四川金宇汽车城（集团）股份有限公司
（二 0一四年第三季度）
财
务
报
告
二 0一四年十月二十四日
目 录
1、二 0一四年三季度财务报告 2
2、二 0一四年三季度资产负债表 3-6
3、二 O一四年第三季度利润表 7-8
4、二 0一四年三季度利润表 9-10
5、二 O一四年三季度现金流量表 11-12
6、会计报表附注 13-48
四川金宇汽车城（集团）股份有限公司
二 0一四年三季度财务报告
四川金宇汽车城（集团）股份有限公司全体股东：
公司根据深圳证券交易所《深圳证券交易所股票上市规则》（2012年修订）和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式规则第 13号〈季度报告的内容与格式特别规定〉》（2014年修订）等有关规定，编制了 2014年 9月 31日的资产负债表及合并资产负债表，2014年三季度利润表及合并利润表，现金流量表及合并现金流量表。这些报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，本期报告未经审计。
四川金宇汽车城（集团） 董事长：胡先林
股份有限公司
二 0一四年十月二十四日
合并资产负债表
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司2014年9月30日金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产||||
|货币资金||39,797,559.30|57,694,359.27|
|结算备付金||||
|交易性金融资产||49,400.05|49,400.05|
|应收票据||||
|应收帐款||4,604,159.34|2,480,684.64|
|预付款项||32,625,791.78|41,462,471.03|
|应收保费||||
|应收分保帐款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款||43,897,158.97|11,473,323.32|
|买入返售金融资产||||
|存货||319,223,246.93|315,779,276.87|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||440,197,316.37|428,939,515.18|
|非流动资产||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||38,383,200.00|38,383,200.00|
|固定资产||18,806,624.81|21,584,238.27|
|在建工程||6,754,434.00|136,575.00|
|工程物资||1,604,087.68|1,604,087.68|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||3,240,124.30|139,865.31|
|开发支出||||
|长期待摊费用||413,138.60|32,846.62|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||69,201,609.39|61,880,812.88|
|资 产 总 计||509,398,925.76|490,820,328.06|

法定代表人：胡先林 主管会计工作负责人：陆强 会计机构负责人：陆强
合并资产负债表（续）
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司2014年9月30日金额单位：人民币元
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|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|流动负债：|||
|短期借款|122,190,000.00|67,200,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|30,000,000.00|20,000,000.00|
|应付账款|66,092,542.99|115,115,737.21|
|预收款项|41,867,559.09|48,357,233.78|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|641,558.19|743,421.13|
|应交税费|11,713,559.79|7,575,912.24|
|应付利息|2,542,112.24|2,456,436.76|
|应付股利|1,201,116.32|1,201,116.32|
|其他应付款|14,082,348.12|9,324,724.56|
|应付分保帐款|||
|一年内到期的非流动负债|16,526,433.90|16,046,314.72|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|306,857,230.64|288,020,896.72|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|29,504,669.16|31,817,072.16|
|预计负债|1,779,461.00|2,332,077.00|
|递延所得税负债|3,734,470.43|3,734,470.43|
|其他非流动负债|17,405,540.65|17,405,540.65|
|非流动负债合计|52,424,141.24|55,289,160.24|
|负债合计|359,281,371.88|343,310,056.96|
|股东权益：||——|
|股本|127,730,893.00|127,730,893.00|
|资本公积|20,099,372.32|20,099,372.32|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|24,100,156.00|24,100,156.00|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-22,042,992.84|-24,648,671.36|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|149,887,428.48|147,281,749.96|
|少数股东权益|230,125.40|228,521.14|
|股东权益合计|150,117,553.88|147,510,271.10|
|负债和股东权益总计|509,398,925.76|490,820,328.06|

法定代表人：胡先林 主管会计工作负责人：陆强 会计机构负责人：陆强
母公司资产负债表
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司2014年9月30日金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产||||
|货币资金||464,172.87|7,427,978.34|
|结算备付金||||
|交易性金融资产||49,400.05|49,400.05|
|应收票据||||
|应收帐款||2,922,937.59|2,071,670.60|
|预付款项||3,980,258.15|3,980,258.15|
|应收保费||||
|应收分保帐款||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款||47,425,472.36|52,671,628.47|
|买入返售金融资产||||
|存货||198,060.70|200,000.00|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||55,040,301.72|66,400,935.61|
|非流动资产|||——|
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||93,457,233.33|93,457,233.33|
|投资性房地产||38,383,200.00|38,383,200.00|
|固定资产||16,068,848.08|16,027,851.83|
|在建工程||6,754,434.00|136,575.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||3,235,999.20|135,327.74|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||157,899,714.61|148,140,187.90|
|资 产 总 计||212,940,016.33|214,541,123.51|

法定代表人：胡先林 主管会计工作负责人：陆强 会计机构负责人：陆强
母公司资产负债表（续）
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司2014年9月30日金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|流动负债：|||
|短期借款|7,200,000.00|7,200,000.00|
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|1,258,758.17|631,773.41|
|预收款项|642,608.13|444,359.43|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|200,234.39|270,545.19|
|应交税费|6,015,091.98|6,017,744.73|
|应付利息|2,542,112.24|2,456,436.76|
|应付股利|1,201,116.32|1,201,116.32|
|其他应付款|18,091,926.00|17,643,786.89|
|应付分保帐款|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|16,526,433.90|16,046,314.72|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|53,678,281.13|51,912,077.45|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|29,504,669.16|31,817,072.16|
|预计负债|||
|递延所得税负债|267,699.52|267,699.52|
|其他非流动负债|16,605,540.65|16,605,540.65|
|非流动负债合计|46,377,909.33|48,690,312.33|
|负债合计|100,056,190.46|100,602,389.78|
|股东权益：|||
|股本|127,730,893.00|127,730,893.00|
|资本公积|20,811,364.25|20,811,364.25|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|25,340,250.02|25,340,250.02|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-60,998,681.40|-59,943,773.54|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合|||
|计 少 数股东权益|||
|股东权益合计|112,883,825.87|113,938,733.73|
|负债和股东权益总计|212,940,016.33|214,541,123.51|

法定代表人：胡先林 主管会计工作负责人：陆强 会计机构负责人：陆强
本报告期合并利润表
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司2014年7-9月 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上年同期金额|
|一、营业总收入|42,564,064.16|23,005,521.06|
|其中:营业收入|42,564,064.16|23,005,521.06|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|39,313,400.52|29,990,818.30|
|其中：营业成本|30,636,344.22|23,357,510.71|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,818,985.24|29,834.60|
|销售费用|1,342,384.76|1,480,041.42|
|管理费用|2,344,277.69|2,605,863.40|
|财务费用|3,171,408.61|2,517,568.17|
|资产减值损失|||
|加:公允价值变动收益（损失以“-”填）|||
|投资收益（损失以“－”号填列|||
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“－”号填列|||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列|3,250,663.64|-6,985,297.24|
|加: 营业外收入|516,130.35|222,841.64|
|减： 营业外支出|679,516.88|158,643.84|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损额以“-”号填列）|3,087,277.11|-6,921,099.44|
|减：所得税费用|1,998,369.13|1,375.24|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）|1,088,907.98|-6,922,474.68|
|归属于母公司所有者的净利润|1,088,724.03|-7,016,346.87|
|少数股东权益|183.95|93,872.19|
|六、每股收益:|||
|基本每股收益|0.01|-0.05|
|稀释每股收益|0.01|-0.05|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|1,088,907.98|-6,922,474.68|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|1,088,724.03|-7,016,346.87|
|归属于少数股东的综合收益总额|183.95|93,872.19|

法定代表人：胡先林 主管会计工作负责人：陆强 会计机构负责人：陆强
注：编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收
益，无需计算、列报母公司口径的基本每股收益和稀释每股收益。
本报告期母公司利润表
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司2014年7-9月 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上年同期金额|
|一、营业总收入|1,811,334.46|4,666.67|
|其中:营业收入|1,811,334.46|4,666.67|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|2,974,661.55|1,785,670.93|
|其中：营业成本|1,765,413.03||
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|||
|销售费用|4,912.62|560,000.00|
|管理费用|842,440.44|975,585.61|
|财务费用|361,895.46|250,085.32|
|资产减值损失|||
|加:公允价值变动收益（损失以“-”填）|||
|投资收益（损失以“－”号填列|||
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“－”号填列|||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列|-1,163,327.09|-1,781,004.26|
|加: 营业外收入|509,680.35|107,086.00|
|减： 营业外支出|509,548.61|158,586.00|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损额以“-”号填列）|-1,163,195.35|-1,832,504.26|
|减：所得税费用|||
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）|-1,163,195.35|-1,832,504.26|
|归属于母公司所有者的净利润|-1,163,195.35|-1,832,504.26|
|少数股东权益|||
|六、每股收益:|||
|基本每股收益|||
|稀释每股收益|||
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|-1,163,195.35|-1,832,504.26|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-1,163,195.35|-1,832,504.26|
|归属于少数股东的综合收益总额|||

法定代表人：胡先林 主管会计工作负责人：陆强 会计机构负责人：陆强
注：编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收
益，无需计算、列报母公司口径的基本每股收益和稀释每股收益。
年初至报告期末合并利润表
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司2014年1-9月 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|113,339,031.24|92,031,946.63|
|其中:营业收入|113,339,031.24|92,031,946.63|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|107,405,611.51|112,541,976.85|
|其中：营业成本|80,430,996.65|90,971,298.03|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|4,859,409.71|320,224.31|
|销售费用|4,134,823.72|6,487,460.38|
|管理费用|6,753,133.84|8,711,125.57|
|财务费用|11,227,247.59|6,051,868.56|
|资产减值损失|||
|加:公允价值变动收益（损失以“-”填）|||
|投资收益（损失以“－”填列|396.04||
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“－”填列|||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列|5,933,815.77|-20,510,030.22|
|加: 营业外收入|6,319,092.81|348,377.69|
|减： 营业外支出|3,738,306.32|386,006.06|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损额以“-”号填列）|8,514,602.26|-20,547,658.59|
|减：所得税费用|5,907,319.48|70,230.25|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）|2,607,282.78|-20,617,888.84|
|归属于母公司所有者的净利润|2,605,678.52|-20,667,857.77|
|少数股东权益|1,604.26|49,968.93|
|六、每股收益:|||
|基本每股收益|0.02|-0.16|
|稀释每股收益|0.02|-0.16|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|2,607,282.78|-20,617,888.84|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|2,605,678.52|-20,667,857.77|
|归属于少数股东的综合收益总额|1,604.26|49,968.93|

法定代表人：胡先林 主管会计工作负责人：陆强 会计机构负责人：陆强
年初至报告期末母公司利润表
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司2014年1-9月 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|7,561,477.88|4,666.67|
|其中:营业收入||4,666.67|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|11,364,135.93|5,237,089.38|
|其中：营业成本|7,422,409.09||
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|160.55|136,373.85|
|销售费用|6,902.91|700,000.00|
|管理费用|2,855,765.74|3,589,694.18|
|财务费用|1,078,897.64|811,021.35|
|资产减值损失|||
|加:公允价值变动收益（损失以“-”填）|||
|投资收益（损失以“－”填列|396.04||
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“－”填列|||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列|-3,802,262.01|-5,232,422.71|
|加: 营业外收入|6,291,095.12|120,982.05|
|减： 营业外支出|3,543,740.97|173,586.00|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损额以“-”号填列）|-1,054,907.86|-5,285,026.66|
|减：所得税费用||2,922.73|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）|-1,054,907.86|-5,287,949.39|
|归属于母公司所有者的净利润|-1,054,907.86|-5,287,949.39|
|少数股东权益|||
|六、每股收益:|||
|基本每股收益|||
|稀释每股收益|||
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|-1,054,907.86|-5,287,949.39|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-1,054,907.86|-5,287,949.39|
|归属于少数股东的综合收益总额|||

法定代表人：胡先林 主管会计工作负责人：陆强 会计机构负责人：陆强
合并现金流量表
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司2014年9月30日金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|合并||
|||本期金额|上年同期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||112,828,254.39|184,112,558.49|
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|收到税费返还||||
|收到的其他与经营活动有关的现金||73,652,729.79|162,867,332.22|
|经营活动现金流入小计||186,480,984.18|346,979,890.71|
|购买商品、接受劳务支付的现金||131,571,526.71|192,669,362.48|
|支付给职工以及为职工支付的现金||6,484,390.51|7,902,914.50|
|支付的各项税费||8,358,568.54|26,170,419.64|
|支付其他与经营活动有关的现金||112,180,895.92|96,913,523.71|
|经营活动现金流出小计||258,595,381.68|323,656,220.33|
|经营活动产生的现金流量净额||-72,114,397.50|23,323,670.38|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||2,976,596.04|198.02|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||168,671.78|55,000.00|
|收到其他与投资活动相关的现金||1,200,000.00||
|投资活动现金流入小计||4,345,267.82|55,198.02|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||4,691,424.50|1,904,280.00|
|投资支付的现金||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||4,691,424.50|1,904,280.00|
|投资活动产生的现金净额||-346,156.68|-1,849,081.98|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资所收到的现金||||
|其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||110,000,000.00|36,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到的其他与筹资活动相关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||110,000,000.00|36,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金||55,010,000.00|31,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||7,772,445.79|4,417,952.67|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动相关的现金||2,653,800.00|145,800.00|
|筹资活动现金流出小计||65,436,245.79|35,563,752.67|
|筹资活动产生的现金流量净额||44,563,754.21|436,247.33|
|四、汇率变动对现金及现现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-27,896,799.97|21,910,835.73|
|加：期初现金及现金等价物余额||37,694,359.27|19,453,991.85|
|六、期末现金及现金等价物净余额||9,797,559.30|41,364,827.58|

法定代表人：胡先林 主管会计工作负责人：陆强 会计机构负责人：陆强
母公司现金流量表
编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司2014年9月30日金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|合并||
|||本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||8,289,474.06||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|收到税费返还||||
|收到的其他与经营活动有关的现金||23,452,742.60|162,720,549.41|
|经营活动现金流入小计||31,742,216.66|162,720,549.41|
|购买商品、接受劳务支付的现金||11,265,122.77||
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,209,152.10|1,109,948.85|
|支付的各项税费||260,308.56|664,125.01|
|支付其他与经营活动有关的现金||25,270,029.24|151,187,430.69|
|经营活动现金流出小计||38,004,612.67|152,961,504.55|
|经营活动产生的现金流量净额||-6,262,396.01|9,759,044.86|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||2,976,596.04|198.02|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产||73,415.00|15,000.00|
|所收收到回其的他现与金投净资额活动 相关的现金||1,200,000.00||
|投资活动现金流入小计||4,250,011.04|15,198.02|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||4,609,624.50|1,091,810.00|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净||||
|额支 付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||4,609,624.50|1,091,810.00|
|投资活动产生的现金净额||-359,613.46|-1,076,611.98|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资所收到的现金||||
|其中:子公司吸收少数股东投资收到的现||||
|金取 得借款所收到的现金|||6,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到的其他与筹资活动相关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||6,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金|||6,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||341,796.00|230,646.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利||||
|润支 付其他与筹资活动相关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||341,796.00|6,230,646.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-341,796.00|-230,646.00|
|四、汇率变动对现金及现现金等价物的影||||
|响五 、现 金及现金等价物净增加额||-6,963,805.47|8,451,786.88|
|加：期初现金及现金等价物余额||7,427,978.34|8,509,900.94|
|六、期末现金及现金等价物净余额||464,172.87|16,961,687.82|

法定代表人：胡先林 主管会计工作负责人：陆强 会计机构负责人：陆强
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司
2014年三季度会计报表附注
单位：人民币元一、公司的基本情况
四川金宇汽车城(集团)股份有限公司（以下简称本公司），于 1988年 1月由四川省南充绸厂划出部分资产改制成立，于 1998年 3月经中国证监会批准在深交所挂牌上市。
本公司位于四川省南充市嘉陵区春江路二段九号，法定代表人：胡先林。公司经营范围包括：汽车贸易，二手车交易，摩托车交易，汽车(摩托车)配件研发制造、维修、装饰、汽车城等服务经营；建筑材料、机械、器材维修、机械出租、水电安装；丝织品制造，丝织品炼、染、印及自产丝织服装的出口业务和纺机配件进口业务；项目投资、租赁、投资咨询、证券。
2006年 8月 8日，本公司完成股权分置改革，公司股本总额由 10,136.10万元变更为 12,773.09万元。截止本期末股本总额 12,773.09万元，限售流通股 3,746.16万元，流通股 9,026.93万元。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础编制。
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其后续规定。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计的说明
（一）会计期间
会计年度为公历 1月 1日至 12月 31日。
（二）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计量原则
以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
公允价值是是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格即脱手价格。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场交易，或使用一定的估值方法进行计算而得。
（四）外币业务和外币报表折算
1、外币交易
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用当月平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③现金流量表采用当月平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；
对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
（六）现金及现金等价物的确定标准
将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
（七）金融资产和金融负债
1．金融工具的分类
金融资产及金融负债在初始确认时划分为下列几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债。
2．金融工具的确认方法和计量方法
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和
部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当存在金融资产发生减值时，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
7、将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
持有至到期投资部分出售和重分类金额较大，且不属于企业会计准则所允许的例外情况时，说明持有意图和能力发生改变，则需将其重分类为可供出售的金融资产。
（八）应收款项坏账准备
在资产负债表日，本公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行
减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额不重大的应收款项，如信用风险较高，则单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于经单独测试后未减值及其他单项金额不重大的应收款项，根据类似信用风险特征账龄划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定坏账准备。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于200万元
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
单项金额不重大的应收款项（扣除单项金额不重大
但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款
单项金额不重大的应收款项
项），以及单项金额重大、但经单独测试后未单项计
提坏账准备应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
单项金额不重大的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例账龄
(%) (%)
1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年 30% 30%
2－3年 50% 50%
3－4年 80% 80%
4－5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 信用风险高
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，坏账准备的计提方法
确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（九）存货
1、存货分类：存货分为原材料、生产成本、开发成本、开发产品、出租开发产品、库存商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资等。
2、存货的盘存采用永续盘存制。
3、存货取得和发出的计价方法：
原料、辅料、包装物和低值易耗品购进以实际成本计价。存货领用、发出均采用加权平均法计价。低值易耗品、包装物于领用时一次性摊销。
房地产开发产品按取得时的实际成本计价，主要为房地产在建开发产品和已完工开发产品等。房地产开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发项目采用个别计价法核算。
公共配套设施按实际成本计入开发成本，按成本核算对象进行明细核算，完工时转入住宅等可售物业的成本，惟独立经营物业且公司拥有收益权的配套设施单独计入“固定资产”。
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入应付账款，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时支付给施工单位。
公共维修基金主要用于住宅共同部位共同设施的重大维修及更新等支出。
用于出租的房地产转入“投资性房地产”核算，待出售而暂以经营
租赁方式出租的物业在“出租开发产品”中核算。
4、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十）长期股权投资
1、长期股权投资的投资成本
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为投资成本。长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
2、后续计量
公司对子公司的投资，采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期的投资收益。对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。
公司对合营企业、联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资，采用权益法进行后续计量。
公司取得长期股权投资后，按照享有或应分担的被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告发放的利润或现金股利，冲减长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的，确认预计负债。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认受益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、核算方法改变
因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益
因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转人改按权益法核算的当期损益。
5、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
6、长期股权投资的减值
公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。已计提的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
7、购买子公司少数股权的处理
企业在取得对子公司的控制权，形成企业合并后，购买少数股东全部或部分权益的，实质上是股东之间的权益性交易，应当分别母公司个别财务报表以及合并财务报表两种情况进行处理：
(1)母公司个别财务报表中对于自子公司少数股东处新取得的长期股权投资，应当按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》第四条的规定，确定长期股权投资的入账价值。
(2)在合并财务报表中，子公司的资产、负债应以购买日（或合并日）开始持续计算的金额反映。母公司新取得的长期股权投资成本与按照新增持股股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，应当调整合并财务报表中的资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益。
（十一）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规
定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。
在公允价值模式下，本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，应当以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入资本公积。待该项投资性房地产处置时，因转换计入资本公积的部分应转入当期损益。
（十二）固定资产
1、固定资产的确认标准：
固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计期间的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，予以确认：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量。
2、固定资产的计量：
固定资产按照成本计量。固定资产处理时涉及弃置费用的，按照现
值计算确定计入固定资产成本和相应的预计负债。
3、固定资产的分类及折旧方法：
固定资产折旧采用分类按年限平均法计算，并按预计使用年限和预计净残值率3%确定其折旧率如下：
类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 10-40 2.43%-9.7%
机器设备 10-14 6.93%-9.7%
运输工具 12 8.08%
其他 10-14 6.93%-9.7%
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独入账的土地外，对所有固定资产计提折旧。应计折旧额，以应当计提折旧的固定资产原价扣除其预计净残值后的金额计算。已计提减值准备的固定资产，还要扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
4、固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了以前的估计时，予以资本化；重大改建、扩建、改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
5、固定资产减值准备：报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备，减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
6、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（十三）在建工程
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按工程预算造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情况已经发生了减值，计提在建工程减值准备，减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十四）无形资产
1、无形资产按照成本进行初始计量。
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核
算，并按下述的期限分期摊销。开发商品房时，则将土地使用权的账面价值全部转入房地产在建开发产品。
2、无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，自取得当月起按受益年限分期摊销，计入当期损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。如合同或法律没有规定使用寿命的，采用与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证，综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于会计年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限和摊销方法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按前述规定处理。
3、自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（十五）长期待摊费用
长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（十七）资产减值准备
于会计期末对各项资产判断是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的资产进行减值测试，因合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2、公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
3、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响
公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6、内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值测试以单项资产为基础估计其可收回金额。对难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出只包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生
的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化的期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十九）职工薪酬
1、公司职工薪酬包括以下几个方面：括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利，
（1）短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外
（2）离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外
（3）辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳
动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
（4）其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
2、职工薪酬核算方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
公司为职工缴纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照国家相关规定计算缴纳。
（二十）预计负债
1、预计负债确认原则：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。
2、预计负债计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
（二十一）股份支付
（1）股份支付的种类
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中
的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工
具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①股份支付的实施
A．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的
以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付，等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
B．以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：
其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日
的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。
C．以现金结算的股份支付
按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
②股份支付的修改
A．修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间
的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确认权益工具公
允价值的增加。
B．修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
C．如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
D．修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。
E．修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。
F．以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
③股份支付的终止
A．将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
B．在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
C．如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（二十二）收入确认原则
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，收入确认原则如下：
1、销售商品收入：
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠计量；
（4）相关经济利益很可能流入企业；
（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
房地产开发产品销售收入在取得预售许可证后开始预售，预售商品房所取得价款，先作为预收账款管理，商品房竣工验收办理移交手续，并收到客户交付的的全款时，确认营业收入的实现。
出租开发产品出租收入按合同或协议约定的承租方付租金额在租赁期内的各个期间内按直线法确认为营业收入。
2、提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
（1）收入的金额能够可靠计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠确定；
（4）交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本；
（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。
同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租
赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（二十六）所得税的会计处理方法
所得税采用资产负债表债务法核算。
将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认所产生的递延所得税负债或递延所得税资产。
存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得税资产或递延所得税负债：
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产或负债的初始确认；
③对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（2）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
适用所得税税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
（二十七）合并财务报表
1、公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额
2、通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数和上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入公司合并财务报表。公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
3、在公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
4、公司和子公司采用的主要会计政策一致。公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制
合并财务报表时予以抵销。
五、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明
（一）会计政策变更
本公司本年度无会计政策变更事项。
（二）会计估计变更
本公司本年度无会计估计变更事项。
（三）重大前期差错更正
本公司本年度无重大前期差错更正事项。
六、税项
税项 计税基础 税率（%）
增值税 销售收入 17
营业税 商品房销售收入、租金收入 5
城建税 应纳增值税及营业税 7
教育费附加 应纳增值税及营业税 5
企业所得税 应纳税所得额 25
七、企业合并及合并财务报表
(一)通过同一控制下合并取得的子公司
注册 注册资本 实际投资额 表决权比例公司名称 经营范围
地 （万元） （元） （%）
南充金宇房地产开
南充市4000万元 房地产开发 71,039,273.74 100
发有限公司
四川中继汽车贸 汽车及配件销
成都市1000万元 9,330,000.00 100
易有限公司 售
1、南充金宇房地产开发有限公司（以下简称金宇房地产），主营范围为房地产开发、经营等。注册资本 4000万元，本公司持股比例为99％，南充西部汽车城有限公司（以下简称南充西汽）持股比例为0.5％，2011年度四川美亚丝绸有限公司（以下简称丝绸公司）受让原由四川省南充市美鸿实业有限公司持有0.5％的股权及原南充西汽所持的0.5%股权，到此本公司持有金宇房地产100%股权。
2、四川中继汽车贸易有限公司(以下简称中继公司)，2001年 8月
28日成立，主营范围为汽车零售维修、销售汽车配件、机械电子设备、五金交电、化工材料。注册资本 200万元，2004年度本公司出资 133万元取得中继公司95％的股权，2011年度由南充西汽受让原由成都西部汽车城股份有限公司(以下简称成都西汽)持有5％的股权，至此本公司持有中继公司100%股权，2011年又转由丝绸公司受让南充西汽持有的5%股权，2012年本公司对四川中继汽车贸易有限公司增资 800万元，注册资本变为 1000万元。
（二）通过其他方式取得的子公司
注册资本 实际投资额 表决权比例公司名称 注册地 经营范围
（万元） （元） （%）
四川美亚丝绸
南充市 2000万元丝绸生产销售 24,737,462.90 100.00有限公司
南充蜀成物业
南充市 500万元物业管理 5，000,000.00 100.00管理有限公司
南充美亚丝绸 丝纺织品服装
南充市 90.20万元 460,000.00 51.00练染有限公司 生产销售
深圳市中金通
深圳市 1000万元股权投资等 1000万元 100.00投资有限公司
深圳市中金通
供应链管理及
供应链管理有深圳市 1000万元 1000万元 100.00相关信息咨询
限公司
锦鑫汽车销售 汽车及配件销
成都市 1000万元 1000万元 100.00有限公司 售
南充诺亚方舟 房屋租赁服务
商贸管理有限南充市 100万元及企业管理服 100万元 100.00公司 务
1、四川美亚丝绸有限公司，2004年 12月 17日成立，注册资本 1000万元，主营范围为生产销售：丝织品、服装销售：针纺织品、染化料、百货、服装、五金、纺织机械及配件。本公司出资 1501.31万元，其中 950万元作为实收资本，551.31万元作为资本公积，持股比
例为95％；金宇房地产出资货币资金 50万元，持股比例为5％。2013
年公司对美亚丝绸增资 1000万元，美亚丝绸注册资本增为 2000万元，该公司纳入合并会计报表范围。
2、南充蜀成物业管理有限公司，2006年 7月 11日成立，主营范围为物业管理、家政服务，注册资本 500万元，由本公司子公司南充西汽和中继公司分别出资 30万元、20万元，该公司纳入合并会计报表范围，2011年度丝绸公司受让南充西汽原持有的 30万元股权。本期美亚丝绸对蜀成物业增资 370万，中继公司对蜀成物业增资 80万。
3、南充美亚丝绸练染有限公司（以下简称炼染公司），2009年 9月 17日成立，主营范围为生产、销售：丝织品、纺织品、印染、服装；销售：针纺织品、染化料、百货、五金、纺织机械及配件。注册资本 90.20万元，由本公司子公司丝绸公司和八名个人股东分别出资 46.00万元和 44.20万元，该公司纳入合并会计报表范围。
4、深圳市中金通投资有限公司，2012年 1月 18日成立，主营范围为股权投资、受托资产管理、投资咨询。注册资本 1000万元，有本公司及本公司的子公司金宇房地产有限公司分别出资 900万元和 100万元，该公司纳入合并会计报表范围。
5、深圳市中金通供应链管理有限公司，2012年 3月 1日成立，主营范围为供应链管理及相关信息咨询、电子产品的技术开发及购销等。注册资本 1000万元，有本公司的子公司深圳市中金通投资有限公司及戴凌翔本别出资 900万元和 100万元，后戴凌翔将所持股权转让深圳市中金通投资有限公司，目前深圳市中金通投资有限公司持股比例为100％，该公司纳入合并会计报表范围。
6、锦鑫汽车销售有限公司，2012年 4月 19日成立，主营范围为汽车及配件的销售。注册资本 200万元，有本公司及本公司的子公司金宇房地产有限公司分别出资 180万元和 20万元，2013年本公司对该公司增资 800万元，该公司注册资本变为 1000万元，纳入合并会计报表
范围。
7、南充诺亚方舟商贸管理有限公司，2012年 11月 15日成立，主营范围为房屋租赁服务及企业管理服务等，注册资本 100万元，张群及本公司的子公司金宇房地产有限公司分别出资 55万元和 45万元，2013年张群将所持股份 30万元转让给本公司的子公司南充蜀成物业管理有限公司、所持股份 25万元转让本公司的子公司金宇房地产有限公司，该公司纳入合并会计报表范围。
(三)本期合并范围变更情况
1、本期合并范围增加：无
2、本期合并范围减少：无
(四)少数股东权益和少数股东损益情况
少数股东权益本期少数股东本期少数股东少数股东权益公司名称
年初数 损益 其他增减 期末数
南充美亚丝绸练染有限公
228,521.14 1,604.26 230,125.40司
合计 228,521.14 1,604.26 230,125.40八、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
经济性
企业名 注册地 组织机构 与本企 法定代主营业务 质或类
称 址 代码 业关系 表人型
国内商贸、企业购并
成都金宇
重组的投资业务、资 20192326- 控股股 有限责
控股集团成都市 胡先成产管理、融资担保、 6 东 任
有限公司
房地产开发经营等
南充金宇
房地产开 20946222- 有限责
南充市房地产开发 子公司 吴兴地发有限公 2 任
司
四川美亚南充市丝绸生产销售 77165883- 子公司 有限责 胡先林
丝绸有限 9 任
公司
四川中继
73159822- 有限责
汽车贸易成都市汽车及配件销售 子公司 吴祖德 9 任
有限公司
南充蜀成
78914759- 有限责
物业管理南充市物业管理 子公司 谯宏 4 任
有限公司
南充美亚
丝纺织品服装生产销 69482349- 有限责
丝绸炼染南充市 子公司 彭可云售 X 任
有限公司
深圳市中
58919016- 有限责
金通投资深圳市股权投资等 子公司 胡先林 8 任
有限公司
深圳市中
金通供应 供应链管理及相关信 59186838- 有限责
深圳市 子公司 胡先林链管理有 息咨询 8 任
限公司
成都锦鑫
59467296- 有限责
汽车销售成都市汽车及配件销售 子公司 邓泽海 6 任
有限公司
南充诺亚
方舟商贸 房屋租赁服务及企 06030006- 有限责
南充市 子公司 吴兴地管理有限 业管理服务 4 任
公司
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
本期减
企业名称 年初数 本期增加 期末数
少
成都金宇控股集团有限公司 200,180,000.00 200,180,000.00南充金宇房地产开发有限公
40,000,000.00 40,000,000.00司
四川美亚丝绸有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00四川中继汽车贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00南充蜀成物业管理有限公司 500,000.00 4,500,000.00 5,000,000.00
南充美亚丝绸炼染有限公司 902,000.00 902,000.00深圳市中金通投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00深圳市中金通供应链管理有
10,000,000.00 10,000,000.00限公司
成都锦鑫汽车销售有公司 10,000,000.00 10,000,000.00南充诺亚方舟商贸管理有限
1,000,000.00 1,000,000.00公司
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
本期
年初数 本期增加 年末数
企业名称 减少
金额 % 金额 金额 金额 %成都金宇控股集团有限 30,026,000 30,026,000.
23.51 23.51公司 .00 00
南充金宇房地产开发有 40,000,000 40,000,000. 100.0 100.00
限公司 .00 00 0 20,000,000 20,000,000. 100.0四川美亚丝绸有限公司 100.00
.00 00 0四川中继汽车贸易有限 10,000,000 10,000,000. 100.0 100.00
公司 .00 00 0 4,500,000.
南充蜀成物业管理有限 5,000,000.0 100.0 500,000.00 100.00 00
公司 0 0南充美亚丝绸炼染有限
460,000.00 51.00 460,000.00 51.00公司
深圳市中金通投资有限 10,000,000 10,000,000. 100.0 100.00
公司 .00 00 0深圳市中金通供应链管 10,000,000 10,000,000. 100.0 100.00
理有限公司 .00 00 0成都锦鑫汽车销售有限 10,000,000 10,000,000. 100.0 100.00
公司 .00 00 0南充诺亚方舟商贸管理 1,000,000. 1,000,000.0 100.0 45.00
有限公司 00 0 0（4）不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 组织机构代码 与本公司关系
成都西部汽车城股份有限公司 20216731-9 同受金宇集团控制
成都西部汽车贸易有限责任公
20216963-X 关联自然人控制
司
受成都西部汽车城股份有限公司控成都旧机动车交易中心 70920980-5
制
四川锦宇投资管理有限公司 70915860-6 同受金宇集团控制
南充市华兴综合开发公司
持股100%，停业多年，已全额计提四川省南充美华实业公司 长期投资减值准备。
2、关联方交易
（1）价格政策
本公司与关联方的交易均执行市场购销价格。
（2）其他关联交易
金额（元）
关联方名称 交易内容
本期数 上年数
成都西部汽车城股份有限公司 租赁 61,364.00
成都西部汽车城股份有限公司 购车款 730,000.00
成都西部汽车城股份有限公司 购房款 2,983,800.00
（3）关联方往来余额
关联方名称 科目名称 年末数 年初数
成都金宇控股集团有限公司 其他应付款 1,966,414.00 1,966,414.00成都西部汽车城股份有限公司 其他应收款 2,756,800.00 -227,000.00成都西部汽车贸易有限公司 预付账款 213,416.00 213,416.00
九、或有事项
无
十、资产负债表日后事项
无
十一、债务重组事项
无
十二、承诺事项
无
十三、非货币性交易
无
十四、其他重要事项
无
四川金宇汽车城（集团）股份有限公司公司法定代表人：胡先林
公司财务负责人：陆强
公司会计机构负责人：陆强
2014年 10月 24日