福建新大陆电脑股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
财务报表 1-8
财务报表附注 9-75
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2014）第 350ZA0939号福建新大陆电脑股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称新大陆股份公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新大陆股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新大陆股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新大陆股份公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二Ｏ一四年四月十六日
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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财务报表附注
一、公司基本情况
福建新大陆电脑股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在福建省注册的股份有限公司，于1999年6月28日经福建省人民政府闽政体股[1999]10号文批准，由福建新大陆电脑有限公司变更设立，本公司《企业法人营业执照》注册号：350000100017027，总部位于福建省福州市马尾区儒江西路 1号。
2000年7月，经中国证券监督管理委员核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股 3,100万股，每股发行价格为人民币 15.88元，2000年8月7日在深圳证券交易所正式挂牌交易。本次公开发行后，本公司股本总额增至 116,000,000.00元。经过股权分臵及历次增资，本公司现有股本总额增至510,266,666.00元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设财务部、证券部、审计部等部门，拥有福建新大陆软件工程有限公司（以下简称“新大陆软件公司”）、福建新大陆自动识别技术有限公司（以下简称“新大陆识别公司”）、福建新大陆地产有限公司（以下简称“新大陆地产公司”）、福建英吉微电子设计有限公司（以下简称“福建英吉公司”）、北京新大陆联众数码科技有限公司（以下简称“新大陆联众公司”）、北京新大陆智慧物联网科技有限公司（以下简称“新大陆智慧公司”）等子公司。
本公司经营范围：电子计算机技术服务及信息服务；电子计算机及其外部设备、税控收款机的制造、销售、租赁；移动通信及终端设备的开发、生产、销售；手机研发、设计、生产、销售及通讯产品咨询服务；电子产品的开发、生产、销售；公路计算机收费、监控、系统设计、咨询及安装调试；机电、消防工程设计；机电工程施工；消防工程施工；
消防设备销售；建筑智能化工程设计施工（安防产品除外）；对电子产品行业的投资；
对外贸易；电子收银秤的研发、销售；电子收银秤的制造（型号、规格、准确度详见《中华人民共和国制造计量器具许可证》，证书编号：闽制 00000236号，有效期至 2014年 8月1日）。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。
本公司的主要产品包括：信息识读产品、电子支付产品、行业应用软件开发及服务（含硬件配套）、开发产品等。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司控股子公司新大陆北美公司、新大陆欧洲公司、台湾新大陆资讯科技股份有限公司（以下简称“新大陆台湾公司”）、香港新大陆贸易有限公司（以下简称“新大陆香港公司”），因经营所处的主要经济环境中的货币分别为美元、欧元、新台币、港币，其记账本位币分别为美元、欧元、新台币、港币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
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（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
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资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
本公司的金融资产主要为应收款项和可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入其初始确认金额。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有至到期投资重分类为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本集团将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。成本或摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。
（2）金融工具的确认和计量方法
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（3）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300万元（含 300万元）以上的应收账款和期末金额大于 100万元的其他应收款，为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法关联方和保证金及
关联方、保证金及员工借款 不计提坏账准备员工借款组合
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%电信运营商、政府
部门、金融银行客
户、拥有第三方支
0 0 1年以内（含1年）
付牌照运营商、高
速公路建设与承建
单位
其他客户 5 0 1-2年 10.00 10.00 2-3年 15.00 15.00 3-5年 50.00 50.00 5年以上 100.00 100.0011、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品、建造合同形成的资产等。
（2）存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。开发产品发出时采用个别计价法。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与
已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计
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已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
（6）房地产开发企业特定存货的核算方法
①开发用土地的核算方法
开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算。
②公共配套设施费用的核算方法
A、不能有偿转让的公共配套设施：其成本由相关商品房承担；公共配套设施的建设如果滞后于商品房建设，在相关商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
B、能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
○3房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法
房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用在开发成本中单独核算。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有
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者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处臵费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
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确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金而持有的已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 40-50 3.00 2.43-1.94机器设备 5-10 3.00 19.4-9.7运输设备 5 3.00 19.40电子设备 3-5 3.00 32.33-19.4办公设备 5 3.00 19.40其他设备 5 3.00 19.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
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借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 45年 平均摊销法
软件 合同规定年限或受益年限或5年 平均摊销法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
本公司将为获取并理解公司拟研发项目（如新技术、工艺等）而进行的独创性的有计划
调查，通过技术、经济可行性研究等，为进一步获取开发活动所需的资料及相关方面的
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准备活动作为研究阶段。
本公司研究开发项目在满足上述条件，进入开发阶段。本公司将完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、维修基金
本公司位于福建省福州市开发的房地产项目的维修基金在项目竣工验收及产权预先登记后客户分户交与房管局维修基金专项管理。
21、质量保证金
本公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接在本项列支，保修期结束后清算。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
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面价值。
23、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
商品销售：货物发出，对方验收或双方结算并开具增值税发票后确认销售收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
具体地，本公司收入确认原则方法依据：
A、系统集成项目收入：一般系统集成项目为一次性确认收入，即服务已经提供，并经接受服务方验收合格，取得相关的收款依据时确认为收入的实现。复杂的系统集成项目，按工程项目服务已经提供，接受服务方或并工程监理第三方，根据工程进度检验情况确认工程结算报告，公司据此开出结算票据取得相关的收款依据时确认收入。
B、技术服务项目收入：主要是指为各类系统集成项目提供后续的维护、改造及支持服务。收入确认的原则方法：根据服务合同，在服务期内维护及支持服务已提供并验收合
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格，公司开出结算票据或已取得收款的依据时，确认收入的实现。
C、软件开发：根据本公司与客户签订的合同，项目组开始实施，按照合同条款和实施进度确认收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
于资产负债表日，提供劳务和建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（5）房地产相关收入的确认依据
A、本公司房地产业务收入的确认原则为：房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房已经完工验收并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。
B、物业管理收入的确认原则及方法：物业公司在收到开发商拨付的物业启动金时予以确认收入；房屋交付使用后，物业公司向产权人或使用人收取的物业费、车位管理费、电梯等公共设施水电分摊费及提供其他配套服务时所收取的费用（经当地物价局批准）确认收入。
24、政府补助
（1）类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
本公司政府补助均为货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产及递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产，按照预期收回该资产期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期清偿负债方式的所得税影响。
26、经营租赁
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司租赁均为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
27、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
28、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：是
受影响的报表
会计估计变更的内容和原因 审批程序 影响金额项目
为防范财务风险，更加客观公正的反
映公司财务状况和经营成果，使公司
的应收债权更接近于公司预期回收情
况和风险状况，对公司应收账款中“根
据信用风险特征组合账龄分析法坏账
第五届董事
计提比例”的会计估计进行变更，将 应收账款、资
会第十一次 2,818,400.49对账龄1年以内的所有客户不计提坏 产减值损失
会议
账准备的估计变更为对账龄 1年以内
的除电信运营商、政府部门、金融银
行客户、拥有第三方支付牌照运营商、
高速公路建设与承建单位外的客户，
按5%计提坏账准备。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
便携电脑更新换代较快，为了符合便
携电脑的贬值情况，也为了符合公司 第五届董事
固定资产、管
实际便携电脑更新换代的情况，对公 会第十一次 687,313.89理费用
司便携电脑折旧年限进行变更。将原 会议
五年折旧年限变更为三年折旧年限。
29、前期差错更正
本报告期未发生重大前期差错更正。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 6、17营业税 应税收入 3、5城市维护建设税 应纳流转税额 7教育费附加 应纳流转税额 5企业所得税（说明） 应纳税所得额 10、15、17、20、25说明：
①新大陆北美公司适用双重税率，首先按照联邦累进税率15%-39%计算；同时按照加州税率8.84%计算缴纳。
②新大陆台湾公司适用17%的企业所得税税率。
③新大陆欧洲公司适用20%的企业所得税税率。
2、税收优惠及批文
（1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），本公司自行开发生产的软件产品的销售，按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
（2）根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局和福建省地方税务局下发的《关于认定福建省 2008年第一批高新技术企业的通知》（闽科高[2009]6号）本公司及控股子公司新大陆识别公司被认定为福建省 2008年第一批高新技术企业，有效期3年，2011年10月9日更换《高新技术企业证书》，有效期 3年，2013年度减按15%的税率征收企业所得税。
（3）子公司福建英吉公司属于新开办的软件企业，根据榕开国减【2012】4号减、免税批准通知书的规定，福建英吉公司2011年至2012年免征企业所得税，2013年-2015年减半征收企业所得税。
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（4）2013年12月份，经国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联合审查，控股子公司新大陆软件公司被确定为 2013-2014年度国家规划布局内重点软件软件企业。根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定：国家规划布局内的重点软件企业当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税，故新大陆软件公司2013-2014年度减按10%征收企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司
子公司名称 企业类型注册地 法人代表业务性质 注册资本类型
有限责任
新大陆软件公司 控股 福建 林整榕 软件业 3800万元公司
有限责任 电子设备
新大陆识别公司 控股 福建 胡钢 3000万元公司 制造业
有限责任
新大陆联众公司 控股 北京 王晶 软件业 2000万元公司
有限责任 电子制造
福建英吉公司 全资 福建 郭栋 3000万元公司 业
有限责任 Christopher电子设备
新大陆北美公司 控股 美国 60万美元公司 Y.Zhu 制造业
有限责任
新大陆智慧公司 控股 北京 王晶 软件业 200万元公司
福建新大陆支付技术
有限责任 电子设备
有限公司（以下简称控股 福建 林建 3000万元公司 制造业
“新大陆支付公司”）
北京新大陆新兴技术
有限责任 电子服务
有限公司（以下简称全资 北京 胡钢 2000万元公司 业
“新大陆新兴公司”）
福建八闽通信息服务
有限责任 电子服务
有限公司（以下简称全资 福建 陈祥杰 60万元公司 业
“福建八闽通公司”）
北京新大陆国兴数码
科技有限公司（以下 有限责任 电子服务
全资 北京 王晶 100万元简称“新大陆国兴公 公司 业
司”）
续1：
组织机构 经营 持股表决权是否合并子公司名称
代码 范围 比例%比例% 报表
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计算机软、硬件技术开
新大陆软件公司 73565273-9发、生产、销售、服务 80.45 80.45 是及应用系统集成。
研究、开发、销售电子
产品、高科技产品；提
新大陆识别公司 70513206-2 65.00 65.00 是供相关的技术、信息咨
询服务；网络工程施工。
计算机软、硬件技术开
新大陆联众公司 74614917-8发、生产、销售、服务 67.00 67.00 是及应用系统集成。
计算机芯片设计及软、
福建英吉公司 68086273-8硬件的开发、生产、销 100.00 100.00 是售。
高科技电子产品的销
售、研究、开发，并提
新大陆北美公司 — 77.17 90.00 是供相关配套软件和系统
集成服务。
技术开发、技术服务、
新大陆智慧公司 58080103-0技术推广服务；计算机 51.00 51.00 是系统集成服务等。
终端设备制造、技术开
发及服务；电子支付、
新大陆支付公司 597887897 76.00 76.00 是网上金融服务等系统集
成开发、销售。
专业承包、技术开发、
技术咨询、技术服务、
新大陆新兴公司 057388026 100.00 100.00 是技术转让、生产计算机、
销售通讯终端设备等.
电子产品的开发、销售、
维护、维修服务；电子
支付结算和清算系统的
福建八闽通公司 06412470-7技术开发、技术服务； 100.00 100.00 是移动通信及终端设备的
开发、销售、安装、维
护；票务代理服务等。.
技术开发、咨询、服务
与推广；计算机系统服
新大陆国兴公司 78558469务；咨询（经贸、企管）；100.00 100.00 是出租办公、商业用房、
销售电子产品
续2：
年末实际出资 实质上构成对子 少数股东权子公司名称 少数股东权益
额 公司净投资的其 益中用于冲
－28－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
他项目余额 减少数股东损益的金额新大陆软件公司 32,055,000.00 — 22,578,098.25 —新大陆识别公司 32,355,000.00 — 38,164,562.74 —新大陆联众公司 27,402,203.38 — 4,857,293.56 2,637,268.65福建英吉公司 30,000,000.00 — — —新大陆北美公司 USD540,000.00 — 369,481.95 —新大陆智慧公司 1,020,000.00 — 947,482.59 20,463.38新大陆支付公司 24,000,000.00 — 7,973,453.60 —新大陆新兴公司 20,000,000.00 — — —福建八闽通公司 600,000.00 — — —新大陆国兴公司 1,000,000.00 — — —说明：
①通过新大陆软件公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表业务性质类型
江苏新大陆科技有
限公司(以下简称
② 全资 有限公司江苏 胡钢 电子制造“新大陆江苏公
司”)
通过新大陆软件公司控制的孙公司情况（续1）：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并孙公司全称 注册资本
代码 范围 比例% 比例% 报表计算机软
件的开发
与销售、
江苏新大陆科技
1000万元 739403035计算机技 100.00 100.00 是有限公司
术服务，
电子技术
服务。
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并通过新大陆软件公司控制的孙公司情况（续2）：
实质上构成对孙 少数股东权益中用年末实际出资
孙公司全称 公司净投资的其少数股东权益 于冲减少数股东损额（万元）
他项目余额 益的金额
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
江苏新大陆科
432.27 — — —技有限公司
○2通过新大陆识别公司控制的孙公司情况
孙公司类
孙公司名称 取得方式 企业类型注册地法人代表业务性质型
香港新大陆贸易有限公司① 全资 有限公司香港 孙亚力贸易通过新大陆识别公司控制的孙公司情况（续1）：
组织机构 持股 表决权 是否合并孙公司名称 注册资本 经营范围
代码 比例% 比例% 报表香港新大陆贸易 8,151.45港
－ 贸易等 100.00 100.00是
有限公司 币
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并通过新大陆识别公司控制的孙公司情况（续2）：
实质上构成对孙公司 少数股东权益中用于期末实际出 少数股
孙公司名称 净投资的其他项目余 冲减少数股东损益的资额（万元） 东权益
额 金额
香港新大陆贸易
0.82万港币 — — —有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司
子公司名称 企业类型 注册地法人代表业务性质 注册资本类型
新大陆地产公司 控股 有限公司福建 胡钢 房地产业 2000万元续1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并子公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表房地产开
发、商品房
销售；建筑
新大陆地产公司 75135904-9材料、装潢、 95.00 95.00 是装饰材料的
批发、代购、
代销
续2：
年末实际出 实质上构成对子 少数股东权
子公司名称 少数股东权益
资额（万元） 公司净投资的其 益中用于冲
－30－
福建新大陆电脑股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
他项目余额 减少数股东损益的金额新大陆地产公司 — — 4,700,424.15 —说明：
①通过新大陆地产公司控制的孙公司情况
取得方孙公司
孙公司全称 企业类型注册地 法人代表业务性质式 类型
福建新大陆物业服务
有限公司（以下简称 ①全资 有限公司福建 林升武 物业管理“新大陆物业公司”）
通过新大陆地产公司控制的孙公司情况（续1）：
组织机构 经营范 持股 表决权 是否合并孙公司全称 注册资本
代码 围 比例% 比例% 报表福建新大陆物业 家政服务房
500万元 589563251 100.00 100.00 是服务有限公司 产中介服务
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并通过福建新大陆地产有限公司控制的孙公司情况（续2）：
实质上构成对孙公司 少数股东权益中期末实际出资
孙公司全称 净投资的其他项目余少数股东权益用于冲减少数股额（万元）
额 东损益的金额福建新大陆
物业服务有 500.00 — — —限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
子公司名称 企业类型注册地 法人代表业务性质注册资本类型
Peter 电子设备 1.82万欧新大陆欧洲公司 控股 有限公司荷兰
H.Sliedrecht制造业 元电子设备 2140.072新大陆台湾公司 控股 有限公司台湾 王晶
制造业 万新台币续1：
组织机构 经营 持股表决权 是否合并子公司名称
代码 范围 比例%比例% 报表销售、分销、维修以及研
新大陆欧洲公司 － 58.00 58.00 是究开发电子设备及系统
－31－
福建新大陆电脑股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
电子产品设计、电子材料
新大陆台湾公司 －批发和零售、资料处理服 58.00 58.00是
务和贸易业务。
续2：
少数股东权实质上构成对子
年末实际出 益中用于冲子公司名称 公司净投资的其少数股东权益
资额（万元） 减少数股东他项目余额
损益的金额新大陆欧洲公司 — — -4,386,044.68 —新大陆台湾公司 — — -379,754.03 70,749.942、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润福建八闽通公司 603,661.49 3,661.49北 新大陆国兴公司 1,400,973.21 400,973.21（2）本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处臵日净资产 期初至处臵日净利润湖北金叶科技有限公司（以下简称
2,763,789.86 5,498,454.27“湖北金叶公司”）
3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（1）新大陆欧洲公司
主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币余额资产 欧元 1,481,667.00 8.4189 12,474,006.31负债
欧元
2,722,086.00 8.4189 22,916,969.83所有者权益（除未分配利润）项目
欧元
458,200.00 9.2908 4,257,044.56利润总额
欧元
124,051.00 8.3086 1,030,690.14（2）新大陆北美公司
主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币余额资产 美元 805,607.89 6.0969 4,911,710.74负债 美元 540,160.62 6.0969 3,293,305.34所有者权益（除未分配利润）项目 美元 600,000.00 6.8585 4,115,100.00利润总额 美元 296,117.41 6.1933 1,833,943.96
－32－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）新大陆台湾公司
主要报表项目 币种 外币余额折算汇率 人民币余额资产 新台币 41,436,024.21 0.2028 8,403,225.71负债 新台币 45,894,487.00 0.2028 9,307,401.97所有者权益（除未分配利润）项目新台币 21,400,720.00 0.2130 4,558,353.36利润总额 新台币 -972,470.00 0.2087 -202,954.49（3）新大陆香港公司
主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币余额资产 港币 6,414,375.83 0.7862 5,043,174.70负债 港币 6,106,735.10 0.7862 4,801,298.34所有者权益（除未分配利润）项目港币 10,000.00 0.8151 8,151.45利润总额 港币 244,830.06 0.7988 195,570.25五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目
年末数 年初数
外币金额 折算率 人民币金额外币金额 折算率 人民币金额现金：
－ －
242,104.00
－ －
277,129.43人民币
－ －
219,259.57
－ －
265,999.64美元 678.00 6.0969 4,133.70 678.00 6.2855 4,261.57欧元 151.27 8.4189 1,273.53 151.27 8.3176 1,258.20新台币 85,769.00 0.2028 17,393.96 25,946.00 0.2145 5,565.42港币 55.00 0.7862 43.24 55.00 0.8108 44.60银行存款：
－ －
701,550,523.05
－ －
532,333,566.11人民币
－ －
692,570,457.63
－ －
526,732,074.71美元 894,176.42 6.0969 5,451,704.17 523,281.95 6.2855 3,289,088.69欧元 78,994.42 8.4189 665,046.13 127,810.41 8.3176 1,063,075.87新台币 14,099,058.00 0.2028 2,859,288.96 5,788,567.00 0.2145 1,241,647.62港币 5,120.84 0.7862 4,026.16 9,470.60 0.8108 7,679.22其他货币资
－ － 173,356,241.91 － － 146,200,458.97金：
人民币
－ －
173,356,241.91
－ －
146,200,458.97合计
－ －
875,148,868.96
－ －
678,811,154.51
说明：
－33－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
○1年末，其他货币资金主要为外埠存款和保函、银行承兑汇票、短期借款等保证金，其中：信用证保证金、保函保证金及银行承兑汇票保证金为 86,569,135.80元、短期借款保证金11,968,433.82元。
○2年末，除上述保证金外，不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 29,011,009.88 13,766,510.90商业承兑汇票 15,425,419.00 －合计 44,436,428.88 13,766,510.90（1）期末公司已质押的应收票据情况金额 5,696,722.36元，明细如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注银联商务有限公司 2013-5-30 2013-11-29 5,696,722.36
（2）公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额5,383,024.00元，最大的前五名情况出票单位 出票日期 到期日 金额 备注通联支付网络服务股
2013-9-18 2014-3-18 1,209,800.00
份有限公司
银联商务有限公司 2013-7-30 2014-1-30 1,025,864.00
通联支付网络服务股
2013-7-11 2014-1-11 889,220.00
份有限公司
通联支付网络服务股
2013-10-29 2014-4-29 790,700.00
份有限公司
拉卡拉支付有限公司 2013-10-15 2014-1-15 538,860.00
合计 － － 4,454,444.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单
项计提坏账准备的 3,930,315.89 0.98 3,930,315.89 100.00 －应收账款
按组合计提坏账准
－ － － － －备的应收账款
其中：账龄组合 397,221,048.32 98.99 27,416,240.29 6.90 369,804,808.03关联方组合 125,080.00 0.03 － － 125,080.00
－34－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合小计 397,346,128.32 99.02 27,416,240.29 6.90 369,929,888.03单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 － － － － －备的应收账款
合计 401,276,444.21 31,346,556.18 7.81 369,929,888.03应收账款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 3,710,315.89 1.18 3,710,315.89 100.00 －账款
按组合计提坏账准备
－ － － － －的应收账款
其中：账龄组合 303,034,591.04 96.35 14,120,932.96 4.66 288,913,658.08关联方组合 － － － － －组合小计 303,034,591.04 96.35 14,120,932.96 4.66 288,913,658.08单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 7,778,777.78 2.47 7,778,777.78 100.00 －应收账款
合计 314,523,684.71 100.00 25,610,026.63 8.14 288,913,658.08说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额比例% 坏账准备1年以内 293,517,766.85 73.17 2,818,400.49 230,025,702.36 75.91 －其中：电信运
营商等风险较 237,149,757.00 59.12 － － － －小客户
其他客户 56,368,009.85 14.05 2,818,400.49 － － －1年以内小计 293,517,766.85 73.17 2,818,400.49 230,025,702.36 75.91 －1至2年 50,892,967.92 12.69 5,089,296.79 49,427,724.06 16.31 4,942,772.412至3年 29,950,099.77 7.47 4,492,514.97 7,464,062.19 2.46 1,119,609.333至5年 15,688,371.49 3.91 7,844,185.75 16,117,102.43 5.32 8,058,551.225年以上 7,171,842.29 2.77 7,171,842.29 － － －合计 397,221,048.32 100.00 27,416,240.29 303,034,591.04 100.00 14,120,932.96②年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
－35－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
货款、工程款 3,930,315.89 3,930,315.89 100 账龄5年以上，预计难以收回（2）年末应收账款中不存在持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%第一名 非关联方 23,989,074.70 1年以内 5.98第二名 非关联方 17,229,301.08 1年以内 4.29第三名
非关联方 11,603,109.66 2年以内 2.89第四名
非关联方 11,168,000.00 1年以内 2.78第五名
非关联方 11,023,445.62 1年以内 2.75合计 75,012,931.06 18.69（4）应收关联方账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%上海新大陆翼码信息科技有限公司
联营单位 125,080.00 0.03（以下简称“新大陆翼码公司”）
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 53,408,676.66 84.50 46,550,013.79 90.45 1至2年 7,084,110.82 11.21 2,488,489.02 4.84 2至3年 847,555.90 1.34 746,112.24 1.45 3年以上 1,863,564.94 2.95 1,679,262.84 3.26合计 63,203,908.32 100.00 51,463,877.89 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因福州百家会商务有
非关联方 8,500,000.00 1年以内 分期结算限公司
福州鑫奇宇建材有
非关联方 2,000,000.00 1年以内 货款未结算限公司
北京银联金卡科技
非关联方 1,860,575.00 1年以内 项目未结算有限公司
－36－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福建安锐计算机技
非关联方 1,714,680.00 1年以内 货款未结算术有限公司
广州新软计算机技
非关联方 1,110,934.00 1年以内 货款未结算术有限公司
合计 15,186,189.00
（3）年末不存在预付款项中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类
金额 比例%坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －其他应收款
其中：账龄组合 87,896,071.74 69.33 575,197.61 0.65 87,320,874.13关联方、保证金
37,885,132.92 29.88 － － 37,885,132.92及员工借款组合
组合小计 125,781,204.66 99.21 575,197.61 0.46 125,206,007.05单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 1,000,000.00 0.79 1,000,000.00 100.00 －应收款
合计 126,781,204.66 100.00 1,575,197.61 1.24 125,206,007.05其他应收款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例%坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －其他应收款
其中：账龄组合 6,813,112.32 5.96 712,033.11 10.45 6,101,079.21关联方、保证金
107,416,003.11 93.90 107,416,003.11及员工借款组合
组合小计 114,229,115.43 99.86 712,033.11 0.62 113,517,082.32
单项金额虽不重大但单 169,081.16 0.14 169,081.16 100.00 －
－37－
福建新大陆电脑股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 114,398,196.59 100.00 881,114.27 0.77 113,517,082.32说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 85,809,828.88 97.63 － 4,489,195.51 65.89 0.00 1至2年 638,445.91 0.73 63,844.60 960,941.19 14.11 96,094.12 2至3年 851,417.44 0.97 127,712.62 197,158.21 2.89 28,673.73 3至5年 425,478.25 0.48 212,739.13 1,165,817.41 17.11 586,365.26 5年以上 170,901.26 0.19 170,901.26 － － －合计 87,896,071.74 100.00 575,197.61 6,813,112.32 100.00 712,033.11②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
往来款 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00账龄长，预计无法收回（2）年末其他应收款中不存在持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东关联单位情况。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额年限 比例%关系 内容
ThomasJauch 非关联方 42,678,300.001年以内 股权转让款 33.66北京云星宇交通工程
非关联方 14,388,972.032-4年 履约保证金 11.35有限公司
安徽皖通科技股份有
非关联方 7,247,473.391-3年 履约保证金 5.72限公司
泉州南惠高速公路有
非关联方 5,483,942.002-3年 履约保证金 4.33限责任公司
江苏智运科技发展有
非关联方 3,629,259.701年以内 履约保证金 2.86限公司
合计 -- 73,427,94--7 .12 57.92（4）应收关联方款项
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
－38－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福州鑫宇电子有限公司（以下
联营企业 542,500.00 0.43简称“福州鑫宇公司”）
合计 -- 542,500.00 0.436、存货
（1）存货分类
年末数 年初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 152,415,033.06 3,901,842.54 148,513,190.52 71,580,203.47 3,404,966.63 68,175,236.84在产品 44,076,425.82 － 44,076,425.82 47,169,764.37 － 47,169,764.37半成品 27,965,137.89 6,608,533.43 21,356,604.46 14,103,291.38 6,476,276.45 7,627,014.93库存商品 97,805,051.55 19,694,945.65 78,110,105.90 73,002,024.28 23,827,200.77 49,174,823.51发出商品 44,681,581.44 4,899,591.87 39,781,989.57 39,441,706.02 3,349,620.18 36,092,085.84开发成本 864,902,357.29 － 864,902,357.29 895,752,928.01 － 895,752,928.01开发产品 212,661,428.50 － 212,661,428.50 － － －建造合同
形成的资 299,121,132.42 － 299,121,132.42 261,351,737.09 － 261,351,737.09产
其他 431,455.54 － 431,455.54 426,263.18 － 426,263.18合计 1,744,059,603.51 35,104,913.49 1,708,954,690.02 1,402,827,917.80 37,058,064.03 1,365,769,853.77说明：
○
1本公司控股子公司新大陆地产公司以在建的江滨新世纪花园一期、二期房地产开发项目及相应国有土地使用权、建设工程规划许可证、预售许可证作为抵押向中国建设银行福州城南支行借款 365,000,000.00元。
○
2年末开发成本和开发产品中含有借款费用资本化金额145,410,878.53元。
（2）存货跌价准备
合并范围
本年减少
存货种类 年初数
变更减少
本年计提额 年末数转回 转销
原材料 3,404,966.63 － 496,875.91 － － 3,901,842.54半产品 6,476,276.45 － 132,256.98 － － 6,608,533.43库存商品 23,827,200.77 1,738,000.00 1,976,661.93 － 4,370,917.05 19,694,945.65发出商品 3,349,620.18
－
1,549,971.69 － － 4,899,591.87合计 37,058,064.03 1,738,000.00 4,155,766.51 － 4,370,917.05 35,104,913.49（3）开发成本
预计竣工时 预计总 年末跌价项目名称 开工时间 年末数 年初数
间 投资 准备
－39－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
江滨新世 2013至2016
2010年 1月 18亿元 864,902,357.30 895,752,928.01 －纪花园 年分批竣工
（4）开发产品
年末跌项目名称 竣工时间年初数 本年增加 本年减少 年末数
价准备江滨新世 2013至 2016
－ 416,206,087.88 203,544,659.38 212,661,428.50 －纪花园 年分批竣工
7、其他流动资产
项 目 年末数 年初数
预缴营业税 33,626,970.12 11,361,805.52预缴企业所得税 482,438.83 7,194,855.94预缴土地增值税 8,996,285.01 6,394,532.25待抵扣进项税额 7,072,157.61 3,185,124.27预缴城市维护建设税 2,342,817.54 745,448.39预缴教育费附加 1,673,441.10 532,463.14委托贷款 30,000,000.00 －理财产品 46,500,000.00 －合计 130,694,110.21 29,414,229.51说明：
○
1预缴营业税年末较上年末增长 2,226.52万元，增长幅度195.97%，主要原因系本公司控股子公司新大陆地产公司预收房款增加所致。
○
2本年末委托贷款系本公司与福建华文建筑设备租赁有限公司签订了编号为“公委贷字第ZH1300000249413”的公司委托贷款合同，委托贷款金额3,000万元，期限6个月，期间：2013/12/23-2014/6/23，利率6.50%。
8、对联营企业投资
企业类 法人代 组织机构被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
型 表 代码新大陆翼码公司 有限公 电子制造
上海 万青 3,836.40万元联营企业 792765537司 业
福州鑫宇公司 有限公 电子制造
福州 王炳华 200万元联营企业 660352562司 业
福建永益物联网
产业创业投资有有限公
福建 胡钢 金融投资 12500万元联营企业 589595843限公司（以下简称司
“永益创投”）
－40－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福建和君盛观
投资管理有限 有限公 王明 金融投 合营企
福州 600万元 554286469公司（以下简称司 富 资 业
“和君盛观”）
续：
本公司
被投资 在被投
本公司持 年末负债总年末净资产本年营业收
单位名 资单位年末资产总额 本年净利润股比例% 额 总额 入总额
称 表决权
比例%
上海翼
35.96 35.96 64,693,627.40 7,089,340.20 57,604,287.20 47,182,611.46 2,105,360.59码
福州鑫
35.00 35.00 8,118,153.78 10,554,010.03 -2,435,856.25 16,975,361.40 -1,304,734.32宇
永益创
26.60 26.60 121,209,977.58 5,208,333.30 116,001,644.28 － -7,116,920.40投
和君盛
20.00 20.00 9,577,837.26 384,980.24 9,192,857.02 8,333,333.31 2,887,359.07观
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资 3,152,748.98 － 3,152,748.98 －对联营企业投资 52,706,873.62 2,595,659.07 1,893,100.83 53,409,431.86对其他企业投资 121,364,100.61 750,000.00 82,894,080.00 39,220,020.61合计 177,223,723.21 3,345,659.07 87,939,929.81 92,629,452.47说明：本年末长期股权投资较上年末减少 8,462.43万元，减幅47.73%，主要是本年度出售对德国Jauch Quartz Gmbh公司的股权所致。
－41－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）长期股权投资汇总表
在被在被 在被投资
投资投资 单位持股
本年计
核算方 单位单位 比例与表减值准 本年现金被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 提减值
法 持股表决 决权比例 备 红利准备
比权比 不一致的
例% 例% 说明
①合营企业投资 － － － － － － － － － － －和君盛观 权益法 － 3,152,748.98 -3,152,748.98 － － － － － － －②联营企业投资 － － － － － － － － － － －新大陆翼码公司 权益法 14,867,608.00 19,957,335.42 757,087.67 20,714,423.09 35.96 35.96 － － － －福州鑫宇公司 权益法 700,000.00 － － － 35.00 35.00 － － － －永益创投 权益法 33,250,000.00 32,749,538.20 -1,893,100.83 30,856,437.37 26.60 26.60 － － － －和君盛观 权益法 3,000,000.00 － 1,838,571.40 1,838,571.40 20.00 20.00 － － － －③其他企业投资 － － － － － － － － － － －福建海峡银行股份
成本法 24,405,940.00 24,405,940.00 － 24,405,940.00 0.9032 0.9032 － － － 2,678,398.12有限公司
中科方德软件有限
成本法 11,500,000.00 11,500,000.00 － 11,500,000.00 11.25 11.25 － － － 360,000.00公司
北京新大陆时代教
成本法 750,000.00 750,000.00 750,000.00 1,500,000.00 15.00 15.00 － － － －育科技有限公司
Spire Payments
成本法 1,814,080.61 1,814,080.61 － 1,814,080.61 0.08 0.08 － － － － Holdings,S.a.r.l.
德国 Jauch Quartz
成本法 82,894,080.00 82,894,080.00 -82,894,080.00 － － － － － －
Gmbh公司
合计 － 173,181,708.61 177,223,723.21 -84,594,270.74 92,629,452.47 － － － － － 3,038,398.12
－42－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
10、投资性房地产
本年增加 本年减少
项目 年初数
购臵或自用房地产 转为自用
年末数处臵
计提 或存货转入 房地产
一、账面原值合计 51,262,237.56 － 1,434,706.70 － － 52,696,944.261、房屋、建筑物 51,262,237.56 － 1,434,706.70 － － 52,696,944.26二、累计折旧和累计摊销
10,208,479.54 1,226,139.07 1,139,430.26 － － 12,574,048.87合计
1、房屋、建筑物 10,208,479.54 1,226,139.07 1,139,430.26 － － 12,574,048.87三、投资性房地产账面净
41,053,758.02 － － － － 40,122,895.39值合计
1、房屋、建筑物 41,053,758.02 － － － － 40,122,895.39四、投资性房地产减值准
－ － － － － －备累计金额合计
1、房屋、建筑物 － － － － － －五、投资性房地产账面价
41,053,758.02 － － － － 40,122,895.39值合计
1、房屋、建筑物 41,053,758.02 － － － － 40,122,895.39说明：本年折旧和摊销额1,226,139.07元。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 237,183,719.76 36,236,378.70 19,621,971.77 253,798,126.69其中：房屋及建筑物 109,972,378.93 18,990,779.55 1,434,706.70 127,528,451.78机器设备 33,876,133.81 4,113,500.03 13,649,722.71 24,339,911.13运输工具 45,022,351.63 7,769,912.50 2,656,838.02 50,135,426.11电子设备 21,134,290.92 2,699,477.30 1,535,498.93 22,298,269.29办公设备 18,836,912.93 1,580,372.05 204,840.07 20,212,444.91其他设备 8,341,651.54 1,082,337.27 140,365.34 9,283,623.47－ － 本年新增 本年计提 － －二、累计折旧合计 77,052,333.80 2,882,630.26 13,997,341.58 16,551,858.37 77,380,447.27其中：房屋及建筑物 11,012,968.88 － 2,584,523.57 1,139,430.26 12,458,062.19
机器设备 23,759,569.95 1,994,174.74 732,523.41 12,671,054.05 13,815,214.05
－43－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
运输工具 14,665,013.88 671,317.14 3,988,952.21 1,552,001.14 17,773,282.09电子设备 13,983,669.75 1,025.58 3,492,585.83 933,139.66 16,544,141.50办公设备 10,108,023.66 198,869.56 2,545,786.81 139,218.89 12,713,461.14其他设备 3,523,087.68 17,243.24 652,969.75 117,014.37 4,076,286.30三、固定资产账面价
160,131,385.96 － － 176,417,679.42值合计
其中：房屋及建筑物 98,959,410.05 － － 115,070,389.59机器设备 10,116,563.86 － － 10,524,697.08运输工具 30,357,337.75 － － 32,362,144.02电子设备 7,150,621.17 － － 5,754,127.79办公设备 8,728,889.27 － － 7,498,983.77其他设备 4,818,563.86 － － 5,207,337.17（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间南京新城科技园06栋6层 手续暂未办理完成 2015年3月份说明：
○
1本年折旧额13,997,341.58元。
○
2本年不存在由在建工程转入固定资产的情况。
12、无形资产
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 31,229,636.52 2,328,647.62 － 33,558,284.141、土地使用权 29,200,000.00 － － 29,200,000.002、软件使用权 2,029,636.52 2,328,647.62 － 4,358,284.14二、累计摊销合计 6,814,232.11 775,368.41 － 7,589,600.521、土地使用权 5,739,176.58 651,613.80 － 6,390,790.382、软件使用权 1,075,055.53 123,754.61 1,198,810.14三、无形资产账面净值合计 24,415,404.41 － － 25,968,683.621、土地使用权 23,460,823.42 － － 22,809,209.622、软件使用权 954,580.99 － － 3,159,474.00四、减值准备合计 － － － －1、土地使用权 － － － －2、软件使用权 － － － －
－44－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
五、无形资产账面价值合计 24,415,404.41 － － 25,968,683.621、土地使用权 23,460,823.42 － － 22,809,209.622、软件使用权 954,580.99 － － 3,159,474.00说明：
○
1本期摊销额775,368.41元。
13、商誉
年末被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
减值准备新大陆欧洲公司 2,985,120.66 － － 2,985,120.66 2,985,120.66新大陆台湾公司 3,394,836.05 － － 3,394,836.05 －合计 6,379,956.71 － － 6,379,956.71 2,985,120.66说明：
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果，对新大陆欧洲公司的商誉，上年年末已全额计提减值准备，对新大陆台湾公司的商誉，年末未发生减值。
14、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 年末数 年初数
资产减值准备 10,111,860.67 8,796,749.15可抵扣亏损 7,439,285.28 8,648,341.91未实现损益 19,259,221.11 17,730,490.98小计 36,810,367.06 35,175,582.04（2）可抵扣差异项目明细
项目 年末数 年初数资产减值准备 67,551,110.45 58,609,596.12可抵扣亏损 40,494,704.73 35,529,685.44未实现损益 78,804,245.49 72,601,804.23小计 186,850,060.67 166,741,085.7915、资产减值准备明细
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并范围
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数变更减少
转回 转销
（1）坏账
26,487,640.90 13,617.76 6,447,730.65 － － 32,921,753.79准备
（2）存货
37,058,064.03 1,738,000.00 4,155,766.51 － 4,370,917.05 35,104,913.49跌价准备
（13）商誉
2,985,120.66 － － － － 2,985,120.66减值准备
合计 66,530,825.59 1,751,617.76 10,603,497.16 － 4,370,917.05 71,011,787.94说明：本年增加减本年转回后与资产减值损失本年发生数差异 107,621.57元，差异原因系海外子公司应收账款坏账准备外币折算引起。
16、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、用于担保的资产 － － － －1、存货 895,752,928.01 － 243,715,305.91 652,037,622.10二、保函、承兑汇票及借款保
－ － － －证金存款
1、货币资金 73,829,408.42 122,707,013.21 97,998,852.01 98,537,569.62合计 969,582,336.43 122,707,013.21 341,714,157.92 750,575,191.72说明：存货所有权受到限制，详见本附注五之6。
17、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
保证及质押借款 36,267,981.23 20,000,000.00信用借款 － 15,000,000.00合计 36,267,981.23 35,000,000.00（2）外币借款
年末数 年初数
借款类别 币种
原币 折合人民币原币 折合人民币保证及质押借款 美元 5,948,593.75 36,267,981.23 － －说明：
○
1资产负债表日后已偿还金额 36,267,981.23元。
－46－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
○
2上述短期借款，系以 11,968,433.82元作为保证金。
18、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 35,710,146.14 60,951,024.05说明：
○
1年末应付票据较上年末减少 2,524.09万元，减幅41.41%，主要是本年采用票据结算的业务减少所致。
○
2下一会计期间将到期金额35,710,146.14元。
19、应付账款
项目 年末数 年初数
货款、工程款及购建固定资产款等 596,811,091.71 421,203,277.15说明：年末应付账款较上年末增长 17,560.78万元，增幅41.69%，主要原因是本年度应付货款增长所致。
（1）账龄分析
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 495,394,496.43 83.00 347,057,158.87 82.401至2年 64,498,126.71 10.81 54,252,921.67 12.882至3年 24,436,889.09 4.09 15,407,303.43 3.663年以上 12,481,579.48 2.10 4,485,893.18 1.06合计 596,811,091.71 100.00 421,203,277.15 100.00（2）本年应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况或其他关联方的款项情况
单位名称 年末数 年初数福州鑫宇公司 6,706,074.87 5,158,655.79（3）账龄超过1年的大额应付账款
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因成都曙光光纤网络有限责任公
8,715,210.16 材料款 未结算司
广州华工信息软件有限公司 7,550,780.00 材料款 未结算
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
沈阳恒飞科技发展有限公司 6,131,367.76 材料款 未结算烽火通信科技股份有限公司
4,904,378.44 材料款 未结算成都茂吉信息工程有限公司
4,571,756.11 材料款 未结算兰州鸿盛新商贸有限公司
4,423,754.62 材料款 未结算合计 36,297,247.09
20、预收款项
项目 年末数 年初数
预售房产收款 655,743,734.00 269,666,396.00销售货款等 112,648,111.37 76,912,975.17合计 768,391,845.37 346,579,371.17说明：预收款项年末较年初增加 42,181.25万元，增幅121.71%，主要是本公司控股子公司新大陆地产公司本年预售房产收款增加 38,607.73万元所致。
（1）账龄分析
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 749,701,863.00 97.57 341,918,316.83 98.661至2年 15,007,582.44 1.95 2,356,236.88 0.682至3年 1,730,250.83 0.23 1,572,120.90 0.453年以上 1,952,149.10 0.25 732,696.56 0.21合计 768,391,845.37 100.00 346,579,371.17 100.00（2）年末预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
（3）预收款项中预售房产收款情况列示如下：
项目名称 2013.12.31 2012.12.31预计竣工时间 预售比例 2013年至 2016
江滨新世纪花园 655,743,734.00 269,666,396.00 38.39%年分批竣工
21、应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数（1）工资、奖金、津贴和补贴 26,917,368.08 240,545,529.50 236,791,669.00 30,671,228.58（2）职工福利费 － 6,435,538.33 6,435,538.33 －（3）社会保险费 562,215.60 23,789,081.81 23,664,137.34 687,160.07其中：○1医疗保险费 -23,909.44 8,589,063.86 8,519,816.87 45,337.55
－48－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
○2基本养老保险费 468,111.83 13,103,644.82 13,018,120.74 553,635.91○3失业保险费 105,928.21 839,526.92 857,268.52 88,186.61○4工伤保险费 6,045.00 642,211.75 648,256.75 －○5生育保险费 6,040.00 614,634.46 620,674.46 －（4）住房公积金 868,791.45 30,467,244.48 30,108,688.73 1,227,347.20（5）工会经费和职工教育经费 7,050,427.44 6,890,025.54 6,422,479.95 7,517,973.03合计 35,398,802.57 308,127,419.66 303,422,513.35 40,103,708.8822、应交税费
税项 年末数 年初数
增值税 7,044,829.69 6,418,566.57营业税 8,558,952.08 8,782,876.74企业所得税 15,079,328.05 11,369,936.13城市维护建设税 1,342,731.12 1,644,803.85个人所得税 2,966,193.95 1,152,590.97教育费附加 774,966.39 974,657.13其他 884,417.16 1,166,404.78合计 36,651,418.44 31,509,836.1723、其他应付款
项目 年末数 年初数
购房定金 54,288,367.00 13,467,250.00投标保证金及个人往来款等 35,703,512.25 37,845,325.77合计 89,991,879.25 51,312,575.77说明：本年末其他应付款较年初增长 3,867.93万元，增幅75.38%，主要是控股子公司新大陆地产公司应付购房定金年末增加4,082.11万元所致。
（1）账龄分析
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 84,790,381.67 94.22 47,316,295.15 92.211至2年 2,780,565.63 3.09 1,693,706.43 3.302至3年 632,784.22 0.70 1,093,799.49 2.133年以上 1,788,147.73 1.99 1,208,774.70 2.36合计 89,991,879.25 100.00 51,312,575.77 100.00
（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他关联方款项。
（3）年末其他应付款中无账龄超过 1年的大额其他应付款。
（4）年末金额较大的其他应付款
项目 年末数 性质或内容
购房定金 54,288,367.00 购房定金
24、一年内到期的非流动负债
项目 年末数 年初数
一年内到期的长期借款 221,047,250.00 －①一年内到期的长期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款 200,000,000.00 －保证借款 21,047,250.00 －合计 221,047,250.00 －②金额前五名的一年内到期的长期借款
年末数 年初数
借款起借款终
贷款单位
始日 止日
币种 利率%
外币 本币 外币 本币金额 金额 金额 金额中国建设
2011-3-29 2014-3-29人民币浮动 － 200,000,000.00 － －银行
中国建设
银行法兰 2011-2-14 2014-1-10欧元 浮动 2,500,000.00 21,047,250.00 － －克福分行
合计 － － － － 2,500,000.00 221,047,250.00 － －说明：
○
1资产负债表日后已偿还的金额 221,047,250.00元。
25、长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末数 年初数
抵押借款 365,000,000.00 465,000,000.00保证借款 21,047,250.00 20,794,000.00小计 386,047,250.00 485,794,000.00
－50－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：一年内到期的长期借款 221,047,250.00 －合计 165,000,000.00 485,794,000.00（2）金额前五名的长期借款
年末数 年初数
借款起借款终
贷款单位
始日 止日
币种 利率%
外币 本币 外币 本币金额 金额 金额 金额中国建设
2012-3-27 2015-3-27人民币浮动 － 165,000,000.00 － 165,000,000.00银行
说明：向中国建设银行的借款 36,500万元，系以控股子公司新大陆地产公司在建的江滨新世纪花园一期、二期房地产开发项目及相应国有土地使用权、建设工程规划许可证、预售许可证作为抵押。
26、股本（单位：万股）
本年增减（+、-）
年初数 年末数项目
发行 公积金转
送股 其他小计
新股 股
股份总数 51,026.67 － － － － － 51,026.67说明：上述股本业经天健正信会计师事务所“天健正信验（2010）综字第020067号《验资报告》”验证。
27、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数股本溢价 483,430,389.11 － － 483,430,389.11其他资本公积 2,277,759.58 603,434.98 － 2,881,194.56合计 485,708,148.69 603,434.98 － 486,311,583.67说明：资本公积本年增加603,434.98元，包括：本年减少对子公司新大陆支付公司股权比例，根据财会便[2009]14号文，将处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 279,739.72元计入资本公积；本年增加对子公司新大陆软件公司股权比例，根据财会便[2009]14号文，将支付价款与增加长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额323,695.26元计入资本公积。
28、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积
87,509,161.07
11,937,942.61 － 99,447,103.68任意盈余公积 8,384,264.44 － － 8,384,264.44合计 95,893,425.51 11,937,942.61 － 107,831,368.12
说明：法定盈余公积本年增加数系按母公司本年度实现净利润的10%提取法定盈余
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公积。
29、未分配利润
提取或项目 本年发生额上年发生额分配比例调整前上期末未分配利润 353,245,181.81 277,411,177.72 --调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） － － --调整后期初未分配利润 353,245,181.81 277,411,177.72 --加：本期归属于母公司所有者的净利润 220,327,007.90 80,231,963.37 --减：提取法定盈余公积 11,937,942.61 4,397,959.28 10%应付普通股股利 40,821,333.28 － －期末未分配利润 520,812,913.82 353,245,181.81 －30、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 1,853,651,493.57 1,340,493,542.92其他业务收入 6,171,482.14 5,154,998.17营业成本 1,115,207,608.17 888,800,047.48说明：本年营业收入较上年度增长 51,417.44万元，增幅38.21%，主要原因是本年信息识读和电子支付业务增长 21,434.25万元，另子公司新大陆地产公司本年交房新增收入所致。
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电子支付产品及
762,291,916.25 539,709,637.34 547,949,462.08 398,104,880.11信息识读产品
行业应用与软件
669,528,351.32 376,325,660.26 792,544,080.84 489,063,708.05开发及服务
房地产 421,831,226.00 197,242,962.53 － －合计 1,853,651,493.57 1,113,278,260.13 1,340,493,542.92 887,168,588.16（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
－52－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
国内 1,804,132,023.12 1,087,850,379.20 1,296,127,084.17 854,082,908.19国外 49,519,470.45 25,427,880.93 44,366,458.75 33,085,679.97合计 1,853,651,493.57 1,113,278,260.13 1,340,493,542.92 887,168,588.16（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例%第一名 108,727,641.70 5.85第二名 65,574,839.30 3.53第三名 63,208,793.16 3.40第四名 59,516,060.81 3.20第五名 47,440,715.87 2.55合计 344,468,050.84 18.5331、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额营业税 35,299,901.90 22,295,213.44城市维护建设税 3,907,281.61 3,435,476.09教育费附加 3,021,486.85 2,467,057.24土地增值税 25,370,812.17 －其他 1,598,911.92 819,292.15合计 69,198,394.45 29,017,038.92说明：
○
1本年营业税金及附加较上年度增长 4,018.14万元，增长幅度138.48%，主要原因是控股子公司新大陆地产公司本年实现收入缴纳相应的营业税及土地增值税增加所致。
○
2各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
32、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额工资 42,041,529.79 44,590,413.42业务费 13,398,585.97 10,780,319.79差旅费 7,975,268.69 10,006,406.49广告宣传费 10,448,630.80
10,064,101.65
运杂费 9,976,101.08
7,505,117.30
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 34,554,793.11 36,234,377.85合计 118,394,909.44 119,180,736.5033、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额工资、社保及公积金 143,222,834.34 113,222,374.23研究开发费 47,267,891.35 39,030,204.21折旧费 14,575,829.32 12,932,932.49差旅费 11,236,742.19 7,512,744.74业务招待费 6,870,255.09 6,121,902.13中介机构费 8,937,726.44 5,218,397.52其他 49,377,561.35 40,885,395.60合计 281,488,840.08 224,923,950.9234、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额利息支出 27,460,857.28 36,172,167.47减：利息资本化 26,052,694.79 29,007,661.70减：利息收入 6,646,016.48 4,757,265.39汇兑损益 -1,791,739.44 -29,464.24手续费及其他 2,086,606.96 1,634,833.19合计 -4,942,986.47 4,012,609.33说明：
①利息资本化金额计入存货（开发成本及开发产品）。
②财务费用本年发生额较上年减少 895.56万元，减幅223.19%，主要是利息支出减少。
35、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额（1）坏账损失 6,555,352.22 10,124,266.25（2）存货跌价损失 4,155,766.51 8,139,392.91（3）商誉减值损失 － 2,985,120.66合计 10,711,118.73 21,248,779.82说明：资产减值损失本年发生额较上年减少 1,053.76万元，减幅49.59%，主要是本年计提的坏账损失及存货跌价损失减少所致。
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36、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 3,038,409.99 6,985,556.55权益法核算的长期股权投资收益 -558,541.35 1,490,847.51处臵长期股权投资产生的投资收益 -17,691,277.06 －可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 2,401,163.02 －合计 -12,810,245.40 8,476,404.06说明：投资收益本年发生额较上年减少2,128.66万元，主要是本年出售对德国Jauch Quartz Gmbh公司的股权确认了投资损失 1,624.14万元所致。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额本年比上年增减变动的原因福建海峡银行股份有限
2,678,410.00 1,545,236.55 被投资单位分红增加公司
中科方德软件有限公司 360,000.00 1,170,000.00 被投资单位分红减少合计 3,038,410.00 2,715,236.55 －（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额本年比上年增减变动的原因和君盛观 577,471.814 167,093.66 被投资单位净利润增加新大陆翼码公司 757,087.67 2,195,224.92 被投资单位净利润减少永益创投 -1,893,100.83 -500,461.80 被投资单位净利润减少合计 -558,541.35 1,861,856.78 －说明：不存在投资收益汇回有重大限制的情形。
37、营业外收入
计入当期非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额固定资产处臵利得 608,163.38 124,187.31 608,163.38债务重组利得 148,480.00 － 148,480.00政府补助 30,037,645.86 29,428,133.18 23,652,102.83其他 2,241,273.39 3,747,835.38 2,241,273.39合计 33,035,562.63 33,300,155.87 26,650,019.60
其中，政府补助明细如下：
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与资产相关/说补助项目 本年发生额上年发生额
与收益相关明发改委关于物联网技术研发及产业化专
项（基于自主RFID传感芯片的温度传感 8,000,000.00 －与收益相关
器研发及产业化）补贴收入
即征即退增值税退税款 6,385,543.03 6,703,920.47与收益相关
条码读智能终端技术研发及产业化项目 5,000,000.00 －与收益相关
马尾区财政局工贸企业房产税土地使用
税即征即奖(2011年11月-2013年财政扶持 3,663,029.33 －与收益相关
资金）
全国汽车租赁服务业电子管理系统建设
3,300,000.00 －与收益相关
项目
福州市财政局专利奖励 470,000.00 －与收益相关
车联网与智能交通信息服务关键技术研
311,520.00 708,600.00与收益相关
究与应用补贴收入
马尾财政局2012年产学研专项补助资金 300,000.00 －与收益相关
福建省第二批百人计划市级配套奖金 300,000.00 －与收益相关
马尾区财政局2013年第二批软件产业发
300,000.00 －与收益相关
展专项基金
福州市外经贸局支持国际服务贸易发展
279,000.00 410,000.00与收益相关
专项资金
马尾经贸局（马尾区财政局）2011年度增
240,000.00 －与收益相关
产企业流动资金贷款补助
开发区经济贸易局发明专利奖金（8项） 240,000.00 －与收益相关
其他 1,248,553.50 1,109,695.21与收益相关
电子信息产业振兴和技术改造项目建设
－ 5,333,333.34与收益相关
拨款
移动互联的支付运营支撑平台的研发及
－ 3,366,666.67与收益相关
产业化补助
企业所得税退税款 － 2,405,117.49与收益相关
新大陆嵌入式应用支撑系统（NEAT）补
－ 2,000,000.00与收益相关
贴款
物联网感知与信息识别芯片产业化补贴
－ 2,000,000.00与收益相关
收入
省物联网信息识别企业创新补贴收入 － 1,700,000.00与收益相关
福州市科技局2012年福建省产业支撑科
－ 1,000,000.00与收益相关
技重大项目
福建省知识产权局 2012年自助向国外申
－ 488,800.00与收益相关
请专利补贴款
福州市产学研专项资金 － 300,000.00与收益相关
软件人才培训补助经费 － 552,000.00与收益相关
－56－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福州市物品信息识别企业工程技术研究
－ 600,000.00与收益相关
中心补贴款
引进高层软件人才补贴收入 － 750,000.00与收益相关
合计 30,037,645.86 29,428,133.18
说明：作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十四、1。
38、营业外支出
计入当期非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额固定资产处臵损失 211,242.36 436,318.76 211,242.36债务重组损失 122,000.00 － 122,000.00对外捐赠 120,000.00 170,000.00 120,000.00其他 32,618.86 4,628.83 32,618.86合计 485,861.22 610,947.59 485,861.2239、所得税费用
项目 本年生额 上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 48,621,688.56 20,959,839.80递延所得税调整 -1,838,308.80 -11,532,540.49合计 46,783,379.76 9,427,299.31说明：本年所得税费用较上年增长 3,735.61万元，增长幅度396.25%，主要是利润总额增加，相应按税法及相关规定计算的当期所得税增加所致。
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本年发生额 上年发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 220,327,007.90 80,231,963.37报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 3,936,809.51 20,539,685.44损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 216,390,198.39 59,692,277.93通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利
P3 － －润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公
P4 － －司普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 510,266,666.00 510,266,666.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1 － －等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si － －
－57－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
增加股份下一月份起至报告期期末的月份
Mi － －数
报告期因回购等减少股份数 Sj － －减少股份下一月份起至报告期期末的月份
Mj － －数
报告期缩股数 Sk － －报告期月份数 M0 － －S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 510,266,666.00 510,266,666.00M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1 － －通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 － －其中：可转换公司债转换而增加的普通股
－ －加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股
－ －加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数 － －归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.43 0.16扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S 0.42 0.12东的基本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 0.43 0.16 /X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股Y4=（P2＋P4）
0.42 0.12东的稀释每股收益 /X2
41、其他综合收益
项目 本年发生额 上年发生额一、外币财务报表折算差额 -22,210.17 -272,226.40减：处臵境外经营当期转入损益的净额 － －二、其他 603,434.98 -840,346.32减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 － －合计 581,224.81 -1,112,572.72说明：其他本年发生 603,434.98元。系本年减少对子公司新大陆支付公司股权比例，根据财会便[2009]14号文，将处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 279,739.72元计入资本公积；本年增加对子公司新大陆软件公司股权比例，根据财会便[2009]14号文，将支付价款与增加长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 323,695.26元计入资本公积。
42、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
－58－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本年发生额 上年发生额利息收入 2,623,006.96 1,746,233.50收政府补助款 24,254,200.93 18,766,184.68收回的往来款、购房定金、保证金及押金等 132,734,131.36 80,294,955.77合计 159,611,339.25 100,807,373.95（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额支付的营业费用、管理费用中除职工薪酬、
167,359,681.82 150,860,635.67折支旧付、保税证费金外、的押日金常等支出
32,156,327.42 80,671,646.16合计 199,516,009.24 231,532,281.83（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收回3个月以上的定期存款及利息 203,000,003.93 267,723,088.75（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额存3个月以上定期存款 325,000,000.00 105,000,000.00（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收回的汇票保证金和保函保证金等 93,652,429.06 62,022,651.00（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额支付汇票保证金和保函保证金等 119,520,935.57 98,515,620.95购买少数股东权益支付现金 155,000.00
合计 119,675,935.57 98,515,620.9543、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 242,721,167.56 90,203,691.15
加：资产减值准备 10,711,118.73 21,248,779.82
－59－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产折旧、投资性房地产折旧 15,223,480.65 18,256,248.04无形资产摊销 775,368.41 859,317.81长期待摊费用摊销 388,683.76 159,037.20处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
608,163.38 139,106.42益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － 173,025.03公允价值变动损失（收益以“－”号填列） － －财务费用（收益以“－”号填列） -4,105,032.86 4,762,840.06投资损失（收益以“－”号填列） 12,810,245.40 -8,476,404.06递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,634,785.02 -10,659,047.03递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） － －存货的减少（增加以“－”号填列） -343,184,836.25 -180,914,795.58经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -123,725,944.99 -169,505,966.76经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 652,093,179.15 399,342,854.25其他 － －经营活动产生的现金流量净额 462,680,807.92 165,588,686.352、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： － －债务转为资本 － －一年内到期的可转换公司债券 － －融资租入固定资产 － －3、现金及现金等价物净变动情况： － －现金的期末余额 631,611,299.34 604,981,746.09减：现金的期初余额 604,981,746.09 359,316,965.70加：现金等价物的期末余额 － －减：现金等价物的期初余额 － －现金及现金等价物净增加额 26,629,553.25 245,664,780.39（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数一、现金 631,611,299.34 604,981,746.09其中：库存现金 242,104.00 277,129.43可随时用于支付的银行存款 556,550,523.05 532,333,566.11可随时用于支付的其他货币资金 74,818,672.29 72,371,050.55二、期末现金及现金等价物余额 631,611,299.34 604,981,746.09
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额期末货币资金 875,148,868.96减：使用受到限制的存款 243,537,569.62加：持有期限不超过三个月的国债投资 --期末现金及现金等价物余额 631,611,299.34说明：使用受到限制的存款包括保证性存款 98,537,569.62元及 3个月以上定期存款 145,000,000.00元。
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 组织机构关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
名称 代码高新技术
福建新大
产品的研
陆科技集
控股股东 有限公司 福州 胡钢 究开发及 15458576-9团有限公
相关投资；
司
贸易
本公司的母公司情况（续）：
注册资本(万母公司对本公司母公司对本公司 本公司最终母公司名称
元) 持股比例% 表决权比例% 控制方福建新大陆科技
8,500.00 37.06 37.06 胡钢集团有限公司
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注五、9。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码福建新大陆通信科技有限公司 同一控股股东 73360290-6福建新大陆环保科技有限公司 同一控股股东 73187126-4董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 －
5、关联交易情况
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
本年发生额 上年发生额
关联交易定
关联交易
占同类交易 占同类交易关联方 价方式及决
内容
策程序
金额（万元）金额的比 金额（万元） 金额的比例％ 例％福州鑫宇
委托加工 协议价 1,510.68 30.00 1,562.54 48.45公司
②出售商品、提供劳务
本年发生额 上年发生额
关联交易定
关联交易
占同类交易 占同类交易关联方 价方式及决
内容
策程序
金额（万元）金额的比 金额（万元） 金额的比例％ 例％新大陆翼
出售商品 协议价 14.26 0.02 1,392.62 2.54码公司
（2）关联租赁情况
租赁
出租方 租赁收益本期确认的承租方名称 资产租赁起始日租赁终止日
名称 定价依据 租赁收益种类
房屋 2013-1-1 2013-12-31 协议价 264,525.08福建新大陆环保科技有
本公司
限公司
房屋 2013-1-1 2013-12-31 协议价 1,915,223.83房屋 2013-1-1 2013-12-31 协议价 139,155.79本公司 新大陆翼码公司
房屋 2013-1-1 2013-12-31 协议价 26,909.56（3）关联担保情况
担保起始担保终止担保是否已担保方 被担保方 担保金额
日 日经履行完毕本公司及福建新
大陆科技集团有新大陆欧洲公司 €3,000,000.00 2011/1/20 2014/1/20 否限公司
福建新大陆科技
本公司 20,000,000.00 2012/4/28 2013/4/24 是集团有限公司
本公司 新大陆识别公司 10,000,000.00 2012/2/29 2013/2/28 是本公司 新大陆识别公司 20,000,000.00 2013/3/25 2014/2/24 否本公司 新大陆识别公司 10,000,000.00 2013/1/18 2014/1/17 否本公司 新大陆识别公司 30,000,000.00 2013/4/2 2014/4/1 否本公司 新大陆支付公司 30,000,000.00 2013/12/28 2014/12/31 否
（4）支付关键管理人员薪酬
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司本期关键管理人员 13人，上期关键管理人员 15人，支付薪酬情况见下表：支付关键管理 本年发生额 上年发生额
关联方 人员薪酬决策
占同类交易金 占同类交易金程序
金额（万元）
额的比例％
金额（万元）
额的比例％关键管理人员公司政策 244.39 2.46 231.48 2.04（5）其他关联交易
1999年9月30日，本公司与新大陆科技集团（原福建省新大陆发展有限公司）签订《商标使用许可合同》，约定新大陆科技集团许可本公司无偿使用其依法拥有的注册商标(“新大陆”中文、英文文字商标和图形商标)，许可期限自《商标使用许可合同》签订之日起至商标注册有效期满之日止。商标注册有效期届满时，新大陆科技集团应当及时办理续展手续，每次续展后本公司可无偿连续使用；若新大陆科技集团不愿意办理续展手续，应当将商标无偿转让给本公司。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
年末数 年初数
项目名称 关联方
账面余额坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 新大陆翼码公司 125,080.00 － － －（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 年末数 年初数应付账款 福州鑫宇公司 6,706,074.87 5,158,655.79七、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2012年6月，本公司、本公司母公司福建新大陆科技集团有限公司及本公司控股子公司新大陆识别公司因有关专利侵权纠纷事宜被码捷（苏州）科技有限公司起诉，诉讼金额为人民币100万元。
针对本公司部分产品涉及的专利纠纷，本公司将继续跟进国家知识产权局和美国专利商标局的专利无效和复审进展，并积极应诉，以切实保护本公司具有自主知识产权的技术和产品的合法性，维护公司和股东利益。因暂无法确定纠纷专利的复审结果和本诉讼的最终审理结果，尚无法就本诉讼对公司本期利润或期后利润的影响做出结论性评价。
截止本报告公告日，此案正在审理过程中。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2013年 12月 31日，控股子公司新大陆地产公司为商品房承购人向银行提供抵押
借款担保的担保金额为 477,509,000.00元，除此之外，本公司还发生母子公司之间的担保，
－63－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
参见本附注六、5之（3）。
截至2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
八、承诺事项
1、本公司为子公司提供担保
本公司为控股子公司新大陆欧洲公司向银行申请 250万欧元的授信额度提供担保。
2、2009年度非公开发行股票的相关承诺
鉴于本公司的控股子公司新大陆地产公司正在开发“江滨世纪花园”项目，本公司承诺：“江滨世纪花园”项目的地价款已支付完毕，该项目房产开发所需资金，将由新大陆地产公司以银行贷款等形式自行解决；本公司将不以任何形式擅自或变相将 2009年度非公开发行股票募集资金用于“江滨世纪花园”项目，前述“任何形式”包括召开股东大会审议通过变更募集资金用途。
为突出主营业务，除“江滨世纪花园”项目外，本公司及所投资企业将不以任何形式再参与任何房地产开发项目；在“江滨世纪花园”项目开发完成后，新大陆地产公司将仅经营“江滨世纪花园”的物业管理业务。
如本公司违反上述承诺，将承担相应的法律责任。
3、前期承诺履行情况
本公司前期承诺尚未到期，前期承诺事项仍正常履行。
截至2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、意向收购北京亚大通讯网络有限责任公司（以下简称“目标公司”）的事项
本公司 2014年 3月 25日与目标公司股东北京亚大创新科技有限责任公司、陈一滨签订了《股权收购意向书》，拟收购目标公司75%的股权，受让股权预估值为人民币 16500万元（注：该估值不构成收购方对转让方的任何收购报价承诺）。
本次交易不构成关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。本次股权收购事项尚处于初步商谈阶段，具体合作事项尚需各方根据实际情况进行审计、尽职调查后进一步协商，并提交董事会审议批准后实施。
若本次股权收购完成后，将对公司的支付及相关业务产生积极的影响：首先，通过强化服务支撑能力来增强支付硬件相关产品的竞争力；其次，通过软件服务可以加强公司与客户之间的黏性，防止客户资源的流失；第三，可以加强公司面向支付应用在软件及相关服务方面的创新能力，进一步参与与支付相关设备相结合的应用服务。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
2014年4月16日，本公司第五届董事会第十七次会议，审议通过了 2013年度利润分配
－64－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预案，公司拟以 2013年 12月 31日公司总股本 510,266,666股为基数，向全体股东每 10股派送现金股利0.5元（含税），合计人民币 25,513,333.30元，利润分配后，剩余未分配利润转入下一年度。2013年度不进行资本公积金转增股本。议案尚需提交 2013年度股东大会审议。
截至2014年4月16日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、处臵子公司
（1）本期不再纳入合并范围的原子公司
本公司合计本公司合计 不再成为业务性 本公司
公司名称 注册地 的持股比的表决权比 子公司原质 投资额
例% 例% 因电子服
湖北金叶公司 武汉 900万 60 60 出售务业
说明：本公司与 2013年 4月 28日分别与武汉楚烟信息技术有限公司和湖北烟草投资管理有限责任公司签订股权转让协议，以 45,000.00元出售其所持有的湖北金叶公司的9%股权给武汉楚烟信息有限公司，以 255,000.00元出售其所持有的湖北金叶公司的51%股权给湖北烟草投资管理有限责任公司，处臵日为 2013年4月28日。故自2013年4月 29日起，本公司不再将湖北金叶公司纳入合并范围。
（2）本期出售的子公司出售日、上期末的财务状况列示如下：
湖北金叶公司
项目
出售日 年初数流动资产 2,986,934.86 5,988,744.48固定资产 412,660.87 565,756.71流动负债 634,955.87 9,289,165.60处臵损益 -1,358,273.92 －处臵对价 300,000.00 －（3）本期出售的子公司年初至出售日、上期的经营成果列示如下：
湖北金叶公司
项目
期初数-出售日 上期发生额营业收入 1,625,926.51 5,195,729.73营业利润 4,452,679.12 -6,425,381.17利润总额 5,498,454.27 -6,283,834.98净利润 5,498,454.27 -6,283,834.98
2、截至2013年12月 31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
－65－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 3,930,315.89 1.31 3,930,315.89 100.00 －账款
按组合计提坏账准备
－ － － － －的应收账款
其中：账龄组合 283,887,017.00 94.80 23,757,302.94 8.37 260,129,714.06关联方组合 11,626,827.52 3.88 － － 11,626,827.52组合小计 295,513,844.52 98.69 23,757,302.94 8.04 271,756,541.58单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －应收账款
合计 299,444,160.41 100.00 27,687,618.83 － 271,756,541.58应收账款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 3,710,315.89 1.47 3,710,315.89 100.00 －账款
按组合计提坏账准备
－ － － － －的应收账款
其中：账龄组合 234,938,417.44 92.81 13,925,224.80 5.93 221,013,192.64关联方组合 7,062,200.00 2.79 － － 7,062,200.00组合小计 242,000,617.44 95.60 13,925,224.80 5.75 228,075,392.64单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 7,420,825.73 2.93 7,420,825.73 100.00 －应收账款
合计 253,131,759.06 100.00 25,056,366.42 9.90 228,075,392.64说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 年末数 年初数
－66－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 金额比例% 坏账准备1年以内 197,793,198.96 69.67 1,301,528.89 163,118,965.05 69.43 －其中：电信运营
商等风险较小 171,637,771.16 60.46 － － － －客户
其他客户 26,030,577.80 9.17 1,301,528.89 － － －1年以内小计 197,668,348.96 69.63 1,301,528.89 163,118,965.05 69.43 －1至2年 34,410,285.18 12.12 3,441,028.52 48,661,019.71 20.71 4,866,101.972至3年 29,566,461.58 10.41 4,434,969.24 7,200,267.19 3.07 1,080,040.083至5年 15,324,289.99 5.40 7,662,145.00 15,958,165.49 6.79 7,979,082.755年以上 6,917,631.29 2.44 6,917,631.29 － － －合计 283,887,017.00 100.00 23,757,302.94 234,938,417.44 100.00 13,925,224.80（2）本年末应收账款中不存在持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例%第一名 非关联方 11,168,000.00 1年以内 3.73第二名
非关联方 11,023,445.62 1年以内 3.68第三名
非关联方 10,622,300.67 2-3年 3.55第四名
非关联方 10,428,214.19 1年以内 3.48第五名
非关联方 9,912,714.80 1年以内 3.31合计 － 53,154,675.28 － 17.75（4）应收关联方账款情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额
额的比例%新大陆支付公司 控股子公司 7,290,904.90 2.43新大陆联众公司 控股子公司 4,189,071.52 1.40新大陆翼码公司 联营单位 124,850.00 0.04新大陆软件公司 控股子公司 16,500.00 0.01新大陆北美公司 控股子公司 5,501.10 0.0018合计 11,626,827.52 3.882、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种类 年末数
－67－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单
项计提坏账准备的 － － － － －其他应收款
按组合计提坏账准
－ － － － －备的其他应收款
其中：账龄组合 74,510,025.38 27.07 458,435.52 0.62 74,051,589.86关联方、保证金
199,712,531.41 72.56 － － 199,712,531.41及员工借款组合
组合小计 274,222,556.79 99.64 458,435.52 0.17 273,764,121.27单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,000,000.00 0.36 1,000,000.00 100.00 －备的其他应收款
合计 275,222,556.79 100.00 1,458,435.52 0.53 273,764,121.27其他应收款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单
项计提坏账准备的 － － － － －其他应收款
按组合计提坏账准
－ － － － －备的其他应收款
其中：账龄组合 5,253,732.35 1.18 512,211.00 9.75 4,741,521.35关联方、保证金
439,263,847.78 98.78 － － 439,263,847.78及员工借款组合
组合小计 444,517,580.13 99.96 512,211.00 0.12 444,005,369.13单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 169,081.16 0.04 169,081.16 100.00 －备的其他应收款
合计 444,686,661.29 100.00 681,292.16 0.15 444,005,369.13说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 72,885,149.21 97.82 － 3,582,286.74 68.19 － 1至2年 501,138.15 0.67 50,113.82 781,189.15 14.86 78,118.92 2至3年 672,965.40 0.90 100,944.81 31,531.86 0.60 4,729.78
－68－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3至5年 286,791.46 0.39 143,395.73 858,724.60 16.35 429,362.30 5年以上 163,981.16 0.22 163,981.16 － － －合计 74,510,025.38 100.00 458,435.52 5,253,732.35 100.00 512,211.00⑤期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备计提比例%计提理由
往来款 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00账龄长，预计难以收回（2）本年末其他应收款中不存在持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 内容 总额的比例%新大陆地产公司关联方 70,000,000.00 1年以内 往来款 25.43福建英吉公司 关联方 47,262,934.22 1年以内 往来款 17.17 ThomasJauch 非关联方 42,678,300.00 1年以内 股权转让款 15.51新大陆软件公司关联方 21,686,252.21 1年以内 往来款 7.88新大陆支付公司关联方 16,674,015.61 1年以内 往来款 6.06合计 － 198,301,502.04 － － 72.05（4）应收关联方款项
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%新大陆地产公司 控股子公司 70,000,000.00 25.43福建英吉公司 全资子公司 47,262,934.22 17.17新大陆软件公司 控股子公司 21,686,252.21 7.88新大陆支付公司 控股子公司 16,674,015.61 6.06福州鑫宇公司 联营单位 400,000.00 0.15新大陆联众公司 控股子公司 188,680.00 0.07新大陆台湾公司 控股子公司 20,879.74 0.01合计 － 156,232,761.78 56.773、长期股权投资
－69－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在被投资单位持
在被投资单在被投资
股比例与表决权 本年计提减
被投资单位名称核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额位持股比单位表决 减值准备 本年现金红利比例不一致的说 值准备
例% 权比例%
明
①对子公司投资 － － － － － － － － － － －新大陆软件公司 成本法 31,900,000.00 31,900,000.00 155,000.00 32,055,000.00 80.45 80.45 － － － 32,404,374.82新大陆识别公司 成本法 32,355,000.00 32,355,000.00 － 32,355,000.00 65.00 65.00 － － － 5,850,000.00新大陆联众公司 成本法 27,402,203.38 27,402,203.38 － 27,402,203.38 67.00 67.00 － － － －新大陆智慧公司 成本法 1,020,000.00 1,020,000.00 － 1,020,000.00 51.00 51.00 － － － －新大陆地产公司 成本法 17,652,431.29 17,652,431.29 － 17,652,431.29 95.00 95.00 － － － －福建英吉公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 － 30,000,000.00 100.00 100.00 － － － 40,578,614.67湖北金叶公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 -9,000,000.00 － － － － － － －新大陆欧洲公司 成本法 3,437,596.00 3,437,596.00 － 3,437,596.00 58.00 58.00 － － － －新大陆北美公司 成本法 1,291,565.23 1,291,565.23 － 1,291,565.23 77.17 90.00 － － － －新大陆台湾公司 成本法 2,735,572.00 2,735,572.00 － 2,735,572.00 58.00 58.00 － － － －新大陆支付公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 － 24,000,000.00 76.00 76.00 － － － －新大陆新兴公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 － 20,000,000.00 100.00 100.00 － － － －福建八闽通公司 成本法 600,000.00 － 600,000.00 600,000.00 100.00 100.00 － － － －新大陆国兴公司 成本法 1,000,000.00 － 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 － － － －②对合营企业投资 － － － － － － － － － － －和君盛观 权益法 － 3,152,748.98 -3,152,748.98 － － － － － － －③对联营企业投资 － － － － － － － － － － －福州鑫宇公司 权益法 700,000.00 － － － 35.00 35.00 － － － －新大陆翼码公司 权益法 14,867,608.00 19,957,335.42 757,087.67 20,714,423.09 35.96 35.96 － － － －
－70－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
永益创投 权益法 33,250,000.00 32,749,538.20 -1,893,100.83 30,856,437.37 26.60 26.60 － － － －和君盛观 － 3,000,000.00 － 1,838,571.40 1,838,571.40 20.00 20.00
④对其他企业投资 － － － － － － － － － － －福建海峡银行股份
成本法 24,405,940.00 24,405,940.00 － 24,405,940.00 0.9032 0.9032 － － － －有限公司
中科方德软件有限
成本法 11,500,000.00 11,500,000.00 － 11,500,000.00 11.25 11.25 － － － －公司
北京新大陆时代教
成本法 750,000.00 750,000.00 750,000.00 1,500,000.00 15.00 15.00 － － － －育科技有限公司
德国
JauchQuartzGmbh 成本法 82,894,080.00 82,894,080.00 -82,894,080.00 － － － － － － －公司
合计 － 373,761,995.90 376,204,010.50 --91,839,270.74 284,364,739.76 － － － － － 78,832,989.49
－71－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 1,026,332,837.02 977,319,410.13其他业务收入 20,112,651.84 31,652,706.61营业成本 793,045,527.35 779,442,265.23（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电子支付产品及
569,083,090.79 468,288,052.20 438,796,395.81 346,136,673.06信息识读产品
行业应用与软件
457,249,746.23 322,111,428.31 538,523,014.32 430,891,122.24开发及服务
合计 1,026,332,837.02 790,399,480.51 977,319,410.13 777,027,795.30（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 1,026,332,837.02 790,399,480.51 977,319,410.13 777,027,795.30（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例%第一名 65,574,839.30 6.27第二名 59,516,060.81 5.69第三名 47,440,715.87 4.53第四名 42,141,962.21 4.03第五名 35,039,967.53 3.35合计 249,713,545.72 23.875、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 81,871,399.49 19,890,556.55
权益法核算的长期股权投资收益 -558,541.35 1,490,847.51
－72－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
处臵长期股权投资产生的投资收益 -25,033,003.14 －可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 511,328.78 －合计 56,791,183.78 21,381,404.06说明：本年投资收益较上年增长 3,540.98万元，增幅165.61%，主要原因是本年以成本法核算的长期股权投资收益因被投资单位分红增加所致。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额本年比上年增减变动的原因福建海峡银行股份有限公司 2,678,410.00 1,545,236.55 被投资单位分红增加新大陆识别公司 5,850,000.00 6,825,000.00 被投资单位分红减少新大陆软件公司 32,404,374.82 6,080,000.00 被投资单位分红增加中科方德软件有限公司 360,000.00 1,170,000.00 被投资单位分红减少福建英吉公司 40,578,614.67 － 被投资单位分红增加合计 81,871,399.49 15,620,236.55
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额上年发生额本年比上年增减变动的原因和君盛观 577,471.814 167,093.66 被投资单位净利润增加新大陆翼码公司 757,087.67 2,195,224.92 被投资单位净利润减少永益创投 -1,893,100.83 -500,461.80 被投资单位亏损增加合计 -558,541.35 1,861,856.78
说明：不存在投资收益汇回有重大限制的情形。
6、现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 119,379,426.10 43,979,592.82加：资产减值准备 10,140,153.71 13,121,629.13固定资产折旧、投资性房地产折旧 14,615,269.84 12,846,832.85无形资产摊销 1,282,842.47 904,823.31长期待摊费用摊销 － －处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
92,681.79 139,035.70益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － －
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） －
－73－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务费用（收益以“－”号填列） -3,559,743.73 3,872,869.03投资损失（收益以“－”号填列） -56,791,183.78 -21,381,404.06递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -865,910.50 -944,562.86递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） － －存货的减少（增加以“－”号填列） -152,655,327.54 -4,537,938.73经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 135,749,596.28 -178,745,405.88经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -59,552,905.34 206,265,706.57其他 － －经营活动产生的现金流量净额 7,834,899.30 75,521,177.882、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： － －债务转为资本 － －一年内到期的可转换公司债券 － －融资租入固定资产 － －3、现金及现金等价物净变动情况： － －现金的期末余额 336,337,645.37 330,909,478.56减：现金的期初余额 330,909,478.56 218,912,982.35加：现金等价物的期末余额 － －减：现金等价物的期初余额 － －现金及现金等价物净增加额 5,428,166.81 111,996,496.21十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本年发生额 说明非流动性资产处臵损益 -17,294,356.04
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
23,652,102.83
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益 26,480.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,088,654.53
非经常性损益总额 8,472,881.32
减：非经常性损益的所得税影响数 2,228,841.04
非经常性损益净额 6,244,040.28
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 2,307,230.77
归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,936,809.51
－74－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本公司在计算非经常性损益时将收到实际税负超过3%执行即征即退的增值税视为经常性损益的项目，本年收到的即征即退增值税金额为 6,385,543.03元。
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 14.31% 0.43 0.43扣除非经常性损益后归属于公司普通
14.06% 0.42 0.42股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 220,327,007.90报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 3,936,809.51报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F 216,390,198.39润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,446,139,345.08报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
Ei －的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi －报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
Ej 40,821,333.28净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 5其他事项引起的净资产增减变动 Ek 588,165.42其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 0报告期月份数 M0 12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,626,233,185.12E2=E0+P1/2+Ei*Mi/
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 M0-Ej*Mj/M0+Ek*M 1,539,293,960.16 k/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 14.31%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
Y2=P2/E2 14.06%资产收益率
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十七次会议于 2014年 4月 16日批准。
福建新大陆电脑股份有限公司
2014年4月16日
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