河南通达电缆股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2014]第 4-00250号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
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审计报告„„„„„„„„„„„„ 第 1-2页
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财务报表„„„„„„„„„„„„„„ 第 3-14页
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财务报表附注„„„„„„„„„„„„ 第 15-67页
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会计师事务所营业执照、资格证书
审计报告
大信审字【2014】第4-00250号河南通达电缆股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南通达电缆股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·上海 中国注册会计师：
二○一四年四月二十四日
合并资产负债表
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|编制单位：河南通达电缆股份有限公司||2013年12月31日||||单位：人民币元|
|项 目||附注||期末余额||年初余额|
|流动资产：|||||||
|货币资金|五（1）||119,773,603.88||267,194,499.49||
|结算备付金|||||||
|拆出资金|||||||
|交易性金融资产|||||||
|应收票据|五（2）||2,735,000.00||2,177,011.94||
|应收账款|五（3）||303,854,354.16||337,068,841.26||
|预付款项|五（4）||73,959,112.05||336,182,472.21||
|应收保费|||||||
|应收分保账款|||||||
|应收分保合同准备金|||||||
|应收利息|五（5）||2,277,191.00||578,669.00||
|应收股利|||||||
|其他应收款|五（6）||11,076,436.66||16,333,344.74||
|买入返售金融资产|||||||
|存货|五（7）||191,594,346.60||177,829,266.58||
|一年内到期的非流动资产|||||||
|其他流动资产|五（8）||162,434.30||29,404,000.00||
|流动资产合计||||705,432,478.65||1,166,768,105.22|
|非流动资产：|||||||
|发放贷款及垫款|五（9）||462,723,450.00||188,135,000.00||
|可供出售金融资产|五（10）||6,801,436.68||9,290,658.60||
|持有至到期投资|||||||
|长期应收款|||||||
|长期股权投资|五（11）||11,800,000.00||||
|投资性房地产|||||||
|固定资产|五（12）||144,913,482.33||134,401,583.53||
|在建工程|五（13）||3,074,239.77||7,092,501.15||
|工程物资|五（14）||3,346,184.13||||
|固定资产清理|||||||
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
|无形资产|五（15）||111,253,572.46||81,811,199.09||
|开发支出|||||||
|商誉|五（16）||755,334.05||||
|长期待摊费用|五（17）||962,359.97||1,202,950.00||
|递延所得税资产|五（18）||3,010,518.90||2,060,363.18||
|其他非流动资产|||||||
|非流动资产合计||||748,640,578.29||423,994,255.55|
|资产总计||||1,454,073,056.94||1,590,762,360.77|

法定代表人：史万福 主管会计工作负责人:马红菊 会计机构负责人:闫文鸽
合并资产负债表（续）
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|-|-|-|-|-|-|-|
|编制单位：河南通达电缆股份有限公司||2013年12月31日||||单位：人民币元|
|项 目||附注||期末余额||年初余额|
|流动负债：|||||||
|短期借款|五（21）||233,460,537.93||303,785,500.00||
|向中央银行借款|||||||
|吸收存款及同业存放|||||||
|拆入资金|||||||
|交易性金融负债|||||||
|应付票据|五（22）||60,679,802.21||221,530,000.00||
|应付账款|五（23）||8,278,166.49||21,335,204.16||
|预收款项|五（24）||4,096,397.70||25,820,928.73||
|卖出回购金融资产款|||||||
|应付手续费及佣金|||||||
|应付职工薪酬|五（25）||1,522,790.75||1,871,812.99||
|应交税费|五（26）||7,464,339.66||3,699,322.35||
|应付利息|||||||
|应付股利|||||||
|其他应付款|五（27）||452,748.75||280,006.58||
|应付分保账款|||||||
|保险合同准备金|||||||
|代理买卖证券款|||||||
|代理承销证券款|||||||
|一年内到期的非流动负债|||||||
|其他流动负债|||||||
|流动负债合计||||315,954,783.49||578,322,774.81|
|非流动负债：|||||||
|长期借款|||||||
|应付债券|||||||
|长期应付款|||||||
|专项应付款|||||||
|预计负债|||||||
|递延所得税负债|||||||
|其他非流动负债|五（28）||4,207,780.00||4,450,000.00||
|非流动负债合计||||4,207,780.00||4,450,000.00|
|负债合计||||320,162,563.49||582,772,774.81|
|所有者权益：|||||||
|实收资本（或股本）|五（29）||103,332,800.00||103,332,800.00||
|资本公积|五（30）||541,763,669.17||541,214,547.92||
|减：库存股|||||||
|专项储备|||||||
|盈余公积|五（31）||30,032,440.12||26,039,221.57||
|一般风险准备|||||||
|未分配利润|五（32）||252,805,111.14||217,983,039.52||
|外币报表折算差额|||||||
|归属于母公司所有者权益合计||||927,934,020.43||888,569,609.01|
|少数股东权益|||205,976,473.02||119,419,976.95||
|所有者权益合计||||1,133,910,493.45||1,007,989,585.96|
|负债和所有者权益总计||||1,454,073,056.94||1,590,762,360.77|

法定代表人：史万福 主管会计工作负责人:马红菊 会计机构负责人:闫文鸽
母公司资产负债表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|编制单位：河南通达电缆股份有限公司||2013年12月31日||||单位：人民币元|
|项 目||附注||期末余额||年初余额|
|流动资产：|||||||
|货币资金|||101,075,031.26||187,006,213.66||
|交易性金融资产|||||||
|应收票据|||2,735,000.00||2,177,011.94||
|应收账款|十(1)||303,854,354.16||337,068,841.26||
|预付款项|||71,523,362.05||336,173,672.21||
|应收利息|||||||
|应收股利|||||||
|其他应收款|十(2)||11,076,436.66||16,333,344.74||
|存货|||191,594,346.60||177,829,266.58||
|一年内到期的非流动资产|||||||
|其他流动资产|||162,434.30||||
|流动资产合计||||682,020,965.03||1,056,588,350.39|
|非流动资产：|||||||
|可供出售金融资产|||6,801,436.68||9,290,658.60||
|持有至到期投资|||||||
|长期应收款|||||||
|长期股权投资|十(3)||273,300,000.00||180,000,000.00||
|投资性房地产|||||||
|固定资产|||142,285,042.49||134,238,767.53||
|在建工程|||2,994,891.27||7,092,501.15||
|工程物资|||3,346,184.13||||
|固定资产清理|||||||
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
|无形资产|||111,233,505.76||81,811,199.09||
|开发支出|||||||
|商誉|||||||
|长期待摊费用|||||||
|递延所得税资产|||1,248,881.40||1,344,113.18||
|其他非流动资产|||||||
|非流动资产合计||||541,209,941.73||413,777,239.55|
|资产总计||||1,223,230,906.76||1,470,365,589.94|

法定代表人：史万福 主管会计工作负责人:马红菊 会计机构负责人:闫文鸽
母公司资产负债表（续）
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|-|-|-|-|-|-|
|编制单位：河南通达电缆股份有限公司|2013年12月31日||||单位：人民币元|
|项 目|附注||期末余额||年初余额|
|流动负债：||||||
|短期借款||233,460,537.93||303,785,500.00||
|交易性金融负债||||||
|应付票据||60,679,802.21||221,530,000.00||
|应付账款||8,143,466.49||19,969,438.16||
|预收款项||4,096,397.70||25,820,928.73||
|应付职工薪酬||1,397,790.75||1,851,812.99||
|应交税费||1,537,992.56||3,238,259.90||
|应付利息||||||
|应付股利||||||
|其他应付款||452,748.75||280,006.58||
|一年内到期的非流动负债||||||
|其他流动负债||||||
|流动负债合计|||309,768,736.39||576,475,946.36|
|非流动负债：||||||
|长期借款||||||
|应付债券||||||
|长期应付款||||||
|专项应付款||||||
|预计负债||||||
|递延所得税负债||||||
|其他非流动负债||4,207,780.00||4,450,000.00||
|非流动负债合计|||4,207,780.00||4,450,000.00|
|负债合计|||313,976,516.39||580,925,946.36|
|所有者权益：||||||
|实收资本（或股本）||103,332,800.00||103,332,800.00||
|资本公积||541,763,669.17||541,214,547.92||
|减：库存股||||||
|专项储备||||||
|盈余公积||30,032,440.12||26,039,221.57||
|一般风险准备||||||
|未分配利润||234,125,481.08||218,853,074.09||
|所有者权益合计|||909,254,390.37||889,439,643.58|
|负债和所有者权益总计|||1,223,230,906.76||1,470,365,589.94|

法定代表人：史万福 主管会计工作负责人:马红菊 会计机构负责人:闫文鸽
合并利润表
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|编制单位：河南通达电缆股份有限公司||2013年度||||单位：人民币元|
|项 目||附注||本期金额||上期金额|
|一、营业总收入||||969,458,656.33||973,612,926.18|
|其中：营业收入|五（33）||916,711,611.75||972,557,580.68||
|利息收入|五（34）||52,747,044.58||1,055,345.50||
|已赚保费|||||||
|手续费及佣金收入|||||||
|二、营业总成本||||884,047,113.36||910,759,405.57|
|其中：营业成本|五（33）||797,500,710.01||843,756,590.14||
|利息支出|||||||
|手续费及佣金支出|||||||
|退保金|||||||
|赔付支出净额|||||||
|提取保险合同准备金净额|||||||
|保单红利支出|||||||
|分保费用|||||||
|营业税金及附加|五（35）||3,367,536.32||1,043,655.80||
|销售费用|五（36）||25,305,043.74||27,189,831.30||
|管理费用|五（37）||34,768,935.37||30,176,891.80||
|财务费用|五（38）||18,912,191.46||3,607,585.02||
|资产减值损失|五（40）||4,192,696.46||4,984,851.51||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五（39）||935,996.41||878,717.63||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||||86,347,539.38||63,732,238.24|
|加：营业外收入|五（41）||3,989,720.00||477,515.38||
|减：营业外支出|五（42）||382,606.74||99,355.32||
|其中：非流动资产处置净损失|||||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||||89,954,652.64||64,110,398.30|
|减：所得税费用|五（43）||16,690,593.30||8,336,286.44||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||||73,264,059.34||55,774,111.86|
|其中：归属于母公司所有者的净利润|||59,481,850.17||56,354,134.91||
|少数股东损益|||13,782,209.17||-580,023.05||
|六、每股收益：|||||||
|（一）基本每股收益(元/股)|五（44）||0.58||0.55||
|（二）稀释每股收益(元/股)|五（44）||0.55||0.54||
|七、其他综合收益|五（45）||-69,168.75||-618,290.00||
|八、综合收益总额||||73,194,890.59||55,155,821.86|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额|||59,412,681.42||55,735,844.91||
|归属于少数股东的综合收益总额|||13,782,209.17||-580,023.05||
|本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：|||||||

法定代表人：史万福 主管会计工作负责人:马红菊 会计机构负责人:闫文鸽
母公司利润表
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|-|-|-|-|-|-|-|
|编制单位：河南通达电缆股份有限公司||2013年度||||单位：人民币元|
|项 目||附注||本期金额||上期金额|
||十(4)||916,711,611.75||972,557,580.68||
|一、营业收入|||||||
||十(4)||797,500,710.01||843,756,590.14||
|减：营业成本|||||||
||||413,701.80||984,556.44||
|营业税金及附加|||||||
||||25,305,043.74||27,189,831.30||
|销售费用|||||||
||||31,886,606.30||29,907,240.70||
|管理费用|||||||
||||19,010,639.05||3,817,245.45||
|财务费用|||||||
||||11,146.46||2,119,851.51||
|资产减值损失|||||||
|加：公允价值变动收益|||||||
||十(5)||854,934.58||878,717.63||
|投资收益|||||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||||
|二、营业利润||||43,438,698.97||65,660,982.77|
||||2,489,720.00||477,515.38||
|加：营业外收入|||||||
||||382,606.74||99,355.32||
|减：营业外支出|||||||
|其中：非流动资产处置净损失|||||||
|三、利润总额||||45,545,812.23||66,039,142.83|
||||5,613,626.69||8,814,973.35||
|减：所得税费用|||||||
|四、净利润||||39,932,185.54||57,224,169.48|
|五、每股收益|||||||
||||0.39||0.55||
|（一）基本每股收益(元/股)|||||||
||||0.37||0.54||
|（二）稀释每股收益(元/股)|||||||
||||-69,168.75||-618,290.00||
|六、其他综合收益|||||||
|七、综合收益总额||||39,863,016.79||56,605,879.48|

法定代表人：史万福 主管会计工作负责人:马红菊 会计机构负责人:闫文鸽
合并现金流量表
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|-|-|-|-|-|-|
|编制单位：河南通达电缆股份有限公司|2013年度||||单位：人民币元|
|项 目|附注||本期金额||上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,065,380,643.27||982,260,224.19||
|客户存款和同业存放款项净增加额||||||
|向中央银行借款净增加额||||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||||
|收到再保险业务现金净额||||||
|保户储金及投资款净增加额||||||
|处置交易性金融资产净增加额||||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||51,048,522.58||476,676.50||
|拆入资金净增加额||||||
|回购业务资金净增加额||||||
|收到的税费返还||||4,280,256.39||
|收到其他与经营活动有关的现金||64,118,136.67||13,633,528.54||
|经营活动现金流入小计|||1,180,547,302.52||1,000,650,685.62|
|购买商品、接受劳务支付的现金||838,827,052.23||1,071,448,406.86||
|客户贷款及垫款净增加额||278,770,000.00||191,000,000.00||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||||
|支付保单红利的现金||||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||10,372,092.15||9,452,639.75||
|支付的各项税费||23,143,275.62||18,937,844.03||
|支付其他与经营活动有关的现金||37,467,397.12||106,817,167.14||
|经营活动现金流出小计|||1,188,579,817.12||1,397,656,057.78|
|经营活动产生的现金流量净额|||-8,032,514.60||-397,005,372.16|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||32,539,246.92||5,345,383.59||
|取得投资收益收到的现金||969,339.61||537,945.20||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||873,835.95||26,375.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||
|收到其他与投资活动有关的现金||5,003,395.06||||
|投资活动现金流入小计|||39,385,817.54||5,909,703.79|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||73,098,059.41||77,260,341.25||
|投资支付的现金||||29,404,000.00||
|质押贷款净增加额||||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||11,800,000.00||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流出小计|||84,898,059.41||106,664,341.25|
|投资活动产生的现金流量净额|||-45,512,241.87||-100,754,637.46|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||68,500,000.00||120,000,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||68,500,000.00||||
|取得借款收到的现金||343,460,537.93||303,785,500.00||
|发行债券收到的现金||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||||
|筹资活动现金流入小计|||411,960,537.93||423,785,500.00|
|偿还债务支付的现金||413,785,500.00||20,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||39,661,159.04||19,594,912.49||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||||
|筹资活动现金流出小计|||453,446,659.04||39,594,912.49|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-41,486,121.11||384,190,587.51|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-118,114.39||241,241.32||
|五、现金及现金等价物净增加额|||-95,148,991.97||-113,328,180.79|
|加：期初现金及现金等价物余额||208,720,097.79||322,048,278.58||
|六、期末现金及现金等价物余额|||113,571,105.82||208,720,097.79|

法定代表人：史万福 主管会计工作负责人:马红菊 会计机构负责人:闫文鸽
母公司现金流量表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|编制单位：河南通达电缆股份有限公司|2013年度||||单位：人民币元|
|项 目|附注||本期金额||上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,065,380,643.27||982,260,224.19||
|收到的税费返还||||4,280,256.39||
|收到其他与经营活动有关的现金||62,499,156.63||13,420,037.31||
|经营活动现金流入小计|||1,127,879,799.90||999,960,517.89|
|购买商品、接受劳务支付的现金||838,827,052.23||1,071,448,406.86||
|支付给职工以及为职工支付的现金||9,950,200.75||9,452,639.75||
|支付的各项税费||13,382,373.42||18,937,844.03||
|支付其他与经营活动有关的现金||34,190,732.50||106,728,085.24||
|经营活动现金流出小计|||896,350,358.90||1,206,566,975.88|
|经营活动产生的现金流量净额|||231,529,441.00||-206,606,457.99|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||3,135,246.92||5,345,383.59||
|取得投资收益收到的现金||888,277.78||537,945.20||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||873,835.95||26,375.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流入小计|||4,897,360.65||5,909,703.79|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||66,681,844.91||77,251,541.25||
|投资支付的现金||||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||93,300,000.00||180,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流出小计|||159,981,844.91||257,251,541.25|
|投资活动产生的现金流量净额|||-155,084,484.26||-251,341,837.46|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||||||
|取得借款收到的现金||343,460,537.93||303,785,500.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||||
|筹资活动现金流入小计|||343,460,537.93||303,785,500.00|
|偿还债务支付的现金||413,785,500.00||20,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||39,661,159.04||19,594,912.49||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||||
|筹资活动现金流出小计|||453,446,659.04||39,594,912.49|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-109,986,121.11||264,190,587.51|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-118,114.39||241,241.32||
|五、现金及现金等价物净增加额|||-33,659,278.76||-193,516,466.62|
|加：期初现金及现金等价物余额||128,531,811.96||322,048,278.58||
|六、期末现金及现金等价物余额|||94,872,533.20||128,531,811.96|

法定代表人：史万福 主管会计工作负责人:马红菊 会计机构负责人:闫文鸽
合并所有者权益变动表
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|编制单位：河南通达电缆股份有限公司|||||2013年度||||||||||||单位：人民币元|
||本 期 金 额|||||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||||
|项 目|||||||||||||||||所有者|
||股本||资本公积||减：库|专项|盈余公积||一般风|未分配利润||其他|小计|||少数股东权益|权益合计|
||||||存股|储备|||险准备|||||||||
|一、上年年末余额|103,332,800.00||541,214,547.92||||26,039,221.57|||217,983,039.52||||888,569,609.01|119,419,976.95||1,007,989,585.96|
|加：会计政策变更||||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||||
|二、本年年初余额||103,332,800.00||541,214,547.92||||26,039,221.57|||217,983,039.52|||888,569,609.01||119,419,976.95|1,007,989,585.96|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||549,121.25||||3,993,218.55|||34,822,071.62|||39,364,411.42||86,556,496.07|125,920,907.49|
|（一）净利润||||||||||59,481,850.17||||59,481,850.17|13,782,209.17||73,264,059.34|
|（二）其他综合收益|||549,121.25|||||||||||549,121.25|||549,121.25|
|上述（一）和（二）小计||||549,121.25|||||||59,481,850.17|||60,030,971.42||13,782,209.17|73,813,180.59|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||||||||72,774,286.90|72,774,286.90|
|1.所有者投入资本|||||||||||||||68,500,000.00||68,500,000.00|
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||||
|3.其他|||||||||||||||4,274,286.90||4,274,286.90|
|（四）利润分配||||||||3,993,218.55|||-24,659,778.55|||-20,666,560.00|||-20,666,560.00|
|1.提取盈余公积|||||||3,993,218.55|||-3,993,218.55||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||||||
|3.对所有者的分配||||||||||-20,666,560.00||||-20,666,560.00|||-20,666,560.00|
|4.其他||||||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||||||
|四、本期期末余额||103,332,800.00||541,763,669.17||||30,032,440.12|||252,805,111.14|||927,934,020.43||205,976,473.02|1,133,910,493.45|

法定代表人：史万福 主管会计工作负责人:马红菊 会计机构负责人：闫文鸽
合并所有者权益变动表
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||编制单位：河南通达电缆股份有限公司||||||2013年度|||||||||||||单位：人民币元|
||||上 期 金 额||||||||||||||||||
||||归属于母公司所有者权益||||||||||||||少数股东权益||||
|项 目||||||||||||||||||||所有者|
||||股本||资本公积||减：库存股|专项储备|盈余公积||一般风险准备|未分配利润||其他|小计||||权益合计||
||一、上年年末余额||103,332,800.00||541,883,179.17||||20,316,804.62|||182,851,241.56||||848,384,025.35||||848,384,025.35|
||加：会计政策变更||||||||||||||||||||
||前期差错更正||||||||||||||||||||
||其他||||||||||||||||||||
||二、本年年初余额|||103,332,800.00||541,883,179.17||||20,316,804.62|||182,851,241.56|||848,384,025.35||||848,384,025.35|
||三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列|）||||-668,631.25||||5,722,416.95|||35,131,797.96|||40,185,583.66||119,419,976.95||159,605,560.61|
||（一）净利润|||||||||||56,354,134.91||||56,354,134.91|-580,023.05|||55,774,111.86|
||（二）其他综合收益||||-668,631.25|||||||||||-668,631.25||||-668,631.25|
||上述（一）和（二）小计|||||-668,631.25|||||||56,354,134.91|||55,685,503.66||-580,023.05||55,105,480.61|
||（三）所有者投入和减少资本|||||||||||||||||120,000,000.00||120,000,000.00|
||1.所有者投入资本||||||||||||||||120,000,000.00|||120,000,000.00|
||2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||||||
||3.其他||||||||||||||||||||
||（四）利润分配|||||||||5,722,416.95|||-21,222,336.95|||-15,499,920.00||||-15,499,920.00|
||1.提取盈余公积||||||||5,722,416.95|||-5,722,416.95|||||||||
||2.提取一般风险准备||||||||||||||||||||
||3.对所有者的分配|||||||||||-15,499,920.00||||-15,499,920.00||||-15,499,920.00|
||4.其他||||||||||||||||||||
||（五）所有者权益内部结转||||||||||||||||||||
||1.资本公积转增资本||||||||||||||||||||
||2.盈余公积转增资本||||||||||||||||||||
||3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||||
||4.其他||||||||||||||||||||
||（六）专项储备||||||||||||||||||||
||1.本期提取||||||||||||||||||||
||2.本期使用||||||||||||||||||||
||四、本期期末余额|||103,332,800.00||541,214,547.92||||26,039,221.57|||217,983,039.52|||888,569,609.01||119,419,976.95||1,007,989,585.96|

法定代表人：史万福 主管会计工作负责人:马红菊 会计机构负责人：闫文鸽
母公司所有者权益变动表
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|编制单位：河南通达电缆股份有限公司||||||2013年度|||||||单位：人民币元|
||||本 期 金 额|||||||||||
|项 目||||||||||一般风险||||
||||股本||资本公积|减：库存股|专项储备||盈余公积|||未分配利润|所有者权益合计|
|||||||||||准备||||
|一、上年年末余额||103,332,800.00||541,214,547.92||||26,039,221.57|||218,853,074.09||889,439,643.58|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|||103,332,800.00||541,214,547.92||||26,039,221.57|||218,853,074.09|889,439,643.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列|）||||549,121.25||||3,993,218.55|||15,272,406.99|19,814,746.79|
|（一）净利润|||||||||||39,932,185.54||39,932,185.54|
|（二）其他综合收益||||549,121.25|||||||||549,121.25|
|上述（一）和（二）小计|||||549,121.25|||||||39,932,185.54|40,481,306.79|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1.所有者投入资本||||||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|3.其他||||||||||||||
|（四）利润分配|||||||||3,993,218.55|||-24,659,778.55|-20,666,560.00|
|1.提取盈余公积||||||||3,993,218.55|||-3,993,218.55|||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者的分配|||||||||||-20,666,560.00||-20,666,560.00|
|4.其他||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|四、本期期末余额|||103,332,800.00||541,763,669.17||||30,032,440.12|||234,125,481.08|909,254,390.37|

法定代表人：史万福 主管会计工作负责人:马红菊 会计机构负责人：闫文鸽
母公司所有者权益变动表
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|编制单位：河南通达电缆股份有限公司||||||2013年度||||||||单位：人民币元|
||||上 期 金 额||||||||||||
|项 目|||||||||||||||
||||股本||资本公积|减：库存股|专项储备||盈余公积||一般风险||未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额||103,332,800.00||541,883,179.17||||20,316,804.62||准备||182,851,241.56||848,384,025.35|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|||103,332,800.00||541,883,179.17||||20,316,804.62||||182,851,241.56|848,384,025.35|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列|）||||-668,631.25||||5,722,416.95||||36,001,832.53|41,055,618.23|
|（一）净利润||||||||||||57,224,169.48||57,224,169.48|
|（二）其他综合收益||||||||||||||-668,631.25|
|上述（一）和（二）小计|||||--666688,,663311..2255||||||||57,224,169.48|56,555,538.23|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
|3.其他|||||||||||||||
|（四）利润分配|||||||||5,722,416.95||||-21,222,336.95|-15,499,920.00|
|1.提取盈余公积||||||||5,722,416.95||||-5,722,416.95|||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||||
|3.对所有者的分配||||||||||||-15,499,920.00||-15,499,920.00|
|4.其他|||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||||
|1.资本公积转增资本|||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4.其他|||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||||
|四、本期期末余额|||103,332,800.00||541,214,547.92||||26,039,221.57||||218,853,074.09|889,439,643.58|

法定代表人：史万福 主管会计工作负责人:马红菊 会计机构负责人：闫文鸽
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注河南通达电缆股份有限公司
财务报表附注
2013年1月1日——2013年12月31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、基本情况
河南通达电缆股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2007年12月由河南通达电缆有限公司（以下简称“通达电缆”）整体改制设立的股份有限公司，注册号为410000100018787；注册地址为偃师市史家湾工业区；法人代表为史万福；注册资本为人民币10,333.28万元。
通达电缆成立于 2002年 3月 26日，系由史万福、马红菊共同出资组建设立，双方分别持有90%、10%的股权，注册资本为人民币 3,688万元，河南岳华会计师事务所对出资情况进行了审验，并出具了豫岳验字[2002]第011号验资报告。
2007年11月26日，股东史万福分别与马红菊、曲洪普、邵学良、马艳红、焦会芬、李发明签订《股权转让协议》，将其拥有的本公司22%的股权转让给马红菊，10%的股权转让给曲洪普，10%的股权转让给邵学良，6%的股权转让给马艳红，2%的股权转让给焦会芬，2%的股权转让给李发明。股权转让后原股东史万福拥有公司38%的股权，原股东马红菊拥有公司32%的股权，新股东曲洪普拥有公司10%的股权，新股东邵学良拥有公司10%的股权，新股东马艳红拥有公司6%的股权，新股东焦会芬拥有公司2%的股权，新股东李发明拥有公司2%的股权。该转让事宜已于2007年11月29日在河南省工商行政管理局完成工商变更登记。
2007年12月12日，通达电缆经第一次临时股东会决议同意整体变更为股份有限公司，以2007年10月31日经审计的净资产值111,272,517.92元为基础，按照1：0.52915的比例折合为注册资本(股本)人民币 5,888万元，实际出资金额超出注册资本金额 52,392,517.92元作为资本公积，原股东和股权比例均不发生变化，业经大信会计师事务有限公司验证，并出具大信沪验字（2007）第038号验资报告。
2011年 2月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]220号文《关于核准河南通达电缆股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司获准向社会公开发行人民币普通股A股股票2,000万股，于2011年2月23日公开发行人民币普通股A股2,000万股，发行价格为每股 28.80元，募集资金总额 576,000,000.00元，扣除承销费等发行费用后，本次
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注募集资金净额为 533,893,120.00元，其中新增加注册资本为 20,000,000.00元，资本公积为 513,893,120.00元。此次公开发行股票后，本公司股本总额7,888万股，注册资本 7,888万元，业经大信会计师事务有限公司审验，并出具了大信验字[2011]第5-0002号验资报告。
本公司已于2011年3月15日完成工商变更登记。
经2011年4月27日召开的2010年度股东大会审议通过，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增股本3.1股，转增前公司总股本为7,888万股，转增后总股本增至 10,333.28万股。业经大信会计师事务有限公司审验，并出具了大信验字[2011]第5-0007号验资报告。
本公司已于2011年6月30日完成工商变更登记。
本公司的经营范围：电线、电缆的生产、销售（凭全国工业产品生产许可证经营）；从事货物和技术进出口业务（国家法律法规规定应经审批许可经营或禁止出口的货物和技术除外）。
本公司的基本组织架构如下:
股东大会
战略委员会
薪酬与考核委员会
监事会 董事会
审计委员会
提名委员会
审计部 总经理 董事会秘书
售 人 后
办 证 财 生 供 储 销 设 技 后 力 勤
公 券 务 产 应 运 售 备 术 服 资 保
室 部 部 部 部 部 部 部 中 务 源 障
心 部 部 部
招 铝 轧 拉 绞
投 包 杆 丝 合 外 质 研
标 钢 车 车 车 贸 检 发
部 车 间 间 间 部 部 部
间
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况、2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9.金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10.应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项前五名或占余额10%的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
||
|-|
|确定组合的依据|

对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额
账龄组合
重大的应收款项根据相同账龄组合
||
|-|
|按组合计提坏账准备的计提方法|

账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|2|
|5|
|20|
|30|
|50|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 与公司控制关联方单位发生的应收款项
坏账准备的计提方法 对其可收回性作出评估后计提坏账准备
11.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、自制半成品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。
12.发放贷款和垫款
（1）发放贷款成本的确定
按照实际发放贷款本金及相关交易费用作为初始确认金额，贷款持有期间利息收入按实际利率计算。
（2）贷款损失准备
贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括各类贷款（含抵押、质押、保证、信用等贷款）。
公司季末对每单项贷款按其信贷资产质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，计提贷款减值准备比例如下：
贷款风险分类 计提比例（%）
正常类 1.5
关注类 3
次级类 30
可疑类 60
损失类 100
风险分类标准如下：
正常：借款人能够履行合同没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息即使执行担保也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息即使执行担保也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后本息仍然无法收回或只能收回
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注极少部分。
13.长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
14.投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产采用成本式计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
15.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率|
|25|5%|
|15|5%|
|5|5%|
|5|5%|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注备。
16.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
17.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
18.无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
使用寿命有限的无形资产，为可以预见带来经济利益期限，其使用寿命估计按该资产使用寿命的年限确定；
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，按照预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中较短期限分期摊销。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
19.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21.收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注具体销售商品时，实际操作程序如下：
①发货：发货部门接到销售通知时，编制发货单提交仓库，仓库根据发货单进行发货；
发货单发货单一式五联，其中一联转交财务部。
②取得经客户签署的验收单：货物经运输抵达并对方验收后，销售部门取得经客户签署的验收单。
③确认收入：财务部收到经客户签署的验收单与公司的发货单进行核对确认，核对无误后确认销售收入，并按照销售部门的要求向客户开具发票。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
具体提供劳务时，公司贷款利息收入确认方法如下：
公司根据与客户签定的借款合同或协议，在借款已经发放，公司收取利息或取得收取利息的权利时，根据借款合同或协议约定的借款利率和借款本金按照归属于本期的借款期间确认贷款利息收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（4）建造合同收入
(1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
(2)建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(3)合同预计总成本超过合同总收入的，形成合同预计损失,计提存货跌价准备，并确认为
当期费用
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注 22.政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异，按照暂时性差异对未来期间应税金额的影响，分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。存在应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异按照规定确认递延所得税负债和递延所得税资产。
24.套期会计
（1）被套期项目
被套期项目是指使企业面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的下列项目：（1）单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；（2）一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；（3）分担同一被套期利率风险的金融资产或金融负债组合的一部分（仅适用于利率风险公允价值组合套期）。确定承诺是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。预期交易是指尚未承诺但预期会发生的交易。
（2）套期工具和套期有效性评价方法
本公司的套期工具为期货合同。本公司采用比率分析法对套期的有效性进行评价。
（3）指定该套期关系的会计期间
本公司在相同会计期间将套期工具与被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注 25.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
无
（2）主要会计估计变更说明
无
26.前期会计差错更正
无
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|按销项税扣除当期允许抵扣的进项税后的差额缴纳|
|当期应交纳的流转税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
2010年 8月 25日公司取得河南省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，在高新技术企业有效期内（自 2010年起连续三年），公司享受国家规定的15%企业所得税税率的优惠政策。公司于2013年6月26日通过高新技术企业复审，自2013年1月1日至2015年12月31日继续享受15%的企业所得税优惠税率。
(三)其他需说明事项
无
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
1.子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（万元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|股份公司|偃师市|小额贷款|30,000。00|办理各种小额贷款；办理中小企业发展、管理、财务等咨询业务；省主管部门批准的其他业务|18,000.00||60.00|60.00|是|13,113.56||
|有限公司|洛阳市|生产制造|500.00|有色金属材料、电缆、电缆的研发、生产和销售；经营本企业自产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务|500.00||100.00|100.00|是|||

（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益出资额（万元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限公司|郑州市|小额贷款|15,000.00|办理各种小额贷款；办理中小企业发展、管理、财务等咨询业务；省主管部门批准的其他业务|7,650.00||51.00|51.00|是|7,484.08||

2.本期新纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|152,736,426.09|
|4,825,282.34|

3.本期发生的非同一控制下企业合并
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
||
|-|
|商誉金额|
|755,334.05|

五、合并财务报表重要项目注释
1.货币资金
（1）货币资金分类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|——|——|909,962.17|——|——|
|——|——|909,962.17|——|——|
|——|——|99,921,141.38|——|——|
|——|——|99,706,348.87|——|——|
|35,229.79|6.0969|214,792.51|172,311.57|6.2855|
||||0.27|8.3176|
|——|——|18,942,500.33|——|——|
|——|——|18,942,500.33|——|——|
|——|——|119,773,603.88|——|——|

（2）其他货币资金明细
||
|-|
|期末余额|
|18,203,942.94|
|388,557.39|
|350,000.00|
|18,942,500.33|

注：期末除其他货币资金中的银行承兑汇票保证金、保函保证金、融易达保证金外，无其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|期末数|
|2,735,000.00|
|2,735,000.00|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注（2）截止2013年12月31日，已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013.10.23|2014.04.23|5,000,000.00|
|2013.10.10|2014.04.10|2,000,000.00|
|2013.11.01|2014.05.01|1,500,000.00|
|2013.07.29|2014.01.29|1,000,000.00|
|2013.07.29|2014.01.29|1,000,000.00|

3.应收账款
（1）应收账款分类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|311,861,834.38|100.00|8,007,480.22|
|311,861,834.38|100.00|8,007,480.22|
|311,861,834.38|100.00|8,007,480.22|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|344,968,862.21|100.00|7,900,020.95|
|344,968,862.21|100.00|7,900,020.95|
|344,968,862.21|100.00|7,900,020.95|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：本公司应收款项前五名或占余额10%的款项，经减值测试后不存在减值，与单项金额虽不重大且未单项计提坏账准备的应收款项，依据账龄进行组合，公司按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|262,371,414.94|84.13|5,247,428.30|319,828,986.43|92.71|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|47,908,963.90|15.36|2,395,448.20|23,670,051.88|6.86|
|1,221,599.37|0.39|244,319.87|1,245,305.40|0.36|
|342,246.17|0.11|102,673.85|206,908.50|0.06|
||||17,610.00|0.01|
|17,610.00|0.01|17,610.00|||
|311,861,834.38|100.00|8,007,480.22|344,968,862.21|100.00|

（2）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
（3）截止2013年12月31日，应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|销售客户|24,467,488.20|1-2年|
|销售客户|20,599,941.56|2年以内|
|销售客户|19,666,320.28|1年以内|
|销售客户|19,565,312.83|1年以内|
|销售客户|17,945,497.47|1年以内|
|——|102,244,560.34|——|

（4）报告期内无终止确认的应收款项情况
（5）应收账款中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|2,961,289.67|6.0969|18,054,686.99|1,086,434.78|6.2855|
|——|——|18,054,686.99|——|——|

 4.预付款项
（1）预付款项账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|73,224,562.05|99.01|332,501,857.53|
|311,550.00|0.42|3,680,614.68|
|423,000.00|0.57||
|73,959,112.05|100.00|336,182,472.21|

（2）截止2013年12月31日，预付款项金额前五名单位情况
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付款项总额的比例%|预付时间|
|非关联方|36,717,504.18|49.65|1年以内|
|非关联方|6,865,059.66|9.28|1年以内|
|非关联方|6,683,064.86|9.04|1年以内|
|非关联方|3,207,474.25|4.34|1年以内|
|非关联方|2,787,995.98|3.77|1年以内|
|——|56,261,098.93|76.08|——-|

（3）预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项
5.应收利息
（1）应收利息变动情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|578,669.00|52,747,044.58|51,048,522.58|
|578,669.00|52,747,044.58|51,048,522.58|

（2）截止2013年12月31日无逾期利息情况
6.其他应收款
（1）其他应收款分类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|11,313,457.42|100.00|237,020.76|
|11,313,457.42|100.00|237,020.76|
|11,313,457.42|100.00|237,020.76|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|16,666,678.31|100.00|333,333.57|
|16,666,678.31|100.00|333,333.57|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|16,666,678.31|100.00|333,333.57|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：本公司其他应收款前五名或占余额10%的款项，经减值测试后不存在减值，与单项金额虽不重大且未单项计提坏账准备的其他应收款，依据账龄进行组合，公司按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|10,955,070.42|96.83|219,101.41|16,666,678.31|100.00|
|358,387.00|3.17|17,919.35|||
|11,313,457.42|100.00|237,020.76|16,666,678.31|100.00|

（2）其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
（3）截止2013年12月31日，其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|6,000,000.00|1年内|
|招标关系|1,584,590.00|1年内|
|招标关系|1,051,815.00|1年内|
|招标关系|737,000.00|1年内|
|招标关系|200,000.00|1年内|
|——|9,573,405.00|——|

（4）报告期内无终止确认的其他应收款项
7.存货
（1）存货种类分项列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|66,072,718.48||66,072,718.48|41,361,548.20||
|26,582,008.19||26,582,008.19|68,384,510.99||

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|98,939,619.93||98,939,619.93|68,083,207.39||
|191,594,346.60||191,594,346.60|177,829,266.58||

（2）存货期末余额中无资本化金额
8.其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|162,434.30|
|162,434.30|

 9.发放贷款和垫款
（1）贷款和垫款按个人和企业分布情况
||
|-|
|年末余额|
|193,740,000.00|
|193,740,000.00|
|276,030,000.00|
|276,030,000.00|
|469,770,000.00|
|7,046,550.00|
|7,046,550.00|
|462,723,450.00|

（2）贷款和垫款按担保方式分布情况
||
|-|
|年末余额|
|469,770,000.00|
|469,770,000.00|
|7,046,550.00|
|7,046,550.00|
|462,723,450.00|

 10.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分项列示
项目 期末公允价值 年初公允价值
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
||
|-|
|期末公允价值|
|6,801,436.68|
|6,801,436.68|

注：截止2013年12月31日，本公司持有的套期工具为期货合约，其中期货保证金6,882,811.68元,公允价值变动为-81,375.00元。
11.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本(万元)|年初余额(万元)|增减变动(万元)|期末余额(万元)|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|1,180.00||1,180.00|1,180.00||||||
|——|1,180.00||1,180.00|1,180.00|——|——|——|||

12.固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|158,631,434.29|21,137,089.37|3,466,473.92|
|75,184,413.17|5,592,292.70||
|74,792,248.99|12,794,563.22|2,967,784.64|
|6,299,340.67|2,484,281.00|72,200.00|
|2,355,431.46|265,952.45|426,489.28|
|24,229,850.76|9,418,747.88|2,260,031.23|
|4,546,857.43|2,926,008.93||
|15,150,424.38|5,307,453.20|1,786,276.41|
|3,243,746.19|874,649.59|68,590.00|
|1,288,822.76|310,636.16|405,164.82|
|134,401,583.53|||
|70,637,555.74|||
|59,641,824.61|||
|3,055,594.48|||
|1,066,608.70|||

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注注：本期折旧额为9,418,747.88元，本期由在建工程转入固定资产原价11,928,907.66元。
13.在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||2,621,222.67||
||||2,435,897.43||
|2,655,350.97||2,655,350.97|872,798.00||
||||730,423.05||
||||432,160.00||
|118,622.40||118,622.40|||
|2,800.00||2,800.00|||
|297,466.40||297,466.40|||
|3,074,239.77||3,074,239.77|7,092,501.15||

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末数|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|1024万元|2,621,222.67|2,051,794.86|4,673,017.53|||95.43|100.00||||
|900万元|872,798.00|1,782,552.97|||2,655,350.97|29.50|29.50||||
|900万元||118,622.40|||118,622.40|1.32|1.32||||
|283万元|2,435,897.43|300,000.00|2,735,897.43|||96.67|100.00||||
||5,929,918.10|4,252,970.23|7,408,914.96||2,773,973.37|——|——|||——|

注1：铝合金绞线设备包括铝合金连铸连轧设备、上引法无氧铜杆连铸机组、电动单梁起重机、巨拉机及交流变频合金大拉机,其中本期完工的设备为铝合金连铸连轧设备，其余设备上期已完工。
注2：铝包钢生产线机器设备包括笼式绞线机、连续挤压机,其中本期完工的设备为笼式绞线机、连续挤压机。
14.工程物资
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
||3,500,844.90|154,660.77|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
|||
|-|-|
|707,757.60|707,757.60|
|211,360.77|211,360.77|
|4,419,963.27|1,073,779.14|

 15.无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|84,526,401.81|31,450,873.60||
|84,464,008.65|31,424,673.60||
|62,393.16|26,200.00||
|2,715,202.72|2,008,500.23||
|2,683,258.25|1,973,307.16||
|31,944.47|35,193.07||
|81,811,199.09|||
|81,780,750.40|||
|30,448.69|||
|81,811,199.09|||
|81,780,750.40|||
|30,448.69|||

 16.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|年末余额|
||755,334.05||755,334.05|
||755,334.05||755,334.05|

17.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|1,202,950.00||240,590.03||
|1,202,950.00||240,590.03||

 18.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|1,236,675.15|
|1,761,637.50|
|12,206.25|
|3,010,518.90|

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
坏账准备 8,244,500.98贷款损失准备 7,046,550.00计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 -81,375.00 19.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|8,233,354.52|11,146.46|||
|2,865,000.00|4,181,550.00|||
|11,098,354.52|4,192,696.46|||

 20.所有权受到限制的资产
||
|-|
|期末余额|
|18,203,942.94|
|388,557.39|
|350,000.00|
|18,942,500.33|

21.短期借款
（1）短期借款分类列示
||
|-|
|期末余额|
|30,000,000.00|
|203,460,537.93|
|233,460,537.93|

注1：质押借款：期末质押借款30,000,000.00元，系从中国工商银行股份有限公司偃师支行借入，借款期限为2013
年11月14日至2014年5月13日，以河南通达电缆股份有限公司与江西省电力公司签订的《500千伏梦山至安源输电线
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注路工程铝合金芯铝绞线，JL/LHA1，220/230采购合同》所产生的预期应收账款为质押。
注2：信用借款：期末信用借款203,460,537.93元，其中20,000,000.00元系从中国银行股份有限公司偃师支行借入，借款期限为2013年2月28日至2014年2月28日；3,460,537.93元系从中国银行股份有限公司偃师支行借入，借款期限为2013年7月18日至2014年1月10日；20,000,000.00元系从中国银行股份有限公司偃师支行借入，借款期限为2013年10月12日至2014年10月12日；10,000,000.00元系从中国银行股份有限公司偃师支行借入，借款期限为2013年11月1日至2014年11月1日；20,000,000.00元系从中国工商银行股份有限公司偃师支行借入，借款期限为2013年7月30日至2014年7月28日，10,000,000.00元系从中国工商银行股份有限公司偃师支行借入，借款期限为2013年11月6日至2014年11月5日；70,000,000.00元系从兴业银行股份有限公司洛阳分行借入，借款期限为2013年6月7日至2014年6月6日，50,000,000.00元系从招商银行股份有限公司洛阳分行借入，借款期限为2013年7月1日至2014年6月27日。
（2）本公司期末无已到期未偿还的短期借款
22.应付票据
||
|-|
|期末余额|
|60,679,802.21|
|60,679,802.21|

注：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为60,679,802.21元。
23.应付账款
（1）应付账款账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|7,409,518.74|89.51|20,686,096.21|
|425,560.00|5.14|649,107.95|
|443,087.75|5.35||
|8,278,166.49|100.00|21,335,204.16|

（2）本报告期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位欠款 24.预收款项
（1）预收款项账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,839,797.70|93.74|25,820,928.73|
|256,600.00|6.26||
|4,096,397.70|100.00|25,820,928.73|

（2）预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注（3）预收款项中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|143,729.20|6.0969|876,302.55|913,880.99|6.2855|
|——|——|876,302.55|——|——|

 25.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|1,513,000.00|8,044,872.20|8,241,772.20|
||823,477.05|823,477.05|
|200,305.89|943,973.52|939,521.79|
||147,700.00|147,700.00|
|158,507.10|73,576.47|230,150.44|
|158,507.10|18,979.97|175,553.94|
||54,596.50|54,596.50|
|1,871,812.99|10,033,599.24|10,382,621.48|

注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
26.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|65,566.82|
|310,057.90|
|24,982.39|
|6,640,736.29|
|169,418.41|
|197,344.09|
|18,808.52|
|18,781.24|
|18,644.00|
|7,464,339.66|

 27.其他应付款
（1）其他应付款账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|445,358.75|98.37|280,006.58|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|7,390.00|1.63||
|452,748.75|100.00|280,006.58|

（2）其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项
28.其他非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|4,207,780.00|
|4,207,780.00|

注1：根据洛阳市财政局洛财建（2009）163号文，公司于2009年11月、12月共收到偃师市财政局拨付的“双百”计划项目工业结构调整贴息资金 3,000,000.00元，专项用于输变电设备建设。因该政府补助系与资产相关的政府补助，根据企业会计准则的有关规定，确认为递延收益，并自相关资产可供使用时起，按照其预计使用期限平均分摊转入当期收益。
注2：根据洛阳市财政局洛财预（2012）386号文，公司于2012年11月收到偃师市财政局拨付的第二批支持工业企业发展项目资金 1,900,000.00元，专项用于新型节能特种导线项目建设，因该政府补助系与资产相关的政府补助，根据企业会计准则的有关规定，确认为递延收益，并自相关资产可供使用时起，按照其预计使用期限平均分摊转入当期收益。
29.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额（万元）|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他（万元）|小计（万元）|
|6,903.39||||-520.13|-520.13|
|6,903.39||||-520.13|-520.13|
|6,903.39||||-520.13|-520.13|
|3,429.89||||520.13|520.13|
|3,429.89||||520.13|520.13|
|10,333.28||||||

注：公司股权变动情况详见附注一“公司基本情况”。
30.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|541,832,837.92|||
|-618,290.00|549,121.25||
|541,214,547.92|549,121.25||

注：其他资本公积系可供出售金融资产公允价值变动产生，2013年12月31日可供出售金融资产公允价值变动,减
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注少资本公积81,375.00元,可供出售金融资产公允价值变动对递延所得税资产影响增加资本公积12,206.25元。
31.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|26,039,221.57|3,993,218.55||
|26,039,221.57|3,993,218.55||

注：本期按税后净利润的10%计提盈余公积。
32.未分配利润
期末余额
项 目
||
|-|
|金 额|
|217,983,039.52|
|217,983,039.52|
|59,481,850.17|
|3,993,218.55|
|20,666,560.00|
|252,805,111.14|

注：本期按税后净利润的10%计提盈余公积。
33.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|735,241,002.60|
|181,470,609.15|
|916,711,611.75|

（2）营业成本明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|620,791,805.03|
|176,708,904.98|
|797,500,710.01|

（3）主营业务按产品分项列示
产品或劳务名称 本期发生额 上期发生额
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|464,541,387.89|404,370,360.00|660,262,343.68|
|136,624,842.30|108,718,149.57|75,244,008.18|
|87,050,880.81|74,643,782.85|146,029,375.87|
|47,023,891.60|33,059,512.61|32,558,400.82|
|735,241,002.60|620,791,805.03|914,094,128.55|

（4）主营业务按地区分项列示
||
|-|
|本期发生额|
|81,600,643.70|
|60,249,021.35|
|257,684,388.30|
|63,514,201.50|
|58,983,460.15|
|73,862,655.75|
|35,591,660.65|
|103,754,971.20|
|735,241,002.60|

（5）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|414,911,404.30|
|89,316,239.33|
|55,074,227.75|
|38,754,888.93|
|36,491,203.85|
|634,547,964.16|

34.利息净收入
||
|-|
|本年发生额|
|52,747,044.58|
|52,747,044.58|
|52,747,044.58|

 35.营业税金及附加
|||
|-|-|
|计缴标准|本期发生额|
|5%|2,637,784.64|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
|||
|-|-|
|计缴标准|本期发生额|
|5%、7%|391,249.35|
|5%|338,502.33|
||3,367,536.32|

 36.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|16,835,483.34|
|3,175,404.05|
|1,215,271.20|
|416,644.00|
|313,545.70|
|3,206,105.89|
|142,589.56|
|25,305,043.74|

 37.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|2,012,201.05|
|1,765,260.49|
|864,093.29|
|855,942.40|
|1,729,890.07|
|2,786,599.60|
|794,735.05|
|330,796.03|
|1,096,211.40|
|16,049,600.87|
|6,483,605.12|
|34,768,935.37|

 38.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|18,994,599.04|
|1,896,234.97|
|496,849.11|
|1,316,978.28|
|18,912,191.46|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注 39.投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|888,277.78|
|-33,343.20|
|81,061.83|
|935,996.41|

 40.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|11,146.46|
|4,181,550.00|
|4,192,696.46|

 41.营业外收入
（1）营业外收入明细
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|||15,715.38|
|||15,715.38|
|3,989,720.00|3,989,720.00|461,800.00|
|3,989,720.00|3,989,720.00|477,515.38|

（2）政府补助明细
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|242,220.00|200,000.00|
|3,747,500.00|261,800.00|
|3,989,720.00|461,800.00|

注1：本期收到的与收益相关的政府补助明细：
||
|-|
|本期发生额|
|300,000.00|
|50,000.00|
|20,000.00|
|200,000.00|
|26,000.00|
|870,000.00|
|50,000.00|
|6,600.00|
|675,000.00|
|1,500,000.00|
|44,900.00|
|3,000.00|
|2,000.00|
|3,747,500.00|

42.营业外支出
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|332,606.74|332,606.74|99,355.32|
|332,606.74|332,606.74|99,355.32|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|50,000.00|50,000.00||
|382,606.74|382,606.74|99,355.32|

 43.所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|17,737,652.77|
|-1,047,059.47|
|-1,671.97|
|-1,045,387.50|
|16,690,593.30|

 44.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|代码|本期发生额|
|P0|59,481,850.17|
|P0|56,533,349.25|
|S0|103,332,800.00|
|S1||
|Si||
|Sj||
|Sk||
|M0|12|
|Mi||
|Mj||
|S|103,332,800.00|
||0.58|
||0.55|
|P1|59,481,850.17|
|P1|56,533,349.25|
||103,332,800.00|
||0.58|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
|||
|-|-|
|代码|本期发生额|
||0.55|

（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0 -Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1-(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
45.其他综合收益
||
|-|
|本期发生额|
|-81,375.00|
|-12,206.25|
|-618,290.00|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|549,121.25|
|549,121.25|

 46.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|1,896,234.97|
|3,747,500.00|
|58,474,401.70|
|64,118,136.67|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|37,467,397.12|
|6,202,498.06|
|18,494,717.59|
|3,175,404.05|
|1,241,066.52|
|37,467,397.12|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|5,003,395.06|
|5,003,395.06|

47.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|73,264,059.34|
|4,192,696.46|
|9,418,747.88|
|2,008,500.23|
|240,590.03|
|332,606.74|
|18,994,599.04|
|-935,996.41|
|-950,155.72|
|-13,765,080.02|
|21,921,614.52|
|-122,754,696.69|
|-8,032,514.60|
|113,571,105.82|
|208,720,097.79|
|-95,148,991.97|

（2）现金及现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|113,571,105.82|
|909,962.17|
|99,735,261.75|
|12,925,881.90|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|113,571,105.82|

注：不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
||
|-|
|期末余额|
|388,557.39|
|5,813,940.67|
|6,202,498.06|

六、关联方及关联交易
1.本企业的实际控制人
姓名 与本公司关系
史万福、马红菊夫妇 本公司实际控制人
2.本企业的子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|控股子公司|股份公司|偃师市|史万福|办理各种小额贷款等|30,000.00|60.00|60.00|
|控股子公司|有限公司|郑州市|史万福|办理各种小额贷款等|15,000.00|51.00|51.00|
|全资子公司|有限公司|洛阳市|史万福|有色金属材料等生产销售|500.00|100.00|100.00|

3.本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同受实际控制人控制|
|受实际控制人重大影响的企业|
|同受实际控制人控制|

4.关联交易情况
（1）关联担保情况情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|河南通达电缆股份有限公司|150,000,000.00|2013.01.01|2015.12.31|
|河南通达电缆股份有限公司|150,000,000.00|2013.01.01|2015.12.31|
|河南通达电缆股份有限公司|150,000,000.00|2013.01.01|2015.12.31|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
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|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|洛阳万年硅业有限公司|79,000,000.00|2011.09.05|2014.09.04|

注1：2013年 01月 01日，公司实际控制人史万福、马红菊、曲洪普分别与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订 ZB7605201300000020号、ZB7605201300000023号、ZB7605201300000022号最高额保证合同，为公司在一定期限内连续发生的多笔债权的履行提供最高额保证合同。合同有效期为2013年01月01日至2015年12月31日，保证方式为连带责任保证。保证期间：依具体业务合同约定的债务履行期限届满之日后两年止；银行承兑汇票、信用证和保函项下的保证期间为银行垫项之日后两年，分次垫款的，保证期间从每笔垫款之日起计算。
注 2: 2011年 9月 5日，河南通达电缆股份有限公司、段献忠及史万福为洛阳万年硅业有限公司与偃师市农村信用合作联社、洛阳市区农村信用合作联社以及宜阳县农村信用合作联社签订的农信借字[2011]第 0905号社团贷款保证担保借款合同 7,900万元提供连带责任保证，保证期限至借款到期日之后五年，上述借款期限为2011年9月5日至2014年9月4日。
2012年12月20日，洛阳万年硅业有限公司偿还借款400万元，2012年12月31日，洛阳万年硅业有限公司偿还借款1,000万元；2013.年6月27日，洛阳万年硅业有限公司偿还借款400万元，2013年8月28日，洛阳万年硅业有限公司偿还借款400万元。
（2）其他关联交易
无
5.关联方应收应付款项
无
6.关键管理人员报酬
2013年度支付给在公司领取报酬的关键管理人员的报酬为1,027,423.00元。
七、或有事项
1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
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|-|-|
|担保借款金额|借款到期日|
|79,000,000.00|2014-09-04|

注：2012年12月20日，洛阳万年硅业有限公司偿还借款400万元，2012年12月31日，洛阳万年硅业有限公司偿还借款1,000万元。2013.年6月27日，洛阳万年硅业有限公司偿还借款400万元，2013年8月28日，洛阳万年硅业有限公司偿还借款400万元。
2.除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注八、承诺事项
1.未结清保函
截止2013年12月31日，本公司尚未结清的银行保函共166笔，其中人民币保函金额为103,310,117.60元，外币保函金额为8,868,864.74美元。大额明细如下：
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|-|-|-|-|
|保函受益人名称|保函类型|开户银行|保函金额|
|北京市铁路局邯郸枢纽改造与邯长铁路复线工程建设指挥部|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,212,534.16|
|四川省电力公司|质量保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|14,002,560.00|
|四川省电力公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|3,367,564.20|
|四川省电力公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|3,349,242.00|
|福建省电力有限公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|3,210,501.35|
|中国南方电网有限责任公司超高压输电公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|4,620,646.80|
|中国南方电网有限责任公司超高压输电公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|4,485,467.00|
|中国南方电网有限责任公司超高压输电公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|3,069,170.50|
|山东电力集团公司物流服务中心|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,009,417.50|
|中国南方电网有限责任公司超高压输电公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|3,169,310.00|
|福建省电力有限公司|预付款保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|3,249,623.52|
|Proyectos DeInfraestructuraDel Peru S.A.C|质量保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|USD1,677,983.01|
|甘肃省电力公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|3,253,326.34|
|国网物资有限公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|6,936,627.44|
|华中电力国际经贸有限责任公司|预付款保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,452,177.00|
|华中电力国际经贸有限责任公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,452,177.00|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
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|-|-|-|-|
|保函受益人名称|保函类型|开户银行|保函金额|
|EMPRESAS PUBLICAS DEMEDELLINE.S.P.|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|USD1,187,120.00|
|国网物资有限公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|3,152,652.75|
|新疆电力公司物资供应公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,217,099.52|
|江西省电力公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|5,760,849.67|
|天津南环铁路有限公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,734,200.00|
|晋豫鲁铁路通道股份有限公司|履约保函|中国银行股份有限公司洛阳分行|1,720,259.80|

九、资产负债表日后事项
1.资产负债表日后非公开发行股份情况说明：
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1668号文核准，公司于2014年1月23日在深圳证券交易所非公开发行股份36,470,317.00股，每股面值人民币1.00元，发行价格为每股12.60元，本次发行后，公司股本增至139,803,117.00元。上述增资业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了大信验字[2014]第 4-00002号验资报告。公司已于 2014年4月9日完成工商变更登记。
2.资产负债表日后利润分配情况说明：
2014年4月24日，公司召开的第三届董事会第二次会议审议通过了2013年度利润分配预案：以2014年2月28日总股本139,803,117股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派2元（含税）现金红利。分配预案待股东大会审议通过后实施。
3.除存在上述资产负债表日后事项外，截止审计报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后重大非调整事项。
十、母公司财务报表重要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|311,861,834.38|100.00|8,007,480.22|
|311,861,834.38|100.00|8,007,480.22|
|311,861,834.38|100.00|8,007,480.22|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|344,968,862.21|100.00|7,900,020.95|
|344,968,862.21|100.00|7,900,020.95|
|344,968,862.21|100.00|7,900,020.95|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：本公司应收款项前五名或占余额10%的款项，经减值测试后不存在减值，与单项金额虽不重大且未单项计提坏账准备的应收款项，依据账龄进行组合，公司按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|262,371,414.94|84.13|5,247,428.30|319,828,986.43|92.71|
|47,908,963.90|15.36|2,395,448.20|23,670,051.88|6.86|
|1,221,599.37|0.39|244,319.87|1,245,305.40|0.36|
|342,246.17|0.11|102,673.85|206,908.50|0.06|
||||17,610.00|0.01|
|17,610.00|0.01|17,610.00|||
|311,861,834.38|100.00|8,007,480.22|344,968,862.21|100.00|

（2）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
（3）截止2013年12月31日，应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|销售客户|24,467,488.20|1-2年|
|销售客户|20,599,941.56|2年以内|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|销售客户|19,666,320.28|1年以内|
|销售客户|19,565,312.83|1年以内|
|销售客户|17,945,497.47|1年以内|
|——|102,244,560.34|——|

（4）报告期内无终止确认的应收款项情况
（5）应收账款中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|2,961,289.67|6.0969|18,054,686.99|1,086,434.78|6.2855|
|——|——|18,054,686.99|——|——|

 2.其他应收款
（1）其他应收款分类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|11,313,457.42|100.00|237,020.76|
|11,313,457.42|100.00|237,020.76|
|11,313,457.42|100.00|237,020.76|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|16,666,678.31|100.00|333,333.57|
|16,666,678.31|100.00|333,333.57|
|16,666,678.31|100.00|333,333.57|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：本公司其他应收款前五名或占余额10%的款项，经减值测试后
不存在减值，与单项金额虽不重大且未单项计提坏账准备的其他应收款，依据账龄进行组合，公司按账龄分析法计提坏账
准备。
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|10,955,070.42|96.83|219,101.41|16,666,678.31|100.00|
|358,387.00|3.17|17,919.35|||
|11,313,457.42|100.00|237,020.76|16,666,678.31|100.00|

（2）其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
（3）截止2013年12月31日，其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|6,000,000.00|1年内|
|招标关系|1,584,590.00|1年内|
|招标关系|1,051,815.00|1年内|
|招标关系|737,000.00|1年内|
|招标关系|200,000.00|1年内|
|——|9,573,405.00|——|

（4）报告期内无终止确认的其他应收款项
3.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本（万元）|年初余额（万元）|增减变动（万元）|期末余额（万元）|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|18,000.00|18,000.00||18,000.00|60.00|60.00||||
|成本法|7,650.00||7,650.00|7,650.00|51.00|51.00||||
|成本法|500.00||500.00|500.00|100.00|100.00||||
|成本法|1,180.00||1,180.00|1,180.00||||||
|——|27,330.00|18,000.00|9,330.00|27,330.00|——|——|——|——|——|

4.营业收入和营业成本
河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注（1）营业收入明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|735,241,002.60|
|181,470,609.15|
|916,711,611.75|

（2）营业成本明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|620,791,805.03|
|176,708,904.98|
|797,500,710.01|

（3）主营业务按产品分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|464,541,387.89|404,370,360.00|660,262,343.68|
|136,624,842.30|108,718,149.57|75,244,008.18|
|87,050,880.81|74,643,782.85|146,029,375.87|
|47,023,891.60|33,059,512.61|32,558,400.82|
|735,241,002.60|620,791,805.03|914,094,128.55|

（4）主营业务按地区分项列示
||
|-|
|本期发生额|
|81,600,643.70|
|60,249,021.35|
|257,684,388.30|
|63,514,201.50|
|58,983,460.15|
|73,862,655.75|
|35,591,660.65|
|103,754,971.20|
|735,241,002.60|

（5）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|414,911,404.30|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
||
|-|
|营业收入|
|89,316,239.33|
|55,074,227.75|
|38,754,888.93|
|36,491,203.85|
|634,547,964.16|

5.投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|888,277.78|
|-33,343.20|
|854,934.58|

 6.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|39,932,185.54|
|11,146.46|
|9,231,721.72|
|2,002,366.93|
|332,606.74|
|18,994,599.04|
|-854,934.58|
|95,231.78|
|-13,765,080.02|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
||
|-|
|本期数|
|302,390,136.52|
|-126,840,539.13|
|231,529,441.00|
|94,872,533.20|
|128,531,811.96|
|-33,659,278.76|

注：不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
||
|-|
|期末余额|
|388,557.39|
|5,813,940.67|
|6,202,498.06|

十一、补充资料
1.本期非经常性损益情况
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|金 额|
|-332,606.74|
|3,989,720.00|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
||
|-|
|金 额|
|47,718.63|
|-50,000.00|
|706,330.97|
|2,948,500.92|

2.净资产收益率和每股收益
（1）本年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|6.48|0.58|
|6.16|0.55|

（2）上年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|6.43|0.55|
|6.31|0.54|

3.主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|年初余额|变动金额|变动幅度%|
|119,773,603.88|267,194,499.49|-147,420,895.61|-55.17|
|73,959,112.05|336,182,472.21|-262,223,360.16|-78.00|

河南通达电缆股份有限公司 2013年财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|462,723,450.00|188,135,000.00|274,588,450.00|145.95|
|111,253,572.46|81,811,199.09|29,442,373.37|35.99|

注1：货币资金减少55.17%，主要系本期借款减少及发放贷款及垫款增加所致；
注2：预付账款减少78.00%，主要系期末预付的材料款大幅减少所致；
注3：发放贷款及垫款增加145.95%，主要系本期子公司发放贷款业务增加所致；
注4：无形资产增加35.99%，主要系本期新购买土地所致。
（2）利润表
|||||
|-|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|变动金额|变动幅度%|
|18,912,191.46|3,607,585.02|15,304,606.44|424.23|

注1：财务费用增加424.23%，主要系上期借款主要发生在第四季度，支付利息费用较少所致。
十二、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2014年 4月 24日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
河南通达电缆股份有限公司2014年4月24日第15页至第67页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：