,826,649.60||||||||50,815,479.26|454,961,915.46|579,604,044.32|

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财务报表第12页
珠海艾派克微电子有限公司
2015年度
财务报表附注
珠海艾派克微电子有限公司
二〇一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
珠海艾派克微电子有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经珠海市香洲区对外贸易经济合作局以“珠香贸外资字【2004】011号”文件批准设立，系由英属维尔京群岛 APEX LEADERLIMITED出资组建的外商独资企业，并于2004年3月13日取得广东省珠海市工商行政管理局颁发的“企独粤珠总字第006302号《”企业法人营业执照》，注册资本300万元港币，具体出资为：
出资者 出资额 比例（%）
APEX LEADER LIMITED HKD3,000,000.00 100合计 HKD3,000,000.00 100此次出资业经珠海华天会计师事务所出具“珠海华天【2005-Y00004】号”验资报告验证。
2012年11月8日，APEX LEADERLIMITED与珠海赛纳打印科技股份有限公司签订关于本公司增资协议，由珠海赛纳打印科技股份有限公司增资 8,700万元港币，经此次增资后本公司股东出资情况为：
出资者 出资额 比例（%）
APEX LEADER LIMITED HKD3,000,000.00 3.33珠海赛纳打印科技股份有限公司 HKD87,000,000.00 96.67合计 HKD90,000,000.00 100该增资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职深QJ【2012】T90号”验资报告验证。
2012年12月6日，经珠海市工商局下发“珠核变通外字【2012】第1200273992号”核准变更登记通知书，公司的注册资本由 300万元港币变更为 9,000万元港币，企业类型由有限责任公司（外国法人独资）变更为有限责任公司（中外合资）。
2014年3月，珠海万力达电气股份有限公司（以下简称“万力达”）与珠海赛纳打印科技股份有限公司（以下简称“赛纳科技”）及庞江华签定《重大资产置换及发行股份购买资产协议》，重大资产重组方案的主要内容包括：（1）万力达以其除募集资金专户余额以外的全部资产及负债（作为置出资产）与赛纳科技所持有的本公司96.67%股权（作为置入资产）的等值部分进行资产置换；（2）置入资产作价超过置出资产作价的差额部分由万力达向赛纳科技发行股份购买；（3）赛纳科技将本次重大资产
财务报表附注第1页
珠海艾派克微电子有限公司
2015年度
财务报表附注
重组涉及的置出资产全部转让予庞江华指定的第三方。协议同时约定，本次重大资产重组方案交易完成后，万力达将持有本公司96.67%的股权，成为本公司的控股股东。
2014年 8月 7日，经珠海市工商行政管理局下发“珠核变通外字【2014】第zh14080500324号”核准变更登记通知书，本公司之母公司由赛纳科技变更为万力达，经此次变更后本公司的股东出资情况为：
出资者 出资额 比例（%）
APEX LEADER LIMITED HKD3,000,000.00 3.33珠海万力达电气股份有限公司 HKD87,000,000.00 96.67合计 HKD90,000,000.00 100 2014年 12月 5日，经珠海市工商行政管理局下发“珠核变通内字【2014】第zh14120300441”号核准变更登记通知书，万力达名称变更为珠海艾派克科技股份有限公司，经此次变更后本公司的股东出资情况为：
出资者 出资额 比例（%）
APEX LEADER LIMITED HKD3,000,000.00 3.33珠海艾派克科技股份有限公司 HKD87,000,000.00 96.67合计 HKD90,000,000.00 100截止 2015年 12月 31日，本公司的注册资本为 9,000万元港币，实收资本为 9,000万元港币。
经营范围：研究开发、设计、生产和销售自产的各种类IC、IT产品及配件；集成电路设计、研发、测试及销售；提供IC、IT、集成电路方面的技术服务和软件开发；
打印机耗材及配件的批发及进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。
注册资本为：9,000万元港币。
注册地址：珠海市前山明珠北路63号4栋7层B区。
法定代表人：汪栋杰。
本公司的母公司为珠海艾派克科技股份有限公司。
本财务报表业经公司董事会于2016年3月13日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
APEX MICROTECH LIMITED
上海领帆微电子有限公司
财务报表附注第2页
珠海艾派克微电子有限公司
2015年度
财务报表附注
子公司名称
珠海盈芯科技有限公司
杭州朔天科技有限公司
HONGKONG SANDIS TECHNOLOGY CO., LIMITED
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月及后续均具备持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告的报告期间为2015年1月1日至2015年12月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表附注第3页
珠海艾派克微电子有限公司
2015年度
财务报表附注
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
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负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
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风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
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前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单笔应收款项金额人民币100万元以上（含100万元）。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
采用个别认定法计提坏账准备。期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1账龄组合 账龄相同的应收款项具有类似的信用风险特征
组合2合并关联方 合并范围内的关联方应收款项具有类似的信用风险特征
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按组合计提坏账准备的计提方法
组合1账龄组合 账龄分析法
组合2合并关联方 合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51至2年（含2年） 30 302至3年（含3年） 50 503至4年（含4年） 80 804至5年（含5年） 100 1005年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明应收款项发生了减值。
坏账准备的计提方法：个别认定法。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工物资、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
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按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
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新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 平均年限法 3-10 10 9-18运输设备 平均年限法 5 10 18办公设备 平均年限法 3-10 10 18-303、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
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等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
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用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
软件 10年 根据预计受益年限确定
专利权独占实施许可 10年 根据预计受益年限确定
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
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计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
项目 摊销年限
装修费 3年
服务器配件 3年
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
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同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
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（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、劳务收入确认的一般原则
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供的劳务收入，提供的劳务交易结果能够可靠估计的条件如下：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供的劳务收入。
3、具体原则
（1）本公司的销售商品收入确认的具体原则如下：
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方（通常为公司实体向客户交付产品的当日）、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的产品实施有效控制、而客户已接受产品或不存在其他影响客户接受产品的未履行责任时确认。
公司外销收入确认时点为：公司已经发出货物，收到出口提运单、报关单，客户方确认本公司无未履行责任时确认出口销售收入实现。
公司内销收入确认时点为：商品已经发出，客户方已经接收货物，对方确认本公司无未履行责任时确认内销收入实现。
（2）本公司的劳务收入主要为设计劳务收入，确认的具体原则如下：
设计合同经过审批并与客户签订后，设计人员根据设计合同条款的要求提供设计服务，并根据设计合同约定的完工进度向客户提交请款审批函和设计文件确认表、设计方案或图纸等资料，财务部收到经客户确认的设计文件确认表后，开具发票，确认设计收入。
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(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
2、确认时点
在取得政府补助文件并实际收到政府补助款项时，按照到账的实际金额确认和计量。
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
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线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
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2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
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如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期无重要会计政策变更情况。
2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 免税、6%、17%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%企业所得税 按应纳税所得额计征 见下表说明存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税（利得税）税率
珠海艾派克微电子有限公司 25.00%（实际享受15%的税率优惠）上海领帆微电子有限公司 25.00%（实际按小型微利企业20%的税率优惠） APEX MICROTECH LIMITED 16.50% HONGKONG SANDIS TECHNOLOGY CO., LIMITED 16.50%
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纳税主体名称 所得税（利得税）税率
珠海盈芯科技有限公司 25.00%杭州朔天科技有限公司 25.00%（享受两免三减半优惠）(二) 税收优惠
1、企业所得税
（1）根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局2015年3月17日联合下发的《关于公布广东省2014年第一、二批高新技术企业名单的通知》（粤科高字[2015]30号），本公司已通过 2014年高新技术企业认定，继续享受企业所得税15%的税率优惠，所得税优惠政策期限为2014年1月1日~2016年12月31日。2015年4月9日，公司收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201444000339。
（2）根据财政部与国家税务总局于2015年3月13日联合下发的《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税[2015]34号），自2015年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条，本公司之子公司上海领帆微电子有限公司符合相关规定，享受该小型微利企业的税收优惠政策。
（3）本公司之子公司杭州朔天科技有限公司属于软件企业（证书编号：浙R-2014-0151），根据财政部和国家税务局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）规定：我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
2、增值税
（1）本公司为广东省信息产业厅认定的软件企业。本公司之子公司杭州朔天科技有限公司为浙江省经济和信息化委员会认定的软件企业。
根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2000]18号）、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）、《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
公司及杭州朔天科技有限公司适用上述规定，享受增值税即征即退的税收优惠。
财务报表附注第30页
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（2）根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号）相关政策的规定：试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。试点纳税人申请免征增值税时，须持技术转让、开发的书面合同，到试点纳税人所在地省级科技主管部门进行认定，并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管国家税务局备查。依据上述规定，本公司之子公司杭州朔天科技有限公司的技术开发合同经相关部门认定并备案后，可享受免征增值税的优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 48,354.91 10,825.13银行存款 500,530,483.14 479,734,826.26其他货币资金 100,400,000.00
合计 600,978,838.05 479,745,651.39其中：存放在境外的款项总额 4,071,109.64 5,930,641.44其他说明：
报告期末无存放在境外且资金汇回受到限制、或有潜在回收风险的款项。
报告期末受限的资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
信用卡保证金 400,000.00
用于担保的定期存款或通知存款 100,000,000.00
合计 100,400,000.00
2015年7月10日，公司与中国建设银行股份有限公司珠海市分行（以下简称“珠海建行”）签订《反担保（权利）质押合同》（合同编号BHZH15084-1），以公司的定期存款（存单号：NO.440000006971，金额人民币 10,000.00万元），为本公司之母公司珠海艾派克科技股份有限公司与珠海建行签订的《出具保函协议》（合同编号BHZH15084）提供质押担保，期限三年。
财务报表附注第31页
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(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 18,374,899.00 10,420,479.52商业承兑汇票
合计 18,374,899.00 10,420,479.522、期末公司已质押的应收票据
期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第32页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
113,185,909.19 100 5,659,295.46 5.00 107,526,613.73 71,180,640.75 100 3,574,816.80 5.02 67,605,823.95坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 113,185,909.19 100 5,659,295.46 5.00 107,526,613.73 71,180,640.75 100 3,574,816.80 5.02 67,605,823.95期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 113,185,909.19 5,659,295.46 5.001至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上
合计 113,185,909.19 5,659,295.46 5.002、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备2,084,478.66元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 502,157.41其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 款项是否因关单位名称 核销金额 核销原因 核销程序
性质 联交易产生珠海玖润打印耗材有限公司 货款 51,510.60预期无法收回董事会决议 否
深圳市恒达讯科技有限公司 货款 447,243.90预期无法收回董事会决议 否
合计 498,754.50
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 46,425,356.40 41.02 2,321,267.82第二名 11,437,648.92 10.11 571,882.45第三名 9,124,275.44 8.06 456,213.77第四名 4,943,116.96 4.37 247,155.85第五名 3,327,150.37 2.94 166,357.52合计 75,257,548.09 66.50 3,762,877.41
财务报表附注第34页
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5、因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 2,477,833.03 98.41 2,478,353.99 1001至2年（含2年） 40,000.00 1.59
2至3年（含3年）
3年以上
合计 2,517,833.03 100 2,478,353.99 100报告期末无账龄超过一年的大额预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占应收账款合计数的预付对象 期末余额
比例(%)
第一名 1,391,597.31 55.27第二名 959,104.72 38.09第三名 74,500.00 2.96第四名 40,000.00 1.59第五名 6,070.00 0.24合计 2,471,272.03 98.15(五) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 8,847,530.74 2,387,432.71合计 8,847,530.74 2,387,432.712、重要逾期利息
期末无重要逾期利息情况。
财务报表附注第35页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
30,503,085.11 100 1,562,909.86 5.12 28,940,175.25 19,579,080.84 100 1,368,687.27 6.99 18,210,393.57账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 30,503,085.11 100 1,562,909.86 5.12 28,940,175.25 19,579,080.84 100 1,368,687.27 6.99 18,210,393.57期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况。
财务报表附注第36页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 30,410,862.71 1,520,543.14 5.001至2年（含2年） 56,222.40 16,866.72 30.002至3年（含3年） 21,000.00 10,500.00 50.003至4年（含4年）
4至5年（含5年） 15,000.00 15,000.00 1005年以上
合计 30,503,085.11 1,562,909.86 5.122、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备194,222.59元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 7,059.724、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占期末余额坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
的比例(%) 期末余额
第一名 其他往来 22,078,240.00 1年以内 72.38 1,103,912.00第二名 股权转让款 7,960,814.40 1年以内 26.10 398,040.72第三名 押金 107,500.00 1年以内 0.35 5,375.002-3年16,000.00元
第四名 押金 31,000.00 0.10 23,000.004-5年15,000.00元
第五名 员工备用金 12,188.09 1年以内 0.04 609.40合计 30,189,742.49 98.97 1,530,937.125、涉及政府补助的应收款项
本报告期无涉及政府补助的应收款项。
6、因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
财务报表附注第37页
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7、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,397,436.73 9,397,436.73 5,056,521.49 5,056,521.49周转材料 777,922.87 777,922.87 635,158.78 635,158.78委托加工物资 17,184,640.69 17,184,640.69 8,929,399.93 8,929,399.93在产品 3,763,453.93 3,763,453.93 2,169,813.89 2,169,813.89库存商品 7,520,447.15 7,520,447.15 17,398,371.46 17,398,371.46发出商品 5,901,201.23 5,901,201.23 6,288,922.34 6,288,922.34自制半成品 17,205,268.26 17,205,268.26 13,623,398.72 13,623,398.72合计 61,750,370.86 61,750,370.86 54,101,586.61 54,101,586.612、存货跌价准备
本报告期无存货跌价情况存在。
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中无借款费用资本化金额。
(八) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期待摊费用 1,213,316.41 23,477.37出口保险费 86,738.82合计 1,213,316.41 110,216.19
财务报表附注第38页
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(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预交税费/待抵扣税额 255,689.55
理财产品 11,400,000.00
合计 11,655,689.55
(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 7,366,609.63 1,735,252.42 5,810,850.70 14,912,712.75（2）本期增加金额 16,287,015.74 2,573,802.49 18,860,818.23—购置 16,287,015.74 2,312,518.43 18,599,534.17—企业合并增加 261,284.06 261,284.06（3）本期减少金额 88,842.81 48,461.40 236,121.01 373,425.22—处置或报废 88,842.81 48,461.40 236,121.01 373,425.22（4）期末余额 23,564,782.56 1,686,791.02 8,148,532.18 33,400,105.762．累计折旧
（1）年初余额 1,984,161.13 1,137,901.81 3,465,413.16 6,587,476.10（2）本期增加金额 1,255,912.21 98,505.83 1,169,418.45 2,523,836.49—计提 1,255,912.21 98,505.83 1,099,047.95 2,453,465.99—企业合并增加 70,370.50 70,370.50（3）本期减少金额 59,807.10 10,937.37 51,343.48 122,087.95—处置或报废 59,807.10 10,937.37 51,343.48 122,087.95（4）期末余额 3,180,266.24 1,225,470.27 4,583,488.13 8,989,224.643．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
财务报表附注第39页
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项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计
4．账面价值
（1）期末账面价值 20,384,516.32 461,320.75 3,565,044.05 24,410,881.12（2）年初账面价值 5,382,448.50 597,350.61 2,345,437.54 8,325,236.652、暂时闲置的固定资产
本报告期内，无暂时闲置的固定资产。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
本报告期内，无通过融资租赁租入的固定资产。
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
本报告期内，无通过经营租赁租出的固定资产。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
截止2015年12月31日，各项固定资产的产权证书均已办妥。
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 软件 专利独占实施许可 合计
1．账面原值
（1）年初余额 649,690.00 187,970.00 837,660.00（2）本期增加金额 42,759,345.37 42,759,345.37—购置 36,879,345.37 36,879,345.37—企业合并增加 5,880,000.00 5,880,000.00（3）本期减少金额
（4）期末余额 43,409,035.37 187,970.00 43,597,005.372．累计摊销
（1）年初余额 145,086.12 63,552.15 208,638.27（2）本期增加金额 1,035,339.25 18,593.31 1,053,932.56—计提 1,035,339.25 18,593.31 1,053,932.56（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,180,425.37 82,145.46 1,262,570.83
财务报表附注第40页
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项目 软件 专利独占实施许可 合计
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 42,228,610.00 105,824.54 42,334,434.54（2）年初账面价值 504,603.88 124,417.85 629,021.73期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
(十二)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
珠海盈芯科技有限公司 12,360,409.61 12,360,409.61合计 12,360,409.61 12,360,409.61说明：商誉的计算详见附注“六、（一）”。
2、商誉减值准备
本报告期无商誉减值准备情况存在。
(十三)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 488,451.51 319,526.70 254,778.13 300,449.68 252,750.40服务器配件 911,024.50 1,564,860.51 611,414.51 912,866.73 951,603.77合计 1,399,476.01 1,884,387.21 866,192.64 1,213,316.41 1,204,354.17
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(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 4,412,141.66 661,821.25 4,145,177.99 621,776.70递延收益 3,333,333.33 500,000.00 5,000,000.00 750,000.00金融负债公允价值变动 2,398,400.00 359,760.00
合计 10,143,874.99 1,521,581.25 9,145,177.99 1,371,776.702、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 5,831,000.00 728,875.00
合计 5,831,000.00 728,875.00
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 2,810,063.66 798,326.08合计 2,810,063.66 798,326.08(十五)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付的设备购置款 1,085,700.00
合计 1,085,700.00
(十六)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
交易性金融负债 2,398,400.00
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 2,398,400.00
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
合计 2,398,400.00
财务报表附注第42页
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(十七)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 51,576,403.53 34,940,697.041至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3年以上
合计 51,576,403.53 34,940,697.042、账龄超过一年的重要应付账款
期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(十八)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 2,391,628.46 1,593,683.981至2年（含2年） 6,047.112至3年（含3年）
3年以上
合计 2,391,628.46 1,599,731.092、账龄超过一年的重要预收款项
期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 7,215,067.73 42,112,005.97 36,151,411.70 13,175,662.00离职后福利-设定提存计划 1,957.61 1,708,776.31 1,710,733.92
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 7,217,025.34 43,820,782.28 37,862,145.62 13,175,662.00
财务报表附注第43页
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,741,571.59 38,488,988.67 32,185,927.00 13,044,633.26（2）职工福利费 347,571.57 1,371,886.90 1,719,458.47
（3）社会保险费 14,646.39 825,979.74 840,626.13
其中：基本医疗保险费 6,839.19 706,351.49 713,190.68
工伤保险费 65,726.43 65,726.43
生育保险费 61,709.02 61,709.02
其他（残疾人津贴） 7,807.20 -7,807.20
（4）补充医疗保险 67,863.82 67,863.82
（5）住房公积金 73,100.00 895,209.00 879,423.00 88,886.00（6）工会经费和职工教育经费 38,178.18 529,941.66 525,977.10 42,142.74（7）短期带薪缺勤
（8）短期利润分享计划
合计 7,215,067.73 42,179,869.79 36,219,275.52 13,175,662.003、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 1,610,061.16 1,610,061.16
失业保险费 1,957.61 98,715.15 100,672.76
合计 1,957.61 1,708,776.31 1,710,733.92
(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 507,760.07 4,230,019.62企业所得税 13,475,941.74 9,779,345.72个人所得税 66,211.34 116,154.32城市维护建设税 275,883.63 451,852.03教育费附加 197,592.34 324,024.68堤围费（水利基金） 21,102.83 8,331.98印花税 94,121.38 20,316.00合计 14,638,613.33 14,930,044.35
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(二十一)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年）
27,303,164.53 703,270.311至2年（含2年）
41,396.34 7,000.002至3年（含3年）
2,800.003年以上
24,500.00合计 27,344,560.87 737,570.312、账龄超过一年的重要其他应付款
期末无账龄超过一年的重要其他应付款情况。
(二十二)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,000,000.00 2,000,000.00 3,666,666.67 3,333,333.33本期收到政府补助
合计 5,000,000.00 2,000,000.00 3,666,666.67 3,333,333.33
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营业 与资产/收益项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 相关
基于 PCRAM的安全芯
5,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00与收益相关片项目
基于国产 32位 CPU的
1,500,000.00 500,000.00 1,000,000.00与收益相关集成电路安全芯片
基于国产 32位 CPU的
500,000.00 166,666.67 333,333.33与收益相关集成电路安全芯片
合计 5,000,000.00 2,000,000.00 3,666,666.67 3,333,333.33
（1）2014年12月24日，本公司收到中华人民共和国财政部划入的“基于PCRAM的安全芯片项目”补助资金500万元，项目执行期为2015年至2016年，其中补偿2015年项目经费300万元，补偿2016年项目经费200万元。
（2）2015年 2月 6日，本公司收到珠海市财政局划入的“基于国产 32位 CPU的集成电路安全芯片”项目补助资金150万元，项目执行期为2015年1月至2017年12月。
（3）2015年9月29日，本公司收到珠海市财政局划入的“基于国产32位CPU的集成电路安全芯片”项目补助资金 50万元，项目执行期为 2015年 1月至 2017年12月。
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(二十三)实收资本（股本）
本期变动增（+）减（－）
股东名称 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
APEX LEADER LIMITED 3,211,359.60 3,211,359.60珠海艾派克科技股份有限公司 70,615,290.00 70,615,290.00合计 73,826,649.60 73,826,649.60(二十四)其他综合收益
本期发生金额
期末项目 年初余额 本期所得税减：前期计入其他综合减：所得税 税后归属于 税后归属于余额前发生额 收益当期转入损益 费用 母公司 少数股东1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -515,582.70 606,567.88 515,582.70 90,985.18其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -515,582.70 606,567.88 515,582.70 90,985.18其他综合收益合计 -515,582.70 606,567.88 515,582.70 90,985.18
财务报表附注第46页
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(二十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金 50,815,479.26 50,815,479.26企业发展基金
其他
合计 50,815,479.26 50,815,479.26盈余公积说明：报告期末公司累计计提储备基金余额已超过注册资本金额的50%，参照《公司法》的相关规定，本期未计提盈余公积-储备基金。
(二十六)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 456,822,609.89 238,550,309.05调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 456,822,609.89 238,550,309.05加：本期归属于母公司所有者的净利润 248,431,346.60 218,272,300.84减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
提取储备基金
应付普通股股利 45,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 660,253,956.49 456,822,609.89股利分配说明：2015年 6月 8日，经公司董事会决议通过《关于公司 2014年利润分配的议案》，本期向公司股东珠海艾派克科技股份有限公司、APEX LEADERLIMITED派发现金股利共计人民币45,000,000.00元，其中珠海艾派克科技股份有限公司43,501,500.00元，APEX LEADER LIMITED1,498,500.00元。
截至2015年6月30日，以上红利均已以现金形式派发完毕。
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(二十七)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 513,933,276.12 172,783,372.55 478,081,151.94 186,141,687.08其他业务 3,110,230.15 1,349,508.35 1,446,009.64 437,786.53合计 517,043,506.27 174,132,880.90 479,527,161.58 186,579,473.612、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 513,933,276.12 172,783,372.55 478,081,151.94 186,141,687.08合计 513,933,276.12 172,783,372.55 478,081,151.94 186,141,687.083、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
Soc芯片 197,404,211.18 40,418,568.70 201,207,271.54 42,766,497.52其中：激光打印耗材芯片 128,753,008.22 22,179,036.66 121,345,381.26 22,706,979.48喷墨打印耗材芯片 68,651,202.96 18,239,532.04 79,861,890.28 20,059,518.04ASIC芯片 280,434,504.64 118,077,676.90 254,405,585.86 128,554,710.67其中：激光打印耗材芯片 108,194,071.57 32,687,449.00 69,550,302.25 24,844,477.02喷墨打印耗材芯片 172,240,433.07 85,390,227.90 184,855,283.61 103,710,233.65Unismart业务 8,951,709.87 1,636,693.33 4,711,631.81 1,013,579.29其他产品 27,142,850.43 12,650,433.62 17,756,662.73 13,806,899.60合计 513,933,276.12 172,783,372.55 478,081,151.94 186,141,687.084、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 127,299,398.34 24.62第二名 32,327,297.52 6.25第三名 26,986,388.53 5.22第四名 18,467,205.52 3.57第五名 16,115,675.53 3.12合计 221,195,965.44 42.78
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(二十八)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 15,509.20
城市维护建设税 3,322,163.48 3,135,321.67教育费附加 2,374,480.18 2,240,905.21合计 5,712,152.86 5,376,226.88(二十九)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 4,847,351.62 5,312,669.20运输费 1,842,955.19 2,244,980.85信用保险费 1,263,160.97 1,064,778.56展会费 1,272,848.84 827,211.29办公费 467,783.13 967,618.70差旅费 712,189.99 566,064.26广告及业务宣传费 480,701.90 650,372.64社会保险费 276,194.80 270,942.52福利费 96,471.00 130,386.87业务招待费 140,582.33 83,075.36折旧费 8,617.79 16,338.32其他 1,087,892.34 1,124,496.67合计 12,496,749.90 13,258,935.24(三十)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资 30,084,962.21 22,785,202.36研发材料及技术支持费 12,530,476.56 9,806,300.10物耗及零配件 10,333,561.44 7,455,409.96社会保险费 2,244,356.95 1,673,068.84折旧费 3,330,215.79 1,835,488.75专利费 1,869,498.57 1,926,458.65租赁费 1,257,518.75 1,950,829.54福利费 1,402,402.01 1,597,076.62差旅费 850,264.45 723,559.08
财务报表附注第49页
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项目 本期发生额 上期发生额
住房公积金 702,087.00 643,290.00水电费 641,792.28 648,695.46低耗品摊销 728,236.48 647,588.17装修费 554,958.23 559,857.63工会经费 466,223.66 453,924.84车辆费用 755,292.04 1,459,400.76业务招待费 142,886.28 296,615.54其他 3,896,527.86 2,325,602.42合计 71,791,260.56 56,788,368.72(三十一)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 15,916,621.54 6,915,332.63汇兑损益（损失为“+”/收益为“-”） -777,365.45 14,151.13手续费 509,999.61 427,181.55合计 -16,183,987.38 -6,473,999.95(三十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,010,826.38 1,957,882.67存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计 3,010,826.38 1,957,882.67
财务报表附注第50页
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(三十三)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -2,398,400.00
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -2,398,400.00
(三十四)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
339,100.00 192,420.34得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
委托理财取得的收益 3,887.67 6,545,397.47合计 342,987.67 6,737,817.81(三十五)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 73,738.74
其中：固定资产处置利得 73,738.74
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 28,822,330.73 25,768,172.65 9,401,435.30其中：软件产品退税 19,420,895.43 22,084,413.54
其他 68,062.73 91,160.33 68,062.73合计 28,890,393.46 25,933,071.72 9,469,498.03
财务报表附注第51页
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计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额上期发生金额与资产/收益相关（增值税即征即退税款）软件产品退税 19,420,895.43 22,084,413.54 与收益相关
乳液聚合法制备彩色墨项目补助款 1,300,000.00 与收益相关
光机电一体化多功能激光打印机项目款 1,150,000.00 与收益相关
突出经济贡献奖金 400,000.00 与收益相关
出口资金补助 229,600.00 与收益相关
出口信用保险补贴 94,303.00 175,348.00 与收益相关
促进出口信保专项资金 54,500.00 116,400.00 与收益相关
“走出去”专项资金 122,960.00 100,000.00 与收益相关
转型升级专项资金 80,000.00 与收益相关
市场开拓资助资金 157,947.00 53,800.00 与收益相关
专利奖金 161,850.00 52,750.00 与收益相关
政府补贴 25,861.11 与收益相关
科技型初创企业房租补贴款 15,200.00 与收益相关
基于国产32位CPU的集成电路安全芯片项目补助 666,666.67 与收益相关
基于PCRAM的安全芯片项目 3,000,000.00 与收益相关
科学技术奖励专项资金 110,000.00 与收益相关
北京理工大学珠海学院科研费 90,000.00 与收益相关
打印设备及耗材、软件及集成电路设计产业专项资金 1,290,700.00 与收益相关
基于系统集成芯片和成像导电新材料关键技术的安
600,000.00 与收益相关
全型激光打印机产业化
研究开发资助金 2,882,900.00 与收益相关
优秀民营企业奖励经费 154,408.63 与收益相关
合计 28,822,330.73 25,768,172.65
(三十六)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 32,796.54 12,180.22 32,796.54其中：固定资产处置损失 32,796.54 12,180.22 32,796.54无形资产处置损失
债务重组损失
财务报表附注第52页
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非货币性资产交换损失
对外捐赠 200,000.00 10,000.00 200,000.00其中：公益性捐赠 200,000.00 10,000.00 200,000.00罚款支出 8,007.15
其他 22,006.71 54,980.74 22,006.71合计 254,803.25 85,168.11 254,803.25(三十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 38,593,666.96 37,035,316.34递延所得税费用 -155,929.55 -615,733.59合计 38,437,737.41 36,419,582.75(三十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴收入 7,734,768.30 8,683,759.11银行存款利息收入 9,456,435.71 6,915,332.63往来款 39,153,500.00
其他 2,408,979.63 1,960,582.79合计 58,753,683.64 17,559,674.532、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付外部往来款 43,318,310.25 5,000,000.00支付期间费用 35,089,432.63 54,567,959.46其他（押金、保证金等） 5,497,139.99
受限的资金 100,400,000.00
合计 184,304,882.87 59,567,959.46支付的其他与经营活动有关的现金说明：
受限的资金明细及说明详见附注“五、（一）”。
财务报表附注第53页
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财务报表附注
3、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司收到的现金净额 4,661,314.32
合计 4,661,314.32
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
处置子公司收到的现金净额详见附注“五、（三十九）、3”。
(三十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 254,226,063.52 218,206,413.08加：资产减值准备 3,010,826.38 1,957,882.67固定资产等折旧 2,453,465.99 2,137,661.55无形资产摊销 1,053,932.56 82,948.95长期待摊费用摊销 866,192.64 441,847.07处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
32,796.54 -61,558.52（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,398,400.00
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -342,987.67 -6,737,817.81递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -149,804.55 -615,733.59递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,125.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,648,784.25 -3,242,228.18经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -77,915,075.23 -1,993,379.95经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,614,760.21 -10,153,280.95其他 -100,400,000.00
经营活动产生的现金流量净额 112,193,661.14 200,022,754.322、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 500,578,838.05 479,745,651.39
财务报表附注第54页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 479,745,651.39 43,036,216.44加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,833,186.66 436,709,434.95现金流量表补充资料说明：其他为受限的货币资金，详见附注“五、（一）”。
2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 11,000,000.00其中：杭州朔天科技有限公司 11,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,184,152.30其中：杭州朔天科技有限公司 2,184,152.30加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：杭州朔天科技有限公司
取得子公司支付的现金净额 8,815,847.703、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：APEX PRINT TECHNOLOGY B.V.
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 4,661,314.32其中：APEX PRINT TECHNOLOGY B.V. 4,661,314.32加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：APEX PRINT TECHNOLOGY B.V.
处置子公司收到的现金净额 -4,661,314.324、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 500,578,838.05 479,745,651.39其中：库存现金 48,354.91 10,825.13可随时用于支付的银行存款 500,530,483.14 479,734,826.26可随时用于支付的其他货币资金
财务报表附注第55页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 500,578,838.05 479,745,651.39其中：母公司或集团内子公司使用受限的现金和现金等价物
(四十)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 100,400,000.00 见附注“五、（一）”合计 100,400,000.00
(四十一)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,702,785.91 6.4936 11,057,210.59欧元 22,079.84 7.0952 156,660.88港币 254,332.58 0.8378 213,079.84应收账款
其中：美元 4,294,951.11 6.4936 27,889,694.53欧元 60,304.63 7.0952 427,873.41应付账款
其中：美元 2,774,954.70 6.4936 18,019,445.84欧元 35,000.00 7.0952 248,332.00
财务报表附注第56页
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得 股权取得股权取 购买日的购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称 股权取得成本 购买日
时点 比例（%）得方式 确定依据 购买方的收入 购买方的净利润 HONG KONG SANDIS TECHNOLOGY CO.,
2015.07.20 HKD10,000.00 100 购买 2015.07.20公司章程 1,103,812.85 -308.577.37 LIMITED
珠海盈芯科技有限公司 2015.11.17 35,000,000.00 55 购买 2015.11.30公司章程 10,550,000.00 12,701,698.241、2015年7月20日，本公司之子公司APEX MICROTECHLIMITED向HONGKONG SANDISK SEMICONDUCTOR CO., LIMITED购买了其持有的HONG KONG SANDIS TECHNOLOGY CO.,LIMITED100%股权，收购价款HKD10,000.00。
2、2015年10月，本公司与杭州芯思投资管理合伙企业（有限合伙）、严晓浪、黄凯和珠海盈芯科技有限公司（以下简称“珠海盈芯”）签订《关于珠海盈芯科技有限公司之增资协议》，约定由本公司向珠海盈芯增资 3,500万元，其中 110万元作为实收资本，3.390万元作为资本公积，增资后本公司持有珠海盈芯55%股权。
2015年 11月 17日，经珠海市横琴新区工商行政管理局“横琴新核变通内字【2015】第 1500017372号”核准变更登记通知书核准，珠海盈芯相关变更手续办理完毕。截止2015年12月31日，珠海盈芯实收资本为200万元。
根据珠海盈芯修订后的章程，本公司对珠海盈芯及其下属全资子公司杭州朔天科技有限公司享有控制权，两家公司均纳入本公司合并报表范围。
财务报表附注第57页
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2、合并成本及商誉
HONG KONG SANDIS TECHNOLOGY CO., LIMITED 珠海盈芯科技有限公司合并成本
—现金 HKD10,000.00 35,000,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 HKD10,000.00 35,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 HKD10,000.00 22,639,590.39商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 12,360,409.613、被购买方于购买日可辨认资产、负债
HONG KONG SANDIS TECHNOLOGY CO., LIMITED 珠海盈芯科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 HKD10,000.00 HKD10,000.00 27,083,797.30 27,083,797.30应收款项 1,408,818.14 1,408,818.14存货
财务报表附注第58页
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购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值其他流动资产 7,439,291.32 7,439,291.32固定资产 190,913.56 190,913.56无形资产 5,880,000.00
负债：
借款
应付款项 104,928.70 104,928.70递延所得税负债 735,000.00
净资产 HKD10,000.00 HKD10,000.00 41,162,891.62 36,017,891.62减：少数股东权益 18,523,301.23 16,208,051.23取得的净资产 HKD10,000.00 HKD10,000.00 22,639,590.39 19,809,840.394、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
本报告期内，公司无通过多次交易分步实现企业合并并在报告期内取得控制权的交易，无购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失。
5、购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
本报告期内，公司无购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的情况。
财务报表附注第59页
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(二) 同一控制下企业合并
本期发生的同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权投股权处
股权处置 股权处丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价资相关的其他综合子公司名称 置比例
价款 置方式权的时点点的确定依据层面享有该子公司净余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及收益转入投资损益（%）
资产份额的差额 比例 账面价值公允价值 得或损失 主要假设 的金额 APEX PRINT
完成股权转让
TECHNOLOGY1,122,000.00欧元 85.00 转让 2015.12.28 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00
登记手续
B.V.
其他说明：
2015年10月29日，本公司与Static Control ComponentsLimited（以下简称“SCCUK”）签订股权转让协议，约定由本公司以112.20万欧元的价格将本公司持有的APEX PRINT TECHNOLOGY B.V.（以下简称“APT”）85%的股权转让给SCCUK。
相关股权登记手续在2015年12月28日完成。股权转让完成后，本公司不再持有APT股权。
财务报表附注第60页
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 取得子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式集成电路设计、研发、
APEX MICROTECH LIMITED 香港 香港 100 购买销售
集成电路设计、研发、
上海领帆微电子有限公司 上海 上海 100 设立销售
电子、电力技术的研
珠海盈芯科技有限公司 珠海 珠海 55 购买发、设计及项目投资
集成电路和电子产品
杭州朔天科技有限公司 杭州 杭州 100购买咨询、研发、销售
HONG KONG SANDIS 集成电路设计、研发、
香港 香港 100购买 TECHNOLOGY CO., LIMITED 销售
2、重要的非全资子公司
少数股东持股本期归属于少数股东 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例 的损益 宣告分派的股利 权益余额
珠海盈芯科技有限公司 45% 5,794,716.92 24,239,065.44
财务报表附注第61页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司
非流动 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 资产 资产 合计 负债 负债 合计珠海盈芯科技有限
44,182,598.60 6,806,635.97 50,989,234.57 1,658,661.33 728,875.00 2,387,536.33
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量营业收入净利润 综合收益总额 经营活动现金流量珠海盈芯科技有限公司 10,550,000.00 12,701,698.24 12,701,698.24 5,219,501.31
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本报告期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本报告期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
财务报表附注第62页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
本报告期内，本公司无合营企业或联营企业。
(四) 重要的共同经营
本报告期内，本公司无重要的共同经营。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本报告期内，本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
财务报表附注第63页
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八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险等。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
财务报表附注第64页
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（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、港币等外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
于2015年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润43.55万元（2014年12月31日：27.87万元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对外币可能发生变动的合理范围。
期末余额 期初余额
项目
美元 欧元 港币 合计 美元 欧元 港币 合计货币资金 11,057,210.59 156,660.88 213,079.84 11,426,951.31 15,022,622.10 39,402.85 370,876.12 15,432,901.07应收账款 27,889,694.53 427,873.41 28,317,567.94 12,839,286.74 404,689.81 7,340.96 13,251,317.51其他应收款 22,078,240.00 38,751.82 22,116,991.82 7,418.32 7,418.32资产小计 61,025,145.12 584,534.29 251,831.66 61,861,511.07 27,861,908.84 451,510.98 378,217.08 28,691,636.90应付账款 18,019,445.84 248,332.00 18,267,777.84 436,480.39 436,480.39其他应付款 46,848.85 46,848.85 324,797.05 55,388.20 380,185.25负债小计 18,019,445.84 248,332.00 46,848.85 18,314,626.69 761,277.44 55,388.20 816,665.64净额 43,005,699.28 336,202.29 204,982.81 43,546,884.38 27,100,631.40 451,510.98 322,828.88 27,874,971.26
财务报表附注第65页
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(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示详见本附注五相关科目的披露。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额
财务报表附注第66页
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期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
（二）交易性金融负债 2,398,400.00 2,398,400.00其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 2,398,400.00 2,398,400.00其他
（三）指定以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 2,398,400.00 2,398,400.00十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
单位：人民币元
母公司对本公司 母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)集成电路的研
珠海艾派克科技
珠海 究、开发、设计、 569,149,502.00 96.67 96.67股份有限公司
生产、销售
本公司的母公司情况的说明：
2015年 5月 6日，本公司之母公司珠海艾派克科技股份有限公司（下文简称“艾派克科技”）召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《珠海艾派克科技股份有限公司发行股份购买资产协议并募集配套资金暨关联交易》方案，拟通过发行股份的方式，购买本公司原母公司珠海赛纳打印科技股份有限公司（下文简称“赛纳科技”）持有的耗材资产组。该方案于2015年9月16日经中国证券监督管理委员会审核通过。
2015年 9月 28日，艾派克科技发行股份购买资产并募集配套资金的新增出资金额已全部现金到位。截止2015年9月30日，艾派克科技完成注册资本及公司章程变更登记和境外投资备案手续，赛纳科技耗材资产组转移至艾派克科技，本公司原与赛纳科技耗材资产组的关联交易转移至艾派克科技。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第67页
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(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
珠海赛纳打印科技股份有限公司 最终控制方
珠海艾派克科技股份有限公司 母公司
珠海凯威置业有限公司 实际控制人共同控制的其他公司
Ninestar Technology Co., Limited 实际控制人共同控制的其他公司
Ninestar Image(Malaysia)Sdn Bhd 母公司控制的其他企业
Static Control Components, Inc. 母公司控制的其他企业
Static Control Components (HongKong) Limited 母公司控制的其他企业
Static Control Components (Europe) Limited 母公司控制的其他企业
珠海史丹迪贸易有限公司 母公司控制的其他企业
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
珠海艾派克科技股份有限公司 采购材料 759,970.08 510,535.25 Static Control Components, Inc. 采购材料 20,738,255.66
Static Control Components (Europe) Limited 采购材料 398,862.88
珠海史丹迪贸易有限公司 采购材料 689,951.61
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
珠海艾派克科技股份有限公司 销售芯片 116,999,398.34 103,572,053.93珠海艾派克科技股份有限公司 提供研发服务 10,300,000.00
Ninestar Image(Malaysia) Sdn Bhd 销售芯片 6,496,411.48 3,113,804.05 Ninestar Technology Co., Limited 销售芯片 11,529.72 23,569.15 Static Control Components, Inc. 销售芯片 18,467,205.52
Static Control Components (Europe) Limited 销售芯片 645,548.50
Static Control Components (Hong Kong) Limited 销售芯片 92,719.98
珠海史丹迪贸易有限公司 销售芯片 1,569,031.35
财务报表附注第68页
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财务报表附注
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
珠海凯威置业有限公司 房屋 1,357,969.28 1,212,323.21关联租赁情况说明：本公司向关联方珠海凯威置业有限公司租赁厂房、办公室以及员工宿舍等所支付的租金，租金的金额根据每年签订的租赁合同确定。
4、关联担保情况
本公司作为担保方：
单位：人民币万元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕珠海艾派克科技股份有限公司 10,000.00 2015-7-10 2018-7-13 正在履行
关联担保情况说明详见附注“五、（一）”。
5、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
珠海艾派克科技股份有限公司 5,000,000.00 2014.12.01 2015.12.31
珠海艾派克科技股份有限公司 5,000,000.00 2014.12.15 2015.11.18
截止报告日已全部偿还珠海艾派克科技股份有限公司 10,000,000.00 2015.08.01 2016.01.31
珠海艾派克科技股份有限公司 5,000,000.00 2015.09.11 2016.03.11
Static Control Components, Inc USD2,000,000.00 2015.08.20
Static Control Components, Inc USD1,400,000.00 2015.11.25
6、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Static Control Components, Inc. 采购资产 12,470,033.74
财务报表附注第69页
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财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
珠海艾派克科技股份有限公司 46,425,356.40 2,321,267.82 20,038,878.14 1,001,943.91 Ninestar Image(Malaysia) Sdn
1,504,570.95 75,228.55 1,633,831.99 81,691.60 Bhd
Static Control Components, Inc. 11,437,648.92 571,882.45
Static Control Components
174,819.60 33,325.27
(Europe) Limited
珠海史丹迪贸易有限公司 378,939.04 18,946.95
Ninestar Technology Co.,
7,148.15 357.41 Limited
其他应收款
Static Control Components, Inc. 22,078,240.00 1,103,912.00
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
珠海艾派克科技股份有限公司 108,351.75 144,848.17 Static Control Components, Inc. 17,166,001.80
珠海史丹迪贸易有限公司 330,213.48
(七) 关联方承诺
根据《珠海万力达电气股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书》，赛纳科技承诺本公司 2014年度、2015年度和 2016年度实现的经具有证券业务资格的会计师事务所审计的净利润（扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润）分别不低于人民币 19,286.72万元、23,107.50万元、27,201.22万元。
2015年本公司扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为24,208.48万元，业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计并于 2016年 3月 13日出具“信会师报
字【2016】第410141号”专项审核报告，2015年度盈利承诺目标实现。
财务报表附注第70页
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十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本报告期无重要承诺事项。
(二) 或有事项
本报告期无或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、2016年1月27日，本公司之母公司珠海艾派克科技股份有限公司（下文简称“艾派克科技”）召开第四届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于向中国银行股份有限公司珠海分行申请授信额度的议案》，拟向中国银行股份有限公司珠海分行申请综合授信额度人民币3.08亿并同意由本公司提供最高额保证。
2、2016年1月27日，本公司之母公司艾派克科技召开第四届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于向平安银行股份有限公司珠海分行申请综合授信额度的议案》，拟向平安银行股份有限公司珠海分行申请人民币 4亿元的综合授信额度。该授信额度可转授信本公司使用，转授信额度为人民币2亿元（敞口1亿元）。艾派克科技在该转授信额度项下为本公司提供连带责任保证担保。
(二) 利润分配情况
资产负债表日后未发生重大利润分配。
(三) 销售退回
资产负债表日后未发生重大销售退回。
(四) 其他
经艾派克科技2016年2月23日召开的第四届董事会第二十七次会议以及2016年3月 11日召开的 2016年第二次临时股东大会审议通过《关于收购珠海艾派克微电子有限公司3.33%股权暨关联交易的议案》，艾派克科技拟以自有现金人民币 11,800.00万元收购APEX LEADERLIMITED持有的本公司3.33%股权。本次交易完成后，艾派克科技将持有本公司100%股权，本公司将成为艾派克科技全资子公司。
财务报表附注第71页
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十三、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正。
(二) 债务重组
本报告期无债务重组业务发生。
(三) 资产置换
本报告期无资产置换业务发生。
(四) 其他
本报告期无其他需披露的重要事项。
财务报表附注第72页
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
130,760,583.04 100 3,973,044.25 3.04 126,787,538.79 71,126,940.38 100 2,784,896.13 3.92 68,342,044.25准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 130,760,583.04 100 3,973,044.25 3.04 126,787,538.79 71,126,940.38 100 2,784,896.13 3.92 68,342,044.25期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第73页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 79,460,885.05 3,973,044.25 5.001至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上
合计 79,460,885.05 3,973,044.25 5.00组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合并关联方组合 51,299,697.99
合计 51,299,697.99
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额1,188,148.12元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 498,754.50其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 款项是否因关单位名称 核销金额 核销原因 核销程序
性质 联交易产生珠海玖润打印耗材有限公司 货款 51,510.60预期无法收回董事会决议 否
深圳市恒达讯科技有限公司 货款 447,243.90预期无法收回董事会决议 否
合计 498,754.50
财务报表附注第74页
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 51,299,697.99 39.23
第二名 41,025,356.40 31.37 2,051,267.82第三名 9,124,275.44 6.98 456,213.77第四名 3,327,150.37 2.54 166,357.52第五名 3,208,811.81 2.45 160,440.59合计 107,985,292.01 82.57 2,834,279.705、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注第75页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
8,307,948.14 100 439,097.41 5.29 7,868,850.73 19,992,420.29 100 1,360,281.86 6.80 18,632,138.43坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 8,307,948.14 100 439,097.41 5.29 7,868,850.73 19,992,420.29 100 1,360,281.86 6.80 18,632,138.43期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注第76页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 8,271,948.14 413,597.41 5.001至2年（含2年）
2至3年（含3年） 21,000.00 10,500.00 50.003至4年（含4年）
4至5年（含5年） 15,000.00 15,000.00 1005年以上
合计 8,307,948.14 439,097.41 5.292、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额921,184.45元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
职员借款 14,688.09 133,332.64押金 143,500.00 1,536,000.00个人社保 89,804.54 77,804.64出口退税 99,141.11
往来款 7,960,814.40 18,245,283.01合计 8,307,948.14 19,992,420.29其他说明：往来款为应收 Static Control Components (Europe) Limited股权转让款112.2万欧元（按2015年12月31日欧元汇率7.0952折算成人民币7,960,814.40元）。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占余额的坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
比例(%)期末余额第一名 股权转让款 7,960,814.40 1年以内 95.82 398,040.72第二名 押金 107,500.00 1年以内 1.29 5,375.00第三名 押金 31,000.002-3年16,000.00元;4-5年15,000.00元 0.37 23,000.00第四名 职员借款 12,188.09 1年以内 0.15 609.40第五名 押金 5,000.00 2-3年 0.06 2,500.00合计 8,116,502.49 97.69 429,525.126、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
财务报表附注第77页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 37,128,920.00 37,128,920.00 11,045,870.50 11,045,870.50合计 37,128,920.00 37,128,920.00 11,045,870.50 11,045,870.501、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 APEX MICROTECH LIMITED 628,920.00 628,920.00
上海领帆微电子有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
APEX PRINT TECHNOLOGY B.V. 8,916,950.50 8,916,950.50
珠海盈芯科技有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
合计 11,045,870.50 35,000,000.00 8,916,950.50 37,128,920.00
说明：本期处置子公司情况详见本财务报表附注“六、（三）”。
2、对联营、合营企业投资
本报告期无联营、合营企业。
财务报表附注第78页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 488,030,295.86 168,668,453.90 463,077,784.00 175,821,587.22其他业务 2,839,675.13 1,357,252.80 979,321.87 303,798.10合计 490,869,970.99 170,025,706.70 464,057,105.87 176,125,385.322、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
制造业 488,030,295.86 168,668,453.90 463,077,784.00 175,821,587.22合计 488,030,295.86 168,668,453.90 463,077,784.00 175,821,587.223、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
Soc芯片 194,693,324.82 40,275,948.86 197,826,865.54 42,096,198.65其中：激光打印耗材芯片 125,203,228.06 21,663,214.09 118,277,629.87 21,782,482.74喷墨打印耗材芯片 69,490,096.76 18,612,734.77 79,549,235.67 20,313,715.91ASIC芯片 276,956,188.47 117,985,336.13 249,375,912.25 121,628,565.43其中：激光打印耗材芯片 104,535,182.30 32,200,344.11 69,100,615.62 21,577,340.40喷墨打印耗材芯片 172,421,006.17 85,784,992.02 180,275,296.63 100,051,225.03Unismart业务 3,925,315.49 1,448,536.68 1,653,643.37 373,835.03其他产品（配件） 12,455,467.08 8,958,632.23 14,221,362.84 11,722,988.11合计 488,030,295.86 168,668,453.90 463,077,784.00 175,821,587.224、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 144,551,654.14 29.45第二名 116,999,398.34 23.84第三名 32,327,297.52 6.59第四名 26,986,388.53 5.50第五名 13,765,580.48 2.80合计 334,630,319.01 68.18
财务报表附注第79页
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(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 339,100.00 192,420.34持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
委托理财取得的收益 6,545,397.47合计 339,100.00 6,737,817.81十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -32,796.54处置固定资产损失越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
9,401,435.30
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 305,780.83
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 3,887.67
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注第80页
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项目 本期金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 远期结汇公允
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -2,059,300.00 价值变动及交
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 割的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -153,943.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目
其他
减：所得税影响额 1,109,888.78
少数股东损益影响额 8,589.45
合计 6,346,585.05
珠海艾派克微电子有限公司（加盖公章）二〇一六年三月十三日
财务报表附注第81页