深圳市机场股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
目录
一、重要声明 ..................................... 1二、内部控制评价结论 ............................. 2三、内部控制评价工作情况 ......................... 2（一）内部控制评价范围 ........................... 2（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 . 14（三）内部控制缺陷认定及整改情况 ................ 17
深圳市机场股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
深圳市机场股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。本年度纳入评价范围的主要单位包括：公司本部各职能部门、一线生产单位以及两家分公司——地面服务
分公司和商业开发分公司，一家全资子公司——深圳机场物流园发展有限公司和一家控股子公司——深圳市机场航空货运有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的97%、营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的86%。
本年度重点关注的高风险领域主要包括：飞行区净空保护风险、T3转场风险、跑道和机坪管理风险、航空器检修保养与派遣风险、安全检查风险、投资风险、航空器隐载风险、围界安全风险、疲劳作业的风险、招标采购风险。
纳入评价范围的业务和事项包括：
1、组织架构
公司严格按照《公司法》和《证券法》的要求设立了股东大会、董事会和监事会，建立健全了公司治理结构和议事规则，形成了以股东大会、董事会、监事会和管理层为主体的决策与经营管理架构。董事会由9人组成，其中独立董事3人；监事会由3人组成，其中包括职工监事1人。
董事会下设薪酬与考核委员会、审计与风险管理委员会、提名委员会及战略委员会四个专门委员会。
2012年底，公司对部分职能机构进行了重组或调整，进一步明确了部门职责。公司形成了适应“区域化管理，专业化支持”运
作模式的组织体系，2013年为保障运营准备工作和转场成功，公司组织架构总体保持稳定。
2、发展战略
公司2013年11月28日启用T3新航站楼，顺利实现了主业运营转场，进入了双跑道、大航站区时代，实现了运行管理模式变革和经营管理模式逐步转型。公司努力打造设施一流、管理一流、服务一流的新机场，提升航空主业发展质量。全面预算管理的实施和年度经济效益指标的完成，为公司战略目标的实现提供了保证。
公司建立了《公司战略规划管理制度》，制订《公司“十二五”发展战略规划》，持续开展“十二五”战略规划中期评估和修订，
推进公司经营管理模式逐步转型，充分发挥战略规划对公司发展的引领作用，确保公司长远可持续发展。
3、人力资源
公司建立了人力资源规划、人员聘用与退出、职业发展与人才梯队建设、薪酬管理、绩效考核、培训管理等制度。公司实行岗位公开招聘制度，优化人力资源引进和配备。通过多层次培训和绩效考核，持续提升员工业务能力，有效调动全体员工积极性，确保公司经营计划和战略目标的实现。
公司在人才培养方面下发《后备人才挂职锻炼方案》；薪酬方面为规范公司高管人员的薪酬考核发放，下发了《公司高级管理人员薪酬管理办法》；晋升通道建设方面，形成了多项一线生产关键岗位晋升办法；绩效考核方面，在结合公司历年绩效考核经验的基础上，下发了《公司科级管理人员任职试用期考核试行办法》、《员工年度绩效考核办法》。
2013年，公司全体员工承担着既要保证正常安全生产运营，同时做好转场运营准备的双重工作压力，全体员工辛勤付出，保持了高昂的工作热情和良好的组织纪律。
4、社会责任
在日常经营管理和扩建工程建设中，公司注重节能减排方法的
运用，严格控制污染物排放。使用环保新材料、新技术、新工艺和新能源，提升员工环保观念，构建绿色空港。2013年公司聘请中国民航大学编制了深圳机场2014年至2020年节能减排规划。本年度节能量和CO2减排量完成目标值的2.59倍。
公司制定了《深圳机场服务质量标准》，T3航站楼在向国内外旅客提供更加优美时尚的候机环境的同时，更以高品质、高水准的服务展示了特区窗口形象。公司重视航班延误整治，制定了《深圳地区大面积航班延误旅客签转和保护办法》和《深圳机场航班延误服务指导意见》，转场后多次召开航班延误专题会议，提前制定航班延误处理方案，持续提升服务质量。
新航站区启用后，工作地理位臵相对偏远，公司更加关注解决员工吃、住、行方面的困难，建立了《员工权益保护流程》。公司坚持开展廉江对口扶贫兴办养鸡场项目，承担社会责任。
5、企业文化
公司提出“简单、坦诚、阳光”的组织文化，制定了《企业文化建设指导意见》、《T3运营准备工作效能监察方案》、《党风廉政建设实施意见》等制度。公司持续打造“安全优先”的文化理念，维护“质量、环境、健康、安全”（QEHS）管理体系，完善《安全服务奖惩办法》、《年度安全考核标准》、《安全服务质量激励办法》
等制度。《全面风险管理和内部控制制度》将全面风险管理与内部控制文化融入企业文化建设全过程，提高全员风险防范能力。
6、资金活动
公司建立了完善的资金授权、批准、审核等相关管理制度。结算中心作为资金活动的集中归口管理部门，严格确保资金安全和有效运行。
公司制定了《募集资金管理办法》，相关部门严格按照可转债、公司债发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金；
对工程项目的付款严格把关，规范资金的收支条件、程序和审批权限，加强对营运资金的会计系统控制。
7、投资管理
公司建立《投资管理规定》、《公司重大投资项目管理规定》和《公司经营性资源价格管理办法（试行）》等政策，对投资的性质金额、期限进行了界定，保证重大投资项目全过程规范、可控。
公司组织开展投资后评价，通过项目后评价总结经验，改善投资管理和决策，提高投资效益。
8、采购业务
公司建立了较完善的招标采购的规章制度，健全了事中控制及
事后监督机制。2013年新颁布了《公司供应商诚信管理办法》、《公司重大招标项目招标文件专家评审实施办法》、《公司协议供应商管理办法》进一步完善了公司的采购程序，实现依法、合规、公平、公开。
9、资产管理
公司已建立规范的资产管理制度，明确了资产取得、验收入库、领用发出、盘点处臵等环节的管理要求，严格做到实物流程与相应的账务流程的岗位分离。公司重视资产的安全管理，定期进行资产盘点工作。
2013年公司下发了《关于规范零星工程需求审核权限及管理职责的通知》、《公司土地管理办法(试行)》和《关于建设工程转固定资产事宜的通知》；结合T3扩建工程实物管理颁布了《公司扩建工程项目实物接收办法》；出台了《公司设备管理办法》,建立设备管理系统SAIMS台账，持续推进设备管理系统升级。
10、销售业务
公司制定了销售定价、销售合同和应收款管理制度，建立了收入确认、收款、坏账管理等职责的内部控制程序，确保公司各项收入及时入账和会计记录真实准确。公司注重应收款及时回收，2013年相关部门起草了《客户信用管理制度》。
本年度销售业务以“调结构，强通达”为目标，增开拉萨、万县等国内15个航点；配合“国际化战略”，增密新加坡航线，新开曼谷、普吉岛等航线；2013年深圳机场旅客吞吐量3227万人次，同比增长9.1%，货邮吞吐量91.36万吨，同比增长6.9%，航班起降架次为25.75万架次，同比增幅为7.2%。
11、安全生产
保障安全生产是民航企业的首要任务，公司成立了“安全运行管理中心”，明确了安全管理责任体制；建立了完备的安全管理规章制度，依托安全管理体系（SMS）的落地，提升了机场安全管理的精细化水平。
2013年先后制定了各项安全生产检查方案；修订了《异常情况处理流程》、《紧急重大事件报告规定》、《深圳机场航空安全信息管理办法》；报告期内深圳机场在航空主业领域各项安全考核指标和安全工作任务均达标完成，无安全事故。
12、工程项目
公司以协议形式委托控股股东实施工程项目建设，并严格按照公司的《工程项目管理办法》、《建设工程承包商评审管理办法》等规定对工程项目进行管理。同时，通过法律关系对合同方从工程造价、工程招标、工程建设、工程验收等多个环节加以约束。
公司加强合同履行过程的监督与跟踪，不定期巡查工程进展情况，推行进度目标责任考核机制。通过对合同方的规范管理，按期顺利通过T3工程的竣工验收，确保建设施工安全。
13、担保业务
公司制定了完善的担保管理制度，严格控制对外担保活动。截至报告期末，公司为机场货运公司提供了1349万元的担保,报告期末担保余额为1459万元。除此外，公司没有提供任何形式的对外担保。经公司董事会审议通过，自2003年以来，公司每年向机场货运公司提供此项担保，机场货运公司未曾出现违约情况，具备良好的履约能力和信誉。
14、业务外包
公司规范了业务外包管理流程，明确了业务外包方案审批流程、承包方管理、业务外包过程管理、外包业务验收等内容，强化了业务外包全过程的监控，防范外包风险，充分发挥业务外包的优势。同时，公司规范了业务外包的保密条款，避免保密信息的泄露，保护公司的合法权益。
15、财务报告
公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法规，制定了适应本公司的会计核算和财务管理制度，在公司本
部及控股企业建立了统一的会计政策，实施有效的会计控制，保证公司会计信息准确和完整。
公司严格按规范和制度要求编制财务报告，遵循上市公司有关规定审定财务定期报告，确保财务信息披露及时、准确和完整。
公司注重财务报告分析，每季度召开运营分析会，全面分析公司的经营管理状况和存在的问题。
16、全面预算
公司成立了预算管理委员会，制定预算管理制度，规范预算编制、执行、调整、分析、考核与评价等业务操作。公司和所属各单位根据年度经营目标设立预算考核的主要指标。公司制定了《全面预算管理暂行办法及细则》、《预算外支出管理办法》，落实预算执行责任制，确保预算刚性；严格控制预算外项目，设臵预算外决策审批流程。
每月，计划财务部编制《预算执行情况反馈表》及《预算外事项统计表》；每季度，各预算执行单位编写《预算执行情况报告》对预算执行过程中出现的异常情况进行跟踪分析。通过定期和不定期的预算统计汇报机制，及时有效传输预算执行信息。年底，公司对预算执行情况进行考核，并将考核结果与绩效挂钩，确保预算目标的贯彻实现。
17、合同管理
2013年公司修订了《合同管理规定》和《合同报审规范》，进一步规范合同管理各环节的控制。同时，加强了下属单位合同管理制度的建立与规范。公司定期对各单位合同履约情况进行检查，形成《合同检查意见和改进反馈情况报告》，有效防范了合同履行过程中的法律风险。
18、关联交易
公司出台了《关联交易决策制度》和《关联交易管理办法》，严格履行关联交易审议程序，执行关联方董事和股东回避制度。为了保护中小股东权益，对提交股东大会审议的关联交易议案提供网络投票方式进行表决，有效地保证了公司治理的规范性和决策程序的合规性。报告期内，公司关联交易业务处理及时、准确，关联交易信息披露及时。
19、信息披露
公司制定了《信息披露事务管理制度》，通过分级审批控制保证各类信息以适当的方式及时、准确、完整地向外部信息使用者传递。公司经营事项通过多种途径加强与投资者的沟通交流，包括接待研究员开展调研、接听电话、网络交流等，努力营造和谐的投资者关系，树立良好的公司形象。报告期内，公司及时、准确、
真实和完整地披露了相关信息。
20、内部信息传递
公司重视经营管理信息在内部各层级之间的有效沟通和充分利用，公司经理层定期或不定期向董事会、监事会、专业委员会汇报公司整体经营情况以及重大经营事项；建立了总经理办公会会议制度、季度经济运行分析例会等机制；通过0A信息系统及时传递各项工作报告，公司各层面能及时了解管理决策、规章制度。
公司采取严格的信息披露、重大信息内部报告制度，确保公司履行信息披露义务，建立内部保密制度,无信息泄露事件和内幕交易行为。
21、信息系统
公司印发了《深圳机场“十二五”信息化发展规划》，建立了成熟、便捷、安全的各项办公自动化系统，聘请专业团队提供信息系统开发与维护服务，基本实现信息的有效传递和分享；T3转场后新的AOC信息系统运行平稳，信息化成为支撑企业发展的持久推动力。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制评价报告中作出内部控制无效的结论。
重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会和经理层的充分关注。
一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
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||缺陷||定量标准||定性标准（包括但不限于）|
|重大||财务报表的错报金额落在如下区间：1. 错报＞利润总额的6%，且错报绝对金额＞人民币5000万元；2. 错报＞营业收入的3%。||若发生以下迹象，且对财务报表的影响达到重大缺陷的定量标准，则表明可能存在“重大缺陷”：1. 对已公布的财务报告进行更正和追溯错误（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；2. 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；3. 董事、监事和高级管理层的舞弊行为给公司造成重大影响；4. 审计与风险管理委员会对财务报告内部控制监督完全无效；5. 内部审计职能完全无效；6. 风险评估职能完全无效。||
|重要||财务报表的错报金额落在如下区间：1. 利润总额的2.5%＜错报≤利润总额的 6%，且错报绝对金额＞人民币1500 万元；2. 营业收入的1%＜错报≤营业收入的 3%。||若发生以下迹象，且对财务报表的影响达到重要缺陷的定量标准，则表明可能存在“重要缺陷”：1. 注册会计师发现当期财务报告存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；2. 审计与风险管理委员会对财务报告内部控制监督大部分失效；3. 内部审计职能不能全面顺畅履行，内部审计职能大部分失效；4. 风险评估职能不能全面顺畅履行，风险评估大部分失效。||
|一般||除构成财报定量指标重大缺陷和重要缺陷以外的其他内控缺陷。||除构成财报定性指标重大缺陷和重要缺陷以外的其他内控缺陷。||

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
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||缺陷||定量标准||定性标准（包括但不限于）|
|重大||1. 企业缺乏民主决策程序或决策程序不科学，导致经营战略出现严重偏差，对公司利益造成直接或间接损失达到财报重大缺陷定量标准；2. 关键管理人员或关键技术人员流失率超过20%；或普通员工大规模流失率超过30%；3. 直接损失额达到财报重大缺陷定量标准的其他事故或损失事件。||若发生以下迹象，且对财务报表的影响达到重大缺陷的定量标准，则表明可能存在“重大缺陷”：1. 严重违犯国家法律、法规，导致政府或监管机构的调查，并受到严重处罚，或被责令全面停业整顿；2. 重大业务缺乏制度控制或制度系统性失效，对公司持续经营造成恶劣影响；3. 重大缺陷没有在合理期间得到整改；4. 控制环境完全无效。||
|重要||1. 企业缺乏民主决策程序或决策程序不科学，导致年度经营目标出现偏差，对公司利益造成直接或间接损失达到财报重要缺陷定量标准；2. 关键管理人员或关键技术人员流失率超过10%但小于等于 20%；或普通员工大规模流失率超过 20%但小于等于30%；3. 直接损失额达到财报重要缺陷定量标准的其他事故或损失事件。||若发生以下迹象，且对财务报表的影响达到重要缺陷的定量标准，则表明可能存在“重要缺陷”：1. 违犯国家法律、法规，导致政府或监管机构的调查，并受到罚款，或被责令部分停业整顿；2. 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，对公司持续经营造成较大影响；3. 重要缺陷没有在合理期间得到整改；4. 控制环境大部分失效。||
|一般||1. 企业缺乏民主决策程序或决策程序不科学，影响盈利水平稳定性，对公司利益造成直接或间接损失达到财报一般缺陷定量标准；2. 关键管理人员或关键技术人员流失率超过 5%但小于等于 10%；或普通员工大规模流失率超过 10%但小于等于20%；3. 直接损失额达到财报一般缺陷定量标准的其他事故或损失事件。||若发生以下迹象，且对财务报表的影响达到一般缺陷的定量标准，则表明可能存在“一般缺陷”：1. 触犯国家法律、法规，可能导致政府或监管机构的调查，但可以及时纠正或弥补；2. 非关键业务缺乏制度控制或制度系统性失效，对公司持续经营造成轻微影响；3. 一般缺陷没有在合理期间得到整改；4. 除构成非财报定性指标重大缺陷和重要缺陷以外的其他内控缺陷。||

（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重要缺陷1个，无重大缺陷。重要缺陷具体如下：
（1）缺陷性质及影响
关联交易制度中未明确相关部门的职责及关联交易定价机制，关联交易运行管理中缺少主动识别、获取及确认关联交易的机制，导致部分关联交易未被及时识别，并履行相关的审批和披露事宜，影响财务报表中关联交易完整性和披露准确性。
（2）缺陷整改情况
公司已启动关联交易制度修订和关联交易对账工作，将在《深圳市机场股份有限公司关联交易决策制度》中补充完善关联交易相关部门职责及关联交易定价机制。
（3）整改计划
公司计划于2014年12月31日前完成《深圳市机场股份有限公司关联交易决策制度》的修订，明确关联交易相关部门职责，规范关联方申报、关联交易的审批和披露等程序；清晰定义关联交易
定价机制，明确关联交易询价程序，确保关联交易定价的公允。
公司将对关联交易内部控制执行程序进行整改，包括而不限于：由指定部门定期识别和排查关联交易，编制关联交易明细表；定期组织有关人员对关联交易执行情况进行审核、分析，纠正存在的问题或提出完善的意见和建议，对于关联交易的金额和余额进行定期对账等，加强对关联交易的账务处理和信息披露的复核与审批。
公司将加强关联交易行为的内部控制，合理保证关联交易会计记录和价格执行机制的准确性和适当性。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
深圳市机场股份有限公司董事长（已经董事会授权）：汪洋2014年4月1日