国信证券股份有限公司
关于北京汉邦高科数字技术股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨重大资产重组之
标的资产 2018年度业绩承诺所涉及业绩补偿方案的核查意见
国信证券股份有限公司（以下简称“独立财务顾问”）作为北京汉邦高科数字技术股份有限公司（以下简称“汉邦高科”、“公司”或“上市公司”）发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组（以下简称“本次交易”、“本次重组”或“本次重大资产重组”）的独立财务顾问，根据《上市公司重大资产重组管理办法》及《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》的规定对本次交易有关当事人履行业绩承诺补偿事宜等情况进行督导。独立财务顾问根据《上市公司重大资产重组管理办法》及本次交易签订的有关盈利预测补偿协议等文件约定，就本次交易标的资产北京金石威视科技有限公司（以下简称“金石威视”、“标的公司”） 2018年度其所涉及的交易对方有关业绩承诺补偿义务核查如下：
一、标的公司股东的业绩承诺和股份补偿约定情况
根据上市公司与标的公司原股东李朝阳、姜河、伍镇杰、蒋文峰签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》、《利润补偿协议》及相关补充协议，原股东李朝阳、姜河、伍镇杰、蒋文峰的业绩承诺和股份补偿约定如下：
（一）盈利承诺期及承诺净利润
根据交易双方签署的《利润补偿协议》及《利润补偿协议之补充协议》，本次交易的交易对方李朝阳、姜河、伍镇杰、蒋文峰确认，本次交易的利润补偿期间为 2016年、2017年、2018年及 2019年，金石威视在利润补偿期间各年度的承诺净利润分别为 4,100万元、5,330万元、6,929万元和 8,315万元。上述净利润指金石威视扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润。
（二）补偿测算基准日和利润差额的确定
自本次重大资产重组实施完毕后，甲方将于利润补偿期间每个会计年度结束后，聘请具有相关证券业务资格的会计师事务所对标的公司利润补偿期间每年的
业绩承诺实现情况出具专项审核报告。实际净利润与承诺净利润的差额以会计师事务所的专项审核报告为准，并以此作为确定利润补偿义务人应补偿股份及现金数量实施之依据。
（三）补偿的计算
各方一致同意，根据会计师事务所出具的专项审核意见，若金石威视在利润承诺补偿期间实际的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润数小于交易对方承诺的金石威视同期净利润数的，则交易对方应向汉邦高科优先进行股份补偿，股份补偿不足部分以现金补偿，对应补偿股份以人民币 1.00元的总价格进行回购并予以注销。
1、股份补偿
利润补偿义务人首先应以其所持汉邦高科股份进行补偿，股份补偿不足的，不足部分应以现金补偿；如出现折股数不足1股的情况，以1股计算。
当期应补偿金额=（标的公司截至当期期末累计承诺净利润－标的公司截至当期期末累计实际净利润）÷标的公司利润补偿期间承诺净利润总和×标的资产交易对价－累积已补偿金额
当年应补偿股份数量=当期应补偿金额/本次交易的股份发行价格
上述公式所称利润补偿期间为 2016年度、2017年度、2018年度及 2019年度四个会计年度。如果汉邦高科有送股、资本公积转增股本行为，对股份数做相应调整，对补偿股份已获取的现金股利应同样返还给汉邦高科。
各利润补偿义务人应当按照其各自在金石威视的原持股比例确定应承担的补偿金额。利润补偿义务人应补偿股份的总数不超过汉邦高科本次向交易对方发行的股份总数。
2、现金补偿
各补偿义务主体按照协议的约定履行股份补偿义务后仍不足弥补应补偿金额的，补偿义务主体应当就差额部分以现金方式向汉邦高科进行补偿，并应当按照汉邦高科发出的付款通知要求向汉邦高科支付现金补偿价款。
（四）减值测试及补偿
在利润补偿期限届满时，汉邦高科应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对金石威视做减值测试，并出具专项审核意见。如果金石威视期末减值额大于利润补偿期内交易对方已经支付的补偿额，则交易对方还需另行补偿。
应补偿金额=期末减值额-利润补偿期内补偿责任人已支付的补偿额。
（五）补偿的实施
如出现应进行利润补偿或减值测试补偿的情形，在相应专项审核报告或减值测试报告出具后 10个工作日内，上市公司计算金石威视应补偿的股份总数并发出召开董事会的通知，由董事会召集召开股东大会审议股份回购注销事宜；若股东大会审议通过回购议案，则上市公司将以总价人民币 1.00元的价格向利润补偿义务人回购其应补偿的股份，并予以注销。2016年度的补偿义务在本次交易实施完毕之日起 20个工作日内召开董事会，并由董事会召集召开股东大会审议股份回购注销事宜，并予以执行。
若股东大会未审议通过回购议案，则汉邦高科应在股东大会决议公告后 10个交易日内书面通知补偿义务人，补偿义务人应在接到通知后的 30日内将相应数量的股份赠与上市公司董事会确定的股权登记日在册的除补偿义务人以外的其他股东（以下称“其他股东”），其他股东按其持有股份数量占股权登记日扣除补偿义务人持有的股份数后上市公司的股份数量之比例享有相应的获赠股份。
如需要进行现金补偿的，利润补偿义务人需在收到上市公司要求支付现金补偿的书面通知之后 30日内将所需补偿的现金支付至上市公司指定的银行账户内。
自应补偿股份数量确定之日起至该等股份被注销或被赠与给上市公司其他股东之前，该等股份不拥有表决权，且不拥有股利分配的权利。
上市公司在利润补偿期间内及补偿期间届满之日至补偿股份实施之日的期间内实施现金分红的，利润补偿义务人应当将按照本协议计算的补偿股份在上述期间内获得的现金分红返还上市公司或其他股东（具体视情况而定）。
二、业绩承诺完成情况
根据立信会计师事务所出具的标的公司2016年度审计报告及2017、2018
年度《关于重大资产重组业绩承诺实现情况的专项审核报告》，金石威视 2016
年度至2018年度承诺扣非净利润与实现扣非净利润比较情况如下：
单位：人民币万元
||||
|-|-|-|
|承诺扣非净利润数|实现扣非净利润数|差异额|
|4,100.00|4,150.85|50.85|
|5,330.00|5,492.70|162.70|
|6,929.00|4,975.85|-1,953.15|
|16,359.00|14,619.40|-1,739.60|

三、金石威视 2018年度经营业绩未达承诺目标应补偿的股份数量
由于金石威视 2018年度业绩承诺未实现，根据《协议》规定，利润补偿义务人2018年度补偿股份数量计算如下：
2018年度应补偿金额=
[(41,000,000+53,300,000+69,290,000)-(41,508,470.45+54,927,011.69+49,758,525.56)]÷
(41,000,000+53,300,000+69,290,000+83,150,000.00)×594,500,000.00=41,914,231.27元；
2018年度应补偿股份数量=41,914,231.27元÷40.02元/股= 1,047,333股。
四、履行的审批程序
2019年5月10日，公司召开了第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于发行股份及支付现金购买资产的业绩承诺补偿暨定向回购应补偿股份的议案》，该议案尚需提交公司2018年年度股东大会审议。
五、其他情况说明
公司于2019年4月23日召开了第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2018年度利润分配预案的议案》，以公司2018年12月31日总股本169,246,599股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.7元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增 8股。董事会将该议案提交公司2018年度股东大会审议，并将在股东大会审议通过后两个月内实施完毕。
根据《利润补偿协议》约定，公司在补偿期限内实施现金分配，现金分配的部分应作相应返还。据此，如果本次回购事项在公司 2018年度利润分配方案实施后进行，公司将在向李朝阳、姜河、蒋文峰、伍镇杰派发现金红利时直接扣减
应返还部分，即：1,047,333股*0.07元=73313.31元，同时回购股份数量会依据
资本公积转增股本情况相应调整，即由1,047,333股调至1,885,199股。
六、独立财务顾问对业绩承诺未实现涉及补偿事宜的核查意见
经核查，本独立财务顾问认为:本次重大资产重组涉及的标的公司金石威视未完成 2018年度业绩承诺，根据《利润补偿协议》的约定，李朝阳等 4名补偿义务人需履行补偿义务；本次盈利承诺补偿事宜已经公司第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十三次会议审议通过，独立董事已发表了明确的同意意见，本事项尚需股东大会审议通过。独立财务顾问将督促公司及李朝阳等 4名补偿义务人严格按照重大资产重组的相关规定和程序，履行重大资产重组中关于承诺利润未达预期的补偿承诺，切实保护中小投资者的利益。
（以下无正文）
（本页无正文，为《国信证券股份有限公司关于北京汉邦高科数字技术股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨重大资产重组之标的资产 2018年度业绩承诺所涉及业绩补偿方案的核查意见》之签字盖章页）
项目主办人：
谭杰伦 李广辉
国信证券股份有限公司年 月 日