北京合众思壮科技股份有限公司
2018年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并股东权益变动表 9-10
—母公司股东权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-148
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2019BJA20449北京合众思壮科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京合众思壮科技股份有限公司（以下简称合众思壮）财务报表，包括2018年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了合众思壮2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于合众思壮，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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|1． 营业收入的确认||
|关键审计事项|审计中的应对|
|如财务报表附注六、39所述，合众思壮公司的主营业务收入主要包括产品销售收|我们执行的主要审计程序如下：(1) 了解和评价与营业收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性；|

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|入、技术服务收入、软件实施及技术开发收入等。由于收入是关键业绩指标之一，存在较高的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。|(2) 复核收入确认的会计政策及具体方法是否符合会计准则的规定、行业的特点，以及是否正确且一贯地运用；(3) 结合收入类型对营业收入以及毛利情况实施分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；(4) 获取销售合同样本，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评价收入确认时点及入账是否符合企业会计准则的规定；(5) 从营业收入记录中选取样本执行抽样测试，检查业务合同等重大支持性文件是否齐全；选取重要客户发函询证，检查公司应收账款期后回款情况，验证和判断公司收入的正确性；(6) 对于产品销售收入检查了客户签收单（验收报告）、发票、检查回款记录，核实收 入确认的真实性；对于软件实施及技术开发收 入，检查了项目的立项报告、预计总成本、客 户确认的进度报告、发票、检查回款记录等； 对于技术服务收入，如果一次性提供服务，检查了客户的验收报告，如果在一定期限内提供 服务，根据已签订的合同金额及服务时间进行测算并针对合同毛利执行分析性复核程序。(7) 进行截止性测试，检查是否存在重大跨期收入。|
|2．商誉减值事项||
|关键审计事项|审计中的应对|
|如财务报表附注六、15所述，截止2018年12月31日，合众思壮合并财务报表中商誉的账面净值为 1,127,126,628.21元。管理层对商誉至少每年进行减值测试。商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管|我们执行的主要审计程序如下：(1) 了解公司商誉确认及与商誉减值测试相关的流程及控制；(2) 复核管理层采用的商誉减值模型（现金流量折现模型），将测算所包含的财务|

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|理层所做的估计和采用的假设。因此我们将合众思壮公司商誉的减值确定为关键审计事项。|数据与实际经营数据和未来经营计划、经管理层批准的预算对比，评估测试数据的合理性；（3） 复核了管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法（如：毛利预测、销售增长率、税前折现率、通货膨胀率），检查相关的假设和方法的合理性。(4) 利用、评价估值专家的工作结果或结论的相关性和合理性；评价了独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性。（5）我们与公司管理层及外部评估专家讨论，了解减值测试结果最为敏感的假设并进行分析，分析检查管理层采用的假设的适当性及相关披露是否适当。(6) 复核上述关键假设与历史数据和外部数据的一致性；(7) 评估财务报表附注中对商誉披露的充分性。|

四、其他信息
合众思壮管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括合众思壮2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估合众思壮的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算合众思壮、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督合众思壮的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对合众思壮持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致合众思壮不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就合众思壮中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京 二○一九年四月十八日
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|1,401,684,074.37|1,848,754,160.62|
|结算备付金||-|-|
|拆出资金||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据及应收账款|六、2|1,158,599,238.54|1,329,153,961.09|
|其中：应收票据|六、2.1|14,607,689.02|8,494,660.08|
|应收账款|六、2.2|1,143,991,549.52|1,320,659,301.01|
|预付款项|六、3|2,506,173,765.36|1,268,040,290.23|
|应收保费||-|-|
|应收分保账款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|
|其他应收款|六、4|74,709,936.88|84,276,966.54|
|其中：应收利息||-|1,422,018.00|
|应收股利||-|-|
|买入返售金融资产||-|-|
|存货|六、5|636,153,621.98|741,582,661.33|
|持有待售资产||-|362,011.41|
|一年内到期的非流动资产|六、6|-|3,397,175.74|
|其他流动资产|六、7|47,700,156.80|27,273,451.30|
|流动资产合计||5,825,020,793.93|5,302,840,678.26|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||-|-|
|可供出售金融资产|六、8|91,187,738.98|72,967,738.98|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|六、9|880,358,967.03|531,235,853.82|
|投资性房地产|六、10|277,789,974.09|284,154,555.51|
|固定资产|六、11|463,826,339.16|425,279,890.02|
|在建工程|六、12|162,384,206.99|91,808,412.99|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|六、13|565,592,799.68|348,673,145.83|
|开发支出|六、14|167,278,302.62|80,967,105.64|
|商誉|六、15|1,127,126,628.21|1,149,565,848.59|
|长期待摊费用|六、16|18,369,495.70|7,758,373.74|
|递延所得税资产|六、17|78,248,559.93|29,909,023.66|
|其他非流动资产|六、18|-|2,035,430.00|
|非流动资产合计||3,832,163,012.39|3,024,355,378.78|
|资产总计||9,657,183,806.32|8,327,196,057.04|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|六、19|2,029,380,610.70|2,070,067,323.40|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据及应付账款|六、20|1,937,785,891.61|2,003,862,470.17|
|预收款项|六、21|844,759,175.63|29,229,310.33|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|
|应付职工薪酬|六、22|43,353,135.44|39,224,602.22|
|应交税费|六、23|60,526,537.21|47,392,283.42|
|其他应付款|六、24|224,618,570.00|201,039,984.16|
|其中：应付利息|六、24.1|2,414,946.83|3,858,261.09|
|应付股利||-|-|
|应付分保账款||-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债|六、25|83,938,977.97|-|
|其他流动负债|六、26|248,438.21|1,666,830.23|
|流动负债合计||5,224,611,336.77|4,392,482,803.93|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、27|310,409,921.57|59,226,293.83|
|应付债券|六、28|-|49,672,948.32|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款|六、29|117,686,273.53|-|
|长期应付职工薪酬|六、30|2,104,670.89|-|
|预计负债|六、31|3,423,192.24|1,261,265.79|
|递延收益|六、32|41,554,195.03|43,052,524.16|
|递延所得税负债|六、17|4,070,134.96|5,944,412.61|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||479,248,388.22|159,157,444.71|
|负 债 合 计||5,703,859,724.99|4,551,640,248.64|
|股东权益：||||
|股本|六、33|745,158,184.00|742,838,100.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积|六、34|2,471,992,229.01|2,437,616,290.58|
|减：库存股|六、35|97,792,194.68|78,585,900.00|
|其他综合收益|六、36|552,417.25|2,667,054.90|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|六、37|59,301,191.37|53,971,636.50|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|六、38|687,264,060.85|538,251,668.15|
|归属于母公司股东权益合计||3,866,475,887.80|3,696,758,850.13|
|少数股东权益||86,848,193.53|78,796,958.27|
|股东权益合计||3,953,324,081.33|3,775,555,808.40|
|负债和股东权益总计||9,657,183,806.32|8,327,196,057.04|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||923,489,292.29|1,304,052,877.71|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据及应收账款|十六、1|220,809,653.90|551,933,406.18|
|其中：应收票据||-|1,836,000.00|
|应收账款||220,809,653.90|550,097,406.18|
|预付款项||2,857,557,579.05|1,211,266,710.95|
|其他应收款|十六、2|289,105,898.12|347,595,632.06|
|其中：应收利息||17,459,012.07|11,474,967.23|
|应收股利||-|-|
|存货||277,794,758.19|362,625,296.02|
|持有待售资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||4,826,053.35|11,235,076.41|
|流动资产合计||4,573,583,234.90|3,788,708,999.33|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||85,187,738.98|72,967,738.98|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十六、3|3,790,737,235.13|3,266,925,650.82|
|投资性房地产||3,390,507.09|3,478,498.79|
|固定资产||7,729,740.01|8,258,809.59|
|在建工程||121,791,937.16|38,978,996.97|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||87,656,127.69|79,748,270.17|
|开发支出||60,339,284.43|2,407,009.78|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||1,908,418.09|1,914,011.32|
|递延所得税资产||14,641,828.45|12,764,222.69|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||4,173,382,817.03|3,487,443,209.11|
|资 产 总 计||8,746,966,051.93|7,276,152,208.44|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||1,613,948,000.00|1,769,800,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据及应付账款||1,628,855,452.32|1,746,356,534.70|
|预收款项||770,556,170.45|4,946,231.36|
|应付职工薪酬||939,714.17|826,902.24|
|应交税费||238,207.12|7,122,353.96|
|其他应付款||904,164,471.64|299,650,041.54|
|其中：应付利息||17,704,594.18|4,356,014.51|
|应付股利||-|-|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||53,900,000.00|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||4,972,602,015.70|3,828,702,063.80|
|非流动负债：||||
|长期借款||293,634,843.24|31,896,276.50|
|应付债券||-|49,672,948.32|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||78,248,949.78|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||1,006,113.61|1,464,578.41|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||372,889,906.63|83,033,803.23|
|负 债 合 计||5,345,491,922.33|3,911,735,867.03|
|股东权益:||||
|股本||745,158,184.00|742,838,100.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积||2,487,350,921.74|2,450,067,611.06|
|减：库存股||97,792,194.68|78,585,900.00|
|其他综合收益||-352,552.52|-352,552.52|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||45,021,282.26|39,643,596.71|
|未分配利润||222,088,488.80|210,805,486.16|
|股东权益合计||3,401,474,129.60|3,364,416,341.41|
|负债和股东权益总计||8,746,966,051.93|7,276,152,208.44|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||2 ,299,991,415.03|2 ,287,703,748.99|
|其中:营业收入|六、39|2 ,299,991,415.03|2 ,287,703,748.99|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||2 ,266,142,541.72|2 ,071,455,669.54|
|其中：营业成本|六、39|1,280,784,464.22|1,368,678,634.63|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险合同准备金净额||-|-|
|保单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|税金及附加|六、40|2 5,938,610.28|1 2,966,531.24|
|销售费用|六、41|1 49,247,518.01|1 21,107,473.29|
|管理费用|六、42|3 76,781,226.45|3 27,910,462.79|
|研发费用|六、43|1 83,127,326.51|1 10,809,677.58|
|财务费用|六、44|1 76,788,991.33|7 6,122,684.32|
|其中：利息费用||1 52,142,128.99|7 0,816,910.82|
|利息收入||8 ,730,725.89|1 0,173,505.53|
|资产减值损失|六、45|7 3,474,404.92|5 3,860,205.69|
|加：其他收益|六、46|7 0,582,811.86|2 8,577,273.59|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、47|7 6,409,938.14|1 7,892,269.11|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||5 8,868,613.76|7 ,208,794.25|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|六、48|251,647.36|-116,028.14|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||181,093,270.67|262,601,594.01|
|加：营业外收入|六、49|3,312,729.98|3,851,384.06|
|减：营业外支出|六、50|5,919,023.65|2,788,174.26|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||178,486,977.00|263,664,803.81|
|减：所得税费用|六、51|-11,935,275.00|19,387,625.56|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||190,422,252.00|244,277,178.25|
|（一）按经营持续性分类||190,422,252.00|244,277,178.25|
|1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||190,422,252.00|244,277,178.25|
|2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-|-|
|（二）按所有权归属分类||190,422,252.00|244,277,178.25|
|1.归属于母公司所有者的净利润||191,458,114.92|241,926,722.57|
|2.少数股东损益||-1,035,862.92|2,350,455.68|
|六、其他综合收益的税后净额|六、52|-2,159,051.25|-3,190,941.26|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-2,114,637.65|-3,222,151.56|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划变动额||-|-|
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||-|-|
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-2,114,637.65|-3,222,151.56|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||-|-|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5.外币财务报表折算差额||-2,114,637.65|-3,222,151.56|
|6.其他||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-44,413.60|31,210.30|
|七、综合收益总额||188,263,200.75|241,086,236.99|
|归属于母公司股东的综合收益总额||189,343,477.27|238,704,571.01|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,080,276.52|2,381,665.98|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.2575|0.3278|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.2564|0.3278|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2018年度
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|十六、4|724,772,253.23|1,000,651,981.95|
|减：营业成本|十六、4|4 51,893,286.39|819,620,244.71|
|税金及附加||4 ,568,860.46|1,081,405.86|
|销售费用||1 5,148,519.96|15,437,197.39|
|管理费用||6 1,217,990.74|43,543,967.46|
|研发费用||3 9,276,854.43|27,901,121.47|
|财务费用||1 53,632,603.34|54,378,582.56|
|其中：利息费用||1 34,369,221.33|60,735,937.04|
|利息收入||1 3,152,957.60|18,073,904.29|
|资产减值损失||1 2,606,644.86|25,282,349.21|
|加：其他收益||1 4,692,174.47|757,514.17|
|投资收益（损失以“－”号填列）|十六、5|5 3,732,011.67|25,107,685.06|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||6 5,369,512.51|13,096,285.06|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||- 37,540.00|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||54,814,139.19|39,272,312.52|
|加：营业外收入||1 2,101.67|0.37|
|减：营业外支出||3 ,256,651.90|694,570.84|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||51,569,588.96|38,577,742.05|
|减：所得税费用||- 2,207,266.58|3,389,481.40|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||53,776,855.54|35,188,260.65|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||5 3,776,855.54|35,188,260.65|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-|-|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划变动额|||-|
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||-|
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益|||-|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||-|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||-|
|4.现金流量套期损益的有效部分|||-|
|5.外币财务报表折算差额|||-|
|6.其他|||-|
|六、综合收益总额||5 3,776,855.54|35,188,260.65|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||5,852,448,763.24|1,932,260,778.64|
|客户存款和同业存放款项净增加额||-|-|
|向中央银行借款净增加额||-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金||-|-|
|收到再保险业务现金净额||-|-|
|保户储金及投资款净增加额||-|-|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||-|-|
|收取利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|拆入资金净增加额||-|-|
|回购业务资金净增加额||-|-|
|收到的税费返还||50,774,230.53|30,677,174.97|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、53|359,458,283.38|1 46,758,599.58|
|经营活动现金流入小计||6 ,262,681,277.15|2 ,109,696,553.19|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5,085,789,916.89|1,400,496,601.73|
|客户贷款及垫款净增加额||-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额||-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金||-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|支付保单红利的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||483,811,007.71|349,654,309.87|
|支付的各项税费||181,505,179.82|113,882,045.32|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、53|766,840,415.35|1 ,092,726,349.10|
|经营活动现金流出小计||6 ,517,946,519.77|2 ,956,759,306.02|
|经营活动产生的现金流量净额||- 255,265,242.62|- 847,062,752.83|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||39,016,465.55|101,021,100.00|
|取得投资收益收到的现金||4,000.00|12,198,105.89|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||4,965,879.69|377,726.91|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||16,818,520.30|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|六、53|170,000,000.00|6 00,697,142.46|
|投资活动现金流入小计||2 30,804,865.54|7 14,294,075.26|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||379,286,918.12|2 17,433,444.57|
|投资支付的现金||387,463,256.42|2 29,679,500.00|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||2,137,543.44|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|六、53|-|4 40,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||7 68,887,717.98|8 87,112,944.57|
|投资活动产生的现金流量净额||- 538,082,852.44|- 172,818,869.31|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||20,179,494.68|7 8,585,900.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款所收到的现金||2,905,460,442.70|2 ,214,358,249.12|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、53|-|3 0,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||2 ,925,639,937.38|2 ,322,944,149.12|
|偿还债务所支付的现金||2,583,815,066.27|8 28,815,993.54|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||185,612,686.11|9 4,022,564.62|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、53|20,000,456.00|5 1,876,524.65|
|筹资活动现金流出小计||2 ,789,428,208.38|9 74,715,082.81|
|筹资活动产生的现金流量净额||1 36,211,729.00|1 ,348,229,066.31|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,635,228.33|- 1,658,163.22|
|五、现金及现金等价物净增加额||- 655,501,137.73|3 26,689,280.95|
|加：期初现金及现金等价物余额||935,483,131.71|6 08,793,850.76|
|六、期末现金及现金等价物余额||2 79,981,993.98|9 35,483,131.71|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,208,166,539.24|1,381,298,460.63|
|收到的税费返还||12,435,303.65|780,865.26|
|收到其他与经营活动有关的现金||1,924,027,396.01|881,582,233.73|
|经营活动现金流入小计||6 ,144,629,238.90|2 ,263,661,559.62|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4,524,462,886.34|1,404,261,618.13|
|支付给职工以及为职工支付的现金||57,877,809.76|35,208,965.14|
|支付的各项税费||36,772,331.72|10,292,043.86|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,574,939,292.28|1,679,981,351.35|
|经营活动现金流出小计||6 ,194,052,320.10|3 ,129,743,978.48|
|经营活动产生的现金流量净额||- 49,423,081.20|- 866,082,418.86|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||39,016,465.55|23,121,100.00|
|取得投资收益收到的现金||4,000.00|12,011,400.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||10,000.00|340.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||18,360,000.00|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||174,458,486.32|570,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||2 31,848,951.87|6 05,132,840.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||76,504,288.29|40,548,335.79|
|投资支付的现金||506,430,900.00|252,995,608.93|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||3,000,000.00|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||9,347,000.00|440,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||5 95,282,188.29|7 33,543,944.72|
|投资活动产生的现金流量净额||- 363,433,236.42|- 128,411,104.72|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||20,179,494.68|78,585,900.00|
|取得借款收到的现金||2,443,406,796.70|1,881,696,276.50|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||49,657,724.97|-|
|筹资活动现金流入小计||2 ,513,244,016.35|1 ,960,282,176.50|
|偿还债务支付的现金||2,259,579,314.47|669,294,900.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||161,552,381.47|80,879,404.58|
|支付其他与筹资活动有关的现金||71,956,667.29|21,432,080.21|
|筹资活动现金流出小计||2 ,493,088,363.23|7 71,606,384.79|
|筹资活动产生的现金流量净额||2 0,155,653.12|1 ,188,675,791.71|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-11.87|-66.31|
|五、现金及现金等价物净增加额||- 392,700,676.37|1 94,182,201.82|
|加：期初现金及现金等价物余额||427,545,431.21|2 33,363,229.39|
|六、期末现金及现金等价物余额||3 4,844,754.84|4 27,545,431.21|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|742,838,100.00|-|-|-|2,437,616,290.58|78,585,900.00|2 ,667,054.90|-|5 3,971,636.50|-|538,251,668.15|78,796,958.27|3,775,555,808.40|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|742,838,100.00|-|-|-|2,437,616,290.58|78,585,900.00|2 ,667,054.90|-|5 3,971,636.50|-|538,251,668.15|78,796,958.27|3,775,555,808.40|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|2,320,084.00|-|-|-|34,375,938.43|19,206,294.68|- 2,114,637.65|-|5 ,329,554.87|-|149,012,392.70|8,051,235.26|177,768,272.93|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|- 2,114,637.65|-|-|-|191,458,114.92|-1,080,276.52|188,263,200.75|
|（二）股东投入和减少资本|2,320,084.00|-|-|-|34,375,938.43|19,206,294.68|-|-|-|-|-|9,131,511.78|26,621,239.53|
|1.股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|6,730,511.78|6,730,511.78|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|2,320,084.00|-|-|-|37,283,310.68|19,206,294.68|-|-|-|-|-|-|20,397,100.00|
|4.其他|-|-|-|-|-2,907,372.25|-|-|-|-|-|-|2,401,000.00|-506,372.25|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|5 ,377,685.55|-|-42,493,852.90|-|-37,116,167.35|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|5 ,377,685.55|-|-5,377,685.55|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-37,116,167.35|-|-37,116,167.35|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|- 48,130.68|-|48,130.68|-|-|
|1.资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.设定受益计划变动额结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|5.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|- 48,130.68|-|48,130.68|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|745,158,184.00|-|-|-|2,471,992,229.01|97,792,194.68|5 52,417.25|-|5 9,301,191.37|-|687,264,060.85|86,848,193.53|3,953,324,081.33|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东 权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|244,382,700.00|-|-|-|2,857,098,349.55|-|5,889,206.46|-|50,452,810.43|-|349,602,663.84|70,198,701.54|3,577,624,431.82|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|244,382,700.00|-|-|-|2,857,098,349.55|-|5,889,206.46|-|50,452,810.43|-|349,602,663.84|70,198,701.54|3,577,624,431.82|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列|） 498,455,400.00|-|-|-|-419,482,058.97|78,585,900.00|-3,222,151.56|-|3,518,826.07|-|188,649,004.31|8,598,256.73|197,931,376.58|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-3,222,151.56|-|-|-|241,926,722.57|2,381,665.98|241,086,236.99|
|（二）股东投入和减少资本|9,690,000.00|-|-|-|69,283,341.03|78,585,900.00|-|-|-|-|-|6,216,590.75|6,604,031.78|
|1.股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|9,690,000.00|-|-|-|78,467,100.00|78,585,900.00|-|-|-|-|-|-|9,571,200.00|
|4.其他|-|-|-|-|-9,183,758.97|-|-|-|-|-|-|6,216,590.75|-2,967,168.22|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|3,518,826.07|-|-27,957,096.07|-|-24,438,270.00|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|3,518,826.07|-|-3,518,826.07|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-24,438,270.00|-|-24,438,270.00|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|4 88,765,400.00|-|-|-|-488,765,400.00|-|-|-|-|-|-25,320,622.19|-|-25,320,622.19|
|1.资本公积转增股本|4 88,765,400.00|-|-|-|-488,765,400.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.设定受益计划变动额结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-25,320,622.19|-|-25,320,622.19|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|742,838,100.00|-|-|-|2,437,616,290.58|78,585,900.00|2,667,054.90|-|53,971,636.50|-|538,251,668.15|78,796,958.27|3,775,555,808.40|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||||||||

母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益 合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|742,838,100.00||||2,450,067,611.06|78,585,900.00|- 352,552.52|-|3 9,643,596.71|210,805,486.16|3 ,364,416,341.41|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|742,838,100.00|-|-|-|2,450,067,611.06|78,585,900.00|- 352,552.52|-|3 9,643,596.71|210,805,486.16|3 ,364,416,341.41|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|2,320,084.00|-|-|-|37,283,310.68|19,206,294.68|-|-|5 ,377,685.55|11,283,002.64|3 7,057,788.19|
|（一）综合收益总额||||||||||53,776,855.54|5 3,776,855.54|
|（二）股东投入和减少资本|2,320,084.00|-|-|-|37,283,310.68|19,206,294.68|-|-|-|-|2 0,397,100.00|
|1.股东投入的普通股|||||||||||-|
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|2,320,084.00||||37,283,310.68|19,206,294.68|||||2 0,397,100.00|
|4.其他|-||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|5 ,377,685.55|-42,493,852.90|- 37,116,167.35|
|1.提取盈余公积|||||||||5 ,377,685.55|-5,377,685.55|-|
|2.对股东的分配||||||||||-37,116,167.35|- 37,116,167.35|
|3.其他|||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.设定受益计划变动额结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|745,158,184.00|-|-|-|2,487,350,921.74|97,792,194.68|- 352,552.52|-|4 5,021,282.26|222,088,488.80|3 ,401,474,129.60|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益 合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|244,382,700.00|-|-|-|2,860,365,911.06|-||-|36124770.64|203,574,321.58|3 ,344,447,703.28|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|244,382,700.00|-|-|-|2,860,365,911.06|-|-|-|36,124,770.64|203,574,321.58|3 ,344,447,703.28|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|498,455,400.00|-|-|-|-410,298,300.00|78,585,900.00|-352,552.52|-|3,518,826.07|7,231,164.58|1 9,968,638.13|
|（一）综合收益总额|-|||-|-|-|-352,552.52|-|-|35,188,260.65|3 4,835,708.13|
|（二）股东投入和减少资本|9,690,000.00|-|-|-|78,467,100.00|78,585,900.00|-|-|-|-|9 ,571,200.00|
|1.股东投入的普通股|-|-|-||-|-|-|-|-|-|-|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|9,690,000.00|-|-|-|78,467,100.00|78,585,900.00|-|-|-|-|9 ,571,200.00|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|3,518,826.07|-27,957,096.07|- 24,438,270.00|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|3,518,826.07|-3,518,826.07|-|
|2.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-24,438,270.00|- 24,438,270.00|
|3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|488,765,400.00|-|-|-|-488,765,400.00|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|488,765,400.00|-|-|-|-488,765,400.00|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.设定受益计划变动额结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|742,838,100.00|-|-|-|2,450,067,611.06|78,585,900.00|-352,552.52|-|39,643,596.71|210,805,486.16|3 ,364,416,341.41|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
北京合众思壮科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于 2007年 12月在原北京合众思壮科技有限责任公司的基础上、整体改制设立的股份有限公司。公司注册资本为人民币 244,382,700.00元，注册地址位于北京市海淀区知春路 118号知春大厦1501室，法定代表人为郭信平。
2007年 12月，根据北京合众思壮科技有限责任公司的整体改制方案、各发起人签署的《发起人协议》及股份有限公司章程的规定，由六名发起人郭信平、李亚楠、孟力、李兵、姚明、应旻子以原北京合众思壮科技有限责任公司截止 2007年 9月 30日的净资产出资，并按各自持有的原北京合众思壮科技有限责任公司出资比例认购，原北京合众思壮科技有限责任公司改制设立为北京合众思壮科技股份有限公司，股本为人民币 90,000,000.00元,其中：郭信平先生持有的股份为 5,415.30万元、持股比例为60.17%，李亚楠女士持有的股份为 3,150万元、持股比例为35.00%，孟力女士持有的股份为 249.75万元、持股比例为2.775%，李兵先生持有的股份为 49.95万元、持股比例为0.555%，姚明先生持有的股份为 67.50万元、持股比例为0.75%，应旻子女士持有的股份为67.50万元、持股比例为0.75%。
2010年3月，根据中国证券监督管理委员会于2010年3月11日下发的《关于核准北京合众思壮科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（文号为“证监许可[2010]283号”）的规定，公司于2010年3月29日前完成了向境内投资者首次公开发行30,000,000人民币普通股[A股]股票的工作（发行价格为37.00元/股）。经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币120,000,000.00元。
2011年 5月，根据 2010年度公司股东大会决议，以公司 2010年 12月 31日总股本12,000.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，转增后公司股本为人民币144,000,000.00元。
2012年 5月，根据 2011年度公司股东大会决议，以公司 2011年 12月 31日总股本14,400.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，转增后公司股本为人民币187,200,000.00元。
2015年 4月，根据公司 2014年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]270号《关于核准北京合众思壮科技股份有限公司向李彤等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司获准定向增发人民币普通股（A股） 7,295,042股，以及配套融资支付现金。其中向李彤等 5名自然人发行人民币普通股（A股）3,440,365股，购买其持有的长春天成科技发展有限公司的100%股权；向吴倩等 4名自然人及深圳市招商科技投资有限公司发行人民币普通股（A股）3,854,677股，购买其
北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持有的北京招通致晟科技有限公司的100%股权，变更后的公司股本总额为人民币 194,495,042.00元。公司募集配套资金增加注册资本人民币 2,833,646.00元，变更后的公司股本总额为197,328,688.00元。
2016年 9月，根据公司 2016年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2004号《关于核准北京合众思壮科技股份有限公司向靳荣伟等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司获准定向增发人民币普通股（A股）18,916,702股，以及配融资支付现金。其中向靳荣伟等16名自然人发行人民币普通股（A股）10,129,425股，购买其持有的广州中科雅图信息技术有限公司的100%股权；向郭四清等 8名自然人发行人民币普通股（A股）3,511,533股，购买其持有的广州吉欧电子科技有限公司的100%股权；向郭四清等 2名自然人发行人民币普通股（A股）675,295股，购买其持有的广州思拓力测绘科技有限公司的100%股权；向郭四清发行人民币普通股（A股）675,295股，购买其持有的广州吉欧光学科技有限公司的100%股权；向郭信平发行人民币普通股（A股）3,925,154股，购买其持有的上海泰坦通信工程有限公司的65%股权，变更后的公司股本总额为人民币 216,245,390.00元。公司募集配套资金增加注册资本人民币28,137,310.00元，变更后的公司股本总额为244,382,700.00元。
2017年 5月，根据 2016年度公司股东大会决议，以公司 2016年 12月 31日总股本244,382,700.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增20股，转增后公司股本为人民币733,148,100.00元。
根据《北京合众思壮科技股份有限公司 2017年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，公司 154名限制性股票激励对象出资增加注册资本人民币9,690,000.00元，变更后的公司股本总额为人民币742,838,100.00元。
2018年 8月 15日，根据第四届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及注销部分期权的议案》，并于 2018年 9月 3日召开了第四次股东临时大会。同意对 3名激励对象 120,000股限制性股票进行回购注销。注销后的公司股本为742,718,100.00元。
2018年 9月 13日，公司向 77名激励对象授予预留部分限制性股票 252.4298万股，其中 4名员工因个人原因放弃认购，公司实际向 73名激励对象授予了 244.0084万股。73名激励对象出资增加注册资本人民币 2,524,298.00元，变更后的公司股本总额为人民币745,158,184.00元。
公司属于信息产业内的卫星导航系统技术开发及设备制造业。
公司经营范围：技术开发;技术推广;技术转让;技术咨询;技术服务;卫星导航技术培训;销售机械设备、五金交电、计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备、卫星导
北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
航产品及辅助设备;工程和技术研究与试验发展;维修仪器仪表;出租办公用房;会议服务;承办展览展示活动;计算机系统服务;货物进出口、技术进出口;软件开发。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
二、合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司包括 31家，孙公司 17家，新增子公司 4家，减少子公司2家；新增孙公司2家,减少孙公司1家；净增加3家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
公司应评价自报告期末起 12个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司以 12个月作为一个营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合
北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司指定的该类金融资产主要包括xx。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
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金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过X年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
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（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过200万元（包括200万元）的应单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项视为重大应收款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的计
的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试提方法
未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|3|
|10|
|20|
|50|
|80|
|100|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款单项计提坏账准备的理由
项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
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存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用全月一次加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
（1）长期股权投资的分类及其判断依据
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
（2）长期股权投资初始成本的确定
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
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值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14.投资性房地产
本公司投资性房地产包括房屋建筑物。采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|50年|5.00|

15.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
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固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋及建筑物|50年|5.00|
|机器设备|10年|5.00|
|运输设备|10年|5.00|
|电子设备及其他设备|5年|5.00|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
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专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，且至少应于每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
||
|-|
|预计使用寿命|
|土地使用权的有效期|
|5年|
|10年|

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
19.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
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在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20.长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
21.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
22.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、社保公积金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时，以上两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据离职后福利处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
24.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25.优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
26.收入确认原则和计量方法
公司收入主要包括产品销售收入、技术服务收入、软件实施及技术开发收入。
1）产品销售收入
在合同约定的标的物交付并经对方验收后确认收入。
2）技术服务收入
对于一次性提供的技术服务，在服务已经提供、取得客户签署的服务确认报告时确认入；对于需要在一定期限内提供的技术服务，根据已签订的技术服务合同总金额及时间比例确认收入；
3）软件实施及技术开发收入
在项目开发完成并经对方验收合格后确认收入。
27.政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
29.租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁和融资租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
30.股份回购
为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
31.持有待售
(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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32.终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
33.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
34.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本公司根据财政部《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）文件中规定的“适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业”财务报表格式编制了2018年财务报表格式，并采用追溯调整法变更了2017年财务报表列报格式。
||
|-|
|审批程序|
|相关会计政策变更已经本公司第四届董事会第二十九次董事会会议批准。|

说明1：相关列报影响如下：
2017年12月31日（2017年1-12月）受影响的报表列示项目：
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2017年12月31日
受影响的项目
（2017年1-12月）
|||
|-|-|
|调整前|调整金额|
|8,494,660.08|-8,494,660.08|
|1,320,659,301.01|-1,320,659,301.01|
|-|1,329,153,961.09|
|1,422,018.00|-1,422,018.00|
|82,854,948.54|1,422,018.00|
|425,279,890.02|-|
|91,808,412.99|-|
|1,721,239,020.00|-1,721,239,020.00|
|282,623,450.17|-282,623,450.17|
|-|2,003,862,470.17|
|3,858,261.09|-3,858,261.09|
|197,181,723.07|3,858,261.09|
|438,720,140.37|-110,809,677.58|
|-|110,809,677.58|

（2）重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|实缴增值税|
|实缴增值税|
|实缴增值税|
|应纳税所得额|

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2018年1月1日至2018年12月31日
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不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
母公司及公司所属子公司-西安合众思壮导航技术有限公司、上海易
罗信息科技有限公司、合众思壮北斗导航有限公司、深圳合众思壮
科技有限公司、江苏省金威遥感数据工程有限公司、上海合众思壮
科技有限公司、北京博阳世通信息技术有限公司、长春天成科技发 15%
展有限公司、深圳海棠通信有限公司、北京招通致晟科技有限公
司、广州思拓力测绘科技有限公司、广州吉欧光学科技有限公司、
广州吉欧电子科技有限公司、上海泰坦通信工程有限公司
公司所属孙公司-北京招通致晟软件技术有限公司、武汉合众思壮空
12.5%
间信息有限公司、北京招通航电科技有限公司
公司所属子公司-合众思壮空间科技有限公司应纳税所得额 0%
公司所属子公司-广州中科雅图信息技术有限公司 10%
公司所属子公司-全球星香港有限公司、HemisphereCo.,Ltd、
UniStrongCo.,Ltd. ； 公 司 所 属 孙 公 司 -
16.5%
AsiaLink(HongKong)Limited、UniStrongTopsciHongkongLimited、
StonexPositioningHKLimited
公司所属子公司-UnistrongApacPte.Ltd.；公司所属孙公司-合众思
17%
壮科技（新加坡）有限公司、NavicomTechnologyPte.Ltd
公司所属孙公司-HemisphereGNSS（USA）Inc. 27%
公司所属孙公司-HemisphereGNSSInc. 26%
公司所属孙公司-StonexpositioningHKLtd 24%
公司所属孙公司-BDSTechnologyCo.,Ltd 20%
公司所属孙公司-UNIJAPANCo.,Ltd.、UNISTRONGJAPANCo.,Ltd. 34.59%
除上述公司外的其余公司 25%
2.税收优惠
（1）增值税
1）公司所属的子公司-上海易罗信息科技有限公司的出口应税收入采用“免、抵、退”办法，按照国家规定的退税率退税。
2）公司所属子公司-UnistrongApacPte.Ltd和孙公司-合众思壮科技（新加坡）有限公司、 NavicomTechnologyPte.Ltd根据新加坡政府对购销商品计征增值税（GoodsandServicesTax）的规定按7%的税率对应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴或计收增值税。
3）公司所属孙公司-HemisphereGNSSInc.根据加拿大政府对购销商品计征增值税（GoodsandServicesTax）的规定按5%的税率对应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴或计收增值税。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的规定，以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，公司本部及公司所属子公司-上海易罗信息科技有限公司、北京博阳世通信息技术有限公司、合众思壮北斗导航有限公司、北京招通致晟科技有限公司、深圳海棠通信有限公司、广州吉欧电子科技有限公司、上海泰坦通信工程有限公司、深圳合众思壮科技有限公司、上海合众思壮科技有限公司、长春天成科技发展有限公司、广州思拓力测绘科技有限公司、广州吉欧光学科技有限公司和孙公司-北京招通致晟软件技术有限公司的、北京招通航电科技有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按16%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。
（2）企业所得税
1）公司及其子公司-西安合众思壮导航技术有限公司、上海易罗信息科技有限公司、合众思壮北斗导航有限公司、深圳合众思壮科技有限公司、江苏省金威遥感数据工程有限公司、上海合众思壮科技有限公司、北京博阳世通信息技术有限公司、北京招通致晟科技有限公司、长春天成科技发展有限公司、深圳海棠通信有限公司、广州吉欧电子科技有限公司、广州思拓力测绘科技有限公司、广州吉欧光学科技有限公司、上海泰坦通信工程有限公司、通过了高新技术企业复审，根据相关规定，通过高新技术企业复审后，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
2）公司所属子公司-广州中科雅图信息技术有限公司通过了 2017年高新技术企业复审，高新技术企业证书编号：GR201744004501，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自 2017年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策。另外，广州中科雅图信息技术有限公司符合国务院印发的《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策》的规定，2017年度被认定为国家规划布局内重点软件企业，根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）的规定，公司2017年度减按10%的税率缴纳企业所得税。
3）公司所属孙公司-北京招通致晟软件技术有限公司取得北京市经济和信息化委员会颁发的编号为京 R-2014-0054的软件企业认定证书，享受新办软件生产企业减免企业所得税，即 2014年度至 2015年度免征企业所得税，2016年度至 2018年度减半征收企业所得税。
4）公司所属孙公司-武汉合众思壮空间信息有限公司取得北湖北省软件行业协会颁发的编号为鄂 RQ-2017-0010的软件企业认定证书，享受新办软件生产企业减免企业所得税，即 2016年度至 2017年度免征企业所得税，2018年度至 2020年度减半征收企业所得税。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5）公司所属子公司-合众思壮空间科技有限公司属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（试行）（2016版本）》中的产业，根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部关于完善新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录的通知》（财税[2016]85号）的规定，公司 2018年度减按0%的税率缴纳企业所得税。
6）公司所属孙公司-北京招通航电科技有限公司取得北京市经济和信息化委员会颁发的编号为京 RQ-2017-0063的软件企业认定证书，享受新办软件生产企业减免企业所得税，即 2016年度至 2017年度免征企业所得税，2018年度至 2020年度减半征收企业所得税。
（三）其他
1）公司所属子公司-合众思壮科技（新加坡）有限公司及其所属孙子公司 NavicomTechnologyPte.Ltd系在新加坡注册的企业，按照属地原则按规定缴纳公司税，合众思壮科技（新加坡）有限公司及 NavicomTechnologyPte.Ltd2018年度的公司税（IncomeTax）税率为17%。
2）公司所属孙司-AsiaLink(HongKong)Limited、UniStrongTopsciHongkongLimited以及公司所属子公司-全球星香港有限公司、HemisphereCo.,Ltd、UniStrongCo.,Ltd.系在中国香港特别行政区注册的企业，按照属地原则按规定缴纳企业利得税，2018年度公司利得税税率为16.5%。
3）公司所属孙公司-HemisphereGNSSInc.系在加拿大注册的企业，按照属地原则按规定缴纳企业利得税，该公司2018年度公司利得税税率为26%。
4）公司所属孙公司-HemisphereGNSSInc.的子公司HemisphereGNSS（USA）Inc.系在美国注册的企业，按照属地原则按规定缴纳企业利得税，该公司 2018年度公司利得税税率为27%。
5）公司所属孙公司-StonexpositioningHKLtd系在米兰注册的企业，按照属地原则按规定缴纳企业利得税，该公司2018年度公司利得税税率为24%。
6）公司所属孙公司-BDSTechnologyCo.,Ltd系在Bangkok注册的企业，按照属地原则按规定缴纳企业利得税，该公司2018年度公司得税税率为20%。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018年 1月 1日，“年末”系指 2018年 12月 31日，“本年”系指 2018年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2017年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|912,979.24|
|278,962,307.31|
|1,121,808,787.82|
|1,401,684,074.37|
|57,354,621.16|

其中，受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|118,610,000.00|
|776,539,361.99|
|30,720,717.75|
|195,832,000.65|
|1,121,702,080.39|

 2018年 9月 18日，本公司将存款余额为 5,261万元的定期存单质押给兴业银行股份有限公司北京经济技术开发区支行，为本公司取得该行 5,000万元的流动资金贷款。见本附注六、19。
2018年11月29日，本公司之子公司合众思壮北斗导航有限公司将其存款余额 6,600万元的定期存单质押给澳门国际银行股份有限公司广州分行，为关联公司北京睿思博众科技有限公司取得该行1亿元的贷款授信额度，并使用了其中6,500万元额度。期后于2019年4月17日，该质押已解除。
2.应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|14,607,689.02|
|1,143,991,549.52|
|1,158,599,238.54|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.1应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|6,248,039.02|
|8,359,650.00|
|14,607,689.02|

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|86,301,000.00|

2.2应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|-|-|-|-|
|1,256,408,687.35|100.00|112,417,137.83|8.95|
|-|-|-|-|
|1,256,408,687.35|100.00|112,417,137.83|8.95|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(续表)
年初金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|-|-|-|-|
|1,408,394,075.59|100.00|87,734,774.58|6.23|
|-|-|-|-|
|1,408,394,075.59|100.00|87,734,774.58|6.23|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|859,855,394.10|25,795,661.82|
|267,798,695.76|26,779,869.58|
|67,655,921.28|13,531,184.26|
|25,095,351.49|12,547,675.75|
|11,202,891.49|8,962,313.19|
|24,800,433.23|24,800,433.23|
|1,256,408,687.35|112,417,137.83|

（3）本年计提坏账准备24,682,363.25元；本年实际直接核销的应收账款862,723.89元。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例|
|104,206,203.00|1年以内|8.29%|
|97,147,629.46|1年以内|7.73%|
|87,841,983.09|1年以内|6.99%|
|41,378,695.36|1年以内|3.29%|
|26,728,400.99|1-2年|2.13%|
|13,835,583.50|2-3年|1.10%|
|371,138,495.40|——|29.53%|

 3.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,498,698,493.38|99.70|1,262,367,013.05|
|4,433,821.23|0.18|2,939,494.97|
|1,087,743.69|0.04|1,498,421.04|
|1,953,707.06|0.08|1,235,361.17|
|2,506,173,765.36|100.00|1,268,040,290.23|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|2,316,021,950.66|1年以内|
|74,462,741.41|1年以内|
|23,750,000.00|1年以内|
|13,726,400.00|1年以内|
|11,014,539.60|1年以内|
|2,438,975,631.67|——|

注：宁波和创智建科技有限公司（“和创智建”）的款项为本公司通导一体化业务，采购款需全部提前支付，见本附注十五、2。
4.其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|-|
|-|
|74,709,936.88|
|74,709,936.88|

4.1应收利息
（1）应收利息分类
||
|-|
|年末余额|
|-|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.2其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|-|-|-|-|
|89,248,677.56|97.29|14,538,740.68|16.29|
|2,490,000.00|2.71|2,490,000.00|100.00|
|91,738,677.56|100.00|17,028,740.68|18.56|

(续表)
年初金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|-|-|-|-|
|96,058,215.87|98.97|13,203,267.33|13.75|
|1,000,000.00|1.03|1,000,000.00|100.00|
|97,058,215.87|100.00|14,203,267.33|14.63|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|51,946,855.50|1,558,405.66|
|17,242,661.89|1,724,266.19|
|7,956,074.83|1,591,214.97|
|2,480,207.76|1,240,103.88|
|5,990,638.00|4,792,510.40|
|3,632,239.58|3,632,239.58|
|89,248,677.56|14,538,740.68|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,490,000.00|1,490,000.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|2,490,000.00|2,490,000.00|

本年计提坏账准备金额2,825,473.35元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（2）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|15,590,209.77|
|60,818,934.17|
|15,329,533.62|
|91,738,677.56|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例|
|保证金及押金|9,000,000.00|1年以内|9.81%|
|其他|5,683,879.00|1年以内|6.20%|
|保证金及押金|5,060,877.75|1年以内|5.52%|
|项目备用金及员工借款|3,098,266.00|4-5年|3.38%|
|保证金及押金|294,350.00|1年以内|0.32%|
|保证金及押金|1,091,400.00|4-5年|1.19%|
|保证金及押金|1,515,280.00|5年以上|1.65%|
|——|25,744,052.75|——|28.07%|

 5.存货
（1）存货分类
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|3,858,608.36|-|
|126,006,287.88|12,250,066.52|
|4,361,533.98|583,220.06|
|387,915,467.77|40,554,569.62|
|119,151,962.44|-|
|28,440,838.60|-|
|19,806,779.15|-|
|689,541,478.18|53,387,856.20|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(续表)
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|71,620.93|-|
|89,956,953.50|1,438,087.59|
|2,167,971.47|-|
|515,521,372.47|12,129,735.07|
|108,663,029.86|-|
|21,981,821.06|-|
|16,787,714.70|-|
|755,150,483.99|13,567,822.66|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|1,438,087.59|4,513,423.61|6,354,487.81|55,932.49|-|
|12,129,735.07|20,324,127.35|11,119,923.39|642,738.51|2,376,477.68|
|-|-|583,220.06|-|-|
|13,567,822.66|24,837,550.96|18,057,631.26|698,671.00|2,376,477.68|

存货跌价准备本年增加的其他为本年并购 outback所产生的，本年减少的其他为存货重分类所致。
6.一年内到期的非流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|-|3,397,175.74|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|1,789,336.79|2,142,261.28|
|37,273,281.67|22,143,718.66|
|6,762,923.18|184,326.26|
|-|2,201,987.44|
|57,822.98|11,321.67|
|1,738,478.58|589,835.99|
|78,313.60|-|
|47,700,156.80|27,273,451.30|

8.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|-|-|
|92,789,874.84|1,602,135.86|
|-|-|
|92,789,874.84|1,602,135.86|
|-|-|
|92,789,874.84|1,602,135.86|

(续表)
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|-|-|
|74,569,874.84|1,602,135.86|
|-|-|
|74,569,874.84|1,602,135.86|
|-|-|
|74,569,874.84|1,602,135.86|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末||
|7,000,000.00|-|-|7,000,000.00|-|-|-|-|3.69|
|2,550,000.00|-|-|2,550,000.00|1,602,135.86|-|-|1,602,135.86|51.00|
|1,000,000.00|-|1,000,000.00|-|-|-|-||-|
|19,020,000.00|-|19,020,000.00|-|-|-|-||-|
|2,500,000.00|-|-|2,500,000.00|-|-|-||5.00|
|19,999,874.84|-|-|19,999,874.84|-|-|-||18.69|
|3,000,000.00|-|-|3,000,000.00|-|-|-||10.00|
|6,500,000.00|-|-|6,500,000.00|-|-|-||10.00|
|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|-|-|-|-|2.00|
|3,000,000.00|33,000,000.00|-|36,000,000.00|-|-|-|-|18.00|
|-|2,000,000.00|-|2,000,000.00|-|-|-|-|12.50|
|-|3,240,000.00|-|3,240,000.00|-|-|-|-|15.00|
|74,569,874.84|38,240,000.00|20,020,000.00|92,789,874.84|1,602,135.86|-|-|1,602,135.86|--|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）可供出售金融资产减值准备
||
|-|
|可供出售权益工具|
|1,602,135.86|
|-|
|-|
|-|
|-|
|1,602,135.86|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|16,595,951.66|-|-|-22.88|-|-|-|-|-|16,595,928.78|
|13,397.12|-|-|-13,397.12|-|-|-|-|-|-|
|103,936,229.27|-|-|-6,264,329.19|-|-|-|-|-|97,671,900.08|
|139,549,844.14|-|13,052,160.00|594,019.99|-|-|-|-|-|127,091,704.13|
|2,105,265.38|-|-|-609,003.57|-|-|-|-|-|1,496,261.81|
|72,574,378.95|-|-|72,790,917.59|-|-|-|-|-|145,365,296.54|
|3,265,338.72|-|-|1,017,346.93|-|-|-|-|-|4,282,685.65|
|4,209,112.42|-|-|-363,521.11|-|-|-|-|-3,845,591.31|-|
|67,434,142.30|-|-|844,722.01|-|-|-|-|-|68,278,864.31|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|348,507.46|1,000,000.00|-|316,064.95|-|-|-|-|-|1,664,572.41|
|97,167,943.82|173,670,900.00|-|-34,617.19|-|-|-|-|-|270,804,226.63|
|1,864,226.25|-|-|-982,435.37|-|-|-|-|-|881,790.88|
|189,663.96|400,000.00|-|-10,039.51|-|-|-|-|-|579,624.45|
|21,981,852.37|-|-|-108,242.76|-|-|-|-|-|21,873,609.61|
|-|1,000,000.00|-|-28,460.94|-|-|-|-|-|971,539.06|
|-|120,000,000.00|-|-62,977.14|-|-|-|-|-|119,937,022.86|
|-|5,000,000.00|-|-950,425.40|-|-|-|-|-|4,049,574.60|
|-|400,000.00|-|-89,372.96|-|-|-|-|-|310,627.04|
|531,235,853.82|301,470,900.00|13,052,160.00|66,046,226.33|-|-|-|-|-3,845,591.31|881,855,228.84|

其他项为年初为联营单位，2018年度收购少数股东股权纳入合并报表所致。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
10.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋、建筑物|
|293,684,616.08|
|-|
|-|
|293,684,616.08|
|9,530,060.57|
|6,364,581.42|
|6,364,581.42|
|-|
|15,894,641.99|
|-|
|-|
|-|
|-|
|277,789,974.09|
|284,154,555.51|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
11.固定资产
||
|-|
|年末账面价值|
|463,826,339.16|
|-|
|463,826,339.16|

11.1固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子设备及其他|
|356,172,353.33|50,070,406.07|27,765,684.90|157,506,830.08|
|49,552,301.69|9,670,686.62|4,085,881.06|18,320,874.25|
|128,329.19|4,842,302.16|1,291,550.48|18,537,792.16|
|32,983,415.69|-|-|697,729.14|
|13,222,200.00|4,988,392.85|2,917,622.13|1,346,899.86|
|2,648,807.88|-306,809.94|62,418.40|-2,404,416.34|
|569,548.93|146,801.55|-185,709.95|142,869.43|
|2,864,411.82|9,040,359.39|1,933,014.70|8,426,822.95|
|2,864,411.82|9,037,333.66|1,933,014.70|5,818,612.27|
|-|3,025.73|-|2,608,210.68|
|402,860,243.20|50,700,733.30|29,918,551.26|167,400,881.38|
|14,327,794.85|34,057,436.47|13,704,096.83|104,146,056.21|
|19,421,851.30|7,379,555.32|4,581,876.34|15,718,924.33|
|17,433,823.18|5,164,170.77|4,361,659.88|15,961,847.68|
|-|3,407,680.22|468,380.80|304,948.15|
|1,921,423.59|-1,295,879.96|39,011.50|-664,555.13|
|66,604.53|103,584.29|-287,175.84|116,683.63|
|9,854,973.33|8,071,014.84|1,761,169.80|6,596,363.70|
|461,150.67|8,071,014.84|1,761,169.80|4,307,676.42|
|9,393,822.66|-|-|2,288,687.28|
|23,894,672.82|33,365,976.95|16,524,803.37|113,268,616.84|
|-|-|-|-|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子设备及其他|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|378,965,570.38|17,334,756.35|13,393,747.89|54,132,264.54|
|341,844,558.48|16,012,969.60|14,061,588.07|53,360,773.87|

（2）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|28,594,627.68|
|1,560,541.41|
|149,659,688.48|

12.在建工程
||
|-|
|年末账面价值|
|162,384,206.99|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
12.1在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|121,791,937.16|-|121,791,937.16|43,930,171.14|-|
|17,842,858.26|-|17,842,858.26|14,407,888.00|-|
|13,290,852.57|-|13,290,852.57|-|-|
|8,308,771.81|-|8,308,771.81|-|-|
|576,837.72|-|576,837.72|570,598.40|-|
|473,888.25|-|473,888.25|-|-|
|56,052.13|-|56,052.13|32,899,755.45|-|
|43,009.09|-|43,009.09|-|-|
|162,384,206.99|-|162,384,206.99|91,808,412.99|-|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|43,930,171.14|77,861,766.02|-|-|
|14,407,888.00|3,434,970.26|-|-|
|-|13,290,852.57|-|-|
|-|8,308,771.81|-|-|
|570,598.40|6,239.32|-|-|
|-|473,888.25|-|-|
|32,899,755.45|1,402,087.96|34,245,791.28|-|
|-|43,009.09|-||
|-|311,379.30|311,379.30|-|
|91,808,412.99|105,132,964.58|34,557,170.58|-|

(续表)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率|
|250,000,000.00|48.72%|48.72%|3,505,196.15|3,050,018.94|4.75%|
|20,000,000.00|89.21%|89.21%|-|-|-|
|19,700,000.00|67.47%|67.47%|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|9,000,000.00|6.41%|6.41%|-|-|-|
|69,000,000.00|0.69%|0.69%|-|-|-|
|38,000,000.00|90.27%|90.27%|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|——|——|——|3,505,196.15|3,050,018.94|——|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
13.无形资产
（1）无形资产明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利技术|非专利技术|商标|软件及著作权|
|90,505,228.69|4,461,499.91|275,045,227.69|11,931,075.47|133,596,158.35|
|205,427,973.65|8,048,908.49|-18,686,850.22|20,303,358.28|127,838,683.33|
|205,427,973.65|334,165.67|71,515.10|104,242.84|51,364,610.41|
|-|-|23,321,776.36|7,840,386.53|30,013,100.40|
|-|-|2,809,717.50|11,133,092.40|-|
|-|3,317,571.50|-49,271,351.81|891,809.33|45,061,970.98|
|-|157,171.32|4,381,492.63|333,827.18|1,399,001.54|
|-|4,240,000.00|-|-|-|
|-|-|17,730,615.75|-|39,168,533.63|
|-|-|16,315,521.45|-|39,168,533.63|
|-|-|1,415,094.30|-|-|
|-|-|-|-|-|
|295,933,202.34|12,510,408.40|238,627,761.72|32,234,433.75|222,266,308.05|
|8,544,787.37|2,308,506.38|114,151,664.79|169,712.91|41,691,372.83|
|3,540,504.08|1,497,921.70|29,999,766.56|1,590,402.04|87,521,183.89|
|3,540,504.08|794,166.36|56,893,776.66|1,056,424.68|58,574,608.84|
|-|-|117,071.54|462,226.10|-|
|-|653,390.62|-29,360,848.67|14,377.09|28,693,080.96|
|-|50,364.72|2,349,767.03|57,374.17|253,494.09|
|-|-|16,763,634.65|-|38,698,875.30|
|-|-|16,315,521.45|-|38,698,875.30|
|-|-|448,113.20|-|-|
|-|-|-|-|-|
|12,085,291.45|3,806,428.08|127,387,796.70|1,760,114.95|90,513,681.42|
|-|-|-|-|-|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利技术|非专利技术|商标|软件及著作权|
|-|-|426,001.98|-|-|
|-|-|426,001.98|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|426,001.98|-|-|
|-|-||-|-|
|283,847,910.89|8,703,980.32|110,813,963.04|30,474,318.80|131,752,626.63|
|81,960,441.32|2,152,993.53|160,893,562.90|11,761,362.56|91,904,785.52|

本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例41.43%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权
||
|-|
|账面价值|
|203,324,362.69|

14.开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
||内部开发支出|确认为无形资产|转入当期损益|
|43,770,399.80|76,252,463.09|29,268,498.84|367,037.73|
|34,976,442.90|41,945,191.87|19,134,921.52|1,776,899.92|
|2,220,262.94|18,399,573.42|-|-|
|-|261,326.61|-|-|
|-|12,755,555.64|12,755,555.64|-|
|80,967,105.64|149,614,110.63|61,158,976.00|2,143,937.65|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
15.商誉
（1）商誉原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||企业合并形成的|其他减少|
|536,721,472.64|-|-|
|144,463,439.72|-|-|
|105,377,771.52|-|-|
|97,445,652.02|-|-|
|75,093,288.50|-|-|
|45,018,669.24|558,528.53|-|
|35,078,160.55|-|-|
|32,619,624.14|605,025.40|7,373,799.37|
|21,959,977.32|-|-|
|17,317,121.12|-|-|
|15,471,938.31|-|-|
|10,495,472.66|-|-|
|10,350,870.79|498,901.30|-|
|-|2,404,409.37|-|
|-|2,056,653.61|-|
|2,152,390.06|-|-|
|-|599,161.30|-|
|1,149,565,848.59|6,722,679.51|7,373,799.37|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
（2）商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||计提|处置|
|-|7,216,955.26|-|
|-|672,273.82|-|
|-|10,350,900.00|-|
|-|3,547,971.44|-|
|-|21,788,100.52|-|

本公司于2018年 12月31日对上述商誉执行了减值测试。经测试，除中科雅图、博阳世通、香港全球星、金威遥感发生减值外，本集团本年无需计提其他商誉的减值准备。所有截至本期有业绩承诺的公司，包括吉欧电子公司、吉欧光学公司、中科雅图公司、思拓力公司及上海泰坦公司，均已完成累计业绩承诺。关键商誉减值结果如下：
注1：本集团于 2016年收购的中科雅图100%股权，形成的商誉人民币 536,721,472.64元，本集团将该商誉分配在中科雅图资产组，本集团对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。计算现值所用的折现率是15.09%（2017年：13%），本集团聘请的中和资产评估有限公司进行了以商誉减值目的测试并出具了中和评咨字（2019）第 BJU1001号报告，根据商誉的测试结果，本集团对中科雅图进行计提减值准备，金额为7,216,955.26元。
注2：本集团于 2016年收购的吉欧电子100%股权，形成的商誉人民币 144,463,439.72元，本集团将该商誉分配在吉欧电子资产组，本集团对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。计算现值所用的折现率是15.30%（2017年：13%），根据商誉的测试结果，本集团无需对该商誉计提减值准备。
注3：本集团于 2015年收购的长春天成100%股权，形成的商誉人民币 105,377,771.52元，本集团将该商誉分配在长春天成资产组，本集团对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。计算现值所用的折现率是16.33%（2017年：13.5%），根据商誉的测试结果，本集团无需对该商誉计提减值准备。
注4：本集团聘请的中和资产评估有限公司还对北京博阳世通信息技术有限公司、江苏省金威遥感数据工程有限公司、上海泰坦通信工程有限公司包含商誉资产组进行了
商誉减值测试目的测试评估。本集团商誉测试时，对商誉相关资产组的可收回金额采用
预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的 5年期的财务预算基础上的现金流量预测
来确定。现金流量预测所用的折现率是13.56%-17.46%。计算相关资产组于 2018年 12
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
月 31日预计未来现金流量现值采用了假设，以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
收入增长—确定基础是在预算年度前一年及历史上实现的收入增长率基础上，根据预计的市场需求及自身的业务发展及营销战略而保持相应的增长率。
预算毛利—确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的提高及预计市场开发情况适当提高该平均毛利率。
折现率—采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。
根据商誉减值测试结果，需对广州中科雅图信息技术有限公司、北京博阳世通信息技术有限公司、全球星香港有限公司、江苏省金威遥感数据工程有限公司计提21,788,100.52元商誉减值准备，其他公司无需计提商誉减值准备。
16.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|3,648,901.36|6,379,101.52|1,834,865.17|71,399.74|
|-|1,355,336.83|1,068,063.48|-|
|4,109,472.38|9,816,785.02|3,852,728.66|113,044.36|
|7,758,373.74|17,551,223.37|6,755,657.31|184,444.10|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
17.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|113,679,177.52|16,687,101.37|95,536,517.48|
|20,457,007.38|3,068,551.10|6,656,303.51|
|3,098,397.67|464,759.65|1,602,135.86|
|8,102,042.61|1,215,306.39|7,136,948.79|
|89,667,134.27|20,897,679.07|28,721,545.77|
|4,767,770.66|715,165.60|4,456,314.97|
|218,359,218.96|32,995,329.25|43,774,304.23|
|14,525,200.00|2,204,667.50|9,571,200.00|
|472,655,949.07|78,248,559.93|197,455,270.61|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|1,246,867.73|211,967.51|854,760.24|
|371,926.30|55,788.95|371,926.30|
|26,117,504.69|3,802,378.50|36,052,291.62|
|27,736,298.70|4,070,134.96|37,278,978.16|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|3,453,037.11|
|1,101,563.57|
|4,554,600.68|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|-|2,059,268.59|
|2,059,268.59|-|
|79,329.04|98,950.47|
|7,633,024.13|480,366.30|
|2,690,223.75|1,200,358.30|
|553,443.41|-|
|13,015,288.92|3,838,943.66|

18.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|-|
|-|
|-|

 19.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|955,876,000.00|
|544,000,000.00|
|447,000,000.00|
|82,504,610.70|
|2,029,380,610.70|

注 1：信用借款为，公司所属子公司 HEMISPHERECO.,LIMITED在
Joyfuldevelopment借款余额 82,012,320.00元；公司所属孙公司日本半球在
MizuhoBank的信用借款余额为492,290.70元。
北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
注2：
截至 2018年 12月 31日，公司在兴业银行股份有限公司北京经济技术开发区支行短期借款余额50,000,000.00元以公司在该行的定期存单提供质押担保；
截至 2018年 12月 31日，公司在北京海金商业保理有限公司取得保理融资本金 247,000,000.00元，以公司的尚未执行合同的预计销售回款作为质押物提供抵押担保；
截至 2018年 12月31日，公司所属孙公司-北京招通致晟软件技术有限公司在北京银行股份有限公司航天支行借款余额为 3,000,000.00元，公司所属孙公司-北京招通航电科技有限公司在北京银行股份有限公司航天支行借款余额为 2,000,000.00元，以上借款由北京招通致晟科技有限公司提供连带责任保证；
本公司其他借款抵押、保证借款具体明细详见附注十（二）.3
20.应付票据及应付账款
||
|-|
|年末余额|
|1,563,783,060.00|
|374,002,831.61|
|1,937,785,891.61|

20.1应付票据
||
|-|
|年末余额|
|1,533,783,060.00|
|30,000,000.00|
|1,563,783,060.00|

年末无已到期未支付的应付票据。
20.2应付账款
（1）应付账款明细
||
|-|
|年末余额|
|374,002,831.61|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|6,785,000.00|
|4,482,051.28|
|3,270,000.00|
|2,693,239.84|
|2,528,999.96|
|19,759,291.08|

21.预收款项
（1）预收款项明细
||
|-|
|年末余额|
|844,759,175.63|

本年末预收账款主要为通导一体化业务合同预收款，包括预收南京元博 438,124,333.97元和预收北斗导航 317,055,073.97元；主要系该业务在签订合同时收取的预收款及合同进度款。见本附注十五、2。
(2)账龄超过1年的重要预收款项
无
22.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|37,333,257.55|478,462,956.81|472,566,557.19|
|210,339.13|22,303,673.23|22,390,534.09|
|1,681,005.54|6,500.00|1,687,505.54|
|39,224,602.22|500,773,130.04|496,644,596.82|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|30,480,047.79|430,466,741.56|427,238,482.51|
|-|18,336,537.66|12,504,246.35|
|3,119,386.86|13,454,939.58|16,489,109.01|
|44,852.16|11,010,232.76|10,978,137.25|
|3,286.96|356,195.42|353,186.70|
|2,182.73|994,808.32|995,016.97|
|3,069,065.01|1,093,703.08|4,162,768.09|
|14,637.00|14,014,277.98|14,011,913.28|
|195,184.08|2,190,460.03|1,991,111.55|
|3,524,001.82|-|331,694.49|
|37,333,257.55|478,462,956.81|472,566,557.19|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|205,205.35|21,480,043.75|21,563,699.59|
|5,133.78|823,629.48|826,834.50|
|210,339.13|22,303,673.23|22,390,534.09|

 23.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|23,743,717.41|
|31,370,244.80|
|1,274,426.15|
|1,434,192.88|
|685,384.28|
|382,414.64|
|99,445.74|
|658.18|
|98,769.24|
|3,697.72|
|1,433,586.17|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||
|-|
|年末余额|
|60,526,537.21|

 24.其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|2,414,946.83|
|-|
|222,203,623.17|
|224,618,570.00|

24.1应付利息
（1）应付利息分类
||
|-|
|年末余额|
|2,414,946.83|
|-|
|2,414,946.83|

24.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|7,879,831.06|
|44,650,203.16|
|13,918,861.60|
|20,636,657.60|
|37,325,875.07|
|97,792,194.68|
|222,203,623.17|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|16,372,255.10|
|10,209,884.62|
|10,500,000.00|
|77,819,450.00|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||
|-|
|年末余额|
|4,305,000.00|
|119,206,589.72|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
25.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|25,250,000.00|
|-|
|58,463,333.33|
|225,644.64|
|83,938,977.97|

 26.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|147,169.81|
|101,268.40|
|248,438.21|

 27.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|300,718,423.28|
|9,691,498.29|
|310,409,921.57|

注：截至 2018年 12月 31日，公司在 FinanziamentoMutuoImpresaagevolata借款余额 1,098,700.25元，以公司BancoPopolareSocietàCooperativa/BPN作为抵押物提供抵押担保。
注：截至 2018年 12月 31日，本公司在 MutuoChirografarioImpresafinan借款余额8,592,798.04元。
长期借款具体明细详见附注十（二）.3
北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
28.应付债券
（1）应付债券分类
||
|-|
|年末余额|
|-|

（2）应付债券的增减变动
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值总额|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本年发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本年偿还|
|5千万|2016.1.22|2年|5千万|49,672,948.32|-|-|-|49,672,948.32|

29.长期应付款
||
|-|
|年末余额|
|117,686,273.53|
|-|
|117,686,273.53|

29.1长期应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|117,686,273.53|

 30.长期应付职工薪酬
||
|-|
|年末余额|
|2,104,670.89|

其他长期福利为公司之子公司 StonexS.r.l按意大利法律规定为员工计提的长期职工福利和退休保障。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
31.预计负债
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|780,470.27|-|
|2,642,721.97|1,261,265.79|
|3,423,192.24|1,261,265.79|

32.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|43,052,524.16|1,456,099.93|2,954,429.06|41,554,195.03|

北京合众思壮科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|本年计入其他收益金额|其他变动|年末余额|
|15,851,714.29|-|-|373,714.32|-|15,477,999.97|
|5,985,079.99|-|-|141,379.32|-|5,843,700.67|
|3,207,651.59|-|-|-|-|3,207,651.59|
|3,070,600.00|-|-|-|-|3,070,600.00|
|3,000,000.00|-|-|-|-|3,000,000.00|
|2,400,000.00|-|-|-|-|2,400,000.00|
|2,370,000.00|-|-|-|-|2,370,000.00|
|1,724,875.17|-|-|-|-|1,724,875.17|
|799,000.00|-|-|-|-|799,000.00|
|-|720,000.00|-|-|-|720,000.00|
|560,000.00|-|-|-|-|560,000.00|
|400,000.00|-|-|-|-|400,000.00|
|800,000.00|360,000.00|-|800,000.00|-|360,000.00|
|696,388.05|||357,173.00||339,215.05|
|443,663.43|-|-|113,544.36|-|330,119.07|

北京合众思壮科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|本年计入其他收益金额|其他变动|年末余额|
|336,679.86|-|-|56,903.64|-|279,776.22|
|-|226,099.93|-|-|-|226,099.93|
|572,102.57|-|-|388,103.02|-|183,999.55|
|-|150,000.00|-|-|-|150,000.00|
|178,043.63|-|-|110,000.04|-|68,043.59|
|60,000.12|-|-|39,999.96|-|20,000.16|
|75,236.55|-|-|57,280.68|-|17,955.87|
|18,239.29|-|-|13,081.10|-|5,158.19|
|23,503.02|-|-|23,503.02|-|-|
|479,746.60|-|-|479,746.60|-|-|
|43,052,524.16|1,456,099.93|-|2,954,429.06|-|41,554,195.03|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
33.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|742,838,100.00|2,440,084.00|-|-|-120,000.00|2,320,084.00|

2018年 8月 15日，根据第四届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及注销部分期权的议案》，并于2018年9月 3日召开了第四次股东临时大会。同意对 3名激励对象 120,000股限制性股票进行回购注销。注销后的公司股本为742,718,100.00元。
2018年 9月 13日，公司向 77名激励对象授予预留部分限制性股票 252.4298万股，其中 4名员工因个人原因放弃认购，公司实际向 73名激励对象授予了 244.0084万股。73名激励对象出资增加注册资本人民币 2,440,084.00元，变更后的公司股本总额为人民币745,158,184.00元。
34.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,422,443,291.00|18,747,978.81|4,769,140.38|
|15,172,999.58|20,397,100.00|-|
|2,437,616,290.58|39,145,078.81|4,769,140.38|

股本溢价本期增加 18,747,978.81元，增加的主要原因，系公司实施股票期权与限制性股票激励计划，本期收到 73名限制性股票激励对象缴纳出资款，增加资本公积17,739,410.68元。
股本溢价本期减少 4,769,140.38元，减少的主要原因，系本期投资成立公司，投资金额与持股比例不一致，使资本公积减少 2,401,000.00元；处置以前年度已注销子公司形成的资本公积，减少1,514,940.38元。
其他资本公积本期增加 20,397,100.00元，系公司实施股票期权与限制性股票激励计划，在锁定期内应计股权激励费用摊销金额。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
35.库存股
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|78,585,900.00|20,179,494.68|973,200.00|

库存股本期增加 20,179,494.68元，系公司向职工发行限制性股票，本期减少973,200.00元系限制性股票回购确认负债及库存股。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|2,667,054.90|-2,114,637.65|-|-|-2,114,637.65|-44,413.60|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|2,667,054.90|-2,114,637.65|-|-|-2,114,637.65|-44,413.60|
|2,667,054.90|-2,114,637.65|-|-|-2,114,637.65|-44,413.60|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|53,971,636.50|5,377,685.55|48,130.68|

本年盈余公积增加系计提法定盈余公积，本年盈余公积减少系处置子公司西安合众思壮电信通讯有限责任公司所致。
38.未分配利润
||
|-|
|本年|
|538,251,668.15|
|-|
|538,251,668.15|
|191,458,114.92|
|5,377,685.55|
|-|
|-|
|37,116,167.35|
|-|
|-48,130.68|
|-|
|687,264,060.85|

 39.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,200,156,950.09|1,258,265,015.90|2,197,302,264.52|
|99,834,464.94|22,519,448.32|90,401,484.47|
|2,299,991,415.03|1,280,784,464.22|2,287,703,748.99|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|9,465,185.87|
|5,138,093.39|
|4,201,130.70|
|2,831,436.62|
|2,668,090.82|
|1,068,605.89|
|468,130.55|
|36,470.29|
|31,213.62|
|30,252.53|
|-|
|25,938,610.28|

 41.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|92,999,509.01|
|24,928,125.29|
|13,423,685.58|
|5,511,990.49|
|4,858,675.90|
|3,723,621.05|
|2,452,898.73|
|1,349,011.96|
|149,247,518.01|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|162,134,926.35|
|85,466,574.15|
|36,018,704.56|
|33,657,319.85|
|20,397,100.00|
|16,009,831.24|
|14,281,545.09|
|8,815,225.22|
|376,781,226.45|

 43.研发费用
||
|-|
|本年发生额|
|86,971,660.11|
|37,386,299.82|
|27,206,902.38|
|13,242,327.42|
|12,092,757.65|
|6,227,379.13|
|183,127,326.51|

 44.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|152,142,128.99|
|8,730,725.89|
|16,902,257.00|
|8,960,671.85|
|7,145,789.20|
|18,290,213.88|
|176,788,991.33|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
45.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|25,383,307.26|
|24,639,686.02|
|1,496,261.81|
|426,001.98|
|21,529,147.85|
|73,474,404.92|

 46.其他收益
||
|-|
|本年发生额|
|23,591,260.53|
|46,809,634.32|
|181,917.01|
|70,582,811.86|

政府补助明细
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|5,000,000.00|-|
|2,160,000.00||
|1,882,600.00|3,425,191.85|
|2,240,000.00|-|
|2,024,521.53|406,380.18|
|1,551,258.88|-|
|1,000,000.00|-|
|973,323.00|-|
|800,000.00|-|
|800,000.00|500,000.00|
|756,800.00|-|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|600,000.00|199,000.00|
|588,000.00|-|
|546,975.00|1,783,000.00|
|479,746.60|491,180.04|
|388,103.02|309,418.82|
|373,714.32|498,285.71|
|357,173.00|319,486.14|
|300,000.00|436,000.00|
|213,353.06|372,585.39|
|141,379.32|-|
|113,544.36|113,544.36|
|110,000.04|110,000.04|
|57,280.68|129,148.53|
|39,999.96|39,999.96|
|-|141,401.85|
|-|176,866.78|
|23,503.02|39,999.96|
|13,081.10|19,897.45|
|56,903.64|56,903.64|
|-|1,000,000.00|
|-|797,123.00|
|-|212,500.00|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|-|-|
|23,591,260.53|11,577,913.70|

47.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|58,430,946.44|
|14,646,732.11|
|5,948,305.55|
|-|
|-2,616,045.96|
|-|
|76,409,938.14|

 48.资产处置收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|-|-|
|-18,573.90|-116,028.14|
|545,287.01|-|
|545,287.01|-|
|-563,860.91|-116,028.14|
|-563,860.91|-116,028.14|
|270,221.26|-|
|251,647.36|-116,028.14|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
49.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|517.24|58,079.51|
|500,000.00|596,000.00|
|-|1,911,246.75|
|219,195.18|-|
|2,593,017.56|1,286,057.80|
|3,312,729.98|3,851,384.06|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|500,000.00|-|宁科[2018]138号、宁财教[2018]297号关于下达南京市2018年度科技发展计划及科技经费指标的通知（第二批）|
|-|596,000.00|-|
|500,000.00|596,000.00|—|

 50.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|525,788.42|179,003.86|
|1,322,000.00|510,888.00|
|200,520.28|318.28|
|-|1,422,000.00|
|1,977,665.76|-|
|363,472.60|390,000.00|
|1,529,576.59|285,964.12|
|5,919,023.65|2,788,174.26|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
51.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|38,500,373.07|
|-50,435,648.07|
|-11,935,275.00|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 178,486,977.00税率计算的所得税费用 26,773,046.55子公司适用不同税率的影响 1,867,107.88调整以前期间所得税的影响 501,196.81非应税收入的影响 -8,981,956.11不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,355,451.10使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-522,787.21影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-13,225,517.84或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产／负债余额的
-变化
研究开发费加计扣除数的影响 -19,701,816.18所得税费用 -11,935,275.00 52.其他综合收益
详见本附注“六、35其他综合收益”相关内容。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
53.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|208,795,434.84|
|128,910,121.57|
|10,677,242.63|
|8,728,026.69|
|2,347,457.65|
|359,458,283.38|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|335,138,437.93|
|261,219,699.31|
|102,596,679.44|
|40,028,652.14|
|10,508,512.65|
|9,471,320.68|
|6,638,831.02|
|1,238,282.18|
|766,840,415.35|

3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|170,000,000.00|

4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|-|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|-|

6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|19,030,000.00|
|-|
|970,456.00|
|20,000,456.00|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|190,422,252.00|
|73,474,404.92|
|49,286,082.93|
|120,859,480.62|
|6,755,657.31|
|-251,647.36|
|525,271.18|
|-|
|152,142,128.99|
|-76,409,938.14|
|-48,339,536.27|
|-1,874,277.65|
|65,609,005.81|
|-1,069,357,373.68|
|261,496,146.72|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|20,397,100.00|
|-255,265,242.62|
|-|
|-|
|-|
|279,981,993.98|
|935,483,131.71|
|-|
|-|
|-655,501,137.73|

（3）当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 5,829,307.32其中：新疆天翔精准农业装备有限公司 3,000,000.00北京国测信息科技有限责任公司 - UniStrongJapanCo.,Ltd. 2,648,690.54 NIJAPANCo.,Ltd. 180,616.78减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,691,701.56其中：新疆天翔精准农业装备有限公司 43,526.30北京国测信息科技有限责任公司 1,715,742.77 UniStrongJapanCo.,Ltd. 1,193,991.25 UNIJAPANCo.,Ltd. 738,441.24加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 -汇率差异 -62.32取得子公司支付的现金净额 2,137,543.44
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）当年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 18,360,000.00其中：西安合众思壮电信通讯有限责任公司 18,360,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,541,479.70其中：西安合众思壮电信通讯有限责任公司 1,541,479.70加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 -处置子公司收到的现金净额 16,818,520.30（5）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|279,981,993.98|
|912,979.24|
|278,962,307.31|
|106,707.43|
|279,981,993.98|
|-|

54.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|1,121,702,080.39|
|279,753,693.20|
|14,302,006.72|
|62,127,323.79|
|203,324,362.69|
|582,642,822.00|
|402,827,964.43|
|28,594,627.68|
|1,560,541.41|
|149,659,688.48|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末账面价值|
|121,791,937.16|
|121,791,937.16|
|2,105,957,132.75|

55.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|--|--|
|36,023,766.84|0.8762|
|3,642,860.93|5.0062|
|909,978.19|6.8632|
|1,153,242.11|7.8473|
|115,477.46|0.21097|
|24,416,732.34|0.16158|
|--|--|
|14,161,058.56|6.8632|
|4,170,029.00|7.8473|
|53,674,775.31|0.8762|
|3,125,284.43|5.0062|
|707,422.81|0.21097|
|19,827,410.38|0.16158|
|--|--|
|1,235,010.55|7.8473|
|--|--|
|225,764,572.56|0.8762|
|12,121,579.58|5.0062|
|552,533.35|7.8473|
|3,348,370.57|0.21097|
|811,280.60|0.16158|
|--|--|
|32,005,244.87|0.8762|
|1,782,391.97|5.0062|
|26,074,894.04|6.8632|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|3,480,237.43|7.8473|
|37,387,841.40|0.21097|
|21,645,486.08|0.16158|
|--|--|
|60,706,062.08|0.8762|
|7,413,222.92|5.0062|
|13,699,313.84|6.8632|
|1,009,089.49|7.8473|
|30,051,974.02|0.21097|
|1,486,102.67|0.16158|
|--|--|
|93,600,000.00|0.8762|
|100,031.02|6.8632|
|3,046,730.41|0.16158|

（2）境外经营实体
||
|-|
|经营地|
|新加坡|
|香港|
|新加坡|
|香港|
|香港|
|香港|
|加拿大|
|美国|
|香港|
|新加坡|
|香港|
|香港|
|米兰|
|Bangkok|
|日本|
|日本|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
56.政府补助
（1）政府补助基本情况
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|17,955.87|递延收益|
|183,999.55|递延收益|
|5,158.19|递延收益|
|799,000.00|递延收益|
|1,724,875.17|递延收益|
|339,215.05|递延收益|
|400,000.00|递延收益|
|3,070,600.00|递延收益|
|-|递延收益|
|68,043.59|递延收益|
|-|递延收益|
|560,000.00|递延收益|
|2,400,000.00|递延收益|
|2,370,000.00|递延收益|
|3,000,000.00|递延收益|
|20,000.16|递延收益|
|15,477,999.97|递延收益|
|5,843,700.67|递延收益|
|279,776.22|递延收益|
|330,119.07|递延收益|
|360,000.00|递延收益|
|150,000.00|递延收益|
|720,000.00|递延收益|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|3,207,651.59|递延收益|
|226,099.93|递延收益|
|2,160,000.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|600,000.00|其他收益|
|756,800.00|其他收益|
|1,000,000.00|其他收益|
|213,353.06|其他收益|
|300,000.00|其他收益|
|2,240,000.00|其他收益|
|1,882,600.00|其他收益|
|546,975.00|其他收益|
|5,000,000.00|其他收益|
|800,000.00|其他收益|
|40,000.00|其他收益|
|360,000.00|其他收益|
|973,323.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|588,000.00|其他收益|
|249,600.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|5,996.01|其他收益|
|55,961.97|其他收益|
|80,083.95|其他收益|
|35,412.70|其他收益|
|1,551,258.88|其他收益|
|697,466.90|其他收益|
|500,000.00|营业外收入|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|62,691,026.50|——|

（2）政府补助退回情况
无。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入|
|2018年6月|3,000,00.00|60.00|支付现金|2018年6月|取得控制权|22,499,073.53|
|2018年8月|7,365,591.31|81.00|支付现金|2018年8月|取得控制权|1,859,873.05|
|2018年7月|180,616.78|100.00|支付现金|2018年7月|取得控制权|32,324.40|
|2018年7月|5,025,784.31|89.25|支付现金|2018年7月|取得控制权|6,740,476.40|
|2018年9月|43,612,561.29|-|支付现金|2018年9月|取得控制权|5,289,996.71|

（2）合并成本及商誉
|||||
|-|-|-|-|
|新疆天翔精准农业装备有限公司|北京国测信息科技有限责任公司|UniJapan|UniStrongJapan|
|3,000,00.00|7,365,591.31|180,616.78|2,648,690.54|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|3,000,00.00|7,365,591.31|180,616.78|2,648,690.54|
|943,346.39|4,961,181.94|-418,544.52|4,068,243.84|
|2,056,653.61|2,404,409.37|599,161.30|-1,419,553.30|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|北京国测公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|1,715,742.77|1,715,742.77|43,526.30|
|5,657,319.43|5,657,319.43|4,436,111.23|
|437,185.16|437,185.16||
|1,308,644.29|1,308,644.29|336,701.34|
|3,261,500.28|3,261,500.28|3,426,049.52|
|6,124,915.98|6,124,915.98|1,572,243.98|
|1,163,734.04|1,163,734.04|628,897.59|
|4,961,181.94|4,961,181.94|943,346.39|

||||
|-|-|-|
|UniJapan|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|738,441.24|738,441.24|1,193,991.25|
|22,557.63|22,557.63|1,840,581.63|
|||3,227,759.85|
|85,242.77|85,242.77|685,500.87|
|||23,572.66|
|667,150.67|667,150.67|1,259,649.66|
|617,594.75|617,594.75|2,594,774.16|
|-418,544.52|-418,544.52|4,068,111.32|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|UniJapan|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|-|-|-|
|-418,544.52|-418,544.52|4,068,111.32|

OUTBACK业务
||
|-|
|购买日公允价值|
|-|
|212,642.53|
|15,548,661.96|
|15,846,071.87|
|14,433,309.60|
|-|
|1,165,604.71|
|1,867,545.35|
|43,007,535.89|
|-|
|43,007,535.89|

 2.处置子公司
合众思壮与深圳合众博圣投资中心（有限合伙）签订了《关于西安合众思壮电信通讯有限责任公司之股权转让协议》，公司以人民币 1836万元转让西安电信公司85%股权，本次股权转让完成后，西安电信公司将不再是本公司的全资子公司，自 2018年 6月1日起不再纳入合并范围。
3. 其他原因的合并范围变动
（1）本期新成立子公司
北京合众鼎新信息技术有限公司系 2018年 5月 2日注册成立，注册资本人民币
1000万元，其中本公司以货币资金出资650万元，占注册资本的65%。
北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
南京合众思壮电子科技有限公司系 2018年 3月 20日注册成立，注册资本人民币10000万元，其中本公司以货币资金出资10000万元，占注册资本的100%。
（2）本期不再纳入合并范围的子（孙）公司
西安寰测导航软件技术有限公司于2018年7月注销，本期不再纳入合并范围。
北京招通投资管理有限公司于2018年3月注销，本期不再纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|北京市|北京市|导航定位产品制造和销售|100%|-|
|西安市|西安市|导航定位产品制造和销售|100%|-|
|上海市|上海市|导航定位产品制造和销售|100%|-|
|深圳市|深圳市|导航定位产品制造和销售|100%|-|
|新加坡|新加坡|导航定位产品销售及服务|100%|-|
|香港|香港|导航定位产品销售及服务|100%|-|
|香港|香港|导航定位产品销售及服务|100%||
|香港|香港|导航定位产品销售及服务|100%|-|
|新疆石河子市|新疆石河子市|导航定位产品销售及服务|100%|-|
|北京市|北京市|导航定位产品销售及服务|100%|-|
|南京市|南京市|摄影测量与遥感服务|61%|-|
|北京市|北京市|软件和信息技|51%|-|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|||术服务业|||
|北京市|北京市|软件和信息技术服务业|100%|-|
|长春市|长春市|软件和信息技术服务业|100%|-|
|深圳市|深圳市|软件和信息技术服务业|100%|-|
|北京市|北京市|软件和信息技术服务业|100%|-|
|新疆喀什市|新疆喀什市|空间信息技术、技术开发和计算机等电子设备制造业|100%|-|
|广州市|广州市|软件和信息技术服务业|100%|-|
|广州市|广州市|导航定位产品技术开发、销售及服务|100%|-|
|广州市|广州市|导航定位产品技术开发、销售及服务|100%|-|
|广州市|广州市|计算机、通信和其他电子设备制造业|100%|-|
|上海市|上海市|计算机、通信和其他电子设备制造业|65%|-|
|上海市|上海市|导航定位产品技术开发、销售及服务|100%|-|
|北京市|北京市|智慧农业相关产品应用|51%|-|
|天津市|天津市|海洋服务、航海图书研发销售、测绘技术服务|51%|-|
|新疆阿克苏市|新疆阿克苏市|软件和信息技术服务业|56.67%|-|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|南昌市|南昌市|软件和信息技术服务业|70%|-|
|北京市|北京市|软件和信息技术服务业|81%|-|
|新疆乌鲁木齐市|新疆乌鲁木齐市|软件和信息技术服务业|60%|-|
|南京市|南京市|软件和信息技术服务业|100%|-|
|北京市|北京市|科技推广和应用服务业|65%||

续
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|加拿大|加拿大|导航定位产品技术开发、销售及服务|100%|-|
|美国|美国|导航定位产品技术开发、销售及服务|100%|-|
|香港|香港|导航定位产品销售及服务|100%|-|
|新加坡|新加坡|导航定位产品销售及服务|100%|-|
|北京市|北京市|软件和信息技术服务业|100%|-|
|北京市|北京市|投资管理|70%|-|
|香港|香港|软件和信息技术服务业|100%|-|
|北京市|北京市|软件和信息技术服务业|100%|-|
|武汉市|武汉市|软件和信息技术服务业|100%|-|
|上海市|上海市|其他科技推广和应用服务业|100%|-|
|香港|香港|软件和信息技术服务业|100%|-|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|新疆和田市|新疆和田市|空间信息技术、技术开发和计算机等电子设备制造业|70%|-|
|米兰|米兰|导航定位产品销售及服务|100.00%||
|新加坡|新加坡|导航定位产品销售及服务|49%|-|
|香港|香港|软件和信息技术服务业|100%|-|
|Bangkok|Bangkok|导航定位产品销售及服务|49%|-|
|Japan|Japan|导航定位产品销售及服务|100.00%||
|Japan|Japan|导航定位产品销售及服务|89.25%||

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的|
|39.00%|690,970.18|-|
|49.00%|-2,483,522.12|-|
|35.00%|5,434,848.43|-|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|120,328,031.30|13,275,878.69|133,603,909.99|65,896,163.06|-|
|14,777,462.44|23,953,312.95|38,730,775.39|21,993,218.51|3,538,643.59|
|130,575,419.61|6,500,779.47|137,076,199.08|8,341,580.56|-|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|112,806,251.56|17,240,105.99|130,046,357.55|64,110,329.04|-|
|10,261,190.58|25,598,060.85|35,859,251.43|13,729,432.41|4,151,893.25|
|113,242,173.55|6,159,204.96|119,401,378.51|6,404,198.35|-|

（续）
本年发生额
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|99,880,484.86|1,771,718.42|1,771,718.42|
|11,220,336.38|-5,068,412.48|-5,068,412.48|
|45,435,167.09|15,528,138.36|15,528,138.36|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
上年发生额
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|130,140,219.30|104,222.07|104,222.07|
|9,583,420.07|-1,618,016.98|-1,618,016.98|
|32,691,486.37|10,004,378.42|10,004,378.42|

北京合众思壮科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况
公司之子公司 StonexpositioningHKLtd于 2018年 7月 1日现金收购UnistrongJapan100%股权，支付美元 419,455.00元，收购形成非同一控制下企业合并，合并日可辨认净资产公允价值为 4,068,243.84元，合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额为 1,419,553.30； 2018年 11月 30日公司之子公司UniStrongCo.,Ltd.和自然人分别对对 UnistrongJapan增资，增资金额分别为 3850万日元和 500万日元，按照合同约定增资后 3方持股比例为：StonexpositioningHKLtd6.45%，UniStrongCo.,Ltd.82.80%，自然人10.75%，此次增资形成同一控制下企业合并，此次增资产生少数股东权益 695,567.37元、并调整前一次合并时的当期损益转为资本公积1,008,568.13元。。
（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
项目 日本半球
现金
306,990.00非现金资产的公允价值
-购买成本/处置对价合计
306,990.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
695,567.37差额
-388,577.37其中：调整资本公积
-388,577.37调整盈余公积
-调整未分配利润
-
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|上海市|上海市|导航定位产品销售及服务|40.00|-|
|北京市|北京市|建设、运营北京市北斗导航与位置服务公共平|47.67|1.66|
|北京市|北京市|台资产管理、项目投资|37.08|-|
|北京市|北京市|资产管理、项目投资|33.00|-|
|苏州市|苏州市|计算机、通信和其他电|49.57|-|

（2）重要的合营企业的主要财务信息
无。
（3）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
|||
|-|-|
|上海北斗卫星导航应用产业基地有限公司|北斗导航位置服务（北京）有限公司|
|39,888,509.12|197,066,715.61|
|359,192.35|54,016,841.20|
|323,758,406.88|34,959,462.21|
|363,646,916.00|232,026,177.82|
|293,653,478.05|28,309,366.87|
|20,000,000.00|1,098,000.00|
|313,653,478.05|29,407,366.87|
|-|-|

北京合众思壮科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额
|||
|-|-|
|上海北斗卫星导航应用产业基地有限公司|北斗导航位置服务（北京）有限公司|
|49,993,437.95|202,618,810.95|
|19,997,375.18|96,588,387.18|
|-3,401,446.40|1,083,512.91|
|-|-|
|-|-2,903,334.36|
|-3,401,446.40|3,986,847.27|
|16,595,928.78|97,671,900.09|
|-|-|
|-|345,846,429.41|
|-|-241,746.71|
|-|-|
|-57.19|-24,866,346.49|
|-|-|
|-|-|
|-57.19|-24,866,346.49|
|-|-|

（续表）
年末余额/本年发生额
项目
||
|-|
|北斗导航科技有限公司|
|932,289,425.43|
|55,564,436.27|
|67,731,449.90|
|1,000,020,875.33|
|614,412,805.95|
|-|
|614,412,805.95|
|-|
|385,608,069.38|
|127,250,662.90|
|18,114,633.64|

北京合众思壮科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|1,023,341.40|
|3,791,376.55|
|13,299,915.69|
|145,365,296.54|
|-|
|2,764,175,850.94|
|1,428,294.26|
|5,904,173.83|
|220,578,538.13|
|-|
|-|
|220,578,538.13|
|-|

（续表）
年初余额/上年发生额
|||
|-|-|
|上海北斗卫星导航应用产业基地有限公司|北斗导航位置服务（北京）有限公司|
|34,621,510.30|205,633,289.28|
|276,989.08|144,124,130.93|
|309,164,767.04|49,131,819.67|
|343,786,277.34|254,765,108.95|
|213,296,398.16|27,279,951.51|
|89,000,000.00|-|
|302,296,398.16|27,279,951.51|
|-|-|
|41,489,879.18|227,485,157.44|
|16,595,951.66|112,218,428.17|
|-|-8,282,198.90|
|-|-|
|-|-8,882,034.64|
|-|599,835.74|
|16,595,951.66|103,936,229.27|
|-|-|

北京合众思壮科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额/上年发生额
|||
|-|-|
|上海北斗卫星导航应用产业基地有限公司|北斗导航位置服务（北京）有限公司|
|-|358,566,393.16|
|-|7,260.18|
|-|-|
|-1,523,806.62|-24,171,054.02|
|-1,523,806.62|-24,171,054.02|
|-|-|

（续表）
年初余额/上年发生额
|||
|-|-|
|北斗导航科技有限公司|苏州一光仪器有限公司|
|806,598,075.10|142,253,674.78|
|70,329,466.07|51,320,230.75|
|72,586,401.63|51,661,495.27|
|879,184,476.73|193,915,170.05|
|713,878,150.81|59,901,103.68|
|-|11,018,465.38|
|713,878,150.81|70,919,569.06|
|-|195,764.52|
|165,306,325.92|122,799,836.47|
|54,551,087.55|60,871,878.94|
|18,023,291.40|6,562,263.36|
|1,023,341.40|7,196,035.86|
|-|-633,772.50|
|16,999,950.00|-|
|72,574,378.95|67,434,142.30|
|-|-|
|1,282,394,548.43|182,122,841.18|
|195,870.92|-350,779.98|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额/上年发生额
|||
|-|-|
|北斗导航科技有限公司|苏州一光仪器有限公司|
|10,585,306.59|-57,915.38|
|61,057,877.25|5,707,113.27|
|-|-|
|-|-707,888.35|
|61,057,877.25|4,999,224.92|
|-|-|

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|428,347,796.81|
|-|
|-1,647,396.90|
|-|
|-1,647,396.90|

九、与金融工具相关风险
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险等。
(1)、信用风险
1)信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项
等。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2)对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。
3)本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的29.54%。
(2)、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2018年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币17,943.73万元。
北京合众思壮科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下（单位：万元）：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到三年|三到四年|四到五年|五年以上|
|140,168.41|-|-|-|-|-|
|1,460.77|-|-|-|-|-|
|83,405.97|24,101.88|5,412.47|1,254.77|224.06|-|
|5,038.84|1,551.84|636.49|124.01|119.81|-|
|-|-|-|-|-|-|
|202,938.06|-|-|-|-|-|
|156,378.31|-|-|-|-|-|
|31,250.23|4,169.60|720.40|937.03|326.15|0.42|
|7,860.59|12,058.28|161.30|2,105.99|34.20|7,860.59|
|241.49|-|-|-|-|-|
|4,335.31|-|-|-|-|-|
|8,393.90|-|-|-|-|-|
|-|30,867.14|173.85|-|-|-|
|5,846.33|5,846.33|5,922.29|-|-|-|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(3)、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。本公司目前汇率风险敏感性不强。本公司的利率风险主要产生于短期借款及长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
北京合众思壮科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|——|——|——|38.82%|

2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
北斗导航科技有限公司 联营公司
北斗导航位置服务（北京）有限公司 联营公司
北京沐荣创道科技有限公司 联营公司
惠州合众天缘信息科技有限公司 联营公司
上海寰泰电子有限公司 联营公司
深圳合众鹏派信息科技有限公司 联营公司
深圳和成视讯科技有限公司 联营公司
苏州一光信息科技有限公司 联营公司
苏州一光仪器有限公司 联营公司
武汉同鑫力诚投资管理有限公司 联营公司
新疆玖瓦吉信息技术工程有限公司 联营公司
无锡合壮智慧交通有限公司 联营公司
南京元博中和科技有限公司 联营企业的全资子公司
北京星球时空科技有限公司 联营公司
上海北斗卫星导航应用产业基地有限公司 联营公司
合众思壮智能技术有限公司 联营公司
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合营或联营企业名称 与本公司关系
武汉纵横天地空间信息技术有限公司 联营公司
武汉纵横思壮科技有限公司 联营企业的全资子公司
西安合众思壮防务科技有限责任公司 联营企业的控股孙公司
云南合众星催科技有限公司 联营公司
4.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
北京和协航电科技有限公司 同受第一大自然人股东控制
北京和协航电信息科技有限公司 北京和协航电科技有限公司的全资子公司北京睿思博众科技有限公司 同受第一大自然人股东控制
北京星地恒通信息科技有限公司 同受第一大自然人股东控制
天派电子（深圳）有限公司 同受第一大自然人股东控制
深圳市天派科技有限公司 同受第一大自然人股东控制
靳荣伟 公司股东
黄晓薇 公司股东
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|购买商品|25,867,825.99|
|接受劳务|1,400,000.00|
|接受劳务|-|
|购买商品|125,943.39|
|购买商品|122,844.83|
|接受劳务|1,169,811.29|
|购买商品|516,606.25|
|购买商品|9,364,305.16|
|购买商品|-|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售商品|30,695,674.29|
|销售商品|112,820.52|
|提供劳务|273,584.91|
|销售商品|292,036.21|
|提供劳务|173,630.06|
|销售商品|5,429,248.43|
|提供劳务|-|
|提供劳务|79,803.86|
|销售商品|-|
|销售商品|10,326,052.60|
|销售商品|42,456,134.83|
|提供劳务|-|
|销售商品|64,921,349.34|
|销售商品|1,692,066.34|
|技术服务|516,107.18|
|提供劳务|301,935.91|
|销售商品|3,152,943.35|
|销售商品|25,299.15|
|提供劳务|8,594.79|
|销售商品|1,117,712.94|
|销售商品|200,802,409.37|

 2.关联租赁情况
（1）承租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|广州中科雅图信息技术有限公司|房屋建筑物|414,344.22|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）出租情况
||||
|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|武汉合众思壮空间信息有限公司|房屋建筑物|15,272.72|
|西安合众思壮导航技术有限公司|房屋建筑物|30,857.14|
|深圳海棠通信技术有限公司|房屋建筑物|248,738.64|

3.关联担保情况
（1）公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|起始日|到期日|
|200,000,000.00|2018-4-18|2020-4-18|
|400,000,000.00|2017-9-30|2018-9-29|
|100,000,000.00|2018-10-22|2020-4-22|
|400,000,000.00|2018-11-6|2019-11-5|
|100,000,000.00|2018-10-16|2020-10-16|
|50,000,000.00|2018-6-22|2019-6-21|
|100,000,000.00|2018-10-8|2019-9-18|

北京合众思壮科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|100,000,000.00|2018-8-2|2019-7-25|
|50,000,000.00|2018-2-9|2019-2-8|
|300,000,000.00|2018-9-4|2019-9-3|
|300,000,000.00|2018-5-23|2020-5-22|
|200,000,000.00|2017-11-3|2018-11-2|
|300,000,000.00|2018-12-25|2019-12-24|
|55,000,000.00|2017-9-6|2018-9-5|
|160,000,000.00|2018-6-26|2019-6-26|
|60,000,000.00|2017-9-11|2019-9-10|
|180,000,000.00|2018-8-28|2021-8-27|
|83,000,000.00|2017-9-11|2020-9-10|
|200,000,000.00|2018-11-6|2019-11-5|
|150,000,000.00|2018-12-20|2019-12-19|
|30,000,000.00|2018-9-11|2019-3-10|

北京合众思壮科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018年 4月 18日，根据公司与重庆三峡银行股份有限公司签订的《流动资金借款合同》（编号：渝三银LJC01322018200001）规定，公司在重庆三峡银行股份有限公司借款 200,000,000.00元用于补充流动资金。借款期限为2018年 4月 23日至 2020年 4月 23日。保证人郭信平、唐琬君以及公司子公司深圳合众思壮科技有限公司为公司提供连带责任保证担保，保证期限为主合同下的债务履行期届满之日起两年，担保合同名称和编号分别为：《保证合同》，编号：渝三银BZC2018041700000016、BZC2018041700000017、BZC2018041700000018号。截止 2018年 12月 31日，公司在该合同项下长期借款余额为人民币200,000,000.00元。
2018年 3月 22日，根据公司股东郭信平与北京银行股份有限公司中关村科技园支行签订的《最高额保证合同》（编号“0439946-001”）规定，为本公司与该行签订的编号为 0439946的《综合授信合同》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，抵押人合众思壮北斗导航有限公司通过其名下房产（不动产权证第 0016148号、 0016142号及土地证第 32号）作为抵押物，最高限额为 400,000,000.00元。截止 2018年 12月 31日，本公司在该项授信合同下与北京银行股份有限公司中关村科技园支行签订短期借款合同编号为0471028、0505105，短期借款余额为人民币 75,000,000.00元；
2018年 3月 23日公司以该授信合同授信额度开具保函提供保证责任与平安银行股份有限公司离岸业务部签订编号为 OSCOLN20170227号短期借款合同，合同金额 1500万美元，期末余额折合人民币102,948,000.00元。
2018年 10月 22日，根据北京海淀科技企业融资担保有限公司与北京银行股份有限公司中关村科技园支行签订的《担保服务协议书》（编号“HKD2018381-01A”）规定，为本公司与该行签订的编号为 0510329的《综合授信合同》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，最高限额为 100,000,000.00元。截至 2018年 12月 31日，本公司在该合同项下短期借款余额为人民币100,000,000.00元。
2018年 11月 6日，公司与北京银行股份有限公司中关村科技园支行签订编号为 0516235的综合授信合同，最高授信额度为 400,000,000.00元。公司股东郭信平与北京银行股份有限公司中关村科技园支行签订《最高额保证合同》（编号“0516235-001”）为该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保。抵押人合众思壮北斗导航有限公司与北京银行股份有限公司中关村科技园支行签订《最高额抵押合同》（编号“0516235-002”），以其名下房产（思壮北斗房产京（2016）开发区不动产权第 0016143号/京（2018）开不动产证明第 0016195号）作为抵押物为该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保。截止2018年12月 31日，公司在该授信合同项下的短期借款合同编号为0518160、0519565、0521719、0526697，短期借款余额为人民币319,000,000.00元。
北京合众思壮科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018年 10月 16日，公司股东郭信平及其妻子唐琬君分别与北京中关村银行股份有限公司签订《最高额保证合同》（编号：ZGCB（ZB)20180058-01/02)，为本公司与该行签订的编号为 ZGCB(ZS)20180058的《综合授信合同》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，债权本金的最高金额 100,000,000.00元。截止 2018年 12月 31日，公司在该合同项下短期借款余额为人民币50,000,000.00元。
2018年 6月 21日，根据公司股东郭信平及其妻子唐琬君与中国工商银行股份有限公司北京通州支行签订的《保证合同》（编号“2018年（通州）保字 00103号”）规定，为本公司与该行签订的编号为 2018年（通州）字 00103号的《借款合同》及该合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，抵押人合众思壮北斗导航有限公司通过其名下房产（不动产权证第 0016148号、0016142号及土地证第 32号）作为抵押物，并且本公司以永丰产业基地 II-4-C地块的土地使用权及在建工程做连带抵押担保，抵押合同编号为 2017年通州（抵）字 0016号，最高限额为 50,000,000.00元。截至 2018年 12月31日，本公司在该合同项下短期借款余额为人民币50,000,000.00元。
2018年 9月 18日，根据公司股东郭信平及其妻子唐琬君与中国工商银行股份有限公司北京通州支行签订的《保证合同》（编号“2018年（通州）保字 00171号”）规定，为本公司与该行签订的编号为 2018年（通州）字 00103号的《授信协议》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，抵押人合众思壮北斗导航有限公司通过其名下房产（不动产权证第 0016148号、0016142号及土地证第 32号）作为抵押物，并且本公司以永丰产业基地 II-4-C地块的土地使用权及在建工程做连带抵押担保，抵押合同编号为 2017年通州（抵）字 0035号/2017年通州（抵）字 0016号，最高限额为 100,000,000.00元。截至 2018年 12月 31日，本公司在该合同项下短期借款合同编号为2018年（通州）字00171号，余额为人民币100,000,000.00元。
2018年 8月 2日，根据公司公司股东郭信平与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订《最高额保证合同》（编号：ZB9120201800000010），为本公司与该行签订的编号为 BC2018073000000684的《融资额度新协议》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，最高限额为 100,000,000.00元。截止 2018年 12月 31日，本公司在该合同项下短期借款余额为人民币50,000,000.00元。
2018年 2月 9日，公司股东郭信平及其妻子唐琬君分别与兴业银行股份有限公司北京经济技术开发区支行签订《个人担保声明书》（编号：兴银京南区四部（2018）个保字第 201802-1号/-2号），为公司与该行签订的编号为兴银京南区四部（2018）基授字第 201802号的《基本额度授信合同》提供担保，担保最高金额 50,000,000.00元。保证期间为主合同项下的主债务履行期届满之日起两年。截止2018年 12月31日，公司在在该合同项下短期借款余额为人民币50,000,000.00元。
北京合众思壮科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018年 9月 4日，公司股东郭信平及其妻子唐琬君分别与兴业银行股份有限公司北京经济技术开发区支行签订《最高额保证合同》（编号：兴银京南区四部（2018）高保字第 201802-1号/-2号），为公司与该行签订的编号为兴银京南区四部（2018）授字第 201802号的《额度授信合同》提供担保保证，最高本金限额为 300,000,000.00元。截止2018年12月31日，公司在该合同项下短期借款余额为人民币50,000,000.00元，应付票据余额为人民币200,000,000.00元。
2018年 5月 28日，公司子公司合众思壮北斗导航有限公司、公司股东郭信平及其妻子唐琬君与浙商银行股份有限公司北京分行签订最高额保证合同（编号：（101999）浙商银高保字（2018）第 00033号），公司子公司广州吉欧电子科技有限公司、关联方天派电子（深圳）有限公司与浙商银行股份有限公司北京分行签订最高额保证合同（编号：（101999）浙商银高保字（2018）第 00034号），为公司与该行自 2018年 5月 28日起至 2019年 5月 28日止期间的办理的各类业务提供最高额保证，最高保证金额为人民币 300,000,000.00元。截止 2018年 12月 31日，公司在该合同项下短期借款余额为人民币100,000,000.00元。
2017年 11月 3日，公司股东郭信平及其妻子唐琬君与中国民生银行股份有限公司北京分行签订《最高额担保合同》（编号：个高保字第 1700000125520号），为公司与该行订立的编号为公授信字第 1700000125520号的《综合授信合同》提供全程担保，最高保证额 200,000,000.00元，截止 2018年 12月 31日，公司在该合同项下的短期借款余额为人民币20,000,000.00元，银行承兑汇票余额为人民币160,000,000.00元。
2018年 12月 25日，公司股东郭信平及其妻子唐琬君与中国民生银行股份有限公司北京分行签订《最高额担保合同》（编号：个高保字第 182000054086号），为公司与该行订立的编号为公授信字第 182000054086号的《综合授信合同》提供全程担保，最高保证额 300,000,000.00元，截止 2018年 12月 31日，公司在该合同项下的短期借款余额为人民币10,000,000.00元。
2017年 9月 11日，根据保证人北京招通致晟科技有限公司和公司股东郭信平分别与哈尔滨银行股份有限公司天津河东支行签订的《保证合同》（编号“天津天河 2017年（企高保）字第 4161-0009号、天津天河 2017年（企高保）字第 4161-0010号”）规定，保证人为北京合众思壮科技股份有限公司与该行签订的《银行承兑汇票承兑协议》（编号：天津天河 2018年银承字第 4161-0005号）项下银行承兑汇票债务提供保证担保，保证期限为主合同约定的主合同债务人履行债务期限届满之日起两年,最高担保额 55,000,000.00元。截止 2018年 12月 31日，公司在该合同项下的银行承兑汇票余额为人民币110,000,000.00元。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018年 6月 26日，根据郭信平、唐琬君与包商银行北京分行营业部签订的《最高额保证合同》（编号“2018100001BJZB10017）规定，保证人为本公司与该行签订的编号为 2018100001BJT01SX0022的《授信额度协议》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，最高限额为 160,000,000.00元。截至 2018年 12月 31日，本公司在该合同项下签订应付票据余额为人民币160,000,000.00元。
2017年 9月 11日，根据公司股东郭信平与合众思壮北斗导航有限公司分别与南京银行股份有限公司北京分行签订的《最高额保证合同》（编号 Ec1098121709120002和Ec1098121709120001）规定，为本公司与该行签订的编号为Ba1098121719270001《人民币流动资金借款合同》以及该合同下订立的全部具体业务合同提供连带责任保证，保证期限为主合同下的债务履行期届满之日起两年，最高限额为 60,000,000.00元。截止2018年12月31日，本公司在该合同项下的银行承兑汇票余额为100,000,000.00元。
2018年 8月 23日，根据保证人北京招通致晟科技有限公司、郭信平、唐琬君与厦门国际银行股份有限公司北京分行签订的《最高额保证担保合同》（编号1202201808200094BZ-1，1202201808200094BZ-2）规定，保证人为北京合众思壮科技股份有限公司与该行签订的编号为 1202201808200094号的《综合授信合同》项下银行承兑汇票债务提供保证担保，保证期限为主合同约定的主合同债务人履行债务期限届满之日起两年,最高担保额180,000,000.00元。截止2018年12月31日，本公司在该合同项下的银行承兑汇票余额为人民币80,000,000.00元。
2017年 9月 8日，根据保证人郭信平、唐琬君与厦门国际银行股份有限公司北京分行签订的《最高额保证担保合同》（编号“GRB17154”）规定，保证人为北京合众思壮科技股份有限公司与该行签订的编号为“GRB17154”号的《综合授信合同》项下银行承兑汇票债务提供保证担保，保证期限为主合同约定的主合同债务人履行债务期限届满之日起两年,最高担保额为 83,000,000.00元。截止 2018年 12月 31日，本公司在该合同项下的银行承兑汇票余额为83,000,000.00元。
2018年 11月 06日，根据郭信平、唐琬君与广发银行北京望京支行签订的《最高额保证合同》（编号“（2018）京银综授额字第 000204号-担保01、（2018）京银综授额字第 000204号-担保02）规定，保证人为本公司与该行签订的编号为（2018）京银综授额字第 000204号的《授信额度合同》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，最高限额为 200,000,000.00元。截至 2018年 12月 31日，本公司在该合同项下应付票据余额为人民币400,000,000.00元。
2018年 12月 20日，公司股东郭信平与江苏银行股份有限公司北京分行签订《最高额个人连带责任保证书》（编号：323118CF007-001BZ），对公司与江苏银行股份有限公
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
司北京分行订立的编号为 323118CF007的《最高综合授信合同》提供连带责任保证，最高保证额150,000,000.00元，保证期间为2018年12月20日至2019年12月19日。截至 2018年 12月 31日，公司在江苏银行股份有限公司北京分行借款余额 150,000,000.00元，由郭信平以其持有的北京和协航电科技有限公司30%的股权提供质押担保（质押合同号：323118CF007-001ZY），并由股东郭信平、唐琬君提供连带责任保证；
2018年 09月 5日，根据保证人郭信平、唐琬君、合众思壮北斗导航有限公司与北京农投商业保理有限公司签订的《保证合同》（编号“BJAIF20180018-ZX001、BJAIF20180018-ZX002）规定，保证人为公司开立的商业承兑汇票贴现提供连带保证责任担保，担保金额为人民币 34,190,240.00元，保证期限为主债务履行期届满之日起两年。
（2）公司作为担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|起始日|到期日|
|35,000,000.00|2015-9-16|2021-9-15|
|10,000,000.00|2018-6-26|2019-6-25|
|26,000,000.00|2018-9-14|2019-9-14|
|10,000,000.00|2018-1-5|2019-1-5|
|40,000,000.00|2018-6-14|2019-6-12|
|55,000,000.00|2018-3-1|2019-6-20|
|50,000,000.00|2018-8-24|2019-5-2|
|30,000,000.00|2017-12-12|2018-12-12|
|20,000,000.00|2019-1-4|2021-9-12|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|15,000,000.00|2019-2-5|2021-2-5|
|18,000,000.00|2019-11-21|2021-11-20|
|20,000,000.00|2018-5-18|2019-5-17|
|50,000,000.00|2019-3-13|2021-3-13|
|15,000,000.00|2019-7-30|2022-10-7|
|30,000,000.00|2019-9-18|2021-9-18|
|30,000,000.00|2019-5-2|2021-10-9|
|38,000,000.00|2019-11-25|2021-11-25|
|43,000,000.00|2018-1-26|2019-1-26|
|20,000,000.00|2018-6-26|2019-6-25|
|50,000,000.00|2018-5-25|2019-5-24|

2015年 9月 16日，根据公司母公司股东郭信平与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订的《最高额保证合同》（编号“0300900_001）以及《最高额抵押合同》（编号“0300900_002”）规定，保证人郭信平为公司与该行签订的编号为 0300900的《综合授信合同》提供全程保证，最高限额为 35,000,000.00元，保证期限为主合同下的债务履行期届满之日起两年；截至2018年12月 31日，合众思壮北斗导航有限公司在该合同项下长期借款余额为人民币17,333,580.04元。
2018年 11月 26日，根据公司与招商银行广州开发区支行签订的《最高额不可撤销
担保书》（编号“120521XY2018051703”）规定，为公司所属子公司-广州思拓力测绘科
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
技有限公司与该行签订的编号为 120521XY2018051703的《授信协议》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，最高限额为 10,000,000.00元。截至 2018年 12月 31日，广州思拓力测绘科技有限公司在该合同项下短期借款余额为人民币10,000,000.00元。
2018年 9月 10日，根据公司及深圳市高新投融资担保有限公司与华夏银行股份有限公司深圳前海分行签订的《最高额保证合同、担保协议书》（编号“QH01(高保）20180005-11、A201801378”）规定，为公司所属子公司-深圳海棠通信技术有限公司与该行签订的编号为QH（融资）20180005的《最高额融资合同》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，最高限额为 26,000,000.00元。截至 2018年 12月 31日，深圳海棠通信技术有限公司在该合同项下短期借款余额为人民币 26,000,000.00元。
2018年 1月 5日，根据公司与中国银行股份有限公司深圳龙华支行签订《中小企业业务最高额保证合同》（编号：2017圳中银华小保字第 000085号），对公司所属子公司-深圳海棠通信技术有限公司与该行签订的编号为 2017圳中银华额协字第 7000085号的《中小企业业务授信额度协议》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，最高限额为 10,000,000.00元，担保期限为：自 2018年 1月 5日至 2019年 1月 5日止期间的借款期限届满之次日起两年，截止2018年12月 31日，深圳海棠通信技术有限公司在该合同项下的借款金额为10,000,000.00元人民币。
2018年 6月 13日，根据公司及深圳市中小企业融资担保有限公司、郭信平与中国平安银行深圳深大支行签订的《最高额保证合同》（编号：平银企业金融一部贷额保字 20180608第 001号、深担（2018）年委保字（1303）号、深担（2018）年反担字（1303-1）号）规定，公司为所属的子公司-深圳合众思壮科技有限公司与该行签订的编号为平银企业金融一部综字20180608第 001号的《综合授信额度合同》以及该协议下订立的全部具体业务合同提供连带责任保证，保证期限为主合同下的债务发生期届满之日起两年,最高限额为 40,000,000.00元。截止 2018年 12月 31日，深圳合众思壮科技有限公司在该合同项下的短期借款余额为40,000,000.00元。
2018年 3月 1日，根据公司与中国银行深圳龙华支行签订的《最高额保证合同》（编号：2017圳中银华保字第 0000079号）规定，公司为所属的子公司-深圳合众思壮科技有限公司与该行签订的编号为 2017圳中银华额协字第 0000079号的《授信额度协议》以及该协议下订立的全部具体业务合同提供连带责任保证，保证期限为主合同下的债务发生期届满之日起两年,最高限额为 55,000,000.00元。截止 2018年 12月 31日，深圳合众思壮科技有限公司在该合同项下的短期借款余额为55,000,000.00元。
北京合众思壮科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018年 08月 24日，根据郭信平、唐琬君、北京合众思壮科技股份有限公司与广东南粤银行深圳分行签订的《最高额保证合同》（编号“2018年南粤深圳最高保字第 00740-3号、4号）规定，保证人为本公司与该行签订的编号为 2018年南粤深圳融字第 00740号的《最高额融资合同》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，最高限额为50,000,000.00元。截至2018年12月31日，深圳合众思壮科技有限公司在该合同项下应付票据余额为人民币99,999,986.00元。
2017年 12月 12日，根据北京合众思壮科技股份有限公司与华夏银行股份有限公司深圳前海支行签订的《最高额保证合同》（编号“QH01（高保）20170015-11）规定，保证人为本公司与该行签订的编号为QH01（融资）20170015的《最高额融资合同》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，最高限额为 30,000,000.00元。截至 2018年 12月 31日，深圳合众思壮科技有限公司在该合同项下应付票据余额为人民币40,783,060.00元。
2018年 1月 4日，根据公司与北京银行股份有限公司航天支行签订的《最高额保证合同》（编号“0479078-001”）规定，公司为所属的子公司-北京招通致晟科技有限公司与该行签订的编号为 479078的《综合授信合同》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供连带责任担保，保证期限为主合同下的债务发生期届满之日起两年,最高限额为 20,000,000.00元。截至 2018年 12月 31日，北京招通致晟科技有限公司在该合同项下短期借款余额为人民币19,900,000.00元。
2018年 2月 6日，根据公司与中信银行福码大厦支行签订的《最高额保证合同》（编号“（2018）信银营最保字第 000033号”）规定，公司为所属的子公司-北京招通致晟科技有限公司与该行签订的编号为（2018）信银营授字第 000014号的《综合授信合同》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供连带责任担保，保证期限为主合同下的债务发生期届满之日起两年,最高限额为 15,000,000.00元。截至 2018年 12月 31日，北京招通致晟科技有限公司在该合同项下短期借款余额为人民币8,000,000.00元。
2018年 11月 21日，根据公司与浦发银行北京电子城支行签订的《最高额保证合同》（编号ZB9120201800000011）规定，公司为所属的子公司-北京招通致晟科技有限公司与该行签订的编号为 BC2018073000000685的《融资额度协议》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供连带责任担保，保证期限为主合同下的债务发生期届满之日起两年,最高限额为 18,000,000.00元。截至 2018年 12月 31日，北京招通致晟科技有限公司在该合同项下短期借款余额为人民币3,978,000.00元。
2018年 5月 18日，根据公司与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订的《最高额保证合同》（编号0481533_001）规定，为公司所属子公司-合众思壮北斗导航
北京合众思壮科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
有限公司与该行签订的编号为 0481533的《综合授信合同》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，最高限额为20,000,000.00元。截至2018年12月31日，合众思壮北斗导航有限公司在该合同项下短期借款余额为人民币20,000,000.00元。
2018年 3月 8日，根据公司与中国工商银行股份有限公司广州番禺支行签订的《最高额保证合同》（编号 2017年合众思壮保字01号）规定，为所属子公司-广州中科雅图地理信息技术有限公司与该行签订的编号为 2018年中科雅图借字 01号的《流动资金借款合同》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，最高限额为 50,000,000.00元。截至 2018年 12月 31日，广州中科雅图地理信息技术有限公司在该合同项下短期借款余额为人民币20,000,000.00元。
2018年 6月 4日，根据公司与招商银行股份有限公司广州开发区支行签订的《最高额不可撤销担保书》（编号120521XY2018051705）规定，为所属子公司-广州中科雅图地理信息技术有限公司与该行签订的编号为 120521XY2018051705的《授信协议》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，最高限额为 15,000,000.00元，担保期限为2018年6月4日至2019年6月4日期间的借款，截至2018年12月31日，广州中科雅图信息技术有限公司在该合同项下短期借款余额为人民币13,450,000.00元。
2018年 9月 12日，根据公司与珠海华润银行股份有限公司广州分行签订的《最高额保证合同》（编号华银（2018）广额保字（七部）第 0912号）规定，为所属子公司-广州中科雅图地理信息技术有限公司与该行签订的编号为华银（2018）广流贷字（七部）第 0918号的《借款合同》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，最高限额为30,000,000.00元。截至2018年12月31日，广州中科雅图地理信息技术有限公司在该合同项下短期借款余额为人民币30,000,000.00元。
2018年 8月 23日，根据公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签订的《最高额保证合同》（编号ZB8201201800000027）规定，为所属子公司广州中科雅图地理信息技术有限公司与该行签订的编号为 82012018280339的《融资额度协议》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，最高限额为 30,000,000.00元。截至 2018年 12月 31日，广州中科雅图地理信息技术有限公司在该合同项下短期借款余额为人民币9,600,000.00元。
2018年 11月 20日，根据公司与中国银行股份有限公司广州番禺支行签订的《最高额保证合同》（编号GBZ476780120180262）规定，为所属子公司广州中科雅图地理信息技术有限公司与该行签订的编号为 GDK476780120180470的《借款合同》及该授信合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，最高限额为 38,000,000.00元。截至 2018年
北京合众思壮科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12月 31日，广州中科雅图地理信息技术有限公司在该合同项下短期借款余额为人民币30,000,000.00元。
2018年 1月 26日，根据公司与华夏银行有限公司深圳前海分行签订的《最高额保证合同》（编号QH01(高保）20170014-11）规定，为所属子公司-广州吉欧电子科技有限公司与该行签订的编号为 QH0110120180004的《借款合同》及该合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，最高限额为43,000,000.00元。截至2018年12月31日，广州吉欧电子科技有限公司在该合同项下短期借款余额为人民币12,000,000.00元。
2018年 6月 25日，根据公司与招商银行广州开发区支行签订的《最高额不可撤销担保书》（编号120521XY2018051701）规定，为所属子公司-广州吉欧电子科技有限公司与该行签订的编号为 120521H2018051702的《借款协议》及该合同下订立的全部具体业务合同提供全程担保，最高限额为20,000,000.00元。截至2018年12月31日，广州吉欧电子科技有限公司在该合同项下短期借款余额为人民币20,000,000.00元。
2018年 05月 25日，根据郭信平、唐琬君、北京合众思壮科技股份有限公司、林伯瀚与大连银行股份有限公司北京分行营业部签订的《最高额保证合同》（编号“DLQ京201805240036B-01/02/03/04）规定，保证人为本公司子公司-北京招通致晟科技有限公司与该行签订的编号为 DLQ京 201805240036的《综合授信协议》及该授信合同下 2018年5月25日至2019年5月24日订立的全部具体业务合同产生的主债权提供全程担保，保证期间为自主合同项下的借款期限届满之次日起两年，最高限额为 50,000,000.00元。截至2018年12月 31日，北京招通致晟科技有限公司在该合同项下应付票据余额为人民币100,000,000.00元。
除以上本公司为子公司担保外，本公司之子公司北京招通致晟科技有限公司为其孙公司担保，见本附注六、19。
本公司之子公司合众思壮北斗导航有限公司为关联公司北京睿思博众科技有限公司质押担保情况，见本附注六.1。
4.通导一体化业务情况见本附注十五.2。
5.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年发生额|
|3,453,000.00|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）关联方往来余额
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|北斗导航科技有限公司|56,772.00|1,703.16|14,632,205.60|
|北斗导航位置服务（北京）有限公司|10,000.00|300.00|10,000.00|
|北京和协航电科技有限公司|895.00|26.85|895.00|
|北京沐荣创道科技有限公司|72,503.03|2,175.09|-|
|惠州合众天缘信息科技有限公司|2,910,077.00|2,910,077.00|-|
|上海寰泰电子有限公司|320,052.07|9,601.56|-|
|深圳合众鹏派信息科技有限公司|5,045,467.18|151,364.02|10,891,237.97|
|深圳和成视讯科技有限公司|39,910.20|1,197.31|-|
|苏州一光信息科技有限公司|11,978,221.00|359,346.63|-|
|苏州一光仪器有限公司|3,428,294.00|102,848.82|572,670.00|
|武汉同鑫力诚投资管理有限公司|9,600.00|288.00|-|
|武汉纵横思壮科技有限公司|1,066,275.47|31,988.26|-|
|西安合众思壮防务科技有限责任公司|1,913,571.00|57,407.13|-|
|新疆玖瓦吉信息技术工程有限公司|41,378,695.36|1,241,360.86|-|
|无锡合壮智慧交通有限公司|-|-|725,850.00|
|南京元博中和科技有限公司|-|-|270,298,160.00|
|新疆玖瓦吉信息技术工程有限公司|1,000,000.00|30,000.00|-|
|黄晓薇（注）|5,683,879.00|170,516.37|-|
|北斗导航科技有限公司|23,750,000.00|-|-|
|惠州合众天缘信息科技有限公司|146,299.00|-|-|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|深圳和成视讯科技有限公司|76,508.96|-|-|

注：黄晓微系本公司并购招通致晟股权中形成的少数股东，因个人与他人存在经济纠纷，被法院判定合众思壮存在代垫责任，被裁定于2018年1月18日付款。管理层将采取措施追回。
2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|北斗导航科技有限公司|8,269,000.00|
|北京和协导航科技有限公司|65,500.00|
|北京星地恒通信息科技有限公司|1,197,881.78|
|北京星球时空科技有限公司|62,000.00|
|苏州一光仪器有限公司|784,664.58|
|北斗导航位置服务（北京）有限公司|117,948.71|
|上海北斗卫星导航应用产业基地有限公司|19,562,017.98|
|靳荣伟|5,000.00|
|云南合众星催科技有限公司|6,340,064.96|
|北斗导航科技有限公司|317,055,073.97|
|合众思壮智能技术有限公司|29,900,000.00|
|南京元博中和科技有限公司|438,124,333.97|
|武汉纵横天地空间信息技术有限公司|9,155.00|

十一、股份支付
1．股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 2,440,084.00股
公司本年行权的各项权益工具总额 4,758,435.00股
公司本年失效的各项权益工具总额 120,000.00股
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 详见说明
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
北京合众思壮科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018年 9月 13日召开第四届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予 2017年股票期权与限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，确定2018年9月13日为公司2017年股票期权与限制性股票激励计划预留部分限制性股票的授予日。本次限制性股票的授予价格为 8.27元/股，预留限制性股票授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：（1）、预留限制性股票授予董事会决议公布前 1个交易日的公司股票交易均价的50%（2）、预留限制性股票授予董事会决议公布前 20个交易日、60个交易日或者 120个交易日的公司股票交易均价之一的50%，并同意向符合授予条件的 77名激励对象授予 252.4298万股限制性股票，其中 4名员工因个人原因放弃认购，公司实际向 73名激励对象授予了244.0084万股。
2．以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用Black-Scholes模型
激励对象包括公司高级管理人员、核心业务（技术）骨干人员以及董事会认为需要以此方式进行激励的对可行权权益工具数量的确定依据
子公司管理层和骨干员工。公司估计该部分职工在等待期内离职的可能性较小。
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 35,570,099.58
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 20,397,100.00
3．以现金结算的股份支付情况
无。
4．股份支付的终止或修改情况
无。
十二、或有事项
除上述本附注已披露，无其他重大或有事项。
十三、承诺事项
无。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、资产负债表日后事项
1、2019年 2月 28日收到控股股东、实际控制人郭信平先生的通知，郭信平先生与北京市海淀区国有资本经营管理中心（以下简称“海淀国资”）签署了《股份转让协议》，约定郭信平先生将其持有的本公司 37,257,911股股份（占本公司总股本的5%）转让给海淀国资。本次股份转让完成后，郭信平先生将持有本公司股份 252,006,511股，占本公司总股本的33.82%，仍为公司控股股东、实际控制人；海淀国资持有本公司股份 37,257,911股，占本公司总股本的5%，成为本公司的战略股东。
2、2019年 2月 20日，本公司之全资子公司广州中科雅图信息技术有限公司拟向中国工商银行股份有限公司广州番禺支行申请授信，授信额度人民币金额 5,000万元，期限一年。本公司对该笔授信提供了担保。
3、2019年 4月 3日,本公司与海宁市泛半导体产业投资有限公司(以下简称海宁投资”)签订《委托收购协议》,约定本公司委托海宁投资收购南京广丰投资管理中心(有限合伙)以 6,593.94万元的价格收购南京广丰投资管理中心(有限合伙)持有的北斗导航科技有限公司17%股权,并将其股权登记在海宁投资名下后二年内向海宁投资收购股权。同日,海宁投资与南京广丰投资管理中心(有限合伙)签订《股权转让协议》,约定海宁投资以 6,593.94万元的价格收购南京广丰投资管理中心(有限合伙)持有的北斗导航科技有限公司17%股权。
4、本公司持有参股公司北斗导航科技有限公司33%的股权。南京元博中和科技有限公司(以下简称元博中和”)为其全资子公司。元博中和为公司间接持股33%的参股公司。为保障发展所需资金,南京元博中和科技有限公司拟向南京银行股份有限公司洪武支行申请办理基本授信额度人民币 9,000万元,期限一年。公司拟对其中 2,970万元授信额度提供连带责任保证。未超过公司持股比例,同时元博中和以其拥有合法处分权的财产为公司对其提供的担保提供反担保。
5、除上述及本附注六.1已披露，无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司以地区分部为基础确定报告分部，公司目前的经营分部分为 4个：中国境内、欧美地区、亚太地区、香港地区。由于每个地区分部的经营特点不同，公司按照地区分部确定报告分部。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年度报告分部的财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|中国境内|欧美地区|新加坡|香港地区|分部间抵销|
|3,109,847,718.45|364,710,573.74|63,833,015.75|26,636,117.12|-1,265,036,010.03|
|2,000,353,765.29|192,705,072.16|15,026,506.89|15,299,231.98|-942,600,112.10|
|400,314,598.87|23,768,519.95|-1,203,556.96|-12,082,028.69|-229,704,262.50|
|396,836,222.93|23,561,881.02|-1,203,669.63|-12,785,477.61|-227,921,979.71|
|366,769,789.40|22,922,366.40|-1,660,792.70|-12,863,954.69|-184,745,156.41|
|13,265,105,452.99|335,261,260.34|60,819,646.98|267,182,204.13|-4,271,184,758.12|
|7,263,357,420.71|309,532,820.19|17,602,872.17|154,332,051.24|-2,040,965,439.32|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.通导一体化业务
本公司自 2017年 5月开始承接通导一体化业务，随着公司通导一体化业务稳定开展，本年规模进一步扩展，业务模式逐渐趋于稳定和清晰。公司通导一体化设备销售主要对象为南京元博中和科技有限公司、北斗导航科技有限公司，供应链采购和加工对象主要为宁波和创智建科技有限公司和浙江鑫网能源工程有限公司。涉及该业务的主要核算科目如下：
||||
|-|-|-|
|科目名称|2018年|2017年|
|不含税销售额|2,258,288,376.30|567,651,686.84|
|采购成本|2,027,582,708.25|489,134,774.01|
|收入净额|230,705,668.05|78,516,912.83|
|应收账款|-|270,298,160.00|
|预付账款|2,316,021,950.66|1,193,473,640.00|
|预收账款|755,179,407.94|-|

公司基于业务的进一步开展及对公司在相关交易中所承担责任风险等的进一步梳理，参考考虑新收入准则相关规定及衔接的影响，本期财务报表中按照净额法核算收入，即收入=不含税销售额-采购成本，更贴合准则规定及该业务目前实质。该相关核算对公司净利润不产生任何影响。
如本附注十四、3期后事项所述，本公司 2019年委托海宁投资收购北斗导航科技有限公司17%股权。未来如业务模式有重大变化，将依据会计准则及经济实质，作出变化后的判断处理。
北京合众思壮科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|-|
|220,809,653.90|
|220,809,653.90|

 1.1应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|-|

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|51,515,000.00|

北京合众思壮科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.2应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|-|-|-|-|
|258,903,590.79|100.00|38,093,936.89|14.71|
|-|-|-|-|
|258,903,590.79|100.00|38,093,936.89|14.71|

(续表)
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|-|-|-|-|
|591,538,513.41|100.00|41,441,107.23|7.01|
|-|-|-|-|
|591,538,513.41|100.00|41,441,107.23|7.01|

北京合众思壮科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|142,354,727.68|4,270,641.83|
|68,307,077.67|6,830,707.77|
|22,208,941.00|4,441,788.20|
|6,750,542.30|3,375,271.15|
|533,871.00|427,096.80|
|18,748,431.14|18,748,431.14|
|258,903,590.79|38,093,936.89|

（2）应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额-3,347,170.34元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|21,744,407.01|1年以内|8.40|
|1,709,500.00|1-2年|0.66|
|14,488,100.00|2-3年|5.60|
|11,008,000.00|1-2年|4.25|
|2,408,000.00|2-3年|0.93|
|6,637,000.00|1-2年|2.56|
|6,223,000.00|1-2年|2.40|
|64,218,007.01|——|24.80|

 2.其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|17,459,012.07|
|-|
|271,646,886.05|
|289,105,898.12|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.1应收利息
（1）应收利息分类
||
|-|
|年末余额|
|-|
|17,459,012.07|
|17,459,012.07|

2.2其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|-|-|-|-|
|308,987,846.32|100.00|37,340,960.27|12.08|
|-|-|-|-|
|308,987,846.32|100.00|37,340,960.27|12.08|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(续表)
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|-|-|-|-|
|361,891,728.37|100.00|25,771,063.54|7.12|
|-|-|-|-|
|361,891,728.37|100.00|25,771,063.54|7.12|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|69,281,153.58|2,078,434.61|
|154,157,016.80|15,415,701.68|
|80,670,003.96|16,134,000.79|
|2,322,159.98|1,161,079.99|
|28,844.00|23,075.20|
|2,528,668.00|2,528,668.00|
|308,987,846.32|37,340,960.27|

（2）其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额11,569,896.73元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|288,205,167.78|
|14,212,824.95|
|6,569,853.59|
|308,987,846.32|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|往来款|27,420,646.20|1年以内|8.87|
||137,171,502.00|1年-2年|44.39|
||60,950,796.29|2年-3年|19.73|
|往来款|16,411,203.22|2年-3年|5.31|
||2,305,889.98|3年-4年|0.75|
|往来款|6,435,000.00|1年以内|2.08|
||3,650,000.00|1年-2年|1.18|
||3,000,000.00|2年-3年|0.97|
||1,332.00|4年-5年|0.00|
||2,528,668.00|5年以上|0.82|
|往来款|14,149,535.90|1年以内|4.58|
|押金保证金|6,000,000.00|1年以内|1.94|
|——|280,024,573.59|——|90.62|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,057,012,814.78|9,353,614.12|3,047,659,200.66|2,760,647,629.86|9,353,614.12|
|744,574,296.28|1,496,261.81|743,078,034.47|515,631,635.08|-|
|3,801,587,111.06|10,849,875.93|3,790,737,235.13|3,276,279,264.94|9,353,614.12|

（2）对子公司投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|4,981,023.93|-|-|-|-|-|-|-|-|4,981,023.93|
|150,242,300.00|13,900,000.00|-|-|-|-|-|-|1,543,100.00|165,685,400.00|
|29,740,482.85|-|-|-|-|-|-|-|1,527,700.00|31,268,182.85|
|39,040,306.39|-|39,040,306.39|-|-|-|-|-|-|-|
|300,812,800.00|-|-|-|-|-|-|-|1,665,500.00|302,478,300.00|
|190,801,700.00|-|-|-|-|-|-|-|1,929,100.00|192,730,800.00|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|45,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|45,000,000.00|
|22,194,700.00|-|-|-|-|-|-|-|289,400.00|22,484,100.00|
|24,311,808.00|-|-|-|-|-|-|-|-|24,311,808.00|
|142,653,609.61|-|-|-|-|-|-|-|-|142,653,609.61|
|7,910.15|-|-|-|-|-|-|-|-|7,910.15|
|10,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|10,000,000.00|
|137,500.00|8,000.00|145,500.00|-|-|-|-|-|-|-|
|160,447,100.00|-|-|-|-|-|-|-|1,058,500.00|161,505,600.00|
|157,507,300.00|-|-|-|-|-|-|-|1,162,200.00|158,669,500.00|
|49,292,100.00|-|-|-|-|-|-|-|340,500.00|49,632,600.00|
|347,910,600.00|271,250,000.00|-|-|-|-|-|-|2,056,300.00|621,216,900.00|
|214,637,600.00|10,000,000.00|-|-|-|-|-|-|261,600.00|224,899,200.00|
|51,431,200.00|-|-|-|-|-|-|-|80,400.00|51,511,600.00|
|610,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|265,600.00|610,265,600.00|
|139,500,000.00|-|-|-|-|-|-|-|174,200.00|139,674,200.00|
|19,242,200.00|1,000,000.00|-|-|-|-|-|-|564,200.00|20,806,400.00|
|12,300,000.00|5,362,000.00|-|-|-|-|-|-||17,662,000.00|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|12,479,808.93|-|-|-|-|-|-|-|1,422,300.00|13,902,108.93|
|5,100,000.00|4,900,000.00|-|-|-|-|-|-||10,000,000.00|
|18,875,580.00|-|-|-|-|-|-|-||18,875,580.00|
|2,000,000.00|600,000.00|-|-|-|-|-|-||2,600,000.00|
|-|2,500,000.00|-|-|-|-|-|-||2,500,000.00|
|-|1,200,000.00|-|-|-|-|-|-||1,200,000.00|
|-|3,000,000.00|-|-|-|-|-|-||3,000,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|89,700.00|89,700.00|
|-|3,429,591.31|-|-|-|-|-|-|3,936,000.00|7,365,591.31|
|-|-|-|-|-|-|-|-|35,100.00|35,100.00|
|2,760,647,629.86|317,149,591.31|39,185,806.39|-|-|-|-|-|18,401,400.00|3,057,012,814.78|

其他主要为本年新增的的股权激励。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(3)对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|105,266,005.29|-|-|-9,690,770.82|-|-|-|-|-|95,575,234.47|
|139,549,844.14|-|13,052,160.00|594,019.99|-|-|-|-|-|127,091,704.13|
|2,170,188.29|-|-|-673,926.48|-|-|-|-|-|1,496,261.81|
|71,551,037.56|-|-|72,790,917.58|-|-|-|-|-|144,341,955.14|
|3,265,338.72|-|-|977,035.89|-|-|-|-|-|4,242,374.61|
|4,209,112.42|-|3,845,591.31|-363,521.11|-|-|-|-|-|-|
|68,067,914.80|-|-|3,594,825.70|-|-|-|-|-|71,662,740.50|
|348,507.46|1,000,000.00|-|316,064.94|-|-|-|-|-|1,664,572.40|
|97,167,943.82|173,670,900.00|-|-34,617.19|-|-|-|-|-|270,804,226.63|
|1,864,226.25|-|-|-982,435.37|-|-|-|-|-|881,790.88|
|189,663.96|400,000.00|-|-10,039.51|-|-|-|-|-|579,624.45|
|21,981,852.37|-|-|-108,242.75|-|-|-|-|-|21,873,609.62|
|-|5,000,000.00|-|-950,425.40|-|-|-|-|-|4,049,574.60|
|-|400,000.00|-|-89,372.96|-|-|-|-|-|310,627.04|
|515,631,635.08|180,470,900.00|16,897,751.31|65,369,512.51|-|-|-|-|-|744,574,296.28|

北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|722,933,444.96|451,057,775.07|997,676,350.67|
|1,838,808.27|835,511.32|2,975,631.28|
|724,772,253.23|451,893,286.39|1,000,651,981.95|

 5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|65,369,512.51|
|-14,969,760.43|
|5,948,305.55|
|-|
|-2,616,045.96|
|53,732,011.67|

十七、财务报告批准
本财务报告于2019年4月18日由本公司董事会批准报出。
北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2018年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|11,844,666.21|
|24,091,260.53|
|-363,472.60|
|5,948,305.55|
|-2,716,582.59|
|38,804,177.10|
|6,172,150.92|
|1,429,829.70|
|31,202,196.48|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团 2018年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
北京合众思壮股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|5.04%|0.2575|
|4.22%|0.2156|

北京合众思壮科技股份有限公司二○一九年四月十八日