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北京市康达律师事务所
关于深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
补充法律意见书（四）
康达股发字[2017]第0036-4号
二○一八年四月
补充法律意见书（四）北京市康达律师事务所
关于深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
补充法律意见书（四）
康达股发字[2017]第0036-4号致：深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司
本所接受发行人的委托，作为发行人的特聘专项法律顾问，参与发行人首次公开发行股票并在创业板上市工作（以下简称“本次发行上市”），并于 2017年4月、2017年9月、2017年12月、2018年2月出具了《法律意见书》、《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》及《补充法律意见书（三）》。现根据中国证监会出具的相关审核要求，本所律师对相关法律问题进行了补充核查，并出具本《补充法律意见书（四）》。
本《补充法律意见书（四）》构成对《法律意见书》、《律师工作报告》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》、《补充法律意见书（三）》的补充，仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作其他目的。本所律师同意将本《补充法律意见书（四）》作为发行人申请本次发行上市所必备的法律文件，随同其他申请文件一起上报。
本所律师秉承独立、客观、公正的态度，遵循审慎性及重要性原则，在查验相关材料和事实的基础上出具补充法律意见如下：
一、从法律方面说明新三板挂牌申报材料及挂牌期间的信息披露内容与本次发行上市申请信息披露内容的差异，以及差异对发行人的影响，并说明相关核查程序
回复意见：
补充法律意见书（四）针对该问题，本所律师进行了以下核查程序：
1、收集并查阅了发行人新三板挂牌申报材料，包括但不限于《公开转让说明书》、《审计报告》等，并与本次发行上市申请材料《招股说明书》（申报稿）、《发行保荐工作报告》等文件的披露内容进行了详细比对、复核；
2、查阅了发行人于全国中小企业股份转让系统信息披露平台上公开披露信息，并与本次发行上市申请文件所披露内容进行比对；
3、收集并查阅了发行人及其相关关联方的工商资料等文件；
4、就存在的差异对相关方进行了访谈并取得其签署确认的访谈记录；
5、取得相关主体出具的声明、承诺文件；
经核查，相关核查内容及意见如下：
（一）经核查，由于本次发行上市涉及报告期的更新以及相关事项的正常变更，发行人新三板挂牌申报材料及挂牌期间的信息披露内容与本次发行上市申请信息披露内容存在差异，具体差异内容如下表：
补充法律意见书（四）
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|新三板挂牌申报材料披露信息|IPO 披露信息|
|1、公司一共17名股东，分别为蒋柳健、余仲、左国军、李时俊、伍波、张勇、富海银涛、松禾成长、上海科升、架桥富凯、麦瑞世纪、麦瑞投资、恒丰投资、恒兴业、弘兴远业、鼎兴伟业；2、公司实际控制人为蒋柳健、余仲、左国军。|1、发行人一共20名股东，分别为余仲、左国军、梁美珍、蒋婉同、蒋泽宇、李时俊、伍波、张勇、富海银涛、松禾成长、上海科升、架桥富凯、麦瑞世纪、麦瑞投资、恒丰投资、无锡TCL、恒兴业、弘兴远业、鼎兴伟业；2、发行人实际控制人为余仲、左国军、梁美珍。|
|披露至2015年5月股份转让|更新披露2016年5月，无锡TCL通过司法划转获得益富海所持有的捷佳伟创4,166,822股股份；2017年8月股份继承情况。|
|披露公司及其子公司常州捷佳创、深圳创翔经营范围、与生产经营相关的许可证书|更新披露公司及其子公司常州捷佳创、深圳创翔经营范围、与生产经营相关的许可证书|
|1、公司控股子公司常州捷佳创、深圳创翔、参股公司湖北天合的基本情况；2、控股股东、实际控制人控制或能够施加重大影响的企业捷华德亿、鼎兴伟业、恒兴业、弘兴远业的基本情况；|1、更新披露发行人控股子公司常州捷佳创、深圳创翔、参股公司湖北天合的基本情况；2、更新披露控股股东、实际控制人控制或能够施加重大影响的企业捷华德亿、鼎兴伟业、恒兴业、弘兴远业的基本情况；|

补充法律意见书（四）
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|3、公司董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级管理人员的企业；5、2014年至2016年的关联交易情况6、|3、更新披露发行人董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级管理人员的企业；5、更新2014年至2017年的关联交易情况|
|1、公司取得的土地使用权；2、公司、常州捷佳创拥有的133项专利情况；3、公司拥有的5项商标所有权；4、公司、深圳创翔拥有4项软件著作权；5、公司、深圳创翔最新的承租物业情况；6、未将麦瑞世纪、麦瑞投资披露为持股5%以上的股东|1、发行人取得的土地使用权；2、发行人、常州捷佳创拥有的169项专利情况；3、发行人拥有的5项商标所有权；4、发行人、深圳创翔拥有23项软件著作权；5、发行人、深圳创翔最新的承租物业情况；6、将麦瑞世纪、麦瑞投资披露为持股5%以上的股东|
|截至2015年3月31日正在履行的重大合同情况以及截至2015年3月31日的其他应收、应付款情况|截至2017年12月31日正在履行的重大合同情况以及截至2017年12月31日的其他应收、应付款情况|
|公司2013年1月1日至2015年3月31|发行人2014年1月1日至2017年12月31日修订章程|

补充法律意见书（四）
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|日修订章程的情况|的情况|
|公司9名董事蒋柳健、左国军、余仲、李时俊、伍波、刘祖明、李莹、郭卫东、陈志君；现任3名监事张勇、黄玮、柯国英、现任8名高级管理人员李时俊、左国军、余仲、伍波、周惟仲、汪愈康、周宁、陈耀的基本情况以及最近2年变化情况|公司9名董事梁美珍、左国军、余仲、李时俊、伍波、李莹、孙进山、林安中、许泽杨；现任3名监事张勇、黄玮、柯国英、现任7名高级管理人员李时俊、左国军、余仲、伍波、周惟仲、汪愈康、周宁的基本情况以及最近2年变化情况|
|公司报告期内（2013年1月1日至2015年3月31日）的税务情况以及获得的财政补贴情况|发行人报告期内（2014年1月1日至2017年12月31日）的税务情况以及获得的财政补贴情况|
|公司报告期内（2013年1月1日至2015年3月31日）的环保合规及安全生产情况|发行人报告期内（2014年1月1日至2017年12月31日）的环保合规及安全生产情况|
|公司报告期内（2013年1月1日至2015年3月31日）不存在重大诉讼、仲裁或行政处罚|对发行人受到的自律监管措施情况及披露里纳技术股份有限公司专利诉讼情况进行披露|

补充法律意见书（四）经核查，发行人上述差异的主要原因系报告期更新以及发行人相关情况发生变更导致，新三板挂牌期间发行人亦按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等规定对相关内容进行了披露，上述差异内容不会对发行人本次发行上市造成实质性影响。
（二）经核查，除上述因报告期更新而导致的差异外，发行人新三板挂牌申报材料及挂牌期间的信息披露内容与本次发行上市申请信息披露内容存在的其他差异内容具体如下：
补充法律意见书（四）
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|新三板挂牌申报材料披露信息|IPO披露披露信息|
|未披露历史上存在的代持事宜|详细披露历史上存在的代持事宜|
|根据上海科升、益富海、麦瑞世纪、麦瑞投资、恒丰投资出具的声明函，并经本所律师核查，上述机构股东不存在以非公开方式向合格投资者募集资金设立的情形，不存在资产由基金管理人或者普通合伙人管|上海科升、麦瑞世纪、麦瑞投资符合私募基金备案登记条件，且分别于2015年12月15日、2017年6月20日、2017年6月20日办理备案登记手续；恒丰|

补充法律意见书（四）
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|理的以投资活动为目的设立的公司或者合伙企业的情形，也不存在担任私募投资基金管理人的情形。因此，上述机构股东不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》中规定的私募投资基金或私募基金管理人，无需按《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律法规履行登记备案程序|投资、益富海无需备案。|
|监事黄玮兼职披露如下：深圳市麦瑞投资管理有限公司副总经理、新疆中麦新瑞股权投资合伙企业投资总监|监事黄玮兼职披露如下：深圳市麦瑞投资管理有限公司副总经理、新疆中麦新瑞股权投资合伙企业投资总监、深圳市微能科技有限公司监事、江苏瑞芝康健老年产业投资有限公司监事、湖南省流沙河花猪生态牧业股份有限公司董事、江苏天目湖瑞芝颐养老年产业有限公司董事、深圳市大冠新田投资管理有限公司监事、江西联晟电子股份有限公司监事|

补充法律意见书（四）
补充法律意见书（四）（三）综上，经核查，本所律师认为，发行人新三板挂牌申报材料及挂牌期间的信息披露内容与本次发行上市申请信息披露内容存在差异，其中，除因报告期更新以及相关事项的正常变更所导致的差异外，其他差异均已进行更正并履行信息披露义务，上述信息披露差异并未对相关投资者造成重大不利影响，亦不会因此对发行人本次发行上市造成实质性影响。
补充法律意见书（四）