审计报告
信会师报字[2015]第111724号广西河池化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广西河池化工股份有限公司（以下简称“河池化工”）财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表、2014年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是河池化工管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，河池化工财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河池化工2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
中国注册会计师： 林盛
立信会计师事务所
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 李新刚
中国·上海 二〇一五年四月九日
广西河池化工股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|441,928,156.29|530,294,963.49|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|1,180,668.30|715,164.70|
|衍生金融资产||||
|应收票据|（三）|732,180.00|950,000.00|
|应收账款|（四）|129,026,811.25|57,795,761.95|
|预付款项|（五）|108,495,657.69|108,815,644.52|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|12,698,268.49|13,982,883.21|
|存货|（七）|159,775,604.98|199,566,160.86|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|2,838,349.59|1,442,813.90|
|流动资产合计||856,675,696.59|913,563,392.63|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|（九）|120,923,550.00|640,704,486.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|603,874,873.78|626,515,942.58|
|在建工程|（十一）|2,983,862.47|7,403,407.89|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）||132,917.03|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十三）|364,931.54|-|
|递延所得税资产|（十四）|||
|其他非流动资产|（十五）|8,778,406.78||
|非流动资产合计||736,925,624.57|1,274,756,753.50|
|资产总计||1,593,601,321.16|2,188,320,146.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：安楚玉 主管会计工作负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐
广西河池化工股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十六）|323,600,000.00|375,550,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十七）|625,400,000.00|678,350,000.00|
|应付账款|（十八）|162,219,435.45|138,962,596.59|
|预收款项|（十九）|28,859,374.08|71,362,500.13|
|应付职工薪酬|（二十）|4,222,914.61|5,778,119.71|
|应交税费|（二十一）|196,395.73|13,480,954.14|
|应付利息|（二十二）|1,237,295.62|1,209,900.67|
|应付股利|（二十三）|60,662.40|60,662.40|
|其他应付款|（二十四）|122,866,205.27|121,237,128.50|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十五）|18,906,435.03|47,685,122.91|
|其他流动负债|（二十六）|617,000.00|4,319,000.00|
|流动负债合计||1,288,185,718.19|1,457,995,985.05|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（二十七）|35,845,764.15|55,403,165.57|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十八）|3,085,000.00||
|递延所得税负债|（十四）|26,859,287.82|133,384,328.63|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||65,790,051.97|188,787,494.20|
|负债合计||1,353,975,770.16|1,646,783,479.25|
|所有者权益：||||
|股本|（二十九）|294,059,437.00|294,059,437.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十）|44,568,230.39|44,568,230.39|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十一）|80,577,863.45|400,152,985.89|
|专项储备|（三十二）|1,131,468.06|1,301,754.80|
|盈余公积|（三十三）|35,087,755.07|35,087,755.07|
|未分配利润|（三十四）|-215,799,202.97|-233,633,496.27|
|所有者权益合计||239,625,551.00|541,536,666.88|
|负债和所有者权益总计||1,593,601,321.16|2,188,320,146.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：安楚玉 主管会计工作负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐
广西河池化工股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（三十五）|555,288,426.40|792,106,191.84|
|减：营业成本|（三十五）|755,723,063.16|874,913,169.90|
|营业税金及附加|（三十六）|597,847.30|1,855,597.30|
|销售费用|（三十七）|5,865,770.29|7,055,615.62|
|管理费用|（三十八）|25,019,351.57|21,906,025.14|
|财务费用|（三十九）|66,967,523.61|69,785,729.34|
|资产减值损失|（四十）|55,758,092.91|33,298,019.53|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|（四十一）|465,503.60|-58,685.28|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十二）|375,794,838.44|240,502,267.84|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||21,617,119.60|23,735,617.57|
|加：营业外收入|（四十三）|3,098,775.92|7,495,205.83|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|（四十四）|6,881,602.22|1,274,575.35|
|其中：非流动资产处置损失||6,878,602.22|957,677.88|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||17,834,293.30|29,956,248.05|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||17,834,293.30|29,956,248.05|
|五、其他综合收益的税后净额||-319,575,122.44|-169,381,926.62|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-319,575,122.44|-169,381,926.62|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-319,575,122.44|-169,381,926.62|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||-301,740,829.14|-139,425,678.57|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.0606|0.1019|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.0606|0.1019|

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广西河池化工股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||454,609,015.20|724,733,934.34|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十五）|12,157,592.84|15,715,706.06|
|经营活动现金流入小计||466,766,608.04|740,449,640.40|
|购买商品、接受劳务支付的现金||581,195,035.25|660,675,834.33|
|支付给职工以及为职工支付的现金||51,682,978.17|48,579,423.80|
|支付的各项税费||35,555,628.25|6,158,402.57|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十五）|13,966,009.38|16,110,160.89|
|经营活动现金流出小计||682,399,651.05|731,523,821.59|
|经营活动产生的现金流量净额||-215,633,043.01|8,925,818.81|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||485,350,475.46|264,871,356.65|
|取得投资收益收到的现金||3,359,982.18|2,000,135.19|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||264,709.91|2,201,829.27|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||488,975,167.55|269,073,321.11|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||42,894,572.29|128,811,151.40|
|投资支付的现金|||81,146,090.56|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||42,894,572.29|209,957,241.96|
|投资活动产生的现金流量净额||446,080,595.26|59,116,079.15|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||493,600,000.00|934,961,600.25|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十五）|40,715,000.00||
|筹资活动现金流入小计||534,315,000.00|934,961,600.25|
|偿还债务支付的现金||685,350,000.00|463,350,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||71,666,976.72|69,474,638.78|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十五）|65,397,382.73|423,053,553.75|
|筹资活动现金流出小计||822,414,359.45|955,878,192.53|
|筹资活动产生的现金流量净额||-288,099,359.45|-20,916,592.28|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-57,651,807.20|47,125,305.68|
|加：期初现金及现金等价物余额||179,429,963.49|132,304,657.81|
|六、期末现金及现金等价物余额||121,778,156.29|179,429,963.49|

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企业法定代表人：安楚玉 主管会计工作负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐
广西河池化工股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|294,059,437.00||||44,568,230.39||400,152,985.89|1,301,754.80|35,087,755.07|-233,633,496.27|541,536,666.88|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|294,059,437.00||||44,568,230.39||400,152,985.89|1,301,754.80|35,087,755.07|-233,633,496.27|541,536,666.88|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-319,575,122.44|-170,286.74|-|17,834,293.30|-301,911,115.88|
|（一）综合收益总额|||||||-319,575,122.44|||17,834,293.30|-301,740,829.14|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-170,286.74|||-170,286.74|
|1．本期提取||||||||4,481,634.57|||4,481,634.57|
|2．本期使用||||||||4,651,921.31|||4,651,921.31|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|294,059,437.00||||44,568,230.39||80,577,863.45|1,131,468.06|35,087,755.07|-215,799,202.97|239,625,551.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：安楚玉 主管会计工作负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐
广西河池化工股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|294,059,437.00||||44,568,230.39||569,534,912.51|4,574,282.44|35,087,755.07|-263,589,744.32|684,234,873.09|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|294,059,437.00||||44,568,230.39||569,534,912.51|4,574,282.44|35,087,755.07|-263,589,744.32|684,234,873.09|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-169,381,926.62|-3,272,527.64||29,956,248.05|-142,698,206.21|
|（一）综合收益总额|||||||-169,381,926.62|||29,956,248.05|-139,425,678.57|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-3,272,527.64|||-3,272,527.64|
|1．本期提取||||||||5,671,540.11|||5,671,540.11|
|2．本期使用||||||||8,944,067.75|||8,944,067.75|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|294,059,437.00||||44,568,230.39|-|400,152,985.89|1,301,754.80|35,087,755.07|-233,633,496.27|541,536,666.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：安楚玉 主管会计工作负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐
广西河池化工股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
一、 公司基本情况
广西河池化工股份有限公司（股票代码000953，以下简称“本公司”或“公司”）成立于一九九三年七月三日，系经广西体改委桂体改股（1993）32号文批准，由广西河池化学工业集团公司作为独家发起人，将广西河池氮肥厂整体改组，以定向募集方式募集社会法人股和内部职工股设立的股份公司。经广西壮族自治区河池市工商行政管理局注册登记，公司取得注册号为451200000002988号的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会批准，本公司于1999年9月3日向社会公开发行4,500万股人民币普通股股票，向基金配售500万股。其中：社会公众股于1999年12月2日上市交易，向基金配售部分于2000年2月14日上市流通。1999年9月22日经广西壮族自治区工商行政管理局批准，本公司已办理了相应的变更手续。2000年4月26日，经1999年度股东大会审议通过，以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增2股，并由广西公信会计师事务所有限公司于2000年4月29日出具桂公信验字[2000]048号验资报告验证，并办理了相应的变更手续。
2002年5月16日，经2001年度股东大会审议通过，向全体股东实施每10股送1股的分配方案，本公司总股本已变更为196,039,625股。
2003年5月26日，经2002年度股东大会审议通过，向全体股东每10股派发现金0.60元（含税），同时以资本公积转增股本每 10股转增 5股。本次增股后，本公司总股本已变更为294,059,437股。该变更事项已由上海东华会计师事务所有限公司于2003年6月30日出具东华桂验字[2003]032号验资报告验证，并办理了相应的变更手续。
截止2014年12月31日，本公司累计发行股本总数294,059,437股，其中，无限售条件流通股份294,041,461股，有限售条件股份17,976股，公司注册资本为294,059,437.00元，公司法定代表人：安楚玉；公司组织形式为股份有限公司；公司注册地：广西河池市六甲镇。经营范围为：尿素、复合肥、液体二氧化碳、甲酸、硫酸铵、元明粉、草酸、硫磺、合成氨、工业甲醇、液化甲烷的生产销售（涉及危险化学品的应取得生产许可证后方能生产）；经营进料加工和“三来一补”业务；涂装工程，建构筑物防腐蚀，金属镀层；道路普通货物运输；食品用塑料包装生产（仅限租赁广西河池金塑有限责任公司生产经营项目）、煤炭购销。本公司的实际控制人为：中国化工集团公司。
本财务报表业经公司董事会于2015年4月9日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月内不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单笔金额为200万元以上（含200万元）的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 预付账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 1 11－2年 5 5 52－3年 10 10 103年以上 15 15 153、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据和长期应收款等均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-45 5 2.11-9.50通用设备 年限平均法 8-28 5 3.22-11.28专用设备 年限平均法 13-35 5 2.58-6.94运输设备 年限平均法 8-28 5 3.22-11.28融资租入固定资产：
其中：专用设备 年限平均法 13-35 5 2.58-6.943、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
非专利技术 5-10年受益期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
摊销年限：
项目 预计使用寿命 依据
催化剂 5年 预计可使用年限
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）、根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，客户验收合格；
（2）、产品销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；
（3）、销售产品的单位成本能够合理计算。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行处理。
2、确认时点
政府补助的确认时点为实际收到政府补助时。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租
交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
具体调整事项、金额如下：
在被投资单位
被投资单位 年初余额 减值准备 年初净值持股比例(%)
中化化肥原料有限责任公司 0.99 150,000.00 150,000.00新乡中大电子有限公司 37.17 22,990,821.68 22,990,821.68
合计 23,140,821.68 22,990,821.68 150,000.00执行上述会计准则，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响。
②执行《企业会计准则第30号--财务报表列报》（修订）
将本公司财务报表格式进行了更改，并相应对本年度财务报表的比较数据进行了调整。涉及的相关财务报表项目及金额如下：
2014年12月31日 会计政策变更前的金额会计政策变更调整金额 会计政策变更后的金额可供出售金融资产 120,773,550.00 150,000.00 120,923,550.00长期股权投资 150,000.00 -150,000.00
资本公积 125,146,093.84 -80,577,863.45 44,568,230.39其他综合收益 80,577,863.45 80,577,863.452013年12月31日 会计政策变更前的金额会计政策变更调整金额会计政策变更后的金额可供出售金融资产 640,554,486.00 150,000.00 640,704,486.00长期股权投资 150,000.00 -150,000.00
资本公积 444,721,216.28 -400,152,985.89 44,568,230.39其他综合收益 400,152,985.89 400,152,985.892、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17%、13%在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 1%企业所得税 按应纳税所得额计征 25%(二) 税收优惠
公司根据财税〔2005〕87号文《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》规定，自2005年7月1日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税。公司本期尿素产品销售享受免征增值税政策。
(三) 其他说明
1、适用17%增值税税率的产品主要包括商品液氨、甲醇、二氧化碳、液态甲烷、炉灰等等；
2、适用13%增值税税率的产品主要包括尿素，本期享受免征政策详见税收优惠；
3、适用3%营业税税税率的主要为装卸收入；
4、适用5%营业税税税率的主要为租赁收入。
五、 财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 156,563.03 34,135.17银行存款 112,878,735.99 177,508,717.50其他货币资金 328,892,857.27 352,752,110.82合计 441,928,156.29 530,294,963.49其中其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 327,992,857.27 349,780,557.98商业承兑汇票保证金 900,000.00
信用证保证金 2,971,552.84合计 328,892,857.27 352,752,110.82其他说明：截止2014年12月31日，本公司存放于银行账户的保证金款项共计328,892,857.27元，其中受限银行承兑汇票保证金为319,250,000.00元，商业承兑汇票保证金900,000.00元，以上货币资金的使用在承兑汇票到期前受到限制。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额交易性金融资产 1,180,668.30 715,164.70其中：债券工具投资
权益工具投资 1,180,668.30 715,164.70衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债券工具投资
权益工具投资
其他
合计 1,180,668.30 715,164.70(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 732,180.00 950,000.00合计 732,180.00 950,000.002、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 6,640,114.00
商业承兑汇票 82,000,000.00
合计 88,640,114.00
3、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注广西恒晨矿业有限公司 2014.12.17 2015.6.17 1,500,000.00
中国能建集团装备有限公司 2014.11.28 2015.5.27 550,000.00
全友家私有限公司 2014.10.21 2015.1.21 537,314.00
湖南豪邦贸易有限公司 2014.10.24 2015.4.24 500,000.00
武汉智多芯科技有限公司 2014.7.29 2015.1.29 300,000.00
合计 3,387,314.00
(四) 应收账款
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计
2,182,246.59 1.58 2,182,246.59 100.00 2,182,246.59 3.32 2,182,246.59 100.00
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
131,092,314.30 94.91 2,065,503.05 1.58 129,026,811.25 58,702,337.30 89.37 906,575.35 1.54 57,795,761.95提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 4,855,038.90 3.51 4,855,038.90 100.00 4,802,064.90 7.31 4,802,064.90 100.00
款
合计 138,129,599.79 100.00 9,102,788.54 129,026,811.25 65,686,648.79 100.00 7,890,886.84 57,795,761.95
1、应收账款分类披露
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由广西河池市乐民贸易有限责任公司 2,182,246.59 2,182,246.59 100.00%账龄长且难以收回合计 2,182,246.59 2,182,246.59
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 120,158,724.12 1,201,587.24 1%1至2年 6,249,698.53 312,484.93 5%2至3年 3,023,057.47 302,305.75 10%3年以上 1,660,834.18 249,125.13 15%合计 131,092,314.30 2,065,503.05
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由广西河池化工总厂 1,221,114.11 1,221,114.11 100.00%账龄长且难以收回东方海利水产品开发公司 956,398.00 956,398.00 100.00%账龄长且难以收回河池市鑫吉商贸有限公司 315,511.80 315,511.80 100.00%账龄长且难以收回湖南邵阳市物资采购站 229,880.00 229,880.00 100.00%账龄长且难以收回平乐县复肥厂 142,879.83 142,879.83 100.00%账龄长且难以收回河池地区农资公司金城江经营部 130,354.56 130,354.56 100.00%账龄长且难以收回河南省安阳市文峰区第二五交化公司 120,740.61 120,740.61 100.00%账龄长且难以收回河池市液化站 110,812.67 110,812.67 100.00%账龄长且难以收回昆仑化工厂 109,671.18 109,671.18 100.00%账龄长且难以收回天津仕名设备机械装备有限公司 109,220.00 109,220.00 100.00%账龄长且难以收回其他 1,408,456.14 1,408,456.14 100.00%账龄长且难以收回合计 4,855,038.90 4,855,038.90
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备1,211,901.70元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备比例(%)
南宁邦力达农资有限责任公司 28,934,515.29 20.95 289,345.15广西河池群山农业生产资料有限公司 10,982,970.18 7.95 109,829.70广西富满地农资股份有限公司 9,136,305.06 6.61 91,363.05贵港市华龙化肥经营部 8,074,842.66 5.85 80,748.43邦力达农资连锁有限公司 7,556,591.80 5.47 75,565.92合计 64,685,224.99 46.83 646,852.25(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄 坏账准备 坏账准备账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 90,804,977.88 82.98 102,498,998.72 93.59
1至2年 18,621,768.22 17.02 931,088.41 17,521.90 0.02 876.102至3年 7,000,000.00 6.39 700,000.003年以上
合计 109,426,746.10 100.00 931,088.41 109,516,520.62 100.00 700,876.10其他说明：账龄超过一年且金额重大的预付款项为13,601,412.72元，主要为预付的材料款。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
遵义市佳合矿业有限公司 37,476,016.73 34.25河池市鑫业商贸有限公司 32,427,994.19 29.63湖南黑金时代煤炭销售有限公司 8,740,071.35 7.99萍乡市腾宇物资贸易有限公司 6,181,936.93 5.65江西省丰城华通电力有限公司张家山分公司 5,012,292.44 4.58合计 89,838,311.64 82.10
(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 47,748,107.30 67.55 47,748,107.30 100.00 47,748,107.30 66.96 47,748,107.30 100.00
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 14,019,822.77 19.83 1,321,554.28 9.43 12,698,268.49 14,713,230.88 20.63 730,347.67 4.96 13,982,883.21应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 8,921,941.81 12.62 8,921,941.81 100.00 8,852,133.75 12.41 8,852,133.75 100.00
他应收款
合计 70,689,871.88 100.00 57,991,603.39 12,698,268.49 71,313,471.93 100.00 57,330,588.72 13,982,883.21
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由海南东方海利水产品开发公司 12,396,859.35 12,396,859.35 100.00%账龄长且难以收回河南新机股份有限公司 11,810,000.00 11,810,000.00 100.00%账龄长且难以收回海南省昌江南疆生物技术有限公司 9,638,909.50 9,638,909.50 100.00%账龄长且难以收回海南海利化工股份有限公司 6,190,000.00 6,190,000.00 100.00%账龄长且难以收回海南金螺实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00%账龄长且难以收回海南金三元公司 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00%账龄长且难以收回东方龙洋海洋生物工程有限公司 2,312,338.45 2,312,338.45 100.00%账龄长且难以收回合计 47,748,107.30 47,748,107.30
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 871,612.83 8,716.13 1.00%1至2年 70,315.94 3,515.80 5.00%2至3年 13,047,235.00 1,304,723.50 10.00%3年以上 30,659.00 4,598.85 15.00%合计 14,019,822.77 1,321,554.28
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
南宁市世威生物工程有限责任公司 1,982,445.00 1,982,445.00 100.00%账龄长且难以收回三亚东旭水产开发有限公司 1,653,640.50 1,653,640.50 100.00%账龄长且难以收回贵州化肥厂有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%账龄长且难以收回广西壮族自治区第五建筑公司 815,898.66 815,898.66 100.00%账龄长且难以收回香港冠城科技股份有限公司 573,969.00 573,969.00 100.00%账龄长且难以收回四川合众酵菌生物工程有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00%账龄长且难以收回其他 2,395,988.65 2,395,988.65 100.00%账龄长且难以收回合计 8,921,941.81 8,921,941.81
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备661,014.67元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 55,588,183.92 55,711,783.97保证金 14,001,000.00 14,501,000.00工程款 1,100,687.96 1,100,687.96合计 70,689,871.88 71,313,471.934、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备单位或自然人名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
东方海利水产品开发有限公司 往来款 12,396,859.35 5年以上 17.54 12,396,859.35长城国兴金融租赁有限公司 保证金 12,000,000.00 2-3年 16.98 1,200,000.00河南新机股份有限公司 往来款 11,810,000.00 5年以上 16.71 11,810,000.00海南省昌江南疆生物技术有限公司往来款 9,638,909.50 5年以上 13.63 9,638,909.50海南海利化工股份有限公司 往来款 6,190,000.00 5年以上 8.76 6,190,000.00合计 52,035,768.85 73.62 41,235,768.85(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 153,854,609.08 33,021,294.08 120,833,315.00 113,729,010.01 673,156.24 113,055,853.77在产品 11,092,528.12 1,440,810.50 9,651,717.62 15,479,073.67 15,479,073.67库存商品 49,196,014.63 19,905,442.27 29,290,572.36 99,605,637.07 28,574,403.65 71,031,233.42合计 214,143,151.83 54,367,546.85 159,775,604.98 228,813,720.75 29,247,559.89 199,566,160.862、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额计提 其他 其他
转销
原材料 673,156.24 32,348,137.84 33,021,294.08在产品 1,440,810.50 1,440,810.50库存商品 28,574,403.65 19,866,015.89 28,534,977.27 19,905,442.27
合计 29,247,559.89 53,654,964.23 28,534,977.27 54,367,546.85(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴所得税 1,442,813.90 1,442,813.90待抵扣的增值税 1,395,535.69
合计 2,838,349.59 1,442,813.90(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 143,914,371.68 22,990,821.68 120,923,550.00 663,695,307.68 22,990,821.68 640,704,486.00其中：按公允价值计量 120,773,550.00 120,773,550.00 640,554,486.00 640,554,486.00按成本计量 23,140,821.68 22,990,821.68 150,000.00 23,140,821.68 22,990,821.68 150,000.00合计 143,914,371.68 22,990,821.68 120,923,550.00 663,695,307.68 22,990,821.68 640,704,486.002、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务的摊余成本 13,336,398.73 13,336,398.73公允价值 120,773,550.00 120,773,550.00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 107,437,151.27 107,437,151.27已计提减值金额
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现被投资单位
年初 本期增加本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末 持股比例(%) 金红利中化化肥原料有
150,000.00 150,000.00 0.99限责任公司
新乡中大电子有
22,990,821.68 22,990,821.68 22,990,821.68 22,990,821.68 37.17限公司
合计 23,140,821.68 23,140,821.68 22,990,821.68 22,990,821.68 /
4、本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
年初已计提减值余额 22,990,821.68 22,990,821.68本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 22,990,821.68 22,990,821.68(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 211,796,862.02 1,110,095,678.70 82,286,557.20 13,570,634.84 1,417,749,732.76（2）本期增加金额 3,387,132.29 42,930,259.10 1,417,722.85 684,348.74 48,419,462.98—购置 1,591,777.77 14,038,634.65 761,263.49 684,348.74 17,076,024.65—在建工程转入 1,795,354.52 28,891,624.45 656,459.36 31,343,438.33（3）本期减少金额 709,806.82 17,842,039.53 7,692,040.61 1,409,783.69 27,653,670.65—处置或报废 709,806.82 17,842,039.53 7,692,040.61 1,409,783.69 27,653,670.65（4）期末余额 214,474,187.49 1,135,183,898.27 76,012,239.44 12,845,199.89 1,438,515,525.092．累计折旧
（1）年初余额 78,936,871.06 650,968,734.57 43,063,841.50 6,069,652.96 779,039,100.09（2）本期增加金额 5,941,903.83 52,996,416.97 3,442,223.24 431,330.34 62,811,874.38—计提 5,941,903.83 52,996,416.97 3,442,223.24 431,330.34 62,811,874.38（3）本期减少金额 151,550.05 10,737,938.99 3,020,930.40 1,010,154.11 14,920,573.55—处置或报废 151,550.05 10,737,938.99 3,020,930.40 1,010,154.11 14,920,573.55（4）期末余额 84,727,224.84 693,227,212.55 43,485,134.34 5,490,829.19 826,930,400.923．减值准备
（1）年初余额 5,697,788.35 3,738,380.78 1,863,789.77 894,731.19 12,194,690.09（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 207,358.56 2,758,103.79 1,439,086.11 79,891.24 4,484,439.70—处置或报废 207,358.56 2,758,103.79 1,439,086.11 79,891.24 4,484,439.70（4）期末余额 5,490,429.79 980,276.99 424,703.66 814,839.95 7,710,250.39
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计
4．账面价值
（1）期末账面价值 124,256,532.86 440,976,408.73 32,102,401.44 6,539,530.75 603,874,873.78（2）年初账面价值 127,162,202.61 455,388,563.35 37,358,925.93 6,606,250.69 626,515,942.582、通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值专用设备 117,091,925.16 38,459,363.11 78,632,562.05合计 117,091,925.16 38,459,363.11 78,632,562.053、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋建筑物 476,652.75合计 476,652.754、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因
扩建二尿厂土建 土地权属于河化集团
扩建造气厂土建 土地权属于河化集团
扩建精炼厂土建 土地权属于河化集团
煤球厂项目 土地权属于河化集团
合成塔项目 土地权属于河化集团
5、固定资产抵押情况
详见附注五、（四十七）
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值合成氨装置产品
结构调整及系统 1,868,604.44 1,868,604.44 1,868,604.44 1,868,604.44能量优化工程
三废混燃炉 4,497,765.53 4,497,765.53车间技改项目 1,115,258.03 1,115,258.03 1,037,037.92 1,037,037.92合计 2,983,862.47 2,983,862.47 7,403,407.89 7,403,407.89
2、重要的在建工程项目变动情况
本期其 工程累计 其中：本期 本期利息预算数 本期转入 工程 利息资本化 资金项目名称 年初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 投入占预 利息资本化 资本化率(万元) 固定资产金额 进度 累计金额 来源金额 算比例(%) 金额 (%)三废混燃炉 1,500 4,497,765.53 16,952,663.24 21,450,428.77 143 100% 其他车间技改项目 1,000 1,037,037.92 9,971,229.67 9,893,009.56 1,115,258.03 99.71 90% 其他合成氨装置产品结
构调整及系统能量 56,067 1,868,604.44 1,868,604.44 0.36 1% 其他优化工程
合计 7,403,407.89 26,923,892.91 31,343,438.33 2,983,862.47
(十二)无形资产
项目 非专利技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 15,396,153.00 15,396,153.00（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 15,396,153.00 15,396,153.002．累计摊销
（1）年初余额 15,263,235.97 15,263,235.97（2）本期增加金额 132,917.03 132,917.03—计提 132,917.03 132,917.03（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 15,396,153.00 15,396,153.003．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 0.00 0.00（2）年初账面价值 132,917.03 132,917.03(十三)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额催化剂 390,998.06 26,066.52 364,931.54合计 390,998.06 26,066.52 364,931.54
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已经确认递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债非同一控制企业合并资产评估增值
可供出售金融资产公允价值变动 107,437,151.27 26,859,287.82 533,537,314.52 133,384,328.63合计 107,437,151.27 26,859,287.82 533,537,314.52 133,384,328.632、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 153,094,099.26 130,355,423.32可抵扣亏损 138,801,843.28 139,780,263.31合计 291,895,942.54 270,135,686.633、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2014 88,357,534.65 130,074,224.20
2015 28,079,202.77 9,706,039.11
2016 22,365,105.86
2017
2018
合计 138,801,843.28 139,780,263.31
(十五)其他非流动资产
项目 期末账面价值 年初账面价值设备款 7,000,000.00
工程款 1,778,406.78
合计 8,778,406.78
其他说明：期末大额预付工程款和设备款重分类调整。
(十六)短期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 96,600,000.00 47,000,000.00保证借款 197,000,000.00 293,000,000.00质押借款 30,000,000.00 35,550,000.00合计 323,600,000.00 375,550,000.00短期借款分类的说明：
期末余额中抵押借款9,660万元系本公司从中国农业银行河池市金城江支行取得的借款，该借款的抵押标的物为固定资产设备，固定资产抵押原值为899,604,758.27元，截止到2014年12月31日净值为325,725,940.97元。
期末余额中保证借款19,700万元，为从三家银行取得，其中从广东南粤银行军民支行取得3,000万元，从中国工商银行河池分行取得4,700万元，从星展银行（北京分行）取得12,000万元，保证借款的保证人均为中国化工集团公司。
期末余额中质押借款3,000万元，为将持有的国海证券股票质押华泰证券取得的借款，截止2014年12月31日质押股票数量为694.5万股。
截止2014年12月31日，公司不存在已到期未偿还的短期借款的情况。
(十七)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 616,400,000.00 663,650,000.00信用证 14,700,000.00商业承兑汇票 9,000,000.00
合计 625,400,000.00 678,350,000.00其他说明：本期末已到期未支付的应付票据总额为 100,000.00元，对方单位未及时承兑导致。
母公司广西河池化学工业集团公司将部分土地抵押柳州银行，广西河池化工股份有限公司由此取得2,000万元银行承兑汇票开票额度。
(十八)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
采购款 152,362,365.17 119,142,850.65工程款 9,725,656.17 19,056,631.83劳务费 35,602.11 341,382.11其他 95,812.00 421,732.00合计 162,219,435.45 138,962,596.592、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因北海新力进出口贸易有限公司 1,813,785.98 尚未结算
六枝工矿(集团)有限责任公司煤炭运销分公司 1,296,271.08 尚未结算
重庆益瑞德工程技术有限责任公司 1,090,317.49 尚未结算
南京国昌化工科技有限公司 593,000.00 尚未结算
贵州赤天化贸易有限责任公司 518,795.23 尚未结算
贵州纳雍经济开发有限公司 499,999.92 尚未结算
连云港明锋煤炭贸易有限公司 477,346.28 尚未结算
合计 6,289,515.98
(十九)预收款项
项目 期末余额 年初余额
货款 28,859,374.08 71,362,500.13合计 28,859,374.08 71,362,500.13(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 4,075,444.84 44,147,675.45 44,000,205.68 4,222,914.61离职后福利-设定提存计划 1,702,674.87 6,930,243.72 8,632,918.59
辞退福利 14,630.00 14,630.00
合计 5,778,119.71 51,092,549.17 52,647,754.27 4,222,914.612、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,722,740.00 36,850,692.84 37,091,567.84 2,481,865.00（2）职工福利费 259,100.00 663,156.55 702,256.55 220,000.00（3）社会保险费 2,679,507.38 2,679,507.38
其中：医疗保险费 1,827,731.93 1,827,731.93
工伤保险费 618,623.62 618,623.62
生育保险费 233,151.83 233,151.83
（4）住房公积金 213,909.00 2,664,498.90 2,691,573.90 186,834.00（5）工会经费和职工教育经费 879,695.84 1,289,679.78 835,160.01 1,334,215.61
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（6）其他 140.00 140.00
合计 4,075,444.84 44,147,675.45 44,000,205.68 4,222,914.613、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 1,654,059.17 6,307,860.07 7,961,919.24
失业保险费 48,615.70 622,383.65 670,999.35
合计 1,702,674.87 6,930,243.72 8,632,918.59
(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 210,477.53营业税 921.58 11,540,804.88个人所得税 15,301.38 3,810.52城市维护建设税 9.21 117,512.82印花税 17,105.70 257,543.93教育费附加 46.07 587,564.12价格调节基金 60,173.69 708,855.04水利建设基金 102,838.10 54,385.30合计 196,395.73 13,480,954.14(二十二)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 1,237,295.62 1,209,900.67合计 1,237,295.62 1,209,900.67(二十三)应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 60,662.40 60,662.40合计 60,662.40 60,662.40其他说明：未支付原因为对方未领取。
(二十四)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
亚行借款本金及利息 106,209,223.03 106,209,223.03工程款及质保金 3,913,908.17 4,242,386.02往来款 3,079,334.93 431,206.10押金 1,763,583.82 1,702,147.28保证金 1,695,027.90 705,027.90董事会基金 1,351,448.57 1,654,311.28其他 4,853,678.85 6,292,826.89合计 122,866,205.27 121,237,128.502、账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 款项性质 未偿还或结转的原因
河池市财政局 106,209,223.03 亚行借款本金及利息 根据公司计划偿还
(二十五)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 18,906,435.03 47,685,122.91合计 18,906,435.03 47,685,122.91(二十六)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益 617,000.00 4,319,000.00合计 617,000.00 4,319,000.00其他说明：期末余额系本公司收到的与资产相关的政府补助应于2015年度分摊转入损益的金额。
(二十七)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 35,845,764.15 55,403,165.57合计 35,845,764.15 55,403,165.57
(二十八)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 3,085,000.00 3,085,000.00
合计 3,085,000.00 3,085,000.00 /涉及政府补助的项目：
年初本期新增本期计入营业 与资产相关/负债项目 其他变动 期末余额
余额补助金额外收入金额 与收益相关十大重点节能工程拨款 1,035,000.00 1,035,000.00与资产相关2010年重点产业技改项目贴息 1,150,000.00 1,150,000.00与资产相关2007年企业技术改造贴息 900,000.00 900,000.00与资产相关合计 3,085,000.00 3,085,000.00
(二十九)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股公积金转股其他 小计
股份总额 294,059,437 294,059,437(三十)资本公积
调整前 调整后 本期本期
项目 调整金额 期末余额年初余额 年初余额 增加减少
股本溢价 43,326,534.80 43,326,534.80 43,326,534.80其他资本公积 401,394,681.48 -400,152,985.89 1,241,695.59 1,241,695.59合计 444,721,216.28 -400,152,985.89 44,568,230.39 44,568,230.39
（三十一)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前减：前期计入其他综 税后归属于母 期末余额减：所得税费用
发生额 合收益当期转入损益 公司
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 400,152,985.89 -32,840,197.00 393,259,966.25 -106,525,040.81 -319,575,122.44 80,577,863.45其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 400,152,985.89 -32,840,197.00 393,259,966.25 -106,525,040.81 -319,575,122.44 80,577,863.45持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有效部分
其他综合收益合计 400,152,985.89 -32,840,197.00 393,259,966.25 -106,525,040.81 -319,575,122.44 80,577,863.45
(三十二)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,301,754.80 4,481,634.57 4,651,921.31 1,131,468.06
合计 1,301,754.80 4,481,634.57 4,651,921.31 1,131,468.06
其他说明：本期共计提专项储备4,481,634.57元,本期费用化支出4,651,921.31元。
(三十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,087,755.07 35,087,755.07
合计 35,087,755.07 35,087,755.07
(三十四)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -233,633,496.27 -263,589,744.32
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -233,633,496.27 -263,589,744.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,834,293.30 29,956,248.05
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -215,799,202.97 -233,633,496.27
(三十五)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 520,459,918.17 720,211,961.39 771,121,623.74 857,242,491.54
其他业务 34,828,508.23 35,511,101.77 20,984,568.10 17,670,678.36
合计 555,288,426.40 755,723,063.16 792,106,191.84 874,913,169.90
(三十六)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 13,838.86 17,709.13
教育费附加 69,194.34 165,974.96
营业税 13,412.09 51,647.55
水利建设基金 501,402.01 1,620,265.66
合计 597,847.30 1,855,597.30
(三十七)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
装卸费 2,856,792.12 3,210,472.54
职工薪酬 833,342.55 865,927.96
运输费 814,554.77 1,032,122.20
尿素仓储费 396,801.00 992,834.17
保险费 384,575.00 400,485.00
业务费 213,942.37 206,512.13
固定资产折旧 123,176.47 118,855.99
物料消耗 74,368.51 11,733.18
办公费用及其他 168,217.50 216,672.45
合计 5,865,770.29 7,055,615.62
(三十八)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,544,499.44 8,852,475.28
环境保护相关支出 6,509,663.29
固定资产折旧 1,835,466.35 1,122,646.41
聘请中介机构费 1,079,122.02 1,448,137.41
咨询费 842,800.00 639,490.88
董事会基金 722,007.30 1,440,163.19
税费 651,009.55 1,219,037.97
维修费 465,058.00 661,625.24
差旅费 155,808.25 81,813.20
无形资产摊销 132,917.03 144,999.96
办公费 120,810.30 71,694.71
业务招待费 130,567.90 110,628.00
项目 本期发生额 上期发生额
存货盘亏 3,154,572.37
其他 2,829,622.14 2,958,740.52
合计 25,019,351.57 21,906,025.14
(三十九)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 32,878,940.35 28,358,822.72
减：利息收入 9,675,816.92 5,081,972.87
汇兑损益 -162,742.03
手续费 809,253.81 580,374.41
融资担保费 2,450,250.00 1,388,875.02
票据贴现息 32,943,602.95 30,302,355.36
售后回租融资费用 5,844,433.42 10,332,575.93
其他 1,716,860.00 4,067,440.80
合计 66,967,523.61 69,785,729.34
(四十)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,103,128.68 1,559,884.92
存货跌价损失 53,654,964.23 28,534,977.27
固定资产减值损失 3,203,157.34
合计 55,758,092.91 33,298,019.53
(四十一)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 465,503.60 -58,685.28
合计 465,503.60 -58,685.28
(四十二)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,359,551.50 2,000,135.19
处置可供出售金融资产取得的投资收益 372,434,856.26 238,502,132.65
收到零碎股处置收益 430.68
合计 375,794,838.44 240,502,267.84
(四十三)营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
政府补助 3,009,842.91 5,417,000.00 3,009,842.91
其他 88,933.01 2,078,205.83 88,933.01
合计 3,098,775.92 7,495,205.83 3,098,775.92
计入当期损益的政府补助：
本期发生金 上期发生金 与资产相关/补助项目
额 额 与收益相关河池市财政局贷款贴息 4,500,000.00 与收益相关广西壮族自治区第一批自治区节能技术改造财政奖励资金 300,000.00 与收益相关2010年重点产业技改项目贴息 230,000.00 230,000.00 与资产相关2007年企业技术改造贴息 180,000.00 180,000.00 与资产相关十大重点节能工程拨款 207,000.00 207,000.00 与资产相关2013年企业技术改造及节能减排项目扶持资金 300,000.00 与收益相关2014年自治区第一批工业循环经济财政奖励资金 1,000,000.00 与收益相关预付2012年第一二季度污染自动监控设施社会化补助资金 66,120.78 与收益相关2014第二批自治区工业清洁生产示范项目补助资金 600,000.00 与收益相关预付2013年污染自动监控设施社会化补助资金 126,722.13 与收益相关河池市工业和信息化委员会支付节能减排扶持资金 300,000.00 与收益相关合计 3,009,842.91 5,417,000.00 /(四十四)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产处置损失合计 6,878,602.22 957,677.88 6,878,602.22
其中：固定资产处置损失 6,878,602.22 957,677.88 6,878,602.22
在建工程处置损失
债务重组损失
盘亏损失
对外捐赠
罚款、违约金等 194,925.22
其他 3,000.00 121,972.25 3,000.00
合计 6,881,602.22 1,274,575.35 6,881,602.22
(四十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,392,842.91 4,800,000.00
利息收入 9,675,816.92 5,081,972.87
罚款收入 75,485.00
往来款 88,933.01 5,758,248.19
合计 12,157,592.84 15,715,706.06
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用现金支出 4,232,544.43 6,007,453.95
销售费用现金支出 4,723,713.76 5,771,213.03
往来款 4,204,752.66 3,434,222.03
其他 804,998.53 897,271.88
合计 13,966,009.38 16,110,160.89
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金净额 30,715,000.00
借款 10,000,000.00
合计 40,715,000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁租金 53,680,522.73 25,832,237.93
还借款 10,000,000.00 91,200,000.00
票据保证金净额 300,565,000.00
融资费用 1,716,860.00 5,456,315.82
合计 65,397,382.73 423,053,553.75
(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 17,834,293.30 29,956,248.05
加：资产减值准备 55,758,092.91 33,298,019.53
固定资产等折旧 62,811,874.38 75,426,273.50
无形资产摊销 132,917.03 144,999.96
长期待摊费用摊销 26,066.52 184,445.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
192,242.01
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,878,602.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -465,503.60 58,685.28
财务费用（收益以“－”号填列） 74,117,226.72 74,446,154.76
投资损失（收益以“－”号填列） -375,794,838.44 -240,502,267.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,670,568.92 43,989,146.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -84,810,963.63 -15,444,424.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,208,620.66 7,176,296.27
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -215,633,043.01 8,925,818.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
补充资料 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 121,778,156.29 179,429,963.49
减：现金的年初余额 179,429,963.49 132,304,657.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -57,651,807.20 47,125,305.68
2、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 121,778,156.29 179,429,963.49
其中：库存现金 156,563.03 34,135.17
可随时用于支付的银行存款 112,878,735.99 177,508,717.50
可随时用于支付的其他货币资金 8,742,857.27 1,887,110.82
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 121,778,156.29 179,429,963.49
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
(四十七)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
货币资金 320,150,000.00 350,865,000.00
应收票据
存货 54,000,000.00
固定资产 325,725,940.97 254,441,262.76
可供出售金融资产 120,773,550.00
合计 766,649,490.97 659,306,262.76
其他说明：货币资金和可供出售金融资产受限情况见附注五、（一），固定资产受限情况见附注五、（十六）。
六、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产 1,180,668.30 1,180,668.30
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,180,668.30 1,180,668.30
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 120,773,550.00 120,773,550.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 120,773,550.00 120,773,550.00
（3）其他
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的权益工具投资均为在国内资本市场交易的股票投资、基金投资。
七、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
销售尿素、水泥、
广西河池化学河池市六 塑料编织袋及提 人民币
42.34 42.34
工业集团公司 甲镇 供维修、运输服 15,903万元
务、煤炭购销等
本公司最终控制方是：中国化工集团公司
(二) 本公司的子公司情况
无。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
河南骏化化肥有限公司 同一最终控制人
河南骏化物流有限公司 同一最终控制人
中昊光明化工研究设计院有限公司 同一最终控制人
广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 同一母公司
湖北大田化工股份有限公司 同一最终控制人
河南骏化发展股份有限公司 同一最终控制人
广西壮族自治区桂林化工机械厂 同一最终控制人
安徽玉禾农业生产资料有限公司 同一最终控制人
中国昊华化工集团股份有限公司 同一最终控制人
中国化工集团公司 最终控制人
中国化工信息中心 同一最终控制人
中国化工财务有限公司 同一最终控制人
中国化工农化总公司 同一最终控制人
中国化工资产公司 同一最终控制人
昊华化工总公司 同一最终控制人
大连光明化学工业气体质量监测中心有限公司 同一最终控制人
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额河南骏化发展股份有限公司 尿素 47,646,198.50河南骏化发展股份有限公司 纯碱 101,400.00 140,512.82中昊光明化工研究设计院有限公司 材料 800.00 15,811.97大连光明化学工业气体质量监测中心有限公司 检测费 1,450.00广西壮族自治区桂林化工机械厂 设备 394,871.79中国化工信息中心 固定资产 156,455.56广西河池化学工业集团公司 材料款 329,380.65 346,054.50广西河池化学工业集团公司 水、电费 1,497,653.04 1,491,759.03广西河池化学工业集团公司 劳务 169,849.00 200,234.00中国化工财务有限公司 利息支出 85,644.44中国化工农化总公司 利息支出 727,377.78昊华化工总公司 利息支出 4,001,666.65中国化工集团公司 融资担保费 2,450,250.00 1,304,875.02中国昊华化工集团股份有限公司 融资担保费 84,000.00中国化工财务有限公司 利息收入 215,603.20 221,880.81昊华化工总公司 咨询费 420,000.00河南骏化物流有限公司 材料 6,496,390.73
广西壮族自治区桂林化工机械厂 材料 640,000.00
安徽玉禾农业生产资料有限公司 材料 17,012,391.76
合计 28,913,718.38 57,238,792.872、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
3、关联租赁情况：无。
4、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中国化工集团公司 3,000万元 2014年6月10日2015年6月9日 否
中国化工集团公司 1,600万元 2014年3月26日2015年3月26日 否
中国化工集团公司 1,900万元 2014年6月24日2015年6月24日 否
中国化工集团公司 1,200万元 2014年3月13日2015年3月13日 否
中国化工集团公司 7,150万元2014年11月27日2015年5月27日 否
中国化工集团公司 4,850万元 2014年12月5日2015年6月5日 否
中国化工集团公司 9,000万元 2014年7月14日2015年7月14日 否
中国化工集团公司 8,000万元 2014年4月20日2015年4月20日 否
中国化工集团公司 7,000万元 2012年7月10日2015年7月10日 否
中国化工集团公司 8,000万元 2014年7月7日2015年7月7日 否
中国化工集团公司 10,100万元 2012年5月1日2017年5月1日 否
广西河池化学工业集团公司 2,000万元 2014年7月31日2016年7月31日 否
5、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
广西河池化工股份有限公司 0,000,000.00 2014年1月31日 2014年12月31日 借款
拆出
广西河池化学工业集团公司 0,000,000.00 2014年1月31日 2014年12月31日 借款
6、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国化工资产公司 转让国海证券 265,264,000.00
合计 265,264,000.00
7、关联方存款及取得利息情况
关联方 期末余额 年初余额 取得利息
中国化工财务有限公司 57,738,934.85 96,587,061.07 215,603.20
合计 57,738,934.85 96,587,061.07 215,603.20
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付账款
河南骏化化肥有限公司 564,864.81 28,243.24 564,864.81
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备河南骏化物流有限公司 17,521.90
中昊光明化工研究设计院有限公司 800.00
安徽玉禾农业生产资料有限公司 3,093,651.22
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
湖北大田化工股份有限公司 25,636.00 25,636.00
河南骏化发展股份有限公司 310,268.40 208,779.40
广西壮族自治区桂林化工机械厂 326,500.00 86,500.00
其他应付款
广西河池化学工业集团公司 2,840,297.68 177,299.65
广西壮族自治区桂林化工机械厂 40,000.00 40,000.00
预收账款
广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部 595.59 595.59
八、 承诺及或有事项
截止2014年12月31日公司向中国农业银行河池市金城江支行取得抵押借款9,660万元，以本公司固定资产机器设备作为抵押物，抵押物账面价值为325,725,940.97元。
九、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
2015年4月9日，公司召开了董事会2014年年度会议，董事会拟定2014年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
十、 其他重要事项
本公司无其他需要披露的重要事项。
十一、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -6,878,602.22
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
3,009,842.91
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 372,900,359.86
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 85,933.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 369,117,533.56
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.24 0.0606 0.0606
扣除非经常性损益后归属于公司普
-63.82 -1.1946 -1.1946
通股股东的净利润
广西河池化工股份有限公司二〇一五年四月九日