利亚德光电股份有限公司
审计报告及财务报表
信会师报字[2017]第ZB10372号
利亚德光电股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-90
审计报告
信会师报字[2017]第ZB10372号利亚德光电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的利亚德光电股份有限公司（以下简称利亚德公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表、 2016年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是利亚德公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
审计报告第1页
计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，利亚德公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了利亚德公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一七年三月二十七日
审计报告第2页
利亚德光电股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|967,296,593.61|640,720,452.39|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|57,385,419.82|5,565,941.06|
|应收票据|（三）|16,326,910.79|12,638,791.43|
|应收账款|（四）|1,767,071,981.93|1,149,672,496.23|
|预付款项|（五）|81,999,781.67|62,203,587.27|
|应收利息||||
|应收股利|（六）|17,348,601.02||
|其他应收款|（七）|115,300,201.29|71,873,488.69|
|存货|（八）|1,976,321,912.01|1,138,462,103.40|
|一年内到期的非流动资产|（九）|9,090,071.38||
|其他流动资产|（十）|120,696,437.32|56,185,222.85|
|流动资产合计||5,128,837,910.84|3,137,322,083.32|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|（十一）|85,898,705.23|25,557,033.93|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|（十二）||12,061,840.00|
|长期股权投资|（十三）|85,357,392.63|1,258,377.24|
|投资性房地产|（十四）|30,518,169.18|25,963,313.73|
|固定资产|（十五）|642,511,060.76|595,628,767.45|
|在建工程|（十六）|29,168,213.38|4,548,538.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产|（十七）|429,492,307.73|438,538,635.28|
|开发支出||||
|商誉|（十八）|1,701,720,800.59|971,064,684.52|
|长期待摊费用|（十九）|15,246,789.13|16,616,037.15|
|递延所得税资产|（二十）|44,788,806.60|30,949,197.48|
|其他非流动资产|（二十一）|22,268,485.36|22,316,926.80|
|非流动资产合计||3,086,970,730.59|2,144,503,351.58|
|资产总计||8,215,808,641.43|5,281,825,434.90|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
利亚德光电股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十二）|579,101,578.15|590,210,307.35|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|（二十三）|234,849,335.01|77,108,395.57|
|应付账款|（二十四）|864,917,858.57|552,611,725.87|
|预收款项|（二十五）|250,287,034.41|163,350,506.64|
|应付职工薪酬|（二十六）|44,702,800.97|34,100,953.29|
|应交税费|（二十七）|119,349,719.41|160,441,374.50|
|应付利息|（二十八）|3,353,774.16|1,160,280.17|
|应付股利|（二十九）|25,795.82|15,142,607.74|
|其他应付款|（三十）|261,657,048.58|114,799,281.60|
|一年内到期的非流动负债|（三十一）|5,078,794.13|6,771,915.88|
|其他流动负债|（三十二）|109,105,334.62||
|流动负债合计||2,472,429,073.83|1,715,697,348.61|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十三）|113,221,938.17|1,060,992,774.08|
|应付债券|（三十四）|903,870,000.00||
|长期应付款|（三十五）|650,859.35||
|专项应付款||||
|预计负债|（三十六）|25,522,291.28|21,700,212.54|
|递延收益|（三十七）|80,267,645.99|61,889,874.61|
|递延所得税负债|（二十）|141,590,853.53||
|其他非流动负债|（三十八）|9,434,201.64|15,256,021.31|
|非流动负债合计||1,274,557,789.96|1,159,838,882.54|
|负债合计||3,746,986,863.79|2,875,536,231.15|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（三十九）|814,455,325.00|755,578,424.00|
|资本公积|（四十）|2,411,526,125.51|978,426,929.97|
|其他综合收益|（四十一）|-10,887,879.70|11,736,235.58|
|盈余公积|（四十二）|41,910,910.65|22,403,693.34|
|未分配利润|（四十三）|1,197,025,549.00|600,593,715.64|
|归属于母公司所有者权益合计||4,454,030,030.46|2,368,738,998.53|
|少数股东权益||14,791,747.18|37,550,205.22|
|所有者权益（或股东权益）合计||4,468,821,777.64|2,406,289,203.75|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||8,215,808,641.43|5,281,825,434.90|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
利亚德光电股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||288,225,026.74|175,160,860.81|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||5,877,590.16|6,434,870.57|
|应收账款|（一）|664,933,115.97|488,480,206.08|
|预付款项||313,079,976.16|10,664,032.87|
|应收利息||||
|应收股利||17,348,601.02||
|其他应收款|（二）|75,510,798.78|38,298,760.65|
|存货||304,918,283.36|155,206,141.03|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||37,572,955.26|20,111,791.35|
|流动资产合计||1,707,466,347.45|894,356,663.36|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||10,000,000.00|7,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||472,110,196.90||
|长期股权投资|（三）|3,093,834,659.34|1,578,335,473.36|
|投资性房地产||20,589,296.00|21,106,904.00|
|固定资产||38,263,073.36|36,617,273.92|
|在建工程||2,222,645.30||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产||2,272,898.96|1,781,058.18|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||8,306,778.51|9,568,567.65|
|递延所得税资产||12,325,575.00|10,725,097.53|
|其他非流动资产||5,426,112.89|12,594,855.70|
|非流动资产合计||3,665,351,236.26|1,677,729,230.34|
|资产总计||5,372,817,583.71|2,572,085,893.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
利亚德光电股份有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||2,000,000.00|258,887,880.65|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||161,646,250.00|40,700,000.00|
|应付账款||51,061,416.62|117,412,287.73|
|预收款项||337,105,372.29|164,659,802.00|
|应付职工薪酬||1,361,371.23|739,853.28|
|应交税费||2,106,865.50|44,523,484.56|
|应付利息|||743,514.40|
|应付股利||||
|其他应付款||376,032,733.64|52,344,330.47|
|一年内到期的非流动负债|||2,243,147.03|
|其他流动负债||14,611,622.77||
|流动负债合计||945,925,632.05|682,254,300.12|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||903,870,000.00||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||10,547,455.90|11,786,337.70|
|递延所得税负债||271,459.95||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||914,688,915.85|11,786,337.70|
|负债合计||1,860,614,547.90|694,040,637.82|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||814,455,325.00|755,578,424.00|
|资本公积||2,411,526,125.51|978,426,929.97|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||41,910,910.65|22,403,693.34|
|未分配利润||244,310,674.65|121,636,208.57|
|所有者权益（或股东权益）合计||3,512,203,035.81|1,878,045,255.88|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||5,372,817,583.71|2,572,085,893.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
利亚德光电股份有限公司
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|（四十四）|4,377,935,243.28|2,022,625,059.04|
|减：营业成本|（四十四）|2,695,600,674.45|1,178,137,903.60|
|税金及附加|（四十五）|19,283,772.72|25,420,436.27|
|销售费用|（四十六）|394,759,996.60|203,656,297.29|
|管理费用|（四十七）|455,814,806.65|237,837,743.50|
|财务费用|（四十八）|108,982,771.67|38,488,785.74|
|资产减值损失|（四十九）|55,458,642.39|30,730,682.22|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（五十）|10,025,577.53|-15,745.24|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五十一）|43,838,903.93|-535,089.68|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||701,899,060.26|307,802,375.50|
|加：营业外收入|（五十二）|65,454,872.81|86,429,659.74|
|其中：非流动资产处置利得||2,698,686.78|1,636,250.88|
|减：营业外支出|（五十三）|7,533,710.47|3,475,930.22|
|其中：非流动资产处置损失||4,675,627.70|1,363,725.86|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||759,820,222.60|390,756,105.02|
|减：所得税费用|（五十四）|93,551,717.44|58,713,424.98|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||666,268,505.16|332,042,680.04|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||668,829,540.35|330,789,116.80|
|少数股东损益||-2,561,035.19|1,253,563.24|
|五、其他综合收益的税后净额||-22,653,025.23|13,349,775.35|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-22,624,115.28|13,115,089.66|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-22,624,115.28|13,115,089.66|
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 外币财务报表折算差额||-22,624,115.28|13,115,089.66|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-28,909.95|234,685.69|
|六、综合收益总额||643,615,479.93|345,392,455.39|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||646,205,425.07|343,904,206.46|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,589,945.14|1,488,248.93|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.87|0.48|
|（二）稀释每股收益||0.87|0.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
利亚德光电股份有限公司
利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十五|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|914,497,199.41|728,248,390.77|
|减：营业成本|（四）|650,429,090.79|556,738,384.34|
|税金及附加||4,712,136.49|3,380,203.70|
|销售费用||91,910,727.62|84,585,019.39|
|管理费用||82,804,781.95|86,572,343.24|
|财务费用||17,348,908.41|22,119,313.65|
|资产减值损失||12,158,204.93|18,615,152.46|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||117,421,529.06|51,444,673.98|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||172,554,878.28|7,682,647.97|
|加：营业外收入||18,637,644.11|43,035,554.64|
|其中：非流动资产处置利得|||175,973.43|
|减：营业外支出||1,429,959.55|808,688.60|
|其中：非流动资产处置损失||15,590.96|177,107.73|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||189,762,562.84|49,909,514.01|
|减：所得税费用||-5,309,610.23|-532,505.30|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||195,072,173.07|50,442,019.31|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 外币财务报表折算差额||||
|六、综合收益总额||195,072,173.07|50,442,019.31|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.25|0.07|
|（二）稀释每股收益||0.25|0.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
利亚德光电股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,086,453,133.37|1,777,016,248.60|
|收到的税费返还||55,667,589.45|63,515,378.50|
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十五）|451,557,947.42|370,322,459.94|
|经营活动现金流入小计||4,593,678,670.24|2,210,854,087.04|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,846,834,494.06|1,243,636,726.44|
|支付给职工以及为职工支付的现金||681,793,790.92|232,062,489.73|
|支付的各项税费||260,782,531.69|146,010,954.00|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十五）|790,498,378.45|473,436,943.72|
|经营活动现金流出小计||4,579,909,195.12|2,095,147,113.89|
|经营活动产生的现金流量净额||13,769,475.12|115,706,973.15|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||2,947,020,914.25|125,817,785.25|
|取得投资收益所收到的现金||6,319,548.37|1,742,556.67|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,918,640.08|2,690,840.41|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||62,977,273.84||
|收到其他与投资活动有关的现金|（五十五）|32,635,582.53|35,516,595.60|
|投资活动现金流入小计||3,051,871,959.07|165,767,777.93|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||168,190,102.21|81,463,238.58|
|投资支付的现金||3,130,193,205.23|165,027,851.82|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||772,726,884.44|1,076,506,861.41|
|支付其他与投资活动有关的现金|（五十六）|9,690,000.00|2,310,734.41|
|投资活动现金流出小计||4,080,800,191.88|1,325,308,686.22|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,028,928,232.81|-1,159,540,908.29|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||1,491,904,696.54|338,813,821.51|
|取得借款收到的现金||1,286,788,834.07|1,595,209,504.08|
|发行债券收到的现金||894,600,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（五十五）|660,341,233.53|72,846,600.86|
|筹资活动现金流入小计||4,333,634,764.14|2,006,869,926.45|
|偿还债务支付的现金||2,428,342,335.46|505,306,892.02|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||162,426,135.17|62,959,315.45|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（五十五）|484,138,353.75|30,724,701.81|
|筹资活动现金流出小计||3,074,906,824.38|598,990,909.28|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,258,727,939.76|1,407,879,017.17|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||23,846,306.02|5,221,905.96|
|五、现金及现金等价物净增加额||267,415,488.09|369,266,987.99|
|加：期初现金及现金等价物余额||611,834,393.61|242,567,405.62|
|六、期末现金及现金等价物余额||879,249,881.70|611,834,393.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
利亚德光电股份有限公司
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|968,395,289.70|913,188,907.70|
|收到的税费返还|13,745,300.65|10,327,842.37|
|收到其他与经营活动有关的现金|87,192,462.46|266,277,896.63|
|经营活动现金流入小计|1,069,333,052.81|1,189,794,646.70|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,065,909,221.85|635,228,726.54|
|支付给职工以及为职工支付的现金|83,909,160.39|68,697,078.91|
|支付的各项税费|27,421,441.57|53,016,868.81|
|支付其他与经营活动有关的现金|257,707,548.29|208,692,922.84|
|经营活动现金流出小计|1,434,947,372.10|965,635,597.10|
|经营活动产生的现金流量净额|-365,614,319.29|224,159,049.60|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|4,821,559,434.52|94,999,999.97|
|取得投资收益所收到的现金|79,006,247.19|51,444,673.98|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||10,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|68,400,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|4,968,965,681.71|146,454,673.95|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|42,314,676.04|25,698,005.60|
|投资支付的现金|5,649,209,423.20|265,303,238.42|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|9,690,000.00|10,310,734.41|
|投资活动现金流出小计|5,701,214,099.24|301,311,978.43|
|投资活动产生的现金流量净额|-732,248,417.53|-154,857,304.48|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|1,496,274,696.54|264,894,992.93|
|取得借款收到的现金|221,000,000.00|209,681,133.34|
|发行债券收到的现金|894,600,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金|1,230,747,816.15|13,346,600.86|
|筹资活动现金流入小计|3,842,622,512.69|487,922,727.13|
|偿还债务支付的现金|511,876,447.69|371,323,065.94|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|58,719,139.97|54,731,848.43|
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,339,769,829.87|28,524,701.81|
|筹资活动现金流出小计|1,910,365,417.53|454,579,616.18|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,932,257,095.16|33,343,110.95|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||125,892.18|
|五、现金及现金等价物净增加额|834,394,358.34|102,770,748.25|
|加：期初现金及现金等价物余额|165,001,706.59|62,230,958.34|
|六、期末现金及现金等价物余额|999,396,064.93|165,001,706.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
利亚德光电股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：|其他综合收益|盈余公积|一般|未分配利润|专项|其|||
|一、上年年末余额|755,578,424.00|978,426,929.97|库|11,736,235.58|22,403,693.34|风险|600,593,715.64|储备|他|37,550,205.22|2,406,289,203.75|
|加：会计政策变更|||存|||准备||||||
|前期差错更正|||股|||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|755,578,424.00|978,426,929.97||11,736,235.58|22,403,693.34||600,593,715.64|||37,550,205.22|2,406,289,203.75|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”|58,876,901.00|1,433,099,195.54||-22,624,115.28|19,507,217.31||596,431,833.36|||-22,758,458.0|2,062,532,573.89|
|号（填一列））综 合收益总额||||-22,624,115.28|||668,829,540.35|||-2,589,945.144|643,615,479.93|
|（二）所有者投入和减少资本|58,876,901.00|1,433,099,195.54||||||||-20,168,512.9|1,471,807,583.64|
|1．所有者投入资本|58,876,901.00|1,433,027,795.54||||||||-20,168,512.09|1,471,736,183.64|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||71,400.00||||||||0|71,400.00|
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||19,507,217.31||-72,397,706.99||||-52,890,489.68|
|1．提取盈余公积|||||19,507,217.31||-19,507,217.31|||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-52,890,489.68||||-52,890,489.68|
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|-|-||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|814,455,325.00|2,411,526,125.51||-10,887,879.70|41,910,910.65||1,197,025,549.00|||14,791,747.18|4,468,821,777.64|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
利亚德光电股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|322,787,222.00|455,356,902.62||-1,378,854.08|17,359,491.41||307,434,122.97|||2,945,514.25|1,104,504,399.17|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|322,787,222.00|455,356,902.62||-1,378,854.08|17,359,491.41||307,434,122.97|||2,945,514.25|1,104,504,399.17|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|432,791,202.00|523,070,027.35||13,115,089.66|5,044,201.93||293,159,592.67|||34,604,690.97|1,301,784,804.58|
|（一）综合收益总额||||13,115,089.66|||330,789,116.80|||1,488,248.93|345,392,455.39|
|（二）所有者投入和减少资本|106,937,980.00|848,923,249.35||||||||33,116,442.04|988,977,671.39|
|1．所有者投入资本|106,937,980.00|847,363,494.23||||||||33,116,442.04|987,417,916.27|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||1,559,755.12|||||||||1,559,755.12|
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||5,044,201.93||-37,629,524.13||||-32,585,322.20|
|1．提取盈余公积|||||5,044,201.93||-5,044,201.93|||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-32,585,322.20||||-32,585,322.20|
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|325,853,222.00|-325,853,222.00||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|325,853,222.00|-325,853,222.00||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|755,578,424.00|978,426,929.97||11,736,235.58|22,403,693.34||600,593,715.64|||37,550,205.22|2,406,289,203.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
利亚德光电股份有限公司
所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||
||股本|资本公积|减：库|其他综合收|盈余公积|一般风险准|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|755,578,424.00|978,426,929.97|存股|益|22,403,693.34|备|121,636,208.57||1,878,045,255.88|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|755,578,424.00|978,426,929.97|||22,403,693.34||121,636,208.57||1,878,045,255.88|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|58,876,901.00|1,433,099,195.54|||19,507,217.31||122,674,466.08||1,634,157,779.93|
|（一）综合收益总额|||||||195,072,173.07||195,072,173.07|
|（二）所有者投入和减少资本|58,876,901.00|1,433,099,195.54|||||||1,491,976,096.54|
|1．所有者投入资本|58,876,901.00|1,433,027,795.54|||||||1,491,904,696.54|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||71,400.00|||||||71,400.00|
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||19,507,217.31||-72,397,706.99||-52,890,489.68|
|1．提取盈余公积|||||19,507,217.31||-19,507,217.31|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-52,890,489.68||-52,890,489.68|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|814,455,325.00|2,411,526,125.51|||41,910,910.65||244,310,674.65||3,512,203,035.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
利亚德光电股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|322,787,222.00|455,356,902.62|||17,359,491.41||108,823,713.39||904,327,329.42|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|322,787,222.00|455,356,902.62|||17,359,491.41||108,823,713.39||904,327,329.42|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|432,791,202.00|523,070,027.35|||5,044,201.93||12,812,495.18||973,717,926.46|
|（一）综合收益总额|||||||50,442,019.31||50,442,019.31|
|（二）所有者投入和减少资本|106,937,980.00|848,923,249.35|||||||955,861,229.35|
|1．所有者投入资本|106,937,980.00|847,363,494.23|||||||954,301,474.23|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||1,559,755.12|||||||1,559,755.12|
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||5,044,201.93||-37,629,524.13||-32,585,322.20|
|1．提取盈余公积|||||5,044,201.93||-5,044,201.93|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-32,585,322.20||-32,585,322.20|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|325,853,222.00|-325,853,222.00||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|325,853,222.00|-325,853,222.00||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|755,578,424.00|978,426,929.97|||22,403,693.34||121,636,208.57||1,878,045,255.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
利亚德光电股份有限公司
2016年度
财务报表附注
利亚德光电股份有限公司
二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
利亚德光电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由北京利亚德电子科技有限公司整体改制设立的股份有限公司，取得北京市工商行政管理局核发的注册号为 91110000600039822G号的企业法人营业执照。经中国证券监督管理委员会批准，本公司于2012年3月15日在深圳证券交易所上市。
根据公司2016年4月22日召开的第二届董事会第三十次会议审议并通过了《关于首期股票期权激励计划首次授予期权第三个行权期可行权的议案》和《关于首期股票期权激励计划预留授予期权第二个行权期可行权的议案》，公司首次授予期权的激励对象在第三个行权期可行权数量为5,184,000股，可行权价格为2.04元/股；预留授予期权的激励对象在第二个行权期可行权数量为 876,000股，可行权价格为4.2225元/股。截至2016年12月31日止，上述股票期权实际行权合计6,060,000股。
本次股票期权授予完成后，公司股本增加6,060,000.00元。
经中国证券监督管理委员会2016年6月20日证监许可【2016】1325号文《关于核准利亚德光电股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向中车金证投资有限公司、财通基金管理股份有限公司、汇添富基金管理股份有限公司、信诚基金管理有限公司、华泰柏瑞基金管理有限公司合计发行 52,816,901股人民币普通股。本次非公开发行股票完成后，公司股本增加52,816,901.00元。
截至2016年12月31日，公司股本为814,455,325.00元。
本公司属于其他电子设备制造行业，主要从事电子显示产品、照明产品、电子标识产品的生产和销售。
本财务报表业经公司董事会于2017年3月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
利亚德电视技术有限公司
深圳市金达照明有限公司
深圳利亚德光电有限公司
财务报表附注第1页
利亚德光电股份有限公司
2016年度
财务报表附注
利亚德（香港）有限公司
利亚德（美国）有限公司
Pan Pacific Investent,Inc
利亚德（欧洲）有限公司
利亚德（巴西）有限公司
利亚德（日本）有限公司
利亚德（塞舌尔）有限公司
广州励丰文化科技股份有限公司
广州励丰演艺数码科技有限公司
上海励丰创意展示有限公司
香港励丰声光科技有限公司
北京利亚德投资有限公司
品能光电技术（上海）有限公司
广州品能光电有限公司
厦门合道协同智能建筑工程有限公司
北京金立翔艺彩科技有限公司
深圳金立翔视效科技有限公司
上海金立翔视觉创意有限公司
北京利亚德视听技术有限公司
Glux Creative International Co., Limited
SGLED Pte.Ltd.
上海中天照明成套有限公司
上海蓝硕数码科技有限公司
奕硕多媒体移动科技（上海）有限公司
西安万科时代系统集成工程有限公司
四川普瑞照明工程有限公司
PLANAR SYSTEMS,INC.(cid:10)
Clarity
Planar China LLC
Planar Taiwan LLC
Planar SAS
Planar EMEA, SpA
Planar Ltd(UK)
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
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(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
经公司管理层评价，自报告期末起 12个月内，公司具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司制定了收入确认等具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
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面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
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的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
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等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断标准：应收帐款期末余额单笔在300万元以上、其他应收款期末余额单笔在100万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：在资产负债表日，对单项金额重大项目进行单独减值测试，按其未来现金流现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备。对单项测试未减值的应收款项，视同为单项金额非重大的应收款项。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1：除组合2以外单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项 账龄分析法
组合2：关联方之间的往来款项 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，下同） 3 3
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
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单项金额不重大的应收款项，如有客观证据表明其已发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益，公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失率。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-40 10 2.25—4.50
机器设备 年限平均法 5-10 10 9.00—18.00
运输设备 年限平均法 4-5 10 18.00—22.50
其他设备 年限平均法 3-5 10 18.00—30.00
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分每月月末的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 2-5年 预计软件的可使用年限
专利技术 10年 专利技术使用许可年限
土地使用权 50年 土地使用权可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司使用寿命不确定的无形资产为商标商号及营销网络等。
本公司的商标商号及营销网络为并购子公司时评估增值形成。报告期末，公司对该部分无形资产进行评估分析，检查其是否存在减值。经检查，本报告期末使用寿命不确定的无形资产不存在减值。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他长期待摊费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销；
（2）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
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时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条
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件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照已提供劳务实际总成本扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
具体来说，公司LED产品销售收入确认原则为：
（1）直接向终端客户销售 LED应用产品：公司在将 LED应用产品交货并安装完成，获得承包商/业主的验收确认后或者按照合同约定达到视同验收的条件后，公司确认产品销售收入。
（2）通过渠道销售LED应用产品：国内销售在客户对产品验收后，同时开具增值税专用发票并确认收入；国外销售在公司履行完出口报关手续、取得出口报关单且商品已经发出时确认产品销售收入。
（3）公司LED显示屏产品的租赁收入为让渡资产使用权的收入。租赁收入在租赁期内分期平均确认收入。
（4）公司LED设计和应用技术的咨询服务收入为提供劳务的收入。公司按照合同或协议的约定，于提供的劳务达到客户要求并提交工作成果时确认收入的实现。
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(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金用途为补贴公司的发生的或将要发生的费用，以及收到的政府各种奖励资金等。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视具体情况计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、确认时点
除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外，按照实际收到的时间进行确认；对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助，期末按照文件规定及固定定额标准计算的应收金额进行确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
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（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
受影响的报表项目名称和会计政策变更的内容和原因 审批程序
金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附国家政策统
税金及附加
加”项目。 一规定
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、 调增税金及附加本年金额
土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类国家政策统3,799,007.15元，调减管理至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予一规定 费用本年金额3,799,007.15调整。比较数据不予调整。 元。
调增其他流动负债期末余
（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而
国家政策统额108,739,994.33元，调减需于以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目
一规定 应交税费期末余额
重分类至“其他流动负债”项目。比较数据不予调整。
108,739,994.33元。
（4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待 调增其他流动资产期末余
抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明国家政策统额36,854,014.84元，调增应细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资一规定 交税费期末余额
产”项目。比较数据不予调整。 36,854,014.84元。
2、重要会计估计变更
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本公司本报告期内未发生重要会计估计变更事项。
四、税项
(一) 主要税种和税率
1、流转税及其他
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，17%、11%，6%、增值税
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 4%、3%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税（法国） 19.6%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税（芬兰） 24%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税（德国） 19%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税（英国） 20%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税（意大利） 21%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
物业税（美国） 资产的评估价值 平均税率1.6%州和地方销售税
产品及服务销售收入 0-11%
（美国）
消费税 产品及服务销售收入 7%
营业税 按应税营业收入计缴 5%、3%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 2%
2、企业所得税
公司名称 计税依据 税率
利亚德光电股份有限公司 按照应纳税所得额计缴 15%（注2）
深圳利亚德光电有限公司 按照应纳税所得额计缴 15%（注3）
深圳市金达照明有限公司 按照应纳税所得额计缴 15%（注4）
利亚德电视技术有限公司 按照应纳税所得额计缴 15%（注5）
广州励丰文化科技股份有限公司 按照应纳税所得额计缴 15%（注6）
广州励丰演艺数码科技有限公司 按照应纳税所得额计缴 25%
上海励丰创意展示有限公司 按照应纳税所得额计缴 25%
香港励丰声光科技有限公司（利得税） 按照应纳税所得额计缴 16.5%
北京金立翔艺彩科技有限公司 按照应纳税所得额计缴 15%（注7）
深圳金立翔视效科技有限公司 按照应纳税所得额计缴 15%（注8）
上海金立翔视觉创意有限公司 按照应纳税所得额计缴 25%
北京利亚德视听技术有限公司 按照应纳税所得额计缴 25%
Glux Creative International Co., Limited 按照应纳税所得额计缴 16.5%
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公司名称 计税依据 税率
SGLED Pte.Ltd. 按照应纳税所得额计缴 17%
利亚德（香港）有限公司（利得税） 按照应纳税所得额计缴 16.5%
北京利亚德投资有限公司 按照应纳税所得额计缴 25%
品能光电技术（上海）有限公司 按照应纳税所得额计缴 25%
广州品能光电有限公司 按照应纳税所得额计缴 25%
厦门合道协同智能建筑工程有限公司 按照应纳税所得额计缴 25%
利亚德（美国）有限公司 按照应纳税所得额计缴 35%；0-12%
Pan Pacific Investent,Inc 按照应纳税所得额计缴 35%；0-12%
利亚德（欧洲）有限公司 按照应纳税所得额计缴 22%
利亚德（巴西）有限公司 按照应纳税所得额计缴 15%、9%
利亚德（日本）有限公司 按照应纳税所得额计缴 38%
利亚德（塞舌尔）有限公司 按照应纳税所得额计缴 0%
上海中天照明成套有限公司 按照应纳税所得额计缴 15%（注9）
上海蓝硕数码科技有限公司 按照应纳税所得额计缴 15%（注10）
奕硕多媒体移动科技（上海）有限公司 按照应纳税所得额计缴 15%（注11）
西安万科时代系统集成工程有限公司 按照应纳税所得额计缴 25%
四川普瑞照明工程有限公司 按照应纳税所得额计缴 25%
PLANAR SYSTEMS,INC.(cid:10) 按照应纳税所得额计缴 35%；0-12%
Clarity 按照应纳税所得额计缴 35%；0-12%
Planar China LLC 按照应纳税所得额计缴 25%
Planar Taiwan LLC 按照应纳税所得额计缴 10%
Planar SAS 按照应纳税所得额计缴 33.30%
Planar EMEA, SpA 按照应纳税所得额计缴 32.32%
Planar Ltd(UK) 按照应纳税所得额计缴 20%
(二) 税收优惠
1、根据海国税外字[2000]第066号《关于北京利亚德电子有限公司申请享受软件产品即征即退优惠政策的批复》，本公司自2000年12月1日起享受软件产品销售增值税实际税负超过3%部分即征即退优惠政策。2011年 11月 23日，公司收到北京市海淀区国家税务局海国税批[2011]812001号《税务事项通知书》，同意公司自2011年1月1日起享受增值税即征即退的税收优惠政策。
2、本公司根据2014年10月30日取得的GR201411001564号《高新技术企业证书》，享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期为三年。
3、本公司之子公司深圳利亚德光电有限公司为高新技术企业，根据深圳市龙华区国家税务局深国税龙华通（2017）6092号《税务事项通知书》，根据税法规定享受国
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家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
4、本公司之子公司深圳市金达照明有限公司于 2016年 11月 15日取得GR201644200386号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
5、本公司之子公司利亚德电视技术有限公司于 2014年 10月 30日取得GR201411000130号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
6、本公司之子公司广州励丰文化科技股份有限公司于 2014年 10月 10日取得GR201444001265号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
7、本公司之子公司北京金立翔艺彩科技有限公司于 2016年 12月 22日取得GR201611001344号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
8、本公司之子公司深圳金立翔视效科技有限公司为高新技术企业，根据深圳市龙华区国家税务局深国税龙华通（2017）4571号《税务事项通知书》，根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
9、本公司之子公司上海中天照明成套有限公司于 2016年 11月 24日取得GR201631001668号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
10、本公司之子公司上海蓝硕数码科技有限公司于 2015年 10月 30日取得GR201531000426号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
11、本公司之子公司奕硕多媒体移动科技（上海）有限公司于2014年9月4日取得GR201431000690号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 1,332,562.74 1,417,120.19银行存款 884,295,619.96 602,190,261.32其他货币资金 81,668,410.91 37,113,070.88合计 967,296,593.61 640,720,452.39其中：存放在境外的款项总额 284,063,732.84 161,060,979.74
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其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 64,359,778.29 20,545,280.97保函保证金 17,308,632.62 4,503,644.20贷款保证金 2,045,723.40投资保证金 1,791,410.21在途资金 8,227,012.10冻结资金 6,378,301.00
合计 88,046,711.91 37,113,070.88截至2016年12月31日，其他货币资金中人民币81,668,410.91元为本公司向银行
申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款，以及因财产保全被冻结
的银行存款6,378,301.00元。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产
其中：债券工具投资
权益工具投资 57,385,419.82 5,565,941.06其他
合计 57,385,419.82 5,565,941.06(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 14,002,910.79 12,118,232.86商业承兑汇票 2,324,000.00 520,558.57合计 16,326,910.79 12,638,791.432、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 194,384,735.77 12,870,724.46商业承兑汇票
合计 194,384,735.77 12,870,724.46(四) 应收账款
财务报表附注第27页
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2016年度
财务报表附注
1、应收账款分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1 1,880,574,369.09 98.08 148,801,614.23 7.91 1,731,772,754.86组合2 28,535,034.12 1.49 28,535,034.12组合小计 1,909,109,403.21 99.57 148,801,614.23 7.79 1,760,307,788.98单项金额不重大但单独计
8,309,236.73 0.43 1,545,043.78 18.59 6,764,192.95提坏账准备的应收账款
合计 1,917,418,639.94 100.00 150,346,658.01 7.84 1,767,071,981.93（续）
年初余额
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1 1,242,791,730.53 99.25 102,484,131.78 8.25 1,140,307,598.75组合2
组合小计 1,242,791,730.53 99.25 102,484,131.78 8.25 1,140,307,598.75单项金额不重大但单独计
9,364,897.48 0.75 9,364,897.48提坏账准备的应收账款
合计 1,252,156,628.01 100.00 102,484,131.78 8.18 1,149,672,496.23本公司报告期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 1,416,822,311.74 42,504,669.34 3.001至2年 211,963,533.77 21,196,353.43 10.002至3年 137,040,611.55 27,408,122.28 20.003至4年 56,413,034.66 16,923,910.38 30.004至5年 35,132,637.16 17,566,318.59 50.005年以上 23,202,240.21 23,202,240.21 100.00
财务报表附注第28页
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2016年度
财务报表附注
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
合计 1,880,574,369.09 148,801,614.23 7.912、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 47,862,526.23元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
3、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 43,260,000.00 2.26 1,297,800.00第二名 31,568,561.98 1.65 947,056.86第三名 27,209,672.05 1.42 776,690.16第四名 25,849,464.80 1.35 2,584,946.48第五名 19,548,731.69 1.02 586,461.95合计 147,436,430.52 7.70 6,192,955.455、其他说明：
期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 76,069,346.61 92.77 52,589,615.38 84.551至2年 3,418,187.30 4.17 8,858,198.86 14.242至3年 1,470,636.16 1.79 88,873.03 0.143年以上 1,041,611.60 1.27 666,900.00 1.07合计 81,999,781.67 100.00 62,203,587.27 100.00报告期无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
财务报表附注第29页
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财务报表附注
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
第一名 9,123,858.41 11.13第二名 8,082,075.60 9.86第三名 4,381,906.67 5.34第四名 3,290,319.66 4.01第五名 2,886,870.42 3.52合计 27,765,030.76 33.86(六) 应收股利
项目 期末余额 年初余额
北京利亚德视频技术有限公司 17,348,601.02
合计 17,348,601.02
(七) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
种类
账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
1,000,000.00 0.77 1,000,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1 115,846,753.20 89.77 12,756,551.91 11.01 103,090,201.29组合2 12,210,000.00 9.46 12,210,000.00组合小计 128,056,753.20 99.23 12,756,551.91 9.96 115,300,201.29单项金额不重大但单独计
-提坏账准备的其他应收款
合计 129,056,753.20 100.00 13,756,551.91 10.66 115,300,201.29（续）
年初余额
种类
账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
1,000,000.00 1.24 1,000,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1 73,786,912.43 91.84 7,464,416.48 10.12 66,322,495.95组合2 769,360.00 0.96 769,360.00组合小计 74,556,272.43 92.80 7,464,416.48 10.01 67,091,855.95
财务报表附注第30页
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单项金额不重大但单独计
4,782,632.74 5.96 1,000.00 0.02 4,781,632.74提坏账准备的其他应收款
合计 80,338,905.17 100.00 8,465,416.48 10.54 71,873,488.69期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳新田厦珠宝股份有限 濒临破产，款项预计无 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
公司
法收回
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 80,592,290.63 2,417,768.72 3.001至2年 13,913,579.12 1,391,357.90 10.002至3年 6,484,528.80 1,296,905.76 20.003至4年 8,852,711.32 2,655,813.40 30.004至5年 2,017,874.40 1,008,937.20 50.005年以上 3,985,768.93 3,985,768.93 100.00合计 115,846,753.20 12,756,551.91 11.012、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,291,135.43元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额
年初账面余额
保证金 49,045,224.02 36,269,532.08出口退税 4,375,078.99 5,696,513.57单位往来 44,872,859.80 13,154,932.64备用金及其他 30,763,590.39 25,217,926.88合计 129,056,753.20 80,338,905.175、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合
期末余额
计数的比例
财务报表附注第31页
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(%)
第一名 往来款 12,000,000.001年以内 9.30
第二名 预缴进口关税 6,651,661.291年以内 5.15 199,549.84第三名 履约保证金 4,160,014.80 3-4年 3.22 1,248,004.44第四名 履约保证金 3,268,672.05 1-2年 2.53 326,867.21第五名 押金 1,458,840.20 2-3年 1.13 291,768.04合计 27,539,188.34 21.33 2,066,189.53(八) 存货
1、存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 487,991,849.86 25,445,963.95 462,545,885.91委托加工物资 423,370.49 423,370.49在产品 116,328,867.97 116,328,867.97产成品 553,128,878.95 63,483,737.09 489,645,141.86工程成本 854,341,264.02 800,483.32 853,540,780.70发出商品 55,747,771.16 1,909,906.08 53,837,865.08合计 2,067,962,002.45 91,640,090.44 1,976,321,912.01（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 301,846,577.02 17,927,865.95 283,918,711.07委托加工物资 298,015.07 298,015.07在产品 49,128,599.14 49,128,599.14产成品 445,524,637.36 53,715,703.79 391,808,933.57工程成本 365,277,624.29 1,022,086.61 364,255,537.68发出商品 51,513,975.16 2,461,668.29 49,052,306.87合计 1,213,589,428.04 75,127,324.64 1,138,462,103.402、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额
转回或
期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料 17,927,865.95 7,518,098.00 25,445,963.95委托加工物资
在产品
财务报表附注第32页
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产成品 53,715,703.79 9,768,033.30 63,483,737.09工程成本 1,022,086.61 -221,603.29 800,483.32发出商品 2,461,668.29 -551,762.21 1,909,906.08合计 75,127,324.64 16,512,765.80 91,640,090.443、建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 1,162,496,840.19累计已确认毛利 633,382,200.83减：预计损失
已办理结算的金额 1,228,671,306.27建造合同形成的已完工未结算资产 567,207,734.75(九) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
应收Beneq款 9,090,071.38
合计 9,090,071.38
公司之子公司PLANARSYSTEMS,INC.向Beneq公司出售EL生产线及转售元器件设备款项，因Beneq公司财务状况恶化，Beneq公司未能按照约定进度在2014年款项到期时偿还其应支付借款金额。因 Beneq公司对外融资、筹措重组等事项尚存在不确定性，该款项收回存在一定风险，本公司根据 Beneq公司目前财务状况、融资及重组进展情况判断，对该款项计提50%的减值准备。根据PLANARSYSTEMS,INC.同Beneq公司之间的还款计划，该款项将于2017年到期。
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
结构性存款 69,049,561.99 20,000,000.00待抵扣进项税 36,854,014.84 30,206,274.06预缴企业所得税 3,119,837.51 111,791.35其他待摊费用 11,673,022.98 5,867,157.44合计 120,696,437.32 56,185,222.85(十一)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项目 期末余额
年初余额
财务报表附注第33页
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账面价值 减值 账面价值
账面余额 减值准备 账面余额
准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 85,898,705.23 85,898,705.23 25,557,033.93 25,557,033.93其中：按公允价值计
量
按成本计量 85,898,705.23 85,898,705.23 25,557,033.93 25,557,033.93合计 85,898,705.23 85,898,705.23 25,557,033.93 25,557,033.932、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
在被投 本期现资单位 金红利被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末
持股比
例(%)
北京创金兴业投资中
7,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00 1.92
心（有限合伙）
甘肃丝绸之路国际剧
50,000.00 50,000.00 0.10
院联盟有限公司
深圳数虎图像科技有
11,998,000.00 11,998,000.00 12.07
限公司
DIMENCO 6,509,033.93 6,509,033.93
北京中关村并购母基
金投资中心（有限合 27,000,000.00 27,000,000.00 1.22
伙）
MIC ELECTRONICS
19,435,684.73 19,435,684.73
LIMITED
PV ML LLC 13,930,943.00 13,930,943.00 35.71
VIRTUIX HOLDINGS
3,484,077.50 3,484,077.50 1.17
INC.
合计 25,557,033.93 66,850,705.23 6,509,033.93 85,898,705.23
3、其他说明
（1）北京创金兴业投资中心（有限合伙）
公司同创金和诚投资管理（北京）有限公司等9家法人企业及赵文权等14个自然人签订有限合伙合同，各合伙人共同出资成立北京创金兴业投资中心（有限合伙），各合伙人合计出资额为24,600.00万元。本公司持股比例为4.07%，按照合伙合同约定认缴出资额为1,000.00万元。
（2）DIMENCO HOLDING B.V.
2016年 8月 26日，本公司之子公司利亚德（香港）有限公司同智得国际企业有限公司签署《股份购买协议》，将利亚德（香港）有限公司持有的DIMENCO HOLDING
财务报表附注第34页
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财务报表附注
B.V.20,582股股份转让给智得国际企业有限公司，转让价款为1,260,030.04美元。2016年9月9日，CIVILENCE对本次股权转让进行公证并出具10456/fj号《民事公证书》，本次股权转让完成。
（3）北京中关村并购母基金投资中心（有限合伙）
根据《北京中关村并购母基金投资中心（有限合伙）合伙协议》，公司同北京中关村大河资本投资管理中心（有限合伙）、中关村科技园区海淀园创业服务中心等 21家机构共同出资设立北京中关村并购母基金投资中心（有限合伙），各合伙人合计出资额为122.50亿元，本公司认缴出资额为1.50亿元。
（4）MIC ELECTRONICS LIMITED
2015年12月31日，本公司之子公司利亚德（香港）有限公司（以下简称：香港利亚德）同MIC ELECTRONICSLTD签署投资协议。根据该协议，香港利亚德以25卢比/股价格认购MIC ELECTRONICSLTD发行的3000万股认股权证，该投资款于初始交割日期支付认股权证价款总额的25%，剩余75%认股权证价款在初始交割日期起的18个月内，于认股权证转换为股票时支付。
2015年 10月 16日，IDEAMAX CONSULTANCY SERVICES PRIVATE LIMITED（MIC ELECTRONICSLTD实际控制人的关联公司，本次交易的委托人）同香港利亚德、PANG&CO.（本次交易的托管代理人）共同签署托管协议，委托人将750.00万股股票委托给托管代理人，如MIC ELECTRONICSLIMITED的股票价格低于认股权证行权价格，上述托管股票将直接转移至香港利亚德。
截至 2016年 12月 31日，本公司按照合同约定支付认股权证总价款的25%（即18,750.00万卢比，折合人民币19,435,684.73元）。
（5）PV ML LLC
2016年 5月 17日，本公司之子公司利亚德（香港）有限公司同 PEREGRINEVENTURES,LLC签订合伙协议，香港利亚德出资200.00万美元投资PV MLLLC用于持有美国MagicLeap公司股份。根据MagicLeap于2016年4月7日签发的股权登记证，PV MLLLC持有MagicLeap发行的B轮优先股的股份总数为217,108股。
截至2016年12月31日，PV MLLLC的出资总额为560.01万美元，香港利亚德出资200.00万美元，占PV MLLLC出资总额的35.71%。
（6）VIRTUIX HOLDINGS INC
2016年6月16日，本公司之子公司利亚德（香港）有限公司同VIRTUIX HOLDINGSINC.签署《股份认购协议》，以2.332美元/股的价格认购VIRTUIX HOLDINGS INC.发行的214,408股A系列优先股。同时，本公司同VIRTUIX HOLDINGSINC.签署《购买A系列优先股的认股权证》协议，约定香港利亚德于2023年6月16日之前
财务报表附注第35页
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2016年度
财务报表附注
可以2.332美元/股的价格认购VIRTUIX HOLDINGSINC.发行的42,002股A系列优先股。
VIRTUIX HOLDINGSINC.于2016年6月16日给香港利亚德签发股权登记证，登记的股份总数为214,408。
(十二)长期应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|项目|||||
|||账面余额|减值准备|账面价值|
|合计|||||

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
||年初余额||||
|项目|||||
|||账面余额|减值准备|账面价值|
|应收Beneq款||28,964,087.27|16,902,247.27|12,061,840.00|
|合计||28,964,087.27|16,902,247.27|12,061,840.00|

长期应收款说明：
详见附注五、（九）。
(十三)长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 期末余额追加投资 减少投资 其他增减变动
的投资损益
上海有宁展览道具有限公司 1,258,377.24 750,422.48 2,008,799.72北京利亚德视频技术有限公司 20,332,000.00 5,083,000.00 19,158,334.03 -17,348,601.02 17,058,733.01赤峰金开达照明技术有限公司 13,110,000.00 -198,707.53 12,911,292.47仁怀国酒文化演艺有限公司 40,000,000.00 -1,502,891.79 38,497,108.21北京黑晶科技有限公司 10,000,000.00 -1,837,402.48 8,162,597.52北京孚心科技有限公司 2,655,000.00 -554,260.46 2,100,739.54北京德甲设备租赁有限公司 5,000,000.00 -381,877.84 4,618,122.16合计 1,258,377.24 91,097,000.00 5,083,000.00 15,433,616.41 -17,348,601.02 85,357,392.63（续）
本期计提减值减值准备期末被投资单位 核算方法 初始投资成本 持股比例% 表决权比例%
准备 余额上海有宁展览道具有限公司 权益法 2,000,000.00 40.00 40.00
北京利亚德视频技术有限公司 权益法 15,249,000.00 30.00 30.00
财务报表附注第36页
利亚德光电股份有限公司
2016年度
财务报表附注
赤峰金开达照明技术有限公司 权益法 13,110,000.00 30.00 30.00
仁怀国酒文化演艺有限公司 权益法 40,000,000.00 40.00 40.00
北京黑晶科技有限公司 权益法 10,000,000.00 20.00 20.00
北京孚心科技有限公司 权益法 2,655,000.00 22.40 22.40
北京德甲设备租赁有限公司 权益法 5,000,000.00 40.00 40.00
合计 88,014,000.00
注：济南心孚信息技术有限公司名称已变更为北京孚心科技有限公司。
(十四)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 27,909,516.00 27,909,516.00（2）本期增加金额 5,252,422.84 5,252,422.84（3）本期减少金额
（4）期末余额 33,161,938.84 33,161,938.842．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 1,946,202.27 1,946,202.27（2）本期增加金额 697,567.39 697,567.39（3）本期减少金额
（4）期末余额 2,643,769.66 2,643,769.663．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 30,518,169.18 30,518,169.18（2）年初账面价值 25,963,313.73 25,963,313.732、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
大钟寺现代城商品房 20,589,296.00 开发商设定抵押未到期
松江万达 2,019,386.36
尚未开始办理
福鼎中汇 937,466.26
尚未开始办理
财务报表附注第37页
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2016年度
财务报表附注
桂林万达 1,816,505.85
尚未开始办理
沈阳万达 3,686,309.79
尚未开始办理
抚顺万达 1,469,204.98
尚未开始办理
合计 30,518,169.24
3、其他说明
本公司和北京高鸿智通信息系统工程技术有限公司（以下简称“高鸿智通”）于2009年 11月 27日以本公司名义与北京中坤长业房地产开发有限公司（以下简称“中坤长业”）签订《北京市商品房预售合同》，购买了位于北京市东升乡大钟寺现代商城E栋第8层8003室的商品房，后本公司和高鸿智通签订了《关于大钟寺国际广场写字楼置换的补充协议》及2010年12月30日的《房屋产权分割协议》，约定本公司对上述房产拥有1600平方米面积的房屋所有权，高鸿智通拥有471平方米面积的房屋所有权。
因中坤长业同其债权人中国中铁航空港建设集团有限公司存在建设工程施工合同纠纷导致该房产被申请强制执行，本公司存在执行异议，2015年 1月 31日北京市海淀区人民法院下发（2015）海执异字第20号执行裁定书，驳回本公司对执行标的提出的执行异议。2015年 2月 27日，本公司对中国中铁航空港建设集团有限公司提起民事诉讼，请求其停止对该房产的执行。
截至2015年12月31日止，法院尚未对该诉讼进行判决，该项房产尚未取得房屋所有权证。如该房屋的出卖人因无法持续经营而破产清算，或因该房屋被强制执行导致本公司对该处房产的处置权受到限制，本公司与出卖人之间的债权债务因无担保，受偿顺序在有担保债权债务之后，可能出现无法全部受偿的情形，存在资产损失风险。详见附注十二（二）。
2012年 4月本公司与高鸿智通签订《房屋租赁协议》，将该房产出租给高鸿智通，租赁期为2012年4月1日至2015年8月31日（含两个月免租期）。2015年7月14日，本公司与高鸿智通签订《房屋租赁协议》，将上述房产继续租赁给高鸿智通，租赁期为2015年9月1日至2018年8月31日。
(十五)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 362,066,087.36 406,224,942.56 26,751,491.89 105,539,540.18 900,582,061.99（2）本期增加金额 -5,445,687.73 100,041,966.22 14,958,854.01 31,692,580.79 141,247,713.29—购置 -5,445,687.73 92,772,104.04 7,630,560.09 28,870,854.95 123,827,831.35
财务报表附注第38页
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2016年度
财务报表附注
—在建工程转入
—企业合并增加 7,269,862.18 7,328,293.92 2,821,725.84 17,419,881.94（3）本期减少金额 5,500,815.09 59,848,989.98 4,496,722.67 7,249,054.25 77,095,581.99—处置或报废 5,500,815.09 59,848,989.98 4,496,722.67 7,056,802.31 76,903,330.05—企业合并减少 192,251.94 192,251.94（4）期末余额 351,119,584.54 446,417,918.80 37,213,623.23 129,983,066.72 964,734,193.292．累计折旧
（1）年初余额 26,898,303.12 202,820,618.31 16,194,886.14 48,770,548.29 294,684,355.86（2）本期增加金额 7,280,406.88 38,354,429.15 12,328,582.88 20,407,662.65 78,371,081.56—计提 7,280,406.88 33,761,903.28 7,161,019.64 18,294,206.71 66,497,536.51—企业合并增加 4,592,525.87 5,167,563.24 2,113,455.94 11,873,545.05（3）本期减少金额 2,818,711.28 47,988,283.86 3,754,632.91 6,002,809.17 60,564,437.22—处置或报废 2,818,711.28 47,988,283.86 3,754,632.91 5,923,588.14 60,485,216.19—企业合并减少 79,221.03
（4）期末余额 31,359,998.72 193,186,763.60 24,768,836.11 63,175,401.77 312,491,000.203．减值准备
（1）年初余额 10,268,938.68 10,268,938.68（2）本期增加金额
—计提
—企业合并增加
（3）本期减少金额 536,806.35 536,806.35—处置或报废 536,806.35 536,806.35（4）期末余额 9,732,132.33 9,732,132.334．账面价值
（1）期末账面价值 319,759,585.82 243,499,022.87 12,444,787.12 66,807,664.95 642,511,060.76（2）年初账面价值 335,167,784.24 193,135,385.57 10,556,605.75 56,768,991.89 595,628,767.45本公司 LED应用产业园 2015年达到预定使用状态结转为固定资产，本报告期部分工程最终决算导致固定资产减少6,220,455.39元。
2、公司报告期内无暂时闲置的固定资产
3、公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产
4、公司报告期内无通过经营租赁租出的固定资产
5、公司报告期内未办妥产权证书的固定资产
截止2016年12月31日，公司LED应用产业园尚未办妥产权证书。
财务报表附注第39页
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2016年度
财务报表附注
(十六)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
LED国际产业园 18,557,719.31 18,557,719.31
办公楼装修 4,223,858.00 4,223,858.00机器设备 1,643,013.05 1,643,013.05 324,680.00 324,680.00CRM软件 788,679.25 788,679.25
快速设计平台 53,009.71 53,009.71
科时代车联网智能
5,903,146.76 5,903,146.76
服务体验中心
全息影院 2,222,645.30 2,222,645.30
合计 29,168,213.38 29,168,213.38 4,548,538.00 4,548,538.002、重要的在建工程项目本期变动情况
年初余 转入固定资 其他
工程项目名称 预算数 本期增加 期末余额
额 产 减少
LED国际应用产
29,592,540.00 18,557,719.31 18,557,719.31业园
科时代车联网智能
158,550,000.00 5,903,146.76 5,903,146.76服务体验中心
合计 188,142,540.00 24,460,866.07 24,460,866.07（续）
工程投入 利息资本 其中：本期 本期利息
工程项目名称 占预算比 化累计金 利息资本化 资本化率 资金来源例(%) 额 金额 (%)
LED国际应用产业园 62.71 募集
科时代车联网智能服务体验中心 3.72 自筹
合计
3、公司本期在建工程无减值情况，未计提减值准备
(十七)无形资产
项目 土地使用权 商标及商号 营销网络 专利技术 软件 合计1．账面原值
（1）年初余额 57,007,415.65 139,261,500.00 184,492,000.00 156,558,873.95 83,725,345.22 621,045,134.82（2）本期增加金额 5,603,200.00 11,393,508.50 7,159,174.75 24,155,883.25
财务报表附注第40页
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2016年度
财务报表附注
—购置 5,603,200.00 11,393,508.50 7,159,174.75 24,155,883.25—企业合并增加
（3）本期减少金额 13,800,202.87 13,800,202.87—处置 13,800,202.87 13,800,202.87（4）期末余额 62,610,615.65 139,261,500.00 184,492,000.00 167,952,382.45 77,084,317.10 631,400,815.202．累计摊销
（1）年初余额 5,732,060.37 126,070,406.16 50,704,033.01 182,506,499.54（2）本期增加金额 1,500,564.08 18,982,811.15 12,499,967.68 32,983,342.91—计提 1,500,564.08 18,982,811.15 12,499,967.68 32,983,342.91—企业合并增加
（3）本期减少金额 13,581,334.98 13,581,334.98—处置 13,581,334.98 13,581,334.98（4）期末余额 7,232,624.45 145,053,217.31 49,622,665.71 201,908,507.473．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 55,377,991.20 139,261,500.00 184,492,000.00 22,899,165.14 27,461,651.39 429,492,307.73（2）年初账面价值 51,275,355.28 139,261,500.00 184,492,000.00 30,488,467.79 33,021,312.21 438,538,635.28期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
(十八)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京利亚德视频技术有限公司 41,517,511.34 41,517,511.34
深圳市金达照明有限公司 142,172,138.88 142,172,138.88利亚德（欧洲）有限公司 312,609.80 312,609.80广州励丰文化科技股份有限公司 333,582,831.46 333,582,831.46北京金立翔艺彩科技有限公司 34,785,870.94 34,785,870.94 PLANAR SYSTEMS,INC. 416,363,537.60 134,877,565.61 551,241,103.21广州励丰演艺数码科技有限公司 723,858.32 723,858.32广州励豪数码科技有限公司 1,141,257.53 1,141,257.53
财务报表附注第41页
利亚德光电股份有限公司
2016年度
财务报表附注
品能光电技术（上海）有限公司 465,068.65 465,068.65 Sight B.V. 3,394,706.57 3,394,706.57厦门合道协同智能建筑工程有限公司 26,147,949.34 26,147,949.34上海蓝硕数码科技有限公司 106,375,427.33 106,375,427.33上海中天照明成套有限公司 266,491,274.20 266,491,274.20西安万科时代系统集成工程有限公司 148,902,054.99 148,902,054.99四川普瑞照明工程有限公司 87,125,906.90 87,125,906.90合计 971,064,684.52 773,314,884.94 42,658,768.87 1,701,720,800.592、商誉减值准备
（1）商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：企业合并形成的商誉测试时首先对不包含商誉的子公司单独作为一个资产组进行减值测试，计算可回收金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
（2）报告期商誉减值测试无需计提减值准备。
(十九)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
装修费 15,207,071.17 2,882,819.67 3,889,191.04 14,200,699.80固定资产改良 98,333.33 20,000.04 78,333.29其他 1,310,632.65 115,145.52 458,022.13 967,756.04合计 16,616,037.15 2,997,965.19 4,367,213.21 15,246,789.13(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
减值准备 210,398,363.11 31,924,519.33 158,399,138.90 23,444,939.09内部交易未实现利润 53,832,451.55 10,504,282.13 21,789,942.94 5,542,622.23股权激励费用 71,400.00 10,710.00 1,559,755.12 233,963.27权益法影响 4,475,140.09 1,098,914.27 741,622.76 109,326.13经营亏损 3,754,897.60 1,250,380.87 4,859,900.21 1,618,346.76合计 272,532,252.35 44,788,806.60 187,350,359.93 30,949,197.482、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
递延所得税负 递延所得应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
债 税负债
财务报表附注第42页
利亚德光电股份有限公司
2016年度
财务报表附注
非同一控制企业合并资产评估增值 369,459,016.00 141,319,393.58
权益法影响 1,809,733.00 271,459.95
合计 371,268,749.00 141,590,853.53
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 96,796,335.01 673,413.69可抵扣亏损 208,239,006.35 387,478,457.44合计 305,035,341.36 388,151,871.134、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
境内公司：
年份 期末余额 年初余额 备注
2020 72,581.28 72,581.28
2021 2,561,809.80
合计 2,634,391.08 72,581.28
境外公司：
截至 2016年 12月 31日止，境外公司未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异为96,796,335.01元，可抵扣亏损金额合计为205,604,615.27元。
(二十一)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
广告发布收益权 263,738.66 791,215.70预付房租 5,162,374.23 10,905,100.13预付工程款 898,539.87退休金福利计划 607,250.55 1,017,094.32研发费用相关税收返还 9,121,512.22 8,704,976.78待摊销展览展示品 7,113,609.70
合计 22,268,485.36 22,316,926.80(二十二)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
担保借款 41,354,567.37 166,389,712.47质押借款 237,083,326.73 258,887,880.65信用借款 76,922,062.73 120,132,714.23
财务报表附注第43页
利亚德光电股份有限公司
2016年度
财务报表附注
保证借款 223,741,621.32 44,800,000.00合计 579,101,578.15 590,210,307.35短期借款分类的说明：
（1）截至2016年12月31日止，本公司同北京银行西单支行签订的0354062
号综合授信合同下的借款金额为700.00万元。本公司实际控制人李军及其夫
人杨亚妮、公司股东谭连起、袁波、卢长军、沙丽、刘海一分别同北京银行
西单支行签订《最高额质押合同》，以其持有本公司股票为公司借款提供质
押担保；
（2）截至2016年12月31日，本公司之子公司深圳金达照明有限公司向广
发银行深圳新洲支行借款金额为30,000,000.00元、向招商银行深圳金色家园
支行借款金额合计30,000,000.00元、向中国建设银行深圳市景苑支行借款金
额为15,000,000.00元、向北京银行西单支行借款金额合计15,799,935.00元，本公司为上述借款提供信用担保。
（3）截至2016年12月31日，本公司之子公司深圳利亚德光电有限公司向
平安银行深圳分行营业部借款20,000,000.00元，本公司为该借款提供信用担
保；向光大银行深圳龙华支行借款合计50,000,000.00元，本公司及本公司实
际控制人李军为该借款提供信用担保；向北京银行深圳中心支行借款合计
50,000,000.00元，本公司及本公司实际控制人李军为该借款提供信用担保；
（4）截至2016年12月31日，本公司之子公司上海蓝硕数码科技有限公司
向中国建设银行股份有限公司上海嘉定支行借款金额为 1,500,000.00元，借
款方式为信用借款；向上海嘉定民生村镇银行股份有限公司借款金额为
3,000,000.00元，公司股东陈剑、吴晶晶及上海南翔创业投资有限公司为该
借款提供保证担保；向上海银行股份有限公司嘉定支行借款金额合计
11,000,000.00元，公司股东陈剑、吴晶晶以其房产提供抵押担保，并同时提
供保证担保；
（5）截至2016年12月31日，本公司之子公司广州励丰文化科技股份有限
公司向招商银行广州科技园支行借款20,000,000.00元，励丰文化以其自有房
产为给借款提供抵押担保，本公司为该借款提供信用担保；向广发银行广州
开发区支行借款10,000,000.00元，励丰文化以其自有房产为给借款提供抵押
担保，本公司为该借款提供信用担保；向民生银行广州分行借款10,051,838.00
元，励丰文化以其自有房产为给借款提供抵押担保，股东周利鹤、朱晓励为
该借款提供信用担保；
（6）截至2016年12月31日，本公司之子公司北京金立翔艺彩科技有限公
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利亚德光电股份有限公司
2016年度
财务报表附注
司向广发银行深圳分行借款金额合计12,941,686.32元，本公司、北京金立翔
艺彩科技有限公司、兰侠、兰明为该合同提供保证担保；
（7）截至2016年12月31日，本公司之子公司利亚德电视技术有限公司向
北京银行海淀园支行借款金额合计62,000,000.00元，本公司及本公司实际控
制人李军为该借款提供信用担保；向花旗银行北京分行借款金额合计
61,422,062.73元，实际控制人李军、本公司、利亚德电视技术有限公司、深
圳利亚德光电有限公司、深圳金立翔视效科技有限公司为该借款提供保证担
保；
（8）截至2016年12月31日，本公司之子公司利亚德（香港）有限公司向
凯基银行借款 97,238,926.73元，公司实际控制人李军以本公司股票 756.00
万股为该借款提供质押担保；向中国民生银行香港分行借款 70,844,400.00
元，公司实际控制人李军以其7,200.00万元存单为该借款提供质押担保。
（9）截至2016年12月31日，本公司之子公司利亚德（欧洲）有限公司向
银行借款余额为1,302,729.37元。
2、本报告期内无已逾期未偿还的短期借款
(二十三)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 220,587,074.35 67,249,739.03商业承兑汇票 14,262,260.66 9,858,656.54合计 234,849,335.01 77,108,395.57(二十四)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 770,060,904.79 524,501,753.331至2年 65,474,477.80 15,423,750.052至3年 13,419,873.21 9,113,656.363年以上 15,962,602.77 3,572,566.13合计 864,917,858.57 552,611,725.872、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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2016年度
财务报表附注
第一名 11,981,132.09 未到结算期
第二名 6,637,859.13 未到结算期
第三名 2,745,282.78 未到结算期
第四名 2,343,904.00 未到结算期
第五名 2,120,000.00 未到结算期
合计 25,828,178.00
(二十五)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 214,724,025.67 124,986,012.431至2年 11,082,475.09 16,745,032.042至3年 1,501,878.53 12,655,526.093年以上 22,978,655.12 8,963,936.08合计 250,287,034.41 163,350,506.642、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 12,480,044.39 项目暂停
第二名 5,657,567.80 项目暂停
第三名 4,119,298.00 项目未完结
第四名 2,923,431.50 项目暂停
第五名 2,205,000.00 项目未完结
合计 27,385,341.69
(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 27,120,642.14 621,332,722.76 608,846,093.01 39,607,271.89离职后福利-设定提存计划 3,636,107.15 71,253,698.49 71,044,816.72 3,844,988.92辞退福利 3,344,204.00 17,485,384.42 19,579,048.26 1,250,540.16合计 34,100,953.29 710,071,805.67 699,469,957.99 44,702,800.972、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 21,927,837.41 566,025,030.80 555,748,673.20 32,204,195.01
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财务报表附注
（2）职工福利费 409,374.82 12,657,687.49 12,264,820.36 802,241.95（3）社会保险费 31,074.38 23,266,120.48 21,450,407.45 1,846,787.41其中：医疗保险费 27,055.13 21,277,912.44 19,461,205.85 1,843,761.72工伤保险费 2,079.36 876,078.83 877,643.51 514.68生育保险费 1,939.89 1,112,129.21 1,111,558.09 2,511.01（4）住房公积金 4,760.00 16,453,004.84 16,432,785.34 24,979.50（5）工会经费和职工教育经费 166,535.84 2,819,292.78 2,814,229.21 171,599.41（6）短期带薪缺勤 4,535,318.77 4,535,318.77（7）短期利润分享计划 45,740.92 111,586.37 135,177.45 22,149.84合计 27,120,642.14 621,332,722.76 608,846,093.01 39,607,271.893、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,374,420.43 52,184,937.80 51,880,856.48 2,678,501.75失业保险费 3,293.92 3,499,410.56 3,497,343.91 5,360.57企业年金缴费 1,258,392.80 15,569,350.13 15,666,616.33 1,161,126.60合计 3,636,107.15 71,253,698.49 71,044,816.72 3,844,988.92(二十七)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 22,124,347.57 63,875,058.56营业税 9,236,772.61城市维护建设税 7,158,535.10 4,068,275.51教育费附加 5,053,594.58 2,836,100.50企业所得税 78,404,381.73 43,899,254.18个人所得税 1,878,420.62 34,859,523.31印花税 100,234.01 167,953.60其他 4,630,205.80 1,498,436.23合计 119,349,719.41 160,441,374.50(二十八)应付利息
项目 期末余额 年初余额
长期借款利息 160,416.67短期借款利息 3,353,774.16 999,863.50合计 3,353,774.16 1,160,280.17
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(二十九)应付股利
项目 期末余额 年初余额
福建安大投资有限公司 954,000.00湖北量科高投创业投资有限公司 954,000.00北京奥立彩文化发展中心（有限合伙） 116,811.92北京中海创业投资有限公司 13,092,000.00刘艳阁 25,795.82 25,795.82合计 25,795.82 15,142,607.74(三十)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 223,893,318.31 66,559,243.60押金保证金等暂收款项 12,914,488.14 5,500,620.83其他预提及待付款项 24,849,242.13 42,739,417.17合计 261,657,048.58 114,799,281.602、账龄超过一年的重要其他应付款
公司无超过一年的重要其他应付款。
(三十一)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
北京华亿联合科技有限公司 1,233,730.87北京通北纵横科技有限公司 1,009,416.16应付融资租赁款 5,078,794.13 4,528,768.85合计 5,078,794.13 6,771,915.88(三十二)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
待转销项税额 108,739,994.33
待付股权收购款 365,340.29
合计 109,105,334.62
(三十三)长期借款
项目 期末余额 年初余额
借款本金 113,680,271.44 1,097,582,761.09
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财务报表附注
利息调整 -458,333.27 -36,589,987.01合计 113,221,938.17 1,060,992,774.081、本报告期内，公司之子公司利亚德电视技术有限公司同北京国际信托有
限公司签订借款合同，累计借款金额为 10,000.00万元，北京中关村科技融
资担保有限公司为该借款提供担保；本公司及实际控制人李军为该借款提供
反担保；
2、本公告期内，公司之子公司深圳金立翔视效科技有限公司向大新银行（中
国）有限公司借款金额为 3,587,726.90元，兰侠、兰明、北京金立翔艺彩科
技有限公司及本公司为该借款提供信用担保，深圳金立翔视效科技有限公司
以机器设备为该借款提供质押担保；
3、本公司之子公司利亚德（欧洲）有限公司取得借款金额合计为10,092,544.54
元。
(三十四)应付债券
项目 期末余额 年初余额
应付债券本金 900,000,000.00
应付债券利息 9,000,000.00
溢折价摊销 -5,130,000.00
合计 903,870,000.00
(三十五)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付厂区建设款 650,859.35
合计 650,859.35
(三十六)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 25,471,169.84 21,700,212.54 合同约定质量保证
其他 51,121.44
合计 25,522,291.28 21,700,212.54
根据公司历史上的产品质量保证支出水平及当期销售收入，本公司预计产品质量保
证并计入当期损益。
(三十七)递延收益
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 61,889,874.61 46,045,557.28 27,667,785.90 80,267,645.99 政府拨款合计 61,889,874.61 46,045,557.28 27,667,785.90 80,267,645.99
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营 与资产相关/项目 年初余额 助金额 业外收入金额 其他变动 期末余额 与收益相关高清LED电视技术北京市工程实验
室 11,286,000.00 1,188,000.00 10,098,000.00 与资产相关超高清LED裸眼3D显示屏研制及示
范应用 500,337.70 50,881.80 449,455.90 与资产相关工业发展资金 4,458,333.29 500,000.04 3,958,333.25 与资产相关LED高清显示面板智能化生产线技
改项目 7,600,000.00 316,666.65 7,283,333.35 与资产相关LED高亮度发光二极管封装、光源模
块、背光源产业技术改造项目 815,000.00 135,833.21 679,166.79 与资产相关高性能超长寿命白光LED封装器件
产业化与技改的改造 355,000.01 59,166.62 295,833.39 与资产相关深圳金立翔演艺视效工程实验室项
目 3,035,020.03 399,940.01 2,635,080.02 与资产相关深圳市龙华新区科技创新资金“产学
研科技合作项目” 120,000.00 15,000.00 105,000.00 与资产相关确认LED电视生产线改造2014年度
收益 882,000.00 126,000.00 756,000.00 与资产相关龙华新区政府补贴 592,000.00 74,000.00 518,000.00 与资产相关政府补贴2015重点实验室 4,050,000.00 450,000.00 3,600,000.00 与资产相关深圳市未来产业发展专项资金 4,285,714.29 727,597.63 3,558,116.66 与资产相关深圳市工业设计成果转化专项资金 3,000,000.00 300,000.00 2,700,000.00 与资产相关深圳市龙华新区发展和财政局款项 1,460,000.00 73,000.00 1,387,000.00 与资产相关小功率芯片覆晶封装项目补贴 5,000,000.00 291,667.00 4,708,333.00 与资产相关未来产业发展资金补贴 5,000,000.00 356,502.69 4,643,497.31 与资产相关协同创新研发资金 560,000.00 44,879.63 515,120.37 与资产相关深圳市财政委员会外贸发展专项补
贴 716,000.00 716,000.00 - 与收益相关创新成果转化应用资 3,000,000.00 3,000,000.00 - 与收益相关2016年技术攻关项目补贴 4,000,000.00 54,863.25 3,945,136.75 与收益相关文化创意产业发展专项资金 2,800,000.00 2,800,000.00 - 与收益相关两化融合项目补贴 2,000,000.00 2,000,000.00 - 与收益相关创意产业发展专项资金 1,770,000.00 1,770,000.00 - 与收益相关企业信息化建设项目资助计划 500,000.00 500,000.00 - 与收益相关格栅创意显示系统的研发补贴 425,000.00 425,000.00 - 与收益相关新区文化产业园区称号奖励 100,000.00 100,000.00 - 与收益相关深圳市文化创意百强企业补 100,000.00 100,000.00 - 与收益相关展会补贴费 53,140.00 53,140.00 - 与收益相关经济贸易和信息化委员会补贴 50,059.00 50,059.00 - 与收益相关退回龙华新区2015年科技创新资金
项目 -630,000.00 -630,000.00 - 与收益相关RD119-扬声器DSP处理模块项目 45,829.24 19,500.00 6,200.00 59,129.24 与收益相关RD128-1-数字音频处理服务平台技
术研发 287,611.73 287,611.71 0.02 - 与收益相关
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2016年度
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RD128-2-音响设计与声效编程控制
平台技术研发 301,245.28 118,791.18 182,454.10 与收益相关RD-CY03-广州市声光电集成控制工
程技术研究开发中心 169,778.09 168,301.22 1,476.87 与收益相关GC-001-1科技与文化融合演艺产业
声光像创意应用集成研发推广平台 7,522,307.66 2,030,000.00 2,934,180.86 6,623,089.80 与资产相关GC-001-2科技与文化融合演艺产业
声光像创意应用集成研发推广平台 432,866.25 432,866.25 与收益相关RD1501-1展演空间的创新设计与
展演技术的集成研究 1,156,400.00 149,000.00 745,389.36 560,010.64 与收益相关RD-CY04广东省文化演艺工程技术
研发心 174,374.93 97,607.54 -12,040.88 88,808.27 与收益相关RD1501-4兰州黄河母亲文化公园创
新展演应用示范 3,379,334.20 880,000.00 975,269.77 3,284,064.43 与收益相关开发区财政国库科信局数字音响设
计科技项目区配补贴 718,508.18 1,125,000.00 367,141.74 1,471,403.44 与收益相关广州开发区财政国库集中支付中心
拔企业建设局升级奖励金 4,212,000.00 1,080,000.00 3,132,000.00 与资产相关广州市财政局国库拨办公用房补贴 2,465,700.00 68,650.56 2,397,049.44 与资产相关RD1501-2新疆大剧院演艺创新技术
集成应用示范 500,000.00 71,704.60 428,295.40 与收益相关RD1504创新型文化旅游新兴消费产
业商业模式研发 3,700,000.00 1,594,133.39 460,000.00 1,645,866.61 与收益相关GC003园区改造升级 3,000,000.00 185,338.52 2,814,661.48 与资产相关黄河母亲河创新展演应用示范区配 1,184,820.00 177,856.35 1,006,963.65 与收益相关GC-004中央财政文化产业发展专项
（科技与文化融合创意平台） 4,000,000.00 4,000,000.00 与收益相关青年英才 100,000.00 2,183.40 97,816.60 与收益相关2014文创基金-深度沉浸式虚拟现实
技术在展馆中的集成研究与应用示范 1,270,613.70 879,264.80 391,348.90 与收益相关产学研--基于标识物跟踪技术的增强
现实人机交互系统 49,622.56 3,033.08 46,589.48 与收益相关观演场所数字声学环境系统集成技
术研发与应用示范 125,742.89 29,038.28 127,185.47 27,595.70 与收益相关数字化全媒体互动技术在各类展馆
中的多维立体展示应用--国家 1,008,216.32 848,919.43 159,296.89 与收益相关数字化全媒体互动技术在各类展馆
中的多维立体展示应用--上海 14,318.26 14,318.26 与收益相关合计 61,889,874.61 46,045,557.28 27,219,826.76 447,959.14 80,267,645.99
(三十八)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
预计应付租赁款 8,461,611.09 14,238,926.99未达到授予标准的递延薪酬 607,250.55 1,017,094.32收购SightB.V.公司延期两年付款 365,340.00
合计 9,434,201.64 15,256,021.31(三十九)股本
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2016年度
财务报表附注
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 公积金转股 其他 小计
股份总额 755,578,424.00 58,876,901.00 58,876,901.00 814,455,325.00本公司报告期内股本变动情况详见附注一、公司基本情况。
(四十)资本公积
项目 年初余额 本期增加
本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 967,580,924.18 1,433,027,795.54 2,400,608,719.72其他资本公积 10,846,005.79 71,400.00 10,917,405.79合计 978,426,929.97 1,433,099,195.54 2,411,526,125.51其他说明：
1、根据公司2016年4月22日召开的第二届董事会第三十次会议审议并通过了《关于首期股票期权激励计划首次授予期权第三个行权期可行权的议案》和《关于首期股票期权激励计划预留授予期权第二个行权期可行权的议案》，公司首次授予期权的激励对象在第三个行权期可行权数量为5,184,000股，可行权价格为 2.04元/股；
预留授予期权的激励对象在第二个行权期可行权数量为 876,000股，可行权价格为4.2225元/股。截止2016年12月31日，上述606.00万份股票期权全部行权完毕，行权金额共计为 14,274,708.00元，其中计入实收资本为 6,060,000.00元，计入资本公积8,214,708.00元；
2、经中国证券监督管理委员会 2016年 6月 20日证监许可【2016】1325号文《关于核准利亚德光电股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向中车金证投资有限公司、财通基金管理股份有限公司、汇添富基金管理股份有限公司、信诚基金管理有限公司、华泰柏瑞基金管理有限公司合计发行52,816,901股人民币普通股，发行价格为28.40元/股，扣除发行费用后公司实际收到款项1,477,629,988.54元，其中计入实收资本为52,816,901.00元，计入资本公积1,424,813,087.54元；
3、公司报告期内股权激励增加资本公积71,400.00元，详见附注十一。
(四十一)其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
项目 年初余额
本期所
入其他综合
减：所
税后归属于母税后归属于
期末余额得税前 得税
收益当期转 公司 少数股东
发生额 费用
入损益
1．以后不能重分
类进损益的其他
综合收益
2．以后将重分类
11,736,235.58 -22,624,115.28 -28,909.95 -10,887,879.70进损益的其他综
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2016年度
财务报表附注
合收益
其中：外币财务
报表折算 11,736,235.58 -22,624,115.28 -28,909.95 -10,887,879.70差额
其他综合收益合
11,736,235.58 -22,624,115.28 -28,909.95 -10,887,879.70计
(四十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,403,693.34 19,507,217.31 41,910,910.65合计 22,403,693.34 19,507,217.31 41,910,910.65(四十三)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 600,593,715.64 307,434,122.97调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 600,593,715.64 307,434,122.97加：本期归属于母公司所有者的净利润 668,829,540.35 330,789,116.80减：提取法定盈余公积 19,507,217.31 5,044,201.93提取任意盈余公积
应付普通股股利 52,890,489.68 32,585,322.20转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,197,025,549.00 600,593,715.64(四十四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,362,865,002.17 2,691,259,631.63 2,014,093,777.44 1,170,397,491.88其他业务 15,070,241.11 4,341,042.82 8,531,281.60 7,740,411.72合计 4,377,935,243.28 2,695,600,674.45 2,022,625,059.04 1,178,137,903.602、公司前五名客户的营业收入情况
项目 本期发生额 上期发生额
第一名 204,834,450.08 82,768,566.01第二名 121,037,167.65 61,081,726.25第三名 102,347,524.45 53,515,037.56第四名 85,729,401.91 36,877,143.86
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财务报表附注
第五名 80,060,733.49 24,993,895.87合计 594,009,277.58 259,236,369.55(四十五)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 14,526,298.81城市维护建设税 9,116,550.29 6,274,632.90教育费附加 6,368,215.28 4,522,410.84印花税 1,871,552.86
车船使用税 30,585.00
房产税 1,603,145.96
土地使用税 257,906.62
其他 35,816.71 97,093.72合计 19,283,772.72 25,420,436.27(四十六)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 183,373,315.43 70,617,048.00交通差旅费 41,332,585.50 21,532,222.94销售代理费 11,225,084.77 12,567,912.84办公费用 30,771,822.67 12,575,276.90维修费用 12,601,160.12 22,250,192.52信息服务费 26,282,712.81 15,035,855.49广告宣传费 26,006,256.10 17,769,560.72市场推广费 43,188,939.34 13,689,748.84业务招待费 9,082,197.87 7,495,290.50招标费用 1,836,622.51 2,903,589.01房屋租赁费 5,878,127.15 3,778,793.43其他费用 3,181,172.33 2,917,998.08期权成本摊销 522,808.02合计 394,759,996.60 203,656,297.29(四十七)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 192,846,990.34 110,608,660.25人工费用 124,143,569.05 58,660,527.63办公费 51,716,194.83 25,506,840.32
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财务报表附注
房屋租赁费 13,546,450.05 10,590,141.45交通差旅费 12,378,475.50 7,754,884.92中介服务费 19,604,719.90 7,023,059.32折旧费用 20,975,187.97 7,796,067.67长期资产摊销 14,595,319.59 2,910,661.22税费 1,864,195.37 4,724,339.87其他 4,072,304.05 1,788,383.67期权成本摊销 71,400.00 474,177.18合计 455,814,806.65 237,837,743.50(四十八)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 68,132,209.28 33,392,619.64减：利息收入 4,357,690.86 4,860,326.77汇兑损益 1,989,038.42 5,221,905.96其他 43,219,214.83 4,734,586.91合计 108,982,771.67 38,488,785.74(四十九)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 40,150,688.26 26,236,955.17存货跌价损失 15,307,954.13 4,336,876.41固定资产减值 156,850.64合计 55,458,642.39 30,730,682.22(五十)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 10,025,577.53 -15,745.24其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
合计 10,025,577.53 -15,745.24其他说明：
本公司公允价值变动收益为子公司利亚德（香港）购买股票持有期的变动收益。
(五十一)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第55页
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权益法核算的长期股权投资收益 15,433,616.41 -741,622.76处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4,828,754.59 -1,525,744.14取得的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 33,384,155.05
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,770,440.15
套期保值产品投资收益 -17,018,065.48
其他 5,440,003.21 1,732,277.22合计 43,838,903.93 -535,089.68(五十二)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 2,698,686.78 1,636,250.88 2,698,686.78其中：固定资产处置利得 2,698,686.78 1,636,250.88 2,698,686.78无形资产处置利得
债务重组利得 847,818.30
非货币性资产交换利得
接受捐赠 188,731.76 127,545.39 188,731.76政府补助 47,525,454.21 48,501,831.39 47,525,454.21盘盈利得 212,913.84 91,638.80 212,913.84软件退税收入 10,655,610.61 12,043,116.13
拆迁补偿 22,515,136.50
其他 3,325,657.31 1,514,140.65 3,325,657.31合计 65,454,872.81 86,429,659.74 53,951,443.90计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
并购重组中介费用补贴 2,000,000.00 与收益相关
中关村并购补贴 1,550,000.00 与收益相关
高清LED电视技术北京市工程实验室 1,188,000.00 594,000.00 与资产相关
北京市文化创意产业专项资金 800,000.00 与收益相关
中关村担保公司补贴收入 762,139.00 与收益相关
北京中关村科技融资担保有限公司补贴款 434,560.00 与收益相关
北京市海淀区社会保险基金管理中心稳岗补贴款 339,278.35 与收益相关
中关村重大应用示范项目-地铁14号线 320,000.00 与收益相关
北京市商务委员会补贴收入 284,500.00 与收益相关
北京中关村海外科技园有限责任公司国际化专项资金 150,000.00 与收益相关
中关村知识产权局政府补贴 100,000.00 与收益相关
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财务报表附注
超高清LED裸眼3D显示屏研制及示范应用 50,881.80 1,690,762.30 与资产相关
北京中关村海外科技园有限责任公司展位补贴款 47,583.00 与收益相关
中关村企业信用促进会中介资金补贴 42,500.00 与收益相关
中关村海淀园管委会人才补贴 39,000.00 与收益相关
国家知识产权局政府补助 21,350.00 与收益相关
北京市商务委员会政府补贴 5,600.00 与收益相关
中关村科技园区海淀园工会工作委员会奖励款 1,800.00 与收益相关
北京市国有文化资产监督管理办公室 1,680,000.00 与收益相关
交通旅客信息显示与发布综合服务平台的建设 1,585,000.00 与资产相关
北京市科技技术委员会拨款 600,000.00 与收益相关
中关村科技园海淀园管理委员会融资补贴款 500,000.00 与收益相关
中关村科技园区海淀园管理委员会管拨款 500,000.00 与收益相关
中关村科技园区海淀园管理委员会贷款贴息 500,000.00 与收益相关
2015年科技服务业候补贴款 500,000.00 与收益相关
中关村科技园海淀园管理委员会并购支持资金 350,000.00 与收益相关
北京市科学技术委员会拨款 300,000.00 与收益相关
中关村科技园区管理委员会拨款 200,000.00 与收益相关
2015年度首都设计提升计划拟支持项目名单 200,000.00 与收益相关
北京中关村海外科技园有限责任公司国际化专项资金 150,000.00 与收益相关
北京中关村海外科技园有限责任公司政府拨款 57,570.00 与收益相关
中关村知识产权促进局创新能力 55,500.00 与收益相关
中国技术交易所有限公司2014年度中关村技术创新建设商标部分补贴 50,000.00 与收益相关
北京中关村企业信用促进会中介服务支持资金补贴费 12,500.00 与收益相关
首都知识产权服务协会补贴 22,750.00 与收益相关
中观村科技园海淀园管理委员会2015年海淀区人才发展专项资金补助 17,000.00 与收益相关
知识产权局国内专利资助金 16,850.00 与收益相关
宁波声谱光电项目合作经费 6,000.00 与收益相关
深圳市中小企业服务署专项资金资助 280,000.00 与收益相关
失业稳岗补贴 89,143.17 2,200.00 与收益相关
深圳市科技创新委员会示范区科研资金 1,195,000.00 与收益相关
深圳市南山区经济促进局民营领军企业资助 473,800.00 与收益相关
深圳市南山区科学技术局国内外发明专利申请资助 2,500.00 与收益相关
创新成果转化应用资助 3,000,000.00 与收益相关
文化创意产业发展专项资金 2,800,000.00 400,000.00 与收益相关
两化融合项目补贴 2,000,000.00 与收益相关
创意产业发展专项资金 1,770,000.00 930,000.00 与收益相关
未来产业发展专项资金补贴 727,597.63 714,285.71 与资产相关
深圳市外贸发展资金贷款利息及担保费扶持计划 716,000.00 与收益相关
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2016年度
财务报表附注
企业信息化建设项目资助计划 500,000.00 与收益相关
政府补贴2015重点实验室 450,000.00 450,000.00 与资产相关
格栅创意显示系统的研发补贴 425,000.00 与收益相关
对技术成果转移及产业化扶持计划 356,502.69 与资产相关
深圳市财证委员会专项补贴 300,000.00 与资产相关
小功率芯片覆晶封装项目补贴 291,667.00 与资产相关
产业振兴专项LED电视生产线改造 126,000.00 63,000.00 与资产相关
新区文化产业园区称号奖励 100,000.00 与收益相关
深圳市文化创意百强企业补 100,000.00 与收益相关
政府补贴2015技术攻关 74,000.00 74,000.00 与资产相关
2015年科技研发资金技术开发项目补助 73,000.00 与资产相关
2016年技术攻关项目补贴 54,863.25 与收益相关
展会补贴费 53,140.00 38,390.00 与收益相关
经济贸易和信息化委员会补贴 50,059.00 与收益相关
协同创新研发资金 44,879.63 与资产相关
龙华中小企业技术创新 15,000.00 15,000.00 与资产相关
退回龙华新区2015年科技创新资金项目 -630,000.00 与收益相关
深圳市优化外贸结构扶持资金 57,156.00 与收益相关
2013深圳市科技创新资金 666,000.00 与收益相关
2014信息技术项目政府补贴 828,000.00 与收益相关
小功率芯片覆晶封装技术显示面板的研发及产业化项目 3,500,000.00 与收益相关
软件产业和集成电路设计产业专项资金 180,000.00 与收益相关
科技创新资金 2,250,000.00 与收益相关
技术改造资金项目 252,000.00 与收益相关
科技研发资金技术开发项目 2,000,000.00 与收益相关
产学研合作专项资金项目 800,000.00 与收益相关
优化外贸结构扶持 5,000,000.00 与收益相关
技术创新资金项目 630,000.00 与收益相关
全彩色超高清小间距LED显示技术研发 540,000.00 与收益相关
贷款利息补贴 660,000.00 与收益相关
对国际化经营能力支持资金 496,140.00 与收益相关
LED建筑景观创意显示设计创新公关成果产业项目的资金 3,000,000.00 与收益相关
工业发展资金 500,000.04 500,000.04 与资产相关
中小企业创新融资补贴 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
北京市高精尖产业发展资金 316,666.65 与资产相关
2016年外贸稳增长奖励资金 640,633.44 与收益相关
信用评级补贴 5,000.00 与收益相关
外贸稳增长增量资金奖 3,471.20 与收益相关
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2016年度
财务报表附注
2016年度北京地区“双自主”企业资金奖励 156,056.00 与收益相关
2015年12月北京经济技术开发区奖励资金 32,033.00 与收益相关
2016年度北京市高新技术成果转化项目 3,000,000.00 与收益相关
财政扶持资金 553,000.00 与收益相关
RD128-1-数字音频处理服务平台技术研发 287,611.71 1,917,463.12 与收益相关
RD128-2-音响设计与声效编程控制平台技术研发 118,791.18 116,612.04 与收益相关
GC-001-1科技与文化融合演艺产业声光像创意应用集成研发推广平台 2,934,180.86 4,867,317.90 与资产相关
GC-001-2科技与文化融合演艺产业声光像创意应用集成研发推广平台 432,866.25 与收益相关
RD119-扬声器DSP处理模块项目 6,200.00 4,216.04 与收益相关
广州开发区财政国库集中支付中心拔企业建设局升级奖励金 1,080,000.00 200,000.00 与资产相关
广州市财政局国库拨办公用房补贴 68,650.56 与资产相关
科信局知识产权资助费用 22,800.00 与收益相关
RD-CY03-广州市声光电集成控制工程技术研究开发中心 168,301.22 179,390.91 与收益相关
开发区财政国库科信局数字音响设计科技项目区配补贴 367,141.74 500,000.00 与收益相关
工信委15年市扶持中小企业发展专项资金 241,000.00 与收益相关
RD1501-4兰州黄河母亲文化公园创新展演应用示范 975,269.77 665.80 与收益相关
RD-CY04广东省文化演艺工程技术研发心 97,607.54 1,079,370.08 与收益相关
RD1501-1展演空间的创新设计与展演技术的集成研究 745,389.36 - 与收益相关
RD1501-2新疆大剧院演艺创新技术集成应用示范 71,704.60 与收益相关
RD1504创新型文化旅游新兴消费产业商业模式研发 1,594,133.39 与收益相关
GC003园区改造升级 185,338.52 与收益相关
黄河母亲河创新展演应用示范区配 177,856.35 与收益相关
青年英才 2,183.40 与收益相关
2015年广州市专利产业化示范项目区配套补助 200,000.00 与收益相关
2015年商贸及服务业企业扩大经营奖励资金 70,000.00 与收益相关
2016年广东省知识产权示范企业区奖励金 150,000.00 与收益相关
广州市中小企业局贷款贴息补助 540,000.00 与收益相关
广州市研发后补助 181,795.00 与收益相关
2014年研发费后补助款 613,600.00 与收益相关
瞪羚企业奖励金（50万研发后补助，50万贷款贴息） 1,000,000.00 与收益相关
广州市新一代信息项目（供电模块研发及产业化）项目后补助 1,000,000.00 与收益相关
广州开发区财政国库集中支付中心发明专利奖励 12,000.00 与收益相关
广州开发区财政国库集中支付中心软件著作权奖励 300.00 与收益相关
广州开发区财政国库集中支付中心专利资助款 152,000.00 与收益相关
黄埔区国库中心拨创新团队奖 200,000.00 与收益相关
黄埔区机关事业单位会计结算中心书香羊城补贴 100,000.00 与收益相关
观演场所数字声学环境系统集成技术研发与应用示范 127,185.47 与收益相关
产学研--基于标识物跟踪技术的增强现实人机交互系统 3,033.08 与收益相关
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2016年度
财务报表附注
数字化全媒体互动技术在各类展馆中的多维立体展示应用--国家 848,919.43 与收益相关
上海市版权资助费 9,976.22 - 与收益相关
2014文创基金-深度沉浸式虚拟现实技术在展馆中的集成研究与应用示
879,264.80 与收益相关
范-上海市
海淀区社保基金管理中心稳岗补贴 55,278.52 与收益相关
北京商务委员会专项资金补助 6,250.00 与收益相关
国家知识产权局专利局北京代办处专利资助金 4,800.00 与收益相关
北京市商务委员会国际商标资助金 6,500.00 与收益相关
中关村知识产权促进局2014年中关村科技创新能力资金 10,000.00 与收益相关
北京市国有文化资产监督管理办公室专项资金 500,000.00 与收益相关
LED高亮度发光二极管封装、光源模块、背光源产业技术改造项目 111,283.71 63,000.00 与资产相关
高性能超长寿命白光LED封装器件产业化与技改的改造 55,641.86 与资产相关
深圳金立翔演艺视效工程实验室项目 428,014.27 757,296.45 与资产相关
2016年度第一批专利申请资助 54,000.00 与收益相关
2015年度提升国际化经营能力 31,905.00 与收益相关
2015年度提升国际化经营能力 48,979.00 与收益相关
深圳市社会保险失业费 24,858.55 与收益相关
2015年度提升国际化经营能力 5,638.00 与收益相关
企业研究开发资助 506,000.00 与收益相关
2013市房屋补贴款 25,800.00 与收益相关
境外展会补助款 181,795.00 与收益相关
中关村企业信用促进会政府补贴 5,000.00 与收益相关
2012年中关村技术创新能力建设专项资金 45,000.00 与收益相关
中关村科技园区管理委员会政府补贴 401,000.00 与收益相关
北京市国有文化资产监督管理办公室文创资金 1,750,000.00 与收益相关
税费返还 2,800.00 与收益相关
合计 47,525,454.21 48,501,831.39
(五十三)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 4,675,627.70 1,363,725.86 4,675,627.70其中：固定资产处置损失 4,675,627.70 1,363,725.86 4,675,627.70债务重组损失 237,666.00 171,000.00 237,666.00对外捐赠 1,071,500.00 602,245.47 1,071,500.00其中：公益性捐赠支出 1,071,500.00 602,245.47 1,071,500.00罚款滞纳金 471,158.16 10,320.71 471,158.16其他 1,077,758.61 1,328,638.18 1,077,758.61合计 7,533,710.47 3,475,930.22 7,533,710.47
财务报表附注第60页
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财务报表附注
(五十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 107,391,326.56 61,559,200.13递延所得税费用 -13,839,609.12 -2,845,775.15合计 93,551,717.44 58,713,424.982、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 759,820,222.60按适用税率计算的所得税费用 113,973,033.39子公司适用不同税率的影响 7,609,193.69调整以前期间所得税的影响 -4,417,664.60非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -24,008,003.70使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 395,158.66所得税费用 93,551,717.44(五十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
上期发生额
公司间往来款、代垫款等 319,956,998.21 271,650,447.43收到的保证金、质保金 72,635,128.75 29,054,051.50收到的补贴收入 35,212,805.12 64,757,634.24收到利息收入备用金等 23,753,015.34 4,860,326.77合计 451,557,947.42 370,322,459.942、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
上期发生额
公司间往来款、代垫款等 404,515,476.45 203,361,801.57费用支出 251,447,662.80 236,541,606.21支付的保证金、质保金 98,207,324.18 25,844,032.68支付其他备用金手续费等 36,327,915.02 7,689,503.26合计 790,498,378.45 473,436,943.72
财务报表附注第61页
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财务报表附注
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关政府补助 32,635,582.53 35,516,595.60合计 32,635,582.53 35,516,595.604、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
并购中介费 9,690,000.00 2,310,734.41合计 9,690,000.00 2,310,734.415、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
关联方借款 603,000,000.00 59,500,000.00代收股票期权税款 57,341,233.53 13,346,600.86合计 660,341,233.53 72,846,600.866、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额
上期发生额
归还关联方借款 390,000,000.00
代收股票期权税款 91,048,278.35
融资评审、担保费 3,090,075.40 30,724,701.81合计 484,138,353.75 30,724,701.81(五十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 666,268,505.16 332,042,680.04加：资产减值准备 55,458,642.39 30,730,682.22固定资产等折旧 66,497,536.51 52,945,709.87无形资产摊销 32,983,342.91 6,667,154.91长期待摊费用摊销 4,367,213.21 3,581,131.76处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
1,976,940.92 -272,525.02号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -10,025,577.53 15,745.24财务费用（收益以“－”号填列） 68,132,209.28 33,392,619.64
财务报表附注第62页
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补充资料 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） -43,838,903.93 535,089.68递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,839,609.12 -19,031,719.18递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 141,590,853.53
存货的减少（增加以“－”号填列） -854,372,574.41 -808,549,235.23经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -398,287,268.83 -247,187,600.58经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 296,858,165.03 730,837,239.80其他
经营活动产生的现金流量净额 13,769,475.12 115,706,973.152、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 879,249,881.70 611,834,393.61减：现金的期初余额 611,834,393.61 242,567,405.62加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 267,415,488.09 369,266,987.992、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 803,297,200.00其中：厦门合道协同智能建筑工程有限公司 20,580,200.00上海中天照明成套有限公司 350,000,000.00上海蓝硕数码科技有限公司 129,063,600.00西安万科时代系统集成工程有限公司 180,000,000.00四川普瑞照明工程有限公司 120,000,000.00 Sight B.V. 3,653,400.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 38,327,168.53其中：厦门合道协同智能建筑工程有限公司 4,151,123.85上海中天照明成套有限公司 15,748,613.84上海蓝硕数码科技有限公司 3,787,454.02西安万科时代系统集成工程有限公司 4,093,925.70四川普瑞照明工程有限公司 9,950,009.95 Sight B.V. 596,041.17加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 7,756,852.97其中：北京利亚德视频技术有限公司 7,756,852.97
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取得子公司支付的现金净额 772,726,884.443、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 879,249,881.70 611,834,393.61其中：库存现金 1,332,562.74 1,417,120.19可随时用于支付的银行存款 877,917,318.96 602,190,261.32可随时用于支付的其他货币资金 8,227,012.10二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 879,249,881.70 611,834,393.61其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十七)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 88,046,711.91银行限制支付
固定资产 56,151,714.62银行借款抵押
合计 144,198,426.53
其他说明：
截止 2016年 12月 31日，本公司所有权或使用权受到限制的资产总额为144,198,426.53元，主要为银行承兑汇票保证金、保函保证金及代付融资业务贷款保证金以及抵押给银行的房屋建筑物等。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得成本股权取得比
被购买方名称 股权取得时点 股权取得方式 购买日
（万元） 例（%）
厦门合道协同智能 非同一控制下
2016-5-25 2,058.02 85.00 2016-5-25
建筑工程有限公司 企业合并
上海中天照明成套 非同一控制下
2016-8-11 35,000.00 100.00 2016-8-11
有限公司 企业合并
上海蓝硕数码科技 非同一控制下
2016-9-13 12,906.36 100.00 2016-9-13
有限公司 企业合并
西安万科时代系统 非同一控制下
2016-9-8 18,000.00 100.00 2016-9-8
集成工程有限公司 企业合并
四川普瑞照明工程 非同一控制下
2016-9-13 12,000.00 100.00 2016-9-13
有限公司 企业合并
非同一控制下
Sight B.V. 2016-11-30 365.34 100.00 2016-11-30企业合并
财务报表附注第64页
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（续）
购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称 购买日的确定依据
购买方的收入 购买方的净利润厦门合道协同智能对被并购企业经营和财务政策拥有决策权，已
81,771,789.61 1,589,231.71建筑工程有限公司支付全部股权转让款，且工商登记变更已完成
上海中天照明成套对被并购企业经营和财务政策拥有决策权，已
112,171,288.43 49,623,496.15有限公司 支付全部股权转让款，且工商登记变更已完成
上海蓝硕数码科技对被并购企业经营和财务政策拥有决策权，已
63,650,628.90 19,267,612.40有限公司 支付全部股权转让款，且工商登记变更已完成
西安万科时代系统对被并购企业经营和财务政策拥有决策权，已
43,697,251.52 19,411,075.95集成工程有限公司支付全部股权转让款，且工商登记变更已完成
四川普瑞照明工程对被并购企业经营和财务政策拥有决策权，已
35,789,493.60 9,896,988.54有限公司 支付全部股权转让款，且工商登记变更已完成
Sight B.V. 股权交割完成 12,085.92 -36,518.792、合并成本及商誉
厦门合道 上海中天 上海蓝硕 西安万科 四川普瑞 Sight B.V.合并成本
—现金 20,580,200.00 350,000,000.00 129,063,600.00 180,000,000.00 120,000,000.00 3,653,400.00—发行的权
益性证券的
公允价值
—或有对价
的公允价值
—其他
合并成本合
20,580,200.00 350,000,000.00 129,063,600.00 180,000,000.00 120,000,000.00 3,653,400.00计
减：取得的
可辨认净资
-5,567,749.34 83,508,725.80 22,688,172.67 31,097,945.01 32,874,093.10 258,693.43产公允价值
份额
商誉 26,147,949.34 266,491,274.20 106,375,427.33 148,902,054.99 87,125,906.90 3,394,706.571、2016年4月22日，本公司之子公司北京利亚德投资有限公司（以下简称：利亚德投资）同北京英孚泰克信息技术股份有限公司（以下简称：英孚泰克）、厦门合立道科技有限公司（以下简称：厦门合立道）、张良及厦门合道协同智能建筑工程有限公司（以下简称：厦门合道）签订增资及股权转让协议，利亚德投资对厦门合道增加注册资本800.00万元，同时以1.3978元/股受让英孚泰克、厦门合立道持有的厦门合道900.00万股的股权，股权转让价款为1,258.02万元。本次增资及股权转让完成后，利亚德投资持有厦门合道85.00%的股权。
2、2016年 6月 29日，本公司、实际控制人李军同上海中天照明成套有限公
财务报表附注第65页
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2016年度
财务报表附注
司（以下简称：上海中天）原股东上海晶禹商务咨询事务所（有限合伙）、上海润影商务咨询事务所（有限合伙）及其实际控制人徐进、周赟签订的股权收购协议，以 35,000.00万元收购上海晶禹商务咨询事务所（有限合伙）、上海润影商务咨询事务所（有限合伙）持有的上海中天100.00%股权。
3、2016年 8月 26日，本公司、本公司股东刘海一、袁波同上海蓝硕数码科技有限公司（以下简称：上海蓝硕）原股东上海存硕企业管理中心有限合伙）、上海芮硕企业管理中心（有限合伙）及其实际控制人陈剑、吴晶晶签订的股权收购协议，以 15,000.00万元收购上海存硕企业管理中心有限合伙）、上海芮硕企业管理中心（有限合伙）持有的上海蓝硕100.00%股权。
4、2016年 8月 26日，本公司、实际控制人李军同西安万科时代系统集成工程有限公司（以下简称：西安万科）原股东刘剑宏、申文红、赵琪、幺世玲、姚春燕签订的股权收购协议，以 18,000.00万元收购刘剑宏、申文红、赵琪、幺世玲、姚春燕持有的西安万科100.00%股权。
5、2016年 8月 26日，本公司、实际控制人李军同四川普瑞照明工程有限公司（以下简称：四川普瑞）原股东王梓硕、陈余、王爱琼、王智铎、王学雨、钟永科、杨勇、余琴签订的股权收购协议，以 12,000.00万元收购王梓硕、陈余、王爱琼、王智铎、王学雨、钟永科、杨勇、余琴持有的四川普瑞100.00%股权。
3、购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
厦门合道协同智能建筑工程有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 4,151,123.85 4,151,123.85应收票据
应收款项 2,789,015.09 2,789,015.09预付账款 106,166.00 106,166.00其他应收款 1,696,902.77 1,696,902.77存货 11,194,564.36 11,194,564.36其他流动资产
长期股权投资
固定资产 79,426.44 79,426.44在建工程
无形资产
财务报表附注第66页
利亚德光电股份有限公司
2016年度
财务报表附注
商誉
负债：
短期借款
应付票据
应付款项 10,546,716.54 10,546,716.54预收账款 1,129,261.45 1,129,261.45其他应付款 14,051,791.82 14,051,791.82净资产 -6,091,212.90 -6,091,212.90减：少数股东权益 -250,509.15 -250,509.15取得的净资产 -5,840,703.75 -5,840,703.75（续）
上海中天照明成套有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 15,748,613.84 15,748,613.84应收票据 300,000.00
应收款项 18,511,573.70 18,511,573.70预付账款 6,233,072.21 6,233,072.21其他应收款 24,085,966.74 24,085,966.74存货 42,433,394.10 42,433,394.10其他流动资产 5,173,232.06 5,173,232.06长期股权投资
固定资产 774,851.99 774,851.99在建工程
无形资产
商誉
负债：
短期借款
应付票据
应付款项 18,344,451.53 18,344,451.53预收账款 1,043,922.67 1,043,922.67其他应付款 5,253,164.00 5,253,164.00净资产 83,508,725.80 83,508,725.80减：少数股东权益
取得的净资产 83,508,725.80 83,508,725.80（续）
上海蓝硕数码科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 3,787,454.02 3,787,454.02
财务报表附注第67页
利亚德光电股份有限公司
2016年度
财务报表附注
应收票据
应收款项 43,482,697.49 43,482,697.49预付账款 434,760.50 434,760.50其他应收款 3,877,937.32 3,877,937.32存货 27,304,260.05 27,304,260.05其他流动资产 888,310.00
长期股权投资
固定资产 2,587,909.91 2,587,909.91在建工程 121,446.32
无形资产
商誉
负债：
短期借款 15,800,000.00
应付票据
应付款项 17,426,180.45 17,426,180.45预收账款 10,409,665.63 10,409,665.63其他应付款 5,901,800.51 5,901,800.51净资产 22,688,172.67 22,688,172.67减：少数股东权益
取得的净资产 22,688,172.67 22,688,172.67（续）
西安万科时代系统集成工程有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 4,093,925.70 4,093,925.70应收票据
应收款项 20,909,925.46 20,909,925.46预付账款 18,995,629.85 18,995,629.85其他应收款 13,052,149.56 13,052,149.56存货 33,558,431.04 33,558,431.04其他流动资产
长期股权投资
固定资产 1,267,350.03 1,267,350.03在建工程 1,542,872.00
无形资产 5,295,024.00
商誉
负债：
短期借款
应付票据
应付款项 33,533,198.46 33,533,198.46预收账款 14,230,021.49 14,230,021.49
财务报表附注第68页
利亚德光电股份有限公司
2016年度
财务报表附注
其他应付款 7,350,159.49 7,350,159.49净资产 31,097,945.01 31,097,945.01减：少数股东权益
取得的净资产 31,097,945.01 31,097,945.01（续）
四川普瑞照明工程有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 9,950,009.95 9,950,009.95应收票据 381,000.00
应收款项 15,317,851.27 15,317,851.27预付账款 1,388,762.88 1,388,762.88其他应收款 5,059,129.44 5,059,129.44存货 8,334,078.95 8,334,078.95其他流动资产
长期股权投资
固定资产 759,514.41 759,514.41在建工程
无形资产 19,771.81
商誉
负债：
短期借款
应付票据
应付款项 2,840,239.00 2,840,239.00预收账款 941,325.05 941,325.05其他应付款 2,595,153.08 2,595,153.08净资产 32,874,093.10 32,874,093.10减：少数股东权益
取得的净资产 32,874,093.10 32,874,093.10（续）
Sight B.V.
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 596,041.17 596,041.17应收票据
应收款项 190,297.24 190,297.24预付账款
其他应收款 770.11 770.11存货
其他流动资产
财务报表附注第69页
利亚德光电股份有限公司
2016年度
财务报表附注
长期股权投资
固定资产
在建工程
无形资产
商誉
负债：
短期借款
应付票据
应付款项 28,187.56 28,187.56预收账款 108,699.34 108,699.34其他应付款
净资产 258,693.43 258,693.43减：少数股东权益
取得的净资产 258,693.43 258,693.43可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据评估机构对被购买方净资产的评估价值进行调整后确定。
因厦门合道、上海中天、上海蓝硕、西安万科、四川普瑞、SightB.V.等公司均为轻资产公司，账面净资产主要为流动性资产，公允价值变动较小，本公司按照厦门合道、上海中天、上海蓝硕、西安万科、四川普瑞、SightB.V.等公司购买日的账面价值进行合并，未按照公允价值对其进行调整。
(二) 同一控制下企业合并
公司本报告期内未发生同一控制下企业合并。
(三) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
股权处 丧失控制权处置价款与处置投资对应的丧失控制权股权处置丧失控制
子公司名称 股权处置价款置比例 时点的确定合并财务报表层面享有该子之日剩余股方式 权的时点
（%） 依据 公司净资产份额的差额 权的比例北京利亚德视频技术 工商变更登
32,400,000.00 60.00股权转让 2016.8.26 24,502,228.29 40.00有限公司 记完成
（续）
丧失控制权之丧失控制权之按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余股权公 与原子公司股权投资子公司名称 日剩余股权的日剩余股权的计量剩余股权产生 允价值的确定方法及主要假 相关的其他综合收益账面价值 公允价值 的利得或损失 设 转入投资损益的金额北京利亚德视频技术 账面资金主要为流动资产，公
20,332,000.00 5,791,699.25 -14,540,300.75
有限公司 允价值同账面价值差异较小
2016年8月26日，本公司分别同刘福菊、北京利国创景投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，转让本公司持有的北京利亚德视频技术有限公司60%股权，转
财务报表附注第70页
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财务报表附注
让价款为3,240.00万元。
2、通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
公司本报告期内无通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。
(四) 其他原因的合并范围变动
公司本报告期合并范围内新设子公司如下：
公司名称 投资金额 持股比例（%）
北京利亚德视听技术有限公司 5,000,000.00 100.00 SGLED Pte.Ltd. 997,242.10 100.00 Glux Creative International Co., Limited 2,983,942.00 100.00利亚德（塞舌尔）有限公司 6,800,980.00 100.00公司本报告期合并范围内清算子公司如下：
公司名称 投资金额 持股比例（%）
广州励豪数码科技有限公司 10,000,000.00 100.00上海励豪声光科技有限公司 5,010,000.00 100.00 Planar Systems OY 100.00因股权稀释导致丧失控制权的子公司如下：
公司名称 投资金额 持股比例（%）
仁怀国酒文化演艺有限公司 40,000,000.00 40.00仁怀国酒文化演艺有限公司原注册资本为5,000.00万元，本公司出资4,000.00万元，持股比例为80.00%。因仁怀国酒文化演艺有限公司注册资本变更为10,000.00万元，本公司持股比例变更为40.00%。
(五) 其他
本公司之子公司北京金立翔艺彩科技有限公司在德国成立的子公司 Glux GermanyGmbH因未取得德国当地政府部门许可，本公司未将其纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
主要经
子公司名称 注册地 业务性质
间
取得方式营地
直接
接
财务报表附注第71页
利亚德光电股份有限公司
2016年度
财务报表附注
子公司名称
主要经
注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式营地
利亚德电视技术有限公司 北京 北京 LED应用 100.00 投资设立深圳市金达照明有限公司 深圳 深圳 LED照明 99.00 1.00非同一控制下企业合并深圳利亚德光电有限公司 深圳 深圳 LED应用 100.00 非同一控制下企业合并北京利亚德投资有限公司 北京 北京 投资管理 100.00 新设成立品能光电技术（上海）有限公司 上海 上海 电子产品 55.00 非同一控制下企业合并广州品能光电有限公司 广州 广州 电子产品 100.00 新设成立厦门合道协同智能建筑工程有
非同一控制下企业合并厦门 厦门 系统集成 85.00
限公司
广州励丰文化科技股份有限公
非同一控制下企业合并广州 广州 声光电集成 99.00 1.00
司
广州励丰演艺数码科技有限公
非同一控制下企业合并广州 广州 声光电集成 100.00
司
上海励丰创意展示有限公司 上海 上海 声光电集成 60.00 非同一控制下企业合并香港励丰声光科技有限公司 香港 香港 声光电产品 100.00 非同一控制下企业合并北京金立翔艺彩科技有限公司 北京 北京 舞台视效 99.19 非同一控制下企业合并深圳金立翔视效科技有限公司 深圳 深圳 舞台视效 100.00 非同一控制下企业合并上海金立翔视觉创意有限公司 上海 上海 舞台视效 70.00 非同一控制下企业合并北京利亚德视听技术有限公司
北京 北京 舞台视效 100.00 新设成立 SGLED Pte.Ltd.
新加坡 新加坡 舞台视效 100.00 新设成立 Glux Creative International
新设成立香港 香港 舞台视效 100.00
Co., Limited
上海中天照明成套有限公司 上海 上海 LED照明 100.00 非同一控制下企业合并上海蓝硕数码科技有限公司 上海 上海 LED应用 100.00 非同一控制下企业合并奕硕多媒体移动科技（上海）有
上海 上海 LED应用 100.00
限公司
西安万科时代系统集成工程有
西安 西安 LED照明 100.00 非同一控制下企业合并限公司
四川普瑞照明工程有限公司 四川 四川 LED照明 100.00 非同一控制下企业合并利亚德（香港）有限公司 香港 香港 LED应用 100.00 投资设立利亚德（美国）有限公司 美国 美国 LED应用 100.00 投资设立 Pan Pacific Investent,Inc 美国 美国 LED应用 100.00 投资设立斯洛伐 斯洛伐
利亚德（欧洲）有限公司 LED应用 99.85 非同一控制下企业合并克 克
斯洛伐 斯洛伐
Sight B.V. LED应用 100.00 非同一控制下企业合并克 克
利亚德（巴西）有限公司 巴西 巴西 LED应用 90.00 投资设立利亚德（日本）有限公司 日本 日本 LED应用 100.00 投资设立利亚德（塞舌尔）有限公司 塞舌尔 塞舌尔 LED应用 100.00 投资设立 PLANAR SYSTEMS,INC.(cid:10) 美国 美国 视频播控 100.00 非同一控制下企业合并 Clarity 美国 美国 视频播控 100.00 非同一控制下企业合并 Planar China LLC 上海 上海 视频播控 100.00 非同一控制下企业合并 Planar Taiwan LLC 台湾 台湾 视频播控 100.00 非同一控制下企业合并
财务报表附注第72页
利亚德光电股份有限公司
2016年度
财务报表附注
子公司名称
主要经
注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式营地
Planar SAS 法国 法国 视频播控 100.00 非同一控制下企业合并 Planar EMEA, SpA 意大利 意大利 视频播控 100.00 非同一控制下企业合并 Planar Ltd(UK) 英国 英国 视频播控 100.00 非同一控制下企业合并2、重要的非全资子公司
无。
3、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无。
4、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
主要经 注册
持股比例(%)
对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称 业务性质
营地 地
直接 间接
投资的会计处理方法上海有宁展览道具有限公司 上海 上海 设计 40.00 权益法
北京利亚德视频技术有限公司 北京 北京LED应用 30.00 权益法
仁怀国酒文化演艺有限公司 仁怀 仁怀 文化旅游 40.00 权益法
赤峰金开达照明技术有限公司 赤峰 赤峰 文化旅游 30.00 权益法
北京黑晶科技有限公司
北京 北京 虚拟现实 20.00 权益法
北京孚心科技有限公司
北京 北京 虚拟现实 22.40 权益法
北京德甲设备租赁有限公司
北京 北京 设备租赁 40.00 权益法
(四) 重要的共同经营
无。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
财务报表附注第73页
利亚德光电股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本公司的、金融工具主要包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司应付债券为一次还本付息固定利率债券。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司外币金融资产和外币金融负债较小，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
财务报表附注第74页
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财务报表附注
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
57,385,419.82 57,385,419.82益的金融资产
1.交易性金融资产 57,385,419.82 57,385,419.82（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 57,385,419.82 57,385,419.82（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
财务报表附注第75页
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2016年度
财务报表附注
期末公允价值
项目
第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 57,385,419.82 57,385,419.82（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
按照股票市场每日交易的收盘价确定。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司无持续和非持续第二层次公允价值计量的项目。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司无持续和非持续第三层次公允价值计量的项目。
(四) 本期内发生的估值技术变更及变更原因
公司本期内未发生估值技术变更。
(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
本公司实际控制人为李军，持有本公司256,118,300股。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第76页
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财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营企业和联营企业情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
杨亚妮 实际控制人李军直系亲属
沙丽 持有公司股份5%以下股东、高管
袁波 持有公司股份5%以下股东、高管
刘海一 持有公司股份5%以下股东、高管
谭连起 持有公司股份5%以下股东、高管
李楠楠 持有公司股份5%以下股东、高管
朱桑 高管
白建军 持有公司股份5%以下股东、高管
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
仁怀国酒文化演艺有限公司 销售商品 78,331,435.21
北京利亚德视频技术有限公司 销售商品 8,938,876.79
北京黑晶科技有限公司 提供劳务 51,132.08
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北京黑晶科技有限公司 办公场所 157,160.64
北京孚心科技有限公司 办公场所 21,100.01
北京利亚德视频技术有限公司 办公场所 227,314.31
4、关联担保情况
财务报表附注第77页
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财务报表附注
详见附注五、（二十一）。
5、关联方资金拆借
关联方名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 说明
拆入
李军 59,500,000.00 500,000,000.00 368,000,000.00 191,500,000.00
刘海一 43,000,000.00 43,000,000.00
袁波 40,000,000.00 40,000,000.00
拆出
仁怀国酒文化演
0.00 12,000,000.00 12,000,000.00
艺有限公司
(六) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应收账款
北京利亚德视频技术有限公司 14,918,068.34
仁怀国酒文化演艺有限公司 12,876,996.06
其他应收款
仁怀国酒文化演艺有限公司 12,000,000.00
袁波 40,000.00 40,000.00刘海一 40,000.00 40,000.00白建军 10,000.00
谭连起 40,000.00 689,360.00朱桑 40,000.00
李楠楠 40,000.00
其他应付款
李军 191,500,000.00 59,500,000.00(七) 关联方承诺
无。
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：0.00
公司本期行权的各项权益工具总额：6,060,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额：0.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：期权行权价格为
财务报表附注第78页
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财务报表附注
8.79元/股，公司股票期权激励计划期权行权有效期为2014年1月18日至2017年1月18日。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：公司在授权日采用Black-Scholes期权定价模型确定股票期权在授予日的公允价值。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：10,917,405.79元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：71,400.00元。
其他说明
1、2012年10月30日，公司召开的第一届第二十五次董事会审议通过了《关于〈利亚德光电股份有限公司股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈利亚德光电股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划有关事项的议案》。公司独立董事已对该议案发表了明确的同意意见。
同日，公司召开的第一届第十二次监事会审议通过了《关于〈利亚德光电股份有限公司股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》以及《关于〈利亚德光电股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》，并对本次激励计划激励对象名单进行了核查。
北京市大成律师事务所出具了《关于利亚德光电股份有限公司股票期权激励计划（草案）的法律意见书》。
2012年 11月 6日，公司将激励计划的有关申请材料上报中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）备案。
2、2012年12月5日，《股票期权激励计划》获证监会备案无异议。公司发布了《关于股票期权激励计划（草案）获得中国证券监督管理委员会备案无异议的公告》。
3、2012年12月21日，公司2012年第四次临时股东大会审议通过了《关于〈利亚德光电股份有限公司股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈利亚德光电股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划有关事项的议案》。
4、2013年1月18日，公司第一届董事会第二十六次会议审议通过了《关于利亚德
财务报表附注第79页
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财务报表附注
光电股份有限公司股票期权激励计划所涉股票期权首次授予事项的议案》，确定首次授权日为 2013年 1月 18日，行权价格为 13.34元。公司独立董事对公司股票期权激励计划所涉期权首次授予相关事项发表了明确的同意意见。
根据《企业会计准则第 11号—股份支付》和《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定，公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，则2013年-2016年期权成本摊销情况见下表（不含预留部分）：
经测算，预计激励计划实施（不含预留期权）对公司各期经营业绩的影响如下：
期权份额 期权成本 2013年 2014年 2015年 2016年
270（万份） 1049.22万元 577.63万元 324.05万元 141.13万元 6.41万元
该计划拟授予的股票期权数量为300万份股票期权（其中预留部分为30万份），约占本激励计划签署时公司股本总额10,000万股的3.00%。
受本次股票期权激励计划实际期权行权数量的变动，期权的实际成本可能会与此处的数据有所差异（由于激励对象存在业绩考核不达标或在股票期权的等待期内离职等情况，获授股票期权可能有部分最终不能行权，期权的实际总成本可能会小于本次估算的成本）。
同日，公司召开的第一届监事会第十二次会议审议通过了《关于利亚德光电股份有限公司股票期权激励计划所涉股票期权首次授予事项的议案》，确认本次股票期权激励对象与股东大会批准的股票期权激励计划中规定的激励对象相符。北京市大成律师事务所出具了《关于利亚德光电股份有限公司股票期权授予事项的法律意见书》。
5、公司于2013年8月13日召开第一届董事会第二十九次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计划>激励对象及涉及股票期权数量和行权价格进行调整的议案》。
经过本次调整后的《股票期权激励计划》所涉首次期权的激励对象为82人，股票期权总数调整为446.4万股（其中首次授予数量为401.4万股，预留数量为45万股），行权价格为8.79元。独立董事对公司股票期权激励计划激励对象及涉及股票期权数量和行权价格的调整发表了明确的同意意见。
2013年8月13日，第一届监事会第十五次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计划>激励对象及涉及股票期权数量和行权价格进行调整的议案》，对经公司调整的股票期权激励对象名单进行核查。北京大成律师事务所出具了《关于利亚德光电股份有限公司股票期权激励计划之股票期权激励对象、股票期权数量和行权价格调整的法律意见书》。
财务报表附注第80页
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财务报表附注
6、公司于2013年12月31日召开第二届董事会第四次会议审议通过了《关于股票期权激励计划所涉预留股票期权授予相关事项的议案》。确定授权日为 2013年 12月31日，行权价格为17.52元。公司独立董事对公司股票期权激励计划所涉预留股票期权授予相关事项发表了明确的同意意见。同日，公司召开的第二届监事会第三次会议审议通过了《关于股票期权激励计划所涉预留股票期权授予相关事项的议案》，对本次激励计划激励对象名单进行了核查。
经测算，预计激励计划实施（预留期权）对公司各期经营业绩的影响如下：
期权份额 期权成本 2014年 2015年 2016年
45（万份） 51.79万元 34.96万元 16.10万元 0.73万元
7、公司于2014年5月7日召开第二届董事会第七次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计划>激励对象及涉及股票期权数量和行权价格进行调整的议案》。经过本次调整后的《股票期权激励计划》所涉首次期权的激励对象为82人，股票期权数量为802.8万股，行权价格为4.32元；预留股票期权的激励对象为29人，股票期权数量为90万股，行权价格为8.685元，可行权的股票期权共267.60万份。
8、公司2015年4月19日召开的第二届董事会第十五次会议审议并通过了《关于首期股票期权激励计划首次授予期权第二个行权期可行权的议案》和《关于首期股票期权激励计划预留授予期权第一个行权期可行权的议案》，首次授予期权的激励对象在第二个行权期可行权数量为 261.6万份，预留授予期权的激励对象在第一个行权期可行权数量为45万份，行权价格为4.32元。截止2015年5月31日，上述306.6万份股票期权全部行权完毕。
9，公司2016年4月22日召开的第二届董事会第三十次会议审议并通过了《关于首期股票期权激励计划首次授予期权第三个行权期可行权的议案》和《关于首期股票期权激励计划预留授予期权第二个行权期可行权的议案》，公司首次授予期权的激励对象在第三个行权期可行权数量为5,184,000股，预留授予期权的激励对象在第二个行权期可行权数量为876,000股。截至2016年12月31日止，上述606.00万份股票期权全部行权完毕。
(三) 以现金结算的股份支付情况
无。
(四) 股份支付的修改、终止情况
无。
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十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
如附注五（十一）所述，本公司之子公司利亚德（香港）有限公司（以下简称：香港利亚德）同MIC ELECTRONICSLTD签署投资协议。根据该协议，香港利亚德以25卢比/股价格认购MIC ELECTRONICSLTD发行的3000万股认股权证，该投资款于初始交割日期支付认股权证价款总额的25%，剩余75%认股权证价款在初始交割日期起的18个月内，于认股权证转换为股票时支付。如到期时选择行权，利亚德（香港）有限公司将支付56,250.00万卢比（折人民币约5,715.00万元）的股权证价款。
(二) 或有事项
1、如附注五、十一所述，本公司尚未取得北京市东升乡大钟寺现代商城商品房的房屋产权证。如该房屋的出卖人因无法持续经营而破产清算，或因该房屋被强制执行导致本公司对该处房产的处置权受到限制，本公司与出卖人之间的债权债务因无担保，受偿顺序在有担保债权债务之后，可能出现无法全部受偿的情形，存在资产损失风险。
2、根据本公司同深圳市金达照明有限公司原股东之间签订的股权收购协议，如目标公司盈利承诺期实际实现的净利润总和高于承诺期承诺利润总和的，本公司将按照超出部分的50%作为奖励对价，在金达照明公司 2016年专项审核报告出具后的30个工作日之内，以自有资金一次性支付支付给对方。
3、根据本公司同北京金立翔艺彩科技有限公司原股东之间签订的股权收购协议，如目标公司盈利承诺期累计实现的扣非净利润总和大于盈利承诺期承诺扣非净利润总和的，本公司将按照超出部分的50%作为奖励对价，在金立翔公司 2018年专项审核报告出具后的30个工作日之内，由金立翔公司以现金一次性支付给对方。
4、根据本公司同广州励丰文化科技股份有限公司原股东之间签订的股权收购协议，如目标公司盈利承诺期累计实现的扣非净利润总和大于盈利承诺期承诺扣非净利润总和的，本公司将按照超出部分的60%作为奖励对价，在励丰文化公司 2017年专项审核报告出具后的30个工作日之内，以现金一次性支付给对方。
5、根据本公司、实际控制人李军同上海中天照明成套有限公司原股东上海晶禹商务咨询事务所（有限合伙）、上海润影商务咨询事务所（有限合伙）及其实际控制人徐进、周赟签订的股权收购协议，如目标公司盈利承诺期累计实现的扣非净利润总和大于盈利承诺期承诺扣非净利润总和且盈利承诺期内目标公司累计实现扣非净利润≥13,000万元，本公司将按照盈利承诺期累计实现扣非净利润总和减去盈利承诺期累计承诺扣非净利润总和的50%调整本次交易对价，该对价在目标公司 2018年
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财务报表附注
审计报告出具后的30个工作日之内，由本公司以现金一次性支付给对方。
6、根据本公司、本公司股东刘海一、袁波同上海蓝硕数码科技有限公司原股东上海存硕企业管理中心有限合伙）、上海芮硕企业管理中心（有限合伙）及其实际控制人陈剑、吴晶晶签订的股权收购协议，如目标公司盈利承诺期累计实现的扣非净利润总和大于盈利承诺期承诺扣非净利润总和且盈利承诺期内目标公司累计实现扣非净利润≥5,985万元，本公司将按照盈利承诺期累计实现扣非净利润总和减去盈利承诺期累计承诺扣非净利润总和的50%调整本次交易对价，该对价在目标公司 2018年审计报告出具后的30个工作日之内，由本公司以现金一次性支付给对方。
7、根据本公司、实际控制人李军同西安万科时代系统集成工程有限公司原股东刘剑宏、申文红、赵琪、幺世玲、姚春燕签订的股权收购协议，如目标公司盈利承诺期累计实现的扣非净利润总和大于盈利承诺期承诺扣非净利润总和且盈利承诺期内目标公司累计实现扣非净利润≥6,862.50万元，本公司将按照盈利承诺期累计实现扣非净利润总和减去盈利承诺期累计承诺扣非净利润总和的50%调整本次交易对价，该对价在目标公司 2018年审计报告出具后的 30个工作日之内，由本公司以现金一次性支付给对方。
8、根据本公司、实际控制人李军同四川普瑞照明工程有限公司原股东王梓硕、陈余、王爱琼、王智铎、王学雨、钟永科、杨勇、余琴签订的股权收购协议，如目标公司盈利承诺期累计实现的扣非净利润总和大于盈利承诺期承诺扣非净利润总和且盈利承诺期内目标公司累计实现扣非净利润≥4,575万元，本公司将按照盈利承诺期累计实现扣非净利润总和减去盈利承诺期累计承诺扣非净利润总和的50%调整本次交易对价，该对价在目标公司 2018年审计报告出具后的 30个工作日之内，由本公司以现金一次性支付给对方。
9、因四川科志建设有限公司（以下简称：四川科志）同本公司之间存在施工合同纠纷，四川科志向法院提出财产保全申请。2016年10月15日成都市双流区人民法院出具（2015）双流民初字第5231号《民事裁定书》，对本公司银行存款5,508,301.00元予以冻结。
10、因四川蓝电电力系统工程有限公司（以下简称：四川蓝电）同本公司、四川省外宣传媒有限公司（以下简称：外宣传媒）之间存在施工合同纠纷，四川蓝电向法院提出财产保全申请。2016年7月19日成都市双流区人民法院出具（2016）川0116民初4634号之一《民事裁定书》，对本公司银行存款870,000.00元予以冻结。
11、本公司之子公司奕硕多媒体移动科技（上海）有限公司因与上海美映广告有限公司（以下简称“美映广告”）合同纠纷向上海市嘉定区人民法院提起民事诉讼， 2016年 7月 6日奕硕多媒体取得上海市第二中级人民法院终审判决书，判决美映广告应
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于判决生效之日起 10内支付转让款 155万元，第二期已付款 5万元的逾期违约金 4,980.00元，按照每日万分之六支付违约金。截至本审计报告截止日，奕硕多媒体已向上海市嘉定区人民法院提出强制执行申请，查封美映广告中国银行上海市飞虹路支行（账号：0000441664837328）上的现金财产及其他现金财产。公司管理层认为美映广告具有合同履约能力，不存在无法收回款项的风险。
十三、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2016年 12月 15日，本公司发布《关于 2016年度利润分配预案的预披露公告》，以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金股利 1.3元人民币（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股。截至本报告截止日，本次利润分配预案尚未经公司董事会和股东大会审议批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、2017年 1月 15日，本公司 2017年第一次临时股东大会审议通过《关于本次非公开发行股票方案的议案》，根据该议案，本公司拟通过非公开方式发行4300万股股票、募集资金总额不超过 122,000万元，扣除发行费用后的募集资金净额全部用于收购NaturalPoint,Inc.100%股权并购买NaturalPoint,Inc.经营相关不动产项目以及补充流动资产。截至本报告截止日，本公司本次非公开发行股票尚未取得证监会批复。
收购NaturalPoint,Inc.100%股权并购买NaturalPoint,Inc.经营相关不动产项目投资总额为本次收购NP公司预计的交易基础对价125,000,000美元+购买NP公司经营相关不动产的交易对价3,000,000美元，公司已通过自有资金、银行贷款或其他方式自筹资金先行支付NP公司收购对价及NP公司经营相关不动产购买价款。2017年 1月 28日（美国时间 2017年 1月 27日），上述公司合并交易已完成交割，并在俄勒冈州务卿处进行了备案，公司合并已于当日生效，NP公司作为存续公司已于当日成为公司下属子公司平达公司的全资子公司。
2、2016年11月3日，本公司下属子公司PLANARSYSTEMS,INC.、NEW PANTHER ACQUISITIONCORP.同NATURALPOINT,INC.及JamesRichardson共同签署《合并协议》，以现金方式收购NATURALPOINT,INC.100%股权。2017年1月28日，该合并交易已完成交割，NATURALPOINT,INC.成为本公司全资子公司。
3、2017年 3月 2日，本公司同新余高新区君辰投资管理合伙企业（有限合伙）、新余高新区君玲投资管理中心（有限合伙）及肖成军、周玲签订《股权收购协议》，
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以现金 24,800万元收购湖南君泽照明设计工程有限公司100%股权。截至本报告截止日，标的公司已完成股权交割，湖南君泽照明设计工程有限公司成为本公司全资子公司。
十四、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：显示板块、照明板块、文化板块、境外板块、境外板块。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告
分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、报告分部的财务信息
项目 显示板块 照明板块 文化板块 境外板块 分部间抵销 合计主营业务收入 2,722,627,723.25 879,453,520.99 490,449,020.65 1,889,789,675.34 -1,604,384,696.95 4,377,935,243.28主营业务成本 1,981,047,499.60 515,834,347.54 318,417,863.24 1,401,216,125.84 -1,520,915,161.77 2,695,600,674.45利润总额 431,005,157.10 280,765,691.22 93,665,705.54 54,956,981.21 -100,573,312.47 759,820,222.60净利润 399,895,917.28 237,584,891.81 79,447,369.70 44,689,853.91 -95,349,527.54 666,268,505.16资产总额 7,647,367,308.94 1,059,223,833.42 900,749,267.98 3,949,067,606.46 -5,340,599,375.37 8,215,808,641.43负债总额 3,212,832,565.75 437,827,512.56 399,718,949.94 1,490,335,799.92 -1,793,727,964.38 3,746,986,863.79(三) 其他
公司无需要披露的其他重要事项。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1 736,282,950.16 100.00 71,349,834.19 9.69 664,933,115.97组合2
组合小计 736,282,950.16 100.00 71,349,834.19 9.69 664,933,115.97单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 736,282,950.16 100.00 71,349,834.19 9.69 664,933,115.97（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1 548,203,110.17 100.00 59,722,904.09 10.89 488,480,206.08组合2
组合小计 548,203,110.17 100.00 59,722,904.09 10.89 488,480,206.08单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 548,203,110.17 100.00 59,722,904.09 10.89 488,480,206.08期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
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1年以内 558,723,750.59 16,761,712.52 3.001至2年 45,846,760.67 4,584,676.07 10.002至3年 59,225,605.87 11,845,121.17 20.003至4年 34,629,672.05 10,388,901.62 30.004至5年 20,175,476.34 10,087,738.17 50.005年以上 17,681,684.64 17,681,684.64 100.00合计 736,282,950.16 71,349,834.19 9.692、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额11,626,930.10元；本期无收回或转回的应收账款坏账
准备。
3、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备
例(%)
第一名 43,260,000.00 5.88 1,297,800.00第二名 27,209,672.05 3.70 816,290.16第三名 18,399,571.77 2.50 551,987.15第四名 12,624,479.20 1.71 378,734.38第五名 12,356,000.00 1.68 370,680.00合计 113,849,723.02 15.46 3,415,491.695、其他说明：
本报告期应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
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单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1 20,171,563.21 25.44 3,773,167.10 18.71 16,398,396.11组合2 59,112,402.67 74.56 59,112,402.67组合小计 79,283,965.88 100.00 3,773,167.10 4.76 75,510,798.78单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 79,283,965.88 100.00 3,773,167.10 4.76 75,510,798.78（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1 20,157,044.52 48.35 3,290,584.39 16.32 16,866,460.13组合2 21,432,300.52 51.41 21,432,300.52组合小计 41,589,345.04 99.76 3,290,584.39 7.91 38,298,760.65单项金额不重大但单独计
100,000.00 0.24 100,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 41,689,345.04 100.00 3,390,584.39 8.13 38,298,760.65期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 9,910,146.62 297,304.40 3.001至2年 724,582.23 72,458.22 10.002至3年 2,309,559.68 461,911.94 20.003至4年 5,673,223.98 1,701,967.19 30.004至5年 629,050.70 314,525.35 50.005年以上 925,000.00 925,000.00 100.00合计 20,171,563.21 3,773,167.10 18.71
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2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额382,582.71元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
投标保证金、履约保证金 11,296,126.18 14,137,969.97单位往来款 59,651,655.74 22,933,140.72备用金及其他 8,336,183.96 4,618,234.35合计 79,283,965.88 41,689,345.045、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
第一名 往来款 20,957,226.721至2年 26.27
第二名 往来款 12,000,000.001年以内 15.04
第三名 往来款 10,000,000.001年以内 12.53
第四名 往来款 5,000,000.001年以内 6.27
第五名 履约保证金 4,160,014.803至4年 5.21 1,248,004.44合计 52,117,241.52 65.32 1,248,004.44(三) 长期股权投资
被投资单位 核算方 初始投资成本 期初余额 本期增减额 期末余额深圳利亚德光电有限公司
成法本
法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00北京利亚德视频技术有限公司 权益法 17,058,733.01 43,073,147.03 -26,014,414.02 17,058,733.01利亚德电视技术有限公司 成本法 200,000,000.00 157,000,000.00 43,000,000.00 200,000,000.00利亚德（香港）有限公司 成本法 692,778,104.73 59,778,104.73 633,000,000.00 692,778,104.73深圳市金达照明股份有限公司 成本法 224,689,771.60 224,689,771.60 224,689,771.60北京利亚德投资有限公司 成本法 125,850,000.00 60,000,000.00 65,850,000.00 125,850,000.00广州励丰文化科技有限公司 成本法 680,150,000.00 680,150,000.00 680,150,000.00北京金立翔艺彩科技有限公司 成本法 253,644,450.00 253,644,450.00 253,644,450.00上海中天照明成套有限公司 成本法 350,000,000.00 350,000,000.00 350,000,000.00四川普瑞照明工程有限公司 成本法 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00
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西安万科时代系统集成工程有 成本法 200,600,000.00 200,600,000.00 200,600,000.00限公司
上海蓝硕数码科技有限公司 成本法 129,063,600.00 129,063,600.00 129,063,600.00合计 3,093,834,659.34 1,578,335,473.3 1,515,499,185.9 3,093,834,659.34 6 8
（续）
被投资单位 持股比例%表决权比例%本期计提减值准备金额减值准备期末余额深圳利亚德光电有限公司 100.00 100.00
北京利亚德视频技术有限公司 30.00 30.00
利亚德电视技术有限公司 100.00 100.00
利亚德（香港）有限公司 100.00 100.00
深圳市金达照明股份有限公司 99.00 99.00
北京利亚德投资有限公司 100.00 100.00
广州励丰文化科技有限公司 99.00 99.00
北京金立翔艺彩科技有限公司 99.00 99.00
上海中天照明成套有限公司 100.00 100.00
四川普瑞照明工程有限公司 100.00 100.00
西安万科时代系统集成工程有限公司 100.00 100.00
上海蓝硕数码科技有限公司 100.00 100.00
合计
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 912,377,252.41 649,710,004.84 726,246,270.77 556,220,776.34其他业务 2,119,947.00 719,085.95 2,002,120.00 517,608.00合计 914,497,199.41 650,429,090.79 728,248,390.77 556,738,384.34十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,976,940.92
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
47,525,454.21
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
财务报表附注第90页
利亚德光电股份有限公司
2016年度
财务报表附注
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 610,152.30
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 53,864,481.46
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,106,886.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -11,569,732.32
少数股东权益影响额
合计 89,560,300.87
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资
每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%）
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 22.06 0.87 0.87扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19.10 0.75 0.75利亚德光电股份有限公司二〇一七年三月二十七日
财务报表附注第91页