步步高商业连锁股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]006000号
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
步步高商业连锁股份有限公司
审计报告及备考合并财务报表
(2013年1月1日至2014年6月30日止)
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一、审计报告 1-2
二、备考合并财务报表及附注
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考财务报表附注 1-72
审计报告
大华审字[2014]0060000号步步高商业连锁股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的步步高商业连锁股份有限公司（以下简称步步高）按备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2014年 6月 30日、2013年 12月 31日的备考合并资产负债表、2014年 1月-6月、2013年度的备考合并利润表，以及备考财务报表附注。
一、管理层对备考合并财务报表的责任
编制和公允列报备考合并财务报表是步步高管理层的责任，这种责任包括：（1）按照备考财务报表附注三所述的编制基础和编制方法编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
大华审字[2014]006000号审计报告
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，步步高的备考合并财务报表已经在所有重大方面按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了步步高 2014年 6月 30日、2013年 12月 31日的备考合并财务状况以及 2014年 1月-6月、2013年度的备考合并经营成果。
本报告仅供步步高向中国证券监督管理委员会申报资产重组事宜使用，不得用于其他目的。因使用不当造成的后果与本注册会计师和所在会计师事务所无关。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师
二〇一四年七月二十八日
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备考财务报表附注
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备考财务报表附注
2013年 1月 1日-2014年 6月 30日
除特别说明，以人民币元表述一、公司基本情况
（一）历史沿革
步步高商业连锁股份有限公司（以下简称公司或本公司或步步高）前身系湘潭开源商业有限责任公司，于2003年12月11日在湘潭市工商行政管理局登记注册，2003年12月29日更名为步步高商业连锁有限责任公司。2004年12月6日，经湖南省地方金融证券领导小组办公室《关于同意步步高商业连锁有限责任公司变更为步步高商业连锁股份有限公司的函》（湘金证办函[2004]22号）批准，步步高商业连锁有限责任公司依法整体变更为股份有限公司，并于 2004年 12月 30日在湖南省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 4300002006268的《企业法人营业执照》。公司目前《企业法人营业执照》注册号为430000000008554，现有注册资本597,115,871元，股份总数为597,115,871股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份A股：53,096,856股，无限售条件的流通股股份A股：544,019,015股。公司股票已于2008年6月19日在深圳交易所上市交易。
（二）行业性质
本公司属商品零售行业。
（三）经营范围
商品零售业连锁经营（具体业务由分支机构经营，涉及到国家法律、法规规定的行政许可项目，凭本企业许可证经营）；广告制作、经营；提供商业咨询服务；经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止和限制的除外）；普通货物运输（不含危险及监控化学品）、仓储保管、商品配送、柜台租赁服务；以下项目限分公司经营：娱乐业、餐饮、药品经营、电影放映、食品生产及加工、摩托车及电动车的销售(限分支机构经营)、首饰零售、废弃资源和废旧材料回收（不含危险废物及放射性废物）；农副产品收购、加工及销售；烟草销售；乳制品（含婴幼儿配方乳粉）或乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）。
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（四）主要产品或提供的主要劳务
公司主营业务是超市、百货和电器的直营连锁经营，公司在报告期间内主营业务未发生变更。
（五）基本组织架构
公司的最高权力机构为股东大会，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，从不同专业角度协助董事会做出决策和履行监控职能，并对董事会负责。
董事会办公室作为董事会下设的办事机构，在董事会秘书的领导下，办理公司的信息披露、投资者关系管理等事务。总裁对董事会负责，通过指挥、协调、管理、监督各职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常运营。
公司结合连锁经营的实际情况，设立了财务、公共事务、人力资源、信息、风险及法律事务5个支持系统，并将旗下的业务整合成超市事业部、百货事业部。各职能部门之间职责明确、相互制衡，使公司的经营管理能力能够适应公司的快速扩张。
二、公司拟进行重大资产重组基本情况
（一）公司重大资产重组方案
根据本次交易的相关文件，公司拟实施支付现金及发行股份购买资产，本次交易方案的主要内容为：
2014年5月8日，本公司、本公司的全资子公司湘潭步步高连锁超市有限责任公司（以下简称湘潭步步高）与钟永利、吴丽君、深圳市南海成长创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称南海成长）、深圳市金山山商业有限公司（以下简称金山山）、钟永塔和深圳市年利达创业投资有限公司（以下简称年利达）签署了附生效条件的《支付现金及发行股份购买资产协议》。本次交易中本公司及湘潭步步高拟以支付现金及发行股份相结合的方式购买广西南城百货股份有限公司（以下简称南城百货）100%的股份，其中：湘潭步步高以支付现金的方式购买南海成长持有的南城百货5%的股份；本公司以发行股份的方式购买钟永利、吴丽君、南海成长、金山山、钟永塔、年利达分别持有的南城百货其余合计95%的股份。
本次交易完成后，本公司将直接及通过湘潭步步高间接持有南城百货100%股份。
本次交易完成后，本公司的控股股东仍为步步高集团，实际控制人仍为王填先生。本次交易不会导致公司的控股股东或实际控制人变更。
本次交易完成后，本公司的股权分布仍符合深交所的上市要求。本次交易不会导致公司
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不符合上市条件。
本次交易不安排配套融资。
本次交易不构成借壳上市。
（二）拟发行股份购买的南城百货基本情况
1.历史沿革
广西南城百货股份有限公司（以下简称“南城百货”）系由南宁市南城百货股份有限公司更名而来。南宁市南城百货股份有限公司的前身为南宁市深南城百货有限公司。南宁市深南城百货有限公司成立于2001年11月16日，由钟永利和吴丽君共同投资设立，注册资本为人民币600万元，其中钟永利出资540万元，持股90.00%，吴丽君出资60万元，持股10.00%，取得南宁市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册号为（企）4501001008776。
2007年12月24日，南城百货股东钟永利将所持有股权中的7.50%、2%、5%的股权分别转让给深圳市南海成长创业投资合伙企业（有限合伙）、深圳市年利达创业投资有限公司和深圳市金山山商业有限公司,转让之后股东及所占股权变更为钟永利持股75.50%，吴丽君持股10.00%，深圳市南海成长创业投资合伙企业（有限合伙）持股7.50%，深圳市年利达创业投资有限公司持股2.00%，深圳市金山山商业有限公司持股5.00%。2007年12月29日，南宁市深南城百货有限公司办理了工商变更登记手续，领取了新的《企业法人营业执照》，注册号为（企）450100000000443。
2008年5月8日，根据股东会决议、发起人协议以及章程的规定，截止2007年12月31日经审计的母公司账面净资产人民币126,725,200.52元,分配股利30,000,000.00元后，将剩余净资产96,725,200.52元按照1：0.8271的比例折合为公司股本总额80,000,000股，南城百货由有限责任公司整体变更为股份有限公司，变更后的公司名称为南宁市南城百货股份有限公司，变更后的股本为人民币80,000,000.00元，由原股东按照各自在南城百货的股权比例持有。2008年5月30日，南宁市南城百货股份有限公司办理了工商变更登记手续。
2008年7月 15日，根据2008年第一次临时股东大会决议，南宁市南城百货股份有限公司将公司名称变更为广西南城百货股份有限公司，并于2008年8月20日办理了工商变更登记手续。
2012年5月25日，南城百货召开2011年度股东大会，会议决议公司进行2011年度股
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备考财务报表附注
票股利分配事宜，即以2011年底公司总股本80,000,000股为基数，向全体股东分配现金股利7,200万元，同时分配股票股利40,000,000股，本次转增完成后南城百货总股本变更为120,000,000股，注册资本变更为120,000,000元。2012年6月18日，广西南城百货股份有限公司完成了工商变更登记手续。
2012年6月 13日，南城百货召开 2012年第一次临时股东大会，会议审议通过了关于公司进行增资扩股的议案，即南城百货向钟永塔先生发行股份3,000,000股，每股价格14.69元，钟永塔先生全部以现金认购，本次增资完成后南城百货总股本变更为123,000,000股，注册资本变更为123,000,000.00元。2012年6月 27日，广西南城百货股份有限公司完成了工商变更登记手续。
法定代表人：钟永利
公司地址：南宁市友爱南路22号南棉商业街216号
2.行业性质
南城百货属商品零售行业。
3.经营范围
南城百货经营范围主要包括：销售：日用百货、果蔬生鲜、钟表眼镜、五金交电（除助力自行车）、家用电器、电子通讯器材（除国家专控产品）、针纺织品、床上用品、皮具服装鞋帽、保健用品、珠宝饰品、金饰品、化妆品、照相器材及文体健身器材、避孕套、避孕帽；
铺面、柜台、场地租赁；音像制品零售；零售预包装食品、散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）；卷烟、雪茄烟零售、罚没烟草制品零售；普通货运；公开发行国内版图书、期刊零售；国内各类广告的设计、制作、代理、发布；保健食品零售
经营期限：2001年11月16日至2051年11月15日
4.主要产品或提供的主要劳务
公司主营业务是超市、百货和电器的直营连锁经营，公司在报告期间内主营业务未发生变更。
5.基本组织架构
南城百货最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立了证券事务部、法务部、行政部、人事培训部、物价部、采购部、配送中心、营运部、企划部、招商部、市场拓展部、工程部、资产保全部、电脑部、财务部、审计部等职
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备考财务报表附注
能部门。
三、备考合并财务报表的编制基础与方法
（一）备考合并财务报表的编制目的
本备考合并财务报表仅为重大资产重组事项而编制,模拟购买南城百货100%股份交易实施完成后的公司架构，编制了2014年1月-6月、2013年度的备考合并财务报表。
（二）备考合并财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，本公司需对南城百货公司的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。
本备考合并财务报表系根据本公司重大资产重组相关的协议之约定，假定本次交易于2012年1月1日已经完成，收购合并后的架构于2012年1月1日已经形成并独立存在。以业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2014年1月-6月、2013年度合并财务报表和业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的南城百货 2014年 1月-6月、2013年度合并财务报表为基础编制而成。
考虑本备考合并财务报表之特殊目的，编制备考合并财务报表仅编制了报告期的备考合并资产负债表和备考合并利润表及相关附注，而未编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表及相关附注。
（三）备考合并财务报表的编制假设
备考合并财务报表系根据本公司与购买资产相关的协议或约定的内容，在以下假设基础上编制：
1.本次重大资产重组方案能够获得中国证券监督管理委员会的核准。
2.假设本公司收购合并南城百货的公司架构于2012年1月1日业已存在，自2012年1月1日起将拟购买资产纳入财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营。
3.因收购南城百货股权而产生的费用及税务等影响不在备考合并财务报表中反映。
4.编制备考合并财务报表时，均未考虑南城百货的评估增减值影响，仅以本公司和南城百货在相关期间经审计的资产负债表和利润表为基础。
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备考财务报表附注
5.鉴于本次交易尚未实施，本公司尚未实质控制南城百货，确定以2012年 1月 1日的南城百货账面净资产为可辨认净资产的公允价值。备考合并财务报表中列报的商誉，以长期股权投资成本与南城百货经审计确定的2012年 1月 1日可辨认净资产公允价值之间的差额确定。由于备考财务报表确定商誉的基准日和实际购买日不一致，因此备考财务报表中的商誉和重组完成后上市公司合并报表中的商誉（基于实际购买日的状况计算）会存在一定差异。
6.本次交易中需要支付给南城百货原股东的现金在其他应付款科目列示。
7.在本备考合并财务报表中，除特别说明外，下文的“本公司”和“公司”均指支付现金及发行股份购买资产交易完成后的本公司。
四、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司备考合并财务报表已按照附注三所述的编制基础和编制方法编制，真实、完整地反映了公司2014年6月30日、2013年12月31日的备考财务状况以及2014年1月-6月、2013年度的备考经营成果。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6月30日、2013年12月31日的财务状况及2014年1月-6月、2013年度的经营成果等有关信息。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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备考财务报表附注
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
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备考财务报表附注
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
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备考财务报表附注
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
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备考财务报表附注
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
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计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（十）应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准、计提方法：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
步步高现有业务：单项金额重大的具体标准为应收账款金额50万元以上（含）、其他应收款100万元以上（含）的款项。
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南城百货业务：单项金额重大的具体标准为占期末应收款项余额5％以上且金额在 100万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
2．按组合计提坏账准备应收账款：
（1）信用风险特征组合的确定依据：未单项计提坏账准备的应收款项。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备：
步步高现有业务：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4年以上 100 100
南城百货业务：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 40 40
②采用余额百分比法计提坏账准备：
步步高现有业务用于正常经营的定金、保证金、押金，先按单项金额重大或不重大进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。如经单独减值测试未发现减值的，再包括在具有类似信用风险特征的组合中按余额5%计提坏账准备。南城百货公司业务对于押金按单项金额重大或不重大进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合及用于正常经营的定金、保证金、押金等组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十一）存货
1．存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货的计价方法
本公司消耗性生物资产发出计价按本附注四之生物资产所述方法计价，步步高业务其他存货发出计价采用移动加权平均法计价，南城百货其他存货发出计价采用先进先出法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度
本公司的消耗性生物资产采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。
5．周转材料的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（十二）长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
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部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
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子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十三）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
（十四）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 5-10 5 9.5-19
运输设备 5-10 5 9.5-19
信息设备 3-5 5 19-31.67
其他办公设备 5-6 5 15.83-19
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
（十五）在建工程
1．在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十六）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）生物资产
生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
生物资产按照成本计量。
收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用移动加权平均法结
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转成本。
资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。
（十八）无形资产
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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项目 预计使用寿命
软件 3-10年
土地使用权 土地使用权年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十九）长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2．摊销年限
长期待摊费用的摊销期按受益期确定。
（二十）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
3.母公司报表中对资不抵债子公司预计负债的确认
因子公司用于经营的场所的房屋租赁合同和大部分的商品采购合同均由本公司与房屋出租方和供应商签订的，为了在母公司报表中真实地反映应负担的合同义务，将子公司的资
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不抵债额在母公司报表中全部确认为预计负债。
（二十一）收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（二十二）政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二十四）经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在租赁期内按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在租赁期内按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
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公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十五）积分计划
公司实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在后期消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积分确认的递延收益以授予顾客的积分为基准，并根据公司已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。
在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
（二十六）主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
为了有效协同财务和业务运作，实现在统一平台中进行结算、财务与业务的集成，实现非商品采购、资产和库存管理等事务处理的全流程管理，进一步提高企业的核心竞争力，公司于2013年5月1日起开始使用全球最大的数据库软件公司——甲骨文股份有限公司的企业管理软件(以下简称“Oracle软件”)，为了与该软件运行要求保持一致，经公司第三届董事会第二十次会议审议通过，公司自2013年5月1日起将发出存货的计价方法由先进先出法变更为移动加权平均法。
本次会计政策变更涉及的业务范围为公司的存货和成本核算业务，能更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，提供更可靠、更准确的会计信息，本次会计政策变更不会对公司所有者权益、净利润等指标产生实质性影响。
由于本次会计政策变更对以前各期的累积影响数无法确定，因而采用未来适用法，不对以前年度会计报表进行追溯调整。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
（二十七）前期会计差错更正
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
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2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
五、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、6%、3%、0%
消费税 应纳税销售额 5%
营业税 应纳税营业额 5%、3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
（二）税收优惠情况
1.本公司下属子公司湖南如一文化传播有限责任公司、湖南湘吉物业管理有限责任公司、吉首步步高商业连锁有限责任公司属于设立在西部地区内资鼓励类产业项目，根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号文）的相关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。
2.本公司下属子公司衡阳步步高商业连锁有限责任公司经劳动保障部门认定、主管税务机关审核，符合《关于支持和促进就业有关税收政策的通知（财税﹝2011﹞23号）》中相关税收优惠条款规定，可享受该项税收优惠。2014年1月-6月，根据衡阳市高新技术产业开发区地方税务局审核核批准同意减免其营业税、城建税、教育费附加合计460,800.00元。
3.本公司下属子公司吉首步步高商业连锁有限责任公司经劳动保障部门认定、主管税务机关审核，符合《关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知》（财税﹝2005﹞186号）中相关税收优惠条款规定，可享受该项税收优惠。2014年1月-6月，根据吉地税减批﹝2014﹞3号文件批准同意减免其营业税金及附加合计56，000.00元。
4.本公司下属子公司广西南城百货股份有限公司及其22家子公司，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号文）、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务
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总局公告2012年第12号）南宁市西乡塘地方税务局编号[2012]3号《企业所得税减免税审核确认告知书》的规定，享受西部大开发国家鼓励类企业所得税优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
（一）子公司情况
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1．通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本子公司 业务性 期末实际投对子公司净持股比例表决权比是否合并少数股东益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该类型 质 资额 投资的其他（%）例（%） 报表 权益减少数股东
子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额普通货运；仓储保管；
湘潭市汇通物流运输有限公司 全资 湘潭市运输业 500 500 --- 100 100 是 --- --- ---商品配送
百货、服装、日用杂
长沙步步高商业连锁有限责任公司 全资 长沙市 商业 8,855 11,406.14 --- 100 100 是 --- --- ---品、食品等超市零售
衡阳步步高商业连锁有限责任公司 全资 衡阳市 商业 7,098
百货、服装、日用杂
7,098 --- 100 100 是 --- --- ---品、食品等超市零售
江西步步高商业连锁有限责任公司 全资 南昌市 商业 21,833
百货、服装、日用杂
21,833 --- 100 100 是 --- --- ---品、食品等超市零售
娄底市步步高商业连锁有限责任公司 全资 娄底市 商业 9,461
百货、服装、日用杂
9,461 --- 100 100 是 --- --- ---品、食品等超市零售
宜春步步高商业连锁有限责任公司 全资 宜春市 商业 100
百货、服装、日用杂
100 --- 100 100 是 --- --- ---品、食品等超市零售
永州步步高商业连锁有限责任公司 全资 永州市 商业 5,010
百货、服装、日用杂
7,030.26 --- 100 100 是 --- --- ---品、食品等超市零售
张家界步步高商业连锁有限责任公司 全资 张家界 商业 100
百货、服装、日用杂
98.14 --- 100 100 是 --- --- ---品、食品等超市零售
吉安步步高商业连锁有限责任公司 全资 吉安市 商业 100
百货、服装、日用杂
100 --- 100 100 是 --- --- ---品、食品等超市零售
常德步步高商业连锁有限责任公司 全资 常德市 商业 2,101
百货、服装、日用杂
2,068.53 --- 100 100 是 --- --- ---品、食品等超市零售
怀化步步高商业连锁有限责任公司 全资 怀化市 商业 1,033
百货、服装、日用杂
1,033 --- 100 100 是 --- --- ---品、食品等超市零售
抚州步步高商业连锁有限责任公司 全资 抚州市 商业 2,815
百货、服装、日用杂
2,815 --- 100 100 是 --- --- ---品、食品等超市零售
株洲东都步步高商业连锁有限责任公
全资 株洲市 商业 2,433
百货、服装、日用杂
2,433 --- 100 100 是 --- --- ---司 品、食品等超市零售
新余步步高商业连锁有限责任公司 全资 新余市 商业 100
百货、服装、日用杂
100 --- 100 100 是 --- --- ---品、食品等超市零售
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备考财务报表附注
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本子公司 业务性 期末实际投对子公司净持股比例表决权比是否合并少数股东益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该类型 质 资额 投资的其他（%）例（%） 报表 权益减少数股东
子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额鹰潭步步高商业连锁有限责任公司 全资 鹰潭市 商业 500
百货、服装、日用杂
500 --- 100 100 是 --- --- ---品、食品等超市零售
步步高商业连锁萍乡有限责任公司 全资 萍乡市 商业 500
百货、服装、日用杂
500 --- 100 100 是 --- --- ---品、食品等超市零售
宁乡县步步高商业连锁有限责任公司 全资 宁乡县 商业 2,388
百货、服装、日用杂
2,388 --- 100 100 是 --- --- ---品、食品等超市零售
农作物的种植及销
韶山市韶丰生态农业科技有限公司 全资 韶山市 商业 500 售、畜禽的饲养及销 500 --- 100 100 是 --- --- ---售
湘潭海龙物流分销有限公司 全资 湘潭市 商业 500
提供贸易经纪代理、商
500 --- 100 100 是 --- --- ---品配送及仓储服务
湘潭美采平价咨询管理有限公司 全资 湘潭市 商业 500 企业管理服务 500 --- 100 100 是 --- --- ---湘潭华隆商业管理有限公司 全资 湘潭市 商业 100
物业管理：仓储服务；
100 --- 100 100 是 --- --- ---商业咨询服务。
商业管理、企业投资
管理、预包装食品、
湖南汇米巴商业管理有限公司 全资 长沙市 商业 501
散装食品批发兼零售
501 --- 100 100 是 --- --- ---书刊零售；烟、日用
品的销售；网上销售
日用百货
预包装食品、散装食
品、乳制品、酒类、
食盐、书刊、卷烟、
吉首步步高商业连锁有限责任公司 全资 吉首市 商业 3,126
雪茄烟零售，通讯器
3,126 --- 100 100 是 --- --- ---材、百货、服装、纺
织品、鞋帽、日用杂
品、家用电器、首饰
零售；柜台租赁服务
各类广告代理、制作
及发布，婚礼庆典、
会务服务，各类策划
湖南如一文化传播有限责任公司 全资 吉首市服务业 200 展示服务，商务信息 200 --- 100 100 是 --- --- ---咨询服务、企业管理
咨询服务，摄像服务，
网站建设及服务
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2013年1月1日至2014年6月30日止
备考财务报表附注
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本子公司 业务性 期末实际投对子公司净持股比例表决权比是否合并少数股东益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该类型 质 资额 投资的其他（%）例（%） 报表 权益减少数股东
子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额湖南湘吉物业管理有限责任公司 全资 湘潭市服务业 200 物业管理服务 200 --- 100 100 是 --- --- ---预包装食品、散装食
品、乳制品批发兼零
售；卷烟、音像制品
零售、工艺美术品、
重庆步步高商业有限责任公司 全资 重庆市 商业 1,000
电脑及配件、通讯器
1,000 --- 100 100 是 --- --- ---材、百货、服装、纺
织品、鞋帽、日用杂
品、家用电器销售；
书报刊零售；柜台、
房屋租赁；商场服务
网上销售；商务信息、
财务管理、投资的咨
询；自营和代理各类
步步高电子商务有限责任公司 全资 长沙市 商业 10,000 商品和技术的进出 10,000 --- 100 100 是 --- --- ---口；会议及展览服务；
计算机软硬件的开发
及技术服务等
预包装食品、散装食
品、乳制品、酒类、
食盐、书刊、卷烟、
雪茄烟零售，通讯器
材、百货、服装、纺
广西步步高商业有限责任公司 全资 柳州市 商业 12,240
织品、鞋帽、日用杂
12,240 --- 100 100 是 --- --- ---品、家用电器、首饰
零售；柜台、房屋租
赁，企业管理服务，
市场营销策划、设计、
制作、代理、发布国
内广告业务
预包装食品、散装食
品、乳制品、酒类、
食盐、书刊、卷烟、
四川步步高商业有限责任公司 全资 成都市 商业 1,000
雪茄烟零售，通讯器
3,791 --- 100 100 是 --- --- ---材、百货、服装、纺
织品、鞋帽、日用杂
品、家用电器、首饰
零售；柜台、房屋
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2013年1月1日至2014年6月30日止
备考财务报表附注
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本子公司 业务性 期末实际投对子公司净持股比例表决权比是否合并少数股东益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该类型 质 资额 投资的其他（%）例（%） 报表 权益减少数股东
子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额计算机软件的开发及
湖南步步高翔龙软件有限公司 全资 湘潭市服务业 500
相关技术咨询、技术
500 --- 100 100 是 --- --- ---服务；计算机硬件的
销售及维护
湘潭市步步高希望职业培训中心 全资 湘潭市服务业 100
开展职业（工种）的
100 --- 100 100 是 --- --- ---职业培训
预包装食品、散装食
湖南鲜品味食品有限公司 控股湘潭市 商业 1,000 800 --- 80 80 是 200 --- ---品批发兼并零售
预包装食品、装食品、
乳制品(不含婴幼儿
湖南润湘食品有限公司 全资湘潭市 商业 200 --- --- 100 100 是 --- --- ---配方乳粉)批发兼零
售
预包装食品、装食品、
乳制品(不含婴幼儿
湖南香满屋食品有限公司 全资湘潭市 商业 200 --- --- 100 100 是 --- --- ---配方乳粉)批发兼零
售
2．通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本子公司 业务性 期末实际投对子公司净持股比例表决权比是否合并少数股东益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该类型 质 资额 投资的其他（%）例（%） 报表 权益减少数股东
子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额湖南郴州步步高连锁超市有限责任公 百货、服装、日用杂
全资郴州市 商业 2,613 3,105.00 --- 100 100 是 --- --- ---司 品、食品等超市零售
百货、服装、日用杂
邵阳步步高连锁超市有限责任公司 全资邵阳市 商业 4,701 4,936.48 --- 100 100 是 --- --- ---品、食品等超市零售
经销副食、饮料等；
湖南海龙物流分销有限公司 全资长沙市 商业 1,000 提供贸易经纪代理、 1,082.04 --- 100 100 是 --- --- ---仓储服务
百货、服装、日用杂
湘潭步步高连锁超市有限责任公司 全资湘潭市 商业 4,852 4,951.07 --- 100 100 是 --- --- ---品、食品等超市零售
湖南步步高连锁超市益阳有限责任公 百货、服装、日用杂
全资益阳市 商业 1,200 1,132.49 --- 100 100 是 --- --- ---司 品、食品等超市零售
步步高商业连锁股份有限公司
2013年1月1日至2014年6月30日止
备考财务报表附注
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本子公司 业务性 期末实际投对子公司净持股比例表决权比是否合并少数股东益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该类型 质 资额 投资的其他（%）例（%） 报表 权益减少数股东
子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额百货、服装、日用杂
岳阳市步步高连锁超市有限责任公司 全资岳阳市 商业 3,085 3,033 --- 100 100 是 --- --- ---品、食品等超市零售
3．通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本子公司 业务性 期末实际投对子公司净持股比例表决权比是否合并少数股东益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该类型 质 资额 投资的其他（%）例（%） 报表 权益减少数股东
子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额销售：日用百货、果蔬
生鲜、钟表眼镜、五金
交电、家用电器、电子
通讯器材、针纺织品、
床上用品、皮具服装鞋
帽、保健用品、珠宝饰
品、金饰品、化妆品、
照相器材及文体健身器
材、避孕套、避孕帽；
广西南城百货股份有限公司（注1） 全资 南宁市 商业 12,300 铺面、柜台、场地租赁； 2,804.84 --- 100 100 是 --- --- ---音像制品零售；零售预
包装食品、散装食品、
乳制品；卷烟、雪茄烟
零售；普通货运；公开
发行国内版图书、期刊
零售；国内各类广告的
设计、制作、代理、发
布；保健食品零售。
注1：本次重大资产重组标的资产。
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（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（三）合并范围发生变更的说明
1.因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
(1)本期公司出资设立湖南湘润食品有限公司，于2014年4月28日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为430300000080242的《企业法人营业执照》。该公司注册资本200万元，公司认缴 200万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2)本期公司出资设立湖南香满屋食品有限公司，于2014年4月28日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为430300000080259的《企业法人营业执照》。该公司注册资本200万元，公司认缴200万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
（四）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1．本公司本期新纳入合并范围的主体
名称 2014年6月30日净资产 2014年1月-6月净利润湖南润湘食品有限公司 --- ---湖南香满屋食品有限公司 --- ---注：本期新成立的两家子公司的实收资本均为认缴，且本期未正式开展经营活动，未产生损益。
2．本公司本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（五）报告期内分、子公司之间吸收合并的情况说明
报告期内，本公司的全资子公司湖南郴州步步高有限责任公司吸收合并了本公司的全资子
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公司郴州步步高商业连锁有限责任公司、桂阳县步步高商业连锁有限责任公司、嘉禾步步高商业连锁有限责任公司及本公司的分公司步步高商业连锁股份有限公司郴州分公司。
报告期内，全资子公司衡阳步步高商业连锁有限责任公司吸收合并了本公司的全资子公司耒阳步步高商业连锁有限责任公司。
七、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
现金 74,738,925.37 81,351,470.60银行存款 855,529,516.00 921,781,919.81
其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金存款和银联刷卡在途存款（刷卡购物已划入指定收款银行账户尚未转入本公司账户的在途款项）。
期末货币资金中受限制的货币资金明细如下：
项目 2014年6月30日
共管账户资金 2,409,959.35银行承兑汇票保证金 68,164,732.65
||
|-|
|合计|

（二）应收票据
种类 2014年6月30日 2013年12月31日
银行承兑汇票 203,533.84 ---
商业承兑汇票 --- ---
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（三）应收账款
1．应收账款按种类披露
2014年6月30日 2013年12月31日
种类 坏账准 坏账准占总额 占总额
账面余额 坏账准备 备比例 账面余额 坏账准备备比例比例（%） 比例（%）
（%） （%）单项金额重大并单项计
--- --- --- --- --- --- --- ---提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合1按账龄分析法计
104,600,865.98 100.00 5,366,062.59 5.00 76,902,993.39 100.00 3,864,080.50 5.00提坏账准备的应收账款
组合小计 104,600,865.98 100.00 5,366,062.59 5.00 76,902,993.39 100.00 3,864,080.50 5.00单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 --- --- --- --- --- --- --- ---账款
合 计 104,600,865.98 100.00 5,366,062.59 76,902,993.39 100.00 3,864,080.50
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年6月30日 2013年12月31日
坏账 坏账账龄 占总额 占总额
准备 准备账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
比例 比例（%） （%）
（%） （%）一年以内 101,880,480.59 97.40 5,094,024.05 5.00 76,524,377.01 99.51 3,826,218.86 5.00一年以上至二年以内 2,720,385.39 2.60 272,038.54 5.00 378,616.38 0.49 37,861.64 5.00二年以上至三年以内 --- --- --- --- --- --- --- ---三年以上 --- --- --- --- --- --- --- ---合计 104,600,865.98 100.00 5,366,062.59 76,902,993.39 100.00 3,864,080.50
2．本公司期末无单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款。
3．本公司期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
4．本公司本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
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5．本公司本期无实际核销的应收账款。
6．本公司本期无通过重组等其他方式收回的应收款项。
7．本公司期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
8．本公司期末应收账款中金额前五名
单位排名 与本公司关系 金额 账龄 占总额比例（%）海记食品商行 非关联 6,639,986.70 1年以内 6.35湖南省新一佳商业投资有限公司 非关联 4,394,849.46 1年以内 4.20中国移动通信集团湖南分公司 非关联 3,724,292.12 1年以内 3.56家润多商业股份有限公司 非关联 2,324,904.60 1年以内 2.22锦江麦德龙现购自运有限公司 非关联 1,669,799.33 1年以内 1.60合计 18,753,832.21 17.939．本公司期末无应收关联方账款。
10．本公司期末无终止确认的应收账款。
11．本公司本期未发生以应收账款为标的进行证券化的业务。
（四）预付款项
2014年6月30日 2013年12月31日
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）一年以内 636,154,250.48 84.01 473,964,912.44 70.74一年以上至二年以内 100,388,601.97 13.26 175,776,308.19 26.23二年以上至三年以内 20,584,980.29 2.72 19,649,338.58 2.93三年以上 109,830.57 0.01 643,329.75 0.10
||
|-|
|合计|

||
|-|
|757,237,663.31|

||
|-|
|100.00|

|||
|-|-|
|670,033,888.96|100.00|

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1.期末预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项
单位名称 2014年6月30日 2013年12月31日
吉首新天地房地产开发有限公司 78,888,816.00 90,720,000.00
2．本公司期末账龄超过一年、金额较大的预付款项明细
单位排名 金额 未及时结算的原因
衡阳市深国投商用置业有限公司 48,000,000.00 预付租金
耒阳市灶兴房地产开发有限公司 22,160,000.00 预付租金
姜驰鹏 16,748,942.64 预付租金
怀化琼天房地产开发有限公司 13,092,421.22 预付租金
新化县禹鑫经贸发展有限公司 6,547,100.00 预付租金
合计 106,548,463.86
3．本公司期末预付款项中金额前五名
占总额比例单位排名 性质或内容 金额 账龄
（%）
广西地王投资集团柳州房地产开
预付租金 150,882,222.25 1年以内 19.93发有限公司
吉首新天地房地产开发有限公司 预付租金 78,888,816.00 1年以内 10.42衡阳深国投商用置业有限公司 预付租金 66,444,467.941年以内及1至2年 8.77新化县禹鑫经贸发展有限公司 预付租金 55,993,223.711年以内及1至2年 7.39姜驰鹏 预付租金 28,149,652.331年以内及1至2年 3.72合计 380,358,382.23 50.23（五）应收利息
项 目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日
应收存款利息 4,903,131.89 605,137.50 4,903,131.89 605,137.50
||
|-|
|合计|

||
|-|
|4,903,131.89|

||
|-|
|605,137.50|

||
|-|
|4,903,131.89|

||
|-|
|605,137.50|

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（六）其他应收款
1．其他应收款按种类披露
2014年6月30日 2013年12月31日
种类 占总额 坏账准 占总额 坏账准账面余额 比例 坏账准备 备比例 账面余额 比例 坏账准备 备比例（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 5,300,000.00 1.62 5,300,000.00 100.00 5,300,000.00 1.78 5,300,000.00 100.00应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合 1按账龄分析法
计提坏账准备的其他 161,866,090.73 49.49 8,538,741.79 5.28 140,273,308.19 47.00 8,565,671.51 6.11应收款
组合 2采用其他方法
提坏账准备的其他应 159,747,223.66 48.84 5,374,776.82 3.36 152,795,840.98 51.19 4,169,972.21 2.73收款
组合小计 321,613,314.39 98.33 13,913,518.61 4.33 293,069,149.17 98.19 12,735,643.72 4.35单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 166,883.67 0.05 166,883.67 100.00 101,875.01 0.03 101,875.01 100.00其他应收款
合 计 327,080,198.06 100.00 19,380,402.28 298,471,024.18 100.00 18,137,518.73
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年6月30日 2013年12月31日
账龄
占总额比 占总额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备例（%） 比例（%）
一年以内 158,120,447.68 48.34 7,906,022.36 127,923,594.06 42.86 6,396,179.75一年以上至二年以内 2,493,597.52 0.76 249,359.76 8,989,617.19 3.01 898,961.73二年以上至三年以内 944,197.12 0.29 254,220.30 1,716,283.98 0.58 505,112.87三年以上 307,848.41 0.10 129,139.37 1,643,812.96 0.55 765,417.16合计 161,866,090.73 49.49 8,538,741.79 140,273,308.19 47.00 8,565,671.51（2）组合中,采用其他方法提坏账准备的其他应收款
项目 账面金额 计提比例(%) 坏账准备
余额百分比法 107,495,536.45 5.00 5,374,776.82南城百货押金 52,251,687.21 ---
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2.本公司期末单项金额重大并单独进行减值测试的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
租赁定押金 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 无可执行财产租赁定押金 2,300,000.00 2,300,000.00 100.00 预计无法收回
||
|-|
|合计|

||
|-|
|5,300,000.00|

||
|-|
|5,300,000.00|

3．本公司期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
零星往来款 166,883.67 166,883.67 100.00 预计无法收回
||
|-|
|合计|

||
|-|
|166,883.67|

||
|-|
|166,883.67|

4．本公司期末无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收回的其他应收款。
5．本公司本期无实际核销的其他应收款。
6．本公司期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7．本公司期末其他应收款中金额前五名
单位排名 性质或内容 金额 账龄 占总额比例（%）常德金泰利置业有限公司 租赁定押金 10,000,000.002至3年 3.06株洲市望云房地产开发有限公司 租赁定押金 10,000,000.001年以内 3.06南宁普尔波安服饰有限公司 往来款 9,900,000.001年以内 3.03长沙市岳麓区财政局 补贴款 7,430,000.001年以内 2.271年以内及
南宁市将相和商贸有限公司 押金 6,374,941.05 1.95
1至2年
合计 43,704,941.05 13.37
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8．本公司期末无应收关联方账款。
9．本公司本期未发生终止确认的其他应收款情况。
10．本公司本期未发生以其他应收款项为标的进行证券化的业务。
11.本公司期末按应收金额确认的政府补助
政府补助 预计收取的时间
单位名称 期末余额 账龄
项目名称 金额及依据
根据长沙市岳麓区财政局《关于促进现代服务长沙市岳麓
政府纳税奖励 7,430,000.001年以内业发展的若干规定》（2010）10号文件确认补贴区财政局
收入743万元
根据潭市发（2012）15号《关于加快全市服务湘潭市第三 业发展的若干意见》及潭政发（2013）12号《关行业扶持奖励 3,860,000.001年以内
产业办公室 于促进实体经济平稳健康发展的意见》，确认政策扶持资金386万元
根据湘潭市雨湖区人民政府《关于推动步步高湘潭市雨湖
政府纳税奖励 2,000,000.001年以内集团发展总部经济的奖励办法》，确认2014年度区人民政府
纳税突出贡献奖励200万元
||
|-|
|合计|

||
|-|
|13,290,000.00|

（七）存货及存货跌价准备
1．存货分类
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值
库存商品 1,403,653,185.41 3,050,958.09 1,400,602,227.32 1,940,676,061.04 3,149,569.78 1,937,526,491.26周转材料 31,819,748.30 --- 31,819,748.30 30,349,308.57 --- 30,349,308.57合计 1,435,472,933.71 3,050,958.09 1,432,421,975.62 1,971,025,369.61 3,149,569.78 1,967,875,799.832．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额转回 转销
库存商品 3,149,569.78 3,050,958.09 --- 3,149,569.78 3,050,958.09
合计 3,149,569.78 3,050,958.09 --- 3,149,569.78 3,050,958.09
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3.存货跌价准备情况
本期转回金额占该项项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
存货期末余额的比例按存货成本高于可变现净
库存商品 本期无转回的存货跌价准备 ---
值的差额
4．本公司期末存货余额无借款费用资本化金额。
5．本公司期末存货补充说明
2013年7月24日，公司与中国建设银行股份有限公司湘潭市分行签订《资产收益权转让合同》（建潭资产收益权〔2013〕004号）。根据合同约定，公司将公司名下所有存货的资产收益权作价 20,000万元，转让给中国建设银行股份有限公司湘潭市分行，转让所得资金用于货物储备等经营性流动资金周转，并约定在2014年7月26日前，按交易金额*（1+年利率6.3%*资金使用实际天数/360天）计算的金额回购该资产收益权。截至2014年06月30日，该合同项下的借款余额为20,000万元。
2014年4月30日，公司与中国建设银行股份有限公司湘潭市分行签订《资产收益权转让合同》（建潭资产收益权〔2014〕001号）。根据合同约定，公司将名下所有存货的资产收益权作价10,000万元，转让给中国建设银行股份有限公司湘潭市分行，转让所得资金用于货物储备等经营性流动资金周转，并约定在2015年4月30日前，按10,000万元*（1+6.5%*资金使用实际天数/360天）-已划付至收款账户中的金额,计算的金额回购该资产收益权。截至2014年6月30日，该合同项下的借款余额为10,000万元。
（八）一年内到期的非流动资产
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值一年内摊销完毕的
9,009,472.14 --- 9,009,472.14 10,039,331.75 --- 10,039,331.75长期待摊费用
合计 9,009,472.14 --- 9,009,472.14 10,039,331.75 --- 10,039,331.75
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（九）其他流动资产
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
待抵扣进项税额（注1） 160,998,382.52 85,322,105.56预交企业所得税（注1） 4,112,393.28 5,703,785.95委托贷款（注2） 154,431,333.33 146,031,333.33理财产品 24,000,000.00 52,000,000.00
注1：待抵扣进项税额包含南城百货从应交税费-应交增值税科目重分类而来的期初金额 62,410,803.92元和期末余额86,735,892.21元。预交企业所得税期初、期末余额为南城百货从应交税费-应交企业所得税科目重分类而来。
注2：公司委托中国建设银行股份有限公司湘潭市分行向重庆绿港标志房地产开发有限公司（以下简称“重庆绿港公司”）贷款人民币 14,000万元（贷款期限为 1年，贷款年利率为12%）。
担保措施为：1）由重庆绿港公司控股股东重庆绿港房地产开发有限公司提供连带责任担保。2）重庆绿港公司以其位于重庆市合川区合阳办合化路口片区（A地块）为抵押物，该地块的土地使用权面积为 37,828平方米，产权证号为 204房地证 2013字第 15579号。经重庆展华房地产土地估价与资产评估有限公司评估，确定该土地使用权在评估基准日 2013年 7月 15日的市场价值为30,340.83万元。
（十）对合营企业和联营企业投资
本公司联营企业情况（单位万元）
本公司 本公司在被投资被投资单位名称 注册地 注册资本 业务性质
持股比例 单位表决权比例武汉爱家爱商贸有
武汉市 50 商业 20% 20%限公司
湖南聚华辉供应链
长沙市 400 商业 49% 49%服务有限公司
本年营业收入
被投资单位名称期末资产总额期末负债总额 期末净资产 本年净利润总额
武汉爱家爱商贸
--- --- --- --- ---
有限公司
湖南聚华辉供应
4,087.66 3,681.93 405.73 3,214.46 3.51
链服务有限公司
步步高商业连锁股份有限公司
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（十一）长期股权投资
1.长期股权投资分类
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
按权益法核算的长期股
1,988,044.75 --- 1,988,044.75 1,970,863.22 --- 1,970,863.22权投资
其中：对合营企业投资 --- --- --- --- --- ---对联营企业投资 1,988,044.75 --- 1,988,044.75 1,970,863.22 --- 1,970,863.22按成本法核算的长期股
--- --- --- --- --- ---权投资
合计 1,988,044.75 --- 1,988,044.75 1,970,863.22 --- 1,970,863.222．权益法核算的长期股权投资
（1）联营企业主要信息(单位万元)
本公司 本公司在被投资被投资单位名称 注册地 注册资本 业务性质
持股比例 单位表决权比例武汉爱家爱商贸有
武汉 50 商业 20% 20%限公司
湖南聚华辉供应链
长沙市 400 商业 49% 49%服务有限公司
被投资单位名称期末资产总额期末负债总额 期末净资产
本年营业收入
本年净利润总额
武汉爱家爱商贸
--- --- --- --- ---有限公司
湖南聚华辉供应
链服务有限公司
4,087.66 3,681.93 405.73 3,214.46 3.51 (2)权益法核算的长期股权投资明细
本期增减额（减少
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初账面余额 期末账面余额以“-”号填列）
武汉爱家爱商贸有
权益法
100,000.00 --- --- ---限公司
湖南聚华辉供应链
权益法
1,960,000.00 1,970,863.22 17,181.53 1,988,044.75服务有限公司
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（十二）投资性房地产
采用成本模式后续计量投资性房地产的情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日一、原价合计 10,433,179.78 --- --- 10,433,179.781．房屋、建筑物 10,433,179.78 --- --- 10,433,179.78二、累计折旧或累计摊销合计 4,418,677.35 247,767.12 --- 4,666,444.471．房屋、建筑物 4,418,677.35 247,767.12 --- 4,666,444.47三、投资性房地产减值准备累
--- --- --- ---计金额合计
1．房屋、建筑物 --- --- --- ---四、投资性房地产净值合计 6,014,502.43 --- 247,767.12 5,766,735.311．房屋、建筑物 6,014,502.43 --- 247,767.12 5,766,735.31本公司期末投资性房地产不存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。
（十三）固定资产及累计折旧
1．固定资产情况
固定资产原值 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日房屋及建筑物 2,625,084,837.10 78,277,854.59 55,504.56 2,703,307,187.13运输设备 42,474,597.83 4,446,561.62 1,790,721.62 45,130,437.83机器设备 930,432,843.04 71,895,608.04 9,246,617.46 993,081,833.62其他设备 91,918,604.00 3,904,742.71 1,966,397.33 93,856,949.38信息设备 101,723,241.76 7,234,578.48 2,912,433.80 106,045,386.44合计 3,791,634,123.73 165,759,345.44 15,971,674.77 3,941,421,794.40累计折旧 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日房屋及建筑物 257,852,745.69 42,789,275.25 1,757.52 300,640,263.42运输设备 17,140,052.77 2,575,731.32 1,488,421.35 18,227,362.74机器设备 439,415,107.43 53,268,062.33 6,080,103.73 486,603,066.03其他设备 62,374,687.26 4,495,596.37 1,639,177.00 65,231,106.63信息设备 51,676,872.99 9,020,510.89 2,606,069.57 58,091,314.31
||
|-|
|合计|

||
|-|
|828,459,466.14|

||
|-|
|112,149,176.16|

||
|-|
|11,815,529.17|

||
|-|
|928,793,113.13|

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减值准备 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日房屋及建筑物 --- --- --- ---运输设备 --- --- --- ---机器设备 --- --- --- ---其他设备 --- --- --- ---信息设备 --- --- --- ---
||
|-|
|合计|

||
|-|
|---|

||
|-|
|---|

||
|-|
|---|

||
|-|
|---|

账面价值 2013年12月31日 2014年6月30日
房屋及建筑物 2,367,232,091.41 2,402,666,923.71运输设备 25,334,545.06 26,903,075.09机器设备 491,017,735.61 506,478,767.59其他设备 29,543,916.74 28,625,842.75信息设备 50,046,368.77 47,954,072.13
||
|-|
|合计|

||
|-|
|2,963,174,657.59|

||
|-|
|3,012,628,681.27|

本期折旧额为 112,149,176.16元；本期由在建工程转入固定资产原值为 56,900,000.00元。
2．本公司期末无暂时闲置的固定资产。
3．本公司期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4．本公司期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5．本公司期末无持有待售的固定资产情况。
6．本公司期末未办妥产权证书的固定资产
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间生鲜物流仓库、低温物流仓库、宿舍楼 房产证正在办理之中 预计2014年12月办妥衡阳分公司房产 房产证正在办理之中 预计2014年12月办妥
宜春分公司房产 房产证正在办理之中 预计2014年12月办妥
湖湘广场店房产 房产证正在办理之中 预计2014年12月办妥
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项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间贵港市港南区江一路132号 房产证正在办理之中 预计2014年10月办妥
贵港地王大厦1幢3单元1709、1809、1908、2009、
房产证正在办理之中 预计2014年9月办妥
2109、2209、2307、2309、2409、2509、2609房
振宁现代鲁班18号楼D单元202号房 房产证正在办理之中 预计2014年10月办妥
东兴鸿德“8幢301、305、401、405” 房产证正在办理之中 预计2015年2月办妥
贵源国际新城第8幢1单元201、202、203、205房房产证正在办理之中 预计2015年6月办妥
贵港宏桂广场2102-2103两套房 房产证正在办理之中 预计2015年12月办妥
7．本公司期末固定资产不存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。
8.本公司期末用于抵押或担保的固定资产
固定资产类别 产权证号 账面价值 抵押情况
抵押给中国工商银行湘潭市湘江支行，潭房权证湘潭市字
房屋建筑物
第195202号
21,499,644.59
获取最高 20,000.00万元的抵押贷款额度，期末抵押贷款金额为 10,000.00万-195207号
元。
抵押给中国建设银行湘潭市支行，获取房屋建筑物
潭房权证岳塘区字
313,366,704.73 最高 90,500.00万元的抵押贷款额度，第2011038724号
期末抵押贷款金额为为零。
益房权证赫山字第
房屋建筑物 710002743、710002747、 25,419,662.44 抵押给中国民生银行湘潭支行，获取最710002748、00118697号 高 30,000.00万元的抵押贷款额度，期娄国用（2011）第04682号， 末抵押贷款金额为30,000.00万元。
房屋建筑物 17,003,201.31
娄房权证字第00146001号
武房权证迎春亭字第 抵押至中国银行湘潭分行，获得最高711000408、711000409、 22,000万元的抵押贷款额度，抵押期为房屋建筑物 69,775,698.61
711000414、711000415、 2014年1月1日至2018年12月31日，711000416、711000417号 期末抵押贷款金额为零。
（十四）在建工程
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值物流续建项目 76,275,650.43 --- 76,275,650.43 47,542,095.79 --- 47,542,095.79九华项目 27,401,151.56 --- 27,401,151.56 26,400,605.00 --- 26,400,605.00其他工程 2,965,750.66 --- 2,965,750.66 150,353.77 --- 150,353.77梅溪湖项目 229,168,513.25 --- 229,168,513.25 --- --- ---岳阳项目 50,160,514.71 --- 50,160,514.71 --- --- ---
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2014年6月30日 2013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值仓储加工中心 34,200,017.50 --- 34,200,017.50 30,042,397.96 --- 30,042,397.96总部大厦 11,455,900.04 --- 11,455,900.04 7,696,413.94 --- 7,696,413.94合计 431,627,498.15 --- 431,627,498.15 111,831,866.46 --- 111,831,866.461.在建工程项目变动情况
本期转 本期其
工程项目名称预算数（万元）2013年12月31日 本期增加 2014年6月30日固定资产 他减少额
物流续建项目 20,041.00 47,542,095.79 85,633,554.64 56,900,000.00 --- 76,275,650.43九华项目 87,500.00 26,400,605.00 1,000,546.56 --- --- 27,401,151.56其他工程 --- 150,353.77 2,815,396.89 --- --- 2,965,750.66梅溪湖项目 --- --- 229,168,513.25 --- --- 229,168,513.25岳阳项目 --- --- 50,160,514.71 --- --- 50,160,514.71仓储加工中心 45,080,500.00 30,042,397.96 4,157,619.54 --- --- 34,200,017.50总部大厦 --- 7,696,413.94 3,759,486.10 --- --- 11,455,900.04
||
|-|
|合 计|

||
|-|
|45,188,041.00|

||
|-|
|111,831,866.46|

||
|-|
|376,695,631.69|

||
|-|
|56,900,000.00|

|||
|-|-|
|---|431,627,498.15|

（续上表）
工程投入占预算的 利息资本化累计 本期利息资本化金 本期资本化年利
工程项目名称 资金来源比例 金额（元） 额（元） 率(%)
物流续建项目 100.00% 9,269,705.09 2,403,173.65 6.16金融机构贷款九华项目 --- --- --- --- 其他
其他工程 --- --- --- --- 其他
梅溪湖项目 18.64% 35,590.82 35,590.82 6.16金融机构贷款岳阳项目 --- 583,353.84 583,353.84 6.16金融机构贷款仓储加工中心 75.86% --- --- --- 自筹
总部大厦 --- --- --- --- 自筹
||
|-|
|合 计|

||
|-|
|9,888,649.75|

||
|-|
|3,022,118.31|

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2.本公司本期计入在建工程的利息资本化金额为3,022,118.31元。
3.本公司期末在建工程不存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。
（十五）无形资产
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日一、原价合计 706,100,606.73 1,697,287.78 --- 707,797,894.511．软件 56,060,854.91 1,657,287.78 --- 57,718,142.692．土地使用权 650,039,751.82 --- --- 650,039,751.823．商标 --- 40,000.00 --- 40,000.00二、累计摊销额 60,688,557.04 10,541,551.31 --- 71,230,108.351．软件 21,098,425.43 3,009,962.57 --- 24,108,388.002．土地使用权 39,590,131.61 7,530,255.42 --- 47,120,387.033．商标 --- 1,333.32 --- 1,333.32三、无形资产账面价值合计 645,412,049.69 1,697,287.78 10,541,551.31 636,567,786.161．软件 34,962,429.48 1,657,287.78 3,009,962.57 33,609,754.692．土地使用权 610,449,620.21 --- 7,530,255.42 602,919,364.793．商标 --- 40,000.00 1,333.32 38,666.681．本公司本期摊销额10,541,551.31元。
2．本公司期末用于抵押或担保的无形资产
无形资产类别 产权证号 账面价值 抵押情况
娄国用（2011）第04682号 抵押给中国民生银行湘潭支行，获得土地使用权
娄房权证字第
23,594,960.79 20,000.00万元的最高贷款额度；期末抵00146001号 押贷款金额为零。
3．本公司期末无形资产不存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。
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（十六）开发支出
本期减少
项目 2013年12月31日 本期增加 2014年6月30日计入当期损益确认为无形资产
步步高翔龙系统 29,199,274.17 15,523,977.36 --- --- 44,723,251.53电商项目 --- 3,796,587.74 --- --- 3,796,587.74合计 29,199,274.17 19,320,565.10 --- --- 48,519,839.27本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为100%。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为4.07%。
（十七）长期待摊费用
类别 2013年12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2014年6月30日经营租入固定资产改良 1,112,740,393.99 274,729,472.07 133,573,057.35 --- 1,253,896,808.71租赁费 57,522,349.79 6,081,600.00 2,208,151.96 --- 61,395,797.83
||
|-|
|合计|

||
|-|
|1,170,262,743.78|

||
|-|
|280,811,072.07|

||
|-|
|135,781,209.31|

||
|-|
|1,315,292,606.54|

（十八）商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
广西南城百货股份有限公司（注1） 1,194,121,125.20 --- --- 1,194,121,125.20合计 1,194,121,125.20 --- --- 1,194,121,125.20注1：假设本公司于2012年1月1日完成支付现金及发行股份购买南城百货100%股权，双方约定的交易价格为157,578万元，合并成本超过南城百货以经审计的 2012年 1月 1日账面净资产确定的可辨认净资产公允价值的差额，确认为与南城百货相关的商誉。
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（十九）递延所得税资产
1．已确认的递延所得税资产
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
坏帐准备 5,996,346.54 5,274,144.79存货跌价准备 762,739.52 781,180.74开办费 --- ---积分奖励 3,490,048.32 3,009,511.34可弥补的亏损 33,073,459.18 17,224,648.42合计 43,322,593.56 26,289,485.29本公司确认递延所得税资产的暂时性差异在可预见的未来能够转回的依据为：公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降且无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
2.未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
坏账准备 225,014.24 169,854.43存货跌价准备 --- 24,846.81可弥补亏损 70,344,843.39 85,989,554.39合计 70,569,857.63 86,184,255.633．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
2014年 422.68 ---2015年 1,759,961.1 9,013,536.772016年 2,905,365.74 11,294,265.422017年 19,201,839.19 4,614,643.532018年 33,398,475.12 20,111,327.592019年 13,078,779.56 40,955,781.08合计 70,344,843.39 85,989,554.39
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4．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
坏账准备 24,521,450.63存货跌价准备 3,050,958.09可弥补的亏损 137,397,049.20积分计划 20,652,542.84合计 185,622,000.76（二十）其他非流动资产
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
宜春三店项目预付款（注1） 10,000,000.00 10,000,000.00预付土地出让金及土地招拍挂
75,000,000.00 473,262,970.00保证金（注2）
南城百货其他项目（注3） 200,615,369.55 125,135,433.37合计 285,615,369.55 608,398,403.37注1：宜春三店项目预付款系根据公司与宜春步步高智博置业有限公司签订的《商品房买卖合同》预付的房产购买款。
注2：本公司分别与岳阳市国土资源局、赣州城市开发投资集团有限责任公司签订合作协议，共支付土地出让金及土地招拍挂保证金75,000,000.00元。
注3：南城百货其他项目系由预付款项重分类而来，主要为南城百货及各子公司预付的购买商铺款、装修工程款、购买土地款等。
（二十一）资产减值准备
项目 2013年12月31日 本期计提额 本期减少额 2014年6月30日转回 转销
坏账准备 22,001,599.23 3,757,362.98 1,012,497.34 --- 24,746,464.87存货跌价准备 3,149,569.78 3,050,958.09 --- 3,149,569.78 3,050,958.09合计
25,151,169.01 6,808,321.07 1,012,497.34 3,149,569.78 27,797,422.96
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（二十二）短期借款
项目 2014年6月30日 2013年12月31日信用借款 299,700,000.00 349,700,000.00抵押借款（注1） 600,000,000.00 300,000,000.00保证借款（注2） 140,000,000.00 120,000,000.00合计 1,039,700,000.00 769,700,000.00注1：抵押情况详见本附注七、合并财务报表主要项目注释之（七）存货及存货跌价准备、（十三）固定资产及累计折旧。
注2：2013年9月26日，本公司与中国建设银行股份有限公司南宁朝阳支行签订人民币流动资金额度借款合同，合同编号604474123313012，借款金额人民币 2,000万元，借款期限为2013年9月26日至2014年9月25日。公司股东钟永利为该借款提供连带责任保证，与中国建设银行股份有限公司南宁朝阳支行签订了编号为604474123313012BZ的保证合同。
2014年1月9日，本公司与中国建设银行股份有限公司南宁朝阳支行签订人民币流动资金额度借款合同，合同编号604474123314003，借款金额人民币2,000万元，借款期限为2014年1月9日至2015年1月8日。公司股东钟永利为该借款提供连带责任保证，与中国建设银行股份有限公司南宁朝阳支行签订了编号为604474123314003BZ的保证合同。
2014年 4月18日，本公司与中国建设银行股份有限公司南宁朝阳支行签订人民币流动资金额度借款合同，合同编号604474123314010，借款金额人民币2,000万元，借款期限为2014年4月18日至2015年4月17日。公司股东钟永利为该借款提供连带责任保证，与中国建设银行股份有限公司南宁朝阳支行签订了编号为604474123314010BZ的保证合同。
2014年 5月21日，本公司与中国建设银行股份有限公司南宁朝阳支行签订人民币流动资金额度借款合同，合同编号604474123314011，借款金额人民币3,000万元，借款期限为2014年5月21日至2015年5月20日。公司股东钟永利为该借款提供连带责任保证，与中国建设银行股份有限公司南宁朝阳支行签订了编号为604474123314011BZ的保证合同。
2014年 1月10日，子公司桂林南城百货有限公司与桂林银行股份有限公司签订人民币流动资金额度借款合同，合同编号00111020140005，借款金额人民币2,000万元，借款期限为2014年1月10日至2015年1月9日。广西南城百货股份有限公司为该借款提供连带责任保证，与桂林银行股份有限公司签订编号为00111020140005-1的保证合同。广西南城百货股份有限公司
步步高商业连锁股份有限公司
2013年1月1日至2014年6月30日止
备考财务报表附注
及公司股东钟永利为该借款提供连带责任保证，与桂林银行股份有限公司分别签订编号为00111020140005-1及0011120140005-2的保证合同。
2014年 1月15日，子公司桂林南城百货有限公司与桂林银行股份有限公司签订人民币流动资金额度借款合同，合同编号00111020140009，借款金额人民币3,000万元，借款期限为2014年1月15日至2015年1月14日。广西南城百货股份有限公司为该借款提供连带责任保证，与桂林银行股份有限公司签订编号为00111020140009-1的保证合同。广西南城百货股份有限公司及公司股东钟永利为该借款提供连带责任保证，与桂林银行股份有限公司分别签订编号为00111020140009-1及0011102014009-2的保证合同。
（二十三）应付票据
种类 2014年6月30日 2013年12月31日银行承兑汇票 287,605,227.00 405,459,197.57合计 287,605,227.00 405,459,197.57下一会计期间将到期的金额为287,605,227.00元。
（二十四）应付账款
种类 2014年6月30日 2013年12月31日货款 1,947,614,544.09 2,317,766,845.14合计 1,947,614,544.09 2,317,766,845.141．期末余额中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．本公司期末余额中应付关联方款项
关联公司名称 经济内容 期末余额 账龄
湖南聚华辉供应链服务有限公司 货款 9,121,480.67 1年以内
合计 9,121,480.67
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2013年1月1日至2014年6月30日止
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（二十五）预收款项
2014年6月30日 2013年12月31日
账龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）一年以内 950,721,986.97 99.27 1,100,843,940.96 99.74一年以上至二年以内 5,819,154.50 0.61 792,231.33 0.07两年以上至三年以内 65,192.11 0.01 903,187.95 0.08三年以上 1,050,738.83 0.11 1,168,316.43 0.11
||
|-|
|合计|

||
|-|
|957,657,072.41|

||
|-|
|100.00|

|||
|-|-|
|1,103,707,676.67|100.00|

1．本公司期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．本公司期末余额中无预收关联方款项。
（二十六）应付职工薪酬
项目 2013年12月31日 本期发生额 本期支付额 2014年6月30日一、工资、奖金、津贴和补贴 86,433,413.31 386,548,960.44 418,310,187.70 54,672,186.05二、职工福利费 109,441.94 18,441,081.85 18,462,681.85 87,841.94三、社会保险费 14,753,828.79 76,752,085.12 71,329,032.60 20,176,881.311．养老保险费 12,046,407.89 49,479,627.77 45,815,864.27 15,710,171.392．医疗保险费 1,701,304.30 18,796,782.99 17,700,834.19 2,797,253.093．失业保险费 798,882.95 5,126,219.42 4,940,662.26 984,440.124．工伤保险费 78,330.74 1,821,829.75 1,297,176.42 602,984.075．生育保险费 128,902.91 1,527,625.19 1,574,495.46 82,032.646．年金缴费 --- --- --- ---四、住房公积金 2,644,400.21 8,373,305.30 5,989,378.75 5,028,326.76五、工会经费和职工教育经费 2,460,219.30 1,326,165.16 1,739,057.09 2,047,327.37六、非货币性福利 --- --- --- ---七、因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- ---八、其他 --- --- --- ---
合计 106,401,303.55 491,441,597.87 515,830,337.99 82,012,563.43
步步高商业连锁股份有限公司
2013年1月1日至2014年6月30日止
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（二十七）应交税费
税项 2014年6月30日 2013年12月31日
增值税 6,527,440.71 10,746,358.70消费税 2,615,361.87 3,278,054.21营业税 12,353,798.61 14,372,124.81城建税 1,418,699.12 6,273,549.44教育费附加 1,068,844.44 4,452,960.23企业所得税 69,261,510.84 73,467,595.57个人所得税 6,150,722.22 6,019,666.33防洪费（水利基金） 982,063.43 1,100,478.33代扣代缴税款 10,095,054.96 11,655,956.21其他 1,218,457.70 2,701,277.49房产税 1,985,573.80 9,235,762.44土地使用税 25,265.08 963,067.55
||
|-|
|合计|

||
|-|
|113,702,792.78|

||
|-|
|144,266,851.31|

（二十八）应付利息
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
短期借款应付利息 1,732,033.33 1,318,897.00
||
|-|
|合计|

||
|-|
|1,732,033.33|

||
|-|
|1,318,897.00|

（二十九）应付股利
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
步步高投资集团股份有限公司 137,516,144.00 ---张海霞 33,628,008.80 ---
||
|-|
|合计|

||
|-|
|171,144,152.8|

||
|-|
|---|

步步高商业连锁股份有限公司
2013年1月1日至2014年6月30日止
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（三十）其他应付款
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
押金、保证金 127,115,060.41 115,978,966.35工程设备款 485,104,379.18 464,793,713.29拆借款 200,233,333.33 400,533,333.00其他 217,308,940.88 187,765,650.00应付南海成长收购款（注1） 78,789,000.00 78,789,000.00合计 1,108,550,713.80 1,247,860,662.64注1：假设本公司于2012年1月1日完成支付现金及发行股份相结合的方式购买南城百货100%的股份。本次交易中，本公司全资子公司湘潭步步高以支付现金的方式购买南海成长持有的南城百货5%的股份，即需向南海成长支付现金78,789,000.00元。
1．本公司期末余额中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项：
单位名称 2014年6月30日 2013年12月31日
步步高投资集团股份有限公司 200,233,333.33 400,533,333.00
||
|-|
|200,233,333.33|

||
|-|
|400,533,333.00|

2．本公司期末余额中无欠其他关联方款项。
3.金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 款项性质及内容 期末余额 备注
步步高投资集团股份有限公司 拆借款 200,233,333.33
中建五局第三建设有限公司 应付工程款 19,729,420.93
湘潭九华经济建设投资有限公司 应付土地拆迁款 18,886,510.00
湖南岳麓山建设集团有限公司土方分
应付工程款 14,618,566.64
公司
衡阳深国投商用实业有限公司 应付购房款 8,191,200.00
湖南万力建设集团有限公司 应付工程款 6,167,169.00
合计 267,826,199.90
步步高商业连锁股份有限公司
2013年1月1日至2014年6月30日止
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4．本公司一年以上的其他应付款主要为供应商的履约保证金。
（三十一）长期借款
项目 2014年6月30日 2013年12月31日抵押借款 100,000,000.00 ---合计 100,000,000.00 ---（三十二）长期应付款
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
免租期租金 81,899,504.00 79,635,356.67
||
|-|
|合计|

||
|-|
|81,899,504.00|

||
|-|
|79,635,356.67|

公司承租物业有免租期的优惠，公司在免租期内确认租金费用，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法分摊。
（三十三）预计负债
项目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年6月30日其他 671,700.00 --- 595,248.00 76,452.00合计 671,700.00 --- 595,248.00 76,452.002013年4月20日公司控股子公司湖南步步高连锁超市益阳有限责任公司下属的赫山店发生火灾，上期期末根据预计将发生的联营柜组赔偿48万及受灾户临时安置赔偿款19.17万元确认预计负债67.17万元，本期支付赔偿款59.52万元。
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2013年1月1日至2014年6月30日止
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（三十四）其他非流动负债
项目 2014年6月30日 2013年12月31日 内容
积分计划 21,042,542.84 21,218,532.85 授予客户的奖励积分
政府补助
13,733,333.33 13,800,000.00
计入递延收益的政府补助合计 34,775,876.17 35,018,532.85
公司实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在后期消费时抵用，所以授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。
与政府补助相关的递延收益
|||||
|-|-|-|-|
||2013年12月31|本期新增补助||
||日|金额||
|生鲜冷链配送中||||
||4,000,000.00||66,666.67|
|心项目（注1）||||
|现代服务业综合||||
||2,400,000.00||---|
|试点（注2）||||
|企业发展扶持资||||
||5,400,000.00||---|
|金（注3）||||
|万村千乡市场工||||
||2,000,000.00||---|
|程项目（注4）||||
|合计|13,800,000.00||66,666.67|

||||
|-|-|-|
|---|3,933,333.33|与资产相关|
|---|2,400,000.00|与收益相关|
|---|5,400,000.00|与资产相关|
|---|2,000,000.00|与资产相关|
|---|13,733,333.33||

注1：生鲜冷链配送中心项目资金系根据湖南省发展和改革委员会湘发改财贸〔2013〕992号文件收到的关于生鲜冷链配送中心政府补助资金4,000,000.00元。该建设项目已完工并交付使用，本期摊销金额66,666.67元。
注2：现代服务业综合试点项目，系根据《长沙市现代服务业综合试点项目合同书》收到补贴资金4,200,000.00元，已累计摊销1,800,000.00元，剩余金额2,400,000.00元。
注3：2012年12月18日，本公司子公司广西兴南城物流有限公司收到南宁市经济技术开发区管委会拨付的企业发展扶持资金5,400,000.00元。根据《南宁经济技术开发区财政扶持资
金管理办法》相关规定，本公司对该项扶持资金认定为与资产相关的政府补助，单独建账核算，
并按照规定用途用于扩大企业生产规模，截至2014年6月30日项目尚未完工。
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2013年1月1日至2014年6月30日止
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注4：2013年12月,公司收到南宁市财政国库支付的2012年度万村千乡市场工程项目补助资金2,000,000.00元，用于补助子公司广西兴南城物流有限公司配送中心建设资金,根据桂商建发[2013]23号文件规定，本公司对该补助资金认定为与资产相关的政府补助，单独建帐核算，并按照规定用途用于扩大企业生产规模，截止2014年6月30日，项目尚未完工。
（三十五）股东权益
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
||
|-|
|归属于母公司股东权益合计|
|少数股东权益|
|合计|

（三十六）营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 2014年1-6月 2013年度
||
|-|
|主营业务收入|
|其他业务收入|
|合计|

项目 2013年度 2012年度
||
|-|
|主营业务成本|
|其他业务成本|
|合计|

2．主营业务收入、成本分行业情况
（1）主营业务收入
行业名称 2014年1-6月 2013年度
||
|-|
|商业|
|合计|

步步高商业连锁股份有限公司
2013年1月1日至2014年6月30日止
备考财务报表附注
（2）主营业务成本
行业名称 2014年1-6月 2013年度
||
|-|
|商业|
|合计|

3．主营业务收入、成本分产品情况
项目 2014年1-6月 2013年度
||
|-|
|主营业务收入|
|1.百货类|
|2.超市类|
|3.家电类|
|4.批发类|
|合计|
|项目|
|主营业务成本|
|1.百货类|
|2.超市类|
|3.家电类|
|4.批发类|
|合计|

4．主营业务收入、成本分地区情况
项目 2014年1-6月 2013年度
||
|-|
|主营业务收入|
|湖南|
|江西|
|广西|
|川渝|
|云南|
|合计|

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2013年1月1日至2014年6月30日止
备考财务报表附注
项目 2014年1-6月 2013年度
||
|-|
|主营业务成本|
|湖南|
|江西|
|广西|
|川渝|
|云南|
|合计|

5．前五名客户的营业收入情况
单位排名 金额 占营业收入总额比例（%）客户1 7,669,179.12 0.10客户2 6,586,053.92 0.08客户3 6,033,317.01 0.07客户4 5,347,253.62 0.07客户5 3,206,394.32 0.04合计 28,842,197.99 0.36（三十七）营业税金及附加
项目 2014年1-6月 2013年度
||
|-|
|营业税|
|消费税|
|城市维护建设税|
|教育费附加|
|合计|

（三十八）销售费用
项目 2014年1-6月 2013年度
||
|-|
|职工薪酬|
|租金及物业管理费用|
|水电费用|

步步高商业连锁股份有限公司
2013年1月1日至2014年6月30日止
备考财务报表附注
项目 2014年1-6月 2013年度
||
|-|
|折旧及摊销|
|广告促销费用|
|其他费用|
|合计|

（三十九） 管理费用
项目 2014年1-6月 2013年度
||
|-|
|职工薪酬|
|租金及物业管理费用|
|水电费用|
|折旧及摊销|
|广告费用|
|差旅费、招待费及会议费|
|办公费、咨询费、汽车费用|
|其他费用|
|合计|

（四十）财务费用
项目 2014年1-6月 2013年度
||
|-|
|利息支出|
|减:利息收入|
|汇兑损失|
|减:汇兑收益|
|其他|
|合计|

（四十一）资产减值损失
项目 2014年1-6月 2013年度
||
|-|
|坏账损失|
|存货跌价损失|
|合计|

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2013年1月1日至2014年6月30日止
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（四十二）投资收益
1．明细情况
项目 2014年1-6月 2013年度
1长期股权投资收益
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 --- ---（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 221,503.52 (1,176,935.85)（3）处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---2.其他 --- ---
||
|-|
|合计|

2．按权益法核算的长期股权投资收益情况
被投资单位 2014年1-6月 2013年度
||
|-|
|湖南聚华辉供应链服务有限公司|
|合计|

根据湖南聚华辉供应链服务有限公司（以下简称聚华辉公司）2014年1-6月利润表净利润确认本期投资收益17,181.53元，聚华辉公司本期对本公司销售的商品期末结余1,172.77万元,合并报表层面投资收益抵消未实现的利润-204,321.99元，本期合并抵销后的投资收益为221,503.52元。
3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
（四十三）营业外收支
1．营业外收入
||
|-|
|计入当期非经常性损益|
|的金额|
|108,832.78|
|17,927,625.87|
|---|
|3,618,793.91|
|2,377,950.55|
|24,033,203.11|

||
|-|
|固定资产处置利得|
|政府补助|
|所得税返还|
|违约金|
|其他|
|合计|

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2．政府补助明细
政府补助的种类 2014年1月-6月 2013年度 与资产相关/与收益相关社保补贴 868,819.83 2,175,369.89 与收益相关
政府纳税奖励 10,906,304.98 9,182,102.00 与收益相关
万村千乡市场工程 --- 3,000,000.00 与收益相关
生鲜加工项目拨款 --- 400,000.00 与收益相关
商贸服务业发展专项资金 --- 1,000,000.00 与收益相关
服务业项目补助资金 --- 400,000.00 与收益相关
递延收益转入 66,666.67 1,800,000.00 与收益相关
产业扶持资金 3,860,000.00 --- 与收益相关
政府农产品现代流通综合试点补助资
1,800,000.00 --- 与收益相关
金
纳税明星企业奖 --- 10,000.00 与收益相关
优秀企业奖 --- 400,000.00 与收益相关
价格补贴 40,000.00 459,497.32 与收益相关
市场运行监测体系资金 --- 84,900.00 与收益相关
宣传奖励金 --- 62,000.00 与收益相关
万村千乡农家店补助资金 --- 120,000.00 与收益相关
节能减排专项资金 --- 300,000.00 与收益相关
服务业引导资金 --- 200,000.00 与收益相关
其他 385,834.39 769,400.00 与收益相关
合计 17,927,625.87 20,363,269.21
3．营业外支出
||
|-|
|计入当期非经常性损益|
|的金额|
|1,076,735.64|
|63,741.96|
|4,000.00|
|---|
|539,314.06|
|1,683,791.66|

||
|-|
|固定资产处置损失|
|罚款及滞纳金支出|
|捐赠支出|
|非常损失|
|其他|
|合计|

步步高商业连锁股份有限公司
2013年1月1日至2014年6月30日止
备考财务报表附注
（四十四）所得税费用
项目 2014年1月-6月 2013年度
||
|-|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|
|递延所得税调整|
|合计|

公司所得税优惠情况详见附注五。
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．本企业的母公司情况
（金额单位：万元）对本公对本公
本公司
母公司名关联 企业 法定代 注册资司的持司的表 组织机构
注册地 业务性质 最终控
称 关系 类型 表人 本 股比例决权比 代码
制方
(%) 例(%)
投资商
步步高投
业、普通
资集团股 股份有
母公司 湘潭市张海霞货物运 11,767 46.06 46.06王填 74593984-8份有限公 限公司
输、物业
司
管理等
步步高投资集团股份有限公司（以下简称步步高投资集团）成立于2003年2月20日，注册资本11,767万元，法定代表人:张海霞；注册地：湘潭市岳塘区荷塘乡政府办公楼2楼东头。
其中王填通过持有步步高投资集团69.96%股权，是公司的最终控制人。
经营范围：投资商业；普通货物运输（不含危险及监控化学品）；物业管理等。
2．本公司的子公司的相关信息见附注六（一）。
3．本公司的联营企业情况
（金额单位：万元）企业 业务注册对本公司的对本公司的表公司名称 注册地法定代表人
类型 性质资本持股比例(%)决权比例(%)
武汉爱家爱商贸
有限责任公司武汉市 张海霞 商业 50 20 20
有限公司
湖南聚华辉供应
有限责任公司长沙市 胡文明 商业 400 49 49
链服务有限公司
步步高商业连锁股份有限公司
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4．本公司的其他关联方的情况
公司名称及组织机构代码 与本公司的关系
钟永利 股东
刘亚萍 董事
黎骅 董事
胡金亮 独立董事
周兰 独立董事
王敬 独立董事
曲尉坪 监事会主席
聂建民 监事
周凌 监事
师茜 副总经理、董事会秘书
杨芳 财务总监
陈德平 内控总监
吉首市新天地房地产开发有限公司（78804555-3） 同一控股股东
广西贵港市龙辉置业投资有限公司（79683858-8） 钟永利持股35%
广西禾唛餐饮有限公司（71518370-1） 钟永利控制的公司
（二）关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
2014年1月-6月 2013年度
关联方名称
关联交易内 关联交易定 占同类 占同类容 价方式及决 金额（万元） 交易比 金额（万元） 交易比策程序 例（%） 例（%）湖南聚华辉供应链
采购商品 协议价 2,428.18 0.65 4,227.86 0.46
服务有限公司
||
|-|
|合计|

||
|-|
|2,428.18|

||
|-|
|4,227.86|

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2013年1月1日至2014年6月30日止
备考财务报表附注
3．销售商品、提供劳务的关联交易
2014年1月-6月 2013年度
关联方名称 关联交易内关联交易定 占同类 占同类容 价方式及决 金额（万元） 交易比 金额（万元） 交易比策程序 例（%） 例（%）提供广告代
步步高置业有限责
理、策划执 协议价 600.25 51.66 --- ---任公司
行
广西贵港市龙辉置
商场商品 市场价格 --- --- 7.91 ---业投资有限公司
广西贵港市龙辉置
购物卡 市场价格 --- --- --- ---业投资有限公司
||
|-|
|合计|

||
|-|
|600.25|

||
|-|
|7.91|

4.关联租赁交易
（1）公司承租情况
合同约定的报
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日告期费用总额
金海大厦（包括负一
步步高投资集团本公司 972,000.00 2013.01.01 2015.12.31楼、地面3－6层）
湘潭步步高连锁超
步步高投资集团 金海大厦地面1－2层 972,000.00 2013.01.01 2015.12.31市有限责任公司
康星大厦(建设北路2
步步高投资集团本公司 1,180,400.00 2011.04.01 2017.03.31号一、二层)
吉首市新天地房 步步高置业•新天地
步步高商业连锁股
地产开发有限公 （吉首）项目附一至六 11,831,184.00 2014.01.01 2023.12.31份有限公司
司 夹层
公司租赁步步高投资集团股份有限公司位于湘潭市韶山西路的金海大厦负一楼及地上3－ 6层为公司总部办公之用。该租赁物业建筑面积12,508.27平方米，租金12.60万元/月、房屋维修费及物业管理费3.60万元/月。租赁期限自2013年1月1日起至2015年12月31日止。
子公司湘潭步步高连锁超市有限责任公司（以下简称湘潭步步高）租赁步步高投资集团股份有限公司位于湘潭市韶山西路的金海大厦地面1-2层为湘潭步步高金海店卖场经营之用，该
租赁物业建筑面积8,534.94平方米，租金12.60万元/月、房屋维修及物业管理费为3.60万元
/月,租赁期限自2013年1月1日起至2015年12月31日止。
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2013年1月1日至2014年6月30日止
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公司租赁步步高投资集团股份有限公司位于湘潭市建设北路2号康星大厦地面1-2层为公司新开门店雨湖店卖场经营之用，该租赁物业建筑面积 5,412.65平方米，租金 163.08万元/年、房屋维修费及物业管理费82.08万元/年。租赁期限自2014年4月1日起至2017年3月31日止。
公司租赁吉首市新天地房地产开发有限公司所有的位于湖南省吉首市武陵东路的步步高置业•新天地（吉首）项目附一至六夹层（部分物业），实际计租面积为56916平方米，该物业为准精装修房。租赁期限为10年，计租起始日为2014年1月8日。第1—3年租赁费用为人民币36元/月/平方米。第4—6年租赁费用为人民币45元/月/平方米，从第7年开始每3年租赁费用递增5%。2013年11月已向吉首新天地公司预付租赁费9,072万元。
（2）公司出租情况
租赁收益定2014年1月-6月 2013年
出租方名称 承租方名称 租赁起始日租赁终止日价依据 租赁收益 租赁收益
广西南城百货股份有广西禾唛餐
市场价格 664,186.17 81,805.70 2013.4.5 2024.7.14限公司 饮有限公司
5．本公司本报告期无关联托管情况。
6．本公司本报告期无关联承包情况。
7．本公司本报告期无关联代理情况。
8．本公司本报告期关联方资金拆借
关联方 拆借金额
起始日 终止日 说明
拆入 (万元)
2014.2归还
借款利率以同期银行贷款利率为准,5000万 如遇中国人民银行基准贷款利率调步步高投资集团 20,000.00 2013.11.22
整，从第二日起按中国人民银行调整2014.4归还
后的利率执行。如公司提前还款，将15000万
按实际用款天数计算利息，本期列支资金占用费合计884.83万元。
步步高投资集团 20,000.00 2013.11.29 2014.11.28
合计 40,000.00
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9.关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕广西南城百货股授信额度人民币 2000
钟永利 2012年9月14日2013年9月13日 是
份有限公司 万元
广西南城百货股授信额度人民币 4.8
钟永利 2012年9月28日2013年9月28日 是
份有限公司 亿元
广西南城百货股授信额度人民币 4.8
吴丽君 2012年9月28日2013年9月28日 是
份有限公司 亿元
广西南城百货股
钟永利 人民币2000万元 2013年1月15日2014年1月14日 是
份有限公司
广西南城百货股
钟永利 人民币3000万元 2013年5月10日2014年5月9日 是
份有限公司
广西南城百货股
钟永利 人民币2000万元 2013年9月26日2014年9月25日 否
份有限公司
广西南城百货股
钟永利 人民币2000万元 2014年1月9日 2015年1月8日 否
份有限公司
广西南城百货股
钟永利 人民币2000万元 2014年4月18日2015年4月17日 否
份有限公司
广西南城百货股
钟永利 人民币3000万元 2014年5月21日2015年5月20日 否
份有限公司
桂林市南城百货
钟永利 人民币2000万元 2014年1月10日2015年1月9日 否
有限公司
桂林市南城百货
钟永利 人民币3000万元 2014年1月15日2015年1月14日 否
有限公司
（三）关联方往来余额
2014年 2013年
往来项目 关联公司名称 经济内容
6月30日 12月31日
吉首市新天地房地产开发有
预付款项 预付租金 78,888,816.00 90,720,000.00限公司
湖南聚华辉供应链服务有限
应付账款 货款 9,121,480.67 13,028,052.45公司
步步高投资集团股份有限公
其他应付款 往来款 200,233,333.33 400,533,333.00司
步步高投资集团股份有限公
137,516,144.00
应付股利 应付股利 ---司
应付股利 张海霞 应付股利
33,628,008.80
---应收账款 广西禾唛餐饮有限公司 应收租金及电费 238,953.02 39,868.80九、或有事项
截至2014年6月30日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。
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十、承诺事项
（一）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
单位：万元
租金支付期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 50,374.531年以上2年以内（含2年） 50,538.922年以上3年以内（含3年） 52,658.123年以上 512,391.44合计 665,963.00（二）除已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响外，截至2014年6月30日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十二、补充资料
（一）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”），本公司非经常性损益如下：
明细项目 2014年1月-6月 2013年度 备注1．非流动性资产处置损益 (967,902.86) (1,467,479.92)
2．越权审批，或无正式批准文件的税收返还、
--- ---
减免
3．计入当期损益的政府补助（与公司业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 17,927,625.87 20,363,269.21
补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 ---
---
用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 --- ---
认净资产公允价值产生的收益
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明细项目 2014年1月-6月 2013年度 备注6．非货币性资产交换损益
--- ---
7．委托他人投资或管理资产的损益 --- ---
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
--- ---
各项资产减值准备
9．债务重组损益 --- ---
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
--- ---
用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
--- ---
值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
--- ---
并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
--- ---
损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 --- ---
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- ---
16．对外委托贷款取得的损益 8,400,000.00 6,031,333.33
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
--- ---
地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
--- ---
损益进行一次性调整对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入 --- ---
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,389,688.44 2,941.96
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- ---
22．少数股东损益的影响数 --- ---
23．减：所得税的影响数 7,092,942.66 4,379,023.32
合计 23,656,468.79 20,551,041.26
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年7月28日批准报出。
步步高商业连锁股份有限公司（加盖公章）
二〇一四年七月二十八日