晶能生物技术（上海）有限公司
2016年度审计报告
勤信审字【2017】第11425号
目录
目录 页次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
合并资产负债表 3-4
母公司资产负债表 5-6
合并利润表 7
母公司利润表 8
合并现金流量表 9
母公司现金流量表 10
合并所有者权益变动表 11-12
母公司所有者权益变动表 13-14
三、财务报表附注 15-48
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京西直门外大街110号中糖大厦11层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
审计报告
勤信审字【2017】第11425号晶能生物技术（上海）有限公司全体股东：
我们审计了后附的晶能生物技术（上海）有限公司（以下简称“晶能生物”）财务报表，包括 2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是晶能生物管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，晶能生物财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晶能生物2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王永新
二○一七年四月二十二日 中国注册会计师：陈海艳
合并资产负债表
编制单位：晶能生物技术（上海）有限公司 2016年12月31日 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五.1|22,428,254.73|39,490,527.64|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|五.2|14,833,075.75|12,704,759.66|
|预付款项|五.3|2,806,693.35|4,155,132.68|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五.4|7,324,295.72|519,316.58|
|买入返售金融资产||||
|存货|五.5|5,976,126.98|2,336,280.10|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五.6|594,879.59|415,987.53|
|流动资产合计||53,963,326.12|59,622,004.19|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|五.7|10,611,716.00|8,451,467.32|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|无形资产|五.8|2,255,783.57|405,167.29|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|五.9|128,111.11|139,500.00|
|递延所得税资产|五.10|497,124.57|309,160.09|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||13,492,735.25|9,305,294.70|
|资 产 总 计||67,456,061.37|68,927,298.89|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：晶能生物技术（上海）有限公司 2016年12月31日 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|五.11|2,621,068.82|3,161,668.43|
|预收款项|五.12|1,640,177.16|791,920.00|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五.13|186,437.73|144,227.73|
|应交税费|五.14|149,595.48|489,446.18|
|应付利息||||
|应付股利|五.15|1,500,891.26||
|其他应付款|五.16|5,597,334.84|10,115,370.85|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||11,695,505.29|14,702,633.19|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|五.17|140,000.00|140,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||140,000.00|140,000.00|
|负 债 合 计||11,835,505.29|14,842,633.19|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本|五.18|30,000,000.00|30,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五.19|10,300,000.00|10,300,000.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|五.20|1,732,144.73|1,378,466.57|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五.21|13,588,411.35|12,406,199.13|
|归属于母公司所有者权益合计||55,620,556.08|54,084,665.70|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||55,620,556.08|54,084,665.70|
|负债和所有者权益总计||67,456,061.37|68,927,298.89|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：晶能生物技术（上海）有限公司 2016年12月31日 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||21,978,254.73|39,490,527.64|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十三.1|14,833,075.75|12,704,759.66|
|预付款项||2,806,693.35|4,155,132.68|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十三.2|7,324,295.72|519,316.58|
|存货||5,976,126.98|2,336,280.10|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||594,879.59|415,987.53|
|流动资产合计||53,513,326.12|59,622,004.19|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十二.3|1,890,000.00||
|投资性房地产||||
|固定资产||10,611,716.00|8,451,467.32|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||365,783.57|405,167.29|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||128,111.11|139,500.00|
|递延所得税资产||497,124.57|309,160.09|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||13,492,735.25|9,305,294.70|
|资 产 总 计||67,006,061.37|68,927,298.89|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位：晶能生物技术（上海）有限公司 2016年12月31日 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||2,621,068.82|3,161,668.43|
|预收款项||1,640,177.16|791,920.00|
|应付职工薪酬||186,437.73|144,227.73|
|应交税费||149,595.48|489,446.18|
|应付利息||||
|应付股利||1,500,891.26||
|其他应付款||5,147,334.84|10,115,370.85|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||11,245,505.29|14,702,633.19|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||140,000.00|140,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||140,000.00|140,000.00|
|负 债 合 计||11,385,505.29|14,842,633.19|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本||30,000,000.00|30,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||10,300,000.00|10,300,000.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||1,732,144.73|1,378,466.57|
|未分配利润||13,588,411.35|12,406,199.13|
|所有者权益合计||55,620,556.08|54,084,665.70|
|负债和所有者权益总计||67,006,061.37|68,927,298.89|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：晶能生物技术（上海）有限公司 2016年1—12月 单位:元币种:人民币
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||43,666,690.50|35,776,002.19|
|其中：营业收入|五.22|43,666,690.50|35,776,002.19|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||40,016,237.61|28,554,060.32|
|其中：营业成本|五.22|25,798,222.57|18,640,723.48|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五.23|5,427.60|12,323.20|
|销售费用|五.24|4,830,474.07|3,444,436.44|
|管理费用|五.25|8,378,736.67|5,741,046.10|
|财务费用|五.26|-249,719.84|-30,827.55|
|资产减值损失|五.27|1,253,096.54|746,358.65|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||3,650,452.89|7,221,941.87|
|加：营业外收入|五.28|524,867.42|361,123.08|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|五.29|366.88|8,631.76|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||4,174,953.43|7,574,433.19|
|减：所得税费用|五.30|638,171.79|904,795.66|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||3,536,781.64|6,669,637.53|
|归属于母公司所有者的净利润||3,536,781.64|6,669,637.53|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||3,536,781.64|6,669,637.53|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||3,536,781.64|6,669,637.53|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|基本每股收益||||
|稀释每股收益||||

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：晶能生物技术（上海）有限公司 2016年度
单位:元币种:人民币
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十二.4|43,666,690.50|35,776,002.19|
|减：营业成本|十二.4|25,798,222.57|18,640,723.48|
|营业税金及附加||5,427.60|12,323.20|
|销售费用||4,830,474.07|3,444,436.44|
|管理费用||8,378,736.67|5,741,046.10|
|财务费用||-249,719.84|-30,827.55|
|资产减值损失||1,253,096.54|746,358.65|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||3,650,452.89|7,221,941.87|
|加：营业外收入||524,867.42|361,123.08|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||366.88|8,631.76|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||4,174,953.43|7,574,433.19|
|减：所得税费用||638,171.79|904,795.66|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||3,536,781.64|6,669,637.53|
|五、其他综合收益的税后净额||0.00|0.00|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||3,536,781.64|6,669,637.53|
|七、每股收益：||||
|基本每股收益||||
|稀释每股收益||||

公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
编制单位：晶能生物技术（上海）有限公司 2016年1—12月 单位:元币种:人民币
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||45,020,747.89|31,319,013.45|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五.31|3,570,285.47|6,826,660.55|
|经营活动现金流入小计||48,591,033.36|38,145,674.00|
|购买商品、接收劳务支付的现金||28,658,723.67|22,723,814.24|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||9,262,634.89|5,789,420.52|
|支付的各项税费||1,399,830.34|1,182,813.73|
|支付其他与经营活动有关的现金|五.31|13,196,533.95|3,212,719.96|
|经营活动现金流出小计||52,517,722.85|32,908,768.45|
|经营活动产生的现金流量净额||-3,926,689.49|5,236,905.55|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||0.00|0.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||5,877,651.65|7,678,559.94|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||5,877,651.65|7,678,559.94|
|投资活动产生的现金流量净额||-5,877,651.65|-7,678,559.94|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||37,300,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||242,068.23||
|筹资活动现金流入小计||242,068.23|37,300,000.00|
|偿还债务所支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||500,000.00||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||7,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计||7,500,000.00|0.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-7,257,931.77|37,300,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-17,062,272.91|34,858,345.61|
|加：期初现金及现金等价物余额||39,490,527.64|4,632,182.03|
|六、期末现金及现金等价物余额||22,428,254.73|39,490,527.64|

公司法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :
母公司现金流量表
编制单位：晶能生物技术（上海）有限公司 2016年度 单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注、十三|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||45,020,747.89|31,319,013.45|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||3,120,285.47|6,826,660.55|
|经营活动现金流入小计||48,141,033.36|38,145,674.00|
|购买商品、接收劳务支付的现金||28,658,723.67|22,723,814.24|
|支付给职工以及为职工支付的现金||9,262,634.89|5,789,420.52|
|支付的各项税费||1,399,830.34|1,182,813.73|
|支付其他与经营活动有关的现金||13,196,533.95|3,212,719.96|
|经营活动现金流出小计||52,517,722.85|32,908,768.45|
|经营活动产生的现金流量净额||-4,376,689.49|5,236,905.55|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||0.00|0.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||3,987,651.65|7,678,559.94|
|投资支付的现金||1,890,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||5,877,651.65|7,678,559.94|
|投资活动产生的现金流量净额||-5,877,651.65|-7,678,559.94|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||37,300,000.00|
|取得借款所收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||242,068.23||
|筹资活动现金流入小计||242,068.23|37,300,000.00|
|偿还债务所支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||500,000.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金||7,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计||7,500,000.00|0.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-7,257,931.77|37,300,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-17,512,272.91|34,858,345.61|
|加：期初现金及现金等价物余额||39,490,527.64|4,632,182.03|
|六、期末现金及现金等价物余额||21,978,254.73|39,490,527.64|

公司法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :
合并所有者权益变动表
编制单位：晶能生物技术（上海）有限公司 2016年度 单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|30,000,000.00||||10,300,000.00||||1,378,466.57||12,406,199.13||54,084,665.70|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|30,000,000.00||||10,300,000.00||0.00||1,378,466.57||12,406,199.13||54,084,665.70|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)|||||||0.00||353,678.16||1,182,212.22||1,535,890.38|
|（一）综合收益总额|||||||||||3,536,781.64||3,536,781.64|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||0.00|
|1.股东投入的普通股|||||||||||||0.00|
|2其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||353,678.16||-2,354,569.42||-2,000,891.26|
|1.提取盈余公积|||||||||353,678.16||-353,678.16|||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||-2,000,891.26||-2,000,891.26|
|4.其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|30,000,000.00||||10,300,000.00||0.00||1,732,144.73||13,588,411.35|0.00|55,620,556.08|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：晶能生物技术（上海）有限公司 单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益其他权益工具股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润优先股 永续债 其他|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|3,000,000.00||||||||711,502.82||6,403,525.35||10,115,028.17|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|3,000,000.00||||0.00||0.00||711,502.82||6,403,525.35||10,115,028.17|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)|27,000,000.00||||10,300,000.00||0.00||666,963.75||6,002,673.78||43,969,637.53|
|（一）综合收益总额|||||||||||6,669,637.53||6,669,637.53|
|（二）所有者投入和减少资本|27,000,000.00||||10,300,000.00||||0.00||0.00||37,300,000.00|
|1.股东投入的普通股|27,000,000.00||||10,300,000.00||||||||37,300,000.00|
|2其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||666,963.75||-666,963.75||0.00|
|1.提取盈余公积|||||||||666,963.75||-666,963.75|||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||||0.00|
|4.其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|30,000,000.00||||10,300,000.00||0.00||1,378,466.57||12,406,199.13||54,084,665.70|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：晶能生物技术（上海）有限公司 单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期|||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|30,000,000.00||||10,300,000.00||||1,378,466.57|12,406,199.13|54,084,665.70|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|30,000,000.00||||10,300,000.00||||1,378,466.57|12,406,199.13|54,084,665.70|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)|||||||||353,678.16|1,182,212.22|1,535,890.38|
|（一）综合收益总额||||||||||3,536,781.64|3,536,781.64|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||||
|2其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||353,678.16|-2,354,569.42|-2,000,891.26|
|1.提取盈余公积|||||||||353,678.16|-353,678.16||
|2.对所有者（或股东）的分配||||||||||-2,000,891.26|-2,000,891.26|
|3.其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|30,000,000.00||||10,300,000.00||||1,732,144.73|13,588,411.35|55,620,556.08|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：晶能生物技术（上海）有限公司 单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期|||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|3,000,000.00||||||||711,502.82|6,403,525.35|10,115,028.17|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|3,000,000.00||||0.00||||711,502.82|6,403,525.35|10,115,028.17|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)|27,000,000.00||||10,300,000.00||||666,963.75|6,002,673.78|43,969,637.53|
|（一）综合收益总额||||||||||6,669,637.53|6,669,637.53|
|（二）所有者投入和减少资本|27,000,000.00||||10,300,000.00||||||37,300,000.00|
|1.股东投入的普通股|27,000,000.00||||10,300,000.00||||||37,300,000.00|
|2其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||666,963.75|-666,963.75|0.00|
|1.提取盈余公积|||||||||666,963.75|-666,963.75||
|2.对所有者（或股东）的分配|||||||||||0.00|
|3.其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|30,000,000.00||||10,300,000.00||||1,378,466.57|12,406,199.13|54,084,665.70|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
晶能生物技术（上海）有限公司
2016年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
1.企业注册地、组织形式和总部地址
晶能生物技术（上海）有限公司(以下简称“本公司或公司”)是
经上海市工商行政管理局批准于 2010年成立，注册资本人民币 300
万元人民币，公司股东为邱燕南、邹晓文、刘壮俊。2014年 8月 26
日公司召开临时股东会议，全体股东同意将所持全部或部分股份转让，
变更后股东出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|股东姓名或名称|出资额（万元）|出资比例%|
|邱燕南|115.50|38.50|
|邹晓文|25.20|8.40|
|方华生|60.30|20.10|
|上海双良股权投资有限公司|76.23|25.41|
|武汉光谷博润生物医药投资中心|22.77|7.59|
|合计|300.00|100.00|

2015年 8月，上述股东与博爱新开源制药股份有限公司签订
股权转让协议，将所持股份全部转让，2015年10月博爱新开源制药
股份有限公司增资 27,000,000.00元，增资后，公司实收资本为
30,000,000.00元，博爱新开源制药股份有限公司占股比例100%。2015
年 11月，公司办理工商变更登记并领取营业执照，公司住所：上海
市闵行区元江路5500号第2幢1187室，企业法人统一社会信用代码：
12000000201511060191。
2.企业的业务性质和主要经营活动。
本公司经营范围：从事生物技术领域内的技术咨询、技术服务、
技术开发、技术转让，商务咨询、投资咨询（咨询类项目除经纪），
化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花炮竹、民用爆炸物品、
易制毒化学品）、仪器仪表、机电设备、一类医疗器械销售，从事货
物及技术的进出口业务[企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营]。
3.本年度财务报表经公司董事会于2017年4月22日批准报出。
（二）合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体具体包括：
|||
|-|-|
|公司类型|持股比例（%）|
|控股子公司|90.00|

二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事
项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、
会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生
重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企
业会计准则—基本准则》、具体会计准则、应用指南及准则解释的规
定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（二）会计期间
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日止。
（三）营业周期
本公司营业周期为12个月。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
（五）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款
和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置
该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至
到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但
下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的
交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后
按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计
准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照
《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期
保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计
入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值间的差额确认
为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的
公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，
计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值
扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确
认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当
金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或
其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为
一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产
控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额
计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收
到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金
融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止
确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其
公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资
产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融
资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重
大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值
的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损
失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑
各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损
失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减
值损失。
注：根据具体情况披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标
准。其中，对于权益工具投资，明确披露判断其公允价值发生“严重”
或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值
的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。
5.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产，持有意图或能力发生改变的依据：
（七）应收款项
1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单项金额超过100万的认定为单项金额重大的应收款项
对于年末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。单独测试
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中
提方法
再进行减值测试。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，以下同）
10 10
1-2年
30 30
2-3年
50 50
3年以上
100 100
3.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄超过信用期时间过长
对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试。单独测试未发生
坏账准备的计提方法 减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值
测试。
（八）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产
过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品
采用加权平均法核算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、
全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可
变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌
价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值
以合同价格为基础计算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响
因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
在领用时采用一次摊销法。
（2）包装物
在领用时采用一次摊销法。
（九）固定资产
1.固定资产确认条件、计价
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成
本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
年限平均法
房屋及建筑物 20-50 5 1.92-4.80
年限平均法
电子设备 3 5 32.00
年限平均法
通用设备 5 5 19.20
年限平均法
专用设备 5-12 5 8.00-19.20
年限平均法
运输工具 4 5 24.00
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
年限平均法
其他 5 5 19.20
3.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届
满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产
的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命
的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承
租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上
（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承
租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低
租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折
旧。
4.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十）在建工程
1.在建工程的计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，
按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的与
工程有关的借款所发生的、满足资本化条件的借款费用支出计入工程
造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
2.在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估
计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整，但不调整原已计提的
折旧额。
3.在建工程减值准备
年末公司对单项在建工程资产可收回金额低于其账面价值的差
额，计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，不予转回。
存在下列情形的在建工程按单项计提减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带
来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十一）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购
建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在
发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支
出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或
可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正
常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中
断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用
或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专
门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或
溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根
据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十二）无形资产
1.计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产包括土地使用权、软件使用权、专利权及非专利
技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形
资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定
预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发
生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2.内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内
部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形
资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有
用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具
体标准：
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支
出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性
的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识
应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装
置、产品等活动的阶段。
（十三）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的
迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测
试，但是以下资产除外，即因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定
的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于
每年年度终了进行减值测试。长期资产存在减值迹象的，应当估计其
可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确
定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应
的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十四）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期
平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十五）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而
给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪
酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工
配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属
于职工薪酬。
1、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后
十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给
予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短
期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业
解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞
退福利的除外。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成
的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。离
职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和
设定受益计划。
设定提存计划，是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划。公司根据在资产负债表日为换
取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负
债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，
或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在公司不能单方面
撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给
予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的
规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期
在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬
的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全
支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福
利以外的其他所有职工福利。公司向职工提供的其他长期职工福利，
符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之
外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量
其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相
关资产成本。
（十六） 收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①商品销售：商
品已发出、客户已签收时，商品所有权的主要风险与报酬已转移，开
具发票确认收入。②技术服务：服务已提供、客户已签收时，服务已
完成，开具发票或取得收款确认收入。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足
收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工
进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量
确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日
不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已
经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务
成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金
额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人
使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司销售商品收入确认的具体原则为：公司已将货物发出，收
入金额已经确定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计
量。
（十七） 政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划
分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收
益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划
分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补
助划分为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，
确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿
已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.政府补助的确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件
且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之
外，政府补助均在实际收到时确认。
4.政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补
助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额计量。
（十八） 递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作
为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计
税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间
很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如
果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入
当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）
直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（十九） 租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相
关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期
损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为
当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计
入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确
认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各
个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁
收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记
录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十）重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，
对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整
风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应
收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求
管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变
的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对
成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货
减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果
与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存
货跌价准备的计提或转回。
（3）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有
未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判
断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以
决定应确认的递延所得税资产的金额。
（二十一）重要会计政策和会计估计的变更
１、重要会计政策变更
无。
２、重要会计估计变更
无。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%，6%
城市维护建设税 应交流转税额 5%
教育费附加 应交流转税额 3%
所得税 应纳税所得额 15%
（二）税收优惠及批文
公司于2014年10月取得上海市科委、财政局、国税局、地税局
批准的《高新技术企业证书》，有效期 3年。同时取得主管税务机关
上海市闵行区国家税务局批准的企业所得税优惠税率备案通知，享受
优惠税率期限2014.1.1-2016.12.31，税率15%。
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
||
|-|
|期末余额|
|4,590.12|
|22,423,664.61|
|22,428,254.73|

注：期末货币资金减少17,062,272.91元，主要原因为募集资金改变
用途转给关联单位及募集资金使用所致。
应收账款
(1).应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|17,852,369.32|100.00|3,019,293.57|16.91|14,833,075.75|14,457,035.40|100.00|1 ,752,275.74|12.12|
|17,852,369.32|100.00|3,019,293.57|16.91|14,833,075.75|14,457,035.40|100.00|1 ,752,275.74|12.12|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|13,330,650.12|1,333,065.01|
|3,663,405.20|1,099,021.56|
|542,214.00|271,107.00|
|316,100.00|316,100.00|
|17,852,369.32|3,019,293.57|

 (2).本期计提坏账准备金额1,267,017.83元，无收回或转回的坏账
准备。
(3).本期无实际核销的应收账款情况。
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,084,784.60元。
(5).期末应收账款较上期增加 2,128,316.09元主要是本期销售规
模扩大应收账款增加所致。
预付款项
(1).预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,657,150.32|94.67|4,101,099.65|
|95,510.00|3.40|37,256.00|
|37,256.00|1.33|16,777.03|
|16,777.03|0.60||
|2,806,693.35|100.00|4,155,132.68|

 (2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为
2,388,423.49元，占预付款项期末余额合计数的比例为85.10%。
(3).期末预付账款较上期减少 1,348,439.33元主要原因为部分预
付款已结算所致。
其他应收款
(1).其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|7,000,000.00|93.59|||7,000,000.00|||||
|479,165.94|6.41|154,870.22|32.32|324,295.72|688,108.09|1 0 0 .0 0|1 6 8 ,7 9 1 . 5 1|2 4 .5 3|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|7,479,165.94|100.00|154,870.22|2.07|7,324,295.72|688,108.09|100.00|168,791.51|24.53|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|257,339.37|25,733.9|
|124,557.56|37,367.2|
|11,000.00|5,500.0|
|86,269.01|86,269.0|
|479,165.94|154,870.2|

 (2).本期转回坏账准备金额13,921.29元；
(3).本期无实际核销的其他应收款；
(4).其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|16,101.62|
|7,463,064.32|
|7,479,165.94|

 (5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|7,000,000.00|1年以内|93.59|
|往来款|94,500.00|1年以内|1.26|
|往来款|91,386.50|1-2年|1.22|
|往来款|80,510.01|1年以内/2至3年/3年以上|1.08|
|往来款|53,815.31|1年以内|0.72|
||7,320,211.82||97.87|

注：期末其他应收款较上期增加6,804,979.14元，主要原因为募投
资金改变用途划转关联单位所致。
2.存货
存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|5,976,126.98||5,976,126.98|2,336,280.10||
|5,976,126.98||5,976,126.98|2,336,280.10||

注：期末存货较上期增加3,639,846.88元主要是外购原材料增加所致。
6.其他流动资产
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税等 594,879.59 415,987.53合计 594,879.59 415,987.53说明：期末未抵扣增值税在下期抵扣完毕。
7.固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|通用设备|专用设备|运输工具|办公及其他设备|
|2,922,116.75|7,646,134.72|241,200.00|3,332,610.00|
|181,844.43|2,404,567.60|327,671.46|1,368,973.45|
|181,844.43|2,404,567.60|327,671.46|1,368,973.45|
|3,103,961.18|10,050,702.32|568,871.46|4,701,583.45|
|2,757,175.79|882,448.46|229,140.00|1,821,829.90|
|180,461.06|1,004,248.72|57,137.95|880,960.53|
|180,461.06|1,004,248.72|57,137.95|880,960.53|
|2,937,636.85|1,886,697.18|286,277.95|2,702,790.43|

|||||
|-|-|-|-|
|166,324.33|8,164,005.14|282,593.51|1,998,793.02|
|164,940.96|6,763,686.26|12,060.00|1,510,780.10|

注：期末固定资产账面价值增加 2,160,248.68元主要原因为募投项
目购置设备所致。
8.无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 100,000.00 352,121.89 452,121.892.本期增加金额 1,890,000.00 1,890,000.00（1）购置 1,890,000.00 1,890,000.00（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 100,000.00 352,121.89 1,890,000.00 2,342,121.89二、累计摊销
1.期初余额 17,500.00 29,454.60 46,954.602.本期增加金额 10,156.09 29,227.63 39,383.72（1）计提 10,156.09 29,227.63 39,383.72
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 27,656.09 58,682.23 86,338.32三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 72,343.91 293,439.66 1,890,000.00 2,255,783.572.期初账面价值 82,500.00 322,667.29 405,167.29注：期末无形资产账面价值增加 1,850,616.28元主要原因为购买上
海千基医学检验所公司所致。
9.长期待摊费用
项目 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 181,388.89
办公室装修费 139,500.00 170,000.00 128,111.11 181,388.89
合计 139,500.00 170,000.00 128,111.1110.递延所得税资产
(1).未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|3,174,163.79|476,124.57|1,921,067.25|
|140,000.00|21,000.000|140,000.00|
|3,314,163.79|497,124.57|2,061,067.25|

11.应付账款
(1).应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|2,327,132.48|
|293,936.34|
|2,621,068.82|

(2).账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|1,080,000.00|
|1,080,000.00|

12.预收账款
(1).预收账款项列示
||
|-|
|期末余额|
|1,558,977.16|
|81,200.00|
|1,640,177.16|

(2).期末预收账款较上期增加848,257.16元主要是本期销售预收款项
增加所致。
13.应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|58,509.38|8,463,899.80|8,451,944.98|
|85,718.35|1,288,261.07|1,258,005.89|
|144,227.73|9,752,160.87|9,709,950.87|

 (2).短期薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|9,515.00|6,997,620.57|7,007,135.57|

||||
|-|-|-|
||369,930.92|369,930.92|
|43,054.38|678,579.31|659,853.49|
|38,089.80|604,423.90|587,410.00|
|1,882.95|16,853.74|17,433.65|
|3,081.63|57,301.67|55,009.84|
|5,940.00|412,059.00|409,315.00|
||5,710.00|5,710.00|
|58,509.38|8,463,899.80|8,451,944.98|

 (3).设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|81,036.95|1,224,657.16|1,195,222.94|
|4,681.40|63,603.91|62,782.95|
|85,718.35|1,288,261.07|1,258,005.89|

14.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|141,876.47|
|7,719.01|
|149,595.48|

15.应付股利
项目 期末余额 期初余额
||
|-|
|1,500,891.26|
|1,500,891.26|

说明:本期宣告利润分配2,000,891.26元,实际支付股利
500,000.00元。
16.其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|5,073,641.08|
|523,693.76|
|5,597,334.84|

(2).期末无账龄超过一年的其他应付款。
(3).其他应付款期末应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份
的股东单位或关联方。
||
|-|
|期末余额|
|3,000,000.00|
|2,000,000.00|
|5,000,000.00|

(4).期末其他应收款较上期减少 4,518,036.01元主要原因为偿还往来
款所致。
17.递延收益
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|140,000.00|||
|140,000.00|||

涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|140,000.00||||140,000.00|
|140,000.00||||140,000.00|

18.实收资本
股东名称
期初数 本期增加数 本期减少数
期末数
博爱新开源制药股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
19.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|10,300,000.00|||
|10,300,000.00|||

20.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,378,466.57|353,678.16||
|1,378,466.57|353,678.16||

21.未分配利润
||
|-|
|本期|
|12,406,199.13|
|12,406,199.13|
|3,536,781.64|
|353,678.16|
|2,000,891.26|
|13,588,411.35|

22.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|43,666,690.50|25,798,222.57|35,776,002.19|
|43,666,690.50|25,798,222.57|35,776,002.19|

23.税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|2,535.01|
|1,878.58|
|1,014.01|

合计 5,427.60 12,323.2024.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|2,688,981.69|
|116,201.71|
|1,008,754.14|
|129,739.60|
|471,814.17|
|74,051.16|
|172,626.59|
|168,305.01|
|4,830,474.07|

注：本期销售费用较上期增加1,386,037.63元，主要原因为
员工薪酬及差旅费增加所致。
25.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|628,237.20|
|254,791.69|
|207,276.85|
|158,464.63|
|27,734.58|
|485,783.31|
|19,207.00|
|68,156.13|
|173,065.62|
|5,436,428.46|
|919,591.20|
|8,378,736.67|

注:本期管理费用较上期增加2,637,690.57元,主要原因为研发费用等增加
所致。
26.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
||
|-|
|260,746.10|
|11,026.26|
|-249,719.84|

注：本期财务费用较上期减少 218,892.29元，主要原因为募集资金户利
息及理财收入增加所致。
27.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|1,253,096.54|
|1,253,096.54|

28.营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|523,256.00|360,000.00|
|1,611.42|1,123.08|
|524,867.42|361,123.08|

计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|300,000.00||
|133,000.00||
|50,000.00||
|40,000.00||
|256.00||
||360,000.00|
|523,256.00|360,000.00|

29.营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||8,631.76|
||8,631.76|
|366.88||
|366.88|8,631.76|

30.所得税费用
(1)所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|826,136.27|
|-187,964.48|
|638,171.79|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 4,174,953.43按法定/适用税率计算的所得税费用 626,243.01子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,928.78使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可抵扣的费用
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 638,171.79
30.现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
||
|-|
|本期发生额|
|578,351.60|
|18,677.87|
|523,256.00|
|2,450,000.00|
|3,570,285.47|

2、支付的其他与经营活动有关的现金：
||
|-|
|本期发生额|
|3,070,709.88|
|2,087,585.40|
|7,000,000.00|
|1,038,238.67|
|13,196,533.95|

31.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|3,536,781.64|
|1,253,096.54|
|2,122,808.26|
|39,383.72|
|181,388.89|
|-242,068.23|
|-187,964.48|

||
|-|
|-3,639,846.88|
|-584,855.90|
|-6,405,413.05|
|-3,926,689.49|
|22,428,254.73|
|39,490,527.64|
|-17,062,272.91|

现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|22,428,254.73|
|4,590.12|
|22,423,664.61|
|22,428,254.73|

六、合并范围的变更
(1).本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|||（%）|||||
|2016年7月28日|1,890,000.00|90.00|现金购买|2016年7月28日|股权交割完成日||

七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海崇明县陈家镇|检测|90.00||

八、关联方及关联交易
1、本企业的实际控制人情况
公司名称 关联关系 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例博爱新开源制药股份有限公司 母公司 100.00% 100.00%
本公司最终实际控制人为王坚强、王东虎、杨海江。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注六.1
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
方华生 母公司第二大股东
北京翰楚达投资顾问有限公司 实际控制人为母公司第二大股东
武汉呵尔医疗科技有限公司 受同一控制人控制
长沙三济生物科技有限公司 受同一控制人控制
5、关联交易情况
１、采购商品/提供劳务的关联交易
关联采购
无
关联销售
无
２、关联方应收应付款项
(1).应收项目
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|长沙三济生物科技有限公司|7,000,000.00|

(2).应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|北京翰楚达投资顾问有限公司|3,000,000.00|
|博爱新开源制药股份有限公司|2,000,000.00|

3、.关联担保情况
无
4、关联方资产转让、债务重组情况
无。
九、承诺及或有事项
截止2016年12月31日，无应披露未披露重要承诺事项及或有事项。
十、资产负债表日后事项
截止报告日，无应披露未披露资负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截止2016年12月31日，无应披露未披露其他重要事项。
十二、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注三、（六）相关项目。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险及流动风险。公司经营管
理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承
担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执
行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的
风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部
信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）以及对
国外客户均由信用担保公司进行风险评定并提供限额内担保。
公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大
额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度
审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风
险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会
放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未
来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义
务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本
公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的
有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合
理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1
年内到期。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1).应收账款分类披露
类别 期末余额 期初余额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||账面|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|17,852,369.32|100.00|3,019,293.57|16.91|14,833,075.75|14,457,035.40|100.00|1 ,752,275.74|12.12|
|17,852,369.32|100.00|3,019,293.57|16.91|14,833,075.75|14,457,035.40|100.00|1 ,752,275.74|12.12|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|13,330,650.12|1,333,065.01|
|3,663,405.20|1,099,021.56|
|542,214.00|271,107.00|
|316,100.00|316,100.00|
|17,852,369.32|3,019,293.57|

 (2).本期计提坏账准备金额1,267,017.83元，无收回或转回的坏账准备。
(3).本期无实际核销的应收账款情况。
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
5,995,566.00元，占应收账款期末余额合计数的比例为33.58%，相应计
提的坏账准备期末余额汇总金额为1,084,784.60元。
(5).期末应收账款较上期增加 2,128,316.09元主要是本期销售规模扩大
应收账款增加所致。
2.其他应收款
(1).其他应收款分类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|坏账准备|账面|账面余额|坏账准备|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|7,000,000.00|93.59|||7,000,000.00|||||
|479,165.94|6.41|154,870.22|32.32|324,295.72|688,108.09|1 0 0 .0 0|1 6 8 ,7 9 1 . 5 1|2 4 .5 3|
|7,479,165.94|100.00|154,870.22|2.07|7,324,295.72|688,108.09|100.00|168,791.51|24.53|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|257,339.37|25,733.9|
|124,557.56|37,367.2|
|11,000.00|5,500.0|
|86,269.01|86,269.0|
|479,165.94|154,870.2|

 (2).本期转回坏账准备金额13,921.29元；
(3).本期无实际核销的其他应收款；
(4).其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|16,101.62|
|7,463,064.32|
|7,479,165.94|

|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|7,000,000.00|1年以内|93.59|
|往来款|94,500.00|1年以内|1.26|
|往来款|91,386.50|1-2年|1.22|

|||||
|-|-|-|-|
|往来款|80,510.01|1年以内/2至3年/3年以上|1.08|
|往来款|53,815.31|1年以内|0.72|
||7,320,211.82||97.87|

注：期末其他应收款较上期增加6,804,979.14元，主要原因为募投
资金改变用途划转关联单位所致。
3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,890,000.00||1,890,000.00|||
|1,890,000.00||1,890,000.00|||

对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
||1,890,000.00||1,890,000.00||
||1,890,000.00||1,890,000.00||

4、营业收入和营业成本：
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|43,666,690.50|25,798,222.57|35,776,002.19|
|43,666,690.50|25,798,222.57|35,776,002.19|

晶能生物技
术（上海）有限公司
二〇一七
年四月二十二日