中国中材国际工程股份有限公司
2017年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并股东权益变动表 9-10
—母公司股东权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-135
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|1. 商誉减值事项||
|关键审计事项|审计中的应对|
|如贵公司合并财务报表附注四、20；四、31（3）；六、16所述，于2017年12月31日，贵公司商誉净值为 9.36 亿元，主要为贵公司收购德国HAZEMAG公司、安徽节源环保科技有限公司形成，属于贵公司重要资产。根据《企业会计准则-资产减值》的规定，每年年度终了，贵公司需要对商誉进行减值测试，该等减值的测试过程复杂，需要依赖管理层对收购子公司的预计未来收入及现金流折现率等假设做出判断和估计，因此我们将商誉减值的估计列为关键审计事项。|我们执行的主要审计程序：--结合我们对各收购子公司的业务和行业及过去的经营情况的了解，我们与贵公司管理层讨论，评估管理层商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预计未来收入及现金流折现率等的合理性，评估其是否按照贵公司商誉减值测试会计政策执行。--我们与贵公司聘请的第三方专业顾问讨论，以了解及评估贵公司商誉减值测试的合理性。--评估管理层对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。|
|2. 境外涉税事项||
|关键审计事项|审计中的应对|
|如贵公司合并财务报表附注四、31（6）；十三、1所述，于2017年12月31日，贵公司之沙特分公司涉及被当地税务机关质询的税务事项，贵公司正在进行申诉。贵公司经咨询当地税务专家的意见后确信有充分理由认为贵公司的申诉是合理的，并已在财务报表附注十三、1中作为或有事项披露。2016年3月16日，雅加达税务局发布了关于天津水泥工业设计研究院有限公司驻印尼代表处变更为常设机构的决定。贵公司认为根据印尼-中国双边协定，印尼代表处不满足常设机构的认定条件，目前尚未收到纳税通知。贵公司已在财务报表中作为或有事项披露。由于该等涉税事项的结果依赖管理层的评估和判断，最终认定结果对贵公司未来财务报表可能产生重大的影响，因此我们将涉税事项列为关键审计事项。|我们执行的主要审计程序：--我们检查贵公司与相关税务机关之间的往来函件，了解每项重大税务争议的原因及内容。--我们取得贵公司与外聘的税务专家相关往来函件，了解他们对税务争议及申诉理由的评估，以及对税务争议的判断。--结合和利用上述资料，我们评估管理层对该涉税事项的最终认定结果、所导致的财务报表影响的判断和估计是否合理、财务报表披露是否恰当。|

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|3. 建造合同的估计||
|关键审计事项|审计中的应对|
|如贵公司合并财务报表附注四、31（5）；六、44所述，贵公司营业收入中主要为建造合同收入，该等收入涉及按照《企业会计准则第15号-建造合同》核算工程业务收入。贵公司采用完工百分比法确认相关建造合同收入，以累积实际发生的工程成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。计算和变更合同预计总成本涉及管理层的重大会计估计和判断，因此我们将建造合同的估计列为关键审计事项。|我们执行的主要审计程序：--我们评估贵公司对建造合同收入及成本入账及估计的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。--我们采用抽样方法，将已完工项目实际发生的总成本与项目完工前估计的合同总成本进行对比分析，评估管理层做出此项会计估计的经验和能力。--我们采用抽样方法，对项目预估总成本的组成项目核对至采购合同等支持性文件；通过与项目工程师讨论及审阅相关支持性文件，评估预估成本变更的合理性。|

四、其他信息
中材国际公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中材国际公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中材国际公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中材国际公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中材国际公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中材国际公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中材国际公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中材国际公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
中国中材国际工程股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名为中材国际工程股份有限公司，系于 2001年11月29日经中华人民共和国国家经济贸易委员会国经贸企改（2001）1218号文批准，由中国非金属材料总公司（现名中国中材股份有限公司，以下简称中材股份公司）、中国建筑材料工业地质勘查中心（以下简称地勘中心）、南京彤天科技实业有限责任公司、北京华恒创业投资有限公司、北京联天科技发展有限责任公司作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司，成立时股本总额 11,000万元。本公司注册地为江苏省南京市江宁开发区临淮街 32号，总部办公地址为北京市朝阳区望京北路16号中材国际大厦。
2005年经中国证券监督管理委员会证监发行字［2005］7号文核准,本公司发行人民币普通股58,000,000股，并于 2005年4月12日在上海证券交易所挂牌交易。发行新股后本公司股本总额增至 168,000,000股，其中：国有法人股 103,154,600股，占股本总额的61.41%，法人股 6,845,400股，占股本总额的4.07%，社会公众股 58,000,000股，占股本总额的34.52%。
本公司股权分置改革工作于 2006年 7月 6日结束，方案为流通股股东每 10股获得 2.5股。国有法人股股东中材股份公司持有股份数量由 96,309,200股变更为 83,613,896股，持股比例由57.33%变更为49.77%，地勘中心持有的股份数由 6,845,400股变更为 5,943,052股，持股比例由4.07%变更为3.54%，二者合计持股比例为53.31%，处于控股地位。
2006年 12月28日，国务院国有资产监督管理委员会下发国资产权【2006】1562号《关于中材国际工程股份有限公司部分国有股权划转有关问题的批复》，将地勘中心持有的本公司 5,943,052股划转给中材股份公司持有。此次划转后，本公司总股本仍为 168,000,000股。其中:有限售条件的股份 95,500,000股,占股本总额的56.85%；无限售条件的股份72,500,000股,占总股本的43.15%。
2009年 3月 30日，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准中国中材国际工程股份有限公司向天津中天科技发展有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]258号），核准本公司向天津中天科技发展有限公司定向发行 42,898,391股人民币普通股购买相关资产，增发后本公司总股本为210,898,391股。
2009年 5月 15日，本公司 2008年度股东大会审议通过了《公司 2008年度利润分配和资本公积金转增股本预案》，同意以总股本 210,898,391股为基数，向全体股东每10股送红股4股，资本公积金每10股转6股。本公司总股本变更为421,796,782股。
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2010年 4月 29日，本公司 2009年度股东大会审议通过了《公司 2009年度利润分配和资本公积金转增股本预案》，同意以总股本 421,796,782股为基数，向全体股东每10股送红股2股，资本公积金每10股转增6股。本公司股本变更为759,234,208股。
2011年 4月 22日，本公司 2010年度股东大会审议通过了《公司 2010年度利润分配的预案》，同意以总股本 759,234,208股为基数，向全体股东每10股送红股2股。本公司总股本变更为911,081,050股。
2012年 4月 18日，本公司 2011年度股东大会审议通过了《公司 2011年度利润分配的预案》，同意以总股本 911,081,050股为基数，向全体股东每10股送红股2股。本公司总股本变更为1,093,297,260股。
2015年 10月 20日，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准中国中材国际工程股份有限公司向徐席东等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2289号），核准本公司向徐席东发行 36,343,607股股份、向张锡铭发行 8,398,124股股份、向姜桂荣发行 6,081,400股股份、向宣宏发行 5,647,015股股份、向张萍发行 1,447,953股股份、向安徽海禾新能源投资有限公司发行 7,239,762股股份、向芜湖恒海投资中心（有限合伙）发行 7,239,762股股份、向安徽国耀创业投资有限公司发行3,810,402股股份购买相关资产,增发后本公司总股本变更为1,169,505,285股。
2016年 4月 15日，本公司 2015年度股东大会审议通过了《公司 2015年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，同意以总股本 1,169,505,285股为基数，向全体股东每 10股送红股 1股，资本公积金转增 4股。分配及转增后，本公司总股本变更为1,754,257,928股。
截止2017年12月31日，本公司股本为1,754,257,928股。
本公司控股股东为中材股份公司，本集团最终控制人为中国建材集团有限公司（以下简称中建材集团公司）。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括总裁办公室、人力资源部、资产财务部、董事会办公室（法律事务部）、投资管理部、审计部等，分公司包括北京分公司、天津分公司、邯郸技术装备分公司、邯郸建设分公司等9家分公司，21家二级子公司主要包括：
1.中材装备集团有限公司（以下简称装备集团公司）
2.中材建设有限公司（以下简称中材建设公司）
3.中国中材东方国际贸易有限公司（以下简称东方贸易公司）
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.中材国际贸易（北京）有限公司（以下简称贸易北京公司）
5.成都建筑材料工业设计研究院有限公司（以下简称成都院公司）
6.天津天安机电设备安装工程有限公司（以下简称天安机电公司）
7.苏州中材建设有限公司（以下简称苏州中材公司）
8.浙江中材工程设计研究院有限公司（以下简称浙江院公司）
9.中材国际环境工程（北京）有限公司（以下简称中材环境公司）
10.江苏水泥工程杂志社（以下简称水泥杂志社）
11.天津水泥工业设计研究院有限公司（以下简称天津设计院）
12.中材国际（马来西亚）有限公司（以下简称马来西亚公司）
13.中国中材国际（香港）有限公司（以下简称中材国际香港公司）
14.邯郸中材建设有限责任公司（以下简称邯郸中材公司）
15.能源和基建有限公司（以下简称能源基建公司）
16.中材海外工程有限公司（以下简称海外工程公司）
17.HAZEMAG&EPRGmbH（以下简称德国HAZEMAG公司）
18.安徽节源环保科技有限公司（以下简称安徽节源公司）
19.中材宁锐（上海）国际物流有限公司（以下简称上海宁锐公司）
20.中材国际（哈尔滨）环境资源有限公司（以下简称哈尔滨环境公司）
21.中材鼎原生态肥业有限公司（以下简称中材鼎原公司）
本公司属水泥技术装备及工程服务行业，经营范围主要包括：非金属新材料、建筑材料及非金属矿的研究、开发，技术咨询、工程设计、装备制造、建设安装、工程总承包；民用建筑工程设计、工程勘测、监理；工业自动化控制系统集成、制造及以上相关产品的生产、销售；承包境外建材行业工程和境内国际招标工程；承包上述境外工程的勘测、咨询、设计和监理项目；进出口业务；对外派遣实施境外建材行业工程所需的劳务人员；房产租赁。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、合并财务报表范围
本集团本期纳入合并范围的子公司详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排为共同经营。本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，为交易性金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团的交易性金融资产主要包括外汇远期合约、开放式货币基金等，按照公允
价值进行后续计量，公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的现
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金分红，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值进行初始确认和后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入其他综合收益，待该金融资产终止确认时，原计入其他综合收益的公允价值变动累计额转入当期损益。被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升计入其他综合收益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，为交易性金融负债。本集团将满足下列条件之一的金融负债归类为交易性金融负债：取得该金融负债的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团的交易性金融负债为外汇远期合约，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入公允价值变动损益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，其次使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。年末按公允价值计量的可供出售金融资产、交易性金融资产中的货币基金使用第一层次输入值，交易性金融资产、交易性金融负债中的外汇远期合约使用第二层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本集团长期应收款按照组合方法计提坏账准备，组合分为信用期内的长期应收款和逾期的长期应收款，其中对于信用期内的长期应收款不计提坏账准备，对于逾期的长期应收款，在发生逾期的时点转入应收账款并按照逾期账龄和应收款项账龄分析法相应的计提比例计提坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 1,000万元的应收款项视为重单项金额重大的判断依据或金额标准
大应收款项
当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金计提方法 流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|20%|
|80%|
|100%|
|100%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 根据实际情况个别认定
当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金坏账准备的计提方法
流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备
12.存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资、建造合同形成的已完工未结算资产、在途物资等。
本集团建造合同实际发生的合同成本，由直接费用和间接费用构成，直接费用包括耗用的材料费用、人工费用、机械使用费、其他直接费用；间接费用是本集团下属的施工单位或生产单位为组织和管理施工生产活动所发生的费用。建造合同形成的已完工未结算资产系累计已发生的合同成本和已确认的工程毛利大于累计已办理工程结算的差额，在存货中反映；对于累计已发生的工程成本和已确认的工程毛利小于累计已办理工程结算的差额，在预收账款的已结算未完工程中反映。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
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库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
对于建造合同形成的存货，本集团期末对建造合同逐项检查，当建造合同预计总成本超过合同预计总收入时，按照合同尚未发生的成本超过尚未确认的收入的差额计提存货跌价损失准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
14.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|30-40|5.00|
|40-50||

15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、合同能源
管理项目资产。
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合同能源管理项目是指与愿意进行节能环保改造客户签订节能服务合同，向客户提供能源效率审计、节能项目设计、设备采购、施工、运行维护、节能量检测等综合性服务，并与客户分享项目实施后产生的节能效益的业务模式，分享期结束后，项目形成的资产权属由服务方转移至服务对象。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|30-40|5.00|
|机器设备|5-10|5.00|
|运输设备|5-8|5.00|
|办公设备|5-8|5.00|
|合同能源管理项目资产|分享期|0.00|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专有技术、特许经营权、客户合同、客户资源等，按取得时的实际成本计量。其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、专有技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，
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本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
21.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是项目代理费、保函手续费和房屋装修费等各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
（1）短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金、本集团为离退休职工提供的补充福利等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。
对于设定提存计划，在资产负债表日将为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本集团设定提存计划主要是为员工缴纳的养老保险费、失业保险费等。
对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集
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团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
本集团对设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
（4）其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括建造合同收入、销售商品收入、合同能源管理项目收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
（1）本集团在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
（2）本集团根据商品销售协议中对发货后购销双方的权利义务归属确定商品销售收入的实现时点，在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（3）合同能源管理项目通过节能验收后，本集团与服务对象双方按月、或季度对当期节能量和节能金额进行确认，并按照协议约定的分享比例在分享期内确认收入。
（4）本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（5）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
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26.政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
对于与资产相关的政府补助,确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照直线摊销方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
对于与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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27.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
28.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
29.持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
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量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
30.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
（1）应收款项减值
本集团主要根据当前市场情况，对于应收款项的账龄、客户的财务状况以及客户提供的担保(如有)的历史经验做出的估计。本集团定期重新评估应收款项的坏账准备是否足够。如果复核所有使用的假设及估计发生变化，该变化将会影响估计改变期间的应收款项的坏账准备。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。
本集团对原材料、在产品、库存商品在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）长期资产减值准备
本集团对商誉、固定资产、无形资产等长期资产进行减值测试时，需要计算资产组组合、资产组或资产（以下统称资产）的可收回金额，其资产预计未来现金流量现值的计算需要采用基本假设和会计估计。在预计资产未来现金流量现值时，主要涉及资产的预计未来现金流量估计、资产的使用寿命估计、折现率估计。根据现有经验进行估计的结果可能会与之后期间实际结果有所不同，该等不同将对发生变更的当期损益产生影响。
（4）递延所得税资产的估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计。
递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。
上述估计的变化可能导致对变化当期递延所得税费用的影响。
（5）建造合同的估计
在建造合同进行过程中，本集团管理层会定期复核各项合同的预计合同收入、预计合同成本、完工进度及合同变更相应发生的成本。如果出现可能会导致合同收入、合同成本或完工进度发生变更的情况，则会对预计合同收入和相应预计合同成本产生影响，该等影响将反映在变更当期的损益表中。
（6）税项
本集团业务需要缴纳多种税项，但在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性，需要对税项的计提做出估计，这种估计与最终的税务清算认定可能存在差异。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间计提的税金金额产生影响。
32.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
2017年 5月 10日，财政部颁布了财会（2017）15号文《关于印发修订<企业会计准则第 16号-政府补助>的通知》，自 2017年 6月 12日起施行，要求企业对 2017年 1月 1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017年 1月 1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。本集团因此变更会计政策，业经本公司第五届董事会第二十二次会议审议通过。
2017年 4月 28日，财政部颁布了财会（2017）13号文《关于印发<企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》，自 2017年 5月 28日起施行，要求企业对本准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。本集团因此变更会计政策，业经本公司第六届董事会第四次会议审议通过。
2017年 12月 25日，财政部颁布了财会〔2017〕30号文《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，针对上述两项新颁布的会计准则，对一般企业财务报表格式进行了修订。本集团因此变更会计政策，业经本公司第六届董事会第四次会议审议通过。
本集团因执行上述文件，对比较财务报表影响说明如下：
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|受影响的报表项目|
|持有待售资产|
|持有待售负债|
|持续经营净利润|
|终止经营净利润|
|其他收益|
|资产处置收益|
|营业外收入|
|营业外支出|

（2）重要会计估计变更
本集团报告期内未发生重要会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物、设计服务收入、工程安装施工收入|
|应纳增值税额|
|应纳税所得额|
|租赁收入或房产原值的70%|

注：境外税率主要是指本公司境外子公司适用税率。
2.税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2008】172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2008】362号）有关规定，经企业申报、专家审查、认定机构认定、国家公示与备案，本公司及本集团之二级子公司装备集团公司、中材建设公司、成都院公司、苏州中材公司、天津设计院、中材环境公司、海外工程公司、安
徽节源公司，三级子公司中材(天津)粉体技术装备有限公司、中材（天津）控制工程有
限公司、徐州中材装备重型机械有限公司、河南中材环保有限公司、唐山中材重型机械
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
有限公司、上饶中材机械有限公司，被认定为高新技术企业，按规定企业所得税税率适用15%的税收优惠。
根据财政部、国家税务总局《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税[2010]110号），安徽节源公司合同能源管理项目符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税[2010]110号），安徽节源公司对符合条件的合同能源管理项目将项目中的增值税应税货物转让给用能企业的，暂免征收增值税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017年 1月 1日，“年末”系指 2017年 12月 31日，“本年”系指 2017年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2016年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|205,705,936.38|
|7,456,628,707.53|
|2,016,154,584.23|
|9,678,489,228.14|
|1,146,065,469.38|

注：本集团年末其他货币资金中保函保证金 1,329,200,397.85元，信用证保证金 198,357,983.92元，承兑汇票保证金 294,757,033.26元，履约保证金 858,934.00元，贷款保证金 117,336,467.42元，其他原因受限 5,357,934.26元，合计 1,945,868,750.71元，在到期之前不能支取。年初货币资金中相应金额为979,007,723.31元。
本年受限资金较上年增加较大的原因为履约保函保证金增加 7.84亿元以及成都院公司贷款保证金增加1.17亿元的综合影响。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|769,542,793.64|
|142,201,495.05|
|911,744,288.69|

（2）年末无用于质押的应收票据。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额
银行承兑汇票 513,963,894.60商业承兑汇票 60,105,000.00合计 574,068,894.60 3.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|722,724,773.34|16.29|631,273,450.87|87.35|
|3,675,298,427.11|82.84|871,092,425.69|23.70|
|38,688,212.32|0.87|35,647,969.43|92.14|
|4,436,711,412.77|100|1,538,013,845.99||

注：期末受限应收账款金额为58,974,094.83元，详见本附注六、59。
续：
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|825,454,317.73|16.37|697,834,854.90|84.54|
|4,183,622,801.96|82.97|919,488,113.52|21.98|
|33,236,294.94|0.66|25,082,046.23|75.47|
|5,042,313,414.63|100|1,642,405,014.65||

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|48,230,589.73|48,230,589.73|100|
|94,924,075.12|94,924,075.12|100|
|73,298,827.66|73,298,827.66|100|
|69,685,185.27|69,685,185.27|100|
|41,052,357.19|41,052,357.19|100|
|39,427,876.95|39,427,876.95|100|
|32,553,474.78|32,553,474.78|100|
|30,001,797.78|30,001,797.78|100|
|25,670,412.78|25,670,412.78|100|
|24,452,505.68|24,452,505.68|100|
|23,703,624.81|23,703,624.81|100|
|20,678,841.54|20,678,841.54|100|
|19,167,643.06|19,167,643.06|100|
|17,074,614.56|15,443,139.25|90.45|
|15,205,982.62|15,205,982.62|100|
|13,355,353.74|13,355,353.74|100|
|11,282,114.22|11,282,114.22|100|
|11,930,851.15|11,930,851.15|100|
|111,028,644.70|21,208,797.54|19.10|
|722,724,773.34|631,273,450.8||

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注1：本集团之二级子公司东方贸易公司2013年原从事钢贸业务形成的应收账款。
注2：扬州中材机器制造有限公司（以下简称扬州中材公司）已被当地法院宣告破产，不再纳入合并范围，本集团预计无法收回对其应收款项，因此全额计提坏账准备。
2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,962,415,459.03|98,120,772.06|
|527,416,671.75|52,741,666.10|
|539,241,802.97|107,848,358.97|
|169,214,317.87|135,371,454.02|
|133,754,448.49|133,754,447.97|
|343,255,727.00|343,255,726.57|
|3,675,298,427.11|871,092,425.69|

3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|2,049,418.47|112,350.00|（5.%4）8|
|360,000.00|360,000.00|100|
|193,806.62|193,806.62|100|
|7,824,545.78|7,824,545.78|100|
|1,017,937.51|1,017,937.51|100|
|4,078,669.59|4,078,669.59|100|
|1,151,866.14|1,151,866.14|100|
|85,676.73|85,676.73|100|
|6,279,583.08|5,348,542.84|85.17|
|1,112,151.02|1,112,151.02|100|
|7,618,222.54|7,618,222.54|100|
|4,156,500.00|4,156,500.00|100|
|111,000.00|111,000.00|100|
|36,500.00|36,500.00|100|
|190,995.00|190,995.00|100|
|919.64|919.64|100|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|2,097,160.00|2,097,160.00|（%）100|
|132,000.00|132,000.00|100|
|191,260.20|19,126.02|10|
|38,688,212.32|35,647,969.43||

注1：单项计提原因见本附注六、3(1)。
注2：单项计提原因见本附注七、2。
（2）本年计提坏账准备金额 22,507,514.65元；本年收回或转回坏账准备金额63,913,357.33元。
其中本年坏账收回或转回金额重要的：
||||
|-|-|-|
|核算科目|减少债权原值|本年转回（或收回）坏账金额|
|应收账款|5,491,860.00|3,457,557.33|
|应收账款|110,557,459.85|60,455,800.00|

注1：本集团之二级子公司东方贸易公司与上述公司的合同纠纷事项取得进展，并于本年取得抵债房产，同时相应转回原对其个别认定计提坏账准备。
（3）本年度实际核销的应收账款金额6,184,743.45元。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|150,672,885.50|1年以内|3.40|
|112,948,530.54|1年以内|2.55|
|111,028,644.70|5年以内|2.50|
|111,025,966.66|2年以内|2.50|
|96,202,364.02|1-2年|2.17|
|581,878,391.42||13.12|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,610,176,854.79|76.83|1,754,133,596.69|
|533,439,023.45|15.70|404,630,503.21|
|74,161,491.40|2.18|132,361,585.94|
|179,620,941.17|5.29|171,669,889.73|
|3,397,398,310.81|100|2,462,795,575.57|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|373,661,114.25|2年以内|
|111,439,123.01|2年以内|
|73,663,672.30|2年以内|
|55,111,043.81|3年以内|
|49,357,314.17|2年以内|
|663,232,267.54||

5.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|667,164,645.93|47.58|490,536,029.97|73.53|
|728,682,353.83|51.97|145,156,195.44|19.92|
|6,242,977.00|0.45|5,757,178.03|92.22|
|1,402,089,976.76|100|641,449,403.44||

续：
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|527,195,818.88|43.07|472,081,313.25|89.55|
|690,637,273.20|56.42|147,683,820.58|21.38|
|6,242,977.00|0.51|5,757,178.03|92.22|
|1,224,076,069.08|100.00|625,522,311.86||

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|55,693,048.91|55,693,048.91|100|
|41,011,508.69|41,011,508.69|100|
|40,197,650.40|40,197,650.40|100|
|31,802,014.00|31,802,014.00|100|
|28,814,212.80|28,814,212.80|100|
|27,020,100.27|27,020,100.27|100|
|24,927,804.70|22,545,958.97|90.45|
|17,122,689.12|11,322,689.12|66.13|
|16,673,237.03|16,673,237.03|100|
|15,879,170.34|13,524,850.59|85.17|
|15,357,148.74|15,357,148.74|100|
|13,156,609.63|13,156,609.63|100|
|10,090,234.60|10,090,234.60|100|
|119,776,743.79|119,776,743.79|100|
|184,547,167.20|18,454,716.72|10|
|25,095,305.71|25,095,305.71|100|
|667,164,645.93|490,536,029.97||

注1、注2：详见本附注六、3。
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|556,739,029.46|27,837,151.39|
|16,209,751.88|1,620,975.02|
|46,875,935.99|9,375,187.35|
|12,673,772.74|10,139,017.93|
|12,137,813.80|12,137,813.78|
|84,046,049.96|84,046,049.97|
|728,682,353.83|145,156,195.44|

3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|46,863.62|46,863.62|
|1,111,862.38|1,111,862.38|
|5,084,251.00|4,598,452.03|
|6,242,977.00|5,757,178.03|

（2）本年计提坏账准备金额17,629,970.49元，本年无收回或转回的坏账准备。
（3）本年度实际核销的其他应收款金额996,777.29元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|380,285.54|
|160,069,741.52|
|37,571,949.18|
|78,993,898.50|
|570,360,152.64|
|343,988,406.23|
|104,603,175.49|
|106,122,367.66|
|1,402,089,976.76|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|往来款|184,547,167.20|1年以上|13.16|
|往来款|119,776,743.79|5年以上|8.54|
|履约、投保保证金|100,000,000.00|1年以内|7.13|
|应收钢贸业务款项|55,693,048.91|5年以上|3.97|
|往来款|47,387,686.49|1年以内|3.38|
||507,404,646.39||36.18|

 6.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|554,676,397.15|9,653,596.16|545,022,800.99|411,865,328.76|4,003,662.36|
|825,131,271.16|26,192,994.60|798,938,276.56|901,105,064.56|9,791,568.02|
|691,637,749.13|9,663,781.51|681,973,967.62|1,064,266,091.61|9,351,658.30|
|1,683,574,486.87|69,100,710.95|1,614,473,775.92|1,870,704,773.23|61,109,267.26|
|10,525,421.34||10,525,421.34|6,022,225.52||
|3,765,545,325.65|114,611,083.22|3,650,934,242.43|4,253,963,483.68|84,256,155.94|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转销|其他转出|
|4,003,662.36|5,845,933.80||196,000.00||
|9,791,568.02|16,401,426.58||||
|9,351,658.30|1,285,213.19|||973,089.98|
|61,109,267.26|11,291,230.46||3,299,786.77||
|84,256,155.94|34,823,804.03||3,495,786.77|973,089.98|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）年末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 32,926,414,675.83累计已确认毛利 2,844,995,964.43减：预计损失 69,100,710.95已办理结算的金额 34,087,836,153.39建造合同形成的已完工未结算资产 1,614,473,775.92 7.一年内到期的非流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|724,916,140.00|112,641,823.43|
|724,916,140.00|112,641,823.43|

注：详见本附注六、10。
8.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|318,488,963.90|310,538,335.68|
|318,488,963.90|310,538,335.68|

9.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|134,238,678.30|45,108,843.01|89,129,835.29|153,670,547.55|45,108,843.01|
|19,919,445.84||19,919,445.84|23,521,000.08||
|114,319,232.46|45,108,843.01|69,210,389.45|130,149,547.47|45,108,843.01|
|134,238,678.30|45,108,843.01|89,129,835.29|153,670,547.55|45,108,843.01|

（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|1,820,051.80||
|19,919,445.84||
|18,099,394.04||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|年末||
|1,000,000.00||1,000,000.00|||||
|278,741.58|||278,741.58|30,000.00|30,000.00|3.14|
|755,274.07|||755,274.07|||0.16|
|42,313.66||42,313.66|||||
|224,825.02||224,825.02|||||
|11,815,658.31|186,823.67||12,002,481.98|||10.00|
||2,000,000.00||2,000,000.00|||20.00|
|24,027,891.82|||24,027,891.82|||3.00|
|30,000,000.00|||30,000,000.00|||3.00|
|176,000.00|||176,000.00|||0.22|
|16,750,000.00||16,750,000.00|||||
|50,000.00|||50,000.00|50,000.00|50,000.00||
|45,028,843.01|||45,028,843.01|45,028,843.01|45,028,843.01|70.00|
|130,149,547.47|2,186,823.67|18,017,138.68|114,319,232.46|45,108,843.01|45,108,843.01||

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注1：中材鼎原公司详见本附注七、1。
注2：扬州中材公司2015年因被法院受理破产并指定管理人接管，不再纳入合并范围。
2016年已被当地法院宣告破产。截至目前，破产清算尚在进行中。
10.长期应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,599,083,135.84||2,599,083,135.84|1,169,820,574.36||
|2,599,083,135.84||2,599,083,135.84|1,169,820,574.36||

注：年末长期应收款较年初增加的主要原因为本年成都院公司执行埃及GOE Beni
Suef项目分十年期收款所致。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|13,966,553.76|||1,306,812.27||||||15,273,366.03|
|15,687,558.15|11,370,000.00||501,690.00||||||27,559,248.15|
||4,000,000.00||-698,390.23||||||3,301,609.77|
||4,700,000.00||-458,320.26||||||4,241,679.74|
|100,000.00|||||||||100,000.00|
|1,050,000.00|70,000.00||||||||1,120,000.00|
|2,584,397.54||2,584,397.54||||||||
|510,447.39||||||||34,615.50|545,062.89|
|5,114.75||5,114.75||||||||
|33,904,071.59|20,140,000.00|2,589,512.29|651,791.78|||||34,615.50|52,140,966.58|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|121,189,136.89|94,264,703.27|
|167,070,330.89||
|167,070,330.89||
|7,321,479.38||
|7,321,479.38||
|280,937,988.40|94,264,703.27|
|39,977,579.33|14,340,415.91|
|4,637,441.52|2,426,435.70|
|4,637,441.52|2,426,435.70|
|1,971,305.46||
|1,971,305.46||
|42,643,715.39|16,766,851.61|
|238,294,273.01|77,497,851.66|
|81,211,557.56|79,924,287.36|

注：债务重组取得详见本附注六、3（2）。
13.固定资产
（1）固定资产明细表
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|合同能源管理项目资产|
|1,615,404,188.85|1,080,422,386.70|317,587,169.36|207,834,178.31|200,368,100.17|
|224,730,886.44|158,905,011.78|22,326,536.72|19,308,718.20|19,059,809.83|
|104,719,451.26|116,204,006.89|19,114,212.32|19,993,124.73|2,679,456.18|
|61,481,236.20|44,817,548.12||233,742.56|16,380,353.65|
|7,321,479.38|||||
|||124,286.00|90,434.00||
|51,208,719.60|-2,116,543.23|3,088,038.40|-1,008,583.09||
|134,052,031.30|131,512,933.01|76,623,920.30|20,238,297.57|2,103,854.27|
|14,690,678.79|38,773,179.07|23,754,698.42|16,280,687.96||
|119,361,352.51|92,739,753.94|4,418,563.51|3,957,609.61||
|||48,450,658.37||2,103,854.27|
|1,706,083,043.99|1,107,814,465.47|263,289,785.78|206,904,598.94|217,324,055.73|
|421,017,038.92|692,709,307.14|158,970,643.92|173,127,196.33|54,300,445.69|
|52,355,225.79|105,276,334.85|23,067,126.62|17,557,961.35|42,155,228.41|
|49,998,945.26|105,844,949.13|22,752,182.73|17,979,567.67|42,155,228.41|
|1,971,305.46|||||
|||61,144.28|27,980.83||
|384,975.07|-568,614.28|253,799.61|-449,587.15||
|27,571,785.17|97,133,493.26|18,671,956.54|19,300,162.26|2,103,854.27|
|655,474.85|28,077,169.98|14,682,236.20|15,540,433.13||
|26,916,310.32|69,056,323.28|3,989,720.34|3,759,729.13||
|||||2,103,854.27|
|445,800,479.54|700,852,148.73|163,365,814.00|171,384,995.42|94,351,819.83|
||623,066.27||||
|1,473,535.29|||||
|1,473,535.29|||||
|1,473,535.29|623,066.27||||
|1,258,809,029.16|406,339,250.47|99,923,971.78|35,519,603.52|122,972,235.90|
|1,194,387,149.93|387,090,013.29|158,616,525.44|34,706,981.98|146,067,654.48|

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本期固定资产中合并范围减少详见本附注七、2。
（2）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|43,519,336.34|
|113,289,078.54|

14.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|87,660,594.50||87,660,594.50|||
|46,800,796.52||46,800,796.52|25,037,048.67||
|3,789,574.58||3,789,574.58|8,605,781.19||
||||5,957,157.99||
|4,955,907.43||4,955,907.43|4,126,605.44||
|2,238,683.33||2,238,683.33|2,238,683.33||
|2,309,243.30||2,309,243.30|1,747,118.41||
|2,633,727.29||2,633,727.29|3,546,053.70||
|59,894,529.27||59,894,529.27|29,761,788.60||
|1,472,527.88||1,472,527.88|21,700,526.52||
||||4,456,253.87||
|8,254,977.22||8,254,977.22|||
|1,414,532.42||1,414,532.42|||
|4,952,257.99||4,952,257.99|||
|1,804,120.11||1,804,120.11|||
|1,006,491.06||1,006,491.06|||
|7,861,599.85||7,861,599.85|||
|4,092,100.54||4,092,100.54|586.00||
|10,939,618.23||10,939,618.23|42,560.00||
|4,562,281.90||4,562,281.90|||
|4,961,423.06||4,961,423.06|2,798,708.56||
|261,604,986.48||261,604,986.48|110,018,872.28||

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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|8,605,781.19|72,542.00|4,888,748.61||
|25,037,048.67|21,763,747.85|||
|21,700,526.52|3,629,880.04|23,416,371.70|441,506.98|
|4,456,253.87|295,025.82|4,751,279.69||
|29,761,788.60|30,132,740.67|||
|5,957,157.99|698,037.12||6,655,195.11|
|2,238,683.33||||
||87,660,594.50|||
||53,412,102.18|45,157,124.96||
|586.00|4,091,514.54|||
|42,560.00|10,897,058.23|||
||5,709,963.53|757,705.54||
||7,861,599.85|||
||4,562,281.90|||
|97,800,386.17|230,787,088.23|78,971,230.50|7,096,702.09|

注：除徐州重型新厂区建造和上饶中材办公楼建造有政府专项资金支持外，其余项目资金来源均为自筹。
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2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.无形资产
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|专有技术|业务合同|非专利技术|商标|客户资源|特许经营权|
|620,437,220.87|71,581,882.96|248,789,553.82|35,470,964.40|3,880,640.17|36,044,444.40|46,244,737.20|10,192,986.00|
|8,486,789.75|11,797,122.30|13,783,153.87|1,753,606.99||2,445,037.43|3,919,722.64|691,430.68|
|2,232,789.75|8,520,664.43|||||||
|6,254,000.00||||||||
||1,534,222.39|||||||
||1,742,235.48|13,783,153.87|1,753,606.99||2,445,037.43|3,919,722.64|691,430.68|
|36,581,100.00|342,828.29|64,631.60||||||
|9,957,600.00||64,631.60||||||
|26,623,500.00|342,828.29|||||||
|592,342,910.62|83,036,176.97|262,508,076.09|37,224,571.39|3,880,640.17|38,489,481.83|50,164,459.84|10,884,416.68|
|75,067,815.89|51,484,981.97|91,194,709.17|30,861,222.81|306,109.82|4,087,728.39|5,652,134.51|3,893,154.38|
|15,698,440.47|11,642,287.89|21,153,668.93|6,363,348.58|381,194.66|935,362.03|3,491,041.84|2,796,119.67|
|15,660,397.14|11,226,534.03|20,614,680.76|5,160,638.95|381,194.66|607,177.83|3,067,277.71|2,488,604.53|
|38,043.33||||||||

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|专有技术|业务合同|非专利技术|商标|客户资源|特许经营权|
||415,753.86|538,988.17|1,202,709.63||328,184.20|423,764.13|307,515.14|
|5,948,455.05|342,828.29|||||||
|1,344,276.00||||||||
|4,604,179.05|342,828.29|||||||
|84,817,801.31|62,784,441.57|112,348,378.10|37,224,571.39|687,304.48|5,023,090.42|9,143,176.35|6,689,274.05|
|||16,003,876.48||||||
|||16,003,876.48||||||
|507,525,109.31|20,251,735.40|134,155,821.51||3,193,335.69|33,466,391.41|41,021,283.49|4,195,142.63|
|545,369,404.98|20,096,900.99|141,590,968.17|4,609,741.59|3,574,530.35|31,956,716.01|40,592,602.69|6,299,831.62|

注1：本期无形资产中合并范围减少详见本附注七、2。
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.商誉
（1）商誉原值
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少|
||企业合并形成的|其他||
|57,764,891.11||||
|3,976,332.05||-12,788.62||
|704,880,065.68||||
|474,040,473.70||32,146,364.30||
||625,167.56|||
|1,240,661,762.54|625,167.56|32,133,575.68||

（2）商誉减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少|
||计提|其他||
|57,764,891.11||||
|124,263,094.20||14,260,836.85||
||141,303,707.52|||
|182,027,985.31|141,303,707.52|14,260,836.85||

注1：本集团年末对收购德国 HAZEMAG公司形成的商誉进行减值测试，经测试未发生减值，商誉原值及减值准备的增加原因为欧元兑人民币年初年末汇率波动所致。
注2：本集团年末对安徽节源公司形成的商誉进行减值测试，根据中和资产评估有限公司出具的中和评咨字（2018）第 BJU2011号安徽节源环保科技有限公司股东全部权益估值报告书，将安徽节源公司做为一个资产组，根据资产组的过往表现及未来经营的预期，对资产组未来现金流量做出估计，并按照贴现率12.55%折现后计算资产组的可收回价值为 99,709.63万元，与包括了全体股东商誉的资产组账面价值113,840.00万元比较后，计算确认商誉减值准备14,130.37万元。
17.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|4,798,128.32|3,548,995.60|4,232,383.07||
|13,466,557.07||2,290,684.09||
|63,856,771.09|43,826,338.00|51,409,436.76||

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|2,323,474.76|244,625.59|169,729.27||
|1,486,391.84|2,888,099.09|2,187,214.61||
|14,351,234.38|4,305,554.26|6,358,581.85||
|100,282,557.46|54,813,612.54|66,648,029.65||

 18.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|1,252,096,671.92|208,527,810.24|1,513,519,661.72|
|30,718,711.47|6,474,294.54|5,657,560.81|
|47,238,343.41|7,086,066.08|63,587,550.35|
|50,033,330.50|11,959,163.87|71,597,853.02|
|2,769,485.93|415,422.90|13,614,003.29|
|33,959,409.73|5,093,911.46|33,959,409.71|
|36,786,717.81|10,889,539.26|43,012,923.13|
|6,179,786.48|1,544,946.62|6,798,971.16|
|199,664,223.96|59,061,276.52|147,386,375.98|
|477,119.23|147,382.13|2,562,715.43|
|1,659,923,800.44|311,199,813.62|1,901,697,024.60|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|18,099,394.04|4,269,869.10|21,700,948.28|
|400,405,007.46|114,294,027.44|499,380,745.96|
|418,504,401.50|118,563,896.54|521,081,694.24|

 19.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|39,234,142.33|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|2,157,102.62|
|41,391,244.95|

 20.短期借款
||
|-|
|年末余额|
|118,602,949.34|
|682,170,413.29|
|800,773,362.63|

注：质押借款为成都院公司在埃及 National Bank of Kuwait银行以 15,038,702.36欧元定期存单做质押的埃镑借款。
21.应付票据
||
|-|
|年末余额|
|625,007,334.88|
|625,007,334.88|

 22.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|6,088,963,884.94|
|2,363,931,352.33|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|151,007,143.52|
|92,937,391.02|
|43,347,490.28|
|36,024,588.10|
|31,683,037.35|
|354,999,650.27|

23.预收款项
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|7,796,574,027.56|
|1,497,464,755.06|
|9,294,038,782.62|
|2,300,575,848.57|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|708,791,504.20|
|193,720,376.15|
|180,485,176.17|
|122,076,956.65|
|117,030,296.07|
|104,878,321.96|
|1,426,982,631.20|

（3）年末建造合同形成的已结算未完工项目情况
项目 金额
已办理结算的金额 16,984,154,614.37减：累计已发生成本 13,506,556,773.71累计已确认毛利 1,980,133,085.60预计损失
建造合同形成的已结算未完工项目 1,497,464,755.06 24.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|262,148,248.81|1,735,496,260.62|1,662,723,645.26|
|7,055,197.21|198,199,756.36|154,645,394.80|
|269,203,446.02|1,933,696,016.98|1,817,369,040.06|

（2）短期薪酬
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|226,454,999.29|1,407,859,493.01|1,333,887,693.66|
||75,940,207.02|75,940,207.02|
|2,430,303.75|93,687,351.95|91,936,062.38|
|1,721,341.14|84,155,075.90|82,207,319.46|
|650,193.92|5,669,802.16|5,928,737.52|
|58,768.69|3,862,473.89|3,800,005.40|
|1,920,640.57|121,428,541.24|121,382,446.46|
|26,434,112.40|12,426,148.24|16,178,915.25|
|4,908,192.80|24,154,519.16|23,398,320.49|
|262,148,248.81|1,735,496,260.62|1,662,723,645.26|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|5,906,610.93|126,140,553.19|130,296,732.53|
|196,272.85|65,603,155.06|17,726,021.00|
|952,313.43|6,456,048.11|6,622,641.27|
|7,055,197.21|198,199,756.36|154,645,394.80|

注：本公司本年新增年金计划，详见本附注十六、1。
25.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|110,116,646.67|
|91,338,554.85|
|13,154,231.10|
|2,905,287.62|
|726,657.55|
|1,674,105.74|
|2,282,463.13|
|9,327,842.98|
|231,525,789.64|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26.应付利息
（1）应付利息分类
||
|-|
|年末余额|
|3,752,140.81|
|3,752,140.81|

 27.应付股利
||
|-|
|年末余额|
|17,858,428.82|
|17,858,428.82|

 28.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|110,880,631.04|
|29,946,730.04|
|149,277,438.50|
|252,364,696.54|
|19,421,604.49|
|3,716,997.93|
|74,216,310.39|
|639,824,408.93|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|83,338,832.38|
|27,156,262.03|
|8,740,620.00|
|6,818,390.33|
|5,006,925.79|
|131,061,030.53|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
29.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|896,698,538.64|
|3,271,429.26|
|899,969,967.90|

 30.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|8,910,911.03|
|8,910,911.03|

（2）短期应付债券的情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本年发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本年偿还|
|100.00|2016-7-14|270天|500,000,000.00|500,000,000.00||4,039,383.56||500,000,000.00|
|100.00|||500,000,000.00|500,000,000.00||4,039,383.56||500,000,000.00|

（3）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|600,000.00||600,000.00|600,000.00|600,000.00|
|1,081,840.29||1,081,840.29|1,081,840.35|1,081,840.35|
|1,263,817.26||1,263,817.26|1,020,532.20|1,020,532.20|
|5,196,166.17||5,196,166.17|5,075,205.14|5,075,205.14|
|833,333.34||833,333.34|833,333.34|833,333.34|
||||300,000.00|300,000.00|
|8,975,157.06||8,975,157.06|8,910,911.03|8,910,911.03|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.长期借款
||
|-|
|年末余额|
|23,400,000.00|
|1,154,740,400.00|
|652,649,836.37|
|1,830,790,236.37|

注：境内长期借款利率区间为3.35%至5.00%,本集团之二级子公司德国 HAZEMAG公司及本集团之三级子公司印度 LNVT私人有限公司的部分长期借款利率在10%左右。质押借款的质押资产详见本附注六、59；保证借款的担保情况详见本附注十三、3。
32.长期应付款
（1）长期应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|210,723,490.66|
|33,442,341.63|
|244,165,832.29|

 33.长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬分类
||
|-|
|年末余额|
|48,499,882.31|
|81,000.00|
|48,580,882.31|

（2）设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值
||
|-|
|本年发生额|
|48,516,719.67|
|844,135.83|
|57,183.06|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|786,952.77|
|1,732,140.67|
|1,732,140.67|
|-2,593,113.86|
|-2,593,113.86|
|48,499,882.31|

注1：本集团境内个别子公司为离退休职工提供医疗费报销、丧葬补助等社会统筹外的补充福利计划，精算所采用的主要假设如下：
||
|-|
|本年|
|4.00%|
|5%|
|5%|
|6%|
|1.19%|
|0.75%|

本集团对上述指标的敏感性分析如下：
||
|-|
|假设变动|
|减少0.5%|
|增加0.5%|
|减少5%|

注2：本集团之二级子公司德国 HAZEMAG公司为职工提供养老金的福利计划，精算
所采用的主要假设如下：
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年|
|1.90%|
|1.75%|
|2.00%|

本集团对上述指标的敏感性分析如下：
||
|-|
|假设变动|
|增加0.5%|
|减少0.5%|
|增加1年|
|减少1年|

 34.专项应付款
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|7,720,000.00|||
|27,272.86|||
|227,752.50||70,900.00|
|1,632,700.81||122,000.00|
|121,150.70||121,150.70|
|1,500,000.00||1,500,000.00|
|3,335,927.34|||
|2,472,382.38|||
|3,703,765.42|||
|4,353,793.65|||
|434,552.34|||
|942,349.05|||
|442,644.56|||
|2,150,000.00|||
|2,000,000.00||2,000,000.00|
|59,460,000.00|8,650,000.00||
|1,120,000.00|||

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|3,500,000.00|||
|29,339,409.71|||
|104,644,564.82||59,923.05|
|4,553,190.85||471,201.45|
|1,981,600.00|||
|607,121.18||535,158.57|
|1,500,000.00||1,500,000.00|
||4,730,000.00|3,051,645.40|
||5,160,000.00|4,860,000.00|
||1,555,800.00|40,917.42|
||444,767.18||
|5,948,315.95|5,186,898.67|1,179,260.84|
|243,718,494.12|25,727,465.85|15,512,157.43|

 35.预计负债
||
|-|
|年末余额|
|25,538,794.57|
|34,158,847.42|
|213,036.64|
|59,910,678.63|

 36.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|225,266,381.19|5,534,922.97|13,614,949.97|217,186,354.19|
|225,266,381.19|5,534,922.97|13,614,949.97|217,186,354.19|

（2）政府补助项目
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|1,200,000.00||50,000.00|600,000.00|550,000.00|
|48,600,975.37||999,999.97|1,081,840.35|46,519,135.05|
|37,664,008.48|||1,020,532.20|36,643,476.28|
|115,301,397.36|180,884.00||5,075,205.14|110,407,076.22|
|22,499,999.98|||833,333.34|21,666,666.64|
||1,700,000.00||300,000.00|1,400,000.00|
||3,654,038.97|3,654,038.97|||
|225,266,381.19|5,534,922.97|4,704,038.94|8,910,911.03|217,186,354.19|

37.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,754,257,928.00||||||

 38.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|563,926,802.95|||
|467,998,776.07|2,766,534.19||
|1,031,925,579.02|2,766,534.19||

注1：本集团之三级子公司天津中材资产管理有限公司吸收合并其非全资子公司天津百舜物业管理有限责任公司增加资本公积1,733,534.19元。
注2：根据 2017年第四次临时股东大会决议，本公司实施股票期权激励计划，向公司董事（不包含外部董事）、高级管理人员、核心技术和管理人员授予股票期权 1,742.45万份。本计划授予日为 2017年 12月 7日，授予的股票期权自授予日起满 24个月后，激励对象应在未来 36个月内分三期行权。本年确认管理费用 1,033,000.00元，同时计入资本公积。
39.库存股
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||143,042,381.07||
||143,042,381.07||

注：本公司2015年通过向安徽节源公司原股东徐席东等发行股份完成收购安徽节源公司100%股权，以 13.22元/股的发行价格向安徽节源公司原股东定向发行 76,208,025股，其中，向徐席东、张锡铭、姜桂荣、宣宏、张萍、海禾投资、恒海投资共计发行了72,397,623股公司股份。
本公司同时与徐席东等业绩补偿承诺人签署业绩补偿协议，业绩补偿承诺人承诺2015年至2017年安徽节源公司累计实现净利润不低于人民币3亿元。在承诺期内，如果累计实际净利润数低于3亿元，业绩补偿承诺人应就未达到累计预测净利润的部分对本公司进行补偿。
经审计，安徽节源公司在承诺期内累计实现归母净利润为 25,640.63万元。按照业绩补偿协议约定，业绩补偿承诺人应补偿股份数16,610,945股，按照调整派息、送股、资本公积转增股本后的发行价约为 8.61元，应计库存股 143,042,381.07元。同时，还应退回应补偿股份承诺期内对应的现金红利3,355,410.79元，应计入营业外收入。
40.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-4,975,598.72|-1,732,140.67||-489,612.85|-833,661.90|-408,865.92|
|-4,975,598.72|-1,732,140.67||-489,612.85|-833,661.90|-408,865.92|
|-24,415,485.46|29,139,312.26||-923,273.14|29,801,187.20|261,398.20|
|16,507,806.04|-3,601,554.25||-923,273.14|-2,678,281.11||
|-40,923,291.50|32,740,866.51|||32,479,468.31|261,398.20|
|-29,391,084.18|27,407,171.59||-1,412,885.99|28,967,525.30|-147,467.72|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|101,198,499.49|19,531,607.86|21,844,280.64|
|101,198,499.49|19,531,607.86|21,844,280.64|

 42.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|351,724,840.83|47,304,788.14||
|351,724,840.83|47,304,788.14||

 43.未分配利润
||
|-|
|本年|
|3,644,125,702.08|
|3,644,125,702.08|
|976,924,491.30|
|47,304,788.14|
|1,000,000.00|
|154,374,697.66|
|4,418,370,707.58|

注：2017年4月7日，本公司2016年度股东大会审议通过了《公司2016年度利润分配预案》，同意以总股本1,754,257,928股为基数，每10股派发现金0.88元（含
税），共计派发现金红利154,374,697.66元（含税）。
44.营业收入、营业成本
（1）营业收入及成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|19,497,775,056.46|16,246,029,887.41|18,941,914,671.87|
|55,913,189.20|21,441,676.16|65,018,004.20|
|19,553,688,245.66|16,267,471,563.57|19,006,932,676.07|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）主营业务收入及成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|14,897,104,363.85|12,478,202,276.82|15,710,857,551.13|
|2,116,993,839.21|1,713,928,507.42|1,674,854,849.30|
|1,197,509,747.52|971,126,721.19|557,302,902.64|
|815,911,724.92|703,549,206.55|801,619,395.26|
|470,255,380.96|379,223,175.43|197,279,973.54|
|19,497,775,056.46|16,246,029,887.41|18,941,914,671.87|

 45.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|11,612,041.43|
|8,634,063.80|
|15,103,810.61|
|633,172.73|
|13,638,543.97|
|5,580,739.31|
|18,822,736.62|
|74,025,108.47|

 46.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|29,215,223.98|
|133,411,151.73|
|48,413.87|
|37,425,218.83|
|23,608,622.58|
|8,231,221.94|
|8,287,380.95|
|12,150,097.44|
|1,770,114.13|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|7,809,044.29|
|1,785,459.98|
|5,569,455.98|
|25,549,976.29|
|11,368,194.87|
|306,229,576.86|

 47.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|665,975,111.55|
|495,949,971.25|
|5,827,423.45|
|60,531,466.95|
|58,831,947.89|
|10,599,578.25|
|51,333,778.97|
|21,171,943.52|
|65,260,217.61|
|56,186,417.93|
|3,524,670.77|
|19,403,103.22|
|33,518,911.29|
|1,548,114,542.65|

 48.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|152,256,413.40|
|308,991,736.20|
|386,352,241.58|
|59,385,396.98|
|289,002,315.76|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本期利息收入较上年增加较大主要为子公司埃及GOE BeniSuef分期收款项目本期确认1.22亿元人民币的未实现融资收益导致。汇兑损失增加主要因为人民币兑美元升值所致。
49.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|-22,492,501.16|
|34,823,804.03|
|34,119.02|
|1,473,535.29|
|141,303,707.52|
|155,142,664.70|

 50.公允价值变动收益/损失
||
|-|
|本年发生额|
|1,089,873.06|
|2,217,553.31|
|3,307,426.37|

 51.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|651,791.78|
|45,473,046.00|
|-130,549.65|
|426,006.74|
|593,955.73|
|47,014,250.60|

注：处置长期股权投资产生的投资收益详见本附注七、2。
52.资产处置收益
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|27,536,776.11|41,440,840.39|
|12,048,676.06|7,225,112.58|
|427,738.00|191,673.02|
|40,013,190.17|48,857,625.99|

 53.其他收益
（1）其他收益明细
项目 本年发生额
资源综合利用增值税即征即退 1,331,358.10其他政府补助 10,538,062.66合计 11,869,420.76（2）其他政府补助明细
|||
|-|-|
|本年发生额|来源和依据|
|1,572,500.00|财建（2017）756号|
|1,500,000.00|合政〔2014〕62号、合科〔2014〕71号|
|44,700.00|合政〔2016〕35号、合政办秘〔2016〕65号|
|7,420,862.66||
|10,538,062.66||

54.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|1,096,154.84|2,952,198.69|
|564.10|91,846.15|
|29,089,707.83|49,524,335.96|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|1,601,927.31|4,003.47|
|9,327,837.03|7,641,171.96|
||100,000.00|
|4,804,288.90|2,873,311.91|
|146,397,790.86||
|5,140,323.12|9,153,559.79|
|197,458,593.99|72,340,427.93|

注：业绩补偿情况详见本附注六、39。
（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|415,000.00||2016年度省级对外经贸发展专项资金的通知|
|595,211.99||成都市社会保险事业管理局|
|1,200,000.00||成都市经济和信息化委员会关于下达省安排2017年技术改造与转型升级专项资金的通知及相关明细表|
|500,000.00||2016年度省级对外经贸发展专项资金的通知|
|3,670,000.00||花桥经济开发区财政奖励审批表（2016）第61号|
|437,306.91||昆人社就（2016）8号昆山市企业稳定岗位补贴公示|
|1,159,865.00||市商务委、市财政局关于2017年度量重点外包企业发展项目申报工作的通知|
|100,000.00||北辰区商务委员会|
|51,000.00|153,000.00|天津市人力资源和社会保障局|
|232,352.00||天津市财政局|
|135,901.00||天津市财政局|
|100,000.00|200,000.00|北仓镇政府|
|100,000.00||2017年度高新区经济工作会议表彰奖励企业公示|
|367,800.00||《2017年关于合肥高新区鼓励高层次人才创新业若按政策措施》部分条款公示|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|200,000.00||关于2016年度新型工业化政策资金项目补助的公示、2016年“事后奖补”信息消费体验中心奖补汇总表|
|1,000,000.00||2017年支持制造强省建设资金拟支持项目公示|
|195,000.00||2017年支持制造强省建设资金拟支持项目公示|
|201,000.00||关于2016年合肥市自主创新政策事后奖补等项目（年尾部分）兑现情况的公示、2016年自主创新政策兑现公示明细表（年尾部分）|
|500,000.00||2017年支持制造强省建设资金拟支持项目公示|
|534,998.52|1,916,677.17|江宁区人社局|
|100,000.00||北辰经济技术开发区管委会|
|1,000,000.00||淄博市科学技术局|
|650,000.00||淄博市财政局|
|150,000.00||天津北辰经济开发区管理委员会|
|100,000.00||天津市北辰区科学技术委员会|
|100,053.60||成都市社会事业管理局|
||1,980,000.00|宁商财2015[567]号|
||638,500.00|天津市商务委员会|
||200,000.00|财企[2014]36号|
||987,703.18|财税[2015]78号|
||375,644.60|北辰区科学技术委员会|
||12,427,300.00|南京市商务局南京市财政局宁商财[2016]551号|
||5,002,796.00|天津商委|
||5,000,000.00|南京市江宁区财政局|
||1,000,000.00|市科技局专利资助专利扶持专项|
||650,000.00|平财预[2016]50号|
||500,000.00|合高管[2015]137号|
||400,000.00|合政[2016]35号、合政办秘[2016]65号|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|150,000.00||北辰办发【2016】11号|
|130,000.00||津辰科发【2017】176号|
|401,805.00||北京市商务委员会|
|1,017,700.00||常州市财政局|
|150,000.00||溧阳市上兴镇人民政府|
|452,651.75||江宁区地税局|
|6,313,400.00||江宁区财政局|
|420,328.72|1,028,366.56||
|6,258,333.34|17,064,348.45||
|29,089,707.83|49,524,335.96||

55.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|1,344,367.54|1,994,435.35|
|168,911.67|43,100.00|
|1,592,320.08|2,656,094.85|
|319,669.17|15,808,245.12|
|1,231,158.13||
|2,049,650.40|2,014,737.54|
|6,706,076.99|22,516,612.86|

 56.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|250,615,569.20|
|-24,235,694.81|
|226,379,874.39|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
本年合并利润总额 1,206,659,278.55按法定/适用税率计算的所得税费用 180,998,891.78子公司适用不同税率的影响 4,609,372.54调整以前期间所得税的影响 11,833,566.85非应税收入的影响 -11,887,086.62不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,529,838.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-2,523,353.96的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
20,818,645.69异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 226,379,874.39 57.其他综合收益
详见本附注“六、40其他综合收益”相关内容。
58.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|245,990,584.71|
|27,279,932.59|
|61,994,229.45|
|319,121,729.35|
|25,727,465.85|
|5,824,410.19|
|38,112,749.50|
|724,051,101.64|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|374,613,645.38|
|364,833,995.81|
|172,818,425.13|
|133,278,809.28|
|35,947,575.05|
|849,524,559.98|
|59,385,396.98|
|19,477,125.66|
|2,009,879,533.28|

3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,268,500.46|
|1,268,500.46|

4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|

5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|

6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|251,560.38|
|500,000,000.00|
|117,336,467.42|
|617,588,027.80|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|980,279,404.16|
|155,142,664.70|
|238,730,873.20|
|53,655,608.25|
|66,648,029.65|
|-40,013,190.17|
|-3,307,426.37|
|152,256,413.40|
|-47,014,250.60|
|-14,599,766.01|
|-9,635,928.80|
|488,418,158.03|
|-2,851,760,366.98|
|-278,795,109.89|
|-849,524,559.98|
|-1,959,519,447.41|
|7,732,620,477.43|
|9,143,478,115.19|
|-1,410,857,637.76|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）当年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 76,085,163.00其中：溧阳中材重型机器有限公司 76,085,163.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 9,079,831.37其中：溧阳中材重型机器有限公司 9,079,831.37加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
其中：溧阳中材重型机器有限公司
处置子公司收到的现金净额 67,005,331.63（4）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|7,732,620,477.43|
|205,705,936.38|
|7,456,628,707.53|
|70,285,833.52|
|7,732,620,477.43|

59.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|1,945,868,750.71|
|58,974,094.83|

注1：2015年7月10日，本公司之二级子公司安徽节源公司与上海浦东发展银行合肥分行签订保理业务合同，借款期限为 2015年 7月 10日至 2019年 8月 9日，额度为 3,000万元。质押物为安徽节源公司自 2015年 1月 1日至 2021年 12月 31日内对湖南水口山有色金属集团有限公司发生的全部应收账款，由徐席东作为连带责任保证人。截至2017年12月31日，该合同下长期借款余额为1,620万元（其中一年内到期的长期借
款720万元）。
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015年 9月 15日,本公司之二级子公司安徽节源公司与上海浦东发展银行合肥分行签订保理业务合同，借款期限为2015年9月21日至2019年8月9日，额度为5,000万元。质押物为安徽节源公司对河南中原黄金冶炼厂有限责任公司的应收账款，由徐席东作为连带责任保证人。截至 2017年 12月 31日，该合同下长期借款余额为 2,880万元（其中一年内到期的长期借款1,440万元）。
60.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|——|——|
|773,745,327.61|6.5342|
|67,689,814.05|7.8023|
|59,821,583,160.00|0.0005|
|19,135,491.02|1.7423|
|63,484,433.71|0.2376|
|89,155,834.94|0.5277|
|2,163,083,167.27|0.0055|
|5,483,349,100.00|0.0181|
|314,160,015.97|0.0119|
|275,146,103.45|0.0029|
|9,384,777.94|0.3663|
|1,556,197.57|1.7790|
|106,135,533,900.00|0.0003|
|25,002,899.44|1.6040|
|1,221,598,978.94|0.1135|
|982,307,044.61|0.1020|
|——|——|
|——|——|
|68,872,477.29|6.5342|
|1,771,742.81|7.8023|
|252,180,191,520.00|0.0005|
|50,022,642.89|0.2376|
|6,201,793,458.62|0.0029|
|6,332,490.78|0.1020|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|154,320,660.22|0.0181|
|41,756,473.41|0.3663|
|8,556,889.44|1.7790|
|——|——|
|7,105.82|6.5342|
|65,151,806,060.00|0.0005|
|112,864,191.71|0.0181|
|773,235,903.54|0.0113|
|20,834,208,396.55|0.0029|
|11,576,351.58|1.7790|
|5,344,795.60|0.3663|
|——|——|
|42,180,973.25|6.5342|
|333,636,980.03|7.8023|
|——|——|
|50,705,901.63|7.8023|
|6,999,803.13|1.7423|
|323,786,375.48|0.3663|
|——|——|
|200,029,606.65|7.8023|
|972,905.59|0.1020|
|——|——|
|9,155,127.29|6.5342|
|24,727,004.82|7.8023|
|21,597.00|1.7423|
|2,780,695,000.00|0.0003|
|92,932,247,480.00|0.0005|
|85,307,138.47|0.2376|
|7,819,681.77|0.0181|
|2,083,869,592.04|0.0113|
|6,364,782,493.10|0.0029|
|409,313,360.17|0.3663|
|17,855,297.19|1.7790|
|18,460,815,029.17|0.0048|
|——|——|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|17,277,160.00|0.5277|
|1,084,665,749,320.00|0.0005|
|2,274,183.61|1.7423|
|7,392,118.23|0.0181|
|2,601,466,828.32|0.0113|
|2,069,672.41|0.0029|
|6,594,784.00|1.7790|
|4,979,604.34|0.3663|
|——|——|

（2）境外经营实体
||
|-|
|主要经营地|
|德国|
|沙特|
|香港|
|马来西亚|
|印度|

七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入|
|2017-2-28|34,155,900.00|51|现金出资|2017-2-28|控制权转移|48,252.25|

注：2016年10月11日，本公司与中材鼎原公司（原名中工鼎原钾肥有限公司）、中材鼎原公司原股东签订投资协议，约定本公司首期出资 21,785,900.00元,再以货币增资方式投资 12,370,000.00元，取得中材鼎原公司51%的股权，该等事项属于一揽子交易。
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2016年本公司向中材鼎原公司支付投资款 16,750,000.00元，取得中材鼎原公司25.01%的股权，因未达到控制或重大影响故年初作为按成本法计量的可供出售金融资产核算。
2017年 2月，本公司支付剩余股权款 17,405,900.00元，取得余下25.99%的股权后，中材鼎原公司成为本公司之控股子公司，本年纳入合并范围。
（2）合并成本及商誉
项目 中材鼎原生态肥业有限公司现金 34,155,900.00合并成本合计 34,155,900.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 33,530,732.44商誉 625,167.56
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.处置子公司
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|76,085,163.00|70|股权转让|2017-10-31|控制权转移|45,553,000.94|-|-|-|-|-|

注：2017年 2月 13日，本公司之二级子公司装备集团公司与吴建宏签订了股权转让协议，装备集团公司转让其持有的溧阳中材重型机器有限公司70%股权给吴建宏，协议转让价格7,608.52万元。截至报告期末，已收到全部股权转让款项。
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
溧阳中材重型机器有限公司于处置日的资产负债简表：
|||
|-|-|
|2017年10月31日|项目|
|11,343,851.62|短期借款|
|6,207,940.00|应付账款|
|87,737,270.70|预收款项|
|20,687,970.76|应付职工薪酬|
|74,441,550.79|应交税费|
|122,960,754.45|应付股利|
|116,755,196.50|其他应付款|
|6,655,195.11|负债合计|
|22,019,320.95||
|4,951,080.06||
|473,760,130.94|所有者权益合计|

 3.其他原因的合并范围变动
本集团合并财务报表范围包括本公司、装备集团公司等 21家二级子公司、45家三级子公司、9家四级子公司共 76家公司。本集团本年新增 1家二级子公司:中材鼎原生态肥业有限公司；新增 3家三级子公司：乌兰察布市非金属矿与工业固废综合利用研究院、FABCOMSTRUCTURALLTD、中材工贸（伊拉克）有限公司。本年减少 4家三级子公司：成都兴宏工程监理有限责任公司、天津中材工程服务有限公司、溧阳中材重型机器有限公司、812125OntarioLtd.；注销 2家四级子公司:天津百舜物业管理有限责任公司、成都维邦工程有限公司。
八、在其他主体中的权益
1. 1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|北京市西城区|北京市西城区|物流贸易|100||
|江苏省南京市|江苏省南京市|杂志出版|100||
|河北邯郸市|河北邯郸市|工程承包、资产管理房|100||
|北京市朝阳区|北京市朝阳区|屋场地租赁物业管理|100||

取得
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|天津市北辰区|天津市北辰区|工程承包|100||
|河北省唐山市|河北省唐山市|工程承包|100||
|四川省成都市|四川省成都市|工程承包|100||
|天津市|天津市|工程承包|66.875||
|江苏省苏州市|江苏省苏州市|工程承包|62.58|37.42|
|浙江省杭州市|浙江省杭州市|工程设计|100||
|北京市朝阳区|北京市朝阳区|工程技术|100||
|天津市北辰区|天津市北辰区|工程承包|100||
|马来西亚|马来西亚|工程承包|100||
|香港|香港|投资|100||
|沙特|沙特|工程承包|51||
|德国|德国|装备制造|59.09||
|北京|北京|工程承包|100||
|安徽|安徽|节能环保|100||
|上海|上海|物流|55||
|内蒙古|内蒙古|生态肥业|51||
|哈尔滨|哈尔滨|环境资源|70|30|

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|33.125|1,555,722.43||
|49|3,006,299.69||
|32|1,160,209.77||
|40.91|-1,495,885.87||

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|226,622,968.80|38,144,343.64|264,767,312.44|199,020,518.92||199,020,518.92|159,515,532.38|37,486,993.79|197,002,526.17|139,164,050.44||
|158,577,051.88|4,456,869.69|163,033,921.57|81,381,195.97||81,381,195.97|265,633,577.94|6,730,009.85|272,363,587.79|192,187,604.80||
|219,624,878.16|40,395,257.67|260,020,135.83|113,477,213.45|1,385,510.34|114,862,723.79|243,474,928.59|48,136,231.72|291,611,160.31|147,794,052.18|641,565.50|
|595,262,007.64|354,333,981.93|949,595,989.57|291,803,468.34|163,330,593.20|455,134,061.54|486,914,630.77|364,561,713.35|851,476,344.12|228,111,887.29|150,880,376.78|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本年发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|382,836,331.59|4,696,520.53|4,696,520.53|30,386,729.99|257,899,216.38|4,949,869.68|4,949,869.68|
|149,168,052.76|6,135,305.48|1,476,742.61|-15,886,087.94|378,730,134.35|39,879,876.89|42,452,693.25|
|202,090,603.67|3,625,655.51|3,767,291.66|18,961,417.19|270,658,730.69|10,652,277.13|15,764,031.97|
|854,586,753.33|1,941,881.27|21,977,847.98|63,393,505.62|752,679,524.64|-29,440,349.39|-7,257,251.04|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|江苏省苏州市|江苏省苏州市|混凝土制造|13.17||
|湖北省|武汉|环保产业|30.00||

（2）重要的联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||
|苏混院公司|中材洁新公司|苏混院公司|
|204,764,597.62|32,458,221.18|224,495,070.37|
|14,806,861.54|18,079,060.15|31,355,832.49|
|107,948,572.74|130,116,291.02|166,407,484.00|
|312,713,170.36|162,574,512.20|390,902,554.37|
|161,807,405.04|56,841,854.88|282,453,282.47|
|2,376,423.45|14,434,464.46|5,168,500.51|
|164,183,828.49|71,276,319.34|287,621,782.98|
|41,495,514.27||6,169,588.19|
|107,033,827.60|91,298,192.86|97,111,183.20|
|14,096,355.09|27,389,457.86|13,602,077.59|
|15,273,366.03|27,559,248.15|13,966,553.76|
|306,295,256.31|11,435,856.67|283,938,498.38|
|5,017,080.09|674,665.73|6,325,208.27|
|5,044,275.16||4,436,801.32|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||
|苏混院公司|中材洁新公司|苏混院公司|
|15,951,979.17|999,902.81|-28,971,211.06|
|15,951,979.17|999,902.81|-28,971,211.06|

（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|年末余额 / 本年发生额|
|7,543,289.51|
|-1,156,710.49|
|-1,156,710.49|

九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
(1)市场风险
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、埃镑有关。于2017年12月31日，资产及负债表上有大量美元、欧元和埃镑余额，具体如下表所示。该外币资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
||
|-|
|2017年12月31日年末外币余额|
|773,745,327.61|
|67,689,814.05|
|9,384,777.94|
|68,872,477.29|
|1,771,742.81|
|41,756,473.41|
|7,105.82|
|——|
|5,344,795.60|
|42,180,973.25|
|333,636,980.03|
|9,155,127.29|
|24,727,004.82|
|409,313,360.17|
|——|
|——|
|4,979,604.34|
|50,705,901.63|
|323,786,375.48|
|200,029,606.65|

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，为规避外汇收入和偿还贷款及利息支出的汇率风险，本集团与银行已签订若干远期外汇合约。衍生金融工具公允价值变动
已计入损益。同时随着国际业务占比的提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风
险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。截至2017年12月31日，本集团固定利率带息债务340,882.32万元，浮动利率带息债务11,943.89万元。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
3）价格风险
本集团以市场价格采购材料，因此受到此等原材料价格波动的影响，原材料尤其以钢材、混凝土价格波动影响最为显著。
另外，本集团在资产负债表中被分类为可供出售金融资产的股票投资为国内A股上市股票，因此本集团承受权益证券的市场价格风险。
(2)信用风险
于2017年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团进行信用额度管理和信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。以前年度本集团钢贸业务形成的应收款项，扬州中材公司破产形成的应收款项已合理计提了坏账准备，因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名原值金额合计：581,878,391.42元。
(3)流动风险
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、公允价值的披露
1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|8,839,325.67|||
|8,839,325.67|||
|19,919,445.84|||
|19,919,445.84|||
||477,119.23||
||477,119.23||

 2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产确定依据为年末最后一个交易日相关资产公布的价值。可供出售金融资产-权益工具投资为上海证券交易所A股股票，市价确定依据为年末最后一个交易日收盘价。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融负债为远期外汇合约，估值方法为贴现现金流，即未来现金流按年末可
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
观察的远期汇率及合约远期利率来计算，并能反映各同业的信贷风险。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
（二）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本(万元)|对本公司的持股比例(%)|
|北京市海淀区|投资管理|357,146.40|39.70|
|北京|投资管理|619,133.85||

注：因“两材合并”，本年度本公司最终控制方由中国中材集团有限公司变为中国中建材集团有限公司。
（2）控股股东的注册资本及其变化
单位：万元
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|357,146.40|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额（万元）|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|69,639.48|69,639.48|39.70|

2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
MpandeLimestoneLimited 受同一母公司控制的其他企业
阿克苏天山多浪水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
布尔津天山水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
成县祁连山水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
富蕴天山水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
甘谷祁连山水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
甘肃祁连山水泥集团股份有限公司 受同一母公司控制的其他企业
甘肃张掖巨龙建材有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
古浪祁连山水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
固原市六盘山水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
哈密天山商品混凝土有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
哈密天山水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
江苏天山水泥集团有限公司 受同一母公司控制的其他企业
酒钢（集团）宏达建材有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
喀喇沁草原水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
喀什天山水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
克州天山水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
溧水天山水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
溧阳天山水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
陇南祁连山水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
洛浦天山水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
民和祁连山水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
宁夏建材集团股份有限公司 受同一母公司控制的其他企业
宁夏青铜峡水泥股份有限公司 受同一母公司控制的其他企业
宁夏赛马建材有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
宁夏赛马水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
宁夏石嘴山赛马水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
宁夏中宁赛马水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
平凉祁连山水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
青海祁连山水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
若羌天山水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
沙湾天山水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
厦门艾思欧标准砂有限公司 受同一母公司控制的其他企业
苏州混凝土水泥制品研究院有限公司 受同一母公司控制的其他企业
苏州中材非金属矿工业设计研究院有限公司 受同一母公司控制的其他企业
苏州中材建筑建材设计研究院有限公司 受同一母公司控制的其他企业
肃南祁连山水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
天津矿山工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业
天津矿山工程有限公司喀喇沁旗分公司 受同一母公司控制的其他企业
天水祁连山水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
天水中材水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
吐鲁番天山水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
文县祁连山水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
乌海赛马水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
乌海市西水水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
乌鲁木齐物捷通商贸有限公司 受同一母公司控制的其他企业
夏河祁连山安多水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
湘潭中材牛力水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
新疆阜康天山水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
新疆和静天山水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
新疆米东天山水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
新疆天山水泥股份有限公司 受同一母公司控制的其他企业
新疆屯河水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
兖州中材建设有限公司 受同一母公司控制的其他企业
叶城天山水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
伊犁天山水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
宜兴天山水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
永登祁连山水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
漳县祁连山水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
中材安徽水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
中材常德水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
中材甘肃水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
中材高新材料股份有限公司 受同一母公司控制的其他企业
中材汉江水泥股份有限公司 受同一母公司控制的其他企业
中材亨达水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
中材江西电瓷电气有限公司 受同一母公司控制的其他企业
中材科技股份有限公司 受同一母公司控制的其他企业
中材罗定水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
中材萍乡水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
中材水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
中材天山(云浮)水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
中材天山（珠海）水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
中材湘潭水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
中材株洲水泥有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
中国非金属材料南京矿山工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业
中国建筑材料工业建设天津工程公司 受同一母公司控制的其他企业
中国建筑材料工业建设西安工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业
安徽大江股份有限公司 受最终控制方控制的其他企业
安徽广德洪山南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
安徽广德南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
安徽省润基水泥有限责任公司 受最终控制方控制的其他企业
安徽天柱绿色能源科技有限公司 受最终控制方控制的其他企业
安吉南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
安阳中联海皇水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
巴彦淖尔中联水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
北京凯盛建材工程有限公司 受最终控制方控制的其他企业
北新集团建材股份有限公司 受最终控制方控制的其他企业
滁州中联水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
达州利森水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
大方永贵建材有限责任公司 受最终控制方控制的其他企业
德州中联大坝水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
登封中联登电水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
邓州中联水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
东平中联美景水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
富民金锐水泥建材有限责任公司 受最终控制方控制的其他企业
广安北新建材有限公司 受最终控制方控制的其他企业
广德独山南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
广西金鲤水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
贵州梵净山金顶水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
贵州福泉西南水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
贵州皇冠新型建材有限公司 受最终控制方控制的其他企业
贵州惠水西南水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
贵州纳雍隆庆乌江水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
贵州清镇西南水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
贵州威宁西南水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
贵州紫云西南水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
合肥固泰自动化有限公司 受最终控制方控制的其他企业
合肥金山科技实业公司 受最终控制方控制的其他企业
合肥水泥研究设计院 受最终控制方控制的其他企业
合肥水泥研究设计院肥西节能设备厂 受最终控制方控制的其他企业
合肥中亚环保科技有限公司 受最终控制方控制的其他企业
河南瑞泰耐火材料科技有限公司 受最终控制方控制的其他企业
黑河关鸟河水泥有限责任公司 受最终控制方控制的其他企业
黑龙江省宾州水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
湖北北新建材有限公司 受最终控制方控制的其他企业
湖南安仁南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
湖南古丈南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
湖南衡南南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
湖南浏阳南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
湖南宁乡南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
湖南韶峰南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
湖南桃江南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
湖南中非基础工程有限责任公司 受最终控制方控制的其他企业
湖州白岘南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
湖州槐坎南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
湖州南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
会东利森水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
郏县中联天广水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
江苏华建岩土工程有限公司 受最终控制方控制的其他企业
江苏建材地质工程勘察院 受最终控制方控制的其他企业
江西安福南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
江西丰城南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
江西九江南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
江西南城南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
江西上高南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
江西泰和南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
江西兴国南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
江西永丰南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
金刚（集团）白山水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
金刚水泥（铁岭）有限公司 受最终控制方控制的其他企业
辽源渭津金刚水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
临城中联水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
凌源市富源矿业有限责任公司 受最终控制方控制的其他企业
龙江北方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
洛阳中联水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
南京凯盛国际工程有限公司 受最终控制方控制的其他企业
南通万达锅炉有限公司 受最终控制方控制的其他企业
宁国市开源电力耐磨材料有限公司 受最终控制方控制的其他企业
赛德水泥（贵州）管理有限公司 受最终控制方控制的其他企业
山东鲁城水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
上海申建水泥装备有限公司 受最终控制方控制的其他企业
上海新建重型机械有限公司 受最终控制方控制的其他企业
邵阳南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
深圳市南华岩土工程有限公司 受最终控制方控制的其他企业
四川成实天鹰水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
四川峨眉山西南水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
四川筠连西南水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
四川利万步森水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
四川省皓宇水泥有限责任公司 受最终控制方控制的其他企业
四川省泸州沱江水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
四川省绵竹澳东水泥有限责任公司 受最终控制方控制的其他企业
四川省兆迪水泥有限责任公司 受最终控制方控制的其他企业
四川雅安西南水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
苏州开普岩土工程有限公司 受最终控制方控制的其他企业
太仓北新建材有限公司 受最终控制方控制的其他企业
泰山石膏（江西）有限公司 受最终控制方控制的其他企业
泰山石膏（聊城）有限公司 受最终控制方控制的其他企业
泰山石膏（陕西）有限公司 受最终控制方控制的其他企业
泰山石膏（襄阳）有限公司 受最终控制方控制的其他企业
泰山石膏（宜宾）有限公司 受最终控制方控制的其他企业
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
泰山石膏（云南）有限公司 受最终控制方控制的其他企业
泰山石膏股份有限公司 受最终控制方控制的其他企业
泰山石膏重庆綦江有限公司 受最终控制方控制的其他企业
泰山中联水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
唐山轻工业机械厂 受最终控制方控制的其他企业
唐山森普矿山装备有限公司 受最终控制方控制的其他企业
唐山通宝停车设备有限公司 受最终控制方控制的其他企业
通达耐火技术股份有限公司 其他
通辽中联水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
桐庐南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
汪清北方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
芜湖南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
武汉建筑材料工业设计研究院有限公司 受最终控制方控制的其他企业
西安建材地质工程勘察院 受最终控制方控制的其他企业
淅川中联水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
习水赛德水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
新安中联万基水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
新疆凯盛建材设计研究院（有限公司） 受最终控制方控制的其他企业
新疆天山建材集团耐火材料有限责任公司 受最终控制方控制的其他企业
新泰中联泰丰水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
伊春北方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
沂南中联水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
云南芒市西南水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
云南普洱西南水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
云南宜良西南水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
云浮中材节能余热发电有限公司 受最终控制方控制的其他企业
枣庄盖泽炉窑工程有限公司 受最终控制方控制的其他企业
枣庄中联水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
长兴南方水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
浙江虎鹰水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
浙江金华南方尖峰水泥有限公司 受最终控制方控制的其他企业
浙江瑞泰耐火材料科技有限公司 受最终控制方控制的其他企业
中材供应链管理有限公司 受最终控制方控制的其他企业
中材集团财务有限公司 受最终控制方控制的其他企业
中材集团科技开发中心有限公司 受最终控制方控制的其他企业
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
中材节能股份有限公司 受最终控制方控制的其他企业
中材株洲虹波有限公司 受最终控制方控制的其他企业
中国建材工业对外经济技术合作有限公司 受最终控制方控制的其他企业
中国建材国际工程集团有限公司 受最终控制方控制的其他企业
中国建材技术装备有限公司 受最终控制方控制的其他企业
中国建筑材料工业地质勘查中心 受最终控制方控制的其他企业
中国建筑材料工业地质勘查中心甘肃总队 受最终控制方控制的其他企业
中国建筑材料工业地质勘查中心江苏总队 受最终控制方控制的其他企业
中国建筑材料工业地质勘查中心四川总队 受最终控制方控制的其他企业
中国建筑材料工业建设兖州矿山工程公司 受最终控制方控制的其他企业
中国建筑材料科学研究总院 受最终控制方控制的其他企业
中国联合水泥集团有限公司
受最终控制方控制的其他企业
中国中材集团有限公司
受最终控制方控制的其他企业
中建材（合肥）粉体科技装备有限公司
受最终控制方控制的其他企业
中建材（合肥）机电工程技术有限公司
受最终控制方控制的其他企业
中建材国际装备有限公司
受最终控制方控制的其他企业
中建材集团进出口有限公司
受最终控制方控制的其他企业
重庆綦江西南水泥有限公司
受最终控制方控制的其他企业
重庆万州西南水泥有限公司
受最终控制方控制的其他企业
重庆长寿西南水泥有限公司
受最终控制方控制的其他企业
（三）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
||42,313,237.57|
|购买商品/接受劳务|66,037.74|
|采购商品|18,165,268.63|
|购买商品/接受劳务|1,009,392.00|
|采购商品||
|购买商品/接受劳务|2,112,533.42|
|采购商品|1,240,566.67|
|购买商品/接受劳务|11,878,662.40|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|购买商品/接受劳务|7,640,776.71|
|接受劳务|200,000.00|
||256,895,289.26|
|接受劳务|2,150,000.00|
|接受劳务|1,334,458.60|
|购买商品|102,528,877.78|
|购买商品|1,709,401.70|
|购买商品|455,869.98|
|接受劳务|27,913,245.03|
|购买商品/接受劳务|1,834,381.96|
|购买商品|23,940,101.95|
|购买商品|15,370,065.05|
|购买商品/接受劳务|31,320,940.25|
|购买商品/接受劳务|86,776.32|
|购买商品|16,410,256.11|
|购买商品|25,340,914.53|
|购买商品|6,500,000.00|
||299,208,526.83|

（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
||792,609,348.22|
|销售商品/提供劳务|435,363,805.23|
|销售商品/提供劳务|261,541.88|
|销售商品||
|销售商品|25,766,075.70|
|销售商品|62,478.64|
|销售商品/提供劳务|7,987,737.67|
|销售商品|1,054,114.54|
|销售商品|19,658.12|
|销售商品/提供劳务|3,193,828.82|
|销售商品|1,613,928.20|
|销售商品/提供劳务|537,179.49|
|销售商品/提供劳务|202,350.43|
|销售商品/提供劳务|2,212,002.40|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售商品|60,000.00|
|销售商品/提供劳务|4,409,854.07|
|销售商品|32,478.63|
|销售商品/提供劳务|30,945,650.68|
|销售商品/提供劳务|24,928,780.42|
|销售商品||
|销售商品|19,496,221.65|
|销售商品||
|销售商品/提供劳务|14,223,504.30|
|销售商品||
|销售商品/提供劳务|3,046,183.35|
|销售商品|341,880.34|
|销售商品/提供劳务|1,101,366.39|
|销售商品||
|销售商品/提供劳务||
|销售商品||
|提供劳务|35,980,957.35|
|销售商品|871,027.35|
|销售商品|170,940.17|
|销售商品|481,623.91|
|销售商品|168,650.22|
|销售商品||
|销售商品/提供劳务|28,116,690.71|
|销售商品/提供劳务|21,100.00|
|销售商品/提供劳务|25,231,416.52|
|销售商品/提供劳务|20,697.43|
|销售商品|58,370.94|
|销售商品/提供劳务|366,798.32|
|销售商品|45,524.78|
|销售商品/提供劳务|197,991.46|
|销售商品|85,721,683.22|
|销售商品|974,238.47|
|销售商品/提供劳务|27,648,952.11|
|销售商品/提供劳务|556,820.50|
|销售商品/提供劳务|1,947,790.60|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售商品/提供劳务|1,885,938.57|
|销售商品/提供劳务|1,780,875.92|
|销售商品/提供劳务|139,880.35|
|销售商品/提供劳务|29,278.17|
|销售商品/提供劳务|872,991.45|
|销售商品/提供劳务|452,136.72|
|销售商品/提供劳务|277,694.89|
|销售商品||
|销售商品/提供劳务|1,685,581.22|
|销售商品/提供劳务|28,119.66|
|销售商品/提供劳务|14,956.26|
||77,010,579.07|
|销售商品|813,394.01|
|销售商品|17,948.72|
|销售商品|52,985.49|
|销售商品/提供劳务|14,201,883.95|
|销售商品|38,461.54|
|销售商品|69,743.59|
|销售商品|196,581.20|
|销售商品|125,576.91|
|销售商品|1,880,341.88|
|销售商品|1,407,927.37|
|销售商品|236,752.14|
|销售商品|314,957.26|
|销售商品|262,124.10|
|销售商品|35,897.44|
|销售商品|25,025.64|
|销售商品|7,051.28|
|销售商品|76,923.08|
|销售商品|52,991.45|
|销售商品|277,996.58|
|销售商品|5,695,572.21|
|销售商品|349,743.59|
|销售商品|555,555.56|
|销售商品|713,846.15|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售商品|75,213.69|
|销售商品|736,752.14|
|销售商品|3,481,771.63|
|销售商品|524,358.98|
|销售商品|42,307.69|
|销售商品|118,988.04|
|销售商品|11,230.77|
|销售商品|41,880.34|
|销售商品|132,717.96|
|销售商品|48,779.50|
|销售商品|183,803.66|
|销售商品|29,052.99|
|销售商品|88,376.07|
|销售商品|796,581.20|
|销售商品|13,333.33|
|销售商品|44,700.86|
|销售商品|777,777.78|
|销售商品|23,064.10|
|销售商品|65,333.33|
|销售商品|2,826,363.48|
|销售商品|754,068.35|
|销售商品|37,606.84|
|提供劳务|14,150.94|
|销售商品|8,119.66|
|销售商品|132,735.05|
|销售商品|256,141.14|
|销售商品|2,094,017.09|
|销售商品|1,128,205.13|
|销售商品|1,666,666.67|
|销售商品|3,070,455.08|
|销售商品|1,400,000.00|
|销售商品|259,829.07|
|提供劳务|37,735.85|
|销售商品|91,016.24|
|销售商品|1,344,885.27|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售商品|3,511,596.01|
|销售商品|44,803.41|
|销售商品|41,025.64|
|销售商品|17,094.02|
|销售商品|218,971.28|
|销售商品|92,658.60|
|提供劳务|169,811.32|
|销售商品|19,474.36|
|销售商品|15,581,196.57|
|提供劳务|56,603.77|
|销售商品/提供劳务|33,018.87|
|提供劳务|88,107.60|
|销售商品/提供劳务||
|提供劳务|19,417.48|
|提供劳务|15,922.33|
|销售商品/提供劳务|752,136.75|
|销售商品|184,131.96|
|销售商品|2,250,470.09|
|销售商品|24,358.97|
|销售商品|360,820.04|
|销售商品|750,384.36|
|销售商品|339,361.57|
|销售商品|219,819.82|
|销售商品|1,709.40|
|销售商品|2,450,383.79|
||869,619,927.29|

 2.关联出租情况
（1）出租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁收益|
|中材集团财务有限公司|房屋建筑物|971,942.50|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁收益|
|中材高新材料股份有限公司|房屋建筑物|1,045,768.75|

（2）承租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|天津天安机电设备安装工程有限公司|房屋|209,523.80|
|中材机电备件有限公司|房屋|253,968.27|

3.关联方资金拆借
|||
|-|-|
|拆入/拆出|拆借金额|
|拆出|3,799,322.156.45|

（四）关联方往来余额
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|受同一母公司控制的其他企业|163,292,063.40|30,038,295.45|226,165,024.61|
|Mpande LimestoneLimited|14,601,712.84|730,085.65||
|成县祁连山水泥有限公司|5,866,649.92|372,042.30|2,590,424.11|
|甘谷祁连山水泥有限公司|2,683,647.60|198,682.38|763,842.00|
|甘肃祁连山水泥集团股份有限公|1,212,990.62|975,381.20||
|司甘 肃张掖巨龙建材有限责任公司|90,000.00|90,000.00||
|古浪祁连山水泥有限公司|1,120,514.00|76,025.70|301,769.00|
|喀喇沁草原水泥有限责任公司|6,597,318.66|329,865.93|4,765,879.50|
|克州天山水泥有限责任公司|144,990.10|7,249.51|649,248.19|
|溧水天山水泥有限公司|19,450.00|5,920.00|500,234.00|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|溧阳天山水泥有限公司|1,494,210.98|74,710.55|2,857,941.64|
|陇南祁连山水泥有限公司|38,000.00|1,900.00|617,663.00|
|洛浦天山水泥有限责任公司|2,049,418.47|1,968,668.47|7,578,826.47|
|宁夏建材集团股份有限公司|8,500.00|6,800.00|100,000.00|
|宁夏青铜峡水泥股份有限公司|1,142,065.00|121,603.25|1,923,850.84|
|宁夏赛马水泥有限公司|9,227,427.70|537,116.67|581,780.00|
|平凉祁连山水泥有限公司|2,062,147.87|120,207.39|351,762.87|
|青海祁连山水泥有限公司|40,000.00|2,000.00||
|若羌天山水泥有限责任公司|2,044,379.19|1,759,971.84|2,641,583.03|
|天水祁连山水泥有限公司|26,340.00|21,072.00|26,340.00|
|天水中材水泥有限责任公司|47,079.00|6,577.90|50,970.53|
|吐鲁番天山水泥有限责任公司|1,171,264.61|1,144,264.61|1,106,264.61|
|文县祁连山水泥有限公司|20,000.00|1,000.00|35,275.00|
|乌海赛马水泥有限责任公司|403,054.10|123,649.30|528,854.10|
|乌海市西水水泥有限责任公司|23,047,094.10|4,609,418.82|78,612,360.27|
|新疆阜康天山水泥有限责任公司|5,183,819.99|1,828,323.50|8,360,043.59|
|新疆米东天山水泥有限责任公司|7,938,992.77|1,750,472.84|2,779,303.22|
|新疆天山水泥股份有限公司|15,705,755.00|4,157,499.00|50,357,294.00|
|新疆屯河水泥有限责任公司|818,439.82|818,439.82|908,100.81|
|叶城天山水泥有限责任公司|985.45|985.45|106,069.45|
|宜兴天山水泥有限责任公司|444,017.75|158,823.75|2,225,200.00|
|永登祁连山水泥有限公司|28,455,112.10|1,505,523.85|2,929,299.00|
|漳县祁连山水泥有限公司|413,099.40|20,654.97|837,151.40|
|中材安徽水泥有限公司|15,071,542.47|1,576,392.00|20,670,886.31|
|中材常德水泥有限责任公司|347,527.13|56,066.83|2,901,328.57|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|中材甘肃水泥有限责任公司|1,157,919.40|149,063.19|1,916,815.90|
|中材汉江水泥股份有限公司|3,822,986.71|1,459,558.85|3,374,750.14|
|中材亨达水泥有限公司|5,042,485.40|2,062,326.49|7,766,500.34|
|中材罗定水泥有限公司|272,185.00|202,589.25|467,350.00|
|中材萍乡水泥有限公司|177,431.65|39,302.15|5,032,253.00|
|中材天山(云浮)水泥有限公司|25,800.00|1,290.00|277,363.00|
|中材湘潭水泥有限责任公司|152,032.00|10,571.60|65,788.00|
|中材株洲水泥有限责任公司|908,349.96|827,036.66|3,501,814.52|
|江苏天山水泥集团有限公司|20,000.00|4,000.00||
|富蕴天山水泥有限责任公司|||13,140.00|
|哈密天山水泥有限责任公司|||78,927.50|
|伊犁天山水泥有限责任公司|||56,786.00|
|苏州中材非金属矿工业设计研究|||790,000.00|
|院阿有克限苏公天司山 多浪水泥有限责任公|||81,024.00|
|司喀 什天山水泥有限责任公司|||15,424.00|
|宁夏中宁赛马水泥有限公司|||30,000.00|
|布尔津天山水泥有限责任公司|||42,000.00|
|新疆和静天山水泥有限责任公司|||513,449.20|
|沙湾天山水泥有限责任公司|||146,000.00|
|夏河祁连山安多水泥有限公司|65,000.00|6,500.00|68,900.00|
|乌鲁木齐物捷通商贸有限公司|||145,351.50|
|湘潭中材牛力水泥有限责任公司|||150,000.00|
|宁夏赛马建材有限责任公司|||754,933.00|
|宁夏石嘴山赛马水泥有限责任公|||375,000.00|
|司酒 钢（集团）宏达建材有限责任|2,110,326.64|118,661.78|1,841,909.00|

公司
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|受最终控制方控制的其他企业|54,679,051.08|30,723,387.19|27,237,170.51|
|安徽大江股份有限公司|150,924.00|15,092.40||
|安徽广德洪山南方水泥有限公司|95,871.00|4,793.55||
|安吉南方水泥有限公司|17,460.00|17,460.00||
|北京凯盛建材工程有限公司|6,925,030.84|462,626.54||
|大方永贵建材有限责任公司|26,800.00|21,440.00||
|东平中联美景水泥有限公司|110,000.00|5,500.00||
|富民金锐水泥建材有限责任公司|97,200.00|9,720.00||
|贵州纳雍隆庆乌江水泥有限公司|37,605.30|1,880.27||
|贵州紫云西南水泥有限公司|8,250.00|412.50||
|合肥固泰自动化有限公司|68,000.00|6,800.00||
|黑龙江省宾州水泥有限公司|374,792.00|275,004.00||
|湖南衡南南方水泥有限公司|59,840.00|5,984.00||
|湖南宁乡南方水泥有限公司|59,200.00|2,960.00||
|湖南韶峰南方水泥有限公司|65,000.00|3,250.00||
|湖南桃江南方水泥有限公司|334,080.00|16,704.00||
|湖州白岘南方水泥有限公司|20,400.00|1,020.00||
|湖州槐坎南方水泥有限公司|86,200.00|4,310.00||
|湖州南方水泥有限公司|713,177.50|35,658.88||
|会东利森水泥有限公司|6,228.98|4,386.48||
|郏县中联天广水泥有限公司|57,107.00|2,855.35||
|江西安福南方水泥有限公司|49,644.00|4,964.40||
|江西丰城南方水泥有限公司|28,250.00|1,412.50||
|江西南城南方水泥有限公司|7,260.00|363.00||
|江西上高南方水泥有限公司|26,820.00|1,527.00||

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|江西泰和南方水泥有限公司|2,083.20|104.16||
|金刚（集团）白山水泥有限公司|88,000.00|17,600.00||
|金刚水泥（铁岭）有限公司|5,909,243.88|855,924.39||
|辽源渭津金刚水泥有限公司|10,200.00|10,200.00||
|凌源市富源矿业有限责任公司|121,439.75|14,279.75||
|南京凯盛国际工程有限公司|818,000.00|247,800.00||
|赛德水泥（贵州）管理有限公|38,999.34|31,199.47||
|司上 海申建水泥装备有限公司|457,800.00|457,800.00||
|邵阳南方水泥有限公司|22,185.00|1,109.25||
|四川峨眉山西南水泥有限公司|284,000.00|14,200.00||
|四川利万步森水泥有限公司|29,800.00|29,800.00||
|四川省绵竹澳东水泥有限责任公|36,900.00|7,380.00||
|司四 川雅安西南水泥有限公司|35,820.40|7,164.08||
|泰山石膏（江西）有限公司|112,000.00|5,600.00||
|泰山石膏（聊城）有限公司|243,000.00|12,150.00||
|泰山石膏（陕西）有限公司|157,000.00|7,850.00||
|泰山石膏（襄阳）有限公司|107,500.00|10,750.00||
|泰山石膏（宜宾）有限公司|230,000.00|11,500.00||
|泰山石膏（云南）有限公司|125,200.00|6,260.00||
|泰山石膏股份有限公司|587,800.00|30,840.00||
|泰山中联水泥有限公司|17,440.00|872.00||
|唐山森普矿山装备有限公司|341,613.30|17,080.67||
|唐山通宝停车设备有限公司|43,910.00|2,195.50||
|通辽中联水泥有限公司|550,000.00|440,000.00||
|芜湖南方水泥有限公司|512,750.00|25,637.50||

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|武汉建筑材料工业设计研究院有|1,971,042.36|1,700,442.12|74,800.00|
|限淅公川司中 联水泥有限公司|88,370.00|82,370.00||
|新安中联万基水泥有限公司|1,088,600.00|54,430.00||
|云南芒市西南水泥有限公司|25,666.20|1,283.31||
|长兴南方水泥有限公司|5,230,000.00|261,500.00||
|浙江虎鹰水泥有限公司|1,512.34|1,512.34||
|中材节能股份有限公司|646,400.00|541,210.00|2,748,200.00|
|中国建材工业对外经济技术合作|23,888,170.51|23,888,170.51|23,848,170.51|
|有中限国公建司材 技术装备有限公司|566,000.00|566,000.00|566,000.00|
|中国建筑材料工业建设兖州矿山|47,946.38|47,946.38||
|工中程建公材司国 际装备有限公司|414,017.80|20,700.89||
|湖北北新建材有限公司|213,000.00|213,000.00||
|太仓北新建材有限公司|2,500.00|2,500.00||
|云浮中材节能余热发电有限公司|18,000.00|900.00||
|广安北新建材有限公司|170,000.00|170,000.00||
|受同一母公司控制的其他企业|6,038,578.91||7,031,740.75|
|中国非金属材料南京矿山工程有限公司|5,467,937.91||7,000,000.00|
|厦门艾思欧标准砂有限公司|20,608.00|||
|漳县祁连山水泥有限公司|550,033.00|||
|天津矿山工程有限公司|||31,740.75|
|受最终控制方控制的其他企业|24,563,372.94||18,809,503.81|
|上海新建重型机械有限公司|620,000.00|||
|浙江瑞泰耐火材料科技有限公司|501,000.00|||
|中材节能股份有限公司|1,700.00||1,700.00|
|中国建筑材料工业地质勘查中心|13,050.00||13,050.00|

四川总队
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|中建材（合肥）粉体科技装备有限公司|6,000.00|||
|中建材（合肥）机电工程技术有限公司|1,942,370.00|||
|中建材集团进出口有限公司|1,000.00|||
|宁国市开源电力耐磨材料有限公|1,597,710.00|||
|司江 苏建材地质工程勘察院|2,000,000.00|||
|南通万达锅炉有限公司|6,078,000.00||7,080,505.63|
|苏州开普岩土工程有限公司|11,802,542.94||5,214,248.18|
|中国建筑材料工业地质勘查中心|||6,500,000.00|
|江受苏同总一队母 公司控制的其他企业|1,552,406.41|881,676.53|2,307,035.00|
|布尔津天山水泥有限责任公司|200,000.00|10,000.00||
|哈密天山商品混凝土有限责任公|147,035.00|147,035.00|147,035.00|
|司克 州天山水泥有限责任公司|10,000.00|500.00||
|宁夏青铜峡水泥股份有限公司|200,325.20|192,325.20||
|若羌天山水泥有限责任公司|800.00|40.00||
|新疆阜康天山水泥有限责任公司|4,000.00|200.00||
|新疆米东天山水泥有限责任公司|504,600.00|500,230.00|500,000.00|
|兖州中材建设有限公司|124,280.42|12,428.04||
|中材安徽水泥有限公司|5,000.00|500.00||
|中材汉江水泥股份有限公司|12,000.00|1,200.00||
|中材水泥有限责任公司|100,000.00|5,000.00||
|中材天山(云浮)水泥有限公司|100,000.00|5,000.00||
|中材株洲水泥有限责任公司|100,200.00|5,010.00||

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|富蕴天山水泥有限责任公司|||20,000.00|
|新疆屯河水泥有限责任公司|||1,500,000.00|
|中国非金属材料南京矿山工程有限公司|44,165.79|2,208.29|50,000.00|
|陇南祁连山水泥有限公司|||50,000.00|
|甘肃祁连山水泥集团股份有限公司|||40,000.00|
|受最终控制方控制的其他企业|30,733,215.25|29,211,619.19|29,303,656.59|
|南京凯盛国际工程有限公司|20,000.00|1,000.00||
|中材集团科技开发中心有限公司|15,616.20|1,561.62||
|中国建材工业对外经济技术合作有限公司|28,920,968.32|28,920,968.32|28,920,968.32|
|中国建材技术装备有限公司|13,800.00|13,800.00||
|中国建筑材料工业地质勘查中心|123,500.00|123,500.00||
|中国联合水泥集团有限公司|24,000.00|20,300.00||
|中国中材集团有限公司|429,830.73|4,714.25|382,688.27|
|中建材国际装备有限公司|500.00|25.00||
|中建材集团进出口有限公司|2,000.00|100.00||
|泰山石膏（陕西）有限公司|5,000.00|250.00||
|北新集团建材股份有限公司|70,000.00|70,000.00||
|泰山石膏（江西）有限公司|8,000.00|400.00||
|武汉建筑材料工业设计研究院有限公司|1,100,000.00|55,000.00||
||280,858,687.99|90,854,978.36|310,854,131.27|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|受同一母公司控制的其他企业|39,515,566.72|
|溧阳天山水泥有限公司|7,864,775.73|
|苏州中材非金属矿工业设计研究院有限公司|834,728.16|
|苏州中材建筑建材设计研究院有限公司||
|兖州中材建设有限公司|6,914,597.04|
|中材高新材料股份有限公司|2,296.00|
|中材科技股份有限公司|17,077,671.20|
|中国非金属材料南京矿山工程有限公司|1,759,007.26|
|中国建筑材料工业建设天津工程公司|155,800.00|
|中国建筑材料工业建设西安工程有限公司|3,187,900.27|
|天津矿山工程有限公司|322,186.75|
|苏州混凝土水泥制品研究院有限公司|1,396,604.31|
|受最终控制方控制的其他企业|171,485,783.28|
|安徽天柱绿色能源科技有限公司|1,505,000.00|
|合肥中亚环保科技有限公司|2,512,130.00|
|南通万达锅炉有限公司|28,968,000.53|
|宁国市开源电力耐磨材料有限公司|266,668.60|
|上海新建重型机械有限公司|16,000.00|
|唐山轻工业机械厂|34,306.48|
|唐山森普矿山装备有限公司|119,562.34|
|通达耐火技术股份有限公司|26,526,178.54|
|武汉建筑材料工业设计研究院有限公司|4,567,627.06|
|浙江瑞泰耐火材料科技有限公司|26,035.00|
|中材节能股份有限公司|30,790,018.07|
|中国建筑材料科学研究总院|192.53|
|中建材（合肥）粉体科技装备有限公司|9,698,000.00|
|中建材集团进出口有限公司|11,705.73|
|合肥固泰自动化有限公司|31,000.00|
|合肥金山科技实业公司|6,000.00|
|合肥水泥研究设计院肥西节能设备厂|609,000.00|
|湖南中非基础工程有限责任公司|2,440.77|
|江苏华建岩土工程有限公司|13,050.00|
|江苏建材地质工程勘察院|20,000.00|
|深圳市南华岩土工程有限公司|20,780,540.06|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|苏州开普岩土工程有限公司|22,461,646.41|
|西安建材地质工程勘察院|187,736.00|
|新疆天山建材集团耐火材料有限责任公司|617,900.00|
|枣庄盖泽炉窑工程有限公司|213,618.90|
|河南瑞泰耐火材料科技有限公司|57,299.44|
|中材供应链管理有限公司|21,444,126.82|
|中国建筑材料工业地质勘查中心四川总队||
|受同一母公司控制的其他企业|171,937,975.34|
|喀什天山水泥有限责任公司|170,000.00|
|溧水天山水泥有限公司|131,509.46|
|溧阳天山水泥有限公司|650,000.00|
|陇南祁连山水泥有限公司|5,512,000.00|
|洛浦天山水泥有限责任公司|3,766,316.60|
|民和祁连山水泥有限公司|150,592.00|
|宁夏青铜峡水泥股份有限公司|19,359,879.28|
|宁夏赛马水泥有限责任公司|13,631,916.28|
|若羌天山水泥有限责任公司|1,974,381.70|
|肃南祁连山水泥有限公司|150,000.00|
|天水祁连山水泥有限公司|90,270,068.32|
|天水中材水泥有限责任公司|5,437,373.64|
|乌海赛马水泥有限责任公司|100,000.00|
|宜兴天山水泥有限责任公司|50,000.00|
|永登祁连山水泥有限公司|10,446,979.00|
|中材常德水泥有限责任公司|1,089,400.00|
|中材甘肃水泥有限责任公司|2,000,790.00|
|中材汉江水泥股份有限公司|68,539.00|
|中材亨达水泥有限公司|7,376,103.99|
|中材萍乡水泥有限公司|5,230,555.56|
|中材天山(云浮)水泥有限公司|4,362,020.51|
|中材湘潭水泥有限责任公司|9,550.00|
|青海祁连山水泥有限公司||
|新疆阜康天山水泥有限责任公司||
|叶城天山水泥有限责任公司||
|中材安徽水泥有限公司||
|喀喇沁草原水泥有限责任公司||
|平凉祁连山水泥有限公司||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|甘谷祁连山水泥有限公司||
|受最终控制方控制的其他企业|11,983,630.47|
|安徽大江股份有限公司|498,000.00|
|安徽省润基水泥有限责任公司|3,000.00|
|安阳中联海皇水泥有限公司|174,000.00|
|北京凯盛建材工程有限公司|2,903,326.96|
|东平中联美景水泥有限公司|740,919.00|
|广西金鲤水泥有限公司|336,000.00|
|贵州梵净山金顶水泥有限公司|3,600.00|
|贵州福泉西南水泥有限公司|23,500.00|
|湖南古丈南方水泥有限公司|14,600.00|
|湖南浏阳南方水泥有限公司|60.00|
|郏县中联天广水泥有限公司|33,000.00|
|江西南城南方水泥有限公司|2,000.00|
|辽源渭津金刚水泥有限公司|362,030.00|
|临城中联水泥有限公司|54,000.00|
|凌源市富源矿业有限责任公司|19,600.00|
|洛阳中联水泥有限公司|27,500.00|
|泰山石膏（聊城）有限公司|7,700.00|
|泰山中联水泥有限公司|100,000.00|
|唐山森普矿山装备有限公司|63,663.60|
|芜湖南方水泥有限公司|270,000.00|
|武汉建筑材料工业设计研究院有限公司|1,667,076.91|
|淅川中联水泥有限公司|32,500.00|
|习水赛德水泥有限公司|60,000.00|
|新疆凯盛建材设计研究院（有限公司）|358,500.00|
|中材集团财务有限公司|50,780.00|
|中材节能股份有限公司|90,000.00|
|中建材（合肥）粉体科技装备有限公司|1,086,000.00|
|中建材国际装备有限公司|225,000.00|
|重庆綦江西南水泥有限公司|241,000.00|
|中国建材工业对外经济技术合作有限公司|2,536,274.00|
|受同一母公司控制的其他企业|13,936,340.19|
|宁夏青铜峡水泥股份有限公司|11,087,595.65|
|宁夏赛马水泥有限公司|1,661,565.12|
|苏州混凝土水泥制品研究院有限公司|40,598.30|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|关联方|年末余额|
|天津矿山工程有限公司|241,574.12|
|兖州中材建设有限公司|853,500.00|
|中材科技股份有限公司|51,507.00|
|中国建筑材料工业建设西安工程有限公司||
|苏州中材建筑建材设计研究院有限公司||
|受最终控制方控制的其他企业|83,726,759.18|
|通达耐火技术股份有限公司|133,872.00|
|中材集团财务有限公司|4,000.00|
|中国建材工业对外经济技术合作有限公司|6,000.01|
|中建材国际装备有限公司|244,054.79|
|中材供应链管理有限公司|83,338,832.38|
|合计|492,586,055.18|

（二）关联方承诺
无。
十二、股份支付
1．股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 1,742.45万股
公司本年行权的各项权益工具总额 无
公司本年失效的各项权益工具总额 无
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和 股票期权的行权价格：9.27元；
合同剩余期限 合同剩余期限：59个月；
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩 无
余期限
2．以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型来计算期权的公允价值
对可行权权益工具数量的确定依据 对可行权权益工具数量的最佳估计
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,033,000.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,033,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十三、或有事项
1.涉税或有负债
（1）2011年，沙特当地税务局对公司沙特分公司2006～2008年的纳税情况进行例行税务评估，2014年 11月 20日，沙特分公司收到沙特税务局的评估报告，评估报告认为沙特分公司应补缴税款和滞纳金（应补缴 3304万里亚尔税款，并按照每 30天1%的比例缴纳滞纳金）或者在规定期限内进行申诉。沙特分公司向税务初级申诉委员会进行了申诉，2016年 5月，收到申诉结果通知，税务初级申诉委员会未对申诉内容进行实质审核而拒绝了沙特分公司的诉求，沙特分公司决定向税务高级申诉委员会申诉。为满足申诉条件，2016年 6月本公司开出了金额为 6848万里亚尔的银行保函，并提交了正式的申诉报告。
2016年 11月，沙特分公司收到沙特税务局送达的书面函件及相关补缴税务明细表，通知沙特分公司支付 2009-2010年所得税和代扣税，其中，所得税金额为 4493.31万里亚尔，代扣税金额为 3210.99万里亚尔，总计金额为 7704.30万里亚尔（约合人民币 1.4亿元）。此外，根据沙特税法规定，沙特分公司若申诉失败可能需补缴每 30天1%的滞纳金，本公司已向沙特税务局提出申诉。
本公司确信申诉理由是合理的，但由于申诉过程中的诸多不确定性，截至财务报表批准报出日，本公司对该或有事项的最终结果和金额无法合理预计。
（2）2016年6月，印度尼西亚雅加达税务局下达通知，将本集团之二级子公司天津设计院驻印度尼西亚代表处（以下简称印尼代表处）认定为常设机构，根据印尼税法，常设机构需就出口至印尼的货物按照出口收入的4%缴纳代扣税。天津设计院在当地与 PT.SEMENBATURAJA签有 EP合同，金额 1.7亿美元。如果按常设机构对待，合同金额4%的部分涉及代扣税。根据印尼-中国双边税收协定，本集团有合理理由认为印尼代表处不满足印尼常设机构的认定条件。截至财务报表批准报出日，本集团尚未收到纳税通知。
2.未决诉讼或仲裁形成的或有负债
（1）2012年 4月 23日，吕梁绿源建材有限公司（以下简称绿源建材公司）与本集团之二级子公司装备集团公司签订了《吕梁绿源建材有限公司新建年产 30万吨钢渣线项目合作协议》及一系列《设备采购协议》，合同内容为装备集团公司向绿源建材公司提供钢渣立磨设备、钢渣粉磨生产线相关设备及技术管理咨询，绿源建材公司支付设备价款及技术咨询费,同年 5月 17日和 2013年 9月 16日双方又签订了关于项目合作的补充协议。合同履行完毕后，双方经竣工验收合格，2014年 11月 26日，绿源建材公司以装
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
备集团公司设备质量存在重大瑕疵，难以实现合同目的为由向吕梁市中级人民法院起诉请求解除双方《合作协议》、《设备采购协议》等，并要求被告赔偿经济损失 2000万元。
2017年6月28日一审第一次开庭完毕，截至财务报表批准报出日，尚未出判决结果。
（2）2014年 7月 30日，朝阳兰凌水泥有限公司（以下简称朝阳兰凌公司）与本公司邯郸工程建设分公司签订《机电设备制作安装合同》，由邯郸工程建设分公司承担机电设备安装工程。工程施工过程中，因朝阳兰凌公司资金问题造成长期停工，邯郸工程建设分公司提出解除合同，2016年朝阳兰凌公司向朝阳仲裁委提起仲裁，主张违约及停产损失 630万元，邯郸工程建设分公司反诉请求对方支付工程款 380万元，朝阳仲裁委已开庭审理，双方申请对各自的损失进行鉴定。2017年 11月 22日，朝阳仲裁委确定鉴定机构。截至财务报表批准报出日，本案仍处于鉴定阶段中。
（3）本集团之二级子公司中材建设公司与呼伦贝尔市盛伟科技实业有限公司（以下简称"盛伟科技公司"）、伊敏中鼎科技节能有限责任公司（以下简称"伊敏中鼎公司"）于2013年3月15日签订《呼伦贝尔市盛伟科技实业有限公司日产5000吨超细粉煤灰生产线一期项目总承包合同》，2014年 9月 15日中材建设公司以两被告拒不结算和支付工程款为由，向呼伦贝尔市中级人民法院提起诉讼，要求盛伟科技公司和伊敏中鼎公司向其支付 10,241.49万元。2014年 10月 17日，呼伦贝尔市中级人民法院做出《受理通知书》（2014呼民初字第 160号），正式受理此案。案件受理后，盛伟科技公司提出管辖权异议，经过管辖权异议一审、二审，最终确定由呼伦贝尔市中级人民法院审理本案。
2015年 7月盛伟科技公司提出反诉，要求中材建设公司向其支付违约金 82.8万元和损失赔偿 5000万元。法院将本案本诉与反诉合并审理，2015年 9月，盛伟科技公司就本案申请工程造价鉴定、土建工程质量鉴定、产品质量鉴定三个司法鉴定。2017年 12月 29日，呼伦贝尔市中级人民法院判决中材建设公司胜诉，盛伟公司不服判决于 2018年 1月10日提起上诉。截至财务报表批准报出日，二审尚未开庭审理。
3.为其他单位提供债务担保情况说明
（1） 2014年 4月 15日，公司 2013年度股东大会审议通过了《关于公司为全资子公司提供两项担保的议案》，批准公司为全资子公司中国中材东方国际贸易有限公司因叙利亚 UCG EP项目需要开立的金额 8,178,565.37欧元（约合 6,939万元人民币）的保函提供母公司担保，截至报告期末，上述担保已撤销。
（2） 2014年 11月 13日，公司 2014年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司为全资子公司海外水泥工程项目提供担保的议案》，批准公司为全资子公司天津水泥工业设计研究院有限公司实施的俄罗斯米哈伊洛夫日产万吨水泥生产线EPS（设计+供货+监理）项
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目履约（合同总金额约 1.52亿美元）提供不可撤销的连带责任保证担保。截至报告期末，该项担保仍在有效期。
（3） 2015年 6月 23日，公司 2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于为沙特 EICO公司银行授信提供担保的议案》，批准公司为公司控股子公司 Energy andInfrastructure Company银行授信提供最高担保金额为 8160万里亚尔的保证担保。截至报告期末，授信项下担保余额约合人民币2,532.14万元。
（4） 2016年 1月 29日，公司 2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于为全资子公司提供担保的议案》，批准公司为公司全资子公司中材装备集团有限公司与进出口银行 2016年 4月 24日前签订的具体贷款合同项下债务承担最高额 8亿元的连带责任保证担保。
截至报告期末，担保余额为 6亿元。
（5）2017年 2月 13日，公司 2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于为全资子公司银团贷款提供担保的议案》，批准公司为全资子公司成都建筑材料工业设计研究院有限公司提供不超过等值 37,550万欧元的项目贷款及孳息提供连带保证责任，截至报告期末，担保余额为16,800万欧元。
（6） 2017年 11月 13日，公司 2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于为全资子公司提供担保的议案》，批准公司为全资子公司天津水泥工业设计研究院有限公司 2017年 4月 1日至 2018年 3月 31日在花旗银行、德意志银行、中国进出口银行的相关银行授信提供最高额连带责任保证担保，担保金额分别为 2345万美元、707万欧元和 5亿人民币。
截至报告期末，授信项下担保无余额。
（7）2017年 11月 13日，公司 2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于为全资子公司提供担保的议案》，批准公司为全资子公司海外工程公司 2017年度银行授信提供连带责任担保，担保金额为1.1亿美元。截至报告期末，授信项下担保余额约合人民币980.13万元。
（8）2017年 11月 13日，公司 2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于为全资子公司提供担保的议案》，批准公司为全资子公司安徽节源环保科技有限公司在建行合肥城西支行的银行授信提供最高额连带责任担保，担保金额为 4亿元人民币，截至报告期末，授信项下担保无余额。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.其他或有负债
截至报告期末，中材国际及控股子公司通过银行累计开具的尚在有效期的保函共 298笔，余额约为人民币61.38亿元。
十四、承诺事项
无。
十五、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
无。
2.利润分配情况
项目 内容
拟分配的利润或股利 294,715,331.90 2018年 3月 22日，经本公司第六届董事会第四会议决议，本公司 2017年度利润分配预案为：以现有总股本 1,754,257,928股为基数，每 10股派现金
1.68（含税），最终现金分红数额将以分红派息股权登记日总股本为基数确定。
上述利润分配预案需提请 2017年年度股东大会批准后实施。
3.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1.年金计划
本公司、海外工程公司、天津设计院、邯郸中材公司、苏州中材公司在本年开始实施年金计划。
根据本公司年金方案实施细则（以下简称年金细则），年金基金的受托人为长江养老保险股份有限公司，托管方为浦发银行。
根据年金细则，企业年金缴费由单位和职工共同承担。单位缴费总额每年为上年度工资总额的5%，职工个人缴费为职工个人缴费基数的1.25%。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.终止经营
||
|-|
|本年金额|
|198,120,289.04|
|196,312,238.09|
|1,808,050.95|
|1,808,050.95|
|1,808,050.95|
|45,553,000.94|
|45,553,000.94|
|47,361,051.89|
|47,361,051.89|
|-14,960,344.49|
|-25,592,394.30|
|10,632,049.81|

注：本年终止经营的主要公司为本公司之二级公司装备集团出售其所持有的溧阳中材重型机器有限公司所致，具体详见本附注七、2。
3.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
中东地区政局动荡对项目执行产生的影响
截至2017年12月31日，本集团之二级子公司中材建设公司在叙利亚执行的工程总包项目为 2008年 8月 8日签订总包合同，合同总金额为 4,731万欧元及 23,939万美元，已于2011年6月取得业主签署的 PAC证书。中材建设公司所发生的该项目工程成本均已结算。受当地局势影响，目前中方员工已全部撤离叙利亚，工程后期服务已暂停，由当地安保部门对工程进行安保。项目后期的进展情况取决于叙利亚后续局势的发展。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|191,080,367.04|19.12|||
|788,275,652.10|78.88|202,485,986.87|25.69|
|20,039,411.71|2.00|||
|999,395,430.85|100|202,485,986.87||

续：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|20,000,000.00|1.86|||
|1,039,718,549.93|96.58|226,944,814.83|21.83|
|16,865,663.83|1.56|||
|1,076,584,213.76|100|226,944,814.83||

1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|149,480,367.04|||
|20,000,000.00|||
|21,600,000.00|||
|191,080,367.04|||

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|280,559,839.94|14,027,991.89|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|160,219,678.86|16,021,967.63|
|214,010,424.95|42,802,083.62|
|19,258,813.01|15,407,049.54|
|14,727,966.12|14,727,965.60|
|99,498,929.22|99,498,928.59|
|788,275,652.10|202,485,986.87|

3）组合中，单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|732,855.00|||
|11,375.00|||
|62,052.00|||
|8,461,864.50|||
|5,071,690.00|||
|144,500.00|||
|1,259,577.29|||
|13,147.92|||
|1,884,600.00|||
|2,397,750.00|||
|20,039,411.71|||

（2）本年计提坏账准备金额-23,980,827.96元；本年核销坏账准备金额
478,000.00元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例（%）|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例（%）|
|149,480,367.04|全账龄|14.96|
|64,418,262.10|1年以内|6.45|
|61,833,368.23|2年以内|6.19|
|60,492,193.14|4年以内|6.05|
|48,277,355.16|5年以内|4.83|
|384,501,545.67||38.48|

 2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|2,564,793,659.39|92.70|684,107,047.72|26.67|
|194,731,336.65|7.04|21,891,901.21|11.24|
|7,240,273.57|0.26|||
|2,766,765,269.61|100.00|705,998,948.93||

续：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|2,224,502,073.76|91.13|673,800,911.59|30.29|
|194,575,650.39|7.97|22,640,935.02|11.64|
|21,971,510.93|0.90|||
|2,441,049,235.08|100|696,441,846.61||

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|828,902,079.24|616,133,689.13|74.33|
|103,061,361.29|10,306,136.13|10|
|57,667,222.46|57,667,222.46|100|
|200,339,060.30|||
|10,000,000.00|||
|50,000,000.00|||
|14,617,641.79|||
|60,966,368.88|||
|35,842,139.24|||
|48,785,483.63|||
|217,369,840.28|||
|17,476,639.05|||
|674,250,168.57|||
|105,000,000.00|||
|55,000,000.00|||
|85,515,654.66|||
|2,564,793,659.39|684,107,047.72||

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|168,523,416.96|8,426,369.89|
|10,682,845.71|1,068,284.89|
|1,990,940.46|398,187.89|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|7,675,371.50|6,140,296.95|
|2,453,713.95|2,453,713.93|
|3,405,048.07|3,405,047.66|
|194,731,336.65|21,891,901.21|

3）组合中，单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|531,527.85|||
|215,557.67|||
|835,500.00|||
|1,276,588.37|||
|1,675,522.77|||
|840,168.60|||
|1,848,909.30|||
|16,499.01|||
|7,240,273.57|||

（2）本年计提坏账准备金额9,557,102.32元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|60,705,821.16|
|25,315,063.70|
|22,317,446.98|
|2,618,012,896.51|
|4,019,053.56|
|36,394,987.70|
|2,766,765,269.61|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|往来款|828,902,079.24|5年以上|29.96|
|往来款|674,250,168.57|2年以内|24.37|
|资金拆借本金|200,339,060.30|1年以内|7.24|
|往来款|217,369,840.28|1年以内|7.86|
|往来款|105,000,000.00|3年以内|3.80|
||2,025,861,148.39||73.23|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|4,405,340,893.82|210,351,159.29|4,194,989,734.53|4,371,184,993.82|88,981,928.49|
|15,273,366.03||15,273,366.03|13,966,553.76||
|4,420,614,259.85|210,351,159.29|4,210,263,100.56|4,385,151,547.58|88,981,928.49|

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|275,817,353.09|||275,817,353.09||
|252,881,100.00|||252,881,100.00||
|1,193,149,833.15|||1,193,149,833.15||
|88,981,928.49|||88,981,928.49||
|87,865,418.05|||87,865,418.05||
|75,174,479.10|||75,174,479.10||
|5,350,000.00|||5,350,000.00||
|7,062,305.00|||7,062,305.00||

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|37,250,000.00|||37,250,000.00||
|6,324,000.00|||6,324,000.00||
|46,641,400.00|||46,641,400.00||
|38,791,700.00|||38,791,700.00||
|8,199,500.00|||8,199,500.00||
|50,627,100.00|||50,627,100.00||
|2,404,898.67|||2,404,898.67||
|100,000,000.00|||100,000,000.00||
|35,483,015.27|||35,483,015.27||
|158,052,342.00|||158,052,342.00||
|33,978,121.00|||33,978,121.00||
|300,000.00|||300,000.00||
|800,030,400.00|||800,030,400.00|121,369,230.80|
|1,007,470,100.00|||1,007,470,100.00||
|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|9,350,000.00|||9,350,000.00||
||34,155,900.00||34,155,900.00||
|4,371,184,993.82|34,155,900.00||4,405,340,893.82|121,369,230.80|

注：中材鼎原公司详见本附注七、1。
中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|13,966,553.76|||1,306,812.27||||||15,273,366.03|
|13,966,553.76|||1,306,812.27||||||15,273,366.03|

中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|4,780,878,880.25|4,259,069,890.70|6,271,821,723.00|
|19,969,572.78|6,859,923.50|16,031,745.65|
|4,800,848,453.03|4,265,929,814.20|6,287,853,468.65|

 5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|332,217,960.32|
|1,306,812.27|
|206,306.74|
|333,731,079.33|

十八、财务报告批准
本财务报告于2018年3月22日由本公司董事会批准报出。
中国中材国际工程股份有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2017年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|85,486,236.17|
|39,627,770.49|
|-248,212.70|
|146,397,790.86|
|3,770,832.45|
|63,913,357.33|
|15,513,231.01|
|354,461,005.61|
|34,545,379.43|
|4,948,681.97|
|314,966,944.21|

注1：为本公司之二级公司安徽节源公司业绩补偿形成，具体详见本附注六、39。
注2：为本公司之二级公司东方贸易公司收回单独进行减值测试的应收款项减值准备转回所致，具体详见本附注六、3。
注3：主要为本公司之二级公司装备集团出售其所持有的溧阳中材重型机器有限公司所致，具体详见本附注七、2。
2.净资产收益率及每股收益
中国中材国际工程股份有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团 2017年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|13.47%|0.56|
|9.13%|0.38|

中国中材国际工程股份有限公司二○一八年三月二十二日