深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2018]0010358号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2018年10月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-3
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-75
审计报告
大华审字[2018]0010358号深圳市创维群欣安防科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市创维群欣安防科技股份有限公司(以下简称创维群欣公司)财务报表，包括 2018年 10月 31日和 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年 1-10月和 2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创维群欣公司 2018年 10月 31日和 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年 1-10月和 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创维群欣公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
创维群欣公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
大华审字[2018]0010358号
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，创维群欣公司管理层负责评估创维群欣公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创维群欣公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督创维群欣公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
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获取的审计证据，就可能导致对创维群欣公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创维群欣公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就创维群欣公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京
中国注册会计师：
二〇一八年十二月二十一日
合并资产负债表
2018年10月31日
编制单位：深圳市创维群欣安防科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 2018年10月31日 2017年12月31日流动资产：
货币资金 注释1 26,467,645.63 42,895,111.46交易性金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据及应收账款 注释2 84,673,553.68 67,088,881.58预付款项 注释3 3,710,929.32 11,570,879.46其他应收款 注释4 24,164,605.34 7,563,475.87存货 注释5 90,329,942.58 153,206,921.31合同资产 - -持有待售资产 - -一年内到期的非流动资产 注释6 819,812.35 812,085.24其他流动资产 注释7 2,081.49 85,839.64流动资产合计 230,168,570.39 283,223,194.56非流动资产：
债权投资 - -其他债权投资 - -长期应收款 注释8 393,547.80 753,244.66长期股权投资 - -其他权益工具投资 - -其他非流动金融资产 - -投资性房地产 注释9 - 968,179.04固定资产 注释10 63,462,358.52 73,787,829.95在建工程 注释11 401,056.60 401,056.60生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 注释12 5,544,410.39 6,365,134.91开发支出 - -商誉 注释13 - -长期待摊费用 注释14 26,856.14 60,838.31递延所得税资产 注释15 1,933,179.88 1,398,580.56其他非流动资产 注释16 383,708.44 1,154,830.03非流动资产合计 72,145,117.77 84,889,694.06资产总计 302,313,688.16 368,112,888.62（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2018年10月31日
编制单位：深圳市创维群欣安防科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 2018年10月31日 2017年12月31日流动负债：
短期借款 注释17 11,000,000.00 56,161,133.77交易性金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据及应付账款 注释18 25,073,488.92 44,120,543.51预收款项 注释19 - 16,112,468.31合同负债 注释20 9,860,287.28 -应付职工薪酬 注释21 5,292,128.79 6,056,158.79应交税费 注释22 1,736,879.86 2,681,998.46其他应付款 注释23 11,901,939.44 12,575,115.71持有待售负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 64,864,724.29 137,707,418.55非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -长期应付款 - -预计负债 - -递延收益 注释24 5,865,891.47 3,727,205.76递延所得税负债 注释15 266,296.84 336,374.95其他非流动负债 - -非流动负债合计 6,132,188.31 4,063,580.71负债合计 70,996,912.60 141,770,999.26股东权益：
股本 注释25 160,000,000.00 160,000,000.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -资本公积 注释26 94,630,357.48 94,630,357.48减：库存股 - -其他综合收益 - -盈余公积 注释27 2,148,643.35 2,148,643.35未分配利润 注释28 (26,270,119.04) (31,312,735.48)归属于母公司股东权益合计 230,508,881.79 225,466,265.35少数股东权益 807,893.77 875,624.01股东权益合计 231,316,775.56 226,341,889.36负债和股东权益总计 302,313,688.16 368,112,888.62（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年1-10月
编制单位：深圳市创维群欣安防科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2018年1-10月 2017年度一、营业总收入 注释29 321,106,018.05 491,466,625.44减：营业成本 注释29 232,369,803.80 394,204,179.03税金及附加 注释30 2,335,301.71 3,376,921.41销售费用 注释31 39,780,290.34 57,976,679.92管理费用 注释32 23,660,480.96 30,137,268.91研发费用 注释33 23,227,590.20 34,428,807.43财务费用 注释34 1,037,359.60 2,283,305.45其中：利息费用 1,217,245.88 2,458,735.59利息收入 192,799.43 304,281.44资产减值损失 注释35 6,340,517.21 3,997,116.73信用减值损失 注释36 2,810,382.82 -加：其他收益 注释37 5,431,983.82 8,303,875.23投资收益 注释38 5,578,097.01 2,494,442.36其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -净敞口套期收益 - -公允价值变动收益 - -资产处置收益 注释39 2,060,159.90 -二、营业利润 2,614,532.14 (24,139,335.85)加：营业外收入 注释41 825,451.02 236,686.94减：营业外支出 注释42 2,842.09 218,425.75三、利润总额 3,437,141.07 (24,121,074.66)减：所得税费用 注释43 (1,537,745.13) (351,028.29)四、净利润 4,974,886.20 (23,770,046.37)其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 - -（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 11,875,277.07 (24,173,252.27)终止经营净利润 (6,900,390.87) 403,205.90（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 5,042,616.44 (23,653,557.51)少数股东损益 (67,730.24) (116,488.86)五、其他综合收益的税后净额 - -归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -1.重新计量设定受益计划净变动额 - -2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3其他权益工具投资公允价值变动 - - 4企业自身信用风险公允价值变动 - -（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -1.权益法下可转损益的其他综合收益 - -2.其他债权投资公允价值变动 - -3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4其他债权投资信用减值准备 - - 5现金流量套期储备 - - 6外币财务报表折算差额 - -归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -六、综合收益总额 4,974,886.20 (23,770,046.37)归属于母公司所有者的综合收益总额 5,042,616.44 (23,653,557.51)归属于少数股东的综合收益总额 (67,730.24) (116,488.86)（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年1-10月
编制单位：深圳市创维群欣安防科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2018年1-10月 2017年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3 36,224,260.24 583,967,610.07收到的税费返还 1 ,322,631.98 2,795,981.54收到其他与经营活动有关的现金 注释44 1 6,316,830.77 16,570,129.51经营活动现金流入小计 3 53,863,722.99 603,333,721.12购买商品、接受劳务支付的现金 2 10,961,638.86 473,507,184.46支付给职工以及为职工支付的现金 5 2,736,441.40 84,272,242.88支付的各项税费 1 5,533,394.39 17,893,658.61支付其他与经营活动有关的现金 注释44 4 0,010,517.22 65,502,746.08经营活动现金流出小计 3 19,241,991.87 641,175,832.03经营活动产生的现金流量净额 34,621,731.12 (37,842,110.91)二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - 3,000,000.00取得投资收益收到的现金 - 2,494,442.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4 ,526,000.00 -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流入小计 4 ,526,000.00 5,494,442.36购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2 ,275,972.05 10,243,034.96投资支付的现金 - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 注释44 6 ,905,522.26 -投资活动现金流出小计 9 ,181,494.31 10,243,034.96投资活动产生的现金流量净额 (4,655,494.31) (4,748,592.60)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 1 06,000,000.00 56,161,133.77收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 1 06,000,000.00 56,161,133.77偿还债务支付的现金 1 51,161,133.77 70,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1 ,209,645.87 2,513,918.92其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流出小计 1 52,370,779.64 72,513,918.92筹资活动产生的现金流量净额 (46,370,779.64) (16,352,785.15)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (22,923.00) 25,325.34五、现金及现金等价物净增加额 (16,427,465.83) (58,918,163.32)加：年初现金及现金等价物余额 4 2,895,111.46 101,813,274.78六、期末现金及现金等价物余额 注释45 2 6,467,645.63 42,895,111.46（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2018年1-10月
编制单位：深圳市创维群欣安防科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2018年1-10月
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 160,000,000.00 - 94,630,357.48 - - 2,148,643.35 (31,312,735.48) 8 75,624.01 226,341,889.36加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 160,000,000.00 - 94,630,357.48 - - 2,148,643.35 (31,312,735.48) 8 75,624.01 226,341,889.36三、本年增减变动金额 - - - - - - 5,042,616.44 (67,730.24) 4,974,886.20（一）综合收益总额 - - - - - - 5,042,616.44 (67,730.24) 4,974,886.20（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - - -1．提取盈余公积 - - - - - - - - -2．对股东的分配 - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 160,000,000.00 - 94,630,357.48 - - 2,148,643.35 (26,270,119.04) 8 07,893.77 231,316,775.56（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并合股并东股权东益权变益动变表动表
2018年12-01108月年1-10月
编制单位（：除深特圳别市注创明维外群，欣金安额防单科位技均股为份人有民限币公元司） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2017年度
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 160,000,000.00 - 94,630,357.48 - - 2,148,643.35 (7,659,177.97) 992,112.87 250,111,935.73加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 160,000,000.00 - 94,630,357.48 - - 2,148,643.35 (7,659,177.97) 9 92,112.87 250,111,935.73三、本年增减变动金额 - - - - - - (23,653,557.51) (116,488.86) (23,770,046.37)（一）综合收益总额 - - - - - - (23,653,557.51) (116,488.86) (23,770,046.37)（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - - -1．提取盈余公积 - - - - - - - - -2．对股东的分配 - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 160,000,000.00 - 94,630,357.48 - - 2,148,643.35 (31,312,735.48) 8 75,624.01 226,341,889.36（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2018年10月31日
编制单位：深圳市创维群欣安防科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十六 2018年10月31日 2017年12月31日流动资产：
货币资金 25,325,511.47 29,624,643.11交易性金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据及应收账款 注释1 84,673,553.68 62,045,019.44预付款项 3,710,929.32 11,090,302.99其他应收款 注释2 24,161,453.66 5,656,934.17存货 90,329,942.58 145,978,965.87合同资产 - -持有待售资产 - -一年内到期的非流动资产 819,812.35 812,085.24其他流动资产 - -流动资产合计 229,021,203.06 255,207,950.82非流动资产：
债权投资 - -其他债权投资 - -长期应收款 393,547.80 753,244.66长期股权投资 注释3 1,326,780.00 22,753,066.78其他权益工具投资 - -其他非流动金融资产 - -投资性房地产 - 968,179.04固定资产 63,458,940.22 73,245,720.35在建工程 401,056.60 401,056.60生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 4,479,223.06 4,667,433.83开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 26,856.14 60,838.31递延所得税资产 2,121,162.88 1,194,255.56其他非流动资产 383,708.44 1,154,830.03非流动资产合计 72,591,275.14 105,198,625.16资产总计 301,612,478.20 360,406,575.98（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2018年10月31日
编制单位：深圳市创维群欣安防科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十六 2018年10月31日 2017年12月31日流动负债：
短期借款 11,000,000.00 56,161,133.77交易性金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据及应付账款 25,073,488.92 43,624,394.39预收款项 - 13,338,525.18合同负债 9,860,287.28 -应付职工薪酬 5,292,128.79 4,715,574.11应交税费 1,734,461.73 1,821,489.75其他应付款 12,647,660.65 8,436,090.34持有待售负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 65,608,027.37 128,097,207.54非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -长期应付款 - -预计负债 - -递延收益 - -递延所得税负债 - -其他非流动负债 5,865,891.47 3,424,224.87非流动负债合计 5,865,891.47 3,424,224.87负债合计 71,473,918.84 131,521,432.41股东权益：
股本 160,000,000.00 160,000,000.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -资本公积 78,197,410.52 78,197,410.52减：库存股 - -其他综合收益 - -盈余公积 2,148,643.35 2,148,643.35未分配利润 (10,207,494.51) (11,460,910.30)股东权益合计 230,138,559.36 228,885,143.57负债和股东权益总计 301,612,478.20 360,406,575.98（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2018年1-10月
编制单位：深圳市创维群欣安防科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 2018年1-10月 2017年度一、营业收入 注释4 297,877,387.68 459,180,959.28减：营业成本 注释4 221,428,159.26 387,372,770.77税金及附加 2,261,888.74 2,759,170.76销售费用 30,321,811.46 42,218,640.32管理费用 20,531,357.94 28,587,930.46研发费用 18,580,968.41 26,626,998.30财务费用 1,132,708.08 2,309,441.77其中：利息费用 1,217,245.88 2,458,735.59利息收入 104,702.39 233,485.96资产减值损失 3,894,754.36 3,416,438.42信用减值损失 1,145,660.86 -加：其他收益 3,827,551.42 7,778,934.21投资收益 注释5 (4,143,066.78) 2,494,442.36其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -净敞口套期收益 - -公允价值变动收益 - -资产处置收益 2,064,562.58 -二、营业利润 329,125.79 (23,837,054.95)加：营业外收入 16.93 85,234.64减：营业外支出 2,634.25 155,814.39三、利润总额 326,508.47 (23,907,634.70)减：所得税费用 (926,907.32) (256,630.05)四、净利润 1,253,415.79 (23,651,004.65)（一）持续经营净利润 1,253,415.79 (23,651,004.65)（二）终止经营净利润 - -五、其他综合收益的税后净额 - -（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3其他权益工具投资公允价值变动 - - 4企业自身信用风险公允价值变动 - -（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -1.权益法下可转损益的其他综合收益 - -2.其他债权工具投资公允价值变动 - -3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -4.其他债权投资信用减值准备 - - 5现金流量套期储备 - - 6外币财务报表折算差额 - -六、综合收益总额 1,253,415.79 (23,651,004.65)（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年1-10月
编制单位：深圳市创维群欣安防科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 2018年1-10月 2017年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 301,949,607.61 570,362,108.77收到的税费返还 1,322,631.98 2,795,981.54收到其他与经营活动有关的现金 14,695,516.70 15,460,389.03经营活动现金流入小计 317,967,756.29 588,618,479.34购买商品、接受劳务支付的现金 193,550,059.08 468,629,087.07支付给职工以及为职工支付的现金 44,956,228.08 72,148,108.09支付的各项税费 14,469,480.02 14,960,794.39支付其他与经营活动有关的现金 34,589,896.22 52,519,801.91经营活动现金流出小计 287,565,663.40 608,257,791.46经营活动产生的现金流量净额 30,402,092.89 (19,639,312.12)二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 8,180,000.00 3,000,000.00取得投资收益收到的现金 - 2,494,442.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,526,000.00 -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流入小计 12,706,000.00 5,494,442.36购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,013,521.90 9,788,863.26投资支付的现金 - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 1,013,521.90 9,788,863.26投资活动产生的现金流量净额 11,692,478.10 (4,294,420.90)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 106,000,000.00 56,161,133.77收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 106,000,000.00 56,161,133.77偿还债务支付的现金 151,161,133.77 70,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,209,645.87 2,513,918.92支付其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流出小计 152,370,779.64 72,513,918.92筹资活动产生的现金流量净额 (46,370,779.64) (16,352,785.15)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (22,922.99) (5,160.62)五、现金及现金等价物净增加额 (4,299,131.64) (40,291,678.79)加：年初现金及现金等价物余额 29,624,643.11 69,916,321.90六、期末现金及现金等价物余额 25,325,511.47 29,624,643.11（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2018年1-10月
编制单位：深圳市创维群欣安防科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 2018年1-10月
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 160,000,000.00 - 78,197,410.52 - - 2,148,643.35 (11,460,910.30) 228,885,143.57加：会计政策变更 - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - -其他 - - - - - - - -二、本年年初余额 160,000,000.00 - 78,197,410.52 - - 2,148,643.35 (11,460,910.30) 228,885,143.57三、本年增减变动金额 - - - - - - 1,253,415.79 1,253,415.79（一）综合收益总额 - - - - - - 1,253,415.79 1,253,415.79（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - -1．提取盈余公积 - - - - - - - -2．对股东的分配 - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - -四、本年期末余额 160,000,000.00 - 78,197,410.52 - - 2,148,643.35 (10,207,494.51) 230,138,559.36（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司母股公东司权股益东变权动益表变动表
2018年210-1180年月1-10月
编制单位（：除深特圳别市注创明维外群，欣金安额防单科位技均股为份人有民限币公元司） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 2017年度
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 160,000,000.00 - 78,197,410.52 - - 2,148,643.35 12,190,094.35 252,536,148.22加：会计政策变更 - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - -其他 - - - - - - - -二、本年年初余额 160,000,000.00 - 78,197,410.52 - - 2,148,643.35 12,190,094.35 252,536,148.22三、本年增减变动金额 - - - - - - (23,651,004.65) (23,651,004.65)（一）综合收益总额 - - - - - - (23,651,004.65) (23,651,004.65)（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - -1．提取盈余公积 - - - - - - - -2．对股东的分配 - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - -四、本年期末余额 160,000,000.00 - 78,197,410.52 - - 2,148,643.35 (11,460,910.30) 228,885,143.57（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至 2018年 10月 31日止及前一个会计年度
财务报表附注
一、公司基本情况
(一)有限公司阶段
1．公司设立情况
深圳市创维群欣安防科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）前身为深圳市创维群欣安防科技有限公司，系由深圳创维-RGB电子有限公司和深圳市新群欣实业有限公司共同出资组建的有限责任公司，于2003年3月11日取得注册号为440301103152457
号的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币600万元，法定代表人：丁凯。设立时股东及出资情况具体如下：
||||
|-|-|-|
|认缴出资（万元）|认缴比例|实缴出资（万元）|
|300.00|50.00%|300.00|
|300.00|50.00%|300.00|
|600.00|100.00%|600.00|

上述实收资本600万元于2003年3月4日经深圳万商会计师事务所以内验资报字（2003）第033号验资报告验证。
2．公司历次工商变更情况
（1）2006年4月13日，公司经深圳市市场监督管理局核准变更注册资本和实收资本。
注册资本和实收资本由人民币600万元变更为人民币1,000万元，由资本公积转增，如下所示：
||
|-|
|实收资本（万元）|
|500.00|
|500.00|
|1,000.00|

该次出资于2006年2月25日经深圳万商会计师事务所以内验资报字（2006）第016
号验资报告验证。
（2）2007年5月16日，公司经深圳市市场监督管理局核准变更注册资本和实收资本。
注册资本和实收资本由人民币1,000万元变更为人民币2,000万元，由资本公积转增，如下
所示：
深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
||
|-|
|实收资本（万元）|
|1,000.00|
|1,000.00|
|2,000.00|

该次出资于2007年3月15日经深圳万商会计师事务所以内验资报字（2007）第008
号验资报告验证。
（3）2008年4月30日，公司经深圳市市场监督管理局核准变更注册资本和实收资本。
注册资本和实收资本由人民币2,000万元变更为人民币4,500万元，由未分配利润转增，如下所示：
||
|-|
|实收资本（万元）|
|2,250.00|
|2,250.00|
|4,500.00|

该次出资于2008年3月29日经深圳万商会计师事务所以深万商所（内）验字【2008】12号验资报告验证。
（4）2009年4月3日，公司经深圳市市场监督管理局核准变更注册资本和实收资本。
注册资本和实收资本由人民币4,500万元变更为人民币6,000万元，由未分配利润转增，如下所示：
||
|-|
|实收资本（万元）|
|3,000.00|
|3,000.00|
|6,000.00|

该次出资于2009年3月5日经深圳万商会计师事务所以深万商所（内）验字【2009】10号验资报告验证。
（5）2012年3月6日，公司经深圳市市场监督管理局核准变更法人代表，法人代表由丁凯变更为胡朝晖。
（6）2013年8月21日，公司经深圳市市场监督管理局核准变更注册资本和实收资本。
注册资本和实收资本由人民币6，000万元变更为人民币10,000万元，由资本公积和未分配利润转增，其中资本公积转增585.43万元，未分配利润转增3,414.57万元，如下所示：
||
|-|
|实收资本（万元）|
|5,000.00|
|5,000.00|
|10,000.00|

深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
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财务报表附注
该次出资于2013年8月20日经深圳万商会计师事务所以深万商所（内）验字【2013】9号验资报告验证。
（7）2015年10月19日，经公司股东会决定，公司注册资本和实收资本由人民币10,000万元增加至人民币12,000万元，增资后,如下所示：
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|-|
|实收资本（万元）|
|6,600.00|
|5,400.00|
|12,000.00|

该次增资于2015年11月25日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字【2015】010060号验资报告验证。
(二) 股份制改制情况
2016年1月8日，深圳市创维群欣安防科技有限公司召开股东大会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，深圳市创维群欣安防科技有限公司整体变更为深圳市创维群欣安防科技股份有限公司，注册资本为人民币128,000,000.00元人民币，各发起人以其拥有的截至2015年10月31日止的净资产折股投入。截至2015
年10月31日止，深圳市创维群欣安防科技有限公司经审计后净资产共184,690,443.74元，按1:0.693052的比例折合股份总额128,000,000股，每股面值1.00元，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于2016年1月8日经大华会计师事务所以大华验字[2016]000135号验资报告验证。本公司于2016年2月2日办理了工商登记手续，并领取了信用代码为
91440300746637892H号的企业法人营业执照。
2016年6月15日，公司吸收各合伙企业货币出资5,568万元，增加注册资本3,200万元，经深圳市市场监督管理局核准,注册资本由人民币12,800万元变更为人民币16,000万元，变更后的注册资本如下所示：
||
|-|
|实收资本（万元）|
|7,040.00|
|5,760.00|
|1,000.00|
|440.00|
|692.00|
|412.50|
|655.50|
|16,000.00|

该次出资于2016年7月4日经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以大华验字【2016】
00680号验资报告验证。
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财务报表附注
(三) 经营范围、注册与总部地址
经营范围：监视器、闭路监控产品及网络安防系统、音视频图像（处理、控制切换、
传输、存储设备）及其管理系统、数字标牌及广告信息发布系统、音视频显示终端设备及
系统、DLP/LED显示屏及光电应用产品与系统、触摸显示产品、多媒体接收一体机、查询
一体机、LED招牌、投影产品、电子白板、计算机软硬件及辅助设备、通讯终端产品红外
及光学触摸模组、电子电器、办公设备、实验仪器设备、教学设备等产品的软硬件技术开
发、销售、服务。工程安装维修；设备租赁（不含融资性租赁业务）；进出口贸易业务(按
深贸管准证字第2003-576号资格证书规定经营)；自有物业租赁。
注册与总部地址：深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙六路1号。
(四) 公司行业性质和主要经营活动
公司属安防行业，实际主营业务以聚焦安防、智慧城市、智慧家庭、智能办公室、商
用显示等显示领域，借助互联网和云存储、云计算等技术，不断提升产品的智能化水平，
为客户提供完整的系统解决方案。产品形态包括液晶监视器、大屏幕液晶拼接系统、数字
智能DLP无缝拼接系统、室内外LED拼接显示系统、商用特殊定制显示终端、智能交互式
会议屏、智能电子锁、智慧家庭系列产品等。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共1户，具体包括：
||||
|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例（%）|
|有限责任公司|一级|70|

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少1户，其中：
1．本期无新纳入合并范围的子公司。
2．本期不再纳入合并范围的子公司：
名称 变更原因
创维光电科技（深圳）有限公司（以下简称创维光电） 协议转让
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
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财务报表附注
称“企业会计准则”）进行确认和计量编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2017年1月1日至2018年10月31日。
(三)营业周期
采用一年（12个月）为正常营业周期。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
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财务报表附注
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
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4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
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（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
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2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取金融资产现金流量的权利届满；
2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初
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始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
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1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一属于交易性金融资产或交易性金融负债：取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
2）其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资行为，本公司均按照整个
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存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司依据信用风险特征将应收款项分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收股利 应收关联方股利
应收利息 应收银行利息和银行理财产品利息
应收票据 应收银行承兑汇票和商业承兑汇票
合并范围内公司及其他关联方组合 应收合并范围内公司及其他关联方款项
特定对象组合 海外应收款项以及风险等级较高的客户
无风险组合 内部员工的备用金、应收退税款等政府部门的款项
除应收股利、应收利息、应收票据、合并范围内公司及其他关联其他款项组合
方组合、特定对象组合及无风险组合以外的其他款项
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
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2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
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值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十三)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
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权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
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（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
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相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
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（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|直线法|20|0-10|
|直线法|10|0-10|
|直线法|3-5|0-10|
|直线法|3-5|0-10|
|直线法|3-5|0-10|

（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
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4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十六)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
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资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、外购软件及专利、自创软件及专利及商标权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|10年|
|6年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
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无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
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因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
员工电脑补贴按3年摊销。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
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工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
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处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(二十五)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合
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考虑了下列因素的基础上，以履行每一单项履约义务时点确认收入。取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2.提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同所应履行的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
3.建造合同
本公司与客户之间的建造合同所应履行的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
4.重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。
5.利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
6.租赁收入
经营租赁租金收入在租约持续期间按直线法确认。
(二十六)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
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（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十六）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
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与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
(三十)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
（1）2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。
本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：将2017年1月1日之后发生的与日常经营活动相关的政府补助和增值税返还从“营业外收入”调整至“其他收益”8,303,875.23元。
（2）2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，将2017年1月1日之后发生的资产处置利得从“营业外收入”和“营业外支出”调整至“资产处置收益”，本公司2017年度未发生该事项的调整。
（3）2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》(简称“新收入准则”)、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(简称“新金融工具准则”)。本公司自2018年1月1日开始按照新修订的
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上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。
1）新收入准则
新收入准则建立了新的模型用于确认与客户之间的合同产生的收入。收入确认的金额应反映主体预计因向客户交付该等商品和服务而有权获得的金额，并对合同成本、履约义务、可变对价、主要责任人和代理人等事项的判断和估计进行了规范。本公司仅对在2018年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，对2018年1月1日之前或发生的合同变更，本公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。上述会计政策变更对本公司收入确认无重大影响。
2）新金融工具准则
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但分红计入损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模
型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。
本公司本期因采用“预期信用损失模型”，对信用风险等级较高的应收账款，重新计提确认了坏账损失2,228,660.76元，可比期间采用“预期信用损失模型”对本公司财务影响较小，未予以追溯调整。
（4）2018年06月15日，财政部发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。执行企业会计准则的非金融企业中，尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应当按照企业会计准则和该通知附件1的要求编制财务报表，已执行新金融准或新收入准则的企业应当按照企业会计准则和该通知附件2的要求编制财务报表。本报告期公司已执行新金融准则和新收入准则，按照文件通知附件2要求比照一般企业财务报表格式进行了相应的调整。
2．会计估计变更
本公司本报告期主要会计估计未发生变更。
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五、税项
(一)公司主要税种和税率
本公司流转税包括增值税（出口享受免抵退优惠、软件产品税负超过3%部分即征即退）、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。税率明细如下：
||
|-|
|计税依据|
|销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产|
|简易计税方法|
|实缴流转税税额|
|应纳税所得额|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|

不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
深圳市创维群欣安防科技股份有限公司（注1） 15%
创维群欣智控科技（中山）有限公司（注2） 25%
(二)税收优惠政策及依据
注1公司于2014年9月30日通过高新技术企业复审，取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准编号为GF201444200818高新技术企业证书，有效期自2014年1月1日至2016年12月31日。公司于2017年8月17日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准编号为GR201744200715高新技术企业证书，有效期自2017年1月1日至2019年12
月31日。报告期公司适用15%的优惠所得税税率。
注2公司的所得税征收方式为：核定征收。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||
|-|
|2018年10月31日|
|15,506.91|
|26,452,138.72|
|26,467,645.63|

截止2018年10月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
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注释2．应收票据及应收账款
||
|-|
|2018年10月31日|
|11,820,772.76|
|72,852,780.92|
|84,673,553.68|

（一）应收票据
1．应收票据的分类
||
|-|
|2018年10月31日|
|9,898,250.25|
|1,922,522.51|
|11,820,772.76|

2．期末公司无已质押的应收票据。
3．期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|1,531,002.40|
|1,531,002.40|

4．期末公司无已贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。
5．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（二）应收账款
1．应收账款分类披露
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||2018年10月31日|||||||||||
||||账面余额||||坏账准备||||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额||||预期信用|||
|||||||||||损失率|||
|||||||||||（%）|||
||按信用风险组合评估预期信|66,812,108.77||87.43||1,335,944.12|||2.00||65,476,164.65||
||用损失计提坏账准备||||||||||||
||其他按预期信用损失计提坏|9,605,277.03||12.57||2,228,660.76|||23.20||7,376,616.27||
||账准备||||||||||||
||合计||76,417,385.80||100.00||3,564,604.8|8||4.66||72,852,780.92|

续：
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||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||2017年12月31日|||||||||
|||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额|比例（%）||金额|||计提比例|||
|||||||||（%）|||
||按账龄分析法计提坏账准备|49,390,872.21|94.34||2,880,624.56||5.83||46,510,247.65||
||的应收账款||||||||||
|其他方法||2,963,371.23|5.66|||---||---|2,963,371.23||
||合计|52,354,243.44||100.00||2,880,624.56||5.50||49,473,618.88|

应收账款种类的说明：
（1）组合中，按信用风险组合评估预期信用损失计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2018年10月31日|||
|||应收账款|坏账准备|预期信用损失率（%）|
||半年以内(含半年)|55,343,425.97|553,434.26|1.00|
||半年至1年(含1年)|7,287,168.35|364,358.42|5.00|
||1年至2年(含2年)|4,181,514.45|418,151.44|10.00|
||合计|66,812,108.77|1,335,944.12||

续：上期按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|36,190,251.39|---|
|9,919,197.70|991,919.77|
|1,145,867.99|229,173.60|
|680,034.20|204,010.26|
|1,455,520.93|1,455,520.93|
|49,390,872.21|2,880,624.56|

（2）组合中，其他按预期信用损失计提坏账准备的应收账款
2018年10月31日
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|预期信用损失率（%）|
|6,790,535.47|---|---|
|2,814,741.56|2,228,660.76|79.18|
|9,605,277.03|2,228,660.76|23.20|

续：上期按其他方法计提坏账准备的应收账款
2017年12月31日
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|2,963,371.23|---|---|
|2,963,371.23|---|---|

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2．本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
3．本期无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|2018年10月31日|占应收账款期末余额的比例(%)|
|11,550,036.33|15.11|
|5,773,523.36|7.56|
|5,748,116.49|7.52|
|3,921,290.19|5.13|
|2,402,716.50|3.14|
|29,395,682.87|38.46|

5．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．无转移应收款项为目的且继续涉入而形成的资产、负债。
注释3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2018年10月31日|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,193,473.88|86.06|11,404,165.94|
|511,047.76|13.77|166,713.52|
|6,407.68|0.17|---|
|---|---|---|
|3,710,929.32|100.00|11,570,879.46|

2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
|||
|-|-|
|期末余额|账龄|
|301,360.68|1-2年|
|164,600.00|1-2年|
|465,960.68||

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|2018年10月31日|占预付账款总额的比例(%)|预付款时间|
|820,300.33|22.10|1年以内|
|768,345.20|20.70|1年以内|
|522,109.24|14.07|1年以内|

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截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2018年10月31日|占预付账款总额的比例(%)|预付款时间|
|301,360.68|8.12|1-2年|
|164,600.00|4.44|1-2年|
|2,576,715.45|69.43||

注释4．其他应收款
||
|-|
|2018年10月31日|
|---|
|24,164,605.34|
|24,164,605.34|

（一）其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||2018年10月31日||||||
|||账面余额||坏账准备||账面价值||
|||金额|比例（%）|金额|预期信用损失率（%）|||
||按信用风险组合评估预期信|5,901,511.21|23.92|504,362.01|8.55|5,397,149.20||
||用损失计提坏账准备|||||||
||其他按预期信用损失计提坏|18,767,456.14|76.08|---|---|18,767,456.14||
||账准备|||||||
||合计|24,668,967.35|100.00|504,362.01|2.04||24,164,605.34|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||2017年12月31日账面余额 坏账准备计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额（%）||||||||
||||账面余额||坏账准备|||账面价值||
|||||比例（%）|金额||计提比例（%）|||
||按账龄分析法计提坏账准备的|6,396,843.32||76.67|780,236.75||12.20|5,616,606.57||
||其他应收款|||||||||
||其他方法||1,946,869.30|23.33|--|-|---||1,946,869.30|
||合计||8,343,712.62|100.00|780,236.7|5|9.35||7,563,475.87|

（1）组合中，按信用风险组合评估预期信用损失计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2018年10月31日|||
|||其他应收款|坏账准备|预期信用损失率（%）|
||半年以内(含半年)|3,279,351.21|32,793.51|1.00|
||半年至1年(含1年)|1,119,750.00|55,987.50|5.00|
||1年至2年(含2年)|617,210.00|61,721.00|10.00|
||2年至3年(含3年)|295,800.00|59,160.00|20.00|
||3年至4年(含4年)|589,400.00|294,700.00|50.00|
||合计|5,901,511.21|504,362.01||

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截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
续：上期按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|2,470,060.46|---|
|710,864.12|71,086.41|
|2,556,252.78|511,250.55|
|659,665.96|197,899.79|
|6,396,843.32|780,236.75|

（2）组合中，其他按预期信用损失计提坏账准备的其他应收款
2018年10月31日
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|预期信用损失率（%）|
|1,255,352.14|---|---|
|17,512,104.00|---|---|
|18,767,456.14|---|---|

续：上期按其他方法计提坏账准备的其他应收款
2017年12月31日
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1,460,350.22|---|---|
|486,519.08|---|---|
|1,946,869.30|---|---|

2．本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2018年10月31日|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|往来款及其他|9,250,485.92|1-2年|37.50|
|应收股权转让款、往来款及其他|7,860,000.00|1年以内|31.86|
|保证金|3,640,000.00|1-2年|14.76|
|保证金|472,500.00|3-4年|1.92|
|保证金|454,500.00|3-4年|1.84|
||21,677,485.92||87.88|

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财务报表附注
5．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2018年10月31日|
|5,331,940.00|
|1,255,352.14|
|10,231,675.21|
|7,850,000.00|
|24,668,967.35|

6．本期无涉及政府补助的其他应收款项。
7．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
8．期末无转移其他应收款为目的且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释5．存货
1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018年10月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|44,567,754.50|1,580,231.12|42,987,523.38|60,664,098.23|1,125,103.10|
|2,948,050.33|---|2,948,050.33|10,896,330.42|---|
|35,675,491.61|1,672,776.24|34,002,715.37|55,225,896.80|1,747,014.45|
|6,206,052.88|---|6,206,052.88|17,456,408.38|---|
|4,185,600.62|---|4,185,600.62|11,836,305.03|---|
|93,582,949.94|3,253,007.36|90,329,942.58|156,079,038.86|2,872,117.55|

2．存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加金额||本期减少金额|||
||计提|其他|转回|转销|汇兑影响|
|1,125,103.10|2,690,349.78|---|---|2,235,221.76|---|
|1,747,014.45|3,650,167.43|---|---|3,724,405.64|---|
|2,872,117.55|6,340,517.21|---|---|5,959,627.40|---|

3．存货跌价准备情况说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|成本高于可变现净值的差额|---|

4．期末存货余额无借款费用资本化金额。
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截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
注释6．一年内到期的非流动资产
||
|-|
|2018年10月31日|
|819,812.35|
|819,812.35|

注释7．其他流动资产
||
|-|
|2018年10月31日|
|2,081.49|
|---|
|2,081.49|

注释8．长期应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2018年10月31日|||2017年12月31日|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|1,213,360.15|---|1,213,360.15|1,565,329.90|---|1,565,329.90|
|819,812.35|---|819,812.35|812,085.24|---|812,085.24|
|393,547.80|---|393,547.80|753,244.66|---|753,244.66|

注释9．投资性房地产
1．投资性房地产情况
||
|-|
|房屋建筑物|
|2,598,695.54|
|---|
|2,598,695.54|
|---|
|1,630,516.50|
|68,215.77|
|68,215.77|
|1,698,732.27|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|

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截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
||
|-|
|---|
|968,179.04|

2．投资性房地产的说明
公司于2018年6月份将位于深圳市福田区现代之窗大厦A座08G房产出售，已办妥产权变更手续。
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财务报表附注
注释10．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|
|80,298,696.25|13,023,125.04|5,284,706.42|11,754,082.32|8,293,175.94|
|---|4,105,341.87|260,489.39|289,676.59|4,160,462.02|
|---|4,105,341.87|260,489.39|289,676.59|4,160,462.02|
|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|
|---|8,542,592.59|919,571.78|700,166.27|5,849,059.82|
|---|4,131,670.94|398,283.71|162,081.52|2,924,529.91|
|---|4,410,921.65|521,288.07|538,084.75|2,924,529.91|
|80,298,696.25|8,585,874.32|4,625,624.03|11,343,592.64|6,604,578.14|
|23,225,867.15|4,584,010.79|4,868,233.56|7,487,768.06|4,700,076.46|
|3,599,241.25|835,065.60|88,495.54|1,238,420.87|2,120,125.47|
|3,599,241.25|835,065.60|88,495.54|1,238,420.87|2,120,125.47|
|---|1,267,978.25|860,634.03|322,158.52|2,300,527.09|
|---|857,552.04|398,283.71|39,936.40|1,325,683.78|
|---|410,426.21|462,350.32|282,222.12|974,843.31|
|26,825,108.40|4,151,098.14|4,096,095.07|8,404,030.41|4,519,674.84|

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截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|
|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|
|53,473,587.85|4,434,776.18|529,528.96|2,939,562.23|2,084,903.30|
|57,072,829.10|8,439,114.25|416,472.86|4,266,314.26|3,593,099.48|

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截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
2．期末无暂时闲置的固定资产。
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产
4．期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5．期末无持有待售的固定资产情况。
6．期末无未办妥产权证书的固定资产。
7．期末固定资产不存在明显减值迹象，因此无需计提减值准备。
注释11．在建工程
1．在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018年10月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|401,056.60|---|401,056.60|401,056.60|---|
|401,056.60|---|401,056.60|401,056.60|---|

2．期末无重要的在建工程项目。
3．本公司期末在建工程不存在明显减值迹象，因此无需计提减值准备。
注释12．无形资产
1．无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|专利权|
|4,855,293.86|1,864,290.32|1,681,874.74|
|---|10,443.96|---|
|---|10,443.96|---|
|---|377,358.49|---|
|---|---|---|
|---|377,358.49|---|
|4,855,293.86|1,497,375.79|1,681,874.74|
|1,375,667.20|324,281.86|336,374.95|
|80,921.60|196,349.43|280,312.46|
|80,921.60|196,349.43|280,312.46|
|---|103,773.50|---|

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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|专利权|
|---|---|---|
|---|103,773.50|---|
|1,456,588.80|416,857.79|616,687.41|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|3,398,705.06|1,080,518.00|1,065,187.33|
|3,479,626.66|1,540,008.46|1,345,499.79|

2．本公司期末无形资产未用于抵押或担保。
3．本公司期末未发现无形资产存在明显减值迹象，因此无需计提减值准备。
注释13．商誉
1．商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加||本期减少||
||企业合并形成|其他|处置|其他|
|265,069.98|---|---|---|---|
|265,069.98|---|---|---|---|

2．商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
|265,069.98|---|---|---|---|
|265,069.98|---|---|---|---|

3．商誉减值测试过程及商誉减值损失的确认方法：
本公司于2016年12月非同一控制下收购创维群欣智控科技（中山）有限公司70%的股
权，形成265,069.98元商誉。2017年12月31日，本公司经减值测试后，对商誉全额计提
了减值准备。
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截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
注释14．长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|60,838.31|---|33,982.17|---|
|---|1,378,497.05|111,825.09|1,266,671.96|
|60,838.31|1,378,497.05|145,807.26|1,266,671.96|

长期待摊费用的说明：其他减少系本期处置创维光电科技（深圳）有限公司而转出金额。
注释15．递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2018年10月31日|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|4,068,966.89|610,345.04|3,660,861.31|
|3,253,007.33|487,951.10|2,872,117.55|
|5,565,891.62|834,883.74|2,790,891.62|
|12,887,865.84|1,933,179.88|9,323,870.48|

 2.未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|2018年10月31日|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|1,065,187.33|266,296.84|1,345,499.79|
|1,065,187.33|266,296.84|1,345,499.79|

3.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
||
|-|
|2018年10月31日|
|40,095,000.90|
|40,095,000.90|

未确认的递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要为母公司及子公司亏损的可抵扣暂
时性差异，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税
资产。
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|2018年10月31日|
|---|
|---|
|---|
|3,947,199.08|

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截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
||
|-|
|2018年10月31日|
|32,658,133.68|
|3,489,668.14|
|40,095,000.90|

注释16．其他非流动资产
||
|-|
|2018年10月31日|
|383,708.44|
|383,708.44|

注释17．短期借款
1.短期借款明细项目
||
|-|
|2018年10月31日|
|---|
|11,000,000.00|
|11,000,000.00|

 2.期末不存在已逾期未偿还的短期借款。
3．短期借款说明
本公司与创维集团财务有限公司签订最高额抵押合同（编号：创财（2018）高抵第001
号），将坐落于宝龙工业城创维群欣科技园2号厂房、宝龙工业城创维群欣科技园3号建
筑、宝龙工业城创维群欣科技园4号设备用房、宝龙工业城创维群欣科技园1号厂房，产
权证号为粤（2016）深圳市不动产权第0143956号房产，设定抵押担保并办理了抵押登记，
抵押期限登记为2018年04月01日至2019年03月31日止，合同约定担保主债权最高为
人民币7,640万元（柒仟陆佰肆拾万元整）。
注释18．应付票据及应付账款
||
|-|
|2018年10月31日|
|1,836,606.30|
|23,236,882.62|
|25,073,488.92|

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截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
（一）应付票据
||
|-|
|2018年10月31日|
|1,836,606.30|
|1,836,606.30|

1．期末无已到期未支付的应付票据。
2．期末应付票据中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据。
3．期末应付票据中无欠关联方票据。
（二）应付账款
||
|-|
|2018年10月31日|
|23,236,882.62|
|23,236,882.62|

1．期末无账龄超过一年的重要应付账款。
2．期末应付账款中欠关联方款项详见“附注十关联方及关联方交易”。
注释19．预收款项
1．预收账款情况
||
|-|
|2018年10月31日|
|---|
|---|

2．期末预收账款中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3．期末预收账款中预收关联方款项
||
|-|
|2018年10月31日|
|---|
|---|
|---|
|---|

4．期末无账龄超过一年的重要预收款项。
注释20．合同负债
||
|-|
|2018年10月31日|
|9,860,287.28|
|9,860,287.28|

深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
1.期末合同负债中涉及关联方款项
||
|-|
|2018年10月31日|
|1,498,141.50|
|202,487.00|
|3,300.00|
|180.00|
|1,704,108.50|

2.期末无账龄超过一年的重要合同负债。
注释21．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加|本期减少|
|6,056,158.79|47,277,068.54|48,041,098.54|
|---|3,234,869.96|3,234,869.96|
|---|1,460,472.90|1,460,472.90|
|6,056,158.79|51,972,411.40|52,736,441.40|

2．短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加|本期减少|
|6,056,158.79|44,424,959.94|45,188,989.94|
|---|665,431.79|665,431.79|
|---|911,097.24|911,097.24|
|---|689,106.08|689,106.08|
|---|113,992.91|113,992.91|
|---|107,998.25|107,998.25|
|---|1,211,388.37|1,211,388.37|
|---|64,191.20|64,191.20|
|6,056,158.79|47,277,068.54|48,041,098.54|

3．设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加|本期减少|
|---|3,168,175.40|3,168,175.40|
|---|66,694.56|66,694.56|
|---|3,234,869.96|3,234,869.96|

应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：奖金、津贴于下一会计期间发放；应付工资、应付社会保险费于次月支付。
注释22．应交税费
||
|-|
|2018年10月31日|
|874,750.79|
|56,546.10|
|24,234.04|
|16,156.03|
|76,243.23|
|569,155.33|
|9,145.00|
|110,649.34|
|1,736,879.86|

注释23．其他应付款
||
|-|
|2018年10月31日|
|50,041.68|
|11,851,897.76|
|11,901,939.44|

（一）应付利息
||
|-|
|2018年10月31日|
|50,041.68|
|50,041.68|

（二）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
||
|-|
|2018年10月31日|
|5,774,629.00|
|3,482,386.71|
|2,594,882.05|
|11,851,897.76|

2．期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
3．其他应付款无其他说明。
深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
注释24．递延收益
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加|本期减少|
|3,727,205.76|3,000,000.00|861,314.29|
|3,727,205.76|3,000,000.00|861,314.29|

1．与政府补助相关的递延收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|其他变动|2018年10月31日|
|633,333.25|---|333,333.40|---|299,999.85|
|2,790,891.62|---|225,000.00|---|2,565,891.62|
|302,980.89|---|---|302,980.89|---|
|---|3,000,000.00|---|---|3,000,000.00|
|3,727,205.76|3,000,000.00|558,333.40|302,980.89|5,865,891.47|

本期计入当期损益金额中，计入其他收益金额为558,333.40元，计入营业外收入或冲
减营业成本金额为零，其他变动为本期处置子公司转出的递延收益。
注释25．股本
1.报告期内各期末股本情况如下
||
|-|
|2018年10月31日|
|70,400,000.00|
|57,600,000.00|
|10,000,000.00|
|6,920,000.00|
|6,555,000.00|
|4,400,000.00|
|4,125,000.00|
|160,000,000.00|

2017年度、2018年1-10月股本未发生变动。
注释26．资本公积
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加|本期减少|
|94,630,357.48|---|---|
|---|---|---|
|94,630,357.48|---|---|

2017年度、2018年1-10月份资本公积无变动。
深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
注释27．盈余公积
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加|本期减少|
|2,148,643.35|---|---|
|2,148,643.35|---|---|

2017年度、2018年1-10月盈余公积未发生变动。
注释28．未分配利润
||
|-|
|2018年10月31日|
|(31,312,735.48)|
|---|
|(31,312,735.48)|
|5,042,616.44|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|(26,270,119.04)|

注释29．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2018年1-10月|||
|收入|成本|收入|
|308,268,161.44|226,422,157.04|485,863,242.03|
|12,837,856.61|5,947,646.76|5,603,383.41|
|321,106,018.05|232,369,803.80|491,466,625.44|

2．主营业务收入、成本分产品情况
||||
|-|-|-|
|2018年1-10月|||
|收入|成本|收入|
|187,300,235.83|130,968,649.06|218,322,950.69|
|38,333,970.60|27,466,267.93|60,791,085.28|
|82,633,955.01|67,987,240.05|206,749,206.06|
|308,268,161.44|226,422,157.04|485,863,242.03|

深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
3．主营业务收入、成本分地区情况
||||
|-|-|-|
|2018年1-10月|||
|收入|成本|收入|
|2,753,824.87|1,894,114.81|6,022,923.87|
|305,514,336.57|224,528,042.23|479,840,318.16|
|308,268,161.44|226,422,157.04|485,863,242.03|

4．公司前五名客户的营业收入情况
|||
|-|-|
||2018年1-10月|
|华为技术有限公司|16,360,012.02|
|北京京东方多媒体科技有限公司|9,276,766.04|
|深圳市创邦安科技有限公司|8,144,858.48|
|贵州家有在线网络有限公司|7,817,245.05|
|上海峰旭电子有限公司|6,302,190.20|
|合计|47,901,071.79|

续：
|||
|-|-|
||2017年度|
|航天数字传媒有限公司|13,593,076.91|
|河南炳锟电子科技有限公司|11,559,940.21|
|华为技术有限公司|11,095,130.79|
|深圳创维-RGB电子有限公司|10,976,547.93|
|北京京东方多媒体科技有限公司|9,019,941.90|
|合计|56,244,637.74|

注释30．税金及附加
||
|-|
|2018年1-10月|
|878,892.70|
|376,668.30|
|251,112.20|
|581,888.94|
|162,975.40|
|76,264.17|
|7,500.00|
|2,335,301.71|

注释31．销售费用
||
|-|
|2018年1-10月|
|17,179,862.67|
|8,375,700.18|

深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
||
|-|
|2018年1-10月|
|5,540,295.30|
|1,785,141.97|
|3,342,672.90|
|1,694,721.36|
|144,095.51|
|1,717,800.45|
|39,780,290.34|

注释32．管理费用
||
|-|
|2018年1-10月|
|12,845,703.15|
|4,469,485.44|
|172,153.46|
|438,023.50|
|1,385,517.61|
|418,819.38|
|779,983.86|
|3,150,794.56|
|23,660,480.96|

注释33．研发费用
||
|-|
|2018年1-10月|
|15,962,850.69|
|746,796.37|
|1,016,644.70|
|41,199.00|
|221,073.16|
|3,640,104.12|
|350,610.24|
|1,248,311.92|
|23,227,590.20|

注释34．财务费用
||
|-|
|2018年1-10月|
|1,217,245.88|
|192,799.43|
|104.18|
|12,808.97|
|1,037,359.60|

深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
注释35．资产减值损失
||
|-|
|2018年1-10月|
|---|
|6,340,517.21|
|---|
|6,340,517.21|

注释36．信用减值损失
||
|-|
|2018年1-10月|
|2,810,382.82|
|2,810,382.82|

注释37．其他收益
1．其他收益明细情况
||
|-|
|2018年1-10月|
|1,322,631.98|
|4,109,351.84|
|5,431,983.82|

2．计入其他收益的其他政府补助
|||
|-|-|
|2018年1-10月|2017年度|
|333,333.40|400,000.08|
|225,000.00|221,000.00|
|30,632.40|169,120.87|
|678,000.00|---|
|200,000.00|---|
|678,800.00|---|
|12,000.00|---|
|5,000.00|---|
|1,486,000.00|---|
|18,000.00|---|
|26,000.00|---|
|16,800.00|---|
|12,000.00|---|
|30,000.00|---|

深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|2018年1-10月|2017年度|
|128,786.04|94,042.86|
|229,000.00|---|
|---|3,524,000.00|
|---|519,000.00|
|---|447,000.00|
|---|68,371.00|
|---|36,758.88|
|---|15,000.00|
|---|13,600.00|
|4,109,351.84|5,507,893.69|

注释38．投资收益
1．投资收益明细情况
||
|-|
|2018年1-10月|
|---|
|5,578,097.01|
|5,578,097.01|

注释39．资产处置收益
||
|-|
|2018年1-10月|
|2,060,159.90|
|2,060,159.90|

注释40．政府补助
|||
|-|-|
|2018年1-10月|2017年度|
|3,000,000.00|---|
|5,431,983.82|8,303,875.23|
|8,431,983.82|8,303,875.23|

注释41．营业外收入
||||
|-|-|-|
|2018年1-10月|2017年度|2018年1-10月计入当期非经常性损益的金额|
|825,451.02|236,686.94|825,451.02|
|825,451.02|236,686.94|825,451.02|

深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
注释42．营业外支出
||||
|-|-|-|
|2018年1-10月|2017年度|2018年1-10月计入当期非经常性损益的金额|
|1,264.09|26,776.88|1,264.09|
|1,578.00|191,648.87|1,578.00|
|2,842.09|218,425.75|2,842.09|

注释43．所得税费用
1．所得税费用表
||
|-|
|2018年1-10月|
|---|
|(1,537,745.13)|
|(1,537,745.13)|

公司所得税优惠情况详见附注五。
2．会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|2018年1-10月|
|3,437,141.07|
|515,571.16|
|(1,553.31)|
|---|
|(1,458,174.57)|
|459,177.65|
|---|
|340,806.57|
|(1,393,572.63)|
|(1,537,745.13)|

注释44．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2018年1-10月|
|6,551,018.44|
|9,581,143.39|
|184,166.10|
|502.84|
|16,316,830.77|

深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
2．支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2018年1-10月|
|21,125,175.27|
|8,086,497.25|
|10,623,840.58|
|175,004.12|
|40,010,517.22|

3．支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2018年1-10月|
|6,905,522.26|
|6,905,522.26|

注释45．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
||
|-|
|2018年1-10月|
|4,974,886.20|
|9,150,900.03|
|7,949,564.50|
|557,583.49|
|145,807.26|
|(2,060,159.90)|
|1,264.09|
|---|
|1,217,350.06|
|(5,578,097.01)|
|(534,599.32)|
|(70,078.11)|
|62,496,088.92|
|(26,650,198.86)|
|(16,978,580.23)|
|---|
|34,621,731.12|
|---|
|---|
|---|
|---|

深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
||
|-|
|2018年1-10月|
|26,467,645.63|
|42,895,111.46|
|---|
|---|
|(16,427,465.83)|

2．现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2018年1-10月|
|26,467,645.63|
|15,506.91|
|26,452,138.72|
|---|
|---|
|---|
|26,467,645.63|
|---|

注释46．所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|余额|
|53,150,006.79|
|53,150,006.79|

七、合并范围的变更
(一)本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
(二)本公司本期未发生同一控制下企业合并。
(三)本公司本期未发生反向购买。
(四)本公司本期处置子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|16,030,000.00|100．00|协议转让|2018年10月31日|丧失控制权|

(五)无其他原因的合并范围变动。
深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中山|中山|智能技术研发；研发、生产销售电子产品|70.00|---|

(二)本公司无在合营安排或联营企业中的权益。
九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截至2018年10月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
（二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一)本公司控股股东的情况
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|业务范围|注册资本(万元)|所持权益|
|有限责任公司|彩色电视机/激光视盘机/手机，与彩电配套的接插件、注塑件、包装材料、五金配件等|70,000.00|44.00%|
|有限责任公司|投资控股|港币18.3亿元|持有72.86%创维-RGB权益|
|有限公司|物料采购及投资控股|普通股港币3060万元；无投票权递延股份港币250万元|持有51.15%创维集团权益|
|有限公司|投资控股|普通股港币893元；优先股港币990元|持有100%创维电视控股权益|
|有限公司|投资控股|普通股1美元|持有创维投资（控股）100%权益|
|有限公司|投资控股|港币10亿元|持有创维控股100%权益|

深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本公司无合营和联营企业情况。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳创维-RGB电子有限公司 受同一最终控股股东控制
深圳创维照明电器有限公司 受同一最终控股股东控制
广州创维平面显示科技有限公司 受同一最终控股股东控制
深圳市酷开网络科技有限公司 受同一最终控股股东控制
深圳安时达电子服务有限公司 受同一最终控股股东控制
南京创维信息技术研究院有限公司 受同一最终控股股东控制
深圳创维智能厨电有限公司 受同一最终控股股东控制
深圳创维数字技术有限公司 受同一最终控股股东控制
深圳市创维电器科技有限公司 受同一最终控股股东控制
河南惠民城电器有限公司 受同一最终控股股东控制
创维集团科技园管理有限公司 受同一最终控股股东控制
创维澳门离岸商业服务有限公司 受同一最终控股股东控制
Honest (Macao Commerical Offshore) Limited 受同一最终控股股东控制
创维半导体（深圳）有限公司 受同一最终控股股东控制
创维集团建设发展有限公司 受同一最终控股股东控制
深圳创维智能系统技术研究院 受同一最终控股股东控制
遂宁创维电子有限公司 受同一最终控股股东控制
创维半导体(深圳)有限公司 受同一最终控股股东控制
深圳创维空调科技有限公司 受同一最终控股股东控制
创维集团财务有限公司 受同一最终控股股东控制
创维至诚（澳门离岸商业服务）有限公司 受同一最终控股股东控制
创维光电科技（深圳）有限公司 受同一最终控股股东控制
河南市惠民城电器有限公司 受同一最终控股股东控制
创维集团有限公司 受同一最终控股股东控制
宜春创维置业有限公司 受同一最终控股股东控制
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|2018年1-10月|
|购买商品、接受劳务|22,985,421.78|
|购买商品、接受劳务|787.93|
|购买商品、接受劳务|---|
|购买商品、接受劳务|---|
|购买商品、接受劳务|1,847,507.17|
|购买商品、接受劳务|688.79|
|购买商品、接受劳务|6,262.08|
||24,840,667.75|

本公司从关联方购买商品、接受劳务按市场价格定价。
3．销售商品、提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|2018年1-10月|
|销售商品、提供劳务|8,048,368.78|
|销售商品、提供劳务|14,529.91|
|销售商品、提供劳务|---|
|销售商品、提供劳务|---|
|销售商品、提供劳务|2,136.75|
|销售商品、提供劳务|---|
|销售商品、提供劳务|---|
|销售商品、提供劳务|1,355,377.90|
|销售商品、提供劳务|---|
|销售商品、提供劳务|3,484,795.40|
|销售商品、提供劳务|552,235.67|
|销售商品、提供劳务|15,517.20|
|销售商品、提供劳务|8,448.28|
|销售商品、提供劳务|8,620.69|
|销售商品、提供劳务|2,578,838.79|
||16,068,869.37|

本公司销售给关联方商品参考市场价格定价。
4．本公司无关联托管情况。
5．本公司无关联承包情况。
6．关联租赁情况
（1）本公司作为承租方
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截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|租赁资产种类|2018年1-10月|
|办公用房|---|
|办公用房|851,152.52|
|办公用房|---|
||851,152.52|

（2）本公司作为出租方
|||
|-|-|
|租赁资产种类|2018年1-10月|
|厂房|482,728.52|
||482,728.52|

7．本公司无关联担保情况。
8．收到利息情况
|||
|-|-|
|交易种类|2018年1-10月|
|利息收入|70,531.83|
||70,531.83|

9．分派股利及支付利息情况
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|定价方式及决策程序|2018年1-10月|
|支付借款利息|协议定价|1,013,865.30|
|||1,013,865.30|

10．关联方资金拆借情况
（1）向关联方拆入资金
||||
|-|-|-|
|拆入金额|起始日|到期日|
|5,000,000.00|2018/8/3|2018/11/4|
|3,000,000.00|2018/8/21|2018/11/21|
|3,000,000.00|2018/9/5|2019/3/5|
|11,000,000.00|||

（2）本期无向关联方拆出资金。
11．本公司无关联方资产转让、债务重组情况。
12．其他关联交易
|||
|-|-|
|交易种类|2018年1-10月|
|物业管理费|648.65|
|手续费|6,382.92|
|物业管理费|126,250.25|
||133,281.82|

本公司支付给关联方的物业管理、水电费及手续费按市场价格定价。
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截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
13．关联方应收应付款项
（1）应收账款
||
|-|
|2018年10月31日|
|1,581,211.33|
|47,745.25|
|120,508.00|
|119,780.70|
|---|
|3,921,290.19|
|1,000,000.00|
|6,790,535.47|

（2）应收票据
||
|-|
|2018年10月31日|
|1,922,522.51|
|1,922,522.51|

（3）其他应收款
||
|-|
|2018年10月31日|
|7,860,000.00|
|---|
|9,250,485.92|
|351,708.08|
|50,000.00|
|17,512,194.00|

（4）应付账款
||
|-|
|2018年10月31日|
|16,985.96|
|16,985.96|

（5）预收款项
||
|-|
|2018年10月31日|
|---|
|---|
|---|
|---|

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截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
（6）合同负债
||
|-|
|2018年10月31日|
|1,498,141.50|
|202,487.00|
|3,300.00|
|180.00|
|1,704,108.50|

（7）应付利息
||
|-|
|2018年10月31日|
|50,041.68|
|50,041.68|

（8）其他应付款
||
|-|
|2018年10月31日|
|---|
|465,077.00|
|65,836.53|
|58,016.98|
|588,930.51|

十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2018年10月31日止，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
（二）重要或有事项
截至2018年10月31日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
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截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
（一）终止经营
创维光电科技（深圳）有限公司
项目
||
|-|
|本期发生额|
|81,373,914.41|
|91,428,303.95|
|(7,629,133.57)|
|(728,742.70)|
|(6,900,390.87)|
|(6,900,390.87)|
|5,578,097.01|
|---|
|(1,322,293.86)|
|(1,322,293.86)|
|(11,652,034.04)|
|4,695,938.38|
|(16,347,972.41)|
|---|

十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收票据及应收账款
||
|-|
|2018年10月31日|
|11,820,772.76|
|72,852,780.92|
|84,673,553.68|

（一）应收票据
1.应收票据的分类
||
|-|
|2018年10月31日|
|9,898,250.25|
|1,922,522.51|
|11,820,772.76|

2.期末公司无已质押的应收票据。
3.期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|1,531,002.40|
|1,531,002.40|

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截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
4.期末公司无已贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。
5.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（二）应收账款
1.应收账款分类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||2018年10月31日||||||||
|||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
|||金额|比例（%）|金额|||预期信用|||
||||||||损失率|||
||||||||（%）|||
||按信用风险组合评估预期信用损失计提坏账准备|66,812,108.77|87.43|1,335,944.12||2.00||65,476,164.65||
||其他按预期信用损失计提坏账准备|9,605,277.03|12.57|2,228,660.76||23.20||7,376,616.27||
||合计|76,417,385.80|100.00||3,564,604.88||4.66||72,852,780.92|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||2017年12月31日||||||||
|||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
|||金额|比例（%）|金额|||计提比例|||
||||||||（%）|||
||按账龄分析法计提坏账准备的应收账款|46,984,166.01|94.64|2,553,545.52||5.43||44,430,620.49||
||其他方法|2,660,036.25|5.36||---||---||2,660,036.25|
||合计|49,644,202.26|100.00||2,553,545.52||5.14||47,090,656.74|

应收账款种类的说明
（1）组合中，按信用风险组合评估预期信用损失计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2018年10月31日应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%）||||
||||应收账款|坏账准备|预期信用损失率（%）|
|半年以内(含半年)|||55,343,425.97|553,434.26|1.00|
||半年至1年(含1年)||7,287,168.35|364,358.42|5.00|
||1年至2年(含2年)||4,181,514.45|418,151.44|10.00|
||合计||66,812,108.77|1,335,944.12||

续：上期按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017年12月31日
账龄
|||
|-|-|
||坏账准备|
|34,396,888.39|---|
|9,919,197.70|991,919.77|
|1,080,451.69|216,090.34|

深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
2017年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|345,846.88|103,754.06|
|1,241,781.35|1,241,781.35|
|46,984,166.01|2,553,545.52|

（2）组合中，其他按预期信用损失计提坏账准备的应收账款
2018年10月31日
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|预期信用损失率（%）|
|6,790,535.47|---|---|
|2,814,741.56|2,228,660.76|79.18|
|9,605,277.03|2,228,660.76|23.20|

续：上期按其他方法计提坏账准备的应收账款
2017年12月31日
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|2,660,036.25|---|---|
|2,660,036.25|---|---|

2.本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
3.本期无实际核销的应收账款。
4.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|2018年10月31日|占应收账款期末余额的比例(%)|
|11,550,036.33|15.11|
|5,773,523.36|7.56|
|5,748,116.49|7.52|
|3,921,290.19|5.13|
|2,402,716.50|3.14|
|29,395,682.87|38.46|

5.本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6.本期无转移应收款项为目的且继续涉入而形成的资产、负债。
注释2．其他应收款
深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
||
|-|
|2018年10月31日|
|---|
|24,161,453.66|
|24,161,453.66|

（一）其他应收款
1.其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||2018年10月31日|||||||
|||账面余额||||坏账准备||账面价值|
|||金额|比例（%）||金额||预期信用损失率（%）||
||按信用风险组合评估预期信|5,901,511.21|23.93||504,362.01||8.55|5,397,149.20|
||用损失计提坏账准备||||||||
||其他按预期信用损失计提坏|18,764,304.46|76.07||---||---|18,764,304.46|
||账准备||||||||
||合计|24,665,815.67||100.00||504,362.01|2.04|24,161,453.66|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||2017年12月31日账面余额 坏账准备计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额（%）||||||||
||||账面余额||||坏账准备||账面价值|
|||||比例（%）||金额||计提比例（%）||
||按账龄分析法计提坏账准备的|3,918,893.10||65.03||369,760.51||9.44|3,549,132.59|
||其他应收款|||||||||
||其他方法||2,107,801.58||34.97||---|---|2,107,801.58|
||合计||6,026,694.68||100.00||369,760.51|6.14|5,656,934.17|

（1）组合中，按信用风险组合评估预期信用损失计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2018年10月31日|||
|||其他应收款|坏账准备|预期信用损失率（%）|
|半年以内(含半年)||3,279,351.21|32,793.51|1.00|
||半年至1年(含1年)|1,119,750.00|55,987.50|5.00|
||1年至2年(含2年)|617,210.00|61,721.00|10.00|
||2年至3年(含3年)|295,800.00|59,160.00|20.00|
||3年至4年(含4年)|589,400.00|294,700.00|50.00|
||合计|5,901,511.21|504,362.01||

续：上期按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|2,071,793.54|---|

深圳市创维群欣安防科技股份有限公司
截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
2017年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|2,071,793.54|---|
|656,260.00|65,626.00|
|531,173.60|106,234.72|
|659,665.96|197,899.79|
|3,918,893.10|369,760.51|

（3）组合中，其他按预期信用损失计提坏账准备的其他应收款
2018年10月31日
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|预期信用损失率（%）|
|1,252,110.46|---|---|
|17,512,194.00|---|---|
|18,764,304.46|---|---|

续：上期按其他方法计提坏账准备的其他应收款
2017年12月31日
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1,368,210.12|---|---|
|739,591.46|---|---|
|2,107,801.58|||

2.本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
3.本报告期无实际核销的其他应收款。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2018年10月31日|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|往来款及其他|9,250,485.92|1-2年|37.50|
|应收股权转让款、往来款及其他|7,860,000.00|1年以内|31.87|
|保证金|3,640,000.00|1-2年|14.76|
|保证金|472,500.00|3-4年|1.92|
|保证金|454,500.00|3-4年|1.84|
||21,677,485.92||87.89|

5.其他应收款按款项性质分类情况
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截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
||
|-|
|2018年10月31日|
|5,331,940.00|
|1,252,110.46|
|10,231,765.21|
|7,850,000.00|
|24,665,815.67|

6.本期无涉及政府补助的其他应收款项。
7.本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
8.期末无转移其他应收款为目的且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释3.长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018年10月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,580,000.00|1,253,220.00|1,326,780.00|22,753,066.78|---|
|2,580,000.00|1,253,220.00|1,326,780.00|22,753,066.78|---|

1.对子公司投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|2017年12月31日|本期增加|本期减少|2018年10月31日|本期计提减值准备|
|20,173,066.78|20,173,066.78|---|20,173,066.78|---|---|
|2,580,000.00|2,580,000.00|---|---|2,580,000.00|1,253,220.00|
|22,753,066.78|22,753,066.78|---|20,173,066.78|2,580,000.00|1,253,220.00|

2.期末，本公司对子公司创维群欣智控科技（中山）有限公司的长期股权投资经测试后存在减值迹象，依据评估值计提了减值准备。本报告期内无长期股权投资在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的情形。
3.本公司本报告期内无向投资企业转移资金的能力受到限制的情形。
注释4.营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本明细
||||
|-|-|-|
|2018年1-10月|||
|收入|成本|收入|
|281,952,829.74|212,309,605.56|451,696,794.35|

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截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2018年1-10月|||
|15,924,557.94|9,118,553.70|7,484,164.93|
|297,877,387.68|221,428,159.26|459,180,959.28|

2.主营业务收入、成本分产品情况
||||
|-|-|-|
|2018年1-10月|||
|收入|成本|收入|
|187,300,235.83|129,332,615.90|218,317,006.25|
|38,333,970.60|27,466,267.93|58,612,025.45|
|56,318,623.31|55,510,721.73|174,767,762.65|
|281,952,829.74|212,309,605.56|451,696,794.35|

3.主营业务收入、成本分地区情况
||||
|-|-|-|
|2018年1-10月|||
|收入|成本|收入|
|2,753,824.87|1,894,114.81|6,022,923.87|
|279,199,004.87|210,415,490.75|445,673,870.48|
|281,952,829.74|212,309,605.56|451,696,794.35|

4.公司前五名客户的营业收入情况
|||
|-|-|
||2018年1-10月|
|创维光电科技深圳有限公司|54,923,920.95|
|华为技术有限公司|16,486,203.53|
|北京京东方多媒体科技有限公司|9,276,766.04|
|深圳市创邦安科技有限公司|8,144,858.48|
|上海峰旭电子有限公司|6,302,190.20|
|合计|95,133,939.20|

续：
|||
|-|-|
||2017年度|
|创维光电科技（深圳）有限公司|174,077,640.43|
|华为技术有限公司|11,095,130.79|
|北京京东方多媒体科技有限公司|9,019,941.90|
|上海峰旭电子有限公司|7,845,006.80|
|万达电影股份有限公司|7,721,010.25|
|合计|209,758,730.17|

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截至2018年10月31日止及前一个会计年度
财务报表附注
注释5.投资收益
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|2018年1-10月|
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|(4,143,066.78)|
|(4,143,066.78)|