奈电软性科技电子（珠海）有限公司审计报告
信会师报字[2015]第 310300号
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
审计报告及财务报表
（2013年
1
月
1
日至
2014
年
12
月
31
日止）
目 录 页次一、 审计报告
1-2二、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表
1-4合并利润表和利润表
5-6合并现金流量表和现金流量表
7-8合并所有者权益变动表和所有者权益变动表
9-12财务报表附注
审计报告
信会师报字[2015]第310300号奈电软性科技电子（珠海）有限公司全体股东：
我们审计了后附的奈电软性科技电子（珠海）有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括
2013
年
12
月
31
日、2014年
12
月
31
日的合并及公司资产负债表,
2013
年度、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司
2013
年
12
月
31
日、2014年
12
月
31日的合并及公司财务状况以及
2013
年度、2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：崔岩
中国注册会计师：陈雷
中国·上海 二
O
一五年三月三十一日
审计报告第2页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注五|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|3 2,490,780.54|5 0,393,747.48|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|应收票据|（二）|7 ,057,891.71|1 1,157,070.40|
|应收账款|（三）|2 10,025,153.36|1 76,490,950.00|
|预付款项|（四）|1 ,761,578.34|3 11,462.39|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（五）|3 ,931,402.00|1 ,823,087.09|
|存货|（六）|4 5,463,060.98|7 5,703,901.50|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|（七）|8 12.94|-|
|流动资产合计||3 00,730,679.87|3 15,880,218.86|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|（八）|1 76,750,672.82|1 75,470,409.75|
|在建工程|（九）|4 ,282,659.77|1 25,641.02|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|（十）|2 ,062,055.96|2 ,112,012.09|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用|（十一）|6 ,601,108.99|-|
|递延所得税资产|（十二）|6 ,769,929.85|5 ,137,146.17|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||1 96,466,427.39|1 82,845,209.03|
|资产总计||4 97,197,107.26|4 98,725,427.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|（十三）|1 05,277,677.85|1 26,190,137.55|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据|（十四）|3 3,839,019.01|2 0,617,608.29|
|应付账款|（十五）|1 32,445,180.07|1 56,670,488.98|
|预收款项|（十六）|-|6 1,716.71|
|应付职工薪酬|（十七）|7 ,978,847.24|7 ,676,498.20|
|应交税费|（十八）|3 ,557,311.61|4 ,719,013.78|
|应付利息|（十九）|1 73,449.11|1 90,919.02|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|（二十）|6 ,772,161.72|1 9,597,184.92|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||2 90,043,646.61|3 35,723,567.45|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款|（二十一）|1 2,209,055.94|5 ,583,567.70|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||-|-|
|递延所得税负债|（十二）|1 05,601.51|1 42,304.81|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||1 2,314,657.45|5 ,725,872.51|
|负债合计||3 02,358,304.06|3 41,449,439.96|
|所有者权益：||||
|实收资本|（二十二）|7 7,095,557.50|7 4,599,699.67|
|资本公积|（二十三）|6 9,572,761.50|6 2,658,619.33|
|其他综合收益|（二十四）|2 20,038.43|2 35,572.55|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|（二十五）|1 0,989,054.59|9 ,575,772.50|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|（二十六）|3 6,961,391.18|1 0,206,323.88|
|归属于母公司所有者权益合计||1 94,838,803.20|1 57,275,987.93|
|少数股东权益||-|-|
|所有者权益合计||1 94,838,803.20|1 57,275,987.93|
|负债和所有者权益总计||4 97,197,107.26|4 98,725,427.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注十二|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||3 2,099,246.26|5 0,034,308.59|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|应收票据||3 ,107,891.71|1 1,157,070.40|
|应收账款|（一）|2 14,571,713.07|1 79,768,465.95|
|预付款项||1 ,559,651.34|3 11,462.39|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（二）|3 ,309,141.01|1 ,802,645.34|
|存货||4 5,463,060.98|7 5,703,901.50|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||3 00,110,704.37|3 18,777,854.17|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（三）|2 0,008,834.00|8 ,834.00|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||1 71,946,011.89|1 75,460,038.42|
|在建工程||4 ,282,659.77|1 25,641.02|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||2 ,062,055.96|2 ,112,012.09|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||6 ,601,108.99|-|
|递延所得税资产||6 ,769,626.03|5 ,137,146.17|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||2 11,670,296.64|1 82,843,671.70|
|资产总计||5 11,781,001.01|5 01,621,525.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十二|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||1 04,377,677.85|1 26,190,137.55|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据||3 6,839,019.01|2 0,617,608.29|
|应付账款||1 36,185,972.35|1 60,955,739.84|
|预收款项||-|6 1,716.71|
|应付职工薪酬||3 ,727,934.91|4 ,075,426.28|
|应交税费||2 ,623,967.01|3 ,973,749.02|
|应付利息||1 71,930.21|1 90,919.02|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||2 0,359,001.46|1 8,909,746.15|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||3 04,285,502.80|3 34,975,042.86|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||8 ,822,265.06|5 ,583,567.70|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||-|-|
|递延所得税负债||7 6,980.84|1 42,304.81|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||8 ,899,245.90|5 ,725,872.51|
|负债合计||3 13,184,748.70|3 40,700,915.37|
|所有者权益：||||
|实收资本||7 7,095,557.50|7 4,599,699.67|
|资本公积||6 9,572,761.50|6 2,658,619.33|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||1 0,989,054.59|9 ,575,772.50|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||4 0,938,878.72|1 4,086,519.00|
|所有者权益合计||1 98,596,252.31|1 60,920,610.50|
|负债和所有者权益总计||5 11,781,001.01|5 01,621,525.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||4 69,227,852.39|3 99,260,942.85|
|其中：营业收入|（二十七）|4 69,227,852.39|3 99,260,942.85|
|二、营业总成本||4 36,296,034.86|3 80,308,252.92|
|其中：营业成本|（二十七）|3 76,873,013.87|3 21,129,602.18|
|营业税金及附加|（二十八）|3 ,495,215.57|3 ,206,791.20|
|销售费用|（二十九）|7 ,854,439.35|5 ,989,253.83|
|管理费用|（三十）|3 6,360,216.59|3 2,235,152.46|
|财务费用|（三十一）|1 2,913,444.65|1 5,393,588.12|
|资产减值损失|（三十二）|- 1,200,295.17|2 ,353,865.13|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||3 2,931,817.53|1 8,952,689.93|
|加：营业外收入|（三十三）|4 84,949.55|2 ,216,002.03|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|
|减：营业外支出|（三十四）|2 75,665.59|2 ,443,197.98|
|其中：非流动资产处置损失||2 75,665.59|2 ,315,853.56|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||3 3,141,101.49|1 8,725,493.98|
|减：所得税费用|（三十五）|4 ,972,752.10|2 ,800,662.27|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||2 8,168,349.39|1 5,924,831.71|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||-|-|
|归属于母公司所有者的净利润||2 8,168,349.39|1 5,924,831.71|
|少数股东损益||-|-|
|六、其他综合收益的税后净额||- 15,534.12|2 36,296.12|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||- 15,534.12|2 36,296.12|
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4. 现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5. 外币财务报表折算差额||- 15,534.12|2 36,296.12|
|七、综合收益总额||2 8,152,815.27|1 6,161,127.83|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||2 8,152,815.27|1 6,161,127.83|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十二|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|（四）|4 70,568,244.46|3 99,346,544.38|
|减：营业成本|（四）|3 84,153,831.48|3 21,623,844.65|
|营业税金及附加||2 ,603,973.23|3 ,124,431.77|
|销售费用||7 ,833,155.47|5 ,989,253.83|
|管理费用||3 1,539,978.07|3 0,792,588.92|
|财务费用||1 2,517,805.58|1 4,983,658.36|
|资产减值损失||- 1,046,085.38|2 ,114,900.12|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||3 2,965,586.01|2 0,717,866.73|
|加：营业外收入||4 84,949.55|2 ,216,002.03|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|
|减：营业外支出||2 75,665.59|2 ,443,197.98|
|其中：非流动资产处置损失||2 75,665.59|2 ,315,853.56|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||3 3,174,869.97|2 0,490,670.78|
|减：所得税费用||4 ,909,228.16|2 ,799,746.67|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||2 8,265,641.81|1 7,690,924.11|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4. 现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5. 外币财务报表折算差额||-|-|
|六、综合收益总额||2 8,265,641.81|1 7,690,924.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4 54,225,694.79|3 50,858,272.32|
|收到的税费返还||2 94,658.05|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十六、1）|1 ,295,176.49|3 ,357,226.95|
|经营活动现金流入小计||4 55,815,529.33|354,215,499.27|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3 13,902,870.82|2 59,758,677.21|
|支付给职工以及为职工支付的现金||7 3,887,874.22|6 4,003,438.01|
|支付的各项税费||2 0,559,158.09|1 2,397,884.35|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十六、2）|1 6,274,190.85|1 2,503,181.13|
|经营活动现金流出小计||4 24,624,093.98|348,663,180.70|
|经营活动产生的现金流量净额|（三十七）|3 1,191,435.35|5,552,318.57|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||-|1 ,051,841.10|
|取得投资收益所收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1 ,232,567.00|6 82,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||1 ,232,567.00|1,733,841.10|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||7 ,782,379.59|4 ,573,804.20|
|投资支付的现金||-|1 ,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||7 ,782,379.59|5,573,804.20|
|投资活动产生的现金流量净额||- 6,549,812.59|-3,839,963.10|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||9 ,410,000.00|3 0,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||1 77,495,360.78|1 94,212,464.07|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十六、3）|4 2,725,500.00|4 8,490,008.52|
|筹资活动现金流入小计||2 29,630,860.78|2 72,702,472.59|
|偿还债务支付的现金||1 98,473,162.79|2 21,819,230.65|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||8 ,993,139.07|9 ,010,032.33|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十六、4）|7 5,149,048.26|5 8,004,447.73|
|筹资活动现金流出小计||2 82,615,350.12|288,833,710.71|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 52,984,489.34|- 16,131,238.12|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1 99,170.35|- 959,642.10|
|五、现金及现金等价物净增加额||- 28,143,696.23|- 15,378,524.75|
|加：期初现金及现金等价物余额||3 5,928,654.94|5 1,307,179.69|
|六、期末现金及现金等价物余额||7 ,784,958.71|35,928,654.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|4 66,166,510.97|3 48,310,057.95|
|收到的税费返还|2 94,658.05|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|3 4,286,671.19|3 ,499,201.47|
|经营活动现金流入小计|5 00,747,840.21|351,809,259.42|
|购买商品、接受劳务支付的现金|3 78,612,137.52|2 67,249,982.25|
|支付给职工以及为职工支付的现金|2 8,011,224.91|5 5,907,582.58|
|支付的各项税费|1 2,884,240.53|1 2,397,884.35|
|支付其他与经营活动有关的现金|4 2,408,422.61|1 2,811,199.11|
|经营活动现金流出小计|4 61,916,025.57|348,366,648.29|
|经营活动产生的现金流量净额|3 8,831,814.64|3,442,611.13|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|-|1 ,051,841.10|
|取得投资收益所收到的现金|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1 ,232,567.00|6 82,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流入小计|1 ,232,567.00|1,733,841.10|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|5 ,339,593.59|4 ,567,604.20|
|投资支付的现金|2 0,000,000.00|1 ,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流出小计|2 5,339,593.59|5,567,604.20|
|投资活动产生的现金流量净额|- 24,107,026.59|- 3,833,763.10|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|9 ,410,000.00|3 0,000,000.00|
|取得借款收到的现金|1 76,595,360.78|1 94,212,464.07|
|发行债券收到的现金|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|3 9,194,500.00|4 8,490,008.52|
|筹资活动现金流入小计|2 25,199,860.78|272,702,472.59|
|偿还债务支付的现金|1 98,473,162.79|2 21,819,230.65|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|8 ,993,139.07|9 ,010,032.33|
|支付其他与筹资活动有关的现金|6 0,835,459.04|5 6,191,935.26|
|筹资活动现金流出小计|2 68,301,760.90|2 87,021,198.24|
|筹资活动产生的现金流量净额|- 43,101,900.12|- 14,318,725.65|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|2 01,320.45|- 956,799.71|
|五、现金及现金等价物净增加额|- 28,175,791.62|- 15,666,677.33|
|加：期初现金及现金等价物余额|3 5,569,216.05|5 1,235,893.38|
|六、期末现金及现金等价物余额|7 ,393,424.43|35,569,216.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|7 4,599,699.67|-|-|-|6 2,658,619.33|2 35,572.55|-|9 ,575,772.50|-|1 0,206,323.88|-|1 57,275,987.93|
|加：会计政策变更||||||-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|7 4,599,699.67|-|-|-|6 2,658,619.33|2 35,572.55|-|9 ,575,772.50|-|1 0,206,323.88|-|1 57,275,987.93|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|2 ,495,857.83|-|-|-|6 ,914,142.17|- 15,534.12|-|1 ,413,282.09|-|2 6,755,067.30|-|3 7,562,815.27|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|- 15,534.12|-|-|-|2 8,168,349.39|-|2 8,152,815.27|
|（二）所有者投入和减少资本|2 ,495,857.83|-|-|-|6 ,914,142.17|-|-|-|-|-|-|9 ,410,000.00|
|1．所有者投入资本|2 ,495,857.83|-|-|-|6 ,914,142.17|-|-|-|-|-|-|9 ,410,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|1 ,413,282.09|-|- 1,413,282.09|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|1 ,413,282.09|-|- 1,413,282.09|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-||-||-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或实收资本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或实收资本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|7 7,095,557.50|-|-|-|6 9,572,761.50|2 20,038.43|-|1 0,989,054.59|-|3 6,961,391.18|-|1 94,838,803.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
合并所有者权益变动表(续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|6 6,637,988.75|-|-|-|4 0,620,330.25|- 723.57|-|8 ,691,226.29|-|- 4,833,961.62|-|1 11,114,860.10|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|6 6,637,988.75|-|-|-|4 0,620,330.25|- 723.57|-|8 ,691,226.29|-|- 4,833,961.62|-|1 11,114,860.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|7 ,961,710.92|-|-|-|2 2,038,289.08|2 36,296.12|-|8 84,546.21|-|1 5,040,285.50|-|4 6,161,127.83|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|2 36,296.12||-|-|1 5,924,831.71|-|1 6,161,127.83|
|（二）所有者投入和减少资本|7 ,961,710.92|-|-|-|2 2,038,289.08|-|-|-|-|-|-|3 0,000,000.00|
|1．所有者投入资本|7 ,961,710.92|-|-|-|2 2,038,289.08|-||-|-|-|-|3 0,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|8 84,546.21|-|- 884,546.21|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-||8 84,546.21|-|- 884,546.21|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或实收资本）|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或实收资本）|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|7 4,599,699.67|-|-|-|6 2,658,619.33|2 35,572.55|-|9 ,575,772.50|-|1 0,206,323.88|-|1 57,275,987.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|7 4,599,699.67|-|-|-|6 2,658,619.33|-|-|9 ,575,772.50|-|1 4,086,519.00|1 60,920,610.50|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|7 4,599,699.67|-|-|-|6 2,658,619.33|-|-|9 ,575,772.50|-|1 4,086,519.00|1 60,920,610.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|2 ,495,857.83|-|-|-|6 ,914,142.17|-|-|1 ,413,282.09|-|2 6,852,359.72|3 7,675,641.81|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|2 8,265,641.81|2 8,265,641.81|
|（二）所有者投入和减少资本|2 ,495,857.83|-|-|-|6 ,914,142.17|-|-|-|-|-|9 ,410,000.00|
|1．所有者投入资本|2 ,495,857.83|-|-|-|6 ,914,142.17|-|-|-|-|-|9 ,410,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|1 ,413,282.09|-|- 1,413,282.09|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|1 ,413,282.09|-|- 1,413,282.09|-|
|2．提取一般风险准备||||||-|-||-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或实收资本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或实收资本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|7 7,095,557.50|-|-|-|6 9,572,761.50|-|-|1 0,989,054.59|-|4 0,938,878.72|1 98,596,252.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|6 6,637,988.75|-|-|-|4 0,620,330.25|-|-|8 ,691,226.29|-|- 2,719,858.90|1 13,229,686.39|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|6 6,637,988.75|-|-|-|4 0,620,330.25|-|-|8 ,691,226.29|-|- 2,719,858.90|1 13,229,686.39|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|7 ,961,710.92|-|-|-|2 2,038,289.08|-|-|8 84,546.21|-|1 6,806,377.90|4 7,690,924.11|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-||1 7,690,924.11|1 7,690,924.11|
|（二）所有者投入和减少资本|7 ,961,710.92|-|-|-|2 2,038,289.08|-|-|-|-|-|3 0,000,000.00|
|1．所有者投入资本|7 ,961,710.92|-|-|-|2 2,038,289.08|-|-|-|-|-|3 0,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|8 84,546.21|-|- 884,546.21|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-||8 84,546.21|-|- 884,546.21|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或实收资本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或实收资本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|7 4,599,699.67|-|-|-|6 2,658,619.33|-|-|9 ,575,772.50|-|1 4,086,519.00|1 60,920,610.50|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
(一) 公司概况
奈电软性科技电子（珠海）有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2004年 3月 30日珠海市金湾区对外贸易经济合作局珠金外资字【2004】10号《关于设立外资企业奈电软性科技电子（珠海）有限公司申请表及企业章程的批复》批准设立。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
截止2014年12月31日，本公司注册资本8,438.7085万港元，实收资本为8,438.7085万港元，注册地：广东珠海，总部地址：广东珠海。现领有广东省珠海市工商行政管理局于2014年6月25日核发的企业法人营业执照，注册号为440400400002124。
本公司主要从事柔性电路板（FPC）的生产制造业务及电路板表面元件贴片、封装业务。
本公司的母公司为珠海绿水青山投资有限公司，本公司的实际控制人为刘惠民。
本财务报表业经公司全体董事于2015年3月31日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2014.12.31 2013.12.31
奈电软性科技电子（香港）有限公司 是 是
珠海奈力电子有限公司 是 是
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
(三) 最终控制人
本公司的最终控制人为刘惠民。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第1页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重大会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次会计期间为2013年1月1日至2014年12月31日。
(三) 营业周期
本公司的营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益
财务报表附注第2页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
财务报表附注第3页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
财务报表附注第4页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益
财务报表附注第5页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
财务报表附注第6页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
财务报表附注第7页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款是指期末余额500万元以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额100万元以上的其他应收款。
财务报表附注第8页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
无信用风险组合的应收款项主要包括增值税出口退税款、待抵扣进项税、代扣员工款项、海关保证金、押金和合并范围内应收关联方单位款项等确定能够收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准备。
正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 15.00 15.00
3－4年 20.00 20.00
4－5年 20.00 20.00
5年以上 20.00 20.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
财务报表附注第9页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(十一)存货
1、存货的分类
存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、委托加工物资、发出商品等七大类。
2、发出存货的计价方法
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以其所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存法。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注第10页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
财务报表附注第11页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
财务报表附注第12页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第13页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
2、固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 5-35年 5.00 19.00-2.71机器设备 5-10年 5.00 19.00-9.50电子设备 5-10年 5.00 19.00-9.50运输设备 6年 5.00 15.83制冷配电设备 10年 5.00 9.50其他设备 5年 5.00 19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
财务报表附注第14页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注第15页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证
办公软件 5年
专有技术 5年 专利证书
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
财务报表附注第16页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
财务报表附注第17页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司重要的长期待摊费用包括厂区改造、设备技术改造等。
1、摊销方法
长期待摊费用能确定受益期限的，按预计受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过10年的期限摊销。
2、摊销年限
类别 摊销年限 依据
厂区改造类 1-10年 预计受益期限
设备技术改造类 1-5年 预计受益期限
其他 1-5年 预计受益期限
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
财务报表附注第18页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注第19页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）销售商品收入确认的标准及确认时间的具体判断标准：
国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确认凭据时确认收入。
出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，公司凭报关单确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
财务报表附注第20页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
财务报表附注第21页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
财务报表附注第22页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)重要会计政策和会计估计变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的七项准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
①执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
②执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）将本公司辞退福利、基本养老保险及失业保险单独分类至辞退福利及设定提存计划核算，并对上期财务数据进行了重新列报。
③执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）将递延所得税资产补充披露预计于1年内（含1年）转回的金额和预计于1年后转回的金额，对上期财务数据进行了重新列报。
本报告期公司除上述（1）中的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。上述会计政策的变更未引致公司所有者权益的变化。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注第23页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(二十七)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
四、税项
(一) 主要税种和税率
适用税率
税种 计税依据
2014年度 2013年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 17% 17%项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5% 5%城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税计征 7% 7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3% 3%地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税计征 2% 2%企业所得税 按应纳税所得额计征 25%/16.5%/15% 25%/16.5%/15%不同所得税纳税主体适用所得税税率情况：
纳税主体名称 所得税税率
奈电软性科技电子（珠海）有限公司 15%奈电软性科技电子（香港）有限公司 16.5%珠海奈力电子有限公司 25%
财务报表附注第24页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(二) 税收优惠及批文
本公司根据广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国税局、广东省地税局于2012年 2月 27日发布的《关于公布广东省 2011年第二批通过复审高新技术企业名单的通知》号文（粤科高字[2012]34号）认定为高新技术企业，证书编号为GF201144000657，企业所得税按15%优惠税率征收，优惠期为2011年至2013年。
本公司根据广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国税局、广东省地税局于2015年 3月 24日发布的《关于公布广东省 2014年第一、二批通过复审高新技术企业名单的通知》号文（粤科高字[2015]30号）认定为高新技术企业，证书编号为GR201444001448，企业所得税按15%优惠税率征收，优惠期为2014年至2016年。
五、合并财务报表重要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 2014.12.31 2013.12.31
库存现金 196,542.33 11,014.34银行存款 7,588,416.38 35,917,640.60其他货币资金 24,705,821.83 14,465,092.54合计 32,490,780.54 50,393,747.48其中：存放在境外的款项总额 82,485.89 354,228.79其中，受限制的货币资金以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细明细如下：
项目 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票保证金 17,324,585.36 10,860,994.93信用证保证金 6,934,535.70 3,604,082.61保理保证金 446,700.77 15.00放在境外且资金汇回受到限制的款项 82,485.89 354,228.79合计 24,788,307.72 14,819,321.33(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 7,057,891.71 11,157,070.40合计 7,057,891.71 11,157,070.40
财务报表附注第25页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
2、期末公司已质押的应收票据
种类 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 4,107,891.71 -合计 4,107,891.71 -3、报告期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2014.12.31 2013.12.31
项目 期末终止确认 期末未终止确认 期末终止确认 期末未终止确认金额 金额 金额 金额
银行承兑汇票 43,630,753.33 - 46,178,772.02 -合计 43,630,753.33 - 46,178,772.02 -(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - - - - -应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
其中：无信用风险
- - - - - - - -组合
正常信用风
222,396,772.41 100 12,371,619.05 5.56 186,033,693.19 100 9,542,743.19 5.13险组合
组合小计 222,396,772.41 100 12,371,619.05 5.56 186,033,693.19 100 9,542,743.19 5.13单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - - - - -备的应收账款
合计 222,396,772.41 100 12,371,619.05 5.56 186,033,693.19 100 9,542,743.19 5.13
财务报表附注第26页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
组合中
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014.12.31 2013.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 200,600,970.04 90.20 10,030,048.52 184,388,780.12 99.11 9,219,438.991-2年 20,152,490.15 9.06 2,015,249.02 46,900.17 0.03 4,690.022-3年 46,818.67 0.02 7,022.80 19,768.01 0.01 2,965.203-4年 1,596,493.55 0.72 319,298.71 1,578,244.89 0.85 315,648.98合计 222,396,772.41 100 12,371,619.05 186,033,693.19 100 9,542,743.192、本报告期转回或收回应收账款情况
报告期内不存在已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情形。
3、报告期内未发生核销应收账款的情形。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2014年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
南昌欧菲光电技术有限公司 44,749,430.64 20.12 2,237,471.53恒利电子有限公司 37,310,390.11 16.78 2,831,701.83宁波舜宇光电信息有限公司 37,265,880.50 16.76 1,863,294.03光宝电子（广州）有限公司 13,149,132.64 5.91 657,456.63江西华鹤材料科技有限公司 11,873,691.89 5.34 593,684.59合计 144,348,525.78 64.91 8,183,608.61
财务报表附注第27页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
2013年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
南昌欧菲光电技术有限公司 38,701,439.54 20.80 1,935,071.98恒利电子有限公司 32,280,453.40 17.35 1,614,022.67宁波舜宇光电信息有限公司 24,350,570.45 13.09 1,217,528.52南昌欧菲光科技有限公司 10,544,776.68 5.67 527,238.83江西华鹤材料科技有限公司 8,078,357.24 4.34 403,917.86合计 113,955,597.31 61.25 5,697,779.865、本报告期末无应收关联方账款情况。
6、期末应收账款质押情况详见附注五、（三十八）所有权或使用权受到限制的资产。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014.12.31 2013.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 1,688,425.80 95.85 311,462.39 1001至2年 73,152.54 4.15 - -合计 1,761,578.34 100 311,462.39 1002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2014.12.31 2013.12.31
预付对象 期末 占预付款期末余 期末 占预付款期末余余额 额合计数的比例 余额 额合计数的比例期末余额前五名的汇总金额 1,146,302.23 65.07% 258,100.15 82.87%3、本报告期末无预付其他关联方款项。
财务报表附注第28页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2014.12.31 2013.12.31
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计提
- - - - - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
其中：无信用风险组合 3,482,717.84 88.04 - - 1,621,720.00 87.97 - -正常信用风险组合 473,067.47 11.96 24,383.31 5.15 221,872.93 12.03 20,505.84 9.24组合小计
3,955,785.31 100 24,383.31 0.62 1,843,592.93 100 20,505.84 1.11单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
- - - - - - - -款
合计
3,955,785.31 100 24,383.31 0.62 1,843,592.93 100 20,505.84 1.11正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014.12.31 2013.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 465,768.18 98.46 23,288.41 111,129.76 50.09 5,556.491-2年 - - - 33,243.17 14.98 3,324.352-3年 7,299.29 1.54 1,094.90 77,500.00 34.93 11,625.00合计 473,067.47 100 24,383.31 221,872.93 100 20,505.842、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2014.12.31 2013.12.31
保证金、押金 2,907,082.00 1,642,171.99补贴款 575,635.84 -员工备用金 339,690.00 158,540.08其他 133,377.47 42,880.86合计 3,955,785.31 1,843,592.933、本报告期无实际核销的其他应收款。
财务报表附注第29页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
4、期末其他应收款余额中无应收关联方款项情况。
(六) 存货
1、存货分类
2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,807,594.10 283,733.76 4,523,860.34 3,877,216.03 212,159.00 3,665,057.03在产品 14,174,010.88 - 14,174,010.88 11,736,759.19 - 11,736,759.19库存商品 13,697,399.81 5,366,254.19 8,331,145.62 13,881,376.11 9,470,877.45 4,410,498.66发出商品 18,434,044.14 - 18,434,044.14 55,891,586.62 - 55,891,586.62合计 51,113,048.93 5,649,987.95 45,463,060.98 85,386,937.95 9,683,036.45 75,703,901.502、存货跌价准备
2014年
本期计提额 本期减少额
存货种类 2013.12.31 2014.12.31计提 其他 转回或转销 其他
原材料 212,159.00 71,574.76 - - - 283,733.76库存商品 9,470,877.45 - - 4,104,623.26 - 5,366,254.19合计 9,683,036.45 71,574.76 - 4,104,623.26 - 5,649,987.952013年
本期计提额 本期减少额
存货种类 2012.12.31 转回或转 2013.12.31
计提 其他 其他
销
原材料 212,895.88 - - 736.88 - 212,159.00库存商品 8,007,983.58 1,462,893.87 - - - 9,470,877.45合计 8,220,879.46 1,462,893.87 - 736.88 - 9,683,036.45(七) 其他流动资产
项目 2014.12.31 2013.12.31
预付税金 812.94 -
财务报表附注第30页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(八) 固定资产
1、固定资产情况
2014年
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）2013-12-31 91,671,923.54 144,045,661.37 477,800.00 2,202,569.93 400,708.65 238,798,663.49（2）本期增加金额 3,612,606.94 26,392,511.70 - - 43,863.25 30,048,981.89—购置 - 12,469,632.76 - - 43,863.25 12,513,496.01—在建工程转入 3,612,606.94 13,922,878.94 - - - 17,535,485.88—企业合并增加 - - - - - -（3）本期减少金额 - 13,404,645.84 - 271,111.25 - 13,675,757.09—处置或报废 - 13,404,645.84 - 271,111.25 - 13,675,757.09（4）2014-12-31 95,284,530.48 157,033,527.23 477,800.00 1,931,458.68 444,571.90 255,171,888.292．累计折旧
（1）2013-12-31 17,690,876.26 43,789,464.19 228,160.97 1,306,146.41 313,605.91 63,328,253.74（2）本期增加金额 4,620,002.09 13,715,162.08 75,651.67 70,391.84 55,601.46 18,536,809.14—计提 4,620,002.09 13,715,162.08 75,651.67 70,391.84 55,601.46 18,536,809.14（3）本期减少金额 - 3,378,291.18 - 65,556.23 - 3,443,847.41—处置或报废 - 3,378,291.18 - 65,556.23 - 3,443,847.41（4）2014-12-31 22,310,878.35 54,126,335.09 303,812.64 1,310,982.02 369,207.37 78,421,215.47财务报表附注第31页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
3．减值准备
（1）2013-12-31 - - - - - -（2）本期增加金额 - - - - - -—计提 - - - - - -（3）本期减少金额 - - - - - -—处置或报废 - - - - - -（4）2014-12-31 - - - - - -4．账面价值
（1）2014-12-31账面价值 72,973,652.13 102,907,192.14 173,987.36 620,476.66 75,364.53 176,750,672.82（2）2013-12-31账面价值 73,981,047.28 100,256,197.18 249,639.03 896,423.52 87,102.74 175,470,409.752013年
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）2012-12-31 86,362,420.54 134,552,775.16 477,800.00 1,975,142.57 444,473.28 223,812,611.55（2）本期增加金额 6,129,503.00 18,827,515.66 - 436,636.19 10,649.10 25,404,303.95—购置 - 9,885,742.13 - 436,636.19 10,649.10 10,333,027.42—在建工程转入 6,129,503.00 8,941,773.53 - - - 15,071,276.53—企业合并增加 - - - - - -（3）本期减少金额 820,000.00 9,334,629.45 - 209,208.83 54,413.73 10,418,252.01财务报表附注第32页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
—处置或报废 820,000.00 9,334,629.45 - 209,208.83 54,413.73 10,418,252.01（4）2013-12-31 91,671,923.54 144,045,661.37 477,800.00 2,202,569.93 400,708.65 238,798,663.492．累计折旧
（1）2012-12-31 12,152,086.41 31,055,702.12 173,379.00 1,264,800.68 282,916.49 44,928,884.70（2）本期增加金额 5,682,354.99 17,091,800.62 54,781.97 424,654.92 42,906.00 23,296,498.50—计提 5,682,354.99 17,091,800.62 54,781.97 424,654.92 42,906.00 23,296,498.50（3）本期减少金额 143,565.14 4,358,038.55 - 383,309.19 12,216.58 4,897,129.46—处置或报废 143,565.14 4,358,038.55 - 383,309.19 12,216.58 4,897,129.46（4）2013-12-31 17,690,876.26 43,789,464.19 228,160.97 1,306,146.41 313,605.91 63,328,253.743．减值准备
（1）2012-12-31 - - - - - -（2）本期增加金额 - - - - - -—计提 - - - - - -（3）本期减少金额 - - - - - -—处置或报废 - - - - - -（4）2013-12-31 - - - - - -4．账面价值
（1）2013-12-31账面价值 73,981,047.28 100,256,197.18 249,639.03 896,423.52 87,102.74 175,470,409.75（2）2012-12-31账面价值 74,210,334.13 103,497,073.04 304,421.00 710,341.89 161,556.79 178,883,726.85财务报表附注第33页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
2、截止2014年12月31日，本公司不存在闲置的固定资产。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
2014年12月31日
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 15,620,412.95 1,030,996.70 - 14,589,416.25合计 15,620,412.95 1,030,996.70 - 14,589,416.252013年12月31日
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 11,687,058.15 1,412,780.36 - 10,274,277.79合计 11,687,058.15 1,412,780.36 - 10,274,277.794、本公司固定资产不存在减值迹象，无需计提固定资产减值准备。
5、期末固定资产抵押情况详见附注五、（三十八）所有权或使用权受限制的资产。
(九) 在建工程
1、在建工程情况
2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装 4,282,659.77 - 4,282,659.77 125,641.02 - 125,641.02合计 4,282,659.77 - 4,282,659.77 125,641.02 - 125,641.02
财务报表附注第34页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
2、重大在建工程项目变动情况
工程投入 其中：本期本期利息
工程项目 转入 工程利息资本化
预算数 2012.12.31 本期增加 其他减少 占预算 利息资本化资本化率资金来源 2013.12.31名称 固定资产 进度 累计金额
比例(%) 金额 (%)
二期装修工程 1,096,515.00 5,032,988.00 6,129,503.00 - 完工 - - -自筹 -设备安装 2,155,379.67 6,984,684.45 8,941,773.53 72,649.57 - - -自筹 125,641.02合计 3,251,894.67 12,017,672.45 15,071,276.53 72,649.57 - - - 125,641.02工程投入 其中：本期本期利息
工程项目 转入 工程利息资本化
预算数 2013.12.31 本期增加 其他减少 占预算 利息资本化资本化率资金来源 2014.12.31名称 固定资产 进度 累计金额
比例(%) 金额 (%)
一期改造工程 - 3,612,606.94 3,612,606.94 - - - -自筹 -设备安装 125,641.02 18,079,897.69 13,922,878.94 - - - -自筹 4,282,659.77合计 125,641.02 21,692,504.63 17,535,485.88 - - - - 4,282,659.77财务报表附注第35页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(十) 无形资产
1、无形资产情况
2014年
项目 土地使用权 办公软件 合计
1．账面原值
（1）2013-12-31余额 1,575,641.60 1,023,939.54 2,599,581.14（2）本期增加金额 - 89,743.59 89,743.59—购置 - 89,743.59 89,743.59—内部研发 - - -—企业合并增加 - - -（3）本期减少金额 - - -—处置 - - -（4）2014-12-31余额 1,575,641.60 1,113,683.13 2,689,324.732．累计摊销
（1）2013-12-31余额 146,224.31 341,344.74 487,569.05（2）本期增加金额 35,810.04 103,889.68 139,699.72—计提 35,810.04 103,889.68 139,699.72（3）本期减少金额 - - -—处置 - - -（4）2014-12-31余额 182,034.35 445,234.42 627,268.773．减值准备
（1）2013-12-31余额 - - -（2）本期增加金额 - - -—计提 - - -（3）本期减少金额 - - -—处置 - - -（4）2014-12-31余额 - - -4．账面价值
（1）2014-12-31账面价值 1,393,607.25 668,448.71 2,062,055.96（2）2013-12-31账面价值 1,429,417.29 682,594.80 2,112,012.09
财务报表附注第36页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
2013年
项目 土地使用权 办公软件 合计
1．账面原值
（1）2012-12-31余额 1,575,641.60 1,023,939.54 2,599,581.14（2）本期增加金额 - - -—购置 - - -—内部研发 - - -—企业合并增加 - - -（3）本期减少金额 - - -—处置 - - -（4）2013-12-31余额 1,575,641.60 1,023,939.54 2,599,581.142．累计摊销
（1）2012-12-31余额 221,605.88 234,056.77 455,662.65（2）本期增加金额 -75,381.57 107,287.97 31,906.40—计提 -75,381.57 107,287.97 31,906.40（3）本期减少金额 - - -—处置 - - -（4）2013-12-31余额 146,224.31 341,344.74 487,569.053．减值准备
（1）2012-12-31余额 - - -（2）本期增加金额 - - -—计提 - - -（3）本期减少金额 - - -—处置 - - -（4）2013-12-31余额 - - -4．账面价值
（1）2013-12-31账面价值 1,429,417.29 682,594.80 2,112,012.09（2）2012-12-31账面价值 1,354,035.72 789,882.77 2,143,918.492、期末无形资产抵押情况详见附注五、（三十八）所有权或使用权受限制的资产。
财务报表附注第37页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(十一)长期待摊费用
项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2013.12.31.租入固定资产改良支出 58,439.39 - 58,439.39 - -维修费用 116,850.00 - 116,850.00 - -合计 175,289.39 - 175,289.39 - -项目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014.12.31.租入固定资产改良支出 - 94,017.09 20,892.72 - 73,124.37模具费 - 7,689,110.13 1,825,987.70 494,601.94 5,368,520.49治具 - 1,638,733.08 479,268.95 - 1,159,464.13监测服务费 - 370,956.00 370,956.00 - -合计 - 9,792,816.30 2,697,105.37 494,601.94 6,601,108.99(十二)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
2014.12.31 2013.12.31
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
坏账准备 12,396,002.36 1,846,990.89 9,563,249.03 1,398,642.60存货跌价准备 5,649,987.95 847,498.19 9,683,036.45 1,452,455.47固定资产折旧差异 18,609,786.79 2,791,468.02 10,129,755.51 1,519,463.33其他 8,559,818.33 1,283,972.75 5,110,565.13 766,584.77合计 45,215,595.43 6,769,929.85 34,486,606.12 5,137,146.172、未经抵销的递延所得税负债
2014.12.31 2013.12.31
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
未确认的售后租回损益 513,205.60 76,980.84 948,698.73 142,304.81子公司固定资产折旧差异 114,482.66 28,620.67 - -合计 627,688.26 105,601.51 948,698.73 142,304.813、本期末不存在未确认的递延所得税资产
财务报表附注第38页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(十三)短期借款
项目 2014.12.31 2013.12.31
质押借款 19,273,677.85 37,782,366.87抵押借款 38,500,000.00 60,000,000.00保证借款 47,504,000.00 28,407,770.68合计 105,277,677.85 126,190,137.55(十四)应付票据
项目 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 33,839,019.01 20,617,608.29合计 33,839,019.01 20,617,608.29(十五)应付账款
1、应付账款列示
项目 2014.12.31 2013.12.31
1年以内（含1年） 125,757,515.49 153,417,803.351至2年（含2年） 6,246,406.80 2,899,497.342至3年（含3年） 117,655.70 353,188.293年以上 323,602.08 -合计 132,445,180.07 156,670,488.982、本报告期末无应付关联方款项。
(十六)预收款项
1、预收款项列示
账龄 2014.12.31 2013.12.31
1年以内（含1年） - 61,716.71合计 - 61,716.712、本报告期末无预收关联方款项。
财务报表附注第39页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2014.12.31 2013.12.31
短期薪酬 7,978,847.24 7,676,498.20设定提存计划 - -设定受益计划 - -辞退福利 - -其他长期福利 - -小计 7,978,847.24 7,676,498.20减：资产负债表日起12个月之后支付的部分 - -合计 7,978,847.24 7,676,498.202、短期薪酬列示
2013年
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,432,333.18 54,657,847.05 54,044,895.04 5,045,285.19（2）职工福利费 2,268,689.24 6,907,920.36 6,578,620.11 2,597,989.49（3）社会保险费 - 1,078,510.72 1,078,510.72 -其中：医疗保险费 - 783,907.24 783,907.24 -工伤保险费 - 217,670.93 217,670.93 -生育保险费 - 76,932.55 76,932.55 -（4）住房公积金 - - - -（5）工会经费和职工教育经费 - 357,531.84 324,308.32 33,223.52合计 6,701,022.42 63,001,809.97 62,026,334.19 7,676,498.202014年度
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,045,285.19 66,611,698.07 65,420,878.44 6,236,104.82（2）职工福利费 2,597,989.49 5,962,882.35 6,850,871.84 1,710,000.00（3）社会保险费 - 1,353,820.09 1,353,820.09 -其中：医疗保险费 - 972,527.33 972,527.33 -工伤保险费 - 160,481.46 160,481.46 -生育保险费 - 220,811.30 220,811.30 -（4）住房公积金 - - - -（5）工会经费和职工教育经费 33,223.52 390,519.55 391,000.65 32,742.42合计 7,676,498.20 74,318,920.06 74,016,571.02 7,978,847.24
财务报表附注第40页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
3、设定提存计划列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
基本养老保险 - 3,118,921.38 3,118,921.38 -失业保险 - 390,562.35 390,562.35 -合计 - 3,509,483.73 3,509,483.73 -项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险 - 2,690,117.61 2,690,117.61 -失业保险 - 441,876.20 441,876.20 -合计 - 3,131,993.81 3,131,993.81 -期末应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的情形。
(十八)应交税费
税费项目 2014.12.31 2013.12.31
增值税 823,516.30 823,222.96营业税 978.88 1,687.88城市维护建设税 141,647.00 166,121.10教育费附加 60,705.85 71,194.75地方教育费附加 40,467.78 47,460.37个人所得税 69,397.55 27,784.29企业所得税 2,414,093.26 2,777,951.13堤围费 5,656.76 5,899.00房产税 848.23 713,843.62土地使用税 - 83,848.68合计 3,557,311.61 4,719,013.78(十九)应付利息
项目 2014.12.31 2013.12.31
短期借款利息* 173,449.11 190,919.02合计 173,449.11 190,919.02*应付利息为预提的银行结息日到报告期末的利息。
财务报表附注第41页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(二十)其他应付款
1、按款项性质列示的其他应付款
项目 2014.12.31 2013.12.31
其他应付款 6,772,161.72 19,597,184.92合计 6,772,161.72 19,597,184.922、本报告期其他应付款中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况。
单位名称 2014.12.31 2013.12.31
珠海绿水青山投资有限公司 - 8,500,000.00合计 - 8,500,000.003、本报告期应付其他关联方款项情况详见附注八、（五）。
(二十一)长期应付款
项目 2014.6.30 2013.12.31
应付融资租赁款 14,121,536.30 7,379,265.98其中：未确认融资费用 1,912,480.36 1,795,698.28合计 12,209,055.94 5,583,567.70
财务报表附注第42页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(二十二)实收资本
2013年
2012.12.31 本期 本期 2013.12.31股东名称
金额(HKD) 比例（%） 增加 减少 金额(HKD) 比例（%）珠海绿水青山投资有限公司 29,876,775.00 42.03 - - 29,876,775.00 36.77泰扬投资有限公司 9,774,100.00 13.75 - - 9,774,100.00 12.04旭台国际投资股份有限公司 8,146,300.00 11.46 - - 8,146,300.00 10.03珠海中软投资顾问有限公司 9,376,000.00 13.19 - - 9,376,000.00 11.55珠海诚基电子有限公司 8,224,400.00 11.57 - - 8,224,400.00 10.13拉萨市长园盈佳投资有限公司 3,554,200.00 5.00 - - 3,554,200.00 4.38深圳市长盈投资有限公司 2,132,500.00 3.00 - - 2,132,500.00 2.63广东省科技风险投资有限公司 - - 10,126,440.00 - 10,126,440.00 12.47合计 71,084,275.00 100 10,126,440.00 - 81,210,715.00 100变动说明
2013年12月31日，公司增加注册资本港币1012.644万元，全部新增注册资本由广东省科技风险投资有限公司（以下简称“粤科投资”）以人民币3000万元认缴，粤科投资认缴的新增注册资本占增资后公司注册资本12%。本次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）珠海分所审验并出具编号信会师珠报字[2014]第40001号《验资报告》。
财务报表附注第43页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
2014年
2013.12.31 本期 本期 2014.12.31股东名称
金额(HKD) 比例（%） 增加 减少 金额(HKD) 比例（%）珠海绿水青山投资有限公司 29,876,775.00 36.77 - - 29,876,775.00 35.40泰扬投资有限公司 9,774,100.00 12.04 - - 9,774,100.00 11.58旭台国际投资股份有限公司 8,146,300.00 10.03 3,176,370.00 - 11,322,670.00 13.42珠海中软投资顾问有限公司 9,376,000.00 11.55 - - 9,376,000.00 11.11珠海诚基电子有限公司 8,224,400.00 10.13 - - 8,224,400.00 9.75拉萨市长园盈佳投资有限公司 3,554,200.00 4.38 - - 3,554,200.00 4.21新疆长盈粤富股权投资有限公司（注1） 2,132,500.00 2.63 - - 2,132,500.00 2.53广东省科技风险投资有限公司 10,126,440.00 12.47 - - 10,126,440.00 12.00合计 81,210,715.00 100 3,176,370.00 - 84,387,085.00 100注1：深圳市长盈投资有限公司更名为新疆长盈粤富股权投资有限公司。
变动说明
2014年2月24日，公司增加注册资本港币317.637万元，新增注册资本由旭台国际投资股份有限公司（以下简称“旭台国际”）。旭台国际以人民币941万元认缴。本次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）珠海分所审验并出具编号信会师珠报字[2014]第40002号《验资报告》。
财务报表附注第44页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(二十三)资本公积
2013年
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
资本溢价
投资者投入的资本 40,620,330.25 22,038,289.08 - 62,658,619.33合计 40,620,330.25 22,038,289.08 - 62,658,619.33变动说明
2013年12月31日，公司增加注册资本港币1012.644万元，新增注册资本由广东省科技风险投资有限公司（以下简称“粤科投资”）。粤科投资以人民币 3000万元认缴公司新增注册资本港币1012.644万元，剩余部分人民币22,038,289.08计入资本公积。
本次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）珠海分所审验并出具编号信会师珠报字[2014]第40001号《验资报告》。
2014年
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
资本溢价
投资者投入的资本 62,658,619.33 6,914,142.17 - 69,572,761.50合计 62,658,619.33 6,914,142.17 - 69,572,761.50变动说明
2014年2月24日，公司增加注册资本港币317.637万元，新增注册资本由旭台国际投资股份有限公司（以下简称“旭台国际”）。旭台国际以人民币941万元认缴，剩余部分人民币 6,914,142.17计入资本公积。本次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）珠海分所审验并出具编号信会师珠报字[2014]第40002号《验资报告》。
财务报表附注第45页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(二十四)其他综合收益
本期发生金额
项目 2013.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合减：所得税税后归属于母税后归属于 2014.12.31发生额 收益当期转入损益 费用 公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -2．以后将重分类进损益的其他综合收益 235,572.55 - - - -15,534.12 - 220,038.43其中：外币财务报表折算差额 235,572.55 -15,534.12 220,038.43其他综合收益合计 235,572.55 - - - -15,534.12 - 220,038.43本期发生金额
项目 2012.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合减：所得税税后归属于母税后归属于 2013.12.31发生额 收益当期转入损益 费用 公司 少数股东
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(二十五)盈余公积
2013年
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
企业储备基金 7,901,114.81 884,546.21 - 8,785,661.02企业发展基金 790,111.48 - - 790,111.48合计 8,691,226.29 884,546.21 - 9,575,772.502014年
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
企业储备基金 8,785,661.02 1,413,282.09 - 10,198,943.11企业发展基金 790,111.48 - - 790,111.48合计 9,575,772.50 1,413,282.09 - 10,989,054.59(二十六)未分配利润
项目 2014年度 2013年度 提取比例
上年末未分配利润 10,206,323.88 -4,833,961.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,168,349.39 15,924,831.71
减：计提企业储备基金 1,413,282.09 884,546.21 5%期末未分配利润 36,961,391.18 10,206,323.88
(二十七)营业收入和营业成本
2014年度 2013年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
主营业务 448,321,765.31 359,355,111.45 385,815,976.48 310,036,744.96其他业务 20,906,087.08 17,517,902.42 13,444,966.37 11,092,857.22合计 469,227,852.39 376,873,013.87 399,260,942.85 321,129,602.18(二十八)营业税金及附加
项目 2014年度 2013年度
营业税 709.00 7,156.17城市维护建设税 2,017,458.28 1,807,032.84教育费附加 864,624.99 774,442.66地方教育费附加 576,416.64 516,295.08堤围费 36,006.66 101,864.45合计 3,495,215.57 3,206,791.20
财务报表附注第47页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(二十九)销售费用
项目 2014年度 2013年度
工资奖金 1,876,757.05 1,476,960.23接待费 470,076.80 373,948.60差旅费 545,409.18 498,678.10出口报关费 71,519.00 60,833.50办公费 92,363.00 112,143.90运输费 3,926,404.54 3,205,398.40电话费 18,994.42 21,125.43品质扣款 706,757.50 2,009.00租赁费 91,663.50 103,488.08其他 54,494.36 134,668.59合计 7,854,439.35 5,989,253.83(三十)管理费用
项目 2014年度 2013年度
职工薪酬福利 16,900,447.22 12,290,250.00接待费 520,184.93 883,583.59差旅费 1,264,073.36 1,187,755.82折旧费 440,150.36 1,262,015.03水电费 148,292.02 494,541.01低值易耗品 219,445.39 126,093.23管理性税金 1,017,786.68 1,125,941.50安全生产费 2,530,676.91 1,801,295.20无形资产摊销 82,172.16 -167,690.58研究开发费用 4,363,801.19 6,110,588.86环保费用 656,430.65 350,855.49咨询服务费 2,341,455.70 849,033.19燃料费 607,215.61 395,797.70办公费 1,538,919.40 1,553,540.94交通运输费 991,938.56 925,966.45电话费 182,893.51 152,641.36维修费 1,509,616.91 1,952,701.41租赁费 548,636.57 701,268.42其他 496,079.46 238,973.84合计 36,360,216.59 32,235,152.46
财务报表附注第48页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(三十一)财务费用
类别 2014年度 2013年度
利息支出 12,554,956.53 10,480,820.65减：利息收入 214,564.17 170,869.69汇兑损益 -560,684.79 2,887,049.32其他 1,133,737.08 2,196,587.84合计 12,913,444.65 15,393,588.12(三十二)资产减值损失
项目 2014年度 2013年度
坏账损失 2,832,753.33 891,708.14存货跌价准备 -4,033,048.50 1,462,156.99合计 -1,200,295.17 2,353,865.13
财务报表附注第49页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(三十三)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度非流动资产处置利得合计 - - - -其中：固定资产处置利得 - - - -政府补助 448,600.00 2,199,259.00 448,600.00 2,199,259.00其他 36,349.55 16,743.03 36,349.55 16,743.03合计 484,949.55 2,216,002.03 484,949.55 2,216,002.03计入当期损益的政府补助
项目 2014年度 2013年度 与资产相关/与收益相关科学技术和经济工作先进单位奖励金 20,000.00 10,000.00与收益相关
珠海市一般贸易出口退税征退差资金 29,000.00 49,809.00与收益相关
转型升级扩大生产奖金 50,000.00 -与收益相关
珠海市扶优扶强贴息资金 - 1,506,600.00与收益相关
珠海市专利申请资助资金 17,100.00 80,850.00与收益相关
珠海市财政局研发专项款 300,000.00 260,000.00与收益相关
电子商务平台补贴 - 292,000.00与收益相关
金湾区残疾人联合会奖励金 2,500.00 -与收益相关
金湾区2014年度节能专项奖励资金 30,000.00 -与收益相关
合计 448,600.00 2,199,259.00
财务报表附注第50页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(三十四)营业外支出
金额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度
非流动资产处置损失合计 275,665.59 2,315,853.56 275,665.59 2,315,853.56其中：固定资产处置损失 275,665.59 2,315,853.56 275,665.59 2,315,853.56其他 - 127,344.42 - 127,344.42合计 275,665.59 2,443,197.98 275,665.59 2,443,197.98(三十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2014年度 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,642,239.08 5,261,640.58递延所得税调整 -1,669,486.98 -2,460,978.31合计 4,972,752.10 2,800,662.272、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2014年度 2013年度
利润总额 33,141,101.49 18,725,493.98按法定[或适用]税率计算的所得税费用 4,971,165.22 2,808,824.10子公司适用不同税率的影响 25,409.58 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 34,380.81 273,474.93研发加计扣除影响 -58,204.75 -543,537.54其他影响事项 1.24 261,900.78所得税费用 4,972,752.10 2,800,662.27所得税税率详见附注四所述。
(三十六)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度
收到与存款利息有关现金 214,638.64 820,292.81收到与财政拨款有关的现金 446,100.00 2,439,259.00收回押金、保证金等 282,409.76 -其他 352,028.09 97,675.14合计 1,295,176.49 3,357,226.95
财务报表附注第51页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度
支付的销售、管理费用 14,568,883.02 10,782,477.28支付与手续费等有关的现金 1,142,507.83 860,703.85支付的押金保证金等 62,800.00 180,000.00其他 500,000.00 680,000.00合计 16,274,190.85 12,503,181.133、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度
收到的融资性售后租回款项 1,675,500.00 -收到的拆借款 41,050,000.00 48,490,008.52合计 42,725,500.00 48,490,008.524、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度
融资租赁所支付的现金 7,063,218.97 4,363,224.06支付的保证金 10,240,729.29 14,465,092.54支付的拆借款 57,845,100.00 39,176,131.13合计 75,149,048.26 58,004,447.73(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2014年度 2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 28,168,349.39 15,924,831.71加：资产减值准备 -1,200,295.17 2,353,865.13固定资产折旧 18,536,809.14 23,296,498.50无形资产摊销 139,699.72 31,906.40长期待摊费用摊销 2,697,105.37 175,289.39处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 275,665.59 2,315,853.56财务费用（收益以“－”号填列） 8,193,878.85 9,010,032.33投资损失（收益以“－”号填列） - -
财务报表附注第52页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
项目 2014年度 2013年度
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,632,783.68 -2,603,283.12存货的减少（增加以“－”号填列） 34,273,889.02 -12,452,815.91经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,576,321.80 -79,665,587.45经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,684,561.08 47,165,728.03经营活动产生的现金流量净额 31,191,435.35 5,552,318.572、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 7,784,958.71 35,928,654.94减：现金的期初余额 35,928,654.94 51,307,179.69加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -28,143,696.23 -15,378,524.752、现金和现金等价物的构成
项目 2014年度 2013年度
一、现金 7,784,958.71 35,928,654.94其中：库存现金 196,542.33 11,014.34可随时用于支付的银行存款 7,588,416.38 35,917,640.60可随时用于支付的其他货币资金 - -二、现金等价物 - -三、期末现金及现金等价物余额 7,784,958.71 35,928,654.94(三十八)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2014.12.31 2013.12.31
应收票据 4,107,891.71 -质押
应收账款 5,839,687.05 44,332,072.86质押
固定资产 65,779,267.00 133,565,533.00抵押
无形资产 - 16,280,734.00抵押
合计 75,726,845.76 194,178,339.86
财务报表附注第53页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(三十九)外币货币性项目
1、外币货币性项目
2014年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：港币 2,002.75 0.7889 1,579.95美元 119,029.34 6.1190 728,340.48应收账款
其中：美元 7,680,005.48 6.1190 46,993,953.532013年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：港币 10,094.81 0.7767 7,840.60美元 140,326.95 6.0969 855,559.39应收账款
其中：美元 10,778,927.88 6.0969 65,718,045.392、境外经营实体
项目 主要经营地 记账本位币
奈电软性科技电子（香港）有限公司 香港特别行政区 美元
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无
(二) 同一控制下企业合并
无
(三) 反向购买
无
(四) 处置子公司
无
财务报表附注第54页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(五) 其他原因的合并范围变动
2013年 10月，公司以自有资金出资设立全资子公司—珠海奈力电子有限公司。本公司自珠海奈力电子有限公司设立之日起将其纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2014年12月31日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地业务性质 取得方式直接间接
奈电软性科技电子（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100 - 设立
珠海奈力电子有限公司 珠海 珠海 生产 100 - 设立
2013年12月31日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地业务性质 取得方式直接间接
奈电软性科技电子（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100 - 设立
珠海奈力电子有限公司 珠海 珠海 生产 100 - 设立
2、重要的非全资子公司
无
3、重要非全资子公司的主要财务信息
无
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
无
财务报表附注第55页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
八、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%)珠海绿水青山投资有限公司 珠海 投资 人民币1,350万 35.40 35.40本公司的最终控制方式是刘惠明
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营及联营企业情况
本公司无合营及联营企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
杜杨 实际控制人的配偶
广东省科技风险投资有限公司 本公司股东
珠海中软投资顾问有限公司 本公司股东
(五)关联交易情况
财务报表附注第56页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
1、关联担保情况
本公司作为被担保方
截止2014.12.31贷担保是否已经履行担保方 被担保方 借款银行 担保金额 借款金额 借款起始日 借款到期日
款余额 完毕奈电软性科技电招商银行 2000万 2000万 2012-6-26 2013-6-27 - 是刘惠民、杜杨 子（珠海）有限招商银行 2000万 2000万 2013-5-31 2014-5-311750.4万 否公司 合计 1750.4万
奈电软性科技电
刘惠民、珠海绿水青
子（珠海）有限中国银行 5200万 5200万 2013-7-18 --467.17万 否山投资有限公司
公司
华润银行 3100万 3100万 2012-10-31 2013-10-31 - 是华润银行 4000万 4000万 2013-11-25 2014-11-25 - 是华润银行 4000万 4000万 2014-10-24 2015-4-281500万 否华润银行 4000万 4000万 2014-10-28 2015-4-281000万 否交通银行 8000万 8000万 2009-6-11 2012-12-31 - 是奈电软性科技电
交通银行 8000万 8000万 2013-1-15 -- - 是刘惠民 子（珠海）有限
工商银行 3000万 3000万 2011-1-1 2013-12-31 - 是公司
交通银行 8000万 8000万 2014-3-28 2015-3-28550万 否交通银行 8000万 8000万 2014-4-22 2015-4-221000万 否交通银行 8000万 8000万 2014-5-15 2015-5-15700万 否交通银行 8000万 8000万 2014-5-20 2015-5-201250万 否交通银行 8000万 8000万 2014-12-19 2015-12-19350万 否财务报表附注第57页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
合计 6350万
刘惠民、珠海绿水青
奈电软性科技电
山投资有限公司、珠 广东省粤科科技小额贷款
子（珠海）有限 500万 500万 2014-11-17 2015-5-17500万 否海中软投资顾问有限 股份有限公司
公司
公司
2、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
珠海绿水青山投资有限公司 8,500,000.00 2011年1月 2014年2月
何炎坤 10,000,000.00 2013年11月 2014年1月
拆出
珠海绿水青山投资有限公司 1,090,000.00 2014年2月 2014年10月
3、关联方应收应付情况
项目名称 关联方 2014.12.31 2013.12.31其他应付款 何炎坤 - 10,000,000.00其他应付款 珠海绿水青山投资有限公司 - 8,500,000.00财务报表附注第58页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司报告期未无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有负债事项
本公司报告期未无需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
截止本财务报表对外报出日，本公司不存在需要披露的对本公司存在重大影响的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
本公司报告期未无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注第59页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
- - - - - - - -账准备的应收
账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
其中：无信用风
6,127,350.80 2.70 - - 7,774,695.91 4.11 - -险组合
正常信
220,732,781.77 97.30 12,288,419.50 5.57 181,299,819.56 95.89 9,306,049.52 5.13用风险组合
组合小计 226,860,132.57 100 12,288,419.50 5.42 189,074,515.47 100 9,306,049.52 4.92单项金额虽不
重大但单项计
- - - - - - - -提坏账准备的
应收账款
合计 226,860,132.57 100 12,288,419.50 5.42 189,074,515.47 100 9,306,049.52 4.92组合中
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014.12.31 2013.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 198,936,979.40 90.13 9,946,848.97 179,654,906.49 99.09 8,982,745.321-2年 20,152,490.15 9.13 2,015,249.02 46,900.17 0.03 4,690.022-3年 46,818.67 0.02 7,022.80 19,768.01 0.01 2,965.203年以上 1,596,493.55 0.72 319,298.71 1,578,244.89 0.87 315,648.98合计 220,732,781.77 100 12,288,419.50 181,299,819.56 100 9,306,049.52
财务报表附注第60页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
2、本报告期转回或收回应收账款情况
报告期内不存在已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情形。
3、报告期内未发生核销应收账款的情形。
4、本报告期应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2014年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备
例(%)
南昌欧菲光电技术有限公司 44,749,430.64 19.73 2,237,471.53恒利电子有限公司 37,310,390.11 16.45 2,831,701.83宁波舜宇光电信息有限公司 37,265,880.50 16.43 1,863,294.03光宝电子（广州）有限公司 13,149,132.64 5.80 657,456.63江西华鹤材料科技有限公司 11,873,691.89 5.23 593,684.59合计 144,348,525.78 63.64 8,183,608.612013年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备
例(%)
南昌欧菲光电技术有限公司 38,701,439.54 20.47 1,935,071.98恒利电子有限公司 32,280,453.40 17.07 1,614,022.67宁波舜宇光电信息有限公司 24,350,570.45 12.88 1,217,528.52南昌欧菲光科技有限公司 10,544,776.68 5.58 527,238.83江西华鹤材料科技有限公司 8,078,357.24 4.27 403,917.86合计 113,955,597.31 60.27 5,697,779.86
财务报表附注第61页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - - - - -备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
其中：无信用风险
2,885,475.84 86.60 - - 1,621,720.00 89.06 - -组合
正常信用风险组
446,492.81 13.40 22,827.64 5.11 199,159.84 10.94 18,234.50 9.16合
组合小计 3,331,968.65 100 22,827.64 0.69 1,820,879.84 100 18,234.50 1.00单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - - - - - - -账准备的其他应
收款
合计 3,331,968.65 100 22,827.64 0.69 1,820,879.84 100 18,234.50 1.00正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014.12.31 2013.12.31
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内 441,462.81 98.87 22,073.14 111,129.76 55.80 5,556.491-2年 - - - 10,530.08 5.29 1,053.012-3年 5,030.00 1.13 754.50 77,500.00 38.91 11,625.00合计 446,492.81 100 22,827.64 199,159.84 100 18,234.50
财务报表附注第62页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
2、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2014.12.31 2013.12.31
保证金、押金 2,309,840.00 1,621,720.00补贴款 575,635.84 -员工备用金 329,690.00 158,540.08其他 116,802.81 40,619.76合计 3,331,968.65 1,820,879.843、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第63页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(三)长期股权投资资料
2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 20,008,834.00 - 20,008,834.00 8,834.00 - 8,834.00合计 20,008,834.00 - 20,008,834.00 8,834.00 - 8,834.00被投资单位 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额奈电软性电子（香港）有限公司 8,834.00 - - 8,834.00 - -珠海奈力电子有限公司 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - -合计 8,834.00 20,000,000.00 - 20,008,834.00 - -被投资单位 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额奈电软性电子（香港）有限公司 8,834.00 - - 8,834.00 - -珠海奈力电子有限公司 - - - - - -合计 8,834.00 - - 8,834.00 - -财务报表附注第64页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
2014年度 2013年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
主营业务 449,662,157.38 366,635,929.06 385,901,578.01 310,530,987.43其他业务 20,906,087.08 17,517,902.42 13,444,966.37 11,092,857.22合计 470,568,244.46 384,153,831.48 399,346,544.38 321,623,844.65十三、补充资料
(一)非经常性损益明细表
项目 2014年度 2013年度
非流动资产处置损益 -275,665.59 -2,315,853.56越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
448,600.00 2,199,259.00国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 - -生的收益
非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
- -值准备
债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
- -益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
- -净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
- -动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
财务报表附注第65页
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日止
财务报表附注
项目 2014年度 2013年度
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
- -值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
- -次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 36,349.55 -110,601.39其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -所得税影响额 -31,392.59 34,079.39少数股东权益影响额（税后） - -合计 177,891.37 -193,116.56奈电软性科技电子（珠海）有限公司（加盖公章）二〇一五年三月三十一日
财务报表附注第66页