欣旺达电子股份有限公司审计报告及财务报表
信会师报字[2019]第 ZI10202号
欣旺达电子股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年1月1日至2018年12月31日止）
目 录 页次
一、 审计报告
1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-105三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2019]第ZI10202号欣旺达电子股份有限公司全体股东：
一、对财务报表出具的审计报告
(一)审计意见
我们审计了欣旺达电子股份有限公司（以下简称欣旺达电子）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欣旺达电子 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于欣旺达电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
(三)关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
|||
|-|-|
|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）收入确认||
|欣旺达电子本年度实现收入为203.38亿元，较上年 140.45 亿元增长 44.81%，收入是公司的关键业绩指标之一，为公司合并利润表重要组成项目，对公司的经营成果产生很大影响，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，其收入确认是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报。请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策和会计估计”/（二十四）所述的会计政策、“五、合并财务报表项目注释”（/ 三十七）以及“十五、母公司财务报表主要项目注释”/（四）。|评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计，并对关键控制程序运行有效性进行了测试；（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；（3）选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户对账单、报关单等，评价相关收入确认是否符合收入确认的会计政策；（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对对账单和报关单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；（5）对营业收入的增长是否合理，毛利率变动以及收入与成本配比进行分析性复核。|
|（二）应收账款的可收回性||
|欣旺达电子应收账款金额重大，且出现个别客户财务状况恶化，回款不及时，目前已停止交易的情况。管理层在对应收账款的可回收性进行评估时，需要综合考虑应收账款的账龄、债务人的还款记录、债务人的财务状况和债务人的行业现状等。由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及复杂且重大的管理层判断，因此我们将其作为重点关注事项。请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策和会计估计”/（十一）所述的会计政策、“五、合并财务报表项目注释”/（二）以及“十五、母公司财务报表主要项目注释”/（一）。|评价应收账款的可收回性相关的审计程序中包括以下程序：（1）了解和评价管理层与应收账款的可收回性相关的内部控制的设计，并对关键控制程序运行有效性进行了测试；（2）复核公司管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性及一致性；（3）对应收账款进行函证，确认是否双方就应收账款的金额等已达成一致意见；（4）复核用于确认坏账准备的信息，包括检查账龄计算的正确性、客户财务能力、以往付款历史、期后收款；（5）对于超过信用期的应收账款了解了主要债务人的信息，获取管理层关于可回收性评估的文件。|
|（三）固定资产及在建工程的账面价值||
|欣旺达电子持续投入资金建设生产线，以扩大生产能力。2018年12月31日，固定资产及在建工程的账面价值合计达到人民币43.08亿元。管理层对以下方面的判断，会对固定资产及在建工程的账面价值造成影响，包括：（1）确定哪些支出符合资本化的条件；（2）确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧的时点；（3）估计相应固定资产的使用寿命及残值。由于评价固定资产及在建工程的账面价值涉及管理层的重大判断，且其对合并财务报表具有重要性，我们将固定资产及在建工程的账面价值识别为关键审计事项。请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策和会计估计” /（十五）、（十六）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”/十、十一。|与评价固定资产及在建工程的账面价值相关的审计程序中包括以下程序：（1）评价与固定资产及在建工程的完整性、存在和准确性相关的关键内部控制 (包括估计使用寿命及残值等)的设计和运行有效性；（2）选取样本，实地查看在建工程及固定资产的实物状态；（3）在抽样的基础上，将资本支出与相关支持性文件(包括采购协议 / 订单、验收单、工程施工合同、工程进度报告等) 进行核对；（4）评价本年度资本化的试车支出等是否符合资本化的相关条件；选取样本，将试车支出与相关支持性文件进行核对；（5）在抽样的基础上，通过检查试车情况及工程转固文件，评价在建工程转入固定资产的时点；（6）基于我们对行业实务做法及资产实际运行状况的了解，评价管理层对固定资产的使用寿命及残值的估计。|

审计报告第2页
(四)其他信息
欣旺达电子管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括欣旺达电子 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
(五)管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估欣旺达电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督欣旺达电子的财务报告过程。
(六)注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
审计报告第3页
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对欣旺达电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致欣旺达电子不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就欣旺达电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第4页
（此页无正文）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 2019年 4月 17日
审计报告第5页
欣旺达电子股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|3,544,202,144.00|1,872,813,397.25|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（二）|4,771,128,793.16|4,149,412,347.47|
|其中：应收票据||28,101,039.74|103,731,971.92|
|应收账款||4,743,027,753.42|4,045,680,375.55|
|预付款项|（三）|69,357,592.61|85,823,228.11|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（四）|555,967,183.29|231,010,651.59|
|其中：应收利息||359,568.38|35,126.91|
|应收股利||||
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|3,295,941,186.94|2,149,075,368.24|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产|（六）|344,878.61|344,878.61|
|其他流动资产|（七）|462,525,943.17|304,984,824.23|
|流动资产合计||12,699,467,721.78|8,793,464,695.50|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|（八）|173,297,121.18|179,661,908.56|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|53,444,965.94|59,508,829.17|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|3,662,835,211.57|2,095,758,571.74|
|在建工程|（十一）|644,969,026.41|829,274,637.11|
|无形资产|（十二）|293,083,843.05|279,765,466.69|
|开发支出||||
|商誉|（十三）|70,728,600.15|70,728,600.15|
|长期待摊费用|（十四）|635,536,856.08|276,596,274.50|
|递延所得税资产|（十五）|115,591,888.91|48,620,997.43|
|其他非流动资产|（十六）|327,862,480.05|425,477,367.57|
|非流动资产合计||5,977,349,993.34|4,265,392,652.92|
|资产总计||18,676,817,715.12|13,058,857,348.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
欣旺达电子股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|2,499,503,797.67|1,924,085,584.94|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|（十八）|36,260,000.00||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（十九）|7,988,963,725.89|5,870,735,386.84|
|预收款项|（二十）|84,303,597.36|51,134,781.17|
|应付职工薪酬|（二十一）|290,471,136.59|220,310,390.64|
|应交税费|（二十二）|102,759,890.47|30,482,339.07|
|其他应付款|（二十三）|174,789,724.86|211,456,825.37|
|其中：应付利息||42,771,591.10|34,329,516.35|
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十四）|313,241,880.02|115,933,012.76|
|其他流动负债|（二十五）|6,963,291.85|4,384,489.87|
|流动负债合计||11,497,257,044.71|8,428,522,810.66|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十六）|706,713,600.00|294,000,000.00|
|应付债券|（二十七）|774,223,139.00|950,517,361.45|
|长期应付款|（二十八）|105,216,165.80|147,458,441.62|
|预计负债|（二十九）|9,165,361.39|1,733,775.13|
|递延收益|（三十）|186,802,832.42|147,184,182.03|
|递延所得税负债|（十五）|3,832,118.50|4,479,800.50|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,785,953,217.11|1,545,373,560.73|
|负债合计||13,283,210,261.82|9,973,896,371.39|
|所有者权益：||||
|股本|（三十一）|1,547,837,000.00|1,291,912,500.00|
|资本公积|（三十二）|1,804,321,697.67|78,223,680.69|
|减：库存股|（三十三）|57,879,135.00|139,667,700.00|
|其他综合收益|（三十四）|-3,839,605.65|-921,200.82|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十五）|304,066,577.95|207,411,754.50|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十六）|1,764,139,257.53|1,469,085,496.57|
|归属于母公司所有者权益合计||5,358,645,792.50|2,906,044,530.94|
|少数股东权益||34,961,660.80|178,916,446.09|
|所有者权益合计||5,393,607,453.30|3,084,960,977.03|
|负债和所有者权益总计||18,676,817,715.12|13,058,857,348.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
欣旺达电子股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||2,694,045,983.98|1,608,952,611.95|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|6,348,010,881.17|4,808,480,641.99|
|其中：应收票据||23,398,052.21|66,180,845.42|
|应收账款||6,324,612,828.96|4,742,299,796.57|
|预付款项||26,331,135.76|21,850,436.44|
|其他应收款|（二）|2,815,087,217.45|1,678,538,577.20|
|其中：应收利息||3,828,593.18|300,333.30|
|应收股利||||
|存货||2,279,585,781.08|1,629,934,626.19|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||166,133,673.03|340,705,826.30|
|流动资产合计||14,329,194,672.47|10,088,462,720.07|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||125,666,063.04|149,785,908.56|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|2,709,149,116.63|760,895,253.50|
|投资性房地产||||
|固定资产||1,532,948,356.10|1,114,586,659.25|
|在建工程||132,953,107.25|23,648,714.86|
|无形资产||50,236,914.21|24,775,146.77|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||127,659,014.90|110,168,255.05|
|递延所得税资产||33,276,840.57|18,049,901.60|
|其他非流动资产||555,439,171.46|331,066,940.22|
|非流动资产合计||5,267,328,584.16|2,532,976,779.81|
|资产总计||19,596,523,256.63|12,621,439,499.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
欣旺达电子股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||2,440,003,797.67|1,890,585,584.94|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||36,260,000.00||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||7,828,923,827.15|5,958,838,577.02|
|预收款项||58,200,596.73|32,183,715.38|
|应付职工薪酬||94,565,111.65|136,582,682.00|
|应交税费||54,333,197.78|7,210,448.54|
|其他应付款||1,140,445,134.28|274,918,542.67|
|其中：应付利息||36,823,233.23|33,845,314.68|
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||277,262,240.65|80,022,604.92|
|其他流动负债||4,159,874.67|3,369,124.25|
|流动负债合计||11,934,153,780.58|8,383,711,279.72|
|非流动负债：||||
|长期借款||357,480,000.00||
|应付债券||774,223,139.00|950,517,361.45|
|长期应付款||69,802,471.57|76,416,427.09|
|预计负债||||
|递延收益||72,895,362.32|76,091,080.25|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,274,400,972.89|1,103,024,868.79|
|负债合计||13,208,554,753.47|9,486,736,148.51|
|所有者权益：||||
|股本||1,547,837,000.00|1,291,912,500.00|
|资本公积||2,347,708,871.63|88,970,119.37|
|减：库存股||57,879,135.00|139,667,700.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||304,066,577.95|207,411,754.50|
|未分配利润||2,246,235,188.58|1,686,076,677.50|
|所有者权益合计||6,387,968,503.16|3,134,703,351.37|
|负债和所有者权益总计||19,596,523,256.63|12,621,439,499.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
欣旺达电子股份有限公司
合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||20,338,301,879.82|14,044,882,525.43|
|其中：营业收入|（三十七)|20,338,301,879.82|14,044,882,525.43|
|二、营业总成本||19,632,978,132.34|13,571,733,941.69|
|其中：营业成本|（三十七)|17,321,136,883.10|12,020,203,725.03|
|税金及附加|（三十八)|46,787,433.39|45,375,398.89|
|销售费用|（三十九）|187,239,007.62|142,177,001.70|
|管理费用|（四十）|633,362,773.99|425,109,116.05|
|研发费用|（四十一）|1,059,930,908.26|647,135,718.19|
|财务费用|（四十二）|192,889,396.04|171,618,290.13|
|其中：利息费用||218,518,760.98|114,677,096.56|
|利息收入||48,455,944.27|11,125,353.81|
|资产减值损失|（四十三）|191,631,729.94|120,114,691.70|
|加：其他收益|（四十四）|61,946,792.21|43,248,375.65|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十五）|15,211,010.92|112,645,963.52|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-36,543,245.32|-1,840,834.61|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十六）|-392,149.50|-875,688.21|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||782,089,401.11|628,167,234.70|
|加：营业外收入|（四十七）|21,307,445.94|25,040,160.24|
|减：营业外支出|（四十八）|32,718,418.02|19,028,000.31|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||770,678,429.03|634,179,394.63|
|减：所得税费用|（四十九）|64,819,071.98|69,573,719.75|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||705,859,357.05|564,605,674.88|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||705,859,357.05|564,605,674.88|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||701,443,484.41|543,800,639.99|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||4,415,872.64|20,805,034.89|
|六、其他综合收益的税后净额||-2,918,394.37|-412,150.07|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-2,918,404.83|-412,137.83|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-2,918,404.83|-412,137.83|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-2,918,404.83|-412,137.83|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||10.46|-12.24|
|七、综合收益总额||702,940,962.68|564,193,524.81|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||698,525,079.58|543,388,502.16|
|归属于少数股东的综合收益总额||4,415,883.10|20,805,022.65|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.48|0.43|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.47|0.42|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
欣旺达电子股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|23,688,914,254.07|17,316,244,513.05|
|减：营业成本|（四）|21,192,366,750.35|15,506,154,343.85|
|税金及附加||26,558,552.05|33,694,245.55|
|销售费用||117,517,192.68|89,590,556.37|
|管理费用||374,542,162.40|265,024,956.94|
|研发费用||713,579,441.28|526,688,450.62|
|财务费用||112,130,087.82|139,260,586.42|
|其中：利息费用||178,764,987.13|94,610,126.15|
|利息收入||67,593,335.64|21,144,440.54|
|资产减值损失||143,737,537.84|86,426,529.39|
|加：其他收益||40,875,402.13|10,312,405.04|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|17,399,884.87|-35,620,386.73|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-34,354,339.62|3,764,206.82|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-81,726.58|-20,392.11|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||1,066,676,090.07|644,076,470.11|
|加：营业外收入||12,044,610.56|46,834,677.01|
|减：营业外支出||31,449,353.80|16,997,965.49|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1,047,271,346.83|673,913,181.63|
|减：所得税费用||80,723,112.30|64,101,555.24|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||966,548,234.53|609,811,626.39|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||966,548,234.53|609,811,626.39|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||966,548,234.53|609,811,626.39|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
欣旺达电子股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||21,149,580,496.67|13,768,068,201.95|
|收到的税费返还||478,248,940.38|187,662,967.30|
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十）|282,918,072.56|106,788,247.31|
|经营活动现金流入小计||21,910,747,509.61|14,062,519,416.56|
|购买商品、接受劳务支付的现金||17,632,697,914.31|12,237,564,049.11|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2,066,741,552.20|1,468,786,422.86|
|支付的各项税费||226,646,160.71|214,666,527.53|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十）|883,380,152.45|291,976,158.54|
|经营活动现金流出小计||20,809,465,779.67|14,212,993,158.04|
|经营活动产生的现金流量净额|（五十一）|1,101,281,729.94|-150,473,741.48|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||232,653,531.75|90,271,000.00|
|取得投资收益收到的现金||1,894,687.92|2,674,817.89|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||13,490,664.10|638,562.11|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|（五十一）|75,710,266.21|8,123,068.84|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||323,749,149.98|101,707,448.84|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,090,794,954.20|1,592,207,657.97|
|投资支付的现金||512,287,386.97|198,815,808.56|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（五十）||5,543,013.52|
|投资活动现金流出小计||2,603,082,341.17|1,796,566,480.05|
|投资活动产生的现金流量净额||-2,279,333,191.19|-1,694,859,031.21|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||2,534,194,542.58|200,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||7,928,600.00|200,000.00|
|取得借款收到的现金||6,013,799,652.93|3,182,403,866.45|
|发行债券收到的现金|||768,300,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（五十）|675,415,847.98|240,768,596.17|
|筹资活动现金流入小计||9,223,410,043.49|4,191,672,462.62|
|偿还债务支付的现金||5,033,856,952.46|1,769,393,771.51|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||509,565,007.11|139,759,869.71|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（五十）|1,068,840,424.11|193,385,972.76|
|筹资活动现金流出小计||6,612,262,383.68|2,102,539,613.98|
|筹资活动产生的现金流量净额||2,611,147,659.81|2,089,132,848.64|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,210,920.02|-2,366,578.54|
|五、现金及现金等价物净增加额|（五十一）|1,436,307,118.58|241,433,497.41|
|加：期初现金及现金等价物余额|（五十一）|1,139,314,874.40|897,881,376.99|
|六、期末现金及现金等价物余额|（五十一）|2,575,621,992.98|1,139,314,874.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
欣旺达电子股份有限公司
现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||20,217,275,493.00|13,293,446,902.46|
|收到的税费返还||444,526,696.91|187,662,967.30|
|收到其他与经营活动有关的现金||624,807,452.80|160,462,351.21|
|经营活动现金流入小计||21,286,609,642.71|13,641,572,220.97|
|购买商品、接受劳务支付的现金||17,489,070,210.34|11,762,801,806.81|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,173,596,247.10|909,487,385.09|
|支付的各项税费||81,794,426.13|144,296,784.11|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,247,376,211.88|1,448,083,397.96|
|经营活动现金流出小计||19,991,837,095.45|14,264,669,373.97|
|经营活动产生的现金流量净额||1,294,772,547.26|-623,097,153.00|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||382,653,500.00|275,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||1,894,687.92|2,674,817.89|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,256,192.78|30,245,735.22|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||391,804,380.70|307,920,553.11|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,373,772,771.05|847,062,323.09|
|投资支付的现金||2,743,978,811.99|300,258,908.56|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||4,117,751,583.04|1,147,321,231.65|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,725,947,202.34|-839,400,678.54|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||2,526,265,942.58||
|取得借款收到的现金||5,775,639,165.19|2,853,203,866.45|
|发行债券收到的现金|||768,300,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||675,415,847.98|202,774,750.17|
|筹资活动现金流入小计||8,977,320,955.75|3,824,278,616.62|
|偿还债务支付的现金||4,849,240,952.46|1,767,853,771.51|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||470,931,752.45|113,154,018.06|
|支付其他与筹资活动有关的现金||349,210,773.59|143,889,780.82|
|筹资活动现金流出小计||5,669,383,478.50|2,024,897,570.39|
|筹资活动产生的现金流量净额||3,307,937,477.25|1,799,381,046.23|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||876,762,822.17|336,883,214.69|
|加：期初现金及现金等价物余额||944,135,614.14|607,252,399.45|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,820,898,436.31|944,135,614.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
欣旺达电子股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,291,912,500.00||||78,223,680.69|139,667,700.00|-921,200.82||207,411,754.50||1,469,085,496.57|178,916,446.09|3,084,960,977.03|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,291,912,500.00||||78,223,680.69|139,667,700.00|-921,200.82||207,411,754.50||1,469,085,496.57|178,916,446.09|3,084,960,977.03|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|255,924,500.00||||1,726,098,016.98|-81,788,565.00|-2,918,404.83||96,654,823.45||295,053,760.96|-143,954,785.29|2,308,646,476.27|
|（一）综合收益总额|||||||-2,918,404.83||||701,443,484.41|4,415,883.10|702,940,962.68|
|（二）所有者投入和减少资本|255,924,500.00||||1,726,098,016.98|-81,788,565.00||||||-148,370,668.39|1,915,440,413.59|
|1．所有者投入的普通股|255,924,500.00||||2,255,910,742.58|-81,788,565.00||||||7,928,600.00|2,601,552,407.58|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||2,828,009.68||||||||2,828,009.68|
|4．其他|||||-532,640,735.28|||||||-156,299,268.39|-688,940,003.67|
|（三）利润分配|||||||||96,654,823.45||-406,389,723.45||-309,734,900.00|
|1．提取盈余公积|||||||||96,654,823.45||-96,654,823.45|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-309,734,900.00||-309,734,900.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,547,837,000.00||||1,804,321,697.67|57,879,135.00|-3,839,605.65||304,066,577.95||1,764,139,257.53|34,961,660.80|5,393,607,453.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
欣旺达电子股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,292,904,000.00||||65,188,536.81|258,504,073.50|-509,062.99||146,430,591.86||1,031,458,673.64|162,920,719.51|2,439,889,385.33|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,292,904,000.00||||65,188,536.81|258,504,073.50|-509,062.99||146,430,591.86||1,031,458,673.64|162,920,719.51|2,439,889,385.33|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-991,500.00||||13,035,143.88|-118,836,373.50|-412,137.83||60,981,162.64||437,626,822.93|15,995,726.58|645,071,591.70|
|（一）综合收益总额|||||||-412,137.83||||543,800,639.99|20,805,022.65|564,193,524.81|
|（二）所有者投入和减少资本|-991,500.00||||22,975,747.88|-118,836,373.50||||||-4,809,296.07|136,011,325.31|
|1．所有者投入的普通股|-991,500.00||||-5,141,730.00|-118,836,373.50|||||||112,703,143.50|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||28,117,477.88|||||||189,659.12|28,307,137.00|
|4．其他||||||||||||-4,998,955.19|-4,998,955.19|
|（三）利润分配|||||||||60,981,162.64||-106,173,817.06||-45,192,654.42|
|1．提取盈余公积|||||||||60,981,162.64||-60,981,162.64|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-45,192,654.42||-45,192,654.42|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-9,940,604.00||||||||-9,940,604.00|
|四、本期期末余额|1,291,912,500.00||||78,223,680.69|139,667,700.00|-921,200.82||207,411,754.50||1,469,085,496.57|178,916,446.09|3,084,960,977.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
欣旺达电子股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,291,912,500.00||||88,970,119.37|139,667,700.00|||207,411,754.50|1,686,076,677.50|3,134,703,351.37|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,291,912,500.00||||88,970,119.37|139,667,700.00|||207,411,754.50|1,686,076,677.50|3,134,703,351.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|255,924,500.00||||2,258,738,752.26|-81,788,565.00|||96,654,823.45|560,158,511.08|3,253,265,151.79|
|（一）综合收益总额||||||||||966,548,234.53|966,548,234.53|
|（二）所有者投入和减少资本|255,924,500.00||||2,258,738,752.26|-81,788,565.00|||||2,596,451,817.26|
|1．所有者投入的普通股|255,924,500.00||||2,255,910,742.58|-81,788,565.00|||||2,593,623,807.58|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||2,828,009.68||||||2,828,009.68|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||96,654,823.45|-406,389,723.45|-309,734,900.00|
|1．提取盈余公积|||||||||96,654,823.45|-96,654,823.45||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-309,734,900.00|-309,734,900.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,547,837,000.00||||2,347,708,871.63|57,879,135.00|||304,066,577.95|2,246,235,188.58|6,387,968,503.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
欣旺达电子股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,292,904,000.00||||65,804,712.37|258,504,073.50|||146,430,591.86|1,182,438,868.17|2,429,074,098.90|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,292,904,000.00||||65,804,712.37|258,504,073.50|||146,430,591.86|1,182,438,868.17|2,429,074,098.90|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-991,500.00||||23,165,407.00|-118,836,373.50|||60,981,162.64|503,637,809.33|705,629,252.47|
|（一）综合收益总额||||||||||609,811,626.39|609,811,626.39|
|（二）所有者投入和减少资本|-991,500.00||||23,165,407.00|-118,836,373.50|||||141,010,280.50|
|1．所有者投入的普通股|-991,500.00||||-5,141,730.00|-118,836,373.50|||||112,703,143.50|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||28,307,137.00||||||28,307,137.00|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||60,981,162.64|-106,173,817.06|-45,192,654.42|
|1．提取盈余公积|||||||||60,981,162.64|-60,981,162.64||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-45,192,654.42|-45,192,654.42|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,291,912,500.00||||88,970,119.37|139,667,700.00|||207,411,754.50|1,686,076,677.50|3,134,703,351.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
欣旺达电子股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
欣旺达电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经深圳市工商行政管理局核准，并经本公司股东会决议审议通过，于2008年10月15日，由有限公司整体变更的股份有限公司,并领取了注册号为 440306102879581的营业执照。2011年 4月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]481号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通股，于2011年4月13日在深圳交易所上市。
本公司所属行业为制造业类。
截至2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数154,783.70万股，注册资本为 154,783.70万元，注册地：深圳市宝安区石岩街道石龙社区颐和路 2号综合楼 1楼、2楼A-B区、2楼D区-9楼，总部地址：深圳市宝安区石岩街道石龙社区颐和路2号。
本公司主要经营活动为：软件开发及销售；锂离子电池、蓄电池、蓄电池组的实验室检测、技术咨询服务；兴办实业；国内商业、物资供销业；货物及技术进出口；
物业租赁；普通货运。电池、充电器、精密模具、精密注塑、仪器仪表、工业设备、自动化设备及产线的研发、制造、销售；电子产品的研发、制造、销售；动力电池系统、储能电池及储能系统的研发、制造、销售。
本公司的实际控制人为王明旺、王威。
本财务报表业经公司全体董事于2019年4月17日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内直接持股的子公司如下：
子公司名称
深圳市欣威电子有限公司(“欣威电子”)
香港欣威电子有限公司（“香港欣威”）
欣旺达惠州新能源有限公司（“惠州新能源”）
欣旺达电气技术有限公司（“欣旺达电气”）
深圳普瑞赛思检测技术有限公司（“普瑞赛思”）
深圳市前海弘盛技术有限公司(“前海弘盛”)
东莞锂威能源科技有限公司(“东莞锂威”)
深圳市欣旺达综合能源服务有限公司（“综合能源”）
深圳欣旺达智能科技有限公司（“欣旺达智能科技”）
深圳市欣旺达智能硬件有限公司（“欣旺达智能硬件”）
财务报表附注第1页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内间接持股的子公司如下：
间接持有的子公司名称
欣旺达电动汽车电池有限公司(“欣旺达电动汽车电池”)
深圳前海点金保理有限公司（“点金保理”）
禹州市禹科光伏电力有限公司（“禹科光伏”）
青海欣旺达新能源有限公司（“青海新能源”）
欣旺达惠州电动汽车电池有限公司（“惠州电动汽车电池”）
欣旺达融资租赁有限公司（“融资租赁公司”）
Sunwoda EuropeGmbH（中文名：欣旺达欧洲（德国）有限公司；
以下简称“欣旺达德国”）
s unwoda electronic India private limited（“欣旺达印度”）
惠州市中茂房地产有限公司（“惠州中茂房地产”）
欣旺达惠州动力新能源有限公司（“动力新能源”）
深圳点链科技有限公司（“点链科技”）
深圳市易胜投资有限公司（“易胜投资”）
惠州锂威新能源科技有限公司（“惠州锂威”）
深圳市欣威智能有限公司（“欣威智能”）
欣旺达（柳州）新能源有限公司（“柳州欣旺达”）
欣旺达（莆田）新能源有限公司（“莆田欣旺达”）
惠州欣旺达智能工业有限公司（“惠州智能工业”）
深圳格瑞安能科技有限公司（“格瑞安能”）
惠州欣旺达精密技术有限公司（“惠州精密”）
东莞市弘盛技术有限公司（“东莞弘盛技术”）
海西粤陕达膜分离技术有限公司（“海西粤陕达膜”）
青海柴达木建投新材料科技有限公司（“青海柴达木建投”）
惠州锂威电子科技有限公司（“惠州锂威电子”）
本
惠州欣旺达智能硬件有限公司（“惠州智能硬件”）
期
合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第2页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二) 持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力,本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十四）收入”、“具体原则”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注第3页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
财务报表附注第4页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
财务报表附注第5页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（九）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注第6页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
财务报表附注第7页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
财务报表附注第8页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注第9页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资成本。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过6个月，则认为属于“非暂时性下跌”；
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收账款或其他应收款余额的10%以上（含10%）的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
财务报表附注第10页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 采用账龄分析法
合并范围内关联方组合 按个别认定法计提坏账准备
无风险组合 按个别认定法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年以内(含半年)
半年至1年(含1年) 5.00 5.001至2年(含2年) 10.00 10.002至3年(含3年) 30.00 30.003年以上 100.00 100.003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、半成品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
财务报表附注第11页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注第12页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
财务报表附注第13页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
财务报表附注第14页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
财务报表附注第15页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00电子设备 年限平均法 2-5 5 19.00-47.50运输设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67其他设备 年限平均法 2-20 5 4.75-47.50融资租入固定资产
其中：机器设备 年限平均法 10 10.00售后租回固定资产
其中：机器设备 年限平均法 10 10.00电子设备 年限平均法 5 20.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
财务报表附注第16页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注第17页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-70土地证使用年限
软件 5-10使用年限
专利权 10预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
财务报表附注第18页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，期末无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
财务报表附注第19页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修工程以及其他。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
（1）固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销；
（2）其他费用按受益年限分3-10年平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
财务报表附注第20页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
财务报表附注第21页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“五、(二十九)预计负债”。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付系权益结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
财务报表附注第22页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）国内销售：以经客户确认的对账单或电子对账单作为收入确认依据。
（2）出口销售：
①离境销售：以经海关核准的出口报关单作为收入确认依据；
②报关进入保税仓仓储后转国内销售：以经客户确认的对账单作为收入确认依据。
财务报表附注第23页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件有明确规定款项使用用途，并且该款项预计使用方向预计将形成相关的资产；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件未规定使用用途，并且该款项预计使用方向为补充流动资金；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：除公司将其用途指定为与资产相关外，将其计入当期损益。
2、确认时点
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
具体确认时点：
按照固定的定额标准拨付的政府补助：按应收金额确认政府补助。
其他政府补助：实际收到政府相关补助时，将其确认为政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
财务报表附注第24页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
财务报表附注第25页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
财务报表附注第26页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额 4,771,128,793.16元，上期金额4,149,412,347.47元；
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收 “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应账款”合并列示为“应收票据及应收账 付票据及应付账款”，本期金额款”；“应付票据”和“应付账款”合并列 7,988,963,725.89元，上期金额示为“应付票据及应付账款”；“应收利第四届董事5,870,735,386.84元；
息”和“应收股利”并入“其他应收款”列会第十八次调增“其他应收款”本期金额 359,568.38示；“应付利息”和“应付股利”并入“其会议决议 元，上期金额35,126.91元；
他应付款”列示；“固定资产清理”并入 调增 “其他应付款 ”本期金额“固定资产”列示；“工程物资”并入“在 42,771,591.10元，上期金额建工程”列示。 34,329,516.35元；
调增“固定资产”本期金额 21,304,802.60元，上期金额0元；
调增“在建工程”本期金额184,163.44元，上期金额0元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，
调减 “管理费用 ”本期金额将原“管理费用”中的研发费用重分类第四届董事
1,059,930,908.26元，上期金额至“研发费用”单独列示；在利润表中 会第十八次
647,135,718.19元，重分类至“研发费财务费用项下新增“其中：利息费用”和会议决议
用”。
“利息收入”项目。比较数据相应调整。
2、重要会计估计变更
本期未发生会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
3%，6%，增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
17%、16%应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%，7%企业所得税 按应纳税所得额计缴 见下表不同企业所得税税率纳税主体的情况说明如下：
纳税主体名称 所得税税率
欣旺达 15%欣威电子 25%香港欣威 16.5%惠州新能源 25%欣旺达电气 15%普瑞赛思 15%
财务报表附注第27页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
前海弘盛 25%东莞锂威 15%综合能源 25%欣旺达智能科技 25%欣旺达智能硬件 25%欣旺达电动汽车电池 15%点金保理 15%禹科光伏 0%欣旺达印度 30%其他间接持股的子公司 25%(二) 税收优惠
1、企业所得税
（1）本公司于2017年10月31日取得GF201744202637号高新技术企业证书，有效期为3年。公司2017年、2018年、2019年享受15%的企业所得税征收税率。
（2）本公司之子公司东莞锂威于2018年取得GR201844007229号高新技术企业证书，有效期为3年，东莞锂威2018年、2019年和2020年享受15%的企业所得税征收税率。
（3）本公司之子公司普瑞赛思于2017年取得GR201744200338号高新技术企业证书，有效期为3年，普瑞赛思2017年、2018年和2019年享受15%的企业所得税征收税率。
（4）本公司间接控股子公司欣旺达电动汽车电池于2017年取得GR201744200189
号高新技术企业证书，有效期为3年，欣旺达电动汽车电池2017年、2018年和2019年享受15%的企业所得税征收税率。
（5）本公司之子公司欣旺达电气于2018年取得GR201844201412号高新技术企业证书，有效期为3年，欣旺达电气2018年、2019年和2020年享受15%的企业所得税征收税率。
（6）本公司间接控股子公司点金保理享受深圳前海深港现代服务业务合作区所得税优惠，享受15%的企业所得税征收税率。
（7）根据《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号）第一条规定规定，光伏发电项目可以自取得第一笔生产经营收入所属当期享受三年免征和三年减半征收企业所得税优惠政策，本公司间接控股子公司禹科光伏享受该优惠政策。
财务报表附注第28页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、增值税
（1）根据《财政部、国家税务总局关于继续执行光伏发电增值税政策的通知》（财税〔2016〕81号）规定，自2016年1月1日至2018年12月31日，对纳税人销售自产的利用太阳能生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策，本公司间接控股子公司禹科光伏享受该优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 774,042.56 1,536,170.40银行存款 2,573,086,912.15 1,137,778,704.00其他货币资金 970,341,189.29 733,498,522.85合计 3,544,202,144.00 1,872,813,397.25其中：存放在境外的款项总额 68,509,513.54 49,251,042.40其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 901,462,868.46 660,595,985.64用于担保的定期存款或通知存款 66,362,038.27 15,000,000.00付汇保证金 1,647,168.00
保函保证金 869,114.56 57,902,537.21合计 970,341,189.29 733,498,522.85(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 28,101,039.74 103,731,971.92应收账款 4,743,027,753.42 4,045,680,375.55合计 4,771,128,793.16 4,149,412,347.47
财务报表附注第29页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 27,781,653.14 83,780,406.82商业承兑汇票 319,386.60 19,951,565.10合计 28,101,039.74 103,731,971.92（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 229,528,894.91
合计 229,528,894.91
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第30页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
4,682,933,415.85 95.69 11,976,208.67 0.26 4,670,957,207.18 3,902,076,782.88 94.90 5,992,200.94 0.15 3,896,084,581.94提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 210,897,145.41 4.31 138,826,599.17 65.83 72,070,546.24 209,757,854.64 5.10 60,162,061.03 28.68 149,595,793.61款
合计 4,893,830,561.26 100.00 150,802,807.84 4,743,027,753.42 4,111,834,637.52 100.00 66,154,261.97 4,045,680,375.55期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
财务报表附注第31页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
半年以内(含半年) 4,578,527,419.15
半年至1年(含1年) 44,071,215.54 2,203,560.77 5.001至2年(含2年) 47,560,251.57 4,756,025.16 10.002至3年(含3年) 11,082,724.08 3,324,817.23 30.003年以上 1,691,805.51 1,691,805.51 100.00合计 4,682,933,415.85 11,976,208.67
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额88,988,482.64元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,339,936.77（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额3,024,336,199.51元，占应收账款期末余额合计数的比例61.80%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认相关的项目 终止确认金额 金融资产转移的方式
利得或损失
不附任何追索权方式出售金
应收账款 203,748,780.66 -2,167,238.84融资产
合计 203,748,780.66 -2,167,238.84（6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注第32页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内(含1年) 64,695,214.80 93.28 83,479,327.18 97.271至2年(含2年) 2,850,586.58 4.11 731,608.94 0.852至3年(含3年) 503,596.54 0.72 1,166,035.50 1.363年以上 1,308,194.69 1.89 446,256.49 0.52合计 69,357,592.61 100.00 85,823,228.11 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额46,643,304.20元，占预付款项期末余额合计数的比例67.25%。
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 359,568.38 35,126.91应收股利
其他应收款 555,607,614.91 230,975,524.68合计 555,967,183.29 231,010,651.591、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 359,568.38 35,126.91合计 359,568.38 35,126.91
财务报表附注第33页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
564,700,219.90 100.00 9,092,604.99 1.61 555,607,614.91 237,437,071.95 100.00 6,461,547.27 2.72 230,975,524.68账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 564,700,219.90 100.00 9,092,604.99 555,607,614.91 237,437,071.95 100.00 6,461,547.27 230,975,524.68期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注第34页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
半年以内(含半年) 478,099,556.83
半年至1年(含1年) 41,131,916.90 2,056,595.85 5.001至2年(含2年) 38,260,465.92 3,827,926.74 10.002至3年(含3年) 5,714,568.35 1,714,370.50 30.003年以上 1,493,711.90 1,493,711.90 100.00合计 564,700,219.90 9,092,604.99
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,096,057.72元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 465,000.00（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
融资租赁保证金 23,864,794.92 25,878,128.25其他保证金、押金 341,005,013.83 18,097,291.02备用金 1,650,369.88 1,232,130.16出口退税 75,118,344.90 38,092,412.07股权转让款 57,493,444.44 88,203,710.65关联方往来 45,700,934.00其他往来 65,568,251.93 20,232,465.80合计 564,700,219.90 237,437,071.95
财务报表附注第35页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
海西州统一征地和
保证金 300,000,000.00半年以内 53.13
矿业权交易中心
出口退税 出口退税 75,118,344.90半年以内 13.30
东莞市弘观精密塑胶
其他往来 48,332,040.76半年以内 8.56
有限公司
半年到1年、
刘海添 股权转让款 30,493,444.44 5.40 2,149,344.441-2年
平安国际融资租赁 融资租赁
18,000,000.001-2年 3.19 1,800,000.00有限公司 保证金
合计 471,943,830.10 83.57 3,949,344.44（6）期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
财务报表附注第36页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 962,617,764.79 31,248,549.16 931,369,215.63 551,517,720.36 25,020,369.41 526,497,350.95在产品 309,166,356.60 309,166,356.60 277,621,401.93 277,621,401.93库存商品 1,287,761,730.54 46,339,541.72 1,241,422,188.82 922,088,547.96 27,492,916.64 894,595,631.32发出商品 641,310,556.39 16,487,885.69 624,822,670.70 380,112,500.60 16,990,617.56 363,121,883.04低值易耗品 2,833,679.11 2,833,679.11 6,449,631.79 6,449,631.79委托加工物资 1,018,103.28 1,018,103.28 920,902.86 920,902.86半成品 194,440,502.18 9,131,529.38 185,308,972.80 82,428,752.32 2,560,185.97 79,868,566.35合计 3,399,148,692.89 103,207,505.95 3,295,941,186.94 2,221,139,457.82 72,064,089.58 2,149,075,368.242、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 25,020,369.41 33,044,400.72 26,816,220.97 31,248,549.16在产品
库存商品 27,492,916.64 35,482,459.74 16,635,834.66 46,339,541.72发出商品 16,990,617.56 12,639,431.79 13,142,163.66 16,487,885.69低值易耗品
委托加工物资
半成品 2,560,185.97 9,242,855.47 2,671,512.06 9,131,529.38合计 72,064,089.58 90,409,147.72 59,265,731.35 103,207,505.95财务报表附注第37页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(六) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期未实现售后租回损益 344,878.61 344,878.61合计 344,878.61 344,878.61(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税额 69,733,508.35 51,513,544.17海关增值税以及关税 12,436,541.13 28,279,374.50增值税留抵税额 143,405,045.33 221,790,728.20待摊费用 18,286,291.94 915,347.15其他预缴税费 4,269,556.42
非公开发行费用 2,485,830.21银行理财产品 214,395,000.00
合计 462,525,943.17 304,984,824.23(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
可供出售
债务工具
可供出售
182,435,163.04 9,138,041.86 173,297,121.18 179,661,908.56 179,661,908.56权益工具
其中：按公允
价值计量
按成本
182,435,163.04 9,138,041.86 173,297,121.18 179,661,908.56 179,661,908.56计量
合计 182,435,163.04 9,138,041.86 173,297,121.18 179,661,908.56 179,661,908.56
财务报表附注第38页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
被投资单位 位持股比例本期现金红利年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 (%)
深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有
59,000,000.00 59,000,000.00 5.35
限公司
PowerWiseNewEnergyCo.,Limited 9,278,394.44 9,278,394.44 4,510,541.86 4,510,541.86 6.82
CellwiseHoldings Co.,Ltd 9,140,105.56 9,140,105.56 6.00
深圳市藈花新能源科技有限公司（以
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 5.00
下简称“藈花新能源”）
深圳市云迅通科技股份有限公司 13,800,000.00 13,800,000.00 10.00
北京和君商学在线科技股份有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00
（以下简称“和君商学在线公司”）*1
安克创新科技股份有限公司 45,485,908.56 45,485,908.56 1.074 1,894,687.92北京智电互动科技有限公司（以下简
3,127,500.00 3,127,500.00 3,127,500.00 3,127,500.00 0.57
称“北京智电”）
深圳街电科技有限公司 8,330,000.00 8,330,000.00 5.00
深圳市宝盛自动化设备有限公司（以
7,380,154.48 7,380,154.48 5.00
下简称“宝盛自动化”）*2
深圳岱仕科技有限公司（以下简称“岱
4,000,000.00 4,000,000.00 6.6667
仕科技”）*3
北京兴达智联科技有限公司（以下简
1,800,000.00 1,800,000.00 2.00
称“兴达智联”）*4
东莞大米卓越成长创业投资管理有限
公司（以下简称“大米卓越成长投资管 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00
理公司”）*5
深圳市早风科技有限公司（以下简称
2,000,000.00 2,000,000.00 10.00
“早风科技”）*6
深圳市星卡智能科技有限公司（以下
1,500,000.00 1,500,000.00 10.00
简称“星卡智能”）*7
Magic RideInc*8 6,813,100.00 6,813,100.00 1.54
深圳市允升合志电子科技有限公司
2,280,000.00 2,280,000.00 9.10
（以下简称“允升合志”）*9
深圳市云熙智能有限公司（以下简称
5,000,000.00 5,000,000.00 10.00
“云熙智能”）*10
合计 179,661,908.56 32,773,254.48 30,000,000.00 182,435,163.04 9,138,041.86 9,138,041.86 1,894,687.92财务报表附注第39页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
其他说明：
*1、本公司于2018年9月3日与和君商学在线公司签订股份回购协议，和君商学在线公司以人民币3,000.00万元的价格回购本公司所持有的和君商学在线公司的所有股权，股权回购后本公司不再持有和君商学在线公司股份。
2、本公司于2018年3月15日与广东香山衡器集团股份有限公司签订股权转让协议，本公司以7,200.00万元的价格转让所持有宝盛自动化15%股权，转让后本公司持有宝盛自动化5%股权，将其从按权益法核算的长期股权投资分类至可供出售金融资产。
3、本公司之子公司前海弘盛于2018年2月28日与岱仕科技签订增资协议，以400.00万元的价格取得岱仕科技6.6667%股权。
4、本公司之子公司前海弘盛于2018年2月28日与兴达智联签订增资协议，以180.00万元的价格取得兴达智联2%股权。
5、本公司之子公司前海弘盛于2018年2月1日与深圳市前海大米成长资产管理有限公司签订大米卓越成长投资管理公司的设立协议，以200.00万元出资，占大米卓越成长投资管理公司注册资本的20%，出资完成后本公司之子公司前海弘盛持有大米卓越成长投资管理公司20%股权，深圳市前海大米成长资产管理有限公司出资800万元持有80%股权。同时协议约定被设立公司只设立一名执行董事兼任总经理，由深圳市前海大米成长资产管理有限公司委派，故公司对被设立公司无重大影响，按可供出售金融资产列报。
6、本公司之子公司前海弘盛于2018年7月5日与早风科技签订增资协议，以350.00万元的价格取得早风科技10%股权，截止报表日本公司之子公司前海弘盛按照增资协议约定实缴了第一期增资款200.00万元。
7、本公司之子公司前海弘盛于2018年7月5日与星卡智能签订增资协议，以250.00万元的价格取得星卡智能10%股权，截止报表日本公司之子公司前海弘盛按照增资协议约定实缴了第一期增资款150.00万元。
8、本公司之子公司香港欣威于2018年6月28日与Magic RideInc签订增资协议，以100.00万美元的价格取得Magic RideInc1.54%股权，截止报表日本公司之子公司香港欣威按照增资协议约定实缴了增资款100.00万美元。
9、本公司之子公司易胜投资于2018年4月8日与允升合志签订增资协议，以228.00万元的价格取得允升合志9.1%股权。
10、本公司之子公司易胜投资于2018年9月3日与云熙智能签订增资协议，以500.00万元的价格取得云熙智能10%股权。
财务报表附注第40页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值余额
本期计提 9,138,041.86 9,138,041.86其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 9,138,041.86 9,138,041.86
财务报表附注第41页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(九) 长期股权投资
本期增减变动
宣告发 本期计提减值准备被投资单位 年初余额 期末余额
权益法下确认其他综合 放现金 减值准备期末余额追加投资 减少投资 其他权益变动 其他
的投资损益 收益调整 股利或
利润
联营企业
行之有道（深圳）汽车服务
有限公司（以下简称“行之有 50,000,000.00 -8,546,504.64 -26,261,350.00 15,192,145.36
道”）*1
智能云穿戴技术研究院（深
158,270.21 -2,624.36 155,645.85
圳）有限公司
宝盛自动化*2 29,064,478.53 22,140,463.43 456,139.38 -7,380,154.48
宁波梅山保税港区丰盛六合
1,192,702.40 291,798.90 1,484,501.30
投资管理有限公司
南京军上电子科技有限公司 9,452,825.64 -605,364.63 8,847,461.01
深圳路丰科技有限公司 829,803.08 -265,424.94 564,378.14
北京北交新能科技有限公司 9,004,540.41 -1,244,106.05 7,760,434.36
深圳市毓丰新材料有限公司 9,806,208.90 -365,781.48 9,440,427.42
禹创半导体（深圳）有限公司
10,000,000.00 -27.50 9,999,972.50
（以下简称“禹创半导体”）*3
小计 59,508,829.17 60,000,000.00 22,140,463.43 -10,281,895.32 -26,261,350.00 -7,380,154.48 53,444,965.94
合计 59,508,829.17 60,000,000.00 22,140,463.43 -10,281,895.32 -26,261,350.00 -7,380,154.48 53,444,965.94
其他说明：
1、本公司于2018年8月与行之有道其他股东王明旺、黄申力、深圳市英威腾电气股份有限公司、深圳行道汽车服务合伙企业（有限合伙）、深圳宜之行汽车合伙企业（有限合伙）签订增资协议，向行之有道增资5,000.00万元，增资后本公司持有行之有道32.62%股权。
财务报表附注第42页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、本公司于2018年3月15日与广东香山衡器集团股份有限公司签订股权转让协议，本公司以7,200.00万元的价格转让所持有宝盛自动化15%股权，转让后本公司持有宝盛自动化5%股权，将其从按权益法核算的长期股权投资分类至可供出售金融资产。
3、本公司之子公司前海弘盛于2018年10月与禹创半导体签订增资协议，以2,000.00万元的价格取得禹创半导体16.667%股权，据协议书，前海弘盛委派一名董事在董事会行使权利，对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力。截止报表日按照增资协议约定实缴了第一期增资款1,000.00万元。
(十) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 3,641,530,408.97 2,095,758,571.74固定资产清理 21,304,802.60
合计 3,662,835,211.57 2,095,758,571.742、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 814,101,711.04 975,500,226.71 146,382,173.99 19,939,852.09 500,606,001.22 2,456,529,965.05（2）本期增加金额 445,023,378.13 1,357,588,323.00 161,186,646.55 13,084,634.68 44,750,410.49 2,021,633,392.85—购置 715,931,123.01 129,419,927.01 12,550,449.57 41,787,494.62 899,688,994.21—在建工程转入 445,023,378.13 575,730,701.46 24,193,218.07 534,185.11 2,962,915.87 1,048,444,398.64—售后回租增加 65,926,498.53 7,573,501.47 73,500,000.00（3）本期减少金额 226,152,131.20 42,664,021.65 1,329,918.34 32,438,896.75 302,584,967.94—处置或报废 66,667,025.35 11,743,462.41 1,329,918.34 11,153,470.32 90,893,876.42财务报表附注第43页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计—售后回租减少 70,016,057.41 8,163,160.32 78,179,217.73—其他减少 89,469,048.44 22,757,398.92 21,285,426.43 133,511,873.79（4）期末余额 1,259,125,089.17 2,106,936,418.51 264,904,798.89 31,694,568.43 512,917,514.96 4,175,578,389.962．累计折旧
（1）年初余额 31,314,587.83 185,521,984.19 32,721,676.10 10,674,990.18 100,538,155.01 360,771,393.31（2）本期增加金额 29,293,976.93 129,411,205.14 46,718,751.88 4,171,660.48 52,638,943.93 262,234,538.36—计提 29,293,976.93 129,411,205.14 46,718,751.88 4,171,660.48 52,638,943.93 262,234,538.36（3）本期减少金额 52,112,289.07 12,180,882.28 1,206,732.08 23,458,047.25 88,957,950.68—处置或报废 34,527,527.57 7,336,995.40 1,206,732.08 7,946,178.38 51,017,433.43—售后回租减少 5,908,350.40 798,597.91 6,706,948.31—其他减少 11,676,411.10 4,045,288.97 15,511,868.87 31,233,568.94（4）期末余额 60,608,564.76 262,820,900.26 67,259,545.70 13,639,918.58 129,719,051.69 534,047,980.993．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,198,516,524.41 1,844,115,518.25 197,645,253.19 18,054,649.85 383,198,463.27 3,641,530,408.97（2）年初账面价值 782,787,123.21 789,978,242.52 113,660,497.89 9,264,861.91 400,067,846.21 2,095,758,571.74财务报表附注第44页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、期末无暂时闲置的固定资产。
4、通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 229,221,200.74 22,924,347.62 206,296,853.12电子设备 15,632,797.80 4,333,876.50 11,298,921.30其他设备 7,926,498.44 4,200,191.70 3,726,306.74合计 252,780,496.98 31,458,415.82 221,322,081.165、期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 856,872,386.15尚在办理中
该房产为安置房，预计将在4房屋建筑物 5,497,745.46
年后取得房产证
7、固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
机器设备 21,304,802.60
合计 21,304,802.60
8、其他说明
固定资产和累计折旧其他减少为固定资产改良转入在建工程。
(十一)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 644,784,862.97 829,274,637.11工程物资 184,163.44
合计 644,969,026.41 829,274,637.11
财务报表附注第45页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
博罗工业园建设
184,928,364.75 184,928,364.75 256,182,544.73 256,182,544.73项目工程
自制设备 1,974,267.89 1,974,267.89 15,336,695.69 15,336,695.69设备安装 101,813,657.97 101,813,657.97 313,028,528.99 313,028,528.99动力类锂电池
144,282,750.87 144,282,750.87生产线建设项目
锂电芯生产线
215,982,912.54 215,982,912.54 100,444,116.83 100,444,116.83建设项目
房屋装修工程 82,578,947.59 82,578,947.59
固定资产改良 57,506,712.23 57,506,712.23
合计 644,784,862.97 644,784,862.97 829,274,637.11 829,274,637.11
财务报表附注第46页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 利息资本其中：本本期利
本期转入固定资本期其他减少 工程
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预算 化累计 期利息资息资本资金来源产金额 金额 进度
比例(%) 金额 本化金额化率(%)博罗工业园建设 部分
256,182,544.73 456,859,429.31 445,023,378.13 83,090,231.16 184,928,364.75 自筹项目工程 完工
部分
自制设备 15,336,695.69 3,465,918.17 9,896,509.63 1,974,267.89 自筹完工
部分
房屋装修工程 101,324,578.85 18,745,631.26 82,578,947.59 自筹完工
部分 募集、自设备安装 313,028,528.99 281,083,751.69 492,111,368.91 187,253.80 101,813,657.97
完工 筹动力类锂电池生
200,192,316.83 144,282,750.87 36,070,687.71 180,353,438.58 90.09完工 募集产线建设项目
锂电芯生产线建 部分
100,444,116.83 188,716,976.52 73,178,180.81 215,982,912.54 自筹设项目 完工
部分
固定资产改良 110,771,621.15 34,665,552.62 18,599,356.30 57,506,712.23 自筹完工
合计 829,274,637.11 1,174,827,045.23 1,048,444,398.64 310,872,420.73 644,784,862.97
财务报表附注第47页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
4、工程物资
期末余额 年初余额
项目
工程物资 工程物资
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备 减值准备
调机物料 184,163.44 184,163.44
合计 184,163.44 184,163.44
(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 251,897,123.03 18,304,023.24 43,178,800.00 313,379,946.27（2）本期增加金额 28,558,950.23 28,558,950.23—购置 28,558,950.23 28,558,950.23（3）本期减少金额 641,060.98 641,060.98—处置 641,060.98 641,060.98（4）期末余额 251,897,123.03 46,221,912.49 43,178,800.00 341,297,835.522．累计摊销
（1）年初余额 14,453,260.15 5,847,756.10 13,313,463.33 33,614,479.58（2）本期增加金额 4,601,982.05 5,729,328.10 4,317,880.00 14,649,190.15—计提 4,601,982.05 5,729,328.10 4,317,880.00 14,649,190.15（3）本期减少金额 49,677.26 49,677.26—处置 49,677.26 49,677.26（4）期末余额 19,055,242.20 11,527,406.94 17,631,343.33 48,213,992.473．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 232,841,880.83 34,694,505.55 25,547,456.67 293,083,843.05（2）年初账面价值 237,443,862.88 12,456,267.14 29,865,336.67 279,765,466.69期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。
财务报表附注第48页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十三)商誉
1、商誉账面原值
本期减
本期增加
被投资单位名称或形成商誉的事 少
年初余额 期末余额
项 企业合并形成
处置
的
东莞锂威 51,211,434.67 51,211,434.67禹科光伏 7,945,765.47 7,945,765.47点金保理 11,571,400.01 11,571,400.01合计 70,728,600.15 70,728,600.152、商誉减值准备
（1）东莞锂威
收购日东莞锂威所拥有的“消费类锂电池电芯业务”为唯一资产组。本年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率为5.03%-100.74%不等。五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为13.39%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
以2018年12月31日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下，本公司所持有的东莞锂威与商誉相关的资产组可回收金额大于资产组账面价值，经测试商誉未发生减值。
（2）禹科光伏
收购日禹科光伏所拥有的“光伏电站业务”为唯一资产组。本年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入按发电量和预计价格计算。五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为12%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
以2018年12月31日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下，本公司所持有的禹科光伏与商誉相关的资产组可回收金额大于资产组账面价
财务报表附注第49页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
值，经测试商誉未发生减值。
（3）点金保理
收购日点金保理所拥有的“保理业务”为唯一资产组。本年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率为7.69%-55.51%不等。五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为12%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
以2018年12月31日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下，本公司所持有的点金保理与商誉相关的资产组可回收金额大于资产组账面价值，经测试商誉未发生减值。
(十四)长期待摊费用
其他减少
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
金额
石龙仔工业园
39,529,284.34 30,530,765.57 12,376,026.85 57,684,023.06装修工程
光明工业园
78,591,408.23 32,576,003.90 15,280,738.12 95,886,674.01装修工程
惠州工业园
143,881,463.95 302,239,892.10 23,552,156.51 126,399.89 422,442,799.65装修工程
其他装修工程 14,431,992.29 51,361,591.20 7,829,339.92 53,186.23 57,911,057.34其他 162,125.69 1,637,658.76 187,482.43 1,612,302.02合计 276,596,274.50 418,345,911.53 59,225,743.83 179,586.12 635,536,856.08(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 239,612,027.58 36,097,934.20 144,679,898.82 18,707,251.30限制性股票激励费用 7,933,485.03 1,190,022.75 13,576,904.92 2,087,950.42可抵扣亏损 27,039,641.05 8,436,368.01
内部未实现利润 370,558,561.95 69,288,063.95 163,101,078.46 27,825,795.71递延收益-政府补助 3,863,333.34 579,500.00
合计 649,007,048.95 115,591,888.91 321,357,882.20 48,620,997.43
财务报表附注第50页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并
25,547,456.67 3,832,118.50 29,865,336.67 4,479,800.50资产评估增值
合计 25,547,456.67 3,832,118.50 29,865,336.67 4,479,800.503、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 年初
项目 抵销后递延 抵销后递延
递延所得税资产 递延所得税资产
所得税资产或 所得税资产或
和负债互抵金额 和负债互抵金额
负债余额 负债余额
递延所得税资产 115,591,888.91 48,620,997.43递延所得税负债 3,832,118.50 4,479,800.504、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 32,628,933.06 20,727,097.87可抵扣亏损 550,382,473.18 301,816,548.26合计 583,011,406.24 322,543,646.13由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，其可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 290,340.16
2019 247,166.51 5,751,760.37
2020 13,265,745.08 44,262,983.01
2021 34,003,609.24 102,271,959.31
2022 148,492,574.89 147,339,682.08
2023 350,068,344.84
无期限 4,305,032.62 1,899,823.33
合计 550,382,473.18 301,816,548.26
财务报表附注第51页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(十六)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付土地款 31,500,000.00 31,500,000.00预付设备款 164,426,562.52 273,703,055.24预付工程款 16,527,508.03 49,199,459.75未实现售后租回损益 2,866,219.26 3,211,097.87合伙企业投资 99,143,000.00 62,243,000.00预付软件款 2,681,729.14 5,620,754.711年以上定期存款 10,717,461.10
合计 327,862,480.05 425,477,367.57(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 156,023,163.73 115,363,659.98保证借款 2,103,280,633.94 1,808,721,924.96信用借款 240,200,000.00
合计 2,499,503,797.67 1,924,085,584.942、期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十八)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变
36,260,000.00
动计入当期损益的金融负债
合计 36,260,000.00
(十九)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 3,313,906,202.77 2,110,351,912.53应付账款 4,675,057,523.12 3,760,383,474.31合计 7,988,963,725.89 5,870,735,386.84
财务报表附注第52页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,246,006,202.77 2,110,351,912.53商业承兑汇票 67,900,000.00
合计 3,313,906,202.77 2,110,351,912.53期末无已到期未支付的应付票据。
2、应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 4,634,078,731.44 3,728,373,870.851至2年（含2年） 32,981,690.14 29,730,254.592至3年（含3年） 5,823,157.38 781,982.743年以上 2,173,944.16 1,497,366.13合计 4,675,057,523.12 3,760,383,474.31（2）期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 81,065,204.03 46,597,262.381至2年（含2年） 1,942,897.37 4,083,311.032至3年（含3年） 968,605.95 352,807.763年以上 326,890.01 101,400.00合计 84,303,597.36 51,134,781.172、期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 220,121,540.76 2,051,660,954.31 1,981,311,358.48 290,471,136.59离职后福利-设定
188,849.88 85,729,351.65 85,918,201.53
提存计划
合计 220,310,390.64 2,137,390,305.96 2,067,229,560.01 290,471,136.59
财务报表附注第53页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
219,996,886.02 1,924,418,933.49 1,856,032,205.52 288,383,613.99和补贴
（2）职工福利费 81,260,680.83 79,327,018.51 1,933,662.32（3）社会保险费 86,794.74 28,748,762.71 28,834,582.17 975.28其中：医疗保险费 83,971.08 23,471,290.87 23,555,261.95
工伤保险费 2,823.66 3,191,686.06 3,193,534.44 975.28生育保险费 2,085,785.78 2,085,785.78
（4）住房公积金 37,860.00 15,796,275.12 15,681,250.12 152,885.00（5）工会经费和职工教
1,436,302.16 1,436,302.16
育经费
合计 220,121,540.76 2,051,660,954.31 1,981,311,358.48 290,471,136.593、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 183,601.08 81,432,765.94 81,616,367.02
失业保险费 5,248.80 4,296,585.71 4,301,834.51
合计 188,849.88 85,729,351.65 85,918,201.53
(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 31,952,545.11 53,247.96企业所得税 64,127,145.09 26,035,226.26个人所得税 4,807,591.82 4,319,584.01城市维护建设税 862,736.16 2,713.12教育费附加 681,270.77 1,937.95印花税 280,250.44 69,629.77其他税费 48,351.08
合计 102,759,890.47 30,482,339.07
财务报表附注第54页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十三)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 42,771,591.10 34,329,516.35应付股利
其他应付款 132,018,133.76 177,127,309.02合计 174,789,724.86 211,456,825.371、应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 3,960,559.37 3,809,207.85长期借款应付利息 9,216,437.33 484,201.67应付债券应付利息 29,594,594.40 30,036,106.83合计 42,771,591.10 34,329,516.352、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金、押金 11,046,213.53 3,759,534.15预提费用 12,357,775.97 3,893,688.86附有回购义务的股权激励款 57,879,135.00 139,667,700.00关联方往来 431,277.50其他 50,735,009.26 29,375,108.51合计 132,018,133.76 177,127,309.02（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
附有回购义务的股权激励款 57,879,135.00未达到结算期
财务报表附注第55页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十四)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 113,493,201.21 92,638,683.54一年内到期的未实现售后租回
19,269,504.36 23,294,329.22损益
一年内到期的应付债券 180,479,174.45
合计 313,241,880.02 115,933,012.76(二十五)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
政府补助 6,963,291.85 4,384,489.87合计 6,963,291.85 4,384,489.87(二十六)长期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 349,233,600.00
保证及抵押借款 357,480,000.00 294,000,000.00合计 706,713,600.00 294,000,000.00(二十七)应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
应付债券 774,223,139.00 950,517,361.45合计 774,223,139.00 950,517,361.45
财务报表附注第56页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券 本期 按面值计提
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年初余额 溢折价摊销 本期偿还 其他减少 期末余额期限 发行 利息
14欣旺01 250,000,000.00 2014/7/29 5年 250,000,000.00 179,857,959.16 14,842,000.00 621,215.29 14,842,000.00 180,479,174.45
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十八)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 105,216,165.80 147,458,441.62合计 105,216,165.80 147,458,441.621、长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 105,216,165.80 147,458,441.62合计 105,216,165.80 147,458,441.62(二十九)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
电动汽车电池产品
产品质量保证 9,165,361.39 1,733,775.13
质量保证金
合计 9,165,361.39 1,733,775.13
(三十)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 120,877,762.37 75,647,600.00 15,328,072.20 181,197,290.17政府补助
未实现售后 售后租回融资 26,306,419.66 20,700,877.41 5,605,542.25
租回损益 租赁
合计 147,184,182.03 75,647,600.00 36,028,949.61 186,802,832.42
财务报表附注第58页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 与收益相关动力锂离子电池专项资金 196,812.44 20,153.31 138,577.57 38,081.56与资产相关工信部电子信息发展基金—欣旺达便携式计算机电池研发
179,375.04 4,492.75 55,193.76 119,688.53与资产相关及产业化
电动汽车锂离子动力电池新型电源管理系统研发及产业化 967.65 967.65 与资产相关轻型电动车锂离子动力电池规模化生产及应用 1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关电动汽车用锂离子动力电池模组技术攻关 1,700,000.00 500,000.00 1,200,000.00与资产相关深圳动力和储能电池成组及控制系统工程实验室 2,605,035.68 32,878.01 515,600.28 2,056,557.39与资产相关新型动力电池分选成套设备的研发 777,932.38 45,470.48 43,402.07 689,059.83综合性
分布式锂电池储能系统产业化项目资金 3,795,179.46 66,146.83 343,640.89 3,385,391.74与资产相关国家进口贴息资金 2,851,406.30 3,496.49 305,092.80 2,542,817.01与资产相关动力和储能电池成组技术及控制系统 185,536.37 110,643.36 23,009.77 51,883.24与资产相关全电动伺服系统替代变量泵电机动力设备项目资金 932,645.19 19,420.84 288,218.04 625,006.31与资产相关家庭光伏储能系统关键技术及其应用研究项目补贴 496,914.94 20,528.60 150,524.84 325,861.50与资产相关园区智能微电网关键技术研究与集成示范项目 1,038,000.00 1,038,000.00 与收益相关智能电网锂离子电池储能装置 2,400,000.00 2,400,000.00与资产相关多电平储能系统并网储电关键技术研发 3,030,705.14 1,010,848.14 2,019,857.00与资产相关电动汽车锂电池成组与电池管理系统关键技术的研发及
6,400,000.00 340,322.19 270,554.88 5,789,122.93与资产相关产业化
通信备电储能系统 300,000.00 300,000.00 与资产相关MW级锂电池储能电站关键技术研发团队 700,000.00 700,000.00与资产相关863项目-园区智能微电网关键技术研究与集成示范 442,000.00 442,000.00 与资产相关财务报表附注第59页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本期新增 本期计入当期 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 与收益相关基于材料基因组技术的全固态锂电池及关键材料研发 200,000.00 200,000.00综合性
智能电网锂电子电池储能装置的技术开发及应用 300,000.00 300,000.00 综合性
柔性材料 173,250.00 173,250.00综合性
VR力触觉交互装备的研制与产业项目 2,000,000.00 6,197.24 830,059.81 1,163,742.95与资产相关《重20170083300Wh/Kg锂离子动力电池关键技术研发》 4,000,000.00 4,000,000.00与资产相关国家重点研发计划“智能电网技术与装备”专项“多能互补集
2,587,900.00 6,762,500.00 9,350,400.00与资产相关成优化的分布式能源系统示范”项目
2017年度智能制造新模式应用项目“锂离子动力电池PACK
5,500,000.00 5,500,000.00与资产相关组装高柔性数字化工厂”补助
基于微纳结构高镍三元正极材料的高能量密度锂离子电池
1,440,000.00 1,440,000.00与资产相关的开发》项目研发资金
2016年机器人、可穿戴设备和智能装备产业企业技术装备
及管理提升项目资助计划”聚合物锂电池自动封装生产线 3,000,000.00 999,999.93 2,000,000.07与资产相关智能化改造”项目
信息化项目-欣旺达i-Factory信息化建设项目； 200,000.00 200,000.00与资产相关2016年度宝安区第二批技术改造项目 200,000.00 200,000.00与资产相关光明高新技术产业园区循环化改造太阳能综合利用分项资
1,151,000.00 1,151,000.00 与资产相关金2017年度拟扶持项目
多能源互补发电及重要负荷独立供电技术（专项） 465,100.00 465,100.00与资产相关锂离子电池Pack智能制造生产线的自主研发及应用“创新
16,500,000.00 16,500,000.00与资产相关链+产业链”融合专项资金
欣旺达工业园技术改造提升项目 4,980,000.00 830,000.00 996,000.00 3,154,000.00与资产相关锂离子电池检测技术研究公共服务平台 153,333.34 40,000.00 113,333.34与资产相关锂离子电池检测技术研究公共服务平台配套资金 150,000.00 140,000.00 10,000.00与资产相关Qi无线充电技术检测研究及其应用 800,000.00 100,000.00 100,000.00 600,000.00与资产相关锂离子电池Pack智能制造生产线的闭环质量检测技术 3,000,000.00 3,000,000.00与资产相关财务报表附注第60页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本期新增 本期计入当期 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 与收益相关锂电子动力电池Pack组装高柔性数字化工厂专项补助 940,499.68 14,695.92 925,803.76与资产相关动力电池Pack智能制造关键工艺和生产线专项补助 3,000,000.00 3,000,000.00与资产相关园洲镇人民政府科技扶持资金 68,049,268.76 40,000,000.00 665,700.39 2,461,599.00 104,921,969.37与资产相关政府拨款输油管道防护资金 200,000.00 200,000.00 与资产相关深圳市经济贸易和信息化委员会技术改造倍增专项技术
740,000.00 201,818.18 201,818.18 336,363.64与资产相关改造投资补贴
锂电池应用产业化项目 1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关合计 120,877,762.37 75,647,600.00 7,564,780.38 7,763,291.82 181,197,290.17
(三十一)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,291,912,500.00 258,000,000.00 -2,075,500.00 255,924,500.00 1,547,837,000.00其他说明：
（1）本期公司非公开发行股票25,800.00万股，新增股本258,000,000.00元。
（2）本期公司限制性股票激励计划原激励对象离职，已不符合激励条件，公司对激励对象已获授权但尚未解锁的限制性股票207.55万股按授予价格予以回购注销，减少股本2,075,500.00元。
财务报表附注第61页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十二)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 52,343,227.95 2,281,158,521.29 544,995,935.28 1,788,505,813.96其他资本公积 25,880,452.74 2,828,009.68 12,892,578.71 15,815,883.71合计 78,223,680.69 2,283,986,530.97 557,888,513.99 1,804,321,697.67其他说明：
股本溢价增加系：非公开发行募集资金增加股本溢价2,268,265,942.58元；限制性股票解锁其他资本公积转入股本溢价12,892,578.71元。
股本溢价减少系：限制性股票回购减少12,355,200.00元；因购买子公司东莞锂威49%的少数股权，减少532,640,735.28元。
其他资本公积增加系：因实施限制性股票激励计划，增加其他资本公积的金额为
2,828,009.68元。
其他资本公积减少系：因限制性股票解锁将其他资本公积转入股本溢价
12,892,578.71元。
(三十三)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
附有回购义务的限制
139,667,700.00 81,788,565.00 57,879,135.00性股票收到的款项
合计 139,667,700.00 81,788,565.00 57,879,135.00其他说明：
公司限制性股票激励计划激励对象认购限制性股票时支付了认购款，本公司在取得认购款时确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。
本期减少系已解锁的限制性股票转回库存股。
财务报表附注第62页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十四)其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 期末余额本期所得税前减：前期计入其他综 减：所得税 税后归属于母 税后归属于
发生额 合收益当期转入损益 费用 公司 少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 -921,200.82 -2,918,394.37 -2,918,404.83 10.46 -3,839,605.65其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -921,200.82 -2,918,394.37 -2,918,404.83 10.46 -3,839,605.65其他综合收益合计 -921,200.82 -2,918,394.37 -2,918,404.83 10.46 -3,839,605.65财务报表附注第63页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 207,411,754.50 96,654,823.45 304,066,577.95合计 207,411,754.50 96,654,823.45 304,066,577.95其他说明：
根据公司章程，按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
(三十六)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,469,085,496.57 1,031,458,673.64调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,469,085,496.57 1,031,458,673.64加：本期归属于母公司所有者的净利润 701,443,484.41 543,800,639.99减：提取法定盈余公积 96,654,823.45 60,981,162.64提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 309,734,900.00 45,192,654.42转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,764,139,257.53 1,469,085,496.57未分配利润的其他说明：
根据2017年度股东大会会议决议，每10股派发现金红利2.00元（含税），共派发现金红利309,734,900.00元（含税）。
(三十七)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 20,286,928,910.77 17,315,062,652.88 13,893,801,178.21 11,904,877,357.43其他业务 51,372,969.05 6,074,230.22 151,081,347.22 115,326,367.60合计 20,338,301,879.82 17,321,136,883.10 14,044,882,525.43 12,020,203,725.03
财务报表附注第64页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十八)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 12,375,123.02 16,960,246.79教育费附加 9,204,820.46 12,529,682.41房产税 5,946,760.00 3,401,751.39土地使用税 985,476.26 1,256,409.66印花税 18,273,415.65 11,226,708.64车船使用税 1,838.00 600.00合计 46,787,433.39 45,375,398.89(三十九)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 49,451,334.94 39,457,433.81折旧费 905,377.74 144,351.46业务招待费 11,466,715.66 12,884,809.28运输费 65,477,345.04 40,864,013.82差旅费 5,475,253.28 6,641,503.95报关出口费用 4,503,578.58 251,340.35股份支付费用 46,947.25 1,057,139.74咨询费 7,880,482.93 8,850,201.69物料消耗 19,806,258.59 23,547,808.78产品质量保证金 7,431,586.26 1,733,775.13其他 14,794,127.35 6,744,623.69合计 187,239,007.62 142,177,001.70(四十)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 327,902,996.41 217,601,925.81折旧费 33,424,385.06 22,139,521.98无形资产摊销 12,800,770.61 11,690,241.44办公事务费 13,389,490.07 5,502,222.22中介咨询服务费 13,824,122.19 14,829,041.92业务招待费 16,063,603.81 10,244,142.49
财务报表附注第65页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
水电物管费 30,708,471.19 18,543,666.89租金 42,788,393.13 17,778,204.78长期待摊费用摊销 15,973,646.16 8,751,758.22股份支付费用 695,374.76 4,677,175.30维修费 10,633,437.44 9,645,075.24物料消耗 63,183,669.83 35,214,096.02其他 51,974,413.33 48,492,043.74合计 633,362,773.99 425,109,116.05(四十一)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 353,358,334.41 236,931,763.42折旧费 62,561,196.39 19,726,571.18中介咨询服务费 5,794,647.82 4,542,138.05水电物管费 7,839,699.86 4,880,676.56租金 6,564,264.11 5,751,550.89长期待摊费用摊销 6,378,607.88 3,336,483.00物料消耗 573,299,233.01 342,106,301.69差旅费 6,270,139.77 5,064,665.24认证检测费 23,496,737.91 14,656,191.80其他 14,368,047.10 10,139,376.36合计 1,059,930,908.26 647,135,718.19(四十二)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 218,518,760.98 114,677,096.56减：利息收入 48,455,944.27 11,125,353.81汇兑损益 -21,330,045.60 28,432,819.92票据贴现息 16,584,086.07 6,464,250.82其他 8,965,770.11 5,998,792.13未确认融资费用摊销 18,606,768.75 27,170,684.51合计 192,889,396.04 171,618,290.13
财务报表附注第66页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四十三)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 92,084,540.36 62,945,596.64存货跌价损失 90,409,147.72 57,169,095.06可供出售金融资产减值损失 9,138,041.86
合计 191,631,729.94 120,114,691.70(四十四)其他收益
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
宝安区职业训练局2017企业自主培训补贴 50,000.00 50,000.00与收益相关
研究所补助款 760,000.00 与收益相关
深圳市宝安区企业内训机构建设资助 500,000.00 与收益相关
党组织经费补助 110,000.00 72,500.00与收益相关
深圳市宝安区财政局国内有效发明专利
5,000.00 与收益相关
年费奖励
十九大精神宣导之“满天星计划 126,396.23 与收益相关
高新技术企业证书补贴 30,000.00 与收益相关
深圳市机动车排污监督管理办公室
15,000.00 与收益相关
B9H466老旧车补贴第37批
宝安区2018年科技与产业发展专项资金
75,000.00 与收益相关
安排计划表（标准化战略类）
博士后工作站补助 1,050,000.00 1,050,000.00与收益相关
两化融合信息化平台建设 2,000,000.00 与收益相关
宝安区经济促进局广东省智能制造试点
3,000,000.00 与收益相关
示范项目
省级两化融合管理体系贯标试点企业 200,000.00 与收益相关
基于材料基因组技术的全固态锂电池及
20,000.00 与收益相关
关键材料研发项目
宝安区经济促进局外贸稳增奖励 2,000,000.00 与收益相关
宝安区文化产业发展资金-“2017年深圳市
1,000,000.00 与收益相关
企业工业设计中心”认定奖励
个税手续费返还 2,768,175.22 与收益相关
深圳市工业设计发展专项资金-工业设计
3,000,000.00 与收益相关
中心资助项目
稳岗补贴款 2,834,637.09 1,732,018.94与收益相关
电费补贴 10,325,632.80 与收益相关
欣旺达电子2018年培养博士生、硕士生
200,000.00 与收益相关
实践基地建设
研究生培养项目资金 200,000.00 450,000.00与收益相关
信息化项目配套奖励款（国家两化融合
1,000,000.00 与收益相关
管理体系评定）
企业技术中心建设专项资金 338,241.13 279,929.98与资产相关
财务报表附注第67页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
动力锂离子电池专项资金 124,897.59 与资产相关
工信部电子信息发展基金—欣旺达便携式
51,992.75 47,499.96与资产相关
计算机电池研发及产业化
电动汽车锂离子动力电池新型电源管理系
8,756.81 4,980.07与资产相关
统研发及产业化
电动汽车用锂离子动力电池模组技术攻关 500,000.00 与资产相关
深圳动力和储能电池成组及控制系统工程
494,565.01 465,747.12与资产相关
实验室
新型动力电池分选成套设备的研发 199,549.14 154,078.56综合性
分布式锂电池储能系统产业化项目资金 367,351.95 301,205.16与资产相关
国家进口贴息资金 302,633.18 299,136.72与资产相关
动力和储能电池成组技术及控制系统 314,259.28 203,615.88与资产相关
全电动伺服系统替代变量泵电机动力设备
274,388.58 254,967.72与资产相关
项目资金
家庭光伏储能系统关键技术及其应用研究
160,255.53 139,726.92与资产相关
项目补贴
园区智能微电网关键技术研究与集成示范
1,038,000.00 与资产相关
项目
多电平储能系统并网储电关键技术研发 1,067,279.76 58,921.63与资产相关
电动汽车锂电池成组与电池管理系统关键
340,322.19 与资产相关
技术的研发及产业化
通信备电储能系统 300,000.00 与资产相关
863项目-园区智能微电网关键技术研究与
442,000.00 与资产相关
集成示范
智能电网锂电子电池储能装置的技术开发
300,000.00 与资产相关
及应用
VR力触觉交互装备的研制与产业项目 6,197.24 与资产相关
2016年机器人、可穿戴设备和智能装备产
业企业技术装备及管理提升项目资助计
999,999.97 1,000,000.00与资产相关
划”聚合物锂电池自动封装生产线智能化
改造”项目
欣旺达工业园技术改造提升项目 830,000.00 与资产相关
光明高新技术产业园区循环化改造太阳能
1,151,000.00 与资产相关
综合利用分项资金2017年度拟扶持项目
2018年市产业转型升级专项资金两化融合
500,000.00 与收益相关
项目资助计划（第三批）
2016年“广东特支计划”科技创业领军人
160,000.00 与收益相关
才
光明新区发展和财政局企业做大做强
1,000,000.00 与收益相关
资助金
2017年大型工业企业研发机构建设
76,800.00 与收益相关
广东省奖
锂离子电池检测技术研究公共服务平台 40,000.00 106,666.66与资产相关
Qi无线充电技术检测研究及其应用 100,000.00 与资产相关
锂离子电池检测技术研究公共服务平台
140,000.00 与资产相关
配套资金
深圳市循环经济协会英国展位费补贴 58,949.00 58,949.00与收益相关
财务报表附注第68页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
政府高新补贴 350,000.00 与收益相关
锂离子电池安全技术标准服务平台 7,966,100.00 与收益相关
展会补贴 69,000.00 153,949.00与收益相关
科技创新券 100,000.00 与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会技术改造
201,818.18 与资产相关
倍增专项技术改造投资补贴
赴英2018ECOBUILD英国伦敦国际节能
117,898.00 与收益相关
环保及绿色建筑展标准摊位补贴
参加2017年德国国际太阳能技术展展位
41,000.00 与收益相关
补贴
聚合物锂离子电芯生产线升级技术改造
1,180,000.00 与收益相关
项目
机器换人专项-锂电池生产自动化技术
783,900.00 与收益相关
升级项目
研发补助 2,453,865.00 与收益相关
17企业研究开发省级财政补助 165,535.00 与收益相关
倍增智能化改造项目目-锂电池自动化与
338,600.00 与收益相关
能效提升技术改造
广东省锂离子聚合物电芯工程技术研究
200,000.00 与收益相关
中心-东莞市科学技术局认定倍增
专利奖-一种电芯配组的方法 100,000.00 与收益相关
倍增计划”专项资金 30,000.00 与收益相关
高埗镇创新驱动发展专项资金 30,000.00 与收益相关
能源管理中心维护项目 30,000.00 与收益相关
第一批专利申请资助 21,000.00 与收益相关
智能改造项目-东莞市经济和信息化局 348,700.00 与收益相关
东莞市经济和信息化局服务包奖励 96,900.00 与收益相关
财政局高埗分局-工程中心和重点实验室
200,000.00 与收益相关
倍增项目
关于申请“输油管道“防护资金-土地与建筑
200,000.00 与资产相关
的补助
社保失业险补贴 44,224.21 与收益相关
园洲镇人民政府科技扶持资金 1,641,066.01 975,365.62与资产相关
生育津贴 56,119.44 与收益相关
工信部新模式智能制造项目 800,000.00 与收益相关
2017年度光明新区节能减排和发展 1,000,000.00 与收益相关
高新技术企业资助 350,000.00 300,000.00与收益相关
区经济发展专项资金扶持知识补助 8,000.00 与收益相关
2018年度企业国内市场开拓项目资助计划 51,090.00 与收益相关
锂电子动力电池Pack组装高柔性数字化
14,695.92 59,500.32与资产相关
工厂
深圳市宝安区科技创新局公共测试平台
400,000.00与收益相关
建设项目补贴
财务报表附注第69页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
宝安区配套项目补助 101,000.00与收益相关
宝安区2017年循环经济与节能减排专项
1,101,100.00与收益相关
资金扶持计划“欣旺达厂区综合节电项目”
湖南力方新能源科技-2016年立项省级科
30,000.00与收益相关
技项目研究费用
节能降耗项目扶持奖励 351,900.00与收益相关
电动汽车用锂离子动力电池组的电源管理
104,744.16与资产相关
系统
企业信息化建设项目 88,695.65与资产相关
产学研项目-智能电网锂离子电池储能装
300,000.00与收益相关
置的技术开发及应用
宝安区2017循环经济与节能减排专项资金
50,000.00与收益相关
扶持计划
深圳市市场和质量监督管理委员会第一批
48,000.00与收益相关
专项资助
2016年国家重点研发计划项目课题经费
40,000.00与收益相关
（联合申报）
中国博士后科学基金会62批面上资助“EV
电池组在线参数辨识及高精度SOC／SOH 50,000.00与收益相关
估算研究”
深圳市发展和改革委员会-办公用房补助 1,500,000.00与收益相关
博罗县科技工业和信息化局（2017年第六
30,000.00与收益相关
届云博会企业补贴）
广东省科技计划经费转拨（联合华南理工
540,000.00与收益相关
大学申报）
民营及中小企业发展专项资金 271,000.00与收益相关
专项科技扶持金 1,100,000.00与收益相关
成立科协一次性补助 50,000.00与收益相关
2017年产业薄弱环节投资项目奖励 3,000,000.00与收益相关
宝安区2016年度工业增加值奖励 5,000,000.00与收益相关
科技创新委员会2017年企业研究开发资助
10,000,000.00与收益相关
计划第一批资助1000万
2017年度深圳市重点工业企业扩产增效奖
5,000,000.00与收益相关
励项目公示
深圳市宝安区科技创新局（信息化配套项
300,000.00与收益相关
目补贴）
深圳市经济贸易和信息化委员会（产业
200,000.00与收益相关
转型升级专项两化融合第一批资助）
宝安区重大产业项目招引专项资金奖励 1,500,000.00与收益相关
研究开发省级财政补助资金项目 823,700.00与收益相关
能源管理验收项目 120,000.00与收益相关
锂电池生产自动化技术升级项目 836,400.00与收益相关
锂电池生产自动化升级改造项目 1,616,900.00与收益相关
专利研发资助项目 476,176.58与收益相关
合计 61,946,792.21 43,248,375.65
财务报表附注第70页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四十五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -36,543,245.32 -1,840,834.61处置长期股权投资产生的投资收益 49,859,536.57 111,811,980.24可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,894,687.92 2,674,817.89银行理财产品的投资收益 31.75
合计 15,211,010.92 112,645,963.52(四十六)资产处置收益
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
固定资产处置损益 -392,149.50 -875,688.21 -392,149.50合计 -392,149.50 -875,688.21 -392,149.50(四十七)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得 517,651.39 517,651.39废品收入 12,490,523.12 9,024,068.94 12,490,523.12罚款收入 4,972,008.13 11,783,632.98 4,972,008.13其他 3,327,263.30 4,232,458.32 3,327,263.30合计 21,307,445.94 25,040,160.24 21,307,445.94(四十八)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 7,744,410.00 3,000,000.00 7,744,410.00罚款支出 257,147.31 126,190.00 257,147.31其他 718,352.68 121,195.49 718,352.68非流动资产毁损报废损失 23,998,508.03 15,780,614.82 23,998,508.03合计 32,718,418.02 19,028,000.31 32,718,418.02
财务报表附注第71页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 130,440,627.61 81,313,824.71递延所得税费用 -65,621,555.63 -11,740,104.96合计 64,819,071.98 69,573,719.752、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 770,678,429.03按法定[或适用]税率计算的所得税费用 115,601,764.35子公司适用不同税率的影响 -19,142,463.82调整以前期间所得税的影响 2,712,396.35非应税收入的影响 -10,529,905.41不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,875,981.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,641,891.31本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 115,576,531.09税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
税法规定的额外可扣除费用 -137,633,340.27其他
所得税费用 64,819,071.98(五十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 45,420,173.05 11,514,956.74罚款收入以及其他营业外收入 12,555,737.12 21,914,171.27政府补助 120,595,550.76 39,490,719.69往来及其他 104,346,611.63 33,868,399.61合计 282,918,072.56 106,788,247.31
财务报表附注第72页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 122,866,855.36 79,984,578.27付现管理费用 226,353,418.61 142,439,535.36财务费用 9,541,793.81 6,485,888.90捐赠支出 7,744,410.00 3,000,000.00保证金和押金 319,069,448.67 3,100,356.99往来及其他 33,175,359.35 10,754,814.14付现的研发费用 164,628,866.65 46,210,984.88合计 883,380,152.45 291,976,158.543、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司支付的现金净额 5,543,013.52合计 5,543,013.524、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 19,707,539.23售后租回融资款 43,246,567.15 221,061,056.94票据融资贴现款 632,169,280.83
合计 675,415,847.98 240,768,596.175、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据及信用证保证金 240,783,526.32 54,113,433.41融资租赁保证金及相关租金 110,946,197.79 115,653,479.14限制性股票回购 14,430,700.00 6,133,230.00支付非公开发行费用 2,485,830.21质押的银行存款 50,000,000.00 15,000,000.00购买少数股东权益 652,680,000.00
合计 1,068,840,424.11 193,385,972.76
财务报表附注第73页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(五十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 705,859,357.05 564,605,674.88加：资产减值准备 191,631,729.94 120,114,691.70固定资产折旧 262,234,538.36 175,373,249.25无形资产摊销 14,565,464.76 11,959,232.49长期待摊费用摊销 61,826,881.59 29,959,745.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
392,149.50 16,656,303.03（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 23,475,435.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 234,994,565.30 141,896,096.57投资损失（收益以“－”号填列） -15,211,010.92 -112,645,963.52递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -66,970,891.48 -30,154,236.96递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -647,682.00 -647,682.00存货的减少（增加以“－”号填列） -1,238,101,023.76 -627,450,292.94经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -673,196,175.37 -92,859,839.18经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,602,456,426.80 -375,418,105.05其他 -2,028,035.59 28,137,384.59经营活动产生的现金流量净额 1,101,281,729.94 -150,473,741.482、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,575,621,992.98 1,139,314,874.40减：现金的期初余额 1,139,314,874.40 897,881,376.99加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,436,307,118.58 241,433,497.41
财务报表附注第74页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 75,710,266.21其中：深圳市欧盛自动化有限公司（“欧盛自动化”） 75,600,000.00东莞市弘观精密塑胶有限公司（“东莞弘观”） 110,266.21处置子公司收到的现金净额 75,710,266.213、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 2,575,621,992.98 1,139,314,874.40其中：库存现金 774,042.56 1,536,170.40可随时用于支付的银行存款 2,573,086,912.15 1,137,778,704.00可随时用于支付的其他货币资金 1,761,038.27
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,575,621,992.98 1,139,314,874.40其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
(五十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 970,341,189.29借款质押及票据保证金等
应收账款 156,023,163.73借款质押
固定资产 340,726,603.37借款抵押
合计 1,467,090,956.39
财务报表附注第75页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(五十三)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 653,250,305.44其中：美元 74,075,159.73 6.8632 508,392,636.26台币 341,245.00 0.2231 76,124.93港币 279,021.76 0.8762 244,478.87欧元 243,732.70 7.8473 1,912,643.62卢比 129,395,086.18 0.0979 12,667,778.94瑞士法郎 18,700,000.00 6.9494 129,953,780.00澳元 593.33 4.8250 2,862.82应收账款 2,156,426,372.80其中：美元 260,071,834.52 6.8632 1,784,925,014.68台币 5.89 0.2231 1.31卢比 3,794,702,316.79 0.0979 371,501,356.81短期借款 145,780,633.94其中：美元 3,400,000.00 6.8632 23,334,880.00澳元 25,377,358.33 4.8250 122,445,753.94应付账款 1,762,554,867.85其中：美元 170,019,220.85 6.8632 1,166,875,916.54港币 1,677.85 0.8762 1,470.13日元 74,526,540.50 0.0619 4,612,447.59卢比 6,037,436,502.43 0.0979 591,065,033.592、境外经营实体说明
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据香港欣威 香港 港币 经营地通用货币
欣旺达德国 德国 欧元 经营地通用货币
欣旺达印度 印度 卢比 经营地通用货币
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
因设立子公司新增合并单位10家，包括欣威智能、莆田新能源、柳州新能源、惠州智能工业、格瑞安能、惠州精密、东莞弘盛技术、惠州锂威电子、欣旺达智能硬件和惠州智能硬件。
因购买未实质经营公司，构成非同一控制下企业合并新增合并单位2家，包括海西粤陕达膜和青海柴达木建投。
财务报表附注第76页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
欣威电子 深圳市 深圳市 制造业 100.00
企业合并
香港欣威 香港 香港 贸易业 100.00 设立
融资租赁公司 深圳市 深圳市 金融业 45.00 55.00设立
欣旺达德国 德国 德国 贸易业 100.00设立
欣旺达印度 印度 印度 制造业 99.99设立
欣威智能 深圳市 深圳市 批发和零售业 100.00设立
惠州新能源 惠州市 惠州市 制造业 98.00 2.00设立
惠州中茂房地产 惠州市 惠州市 房地产业 100.00设立
电动汽车电池 深圳市 深圳市 制造业 100.00设立
惠州电动汽车电池惠州市 惠州市 制造业 100.00设立
动力新能源 惠州市 惠州市 制造业 100.00设立
柳州欣旺达 莆田市 莆田市 制造业 100.00设立
莆田欣旺达 柳州市 柳州市 制造业 100.00设立
惠州智能工业 惠州市 惠州市 制造业 100.00设立
欣旺达电气 深圳市 深圳市 制造业 100.00 设立
普瑞赛思 深圳市 深圳市 检测 100.00 设立
前海弘盛 深圳市 深圳市 制造业和投资 100.00 设立
非同一控制
点金保理 深圳市 深圳市 金融业 60.00
下企业合并
点链科技 深圳市 深圳市 信息技术服务业 60.00设立
非同一控制
易胜投资 深圳市 深圳市 投资 100.00
下企业合并
格瑞安能 深圳市 深圳市 制造业 51.00设立
惠州精密 惠州市 惠州市 制造业 100.00设立
东莞弘盛技术 东莞市 东莞市 制造业 100.00设立
非同一控制
海西粤陕达膜 德令哈市 德令哈市 制造业 50.10
下企业合并
科学研究和技术 非同一控制
青海柴达木建投 德令哈市 德令哈市 50.10
服务业 下企业合并
非同一控制
东莞锂威 东莞市 东莞市 制造业 100.00
下企业合并
惠州锂威 惠州市 惠州市 制造业 100.00设立
惠州锂威电子 惠州市 惠州市 制造业 51.00设立
财务报表附注第77页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
综合能源 深圳市 深圳市 制造业 100.00 设立
非同一控制
禹科光伏 禹州市 禹州市 电力行业 90.00
下企业合并
青海新能源 西宁市 西宁市 制造业 100.00设立
欣旺达智能科技 深圳市 深圳市 制造业 100.00 设立
欣旺达智能硬件 深圳市 深圳市 制造业 100.00 设立
惠州智能硬件 惠州市 惠州市 制造业 100.00设立
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
本年收购子公司东莞锂威49%少数股东权益，收购后本公司持有东莞锂威100%股权。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
东莞锂威
购买成本/处置对价
—现金 688,940,000.00—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 688,940,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 156,299,268.39差额 532,640,731.61其中：调整资本公积 532,640,735.28调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营合营企业或
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计
联营企业名称
直接 间接 处理方法
行之有道 深圳市 深圳市 电动汽车租赁 32.62 权益法
财务报表附注第78页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
行之有道 宝盛自动化 行之有道 宝盛自动化
流动资产 21,395,378.88 7,074,206.36 204,173,635.01非流动资产 21,140,733.81 11,568,139.92 9,447,425.17资产合计 42,536,112.69 18,642,346.28 213,621,060.18流动负债 12,261,007.47 26,210,614.06 96,857,629.29非流动负债 87,152.49 3,095,334.47负债合计 12,261,007.47 26,297,766.55 99,952,963.76少数股东权益
归属于母公司股东权益 30,275,105.22 -7,655,420.27 113,668,096.42按持股比例计算的净资产份额 9,875,739.32 22,733,619.28调整事项 5,316,406.04 6,330,859.25—商誉 5,316,406.04 6,330,859.25—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 29,064,478.53 15,192,145.36
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入 9,249,375.81 6,431,914.06 142,745,536.18净利润 -22,069,474.51 -16,138,936.32 29,822,392.69终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -22,069,474.51 -16,138,936.32 29,822,392.69本期收到的来自联营企业的股利
其他说明：
宝盛自动化因股权转让，转为成本法核算。
财务报表附注第79页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 38,252,820.58 30,444,350.64下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,735,390.68 -5,729,378.34—其他综合收益
—综合收益总额 -1,735,390.68 -5,729,378.34八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序，并通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注第80页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司短期借款为固定利率，面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及融资租赁款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为50个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响
利率变化
2018年度
上升50个基点 -3,003,532.80
下降50个基点 3,003,532.80
财务报表附注第81页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：期末余额 年初余额
项目
美元 港币 其他外币 合计 美元 港币 其他外币 合计外币金融资产
货币资金 508,392,636.26 244,478.87 144,613,190.31 653,250,305.44 625,507,349.89 286,393.77 5,455,830.01 631,249,573.67应收账款 1,784,925,014.68 371,501,358.12 2,156,426,372.80 1,905,668,302.97 9,225,440.90 1,914,893,743.87小计 2,293,317,650.94 244,478.87 516,114,548.43 2,809,676,678.24 2,531,175,652.86 286,393.77 14,681,270.91 2,546,143,317.54外币金融负债
短期借款 23,334,880.00 122,445,753.94 145,780,633.94 186,224,700.00 186,224,700.00应付账款 1,166,875,916.54 1,470.13 595,677,481.18 1,762,554,867.85 1,430,715,650.12 165,240.89 33,902,961.55 1,464,783,852.56小计 1,190,210,796.54 1,470.13 718,123,235.12 1,908,335,501.79 1,616,940,350.12 165,240.89 33,902,961.55 1,651,008,552.56净额 1,103,106,854.40 243,008.74 -202,008,686.69 901,341,176.45 914,235,302.74 121,152.88 -19,221,690.64 895,134,764.98管理层认为2%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值2%，则公司将增加或减少净利润15,305,273.54元（2017年12月31日：15,220,100.10元）。
财务报表附注第82页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上 合计
短期借款 1,042,668,917.67 1,456,834,880.00 2,499,503,797.67以公允价值
计量且其变
动计入当期 36,260,000.00 36,260,000.00损益的金融
负债
应付票据 3,051,606,202.77 262,300,000.00 3,313,906,202.77应付利息 13,176,996.70 29,594,594.40 42,771,591.10应付账款 4,660,974,314.33 13,803,834.42 279,374.37 4,675,057,523.12其他应付款 56,697,494.32 73,486,811.66 1,833,827.78 132,018,133.76一年内到期
的非流动 84,931,650.39 228,310,229.63 313,241,880.02负债
长期借款 427,713,600.00 279,000,000.00 706,713,600.00应付债券 774,223,139.00 774,223,139.00长期应付款 110,793,380.38 110,793,380.38合计 8,910,055,576.18 2,064,330,350.11 1,351,103,321.53 279,000,000.00 12,604,489,247.82年初余额
项目
6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上 合计
短期借款 152,297,224.96 1,771,788,359.98 1,924,085,584.94应付票据 2,110,351,912.53 2,110,351,912.53应付利息 4,293,409.52 30,036,106.83 34,329,516.35应付账款 3,758,007,017.13 2,376,457.18 3,760,383,474.31其他应付款 37,459,609.02 139,667,700.00 177,127,309.02一年内到期
的非流动 74,878,361.47 41,054,651.29 115,933,012.76负债
长期借款 294,000,000.00 294,000,000.00应付债券 950,517,361.45 950,517,361.45长期应付款 75,837,637.15 94,727,063.00 170,564,700.15合计 6,213,125,171.78 1,982,546,818.10 1,047,620,881.63 294,000,000.00 9,537,292,871.51
财务报表附注第83页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的持股比例（%）
母公司名称
表决权比例(%)
直接持股 间接持股
王明旺、王威（一致行动人） 36.79 36.79(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市欣美达科技有限公司（以下简称
本公司控股股东之亲属王美容控制下的公司
"欣美达科技"）
王华 本公司之股东、控股股东的亲属
蔡帝娥 本公司之股东、控股股东之亲属
王宇 本公司之股东、控股股东之亲属
王林 本公司之股东、控股股东之亲属
赖信 本公司之股东、控股股东之亲属
赖杏 本公司之股东、控股股东之亲属
赵知音 控股股东之亲属
王美容 控股股东之亲属
肖光昱 财务总监、董事
曾玓 董事会秘书、副总经理
梁锐 副总经理
袁会琼 监事会主席
周小雄 董事
柳木华 独立董事
钟明霞 独立董事
周颖 监事
李伟鸿 监事
俞信华 董事
刘征兵 独立董事
东莞塔菲尔新能源科技有限公司（以下简称 上市公司关键管理人员对其可行使重大影响力"东莞塔菲尔"） （2017年6月上市公司关键管理人员已退出
财务报表附注第84页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
东莞塔菲尔管理层，退出后不具有重大影响力，不作为关联方）
上市公司关键管理人员对其可行使重大影响力深圳塔菲尔新能源科技有限公司（以下简称" （2017年6月上市公司关键管理人员已退出深深圳塔菲尔"） 圳塔菲尔管理层，退出后不具有重大影响力，不作为关联方）
上年转让不满12月个月的子公司，本年末已满东莞弘观
12个月，不作为关联方
上年转让不满12月个月的子公司，本年末已满欧盛自动化
12个月，不作为关联方
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
欣美达科技 采购材料 4,664,768.66 14,829,758.00东莞塔菲尔 采购材料 2,746,699.49东莞塔菲尔 宿舍租金 12,000.002、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
王明旺、王威 100,000,000.002018年1月5日 2019年1月3日 否
王明旺、王威 20,000,000.002018年9月17日2019年9月16日 否
王明旺、王威 25,000,000.002018年2月5日 2019年2月1日 否
王明旺、王威 25,000,000.002018年6月15日2019年6月6日 否
王明旺、王威 100,000,000.002018年10月19日2019年10月19日 否
王明旺、王威 200,000,000.002018年7月19日2019年7月16日 否
王明旺、王威 33,000,000.002018年1月9日 2019年1月9日 否
王明旺、王威 20,000,000.002018年4月13日2019年2月13日 否
王明旺、王威 100,000,000.002018年8月28日2019年8月27日 否
王明旺、王威 20,000,000.002018年9月26日2019年9月25日 否
王明旺、王威 100,000,000.002018年10月19日2019年10月19日 否
王明旺、王威 35,000,000.002018年11月13日2019年11月13日 否
王明旺、王威 65,000,000.002018年11月15日2019年11月15日 否
王明旺、王威 200,000,000.002018年12月4日2019年12月4日 否
王明旺、王威 15,000,000.002018年8月30日2019年8月30日 否
王明旺、王威 28,000,000.002018年9月14日2019年9月14日 否
财务报表附注第85页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
王明旺、王威 30,000,000.002018年10月17日2019年10月17日 否
王明旺、王威 42,000,000.002018年12月21日2019年6月21日 否
王明旺、王威 67,144,393.522018年11月9日2019年1月17日 否
王明旺、王威 14,551,083.952018年12月14日2019年2月19日 否
王明旺、王威 74,327,686.262018年12月14日2019年2月20日 否
王明旺、王威 50,000,000.002018年9月20日2019年9月19日 否
王明旺、王威 21,603,400.002018年12月11日2019年6月11日 否
王明旺、王威 28,396,600.002018年12月14日2019年6月14日 否
王明旺、王威 100,000,000.002018年3月9日 2019年3月8日 否
王明旺、王威 100,000,000.002018年4月28日2019年4月27日 否
王明旺、王威 50,000,000.002018年6月28日2019年6月27日 否
王明旺、王威 357,480,000.002018年11月13日2023年11月12日 否
王明旺、王威 90,000,000.002018年11月7日2019年11月7日 否
王明旺、王威 100,000,000.002018年11月7日2019年2月7日 否
王明旺、王威 200,000,000.002018年8月16日2019年8月16日 否
王明旺、王威 23,334,880.002018年10月12日2019年6月28日 否
王明旺、王威 122,445,753.942018年2月9日 2019年2月1日 否
欣旺达电子股份
13,500,000.002018年7月25日2019年7月24日 否
有限公司、王威
欣旺达电子股份
46,000,000.002018年12月8日2019年6月8日 否
有限公司、朗洪平
欣旺达电子股份
50,000,000.002017年9月8日 2020年9月7日 否
有限公司、朗洪平
欣旺达电子股份
有限公司、朗洪平、
10,000,000.002018年6月21日2023年5月10日 否
东莞锂威能源科技
有限公司
欣旺达电子股份有
限公司、朗洪平、
16,390,000.002018年7月1日 2023年5月10日 否
东莞锂威能源科技
有限公司
欣旺达电子股份有
限公司、朗洪平、
20,000,000.002018年7月1日 2023年5月10日 否
东莞锂威能源科技
有限公司
欣旺达电子股份有
限公司、朗洪平、
23,843,600.002018年11月16日2023年5月10日 否
东莞锂威能源科技
有限公司
3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第86页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 8,093,097.50 7,330,956.57(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
东莞弘观 80,644,580.89
其他应收款
东莞弘观 45,700,934.00
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
东莞弘观 117,610,515.02欣美达科技 387,700.15 6,025,106.67东莞塔菲尔 2,400.00其他应付款
东莞弘观 394,848.74欧盛自动化 36,428.76预收账款
行之有道 257,341.50十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：无。
公司本期行权的各项权益工具总额：9,310,700元。
公司本期失效的各项权益工具总额：无。
(二) 以权益结算的股份支付情况
财务报表附注第87页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
授予日权益工具公允价值的确定方法：采用Black-Scholes模型确定。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：在每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动信息，修正可行权的权益工具的数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：78,818,429.72元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：592,273.14元。
其他说明
根据公司2014年第二次临时股东大会决议及第二届董事会第十九次和第二十次（临时）会议决议，公司于2014年5月21日开始实施首期限制性股票激励计划。
根据公司第三届董事会第十二次会议决议及2015年第三次临时股东大会决议，公司于2015年11月23日开始实施二期限制性股票激励计划。
(三) 股份支付的修改、终止情况
本期无股份支付的修改、终止情况。
十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益资产负债表列报 本费用损失的金额 或冲减相关成种类 金额
项目 本费用损失的本期发生额 上期发生额
项目
企业技术中心建设
338,241.13 279,929.98其他收益
专项资金
动力锂离子电池专项 递延收益、其他
176,659.13 124,897.60 104,744.29其他收益
资金 流动负债
工信部电子信息发展
基金—欣旺达便携式 递延收益、其他
174,882.29 51,992.75 47,500.00其他收益
计算机电池研发及 流动负债
产业化
电动汽车锂离子动力
电池新型电源管理 递延收益 8,756.81 4,980.07其他收益
系统研发及产业化
轻型电动车锂离子动
力电池规模化生产及 1,000,000.00递延收益
应用
电动汽车用锂离子动
1,200,000.00递延收益 500,000.00 其他收益
力电池模组技术攻关
深圳动力和储能电池
递延收益、其他
成组及控制系统工程 2,572,157.67 494,565.01 465,747.12其他收益
流动负债
实验室
新型动力电池分选 递延收益、其他
732,461.90 199,549.14 154,078.56其他收益
成套设备的研发 流动负债
分布式锂电池储能 递延收益、其他
3,729,032.63 367,351.95 301,205.16其他收益
系统产业化项目资金 流动负债
递延收益、其他
国家进口贴息资金 2,847,909.81 302,633.18 299,136.72其他收益
流动负债
财务报表附注第88页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益资产负债表列报 本费用损失的金额 或冲减相关成种类 金额
项目 本费用损失的本期发生额 上期发生额
项目
企业信息化建设项目 88,695.48其他收益
动力和储能电池成组 递延收益、其他
74,893.01 314,259.28 203,615.88其他收益
技术及控制系统 流动负债
全电动伺服系统替代
递延收益、其他
变量泵电机动力设备 913,224.35 274,388.58 254,967.72其他收益
流动负债
项目资金
家庭光伏储能系统关
递延收益、其他
键技术及其应用研究 476,386.34 160,255.53 139,726.92其他收益
流动负债
项目补贴
园区智能微电网关键
技术研究与集成示范 递延收益 1,038,000.00 其他收益
项目
智能电网锂离子电池
2,400,000.00递延收益
储能装置
多电平储能系统并网
2,019,857.00递延收益 1,067,279.76 58,921.63其他收益
储电关键技术研发
电动汽车锂电池成组
递延收益、其他
与电池管理系统关键 6,059,677.81 340,322.19 其他收益
流动负债
技术的研发及产业化
通信备电储能系统 递延收益 300,000.00 其他收益
MW级锂电池储能电
700,000.00递延收益
站关键技术研发团队
863项目-园区智能微
电网关键技术研究与 递延收益 442,000.00 其他收益
集成示范
基于材料基因组技术
的全固态锂电池及 200,000.00递延收益
关键材料研发
智能电网锂电子电池
储能装置的技术开发 递延收益 300,000.00 其他收益
及应用
柔性材料 173,250.00递延收益
VR力触觉交互装备的 递延收益、其他
1,193,802.76 6,197.24 其他收益
研制与产业项目 流动负债
《重20170083
300Wh/Kg锂离子动力 4,000,000.00递延收益
电池关键技术研发》
国家重点研发计划“智
能电网技术与装备”专
项“多能互补集成优化 9,350,400.00递延收益
的分布式能源系统
示范”项目
2017年度智能制造新
模式应用项目“锂离子
5,500,000.00递延收益
动力电池PACK组装高
柔性数字化工厂”补助
基于微纳结构高镍三
元正极材料的高能量
1,440,000.00递延收益
密度锂离子电池的开
发》项目研发资金
2016年机器人、可穿戴 递延收益、其他
3,000,000.03 999,999.96 1,000,000.00其他收益
设备和智能装备产业 流动负债
财务报表附注第89页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益资产负债表列报 本费用损失的金额 或冲减相关成种类 金额
项目 本费用损失的本期发生额 上期发生额
项目
企业技术装备及管理
提升项目资助计划”聚
合物锂电池自动封装生
产线智能化改造”项目
信息化项目-欣旺达
i-Factory信息化建设 200,000.00递延收益
项目；
2016年度宝安区第二
200,000.00递延收益
批技术改造项目
光明高新技术产业园
区循环化改造太阳能
递延收益 1,151,000.00 其他收益
综合利用分项资金
2017年度拟扶持项目
多能源互补发电及重
要负荷独立供电技术 465,100.00递延收益
（专项）
锂离子电池Pack智能
制造生产线的自主研
16,500,000.00递延收益
发及应用“创新链+
产业链”融合专项资金
欣旺达工业园技术 递延收益、其他
4,150,000.00 830,000.00 其他收益
改造提升项目 流动负债
锂离子电池检测技术 递延收益、其他
153,333.34 40,000.00 106,666.66其他收益
研究公共服务平台 流动负债
锂离子电池检测技术
研究公共服务平台 10,000.00递延收益 140,000.00 其他收益
配套资金
Qi无线充电技术检测 递延收益、其他
700,000.00 100,000.00 其他收益
研究及其应用 流动负债
锂离子电池Pack智能
制造生产线的闭环质 3,000,000.00递延收益
量检测技术
锂电子动力电池Pack
组装高柔性数字化 925,803.76递延收益 14,695.92 59,500.32其他收益
工厂专项补助
动力电池Pack智能制
造关键工艺和生产线 3,000,000.00递延收益 其他收益
专项补助
园洲镇人民政府科技 递延收益、其他
107,383,568.37 1,641,066.01 975,365.62其他收益
扶持资金 流动负债
政府拨款输油管道
递延收益 200,000.00 其他收益
防护资金
深圳市经济贸易和信
息化委员会技术改造 递延收益、其他
538,181.82 201,818.18 其他收益
倍增专项技术改造 流动负债
投资补贴
锂电池应用产业化
1,000,000.00递延收益
项目
合计 188,160,582.02 11,949,270.22 4,544,782.13
(二) 与收益相关的政府补助
财务报表附注第90页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成
计入当期损益或种类 金额
本费用损失的金额
冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目
宝安区职业训练局2017企业自主
50,000.00 50,000.00 50,000.00其他收益
培训补贴
研究所补助款 760,000.00 760,000.00 其他收益
深圳市宝安区企业内训机构建设资助 500,000.00 500,000.00 其他收益
党组织经费补助 110,000.00 110,000.00 72,500.00其他收益
深圳市宝安区财政局国内有效发明
5,000.00 5,000.00 其他收益
专利年费奖励
十九大精神宣导之“满天星计划 126,396.23 126,396.23 其他收益
高新技术企业证书补贴 30,000.00 30,000.00 其他收益
深圳市机动车排污监督管理办公室
15,000.00 15,000.00 其他收益
B9H466老旧车补贴第37批
宝安区2018年科技与产业发展专项
75,000.00 75,000.00 其他收益
资金安排计划表（标准化战略类）
博士后工作站补助 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00其他收益
两化融合信息化平台建设 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
宝安区经济促进局广东省智能制造
3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益
试点示范项目
省级两化融合管理体系贯标试点企业 200,000.00 200,000.00 其他收益
基于材料基因组技术的全固态锂电池
20,000.00 20,000.00 其他收益
及关键材料研发项目
宝安区经济促进局外贸稳增奖励 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
宝安区文化产业发展资金-“2017年深
1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
圳市企业工业设计中心”认定奖励
个税手续费返还 2,768,175.22 2,768,175.22 其他收益
深圳市工业设计发展专项资金-工业
3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益
设计中心资助项目
稳岗补贴款 2,834,637.09 2,834,637.09 1,732,018.94其他收益
电费补贴 10,325,632.80 10,325,632.80 其他收益
欣旺达电子2018年培养博士生、
200,000.00 200,000.00 其他收益
硕士生实践基地建设
研究生培养项目资金 200,000.00 200,000.00 450,000.00其他收益
信息化项目配套奖励款（国家两化融
1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
合管理体系评定）
2018年市产业转型升级专项资金两化
500,000.00 500,000.00 其他收益
融合项目资助计划（第三批）
2016年“广东特支计划”科技创业
160,000.00 160,000.00 其他收益
领军人才
光明新区发展和财政局企业做大做强
1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
资助金
2017年大型工业企业研发机构建设
76,800.00 76,800.00 其他收益
广东省奖
深圳市循环经济协会英国展位费补贴 58,949.00 58,949.00 58,949.00其他收益
政府高新补贴 350,000.00 350,000.00 其他收益
锂离子电池安全技术标准服务平台 7,966,100.00 7,966,100.00 其他收益
财务报表附注第91页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成
计入当期损益或种类 金额
本费用损失的金额
冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目
展会补贴 69,000.00 69,000.00 153,949.00其他收益
科技创新券 100,000.00 100,000.00 其他收益
赴英2018ECOBUILD英国伦敦国际
117,898.00 117,898.00 其他收益
节能环保及绿色建筑展标准摊位补贴
参加2017年德国国际太阳能技术展
41,000.00 41,000.00 其他收益
展位补贴
聚合物锂离子电芯生产线升级技术
1,180,000.00 1,180,000.00 其他收益
改造项目
机器换人专项-锂电池生产自动化
783,900.00 783,900.00 其他收益
技术升级项目
研发补助 2,453,865.00 2,453,865.00 其他收益
17企业研究开发省级财政补助 165,535.00 165,535.00 其他收益
倍增智能化改造项目目-锂电池自动
338,600.00 338,600.00 其他收益
化与能效提升技术改造
广东省锂离子聚合物电芯工程技术研
200,000.00 200,000.00 其他收益
究中心-东莞市科学技术局认定倍增
专利奖-一种电芯配组的方法 100,000.00 100,000.00 其他收益
倍增计划”专项资金 30,000.00 30,000.00 其他收益
高埗镇创新驱动发展专项资金 30,000.00 30,000.00 其他收益
能源管理中心维护项目 30,000.00 30,000.00 其他收益
第一批专利申请资助 21,000.00 21,000.00 其他收益
智能改造项目-东莞市经济和信息化局 348,700.00 348,700.00 其他收益
东莞市经济和信息化局服务包奖励 96,900.00 96,900.00 其他收益
财政局高埗分局-工程中心和重点
200,000.00 200,000.00 其他收益
实验室倍增项目
社保失业险补贴 44,224.21 44,224.21 其他收益
生育津贴 56,119.44 56,119.44 其他收益
工信部新模式智能制造项目 800,000.00 800,000.00 其他收益
2017年度光明新区节能减排和发展 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
高新技术企业资助 350,000.00 350,000.00 300,000.00其他收益
区经济发展专项资金扶持知识补助 8,000.00 8,000.00 其他收益
2018年度企业国内市场开拓项目资助
51,090.00 51,090.00 其他收益
计划
深圳市宝安区科技创新局公共测试
400,000.00其他收益
平台建设项目补贴
宝安区配套项目补助 101,000.00其他收益
宝安区2017年循环经济与节能减排
专项资金扶持计划“欣旺达厂区综合 1,101,100.00其他收益
节电项目”
湖南力方新能源科技-2016年立项
30,000.00其他收益
省级科技项目研究费用
节能降耗项目扶持奖励 351,900.00其他收益
财务报表附注第92页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成
计入当期损益或种类 金额
本费用损失的金额
冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目
产学研项目-智能电网锂离子电池储
300,000.00其他收益
能装置的技术开发及应用
宝安区2017循环经济与节能减排
50,000.00其他收益
专项资金扶持计划
深圳市市场和质量监督管理委员会
48,000.00其他收益
第一批专项资助
2016年国家重点研发计划项目课题
40,000.00其他收益
经费（联合申报）
中国博士后科学基金会62批面上资
助“EV电池组在线参数辨识及高精度 50,000.00其他收益
SOC／SOH估算研究”
深圳市发展和改革委员会-办公用房
1,500,000.00其他收益
补助
博罗县科技工业和信息化局（2017年
30,000.00其他收益
第六届云博会企业补贴）
广东省科技计划经费转拨（联合华南
540,000.00其他收益
理工大学申报）
民营及中小企业发展专项资金 271,000.00其他收益
专项科技扶持金 1,100,000.00其他收益
成立科协一次性补助 50,000.00其他收益
2017年产业薄弱环节投资项目奖励 3,000,000.00其他收益
宝安区2016年度工业增加值奖励 5,000,000.00其他收益
科技创新委员会2017年企业研究
10,000,000.00其他收益
开发资助计划第一批资助1000万
2017年度深圳市重点工业企业扩产
5,000,000.00其他收益
增效奖励项目公示
深圳市宝安区科技创新局（信息化
300,000.00其他收益
配套项目补贴）
深圳市经济贸易和信息化委员会
（产业转型升级专项两化融合第一批 200,000.00其他收益
资助）
宝安区重大产业项目招引专项资金
1,500,000.00其他收益
奖励
研究开发省级财政补助资金项目 823,700.00其他收益
能源管理验收项目 120,000.00其他收益
锂电池生产自动化技术升级项目 836,400.00其他收益
锂电池生产自动化升级改造项目 1,616,900.00其他收益
专利研发资助项目 476,176.58其他收益
合计 49,997,521.99 49,997,521.99 38,703,593.52
十二、承诺及或有事项
财务报表附注第93页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(一) 重要承诺事项
1、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
截至2018年12月31日止，根据本公司已签订的正在或准备履行的大额工程合同，本公司尚未支付的金额约为67,368.45万元。
2、已签订的正在或准备履行的大额设备采购合同及财务影响
截至2018年12月31日止，根据本公司已签订的正在或准备履行的大额设备采购合同，本公司尚未支付的金额约为35,808.40万元。
3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
（1）经营租入
截至2018年12月31日止，本公司以及下属子公司与出租方签订经营场所租赁合同，未来应支付租金金额为264,195,500.19元，详细情况如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 106,609,111.261至2年（含2年） 73,995,101.932至3年（含3年） 33,251,503.003年以上 50,339,784.00合计 264,195,500.19十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无法估计对财务状况和经营
项目 内容 影响数的成果的影响数
原因
根据3月25日召开的第四届董事会第十七
次会议决议，本公司间接控股子公司电动
汽车电池与南京溧水经济开发区管理委员
会、南京鼎通园区建设发展有限公司共同
出资新建南京市欣旺达新能源有限公司
重要的对外投资（暂定）（以下简称“标的公司”、“南京欣旺 510,000,000.00
达”），标的公司注册资本金计划分三期到
位，最终为60亿元，首期出资为人民币10
亿元整，由三方共同出资，其中电动汽车
电池拟以募投资金出资5.1亿元人民币，拥
有51%的股权。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 201,207,266.00
财务报表附注第94页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：境内电池业务、境外电池业务、储能管理业务、电动汽车电池业务。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
2、报告分部的财务信息
项目 境内电池业务 境外电池业务 储能管理业务 电动汽车电池业务 分部间抵销 合计营业收入 19,866,845,904.48 800,661,311.74 77,505,225.98 299,392,562.92 706,103,125.30 20,338,301,879.82营业成本 16,874,856,036.40 820,961,320.42 45,716,121.40 285,706,530.18 706,103,125.30 17,321,136,883.10资产总额 16,635,378,786.16 710,744,183.87 526,714,049.97 1,748,514,771.92 944,534,076.80 18,676,817,715.12负债总额 11,286,467,941.88 702,529,101.87 481,347,515.10 1,757,399,779.77 944,534,076.80 13,283,210,261.82财务报表附注第95页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、股权质押情况
（1）截至报告披露之日，王明旺先生持有公司436,929,302股股份，占公司总股本1,547,837,000股的28.23%，累计质押股份277,904,000股，占其持有本公司股份总数的63.60%，占公司总股本的17.96%。
（2）截至报告披露之日，王威先生持有公司132,446,600股股份，占公司总股本的6.22%，累计质押股份96,320,000股，占其持有本公司股份总数的72.72%，占公司总股本的6.22%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 23,398,052.21 66,180,845.42应收账款 6,324,612,828.96 4,742,299,796.57合计 6,348,010,881.17 4,808,480,641.991、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 23,078,665.61 65,340,515.42商业承兑汇票 319,386.60 840,330.00合计 23,398,052.21 66,180,845.42（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 64,077,622.37
合计 64,077,622.37
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第96页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 6,256,732,733.18 96.81 4,190,450.46 0.07 6,252,542,282.72 4,595,410,600.40 95.73 2,706,597.44 0.06 4,592,704,002.96备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 206,192,627.64 3.19 134,122,081.40 65.05 72,070,546.24 205,053,336.87 4.27 55,457,543.26 27.05 149,595,793.61准备的应收账款
合计 6,462,925,360.82 100.00 138,312,531.86 6,324,612,828.96 4,800,463,937.27 100.00 58,164,140.70 4,742,299,796.57期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
财务报表附注第97页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
半年以内(含半年) 4,527,648,447.53
半年至1年(含1年) 1,286,305.08 64,315.25 5.001至2年(含2年) 921,377.10 92,137.71 10.002至3年(含3年) 8,834,105.15 2,650,231.55 30.003年以上 1,383,765.95 1,383,765.95 100.00合计 4,540,074,000.81 4,190,450.46
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
集团内关联方组合 1,716,658,732.37
合计 1,716,658,732.37
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额84,488,327.93元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,339,936.77（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额3,739,378,774.24元，占应收账款期末余额合计数的比例57.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认相关的项目 终止确认金额 金融资产转移的方式
利得或损失
不附任何追索权方式出售金
应收账款 203,748,780.66 -2,167,238.84融资产
合计 203,748,780.66 -2,167,238.84
财务报表附注第98页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 3,828,593.18 300,333.30应收股利
其他应收款 2,811,258,624.27 1,678,238,243.90合计 2,815,087,217.45 1,678,538,577.201、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
委托贷款 3,828,593.18 300,333.30合计 3,828,593.18 300,333.30
财务报表附注第99页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 2,819,090,364.93 100.00 7,831,740.66 0.28 2,811,258,624.27 1,683,791,744.60 100.00 5,553,500.70 0.33 1,678,238,243.90其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 2,819,090,364.93 100.00 7,831,740.66 2,811,258,624.27 1,683,791,744.60 100.00 5,553,500.70 1,678,238,243.90期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注第100页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
半年以内(含半年) 160,572,184.00
半年至1年(含1年) 39,093,588.11 1,954,679.41 5.001至2年(含2年) 34,593,853.01 3,459,385.30 10.002至3年(含3年) 5,064,871.31 1,519,461.39 30.003年以上 898,214.56 898,214.56 100.00合计 240,222,710.99 7,831,740.66
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
集团内关联方组合 2,578,867,653.94
合计 2,578,867,653.94
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,743,239.96元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 465,000.00（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
融资租赁保证金 21,500,000.00 23,513,333.33其他保证金、押金 26,677,701.69 15,961,025.54备用金 756,546.39出口退税 75,118,344.90 38,092,412.07其他往来 59,433,219.96 53,196,125.08关联方往来 2,578,867,653.94 1,539,778,857.75应收股权转让款 57,493,444.44 12,493,444.44合计 2,819,090,364.93 1,683,791,744.60
财务报表附注第101页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收坏账准单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的备期末比例(%) 余额
欣旺达惠州新能源有限公司 关联方往来 1,209,868,365.45半年以内 42.92
海西粤陕达膜分离技术有限公司 关联方往来 300,000,000.00半年以内 10.64
欣旺达电动汽车电池有限公司 关联方往来 279,000,788.50半年以内 9.90
欣旺达惠州动力新能源有限公司 关联方往来 182,704,244.88半年以内 6.48
深圳市欣旺达综合能源服务有限
关联方往来 136,619,114.35半年以内 4.85
公司
合计 2,108,192,513.18 74.79
（6）期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,693,801,325.42 2,693,801,325.42 731,672,504.76 731,672,504.76对联营、合营
15,347,791.21 15,347,791.21 29,222,748.74 29,222,748.74企业投资
合计 2,709,149,116.63 2,709,149,116.63 760,895,253.50 760,895,253.50
财务报表附注第102页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备减值准备期末余额深圳市欣威电子有限公司 6,563,442.59 6,563,442.59
香港欣威电子有限公司 37,441,024.00 37,441,024.00
欣旺达惠州新能源有限公司 196,161,549.66 1,183,500,440.57 170,157,998.69 1,209,503,991.54
深圳市欣旺达电气技术有限公司 52,567,462.83 5,051.66 52,572,514.49
深圳普瑞赛思检测技术有限公司 22,692,173.28 35,704.32 22,727,877.60
深圳市前海弘盛技术有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
深圳市欣旺达智能硬件有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
东莞锂威能源科技有限公司 162,709,819.00 889,006,337.29 1,051,716,156.29
欣旺达电动汽车电池有限公司 3,325,523.66 247,125.83 3,078,397.83
深圳市欣旺达综合能源服务有限公司 100,211,509.74 13,588.66 100,197,921.08
深圳欣旺达智能科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 731,672,504.76 2,132,547,533.84 170,418,713.18 2,693,801,325.42
财务报表附注第103页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计减值准被投资单位 年初余额 权益法下 宣告发放 期末余额 提减值备期末其他综合
追加投资 减少投资 确认的投资 其他权益变动现金股利其他 准备 余额收益调整
损益 或利润
1．联营企业
行之有道 50,000,000.00 -8,546,504.64 -26,261,350.00 15,192,145.36
智能云穿戴技术研究院
158,270.21 -2,624.36 155,645.85
（深圳）有限公司
宝盛自动化 29,064,478.53 29,520,617.91 456,139.38 -
小计 29,222,748.74 50,000,000.00 29,520,617.91 -8,092,989.62 -26,261,350.00 15,347,791.21
合计 29,222,748.74 50,000,000.00 29,520,617.91 -8,092,989.62 -26,261,350.00 15,347,791.21
财务报表附注第104页
欣旺达电子股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 23,687,818,421.09 21,192,355,200.35 17,310,010,958.21 15,504,817,598.02其他业务 1,095,832.98 11,550.00 6,233,554.84 1,336,745.83合计 23,688,914,254.07 21,192,366,750.35 17,316,244,513.05 15,506,154,343.85(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -34,354,339.62 3,764,206.82处置长期股权投资产生的投资收益 49,859,536.57 -42,059,411.44可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,894,687.92 2,674,817.89合计 17,399,884.87 -35,620,386.73十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 26,029,481.53
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
61,946,792.21
准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,894,687.92
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,026,933.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -14,414,881.52
少数股东权益影响额 -698,002.92
合计 86,785,010.68
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益
每股收益（元）
报告期利润
率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.58 0.48 0.47扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
12.78 0.42 0.41东的净利润
欣旺达电子股份有限公司（加盖公章） 2019年 4月 17日
财务报表附注第105页