河南通达电缆股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2016]第 4-00114号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
审计报告
大信审字[2016]第4-00114号河南通达电缆股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南通达电缆股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钟永和
中国·北京 中国注册会计师：张美婷
二○一六年三月二十三日
合并资产负债表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
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|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五（一）|435,864,634.13|163,414,537.92|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|五（二）|26,452,032.64|200,000.00|
|应收账款|五（三）|427,719,250.78|332,766,784.16|
|预付款项|五（四）|113,892,564.89|105,327,214.11|
|应收利息|五（五）|9,756,712.34|5,819,290.00|
|应收股利||||
|其他应收款|五（六）|5,758,987.40|8,758,628.32|
|存货|五（七）|300,847,684.29|174,440,682.71|
|发放贷款及垫款|五（八）|476,451,050.00|490,890,800.00|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五（九）|3,089,155.79|280,126,889.29|
|流动资产合计||1,799,832,072.26|1,561,744,826.51|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|五（十）|103,765,940.43|18,109,133.31|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|五（十一）|256,023,320.71|196,193,709.73|
|在建工程|五（十二）|23,617,633.58|29,788,568.74|
|工程物资|五（十三）|7,950,060.72|7,950,060.72|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五（十四）|110,532,671.22|112,933,989.27|
|开发支出||||
|商誉|五（十五）|755,334.05|755,334.05|
|长期待摊费用|五（十六）|1,229,579.92|1,776,136.60|
|递延所得税资产|五（十七）|13,366,333.82|5,314,634.40|
|其他非流动资产|五（十八）|12,047,177.00|32,610,563.00|
|非流动资产合计||529,288,051.45|405,432,129.82|
|资产总计||2,329,120,123.71|1,967,176,956.33|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表（续）
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五（十九）|311,200,443.48|231,349,580.88|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|五（二十）|272,990,000.00|100,700,000.00|
|应付账款|五（二十一）|18,669,599.05|11,805,691.42|
|预收款项|五（二十二）|34,094,170.76|3,764,789.92|
|应付职工薪酬|五（二十三）|2,429,000.00|1,797,000.00|
|应交税费|五（二十四）|8,142,700.66|8,074,843.61|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五（二十五）|29,866,380.08|794,454.57|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||677,392,294.03|358,286,360.40|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|五（二十六）|5,454,445.00|3,881,112.00|
|递延所得税负债|五（十七）|141,712.50||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||5,596,157.50|3,881,112.00|
|负债合计||682,988,451.53|362,167,472.40|
|所有者权益：||||
|实收资本（或股本）|五（二十七）|142,727,117.00|139,803,117.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五（二十八）|975,921,265.10|947,423,865.10|
|减：库存股||28,801,400.00||
|其他综合收益|五（二十九）|-3,244,376.72|-353,982.50|
|专项储备||||
|盈余公积|五（三十）|39,073,973.11|33,905,680.02|
|未分配利润|五（三十一）|299,674,619.27|267,853,962.57|
|归属于母公司所有者权益合计||1,425,351,197.76|1,388,632,642.19|
|少数股东权益||220,780,474.42|216,376,841.74|
|所有者权益合计||1,646,131,672.18|1,605,009,483.93|
|负债和所有者权益总计||2,329,120,123.71|1,967,176,956.33|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||422,315,003.56|145,638,409.99|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||26,452,032.64|200,000.00|
|应收账款|十三（一）|427,719,250.78|332,766,784.16|
|预付款项||113,705,898.22|105,327,214.09|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十三（二）|5,754,367.40|8,756,668.32|
|存货||300,847,684.29|174,440,682.71|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||3,089,155.79|130,126,889.29|
|流动资产合计||1,299,883,392.68|897,256,648.56|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||103,765,940.43|18,109,133.31|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||325,588,880.27|489,108,505.80|
|投资性房地产||||
|固定资产||244,455,425.83|189,117,468.51|
|在建工程||4,296,830.00|12,370,282.26|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||90,385,802.49|92,338,994.04|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||748,400.03|1,054,366.67|
|递延所得税资产||2,869,124.55|1,513,809.97|
|其他非流动资产||846,181.00|17,247,000.00|
|非流动资产合计||772,956,584.60|820,859,560.56|
|资产总计||2,072,839,977.28|1,718,116,209.12|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表（续）
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||311,200,443.48|231,349,580.88|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||272,990,000.00|100,700,000.00|
|应付账款||17,951,221.05|11,765,691.42|
|预收款项||32,589,723.26|3,931,456.59|
|应付职工薪酬||2,221,000.00|1,675,000.00|
|应交税费||5,515,286.45|2,269,517.31|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||32,531,380.08|741,154.57|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||674,999,054.32|352,432,400.77|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||5,454,445.00|3,881,112.00|
|递延所得税负债||141,712.50||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||5,596,157.50|3,881,112.00|
|负债合计||680,595,211.82|356,313,512.77|
|所有者权益：||||
|实收资本（或股本）||142,727,117.00|139,803,117.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||975,921,265.10|947,423,865.10|
|减：库存股||28,801,400.00||
|其他综合收益||-3,244,376.72|-353,982.50|
|专项储备||||
|盈余公积||39,073,973.11|33,905,680.02|
|未分配利润||266,568,186.97|241,024,016.73|
|所有者权益合计||1,392,244,765.46|1,361,802,696.35|
|负债和所有者权益总计||2,072,839,977.28|1,718,116,209.12|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入||1,290,172,426.16|798,571,397.58|
|其中：营业收入|五（三十二）|1,239,539,152.82|723,881,354.74|
|利息收入|五（三十三）|50,633,273.34|74,690,042.84|
|减：营业成本|五（三十二）|1,097,183,466.85|646,658,303.52|
|营业税金及附加|五（三十四）|3,445,168.16|4,517,143.39|
|销售费用|五（三十五）|30,837,225.84|17,333,161.93|
|管理费用|五（三十六）|46,627,809.11|33,811,562.79|
|财务费用|五（三十七）|15,729,500.06|13,113,166.18|
|资产减值损失|五（三十八）|28,979,919.41|3,793,805.54|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|五（三十九）|4,644,136.42|4,423,405.04|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||72,013,473.15|83,767,659.27|
|加：营业外收入|五（四十）|1,884,295.69|1,737,811.70|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|五（四十一）|238,457.50|42,460.44|
|其中：非流动资产处置损失||157,201.03|20,710.44|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||73,659,311.34|85,463,010.53|
|减：所得税费用|五（四十二）|11,296,261.33|17,951,643.60|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||62,363,050.01|67,511,366.93|
|其中：归属于母公司所有者的净利润||57,959,417.33|46,882,714.73|
|少数股东损益||4,403,632.68|20,628,652.20|
|五、其他综合收益的税后净额||-2,890,394.22|-284,813.75|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-2,890,394.22|-284,813.75|
|(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-2,890,394.22|-284,813.75|
|1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-4,047,414.22||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||1,157,020.00|-284,813.75|
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||59,472,655.79|67,226,553.18|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||55,069,023.11|46,597,900.98|
|归属于少数股东的综合收益总额||4,403,632.68|20,628,652.20|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||0.41|0.34|
|（二）稀释每股收益||||

- 7 -
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十三（四）|1,239,939,152.82|724,114,688.07|
|减：营业成本|十三（四）|1,097,183,466.85|646,658,303.52|
|营业税金及附加||609,704.86|334,501.02|
|销售费用||30,837,225.84|17,333,161.93|
|管理费用||38,960,226.85|28,633,821.16|
|财务费用||15,865,020.47|13,815,374.03|
|资产减值损失||2,070,209.41|1,431,115.54|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|十三（五）|3,238,656.97|18,461,282.32|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||57,651,955.51|34,369,693.19|
|加：营业外收入||1,884,295.69|7,625,692.52|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||188,457.50|30,710.44|
|其中：非流动资产处置损失||157,201.03|20,710.44|
|三、利润总额||59,347,793.70|41,964,675.27|
|减：所得税费用||7,664,862.83|3,232,276.32|
|四、净利润||51,682,930.87|38,732,398.95|
|五、其他综合收益的税后净额||-2,890,394.22|-284,813.75|
|(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-2,890,394.22|-284,813.75|
|1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-4,047,414.22||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||1,157,020.00|-284,813.75|
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||48,792,536.65|38,447,585.20|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||0.37|0.29|
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,380,212,956.81|871,910,343.80|
|收到的税费返还|||2,640,026.59|
|收到其他与经营活动有关的现金|五（四十三）|11,800,738.14|11,285,701.74|
|经营活动现金流入小计||1,392,013,694.95|885,836,072.13|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,222,527,016.52|738,416,995.27|
|支付给职工以及为职工支付的现金||19,522,542.88|12,454,350.55|
|支付的各项税费||30,801,995.34|30,574,154.86|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（四十三）|93,045,239.66|42,738,871.13|
|经营活动现金流出小计||1,365,896,794.40|824,184,371.81|
|经营活动产生的现金流量净额||26,116,900.55|61,651,700.32|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||277,077,135.48||
|取得投资收益收到的现金||4,617,527.00|4,384,712.33|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||427.35|206,744.66|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||281,695,089.83|4,591,456.99|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||50,603,096.86|132,179,076.39|
|投资支付的现金||90,065,508.58||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||280,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||140,668,605.44|412,179,076.39|
|投资活动产生的现金流量净额||141,026,484.39|-407,587,619.40|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||28,801,400.00|450,525,994.20|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||458,200,441.08|387,349,580.88|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||487,001,841.08|837,875,575.08|
|偿还债务支付的现金||378,349,578.48|389,460,537.93|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||43,023,049.56|54,296,914.78|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||10,228,283.48|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||2,464,650.02|
|筹资活动现金流出小计||421,372,628.04|446,222,102.73|
|筹资活动产生的现金流量净额||65,629,213.04|391,653,472.35|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,020,603.16|255,878.83|
|五、现金及现金等价物净增加额||235,793,201.14|45,973,432.10|
|加：期初现金及现金等价物余额||159,544,537.92|113,571,105.82|
|六、期末现金及现金等价物余额||395,337,739.06|159,544,537.92|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司现金流量表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,332,412,658.31|801,162,399.96|
|收到的税费返还|||2,640,026.59|
|收到其他与经营活动有关的现金||11,652,495.63|10,537,278.26|
|经营活动现金流入小计||1,344,065,153.94|814,339,704.81|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,210,057,016.52|707,886,995.27|
|支付给职工以及为职工支付的现金||17,120,814.95|10,924,609.35|
|支付的各项税费||14,156,039.41|9,188,317.04|
|支付其他与经营活动有关的现金||89,819,702.60|40,837,679.60|
|经营活动现金流出小计||1,331,153,573.48|768,837,601.26|
|经营活动产生的现金流量净额||12,911,580.46|45,502,103.55|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||290,557,359.03||
|取得投资收益收到的现金||3,212,047.55|18,422,589.61|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||427.35|206,744.66|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||293,769,833.93|18,629,334.27|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||45,246,023.51|96,224,991.52|
|投资支付的现金||90,065,508.58||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||193,148,204.17|
|支付其他与投资活动有关的现金|||130,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||135,311,532.09|419,373,195.69|
|投资活动产生的现金流量净额||158,458,301.84|-400,743,861.42|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||28,801,400.00|450,525,994.20|
|取得借款收到的现金||458,200,441.08|387,349,580.88|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||487,001,841.08|837,875,575.08|
|偿还债务支付的现金||378,349,578.48|389,460,537.93|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||43,023,049.56|44,068,631.30|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||2,464,650.02|
|筹资活动现金流出小计||421,372,628.04|435,993,819.25|
|筹资活动产生的现金流量净额||65,629,213.04|401,881,755.83|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,020,603.16|255,878.83|
|五、现金及现金等价物净增加额||240,019,698.50|46,895,876.79|
|加：期初现金及现金等价物余额||141,768,409.99|94,872,533.20|
|六、期末现金及现金等价物余额||381,788,108.49|141,768,409.99|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|139,803,117.00||||947,423,865.10||-353,982.50||33,905,680.02|267,853,962.57|1,388,632,642.19|216,376,841.74|1,605,009,483.93|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|139,803,117.00||||947,423,865.10||-353,982.50||33,905,680.02|267,853,962.57|1,388,632,642.19|216,376,841.74|1,605,009,483.93|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|2,924,000.00||||28,497,400.00|28,801,400.00|-2,890,394.22||5,168,293.09|31,820,656.70|36,718,555.57|4,403,632.68|41,122,188.25|
|（一）综合收益总额|||||||-2,890,394.22|||57,959,417.33|55,069,023.11|4,403,632.68|59,472,655.79|
|（二）股东投入和减少资本|2,924,000.00||||28,497,400.00|28,801,400.00|||||2,620,000.00||2,620,000.00|
|1.股东投入的普通股|2,924,000.00||||25,877,400.00||||||28,801,400.00||28,801,400.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||2,620,000.00|28,801,400.00|||||-26,181,400.00||-26,181,400.00|
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5,168,293.09|-26,138,760.63|-20,970,467.54||-20,970,467.54|
|1.提取盈余公积|||||||||5,168,293.09|-5,168,293.09||||
|2.对股东的分配||||||||||-20,970,467.54|-20,970,467.54||-20,970,467.54|
|3.其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本)||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|142,727,117.00||||975,921,265.10|28,801,400.00|-3,244,376.72||39,073,973.11|299,674,619.27|1,425,351,197.76|220,780,474.42|1,646,131,672.18|

法定代表人： 主管会计工作负-责1人1 :- 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|103,332,800.00||||541,832,837.92||-69,168.75||30,032,440.12|252,805,111.14|927,934,020.43|205,976,473.02|1,133,910,493.45|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|103,332,800.00||||541,832,837.92||-69,168.75||30,032,440.12|252,805,111.14|927,934,020.43|205,976,473.02|1,133,910,493.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|36,470,317.00||||405,591,027.18||-284,813.75||3,873,239.90|15,048,851.43|460,698,621.76|10,400,368.72|471,098,990.48|
|（一）综合收益总额|||||||-284,813.75|||46,882,714.73|46,597,900.98|20,628,652.20|67,226,553.18|
|（二）股东投入和减少资本|36,470,317.00||||405,591,027.18||||||442,061,344.18||442,061,344.18|
|1.股东投入的普通股|36,470,317.00||||405,591,027.18||||||442,061,344.18||442,061,344.18|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,873,239.90|-31,833,863.30|-27,960,623.40|-10,228,283.48|-38,188,906.88|
|1.提取盈余公积|||||||||3,873,239.90|-3,873,239.90||||
|2.对股东的分配||||||||||-27,960,623.40|-27,960,623.40|-10,228,283.48|-38,188,906.88|
|3.其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本)||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|139,803,117.00||||947,423,865.10||-353,982.50||33,905,680.02|267,853,962.57|1,388,632,642.19|216,376,841.74|1,605,009,483.93|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|139,803,117.00||||947,423,865.10||-353,982.50||33,905,680.02|241,024,016.73|1,361,802,696.35|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|139,803,117.00||||947,423,865.10||-353,982.50||33,905,680.02|241,024,016.73|1,361,802,696.35|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|2,924,000.00||||28,497,400.00|28,801,400.00|-2,890,394.22||5,168,293.09|25,544,170.24|30,442,069.11|
|（一）综合收益总额|||||||-2,890,394.22|||51,682,930.87|48,792,536.65|
|（二）股东投入和减少资本|2,924,000.00||||28,497,400.00|28,801,400.00|||||2,620,000.00|
|1.股东投入的普通股|2,924,000.00||||25,877,400.00||||||28,801,400.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||2,620,000.00|28,801,400.00|||||-26,181,400.00|
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5,168,293.09|-26,138,760.63|-20,970,467.54|
|1.提取盈余公积|||||||||5,168,293.09|-5,168,293.09||
|2.对股东的分配||||||||||-20,970,467.54|-20,970,467.54|
|3.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本)||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|142,727,117.00||||975,921,265.10|28,801,400.00|-3,244,376.72||39,073,973.11|266,568,186.97|1,392,244,765.46|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：河南通达电缆股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|103,332,800.00||||541,832,837.92||-69,168.75||30,032,440.12|234,125,481.08|909,254,390.37|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|103,332,800.00||||541,832,837.92||-69,168.75||30,032,440.12|234,125,481.08|909,254,390.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|36,470,317.00||||405,591,027.18||-284,813.75||3,873,239.90|6,898,535.65|452,548,305.98|
|（一）综合收益总额|||||||-284,813.75|||38,732,398.95|38,447,585.20|
|（二）股东投入和减少资本|36,470,317.00||||405,591,027.18||||||442,061,344.18|
|1.股东投入的普通股|36,470,317.00||||405,591,027.18||||||442,061,344.18|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,873,239.90|-31,833,863.30|-27,960,623.40|
|1.提取盈余公积|||||||||3,873,239.90|-3,873,239.90||
|2.对股东的分配||||||||||-27,960,623.40|-27,960,623.40|
|3.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本)||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|139,803,117.00||||947,423,865.10||-353,982.50||33,905,680.02|241,024,016.73|1,361,802,696.35|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日河南通达股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
河南通达电缆股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2007年 12月由河南通达电缆有限公司（以下简称“通达电缆”）整体改制设立的股份有限公司。根据 2011年 2月中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]220号”文《关于核准河南通达电缆股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2011年2月23日公开发行人民币普通股A股 2,000万股，并于 2011年3月3日在深圳证券交易所上市交易。根据2013年12月31日中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]1668号”文《关于核准河南通达电缆股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司于2014年1月23日非公开发行人民币普通股3,647.0317万股，并于2014年2月18日在深圳证券交易所上市交易。2015年10月30日，本公司第三届董事会第十八次会议审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，2015年11月12日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司完成了限制性股票激励计划的登记工作，鉴于公司限制性股票激励计划首次授予完成后，注册资本由 13,980.31万元人民币变更为 14,272.71万元。人民币公司统一社会信用代码为91410300X148288455；注册地址为偃师市史家湾工业区；法人代表为史万福；注册资本为人民币14,272.71万元。
本公司主营业务为电线、电缆的生产、销售。
本财务报告由董事会于2016年3月23日批准报出。
本公司报告期内合并范围包括母公司河南通达电缆股份有限公司，子公司洛阳万富小额贷款股份有限公司、郑州万富小额贷款有限公司、河南通达铜材科技有限公司。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司自评价自报告期末起12个月具备持续经营能力。
‐ 15‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年12月31日的财务状况、2015年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
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河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
||
|-|
|1、合营安排的分类|
|合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。|
|单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体|
|资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和|
|情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排|
|的分类进行重新评估。|

2、共同经营的会计处理
||
|-|
|共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会|
|计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的|

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河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
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|-|
|资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因|
|出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。|
|对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营|
|相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则|
|的规定进行会计处理。|
|3、合营企业的会计处理|
|合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的|
|投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计|
|处理。|

(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
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河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
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河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按照该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
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河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(十一)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项前五名或占余额10%的款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额
账龄组合
重大的应收款项根据相同账龄组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|2|
|5|
|20|
|30|
|50|
|100|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 与公司控制关联方单位发生的应收款项
坏账准备的计提方法 对其可收回性作出评估后计提坏账准备
(十二)存货
1、存货的分类
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河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、自制半成品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)发放贷款和垫款
1、发放贷款成本的确定
按照实际发放贷款本金及相关交易费用作为初始确认金额，贷款持有期间利息收入按实际利率计算。
2、贷款损失准备
贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括各类贷款（含抵押、质押、保证、信用等贷款）。
本公司季末对每单项贷款按其信贷资产质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，计提贷款减值准备比例如下：
贷款风险分类 计提比例（%）
正常类 1.5
关注类 3
次级类 30
可疑类 60
损失类 100
风险分类标准如下：
正常：借款人能够履行合同没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
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河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息即使执行担保也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息即使执行担保也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后本息仍然无法收回或只能收回极少部分。
(十四)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
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河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|25|5|
|15|5|
|5|5|
|5|5|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
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河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日(十七)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
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河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(二十)资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
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河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
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河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十五)收入
1、销售商品
①根据与客户签订销售合同的规定，在完成相关产品发货并经客户验收合格后确认收入。
②公司出口产品在产品已装运发出，并取得出口报关单、货款收款凭据后确认收入。
2、利息收入
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河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日公司根据与客户签定的借款合同或协议，在借款已经发放，公司收取利息或取得收取利息的权利时，根据借款合同或协议约定的借款利率和借款本金按照归属于本期的借款期间确认贷款利息收入。
(二十六)政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
‐ 29‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十九)套期工具
1、被套期项目
被套期项目是指使企业面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的下列项目：（1）单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；（2）一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；（3）分担同一被套期利率风险的金融资产或金融负债组合的一部分（仅适用于利率风险公允价值组合套期）。确定承诺是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。预期交易是指尚未承诺但预期会发生的交易。
2、套期工具和套期有效性评价方法
本公司的套期工具为期货合同。本公司采用比率分析法对套期的有效性进行评价。
3、指定该套期关系的会计期间
本公司在相同会计期间将套期工具与被套期项目公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
(三十)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、主要会计政策变更说明
无。
2、主要会计估计变更说明
无。
四、税项
‐ 30‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|按销项税扣除当期允许抵扣的进项税后的差额缴纳|
|应税利息收入|
|当期应交纳的流转税额|
|应纳税所得额|

纳税主体名称 所得税税率
河南通达电缆股份有限公司 15%
洛阳万富小额贷款股份有限公司 25%
郑州万富小额贷款有限公司 25%
河南通达铜材科技有限公司 25%
(二)重要税收优惠及批文
2010年8月25日公司取得河南省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，在高新技术企业有效期内（自2010年起连续三年），公司享受国家规定的15%企业所得税税率的优惠政策。公司于2013年6月26日通过高新技术企业复审，自2013年1月1日至2015年12月31日继续享受15%的企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|225,253.51|
|338,693,385.55|
|96,945,995.07|
|435,864,634.13|

其中：其他货币资金明细
||
|-|
|期末余额|
|82,199,557.36|
|299,664.65|
|3,419,100.00|
|11,027,673.06|
|96,945,995.07|

‐ 31‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日注：期末除其他货币资金中的银行承兑汇票保证金、融易达保证金、信用证保证金外，无其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项
(二)应收票据
||
|-|
|期末余额|
|15,275,254.00|
|11,176,778.64|
|26,452,032.64|

注：期末已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据105,322,241.51元。
(三)应收账款
1、应收账款分类
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|439,343,051.91|100.00|11,623,801.13|
|439,343,051.91|100.00|11,623,801.13|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|342,193,254.85|100.00|9,426,470.69|
|342,193,254.85|100.00|9,426,470.69|

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|390,713,799.42|2.00|7,814,275.99|289,977,968.97|2.00|
|41,588,196.07|5.00|2,079,409.81|46,489,343.72|5.00|
|5,246,333.76|20.00|1,049,266.75|4,764,950.60|20.00|
|1,340,033.58|30.00|402,010.07|699,233.86|30.00|
|351,701.14|50.00|175,850.57|244,147.70|50.00|

‐ 32‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|102,987.94|100.00|102,987.94|17,610.00|100.00|
|439,343,051.91||11,623,801.13|342,193,254.85||

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|35,251,853.07|8.02|
|26,547,761.80|6.04|
|19,892,120.30|4.53|
|15,884,864.26|3.62|
|15,424,961.83|3.51|
|113,001,561.26|25.72|

注：本公司2015年以应收账款84,200,443.48元向银行提供质押借款，质押期限为6个月-1年。
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|113,857,564.89|99.97|105,327,214.11|
|35,000.00|0.03||
|113,892,564.89|100.00|105,327,214.11|

2、预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|25,548,752.72|
|22,118,831.79|
|16,718,121.33|
|9,583,609.41|
|7,890,318.13|
|81,859,633.38|

(五)应收利息
1、应收利息分类
‐ 33‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|9,756,712.34|
|9,756,712.34|

(六)其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,881,012.20|100.00|122,024.80|
|5,881,012.20|100.00|122,024.80|

续前表
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|9,007,814.15|100.00|249,185.83|
|9,007,814.15|100.00|249,185.83|

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|5,756,113.60|2|115,029.87|7,956,829.27|2|
|119,898.60|5|5,994.93|800,984.88|5|
|5,000.00|20|1,000.00|250,000.00|20|
|5,881,012.20|—|122,024.80|9,007,814.15|—|

‐ 34‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日2、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|4,865,716.50|
|1,015,295.70|
|5,881,012.20|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|保证金|1,013,150.00|1年以下|17.23|
|驰名商标申报费|650,000.00|1年以下|11.05|
|保证金|500,000.00|1年以下|8.50|
|保证金|473,000.00|1年以下|8.04|
|招标服务费|379,333.50|1年以下|6.45|
||3,015,483.50||51.27|

(七)存货
1、存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|74,547,318.20||74,547,318.20|12,827,090.29||
|73,573,588.27||73,573,588.27|81,087,718.90||
|152,726,777.82||152,726,777.82|80,525,873.52||
|300,847,684.29||300,847,684.29|174,440,682.71||

(八)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|65,508.58|
|339,877.21|
|2,683,770.00|

‐ 35‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|3,089,155.79|

(九)发放贷款和垫款
1、贷款和垫款按个人和企业分布情况
||
|-|
|年末余额|
|314,190,000.00|
|314,190,000.00|
|198,580,000.00|
|198,580,000.00|
|512,770,000.00|
|36,318,950.00|
|36,318,950.00|
|476,451,050.00|

2、贷款和垫款按担保方式分布情况
||
|-|
|年末余额|
|457,920,000.00|
|32,580,000.00|
|22,270,000.00|
|512,770,000.00|
|36,318,950.00|
|36,318,950.00|
|476,451,050.00|

(十)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|103,765,940.43||103,765,940.43|18,109,133.31||
|91,965,940.43||91,965,940.43|6,309,133.31||
|11,800,000.00||11,800,000.00|11,800,000.00||
|103,765,940.43||103,765,940.43|18,109,133.31||

2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|

‐ 36‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|95,782,854.22|
|-3,816,913.79|
|91,965,940.43|

3、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||跌价准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|11,800,000.00|||11,800,000.00||||||
|11,800,000.00|||11,800,000.00||||||

(十一)固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|
|135,186,118.27|87,775,525.97|10,340,781.51|2,675,656.83|
|47,614,932.77|24,401,676.05|844,230.79|1,057,808.96|
|5,131,177.57|5,990,350.09|844,230.79|1,057,808.96|
|42,483,755.20|18,411,325.96|||
||556,718.80||77,751.28|
||556,718.80||77,751.28|
|182,801,051.04|111,620,483.22|11,185,012.30|3,655,714.51|
|10,703,487.43|24,116,477.70|3,654,589.55|1,309,818.17|
|5,288,708.99|6,345,744.12|1,803,956.99|492,999.11|
|5,288,708.99|6,345,744.12|1,803,956.99|492,999.11|
||409,466.83||67,374.87|
||409,466.83||67,374.87|
|15,992,196.42|30,052,754.99|5,458,546.54|1,735,442.41|

‐ 37‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|166,808,854.62|81,567,728.23|5,726,465.76|1,920,272.10|
|124,482,630.84|63,659,048.27|6,686,191.96|1,365,838.66|

注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值2,954,441.12元，累计折旧2,806,741.58元。
（1）截止2015年12月31日，未办妥产权证书的固定资产
|||
|-|-|
|账面价值|未办妥产权证书原因|
|3,667,010.00|已结算使用，开发商统一办理|
|15,195,027.04|已竣工结算，统一办理|
|15,549,513.08|已竣工结算，统一办理|
|3,805,512.00|已竣工结算，统一办理|
|3,005,158.00|已竣工结算，统一办理|
|41,222,220.12||

(十二)在建工程
1、在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|6,675,608.96||6,675,608.96|6,675,608.96||
|5,888,827.52||5,888,827.52|5,888,827.52||
|2,387,025.00||2,387,025.00|2,387,025.00||
|2,336,825.00||2,336,825.00|2,336,825.00||
||||4,748,098.54||
||||4,684,600.68||
||||1,297,589.79||
|1,902,517.10||1,902,517.10|967,671.79||
||||802,321.46||
|3,040,130.00||3,040,130.00|||

‐ 38‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,181,030.00||1,181,030.00|||
|75,670.00||75,670.00|||
|130,000.00||130,000.00|||
|23,617,633.58||23,617,633.58|29,788,568.74||

注：2015募投项目“年产 8,000吨新型铜合金接触线及承力索生产线建设项目”，实施地点由河南省洛阳市伊滨区协和路变更为河南省偃师市史家湾工业区，因此本公司洛阳市伊滨区的在建工程暂停，截至出具审计报告日，该在建工程已恢复施工。
2、重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|16,000,000.00|4,748,098.54|10,446,928.50|15,195,027.04||
|16,000,000.00|4,684,600.68|10,864,912.40|15,549,513.08||
|60,000,000.00||3,040,130.00|||
|3,810,000.00||3,805,512.00|3,805,512.00||
|3,000,000.00||3,005,158.00|3,005,158.00||
|3,500,000.00||3,420,728.00|3,420,728.00||
|3,530,000.00||1,181,030.00|||
|105,840,000.00|9,432,699.22|35,764,398.90|40,975,938.12||

续前表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|94.97|100.00||||
|97.18|100.00||||
|5.07|5.07||||
|99.88|100.00||||
|100.00|100.00||||
|97.74|100.00||||
|33.46|33.46||||

(十三)工程物资
||
|-|
|期末余额|
|7,950,060.72|

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河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|7,950,060.72|

(十四)无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|119,137,678.36|88,593.16|
||41,709.40|
||41,709.40|
|119,137,678.36|130,302.56|
|6,210,655.80|81,626.45|
|2,416,943.95|26,083.50|
|2,416,943.95|26,083.50|
|8,627,599.75|107,709.95|
|110,510,078.61|22,592.61|
|112,927,022.56|6,966.71|

注：子公司河南通达铜材科技有限公司持有的土地使用权是母公司通达电缆股份有限公司以土地作价出资转让，截止至2015年12月31日，该所属土地使用权尚未办理过户事宜。
(十五)商誉
1、商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
||企业合并形成的|处置|
|755,334.05|||

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河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
||企业合并形成的|处置|
|755,334.05|||

(十六)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|1,426,069.93||475,356.72||
|350,066.67||71,199.96||
|1,776,136.60||546,556.68||

(十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|1,761,873.89|11,745,825.93|1,451,352.47|
|9,079,737.50|36,318,950.00|2,352,300.00|
|714,249.57|4,761,663.79|62,467.50|
|1,417,471.77|5,669,887.08|1,448,514.43|
|393,001.09|2,620,007.24||
|13,366,333.82|61,116,334.04|5,314,634.40|
|141,712.50|944,750.00||
|141,712.50|944,750.00||

(十八)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|846,181.00|
|11,200,996.00|
|12,047,177.00|

(十九)短期借款
||
|-|
|期末余额|
|84,200,443.48|
|227,000,000.00|

‐ 41‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|311,200,443.48|

注：质押借款注释见五、（三）应收账款注释。
(二十)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|117,990,000.00|
|100,000,000.00|
|55,000,000.00|
|272,990,000.00|

(二十一)应付账款
||
|-|
|期末余额|
|17,900,816.08|
|768,782.97|
|18,669,599.05|

（1）账龄超过1年的大额应付账款
||
|-|
|期末余额|
|359,700.00|
|359,700.00|

(二十二)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|33,927,481.31|
|166,689.45|
|34,094,170.76|

(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|1,797,000.00|20,406,394.43|19,774,394.43|
||987,861.72|987,861.72|
|1,797,000.00|21,394,256.15|20,762,256.15|

2、短期职工薪酬情况
‐ 42‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,797,000.00|18,508,998.00|17,876,998.00|
||1,456,946.16|1,456,946.16|
||182,000.42|182,000.42|
||33,286.32|33,286.32|
||101,638.76|101,638.76|
||47,075.34|47,075.34|
||61,250.00|61,250.00|
||197,199.85|197,199.85|
|1,797,000.00|20,406,394.43|19,774,394.43|

3、设定提存计划情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险||914,244.52|914,244.52||
|2、失业保险费||73,617.20|73,617.20||
|3、企业年金缴费|||||
|合计||987,861.72|987,861.72||

(二十四)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|722,812.32|
|71,828.01|
|6,528,197.88|
|6,529.74|
|413,532.91|
|337,427.68|
|7,355.96|
|5,093.16|
|49,923.00|
|8,142,700.66|

(二十五)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|28,801,400.00|
|414,900.17|

‐ 43‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|650,079.91|
|29,866,380.08|

注：根据中国企业会计准则第七号解释，对于本公司本年部分员工发行限制性股票作为股票期权激励，存在行权条件，本公司从而负有对限制性股票回购义务。
(二十六)递延收益
1、递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|3,881,112.00|2,400,000.00|826,667.00|5,454,445.00|
|3,881,112.00|2,400,000.00|826,667.00|5,454,445.00|

2、政府补助项目情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|期末余额|
|2,150,000.00||200,000.00|1,950,000.00|
|1,731,112.00||126,667.00|1,604,445.00|
||2,400,000.00|500,000.00|1,900,000.00|
|3,881,112.00|2,400,000.00|826,667.00|5,454,445.00|

注1：根据洛阳市财政局洛财建（2009）163号文，公司于2009年11月、12月共收到偃师市财政局拨付的“双百”计划项目工业结构调整贴息资金 3,000,000.00元，专项用于输变电设备建设。因该政府补助系与资产相关的政府补助，根据企业会计准则的有关规定，确认为递延收益，并自相关资产可供使用时起，按照其预计使用期限平均分摊转入当期收益。
注2：根据洛阳市财政局洛财预（2012）386号文，公司于2012年11月收到偃师市财政局拨付的第二批支持工业企业发展项目资金 1,900,000.00元，专项用于新型节能特种导线项目建设，因该政府补助系与资产相关的政府补助，根据企业会计准则的有关规定，确认为递延收益，并自相关资产可供使用时起，按照其预计使用期限平均分摊转入当期收益。
注3：根据洛阳市财政局洛财预（2015）149号文，公司于2015年6月收到洛阳市财政局拨付的重大科技专项资金2,400,000.00元，专项用于应用技术研究与开发，因该政府补助系与资产相关的政府补助，根据企业会计准则的有关规定，确认为递延收益，并自相关资产可供使用时起，按照其预计使用期限平均分摊转入当期收益。
(二十七)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|139,803,117.00|2,924,000.00||||2,924,000.00|

‐ 44‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日(二十八)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|947,423,865.10|25,877,400.00||
||2,620,000.00||
|947,423,865.10|28,497,400.00||

注1：根据本公司2015年第三届董事会第十八次会议决议，本公司向公司部分董事（不包括独立董事）、高级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）人员定向发行人民币普通股（A）股2,924,000.00股限制性股票进行股权激励，其中新增注册资本人民币2,924,000.00元，增加资本公积人民币25,877,400.00元。业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了大信验字[2015]第4-00046号验资报告。
注2：本期其他资本公积增加主要系股权激励增加所致。
(二十九)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-353,982.50|-3,816,913.79|-353,982.50|-572,537.07|-2,890,394.22||
||-4,761,663.79||-714,249.57|-4,047,414.22||
|-353,982.50|944,750.00|-353,982.50|141,712.50|1,157,020.00||
|-353,982.50|-3,816,913.79|-353,982.50|-572,537.07|-2,890,394.22|-|

(三十)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|33,905,680.02|5,168,293.09||
|33,905,680.02|5,168,293.09||

注：本期增加系按母公司税后净利润的10%计提。
(三十一)未分配利润
‐ 45‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日期末余额
项目
||
|-|
|金额|
|267,853,962.57|
|267,853,962.57|
|57,959,417.33|
|5,168,293.09|
|20,970,467.54|
|299,674,619.27|

(三十二)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|984,271,867.78|843,752,121.50|593,877,549.16|
|409,583,761.46|347,322,950.59|244,618,641.92|
|135,631,352.38|125,674,275.56|79,120,727.60|
|176,467,341.30|151,926,535.60|74,555,090.31|
|103,588,315.86|86,035,948.86|120,701,871.79|
|140,258,960.55|119,440,824.78|53,091,382.12|
|18,742,136.23|13,351,586.11|21,789,835.42|
|255,267,285.04|253,431,345.35|130,003,805.58|
|255,113,535.04|252,951,260.86|129,966,305.58|
|153,750.00|480,084.49|37,500.00|
|1,239,539,152.82|1,097,183,466.85|723,881,354.74|

(三十三)利息净收入
||
|-|
|本年发生额|
|50,633,273.34|
|50,633,273.34|
|50,633,273.34|

(三十四)营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|2,574,685.91|
|460,957.76|
|409,524.49|

‐ 46‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|3,445,168.16|

(三十五)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|13,082,700.44|
|1,376,325.00|
|1,577.55|
|146,125.84|
|378,796.90|
|1,667,405.05|
|22,314.00|
|71,199.96|
|8,355,246.07|
|813,895.75|
|4,921,639.28|
|30,837,225.84|

(三十六)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|3,994,359.65|
|4,734,431.80|
|888,635.18|
|963,681.86|
|3,131,248.73|
|8,349,565.32|
|1,455,368.61|
|57,122.41|
|122,543.90|
|1,595,398.52|
|2,930,515.17|
|838,548.21|
|1,661,550.87|
|14,255,838.88|
|1,649,000.00|
|46,627,809.11|

(三十七)财务费用
‐ 47‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|22,052,582.02|
|4,473,109.45|
|3,146,533.96|
|1,296,561.45|
|15,729,500.06|

(三十八)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|2,070,209.41|
|26,909,710.00|
|28,979,919.41|

(三十九)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|1,534,000.00|
|3,110,136.42|
|4,644,136.42|

(四十)营业外收入
1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,875,367.00|1,669,068.00|
|8,928.69|68,743.70|
|1,884,295.69|1,737,811.70|

2、计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|200,000.00|200,000.00|
|500,000.00||
|126,667.00|126,668.00|
||300,000.00|
||500,000.00|
||200,000.00|

‐ 48‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||300,000.00|
||5,000.00|
||7,800.00|
||9,600.00|
||20,000.00|
|450,000.00||
|173,600.00||
|300,000.00||
|70,000.00||
|55,100.00||
|1,875,367.00|1,669,068.00|

注1：根据洛阳市财政局洛财建（2009）163号文，公司于2009年11月、12月共收到偃师市财政局拨付的“双百”计划项目工业结构调整贴息资金 3,000,000.00元，专项用于输变电设备建设。因该政府补助系与资产相关的政府补助，根据企业会计准则的有关规定，确认为递延收益，并自相关资产可供使用时起，按照其预计使用期限平均分摊转入当期收益。
注2：根据洛阳市财政局洛财预（2012）386号文，公司于2012年11月收到偃师市财政局拨付的第二批支持工业企业发展项目资金 1,900,000.00元，专项用于新型节能特种导线项目建设，因该政府补助系与资产相关的政府补助，根据企业会计准则的有关规定，确认为递延收益，并自相关资产可供使用时起，按照其预计使用期限平均分摊转入当期收益。
注3：根据洛阳市财政局洛财预（2015）149号文，公司于2015年6月收到洛阳市财政局拨付的重大科技专项资金 2,400,00.00元，专项用于应用技术研究与开发，因该政府补助系与资产相关的政府补助，根据企业会计准则的有关规定，确认为递延收益，并自相关资产可供使用时起，按照其预计使用期限平均分摊转入当期收益。
注4：根据洛阳市财政局洛财预(2015)167号文，公司于2015年11月收到洛阳市财政局下达的洛阳市企业上市（挂牌）奖励资金450,000.00元。
注5：根据洛阳市财政局洛财预(2015)222号文，公司于2015年11月收到洛阳市财政局下达的支持企业发展扶持奖励资金173,600.00元。
注6：根据洛阳市人民政府洛政(2015)31号文，公司于2015年11月收到洛阳市人民政府表彰2014年度洛阳市民营经济工作先进单位资金300,000.00元。
注7：根据偃师市科技局、偃师市财政局偃科(2014)34号文，公司于2015年4月收到2014年偃师市应用技术研究与开发资金70,000.00元，用于节能环保型铝合金芯成型铝绞线新产品研究。
注8：根据河南省商务局、河南省财政局豫商规财(2014)40号文，公司于2015年7月收到2013年度河南省出口信用保险专项扶持资金55,100.00元。
(四十一)营业外支出
‐ 49‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|157,201.03|20,710.44|
|157,201.03|20,710.44|
|50,000.00|10,000.00|
|31,256.47||
||11,750.00|
|238,457.50|42,460.44|

(四十二)所得税费用
1、所得税费用明细
||
|-|
|本期发生额|
|18,696,178.68|
|-7,399,917.35|
|11,296,261.33|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 73,659,311.34按法定/适用税率计算的所得税费用 11,048,896.70子公司适用不同税率的影响 1,431,151.76研发费用加计扣除的影响 -1,064,339.19非应税收入的影响 -230,100.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 110,652.06使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
所得税费用 11,296,261.33(四十三)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|11,800,738.14|
|3,870,000.00|
|3,457,628.69|
|4,473,109.45|
|93,045,239.66|
|44,526,895.07|
|12,682,964.23|

‐ 50‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|13,082,700.44|
|8,355,246.07|
|4,921,639.28|
|1,649,000.00|

(四十四)金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|62,363,050.01|
|28,979,919.41|
|13,931,409.21|
|2,443,027.45|
|546,556.68|
|157,201.03|
|22,052,582.02|
|-4,644,136.42|
|-7,006,916.26|
|141,712.50|
|-126,407,001.58|
|-184,663,359.27|
|218,222,855.77|
|26,116,900.55|
|395,337,739.06|
|159,544,537.92|
|235,793,201.14|

‐ 51‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日2、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|395,337,739.06|
|225,253.51|
|338,693,385.55|
|56,419,100.00|
|395,337,739.06|

(四十五)所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项目|||
||期末账面余额|受限原因|
|货币资金|40,526,895.07|受限的银行承兑汇票保证金和融易达保证金|
|应收账款|84,200,443.48|应收账款质押借款|
|合计|124,727,338.55||

(四十六)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|438,677.91|6.4936|2,848,598.88|
|其中：美元|438,677.91|6.4936|2,848,598.88|
|应收账款|||68,051,968.34|
|其中：美元|8,243,906.31|6.4936|53,532,630.01|
|日元|269,375,479.22|0.0539|14,519,338.33|
|预收款项|741,732.27|6.4936|4,816,512.68|
|其中：美元|741,732.27|6.4936|4,816,512.68|
|短期借款|4,342,805.76|6.4936|28,200,443.48|
|其中：美元|4,342,805.76|6.4936|28,200,443.48|

六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
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河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例|
||||直接|
|偃师市|洛阳市|办理各种小额贷款等|60%|
|郑州市|郑州市|办理各种小额贷款等|51%|
|洛阳市|洛阳市|有色金属材料等生产销售|100%|

2、重要的非全资子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|少数股东持股比例|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东宣告分派的股利|
|洛阳万富小额贷款股份有限公司|40%|2,492,965.00||
|郑州万富小额贷款有限公司|49%|1,910,667.68||

3、重要的非全资子公司主要财务信息
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|11,528,450.09|331,600,961.12|343,129,411.21|4,349,635.88||
|8,233,117.70|165,978,901.15|174,212,018.85|194,540.72||

期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|327,299,552.63|8,777,875.95|336,077,428.58|3,530,065.76||
|171,163,373.59|1,379,411.91|172,542,785.50|2,424,629.16||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|||本期发生额|||||
||||营业收入||净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
||洛阳万富小额贷款|32,777,368.67||6,232,412.51|6,232,412.51|6,232,412.51|9,167,429.04|
||股份有限公司|||||||
||郑州万富小额贷款|17,855,904.67||3,899,321.79||3,899,321.79|4,689,431.46|
||有限公司|||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|||上期发生额|||||
||||营业收入||净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
||洛阳万富小额贷款|48,183,190.84||30,279,010.93|30,279,010.93|30,279,010.93|19,054,320.48|
||股份有限公司|||||||
|郑州万富小额贷款|||26,506,852.00||17,381,730.25|17,381,730.25|-2,832,188.66|

‐ 53‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|有限公司|

七、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
1、信用风险
如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。
2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产，外币金融资产折算成人民币的金额列示如五、（四十六）外币货币性项目所述。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款，本公司借款系浮动利率，存在人民币基准利率变动风险。
八、公允价值
‐ 54‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日1、按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|91,965,940.43|||
|91,965,940.43|||

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
（1）采用上海期货交易上市的金属期货标准合约，具体品种为铝和铜，
（2）股权投资基金所持有的同类公司交易所结算价格作为公允价值计量依据。
九、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
姓名 与本公司关系
史万福、马红菊夫妇 本公司实际控制人
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
洛阳万福置业有限公司 同受实际控制人控制
洛阳万年硅业有限公司 受实际控制人重大影响的企业
万富房地产开发有限公司 同受实际控制人控制
上海骏兴投资有限责任公司 同受实际控制人控制
万富互联网信息科技有限公司 同受实际控制人控制
郑州市恒星置业有限公司 受实际控制人重大影响的企业
(四) 关联交易情况
1、关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额|
|1,040,000.00|
|1,040,000.00|

十、 股份支付
‐ 55‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日（1）股份支付总体情况
金额单位：万元
||
|-|
|数量(股)|
|2,924,000.00|

行权价格9.85元；第1个行权期：自授权日起12个月后的首个交易日起至授权日起24个月的最后一个交易日止，行权比例50%；第2个行权期：自授权日起24公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 后的首个交易日起至授权日起36个月的最后一个交易日止，行权比例30%；第3个行权期：自授权日起36个月后的首个交易日起至授权日起48个月的最后一个交易日止，行权比例20%。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
(一)以权益结算的股份支付情况
布莱克-斯科尔斯模型
授予日权益工具公允价值的确定方法
根据预计失效期权计算
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
2,587.74
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
1,275.90
以权益结算的股份支付确认的费用总额
十一、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。
（二）或有事项
1、未结清保函
截止2015年12月31日，本公司尚未结清的银行保函共186笔，其中人民币保函金额为121,608,663.87元，外币保函金额为4,014,950.42美元。大额明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|保函受益人名称|保函类型|开户银行|保函金额|
|四川省电力公司|质量保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|14,002,560.00|

‐ 56‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|保函受益人名称|保函类型|开户银行|保函金额|
|国网湖南省电力公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|10,500,824.36|
|中国电力工程顾问集团华北电力设计院工程有限公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|6,994,173.96|
|国网北京市电力公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|5,377,378.62|
|国网山西省电力公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|3,652,081.79|
|国网山东省电力公司物资公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|3,522,817.35|
|国网山东省电力公司物资公司|履 约保函|中国工商银行股份有限公司洛阳分行|3,028,242.28|
|国网北京市电力公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|2,859,988.95|
|中国水电建设集团国际工程有限公司|预付款保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|2,097,000.00|
|国网安徽省电力公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|2,049,503.48|
|郑州铁路局洛阳工程指挥部|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,811,727.70|
|国网四川省电力公司资阳供电公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,746,235.03|
|天津南环铁路有限公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,734,200.00|
|晋豫鲁铁路通道股份有限公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,720,259.80|
|中国铁建电气化局集团有限公司西成客运（陕西段）指挥部|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,609,050.00|
|国网浙江省电力公司物资分公司|履约保函|中国工商银行股份有限公司洛阳分行|1,597,752.00|
|中铁电气化局集团有限公司滨州铁路电气化改造工程项目|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,566,556.48|
|北京铁路局张家口至唐山铁路工程建设指挥部|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,546,427.10|

‐ 57‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|保函受益人名称|保函类型|开户银行|保函金额|
|准朔铁路有限责任公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,540,613.80|
|国网浙江省电力公司物资分公司|预付款保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,470,346.02|
|EMPRESAS PUBLICAS DEMEDELLINE.S.P.|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,187,120.00|
|北京铁路局张家口至唐山铁路工程建设指挥部|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,177,157.00|
|敦煌铁路有限责任公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,123,929.60|
|南宁铁路局黎湛铁路电气化改造工程建设指挥部|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,105,682.40|
|国网四川省电力公司资阳供电公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,094,772.85|
|沈阳铁路局长白乌铁路扩能改造工程建设指挥部|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,082,574.70|

十二、资产负债表日后事项
无。
十三、其他重要事项
(一)利润分配情况
2015年12月15日，本公司董事会拟审议通过《关于2015年度利润分配预案的提议及承诺函》预案，该利润分配预案为以公司董事会审议通过分配方案时的总股份为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增20股。本公司2015年利润分配预案最终以董事会审议通过并提交股东大会审议通过后的方案为准。
(二)分部报告
1、分部报告的确定依据与会计政策
经营分部基本情况：本公司及其子公司（统称“本集团”）经营业务包括电线电缆业务、小额贷款业务。本集团根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集
团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他
‐ 58‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、电线电缆业务分部：经营钢芯铝绞线、铝包钢绞线、铝包钢芯铝绞线、铝合金芯铝绞线、铝合金绞线、承力索、接触线、铜绞线、架空绝缘电缆、铝合金电缆、钢绞线、铝绞线、铝单线等产品的生产及销售业务；
B、小额贷款业务分部：经营小额贷款业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、分部报告的财务信息
|||
|-|-|
|电线电缆业务|小额贷款业务|
|984,271,867.78|50,633,273.34|
|843,752,121.50||
|2,070,209.41|26,909,710.00|
|6,281,542.63|1,383,404.34|
|60,081,832.82|13,577,478.52|
|7,850,517.11|3,445,744.22|
|52,231,315.71|10,131,734.30|
|1,811,778,693.65|517,341,430.06|
|678,444,274.93|4,544,176.60|

十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|439,343,051.91|100.00|11,623,801.13|
|439,343,051.91|100.00|11,623,801.13|

‐ 59‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|342,193,254.85|100.00|9,426,470.69|
|342,193,254.85|100.00|9,426,470.69|

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|390,713,799.42|2.00|7,814,275.99|289,977,968.97|2.00|
|41,588,196.07|5.00|2,079,409.81|46,489,343.72|5.00|
|5,246,333.76|20.00|1,049,266.75|4,764,950.60|20.00|
|1,340,033.58|30.00|402,010.07|699,233.86|30.00|
|351,701.14|50.00|175,850.57|244,147.70|50.00|
|102,987.94|100.00|102,987.94|17,610.00|100.00|
|439,343,051.91||11,623,801.13|342,193,254.85||

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|35,251,853.07|8.02|
|26,547,761.80|6.04|
|19,892,120.30|4.53|
|15,884,864.26|3.62|
|15,424,961.83|3.51|
|113,001,561.26|25.72|

(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

‐ 60‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,876,392.20|100.00|122,024.80|
|5,876,392.20|100.00|122,024.80|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|9,005,814.15|100.00|249,145.83|
|9,005,814.15|100.00|249,145.83|
|9,005,814.15|100.00|249,145.83|

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|5,751,493.60|2.00|115,029.87|7,954,829.27|2.00|
|119,898.60|5.00|5,994.93|800,984.88|5.00|
|5,000.00|20.00|1,000.00|250,000.00|20.00|
|5,876,392.20|—|122,024.80|9,005,814.15|—|

2、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|4,865,716.50|
|1,010,675.70|
|5,876,392.20|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|

‐ 61‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|中标服务费|1,013,150.00|1年以下|17.24|
|商标申报款|650,000.00|1年以下|11.06|
|保证金|500,000.00|1年以下|8.51|
|保证金|473,000.00|1年以下|8.05|
|招标服务费|379,333.50|1年以下|6.46|
||3,015,483.50||51.32|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|325,588,880.27||325,588,880.27|489,108,505.80||
|325,588,880.27||325,588,880.27|489,108,505.80||

1、对子公司投资
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位||期初余额||本期增加|本期减少||期末余额||本期计提减值准备|减值准备期|
|||||||||||末余额|
||洛阳万富小额贷|180,000,000.00|||||180,000,000.00||||
||款股份有限公司||||||||||
||郑州万富小额贷|76,500,000.00|||||76,500,000.00||||
||款有限公司||||||||||
||河南通达铜材科|232,608,505.80|||163,519,625.53||69,088,880.27||||
||技有限公司||||||||||
||合计||489,108,505.80|||163,519,625.53||325,588,880.27|||

(四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|984,271,867.78|843,752,121.50|593,877,549.16|
|409,583,761.46|347,322,950.59|244,618,641.92|
|135,631,352.38|125,674,275.56|79,120,727.60|
|176,467,341.30|151,926,535.60|74,555,090.31|
|103,588,315.86|86,035,948.86|120,701,871.79|
|140,258,960.55|119,440,824.78|53,091,382.12|
|18,742,136.23|13,351,586.11|21,789,835.42|

‐ 62‐
河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|255,667,285.04|253,431,345.35|130,237,138.91|
|255,113,535.04|252,951,260.86|129,966,305.58|
|553,750.00|480,084.49|270,833.33|
|1,239,939,152.82|1,097,183,466.85|724,114,688.07|

(五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|1,534,000.00|
|1,704,656.97|
|3,238,656.97|

十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 金额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -157,201.032．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
1,875,367.00享受的政府补助除外）
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 3,110,136.42可供出售金融资产取得的投资收益
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -72,327.785．所得税影响额 -848,944.146．少数股东影响额 15,000,00合计 3,922,030.47(二)净资产收益率和每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）|||||
|||基本每股收益|||
|本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|
|4.09|3.49|0.41|0.34||
|3.81|3.11|0.39|0.31||

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河南通达电缆股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日河南通达电缆股份有限公司二○一六年三月二十三日第15页至第64页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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