目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页二、财务报表………………………………………………………第6—13页（一）合并资产负债表……………………………………………第6页（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页（三）合并利润表…………………………………………………第8页（四）母公司利润表………………………………………………第9页（五）合并现金流量表……………………………………………第10页（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页三、财务报表附注………………………………………………第14—81页
审 计 报 告
天健审〔2018〕 4158号
杭州远方光电信息股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州远方光电信息股份有限公司（以下简称远方信息公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了远方信息公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于远方信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.关键审计事项
远方信息公司2017年度主营业务收入为5.26亿元，为远方信息公司利润表重要组成项目，且远方信息公司各经营产品及服务存在差异化。远方信息公司收入确认相关会计政策详见财务报表附注三（二十四）。由于收入是远方信息公司的关键业绩指标之一，可能存在收入确认的相关风险。因此，我们将远方信息公司收入确认识别为关键审计事项。
2.审计中的应对
(1)我们了解、评估并测试了远方信息公司自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及远方信息公司管理层（以下简称管理层）关键内部控制。
(2)我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了远方信息公司的收入确认政策。
(3)我们针对远方信息公司销售收入进行了抽样测试，核对至相关销售合同中风险及报酬条款和客户或终端客户签收等支持性文件。
(4)我们根据客户交易的特点和性质，挑选样本实施函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。
(二)商誉减值
1.关键审计事项
截至2017年12月31日，远方信息公司因收购子公司产生的商誉为7.67亿元，管理层须每年对商誉进行减值测试。由于每个被收购的子公司就是一个资产组，因此企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。远方信息公司商誉减值详见财务报表附注五（一）17，商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资产组预计未来可产生现金流量和折现率的估计。该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响。由于商誉减
值测试过程涉及重大判断，该事项对于我们的审计而言是重要的。因此，我们将远方信息公司商誉减值识别为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们执行的主要审计程序如下：
(1)结合我们对远方信息公司各收购子公司的业务和行业及过去的经营情况的了解，我们与远方信息公司管理层讨论，评估管理层商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性，评估其是否按照远方信息公司商誉减值测试会计政策执行。
(2)我们与远方信息公司聘请的第三方专业顾问讨论，以了解及评估远方信息公司商誉减值测试的合理性。
(3)评估管理层对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估远方信息公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
远方信息公司治理层（以下简称治理层）负责监督远方信息公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对远方信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致远方信息公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就远方信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一八年四月二十五日
合并资产负债表
2017年12月31日
会合01表编制单位：杭州远方光电信息股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和股东权益|注释号|期末数|
|12345678910111213141516171819|387,146,730.8045,169,964.477,347,103.10175,764,993.1320,676,208.36281,449.3915,781,089.83174,017,402.27169,538,606.33995,723,547.68139,083,869.0070,888,002.4045,262,036.58274,690,174.9214,085,447.0769,260,993.62651,392,259.012,701,696.939,025,658.991 ,276,390,138.52|686,524,845.413,261,910.0067,004,260.8314,301,356.531,025,498.957,961,885.76127,974,270.4226,496.87153,715,241.971 ,061,795,766.744,067,500.00112,371,161.9646,330,902.92244,791,063.7914,023,313.9566,242,274.30732,741,932.472,772,120.958,117,900.311 ,231,458,170.65|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|20212223242526272829193031323334|4,770,000.0016,775,000.0035,020,657.2772,592,177.3220,367,395.3923,653,462.798,453.5044,504,632.30217,691,778.57123,700.0019,156,175.4419,279,875.44236,971,654.01287,473,405.001 ,127,874,188.06-3,896,956.8167,038,104.25478,988,898.411 ,957,477,638.9177,664,393.282 ,035,142,032.19|
||2 ,272,113,686.20|2 ,293,253,937.39|负债和所有者权益总计||2 ,272,113,686.20|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2017年12月31日星期日
会企01表编制单位：杭州远方光电信息股份有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|213,157,895.6745,169,964.471,371,247.603,870,501.371,835,993.47277,794.5271,959,853.0128,162,184.02115,000,000.00480,805,434.13139,083,869.001 ,295,421,896.2049,187,002.51101,239,974.671,194,953.017,849,251.011,209,848.04874,479.931 ,596,061,274.37|521,447,604.05657,060.002,611,536.022,733,168.91799,204.7919,752,622.9237,462,500.70106,003,459.43691,467,156.824,067,500.001 ,322,699,809.5950,390,513.11103,728,847.277,845,886.731,950,026.72715,177.611 ,491,397,761.03|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||6,041,630.3147,855,239.195,318,893.458,971,937.5938,379,567.38106,567,267.9217,590,765.9017,590,765.90124,158,033.82287,473,405.001 ,144,112,187.35-4,655,212.2767,038,104.25458,740,190.351 ,952,708,674.68|
||2 ,076,866,708.50|2 ,182,864,917.85|负债和所有者权益总计||2 ,076,866,708.50|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017年度
会合02表编制单位：杭州远方光电信息股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112345678910111213|5 57,612,755.185 57,612,755.185 44,371,152.772 22,903,493.128 ,767,230.606 7,704,713.121 27,674,523.78- 9,025,515.001 26,346,707.151 5,169,964.471 02,792,868.152,849,518.333 2,059,812.071 63,264,247.101,184,920.652 29,098.151 64,220,069.603 0,967,376.221 33,252,693.381 33,252,693.381 28,349,283.914,903,409.47- 5,734,480.10- 5,734,480.10- 5,734,480.10- 4,655,212.27- 1,079,267.831 27,518,213.281 22,614,803.814,903,409.470 .450 .45|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
2017年度
会企02表编制单位：杭州远方光电信息股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|2 40,901,641.929 4,673,506.445 ,458,724.261 9,682,791.184 7,890,112.07- 7,713,877.227 2,030,570.201 5,169,964.471 02,291,528.852 ,820,166.371 9,490,821.821 45,832,130.137 46,204.091 ,748.271 46,576,585.952 6,213,567.731 20,363,018.221 20,363,018.22- 4,655,212.27- 4,655,212.27- 4,655,212.271 15,707,805.95|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017年度
会合03表编制单位：杭州远方光电信息股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|123456|6 0,000.00|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2017年度
会企03表编制单位：杭州远方光电信息股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|5 20,885,784.302 11,895,849.92|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2017年度
会合04表编制单位：杭州远方光电信息股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数||||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|2 87,473,405.00||||1 ,127,862,382.50||1,837,523.29||5 5,001,802.43||3 82,224,081.90||4,970,330.12|1 ,859,369,525.24|2 40,000,000.00||||462,562,202.59||464,632.94||4 6,181,612.79||3 27,908,772.20|1 ,089,838.87|
|2 87,473,405.00||||1 ,127,862,382.50||1,837,523.29||5 5,001,802.43||3 82,224,081.90||4,970,330.12|1 ,859,369,525.24|2 40,000,000.00||||462,562,202.59||464,632.94||4 6,181,612.79||3 27,908,772.20|1 ,089,838.87|
|||||11,805.56||- 5,734,480.10||1 2,036,301.82||9 6,764,816.51||7 2,694,063.16|175,772,506.95|47,473,405.00||||665,300,179.91||1 ,372,890.35||8,820,189.64||5 4,315,309.70|3 ,880,491.25|
|||||||- 5,734,480.10||||1 28,349,283.91||4,903,409.47|127,518,213.28|||||||1 ,372,890.35||||8 7,135,499.34|242,922.39|
|||||11,805.56||||||||6 7,850,653.69|67,862,459.25|47,473,405.00||||665,300,179.91|||||||3 ,663,568.86|
|||||||||||||6 7,850,653.69|67,850,653.69|47,473,405.00||||665,300,179.91||||||||
|||||11,805.56|||||||||11,805.56||||||||||||3 ,663,568.86|
|||||||||1 2,036,301.82||- 31,584,467.40||-60,000.00|-19,608,165.58|||||||||8,820,189.64||- 32,820,189.64|-26,000.00|
|||||||||1 2,036,301.82||- 12,036,301.82||||||||||||8,820,189.64||- 8,820,189.64||
|||||||||||- 19,548,165.58||-60,000.00|-19,608,165.58|||||||||||- 24,000,000.00|-26,000.00|
|2 87,473,405.00||||1 ,127,874,188.06||- 3,896,956.81||6 7,038,104.25||4 78,988,898.41||7 7,664,393.28|2 ,035,142,032.19|2 87,473,405.00||||1 ,127,862,382.50||1 ,837,523.29||5 5,001,802.43||3 82,224,081.90|4 ,970,330.12|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2017年度
会企04表编制单位：杭州远方光电信息股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|2 87,473,405.00||||1 ,144,112,187.35||||5 5,001,802.43|3 69,961,639.53|1 ,856,549,034.31|2 40,000,000.00||||4 78,812,007.44||||4 6,181,612.79|3 14,579,932.81|
|2 87,473,405.00||||1 ,144,112,187.35||||5 5,001,802.43|3 69,961,639.53|1 ,856,549,034.31|2 40,000,000.00||||4 78,812,007.44||||4 6,181,612.79|3 14,579,932.81|
|||||||- 4,655,212.27||1 2,036,301.82|8 8,778,550.82|9 6,159,640.37|47,473,405.00||||6 65,300,179.91||||8 ,820,189.64|5 5,381,706.72|
|||||||- 4,655,212.27|||1 20,363,018.22|115,707,805.95||||||||||8 8,201,896.36|
||||||||||||4 7,473,405.00||||6 65,300,179.91||||||
||||||||||||47,473,405.00||||6 65,300,179.91||||||
|||||||||1 2,036,301.82|- 31,584,467.40|- 19,548,165.58|||||||||8 ,820,189.64|- 32,820,189.64|
|||||||||1 2,036,301.82|- 12,036,301.82||||||||||8 ,820,189.64|- 8,820,189.64|
||||||||||- 19,548,165.58|-19,548,165.58||||||||||- 24,000,000.00|
|2 87,473,405.00||||1 ,144,112,187.35||- 4,655,212.27||6 7,038,104.25|4 58,740,190.35|1 ,952,708,674.68|2 87,473,405.00||||1 ,144,112,187.35||||5 5,001,802.43|3 69,961,639.53|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
杭州远方光电信息股份有限公司
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
杭州远方光电信息股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州远方光电信息有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2010年9月14日在杭州市工商行政管理局完成变更登记，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000749475817C的营业执照，注册资本287,473,405.00元，股份总数287,473,405股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 151,924,171股；无限售条件的流通股份：A股 135,549,234股。公司股票已于2012年3月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属仪器仪表制造业。主要经营活动为智能检测信息系统、生物识别信息系统以及铁路与城轨道岔检测系统的研发、生产和销售。主要产品和服务：智能检测信息系统版块主要为光谱仪及其配套设备、电测量仪表及提供检测服务；生物识别信息系统版块主要为指纹身份认证系统、驾培管理系统及驾培管理系统服务；城轨道岔检测系统版块主要为铁路与城轨道岔检测系统及相关服务。
本财务报表业经公司2018年4月25日第三届第十四次董事会批准对外报出。
本公司将杭州远方仪器有限公司（以下简称远方仪器公司）、杭州米米电子有限公司（以下简称米米电子公司）、远方谱色科技有限公司（以下简称远方谱色公司）、METRUEINC.、杭州远方检测校准技术有限公司（以下简称远方检测公司）、浙江维尔科技有限公司(以下简称维尔科技公司)、杭州远方慧益投资合伙企业（有限合伙）(以下简称远方慧益企业)、杭州远方互益投资管理有限公司(以下简称远方互益公司)、杭州远方电磁兼容技术有限公司(以下简称远方电磁公司)和杭州慧景科技股份有限公司（以下简称慧景科技公司）等公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|30|
|50|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|5-45|4|
|年限平均法|4-5|4、5|
|年限平均法|4-10|4、5|
|年限平均法|4-5|4、5|

(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(月)
专利技术 120
软件使用权 60
软件著作权 120
商标权 120
非专利技术 60
土地使用权 471-600
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售智能检测设备、铁路与城轨道岔检测系统、指纹身份认证系统、驾培管理系统及提供驾培管理系统服务、检测服务等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。驾培管理系统服务及检测服务根据公司与客户双方确定的服务数量，收到价款或取得收取价款的证明时确认收入。
(二十五)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)重要会计政策变更
1.本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处
置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法。由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故本次变更对2017年度财务报表的可比数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、维尔科技公司、远方仪器公司、慧景科技公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号文件规定，本公司、远方仪器公司、慧景科技公司及维尔科技公司自行开发研制的软件产品销售先按17%的税率计缴增值税，其实际税负超过3%部分经主管国家税务机关审核后予以退税。
2.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201号)，本公司被认定为高新技术企业，有效期为三年。根据相关规定，本公司2017年度企业所得税减按15%的税率计缴。
维尔科技公司于2017年11月通过高新技术企业审核，取得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合颁发的编号为GR201733002981《高
新技术企业证书》，认定有效期三年。根据相关规定，维尔科技公司2017年度企业所得税
减按15%的税率计缴。
远方仪器公司于2016年11月通过高新技术企业审核，取得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合颁发的编号为GR201633001666《高新技术企业证书》，认定有效期三年。根据相关规定，远方仪器公司2017年度企业所得税减按15%的税率计缴。
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙高企认〔2015〕2号文，慧景科技公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年（2015年至2017年）。根据相关规定，慧景科技公司2017年度企业所得税减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|76,711.78|
|376,918,025.67|
|10,151,993.35|
|387,146,730.80|
|22,600,400.79|

 (2)其他说明
期末其他货币资金中保函保证金4,783,992.73元，票据保证金5,368,000.00元，使用均受到限制。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|45,169,964.47|
|45,169,964.47|
|45,169,964.47|

[注]：因维尔科技公司未完成2017年度业绩承诺，维尔科技公司原股东业绩承诺补偿
确认金融资产15,169,964.47元及公司购买的结构性存款30,000,000.00元。
3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|4,138,897.60||4,138,897.60|1,166,010.00||
|3,268,486.00|60,280.50|3,208,205.50|2,095,900.00||
|7,407,383.60|60,280.50|7,347,103.10|3,261,910.00||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|1,107,489.02|
|1,107,489.02|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|176,942,456.23|90.16|14,692,573.10|8.30|
|19,307,300.00|9.84|5,792,190.00|30.00|
|196,249,756.23|100.00|20,484,763.10|10.44|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|72,947,902.22|100.00|5,943,641.39|8.15|
|72,947,902.22|100.00|5,943,641.39|8.15|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|129,976,128.03|6,498,806.39|
|29,890,128.82|2,989,012.89|
|11,084,951.55|2,216,990.31|
|2,386,751.67|716,025.50|
|2,665,516.30|1,332,758.15|
|938,979.86|938,979.86|
|176,942,456.23|14,692,573.10|

 (2)本期计提坏账准备8,819,942.83元，因合并范围变动相应增加5,909,309.50元。
(3)本期实际核销应收账款188,130.62元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|12,403,200.00|6.32|
|8,530,000.00|4.35|
|7,967,402.00|4.06|
|5,575,450.00|2.84|
|4,661,700.00|2.38|
|39,137,752.00|19.95|

 5.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||准备||||准备|
|20,534,214.19|99.31||20,534,214.19|13,697,771.89|95.78||
|88,455.79|0.43||88,455.79|100,779.32|0.71||
|40,492.69|0.20||40,492.69|18,985.68|0.13||
|13,045.69|0.06||13,045.69|483,819.64|3.38||
|20,676,208.36|100.00||20,676,208.36|14,301,356.53|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|6,309,120.50|
|6,107,900.00|
|2,203,868.72|
|460,485.00|
|450,000.00|
|15,531,374.22|

 6.应收利息
||
|-|
|期末数|
|281,449.39|
|281,449.39|

 7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|17,816,877.69|100.00|2,035,787.86|11.43|

|||||
|-|-|-|-|
|17,816,877.69|100.00|2,035,787.86|11.43|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|9,459,847.47|100.00|1,497,961.71|15.83|
|9,459,847.47|100.00|1,497,961.71|15.83|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|12,595,748.40|629,787.43|
|2,708,381.42|270,838.15|
|757,833.41|151,566.69|
|990,367.81|297,110.35|
|156,122.82|78,061.41|
|608,423.83|608,423.83|
|17,816,877.69|2,035,787.86|

 (2)本期计提坏账准备550,750.45元，因合并范围变动相应增加94,608.13元。
(3)本期实际核销其他应收款107,532.43元。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|13,701,127.23|
|1,987,381.12|
|2,037,507.29|
|90,862.05|
|17,816,877.69|

(5)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|押金保证金|7,169,756.00|1年以内|40.24|358,487.80|
|代垫款|1,028,760.00|1-2年|5.77|102,876.00|
|押金保证金|800,000.00|1年以内|4.49|40,000.00|
|押金保证金|752,900.00|1-2年|4.23|75,290.00|
|押金保证金|582,000.00|1-2年|3.27|58,200.00|
||10,333,416.00||58.00|634,853.80|

 8.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|55,161,025.49|525,754.83|54,635,270.66|30,092,919.42|29,581.81|
|23,775,085.78|171,513.82|23,603,571.96|11,691,920.90||
|73,718,364.51|517,755.97|73,200,608.54|64,016,661.78|17,449.76|
|22,020,821.93||22,020,821.93|19,546,296.56||
|557,129.18||557,129.18|2,673,503.33||
|175,232,426.89|1,215,024.62|174,017,402.27|128,021,301.99|47,031.57|

 (2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|29,581.81|525,083.47||28,910.45||
||171,513.82||||
|17,449.76|504,201.59||3,895.38||
|47,031.57|1,200,798.88||32,805.83||

 9.一年内到期的非流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|

||
|-|
|26,496.87|
|26,496.87|

 10.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|155,900,000.00|
|13,114,293.19|
|524,313.14|
|169,538,606.33|

 11.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|139,083,869.00||139,083,869.00|4,067,500.00||
|135,016,369.00||135,016,369.00|||
|4,067,500.00||4,067,500.00|4,067,500.00||
|139,083,869.00||139,083,869.00|4,067,500.00||

 (2)期末按公允价值计量的可供出售金额资产
||
|-|
|可供出售权益工具|
|140,493,089.32|
|-5,476,720.32|
|-5,476,720.32|

注：公司期末按公允价值计量的可供出售金额资产系持有的浙江金盾风机股份有限公司(以下简称金盾股份公司)3,803,278股股份。根据公司与金盾股份公司及其他相关各方签署的相关股权转让协议及中国证券监督管理委员会的批复，金盾股份公司以发行股份支付的方
式收购公司持有的浙江红相科技股份有限公司8%的股份，2017年11月3日公司已取得金
盾股份公司向公司发行的对价股份合计3,803,278股，股份性质为有限售条件流通股，锁定期为自发行结束之日起12个月。
(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|4,000,000.00|||
|67,500.00|||
|4,067,500.00|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||10.00|
|||||6.08|

12.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|70,888,002.40||70,888,002.40|112,371,161.96||
|70,888,002.40||70,888,002.40|112,371,161.96||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|50,032,881.39|||-1,711,086.43|
|44,117,011.54||47,282,677.89|3,165,666.35|
|17,091,744.30|||1,365,586.45|
|1,129,524.73|2,500,000.00||45,201.15|
||450,000.00||-15,849.19|

|||||
|-|-|-|-|
|112,371,161.96|2,950,000.00|47,282,677.89|2,849,518.33|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||48,321,794.96|
|||||18,457,330.75|
|||||3,674,725.88|
|||||434,150.81|
|||||70,888,002.40|

[注]：详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之可供出售金融资产说明。
13.投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|47,122,490.92|2,607,546.50|
|47,122,490.92|2,607,546.50|
|3,142,696.13|256,438.37|
|1,014,579.31|54,287.03|
|1,014,579.31|54,287.03|
|4,157,275.44|310,725.40|
|42,965,215.48|2,296,821.10|
|43,979,794.79|2,351,108.13|

14.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|163,145,797.86|20,653,082.40|140,217,653.49|11,717,809.84|
|35,370,707.06|3,805,486.64|27,219,862.29|1,592,165.76|
|240,891.22|2,419,327.34|9,645,460.88|969,748.66|
|17,458,415.36||17,280,240.81||
|-443,080.00|-11,225.21|-49,008.19||
|18,114,480.48|1,397,384.51|343,168.79|622,417.10|
||420,836.72|10,937,264.94|1,529,390.00|
||420,836.72|117,995.86|1,529,390.00|
|||10,819,269.08||
|198,516,504.92|24,037,732.32|156,500,250.84|11,780,585.60|
|8,406,383.77|13,382,325.88|60,179,559.52|8,975,010.63|
|4,942,550.72|3,717,339.60|25,581,220.38|1,553,075.97|
|3,831,882.06|2,787,603.51|25,325,110.15|994,412.22|
|-5,811.82|-3,868.24|-30,215.03||
|1,116,480.48|933,604.33|286,325.26|558,663.75|
||384,607.62|8,844,730.47|1,363,229.62|
||384,607.62|114,779.12|1,363,229.62|
|||8,729,951.35||
|13,348,934.49|16,715,057.86|76,916,049.43|9,164,856.98|
|185,167,570.43|7,322,674.46|79,584,201.41|2,615,728.62|
|154,739,414.09|7,270,756.52|80,038,093.97|2,742,799.21|

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|12,265,494.58|
|12,265,494.58|

15.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,194,953.01||1,194,953.01|||
|2,301,392.52||2,301,392.52|13,826,053.95||
|10,589,101.54||10,589,101.54|||
||||197,260.00||
|14,085,447.07||14,085,447.07|14,023,313.95||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|||3,737,690.46|2,542,737.45||
|9,000万元|197,260.00|14,718,417.91|14,915,677.91||
||13,826,053.95|5,755,579.38|17,280,240.81||
|23,000万元||10,589,101.54|||
||14,023,313.95|34,800,789.29|34,738,656.17||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|

16.无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利技术及软件著作权|非专利技术|软件使用权|商标权|
|46,075,321.82|20,316,035.68|100,000.00|4,011,076.16|6,152,000.00|
||6,315,557.84||747,842.16||
||||577,777.77||
||||-845.88||
||6,315,557.84||170,910.27||
|46,075,321.82|26,631,593.52|100,000.00|4,758,918.32|6,152,000.00|
|2,939,842.41|4,079,035.68|100,000.00|3,293,281.27||
|953,321.27|1,420,588.91||1,055,570.46|615,200.04|
|953,321.27|1,302,946.00||1,025,829.62|615,200.04|
||||-552.62||
||117,642.91||30,293.46||
|3,893,163.68|5,499,624.59|100,000.00|4,348,851.73|615,200.04|
|42,182,158.14|21,131,968.93||410,066.59|5,536,799.96|
|43,135,479.41|16,237,000.00||717,794.89|6,152,000.00|

 17.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|

|||
|-|-|
|732,741,932.47||
||34,463,421.78|
|732,741,932.47|34,463,421.78|

 (2)商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
||115,813,095.24||||
||115,813,095.24||||

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
维尔科技公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.38%，预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出，该增长率和信息传输、软件和信息技术服务业行业总体长期平均增长率相当。
慧景科技公司可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.58%，预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出，该增长率和计算机、通信和其他电子设备制造业行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明慧景科技公司商誉并未出现减值损失，维尔科技公司商誉减值115,813,095.24元。
18.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|2,772,120.95|1,209,145.90|1,279,569.92||
|2,772,120.95|1,209,145.90|1,279,569.92||

19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|21,699,787.72|3,210,533.64|5,419,571.93|
|10,510,148.30|2,571,661.06|14,095,719.41|
|8,141,300.00|1,221,195.00|8,141,300.03|
|||6,500,000.00|
|8,005,074.92|1,200,761.24|11,489,255.60|
|5,476,720.32|821,508.05||
|53,833,031.26|9,025,658.99|45,645,846.97|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|6,261,638.16|1,565,409.54|8,724,815.64|
|15,169,964.47|2,275,494.67||
|102,101,808.19|15,315,271.23||
|123,533,410.82|19,156,175.44|8,724,815.64|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|115,813,095.24|
|2,666,433.36|
|118,479,528.60|

 20.短期借款
||
|-|
|期末数|
|4,770,000.00|
|4,770,000.00|

21.应付票据
||
|-|
|期末数|
|16,775,000.00|
|16,775,000.00|

 22.应付账款
||
|-|
|期末数|
|26,702,364.20|
|537,070.34|
|7,781,222.73|
|35,020,657.27|

 23.预收款项
||
|-|
|期末数|
|69,802,122.36|
|2,790,054.96|
|72,592,177.32|

 24.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|23,636,679.79|127,034,214.12|130,843,920.98|
|311,864.46|10,426,625.58|10,198,067.58|
|23,948,544.25|137,460,839.70|141,041,988.56|

注：本期增加中因合并范围变动增加1,085,377.34元。
(2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|22,898,902.32|108,225,359.94|112,325,293.73|
||2,290,052.82|2,290,052.82|
|233,658.37|8,166,836.53|7,965,493.97|

||||
|-|-|-|
|201,600.07|7,432,904.99|7,255,725.03|
|11,218.28|234,356.26|230,101.23|
|20,840.02|499,575.28|479,667.71|
|122,192.80|7,424,356.02|7,426,613.94|
|381,926.30|927,608.81|836,466.52|
|23,636,679.79|127,034,214.12|130,843,920.98|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|281,641.85|9,867,055.76|9,647,491.11|
|30,222.61|559,569.82|550,576.47|
|311,864.46|10,426,625.58|10,198,067.58|

 25.应交税费
||
|-|
|期末数|
|9,508,678.25|
|11,641,463.70|
|790,383.11|
|733,256.25|
|296,611.73|
|100,297.60|
|314,252.69|
|208,741.37|
|24,117.06|
|4,888.24|
|30,772.79|
|23,653,462.79|

26.应付利息
||
|-|
|期末数|
|8,453.50|
|8,453.50|

27.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|35,000,000.00|
|4,978,690.64|
|2,368,783.62|
|2,157,158.04|
|44,504,632.30|

 28.预计负债
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|123,700.00||
|123,700.00||

29.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|6,500,000.00||6,500,000.00||
|6,500,000.00||6,500,000.00||

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益 [注]|期末数|
|4,500,000.00||4,500,000.00||
|2,000,000.00||2,000,000.00||
|6,500,000.00||6,500,000.00||

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
30.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|287,473,405.00||||||

 31.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,121,150,482.50|11,805.56||
|6,711,900.00|||
|1,127,862,382.50|11,805.56||

 (2)其他说明
本期远方互益公司将杭州互益测投资管理合伙企业（有限合伙）10%的份额转让给苏庆华，处置对价与按处置的份额比例计算的净资产份额的差额部分调整资本公积(股本溢价)11,805.56元。
32.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|1,837,523.29|-6,555,988.15||-821,508.05|-5,734,480.10||
||-5,476,720.32||-821,508.05|-4,655,212.27||
|1,837,523.29|-1,079,267.83|||-1,079,267.83||

|||||
|-|-|-|-|
|1,837,523.29|-6,555,988.15|-821,508.05|-5,734,480.10|

 33.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|55,001,802.43|12,036,301.82||
|55,001,802.43|12,036,301.82||

 (2)其他说明
盈余公积本期增加系根据母公司本期实现净利润的10%计提的法定盈余公积，详见本财务报表附注资产负债表日后事项之说明。
34.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|382,224,081.90|
|128,349,283.91|
|12,036,301.82|
|19,548,165.58|
|478,988,898.41|

 (2)其他说明
根据公司2016年度股东大会通过的2016年度利润分配方案，公司以2016年末总股本 287,473,405.00股为基数按每 10股派发现金股利 0.68元(含税),合计派发现金股利1,954.82万元(含税)。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|526,394,507.83|208,098,996.84|215,184,313.33|
|31,218,247.35|14,804,496.28|8,066,933.94|

||||
|-|-|-|
|557,612,755.18|222,903,493.12|223,251,247.27|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|3,310,199.08|
|1,418,656.70|
|945,771.16|
|536,411.13|
|2,202,713.73|
|353,478.80|
|8,767,230.60|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|31,238,992.43|
|7,751,559.40|
|2,367,285.35|
|2,125,002.09|
|1,012,533.89|
|13,987,937.69|
|9,221,402.27|
|67,704,713.12|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|68,477,469.85|
|32,757,267.76|
|2,626,361.31|
|8,417,344.40|
|8,174,340.18|
|7,221,740.28|
|127,674,523.78|

[注]：详见本财务报表附注合并利润表项目注释之税金及附加之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|99,883.50|
|-10,403,820.79|
|223,004.44|
|1,055,417.85|
|-9,025,515.00|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|9,332,813.03|
|1,200,798.88|
|115,813,095.24|
|126,346,707.15|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|15,169,964.47|

合计 15,169,964.47
8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|2,849,518.33|
|93,210,411.43|
|6,732,938.39|
|102,792,868.15|

 9.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|32,059,812.07||
|32,059,812.07||

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
10.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|193,480.68|11,560,126.97|
|65,633.14|35,809.65|
|265,665.62||
|660,141.21|96,735.44|
|1,184,920.65|11,692,672.06|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数[注]|上年同期数|
||9,920,361.67|
||500,000.00|

||
|-|
|300,000.00|
|303,200.13|
|141,365.17|
|113,200.00|
|100,000.00|
|80,000.00|
|50,000.00|
|18,000.00|
|34,000.00|
|11,560,126.97|

[注]:本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
11.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|157,613.83||
|39,921.40||
|4,885.45|152,769.22|
|26,677.47|1,300.42|
|229,098.15|154,069.64|

 12.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|13,192,258.89|
|17,775,117.33|

合计 30,967,376.22 11,492,981.67 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|164,220,069.60|
|41,055,017.41|
|-36,178,480.97|
|-6,970,480.54[注]|
|-711,821.76|
|6,718,141.07|
|-3,233,149.91|
|30,288,150.92|
|30,967,376.22|

[注]：公司及子公司维尔科技公司于2017年被认定为国家规划布局内重点软件企业，2016年度企业所得税汇算清缴按10%的税率计缴。
13.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|11,147,870.35|
|6,364,076.91|
|7,010,227.90|
|1,626,284.59|
|1,278,082.00|
|3,047,925.53|

合计 30,474,467.28 37,771,847.23 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|28,922,067.15|
|34,685,073.75|
|1,474,578.15|
|4,353,320.29|
|1,331,131.00|
|70,766,170.34|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|549,200,000.00|
|750,500.00|
|549,950,500.00|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|589,600,000.00|
|7,505,756.00|
|597,105,756.00|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|141,805.56|
|141,805.56|

6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|133,252,693.38|
|126,346,707.15|
|33,953,587.25|
|3,951,583.96|
|1,279,569.92|
|-25,711.74|
|-15,169,964.47|
|1,155,301.35|
|-102,792,868.15|
|-21,362.25|
|16,974,971.53|
|-41,621,543.52|
|-64,864,758.24|
|-7,779,883.83|
|84,638,322.34|

||
|-|
|376,994,738.07|
|682,753,225.66|
|-305,758,487.59|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 70,345,300.00
其中：慧景科技公司 70,345,300.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,135,114.88
其中：慧景科技公司 1,135,114.88
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
219,520,000.00
价物
其中：维尔科技公司 219,520,000.00
取得子公司支付的现金净额 288,730,185.12
(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|376,994,738.07|
|76,711.78|
|376,918,025.67|
|0.62|

||
|-|
|376,994,738.07|

(4)现金流量表补充资料的说明
期初货币资金中含保函保证金595,219.75元及票据保证金3,176,400.00元，期末货币资金中含保函保证金4,783,992.73元及票据保证金5,368,000.00元，在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目列示。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|10,151,992.73|
|10,151,992.73|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|3,464,564.95|6.5342|
|272.17|7.8023|
|1,164.90|6.5342|
|12,030.00|6.5342|
|38,651,740.00|0.0579|
|3,500.00|6.5342|

(2)境外经营实体说明
子公司METRUEINC.境外主要经营地为美国加利福尼亚州，记账本位币为美元。
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|2,000,000.00||2,000,000.00||其他收益|
|2,000,000.00||2,000,000.00|||

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|19,195,735.16|其他收益|
|4,500,000.00|其他收益|
|2,952,600.00|其他收益|
|900,000.00|其他收益|
|500,000.00|其他收益|
|385,000.00|其他收益|
|385,000.00|其他收益|

|||
|-|-|
|259,878.51|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|193,480.68|营业外收入|
|161,500.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|92,700.00|其他收益|
|82,900.00|其他收益|
|80,000.00|其他收益|
|21,000.00|其他收益|
|20,371.40|其他收益|
|10,997.00|其他收益|
|10,000.00|其他收益|
|1,800.00|其他收益|
|330.00|其他收益|
|30,253,292.75||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为32,253,292.75元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|[注]|70,549,521.50|35.12%|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|[注]|[注]|31,497,120.06|

[注]:经2017年5月10日公司第三届董事会第八次会议审议通过，公司全资控制企业远方慧益企业与慧景科技公司原股东陈伟、杭州懿成轩投资合伙企业(有限合伙)(以下简称懿成轩企业)等签订《杭州远方慧益投资合伙企业（有限合伙）与陈伟等就杭州慧景科技股份有限公司之收购协议书》，远方慧益企业以7,034.53万元的价格收购陈伟等所持有的慧景科技公司812.30万股股份，远方慧益企业于 2017年 6月 19日至 2017年 7月 20
日分别支付了上述股份转让款，收购后远方慧益企业持有慧景科技公司35.01%的股份。另根据公司全资子公司远方互益公司与陈伟、翁晓蕾签订《杭州懿成轩投资合伙企业（有限合伙）出资份额转让协议书》，陈伟将懿成轩企业1%份额以20.42万元价格转让给远方互益公司，同时远方互益公司成为懿成轩企业的普通合伙人及执行事务合伙人，享有懿成轩企业所持有的慧景科技公司246.05万股股份（占慧景科技公司总股本的10.61%）的表决权。
公司实际拥有慧景科技公司45.62%的表决权和控制权。
经2017年9月15日慧景科技公司2017年第二次临时股东大会审议通过，选举潘建根、陈伟、闵芳胜、高国权、张杰(后变更为张晓跃)担任慧景科技公司第二届董事会董事，由潘建根担任其董事长。公司对慧景科技公司派出了三名董事，根据慧景科技公司《董事会议事规则》，公司对慧景科技公司能够控制，故将其纳入合并财务报表范围。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
项目 慧景科技公司
合并成本
现金 70,549,521.50
合并成本合计 70,549,521.50
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 36,086,099.72
商誉 34,463,421.78
(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
1)合并成本公允价值的确定方法
经交易各方友好协商确定的交易对价。
2)或有对价及其变动的说明
①业绩承诺条款
慧景科技公司补偿义务人共同及分别承诺净利润数如下：
|||||
|-|-|-|-|
|年度|2017 年度|2018年度|2019 年度|
|当年承诺净利润|1,400万元|1,680万元|2,016万元|

补偿义务人的业绩补偿行为全部基于盈利承诺期内目标公司累计实现净利润未达成累
计承诺净利润为前提，盈利承诺期内，若慧景科技公司累计实现净利润数未达到累计承诺净利润数95%的，将由补偿义务人以剩余慧景科技公司8,460,500股股份为限对公司进行补
偿。
②本期公司暂不存在企业合并或有对价变动。
(3)大额商誉形成的主要原因
慧景科技公司拥有较好的市场前景及较强的盈利能力，其市场价值高于其可辨认净资产的公允价值。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
慧景科技公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|4,788,452.16|
|2,318,654.25|

||
|-|
|60,766,926.30|
|1,187,787.58|
|1,541,832.88|
|17,227,968.27|
|716,972.67|
|17,582,377.06|
|6,338,531.74|
|839,324.33|
|886,396.43|
|4,770,000.00|
|5,027,761.72|
|6,845.00|
|1,085,377.34|
|62,403.43|
|7,685.00|
|382,897.77|
|101,400.00|
|102,750,853.41|

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
参考资产评估机构采用资产基础法评估后的慧景科技公司各项可辨认资产和负债的公允价值分析后确定。
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2017年3月|10,000,000.00|
|设立|2017年5月|71,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|设立|2017年5月|1,114,100.00|
|设立|2017年9月|3,000,000.00|
|设立|2017年10月|9,000,000.00|

2.合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|注销|2017年11月|4,269,058.16|
|注销|2017年11月|1,498,687.29|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江杭州|浙江杭州|制造业|100.00||

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2017年12月|95.70%|

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 远方检测公司
处置对价
现金 141,805.56
处置对价合计 141,805.56
减：按处置的股权比例计算的
130,000.00
子公司净资产份额
差额 11,805.56
其中：调整资本公积 11,805.56
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.公司分别持有杭州和壹基因科技有限公司、浙江红相科技股份有限公司、苏州纽迈分析仪器股份有限公司15%、8%、10%的股权(其中公司持有浙江红相科技股份有限公司8%股份已在本期处置)，子公司维尔科技公司持有深圳市迪安杰智能识别科技有限公司9.09%的股权，子公司远方互益公司持有杭州远方帮实极客企业管理有限公司15%的股权，但各派驻1名董事，对上述被投资单位财务和经营政策有参与决策的权力，具有重大影响。
2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|70,888,002.40|
|2,849,518.33|
|2,849,518.33|

 3.与联营企业投资相关的未确认承诺及或有负债
根据公司与杭州和壹基因科技有限公司(以下简称和壹基因公司)、王军一、杭州天璞创业投资合伙企业（有限合伙）签订的《关于杭州和壹基因科技有限公司之增资扩股协议》，和壹基因公司和王军一承诺2015年度(2015年度指2015年6月—2016年6月，后续年度以此类推。下同)、2016年度、2017年度和壹基因公司回款分别为2,000万元、4,500万元、10,000万元，累计16,500万元。若因和壹基因公司2015年度、2016年度、2017年度公司实现回款低于累计承诺额的90%触发估值调整，和壹基因公司新投资估值=投资估值X（和壹基因公司三年累计回款/和壹基因公司三年累计承诺回款+10%）。由王军一向本公司进行股份补偿，补偿方式为王军一无偿将和壹基因公司股份转让给本公司：王军一无偿转让给本公司股权的比例=本公司投资金额4,950万元/和壹基因公司新投资估值-本公司已在初始投资时持有的和壹基因公司股比15%。若因2015年、2016年、2017年三个年度和壹基因公司实现回款高于累计承诺额的110%触发估值调整，则对估值进行调整，调整方式如下：和壹基
因公司新投资估值=投资估值X（和壹基因公司三年累计回款/和壹基因公司三年累计承诺回
款-10%）。由本公司向王军一进行股份奖励，奖励方式为本公司无偿将和壹基因公司股份转让给王军一：本公司无偿转让给王军一股权的比例=本公司已在初始投资时持有的公司股比15%-本公司投资金额4950万元/和壹基因公司新投资估值。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年12月31日，本公司应收账款的19.95%(2016年12月31日：17.91%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|6,201,773.60||||

||
|-|
|6,201,773.60|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|3,261,910.00||||
|3,261,910.00||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|4,770,000.00|4,941,301.81|4,941,301.81||
|16,775,000.00|16,775,000.00|16,775,000.00||
|35,020,657.27|35,020,657.27|35,020,657.27||
|8,453.50|8,453.50|8,453.50||
|44,504,632.30|44,504,632.30|44,504,632.30||
|101,078,743.07|101,250,044.88|101,250,044.88||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|

||||
|-|-|-|
|15,849,300.00|15,849,300.00|15,849,300.00|
|38,613,520.04|38,613,520.04|38,613,520.04|
|261,864,320.87|261,864,320.87|261,864,320.87|
|316,327,140.91|316,327,140.91|316,327,140.91|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险不重大。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
||30,000,000.00|15,169,964.47|

||
|-|
|135,016,369.00|

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据期末二级市场收盘价确定公司持有的金盾股份公司 3,803,278股股份公允价值为135,016,369.00元。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司购买的结构性存款30,000,000.00元，按预计收益率作为公允价值估值基础。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
根据公司与维尔科技公司原股东签订的《购买资产协议》、《购买资产协议补充协议》及《购买资产协议补充协议二》约定的业绩补偿条款及维尔科技公司2017年度业绩完成情况计算确定2017年度业绩补偿金额为15,169,964.47元。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司控股股东、实际控制人
潘建根、孟欣夫妇。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
杭州和壹基因科技有限公司 联营企业
杭州远方帮实极客企业管理有限公司 联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州长益投资有限公司 同一实际控制人
杭州远方和益创业投资合伙企业(有限合伙) 同一实际控制人
李倩 本公司监事
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|基因设备等|5,627,778.38|
|水电费及物业费等|367,273.54|
|水电费|5,805.66|

2.关联租赁情况
公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房产|10,654.04|
|房产|937,986.59|
|房产|4,504.50|

3.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|359.98万元|

 4.其他关联交易
根据公司与杭州长益投资有限公司签订的《商标转让合同》，公司以13万元(含税)的价格将一项商标权转让给杭州长益投资有限公司。截至2017年12月31日，上述商标权转让已办妥变更手续，公司已收到全部转让价款。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|

|||||
|-|-|-|-|
|杭州和壹基因科技有限公司|67,609.00|3,380.45|108,443.00|
|杭州远方帮实极客企业管理有限公司|6,154.00|307.70||
||73,763.00|3,688.15|108,443.00|
|李倩|||50,000.00|
||||50,000.00|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|杭州和壹基因科技有限公司||

十一、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
根据2018年4月25日公司第三届董事会第十四次会议通过的2017年度利润分配预案，按2017年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，以2017年末公司总股本287,473,405股为基数按每10股派发现金股利2元(含税),合计派发现金股利5,749.47万元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对智能检测信息系统业务、生物识别信息系统业务及铁路与城轨
道岔检测系统业务等的经营业绩进行考核。
2.报告分部的财务信息
|||||
|-|-|-|-|
|智能检测信息系统|生物识别信息系统|铁路与城轨道岔检测系统|分部间抵销|
|231,982,466.44|262,914,921.33|31,497,120.06||
|75,489,693.80|119,235,376.79|13,373,926.25||
|1,089,252,358.56|1,056,232,803.05|164,125,237.30|37,496,712.71|
|154,207,360.20|101,629,678.55|18,631,327.97|37,496,712.71|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.公司 2016年度、2017年度分别非同一控制下合并维尔科技公司、慧景科技公司，在编制合并财务报表时，公司将合并成本大于合并中取得的可辨认净资产公允价值份额的差额 767,205,354.25元确认为商誉。截至 2017年 12月 31日，上述商誉账面价值为651,392,259.01元，占公司2017年12月31日资产总额的28.67%。未来若维尔科技公司、慧景科技公司的发展前景、预计盈利情况等无法实现，上述交易形成的商誉可能存在进一步减值情形，进而给公司经营造成不利影响。
2.截至 2017年 12月 31日，公司持有金盾股份公司 3,803,278股股份,账面价值为 135,016,369.00元。根据金盾股份公司相关公告，金盾股份公司实际控制人之一周建灿于2018年1月30日意外逝世，金盾股份公司尚不能确定其实际控制人的变更结果；金盾股份公司可能存在公章被伪造情形，该案件尚处于公安机关侦查过程中；金盾股份公司作为被告或被申请人涉入多起民间借贷纠纷案件,相关财务影响具有重大不确定性。上述事项可能导致公司持有的金盾股份公司相关股份公允价值出现一定程度的波动。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|4,104,250.77|100.00|233,749.40|5.70|
|4,104,250.77|100.00|233,749.40|5.70|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,832,355.14|100.00|220,819.12|7.80|
|2,832,355.14|100.00|220,819.12|7.80|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|3,908,368.81|195,418.44|
|137,050.00|13,705.00|
|12,500.00|2,500.00|
|34,580.00|10,374.00|
|11,751.96|11,751.96|
|4,104,250.77|233,749.40|

 (2)本期计提坏账准备49,930.28元。
(3)本期实际核销应收账款37,000.00元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|1,651,450.00|40.24|
|371,737.64|9.06|
|362,120.00|8.82|
|245,000.00|5.97|

|||
|-|-|
|206,000.00|5.02|
|2,836,307.64|69.11|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|76,871,262.80|100.00|4,911,409.79|6.39|
|76,871,262.80|100.00|4,911,409.79|6.39|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|20,903,965.41|100.00|1,151,342.49|5.51|
|20,903,965.41|100.00|1,151,342.49|5.51|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|57,934,530.64|2,896,726.53|
|18,527,637.76|1,852,763.78|
|226,692.40|45,338.48|
|36,600.00|10,980.00|
|80,402.00|40,201.00|

|||
|-|-|
|65,400.00|65,400.00|
|76,871,262.80|4,911,409.79|

 (2)本期计提坏账准备金额3,760,067.30元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,277,102.00|
|75,137,765.47|
|383,720.00|
|72,675.33|
|76,871,262.80|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|37,496,712.71|1年以内|48.78|
|往来款|20,000,000.00|1年以内|26.02|
|往来款|17,641,052.76|1-2年|22.95|
|押金保证金|752,900.00|1-2年|0.98|
|押金保证金|203,000.00|1年以内|0.26|
||76,093,665.47||98.99|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,296,758,172.36|68,115,401.87|1,228,642,770.49|1,211,458,172.36||
|66,779,125.71(cid:13)||66,779,125.71(cid:13)|111,241,637.23||
|1,363,537,298.07|68,115,401.87|1,295,421,896.20|1,322,699,809.59||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|

||||||
|-|-|-|-|-|
|10,071,200.00|||10,071,200.00||
|120,000,000.00|||120,000,000.00||
|30,319,799.56|||30,319,799.56||
|27,067,172.80|||27,067,172.80||
|4,000,000.00||1,000,000.00|3,000,000.00||
|1,020,000,000.00|||1,020,000,000.00|68,115,401.87|
||10,000,000.00||10,000,000.00||
||70,300,000.00||70,300,000.00||
||6,000,000.00||6,000,000.00||
|1,211,458,172.36|86,300,000.00|1,000,000.00|1,296,758,172.36|68,115,401.87|

 (3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|50,032,881.39|||-1,711,086.43|
|44,117,011.54||47,282,677.89|3,165,666.35|
|17,091,744.30|||1,365,586.45|
|111,241,637.23||47,282,677.89|2,820,166.37|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||48,321,794.96|
|||||18,457,330.75|
|||||66,779,125.71|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|210,163,768.83|75,509,993.16|201,492,258.55|
|30,737,873.09|19,163,513.28|8,591,840.61|
|240,901,641.92|94,673,506.44|210,084,099.16|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|240,000.00|
|2,820,166.37|
|93,510,411.43|
|5,720,951.05|
|102,291,528.85|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|93,236,123.17|
|193,480.68|
|12,864,076.91|

||
|-|
|21,902,902.86|
|741,515.53|
|128,938,099.15|
|19,309,635.75|
|45,544.61|
|109,582,918.79|

2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
||
|-|
|涉及金额|
|19,195,735.16|

部分即征即退。该项政府补助与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准持续享受。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|6.73|0.45|
|0.98|0.07|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|外币财务报表折算差额|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|可供出售金融资产公允价值变动损益|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|处置少数股权增加净资产|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州远方光电信息股份有限公司二〇一八年四月二十五日