中船黄埔文冲船舶有限公司
2014年1-6月、2013年度、2012年度、2011年度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9-12
—母公司所有者权益变动表 13-16
—财务报表附注 17-157
合并资产负债表
编制单位：中船黄埔文冲船舶有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|2011年12月31日|
|流动资产：||||||
|货币资金|五.1|7,647,590,433.55|9,356,183,573.66|11,750,076,177.04|10,199,388,433.32|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|五.2|39,303,642.41|106,689,513.37|109,199,676.22|142,837,977.55|
|应收票据|五.3|8,282,601.59|4,250,000.00|2,541,380.00|125,540,000.00|
|应收账款|五.4|829,532,556.80|670,670,420.01|258,440,833.87|136,031,990.12|
|预付款项|五.5|1,826,883,998.55|1,472,009,882.89|891,103,755.92|990,388,539.28|
|应收利息|五.6|123,436,573.66|129,846,664.29|149,707,749.27|132,985,634.24|
|应收股利||142,025.60|-|920,178.80|22,849.38|
|其他应收款|五.7|85,241,754.12|150,202,776.49|144,237,655.73|271,667,321.16|
|存货|五.8|2,826,743,288.22|2,320,791,340.31|1,505,671,842.06|1,611,754,390.04|
|一年内到期的非流动资产||-|-|-|-|
|其他流动资产|五.9|160,000,000.00|160,000,000.00|-|-|
|流动资产合计||13,547,156,874.50|14,370,644,171.02|14,811,899,248.91|13,610,617,135.09|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产|五.10|7,103,681.32|7,081,831.24|7,682,708.44|13,002,732.52|
|持有至到期投资||-|-|-|-|
|长期应收款|五.11|254,902,992.73|269,765,826.11|174,740,568.07|-|
|长期股权投资|五.12|33,314,783.59|34,487,752.70|11,097,639.02|12,180,886.20|
|投资性房地产||-|-|105,964,855.10|108,792,458.30|
|固定资产|五.13|3,132,312,224.06|3,466,306,093.12|3,084,540,237.91|3,176,830,881.51|
|在建工程|五.14|477,055,021.72|587,869,196.58|971,749,648.02|706,301,810.71|
|工程物资||-|-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|-|
|油气资产||-|-|-|-|
|无形资产|五.15|815,035,010.95|1,156,614,997.38|283,772,660.62|291,014,907.03|
|开发支出|五.16|-|-|-|854,700.85|
|商誉||-|-|-|-|
|长期待摊费用||-|-|-|-|
|递延所得税资产|五.17|145,019,497.95|123,961,228.97|125,779,069.59|123,139,027.74|
|其他非流动资产||-|-|6,929,136.29|6,943,144.79|
|非流动资产合计||4,864,743,212.32|5,646,086,926.10|4,772,256,523.06|4,439,060,549.65|
|资产总计||18,411,900,086.82|20,016,731,097.12|19,584,155,771.97|18,049,677,684.74|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续）
编制单位：中船黄埔文冲船舶有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|2011年12月31日|
|流动负债：||||||
|短期借款|五.19|3,313,824,246.40|2,629,487,841.15|1,870,580,374.21|1,144,653,449.01|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||5,628,512.34|-|-|60,725.22|
|应付票据|五.20|617,361,206.14|642,890,676.02|768,042,982.64|661,897,951.13|
|应付账款|五.21|2,417,844,796.33|2,180,907,346.48|1,692,387,696.48|1,549,439,501.30|
|预收款项|五.22|576,327,360.77|500,909,565.47|871,873,713.72|890,056,802.95|
|应付职工薪酬|五.23|71,468,255.86|17,740,965.53|142,905,808.65|139,972,323.19|
|应交税费|五.24|-38,880,959.79|-14,150,785.44|94,042,574.24|-60,403,594.01|
|应付利息|五.25|18,608,203.62|24,252,443.94|16,016,620.22|18,048,313.15|
|应付股利||-|-|430,941,645.44|220,040,838.25|
|其他应付款|五.26|143,063,510.66|210,187,328.45|206,958,894.10|306,124,384.28|
|一年内到期的非流动负债|五.27|586,876,000.00|936,783,000.00|601,420,000.00|1,163,146,140.00|
|其他流动负债|五.28|5,015,582,565.11|5,914,910,661.99|6,259,925,353.23|6,184,313,621.96|
|流动负债合计||12,727,703,697.44|13,043,919,043.59|12,955,095,662.93|12,217,350,456.43|
|非流动负债：||||||
|长期借款|五.29|1,353,500,000.00|1,700,860,500.00|1,967,412,500.00|1,202,036,000.00|
|应付债券||-|-|-|-|
|长期应付款|五.30|14,585,800.88|15,393,375.88|24,336,692.41|26,169,120.91|
|专项应付款|五.31|792,322,907.58|682,769,744.58|510,119,744.58|420,119,744.58|
|预计负债|五.32|434,704,562.40|491,295,370.39|362,147,965.04|363,406,324.55|
|递延所得税负债|五.17|6,040,140.43|16,144,743.57|16,611,399.57|21,619,453.38|
|其他非流动负债|五.33|254,631,552.37|217,658,613.39|252,457,393.07|237,473,000.00|
|非流动负债合计||2,855,784,963.66|3,124,122,347.81|3,133,085,694.67|2,270,823,643.42|
|负债合计||15,583,488,661.10|16,168,041,391.40|16,088,181,357.60|14,488,174,099.85|
|股东权益：||||||
|实收资本|五.34|1,411,629,752.98|2,218,445,491.96|1,043,000,141.11|1,043,000,141.11|
|资本公积|五.35|654,255,741.12|693,767,168.55|1,438,827,759.46|1,451,495,474.93|
|减：库存股||||||
|专项储备|五.36|1,872,182.99|-|-|-|
|盈余公积|五.37|402,550,330.79|385,133,982.60|345,704,681.98|319,990,295.55|
|未分配利润|五.38|355,745,778.81|548,627,871.55|633,087,748.70|712,515,426.88|
|外币报表折算差额||||||
|归属于母公司所有者权益合计||2,826,053,786.69|3,845,974,514.66|3,460,620,331.25|3,527,001,338.47|
|少数股东权益|五.39|2,357,639.03|2,715,191.06|35,354,083.12|34,502,246.42|
|所有者权益合计||2,828,411,425.72|3,848,689,705.72|3,495,974,414.37|3,561,503,584.89|
|负债和股东权益总计||18,411,900,086.82|20,016,731,097.12|19,584,155,771.97|18,049,677,684.74|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：中船黄埔文冲船舶有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|2011年12月31日|
|流动资产：||||||
|货币资金||5,602,201,036.70|6,437,401,461.25|7,326,162,477.42|5,798,592,699.88|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||760,536.68|-|2,719,305.22|-|
|应收票据||5,132,601.59|-|2,000,000.00|1,000,000.00|
|应收账款|十三.1|765,049,819.20|593,680,456.26|201,404,394.35|125,097,651.01|
|预付款项||1,537,291,367.17|1,198,711,828.02|691,130,752.44|509,621,511.09|
|应收利息||80,108,172.49|84,684,180.92|58,074,977.66|56,756,949.60|
|应收股利||-|-|920,178.80|22,849.38|
|其他应收款|十三.2|62,944,433.44|133,730,662.77|124,197,347.53|88,968,604.81|
|存货||1,608,673,776.89|1,253,759,076.10|795,450,427.00|758,354,970.24|
|一年内到期的非流动资产||-|-|-|-|
|其他流动资产||160,000,000.00|160,000,000.00|-|-|
|流动资产合计||9,822,161,744.16|9,861,967,665.32|9,202,059,860.42|7,338,415,236.01|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产||1,004,183.10|1,004,183.10|1,004,183.10|6,575,483.10|
|持有至到期投资||-|-|-|-|
|长期应收款||254,902,992.73|269,765,826.11|174,740,568.07|-|
|长期股权投资|十三.3|594,488,455.48|1,169,097,316.51|108,510,000.00|108,510,000.00|
|投资性房地产||-|-|-|-|
|固定资产||2,325,093,620.20|2,363,271,701.30|2,179,965,651.02|2,267,143,755.88|
|在建工程||441,965,642.79|583,844,488.32|962,506,934.87|678,136,889.64|
|工程物资||-|-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|-|
|油气资产||-|-|-|-|
|无形资产||790,917,946.72|800,441,548.43|15,117,762.75|16,032,628.87|
|开发支出||-|-|-|-|
|商誉||-|-|-|-|
|长期待摊费用||-|-|-|-|
|递延所得税资产||46,378,731.69|44,538,264.74|44,732,848.73|52,623,217.36|
|其他非流动资产||-|-|-|-|
|非流动资产合计||4,454,751,572.71|5,231,963,328.51|3,486,577,948.54|3,129,021,974.85|
|资产总计||14,276,913,316.87|15,093,930,993.83|1 2,688,637,808.96|1 0,467,437,210.86|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表(续）
编制单位：中船黄埔文冲船舶有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|2011年12月31日|
|流动负债：||||||
|短期借款||2,611,789,766.40|1,757,631,141.15|1,116,823,214.21|987,130,949.01|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|-|-|
|应付票据||289,623,104.13|271,289,472.99|315,101,772.09|208,874,356.93|
|应付账款||2,193,695,001.33|1,789,582,937.43|1,148,582,736.61|911,604,481.75|
|预收款项||388,543,691.15|441,333,708.91|377,418,757.27|393,762,582.68|
|应付职工薪酬||31,084,074.75|-|23,037,787.88|31,214,108.28|
|应交税费||-8,433,813.73|11,060,730.39|112,988,972.38|19,201,617.23|
|应付利息||5,817,320.98|13,429,143.62|11,581,595.61|16,958,765.05|
|应付股利||-|-|-|-|
|其他应付款||118,926,064.85|188,054,188.06|158,910,077.16|238,241,042.39|
|一年内到期的非流动负债||190,764,000.00|703,876,000.00|350,000,000.00|220,531,500.00|
|其他流动负债||4,337,953,620.89|5,026,149,785.48|5,305,481,351.42|4,327,380,653.46|
|流动负债合计||10,159,762,830.75|10,202,407,108.03|8,919,926,264.63|7,354,900,056.78|
|非流动负债：||||||
|长期借款||803,500,000.00|826,984,500.00|1,278,847,500.00|950,000,000.00|
|应付债券||-|-|-|-|
|长期应付款||-|-|-|-|
|专项应付款||792,322,907.58|682,769,744.58|510,119,744.58|420,119,744.58|
|预计负债||123,829,939.34|140,674,966.12|108,701,185.75|127,958,226.63|
|递延所得税负债||114,080.50|-|407,895.78|-|
|其他非流动负债||106,662,009.19|98,020,000.00|126,549,644.80|118,950,000.00|
|非流动负债合计||1,826,428,936.61|1,748,449,210.70|2,024,625,970.91|1,617,027,971.21|
|负债合计||11,986,191,767.36|11,950,856,318.73|10,944,552,235.54|8,971,928,027.99|
|股东权益：||||||
|实收资本||1,411,629,752.98|2,218,445,491.96|1,043,000,141.11|1,043,000,141.11|
|资本公积||183,078,859.48|193,668,859.48|53,668,859.48|61,320,159.48|
|减：库存股||||||
|专项储备||1,872,182.99|-|-|-|
|盈余公积||195,724,743.44|178,308,395.25|138,534,984.07|112,912,215.01|
|未分配利润||498,416,010.62|552,651,928.41|508,881,588.76|278,276,667.27|
|所有者权益合计||2,290,721,549.51|3,143,074,675.10|1,744,085,573.42|1,495,509,182.87|
|负债和股东权益总计||14,276,913,316.87|15,093,930,993.83|12,688,637,808.96|10,467,437,210.86|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：中船黄埔文冲船舶有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年1-6月|2013年度|2012年度|2011年度|
|一、营业总收入||4,538,616,421.11|9,996,204,853.16|10,300,231,625.26|11,077,197,166.93|
|其中:营业收入|五.43|4,538,616,421.11|9,996,204,853.16|10,300,231,625.26|11,077,197,166.93|
|利息收入||||||
|已赚保费||||||
|手续费及佣金收入||||||
|二、营业总成本||4,588,371,384.16|9,891,370,154.42|10,436,368,545.74|10,498,490,605.06|
|其中：营业成本|五.43|4,317,817,786.61|9,155,269,147.57|9,668,516,616.56|9,983,758,765.08|
|利息支出||||||
|手续费及佣金支出||||||
|退保金||||||
|赔付支出净额||||||
|提取保险合同准备金净额||||||
|保单红利支出||||||
|分保费用||||||
|营业税金及附加|五.44|942,464.55|24,342,186.91|32,467,514.08|39,782,309.53|
|销售费用|五.45|23,393,706.59|61,484,697.22|74,412,278.39|90,089,200.98|
|管理费用|五.46|246,895,893.02|541,119,852.94|516,211,891.66|531,261,780.27|
|财务费用|五.47|-43,868,452.67|-189,667,089.16|-161,968,270.16|-291,464,696.20|
|资产减值损失|五.48|43,189,986.06|298,821,358.94|306,728,515.21|145,063,245.40|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|五.49|-73,014,383.30|-2,510,162.85|-33,577,576.11|61,938,113.54|
|投资收益（损失以“－”号填列）|五.50|58,509,188.36|60,121,292.56|99,561,262.32|16,880,843.08|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,172,969.11|-2,409,886.32|-1,083,247.18|-1,003,748.00|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-64,260,157.99|162,445,828.45|-70,153,234.27|657,525,518.49|
|加：营业外收入|五.51|118,036,101.66|174,932,087.96|245,123,408.44|182,894,668.84|
|减：营业外支出|五.52|543,376.51|194,059.48|-78,291,192.72|3,287,595.31|
|其中：非流动资产处置损失||394,854.02|304,341.76|573,185.11|936,665.99|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||53,232,567.16|337,183,856.93|253,261,366.89|837,132,592.02|
|减：所得税费用|五.53|1,913,137.18|68,019,992.02|40,181,176.50|123,072,470.47|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||51,319,429.98|269,163,864.91|213,080,190.39|714,060,121.55|
|归属于母公司所有者的净利润||51,676,982.01|269,159,784.48|212,228,353.69|713,892,492.28|
|少数股东损益||-357,552.03|4,080.43|851,836.70|167,629.27|
|六、每股收益：||||||
|（一）基本每股收益||-|-|-|-|
|（二）稀释每股收益||-|-|-|-|
|七、其他综合收益|五.55|-39,511,427.43|-510,745.62|-7,096,415.47|9,896,997.42|
|以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目||18,572.57|-510,745.62|213,584.53|-233,002.58|
|以后会计期间不能重分类进损益的项目||-39,530,000.00||-7,310,000.00|10,130,000.00|
|八、综合收益总额||11,808,002.55|268,653,119.29|205,983,774.92|723,957,118.97|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||12,165,554.58|268,649,038.86|205,131,938.22|723,789,489.70|
|归属于少数股东的综合收益总额||-357,552.03|4,080.43|851,836.70|167,629.27|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：中船黄埔文冲船舶有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年1-6月|2013年度|2012年度|2011年度|
|一、营业收入|十三.4|3,352,749,498.73|7,259,818,604.32|6,799,604,398.37|7,057,449,627.78|
|减：营业成本|十三.4|3,112,512,859.82|6,654,884,957.60|6,353,204,782.91|6,499,176,327.37|
|营业税金及附加||89,455.78|14,061,131.07|25,882,004.89|4,720,930.80|
|销售费用||6,963,065.54|40,122,966.64|63,523,544.85|74,300,008.71|
|管理费用||150,858,533.35|304,268,774.04|276,960,818.02|255,620,327.32|
|财务费用||-44,617,986.80|-122,373,721.57|-96,932,273.93|-147,029,662.66|
|资产减值损失||3,853,349.42|62,304,166.33|119,809,848.66|136,508,340.61|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||760,536.68|-2,719,305.22|2,719,305.22|-3,910,416.82|
|投资收益（损失以“－”号填列）|十三.5|4,351,231.87|9,377,144.92|904,829.42|8,396,489.26|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||128,201,990.17|313,208,169.91|60,779,807.61|238,639,428.07|
|加：营业外收入||77,351,906.50|152,724,353.62|239,582,653.77|170,784,597.35|
|减：营业外支出||379,309.25|1,737,923.26|881,812.46|1,455,458.82|
|其中：非流动资产处置损失||320,786.76|232,617.58|99,604.85|146,952.17|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||205,174,587.42|464,194,600.27|299,480,648.92|407,968,566.60|
|减：所得税费用||31,011,105.54|66,460,488.43|43,252,958.37|60,601,727.05|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||174,163,481.88|397,734,111.84|256,227,690.55|347,366,839.55|
|五、每股收益：||||||
|（一）基本每股收益||||||
|（二）稀释每股收益||||||
|六、其他综合收益||-10,590,000.00|-|-2,080,000.00|2,970,000.00|
|以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目||||||
|以后会计期间不能重分类进损益的项目||-10,590,000.00||-2,080,000.00|2,970,000.00|
|七、综合收益总额||163,573,481.88|397,734,111.84|254,147,690.55|350,336,839.55|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：中船黄埔文冲船舶有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年1-6月|2013年度|2012年度|2011年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,283,566,408.59|8,276,602,598.14|11,077,380,561.97|11,274,256,289.50|
|收到的税费返还||209,581,311.37|313,350,419.80|693,757,439.60|500,919,113.20|
|收到其他与经营活动有关的现金|五.56|259,229,155.01|680,834,913.07|736,132,026.60|448,412,734.96|
|经营活动现金流入小计||3,752,376,874.97|9,270,787,931.01|12,507,270,028.17|12,223,588,137.66|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4,744,505,660.01|9,840,002,737.78|9,837,895,752.57|10,649,827,451.69|
|支付给职工以及为职工支付的现金||324,375,397.52|700,041,449.07|803,080,251.52|708,687,320.46|
|支付的各项税费||54,327,658.23|310,440,188.36|294,725,187.86|261,259,189.26|
|支付其他与经营活动有关的现金|五.56|222,645,263.21|687,393,553.58|738,061,509.27|602,192,290.16|
|经营活动现金流出小计||5,345,853,978.97|11,537,877,928.79|11,673,762,701.22|12,221,966,251.57|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,593,477,104.00|-2,267,089,997.78|833,507,326.95|1,621,886.09|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||-|-|1,437,527.27|-|
|取得投资收益收到的现金||31,231.87|12,349,437.98|829,461.29|783,822.71|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,755,052.34|749,468.00|947,432.00|1,297,115.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|五.56|2,750,100,691.40|7,077,177,454.49|7,109,824,011.08|8,606,476,117.03|
|投资活动现金流入小计||2,753,886,975.61|7,090,276,360.47|7,113,038,431.64|8,608,557,054.74|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||132,069,579.07|790,368,569.58|438,839,040.19|307,150,359.99|
|投资支付的现金||-|190,000,000.00|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|五.56|2,402,943,665.28|4,688,470,276.40|7,751,469,460.49|7,076,742,940.08|
|投资活动现金流出小计||2,535,013,244.35|5,668,838,845.98|8,190,308,500.68|7,383,893,300.07|
|投资活动产生的现金流量净额||218,873,731.26|1,421,437,514.49|-1,077,270,069.04|1,224,663,754.67|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||116,579,837.54|691,677,688.41|90,000,000.00|235,750,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|-|-|
|取得借款收到的现金||3,913,953,177.69|5,811,218,595.05|6,566,041,772.51|3,375,481,008.47|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|-|-|
|筹资活动现金流入小计||4,030,533,015.23|6,502,896,283.46|6,656,041,772.51|3,611,231,008.47|
|偿还债务支付的现金||3,885,924,313.61|5,020,215,883.94|5,635,159,119.42|3,468,214,032.81|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||310,770,317.95|892,055,596.99|200,369,235.11|345,837,961.10|
|支付其他与筹资活动有关的现金|五.56|-|30,000,000.00|-|-|
|筹资活动现金流出小计||4,196,694,631.56|5,942,271,480.93|5,835,528,354.53|3,814,051,993.91|
|筹资活动产生的现金流量净额||-166,161,616.33|560,624,802.53|820,513,417.98|-202,820,985.44|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||20,119,613.70|-25,968,125.17|56,095,640.59|54,671,142.78|
|五、现金及现金等价物净增加额||-1,520,645,375.37|-310,995,805.93|632,846,316.48|1,078,135,798.10|
|加：期初现金及现金等价物余额||3,980,139,562.41|4,291,135,368.34|3,658,289,051.86|2,580,153,253.76|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,459,494,187.04|3,980,139,562.41|4,291,135,368.34|3,658,289,051.86|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：中船黄埔文冲船舶有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年1-6月|2013年度|2012年度|2011年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,639,740,351.89|6,272,879,981.14|8,100,686,327.66|7,438,248,586.53|
|收到的税费返还||83,850,829.48|43,674,074.67|208,485,116.22|340,517,715.15|
|收到其他与经营活动有关的现金||209,889,942.71|588,623,176.63|660,388,569.71|346,206,201.67|
|经营活动现金流入小计||2,933,481,124.08|6,905,177,232.44|8,969,560,013.59|8,124,972,503.35|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,535,071,662.64|6,843,854,635.08|6,772,700,191.18|6,811,123,054.03|
|支付给职工以及为职工支付的现金||159,495,094.45|379,942,804.54|369,171,592.88|351,166,493.17|
|支付的各项税费||31,456,506.46|237,163,127.27|192,801,123.67|95,647,017.59|
|支付其他与经营活动有关的现金||164,888,109.23|455,108,150.78|492,566,891.88|341,936,730.73|
|经营活动现金流出小计||3,890,911,372.78|7,916,068,717.67|7,827,239,799.61|7,599,873,295.52|
|经营活动产生的现金流量净额||-957,430,248.70|- 1,010,891,485.23|1,142,320,213.98|525,099,207.83|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||-|30,000,000.00|1,437,527.27|-|
|取得投资收益收到的现金||31,231.87|6,298,765.92|458,789.23|733,150.65|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||4,600.00|314,080.00|453,640.00|598,900.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||1,820,402,415.33|3,789,418,931.15|3,655,416,608.80|4,001,121,464.77|
|投资活动现金流入小计||1,820,438,247.20|3,826,031,777.07|3,657,766,565.30|4,002,453,515.42|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||123,616,683.94|530,395,270.17|355,268,835.35|247,196,427.31|
|投资支付的现金||-|160,000,000.00|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||1,901,193,295.00|3,090,039,680.15|4,683,393,323.20|3,737,965,251.17|
|投资活动现金流出小计||2,024,809,978.94|3,780,434,950.32|5,038,662,158.55|3,985,161,678.48|
|投资活动产生的现金流量净额||-204,371,731.74|45,596,826.75|- 1,380,895,593.25|17,291,836.94|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||108,500,000.00|460,946,701.35|90,000,000.00|153,250,000.00|
|取得借款收到的现金||2,846,322,395.00|4,184,028,594.74|4,529,440,036.51|2,366,401,008.47|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|-|-|
|筹资活动现金流入小计||2,954,822,395.00|4,644,975,296.09|4,619,440,036.51|2,519,651,008.47|
|偿还债务支付的现金||2,548,028,463.61|3,592,488,813.55|3,938,531,972.75|2,202,495,163.61|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||265,543,481.74|414,779,993.75|101,659,650.81|312,861,323.94|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|-|-|
|筹资活动现金流出小计||2,813,571,945.35|4,007,268,807.30|4,040,191,623.56|2,515,356,487.55|
|筹资活动产生的现金流量净额||141,250,449.65|637,706,488.79|579,248,412.95|4,294,520.92|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||13,481,529.26|-7,566,390.07|-1,646,235.00|71,688,574.00|
|五、现金及现金等价物净增加额||- 1,007,070,001.53|-335,154,559.76|339,026,798.68|618,374,139.69|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,660,143,246.25|2,995,297,806.01|2,656,271,007.33|2,037,896,867.64|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,653,073,244.72|2,660,143,246.25|2,995,297,806.01|2,656,271,007.33|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：中船黄埔文冲船舶有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-6月||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益所|有者权益合计|
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|2,218,445,491.96|693,767,168.55|-|-|385,133,982.60|548,627,871.55|-|3,845,974,514.66|2,715,191.06|3,848,689,705.72|
|加：会计政策变更||||||||-||-|
|前期差错更正||||||||-||-|
|其他||||||||-||-|
|二、本年年初余额|2,218,445,491.96|693,767,168.55|-|-|385,133,982.60|548,627,871.55|-|3,845,974,514.66|2,715,191.06|3,848,689,705.72|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）|- 806,815,738.98|-39,511,427.43|-|1,872,182.99|17,416,348.19|- 192,882,092.74|-|-1,019,920,727.97|-357,552.03|-1,020,278,280.00|
|（一）净利润||||||51,676,982.01||51,676,982.01|-357,552.03|51,319,429.98|
|（二）其他综合收益||-39,511,427.43||||||-39,511,427.43||-39,511,427.43|
|上述（一）和（二）小计|-|-39,511,427.43|-|-|-|51,676,982.01|-|12,165,554.58|-357,552.03|11,808,002.55|
|（三）所有者投入和减少资本|- 806,815,738.98|-|-|-|-|-|-|- 806,815,738.98|-|- 806,815,738.98|
|1.所有者投入资本||||||||-||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||-||-|
|3.其他|- 806,815,738.98|||||||- 806,815,738.98||- 806,815,738.98|
|（四）利润分配|-|-|-|-|17,416,348.19|- 244,559,074.75|-|- 227,142,726.56|-|- 227,142,726.56|
|1.提取盈余公积|||||17,416,348.19|-17,416,348.19||-||-|
|2.对所有者（股东）的分配||||||- 227,142,726.56||- 227,142,726.56||- 227,142,726.56|
|3.其他||||||||-||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||-||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||-||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-||-|
|4.其他||||||||-||-|
|（六）专项储备|-|-|-|1,872,182.99|-|-|-|1,872,182.99|-|1,872,182.99|
|1.本年提取||||11,973,621.67||||11,973,621.67||11,973,621.67|
|2.本年使用||||-10,101,438.68||||-10,101,438.68||-10,101,438.68|
|四、本年年末余额|1,411,629,752.98|654,255,741.12|-|1,872,182.99|402,550,330.79|355,745,778.81|-|2,826,053,786.69|2,357,639.03|2,828,411,425.72|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：中船黄埔文冲船舶有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益所|有者权益合计|
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|1,043,000,141.11|1,438,827,759.46|-|-|345,704,681.98|633,087,748.70|-|3,460,620,331.25|35,354,083.12|3,495,974,414.37|
|加：会计政策变更||||||||-||-|
|前期差错更正||||||||-||-|
|其他||||||||-||-|
|二、本年年初余额|1,043,000,141.11|1,438,827,759.46|-|-|345,704,681.98|633,087,748.70|-|3,460,620,331.25|35,354,083.12|3,495,974,414.37|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）|1,175,445,350.85|-745,060,590.91|-|-|39,429,300.62|-84,459,877.15|-|385,354,183.41|-32,638,892.06|352,715,291.35|
|（一）净利润||||||269,159,784.48||269,159,784.48|4,080.43|269,163,864.91|
|（二）其他综合收益||-510,745.62||||||-510,745.62||-510,745.62|
|上述（一）和（二）小计|-|-510,745.62|-|-|-|269,159,784.48|-|268,649,038.86|4,080.43|268,653,119.29|
|（三）所有者投入和减少资本|-86,776,510.42|517,672,015.98|-|-|-|-|-|430,895,505.56|-32,642,972.49|398,252,533.07|
|1.所有者投入资本||517,672,015.98||||||517,672,015.98|1,355,672.43|519,027,688.41|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||-||-|
|3.其他|-86,776,510.42|||||||-86,776,510.42|-33,998,644.92|-120,775,155.34|
|（四）利润分配|-|-|-|-|39,429,300.62|-353,619,661.63|-|-314,190,361.01|-|-314,190,361.01|
|1.提取盈余公积|||||39,781,892.33|-39,781,892.33||-||-|
|2.对所有者（股东）的分配||||||-314,190,361.01||-314,190,361.01||-314,190,361.01|
|3.其他|||||-352,591.71|352,591.71||-||-|
|（五）所有者权益内部结转|1,262,221,861.27|-1,262,221,861.27|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|1,262,221,861.27|-1,262,221,861.27||||||-||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||-||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-||-|
|4.其他||||||||-||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||24,929,364.56||||24,929,364.56||24,929,364.56|
|2.本年使用||||-24,929,364.56||||-24,929,364.56||-24,929,364.56|
|四、本年年末余额|2,218,445,491.96|693,767,168.55|-|-|385,133,982.60|548,627,871.55|-|3,845,974,514.66|2,715,191.06|3,848,689,705.72|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：中船黄埔文冲船舶有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益所|有者权益合计|
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|1,043,000,141.11|1,451,495,474.93|-|-|319,990,295.55|712,515,426.88|-|3,527,001,338.47|34,502,246.42|3,561,503,584.89|
|加：会计政策变更||||||||-||-|
|前期差错更正||||||||-||-|
|其他||||||||-||-|
|二、本年年初余额|1,043,000,141.11|1,451,495,474.93|-|-|319,990,295.55|712,515,426.88|-|3,527,001,338.47|34,502,246.42|3,561,503,584.89|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）|-|-12,667,715.47|-|-|25,714,386.43|-79,427,678.18|-|-66,381,007.22|851,836.70|-65,529,170.52|
|（一）净利润||||||212,228,353.69||212,228,353.69|851,836.70|213,080,190.39|
|（二）其他综合收益||-7,096,415.47||||||-7,096,415.47||-7,096,415.47|
|上述（一）和（二）小计|-|-7,096,415.47|-|-|-|212,228,353.69|-|205,131,938.22|851,836.70|205,983,774.92|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-5,571,300.00|-|-|-|-|-|-5,571,300.00|-|-5,571,300.00|
|1.所有者投入资本||||||||-||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||-||-|
|3.其他||-5,571,300.00||||||-5,571,300.00||-5,571,300.00|
|（四）利润分配|-|-|-|-|25,714,386.43|-291,656,031.87|-|-265,941,645.44|-|-265,941,645.44|
|1.提取盈余公积|||||25,714,386.43|-25,714,386.43||-||-|
|2.对所有者（股东）的分配||||||-265,941,645.44||-265,941,645.44||-265,941,645.44|
|3.其他||||||||-||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||-||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||-||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-||-|
|4.其他||||||||-||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||24,966,481.93||||24,966,481.93||24,966,481.93|
|2.本年使用||||-24,966,481.93||||-24,966,481.93||-24,966,481.93|
|四、本年年末余额|1,043,000,141.11|1,438,827,759.46|-|-|345,704,681.98|633,087,748.70|-|3,460,620,331.25|35,354,083.12|3,495,974,414.37|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：中船黄埔文冲船舶有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2011年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|655,500,141.11|1,463,694,138.87|||248,690,030.10|528,454,953.69||2 ,896,339,263.77|34,334,617.15|2,930,673,880.92|
|加：会计政策变更||||||||-||-|
|前期差错更正||||||||-||-|
|其他||||||||-||-|
|二、本年年初余额|655,500,141.11|1,463,694,138.87|-|-|248,690,030.10|528,454,953.69|-|2 ,896,339,263.77|34,334,617.15|2,930,673,880.92|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）|387,500,000.00|-12,198,663.94|-|-|71,300,265.45|184,060,473.19|-|630,662,074.70|167,629.27|630,829,703.97|
|（一）净利润||||||713,892,492.28||713,892,492.28|167,629.27|714,060,121.55|
|（二）其他综合收益||9,896,997.42||||||9,896,997.42||9,896,997.42|
|上述（一）和（二）小计|-|9,896,997.42|-|-|-|713,892,492.28|-|723,789,489.70|167,629.27|723,957,118.97|
|（三）所有者投入和减少资本|105,100,000.00|260,304,338.64|-|-|-|-|-|365,404,338.64|-|365,404,338.64|
|1.所有者投入资本|105,100,000.00|260,304,338.64||||||365,404,338.64||365,404,338.64|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||-||-|
|3.其他||||||||-||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|71,300,265.45|-529,832,019.09|-|-458,531,753.64|-|-458,531,753.64|
|1.提取盈余公积|||||71,300,265.45|-71,300,265.45||-||-|
|2.对所有者（股东）的分配||||||-458,531,753.64||-458,531,753.64||-458,531,753.64|
|3.其他||||||||-||-|
|（五）所有者权益内部结转|282,400,000.00|-282,400,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|282,400,000.00|-282,400,000.00||||||-||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||-||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-||-|
|4.其他||||||||-|||
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||||||-||-|
|2.本年使用||||||||-||-|
|四、本年年末余额|1 ,043,000,141.11|1,451,495,474.93|-|-|319,990,295.55|712,515,426.88|-|3 ,527,001,338.47|34,502,246.42|3,561,503,584.89|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：中船黄埔文冲船舶有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|2,218,445,491.96|193,668,859.48|-|-|178,308,395.25|552,651,928.41|3,143,074,675.10|
|加：会计政策变更|||||||-|
|前期差错更正|||||||-|
|其他|||||||-|
|二、本年年初余额|2,218,445,491.96|193,668,859.48|-|-|178,308,395.25|552,651,928.41|3,143,074,675.10|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）|-806,815,738.98|-10,590,000.00|-|1,872,182.99|17,416,348.19|-54,235,917.79|-852,353,125.59|
|（一）净利润||||||174,163,481.88|174,163,481.88|
|（二）其他综合收益||-10,590,000.00|||||-10,590,000.00|
|上述（一）和（二）小计|-|-10,590,000.00|-|-|-|174,163,481.88|163,573,481.88|
|（三）所有者投入和减少资本|-806,815,738.98|-|-|-|-|-|-806,815,738.98|
|1.所有者投入资本|||||||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||-|
|3.其他|-806,815,738.98||||||-806,815,738.98|
|（四）利润分配|-|-|-|-|17,416,348.19|-228,399,399.67|-210,983,051.48|
|1.提取盈余公积|||||17,416,348.19|-17,416,348.19|-|
|2.对所有者的分配||||||-210,983,051.48|-210,983,051.48|
|3.其他|||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||-|
|4.其他|||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|1,872,182.99|-|-|1,872,182.99|
|1.本年提取||||9,673,781.95|||9,673,781.95|
|2.本年使用||||-7,801,598.96|||-7,801,598.96|
|四、本年年末余额|1,411,629,752.98|183,078,859.48|-|1,872,182.99|195,724,743.44|498,416,010.62|2,290,721,549.51|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：中船黄埔文冲船舶有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,043,000,141.11|53,668,859.48|-|-|138,534,984.07|508,881,588.76|1,744,085,573.42|
|加：会计政策变更|||||||-|
|前期差错更正|||||||-|
|其他|||||||-|
|二、本年年初余额|1,043,000,141.11|53,668,859.48|-|-|138,534,984.07|508,881,588.76|1,744,085,573.42|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）|1,175,445,350.85|140,000,000.00|-|-|39,773,411.18|43,770,339.65|1,398,989,101.68|
|（一）净利润||||||397,734,111.84|397,734,111.84|
|（二）其他综合收益|||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|397,734,111.84|397,734,111.84|
|（三）所有者投入和减少资本|-86,776,510.42|1,402,221,861.27|-|-|-|-|1,315,445,350.85|
|1.所有者投入资本||1,402,221,861.27|||||1,402,221,861.27|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||-|
|3.其他|-86,776,510.42||||||-86,776,510.42|
|（四）利润分配|-|-|-|-|39,773,411.18|-353,963,772.19|-314,190,361.01|
|1.提取盈余公积|||||39,773,411.18|-39,773,411.18|-|
|2.对所有者的分配||||||-314,190,361.01|-314,190,361.01|
|3.其他|||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|1,262,221,861.27|-1,262,221,861.27|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|1,262,221,861.27|-1,262,221,861.27|||||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||-|
|4.其他|||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||19,515,084.56|||19,515,084.56|
|2.本年使用||||-19,515,084.56|||-19,515,084.56|
|四、本年年末余额|2,218,445,491.96|193,668,859.48|-|-|178,308,395.25|552,651,928.41|3,143,074,675.10|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：中船黄埔文冲船舶有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年度|||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,043,000,141.11|61,320,159.48|-|-|112,912,215.01|278,276,667.27|1,495,509,182.87|
|加：会计政策变更|||||||-|
|前期差错更正|||||||-|
|其他|||||||-|
|二、本年年初余额|1,043,000,141.11|61,320,159.48|-|-|112,912,215.01|278,276,667.27|1,495,509,182.87|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）|-|-7,651,300.00|-|-|25,622,769.06|230,604,921.49|248,576,390.55|
|（一）净利润||||||256,227,690.55|256,227,690.55|
|（二）其他综合收益||-2,080,000.00|||||-2,080,000.00|
|上述（一）和（二）小计|-|-2,080,000.00|-|-|-|256,227,690.55|254,147,690.55|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-5,571,300.00|-|-|-|-|-5,571,300.00|
|1.所有者投入资本|||||||-|
|2.所有者支付计入股东权益的金额|||||||-|
|3.其他||-5,571,300.00|||||-5,571,300.00|
|（四）利润分配|-|-|-|-|25,622,769.06|-25,622,769.06|-|
|1.提取盈余公积|||||25,622,769.06|-25,622,769.06|-|
|2.对所有者的分配|||||||-|
|3.其他|||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||-|
|4.其他|||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||19,142,287.48|||19,142,287.48|
|2.本年使用||||-19,142,287.48|||-19,142,287.48|
|四、本年年末余额|1,043,000,141.11|53,668,859.48|-|-|138,534,984.07|508,881,588.76|1,744,085,573.42|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：中船黄埔文冲船舶有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2011年度|||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|655,500,141.11|162,945,820.84|||78,175,531.06|204,137,427.06|1,100,758,920.07|
|加：会计政策变更|||||||-|
|前期差错更正|||||||-|
|其他|||||||-|
|二、本年年初余额|655,500,141.11|162,945,820.84|-|-|78,175,531.06|204,137,427.06|1,100,758,920.07|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）|387,500,000.00|-101,625,661.36|-|-|34,736,683.95|74,139,240.21|394,750,262.80|
|（一）净利润||||||347,366,839.55|347,366,839.55|
|（二）其他综合收益||2,970,000.00|||||2,970,000.00|
|上述（一）和（二）小计|-|2,970,000.00|-|-|-|347,366,839.55|350,336,839.55|
|（三）所有者投入和减少资本|105,100,000.00|177,804,338.64|-|-|-|-|282,904,338.64|
|1.所有者投入资本|105,100,000.00|177,804,338.64|||||282,904,338.64|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||-|
|3.其他|||||-||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|34,736,683.95|-273,227,599.34|-238,490,915.39|
|1.提取盈余公积|||||34,736,683.95|-34,736,683.95|-|
|2.对所有者的分配||||||-238,490,915.39|-238,490,915.39|
|3.其他|||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|282,400,000.00|-282,400,000.00|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|282,400,000.00|-282,400,000.00|||||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||-|
|4.其他|||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||-|
|2.本年使用|||||||-|
|四、本年年末余额|1,043,000,141.11|61,320,159.48|-|-|112,912,215.01|278,276,667.27|1,495,509,182.87|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
中船黄埔文冲船舶有限公司（以下简称本公司或公司，包含子公司时统称本集团）始
建于1851年，前身是英国人创立的黄埔船坞公司，先后经历了民国时期的黄埔修船所、解
放后的海军201厂、上世纪60年代的国营黄埔造船厂、上世纪90年代的广州黄埔造船厂
和本世纪的广州中船黄埔造船有限公司等不同时期的发展过程。2013年 12月，根据中国
船舶工业集团公司（简称中船集团）加快业务转型、全力打造六大产业板块的战略部署，
中船集团将所持广州文冲船厂有限责任公司（简称文冲船厂）100%股权划转至原广州中船
黄埔造船有限公司，两公司正式实现合并，原广州中船黄埔造船有限公司也更名为中船黄
埔文冲船舶有限公司。公司住所：广州市黄埔区长洲街。
根据中船集团《关于中船黄埔文冲船舶有限公司资产剥离方案的批复》（船工经
（2014）573号），本公司将对医院、技校、幼儿园的全部股权和债权及本公司长洲生活
区的非经营性资产以 2013年 12月 31日为基准日从本公司划出，减少实收资本
86,776,510.42元；本公司将长洲厂区、文冲厂区土地及地上房产以2014年4月30日为基准
日从本公司划出，减少实收资本806,815,738.98元。2014年10月20日取得广州市工商行政
管理局换发的注册号为440101000074661《企业法人营业执照》。法定代表人：陈忠前。注
册资本：1,411,629,753元。
本集团属船舶制造行业，经营范围：铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业
（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）。主要船型为公务船、海洋工程辅助船、支线集装箱船、
疏浚工程船；海洋工程以钻井平台、钻井船、大型海洋工程辅助船为主。
本公司控股股东为中船集团，持有本公司100%股权，中船集团是一家在中国注册成
立的国有独资公司。最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。本公司的职能管理部
门包括公司办公室、企管规划部、法务部、发展计划部、生产管理部、人力资源部、财务
部、技术中心、经营部、物资部、质量部、安全管部、生产保障部等，子公司主要包括广
州文冲船厂有限责任公司、广州黄船海洋工程有限公司、湛江舰舶高新技术服务公司、广
州龙穴置业有限公司等。
本公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。
二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
1.财务报表的编制基础
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表
的编制方法”所述会计政策和估计编制。
2014年1-6月，财政部陆续发布了《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业
会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准
则第40号—合营安排》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第 2
号—长期股权投资》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》和《企业会计
准则第37号—金融工具列报》（以下统称新会计准则），这些新会计准则自2014年7月 1
日起或以后期间施行。就本报告而言，本公司已提前执行了新会计准则，财务报表已根据
相关规定进行了追溯调整。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除部分金融工具以公允价值计量外，以历
史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被
合并方或被购买方控制权的日期。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
（3）购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公
司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始
持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资应按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（股本
溢价），资本公积（股本溢价）的金额不足冲减的，调整留存收益。
7.合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并时合并范围内的所有重大往来余额、交易及未实现损益在合并财务报表编制时予
以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司少数股东分担
的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少
数股东权益。
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司其中一方同受最终控制方最晚受控制之日起纳入本公司合并范围，並对
合并财务报表的期初数以及前期比较财务报表进行相应调整。
8.现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑
差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币
性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价
值变动处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
10.公允价值的计量方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本集团将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
本集团可供出售权益工具投资（上市公司股票）公允价值计量采用的输入值属于本层次。
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2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
本集团远期外汇合约公允价值计量采用的输入值属于本层次。
第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在
对相关资产或负债定价时所使用的假设。
不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值应当根据可获得的
市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。
11.金融工具
（1）金融资产
1）金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对
金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售
的金融资产。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分
为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
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2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损
益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的、没有公开市场报价的长期股权投资分类为
可供出售金融资产并按照成本法进行后续计量，其他可供出售金融资产按照公允价值进行
后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动
损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益
计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变
动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资
单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入
投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资收益。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股
东权益。
本集团以资产负债表日可供出售权益工具的公开市场报价作为其公允价值。如果符合
下列条件之一的，即认定为可供出售权益工具投资发生了减值，按其公允价值低于成本的
金额计提减值准备，计入当期损益：①、资产负债表日的公允价值发生“严重”下跌，即
公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。②、资产负债表日的公允价值发生
“非暂时性”下跌，即持续下跌时间已达到或超过12个月。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的互相抵销
当依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时
(除净额结算协议外)，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵消。
（4）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
回购本公司权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
12.应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等，本集团对外销售商品、提供劳务形成的应收
账款，按从购货方或劳务接收方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。凡
因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清
偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审
核批准，该等应收款项列为坏账损失。
本集团以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同
的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本集团负有向金融机构还款的责任，则该应
收债权作为质押贷款处理；若本集团没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让
处理，并确认债权的转让损益。
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
本集团将应收款项划分为不计提坏账准备的应收款项和计提坏账准备的应收款项。对
本集团合并报表范围内各企业之间的应收款项，不计提坏账准备。将计提坏账准备的应收
款项划分为单项金额重大的应收款项和单项金额非重大的应收款项，坏账准备计提方法如
下：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本集团将单项金额1,000万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生
了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本集团将单项金额不重大，但账龄在 1年以上的应收款项及其他单项金额不重大但存
在减值迹象的应收账款，确定为单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款，经测
试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏
账准备。
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
本集团将单项测试未计提坏账准备的应收款项，汇同其他未单项测试的应收款项，按
资产负债表日余额的0.5%计提坏账准备。
13.存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到
目前场所和状态所发生的支出。
领用或发出存货计价方法为：
1）原材料领用按加权平均法确定发出存货的实际成本；
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2）低值易耗品采用一次转销法摊销；
3）产成品、在产品的日常核算以实际成本计价。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量。当存货的可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。库存商品及大宗原材料按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取的存货跌价准备；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货
的可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定。
本集团存货的盘存制度为永续盘存制。
14.长期股权投资
长期股权投资是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
投资方能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司；合营企业，是指合营
方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，
被投资单位为其联营企业；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，作为金融工具核算。
(1)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策，并且仅对该安排的净资产享有权利。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或
与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子
公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权股份，如果有明确证据表明该
种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
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(2)长期股权投资的初始计量
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资的投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被
合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值作为合并成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作
为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权
投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本；
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；
以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定
确定投资成本。
(3)长期股权投资的后续计量
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报
表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单
位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市
场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，被投资单位除净损益以外其他因
素导致所有者权益变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或分担的份
额，调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。本集团在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有
承担额外损失义务的除外。此外，如本集团对被投资单位负有合同或协议约定承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间
实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投
资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资
等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因
对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单实施共同控制或重大影响的长期股权投资，
改按权益法核算。
(4)处置长期股权投资
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
(5)长期股权投资减值
资产负债表日，若对子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计
其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，按其差额计提长期股权投资减值准备，并计
入当期损益；长期股权投资减值准备在以后期间不予转回。
15.投资性房地产
投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。
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投资性房地产按其成本作初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税
费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的
经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，
在发生时计入当期损益。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
采用成本模式计量的投资性房地产按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提
折旧或摊销。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年末进行复
核并作适当调整。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16.固定资产
固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。外购的固定资产成本包括买价
和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于
该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价
值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁
开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
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与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出
于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。固定资产折旧采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期
费用。固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|10-35|5|
|机器设备|10-15|5|
|运输设备|10|5|
|其他设备|3-20|5|

每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧；无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期间内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
17.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量，包括在建期间发生的各项工程支出、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。
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18.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
用于购建或生产符合资本化条件的资产的专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予
以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19.无形资产
无形资产包括土地使用权、非专利技术。
无形资产按取得时的实际成本作初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相
关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定
实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
对使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销。土地
使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；非专利技术按预计使用年限、合同规定
的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计
入相关资产成本和当期损益。
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于每年年度终了，本集团对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。在每个会计期间对使用
寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有
限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
当有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本集团于每年年度终了对使用寿命有限
的无形资产进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
20.研究与开发支出
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
21.长期待摊费用
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长期待摊费用是指已经发生但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含 1
年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
22.非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成
本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产
负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的账面价值超过其可收
回金额的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。资产的可收回金额是指资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减
值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组
合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖
金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住
房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利
以及其他短期薪酬。本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利包括养老保险、年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利。
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是
指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规
章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担
进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福
利计划。在职工为本集团提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家规定的
退休年龄、经批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。对于
内退福利，在符合内退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间
本集团拟支付的内退福利，按照现值确认为负债。
辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日
确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：①本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计
划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
24.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为预计负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。因随着时间推移所进行的折现还原而导
致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估
计数。
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25.安全生产费
本集团所属船舶建造企业、船舶配套制造企业根据财政部《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》（财企[2012]16号）的有关规定，规范安全生产费提取和使用。
本集团按规定标准提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入“专项储备”科
目。本集团按规定范围使用提取安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额
的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
安全生产费年度结余资金结转下年度使用，当年计提安全生产费不足的，超出部分按
正常成本费用渠道列支，不再补提安全生产费。
26.收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建
造合同收入，收入确认原则如下：
(1)销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相
关的经济利益很可能流入本集团、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
销售商品收入的实现。
(2)提供劳务收入
在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、
劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的
劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不
能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够
可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
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(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法
计算确定，并当与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
27.建造合同
在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的
合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠
确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能
收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
长期船舶建造合同如属首制船，则在建造进度达到50%时，视为可以合理预见合同结
果；而对于批量建造的非首制船舶则在建造进度达到30%时，视为可以合理预见合同结果。
本公司对于建造进度尚未达到可以合理预见合同结果的船舶，将该建造合同已实际发生的
合同成本确认为合同费用，并按照合同费用的金额确认合同收入，不确认合同毛利。
本公司确认外币合同收入的基础为合同签约币种。本公司折算外币合同收入时，对于
应确认的已收款外币收入，按收款时确认的人民币金额确认；对于应确认的未收款外币收
入，按应收账款确认日的即期汇率折算，两者之和作为累计应确认的人民币收入。累计应
确认的人民币收入减去以前期间累计已确认的人民币收入作为当期应确认的人民币收入。”
于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提
取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
28.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投
资者身份向本集团投入的资本，政府投入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作
为资本公积处理的，也属于资本性投入性质，不属于政府补助。
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政府补助在本集团能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于固定的定额标准拨付的补
助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时，按照应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额(1元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明
确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
29.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和
税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时
性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递
延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
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能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
对与子公司及联营企业、合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对与子公司及联营企业、合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性
差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
1)递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
收的所得税相关；
2)本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
30.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）融资租赁租入资产
于租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为融资租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额
作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费
用后的余额分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
能够合理确定租赁届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。
否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（2）融资租赁租出资产
于租赁开始日，按租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内各个期间进行分配。按实际利
率法计算确认当期的融资收入。
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于每年年度终了时，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整；有证据
表明未担保余值已经减少的，重新计算租赁内含利率，将由此引起的租赁投资净额的减少，计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资
收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之
间的差额。
已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的投资金额内转回，并重新计算租
赁内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收
入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当
期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁租出资产
经营租赁租出资产的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。经营租赁
租出资产发生的初始直接费用，金额较大的予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租
金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小的直接计入当期损益。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
31.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
32.分部信息
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本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分布信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合
并为一个经营分部。
33.主要会计政策、会计估计的变更
本报告期无需要披露的会计政策、会计估计变更事项。
34.前期差错更正
本报告期无需要披露的前期会计差错更正事项。
35.重要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策
的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集
团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影
响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致下一会计年度的资产及负债账面值发生重大调整的
重要风险。
a.应收款项减值
如附注二/12所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是
否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显
示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应
收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款
项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转
回。
b.存货减值准备
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如附注二/13所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值
的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减
去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用
与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估
计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调
整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影
响估计变更当期的损益。
c.固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值
测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费
用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率
高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固
定资产减值准备。
d.递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，
递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的
变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上
述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
e.固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计
使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术
更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费
用。
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f.建造合同的预计总成本
本集团每月对建造合同的预计总成本进行复核，根据已经完工的同类型船舶总成本、
在建船舶已经发生的实际成本和完工进度、材料和人工的变化趋势等资料不断修正估计在
建船舶未完工部分的预计将要发生的成本。
三、税项
1. 主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|境内销售；提供加工、修理修配劳务；租赁收入|
|现代服务业注|
|建筑安装业务收入|
|其他劳务收入|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应交流转税额注|
|主营业务收入及其他收入|

注1、按照财税[2012]71号文件规定，广东省从2012年11月1日起部分现代服务业营
业税改征增值税。
注2、广东省从2011年1月1日起按应交流转税额的2%征收地方教育费附加。
2. 企业所得税
||
|-|
|税率（%）|
|15|
|15|
|25|

3. 税收优惠及批文
（1）增值税
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出口收入：本公司为生产经营企业，自营出口自产货物，一律实行免、抵、退，退
税率为17%。
军品收入：根据《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》（国税函
[1999]633号），对军品生产（定货）合同在办理相关的免税手续后，增值税免税。
（2）企业所得税
本公司及子公司广州文冲船厂有限责任公司被认定为高新技术企业，企业所得税税
率为15%。
4. 税率或税率优惠政策的变化
本集团企业所得税税率、税率优惠政策2011年至2014年未发生变化。
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四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末投资金额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|法人代表|组织机构代码|是否合并报表|
|全资子公司|广州|船舶造修与技术咨询|111,392.52万元|船舶及辅机、通用设备、通用零部件、金属结构及构件、电站专用、炼油、化工管道、环保设备的设计、制造、安装、修理。海洋工程施工。|111,392.52||100.00|100.00|陈忠前|190500419|是|
|全资子公司|广州|船舶加工制造|6,800.00万元|石油钻采专用设备、船舶（渔业船除外）、电气机械、通用机械、金属结构及其构件的设计、制造、加工、修理。|6,800.00||100.00|100.00|陈忠前|685212910|是|
|控股子公司|湛江|船舶修理|200.00万元|舰船设备、系统的维修、调试和保养，舰船及系统备件，舰船应用软件开发和应用，系统设备的操作维修培训，舰船电子新技术的开发、技术服务。|81.00||40.50 40|.50|张山|749150668|是|
|控股子公司|广州|金属船舶制造|6,000万元|船舶修理的技术咨询服务，船舶的修理，销售船舶配件。|0.00||0.00|0.00|陈妙根|788931416|是|
|控股子公司|广州|工程建筑|150万元|物业管理、物业租赁。|50.00||33.33 33|.33|李基荣|563984656|是|

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本公司持有广州中船南海船舶高新技术有服务有限公司50.00%的股权，本公司为第
一大股东，董事长及总经理、财务经理均由本公司人员兼任，本公司实际控制该公司，
将该公司纳入合并范围。2013年4月，该公司注销，不再纳入合并范围。
本公司持有湛江舰舶高新技术服务有限公司40.50%的股权，本公司为第一大股东，
董事长及总经理、财务经理均由本公司人员兼任，本公司实际控制该公司，故将该公司
纳入合并范围。
本公司持有广州龙穴置业有限公司33.33%的股权，根据中船集团《关于广州龙穴置
业有限公司财务报表由广州中船黄埔造船有限公司合并的通知》，广州龙穴置业有限公
司的财务报表由本公司合并。
（二）报告期合并财务报表合并范围的变动
1.报告期新纳入合并范围的公司情况
2013年
||||
|-|-|-|
|新纳入合并范围的原因|持股比例（%）|期末净资产|
|资产划转|100.00|1,929,726,633.15|

2.报告期不再纳入合并范围的公司情况
2013年
|||||
|-|-|-|-|
|不再纳入合并范围的原因|持股比例（%）|处置日或被吸收合并日|处置日净资产|
|注销|50.00|2013年4月25日|68,030,989.84|

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五、合并财务报表重要项目注释
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年 6月 30日折算原币 折合人民币汇率|||||
|||155,669.87|||
|||155,669.87|||
|||2,459,138,517.17|||
|||1,984,801,865.37|||
|76,887,133.45|6.1528|473,071,154.67|139,432,436.95|6.0969|
|12,268.89|0.7937|9,738.43|12,266.87|0.7862|
|148,420.04|8.3946|1,245,926.86|14,230.96|8.4189|
|161,668.01|0.0608|9,831.84|14,588.00|0.0578|
|||5,188,296,246.51|||
|||5,188,296,246.51|||
|—|—|7,647,590,433.55|71,000,000.00—|6.0969—|

其中使用受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|2014年6月30日|
|3,270,735,075.00|
|106,303,900.00|
|1,805,012,771.51|
|6,244,500.00|
|5,188,296,246.51|

2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|2014年6月30日公允价值|
|39,303,642.41|

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||
|-|
|2014年6月30日公允价值|
|39,303,642.41|

本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为远期外汇合约。计量
日，先取得 3家银行未经调整的公开报价，按照谨慎性原则，选择 1家银行的报价作为
输入值，以人民银行公布的相应期间基准贷款利率作为折现率，并按下列公式确定公允
价值。
如果是远期结汇合约，选择最高报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×（签约
汇率－报价汇率）÷折现率期数。
如果是远期购汇合约，选择最低报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×（报价
汇率－签约汇率）÷折现率期数。
如果计算出的公允价值为正数，在“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产”项下列报；如果计算出的公允价值为负数，则在“以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债”项下列报。
3.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|2014年6月30日|
|8,282,601.59|
|8,282,601.59|

（2）期末无已经背书给他方但尚未到期的票据
|||||
|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|
|厦门欣众达科技有限公司|2014.3.21|2014.9.21|274,800.00|
|江苏奥丹机械有限公司|2014.3.28|2014.9.28|500,000.00|
|南京玄武湖印刷实业有限公司|2014.3.28|2014.9.28|500,000.00|
|江苏奥丹机械有限公司|2014.3.28|2014.9.28|500,000.00|
|黄石金业纸业有限公司|2014.3.31|2014.9.31|500,000.00|
||||2,274,800.00|

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4.应收账款
||
|-|
|2014年6月30日842,575,346.11|
|13,042,789.31|
|829,532,556.80|

（1）应收账款的赊销信用期限
业务 信用期限
造船 开发票后一个月
其他业务 一般一至六个月
（2）应收账款账龄分析
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||||||
|账面余额||坏账准备||净额|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|770,090,893.08|91.40|3,853,620.24|0.50|766,237,272.84|621,427,043.80|91.01|3,107,135.23|0.50|
|50,683,222.43|6.02|250,250.35|0.49|50,432,972.08|48,945,933.86|7.17|3,146,793.79|6.43|
|16,398,389.01|1.95|8,443,462.50|51.49|7,954,926.51|5,407,272.33|0.79|5,407,272.33|100.00|
|60,000.00|0.00|300.00|0.50|59,700.00|60,000.00|0.01|300.00|0.50|
||||||3,147,443.59|0.46|15,737.22|0.50|
|5,342,841.59|0.63|495,156.22|9.27|4,847,685.37|3,839,384.00|0.56|479,419.00|12.49|
|842,575,346.11|—|13,042,789.31|—|829,532,556.80|682,827,077.58|—|12,156,657.57|—|

（3）应收账款风险分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额 坏账准备||账面余额|||
|金额|比例 金额 比例（%） （%）|金额|比例（%）|金额|
|10,444,446.70|1.24 2,984,127.63 28.57|16,412,701.96|2.40|2,984,127.63|
|7,652,247.41|0.91 5,936,268.41 77.58|9,246,656.33|1.36|5,886,691.33|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日账面余额 坏账准备|||||
|金额|比例 金额 比例（%） （%）|金额|比例（%）|金额|
|824,478,652.00|97.85 4,122,393.27 0.50|657,167,719.29|96.24|3,285,838.61|
|842,575,346.11|— 13,042,789.31 —|682,827,077.58|—|12,156,657.57|

（4）于2014年6月30日，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|账面余额 坏账金额|计提比例（%）|
|10,444,446.70 2,984,127.6310,444,446.70 2,984,127.63|28.57—|

于2013年12月31日，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|账面余额 坏账金额|计提比例（%）|
|16,412,701.96 2,984,127.63|18.18|
|16,412,701.96 2,984,127.63|—|

（5）于2014年6月30日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||
|-|
|计提比例（%）|
|100.00|
|18.13|
|100.00|
|100.00|
|—|

于2013年12月31日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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|||
|-|-|
|账面余额 坏账金额|计提比例（%）|
|4,854,656.63 4,854,656.63|100.00|
|3,740,000.00 380,035.00|10.16|
|552,615.70 552,615.70|100.00|
|99,384.00 99,384.00|100.00|
|9,246,656.33 5,886,691.33|—|

（6）于2014年6月30日，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例（%）|
|770,090,893.08|0.50|
|50,683,222.43|0.50|
|497,092.90|0.50|
|60,000.00|0.50|
|3,147,443.59|0.50|
|824,478,652.00|—|

于2013年12月31日，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例（%）|
|621,427,043.80|0.50|
|32,533,231.90|0.50|
|60,000.00|0.50|
|3,147,443.59|0.50|
|657,167,719.29|—|

（7）于2014年6月30日，无坏账准备转回（或收回）情况
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于2013年12月31日，坏账准备转回（或收回）情况
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款原余额|计提比例（%）|计提坏账准备金额|本年转回金额|
|4,240,000.00|100.00|4,240,000.00|3,859,965.00|
|3,208,830.63|100.00|3,208,830.63|1,955,858.65|
|815,622.50|100.00|815,622.50|497,141.35|
|8,264,453.13|—|8,264,453.13|6,312,965.00|

（8）2014年1-6月无实际核销的应收账款
于2013年实际核销的应收账款
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|工程款|4,264,729.99|已经破产清算完毕|
|工程款|1,252,971.98|诉讼并签订和解协议|
|修理费|386,177.94|已经破产清算完毕|
|应收工程款|318,481.15|诉讼并签订和解协议|
|构件制作款|180,000.00|已经破产清算完毕|
||6,402,361.06||

（9）于报告期应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（10）于2014年6月30日，应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本集团关系|金额|账龄|
|第三方|55,227,500.00|1年以内/1-2年|
|第三方|49,354,909.00|1年以内|
|第三方|26,457,000.00|1年以内/1-2年|
|第三方|21,417,300.00|1年以内|
|第三方|16,487,500.00|1年以内|
||168,944,209.00||

于2013年12月31日，应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本集团关系|金额|账龄|
|第三方|103,393,739.62|1年以内|
|第三方|79,353,290.33|1年以内|
|第三方|49,059,882.30|1年以内|
|第三方|47,539,000.00|1年以内|
|第三方|42,086,670.95|1年以内|
||321,432,583.20||

（11）关联方应收账款情况见本附注六/3所述
（12）应收账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年 6月30日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|73,297,432.77|6.1528|450,984,444.34|1,787,243.80|6.0969|
|||450,984,444.34|||

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（13）2014年1-6月无终止确认的应收账款
2013年无终止确认的应收账款
5.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|2014年6月30日|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,125,335,557.61|61.60|1,145,107,326.91|
|638,131,860.33|34.93|297,062,956.36|
|60,459,698.61|3.31|29,837,411.90|
|2,956,882.00|0.16|2,187.72|
|1,826,883,998.55|100.00|1,472,009,882.89|

（2）于2014年6月30日，预付款项主要单位
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付账款百分比（%）|账龄|
|同受中船集团控制|795,551,259.48|43.55|1年以下|
|同受中船集团控制|169,721,082.12|9.29|2年以下|
|第三方|132,449,469.30|7.25|2年以下|
|第三方|108,326,006.00|5.93|1年以下|
|同受中船集团控制|90,738,373.50|4.97|2年以下|
||1,296,786,190.40|70.99||

于2013年12月31日，预付款项主要单位
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付账款百分比（%）|账龄|
|同受中船集团控制|404,526,230.07|27.48|1年以下|
|同受中船集团控制|127,508,355.78|8.66|2年以下|
|第三方|101,185,520.04|6.87|1年以下|
|同受中船集团控制|72,357,264.96|4.92|2年以内|
|第三方|67,424,019.60|4.58|1年以下|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付账款百分比（%）|账龄|
||773,001,390.45|52.51||

（3）于2014年6月末、2013年末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位欠款。
6.应收利息
（1）应收利息明细
||
|-|
|2014年6月30日|
|117,323,450.02|
|6,113,123.64|
|123,436,573.66|

（2）应收利息期末余额中无逾期利息。
（3）应收利息中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年 6月30日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|2,704,878.96|6.1528|16,642,579.23|127,528.930|6.0969|
|||16,642,579.23|||

7.其他应收款
||
|-|
|2014年6月30日|
|85,703,414.51|
|461,660.39|
|85,241,754.12|

（1）其他应收款账龄分析
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年 6月 30日|||||||
|金额|比例（%）|坏账准备|净额|金额|比例（%）|坏账准备|
|83,338,084.36|97.24|417,055.04|82,921,029.32|146,294,593.15|96.89|736,257.13|
|478,114.87|0.56|2,390.57|475,724.30|2,744,771.39|1.82|8,911.37|
|54,051.96|0.06|5.00|54,046.96|40,872.00|0.03|204.36|
|40,872.00|0.05|204.36|40,667.64|792,092.72|0.52|3,960.47|
|675,314.72|0.79|3,376.58|671,938.14|912,957.40|0.60|4,564.79|
|1,116,976.60|1.30|38,628.84|1,078,347.76|205,459.20|0.14|34,071.25|
|85,703,414.51|—|461,660.39|85,241,754.12|150,990,745.86|—|787,969.37|

（2）其他应收款风险分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年 6月30日|||||||
|账面余额金额 比例（%）||坏账准备金额 比例（%）||账面余额金额 比例（%）|||
|0.00|0.00|0.00|||||
|33,210.00|0.04|33,210.00|100.00|33,210.00|0.02|33,210.00|
|85,670,204.51|99.96|428,450.39|0.50|150,957,535.86|99.98|754,759.37|
|85,703,414.51|—|461,660.39|—|150,990,745.86|—|787,969.37|

（3）于2014年6月30日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
于2013年12月31日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
（4）于2014年6月30日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||
|-|
|坏账金额 计提比例（%）|
|33,210.00 100.00|
|33,210.00 —|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于2013年12月31日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||
|-|
|坏账金额 计提比例（%）|
|33,210.00 100.00|
|33,210.00 —|

（5）于2014年6月30日，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例（%）|
|83,391,136.32|0.50|
|478,114.87|0.50|
|1,000.00|0.50|
|40,872.00|0.50|
|675,314.72|0.50|
|1,083,766.6085,670,204.51|0.50—|

于2013年12月31日，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例（%）|
|147,257,088.57|0.50|
|1,782,275.97|0.50|
|40,872.00|0.50|
|792,092.72|0.50|
|912,957.40|0.50|
|172,249.20|0.50|
|150,957,535.86|—|

（6）于2014年6月30日，无坏账准备转回（或收回）情况
于2013年12月31日，无坏账准备转回（或收回）情况
（7）2014年1-6月无实际核销的其他应收账款
于2013年实际核销的其他应收账款
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|其他应收账款性质|核销金额 核销原因|
|改制职工补偿款|726,309.32 确认无法收回|
|工程款及诉讼费|72,820.77 确认无法收回799,130.09|

（8）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（9）于2014年6月30日，其他应收账款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本集团关系|金额|账龄|占其他应收账款总额的比例(%)|
|第三方|34,310,000.00|1年以内|40.03|
|员工|2,497,392.89|1年以内|2.91|
|同受中船集团控制|2,022,204.74|1年以内|2.36|
|员工|1,688,108.30|1年以内|1.97|
|员工|800,000.00|1年以内|0.93|
||41,317,705.93||48.20|

（10）关联方其他应收款情况见本附注六/3所述
（11）2014年1-6月无终止确认的其他应收账款
2013年无终止确认的其他应收账款
8.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|563,402,962.01|652,410.86|562,750,551.15|534,392,251.44|867,695.55|
|10,143,067.06||10,143,067.06|10,267,758.95||

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|246,593,941.56||246,593,941.56|398,791,634.21|38,212,424.68|
|2,200,090,368.79|192,834,640.34|2,007,255,728.45|1,501,755,392.15|85,335,576.21|
|3,020,230,339.42|193,487,051.20|2,826,743,288.22|2,445,207,036.75|124,415,696.44|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期计提|本期减少||
|||转回|其他转出|
|867,695.55|||215,284.69|
|38,212,424.68||38,212,424.68||
|85,335,576.21|77,512,090.91||21,378,035.99|
|299,909,982.33|——|——|——|
|424,325,678.77|77,512,090.91|38,212,424.68|21,593,320.68|
|299,909,982.33|——|——|——|
|124,415,696.44|——|——|——|

（3）存货跌价准备计提
|||
|-|-|
|计提依据|本期转回原因|
|账面成本高于可变现净值（估计处置收入减去税费）||
|账面成本高于可变现净值（估计售价减去达到销售状态的成本费用等）|价值回升|
|合同预计总成本超过合同预计总收入||

9.其他流动资产
||
|-|
|2014年6月30日|
|160,000,000.00|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年6月30日|
|160,000,000.00|

10.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
||
|-|
|2014年6月30日|
|2,119,457.76|
|2,119,457.76|
|9,700,533.82|
|497,758.10|
|106,425.00|
|800,000.00|
|2,000,000.00|
|380,040.46|
|1,200,000.00|
|4,716,310.26|
|4,716,310.26|
|4,716,310.26|
|7,103,681.32|

||
|-|
|可供出售权益工具|
|11,798,141.50|
|10,856,031.12|
|11,819,991.58|
|963,960.46|
|4,716,310.26|

本公司所属子公司文冲船厂所持有的上市公司“交通银行601328”股票均为无限售
流通股，以报表日的收盘价为基础确定其公允价值。本公司持有的上海扬子国际旅行社
有限公司、广州鑫舟服务有限责任公司、北京中船信息科技有限公司、中船财务有限公
司、广州文船实业有限公司、黄埔区红山街社区卫生服务中心及南京同创电脑有限公司
股权按投资成本计量。
（2）可供出售金融资产的分析如下：
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年 6月30日|
|2,119,457.76|
|2,119,457.76|
|2,119,457.76|
|4,984,223.56|
|4,984,223.56|
|7,103,681.32|

（3）各期末，无公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌
时间已达到或超过12个月，尚未根据成本与期末公允价值差额计提减值的可供出售权益
工具情况。
11.长期应收款
||
|-|
|2014年 6月30日|
|466,975,306.35|
|142,026,017.67|
|324,949,288.68|
|70,046,295.95|
|254,902,992.73|

12.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|2014年 6月30日|
|33,314,783.59|
|33,314,783.59|
|0.00|
|33,314,783.59|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按权益法核算的长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|初始投资金额|2013年12月31日|追加或减少投资|按权益法调整的净损益|宣告分派的现金股利|其他权益变动|2014年6月30日|减值准备|
|50.00|50.00|30,000,000.00|29,195,851.57||-106,780.10|||29,089,071.47||
|23.26|23.26|10,000,000.00|5,291,901.13||-1,066,189.01|||4,225,712.12||
|||40,000,000.00|34,487,752.70||-1,172,969.11|||33,314,783.59||

（3）对合营企业、联营企业投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|营业地|法人代表|组织机构代码|业务性质|注册资本|持股比例（%）|
|国有控股|甘肃省白银市|甘肃省白银市白银区高新技术产业园|陆震|06720206-1|电力生产企业|6000万元|50.00|
|国有控股|广州市番禹区|广州市番禹区大岗镇豪岗村东升路自来水厂办公楼2楼|周笃生|79943772-0|交工制造|4300万元|23.26|

（续表）
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|58,402,909.22|224,766.09|58,178,143.13||
|119,174,478.08|100,883,653.35|18,290,824.73|12,913,918.22|

注：本集团联营企业的重要会计政策、会计估计与本集团的一致。
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.固定资产
（1）固定资产明细表
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|4,827,886,156.65|276,818,524.31|703,379,959.02|
|2,757,941,187.92|171,742,003.25|580,408,244.79|
|1,025,296,493.31|63,397,603.84|21,686,872.95|
|501,525,134.88|8,435,970.37|5,153,197.00|
|38,085,356.00|4,304,182.15|129,597.56|
|12,208,470.40|701,119.59|487,978.96|
|397,746,145.63|28,237,645.11|430,699.25|
|95,083,368.51|0.00|95,083,368.51|
|1,353,754,344.68|112,844,426.68|203,538,818.72|
|552,033,130.45|46,454,393.74|196,530,163.32|
|381,366,120.25|31,155,306.60|1,064,482.83|
|207,809,649.49|15,781,719.16|4,957,272.27|
|30,419,384.10|1,888,260.05|124,733.39|
|8,093,225.03|698,203.19|450,691.42|
|174,032,835.36|16,866,543.94|411,475.49|
|0.00|0.00|0.00|
|3,474,131,811.97|—|—|
|2,205,908,057.47|—|—|
|643,930,373.06|—|—|
|293,715,485.39|—|—|
|7,665,971.90|—|—|
|4,115,245.37|—|—|
|223,713,310.27|—|—|
|95,083,368.51|—|—|
|7,825,718.85|0.00|1,873,173.61|
|1,858,932.04|0.00|1,858,932.04|
|5,966,786.81|0.00|14,241.57|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|3,466,306,093.12|—|—|
|2,204,049,125.43|—|—|
|637,963,586.25|—|—|
|293,715,485.39|—|—|
|7,665,971.90|—|—|
|4,115,245.37|—|—|
|223,713,310.27|—|—|
|95,083,368.51|—|—|

各期确认为损益的固定资产的折旧额
||
|-|
|2014年1-6月|
|112,844,426.68|

各期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额
||
|-|
|2014年1-6月|
|276,818,524.31|

（2）未办妥产权证书的固定资产
||||
|-|-|-|
|2014年6月30日||未办妥产权证书原因|
|原值|账面价值||
|10,931,951.09|9,972,054.58|正在办理|
|6,522,160.39|5,830,433.78|正在办理|
|17,454,111.48|15,802,488.36||

14.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|27,419,035.15||27,419,035.15|18,189,626.07||
|33,189,420.84||33,189,420.84|26,378,324.01||
|341,625,281.50||341,625,281.50|384,305,514.00||
|11,784,728.37||11,784,728.37|102,244,906.90||
|3,768.00||3,768.00|7,656,233.26||
|3,820,502.91||3,820,502.91|3,786,903.27||
|24,122,906.02||24,122,906.02|25,156,057.72||
|29,102,723.15||29,102,723.15|17,263,872.10||
|224,822.75||224,822.75|-||
|-||-|404,528.30||
|3,384,168.96||3,384,168.96|1,164,453.01||
|552,431.21||552,431.21|84,053.00||
|1,398,673.75||1,398,673.75|1,055,301.95||
|234,063.31||234,063.31|90,021.27||
|28,636.74||28,636.74|-||
|163,859.06|-|163,859.06|89,401.71|-|
|477,055,021.72||477,055,021.72|587,869,196.58||

（2）2014年1-6月重大在建工程项目变动情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|工程名称|2013年 12月31日|本期增加||本期减少||2014年 6月 30日|
||||转入固定资产||其他减少||
||26,378,324.01|6,811,096.83|||||
||102,244,906.90|-8,168,734.96|82,291,443.57||||
||7,656,233.2625,156,057.72|3,768.009,137,788.47|7,656,233.2610,170,940.17||||
||384,305,514.00|145,113,392.60|166,325,625.10||21,468,000.00||
||545,741,035.89|152,897,310.94|266,444,242.10||21,468,000.00||

（续表）
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工程名称||预算数||工程投入占预算比例（%）||进度（%）||利息资本化累计金额||其利|中：本期|本期利息资本化率（%）|资金来源||
||||||||||||息资本化||||
||||||||||||金额||||
||居区项目||290,990,000.00||11.41||11.41||4,202,557.52||1,029,459.37|||自筹+贷款|
||海工一期项目||770,000,000.00||91.32||91.32||65,768,454.86|||||自筹+贷款|
||海工扩能项目||130,920,000.00||68.33||68.33||3,331,638.75|||||自筹+贷款|
||海平项目||278,630,000.00||79.45||79.45||4,928,173.53||1,964,574.65|||自筹+贷款|
|龙穴项目||1,763,770,000.00||83.14||83.14||63,553,661.40||397,377.10||||国拨+自筹+|
|||||||||||||||贷款|
||合计||3,234,310,000.00||—||—||141,784,486.06||3,391,411.12||||

15.无形资产
||||
|-|-|-|
|2013年 12月31日|本期增加|本期减少|
|1,294,794,244.89|0.00|436,271,600.00|
|1,262,664,947.00|0.00|436,271,600.00|
|32,064,622.89|0.00|0.00|
|64,675.00|0.00|0.00|
|138,179,247.51|12,922,047.55|107,613,661.12|
|119,819,215.60|11,262,739.56|107,613,661.12|
|18,353,025.43|1,656,074.23|0.00|
|7,006.48|3,233.76|0.00|
|1,156,614,997.38|——|——|
|1,142,845,731.40|——|——|
|13,711,597.46|——|——|
|57,668.52|——|——|
|0.00|||
|1,156,614,997.38|——|——|
|1,142,845,731.40|——|——|
|13,711,597.46|——|——|
|57,668.52|——|——|

各期增加的累计摊销中，当期摊销情况
||
|-|
|2014年1-6月|
|12,922,047.55|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
||128,127,522.58|128,127,522.58||
||37,440,913.05|37,440,913.05||
||31,302,333.31|31,302,333.31||
||12,369,245.18|12,369,245.18||
||11,698,173.87|11,698,173.87||
||7,877,612.53|7,877,612.53||
||6,441,285.12|6,441,285.12||
||2,553,951.61|2,553,951.61||
||2,126,325.62|2,126,325.62||
||1,950,476.39|1,950,476.39||
||1,578,434.76|1,578,434.76||
||1,090,123.65|1,090,123.65||
||989,271.54|989,271.54||
||812,554.78|812,554.78||
||807,939.83|807,939.83||
||792,285.35|792,285.35||
||789,844.98|789,844.98||
||629,410.89|629,410.89||
||496,160.67|496,160.67||
||398,911.00|398,911.00||
||5,982,268.45|5,982,268.45||

17.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|2014年6月30日|
|85,980,266.03|
|32,322,000.00|
|18,153,969.36|
|6,819,823.31|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年6月30日|
|1,743,439.25|
|145,019,497.95|
|144,594.07|
|5,895,546.36|
|6,040,140.43|

（2）未确认递延所得税资产之可抵扣暂时性差异明细
||
|-|
|2014年 6月30日|
|10,311,838.83|
|10,311,838.83|

（3）可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异明细
||
|-|
|2014年 6月30日|
|928,495,103.82|
|918,183,264.99|
|536,249,227.06|
|215,480,000.00|
|120,988,549.18|
|45,465,488.75|
|10,311,838.83|
|2,398.42|
|10,309,440.41|
|8,717,060.01|
|937,212,163.83|
|871,097.67|
|81,758,044.01|
|82,629,141.68|

18.资产减值准备明细表
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期计提|本期减少||
|||转回|其他转出|
|79,660,425.83|3,890,319.83|0.00|0.00|
|124,415,696.44|77,512,090.91|38,212,424.68|21,593,320.68|
|299,909,982.33|——|——|——|
|4,716,310.26|0.00|0.00|0.00|
|7,825,718.85|0.00|0.00|1,873,173.61|
|516,528,133.71|81,402,410.74|38,212,424.68|23,466,494.29|

19.短期借款
（1）短期借款分类
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|币种|2014年6月30日|||||
||原币金额|汇率|折合人民币|原币金额|汇率|
|美元|538,588,000.00|6.1528|3,313,824,246.40|374,938,000.00|6.0969|
|美元||||56,344,757.00|6.0969|
||||3,313,824,246.40|||

（2）质押情况：
于 2014年 6月 30日，短期借款 3,313,824,246.40元以本集团的其他货币资金
3,384,121,782.00元作质押。
于 2013年 12月 31日，短期借款 2,285,959,492.20元以本集团的其他货币资金
2,210,985,090.00元作质押。
（3）利率详情：
于2014年6月30日，短期借款的加权平均年利率为2.2989%。
于2013年12月31日，短期借款的加权平均年利率为1.9966%。
20.应付票据
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年6月30日|
|602,501,892.15|
|14,859,313.99|
|617,361,206.14|

2014年12月31日前将到期的金额为617,361,206.14元。
21.应付账款
（1）应付账款明细
||
|-|
|2014年6月30日|
|1,838,067,473.64|
|246,947,203.66|
|13,876,305.37|
|91,702,148.04|
|227,251,665.62|
|2,417,844,796.33|

（2）应付账款账龄分析
应付账款按发票日期的账龄分析如下：
||
|-|
|2014年 6月30日|
|2,146,032,002.81|
|118,939,348.70|
|36,021,279.96|
|116,852,164.86|
|2,417,844,796.33|

于2014年6月30日，账龄超过一年的大额应付账款
|||
|-|-|
|金额|性质或内容|
|136,696,327.81|材料款|
|125,355,000.00|材料款|
|91,991,959.95|工程款|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|金额|性质或内容|
|83,651,306.32|材料款|
|53,837,100.00|材料款|
|491,531,694.08||

（3）本报告期应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单
位款项。
（4）关联方应付账款情况见本附注六/3所述
22.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|2014年6月30日|
|374,248,960.77|
|159,710,105.91|

（2）于2014年6月30日，账龄超过一年的大额预收款项
|||
|-|-|
|金额|性质或内容|
|99,384,615.38|船舶进度款|
|35,858,312.33|船舶进度款|
|9,390,000.00|项目进度款|
|9,078,743.59|项目进度款|
|3,844,179.49|船舶进度款|
|157,555,850.79||

（3）于2014年6月30日，预收建造合同款
客户 金额
工银金融租赁有限公司 99,384,615.38
中国海监第八支队 35,858,312.33
交通部救助打捞局 21,552,803.40
中海油珠海船舶服务有限公司 10,177,786.33
福建省海洋与渔业执法总队 3,844,179.49
合计 170,817,696.93
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）本报告期预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单
位款项。
（5）关联方预收账款情况见本附注六/3所述
（6）预收账款中的外币余额
无。
23.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2013年 12月31日|本期增加|本期减少|
|17,740,965.53|362,950,949.64|309,223,659.31|
||284,462,797.05|228,689,863.89|
||16,708,146.05|16,708,146.05|
||21,945,486.83|21,945,486.83|
||1,044,785.97|1,044,785.97|
||1,106,052.29|1,106,052.29|
||686,914.21|686,914.21|
|2,789,755.81|25,054,328.19|27,844,084.00|
|13,500,750.70|6,865,186.20|6,710,181.72|
|1,450,459.02|2,018,516.15|1,429,407.65|
||3,058,736.70|3,058,736.70|
||55,461,221.49|55,461,221.49|
||46,754,360.34|46,754,360.34|
||2,679,833.15|2,679,833.15|
||6,027,028.00|6,027,028.00|
||1,112,854.59|1,112,854.59|
||1,032,285.00|1,032,285.00|
|17,740,965.53|420,557,310.72|366,830,020.39|

根据中国政府的有关规定，本公司及子公司为在职职工和未退休的离岗退养职工缴
纳基本医疗保险、基本养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、补充医疗保险、企
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业年金、住房公积金等雇员福利。除本附注已披露的雇员福利计划外，本集团并无其他
需向已退休职工或需于在职职工退休时支付的重大法定或推定雇员福利责任。
注1、基本医疗保险：本公司及境内子公司于 2001年起通过参加广州市城镇职工基
本医疗保险安排职工的医疗保险计划，为职工缴纳基本医疗保险，计缴标准为上月职工
平均工资的8%。
注2、住房公积金：本公司及中国境内子公司须为职工缴纳住房公积金，计缴标准为
工资总额的12%。
注3、基本养老保险：本公司及境内子公司于 1994年起通过参加广东省职工社会养
老保险统筹安排职工的退休金计划，为职工缴纳基本养老保险，计缴标准为上月职工平
均工资的18%。承保单位广东省社会保险基金管理局将按月向退休职工发放基本养老保
险金。
注4、失业保险：本公司及境内子公司于 1999年起通过参加广东省职工社会养老保
险统筹安排的职工失业保险计划，为职工缴纳失业保险，计缴标准为上月职工平均工资
的2%。
注5、企业年金：根据国家有关规定，本集团制定企业年金方案，该方案经本集团职
工代表大会及董事会审议通过，并报广东省劳动和社会保障厅审核备案。本集团业已成
立企业年金理事会，负责企业年金的日常管理。本集团年金资产与本集团资产分离管理，由年金理事会聘请独立第三方机构作为企业年金的账户管理人及投资管理人。本集团应
承担的年金费用视同职工薪酬计入当期损益，同时本集团会按季将应支付的年金款项划
入员工在账户管理人处开立的银行账户中。企业年金方案实际执行情况无重大变化。
24.应交税费
||
|-|
|2014年 6月30日|
|-113,295,222.54|
|85,499.66|
|63,989,101.78|
|1,828,963.27|
|18,468.84|
|1,765,968.70|
|3,216,720.24|
|13,192.02|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年 6月30日|
|2,306,363.84|
|1,189,565.00|
|419.40|
|-38,880,959.79|

25.应付利息
||
|-|
|2014年 6月30日|
|8,315,523.88|
|3,242,813.85|
|7,049,865.89|
|18,608,203.62|

应付利息中的外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|458,002.88|6.1528|2,818,000.10|1,167,976.10|6.0969|
|||2,818,000.10|||

26.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|2014年6月30日|
|143,063,510.66|
|63,459,812.70|

（2）于2014年6月30日，大额其他应付款
||
|-|
|金额|
|54,456,860.76|
|12,411,394.27|
|8,540,000.00|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|金额4,968,482.40|
|4,954,519.47|
|85,331,256.90|

（3）报表期其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单
位款项。
（4）关联方其他应付款情况见本附注六/3所述
27.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|2014年6月30日|
|586,876,000.00|
|586,876,000.00|

28.其他流动负债
||
|-|
|2014年6月30日|
|5,217,660,965.11|
|5,217,660,965.11|

29.长期借款
（1）借款分类
||
|-|
|2014年6月30日|
|663,500,000.00|
|276,876,000.00|
|1,000,000,000.00|
|586,876,000.00|
|1,353,500,000.00|

（2）质押详情：
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于 2014年 6月 30日，长期借款 276,876,000.00元以本集团的其他货币资金
298,000,000.00元作质押。
于 2013年 12月 31日，长期借款 1,001,143,500.00元以本集团的其他货币资金
1,271,970,000.00元作质押。
（3）保证详情：
于2014年6月30日，本公司长期借款500,000,000.00元由文冲船厂提供信用担保。
于2014年6月30日，文冲船厂长期借款500,000,000.00元由本公司提供信用担保。
于2013年12月31日，本公司长期借款500,000,000.00元由文冲船厂提供信用担保。
于2013年12月31日，文冲船厂长期借款500,000,000.00元由本公司提供信用担保。
（4）利率详情：
于2014年6月30日，长期借款的加权平均年利率为4.2207%。
于2013年12月31日，长期借款的加权平均年利率为4.1195%。
（5）长期借款到期日分析
||
|-|
|2014年6月30日|
|170,500,000.00|
|183,000,000.00|
|1,000,000,000.00|
|1,353,500,000.00|

（6）于2014年6月30日，前五名长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2012/12/17|2015/12/16|人民币|5.4120||

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2013/3/25|2015/12/16|人民币|5.4120||
|2013/6/26|2015/12/16|人民币|5.4120||
|2013/7/31|2015/12/16|人民币|5.4120||
|2012/12/17|2015/12/16|人民币|5.4120||
|2013/5/6|2016/5/5|人民币|5.4120||
|2013/5/13|2016/5/5|人民币|5.4120||
|2013/6/26|2016/5/5|人民币|5.4120||
|2013/7/24|2016/5/5|人民币|5.4120||
|2013/8/22|2016/5/5|人民币|5.4120||
|2013/12/23|2016/5/5|人民币|5.4120||
|2011/8/30|2016/8/29|人民币|5.7600||
|2012/12/19|2017/12/18|人民币|5.7600||
|2013/1/10|2017/12/18|人民币|5.7600||
|2013/3/25|2017/12/18|人民币|5.7600||
|2013-8-22|2017/12/18|人民币|5.7600||
|2013/5/23|2017/12/18|人民币|5.7600||
|2013/7/24|2017/12/18|人民币|5.7600||
|2013/12/23|2017/12/18|人民币|5.7600||
|2014/4/17|2017/12/18|人民币|5.7600||
|2012/7/18|2019/7/15|人民币|5.0000||
|2012/7/18|2017/7/15|人民币|5.0000||
|2011/2/14|2016/2/13|人民币|5.2500||
|2013/12/18|2015/9/30|人民币|3.3900||
|2014/5/9|2015/9/30|人民币|3.3900||

于2013年12月31日，前五名长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2012/12/17|2015/12/16|人民币|5.4120||
|2013/3/25|2015/12/16|人民币|5.4120||
|2013/6/26|2015/12/16|人民币|5.4120||
|2013/7/31|2015/12/16|人民币|5.4120||
|2012/12/17|2015/12/16|人民币|5.4120||

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2013/5/6|2016/5/5|人民币|5.4120||
|2013/5/13|2016/5/5|人民币|5.4120||
|2013/6/26|2016/5/5|人民币|5.4120||
|2013/7/24|2016/5/5|人民币|5.4120||
|2013/8/22|2016/5/5|人民币|5.4120||
|2013/12/23|2016/5/5|人民币|5.4120||
|2011/8/30|2016/8/29|人民币|5.7600||
|2012/12/19|2017/12/18|人民币|5.7600||
|2013/1/10|2017/12/18|人民币|5.7600||
|2013/3/25|2017/12/18|人民币|5.7600||
|2013-8-22|2017/12/18|人民币|5.7600||
|2013-5-23|2017-12-18|人民币|5.7600||
|2013-7-24|2017-12-18|人民币|5.7600||
|2013-12-23|2017-12-18|人民币|5.7600||
|2012-7-18|2019-7-15|人民币|5.0000||
|2011-2-14|2016-2-13|人民币|5.2500||
|2013-5-23|2017-12-18|人民币|5.7600||
|2013/3/22|2015/3/22|美元|2.2000|40,000,000.00|
|2013/12/18|2015/4/30|人民币|3.3900||
|2013/12/18|2015/9/30|人民币|3.3900||
|2012/2/3|2015/2/3|美元|3.8000|5,000,000.00|

（7）长期借款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|45,000,000.00|6.1528|276,876,000.00|115,000,000.00|6.0969|
|5,000,000.00|6.1528|30,764,000.00|70,000,000.00|6.0969|
|||276,876,000.00|||

30.长期应付款
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年6月 30日|
|1,241,152.56|
|11,641,255.00|
|1,703,393.32|
|14,585,800.88|

31.专项应付款
||
|-|
|2014年6月 30日|
|792,322,907.58|
|792,322,907.58|

注：国家拨入建设资金应由国家独享，根据国拨资金的相关规定，待本公司增资时，上述国家拨入建设资金将转作中船集团对本公司的出资款。
32.预计负债
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期结转|
|191,385,388.06|12,624,081.07|17,849,879.85|
|299,909,982.33|—|—|
|491,295,370.39|—|—|

注：本公司根据建造合同准则的规定，将存在减值的建造合同计提了“存货跌价准
备-合同预计损失”。在编制财务报表时，本公司将“存货跌价准备-合同预计损失”的
金额超过该项存货的账面余额而形成的存货负数金额，重分类至本项目列报。
33.其他非流动负债
（1）其他非流动负债明细
||
|-|
|2014年6月30日|
|39,151,552.37|
|3,651,552.37|
|12,750,000.00|
|22,750,000.00|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年6月30日|
|215,480,000.00|
|215,480,000.00|
|254,631,552.37|

注、三类人员费用：根据《财政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的
通知》（财企[2009]117号）及《关于中央企业重组中退休人员统筹外费用财务管理问题
的通知》（财企[2010]84号）的规定，公司依据精算机构韬睿惠悦咨询公司出具的“三类
人员”（离休、退休和内退）费用的精算报告对三类人员费用进行了预提。2014年10月
10日，国资委以《关于中船黄埔文冲船舶有限公司改制重组中离退休和内退人员相关费
用有关问题的批复》（国资分配[2014]997号）批准了以2014年4月30日为基准日的三类
人员费用的精算报告。
（2）政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营 其他变业外收入金额 动|2014年6月30日|
|24,500,000.00||1,750,000.00|22,750,000.00|
|10,500,000.00||750,000.00|9,750,000.00|
|3,000,000.00|||3,000,000.00|
||1,000,000.00|989,271.54|10,728.46|
||7,000,000.00|7,000,000.00||
||7,000,000.00|7,000,000.00||
||1,600,000.00|1,578,434.76|21,565.24|
||500,000.00|500,000.00||
||100,000.00|100,000.00||
||2,000,000.00|629,410.89|1,370,589.11|
||500,000.00|230,873.62|269,126.38|
||1,000,000.00|1,000,000.00||
|527,358.49|||527,358.49|
|289,001.00|||289,001.00|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营 其他变业外收入金额 动|2014年6月30日|
|30,000.00|||30,000.00|
|179,253.90|||179,253.90|
||130,000.00|45,593.82|84,406.18|
|3,000.00||3,000.00||
||2,820,000.00|1,950,476.39|869,523.61|
|39,028,613.39|23,650,000.00|23,527,061.02|39,151,552.37|

34.实收资本
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|2,218,445,491.96|0.00|806,815,738.98|
|2,218,445,491.96|0.00|806,815,738.98|

实收资本本期减少806,815,738.98元：详见附注十二/4。
（续表）
||||
|-|-|-|
|2012年12月31|本年增加|本年减少|
|1,043,000,141.11|1,262,221,861.27|86,776,510.42|
|1,043,000,141.11|1,262,221,861.27|86,776,510.42|

实收资本本年增加1,262,221,861.27元，其中：
a）根据本公司2013年7月30日董事会决议、修改后的章程和中船集团《关于增加广州
中船黄埔造船有限公司注册资本的批复》（船工经[2013]481号）规定，增加实收资本
148,296,701.35元，变更后实收资本为人民币1,191,296,842.46元。于2013年8月12日由大信会
计师事务所出具大信穗验字（2013）第00048号验资报告审验。
b）根据本公司2013年10月22日董事会决议、修改后的章程和中船集团《关于广州中
船黄埔造船有限公司增加注册资本的通知》（船工经[2013]901号）规定，增加实收资本
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1,113,925,159.92元，变更后实收资本为人民币2,305,222,002.38元。于2013年12月6日由大信
会计师事务所出具大信穗验字（2013）第00085号验资报告审验。
实收资本本年减少86,776,510.42元：详见附注十二/4。
（续表）
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本年增加|本年减少|
|1,043,000,141.11|||
|1,043,000,141.11|||

（续表）
||||
|-|-|-|
|2010年12月31日|本年增加|本年减少|
|655,500,141.11|387,500,000.00||
|655,500,141.11|387,500,000.00||

实收资本本年增加387,500,000.00元：根据本公司董事会决议、修改后的章程规定和
中船集团相关文件，增加实收资本387,500,000.00元，变更后的实收资本为人民币
1,043,000,141.11元。于2012年1月6日由广州天河新安会计师事务所出具穗天新验字（2012）第A001号验资报告。
35.资本公积
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|607,021,378.87|||
|68,484,910.89|18,572.57|39,530,000.00|
|800,793.82|18,572.57||
|2,820,000.00||39,530,000.00|
|64,864,117.07|||
|18,260,878.79|||
|693,767,168.55|18,572.57|39,530,000.00|

可供出售金融资产公允价值变动：文冲船厂持有“交通银行601328”股票公允价值
变动增加21,850.08元，扣除所得税3277.51元的影响，增加资本公积18,572.57元。
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
精算利得本年减少 39,530,000.00元：根据精算机构韬睿惠悦咨询公司的精算报告，
本公司将财务假设（即折现率）变动产生的精算得利减少冲减了资本公积。
(续表)
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少|
|1,351,571,224.16|1,402,221,861.27|2,146,771,706.56|
|68,995,656.51|90,131.58|600,877.20|
|1,311,539.44|90,131.58|600,877.20|
|2,820,000.00|||
|64,864,117.07|||
|18,260,878.79|||
|1,438,827,759.46|1,402,311,992.85|2,147,372,583.76|

资本溢价本年增加 1,402,221,861.27元：2013年本公司收到财政部拨入国有资本经营
预算资金140,000,000.00元，根据财政部、国资委《关于下达中国船舶工业集团公司 2013
年中央国有资本经营预算（拨款）的通知》（财企[2013]426号）以及中船集团《关于下
达 2013年中央国有资本经营预算（拨款）的通知》（船工财[2014]124号）要求，增加本
公司资本公积；本公司收到中船集团资产收益返还款 148,296,701.35元；中船集团将文冲
船厂100%的股权划转给本公司，增加资本公积1,113,925,159.92元。
资本溢价本年减少 2,146,771,706.56元：2013年，中船集团将文冲船厂100%的股权划
转给本公司，2012年的合并资产负债表中，文冲船厂的实收资本 884,549,845.29元在资本
公积-资本溢价项下列报，2013年末，文冲船厂的实收资本已包含在本公司实收资本中，
资本公积项下的相应资本溢价做减少处理；本公司收到中船集团资产收益返还款
148,296,701.35元及中船集团将文冲船厂100%的股权划转给本公司增加资本公积
1,113,925,159.92元，全额转增实收资本。
可供出售金融资产公允价值变动：文冲船厂持有“交通银行601328”股票公允价值
变动减少600,877.20元，扣除所得税90,131.58元的影响，减少资本公积510,745.62元。
(续表)
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本年增加|本年减少|
|1,357,142,524.16||5,571,300.00|
|76,092,071.98|251,275.92|7,347,691.39|
|1,097,954.91|251,275.92|37,691.39|
|10,130,000.00||7,310,000.00|
|64,864,117.07|||
|18,260,878.79|||
|1,451,495,474.93|251,275.92|12,918,991.39|

资本溢价本年减少5,571,300.00元：2012年，中船集团将本公司持有的中船第九设计
研究院工程有限公司股权划出，相应减少本公司资本公积5,571,300.00元。
可供出售金融资产公允价值变动：文冲船厂持有“交通银行601328”股票公允价值
变动增加251,275.92元，扣除所得税37,691.39元的影响，增加资本公积213,584.53元。
精算利得本年减少7,310,000.00元：根据精算机构韬睿惠悦咨询公司的精算报告，本
公司将财务假设（即折现率）变动产生的精算得利减少冲减了资本公积。
(续表)
||||
|-|-|-|
|2010年12月31日|本年增加|本年减少|
|1,379,238,185.52|260,304,338.64|282,400,000.00|
|66,195,074.56|10,204,488.95|307,491.53|
|1,330,957.49|74,488.95|307,491.53|
||10,130,000.00||
|64,864,117.07|||
|18,260,878.79|||
|1,463,694,138.87|270,508,827.59|282,707,491.53|

资本溢价本年增加260,304,338.64元：2011年，文冲船厂增加实收资本82,500,000.00元，相应增加本公司资本公积；国家拨款项目竣工验收后，相应的国拨资金增加本公司资本
公积177,804,338.64元；资本溢价本年减少282,400,000.00元：2013年，国拨资金转增资本，
资本公积相应减少282,400,000.00元。
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
可供出售金融资产公允价值变动：文冲船厂持有“交通银行601328”股票公允价值
变动减少307,491.53元，扣除所得税74,488.95元的影响，减少资本公积233,002.58元。
精算利得本年增加10,130,000.00元：根据精算机构韬睿惠悦咨询公司的精算报告，本
公司将财务假设（即折现率）变动产生的精算得利增加了资本公积。
36.专项储备
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
||17,656,196.40|15,784,013.41|
||17,656,196.40|15,784,013.41|

（续表）
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少|
||24,929,364.56|24,929,364.56|
||24,929,364.56|24,929,364.56|

（续表）
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本年增加|本年减少|
||24,966,481.93|24,966,481.93|
||24,966,481.93|24,966,481.93|

37.盈余公积
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|384,139,599.80|17,416,348.19|0.00|
|994,382.80|0.00|0.00|
|385,133,982.60|17,416,348.19|0.00|

法定盈余公积本期增加：本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金及在合并报表
计提所属盈利子公司10%的法定盈余公积。
（续表）
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少|
|344,710,299.18|39,781,892.33|352,591.71|
|994,382.80|||
|345,704,681.98|39,781,892.33|352,591.71|

法定盈余公积本年增加：本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金及在合并报表
计提所属盈利子公司10%的法定盈余公积。
法定盈余公积本年减少：2013年，子公司广州中船南海船舶高新技术服务有限公司
注销，冲回以前年度合并报表计提的法定盈余公积。
（续表）
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本年增加|本年减少|
|318,995,912.75|25,714,386.43||
|994,382.80|||
|319,990,295.55|25,714,386.43||

法定盈余公积本年增加：本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金及在合并报表
计提所属盈利子公司10%的法定盈余公积。
（续表）
||||
|-|-|-|
|2010年12月31日|本年增加|本年减少|
|247,695,647.30|71,300,265.45||
|994,382.80|||
|248,690,030.10|71,300,265.45||

法定盈余公积本年增加：本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金及在合并报表
计提所属盈利子公司10%的法定盈余公积。
38.未分配利润
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年度|2012年度|
|548,627,871.55|633,087,748.70|712,515,426.88|
|548,627,871.55|633,087,748.70|712,515,426.88|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年度|2012年度|
|51,676,982.01|269,159,784.48|212,228,353.69|
|17,416,348.19|39,781,892.33|25,714,386.43|
|227,142,726.56|314,190,361.01|265,941,645.44|
||-352,591.71||
|355,745,778.81|548,627,871.55|633,087,748.70|

未分配利润其他变动：2013年，子公司广州中船南海船舶高新技术服务有限公司注
销，冲回以前年度合并报表计提的盈余公积352,591.71元，增加相应的未分配利润。
39.少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
|||||
|-|-|-|-|
|少数股权比例（%）|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|40.21|973,217.40|1,167,003.32||
|66.67|125,296.93|184,459.49|585,287.38|
|59.50|1,259,124.70|1,363,728.25|1,239,128.62|
|50.00|||33,529,667.12|
|—|2,357,639.03|2,715,191.06|35,354,083.12|

40.净流动资产
||||
|-|-|-|
|2014年6月 30日|2013年12月31日|2012年12月 31日|
|13,547,156,874.50|14,370,644,171.02|14,811,899,248.91|
|12,727,703,697.44|13,043,919,043.59|12,955,095,662.93|
|819,453,177.06|1,326,725,127.43|1,856,803,585.98|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41.总资产减流动负债
||||
|-|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月 31日|
|18,411,900,086.82|20,016,731,097.12|19,584,155,771.97|
|12,727,703,697.44|13,043,919,043.59|12,955,095,662.93|
|5,684,196,389.38|6,972,812,053.53|6,629,060,109.04|

42.借贷
本集团借贷汇总如下：
||||
|-|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|3,313,824,246.40|2,629,487,841.15|1,870,580,374.21|
|586,876,000.00|936,783,000.00|601,420,000.00|
|1,353,500,000.00|1,700,860,500.00|1,967,412,500.00|
|5,254,200,246.40|5,267,131,341.15|4,439,412,874.21|

（1）借贷的分析
||||
|-|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月 31日|
|-|||
|4,154,200,246.40|4,167,131,341.15|3,339,412,874.21|
|1,000,000,000.00|1,000,000,000.00|1,000,000,000.00|
|100,000,000.00|100,000,000.00|100,000,000.00|
|5,254,200,246.40|5,267,131,341.15|4,439,412,874.21|

（2）借贷的到期日分析
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月 31日|2012年12月 31日|
|3,900,700,246.40|3,566,270,841.15|2,472,000,374.21|
|170,500,000.00|489,360,500.00|739,985,000.00|
|183,000,000.00|211,500,000.00|227,427,500.00|
|1,000,000,000.00|1,000,000,000.00|1,000,000,000.00|
|5,254,200,246.40|5,267,131,341.15|4,439,412,874.21|

43.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年|2012年度|
|4,481,815,656.68|9,845,905,393.93|10,144,517,499.07|
|56,800,764.43|150,299,459.23|155,714,126.19|
|4,538,616,421.11|9,996,204,853.16|10,300,231,625.26|
|4,273,385,433.73|9,007,978,219.36|9,517,054,709.67|
|44,432,352.88|147,290,928.21|151,461,906.89|
|4,317,817,786.61|9,155,269,147.57|9,668,516,616.56|

毛利
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|4,481,815,656.68|9,845,905,393.93|10,144,517,499.07|
|4,273,385,433.73|9,007,978,219.36|9,517,054,709.67|
|208,430,222.95|837,927,174.57|627,462,789.40|

建造合同收入
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|4,387,770,268.13|9,494,724,595.56|9,847,688,486.79|

（1）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|4,387,770,268.13|9,494,724,595.56|9,847,688,486.79|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|68,190,546.34|280,923,701.33|288,763,590.28|
|2,771,402.86|59,178,760.21||
|23,083,439.35|11,078,336.83|8,065,422.00|
|4,481,815,656.68|9,845,905,393.93|10,144,517,499.07|
|4,172,197,843.35|8,723,609,972.87|9,254,414,345.70|
|72,178,598.95|224,742,825.95|256,172,560.15|
|3,630,367.12|49,984,415.00||
|25,378,624.31|9,641,005.54|6,467,803.82|
|4,273,385,433.73|9,007,978,219.36|9,517,054,709.67|

（2）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|3,090,774,871.80|6,639,566,921.65|6,720,891,736.99|
|71,319,738.07|457,132,069.30|26,906,936.71|
|282,846,536.93|521,322,442.36|46,916,516.08|
|24,496,950.23|135,788,547.20||
||371,930,221.92|164,534,760.14|
|129,664,506.44|902,105,051.06|1,932,068,364.62|
|579,883,895.75|||
|44,492,030.91|278,657,010.67|162,342,472.38|
|171,924,458.79|168,809,849.59|671,620,145.83|
|59,957,765.96|231,527,860.08|13,538,889.28|
||53,522,627.04|105,614,926.34|
||35,189,704.29|234,219,349.94|
|26,454,901.80|50,353,088.77|65,863,400.76|
|4,481,815,656.68|9,845,905,393.93|10,144,517,499.07|
|2,891,772,481.43|5,914,399,952.55|6,106,049,530.51|
|58,715,466.23|422,910,063.41|26,906,936.71|
|271,860,040.99|508,541,336.21|46,916,516.08|
|13,036,641.80|117,169,067.00||
|219,708.07|383,282,039.29|173,407,951.81|
|142,693,807.45|884,281,580.51|1,622,708,639.33|
|598,524,097.47|||

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|41,452,505.28|242,627,265.67|436,959,180.54|
|190,328,199.29|203,242,398.77|670,946,055.74|
|35,633,120.47|218,365,183.36|13,538,889.28|
||49,186,405.71|113,159,998.45|
||25,806,964.39|253,125,620.42|
|29,149,365.25|38,165,962.49|53,335,390.80|
|4,273,385,433.73|9,007,978,219.36|9,517,054,709.67|

（3）其他业务收入和其他业务成本
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年|2012年度|
|8,669,899.62|17,367,926.93|3,824,357.84|
|27,938,460.10|92,699,724.52|105,651,337.25|
|1,327,913.88|2,832,587.85|4,600,010.52|
|12,755,201.43|9,810,803.65|10,406,035.64|
|1,984,095.13|18,440,971.40|27,699,880.96|
|4,125,194.27|9,147,444.88|3,532,503.98|
|56,800,764.43|150,299,459.23|155,714,126.19|
|8,754,650.12|16,901,308.51|3,299,868.26|
|29,528,131.74|105,153,439.66|116,167,003.11|
|1,459,487.06|2,253,592.58|982,135.41|
|1,362,287.29|3,037,066.94|3,805,116.99|
|1,802,133.20|16,036,480.68|25,350,370.57|
|1,525,663.47|3,909,039.84|1,857,412.55|
|44,432,352.88|147,290,928.21|151,461,906.89|

（4）在建合同情况
1）2014年1-6月
|||||
|-|-|-|-|
|合同总金额|累计已发生成本|累计已确认毛利|已办理结算的价款金额|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
||合同总金额|累计已发生成本|累计已确认毛利|已办理结算的价款金额|
|在建合同合计|21,332,503,043.07|8,451,980,097.36|267,568,664.23|10,204,745,229.95|
|其中：期末预计损失的在建合同|||||
|大型巡航救助船|372,649,572.64|1,702,460.17||130,427,350.42|
|78米供应船|196,866,800.00|39,731,753.36||29,510,640.00|
|1700TEU|1,961,982,216.07|521,948,817.35|10,326,077.40|535,293,353.77|
|2200TEU|2,140,595,643.57|671,137,039.02|-61,862,449.42|673,415,731.25|
|2500TEU|1,050,242,107.69|30,184,344.94|-|362,048,789.34|
|28000DWT|518,501,831.39|329,295,730.88|-9,164,516.47|104,437,562.64|
|7000方泥驳船|139,316,239.32|104,797,913.39|-22,813,365.64|69,952,991.44|
|5000方|177,230,769.23|156,058,343.27|-447,112.13|131,771,076.92|

2）2013年度
||||||
|-|-|-|-|-|
||合同总金额|累计已发生成本|累计已确认毛利|已办理结算的价款金额|
|在建合同合计|12,034,717,251.44|4,633,303,792.40|164,539,335.77|5,103,842,852.23|
|其中：期末预计损失的在建合同|||||
|大型巡航救助船|372,649,572.65|1,423,206.99||130,427,350.42|
|65000吨散货船|169,230,769.23|180,073,738.59|-13,076,815.51|158,400,000.00|
|78米供应船|196,177,280.00|5,045,930.88||22,137,840.00|
|76000T散货船|175,337,589.47|197,967,166.15|-26,048,659.67|9,105,610.97|
|1700TEU|465,506,133.88|169,589,009.57|-2,172,566.16|166,582,616.88|
|2200TEU|1,424,506,403.36|250,188,071.97|16,672,299.80|257,428,076.00|
|2500TEU|1,030,289,195.03|||362,048,789.34|
|3400TEU|327,919,136.55|315,524,710.95|-6,905,165.07|271,706,540.00|
|5000方|177,230,769.23|34,705,234.34|510,000.00|131,771,076.92|
|7000方泥驳船|139,316,239.32|11,979,463.76|12,380,000.00|74,689,743.58|
|28000DWT|510,256,777.02|117,169,067.00|18,619,480.20|52,606,230.00|

3）2012年度
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
||合同总金额|累计已发生成本|累计已确认毛利|已办理结算的价款金额|
|在建合同合计|10,150,886,544.79|4,300,909,244.28|633,918,196.32|5,370,276,763.20|
|其中：期末预计损失的在建合同|||||
|14000吨|170,301,282.05|160,708,457.80|-9,617,160.36|138,611,435.89|
|65000吨散货船|676,923,076.92|561,310,506.75|-29,378,018.72|514,800,000.00|
|76000T散货船|530,728,954.26|380,953,816.67|-63,159,709.18|53,936,066.26|
|1700TEU|1,901,370,000.00|606,533,884.87|-30,590,073.74|810,952,314.00|
|2200TEU|971,948,800.00|||145,203,756.00|
|5000方|177,230,800.00||||
|28000DWT|516,778,800.00|||52,606,230.00|
|32000吨散货船|172,880,000.00|140,537,530.09|-2,725,808.92|139,901,775.40|

4）2011年度
||||||
|-|-|-|-|-|
||合同总金额|累计已发生成本|累计已确认毛利|已办理结算的价款金额|
|在建合同合计|13,265,323,588.87|5,119,869,093.85|-241,039,142.17|6,766,016,155.56|
|其中：期末预计损失的在建合同|||||
|14000吨|305,743,589.74|67,809,217.05|-32,038,984.71|139,638,256.40|
|27000T多用途船|587,642,023.08|467,751,280.20|-108,468,594.51|323,317,642.50|
|65000吨散货船|676,923,076.92|81,407,916.07|-45,927,542.41|198,000,000.00|
|76000吨散货船|791,947,085.09|621,083,483.49|-59,831,488.62|599,766,893.10|
|1700TEU|2,424,650,000.00|31,848,281.42||698,547,492.00|
|2800TEU|316,980,000.00|298,136,433.97|-5,331,257.13|261,225,014.96|
|3400TEU|1,375,520,000.00|||375,312,756.00|

由于船价不断降低、人民币对美元升值影响合同预计总收入减少，以及船舶建造市
场供求关系变化导致的建造标准提高影响合同预计总成本增加，致使本集团的部分船舶
合同预计总成本超过了预计总收入，形成了预计合同损失。
（5）前五名客户营业收入情况
2014年1-6月
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|金额|
|1,441,178,537.27|
|666,334,578.13|
|303,532,771.42|
|166,049,513.79|
|155,138,730.21|
|2,732,234,130.82|

2013年度
||
|-|
|金额|
|3,594,226,450.00|
|635,225,473.91|
|416,707,744.94|
|398,117,167.73|
|298,284,817.36|
|5,342,561,653.94|

2012年度
||
|-|
|金额|
|3,740,144,594.00|
|569,819,124.95|
|545,699,336.92|
|480,013,472.50|
|457,382,387.18|
|5,793,058,915.55|

2011年度
||
|-|
|金额|
|2,434,597,306.00|
|912,932,386.98|
|806,380,618.27|
|762,470,978.53|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|金额|
|745,260,685.80|
|5,661,641,975.58|

44.营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|313,159.35|685,247.36|824,005.97|
|367,094.70|13,648,135.22|17,707,547.87|
|262,210.50|9,749,945.96|12,648,083.57|
||258,858.37|1,287,876.67|
|942,464.55|24,342,186.91|32,467,514.08|

45.销售费用
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|12,624,081.07|45,937,734.43|56,948,698.86|
||31,154.45|95,444.49|
|9,168,695.94|10,253,014.44|11,053,348.36|
|268,074.80|1,829,199.83|1,838,508.45|
|410,437.38|614,027.66|259,012.55|
|293,400.00|948,283.90|1,116,447.81|
|95,407.66|58,794.95|89,928.26|
||25,365.82|37,653.92|
|69,812.38|82,934.54|86,238.86|
|403,002.92|1,107,076.95|1,378,883.61|
|55,460.43|170,415.50|289,040.47|
|4,577.07|9,309.21|5,115.98|
||32,189.96|90,744.49|
|||18,233.34|
|||649,581.33|
||1,402.00|3,000.00|
|756.94|383,793.58|452,397.61|
|23,393,706.59|61,484,697.22|74,412,278.39|

46.管理费用
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|87,769,378.08|142,356,706.16|195,745,366.81|
|81,163,017.67|208,730,468.82|128,407,678.33|
|24,535,563.57|70,325,900.44|69,229,681.17|
|776,365.32|2,059,925.53|2,339,225.21|
|8,778,828.11|18,504,200.47|13,550,647.80|
|7,196,954.39|17,323,011.13|15,734,493.26|
|12,922,047.55|18,661,569.23|7,497,021.48|
|1,047,531.50|4,331,069.32|5,941,734.12|
|1,308,252.96|5,060,998.51|5,186,224.19|
|2,181,586.22|5,812,184.53|10,912,593.12|
|759,427.78|2,649,447.18|2,528,055.79|
|34,450.00|61,756.21|155,261.19|
|1,876,015.45|4,801,150.64|4,403,728.48|
|648,355.53|1,589,667.06|1,396,319.74|
|4,634,326.71|1,886,360.82|2,359,746.24|
|202,776.93|774,146.22|619,374.91|
|1,314,844.60|3,810,373.07|2,998,945.56|
|||6,027,327.22|
|42,549.21|4,853,690.98|5,511,165.39|
|3,060,593.07|6,818,577.00|8,614,721.37|
|2,691,780.31|4,995,175.08|5,957,231.88|
|677,641.22|2,759,575.31|3,567,678.39|
|1,023,521.90|1,261,698.19|1,326,544.50|
|608,189.25|1,160,406.08|1,282,529.36|
|200,867.49|1,315,773.73|1,531,023.45|
||918,477.94|963,443.72|
|283,116.83|549,986.40|719,841.04|
|114,387.00|594,617.44|659,731.20|
|208,071.78|340,125.32|517,097.92|
|85,766.66|556,000.00|556,000.00|
|23,293.20|266,680.69|301,236.70|
|196,686.36|236,208.41|297,294.76|
|529,706.37|5,753,925.03|9,372,927.36|
|246,895,893.02|541,119,852.94|516,211,891.66|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
47.财务费用
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|82,157,169.01|155,512,053.31|144,211,343.99|
|138,033,354.96|285,152,678.75|293,837,801.05|
|10,313,664.33|-64,304,471.87|-18,469,762.67|
|1,694,068.95|4,278,008.15|6,127,949.57|
|-43,868,452.67|-189,667,089.16|-161,968,270.16|

48.资产减值损失
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年|2012年度|
|3,890,319.83|19,295,778.68|55,514,807.33|
|39,299,666.23|279,525,580.26|251,213,707.88|
|43,189,986.06|298,821,358.94|306,728,515.21|

49.公允价值变动收益
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|-67,385,870.96|-2,510,162.85|-33,638,301.33|
|-5,628,512.34||60,725.22|
|-73,014,383.30|-2,510,162.85|-33,577,576.11|

50.投资收益
（1）投资收益来源
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年|2012年度|
|-1,172,969.11|-2,409,886.32|-1,083,247.18|
||3,998,644.92||
|173,257.47|2,191,233.96|1,330,509.50|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年|2012年度|
|55,188,900.00|53,173,300.00|99,314,000.00|
|4,320,000.00|3,168,000.00||
|58,509,188.36|60,121,292.56|99,561,262.32|

2014年 1-6月产生的来源于上市及非上市类投资的投资收益分别为 173,257.47元及
58,335,930.89元。
（2）权益法核算的长期股权投资收益
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年|2012年度|
|-1,172,969.11|-2,409,886.32|-1,083,247.18|
|-106,780.10|-804,148.43||
|-1,066,189.01|-1,605,737.89|-1,083,247.18|

51.营业外收入
（1）营业外收入明细
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|129,182.98|720,571.09|613,531.78|
|-|454,808.72|613,531.78|
|77,912,992.99|156,748,441.18|234,247,697.82|
|75,920.00|122,280.00|185,414.00|
|3,651,914.79|16,001.00|38,302.60|
|36,266,090.90|17,324,794.69|10,038,462.24|
|118,036,101.66|174,932,087.96|245,123,408.44|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年|2012年度|2011年度|来源和依据|
|34,310,000.00|43,012,964.10|153,934,679.33|130,896,656.57|财政部|
||48,429,644.80|21,570,355.20||船工科[2012]783号|
||10,000,000.00|3,000,000.00|5,000,000.00||
||6,000,000.00||||
|7,000,000.00||||船工科[2013]912号|
|7,000,000.00||||船工科[2013]913号|
||||4,980,000.00|财政部、财企[2011]338号|
|1,750,000.00|4,080,000.00|4,080,000.00|4,080,000.00|粤财工[2010]445号、粤经贸技改[2009]666号、穗经贸[2009]870|
|17,500,000.00|18,170,000.00|26,410,000.00|3,910,000.00|财政部|
||2,900,000.00|3,000,000.00|3,600,000.00||
||||3,000,000.00||
||||2,000,000.00|粤财教[2010]303 号|
||||2,000,000.00|广东省财政厅、穗财工[2011]216号|
|1,836,986.97|||||
|750,000.00|1,800,000.00|1,800,000.00|1,800,000.00|粤财工[2010]445号、穗经贸[2008]35号|
|1,578,434.76||||工信部联装[2012]537号|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年|2012年度|2011年度|来源和依据|
||1,500,000.00|1,500,000.00|1,500,000.00||
||||1,400,000.00||
||1,490,000.00|4,280,000.00|1,350,000.00|工信部联装[2010]628号|
||150,000.00|1,350,000.00||工信部联装[2010]331号|
||||1,000,000.00|船工科[2008]1043 号|
|||2,000,000.00|1,000,000.00|工信部联装[2009]554号|
|||1,000,000.00|1,000,000.00|工信部联装[2009]554号|
||800,000.00||1,000,000.00|广州市科信局、财政局、穗科信条[2010]15 号|
||1,021,983.20|378,016.80|700,000.00|工信部联装[2010]332号|
|303,183.00|2,232,795.00|1,614,694.00|731,120.00|财政局|
|989,271.54||||船工军（（2014）99号|
|1,000,000.00||||工信部联装【2011】528号|
|1,950,476.39|||||
|337,262.00|||||
|1,607,378.33|15,161,054.08|8,329,952.49|3,023,304.00|财政部|
|77,912,992.99|156,748,441.18|234,247,697.82|173,971,080.57||

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
52.营业外支出
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|394,854.02|304,341.76|573,185.11|
|394,854.02|304,341.76|573,185.11|
|240.24|48,371.52|87,553.72|
|0.00|120,000.00|195,000.00|
|85,000.00|5,000.00|105,380.00|
|63,282.25|-283,653.80|-79,252,311.55|
|543,376.51|194,059.48|-78,291,192.72|

根据（2010）沪一中民五（知）初字第 128号判决书，子公司文冲船厂在与荷兰 IHC公司的
知识产权纠纷案中胜诉，并且荷兰 IHC公司在法定的上诉期内未提起上诉，该诉讼案顺利结束，
文冲船厂于2012年度转回以前年度计提的预计负债84,678,502.10元。
53.所得税费用
(1)所得税费用
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|33,076,009.30|66,668,807.40|47,829,272.16|
|-31,162,872.12|1,351,184.62|-7,648,095.66|
|1,913,137.18|68,019,992.02|40,181,176.50|

(2)所得税费用与利润总额的调节表
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年|2012年度|
|53,232,567.16|337,183,856.93|253,261,366.89|
|7,984,885.07|50,577,578.54|37,989,205.03|
|-7,618,523.72|17,289,138.56|1,946,313.82|
||152,531.35|245,251.17|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年|2012年度|
|1,546,775.82|743.57|406.48|
|1,913,137.18|68,019,992.02|40,181,176.50|

54.股息
2011年度，应支付中船集团股利458,531,753.64元，已实际支付股利238,490,915.39元；
2012年度应付中船集团股利265,941,645.44元，已实际支付股利 55,040,838.25元；2013年
度应付中船集团股利314,190,361.01元，已实际支付股利745,132,006.45元；2014年1-6月，应付中船集团股利227,142,726.56元，已实际支付股利227,142,726.56元。
55.其他综合收益
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年|2012年度|
|18,572.57|-510,745.62|213,584.53|
|21,850.08|-600,877.20|251,275.92|
|3,277.51|-90,131.58|37,691.39|
|-39,530,000.00||-7,310,000.00|
|-39,530,000.00||-7,310,000.00|
|-39,511,427.43|-510,745.62|-7,096,415.47|

56.现金流量表项目注释
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年|2012年度|
|118,724,144.97|90,724,232.82|94,467,411.56|
|19,390,731.50|25,827,367.90|26,844,000.00|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|700,000.00|5,675,000.00|2,313,000.00|
|10,279,350.74|16,184,136.63|14,545,366.98|
|80,042,952.93|451,037,806.61|507,654,606.60|
|5,778,499.72|12,417,290.44|11,566,625.86|
|1,958,722.58|3,176,711.91|2,875,708.24|
|1,251,021.98|59,380,293.84|59,991,251.47|
|160,396.34|378,471.80|340,554.67|
|20,943,334.25|16,033,601.12|15,533,501.22|
|259,229,155.01|680,834,913.07|736,132,026.60|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年|2012年度|
|37,565,564.19|110,356,863.24|169,090,994.39|
|18,388,831.58|117,199,630.95|66,270,648.53|
|18,893,913.72|58,406,874.85|69,998,796.55|
|200,000.00|5,495,000.00|2,478,000.00|
|11,591,417.78|2,832,800.00|535,000.00|
|19,842,785.30|5,456,812.00|4,524,217.10|
|30,423,221.39|61,177,439.76|62,112,797.78|
|34,334,896.85|296,811,524.86|336,970,917.09|
|21,088,140.41|5,947,264.18|2,467,224.90|
|15,834,931.24|3,336,841.35|5,903,863.50|
||88,268.68|28,500.00|
|1,952,956.35|1,278,153.48|440,089.96|
|12,728,604.40|19,006,080.23|17,240,459.47|
|222,845,263.21|687,393,553.58|738,061,509.27|

3）收到的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|2,590,891,430.02|6,771,367,073.85|6,833,628,033.25|
|159,209,261.38|305,810,380.64|276,195,977.83|
|2,750,100,691.40|7,077,177,454.49|7,109,824,011.08|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）支付的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|2,402,943,665.28|4,688,470,276.40|7,751,469,460.49|
|2,402,943,665.28|4,688,470,276.40|7,751,469,460.49|

5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年|2012年度|
||30,000,000.00||
||30,000,000.00||

（2）合并现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|51,319,429.98|269,163,864.91|213,080,190.39|
|43,189,986.06|298,821,358.94|306,728,515.21|
|112,844,426.68|222,594,352.87|204,825,514.57|
|12,922,047.55|21,338,954.46|10,101,146.18|
|265,671.04|-416,229.33|-40,346.67|
|73,014,383.30|2,510,162.85|33,577,576.11|
|76,657,169.01|182,160,178.48|88,865,703.40|
|-58,509,188.36|-60,121,292.56|-99,561,262.32|
|-21,058,268.98|1,817,840.62|-2,640,041.85|
|-10,104,603.14|-466,656.00|-5,008,053.81|
|-568,809,704.14|-817,449,454.03|161,209,951.72|
|-667,667,477.37|-1,147,340,231.08|-70,675,647.77|
|-637,740,975.63|-1,239,702,847.91|-6,955,918.21|
|-1,593,677,104.00|-2,267,089,997.78|833,507,326.95|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|2,459,294,187.04|3,980,139,562.41|4,291,135,368.34|
|3,980,139,562.41|4,291,135,368.34|3,658,289,051.86|
|-1,520,845,375.37|-310,995,805.93|632,846,316.48|

（3）现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|2,459,294,187.04|3,980,139,562.41|4,291,135,368.34|
|155,669.87|87,108.40|140,117.66|
|2,459,094,817.17|3,980,007,054.01|4,290,925,650.68|
|43,700.00|45,400.00|69,600.00|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）控股股东及最终控制方
1)控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|国有企业|上海|船舶制造|胡问鸣|

2)控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|2014年1-6月增加|2014年1-6月减少|
|637,430万元|1,562,570万元||

3)控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|2014年6月30日|2013年 12月31日|2014年6月30日|
|141,162.98万元|221,844.55万元|100.00|

（2）子公司
子公司情况详见附注四所述。
（3）合营企业及联营企业
本集团合营企业、联营企业情况详见附注五/12。
（4）其他关联方
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
安庆船用电器有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
安庆中船柴油机有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
北京海丰系统工程技术开发公司 受同一控股股东及最终控制方控制
北京中船信息科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
广州船舶工业公司 受同一控股股东及最终控制方控制
广州广船大型机械设备有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
广东广船国际电梯有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
广州广船国际股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
广州海荣建设监理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
广州红帆电脑科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
广州黄埔造船厂技工学校 受同一控股股东及最终控制方控制
广州黄埔造船厂职工医院 受同一控股股东及最终控制方控制
广州龙穴管业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
广州市兴顺船舶服务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
广州造船厂有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
广州中船船舶钢构有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
广州中船龙穴造船有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
海鹰企业集团有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
沪东中华造船（集团）有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
沪东重机有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
华联船舶有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江南造船（集团）有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江苏德瑞斯华海船用设备有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
江西朝阳机械厂 受同一控股股东及最终控制方控制
江西船用阀门厂 受同一控股股东及最终控制方控制
江西中船航海仪器有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
九江海天设备制造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
九江中船消防设备有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
九江中船长安消防设备有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
南京中船绿洲环保有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
上海船舶工艺研究所 受同一控股股东及最终控制方控制
上海德瑞斯华海船用设备有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
上海海迅机电工程有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
上海航海仪器有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
上海沪东造船电器有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
上海江南船艇制造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
上海久远工程承包有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
上海外高桥造船有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
上海中船勘院岩土工程有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
镇江中船瓦锡兰螺旋桨有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
镇江中船现代发电设备有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中船财务有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中船澄西远航船舶（广州）有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中船第九设计研究院工程有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中船动力有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中船钢构工程股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中船工业成套物流（广州）有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中船工业成套物流有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中船桂江造船有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中船华南船舶机械有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中船勘察设计研究院有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中船西江造船有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中国船舶电站设备有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中国船舶工业贸易公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中国船舶工业贸易广州公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中国船舶工业贸易上海公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中国船舶工业贸易武汉公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中国船舶工业物资华南有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
中国船舶工业系统工程研究院 受同一控股股东及最终控制方控制
中国船舶及海洋工程设计研究院 受同一控股股东及最终控制方控制
2.关联交易
（1）．购买商品、接受劳务等关联交易
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|交易类型|2014年1-6月|||
||金额|比例（%）|金额|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
|||||
|-|-|-|-|
|材料设备|108,373.04|31.32|126,835.14|
|接受劳务|7,166.10|2.07|15,412.10|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|交易类型|2014年1-6月|||
||金额|比例（%）|金额|
|材料设备|2,228.26|0.64|13,900.45|
|材料设备|666.50|0.19|5,176.91|
|材料设备|748.51|0.22|783.02|
|材料设备|754.45|0.22|13,892.07|
|接受劳务|455.32|0.13|1,608.75|
|材料设备|347.93|0.10|2,209.92|
|材料设备|743.01|0.21|617.16|
|材料设备|501.91|0.15|379.40|
|材料设备|130.51|0.04|569.51|
|材料设备|68.24|0.02|33.05|
|材料设备|602.57|0.17|2,086.57|
|材料设备|29,283.63|8.46|45,676.50|
|材料设备|4.66|0.00|19.91|
|材料设备|135.79|0.04|70.50|
|材料设备|37.68|0.01|7,164.82|
|材料设备|1,879.37|0.54|4,126.00|
|材料设备|1,461.54|0.42|2,820.00|
|材料设备|556.58|0.16|1,589.80|
|材料设备|151.79|0.04|433.48|
|材料设备|||461.50|
|接受劳务、租金|418.80|0.12|53.00|
|材料设备|0.08|||
|材料设备|1.79|||
|材料设备|2.43|||
|接受劳务|4.01|||
|接受劳务|4.27|||
|材料设备|28.04|0.01||
|接受劳务|34.03|0.01||
|材料设备|51.28|0.01||
|材料设备|61.15|0.02||
|材料设备|85.47|0.02||
|接受劳务|158.79|0.05||
|接受劳务|170.94|0.05||
|接受劳务|203.36|0.06||
|材料设备|268.69|0.08||

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|交易类型|2014年1-6月|||
||金额|比例（%）|金额|
|材料设备|372.95|0.11||
|材料设备|445.32|0.13||
|接受劳务|512.90|0.15||
|材料设备|589.74|0.17||
|材料设备|741.23|0.21||
|材料设备|940.72|0.27||
|材料设备|1,157.69|0.33||
||162,551.07|46.97|245,919.56|

(续表)
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|交易类型|2012年度|||
||金额|比例（%）|金额|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
|||||
|-|-|-|-|
|接受劳务|252,154.10|30.97|6,741.30|
|材料设备|47,052.67|5.78|42,413.98|
|材料设备|7,287.07|0.89|7,423.00|
|材料设备|6,718.69|0.83||
|材料设备|5,820.67|0.71|4,579.10|
|材料设备|3,316.90|0.41|299.00|
|材料设备|2,910.00|0.36||
|材料设备|2,899.50|0.36|782.00|
|材料设备|2,567.73|0.32|1,467.45|
|材料设备|2,368.50|0.29|0.00|
|材料设备|1,263.04|0.16||
|材料设备|1,434.24|0.18|1,515.80|
|材料设备|1,783.22|0.22|656.71|
|材料设备|862.21|0.11|399.50|
|材料设备|743.57|0.09||
|接受劳务|691.67|0.08|483.55|
|材料设备|549.29|0.07|0.04|
|材料设备|485.83|0.06|402.19|
|材料设备|445.24|0.05|207.50|
|材料设备|422.67|0.05|70.35|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|交易类型|2012年度|||
||金额|比例（%）|金额|
|材料设备|392.60|0.05|23.33|
|材料设备|319.27|0.04|56.73|
|材料设备|287.63|0.04|187.97|
|材料设备|261.82|0.03|10.00|
|材料设备|203.32|0.02|21.63|
|接受劳务|85.10|0.01|69.86|
|接受劳务|52.26|0.01||
|接受劳务|||2,584.57|
|材料设备|||1,248.23|
|材料设备|||800.14|
|接受劳务|||218.11|
|接受劳务|||197.30|
|材料设备|||73.64|
|材料设备|||55.47|
|材料设备|||39.80|
|材料设备|||36.70|
|接受劳务|||20.00|
|接受劳务|||17.09|
|接受劳务|||16.61|
||343,378.81|42.17|73,118.65|

注、定价原则：
(a)采购机电设备、金属物资和船用配套件，以市场价为基础定价。
(b)采购船用设备，若有二个或二个以上关联厂商竞争，综合考虑供货周期、厂商资
质和服务水平等因素按常规进行价格谈判后以市场价为基础定价，若由于技术规格或供
货条件的限制，仅有一个关联厂商供货的，以价格不逊色于独立第三者供应方提供之条
件的基准定价。
（2）．销售商品、提供劳务等关联交易
单位：万元
|||
|-|-|
|交易类型|2014年1-6月|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|金额|比例（%）|金额|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
|||||
|-|-|-|-|
|销售材料等|31.31|0.01|3.00|
|销售材料等|709.65|0.16|1,762.00|
|销售材料等|||49.48|
|销售材料等|13.36||7.32|
|销售材料等|65.22|0.01|165.00|
|销售材料等|2,167.02|0.48|2,621.00|
|销售材料等|17.09|||
|提供劳务|30.34|0.01||
|提供劳务|138.63|0.03||
|提供劳务|9.69|||
||3,182.31|0.70|4,607.80|

(续表)
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|交易类型|2012年度|||
||金额|比例（%）|金额|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
|||||
|-|-|-|-|
|销售材料等|39.51|||
|销售材料等|979.02|0.10||
|销售材料等|3,068.71|0.30|1.66|
|销售材料等|||314.74|
|销售材料等|73.63|0.01|139.00|
|销售材料等|||2,230.08|
||4,160.87|0.41|2,685.48|

注、定价原则：
(a)提供劳务和设计及技术服务，以市场价为基础，价格不会比独立第三者享有的条
件逊色。
（3）．接受金融服务
1) 存款
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位：万元
||||
|-|-|-|
|2014年 6月30日|2013年 12月 31日|2012年 12月 31日|
|236,351.31|408,476.50|483,178.62|

 2) 存款利息收入
单位：万元
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|3,188.39|7,652.12|5,928.02|

定价原则：存款利息以中国人民银行规定的基准利率为基础定价，且不低于向其它
第三方、及商业银行向本公司提供的存款利率。
3) 贷款
(a) 贷款情况表
单位：万元
||||
|-|-|-|
|2014年6月 30日|2013年 12月31日|2012年 12月 31日|
|130,350.00|159,650.00|184,600.00|

 (b) 贷款明细
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|币种|原币|本币|利率（%）|起始日期|到期日期|
|人民币|50,000.00|50,000.00|5.00|2012-7-18|2019-7-15|
|人民币|50,000.00|50,000.00|5.00|2012-7-18|2019-7-15|
|人民币|5,000.00|5,000.00|5.41|2012-12-17|2015-12-16|
|人民币|2,600.00|2,600.00|5.76|2012-12-19|2017-12-18|
|人民币|2,000.00|2,000.00|5.41|2013-3-25 20|15-12-16|
|人民币|2,000.00|2,000.00|5.41|2013-5-6|2016-5-5|
|人民币|1,500.00|1,500.00|5.76|2013-1-10 20|17-12-18|
|人民币|1,000.00|1,000.00|5.76|2011-8-30|2016-8-29|
|人民币|1,000.00|1,000.00|5.41|2012-12-17|2015-12-16|
|人民币|700.00|700.00|5.76|2013-3-25 20|17-12-18|
|人民币|700.00|700.00|5.76|2013-8-22 20|17-12-18|
|人民币|700.00|700.00|5.76|2014-4-17 20|17-12-18|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|币种|原币|本币|利率（%）|起始日期|到期日期|
|人民币|500.00|500.00|5.41|2013-5-13|2016-5-5|
|人民币|500.00|500.00|5.76|2013-5-23 20|17-12-18|
|人民币|350.00|350.00|5.41|2013-6-26|2016-5-5|
|人民币|300.00|300.00|5.41|2013-6-26 20|15-12-16|
|人民币|300.00|300.00|5.76|2013-7-24 20|17-12-18|
|人民币|300.00|300.00|5.41|2013-8-22|2016-5-5|
|人民币|300.00|300.00|5.41|2013-12-23|2016-5-5|
|人民币|300.00|300.00|5.76|2013-12-23|2017-12-18|
|人民币|200.00|200.00|5.41|2013-7-31 20|15-12-16|
|人民币|100.00|100.00|5.41|2013-7-24|2016-5-5|
|人民币|10,000.00|10,000.00|5.25|2011-2-14|2016-2-13|
||130,350.00|130,350.00||||

注：本集团与中船财务有限责任公司签订总额20亿元人民币授信协议，于2014年6
月30日，已使用授信额度2.035亿元。
4) 贷款利息支出
单位：万元
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|3,986.75|8,767.72|5,853.49|

定价原则：贷款利率以中国人民银行规定的中长期贷款基准利率为基础予以一定下
幅。
5）与中船财务有限责任公司的委托理财
单位：万元
||||
|-|-|-|
|2014年 4月 30日|2013年 12月 31日|2012年12月31日|
|16,000.00|16,000.00||

（4）．关联担保情况
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称广州文冲船厂有限责任公司|担保金额500,000,000.00|起始日2012-7-18|到期日2019-7-15|
|中船黄埔文冲船舶有限公司|500,000,000.00|2012-7-18|2019-7-15|
||1,000,000,000.00|||

（5）．出租情况
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|中船澄西远航船舶（广州）有限公司|场地、房屋||2013.6.28|协议价|

（6）．其他关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|2014年 1-6月|2013年度|2012年度|
|中国船舶工业贸易公司|3,181,875.30|10,517,252.46|5,837,388.30|

注：定价原则：销售代理费，按市场价定价；
（7）．关键管理人员薪酬
1）董事、监事及高管薪酬
2014年1-6月度每位董事、监事及高管的薪酬如下：
|||||
|-|-|-|-|
|董事、监事袍金|工资及补贴|退休福利计划供款|合计|
||269,275.16|53,611.26|322,886.42|
||213,115.00|42,145.00|255,260.00|
||513,961.00|42,145.00|556,106.00|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|董事、监事袍金|工资及补贴|退休福利计划供款|合计|
||81,870.00|25,416.63|107,286.63|
||117,555.00|42,145.00|159,700.00|
||255,512.66|53,611.26|309,123.92|
||251,217.66|53,611.26|304,828.92|
||240,804.84|53,611.26|294,416.10|
||535,859.00|42,145.00|578,004.00|
||513,621.00|42,145.00|555,766.00|
||528,094.00|42,145.00|570,239.00|
||234,319.00|53,611.26|287,930.26|

2013年度每位董事、监事及高管的薪酬如下：
|||||
|-|-|-|-|
|董事、监事袍金|工资及补贴|退休福利计划供款|合计|
||777,382.00|103,135.89|880,517.89|
||747,946.00|98,866.00|846,812.00|
||597,759.00|98,866.00|696,625.00|
||763,582.00|103,135.89|866,717.89|
||505,197.00|103,135.89|608,332.89|
||660,083.00|103,135.89|763,218.89|
||619,936.00|98,866.00|718,802.00|
||661,083.00|103,135.89|764,218.89|
||597,758.00|98,866.00|696,624.00|
||619,936.00|98,866.00|718,802.00|
||615,726.00|103,135.89|718,861.89|
||337,734.00|61,871.60|399,605.60|

2012年度每位董事、监事及高管的薪酬如下：
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|董事、监事袍金|工资及补贴|退休福利计划供款|合计|
||936,004.00|96,614.10|1,032,618.10|
||991,718.00|96,614.10|1,088,332.10|
||960,496.00|96,614.10|1,057,110.10|
||313,291.00|87,236.10|400,527.10|
||840,957.00|96,614.10|937,571.10|
||814,796.00|96,614.10|911,410.10|
||820,478.00|96,614.10|917,092.10|
||695,688.00|96,614.10|792,302.10|
||696,873.00|96,614.10|793,487.10|

2011年度每位董事、监事及高管的薪酬如下：
|||||
|-|-|-|-|
|董事、监事袍金|工资及补贴|退休福利计划供款|合计|
||569,613.90|74,765.28|644,379.18|
||884,084.85|88,403.30|972,488.15|
||855,284.85|88,403.30|943,688.15|
||316,863.00|80,471.30|397,334.30|
||310,777.00|79,901.30|390,678.30|
||730,769.10|88,403.30|819,172.40|
||710,776.65|88,403.30|799,179.95|
||720,977.20|88,403.30|809,380.50|
||154,773.95|23,597.73|178,371.68|
||155,823.70|23,597.73|179,421.43|

2014年1-6月、2013年度、2012年度以及2011年度，概无本公司的董事、监事及高
管放弃任何薪酬，没有为促使董事加盟或在董事加盟本集团时已支付或应付予董事的款
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项金额，以及没有为补偿董事或离任董事因其失去作为本集团内成员公司董事的职位或
其他管理人员职位而已支付或应付予他们的款项金额。
本集团按照本集团的薪酬管理制度制定董事、监事及高管的薪酬金额并由董事会批
准。
2）薪酬最高的前五位员工：
2014年1-6月，五名最高薪酬人士中包括董事二名和高管三名；2013年，五名最高
薪酬人士中包括董事二名、监事一名及高管二名；2012年，五名最高薪酬人士中包括董
事二名、监事一名及高管二名；2011年，五名最高薪酬人士中包括董事一名，监事一名，高管三名。五名最高薪酬人士的薪酬如下：
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年度|2012年度|
|2,595,129.16|3,610,076.00|4,549,653.00|
|222,191.26|511,409.56|483,070.50|
|2,817,320.42|4,121,485.56|5,032,723.50|

2014年1-6月、2013年度、2012年度以及2011年度，没有为促使该高薪人士加盟或
在该高薪人士加盟本集团时已支付或应付予该高薪人士的款项金额，以及没有为补偿该
高薪人士因其失去作为本集团内成员公司的职位或其他管理人员职位而已支付或应付予
他们的款项金额。
最高薪酬人士数目按薪酬组别归类如下（按人数）：
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|5|2|5|
||3||
|5|5|5|

（8）.资产购置
因业务发展需要，经公司董事会批准，子公司文冲船厂与中船澄西远航船舶（广州）
有限公司（简称澄西广州）于2013年5月13日签订《资产转让、移交协议》，购买固定
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资产1935项，计25,790.06万元，低值易耗品375项，计 1,146.62万元。上述资产经上海
立信资产评估有限公司于2013年3月18日出具信资评报（2013）第031号评估报告，固
定资产共计1935项，评估净值25,216.79万元，存货351项，评估净值1,281.10万元，合
计26,497.89万元。
3.关联方往来余额
（1）、关联方应收账款
单位：万元
||||
|-|-|-|
|2014年 6月 30日|2013年 12月 31日|2012年 12月 31日|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
||||
|-|-|-|
||2,985.55||
|233.89|275.09||
||314.74|314.74|
|205.97|14.96|705.91|
|11.52|||
||22.04||
|||487.10|
|451.38|3,612.38|1,507.75|

（2）、关联方其他应收款
单位：万元
||||
|-|-|-|
|2014年 6月30日|2013年 12月31日|2012年12月31日|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
||||
|-|-|-|
|280.00||184.11|
|202.22|487.30|222.76|
|15.07|8.74||
|14.86|4.64||
|22.94|2.57|82.50|
|0|0.32|0.21|
|0|2.96||
|0|||
|0.01|||

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|0.06|||
|40.00|||
|575.16|506.53|489.58|

（3）、关联方预付账款
单位：万元
||||
|-|-|-|
|2014年 6月30日|2013年 12月31日|2012年 12月31日|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
||||
|-|-|-|
|79,555.13|40,526.23|5,081.05|
|16,972.11|12,750.84|7,396.85|
|9,073.84|7,235.73|16,157.50|
|4,524.00|2,657.60|957.00|
|2,369.00|1,814.50|720.00|
|4,880.62|1,961.00|845.00|
|683.33|857.61|948.49|
|300.00|300.00|100.00|
|171.80||572.00|
|180.82|69.27||
|54.00|8.00|84.00|
|10.00|10.00|10.00|
|5.44|5.44|12,887.96|
|5.41|||
|1,771.44|2.91|2.91|
|1.69|1.69|1.69|
|0. 64|0.64|0.64|
|0.44|0.44|0.44|
|||220.00|
|||15.00|
|120,559.07|68,201.90|46,000.53|

（4）、关联方应付账款
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位：万元
||||
|-|-|-|
|2014年6月 30日|2013年 12月 31日|2012年 12月 31日|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
||||
|-|-|-|
|50,174.05|21,962.85|2,943.54|
|8,390.47|10,628.30|10,181.05|
|9,199.20|9,580.01|10,068.81|
||4,275.73|1,806.97|
|140.21|4,315.97|15.81|
|460.34|1,121.15|1,854.03|
|330.00|287.00|320.00|
|729.33|1,725.15|397.84|
|1,135.04|750.69|59.33|
|550.66|2,942.57|870.63|
|760.70|551.56|8,141.81|
|330.91|1,080.74|558.60|
|852.29|2,308.37|515.62|
|645.11|489.95|174.70|
|525.37|177.38|905.62|
||110.72|315.00|
|366.91|263.32|762.07|
|290.24|273.84|121.20|
|188.46|30.14|40.79|
|437.88|903.49|1,384.62|
|160.29|156.67|151.63|
|153.67|156.57|149.58|
||217.82|74.57|
|1,20.47|137.38|88.11|
|94.31|44.31|128.70|
|104.00|522.75|592.75|
|774.43|84.98|90.95|
|79.09|113.82|141.41|
|73.51|117.39|65.60|
|53.96|53.96|68.26|
|63.89|185.22|203.86|
|40.00|40.00|60.00|
|140.42|156.86|30.16|
|8.30|8.30|6.54|
|6.27|4.90|21.15|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2014年6月 30日|2013年 12月 31日|2012年 12月 31日|
||4.46|72.37|
|2.64|2.65|34.85|
|2.00|2.00|2.00|
|1.03|1.03|1.03|
|0.70|13.90||
|0.40|0.40|0.40|
|0.05||2.00|
||885.77|1,105.84|
||723.98||
|152.93|420.72|661.84|
||308.99|682.89|
||27.50|233.75|
||3.94||
|||632.01|
|58.07||49.74|
|7.81|||
|414.75|||
|20.00|||
|77,919.69|68,175.20|47,312.53|

（5）、关联方预收账款
单位：万元
||||
|-|-|-|
|2014年 6月 30日|2013年 12月 31日|2012年 12月 31日|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
||||
|-|-|-|
|1,815.75|272.74||
|||5.01|
|||1,367.37|
|||209.63|
|||10.00|
|44.50|||
|1,860.25|272.74|1,592.01|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）、关联方其他应付款
单位：万元
||||
|-|-|-|
|2014年 6月30日|2013年 12月 31日|2012年 12月 31日|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
||||
|-|-|-|
|1,241.14|1,300.94|1,237.64|
|79.98|||
|28.04|28.04|100.27|
|5.31|5.31|0.00|
|100.00|||
|5.00|||
|4.56|||
|3.03|3.03|4.45|
|4.05|1.90|1.90|
|||4.46|
|1,471.11|1,339.22|1,348.72|

七、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债
（1）与GWS374船东船舶保修纠纷仲裁案
子公司文冲船厂于2013年3月8日收到GWS374船东代理律师发来的启动仲裁程序的律
师函，船东就合同第九章的保修问题以及石棉问题违反合同和规格书在英国伦敦提起了
仲裁，并各自指定了仲裁员。双方对GWS374船进行重新取样并分别送往不同的检测机构
进行检测，但双方关于石棉的检测结果完全相反，目前船东也没有其他证据予以提供，
案件尚无进展。
（2）广州市内环路A-3标段钢结构工程欠款案
子公司文冲船厂于2000年3月28日与汕头市路桥建设总公司签订了广州市内环路A-3标
段钢结构工程的分包合同，工程完工后，对方一直以未收到业主的结算款为由拖欠文冲
船厂剩余的约400万元工程款未支付，文冲船厂经过多次催款后对方仍拒绝支付。2013年8
月14日，文冲船厂向越秀人民法院提起诉讼，经过10月14日、12月2日两次开庭，双方于
2013年12月13日在法院的主持下达成调解：被告向文冲船厂支付工程欠款3,759,965元及逾
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2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期付款利息100,000元，共计3,859,965元，须在2014年12月20日前分7期支付完毕。目前，
已收到第一、二、三期款共计1,571,993元。
2、其他或有事项
GWS421船东母公司破产案
子公司文冲船厂的GWS421船东母公司STX Pan Ocean于2013年6月7日向韩国法院申请
启动破产重组程序，因船东为单船公司，且未按合同规定及时支付第二、三期进度款，
表明船东没有足够资产继续履行合同，因此，文冲船厂于2013年7月8日正式解除GWS421
造船合同，并依据STX公司为GWS421合同开具的公司保函参与了该破产重组程序，2013
年7月18日已向韩国法院申报了损失。目前，韩国法院正在进行债权确认程序，已于2014
年1月28日和4月1日进行两次庭审，本案尚在审理中。
3、除存在上述或有事项外，于2014年6月30日，本集团无其他重大或有事项。
八、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）资产抵押
于2014年6月30日，本集团除用于质押的银行定期存款外，不存在资产抵押。
（2）尚未到期的远期外汇合约
本集团为防范汇率风险，与银行签订远期外汇交易合约（远期结售汇），于2014年6
月30日，本集团尚未交割的美元远期结汇合约共17笔，金额17,500万美元，交割期最长至
2015年8月7日，于2014年6月30日确认公允价值变动收益人民币3,376.51万元；无尚未交割
的远期购汇合约。
2、前期承诺履行情况
本集团对于质押贷款的偿还和远期合约的交割均能按合约执行。
3、除上述承诺事项外，于2014年6月30日，本集团无其他重大承诺事项。
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2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、资产负债表日后事项
截止报告日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十、分部信息
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3
个报告分部，这些报告分部是以主要产品类型为基础确定的。本集团的管理层定期评价
这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提
供的主要产品及劳务分别为造船、钢结构及其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会
计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
2014年1-6月报告分部
|||||
|-|-|-|-|
|造船及相关业务|钢结构工程|其他分部|分部间抵销|
|4,908,967,019.62|40,950,879.65|1,604,749.76|-412,906,227.92|
|4,520,848,161.52|16,433,509.83|1,334,749.76||
|388,118,858.10|24,517,369.82|270,000.00|-412,906,227.92|
|4,689,468,867.00|39,645,547.98|1,609,599.55|-412,906,227.92|
|220,511,477.34|4,918,678.02|990,991.58||
|57,842,573.92|-3,652,698.43|-957,308.33||
|19,132,757,900.15|238,691,020.04|10,014,576.30|-969,563,409.67|
|15,714,641,895.51|205,836,511.81|5,294,920.09|-342,284,666.31|
|271,389,608.75|4,750,183.20|678,732.36||
|183,025,641.25|29,000.08|3,644.73||
|0.00||||
|124,441,387.07|1,255,269.96|69,817.20||

2013年报告分部
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|造船及相关业务|钢结构工程|其他分部|分部间抵销|
|10,537,526,061.06|102,766,473.64|11,378,336.83|-655,466,018.37|
|9,925,947,756.12|59,178,760.21|11,078,336.83||
|611,578,304.94|43,587,713.43|300,000.00|-655,466,018.37|
|9,751,109,745.40|49,984,415.00|9,641,005.54|-655,466,018.37|
|402,224,223.15|9,486,415.88|1,226,821.97||
|342,736,814.35|-400,973.51|452,398.90|-5,604,382.81|
|21,163,324,142.47|163,812,999.13|9,656,340.21|-1,320,062,384.69|
|16,154,899,618.03|128,195,071.61|4,187,671.07|-119,240,969.31|
|1,325,378,338.76|7,814,661.55|147,134.19||
|158,500,479.43|54,794.51|1,185.00||
|242,098,633.70|1,746,610.86|88,062.77||

2012年报告分部
|||||
|-|-|-|-|
|造船及相关业务|钢结构工程|其他分部|分部间抵销|
|11,025,974,679.66||8,185,422.00|-733,928,476.40|
|10,292,166,203.26||8,065,422.00||
|733,162,187.14||120,000.00|-733,282,187.14|
|10,395,977,289.14||6,467,803.82|-733,928,476.40|
|429,339,796.14||-683,896.25||
|251,998,209.55||2,346,404.52|-1,083,247.18|
|19,673,443,328.33||75,915,873.99|-165,203,430.35|
|16,115,076,387.40||5,896,039.57|-32,791,069.37|
|455,923,050.40||268,656.00||
|306,728,376.51||138.70||
|214,885,204.81||41,455.94||

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2011年报告分部
|||||
|-|-|-|-|
|造船及相关业务|钢结构工程|其他分部|分部间抵销|
|11,965,198,322.29||4,661,290.76|-892,662,446.12|
|11,072,822,283.93||4,374,883.00||
|892,376,038.36||286,407.76|-892,662,446.12|
|10,872,643,487.51||3,777,723.69|-892,662,446.12|
|329,862,025.25||24,259.80||
|837,294,380.76||841,959.26|-1,003,748.00|
|18,141,731,914.27||73,587,424.79|-165,641,654.32|
|14,517,186,408.73||5,300,231.64|-34,312,540.52|
|308,294,751.16||316,629.00||
|145,063,091.60||153.80||
|209,272,848.69||12,890.04||

本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他
国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年度|2012年度|
|3,147,575,636.23|6,789,866,380.88|6,876,605,863.18|
|171,924,458.79|168,809,849.59|671,620,145.83|
|1,219,116,326.09|3,037,528,622.69|2,752,005,616.25|
|4,538,616,421.11|9,996,204,853.16|10,300,231,625.26 1|

||||
|-|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|4,707,903,722.79|5,480,556,113.19|4,627,697,106.01|
|4,707,903,722.79|5,480,556,113.19|4,627,697,106.01|

注：非流动资产总额不包括金融资产、递延所得税资产总额。
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或负债等，各项金融工具的详细情况说明见附注五相关报表项
目说明。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限
定的范围之内。
1.风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除
本公司以美元和零星的欧元、港元、日元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活
动以人民币计价结算。于2014年6月30日，除下表所述资产及负债的美元、港币、欧元、
日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等表内已确认的美元资产和负债
以及表内尚未确认的美元船舶结算款产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
2014年6月30日
项目
||||
|-|-|-|
|美元|港币|欧元|
|76,887,133.45|12,268.89|148,420.04|
|73,297,432.77|||
|2,704,878.96|||
|458,002.88|||
|424,488,000.00|||
|45,000,000.00|||

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
2013年12月31日
项目
||||
|-|-|-|
|美元|港币|欧元|
|210,432,436.95|12,266.87|14,230.96|
|1,787,243.80|||
|127,528.93|||
|1,167,976.10|||
|431,282,757.00|||
|115,000,000.00|||

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团重视对外汇风险管理政
策和策略的研究，为规避应收美元结算款、偿还美元贷款及利息支出的外汇风险，本集
团与银行已签订若干远期外汇合同，于2014年6月30日，本集团持有尚未交割远期结售汇
合同17,500万美元，公允价值变动收益3,376.51万人民币。同时随着国际市场占有份额的
不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策
降低由此带来的风险或购买衍生金融工具作对冲操作。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率借款的相对比例。于2014年6月30日，本集团的带息债务
主要为人民币和美元计价的浮动利率借款合同，金额合计为人民币703,500,000.00元，及
美元与人民币、欧元计价的固定利率借款合同，金额为人民币4,550,700,246.40元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率借款有关。对
于固定利率借款，本集团的目标是在利率上升时，保持其固定利率，以保持固定利率借
款的优势，在利率下降时，适当进行借新还旧，以消除利率变动引起固定利率借款的公
允价值不利变动对本集团的影响。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率借款有关。本
集团的政策是密切关注利率的变动趋势，在利率下降时，保持这些借款的浮动利率，以
保持浮动利率借款的优势，在利率上升时，适当增加固定利率借款比率或缩短浮动利率
借款的期限，以减少利率不利变动的对浮动利率借款的现金流量变动风险。
(2)信用风险
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于2014年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核
每一单项重大应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。于2014年6月30日，应收账款前五名金额
合计168,944,209.00元。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。2014年度银行综合授信额度为142.25亿元（其
中本公司96.25亿元，文冲船厂46亿元，额度可以调剂使用），于2014年6月30日，本集团
尚未使用的综合授信额度为101.17亿元（其中本公司58.92亿元，文冲船厂42.25亿元）。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2014年6月30日金额：
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2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|1个月以内|1-3个月|3-12个月|1-5年|
|2,333,100,205.53|1,596,351,252.74|3,336,429,475.28|381,709,500.00|
|0.00|38,543,105.73|614,485.16|146,051.52|
|1,050,000.00|4,232,601.59|3,000,000.00|0.00|
|20,542,762.00|23,110,810.42|72,347,303.98|7,435,697.26|
|224,030,439.05|66,831,096.25|469,172,576.46|69,498,445.04|
|44,089,092.32|23,662,142.95|15,931,797.73|1,558,721.12|
|0.00|6,796,815.44|17,148,516.45|194,638,684.55|
|191,387,953.14|304,469,758.20|121,503,494.80|0.00|
|1,055,115,440.00|419,506,300.00|687,611,864.30|255,611,192.03|
|10,279,770.37|56,089,036.27|15,332,497.76|55,864,740.17|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|2,289,266.47|4,435,462.09|11,057,436.15|826,038.91|
|0.00|0.00|71,468,255.86|0.00|
|1,033,362,760.00|473,384,126.40|2,383,953,360.00|363,500,000.00|

2013年12月31日金额：
|||||
|-|-|-|-|
|1个月以内|1-3个月|3-12个月|1-5年|
|5,428,776,593.66|1,391,954,790.00|2,055,582,190.00|479,870,000.00|
|-|33,668,875.21|73,020,638.16|-|
|-|-|4,250,000.00|-|
|9,758,332.74|52,403,603.64|67,697,723.80|-|
|155,895,671.70|24,544,812.18|460,843,822.35|29,386,113.78|
|62,926,999.20|38,279,667.66|47,074,728.31|1,921,381.32|
|-|3,810,562.50|32,502,553.66|187,789,111.78|
|144,077,978.03|399,735,381.85|99,077,316.14|-|
|503,630,132.40|624,630,260.86|807,337,662.44|245,309,290.78|
|18,049,392.13|34,092,858.41|126,909,578.12|31,135,499.79|
|745,891.63|18,694,175.03|4,812,377.28|-|
|6,413,789.98|764,280.61|6,878,525.49|3,684,369.45|
|25,000,000.00|60,000,000.00|3,511,270,841.15|670,860,500.00|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.公允价值
（1）金融资产和金融负债公允价值的计量方法详见附注二/10。
（2）衍生工具（远期外汇合约）公允价值的计量方法详见附注五/2。
3.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性
对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|汇率变动|2014年1-6月|||
||对净利润的影响|对所有者权益的影响|对净利润的影响|
|对人民币升值3%|-8,084,942.22|-10,946,726.23|-8,545,139.85|
|对人民币贬值3%|8,084,942.22|10,946,726.23|8,545,139.85|

(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|利率变动|2014年1-6月|||
||对净利润的影响|对所有者权益的影响|对净利润的影响|
|增加1%|-2,955,745.14|-1,203,929.80|-518,236.50|
|减少1%|2,955,745.14|1,203,929.80|518,236.50|

十二、其他重要事项
1.以公允价值计量的资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|
|106,689,513.37|-67,385,870.96|||
|11,798,141.5||21,850.08||
|118,487,654.87|-67,385,870.96|21,850.08||
||5,628,512.34|||
||5,628,512.34|||

2.外币金融资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|2013年 12月 31日|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|
|10,896,646.73||||
|777,531.10||||

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|2013年 12月 31日|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|
|11,674,177.83||||
|2,629,487,841.15||||
|7,121,033.51||||
|426,783,000.00||||
|274,360,500.00||||
|3,337,752,374.66||||

3.年金计划主要内容及重大变化
年金计划主要内容及重大变化情况详见本附注五/27。
4.资产剥离情况说明
（1）非经营性资产划转
根据中船集团《关于中船黄埔文冲船舶有限公司资产剥离方案的批复》（船工经
（2014）573号），公司将对医院、技校、幼儿园的全部股权和债权及本公司长洲生活区、文冲船厂生活区的非经营性资产以2013年12月31日为基准日从本公司划出。
文冲船厂：划转生活区固定资产原值31,016,434.44元、净值18,937,058.81元，划转生
活区垃圾站工程200,784.60元，合计19,137,843.41元全部冲减了实收资本。
本公司：划转生活区固定资产原值22,007,016.49元、净值12,830,864.58元，划转生活
区国有划拨地土地 43,396,076.03元，划转非经营性债权 7,211,726.40元，划转非经营性股
权4,200,000.00元，文冲船厂股权19,137,843.41元，合计86,776,510.42元全部冲减了实收资
本。
2）经营性资产划转
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据中船集团《关于中船黄埔文冲船舶有限公司资产剥离方案的批复》（船工经
（2014）573号），公司将本公司长洲岛及文冲船厂 14块授权经营土地以及上述土地上
房产以2014年6月30日为基准日从本公司划出。
文冲船厂：划转授权经营土地面积 638,776.58平方米，原值 436,271,600.00元、净值
328,657,938.88元，划转授权经营土地上房产面积166,060.83平方米，原值347,854,914.10元、净值245,950,922.15元，合计574,608,861.03元冲减了实收资本。
本公司：划转长洲岛国有划拨土地面积 638,083.00平方米，账面原值和净值均为
95,083,368.51元，划转长洲岛房产面积 176,514.85平方米，原值 227,494,084.62元、净值
137,123,509.44元，文冲船厂股权574,608,861.03元，合计806,815,738.98元冲减了实收资本。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
||
|-|
|2014年6月30日774,348,310.24|
|9,298,491.04|
|765,049,819.20|

（1）应收账款的赊销信用期限
业务 信用期限
造船 开发票后一个月
其他业务 一般一至六个月
（2）应收账款账龄分析
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||||||
|账面余额||坏账准备||净额|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|718,745,820.24|92.82|3,590,913.42|0.50|715,154,906.82|561,419,299.85|93.25|2,784,100.36|0.50|
|46,938,197.00|6.06|234,690.99|0.50|46,703,506.01|32,013,920.00|5.32|160,069.60|0.50|
|5,456,849.41|0.70|5,456,849.41|100.00||5,407,272.33|0.90|5,407,272.33|100.00|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||||||
|账面余额||坏账准备||净额|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|60,000.00|0.01|300.00|0.50|59,700.00|60,000.00|0.01|300.00|0.50|
||||||3,147,443.59|0.52|15,737.22|0.50|
|3,147,443.59|0.41|15,737.22|0.50|3,131,706.37|||||
|774,348,310.24|—|9,298,491.04|—|765,049,819.20|602,047,935.77|—|8,367,479.51|—|

（3）应收账款风险分类
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|金额|比例（%）|金额|比例 金额（%）|比例（%）|金额|
|5,456,849.41768,328,324.12|0.7099.23|5,456,849.413,841,641.63|100.00 5,407,272.330.50 592,041,435.72|0.9098.34|5,407,272.332,960,207.18|
|563,136.71|0.07||4,599,227.72|0.76||
|774,348,310.24|—|9,298,491.04|— 602,047,935.77|—|8,367,479.51|

（4）于2014年6月30日，无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
于2013年12月31日，无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
（5）于2014年6月30日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|账面余额|坏账金额 计提比例（%）|
|4,899,167.00|4,899,167.00 100.00|
|557,682.41|557,682.41 100.00|
|5,456,849.41|5,456,849.41 —|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于2013年12月31日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|账面余额4,854,656.63|坏账金额 计提比例（%）4,854,656.63 100.00|
|552,615.70|552,615.70 100.00|
|5,407,272.33|5,407,272.33 —|

（6）于2014年6月30日，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例（%）|
|718,182,683.53|0.50|
|46,938,197.00|0.50|
|60,000.00|0.50|
|3,147,443.59|0.50|
|768,328,324.12|—|

于2013年12月31日，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例（%）|
|556,820,072.13|0.50|
|32,013,920.00|0.50|
|60,000.00|0.50|
|3,147,443.59|0.50|
|592,041,435.72|—|

（7）于2014年6月30日，无坏账准备转回（或收回）情况
于2013年12月31日，坏账准备转回（或收回）情况
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款原余额|计提比例（%）|计提坏账准备金额|本年转回金额|
|3,208,830.63|100.00|3,208,830.63|1,955,858.65|
|815,622.50|100.00|815,622.50|497,141.35|
|4,024,453.13||4,024,453.13|2,453,000.00|

（8）2014年1-6月无实际核销的应收账款
于2013年实际核销的应收账款
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|应收工程款|1,252,971.98|诉讼并签订和解协议|
|应收工程款|318,481.15|诉讼并签订和解协议|
||1,571,453.13||

（9）于报告期应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
（10）于2014年6月30日，应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本集团关系|金额|账龄|
|第三方|55,227,500.00|1年以内/1-2年|
|第三方|49,354,909.00|1年以内|
|第三方|26,457,000.00|1年以内/1-2年|
|第三方|16,487,500.00|1年以内|
|第三方|13,772,000.00|1年以内|
||161,298,909.00||

（11）关联方应收账款情况见本附注六/3所述
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（12）应收账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年 6月30日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|73,279,052.77|6.1528|450,871,355.88|1,787,243.80|6.0969|
|||450,871,355.88|||

（13）2014年1-6月无终止确认的应收账款
2013年无终止确认的应收账款
2.其他应收款
||
|-|
|2014年6月30日|
|63,208,287.64|
|263,854.2062,944,433.44|

（1）其他应收款账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||||
|金额|比例（%）|坏账准备|净额|金额|比例（%）|坏账准备|
|61,649,566.52|97.53|256,060.59|61,393,505.93|132,843,955.03|98.84|664,219.77|
|||||10,872.00|0.01|54.36|
|10,872.00|0.02|54.36|10,817.64|656,331.72|0.49|3,281.66|
|656,331.72|1.04|3,281.66|653,050.06|891,517.40|0.66|4,457.59|
|891,517.40|1.41|4,457.59|887,059.81||||
|63,208,287.64|—|263,854.20|62,944,433.44|134,402,676.15|—|672,013.38|

（2）其他应收款风险分类
2014年6月30日 2013年12月31日
类别
|||
|-|-|
|坏账准备|账面余额|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|82.67|263,854.20|0.50|134,402,676.15|100.00|672,013.38|
|17.33||||||
|—|263,854.20|—|134,402,676.15|—|672,013.38|

（3）于2014年6月30日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
于2013年12月31日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
（4）于2014年6月30日，无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
于2013年12月31日，无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
（5）于2014年6月30日，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例（%）|
|50,698,393.05|0.50|
|10,872.00|0.50|
|656,331.72|0.50|
|891,517.40|0.50|
|52,257,114.17|—|

于2013年12月31日，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例（%）|
|132,843,955.03|0.50|
|10,872.00|0.50|
|656,331.72|0.50|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|账面余额891,517.40|计提比例（%）0.50|
|134,402,676.15|—|

（6）于2014年6月30日，无坏账准备转回（或收回）情况
于2013年12月31日，无坏账准备转回（或收回）情况
（7）2014年1-6月无实际核销的其他应收账款
2013年无实际核销的其他应收账款
（8）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（9）于2014年6月30日，其他应收账款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本集团关系|金额|账龄|占其他应收账款总额的比例(%)|
|其他|34,310,000.00|一年以内|54.28|
|子公司|10,838,005.48|一年以内|17.15|
|员工|2,497,392.89|一年以内|3.95|
|员工|1,688,108.30|一年以内|2.67|
|员工|800,000.00|一年以内|1.31|
||50,133,506.67||79.36|

（10）2014年1-6月无终止确认的其他应收账款
2013年无终止确认的其他应收账款
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年 6月30日|
|594,488,455.48|
|594,488,455.48|
|594,488,455.48|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|初始投资金额|2013年12月31日|追加或减少投资|按权益法调整的净损益|宣告分派的现金股利|其他权益变动|2014年6月30日|减值准备|
|100.00|100.00|68,000,000.00|68,000,000.00||不适用||不适用|68,000,000.00||
|11.63|11.63|5,000,000.00|5,000,000.00||不适用||不适用|5,000,000.00||
|40.50|40.50|810,000.00|810,000.00||不适用||不适用|810,000.00||
|100.00|100.00|1,113,925,159.92|1,094,787,316.51|-574,608,861.03|不适用||不适用|520,178,455.48||
|33.33|33.33|500,000.00|500,000.00||不适用||不适用|500,000.00||
|||1,188,235,159.92|1,169,097,316.51|-574,608,861.03||||594,488,455.48||
|||1,188,235,159.92|1,169,097,316.51|-574,608,861.03||||594,488,455.48||

（3）对合营企业、联营企业投资
无。
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|3,324,327,316.24|7,180,641,828.47|6,720,333,721.06|
|28,422,182.49|79,176,775.85|79,270,677.31|
|3,352,749,498.73|7,259,818,604.32|6,799,604,398.37|
|3,084,317,369.88|6,577,829,497.07|6,277,642,077.86|
|28,195,489.94|77,055,460.53|75,562,705.05|
|3,112,512,859.82|6,654,884,957.60|6,353,204,782.91|

毛利
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年|2012年度|
|3,324,327,316.24|7,180,641,828.47|6,720,333,721.06|
|3,084,317,369.88|6,577,829,497.07|6,277,642,077.86|
|240,009,946.36|602,812,331.40|442,691,643.20|

建造合同收入
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|3,258,810,018.83|6,906,615,819.44|6,435,233,840.19|

（1）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|3,258,810,018.83|6,906,615,819.44|6,435,233,840.19|
|65,517,297.41|274,026,009.03|285,099,880.87|
|3,324,327,316.24|7,180,641,828.47|6,720,333,721.06|
|3,013,010,178.60|6,360,862,666.78|6,024,284,827.92|
|71,307,191.28|216,966,830.29|253,357,249.94|
|3,084,317,369.88|6,577,829,497.07|6,277,642,077.86|

（2）主营业务—按地区分类
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|2,864,339,545.47|6,461,257,237.48|5,969,311,285.19|
|282,846,536.93|268,693,792.55||
|90,210,450.74|||
|5,874,945.00|168,809,849.59|671,620,145.83|
|54,600,936.29|231,527,860.08|13,538,889.28|
|26,454,901.81|50,353,088.77|65,863,400.76|
|3,324,327,316.24|7,180,641,828.47|6,720,333,721.06|
|2,658,942,552.11|5,853,670,087.47|5,539,821,742.04|
|271,068,438.14|264,385,864.98||
|90,210,450.74|||
|4,759,498.24|203,242,398.77|670,946,055.74|
|30,187,065.40|218,365,183.36|13,538,889.28|
|29,149,365.25|38,165,962.49|53,335,390.80|
|3,084,317,369.88|6,577,829,497.07|6,277,642,077.86|

（3）其他业务收入和其他业务成本
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6月|2013年|2012年度|
||2,257,106.52|2,179,025.50|
|25,659,217.04|73,191,109.47|73,209,497.94|
|||542,683.26|
|150,837.00|668,224.41|1,183,352.40|
|647,409.02|637,556.60|2,156,118.21|
|1,964,719.43|2,422,778.85||
|28,422,182.49|79,176,775.85|79,270,677.31|
||1,800,837.84|1,673,598.38|
|26,156,263.58|72,792,926.83|71,922,362.77|
|||65,974.80|
||159,113.00|271,781.10|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|588,369.70|530,208.00|1,628,988.00|
|1,450,856.66|1,772,374.86||
|28,195,489.94|77,055,460.53|75,562,705.05|

（4）在建合同情况
1）2014年1-6月
||||||
|-|-|-|-|-|
||合同总金额|累计已发生成本|累计已确认毛利|已办理结算的价款金额|
|在建合同合计|14,276,281,221.82|6,563,793,194.89|353,305,931.81|8,204,392,070.53|
|其中：期末预计损失的在建合同|||||
|大型巡航救助船|372,649,572.64|1,702,460.17||130,427,350.42|
|78米供应船|196,866,800.00|39,731,753.36||29,510,640.00|

2）2013年度
||||||
|-|-|-|-|-|
||合同总金额|累计已发生成本|累计已确认毛利|已办理结算的价款金额|
|在建合同合计|5,631,434,562.98|2,791,900,352.10|83,703,295.09|2,735,966,438.76|
|其中：期末预计损失的在建合同|||||
|大型巡航救助船|372,649,572.65|1,423,206.99||130,427,350.42|
|65000吨散货船|169,230,769.23|180,073,738.59|-13,076,815.51|158,400,000.00|
|78米供应船|196,177,280.00|5,045,930.88||22,137,840.00|
|76000T散货船|175,337,589.47|197,967,166.15|-26,048,659.67|9,105,610.97|

3）2012年度
||||||
|-|-|-|-|-|
||合同总金额|累计已发生成本|累计已确认毛利|已办理结算的价款金额|
|在建合同合计|4,573,140,676.48|2,644,499,785.82|659,948,785.21|3,090,988,042.29|
|其中：期末预计损失的在建合同|||||
|14000吨|170,301,282.05|160,708,457.80|-9,617,160.36|138,611,435.89|
|65000吨散货船|676,923,076.92|561,310,506.75|-29,378,018.72|514,800,000.00|
|76000T散货船|530,728,954.26|380,953,816.67|-63,159,709.18|53,936,066.26|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）2011年度
||||||
|-|-|-|-|-|
||总金额|累计已发生成本|累计已确认毛利|已办理结算的价款金额|
|在建合同合计|4,885,026,496.07|2,659,308,692.03|-168,140,096.82|2,733,784,664.76|
|其中：期末预计损失的在建合同|||||
|14000吨|305,743,589.74|67,809,217.05|-14,152,268.11|139,638,256.40|
|27000T多用途船|587,642,023.08|467,751,280.20|-108,468,594.51|323,317,642.50|
|65000吨散货船|676,923,076.92|81,407,916.07|-45,927,542.41|198,000,000.00|
|76000吨散货船|791,947,085.09|621,083,483.49|-59,831,488.62|599,766,893.10|

由于船价不断降低、人民币对美元升值影响合同预计总收入减少，以及船舶建造市
场供求关系变化导致的建造标准提高影响合同预计总成本增加，致使本集团的部分船舶
合同预计总成本超过了预计总收入，形成了预计合同损失。
（5）前五名客户营业收入情况
2014年1-6月
||
|-|
|金额|
|1,441,178,537.27|
|666,334,578.13|
|155,138,730.21|
|145,378,416.44|
|124,765,999.36|
|2,532,796,261.41|

2013年度
||
|-|
|金额|
|3,594,226,450.00|
|635,225,473.91|
|298,284,817.36|
|250,436,654.36|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|金额|
|3,594,226,450.00|
|157,496,557.05|
|4,935,669,952.68|

2012年度
||
|-|
|金额|
|3,740,144,594.00|
|480,013,472.50|
|457,382,387.18|
|334,262,362.38|
|193,748,477.81|
|5,205,551,293.87|

2011年度
||
|-|
|金额|
|2,434,597,306.00|
|806,380,618.27|
|536,354,522.65|
|526,493,664.13|
|436,468,380.22|
|4,740,294,491.27|

5.投资收益
（1）投资收益来源
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
||3,998,644.92||
|31,231.87|7,500.00|904,829.42|
||2,203,000.00||

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|2012年度|
|4,320,000.00|3,168,000.00||
|4,351,231.87|9,377,144.92|904,829.42|

本期产生的来源于上市及非上市类投资的投资收益分别为0元及4,351,231.87元。
6.母公司现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2014年1-6月 2013年|2012年度|
|174,163,481.88 397,734,111.84|256,227,690.55|
|3,853,349.42 62,304,166.33|119,809,848.66|
|75,539,614.20 136,091,983.33|128,873,381.21|
|9,523,601.71 13,098,790.96|2,854,390.04|
|320,786.76 -351.14|-188,526.83|
|-760,536.68 2,719,305.22|-2,719,305.22|
|43,415,719.49 94,059,918.52|68,547,317.85|
|-4,351,231.87 -9,377,144.92|-904,829.42|
|-1,840,466.95 194,583.99|7,890,368.63|
|114,080.50 -407,895.78|407,895.78|
|-354,914,700.79 -433,561,910.19|44,565,483.93|
|-440,242,118.27 -1,063,274,114.78|-590,952,912.16|
|-462,251,828.10 -210,472,928.61|1,107,909,410.96|
|-957,430,248.70 -1,010,891,485.23|1,142,320,213.98|
|1,653,073,244.72 2,660,143,246.252,660,143,246.25 2,995,297,806.01|2,995,297,806.012,656,271,007.33|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2014年1-6月 2013年|2012年度|
|-1,007,070,001.53 -335,154,559.76|339,026,798.68|

十四、财务报告批准
本财务报告于2014年10月22日由本公司董事会批准报出。
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.非经常性损益表
按照中国证监会《公开发行证券的公司资讯披露解释性公告第 1号―非经常性损益
（2008）》的要求，本集团非经常性损益如下：
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|-265,671.04|416,229.33|40,346.67|
|77,912,992.99|113,735,477.08|80,313,018.49|
|4,320,000.00|3,299,706.82|55,008.02|
|-17,825,483.30|50,663,137.15|65,736,423.89|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
||6,312,965.00||
|39,845,403.20|17,573,357.97|89,126,556.67|
|103,987,241.85|192,000,873.35|235,271,353.74|
|15,598,086.28|28,800,131.00|35,295,097.66|
|||19,637.96|
|88,389,155.57|163,200,742.35|199,956,618.12|

2.主要报表项目的异常情况及原因说明
合并资产负债表项目：2014年6月30日与2013年12月31日比较
|||||
|-|-|-|-|
|注释|2014年6月30日|2013年12月31日|变动额|
|注1|39,303,642.41|106,689,513.37|-67,385,870.96|
|注2|8,282,601.59|4,250,000.00|4,032,601.59|
|注3|85,241,754.12|150,202,776.49|-64,961,022.37|
|注4|71,468,255.86|17,740,965.53|53,727,290.33|
|注5|-38,880,959.79|-14,150,785.44|-24,730,174.35|
|注6|576,876,000.00|936,783,000.00|-359,907,000.00|
|注7|6,040,140.43|16,144,743.57|-10,104,603.14|
|注8|1,411,629,752.98|2,218,445,491.96|-806,815,738.98|
|注9|355,745,778.81|548,627,871.55|-192,882,092.74|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注1、交易性金融资产下降63.16%，主要是2013年部分远期结汇合同约定汇率与远
期汇率相差较大，该部分远期结汇于2014年6月30日前已到期交割；
注2、应收票据增加94.88%，主要是收到票据增加所致；
注3、其它应收款下降43.25%，主要是2014年收回财政局出口退税款所致；
注4、应付职工薪酬增加302.84%，主要是期末未发工资增加所致；
注5、应交税费增加174.76%，主要是采购原材料导致增值税进项税增加所致；
注6、一年内到期的非流动负债下降38.42%，主要是重分类至一年内到期的长期借款
同比减少所致；
注7、递延所得税负债下降62.59%，主要是交易性金融资产公允价值变动所致；
注8、实收资本下降36.37%，详见附注五/34；
注9、未分配利润下降35.16%，主要是由于向中船集团分配股利所致。
合并资产负债表项目：2013年12月31日与2012年12月31日比较
|||||
|-|-|-|-|
|注释|2013年 12月 31日|2012年 12月 31日|变动额|
|注10|670,670,420.01|258,440,833.87|412,229,586.14|
|注11|1,472,009,882.89|891,103,755.92|580,906,126.97|
|注12||920,178.80|-920,178.80|
|注13|2,333,346,602.57|1,516,257,399.63|817,089,202.94|
|注14|269,765,826.11|174,740,568.07|95,025,258.04|
|注15|39,471,976.26|16,081,862.58|23,390,113.68|
|注16||105,964,855.10|-105,964,855.10|
|注17|587,869,196.58|971,749,648.02|-383,880,451.44|
|注18|1,156,614,997.38|283,772,660.62|872,842,336.76|
|注19||6,929,136.29|-6,929,136.29|
|注20|2,629,487,841.15|1,870,580,374.21|758,907,466.94|
|注21|17,740,965.53|142,905,808.65|-125,164,843.12|
|注22|-14,150,785.44|94,042,574.24|-108,193,359.68|

中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|注23||430,941,645.44|-430,941,645.44|
|注24|682,769,744.58|510,119,744.58|172,650,000.00|
|注25|2,218,445,491.96|1,043,000,141.11|1,175,445,350.85|
|注26|693,977,168.55|1,439,037,759.46|-745,060,590.91|
|注27|2,715,191.06|35,354,083.12|-32,638,892.06|

注10、应收账款增长159.50%，是应收船舶进度款增加；
注11、预付款项增长65.20%，主要是订单增加，预付材料款增加所致；
注12、应收股利下降100.00%，是收回上年股利所致；
注13、存货增长53.90%，主要是新接订单增多导致原材料、在产品增加所致；
注14、长期应收款增长54.40%，主要是与众鑫签署延期支付协议确认长期应收款所
致；
注15、长期股权投资增长145.40%，主要是子公司文冲船厂本年新增对白银三峰文
船环保发电有限公司投资所致；
注16、投资性房地产下降100.00%，是子公司文冲船长出租资产转为自用资产所致；
注17、在建工程下降39.50%，主要是龙穴公摊费用转无形资产所致；
注18、无形资产增长307.60%，主要是龙穴公摊费用转无形资产影致；
注19、其他非流动资产下降100.00%，是子公司文冲船长代管资产本期剥离所致；
注20、短期借款增长40.60%，主要是本公司新取得短期借款所致；
注21、应付职工薪酬下降87.60%，主要是子公司文冲船厂冲回以前年度计提未发放
工资所致；
注22、应交税费下降115.05%，主要是采购原材料导致增值税进项税增加所致；
注23、应付股利下降100.00%，是子公司文冲船厂支付股利所致；
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注24、长期应付款下降33.90%，是子公司文冲船厂剥离代管资产所致。
注25、实收资本增长112.70%，详见附注五/34；
注26、资本公积减少51.80%，主要是合并层面减少资本溢价所致；
注27、少数股东权益减少92.30%，是广州中船南海船舶高新技术服务有限公司本年
注销所致。
合并资产负债表项目：2012年12月31日与2011年12月31日比较
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|注释|2012年12月31日|2011年 12月31日|变动额|
|注28|2,541,380.00|125,540,000.00|-122,998,620.00|
|注29|258,440,833.87|136,031,990.12|122,408,843.75|
|注30|144,237,655.73|271,667,321.16|-127,429,665.43|
|注31|971,749,648.02|706,301,810.71|265,447,837.31|
|注32|1,870,580,374.21|1,144,653,449.01|725,926,925.20|
|注33|94,042,574.24|-60,403,594.01|154,446,168.25|
|注34|430,941,645.44|220,040,838.25|210,900,807.19|
|注35|206,958,894.10|306,124,384.28|-99,165,490.18|
|注36|1,967,412,500.00|1,202,036,000.00|765,376,500.00|

注28、应收票据下降98.00%，主要是子公司文冲船厂银行承兑汇票兑换减少所致；
注29、应收账款增长90.00%，是应收船舶进度款增加；
注30、其他应收款下降46.90%，主要为2012年收回财政局出口退税挂账所致；
注31、在建工程增长37.60%，主要是本年新增工程项目所致；
注32、短期借款增长63.40%，主要是新增借款影响所致；
注33、应交税费增长255.70%，主要是结算造船款导致增值税增加所致；
注34、应付股利增长95.80%，主要是对中船集团宣告分配股利所致；
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注35、其他应付款下降32.40%，主要是收回代垫款项所致；
注36、长期借款增长63.70%，主要是新增借款所致。
合并利润表项目：2013年与2012年比较
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|注释|2013年度|2012年度|变动额|
|注37|-2,510,162.85|-33,577,576.11|31,067,413.26|
|注38|60,121,292.56|99,561,262.32|-39,439,969.76|
|注39|194,059.48|-78,291,192.72|78,485,252.20|
|注40|68,019,992.02|39,538,996.48|28,480,995.54|

注37、公允价值变动收益下降92.50%，主要是远期汇率波动引起公允价值变动所致；
注38、投资收益收益下降39.60%，是到期交割转回以前年度确认的公允价值变动收
益；
注39、营业外支出下降100.20%，主要是子公司文冲船厂根据法院判决书冲回以前
年度确认的预计负债所致；
注40、所得税费用增长72.03%，主要是递延所得税所致。
合并利润表项目：2012年与2011年比较
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|注释|2012年度|2011年度|变动额|
|注41|-161,218,270.16|-290,634,696.20|129,416,426.04|
|注42|306,728,515.21|145,063,245.40|161,665,269.81|
|注43|-33,577,576.11|61,938,113.54|-95,515,689.65|
|注44|99,561,262.32|16,880,843.08|82,680,419.24|
|注45|245,123,408.44|182,894,668.84|62,228,739.60|
|注46|-78,291,192.72|3,287,595.31|-81,578,788.03|

注41、财务费用下降44.50%，主要是汇率变动所致；
注42、资产减值损失增长111.40%，主要是计提存货跌价准备所致；
中船黄埔文冲船舶有限公司财务报表附注
2011年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注43、公允价值变动收益下降154.20%，主要是远期汇率波动引起公允价值变动所
致；
注44、投资收益增长489.80%，是到期交割转回以前年度确认的公允价值变动收益。
注45、营业外收入增长34.10%，主要是政府补助增加所致；
注46、营业务支出下降-2,481.40%，主要是子公司文冲船厂2012年根据法院判决书
冲回以前年度确认的预计负债所致。