柳州化工股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2019]第 5-00008号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日柳州化工股份有限公司
财务报表附注
一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
柳州化工股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）系经广西壮族自治区人民政府《关于同意设立柳州化工股份有限公司的批复》（桂政函［2001］25号），由柳州化学工业集团有限公司（以下简称：“柳化集团”）为主要发起人，联合其他 5家企业法人共同发起设立的股份公司。营业执照注册号为91450200723064200A。
住所：广西柳州市北雀路67号。
注册资本（股本）：人民币柒亿玖仟捌佰陆拾玖万伍仟零贰拾陆元整。
企业类型：股份有限公司（上市）
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
公司主要从事尿素、硝铵、双氧水等化学产品的生产销售业务。
（三）本财务报告经本公司董事会于2019年3月18日决议批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本年度合并财务报告范围包含柳州化工股份有限公司、柳州柳益化工有限公司、柳州柳化钾肥有限公司、柳州市大力包装用品有限责任公司、柳州市柳化复混肥料有限公司、广西柳州中成化工有限公司、东莞振华泰丰实业发展有限公司。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：柳化股份的债务重整程序已经于2018年11月23日通过了第二次债权人会议，柳州中院已于 2018年 11月 26日裁定批准了《柳州化工股份有限公司重整计划》，截止财务报表日，公司通过实施重整计划实现债务重组收益 122,199.59万元，公司 2018年
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日度虽然实现盈利，但利润主要来源于债务重组收益，若扣除该项债务重组收益的影响公司将亏损 84,914.84万元。上述情况表明存在可能导致对柳化股份持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。2019年，公司《重整计划》尚处于执行阶段，公司生产、经营和发展均存在诸多不确定性，公司将着力抓好以下各项工作，力促公司实现向好、稳定发展。
1、坚定发展信心，维护公司稳定。加强企业宣传，做好员工的思想工作，把稳定生产、保证安全、稳定职工队伍作为首要任务来抓，保证公司各项业务平稳、有序开展。
2、加强与政府相关部门沟通，继续深入推进公司供给侧改革工作，加快淘汰落后产能，继续推进企业转型升级、退城进园工作。
3、全力做好《重整计划》执行工作，在管理人的监督下，加紧推进《重整计划》的执行。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(八)外币业务
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(九)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(十)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收款项账面余额在100.00万元以上的款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
其它应收款账面余额在50.00万元以上的款项
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 证据表明其发生了减值的，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 应收款项账龄
按组合计提坏账准备的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|50|
|80|
|100|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 经确认款项不能收回
坏账准备的计提方法 个别认定法
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(十一)存货
1、存货的分类
公司的存货分为原材料、产成品、半成品、备品备件、低值易耗品、编织袋等。公司购进原料煤、工业盐按实际成本计价，备品备件、低值易耗品等按计划成本计价，月末通过“材料成本差异”科目调整，公司购进的编织袋为一次性消耗用材料，按实际成本在存货里核算；
通过债务重组、非货币性资产交换取得的存货分别按《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的规定确定其入账价值。
2、发出存货的计价方法
存货中原材料、产成品、编织袋的发出采用加权平均法、备品备件等发出按通过“材料成本差异”科目调整的实际成本进行核算。
3、存货跌价准备的计提方法
公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法，根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|20-35|3--5|
|10-14|3--5|
|14-18|3--5|
|8-12|3--5|
|4-10|3--5|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十四)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十八)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一)收入
公司根据客户的公司规模、合作时间、销售规模等条件确定销售方式,公司在直销方式下销售商品时，在收到买方的销售款项或取得索取销售款的凭据，并将提货单交给买方时确认收入；公司采用托收承付和委托银行收款方式销售商品时，为发出商品并办妥托收手续时确认收入；公司采取赊销方式销售商品，为合同约定日确定收入；公司采取预收货款方式销售商品时，为商品发出并办妥承运手续时确认收入。
(二十二)政府补助
1、政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用，财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2、政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十四)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十五)持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十六)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。
本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下：
|||
|-|-|
|受影响的报表项目名称|本期受影响的报表项目金额（元）|
|应收票据及应收账款|118,821,279.12|
|应付票据及应付账款|316,261,158.88|
|其他应付款|20,053,281.27|
|长期应付款|1,171,299.55|
|管理费用|158,656,112.95|
|研发费用|4,628,784.37|

四、税项
1、增值税
公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下：
应税产品项目 税率
碳酸氢铵、复合肥料 11%，10%见注
尿素 11%，10%见注
氯化铵 11%，10%见注
硝酸系列产品 17%，16%见注
硫酸钾 11%，10%见注
氨水 11%，10%见注
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日应税产品项目 税率
煤 17%，16%见注
其他应税产品 17%，16%见注
注：根据财税〔2018〕32号文《关于调整增值税税率的通知》，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
2、城建税及教育费附加
城建税按应交流转税额的7%缴纳(鹿寨分公司及东莞振华泰丰实业发展有限公司按流转税额的5%缴纳)，教育费附加按应交流转税额的3%缴纳。
3、地方教育附加
根据桂财综【2011】13号文《关于调整我区地方教育附加征收标准有关问题的通知》，从2011年2月1日起，地方教育附加按应交流转税的2%缴纳。
根据粤府办（2011）10号文《广东省地方教育附加征收使用管理办法的通知》，广东省自从 2011年 1月 1日起征收地方教育附加，按其实际缴纳的“三税”（增值税、营业税、消费税）税额的2%征收。
4、企业所得税
根据国家税务总局公告 2012年第 12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、桂国税发【2012】111号《贯彻落实西部大开发战略有关企业所得税问题工作方案》及桂工信政法确认函【2012】367号《关于确认符合国家鼓励类产业产品技术项目目录的函》，子公司柳州市柳化复混肥料有限公司享受西部大开发税收优惠政策，按15%缴纳企业所得税。
柳州化工股份有限公司、柳州柳化钾肥有限公司、柳州柳益化工有限公司、广西柳州中成化工有限公司、柳州市大力包装用品有限责任公司、和东莞振华泰丰实业发展有限公司执行25%的企业所得税。
5、其他税项
公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|22,988.28|
|618,165,604.18|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|10,716,371.09|
|628,904,963.55|

注：2017年3月2日，子公司柳州柳益化工有限公司所持1600万元保证金为柳化股份向华融湘江银行株洲石峰支行申请办理总额人民币2000万元、期限不超过3年的长期贷款提供质押担保。截止2018年12月31日，保证金余额为1071.64万元。
(二)应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|42,314,815.64|
|111,316,858.53|
|34,810,395.05|
|118,821,279.12|

1、应收票据
||
|-|
|期末余额|
|42,314,815.64|
|42,314,815.64|

注：已背书或已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据（均为银行承兑汇票）总金额为 263,246,518.00均已终止确认。
2、应收账款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|111,316,858.53|100.00|34,810,395.05|
|111,316,858.53|100.00|34,810,395.05|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|93,053,250.22|100.00|25,867,640.86|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|93,053,250.22|100.00|25,867,640.86|

（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|64,554,562.67|5.00|3,227,728.14|50,261,391.03|5|
|5,233,264.62|10.00|523,326.46|4,873,965.91|10|
|3,646,128.22|20.00|729,225.65|11,705,793.79|20|
|11,604,757.13|50.00|5,802,378.56|8,762,597.71|50|
|8,752,048.24|80.00|7,001,638.59|6,523,923.41|80|
|17,526,097.65|100.00|17,526,097.65|10,925,578.37|100|
|111,316,858.53||34,810,395.05|93,053,250.22||

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|22,095,889.05|19.85|
|9,476,400.48|8.51|
|7,688,014.80|6.91|
|6,062,626.45|5.45|
|4,573,106.40|4.11|
|49,896,037.18|44.83|

(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|26,018,616.16|66.69|79,097,799.30|
|12,993,574.95|33.31|11,784,094.63|
|||1,935,497.41|
|39,012,191.11|100|92,817,391.34|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日2、预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|13,335,157.50|
|5,514,797.87|
|3,000,000.00|
|2,307,835.40|
|2,104,378.13|
|26,262,168.90|

(四)其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|322,200,078.56|
|252,711,346.80|
|69,488,731.76|

1、其他应收款项
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|154,704,104.64|48.01|154,704,104.64|
|167,495,973.92|51.99|98,007,242.16|
|133,412,764.94|41.41|98,007,242.16|
|34,083,208.98|10.58||
|322,200,078.56|100.00|252,711,346.80|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|183,992,000.69|100.00|65,266,541.29|
|132,771,969.29|72.16|65,266,541.29|
|51,220,031.40|27.84||
|183,992,000.69|100.00|65,266,541.29|

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款项
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|8,320,267.06|5|416,013.35|11,758,374.28|5.00|
|474,524.56|10|47,452.46|246,435.05|10.00|
|6,455,552.55|20|1,291,110.51|18,080.00|20.00|
||50||112,133,433.83|50.00|
|109,548,774.64|80|87,639,019.71|160,000.00|80.00|
|8,613,646.13|100|8,613,646.13|8,455,646.13|100.00|
|133,412,764.94||98,007,242.16|132,771,969.29||

（2）其他应收款项按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|322,200,078.56|
|322,200,078.56|

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|154,704,104.64|1-2年|48.01|
|往来款|105,898,590.74|4-5年|32.87|
|往来款|34,016,704.00|1年以内|10.56|
|往来款|6,000,000.00|5年以上|1.86|
|往来款|4,993,500.00|2-3年|1.55|
||305,612,899.38||94.85|

注：1、因子公司东莞振华泰丰实业发展有限公司（以下简称“东莞振华”）、柳州化学工业集团有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行金融借款合同纠纷一案，深圳市福田区人民法院（以下简称“福田法院”）将东莞振华名下位于东莞市麻涌镇麻一村的厂房（粤房地权证莞字第 0900619957号）、厂房A（粤房地权证莞字第 0900619956号）、
综合楼（粤房地权证莞字第 0900619958号）以及东莞市麻涌镇麻一村土地使用权在淘宝司法拍卖网公开拍卖。经二次拍卖，东莞市豪丰环保投资有限公司以最高应价胜出，成交价格34,016,704.00元整。截止报告日，该土地拍卖款在法院留存，尚未到达公司账户。上述留存法院的土地拍卖款款项在其他应收款核算，公司判断其不存在不可收回的风险，期末未对其计提坏账准备。
2、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项为应收湖南中成化工有限公司154,704,104.64元，如附注六、
合并范围变更所述,报告期将子公司湖南中成化工有限公司拍卖，因湖南中成化工有限公司严重资不抵债无法偿还债务，
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日故全额计提坏账。
3、报告期将账龄较长的预付款项6,343,500.00元调整至其他应收款核算，并按账龄计提坏账。
(五)存货
1、存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|179,195,987.68|1,126,786.63|178,069,201.05|121,968,413.32||
|5,171,267.19||5,171,267.19|8,066,113.12||
||||70,829.96||
|95,523,173.36|25,307,144.23|70,216,029.13|106,382,146.85|20,217,621.46|
|2,142,606.24|-|2,142,606.24|5,982,675.48||
|282,033,034.47|26,433,930.86|255,599,103.61|242,470,178.73|20,217,621.46|

2、存货跌价准备的增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
||1,126,786.63|||
|20,217,621.46|19,480,280.27||14,390,757.50|
|20,217,621.46|20,607,066.90||14,390,757.50|

(六)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|25,151,970.20|
|2,707,276.56|
|27,859,246.76|

(七)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|32,464,207.50|32,464,207.50||21,300,000.00|21,300,000.00|
|32,464,207.50|32,464,207.50||21,300,000.00|21,300,000.00|
|32,464,207.50|32,464,207.50||21,300,000.00|21,300,000.00|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日2、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
||11,164,207.50||11,164,207.50||11,164,207.50||11,164,207.50|4.5|
|21,300,000.00|||21,300,000.00|21,300,000.00|||21,300,000.00|28|
|21,300,000.00|11,164,207.50||32,464,207.50|21,300,000.00|11,164,207.50||32,464,207.50||

3、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
||
|-|
|可供出售权益工具|
|21,300,000.00|
|11,164,207.50|
|32,464,207.50|

注：子公司东莞振华泰丰实业有限公司对其持有的湖南中成化工有限公司4.5%的股权全额计提减值准备。
(八)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|14,120,560.95|||||||14,120,560.95|||
|4,564,748.92|||-66,430.97||||||4,498,317.95|
|18,685,309.87|||-66,430.97||||14,120,560.95||4,498,317.95|

注：上海齐耀柳化煤气化技术有限公司连续亏损，截止审计报告日，该公司已经处于关停状态，其净资产为 415万，公司预计投资成本很难收回，故对该项投资全额计提减值损失。
(九)固定资产
||
|-|
|期末余额|
|1,991,420,758.44|
|442,399,236.51|
|1,549,021,521.93|

1、固定资产
（1）固定资产情况
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|
|397,991,449.64|4,297,735,760.68|41,043,950.71|2,835,030.39|
||5,566,043.03|||
|-|5,566,043.03|-|-|
|16,925,527.91|18,449,159.64|815,952.99|76,562.91|
|16,925,527.91|18,194,441.64|815,952.99|76,562.91|
||254,718.00|-|-|
|381,065,921.73|4,284,852,644.07|40,227,997.72|2,758,467.48|
|186,967,996.16|2,287,503,700.31|37,907,005.99|2,335,919.75|
|10,969,274.52|221,822,878.86|301,416.20|224,655.14|
|10,969,274.52|221,822,878.86|301,416.20|224,655.14|
|11,808,223.06|17,874,610.90|791,474.40|74,266.01|
|11,808,223.06|17,632,628.80|791,474.40|74,266.01|
||241,982.10|-|-|
|186,129,047.62|2,491,451,968.27|37,416,947.79|2,486,308.88|
|131,415.23|219,620,963.49|584,410.49|115,495.97|
|263,958.02|221,326,127.40|351,692.78|5,173.13|
|263,958.02|221,326,127.40|351,692.78|5,173.13|
|395,373.25|440,947,090.89|936,103.27|120,669.10|
|194,541,500.86|1,352,453,584.91|1,874,946.66|151,489.50|
|210,892,038.25|1,790,611,096.88|2,552,534.23|383,614.67|

注：1、期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值合计433,163,039.62元。
2、报告期，公司二氨系统发生两起火灾事故，截止审计报告日，二氨系统生产线尚处于停工状态，期末对固定资产进行减值测试，并聘请评估机构对固定资产进行了以减值为目的的评估，按测试结果对存在减值的固定资产计提相应减值准备。
（2）截止2018年12月31日，暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|50,952,533.02|21,462,337.47|14,921,318.12|14,568,877.43|
|50,952,533.02|21,462,337.47|14,921,318.12|14,568,877.43|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(十)无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|专利权|
|19,510,000.00|12,950.00|
|5,000,000.00||
|14,510,000.00|12,950.00|
|2,634,649.95|12,950.00|
|381,866.59||
|381,866.59||
|2,024,999.99||
|991,516.55|12,950.00|
|13,518,483.45||
|16,875,350.05||

(十一)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|40,347,104.93|11,557,364.52|16,100,897.45||
|40,347,104.93|11,557,364.52|16,100,897.45||

(十二)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|期末余额|

注：上期末子公司湖南中成化工有限公司处于停产待搬迁状态，将其固定资产、在建工程、无形资产净值转入其他非流动资产列报。报告期出售子公司湖南中成化工有限公司，导致年初列入其他非流动资产项目下的资产减少。
(十三)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|29,176,527.02|
|29,176,527.02|

注：报告期内通过债务重组减少短期借款，详见附注十一（一）债务重组
2、已逾期未偿还的短期借款情况
子公司东莞振华泰丰实业发展有限公司向上海浦发银行深圳分行借款30,000,000.00元，借款日期为2015年7月28日，约定还款日期为2016年1月28日，截止2018年12月31日剩余未还借款余额为29,176,527.02元。
(十四)应付票据及应付账款
||
|-|
|期末余额|
|316,261,158.88|
|316,261,158.88|

1、应付账款
（1）按账龄分类
||
|-|
|期末余额|
|271,245,754.19|
|45,015,404.69|
|316,261,158.88|

注：报告期内通过债务重组减少应付账款,详见附注十一（一）债务重组。
（2）账龄超过1年的大额应付账款
||
|-|
|期末余额|
|5,100,000.00|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|1,363,587.80|
|1,232,415.73|
|7,696,003.53|

(十五)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|32,681,945.98|
|44,241,415.17|
|76,923,361.15|

1、账龄超过1年的大额预收账款
||
|-|
|期末余额|
|10,635,436.00|
|10,635,436.00|

(十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|12,481,596.87|163,119,931.28|172,359,199.83|
|14,057,218.98|26,437,082.28|40,494,301.26|
||1,026,229.50|1,026,229.50|
|26,538,815.85|190,583,243.06|213,879,730.59|

2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||139,052,066.43|139,052,066.43|
||917,458.21|917,458.21|
|5,354,920.31|12,460,149.17|17,815,069.48|
|4,890,723.63|10,068,430.12|14,959,153.75|
|122,728.11|1,779,385.73|1,902,113.84|
|341,468.57|612,333.32|953,801.89|
|2,633,648.60|8,211,677.20|10,829,706.30|
|4,493,027.96|2,478,580.27|3,744,899.41|
|12,481,596.87|163,119,931.28|172,359,199.83|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日2、设定提存计划情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|基本养老保险|13,847,444.34|25,601,024.74|39,448,469.08||
|失业保险费|209,774.64|836,057.54|1,045,832.18||
|合计|14,057,218.98|26,437,082.28|40,494,301.26||

(十七)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|337,096.77|
|16,854.84|
|682,358.10|
|338,634.68|
|14,731.10|
|3,453,736.62|
|4,843,412.11|

(十八)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|8,327,085.04|
|11,726,196.23|
|20,053,281.27|

1、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|8,327,085.04|
|8,327,085.04|

2、其他应付款项
（1）按款项性质分类
||
|-|
|期末余额|
|4,335,045.89|
|714,351.70|
|6,676,798.64|
|11,726,196.23|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日（十九）一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|739,300.00|
|739,300.00|

注：报告期通过债务重组减少非流动负债，详见十一（一）债务重组。
(二十)长期借款
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
||3,899,436.52|
||247,500,000.00|
||99,905,069.09|
||351,304,505.61|

注：报告期通过债务重组减少长期借款，详见十一（一）债务重组。
(二十一)应付债券
||
|-|
|期末余额|

注：报告期通过债务重组减少应付债券，详见十一（一）债务重组
(二十二)长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|1,171,299.55|
|1,171,299.55|

注：报告期通过债务重组减少长期应付款，详见十一（一）债务重组
(二十三)预计负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|23,940,000.00||23,940,000.00||
|23,940,000.00||23,940,000.00||

注：上年度因广西柳州发电有限公司对公司提起诉讼确认了预计负债，报告期该债务已经通过债务重组偿付。
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(二十四)递延收益
1、递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|28,222,988.70||4,013,107.20|24,209,881.50|
|-4,439,218.53|4,439,218.53|||
|23,783,770.17|4,439,218.53|4,013,107.20|24,209,881.50|

2、政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|期末余额|
|300,000.24||50,000.04||250,000.20|
|660,000.00||330,000.00||330,000.00|
|3,332,500.08||952,142.88||2,380,357.20|
|205,357.11||35,714.28||169,642.83|
|128,571.12||21,428.52||107,142.60|
|600,000.03||114,285.72||485,714.31|
|1,371,428.64||342,857.16||1,028,571.48|
|300,000.12||42,857.16||257,142.96|
|428,571.00||57,142.80||371,428.20|
|499,999.92||71,428.56||428,571.36|
|800,000.04||114,285.72||685,714.32|
|1,125,000.24||160,714.32||964,285.92|
|2,000,000.40||200,000.04||1,800,000.36|
|1,228,571.52||153,571.44||1,075,000.08|
|867,857.76||96,428.64||771,429.12|
|450,000.36||50,000.04||400,000.32|
|1,785,714.00||178,571.40||1,607,142.60|
|142,857.60||14,285.76||128,571.84|
|222,750.00||20,250.00||202,500.00|
|771,428.60||57,142.80||714,285.80|
|2,357,142.48||214,285.68||2,142,856.80|
|3,535,713.72||321,428.52||3,214,285.20|
|440,476.12||35,714.28||404,761.84|
|4,669,047.60||378,571.44||4,290,476.16|
|28,222,988.70||4,013,107.20||24,209,881.50|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(二十五)递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|94,745,197.86|378,980,791.44||
|94,745,197.86|378,980,791.44||

注：债转股收益在抵减以前年度亏损后的余额在以后年度缴纳税款
(二十六)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|399,347,513.00|||399,347,513.00|||

注：报告期公司进行了债务重组，根据重整计划以柳化股份原有总股本399,347,513股为基数，按每10股转增10股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增 399,347,513股，股票转增后，柳化股份总股本由 399,347,513股增加至 798,695,026股。上述由资本公积金转增的股票不向原股东分配，其中的 211,737,774股按照本重整计划之债权受偿方案的规定用于直接抵偿债务，剩余的187,609,739股由重整投资人按照3.22元/股的价格受让，受让对价合计604,103,359.58元，由管理人用于支付重整费用、共益债务和清偿部分债务等。
(二十七)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|441,145,943.30|1,595,136,934.77|399,347,513.00|
|68,160,000.00|||
||181,088,823.64||
||181,088,823.64||
|509,305,943.30|1,776,225,758.41|399,347,513.00|

注：1、如附注（二十六）股本所述，引进投资人增加资本公积60,410.34万元,根据重组计划，债务金额超过1,000万元的部分，以股票抵债方式受偿50%。抵债股票按照柳化股份2018年3月8日股票收市时的价格折价4.83元/股。导致报告期通过债转股增加资本公积99,103.36万元。
2、2018年8月，管理人根据第一次债权人会议确定的资产变价方案，对股份公司持有的湖南中成股权通过司法拍卖的形式进行处置，最终由关联方柳化集团以10万元价格成交，报告期将该项交易成交价与享有湖南中成净资产份额的差额计入资本公积。
(二十八)库存股
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
||20,096,094.06||20,096,094.06|
||20,096,094.06||20,096,094.06|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日注：子公司柳州柳化钾肥有限公司对柳化股份的债权通过债务重组转为持有母公司的股份，按照取得时的初始成本4.83元/股将其转为库存股在合并报表中列示。
(二十九)专项储备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|7,754,139.74|11,463,146.38|7,491,174.18|11,726,111.94|
|7,754,139.74|11,463,146.38|7,491,174.18|11,726,111.94|

(三十)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|89,143,636.08|||
|89,143,636.08|||

(三十一)未分配利润
期末余额
项目
||
|-|
|金额|
|-966,917,164.76|
|-966,917,164.76|
|390,303,020.62|
|-576,614,144.14|

(三十二)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,988,670,902.82|1,707,065,462.62|1,798,552,676.64|
|479,708,817.42|518,929,277.79|487,253,534.18|
|1,508,961,557.81|1188135476.40|1,310,239,153.09|
|527.59|708.43|1,059,989.37|
|19,835,074.59|19,442,494.08|31,521,002.29|
|2,008,505,977.41|1,726,507,956.70|1,830,073,678.93|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(三十三)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|4,776,649.36|
|2,136,832.34|
|1,424,554.89|
|1,494,689.82|
|509,700.30|
|1,578,697.48|
|966,774.61|
|1,806,483.51|
|14,694,382.31|

(三十四)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|92,401,429.61|
|3,958,025.93|
|60,579.61|
|4,508,019.00|
|578,461.88|
|424,608.30|
|261,927.77|
|330,633.44|
|404,105.44|
|699,437.77|
|103,627,228.75|

(三十五)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|16,000,085.34|
|1,555,151.50|
|2,389,659.82|
|972,918.48|
|682,017.11|
|536,655.41|
|865,531.39|
|45,501,540.56|
|18,446,368.33|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|2,000,037.68|
|4,202,910.73|
|1,024,140.34|
|381,866.59|
|9,433.96|
|240,186.85|
|507,607.95|
|1,886.79|
|6,664,878.83|
|1,690,835.37|
|1,626,898.08|
|7,546,620.02|
|1,713,332.00|
|530,908.39|
|44,792.00|
|25,683.89|
|37,447,498.62|
|6,046,666.92|
|158,656,112.95|

(三十六)研发费用
||
|-|
|本期发生额|
|4,200,573.62|
|152,150.38|
|21,708.61|
|49,965.69|
|204,386.07|
|4,628,784.37|

(三十七)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|36,216,548.24|
|648,797.01|
|322,227.42|
|304,621.77|
|6,733,063.77|
|42,318,420.65|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(三十八)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|201,216,695.80|
|20,607,066.90|
|11,164,207.50|
|221,946,951.33|
|14,120,560.95|
|469,055,482.48|

(三十九)其他收益
1、其他收益分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|7,166,144.62|5,076,703.80|
|7,166,144.62|5,076,703.80|

2、计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|4,013,107.20|3,984,535.80|
|3,016,964.12|1,092,168.00|
|79,134.90||
|56,938.40||
|7,166,144.62|5,076,703.80|

(四十)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-66,430.97|
|-66,430.97|

(四十一)资产处置收益
||
|-|
|本期发生额|
|25,943,812.63|
|39,949.00|
|25,903,863.63|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(四十二)营业外收入
1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|836,548.10|711,436,774.85|
|1,221,995,934.67||
|3,773,658.86|710,598.14|
|1,226,606,141.63|712,147,372.99|

2、计入营业外收入的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||170,000.00|
||2,000.00|
||20,850.00|
|533,548.10|949,434.85|
||100,000.00|
|166,000.00|40,000.00|
||17,040.00|
||5,000.00|
||5,000.00|
||4,000.00|
||3,000.00|
||3,000.00|
||4,200.00|
||2,000.00|
||16,000.00|
||8,000.00|
||66,600.00|
||20,650.00|
||260,000,000.00|
||250,000,000.00|
||200,000,000.00|
|137,000.00||
|836,548.10|711,436,774.85|

(四十三)营业外支出
||
|-|
|本期发生额|
|559,695.16|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|1,588,930.89|
|3,809.29|
|34,418.74|
|20,310,572.42|
|27,011,463.02|
|217,580,239.22|
|267,089,128.74|

注：股份公司为湖南中成化工有限公司2.12亿贷款提供担保，该债务到期后湖南中化工有限公司无力偿还，债权人提起诉讼，法院裁定股份公司履行担保义务，股份公司根据法院裁定确认负债2.18亿（含利息），计入报告期营业外支出。
(四十四)所得税费用
1、所得税费用明细
||
|-|
|本期发生额|
|11,091,381.80|
|94,745,197.86|
|105,836,579.66|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 481,538,199.37按法定/适用税率计算的所得税费用 120,384,549.84子公司适用不同税率的影响 -908,993.85调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -72,976,815.02本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 59,337,838.69所得税费用 105,836,579.66(四十五)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|4,573,576.18|
|836,548.10|
|648,797.01|
|3,088,231.07|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|16,427,521.07|
|2,410,177.33|
|7,546,620.02|
|813,563.45|
|2,000,037.68|
|3,657,122.59|

2、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|147,953,733.44|
|147,953,733.44|

(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|375,701,619.71|
|469,055,482.48|
|233,318,224.72|
|381,866.59|
|16,100,897.45|
|-25,903,863.63|
|559,695.16|
|36,216,548.24|
|94,745,197.86|
|-33,346,546.34|
|-34,836,162.97|
|-1,107,832,622.91|
|24,160,336.36|
|991,033,575.19|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|618,188,592.46|
|176,216,925.24|
|441,971,667.22|

2、本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期支付的现金或现金等价物
其中：湖南中成化工有限公司 100,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 907,795.55其中：湖南中成化工有限公司
处置子公司收到的现金净额 -807,795.553、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|618,188,592.46|
|22,988.28|
|618,165,604.18|
|618,188,592.46|
|10,716,371.09|

(四十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|17,936.53|6.8632|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|324,789.30|6.8632|
|404,303.00|6.8632|
|52,966.00|6.8632|

六、合并范围的变更
本期出售子公司股权情况
存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|100,000.00|95.5%|司法拍卖|2018年8月|拍卖成交日|181,088,823.64|5.5%|||||

注：2018年8月，管理人根据第一次债权人会议表决通过的《柳州化工股份有限公司重整案财产管理方案》，对股份公司持有的湖南中成化工有限公司股权通过司法公开拍卖的形式进行处置，最终柳化集团以10万元竞拍成交。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例(%)|
|广西鹿寨县鹿寨镇建中西路100号|广西鹿寨县鹿寨镇建中西路100号|化工化肥产品的销售、研发|60%|
|柳州市北雀路67号|柳州市北雀路67号|钾肥生产|100%|
|柳州市北雀路67号|柳州市北雀路67号|编织袋及内薄膜制造|100%|
|柳州市北雀路67号|柳州市北雀路67号|生产、销售复肥|100%|
|东莞市麻涌镇第二涌工业区|东莞市麻涌镇第二涌工业区|包装|95%|
|柳州市北雀路67号|柳州市北雀路67号|化工|100%|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(二)在合营企业或联营企业中的权益
1、不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额 / 本期发生额|
|4,498,317.95|
|-66,430.97|
|-66,430.97|

八、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|柳州市|资本对外投资|50000万|25.22%|

(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系
柳州泰盛投资有限公司 联营企业
上海齐耀柳化煤气化技术工程有限公司 联营企业
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
惠州市金湾化学品仓储实业有限公司 参股
广东中成化工股份有限公司 柳州化学工业集团有限公司控股子公司
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖南智成化工有限公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
广西柳化氯碱有限公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
柳州市大力服务公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
广西柳州化工控股有限公司 柳州化学工业集团有限公司的母公司
柳州市大力气体有限公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
柳州盛强生物科技有限公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
湖南柳化桂成化工有限公司 柳州化学工业集团有限公司控股子公司
柳州融水柳化化工有限公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
柳州化学工业集团有限公司 前母公司（见：注）
注：报告期，柳州元通投资发展有限公司作为重整投资人成为公司的第一大股东，截止报告期末，柳州元通投资发展有限公司持股比例为25.22%，柳化股份原控股股东柳州化学工业集团有限公司持股比例变为2.86%，广西柳州化工控股有限公司为柳州化学工业集团有限公司的母公司。
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|采购商品|蒸汽|市场价|1,669,522.27|100|2,292,609.79|
|采购商品|材料|市场价|4,945,498.83|4.02|3,501,051.86|
|采购商品|氢气|市场价|22,273,655.04|100|22,958,922.24|
|采购商品|工业水|市场价|531,561.87|100|613,168.74|
|采购商品|液碱|市场价|||1,174,299.01|
|采购商品|氮气|市场价|333,227.74|100|354,366.60|
|采购商品|材料|市场价|582,590.54|0.47|147,101.37|
|接受劳务|运输费|市场价|3,656,983.00|24.97|2,496,785.00|
|接受劳务|维修安装|市场价|22,780,791.60|37.24|23,635,154.51|
|采购商品|电|市场价|4,010.81|100|163,077.50|
|采购商品|材料|市场价|58,119.66|0.05|1,270,552.96|
|接受劳务|维修安装|市场价|15,343.78|0.03||
||||56,851,305.14||58,607,089.58|
|销售商品|保险粉|市场价|||15,333,937.84|
|销售商品|保险粉桶|市场价|||1,225,382.00|
|销售商品|编织袋|市场价|||850.59|
|销售商品|材料|市场价|720.00|0.02|37,605.58|
|销售商品|硫酸|市场价|950,906.00|23.98|614,929.50|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|销售商品|无烟煤|市场价|||5,193,279.74|
|销售商品|纯碱|市场价|1,219,188.00|1.85|1,481,605.00|
|销售商品|氨水|市场价|||39,578.00|
|销售商品|亚硫酸钠|市场价|||35,450.00|
|销售商品|编织袋|市场价|72.00|11.76||
|销售商品|材料|市场价|2,260,283.48|54.25|1,875,507.69|
|销售商品|材料|市场价|101,444.38|2.43|122,981.14|
|销售商品|氩气|市场价|130,342.47|100|376,895.14|
|销售商品|氧气|市场价|1,536,617.91|100|900,673.94|
|销售商品|工业水|市场价|2,966.40|100|2,966.40|
|销售商品|二氧化碳|市场价|4,417,233.82|100|4,739,309.01|
|销售商品|材料|市场价|5,243.13|0.13|5,222.41|
||||10,625,017.59||31,986,173.98|

2、关联租赁情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|本期确认的租赁收入\费用|
|柳化股份|土地租赁|3,724,224.00|
|柳化股份|土地租赁|4,199,726.88|
|||7,923,950.88|

3、关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|东莞振华泰丰实业发展有限公司|29,176,527.02|2015/7/26|2016/1/28|
||29,176,527.02|||

注：柳化股份为湖南中成化工有限公司2.12亿借款提供担保，借款到期湖南中成化工有限公司未偿还，债权人提起诉讼，经法院裁定，股份公司应履行担保义务，股份公司根据法院裁定确认负债（含利息）2.18亿元，并根据债务重组方案进行了清偿。
4、关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额（万元）|
|157.66|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|广东中成化工股份有限公司|117,715.50|11,771.55|227,715.50|
|广西柳化氯碱有限公司|1,851,667.59|92,625.91|2,063,176.82|
|广西柳州化工控股有限公司|2,058,365.51|102,918.28|940,794.28|
|柳州盛强生物科技有限公司|155,273.09|29,707.63||
|柳州化学工业集团有限公司|786,076.38|39,303.82||
|柳州市大力气体有限公司|9,476,400.48|473,820.02||
|广西柳州化工控股有限公司|377,764.56|18,888.23|221,727.62|
|柳州市大力气体有限公司|||1,103,986.83|
|柳州盛强生物科技有限公司|581,124.07|50,486.23||
|柳州融水柳化化工有限公司|144,733.22|14,473.32||
|柳州市宏力物业服务有限公司|379,173.05|18,958.65||
|广东中成化工股份有限公司|1,862.20|93.11||
|湖南中成化工有限公司|154,704,104.64|154,704,104.64||
||170,634,260.29|155,557,151.39|4,557,401.05|

注：1、2018年8月，管理人根据第一次债权人会议表决通过的《柳州化工股份有限公司重整案财产管理方案》，对股份公司持有的湖南中成化工有限公司股权通过司法公开拍卖的形式进行处置，最终柳化集团以10万元竞拍成交。处置前湖南中成化工有限公司欠柳化股份15,470.41万元，截止审计报告日，该笔欠款未偿还。
2、湖南中成化工有限公司出售之前，柳化股份为湖南中成化工有限公司21,758.02万元（含利息）贷款提供担保，债权人提起诉讼，法院裁定股份公司履行担保义务，柳化股份根据债务重组方案进行了清偿，清偿额为10,917.32万元。报告期柳化股份未确认该项追索权形成的或有资产。
2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|广西柳州化工控股有限公司|14,090,013.38|
|广西柳化氯碱有限公司|7,637,937.17|
|湖南智成化工有限公司||
|柳州融水柳化化工有限公司|116,416.23|
|柳州市大力气体有限公司|6,728.40|
|柳州市宏力物业服务有限公司|288,242.79|
|柳州化学工业集团有限公司|282,175.61|
|广东中成化工股份有限公司|385,000.00|
|广西柳化氯碱有限公司|1,056,056.50|
|柳州市大力气体有限公司||

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|广东中成化工股份有限公司|1,852,758.59|
|柳州盛强生物科技有限公司|4,000,000.00|
|柳州市宏力物业服务有限公司|145,134.29|
|柳州化学工业集团有限公司|52,936.72|
|广东中成化工股份有限公司|81,296.78|
||29,994,696.46|

九、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止2018年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止2018年12月31日，公司无需要披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
截止审计报告日，债务重整计划尚未完全执行完毕。
十一、其他重要事项
(一)债务重组
柳化股份因不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，柳州中院根据债权人氯碱公司的申请，于 2018年 1月 31日依法裁定受理柳化股份重整一案，并于同日指定柳化股份清算组担任管理人。2018年 11月23日，《柳州化工股份有限公司重整计划》（草案）分别经公司第二次债权人会议、出资人组会议审议通过， 2018年 11月 26日，柳州中院作出（2018）桂 02破2号之五的《民事裁定书》，裁定批准了《柳州化工股份有限公司重整计划》。
本次债务重整，债权受偿方式为：
（1）有财产担保债权优先受偿部分以现金方式受偿；
（2）普通债权以现金和以股抵债方式受偿，其中：20万以下的部分全额现金受偿，20万元至 1000万元的部分以现金方式受偿50%，超过 1000万元的部分，以股票抵债方式受偿50%，抵债股票按照柳化股份2018年3月8日股票收市时的价格折价4.83元/股。
通过债务重组，减少负债总额249，518.65万元，其中银行债务204,926.14万元，其他
债务44,592.51万元。公司报告期产生重组收益122,199.59万元，通过债转股增加资本公积
99,103.36万元。
1、分部报告的确定依据与会计政策
根据公司的行业特点，公司分为化肥行业、化工行业、包装物 3个分部，并执行统一会计政策。
2、分部报告的财务信息
||||
|-|-|-|
|化肥行业|化工行业|包装物|
|479,708,817.42|1,508,961,557.81|527.59|
|518,929,277.79|1,188,135,476.40|708.43|
|113,145,946.11|355,909,411.93|124.44|
|60,257,198.28|189,543,724.21|66.27|
|116,157,037.26|365,381,034.36|127.75|
|90,627,051.18|285,074,468.86|99.67|
|661,554,699.33|2,080,971,984.32|727.59|
|137,825,311.74|433,540,284.34|151.58|

（三）终止经营
||
|-|
|本期发生额|
|27,384,621.38|
|46,713,007.08|
|-19,328,385.70|
|-19,328,385.70|
|-19,328,385.70|
|-19,328,385.70|
|-19,328,385.70|
|262,040.53|
|262,040.53|

注：1、2018年8月，管理人根据第一次债权人会议表决通过的《柳州化工股份有限公司重整案财产管理方案》，对股
份公司持有的湖南中化工有限公司股权通过司法公开拍卖的形式进行处置，最终由柳化集团以10万元价格成交，成交价格
与享有湖南中成化工有限公司净资产份额的差额计入资本公积。
2、子公司东莞振华泰丰实业有限公司报告期对主要经营性资产进行处置，期末该子公司处于关停状态。
柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日（四）其他重要事项
股份公司为湖南中成化工有限公司 2.18亿贷款提供担保，债权人提起诉讼，且经法院裁定，股份公司应履行担保义务，股份公司根据法院裁定确认负债2.18亿，并根据债务重组方案进行了清偿。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|35,496,903.64|
|531,874,268.43|
|193,224,947.42|
|374,146,224.65|

应收账款分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|137,420,176.85|25.84|137,420,176.85|
|394,454,091.58|74.16|55,804,770.57|
||-||
|531,874,268.43|100.00|193,224,947.42|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|173,868,304.80|34.97|139,094,643.84|
|323,287,959.29|65.03|33,597,682.33|
|497,156,264.09|100.00|172,692,326.17|

1、（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例（%）|坏账准备|账面余额|计提比例（%）|
|138,539,743.62|5.00|6,926,987.18|245,351,879.60|5|
|178,856,338.91|10.00|17,885,633.89|51,977,257.25|10|
|51,212,883.48|20.00|10,242,576.70|9,374,899.26|20|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例（%）|坏账准备|账面余额|计提比例（%）|
|9,273,899.26|50.00|4,636,949.63|2,303,565.18|50|
|2,293,015.71|80.00|1,834,412.57|5,873,789.09|80|
|14,278,210.60|100.00|14,278,210.60|8,406,568.91|100|
|394,454,091.58||55,804,770.57|323,287,959.29||

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|179,342,277.05|33.72|
|137,420,176.85|25.84|
|133,735,438.51|25.14|
|9,476,400.48|1.78|
|7,688,014.80|1.45|
|467,662,307.69|87.93|

(二)其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|441,744,999.55|
|262,644,624.61|
|179,100,374.94|

其他应收款项分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|154,704,104.64|35.02|154,704,104.64|
|287,040,894.91|64.98|107,940,519.97|
|441,744,999.55|100|262,644,624.61|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|386,875,853.05|100.00|74,201,922.93|
|335,875,853.05|86.82|74,201,922.93|
|51,000,000.00|13.18||
|386,875,853.05|100.00|74,201,922.93|

2、按组合计提坏账准备的其他应收款项
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|96,665,860.39|5|4,833,293.02|216,430,225.74|5.00|
|66,886,447.33|10|6,688,644.73|213,695.05|10.00|
|6,452,812.55|20|1,290,562.51|18,080.00|20.00|
||5 0||1 1 1 , 7 1 6 ,8 5 2 .2 6|5 0 .0 0|
|109,538,774.64|80|87,631,019.71||80.00|
|7,497,000.00|100|7,497,000.00|7,497,000.00|100.00|
|287,040,894.91||107,940,519.97|335,875,853.05||

3、其他应收款项按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|441,744,999.55|
|441,744,999.55|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|154,704,104.64|1年以内|35.02|
|往来款|145,318,184.97|1年以内，1-2年|32.90|
|往来款|105,898,590.74|4-5年|23.97|
|往来款|14,240,402.25|1年以内|3.22|
|往来款|6,000,000.00|5年以上|1.36|
||426,161,282.60||96.47|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|153,956,357.11|153,956,357.11|0.00|444,914,395.92|359,208,980.10|
|14,120,560.95|14,120,560.95|0.00|14,120,560.95||
|168,076,918.06|168,076,918.06|0.00|459,034,956.87|359,208,980.10|

1、对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加|||本期计提减值准备|减值准备|
|被投资单位|期初余额||本期减少|期末余额|||
|||||||期末余额|
|柳州柳化钾肥有限公司|24,674,400.00|||24,674,400.00|24,674,400.00|24,674,400.00|
|柳州柳益化工有限公司|16,100,000.00|||16,100,000.00||16,100,000.00|
|广西柳州中成化工有限公司|60,000,000.00|||60,000,000.00|7,849,058.71|60,000,000.00|
|柳州市柳化复混肥料有限公司|17,082,121.79|||17,082,121.79|17,082,121.79|17,082,121.79|
|湖南中成化工有限公司|290,958,038.81||290,958,038.81||||
|东莞振华泰丰实业发展有限公司|36,099,835.32|||36,099,835.32|36,099,835.32|36,099,835.32|
|合计|444,914,395.92||290,958,038.81|153,956,357.11|85,705,415.82|153,956,357.11|

2、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|14,120,560.95|||||||14,120,560.95|||
|14,120,560.95|||||||14,120,560.95|||

(四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,802,283,760.53|1,523,493,138.44|1,617,938,541.98|
|271,071,172.58|319,257,716.01|324,695,547.81|
|1,531,212,587.95|1,204,235,422.43|1,293,242,994.17|
|24,699,217.61|24,587,361.98|25,639,836.72|
|1,826,982,978.14|1,548,080,500.42|1,643,578,378.70|

柳州化工股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|

十三、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-559,695.16|
|793,813.06|
|1,221,995,934.67|
|-27,011,463.02|
|-217,580,239.22|
|-18,121,337.44|
|-239,879,294.84|
|719,637,718.05|

(二)净资产收益率和每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益