长城影视股份有限公司
审 阅 报 告
瑞华阅字[2015]24030001号
目 录
一、审阅报告·············································································· 1
二、已审财务报表
1、备考合并资产负债表······························································ 3
2、备考合并利润表···································································· 5
3、备考财务报表附注································································· 6
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注长城影视股份有限公司
年度备考财务报表附注
2014
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司与资产交易标的公司基本情况及交易简介
（一）长城影视股份有限公司公司基本情况
长城影视股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名江苏宏宝五金股份有限公司（以下简称“江苏宏宝”）。江苏宏宝系经江苏省人民政府苏政复〔2001〕 197
号文批准，由原江苏宏宝集团五金工具有限公司整体变更设立的股份有限公司，变更后注册资本为
7,268
万元。2006年
9
月，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕73号文核准，江苏宏宝公开发行新股
5,000
万股，注册资本变更为
12,268万元，江苏宏宝股票于2006年10月12日在深圳证券交易所挂牌交易。2010年7月，江苏宏宝以2009年末总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，于2010年
8
月
16
日取得了由江苏省苏州市工商行政管理局颁发的变更后的注册号为 320000000016849
的《企业法人营业执照》。注册资本为18,402万元，股份总数18,402万股（每股面值
1
元）。其中，有限售条件的流通股
A
股
385.87
万股；无限售条件的流通股A股18,016.13万股。
根据
2013
年
8
月
26
日第一次临时股东大会会议决议,并经中共中央宣传部《关于原则同意长城影视股份有限公司借壳上市的函》（中宣办发函〔2013〕239号）、国家新闻出版广电总局《关于原则同意长城影视股份有限公司借壳上市的审核意见》（〔2013〕273号）、中国证券监督管理委员会《关于核准江苏宏宝五金股份有限公司重大资产重组及向长城影视文化企业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2014〕323号）及《关于核准长城影视文化企业集团有限公司及一致行动人公告江苏宏宝五金股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可〔2014〕324号）批准，本公司向长城影视文化企业集团有限公司（以下简称长城集团）等9家法人企业和王培火等52名自然人（以下合并简称交易对方）非公开发行人民币普通股
341,409,878
股（A股），每股面值
1
元，发行价为
5.55
元/股，交易对方以持有的“东阳长城”100%股权作为对价，作价
189,482.50
万元认购该等股份，其中34,140.9878万元增加注册资本及股本，155,341.5122万元增加资本公积。变更后公司注册资本为
52,542.9878
万元，总股本为
52,542.9878
万股，其中有限售条件的流通股份为
34,526.8601
万股，无限售条件的流通股份为
18,016.1277
万股。此次新增注册资本及实收资本情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天健验〔2014〕6-14号验资报告。
公司已于2014年6月4日完成工商变更登记手续并取得由江苏省苏州市工商行政
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注管理局换发的《营业执照》，公司名称由“江苏宏宝五金股份有限公司”变更为“长城影视股份有限公司”。经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自
2014
年
6
月 5日起，公司中文全称由“江苏宏宝五金股份有限公司”变更为“长城影视股份有限公司”，公司证券简称由“江苏宏宝”变更为“长城影视”。公司英文全称由“Jiangsu
Hongbao HardwareCo.,
Ltd.”变更为“Great
Wall Movie and Television
Co.,Ltd.”，英文简称由 “JIANGSUHONGBAO”变更为“CCYS”。公司证券代码仍为“002071”。
公司属广播、电视、电影和影视录音制作业，经营范围：制作、发行、广播电视节目（不得制作时政新闻及同类广播电视节目）；影视服装道具租赁；影视器材租赁；
影视文化信息咨询；企业形象策划；会展会务服务；摄影服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司2014年度纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加6户，详见本附注六“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事影视制作、发行及广告发布等。
（二）交易简介
2015
年2月8日，本公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《长城影视股份有限公司重大资产购买暨关联交易预案》，本公司拟通过支付现金的形式购买西藏山南东方龙辉文化传播有限公司60%股权、诸暨长城国际影视创意园有限公司100%股权、上海微距广告有限公司60%股权。截至本预案签署日，本公司与所涉交易对方的《股权转让协议》已成功签署完毕。本次交易的初步交易价格为84,020.00万元，根据坤元资产评估有限公司预评估情况，本次交易标的的预估值情况（以
2014
年
9
月
30日为评估基准日）如下：其中以本公司的全资子公司东阳长城影视传媒有限公司收购西藏山南东方龙辉文化传播有限公司60%股权，西藏山南东方龙辉文化传播有限公司60%股权估值34,320.00万元，本公司收购诸暨长城国际影视创意园有限公司100%股权，诸暨长城国际影视创意园有限公司100%股权估值为33,500.00万元，以本公司的全资子公司东阳长城影视传媒有限公司收购上海微距广告有限公司60%股权，上海微距广告有限公司60%股权估值为
16,200.00
万元，估值合计为
84,020.00
万元。本次交易构成重大资产重组。本次交易完成后，长城影视的实际控制人仍为赵锐勇、赵非凡父子，长城影视的实际控制人没有发生变更，因此本次交易不构成借壳上市。
（三）交易标的公司基本情况：
1、诸暨长城国际影视创意园有限公司
诸暨长城国际影视创意园有限公司前身系原诸暨长城国际网游动漫创意园有限公司（以下简称“诸暨长城影视公司”），诸暨长城影视公司系由长城影视文化企业集团有限公司（原名为新长城文化创意有限公司）、浙江富润股份有限公司、太子龙控股集团有限公司和浙江上峰控股集团有限公司（原名为浙江上峰水泥集团有限公司）共同
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注出资组建，于
2011
年
1
月
14
日在浙江省诸暨市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330681000097997的企业法人营业执照。诸暨长城国际影视创意园有限公司现有注册资本15,000万元。
诸暨长城国际影视创意园有限公司属影视行业。经营范围：一般经营项目：影视基地、教育培训基地和影视主题建设经营管理；旅游项目开发服务；文化活动组织策划；电子商务服务；旅游用品和工艺美术品批发、零售；实业投资。
诸暨长城国际影视创意园有限公司将诸暨市万城建设有限公司一家子公司纳入报告期合并财务报表范围。
诸暨长城国际影视创意园有限公司母公司为长城影视文化企业集团有限公司，最终控制方赵锐勇、赵非凡父子。
2、西藏山南东方龙辉文化传播有限公司
西藏山南东方龙辉文化传播有限公司系由李志华、李娜投资设立，于
2013
年 10月
14
日在西藏山南地区工商行政管理局登记注册，取得注册号为
542200200002453的企业法人营业执照。西藏山南东方龙辉文化传播有限公司成立时注册资本人民币100万元。
西藏山南东方龙辉文化传播有限公司经营范围：组织文化艺术交流活动（不含商业性演出）、设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；经济贸易咨询；投资咨询；企业管理咨询；企业策划、设计；公共关系服务；教育咨询、文化咨询、体育咨询、会议服务。
西藏山南东方龙辉文化传播有限公司主要产品或提供的劳务：电视媒体广告服务等。
3、上海微距广告有限公司
上海微距广告有限公司是由沈笑丹、汪卿、方涛、吴爱国、李靖、严翠凤、陈洁、沈国峰、陈祺于2012年5月3日共同设立的有限责任公司，注册地为上海市。上海微距广告有限公司于2012年5月3日经上海市工商行政管理局嘉定分局核准登记，企业法人营业执照注册号：310114002391651。
上海微距广告有限公司设立时申请的注册资本为人民币100.00万元，分2期缴纳，其中沈笑丹认缴出资44.50万元，占注册资本的44.50%；汪卿认缴出资44.50万元，占注册资本的44.50%；方涛认缴出资
4.00
万元，占注册资本的4.00%；吴爱国认缴出资2.00万元，占注册资本的2.00%；严翠凤认缴出资1.00万元，占注册资本的1.00%；
沈国峰认缴出资1.00万元，占注册资本的1.00%；陈洁认缴出资1.00万元，占注册资本的1.00%；陈祺认缴出资
1.00
万元，占注册资本的1.00%；李靖认缴出资
1.00万元，占注册资本的1.00%。2012年
4
月
17
日，上海佳瑞会计师事务所有限公司出具了佳瑞验字[2012]第20019号验资报告，审验确定，截至2012年4月13日止，上海
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注微距广告有限公司已收到全体股东首次缴纳的注册资本（实收资本）合计人民币50.00万元，各股东均以货币出资。
2013
年2月2日，经上海微距广告有限公司股东会审议决议，原股东缴足注册资本
50.00
万元，且注册资本由
100.00
万元增至
175.00
万元，其中王惠舜以货币形式认缴
17.50
万元，天津华荣股权投资基金管理合伙企业（普通合伙）以货币形式认缴 32.50
万元，天津华荣股权投资基金合伙企业（有限合伙）以货币形式认缴25.00万元。
2013
年
3
月
22
日，上海佳瑞会计师事务所有限公司出具了佳瑞验字[2013]第
20148号验资报告，审验确定，截至
2013
年
3
月
19
日止，上海微距广告有限公司已收到全体股东缴纳的新增实收资本合计人民币125.00万元，各股东均以货币出资。
2013
年11月28日，上海微距广告有限公司股东会审议决议，同意天津华荣股权投资基金管理合伙企业（普通合伙）将其持有的微距广告4.28%股权，即7.50万元股权以7.50万元的价格转让给股东天津华荣股权投资基金合伙企业（有限合伙）；王惠舜将其持有的微距广告3.29%股权，即5.75万元股权以5.75万元的价格转让给天津华荣股权投资基金合伙企业（有限合伙）。
2014
年
5
月
28
日，上海微距广告有限公司股东会审议决议，同意王惠舜将其持有的微距广告6.71%股权（11.75万元），作价
282
万元转让给上海响道投资管理中心（普通合伙），陈洁将其持有的微距广告0.57%股权（认缴出资额1.00万元），作价即 1.00
万元转让给上海响道投资管理中心（普通合伙），汪卿将其持有的微距广告2.57%股权（认缴出资额
4.50
万元），作价即
4.50
万元转让给上海响道投资管理中心（普通合伙），沈笑丹将其持有的微距广告2.57%股权（认缴出资额
4.50
万元），作价 4.50万元转让给上海响道投资管理中心（普通合伙）。
2014
年
9
月，经上海微距广告有限公司股东会决议，以资本公积转增注册资本 1,575.00
万元。
截止
2014
年
12
月
31
日，上海微距广告有限公司注册资本为人民币
1,750.00万元，实收资本为人民币1,750.00万元。
上海微距广告有限公司经营范围为：设计、制作、代理、发布各类广告，投资管理，投资咨询（除金融、证券），礼仪服务，公关活动组织策划，商务咨询，灯箱安装，广告材料（除危险化学品）、文化办公用品、工艺礼品、电子产品的销售。
二、备考合并财务报表的编制基础
1、本公司以持续经营假设为基础编制备考财务报表，根据实际发生的交易和事项以及本附注二、2所述，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
本备考合并财务报表仅为向本公司股东提供相关信息以作为本次交易的相关决策之参考目的而编制，不适用于其他用途。
由于本备考合并财务报表所使用的编制方法和假设与法定的定期财务报表存在差异，因此，如果本次交易最终实施完毕，则实施完毕后本公司依据企业会计准则的规定编制的合并财务报表很可能与本备考合并财务报表存在重大差异，且与本备考合并财务报表之间不存在衔接关系。
2、本公司的最终控制方以及交易标的公司之一诸暨长城国际影视创意园有限公司的母公司都为长城影视文化企业集团有限公司，并且最终控制方同为赵锐勇、赵非凡父子，因此本次交易中购买诸暨长城国际影视创意园有限公司符合同一控制下合并的定义，并在合并诸暨长城国际影视创意园有限公司按照同一控制下合并的编制原理编制备考财务报表，购买西藏山南东方龙辉文化传播有限公司60%股权和上海微距广告有限公司60%股权符合非同一控制下合并的定义，在合并西藏山南东方龙辉文化传播有限公司和上海微距广告有限公司按照非同一控制下合并的编制原理编制备考财务报表，同时在编制备考合并财务报表时，遵从以下原则编制备考合并财务报表：
（1）假设
2014
年
1
月
1
日，本公司购买诸暨长城国际影视创意园有限公司的全部股权以及西藏山南东方龙辉文化传播有限公司60%股权和上海微距广告有限公司60%股权的交易已经完成，股权转让手续已经于2014年1月1日办理完毕，合并基准日为2014年1月1日，并且下列事项均已获通过：
①本公司股东大会作出批准本次资产重组相关议案的决议；
②本次资产重组交易获得中国证券监督管理委员会的核准（如需要）。
（2）本公司用来收购诸暨长城国际影视创意园有限公司的全部股权以及西藏山南东方龙辉文化传播有限公司60%股权和上海微距广告有限公司60%股权的资金，在备考合并财务报表中通过其他应付款反映。
（3）鉴于本次重大资产重组交易于
2014
年1月1日尚未实施，本公司尚未实质控制拟购买资产，参考拟购买资产收购基准日2014年12月31日业经审计后报表各项账面价值作为可辨认资产和负债的公允价值，由于拟购买资产的账面价值和按成本法评估后的价值存在一定的差异，无法追溯调整确定以2014年1月1日为收购基准日的拟购买资产的可辨认净资产的公允价值，故2014年1月1日备考合并报表之商誉，直接以长期股权投资成本与拟购买资产经审计确认的2014年1月1日的账面价值作为可辨认净资产公允价值之间的差额确定。
如果本次交易最终实施完毕，则本公司将以实际购买日为基准日，对本次交易收购的资产的各项可辨认净资产进行全面的识别和评估，尤其是按照《企业会计准则解
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注释第5号》（财会[2012]19号）第一条的规定，识别其所拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，并在确定其购买日公允价值的基础上对其合理进行计量。因此，本次交易最终实施完毕后本公司的合并财务报表很可能与本备考财务报表中所列的金额存在重大差异。
（4）本公司本次购买相关股权发生的交易费用以及为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用、税收影响及其他管理费用未在本备考合并财务报表中反映。
（5）本备考合并财务报表基于本备考合并财务报表附注三所披露的各项主要会计政策和会计估计而编制。
（6）本公司的
2014
年度财务报表、诸暨长城国际影视创意园有限公司的
2014年度财务报表、西藏山南东方龙辉文化传播有限公司的2014年度财务报表、上海微距广告有限公司的2014年度财务报表业分别经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）及亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并分别出具瑞华审字[2015]24030010号、亚会
B
审字(2015)316号、亚会
B
审字(2015)208号、瑞华审字[2015]33010054号审计报告。
三、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事影视制作、发行以及广告制作、发行经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、26“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从影视作品创作起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币300万元以上的应收款项，应收单个客户金额在人民币50万元以上（含）的其他应收款，确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
个别认定法组合 合并报表范围内应收款项
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
保理组合 按照已经签订无追索权保理合同的款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
个别认定法组合 不计提坏账准备
账龄分析法组合 按照账龄分析计提
保理组合 按照无追索权保理额度的损失金额
a.
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 50.00 50.003年以上 100.00 100.00 b.
组合中，采用个别认定法组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）个别认定法组合 不计提 不计提
c.
组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法
组合名称 应收账款计提比例（%）
保理组合 根据保理合同确定
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著差异单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，例如备用金、押金等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括本公司在日常活动中持有的或创作电视剧剧本过程中耗用的材料、在电视剧拍摄制作过程中耗用的材料和物料、处在拍摄过程中的电视剧即生产成本、持有以备出售的电视剧即库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
公司存货主要由处于拍摄制作阶段的在产品以及取得发行许可证尚未结转完成本的库存商品构成，在产品在制作完成并取得发行许可证后结转入库存商品，而库存商品则根据电视剧的销售情况结转成本。
存货发出时，采用个别计价法。本公司产成品符合电视剧收入确认条件之日起，在不超过24个月的期间内采用计划收入比例法将全部实际成本按照计划收入的完成比例结转销售成本。
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注“计划收入比例法”计算公式为：
计划销售成本结转率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本结转期内的销售总收入×100%
本期应结转的销售成本＝本期影视剧实现销售收入×计划销售成本结转率
当电视剧的发行收入符合收入确认原则予以确认时，相应的成本按照实际销售收入占预计销售总收入的比例在首轮发行期内进行结转，即当期确认的电视剧成本＝电视剧总成本×（当期销售收入/预计销售总收入）。
如果在首轮发行期内，实际取得销售收入小于预计总收入，则将尚未结转的成本在首轮发行最后一期全部结转。
公司如果预计电视剧不再拥有发行、销售市场，则将该电视剧未结转的成本予以全部结转。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制，其中电视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
或有对价的公允价值。某些情况下，合并各方可能在合并协议中约定，根据未来一项或多项或有事项的发生，购买方通过发行额外证券、支付额外现金或其他资产等方式追加合并对价，或者要求返还之前已经支付的对价。购买方应当将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。根据《企业会计准则第
37
号——金融工具列报》、《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》以及其他相关准则的规定，或有对价符合权益工具和金融负债定义的，购买方应当将支付或有对价的义务确认为一项权益或负债；符合资产定义并满足资产确认条件的，购买方应当将符合合并协议约定条件的、可收回的部分已支付合并对价的权利确认为一项资产。
购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需要调整或有对价的，应当予以确认并对原计入合并商誉的金额进行调整；其他情况下发生的或有对价变化或调整，应当区分以下情况进行会计处理：或有对价为权益性质的，不进
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注行会计处理；或有对价为资产或负债性质的，按照企业会计准则有关规定处理，如果属于《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》中的金融工具，应采用公允价值计量，公允价值变化产生的利得和损失应按该准则规定计入当期损益或计入资本公积；如果不属于《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》中的金融工具，应按照《企业会计准则第13号——或有事项》或其他相应的准则处理。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法/在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）专用设备
直线法 5 4 19.20办公设备及其他
直线法 5 4 19.20运输设备 直线法 5 4 19.20预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租入固定资产的装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司目前暂无设定受益计划。如果本公司未来存在设定受益计划，那么本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（6）本公司收入确认的具体方法
本公司主要销售电视剧其衍生产品。内销产品收入确认需满足以下条件：完成摄制并经电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，公司将满足合同约定标准的影视剧载体送达客户单位，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认条件同内销收入，销售方为具有海外播映渠道的客户单位。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2014
年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及 16
号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第
30
号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第
33
号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第
40号——合营安排》、《企业会计准则第
2
号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。另外，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第
37
号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整。
（2）本公司对新发布或新修订会计准则相关的会计政策变更如下：
①《企业会计准则第33号——合并财务报表》
根据《企业会计准则第
33
号——合并财务报表（2006）》的规定，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。控制是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》同样规定“合并财务
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注报表的合并范围应当以控制为基础予以确定”，但将“控制”的定义修改为“指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额”。修订后的该准则要求投资方应当在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断，并对控制权的判断问题给出了更多的具体指引。
该项政策变更对本公司以前年度的合并及母公司的财务报表无重大影响，并无追朔的金额，该项政策的变更对本公司财务报表、所有者权益、净利润的金额无影响。
②《企业会计准则第40号——合营安排》
《企业会计准则第40号——合营安排》规定了具有共同控制的合营安排的会计处理。该准则规范了两种形式的合营安排：共同经营和合营企业。合营安排的分类取决于参与方对合营安排享有的权利和义务,对权利和义务进行评价时考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素。共同经营是指共同控经营者享有与安排相关资产的权利，并承担与安排相关负债的义务的合营安排，并且根据共同经营者在共同经营中的权利和义务进行会计处理；合营企业是指合营者对安排的净资产享有权利的合营安排，并且根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定采用权益法进行会计处理。
该项政策变更对本公司以前年度的合并及母公司的财务报表无重大影响，并无追朔的金额，该项政策的变更对本公司财务报表、所有者权益、净利润的金额无影响。
③《企业会计准则第2号——长期股权投资》
执行《企业会计准则第
2
号——长期股权投资（2014年修订）》之前，本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行《企业会计准则第
2
号——长期股权投资（2014年修订）》后，本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。
执行《企业会计准则第
2
号——长期股权投资（2014年修订）》之前，本公司对合营和联营企业因接受其他股东单方面增资而导致本公司所占股权比例稀释但所享有权益份额增加，且仍对其保持共同控制或重大影响的情形，在权益法核算时，视同部分处置该合营或联营企业股权，按新的持股比例确认归属于本公司的被投资单位增发股份导致的净资产增加份额，与应结转持股比例下降部分的长期股权投资账面价值之间的差额计入当期损益。执行《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》之后，本公司在权益法核算时，对于此类情形，将本公司在被投资企业净资产中所享有权益份额的增加额计入资本公积，该部分资本公积可在后续处置该联营、合营企业股权时按比例或者全部转入处置当期的投资收益。
该项政策变更对本公司以前年度的合并财务报表无重大影响，并无追朔的金额，
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注但该项政策的变更对本公司单体母公司财务报表的列报有较大影响，其中影响2013年度（反向购买前江苏宏宝报表）长期股权投资的分类，公司根据财政部（财会[2014]14号）的通知要求，执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》，对“持有对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资”按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》处理，本公司将
2013
年末以前持有江苏兴化农村合作银行0.6%股权的长期股权投资 3,010,000.00
元，重分类为可供出售金融资产，在持有投资期间未发生引起公允价值变动损益事项，可供出售金融资产的入账价值（公允价值）为原账面价值。本次变更会计政策对公司的母公司报表的负债及所有者权益和净利润无影响。
④《企业会计准则第9号——职工薪酬》
执行《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》之前，对于辞退福利，在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。执行《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》后，辞退福利的会计政策详见附注三、21。
公司不存在设定收益计划和其他长期职工福利，因此该项政策的变更对本公司合并及母公司的财务报表、所有者权益、净利润的金额无影响。
⑤《企业会计准则第37号——金融工具列报》
《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》增加了有关抵销的规定和披露要求，增加了金融资产转移的披露要求，修改了金融资产和金融负债到期期限分析的披露要求。
该项政策的变更对本公司合并及母公司的财务报表、所有者权益、净利润的金额无影响。
⑥《企业会计准则第30号——财务报表列报》
《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》将其他综合收益划分为两类：（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；（2）以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，同时规范了持有待售等项目的列报。
本财务报表已按该准则的规定进行列报，并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整列报。此次会计政策变更对本公司以前年度的合并财务报表无重大影响，并无追朔的金额。但该项政策的变更对本公司单体母公司财务报表的列报有较大影响，由于2013年度以前本公司的报表的资本公积内含其他综合收益项目项目，根据财政部（财会[2014]7号）的通知要求，本公司将母公司单体报表中
2013
年末的资本公积
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注 80,920,297.18
元重新分类为资本公积
66,638,817.96
元和其他综合收益 14,281,479.22
元；2012年末的资本公积
74,598,447.19
元重新分类为资本公积 66,638,817.96
元、其他综合收益7,959,629.23元。
该项政策的变更对本公司合并报表中的资产、负债、权益、净利润的金额无影响。
⑦《企业会计准则第39号——公允价值计量》
《企业会计准则第39号——公允价值计量》规范了公允价值的计量和披露。采用《企业会计准则第39号——公允价值计量》未对财务报表项目的计量产生重大影响，但将导致企业在财务报表附注中就公允价值信息作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露。
该项政策的变更对本公司财务报表、所有者权益、净利润的金额无影响。
⑧《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安排、联营和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。采用《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》将导致企业在财务报表附注中作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露，并对可比年度财务报表的附注进行了相应调整。
该项政策的变更对本公司合并及母公司财务报表、所有者权益、净利润的金额无影响。
（2）会计估计变更
无。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）收入确认和成本结转
本公司电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期确认的电视剧成本＝电视剧总成本×（当期销售收入/预计销售总收入），而采用“计划收入比例法”的核心问题是保证对预计总收入的预测的准确性、合理性，管理层主要依靠以往的销售业绩和行业经验，对发行的即将上映影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在电视剧发行期间，管理层在每个会计期末，将影视片实际销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期间该影视片预计销售收入进行重新预测和调整。影视片预计销售收入的估计变更可能对变更当期或以后期间的营业成本产生影响，且可能构成重大影响。
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注本公司部分销售业务是买卖双方以一定时期内相关电视剧所播出媒体平台类别（一般包括黄金档、A档、B档、C档）确定许可费用价格，随着合同规定期间内媒体播放平台类别的增加，未来可能会对相关电视剧业务收入确认的金额进行相应的调整，本公司本年度对该部分收入确认根据本年度已经播出的媒体平台类别进行确认。
27、其他
无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
本公司从事影视剧发行业务的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《国家税务总局关于北京等
8
省市营业税改征增值税试点增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告
2012
年第
43
号）的通知等相关规定，本公司的子公司浙江新长城影业有限公司从事影视剧发行业务的收入，自2013年1月1日起改为征收增值税，税率为6％，子公司诸暨长城新媒体影视有限公司自2013年8月1日开始实行营改增，应税收入额由缴纳营业税改为缴纳增值税。
2、税收优惠及批文
（1）根据苏州张家港地方税务局的批文，本公司借壳上市的重组事项符合《关于企业重组企业所得税处理若干问题的通知》（[财税2009]59号文）及《国家税务总局关于发布<企业重组业务企业所得税管理办法>的公告》（国家税务总局2010第4号文）的规定，享受特殊性税务处理优惠政策。
（2）本公司的控股子公司西藏山南东方龙辉文化传播有限公司注册于西藏自治区山南地区，根据国家西部大开发税收优惠政策，及西藏自治区人民政府《关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发〔2011〕114号）,西藏山南东方龙辉文化传播有限公司2013年10月14日至2014年12月31日按15%的税率缴纳企业所得税。
3、其他说明
无。
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2014年1月1日，年末指2014年12月31日。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 40,985.25 59.42银行存款 136,021,383.65 79,253,531.54其他货币资金
合 计 136,062,368.90 79,253,590.96其中：存放在境外的款项总额
注：本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外的资金。
2、应收票据
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,500,000.00
商业承兑汇票
合计 1,500,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%）
金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
727,527,659.77 100.00 66,718,359.02 9.17 660,809,300.75备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 727,527,659.77 100.00 66,718,359.02 9.17 660,809,300.75（续）
年初余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注计提比例
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
529,646,180.26 100.00 63,489,087.74 11.99 466,157,092.52备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 529,646,180.26 100.00 63,489,087.74 11.99 466,157,092.52①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 469,817,588.22 23,490,879.43 5.00%1至2年 164,694,476.20 16,469,447.61 10.00%2至3年 14,514,612.95 7,257,306.48 50.00%3年以上 4,683,487.50 4,683,487.50 100.00%合计 653,710,164.87 51,901,121.02
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例保理组合 73,817,494.90 14,817,238.00 20%合计 73,817,494.90 14,817,238.00
注：据2014年12月30日本公司与兴业银行股份有限公司芜湖分行签订的《国内无追索权明保理业务合同》（芜2014589授001保001、芜2014590授001保001），本公司将
73,837,702.00
元（2014年
12
月
30
日账面余额，2014年
12
月
31
日余额为73,817,494.90元）的应收账款受让给兴业银行股份有限公司芜湖分行，根据合同银行将为本公司发放59,000,256.90元的出让款。本期末，本公司将所转让的应收账款账面余额与所出售金额之间的差异14,817,238.00元，做为该转让应收账款所计提的坏账准备金额。本公司已经于2015年1月收到兴业银行的出让款。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-1,981,018.06元；本年无收回或转回坏账准备金额。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
236,084,400.00元，占应收账款年末余额合计数的比例为32.45%，相应计提的坏账准备年末余额汇总
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注金额为20,426,234.65元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 32,364,075.09 99.01 29,200.00 55.941至2年 323,850.00 0.99 23,000.00 44.062至3年
3年以上
合计 32,687,925.09 100.00 52,200.00 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为31,343,075.47元，占预付账款年末余额合计数的比例为95.89%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
68,946,583.50 99.03 4,471,255.94 6.49 64,475,327.56备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
671,843.14 0.97 671,843.14准备的其他应收款
合 计 69,618,426.64 100.00 4,471,255.94 6.49 65,147,170.70（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 （%）
按信用风险特征组合计提坏账准
37,554,148.63 98.91 3,563,936.47 9.49 33,990,212.16备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
412,930.67 1.09 412,930.67准备的其他应收款
合 计 37,967,079.30 100.00 3,563,936.47 9.49 34,403,142.83组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 65,602,878.93 3,280,143.53
5.00%1至2年 1,208,099.70 120,809.97
10.00%2至3年 2,130,604.87 1,065,302.44
50.00%3年以上 5,000.00 5,000.00
100.00%合计 68,946,583.50 4,471,255.94
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-3,408,466.00元；本年无收回或转回坏账准备金额。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额李娜 往来款 56,804,658.311年以内 81.59
2,840,232.92西藏鹤翔九天文化传媒
往来款 2,000,000.001年以内 2.87
100,000.00有限公司
浙江博采 往来款 2,000,000.001年以内 2.87
100,000.00土地建设保
诸暨市土地管理局 1,750,000.00 2-3年 2.51
875,000.00证金
刘建健 往来款 650,000.00 1-2年 0.93
65,000.00合计 63,204,658.31
90.77
3 ,980,232.926、存货
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 650,000.00 650,000.00在产品 123,301,658.23 123,301,658.23库存商品 219,282,281.05 219,282,281.05周转材料
合计 343,233,939.28 343,233,939.28（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 650,000.00 650,000.00在产品 95,403,511.00 95,403,511.00库存商品 119,144,711.62 119,144,711.62周转材料 45,654.00 45,654.00合计 215,243,876.62 215,243,876.627、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 1,377,341.15 222,834.45预缴其他税费 10,055.47
合 计 1,387,396.62 222,834.458、固定资产
项 目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备及其他 合计一、账面原值
1、年初余额 16,883,653.86 445,000.00 3,754,844.50 21,083,498.362、本年增加金额 62,114,842.20 1,539,500.00 15,828,540.64 79,482,882.84（1）购置 296,800.00 1,330,636.65 1,627,436.65（2）在建工程转入 62,114,842.20 5,093,201.90 67,208,044.10（3）企业合并增加 1,242,700.00 9,404,702.09 10,647,402.093、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 78,998,496.06 1,984,500.00 19,583,385.14 100,566,381.20二、累计折旧
1、年初余额 4,301,674.48 36,864.00 1,053,317.22 5,391,855.70
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注项 目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备及其他 合计2、本年增加金额 2,599,333.83 821,050.19 3,674,671.86 7,095,055.88（1）计提 2,599,333.83 211,091.71 2,254,427.97 5,064,853.51（2）企业合并增加 609,958.48 1,420,243.89 2,030,202.373、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 6,901,008.31 857,914.19 4,727,989.08 12,486,911.58三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 72,097,487.75 1,126,585.81 14,855,396.06 88,079,469.622、年初账面价值 12,581,979.38 408,136.00 2,701,527.28 15,691,642.669、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值配套工程 11,862,819.79 11,862,819.79老宅 2,978,586.86 2,978,586.86 2,906,003.36 2,906,003.36白塔寺 613,056.10 613,056.10大殿 839,501.82 839,501.82韶山故居 376,106.65 376,106.65经殿 333,597.70 333,597.70狮子楼 1,018,550.93 1,018,550.93鸳鸯楼 4,755,988.54 4,755,988.54太和殿 15,398,210.57 15,398,210.57土楼 3,276,351.46 3,276,351.46万登台 1,321,648.90 1,321,648.90食堂 426,869.50 426,869.50国子监 268,560.00 268,560.00神魔洞窟 5,318,429.90 5,318,429.90 3,119,087.00 3,119,087.00
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值汉唐牌坊 339,670.40 339,670.40宿舍楼1 6,254,343.88 6,254,343.88
南街 101,952.00 101,952.00北街 166,485.60 166,485.60宿舍楼2 3,697,939.72 3,697,939.72
太极殿 2,361,491.69 2,361,491.69
灯箱安装工程 25,632.95 25,632.95
合计 20,636,425.00 20,636,425.00 47,124,460.32 47,124,460.32（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固本年其他减
项目名称 预算数 年初余额
金额 定资产金额 少金额
年末余额配套工程 16,000,000.00 11,862,819.79 3,786,281.34 15,649,101.13
老宅 3,000,000.00 2,906,003.36 72,583.50 2,978,586.86白塔寺 1,000,000.00 613,056.10 374,537.00 987,593.10
大殿 880,000.00 839,501.82 19,196.00 858,697.82
韶山故居 380,000.00 376,106.65 1,320.00 377,426.65
经殿 350,000.00 333,597.70 19,198.00 352,795.70
狮子楼 1,000,000.00 1,018,550.93 880.00 1,019,430.93
鸳鸯楼 4,850,000.00 4,755,988.54 100,778.00 4,856,766.54
太和殿 20,500,000.00 15,398,210.57 5,026,852.10 20,425,062.67
土楼 5,000,000.00 3,276,351.46 1,654,900.40 4,931,251.86
万登台 3,400,000.00 1,321,648.90 2,088,728.50 3,410,377.40
食堂 700,000.00 426,869.50 704,891.50
278,022.00
国子监 280,000.00 268,560.00 279,457.00
10,897.00
神魔洞窟 7,800,000.00 3,119,087.00 2,199,342.90 5,318,429.90汉唐牌坊 400,000.00 339,670.40 389,754.90
50,084.50
宿舍楼1 6,140,000.00 6,254,343.88 6,254,343.88南街 4,900,000.00 101,952.00 4,778,893.30 4,880,845.30
北街 2,800,000.00 166,485.60 2,627,394.10 2,793,879.70
宿舍楼2 3,610,000.00 3,697,939.72 3,697,939.72配电房2 190,000.00 186,732.00 186,732.00
水车 11,000.00 10,778.00 10,778.00
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注太极殿 3,300,000.00 2,361,491.69 2,361,491.69合计 86,491,000.00 47,124,460.32 35,601,173.93 62,114,842.20 20,610,792.05（续）
工程累计投
工程名称 入占预算比
工程
利息资本化其中：本年利本年利息资
资金来源例（%）
进度（%）
累计金额息资本化金额本化率（%）
配套工程 97.81 完工
自筹资金老宅 99.29 99.29 自筹资金白塔寺 98.76 完工 自筹资金大殿 97.58 完工 自筹资金韶山故居 99.32 完工 自筹资金经殿 100.80 完工 自筹资金狮子楼 101.94 完工 自筹资金鸳鸯楼 100.14 完工 自筹资金太和殿 99.63 完工 自筹资金土楼 98.63 完工 自筹资金万登台 100.31 完工 自筹资金食堂 100.70 完工 自筹资金国子监 99.81 完工 自筹资金神魔洞窟 68.18 68.18 自筹资金汉唐牌坊 97.44 完工 自筹资金宿舍楼1 101.86 90.00 自筹资金南街 99.61 完工 自筹资金北街 99.78 完工 自筹资金宿舍楼2 102.44 91.00 自筹资金配电房2 98.28 完工 自筹资金水车 97.98 完工 自筹资金太极殿 71.56 71.56 自筹资金合计
10、无形资产
项 目 土地使用权
商标权 软件
合计一、账面原值
1、年初余额 120,854,170.00 6,200.00 120,860,370.002、本年增加金额 5,100.00 57,500.00 62,600.00
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注项 目 土地使用权
商标权 软件
合计（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加 5,100.00 57,500.00 62,600.003、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 120,854,170.00 5,100.00 63,700.00 120,922,970.00二、累计摊销
1、年初余额 2,597,465.08 3,784.00 2,601,249.082、本年增加金额 2,417,083.44 1,275.00 36,813.97 2,455,172.41（1）计提 2,417,083.44 510.00 9,689.00 2,427,282.44（2）企业合并增加 765.00 27,124.97 27,889.973、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 5,014,548.52 1,275.00 40,597.97 5,056,421.49三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 115,839,621.48 3,825.00 23,102.03 115,866,548.512、年初账面价值 118,256,704.92 2,416.00 118,259,120.9211、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成
商誉的事项
年初余额
企业合并
其他 处置 其他
年末余额形成的
上海胜盟广告有限公司 105,596,670.77 105,596,670.77浙江光线影视策划有限
167,124,109.97 167,124,109.97公司
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注西藏山南东方龙辉文化
334,142,842.72 334,142,842.72传播有限公司
上海微距广告有限公司
151,708,680.48 151,708,680.48合计 758,572,303.94 758,572,303.94（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成
本年增加 本年减少
年初余额 年末余额商誉的事项
计提 其他 处置 其他
上海胜盟广告有限公司
浙江光线影视策划有限
公司
西藏山南东方龙辉文化
传播有限公司
上海微距广告有限公司
合计
12、长期待摊费用
项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数房屋装修费 312,963.25 76,233.34
236,729.91合计 312,963.25 76,233.34
236,729.9113、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 66,702,630.11 16,661,855.21 63,653,760.48 15,913,440.13内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 66,702,630.11 16,661,855.21 63,653,760.48 15,913,440.13（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 8,114,126.92 1,854,352.31资产减值准备 776,789.19 849,815.93合计 8,890,916.11 2,704,168.24（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2017
2,647,039.76
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注 2018
4,447,869.47
2019
32,456,507.68
合计 32,456,507.68 7,094,909.23
14、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 195,000,000.00 5,000,000.00信用借款
合计 195,000,000.00 5,000,000.00注：本公司的保证借款的担保人均为本公司的关联方见“附注十、5（1）”。
（2）本公司未发生已逾期未偿还的短期借款情况
15、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末余额 年初余额
广告时段采购款 11,618,591.17
广告发布费 29,868,640.22
工程款 4,426,831.50
641,242.30应付材料及设备采购款 1,042,500.00
合 计 46,956,562.89
641,242.30（2）无账龄超过1年的重要应付账款
16、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 9,755,099.07 1,498,480.001至2年
2至3年
3年以上
合 计 9,755,099.07 1,498,480.00（2）无账龄超过1年的重要预收款项
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 1,245,070.08 26,409,398.05 21,791,754.72 5,862,713.41二、离职后福利-设定提存计划 193,159.57 2,483,026.20 2,417,201.40 258,984.37三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 1,438,229.65 28,892,424.25 24,208,956.12 6,121,697.78（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和
1,030,960.05 26,153,420.74 21,531,238.32 5,653,142.47补贴
2、职工福利费 225,295.10 225,295.10
3、社会保险费 148,962.03 1,823,022.72 1,772,059.81 199,924.94其中：医疗保险费 124,476.35 1,606,661.10 1,556,816.97 174,320.48工伤保险费 4,997.44 66,634.65 63,458.38 8,173.71生育保险费 19,488.24 149,726.97 151,784.46 17,430.754、住房公积金 65,148.00 480,943.48 536,445.48 9,646.005、工会经费和职工教育
77,260.72 77,260.72
经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 1,245,070.08 28,759,942.76 24,142,299.43 5,862,713.41（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 171,104.29 2,234,182.66 2,175,043.55 230,243.402、失业保险费 22,055.28 248,843.54 242,157.85 28,740.973、企业年金缴费
合 计 193,159.57 2,483,026.20 2,417,201.40 258,984.37注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的14%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
18、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 7,685,299.33 9,580,355.17企业所得税 99,174,652.23 71,980,320.91
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
文化事业建设费 2,904,114.65 356,335.96水利建设基金 779,756.06 197,730.80营业税 156,736.93 81,182.30城市维护建设税 721,129.17 1,244,325.49个人所得税 207,142.71 73,954.47教育费附加费 441,123.17 732,961.64地方教育附加费 271,515.55 488,641.11河道管理费 12,053.25
印花税 1,450.80 1,450.80土地使用税 937,360.80
合 计 113,292,334.65 84,737,258.6519、应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 37,525,387.84
合计 37,525,387.84
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付职工报销款 60,000.00 60,000.00应付个人社会保险费 48,247.24
往来款 2,781,247.30 2,181,023.05专用服务费 445,260.00 118,260.00劳务服务款 330,169.30 36,466.00押金保证金 80,000.00 28,100.00其他 1,222,262.53 970,847.00股权投资款 186,000,000.00
模拟股权投资款 840,208,173.06
合 计 1,031,175,359.43 3,394,696.05（2）本公司无账龄超过1年的重要其他应付款
21、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
递延收益 200,000.00 700,000.00
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注项目 年末余额 年初余额
合计 200,000.00 700,000.00递延收益如下：
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 700,000.00 200,000.00 700,000.00 200,000.00 电视剧项目补助合计 700,000.00 200,000.00 700,000.00 200,000.00
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增本年计入营业 与资产相关/与负债项目 年初余额 其他变动年末余额
补助金额 外收入金额 收益相关《共和国工人》
700,000.00
700,000.00 与收益相关电视剧补助款
《周恩来》电视
200,000.00 200,000.00与收益相关剧补助款
合计 700,000.00 200,000.00 700,000.00 200,000.00
22、长期应付职工薪酬
项 目 年末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利
四、其他 1,646,632.45
合 计 1,646,632.45
注：根据本公司与本年收购子公司上海胜盟广告有限公司的原股东（现为本公司子公司的员工）签订的协议规定：在上海胜盟广告有限公司2016年度的审计报告出具后，如果上海胜盟广告有限公司
2014-2016
年度三年累计实现净利润的平均值不低于 1,734
万元，并且上海胜盟广告有限公司
2014
年度、2015年度、2016年度均实现了承诺净利润（分别不低于人民币
1,400
万元、1,700万元、2,100万元），则由本公司在上海胜盟广告有限公司
2016
年度的审计报告出具后的
30
日内，向原股东（现为本公司子公司的员工）支付增加对价，计算公式为：增加对价=（三年累计实现净利润的平均值-1,734万元）×9，增加对价以1400万元为限，在增加对价高于
1400
万元时，本公司仅需按1400万元向乙方支付增加对价。上海胜盟广告有限公司本年归属于母公司的净利润为
1,566.66
万元，根据公式则本年负担的薪酬=（（1,566.66万元+1,700万元+2,100万元）/3-1,734万元）×9/3=164.66万元。
23、营业收入和营业成本
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 781,990,615.25 364,182,351.51 440,366,012.80 190,422,676.10其他业务
合计 781,990,615.25 364,182,351.51 440,366,012.80 190,422,676.1024、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 146,528.00 1,788,543.53城市维护建设税 1,524,636.43 1,309,250.95教育费附加 856,549.59 802,194.91地方教育费附加 571,031.05 460,859.94河道管理费 24,167.06
地方水利建设基金 902,629.26
文化建设事业费 3,685,115.58
合计 7,710,656.97 4,360,849.33注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
25、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
办公费 269,831.55 670,533.62差旅费 1,122,220.60 596,207.70磁带费及邮寄费 1,399,102.39 2,532,101.03工资及社保 9,752,850.70 583,477.84其他 4,020,621.10 300,688.53广告宣传费 305,897.46 2,930,710.20业务招待费 245,424.76 450,181.93印刷费 696,662.31 548,199.76电视节费用 1,295,075.38 844,993.00服务费 437,510.00 1,295,079.33制作费 6,502,776.78 110,080.00合计 26,047,973.03 10,862,252.9426、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资及福利费 16,864,440.05 10,206,104.37
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
通讯费 633,739.87 1,019,330.20社保基金 3,277,434.82 3,094,374.39津贴 166,736.97
工会费 77,260.72
折旧费 2,488,863.05 2,130,937.25业务招待费 2,047,565.02 957,596.40办公费 1,825,374.22 818,952.59邮寄费 170,705.90
租赁费 3,809,815.93 927,672.94差旅费 1,972,861.32 3,303,297.60税费 5,440,940.46 1,616,185.83易耗品 123,688.78
其他 6,076,520.85 291,115.80中介机构费 15,350,552.45 2,058,489.70电视节费用 5,000.00
残障金 33,997.40
职工薪酬-长期薪酬 1,646,632.45
无形资产摊销费 3,833,931.09 2,370,726.15交通通信费 300,447.73
合计 66,146,509.08 28,794,783.2227、财务费用
项 目 本期发生额 上年发生额
利息支出 5,183,189.66 614,086.67减：利息收入 337,636.38 350,356.48减：利息资本化金额
汇兑损益 -46,364.14 184,142.74减：汇兑损益资本化金额
银行手续费及其他 91,618.87 148,737.85合计 4,890,808.01 596,610.7828、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额坏账损失 -5,389,484.06 25,795,750.08
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额合 计 -5,389,484.06 25,795,750.0829、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额处置长期股权投资产生的投资收益 -197,173.86
理财产品收益 99,339.78
合 计 -97,834.08
30、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 28,705,496.00 32,204,068.14 28,705,496.00违约金 400,000.00
赔偿收入 123,202.04 123,202.04其他 11,476.02 11,476.02合 计 28,840,174.06 32,604,068.14 28,840,174.06其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
《关于下达2014年度广播影视事业发展
专项补助资金的通知》（浙财教[2014]164 1,000,000.00 与收益相关号）
上海市嘉定区人民政府文件嘉府发
〔2011〕20号《上海市嘉定区人民政府
65,735.00 与收益相关印发关于进一步规范和完善本区财政扶
持政策的意见的通知》
浙江横店影视产业实验区管委会《关于下
4,637,441.00 与收益相关达影视文化发展专项资金的通知》管委会
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
[2014]5号
浙江横店影视产业实验区管委会《关于下
达影视文化发展专项资金的通知》管委会 5,311,232.00 与收益相关[2014]6号
东地税发[2014]19号 278,266.00 与收益相关浙江横店影视产业实验区管委会《关于下
达2013年影视文化发展专项资金的通 2,084,545.00 与收益相关知》管委会[2014]8号
浙江横店影视产业实验区管委会《关于下
达2014年上半年影视文化发展专项资金 7,565,177.00 与收益相关的通知》管委会[2014]16号
根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局
文件《关于下达杭州市第十二届“五个一
工程”入选作品奖励、杭州市入选浙江省
250,000.00 与收益相关第十二届“五个一工程”作品补助和2014
年度杭州市文化精品工程扶持经费的通
知》（杭财教[2014]162号）拨入
根据浙江省财政厅、中共浙江省委宣传部
文件《关于下达2014年度第三批宣传文
100,000.00 与收益相关化事业补助资金的通知》（浙财教
[2014]160号）拨入
根据（杭财企[2014]677号），拨入文化
100,000.00 与收益相关出口企业奖励款
根据杭州市西湖区文化创意产业办公室、
杭州市西湖区财政局《关于下达西湖区
83,600.00 与收益相关2013年度政策扶持项目发展资金的通
知》（西文创办发[2014]4号），拨入
《共和国工人》电视剧补助款 700,000.00 与收益相关根据诸暨市人民政府浣东街道办事处文
件《关于2013年度企业考核奖励结果的 5,000.00 与收益相关通报》（浣办[2014]5号）拨入
根据诸暨市人民政府《关于扶持诸暨长城 3,124,600.00 与收益相关
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
国际影视网游动漫创意园发展的若干意
见》（诸政发[2011]43号）拨入
根据东阳市财政局《关于下达优秀电视剧
奖励资金的通知》（东阳预（2013）19 1,200,000.00 与收益相关号）拨入
根据中共杭州市委宣传部《关于对2011
年以来杭州市优秀获奖作品再奖励的通 100,000.00 与收益相关知》（市宣通（2012）60号）拨入
根据杭财[2013]1112号《第三批市文化创
200,000.00 与收益相关意产业专项资金》拨入
根据中共东阳市委、东阳市人民政府《关
于进一步加快横店影视文化产业发展的 26,409,759.84 与收益相关若干意见》（市委（2012）46号）拨入
根据东阳市地方税务局东地税发
(2013)36号文件，减免2012年度地方水 202,000.00 与收益相关利建设基金
根据诸暨市人民政府《关于扶持诸暨长城
国际影视网游动漫创意园发展的若干意 51,205.00 与收益相关见》（诸政发（2011）43号）拨入
杭州市财政局宣传费补助款 150,000.00 与收益相关根据杭州市西湖区蒋村街道工作委员会
《关于表彰2012年度蒋村街道纳税大户 80,000.00 与收益相关的通报》（蒋工委[2013]8号）拨入
根据诸政办发[2012]210号、诸政
2,726,900.00 3,811,103.30 与收益相关[2011]43号拨入
税费返还 673,000.00
合 计 28,705,496.00 32,204,068.14
31、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注计入当期非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 200,000.00
罚款和滞纳金 77,528.08 77,528.08地方水利建设基金 414,481.04
文化建设事业费 356,335.96
其他 7,056.00 7,056.00合 计 84,584.08 970,817.00 84,584.0832、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 85,965,523.72
59,639,365.53递延所得税费用 1,111,345.86
-6,451,090.25合 计 87,076,869.58
53,188,275.28（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 347,059,556.61按法定/适用税率计算的所得税费用 86,764,889.15子公司适用不同税率的影响 -5,169,642.61调整以前期间所得税的影响 755,310.06非应税收入的影响 -1,456,724.17不可抵扣的成本、费用和损失的影响 381,463.57使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-1,628,925.11本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,430,498.69税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 87,076,869.5833、外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额应收账款 6,024,800.55 6.11900 36,865,754.57其中：美元 6,024,800.55 6.11900 36,865,754.57
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至年购买日至年被购买方名股权取得股权取得 股权取 购买日的
得比例 购买日 末被购买方末被购买方称 时点 成本 得方式 确定依据
（%） 的收入 的净利润上海胜盟广
告有限公司 股权转让
支付现
及北京胜盟 2014.6.301.26亿元 100.00 2014.6.30手续已经 42,692,663.18 8,897,723.93金
广告有限公 办理完毕
司
浙江光线影 股权转让
支付现
视策划有限 2014.6.301.84亿元 80.00 2014.6.30手续已经 29,018,444.13 14,233,025.41金
公司 办理完毕
发行的股
东阳长城影 资产置
票在深交 83,290,949.33视传媒有限 2014.4.2522.91亿元 100.00换加发 2014.4.25 （注2）
所登记上 （注2）公司（注2） 行股票
市完成
西藏山南东 股权转让
支付现
方龙辉文化 2014.1.1 手续已经 213,612,901.74 41,344,610.243.432亿元 60.00金（注 2014.1.1
传播有限公 （注3） 办理完毕 （注3） （注3）3）
司（注3） （注3）
股权转让
上海微距广 支付现
2014.1.1 手续已经 56,740,783.26 9,784,356.25告有限公司 1.62亿元 60.00金（注 2014.1.1
（注3） 办理完毕 （注3） （注3）（注3） 3）
（注3）
注：1、上海胜盟广告有限公司在股权取得日有一子公司控股子公司北京胜盟广告有限公司，上海胜盟广告有限公司持股北京胜盟广告有限公司51%的股权，北京胜盟有限公司的取得成本包含在上海胜盟广告有限公司的取得成本中。
2、本公司取得东阳长城影视传媒有限公司股权的过程，构成了反向购买，具体详见“附注七、3”部分，因此东阳长城影视传媒有限公司虽然为本公司的全资子公司，但东阳长城影视传媒有限公司确为会计上的购买方，本公司为会计上的被购买方，因此购买日至年末被购买方的收入以及购买日至年末被购买方的净利润为本公司自收购日起的收入和净利润。
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注3、本公司收购西藏山南东方龙辉文化传播有限公司60%股权和上海微距广告有限公司60%股权事项见“附注二、2”部分。
（2）合并成本及商誉
上海胜盟广 浙江光线影视
项目 本公司告有限公司 策划有限公司
合并成本 126,000,000.00 184,000,000.00 2,290,517,600.00—现金 50,400,000.00 73,600,000.00
—非现金资产的公允价值 395,692,600.00—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值 1,894,825,000.00—或有对价的公允价值 75,600,000.00 110,400,000.00
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 126,000,000.00 184,000,000.00 2,290,517,600.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 20,403,329.23 16,875,890.03 2,290,517,600.00商誉 105,596,670.77 167,124,109.97
（续）
西藏山南东方龙辉文 上海微距广告有限公项目
化传播有限公司 司
合并成本 343,200,000.00 162,000,000.00—现金
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值 343,200,000.00 162,000,000.00—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 343,200,000.00 162,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 9,057,157.28 10,291,319.52商誉 334,142,842.72 151,708,680.48①合并成本公允价值的确定
A、上海胜盟广告有限公司的合并成本公允价值主要考虑到电影广告行业较好的市场空间和行业成长性，以及上海胜盟广告有限公司较为丰富的广告资源和较好的业绩成长性，并参照市场中同类业务上市公司的整体估值水平。
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注按上海胜盟广告有限公司2014年度扣除非经常性损益及协同业务产生的净利润后预计实现净利润1400万元、对应市盈率9倍估值，确定上海胜盟广告有限公司100%股权的价值为12,600.00万元。同时，公司将根据上海胜盟广告有限公司2014年度、 2015
年度、2016年度分别及累计实现的净利润情况调整收购对价。
B、浙江光线影视策划有限公司的合并成本公允价值主要考虑浙江光线影视策划有限公司与公司的业务协同效应，以及浙江光线较为优良的客户和较好的业绩成长性，并参照市场中同类业务上市公司的整体估值水平。按浙江光线影视策划有限公司2014年度扣除非经常性损益的净利润后预计实现净利润2,000万元、对应市盈率11.5倍估值，浙江光线影视策划有限公司100%股权的预估价值为23,000万元。在前款所述目标股权预估价值的基础上，本公司以现金18,400万元为对价受让其持有的浙江光线影视策划有限公司股权。各方同意，最终收购对价将根据浙江光线影视策划有限公司 2014年度、2015年度、2016年度分别及累计实现的净利润，对应市盈率11.5倍的估值进行调整。
C、本公司依据江苏中天出具的苏中资评报字（2013）第
1047
号评估报告书置出全部资产和负债作价39,569.26万元，同时根据本公司重大资产重组相关事宜的董事会决议公告日前
20
个交易日股票交易均价为
5.55
元/股，本次发行股份购买置换资产作价差额涉及的发行A股股票数量约为341,409,878股作价作价189,482.50万元，合计公允价值为229,051.76万元。
D、西藏山南东方龙辉文化传播有限公司60%股权截至
2014
年
9
月
30
日的评估值，交易各方初步商定标的股权交易价格为34,320万元，最终交易价格以评估机构出具的正式评估报告载明的评估结果为基础，由交易各方协商确定，并以补充协议方式明确。同时，公司将根据西藏山南东方龙辉文化传播有限公司2015年度、2016年度、 2017
年度分别及累计实现的净利润（为扣除非经常性损益后产生的净利润）情况调整收购对价。
E、上海微距广告有限公司60%股权截至
2014
年
9
月
30
日的评估值，交易各方初步商定标的股权交易价格为16,200万元，最终交易价格以评估机构出具的正式评估报告载明的评估结果为基础，由交易各方协商确定，并以补充协议方式明确。同时，公司将根据海微距广告有限公司2015年度、2016年度、2017年度分别及累计实现的净利润（为扣除非经常性损益后产生的净利润）情况调整收购对价。
②或有对价及其变动的说明
A、上海胜盟广告有限公司股权转让款的支付安排及其变动
a、上海胜盟广告有限公司股权过户至本公司名下之日（2014年
7
月
15
日）起 30
日内，本公司向上海胜盟广告有限公司原股东支付第一期股权转让价款
5,040万元（为预估价值
12,600
万元的40%）。上述第一期股权转让价款在扣除本公司依法需要
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注代乙方缴纳的个人所得税后，直接汇入上海胜盟广告有限公司原股东指定的账户。
b、在上海胜盟广告有限公司2014年度的审计报告出具之日起30日内，由本公司向上海胜盟广告有限公司原股东支付第二期股权转让价款
2,520
万元（为预估价值 12,600
万元的20%），截至审计报告日，公司还未向上海胜盟广告有限公司原股东支付第二期股权转让款。
c、在上海胜盟广告有限公司2015年度的审计报告出具后的30日内，由本公司向上海胜盟广告有限公司原股东支付第三期股权转让价款2,520万元（为预估价值12,600万元的20%）。
d、在上海胜盟广告有限公司
2016
年度的审计报告出具后，如果上海胜盟广告有限公司
2014-2016
年度三年累计实现净利润的平均值不低于
1,734
万元，则由本公司在上海胜盟广告有限公司
2016
年度的审计报告出具之日起
30
日内，向上海胜盟广告有限公司原股东支付第四期股权转让价款2,520万元。
对价调整及业绩补偿:
a、在上海胜盟广告有限公司
2016
年度的审计报告出具后，如果上海胜盟广告有限公司
2014-2016
年度三年累计实现净利润的平均值不低于1,734万元，并且上海胜盟广告有限公司2014年度、2015年度、2016年度均实现了承诺净利润，则由本公司在上海胜盟广告有限公司
2016
年度的审计报告出具后的
30
日内，向上海胜盟广告有限公司原股东支付增加对价，计算公式为：增加对价=（三年累计实现净利润的平均值 -1,734
万元）×9，增加对价以1400万元为限，在增加对价高于1400万元时，本公司仅需按1400万元向上海胜盟广告有限公司原股东支付增加对价。
b、在上海胜盟广告有限公司
2016
年度的审计报告出具后，如果上海胜盟广告有限公司
2014-2016
年度三年累计实现的净利润的平均值低于
1,734
万元、高于
1,482万元，则本公司将减少支付第四期股权转让价款，本公司应向上海胜盟广告有限公司原股东支付的第四期股权转让价款=2,520万元－（1,734万元－三年累计实现净利润的平均值）×10。本公司应在上海胜盟广告有限公司
2016
年度的审计报告出具后的30日内，向上海胜盟广告有限公司原股东支付上述第四期股权转让款。
c、在上海胜盟广告有限公司
2016
年度的审计报告出具后，如果上海胜盟广告有限公司
2014-2016
年度三年累计实现的净利润的平均值低于
1,482
万元，则第四期股权转让价款不再支付，并且上海胜盟广告有限公司原股东需要向本公司支付现金补偿，计算公式为：现金补偿=（1,734万元－三年累计实现净利润的平均值）×10－2,520万元。上海胜盟广告有限公司原股东应在上海胜盟广告有限公司2016年度的审计报告出具之日起30日内，将上述现金补偿款支付至本公司指定的账户。
d、业绩承诺及补偿安排
上海胜盟广告有限公司2014年度、2015年度、2016年度经长城影视聘请之审计
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注师审计的净利润分别不低于人民币1,400万元、1,700万元、2,100万元。如果上海胜盟广告有限公司
2014-2016
年度三年累计实现的净利润的平均值低于
1,734
万元、高于
1,482
万元，则长城影视将减少支付对价。如果上海胜盟广告有限公司
2014-2016年度三年累计实现的净利润的平均值低于
1,482
万元则长城影视减少支付对价，且将由上海胜盟广告有限公司原股东对长城影视进行现金补偿。
B、浙江光线影视策划有限公司股权转让款的支付安排及其变动
a、在目标股权过户至本公司名下之日（2014年
7
月
15
日）起
30
日内，本公司向浙江光线影视策划有限公司原股东支付第一期股权转让价款
7,360
万元（为预估价值18,400万元的40%）。
b、在浙江光线影视策划有限公司2014年度的审计报告出具之日起30日内，由本公司向浙江光线影视策划有限公司原股东支付第二期股权转让价款
3,680
万元（为预估价值
18,400
万元的20%），截至审计报告日，公司还未向浙江光线影视策划有限公司原股东支付第二期股权转让款。
c、在浙江光线影视策划有限公司2015年度的审计报告出具后的30日内，由本公司向浙江光线影视策划有限公司原股东支付第三期股权转让价款
3,680
万元（为预估价值18,400万元的20%）。
d、在浙江光线影视策划有限公司
2016
年度的审计报告出具后，如果浙江光线影视策划有限公司
2014-2016
年度三年累计实现净利润的平均值不低于
2,600
万元，则由本公司在浙江光线影视策划有限公司
2016
年度的审计报告出具之日起
30
日内，向浙江光线影视策划有限公司原股东支付第四期股权转让价款3,680万元。
对价调整及业绩补偿
a、在浙江光线影视策划有限公司
2016
年度的审计报告出具后，如果浙江光线影视策划有限公司
2014-2016
年度三年累计实现的净利润的平均值低于
2600
万元、高于
2,200
万元，则本公司将减少支付第四期股权转让价款，本公司应向浙江光线影视策划有限公司原股东支付的第四期股权转让价款=3,680万元－（2,600万元－三年累计实现净利润的平均值）×11.5×80%。
本公司应在浙江光线影视策划有限公司
2016
年度的审计报告出具后的
30
日内，向浙江光线影视策划有限公司原股东支付上述第四期股权转让款。
b、在浙江光线影视策划有限公司
2016
年度的审计报告出具后，如果浙江光线影视策划有限公司
2014-2016
年度三年累计实现的净利润的平均值低于
2,200
万元，则第四期股权转让价款不再支付，并且浙江光线影视策划有限公司原股东需要向本公司支付现金补偿，计算公式为：现金补偿=（2,600万元－三年累计实现净利润的平均值）×11.5×80%－3,680万元。浙江光线影视策划有限公司原股东应在浙江光线影视策划有限公司2016年度的审计报告出具之日起30日内，将上述现金补偿款支付至本公司
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注指定的账户。
c、业绩承诺及补偿安排
浙江光线影视策划有限公司2014年度、2015年度、2016年度实现的税后净利润（扣除非经常性损益后的净利润）分别为2,000万元、2,600万元、3,200万元。经具有证券从业资格的会计师事务所审计后，若浙江光线影视策划有限公司实际实现的净利润低于上述承诺值，则按照约定进行业绩补偿。
C、西藏山南东方龙辉文化传播有限公司股权转让款的支付安排及其变动
a、（a）西藏山南东方龙辉文化传播有限公司已向本公司交付相关股权证明文件，且关于本次交易的股东变更相关工商变更/备案登记手续已经完成；（b）出让人已根据本公司的要求变更西藏山南东方龙辉文化传播有限公司的执行董事和财务负责人，并已就前述变更事项完成相关工商变更/备案登记手续。上述两个条件满足之日起30日内向出让人支付第一期股权转让价款，为收购对价的22%，按交易各方初步商定的交易价格34,320万元计算，为7,550.40万元。
b、本公司应在股权协议生效后且标的股权过户至本公司名下之日起十二个月内向出让人支付第二期股权转让价款，为收购对价的45%，按交易各方初步商定的收购对价34,320万元计算，为15,444万元。
c、在西藏山南东方龙辉文化传播有限公司2015年度审计报告出具之日起30日内，且在西藏山南东方龙辉文化传播有限公司实现2015年度承诺净利润的前提下，本公司应向出让人支付第三期股权转让价款，为收购对价的11%，按交易各方初步商定的收购对价34,320万元计算，为3,775.20万元。
d、在西藏山南东方龙辉文化传播有限公司2016年度审计报告出具之日起30日内，且在西藏山南东方龙辉文化传播有限公司实现2016年度承诺净利润的前提下，本公司应向出让人支付第四期股权转让价款，为收购对价的11%，按交易各方初步商定的收购对价34,320万元计算，为3,775.20万元。
e、在西藏山南东方龙辉文化传播有限公司
2017
年度审计报告出具、西藏山南东方龙辉文化传播有限公司截至2017年12月31日止的应收账款全部收回并且西藏山南东方龙辉文化传播有限公司实现2017年度承诺净利润的前提下，本公司应当向出让人支付第五期股权转让价款，为收购对价的11%，按交易各方初步商定的收购对价34,320万元计算，为3,775.20万元。
对价调整及业绩补偿
a、如果西藏山南东方龙辉文化传播有限公司
2015
年度、2016年度、2017年度未能实现承诺净利润，则本公司应支付给出让人的第三期、第四期、第五期股权转让价款须扣除根据以下公式计算的当期现金补偿金额，剩余部分再支付给出让人。
当年度应补偿价款的数额＝[截至当期期末累积承诺净利润数－（截至当期期末累
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注积实际净利润数－截至审计报告出具日账龄在
6
个月以上的应收账款账面价值）]÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和×收购对价－累计已补偿数额。
如按照上述公式计算的当年度应补偿价款的数额小于等于0，则出让人应向本公司补偿的金额为0，本公司亦不因当年度应补偿价款的数额小于等于0而向出让人支付额外价款。上述补偿数额应当用现金形式进行补偿。
出让人应在西藏山南东方龙辉文化传播有限公司年度审计报告出具之日起
30日内，将上述当期现金补偿金额补偿给本公司。同时本公司亦有权直接从当期应支付给出让人的股权转让价款中扣除上述补偿价款。
b、业绩承诺及补偿安排
西藏山南东方龙辉文化传播有限公司2015年度、2016年度、2017年度实现的净利润（扣除非经常性损益后的净利润）分别不低于5,200万元、6,240万元、7,488万元。若西藏山南东方龙辉文化传播有限公司实际实现的净利润（扣除非经常性损益后的净利润）低于上述承诺值，则按照约定进行业绩补偿。
在2017年度结束后，本公司将聘请经出让人认可的并具有证券业务资格的会计师事务所对标的股权进行减值测试。如果标的股权期末减值额>累计已补偿数额，则出让人应向本公司另行补偿，应补偿价款的数额＝标的股权期末减值额—累计已补偿金额。
上述补偿数额应当用现金形式进行补偿，同时本公司亦有权直接从第五期股权转让价款中扣除上述补偿价款。
c、其他
西藏山南东方龙辉文化传播有限公司截至
2014
年
12
月
31
日的累计未分配利润应不低于
2,500
万元，未分配利润以及过渡期间西藏山南东方龙辉文化传播有限公司实现的净利润（包括非经常性损益产生的净利润）均由交割日后的西藏山南东方龙辉文化传播有限公司股东按股权比例共同享有；西藏山南东方龙辉文化传播有限公司收到的2014年度税收返还部分（如有）在扣除相关税费后由交割日前的西藏山南东方龙辉文化传播有限公司原股东享有。
在各年经营业绩均达到承诺利润且满足补偿安排的前提下，如果西藏山南东方龙辉文化传播有限公司2015年、2016年、2017年实现的合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润总和高于18,928万元，则超额完成的净利润的50%部分作为西藏山南东方龙辉文化传播有限公司对其经营管理团队成员的奖励。
D、上海微距广告有限公司股权转让款的支付安排及其变动
a、（a）上海微距广告有限公司已向本公司交付相关股权证明文件，且关于本次交易的股东变更相关工商变更/备案登记手续已经完成；（b）出让人已根据本公司的要求变更海微距广告有限公司的董事/董事会成员、管理层以及财务人员的变更，并已就前述变更事项完成相关工商变更/备案登记手续。上述两个条件满足之日起30日内向出让
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注人支付第一期股权转让价款，为收购对价的的30%，按交易各方初步商定的交易价格 16,200
万元计算，为4,860万元。
b、本公司应在股权协议生效后且标的股权过户至本公司名下之日起十二个月内向出让人支付第二期股权转让价款，为收购对价的40%，按交易各方初步商定的收购对价16,200万元计算，为6,480万元。
c、在上海微距广告有限公司2015年度审计报告出具之日起30日内，且在西上海微距广告有限公司实现2015年度承诺净利润的前提下，本公司应向出让人支付第三期股权转让价款，为收购对价的12%，按交易各方初步商定的收购对价16,200万元计算，为1,944万元。
d、在上海微距广告有限公司2016年度审计报告出具之日起30日内，且在上海微距广告有限公司实现2016年度承诺净利润的前提下，本公司应向出让人支付第四期股权转让价款，为收购对价的12%，按交易各方初步商定的收购对价16,200万元计算，为1,944万元。
e、在上海微距广告有限公司
2017
年度审计报告出具、上海微距广告有限公司截至2017年12月31日止的应收账款全部收回并且上海微距广告有限公司实现2017年度承诺净利润的前提下，本公司应当向出让人支付第五期股权转让价款，为收购对价的6%，按交易各方初步商定的收购对价16,200万元计算，为972万元。
对价调整及业绩补偿
a、如果上海微距广告有限公司
2015
年度、2016年度、2017年度未能实现承诺净利润，则本公司应支付给出让人的第三期、第四期、第五期股权转让价款须扣除根据以下公式计算的当期现金补偿金额，剩余部分再支付给出让人。
当年度应补偿价款的数额＝[截至当期期末累积预测净利润数－（截至当期期末累积实际净利润数－截至审计报告出具日账龄在
6
个月以上的应收账款账面价值）]×收购对价÷利润承诺期限内各年的预测净利润数总和－累计已补偿数额。
如按照上述公式计算的当年度应补偿价款的数额小于等于0，则出让人应向本公司补偿的金额为0，本公司亦不因当年度应补偿价款的数额小于等于0而向出让人支付额外价款。上述补偿数额应当用现金形式进行补偿。
出让人应在上海微距广告有限公司年度审计报告出具之日起30日内，将上述当期现金补偿金额补偿给本公司。同时本公司亦有权直接从当期应支付给出让人的股权转让价款中扣除上述补偿价款。
b、业绩承诺及补偿安排
上海微距广告有限公司2015年度、2016年度、2017年度实现的净利润（扣除非经常性损益后的净利润）分别不低于2,700万元、3,240万元、3,888万元。若上海微距广告有限公司实际实现的净利润（扣除非经常性损益后的净利润）低于上述承诺值，
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注则按照约定进行业绩补偿。
在2017年度结束后，本公司将聘请经出让人认可的并具有证券业务资格的会计师事务所对标的股权进行减值测试。如果标的股权期末减值额>累计已补偿数额，则出让人应向本公司另行补偿，应补偿价款的数额＝标的股权期末减值额—累计已补偿金额。
上述补偿数额应当用现金形式进行补偿，同时本公司亦有权直接从第五期股权转让价款中扣除上述补偿价款。
c、其他
上海微距广告有限公司截至2014年12月31日的累计未分配利润应不低于500万元，未分配利润以及过渡期间上海微距广告有限公司实现的净利润（包括非经常性损益产生的净利润）均由交割日后的上海微距广告有限公司股东按股权比例共同享有；
上海微距广告有限公司收到的2014年度税收返还部分（如有）在扣除相关税费后由交割日前的上海微距广告有限公司原股东享有。
在各年经营业绩均达到承诺利润且满足补偿安排的前提下，如果海微距广告有限公司2015年、2016年、2017年实现的合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润总和高于
9,828
万元，则超额完成的净利润的50%部分作为海微距广告有限公司对其经营管理团队成员的奖励。
③大额商誉形成的主要原因
上海胜盟广告有限公司的大额商誉形成，主要是因为投资成本预计上海胜盟广告有限公司实现净利润1400万元对应市盈率9倍估值，由于上海胜盟广告有限公司的主要资产和负债都是货币性资产、负债，固定资产及其他非货币性资产的净值很小，并且没有土地、房屋、矿权等资产，因此上海胜盟广告有限公司可辨认净资产的公允价价值基本等于账面价值，本公司暂以其账面价值作为可辨认净资产的公允价值，因此形成了大额商誉。
浙江光线影视策划有限公司的大额商誉形成，主要是因为投资成本预计按浙江光线影视策划有限公司2014年度扣除非经常性损益的净利润后预计实现净利润2,000万元、对应市盈率
11.5
倍估值，浙江光线影视策划有限公司100%股权的预估价值为 23,000
万元。最终本公司以18,400万元为对价受让其持有的浙江光线影视策划有限公司股权，由于浙江光线影视策划有限公司的主要资产和负债都是货币性资产、负债，固定资产及其他非货币性资产的净值很小，并且没有土地、房屋、矿权等资产，因此浙江光线影视策划有限公司可辨认净资产的公允价价值基本等于账面价值，本公司暂以浙江光线影视策划有限公司账面价值作为可辨认净资产的公允价值，因此形成了大额商誉。
西藏山南东方龙辉文化传播有限公司大额商誉形成，主要是因为投资成本为参照具有证券从业资格的评估机构对标的公司股权--西藏山南东方龙辉文化传播有限公司
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注60%股权截至2014年9月30日的评估值34,320万元，本公司以34,320万元为对价受让西藏山南东方龙辉文化传播有限公司60%的股权，由于西藏山南东方龙辉文化传播有限公司的主要资产和负债都是货币性资产、负债，固定资产及其他非货币性资产的净值很小，并且没有土地、房屋、矿权等资产，因此西藏山南东方龙辉文化传播有限公司可辨认净资产的公允价价值基本等于账面价值，本公司暂以其账面价值作为可辨认净资产的公允价值，因此形成了大额商誉。
上海微距广告有限公司大额商誉形成，主要是因为投资成本为参照具有证券从业资格的评估机构对标的公司股权--西上海微距广告有限公司60%股权截至2014年9月 30
日的评估值16,200万元，本公司以16,200万元为对价受让上海微距广告有限公司60%的股权，由于上海微距广告有限公司的主要资产和负债都是货币性资产、负债，固定资产及其他非货币性资产的净值很小，并且没有土地、房屋、矿权等资产，因此上海微距广告有限公司可辨认净资产的公允价价值基本等于账面价值，本公司暂以其账面价值作为可辨认净资产的公允价值，因此形成了大额商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
浙江光线影视策划有限公
上海胜盟广告有限公司 本公司
司
项目
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
货币资金 7,904,924.97 7,904,924.97 31,644.15 31,644.15
应收款项 28,578,979.89 28,578,979.89 27,838,640.62 27,838,640.62
预付账款 550,317.99 550,317.99 540,626.00 540,626.00
其他应收款 4,051,040.00 4,051,040.00 12,862,810.61 12,862,810.61
长期股权投资
2,290,517,600.00 2,290,517,600.00固定资产 16,166.24 16,166.24 632,741.52 632,741.52
递延所得税资产 492,919.21 492,919.21 764,045.88 764,045.88
负债：
应付账款 13,432,138.96 13,432,138.96 7,282,949.41 7,282,949.41
预收款项 808,877.02 808,877.02
应付职工薪酬 3,690.40 3,690.40
其他负债 6,139,450.66 6,139,450.66 14,292,696.83 14,292,696.83
净资产 21,210,191.26 21,210,191.26 21,094,862.54 21,094,862.54 2,290,517,600.00 2,290,517,600.00减：少数股东权
806,862.03 806,862.03 4,218,972.50 4,218,972.50
益
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注浙江光线影视策划有限公
上海胜盟广告有限公司 本公司
司
项目
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
取得的净资产 20,403,329.23 20,403,329.23 16,875,890.03 16,875,890.03 2,290,517,600.00 2,290,517,600.00（续）
西藏山南东方龙辉文化传播有限
上海微距广告有限公司
公司
项目
购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
货币资金 8,385,191.49 8,385,191.49 1,597,069.06 1,597,069.06应收款项 15,974,873.06 15,974,873.06 6,674,343.37 6,674,343.37预付账款 20,188,812.73 20,188,812.73 3,951,244.72 3,951,244.72其他应收款 45,730,099.30 45,730,099.30 2,585,264.58 2,585,264.58其他流动资产 501,974.50 501,974.50固定资产 141,074.25 141,074.25 7,827,217.71 7,827,217.71在建工程 2,498,539.89 2,498,539.89无形资产 34,710.03 34,710.03长期待摊费用 176,569.45 176,569.45递延所得税资产 2,876.92 2,876.92 623,855.37 623,855.37负债：
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 12,092,833.65 12,092,833.65
5,779,834.49 5,779,834.49预收款项 24,959,222.20 24,959,222.20
411,476.00 411,476.00应付职工薪酬 575,701.34 575,701.34其他负债 18,275,609.77 18,275,609.77 1,741,249.94 1,741,249.94净资产 15,095,262.13 15,095,262.13 17,962,526.91 17,962,526.91减：少数股东权益 6,038,104.85 6,038,104.85 7,671,207.39 7,671,207.39取得的净资产 9,057,157.28 9,057,157.28 10,291,319.52 10,291,319.522、同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
企业合并中
构成同一控制下企
被合并方名称 取得的权益 合并日 合并日的确定依据业合并的依据
比例（%）
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注企业合并中
构成同一控制下企
被合并方名称 取得的权益 合并日 合并日的确定依据业合并的依据
比例（%）
诸暨长城国际影视创意园有 长城影视文化企业
100.00 2014.1.1 见附注二、2限公司 集团有限公司
（续）
合并当年年初至
合并当年年初至合并比较期间被合比较期间被合并被合并方名称 合并日被合并方
日被合并方的净利润并方的收入 方的净利润的收入
诸暨长城国际影视创意园有
1,156,965.00 -835,578.14限公司
（2）合并成本
合并成本 诸暨长城国际影视创意园有限公司—现金
—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值
—或有对价 335,008,173.06注：在2015年、2016年和2017年年度结束后，本公司应聘请有证券业务资格的会计师事务所，分别对诸暨长城国际影视创意园有限公司
2015
年、2016年和
2017年三年的期末资产进行减值测试专项审核，并出具专项审核意见。如果标的资产期末出现减值，在上述会计师事务所出具的专项核查意见出具后的30日内，则出让人应以现金向受让人进行补偿，应补偿价款的数额＝标的资产期末减值额—累计已补偿金额。
如按照上述公式计算的当年度应补偿价款的数额小于等于0，则出让人应向受让人补偿的金额为0，受让人亦不因当年度应补偿价款的数额小于等于0而向出让人支付额外价款。上述补偿数额应当用现金形式进行补偿。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
诸暨长城国际影视创意园有限公司
项目
合并日 上年年末
资产：
货币资金 35,253,782.74 35,253,782.74其他应收款 31,044,828.52 31,044,828.52预付账款 23,000.00 23,000.00存货 45,654.00 45,654.00其他流动资产
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注诸暨长城国际影视创意园有限公司
项目
合并日 上年年末
资产：
固定资产 9,017,076.37 9,017,076.37无形资产 118,259,120.92 118,259,120.92在建工程 47,124,460.32 47,124,460.32负债：
应付款项 641,242.30 641,242.30预收账款 54,000.00 54,000.00其他负债 24,579,958.04 24,579,958.04净资产 215,492,722.53 215,492,722.53减：少数股东权益
取得的净资产 215,492,722.53 215,492,722.533、反向购买
（1）反向购买情况
根据中共中央宣传部《关于原则同意长城影视股份有限公司借壳上市的函》（中宣办发函〔2013〕239号）、国家新闻出版广电总局《关于原则同意长城影视股份有限公司借壳上市的审核意见》（〔2013〕273号）、中国证券监督管理委员会《关于核准江苏宏宝五金股份有限公司重大资产重组及向长城影视文化企业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2014〕323号）及《关于核准长城影视文化企业集团有限公司及一致行动人公告江苏宏宝五金股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可〔2014〕324号）批准，本公司置出全部资产和负债作价39,569.26万元（依据江苏中天出具的苏中资评报字（2013）第
1047
号评估报告书）并向长城影视文化企业集团有限公司(以下简称“长城集团”)等
9
家法人企业和王培火等
52名自然人（以下合并简称“交易对方”）非公开发行人民币普通股341,409,878股（A股），每股面值1元，发行价为5.55元/股，交易方以持有的东阳长城影视传媒有限公司100%股权（中企华评报字（2013）第
3280
号评估报告书按收益法的评估值
229,051.76万元）作为对价，作价189,482.50万元，认购该等股份，其中34,140.9878万元增加注册资本及股本，155,341.5122万元增加资本公积。变更后“江苏宏宝五金股份有限公司”注册资本为
52,542.9878
万元，总股本为
52,542.9878
万股，其中有限售条件的流通股份为
34,526.8601
万股，无限售条件的流通股份为
18,016.1277
万股。此次新增注册资本及实收资本情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天健验〔2014〕6-14号验资报告。
2014年6月4日完成工商变更登记手续并取得由江苏省苏州工商行政管理局换发
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注的《营业执照》，本公司名称由“江苏宏宝五金股份有限公司”变更为“长城影视股份有限公司”。经江苏宏宝五金股份有限公司申请，并经深圳证券交易所核准，自
2014年
6
月
5
日起，本公司中文全称由“江苏宏宝五金股份有限公司”变更为“长城影视股份有限公司”，江苏宏宝五金股份有限公司证券简称由“江苏宏宝”变更为“长城影视”。本公司英文全称由“Jiangsu
Hongbao Hardware Co.,
Ltd.”变更为“Great Wall Movie and Television
Co.,Ltd.”，英文简称由“JIANGSUHONGBAO”变更为“CCYS”。
本公司证券代码不变，仍为“002071”。
交易完成后，长城集团将持有本公司180,731,553股股份，占总股本的34.40%，成为本公司的控股股东，赵锐均、杨逸沙、陈志平及冯建新和长城集团为一致行动人，赵锐勇、赵非凡父子将成为本公司的实际控制人。
交易对方以持有的东阳长城影视传媒有限公司100%股权为对价取得江苏宏宝五金股份有限的控制权，构成反向购买。
（2）购买日的确定依据
2014
年
3
月
24
日，中国证监会出具《关于核准江苏宏宝五金股份有限公司重大资产重组及向长城影视文化企业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]323
号）及《关于核准长城影视文化企业集团有限公司及一致行动人公告江苏宏宝五金股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2014]324号），核准本次交易。
2014
年
3
月
27
日，江苏宏宝、长城影视全体股东签署了《江苏宏宝五金股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产之置入资产交割协议》和《江苏宏宝五金股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产之置出资产交割协议》。各方确认以2013年
12
月
31
日作为本次交易置入资产交割基准日及置出资产交割基准日，并在置入资产交割完成日另行签署《置入资产交割确认书》，以及在置出资产交割实施后另行签署《置出资产交割确认书》。
2014
年
4
月
10
日，江苏宏宝、长城影视全体股分别签署《江苏宏宝五金股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产之置入资产交割确认书》和《江苏宏宝五金股份有限公司重大资产置换及及发行股份购买资产之置出资产交割确认书》。
2014
年
4
月
25
日，本次非公开发行股票发行的股票在深交所登记上市完成，长城集团成为控股股东，因此以2014年4月25日为购买日的确定依据。
（3）合并的财务处理
本公司认为根据《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17号）、《企业会计准则讲解（2010）》的规定，确定本次交易形成反向购买，重大资产重组中，长城影视未持有任何资产或负债，即不构成业务，故在编制合并财务报表时，按照权益性交易的原则进行处理，不确认商誉或当期损益。东
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注阳长城影视传媒有限公司为法律上的子公司，会计上的收购方，本公司为法律上的母公司，会计上的被收购方。
4、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投股权处
股权处置 股权处置丧失控制丧失控制权时点资对应的合并报表子公司名称
价款
置比例
方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司（%）
净资产份额的差额北京胜盟广告有限 股权转让手续已
255,000.00100.00%现金处置 2014.8.31 -197,173.86公司 经办理完毕
（续）
按照公允价
丧失控制丧失控制丧失控制 丧失控制权之日与原子公司股权值重新计量
权之日剩权之日剩权之日剩 剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称
余股权的余股权的余股权的
剩余股权产
值的确定方法及综合收益转入投生的利得或
比例（%）账面价值公允价值 主要假设 资损益的金额损失
北京胜盟广告有限
无剩余股权
公司
5、其他原因的合并范围变动
本公司2014年3月5日新设立一家全资子公司诸暨长城影视发行制作有限公司，注册资本为
300
万元，法人代表：马笑涛。注册地址：诸暨市莞东街道城东村影视城内。经营范围：制作、复制、专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧（有效期至
2016
年
3
月
5
日）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）凡以上涉及许可证制度的凭证经营。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接 间接
浙江横
东阳长城影视传媒有 店影视广播电视节目 资产置换加发行杭州 100.00
限公司 产业实 制作经营 股票验区
浙江新长城影业有限 杭州西湖广播电视节目
杭州
区
100.00 投资设立公司 制作经营
诸暨长城新媒体影视 杭州
诸暨市
广播电视节目 67.62 投资设立
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接 间接
有限公司 制作经营
诸暨长城影视发行制 广播电视节目
杭州 诸暨市 100.00 投资设立作有限公司 制作经营
上海胜盟广告有限公
上海 上海市 广告发布 100.00 现金购买股权司
浙江光线影视策划有
杭州 杭州 广告发布 80.00 现金购买股权限公司
诸暨长城国际影视创
诸暨 诸暨 影视基地 100.00 现金购买股权意园有限公司
西藏山南东方龙辉文 电视媒体广告
西藏 西藏 60.00 现金购买股权化传播有限公司 服务
设计、制作、代
上海微距广告有限公
上海 上海理、发布各类广 60.00 现金购买股权司
告
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额诸暨长城新媒体影视有限公司 32.38 3,613,780.71 32,418,266.27浙江光线影视策划有限公司 20.00 2,846,605.08 7,065,577.59西藏山南东方龙辉文化传播有限
40.00 19,019,385.35 -33,973,878.51 -9,516,388.31公司
上海微距广告有限公司 40.00 4,164,499.63 3,641,976.02 7,621,838.18（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债负债合计诸暨长城新媒体
103,702,418.47 751,079.57 104,453,498.04 4,335,319.29 4,335,319.29影视有限公司
浙江光线影视策
45,399,932.90 679,670.44 46,079,603.34 10,751,715.39 10,751,715.39划有限公司
西藏山南东方龙
辉文化传播有限 89,403,899.22 86,342.13 89,490,241.35 62,320,394.36 62,320,394.36公司
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注子公司名称 年末余额
上海微距广告有
32,004,146.73 11,985,846.81 43,989,993.54 19,747,586.40 19,747,586.40限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债负债合计诸暨长城新媒体
94,083,488.25 452,246.82 94,535,735.07 5,578,089.72 5,578,089.72影视有限公司
浙江光线影视策
18,645,258.50 2,967,873.44 21,613,131.94 7,659,943.43 7,659,943.43划有限公司
西藏山南东方龙
辉文化传播有限 90,278,976.58 143,951.17 90,422,927.75 75,327,665.62 75,327,665.62公司
上海微距广告有
15,309,896.23 11,160,892.45 26,470,788.68 8,508,261.77 8,508,261.77限公司
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益经营活动 综合收益经营活动营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量诸暨长城新媒
体影视有限公
28,586,085.29 11,160,533.40 11,160,533.40 4,487,220.69 47,905,396.13 14,006,103.33 14,006,103.33 -13,307,529.81司
浙江光线影视
29,018,444.13 14,233,025.41 14,233,025.41 28,315,709.20 55,351,442.81 11,438,737.44 11,438,737.44 -626,048.83策划有限公司
西藏山南东方
龙辉文化传播
215,119,067.54 47,548,463.37 47,548,463.37 23,017,756.89 37,275,644.27 13,232,183.17 13,232,183.17 7,149,312.52有限公司
上海微距广告
56,740,783.26 9,784,356.25 9,784,356.25 9,660,998.03 19,400,687.69 1,332,177.83 1,332,177.83 -12,235,244.83有限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司本年度未发生子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注工具的详细情况说明见本“附注、五”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2014年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
应收账款 6,024,800.55 4,370,800.00本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
2、信用风险
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，本公司无其他重大信用集中风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司持有的金融资产和负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：项目 1个月以内 1-3个月 3-12个月 1-5年 5年以上非衍生金融资产及负
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注项目 1个月以内 1-3个月 3-12个月 1-5年 5年以上债：
应收票据 1,500,000.00
应收账款 73,837,702.00 46,410,633.38 607,279,324.39
其他应收款 30,000.00 69,588,426.64
短期借款 195,000,000.00
应付账款 21,904,375.79 25,052,187.10
其他应付款 686,319,359.43 61,000,000.00 283,856,000.00
（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
本公司无金融资产与金融负债的抵销项目。
九、公允价值的披露
无。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权比比例（%） 例（%）杭州市文一
长城影视文化企业集团有限西路778 文化创意策
5,000.00万元 34.40% 34.40%公司 号2幢 划、实业投资
3020号
注：本公司的最终控制方是赵锐勇和赵非凡父子。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
陈志美 实际控制人赵锐勇、赵非凡亲属
杨逸沙 实际控制人赵锐勇、赵非凡亲属
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注北京天马颐和文化传播有限公司 实际控制人控制的公司
浙江长城纪实文化传播有限公司 实际控制人控制的公司
北京长城环宇国际影视广告有限公司 实际控制人控制的公司，已注销
浙江纵横天下信息咨询有限公司（原名浙江
实际控制人控制的公司，已注销
长城影视有限公司）
东阳百家城市电视节目制作有限公司 实际控制人控制的公司，已注销
东阳长立影视服务有限公司 实际控制人控制的公司，已注销
诸暨美人鱼动漫有限公司 同一母公司控制
杭州长城动漫游戏有限公司 同一母公司控制
浙江青苹果网络科技有限公司 同一母公司控制
持子公司西藏山南东方龙辉文化传播有限公司股份40%李志华
的参股公司的实际控制人
持子公司西藏山南东方龙辉文化传播有限公司股份40%李娜
的参股公司的实际控制人的之堂姊妹
汪卿
上海微距广告有限公司参股股东
沈笑丹
上海微距广告有限公司参股股东
上海响道投资管理中心（普通合伙）
上海微距广告有限公司参股股东
5、关联方交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕长城影视文化企业集团有限
公司及赵锐勇、赵非凡、陈 5,000,000.002014年6月18日2016年6月18日 否志美
长城影视文化企业集团有限
公司及赵锐勇、赵非凡、陈 20,000,000.002014年11月13日2016年11月13日 否志美、杨逸沙
长城影视文化企业集团有限
30,000,000.002015年5月27日2017年5月27日 否公司、赵锐勇
长城影视文化企业集团有限
20,000,000.002015年7月27日2017年5月27日 否公司、赵锐勇
长城影视文化企业集团有限
60,000,000.002015年8月13日2017年8月13日 否公司及赵锐勇、赵非凡、陈
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注志美、杨逸沙
长城影视文化企业集团有限
公司及赵锐勇、赵非凡、陈 35,000,000.002015年11月10日2017年11月10日 否志美、杨逸沙
长城影视文化企业集团有限
50,000,000.00 2015年3月4日2017年3月4日 否公司及赵锐勇、陈志美
注：1、2013年
12
月
18
日，本公司同中信银行杭州分行签订流动资金贷款合同（2013信银杭西贷字第000515），向中信银行贷款
500
万元，贷款期限为2013年12月
18
日至
2014
年
6
月
18
日。长城影视文化企业集团有限公司、赵锐勇和陈志美及赵非凡分别与中信银行杭州分行签订了《保证合同》（2013信银杭西保字第000515、 2013
信银杭西人保字第000515、2013信银杭西人保字第000515-1）为该贷款提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起二年，该贷款本公司已经在2014年6月归还。
2、2014年5月13日，本公司同中信银行杭州分行签订流动资金贷款合同（2014信银杭西贷字第000541），向中信银行贷款
2000
万元，贷款期限为
2014
年
5
月 13日至2014年11月13日。长城影视文化企业集团有限公司、赵锐勇和陈志美及赵非凡、杨逸沙分别与中信银行杭州分行签订了《保证合同》（2014信银杭西保字第000541、 2014
信银杭西人保字第000541、2014信银杭西人保字第000541-1）为该贷款提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起二年，该贷款本公司已经在2014年11月归还。
3、2014年5月27日、2014年7月16日，本公司分别同中国建设银行股份有限公司杭州西湖支行签订了人民币流动资金贷款合同（合同编号分别为20141235100211、20141235100345），向中国建设银行股份有限公司杭州西湖支行借款
3000
万元及
2000
万元，贷款期限分别为
2014
年
5
月
27
日至
2015
年
5
月 27日以及2014年7月17日至2015年7月17日。长城影视文化企业集团有限公司、赵锐勇分别与中国建设银行股份有限公司杭州西湖支行签订了《保证合同》（合同编号为20140211ZGEBZ1、20140211ZRRZGEBZ2）为该两笔贷款提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起二年。
4、2014年
8
月
13
日、2014年
11
月
10
日，本公司分别同中国银行股份有限公司浙江省分行签订了流动资金贷款合同（合同编号分别为14GRJ017、14GRJ023），向中国银行股份有限公司浙江省分行借款
6000
万元及
3500
万元，贷款期限分别为 2014
年
8
月
13
日至
2015
年
8
月
13
日以及
2014
年
11
月
10
日至
2015
年
11
月 10日。长城影视文化企业集团有限公司、赵锐勇和陈志美及赵非凡、杨逸沙分别与中国银行股份有限公司浙江省分行签订了《保证合同》（合同编号为14GRB017A、
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注14GRB017B、14GRB017C）为该两笔贷款提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起二年。
5、2014年
9
月
5
日，本公司同中国工商银行股份有限公司杭州武林支行签订了流动资金借款合同（合同编号为
2014
年（武林）字0102号），向中国工商银行股份有限公司杭州武林支行借款
5000
万元，贷款期限为
2014
年
9
月
3
日至
2015
年
3月 4日。长城影视文化企业集团有限公司、赵锐勇和陈志美分别与中国工商银行股份有限公司杭州武林支行《保证合同》（合同编号为
2014
年武林（保）字0062号、2014年武林（保）字0063号）为该两笔贷款提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起二年。
（2）关联方资金拆借
2014
年度
关联方 2014年1月1日
本期借入资金本期归还资金 2014年12月31日拆入：
长城影视文化企业集团
6,590,000.00 6,740,000.00 150,000.00公司
拆出：
长城影视文化企业集团
公司
21,769,000.00 64,000,000.00 85,769,000.00
杭州长城动漫游戏有限
公司
41,000,000.00 41,000,000.00
诸暨美人鱼动漫有限公
司
2,200,000.00 2,200,000.00
2013
年度
关联方 2013年1月1日
本期借入资金本期归还资金 2013年12月31日拆入：
浙江青苹果网络科技有
10,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00
限公司
拆出：
长城影视文化企业集团
9,469,000.00 76,400,000.00 64,100,000.00 21,769,000.00公司
浙江纵横天下信息咨询
42,880,000.00 42,880,000.00
有限公司
（3）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 259.19万元 244.71万元
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注（4）其他关联交易
①联合拍摄
2009-2010
年度，本公司的子公司东阳长城影视传媒有限公司存在与关联方合作拍摄的情况，具体如下：
联合拍摄剧集 合作单位 合约签订东方红1949
浙江长城影视有限公司 2008年6月1日大西南剿匪记 浙江长城影视有限公司
2009年4月20日铁面歌女 浙江长城影视有限公司
2009年9月2日旗袍 浙江长城影视有限公司
2009年12月20日五星红旗迎风飘扬 浙江长城影视有限公司
2010年2月21日东阳长城影视传媒有限公司与浙江长城影视有限公司（以下简称“浙江长城”）分别于2008年6月1日、2009年4月20日、2009年9月2日、2009年12月20日、 2010
年2月21日签订了《合作协议书》，主要条款为：
A、相关电视剧由东阳长城影视传媒有限公司投资拍摄，东阳长城影视传媒有限公司负责投入拍摄、制作等的全部资金，由浙江长城负责向国家/省级广电主管部门办理拍摄制作备案及相关审批程序，并取得电视剧发行许可证。
B、东阳长城影视传媒有限公司独家发行相关电视剧的国内国外所有版权，版权发行所得收入及其他所有收入全部归东阳长城影视传媒有限公司所有。
上述合作拍摄类关联交易从东阳长城影视传媒有限公司2010年9月取得电视剧制作甲种许可证之后，所有新的电视剧均以东阳长城影视传媒有限公司名义进行拍摄备案公示并获取发行许可证。
关于拍摄形成的相关电视剧的版权分配，根据双方合同约定，东阳长城影视传媒有限公司作为唯一的投资制片方，拥有完整的版权，而浙江长城仅拥有署名权。
②老剧著作权转让及协议转移
A、东阳长城影视传媒有限公司与浙江长城影视有限公司于2010年12月22日签订了《著作权转让合同》，浙江长城将《红楼梦》等
15
部电视剧除署名权以外的其他著作权无偿转让给东阳长城影视传媒有限公司，转让作品相关的广告权、广告收益权等附属权力一并转让。
上述15部电视剧著作权转让过程及转让有效性的具体情况如下表所示：
制作单位/ 享有的版 发行许可证编序号 作品名称 版权受让的过程
合作单位 权范围 号
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注1.浙江长城总转让；
浙江电影制 （浙）剧审字2.2012年2月10日，浙
1
胭脂红 片厂/浙江 独家享有（2001）第017江电影制片厂作出仅享
长城 号
有署名权的《确认函》
1.浙江长城总转让；
浙江电影制 （浙）剧审字2.2012年2月10日，浙
2
小皮匠登基片厂/浙江 独家享有（2001）第012江电影制片厂作出仅享
长城 号
有署名权的《确认函》
1.浙江长城总转让；
（浙）剧审字中国传世经浙江长城/2.2012年2月15日，绍
3
独家享有（2003）第03典名剧之一绍兴电视台兴电视台作出仅享有署
号
名权的《确认函》
1.浙江长城总转让；
（浙）剧审字浙江长城/2.2012年2月15日，绍
4
咫尺天涯 独家享有（2004）第011绍兴电视台兴电视台作出仅享有署
号
名权的《确认函》
1.2005年3月25日《投
资协议书》已明确该剧所
（广剧）剧审字浙江长城/有版权归浙江长城所有，
5
中国母亲 独家享有（2005）第158温州电视台温州电视台仅享有署名
号
权；
2.浙江长城总转让
1.2003年11月18日《联
海南影业公合录制协议书》已明确该 （琼）剧审字 6
明末风云 司/浙江长剧所有版权归浙江长城 独家享有（2005）第001城 所有； 号
2.浙江长城总转让
1.2004年9月12日《投
资协议书》已明确该剧所
（广剧）剧审字浙江长城/有版权归浙江长城所有，
7
明末风云Ⅱ 独家享有（2006）第021温州电视台温州电视台仅享有署名
号
权；
2.浙江长城总转让
（浙）剧审字人间真情之
8
浙江长城 浙江长城总转让 独家享有（2006）第004母爱十三宗
号
（广剧）剧审字 9
生死绝恋 浙江长城 浙江长城总转让 独家享有（2006）第075号
（浙）剧审字 10
刑案解密 浙江长城 浙江长城总转让 独家享有（2007）第011号
（浙）剧审字 11
红日 浙江长城 浙江长城总转让 独家享有（2008）第005号
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注1.2010年12月浙江长城
浙江长城/与长城影视公司签订《著
绍兴电视 作权转让合同》（以下简 （浙）剧审字 12
红楼梦 台、杭州南称“浙江长城总转让”）； 尚待确认（2000）第025广影视制作2.2012年2月15日，绍 号
公司 兴电视台作出仅享有署
名权的《确认函》
浙江长城/ （浙）剧审字 13
江山为重 海宁市人民1.浙江长城总转让 尚待确认 （2002）第9政府 号
浙江长城/
（广编）剧审字大明王朝惊杭州电视台
14
1.浙江长城总转让； 尚待确认（2004）第018变录 电视艺术中
号
心
1.浙江长城总转让；
杭州电视台 （浙）剧审字2.2012年2月15日，绍
15
大明天子 /浙江长城、 尚待确认（2004）第003兴电视台作出仅享有署
绍兴电视台 号
名权的《确认函》
B、2011年
4
月
7
日，东阳长城影视传媒有限公司分别与浙江长城、北京长城环宇国际影视广告有限公司、浙江长城纪实文化传播有限公司、东阳长立影视服务有限公司、东阳百家城市电视节目制作有限公司5家关联方签订了《著作权转让合同》，约定
5
家关联方将其拥有的电视纪录片除署名权以外的所有版权无偿转让给东阳长城影视传媒有限公司，转让作品相关的广告权、广告收益权等附属权利一并永久性转让给东阳长城影视传媒有限公司。
另外，对于北京长城环宇国际影视广告有限公司、浙江长城纪实文化传播有限公司、东阳长立影视服务有限公司、东阳百家城市电视节目制作有限公司四家关联方于 2010
年12月22日之前签订的仍在生效的涉及上述剧集的发行协议，东阳长城影视传媒有限公司已与其分别签订了《转让协议》，约定关联方在原合同中的权利义务由东阳长城影视传媒有限公司承继。
从东阳长城影视传媒有限公司在受让老剧版权之前受许可无偿发行老剧版权的情况后来看对本公司财务影响较小，本公司及关联方在著作权转让后发行老剧（含电视剧和纪录片）取得的收入情况如下：
单位：元
2014年 2013年项 目
（转让后） （转让后）本公司老剧发行收入
4,286,729.98 1,709,803.59浙江长城及其他关联方老剧发行收入
合 计
4,286,729.98 1,709,803.59
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注本公司当期收入总计
507,764,060.95 439,209,047.80老剧发行总收入占公司当期收入的比例
0.84% 0.39%③合同转移
东阳长城影视传媒有限公司与浙江长城、北京长城环宇国际影视广告有限公司、北京天马颐和文化传播有限公司、浙江长城纪实文化传播有限公司、东阳长立影视服务有限公司分别于
2011
年
7
月
2
日、4月
30
日、4月
29
日、5月
30
日签订了《转让协议》，约定将相关关联方签署的、截至
2011
年
12
月
31
日仍在生效的电视剧、电视纪录片发行合同中相关关联方所享有和承担的权利和义务全部转移给东阳长城影视传媒有限公司，主要约定条款如下：
A、自协议签署之日起，相关关联方将其在原合同中所享有和承担的权利和义务全部转让给东阳长城影视传媒有限公司，相关关联方不再享有和承担原合同中的权利和义务，东阳长城影视传媒有限公司享有和承担原合同中相关关联方的权利和义务。
B、协议签署日前，相关关联方与原合同的合同对方已经履行完毕的权利义务继续有效，双方无需再履行。
C、相关关联方负责通知并取得原合同的合同对方同意将其在原合同项下的权利义务转让给东阳长城影视传媒有限公司，若因不能取得原合同的合同对方同意而导致东阳长城影视传媒有限公司损失，相关关联方将向东阳长城影视传媒有限公司赔偿全部损失。
D、相关关联方保证和承诺与原合同对方就原合同的履行无任何争议和纠纷，若因原合同的履行引发任何争议、纠纷，将赔偿长城影视公司因此引发的所有损失。
注：由于相关合同还涉及第三方，因此权利义务转移的生效尚需合同对方的确认，因此，东阳长城影视传媒有限公司向相关合同对方均发送并回收了确认函，合同对方均同意相应关联方将其在原合同中的权力和义务转让给东阳长城影视传媒有限公司。
（5）关联租赁情况
本公司的子公司西藏山南东方龙辉文化传播有限公司作为承租人，出租方为李志华，2014年度西藏山南东方龙辉文化传播有限公司确认的租赁费为548,845.53元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
长城影视文化企业集团有限公司 21,769,000.00 1,088,450.00李娜 56,804,658.31 2,840,232.92
汪卿 160,000.00 8,000.00
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备沈笑丹 135,241.80 9,332.08
上海响道投资管理中心（普通合伙） 600,000.00 30,000.00
合计 57,699,900.11 2,887,565.00
21,769,000.00 1,088,450.00（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
长城影视文化企业集团有限公司 150,000.00
合计 150,000.00
7、关联方承诺
本公司的子公司的承诺事项见“附注十二、1”部分。
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）根据2013年8月7日,江苏宏宝五金股份有限公司与东阳长城影视传媒有限公司原全体股东签订《利润补偿协议》及
2014
年
1
月
7
日,江苏宏宝五金股份有限公司与长城集团签订《利润补偿协议之补充协议》的约定，如果反向购买的重大资产重组于2014年1月1日至2014年12月31日之间完成，利润补偿期限为2014年至2016年，东阳长城影视传媒有限公司三年间承诺归属于母公司所有者的净利润分别不低于 20,721.32
万元、23,561.56万元及
26,102.69
万元。东阳长城影视传媒有限公司三年间承诺扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于19,281.36万元、 21,920.36
万元及24,330.44万元。
若置入资产在补偿期内累积实际净利润未达到累积承诺净利润，或者累积实际扣非净利润未达到累积承诺扣非净利润，东阳长城影视传媒有限公司的原全体股东同意以股份补偿的方式进行补偿，对于每年需补偿的股份数将由本公司以
1
元总价回购并予以注销。每年应回购的补偿股份数量按照如下公式计算：（1）净利润计算应补偿股份的数量=（截至当期期末累积承诺净利润－截至当期期末累积实际净利润）×东阳长城影视传媒有限公司原全体股东认购股份总数÷利润补偿期限内各年的承诺净利润总和－已补偿股份数量（2）扣非净利润计算应补偿股份的数量=（截至当期期末累积承诺扣非净利润－截至当期期末累积扣非实际净利润）×东阳长城影视传媒有限公司原
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注全体股东认购股份总数÷利润补偿期限内各年的承诺扣非净利润总和－已补偿股份数量。
每年应回购的补偿股份数量按照当年按净利润计算应补偿的股份的数量与当年按扣非净利润计算应补偿股份的数量孰高的原则确定，在各年计算的补偿股份数量小于零（0）时，按零（0）取值，即已经补偿的股份不冲回。重组完成当年的会计年度结束后的补偿股份数量，由东阳长城影视传媒有限公司原全体股东按各自持有的本公司的相对比例计算各自应补偿的股份数进行补偿；本次重组完成后两年的会计年度结束后的补偿股份数量，由长城影视文化企业集团有限公司单独进行补偿，长城影视文化企业集团有限公司进行补偿的股份总数不超过长城影视文化企业集团有限公司本次认购的股份总数。
如本公司在补偿期间实施送股或转增股份的，则上述东阳长城影视传媒有限公司原全体股东认购股份总数应包括补偿股份实施前东阳长城影视传媒有限公司原全体股东通过本次发行获得的股份及其在上述利润补偿期限内获得的本公司送股、转增的股份。利润补偿期内，如果具有证券期货业务资格的会计师事务所出具的专项审核意见表明须进行补偿的，则在专项审核意见出具之日起10个交易日内，由本公司董事会计算确定股份回购数量，向本公司股东大会提出以总价1元的价格定向回购股份的议案。
在本公司股东大会通过上述定向回购股份的议案后30日内，由本公司办理相关股份的回购及注销手续。
若上述本公司回购股份并注销之事宜由于包括但不限于本公司股东大会未通过、本公司减少注册资本事宜未获相关债权人认可等原因而无法实施的，则本公司将在股东大会决议公告或确定不能获得所需批准后10个交易日内书面通知利润补偿义务人，利润补偿义务人应在接到通知后30日内，将应予回购的股份数量赠送给本公司股东大会股权登记日或者董事会确定的股权登记日登记在册的全体股东，股东按照其持有的股份数量占股权登记日的本公司股本数量（本公司总股本扣除应回购股份数量后）的比例享有获赠股份。
此外，在补偿期限届满时，本公司对置入资产进行减值测试，并聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所对减值测试出具专项审核意见。如果补偿期限内已补偿股份总数乘以本次发行的每股价格之积小于置入资产期末减值额，则由长城影视文化企业集团有限公司另行补偿。长城影视文化企业集团有限公司在另行补偿时应首先以长城影视文化企业集团有限公司通过本次发行获得的股份进行补偿，不足部分再以现金进行补偿。
需另行补偿股份数=期末减值额/本次发行的每股价格-补偿期内已补偿股份总数需另行补偿现金数=期末减值额-乙方已补偿的股份总数×本次发行的每股价格-已补偿现金总数
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注前述减值额为置入资产作价减去期末置入资产的评估值并扣除补偿期限内置入资产股东增资、减资、接受赠与以及利润分配的影响。
（2）本公司的子公司上海胜盟广告有限公司、浙江光线影视策划有限公司、西藏山南东方龙辉文化传播有限公司、上海微距广告有限公司的业绩承诺事项见“附注六、1（2）②”部分。
（3）2010年
12
月
22
日，本公司的子公司东阳长城影视传媒有限公司从浙江纵横天下信息咨询有限公司（原名浙江长城影视有限公司）无偿获得的《红楼梦》、《大明天子》、《大明王朝惊变录》、《江山为重》四部电视剧除署名权以外的其他著作权，并签署了《著作权转让合同》。上述四部电视剧的著作权系浙江纵横天下信息咨询有限公司（原名浙江长城影视有限公司）同他人共同所有，该四部电视剧尚未获得全部共有人同意转让的确认函，为了避免相关的法律风险，公司承诺：在《红楼梦》、《大明天子》、《大明王朝惊变录》、《江山为重》四部电视剧获得全部共有人同意转让之前，公司不发行上述四部电视剧。
2、或有事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
（1）非公开发行A股股票
2015年2月8日，本公司召开第五届董事会第十一次会议，对本公司非公开发行的定价基准日、发行价格、发行对象进行调整，前期非公开发行A股股票发行具体请查看“附注十四、4”部分。
本次调整后的发行的定价基准日为公司第五届董事会第十一次会议决议公告日，即本次非公开发行A股股票的发行价格为定价基准日前二十个交易日股票交易均价的百分之九十，即17.26元/股。若公司股票在定价基准日至发行日期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，本次发行价格将作相应调整。
本次非公开发行股票调整后的数量为50,695,213股，其中本次非公开发行的发行对象为杭州长城股权投资基金合伙企业（有限合伙）认购金额19,232,173股，浙江天堂硅谷乐通股权投资合伙企业（有限合伙）认购11,587,578股，江苏聚合创意新兴产业投资基金（有限合伙）认购3,363,267股，宁波聚网投资合伙企业（有限合伙）认购3,476,273股，、宁波梅山保税港区硕嘉投资中心（有限合伙）认购2,896,872股，宁波梅山保税港区响道投资管理合伙企业（有限合伙）认购2,896,872股，新余美福景投资管理中心（有限合伙）认购7,242,178股，7名特定投资者其所认购的股份自发行结束之日起三十六个月内不得转让。本次非公开发行股票完成后，公司控股股东和实际控
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注制人未发生变更。
本次非公开发行募集资金总额不超过87,500.00万元，扣除相关发行费用后的净额将全部用于“投拍精品电视剧项目”、“投拍电影项目”及补充流动资金。其中：用于投拍精品电视剧项目的募集资金拟投资金额为50,000.00万元，用于投拍电影项目的募集资金拟投资金额为22,500.00万元，用于补充流动资金的募集资金拟投资金额为不超过
15,000.00
万元。在募集资金到位前，公司可根据市场情况及自身实际情况，以自筹资金择机先行投入项目建设，待募集资金到位后予以置换。若本次非公开发行募集资金不能满足相应项目的资金需要，公司将利用自筹资金解决不足部分，并根据项目的实际需求，对上述项目的募集资金投入顺序、金额及具体方式等事项进行适当调整。
（2）重大资产购买
2015年2月8日，本公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《长城影视股份有限公司重大资产购买暨关联交易预案》，本公司拟通过支付现金的形式购买西藏山南东方龙辉文化传播有限公司60%股权、诸暨长城国际影视创意园有限公司100%股权、上海微距广告有限公司60%股权。截至本预案签署日，本公司与所涉交易对方的《股权转让协议》已成功签署完毕。本次交易的初步交易价格为84,020.00万元，根据坤元资产评估有限公司预评估情况，本次交易标的的预估值情况（以2014年9月30日为评估基准日）如下：其中西藏山南东方龙辉文化传播有限公司60%股权估值34,320.00万元，诸暨长城国际影视创意园有限公司100%股权估值为33,500.00万元，上海微距广告有限公司60%股权估值为16,200.00万元，估值合计为84,020.00万元。本次交易构成重大资产重组。本次交易完成后，长城影视的实际控制人仍为赵锐勇、赵非凡父子，长城影视的实际控制人没有发生变更，因此本次交易不构成借壳上市。本次收购还需经本公司股东大会审议通过。
（3）成立子公司
为更好地满足本公司战略发展的需要，本公司决定以自有资金300.00万元人民币于2015年1月14日在安徽滁州设立全资子公司滁州新长城影视有限公司，并取得由滁州市工商行政管理局颁发的注册号为
341100000102927
的《营业执照》，具体如下：名称：滁州新长城影视有限公司
类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
住所：安徽省滁州市丰乐大道2188号3号楼一楼（职业技术学院新校区内）
法定代表人：赵锐均
注册资本：叁佰万元整
经营范围：制作、发行电视综艺、电视专题、电视剧、电视动画片（凭许可证在有效期内经营）（依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注无。
十四、其他重要事项
1、前期差错更正
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
本公司发生的资产置换项目详见“附注六、3、反向购买”，在反向购买完成后，本公司并未发生其他资产置换。
4、其他对投资者决策有影响的重要事项
2014年7月9日召开的第五届董事会第四次会议审议通过《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》，具体情况如下：
（1）本次发行的股票种类为境内上市人民币普通股（A股），每股面值为人民币1.00元。采用向特定对象非公开发行的方式，本次发行的发行对象为：杭州长城股权投资基金合伙企业（有限合伙）、浙江天堂硅谷乐通股权投资合伙企业（有限合伙）、江苏聚合创意新兴产业投资基金（有限合伙）、宁波聚网投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区硕嘉投资中心（有限合伙）、宁波梅山保税港区响道投资管理合伙企业（有限合伙）等
6
名特定投资者。全部发行对象均以现金认购本次发行的股份。本次发行的定价基准日为公司第五届董事会第四次会议决议公告日，发行价格为定价基准日前二十个交易日股票交易均价的百分之九十，即19.35元/股。若公司股票在定价基准日至发行日期间有其他派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，本次发行价格将做相应调整。
（2）本次非公开发行股票数量不超过
38,759,660
股，其中，杭州长城股权投资基金合伙企业（有限合伙）认购17,154,900股，浙江天堂硅谷乐通股权投资合伙企业（有限合伙）认购10,336,000股，江苏聚合创意新兴产业投资基金（有限合伙）认购3,000,000股，宁波聚网投资合伙企业（有限合伙）认购
3,100,800
股、宁波梅山保税港区硕嘉投资中心（有限合伙）认购
2,583,980
股、宁波梅山保税港区响道投资管理合伙企业（有限合伙）认购
2,583,980
股。本次非公开发行的发行对象均与公司签订了《附条件生效的股份认购协议》。若公司股票在定价基准日至发行日期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，本次发行数量将进行相应调整。
（3）杭州长城股权投资基金合伙企业（有限合伙）、浙江天堂硅谷乐通股权投资合伙企业（有限合伙）、江苏聚合创意新兴产业投资基金（有限合伙）、宁波聚网投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区硕嘉投资中心（有限合伙）、宁波梅山保税港区响道投资管理合伙企业（有限合伙）等
6
名特定投资者认购的本次非公开发行股份自发行
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注结束之日起三十六个月内不得转让。本次非公开发行股份限售期满后，在深圳证券交易所上市交易。
（4）公司本次非公开发行募集资金总额为不超过75,000万元人民币，扣除发行费用后的净额将用于“投拍精品电视剧项目”、“投拍电影项目”及“补充流动资金”。其中拟使用募集资金50,000万元投拍精品电视剧；拟使用募集资金10,000万元投拍电影；
拟使用募集资金不超过15,000万元补充流动资金。在募集资金到位前，公司可根据市场情况及自身实际情况，以自筹资金择机先行投入项目建设，待募集资金到位后予以置换。
若本次非公开发行募集资金不能满足相应项目的资金需要，公司将利用自筹资金解决不足部分，并根据项目的实际需求，对上述项目的募集资金投入顺序、金额及具体方式等事项进行适当调整。目前，公司非公开发行进展情况：已将反馈意见回复上报证监会。
2015年2月8日，本公司召开第五届董事会第十一次会议，对本次非公开发行的定价基准日、发行价格、发行对象进行调整，具体请查看“附注十三、1”部分。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2
个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了
2
个报告分部，分别为影视业务分部和广告业务部分。这些报告分部是以各分部主营业务收入的性质不同为基础确定的为基础确定的。本公司的广告业务分部提供的主要产品及劳务分别为：设计、制作、代理发布各类广告、展览展示服务、会务服务、图文设计、制作，广告材料的销售；本公司的影视业务分部主要提供的主要产品及劳务为：制作、复制、发行、专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧；影视服装道具租赁；影视器材租赁；影视文化信息咨询等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
（2）报告分部的财务信息
项目 影视业务分部 广告业务分部 分部间抵销 合计主营业务收入 438,419,657.14 343,570,958.11 781,990,615.25主营业务成本 146,905,006.09 217,277,345.42 364,182,351.51资产总额 2,123,001,298.38 235,067,349.05 -117,187,213.90 2,240,881,433.53负债总额 1,323,019,340.77 118,653,733.34 1,441,673,074.11
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
28,705,896.00
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 49,693.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,256,722.87
小 计 33,012,312.85
所得税影响额 7,321,375.95
少数股东权益影响额（税后） 760,540.80
合 计 24,930,396.10
长城影视股份有限公司 2014年度备考财务报表附注注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
注：其他系针对东阳长城影视传媒有限公司无偿受让的《红楼梦》等
15
部电视剧除署名权以外的其他著作权所获取的发行收入额（详见本财务报告“附注十、5（4）②老剧著作权转让及协议转移所述”）由于上述老剧可实现收入的可预见性较低，具有一定程度的偶发性特征，故将各期老剧发行收入计入非经常性损益。