广州市鸿利光电股份有限公司 2014年半年度财务报告
（未经审计）
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州市鸿利光电股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|275,980,699.15|311,485,903.65|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产||954,315.00|
|应收票据|1,670,578.00|2,075,575.00|
|应收账款|215,361,956.76|172,323,279.65|
|预付款项|3,197,659.45|1,947,827.89|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|12,133,294.25|9,353,663.64|
|买入返售金融资产|||
|存货|94,233,421.81|71,207,317.59|

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|-|-|-|
|一年内到期的非流动资产|9,089,682.81|9,089,682.81|
|其他流动资产|14,255,728.43|7,719,286.12|
|流动资产合计|625,923,020.66|586,156,851.35|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|28,407,216.66|28,407,216.66|
|长期股权投资|22,591,993.29|3,424,141.13|
|投资性房地产|5,313,717.45|5,438,187.19|
|固定资产|386,082,129.27|384,067,001.30|
|在建工程|16,800,102.01|2,897,876.49|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|27,829,418.68|27,555,677.65|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|2,296,265.04|2,612,707.32|
|递延所得税资产|10,309,291.13|9,994,945.94|
|其他非流动资产|16,771,956.32|4,828,065.13|
|非流动资产合计|516,402,089.85|469,225,818.81|
|资产总计|1,142,325,110.51|1,055,382,670.16|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|1,747,800.00||
|应付票据|||
|应付账款|210,240,445.40|162,904,225.76|
|预收款项|15,820,077.56|14,654,157.47|
|卖出回购金融资产款|||

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|-|-|-|
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|11,379,584.91|14,401,563.65|
|应交税费|10,630,435.36|12,556,474.74|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|15,464,058.89|8,207,138.79|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|338,271.92|338,271.92|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|265,620,674.04|213,061,832.33|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|1,099,432.81|1,099,432.81|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|4,608,028.06|4,807,147.31|
|其他非流动负债|20,142,465.59|21,566,642.08|
|非流动负债合计|25,849,926.46|27,473,222.20|
|负债合计|291,470,600.50|240,535,054.53|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|246,311,950.00|245,466,000.00|
|资本公积|397,553,186.03|386,532,585.53|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|26,693,381.96|23,323,581.62|
|一般风险准备|||
|未分配利润|180,295,992.02|159,525,448.48|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|850,854,510.01|814,847,615.63|
|少数股东权益|||

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|-|-|-|
|所有者权益（或股东权益）合计|850,854,510.01|814,847,615.63|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,142,325,110.51|1,055,382,670.16|

法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：孙昌远 会计机构负责人：侯敏2、母公司资产负债表
编制单位：广州市鸿利光电股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|209,376,363.80|230,692,025.40|
|交易性金融资产|0.00|301,835.00|
|应收票据|1,620,578.00|2,020,000.00|
|应收账款|200,809,200.20|168,835,410.10|
|预付款项|2,221,787.95|168,358.43|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|4,727,308.93|5,059,621.84|
|存货|66,308,550.14|46,625,995.99|
|一年内到期的非流动资产|8,613,598.15|8,613,598.15|
|其他流动资产|7,767,212.46|3,061,732.44|
|流动资产合计|501,444,599.63|465,378,577.35|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|28,407,216.66|28,407,216.66|
|长期股权投资|231,896,205.16|173,063,440.94|
|投资性房地产|5,313,717.45|5,438,187.19|
|固定资产|364,311,283.75|362,522,208.72|
|在建工程|150,000.00|0.00|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|27,829,418.68|27,555,677.65|

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|-|-|-|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|1,189,066.78|1,267,466.74|
|递延所得税资产|8,598,065.12|8,658,180.80|
|其他非流动资产|8,996,661.24|3,619,826.60|
|非流动资产合计|676,691,634.84|610,532,205.30|
|资产总计|1,178,136,234.47|1,075,910,782.65|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|873,900.00||
|应付票据|0.00||
|应付账款|185,143,983.12|147,180,159.87|
|预收款项|7,400,998.94|5,943,922.22|
|应付职工薪酬|8,576,422.66|10,931,110.10|
|应交税费|8,440,372.67|11,197,769.00|
|应付利息|0.00||
|应付股利|||
|其他应付款|96,595,490.30|66,258,498.36|
|一年内到期的非流动负债|338,271.92|338,271.92|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|307,369,439.61|241,849,731.47|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|1,099,432.81|1,099,432.81|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|4,608,028.06|4,653,303.31|
|其他非流动负债|20,142,465.59|21,566,642.08|
|非流动负债合计|25,849,926.46|27,319,378.20|
|负债合计|333,219,366.07|269,169,109.67|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|246,311,950.00|245,466,000.00|
|资本公积|420,064,237.29|409,043,636.79|

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|-|-|-|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|26,693,381.96|23,323,581.62|
|一般风险准备|||
|未分配利润|151,847,299.15|128,908,454.57|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|844,916,868.40|806,741,672.98|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,178,136,234.47|1,075,910,782.65|

法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：孙昌远 会计机构负责人：侯敏3、合并利润表
编制单位：广州市鸿利光电股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|425,882,340.65|318,488,104.26|
|其中：营业收入|425,882,340.65|318,488,104.26|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|394,263,886.13|293,654,011.69|
|其中：营业成本|324,007,726.73|239,460,488.08|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|2,353,306.07|1,994,610.99|
|销售费用|26,910,073.99|20,340,199.04|
|管理费用|38,153,389.42|33,672,872.53|
|财务费用|-1,727,110.12|-3,274,333.49|
|资产减值损失|4,566,500.04|1,460,174.54|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）|-2,702,115.00|0.00|

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|-|-|-|
|投资收益（损失以―－‖号填列）|1,227,184.91|0.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）|||
|三、营业利润（亏损以―－‖号填列）|30,143,524.43|24,834,092.57|
|加：营业外收入|7,648,896.73|4,022,965.56|
|减：营业外支出|108,330.20|534,200.44|
|其中：非流动资产处置损失|106,866.60|64,049.42|
|四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列）|37,684,090.96|28,322,857.69|
|减：所得税费用|6,154,388.58|5,274,376.33|
|五、净利润（净亏损以―－‖号填列）|31,529,702.38|23,048,481.36|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|31,529,702.38|21,806,000.12|
|少数股东损益|0.00|1,242,481.24|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.1282|0.0888|
|（二）稀释每股收益|0.1282|0.0888|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|31,529,702.38|23,048,481.36|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|31,529,702.38|21,806,000.12|
|归属于少数股东的综合收益总额|0.00|1,242,481.24|

法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：孙昌远 会计机构负责人：侯敏4、母公司利润表
编制单位：广州市鸿利光电股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|342,226,059.70|266,495,723.69|
|减：营业成本|275,322,883.10|209,378,506.22|
|营业税金及附加|1,945,740.96|1,459,646.45|
|销售费用|18,485,195.77|12,003,920.92|
|管理费用|27,203,157.93|24,917,280.64|
|财务费用|-1,231,917.79|-3,998,539.76|
|资产减值损失|3,233,299.67|910,440.55|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）|-1,175,735.00|0.00|

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|-|-|-|
|投资收益（损失以―－‖号填列）|13,639,127.06|0.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|0.00|0.00|
|二、营业利润（亏损以―－‖号填列）|29,731,092.12|21,824,468.67|
|加：营业外收入|7,328,638.34|3,900,073.23|
|减：营业外支出|2,398.38|212,991.85|
|其中：非流动资产处置损失|1,604.32|20,741.84|
|三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列）|37,057,332.08|25,511,550.05|
|减：所得税费用|3,359,328.66|3,632,396.70|
|四、净利润（净亏损以―－‖号填列）|33,698,003.42|21,879,153.35|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.1370|0.0891|
|（二）稀释每股收益|0.1370|0.0891|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|33,698,003.42|21,879,153.35|

法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：孙昌远 会计机构负责人：侯敏5、合并现金流量表
编制单位：广州市鸿利光电股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|368,798,089.41|295,901,962.46|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|6,286,183.66|5,756,987.21|
|收到其他与经营活动有关的现金|10,882,257.47|13,989,562.70|

||||
|-|-|-|
|经营活动现金流入小计|385,966,530.54|315,648,512.37|
|购买商品、接受劳务支付的现金|263,828,618.28|197,389,512.84|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|57,866,725.82|47,988,234.56|
|支付的各项税费|20,153,808.31|15,363,768.77|
|支付其他与经营活动有关的现金|25,131,432.67|14,008,035.76|
|经营活动现金流出小计|366,980,585.08|274,749,551.93|
|经营活动产生的现金流量净额|18,985,945.46|40,898,960.44|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|0.00|0.00|
|取得投资收益所收到的现金|0.00|0.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|155,500.00|0.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|0.00|0.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|155,500.00|0.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|41,310,843.64|51,701,571.41|
|投资支付的现金|9,520,000.00|0.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|0.00|0.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|0.00|0.00|
|投资活动现金流出小计|50,830,843.64|51,701,571.41|
|投资活动产生的现金流量净额|-50,675,343.64|-51,701,571.41|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|3,206,150.50|0.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|0.00|0.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|0.00|0.00|
|筹资活动现金流入小计|3,206,150.50|0.00|
|偿还债务支付的现金||20,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|7,389,426.62|7,253,455.11|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|0.00|0.00|
|筹资活动现金流出小计|7,389,426.62|27,253,455.11|
|筹资活动产生的现金流量净额|-4,183,276.12|-27,253,455.11|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|367,469.80|-1,171,752.65|
|五、现金及现金等价物净增加额|-35,505,204.50|-39,227,818.73|
|加：期初现金及现金等价物余额|311,485,903.65|340,202,187.32|
|六、期末现金及现金等价物余额|275,980,699.15|300,974,368.59|

法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：孙昌远 会计机构负责人：侯敏6、母公司现金流量表
编制单位：广州市鸿利光电股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|295,067,270.40|231,592,760.05|
|收到的税费返还|0.00|0.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|79,155,394.73|58,897,256.61|
|经营活动现金流入小计|374,222,665.13|290,490,016.66|
|购买商品、接受劳务支付的现金|207,836,611.41|156,854,028.03|
|支付给职工以及为职工支付的现金|40,999,967.22|33,408,719.45|
|支付的各项税费|15,115,014.73|11,322,427.62|
|支付其他与经营活动有关的现金|12,723,244.11|48,485,795.39|
|经营活动现金流出小计|276,674,837.47|250,070,970.49|
|经营活动产生的现金流量净额|97,547,827.66|40,419,046.17|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|0.00|0.00|
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|150,000.00|0.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|0.00|0.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|150,000.00|0.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|35,449,448.94|48,854,780.99|

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|-|-|-|
|投资支付的现金|79,520,000.00|0.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|0.00|2,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|0.00|0.00|
|投资活动现金流出小计|114,969,448.94|50,854,780.99|
|投资活动产生的现金流量净额|-114,819,448.94|-50,854,780.99|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|3,206,150.50|0.00|
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|3,206,150.50|0.00|
|偿还债务支付的现金||20,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|7,389,426.62|7,253,455.11|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|7,389,426.62|27,253,455.11|
|筹资活动产生的现金流量净额|-4,183,276.12|-27,253,455.11|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|139,235.80|-431,374.81|
|五、现金及现金等价物净增加额|-21,315,661.60|-38,120,564.74|
|加：期初现金及现金等价物余额|230,692,025.40|273,902,882.67|
|六、期末现金及现金等价物余额|209,376,363.80|235,782,317.93|

法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：孙昌远 会计机构负责人：侯敏7、合并所有者权益变动表
编制单位：广州市鸿利光电股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||||||||||少数||
|项目||||||一般||||所有者权益合|
||实收资本（或股||减：库|专项|||||股东||
|||资本公积|||盈余公积|风险|未分配利润|其他||计|
||本）||存股|储备|||||权益||
|||||||准备|||||
|一、上年年末余额|245,466,000.00|386,532,585.53|||23,323,581.62||159,525,448.48|||814,847,615.63|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|245,466,000.00|386,532,585.53|||23,323,581.62||159,525,448.48|||814,847,615.63|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||||||
||845,950.00|11,020,600.50|||3,369,800.34||20,770,543.54|||36,006,894.38|
|以―－‖号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||31,529,702.38|||31,529,702.38|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||31,529,702.38|||31,529,702.38|
|（三）所有者投入和减少资本|845,950.00|11,020,600.50||||||||11,866,550.50|
|1．所有者投入资本|845,950.00|2,360,200.50||||||||3,206,150.50|
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||||
|||8,660,400.00||||||||8,660,400.00|
|的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||3,369,800.34||-10,759,158.84|||-7,389,358.50|
|1．提取盈余公积|||||3,369,800.34||-3,369,800.34||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||||||||
||||||||-7,389,358.50|||-7,389,358.50|
|配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||||||
|本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||||||
|本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|||||||||||850,854,510.01|
|四、本期期末余额|246,311,950.00|397,553,186.03|0.00|0.00|26,693,381.96|0.00|180,295,992.02|0.00|0.00||

上年金额
单位：元
|||
|-|-|
|项目|上年金额|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|||||专|||||||
||||减：|||一般||||所有者权益合|
||实收资本（或股|||项|||||少数股东权益||
|||资本公积|库存||盈余公积|风险|未分配利润|其他||计|
||本）|||储|||||||
||||股|||准备|||||
|||||备|||||||
|一、上年年末余额|245,466,000.00|409,869,215.13|||15,902,345.50||91,074,156.09||11,620,303.71|773,932,020.43|
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||2,109,945.37||20,086,294.80||672,223.94|22,868,464.11|
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|245,466,000.00|409,869,215.13|||18,012,290.87||111,160,450.89||12,292,527.65|796,800,484.54|
|三、本期增减变动金额|||||||||||
|||-23,336,629.60|||5,311,290.75||48,364,997.59||-12,292,527.65|18,047,131.09|
|（减少以―－‖号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||61,040,268.34||2,686,842.75|63,727,111.09|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||61,040,268.34||2,686,842.75|63,727,111.09|
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
|||-23,336,629.60|||||||-13,839,370.40|-37,176,000.00|
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者|||||||||||
|权益的金额|||||||||||
|3．其他||-23,336,629.60|||||||-13,839,370.40|-37,176,000.00|
|（四）利润分配|||||5,311,290.75||-12,675,270.75||-1,140,000.00|-8,503,980.00|
|1．提取盈余公积|||||5,311,290.75||-5,311,290.75||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）|||||||||||
||||||||-7,363,980.00||-1,140,000.00|-8,503,980.00|
|的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||||||
|转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||||
|股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||||
|股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|245,466,000.00|386,532,585.53|23,323,581.62|159,525,448.48|814,847,615.63|

法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：孙昌远 会计机构负责人：侯敏8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广州市鸿利光电股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本（或||减：库存|专项||一般风||所有者权益合|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润||
||股本）||股|储备||险准备||计|
|一、上年年末余额|245,466,000.00|409,043,636.79|||23,323,581.62||128,908,454.57|806,741,672.98|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|245,466,000.00|409,043,636.79|||23,323,581.62||128,908,454.57|806,741,672.98|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||||
||845,950.00|11,020,600.50|||3,369,800.34||22,938,844.58|38,175,195.42|
|―－‖号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||33,698,003.42|33,698,003.42|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||33,698,003.42|33,698,003.42|
|（三）所有者投入和减少资本|845,950.00|11,020,600.50||||||11,866,550.50|
|1．所有者投入资本|845,950.00|2,360,200.50||||||3,206,150.50|
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|||8,660,400.00||||||8,660,400.00|
|金额|||||||||
|3．其他||||||||0.00|
|（四）利润分配|||||3,369,800.34||-10,759,158.84|-7,389,358.50|
|1．提取盈余公积|||||3,369,800.34||-3,369,800.34||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-7,389,358.50|-7,389,358.50|
|4．其他|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|246,311,950.00|420,064,237.29|26,693,381.96|151,847,299.15|844,916,868.40|

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本（或股||减：库|专项||一般风|||
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
||本）||存股|储备||险准备|||
|一、上年年末余额|245,466,000.00|409,043,636.79|||15,902,345.50||69,481,309.41|739,893,291.70|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||2,109,945.37||18,989,508.37|21,099,453.74|
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|245,466,000.00|409,043,636.79|||18,012,290.87||88,470,817.78|760,992,745.44|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||||
||||||5,311,290.75||40,437,636.79|45,748,927.54|
|―－‖号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||53,112,907.54|53,112,907.54|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||53,112,907.54|53,112,907.54|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||5,311,290.75||-12,675,270.75|-7,363,980.00|
|1．提取盈余公积|||||5,311,290.75||-5,311,290.75||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-7,363,980.00|-7,363,980.00|
|4．其他|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|245,466,000.00|409,043,636.79|23,323,581.62|128,908,454.57|806,741,672.98|

法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：孙昌远 会计机构负责人：侯敏三、公司基本情况
1．公司概况
公司名称：广州市鸿利光电股份有限公司
注册地址：广州市花都区花东镇先科一路1号
注册资本：人民币贰亿肆仟陆佰叁拾壹万壹仟玖佰伍拾元
法人营业执照号码：广州市工商行政管理局颁发440121000019831号企业法人营业执照
法定代表人：李国平
公司类型：股份有限公司(上市)
2．历史沿革
广州市鸿利光电股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在广州市鸿利光电子有限公司的基础上整体变更设立，于2010年2月25日在广州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为440121000019831的《企业法人营业执照》，登记的注册资本为人民币76,230,280元。
经本公司2010年3月15日召开的临时股东大会决议同意，由广发信德投资管理有限公司以货币资金认购本公司6,329,420股股份、认缴本公司新增注册资本人民币6,329,420.00元；由陈雁升以货币资金认购本公司9,173,300股股份、认缴本公司新增注册资本人民币9,173,300.00元。本次增资完成后，本公司注册资本变更为人民币91,733,000元。
经本公司2010年8月28日召开的2010年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]626号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）31,000,000股，并于2011年5月18日在深圳证券交易所创业板上市交易。
本公司于2011年6月21日完成工商变更登记手续，注册资本变更为人民币122,733,000元。
经本公司2012年4月9日召开的2011年年度股东大会审议通过，本公司以2012年4月18日为股权登记日，以总股本122,733,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送红股5股、以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计增加122,733,000股，每股面值1元，增加股本122,733,000元。本公司于2012年5月11日完成工商变更登记手续，注册资本变更为人民币245,466,000元。
经本公司2014年3月12日召开的2014年第一次临时股东大会、第二届董事会第十次会议通过的股权激励议案，本公司向
355名激励对象授予713.995万份股票期权和84.595万股限制性股票。公司于2014年3月12日增加限制性股票845,950股，每股
面值1元，增加股本845,950元，公司注册资本变更为人民币 246,311,950.00元。
3．业务性质和主要经营活动
本公司的业务性质为日用电子器具制造业，所处行业为电子行业。
本公司主要经营范围为：电气机械和器材制造业（具体经营项目请登陆广州市商事主体信息公示平台查询。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
公司报告期主要经营业务未发生变更。
本公司的主要产品为：LED光源，LED灯饰。
4．控股股东及实际控制人
自然人李国平、马成章分别直接持有本公司27.2565%的股份，同时，李国平、马成章通过射阳县众而和投资咨询有限公司及射阳县普之润投资咨询有限公司分别间接持有本公司0.0294%的股份，作为一致行动人的李国平、马成章合计持有本公司54.5718%的股份，对本公司具有绝对控制权。因此本公司控股股东和实际控制人均为李国平、马成章共同控制。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。公司在持有被投资单位的部分股权后，通过增加持股比例等达到对被投资单位形成控制的，分别将每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉(或计入损益的金额)。达到企业合并时应确认的商誉(或计入损益的金额)为每一单项交易中应确认的商誉(或应予确认损益的金额)之和。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期近似汇率折合人民币记账。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或者即期汇率的近似汇率折算；
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率或者即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
||应收账款--金额100万元以上(含)的款项；其他应收款--金额50万元以|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||上(含)的款项。|
||经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流|
||量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准|
||备。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
|组合名称|按组合计提坏账准备的计提方法|确定组合的依据|
|账龄组合|账龄分析法|以账龄为信用风险组合确认依据|
|关联方组合|其他方法|应收本公司合并报表范围内关联方款项|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|6个月以内（含6个月,下同）|2.00%|2.00%|
|6-12个月|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|30.00%|30.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用□不适用
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|关联方组合|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明可收回性存在明显差异|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

12、存货
（1）存货的分类
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体分为：原材料、在产品、库存商品、周转材料等四大类。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一
部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物按照一次转销法进行摊销。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
（2）后续计量及损益确认
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益应予以抵销。(4)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
14、投资性房地产
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按单项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。对于可合理确定租赁届满时将会取得其所有权的租赁资产，在其尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期满时能够取得所有权的租赁资产，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|20-30年|5.00%|3.17%-4.75%|
|机器设备|5-10年|5.00%|9.50%-19%|
|运输设备|5年|5.00%|19%|
|生产性工具器具|3-10年|5.00%|9.50%-31.67%|
|办公设备及其他|5年|5.00%|19%|
|EMC资产|EMC业务的受益期|0.00%||

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，
在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
18、生物资产
报告期内，本公司无生物资产，尚未制定相关会计政策。
19、油气资产
报告期内，本公司无油气资产，尚未制定相关会计政策。
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
22、附回购条件的资产转让
报告期内，本公司未发生附回购条件的资产转让，尚未制定相关会计政策。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估
计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，则将
取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
25、回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
27、政府补助
（1）类型
政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府补助。
（2）会计政策
1．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
2．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（2）确认递延所得税负债的依据
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。4．公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。5．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债
同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：(1)已经就处置该非流动资产作出决议；(2)与受让方签订了不可撤销的转让协议；(3)该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值)，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
31、资产证券化业务
报告期内，本公司未发生证券化业务，尚未制定相关会计政策。
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
不适用
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
合同能源管理业务会计政策
合同能源管理业务（ENERGY MANAGEMENT CONTRACT，简称EMC），是指本公司与用能单位签订能源管理合同，由本公司向用能单位提供综合性的节能服务，包括节能诊断、融资、设计、制造、施工和服务等，而用能单位以节能效益支付本公司价款（包括本公司的投入和合理利润）的一种新型业务模式。
本公司EMC业务具有如下特点：本公司EMC业务一般分为建设、节能服务（受益）、移交三个阶段；在建设期本公司未收取或较少获取价款；在节能服务期（或称受益期），本公司对投入的节能资产具有所有权，而用能单位具有使用权；在节能服务期，节能资产的日常维护及修理由本公司承担；本公司取得节能服务价款的方式一般由用能单位在节能服务期内分期支付，且期限较长（一般长于一年）；节能服务期满，本公司无偿或获取少量价款后向用能单位移交节能资产的产权。
针对本公司EMC业务的特点，本公司参照特定方式的租赁业务，制定了如下会计核算政策：
①本公司对因EMC业务发生的建设支出，包括提供产品、设计、检测和工程服务等相关的支出，全部作为EMC资产的成本计入“固定资产（EMC资产）”，并作为本公司固定资产进行管理，采用直线法在节能受益期内平均计提折旧，并计入“主营业务成本（EMC业务）”，EMC资产在折旧时一般不留残值。在节能服务期内发生的EMC资产维修和保养费用等日常支出，全部计入损益。节能服务期满，向用能单位移交EMC资产，按本公司固定资产清理方式进行相关会计处理。
②节能服务期内，应收取用能单位支付的价款，视同EMC资产的租赁收入，计入“主营业务收入（EMC业务）”。每单次收取节能价款的节能单个受益期内，其EMC业务收入在该单个受益内，采用预提或摊销的方式平均分月计入本公司“主营业务收入（EMC业务）”。
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|17%、6%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%、15%|
||从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征||
|房产税||1.2%、12%|
||的，按租金收入的12%计缴||
|土地使用税|取得使用权的土地面积|3元/平方米|
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2%|
|堤围费|收入总额|0.05%|

各分公司、分厂执行的所得税税率
[注]因本公司高新技术企业税收优惠期已到期，本公司2014年正在申请高新技术企业重新认定工作，暂按15%税率计算企业所得税。本公司全资子公司广州市重盈工元节能科技有限公司（以下简称“重盈公司”）从事现代服务业取得的收入，适用6%的增值税税率。
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税率的优惠
根据广东省科学技术厅办公室于2014年2月14日印发的由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局联合发布的粤科高字[2014]19号“关于公布广东省2013年第二批高新技术企业名单的通知”，本公司全资子公司广州市佛达信号设备有限公司（以下简称“佛达公司”）被认定为广东省2013年第二批高新技术企业之一，并取得了编号为GF201344000293的高新技术企业证书，企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，佛达公司2013年度、2014年度执行15%的所得税优惠税率。
（2）企业所得税扣除项目的优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第（一）项“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用”加计扣除及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条，报告期内本公司及佛达研究开发费在据实扣除的基础上，按研究开发费的50%加计扣除。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公司所|
|||||||||||||少数||
||||||||||||||有者权益冲|
|||||||||||||股东||
||||||||实质上||||||减子公司少|
|||||||||||||权益||
||||||||构成对||||||数股东分担|
|||||||||||||中用||
||||||||子公司|||是否|少数||的本期亏损|
||子公司||业务性|||期末实际||持股比|表决权|||于冲||
|子公司全称||注册地||注册资本|经营范围||净投资|||合并|股东||超过少数股|
||类型||质|||投资额||例|比例|||减少||
||||||||的其他|||报表|权益||东在该子公|
|||||||||||||数股||
||||||||项目余||||||司年初所有|
|||||||||||||东损||
||||||||额||||||者权益中所|
|||||||||||||益的||
||||||||||||||享有份额后|
|||||||||||||金额||
||||||||||||||的余额|
|广州市莱帝|||日用电||研究、开发及销|||||||||
||有限责|||50,000,000.||50,000,000||||||||
|亚照明科技||广州|子器具||售灯具灯饰；批||0.00|100.00%|100.00%|是|0.00|0.00|0.00|
||任公司|||00||.00||||||||
|有限公司|||生产与||发和零售贸易；|||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||销售||货物进出口、技|||||||||
||||||术进出口|||||||||
||||||批发、零售：|||||||||
|宣城市鸿利||||||||||||||
||有限责|||2,000,000.0|LED发光器|2,000,000.||||||||
|光电贸易有||宣城|贸易||||0.00|100.00%|100.00%|是|0.00|0.00|0.00|
||任公司|||0|件、灯饰；货物|00||||||||
|限公司||||||||||||||
||||||进出口|||||||||

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||持股比例|||||从母公司所有|
||||||||实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|||||少数股|者权益冲减子|
|||||||||||||东权益|公司少数股东|
|||||||||||是否|少数|中用于|分担的本期亏|
||子公司||业务性|||期末实际|||表决权|||||
|子公司全称||注册地||注册资本|经营范围|||||合并|股东|冲减少|损超过少数股|
||类型||质|||投资额|||比例|||||
|||||||||||报表|权益|数股东|东在该子公司|
|||||||||||||损益的|年初所有者权|
|||||||||||||金额|益中所享有份|
||||||||||||||额后的余额|
||||||研发、生产、|||||||||
|广州市佛达|||电子器|||||||||||
||有限责|||30,000,00|销售汽车|53,967,99||||||||
|信号设备有||广州|具生产||||0.00|100.00%|100.00%|是|0.00|0.00|0.00|
||任公司|||0.00|LED信号灯；|9.12||||||||
|限公司|||与销售|||||||||||
||||||货物进出口|||||||||

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公司所有|
||||||||实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|||||少数股|者权益冲减子|
|||||||||||||东权益|公司少数股东|
|||||||期末实际投资额||||||||
|||||||||||是否|少数|中用于|分担的本期亏|
||子公司||业务性|||||持股比|表决权比|||||
|子公司全称||注册地||注册资本|经营范围|||||合并|股东|冲减少|损超过少数股|
||类型||质|||||例|例|||||
|||||||||||报表|权益|数股东|东在该子公司|
|||||||||||||损益的|年初所有者权|
|||||||||||||金额|益中所享有份|
||||||||||||||额后的余额|
||||||合同能源管理、节能技术的研发、开发及相关咨询服务|||||||||
|广州市重盈||||||||||||||
||有限责||合同能|100,000,0||||||||||
|工元节能科||广州|||||0.00|100.00%|100.00%|是|0.00|0.00|0.00|
||任公司||源管理|00.00||||||||||
|技有限公司||||||||||||||

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
公司本期未发生涉及特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的业务。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√适用□不适用
与上年相比本年（期）减少合并单位1家，即减少合并单位深圳莱帝亚，减少的原因为：
为了整合资源，提高管理效率和运作效率，降低管理成本，2013年4月9日公司召开第二届董事会第三次会议审议通过了《关于注销全资子公司深圳市莱帝亚照明有限公司的议案》。深圳莱帝亚的资产出售给公司另一全资子公司广州莱帝亚，公司的LED通用照明业务由广州莱帝亚负责实施。
截至本报告期末，深圳莱帝亚已完成注销手续。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期未发生新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体情况。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并的情况。
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并的情况。
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□适用√不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
本期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司的情况。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□适用√不适用
8、报告期内发生的反向购买
本期未发生反向购买的情况。
9、本报告期发生的吸收合并
本期未发生吸收合并的情况。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
□适用√不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|151,626.28|--|--|266,827.22|
|人民币|--|--|144,274.69|--|--|259,417.75|
|美元|0.00||0.00||||
|欧元|0.00||0.00||||
|港币|0.00||0.00||||
|卢布|40,000.00|0.1838|7,351.59|40,000.00|0.1852|7,409.47|
|台币|0.00||0.00||||
|银行存款：|--|--|275,829,072.87|--|--|309,701,332.45|
|人民币|--|--|233,040,927.44|--|--|264,990,337.31|
|美元|6,615,299.80|6.1528|40,702,616.61|6,822,843.10|6.0969|41,598,192.10|
|欧元|121,393.67|8.3946|1,019,051.29|95,655.91|8.4189|805,317.53|
|港币|1,035,919.93|0.7938|822,186.55|2,112,475.52|0.7862|1,660,891.63|
|澳元|42,072.71|5.8064|244,290.98|119,075.87|5.4301|646,593.88|
|其他货币资金：|--|--|0.00|--|--|1,517,743.98|
|人民币|--|--|0.00|--|--|1,517,743.98|
|合计|--|--|275,980,699.15|--|--|311,485,903.65|

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|其他货币资金|0.00|1,517,743.98|
|其中：保函保证金|0.00|1,517,743.98|
|小 计|0.00|1,517,743.98|

2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|
|衍生金融资产|0.00|954,315.00|
|合计||954,315.00|

（2）变现有限制的交易性金融资产
□适用√不适用
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
□适用√不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|1,670,578.00|2,075,575.00|
|合计|1,670,578.00|2,075,575.00|

（2）期末已质押的应收票据情况
□适用√不适用
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|东莞市托普莱斯光电技术有限公司|2014/1/8至2014/4/25|2014/7/8至2014/10/25|7,252,013.68||
|深圳市帝星光电子有限公司|2014/1/7至2014/5/16|2014/7/2至2014/11/15|3,421,786.23||
|江苏舒适照明有限公司|2014/1/3至2014/6/19|2014/7/3至2014/12/19|2,996,000.00||
|广州毅昌科技股份有限公司|2014/1/9至2014/6/12|2014/7/9至2014/12/12|2,462,034.31||
|宁波凯耀电器制造有限公司|2014/1/22至2014/5/27|2014/7/22至2014/11/27|2,300,000.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|--|--|18,431,834.22|--|

说明
期末已经背书给他方但尚未到期的票据金额合计47,125,840.44元。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
□适用√不适用
5、应收利息
□适用√不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|按组合计提坏账准备|222,643,860.12|100.00%|7,281,903.36|3.27%|178,017,059.73|100.00%|5,693,780.08|3.20%|
|组合小计|222,643,860.12|100.00%|7,281,903.36|3.27%|178,017,059.73|100.00%|5,693,780.08|3.20%|
|合计|222,643,860.12|--|7,281,903.36|--|178,017,059.73|--|5,693,780.08|--|

应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额||坏账准备|
||||坏账准备||||
||金额|比例||金额|比例||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|6个月以内|197,569,692.08|88.74%|3,951,681.81|159,742,073.93|89.73%|3,194,841.48|
|6-12个月|14,518,876.58|6.52%|725,943.83|13,158,267.95|7.39%|657,913.40|
|1年以内小计|212,088,568.66|95.26%|4,677,625.64|172,900,341.88|97.12%|3,852,754.88|
|1至2年|8,239,123.01|3.70%|823,912.30|3,482,697.35|1.96%|348,269.73|
|2至3年|765,432.90|0.34%|229,629.87|201,807.19|0.11%|60,542.16|
|3年以上|1,550,735.55|0.70%|1,550,735.55|1,432,213.31|0.81%|1,432,213.31|
|合计|222,643,860.12|--|7,281,903.36|178,017,059.73|--|5,693,780.08|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□适用√不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
□适用√不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|第一名|非关联方|8,012,314.82|6个月以内及6-12个月|3.60%|
|第二名|非关联方|8,005,323.80|6个月以内|3.60%|
|第三名|非关联方|7,517,762.00|6个月以内|3.38%|
|第四名|非关联方|7,188,778.71|6个月以内|3.23%|
|第五名|非关联方|5,875,829.48|6个月以内|2.64%|
|合计|--|36,600,008.81|--|16.45%|

（6）应收关联方账款情况
□适用√不适用
（7）终止确认的应收款项情况
□适用√不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备|13,530,318.84|100.00%|1,397,024.59|10.33%|9,927,448.47|100.00%|573,784.83|5.78%|
|组合小计|13,530,318.84|100.00%|1,397,024.59|10.33%|9,927,448.47|100.00%|573,784.83|5.78%|
|合计|13,530,318.84|--|1,397,024.59|--|9,927,448.47|--|573,784.83|--|

其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额||坏账准备|账面余额|||
|||||||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|6个月以内|6,030,121.91|35.92%|120,602.44|3,761,780.30|37.89%|75,235.60|
|6-12个月|1,801,452.47|15.21%|90,072.62|2,813,951.73|28.35%|140,697.59|
|1年以内小计|7,831,574.38|51.13%|210,675.06|6,575,732.03|66.24%|215,933.19|
|1至2年|2,719,269.02|23.32%|271,926.90|3,322,316.44|33.47%|332,231.64|
|2至3年|2,950,075.44|25.30%|885,022.63|5,400.00|0.05%|1,620.00|
|3年以上|29,400.00|0.25%|29,400.00|24,000.00|0.24%|24,000.00|
|合计|13,530,318.84|--|1,397,024.59|9,927,448.47|--|573,784.83|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□适用√不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
□适用√不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
□适用√不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例|
|广州市花都空港经济发展有限公司|非关联方|2,920,000.00|2-3年|21.58%|
|珠海城建节能科技有限公司|非关联方|2,649,005.52|1-2年|19.58%|
|广州市花都区国家税务局|非关联方|847,596.19|6个月以内|6.26%|
|广州市金钟汽车零件制造有限公司|非关联方|713,171.37|6-12个月|5.27%|
|广州宏达工程顾问有限公司|非关联方|700,000.00|6-12个月|5.17%|
|合计|--|7,829,773.08|--|57.86%|

（7）其他应收关联方账款情况
□适用√不适用
（8）终止确认的其他应收款项情况
□适用√不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用√不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|3,127,559.30|97.86%|1,593,513.27|81.81%|
|1至2年|70,100.15|2.14%|354,314.62|18.19%|
|合计|3,197,659.45|--|1,947,827.89|--|

预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|东莞市鑫诠光电技术有限公司|关联方|1,407,307.55|1年以内|预付材料款|
|广州市创博机电设备安装有限公司|非关联方|286,853.00|1年以内|预付工程检测费和安装费|
|烟台希尔德新材料有限公司|非关联方|191,453.00|1年以内|预付材料款|
|同欣电子工业股份有限公司|非关联方|168,309.84|1年以内|预付材料款|
|广州中浚雄杰知识产权代理有限责任公司|非关联方|101,950.00|1年以内|预付知识产权费|
|合计|--|2,155,873.39|--|--|

预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
□适用√不适用
（4）预付款项的说明
期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
9、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|41,588,542.29|0.00|41,588,542.29|19,989,238.49||19,989,238.49|
|在产品|10,885,505.03|0.00|10,885,505.03|9,214,958.61||9,214,958.61|
|库存商品|43,389,874.76|3,875,677.87|39,514,196.89|43,174,131.50|2,447,995.25|40,726,136.25|
|周转材料|2,245,177.60|0.00|2,245,177.60|1,276,984.24||1,276,984.24|
|合计|98,109,099.68|3,875,677.87|94,233,421.81|73,655,312.84|2,447,995.25|71,207,317.59|

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|原材料|||||0.00|
|在产品|||||0.00|
|库存商品|2,447,995.25|2,155,136.98|0.00|727,454.36|3,875,677.87|
|周转材料|||||0.00|
|合 计|2,447,995.25|2,155,136.98|0.00|727,454.36|3,875,677.87|

（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
||||本期转回金额占该项存货期末|
|项目|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因||
||||余额的比例|
|库存商品|可变现净值低于成本|||

存货的说明
10、一年内到期的非流动资产
(1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末数|||期初数|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|长期应收款|8,456,798.15|0.00|8,456,798.15|8,456,798.15|0.00|8,456,798.15|
|一年内摊销完毕的长期待摊费用|632,884.66|0.00|632,884.66|632,884.66|0.00|632,884.66|
|合 计|9,089,682.81|0.00|9,089,682.81|9,089,682.81|0.00|9,089,682.81|

(2)一年内到期的非流动资产——长期应收款
|||
|-|-|
|项 目|期末数|
|分期收款销售商品|8,456,798.15|
|小 计|8,456,798.15|

11、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|待抵扣增值税进项税|12,973,186.59|7,395,408.36|
|预缴税金|1,282,541.84|323,877.76|
|合计|14,255,728.43|7,719,286.12|

其他流动资产说明
12、可供出售金融资产
□适用√不适用
13、持有至到期投资
□适用√不适用
14、长期应收款
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|其中：未实现融资收益|5,419,975.95|5,419,975.95|
|分期收款销售商品|28,407,216.66|28,407,216.66|
|合计|28,407,216.66|28,407,216.66|

15、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本企业在被||||||
||本企业持||||期末净资产总|本期营业收||
|被投资单位名称||投资单位表|期末资产总额|期末负债总额|||本期净利润|
||股比例||||额|入总额||
|||决权比例||||||
|一、合营企业||||||||
|二、联营企业||||||||
|安徽鸿利燕青光电科技有限公司|49.00%|49.00%|10,044,356.63|27,348.00|10,017,008.63|0.00|28,965.50|
|东莞市鑫诠光电技术有限公司|30.00%|30.00%|52,084,068.65|26,107,808.93|25,976,259.72|56,161,979.20|6,112,762.16|

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
16、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||||单位持股||本期||
|||||||在被投资|在被投资||||本期|
|||||||||比例与表|减值|计提||
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决||||现金|
|||||||||决权比例|准备|减值||
|||||||比例|权比例||||红利|
|||||||||不一致的||准备||
|||||||||说明||||
|安徽鸿利燕||||||||||||
|青光电科技|权益法|4,900,000.00|3,424,141.13|1,480,643.82|4,904,784.95|49.00%|49.00%|||||
|有限公司||||||||||||
|东莞市鑫诠||||||||||||
|光电技术有|权益法|16,050,000.00|0.00|17,687,208.34|17,687,208.34|30.00%|30.00%|||||
|限公司||||||||||||
|合计|--|20,950,000.00|3,424,141.13|19,167,852.16|22,591,993.29|--|--|--||||

（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
□适用√不适用
17、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|

|||||
|-|-|-|-|
|一、账面原值合计|6,616,680.28|0.00|6,616,680.28|
|1.房屋、建筑物|6,616,680.28|0.00|6,616,680.28|
|二、累计折旧和累计摊销合计|1,178,493.09|124,469.74|1,302,962.83|
|1.房屋、建筑物|1,178,493.09|124,469.74|1,302,962.83|
|三、投资性房地产账面净值合计|5,438,187.19|-124,469.74|5,313,717.45|
|1.房屋、建筑物|5,438,187.19|-124,469.74|5,313,717.45|
|五、投资性房地产账面价值合计|5,438,187.19|-124,469.74|5,313,717.45|
|1.房屋、建筑物|5,438,187.19|-124,469.74|5,313,717.45|

单位：元
|||
|-|-|
||本期|
|本期折旧和摊销额|124,469.74|
|投资性房地产本期减值准备计提额|0.00|

（2）按公允价值计量的投资性房地产
1）报告期内，公司投资性房地产，没有改变计量模式。
2）公司于2014年7月30日取得由广州市国土资源及房屋管理局发放的穗花字第0300182831号房地权证，土地使用年限为50年。
18、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|479,167,756.99|23,684,033.62||989,636.38|501,862,154.23|
|其中：房屋及建筑物|198,947,088.21|0.00||0.00|198,947,088.21|
|机器设备|180,340,229.57|6,611,548.94||168,726.48|186,783,052.03|
|运输工具|5,063,329.44|666,533.25||801,180.00|4,928,682.69|
|生产性工具器具|86,428,531.40|15,341,207.02||0.00|101,769,738.42|
|办公设备及其他|7,374,217.34|158,568.76||19,729.90|7,513,056.20|
|EMC资产|1,014,361.03|906,175.65||0.00|1,920,536.68|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|94,808,716.92||21,514,112.78|833,190.91|115,489,638.79|
|其中：房屋及建筑物|10,981,726.57||3,126,672.26|0.00|14,108,398.83|
|机器设备|53,689,766.84||9,165,462.53|58,763.36|62,796,466.01|
|运输工具|4,064,593.46||305,448.05|761,121.00|3,608,920.51|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|生产性工具器具|22,656,214.27||7,786,871.42|0.00|30,443,085.69|
|办公设备及其他|3,374,116.92||674,409.44|13,306.55|4,035,219.81|
|EMC资产|42,298.86||455,249.08|0.00|497,547.94|
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值合计|384,359,040.07|--|||386,372,515.44|
|其中：房屋及建筑物|187,965,361.64|--|||184,838,689.38|
|机器设备|126,650,462.73|--|||123,986,586.02|
|运输工具|998,735.98|--|||1,319,762.18|
|生产性工具器具|63,772,317.13|--|||71,326,652.73|
|办公设备及其他|4,000,100.42|--|||3,477,836.39|
|EMC资产|972,062.17|--|||1,422,988.74|
|四、减值准备合计|292,038.77|--|||290,386.17|
|机器设备|136,864.15|--|||136,864.15|
|运输工具|46,737.26|--|||46,737.26|
|生产性工具器具|19,777.95|--|||19,777.95|
|办公设备及其他|88,659.41|--|||87,006.81|
|EMC资产||--||||
|五、固定资产账面价值合计|384,067,001.30|--|||386,082,129.27|
|其中：房屋及建筑物|187,965,361.64|--|||184,838,689.38|
|机器设备|126,513,598.58|--|||123,849,721.87|
|运输工具|951,998.72|--|||1,273,024.92|
|生产性工具器具|63,752,539.18|--|||71,306,874.78|
|办公设备及其他|3,911,441.01|--|||3,390,829.58|
|EMC资产|972,062.17|--|||1,422,988.74|

本期折旧额21,514,112.78元；本期由在建工程转入固定资产原价为930,675.65元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□适用√不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
□适用√不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
|||公司于2014年7月30日取得由广州市国土资源及房屋管理局发放|
|老厂区房屋|||
|||的穗花字第0300182831号房地权证，使用年限为50年。|

固定资产说明
期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值17,565,129.47元。
固定资产减值准备期初数的计提原因:鸿利光电子公司采用整体变更方式设立本公司时，广东联信资产评估土地房地产估价有限公司对鸿利光电子公司截至2009年12月31日的全部资产负债进行了评估，并于2010年2月3日出具了―联信评报字(2010)第A0071号‖《资产评估报告》。本公司在此次评估结果基础上进行减值测试，并计提固定资产减值准备361,321.29元。
19、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|萝岗开发区道路照明改造|23,075.60||23,075.60|23,075.60||23,075.60|
|南雄市LED路灯节能改造项目|2,652,644.72||2,652,644.72|500,000.00||500,000.00|
|吉林省磐石市LED路灯节能改造项目|4,800,660.77||4,800,660.77|1,644,175.94||1,644,175.94|
|佛山市乐从钢铁世界园区照明改造工程|0.00||0.00|729,877.09||729,877.09|
|花都湖景观亮化工程|747.86||747.86|747.86||747.86|
|南雄市新建项目20年|1,405,946.48||1,405,946.48||||
|花都区节能改造项目|7,767,026.58||7,767,026.58||||
|广州中心城区六七标段路灯节能改造工程|150,000.00||150,000.00||||
|合计|16,800,102.01||16,800,102.01|2,897,876.49||2,897,876.49|

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||利息|其中：|本期|||
|||||||工程投|||||||
|||||转入固定|其他||工程进|资本|本期|利息|资金||
|项目名称|预算数|期初数|本期增加|||入占预||||||期末数|
|||||资产|减少||度|化累|利息|资本|来源||
|||||||算比例|||||||
|||||||||计金|资本|化率|||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||额|化金||||
|||||||||额||||
|萝岗开发区道路||||||||||||
||23,075.60|||||||||自筹|23,075.60|
|照明改造||||||||||||
|南雄市LED路灯||||||||||||
||500,000.00|2,152,644.72|||45.00%|||||自筹|2,652,644.72|
|节能改造项目||||||||||||
|吉林省磐石市||||||||||||
|LED路灯节能改|1,644,175.94|3,156,484.83|||53.50%|||||自筹|4,800,660.77|
|造项目||||||||||||
|佛山市乐从钢铁||||||||||||
|世界园区照明改|729,877.09|176,298.56|906,175.65||43.90%|||||自筹|0.00|
|造工程||||||||||||
|花都湖景观亮化||||||||||||
||747.86|||||||||自筹|747.86|
|工程||||||||||||
|南雄市新建项目||||||||||||
|||1,405,946.48|||49.00%|||||自筹|1,405,946.48|
|20年||||||||||||
|花都区节能改造||||||||||||
|||7,767,026.58|||36.84%|||||自筹|7,767,026.58|
|项目||||||||||||
|广州中心城区六||||||||||||
|七标段路灯节能||150,000.00||||||||自筹|150,000.00|
|改造工程||||||||||||
|监控设备||24,500.00|24,500.00|||||||自筹|0.00|
|合计|2,897,876.49|14,832,901.17|930,675.65|0.00|--|--|||--|--|16,800,102.01|

在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
□适用√不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
□适用√不适用
（5）在建工程的说明
□适用√不适用
20、工程物资
□适用√不适用
21、固定资产清理
□适用√不适用
22、生产性生物资产
□适用√不适用
23、油气资产
□适用√不适用
24、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|30,569,291.42|755,747.24||31,325,038.66|
|办公软件|2,183,012.27|121,432.04||2,304,444.31|
|土地使用权|28,386,279.15|634,315.20||29,020,594.35|
|二、累计摊销合计|3,013,613.77|482,006.21||3,495,619.98|
|办公软件|1,141,377.90|196,880.22||1,338,258.12|
|土地使用权|1,872,235.87|285,125.99||2,157,361.86|
|三、无形资产账面净值合计|27,555,677.65|273,741.03||27,829,418.68|
|办公软件|1,041,634.37|-75,448.18||966,186.19|
|土地使用权|26,514,043.28|349,189.21||26,863,232.49|
|办公软件|||||
|土地使用权|||||
|无形资产账面价值合计|27,555,677.65|273,741.03||27,829,418.68|
|办公软件|1,041,634.37|-75,448.18||966,186.19|
|土地使用权|26,514,043.28|349,189.21||26,863,232.49|

本期摊销额482,006.21元。
（2）公司开发项目支出
□适用√不适用
25、商誉
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|期末减值准备|
|广州市重盈工元节能科技有限公司|173,209.05|||173,209.05|173,209.05|
|合计|173,209.05|||173,209.05|173,209.05|

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
广州市重盈工元节能科技有限公司持续经营亏损，其未来经营获利能力具有不确定性，故上期对该公司商誉全额计提减值准备。
26、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数|其他减少的原因|
|装修费|1,345,240.58|0.00|238,042.32|0.00|1,107,198.26||
|会籍费|1,267,466.74|0.00|78,399.96|0.00|1,189,066.78||
|合计|2,612,707.32|0.00|316,442.28|0.00|2,296,265.04|--|

长期待摊费用的说明
本公司将1年内到期的长期待摊费用重分类至―一年内到期的非流动资产‖。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|坏账准备的所得税影响|1,418,309.93|990,053.66|
|存货跌价准备的所得税影响|612,626.55|369,410.97|
|分期收款销售商品，存货的所得税影响|2,327,873.01|2,327,873.01|
|固定资产减值准备的所得税影响|43,557.93|43,805.82|
|商誉减值准备的所得税影响|0.00|43,302.26|
|应付职工薪酬的所得税影响|1,790,904.79|2,380,686.80|
|递延收益的所得税影响|3,021,369.84|3,234,996.31|
|合并抵销内部交易未实现损益的所得税影响|529,433.37|389,161.40|
|长期应付款的所得税影响|215,655.71|215,655.71|
|交易性负债的所得税影响|349,560.00|0.00|

||||
|-|-|-|
|小计|10,309,291.13|9,994,945.94|
|递延所得税负债：|||
|计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动|||
||0.00|199,119.25|
|长期应收款的所得税影响|4,608,028.06|4,608,028.06|
|小计|4,608,028.06|4,807,147.31|

未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|可抵扣亏损|2,034,181.14|1,294,228.69|
|合计|2,034,181.14|1,294,228.69|

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|
|2013年|0.00|0.00||
|2014年|0.00|0.00||
|2015年|0.00|0.00||
|2016年|171,208.15|171,208.15||
|2017年|399,441.38|399,441.38||
|2018年|723,579.16|723,579.16||
|2019年|739,952.45|0.00||
|合计|2,034,181.14|1,294,228.69|--|

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额期末 期初||
|项目|||
|||期初|
|应纳税差异项目|||
|长期应收款的所得税影响|30,720,187.09|30,720,187.09|
|交易性金融资产的所得税影响|0.00|954,315.00|
|小计|30,720,187.09|31,674,502.09|
|可抵扣差异项目|||

28、资产减值准备明细
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|6,267,564.91|2,411,363.06|0.00|0.00|8,678,927.97|
|二、存货跌价准备|2,447,995.25|2,155,136.98|0.00|727,454.36|3,875,677.87|
|七、固定资产减值准备|292,038.77|||1,652.60|290,386.17|
|十三、商誉减值准备|173,209.05||||173,209.05|
|合计|9,180,807.98|4,566,500.04|0.00|729,106.96|13,018,201.06|

资产减值明细情况的说明
29、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|预付设备款|11,894,655.82|3,633,326.60|
|预付工程款|4,877,300.50|1,194,738.53|
|合计|16,771,956.32|4,828,065.13|

其他非流动资产的说明
金额较大的其他非流动资产的内容说明
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|期末余额|账龄|占其他非流动资产总|
|||||额的比例(%)|
|南雄市建雄光电科技有限公司|非关联方|3,740,000.00|1年以内|22.30%|
|深圳市炫硕光电科技有限公司|非关联方|2,887,500.00|1年以内|17.22%|
|先域微电子技术服务（上海）有限公司深圳分公司|非关联方|2,006,920.00|1年以内|11.97%|
|王氏港建科技设备（深圳）有限公司|非关联方|1,043,343.00|1年以内|6.22%|
|佛山市南海区金沙上安精典五金压铸厂|非关联方|711,015.00|1年以内|4.24%|
|合计||10,388,778.00||61.95%|

30、短期借款
□适用√不适用
31、交易性金融负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|
|衍生金融负债|1,747,800.00|0.00|

||||
|-|-|-|
|合计|1,747,800.00|0.00|

交易性金融负债的说明
本公司及子公司持有尚未到期交割的远期结售汇合约1200万美元,根据合约约定,本公司将在交割日以约定的执行汇率及金额以美元买入人民币。期末本公司及子公司按合约约定的执行汇率与资产负债表日预计的远期外汇汇率之间的差额确认交易性金融负债1,747,800元。
32、应付票据
□适用√不适用
33、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|208,301,381.76|162,756,840.63|
|1年至2年|1,826,633.04|44,399.04|
|2年至3年|29,817.53|65,075.92|
|3年以上|82,613.07|37,910.17|
|合计|210,240,445.40|162,904,225.76|

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
□适用√不适用
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
□适用√不适用
34、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|6个月以内|14,210,254.35|14,126,082.24|
|6-12个月|1,528,867.08|359,201.17|
|1-2年|58,279.31|114,124.04|

||||
|-|-|-|
|2-3年|22,676.82|54,750.02|
|合计|15,820,077.56|14,654,157.47|

（2）本报告期预收账款中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
□适用√不适用
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
□适用√不适用
35、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|14,280,394.77|55,967,925.29|59,152,036.63|11,096,283.43|
|二、职工福利费||504,146.40|504,146.40|0.00|
|三、社会保险费||3,727,143.14|3,727,143.14|0.00|
|其中：基本养老保险费||1,693,119.02|1,693,119.02|0.00|
|医疗保险费||1,669,724.85|1,669,724.85|0.00|
|年金缴费||14,155.25|14,155.25|0.00|
|失业保险费||106,838.65|106,838.65|0.00|
|工伤保险费||73,578.91|73,578.91|0.00|
|生育保险费||169,726.46|169,726.46|0.00|
|四、住房公积金||620,378.05|474,158.05|146,220.00|
|六、其他|121,168.88|777,289.79|761,377.19|137,081.48|
|合计|14,401,563.65|61,596,882.67|64,618,861.41|11,379,584.91|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额121,168.88元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
36、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|7,469,445.85|7,155,024.30|
|企业所得税|2,509,905.97|4,457,701.03|
|个人所得税|191,245.57|207,020.64|

||||
|-|-|-|
|城市维护建设税|222,549.87|341,085.07|
|教育费附加|95,560.64|146,334.71|
|地方教育附加|63,662.54|97,556.47|
|堤围费|47,122.93|116,373.71|
|印花税|30,941.99|35,378.81|
|合计|10,630,435.36|12,556,474.74|

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
37、应付利息
□适用√不适用
38、应付股利
□适用√不适用
39、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|押金保证金|3,504,647.15|5,047,460.67|
|应付暂收款|0.00|2,907,931.72|
|其他|3,959,411.74|251,746.40|
||15,464,058.89|8,207,138.79|
|合计|||

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
□适用√不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
□适用√不适用
40、预计负债
□适用√不适用
41、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年内到期的长期应付款|338,271.92|338,271.92|
|合计|338,271.92|338,271.92|

（2）一年内到期的长期借款
□适用√不适用
（3）一年内到期的应付债券
□适用√不适用
（4）一年内到期的长期应付款
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款单位|期限|初始金额|利率|应计利息|期末余额|借款条件|
|广东水利水电第三工程局|5年|1,437,704.73|||338,271.92||

一年内到期的长期应付款的说明
42、其他流动负债
□适用√不适用
43、长期借款
□适用√不适用
44、应付债券
□适用√不适用
45、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位|期限|初始金额|利率|应计利息|期末余额|借款条件|
|广东水利水电第三工程局|5年|1,437,704.73|||1,099,432.81||

（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
□适用√不适用
46、专项应付款
□适用√不适用
47、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|与资产相关的政府补助|20,142,465.59|21,566,642.08|
|合计|20,142,465.59|21,566,642.08|

其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助|本期计入营业|||与资产相关/|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||金额|外收入金额|||与收益相关|
|大功率白光LED关键制造技术与产业化|1,026,420.32||141,756.82||884,663.50|与资产相关|
|LCD背光模组专用LED光源的研制|3,518,488.11||347,297.22||3,171,190.89|与资产相关|
|片式发光二极管产业化技术|643,372.50||88,888.90||554,483.60|与资产相关|
|大功率LED室内照明及路灯技术产业化|1,355,710.08||180,804.10||1,174,905.98|与资产相关|
|广州地铁LED绿色节能示范工程|203,419.94||36,155.96||167,263.98|与资产相关|
|汽车专用LED光源的研制及产业化|416,794.45||33,794.14||383,000.31|与资产相关|
|贴片式大功率LED关键技术研究|400,639.95||58,087.60||342,552.35|与资产相关|
|半导体照明封装技术研发创新平台建设|1,402,092.21||122,376.46||1,279,715.75|与资产相关|
|照明用SMD LED产品扩大产能和质量改|||||||
||538,254.24||39,414.54||498,839.70|与资产相关|
|进技术改造项目|||||||
|功率型LED核心技术的研发与产业化|297,695.72||62,037.65||235,658.07|与资产相关|
|用于汽车信号及照明的大功率LED光源的|600,833.33||35,000.00||565,833.33|与资产相关|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|研制及产业化|||||||
|陶瓷LED封装技术及其在照明领域的应用|||||||
||1,479,689.94||98,682.38||1,381,007.56|与资产相关|
|研究|||||||
|基于大规模集成电路的新型高效大功率|||||||
||1,381,581.21||86,504.28||1,295,076.93|与资产相关|
|LED芯片技术开发及其应用产品产业化|||||||
|鸿利光电股份有限公司重点项目扶持专项|1,341,169.36|1,500,000.00|1,575,442.14||1,265,727.22|与资产相关|
|其他金额较小项目合计|367,754.91||47,601.38||320,153.53|与资产相关|
|城市快速路智能化半导体照明关键技术研|||||||
||181,850.00||12,500.00||169,350.00|与资产相关|
|究及示范|||||||
|新型表面贴装型LED建设项目|4,000,000.00||397,435.80||3,602,564.20|与资产相关|
|室内半导体照明器件、电光源产品与检测技|||||||
||2,060,875.81||185,122.85||1,875,752.96|与资产相关|
|术研发及应用|||||||
|2013年广州市汽车及零部件出口基地专项|||||||
||350,000.00|875,000.00|628,842.23||596,157.77|与资产相关|
|资金|||||||
|广州市鸿利光电股份有限公司信息化建设|||||||
|||500,000.00|121,432.04||378,567.96|与收益相关|
|项目|||||||
|合计|21,566,642.08|2,875,000.00|4,299,176.49|0.00|20,142,465.59|--|

1)2013年递延收益的说明
①据穗发改[2012]381号文件《关于下达2012年广州市新一代信息技术产业示范工程专项资金投资计划的通知》，本公司―新型表面贴装型LED建设项目‖本期收到广州市财政局拨付的补助资金4,000,000.00元。相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
②根据粤科信字[2013]168号文件《关于下达2013年创新型企业专项项目经费的通知》，本公司―科技成果转化与扩散‖本期收到广州市财政局拨付的补助资金850,000.00元。该项补助用于2013年技术研发，系与收益相关的政府补助，已经在本期全部计入损益。
③根据工信部财[2013]472号文件《关于下达2013年度电子信息产业发展基金项目计划的通知》，本公司―室内半导体照明器件、电光源产品与检测技术研发及应用项目‖本期收到工业和信息化部拨付的补助资金2,750,000.00元。相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
④根据广州市科技局穗科条字[2008]10号文，本公司―大功率白光LED关键制造技术与产业化项目‖收到广州市财政局拨付的补助资金5,880,000.00元。相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
⑤根据广州市科技局穗科信字[2010]37号文，本公司―LCD背光模组专用LED光源的研制项目‖收到广州市财政局拨付的补助资金10,000,000.00元。相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
⑥根据广州市经贸委穗经贸[2008]36号文，本公司―片式发光二极管产业化技术项目‖收到广州市财政局拨付补助资金1,600,000.00元。相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
⑦根据广州市科技局穗科信[2009]2号文，本公司―大功率LED室内照明及路灯技术产业化项目‖收到广州市财政局拨付补助资金4,000,000.00元。相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
⑧根据广州市花都区科技局花科信[2010]48号文，本公司―贴片式大功率LED关键技术研究项目‖收到广州市花都区财政
局拨付补助资金5,000,000.00元。相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
⑨根据广东省经贸委粤经信创新[2010]839号文，本公司―半导体照明封装技术研发创新平台建设项目‖收到广东省财政厅拨付补助资金2,000,000.00元。相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
⑩根据广州市财政局穗财教[2011]121号文，本公司―陶瓷LED封装技术及其在照明领域的应用研究项目‖收到广州市财政局拨付补助资金1,800,000.00元。相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
2)2014年1-6月递延收益的说明
①根据花科信字[2012]33号文件，本公司本期收到广州市花都区财政局拨付的补助资金1,500,000.00元。相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
②根据穗府办[2013]34号文件，本公司本期收到广州市财政局拨付的补助资金875,000.00元。相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
48、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|245,466,000.00|845,950.00|0.00|0.00|0.00|845,950.00|246,311,950.00|

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况2014年3月12日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》。
公司增发人民币普通股（A股）84.595万股，每股面值1.00元，每股增发价3.79元。公司股本由245,466,000股变更为246,311,950股。注册资本由人民币245,466,000元，变更为人民币246,311,950元。2014年4月2日，上述增资经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具中汇会验（2014）第1000号验资报告。
49、库存股
□适用√不适用
50、专项储备
□适用√不适用
51、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|386,532,585.53|2,360,200.50|0.00|388,892,786.03|
|其他资本公积|0.00|8,660,400.00|0.00|8,660,400.00|
|合计|386,532,585.53|11,020,600.50|0.00|397,553,186.03|

资本公积说明
1、本公司2014年3月向19名股权激励对象定向发行限制性股票845,950股，每股股票的授予价格为人民币3.79元/股，购买价款为3,206,150.50元，股票票面价值1元/股，按照新增股票数量计算本公司净资产份额为845,950元，购买价款与其差额部分3,206,150.50元，调整合并报表资本公积。
2、同时本公司本期增加股权激励成本摊销金额8,660,400元。
52、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|23,323,581.62|3,369,800.34|0.00|26,693,381.96|
|合计|23,323,581.62|3,369,800.34|0.00|26,693,381.96|

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
盈余公积增加系按照母公司本期实现净利润的10%计提法定盈余公积。
53、一般风险准备
□适用√不适用
54、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|159,525,448.48|--|
|调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）|0.00|--|
|调整后年初未分配利润|159,525,448.48|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|31,529,702.38|--|
|减：提取法定盈余公积|3,369,800.34||
|提取任意盈余公积|0.00||
|应付普通股股利|7,389,358.50||
|转作股本的普通股股利|0.00||
|期末未分配利润|180,295,992.02|--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
2014年5月19日，公司召开2013年年度股东大会，审议通过了《关于2013年年度利润分配预案的议案》。公司以2013年12月31日总股本245,466,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.301元(含税)，共计派发人民币7,389,358.50元。
因股权激励事项，公司于2014年4月17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成84.595万限制性股票授予登记工作。因此实施红利分配时确定的权益登记日公司总股本调整为246,311,950股，公司每股获派的现金红利被摊薄，即为7,389,358.50元÷246,311,950=0.03元(含税)。
该方案已于2014年5月30日实施完毕。
55、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|419,999,915.23|317,093,991.58|
|其他业务收入|5,882,425.42|1,394,112.68|
|营业成本|324,007,726.73|239,460,488.08|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|日用电子器具制造|419,002,497.63|319,403,437.66|317,093,991.58|239,643,801.09|
|合同能源管理业务|997,417.60|455,249.08|||
|合计|419,999,915.23|319,858,686.74|317,093,991.58|239,643,801.09|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|LAMP LED|11,675,924.42|9,204,416.96|15,861,965.19|13,322,596.14|
|SMD LED|294,280,516.52|233,585,746.07|214,791,575.29|163,415,551.10|
|LED通用照明产品|66,255,683.93|49,046,321.82|56,740,813.16|45,038,457.59|
|LED汽车照明产品|46,790,372.76|27,566,952.81|29,699,637.94|17,867,196.26|

||||||
|-|-|-|-|-|
|合同能源管理业务|997,417.60|455,249.08|||
|合计|419,999,915.23|319,858,686.74|317,093,991.58|239,643,801.09|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|东北|2,518,671.21|1,363,644.49|1,853,183.97|917,626.39|
|华北|8,204,586.85|6,634,147.39|6,475,344.15|4,741,769.37|
|华东|60,499,122.45|48,636,986.54|58,439,694.46|45,751,401.03|
|华南|208,099,090.87|168,805,674.76|149,066,952.26|116,889,945.55|
|华中|1,977,464.50|1,526,855.44|3,640,031.35|2,830,931.43|
|西北|278,030.54|190,945.49|45,563.71|37,111.96|
|西南|4,312,849.12|3,499,560.27|6,184,680.73|5,029,532.81|
|国外销售|134,110,099.69|89,200,872.36|91,388,540.95|63,445,482.55|
|合计|419,999,915.23|319,858,686.74|317,093,991.58|239,643,801.09|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|第一名|11,892,729.25|2.79%|
|第二名|9,179,517.79|2.16%|
|第三名|7,553,299.76|1.77%|
|第四名|6,867,692.31|1.61%|
|第五名|6,689,482.03|1.57%|
|合计|42,182,721.14|9.90%|

营业收入的说明
56、合同项目收入
□适用√不适用
57、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|

|||||
|-|-|-|-|
|城市维护建设税|1,243,890.57|963,540.44||
|教育费附加|533,095.99|401,628.88||
|地方教育附加|355,397.31|286,614.27||
|堤围费|220,922.20|342,827.40||
|合计|2,353,306.07|1,994,610.99|--|

营业税金及附加的说明
58、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|14,979,152.60|10,692,572.79|
|广告费|457,981.27|879,211.06|
|展览费|1,978,370.95|1,672,415.40|
|运输费|1,749,471.27|2,141,598.27|
|业务宣传费|432,768.28|173,043.04|
|办公费|341,535.37|357,575.38|
|汽车费|647,859.75|560,289.53|
|差旅费|867,784.90|687,115.02|
|渠道费|0.00||
|招投标费|350,409.10||
|股权激励成本|1,768,114.72||
|电话费等其他小额费用|3,336,625.78|3,176,378.55|
|合计|26,910,073.99|20,340,199.04|

59、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|研发支出|18,640,683.44|18,614,017.44|
|职工薪酬|7,575,842.11|5,156,739.08|
|折旧费|2,358,581.56|1,723,082.06|
|水电费|592,320.27|372,895.13|
|差旅费|191,120.40|238,094.65|
|摊销费|195,972.48|373,877.10|
|汽车费|362,443.53|454,814.12|

||||
|-|-|-|
|规范运营费用|1,657,941.94|122,687.56|
|股权激励成本|3,468,704.92|0.00|
|其他|3,109,778.77|6,616,665.39|
|合计|38,153,389.42|33,672,872.53|

60、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|0.00|389,678.99|
|减：利息收入|1,709,547.80|4,916,992.55|
|汇兑损失|561,040.37|1,046,198.28|
|减：汇兑收益|844,319.92|29,393.94|
|手续费支出|265,717.23|236,175.73|
|合计|-1,727,110.12|-3,274,333.49|

61、公允价值变动收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|交易性金融资产|-954,315.00||
|交易性金融负债|-1,747,800.00||
|合计|-2,702,115.00|0.00|

公允价值变动收益的说明
62、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|1,164,584.91||
|处置交易性金融资产取得的投资收益|62,600.00||
|合计|1,227,184.91|0.00|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
□适用√不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|安徽鸿利燕青光电科技有限公司|10,643.82|0.00|本期投资公司实现利润|
|东莞市鑫诠光电技术有限公司|1,153,941.09|0.00|本期新成立|
|合计|1,164,584.91|0.00|--|

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
63、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|2,411,363.06|1,460,174.54|
|二、存货跌价损失|2,155,136.98|0.00|
|合计|4,566,500.04|1,460,174.54|

64、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|非流动资产处置利得合计|116,710.47||116,710.47|
|其中：固定资产处置利得|116,710.47||116,710.47|
|政府补助|5,310,842.49|3,825,004.86|5,310,842.49|
|罚没及违约金收入|12,721.58|3,345.00|12,721.58|
|其他|2,208,622.19|194,615.70|2,208,622.19|
|合计|7,648,896.73|4,022,965.56|7,648,896.73|

营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||与资产相关/与|是否属于非经常|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|||
||||收益相关|性损益|
|民营企业奖励专项资金|596,200.00||与收益相关|是|

||||||
|-|-|-|-|-|
|实施标准化战略专项资助资金|80,500.00||与收益相关|是|
|空港经济管理委员会政府补助|80,000.00||与收益相关|是|
|第一批企业出口增量进口贴息资助资金|10,762.00||与收益相关|是|
|大功率白光LED关键制造技术与产业化|141,756.82||与资产相关|是|
|LCD背光模组专用LED光源的研制|347,297.22||与资产相关|是|
|片式发光二极管产业化技术|88,888.90||与资产相关|是|
|大功率LED室内照明及路灯技术产业化|180,804.10||与资产相关|是|
|广州地铁LED绿色节能示范工程|36,155.96||与资产相关|是|
|汽车专用LED光源的研制及产业化|33,794.14||与资产相关|是|
|贴片式大功率LED关键技术研究|58,087.60||与资产相关|是|
|半导体照明封装技术研发创新平台建设|122,376.46||与资产相关|是|
|照明用SMD LED产品扩大产能和质量改进技术|||||
||39,414.54||与资产相关|是|
|改造项目|||||
|功率型LED核心技术的研发与产业化|62,037.65||与资产相关|是|
|用于汽车信号及照明的大功率LED光源的研制|||||
||35,000.00||与资产相关|是|
|及产业化|||||
|陶瓷LED封装技术及其在照明领域的应用研究|98,682.38||与资产相关|是|
|基于大规模集成电路的新型高效大功率LED芯|||||
||86,504.28||与资产相关|是|
|片技术开发及其应用产品产业化|||||
|鸿利光电股份有限公司重点项目扶持专项|1,575,442.14||与资产相关|是|
|其他与资产相关项目|47,601.38||与资产相关|是|
|城市快速路智能化半导体照明关键技术研究及|||||
||12,500.00||与资产相关|是|
|示范|||||
|新型表面贴装型LED建设项目|397,435.80||与资产相关|是|
|室内半导体照明器件、电光源产品与检测技术研|||||
||185,122.85||与资产相关|是|
|发及应用|||||
|2013年广州市汽车及零部件出口基地专项资金|628,842.23||与资产相关|是|
|广州市鸿利光电股份有限公司信息化建设项目|121,432.04||与资产相关|是|
|高效LED铜灯系统化设计及其可靠性研究项目|200,000.00||与收益相关|是|
|2013年中国国际绿色创新技术产品展专项资金|8,000.00||与收益相关|是|
|2013年1至8月出口信用保险专项资金|1,500.00||与收益相关|是|
|企业出口增量贴息资金|34,704.00||与收益相关|是|
|广州市花都区财政局进出口贴息资金||601,200.00|与收益相关|是|
|广州市花都区财政局2012年民营企业奖励专项|||||
|||650,000.00|与收益相关|是|
|资金|||||
|广州市花都区财政局广州市中小企业国际市场||132,911.00|与收益相关|是|

||||||
|-|-|-|-|-|
|开拓资金|||||
|广州市花都区财政局2012外向型民营企业发展|||||
|||4,500.00|与收益相关|是|
|专项资金|||||
|合计|5,310,842.49|1,388,611.00|--|--|

65、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||的金额|
|非流动资产处置损失合计|106,866.60|64,049.42||
|其中：固定资产处置损失|106,866.60|64,049.42|106,866.60|
|对外捐赠|0.00|167,270.01|0.00|
|罚款支出|0.00|150.00|0.00|
|其他|1,463.60|302,731.01|1,463.60|
|合计|108,330.20|534,200.44|108,330.20|

营业外支出说明
66、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|6,667,853.02|5,182,338.56|
|递延所得税调整|-513,464.44|92,037.77|
|合计|6,154,388.58|5,274,376.33|

67、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||||
|-|-|-|-|
|项目|计算过程|2014年1至6月|2013年1至6月|
|归属于公司普通股股东的净利润|P0|31,529,702.38|21,806,000.12|
|归属于公司普通股股东的非经常性损益|F|4,388,572.36|3,482,472.83|
|扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润|P0'=P0-F|27,141,130.02|18,323,527.29|
|稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响|V|-||
|归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对|P1=P0+V|31,529,702.38|21,806,000.12|
|其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。||||
|稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利|V'|-||
|润的影响||||
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑|P1'=P0'+V'|27,141,130.02|18,323,527.29|
|稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定||||

|||||
|-|-|-|-|
|进行调整||||
|期初股份总数|S0|245,466,000.00|245,466,000.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|S1|||
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数|Si|845,950.00||
|报告期因回购等减少股份数|Sj|-||
|报告期缩股数|Sk|-||
|报告期月份数|M0|6|5|
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|Mi|3||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|Mj|-||
|发行在外的普通股加权平均数|S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk|245,888,975.00|245,466,000.00|
|加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通|X1|-||
|股加权平均数||||
|计算稀释每股收益的普通股加权平均数|X2=S+X1|245,888,975.00|245,466,000.00|
|其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数||-||
|认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数||-||
|回购承诺履行而增加的普通股加权数||-||
|归属于公司普通股股东的基本每股收益|EPS0=P0÷S|0.1282|0.0888|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益|EPS0'=P0'÷S|0.1104|0.0746|
|归属于公司普通股股东的稀释每股收益|EPS1=P1÷X2|0.1282|0.0888|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益|EPS1'=P1'÷X2|0.1104|0.0746|

68、其他综合收益
□适用√不适用
69、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|政府补助|3,886,666.00|
|利息收入|1,709,547.80|
|押金保证金|100,000.00|
|其他|5,186,043.67|
|合计|10,882,257.47|

收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|付现费用支出|22,272,241.11|
|银行手续费|265,717.23|
|其他|1,005,270.36|
|保函保证金|1,588,203.97|
|合计|25,131,432.67|

支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
70、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|31,529,702.38|23,048,481.36|
|加：资产减值准备|4,566,500.04|1,460,174.54|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|21,638,582.52|16,629,658.94|
|无形资产摊销|482,006.21|468,732.30|
|长期待摊费用摊销|316,442.28|256,169.55|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益|-9,843.87|64,049.42|

||||
|-|-|-|
|以―－‖号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）|0.00|0.00|
|公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）|2,702,115.00|0.00|
|财务费用（收益以―－‖号填列）|-407,774.15|1,280,120.99|
|投资损失（收益以―－‖号填列）|-1,227,184.91|0.00|
|递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）|-314,345.19|92,037.77|
|递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）|-199,119.25|0.00|
|存货的减少（增加以―－‖号填列）|-38,005,590.83|-28,389,650.90|
|经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）|-52,457,853.31|-43,849,473.29|
|经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）|50,372,308.54|69,838,659.76|
|其他|0.00|0.00|
|经营活动产生的现金流量净额|18,985,945.46|40,898,960.44|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|275,980,699.15|300,974,368.59|
|减：现金的期初余额|311,485,903.65|340,202,187.32|
|现金及现金等价物净增加额|-35,505,204.50|-39,227,818.73|

（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
□适用√不适用
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|275,980,699.15|311,485,903.65|
|三、期末现金及现金等价物余额|275,980,699.15|311,485,903.65|

现金流量表补充资料的说明
71、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
□适用√不适用
八、资产证券化业务的会计处理
□适用√不适用
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
□适用√不适用
2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||组织机构代|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例|表决权比例||
||||||||||码|
|广州市佛达信号设|||||日用电子器具生产与销售|||||
||控股子公司|有限责任公司|广州|马成章||3,000万元|100.00%|100.00%|66594182-5|
|备有限公司||||||||||
|广州市莱帝亚照明|||||日用电子器具生产与销售|||||
||控股子公司|有限责任公司|广州|马成章||5,000万元|100.00%|100.00%|58763532-X|
|科技有限公司||||||||||
|广州市重盈工元节||||||||||
||控股子公司|有限责任公司|广州|刘玉生|合同能源管理|10,000万元|100.00%|100.00%|57602370-7|
|能科技有限公司||||||||||
|宣城市鸿利光电贸||||||||||
||控股子公司|有限责任公司|宣城|李明|贸易|200万元|100.00%|100.00%|06360094-3|
|易有限公司||||||||||

3、本企业的合营和联营企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本企业持股比例|本企业在被||组织机构代码|
|被投资单位名称|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本||投资单位表|关联关系||
||||||||决权比例|||
|一、合营企业||||||||||
|二、联营企业||||||||||
|安徽鸿利燕青光电科||||日用电子器具||||||
||有限公司|安徽|李明||1,000万元|49.00%|49.00%|联营企业|08368348-3|
|技有限公司||||生产与销售||||||
|东莞市鑫诠光电技术||||日用电子器具||||||
||有限公司|东莞|王乾||3,000万元|30.00%|30.00%|联营企业|74170158-4|
|有限公司||||生产与销售||||||

4、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
|雷利宁|本公司董事、高级管理人员||
|惠伦|本公司董事、高级管理人员，已经于2014年3月离职||
|田阳|本公司董事||
|董金陵|本公司董事||
|王宇宏|本公司董事||
|刘玉生|本公司高级管理人员||

||||
|-|-|-|
|杨永发|本公司高级管理人员||
|孙昌远|本公司高级管理人员||
|邓寿铁|本公司高级管理人员||
|东莞市鑫诠光电技术有限公司|公司持股30%的参股子公司|74170158-4|

本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价方|||||
|关联方|关联交易内容|||占同类交易||占同类交易|
|||式及决策程序|金额||金额||
|||||金额的比例||金额的比例|
|东莞市鑫诠光电技术|||||||
||LED照明产品|市场价格|5,641,868.79|1.83%|0.00|0.00%|
|有限公司|||||||

出售商品、提供劳务情况表
□适用√不适用
（2）关联托管/承包情况
□适用√不适用
（3）关联租赁情况
□适用√不适用
（4）关联担保情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||担保是否已经履行完毕|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
|李国平、马成章|本公司|85,000,000.00|2011年11月17日|2014年11月30日|、|

关联担保情况说明
2011年11月25日，李国平、马成章与兴业银行股份有限公司广州分行订立《最高额保证合同》(编号：兴银粤保字（公证）第201111170088号)，为《基本额度授信合同》(编号：兴银粤授字（公证）第201111170088号)项下的全部债务提供连带责任保证担保，担保债权的最高限额为8,500万元，担保额度有效期自2011年11月17日至2014年11月30日，担保的范围包括但不限于主债权、利息（含罚息、复利）、违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的费用等，保证期间为债务履行期限届满
之日起两年。
除上述事项外，本期不存在其他关联方担保事项。
（5）关联方资金拆借
□适用√不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
（7）其他关联交易
□适用√不适用
6、关联方应收应付款项
□适用√不适用
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位：元
|||
|-|-|
|公司本期授予的各项权益工具总额|7,985,900.00|
|公司本期行权的各项权益工具总额|845,950.00|

股份支付情况的说明
[注]股份支付情况的说明：2014年3月12日，公司2014年第一次临时股东大会、第二届董事会第十次会议通过股权激励议案，公司向355名激励对象授予713.995万份股票期权和84.595万股限制性股票。经测算，股权激励成本合计4,622.95万元，其中2014年增加成本费用2,165.10万元，2015年增加成本费用1,564.22万元，2016年增加成本费用782.44万元，2017年增加成本费用111.19万元。
2、以权益结算的股份支付情况
单位：元
|||
|-|-|
|授予日权益工具公允价值的确定方法|Black-Scholes 模型|
|对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法|预计可达到行权条件,即假设员工服务期可达到相当的年限|
|本期估计与上期估计有重大差异的原因|无|
|资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额|8,660,400.00|
|以权益结算的股份支付确认的费用总额|8,660,400.00|

以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、以股份支付服务情况
单位：元
|||
|-|-|
|以股份支付换取的职工服务总额|8,660,400.00|

5、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
其他或有负债及其财务影响
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
□适用√不适用
十三、资产负债表日后事项
截至报告日，本公司无需披露其他资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
报告期内，本公司未发生其他涉及非货币性资产交换需披露的事项。
2、债务重组
报告期内，本公司未发生其他涉及债务重组需披露的事项。
3、企业合并
报告期内，本公司未发生其他涉及企业合并需披露的事项。
4、租赁
1．经营租赁
(1)经营租出
经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本财务报表附注五(一)12之说明。
本公司各类租出资产情况如下：
||||
|-|-|-|
|经营租赁租出资产类别|期末账面价值|期初账面价值|
|房屋建筑物|5,313,717.45|5,438,187.19|
|合 计|5,313,717.45|5,438,187.19|

2．本公司无融资租赁交易、售后租回交易、经营租赁的租入交易。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
□适用√不适用
6、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期公允价值变动|计入权益的累计公|||
|项目|期初金额|||本期计提的减值|期末金额|
|||损益|允价值变动|||
|金融资产||||||
|2.衍生金融资产|954,315.00|-954,315.00|||0.00|
|金融资产小计|954,315.00|-954,315.00|||0.00|
|上述合计|954,315.00|-954,315.00|||0.00|
|金融负债|0.00|-1,747,800.00|||-1,747,800.00|

7、外币金融资产和外币金融负债
□适用√不适用
8、年金计划主要内容及重大变化
报告期内，本公司未发生其他涉及年金计划主要内容及重大变化需披露的事项。
9、其他
□适用√不适用
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|按组合计提坏账准备|207,360,451.65|100.00%|6,551,251.45|3.16%|174,166,878.42|100.00%|5,331,468.32|3.06%|
|组合小计|207,360,451.65|100.00%|6,551,251.45|3.16%|174,166,878.42|100.00%|5,331,468.32|3.06%|
|合计|207,360,451.65|--|6,551,251.45|--|174,166,878.42|--|5,331,468.32|--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|6个月以内|186,490,168.00|89.94%|3,518,840.89|157,721,137.35|90.56%|2,968,856.23|
|6-12个月|11,529,512.59|5.56%|576,475.63|12,077,523.70|6.93%|603,876.19|
|1年以内小计|198,019,680.59|95.50%|4,095,316.52|169,798,661.05|97.49%|3,572,732.42|
|1至2年|7,054,481.22|3.40%|705,448.12|2,771,393.12|1.59%|277,139.31|
|2至3年|765,432.90|0.37%|229,629.87|164,610.94|0.09%|49,383.28|
|3年以上|1,520,856.94|0.73%|1,520,856.94|1,432,213.31|0.82%|1,432,213.31|
|合计|207,360,451.65|--|6,551,251.45|174,166,878.42|--|5,331,468.32|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□适用√不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
□适用√不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
□适用√不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|第一名|非关联方|8,012,314.82|6个月以内及6-12个月|3.86%|
|第二名|非关联方|8,005,323.80|6个月以内|3.86%|
|第三名|非关联方|7,517,762.00|6个月以内|3.63%|
|第四名|非关联方|7,188,778.71|6个月以内|3.47%|
|第五名|非关联方|5,875,829.48|6个月以内|2.83%|
|合计|--|36,600,008.81|--|17.65%|

（7）应收关联方账款情况
□适用√不适用
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为0元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
□适用√不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备|5,106,505.68|100.00%|379,196.75|7.43%|5,289,807.20|100.00%|230,185.36|4.35%|
|组合小计|5,106,505.68|100.00%|379,196.75|7.43%|5,289,807.20|100.00%|230,185.36|4.35%|
|合计|5,106,505.68 -|-|379,196.75|--|5,289,807.20|--|230,185.36|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|6个月以内|1,446,361.22|28.32%|28,927.22|2,190,621.74|41.41%|31,710.27|
|6-12个月|904,400.00|17.71%|45,220.00|2,682,469.02|50.71%|134,123.45|
|1年以内小计|2,350,761.22|46.03%|74,147.22|4,873,090.76|92.12%|165,833.72|
|1至2年|2,711,269.02|53.09%|271,126.90|387,316.44|7.32%|38,731.64|
|2至3年|15,075.44|0.30%|4,522.63|5,400.00|0.10%|1,620.00|
|3年以上|29,400.00|0.58%|29,400.00|24,000.00|0.45%|24,000.00|
|合计|5,106,505.68|--|379,196.75|5,289,807.20|--|230,185.36|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□适用√不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
□适用√不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
□适用√不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||总额的比例|
|珠海城建节能科技有限公司|非关联方|2,649,005.52|1-2年|51.88%|
|投标保证金|非关联方|1,242,300.00|6个月以内/6个月至1年|24.33%|
|广州市金钟汽车零件制造有限公司|非关联方|267,570.00|6个月以内|5.24%|
|广州市花都区社保局|非关联方|196,489.32|6个月以内|3.85%|
|中山市优光节能服务科技有限公司|非关联方|180,000.00|6个月至1年|3.52%|
|合计|--|4,535,364.84||88.82%|

（7）其他应收关联方账款情况
□适用√不适用
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||在被投资|在被投资|在被投资单|减值|本期计|本期现|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|||||||
|||||||单位持股|单位表决|位持股比例|准备|提减值|金红利|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||比例|权比例|与表决权比|准备|
|||||||||例不一致的||
|||||||||说明||
|安徽鸿利燕||||||||||
|青光电科技|权益法|4,900,000.00|3,424,141.13|1,480,643.82|4,904,784.95|49.00%|49.00%|||
|有限公司||||||||||
|东莞市鑫诠||||||||||
|光电技术有|权益法|16,050,000.00|0.00|1 7,687,208.34|17,687,208.34|30.00%|30.00%|||
|限公司||||||||||
|合计|--|20,950,000.00|3,424,141.13|19,167,852.16|22,591,993.29|--|--|--||

长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|341,352,064.89|264,124,141.93|
|其他业务收入|873,994.81|2,371,581.76|
|合计|342,226,059.70|266,495,723.69|
|营业成本|275,322,883.10|209,378,506.22|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|日用电子 器具制造|341,352,064.89|275,035,402.56|264,124,141.93|208,613,642.92|
|合同能源 管理业务|||||
|合计|341,352,064.89|275,035,402.56|264,124,141.93|208,613,642.92|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|LAMP LED|12,245,140.47|9,736,560.34|16,971,509.27|14,072,163.95|
|SMD LED|308,892,518.01|248,566,510.22|236,469,425.35|185,341,972.92|

||||||
|-|-|-|-|-|
|通用照明产品|20,214,406.41|16,732,332.00|10,683,207.31|9,199,506.05|
|合计|341,352,064.89|275,035,402.56|264,124,141.93|208,613,642.92|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内销售|290,599,057.45|238,702,280.49|238,104,001.15|191,712,383.00|
|国外销售|50,753,007.44|36,333,122.07|26,020,140.78|16,901,259.92|
|合计|341,352,064.89|275,035,402.56|264,124,141.93|208,613,642.92|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入总额|占公司全部营业收入的比例|
|第一名|11,892,729.25|3.48%|
|第二名|9,179,517.79|2.68%|
|第三名|6,867,692.31|2.01%|
|第四名|6,573,366.55|1.92%|
|第五名|6,146,525.32|1.80%|
|合计|40,659,831.22|11.89%|

营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|1,164,584.91||
|处置长期股权投资产生的投资收益|12,530,282.15||
|处置交易性金融资产取得的投资收益|-55,740.00||
|合计|13,639,127.06|0.00|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
□适用√不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|安徽鸿利燕青光电科技有限公司|10,643.82|0.00||
|东莞市鑫诠光电技术有限公司|1,153,941.09|0.00||
|合计|1,164,584.91|0.00|--|

投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|33,698,003.42|21,879,153.35|
|加：资产减值准备|3,233,299.67|910,440.55|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|19,519,170.43|15,553,070.04|
|无形资产摊销|482,006.21|468,732.30|
|长期待摊费用摊销|78,399.96|65,333.30|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号|||
||-105,452.06|20,741.84|
|填列）|||
|公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）|1,175,735.00||
|财务费用（收益以―－‖号填列）|-197,722.34|866,755.31|
|投资损失（收益以―－‖号填列）|-13,639,127.06|0.00|
|递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）|60,115.68|171,123.27|
|递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）|-45,275.25||
|存货的减少（增加以―－‖号填列）|-21,547,059.30|-20,318,775.94|
|经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）|-31,558,865.49|-34,824,196.50|
|经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）|106,394,598.79|55,626,668.65|
|经营活动产生的现金流量净额|97,547,827.66|40,419,046.17|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|209,376,363.80|235,782,317.93|
|减：现金的期初余额|230,692,025.40|273,902,882.67|
|现金及现金等价物净增加额|-21,315,661.60|-38,120,564.74|

7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
□适用√不适用
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|9,843.87||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统||见财务报告附注营业外收入―政|
||5,310,842.49||
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）||府补助说明‖|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易|||
|性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及||主要系交易性金融资产的公允|
||-2,639,515.00||
|处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取||价值变动损益及投资收益|
|得的投资收益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|2,219,880.17||
|减：所得税影响额|512,479.17||
|合计|4,388,572.36|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|31,529,702.38|21,806,000.12|850,854,510.01|814,847,615.63|
|按国际会计准则调整的项目及金额|||||

（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|31,529,702.38|21,806,000.12|850,854,510.01|814,847,615.63|

按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□适用√不适用
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|3.78%|0.1282|0.1282|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东||||
||3.26%|0.1104|0.1104|
|的净利润||||

4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）合并资产负债表项目
|||||
|-|-|-|-|
||期末数较期初数变动|期末数较期初数变||
|报表项目|||变动原因说明|
||金额|动幅度||
|预付账款|1,249,831.56|64.17%|主要系预付的货款增加所致|
|存货|23,026,104.22|32.34%|主要系营业规模扩大材料采购增加所致|
|其他流动资产|6,536,442.31|84.68%|主要系采购设备与材料进项税额增加所致|
|长期股权投资|19,167,852.16|559.79%|主要系对联营企业的投资增加所致|
|在建工程|13,902,225.52|479.74%|主要系EMC工程在建项目增加所致|
|其他非流动资产|11,943,891.19|247.38%|主要系预付的设备款及工程款增加所致|
|应付账款|47,336,219.64|29.06%|主要系应付供应商的货款增加所致|
|其他应付款|7,256,920.10|88.42%|主要系收购股权部分款项未支付所致|

（2）合并利润表项目
|||||
|-|-|-|-|
||本期数较上年数变|本期数较上年数变||
|报表项目|||变动原因说明|
||动金额|动幅度||
|营业收入|1 0 7 ,3 94,236.39|33.72%|主要系市场需求向好,公司产能释放,销售收入增加所致|
|营业成本|8 4 ,547,238.65|35.31%|主要系销售收入增加,成本增加所致|
|资产减值损失|3,106,325.50|212.74%|主要系计提资产减值准备增加所致|
|营业费用|6 ,5 69,874.95|32.30%|主要系营业收入增长人员成本增加及计提股权激励成本所致|

|||||
|-|-|-|-|
|财务费用|1 ,5 47,223.37|-47.25%|主要系利息收入减少所致|
|营业外收入|3 , 6 25,931.17|90.13%|主要系政府补助增加所致|
|营业外支出|- 4 25,870.24|-79.72%|主要系对外捐赠减少及固定资产处置损失所致|
|利润总额|9,361,233.27|33.05%|主要系营业收入增加,利润总额增加所致|
|净利润|8,481,221.02|36.80%|主要系营业收入增加,净利润增加所致|
|归属于母公司股东权益|9,723,702.26|44.59%|主要系营业收入增加,净利润增加所致|
|的净利润||||
|归属于少数股东权益的|1,242,481.24|-100%|主要系公司购买少数股东股权所致|
|净利润||||

（3）合并现金流量表项目
|||||
|-|-|-|-|
||本期数较上年数|本期数较上年||
|报表项目|||变动原因说明|
||变动金额|数变动幅度||
||-21,913,014.98|-53.58%|主要系公司营业规模增加,采购材料,人员成本及其它付现费用增加所致|
|经营活动产生的现金流量净额||||
|筹资活动产生的现金流量净额|23,070,178.99|-84.65%|主要系上年同期偿付银行借款所致|

广州市鸿利光电股份有限公司二○一四年八月十一日