上海市北高新股份有限公司
审计报告及财务报表
上海市北高新股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012年1月1日至2014年9月30日止）
目 录 页码
一、审计报告 1-2
二、上海市北高新股份有限公司财务报表及附注
1、合并及公司资产负债表 1-4
2、合并及公司利润表 5-6
3、合并及公司现金流量表 7-8
4、合并及公司所有者权益变动表 9-12
审计报告
信会师报字[2014]第114574号上海市北高新股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海市北高新股份有限公司（以下简称“市北高新”）的财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日、2014年9月30日的合并及公司资产负债表，2012年度、2013年度、2014年1至9月的合并及公司利润表、现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是市北高新管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，市北高新财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了市北高新 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 9月 30日合并及公司财务状况以及 2012年度、2013年度、2014年 1至 9月合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一四年十一月二十七日
审计报告第2页
上海市北高新股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注六|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|280,261,322.17|100,914,038.86|344,276,553.98|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|（二）|11,461,212.07|131,447,702.62|104,708,732.81|
|预付款项|（三）|342,730.89||54,000,000.00|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（四）|7,294,193.55|26,075,564.24|58,387,738.13|
|存货|（五）|1,124,910,072.06|898,330,939.21|353,140,531.35|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||1,424,269,530.74|1,156,768,244.93|914,513,556.27|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|（六）|110,557,824.03|54,462,600.00|2,072,600.00|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（七）|689,099,307.89|508,728,526.42|366,629,651.37|
|投资性房地产|（八）|472,924,156.16|394,029,495.83|275,286,550.78|
|固定资产|（九）|44,099,343.97|47,710,743.54|17,148,543.05|
|在建工程|（十）|6,838,349.87|746,509.38||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（十一）|138,914.15|||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|（十二）|2,058,144.62|1,073,524.26|146,648.14|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||1,325,716,040.69|1,006,751,399.43|661,283,993.34|
|资产总计||2,749,985,571.43|2,163,519,644.36|1,575,797,549.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海市北高新股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注六|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十四）|340,000,000.00|100,000,000.00||
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|（十五）|91,414,613.93|101,422,969.23|23,952,063.60|
|预收款项|（十六）|2,417,935.89|35,359,694.83|1,985,957.57|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（十七）||2,650,432.93|498,288.00|
|应交税费|（十八）|1,060,759.05|62,315,671.31|87,223,447.02|
|应付利息|（十九）|1,699,738.14|765,805.48|362,919.79|
|应付股利|||||
|其他应付款|（二十）|332,786,420.42|255,366,218.24|119,349,689.79|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|一年内到期的非流动负债|（二十一）|7,500,000.00|5,500,000.00|80,000,000.00|
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||776,879,467.43|563,380,792.02|313,372,365.77|
|非流动负债：|||||
|长期借款|（二十二）|638,622,921.20|285,602,296.67|105,000,000.00|
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|（二十三）|11,625,575.97|12,638,075.94|13,500,000.00|
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||650,248,497.17|298,240,372.61|118,500,000.00|
|负债合计||1,427,127,964.60|861,621,164.63|431,872,365.77|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）|（二十四）|566,449,190.00|566,449,190.00|566,449,190.00|
|资本公积|（二十五）|272,798,177.10|272,798,177.10|272,798,177.10|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|（二十六）|23,140,408.10|23,140,408.10|22,219,401.31|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（二十七）|419,730,563.15|428,553,235.29|273,510,324.25|
|归属于母公司所有者权益合计||1,282,118,338.35|1,290,941,010.49|1,134,977,092.66|
|少数股东权益||40,739,268.48|10,957,469.24|8,948,091.18|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,322,857,606.83|1,301,898,479.73|1,143,925,183.84|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,749,985,571.43|2,163,519,644.36|1,575,797,549.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海市北高新股份有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十二|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金||4,755,202.19|7,345,310.79|59,603,335.77|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|（一）|78,672.59|3,324,327.83||
|预付款项||40,000.00|||
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（二）|87,347,021.59||56,304,000.00|
|买入返售金融资产|||||
|存货|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||92,220,896.37|10,669,638.62|115,907,335.77|
|非流动资产：|||||
|发放委托贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产||105,497,824.03|49,402,600.00|2,072,600.00|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（三）|1,185,369,218.55|1,021,306,726.30|812,857,698.06|
|投资性房地产||898,056.90|1,015,303.59|1,171,632.51|
|固定资产||106,475.56|87,484.58|47,860.38|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||83,740.00|||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产||312,100.00|915,881.21||
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||1,292,267,415.04|1,072,727,995.68|816,149,790.95|
|资产总计||1,384,488,311.41|1,083,397,634.30|932,057,126.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
上海市北高新股份有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十二|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|||||
|预收款项||502,535.87|34,917,600.27||
|应付职工薪酬|||2,415,124.84|498,288.00|
|应交税费||-2,748,090.17|-10,492,621.93|-1,259,194.86|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款||478,412,849.70|132,333,429.87|1,943,422.93|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||476,167,295.40|159,173,533.05|1,182,516.07|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||476,167,295.40|159,173,533.05|1,182,516.07|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）||566,449,190.00|566,449,190.00|566,449,190.00|
|资本公积||238,372,548.62|238,372,548.62|238,372,548.62|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||16,729,203.95|16,729,203.95|15,808,197.16|
|一般风险准备|||||
|未分配利润||86,770,073.44|102,673,158.68|110,244,674.87|
|所有者权益（或股东权益）合计||908,321,016.01|924,224,101.25|930,874,610.65|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,384,488,311.41|1,083,397,634.30|932,057,126.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海市北高新股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注六|2014年1至9月|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||86,727,099.51|426,218,178.74|306,194,851.13|
|其中：营业收入|（二十八）|86,727,099.51|426,218,178.74|306,194,851.13|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||90,565,745.42|260,571,094.63|213,557,300.89|
|其中：营业成本|（二十八）|42,173,416.56|180,505,229.98|127,219,146.94|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|（二十九）|10,524,764.93|37,489,461.78|40,615,701.07|
|销售费用|（三十）|376,369.00|207,749.25|359,049.00|
|管理费用|（三十一）|23,777,672.53|34,129,311.07|26,048,071.53|
|财务费用|（三十二）|13,661,861.99|8,528,073.70|18,773,568.21|
|资产减值损失|（三十三）|51,660.41|-288,731.15|541,764.14|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十四）|10,975,680.40|59,815,065.67|78,930,288.50|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||9,785,680.40|59,795,370.27|78,845,713.16|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||7,137,034.49|225,462,149.78|171,567,838.74|
|加：营业外收入|（三十五）|1,111,910.47|1,316,350.68|500,840.96|
|其中：非流动资产处置利得||39,410.50|||
|减：营业外支出|（三十六）|710.17|84.00|10,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||81.02|84.00||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||8,248,234.79|226,778,416.46|172,058,679.70|
|减：所得税费用|（三十七）|1,157,782.80|55,444,543.25|23,380,205.92|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||7,090,451.99|171,333,873.21|148,678,473.78|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||8,737,252.75|171,824,495.15|146,573,527.40|
|少数股东损益||-1,646,800.76|-490,621.94|2,104,946.38|
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分|||||
|5. 外币财务报表折算差额|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|（三十八）|0.02|0.30|0.26|
|（二）稀释每股收益|（三十八）|0.02|0.30|0.26|
|八、综合收益总额||7,090,451.99|171,333,873.21|148,678,473.78|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||8,737,252.75|171,824,495.15|146,573,527.40|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,646,800.76|-490,621.94|2,104,946.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
上海市北高新股份有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十二|2014年1至9月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|（四）|20,510,357.74|56,333,205.91|304,275,744.16|
|减：营业成本|（四）|2,746,635.48|3,380,234.07|304,660,535.47|
|营业税金及附加||1268,178.29|3,392,607.75|184,117.82|
|销售费用||||4,400,722.87|
|管理费用||12,355,440.27|19,764,848.71|28,103,852.96|
|财务费用||-20,145.24|-475,874.32|-3,425,674.16|
|资产减值损失|||30,000.00|8,859,301.35|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|-631,907.75|-131,276.36|13,643,668.77|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,651,907.75|-150,971.76||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||3,528,341.19|30,110,113.34|-24,863,443.38|
|加：营业外收入|||2,045.64|667,843,782.60|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出||||33,164.00|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||3,528,341.19|30,112,158.98|642,947,175.22|
|减：所得税费用||1,871,501.54|20,902,091.06|19,733,305.87|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||1,656,839.65|9,210,067.92|623,213,869.35|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分|||||
|5. 外币财务报表折算差额|||||
|六、综合收益总额||1,656,839.65|9,210,067.92|623,213,869.35|
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海市北高新股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注六|2014年1至9月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||200,380,777.35|432,978,523.92|191,068,946.69|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置交易性金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还||8,746,812.32|||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十七）|103,592,127.59|630,198,069.06|237,324,885.95|
|经营活动现金流入小计||312,719,717.26|1,063,176,592.98|428,393,832.64|
|购买商品、接受劳务支付的现金||295,494,564.95|654,743,389.96|76,098,130.36|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||16,936,501.67|19,266,673.92|15,661,256.85|
|支付的各项税费||94,008,455.08|124,090,241.50|102,096,914.03|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十七）|43,150,663.90|533,519,959.54|228,146,111.71|
|经营活动现金流出小计||449,590,185.60|1,331,620,264.92|422,002,412.95|
|经营活动产生的现金流量净额|（三十八）|-136,870,468.34|-268,443,671.94|6,391,419.69|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益所收到的现金||1,190,000.00|80,019,695.40|84,575.34|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||50,600.00|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||1,240,600.00|80,019,695.40|84,575.34|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||32,212,670.47|30,618,643.13|2,264,701.44|
|投资支付的现金||233,179,224.03|203,936,000.00||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||265,391,894.50|234,554,643.13|2,264,701.44|
|投资活动产生的现金流量净额||-264,151,294.50|-154,534,947.73|-2,180,126.10|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||31,428,600.00|2,500,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||31,428,600.00|2,500,000.00||
|取得借款收到的现金||602,354,459.75|358,998,624.56||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||633,783,059.75|361,498,624.56||
|偿还债务支付的现金||5,500,000.00|147,000,000.00|424,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||47,884,044.90|28,933,192.39|23,046,035.04|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||6,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计||53,384,044.90|181,933,192.39|447,046,035.04|
|筹资活动产生的现金流量净额||580,399,014.85|179,565,432.17|-447,046,035.04|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-29,968.70|50,672.38||
|五、现金及现金等价物净增加额|（三十八）|179,347,283.31|-243,362,515.12|-442,834,741.45|
|加：期初现金及现金等价物余额|（三十八）|100,914,038.86|344,276,553.98|787,111,295.43|
|六、期末现金及现金等价物余额|（三十八）|280,261,322.17|100,914,038.86|344,276,553.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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上海市北高新股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注十二|2014年1至9月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||14,234,297.57|87,926,478.35|74,396,863.82|
|收到的税费返还||8,746,812.32|||
|收到其他与经营活动有关的现金||359,353,776.44|692,312,453.72|138,125,834.01|
|经营活动现金流入小计||382,334,886.33|780,238,932.07|212,522,697.83|
|购买商品、接受劳务支付的现金||||151,571,423.53|
|支付给职工以及为职工支付的现金||13,153,671.96|13,607,799.29|34,938,531.42|
|支付的各项税费||3,241,696.08|35,086,200.34|28,755,895.11|
|支付其他与经营活动有关的现金||123,960,015.57|518,351,595.58|141,634,850.44|
|经营活动现金流出小计||140,355,383.61|567,045,595.21|356,900,700.50|
|经营活动产生的现金流量净额|（六）|241,979,502.72|213,193,336.86|-144,378,002.67|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益所收到的现金||1,020,000.00|19,695.40|17,732,069.28|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||553,094,291.04|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||-|
|收到其他与投资活动有关的现金||||74,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||1,020,000.00|19,695.40|644,826,360.32|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||118,093.70|47,658.00|2,851,433.28|
|投资支付的现金||227,881,624.03|249,888,000.00|200,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||460,393,552.11|
|支付其他与投资活动有关的现金||||5,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||227,999,717.73|249,935,658.00|668,244,985.39|
|投资活动产生的现金流量净额||-226,979,717.73|-249,915,962.60|-23,418,625.07|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|||||
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||17,559,924.89|15,586,071.62||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||17,559,924.89|15,586,071.62||
|筹资活动产生的现金流量净额||-17,559,924.89|-15,586,071.62||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-29,968.70|50,672.38||
|五、现金及现金等价物净增加额||-2,590,108.60|-52,258,024.98|-167,796,627.74|
|加：期初现金及现金等价物余额||7,345,310.79|59,603,335.77|227,399,963.51|
|六、期末现金及现金等价物余额||4,755,202.19|7,345,310.79|59,603,335.77|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年1至9月|||||||||||
|项目|归属于母公司所有者权益|||||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
|一、上年期末余额|566,449,190.00|272,798,177.10|||23,140,408.10||428,553,235.29|||10,957,469.24|1,301,898,479.73|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|566,449,190.00|272,798,177.10|||23,140,408.10||428,553,235.29|||10,957,469.24|1,301,898,479.73|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号||||||||||||
||||||||-8,822,672.14|||29,781,799.24|20,959,127.10|
|填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||8,737,252.75|||-1,646,800.76|7,090,451.99|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||31,428,600.00|31,428,600.00|
|1．所有者投入资本||||||||||31,428,600.00|31,428,600.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||-17,559,924.89||||-17,559,924.89|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-17,559,924.89||||-17,559,924.89|
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|566,449,190.00|272,798,177.10|||23,140,408.10||419,730,563.15|||40,739,268.48|1,322,857,606.83|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
上海市北高新股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年度|||||||||||
|项目|归属于母公司所有者权益|||||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
|一、上年期末余额|566,449,190.00|272,798,177.10|||22,219,401.31||273,510,324.25|||8,948,091.18|1,143,925,183.84|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|566,449,190.00|272,798,177.10|||22,219,401.31||273,510,324.25|||8,948,091.18|1,143,925,183.84|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号||||||||||||
||||||921,006.79||155,042,911.04|||2,009,378.06|157,973,295.89|
|填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||171,824,495.15|||-490,621.94|171,333,873.21|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||2,500,000.00|2,500,000.00|
|1．所有者投入资本||||||||||2,500,000.00|2,500,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||921,006.79||-16,781,584.11||||-15,860,577.32|
|1．提取盈余公积|||||921,006.79||-921,006.79|||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-15,860,577.32||||-15,860,577.32|
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|566,449,190.00|272,798,177.10|||23,140,408.10||428,553,235.29|||10,957,469.24|1,301,898,479.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
上海市北高新股份有限公司
合并所有者权益变动表（续2）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年度|||||||||||
|项目|归属于母公司所有者权益|||||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
|一、上年期末余额|566,449,190.00|272,798,177.10|||22,219,401.31||126,936,796.85|||6,843,144.80|995,246,710.06|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|566,449,190.00|272,798,177.10|||22,219,401.31||126,936,796.85|||6,843,144.80|995,246,710.06|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号||||||||||||
||||||||146,573,527.40|||2,104,946.38|148,678,473.78|
|填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||146,573,527.40|||2,104,946.38|148,678,473.78|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|566,449,190.00|272,798,177.10|||22,219,401.31||273,510,324.25|||8,948,091.18|1,143,925,183.84|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
上海市北高新股份有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年1至9月|||||||||
|项目||||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年期末余额|566,449,190.00|238,372,548.62|||16,729,203.95||102,673,158.68||924,224,101.25|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年期初余额|566,449,190.00|238,372,548.62|||16,729,203.95||102,673,158.68||924,224,101.25|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-15,903,085.24||-15,903,085.24|
|（一）综合收益总额|||||||1,656,839.65||1,656,839.65|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||||-17,559,924.89||-17,559,924.89|
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-17,559,924.89||-17,559,924.89|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|566,449,190.00|238,372,548.62|||16,729,203.95||86,770,073.44||908,321,016.01|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
上海市北高新股份有限公司
所有者权益变动表（续1）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年度|||||||||
|项目||||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年期末余额|566,449,190.00|238,372,548.62|||15,808,197.16||110,244,674.87||930,874,610.65|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年期初余额|566,449,190.00|238,372,548.62|||15,808,197.16||110,244,674.87||930,874,610.65|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||921,006.79||-7,571,516.19||-6,650,509.40|
|（一）综合收益总额|||||||9,210,067.92||9,210,067.92|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||921,006.79||-16,781,584.11||-15,860,577.32|
|1．提取盈余公积|||||921,006.79||-921,006.79|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-15,860,577.32||-15,860,577.32|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|566,449,190.00|238,372,548.62|||16,729,203.95||102,673,158.68||924,224,101.25|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第13页
上海市北高新股份有限公司
所有者权益变动表（续2）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2012年度|||||||||
|项目||||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年期末余额|566,449,190.00|99,629,025.56|||3,558,788.84||-500,719,786.16||168,917,218.24|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年期初余额|566,449,190.00|99,629,025.56|||3,558,788.84||-500,719,786.16||168,917,218.24|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||138,743,523.06|||12,249,408.32||610,964,461.03||761,957,392.41|
|（一）综合收益总额|||||||623,213,869.35||623,213,869.35|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||12,249,408.32||-12,249,408.32|||
|1．提取盈余公积|||||12,249,408.32||-12,249,408.32|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||146,148,513.44|||||||146,148,513.44|
|四、本期期末余额|566,449,190.00|238,372,548.62|||15,808,197.16||110,244,674.87||930,874,610.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第14页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
上海市北高新股份有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
上海市北高新股份有限公司（以下简称：“市北高新”、“公司”或“本公司”）前身系上海二纺机股份有限公司，于1991年12月10日经上海市人民政府办公厅以沪府办[1991]155号文批准设立的股份有限公司。1992年 2月，经中国人民银行上海市分行以（92）沪人金股字第5号文批准，向社会公众公开发行境内上市内资股（A股）股票并上市交易；1992年 5月，经中国人民银行上海市分行以（92）沪人金 B股字第 1号文批准，向社会公众公开发行境内上市外资股（B股）股票并上市交易。1995年10月4日由国家工商行政管理局换发《企业法人营业执照》，注册号为 310000400065302号，公司注册资本为人民币566,449,190.00元，业经大华会计师事务所验证并出具华业字（97）第1047号验资报告。
2009年 9月 1日，公司召开第六届第二十六次董事会会议审议通过了《上海二纺机股份有限公司重大资产置换暨关联交易预案》。本次交易由股份无偿划转、资产置换两部分组成。
2009年9月1日，公司原控股股东太平洋机电(集团)有限公司与上海市北高新(集团)有限公司签署有关股权划转协议，太平洋机电(集团)有限公司拟将其持有的公司 237,428,652股国有股(占公司已发行股本总额的41.92%)无偿划转给市北集团。同日，公司与上海市北高新（集团）有限公司签署《资产置换协议》，于2010年1月18日双方签订《资产置换协议补充协议》(以下合称“《资产置换协议》”),约定公司拟以其除人民币 2亿元货币资金外的全部资产及负债与上海市北高新（集团）有限公司合法拥有的上海开创企业发展有限公司100%股权进行资产置换(如有资产或负债无法转移则以现金方式调剂)，差额部分以现金方式予以补足。
2012年4月10日，公司收到了中国证券监督管理委员会《关于核准上海二纺机股份有限公司重大资产重组方案的批复》（证监许可[2012]438号），核准本次的重大资产出售及重大资产置换方案。
2012年 8月 22日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《过户登记确认书》，原控股股东太平洋机电集团已将持有的本公司237,428,652股A股股份（占公司总股本41.92%）无偿划转至上海市北高新（集团）有限公司。
2012年 8月 23日，公司依据《资产置换协议》，公司将除人民币 2亿元货币资金外的全部资产及负债与上海市北高新（集团）有限公司合法拥有的上海开创企业发展有限公司100%股权进行资产置换，并向上海市北高新（集团）有限公司支付差价人民币1,857,003.79元。双方于2012年8月31日签订《资产置换交割确认书》确认完成本次资产置换。
2012年 9月 13日，公司领取了新的《企业法人营业执照》。经上海市工商行政管理局核准，公司名称变更为：上海市北高新股份有限公司。公司注册资本为566,449,190.00元。
财务报表附注第1页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
公司法定代表人：丁明年。
公司注册地址：上海市共和新路3088弄2号1008室。
公司经营范围：企业管理咨询，投资管理咨询，商务信息咨询，会展服务（主办、承办除外），建筑规划方案咨询；物业管理；建筑装饰材料的批发、佣金代理（拍卖除外）。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请；涉及行政许可的凭许可证经营）。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
财政部于2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则，本公司已于2014年7月1日起执行下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）
《企业会计准则第39号——公允价值计量》
《企业会计准则第40号——合营安排》
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期自2013年1月1日至2014年9月30日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第2页
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财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
财务报表附注第3页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司少数股东应占的所有者权益和、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、和合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注第4页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起在以前期间一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的通过多次交易分步实现同一控制下企业合并时，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之间之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
财务报表附注第5页
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财务报表附注
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注第6页
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财务报表附注
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；
持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
财务报表附注第7页
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财务报表附注
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法与摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第8页
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财务报表附注
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产（不含应收款项）减值准备
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 公允价值计量
本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：
（1）市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；
（2）出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
（3）采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第9页
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财务报表附注
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：
房产销售业务：应收款项单项金额1,000万元以上，或各应收款项科目余额前10名且金额超过 100万元，或超过各应收款项账目余额10%以上的款项且金额超过 100万元。
租赁销售业务：应收款项单项金额200万元以上，或各应收款项账目余额前10名且金额超过100万元，或超过各应收款项账目余额10%以上的款项且金额超过100万元。
非房产、租赁销售业务：应收款项单项金额500万元以上，或各应收款项账目余额前 10名且金额超过 100万元，或超过各应收款项账目余额10%以上的款项且金额超过100万元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以与债务人是否为关联关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
公司对期末关联方应收账款单独进行减值测试，除非有证据表明存在无法关联方组合
收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备。
除已单项计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
（1）房产销售、租赁销售业务组合
账 龄 计提比例（%）
合同约定收款期内 0.00超过合同约定收款期3个月以内 10.00
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（2）非房产、租赁销售业务组合
账 龄 计提比例（%）
半年以内 0.00半年至一年 10.00一至二年 30.00二至三年 80.00三年以上 100.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
坏账准备的计提方法：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(十一)存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：开发成本、开发产品、低值易耗品等。
2、房地产开发的核算方法
（1）开发用土地的核算方法：
房产开发过程中的土地出让金、契税和拆迁补偿费，根据成本核算对象，按照实际成本记入“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”项目，待开发房产竣工后，按实际可售建筑面积，分摊记入“开发产品”。
（2）公共配套设施费用的核算方法：
不能有偿转让的公共配套设施：按面积分配记入可供出售的开发产品成本。
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集开发成本。
（3）开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格，但尚未决算的，按预计成本记入开发产品，并在决算后按实际发生数与预计成本的差额调整开发产品。
（4）开发产品按实际成本入账，发出开发产品成本按实际销售面积占可销售面积比例结转相应的开发产品成本。
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3、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注二（五）、（六）中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等或其他原因丧失了对被投资单位原有子公司控制权的，在编制个别财务报表时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对被投资单位原有子公司实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。
对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
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(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
房屋建筑物、专用设备、运输设备、办公电子设备等。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 20－40 5 2.38-4.75
专用设备 10 5 9.5
运输设备 5 5 19
办公电子设备 5 5 19
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量：
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
无形资产类别 预计使用寿命
软件 5年
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至本年末，公司无使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(十八)商誉
是指在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十)除存货、金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
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其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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3、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认原则
与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
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有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
其中房地产销售当同时满足下述标准时确认收入：
(1)工程已经竣工验收，办妥房地产移交手续；
(2)具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；
(3)经验收，买卖双方签署了房地产交接书；
(4)履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；
(5)成本能够可靠地计量。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：
（1）已完工作的测量；
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
财务报表附注第23页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
其中出租物业收入按以下标准确认：
（1）具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
（2）履行了合同规定的义务，且价款已经取得或确信可以取得；
（3）出租开发产品成本能够可靠地计量。
对提供免租期租赁收入确认：将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
(二十六)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
财务报表附注第24页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十七)主要会计政策、会计估计变更
1、会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的七项准则
本公司于2014年7月1日起执行财政部于2014年修订及新颁布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）等七项准则，并按照相关准则中的衔接规定进行追溯调整。执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。该项调整对归属于母公司股东权益影响为零，追溯调整前后财务报表项目主要影响如下：
2012年12月31日 2013年12月31日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后长期股权投资
368,702,251.37 366,629,651.37 563,191,126.42 508,728,526.42可供出售金融资产
2,072,600.00 54,462,600.00本报告期公司除上述（1）中的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
财务报表附注第25页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
(二十八)前期重大会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期重大会计差错。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期重大会计差错。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税率（%）
税种 计税依据
2014年1至9月 2013年度 2012年度按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17 17 17在扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
营业税 房地产销售收入等 5 5 5城市维护建设税应纳流转税额等 7 7 7教育费附加 应纳流转税额等 3 3 3土地增值税 按照转让房地产所取得的增值额 超率累进税率
企业所得税 应纳税所得额 附注四(三)
(二) 报告期内公司土地增值税政策
土地增值税实行四级超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%；
增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%；增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%；增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。
本报告期内，在公司项目达到土地增值税清算条件之前，按照预收账款的2%预缴；达到国家税务总局2006年12月28日国税发[2006]187号《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》文件规定的条件后，公司自行对土地增值税进行清算计提。
财务报表附注第26页
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财务报表附注
(三) 合并报表内公司企业所得税率
适用税率（%）
公司名称
2014年1至9月 2013年度 2012年度上海市北高新股份有限公司 25 25 25上海开创企业发展有限公司 25 25 25上海电气工业园区管理有限公司 25 25 25上海聚能湾企业服务有限公司 25 25 25上海市北高新南通有限公司 25 25 25上海创越投资有限公司 25 25 25越光投资管理（上海）有限公司 25 25 25上海市北祥腾投资有限公司 25
(四) 税收优惠及批文
1、根据财税[2011]117号文的规定，自2012年1月1日至2015年12月31日，对年度应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。享受本项优惠政策的公司需取得主管税务部门审核认定，本公司三级子公司上海聚能湾企业服务有限公司符合小型微利企业条件，并享受了本项优惠政策。
2、根据财税[2013]52号文、国家税务总局公告2013年第49号的规定，自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税；对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。本公司的部分子公司享受了本项优惠政策。
财务报表附注第27页
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财务报表附注
五、 合并财务报表
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
2014年1至9月：
注册资本 本公司期末实 持股 表决权 是否少数股东权公司名称 注册地业务性质 经营范围
（万元） 际投资额(万元) 比例 比例 合并益（万元）房地产经营开发、投资与
上海市北高新南通有限公司(注1) 南通 房地产业 30,000.00 30,000.00100% 100% 是
资产管理、咨询等
上海创越投资有限公司(注2) 上海 服务业 3,000.00投资咨询，企业管理咨询 3,000.00100% 100% 是
越光投资管理（上海）有限公司(注3) 上海 服务业 2,500.00投资咨询，企业管理咨询 2,250.0090% 90% 是 198.07实业管理、资产管理、投
上海市北祥腾投资有限公司(注4) 上海 服务业 50,000.00 2,571.4445% 65% 是 3,145.72资管理、投资咨询等
2013年度：
注册资本 本公司期末实 持股 表决权 是否少数股东权公司名称 注册地业务性质 经营范围
（万元） 际投资额(万元) 比例 比例 合并益（万元）房地产经营开发、投资与
上海市北高新南通有限公司(注1) 南通 房地产业 30,000.00 10,000.00100% 100% 是
资产管理、咨询等
上海创越投资有限公司(注2) 上海 服务业 3,000.00投资咨询，企业管理咨询 3,000.00100% 100% 是
越光投资管理（上海）有限公司(注3) 上海 服务业 2,500.00投资咨询，企业管理咨询 2,250.0090% 90% 是 246.44财务报表附注第28页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2012年度：
注册资本 本公司期末实 持股 表决权 是否 少数股东权益公司名称 注册地业务性质 经营范围
（万元） 际投资额(万元) 比例 比例 合并 （万元）房地产经营开发、投资与
上海市北高新南通有限公司(注1) 南通 房地产业 5,000.00 5,000.00100% 100% 是
资产管理、咨询等
注1：上海市北高新南通有限公司成立于2012年12月3日，注册资本人民币30,000万元，分别由本公司及二级子公司上海开创企业发展有限公司共同出资。截至2014年9月30日，实际出资额为人民币20,000万元，业经江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)南通分所审验，并出具苏公T[2014]B023号验资报告，已经完成工商变更登记。
注2：上海创越投资有限公司成立于2013年5月17日，注册资本3,000万元人民币，由本公司全额出资，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师字（2013）第113205号验资报告验证，已经完成工商登记。
注3：越光投资管理（上海）有限公司成立于2013年6月9日，注册资本2,500万元人民币，由本公司二级子公司上海创越投资有限公司与上海光通信公司共同出资组建，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字（2013）第114195号验资报告验证，已经完成工商登记。
注4：上海市北祥腾投资有限公司成立于2014年8月1日，注册资本50,000.00万元人民币，由本公司、上海祥腾投资有限公司以及本公司的控股股东上海市北高新（集团）有限公司共同出资成立，持股比例分别为45.00%、35.00%和20.00%。上海市北高新（集团）有限公司将其持有的20.00%股权委托本公司进行管理，故本公司对该子公司享有65.00%的表决权。截至2014年9月30日，出资额分别为本公司 2,571.44万元，上海祥腾投资有限公司 2,000.00万元，上海市北高新（集团）有限公司 1,142.86万元，合计实际出资额占注册资本的11.43%，已经完成工商登记。
财务报表附注第29页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
2014年1至9月：
注册资本 本公司期末实 持股 表决权 少数股东权益公司名称 注册地 业务性质 经营范围 是否合并
（万元） 际投资额(万元) 比例 比例 （万元）上海电气工业园区管 工业园区开发、经营、管
上海 服务业 200.00 363.83 51% 51% 是 730.14理有限公司(注1) 理，房屋租赁等
上海聚能湾企业服务 以服务外包方式从事企业
上海 服务业 1,000.00 679.82100% 100% 是
有限公司(注2) 投资管理、物业管理等
2013年度：
注册资本 本公司期末实 持股 表决权 少数股东权益公司名称 注册地 业务性质 经营范围 是否合并
（万元） 际投资额(万元) 比例 比例 （万元）上海电气工业园区管 工业园区开发、经营、管
上海 服务业 200.00 363.83 51% 51% 是 849.30理有限公司(注1) 理，房屋租赁等
上海聚能湾企业服务 以服务外包方式从事企业
上海 服务业 1,000.00 679.82100% 100% 是
有限公司(注2) 投资管理、物业管理等
财务报表附注第30页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2012年度:
注册 注册资本 本公司期末实际 持股 表决权 少数股东权益（万子公司名称 业务性质 经营范围 是否合并
地 （万元） 投资额(万元) 比例 比例 元）上海电气工业园区管理有 工业园区开发、经营、管
上海 服务业 200 363.8351% 51% 是 894.81限公司(注1) 理，房屋租赁等
上海聚能湾企业服务有限 以服务外包方式从事企业
上海 服务业 1000 679.82100% 100% 是
公司(注2) 投资管理、物业管理等
注1：上海电气工业园区管理有限公司成立于2003年4月8日，注册资本200万元，分别由上海市北高新（集团）有限公司出资 102万元、上海电气企业发展有限公司出资98万元共同投资组建。2009年12月4日，经上海市闸北区国有资产监督管理委员会闸国资【2009】122号《关于同意将市北高新集团持有的13－1#地块等房地产和51%上海电气园区管理有限公司等股权无偿划转至上海开创企业发展有限公司的批复》，上海市北高新（集团）有限公司将其持有51%的股权无偿划转至二级子公司上海开创企业发展有限公司。
注2：上海聚能湾企业服务有限公司成立于 2004年 1月 8日，设立时注册资本 5,000万元，分别由上海市北高新（集团）有限公司出资 4,250万元、上海市北工业新区科技发展有限公司出资250万元，上海印刷厂出资500万元共同投资组建，持股比例分别为85%、10%、5%。2008年11月，经上海聚能湾企业服务有限公司股东会决议同意，公司减资4,000万元，分别由上海市北高新（集团）有限公司减资3,250万元、上海市北工业新区科技发展有限公司减资250万元，上海印刷厂减资500万元。减资后上海聚能湾企业服务有限公司注册资本变更为1,000万元，上海市北高新（集团）有限公司持有股权增至100%。2009年12月4日，经上海市闸北区国有资产监督管理委员会闸国资[2009]122号《关于同意将市北高新集团持有的13－1#地块等房地产和51%电气园区管理公司等股权无偿划转至上海开创企业发展有限公司的批复》批准，上海市北高新（集团）有限公司将其持有的100%股权无偿划转至二级子公司上海开创企业发展有限公司。
财务报表附注第31页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
2014年1至9月：
注册资本 本公司期末实际 少数股东权子公司名称 注册地业务性质 经营范围 持股比例 表决权比例 是否合并
（万元） 投资额(万元) 益（万元）上海开创企业发展有 工业园区开发、经营、管
上海 房地产业 10,000 762,857.70 100% 100% 是
限公司 理，房屋租赁等
2013年度：
注册资本 本公司期末实际 少数股东权子公司名称 注册地业务性质 经营范围 持股比例 表决权比例 是否合并
（万元） 投资额(万元) 益（万元）上海开创企业发展有 工业园区开发、经营、管
上海 房地产业 10,000 762,857.70 100% 100% 是
限公司 理，房屋租赁等
2012年度：
注册资本 本公司期末实际 少数股东权子公司名称 注册地业务性质 经营范围 持股比例 表决权比例 是否合并
（万元） 投资额(万元) 益（万元）上海开创企业发展有 工业园区开发、经营、管
上海 房地产业 10,000 762,857.70 100% 100% 是
限公司 理，房屋租赁等
注：公司与上海市北高新(集团)有限公司于2009年9月1日签订《资产置换协议》、于2010年1月18日签订《资产置换协议补充协议》,约定本公司拟以其除人民币 2亿元货币资金外的全部资产及负债与上海市北高新(集团)有限公司合法拥有的上海开创企业发展有限公司100%股权进行资产置换(如有资产或负债无法转移则以现金方式调剂),差额部分以现金方式予以补足。2012年8月27日，上海市北高新(集团)有限公司根据约定将其持有上海开创企业发展有限公司（以下简称上海开创）100%股权划转至本公司，并完成工商变更登记。
财务报表附注第32页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
(二) 报告期内合并报表范围的变更情况
2014年1至9月：
（1）本期新增合并单位 1家：2014年 8月 15日，本公司与上海祥腾投资有限公司以及本公司控股股东上海市北高新（集团）有限公司共同出资组建上海市北祥腾投资有限公司，持股比例分别为45.00%、35.00%和20.00%。上海市北高新（集团）有限公司将其持有的股份委托本公司进行管理，故本公司对该子公司享有65.00%的表决权，本公司拥有实质控制权。
（2）本期无减少合并单位。
2013年度：
（1）本期新增合并单位 2家： 2013年 6月，本公司全额出资组建上海创越投资有限公司，为本期内增加的合并报表单位；2013年 5月，本公司二级子公司上海创越投资有限公司与上海光通信公司共同出资组建越光投资管理（上海）有限公司，本公司二级子公司上海创越投资有限公司持股比例为90.00%，为本年内增加的合并报表单位。
（2）本期无少合并单位。
2012年度：
（1）本期新增合并单位1家：本期投资成立全资子公司上海市北高新南通有限公司（筹），为本年内增加的合并报表单位。
（2）本报告期内无减少合并单位。
(三) 少数股东权益和少数股东损益
2014年1至9月：
2013年 本期增减 2014年项目
12月31日 少数股东损益 其他增减 9月30日越光投资管理（上海）有限公司 2,464,421.07 -483,754.01 1,980,667.06上海电气工业园区管理有限公司 8,493,048.17 -1,191,603.13 7,301,445.04上海市北祥腾投资有限公司 28,556.38 31,428,600.00 31,457,156.38合计 10,957,469.24 -1,646,800.76 31,428,600.00 40,739,268.48
财务报表附注第33页
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财务报表附注
2013年度：
2012年 本期增减 2013年项目
12月31日 少数股东损益 其他增减 12月31日越光投资管理（上海）有限公司 -35,578.93 2,500,000.00 2,464,421.07上海电气工业园区管理有限公司 8,948,091.18 -455,043.01 8,493,048.17合计 8,948,091.18 -490,621.94 2,500,000.00 10,957,469.242012年度：
2011年 本期增减 2012年项目
12月31日 少数股东损益 其他增减 12月31日上海电气工业园区管理有限公司 6,843,144.80 2,104,946.38 8,948,091.18(四) 报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉/计购买方 合并成本的确定
判断构成反向购买的依据 入当期的损益/资本公（借壳方） 方法
积的计算方法根据《企业会计准则》、《财政部关于做好
执行会计准则企业2008年年报工作的通知》交易的置入资产
（财会函2008]60号）、《企业会计准则讲作价，以交易基准
公司合并报表按照权解2010》、财政部会计司《关于非上市公司日2009年8月31
益性交易的原则进行上海开创购买上市公司股权实现间接上市会计处理的日评估机构出具
处理，不确认商誉或复函》（财会便[2009]17号）的规定，公司 评估报告中确认
损益。
重大资产置换以除人民币2亿元货币资金外的资产评估报告
的全部资产及负债取得上海开创100%的股净值为作价依据。
权，为不构成业务的反向购买。
财务报表附注第34页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
六、 合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
1、项目列示
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 83,405.43 52,428.22 71,553.19小计 83,405.43 52,428.22 71,553.19银行存款
人民币 280,177,916.74 100,861,610.64 344,205,000.79小计 280,177,916.74 100,861,610.64 344,205,000.79合计 280,261,322.17 100,914,038.86 344,276,553.982、截至2014年9月30日，本公司不存在抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
财务报表附注第35页
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财务报表附注
(二) 应收账款
1、应收账款按种类披露
2014年9月30日
种类
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 9,317,307.84 79.18
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 1,238,732.06 10.53 51,419.41 4.15其中：房产、租赁业务应收款账龄组合 461,604.09 3.92 46,160.41 10.00非房产、租赁业务应收款账龄组合 777,127.97 6.60 5,259.00 0.68按关联方组合计提坏账准备的应收账款 890,951.39 7.57
组合小计 2,129,683.45 18.10 51,419.41 2.41单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 319,549.80 2.72 253,909.61 79.46合计 11,766,541.09 100.00 305,329.02 2.592013年12月31日
种类
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 116,260,000.00 88.27
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 9,476,376.86 7.19 5,259.00 0.06其中：房产、租赁业务应收款账龄组合 8,313,408.77 6.31
非房产、租赁业务应收款账龄组合 1,162,968.09 0.88 5,259.00 0.45按关联方组合计提坏账准备的应收账款 5,650,944.57 4.29
组合小计 15,127,321.43 11.48 5,259.00 0.03单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 325,049.80 0.25 259,409.61 79.81合计 131,712,371.23 100.00 264,668.61 0.202012年12月31日
种类
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 103,615,479.77 98.71
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 1,057,599.29 1.01 21,458.11 2.03其中：房产、租赁业务应收款账龄组合 556,253.07 0.53
非房产、租赁业务应收款账龄组合 501,346.22 0.48 21,458.11 4.28按关联方组合计提坏账准备的应收账款 57,111.86 0.05
组合小计 1,114,711.15 1.06 21,458.11 1.92单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 235,596.80 0.23 235,596.80 100.00
合计 104,965,787.72 100.00 257,054.91 0.57
财务报表附注第36页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2、截至2014年9月30日，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司 6,941,891.87 预计可以收回上海家联网络科技有限公司 1,303,312.81 预计可以收回上海易睦网络科技有限公司 1,072,103.16 预计可以收回合计 9,317,307.84
3、截至2014年9月30日，单项金额不重大单独计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海沐明服饰有限公司 21,823.80 21,823.80 100.00预计无法收回
与客户存在纠纷，扣除保证金曾卫星 7,294.31 4,987.51 68.38
后余额，预计无法收回
与客户存在纠纷，扣除保证金陈星 6,821.10 4,053.14 59.42
后余额，预计无法收回
上海大有光动力技术有 与客户存在纠纷，扣除保证金 57,321.80 42,582.80 74.29
限公司 后余额，预计无法收回
上海市闸北区飞耀点心 与客户存在纠纷，扣除保证金 13,103.90 7,808.23 59.59
店 后余额，预计无法收回
上海市闸北区勤勇通信 与客户存在纠纷，扣除保证金 3,148.20 1,870.68 59.42
设备经营部 后余额，预计无法收回
与客户存在纠纷，扣除保证金上海顺达五金建材商店 6,322.62 3,756.94 59.42
后余额，预计无法收回
与客户存在纠纷，扣除保证金苏国立 8,532.05 5,082.75 59.57
后余额，预计无法收回
与客户存在纠纷，扣除保证金天津东洋油墨有限公司 6,125.87 6,125.87 100.00
后余额，预计无法收回
与客户存在纠纷，扣除保证金冶二力 16,281.15 13,455.69 82.65
后余额，预计无法收回
上海大圣探测技术有限 与客户存在纠纷，扣除保证金 172,775.00 142,362.20 82.40
公司 后余额，预计无法收回
合计 319,549.80 253,909.61
财务报表附注第37页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
4、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
房产、租赁业务应收款
合同约定收款期内
超过合同约定收款期3个月以内 461,604.09 3.92 46,160.41小计 461,604.09 3.92 46,160.41非房产、租赁业务应收款
半年以内 771,868.97 6.56
半年至一年
一至二年
二至三年
三年以上 5,259.00 0.04 5,259.00小计 777,127.97 6.60 5,259.00合计 1,238,732.06 10.53 51,419.412013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
房产、租赁业务应收款
合同约定收款期内 8,313,408.77 6.31
超过合同约定收款期3个月以内
小计 8,313,408.77 6.31
非房产、租赁业务应收款
半年以内 1,157,709.09 0.88
半年至一年
一至二年
二至三年
三年以上 5,259.00 0.00 5,259.00小计 1,162,968.09 0.88 5,259.00合计 9,476,376.86 7.19 5,259.00
财务报表附注第38页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
房产、租赁业务应收款
合同约定收款期内 556,253,.07 0.53
超过合同约定收款期3个月以内
小计 556,253.07 0.53
非房产、租赁业务应收款
半年以内 438,584.19 0.42
半年至一年
一至二年 57,503.03 0.05 17,250.91二至三年 5,259.00 0.01 4,207.20小计 501,346.22 0.48 21,458.11合计 1,057,599.29 1.01 21,458.115、组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款
2014年9月30日
单位名称 性质
关联关系 账面金额 坏账准备上海市北高新（集团）有限公司 委托服务款 控股股东 78,672.59
上海数据港股份有限公司 园区产业电费款 同一最终控制方 812,278.80
合计 890,951.39
2013年12月31日
单位名称 性质
关联关系 账面金额 坏账准备上海市北高新（集团）有限公司 委托服务款 控股股东 3,324,327.83
上海数据港股份有限公司 园区产业电费款 同一最终控制方 2,120,698.78
上海中冶祥腾投资有限公司 园区租赁款 联营公司 205,917.96
合计 5,650,944.57
2012年12月31日
单位名称 性质
关联关系 账面金额 坏账准备上海中铁市北投资发展有限公司 电费 联营公司 57,111.86
财务报表附注第39页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
6、截至 2014年 9月 30日，应收账款余额中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况详见本附注七（五）。
7、截至2014年9月30日，应收账款余额中其他关联方欠款情况详见本附注七（五）。
8、本报告期未发生核销应收账款的情况。
9、截至2014年9月30日，应收账款余额中欠款金额前五名
占应收账款总额的债务人排名 与本公司关系 欠款金额 款项年限
比例（%）成都鹏博士电信传媒集团股
非关联方/客户 6,941,891.87 半年以内 59.00份有限公司
上海家联网络科技有限公司 非关联方/客户 1,303,312.81 半年以内 11.08上海易睦网络科技有限公司 非关联方/客户 1,072,103.16 半年以内 9.11上海数据港股份有限公司 关联方/客户 812,278.80 半年以内 6.90超合同期三
上海辰润投资管理有限公司 非关联方/客户 268,701.60 2.28个月以内
合计 10,208,259.23 88.37(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日账 龄 比例账面金额 比例（%） 账面金额 比例（%） 账面金额
（%）一年以内 342,730.89 100.00
一至二年 54,000,000.00 100.00合 计 342,730.89 100.00 54,000,000.00 100.002、截至 2014年 9月 30日，预付款项余额中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位账款。
3、截至2014年9月30日，预付款项余额中预付其他关联方账款情况见本附注七（五）。
财务报表附注第40页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
4、截至2014年9月30日，预付账款金额前三名情况
排名 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因国网上海市电力公司 非关联方/供应商 134,770.52 一年以内 预付电费上海三菱电梯有限公司 关联方/供应商 64,600.00 一年以内 尚未安装验收上海市北生产性企业服务
非关联方/供应商 63,802.37 一年以内 预付房屋租金发展有限公司
合计 263,172.89
(四) 其他应收款
1、其他应收账款按种类披露
2014年9月30日
种类
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 3,000,000.00 41.03
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 4,311,193.55 58.97 17,000.00 0.39按关联方组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计 4,311,193.55 58.97 17,000.00 0.39单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 7,311,193.55 100.00 17,000.00 0.232013年12月31日
种类
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 23,111,961.24 88.61
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 2,969,603.00 11.39 6,000.00 0.20按关联方组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计 2,969,603.00 11.39 6,000.00 0.20单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 26,081,564.24 100.00 6,000.00 0.022012年12月31日
种类
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 57,409,816.18 97.77 331,744.85 0.58按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 1,311,666.80 2.23 2,000.00 0.15按关联方组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计 1,311,666.80 2.23 2,000.00 0.15单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 58,721,482.98 100.00 333,744.85 0.57
财务报表附注第41页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2、截至2014年9月30日，单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由上海光通信公司 3,000,000.00 预计可以收回3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
半年以内 4,281,193.55 58.56
半年至一年 10,000.00 0.14 1,000.00一至二年
二到三年 20,000.00 0.27 16,000.00小计 4,311,193.55 58.97 17,000.002013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
半年以内 2,949,603.00 11.31
半年至一年
一至二年 20,000.00 0.08 6,000.00小计 2,969,603.00 11.39 6,000.002012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
半年以内 1,291,666.80 2.20
半年至一年 20,000.00 0.03 2,000.00小计 1,311,666.80 2.23 2,000.004、截至 2014年 9月 30日，其他应收款余额中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况。
财务报表附注第42页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
5、截至2014年9月30日，其他应收款余额中无应收其他关联方欠款情况。
6、本报告期未发生核销其他应收款的情况。
7、截至2014年9月30日，其他应收款中欠款金额前四名情况
债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占总额的比例（%）1,000,000.00为半
上海光通信公司 非关联方 3,000,000.00年以内，其余为 41.03一年以内
南通市建筑工程管理处 非关联方 1,397,000.00 半年以内 19.11上海市财政局监督检查局 非关联方 1,191,110.00 半年以内 16.29上海市电力公司 非关联方 1,063,500.00 半年以内 14.55合计 6,651,610.00 90.98(五) 存货
1、项目列示
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备开发成本 1,124,910,072.06 254,597,274.46
开发产品 89,526,115.48 232,061,611.36
拟开发土地 554,207,549.27 121,078,919.99
合计 1,124,910,072.06 898,330,939.21 353,140,531.35
2、拟开发土地
项目 土地面积(M2)拟开工时间 2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日信息产业园（万荣路
22,600.002013年1月 121,078,919.991268号产业建设项目）
闸北区334街坊87丘产
37,210.90 2014年4月 478,366,314.52
业载体建设项目
C12051地块建设项目 3,748.20 2014年1月 30,551,282.68
新建标准厂房项目 114,507.35 2014年6月 45,289,952.07
合计 178,066.45 554,207,549.27 121,078,919.99
财务报表附注第43页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
3、截至2014年9月30日止，存货相关信息情况
项目名称 宗地号 坐落地 土地使用期限 宗地面积(M2) 建筑面积(M2) 备注江场三路250、252、256、258、
总部经济园北园（注1）上海市闸北区彭浦镇334街坊68丘 2003.7.10-2053.7.10 40,214.00 66,639.40已完工266、272、278、286、288号
信息产业园（万荣路
上海市闸北区彭浦镇334街坊90丘万荣路1268号 2009.1.16-2059.1.15 22,600.00 78,527.00开发中1268号产业建设项目）
市北高新（南通）科技城C12051地南通港闸区市北（南通）科技城
C12051地块建设项目 2013.4.27-2053.2.15 3,748.2 8,409.00开发中块 规划G3路南、中心湖北
市北高新（南通）科技城M13235
新建标准厂房项目 南通港闸区永福路、集贤路西 2014.1.17-2063.11.17 114,507.35 49,971.04开发中地块
东至汶水路 275号、上海紫荣工
贸有限公司龙软园区、南至汶水
闸北区彭浦镇334街坊
上海市闸北区彭浦镇334街坊87丘路，西至江场三路，北至江场三 2013.11.15-2063.11.14 37,210.90 115,930.00开发中87丘产业载体建设项目
路151-165号，上海紫荣工贸有限
公司龙软园区。
合 计 218,280.45
注1：截至2014年9月30日，公司总部经济园北园全部建筑面积已完成销售或指定用途。
财务报表附注第44页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
4、开发成本
项目名称 土地面积(M2) 开发建筑面积(M2) 物业类型 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日信息产业园（万荣路
22,600.00 78,527.00产业载体 2013年1月2015年11月 777,136,539.00 397,796,323.78 254,597,274.46
1268号产业建设项目）
闸北区334街坊87丘产
37,210.90 115,930.00产业载体 2014年3月 2017年2月 1,238,650,000.00 532,903,304.42
业载体建设项目
C12051地块建设项目 3,748.20 8,409.00产业载体 2013年8月2014年12月 124,748,737.00 71,838,295.30
新建标准厂房项目 114,507.35 49,971.04产业载体2014年6月2015年5月 211,713,736.00 122,372,148.56
合计： 2,352,249,012.00 1,124,910,072.06 254,597,274.46
5、开发产品
项目名称 土地面积(M2) 开发建筑面积(M2) 物业类型 竣工时间 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日总部经济园北园 40,214.00 66,639.40产业载体 2010年1月 89,526,115.48 89,526,115.48
项目名称 土地面积(M2) 开发建筑面积(M2) 物业类型 竣工时间 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日前沿产业园 10,182.70 25,495.38产业载体 2009年7月 136,976,306.70 136,976,306.70
总部经济园北园 40,214.00 66,639.40产业载体 2010年1月 95,085,304.66 5,559,189.18 89,526,115.48小计 50,396.70 92,134.78 232,061,611.36 142,535,495.88 89,526,115.48财务报表附注第45页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
项目名称 土地面积(M2) 开发建筑面积(M2) 物业类型 竣工时间 2011年12月31日本期增加金额本期减少金额 2012年12月31日亚太数据中心 6,955.00 16,201.00 产业载体 2012年3月 121,141,808.73 121,141,808.73
创业产业园 5,368.00 11,432.24 产业载体 2006年9月 4,940,322.11 4,940,322.11
总部经济园南园 28,757.17 76,155.88 产业载体 2007年9月 52,919,074.33 52,919,074.33
前沿产业园 10,182.70 25,495.38 产业载体 2009年7月 197,070,496.50 4,521,457.00 64,615,646.80 136,976,306.70总部经济园北园 40,214.00 66,639.40 产业载体 2010年1月 158,836,027.46 63,750,722.80 95,085,304.66小计 91,476.87 195,923.90 413,765,920.40 232,061,611.366、计入存货开发成本的借款费用资本化金额
本期确认项目名称 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日
资本化金额的资本化率亚太数据中心（注1） 注1 10,376,719.09
信息产业园（万荣路1268号产业建设项目）（注2） 24,477,989.98 9,766,750.53 5,993,042.18 6.67%闸北区彭浦镇334街坊87丘产业载体建设项目 552,816.66 6.15%合计 25,030,806.64 9,766,750.53 16,369,761.27
注1：亚太数据中心已于2013年度转入投资性房地产，本期未发生借款费用资本化金额，故2013年12月31日及2014年9月30不再列示。
注2：信息产业园由于设计方案变更，于2011年1月至2013年8月期间停工，该期间所发生的该项目未确认借款费用资本化金额。经测算，2014年1至9月份信息产业园（万荣路1268号产业建设项目）的综合资金成本为6.67%。
财务报表附注第46页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
7、本期各项目融资情况
存货项目名称 融资途径期末融资总金额对外担保总额 本期利息金额利率信息产业园（万荣路1268
银行借款 430,354,459.75 无 24,477,989.98 6.67%号产业建设项目）（注）
闸北区334街坊87丘产业
银行借款 111,000,000.00 无 552,816.66 6.15%载体建设项目
注1、本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司因市北工业园区“万荣路 1268号产业建设基础设施”项目建设需要，于2013年6月28日与中国农业银行股份有限公司上海闸北支行签订《固定资产借款合同》（编号3101042013000122）金额人民币45,000.00万元，总贷款期限8年。合同借款利率为6.22%。融资过程中，本公司发生融资辅助费用 600.00万元，经测算实际借款年利率为6.67%。截至 2014年 9月30日止，公司实际收到农业银行闸北支行借款本年43,035.45万元。
注2、本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司因新建闸北区彭浦镇 334街坊 87丘厂房（高新创意产业、现代服务业、管理及配套用房）开发和物业经营项目，于2014年8月15日与上海浦东发展银行闸北支行和上海农商银行闸北支行共同签订《银团贷款合同》（编号98402014280349）金额为人民币75,000.00万元，其中上海浦东发展银行闸北支行 65,000.00万元，上海农商银行闸北支行 10,000.00万元，总贷款期限8年，合同借款利率为6.15%。截至2014年9月30日，公司实际收到借款合计11,100.00万元，其中上海浦东发展银行闸北支行9,700.00万元，上海农商银行闸北支行1,400.00万元。
8、截至2014年9月30日，用于抵押的存货详见本附注八(一)。
(六) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产分类
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日（1）可供出售债券
（2）可供出售权益工具 110,557,824.03 54,462,600.00 2,072,600.00（3）其 他
合计 110,557,824.03 54,462,600.00 2,072,600.00本公司根据《企业会计准则第 2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
2014年9月30日将人民币110,557,824.03元的长期股权投资分类为可供出售金融资产，2013年12月31日重分类54,462,600.00元，2012年12月31日分类2,072,600.00元。
财务报表附注第47页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2、可供出售权益工具的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额
项目 2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日权益工具的成本 111,806,224.03 55,711,000.00 3,291,000.00公允价值 110,557,824.03 54,462,600.00 2,072,600.00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
已计提减值金额 1,248,400.00 1,248,400.00 1,218,400.003、可供出售金融资产减值的变动情况
2014年1至9月
项目 可供出售权益工具 可供出售债券 合计
期初已计提减值金额 1,248,400.00 1,248,400.00本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 1,248,400.00 1,248,400.002013年度
项目 可供出售权益工具 可供出售债券 合计
期初已计提减值金额 1,218,400.00 1,218,400.00本年计提 30,000.00 30,000.00其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 1,248,400.00 1,248,400.002012年度
项目 可供出售权益工具 可供出售债券 合计
期初已计提减值金额
本年计提 1,218,400.00 1,218,400.00其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 1,218,400.00 1,218,400.00
财务报表附注第48页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
(七) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日合营企业
联营企业 689,099,307.89 508,728,526.42 366,629,651.37其他股权投资
小计 689,099,307.89 508,728,526.42 366,629,651.37减：减值准备
合计 689,099,307.89 508,728,526.42 366,629,651.37
财务报表附注第49页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2、合营企业、联营企业相关信息
本企业在被投资单位 2014年9月30日 2014年9月30日 2014年9月30日 2014年1至9月 2014年1至9月被投资单位名称 本企业持股比例(%)
表决权比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润联营企业
上海中铁市北投资发展有限公司 40.00 40.00 540,201,990.21 72,899,102.83 467,302,887.38 52,146,540.00 9,884,992.88上海中冶祥腾投资有限公司 32.00 32.00 556,262,676.39 5,401,165.56 550,861,510.83 15,214,000.00 28,010,447.14上海闸北绿地企业发展有限公司 20.00 20.00 1,006,073,895.03 222,088,292.55 783,985,602.48 -8,259,538.74南通新城创置房地产有限公司 20.00 20.00 876,833,881.68 31,307,136.77 845,526,744.91 -4,473,255.09合计 2,979,372,443.31 331,695,697.71 2,647,676,745.60 67,360,540.00 25,162,646.19本企业在被投资单位 2013年12月31日 2013年12月31日2013年12月31日 2013年度 2013年度被投资单位名称 本企业持股比例(%)
表决权比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润联营企业
上海中铁市北投资发展有限公司 40.00 40.00 629,401,791.21 171,983,896.71 457,417,894.50 745,871,250.82 134,533,892.60上海中冶祥腾投资有限公司 32.00 32.00 611,523,241.67 88,672,177.98 522,851,063.69 362,217,320.57 30,738,405.53上海闸北绿地企业发展有限公司 20.00 20.00 925,437,677.34 133,192,536.12 792,245,141.22 -754,858.78合计 2,166,362,710.22 393,848,610.81 1,772,514,099.41 1,108,088,571.39 164,517,439.35财务报表附注第50页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
本企业在被投资单位 2012年12月31日 2012年12月31日2012年12月31日 2012年度 2012年度被投资单位名称 本企业持股比例(%)
表决权比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润联营企业
上海中铁市北投资发展有限公司 40.00 40.00 1,389,038,819.98 866,154,818.08 522,884,001.90 944,965,089.18 203,623,762.63上海中冶祥腾投资有限公司 32.00 32.00 603,087,266.76 110,974,608.60 492,112,658.16 9,110,518.08 -8,136,849.66合计 1,992,126,086.74 977,129,426.68 1,014,996,660.06 954,075,607.26 195,486,912.97注：联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
3、长期股权投资明细情况
其中：联营及合营 在被投在被投资单位
在被投资
2013年 企业其他综合收 2014年 资单位持股比例与表 本期计提2014年1至9被投资单位 核算方法 投资成本 增减变动 单位持股 减值准备
12月31日 益变动中享有的 9月30日 表决权决权比例不一 减值准备 月现金红利比例
份额 比例 致的说明
上海中铁市北投资发展有限公司 权益法 80,000,000.00 182,967,157.81 3,953,997.15 186,921,154.96 40% 40% 不适用
上海中冶祥腾投资有限公司 权益法 102,000,000.00 167,312,340.38 8,963,343.09 176,275,683.47 32% 32% 不适用
上海闸北绿地企业发展有限公司 权益法 158,600,000.00 158,449,028.23 -1,651,907.75 156,797,120.48 20% 20% 不适用
南通新城创置房地产有限公司 权益法 170,000,000.00 169,105,348.98 169,105,348.98 20% 20% 不适用
权益法小计 510,600,000.00 508,728,526.42 180,370,781.47 0.00 689,099,307.89
合计 510,600,000.00 508,728,526.42 180,370,781.47 0.00 689,099,307.89
财务报表附注第51页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
其中：联营及合 在被投在被投资单位
在被投资
2012年 营企业其他综合 2013年 资单位持股比例与表 本期计提2013年度现被投资单位 核算方法 投资成本 增减变动 单位持股 减值准备
12月31日 收益变动中享有12月31日 表决权决权比例不一 减值准备 金红利比例
的份额 比例 致的说明
上海中铁市北投资发展有限公司 权益法 80,000,000.00 209,153,600.76 -26,186,442.95 182,967,157.81 40% 40% 不适用 80,000,000.00上海中冶祥腾投资有限公司 权益法 102,000,000.00 157,476,050.61 9,836,289.77 167,312,340.38 32% 32% 不适用
上海闸北绿地企业发展有限公司 权益法 158,600,000.00 158,449,028.23 158,449,028.23 20% 20% 不适用
权益法小计 340,600,000.00 366,629,651.37 142,098,875.05 5 08,728,526.42 80,000,000.00合计 340,600,000.00 366,629,651.37 142,098,875.05 5 08,728,526.42 80,000,000.00其中：联营及合 在被投资单位
在被投资 在被投资 本期计2012年核算 营企业其他综合 2012年 持股比例与表
被投资单位 投资成本 2012年1月1日 增减变动 单位持股 单位表决 减值准备 提减值 度现金方法 收益变动中享有 12月31日 决权比例不一
比例 权比例 准备 红利的份额 致的说明
上海中铁市北投资发展有限公司权益法 80,000,000.00 127,704,095.71 81,449,505.05 209,153,600.76 40% 40% 不适用
上海中冶祥腾投资有限公司 权益法 102,000,000.00 160,079,842.50 -2,603,791.89 157,476,050.61 32% 32% 不适用
合计 182,000,000.00 287,783,938.21 78,845,713.16 366,629,651.37
财务报表附注第52页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
(八) 投资性房地产
1、投资性房地产情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日1．账面原值合计 415,198,905.44 90,718,094.40 505,916,999.84（1）房屋、建筑物 415,198,905.44 90,718,094.40 505,916,999.84（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 21,169,409.61 11,823,434.07 32,992,843.68（1）房屋、建筑物 21,169,409.61 11,823,434.07 32,992,843.68（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 394,029,495.83 78,894,660.33 472,924,156.16（1）房屋、建筑物 394,029,495.83 78,894,660.33 472,924,156.16（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累
计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 394,029,495.83 78,894,660.33 472,924,156.16（1）房屋、建筑物 394,029,495.83 78,894,660.33 472,924,156.16（2）土地使用权
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日1．账面原值合计 286,639,858.83 128,559,046.61 415,198,905.44（1）房屋、建筑物 286,639,858.83 128,559,046.61 415,198,905.44（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 11,353,308.05 9,816,101.56 21,169,409.61（1）房屋、建筑物 11,353,308.05 9,816,101.56 21,169,409.61（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 275,286,550.78 118,742,945.05 394,029,495.83（1）房屋、建筑物 275,286,550.78 118,742,945.05 394,029,495.83（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累
计金额合计
财务报表附注第53页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 275,286,550.78 118,742,945.05 394,029,495.83（1）房屋、建筑物 275,286,550.78 118,742,945.05 394,029,495.83（2）土地使用权
项目 2012年1月1日 本期增加 本期减少 2012年12月31日1．账面原值合计 73,512,787.50 213,127,071.33 286,639,858.83（1）房屋、建筑物 73,512,787.50 213,127,071.33 286,639,858.83（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 2,868,294.36 8,485,013.69 11,353,308.05（1）房屋、建筑物 2,868,294.36 8,485,013.69 11,353,308.05（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 70,644,493.14 204,642,057.64 275,286,550.78（1）房屋、建筑物 70,644,493.14 204,642,057.64 275,286,550.78（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备
累计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 70,644,493.14 204,642,057.64 275,286,550.78（1）房屋、建筑物 70,644,493.14 204,642,057.64 275,286,550.78（2）土地使用权
2、 2012年，本公司将账面价值为 213,127,071.33元的房屋及其附属建筑物用途改为出租，自改变用途之日起，分别将相应的存货转为投资性房地产核算。
2014年1月，本公司将总部经济园北园13,125.76M2,账面价值为83,770,355.47元的房屋及其附属建筑物用途改为出租，自改变用途之日起，将相应的存货转至投资性房地产核算。
3、截至2014年9月30日，用于抵押的投资性房地产项目情况详见本附注八（1）。
财务报表附注第54页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日一、账面原值合计： 53,253,947.65 202,014.41 226,490.55 53,229,471.51其中：专用设备 49,122,392.80 49,122,392.80办公电子设备 2,074,306.38 25,992.70 2,700.6 2,097,598.48运输工具 2,057,248.47 176,021.71 223,789.95 2,009,480.23本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 5,543,204.11 3,802,143.46 215,220.03 9,130,127.54其中：专用设备 2,979,465.44 3,499,970.40 6,479,435.84办公电子设备 1,395,816.05 109,154.77 2,619.58 1,502,351.24运输工具 1,167,922.62 193,018.29 212,600.45 1,148,340.46三、固定资产账面净值合计 47,710,743.54 3,611,399.57 44,099,343.97其中：专用设备 46,142,927.36 3,499,970.40 42,642,956.96办公电子设备 678,490.33 83,243.09 595,247.24运输工具 889,325.85 28,186.08 861,139.77四、减值准备合计
其中：专用设备
办公电子设备
运输工具
五、固定资产账面价值合计 47,710,743.54 3,611,399.57 44,099,343.97其中：专用设备 46,142,927.36 3,499,970.40 42,642,956.96办公电子设备 678,490.33 83,243.09 595,247.24运输工具 889,325.85 28,186.08 861,139.77
财务报表附注第55页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少2013年12月31日一、账面原值合计： 20,348,788.38 32,907,959.27 2,800.00 53,253,947.65其中：专用设备 16,361,557.24 32,760,835.56 49,122,392.80办公电子设备 1,955,824.22 121,282.16 2,800.00 2,074,306.38运输工具 2,031,406.92 25,841.55 2,057,248.47本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 3,200,245.33 2,345,674.78 2,716.00 5,543,204.11其中：专用设备 1,165,760.95 1,813,704.49 2,979,465.44办公电子设备 1,122,745.99 275,786.06 2,716.00 1,395,816.05运输工具 911,738.39 256,184.23 1,167,922.62三、固定资产账面净值合计 17,148,543.05 30,947,131.07 384,930.58 47,710,743.54其中：专用设备 15,195,796.29 30,947,131.07 46,142,927.36办公电子设备 833,078.23 154,587.90 678,490.33运输工具 1,119,668.53 230,342.68 889,325.85四、减值准备合计
其中：专用设备
办公电子设备
运输工具
五、固定资产账面价值合计 17,148,543.05 30,947,131.07 384,930.58 47,710,743.54其中：专用设备 15,195,796.29 30,947,131.07 46,142,927.36办公电子设备 833,078.23 154,587.90 678,490.33运输工具 1,119,668.53 230,342.68 889,325.85
财务报表附注第56页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
项目 2012年1月1日 本期增加 本期减少 2012年12月31日一、账面原值合计： 2,394,286.94 17,954,501.44 20,348,788.38其中：专用设备 16,361,557.24 16,361,557.24办公电子设备 1,423,583.02 532,241.20 1,955,824.22运输工具 970,703.92 1,060,703.00 2,031,406.92本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 1,414,589.58 1,785,655.75 3,200,245.33其中：专用设备 1,165,760.95 1,165,760.95办公电子设备 760,283.51 362,462.48 1,122,745.99运输工具 654,306.07 257,432.32 911,738.39三、固定资产账面净值合计 979,697.36 16,168,845.69 17,148,543.05其中：专用设备 15,195,796.29 15,195,796.29办公电子设备 663,299.51 169,778.72 833,078.23运输工具 316,397.85 803,270.68 1,119,668.53四、减值准备合计
其中：专用设备
办公电子设备
运输工具
五、固定资产账面价值合计 979,697.36 17,148,543.05其中：专用设备 15,195,796.29办公电子设备 663,299.51 833,078.23运输工具 316,397.85 1,119,668.532、截至2014年9月30日，公司固定资产不存在减值情况。
3、截至2014年9月30日，公司不存在已抵押或用于担保的固定资产。
财务报表附注第57页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
(十) 在建工程
1、在建工程情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年9月30日|||2013年12月31日|||2012年12月31日|||
|项目||||||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|光通大厦装修工程|6,838,349.87||6,838,349.87|746,509.38||746,509.38||||

2、重大在建工程项目变动情况
2013年 工程投入占预算 工程 利息资本化累计其中：本期利息本期利息 2014年工程项目名称 预算数 本期增加 转入固定资产其他减少 资金来源12月31日 比例 进度(%) 金额 资本化金额 资本化率(%) 9月30日光通大厦装修工程 23,500,000.00 746,509.38 6,091,840.49 29.10 29.10 自筹 6,838,349.872012年 工程投入占预算 利息资本化累计其中：本期利息本期利息 2013年工程项目名称 预算数 本期增加 转入固定资产其他减少 工程进度(%) 资金来源12月31日 比例 金额 资本化金额 资本化率(%) 12月31日亚太通讯枢纽 49,100,000.00 32,760,835.56 32,760,835.56 100.00 全部投入使用 注光通大厦装修工程 23,500,000.00 746,509.38 3.00 3.00 自筹 746,509.38合计 33,507,344.94 32,760,835.56 746,509.382012年 工程投入占 利息资本化其中：本期利息本期利息 2012年工程项目名称 预算数 本期增加 转入固定资产其他减少 工程进度(%) 资金来源1月1日 预算比例 累计金额 资本化金额 资本化率(%) 12月31日
亚太通讯枢纽 49,100,000.00 15,689,800.00 671,757.24 16,361,557.24 33.32 部分投入使用 注
财务报表附注第58页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
注：上海市市北高新技术服务业园区亚太通讯枢纽项目系在本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司所属的江场西路389号亚太数据中心大楼内实施的工程。根据国家服务业发展引导资金项目计划该项目总投资 4,910万元，其中国家资金 450万元和地方配套资金 900万元，其余资金由企业自筹，公司 2012年度部分资产已经完工并投入使用，结转至固定资产金额为 16,361,557.24元，2013年度项目全部完工并转入固定资产，项目实际投资49,122,392.80元。
3、截至2014年9月30日，在建工程不存在减值情况。
(十一)无形资产
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日1、账面原值合计 154,990.00 154,990.00软件 154,990.00 154,990.002、累计摊销合计 16,075.85 16,075.85软件 16,075.85 16,075.853、无形资产账面净值合计 138,914.15 138,914.15软件 138,914.15 138,914.154、减值准备合计
软件
5、无形资产账面价值合计 138,914.15 138,914.15软件 138,914.15 138,914.15(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税资产：
坏账准备 22,560.80 8,270.70 146,648.14可供出售金融资产减值准备 312,100.00 312,100.00
应付职工薪酬 636,828.91
可抵扣亏损 1,723,483.82 116,324.65
小计 2,058,144.62 1,073,524.26 146,648.14
财务报表附注第59页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2、可抵扣差异项目明细
项目 2014年9月30日 2013年12月31日2012年12月31日可抵扣差异项目
（1）坏账准备 90,243.21 33,082.80 586,592.56（2）可供出售金融资产减值准备 1,248,400.00 1,248,400.00
（3）应付职工薪酬 2,547,315.64
（4）可抵扣亏损 6,893,935.28 465,298.60
小计 8,232,578.49 4,294,097.04 586,592.563、未确认递延所得税资产明细
项目 2014年9月30日 2013年12月31日2012年12月31日（1）坏账准备 232,085.81 237,585.81 4,207.20（2）可供出售金融资产减值准备 1,218,400.00（3）可抵扣亏损 2,130,912.90 680,058.62 1,473,236.59（4）应付职工薪酬 103,117.29
合计 2,362,998.71 917,644.43 2,695,843.794、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年度 2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日 备注
2013年 657,627.17未经税务主管部门审核2014年 679,553.43未经税务主管部门审核2015年 未经税务主管部门审核2016年 136,055.99未经税务主管部门审核2017年 未经税务主管部门审核2018年 680,058.62 680,058.62 未经税务主管部门审核2019年 2,395,415.74 未经税务主管部门审核合计 3,075,474.36 680,058.62 1,473,236.59
(十三)资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2013年||本期减少||2014年|
|项目||本期增加||||
||12月31日||转回|转销|9月30日|
|坏账准备|270,668.61|57,160.41|5,500.00||322,329.02|
|可供出售金融资产减值准备|1,248,400.00||||1,248,400.00|
|合计|1,519,068.61|57,160.41|5,500.00||1,570,729.02|

财务报表附注第60页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2012年||本期减少||2013年|
|项目||本期增加||||
||12月31日||转回|转销|12月31日|
|坏账准备|590,799.76||318,731.15|1,400.00|270,668.61|
|可供出售金融资产减值准备|1,218,400.00|30,000.00|||1,248,400.00|
|合计|1,809,199.76|30,000.00|318,731.15|1,400.00|1,519,068.61|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2012年||本期减少||2012年|
|项目||本期增加||||
||1月1日||转回|转销|12月31日|
|坏账准备|49,035.62|541,764.14|||590,799.76|
|可供出售金融资产减值准备|1,218,400.00||||1,218,400.00|
|合计|1,267,435.62|541,764.14|||1,809,199.76|

(十四)短期借款
1、短期借款分类
借款类别 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日信用借款 340,000,000.00 100,000,000.00
2、截至2014年9月30日，公司不存在已到期未偿还的短期借款。
3、报告期内，公司的短期借款均为人民币借款。
4、公司的短期借款系由控股股东上海市北高新（集团）有限公司委托中信银行股份有限公司上海分行提供的一年期借款，详见本附注七（五）。
(十五)应付账款
1、账龄列示
账龄 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 89,893,102.19 98,186,451.79 14,483,048.95一至二年 1,454,278.50 5,000.00二至三年 339,095.20 488,044.84
三年以上 1,182,416.54 1,782,238.94 8,975,969.81
合计 91,414,613.93 101,422,969.23 23,952,063.60
财务报表附注第61页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2、截至 2014年 9月 30日，应付账款余额中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
3、截至2014年9月30日，应付账款余额中应付其他关联方欠款情况详见本附注七（五）。
4、截至2014年9月30日，账龄超过一年的大额应付账款情况
单位名称 金额 账龄 款项性质上海挪波商贸有限公司 1,092,308.13 3年以上 工程款(十六)预收款项
1、预收款项按项目列示
项目 2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日预收委托管理款项 34,236,158.04
预收园区载体租赁、电费及其他款项 2,417,935.89 1,123,536.79 1,985,957.57合计 2,417,935.89 35,359,694.83 1,985,957.572、截至 2014年 9月 30日，预收款项余额中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
3、截至2014年9月30日，预收款项余额中无预收其他关联方款项。
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项目 2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日短期薪酬 1,992,287.93
设定提存计划 658,145.00 498,288.00设定受益计划
辞退福利
其他长期福利
小计 2,650,432.93 498,288.00减：资产负债表日起12个月之后支付的部分
合计 2,650,432.93 498,288.00
财务报表附注第62页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2、短期薪酬
2013年 2014年项 目 本期增加 本期减少
12月31日 9月30日1、工资、奖金、津贴和补贴 1,992,287.93 9,422,979.89 11,415,267.82
2、职工福利费 303,629.73 303,629.73
3、社会保险费 1,062,164.90 1,062,164.90
其中：医疗保险费 887,215.40 887,215.40
工伤保险费 95,184.60 95,184.60
生育保险费 79,764.90 79,764.90
4、住房公积金 1,399,763.00 1,399,763.00
5、工会经费和职工教育经费 167,682.77 167,682.77
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合 计 1,992,287.93 12,356,220.29 14,348,508.22
2012年 2013年项 目 本期增加 本期减少
12月31日 12月31日1、工资、奖金、津贴和补贴 14,516,741.52 12,524,453.59 1,992,287.932、职工福利费 742,147.46 742,147.46
3、社会保险费 1,316,204.49 1,316,204.49
其中：医疗保险费 1,083,575.89 1,083,575.89
工伤保险费 156,765.60 156,765.60
生育保险费 75,863.00 75,863.00
4、住房公积金 1,904,481.00 1,904,481.00
5、工会经费和职工教育经费 189,504.20 189,504.20
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬 1,296.00 1,296.00
合 计 18,670,374.67 16,678,086.74 1,992,287.93
财务报表附注第63页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
项 目 2012年1月1日 本期增加 本期减少 2012年12月31日1、工资、奖金、津贴和补贴 10,315,038.25 10,315,038.25
2、职工福利费 466,060.90 466,060.90
3、社会保险费 994,330.10 994,330.10
其中：医疗保险费 890,764.49 890,764.49
工伤保险费 44,056.46 44,056.46
生育保险费 59,509.15 59,509.15
4、住房公积金 1,606,072.35 1,606,072.35
5、工会经费和职工教育经费 355,223.49 355,223.49
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬 49,822.30 49,822.30
合 计 13,786,547.39 13,786,547.39
3、设定提存计划
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日基本养老保险费 1,693,841.20 1,693,841.20
失业保险 93,688.70 93,688.70
补充养老保险费 658,145.00 658,145.00
合计 658,145.00 1,787,529.90 2,445,674.90
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日基本养老保险费 2,181,675.97 2,181,675.97
失业保险 151,582.14 151,582.14
企业补充养老保险费 498,288.00 663,725.00 503,868.00 658,145.00合计 498,288.00 2,996,983.11 2,837,126.11 658,145.00项目 2012年1月1日 本期增加 本期减少 2012年12月31日基本养老保险费 1,782,948.63 1,782,948.63
失业保险 125,380.36 125,380.36
企业补充养老保险费 498,288.00 498,288.00合计 2,406,616.99 1,908,328.99 498,288.00
财务报表附注第64页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
(十八)应交税费
税种 2014年9月30日 2013年12月31日2012年12月31日增值税 -72,774.81 -40,573.02 -50,987.90营业税 -742,872.37 10,438,843.58 6,990,710.78企业所得税 -1,563,241.96 16,596,436.56 13,414,123.23个人所得税 43,091.35 378,698.59 103,219.66城市建设维护税 -13,600.14 730,848.46 489,478.43教育费附加 -5,828.66 313,220.78 209,776.48地方教育费附加 -3,885.76 206,221.87 137,359.05河道管理费 -1,942.88 106,899.48 72,417.45土地增值税 25,643,471.40 62,701,373.66房产税 3,123,803.86 3,909,098.23 3,155,976.18契税 3,838,910.27
城镇土地使用税 298,010.42 193,595.11
其他
合计 1,060,759.05 62,315,671.31 87,223,447.02(十九)应付利息
1、应付利息按项目列示
项目 2014年9月30日 2013年12月31日2012年12月31日短期借款利息 566,666.66 183,333.33
分期付息到期还本的长期借款利息 1,133,071.48 582,472.15 362,919.79合计 1,699,738.14 765,805.48 362,919.792、截至 2014年 9月 30日，应付利息余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况详见本附注七（五）。
3、截至2014年9月30日，应付利息余额中无应付其他关联方款项。
财务报表附注第65页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
(二十)其他应付款
1、账龄列示
账 龄 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 331,525,587.59 253,495,241.05 109,675,072.97一至二年 576,828.89 503,215.20 7,632,773.69二至三年 284,735.57 945,016.72 1,251,567.66三年以上 399,268.37 422,745.27 790,275.47合 计 332,786,420.42 255,366,218.24 119,349,689.792、截至 2014年 9月 30日，其他应付款余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况详见本附注七（五）。
3、截至2014年9月30日，其他应付款余额中应付其他关联方款项情况详见本附注七（五）。
4、截至2014年9月30日，其他应付款余额中无账龄超过一年的大额其他应付款。
(二十一)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日一年内到期的长期借款 7,500,000.00 5,500,000.00 80,000,000.002、一年内到期的长期借款
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日抵押借款 7,500,000.00 5,500,000.00
保证借款 80,000,000.00合计 7,500,000.00 5,500,000.00 80,000,000.00
财务报表附注第66页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
3、金额较大的一年内到期的长期借款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||借款|借款|||2014年|2013年|2012年|
|贷款单位|||币种|利率(%)||||
||起始日|终止日|||9月30日|12月31日|12月31日|
|江苏银行股份有限公司上海分行|2013-3-18|2014-2-17|CNY|6.878||2,000,000.00||
|江苏银行股份有限公司上海分行|2013-3-18|2014-8-17|CNY|6.878||3,500,000.00||
|江苏银行股份有限公司上海分行|2013-3-18|2015-2-17|CNY|6.878|3,500,000.00|||
|江苏银行股份有限公司上海分行|2013-3-18|2015-8-17|CNY|6.878|4,000,000.00|||
|中信银行股份有限公司上海分行|2010-3-12|2013-3-12|CNY||||80,000,000.00|
|合计|||||7,500,000.00|5,500,000.00|80,000,000.00|

(二十二)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日抵押借款 598,622,921.20 245,602,296.67 65,000,000.00保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00合计 638,622,921.20 285,602,296.67 105,000,000.002、长期借款明细前五名
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||利率|2014年|2013年|2012年|
|贷款单位||借款起始日|借款终止日|币种|||||
||||||（%）|9月30日|12月31日|12月31日|
|上海农业银行闸|||||||||
|||2013年8月|2020年|CNY|6.67|422,622,921.20|173,102,296.67||
|北支行（注1）|||||||||
|浦东发展银行闸|||||||||
|||2014年8月|2022年8月|CNY|6.15|97,000,000.00|||
|北支行（注2）|||||||||
|江苏银行股份有|||||||||
|||2013年3月|2022年2月|CNY|6.88|65,000,000.00|72,500,000.00||
|限公司上海分行|||||||||
|上海农村商业银|||||||||
|||2011年3月|2016年3月|CNY|6.90|40,000,000.00|40,000,000.00|40,000,000.00|
|行闸北支行|||||||||
|上海农村商业银|）||||||||
|||2014年8月|2022年8月|CNY||14,000,000.00|||
|行闸北支行（注2|||||6.15||||
|合计||||||638,622,921.20|285,602,296.67|40,000,000.00|

财务报表附注第67页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
注1：本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司因市北工业园区“万荣路 1268号产业建设基础设施”项目建设需要，于2013年6月28日与中国农业银行股份有限公司上海闸北支行签订《固定资产借款合同》（编号3101042013000122）金额人民币45,000万元，总贷款期限8年，本金分期归还。合同借款利率为6.22%。融资过程中，本公司发生融资辅助费用 600万元，经测算实际借款年利率为6.67%。截至2014年9月30日，公司实际收到农业银行闸北支行借款本金43,035.45万元，利息调整余额-773.15万元。
注2：本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司因新建闸北区彭浦镇 334街坊 87丘厂房（高新创意产业、现代服务业、管理及配套用房）开发和物业经营项目，于2014年8月15日与上海浦东发展银行闸北支行和上海农商银行闸北支行共同签订《银团贷款合同》（编号98402014280349）金额为人民币75,000.00万元，其中上海浦东发展银行闸北支行 65,000.00万元，上海农商银行闸北支行 10,000.00万元，总贷款期限8年，合同借款利率为6.1500%。截至2014年9月30日，公司实际收到上海浦东发展银行闸北支行借款 9,700.00万元，上海农村商业银行闸北支行1,400.00万元。
3、报告期内，公司的长期借款均为人民币借款。
4、公司质押、抵押及担保情况详见本附注八（一）、七（五）。
(二十三)递延收益
1、项目列示
项 目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日亚太通讯枢纽项目 11,625,575.97 12,638,075.94 13,500,000.002、计入递延收益的政府补助
2013年 本期新增 本期计入营业 2014年
项 目 其他变动 说明12月31日 补助金额 外收入金额 9月30日
亚太通讯
12,638,075.94 1,012,499.97 11,625,575.97与资产相关枢纽项目
财务报表附注第68页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2012年 本期新增 本期计入营业 2013年
项 目 其他变动 说明12月31日 补助金额 外收入金额 12月31日
亚太通讯
13,500,000.00 861,924.06 12,638,075.94与资产相关枢纽项目
2012年 本期新增补 本期计入营业 其他 2012年
项 目 说明1月1日 助金额 外收入金额 变动 12月31日
亚太通讯枢
9,000,000.00 4,500,000.00 13,500,000.00 与资产相关纽项目
注：根据闸发改投备[2011]29号上海市建设项目备案意见，同意本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司建设上海市市北高新技术服务业园区亚太通讯枢纽项目，项目拨款总额13,500,000.00元。公司于2011年8月22日收到国家服务业发展资金配套拨款 4,500,000.00元，2011年 10月 20日收到闸北区财政局配套资金4,500,000.00元，2012年9月7日收到闸北区财政局配套资金4,500,000.00元。
财务报表附注第69页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
(二十四)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 2013年12月31日 2014年9月30日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 333,524,190.00 333,524,190.00 (2).境内上市的外资股 232,925,000.00 232,925,000.00 (3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 566,449,190.00 566,449,190.00合计 566,449,190.00 566,449,190.00财务报表附注第70页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项目 2012年12月31日 2013年12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 333,524,190.00 333,524,190.00 (2).境内上市的外资股 232,925,000.00 232,925,000.00 (3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 566,449,190.00 566,449,190.00合计 566,449,190.00 566,449,190.00财务报表附注第71页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项目 2012年1月1日 2012年12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 333,524,190.00 333,524,190.00 (2).境内上市的外资股 232,925,000.00 232,925,000.00 (3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 566,449,190.00 566,449,190.00合计 566,449,190.00 566,449,190.00财务报表附注第72页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
(二十五)资本公积
2013年 本期 本期 2014年项目
12月31日 增加 减少 9月30日1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 29,441,508.88 29,441,508.88（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他
小计 29,441,508.88 29,441,508.882.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其他变动 180,574,141.92 180,574,141.92（2）可供出售金融资产公允价值变动产生的利得
或损失
（3）原制度资本公积转入 38,918,112.90 38,918,112.90（4）大股东捐赠 23,864,413.40 23,864,413.40小计 243,356,668.22 243,356,668.22合计 272,798,177.10 272,798,177.102012年 本期 本期 2013年项目
12月31日 增加 减少 12月31日1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 29,441,508.88 29,441,508.88（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他
小计 29,441,508.88 29,441,508.882.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其他变动 180,574,141.92 180,574,141.92（2）可供出售金融资产公允价值变动产生的利得
或损失
（3）原制度资本公积转入 38,918,112.90 38,918,112.90（4）大股东捐赠 23,864,413.40 23,864,413.40小计 243,356,668.22 243,356,668.22合计 272,798,177.10 272,798,177.10
财务报表附注第73页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2012年 本期 本期 2012年项目
1月1日 增加 减少 12月31日1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 29,441,508.88 29,441,508.88（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他
小计 29,441,508.88 29,441,508.882.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其他变动 180,574,141.92 180,574,141.92（2）可供出售金融资产公允价值变动产生的利得
或损失
（3）原制度资本公积转入 38,918,112.90 38,918,112.90（4）大股东捐赠 23,864,413.40 23,864,413.40小计 243,356,668.22 243,356,668.22合计 272,798,177.10 272,798,177.10(二十六)盈余公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日法定盈余公积 23,140,408.10 23,140,408.10项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日法定盈余公积 22,219,401.31 921,006.79 23,140,408.10项目 2012年1月1日 本期增加 本期减少 2012年12月31日法定盈余公积 22,219,401.31 22,219,401.31(二十七)未分配利润
项 目 2014年1至9月 2013年度 2012年度 提取比例（%）期初未分配利润 428,553,235.29 273,510,324.25 126,936,796.85
加：本年归属于母公司所有者的
8,737,252.75 171,824,495.15 146,573,527.40
净利润
财务报表附注第74页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
项 目 2014年1至9月 2013年度 2012年度 提取比例（%）减：提取法定盈余公积 921,006.79 10.00提取任意盈余公积
应付普通股股利 17,559,924.89 15,860,577.32
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 419,730,563.15 428,553,235.29 273,510,324.25
(二十八)营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2014年1至9月 2013年度 2012年度主营业务收入 86,727,099.51 426,218,178.74 306,194,851.13其他业务收入
营业成本 42,173,416.56 180,505,229.98 127,219,146.942、主营业务（分行业）
2014年1至9月
产品名称
营业收入 营业成本
房地产业 18,037,000.00 5,769,680.01租赁和商务服务业 68,690,099.51 36,403,736.55合计 86,727,099.51 42,173,416.562013年度
产品名称
营业收入 营业成本
房地产业 306,160,189.74 144,125,989.41租赁和商务服务业 120,057,989.00 36,379,240.57合计 426,218,178.74 180,505,229.982012年度
产品名称
营业收入 营业成本
房地产业 208,309,678.00 94,240,503.44租赁和商务服务业 97,885,173.13 32,978,643.50合计 306,194,851.13 127,219,146.94
财务报表附注第75页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
3、主营业务（分产品）
2014年1至9月
产品名称
营业收入 营业成本
园区产业载体销售 18,037,000.00 5,769,680.01园区产业载体租赁 37,238,567.54 23,264,465.92委托及其他服务收入 31,451,531.97 13,139,270.63合计 86,727,099.51 42,173,416.562013年度
产品名称
营业收入 营业成本
园区产业载体销售 306,160,189.74 144,125,989.41园区产业载体租赁 50,285,494.13 20,464,497.68委托及其他服务收入 69,772,494.87 15,914,742.89合计 426,218,178.74 180,505,229.982012年度
产品名称
营业收入 营业成本
园区产业载体销售 208,309,678.00 94,240,503.44园区产业载体租赁 52,913,765.35 20,518,116.27委托及其他服务收入 44,971,407.78 12,460,527.23合计 306,194,851.13 127,219,146.944、主营业务（分地区）
2014年1至9月
地区
营业收入 营业成本
上海市闸北区 85,519,216.30 35,642,057.71上海市黄浦区 16,200.00 9,166.59上海市静安区 296,690.77 6,414,112.16上海市普陀区 894,992.44 108,080.10合计 86,727,099.51 42,173,416.56
财务报表附注第76页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2013年度
地区
营业收入 营业成本
上海市闸北区 424,588,080.88 179,873,182.97上海市黄浦区 21,600.00 12,222.12上海市静安区 76,960.00 475,718.09上海市普陀区 1,531,537.86 144,106.80合计 426,218,178.74 180,505,229.982012年度
地区
营业收入 营业成本
上海市闸北区 306,191,251.13 127,154,009.89上海市黄浦区 3,600.00 65,137.05上海市静安区
上海市普陀区
合计 306,194,851.13 127,219,146.945、房地产出租情况 (单位：平方米)2014年1至9月
平均单位
地区 楼面面积月平均出租面积出租率 期限 租金收入租金（月）
上海市闸北区 48,418.42 36,464.26 75.31%中长期 110.36 36,219,000.10上海市黄浦区 83.92 83.92100.00%中长期 21.45 16,200.00上海市静安区 8,849.39 36.00 0.41%中长期 334.49 108,375.00上海普陀区 4,984.00 4,984.00100.00%中长期 19.95 894,992.44合计 62,335.73 41,568.18 37,238,567.542013年度
平均单位
地区 楼面面积月平均出租面积出租率 期限 租金收入租金（月）
上海市闸北区 91,727.35 76,221.56 83.10%中长期 53.20 48,655,396.27上海市黄浦区 83.92 83.92100.00%中长期 21.45 21,600.00上海普陀区 4,984.00 4,984.00100.00%中长期 25.61 1,531,537.86上海市静安区 8,848.00 18.00 0.20%中长期 356.30 76,960.00合计 108,290.74 82,754.95 50,285,494.13
财务报表附注第77页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2012年度
平均单位
地区 楼面面积月平均出租面积出租率 期限 租金收入租金（月）
上海市闸北区 85,019.74 78,159.80 91.93%中长期 56.41 52,910,165.35上海市黄浦区 83.92 13.99 16.67%中长期 21.45 3,600.00上海普陀区 4,984.00 0.00 0.00%
合计 90,087.66 78,173.79 52,913,765.356、房产销售面积情况 (单位：平方米)2014年1至9月
年内已竣工 可供出售报告期内已 报告期内销售 每平方米种类 在建楼面面积
工程楼面积 楼面面积售楼面面积 金额 平均售价工业楼宇 202,866.00 (注) 901.85 18,037,000.00 20,000.00注：2014年 1月，本公司将总部经济园北园楼面面积 13,125.76M2,账面价值为83,770,355.47元的房屋及其附属建筑物用途改为出租，自改变用途之日起，将相应的存货转至投资性房地产核算。
2013年度
年内已竣工 可供出售报告期内已 报告期内销售 每平方米种类 在建楼面面积
工程楼面积 楼面面积售楼面面积 金额 平均售价工业楼宇 78,527.00 28,552.23 14,524.62 306,160,189.74 21,078.712012年度
年内已竣工 可供出售报告期内已 报告期内销售 每平方米种类 在建楼面面积
工程楼面积 楼面面积售楼面面积 金额 平均售价工业楼宇 78,527.00 39,707.58 11,155.35 306,160,189.74 21,078.71其中主要项目销售面积情况： (单位：平方米)项 目 2014年1至9月 2013年度 2012年度总部经济园北园产业载体 901.85 871.05 4,339.62创业产业园产业载体 374.95前沿产业园产业载体 13,653.57 6,440.78合 计 901.85 14,524.62 11,155.35
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财务报表附注
7、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1至9月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例雷尼绍（上海）管理有限公司 18,037,000.00 20.80%成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司 16,975,499.71 19.57%上海市北生产性企业服务发展有限公司 8,931,351.99 10.30%上海创辉企业管理有限公司 5,900,854.93 6.80%上海市北高新（集团）有限公司 4,766,958.38 5.50%合计 54,611,665.01 62.97%2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例李晖、辛浩鹰 89,887,960.00 21.09%上海市北高新（集团）有限公司 42,070,896.39 9.87%成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司 21,396,963.50 5.02%上海盈承投资管理有限公司 20,779,565.99 4.88%上海盈澄资产管理有限公司 20,778,006.18 4.87%合计 194,913,392.06 45.73%2012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)李晖、辛浩鹰 72,636,898.00 23.72上海市机械施工有限公司 38,744,164.28 12.65上海华艾软件有限公司 36,895,287.86 12.05上海风语筑展览有限公司 34,401,632.00 11.24上海市北高新（集团）有限公司 31,558,678.35 10.31合计 214,236,660.49 69.97(二十九)营业税金及附加
项 目 2014年1至9月 2013年度 2012年度 计缴标准营业税 3,516,577.14 20,614,735.56 14,877,066.83 5%
城建税 293,864.07 1,448,647.95 1,041,522.88 7%
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项 目 2014年1至9月 2013年度 2012年度 计缴标准教育费附加 125,942.81 620,848.91 446,366.96 3%
地方教育费附加 86,452.02 413,899.65 297,577.96 2%
河道管理费 39,488.62 206,949.73 148,789.02 1%
土地增值税 1,442,959.99 9,598,943.92 19,988,803.96 超率累进税率房产税 5,019,480.28 4,585,436.06 3,815,573.46 12%
合 计 10,524,764.93 37,489,461.78 40,615,701.07
(三十)销售费用
类 别 2014年1至9月 2013年度 2012年度
销售费用合计 376,369.00 207,749.25 359,049.00其中：主要项目
交易税费 14,430.00 202,039.00中介业务费 223,117.00 207,749.25 102,001.00销售宣传推介费 138,822.00
(三十一)管理费用
类 别 2014年1至9月 2013年度 2012年度管理费用合计 23,777,672.53 34,129,311.07 26,048,071.53其中：主要项目
职工薪酬及福利 11,595,155.70 18,442,156.63 10,926,300.40业务招待费 322,814.8 989,195.02 908,806.56差旅费 1,056,749.00 1,635,407.43 1,589,740.87咨询服务费 2,628,546.82 3,500,337.52 3,036,037.63邮电费 190,426.53 219,219.39 202,040.99会务费 863,177.71 2,223,178.21 2,040,357.70宣传费 1,834,966.00 76,500.00 149,004.00(三十二)财务费用
类 别 2014年1至9月 2013年度 2012年度利息支出 14,160,161.34 9,904,086.62 22,299,320.66减：利息收入 549,487.50 1,340,141.59 3,540,618.40
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类 别 2014年1至9月 2013年度 2012年度汇兑损益 29,968.70 -50,672.38
手续费及其他 21,219.45 14,801.05 14,865.95合计 13,661,861.99 8,528,073.70 18,773,568.21(三十三)资产减值损失
项 目 2014年1至9月 2013年度 2012年度坏账损失 51,660.41 -318,731.15 541,764.14长期股权投资减值损失 30,000.00
合计 51,660.41 -288,731.15 541,764.14(三十四)投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 2014年1至9月 2013年度 2012年度权益法核算的长期股权投资收益 9,785,680.40 59,795,370.27 78,845,713.16可供出售金融资产取得的投资收益 1,190,000.00 19,695.40
其他投资收益 84,575.34合计 10,975,680.40 59,815,065.67 78,930,288.502、可供出售金融资产取得的投资收益
被投资单位 2014年1至9月 2013年度 2012年度上海银行股份有限公司 19,695.40
上海华艾软件有限公司 1,190,000.00
合计 1,190,000.00 19,695.40
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2014年1至9月 2013年度 2012年度上海中铁市北投资发展有限公司 3,953,997.15 53,813,557.04 81,449,505.05上海中冶祥腾投资有限公司 8,378,242.02 6,132,784.99 -2,603,791.89上海闸北绿地企业发展有限公司 -1,651,907.75 -150,971.76
南通新城创置房地产有限公司 -894,651.02
合计 9,785,680.40 59,795,370.27 78,845,713.164、报告期内，本公司投资收益汇回无重大限制。
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(三十五)营业外收入
1、
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项 目
2014年1至9月 2013年度 2012年度 2014年1至9月 2013年度 2012年度1、非流动资产处置利得合计 39,410.50 39,410.50
其中：固定资产处置利得 39,410.50 39,410.50
2、政府补助 1,012,499.97 861,924.06 1,012,499.97 861,924.06
3、扶持基金 300,000.00 500,840.96 300,000.00 500,840.963、其他 60,000.00 154,426.62 60,000.00 154,426.62
合计 1,111,910.47 1,316,350.68 500,840.96 1,111,910.47 1,316,350.68 500,840.962、政府补助/扶持基金明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 2014年1至9月 2013年度 2012年度 说明 政府补助文件号闸发改投备亚太通讯枢纽项目 政府补助 财政资金 2011年、2012年 1,012,499.97 861,924.06 与资产相关
[2011]29号上海市科技创业孵化器 财政扶持款 财政资金 2013年 300,000.00 130,000.00与收益相关
园区企业奖励 财政扶持款 财政资金 370,840.96与收益相关
合计 1,012,499.97 1,161,924.06 500,840.96
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(三十六)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项 目
2014年1至9月 2013年度 2012年度 2014年1至9月 2013年度 2012年度1、非流动资产处置损失合计 81.02 84.00 81.02 84.00
其中：固定资产处置损失 81.02 84.00 81.02 84.00
2、公益性捐赠支出 10,000.00 10,000.003、其他 629.15 629.15
合计 710.17 84.00 10,000.00 710.17 84.00 10,000.00财务报表附注第83页
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(三十七)所得税费用
项 目 2014年1至9月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 2,142,403.16 56,371,419.37 23,514,595.15递延所得税调整 -984,620.36 -926,876.12 -134,389.23合 计 1,157,782.80 55,444,543.25 23,380,205.92(三十八)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 2014年1至9月 2013年度 2012年度归属于本公司普通股股东的合并净利润 8,737,252.75 171,824,495.15 146,573,527.40本公司发行在外普通股的加权平均数 566,449,190.00 566,449,190.00 566,449,190.00基本每股收益（元/股） 0.02 0.30 0.26
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普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 2014年1至9月 2013年度 2012年度期初已发行普通股股数 566,449,190.00 566,449,190.00 566,449,190.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 566,449,190.00 566,449,190.00 566,449,190.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 2014年1至9月 2013年度 2012年度归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 8,737,252.75 171,824,495.15 146,573,527.40本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 566,449,190.00 566,449,190.00 566,449,190.00稀释每股收益（元/股） 0.02 0.30 0.26普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 2014年1至9月 2013年度 2012年度计算基本每股收益时期末发行在外的普通股加
566,449,190.00 566,449,190.00 566,449,190.00权平均数
可转换债券的影响
股份期权的影响
期末普通股的加权平均数（稀释） 566,449,190.00 566,449,190.00 566,449,190.00(三十九)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1至9月 2013年度 2012年度收到的其他与经营活动有关的现金总额 103,592,127.59 630,198,069.06 237,324,885.95其中：主要项目
利息收入 549,487.50 1,514,649.75 3,540,618.40政府补助及扶持金 60,000.00 300,000.00 500,840.96上海市北高新（集团）有限公司 38,571,400.00 315,000.00 126,800,191.16上海中铁市北投资发展有限公司 35,000,000.00 20,000,000.00 98,713,200.00
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项 目 2014年1至9月 2013年度 2012年度收到的其他与经营活动有关的现金总额 103,592,127.59 630,198,069.06 237,324,885.95其中：主要项目
上海中冶祥腾投资有限公司 87,600,000.00
上海光大电力工程技术有限公司 12,075,200.00
上海住总集团建设发展有限公司 166,199,982.00
上海临天下建筑装潢工程有限公司 1,105,816.18
上海市市北高新技术服务业园区管理委员会 785,768.00 15,000,000.00
成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司 1,000,000.00李晖、辛浩鹰 2,000,000.00河南省防腐保温有限公司上海第二分公司 29,000,000.00
福州联丰建筑装饰工程有限公司上海分公司 25,000,000.00
上海市规划和国土资源管理局 258,152,000.00
上海绿地建筑工程有限公司 10,617,200.00
南通新城创置房地产有限公司 27,000,000.00
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1至9月 2013年度 2012年度支付的其他与经营活动有关的现金总额 43,150,663.90 533,519,959.54 228,146,111.71其中：主要项目
销售佣金 223,117.00 102,001.00水电费 238,173.84 425,976.17 98,725.90业务招待费 322,814.80 879,015.72 908,806.56咨询服务费 2,628,546.82 3,499,917.52 3,036,037.63差旅费 1,056,749.00 1,635,407.43 1,589,740.87办公费 618,213.38 952,568.75 1,005,275.62会务费 863,177.71 2,102,278.21 2,040,357.70租赁及物业费 1,992,338.50 2,584,618.74
宣传费 1,834,966.00
支付上海市市北高新技术服务业园区管理委员
会往来款 15,000,000.00 30,000,000.00支付336街坊18丘地块竞买保证金 201,848,000.00 28,152,000.00支付336街坊18丘地块（5-1地块）定金 28,152,000.00
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项 目 2014年1至9月 2013年度 2012年度兑付因资产重组无法置出应付票据款 4,500,000.00支付南通市土地市场服务中心土地保证金款项 21,111,961.24
支付上海市北高新（集团）有限公司往来款 6,009,266.65 122,000,000.00上海住总集团建设发展有限公司 166,199,982.00
上海中铁市北投资发展有限公司 1,044,568.42 98,713,200.00
上海中冶祥腾投资有限公司 8,802,600.00
上海光大电力工程技术有限公司 12,075,200.00
(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 2014年1至9月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 7,090,451.99 171,333,873.21 148,678,473.78加：资产减值准备 51,660.41 -288,731.15 541,764.14固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 15,625,577.53 12,161,776.34 10,270,669.44无形资产摊销 16,075.85
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -39,329.48 84.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,190,130.04 9,853,414.24 22,299,320.66投资损失（收益以“－”号填列） -10,975,680.40 -59,815,065.67 -78,930,288.50递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -984,620.36 -926,876.12 -134,389.23递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -295,085,432.21 -541,240,815.91 43,202,211.19经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 138,373,469.94 59,891,935.23 -68,149,654.49经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,132,771.65 80,586,733.89 -71,386,687.30其他
经营活动产生的现金流量净额 -136,870,468.34 -268,443,671.94 6,391,419.69
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项 目 2014年1至9月 2013年度 2012年度2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 280,261,322.17 100,914,038.86 344,276,553.98减：现金的期初余额 100,914,038.86 344,276,553.98 787,111,295.43加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 179,347,283.31 -243,362,515.12 -442,834,741.452、现金和现金等价物的构成
项 目 2014年1至9月 2013年度 2012年度一、现 金 280,261,322.17 100,914,038.86 344,276,553.98其中：库存现金 83,405.43 52,428.22 71,553.19可随时用于支付的银行存款 280,177,916.74 100,861,610.64 344,205,000.79可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 280,261,322.17 100,914,038.86 344,276,553.98
财务报表附注第88页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
七、 关联方关系及其交易
(一) 本企业的母公司情况 （金额单位：万元）2014年1至9月
注册 法定 母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终 组织机构母公司名称 关联关系企业类型 业务性质注册资本
地址 代表人 的持股比例(%) 的表决权比例(%) 控制方 代码上海市北高新（集 上海市北高新控股股东国有企业 上海 丁明年房地产业 200,000.00 42.00（注） 42.00（注） 13469964-6团）有限公司 （集团）有限公司注：上海市北高新（集团）有限公司持有本公司股权比例41.94%，其全资子公司市北高新集团(香港)有限公司持有本公司股权比例0.06%，上海市北高新集团有限公司直接或间接持有本公司股权比例42.00%。
2013年度
注册 法定 母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终 组织机构母公司名称 关联关系企业类型 业务性质注册资本
地址 代表人 的持股比例(%) 的表决权比例(%) 控制方 代码上海市北高新（集 上海市北高新控股股东国有企业 上海 丁明年房地产业 200,000.00 41.73（注） 41.73（注） 13469964-6团）有限公司 （集团）有限公司注：上海市北高新（集团）有限公司持有本公司股权比例41.67%，其全资子公司市北高新集团(香港)有限公司持有本公司股权比例0.06%，上海市北高新集团有限公司直接或间接持有本公司股权比例41.73%。
2012年度
注册 法定 母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终 组织机构母公司名称 关联关系 企业类型 业务性质注册资本
地址 代表人 的持股比例(%) 的表决权比例(%) 控制方 代码上海市北高新（集 上海市北高新控股股东 国有企业 上海 丁明年房地产业 200,000.00 41.92 41.92 13469964-6团）有限公司 （集团）有限公司财务报表附注第89页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
(二) 本企业的子公司情况 （金额单位：万元）2014年1至9月：
注册资本 持股比例 表决权 组织机构公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
（万元） (%) 比例(%) 代码上海开创企业发展有限公司 二级子公司 有限责任公司 上海 张驰 房地产业 10,000.00 100.00 100.00 75697816-4上海市北高新南通有限公司 二级子公司 有限责任公司 南通 张驰 房地产业 30,000.00 100.00 100.00 06018576-4上海电气工业园区管理有限公司 三级子公司 有限责任公司 上海 张银祥 服务业 200.00 51.00 51.00 74879735-5上海聚能湾企业服务有限公司 三级子公司 有限责任公司 上海 王健 服务业 1,000.00 100.00 100.00 75793501-9上海创越投资有限公司 二级子公司 有限责任公司 上海 马德娟 服务业 3,000.00 100.00 100.00 06931112-2越光投资管理（上海）有限公司 三级子公司 有限责任公司 上海 马德娟 服务业 2,500.00 90.00 90.00 07117089-1上海市北祥腾投资有限公司 二级子公司 有限责任公司 上海 张羽祥 服务业 50,000.00 45.00 65.00 31225118-32013年度：
注册资本 持股比例 表决权 组织机构公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
（万元） (%) 比例(%) 代码上海开创企业发展有限公司 二级子公司 有限责任公司 上海 黄之阳 房地产业 10,000.00 100.00 100.00 75697816-4上海市北高新南通有限公司 二级子公司 有限责任公司 南通 黄之阳 房地产业 30,000.00 100.00 100.00 06018576-4上海电气工业园区管理有限公司 三级子公司 有限责任公司 上海 张银祥 服务业 200.00 51.00 51.00 74879735-5上海聚能湾企业服务有限公司 三级子公司 有限责任公司 上海 黄之阳 服务业 1,000.00 100.00 100.00 75793501-9上海创越投资有限公司 二级子公司 有限责任公司 上海 黄之阳 服务业 3,000.00 100.00 100.00 06931112-2越光投资管理（上海）有限公司 三级子公司 有限责任公司 上海 黄之阳 服务业 2,500.00 90.00 90.00 07117089-1财务报表附注第90页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2012年度：
注册资本 持股比例表决权比 组织机构子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
（万元） (%) 例(%) 代码上海开创企业发展有限公司 二级子公司 有限责任公司 上海 丁明年 房地产业 10000.00 100.00 100.00 67523971-4上海市北高新南通有限公司（筹）二级子公司 有限责任公司 南通 黄之阳 房地产业 5000.00 100.00 100.00 6018576-4上海电气工业园区管理有限公司 三级子公司 有限责任公司 上海 张银祥 服务业 200.00 51.00 51.00 748797355上海聚能湾企业服务有限公司 三级子公司 有限责任公司 上海 黄之阳 服务业 1,000.00 100.00 100.00 757935019(三) 本企业的联营企业情况 （金额单位：万元）2014年1至9月：
法定 本企业持股 本企业在被投资 组织机构被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质注册资本 关联关系代表人 比例(%) 单位表决权比例(%) 代码上海中铁市北投资发展有限公司 国有企业 上海 张安民 房地产业 20,000.00 40.00 40.00 联营 66076606-0上海中冶祥腾投资有限公司 国有企业 上海 张孟星 房地产业 30,000.00 32.00 32.00 联营 66944779-5上海闸北绿地企业发展有限公司 国有企业 上海 费军 房地产业 79,300.00 20.00 20.00 联营 06375438-7南通新城创置房地产有限公司 有限责任公司 南通 王晓松 房地产业 35,000.00 20.00 20.00 联营 09148764-22013年度：
本企业持股 本企业在被投资
被投资单位名称 企业类型 注册地法定代表人业务性质注册资本 关联关系组织机构代码比例(%) 单位表决权比例(%)
上海中铁市北投资发展有限公司 国有企业 上海 张安民 房地产业 20,000.00 40.00 40.00 联营 66076606-0上海中冶祥腾投资有限公司 国有企业 上海 张孟星 房地产业 30,000.00 32.00 32.00 联营 66944779-5上海闸北绿地企业发展有限公司 国有企业 上海 费军 房地产业 79,300.00 20.00 20.00 联营 06375438-7财务报表附注第91页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2012年度：
法定代表 本企业持股 本企业在被投资 组织机构被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
人 比例(%) 单位表决权比例(%) 代码上海中铁市北投资发展有限公司 国有企业 上海 张安民 房地产业 20,000.00 40.00 40.00 联营 660766060上海中冶祥腾投资有限公司 国有企业 上海 李勇 房地产业 30,000.00 32.00 32.00 联营 669447795(四) 本企业的其他关联方情况
2014年1至9月
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码上海创辉企业管理有限公司 同受控股股东控制 67116062-X上海市北高新集团（南通）有限公司 同受控股股东控制 56030455-5上海市北高新园区职业技能培训中心 同受控股股东控制 55594529-4上海泛业投资顾问有限公司 同受控股股东控制 66776018-X上海市北商务服务有限公司 同受控股股东控制 69299719-7上海数据港股份有限公司 同受控股股东控制 69724150-8上海市北生产性企业服务发展有限公司 同受控股股东控制 59035678-6上海闸北市北高新小额贷款股份有限公司 同受控股股东控制 05459982-1市北高新集团(香港)有限公司 同受控股股东控制
财务报表附注第92页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2013年度
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码上海创辉企业管理有限公司 同受控股股东控制 67116062-X上海市北高新集团（南通）有限公司 同受控股股东控制 56030455-5上海市北高新园区职业技能培训中心 同受控股股东控制 55594529-4上海泛业投资顾问有限公司 同受控股股东控制 66776018-X上海市北商务服务有限公司 同受控股股东控制 69299719-7上海数据港股份有限公司 同受控股股东控制 69724150-8上海市北生产性企业服务发展有限公司 同受控股股东控制 59035678-6上海闸北市北高新小额贷款股份有限公司 同受控股股东控制 05459982-1市北高新集团(香港)有限公司 同受控股股东控制
2012年度
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码上海创辉企业管理有限公司 同受控股股东控制 67116062X
上海市北高新集团（南通）有限公司 同受控股股东控制 560304555
上海市北高新园区职业技能培训中心 同受控股股东控制 555945294
上海泛业投资顾问有限公司 同受控股股东控制 66776018X
上海市北商务服务有限公司 同受控股股东控制 692997197
上海数据港股份有限公司 同受控股股东控制 697241508
财务报表附注第93页
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2012年1月1日至2014年9月30日
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(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
关联交易内容 2014年
关联方 2013年度 2012年度1至9月
宽带费用及其
上海市北高新（集团）有限公司
它 60,000.00 230,000.00 172,499.99上海市北高新（集团）有限公司 水电费 185,506.44 796,419.69
上海市北高新（集团）有限公司 资金使用费 8,255,000.00 1,033,333.33
上海市北商务服务有限公司 会务费 661,466.71 1,498,096.30 1,195,780.70上海市北高新园区职业技能培训中心 服务费 45,080.00上海泛业投资顾问有限公司 销售代理 692,635.81
3、采购固定资产、投资性房地产等长期资产情况
关联交易内容 2014年
2013年度 2012年度单位名称 1至9月
上海市北高新(集团)有限公司（注2）购入固定资产 1,491,501.43上海创辉企业管理有限公司（注2） 购入固定资产 16,950.77购入投资性房
上海中冶祥腾投资有限公司（注1）
地产 7,308,000.00 127,963,675.30
上海中冶祥腾投资有限公司（注1） 购入固定资产 25,841.55
注1：本公司向关联方上海中冶祥腾投资有限公司采购固定资产及投资性房地产， 2013年度关联采购金额为 127,989,516.85元。2014年 1至 9月关联采购金额为7,308,000.00元。
注2：2012年度，本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司向关联方上海市北高新（集团）有限公司及上海创辉企业管理有限公司采购设备，2012年度关联采购金额为1,508,452.20元
财务报表附注第94页
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2012年1月1日至2014年9月30日
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4、出售商品/提供劳务情况
（1）提供劳务收入
单位名称 关联交易内容 2014年1至9月 2013年度 2012年度上海市北高新（集团）有限公司（注1） 土地整理服务 30,086,100.00 19,568,200.00上海市北高新（集团）有限公司（注2） 租赁管理服务 4,766 ,958.38 11,984,796.39 11,395,943.95上海市北高新（集团）有限公司（注3） 中介服务 594,534.40上海创辉企业管理有限公司（注4） 工程建设管理服务 5,900,854.93 8,196,631.24
上海市北生产性企业服务发展有限公司（注5）工程建设管理服务 8,931,351.99 4,512,540.41
上海中冶祥腾投资有限公司（注6） 劳务服务 284,876.00注1：本公司为控股股东上海市北高新（集团）有限公司提供土地整理顾问策划服务。根据双方签署的《委托服务协议》，上海市北高新（集团）有限公司按照一级土地整理上市成交金额的1%支付委托管理费，2013年度结算金额30,086,100.00元。
2012年度，本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司为控股股东上海市北高新（集团）有限公司提供土地整理顾问策划服务。根据双方签署的《委托服务协议》，上海市北高新（集团）有限公司按照一级土地整理上市成交金额的1%支付委托管理费，2012年度结算金额19,568,200.00元。
注2：本公司为控股股东上海市北高新（集团）有限公司提供市北高新技术服务业园区产业载体的租赁经营服务。根据双方签署的《委托服务协议》，上海市北高新（集团）有限公司按照园区经营租赁收入金额的20%支付委托管理费，2014年1至9月结算金额4,766,958.38元，2013年度结算金额11,984,796.39元。
2012年度，本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司为控股股东上海市北高新（集团）有限公司提供市北高新技术服务业园区产业载体的租赁经营服务。根据双方签署的《委托服务协议》，上海市北高新（集团）有限公司按照园区经营租赁收入金额的20%支付委托管理费，2012年度结算金额11,395,943.95元。
注3：2012年度，本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司为控股股东上海市北高新（集团）有限公司提供房屋销售中介服务，上海市北高新（集团）有限公司按照售房合同成交金额的5%支付中介服务费594,534.40元。
注4：本公司为上海创辉企业管理有限公司提工程建设管理服务。根据双方签署的《委托服务协议》，上海创辉企业管理有限公司按照当期工程项目实际发生的工程成本3%支付委托管理费，2014年1至9月结算金额5,900,854.93元，2013年度结算金额8,196,631.24元。
注5：本公司为上海市北生产性企业服务发展有限公司提工程建设管理服务。根据双方签署的《委托服务协议》，上海市北生产性企业服务发展有限公司按照当期工
财务报表附注第95页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
程项目实际发生的工程成本3%支付委托管理费，2014年 1至 9月结算金额8,931,351.99元，2013年度结算金额4,512,540.41元。
注6：2012年度，本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司为关联方上海中冶祥腾投资有限公司提供劳务服务284,876.00元。
（2）电费
单位名称 2014年1至9月 2013年度 2012年度上海数据港股份有限公司 2,949,560.51 4,128,442.92 4,124,193.18上海中铁市北投资发展有限公司 99,439.53本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司（以下简称“开创公司”）为上述关联方所租赁的园区产业载体的权利人，供电部门每月先向本公司结算的电费，再由开创公司向关联方收取应当由其承担的电费，交易价格为供电部门与开创公司的结算单价。
5、关联租赁情况
（1）公司出租情况：
2014年1至9月
租赁资 租赁费定价
出租房名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 本期确认的租赁费产种类 依据
上海开创企业发展上海数据港股份
房屋 2011-6-15 2016-9-15 园区市场价 851,802.96有限公司 有限公司
上海开创企业发展上海中冶祥腾投
房屋 2014-1-1 2014-1-31 园区市场价 199,909.64有限公司 资有限公司
2013年度
租赁资 租赁费定价
出租房名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 本期确认的租赁费产种类 依据
上海开创企业发展上海数据港股份
房屋 2011-6-15 2016-9-15 园区市场价 1,097,374.45有限公司 有限公司
上海开创企业发展上海中冶祥腾投 房屋
2013/10/8 2013/12/7 园区市场价 49,769.25有限公司 资有限公司
上海开创企业发展上海中冶祥腾投 房屋
2013/9/25 2013/12/24 园区市场价 36,905.34有限公司 资有限公司
财务报表附注第96页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
租赁资 租赁费定价
出租房名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 本期确认的租赁费产种类 依据
上海开创企业发展上海中冶祥腾投 房屋
2013/11/15 2014/2/14 园区市场价 20,101.19有限公司 资有限公司
上海开创企业发展上海中冶祥腾投 房屋
2013/11/1 2014/1/31 园区市场价 99,142.18有限公司 资有限公司
(2)公司承租情况：
2014年1至9月
租赁资 租赁费定价 本期确认的租出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
产种类 依据 赁费上海市北高新（集上海聚能湾企业服
房屋 2014-1-1 2016-12-31 园区市场价 83,451.65团）有限公司 务有限公司
上海市北生产性
上海聚能湾企业服
企业服务发展有 105,874.94务有限公司
限公司
上海市北高新（集上海开创企业发展
房屋 2012-4-1 2017-3-31 园区市场价 1,785,178.95团）有限公司 有限公司
2013年度：
租赁资 租赁费定价 本期确认的租出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
产种类 依据 赁费上海市北高新（集上海聚能湾企业服
房屋 2013-1-1 2013-12-31 园区市场价 253,128.96团）有限公司 务有限公司
上海市北高新（集上海开创企业发展
房屋 2012-4-1 2017-3-31 园区市场价 2,307,712.50团）有限公司 有限公司
2012年度：
租赁费定价本期确认的租出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 赁费上海市北高新（集上海聚能湾企业
房屋 2011-6-1 2012-12-31 园区市场价 233,753.32团）有限公司 服务有限公司
财务报表附注第97页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
租赁费定价本期确认的租出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 赁费上海市北高新（集 上海开创企业发
房屋 2012-4-1 2012-12-31 园区市场价 1,738,687.50团）有限公司 展有限公司
上海数据港股份 上海开创企业发
机柜 2011-9 2012-12-31 园区市场价 640,000.00有限公司 展有限公司
6、关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕上海市北高新（集上海开创企业发展 债务的履行期限届
10,000,000.002011年3月13日 否团）有限公司 有限公司 满之日起2年
上海市北高新（集上海开创企业发展 债务的履行期限届
30,000,000.002011年3月14日 否团）有限公司 有限公司 满之日起2年
7、关联方资金拆借
（1）向关联方拆出资金
关联方 2013年1月1日 拆出金额 收回金额 2013年12月31日 原因上海闸北绿地企
业发展有限公司 140,760,000.00 140,760,000.00 注（注）
注：本公司于2012年12月与绿地地产集团有限公司联合竞得上海市闸北区336街坊 18丘地块的土地使用权，并支付土地首期款 140,760,000.00元。2013年 3月联营企业上海闸北绿地企业发展有限公司成立并取得该上海市闸北区 336街坊 18丘地块的土地使用权，本公司将垫付的土地款作为上海闸北绿地企业发展有限公司往来款。截至2014年9月30日止，上海闸北绿地企业发展有限公司已归还上述款项。
（2）向关联方拆入资金
关联方 2014年1月1日 拆入金额 归还金额 2014年09月30日 原因上海市北高新（集 委托借款 100,000,000.00 240,000,000.00 340,000,000.00
团）有限公司 （注1）上海市北高新（集 资金拆借 38,571,400.00 38,571,400.00
团）有限公司 （注1）
财务报表附注第98页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
关联方 2014年1月1日 拆入金额 归还金额 2014年09月30日 原因上海中铁市北投 资金拆借 20,000,000.00 35,000,000.00 55,000,000.00
资发展有限公司 （注3）上海中冶祥腾投 资金拆借 191,163,841.55 2,476,955.44 188,686,886.11
资有限公司 （注2）关联方 2013年1月1日 拆入金额 归还金额 2013年12月31日 原因上海市北高新（集 委托借款 100,000,000.00 100,000,000.00
团）有限公司 （注1）上海中铁市北投 资金拆借 20,000,000.00 20,000,000.00
资发展有限公司 （注3）上海中冶祥腾投 资金拆借 191,163,841.55 191,163,841.55
资有限公司 （注2）关联方 2012年1月1日 拆入金额 归还金额 2012年12月31日 原因上海市北高新（集 资金拆借 122,000,000.00 122,000,000.00
团）有限公司 （注4）注1：本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司于2013年10月29日与中信银行股份有限公司上海分行签订委托贷款合同，上海市北高新（集团）有限公司借入资金200,000,000.00元，贷款期限一年，自2013年10月31日至2014年10月31日。截至 2014年 9月 30日，本公司拆入资金 200,000,000.00元。2013年和 2014年1－9月公司累计应支付利息金额为 8,308,333.34元，其中：2013年已支付利息金额为1,033,333.34元,2014年1－9月已支付利息金额为7,275,000.00元。截至2014年9月30日，公司尚未支付利息金额为333,333.33元。
本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司于 2014年 8月 6日与中信银行股份有限公司上海分行签订资金管理委托贷款合同，上海市北高新（集团）有限公司借入资金500,000,000.00元，贷款期限一年，自 2014年8月20日至2015年8月 19日。截至2014年9月30日止，本公司拆入资金140,000,000.00元，应支付利息结算金额980,000.00元，尚未支付利息金额为233,333.33元。
本公司二级子公司上海市北祥腾投资有限公司收到控股股东上海市北高新集团有限公司溢缴的首期出资款38,571,400.00元，作为该公司的无息往来款。
财务报表附注第99页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
注2：2013年9月，根据上海中冶祥腾投资有限公司股东会决定，上海中冶祥腾投资有限公司按照持股比例将闲置资金提供给各股东，本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司获得 8,670万元，该款项于上海中冶祥腾投资有限公司清算结束时结清。
2013年9月，根据上海中冶祥腾投资有限公司股东会决定，上海中冶祥腾投资有限公司将其剩余房源按其股权比例销售给各股东，并将不超过相应销售款项的资金提供给各该股东使用，于公司清算结束时结清。本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司购买房地产物业作价135,271,675.30元，其中111,771,841.55元由本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司使用，于上海中冶祥腾投资有限公司清算结束时结清。截至2014年9月30日止，本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司已归还8,802,600.00元，第三方债权俩务转移982,355.44元。
注3：2013年11月，根据上海中铁市北投资发展有限公司股东会决定，上海中铁市北投资发展有限公司按照持股比例将闲置资金提供给各股东，本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司获得5,500万元。截至2014年9月30日止，本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司尚未归还该项往来款。
注4：根据本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司于 2012年 7月 27日作出的股东决议,撤销2012年分配给上海市北高新(集团)有限公司1.22亿元利润的决议,市北集团已于2012年8月份归还前述款项。
8、关联方应收应付款项
项 目 2014年9月30日2013年12月31日 2012年12月31日应收账款
上海市北高新（集团）有限公司 399,645.15 3,324,327.83 37,339,890.39上海中铁市北投资发展有限公司 57,111.86上海数据港股份有限公司 812,278.8 2,120,698.78 3,286,136.47上海中冶祥腾投资有限公司 205,917.96
上海市北生产性企业服务发展有限公司
小 计 1,211,923.95 5,650,944.57 40,683,138.72预付账款
上海市北生产性企业服务发展有
限公司 63,802.37
应付账款
上海市北商务服务有限公司 72,301.00 121,238.00
上海中冶祥腾投资有限公司 21,525,675.30
小 计 72,301.00 21,646,913.30
财务报表附注第100页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
项 目 2014年9月30日2013年12月31日 2012年12月31日其他应付款
上海市北高新（集团）有限公司 38,593,237.00 5,967,301.28 11,430,368.65上海数据港股份有限公司 180,229.00 180,229.00上海市北高新集团（南通）有限公司 315,000.00
上海中铁市北投资发展有限公司 55,000,000.00 20,000,000.00 98,713,200.00上海中冶祥腾投资有限公司 188,686,886.11 191,163,841.55
南通新城创置房地产有限公司 5,888,038.76
上海创辉企业管理有限公司 24,893,348.99
小 计 313,061,510.86 217,626,371.83 110,323,797.65预收账款
上海市北高新（集团）有限公司 144,494.53
上海创辉企业管理有限公司 30,794,203.92
上海市北生产性企业服务发展有限公
3,787,459.59
司
小 计 34,726,158.04
应付利息
上海市北高新（集团）有限公司 566,666.66 183,333.33
短期借款
上海市北高新（集团）有限公司 340,000,000.00 100,000,000.00
八、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 截至 2014年 9月 30日，本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
(三) 其他或有负债
公司无需要披露的其他或有负债。
财务报表附注第101页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
九、 承诺事项
(一) 公司抵押情况
抵押权人 抵押金额 抵押时间 抵押物 抵押人 权证号江苏银行股份有限公 7,250.002013年3月18日至江场西路363-371（单）、上海开创企业沪房地闸字(2012)司上海分行 万元 2022年2月17日 377-383（单）、387号发展有限公司 第010485号中国农业银行股份有 42,262.292013年8月21日至 上海开创企业沪房地闸字(2013)万荣路1268号
限公司上海闸北支行 万元 2021年7月20日 发展有限公司 第014768号上海浦东发展银行股
9,700.002014年8月25日至上海市闸北区彭浦镇334上海开创企业沪房地闸字(2014)份有限公司上海闸北
万元 2022年8月24日 街坊87丘 发展有限公司 第002998号支行
本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司与江苏银行上海分行签定《经营性物业抵押借款合同》（编号JK153113000016），江苏银行同意核定综合授信额度8,000万元，品种为经营性物业抵押贷款，贷款期限9年，以租金等收入作为还款付息主要来源，以自有园区产业载体亚太数据中心全幢房产作抵押担保。
本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司因市北工业园区“万荣路 1268号产业建设基础设施”项目建设需要，于2013年6月28日与中国农业银行股份有限公司上海闸北支行签订《固定资产借款合同》（编号3101042013000122）金额人民币45,000万元，期限8年，以位于万荣路1268号地块房产作抵押(产证号为沪房地闸字（2013）014768号)。
本公司二级子公司上海开创企业发展有限公司因新建闸北区彭浦镇334街坊87丘厂房（高新创意产业、现代服务业、管理及配套用房）开发和物业经营项目需要，于2014年8月15日与上海浦东发展银行闸北支行和上海农商银行闸北支行共同签订《银团贷款合同》（编号98402014280349）金额为人民币 75,000.00万元，其中上海浦东发展银行闸北支行65,000.00万元，上海农商银行闸北支行10,000.00万元，总贷款期限8年。以位于上海市闸北区彭浦镇334街坊87丘号地块房产作为抵押（产证号为沪房地闸字（2014）第002998号）。
(二) 已签订的正在或准备履行的大额服务协议
2013年1月，本公司与控股股东上海市北高新（集团）有限公司（以下简称“市北集团”）签订《委托服务协议》，由本公司为市北集团提供土地整理顾问策划和房产租赁经营服务。
（1）服务内容：土地整理顾问策划，包括土地政策建议、土地规划建议、经济评价、土地出让策略及项目方案策划顾问服务等；市北集团房产的租赁经营，包括客户引进、代理租赁、客户服务等。
（2）服务期限为3年，自2013年1月1日至2015年12月31日。
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上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
（3）服务费用：土地整理顾问策划服务费，按照市北集团实际发生的一级土地整理上市金额的1%计算。市北集团房产的租赁经营服务费，按照市北集团实际发生租赁收入的20%计算。
(三) 已签订的正在或准备履行的大额租赁合同
2013年 5月 31日，本公司三级子公司越光投资管理（上海）有限公司（以下简称甲方）与上海光通信公司（以下简称乙方）签订《房屋租赁合同》，乙方将其合法拥有的座落在上海市静安区凤阳路659号（南京西路682号）上海光通大厦整幢建筑及其附属设施设备出租给甲方方使用。
租赁标的建筑面积共计 9,530.1平方米，其中地上建筑面积为 8849.39平方米，地下建筑面积为680.71平方米，房屋建筑物的用途为商业办公。
合同租赁期限为2013年7月1日至2028年6月30日。
该房屋租金自租赁起始之日起年租金为人民币 1000万元，后续每年年租金在上一年年租金基础上递增4.5%。
(四) 截至2014年9月30日，本公司无需要披露的前期承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
截至报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
(一) 三级子公司上海电气工业园区管理有限公司的经营情况
本公司三级子公司上海电气工业园区管理有限公司工商登记的营业期限于 2013年 4月 7日到期，与上海石油化工设备公司签订《上海市房屋租赁合同》于2013年6月15日到期。
截至本报告日，该公司各股东就若干重大事项仍在商讨沟通之中，尚未向工商行政主管部门提出营业期限变更登记申请。
(二) 本次重大资产重组事项说明
2014年 8月 8日，本公司与上海市北高新（集团）有限公司（以下简称市北集团）签署《发行股份购买资产协议》。本次交易由本公司拟向市北集团发行股份的方式购买市北集团持有的上海市北生产性企业服务发展有限公司（以下简称市北发展）、上海泛业投资有限公司（以下简称泛业投资）两家全资子公司各100%的股权，同时募集配套资金。
财务报表附注第103页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
1、本次重大资产重组主要内容
(1)标的资产作价
标的资产的最终交易价格将由双方根据具有证券业务资格的资产评估机构出具的、经主管国有资产管理部门核准或备案的资产评估报告中确认的标的资产评估值协商确定。
根据上海东洲资产评估有限公司于2014年7月 31日出具的沪东洲资评报字【2014】第0342156号《企业价值评估报告书》和沪东洲资评报字【2014】第0343156号《企业价值评估报告书》，经上海市国有资产监督管理委员会评估备案，市北发展和泛业投资的评估价值分别为142,053.98万元、711.01万元。
根据标的资产的评估值，本公司将采用发行股份的方式向市北集团支付本次交易对价约为 142,765.00万元。发行股份的种类为人民币普通股（A股），每股面值人民币 1.00元，发行数量约为145,827,372股，发行价格为9.79元/股。若本公司股票在定价基准日至发行日期间再次发生除权、除息的，本次发行价格将作相应调整。
(2)期间损益的归属与确认
自交易基准日（含当日）起至重组交割日（含当日）止，标的公司如实现盈利，或因其他原因而增加的净资产的部分归本公司所有；如发生亏损，或因其他原因而减少的净资产部分，由市北集团以现金方式向本公司补偿。
在本次重大资产重组完成后，为兼顾新老股东的利益，由公司新老股东共同享有本次交易前的滚存未分配利润。
2、本次重大资产置换已获得的授权和批准
(1)2014年8月8日，本公司与市北集团签署《发行股份购买资产协议》，约定了本次重大资产重组范围及相关事项；
(2)2014年8月8日，公司召开的第七届董事会第三十一次会议（即本次交易的首次董事会），审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易>的预案》等相关议案；
(3)2014年11月27日，公司召开的第七届董事会第三十七次会议（即本次交易的二次董事会），审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》等相关议案。
(三) 2012年重大资产重组事项说明
2009年 9月 1日，公司召开第六届第二十六次董事会会议审议通过了《上海二纺机股份有限公司重大资产置换暨关联交易预案》。本次交易由股份无偿划转、资产置换两部分组成。2009年9月1日，公司原控股股东太平洋机电(集团)有限公司与上海市北高新(集团)有限公司（以下简称市北集团）签署有关股权划转协议，太平洋机电(集团)有限公司拟将
财务报表附注第104页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
其持有的公司 237,428,652股国有股(占公司已发行股本总额的41.92%)无偿划转给市北集团。同日，公司与市北集团于 2009年 9月 1日签订《资产置换协议》、于 2010年 1月 18日签订《资产置换协议补充协议》,约定甲方拟以其除人民币 2亿元货币资金外的全部资产及负债(简称“拟置出资产”)与乙方合法拥有的上海开创企业发展有限公司100%股权(简称“拟置入资产”)进行资产置换(如有资产或负债无法转移则以现金方式调剂),差额部分以现金方式予以补足(简称“本次重大资产置换”)。
根据《资产置换协议》的相关规定，经本公司与市北集团共同协商,同意由本公司的全资子公司上海二纺机机械有限公司（以下简称二纺机机械）承接拟置出资产中除上海普恩伊进出口有限公司（以下简称普恩伊）90%股权以及上海太平洋纺织机械成套设备有限公司（以下简称太平洋成套）4%股权外的全部资产及负债(根据重组方案,其中无法置出的资产以与其评估价值等额的货币资金予以调剂,该等无法置出资产仍留存于本公司,本公司以该等等额的货币资金增资投入二纺机机械)。为实施本次重大资产置换,本公司以标的股权——二纺机机械100%股权、普恩伊90%股权以及太平洋成套4%股权与置入资产进行资产置换。根据本公司与市北集团于 2012年 8月 31日签署的《资产交割确认书》，为实施本次重大资产置换,本公司以标的股权——二纺机机械100%股权、普恩伊90%股权以及太平洋成套4%股权与置入资产进行资产置换。
1、重大资产置换主要内容
(1)股份无偿划转
太平洋机电集团将其持有本公司237,428,652股A股股份（占本公司总股本的41.92%）无偿划转给市北集团。
(2)资产置换
市北集团以其合法持有的上海开创企业发展有限公司100%股权，与本公司扣除现金人民币2亿元后的全部资产及负债进行资产置换，如有资产或负债无法转移则以现金方式调剂。拟置入资产与拟置出资产如存在差额，则以现金方式予以补足。
(3)期间损益的归属与确认
各项拟置出资产自置换基准日（2009年 8月 31日）至该项拟置出资产交割完成日(2012年7月31日)期间所产生的损益全部由本公司享有、承担；各项拟置入资产自置换基准日至该项拟置入资产交割完成日期间所产生的损益全部由市北集团享有、承担。
2、重大资产置换已获得的授权和批准
(1)2009年9月1日，本公司与市北集团签署《资产置换协议》，约定了本次重大资产置换范围及相关事项；
财务报表附注第105页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
(2)2009年9月1日，公司召开的第六届董事会第二十六次会议（即本次交易的首次董事会），审议通过了《关于审议<上海二纺机股份有限公司重大资产置换暨关联交易>的预案》等相关议案；
(3)2009年11月4日，国务院国资委以《关于上海二纺机股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》（国资产权[2009]1220号）批准本次重大资产置换的股份无偿划转行为；
(4)2010年1月18日，本公司召开第六届董事会第二十九次会议（即本次交易的第二次董事会），决议并通过本次重大资产置换的正式方案；
(5)2010年1月18日,本公司与市北集团签署的《资产置换协议补充协议》；
(6)2010年2月3日，本公司召开2010年第一次临时（暨第二十七次）股东大会，决议并通过本次重大资产置换正式方案及相关事项；
(7)2010年2月4日，上海市国资委出具《关于上海二纺机股份有限公司实施资产置换有关问题的批复》，并于2011年7月获得延期；
(8)2010年3月24日，上海市商务委员会出具《市商务委关于原则同意上海二纺机股份有限公司股权转让的批复》（沪商外资批[2010]722号）批文，批复了公司本次重大资产置换涉及的股权转让行为；
(9)2011年4月12日，本公司2010年度（暨第三十二次）股东大会审议通过了《关于延长公司实施重大资产置换暨关联交易方案决议有效期的提案》和《关于延长公司股东大会授权董事会办理本次重大资产置换相关事宜有效期的提案》；
(10)2011年7月8日，本公司第六届董事会第四十三次会议审议通过了《关于申报重大资产重组材料的议案》；
(11)2011年7月19日，上海市商务委员会出具《市商委关于原则同意上海二纺机股份有限公司股权转让的再次批复》（沪商外资批[2011]2162号）批文，再次批复了公司本次重大资产置换涉及的股权转让行为；
(12)2011年8月5日，本公司第六届董事会第四十四次会议审议通过了《关于确认重大资产重组交易价格不变的议案》以及《关于上海二纺机股份有限公司重大资产出售及重大资产置换暨关联交易报告书（草案）的议案》；
(13)2011年 12月 26日，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会 2011年第 38次工作会议审核，本公司重大资产出售及重大资产置换方案获有条件通过；
(14)2012年2月3日，本公司2012年第一次临时（暨第三十三次）股东大会审议通过了《关于延长公司实施重大资产置换暨关联交易方案决议有效期的提案》和《关于延长公司股东大会授权董事会办理本次重大资产置换相关事宜有效期的提案》；
(15)2012年4月10日，本公司取得了中国证监会证监许可[2012]438号《关于核准上海二纺机股份有限公司重大资产重组方案的批复》。
财务报表附注第106页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
3、2012年重大重组事项的实施情况
(1)2012年8月22日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《过户登记确认书》，原控股股东太平洋机电集团已将持有的本公司 237,428,652股 A股股份（占公司总股本41.92%）无偿划转至市北集团。
(2)2012年 8月 27日，市北集团将其持有上海开创企业发展有限公司100%股权划转至本公司，并完成工商变更登记。
(3)2012年8月28日，本公司已将二纺机机械100%股权及普恩伊90%股权过户至市北集团，并在工商部门办理完毕股东变更登记。2012年 8月 29日，本公司已将太平洋成套4%股权过户至市北集团，并在工商部门办理完毕股东变更登记。
(4)2012年8月31日，本公司与市北集团签订《资产置换交割确认书》，双方确认本次重大资产置换实施完毕。
(5）2012年 9月 7日召开的 2012年度第二次（暨第三十五次）临时股东大会审议表决，通过了《关于变更公司名称和经营范围的议案》和《关于变更公司注册地址和办公地址的议案》。2012年9月13日，完成工商变更登记。
(6)2012年9月14日，经上海证券交易所核准，公司股票自2012年9月20日起股票简称将变更为“市北高新”、“市北B股”，证券代码仍为“600604”、“900902”。
(7)2012年12月27日，本公司2012年度第三次临时股东大会审议表决，通过了《关于调整公司经营范围的议案》。并于2013年1月31日完成工商变更登记。
(四) 截至2014年9月30日，公司无需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款按种类披露
2014年9月30日
种类
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
其中：房产、租赁业务应收款账龄组合
非房产、租赁业务应收款账龄组合
按关联方组合计提坏账准备的应收账款 78,672.59 100.00
组合小计 78,672.59 100.00
单项金额不重大单独计提坏账准备的应收账款
合计 78,672.59 100.00
财务报表附注第107页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2013年12月31日
种类
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
其中：房产、租赁业务应收款账龄组合
非房产、租赁业务应收款账龄组合
按关联方组合计提坏账准备的应收账款 3,324,327.83 100.00
组合小计 3,324,327.83 100.00
单项金额不重大单独计提坏账准备的应收账款
合计 3,324,327.83 100.00
2012年12月31日
种类
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
其中：房产、租赁业务应收款账龄组合
非房产、租赁业务应收款账龄组合
按关联方组合计提坏账准备的应收账款
组合小计
单项金额不重大单独计提坏账准备的应收账款
合计
2、公司不存在以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。
3、本年公司不存在核销应收账款的情况。
4、截至2014年9月30日，应收账款余额中持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东欠款情况
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备上海市北高新（集团）有限公司 78,672.59 3,324,327.83
财务报表附注第108页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收账款按种类披露
2014年9月30日
种类
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 86,785,600.00 99.36
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
其中：房产、租赁业务其他应款账龄组合
非房产、租赁业务其他应款账龄组合 561,421.59 0.64
按关联方组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计 87,347,021.59 100.00
单项金额不重大单独计提坏账准备的其他应收款
合计 87,347,021.59 100.00
2013年12月31日
种类
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
其中：房产、租赁业务其他应款账龄组合
非房产、租赁业务其他应款账龄组合
按关联方组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计
单项金额不重大单独计提坏账准备的其他应收款
合计
2012年12月31日
种类
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 56,304,000.00 100.00
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
其中：房产、租赁业务其他应款账龄组合
非房产、租赁业务其他应款账龄组合
按关联方组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计
单项金额不重大单独计提坏账准备的其他应收款
合计 56,304,000.00 100.00
财务报表附注第109页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2、截至2014年9月30日，单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由上海市北祥腾投资有限公司 86,785,600.00 预计可以收回3、公司不存在以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收账款。
4、本年公司不存在核销其他应收账款的情况。
5、截至 2014年 9月 30日，其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、截至2014年9月30日，其他应收账款中应收其他关联方款项情况
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由上海市北祥腾投资有限公司 86,785,600.00 预计可以收回
财务报表附注第110页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
(三) 长期股权投资
2014年1至9月：
其中：联营企业 在被投资在被投资在被投资单位持股
核算 减值本期计提本期现金被投资单位 投资成本 2013年12月31日 增减变动 其他综合收益变2014年9月30日单位持股单位表决比例与表决权比例
方法 准备减值准备 红利动中享有的份额 比例 权比例 不一致的说明
上海开创企业发展有限公司 成本法 762,857,698.06 762,857,698.06 100.00% 100.00% 不适用
上海市北高新南通有限公司 成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 140,000,000.00 210,000,000.00 70.00% 70.00% 不适用
上海创越投资有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00% 100.00% 不适用
上海市北祥腾投资有限公司 成本法 25,714,400.00 25,714,400.00 25,714,400.00 45.00% 65.00% 注
上海闸北绿地企业发展有限公司权益法 158,600,000.00 158,449,028.24 -1,651,907.75 156,797,120.49 20.00% 20.00% 不适用
合计 284,314,400.00 1,021,306,726.30 164,062,492.25 1,185,369,218.55
注：公司控股股东上海市北高新（集团）有限公司将其持有的上海市北祥腾投资有限公司20.00%股权委托本公司管理。
2013年度：
其中：联营企业 在被投资在被投资在被投资单位持股
核算 2013年 减值本期计提本期现被投资单位 投资成本2012年12月31日增减变动 其他综合收益变 单位持股单位表决比例与表决权比例
方法 12月31日 准备减值准备金红利动中享有的份额 比例 权比例 不一致的说明
上海开创企业发展有限公司 成本法 762,857,698.06 762,857,698.06 100.00% 100.00% 不适用
上海市北高新南通有限公司 成本法 70,000,000.00 50,000,000.00 20,000,000.00 70,000,000.00 70.00% 70.00% 不适用
上海创越投资有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00% 100.00% 不适用
上海闸北绿地企业发展有限公司权益法 158,600,000.00 158,449,028.24 158,449,028.24 20.00% 20.00% 不适用
合计 258,600,000.00 812,857,698.06 208,449,028.24 1,021,306,726.30
财务报表附注第111页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2012年度
其中：联营企业 在被投资 在被投资在被投资单位持股 本期计2011年 2012年 减值 本期现金被投资单位 核算方法投资成本 增减变动 其他综合收益变 单位持股 单位表决比例与表决权比例 提减值12月31日 12月31日 准备 红利动中享有的份额 比例 权比例 不一致的说明 准备上海开创企业发展有限公司 成本法 762,857,698.06 762,857,698.06 100.00 100.00 不适用
上海市北高新南通有限公司（筹） 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00 不适用
合计 812,857,698.06 812,857,698.06
财务报表附注第112页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
(四) 营业收入及营业成本
项 目 2014年1至9月 2013年度 2012年度主营业务收入 20,510,357.74 56,333,205.91 237,772,389.01其他业务收入 66,503,355.15营业成本 2,746,635.48 3,380,234.07 304,660,535.471、主营业务（分行业）
2014年1至9月
产品名称
营业收入 营业成本
工业
房地产业
租赁和商业服务 20,510,357.74 2,746,635.48合计 20,510,357.74 2,746,635.482013年度
产品名称
营业收入 营业成本
工业
房地产业
租赁和商业服务 56,333,205.91 3,380,234.07合计 56,333,205.91 3,380,234.072012年度
产品名称
营业收入 营业成本
工业 237,768,789.01 304,595,398.42租赁和商业服务 3,600.00 65,137.05合计 237,772,389.01 304,660,535.472、主营业务（分地区）
2014年1至9月
地区
营业收入 营业成本
内销 20,510,357.74 2,746,635.48
财务报表附注第113页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2013年度
地区
营业收入 营业成本
内销 56,333,205.91 3,380,234.072012年度
地区
营业收入 营业成本
内销 237,772,389.01 304,660,535.473、本期房地产出租情况
楼面面积 月平均 平均单位租
地区 出租率 期限 租金收入（M2） 出租面积 金（月）
上海市黄浦区 83.92 83.92100.00% 中长期 21.45 16,200.00上海普陀区 4,984.00 4,984.00100.00% 中长期 19.95 894,992.44合计 5,067.92 5,067.92 911,192.444、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1至9月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例上海市北生产性企业服务发展有限公司 8,931,351.99 43.55%上海创辉企业管理有限公司 5,900,854.93 23.24%上海市北高新（集团）有限公司 4,766,958.38 28.77%上海美林阁澳门路酒家有限公司 894,992.44 4.36%上海曙晓机械有限公司 16,200.00 0.08%合计 20,510,357.74 100.00%2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例上海市北高新（集团）有限公司 42,070,896.39 74.68%上海创辉企业管理有限公司 8,196,631.24 14.55%上海市北生产性企业服务发展有限公司 4,512,540.41 8.01%上海美林阁澳门路酒家有限公司 1,531,537.86 2.72%上海曙晓机械有限公司 21,600.00 0.04%合计 56,333,205.90 100.00%
财务报表附注第114页
上海市北高新股份有限公司
2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
2012年
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)山东明胜纺织有限公司 54,597,863.25 17.94江苏江南高纤复合纺 30,736,515.38 10.10中国石化仪征化纤股份有限公司 25,606,837.61 8.42江苏格泰化纤有限公司 13,914,529.91 4.57陵县恒丰纺织品有限公司 12,931,623.93 4.25合计 137,787,370.08 45.28(五) 投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 2014年1至9月 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -1,651,907.75 -150,971.76
处置长期股权投资产生的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 1,020,000.00 19,695.40 13,643,668.77合计 -631,907.75 -131,276.36 13,643,668.772、可供出售金融资产等取得的投资收益
被投资单位 2014年1至9月 2013年度 2012年度上海银行股份有限公司 19,695.40 13,475.80上海华艾软件有限公司 1,020,000.00
其他 13,630,192.97合计 1,020,000.00 19,695.40 13,643,668.773、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2014年1至9月 2013年度 2012年度上海闸北绿地企业发展有限公司 -1,651,907.75 -150,971.76
财务报表附注第115页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
(六) 现金流量表补充资料
项目 2014年1至9月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,656,839.65 9,210,067.92 623,213,869.35加：资产减值准备 30,000.00 8,859,301.35固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧 121,549.41 164,362.72 3,563,316.16无形资产摊销 11,060.00
长期待摊费用摊销 54,193.56处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列） -667,738,498.90固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,968.70 -50,672.38
投资损失（收益以“－”号填列） 631,907.75 131,276.36 -13,643,668.77递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 603,781.21 -915,881.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,306,763.01存货的减少（增加以“－”号填列） 79,204,866.71经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -84,141,366.35 52,979,672.17 172,744,754.03经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 323,065,762.35 151,644,511.28 -349,329,373.15其他
经营活动产生的现金流量净额 241,979,502.72 213,193,336.86 -144,378,002.672、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 4,755,202.19 7,345,310.79 59,603,335.77减：现金的期初余额 7,345,310.79 59,603,335.77 227,399,963.51加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,590,108.6 -52,258,024.98 -167,796,627.74
财务报表附注第116页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
十三、补充资料
(一) 报告期内非经常性损益明细表
报告期内归属于母公司普通股股东的非经常性损益列示如下(收益＋、损失－)：
项目(收益＋/损失－) 2014年1至9月2013年度 2012年度(一)非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
的冲销部分 39,329.48 -84.00
(二)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
(三)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 1,072,499.97 1,161,924.06 500,840.96量持续享受的政府补助除外
(四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 785,768.00(五)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
(六)非货币性资产交换损益
(七)委托他人投资或管理资产的损益
(八)因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
(九)债务重组损益
(十)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
(十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
(十二)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
(十三)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
(十四)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
(十五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,500.00
(十六)对外委托贷款取得的损益
财务报表附注第117页
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2012年1月1日至2014年9月30日
财务报表附注
项目(收益＋/损失－) 2014年1至9月2013年度 2012年度(十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
(十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
(十九)受托经营取得的托管费收入
(二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -629.15 154,426.62 -10,000.00(二十一)其他符合非经常性损益定义的损益项目
(二十二)所得税的影响 -277,977.62 -291,517.43 -319,152.24(二十三)少数股东损益的影响数（税后） -1,915.93 -60,078.79 -132,609.05合计 836,806.75 964,670.46 824,847.67(二) 净资产收益率与每股收益
加权平均 每股收益(元)
2014年1至9月
净资产收益率基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.78% 0.02 0.02扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.72% 0.02 0.02加权平均 每股收益(元)
2013年度
净资产收益率基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 14.17% 0.30 0.30扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.09% 0.30 0.30加权平均 每股收益(元)
2012年度
净资产收益率基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 13.81% 0.26 0.26扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.73% 0.26 0.26十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年11月27日批准报出。
上海市北高新股份有限公司二〇一四年十一月二十七日
财务报表附注第118页