新疆库尔勒香梨股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本(万元)|母公司对本公司的持股比例%|
|乌市经济技术开发区喀什西路 439号龙海置业综合楼 688室|房地产投资、矿业投资、农业投资、工业的投资，投资咨询，矿业技术咨询，房屋租赁：建筑材料、钢材、石油机械及设备、机电产品、化工产品、碳素制品、非金属矿产品、焦碳、兰碳的销售；农产品收购；商品代购服务；自营代理各类商品和技术的进出口业务。|3,046.00|23.88|

本公司的最终控制方为中华人民共和国财政部。
本公司报告期内无纳入合并范围的子公司。
2、本公司的子公司情况
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注六、1、“在合营企业或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国信达资产管理股份有限公司 信达投资有限公司母公司
信达投资有限公司 深圳市建信投资发展有限公司的母公司深圳市建信投资发展有限公司 间接控股股东的母公司
新疆昌源水务集团有限公司 间接控股股东
新疆家合房地产开发有限责任公司 间接控股股东控制的公司
新疆昌源水务集团轮台供水有限公司 间接控股股东控制的公司
新疆昌源水务准东供水有限公司 间接控股股东控制的公司
新疆昌源水务集团阜康供水有限责任公司 间接控股股东控制的公司
新疆昌源水务集团阜源有限公司 间接控股股东控制的公司
新疆昌源水务艾比湖供水有限公司 间接控股股东控制的公司
新疆昌源水务科学研究院（有限公司） 间接控股股东控制的公司
新疆昌源水务集团库尔勒银泉供水有限公司 间接控股股东控制的公司
新疆哈密水务有限公司 间接控股股东控制的公司
哈密哈水管业工程有限公司 间接控股股东控制的公司
新疆昌源水务集团有限公司北京房屋租赁分公司 间接控股股东控制的公司
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
新疆昌源水务集团乌鲁木齐物资分公司 间接控股股东控制的公司
新疆昌源水务矿业开发有限公司 间接控股股东控制的公司
新疆昌源水务准东煤化工有限公司 间接控股股东控制的公司
新疆昌源羌塘能源有限公司 间接控股股东控制的公司
吐鲁番昌源国盛投资有限公司 间接控股股东控制的公司
新疆昌源水务阿勒泰供水有限公司 间接控股股东控制的公司
福海县供水有限责任公司 间接控股股东控制的公司
新疆昌源通达投资有限公司 间接控股股东控制的公司
富蕴县昌蕴峡口水电开发有限公司 间接控股股东控制的公司
和田县水利发电有限责任公司 间接控股股东控制的公司
新疆昌源水务集团伊犁地方电力有限公司 间接控股股东控制的公司
博尔塔拉蒙古自治州地方水力发电有限公司 间接控股股东控制的公司
博尔塔拉蒙古自治州昌博水力发电有限公司 间接控股股东控制的公司
新疆水利电力建设总公司 间接控股股东控制的公司
新疆通达热力有限责任公司 间接控股股东控制的公司
新疆汇通金鼎物业服务有限公司 间接控股股东控制的公司
新疆汇通旱地龙腐植酸有限责任公司 间接控股股东控制的公司
新疆建源工程有限公司 间接控股股东控制的公司
新疆昌源通达房地产开发有限公司 间接控股股东控制的公司
新疆亿丰矿业开发有限责任公司 间接控股股东控制的公司
吉木萨尔县东源自来水有限公司 间接控股股东控制的公司
新疆金申管业有限公司 间接控股股东控制的公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容||
||2017年度|
|供水|2,897.09|

出售商品/提供劳务情况
关联方名称
关联交易内容 金额
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||
|-|-|
||2017年度|
|销售香梨|80,645.00|

（2）关联方资产转让情况：无
（3）关键管理人员报酬
单位:万元
||
|-|
|2017年度|
|83.78|

6、关联方应收应付款项：
本公司期末无关联方应收应付款项
7、关联方承诺
本公司期末无关联方承诺事项
十、股份支付
截至2017年12月31日，公司报告期内无股份支付事项
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。。
2、或有事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
本公司无需要披露的重要的非调整事项。
2、利润分配情况
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司无需要披露的利润分配情况。
3、销售退回
本公司未发生销售退回事项。
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）资产负债表日后公司理财产品到期解付、购买理财产品情况
资产负债表日后公司理财产品到期解付金额合计23,000,000.00元，实际收益金额152,567.13元。资产负债表日后公司购买理财产品 40,000,000.00元，新购买的理财产品均尚未到期。具体情况见下表：
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|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|银行名称|产品名称|购买金额|起息日|到期日|实际收益金额|
|1|库尔勒银行金汇来|“梨花瑞盈”2017年第33期B款|5,000,000.00|2017.11.07|2018.01.16|41,712.33|
|2|昆仑银行|周周花开第6款|5,000,000.00|2017.12.27|2018.01.03|3,739.73|
|||||2018.01.03|2018.01.09|3,739.73|
|3|库尔勒银行人民西路支行|“梨花瑞盈”2017年第36期B款|10,000,000.00|2017.11.28|2018.02.06|82,465.75|
|4|天津滨海银行库尔勒支行|滨海金芒果稳健人民币理财计划1701号122期|3,000,000.00|2017.12.14|2018.02.05|20,909.59|
|5|天津滨海银行库尔勒支行|滨海金芒果稳健人民币理财计划1701号128期|10,000,000.00|2018.01.04|2018.05.22|189,041.10|
|6|库尔勒银行人民西路支行|“梨花瑞盈”2018年第3期C款|10,000,000.00|2018.01.16|2018.04.17|109,698.63|
|7|天津滨海银行|滨海金芒果稳健人民币理财1701号135期|5,000,000.00|2018.01.23|2018.06.18|98,000.00|
|8|库尔勒银行金汇来支行|“梨花瑞银”2018年第6期D款|5,000,000.00|2018.02.06|2018.08.07|110,945.21|
|9|库尔勒银行人民西路支行|“梨花瑞盈”2018年第8期C款|10,000,000.00|2018.02.27|2018.06.05|118,136.99|

十三、其他重要事项
（一）前期差错更正
2018年4月9日，经香梨股份第六届第十五次董事会会议审议，香梨股份2017年5
月收回新疆巴音郭楞蒙古自治州沙依东园艺场（以下简称“沙依东园艺场”）2015年度、
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016年度托管承包费 600万元事项，作为重要的前期差错，采用追溯重述法，对香梨股份 2015年度、2016年度资产负债表年末数及利润表相关财务数据进行追溯调整。相关情况说明如下：
1、沙依东园艺场因欠香梨股份托管承包费而导致诉讼情况
2014年，香梨股份将沙依东生产基地一、二、三、四分场的果园及配套的林路渠和输电、机井设施委托沙依东园艺场经营管理。上述资产委托管理期限于 2014年 12月 31日业已届满，而香梨股份未收到沙依东园艺场应缴纳的 300万元的托管收益。2014年香梨股份已确认该项托管收入并挂账其他应收款，并于年末按账龄分析法计提坏账准备。为维护合法权益，在经多次沟通并以律师函的方式催收托管承包费及办理托管资产移交手续均无果的情况下, 2015年6月12日，经香梨股份第五届董事会第十八次会议决议，香梨股份于 2015年 7月向库尔勒市人民法院提起诉讼，要求沙依东园艺场办理托管资产移交手续，交还托管资产的经营管理权，支付 2014年托管承包费并承担违约责任。诉讼事项已对外公告并在 2015年年报中披露。受该诉讼事项影响，香梨股份未能与沙依东园艺场签订 2015年度、2016年度《资产委托管理协议》。基于审慎原则，香梨股份在2015及2016年度财务报表中未确认相关托管承包收益。
2、补签协议、收回托管承包费及撤诉情况
（1）2017年 5月 5日，香梨股份与沙依东园艺场签署《资产委托管理协议》，协议主要内容：（1）委托资产范围：将沙依东生产基地一、二、三、四分场的果园及配套的林路渠和输电、机井设施等资产委托沙依东园艺场经营管理；（2）委托期限：自 2015年 1月 1日起至 2016年 12月 31日；（3）收益及费用的收取：2015、2016年承包费合计600万元。合同签订后，沙依东园艺场在 7日内支付承包费600万元。
（2）2017年5月10日，沙依东园艺场向香梨股份支付 2014至2016年度三年的托管承包费 900万元，香梨股份于 2017年 5月 15日向新疆维吾尔自治区库尔勒市人民法院
申请撤诉。新疆维吾尔自治区库尔勒市人民法院于 2017年 5月 15日出具（2015）库民
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
初字第3709号民事裁定书裁定：“准许原告新疆库尔勒香梨股份有限公司撤回诉讼”。
3、对收回沙依东园艺场2015、2016年度承包费的适用准则及财务处理
虽然当时没有签订《资产委托管理协议》，但沙依东园艺场在2015年度、2016年度仍然实际管理公司 2014年所托管的资产，委托经营管理关系一直存在，香梨股份收款的权利并未丧失。同时，自 2015年起，经过长达两年的、多种方式的努力，《资产委托管理协议》在 2017年 5月得以补签，并且于 2017年 5月将前期欠付的托管承包费全部收回，2015、2016两个年度实际存在的委托经营管理关系最终得以认定。因此，香梨股份依据《企业会计准则第 28号---会计政策、会计估计变更和差错更正》相关规定，将 2017年 5月收回沙依东园艺场 2015-2016年度 600万元前期托管承包费事项，作为重要的前期差错，采用追溯重述法，对 2015年度、2016年度资产负债表年末数及利润表相关财务数据进行追溯调整。调整事项如下表所示：
|||
|-|-|
|处理程序|受影响的各个比较期间报表项目名称|
|2017年度收到沙依东园艺场支付的2015年度、2016年度承包费进行重要的前期差错更正事项追溯调整|2015年度利润表|
||营业收入|
||资产减值损失|
||所得税费用|
||净利润|
||2015年末资产负债表|
||其他应收款|
||坏账准备-其他应收款|
||递延所得税资产|
||未分配利润|
||2016年度利润表|
||营业收入|
||资产减值损失|
||所得税费用|
||净利润|
||期初未分配利润|
||2016年末资产负债表|
||其他应收款|
||坏账准备-其他应收款|
||递延所得税资产|
||未分配利润|

对 2015年度利润表追溯调整：调增营业收入 300.00万元，调增资产减值损失 15.00
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
万元，调减所得税费用 3.75万元，调增净利润 288.75万元。
对2015年12月31日资产负债表追溯调整：调增其他应收款300.00万元，调增坏账准备15.00万元，调增递延所得税资产 3.75万元，调增未分配利润 288.75万元。
对 2016年度利润表追溯调整：调增营业收入 300.00万元，调增资产减值损失 30.00万元，调减所得税费用 7.50万元，调增净利润277.50万元，调增年初未分配利润 288.75万元。
对2016年12月31日资产负债表追溯调整：调增其他应收款 600.00万元，调增坏账准备45.00万元，调增递延所得税资产11.25万元，调增未分配利润 566.25万元。
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）诉讼事项
①根据公司与和硕生产基地果园承包户签订的《果园承包合同》，公司将拒不缴纳 2015年度果园承包费的吴俊财、田国章等五人起诉至和硕县人民法院，2017年3月至4月经和硕县人民法院判决或调解，五名承包户应向公司支付欠缴承包费 177,043.50元。
截止审计报告日，公司已收到三名承包户支付承包费 66,333.50元，尚有二名承包户尚未支付承包费110,700.00元，公司已申请强制执行，案件目前尚在执行中。
②根据公司与人和生产基地果园承包户签订的《果园承包合同》，公司 2017年 12月将拒不缴纳 2014年、2016年、2017年果园承包费的徐万林、张永强等 7人起诉至新疆库尔勒市人民法院，要求上述 7名承包户支付欠付的承包费合计 861,960.00元。新疆库尔勒市人民法院已经立案，尚未一审判决。
（2）资产处置事项
公司 2017年 2月 17日第六届第二次董事会会议决议，同意公司在产权交易机构以公开挂牌方式对下属酒厂闲置的资产进行转让，挂牌价格不低于资产评估价。新疆瑞智资产评估事务所对公司拟处置资产实施评估，并于 2016年 9月 10日出具《关于“新疆库尔勒香梨股份有限公司资产处置”项目资产组合评估报告书》（新瑞智评报字[2016]第 073号），评估价值97.04万元。2017年6月6日，公司与余江玲签订《产权交易合同》，合同约定转让价203.04万元。余江玲已向新疆产权交易所支付部分转让价款，合同尚在履行中。
（3）其他事项
公司执行2016年度香梨销售合同与7家客户在2017年度产生应收账款22,118,466.79元。2017年3月20日，库尔勒金友联果业有限公司、刘书奇与公司签订《担保合同》，以房产、冷库、土地使用权、设备向公司对 7家债务人的债权提供担保。公司正在采取措施催收欠款。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
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|-|
|金额|
|1,508,733.81|
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|-|
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|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|2,660,700.15|
|-|
|-|
|-|
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|-|
|-15,000.00|
|8,741,603.98|
|12,896,037.94|
|-|
|12,896,037.94|
|-|
|12,896,037.94|

2、净资产收益率及每股收益
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.85 0.0344 0.0344扣除非经常损益后归属于普通股 -0.0529
-2.84 -0.0529股东的净利润
新疆库尔勒香梨股份有限公司2018年4月9日
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