上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间
财务报表及审计报告
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间
财务报表及审计报告
页码
审计报告 1– 2
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表
合并及公司资产负债表 1– 4
合并及公司利润表 5– 6
合并及公司现金流量表 7– 8
合并及公司股东权益变动表 9– 11
财务报表附注 12– 132
管理层补充资料 133
审计报告
普华永道中天审字(2015)第10096号(第一页，共二页)上海城投控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海城投控股股份有限公司(以下简称“城投控股”)的财务报表，包括2015年3月31日的合并及公司资产负债表，截至2015年3月31日止3个月期间的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是城投控股管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
普华永道中天审字(2015)第10096号(第二页，共二页)三、审计意见
我们认为，上述城投控股的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了城投控股2015年3月31日的合并及公司财务状况以及截至2015年3月31日止3个月期间的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 肖峰
中国•上海市 注册会计师
2015年8月24日 秦洁
上海城投控股股份有限公司
2015年3月31日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2015年3月31日 2014年12月31日资产 附注
流动资产
货币资金 四(1) 3,571,602,926.05 3,368,736,939.45应收账款 四(2) 283,169,898.41 230,397,536.55预付款项 四(4) 113,552,595.00 99,212,562.90应收利息 19,833.35 19,400.02应收股利 四(9) 84,276,740.83 1,125,783.60其他应收款 四(3) 341,140,383.81 346,324,844.98存货 四(5) 19,030,049,367.86 19,545,074,777.36一年内到期的非流动资产 四(8) 27,420,380.11 26,998,242.36其他流动资产 四(6) 615,519,445.60 500,354,313.28流动资产合计 24,066,751,571.02 24,118,244,400.50非流动资产
可供出售金融资产 四(7) 3,149,758,070.64 2,909,211,885.22长期应收款 四(8) 3,197,750,293.90 2,844,224,092.86长期股权投资 四(9) 8,144,340,450.22 7,680,866,672.68投资性房地产 四(10) 1,007,070,331.79 1,013,735,862.80固定资产 四(11) 283,179,276.14 289,785,322.91在建工程 四(12) 1,946,478.89 1,809,875.12无形资产 四(13) 2,634,968,694.78 2,637,504,530.24开发支出 1,078,460.39 1,040,960.39长期待摊费用 四(14) 588,395.44 733,378.96递延所得税资产 四(15) 99,383,166.68 99,412,574.80其他非流动资产 四(16) 64,610,642.91 24,000,000.00非流动资产合计 18,584,674,261.78 17,502,325,155.98资产总计 42,651,425,832.80 41,620,569,556.48
上海城投控股股份有限公司
2015年3月31日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2015年3月31日 2014年12月31日负债及股东权益 附注
流动负债
短期借款 四(18) 3,200,000,000.00 3,800,000,000.00应付账款 四(19) 2,460,093,210.50 3,462,924,577.88预收款项 四(20) 5,397,533,288.31 5,070,910,600.12应付职工薪酬 四(21) 19,002,166.63 50,765,276.98应交税费 四(22) 846,011,661.23 568,564,115.16应付利息 四(23) 180,238,851.62 156,992,482.93应付股利 四(24) 14,911,138.88 15,129,007.81其他应付款 四(25) 654,729,831.03 412,720,341.11一年内到期的非流动负债 四(26) 2,320,406,000.01 2,315,821,811.80流动负债合计 15,092,926,148.21 15,853,828,213.79非流动负债
长期借款 四(27) 4,103,145,273.33 3,960,809,240.36应付债券 四(28) 2,979,039,663.71 3,276,755,870.69长期应付款 四(29) 15,351,701.00 17,562,532.00预计负债 四(30) 167,916,730.60 165,295,163.94递延收益 四(31) 714,538,012.51 716,167,367.99递延所得税负债 四(15) 626,646,300.28 558,785,597.68非流动负债合计 8,606,637,681.43 8,695,375,772.66负债合计 23,699,563,829.64 24,549,203,986.45股东权益
股本 四(32) 2,987,523,518.00 2,987,523,518.00资本公积 四(33) 4,191,695,875.55 3,593,744,839.47其他综合收益 四(34) 1,436,351,459.56 1,270,011,846.33盈余公积 四(35) 1,526,611,335.01 1,526,611,335.01未分配利润 四(36) 8,413,488,168.37 7,301,352,287.42归属于母公司股东权益合计 18,555,670,356.49 16,679,243,826.23少数股东权益 396,191,646.67 392,121,743.80股东权益合计 18,951,862,003.16 17,071,365,570.03负债及股东权益总计 42,651,425,832.80 41,620,569,556.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
第1页至第133页的财务报表由以下人士签署。
董事长：安红军 主管会计工作的负责人：王尚敢 会计机构负责人：邓莹
上海城投控股股份有限公司
2015年3月31日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2015年3月31日 2014年12月31日资产 附注
流动资产
货币资金 1,975,059,769.84 849,521,802.86应收款项 十三(1) 411,095.70 -预付款项 3,863.00 7,276.00应收利息 6,993,097.23 6,993,097.23应收股利 84,276,740.83 1,125,783.60其他应收款 十三(2) 2,948,295,262.61 3,139,651,479.29其他流动资产 218,746.52 14,590,451.12流动资产合计 5,015,258,575.73 4,011,889,890.10非流动资产
可供出售金融资产 3,117,448,070.64 2,876,901,885.22长期股权投资 十三(3) 12,191,798,417.59 11,732,849,239.67固定资产 10,420,822.72 10,688,501.66长期待摊费用 365,442.58 426,868.09递延所得税资产 21,112,652.62 21,112,652.62其他非流动资产 3,675,000,000.00 3,675,000,000.00非流动资产合计 19,016,145,406.15 18,316,979,147.26资产总计 24,031,403,981.88 22,328,869,037.36
上海城投控股股份有限公司
2015年3月31日公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2015年3月31日 2014年12月31日负债及股东权益 附注
流动负债
短期借款 2,800,000,000.00 3,400,000,000.00应付账款 19,625.00 19,625.00应付职工薪酬 68,212.08 3,563,316.56应交税费 444,430,933.19 159,204,278.88应付利息 158,983,145.92 120,274,350.06应付股利 9,866,863.55 9,866,863.55其他应付款 335,683,220.77 165,820,161.20一年内到期的非流动负债 170,000,000.00 170,000,000.00流动负债合计 3,919,052,000.51 4,028,748,595.25非流动负债
长期借款 2,065,000,000.00 2,070,000,000.00应付债券 2,582,590,797.00 2,581,687,972.21递延所得税负债 531,505,947.46 466,369,401.09非流动负债合计 5,179,096,744.46 5,118,057,373.30负债合计 9,098,148,744.97 9,146,805,968.55股东权益
股本 2,987,523,518.00 2,987,523,518.00资本公积 5,158,426,639.02 4,560,475,602.94其他综合收益 1,436,351,459.56 1,270,011,846.33盈余公积 1,206,833,908.74 1,206,833,908.74未分配利润 4,144,119,711.59 3,157,218,192.80股东权益合计 14,933,255,236.91 13,182,063,068.81负债及股东权益总计 24,031,403,981.88 22,328,869,037.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间附注
一、营业收入 四(37) 1,237,230,790.42 1,653,251,266.88减：营业成本 四(37) (802,994,064.57) (1,190,589,536.36)营业税金及附加 四(38) (111,772,998.75) (78,110,169.26)销售费用 四(39) (5,626,405.61) (6,483,336.23)管理费用 四(40) (66,883,385.22) (31,440,036.93)财务费用 -净额 四(41) (113,456,934.04) (19,247,624.44)加：投资收益 四(43) 1,317,660,811.50 (29,696,570.87)其中：对联营企业和合营企业的投资收益 208,390,556.53 (30,098,625.97)二、营业利润 1,454,157,813.73 297,683,992.79加：营业外收入 四(44) 13,417,678.38 4,329,558.30其中：非流动资产处置利得 - 11,648.97减：营业外支出 四(45) (279,540.57) (420,642.41)其中：非流动资产处置损失 (912.29) (153,396.66)三、利润总额 1,467,295,951.54 301,592,908.68减：所得税费用 四(46) (351,090,167.72) (67,688,951. 88)四、净利润 1,116,205,783.82 233,903,956. 80 -归属于母公司股东的净利润 1,112,135,880.95 230,818,933.46 -少数股东损益 4,069,902.8 7 3,085,023 .34五、其他综合收益的税后净额 四(34) 166,339,613.23 (37,690,577.52)归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
-权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额 (29,070,025.82) 3,807,786.38 -可供出售金融资产公允价值变动 195,409,639.05 (41,498,363.90)六、综合收益总额 1,282,545,397.05 196,213,379.28 -归属于母公司股东的综合收益总额 1,278,475,494.18 193,128,355.94 -归属于少数股东的综合收益总额 4,069,902.87 3,085,023.34七、每股收益
基本每股收益(人民币元) 四(47)(a) 0.37 0.08稀释每股收益(人民币元) 四(47)(b) 0.37 0.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间附注
一、营业收入 十三(4) 411,095.70 399,787.40减：营业成本 十三(4) (78,260.58) (80,738.85)营业税金及附加 - (509.61)管理费用 (31,739,953.54) (5,643,116.94)财务费用 -净额 (109,369,491.65) (103,163,926.49)加：投资收益 十三(5) 1,413,552,296.64 127,533,658.76其中：对联营企业和合营企业的投资收益 203,865,956.91 25,947,866.15二、营业利润 1,272,775,686.57 19,045,154.27减：营业外支出 - (135,766.67)其中：非流动资产处置损失 - (135,766.67)三、利润总额 1,272,775,686.57 18,909,387.60减：所得税费用 (285,874,167.78) -四、净利润 986,901,518.79 18,909,387.60五、其他综合收益的税后净额 166,339,613.23 (37,690,577.52)以后将重分类进损益的其他综合收益
-权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额 (29,070,025.82) 3,807,786.38 -可供出售金融资产公允价值变动 195,409,639.05 (41,498,363.90)六、综合收益总额 1,153,241,132.02 (18,781,189.92)后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间项 目 附注
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,508,991,831.04 1,194,450,585.36收到的税费返还 679,075.25 2,390,399.07收到其他与经营活动有关的现金 四(48)(a) 208,283,108.90 313,327,783.65经营活动现金流入小计 1,717,954,015.19 1,510,168,768.08购买商品、接受劳务支付的现金 (1,035,492,578.88) (3,057,043,251.59)支付给职工以及为职工支付的现金 (82,948,991.40) (72,221,398.57)支付的各项税费 (358,313,271.72) (378,416,952.75)支付其他与经营活动有关的现金 四(48)(b) (26,306,136.75) (18,915,693.99)经营活动现金流出小计 (1,503,060,978.75) (3,526,597,296.90)经营活动产生/(使用)的现金流量净额 四(49)(a) 214,893,036.44 (2,016,428,528.82)二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,373,163,007.99 12,000,000.00取得投资收益收到的现金 1,125,350.27 4,313,697.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 83,401.67 46,974.28投资活动现金流入小计 1,374,371,759.93 16,360,671.89购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (453,371,426.84) (420,251,271.25)投资支付的现金 - (264,435,783.58)投资活动现金流出小计 (453,371,426.84) (684,687,054.83)投资活动产生/(使用)的现金流量净额 921,000,333.09 (668,326,382.94)三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 1,599,491,535.09 2,781,274,995.71偿还债务支付的现金 (2,351,598,351.89) (606,720,789.14)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (161,329,022.89) (119,309,822.65)支付其他与筹资活动有关的现金 四(48)(c) (6,432,795.84) (973,563,726.52)筹资活动现金流出小计 (2,519,360,170.62) (1,699,594,338.31)筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 (919,868,635.53) 1,081,680,657.40四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 四(49)(a) 216,024,734.00 (1,603,074,254.36)加：期初现金及现金等价物余额 3,337,738,192.05 3,458,515,526.10六、期末现金及现金等价物余额 四(49)(b) 3,553,762,926.05 1,855,441,271.74后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2015年3月 截至2014年3月项 目 附注 31日止3个月期间 31日止3个月期间一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 - 7,500.00收到其他与经营活动有关的现金 148,814,187.82 949,771.21经营活动现金流入小计 148,814,187.82 957,271.21购买商品、接受劳务支付的现金 (78,260.58) -支付给职工以及为职工支付的现金 (6,181,754.40) (5,102,231.07)支付的各项税费 (647,513.47) (4,735,007.19)支付其他与经营活动有关的现金 (3,848,910.10) (3,034,012.95)经营活动现金流出小计 (10,756,438.55) (12,871,251.21)经营活动产生/(使用)的现金流量净额 138,057,749.27 (11,913,980.00)二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,372,067,770.06 100,000,000.00取得投资收益收到的现金 59,578,669.74 95,824,614.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 35,500.00投资活动现金流入小计 1,431,646,439.80 195,860,114.37投资支付的现金 - (1,228,941,001.85)投资活动产生/(使用)的现金流量净额 1,431,646,439.80 (1,033,080,887.48)三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 1,400,000,000.00 1,935,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 260,551,714.77 85,000,000.00筹资活动现金流入小计 1,660,551,714.77 2,020,000,000.00偿还债务支付的现金 (2,005,000,000.00) (600,000,000.00)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (73,980,875.33) (75,799,300.01)支付其他与筹资活动有关的现金 (12,578,314.13) (27,573,818.07)筹资活动现金流出小计 (2,091,559,189.46) (703,373,118.08)筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 (431,007,474.69) 1,316,626,881.92四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 1,138,696,714.38 271,632,014.44加：期初现金及现金等价物余额 823,523,055.46 159,882,481.41六、期末现金及现金等价物余额 1,962,219,769.84 431,514,495.85后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项目 附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计2014年1月1日年初余额 2,987,523,518.00 3,795,695,160.22 175,521,953.71 1,407,639,949.96 5,901,096,920.22 1,120,031,825.20 15,387,509,327.31截至2014年3月31日止
3个月期间增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 230,818,933.46 3,085,023.34 233,903,956.80其他综合收益 四(34) - - (37,690,577.52) - - - (37,690,577.52)综合收益总额合计 - - (37,690,577.52) - 230,818,933.46 3,085,023.34 196,213,379.28股东投入和减少资本
购买少数股东权益 四(33) - (192,970,852.42) - - - (777,029,147.58) (970,000,000.00)其他 - - - - (1,065,167.40) - (1,065,167.40)2014年3月31日期末余额 2,987,523,518.00 3,602,724,307.80 137,831,376.19 1,407,639,949.96 6,130,850,686.28 346,087,700.96 14,612,657,539.192014年12月31日年末余额 2,987,523,518.00 3,593,744,839.47 1,270,011,846.33 1,526,611,335.01 7,301,352,287.42 392,121,743.80 17,071,365,570.03
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项目 附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计2015年1月1日年初余额 2,987,523,518.00 3,593,744,839.47 1,270,011,846.33 1,526,611,335.01 7,301,352,287.42 392,121,743.80 17,071,365,570.03截至2015年3月31日止
3个月期间增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 1,112,135,880.95 4,069,902.87 1,116,205,783.82其他综合收益 四(34) - - 166,339,613.23 - - - 166,339,613.23综合收益总额合计 - - 166,339,613.23 - 1,112,135,880.95 4,069,902.87 1,282,545,397.05联营企业股权稀释影响 四(33) - 597,951,036.08 - - - - 597,951,036.082015年3月31日期末余额 2,987,523,518.00 4,191,695,875.55 1,436,351,459.56 1,526,611,335.01 8,413,488,168.37 396,191,646.67 18,951,862,003.16后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计2014年1月1日余额 2,987,523,518.00 4,569,455,071.27 175,521,953.71 1,087,862,523.69 2,535,669,422.50 11,356,032,489.17截至2014年3月31日止
3个月期间增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 18,909,387.60 18,909,387.60其他综合收益 - - (37,690,577.52) - - (37,690,577.52)综合收益总额合计 - - (37,690,577.52) - 18,909,387.60 (18,781,189.92)其他 - - - - (1,065,167.40) (1,065,167.40)2014年3月31日余额 2,987,523,518.00 4,569,455,071.27 137,831,376.19 1,087,862,523.69 2,553,513,642.70 11,336,186,131.852014年12月31日余额 2,987,523,518.00 4,560,475,602.94 1,270,011,846.33 1,206,833,908.74 3,157,218,192.80 13,182,063,068.812015年1月1日余额 2,987,523,518.00 4,560,475,602.94 1,270,011,846.33 1,206,833,908.74 3,157,218,192.80 13,182,063,068.81截至2015年3月31日止
3个月期间增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 986,901,518.79 986,901,518.79其他综合收益 - - 166,339,613.23 - - 166,339,613.23综合收益总额合计 - - 166,339,613.23 - 986,901,518.79 1,153,241,132.02联营企业股权稀释影响 - 597,951,036.08 - - - 597,951,036.082015年3月31日余额 2,987,523,518.00 5,158,426,639.02 1,436,351,459.56 1,206,833,908.74 4,144,119,711.59 14,933,255,236.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
上海城投控股股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国上海市注册的股份有限公司，于 1992年 7月 21日经上海市建设委员会“沪建经(92)第 657号”文批准，由上海市自来水公司水源厂和月浦水厂长江引水部分组成并改制而成的股份制企业，并经上海市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：310000000011872。本公司所发行人民币普通股A股股票于1993年5月18日在上海证券交易所上市交易。
总部地址为中华人民共和国上海市吴淞路130号。
于 2015年 3月 31日，本公司注册资本为人民币 2,987,523,518元，股本总数2,987,523,518股。本公司股票面值为每股人民币1元。
上海城投(集团)有限公司(以下简称“上海城投”)为本公司的母公司和最终母公司。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营范围包括：实业投资、机电设备制造与安装，技术开发咨询及服务，饮用水及设备，饮用水工程安装及咨询服务；房地产开发、经营；环境及市政工程项目投资、环境科技产品开发，环境及市政工程设计、建设，投资咨询，营运管理，资源综合利用开发，卫生填埋处理，项目承包及设计。
本期纳入合并范围的主要子公司详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于2015年8月24日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)、(17))、投资性房地产的计量模式(附注二(13))、收入的确认时点(附注二(23))、建造移交经营方式(“BOT”)相关会计处理(附注二(17)、(23))等相关会计处理。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(30)(b)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司截至 2015年 3月 31日止 3个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年 3月 31日的合并及公司财务状况以及截至 2015年 3月 31日止 3个月期间(以下合称“本报表期间”)的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
除房地产行业以外，本集团经营业务的营业周期一般不超过 12个月。房地产业务的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
-应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
-可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量(续)
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过2,800,000.00元的非关联方款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合一 所有关联方客户
组合二 所有第三方客户
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合一 根据实际损失率确定
组合二 根据实际损失率确定
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(11)存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、已完工尚未结算的建造合同形成的资产、在建或已建成的待售物业，包括开发成本和开发产品，以及外购商品房等，按成本与可变现净值孰低计量。
开发成本是指尚未建成、以出售为开发目的之物业。本公司将购入且用于商品房开发的土地使用权，作为开发成本核算。开发产品是指已建成、待出售之物业。外购商品房是指外购以动拆迁安置或出售为目的之物业。
(b) 发出存货的计价方法
存货于取得时按成本入账。开发成本和开发产品的成本包括土地使用权、建筑开发成本、资本化的借款费用、其他直接和间接开发费用。开发产品结转成本时按实际总成本于已售和未售物业间按建筑面积比例分摊核算，其他存货发出的成本按加权平均法核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)存货(续)
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，采用分次摊销法进行摊销。
(f) 已完工未结算的建造合同
已完工未结算的建造合同按累计已发生的成本和累计已确认的毛利或亏损减已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。个别合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利或亏损超过已办理结算价款的金额列为资产；若个别合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利或亏损的金额列为负债。
(12)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物，以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率房屋及建筑物 20-40年 3%至5% 2.375%至4.85%土地使用权 50年 0% 2%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、填埋库区、办公及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20-40年 3%至5% 2.375%至4.85%机器设备 5-10年 3%至5% 9.5%至19.4%运输工具 5-10年 3%至5% 9.5%至19.4%办公及其他设备 5-10年 3%至5% 9.5%至19.4%填埋库区 4-6.5年 - 15.38%至25%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
无形资产包括土地使用权、特许经营权等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 30-35年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 特许经营权
本集团下属项目公司采用建设经营移交方式(BOT)，参与的垃圾焚烧、垃圾填埋以及中转运输等公共基础设施业务，项目公司从国家行政部门获取公共基础设施项目的特许经营权，参与项目的建设和运营。在特许经营权期满后，项目公司需要将有关基础设施移交还国家行政部门。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(b) 特许经营权(续)
若本集团未实际提供建造服务，将基础设施建造发包给其他方，不确认建造服务收入。基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。
若项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；
或在项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的，项目公司在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定处理(附注二(9))；
项目公司确认的金融资产，在其存续期间按照实际利率法计算确定利息收入，计入当期损益。若合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司在确认收入的同时确认无形资产，该无形资产在从事经营期限内按直线法摊销。
按照合同规定，本集团将为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的状态而预计将发生的支出，确认为预计负债(附注二(22))。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(d) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究环保生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对环保生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：环保生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准环保生产工艺开发的预算；
已有前期市场调研的研究分析说明环保生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行环保生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；
以及环保生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(d) 研究与开发(续)
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产，对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资及长期待摊费用等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(21)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(22)预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务金额能够可靠的计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(23)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售物业
销售开发产品或外购商品房的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，将开发产品或外购商品房所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的物业实施有效控制，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。
(b) 提供建设经营移交方式(“BOT”)收入
对于以建设经营移交方式(“BOT”)参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15号—建造合同》确认相关的收入和费用，若本集团未实际提供建造服务，将基础设施建造发包给其他方，不确认建造服务收入；基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)收入确认(续)
(c) 提供劳务
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
(d) 建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认合同收入和合同费用；否则按已经发生并预计能够收回的实际合同成本金额确认收入。建造合同的结果能够可靠估计，是指与合同相关的经济利益很可能流入本集团，实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；就固定造价合同而言，还需满足下列条件：合同总收入能够可靠地计量，且合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。本集团以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。合同总收入金额，包括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。
(e) 销售商品
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关经济利益很有可能流入且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采取延期方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
(f) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(25)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(27)持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(28)购买少数股东权益
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
(29)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等
有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合
并为一个经营分部。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 税项
本集团在多个地区缴纳多种税项。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的土地增值税和所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(ii) 递延所得税
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用/(收益)以及递延所得税的余额。此外，本集团根据对长期股权投资的持有意图，判断对其账面价值与计税基础的差异是否需要确认递延所得税负债。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
(iii) 房地产开发成本
本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估计和判断。
当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应的开发产品、开发成本和主营业务成本。
本集团开发保障性住房项目，将房源供应价格与建房协议价格的差价计入房地产开发成本。根据保障性住房相关政策规定，项目竣工审价后，本集团可向有关政府部门申请调整建房协议价格。本集团在结转收入时对该差价进行估算，当最终核定的建房协议价格与本集团估算的协议价格不一致时，其差额将影响相应的开发产品、开发成本和主营业务成本。
(iv) 存货跌价准备
如附注二(11)所述，本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常生活中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iv) 存货跌价准备(续)
如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费进行重新修订，修订后的估计售价低于目前采用的估计售价，或修订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费高于目前采用的估计，本集团需对存货增加计提跌价准备。
如果实际售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费高于或低于管理层的估计，则本集团将于相应的会计期间将相关影响在合并利润表中予以确认。
(v) 可供出售金融资产公允价值变动
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入股东权益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失。管理层的假设包括股价变动、公允价值下降的持续时间及严重程度等，从而可供出售金融资产公允价值的变动是否代表减值在很大程度上依赖于管理层的判断。
(vi) 应收款项坏账准备
本集团根据应收款项的预计未来现金流量的现值为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项的预计未来现金流量的现值低于账面价值时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。
(vii) 长期资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。未来现金流预测涉及较多的估计，在很大程度上依赖于管理层的判断。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(viii)建设经营移交(“BOT”)项目
本集团基于建造过程中支付的工程价款并依据是否实际提供建造服务，是否可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产或在提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下收取差价补偿等合同规定，分别确认为金融资产与无形资产。
项目建设过程中，本集团根据预算成本和工期的估计对金融资产与无形资产的账面价值进行复核及修正，根据项目周期、授予方的信用风险、无风险报酬率等综合考虑确定金融资产折现率。项目运营过程中，本集团根据未来为维持服务能力而发生的更新支出和移交日前的恢复性大修义务，确认与BOT相关的现实义务，确认预计负债。
管理层在对恢复性大修义务进行估计时，涉及较多的判断，估计的变化将可能导致预计负债金额的调整。
(ix) 固定资产预计可使用年限和预计残值
本集团就固定资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及行业竞争而有重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本集团将提高折旧或冲销或冲减技术陈旧的固定资产。
(b) 采用会计政策的关键判断
(i) 房产销售收入确认
本集团通过政府所属的重大工程实施单位销售配套商品房予满足购房条件的客户。本集团与重大工程实施单位签署配套商品房供应协议，并向重大工程实施单位收取全额购房款项。本集团在根据合同约定收到全部款项并达到房屋交付条件后且经重大工程实施单位确认后，确认配套商品房销售收入。若一定期限内客户未办理入户手续，则视同房屋交付完成，将所有剩余未办理房屋交付手续的房产一并确认销售收入。
根据本集团销售配套商品房的历史经验，未发生过由于未按期办理房屋交付而导致退房的情况，故本集团认为按照上述原则确认配套商品房销售收入是合理的。
本集团开发部分保障性住房时，同时负责周边的市政公建配套建设，政府有关部门通过专项资金向本集团支付该等市政配套相关价款。本集团将该些价款根据有关房屋销售进度结转计入营业收入。本集团根据经济适用房相关法律法规与有关部门沟通以及交易的
商业实质对该类交易的性质进行判断，并进行相应会计处理。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率企业所得税 应纳税所得额 15%-25%增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税 3%-17%率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 3%-5%教育费附加 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 3%,5%城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 1%,7%土地增值税 土地增值额部分以30%至60%的超率累进税率计算30%至60%超率累进税率河道管理费 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 1% (2) 税收优惠
根据国家税务总局财税[2008]156号文件，本集团下属公司从事垃圾焚烧业务产生的上网发电收入缴纳的增值税即征即退。
根据国家税务总局国税函[2005]1128号文《关于垃圾处置费征收营业税问题的批复》和上海市地方税务局沪地税流[2007]28号《关于垃圾处置费征收营业税问题的通知》，本集团下属子公司固废中转运营、焚烧和填埋处置服务费收入不征收营业税。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]156号文《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》；财税[2011]115号文《财政部国家税务总局关于综合利用及其他产品增值税政策的通知》及财税[2013]23号文《财政部国家税务总局关于享受资源综合利用增值税优惠政策的纳税人执行污染物排放标准有关问题的通知》，对污水处理劳务、垃圾处理劳务免征增值税。本集团下属子公司焚烧和填埋处置服务费收入免征增值税。
根据企业所得税法规定：环境保护、节能节水项目所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年自第3年免征企业所得税，第4年自第6年减半征收企业所得税；财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录(试行)的通知》财税[2009]166号公布了环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录(试行)，自2008年1月1日起施行。本集团下属子公司威海环境再生能源有限公司、青岛再生能源有限公司、上海环境虹口固废中转运营有限公司、上海环境浦东固废中转运营有限公司、上海环杨固废中转运营有限公司和上海金山环境再生能源有限公司符合以上规定，享受相应的税收优惠。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(2) 税收优惠(续)
根据财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知[财税(2008)47号]，企业自2008年1月1日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录》中所列资源为主要原材料，生产《资源综合利用企业所得税优惠目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。享受上述税收优惠时，《资源综合利用企业所得税优惠目录》内所列资源占产品原料的比例应符合《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的技术标准。本集团下属成都威斯特再生能源有限公司和上海环城再生能源有限公司符合以上规定，享受相应的税收优惠。
根据新企业所得税法规定，年度应纳税所得额不超过30万元的小型微利企业按照20%征收企业所得税。本集团下属上海环境工程建设项目管理有限公司符合以上规定，故截至2015年3月31日止3个月期间，上述子公司适用企业所得税率为20%(截至2014年3月31日止3个月期间：20%)。
于2013年度，本公司的子公司上海环境卫生工程设计院取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局及上海地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201231000174)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，上海环境卫生工程设计院自2012年1月1日至2014年12月31日享受高新技术企业减按15%的优惠税率征收企业所得税。截至2015年3月31日止3个月期间，上海环境卫生工程设计院正在进行高新技术企业资格复审，复审通过之前适用企业所得税率25%(截至2014年3月31日止3个月期间：15%)。
本集团下属子公司成都威斯特再生能源有限公司注册地为四川省，根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》[财税(2011)58号]规定，自2011年1月1日至2020年12月31日对设在西部地区的鼓励类企业减按15%的税率征收企业所得税。成都威斯特再生能源有限公司符合有关要求，截至2015年3月31日止3个月期间，适用的企业所得税税率为15%(截至2014年3月31日止3个月期间：无)。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2015年3月31日 2014年12月31日库存现金 45,504.93 21,205.43银行存款 3,553,697,207.89 3,337,705,751.17其他货币资金(a) 17,860,213.23 31,009,982.85 3,571,602,926.05 3,368,736,939.45其中：存放于境外的款项总额 10,069,103.83 11,305,881.91 (a) 于2015年3月31日，本集团其他货币资金为17,860,213.23元(2014年12月31日： 31,009,982.85元)，主要为备用信用证保证金及履约保证金，其中受到限制的货币资金金额为 17,840,000.00元(2014年 12月 31日：30,998,747.40元)，主要为备用信用证保证金。
(2) 应收账款
2015年3月31日 2014年12月31日应收账款
286,913,500.51 234,141,138.65减：坏账准备 (3,743,602.10) (3,743,602.10) 283,169,898.41 230,397,536.55 (a) 应收账款账龄分析如下：
2015年3月31日 2014年12月31日一年以内 257,340,182.28 208,489,055.55一到二年 19,287,904.43 16,432,332.26二到三年 5,794,086.80 3,089,423.84三到四年 248,500.00 1,891,500.00四到五年 114,000.00 110,000.00五年以上 4,128,827.00 4,128,827.00 286,913,500.51 234,141,138.65
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2015年3月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额比例 金额计提比例 金额占总额比例 金额计提比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 2,930,465.00 1.02% (2,930,465.00)100.00% 2,930,465.00 1.25% (2,930,465.00)100.00%按组合计提坏账准备
组合一 97,839,602.60 34.10% - - 74,959,310.77 32.01% - -组合二 185,330,295.81 64.60% - - 155,438,225.78 66.39% - -单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 813,137.10 0.28% (813,137.10)100.00% 813,137.10 0.35% (813,137.10)100.00% 286,913,500.51 100.00% (3,743,602.10) 1.30% 234,141,138.65 100.00% (3,743,602.10) 1.60%
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(c) 于 2015年 3月 31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备计提比例 理由其他第三方 2,930,465.00 (2,930,465.00) 100%预计无法收回 (d) 于2015年3月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：占应收账款余额坏账准备金额余额总额比例余额前五名的应收账款总额 119,979,142.75 - 41.82% (3) 其他应收款
2015年3月31日 2014年12月31日其他应收款 531,263,755.02 536,448,216.19减：坏账准备 (190,123,371.21) (190,123,371.21) 341,140,383.81 346,324,844.98 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2015年3月31日 2014年12月31日一年以内 38,630,482.09 42,212,133.87一到二年 220,990,287.38 223,005,218.28二到三年 67,257,241.07 67,324,036.27三到四年 59,124,141.00 59,097,241.00四到五年 1,136,569.91 1,067,506.51五年以上 144,125,033.57 143,742,080.26 531,263,755.02 536,448,216.19
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2015年3月31日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额比例 金额 计提比例 金额占总额比例 金额计提比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 217,341,519.53 40.91% (183,897,102.67) 84.61% 217,252,673.23 40.50% (183,897,102.67) 84.65%按组合计提坏账准备
组合一
124,529.00 0.02% - - 124,529.00 0.02% - -组合二 307,571,437.95 57.89% - - 312,844,745.42 58.32% - -单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 6,226,268.54 1.18% (6,226,268.54) 100.00% 6,226,268.54 1.16% (6,226,268.54) 100.00% 531,263,755.02 100.00% (190,123,371.21) 35.79% 536,448,216.19 100.00% (190,123,371.21) 35.44%
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(c) 于2015年3月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额 坏账准备计提比例 理由上海百玛士绿色能源有限公司
(“百玛士绿色能源”) 120,475,805.63 (87,031,388.77) 72.24%预计无法全部收回新华证券有限公司 45,616,400.00 (45,616,400.00)100.00% 预计无法收回海南原水房地产开发经营有限公司 27,719,488.65 (27,719,488.65)100.00% 预计无法收回南京中鼎证券公司 15,000,000.00 (15,000,000.00)100.00% 预计无法收回江桥生活垃圾焚烧厂技改及扩能工程 4,927,047.23 (4,927,047.23)100.00% 预计无法收回江桥扩建项目 3,602,778.02 (3,602,778.02)100.00% 预计无法收回 217,341,519.53 (183,897,102.67)
(d) 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间无重大实际核销的其他应收款(截至 2014年 3月31日止3个月期间：无)。
(e) 于2015年3月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应
收款余额
性质 余额 账龄 总额比例 坏账准备上海市住宅发展中心 第三方 194,052,549.65 二年以内 36.52% -百玛士绿色能源 联营企业 120,475,805.63 四年以内 22.68% (87,031,388.77)新华证券有限公司 第三方 45,616,400.00 五年以上 8.59% (45,616,400.00)振良企业发展有限公司 第三方 40,000,000.00 五年以上 7.53% -海南原水房地产开发经营有限
公司 第三方 27,719,488.65 五年以上 5.22% (27,719,488.65) 427,864,243.93 80.54% (160,367,277.42)
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2015年3月31日 2014年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 106,379,363.07 93.68% 98,091,038.87 98.87%一到二年 6,119,466.93 5.39% 125,827.09 0.13%二到三年 74,900.00 0.07% 16,831.94 0.02%三年以上 978,865.00 0.86% 978,865.00 0.98% 113,552,595.00 100.00% 99,212,562.90 100.00%于2015年3月31日，账龄超过一年的预付款项为7,173,231.93元，主要为设备采购预付款，因为货物未收到，该款项尚未结清。
(b) 于2015年3月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项分析如下：
金额 占预付款总额比例余额前五名的预付款项总额 76,938,123.22 67.76%
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 存货
(a) 存货分类如下：
2015年3月31日 2014年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值开发成本(i) 9,487,373,421.64 - 9,487,373,421.64 9,335,383,090.23 - 9,335,383,090.23开发产品(ii) 9,468,549,184.15 - 9,468,549,184.15 10,089,793,456.93 - 10,089,793,456.93原材料 67,191,556.12 - 67,191,556.12 61,909,718.20 - 61,909,718.20库存商品 5,861,992.50 (5,092,205.00) 769,787.50 5,742,813.00 (5,092,205.00) 650,608.00外购商品房 4,543,037.37 - 4,543,037.37 4,543,037.37 - 4,543,037.37工程项目 1,191,683.25 - 1,191,683.25 49,991,255.88 - 49,991,255.88低值易耗品 430,697.83 - 430,697.83 2,640,704.77 - 2,640,704.77在途物资 - - - 162,905.98 - 162,905.98 19,035,141,572.86 (5,092,205.00) 19,030,049,367.86 19,550,166,982.36 (5,092,205.00) 19,545,074,777.36
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 存货(续)
(i) 开发成本
2015年 2014年项目名称 开发时间预计竣工时间 项目总投资 3月31日 12月31日露香园项目 2009年6月2016年12月 9,850,620,000.00 4,479,246,709.69 4,491,518,407.45青浦区朱家角镇10街坊
18/5丘 暂无规划 暂无规划 暂无规划 2,068,874,099.97 2,061,627,965.19青浦徐泾华新拓展基地C
区项目 2011年11月2015年12月 1,210,710,000.00 1,017,068,358.45 933,261,876.38新凯家园三期 2009年12月2015年12月 6,906,680,000.00 579,037,595.36 557,210,866.48韵意洞泾南拓项目 2011年11月2016年12月 1,699,560,000.00 511,579,620.90 507,846,451.56闸北闻喜华庭项目 2013年3月2015年12月 622,610,000.00 422,593,675.69 414,483,085.56徐泾基地诸光路项目 2010年4月2015年12月 1,378,700,000.00 377,524,569.14 338,422,393.92韵意一期项目 2011年6月 2016年6月 3,421,150,000.00 17,514,027.13 17,514,027.13新凯家园二期集中商铺 2012年4月2016年12月 470,000,000.00 12,160,865.21 11,724,116.46新凯家园一期集中商铺及
配套改建 2009年3月2016年12月 128,780,000.00 1,773,900.10 1,773,900.10 9,487,373,421.64 9,335,383,090.23 (ii) 开发产品
2014年 2015年竣工日期 12月31日 本期增加 本期减少 3月31日新凯家园一期 2006年10月 18,171,243.97 - - 18,171,243.97新凯家园二期 2010年3月 9,137,922.28 - - 9,137,922.28新凯家园三期A地块 2011年12月 29,754,497.93 - - 29,754,497.93新凯家园三期B地块 2012年9月 36,474,646.39 - - 36,474,646.39新凯家园三期C地块 2014年9月 1,033,720,746.90 - - 1,033,720,746.90新凯家园三期D地块 2013年12月 696,838,508.01 - (1,572,131.47) 695,266,376.54韵意一期项目 2012年12月 31,544,744.08 - - 31,544,744.08诸光路1号地块D地
块经适房 2012年9月 18,099,241.77 - - 18,099,241.77韵意洞泾南拓项目 2014年6月 975,407,419.42 - - 975,407,419.42新江湾城C4地块 2014年4月 3,390,507,246.64 - - 3,390,507,246.64露香园项目 2014年8月 3,832,579,740.20 25,238,938.00 (644,911,079.31) 3,212,907,598.89其他 17,557,499.34 - - 17,557,499.34 10,089,793,456.93 25,238,938.00 (646,483,210.78) 9,468,549,184.15
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 存货(续)
(ii) 开发产品(续)
2013年 2014年竣工日期 12月31日 本期增加 本期减少 3月31日新凯家园一期 2006年10月 18,171,243.97 - - 18,171,243.97新凯家园二期 2010年3月 17,021,374.65 - - 17,021,374.65新凯家园三期A地块 2011年12月 29,987,029.71 - - 29,987,029.71新凯家园三期B地块 2012年9月 36,756,224.60 - - 36,756,224.60新凯家园三期D地块 2013年12月 1,322,071,592.02 - (239,579,463.00) 1,082,492,129.02韵意一期项目 2012年12月 1,146,362,800.80 - (663,028,967.78) 483,333,833.02诸光路1号地块D地
块经适房 2012年9月 37,246,047.38 43,623,746.00 (43,623,746.00) 37,246,047.38其他 17,557,499.34 - - 17,557,499.34 2,625,173,812.47 43,623,746.00 (946,232,176.78) 1,722,565,381.69截至 2015年 3月 31日止 3个月期间，本集团计入存货成本中的资本化的借款费用为95,794,161.05元(截至2014年3月31日止3个月期间：109,623,351.98元)。用于确定借款费用资本化额的资本化率为年利率6.22%(截至 2014年 3月 31日止 3个月期间：6.08%)。
于2015年3月31日，账面价值为11,536,358,813.77元的开发成本及开发产品作为1,304,983,650.27元一年内到期的长期借款的抵押物(附注四(27))。
(b) 存货跌价准备分析如下：
2014年
本期增加 本期减少 2015年12月31日 计提 其他 转回 转出 3月31日库存商品 5,092,205.00 - - - - 5,092,205.002013年
本期增加 本期减少 2014年12月31日 计提 其他 转回 转出 3月31日库存商品 - - - - - -存货可变现净值的确认依据是以存货的估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他流动资产
2015年3月31日 2014年12月31日预缴营业税 300,569,624.81 236,403,676.34待抵扣增值税 154,974,014.36 134,245,193.89预缴土地增值税 112,388,512.82 80,003,404.76委托贷款(i) 12,000,000.00 12,000,000.00信托项目 - 14,371,704.60预缴其他税费 35,587,293.61 23,330,333.69 615,519,445.60 500,354,313.28 (i) 于2015年3月31日，委托贷款为本集团之子公司上海环城再生能源有限公司借予其少数股东之全资子公司的委托贷款，借款期限为 2015年 3月 26日至 2016年 3月25日，年利率为2.35%。
(7) 可供出售金融资产
2015年3月31日 2014年12月31日以公允价值计量
——可供出售权益工具 3,115,569,634.64 2,875,023,449.22——其他 - 14,371,704.60
||||
|-|-|-|
|以成本计量|||
|——可供出售权益工具|36,928,436.00|36,928,436.00|

减：减值准备 (2,740,000.00) (2,740,000.00) 3,149,758,070.64 2,923,583,589.82减：列示于其他流动资产的
可供出售金融资产 - (14,371,704.60) 3,149,758,070.64 2,909,211,885.22
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2015年3月31日 2014年12月31日可供出售权益工具
—公允价值 3,115,569,634.64 2,875,023,449.22—成本 1,407,106,960.28 1,427,106,960.28—累计计入其他综合收益 1,708,462,674.36 1,447,916,488.94—累计计提减值 - -其他
—公允价值 - 14,371,704.60—成本 - 14,371,704.60—累计计入其他综合收益 - -—累计计提减值 - -合计
—公允价值 3,115,569,634.64 2,889,395,153.82—成本 1,407,106,960.28 1,441,478,664.88—累计计入其他综合收益 1,708,462,674.36 1,447,916,488.94—累计计提减值 - -
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：
以成本计量的可供出售金融资产：
2014年本期增加本期减少 2015年在被投资单本期现金12月31日 3月31日位持股比例 分红成本
深圳中节能可再生能
源有限公司 32,000,000.00 - - 32,000,000.00 20.00% 无上海莱福(集团)股份
有限公司 2,740,000.00 - - 2,740,000.00 2.67% 无上海管道纯净水有限
公司 1,878,436.00 - - 1,878,436.00 10.00% 无上海飞骋房地产有限
公司 310,000.00 - - 310,000.00 0.17% 无 36,928,436.00 - - 36,928,436.00
减值准备
上海莱福(集团)股份
有限公司 (2,740,000.00) - - (2,740,000.00)
34,188,436.00 - - 34,188,436.00
2013年本期增加本期减少 2014年在被投资单本期现金12月31日 3月31日位持股比例 分红成本
深圳中节能可再生能
源有限公司 32,000,000.00 - - 32,000,000.00 20.00% 无上海莱福(集团)股份
有限公司 2,740,000.00 - - 2,740,000.00 2.67% 无上海管道纯净水有限
公司 1,878,436.00 - - 1,878,436.00 10.00% 无上海飞骋房地产有限
公司 310,000.00 - - 310,000.00 0.17% 无 36,928,436.00 - - 36,928,436.00
减值准备
上海莱福(集团)股份
有限公司 (2,740,000.00) - - (2,740,000.00)
34,188,436.00 - - 34,188,436.00
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 可供出售金融资产(续)
(b) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
可供出售权益工具 其他 合计2014年12月31日
及2015年3月31日 2,740,000.00 - 2,740,000.00可供出售权益工具 其他 合计2013年12月31日 2,740,000.00 5,494,781.73 8,234,781.73本期减少
其中：期后公允价值回
升转回 - (5,494,781.73) (5,494,781.73)2014年3月31日 2,740,000.00 - 2,740,000.00 (c) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期应收款
2015年3月31日 2014年12月31日BOT项目 3,225,170,674.01 2,871,222,335.22减：长期应收款减值准备 - - 3,225,170,674.01 2,871,222,335.22减：一年内到期的长期应收款 (27,420,380.11) (26,998,242.36) 3,197,750,293.90 2,844,224,092.86于 2015年 3月 31日，本集团将账面价值为 1,847,666,892.10元(2014年 12月 31日：1,598,164,626.46元)的长期应收款及 600,205,373.00元(2014年 12月 31日： 610,682,827.17元)的无形资产(附注四(13))对应的 BOT合同特许经营权出质作为 517,447,239.20元(2014年 12月 31日：425,158,769.20元)长期借款以及一年内到期的长期借款50,841,530.00元(2014年12月31日：无)的质押物(附注四(27))。
于2015年3月31日，长期应收款折现率为6.02%至8.92%。
(9) 长期股权投资
2015年3月31日 2014年12月31日合营企业(a) 4,921,289.00 4,941,511.70联营企业(b) 8,176,419,161.22 7,712,925,160.98 8,181,340,450.22 7,717,866,672.68减：长期股权投资减值准备 (37,000,000.00) (37,000,000.00) 8,144,340,450.22 7,680,866,672.68
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本期增减变动
按权益其他综 其他宣告发放
2014年 追加减少 法调整合收益 权益现金股利计提减 2015年 减值12月31日 投资投资 的净损益 调整 变动 或利润值准备 3月31日 准备上海湾谷科技园
管理有限公司 4,941,511.70 - - (20,222.70) - - - - 4,921,289.00 -本期增减变动
按权益其他综 其他宣告发放
2013年 追加减少 法调整合收益 权益现金股利计提减 2014年 减值12月31日 投资投资 的净损益 调整 变动 或利润值准备 3月31日 准备上海湾谷科技园
管理有限公司 4,922,771.04 - - (159,961.69) - - - - 4,762,809.35 -
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(b)联营企业
本期增减变动
2014年 追加 减少 按权益法其他综合其他权 宣告发放现金计提减 2015年12月31日 投资 投资 调整的净损益收益调整益变动 股利或利润值准备 3月31日 减值准备上海新江湾城投资发展有限公司 1,477,306,294.12 - - (10,743,437.41) - - - - 1,466,562,856.71 -上海黄山合城置业有限公司 64,831,070.86 - - (1,091,984.01) - - - - 63,739,086.85 -上海老港生活垃圾处置有限公司 118,978,985.08 - - 211,964.03 - - - - 119,190,949.11 -百玛士绿色能源 37,000,000.00 - - - - - - - 37,000,000.00 (37,000,000.00)上海沪风房地产开发有限公司 232,766,924.24 - - (137,948.95) - - - - 232,628,975.29 -上海合庭房地产开发有限公司 975,055,767.96 - - 12,560,272.95 - - - - 987,616,040.91 -上海康州房地产开发有限公司 130,728,063.28 - - (7,466.55) - - - - 130,720,596.73 -上海东荣房地产开发有限公司 197,209,210.51 - - (8,824.23) - - - - 197,200,386.28 -上海建奇房地产开发有限公司 274,869,462.13 - - (18,563.58) - - - - 274,850,898.55 -上海开古房地产开发有限公司 224,952,562.18 - - (7,495.69) - - - - 224,945,066.49 -上海高泰房地产开发有限公司 876,187,240.71 - - (7,078,513.95) - - - - 869,108,726.76 -上海湾城石油有限公司 9,894,997.21 - - 123,382.30 - - - - 10,018,379.51 -
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9)长期股权投资(续)
(b)联营企业(续)
本期增减变动
2014年 按权益法 其他综合 宣告发放现金计提减 2015年 减值12月31日 追加投资 减少投资 调整的净损益 收益调整 其他权益变动 股利或利润值准备 3月31日 准备上海诚鼎创业投资有
限公司 199,947,820.93 - - 138,595.42 - - - - 200,086,416.35 -西部证券股份有限公
司(“西部证券”) 1,894,811,131.77 - (229,521,048.43) 106,813,513.81 3,293,713.02 598,885,188.19 - - 2,374,282,498.36 -上海诚鼎创佳投资管
理有限公司 39,505,850.25 - - 2,147,745.71 7,971,110.16 - - - 49,624,706.12 -上海诚鼎环境产业股
权投资基金有限公
司(注2) 760,144,722.28 - - 105,673,313.65 (72,869,944.55) - (84,276,740.83) - 708,671,350.55 -上海诚鼎投资管理有
限公司(注1) 7,365,593.54 - - (127,683.67) - - - - 7,237,909.87 -上海诚鼎扬子股权投
资基金管理合伙企
业(有限合伙) 3,003,345.70 - - 1,414,886.68 343,068.08 - - - 4,761,300.46 -上海诚鼎创云股权投
资基金管理合伙企
业(有限合伙) 524,031.15 - - (365,660.68) 154,002.56 - - - 312,373.03 -上海诚鼎扬子投资合
伙企业(有限合伙) 187,842,087.08 - - (1,085,316.60) 31,103,872.81 - - - 217,860,643.29 - 7,712,925,160.98 - (229,521,048.43) 208,410,779.23 (30,004,177.92) 598,885,188.19 (84,276,740.83) - 8,176,419,161.22 (37,000,000.00)
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(b)联营企业(续)
本期增减变动
2013年 追加 减少 按权益法其他综合其他权 宣告发放现金计提减 2014年12月31日 投资 投资 调整的净损益收益调整益变动 股利或利润值准备 3月31日 减值准备上海新江湾城投资发展有限公司 1,312,390,544.53 - - 136,994.32 - - - - 1,312,527,538.85 -上海黄山合城置业有限公司 59,372,430.74 - - (301,808.80) - - - - 59,070,621.94 -上海远洋宾馆有限公司 19,958,790.39 - - (4,223,417.60) - - - - 15,735,372.79 -上海老港生活垃圾处置有限公司 126,771,726.66 - - (49,557,174.73) - - - - 77,214,551.93 -百玛士绿色能源 37,000,000.00 - - - - - - - 37,000,000.00 (37,000,000.00)上海沪风房地产开发有限公司 233,091,460.31 - - 14,477.38 - - - - 233,105,937.69 -上海合庭房地产开发有限公司 814,755,979.48 - - (1,355,942.22) - - - - 813,400,037.26 -上海康州房地产开发有限公司 130,758,268.11 - - (3,943.05) - - - - 130,754,325.06 -上海东荣房地产开发有限公司 197,238,649.86 - - (3,824.86) - - - - 197,234,825.00 -上海建奇房地产开发有限公司 274,922,225.98 - - 2,806.19 - - - - 274,925,032.17 -上海开古房地产开发有限公司 224,981,650.02 - - (3,810.85) - - - - 224,977,839.17 -上海高泰房地产开发有限公司 888,698,485.87 - - (425,991.65) - - - - 888,272,494.22 -上海湾城石油有限公司 10,039,387.85 - - (27,900.24) - - - - 10,011,487.61 -
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
本期增减变动
计提
2013年 按权益法 其他综合 宣告发放现金减值 2014年 减值12月31日 追加投资 减少投资 调整的净损益 收益调整其他权益变动 股利或利润准备 3月31日 准备上海诚鼎创业投资
有限公司 236,838,370.04 - - (1,790,697.56) - - - - 235,047,672.48 -西部证券 1,868,125,782.57 - - 20,356,379.57 - - - - 1,888,482,162.14 -上海诚鼎创佳投资
管理有限公司 17,531,872.37 - - 1,922,967.90 - - - - 19,454,840.27 -上海诚鼎环境产业
股权投资基金有
限公司(注2) 379,353,506.70 258,941,001.85 - 2,856,527.90 3,723,723.90 - (3,918,164.81) - 640,956,595.54 -上海诚鼎投资管理
有限公司(注1) 8,853,860.67 - - 2,465,694.02 - - - - 11,319,554.69 - 6,840,682,992.15 258 ,941,001.85 - (29,938,664.28) 3,723,723.90 - (3,918,164.81) - 7,069,490,888.81 (37,000,000.00)
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
注1：本公司投资上海诚鼎投资管理有限公司(以下简称“诚鼎投资”)，投资比例为57%。根据诚鼎投资公司章程规定，股东按照实际出资比例行使表决权。股东会会议对公司的经营方针和投资计划、财务预、决算方案等事项作出决议须经代表全体股东四分之三以上表决权的股东通过。因此，本公司对诚鼎投资尚不形成控制或共同控制，但具有重大影响，故采用权益法核算，不纳入合并范围。
注2：本公司投资上海诚鼎环境产业股权投资基金有限公司(以下简称“诚鼎环境产业基金”)，投资比例为62.34%。根据诚鼎环境产业基金章程规定，股东按照实际出资比例行使表决权。股东会会议对公司的经营方针和投资计划、财务预、决算方案等事项作出决议须经代表全体股东三分之二以上表决权的股东通过。因此，本公司对诚鼎环境产业投资基金尚不形成控制或共同控制，但具有重大影响，故采用权益法核算，不纳入合并范围。
(10)投资性房地产
房屋、建筑物 土地使用权 合计原价
2014年12月31日 668,943,374.29 400,417,475.00 1,069,360,849.29本期增加 - - -本期减少 - - -2015年3月31日 668,943,374.29 400,417,475.00 1,069,360,849.29累计折旧
2014年12月31日 (36,387,848.01) (19,237,138.48) (55,624,986.49)本期计提 (4,528,071.19) (2,137,459.82) (6,665,531.01)本期减少 - - -2015年3月31日 (40,915,919.20) (21,374,598.30) (62,290,517.50)减值准备
房屋、建筑物 - - -土地使用权 - - -账面价值
2015年3月31日 628,027,455.09 379,042,876.70 1,007,070,331.792014年12月31日 632,555,526.28 381,180,336.52 1,013,735,862.80
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)投资性房地产(续)
房屋、建筑物 土地使用权 合计原价
2013年12月31日 668,943,374.29 400,417,475.00 1,069,360,849.29本期增加 - - -本期减少 - - -2014年3月31日 668,943,374.29 400,417,475.00 1,069,360,849.29累计折旧
2013年12月31日 (18,275,563.30) (10,687,299.16) (28,962,862.46)本期计提 (4,528,071.17) (2,137,459.83) (6,665,531.00)本期减少 - - -2014年3月31日 (22,803,634.47) (12,824,758.99) (35,628,393.46)减值准备
房屋、建筑物 - - -土地使用权 - - -账面价值
2014年3月31日 646,139,739.82 387,592,716.01 1,033,732,455.832013年12月31日 650,667,810.99 389,730,175.84 1,040,397,986.83截至 2015年 3月 31日止 3个月期间投资性房地产计提折旧和摊销金额分别为6,665,531.01元(截至2014年3月31日止3个月期间：6,665,531.00元)，截至2015年 3月 31日止 3个月期间及截至 2014年 3月 31日止 3个月期间投资性房地产均未计提减值准备。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)固定资产
房屋及 办公及其
建筑物 填埋库区 机器设备 运输工具 他设备 合计原价
2014年12月31日 265,663,208.68 46,396,660.00 103,090,157.30 22,148,363.58 14,902,150.56 452,200,540.12本期增加
购置 - - - 2,499.00 332,021.14 334,520.14本期减少
处置及报废 - - - - (85,781.67) (85,781.67)2015年3月31日 265,663,208.68 46,396,660.00 103,090,157.30 22,150,862.58 15,148,390.03 452,449,278.59累计折旧
2014年12月31日 (76,605,898.86) (35,053,337.67) (26,951,134.31) (14,309,624.53) (9,495,221.84) (162,415,217.21)本期增加
计提 (2,416,116.84) (1,063,436.52) (2,402,514.71) (487,721.31) (486,463.57) (6,856,252.95)本期减少
处置及报废 - - - - 1,467.71 1,467.712015年3月31日 (79,022,015.70) (36,116,774.19) (29,353,649.02) (14,797,345.84) (9,980,217.70) (169,270,002.45)减值准备
2014年12月31日 - - - - - -本期增加
计提 - - - - - -本期减少
处置及报废 - - - - - -2015年3月31日 - - - - - -账面价值
2015年3月31日 186,641,192.98 10,279,885.81 73,736,508.28 7,353,516.74 5,168,172.33 283,179,276.142014年12月31日 189,057,309.82 11,343,322.33 76,139,022.99 7,838,739.05 5,406,928.72 289,785,322.91
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)固定资产(续)
房屋及 办公及其
建筑物 填埋库区 机器设备 运输工具 他设备 合计原价
2013年12月31日 265,730,593.67 46,396,660.00 101,644,811.47 23,340,570.24 20,547,841.71 457,660,477.09本期增加
购置 760,593.16 - 936,811.68 168,515.00 272,088.01 2,138,007.85本期减少
处置及报废 - - - (274,457.66) (938,876.80) (1,213,334.46)2014年3月31日 266,491,186.83 46,396,660.00 102,581,623.15 23,234,627.58 19,881,052.92 458,585,150.48累计折旧
2013年12月31日 (67,517,985.75) (30,799,591.59) (18,013,532.63) (12,946,067.27) (14,339,307.37) (143,616,484.61)本期增加
计提 (3,386,756.64) - (2,322,618.74) (797,965.51) (791,606.87) (7,298,947.76)本期减少
处置及报废 - - - 261,545.98 763,553.02 1,025,099.002014年3月31日 (70,904,742.39) (30,799,591.59) (20,336,151.37) (13,482,486.80) (14,367,361.22) (149,890,333.37)减值准备
2013年12月31日 - - (33,313.53) - (370,018.54) (403,332.07)本期增加
计提 - - - - - -本期减少
处置及报废 - - - - - -2014年3月31日 - - (33,313.53) - (370,018.54) (403,332.07)账面价值
2014年3月31日 195,586,444.44 15,597,068.41 82,212,158.25 9,752,140.78 5,143,673.16 308,291,485.042013年12月31日 198,212,607.92 15,597,068.41 83,597,965.31 10,394,502.97 5,838,515.80 313,640,660.41截至 2015年 3月 31日止 3个月期间固定资产计提的折旧金额为 6,856,252.95元(截至2014年3月31日止3个月期间：7,298,947.76元)，其中计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为 5,508,993.00元及1,347,259.95元(截至2014年3月31日止3个月期间：计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为5,926,106.32元及1,372,841.44元)。
(a) 未办妥产权证书的固定资产
于 2015年 3月 31日，本集团下属子公司上海老港再生能源有限公司账面余额为 14,023,907.08元的房屋及建筑物尚未办妥产权证书(2014年 12月 31日：14,023,907.08元)。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)在建工程
2015年3月31日 2014年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值宁波渗滤液及填埋库区提
标扩建工程 1,580,260.02 - 1,580,260.02 1,580,260.02 - 1,580,260.02其他 366,218.87 - 366,218.87 229,615.10 - 229,615.10 1,946,478.89 - 1,946,478.89 1,809,875.12 - 1,809,875.12 (a) 重大在建工程项目变动
工程投入 借款费用其中：本期2014年 本期转入 2015年占预算的 工程 资本化借款费用资本期借款费资金工程名称 预算数 12月31日 本期增加 固定资产 其他减少 3月31日 比例 进度累计金额 本化金额用资本化率来源宁波渗滤液及
填埋库区提
标扩建工程 53,865,500.00 1,5 80,260.02 81 9,122.23 - (819,122.23) 1,580,260.02 50.47%50.47% - - - 自筹其他 45,000,000.00 2 29,615.10 13 6,603.77 - - 366,218.87 64.11%64.11% - - - 自筹 1,8 09,875.12 95 5,726.00 - (819,122.23) 1,946,478.89
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程投入 借款费用其中：本期2013年 本期转入 2014年占预算的 工程 资本化借款费用资本期借款费资金工程名称 预算数 12月31日 本期增加固定资产 其他减少 3月31日 比例 进度累计金额本化金额用资本化率来源上海崇明固体废弃
物处置综合利用
中心项目 385,670,000.00 5,1 23,469.57 14,505,637.47 - - 19,629,107.04 5.09%5.09% - - - 自筹威海发电技改项目 49,340,000.00 11,0 97,305.60 5,329,987.79 - - 16,427,293.39 33.29%33.29% - - - 自筹宁波渗滤液及填埋
库区提标扩建工程 53,865,500.00 1,5 52,092.42 - - - 1,552,092.42 2.88%2.88% - - - 自筹其他 45,000,000.00 2,8 43,111.76 574,030.71 - - 3,417,142.47 7.59%7.59% - - - 自筹 20,6 15,979.35 20,409,655.97 - - 41,025,635.32
于2015年3月31日及2014年12月31日，本集团在建工程不存在重大减值。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)无形资产
土地使用权 BOT(b) 非专利技术 其他 合计原价
2014年12月31日 7,210,961.10 3,423,062,697.27 2,834,464.67 2,724,114.57 3,435,832,237.61本期增加
购置 - 29,818,970.08 - - 29,818,970.08本期减少
处置 - - - - -2015年3月31日 7,210,961.10 3,452,881,667.35 2,834,464.67 2,724,114.57 3,465,651,207.69累计摊销
2014年12月31日 (3,605,659.45) (792,120,529.82) (1,511,872.27) (1,089,645.83) (798,327,707.37)本期增加
计提 (53,364.63) (32,018,922.83) (146,312.34) (136,205.74) (32,354,805.54)本期减少
处置 - - - - -2015年3月31日 (3,659,024.08) (824,139,452.65) (1,658,184.61) (1,225,851.57) (830,682,512.91)减值准备
2014年12月31日 - - - - -本期增加
计提 - - - - -本期减少
处置 - - - - -2015年3月31日 - - - - -账面价值
2015年3月31日 3,551,937.02 2,628,742,214.70 1,176,280.06 1,498,263.00 2,634,968,694.782014年12月31日 3,605,301.65 2,630,942,167.45 1,322,592.40 1,634,468.74 2,637,504,530.24
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)无形资产(续)
土地使用权 BOT(b) 非专利技术 其他 合计原价
2013年12月31日 7,210,961.10 2,923,160,615.50 2,742,964.67 2,724,114.57 2,935,838,655.84本期增加
购置 - 69,449,808.29 - - 69,449,808.29本期减少
处置 - - - - -2014年3月31日 7,210,961.10 2,992,610,423.79 2,742,964.67 2,724,114.57 3,005,288,464.13累计摊销
2013年12月31日 (3,392,200.93) (666,531,534.84) (943,581.28) (544,822.92) (671,412,139.97)本期增加
计提 (53,364.63) (28,595,432.06) (141,687.33) (136,205.73) (28,926,689.75)本期减少
处置
- - - - -2014年3月31日 (3,445,565.56) (695,126,966.90) (1,085,268.61) (681,028.65) (700,338,829.72)减值准备
2013年12月31日 - - - - -本期增加
计提 - - - - -本期减少
处置 - - - - -2014年3月31日 - - - - -账面价值
2014年3月31日 3,765,395.54 2,297,483,456.89 1,657,696.06 2,043,085.92 2,304,949,634.412013年12月31日 3,818,760.17 2,256,629,080.66 1,799,383.39 2,179,291.65 2,264,426,515.87截至2015年3月31日止 3个月期间无形资产摊销金额为 32,354,805.54元(截至 2014年3月31日止3个月期间：28,926,689.75元)。
(a) 截至 2015年 3月 31日止 3个月期间，本集团计入无形资产的资本化的借款费用为3,276,423.37元(截至2014年3月31日止3个月期间：1,876,223.07元)。
(b) 于 2015年 3月 31日，本集团以账面价值为 600,205,373.00元(2014年 12月 31日： 610,682,827.17元)的无形资产及 1,847,666,892.10元(2014年 12月 31日： 1,598,164,626.46元)的长期应收款(附注四(8))对应的 BOT合同特许经营权出质作为 517,447,239.20元(2014年 12月 31日：425,158,769.20元)长期借款以及一年内到期的长期借款50,841,530.00元(2014年12月31日：无)的质押物(附注四(27))。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)长期待摊费用
2014年 2015年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 3月31日道路建设费 62,891.68 - (5,240.95) - 57,650.73其他
670,487.28 - (139,742.57) - 530,744.71 733,378.96 - (144,983.52) - 588,395.442013年 2014年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 3月31日道路建设费 83,855.44 - (5,240.95) - 78,614.49其他
1,279,617.60 - (152,282.57) - 1,127,335.03 1,363,473.04 - (157,523.52) - 1,205,949.52 (15)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2015年3月31日 2014年12月31日可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
预收账款预计利润 213,654,855.25 53,413,713.81 213,654,855.25 53,413,713.81资产减值准备 93,543,529.92 23,346,781.95 93,543,529.92 23,346,781.95BOT项目试运行期间
利润 114,600,945.38 25,497,242.92 116,583,634.42 25,884,209.75预计负债 164,715,699.30 39,608,145.12 157,546,779.01 37,870,362.23可抵扣亏损 20,776,569.48 5,105,461.06 20,564,003.83 5,062,157.88预提土地增值税 52,767,026.32 13,191,756.58 52,767,026.32 13,191,756.58暂时未支付费用 8,002,103.20 1,968,200.85 6,303,897.20 1,543,649.35 668,060,728.85 162,131,302.29 660,963,725.95 160,312,631.55其中：
预计于1年内(含1年)转
回的金额 55,381,914.66 54,957,363.16预计于1年后转回的金额
106,749,387.63 105,355,268.39 162,131,302.29 160,312,631.55
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2015年3月31日 2014年12月31日应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债可供出售金融资产公
允价值变动 1,708,462,674.36 427,115,668.59 1,447,916,488.94 361,979,122.22BOT资产 410,297,319.05 102,574,329.75 375,780,751.52 93,945,187.95长期股权投资账面价
值和计税价值差异 579,529,515.44 144,882,378.83 579,529,515.44 144,882,378.87其他 59,288,234.88 14,822,058.72 75,515,861.56 18,878,965.39 2,757,577,743.73 689,394,435.89 2,478,742,617.46 619,685,654.43其中：
预计于1年内(含1年)转
回的金额 14,822,058.72 18,878,965.39预计于1年后转回的金额 674,572,377.17 600,806,689.04 689,394,435.89 619,685,654.43 (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2015年3月31日 2014年12月31日可抵扣暂时性差异 253,148,004.80 231,725,764.00可抵扣亏损 205,385,552.12 148,622,598.91 458,533,556.92 380,348,362.91 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2015年3月31日 2014年12月31日 2015 1,729,513.01 3,178,539.69 2016 2,634,928.88 3,042,420.11 2017 30,946,444.67 31,215,328.16 2018 77,670,874.73 77,773,301.65 2019 32,982,970.13 33,413,009.30 2020 59,420,820.70 - 205,385,552.12 148,622,598.91
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2015年3月31日 2014年12月31日互抵金额 抵消后余额 互抵金额 抵消后余额递延所得税资产
62,748,135.61 99,383,166.68 60,900,056.75 99,412,574.80递延所得税负债
62,748,135.61 626,646,300.28 60,900,056.75 558,785,597.68 (16)其他非流动资产
2015年3月31日 2014年12月31日物业保修金 40,610,642.91 -委托贷款 24,000,000.00 24,000,000.00 64,610,642.91 24,000,000.00 (17)资产减值准备
2014年 本期 本期减少 2015年12月31日 增加 转回 转销 3月31日坏账准备 193,866,973.31 - - - 193,866,973.31其中：应收账款坏账准备 3,743,602.10 - - - 3,743,602.10其他应收款坏账准备 190,123,371.21 - - - 190,123,371.21存货跌价准备 5,092,205.00 - - - 5,092,205.00长期股权投资减值准备 37,000,000.00 - - - 37,000,000.00可供出售金融资产减值准备 2,740,000.00 - - - 2,740,000.00 238,699,178.31 - - - 238,699,178.312013年 本期 本期减少 2014年12月31日 增加 转回 转销 3月31日坏账准备 194,241,505.88 - - - 194,241,505.88其中：应收账款坏账准备 4,104,414.17 - - - 4,104,414.17其他应收款坏账准备 190,137,091.71 - - - 190,137,091.71长期股权投资减值准备 37,000,000.00 - - - 37,000,000.00其他流动资产减值准备 5,494,781.73 - - - 5,494,781.73可供出售金融资产减值准备 2,740,000.00 - - - 2,740,000.00固定资产减值准备 403,332.07 - - - 403,332.07 239,879,619.68 - - - 239,879,619.68
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)短期借款
币种 2015年3月31日 2014年12月31日信用借款 人民币 2,800,000,000.00 3,400,000,000.00保证借款 人民币 400,000,000.00 400,000,000.00 3,200,000,000.00 3,800,000,000.00于2015年3月31日，短期信用借款中包括关联方委托借款 1,200,000,000.00元(附注七(6))，其他信用借款为银行借款。
于 2015年 3月 31日，银行保证借款 400,000,000.00元(2014年 12月 31日： 400,000,000.00元)系由本公司为本集团之子公司上海城投置地(香港)有限公司(“置地香港”)提供保证。
于 2015年 3月 31日，短期借款的利率区间为2.99%至6.00%(2014年 12月 31日：2.99%至6.00%)
(19)应付账款
2015年3月31日 2014年12月31日应付工程款 1,600,097,206.24 2,582,210,428.05应付配套设施款 510,784,377.16 504,140,662.74应付设备款 203,973,540.02 203,177,377.54应付维修基金 17,700,000.00 27,609,014.31应付质量保证金 98,763,798.66 83,913,546.79其他 28,774,288.42 61,873,548.45 2,460,093,210.50 3,462,924,577.88 (a) 于 2015年 3月 31日，账龄超过一年的应付账款为 293,945,843.51元(2014年 12月31日：373,762,572.77元)，主要为未结算工程款。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20)预收款项
2015年3月31日 2014年12月31日房地产开发项目预收款(a) 5,152,544,001.72 4,747,530,614.91项目承包及设计预收款 178,970,035.97 238,796,299.28预收代建工程款 46,977,231.53 68,018,818.90预收垃圾处理款 17,512,472.81 14,080,344.07其他 1,529,546.28 2,484,522.96 5,397,533,288.31 5,070,910,600.12 (a) 预收款项中包含的开发项目预收账款分析如下：
项目名称 2015年3月31日 2014年12月31日新凯家园三期C地块 2,548,336,947.63 1,829,956,088.89露香园项目 714,858,080.80 1,407,863,323.86韵意一期项目 638,804,259.49 592,914,652.89新江湾城C4地块 415,493,886.79 372,620,184.59青浦徐泾华新拓展基地C区项目 411,367,245.09 305,611,368.80徐泾基地诸光路项目 303,200,000.00 117,910,000.00新凯家园三期D地块(i) 107,663,716.94 107,835,130.90新凯家园二期 12,819,864.98 12,819,864.98 5,152,544,001.72 4,747,530,614.91 (i) 于 2014年度，本集团建造新凯家园三期 D地块周边市政公建配套设施，自政府有关部门收到专项资金 177,171,100.00元，并根据房屋销售进度结转主营业务收入 119,455,193.31元后剩余 57,715,906.69元账列 2014年 12月 31日预收账款。截至 2015年 3月 31日止 3个月期间，本集团根据房屋销售进度结转主营业务收入 273,435.08元(截至 2014年 3月 31日止 3个月期间：无)，其余 57,442,471.61元账列2015年3月31日预收账款(2014年12月31日：57,715,906.69元)。
(b) 于 2015年 3月 31日，账龄超过一年的预收款项为 376,489,116.26元(2014年 12月 31日：366,238,211.98元)，主要为预收房地产开发项目的预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。
(21)应付职工薪酬
2015年3月31日 2014年12月31日应付短期薪酬(a) 18,133,380.42 49,944,135.07
应付设定提存计划(b) 868,786.21 821,141.91
19,002,166.63 50,765,276.98
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21)应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
2014年 本期增加 本期减少 2015年12月31日 3月31日工资、奖金、津贴和补贴 45,412,363.95 33,535,546.19 (65,623,037.29) 13,324,872.85职工福利费 - 3,779,350.06 (3,751,410.06) 27,940.00社会保险费 395,101.95 3,086,157.18 (3,067,009.80) 414,249.33其中：医疗保险费 353,812.85 2,685,470.85 (2,669,115.52) 370,168.18工伤保险费 13,685.80 160,659.64 (159,294.23) 15,051.21生育保险费 27,603.30 240,026.69 (238,600.05) 29,029.94住房公积金 227,468.20 3,611,342.80 (3,394,424.80) 444,386.20工会经费和职工教育经费 3,898,895.86 979,396.05 (972,970.48) 3,905,321.43其他 10,305.11 188,787.63 (182,482.13) 16,610.61 49,944,135.07 45,180,579.91 (76,991,334.56) 18,133,380.422013年 本期增加 本期减少 2014年12月31日 3月31日工资、奖金、津贴和补贴 31,584,781.61 32,200,748.46 (56,875,570.96) 6,909,959.11职工福利费 - 2,499,231.54 (2,495,991.54) 3,240.00社会保险费 325,188.31 2,951,288.29 (2,944,607.71) 331,868.89其中：医疗保险费 292,283.41 2,601,355.27 (2,597,986.05) 295,652.63工伤保险费 11,256.90 128,821.59 (126,463.15) 13,615.34生育保险费 21,648.00 221,111.43 (220,158.51) 22,600.92住房公积金 180,344.20 3,408,947.40 (3,375,219.20) 214,072.40工会经费和职工教育经费 3,246,660.24 931,875.92 (1,154,285.51) 3,024,250.65其他 105,950.96 190,554.89 (279,852.79) 16,653.06 35,442,925.32 42,182,646.50 (67,125,527.71) 10,500,044.11 (b) 设定提存计划
2014年 2015年12月31日 本期增加 本期减少 3月31日基本养老保险 743,828.27 5,607,529.80 (5,563,826.21) 787,531.86失业保险费 77,313.64 397,771.34 (393,830.63) 81,254.35 821,141.91 6,005,301.14 (5,957,656.84) 868,786.212013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 3月31日基本养老保险 644,866.67 4,771,623.44 (4,742,583.40) 673,906.71失业保险费 71,643.28 356,464.81 (353,287.46) 74,820.63
716,509.95 5,128,088.25 (5,095,870.86) 748,727.34
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22)应交税费
2015年3月31日 2014年12月31日应交企业所得税 661,451,425.40 395,132,584.21应交土地增值税 135,223,078.68 67,443,907.64应交营业税 27,915,456.39 67,091,339.74应交房产税 8,847,316.69 8,209,582.80应交土地使用税 3,786,950.00 4,315,123.30应交增值税 3,315,298.18 6,930,576.29应交个人所得税 1,381,008.75 2,303,805.00应交城市维护建设税 723,044.82 2,381,763.19应交教育费附加 598,525.09 5,011,785.51应交契税 - 5,738,896.44应交印花税 - 3,166,438.19其他 2,769,557.23 838,312.85 846,011,661.23 568,564,115.16 (23)应付利息
2015年3月31日 2014年12月31日应付债券利息 149,302,139.21 116,317,835.61短期借款应付利息 20,839,975.12 26,297,518.55分期付息到期还本的长期借款利息 10,096,737.29 14,377,128.77 180,238,851.62 156,992,482.93 (24)应付股利
2015年3月31日 2014年12月31日无限售条件流通股股利 9,866,863.55 9,866,863.55隆国有限公司 4,139,509.74 4,357,378.67崇明县环境卫生管理署 594,765.59 594,765.59宁波国骅集团有限公司 310,000.00 310,000.00 14,911,138.88 15,129,007.81于2015年3月31日，超过一年未支付的应付股利为9,945,438.83元。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25)其他应付款
2015年3月31日 2014年12月31日应付关联方款项(附注七(6)) 394,534,875.10 248,044,467.29销售意向金及定金 155,638,610.01 77,654,757.40保证金及押金 9,997,204.44 8,129,919.51电费溢价暂收款 1,526,943.36 6,449,840.64其他 93,032,198.12 72,441,356.27 654,729,831.03 412,720,341.11 (a) 于2015年3月31日，账龄超过一年的其他应付款为79,584,982.72元(2014年12月31日：98,700,612.82元)。
(26)一年内到期的非流动负债
2015年3月31日 2014年12月31日一年内到期的长期借款(a) 2,016,587,783.61 2,311,100,149.80一年内到期的应付债券(附注四(28)) 299,096,554.40 -一年内到期的长期应付款 4,721,662.00 4,721,662.00 2,320,406,000.01 2,315,821,811.80 (a) 一年内到期的长期借款
2015年3月31日 2014年12月31日抵押借款(附注四(27)) 1,324,983,650.27 1,614,514,383.24保证借款(附注四(27)) 448,762,603.34 453,744,236.56信用借款 192,000,000.00 192,000,000.00质押借款(附注四(27)) 50,841,530.00 50,841,530.00 2,016,587,783.61 2,311,100,149.80 (27)长期借款
币种 2015年3月31日 2014年12月31日抵押借款(i) 人民币 570,000,000.00 621,000,000.00保证借款(ii) 人民币 1,915,993,022.57 1,707,700,000.00美元 72,939,050.22 75,085,666.90质押借款(iii) 人民币 517,447,239.20 374,317,239.20
信用借款(iv) 人民币 1,026,765,961.34 1,182,706,334.26
4,103,145,273.33 3,960,809,240.36
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 长期借款(续)
(i) 本集团之子公司上海露香园置业有限公司(“露香园”)与交通银行股份有限公司上海市分行作为牵头行的若干银行组成的银团签订总额为 2,166,877,366.00元的银团贷款协议。露香园以其账面价值为 7,723,257,891.44元的开发项目(2014年 12月 31日： 8,332,284,678.02元)作为该借款的抵押(附注四(5))。该借款期限为自 2009年 12月 18日起 4年，利息每季支付一次。于 2013年 12月 17日该银团贷款协议续签，借款期限为自 2013年12月 17日起 2年，利息每季支付一次。于 2015年 3月 31日，该合同下借款余额为 1,160,059,650.27元，均为一年内到期的余额(2014年 12月 31日：借款余额为1,378,384,383.24元，均为一年内到期的余额)。
本集团子公司上海城投置地(集团)有限公司(“置地集团”)与中国农业银行股份有限公司上海市分行作为牵头行的若干银行组成的银团签订总额为 900,000,000.00元银行贷款协议。置地集团以其账面价值为 3,390,507,246.64元新江湾城 C4-P1和 C4-P3地块项目(2014年 12月 31日：3,390,507,246.64元)作为该借款的抵押(附注四(5))。该借款期限为自 2012年 9月 25日起 3年，利息每季支付一次，本金分六次偿还。于 2015年 3月 31日，该合同下借款余额 7,924,000.00元，均为一年内到期的余额(2014年12月31日：借款余额为130,130,000.00元，均为一年内到期的余额)。
本集团之子公司上海其越置业有限公司(“其越”)与浦东发展银行签订总额为 405,000,000.00元的贷款协议。于 2015年 3月 31日，其越以其账面价值为422,593,675.69元(2014年12月31日：414,483,085.56元)的闸北区彭浦新村350街坊12丘项目作为抵押(附注四(5))。该借款期限为自2013年3月25日起3年，利息每季支付一次。于2015年3月31日，该合同下借款余额为137,000,000.00元，均为一年内到期的余额(2014年 12月 31日：借款余额为 137,000,000.00元，其中一年内到期的金额为86,000,000.00元)。
本集团之子公司上海城鸿置业有限公司(“城鸿”)与兴业银行股份有限公司上海虹口支行签订总额为600,000,000.00元的贷款协议。于2015年3月31日，城鸿以其账面价值为994,944,465.55元(2014年12月31日：1,001,448,770.89元)的投资性房地产作为抵押(附注四(10))，以账面价值为 189,445.80元的应收账款(2014年 12月 31日：4,935,873.29元)作为质押(附注四(2))。该借款期限为自2013年5月8日起12年，利息每季支付一次。于2015年3月31日，该合同下借款余额为590,000,000.00元，其中一年以内到期的长期借款余额为 20,000,000.00元(2014年 12月 31日：借款余额为590,000,000.00元，其中一年以内到期的长期借款余额为20,000,000.00元)。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 长期借款(续)
(ii) 于 2015年 3月 31日，银行保证借款 213,293,022.57元(2014年 12月 31日： 211,293,022.57元)系由上海环境集团有限公司(“环境集团”)为本集团之子公司漳州环境再生能源有限公司提供保证，利息每季支付一次，其中一年以内到期的长期借款余额为5,000,000.00元。
于 2015年 3月 31日，银行保证借款 117,000,000.00元(2014年 12月 31日： 117,000,000.00元)系由环境集团为本集团之子公司成都威斯特再生能源有限公司提供保证，利息每季支付一次，其中一年以内到期的长期借款余额为 29,000,000.00元。
于 2015年 3月 31日，银行保证借款 29,600,000.00元(2014年 12月 31日： 29,600,000.00元)系由环境集团为本集团之子公司上海环境浦东固废中转运营有限公司提供保证，利息每季支付一次，其中一年以内到期的长期借款余额为 9,900,000.00元。
于 2015年 3月 31日，信托保证借款 1,600,000,000.00元系由上海城投为本公司提供保证，利息每季度支付一次(附注七(5)(c))。
于 2015年 3月 31日，银行保证借款美元 12,666,740.51元，折合人民币 77,801,653.56元(2014年 12月 31日：美元 13,062,576.15元，折合人民币 79,929,903.46元)，系由上海城投为本集团之子公司上海环城再生能源有限公司提供保证，利息每季支付一次，其中一年以内到期的长期借款余额为美元 791,671.28元，折合人民币4,862,603.34元。
于 2015年 3月 31日，银行保证借款 400,000,000.00元(2014年 12月 31日： 400,000,000.00元)系由本公司为本集团之子公司置地香港提供保证，利息到期一次支付，其中一年以内到期的长期借款余额为400,000,000.00元。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 长期借款(续)
(iii) 于 2015年 3月 31日，质押借款 317,300,569.20元，到期日为 2020年 12月 31日，其中一年内到期的金额为 50,841,530.00元，系本集团下属子公司青岛环境再生能源有限公司(“青岛再生”)与交通银行股份有限公司青岛分行之借款，根据《固定资产贷款合同》约定，项目建成后，青岛再生需将本项目项下特许经营权及电费收费权(包括垃圾处理费受益权)质押给贷款人。截至 2015年 3月 31日，青岛再生的 BOT项目处于正式运营阶段，已确认长期应收款 348,012,651.29元(附注四(8))及无形资产 295,318,994.13元(附注四(13)(b))。截止 2015年 3月 31日，该等权利质押合同尚在办理中。
于2015年3月31日，质押借款69,900,000.00元，到期日为2026年12月18日，系本集团下属子公司上海金山环境再生能源有限公司(“金山再生”)与中国农业银行股份有限公司上海金山支行之借款，根据《固定资产贷款合同》及《权利质押合同》约定，金山再生将 BOT合同特许经营权向贷款人出质。截至 2015年 3月 31日，金山再生已确认长期应收款 234,519,743.07元(附注四(8))及无形资产 230,060,535.00元(附注四(13)(b))。
于 2015年 3月 31日，质押借款 170,070,000.00元，到期日为 2030年 12月 31日，系本集团下属子公司上海天马再生能源有限公司(“天马再生”)与建设银行上海市分行之借款，根据《固定资产借款合同》约定，项目建成后，天马再生需将本项目下收费权质押给贷款人。截至 2015年 3月 31日，天马再生的 BOT项目处于建设期，已确认长期应收款 942,117,318.21元(附注四(8))及无形资产 16,841,254.14元(附注四(13)(b))。
于2015年3月31日，质押借款11,018,200.00元，到期日为2024年8月20日，系本集团下属子公司上海东石塘再生能源有限公司(“东石塘再生”)与工商银行普陀支行之借款，根据《固定资产借款合同》约定，项目建成后，东石塘再生需将本项目下电费收费权和垃圾处理服务费项下全部应收账款及权益质押给贷款人。截至 2015年 3月31日，东石塘再生的BOT项目处于建设期，已确认长期应收款323,017,179.53元(附注四(8))及无形资产57,984,589.73元(附注四(13)(b))。
(iv) 于2015年3月31日，长期信用借款中包括关联方委托借款80,000,000.00元(附注七(6))，其他信用借款为银行信用借款。
于2015年3月31日，长期借款的利率区间为1.50%至6.77%(2014年12月31日：1.50%至6.77%)。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28)应付债券
2014年本期 本期 2015年12月31日发行按面值计提利息 溢折价摊销偿还 3月31日13沪城投
PPN001
(031390294) 600,000,000.00 - (8,970,000.00) 8,970,000.00 - 600,000,000.0014沪城控
MTN001
(101474004) 1,981,687,972.21 - (31,400,000.00) 32,302,824.79 - 1,982,590,797.0011沪环境
MTN1
(1182030) 298,794,119.91 - (4,105,479.45) 4,407,913.94 - 299,096,554.4012沪环境
MTN1
(1282465) 396,273,778.57 - (5,562,739.73) 5,737,827.87 - 396,448,866.71 3,276,755,870.69 - (50,038,219.18) 51,418,566.60 - 3,278,136,218.11减：一年内
到期的
应付债券 - (299,096,554.40) 3,276,755,870.69 2,979,039,663.712013年本期 本期 2014年12月31日发行按面值计提利息 溢折价摊销偿还 3月31日09城控债
(122022) 1,996,708,445.38 - (24,657,534.25) 25,828,443.00 - 1,997,879,354.1313沪城投
PPN001
(031390294) 600,000,000.00 - (8,847,123.29) 8,847,123.29 - 600,000,000.0011沪环境
MTN1
(1182030) 297,852,061.17 - (4,162,500.00) 4,407,615.84 - 298,097,177.0112沪环境
MTN1
(1282465) 395,136,791.52 - (5,640,000.00) 5,838,535.68 - 395,335,327.20 3,289,697,298.07 - (43,307,157.54) 44,921,717.81 - 3,291,311,858.34减：一年内
到期的
应付债券 (1,996,708,445.38) (1,997,879,354.13) 1,292,988,852.69 1,293,432,504.21
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28)应付债券(续)
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额13沪城投PPN001(a) 600,000,000.00 2013/09/06 3年 600,000,000.0011沪环境MTN1(b) 300,000,000.00 2011/02/21 5年 300,000,000.0012沪环境MTN1(c) 400,000,000.00 2012/11/13 5年 400,000,000.0014沪城控MTN001(d) 2,000,000,000.00 2014/04/21 5年 2,000,000,000.00 (a) 经中国银行间市场交易商协会中市协注[2013]PPN212号文核准，本公司于 2013年 9月 6日发行非公开定向债务融资工具，发行总额人民币 600,000,000.00元，期限为 3年，采用单利按年计息，固定年利率为5.98%，每年付息一次，该债务工具由上海城投提供担保。
(b) 经中国银行间市场交易商协会中市协注[2010]MTN127号文核准，本集团于 2011年 2月 21日发行中期票据，发行总额人民币 300,000,000.00元，票据期限为 5年。此票据采用单利按年计息，固定年利率为5.55%，每年付息一次。
(c) 经中债交易流通[2012]1112号文核准，本集团于2012年11月13日发行中期票据，发行总额人民币 400,000,000.00元，票据期限为 5年。此票据采用单利按年计息，固定年利率为5.64%，每年付息一次。
(d) 经中国银行间市场交易商协会中市协注[2013]MTN357号文核准，本公司于 2014年 4月 21日发行中期票据，发行总额人民币 2,000,000,000.00元，票据期限为 5年。此票据采用单利按年计息，固定年利率为6.28%，每年付息一次。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29)长期应付款
2015年3月31日 2014年12月31日押金及保证金 11,119,213.00 11,119,213.00项目贷款(i) 3,932,488.00 5,243,319.00债券承销费 300,000.00 1,200,000.00 15,351,701.00 17,562,532.00 (i) 长期应付款–项目贷款为自上海城投环保产业投资管理有限公司取得的项目贷款，用于崇明县生活垃圾卫生填埋场一期工程项目。
(30)预计负债
2014年 2015年12月31日 本期增加 本期减少 3月31日BOT项目后续支出 165,295,163.94 9,972,240.66 (7,350,674.00) 167,916,730.60 BOT项目后续支出为本集团为使其所持有的 BOT资产保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态而预计将发生的支出。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31)递延收益
2015年3月31日 2014年12月31日BOT项目财政专项扶持款(a) 653,553,571.45 655,642,857.16科技专项资金 26,984,170.06 26,139,339.86分布式供能系统和燃气空调发展专项款 11,616,616.86 11,991,516.84其他 22,383,654.14 22,393,654.13 714,538,012.51 716,167,367.99 (a) 本集团下属子公司天马再生在建 BOT项目于 2013年获得上海市建交委沪建交[2013]876号的批复，获得财政扶持。根据上海市人民政府办公厅沪府办[2012]4号关于上海市郊区生活垃圾无害化处理设施建设补贴政策实施方案的通知，截止 2015年 3月 31日，已收到补贴款 180,000,000.00元。根据上海市发改委沪发改投[2014]124号的批复，已收到补贴款 50,000,000.00元。于 2015年 3月 31日，天马再生承建的BOT项目仍处于建设期。
本集团下属子公司金山再生在建 BOT项目于 2010年获得国家发改委和上海市建交委沪建交[2010]931号的批复，获得中央财政扶持。截止 2015年 3月 31日共计获得中央财政资金 74,000,000.00元。根据上海市人民政府办公厅沪府办[2012]4号关于上海市郊区生活垃圾无害化处理设施建设补贴政策实施方案的通知，截至 2015年 3月 31日已收到补贴款160,000,000.00元。金山再生承建的BOT项目于2014年1月1日进入运营期。截至2015年3月31日止3个月期间，共计摊销递延收益2,089,285.71元并计入主营业务收入。
本集团下属子公司东石塘再生在建 BOT项目于 2013年获得上海市建交委沪建交[2013]1318号的批复，获得财政扶持。根据上海市人民政府办公厅沪府办[2012]4号关于上海市郊区生活垃圾无害化处理设施建设补贴政策实施方案的通知，截止 2015年 3月 31日，已收到补贴款 100,000,000.00元。于 2014年获得上海市发改委沪发改投[2014]124号的批复，已收到补贴款50,000,000.00元。于2015年3月31日，东石塘再生承建的BOT项目仍处于建设期。
本集团下属子公司上海城投瀛洲生活垃圾处置有限公司(“城投瀛洲”)在建 BOT项目于 2014年获得上海市建管委沪建管[2014]380号的批复，获得财政扶持。于 2014年获得上海市发改委沪发改投[2014]124号的批复，已收到补贴款 50,000,000.00元。于2015年3月31日，城投瀛洲承建的BOT项目仍处于建设期。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32)股本
本期增减变动
2014年12月31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2015年3月31日人民币普通股 2,987,523,518.00 - - - - - 2,987,523,518.00本期增减变动
2013年12月31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2014年3月31日人民币普通股 2,987,523,518.00 - - - - - 2,987,523,518.00
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33)资本公积
2014年 2015年12月31日 本期增加 本期减少 3月31日股本溢价
3,486,825,573.62 - - 3,486,825,573.62其他资本公积 -
权益法核算的被投资单位除综
合收益和利润分配以外的其
他权益变动(a) 107,361,399.75 611,680,881.86 (13,729,845.78) 705,312,435.83子公司其他资本公积变动
(442,133.90) - - (442,133.90) 3,593,744,839.47 611,680,881.86 (13,729,845.78) 4,191,695,875.552013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 3月31日股本溢价(b)
3,679,796,426.04 - (192,970,852.42) 3,486,825,573.62其他资本公积 -
权益法核算的被投资单位除综
合收益和利润分配以外的其
他权益变动 116,340,868.08 - - 116,340,868.08子公司其他资本公积变动
(442,133.90) - - (442,133.90) 3,795,695,160.22 - (192,970,852.42) 3,602,724,307.80 (a) 于 2015年 3月，本公司联营企业西部证券增发 A股 197,784,810股，本集团未同比例增资，故本集团对其的持股比例由20.59%下降为17.68%。针对西部证券此次所有者权益变动，本集团调整长期股权投资账面价值的同时调整资本公积，按新的持股比例确认归属本集团的西部证券由于增发导致的净资产增加份额为 861,522,178.55元，与应结转的持股比例下降部分的长期股权账面价值249,841,296.69元的差异611,680,881.86元计入资本公积。
于 2015年 1月，本集团将所持有的西部证券2.592%的股权进行转让，结转 2012年确认的未同比例增资部分的资本公积13,729,845.78元。
(b) 购买子公司少数股权
于 2014年 1月 20日，本公司与美国 Waste Management, Inc之下属全资子公司 Wheelabrator China Holdings,Limited签署协议购买其拥有的环境集团40%的股权。本次交易于 2014年 2月 28日完成。本次交易完成后，本公司持有环境集团100%的股权。该交易产生的对资本公积的调整情况如下：
购买成本－支付的现金 970,000,000.00减：交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司
自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额 (777,029,147.58)
调整资本公积 192,970,852.42
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 截至2015年3月31日止3个月期间利润表中其他综合收益减：前期计入 税后归2014年 税后归属 2015年 本期所得其他综合收益 减：所得税 税后归属属于少12月31日 于母公司 3月31日 税前发生额本期转入损益 费用 于母公司数股东以后将重分类进
损益的其他
综合收益
权益法下在被投
资单位以后
将重分类进
损益的其他
综合收益中
享有的份额
184,074,479.61 (29,070,025.82) 155,004,453.79 (30,004,177.92) 934,152.10 - (29,070,025.82) -可供出售金融资
产公允价值
变动损益
1,085,937,366.72 195,409,639.05 1,281,347,005.77 260,946,185.42 (400,000.00) (65,136,546.37) 195,409,639.05 - 1,270,011,846.33 166,339,613.23 1,436,351,459.56 230,942,007.50 534,152.10 (65,136,546.37) 166,339,613.23 -
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34)其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益 截至2014年3月31日止3个月期间利润表中其他综合收益减：前期计入 税后归2013年 税后归属 2014年 本期所得税前 其他综合收益 减：所得税 税后归属属于少12月31日 于母公司 3月31日 发生额 本期转入损益 费用 于母公司数股东以后将重分类进
损益的其他综
合收益
权益法下在被投
资单位以后将
重分类进损益
的其他综合收
益中享有的份
额
(12,490,936.24) 3,807,786.38 (8,683,149.86) 3,807,786.38 - - 3,807,786.38 -可供出售金融资
产公允价值变
动损益
188,012,889.95 (41,498,363.90) 146,514,526.05 (55,371,151.88) - 13,872,787.98 (41,498,363.90) - 175,521,953.71 (37,690,577.52) 137,831,376.19 (51,563,365.50) - 13,872,787.98 (37,690,577.52) -
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35)盈余公积
2014年 2015年12月31日 本期提取 本期减少 3月31日法定盈余公积金
1,494,847,037.48 - - 1,494,847,037.48任意盈余公积金
31,764,297.53 - - 31,764,297.53 1,526,611,335.01 - - 1,526,611,335.012013年 2014年12月31日 本期提取 本期减少 3月31日法定盈余公积金
1,375,875,652.43 - - 1,375,875,652.43任意盈余公积金
31,764,297.53 - - 31,764,297.53 1,407,639,949.96 - - 1,407,639,949.96根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
(36)未分配利润
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间期初未分配利润 7,301,352,287.42 5,901,096,920.22加：本期归属于母公司股东的净利润 1,112,135,880.95 230,818,933.46减：其他 - (1,065,167.40)期末未分配利润 8,413,488,168.37 6,130,850,686.28于 2015年 3月 31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额553,126,032.27元(2014年12月31日：553,126,032.27元)。
根据2015年4月30日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.20元，按照已发行股份 2,987,523,518.00计算，共计 597,504,703.60元。该股利已于2015年6月19日发放(附注九(1))。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37)营业收入和营业成本
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间主营业务收入 1,192,913,092.19 1,586,368,643.80其他业务收入 44,317,698.23 66,882,623.08 1,237,230,790.42 1,653,251,266.88截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间主营业务成本 768,369,540.91 1,142,148,222.04其他业务成本 34,624,523.66 48,441,314.32 802,994,064.57 1,190,589,536.36 (a) 主营业务收入和主营业务成本
截至2015年3月31日止3个月期间 截至2014年3月31日止3个月期间主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本房产业务
936,078,823.25 (628,165,005.16) 1,366,933,111.46 (1,002,500,482.73)环保业务
168,152,542.46 (115,984,687.82) 139,347,918.15 (105,981,487.28)BOT利息收入
55,696,439.28 - 30,746,502.90 -承包及设计规划收入
32,985,287.20 (24,219,847.93) 49,341,111.29 (33,666,252.03) 1,192,913,092.19 (768,369,540.91) 1,586,368,643.80 (1,142,148,222.04) (b) 其他业务收入和其他业务成本
截至2015年3月31日止3个月期间 截至2014年3月31日止3个月期间其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本代建收入 26,931,587.37 (25,238,938.00) 46,549,372.53 (43,623,746.00)劳务收入 16,927,880.69 (9,217,826.53) 20,185,407.42 (4,584,695.92)其他 458,230.17 (167,759.13) 147,843.13 (232,872.40) 44,317,698.23 (34,624,523.66) 66,882,623.08 (48,441,314.32)
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 营业税金及附加
截至2015年3月 截至2014年3月 计缴标准31日止3个月期间 31日止3个月期间
营业税 55,034,569.54 71,341,648.76 参见附注三土地增值税 47,178,054.93 - 参见附注三城市维护建设税 4,429,940.65 3,696,826.81 参见附注三教育费附加 3,201,290.24 1,189,155.09 参见附注三房产税 1,253,016.24 1,083,968.28 参见附注三河道管理费 537,649.53 699,007.37 参见附注三其他 138,477.62 99,562.95
111,772,998.75 78,110,169.*26
(39) 销售费用
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间房地产营销费用 3,083,614.88 5,218,187.03工资及社会保险费 619,514.40 521,568.32其他 1,923,276.33 743,580.88 5,626,405.61 6,483,336.23 (40)管理费用
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间聘请中介机构费用 26,797,378.70 682,394.30工资 10,055,477.30 10,027,445.06社会保险费 6,094,669.79 5,779,225.42税金 1,774,720.08 1,458,821.16福利费 1,640,877.25 1,118,821.55租赁费 1,541,966.04 183,195.00折旧费 1,347,259.95 1,372,841.44其他 17,631,036.11 10,817,293.00 66,883,385.22 31,440,036.93
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 财务费用 -净额
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间利息支出 207,179,522.65 144,336,195.85减：资本化利息(附注四(5),(13)) (99,070,584.42) (111,499,575.05)利息收入 (8,524,453.17) (16,252,722.88)汇兑收益 357,719.93 809,538.94其他 13,514,729.05 1,854,187.58 113,456,934.04 19,247,624.44 (42)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间房地产开发产品结转成本 646,483,210.78 946,232,176.78职工薪酬费用 51,185,881.05 47,310,734.75特许经营权摊销费 32,018,922.83 28,595,432.06其他存货变动 18,954,943.82 16,515,973.09折旧费和摊销费用 14,002,650.19 14,453,259.97维修费 13,401,938.96 7,223,034.42外购设备及劳务 9,810,464.43 28,289,306.41运营处理费 9,312,833.70 5,873,787.02外包服务费 6,742,224.52 6,572,161.25咨询费 3,421,419.95 4,316,380.57房地产营销费用 3,083,614.88 5,218,187.03差旅费 1,949,687.48 1,717,546.97税金 1,774,720.08 1,458,821.16劳务费 1,558,012.37 1,476,892.30其他 61,803,330.36 113,259,215.74 875,503,855.40 1,228,512,909.52
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 投资收益
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间处置长期股权投资产生的投资收益(a) 1,107,775,017.02 -权益法核算的长期股权投资收益 208,390,556.53 (30,098,625.97)处置可供出售金融资产等取得的投资收益 1,104,133.82 -委托银行贷款利息 391,104.13 169,666.66其他 - 232,388.44 1,317,660,811.50 (29,696,570.87) (a) 于 2015年 1月，本集团将所持有的西部证券2.592%股权进行转让，股权转让价格 1,337,296,065.45元与长期股权投资账面价值 229,521,048.43元的差异计 1,107,775,017.02元计入投资收益，同时结转 2012年确认的未同比例增资部分的资本公积13,729,845.78元。
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(44) 营业外收入
计入截至2015年 计入截至2014年3月31日止 3月31日止截至2015年3月 截至2014年3月 3个月期间非经 3个月期间非经31日止3个月期间 31日止3个月期间 常性损益的金额 常性损益的金额非流动资产处置利得 - 12,348.97 - 12,348.97
|||
|-|-|
|其中：固定资产处置利得 - 11,648.97 -|11,648.97|

政府补助(a) 13,221,459.12 4,278,944.80 3,051,069.77 1,262,230.20其他 196,219.26 38,264.53 196,219.26 38,264.53 13,417,678.38 4,329,558.30 3,247,289.03 1,312,843.70 (a) 政府补助明细
截至2015年3月 截至2014年3月 与资产相关/31日止3个月期间 31日止3个月期间 与收益相关增值税返还 10,170,389.35 3,016,714.60 与收益相关政府扶持金 - 872,000.00 与收益相关其他补贴收入 3,051,069.77 390,230.20 与收益相关 13,221,459.12 4,278,944.80
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45)营业外支出
计入截至2015年 计入截至2014年3月31日止 3月31日止截至2015年3月 截至2014年3月 3个月期间非经常 3个月期间非经31日止3个月期间 31日止3个月期间 性损益的金额 常性损益的金额非流动资产处置损失 912.29 153,396.66 912.29 153,396.66
|||
|-|-|
|其中：固定资产处置损失 912.29 153,396.66 912.29|153,396.66|

对外捐赠 200,000.00 - 200,000.00 -其他 78,628.28 267,245.75 78,628.28 267,245.75 279,540.57 420,642.41 279,540.57 420,642.41 (46)所得税费用
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间按税法及相关规定计算的当期所得税 348,336,603.37 76,672,043.53递延所得税 2,753,564.35 (8,983,091.65) 351,090,167.72 67,688,951.88将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间利润总额 1,467,295,951.54 301,592,908.68按适用税率计算的所得税 366,823,987.89 75,398,227.17部分子公司使用不同税率的影响 (3,992,042.09) (4,343,631.46)对以前期间所得税的调整 671,798.77 (54,059.22)处置长期股权投资计税基础与会计基础的差异 4,849,738.96 -归属于合营企业和联营企业的损益 (38,553,781.73) 7,524,656.49非应纳税收入 (2,144,120.21) (666,914.53)不得扣除的成本、费用和损失 5,793,744.13 1,228,771.59使用前期未确认递延所得税的暂时性差异 (4,858,885.84) (5,984,435.70)使用前期未确认递延所得税的可抵扣亏损 (663,445.09) (15,307,406.53)当期未确认递延所得税资产的暂时性差异 8,307,967.75 3,069,318.30当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 14,855,205.18 6,824,425.77所得税费用 351,090,167.72 67,688,951.88
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,112,135,880.95 230,818,933.46本公司发行在外普通股的加权平均数 2,987,523,518.00 2,987,523,518.00基本每股收益 0.37 0.08其中：
-持续经营基本每股收益： 0.37 0.08 -终止经营基本每股收益： - - (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至 2015年 3月 31日止3个月期间，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(截至2014年3月31日止3个月期间：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(48) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间收回往来款 114,094,744.83 15,934,374.34销售意向金及押金 77,983,852.61 9,412,021.03银行存款利息 8,524,453.17 16,252,722.88收到政府补贴款及扶持资金 3,051,069.77 1,262,230.20收回地块投标保证金 - 268,000,000.00其他 4,628,988.52 2,466,435.20 208,283,108.90 313,327,783.65
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间支付销售费用及管理费用 (25,777,272.06) (18,763,471.76)其他 (528,864.69) (152,222.23) (26,306,136.75) (18,915,693.99) (c) 支付的其他与筹资活动有关的现金
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间少数股东减资 - (970,000,000.00)短期融资及公司债发行费用 (6,432,795.84) (3,563,726.52) (6,432,795.84) (973,563,726.52) (49) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间净利润 1,116,205,783.82 233,903,956.80加：固定资产折旧(附注四(11)) 6,856,252.95 7,298,947.76无形资产摊销(附注四(13)) 32,354,805.54 28,926,689.75投资性房地产折旧及摊销(附注四(10)) 6,665,531.01 6,665,531.00长期待摊费用摊销(附注四(14)) 144,983.52 157,523.52处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(附注四(44),(45)) 912.29 141,047.69财务费用(附注四(41)) 121,623,667.28 35,500,347.32投资收益(附注四(43)) (1,317,660,811.50) 29,696,570.87递延所得税(附注四(46)) 2,753,564.35 (8,983,091.65)存货的减少/(增加) 591,236,493.92 (1,709,589,587.98)经营性应收项目的(增加)/减少 (210,193,202.63) 122,606,552.34
经营性应付项目的减少 (135,094,944.11) (762,753,016.24)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 214,893,036.44 (2,016,428,528.82)
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间现金的期末余额 3,553,762,926.05 1,855,441,271.74减：现金的期初余额 (3,337,738,192.05) (3,458,515,526.10)现金及现金等价物净增加/(减少)额 216,024,734.00 (1,603,074,254.36) (b) 现金及现金等价物
2015年 2014年3月31日 12月31日现金 3,553,762,926.05 3,337,738,192.05其中：库存现金 45,504.93 21,205.43可随时用于支付的银行存款 3,553,697,207.89 3,337,705,751.17可随时用于支付的其他货币资金 20,213.23 11,235.45期末现金及现金等价物余额 3,553,762,926.05 3,337,738,192.05 (50) 外币货币性项目
2015年3月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金
美元
153,280.62 6.1422 941,480.22港元
12,714,086.85 0.7921 10,070,828.19一年内到期的长期借款
美元
791,671.28 6.1422 4,862,603.34长期借款
美元
11,875,069.23 6.1422 72,939,050.22
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
上海原水房地产开发经营公司 上海市 上海市 房地产 100% 设立或投资上海城投置业服务有限公司 上海市 上海市 服务业 100% 设立或投资上海置城房地产有限公司 上海市 上海市 房地产 100% 设立或投资上海新凯房地产开发有限公司 上海市 上海市 房地产 100% 设立或投资上海韵意房地产开发有限公司 上海市 上海市 房地产 100% 设立或投资上海城捷置业有限公司 上海市 上海市 房地产 60% 设立或投资上海城协房地产有限公司 上海市 上海市 房地产 100% 设立或投资上海露香园置业有限公司 上海市 上海市 房地产 45.45% 54.55% 设立或投资上海城鸿置业有限公司 上海市 上海市 房地产 100% 设立或投资上海城浦置业有限公司 上海市 上海市 房地产 100% 设立或投资置地香港 香港 香港 投资 100% 设立或投资南京环境再生能源有限公司 南京市 南京市 固废处置 100% 设立或投资青岛环境再生能源有限公司 青岛市 青岛市 固废处置 100% 设立或投资成都威斯特再生能源有限公司 成都市 成都市 固废处置 100% 设立或投资上海天马再生能源有限公司 上海市 上海市 固废处置 99.54% 设立或投资上海东石塘再生能源有限公司 上海市 上海市 固废处置 80% 设立或投资上海环境集团再生能源运营管理有限公司 上海市 上海市 固废处置 100% 设立或投资威海环境再生能源有限公司 威海市 威海市 固废处置 100% 设立或投资太原环晋再生能源有限公司 太原市 太原市 固废处置 65% 设立或投资上海老港再生能源有限公司 上海市 上海市 固废处置 60% 设立或投资
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
奉化环境能源利用有限公司 奉化市 奉化市 固废处置 100% 设立或投资上海环境虹口固废中转运营有限公司 上海市 上海市 固废中转 100% 设立或投资上海环杨固废中转运营有限公司 上海市 上海市 固废中转 100% 设立或投资上海环境浦东固废中转运营有限公司 上海市 上海市 固废中转 100% 设立或投资上海黄浦环城固废中转运营有限公司 上海市 上海市 固废中转 100% 设立或投资上海正融投资发展有限公司 上海市 上海市 房地产 60% 设立或投资漳州环境再生能源有限公司 漳州市 漳州市 固废处置 100% 设立或投资上海竹岭风企业管理有限公司 上海市 上海市 餐饮管理 100% 设立或投资置地集团 上海市 上海市 房地产 100% 同一控制下的企业合并环境集团 上海市 上海市 城市环境 100% 同一控制下的企业合并上海环城再生能源有限公司 上海市 上海市 固废处置 60% 同一控制下的企业合并上海城投瀛洲生活垃圾处置有限公司 上海市 上海市 固废处置 55% 同一控制下的企业合并上海城瀛废弃物处置有限公司 上海市 上海市 固废中转 80% 同一控制下的企业合并上海环境工程建设项目管理有限公司 上海市 上海市 工程建设 100% 同一控制下的企业合并上海振环实业总公司 上海市 上海市 环卫项目 100% 同一控制下的企业合并上海环境工程股份有限公司 上海市 上海市 环卫项目 100% 同一控制下的企业合并上海其越置业有限公司 上海市 上海市 房地产 100% 同一控制下的企业合并上海港汇投资发展有限公司 上海市 上海市 房地产 100% 同一控制下的企业合并上实丰启(BVI)有限公司 英属维尔京群岛英属维尔京群岛 房地产 100% 收购
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
上实丰启置业有限公司 香港 香港 房地产 100% 收购上海丰启置业有限公司 上海市 上海市 房地产 100% 收购上海市环境工程设计科学研究院有限公司
(“环境工程研究院”) 上海市 上海市 技术服务 100% 同一控制下的企业合并上海环境卫生工程设计院 上海市 上海市 技术服务 100% 同一控制下的企业合并上海金山环境再生能源有限公司 上海市 上海市 绿色能源 100% 非同一控制下的企业合并宁波市鄞州区绿州能源利用有限公司 宁波市 宁波市 固废处置 100% 非同一控制下的企业合并 (b) 存在重要少数股东权益的子公司
截至2015年3月31 截至2015年3月31
日止3个月期间归属 日止3个月期间向 2015年3月31日子公司名称 少数股东的持股比例 于少数股东的损益 少数股东分派股利 少数股东权益上海环城再生能源有限公司 40% (524,626.65) - 193,909,283.66太原环晋再生能源有限公司 35% 510,613.04 - 55,134,338.83上海老港再生能源有限公司 40% 3,160,725.64 - 44,661,614.26上海东石塘再生能源有限公司 20% 793,136.35 - 34,570,455.43
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2015年3月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海环城再生能源有限公司 110,000,769.73 556,361,632.42 666,362,402.15 (108,650,142.77) (72,939,050.22) (181,589,192.99)太原环晋再生能源有限公司 38,021,241.97 121,059,318.81 159,080,560.78 (44,984.21) (1,508,894.17) (1,553,878.38)上海老港再生能源有限公司 51,381,272.66 93,447,829.59 144,829,102.25 (20,942,398.42) (12,232,668.20) (33,175,066.62)上海东石塘再生能源有限公司 8,209,889.32 388,560,797.04 396,770,686.36 (53,547,988.31) (170,370,420.89) (223,918,409.20)2014年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海环城再生能源有限公司 168,512,608.93 514,478,590.51 682,991,199.44 (42,940,735.00) (153,965,688.66) (196,906,423.66)太原环晋再生能源有限公司 50,522,741.98 106,879,083.03 157,401,825.01 (311,441.03) (1,022,596.02) (1,334,037.05)上海老港再生能源有限公司 41,623,432.91 95,836,049.55 137,459,482.46 (17,042,786.05) (16,664,474.87) (33,707,260.92)上海东石塘再生能源有限公司 9,901,525.71 386,407,621.26 396,309,146.97 (58,534,024.58) (168,888,526.98) (227,422,551.56)
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
截至2015年3月31日止3个月期间
营业收入 净利润/(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量上海环城再生能源有限公司 27,192,742.75 (1,311,566.62) (1,311,566.62) 433,264.22太原环晋再生能源有限公司 1,945,192.59 1,458,894.44 1,458,894.44 -上海老港再生能源有限公司 13,521,338.78 7,901,814.09 7,901,814.09 8,751,418.26上海东石塘再生能源有限公司 5,765,544.94 3,965,681.75 3,965,681.75 -截至2014年3月31日止3个月期间
营业收入 净利润/(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量上海环城再生能源有限公司 19,160,117.14 (8,036,847.64) (8,036,847.64) (2,864,081.53)太原环晋再生能源有限公司 151,013.48 113,260.11 113,260.11 -上海老港再生能源有限公司 11,820,093.12 5,638,041.97 5,638,041.97 6,534,371.54上海东石塘再生能源有限公司 2,314,618.80 1,735,964.10 1,735,964.10 -
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团
活动是否
主要经营地注册地 业务性质具有战略性 持股比例直接 间接联营企业–
西部证券 陕西 陕西 证券业务 是17.68%
上海诚鼎创业投资有限公司 上海 上海 创业投资 是43.75%
上海新江湾城投资发展有限公司 上海 上海房地产开发 是50.00%
诚鼎环境产业基金 上海 上海 创业投资 是62.34%
上海诚鼎扬子投资合伙企业(有限合伙) 上海 上海 创业投资 是29.15%
上海沪风房地产开发有限公司 上海 上海房地产开发 是 36.00%上海合庭房地产开发有限公司 上海 上海房地产开发 是 36.00%上海康州房地产开发有限公司 上海 上海房地产开发 是 36.00%上海东荣房地产开发有限公司 上海 上海房地产开发 是 36.00%上海建奇房地产开发有限公司 上海 上海房地产开发 是 36.00%上海开古房地产开发有限公司 上海 上海房地产开发 是 36.00%上海高泰房地产开发有限公司 上海 上海房地产开发 是 36.00%上海老港生活垃圾处置有限公司 上海 上海 环保业务 是 40.00%本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息
2015年3月31日 2014年12月31日
西部证券上海诚鼎创业投资 上海新江湾城投资 西部证券 上海诚鼎创业投资 上海新江湾城投资有限公司 发展有限公司 有限公司 发展有限公司流动资产 36,581,232,255.78 91,342,926.51 4,861,358,914.91 26,423,805,999.42 128,782,412.59 5,301,457,537.63非流动资产 2,482,841,836.42 415,502,837.17 2,690,547.90 2,496,426,433.64 382,210,034.26 2,694,852.93资产合计 39,064,074,092.20 506,845,763.68 4,864,049,462.81 28,920,232,433.06 510,992,446.85 5,304,152,390.56流动负债 (28,117,820,044.36) (33,286,392.96) (1,401,327,623.52) (23,397,488,852.95) (35,584,270.32) (1,819,943,676.46)非流动负债 (118,756,981.22) (18,713,255.65) (529,596,125.87) (98,482,940.36) (19,070,373.90) (529,596,125.87)负债合计 (28,236,577,025.58) (51,999,648.61) (1,930,923,749.39) (23,495,971,793.31) (54,654,644.22) (2,349,539,802.33)少数股东权益 (54,718,886.05) - - (58,061,138.38) (1,808,477.10) -归属于母公司股东权益 (10,772,778,180.57) (454,846,115.07) (2,933,125,713.42) (5,366,199,501.37) (454,529,325.53) (2,954,612,588.23)按持股比例计算的净资产份额(i) 2,374,282,498.36 198,995,175.34 1,466,562,856.71 1,894,811,131.77 198,856,579.92 1,477,306,294.12调整事项
—取得投资时联营企业可辨认净资产
公允价值调整额 470,191,513.10 - - 628,000,211.85 - -—商誉 - 1,091,241.01 - - 1,091,241.01 -对联营企业权益投资的账面价值 2,374,282,498.36 200,086,416.35 1,466,562,856.71 1,894,811,131.77 199,947,820.93 1,477,306,294.12存在公开报价的联营企业投资的公允价值 11,092,939,311.80 不适用 不适用 11,496,408,490.00 不适用 不适用
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2015年3月31日 2014年12月31日
诚鼎环境产业基金上海诚鼎扬子投资合伙 上海沪风房地产 诚鼎环境产业基金上海诚鼎扬子投资合伙上海沪风房地产企业(有限合伙) 开发有限公司 企业(有限合伙) 开发有限公司流动资产 849,522,473.59 181,490,476.02 29,165,430.19 838,759,960.09 335,213,114.39 35,420,892.94非流动资产 468,721,445.22 565,781,597.34 629,677,789.31 422,232,544.07 309,095,244.27 625,482,103.40资产合计 1,318,243,918.81 747,272,073.36 658,843,219.50 1,260,992,504.16 644,308,358.66 660,902,996.34流动负债 (195,876,439.50) (10,066.92) (12,651,621.48) (225,124.01) (10,000.00) (14,328,206.80)非流动负债 - - - (55,836,612.58) - -负债合计 (195,876,439.50) (10,066.92) (12,651,621.48) (56,061,736.59) (10,000.00) (14,328,206.80)归属于母公司股东权益 (1,122,367,479.31) (747,262,006.44) (646,191,598.02) (1,204,930,767.57) (644,298,358.66) (646,574,789.54)按持股比例计算的净资产份额(i) 699,730,348.70 217,860,643.29 232,628,975.29 751,203,720.43 187,842,087.08 232,766,924.24调整事项
—商誉 8,941,001.85 - - 8,941,001.85 - -对联营企业权益投资的账面价值 708,671,350.55 217,860,643.29 232,628,975.29 760,144,722.28 187,842,087.08 232,766,924.24
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2015年3月31日 2014年12月31日
上海合庭房地产 上海康州房地产 上海东荣房地产 上海合庭房地产 上海康州房地产 上海东荣房地产开发有限公司 开发有限公司 开发有限公司 开发有限公司 开发有限公司 开发有限公司流动资产 3,352,679,344.33 1,421,576.10 1,728,457.80 3,324,585,524.78 1,862,202.16 2,288,146.32非流动资产 31,303,464.05 363,972,327.15 549,566,893.77 29,299,723.96 363,589,799.22 549,173,614.85资产合计 3,383,982,808.38 365,393,903.25 551,295,351.57 3,353,885,248.74 365,452,001.38 551,461,761.17流动负债 (640,604,916.96) (2,281,134.56) (3,516,500.79) (645,397,004.41) (2,318,492.26) (3,658,398.68)非流动负债 - - - - - -负债合计 (640,604,916.96) (2,281,134.56) (3,516,500.79) (645,397,004.41) (2,318,492.26) (3,658,398.68)归属于母公司股东权益 (2,743,377,891.42) (363,112,768.69) (547,778,850.78) (2,708,488,244.33) (363,133,509.12) (547,803,362.49)按持股比例计算的净资产份额(i) 987,616,040.91 130,720,596.73 197,200,386.28 975,055,767.96 130,728,063.28 197,209,210.51对联营企业权益投资的账面价值 987,616,040.91 130,720,596.73 197,200,386.28 975,055,767.96 130,728,063.28 197,209,210.51
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2015年3月31日 2014年12月31日
上海建奇房地产上海开古房地产 上海高泰房地产 上海老港生活垃 上海建奇房地产上海开古房地产 上海高泰房地产 上海老港生活垃开发有限公司 开发有限公司 开发有限公司 圾处置有限公司 开发有限公司 开发有限公司 开发有限公司 圾处置有限公司流动资产 1,162,027.18 1,517,204.96 219,153,119.93 289,652,894.46 1,748,207.04 1,985,052.02 242,090,689.52 283,708,225.81非流动资产 765,365,562.58 625,548,893.46 4,129,374,546.80 564,385,259.19 764,915,788.04 625,157,061.92 4,143,402,128.43 548,003,463.79资产合计 766,527,589.76 627,066,098.42 4,348,527,666.73 854,038,153.65 766,663,995.08 627,142,113.94 4,385,492,817.95 831,711,689.60流动负债 (3,052,871.57) (2,218,691.50) (243,336,759.06) (78,320,149.22) (3,137,711.39) (2,273,885.67) (285,639,371.54) (66,863,931.39)非流动负债 - - (1,691,000,000.00) (477,740,631.66) - - (1,666,000,000.00) (467,400,295.51)负债合计 (3,052,871.57) (2,218,691.50) (1,934,336,759.06) (556,060,780.88) (3,137,711.39) (2,273,885.67) (1,951,639,371.54) (534,264,226.90)归属于母公司股东权益 (763,474,718.19) (624,847,406.92) (2,414,190,907.67) (297,977,372.78) (763,526,283.69) (624,868,228.27) (2,433,853,446.41) (297,447,462.70)按持股比例计算的净资产份额(i) 274,850,898.55 224,945,066.49 869,108,726.76 119,190,949.11 274,869,462.13 224,952,562.18 876,187,240.71 118,978,985.08对联营企业权益投资的账面价值 274,850,898.55 224,945,066.49 869,108,726.76 119,190,949.11 274,869,462.13 224,952,562.18 876,187,240.71 118,978,985.08
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
截至2015年3月 截至2014年3月
31日止3个月期间 31日止3个月期间
西部证券 上海诚鼎创业投资上海新江湾城投资 西部证券 上海诚鼎创业投资 上海新江湾城投资有限公司 发展有限公司 有限公司 发展有限公司营业收入 1,093,795,941.51 - - 282,295,948.05 - -净利润/(亏损) 518,808,582.88 422,386.04 (21,486,874.81) 79,579,279.01 (4,251,966.35) (273,988.63)其他综合收益 13,346,254.20 - - 328,625.80 - -综合收益总额 532,154,837.08 422,386.04 (21,486,874.81) 79,907,904.81 (4,251,966.35) (273,988.63)截至2015年3月 截至2014年3月
31日止3个月期间 31日止3个月期间
诚鼎环境产业基金 上海诚鼎扬子投资 上海沪风房地产 诚鼎环境产业基金上海诚鼎扬子投资合 上海沪风房地产合伙企业(有限合伙) 开发有限公司 伙企业(有限合伙) 开发有限公司营业收入 237,075,319.86 - - 10,901,739.27 - -净利润/(亏损) 169,511,250.64 (3,722,638.37) (383,191.52) 7,562,298.01 - 304,472.09其他综合收益 (116,891,152.63) 106,686,286.15 - 9,953,819.56 - -综合收益总额 52,620,098.01 102,963,647.78 (383,191.52) 17,516,117.57 - 304,472.09本集团本年度收到来自
联营企业的股利 84,276,740.83 - - - - -
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
截至2015年3月31日止3个月期间 截至2014年3月31日止3个月期间
上海合庭房地产 上海康州房地产 上海东荣房地产 上海合庭房地产 上海康州房地产 上海东荣房地产开发有限公司 开发有限公司 开发有限公司 开发有限公司 开发有限公司 开发有限公司营业收入 205,465,987.67 - - - - -净利润/(亏损) 34,889,647.08 (20,740.43) (24,511.74) (9,621,902.06) (15,717.36) (16,430.15)其他综合收益 - - - - - -综合收益总额 34,889,647.08 (20,740.43) (24,511.74) (9,621,902.06) (15,717.36) (16,430.15)截至2015年3月31日止3个月期间 截至2014年3月31日止3个月期间
上海建奇房地产上海开古房地产上海高泰房地产上海老港生活垃 上海建奇房地产上海开古房地产 上海高泰房地产上海老港生活垃开发有限公司开发有限公司 开发有限公司圾处置有限公司 开发有限公司开发有限公司 开发有限公司圾处置有限公司营业收入 - - 30,032,315.29 42,632,499.64 - - 7,726.83 43,043,693.40净利润/(亏损) (51,565.50) (20,821.37) (19,662,538.74) 529,910.05 (3,686.37) (13,776.66) (7,121,343.55) 1,610,442.69其他综合收益 - - - - - - - -综合收益总额 (51,565.50) (20,821.37) (19,662,538.74) 529,910.05 (3,686.37) (13,776.66) (7,121,343.55) 1,610,442.69
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(c) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间31日止3个月期间合营企业：
投资账面价值合计 4,921,289.00 4,762,809.35下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损(i) (20,222.70) (159,961.69)其他综合收益(i) - -综合收益总额 (20,222.70) (159,961.69)联营企业：
投资账面价值合计 135,693,755.84 115,591,877.30下列各项按持股比例计算的合计数
净利润/(亏损)(i) 2,100,686.33 (164,464.72)其他综合收益(i) 8,468,180.80 -综合收益总额 10,568,867.13 (164,464.72) (i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有3个报告分部，分别为：
- 总部板块，主要从事投资业务；
- 房地产板块，主要负责房地产开发、经营、物业管理、实业投资以及其他相关咨询业务等；
-环境板块，主要经营环境及市政工程项目投资，环境科技产品开发，环境及市政工程设计、建设、投资咨询、营运管理，资源综合利用开发，卫生填埋处置等。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(a) 截至2015年3月31日止3个月期间及2015年3月31日分部信息列示如下：
总部 房地产板块 环境板块 分部间抵销 合计对外交易收入 411,095.70 977,594,378.27 259,225,316.45 - 1,237,230,790.42分部间交易收入 - 1,639,046.40 - (1,639,046.40) -主营业务成本 - 628,165,005.16 140,204,535.75 - 768,369,540.91利息收入 4,229,388.83 3,221,562.71 1,073,501.63 - 8,524,453.17利息费用 (113,592,495.98) (53,350,648.60) (30,456,982.52) 89,291,188.87 (108,108,938.23)对联营和合营企业的投资收益 203,865,956.92 4,312,635.58 211,964.03 - 208,390,556.53资产减值损失 - - - - -折旧费和摊销费 329,104.45 6,803,680.67 38,888,789.80 - 46,021,574.92利润总额 1,272,775,686.57 132,227,081.34 85,115,183.63 (22,822,000.00) 1,467,295,951.54所得税费用 (285,874,167.78) (50,512,896.49) (14,703,103.45) - (351,090,167.72)净利润 986,901,518.79 81,714,184.85 70,412,080.18 (22,822,000.00) 1,116,205,783.82资产总额 24,031,403,981.88 25,135,366,162.97 7,927,216,884.40 (14,442,561,196.45) 42,651,425,832.80负债总额 9,098,148,744.97 17,771,936,791.75 4,063,610,812.07 (7,234,132,519.15) 23,699,563,829.64折旧费和摊销费以外的其他非现
金费用 - - - - -对联营企业和合营企业的长期股
权投资 5,029,400,054.74 2,995,749,446.37 119,190,949.11 - 8,144,340,450.22长期股权投资以外的其他非流动
资产增加额 - 69,780.00 362,026,775.40 - 362,096,555.40
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(b) 截至2014年3月31日止3个月期间及2014年3月31日分部信息列示如下：
总部 房地产板块 环境板块 分部间抵销 合计对外交易收入 399,787.40 1,431,407,596.30 221,443,883.18 - 1,653,251,266.88分部间交易收入 - 1,313,514.00 - (1,313,514.00) -主营业务成本 - 1,002,500,482.73 139,647,739.31 - 1,142,148,222.04利息收入 889,993.18 2,121,960.62 13,240,769.08 - 16,252,722.88利息费用 (104,047,765.23) (21,886,747.80) (8,839,842.47) 101,937,734.70 (32,836,620.80)对联营和合营企业的投
资收益 (24,253,485.33) (6,489,317.71) 644,177.07 - (30,098,625.97)资产减值损失 - - - - -折旧费和摊销费 321,867.00 7,408,402.10 35,318,422.93 - 43,048,692.03利润总额 (31,207,901.38) 280,024,994.22 52,775,815.84 - 301,592,908.68所得税费用 12,529,322.26 (73,992,853.99) (6,225,420.15) - (67,688,951.88)净利润 (18,678,579.12) 206,032,140.23 46,550,395.69 - 233,903,956.80资产总额 20,009,406,380.41 23,294,222,469.60 6,687,114,831.20 (14,964,932,186.28) 35,025,811,494.93负债总额 8,673,220,248.56 16,383,947,413.08 3,135,311,803.07 (7,779,325,508.97) 20,413,153,955.74折旧费和摊销费以外的
其他非现金费用 - - - - -对联营企业和合营企业
的长期股权投资 4,107,788,363.97 2,852,250,782.26 77,214,551.93 - 7,037,253,698.16长期股权投资以外的其
他非流动资产增加额 - 1,116,030.00 380,864,040.49 - 381,980,070.49
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质城市建设投资建设承包、上海城投 上海 项目投资、参股经营等本公司的最终控制方为上海城投。
(b) 母公司注册资本及其变化
2014年 2015年12月31日 本期增加 本期减少 3月31日上海城投 50,000,000,000.00 - - 50,000,000,000.00 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2015年3月31日 2014年12月31日持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例上海城投 45.61% 45.61% 45.61% 45.61% (2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注五中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下：
持股比例对集团活动
主要 是否具有
经营地注册地 业务性质 战略性 直接 间接联营企业–
百玛士绿色能源 上海 上海 服务业 否 37.00%上海诚鼎创佳投资管理有限公司上海 上海 投资管理 否44.25%
上海诚鼎投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 否57.00%
上海黄山合城置业有限公司 上海 上海房地产开发 否25.00%
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系上海市城市排水有限公司 与本公司受同一母公司控制上海老港生活垃圾处置有限公司 与本公司受同一母公司控制上海环境工程技术有限公司 与本公司受同一母公司控制上海市市容环境卫生汽车运输处 与本公司受同一母公司控制上海环境物流有限公司 与本公司受同一母公司控制上海环境实业有限公司 与本公司受同一母公司控制上海城投资产管理(集团)有限公司 与本公司受同一母公司控制上海东飞环境工程服务有限公司 与本公司受同一母公司控制上海市固体废物处置中心 与本公司受同一母公司控制上海中心大厦置业管理有限公司 与本公司受同一母公司控制上海城投污水处理有限公司 与本公司受同一母公司控制上海城投城桥污水处理有限公司 与本公司受同一母公司控制上海老港固废综合开发有限公司 与本公司受同一母公司控制上海城投环保产业投资管理有限公司 与本公司受同一母公司控制上海义品置业有限公司 与本公司受同一母公司控制上海环境油品发展有限公司(“环境油品”) 与本公司受同一母公司控制上海阳晨投资股份有限公司 与本公司受同一母公司控制上海水务资产经营发展有限公司 与本公司受同一母公司控制上海盈邦油品有限公司 与本公司受同一母公司控制
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
本集团与关联方的交易价格参照同类商品或同类业务的市场价格制定。
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
(i) 物业管理
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间上海中心大厦置业管理有限公司 2,299,175.53 2,100,246.49 (ii) 接受劳务
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间上海东飞环境工程服务有限公司 3,314,982.31 3,824,344.41上海环境实业有限公司 1,464,346.42 75,212.28上海市固体废物处置中心 1,425,073.50 1,058,053.50上海市市容环境卫生汽车运输处 1,394,006.85 1,222,295.37上海环境工程技术有限公司 188,210.57 210,536.89上海老港固废综合开发有限公司 156,365.52 187,118.63上海市城市排水有限公司 117,446.00 892,395.75上海城投城桥污水处理有限公司 16,784.64 15,812.96 8,077,215.81 7,485,769.79 (iii)材料采购
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间环境油品 2,392,349.16 3,483,047.83
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务：
(i) 委托管理
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间上海新江湾城投资发展有限公司 12,328,500.00 12,327,500.00上海合庭房地产开发有限公司 1,011,757.02 1,517,635.53上海沪风房地产开发有限公司 296,372.52 444,558.78上海高泰房地产开发有限公司 - 2,836,693.90 13,636,629.54 17,126,388.21 (ii) 提供劳务
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间上海老港固废综合开发有限公司 18,058,053.37 9,892,736.69上海环境实业有限公司 405,660.37 1,302,638.68上海城投城桥污水处理有限公司 203,342.32 158,226.20上海市城市排水有限公司 94,834.13 9,467.46上海城投污水处理有限公司 39,638.56 45,527.94 18,801,528.75 11,408,596.97
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁
本集团作为出租方：
承租方名称 截至2015年3月31日 截至2014年3月31日止3个月期间确认的租 止3个月期间确认的租租赁资产种类 赁收入 赁收入上海阳晨投资股份有限公司 房屋 454,701.08 480,684.00上海老港固废综合开发有限公司 房屋 327,780.00 327,780.00诚鼎环境产业基金 房屋 274,296.25 274,296.25上海诚鼎创佳投资管理有限公司 房屋 170,977.50 170,977.50上海诚鼎投资管理有限公司 房屋 161,771.75 161,771.75上海市固体废物处置中心 房屋 144,450.00 144,450.00本集团作为承租方：
截至2015年3月31日止 截至2014年3月31日止出租方名称 租赁资产种类 3个月期间确认的租赁费 3个月期间确认的租赁费上海城投 房屋及车位 657,026.48 657,026.48
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 担保
本集团作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕上海城投(注1) 1,000,000,000.00 2013-05-10 2020-05-10 否上海城投(注1) 600,000,000.00 2013-09-03 2020-09-02 否上海城投(注2) 600,000,000.00 2013-09-06 2016-09-05 否上海城投 72,939,050.22 2001-10-31 2031-01-24 否上海城投 4,862,603.34 2015-01-25 2016-01-25 否注1：上海城投为本集团发行的人民币16亿保险资金信托贷款提供本息全额无条件不可撤销连带责任保证担保。
注2：上海城投为本集团发行的人民币6亿非公开定向发行融资工具提供全额不可撤销连带责任保证担保。
(d) 资金拆借
截至2015年3月31日止3个月期间，关联方资金拆借情况如下：
拆借金额 起始日 到期日 利率拆入-
上海城投 600,000,000.00 2014-09-09 2015-09-086.00%上海城投 400,000,000.00 2014-09-09 2015-01-146.00%上海城投资产管理(集团)有限公司 300,000,000.00 2014-06-30 2015-06-296.00%上海城投资产管理(集团)有限公司 300,000,000.00 2014-08-28 2015-08-276.00%上海城投资产管理(集团)有限公司 200,000,200000,.00000 ,020001.040-1 1-28 20152-0011-40-81 1-258.60%2 015-11-27 5.60%上海老港生活垃圾处置有限公司 50,000,000.00 2014-07-02 2016-06-292.60%上海老港生活垃圾处置有限公司 16,000,000.00 2014-07-02 2016-06-252.60%上海老港生活垃圾处置有限公司 8,000,000.00 2014-09-26 2016-09-252.60%上海老港生活垃圾处置有限公司 6,000,000.00 2014-12-10 2016-12-092.60%截至2015年3月31日止3个月期间，无关联方资金拆出(截至2014年3月31日止3个月期间：无)。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 委托借款利息支出
关联方 截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间上海城投 10,033,333.33 13,400,000.00上海城投资产管理(集团)有限公司 9,348,888.89 -上海老港生活垃圾处置有限公司 516,250.00 -上海城投环保产业投资管理有限公司 124,266.69 206,595.91 20,022,738.91 13,606,595.91 (f) 关键管理人员薪酬
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间关键管理人员薪酬 1,254,036.00 804,225.00 (6) 关联方应收、应付款项余额
2015年3月31日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款上海新江湾城投资发展有限公司 42,885,698.42 - 30,557,198.42 -上海老港固废综合开发有限公司 31,676,317.71 - 21,569,969.92 -上海义品置业有限公司 13,745,799.00 - 13,745,799.00 -上海城投 5,666,900.00 - 5,666,900.00 -上海沪风房地产开发有限公司 2,074,607.64 - 1,778,235.12 -上海环境实业有限公司 1,323,537.00 - 993,537.00 -上海城投城桥污水处理有限公司 261,370.00 - 58,027.68 -上海市城市排水有限公司 98,234.27 - - -上海城投污水处理有限公司 39,638.56 - 16,265.12 -上海环境物流有限公司 37,500.00 - 37,500.00 -上海市固体废物处置中心 30,000.00 - 30,000.00 -上海合庭房地产开发有限公司 - - 505,878.51 - 97,839,602.60 - 74,959,310.77 -
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
2015年3月31日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款百玛士绿色能源 120,475,805.63 (87,031,388.77) 120,386,959.33 (87,031,388.77)上海城投环保产业投资管理
有限公司 124,529.00 - 124,529.00 - 120,600,334.63 (87,031,388.77) 120,511,488.33 (87,031,388.77)2015年3月31日 2014年12月31日应付账款 上海环境实业有限公司 5,328,005.71 5,354,851.70上海市市容环境卫生汽车运输处 2,629,978.71 2,995,473.79上海东飞环境工程服务有限公司 2,042,715.82 2,185,038.81上海市固体废物处置中心 1,980,666.00 1,029,667.50环境油品 673,007.73 -上海环境工程技术有限公司 218,800.57 116,840.00上海老港固废综合开发有限公司 174,267.18 156,365.52上海市城市排水有限公司 146,709.00 29,263.00上海城投城桥污水处理有限公司 20,207.84 3,423.20上海中心大厦置业管理有限公司 - 1,388,208.76 13,214,358.56 13,259,132.28其他应付款上海新江湾城投资发展有限公司 270,000,000.00 125,000,000.00上海合庭房地产开发有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00上海黄山合城置业有限公司 29,293,323.71 28,392,286.30上海东飞环境工程服务有限公司 2,668,279.73 2,224,330.00上海中心大厦置业管理有限公司 1,841,954.00 1,841,954.00上海城投资产管理(集团)有限公司 578,572.09 578,572.09上海环境实业有限公司 145,420.67 -上海水务资产经营发展有限公司 7,324.90 7,324.90 394,534,875.10 248,044,467.29预收账款 上海城投资产管理(集团)有限公司 29,760,000.00 29,760,000.00上海老港固废综合开发有限公司 597,000.00 -上海环境实业有限公司 505,229.00 -环境油品 166,742.00 -上海盈邦油品有限公司 50,000.00 - 31,078,971.00 29,760,000.00长期应付款上海城投环保产业投资管理有限公司 3,932,488.00 5,243,319.00应付利息 上海城投 1,100,000.00 1,666,666.67上海城投资产管理(集团)有限公司 1,100,000.00 1,311,111.11上海老港生活垃圾处置有限公司 63,674.98 63,675.00上海城投环保产业投资管理有限公司 7,133.69 132,781.14 2,270,808.67 3,174,233.92
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
2015年3月31日 2014年12月31日一年内到期的非流动负债
上海城投环保产业投资管理有限公司 2,621,662.00 2,621,662.00短期借款 上海城投 600,000,000.00 1,000,000,000.00上海城投资产管理(集团)有限公司 600,000,000.00 800,000,000.00 1,200,000,000.00 1,800,000,000.00长期借款 上海老港生活垃圾处置有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00八 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：2015年3月31日 2014年12月31日BOT项目大额发包合同 3,208,819,606.38 2,286,784,884.84 (2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：2015年3月31日 2014年12月31日一年以内 1,461,364.24 1,781,139.28一到二年 1,000,000.00 1,000,000.00 2,461,364.24 2,781,139.28九 资产负债表日后事项
(1) 利润分配情况说明
金额现金股利分配 597,504,703.60
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 资产负债表日后事项(续)
(1) 利润分配情况说明(续)
根据 2015年 4月 30日股东大会决议，股东大会拟以 2014年 12月 31日总股本 2,987,523,518股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 2.0元，共派发现金股利 597,504,703.60元，未在本财务报表中确认为负债，剩余可分配利润结转至下一年度。该股利已于2015年6月19日发放(附注四(36))。
(2) 重大资产重组
于 2015年 6月 18日，本公司召开第八届董事会第十四次会议，审议通过了《关于上海城投控股股份有限公司符合重大资产重组条件的议案》以及《关于上海城投控股股份有限公司换股吸收合并上海阳晨投资股份有限公司及分立上市暨关联交易方案的议案》。
(3) 对外投资事项
本公司通过光大保德信基金管理有限公司管理的“光大保德信-至信 9号资产管理计划”投资中国铁建股份有限公司最近一次非公开发行 A股股票，投资金额为人民币五亿元，每股认购价格为8元，锁定期为12个月。该投资事项已于2015年7月6日经第八届董事会第十五次会议审议通过。本公司已于2015年7月8日认购。
(4) 债券发行
于 2015年 4月 22日，本公司发行 2015年度第一期中期票据(品种一)，简称：15沪城控 MTN001(3年期)，代码：101575002，实际发行总额为人民币 15亿元，期限 3年，每张面值为人民币 100元，发行票面利率为4.59%；本公司发行上海城投控股股份有限公司2015年度第一期中期票据(品种二)，简称15沪城控MTN001(7年期)，代码：101575003，实际发行总额为人民币15亿元，期限7年，每张面值为人民币 100元，发行票面利率为5.25%。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截至 2015年 3月 31日止 3个月期间及截至2014年3月31日止3个月期间，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于2015年3月31日及2014年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2015年3月31日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产-
货币资金 941,480.22 10,070,828.19 11,012,308.41外币金融负债-
一年内到期的长期借款 4,862,603.34 - 4,862,603.34长期借款 72,939,050.22 - 72,939,050.22 77,801,653.56 - 77,801,653.562014年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产-
货币资金 944,102.34 1,373,733.37 2,317,835.71外币金融负债-
一年内到期的长期借款 4,844,236.56 - 4,844,236.56长期借款 75,085,666.90 - 75,085,666.90 79,929,903.46 - 79,929,903.46于2015年3月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其它因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润5,764,513.00元(2014年12月31日：5,923,935.08元)。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年3月31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 2,068,974,150.32元(2014年 12月 31日：2,154,723,573.46元)(附注四(27))；美元计价的浮动利率合同，金额为美元 11,875,069.23元，折合人民币 72,939,050.22元(2014年 12月 31日：美元 12,270,904.87元，折合人民币 75,085,666.90元)；和人民币计价的固定利率合同，金额为 4,940,271,736.50元(2014年12月31日：5,007,755,870.69元)(附注四(27)、(28))。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。截至 2015年 3月 31日止 3个月期间及截至 2014年 3月 31日止 3个月期间本集团并无利率互换安排。
截至 2015年 3月 31日止 3个月期间，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其它因素保持不变，本集团的利息支出会增加或减少 130,720.30元(截至2014年3月31日止3个月期间：437,016.55元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2015年3月31日，本集团无重大逾期应收款项(2014年12月31日：无)。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：2015年3月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融负债-
短期借款 3,203,030,000.00 - - - 3,203,030,000.00应付账款 2,460,093,210.50 - - - 2,460,093,210.50应付利息 180,238,851.62 - - - 180,238,851.62应付股利 14,911,138.88 - - - 14,911,138.88其他应付款 654,729,831.03 - - - 654,729,831.03一年内到期的非流
动负债 2,328,869,180.50 - - - 2,328,869,180.50长期借款 403,967,582.21 732,939,423.09 1,926,383,028.16 2,631,070,192.54 5,694,360,226.00应付债券 200,690,000.00 1,100,690,000.00 2,799,360,000.00 - 4,100,740,000.00长期应付款 565,902.28 5,951,984.24 7,575,953.20 2,174,101.00 16,267,940.72 9,447,095,697.02 1,839,581,407.33 4,733,318,981.36 2,633,244,293.54 18,653,240,379.252014年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融负债-
短期借款 3,911,315,944.44 - - - 3,911,315,944.44应付账款 3,462,924,577.88 - - - 3,462,924,577.88应付利息 156,992,482.93 - - - 156,992,482.93应付股利 15,129,007.81 - - - 15,129,007.81其他应付款 412,720,341.11 - - - 412,720,341.11一年内到期的非流
动负债 2,399,160,231.58 - - - 2,399,160,231.58长期借款 282,050,780.85 607,382,694.82 1,286,431,378.52 3,334,244,406.54 5,510,109,260.73应付债券 200,690,000.00 1,100,690,000.00 2,799,360,000.00 - 4,100,740,000.00长期应付款 497,065.74 2,953,037.82 2,787,348.91 11,119,213.00 17,356,665.47 10,841,480,432.34 1,711,025,732.64 4,088,578,727.43 3,345,363,619.54 19,986,448,511.95
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于2015年3月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
可供出售金融资产——
可供出售权益工具 1,775,519,194.90 911,999,999.40 428,050,440.34 3,115,569,634.64于2014年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
可供出售金融资产——
可供出售权益工具 1,824,705,341.95 670,019,875.36 380,298,231.91 2,875,023,449.22本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
上述第三层次资产变动如下：
可供出售金融资产可供出售权益工具2015年1月1日 380,298,231.91计入其他综合收益的利得或损失 47,752,208.432015年3月31日 428,050,440.34计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益、资产减值损失等项目。
可供出售金融资产可供出售权益工具2014年1月1日及2014年3月31日 347,495,451.00于2015年3月31日仍持有的第三层次金融资产中无计入2015年度损益的利得(2014年3月31日：无)。
本集团在对第三层次的可供出售权益工具公允价值进行评估时，采用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术输入值主要包括无风险利率、缺乏流动性折价等。截至2015年3月31日止3个月期间，无风险利率为3.29%(截至2014年3月31日止3个月期间：2.93%)，缺乏流动性折价的区间为0.3797至0.4656(截至2014年3月31日止3个月期间：0.3535至0.4964)。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、其他非流动资产、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。
除下述金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
2015年3月31日 2014年12月31日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值金融负债 -
长期借款 6,119,733,056.94 6,192,150,823.15 6,271,909,390.16 6,301,940,490.87应付债券 3,278,136,218.11 3,345,209,860.07 3,276,755,870.69 3,317,045,012.77 9,397,869,275.05 9,537,360,683.22 9,548,665,260.85 9,618,985,503.64存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。
长期借款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用传动比率监控资本。
于2015年3月31日及2014年12月31日，本集团的传动比率列示如下﹕
2015年3月31日 2014年12月31日计息银行借款和其他借款 9,326,287,206.94 10,074,531,051.16债券 3,278,136,218.11 3,276,755,870.69净负债 12,604,423,425.05 13,351,286,921.85权益总额 18,555,670,356.49 16,679,243,826.23权益总额和净负债 31,160,093,781.54 30,030,530,748.08传动比率 40.45% 44.46%
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表附注
(1) 应收账款
2015年3月31日 2014年12月31日应收账款 481,095.70 70,000.00减：坏账准备 (70,000.00) (70,000.00) 411,095.70 - (a) 应收账款账龄分析如下：
2015年3月31日 2014年12月31日一年以内 411,095.70 -五年以上 70,000.00 70,000.00 481,095.70 70,000.00 (b) 应收账款按类别分析如下：
2015年3月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计
提坏账准备 - - - -按组合计提坏账准备
组合一 411,095.70 85.45% - -组合二 - - - -金额不重大但单独计提
坏账准备 70,000.00 14.55% (70,000.00) 100.00% 481,095.70 100.00% (70,000.00) 100.00%2014年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计
提坏账准备 - - - -按组合计提坏账准备
组合一 - - - -组合二 - - - -金额不重大但单独计提
坏账准备 70,000.00 100.00% (70,000.00) 100.00% 70,000.00 100.00% (70,000.00) 100.00%
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 于2015年3月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：占应收账款总金额坏账准备金额 额比例余额前五名的应收账款总额 481,095.70 (70,000.00) 100% (2) 其他应收款
2015年3月31日 2014年12月31日上海新凯房地产开发有限公司 1,402,577,853.06 1,402,628,598.21上海城浦置业有限公司 821,497,598.04 812,534,847.35上海露香园置业有限公司 696,274,166.65 696,274,166.65百玛士绿色能源 84,071,515.71 84,071,515.71海南原水房地产开发经营有限公司 27,719,488.65 27,719,488.65置地集团 - 200,342,222.22其他 535,251.00 461,251.00 3,032,675,873.11 3,224,032,089.79减：坏账准备 (84,380,610.50) (84,380,610.50) 2,948,295,262.61 3,139,651,479.29 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2015年3月31日 2014年12月31日一年以内 142,778,991.10 334,135,207.78一到二年 2,795,226,989.36 2,795,226,989.36二到三年 28,180,000.00 28,180,000.00三到四年 38,580,700.00 38,580,700.00五年以上 27,909,192.65 27,909,192.65 3,032,675,873.11 3,224,032,089.79
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2015年3月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额计提比例单项金额重大并单独计提
坏账准备 111,791,004.36 3.68% (84,201,976.50) 75.32%按组合计提坏账准备
组合一 2,920,349,617.75 96.30% - -组合二 356,617.00 0.01% - -单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备 178,634.00 0.01% (178,634.00)100.00% 3,032,675,873.11 100.00% (84,380,610.50) 2.78%2014年12月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提
坏账准备 111,791,004.36 3.47% (84,201,976.50) 75.32%按组合计提坏账准备
组合一 3,111,779,834.43 96.51% - -组合二 282,617.00 0.01% - -单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备 178,634.00 0.01% (178,634.00)100.00% 3,224,032,089.79 100.00% (84,380,610.50) 2.62% (c) 于2015年3月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄余额总额比例 坏账准备上海新凯房地产开发有限公司往来款 1,402,577,853.06 二年以内 46.25% -上海城浦置业有限公司 往来款 821,497,598.04 二年以内 27.09% -上海露香园置业有限公司 往来款 696,274,166.65 二年以内 22.96% -百玛士绿色能源 往来款 84,071,515.71 四年以内 2.77% (56,482,487.85)海南原水房地产开发经营有限
公司 往来款 27,719,488.65 五年以上 0.91% (27,719,488.65) 3,032,140,622.11 99.98% (84,201,976.50)
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(d) 截至2015年3月31日止3个月期间无重大实际核销的其他应收款(截至2014年3月31日止3个月期间：无)。
(3) 长期股权投资
2015年3月31日 2014年12月31日子公司(a) 7,324,366,762.86 7,324,366,762.86联营企业(b) 4,867,431,654.73 4,408,482,476.81 12,191,798,417.59 11,732,849,239.67本公司不存在长期投资变现的重大限制。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本期增减变动
2014年 计提减值 2015年减值 本期宣告12月31日 追加投资 减少投资 准备 其他 3月31日准备分派的现金股利上海原水房地产开发经营公司 15,000,000.00 - - - - 15,000,000.00 - -环境集团 3,131,721,562.66 - - - - 3,131,721,562.66 - -置地集团 3,177,645,200.20 - - - - 3,177,645,200.20 - -上海露香园置业有限公司(注) 1,000,000,000.00 - - - - 1,000,000,000.00
-
- 7,324,366,762.86 - - - - 7,324,366,762.86 - -本期增减变动
2013年 计提减值 2014年减值 本期宣告12月31日 追加投资 减少投资 准备 其他 3月31日准备分派的现金股利上海原水房地产开发经营公司 15,000,000.00 - - - - 15,000,000.00 - -环境集团 813,717,374.05 2,3 18,004,188.61 - - - 3,131,721,562.66 - -上海环境投资有限公司 1,348,004,188.61 - (1,348,004,188.61) - - - - -置地集团 3,177,645,200.20 - - - - 3,177,645,200.20 - -上海露香园置业有限公司(注) 1,000,000,000.00 - - - - 1,000,000,000.00 - - 6,354,366,762.86 2,3 18,004,188.61 (1,348,004,188.61) - - 7,324,366,762.86 - -注：本公司之全资子公司置地集团持有上海露香园置业有限公司剩余54.55%的股权。
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本期增减变动
2014年 按权益法调整 其他综合 其他权 宣告发放计提减 2015年12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 益变动现金股利或利润值准备 其他 3月31日减值准备西部证券 1,894,811,131.77 - (229,521,048.43) 106,813,513.81 3,293,713.02 598,885,188.19 - - - 2,374,282,498.36 -上海新江湾城投资
发展有限公司 1,315,337,894.11 - - (10,743,437.41) - - - - - 1,304,594,456.70 -上海诚鼎创业投资
有限公司 199,947,820.93 - - 138,595.42 - - - - - 200,086,416.35 -上海诚鼎创佳投资
管理有限公司 39,505,850.25 - - 2,147,745.71 7,971,110.16 - - - - 49,624,706.12 -诚鼎环境产业基金 760,144,722.28 - - 105,673,313.65 (72,869,944.55) - (84,276,740.83) - - 708,671,350.55 -上海诚鼎投资管理
有限公司 7,365,593.54 - - (127,683.67) - - - - - 7,237,909.87 -上海诚鼎扬子股权
投资基金管理合
伙企业(有限合
伙) 3,003,345.70 - - 1,414,886.68 343,068.08 - - - - 4,761,300.46 -上海诚鼎创云股权
投资基金管理合
伙企业(有限合
伙) 524,031.15 - - (365,660.68) 154,002.56 - - - - 312,373.03 -上海诚鼎扬子投资
合伙企业(有限
合伙) 187,842,087.08 - - (1,085,316.60) 31,103,872.81 - - - - 217,860,643.29 - 4,408,482,476.81 - (229,521,048.43) 203,865,956.91 (30,004,177.92) 598,885,188.19 (84,276,740.83) - - 4,867,431,654.73 -
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
本期增减变动
2013年 按权益法调整 其他综合 其他权 宣告发放计提减 2014年12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 益变动现金股利或利润值准备 其他 3月31日减值准备西部证券 1,868,125,782.57 - - 20,356,379.57 - - - - - 1,888,482,162.14 -上海新江湾城投资
发展有限公司 1,100,304,855.52 - - 136,994.32 - - - - - 1,100,441,849.84 -上海诚鼎创业投资
有限公司 236,838,370.04 - - (1,790,697.56) - - - - - 235,047,672.48 -上海诚鼎创佳投资
管理有限公司 17,531,872.37 - - 1,922,967.90 - - - - - 19,454,840.27 -诚鼎环境产业基金 379,353,506.70 258 ,941,001.85 - 2,856,527.90 3,723,723.90 - (3,918,164.81) - - 640,956,595.54 -上海诚鼎投资管理
有限公司 8,853,860.67 - - 2,465,694.02 - - - - - 11,319,554.69 - 3,611,008,247.87 258 ,941,001.85 - 25,947,866.15 3,723,723.90 - (3,918,164.81) - - 3,895,702,674.96 -
上海城投控股股份有限公司
截至2015年3月31日止3个月期间财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间其他业务收入 411,095.70 399,787.40其他业务成本 78,260.58 80,738.85 (5) 投资收益
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间处置长期股权投资产生的投资收益 1,107,775,017.02 -权益法核算的长期股权投资收益 203,865,956.91 25,947,866.15发放委托贷款取得的投资收益 100,807,188.89 101,353,404.17处置可供出售金融资产等取得的投资收益 1,104,133.82 -按成本法核算的长期股权投资收益 - 200,499.80其他 - 31,888.64 1,413,552,296.64 127,533,658.76本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
上海城投控股股份有限公司
管理层补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
截至2015年3月 截至2014年3月31日止3个月期间 31日止3个月期间非流动资产处置损益 1,107,774,104.73 (141,047.69)计入当期损益的政府补助 3,051,069.77 1,262,230.20除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,104,133.82 -对外委托贷款取得的损益 391,104.13 169,666.66除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (82,409.02) 4,092.22 1,112,238,003.43 1,294,941.39所得税影响额 (282,909,239.82) (323,735.35)少数股东权益影响额(税后) (300,140.31) (168,517.63) 829,028,623.30 802,688.41非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益截至2015截至2014截至2015 截至2014截至2015 截至2014年3月31年3月31年3月31 年3月31年3月31 年3月31日止3个 日止3个 日止3个 日止3个日止3个 日止3个月期间 月期间 月期间 月期间 月期间 月期间归属于公司普通股股东
的净利润 6.35 1.62 0.37 0.08 0.37 0.08扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 1.62 1.61 0.09 0.08 0.09 0.08