内蒙古玉龙矿业股份有限公司
审计报告
中喜审字〔2015〕第0023号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层邮编：100062
电话：010-67085873
传真：010-67084147
邮箱：zhongxi@zhongxicpa.cn
中中喜喜会会计计师师事事务务所所((特特殊殊普普通通合合伙伙))
ZZHHOONNGGXXIICCPPAAss（（SSPPEECCIIAALL GGEENNEERRAALLPPAARRTTNNEERRSSHHIIPP））审计报告
中喜审字〔2015〕第0023号内蒙古玉龙矿业股份有限公司：
我们审计了后附的内蒙古玉龙矿业股份有限公司（以下简称“玉龙矿业公司”）财务报表，包括 2014年 12月 31日的资产负债表，2014年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是玉龙矿业公司管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层
电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062
中中喜喜会会计计师师事事务务所所((特特殊殊普普通通合合伙伙))
ZZHHOONNGGXXIICCPPAAss（（SSPPEECCIIAALL GGEENNEERRAALLPPAARRTTNNEERRSSHHIIPP））价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，玉龙矿业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了玉龙矿业公司 2014年 12月 31日的财务状况以及 2014年度的经营成果和现金流量。
中喜会计师事务所 中国注册会计师：李鸿志
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李永杰
中国.北京 二〇一五年一月二十七日
地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层
电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表资产负债表
编制单位：内蒙古玉龙矿业股份有限公司 2014年12月31日 单位:元 币种:人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|四、（一）|107,749,265.47|378,750,687.69|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动||||以公允价值计量且其变动计入当期损益||||
|计入当期损益的金融资产||||的金融负债||||
|衍生金融资产||||衍生金融负债||||
|应收票据|四、（二）|273,100,000.00||应付票据||||
|应收账款|四、（三）||120,365.00|应付账款|四、（十九）|18,888,367.15|15,192,101.92|
|预付款项|四、（四）|7,373,533.83|4,606,082.00|预收款项|四、（二十）|144,507,534.61|170,366,890.30|
|应收利息|四、（五）|216,979.00||应付职工薪酬|四、（二十一）|5,557,491.65|3,902,050.03|
|应收股利||||应交税费|四、（二十二）|83,032,892.01|14,768,297.78|
|其他应收款|四、（六）|10,854,236.73|10,127,552.63|应付利息||||
|存货|四、（七）|92,323,860.30|75,195,646.11|应付股利||||
|划分为持有待售的资产||||其他应付款|四、（二十三）|17,016,050.34|3,694,975.57|
|一年内到期的非流动资产||||划分为持有待售的负债||||
|其他流动资产|四、（八）|190,000,000.00|138,000,000.00|一年内到期的非流动负债||||
|流动资产合计||681,617,875.33|606,800,333.43|其他流动负债||||
|非流动资产：||||流动负债合计||269,002,335.76|207,924,315.60|
|可供出售金融资产|四、（九）|12,000,000.00|12,000,000.00|非流动负债：||||
|持有至到期投资||||长期借款||||
|长期应收款||||应付债券||||
|长期股权投资||||其中：优先股||||
|投资性房地产||||永续债||||
|固定资产|四、（十）|452,090,376.33|314,748,342.55|长期应付款||||
|在建工程|四、（十一）||30,918,223.39|长期应付职工薪酬||||
|工程物资|四、（十二）|76,844.62|1,971,304.75|专项应付款||||
|固定资产清理||||预计负债||||
|生产性生物资产||||递延收益||||
|油气资产||||递延所得税负债|四、（十五）|2,580,552.70|2,580,552.70|
|无形资产|四、（十三）|234,674,895.56|231,984,577.09|其他非流动负债||||
|开发支出||||非流动负债合计||2,580,552.70|2,580,552.70|
|商誉||||负债合计||271,582,888.46|210,504,868.30|
|长期待摊费用|四、（十四）|3,238,319.44|3,487,949.44|所有者权益（或股东权益）：||||
|递延所得税资产|四、（十五）|3,620,949.59|2,549,613.54|股本|四、（二十四）|401,520,000.00|401,520,000.00|
|其他非流动资产|四、（十六）|34,170,609.80||其他权益工具||||
|非流动资产合计||739,871,995.34|597,660,010.76|其中：优先股||||
|||||永续债||||
|||||资本公积|四、（二十五）|2,851.13|2,851.13|
|||||减：库存股||||
|||||其他综合收益||||
|||||专项储备|四、（二十六）|34,615,885.62|20,677,826.02|
|||||盈余公积|四、（二十七）|233,308,561.68|191,000,817.01|
|||||未分配利润|四、（二十八）|480,459,683.78|380,753,981.73|
|||||所有者权益（或股东权益）合计||1,149,906,982.21|993,955,475.89|
|资产总计||1,421,489,870.67|1,204,460,344.19|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,421,489,870.67|1,204,460,344.19|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表利润表
编制单位：内蒙古玉龙矿业股份有限公司 2014年度 单位:元 币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|四、（二十九）|726,121,706.92|593,733,973.66|
|减：营业成本|四、（二十九）|121,216,135.42|69,838,877.53|
|营业税金及附加|四、（三十）|22,925,585.48|20,940,649.70|
|销售费用|四、（三十一）|919,029.01|773,583.91|
|管理费用|四、（三十二）|85,562,031.38|72,134,752.60|
|财务费用|四、（三十三）|-355,686.43|-1,969,279.74|
|资产减值损失|四、（三十四）|92,816.91|-178,124.18|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填||||
|列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|四、（三十五）|8,104,747.98|4,890,231.46|
|其中：对联营企业和合营企业||||
|的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||503,866,543.13|437,083,745.30|
|加：营业外收入|四、（三十六）||13,000.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|四、（三十七）|2,337,966.14|1,596,962.71|
|其中：非流动资产处置损失|四、（三十七）|404,061.74||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||501,528,576.99|435,499,782.59|
|减：所得税费用|四、（三十八）|78,451,130.27|30,380,117.68|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||423,077,446.72|405,119,664.91|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产||||
|的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损||||
|益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进||||
|损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融||||
|资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||423,077,446.72|405,119,664.91|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||1.0537|1.0090|
|（二）稀释每股收益||1.0537|1.0090|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表现金流量表
编制单位：内蒙古玉龙矿业股份有限公司 2014年度 单位:元 币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||550,728,313.05|858,430,286.00|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|四、（三十九）|17,373,580.78|3,136,292.64|
|经营活动现金流入小计||568,101,893.83|861,566,578.64|
|购买商品、接受劳务支付的现金||107,733,058.04|61,110,095.01|
|支付给职工以及为职工支付的现金||50,354,421.23|35,125,130.51|
|支付的各项税费||177,004,241.86|332,243,026.71|
|支付其他与经营活动有关的现金|四、（三十九）|15,619,867.59|24,062,675.02|
|经营活动现金流出小计||350,711,588.72|452,540,927.25|
|经营活动产生的现金流量净额||217,390,305.11|409,025,651.39|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||1,621,000,000.00|1,008,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||7,887,768.98|4,890,231.46|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回||||
|||10,000.00||
|的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,628,897,768.98|1,012,890,231.46|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付||||
|||163,229,457.57|139,219,595.14|
|的现金||||
|投资支付的现金||1,621,000,000.00|1,008,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,784,229,457.57|1,147,219,595.14|
|投资活动产生的现金流量净额||-155,331,688.59|-134,329,363.68|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||281,064,000.00|278,523,883.13|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||281,064,000.00|278,523,883.13|
|筹资活动产生的现金流量净额||-281,064,000.00|-278,523,883.13|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-219,005,383.48|-3,827,595.42|
|加：期初现金及现金等价物余额||514,512,972.32|518,340,567.74|
|六、期末现金及现金等价物余额||295,507,588.84|514,512,972.32|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表股东权益变动表
编制单位：内蒙古玉龙矿业股份有限公司 2014年度 单位:元 币种:人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期|||||||||||
||||其他权益工具||||减：|其他|||||
|项 目||实收资本（或股|||||||||||
|||本）|优先|永续|其|资本公积|库存|综合|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
||||股|债|他||股|收益|||||
|一、上年期末余额||401,520,000.00||||2,851.13|||20,677,826.02|191,000,817.01|380,753,981.73|993,955,475.89|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年期初余额||401,520,000.00||||2,851.13|||20,677,826.02|191,000,817.01|380,753,981.73|993,955,475.89|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列|）||||||||13,938,059.60|42,307,744.67|99,705,702.05|155,951,506.32|
|（一）综合收益总额|||||||||||423,077,446.72|423,077,446.72|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||42,307,744.67|-323,371,744.67|-281,064,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||42,307,744.67|-42,307,744.67||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-281,064,000.00|-281,064,000.00|
|3．其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||13,938,059.60|||13,938,059.60|
|1．本期提取|||||||||16,774,624.99|||16,774,624.99|
|2．本期使用|||||||||-2,836,565.39|||-2,836,565.39|
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额||401,520,000.00||||2,851.13|||34,615,885.62|233,308,561.68|480,459,683.78|1,149,906,982.21|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表股东权益变动表（续）
编制单位：内蒙古玉龙矿业股份有限公司 2014年度 单位:元 币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||减：|其他|||||
|项 目|实收资本（或股|||||||||||
||本）|优先|永续|其|资本公积|库存|综合|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||股|债|他||股|收益|||||
|一、上年期末余额|401,520,000.00||||2,851.13|||9,215,916.67|150,488,850.52|266,293,243.31|827,520,861.63|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|401,520,000.00||||2,851.13|||9,215,916.67|150,488,850.52|266,293,243.31|827,520,861.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填||||||||||||
|||||||||11,461,909.35|40,511,966.49|114,460,738.42|166,434,614.26|
|列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||405,119,664.91|405,119,664.91|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||40,511,966.49|-290,658,926.49|-250,146,960.00|
|1．提取盈余公积|||||||||40,511,966.49|-40,511,966.49||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-250,146,960.00|-250,146,960.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||11,461,909.35|||11,461,909.35|
|1．本期提取||||||||17,140,048.91|||17,140,048.91|
|2．本期使用||||||||-5,678,139.56|||-5,678,139.56|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|401,520,000.00||||2,851.13|||20,677,826.02|191,000,817.01|380,753,981.73|993,955,475.89|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注内蒙古玉龙矿业股份有限公司
2014年度财务报表附注
单位：人民币元一、基本情况
内蒙古玉龙矿业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）位于西乌珠穆沁旗巴拉嘠尔高勒镇，成立于2002年12月29日，成立时名称为西乌珠穆沁旗鑫源矿业开发有限责任公司（以下简称“鑫源矿业公司”），2007年 12月 11日整体变更设立内蒙古玉龙矿业股份有限公司。
鑫源矿业公司由内蒙古自治区第十地质矿产勘查开发院（以下简称“第十地勘”）和王水、谢振玉、王文龙、胡志廷、王杰、高益民、李振祥、周富华、丁海军、张凤林、于长龙等 11位自然人共同出资，于 2002年 12月 29日在西乌珠穆沁旗工商行政管理局注册登记成立，《企业法人营业执照》注册号为 1525261000187号。成立时注册资本人民币300万元，各股东出资额及比例如下：第十地勘出资150万元，出资比例为50%，王水等11位自然人出资150万元，出资比例为50%。上述实收资本已经西乌珠穆沁兴达联合会计师事务所2002年12月26日验资报告（编号22号）验证确认。
2003年11月3日股东会决议增加注册资本240万元，增资后实收资本为540万元，经赤峰正合会计师事务所有限公司出具赤正合验字（2003）第94号验资报告验证确认。
2004年4月5日股东会决议增加注册资本538.5万元，增资后实收资本为1078.5万元，经赤峰正合会计师事务所有限公司出具赤正合验字（2004）第42号验资报告
验证确认。
2007年 11月 15日鑫源矿业公司股东会决议鑫源矿业公司依法整体变更为股份有限公司。内蒙古自治区工商行政管理局于 2007年 12月 11日核发注册号150000000001666《企业法人营业执照》，核准公司变更为内蒙古玉龙矿业股份有限公司。营业期限永久存续。按照北京京都会计师事务所北京京都审字（2007）第126号审计报告确认的2007年10月31日净资产折成股本40,152万元，并于2007年12月 9日经北京京都会计师事务所出具北京京都验字（2007）第 069号验资报告验证
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注确认。
2013年 1月依据股权转让协议，原股东王水、侯仁峰、李红磊分别将出资额人民币 148,371,398.00元、120,437,385.00元、10,121,115.00元转让给南方科学城发展股份有限公司（现已更名为银泰资源股份有限公司，以下简称“银泰资源”）；2013年11月依据股权转让协议，王宁将出资额人民币 28,914,842.00元转让给银泰资源。
经过历次股权转让，公司现股权结构变更为：银泰资源出资额为人民币 307,844,740.00元，占注册资本的76.67%；第十地勘出资额为人民币 59,381,029.00元，占注册资本的14.79%；内蒙古地质矿产(集团)有限责任公司（以下简称“地矿集团”）出资额为人民币 34,294,231.00元，占注册资本的8.54%。
本公司法定代表人为杨海飞。公司经营范围：银、铅、锌矿开采利用及矿产品销售；固体矿产勘查（乙级）、地质钻探（丙级）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础编制。自2007年1月1日起本公司执行中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其后续规定。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）记账原则和会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账原则，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重臵成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
（六）现金及现金等价物的确定标准
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注本公司现金流量表之现金，指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物，是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币业务的核算方法及折算方法
1、外币交易
本公司的外币交易按交易发生日的即期汇率折算成人民币记账。资产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日的即期汇率折算，由此产生的汇兑损益，筹建期间和生产经营期间发生的，计入财务费用；与购建固定资产、油气资产及其他符合资本化条件的资产相关的，按照借款费用相关规定进行处理；清算期间发生的，计入清算损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，按照公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表的资产和负债项目，采用资产负债日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用中国人民银行每日公布人民币汇率中间价在该利润表覆盖区间内的算术平均数折算。上述折算产生的资产负债表折算差额，在所有者权益项目下“外币报表折算差额”单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处臵境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处臵当期损益。
外币现金流量表的现金及现金等价物的期初余额，按报表期初汇率折算；期末余额按资产负债表日即期汇率折算。其他项目按中国人民银行每日公布人民币汇率中间价在该现金流量表覆盖的区间内的算术平均数折算。上述折算产生的现金流量表折算差额在“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
（八）金融工具
1、金融工具的确认
当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注2、金融工具的分类
金融工具分为下列五类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
3、初始确认和后续计量：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为当期损益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处臵时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）贷款和应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
持有期间按初始入账金额进行后续计量。处臵时，将取得价款与其账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处臵时，将取得价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注臵部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
5、金融资产减值的处理
在资产负债表日，对于持有至到期投资与可供出售金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
（3）对于可供出售金融资产，如果其公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
应收款项的减值测试及计提方法见附注二、（九）“应收款项”。
（九）应收款项
1、坏账损失的核算方法
本公司坏账损失采用备抵法核算。对于符合下列条件之一的应收款项（包括应
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注收账款和其他应收款），由管理层提交书面材料经董事会批准确认为坏账损失，冲销提取的坏账准备：
（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
（2）因债务人较长时间内未履行偿债义务且有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小的应收款项。
2、坏账准备的计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于200万元
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照账龄组合计提坏账准备不能反映其风险
单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
坏账准备的计提方法
失，并据此计提相应的坏账准备
（3）按组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称 确定组合的依据
未单项计提坏账准备以及经单独测试未减值的应收款项，以账龄
账龄组合 作为划分类似信用风险特征的标准，同一类似信用风险特征的应
收款项按照同一比例估计计提坏账准备
账龄组合采用的坏账准备计提比例：
账龄 计提比例（%）
2年以内(含2年) 5
2-3年(含3年) 10
3-5年(含5年) 20
5年以上 50
（十）存货
1.公司存货的分类
存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本；
领用或发出存货时，采用加权平均法确定其实际成本；对于不能替代使用的存货、
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注为特定项目专门购入或制造的存货以及提供的劳务，采用个别计价法确定发出存货的成本。
3.存货的盘存制度
存货实行永续盘存制。
4.期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；在对期末存货进行全面盘点的基础上，如存在下列情形的，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备计入当期损益：
（1）存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
（2）使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
（3）因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
（4）所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
（5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
5.存货可变现净值的确定方法
（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值；
（3）资产负债表日，同一存货中一部分有合同约定价格、其他部分不存在合同约定价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备计提或转回的金额。
6.存货跌价准备的转回
资产负债表日公司确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注（十一）长期股权投资
1、投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
2、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
本公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本公司持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
3、确定对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、长期股权投资的处臵
处臵长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
5、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日，对长期股权投资进行检查，对发生减值的长期股权投资计提减值准备，减值准备的确定及计提方法见附注二、（十六）“资产减值”。
（十二）固定资产
1.固定资产的确认标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2.固定资产的计价
固定资产按其成本作为入账价值。
外购的固定资产的成本包括买价、相关税费、为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。收到税务机关退还的与所购买固定资产相关的增值税款，冲减固定资产的成本。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的除外。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者，作为入账价值。
购建固定资产使其达到预定可使用状态前所发生的借款利息和外币借款利息及汇兑差额予以资本化。
3.固定资产的分类和折旧方法
（1）除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧，折旧方法为平均年限法。
固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表：
固定资产类别 使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 20 5 4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
井巷工程资产 5-20 5 4.75-19.00
运输工具 5 5 19.00
办公设备 3-5 5 19.00-31.67
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额，按照剩余使用寿命计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（2）本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
4.固定资产后续支出
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出等内容。对于符合固定资产确认条件的，在相关经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
当固定资产被处臵、或者预期通过使用或处臵不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
5.固定资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日，对固定资产进行检查，对发生减值的计提减值准备，减值准备的确定及计提方法见附注二、（十六）“资产减值”。
（十三）在建工程
1、在建工程的计价
按实际发生的支出确定在建工程的工程成本，其中自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等；
更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。
2、在建工程结转固定资产的标准
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产并于次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日，对在建工程进行检查，对发生减值的计提减值准备，减值准备的确定及计提方法见附注二、（十六）“资产减值”。
（十四）无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，本公司无形资产包括土地使用权、地质成果（采矿权）、勘探开发成本等。
2、无形资产的计价方法
无形资产在取得时，按实际成本计量；购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注本；自行开发的无形资产，符合予以资本化条件，自开发阶段开始至达到预定用途前所发生的支出总额作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
勘探开发成本归集地质勘探费用，包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用，当勘探结束时且取得具有国土资源部认可资质的矿业咨询机构出具的地质勘探报告，且确认发现探明可采储量时，转入地质成果（采矿权）；
当不能形成地质成果（采矿权）时一次转入当期损益。
3、无形资产的使用寿命
本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
本公司于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
4、无形资产摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销，于资产负债表日，进行减值测试。
本公司地质成果（采矿权）自相关矿山开始开采时，按照当年矿石开采量占已探明储量的比例摊销。
5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日，对无形资产进行检查，对发生减值的计提减值准备，减值准备的确定及计提方法见附注二、（十六）“资产减值”。
（十五）长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按照预计受益期间分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目摊
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注余价值全部转入当期损益。
（十六）资产减值
本项所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等。
1、可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵；
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处臵的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。
抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处臵费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
4、商誉减值
本公司合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照资产组减值的规定进行处理。
5、资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十七）职工薪酬
职工薪酬分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬，在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本。主要包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，其他短期薪酬。
2、离职后福利，分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划，在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本。对于设定受益计划，根据预期累计福利单位法确定设定受益计划福利义务，并归属于职工提供服务的期间；因设定受益计划所产生的服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，计入当期损益或者相关资产成本；因重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益。
3、辞退福利，按照辞退计划条款的规定，合理预计和确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利，包括除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的所有职工薪酬，具体包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划（或长期奖金计划）等。符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行处理；符合设定受益计划条件的，按照设定受益计划确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（十八）预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠的计量。
2、预计负债的计量方法
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（十九）专项储备
本公司按照国家规定提取的安全生产费和维简费，计入相关产品的成本，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费和维简费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司专项储备计提标准为：安全生产费为10元/吨、维简费为18元/吨。
（二十）收入
本公司的收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，收入确认原则如下：
1、销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司已点价确认，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够准确的计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，相关成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2、提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。
（二十一）政府补助
政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、政府补助的确认条件
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2、政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、政府补助的会计处理
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十二）所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税，在取得资产、负债时，确定其计税
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a该项交易不是企业合并；b交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
4、递延所得税资产的减值
（1）在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也计入所有者权益外，其他的情况减记当期的所得税费用。
（2）在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
（二十三）会计政策、会计估计变更和差错更正
1、会计政策变更
财政部于 2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于 2014年 7月 1日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的相关规定对比较财务报表进行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下：
（1）长期股权投资
本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下：
2013年12月31日
被投资单位 持股比例
长期股权投资 可供出售金融资产
内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司 4% -12,000,000.00 12,000,000.00
2、会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
3、重大会计差错更正
本公司在报告期内无重大会计差错更正事项。
三、税项
税种 税率（%） 计税基础
企业所得税 15 应纳税所得额
增值税 17 销售收入
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注税种 税率（%） 计税基础
营业税 5 营业收入
城市维护建设税 5 应交增值税、营业税
教育费附加 3 应交增值税、营业税
地方教育费附加 2 应交增值税、营业税
矿产资源税 20元/吨 矿石开采量
矿产资源补偿费 铅锌2%、银4% 铅锌收入、银收入
注：税收优惠
根据2012年内蒙古自治区锡林郭勒盟国家税务局的批复，公司符合国家税务总局 2012年第 12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，可减按15%税率缴纳企业所得税。本公司2013、2014年度执行15%企业所得税税率。
四、会计报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指2014年1月1日，期末指2014年12月31日，上期指2013年度，本期指2014年度，余额或发生额单位均为人民币元。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 20,567.65 8,279.71银行存款 107,728,697.82 378,742,407.98其他货币资金
合计 107,749,265.47 378,750,687.69注：根据西乌珠穆沁旗国土资源局西国土资字[2008]143号《关于执行《内蒙古自治区矿山地质环境治理保证金管理办法》涉及采矿权登记有关问题的补贴通知，本公司在中行锡林浩特分行专户存储保证金 2013年期末余额 2,237,715.37元，2014年期末余额 2,241,676.63元。
（二）应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 273,100,000.00
商业承兑票据
合计 273,100,000.00
注：期末公司无已质押、已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期、因出票人
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注未履约而将其转应收账款的应收票据。
（三）应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收账款
合计
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
126,700.00 100.00% 6,335.00 5.00% 120,365.00收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收账款
合计 126,700.00 100.00% 6,335.00 5.00% 120,365.002、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-6,335.00元。
注1：应收账款分类详见附注二、（九）“应收款项”；
注2：期末应收账款余额中，无应收关联方款项；
注3：期末应收账款余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内（含1年） 7,322,783.83 99.31% 4,576,082.00 99.35%1-2年（含2年） 50,750.00 0.69%
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年） 30,000.00 0.65%5年以上
合计 7,373,533.83 100.00% 4,606,082.00 100.00%2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项
与本公司关 预付款时
单位名称 期末余额 期末余额合 未结算原因系 间
计数的比例
山东华鑫矿山工程有限公司 非关联方 6,316,083.07 85.66%1年以内 服务尚未提供辽宁有色地质局一〇八队 非关联方 350,000.00 4.75%1年以内 服务尚未提供湖南超凡计量自动化科技有限公司 非关联方 208,000.00 2.82%1年以内 货物尚未收到赤峰市慧达工程咨询服务有限责任公
非关联方 175,000.00 2.37%1年以内 服务尚未提供司
湖北电梯厂销售处 非关联方 90,000.00 1.22%1年以内 货物尚未收到合计 -- 7,139,083.07 96.82%
注：期末预付款项余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（五）应收利息
项目 期末余额 期初余额
理财产品 216,979.00
合计 216,979.00
（六）其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备
3,000,000.00 15.89% 3,000,000.00 100.00%
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
12,078,760.48 63.99% 1,224,523.75 10.14% 10,854,236.73的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
3,797,831.70 20.12% 3,797,831.70 100.00%
备的其他应收款
合计 18,876,592.18 100.00% 8,022,355.45 — 10,854,236.73（续）
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备
3,000,000.00 16.62% 3,000,000.00 100.00%
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
11,252,924.47 62.34% 1,125,371.84 10.00% 10,127,552.63的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
3,797,831.70 21.04% 3,797,831.70 100.00%
备的其他应收款
合计 18,050,756.17 100.00% 7,923,203.54 -- 10,127,552.63注1：其他应收款分类详见附注二、（九）“应收款项”；
2：期末其他应收款余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、期末单项金额重大或不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款 期末余额 坏账金额 计提比例 计提理由
西乌珠穆沁旗工业发展基金管理办公室 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 预计无法收回中企华公司等28笔 3,797,831.70 3,797,831.70 100.00% 预计无法收回合计 6,797,831.70 6,797,831.70
3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
金额 坏账准备 计提比例1年以内（含1年） 1,124,988.74 56,249.43 5.00%1-2年（含2年） 9,077,000.00 453,850.00 5.00%2-3年（含3年） 318,247.75 31,824.78 10.00%3-4年（含4年） 280,790.20 56,158.04 20.00%4-5年（含5年） 41,418.00 8,283.60 20.00%5年以上 1,236,315.79 618,157.90 50.00%合计 12,078,760.48 1,224,523.75
4、本期计提坏账准备金额99,151.91元。
5、其他应收关联方款项详见附注五、（六）“关联方应收应付款项”。
6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例
内蒙古地质勘查有限责任公司 9,000,000.00 1-2年 47.68% 450,000.00西乌珠穆沁旗工业发展基金管理办公
3,000,000.00 5年以上 15.89% 3,000,000.00室
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注占其他应收款
坏账准备单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例
2-3年600,000.00，
西乌珠穆沁旗白音华政府 1,100,000.00 5.83% 1,100,000.005年以上500,000.00
西乌珠穆沁旗人民政府办公室 700,000.00 3-4年 3.71% 700,000.00北京中企华评估公司 500,000.00 5年以上 2.65% 500,000.00合计 14,300,000.00 75.76% 5,750,000.00（七）存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 9,943,271.00 9,943,271.00 9,346,389.43 9,346,389.43在产品 32,193,970.29 32,193,970.29 20,906,479.10 20,906,479.10库存商品 867,326.62 867,326.62
发出商品 49,319,292.39 49,319,292.39 44,942,777.58 44,942,777.58合计 92,323,860.30 9 2 , 3 2 3 ,8 6 0 . 3 0 7 5 ,1 9 5 , 6 4 6 .1 1 7 5 ,1 9 5 , 6 4 6 .1 1（八）其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|理财产品|190,000,000.00|138,000,000.00|
|合计|190,000,000.00|138,000,000.00|

注：期末其他流动资产系购入日至到期日在3个月以内的银行理财产品，其中：农业银行“本利丰”110,000,000.00元，农业银行“金钥匙〃安心得利”30,000,000.00元，厦门国际银行“步步为赢”20,000,000.00元，中国银行“中银平稳”10,000,000.00元，中国银行对公结构性理财 20,000,000.00元。
（九）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的
按成本计量的 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注在被投
账面余额 减值准备 本期资单位
被投资单位
本期 本期 期本期 本期期
持股比
现金期初
增加 减少
期末
初增加 减少末 例
红利内蒙古兴安铜锌
12,000,000.00 12,000,000.00 4.00%
冶炼有限公司
（十）固定资产
项目 房屋、建筑物 机器设备 井巷工程资产 运输工具 办公设备 合计一、账面原值
1.期初余额 152,984,162.82 82,582,371.38 189,925,085.27 9,765,688.30 3,568,878.80 438,826,186.572.本期增加金额 65,248,774.43 18,097,967.11 78,336,986.63 2,074,304.12 516,557.11 164,274,589.40（1）购置 18,097,967.11 2,074,304.12 516,557.11 20,688,828.34（2）在建工程转入 65,248,774.43 78,336,986.63 143,585,761.063.本期减少金额 554,071.19 694,800.00 1,248,871.19（1）处置或报废 554,071.19 694,800.00 1,248,871.194.期末余额 217,678,866.06 100,680,338.49 268,262,071.90 11,145,192.42 4,085,435.91 601,851,904.78二、累计折旧
1.期初余额 28,743,139.54 28,898,954.92 57,102,945.91 6,641,583.24 2,691,220.41 124,077,844.022.本期增加金额 7,412,052.59 9,820,552.52 7,639,271.16 1,299,418.39 347,199.22 26,518,493.88（1）计提 7,412,052.59 9,820,552.52 7,639,271.16 1,299,418.39 347,199.22 26,518,493.883.本期减少金额 174,749.45 660,060.00 834,809.45（1）处置或报废 174,749.45 660,060.00 834,809.454.期末余额 35,980,442.68 38,719,507.44 64,742,217.07 7,280,941.63 3,038,419.63 149,761,528.45三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 181,698,423.38 61,960,831.05 203,519,854.83 3,864,250.79 1,047,016.28 452,090,376.332.期初账面价值 124,241,023.28 53,683,416.46 132,822,139.36 3,124,105.06 877,658.39 314,748,342.55（十一）在建工程
1、在建工程情况
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值井巷类工程 1,980,000.00 1,980,000.00三期尾矿库 28,938,223.39 28,938,223.39合计 30,918,223.39 30,918,223.392、重要在建工程项目本期变动情况
其 工 其中：本本期
工程投 利息资 期他 程 期利息利息资金项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 入占预 本化累 末减 进 资本化资本来源算比例 计金额 数少 度 金额化率
1、井巷 自有 78,000,000.00 1,980,000.00 76,356,986.63 78,336,986.63
类工程 资金2、三期 自有 37,800,000.00 28,938,223.39 13,684,494.04 42,622,717.43
尾矿库 资金合计 115,800,000.00 30,918,223.39 90,041,480.67 120,959,704.06 -- -- -- --（十二）工程物资
项目 期末余额 期初余额
钢材 75,408.62 517,424.70木材 996,031.80其他 1,436.00 457,848.25合计 76,844.62 1,971,304.75（十三）无形资产
地质成果（采
项目 地质勘查成本 土地使用权 软件 合计
矿权）
一、账面原值
1.期初余额 59,518,177.45 155,403,749.26 42,906,760.91 257,828,687.622.本期增加金额 4,539,912.00 479,461.56 5,019,373.56（1）购置 4,539,912.00 479,461.56 5,019,373.563.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 64,058,089.45 155,403,749.26 42,906,760.91 479,461.56 262,848,061.18二、累计摊销
1.期初余额 22,851,923.49 2,992,187.04 25,844,110.532.本期增加金额 1,449,423.93 855,658.08 23,973.08 2,329,055.09（1）计提 1,449,423.93 855,658.08 23,973.08 2,329,055.093.本期减少金额
（1）处置
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注4.期末余额 24,301,347.42 3,847,845.12 23,973.08 28,173,165.62三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 64,058,089.45 131,102,401.84 39,058,915.79 455,488.48 234,674,895.562.期初账面价值 59,518,177.45 132,551,825.77 39,914,573.87 2 3 1 ,9 8 4 , 5 7 7 .0 9（十四）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额电力设施配套费 3,487,949.44 249,630.00 3,238,319.44合计 3,487,949.44 249,630.00 3,238,319.44（十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备 8,022,355.45 1,203,353.32 7,929,538.54 1,189,430.78专项储备 5,512,234.14 826,835.12 8,765,824.06 1,314,873.61矿产资源补偿费 10,605,074.33 1,590,761.15 302,061.03 45,309.15合计 24,139,663.92 3,620,949.59 16,997,423.63 2,549,613.542、递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债地质成果（采矿权）
17,203,684.68 2,580,552.70 17,203,684.68 2,580,552.70摊销
合计 17,203,684.68 2,580,552.70 17,203,684.68 2,580,552.70（十六）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 32,558,364.43
预付土地款 1,612,245.37
合计 34,170,609.80
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注（十七）资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额转回数 转销数
一、坏账准备 7,929,538.54 92,816.91 8,022,355.45二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 7,929,538.54 92,816.91 8,022,355.45（十八）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,241,676.63 专户存储保证金
合计 2,241,676.63
（十九）应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 18,652,202.15 15,164,986.921-2年（含2年） 209,050.00 20,000.002-3年（含3年） 20,000.00 5,815.003年以上 7,115.00 1,300.00合计 18,888,367.15 15,192,101.92注：期末应付账款余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（二十）预收款项
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注1、预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 141,649,123.31 170,366,890.301-2年（含2年） 2,858,411.30
2-3年（含3年）
3年以上
合计 144,507,534.61 170,366,890.30注：期末预收款项余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
2、预收关联方款项详见附注五、（六）“关联方应收应付款项”。
（二十一）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 3,902,050.03 51,938,252.94 50,282,811.32 5,557,491.65二、离职后福利-设定提存计划 918,732.28 918,732.28
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 3,902,050.03 52,856,985.22 51,201,543.60 5,557,491.652、短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 47,879,756.73 47,879,756.73
2、职工福利费 997,886.35 997,886.35
3、社会保险费 669,239.24 669,239.24
其中：医疗保险费 250,385.56 250,385.56
工伤保险费 409,747.62 409,747.62
生育保险费 9,106.06 9,106.06
4、住房公积金 715,579.00 715,579.00
5、工会经费和职工教育经费 3,902,050.03 1,675,791.62 20,350.00 5,557,491.656、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他
合计 3,902,050.03 51,938,252.94 50,282,811.32 5,557,491.653、设定提存计划列示
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 827,675.20 827,675.20
2、失业保险费 91,057.08 91,057.08
合计 918,732.28 918,732.28
（二十二）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 24,774,284.69 -15,269,838.47资源税 1,741,398.80 5,102,148.60所得税 30,271,615.46 4,576,953.62城市维护建设税 1,729,821.78 4,138,667.32房产税 4 0 , 1 0 7 .4 4个人所得税 8,755,469.12 7,909,545.92教育费附加 1,037,893.06 2,483,200.39地方教育费附加 691,928.69 1,655,466.90矿产资源补偿费 13,704,417.31 3,401,404.01水利建设基金 214,654.99 526,230.93印花税 111,408.11 204,411.12合计 83,032,892.01 14,768,297.78（二十三）其他应付款
1、按账龄列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 17,014,240.34 3,639,369.781-2年（含2年） 1,360.00 55,155.792-3年（含3年）
3年以上 450.00 450.00合计 17,016,050.34 3,694,975.572、期末其他应付款余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3、期末其他应付款余额中，无应付关联方款项。
（二十四）股本
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注期初余额 期末余额
股东名称 本期增加 本期减少
股本 比例 股本 比例银泰资源 307,844,740.00 76.67% 307,844,740.00 76.67%第十地勘 59,381,029.00 14.79% 59,381,029.00 14.79%地矿集团 34,294,231.00 8.54% 34,294,231.00 8.54%合计 401,520,000.00 100.00% 401,520,000.00 100.00%（二十五）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本(股本)溢价 2,851.13 2,851.13其他资本公积
合计 2,851.13 2,851.13（二十六）专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,374,248.18 6,421,597.03 2,777,846.94 7,017,998.27维简费 17,303,577.84 10,353,027.96 58,718.45 27,597,887.35合计 20,677,826.02 16,774,624.99 2,836,565.39 34,615,885.62（二十七）盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|191,000,817.01|42,307,744.67||233,308,561.68|
|任意盈余公积|||||
|法定公益金|||||
|储备基金|||||
|企业发展基金|||||
|其他|||||
|合计|191,000,817.01|42,307,744.67||233,308,561.68|

（二十八）未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 380,753,981.73 266,293,243.31调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 380,753,981.73 266,293,243.31加：本期归属于母公司所有者的净利润 423,077,446.72 405,119,664.91
减：提取法定盈余公积 42,307,744.67 40,511,966.49
提取任意盈余公积
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注项目 本期 上期
提取一般风险准备
应付普通股股利 281,064,000.00 250,146,960.00转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 480,459,683.78 380,753,981.73注：根据 2014年 3月 4日公司 2013年度股东大会关于《内蒙古玉龙矿业股份有限公司 2013年度利润分配方案》的决议，本公司分配 2013年度现金股利 281,064,000.00元。
（二十九）营业总收入和营业总成本
1、营业收入、营业成本明细
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 726,113,290.71 593,715,363.40其他业务收入 8,416.21 18,610.26营业收入合计 726,121,706.92 593,733,973.66主营业务成本 121,208,019.91 69,820,267.27其他业务成本 8,115.51 18,610.26营业成本合计 121,216,135.42 69,838,877.532、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本铅精矿（含银） 562,962,441.26 43,231,717.95 508,193,595.38 29,280,074.54锌精矿 163,150,849.45 77,976,301.96 85,521,768.02 40,540,192.73小计 726,113,290.71 121,208,019.91 593,715,363.40 69,820,267.27减：公司内各分部抵销数
合计 726,113,290.71 121,208,019.91 593,715,363.40 69,820,267.273、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本内蒙古自治区内 652,215,995.53 115,068,917.88 564,139,337.61 68,057,620.22内蒙古自治区外 73,897,295.18 6,139,102.03 29,576,025.79 1,762,647.05小计 726,113,290.71 121,208,019.91 593,715,363.40 69,820,267.27减：公司内各分部抵销数
合计 726,113,290.71 121,208,019.91 593,715,363.40 69,820,267.27
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注4、公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|单位|金额|占全部营业收入比例|
|赤峰山金鹏瑞贸易公司|564,899,223.50|77.80%|
|山金瑞鹏（上海）贸易有限公司|73,897,295.18|10.18%|
|赤峰广润商贸有限责任公司|49,642,013.86|6.84%|
|山金瑞鹏（满洲里）贸易有限公司|22,395,428.26|3.08%|
|内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司|13,027,471.99|1.79%|
|合计|723,861,432.79|99.69%|

（三十）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
资源税 11,503,364.40 11,816,870.00 见附注三
城建税 5,711,110.54 4,561,889.85 见附注三
教育费附加 5,711,110.54 4,561,889.85 见附注三
合计 22,925,585.48 20,940,649.70
（三十一）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
矿粉运费 258,243.28 277,510.96工资 660,785.73 492,309.95其他 3,763.00合计 919,029.01 773,583.91（三十二） 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 38,410,060.37 29,092,255.37差旅费 1,443,353.61 734,970.13业务招待费 492,813.70 1,165,326.84办公费 547,104.49 1,140,930.82车辆燃油费 636,878.66 542,648.44维修费 2,202,350.98 1,673,664.41车辆通行费 68,070.00 49,136.50试检费 672,280.44 1,008,656.63环境检测费排污费 1,656,963.00 1,654,646.00
电话费 6,440.15 6,353.31
保险费 364,570.66 148,427.19
税金 3,779,792.82 3,634,946.12
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 2,329,055.09 2,344,583.69咨询费 1,975,679.81 1,084,270.24培训费 2 , 5 0 0 .0 0物料消耗 152,369.39 82,351.00电费 360,529.04 356,854.02水资源费 805,537.00 520,000.00福利费 997,886.35 1,138,220.94资源补偿费 23,972,857.52 20,205,025.46广告费 500.00报告评审费 250,000.00会议费 30,971.32 33,093.57停车洗车费 7,518.50 9,206.00折旧 3,823,192.11 3,408,073.73劳保费 2 4 , 3 2 0 .0 0救护协议费 150,000.00 150,000.00其他费 675,756.37 1,673,792.19合计 85,562,031.38 72,134,752.60注：2014年较2013年管理费用上升主要原因系职工薪酬及资源补偿费增加所致。
（三十三）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 377,542.04 1,988,159.40银行手续费 21,855.61 18,879.66合计 -355,686.43 -1,969,279.74（三十四）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 92,816.91 -178,124.18二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 92,816.91 -178,124.18注：资产减值损失基本情况见附注四、（十七）“资产减值准备”。
（三十五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 8,104,747.98 4,890,231.46合计 8,104,747.98 4,890,231.46注：其他为理财收益。
（三十六）营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 13,000.00
合计 13,000.00
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注（三十七）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失 404,061.74
其中：固定资产处置损失 404,061.74
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
捐赠支出 38,798.34 269,000.00赔偿金、违约金及罚款支出 10,628.73
其他支出 1,884,477.33 1,327,962.71合计 2,337,966.14 1,596,962.71注：其他支出主要是牧民草场补偿支出
（三十八）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 79,522,466.32 66,277,312.96递延所得税调整 -1,071,336.05 3,709,245.50其他 -39,606,440.78合计 78,451,130.27 30,380,117.68注：其他项为 2012年按25%税率计提所得税，2013年汇算清缴按15%税率差异-39,730,691.74元；汇算清缴2012年度企业所得税，补缴124,250.96元。
（三十九）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 373,580.78 2,374,694.32职工还备用金、借款 748,598.32收到保证金 17,000,000.00
其他 13,000.00合计 17,373,580.78 3,136,292.642、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
捐款及赞助费 38,798.34 269,000.00
牧民草场及打井补偿 1,884,477.33 2,827,962.71
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,443,353.61 734,970.13业务招待费 492,813.70 1,165,326.84办公费 553,544.64 1,140,930.82车辆燃油费 636,878.66 542,648.44维修费 2,202,350.98 1,673,664.41试验费 672,280.44 1,008,656.63排污费 1,656,963.00 1,654,646.00保险费 364,570.66 148,427.19咨询费 1,975,679.81 1,084,270.24电费 360,529.04 356,854.02水资源费 805,537.00 520,000.00广告费 5 0 0 . 0 0会议费 30,971.32 33,093.57报告评审费 2 5 0 ,0 0 0 . 0 0救护协议费 150,000.00 150,000.00财务手续费 21,855.61 18,879.66支付的往来款 1,414,920.46 9,853,911.40环境监测费 100,000.00
其他 814,342.99 628,932.96合计 15,619,867.59 24,062,675.02（四十）现金流量表补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|423,077,446.72|405,119,664.91|
|加：资产减值准备|92,816.91|-178,124.18|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|26,518,493.88|21,609,990.95|
|无形资产摊销|2,329,055.09|2,344,583.69|
|长期待摊费用摊销|249,630.00|249,630.40|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|404,061.74||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-8,104,747.98|-4,890,231.46|

内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-1,071,336.05|5,429,613.97|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）||-1,720,368.47|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-17,128,214.19|-53,551,443.47|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-276,566,587.84|35,147,153.97|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|53,655,588.49|-11,988,805.06|
|其他|13,934,098.34|11,453,986.14|
|经营活动产生的现金流量净额|217,390,305.11|409,025,651.39|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|105,507,588.84|376,512,972.32|
|减：现金的期初余额|376,512,972.32|518,340,567.74|
|加：现金等价物的期末余额|190,000,000.00|138,000,000.00|
|减：现金等价物的期初余额|138,000,000.00||
|现金及现金等价物净增加额|-219,005,383.48|-3,827,595.42|

2、 现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|105,507,588.84|376,512,972.32|
|其中：库存现金|20,567.65|8,279.71|
|可随时用于支付的银行存款|105,487,021.19|376,504,692.61|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|190,000,000.00|138,000,000.00|
|其中：3个月内到期的银行理财产品|190,000,000.00|138,000,000.00|
|三、期末现金及现金等价物余额|295,507,588.84|514,512,972.32|

3、货币资金与现金及现金等价物的调节
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|-|-|-|
|列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：|期末数|期初数|
|期末货币资金|107,749,265.47|378,750,687.69|
|减：使用受到限制的存款|2,241,676.63|2,237,715.37|
|加：持有期限不超过三个月的银行理财产品|190,000,000.00|138,000,000.00|
|期末现金及现金等价物余额|295,507,588.84|514,512,972.32|

五、关联方及关联交易
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注（一）本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公
母公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 司的表决权比司的持股比例
例
银泰资源股份有限公司 广东省广州市 矿产投资 108,556.97万元 76.67% 76.67%
本公司的母公司为中国银泰投资有限公司（以下简称“中国银泰”）的控股子公司，中国银泰持有银泰资源股份有限公司18.29%的股权。中国银泰又为北京国俊投资有限公司的控股子公司，北京国俊投资有限公司持有中国银泰75%的股权。北京国俊投资有限公司为沈国军先生个人独资有限责任公司，沈国军先生为本公司的最终控制方。
（二）本公司的子公司情况
本公司无子公司。
（三）本公司合营和联营企业情况
本公司无合营企业与联营企业。
（四）本公司的其他关联方
关联方名称 与本公司关系
第十地勘 本公司重要股东
地矿集团 本公司重要股东
内蒙古地质勘查有限责任公司 本公司重要股东控制的企业
内蒙古兴安银铅冶炼有限公司 本公司重要股东控制的企业
内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司 本公司重要股东控制的企业
（五）关联交易情况
1、销售商品
本期发生额 上期发生额
关联方名称 交易内容 定价方式占同类交易 占同类交易
金额 金额
金额的比例 金额的比例
内蒙古兴安铜锌冶
销售精矿粉 13,027,471.99 1.79% 市场价炼有限公司
内蒙古兴安银铅冶
销售精矿粉 1,555,591.61 0.21% 21,247,853.28 3.58% 市场价炼有限公司
2、接受劳务
本期发生额 上期发生额
关联方名称 交易内容
占同类交易 占同类交易
定价方式金额 金额
金额的比例 金额的比例
第十地勘 勘查劳务 4,300,000.00 4,138,952.00 市场价
3、关联租赁
内蒙古玉龙矿业股份有限公司2014年度财务报表附注出租方名称 租赁资产 租金 租赁开始日 租赁终止日 定价方式第十地勘 办公楼 412,300.00 2014.01.01 2016.12.31 市场价（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 内蒙古地质勘查有限责任公司 9,000,000.00 450,000.00 9,000,000.00 450,000.002、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额预收款项 内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司 5,019,877.74 262,020.00预收款项 内蒙古兴安银铅冶炼有限公司 23,319,969.48 5,140,011.66六、或有事项
截止2014年12月31日，本公司无重大或有事项。
七、承诺事项
本公司在报告期无重大承诺事项。
八、资产负债表日后事项
本公司无重大资产负债表日后事项。
九、财务报表的批准
本公司财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准。
内蒙古玉龙矿业股份有限公司
二0一五年一月二十七日