深圳市长方集团股份有限公司
审计报告
大华审字[2019]006555号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
深圳市长方集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年1月1日至2018年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-89
审计报告
大华审字[2019]006555号深圳市长方集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市长方集团股份有限公司(以下简称长方集团)财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长方集团 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长方集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.存货的减值
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大华审字[2019]006555号审计报告
2.固定资产的减值
3.应收账款的减值
(一)存货的减值
1.事项描述
请参阅合并财务报表附注六、注释5。截至 2018年 12月 31日，长方集团公司存货账面价值为 345,158,698.87元，占资产总额的9.88%，存货跌价准备为 114,616,117.94元。
管理层按季度对存货进行减值测试，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费用以及相关税费等。
由于存货金额重大，且减值测试过程较为复杂，管理层执行存货减值测试涉及关键判断和估计。因此我们将存货的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于存货的减值所实施的重要审计程序包括：
（1）我们对与存货管理相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；
（2）我们对存货盘点进行了监盘，并关注相关残次、呆滞物料是否被识别；
（3）我们实地盘点过程中观察存货的库龄情况，同时复核管理层对存货库龄划分的准确性，并考虑库龄对存货减值的影响；
（4）我们评估了管理层在存货减值测试中使用的相关参数，尤其是未来售价、生产成本、经营费用和相关税费等；
（5）我们复核了管理层于2018年12月31日对存货跌价准备的
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大华审字[2019]006555号审计报告
会计处理及披露。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对存货的减值相关判断及估计是合理的。
(二)固定资产的减值
1.事项描述
请参阅合并财务报表附注六、注释10。截至 2018年 12月 31日，长方集团公司固定资产账面价值为 1,045,710,307.83元，占资产总额的29.93%，固定资产减值准备为 54,808,986.52元，2018年计提 54,808,986.52元。
2.审计应对
我们对固定资产的减值所实施的重要审计程序包括：
（1）我们对与固定资产管理相关的内部控制的设计及运行有效性进行了了解、评估及测试；
（2）我们对固定资产进行了监盘，并关注相关固定资产的状态是否与账面保持一致；
（3）我们评价了由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；
（4）我们获取了评估师的资产评估报告，评价评估师估值方法运用的适当性，以及相关参数运用的合理性；
（5）我们复核了管理层对固定资产减值准备测试过程；
（6）我们检查了期后固定资产处置情况；
（7）我们复核了管理层于2018年12月31日对固定资产及其减值的估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对固定资产的减值相关判断及估计是合理的。
(三)应收账款的减值
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1.事项描述
请参阅合并财务报表附注六、注释2。截至 2018年 12月 31日，长方集团公司合并财务报表中应收账款账面价值为 547,486,714.07元，占资产总额15.67%，应收账款坏账准备为 70,027,441.10元。
管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估。对该等评估重点关注客户的历史结算记录及当前支付能力，并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。对于无须进行单独评估或单独评估未发生减值的应收账款，管理层在考虑该等客户组账龄分析及发生减值损失的历史记录基础上实施了组合减值评估。
由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对应收账款的减值所实施的重要审计程序包括：
（1）我们对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用风险评估、应收账款收回流程、对触发应收账款减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计等；
（2）我们复核管理层在评估应收账款的可收回性方面的判断及估计，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目。当中考虑过往的回款模式、实际信用条款的遵守情况，以及我们对经营环境及行业基准的认知（特别是账龄逾期应收账款）等；
（3）我们将前期坏账准备的会计估计与本期实际发生的坏账损失及坏账准备转回情况、坏账准备计提情况进行对比，以评估管理
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层对应收账款可收回性的可靠性和历史准确性，并向管理层询问显著差异的原因；
（4）我们对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款进行了减值测试，评价管理层坏账准备计提的合理性；
（5）我们抽样检查了期后回款情况；
（6）我们复核了管理层于 2018年 12月 31日对应收账款坏账准备的会计处理及披露。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款的减值相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
长方集团管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
长方集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，长方集团管理层负责评估长方集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长方集团、终止运营或别无其他现实的选择。
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大华审字[2019]006555号审计报告
治理层负责监督长方集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长方集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长方集团不能持续经营。
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大华审字[2019]006555号审计报告
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就长方集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一九年四月十二日
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合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳市长方集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 324,159,892.43 488,483,461.43以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
- -产
衍生金融资产 - -应收票据及应收账款 注释2 677,702,241.36 439,818,502.67预付款项 注释3 20,975,437.31 12,924,977.34其他应收款 注释4 27,521,598.18 11,040,834.89存货 注释5 345,158,698.87 392,690,399.78持有待售资产 - -一年内到期的非流动资产 注释6 27,479,985.80 -其他流动资产 注释7 23,507,570.25 325,024,998.94流动资产合计 1,446,505,424.20 1,669,983,175.05非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 注释8 67,347,564.43 -长期股权投资 - -投资性房地产 注释9 220,358,614.60 233,312,491.61固定资产 注释10 1,045,710,307.83 1,224,341,411.55在建工程 注释11 73,993,297.84 28,576,933.83生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 注释12 109,528,174.06 117,179,965.46开发支出 - -商誉 注释13 383,414,612.17 383,414,612.17长期待摊费用 注释14 18,853,429.53 6,249,733.39递延所得税资产 注释15 97,716,854.71 47,722,654.64其他非流动资产 注释16 30,997,581.81 94,498,507.07非流动资产合计 2,047,920,436.98 2,135,296,309.72资产总计 3,494,425,861.18 3,805,279,484.77（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第1页
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：深圳市长方集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释17 610,500,000.00 543,555,636.31以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据及应付账款 注释18 633,732,445.35 675,054,565.07预收款项 注释19 16,211,828.71 17,007,806.96应付职工薪酬 注释20 21,802,183.54 19,398,589.32应交税费 注释21 16,041,158.39 17,355,873.36其他应付款 注释22 278,795,059.54 11,455,071.99持有待售负债 - -一年内到期的非流动负债 注释23 51,208,314.87 956,589.57其他流动负债 - -流动负债合计 1,628,290,990.40 1,284,784,132.58非流动负债：
长期借款 注释24 139,219,771.54 6,404,620.58应付债券 - -其中：优先股 - -永续债 - -长期应付款 注释25 60,395,630.22 -长期应付职工薪酬 - -预计负债 注释26 214,875.00 214,875.00递延收益 注释27 38,970,820.54 41,137,578.94递延所得税负债 注释15 7,153,398.15 3,425,473.55其他非流动负债 - -非流动负债合计 245,954,495.45 51,182,548.07负债合计 1,874,245,485.85 1,335,966,680.65股东权益：
股本 注释28 790,108,769.00 790,108,769.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -永续债 - -资本公积 注释29 751,847,935.23 1,141,068,221.51减：库存股 - -其他综合收益 - -专项储备 - -盈余公积 注释30 27,652,251.51 27,652,251.51未分配利润 注释31 49,834,342.38 206,702,573.00归属于母公司股东权益合计 1,619,443,298.12 2,165,531,815.02少数股东权益 737,077.21 303,780,989.10股东权益合计 1,620,180,375.33 2,469,312,804.12负债和股东权益总计 3,494,425,861.18 3,805,279,484.77（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2018年度
编制单位：深圳市长方集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释32 1,574,387,710.94 1,750,407,487.37减：营业成本 注释32 1,172,165,927.64 1,279,148,961.06税金及附加 注释33 22,070,908.39 21,757,085.96销售费用 注释34 44,971,248.35 41,369,712.99管理费用 注释35 82,929,007.21 100,445,108.99研发费用 注释36 100,429,768.27 87,421,267.63财务费用 注释37 34,353,443.80 34,038,451.70其中：利息费用 42,722,432.83 29,554,659.00利息收入 5,831,363.23 4,628,234.00资产减值损失 注释38 252,859,643.60 99,400,831.55加：其他收益 注释39 19,947,066.28 20,793,467.70投资收益 注释41 4,473,951.87 13,016,947.50其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -公允价值变动收益 - -资产处置收益 注释42 -25,628,933.56 -1,976,242.91二、营业利润 -136,600,151.73 118,660,239.78加：营业外收入 注释43 169,064.12 124,957.57减：营业外支出 注释44 3,287,188.05 521,484.37三、利润总额 -139,718,275.66 118,263,712.98减：所得税费用 注释45 -31,486,162.92 18,319,639.30四、净利润 -108,232,112.74 99,944,073.68（一）按经营持续性分类 - -持续经营净利润 -108,232,112.74 99,944,073.68终止经营净利润 - -（二）按所有权归属分类 - -归属于母公司所有者的净利润 -156,868,230.62 36,238,438.46少数股东损益 48,636,117.88 63,705,635.22五、其他综合收益的税后净额 - -归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -（二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - -归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -六、综合收益总额 -108,232,112.74 99,944,073.68归属于母公司所有者的综合收益总额 -156,868,230.62 36,238,438.46归属于少数股东的综合收益总额 48,636,117.88 63,705,635.22七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1985 0.0459（二）稀释每股收益 -0.1985 0.0459（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018年度
编制单位：深圳市长方集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,335,695,297.77 1,718,629,282.83收到的税费返还 35,967,254.10 28,761,403.18收到其他与经营活动有关的现金 注释46 36,085,902.88 24,972,876.03经营活动现金流入小计 1,407,748,454.75 1,772,363,562.04购买商品、接受劳务支付的现金 1,192,707,456.47 1,100,762,836.49支付给职工以及为职工支付的现金 254,252,830.80 285,199,296.71支付的各项税费 77,987,911.11 99,008,151.09支付其他与经营活动有关的现金 注释46 70,422,311.67 81,204,264.97经营活动现金流出小计 1,595,370,510.05 1,566,174,549.26经营活动产生的现金流量净额 注释47 -187,622,055.30 206,189,012.78二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - 12,000,000.00取得投资收益收到的现金 4,473,951.87 13,016,947.50处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
633,520.19 1,514,889.00净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 注释46 536,150,000.00 1,593,000,000.00投资活动现金流入小计 541,257,472.06 1,619,531,836.50购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 104,660,320.54 106,234,790.06投资支付的现金 427,053,065.01 10,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 注释46 240,390,000.00 1,540,760,000.00投资活动现金流出小计 772,103,385.55 1,656,994,790.06投资活动产生的现金流量净额 -230,845,913.49 -37,462,953.56三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 784,899,500.00 662,466,772.57收到其他与筹资活动有关的现金 注释46 468,900,641.60 284,091,977.96筹资活动现金流入小计 1,253,800,141.60 946,558,750.53偿还债务支付的现金 562,512,225.88 769,480,327.09分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,451,663.95 26,931,918.19其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 注释46 415,703,908.72 340,935,833.79筹资活动现金流出小计 1,018,667,798.55 1,137,348,079.07筹资活动产生的现金流量净额 235,132,343.05 -190,789,328.54四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,724,982.09 -4,265,379.54五、现金及现金等价物净增加额 -189,060,607.83 -26,328,648.86加：年初现金及现金等价物余额 335,926,854.45 362,255,503.31六、期末现金及现金等价物余额 注释46 146,866,246.62 335,926,854.45（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第4页
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳市长方集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
其他权益 减：库其他综合专项 少数股东权益股东权益合计股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
工具 存股 收益 储备
一、上年年末余额 790,108,769.00 - 1,141,068,221.51 - - - 27,652,251.51 206,702,573.00 303,780,989.10 2,469,312,804.12加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 790,108,769.00 - 1,141,068,221.51 - - - 27,652,251.51 206,702,573.00 303,780,989.10 2,469,312,804.12三、本年增减变动金额 - - -389,220,286.28 - - - - -156,868,230.62 -303,043,911.89 -849,132,428.79（一）综合收益总额 - - - - - - - -156,868,230.62 48,636,117.88 -108,232,112.74（二）股东投入和减少资本 - - -389,220,286.28 - - - - - -351,680,029.77 -740,900,316.051．股东投入的普通股 - - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -4．其他 - - -389,220,286.28 - - - - - -351,680,029.77 -740,900,316.05（三）利润分配 - - - - - - - - - -1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -2．对股东的分配 - - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 790,108,769.00 - 751,847,935.23 - - - 27,652,251.51 49,834,342.38 737,077.21 1,620,180,375.33（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第5页
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳市长方集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
少数股东其他权益 其他综合专项 股东权益合计股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 权益工具 收益 储备
一、上年年末余额 790,108,769.00 - 1,137,849,133.81 332,280.00 - - 27,652,251.51 170,464,134.54 230,989,872.04 2,356,731,880.90加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 790,108,769.00 - 1,137,849,133.81 332,280.00 - - 27,652,251.51 170,464,134.54 230,989,872.04 2,356,731,880.90三、本年增减变动金额 - - 3,219,087.70 -332,280.00 - - - 36,238,438.46 72,791,117.06 112,580,923.22（一）综合收益总额 - - - - - - - 36,238,438.46 63,705,635.22 99,944,073.68（二）股东投入和减少资本 - - 3,219,087.70 -332,280.00 - - - - 9,085,481.84 12,636,849.541．股东投入的普通股 - - 3,202,118.17 -332,280.00 - - - - 9,085,481.84 12,619,880.012．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -4．其他 - - 16,969.53 - - - - - - 16,969.53（三）利润分配 - - - - - - - - - -1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -2．对股东的分配 - - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 790,108,769.00 - 1,141,068,221.51 - - - 27,652,251.51 206,702,573.00 303,780,989.10 2,469,312,804.12（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第6页
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳市长方集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 162,365,808.48 208,836,943.78以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
- -资产
衍生金融资产 - -应收票据及应收账款 注释1 315,721,738.98 190,512,409.03预付款项 8,494,314.62 8,822,261.20其他应收款 注释2 463,876,718.89 453,177,805.62存货 139,406,605.63 219,865,402.25持有待售资产 - -一年内到期的非流动资产 27,479,985.80 -其他流动资产 8,599,216.55 293,978,870.05流动资产合计 1,125,944,388.95 1,375,193,691.93非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 67,347,564.43 -长期股权投资 注释3 1,583,900,316.05 843,000,000.00投资性房地产 87,260,023.96 95,925,677.27固定资产 323,494,690.63 498,381,598.99在建工程 65,048,237.70 22,307,545.09生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 26,895,688.26 28,494,716.67开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 - -递延所得税资产 74,711,397.86 30,441,244.17其他非流动资产 28,903,486.91 90,527,046.39非流动资产合计 2,257,561,405.80 1,609,077,828.58资产总计 3,383,505,794.75 2,984,271,520.51（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第7页
母公司资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：深圳市长方集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十四 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 372,500,000.00 437,858,138.45以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
- -债
衍生金融负债 - -应付票据及应付账款 485,385,654.08 411,800,312.39预收款项 3,337,728.29 3,912,004.43应付职工薪酬 6,757,633.04 4,616,056.92应交税费 768,507.58 403,348.79其他应付款 484,416,204.89 114,407,856.73持有待售负债 - -一年内到期的非流动负债 50,198,872.08 -其他流动负债 - -流动负债合计 1,403,364,599.96 972,997,717.71非流动负债：
长期借款 133,824,593.75 -应付债券 - -其中：优先股 - -永续债 - -长期应付款 60,395,630.22 -长期应付职工薪酬 - -预计负债 214,875.00 214,875.00递延收益 16,712,215.06 19,851,900.34递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 211,147,314.03 20,066,775.34负债合计 1,614,511,913.99 993,064,493.05股东权益：
股本 790,108,769.00 790,108,769.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -永续债 - -资本公积 1,104,534,373.05 1,104,534,373.05减：库存股 - -其他综合收益 - -专项储备 - -盈余公积 27,652,251.51 27,652,251.51未分配利润 -153,301,512.80 68,911,633.90股东权益合计 1,768,993,880.76 1,991,207,027.46 - -负债和股东权益总计 3,383,505,794.75 2,984,271,520.51（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第8页
母公司利润表
2018年度
编制单位：深圳市长方集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 527,702,434.34 609,592,822.34减：营业成本 注释4 481,978,572.36 497,981,169.33税金及附加 3,792,000.84 5,459,164.37销售费用 8,613,584.93 7,098,330.61管理费用 36,921,249.15 31,583,234.16研发费用 27,657,998.85 28,197,501.58财务费用 28,407,787.71 19,198,616.10其中：利息费用 29,205,674.63 23,264,973.34利息收入 4,156,597.74 3,716,680.48资产减值损失 189,075,068.05 56,763,716.87加：其他收益 6,099,867.28 3,642,644.10投资收益 注释5 4,414,230.39 10,968,947.50其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -公允价值变动收益 - -资产处置收益 -25,891,381.21 -1,103,991.31二、营业利润 -264,121,111.09 -23,181,310.39加：营业外收入 86,533.86 49,198.55减：营业外支出 2,448,723.16 218,519.03三、利润总额 -266,483,300.39 -23,350,630.87减：所得税费用 -44,270,153.69 -1,662,594.20四、净利润 -222,213,146.70 -21,688,036.67（一）持续经营净利润 -222,213,146.70 -21,688,036.67（二）终止经营净利润 - -五、其他综合收益的税后净额 - -（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -（二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
3. - -损益
4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - -六、综合收益总额 -222,213,146.70 -21,688,036.67七、每股收益：
（一）基本每股收益 - -（二）稀释每股收益 - -（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第9页
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：深圳市长方集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 218,825,978.17 567,690,553.13收到的税费返还 39,143.09 -收到其他与经营活动有关的现金 13,419,951.33 14,378,450.26经营活动现金流入小计 232,285,072.59 582,069,003.39购买商品、接受劳务支付的现金 384,186,918.72 307,647,373.55支付给职工以及为职工支付的现金 69,529,918.64 78,020,823.91支付的各项税费 22,018,139.67 40,253,748.07支付其他与经营活动有关的现金 19,095,344.96 28,281,418.91经营活动现金流出小计 494,830,321.99 454,203,364.44经营活动产生的现金流量净额 -262,545,249.40 127,865,638.95二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - 12,000,000.00取得投资收益收到的现金 4,414,230.39 10,968,947.50处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
626,520.19 80,000.00的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 504,150,000.00 1,633,000,000.00投资活动现金流入小计 509,190,750.58 1,656,048,947.50购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
43,755,352.63 28,140,284.50的现金
投资支付的现金 427,053,065.01 115,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 218,390,000.00 1,716,861,772.76投资活动现金流出小计 689,198,417.64 1,860,002,057.26投资活动产生的现金流量净额 -180,007,667.06 -203,953,109.76三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 546,899,500.00 537,988,856.65收到其他与筹资活动有关的现金 1,119,757,133.02 241,768,455.82筹资活动现金流入小计 1,666,656,633.02 779,757,312.47偿还债务支付的现金 455,858,138.45 509,803,300.47分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,510,405.75 20,424,983.90支付其他与筹资活动有关的现金 786,136,993.53 241,537,136.72筹资活动现金流出小计 1,269,505,537.73 771,765,421.09筹资活动产生的现金流量净额 397,151,095.29 7,991,891.38四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,835,409.36 -239,915.60五、现金及现金等价物净增加额 -48,237,230.53 -68,335,495.03加：年初现金及现金等价物余额 103,378,403.64 171,713,898.67六、期末现金及现金等价物余额 55,141,173.11 103,378,403.64（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第10页
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳市长方集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十四 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 790,108,769.00 - 1,104,534,373.05 - - - 27,652,251.51 68,911,633.90 1,991,207,027.46加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 790,108,769.00 - 1,104,534,373.05 - - - 27,652,251.51 68,911,633.90 1,991,207,027.46三、本年增减变动金额 - - - - - - - -222,213,146.70 -222,213,146.70（一）综合收益总额 - - - - - - - -222,213,146.70 -222,213,146.70（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - - -1．提取盈余公积 - - - - - - - - -2．对股东的分配 - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 790,108,769.00 - 1,104,534,373.05 - - - 27,652,251.51 -153,301,512.80 1,768,993,880.76（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第11页
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳市长方集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十四 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 未分配利润股东权益合计一、上年年末余额 790,108,769.00 - 1,104,517,403.52 332,280.00 - - 27,652,251.51 90,599,670.57 2,012,878,094.60加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 790,108,769.00 - 1,104,517,403.52 332,280.00 - - 27,652,251.51 90,599,670.57 2,012,878,094.60三、本年增减变动金额 - - 16,969.53 -332,280.00 - - - -21,688,036.67 -21,671,067.14（一）综合收益总额 - - - - - - - -21,688,036.67 -21,688,036.67（二）股东投入和减少资本 - - 16,969.53 -332,280.00 - - - - 349,249.531．股东投入的普通股 - - - -332,280.00 - - - - 332,280.002．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - 16,969.53 - - - - - 16,969.53（三）利润分配 - - - - - - - - -1．提取盈余公积 - - - - - - - - -2．对股东的分配 - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 790,108,769.00 - 1,104,534,373.05 - - - 27,652,251.51 68,911,633.90 1,991,207,027.46（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：财务报表第12页
深圳市长方集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
深圳市长方集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市长方集团股份有限公司（原名为“深圳市长方光电科技有限公司、深圳市长方照明工业有限公司、深圳市长方半导体照明股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）系深圳市工商行政管理局核准，由邓子长和宋惠勤共同出资组建的有限公司，于 2005年 5月30日取得深圳市工商行政管理局核发的4403012177795号《企业法人营业执照》。成立时公司注册资本为100.00万元，实收资本100.00万元，其中邓子长以货币出资70.00万元，持股比例为70%；宋惠勤以货币出资30.00万元，持股比例为30%。
2008年1月4日，新老股东向公司增资930.00万元，增资后注册资本变更为1,030.00万元。经股东会决议将本公司名称由“深圳市长方光电科技有限公司”变更为“深圳市长方照明工业有限公司”，同意宋惠勤将其占公司30%的股份以人民币30.00万元转让给邓子长，决定增加邓子贤、邓子权、邓子宜、邓子华为公司的股东。变更后邓子长出资400.00万元，占38.83%；邓子贤出资150.00万元，占14.56%；邓子权出资200.00万元，占19.42%；邓子宜出资80.00万元，占7.77%；邓子华出资200.00万元，占19.42%。
2008年 4月 25日，公司注册资本变更为 3,030.00万元，变更后邓子长出资 11,765,490.00元，占38.83%；邓子贤出资 4,411,680.00元，占14.56%；邓子权出资 5,884,260.00元，占19.42%；邓子宜出资 2,354,310.00元，占7.77%；邓子华出资5,884,260.00元，占19.42%。
2008年 8月 5日，公司注册资本变更为 6,030.00万元,本次增资后公司于 2008年 8月13日取得深圳市工商行政管理局核发的4403013170394号《企业法人营业执照》。变更后邓子长出资23,414,490.00元，占38.83%；邓子贤出资8,779,680.00元，占14.56%；邓子权出资11,710,260.00元，占19.42%；邓子宜出资4,685,310.00元，占7.77%；邓子华出资11,710,260.00元，占19.42%。
根据 2010年 5月 6日公司各股东间签署的股权转让协议邓子宜将其所占公司7.77%的股份分别转让给邓子长3.17%、邓子华1.58%、邓子权1.58%、邓子贤1.44%。变更后邓子长出资 25,326,000.00元，占42%；邓子贤出资 9,648,000.00元，占16%；邓子权出资12,663,000.00元，占21%；邓子华出资12,663,000.00元，占21%。
2010年 7月 12日，公司注册资本变更为 62,650,000.00元，本次新增注册资本 2,350,000.00元，本次增资是由公司临时股东会决议决定增加的股东杨文豪、孟令保、叶
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泽华、胡丰森、章鹏文等28人出资。
2010年 12月 17日，根据公司发起人协议及章程的规定，本公司申请整体变更为股份有限公司的基准日为2010年10月31日。变更后注册资本为人民币6,900.00万元，由公司截至2010年10月31日经审计的所有者权益（净资产）人民币10,169.53万元，按1：0.6785的比例折合股份总额6,900.00万股，每股面值1元，共计股本人民币6,900.00万元投入，由原股东按原比例分别持有。该次增资后股本为6,900.00万元。
2010年 12月 28日，根据公司股东大会决议及章程的规定，本公司申请增资人民币 1,200.00万元,由原股东邓子权、杨文豪，新增股东林长春、江斌、李海俭出资人民币 1,800.00万元，以每股 1.50元的价格认购本公司新增的 1,200.00万股。本次增资后股本为8,100.00万元。
2012年 3月 12日，公司向社会公众投资者发行人民币普通股（A股）2,700.00万股，每股面值人民币1.00元，募集资金于2012年3月15日到位，经证监会证监许可[2012]227号文件核准，2012年 3月 21日，公司股票在深圳证券交易所正式挂牌上市，股本总数为10,800.00万股，注册资本为10,800.00万元。
2012年9月13日，公司召开2012年第四次临时股东大会，审议并通过了《关于2012年上半年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，以资本公积转增股本，以 10,800.00万股为基数向全体股东每10股转增15股，共计转增16,200.00万股，转增完毕后公司股本增加至27,000.00万元。
2013年9月13日，公司向92名激励对象授予限制性股票共268.00万股，截至2013年9月18日止，公司已收到股权激励对象共92人缴纳的股权激励增资款合计人民币1,246.20万元（大写：人民币壹仟贰佰肆拾陆万贰仟元整），各股东以货币出资 1,246.20万元，公司增加股本人民币268.00万元，扣除相关费用后，增加股本溢价977.93万元，变更后的股本为人民币27,268.00万元。
2014年 4月 11日，公司回购注销未达到股权激励条件的股票 112.60万股，变更后的股本为27,155.40万元。
2014年6月18日，公司向11名激励对象授予预留限制性股票18.90万股，截至2014年7月9日止，公司已收到股权激励对象共10人缴纳的股权激励增资款合计人民币116.235万元（大写：人民币壹佰壹拾陆万贰仟叁佰伍拾元整），各股东以货币出资 116.235万元。
公司申请增加注册资本人民币18.90万元，变更后的注册资本为人民币27,174.30万元。
2014年8月22日，公司向1名激励对象授予限制性股票4.20万股，截至2014年9月4日止，公司已收到股权激励对象共1人缴纳的股权激励增资款合计人民币19.404万元（大写：人民币壹拾玖万肆仟零肆拾元整），股东以货币出资 19.404万元。公司申请增加注册
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资本人民币4.20万元，变更后的注册资本为人民币27,178.50万元。
根据公司2015年4月29日召开的2014年年度股东大会审议通过的《关于2014年度利润分配预案》以及2015年5月4日公告的《深圳市长方半导体照明股份有限公司2014年年度权益分派实施公告》，公司以截止2014年12月31日总股本27,178.50万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.20元（含税），合计派发现金股利543.57万元；同时进行资本公积金转增股本，以27,178.50万股为基数向全体股东每10股转增12股，共计转增 32,614.20万股；除权除息日为 2015年 5月 12日,变更后的注册资本为人民币 59,792.70万元。
根据公司2015年2月2日召开的第二届董事会第十二次会议、2015年4月3日召开的第二届董事会第十四次会议的规定，公司申请减少注册资本人民币 201.74万元，减资分为两部分，第一部分为回购注销未达到解锁条件及部分已不符合激励条件的激励对象已获授权但尚未解锁的限制性股票91.70万元，第二部分为回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票权益分派转增的股本110.04万元，变更后的注册资本为人民币59,590.96万元。
根据公司2014年6月18日召开的第二届董事会第五次会议、2014年7月7日召开的2014年第一次临时股东大会的决议的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕421号文《关于核准深圳市长方半导体照明股份有限公司向李迪初等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，同意公司非公开发行人民币普通股（A股）643.3796万股。本次非公开发行股票643.3796万股（每股面值1元），由邓子长、杨文豪、李海俭、牛文超、李戈共五位配售对象以货币资金认购。经权益分派后，非公开发行股份调整为 1,416.8158万股。变更后的累计注册资本实收金额为人民币61,007.7758万元。
根据公司2014年6月18日召开的第二届董事会第五次会议、2014年7月7日召开的 2014年第一次临时股东大会决议，公司通过定向增发股份和支付现金的方式向李迪初等股东收购其所持有的康铭盛公司60.00%的股权。收购完成后，公司持有康铭盛公司60.00%的股权。
根据深圳德正信国际资产评估有限公司出具的德正信综评报字[2014]第 040号资产评估报告，截止 2014年 3月 31日，康铭盛公司以收益法评估的全部股权的公允价值为88,187.62万元。2014年6月18日，深圳市长方集团股份有限公司和长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司（原名“深圳市康铭盛科技实业股份有限公司”）全体股东签订《现金及发行股份购买资产协议》，公司收购60%股权支付的对价为向康铭盛公司李迪初等 29位股东发行 3,645.8154万股股份和支付现金人民币 7,920.00万元。经权益分派后，公司收购60%股权支付的对价调整为向康铭盛公司李迪初等29位股东发行8,028.6211万股股份。
根据公司2015年5月25日召开的第二届董事会第十六次会议、2015年6月12日召开
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的 2015年度第一次临时股东大会的决议的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]249号文《关于核准深圳市长方半导体照明股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意公司非公开发行不超过人民币普通股（A股）10,000.00万股股份。公司于2016年4月25日向两名获得配售股份的投资者定价发行人民币普通股(A股)10,000.00万股，每股面值人民币 1.00元，每股发行认购价格为人民币 7.60元，共计募集人民币 76,000.00万元。经此发行，注册资本变更为人民币79,036.3969万元。
2016年 1月 25日,公司召开第二届董事会第二十三次会议和第二届监事会第十八次会议,审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,公司同意将已离职的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 25.52万股全部进行回购注销，变更后公司注册资本变为79,010.8769万元。
截止2018年12月31日，公司累计发行股本总数79,010.8769万股，公司注册资本为79,010.8769万元。
注册地址：广东省深圳市坪山新区深圳大工业区聚龙山3号路，实际控制人为王敏。
(二)经营范围
兴办实业（具体项目另行申报）；LED、发光二极管、数码管产品、SMD产品、太阳能光源、半导体、室内外照明产品、离网照明产品、智能照明产品、特种照明产品、LED照明光源SMD支架的销售；照明节能技术开发；市政工程、机电安装工程的承包与施工；物业管理、自有物业租赁及国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；五金、塑胶制品、新能源、新材料、电器、电子产品、照明产品、智能储电产品的研发、设计及销售。LED、发光二极管、数码管产品、SMD产品、太阳能光源、半导体、室内外照明产品、离网照明产品、智能照明产品、特种照明产品、LED照明光源SMD支架的生产；五金、塑胶制品、新能源、新材料、电器、电子产品、照明产品、智能储电产品的生产。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属LED封装照明产品及应用行业，公司的产品可以分为LED封装产品、LED封装配套产品和LED应用照明产品三大类，其中LED封装产品根据封装形式可以分为直插式LED产品和贴片式LED产品，LED应用照明产品可以分为家居式照明产品及移动式照明产品。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2019年4月12日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共8户，具体包括：
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子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）惠州市长方照明节能科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00深圳前海长方金融控股有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00深圳市前海长方教育科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司 控股子公司 一级 99.96 99.96深圳市前海康铭盛电子商务有限公司 控股子公司 二级 99.96 99.96深圳市康铭盛塑胶电子有限公司 控股子公司 二级 99.96 99.96江西康铭盛光电科技有限公司 控股子公司 二级 99.96 99.96上高高能佳电源科技有限公司 控股子公司 三级 99.96 99.961．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
无。
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
无。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
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营业周期为12个月，并且作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
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③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
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如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
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量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
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合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
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2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
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息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
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可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
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他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
应收账款金额在500.00万元以上，其他应收款金额在100.00万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
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组合名称 确定组合的依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项组合1：账龄分析法组合
的账龄进行信用风险组合分类。
根据业务性质，认定无信用风险，包括应收政府部门的款项、应收出口退税款、组合2：特殊风险组合 合并范围内应收款等，一般不计提坏账准备，除非有客观证据表明其发生了减值。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用组合1：账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 3.00 3.001－2年 20.00 20.002－3年 50.00 50.003年以上 100.00 100.00②采用组合2：特殊风险法计提坏账准备的
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
特殊风险组合 0.00 0.003．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
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计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十三)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
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得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十四)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
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按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
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考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 25 5.00% 3.80%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
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（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-25 5.00 3.80~9.50机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50~19.00运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00电子设备及其他设备年限平均法 5 5.00 19.00（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
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（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十七)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
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用权、专利权、软件、商标权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年受益期限
软件 5-10年受益期限
商标权 10年受益期限
专利权 5年受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
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无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
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的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十一)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 3年受益期限
展柜装修支出 2年受益期限
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
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并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
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计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，
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其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(二十六)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
由于公司销售合同约定商品所有权的主要风险和报酬在送达指定地点时转移给购买方，因此公司以商品发出并经客户验收为确认销售收入时点。
公司销售分为内销和外销。
（1）内销收入确认：公司内销以赊销为主，以产品发出并收到客户的回签单作为销售收入的确认时点。
（2）外销收入确认：公司外销主要为款到发货，公司以出口商品报关并取得由海关签发的报关单及提单作为销售收入的确认时点。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
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计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
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5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十七)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入/其他收益项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
本公司采用总额法核算收到的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
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收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十九)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
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计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十六）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十一)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
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本报告期主要会计估计未发生变更。
(三十二)财务报表列报项目变更说明
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
2017年12月31日之 2018年1月1日经
列报项目 影响金额 备注
前列报金额 重列后金额
应收票据 21,360,475.00 -21,360,475.00 ---
应收账款 418,458,027.67 -418,458,027.67 ---
应收票据及应收账款 --- 439,818,502.67 439,818,502.67
应付票据 368,164,557.96 -368,164,557.96 ---
应付账款 306,890,007.11 -306,890,007.11 ---
应付票据及应付账款 --- 675,054,565.07 675,054,565.07
应付利息 660,020.18 -660,020.18 ---
应付股利 --- --- ---
其他应付款 10,795,051.81 660,020.18 11,455,071.99
管理费用 187,866,376.62 -87,421,267.63 100,445,108.99
研发费用 --- 87,421,267.63 87,421,267.63
收到其他与经营活动
24,412,876.03 560,000.00 24,972,876.03
有关的现金
收到其他与投资活动
1,593,560,000.00 -560,000.00 1,593,000,000.00
有关的现金
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税销售服务收入、无
增值税 17.00%、16.00%、6.00%、5.00%形资产或者不动产
消费税 应税电池销售额（量） 4.00%城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00%教育费附加 实缴流转税税额 3.00%
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税种 计税依据 税率
地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00%土地使用税 土地的实际占用面积 每平方米4元、3元、2元注：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自 2018年 5月 1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
深圳市长方集团股份有限公司 15.00%惠州市长方照明节能科技有限公司 15.00%深圳前海长方金融控股有限公司 25.00%深圳市前海长方教育科技有限公司 25.00%长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司 15.00%深圳市前海康铭盛电子商务有限公司 25.00%深圳市康铭盛塑胶电子有限公司 25.00%江西康铭盛光电科技有限公司 15.00%上高高能佳电源科技有限公司 25.00%(二)税收优惠政策及依据
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。根据该规定，科技部、财政部、国家税务总局联合发布了国科发火〔2008〕172号《高新技术企业认定管理办法》和国科发火〔2008〕362号《高新技术企业认定管理工作指引》，规定只要经过认定属于国家需要重点扶持的高新技术企业，都可以适用15%的优惠税率。
1）本公司
深圳市长方集团股份有限公司2016年度已通过高新技术企业复审，并于2016年11月21日取得了新的高新技术企业证书，证书号为GR201644203638，有效期为三年，2016-2018年度按照15%的税率缴纳所得税。
2）长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，公司 2016年度已通过高新技术企业复审，并于2016年11月21日取得了新的高新技术企业证书，证书号为GR201644203191，有效期为三年，2016-2018年度按照15%的税率缴纳所得税。
3）江西康铭盛光电科技有限公司
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，公司 2018年
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度已通过高新技术企业复审，并于2018年8月13日取得了新的高新技术企业证书，证书号为GR201836000870，有效期为三年，2018-2020年度按照15%的税率缴纳所得税。
4）惠州市长方照明节能科技有限公司
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，公司 2018年度已通过高新技术企业复审，目前暂未下发高新技术企业证书，本报告期暂按15%的税率计算所得税。
(三)其他说明
1、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
2、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴，独立董事津贴个人所得税由本公司代扣代缴。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 325,357.45 721,296.93银行存款 146,540,889.17 335,205,557.52其他货币资金 177,293,645.81 152,556,606.98合计 324,159,892.43 488,483,461.43其中：存放在境外的款项总额 --- ---其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 147,293,645.81 143,256,606.98用于担保的定期存款或通知存款 30,000,000.00 9,300,000.00合计 177,293,645.81 152,556,606.98注释2．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 130,215,527.29 21,360,475.00应收账款 547,486,714.07 418,458,027.67合计 677,702,241.36 439,818,502.67（一）应收票据
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1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 102,557,192.47 19,747,747.50商业承兑汇票 27,658,334.82 1,612,727.50合计 130,215,527.29 21,360,475.002．期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 61,504,139.40商业承兑汇票 ---合计 61,504,139.403．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 175,108,727.26 ---商业承兑汇票 --- ---合计 175,108,727.26 ---其他说明：已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据金额为175,108,727.26元。
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（二）应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||10,253,193.32|1.66|10,253,193.32|100.00|---|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||603,781,558.97|97.78|56,294,844.90|9.32|547,486,714.07|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||3,479,402.88|0.56|3,479,402.88|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|617,514,155.17|100.00|70,027,441.10|11.34|547,486,714.07|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||---|---|---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||447,578,562.33|99.84|29,120,534.66|6.51|418,458,027.67|
|坏账准备的应收账款||||||

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||713,982.72|0.16|713,982.72|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|448,292,545.05|100.00|29,834,517.38|6.66|418,458,027.67|

2．应收账款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市明成半导体照明有限公司 10,253,193.32 10,253,193.32 100.00客户已注销
合计 10,253,193.32 10,253,193.32 100.00 ---
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|500,023,217.92|15,000,696.53|3.00|
|1－2年|74,659,002.46|14,931,800.50|20.00|
|2－3年|5,473,981.45|2,736,990.73|50.00|
|3年以上|23,625,357.14|23,625,357.14|100.00|
|合计|603,781,558.97|56,294,844.90|9.32|

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额40,192,923.72元，本期无收回或转回的坏账准备。
4．本期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 29,683.175．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
第一名 38,606,670.42 6.25 1,158,200.11第二名 17,762,423.98 2.88 2,969,482.85第三名 16,941,349.52 2.74 508,240.49第四名 13,742,962.62 2.23 412,288.88第五名 12,527,462.51 2.03 375,823.88
合计 99,580,869.05 16.13 5,424,036.21
6．期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项
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7．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 16,753,403.42 79.87 8,931,289.24 69.101至2年 1,311,562.49 6.25 1,218,929.17 9.432至3年 135,712.47 0.65 2,774,758.93 21.473年以上 2,774,758.93 13.23 --- ---合计 20,975,437.31 100.00 12,924,977.34 100.002．期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
第一名 3,515,574.42 16.76 2018年 货物未到第二名 3,368,082.91 16.06 2018年 货物未到第三名 1,535,800.00 7.32 2018年 货物未到第四名 751,950.07 3.58 2018年 待摊销保险费第五名 647,785.04 3.09 2018年 货物未到合计 9,819,192.44 46.81
注释4．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 --- ---应收股利 --- ---其他应收款 27,521,598.18 11,040,834.89合计 27,521,598.18 11,040,834.89（一）其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||29,455,419.35|100.00|1,933,821.17|6.57|27,521,598.18|
|账准备的其他应收款||||||

财务报表附注第43页
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财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|29,455,419.35|100.00|1,933,821.17|6.57|27,521,598.18|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||11,959,558.24|100.00|918,723.35|7.68|11,040,834.89|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|11,959,558.24|100.00|918,723.35|7.68|11,040,834.89|

2．其他应收款分类说明
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
（2）期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|12,582,986.65|377,489.59|3.00|
|1－2年|4,507,925.98|900,879.63|20.00|
|2－3年|616,026.00|308,013.00|50.00|
|3年以上|347,438.95|347,438.95|100.00|
|合计|18,054,377.58|1,933,821.17|10.71|

（4）组合中，采用特殊风险组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
出口退税 11,401,041.77 --- ---合计 11,401,041.77 --- ---
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1149,558.65元；本期转回坏账准备金额134,460.83元。
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4．本期无实际核销的其他应收款
5．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 2,695,663.54 4,410,393.12出口退税 11,401,041.77 2,330,999.88备用金 591,196.34 21,603.70其他 767,517.70 1,196,561.54股权投资款定金 4,000,000.00 4,000,000.00往来款 10,000,000.00 ---合计 29,455,419.35 11,959,558.246．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额的比例(%)
第一名 出口退税 11,401,041.771年以内 38.71 ---第二名 往来款 10,000,000.001年以内 33.95 300,000.00第三名 股权投资款定金 4,000,000.00 1-2年 13.58 800,000.00第四名 保证金 920,149.561年以内 3.12 27,604.49第五名 保证金 650,186.751年以内 2.21 19,505.60合计 26,971,378.08 91.57 1,147,110.097．期末无涉及政府补助的应收款项
8．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
9．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释5．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 94,037,909.67 13,407,576.80 80,630,332.87 113,594,839.81 16,336,130.08 97,258,709.73委托加工物
451,767.57 --- 451,767.57 1,852,952.56 --- 1,852,952.56资
在产品 34,036,511.16 --- 34,036,511.16 20,194,265.46 --- 20,194,265.46库存商品 309,146,343.75 101,208,541.14 207,937,802.61 313,593,179.44 45,895,674.29 267,697,505.15发出商品 22,102,284.66 --- 22,102,284.66 5,686,966.88 --- 5,686,966.88合计 459,774,816.81 114,616,117.94 345,158,698.87 454,922,204.15 62,231,804.37 392,690,399.782．存货跌价准备
财务报表附注第45页
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 16,336,130.08 17,737,121.10 --- --- 20,665,674.38 --- 13,407,576.80委托加工物资 --- --- --- --- --- --- ---在产品 --- --- --- --- --- --- ---库存商品 45,895,674.29 139,075,831.27 --- --- 83,762,964.42 --- 101,208,541.14发出商品 --- --- --- --- --- --- ---合计 62,231,804.37 156,812,952.37 --- --- 104,428,638.80 --- 114,616,117.943．存货期末余额不含有借款费用资本化金额
注释6．一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
分期收款销售商品 27,479,985.80 ---合计 27,479,985.80 ---注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 12,977,445.09 26,953,531.71以抵销后净额列示的所得税预缴
10,530,125.16 1,408,990.17税额
理财产品 --- 295,760,000.00附加税预缴税额 --- 902,477.06合计 23,507,570.25 325,024,998.94注释8．长期应收款
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 94,827,550.23 --- 94,827,550.23 --- --- ---分期收款提供劳务 --- --- --- --- --- ---减：一年内到期的长
27,479,985.80 --- 27,479,985.80 --- --- ---期应收款
合计 67,347,564.43 --- 67,347,564.43 --- --- ---1．期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
2．期末无转移长期应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释9．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一.账面原值 --- --- --- ---
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项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．期初余额 297,943,998.60 --- --- 297,943,998.602．本期增加金额 1,655,839.98 --- --- 1,655,839.98在建工程转入 1,655,839.98 --- --- 1,655,839.98固定资产转入 --- --- --- ---其他原因增加 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---处置 --- --- --- ---其他原因减少 --- --- --- ---4．期末余额 299,599,838.58 --- --- 299,599,838.58二.累计折旧（摊销） --- --- --- ---1．期初余额 64,631,506.99 --- --- 64,631,506.992．本期增加金额 14,609,716.99 --- --- 14,609,716.99本期计提 14,609,716.99 --- --- 14,609,716.99固定资产转入 --- --- --- ---其他原因增加 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---处置 --- --- --- ---其他原因减少 --- --- --- ---4．期末余额 79,241,223.98 --- --- 79,241,223.98三.减值准备 --- --- --- ---1．期初余额 --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- ---本期计提 --- --- --- ---固定资产转入 --- --- --- ---其他原因增加 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---处置 --- --- --- ---其他原因减少 --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- ---四.账面价值 --- --- --- ---1．期末账面价值 220,358,614.60 --- --- 220,358,614.602．期初账面价值 233,312,491.61 --- --- 233,312,491.612．期末用于抵押的投资性房地产
项目 账面价值
房屋及建筑物 190,373,054.90合计 190,373,054.90
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注释10．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,045,710,307.83 1,224,341,411.55固定资产清理 --- ---合计 1,045,710,307.83 1,224,341,411.55（一）固定资产
1．固定资产情况
电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
其他设备
一.账面原值 --- --- --- --- ---1．期初余额 665,656,049.88 957,904,017.15 24,085,666.46 53,307,231.24 1,700,952,964.732．本期增加金额 4,902,977.22 40,208,740.29 3,019,326.31 6,877,465.90 55,008,509.72购置 --- 30,561,147.23 3,019,326.31 6,877,465.90 40,457,939.44在建工程转入 4,902,977.22 9,647,593.06 --- --- 14,550,570.28其他增加 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- 114,672,002.83 5,004,781.89 5,462,633.66 125,139,418.38处置或报废 --- 114,672,002.83 5,004,781.89 4,451,675.89 124,128,460.61转入投资性房地产 --- --- --- --- ---其他减少 --- --- --- 1,010,957.77 1,010,957.774．期末余额 670,559,027.10 883,440,754.61 22,100,210.88 54,722,063.48 1,630,822,056.07二.累计折旧 --- --- --- --- ---1．期初余额 38,997,870.50 393,725,535.57 16,147,326.06 27,740,821.05 476,611,553.182．本期增加金额 25,514,914.29 97,876,314.55 1,735,962.76 7,854,902.23 132,982,093.83本期计提 25,514,914.29 97,859,984.17 1,735,962.76 7,854,902.23 132,965,763.45其他增加 --- 16,330.38 --- --- 16,330.383．本期减少金额 70,114,776.35 4,752,843.61 4,423,265.33 79,290,885.29处置或报废 70,114,776.35 4,752,843.61 3,802,392.14 78,670,012.10转入投资性房地产 --- --- --- --- ---其他减少 --- --- 620,873.19 620,873.194．期末余额 64,512,784.79 421,487,073.77 13,130,445.21 31,172,457.95 530,302,761.72三.减值准备 --- --- --- --- ---1．期初余额 --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- 53,699,704.08 --- 1,109,282.44 54,808,986.52本期计提 --- 53,699,704.08 --- 1,109,282.44 54,808,986.52其他增加 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- ---处置或报废 --- --- --- --- ---
财务报表附注第48页
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电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
其他设备
转入投资性房地产 --- --- --- --- ---其他减少 --- --- --- --- ---4．期末余额 --- 53,699,704.08 --- 1,109,282.44 54,808,986.52四.账面价值 --- --- --- --- ---1．期末账面价值 606,046,242.31 408,253,976.76 8,969,765.67 22,440,323.09 1,045,710,307.832．期初账面价值 626,658,179.38 564,178,481.58 7,938,340.40 25,566,410.19 1,224,341,411.552．期末暂时闲置的固定资产
项目 账面价值
机器设备 17,578,495.00合计 17,578,495.003．期末通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面价值
机器设备 85,726,379.84合计 85,726,379.844．期末无通过经营租赁租出的固定资产
5．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
惠州工业园房屋及建筑物 215,569,189.24 产权证正在办理中
合计 215,569,189.24 ---
6．期末用于抵押的固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 110,654,823.79合计 110,654,823.79注释11．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 73,993,297.84 28,576,933.83工程物资 --- ---合计 73,993,297.84 28,576,933.83（一）在建工程
1．在建工程情况
财务报表附注第49页
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自造模具 7,858,539.99 --- 7,858,539.99 6,269,388.74 --- 6,269,388.74长方集团大楼 65,048,237.70 --- 65,048,237.70 21,960,698.24 --- 21,960,698.24惠州厂房消防
--- --- --- 346,846.85 --- 346,846.85整改工程
厂房装修改造 1,086,520.15 --- 1,086,520.15 --- --- ---合计 73,993,297.84 --- 73,993,297.84 28,576,933.83 --- 28,576,933.832．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
长方集团大楼 21,960,698.24 43,087,539.46 --- --- 65,048,237.70合计 21,960,698.24 43,087,539.46 --- --- 65,048,237.70续：
预算数工程投入占工程进度利息资本化其中：本期利本期利息资 资金
工程项目名称
(万元)预算比例(%) (%) 累计金额息资本化金额本化率(%) 来源
自有资
施工建设
长方集团大楼 10,305.80 63.12% --- --- ---金、募集过程中
资金
合计 10,305.80 63.12% --- --- --- --- ---
注释12．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标权 专利权 合计
一.账面原值 --- --- --- --- ---1．期初余额 97,285,010.67 11,640,153.30 34,875,000.00 17,264,600.00 161,064,763.972．本期增加金额 331,366.04 --- --- 331,366.04购置 331,366.04 --- --- 331,366.04其他原因增加 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- ---处置 --- --- --- --- ---其他原因减少 --- --- --- --- ---4．期末余额 97,285,010.67 11,971,519.34 34,875,000.00 17,264,600.00 161,396,130.01二.累计摊销 --- --- --- --- ---1．期初余额 7,737,073.68 6,541,604.96 12,375,000.00 17,231,119.87 43,884,798.512．本期增加金额 2,092,345.30 1,385,852.18 4,500,000.00 4,959.96 7,983,157.44本期计提 2,092,345.30 1,385,852.18 4,500,000.00 4,959.96 7,983,157.44其他原因增加 --- --- --- --- ---
财务报表附注第50页
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财务报表附注
项目 土地使用权 软件 商标权 专利权 合计
3．本期减少金额 --- --- --- --- ---处置 --- --- --- --- ---其他原因减少 --- --- --- --- ---4．期末余额 9,829,418.98 7,927,457.14 16,875,000.00 17,236,079.83 51,867,955.95三.减值准备 --- --- --- --- ---1．期初余额 --- --- --- --- ---1．本期增加金额 --- --- --- --- ---本期计提 --- --- --- --- ---其他原因增加 --- --- --- --- ---2．本期减少金额 --- --- --- --- ---转让 --- --- --- --- ---其他原因减少 --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- ---3．期末余额 --- --- --- --- ---四.账面价值 --- --- --- --- ---1．期末账面价值 87,455,591.69 4,044,062.20 18,000,000.00 28,520.17 109,528,174.062．期初账面价值 89,547,936.99 5,098,548.34 22,500,000.00 33,480.13 117,179,965.462．无形资产说明
（1）本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产
（2）期末无形资产抵押情况
项目 账面价值
土地使用权 46,017,757.67合计 46,017,757.673．期末无未办妥产权证书的土地使用权
注释13．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额
企业合并
期末余额
成商誉的事项
其他增加 处置 其他减少
形成
深圳市康铭盛塑胶电
36,136.95 --- --- --- --- 36,136.95子有限公司
长方集团康铭盛（深
383,378,475.22 --- --- --- --- 383,378,475.22圳）科技有限公司
合计 383,414,612.17 --- --- --- --- 383,414,612.172．商誉减值准备
财务报表附注第51页
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财务报表附注
被投资单位名称或形
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项
计提 其他增加 处置 其他减少
深圳市康铭盛塑胶电
--- --- --- --- --- ---子有限公司
长方集团康铭盛（深
--- --- --- --- --- ---圳）科技有限公司
合计 --- --- --- --- --- ---3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合的构成：长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司于评估基准日的评估范围，是长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
4．商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：
被投资单位名称
期末
或形成商誉的事项
增长率(%) 毛利率(%) 折现率(%)
长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司 1.00% 31.78% 11.67%管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。
基于上述假设，本公司认为截至2018年12月31日对长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司的商誉无需计提减值准备。
注释14．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 4,687,797.07 3,842,394.87 2,129,123.57 --- 6,401,068.37展柜装修支出 1,561,936.32 12,459,121.89 1,568,697.05 --- 12,452,361.16合计 6,249,733.39 16,301,516.76 3,697,820.62 --- 18,853,429.53注释15．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 241,322,144.47 36,219,449.41 92,962,866.01 13,963,442.03可抵扣亏损 365,095,190.53 54,786,782.36 177,011,472.35 26,626,951.04递延收益 38,970,820.54 6,241,831.62 41,137,578.94 6,575,484.70未实现利润 2,897,664.58 436,560.07 3,496,970.83 524,545.62
财务报表附注第52页
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2018年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产预计负债 214,875.00 32,231.25 214,875.00 32,231.25合计 648,500,695.12 97,716,854.71 314,823,763.13 47,722,654.642．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评
18,068,997.00 2,710,349.55 22,836,490.33 3,425,473.55估增值
500万元以下固定资产一次
28,811,917.48 4,443,048.60 --- ---性税前扣除
合计 46,880,914.48 7,153,398.15 22,836,490.33 3,425,473.553．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 64,222.26 22,179.09预计负债 --- ---可抵扣亏损 16,339,579.11 12,942,911.27合计 16,403,801.37 12,965,090.364．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2019 --- ---
2020 2,418,691.00 2,418,691.00
2021 4,816,387.33 4,816,387.33
2022 5,707,832.94 5,707,832.94
2023 3,396,667.84 ---
合计 16,339,579.11 12,942,911.27
注释16．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付工程款 978,335.48 32,835,062.84预付设备款 21,139,246.33 5,663,444.23股权投资款定金 --- 56,000,000.00融资租赁保证金 8,880,000.00 ---合计 30,997,581.81 94,498,507.07注释17．短期借款
1．短期借款分类
财务报表附注第53页
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2018年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
质押借款 150,000,000.00 ---保证借款 172,500,000.00 543,555,636.31保证抵押借款 260,000,000.00 ---保证质押借款 28,000,000.00 ---合计 610,500,000.00 543,555,636.312．期末无已逾期未偿还的短期借款
3．短期借款说明：
银行 借款起始日 借款终止日 币种利率（%）借款条件 期末余额
光大银行深圳分行 2018/3/2 2019/3/1人民币 5.6550 保证借款 20,000,000.00光大银行深圳分行 2018/4/28 2019/4/27人民币 5.6550 保证借款 10,000,000.00光大银行深圳分行 2018/8/15 2019/8/6人民币 6.0900 保证借款 10,000,000.00中信银行深圳分行 2018/4/26 2019/4/26人民币 6.0900 抵押+保证 200,000,000.00中信银行深圳分行 2018/6/25 2019/6/25人民币 6.0900 抵押+保证 60,000,000.00宁波银行深圳分行 2018/4/12 2019/4/12人民币 5.7000 保证借款 46,000,000.00兴业银行深圳龙岗支行 2018/6/19 2019/6/19人民币 6.2000 保证借款 26,500,000.00北行深圳分行龙华支行 2018/6/7 2019/6/7人民币 5.6650 保证借款 5,000,000.00中国银行深圳宝安支行 2018/3/30 2019/3/30人民币 6.0900 保证借款 25,000,000.00中国银行深圳宝安支行 2018/11/26 2019/11/26人民币 6.0900 保证借款 10,000,000.00中国建设银行深圳观澜
2018/8/27 2019/8/26人民币 6.0000 质押+保证 28,000,000.00支行
工商银行 2018/2/8 2019/1/31人民币 4.7850 保证借款 20,000,000.00中国光大银行深圳分行 2018/5/14 2019/5/14人民币 --- 质押借款 60,000,000.00浙商银行深圳分行 2018/8/28 2019/8/28人民币 --- 质押借款 30,000,000.00浙商银行深圳分行 2018/8/28 2019/8/28人民币 --- 质押借款 30,000,000.00兴业银行深圳龙岗支行 2018/10/19 2019/10/18人民币 --- 质押借款 10,000,000.00兴业银行深圳龙岗支行 2018/11/7 2019/11/6人民币 --- 质押借款 20,000,000.00合计 --- --- --- --- --- 610,500,000.00注释18．应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 282,039,663.60 368,164,557.96应付账款 351,692,781.75 306,890,007.11合计 633,732,445.35 675,054,565.07
财务报表附注第54页
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财务报表附注
（一）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 282,039,663.60 367,684,557.96商业承兑汇票 --- 480,000.00合计 282,039,663.60 368,164,557.96（二）应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 328,213,968.26 287,183,342.40应付工程款 8,713,491.50 13,752,043.83应付设备款 14,765,321.99 5,954,620.88合计 351,692,781.75 306,890,007.111．期末无账龄超过一年的重要应付账款
注释19．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收销售货款 16,211,828.71 17,007,806.96合计 16,211,828.71 17,007,806.962．期末无账龄超过一年的重要预收款项
注释20．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 19,398,589.32 249,942,116.98 247,538,522.76 21,802,183.54离职后福利-设定提存计划 --- 7,326,770.55 7,326,770.55 ---辞退福利 --- 1,867,917.25 1,867,917.25 ---一年内到期的其他福利 --- --- --- ---合计 19,398,589.32 259,136,804.78 256,733,210.56 21,802,183.542．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 19,398,589.32 230,795,821.24 229,623,279.72 20,571,130.84职工福利费 --- 14,480,458.86 13,249,406.16 1,231,052.70社会保险费 2,495,038.46 2,495,038.46 ---其中：基本医疗保险费 2,098,852.16 2,098,852.16 ---补充医疗保险 --- --- ---
财务报表附注第55页
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工伤保险费 262,395.79 262,395.79 ---生育保险费 133,790.51 133,790.51 ---住房公积金 1,228,668.48 1,228,668.48 ---工会经费和职工教育经费 --- 942,129.94 942,129.94 ---短期累积带薪缺勤 --- --- --- ---短期利润（奖金）分享计划 --- --- --- ---其他短期薪酬 --- --- --- ---合计 19,398,589.32 249,942,116.98 247,538,522.76 21,802,183.543．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 --- 6,970,591.98 6,970,591.98 ---失业保险费 --- 356,178.57 356,178.57 ---企业年金缴费 --- --- --- ---合计 --- 7,326,770.55 7,326,770.55 ---注释21．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 4,265,763.43 665,360.94消费税 690,584.36 1,334,066.16企业所得税 9,692,996.99 13,307,587.99个人所得税 165,712.78 40,539.86城市维护建设税 218,042.96 115,193.31房产税 557,616.68 1,484,431.35教育费附加 99,697.19 57,806.93地方教育费附加 67,423.58 38,537.97印花税 132,886.93 114,469.26土地使用税 150,433.49 197,879.59合计 16,041,158.39 17,355,873.36注释22．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,004,493.01 660,020.18应付股利 --- ---其他应付款 277,790,566.53 10,795,051.81合计 278,795,059.54 11,455,071.99
财务报表附注第56页
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财务报表附注
（一）应付利息
项目 期末余额 期初余额
长期借款应付利息 319,911.07 ---短期借款应付利息 684,581.94 660,020.18合计 1,004,493.01 660,020.18（二）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 9,461,492.38 2,910,346.93水电费 3,332,336.19 806,204.59经销商会议费 --- 1,500,000.00伙食费用 3,635,392.92 2,220,137.50销售返利 --- 1,470,221.57股权投资款 257,847,251.04 ---其他 1,965,243.00 1,888,141.22应付代收款 1,548,851.00 ---合计 277,790,566.53 10,795,051.81注：期末股权投资款为收购康铭盛少数股东权益款项；
2．期末无账龄超过一年的重要其他应付款
注释23．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 23,584,349.04 956,589.57一年内到期的长期应付款 27,623,965.83 ---合计 51,208,314.87 956,589.57注释24．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 6,404,620.58 7,361,210.15保证抵押借款 156,399,500.00 ---减：一年内到期的长期借款 23,584,349.04 956,589.57合计 139,219,771.54 6,404,620.58长期借款说明：
借款起始
贷款单位 借款终止日 币种 利率（%）借款条件 期末余额
日
招商银行深圳科苑支行 2014/6/20 2024/6/20 人民币 5.3900 抵押借款 6,404,620.58
财务报表附注第57页
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2018年度
财务报表附注
借款起始
贷款单位 借款终止日 币种 利率（%）借款条件 期末余额
日
兴业银行深圳龙岗支行 2018/8/22 2021/8/20 人民币 6.8000保证抵押借款 100,000,000.00中国银行深圳龙岗支行 2018/3/22 2023/3/22 人民币 6.6500保证抵押借款 22,399,500.00中国银行深圳龙岗支行 2018/9/19 2023/3/22 人民币 6.4130保证抵押借款 34,000,000.00合计 --- --- --- --- --- 162,804,120.58注释25．长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 60,395,630.22 ---专项应付款 ---- ---合计 60,395,630.22 ---（一）长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 88,019,596.05 ---减：一年内到期的长期应付款 27,623,965.83 ---合计 60,395,630.22 ---注释26．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 --- ---
未决诉讼 --- ---
产品质量保证 --- ---
长方集团大楼未按期完工可能产
其他 214,875.00 214,875.00
生的罚款
合计 214,875.00 214,875.00
注释27．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 41,137,578.94 1,650,000.00 3,816,758.40 38,970,820.54详见表1
与收益相关政府补助 --- --- --- --- ---
合计 41,137,578.94 1,650,000.00 3,816,758.40 38,970,820.54 ---
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增本期计入当其他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
补助金额期损益金额变动 与收益相关LED半导体高效节能光源器
3,250,045.35 --- 500,000.04 --- 2,750,045.31与资产相关
材产业化项目资金
市级企业技术中心建设资助 713,833.13 --- 549,528.60 --- 164,304.53与资产相关
财务报表附注第58页
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2018年度
财务报表附注
本期新增本期计入当其他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
补助金额期损益金额变动 与收益相关LED照明灯具IC驱动电源研
700,000.12 --- 99,999.96 --- 600,000.16与资产相关
发项目
LED灯具扩产项目 3,258,333.47 --- 459,999.96 --- 2,798,333.51与资产相关
深圳市节能环保产业发展专
3,910,000.00 --- 510,000.00 --- 3,400,000.00与资产相关
项资金扶持计划
绿色高校2835小功率LED封
4,073,333.30 --- 470,000.04 --- 3,603,333.26与资产相关
装产业项目
绿色高效照明光源产品
SMD6730生产设备工艺节能 2,283,750.00 --- 261,000.00 --- 2,022,750.00与资产相关
改造项目
SAPERP集成应用项目 1,662,604.97 --- 289,156.68 --- 1,373,448.29与资产相关
2016产业转型升级专项资金 448,000.00 --- 111,999.96 --- 336,000.04与资产相关
深圳市龙华新区科技创新资
363,750.00 --- 45,000.00 --- 318,750.00与资产相关
金
扶持企业技术改造资金 8,945,552.00 --- 195,888.00 --- 8,749,664.00与资产相关
财政补助土地实用款 7,479,898.00 --- 155,292.00 --- 7,324,606.00与资产相关
工业园企业发展扶持资金 2,507,515.20 --- 54,511.20 --- 2,453,004.00与资产相关
企业发展扶持资金（基础设施
1,540,963.40 --- 31,881.96 --- 1,509,081.44与资产相关
扶持资金）
深圳市龙华区财政局技术改
--- 1,650,000.00 82,500.00 --- 1,567,500.00与资产相关
造资助类项目资助
合计 41,137,578.94 1,650,000.00 3,816,758.40 --- 38,970,820.54 ---本期计入当期损益金额中，计入其他收益3,816,758.40元。
注释28．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 790,108,769.00 --- --- --- --- --- 790,108,769.00注释29．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,141,006,576.51 --- 389,220,286.28 751,786,290.23其他资本公积 61,645.00 --- --- 61,645.00合计 1,141,068,221.51 --- 389,220,286.28 751,847,935.23资本公积的说明：详见附注八（二）在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易。
注释30．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,652,251.51 --- --- 27,652,251.51任意盈余公积 --- --- --- ---合计 27,652,251.51 --- --- 27,652,251.51
财务报表附注第59页
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注释31．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 206,702,573.00 ---调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---调整后期初未分配利润 206,702,573.00 ---加：本期归属于母公司所有者的净利润 -156,868,230.62 ---减：提取法定盈余公积 --- ---提取任意盈余公积 --- ---应付普通股股利 --- ---加：盈余公积弥补亏损 --- ---结转重新计量设定受益计划变动额 --- ---所有者权益其他内部结转 --- ---期末未分配利润 49,834,342.38 ---注释32．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,518,120,517.31 1,136,561,306.92 1,689,831,077.05 1,250,005,125.00其他业务 56,267,193.63 35,604,620.72 60,576,410.32 29,143,836.06合计 1,574,387,710.94 1,172,165,927.64 1,750,407,487.37 1,279,148,961.062．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贴片式LED（含大功率） 410,065,512.10 395,352,548.95 520,681,073.63 429,309,152.13家居照明应用产品 56,945,842.14 44,932,232.64 18,804,404.81 17,701,314.27移动照明应用产品 863,755,578.75 568,784,523.80 997,609,314.88 691,835,355.34其他 187,353,584.32 127,492,001.53 152,736,283.73 111,159,303.26合计 1,518,120,517.31 1,136,561,306.92 1,689,831,077.05 1,250,005,125.003．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,005,914,812.01 783,008,696.43 1,164,564,872.27 863,858,028.44国外 512,205,705.30 353,552,610.49 525,266,204.78 386,147,096.56合计 1,518,120,517.31 1,136,561,306.92 1,689,831,077.05 1,250,005,125.00
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4．前五名客户营业收入情况
项目 营业收入总额 占营业收入比例（%）
第一名 102,960,650.57 6.54第二名 59,008,287.21 3.75第三名 54,834,364.35 3.48第四名 45,688,117.31 2.90第五名 37,172,698.45 2.36合计 299,664,117.89 19.03注释33．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 4,131,665.05 5,081,837.25城市维护建设税 4,758,039.28 6,650,923.81教育费附加 2,220,640.83 2,893,663.80地方教育费附加 1,586,316.31 1,928,654.44房产税 6,117,268.26 2,697,700.05土地使用税 1,514,538.90 1,109,391.79印花税 1,721,874.42 1,381,945.70车船税 20,565.34 12,969.12合计 22,070,908.39 21,757,085.96注释34．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利费用 11,961,730.56 9,500,098.34包装运输费 16,270,805.44 14,409,262.59参展广告费 6,045,918.56 6,004,401.75折旧费 66,400.65 356,713.03办公及物耗费 112,357.30 17,411.18样品赠送 2,822,220.55 360,509.15差旅费及交通费 3,218,275.49 3,145,914.71返利 1,181,415.08 2,290,872.57商品保险费 2,481,393.28 1,689,614.36其他 810,731.44 3,594,915.31合计 44,971,248.35 41,369,712.99注释35．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利费 31,639,213.60 33,814,985.90
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项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,386,316.44 3,230,459.17业务招待费 1,645,200.82 2,024,786.96折旧摊销费 16,541,461.03 30,600,355.93审计评估咨询费 9,333,783.38 5,539,469.89租赁费 5,741,196.23 3,699,998.24知识产权费 --- 339,233.62服务费及差旅费 6,611,309.20 7,503,966.24股份支付费用 --- 16,969.53其他 10,030,526.51 13,674,883.51合计 82,929,007.21 100,445,108.99注释36．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬保险 30,829,863.74 29,386,566.67办公费 221,115.92 208,611.42试验检验费 53,742.22 42,146.13差旅费及汽车支出 138,274.56 33,558.52业务招待费 3,437.55 ---折旧及摊销 15,341,633.11 13,378,237.90物料消耗及维修费 48,105,254.97 40,278,135.75认证费 641,627.01 950,048.37水电及租赁费 3,146,110.37 2,766,693.43中介及审核服务费 662,942.48 29,925.46其他 1,285,766.34 347,343.98合计 100,429,768.27 87,421,267.63注释37．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 42,722,432.83 29,554,659.00减：利息收入 5,831,363.23 4,628,234.00汇兑损益 -3,628,864.43 5,597,508.11银行手续费及其他 1,091,238.63 3,514,518.59合计 34,353,443.80 34,038,451.70注释38．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 41,237,704.71 12,567,913.30
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项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 156,812,952.37 86,832,918.25固定资产减值损失 54,808,986.52 ---合计 252,859,643.60 99,400,831.55注释39．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 19,947,066.28 20,793,467.70合计 19,947,066.28 20,793,467.702．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额
与收益相关
LED半导体高效节能光源器材产业化项目资金 500,000.04 与资产相关
市企业技术中心建设资助 549,528.60 与资产相关
LED照明灯具IC驱动电源研发项目 99,999.96 与资产相关
LED灯具扩产项目 459,999.96 与资产相关
深圳市节能环保产业发展专项资金扶持计划 510,000.00 与资产相关
绿色高校2835小功率LED封装产业项目 470,000.04 与资产相关
绿色高效照明光源产品SMD6730生产设备工艺节能改造项目 261,000.00 与资产相关
SAPERP集成应用项目 289,156.68 与资产相关
深圳市科技创新委员会关于办理2017年企业研究开发资助计划 1,892,000.00 与收益相关
坪山区科技创新服务高新技术企业认定奖金 30,000.00 与收益相关
2017年度第四批科技创新专项资金拟资助项目 1,000,000.00 与收益相关
扶持企业技术改造资金 195,888.00 与资产相关
财政补助土地使用款 155,292.00 与资产相关
工业园管委会党务工作会议补助 1,000.00 与收益相关
工业园管委会2016年度两新补助 2,000.00 与收益相关
专利奖励资金 34,000.00 与收益相关
中小微企业认定奖励资金 20,000.00 与收益相关
瑞办税收优惠 997,481.00 与收益相关
收到扶贫车间补贴 23,000.00 与收益相关
工业园企业发展扶持资金 54,511.20 与资产相关
企业发展扶持资金（基础设施扶持资金） 31,881.96 与资产相关
工业园企业发展扶持资金 318,584.00 与收益相关
深圳市龙华新区科技创新资金 45,000.00 与资产相关
2016产业转型升级专项 111,999.96 与资产相关
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与资产相关/
项目 本期发生额
与收益相关
深圳市龙华区财政局技术改造资助类项目资助 82,500.00 与资产相关
促进外贸稳增长奖励 323,600.00 与收益相关
出口信用保险保费资助 1,039,398.00 与收益相关
科技创新专项奖 30,000.00 与收益相关
境外商标注册资助 68,000.00 与收益相关
企业资助补贴 2,772,000.00 与收益相关
产业发展专项资金 375,300.00 与收益相关
产业转型升级专项 550,000.00 与收益相关
提升企业竞争力专项资金 2,250,000.00 与收益相关
总部经济发展专项资金 2,617,300.00 与收益相关
两化融合资助 200,000.00 与收益相关
专利资助 37,000.00 与收益相关
稳岗补贴 196,408.29 与收益相关
中国国际进口博览会参展企业补助 8,306.00 与收益相关
仲恺高新区2017年惠州市专利资助 2,800.00 与收益相关
仲恺科技创新局2017年度知识产权专项资金 2,400.00 与收益相关
即征即退 1,338,418.59 与收益相关
个税返还 1,312.00 与收益相关
合计 19,947,066.28
注释40．政府补助
1．政府补助基本情况
计入当期损益的金
政府补助种类 本期发生额 备注
额
计入递延收益的政府补助 1,650,000.00 3,816,758.40详见附注六注释27
计入其他收益的政府补助 16,130,307.88 16,130,307.88详见附注六注释39
合计 17,780,307.88 19,947,066.28
注释41．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 --- ---成本法核算的长期股权投资收益 --- ---处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持
--- ---有期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
--- ---取得的投资收益
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项目 本期发生额 上期发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益 --- ---处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---可供出售金融资产在持有期间的投资收益 --- ---处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,048,000.00理财产品 4,473,951.87 10,968,947.50合计 4,473,951.87 13,016,947.50注释42．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
持有待售处置利得或损失 --- ---固定资产处置利得或损失 -25,628,933.56 -1,976,242.91在建工程处置利得或损失 --- ---无形资产处置利得或损失 --- ---合计 -25,628,933.56 -1,976,242.91注释43．营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组利得 --- --- ---接受捐赠 --- --- ---与日常活动无关的政府补助 --- --- ---盘盈利得 --- --- ---违约赔偿收入 31,972.80 18,650.00 31,972.80久悬未决收入 --- --- ---其他 137,091.32 106,307.57 137,091.32合计 169,064.12 124,957.57 169,064.12注释44．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
债务重组损失 --- --- ---对外捐赠 101,999.08 90,409.70 101,999.08久悬未决支出 --- --- ---非常损失 --- --- ---盘亏损失 7,606.79 158,784.10 7,606.79非流动资产毁损报废损失 2,366,494.55 --- 2,366,494.55其他 811,087.63 272,290.57 811,087.63合计 3,287,188.05 521,484.37 3,287,188.05
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注释45．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,780,112.55 24,120,445.53递延所得税费用 -46,266,275.47 -5,800,806.23合计 -31,486,162.92 18,319,639.302．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -139,718,275.66按法定/适用税率计算的所得税费用 -20,957,741.35子公司适用不同税率的影响 -253,953.67调整以前期间所得税的影响 436,459.83非应税收入的影响 ---不可抵扣的成本、费用和损失影响 192,259.61使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,211,611.97本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 884,315.91研发费用加计扣除 -10,575,891.28所得税费用 -31,486,162.92注释46．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 5,110,891.52 2,182,839.07政府补助款 17,780,307.88 18,179,163.71往来款 13,194,703.48 4,610,873.25合计 36,085,902.88 24,972,876.032．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 69,920,312.59 76,883,506.11往来款 400,000.00 4,226,502.05支付的捐款 101,999.08 86,666.00支付的赔偿金 --- 7,590.81合计 70,422,311.67 81,204,264.973．收到其他与投资活动有关的现金
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项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 536,150,000.00 1,568,000,000.00股权投资款定金 --- 25,000,000.00合计 536,150,000.00 1,593,000,000.004．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 240,390,000.00 1,480,760,000.00股权投资款定金 --- 60,000,000.00合计 240,390,000.00 1,540,760,000.005．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回的保证金 289,955,669.89 281,650,414.97募集资金利息收入 144,971.71 2,441,562.99收到股东借款 90,000,000.00 ---融资租赁款 88,800,000.00 ---合计 468,900,641.60 284,091,977.966．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的保证金 314,692,708.72 340,935,833.79归还股东借款 90,000,000.00 ---融资租赁保证金 8,880,000.00 ---融资租赁费用 2,131,200.00 ---合计 415,703,908.72 340,935,833.79注释47．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -108,232,112.74 99,944,073.68加：资产减值准备 252,859,643.60 99,400,831.55固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 145,739,690.55 140,907,671.05无形资产摊销 7,983,157.44 14,221,288.50长期待摊费用摊销 3,754,424.39 2,691,528.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
25,628,933.56 1,976,242.91（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,366,494.55 ---
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项目 本期金额 上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 47,871,914.92 36,320,376.53投资损失（收益以“－”号填列） -4,473,951.87 -13,016,947.50递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -49,994,200.07 -4,133,477.75递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,727,924.60 -1,667,328.48存货的减少（增加以“－”号填列） -109,281,251.46 -7,969,965.82经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -392,693,105.03 -83,577,195.36经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,879,617.74 -78,908,085.37其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 -187,622,055.30 206,189,012.782．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3．现金及现金等价物净变动情况 --- ---现金的期末余额 146,866,246.62 335,926,854.45减：现金的期初余额 335,926,854.45 362,255,503.31加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 -189,060,607.83 -26,328,648.862．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 146,866,246.62 335,926,854.45其中：库存现金 325,357.45 721,296.93可随时用于支付的银行存款 146,540,889.17 335,205,557.52可随时用于支付的其他货币资金 --- ---可用于支付的存放中央银行款项 --- ---存放同业款项 --- ---拆放同业款项 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 146,866,246.62 335,926,854.45其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
--- ---价物
注释48．所有权或使用权受到限制的资产
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项目 余额 受限原因
银行票据保证金和用于担保的定
货币资金 177,293,645.81
期存款或通知存款
应收票据 61,504,139.40用于质押开具应付票据
应收账款 376,115,550.56用于银行贷款质押
其他应收款-应收出口退税 11,401,041.77用于银行贷款质押
固定资产-房屋建筑物 110,654,823.79用于抵押借款
投资性房地产-房屋建筑物 190,373,054.90用于抵押借款
无形资产-土地使用权 46,017,757.67用于抵押借款
合计 973,360,013.90
注释49．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 2,547,481.15 6.8632 17,483,872.63其中：美元 2,547,481.15 6.8632 17,483,872.63应收账款 23,843,356.76 6.8632 163,641,726.12其中：美元 23,843,356.76 6.8632 163,641,726.12应付账款 109,562.61 6.8632 751,950.10其中：美元 109,562.61 6.8632 751,950.10七、合并范围的变更
本报告期内，公司不存在合并范围的变更事项。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 取得方式
性质
直接 间接
长方集团康铭盛（深圳）科 非同一控制下企广东 深圳 制造业 99.96 ---
技有限公司 业合并
江西康铭盛光电科技有限公 非同一控制下企江西 江西 制造业 --- 99.96
司 业合并
上高高能佳电源科技有限公 非同一控制下企江西 江西 制造业 --- 99.96
司 业合并
深圳市康铭盛塑胶电子有限 非同一控制下企广东 深圳 制造业 --- 99.96
公司 业合并
深圳市前海康铭盛电子商务 商务服务 非同一控制下企广东 深圳 --- 99.96
有限公司 业 业合并
惠州市长方照明节能科技有
广东 惠州 制造业 100.00 ---投资设立
限公司
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业务
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 取得方式
性质
直接 间接
深圳前海长方金融控股有限
广东 深圳 投资管理 100.00 ---投资设立
公司
深圳市前海长方教育科技有
广东 深圳 投资管理 100.00 ---投资设立
限公司
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股东权
子公司名称 备注
股比例(%) 数股东损益宣告分派的股利 益余额
长方集团康铭盛（深圳）科技
0.04 48,636,117.88 --- 737,077.21
有限公司
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整： 单位：万元
期末余额
子公司名称
非流动资 非流动
流动资产 资产合计流动负债 负债合计
产 负债
长方集团康铭盛（深圳）科技有
87,283.33 46,264.30 133,547.63 47,128.78 3,480.72 50,609.50限公司
续：
期初余额
子公司名称
非流动资 非流动
流动资产 资产合计流动负债 负债合计
产 负债
长方集团康铭盛（深圳）科技有
72,945.67 42,671.37 115,617.04 45,935.76 2,769.03 48,704.79限公司
续：
本期发生额 上期发生额
子公司名称
综合收益经营活动 综合收益经营活动营业收入净利润 营业收入净利润
总额 现金流量 总额 现金流量长方集团康铭
盛（深圳）科 105,573.21 14,614.53 14,614.53 4,644.00 115,430.87 15,392.92 15,392.92 10,555.77技有限公司
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司于 2018年向长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司的少数股东购买长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司共计44.08%的股权，2018年11月12日已完成工商变更。截止2018年12月31日，本公司持有长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司99.96%的股权。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
财务报表附注第70页
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2018年度
财务报表附注
项目
现金 740,900,316.05非现金资产的公允价值 ---发行或承担的债务的公允价值 ---发行的权益性证券的公允价值 ---或有对价的公允价值 ---购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 ---购买成本/处置对价合计 ---减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 351,680,029.77差额 389,220,286.28其中：调整资本公积 389,220,286.28调整盈余公积 ---调整未分配利润 ---九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2018年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额16.13%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注十所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
财务报表附注第71页
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财务报表附注
其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2018年12月31日，本公司各项金融资产以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1年以上
货币资金 324,159,892.43 324,159,892.43 324,159,892.43 ---应收账款 547,486,714.07 617,514,155.17 617,514,155.17 ---其他应收款 27,521,598.18 29,455,419.35 29,455,419.35 ---长期应收款 94,827,550.23 102,172,933.34 26,173,319.14 75,999,614.20金融资产小计 993,995,754.91 1,073,302,400.29 997,302,786.09 75,999,614.20短期借款 610,500,000.00 610,500,000.00 610,500,000.00
应付票据 282,039,663.60 282,039,663.60 282,039,663.60
应付账款 351,692,781.75 351,692,781.75 351,692,781.75
应付利息 1,004,493.01 1,004,493.01 1,004,493.01
其他应付款 277,790,566.53 277,790,566.53 277,790,566.53
长期借款 162,804,120.58 162,804,120.58 23,584,349.04 139,219,771.54长期应付款 88,019,596.05 98,786,896.11 27,623,965.83 71,162,930.28金融负债小计 1,773,851,221.52 1,784,618,521.58 1,574,235,819.76 210,382,701.82（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2018年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 港币 欧元 合计
外币金融资产：
货币资金 17,483,872.63 --- --- 17,483,872.63应收账款 163,641,726.15 --- --- 163,641,726.15
财务报表附注第72页
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财务报表附注
期末余额
项目
美元项目 港币 欧元 合计
小计 181,125,598.78 --- --- 181,125,598.78外币金融负债：
应付账款 751,950.10 --- --- 751,950.10小计 751,950.10 --- --- 751,950.10（3）敏感性分析：
截止2018年12月31日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值1%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 1,803,736.49元。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
注册资本 对本公司的对本公司的表母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 持股比例(%)决权比例(%)
南昌光谷集团有限公司 江西省南昌市工业 10,000.00 9.93 29.991．本公司的母公司情况的说明
南昌光谷集团有限公司直接持有公司9.93%股权，通过表决权委托的方式持有公司20.06%股份，合计占公司总股本的29.99%，为公司控股股东。南昌光谷集团有限公司系2009年11月30日在江西省南昌市注册成立的有限责任公司，注册地址位于江西省南昌市高新技术产业开发区艾溪湖北路699号晶能光电产业园。
2．本公司最终控制方是王敏。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司不存在合营及联营企业情况
(四)其他关联方情况
财务报表附注第73页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
王敏 董事长
李迪初 副董事长、总经理
江如练 董事
聂卫 董事
吴玲 独立董事
王寿群 独立董事
方志刚 独立董事
谢润秋 监事会主席
王嫣然 监事
段元元 职工代表监事
江玮 董事会秘书、副总经理
梁涤成 副总经理
胡济荣 副总经理
胡盛军 财务负责人
李映红 董事李迪初、聂卫的一致行动人
唐秋南 董事李迪初、聂卫的一致行动人
邓子长（历任） 董事长
邓子权（历任） 副董事长
邓子华 前实际控制人
邓子贤 前实际控制人
李志中（历任） 独立董事
黄战辉（历任） 独立董事
方绍伟（历任） 独立董事
张英灿（历任） 财务负责人
韩小卡（历任） 职工代表监事
舒锐超（历任） 监事
持有公司5%以上股份企业、与南昌光谷为一致行南昌鑫旺资本企业（有限合伙）
动人
南昌世纪洪城资本管理有限公司 王敏任该企业高管
晶能光电（江西）有限公司 王敏任该企业高管
北京金沙江联合管理咨询有限公司 江如练任该企业高管
金沙江联合资本 江如练任该企业高管
深圳市君诺投资顾问有限公司 王寿群任该企业执行董事
黑龙江省龙粤投资管理有限公司 王寿群任该企业董事长
东吴基金管理有限公司 方志刚任该企业独立董事
深圳市禾信泰资产管理有限公司 邓子长、邓子权投资企业
永州鹏康企业管理合伙企业（有限合伙） 李迪初投资企业
财务报表附注第74页
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2018年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市鹏康财富投资管理有限公司 李迪初、聂卫投资企业
深圳市前海恩俐特教育科技发展有限公司 李迪初、聂卫投资企业
深圳市娄商咨询管理有限公司 李迪初投资企业
珠海横琴长方易德教育产业投资并购基金（有限合伙）参股公司
深圳市前海三人行企业管理咨询有限公司 李迪初、聂卫投资企业
江西省绿野汽车照明有限公司 南昌光谷投资企业
江西省晶合光电有限公司 南昌光谷投资企业
南昌光谷光电工业研究院有限公司 南昌光谷投资企业
南昌光谷产业园有限公司 南昌光谷投资企业
江西省爱卡科技有限公司 南昌光谷投资企业
江西龚杏临空电子信息产业园有限公司 南昌光谷投资企业
中节能晶和照明有限公司 南昌光谷投资企业
江西省通用节能科技有限公司 南昌光谷投资企业
中节能晶和照明（丰县）有限公司 南昌光谷投资企业
茶陵县中节能晶和照明有限公司 南昌光谷投资企业
江苏晶和金江照明有限公司 南昌光谷投资企业
景德镇市国信节能科技股份有限公司 南昌光谷投资企业
中节能智慧照明崇州有限公司 南昌光谷投资企业
南昌光谷晶铁信科技有限责任公司 南昌光谷投资企业
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
晶能光电（江西）有限公司 采购芯片 1,386,390.01 ---合计 1,386,390.01 ---3．本期无销售商品、提供劳务的关联交易
4．本期无关联托管情况
5．本期无关联承包情况
6．本期无关联租赁情况
7．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
财务报表附注第75页
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财务报表附注
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司 15,000,000.002017年07月26日2018年07月25日否
长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司 22,352,000.002017年10月16日2018年10月15日否
长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司 27,940,000.002018年03月28日2019年03月27日否
长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司 150,000,000.002018年06月06日2019年06月05日否
长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司 91,000,000.002018年09月04日2019年09月03日否
长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司 60,000,000.002018年11月26日2019年07月29日否
长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司 50,000,000.002018年11月05日2019年11月04日否
合计 416,292,000.00 --- --- ---（2）本公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕邓子长、邓子权、邓子华、邓子贤 280,000,000.002016年10月01日2018年06月30日否
王敏、邓子长、邓子权、邓子华、
150,000,000.002018年02月07日2019年02月06日否
邓子贤、
王敏、邓子长、邓子权、邓子华、
260,000,000.002018年04月18日2020年04月10日否
邓子贤
王敏、李迪初 60,000,000.002018年08月15日2019年08月14日否
王敏、李迪初 600,000,000.002018年08月16日2019年08月15日否
王敏、李迪初、南昌光谷 80,000,000.002018年09月05日2023年09月04日否
王敏、李迪初、南昌光谷 88,800,000.002018年10月26日2021年10月25日否
王敏、李迪初 100,000,000.002018年12月25日2019年12月24日否
合计 1,618,800,000.00 --- --- ---关联担保情况说明：
2017年7月26日，长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司与平安银行深圳分行签订编号为平银（深圳）综字第A637201706160001号授信额度为10,000万元的《综合授信额度合同》，授信期间为自2017年7月26日至2018年7月25日止。公司为其提供1,500万元的连带责任担保，李迪初、李映红、聂卫为其提供3,000万元的连带责任担保，并分别与平安银行深圳分行签订《最高额保证担保合同》，合同编号为平银（深圳）综字第A637201706160001（额保001）号、平银（深圳）综字第A637201706160001（额保002）号、平银（深圳）综字第A637201706160001（额保003）号、平银（深圳）综字第A637201706160001（额保004）号（注：该笔借款担保期限到期但借款合同未结束，担保截止时间以借款合同截止时间为准）。
2017年 10月 16日，长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司与北京银行深圳分行签订编号为【0440339】授信额度为 4,000万元的《综合授信合同》，授信期间为自 2017年 10月16日至2018年10月15日止。公司为其提供2,235.20万元的连带责任担保，江西长方
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2018年度
财务报表附注
集团康铭盛（深圳）科技有限公司、李迪初、唐秋南、李映红、聂卫提供连带责任担保，并分别与北京银行深圳分行签订《最高额保证合同》，合同编号为【0440339-001】、【0440339-002】、【0440339-003】、【0440339-004】、【0440339-005】、【0440339-006】（注：该笔借款担保期限到期但借款合同未结束，担保截止时间以借款合同截止时间为准）。
2018年3月28日，长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司与华夏银行股份有限公司签订编号为SZ10（融资）20180001、授信额度为 5,000万元的《最高额融资合同》，授信期间为自2018年2月12日至2019年2月12日止。公司为其提供2,794万元的连带责任担保，江西长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司、李迪初、聂卫、李映红、唐秋南为其提供5,000万元的连带责任担保，并分别与华夏银行股份有限公司签订《最高额保证合同》，合同编号为SZ10（高保）20180001-12、SZ10（高保）20180001-11、SZ10（高保）20180001-13、SZ10（高保）20180001-14。
2018年 6月 6日，长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司分别与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订编号为借2018总10009龙华、授信额度为15,000万元的《授信额度合同》，授信期间为2018年6月6日起至2019年6月5日止。公司、江西长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司、李迪初、聂卫、李映红、唐秋南为其提供 15,000万元的连带责任担保，并分别与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订《额度保证合同》，合同编号为保 2018综 10009龙华-5、保 2018综 10009龙华-6、保2018综 10009龙华-5、保2018综10009龙华-1、保2018综10009龙华-3、保2018综10009龙华-4、保2018综10009龙华-2。
2018年 9月 4日，长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订编号为ZH78191808005、授信额度为9,100万元的《综合授信协议》，授信期间为自2018年9月4日至2019年9月3日止。公司、江西长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司、李迪初、聂卫、李映红、唐秋南为其提供9,100万元的连带责任担保，并分别与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，合同编号为GB78191808005-1、GB78191808005-6、GB78191808005-2、GB78191808005-5、GB78191808005-4、GB78191808005-3。
2018年 11月 26日，长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司与浙商银行股份有限公司深圳分行签订编号为（33100000）浙商资产池字（2018）第24794号、额度为6,000万元的《资产池业务合作协议》，浙商银行股份有限公司深圳分行自2018年11月19日起至2019年7月29日止为长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司提供资产池业务服务。公司、惠州市长方照明节能科技有限公司、王敏、李迪初为其提供6,000万元的连带责任担保，并与浙商银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，合同编号为（584990）浙商银高保字（2018）第00020号、（584990）浙商银高保字（2018）第00019号。
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财务报表附注
2018年11月5日，长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司与中国银行股份有限公司深圳宝安支行签订编号为2018圳中银宝额协字第0000038号、授信额度为5,000万元的《授信额度协议》，授信期间为自2018年11月5日起至2019年11月5日止。公司、李迪初、聂卫为其提供连带责任保证，并与中国银行股份有限公司深圳宝安支行签订《最高额保证合同》，合同编号为 2018圳中银宝协字第 0000038A号、2018圳中银宝协字第 0000038B号、2018圳中银宝协字第0000038C号。
2017年 9月 4日，邓子长、邓子权、邓子华、邓子贤为公司向宁波银行深圳分行提供担保，并与宁波银行深圳分行签订编号为07300KB20178692的担保额度为28,000万元的《最高额保证合同》（注：该笔借款担保期限到期但借款合同未结束，担保截止时间以借款合同截止时间为准）。
2018年 2月 7日，公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订编号为ZH38911801001、授信额度为15,000万元的《综合授信协议》，授信期间为自2018年2月 7日至 2019年 2月 6日止。惠州市长方照明节能科技有限公司、王敏、邓子长、邓子权、邓子华、邓子贤为公司提供连带责任担保，并分别与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，合同编号为GB38911801001-5、GB38911801001-6、GB38911801001-4、GB38911801001-2、GB38911801001-3、GB38911801001-1。
2018年 4月 18日，公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订编号为 2018深银业十四综字第 0001号、授信额度为 26,000万元的《综合授信合同》，授信期间为自 2018年 4月18日至2020年4月10日止。惠州市长方照明节能科技有限公司、王敏、邓子长、邓子权、邓子华、邓子贤为公司提供连带责任担保，并与中信银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，合同编号为 2018深银业十四最保字字 0001号、2018深银业十四额保字第 0001号、2018深银业十四额保字第 0002号、2018深银业十四额保字第 0003号、2018深银业十四额保字第0004号。
2018年8月16日，公司与浙商银行股份有限公司深圳分行签订编号为（33100000）浙商资产池字（2018）第18368号、额度为6,000万元的《资产池业务合作协议》，浙商银行股份有限公司深圳分行自2018年8月15日起至2019年8月14日至为公司提供资产池业务服务。惠州市长方照明节能科技有限公司、长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司、王敏、李迪初为公司提供 6,000万元的连带责任担保，并与浙商银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，合同编号为（584990）浙商银高保字（2018）第00013号、（584990）浙商银高保字（2018）第00014号。
2018年 8月 8日，公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行签订编号为兴银深龙岗授信字（2018）第 0185号、授信额度为 50,000万元的《额度授信合同》，授信期间为自
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2018年度
财务报表附注
2018年8月16日至2019年8月15日止。惠州市长方照明节能科技有限公司、长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司、王敏、李迪初为公司提供连带责任担保，并与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行签订《最高额保证合同》，合同编号为兴银深龙岗授信（保证）字（2018）第0185C号、兴银深龙岗授信（保证）字（2018）第0185号、兴银深龙岗授信（保证）字（2018）第0185A号、兴银深龙岗授信（保证）字（2018）第0185B号。
2017年12月11日，公司与中国银行股份有限公司深圳龙岗支行签订编号为2017圳中银岗借字第 6000003号、额度为 8,000万元的《固定资产借款合同》，借款期限为自 2018年3月19日至2023年3月18日止。南昌光谷、王敏、李迪初为公司提供连带责任担保，并与中国银行股份有限公司深圳龙岗支行签订《保证合同》，合同编号为 2017圳中银岗保字第6000003E号、2017圳中银岗保字第6000003C号、2017圳中银岗保字第6000003D号。
2018年10月26日，公司与广东南粤融资租赁有限公司签订编号为NYZL-201801016-ZL、额度为8,880万元的《融资租赁合同》，租赁期限为自2018年10月26日起至2021年10月 25日止。南昌光谷、长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司、王敏、李迪初为公司提供连带责任担保，并与广东南粤融资租赁有限公司签订《保证合同》，合同编号为NYZL-201801028-BZ、NYZL-201801029-BZ、NYZL-201801027-BZ、NYZL-201801031-BZ。
2018年 12月 25日，公司与深圳前海微众银行股份有限公司签订编号为微银供应链合字2018第006号、额度为10,000万元的《供应链金融业务合作协议》，授信期间为自2018年12月25日起至2019年12月24日止。长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司、王敏、李迪初为公司提供连带责任担保，并与深圳前海微众银行股份有限公司签订《最高额保证担保合同》，合同编号为微银供应链保字 2018第 00601号、微银供应链保字 2018第 00603号、微银供应链保字2018第00602号。
8．本期无关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
邓子长 40,000,000.00 2018.4.6 2018.4.18
邓子长 50,000,000.00 2018.3.29 2018.5.18
合计 90,000,000.00
关联方拆入资金说明：本期关联方资金拆借未计提利息。
9．本期无关联方资产转让、债务重组情况
10．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,386,800.00 2,748,000.00
财务报表附注第79页
深圳市长方集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
11．本期无其他关联交易
12．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
李迪初、李映红、聂卫等
其他非流动资
29名长方集团康铭盛（深 --- --- 56,000,000.00 ---产
圳）科技有限公司股东
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 晶能光电（江西）有限公司 1,386,000.00 ---永州鹏康企业管理合伙企业（有限合
其他应付款 257,847,251.04 ---伙）
13．关联方承诺情况
2017年 12月 8日，长方集团公司与深圳市康铭盛科技实业股份有限公司共 29名股东签署了附生效条件的《股份转让协议》。康铭盛公司 29名股东承诺在 2018年度、2019年度和2020年度实现的净利润（按照扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润确定）分别不低于 1.25亿元、1.40亿元和 1.55亿元。如康铭盛公司在盈利承诺期间内各年度截至当期期末累计实际盈利数未达到截至当期期末累计承诺盈利数的90%，康铭盛公司 29名股东将逐年向长方集团公司承担现金补偿义务；如康铭盛公司在盈利承诺期间内各年度累计实际盈利数未达到累计承诺盈利数的100%，康铭盛公司29名股东将一次性向长方集团公司承担现金补偿义务。
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（一）重大资产出售事项
2019年 3月 4日，公司与深圳市泰斯特光电设备有限公司签订设备购销合同，公司将账面价值8,362,517.95元的闲置机器设备转让给深圳市泰斯特光电设备有限公司。
（二）其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告批准报出日止，本公司不存在其他需要披露的重要资产负债表日后事项。
财务报表附注第80页
深圳市长方集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
十三、其他重要事项说明
（一）实际控制人变更
深圳市长方集团股份有限公司控股股东、实际控制人邓子长、邓子权、邓子华、邓子贤与南昌光谷集团有限公司、南昌鑫旺资本企业（有限合伙）分别签署了《股份转让协议》，同时，邓氏兄弟、鑫旺资本分别与南昌光谷签署了《表决权委托协议》，邓氏兄弟以协议转让的方式向南昌光谷、鑫旺资本转让其持有的本公司部分股份。本次股份过户完成后，公司的控股股东变更为南昌光谷，公司的实际控制人变更为王敏。
（二）实际控制人及高管股权质押事项
占公司
股份总
股东名称 质押权人 质押股份数量质押日期 质押期限
额的比
例（%）2016年6月24日至质权人向中
国信证券股份
邓子长 16,060,000.00 2016/6/24国证券登记结算有限责任公司 2.03有限公司
深圳分公司申请解冻为止
2016年6月24日至质权人向中
国信证券股份
邓子长 2,900,000.00 2016/6/24国证券登记结算有限责任公司 0.37有限公司
深圳分公司申请解冻为止
2016年6月25日至质权人向中
国信证券股份
邓子长 12,700,000.00 2016/6/24国证券登记结算有限责任公司 1.61有限公司
深圳分公司申请解冻为止
2016年7月18日至质权人向中
国泰君安证券
李迪初 5,500,000.00 2016/7/18国证券登记结算有限责任公司 0.7股份有限公司
深圳分公司申请解冻为止
2016年10月25日至质权人向
国泰君安证券
李迪初 5,500,000.00 2016/10/25中国证券登记结算有限责任公 0.7股份有限公司
司深圳分公司申请解冻为止
2016年10月25日至质权人向
国泰君安证券
聂卫 4,500,000.00 2016/10/25中国证券登记结算有限责任公 0.57股份有限公司
司深圳分公司申请解冻为止
2016年10月28日至质权人向
国泰君安证券
李迪初 15,000,000.00 2016/10/28中国证券登记结算有限责任公 1.9股份有限公司
司深圳分公司申请解冻为止
2016年10月28日至质权人向
国泰君安证券
聂卫 8,800,000.00 2016/10/28中国证券登记结算有限责任公 1.11股份有限公司
司深圳分公司申请解冻为止
2017年5月5日至质权人向中
国泰君安证券
李迪初 640,000.00 2017/5/5国证券登记结算有限责任公司 0.08股份有限公司
深圳分公司申请解冻为止
2017年5月5日至质权人向中
国泰君安证券
聂卫 530,000.00 2017/5/5国证券登记结算有限责任公司 0.07股份有限公司
深圳分公司申请解冻为止
2017年5月11日至质权人向中
国泰君安证券
李迪初 1,900,000.00 2017/5/11国证券登记结算有限责任公司 0.24股份有限公司
深圳分公司申请解冻为止
2017年5月11日至质权人向中
国泰君安证券
聂卫 1,100,000.00 2017/5/11国证券登记结算有限责任公司 0.14股份有限公司
深圳分公司申请解冻为止
财务报表附注第81页
深圳市长方集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
占公司
股份总
股东名称 质押权人 质押股份数量质押日期 质押期限
额的比
例（%）2017年6月21日至质权人向中
国信证券股份
邓子长 3,430,000.00 2017/6/21国证券登记结算有限责任公司 0.43有限公司
深圳分公司申请解冻为止
2017年6月21日至质权人向中
国信证券股份
邓子长 620,000.00 2017/6/21国证券登记结算有限责任公司 0.08有限公司
深圳分公司申请解冻为止
2017年6月22日至质权人向中
国信证券股份
邓子长 2,710,000.00 2017/6/21国证券登记结算有限责任公司 0.34有限公司
深圳分公司申请解冻为止
2017年7月20日至质权人向中
金元证券股份
邓子长 30,000,000.00 2017/7/20国证券登记结算有限责任公司 3.8有限公司
深圳分公司申请解冻为止
深圳市中小企
2017年11月30日至质权人向中
业信用融资担
邓子权 25,000,000.00 2017/11/30国证券登记结算有限责任公司 3.16保集团有限公
深圳分公司申请解冻为止
司
2017年12月20日至质权人向
国泰君安证券
聂卫 570,000.00 2017/12/20中国证券登记结算有限责任公 0.07股份有限公司
司深圳分公司申请解冻为止
2018年2月1日至质权人向中
国泰君安证券
李迪初 560,000.00 2018/2/1国证券登记结算有限责任公司 0.07股份有限公司
深圳分公司申请解冻为止
2018年2月1日至质权人向中
国泰君安证券
李迪初 1,370,000.00 2018/2/1国证券登记结算有限责任公司 0.17股份有限公司
深圳分公司申请解冻为止
2018年2月1日至质权人向中
国泰君安证券
聂卫 550,000.00 2018/2/1国证券登记结算有限责任公司 0.07股份有限公司
深圳分公司申请解冻为止
2018年4月26日至质权人向中
深圳市高新投
邓子长 30,000,000.00 2018/4/26国证券登记结算有限责任公司 3.8集团有限公司
深圳分公司申请解冻为止
2018年5月8日至质权人向中
国信证券股份
邓子长 25,200,000.00 2018/5/8国证券登记结算有限责任公司 3.19有限公司
深圳分公司申请解冻为止
2018年6月19日至质权人向中
南昌光谷集团有限江西银行股份
78,478,085.00 2018/6/19国证券登记结算有限责任公司 9.93公司 有限公司
深圳分公司申请解冻为止
深圳市中小企
2018年8月9日至质权人向中
业信用融资担
邓子权 4,000,000.00 2018/8/9国证券登记结算有限责任公司 0.51保集团有限公
深圳分公司申请解冻为止
司
2018年8月28日至质权人向中
国泰君安证券
李迪初 200,000.00 2018/8/28国证券登记结算有限责任公司 0.03股份有限公司
深圳分公司申请解冻为止
2018年8月28日至质权人向中
国泰君安证券
李迪初 250,000.00 2018/8/28国证券登记结算有限责任公司 0.03股份有限公司
深圳分公司申请解冻为止
2018年8月28日至质权人向中
国泰君安证券
李迪初 650,000.00 2018/8/28国证券登记结算有限责任公司 0.08股份有限公司
深圳分公司申请解冻为止
财务报表附注第82页
深圳市长方集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
占公司
股份总
股东名称 质押权人 质押股份数量质押日期 质押期限
额的比
例（%）深圳市高新投 2018年9月17日至质权人向中
邓子权 保证担保有限 4,000,000.00 2018/9/17国证券登记结算有限责任公司 0.51公司 深圳分公司申请解冻为止
深圳市高新投 2018年9月17日至质权人向中
邓子权 保证担保有限 33,000,000.00 2018/9/17国证券登记结算有限责任公司 4.18公司 深圳分公司申请解冻为止
2018年10月15日至质权人向
国泰君安证券
李迪初 700,000.00 2018/10/15中国证券登记结算有限责任公 0.09股份有限公司
司深圳分公司申请解冻为止
2018年10月15日至质权人向
国泰君安证券
李迪初 900,000.00 2018/10/15中国证券登记结算有限责任公 0.11股份有限公司
司深圳分公司申请解冻为止
2018年10月15日至质权人向
国泰君安证券
李迪初 2,300,000.00 2018/10/15中国证券登记结算有限责任公 0.29股份有限公司
司深圳分公司申请解冻为止
2018年11月07日至质权人向中
国泰君安证券
李迪初 420,000.00 2018/11/7国证券登记结算有限责任公司 0.05股份有限公司
深圳分公司申请解冻为止
2018年11月07日至质权人向中
国泰君安证券
李迪初 400,000.00 2018/11/7国证券登记结算有限责任公司 0.05股份有限公司
深圳分公司申请解冻为止
2018年11月07日至质权人向中
国泰君安证券
李迪初 1,350,000.00 2018/11/7国证券登记结算有限责任公司 0.17股份有限公司
深圳分公司申请解冻为止
合计 --- 321,788,085.00 --- --- 40.73十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 109,149,154.61 15,330,475.00应收账款 206,572,584.37 175,181,934.03合计 315,721,738.98 190,512,409.03（一）应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 101,907,192.47 13,717,747.50商业承兑汇票 7,241,962.14 1,612,727.50合计 109,149,154.61 15,330,475.002．期末公司无已质押的应收票据
财务报表附注第83页
深圳市长方集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 61,504,139.40商业承兑汇票 ---合计 61,504,139.403．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 247,673,338.56 ---商业承兑汇票 --- ---合计 247,673,338.56 ---4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（二）应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||10,253,193.32|4.12|10,253,193.32|100.00|---|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||235,022,780.49|94.48|28,450,196.12|12.11|206,572,584.37|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||3,479,402.88|1.40|3,479,402.88|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|248,755,376.69|100.00|42,182,792.32|16.96|206,572,584.37|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||---|---|---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||192,033,713.73|99.63|16,851,779.70|8.78|175,181,934.03|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||713,982.72|0.37|713,982.72|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|192,747,696.45|100.00|17,565,762.42|9.11|175,181,934.03|

2．应收账款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
财务报表附注第84页
深圳市长方集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市明成半导体照明有限公
10,253,193.32 10,253,193.32 100.00公司已注销
司
合计 10,253,193.32 10,253,193.32 100.00 ---
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|124,436,585.37|3,733,097.56|3.00|
|1－2年|53,877,993.58|10,775,598.72|20.00|
|2－3年|2,503,802.03|1,251,901.02|50.00|
|3年以上|12,689,598.82|12,689,598.82|100.00|
|合计|193,507,979.80|28,450,196.12|14.70|

（3）组合中，采用特殊风险计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方款项 41,514,800.69 --- ---合计 41,514,800.69 --- ---3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额24,617,029.90元，本期无收回或转回的坏账准备。
4．本期无实际核销的应收账款
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 38,606,670.42 15.52 1,158,200.11第二名 17,762,423.98 7.14 2,969,482.85第三名 12,127,355.59 4.88 2,380,478.78第四名 10,253,193.32 4.12 10,253,193.32第五名 9,731,094.66 3.91 1,406,810.52合计 88,480,737.97 35.57 18,168,165.586．期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项
7．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 --- ---
财务报表附注第85页
深圳市长方集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应收股利 --- ---其他应收款 463,876,718.89 453,177,805.62合计 463,876,718.89 453,177,805.62（一）其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||465,081,646.89|100.00|1204,928.00|0.26|463,876,718.89|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|465,081,646.89|100.00|1204,928.00|0.26|463,876,718.89|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||453,358,002.68|100.00|180,197.06|0.04|453,177,805.62|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|453,358,002.68|100.00|180,197.06|0.04|453,177,805.62|

2．其他应收款分类说明
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
（2）期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|11,710,075.30|351,302.26|3.00|
|1－2年|4,023,963.71|804,792.74|20.00|
|2－3年|5,000.00|2,500.00|50.00|
|3年以上|46,333.00|46,333.00|100.00|
|合计|15,785,372.01|1204,928.00|15.64|

财务报表附注第86页
深圳市长方集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（4）组合中，采用特殊风险计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方款项 449,296,274.88 --- ---合计 449,296,274.88 --- ---
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额724,730.94元，本期无收回或转回的坏账准备。
4．本期无实际核销的其他应收款
5．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
合并范围内往来款 449,296,274.88 448,861,700.96保证金 1,250,046.47 10,500.00备用金 277,234.24 ---股权投资款定金 4,000,000.00 4,000,000.00其他 258,091.30 485,801.72往来款 10,000,000.00 ---合计 465,081,646.89 453,358,002.686．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期末坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额合并范围内往来
第一名 443,904,893.741年以内 95.45 ---
款
第二名 往来款 10,000,000.001年以内 2.15 300,000.00合并范围内往来
第三名 5,391,381.141年以内 1.16 ---
款
第四名 股权投资款定金 4,000,000.001-2年 0.86 800,000.00第五名 保证金 920,149.561年以内 0.20 27,604.49合计 --- 464,216,424.44 99.82 1,127,604.497．期末无涉及政府补助的应收款项
8．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
9．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,583,900,316.05 --- 1,583,900,316.05 843,000,000.00 --- 843,000,000.00合计 1,583,900,316.05 --- 1,583,900,316.05 843,000,000.00 --- 843,000,000.00
财务报表附注第87页
深圳市长方集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1．对子公司投资
减值本期计
初始投资成 本期 准备被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
本 减少 期末准备
余额惠州市长方照明节
190,000,000.00 190,000,000.00 --- --- 190,000,000.00 --- ---能科技有限公司
长方集团康铭盛
（深圳）科技有限 528,000,000.00 528,000,000.00 740,900,316.05 --- 1,268,900,316.05 --- ---公司
深圳市前海长方教
100,000,000.00 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00 --- ---育科技有限公司
深圳前海长方金融
25,000,000.00 25,000,000.00 --- --- 25,000,000.00 --- ---控股有限公司
合计 843,000,000.00 843,000,000.00 740,900,316.05 --- 1,583,900,316.05 --- ---注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 481,828,897.80 462,503,447.21 560,875,334.04 472,118,364.77其他业务 45,873,536.54 19,475,125.15 48,717,488.30 25,862,804.56合计 527,702,434.34 481,978,572.36 609,592,822.34 497,981,169.33注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 --- ---权益法核算的长期股权投资收益 --- ---处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
--- ---期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取
--- ---得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 --- ---可供出售金融资产在持有期间的投资收益 --- ---处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---处置可供出售金融资产取得的投资收益 --- ---理财产品 4,414,230.39 10,968,947.50合计 4,414,230.39 10,968,947.50十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
财务报表附注第88页
深圳市长方集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -27,995,428.11
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
19,947,066.28
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
---
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 4,473,951.87
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 ---
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
---
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
---
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -751,629.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
减：所得税影响额 -680,137.19
少数股东权益影响额（税后） 4,606.97
合计 -3,650,509.12
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -7.77% -0.1985 -0.1985扣除非经常性损益后归属于公司普通
-7.59% -0.1939 -0.1939股股东的净利润
深圳市长方集团股份有限公司（公章）
二〇一九年四月十二日
财务报表附注第89页