鲁银投资集团股份有限公司
2014年度内部控制自我评价报告
鲁银投资集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况
内部控制评价工作由公司董事会直接领导，并组成领导小组
和评价工作组。领导小组下设主要部室负责人为成员的内控工作办公室，负责根据内控领导小组意见进行内控工作计划的制定和实施，负责评价工作的安排与推动、沟通与协调、缺陷的确认与整改决策；公司成立了主要由审计监察部、财务部、规划投资管理部及人力资源部等部门组成的内控评价小组。
公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。
公司聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行独立审计。
三、内部控制评价的范围
内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项，纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的95%，2014年重点关注下列高风险领域：
（1）董监高人员的职业履行、主要员工专业胜任能力等导致的风险；
（2）组织机构的变化可能导致的重大风险；
（3）公司重大资产重组导致的经营方式、资产管理、业务流程等管理的重大变化可能导致的重大风险；
（4）公司因财务状况、经营成果、现金流量等财务因素可能导致的重大风险；
（5）公司在研究开发、技术投入、信息技术运用等过程中导致的重大风险；
（6）国内外经济政策、环境的变化、市场竞争等给公司带来的经营风险；
（7）外部法律法规、监管要求等导致的法律方面的风险；
（8）自然灾害、环境状况等自然环境因素导致的风险；
（9）营运安全、员工健康等安全环保因素导致的风险；
（10）文化传统、社会信用、消费者行为等社会因素导致的风险。
纳入评价范围的单位包括：粉末业务、纺织业务、房地产业务、经贸业务及对外贷款业务。
纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、业务外包、财务报告、预算管理、合同管理、关联交易、内部信息传递、信息系统等。
1．组织架构
公司建立了股东大会、董事会及战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、监事会、经理层为主要框架的公司治理结构。股东大会是公司的权力机构，董事会是公司的决策机构，经理层由董事会聘任，负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》、《董事会专门委员会实施细则》等相关规定，明确了各机构在决策、执行、监督等方面的职责权
限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
公司建立《组织机构及岗编管理办法》，规定了公司所属各单位组织机构、岗编设臵与调整的管理流程。公司制定有职能说明书，确保各单位之间职责明确，相互制衡，保证了公司生产经营活动有序进行。
2．发展战略
战略目标是公司高层次的目标，体现了公司的长远发展目标和方向。公司的战略目标是：以科学发展观为统领，按照“臵换、整合、培育、提升”的总体思路，形成“3+1”的战略发展模式。
“3”是指发展提升三大产业，即整合扩张粉末冶金及制品产业，大力提升房地产业，积极培育矿业开采产业；“1”是指秉承鲁银金融产业传统，发挥投资功能，通过臵换带钢产业，臵入金融产业，同时参股金融、文化行业。把鲁银打造成主业突出、结构合理、融资能力强、公众信誉好、经济效益高的上市公司，促进企业健康、快速、持续发展。
3．人力资源
公司制定了人力资源规划，通过了解股份公司内外部信息，预测、分析人力资源供给和需求状况，制订科学合理的人力资源发展目标与实施策略，支持公司整体发展战略和经营目标的实现，是其他人力资源管理活动的指导方针。
公司各部门、各单位按照公司的发展战略，结合本部门、本单位工作实际情况，于每年的10月份编制下一年度人力资源规划
和计划，内容包括：年度组织架构设臵、部门职责、员工岗位工作职责及素质标准、人才需求预测及配臵计划、定岗定编定员明细表、员工培训需求计划等。每年6月可根据实际对当年规划进行调整。
公司的人力资源规划大致流程：提案(各部门、各单位)→汇总（人力资源部长）→审核(人力资源部分管领导)→审批(总经理)→必要时上报（董事会）。
4．社会责任
公司制定了主要包括安全生产、产品质量、环境保护等的社会责任制度：
（1）加强安全生产意识，安全生产责任制落实到人到岗，防止企业发生重特大安全事故。
（2）生产安全合格的产品，让消费者满意，防止企业巨额赔偿、形象受损甚至破产。
（3）加强环境保护意识，加大环保投入，环保措施得当，防止企业巨额赔偿或停产整顿。
公司增强作为社会成员的责任意识，在追求自身经济效益、保证实现发展战略的同时，重视对国家和社会的贡献，自觉将短期利益与长期利益、自身发展与社会全面均衡发展相结合，切实履行社会责任。
5．企业文化
公司为了激发和凝聚企业职工归属感、积极性和创造性，提
升企业可持续发展的软实力，建立了企业文化制度。
6．资金活动
公司建立了货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，加强对货币资金的内部控制，保证货币资金安全，提高货币资金的使用效率和效益。
7．采购业务
公司建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，确保请购依据充分适当，明确请购事项和审批程序，规范了采购与付款行为，控制采购与付款的风险水平，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，保障公司采购与付款的有效运行。
8．资产管理
公司建立了资产管理的内部控制，防止并及时发现和纠正资产管理业务中的各种差错和舞弊，保护资产的安全完整，提高资产的使用效能。
9．销售业务
公司建立了对销售与收款的内部控制，对关键方面和关键环节采取相应的控制措施，建立科学合理的销售政策和信用管理体系，明确销售合同的签订、审批程序和发货程序，明确相关部门和岗位的职责权限，规范销售与收款行为，防范差错和风险。
10．研究与开发
公司建立了研究与开发内控制度，促进企业自主创新，推进产品结构调整，加快产业优化升级，转变增长方式，提高企业竞争力，实现发展战略，并引导各单位加强对研发的内部控制，防并及时发现和纠正各种差错和舞弊，确保研发的有效实现。
11．工程项目
公司建立了程项目管理制度，提高工程项目质量，保证工程项目进度，防范工程项目管理中的差错与商业贿赂等舞弊行为，提高资金使用效益。
12．担保业务
公司依据《公司法》、《证券法》、《担保法》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）、《企业内部控制应用指引第12号—担保业务》等法律、法规的规定、《公司章程》及《公司对外担保制度》，建立了担保业务的管理与控制，规范公司和各子公司的担保行为，有效防范担保风险。
13．业务外包
为使公司外包业务流程顺畅合理，规范参与业务外包人员的行为，确保业务外包企业资产安全，维护企业利益，实现业务外包的战略目标，公司建立了业务外包制度。
14．财务报告
公司在建立和实施财务报表编制及信息披露管理控制制度中，重点强化关键方面和关键环节的风险控制，加强对财务报表
编制及信息披露的内部控制，防范公司不当编制行为可能对财务报告产生的重大影响，保证会计信息的真实可靠，规范信息披露行为，确保信息披露的充分、透明，避免虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，保护投资者合法权益。
15．全面预算
全面预算围绕公司的战略规划和发展要求，以业务预算、资本预算为基础，以系统优化、加强控制、实现公司价值最大化为目标进行编制，主要以财务报表形式予以充分反映。公司建立了全面预算管理体系，明确预算编制、审批、执行、分析、考核等各部门、各环节的职责任务、工作程序和具体要求，提高预算的科学性和严肃性，促进实现预算内部控制目标。
16．合同管理
为引导股份公司各单位加强对合同的内部控制，避免或减少因合同管理不当造成经济损失或不良社会影响，维护股份公司各子公司的合法权益，公司建立了合同管理制度。
17．内部信息传递
为了促进各单位有效报告经营管理信息，揭示生产经营管理过程中存在的主要问题和风险，及时采取有效的应对措施，促进经营管理水平的提高，确保各单位实现发展目标，制定内部信息传递制度。
18．信息系统
公司为了利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转
化和提升，形成由人员、硬件、软件、信息、运行规程等组成的管理平台，发挥信息系统在企业内部控制中的作用，实现信息系统与内部控制的有机结合，制定信息系统制度。
19．关联交易
公司制定有《关联交易管理制度》，规范关联方的界定、关联交易事项的审批权限、审议程序和回避表决的要求、关联交易披露等事项，确保关联方交易公平公允；关联交易准确、完整登记并经适当审核；关联方交易完整披露。
20．内部监督
公司不断完善公司法人治理结构，确保监事会、审计委员会、独立董事行使监督职权。公司制定有《内部审计管理制度》，《投诉和举报人保护制度》，审计部依据法律法规和公司制度规章开展内部审计工作，定期、不定期对公司的财务收支、生产经营活动、制度执行、经济目标完成、经济责任等进行审计、核查。公司定期对各单位及岗位进行绩效指标分析、考核。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
四、内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。根据公司《内部管理控制制度》中的规定，按采购与付款管理、销售与收款管理、存货管理、固定资产管理、人力资源管理、成本费用管理、货币资金管理、投
资与筹资管理、信息系统管理等各个循环进行审查和评价。
评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，按照缺陷的重要性和影响程度进行认定，填制“内部控制缺陷底稿”，以此为基础，结合公司内部控制整体情况，编制内部控制评价报告。
五、内部控制缺陷及其认定
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致。
（一）财务报告相关的内部控制缺陷认定
根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度公司采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
1．定性标准：
财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；
财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2．定量标准
重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平高于重要性水平(税前利润的5%)。
重要缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平低于重要性水平(税前利润的5%)，但高于一般性水平(税前利润的1%)。
一般缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平低于一般性水平(税前利润的1%)。
（二）非财务报告内部控制缺陷
公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。
非财务报告重大缺陷的存在的迹象包括：违犯国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司负面影响重大的情形。
其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们未发现报告期内存在重大缺陷。
六、内部控制缺陷的整改情况
公司针对报告期内发现的内部控制缺陷，对责任单位下发了整改通知，落实了整改措施，进行了制度完善，并对整改情况进行了监督检查，整改均达到了预期效果。
七、内部控制有效性的结论
公司已经根据《内部控制基本规范》及评价指引的要求，对公司财务报告的内部控制进行了自我评价，并认为在 2014年 12月 31日有效。
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
下一年度，公司将进一步加强内部控制工作，继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查、风险防范措施，减少市场不确定性给公司带来的影响，降低经营风险，促进公司健康、可持续发展。
董事长：王学德
鲁银投资集团股份有限公司
二〇一五年四月十六日