广东省广告集团股份有限公司
2019年半年度财务报告
（未经审计）
二○一九年八月
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
（1）历史沿革
广东省广告集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持广东省工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91440000190333809T号企业法人营业执照。组织机构代码： 19033380-9
企业法定代表人：陈钿隆
公司注册资本：1,743,337,128.00元
本公司成立于1981年5月 11日，成立时注册资金 500万元，其后经过规范、多次增资和企业改制，至2007年12月28日，根据《发起人协议》和《创立大会决议》，公司以截至 2007年11月30日经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所审字[2007]第1048号《审计报告》确认的净资产 61,771,776.39元为基准，按1：1折成股本，依法整体变更为股份有限公司，其中61,771,755.00元计入股本，剩余部分21.39元计入资本公积金。
2010年 4月中国证券监督管理委员会以“证监许可[2010]405号”文《关于核准广东省广告股份有限公司首次公开发行股票的批复》，核准本公司向社会公开发行人民币普通股2,060万股（每股面值 1元），增加注册资本人民币 20,600,000.00元，变更后的注册资本为人民币 82,371,755.00元，实收股本为人民币82,371,755.00元。公司股票已于2010年5月6日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据公司2011年3月 21日召开的 2010年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本82,371,755.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后公司总股本为148,269,159.00股，本次变更已于 2011年5月 30日完成了工商变更登记手续。
根据公司2012年4月 18日召开的2011年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本148,269,159股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增后公司总股本为192,749,906.00元，本次变更已于2012年6月13日完成了工商变更登记手续。
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根据公司2013年4月 18日召开的2012年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本192,749,906股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本为385,499,812.00元，本次变更已于2013年6月27日完成了工商变更登记手续。
根据公司2014年4月 18日召开的2013年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本385,499,812股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本为578,249,718.00元，本次变更已于2014年6月25日完成了工商变更登记手续。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准广东省广告股份有限公司向祝卫东等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1211号）和公司2013年第一次临时股东大会决议，公司向祝卫东等发行股份17,141,129.00股，变更后的总股本为 595,390,847.00元。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准广东省广告股份有限公司向祝卫东等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1211号）和公司2013年第一次临时股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币 7,755,102.00元。变更后的注册资本为人民币 603,145,949.00元,实收股本为人民币603,145,949.00元。
根据公司2015年4月 21日召开的2014年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本603,145,949股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本为904,718,923.00元。
根据公司2016年4月 21日召开的2015年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本904,718,923股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增后公司总股本为1,176,134,599.00元。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准广东省广告集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可［2016］1373号），公司向10名投资者非公开发行股票164,893,961股，面值为每股人民币 1元，增加注册资本人民币 164,893,961.00元，变更后的总股本为人民币 1,341,028,560.00元。
根据公司2017年4月 26日召开的2016年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本1,341,028,560股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增后公司总股本为1,743,337,128.00元。
至此公司注册资本和股权结构未发生变化。
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（2）公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地址：广东省广州市海珠区新港东路996号保利世界贸易中心G座
组织形式：本公司依法建立了股东大会、董事会、监事会，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等。公司董事会聘任了总经理及副总经理，并根据生产经营需要分别设置了各事业部、策划创意工作室、市场研究工作室、大众传媒中心、网络互动中心、大数据中心、董事会办公室、综合管理办公室、平台资源管理办公室、投资发展部、人力资源部、财务部、内部审计部等职能管理部门。
公司总部地址：广东省广州市海珠区新港东路996号保利世界贸易中心G座
（3）公司经营范围及行业性质
公司经营范围：设计、制作、发布、代理国内外各类广告，广告咨询，承办展览业务；
服装设计，代办印刷，摄影服务，电子商务，技术开发、技术转让、技术服务，影视策划。
公司属于广告行业。
本公司及下属子公司提供的主要产品或服务：品牌管理、自有媒体发布、媒介代理、公关活动、数字营销和杂志发行等服务。
（4）财务报表批准报出日期
本财务报告于 2019年8月 21日经公司董事会批准报出。
2、合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的公司共57户（含母公司），详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，减少4户，详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
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信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司从事广告及与广告相关业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、27“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、31“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月 31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
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不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。
子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定，子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。
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子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
（4）当期增加减少子公司的合并报表处理
对于同一控制下企业合并增加的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金是指将库存现金以及可以随时用于支付的银行存款确认为现金。在编制现金流量表时所确定的现金等价物指对持有的期限短（一般自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现
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金等价物。
9、外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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10、金融工具
（自 2019年1月1日适用）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
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其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
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③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使公司面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵消
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当本公司具有抵消已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵消后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵消。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
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本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
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的组别，在组合的基础上评估信用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收账款
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币20万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
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项目 确定组合的依据
组合1：特定款项组合 各关联单位存放于公司结算中心统筹使用的款项。
对于经单独进行减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项及单项金额不重大且不单项计提坏账准备的应收款项，除特定组合2：按账龄划分的信款项组合外，公司按其账龄作为信用特征进行划分为若干组合，用风险特征组合 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
组合1：特定款项组合 不计坏账准备。
组合2：按账龄划分的信用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值风险特征组合 损失，计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 0.5 0.5
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额虽不重大但个别信用风险特征明显不同，有客观证据单项计提坏账准备的理由
表明其未来现金流量现值低于其账面价值的的应收款项。
对于存在减值迹象的单项金额不重大但未来现金流量现值低坏账准备的计提方法 于其账面价值的应收款项，单独进行测试，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、低值易耗品、包装物等三大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或处置组时划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
终止经营是满足下列条件之一的已被公司处置或被公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
14、长期股权投资
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（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
③除企业合并形成以外的，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资
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的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；
④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
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投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选择的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
公司投资性房地产本身有交易价格时，由投资性房地产所属公司市场部门提供的同期成交价格或报价为基础，确定其公允价值；本公司投资性房地产本身无交易价格时，由本公司聘请的具有房地产评估资质的第三方机构出具评估报告，以评估报告的估价结论作为其公允价值。
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产分类
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房屋建筑物、运输设备、办公设备。
（3）固定资产计价
①外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
②投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
④以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权归属于公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（5）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其折旧率，具体折旧率如下：
资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-45年 3 2.16-3.23
运输设备 5-10年 5 9.5-19
办公设备 3-5年 5 19-31.67
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17、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括装修工程、技术改造工程和固定资产新建等。
（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
18、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
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据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的
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离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
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24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
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计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
26、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
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2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
27、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
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（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
（6）收入的具体确认标准
公司业务分为品牌管理、自有媒体、媒介代理、公关活动、数字营销、杂志发行六类。
品牌管理业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，与其签订品牌代理合同，为客户提供品牌规划、产品整合传播策略、广告策略、创意、设计、活动策划、市场调研策划与分
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析等服务。按时、按量、保质的完成各项策划、设计、市场调研等业务，定期的将所有策划方案及相关建议方案和项目阶段总结以书面形式向客户提呈并确认，经客户考核和确认后，按照合同约定结算方式分月或阶段收取服务费，确认收入。
自有媒体业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照约定确定公司的户外媒体并与客户签订发布合同，由第三方制作公司安装和上画，客户验收确认。广告发布后，公司业务部门定期监测户外牌的亮灯情况和维护，按合同约定提供亮灯报告、维护情况等验收报告
送客户确认，验收报告经公司和客户共同核实和确认后，按照合同约定结算方式确认收入。
媒介代理业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同，由媒体按照投放计划执行广告发布。广告发布后，公司媒介部门收集“样报”、“样刊”、“播放证”、“媒体监测报告”等媒体投放证明，送公司业务部门、财务部门核实，并将投放证明送客户确认，经公司和客户共同对广告发布情况核实确认后，确认收入。
数字营销业务，借助于互联网络、电脑通信技术和数字交互式媒体来实现广告主产品销售目标而开展的一系列营销传播方式。包括但不限于：策略制定和创意设计、网络媒介投放、网站建设、网路公关策略制定、网络舆情监控、社会化网络媒体营销、网路广告效果监测及数据分析等服务。收入的确认常规广告收入确认原则进行相应确认，但基于效果的广告收入，由于对合约义务的履行需要证据来确认，对于这种类型的广告收入应该在服务期结束和达到服务效果中较晚的时点确认。
公关活动业务收入的具体确认标准：公司公关活动业务在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时并经客户验收后确认收入。
杂志发行业务收入的具体确认标准：采取直接销售方式，则公司杂志发出后，经客户验收后确认收入；如附有销售退回条件的代理销售方式，则在售出杂志的退货期满时，经由公司与代理商对已售杂志数量及价格准确核对并结算收款后，确认收入。
28、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
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本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
①2019年4月发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据及应收账款”行项目归并至“应收票据”及“应收账款”；将原“应付票据及应付账款”行项目归并“应付票据”及“应付账款”公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对2018年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体
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如下：
2018年12月31日/2018年度 调整前 调整后 变动额
应收票据及应收账款 2,605,197,761.46 - -2,605,197,761.46
应收票据 - 111,149,324.08 111,149,324.08
应收账款 - 2,494,048,437.38 2,494,048,437.38
应付票据及应付账款 1,851,131,944.65 - -1,851,131,944.65
应付票据 - 80,603,681.61 80,603,681.61
应付账款 - 1,770,528,263.04 1,770,528,263.04
②执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。经公司第四届董事会第十七次会议于2019年4月17日决议通过，本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数
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据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：
A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
a、对合并财务报表的影响
2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
以公允价值
计量且其变 以公允价值计
动计入其他 其他债权投量且其变动计
综合收益 资 入其他综合收
（债务工 益
具）
以公允价值
可供出售金计量且其变 交易性金融
以公允价值计
融资产 动计入其他 资产/其他非
量且其变动计 110,295,640.79综合收益 流动金融资
入当期损益
（权益工 产
具）
以公允价值计
以成本计量
其他权益工量且其变动计
（权益工 129,499,226.12 19,203,585.33具投资 入其他综合收
具）
益
（2）重要会计估计变更
公司在报告期内无会计估计变更事项。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
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响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注三、27、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
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陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）金融资产的减值
公司以预期信用损失为基础，对金融资产按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
（7）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
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的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（8）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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（12）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（13）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（14）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
四、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|从事杂志发行业务的，以杂志销售收入为应纳税额|
|纳税人提供应税服务（文化创意服务的广告服务），应按照财税 2016 年 36 号文的规定依法缴纳增值|

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||
|-|
|计税依据|
|税，一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税，一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额|
|提供增值税应税服务（广告业）取得的含税销售额（可扣除含税发布成本）|
|应纳增值税、消费税|
|应纳增值税、消费税|
|应纳增值税、消费税|
|房产原值的70%|
|房产租赁收入|
|应纳税所得额|

（1）《财政部国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111号）附件2第一条第三项规定，试点纳税人提供应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，允许其以取得的全部价款和价外费用，扣除支付给非试点纳税人（指试点地区不按照《试点实施办法》缴纳增值税的纳税人和非试点地区的纳税人）价款后的余额为销售额。
（2）根据《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点中文化事业建设费征收有关问题的通知》（财综〔2012〕68号）第二条的规定，缴纳文化事业建设费的单位和个人（以下简称“缴纳义务人”）应按照提供增值税应税服务取得的销售额和3%的费率计算应缴费额。
另外，根据《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点中文化事业建设费征收有关问题的补充通知》（财综〔2012〕96号）的规定，《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点中文化事业建设费征收有关问题的通知》（财综〔2012〕68号）第二条：计算缴纳文化事业建设费的销售额，为纳税人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给试点地区或非试点地区的其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。根据《国家税务总局关于营业税改征增值税试点文化事业建设费申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2012年第51号）第二条：缴纳义务人计算缴纳文化事业建设费时，允许从其提
供相关应税服务所取得的全部含税价款和价外费用中扣除相关价款的，应根据取得扣除项目
的合法有效凭证逐一填列《应税服务扣除项目清单》（附件2），作为申报表附列资料，向
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主管税务机关同时报送。
（3）存在不同企业所得税税率纳税主体的，具体情况如下：
纳税主体名称 2019年度 2018年度
广东省广告集团股份有限公司 15% 15%
成都经典视线广告传媒有限公司 15% 15%
烟台经典视线广告传媒有限公司 25% 25%
福建经典视线文化传播有限公司 25% 25%
海口中行天策传媒有限公司 25% 25%
上海窗之外广告有限公司 25% 25%
上海窗外广告有限公司 25% 25%
北京北方窗外广告传媒有限公司 25% 25%
上海窗之景广告有限公司 25% 25%
南京金海洋窗之景广告有限公司 25% 25%
深圳经典视线文化传播有限公司 25% 25%
海南经典视线广告传媒有限公司 25% 25%
广东三赢广告传播有限公司 25% 25%
广东广旭整合营销传播有限公司 25% 25%
北京合力唯胜体育发展有限公司 25% 25%
重庆年度广告传媒有限公司 15% 15%
重庆你好广告传媒有限公司 15% 15%
重庆领地广告文化传媒有限公司 15% 15%
天津星际广告传媒有限公司 25% 25%
乌鲁木齐你好广告传媒有限公司 25% 25%
重庆畅游文化传播有限公司 15% 15%
重庆年度天雍影视文化传播有限公司（注销） 15% 15%
西安曲江年度千秋广告传媒有限公司（注销） 25% 25%
广州旗智企业管理咨询有限公司 25% 25%
省广先锋（青岛）广告有限公司 25% 25%
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
纳税主体名称 2019年度 2018年度
北京领先世广广告有限公司 20% 25%
青岛慧河广告有限公司 20% 20%
上海美瀛联媒文化传播有限公司 20% 25%
省广先锋（珠海）数字营销有限公司 20% 20%
济南鲁泰营销策划有限公司（注销） 20% 20%
霍尔果斯省广领先整合数字营销有限公司（注销） 免税 免税
广东赛铂互动传媒广告有限公司 25% 25%
广州指标品牌管理咨询有限公司 25% 25%
省广合众（北京）国际传媒广告有限公司 25% 25%
江西合众光华国际传媒广告有限公司 25% 25%
省广合众文化传媒有限公司 15% 15%
上海恺达广告有限公司 25% 25%
上海安瑞索思恺润多媒体技术有限公司 25% 25%
上海省广恺能广告有限公司 25% 25%
广东广佛地铁广告资源经营有限公司 25% 25%
上海传漾广告有限公司 25% 25%
上海韵翔广告有限公司 25% 25%
广州韵翔广告有限公司 25% 25%
珠海市省广韵翔广告有限公司 15% 15%
省广诺时（广东）信息服务有限公司 25% 25%
珠海市省广汽车营销有限公司 25% 25%
广州蓝门数字营销顾问有限公司 15% 15%
广州蓝门精睿数字商业有限公司 25% 15%
广州蓝门信息科技有限公司 15% 15%
上海晋拓文化传播有限公司 25% 25%
上海御明信息技术有限公司 25% 25%
上海御泽信息技术有限公司 25% 25%
安徽昊月广告有限公司 20% 20%
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
纳税主体名称 2019年度 2018年度
安徽沃达网络技术有限公司 12.50% 12.50%
上海御欣网络科技有限公司
25% 25%
珠海意合未来文化传播有限公司
25% 25%
珠海市省广众烁数字营销有限公司 15% 15%
深圳前海省广资本管理有限公司 25% 25%
国际整合营销传播集团控股有限公司 16.5% 16.5%
省广横琴建设发展有限公司 25% 25%
上海拓畅信息技术有限公司 15% 15%
北京拓畅信息技术有限公司 25% 25%
天津拓畅信息技术有限公司（注销） 25% 25%
天津畅思未来信息技术有限公司（注销） 25% 25%
香港拓畅信息技术有限公司 免税 免税
霍尔果斯拓畅信息技术有限公司 25% 25%
珠海市省广益松新动力投资合伙企业（有限合伙） 注① 注①
珠海市省广益松壹号文化传媒合伙企业（有限合伙） 注① 注①
省广营销集团有限公司 25% 25%
注①、合伙企业适用“先分后税”原则计税，按照取得利润分配合伙人的合伙人适用税率以及合伙企业应纳税所得额计税。
2、税收优惠及批文
本公司于2016年12月 9日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的证书号为 GR201644005233的高新技术企业证书，有效期为三年，2016-2018年度适用企业所得税率为15%。2019年已重新申请认定，暂按税率15%。
本公司之子公司成都经典视线广告传媒有限公司已向四川省经济和信息化委员会提交资料，并取得四川省经济和信息化委员《关于确认企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函（2012）393号）确认函，同时已向四川省成都市青羊区国家税务局申请享受西部大开发税收优惠政策，并已进行登记备案。
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司之子公司重庆年度广告传媒有限公司及其重庆地区子公司根据重庆市地方税务局发布的《重庆市地方税务局关于执行西部大开发政策有关问题的通知》（渝地税发[2012]96号），从2011年起实际缴纳企业所得税时按照15%的税率执行，已于2014年 1月 20日取得主管税局机关重庆市大渡口区地方税务局关于同意减按15%税率征税收企业所得税而出具的【大地税税通(2014)112号】《税务事项通知书》，并进行了备案登记。
本公司之子公司省广合众文化传媒有限公司、珠海市省广韵翔广告有限公司，设立在广东珠海横琴新区。根据财政部、国家税务总局发布的《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税【2014】26号），自2014年1月l日起至2020年12月31日，对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15％的税率征收企业所得税。
本公司之子公司青岛慧河广告有限公司、北京领先世广广告有限公司、上海美瀛联媒文化传播有限公司、安徽昊月广告有限公司，根据国家税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至 2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司安徽沃达网络技术有限有限公司系2014年3月2日在安徽新芜经济开发区成立的双软企业，根据国家税收优惠政策，自盈利年份起，享受所得税“两免三减半”的优惠，2019年度减半征收企业所得税。
本公司之子公司广州蓝门数字营销顾问有限公司于2016年12月9日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的证书号为 GR201644005792的高新技术企业证书，有效期三年，广州蓝门数字营销顾问有限公司 2016-2018年所得税适用税率为15%，2019年已重新申请认定，暂按税率15%。
本公司之子公司广州蓝门信息科技有限公司于2017年12月11日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的证书号为 GR201744005864的高新技术企业证书，有效期三年，广州蓝门信息科技有限公司2017-2019年所得税适用税率为15%。
本公司之子公司上海拓畅信息技术有限公司于2016年11月24日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合颁发的证书号为
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
GR201631002159的高新技术企业证书，有效期三年，故该公司2016-2018年所得税适用税率为15%。2019年已重新申请认定，暂按税率15%。
根据香港《税务条例》，香港采用地域来源原则，向在香港经营任何行业、专业或业务所得的利润征税。只有源自香港的利润才须在香港课税，即任何人在香港营商，但其利润是从香港以外的地方所获得，则不须在香港就有关利润缴税，按照上述规定，报告期内本公司之子公司香港拓畅信息技术有限公司 2019年收入均来自于香港以外的地方，因此，2019年免征所得税。
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 2019/06/30 2018/12/31
库存现金 494,221.76 554,280.61银行存款 600,485,280.73 703,178,561.02其他货币资金 8,867,183.40 5,638,295.01合计 609,846,685.89 709,371,136.64其中：存放在境外的款项总额 5,815,458.46 6,602,757.45——其他货币资金情况
项目 2019/06/30 2018/12/31
承兑汇票保证金 8,720,158.74 5,489,987.14保函保证金 142,500.00 142,500.00证券户 4,524.66 4,524.66支付宝 - 1,283.21合计 8,867,183.40 5,638,295.01——截止2019年6月 30日，货币资金的受限情况
（1）银行承兑汇票保证金8,720,158.74元,其中：母公司为开具银行承兑汇票存放在银行的保证金 5,407,000.00元，子公司省广先锋（青岛）广告有限公司为开具银行承兑汇票存放在银行的保证金3,313,158.74元。
（2）保函保证金 142,500.00元，母公司为投标项目存放在银行的保函保证金金额为 92,500.00元、子公司省广合众（北京）国际传媒广告有限公司为投标项目存放在银行的投标保证金金额为50,000.00元。
除上述货币资金使用受限以外，本期末公司货币资金余额中不存在其他使用受限制或被冻结或存在潜在回收风险的情况。
2、交易性金融资产
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2019/06/30 2018/12/31
以公允价值计量且其变动计入
- 20,000,000.00当期损益的金融资产
其中：易简广告 - 20,000,000.00指定以公允价值计量且其变动
- -计入当期损益的金融资产
合计 - 20,000,000.003、应收票据
（1）应收票据分类披露
2019/06/30
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据
207,073,348.33 100.00 1,793.30 - 207,071,555.03其中组合1：银行承况汇票
206,714,688.33 99.83 - - 206,714,688.33其中组合2：商业承况汇票
358,660.00 0.17 1,793.30 0.50 356,866.70 207,073,348.33 100.00 1,793.30 - 207,071,555.03合计
2018/12/31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 111,150,606.03 100 1,281.95 - 111,149,324.08其中组合1：银行承兑汇票
110,894,216.03 99.77 - 110,894,216.03其中组合2：商业承兑汇票
256,390.00 0.23 1,281.95 0.5 255,108.05 111,150,606.03 100 1,281.95 0.5 111,149,324.08合计
（2）组合中，按账龄分析法对商业承兑汇票计提减值准备。
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019/6/30
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内
358,660.00 1,793.30 0.5
1至2年
10
2至3年
20
3年以上
100
合 计
358,660.00 1,793.30 ／
（3）已质押的应收票据情况
项 目 2019/06/30 2018/12/31
银行承兑汇票 50,852,673.00 -商业承兑汇票 - -合 计 50,852,673.00 -注：母公司已质押票据48,352,673.00元，下属子公司广州旗智 2,500,000.00元。
（4）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 2019/06/30 2018/12/31
银行承兑汇票 350,634,212.34 136,994,230.00商业承兑汇票 - -合 计 350,634,212.34 136,994,230.00（5）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
2019/06/30
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
177,499,230.84 6.77 152,356,366.42 85.83 25,142,864.42坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
2,428,983,804.44 92.65 85,445,443.79 3.52 2,343,538,360.65坏账准备的应收款项
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019/06/30
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计
15,262,699.24 0.58 15,262,699.24 100.00 -提坏账准备的应收款项
2,621,745,734.52 100.00 253,064,509.45 9.65 2,368,681,225.07合计
（续）
2018/12/31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
126,074,208.95 4.66 123,220,892.78 97.74 2,853,316.17坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
2,576,593,434.52 95.25 85,398,313.31 3.31 2,491,195,121.21坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
2,329,323.79 0.09 2,329,323.79 100.00 -提坏账准备的应收款项
2,704,996,967.26 100.00 210,948,529.88 7.80 2,494,048,437.38合计
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2019/06/30
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
有客观证据表明未来上海雅润文化传播有限公司 12,784,585.76 12,784,585.76 100 现金流量现值低于其账面价值
有客观证据表明未来浙江青年莲花汽车有限公司 5,698,730.00 5,698,730.00 100 现金流量现值低于其账面价值
有客观证据表明未来重庆北汽幻速汽车销售有限公
22,112,181.50 11,051,218.15 50 现金流量现值低于其司
账面价值
有客观证据表明未来重庆比速汽车销售有限公司 27,907,884.40 13,825,983.33 50 现金流量现值低于其账面价值
有客观证据表明未来浙江青年乘用车集团有限公司 3,236,715.00 3,236,715.00 100
现金流量现值低于其
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019/06/30
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
账面价值
有客观证据表明未来天伦食品(成都)有限公司 535,499.99 535,499.99 100 现金流量现值低于其账面价值
有客观证据表明未来南充锦江旅游开发有限公司 530,191.86 530,191.86 100 现金流量现值低于其账面价值
100 有客观证据表明未来成都森宇实业集团有限公司 284,791.63 284,791.63 现金流量现值低于其账面价值
100 有客观证据表明未来成都鑫怡置地有限公司 439,500.03 439,500.03 现金流量现值低于其账面价值
100 有客观证据表明未来四川杨忠府食品有限公司 799,999.84 799,999.84 现金流量现值低于其账面价值
有客观证据表明未来四川天伦檀香楼食品有限公司 289,064.15 289,064.15 100 现金流量现值低于其账面价值
有客观证据表明未来四川杰烽伟业房地产开发集团
3,042,000.00 3,042,000.00 100 现金流量现值低于其有限公司
账面价值
有客观证据表明未来南充市仁和春天投资有限公司 1,398,561.24 1,398,561.24 100 现金流量现值低于其账面价值
有客观证据表明未来四川省新鹏房地产开发有限责
272,570.00 272,570.00 100 现金流量现值低于其任公司
账面价值
有客观证据表明未来宜宾市金鹰房地产开发有限公
528,000.00 528,000.00 100 现金流量现值低于其司
账面价值
有客观证据表明未来烟台京城医院有限公司 754,383.83 754,383.83 100 现金流量现值低于其账面价值
有客观证据表明未来福建屹力玫瑰城商业管理有限
333,000.00 333,000.00 100 现金流量现值低于其公司
账面价值
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019/06/30
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
有客观证据表明未来乐视品牌营销策划（北京）有
1,463,800.00 1,463,800.00 100 现金流量现值低于其限公司
账面价值
有客观证据表明未来南京乔恩广告传播有限公司 3,038,688.00 3,038,688.00 100 现金流量现值低于其账面价值
有客观证据表明未来深圳市永秀医疗美容门诊部有
1,346,327.76 1,346,327.76 100 现金流量现值低于其限公司
账面价值
有客观证据表明未来深圳远大肛肠医院 51,600.00 51,600.00 100 现金流量现值低于其账面价值
有客观证据表明未来上海示尔广告有限公司 1,029,180.45 1,029,180.45 100 现金流量现值低于其账面价值
有客观证据表明未来云南仁泽房地产开发有限公司 9,511,053.89 9,511,053.89 100 现金流量现值低于其账面价值
有客观证据表明未来新疆博石房地产开发有限公司 1,074,465.00 1,074,465.00 100 现金流量现值低于其账面价值
有客观证据表明未来新疆火车头房地产开发有限公
1,702,892.12 1,702,892.12 100 现金流量现值低于其司
账面价值
有客观证据表明未来新疆缔森地产开发有限公司 1,588,896.93 1,588,896.93 100 现金流量现值低于其账面价值
有客观证据表明未来新疆双赢冷链物流有限公司 1,811,683.89 1,811,683.89 100 现金流量现值低于其账面价值
有客观证据表明未来新疆华春投资集团有限公司 1,450,632.00 1,450,632.00 100 现金流量现值低于其账面价值
有客观证据表明未来重庆晋愉地产（集团）股份有
24,145,548.00 24,145,548.00 100 现金流量现值低于其限公司
账面价值
有客观证据表明未来天津高盛房地产开发有限公司 3,550,901.00 3,550,901.00 100
现金流量现值低于其
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019/06/30
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
账面价值
有客观证据表明未来天津汇景房地产开发有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00 100 现金流量现值低于其账面价值
有客观证据表明未来海南一汽海马汽车销售有限公
3,011,662.57 3,011,662.57 100 现金流量现值低于其司
账面价值
有客观证据表明未来乐视控股（北京）有限公司 20,171,240.00 20,171,240.00 100% 现金流量现值低于其账面价值
有客观证据表明未来杭州星推网络科技股份有限公
19,906,000.00 19,906,000.00 100 现金流量现值低于其司
账面价值
有客观证据表明未来江西汇仁药业有限公司 220,000.00 220,000.00 100 现金流量现值低于其账面价值
有客观证据表明未来广州冰川展览服务有限公司 227,000.00 227,000.00 100 现金流量现值低于其账面价值
合 计
177,499,230.84 152,356,366.42 86
／
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2019/6/30
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
2,227,209,916.67 11,123,932.23 0.5
1至2年
112,684,928.87 11,268,492.90 10
2至3年
32,544,925.33 6,508,985.07 20
3年以上
56,544,033.57 56,544,033.57 100
合 计
2,428,983,804.44 85,445,443.76 ／
（4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年因非同一控制下企业合并增加坏账准备金额0.00元；因丧失子公司控制权减少坏账准备金额 0.00元；计提坏账准备金额 42,115,979.57元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
元；本年核销坏账准备0.00元。
（5）本年核销的应收账款：无
5、预付款项
2019/06/30 2018/12/31
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
942,285,903.45 88.65
868,208,834.17 92.641至2年
96,057,466.50 9.04
56,717,491.76 6.052至3年
13,594,779.13 1.28
5,769,723.83 0.623年以上
10,996,686.18 1.03
6,519,672.71
0.70合计
1,062,934,835.26 100.00
937,215,722.47
100.00——期末按预付对象归集的前五名的预付款情况：
本公司期末按预付对象归集的前五名预付账款汇总金额为 255,893,320.62元，占期末预付账款合计数的比例为24.07%。
6、其他应收款
项目 2019/06/30 2018/12/31
应收利息
- -应收股利
- 948,437.50其他应收款
285,023,507.22 258,493,104.90合 计
285,023,507.22 259,441,542.40——应收股利
（1）应收股利
项目(或被投资单位) 2019/06/30 2018/12/31
广州骏伯网络科技股份有限公司 - 1,053,819.44减：应收股利减值准备 - 105,381.94合 计 - 948,437.50
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）不存在重要的账龄超过1年的应收股利
——其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2019/06/30
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
305,888,837.32 49.67 305,888,837.32 100.00 -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
309,967,578.89 50.33 24,957,230.93 8.05 285,010,347.96坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
13,175.14 0.00 15.88 0.12 13,159.26提坏账准备的其他应收款
615,869,591.35 100.00 330,846,084.13 53.72 285,023,507.22合计
（续）
2018/12/31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
302,277,924.14 52.39 302,277,924.14 100.00 -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
274,665,352.93 47.61 16,172,248.03 5.89 258,493,104.90坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
576,943,277.07 100.00 318,450,172.17 55.20 258,493,104.90合计
（2）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2019/06/30
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海雅润文化传播有限 298,871,055.52 298,871,055.52 100有客观证据表明未来现金流公司 量现值低于其账面价值
青海绿色创意文化传媒 1,168,480.00 1,168,480.00 100有客观证据表明未来现金流有限责任公司 量现值低于其账面价值
天越公关顾问（北京）有 1,115,509.00 1,115,509.00 100有客观证据表明未来现金流
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019/06/30
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
限公司 量现值低于其账面价值
烟台公交集团有限公司 500,000.00 500,000.00 100有客观证据表明未来现金流量现值低于其账面价值
北京宝中合众国际投资 433,792.80 433,792.80 100有客观证据表明未来现金流有限公司 量现值低于其账面价值
北京星空伟达科技有限 300,000.00 300,000.00 100有客观证据表明未来现金流公司 量现值低于其账面价值
霍尔果斯潘达文化有限 3500,000.00 3,500,000.00 100有客观证据表明未来现金流公司 量现值低于其账面价值
合计 305,888,837.32 305,888,837.32 100／
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2019/06/30
账龄
其他应收款 坏账准备
计提比例（%）
1年以内
206,503,598.51 1,032,517.99 0.5
1至2年
80,476,053.70 8,051,098.93 10
2至3年
8,892,890.84 1,778,578.17 20
3年以上
14,095,035.84 14,095,035.84 100
合计
309,967,578.89 24,957,230.93 ／
（4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年因非同一控制下企业合并增加坏账准备 0.00元；丧失子公司控制权减少坏账准备 0.00元；计提坏账准备金额12,395,911.96元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元；本年核销坏账准备金额0.00元。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2019/06/30账面余额 2018/12/31账面余额
往来款
341,191,753.61 318,721,015.85股权转让款
157,630,000.00 149,026,159.59项目备用金
18,476,087.74 18,415,834.02保证金及押金
92,380,438.70 83,804,662.04
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他代付款
546,744.52 520,709.07其他
5,644,566.78 6,454,896.50合计
615,869,591.35 576,943,277.07（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
末 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比 末余额例（%）
上海雅润文化传播有限公司 往来款 298,760,142.343年以上 48.51 298,760,142.34应臻恺 股权转让款 98,800,000.001年以内 16.04 494,000.00刘杨 股权转让款 40,950,000.00 1-2年 6.65 4,095,000.00胡衍军 股权转让款 17,880,000.001年以内 2.90 89,400.001年以内，1-2
中央电视台 押金保证金 7,100,000.00 1.15 45,000.00年
合 计 ／ 463,490,142.34 ／ 75.26 303,483,542.34（7）报告期末无涉及政府补助的应收款项。
（8）报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）报告期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7、存货
——存货分类
2019/06/30 2018/12/31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 1,907,199.38 1,490,303.50 416,895.88 1,910,579.38 323,473.33 1,587,106.05低值易耗品 - - -合计 1,907,199.38 1,490,303.50 416,895.88 1,910,579.38 323,473.33 1,587,106.05——存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 2018/12/31 2019/06/30计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 323,473.33 1,166,830.17 - - - 1,490,303.50低值易耗品 - - - - - -合计 323,473.33 1,166,830.17 - - - 1,490,303.50
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财务报表附注
2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
——存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准 本年转销存货跌价准备的项目
具体依据 备的原因 原因
库存商品 可变现净值低于账面价值 - 存货出售
低值易耗品 - - -
——存货期末余额中含有借款费用资本化金额为0.00元。
8、其他流动资产
项 目 2019/06/30 2018/12/31
银行理财产品 691,800,000.00 609,800,000.00待认证、抵扣进项税 37,236,724.37 71,465,355.24预缴（可退可抵）的所得税 14,500,000.00 29,396,144.62抵账获得并以出售为持有目的的房屋 16,464,356.70 19,300,815.17预付房租 1,643,614.63 1,150,630.74其他 426,917.36合 计 777,891,260.40 731,539,863.13——公司使用募集资金购买银行理财产品期,末余额为687,000,000.00元具体构成如下:（1）2018年8月3日，本公司购买理财产品，受托银行为中国民生银行广州分行，理财产品金额36,000,000.00元。
（2）2018年8月8日，本公司购买理财产品，受托银行为中国民生银行广州分行，理财产品金额34,000,000.00元。
（3）2019年 03月08日，本公司购买理财产品，受托银行为中国民生银行广州分行，理财产品金额40,000,000.00元。
（4）2019年 06月11日，本公司购买理财产品，受托银行为中国民生银行广州分行，理财产品金额40,000,000.00元。
（5）2019年06月 11日，本公司购买理财产品，受托银行为中国民生银行广州分行，理财产品金额23,000,000.00元。
（6）2019年06月 11日，本公司购买理财产品，受托银行为中国民生银行广州分行，理
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财产品金额14,000,000.00元。
（7）2019年 06月26日，本公司购买理财产品，受托银行为中国民生银行广州分行，理财产品金额500,000,000.00元。
——公司使用流动资金购买理财产品,期末余额为 4,800,000.00元
2018年5月31日，公司子公司新动力公司购买理财产品，受托银行为招商银行珠海分行珠海斗门支行，理财产品金额4,800,000.00元。
9、其他权益工具投资
被投资公司 2019/06/30 2018/12/31
广东省轻工进出口股份有限公司 200,015.00 200,015.00深圳九宇银河智能互联投资基金(有限合伙) 19,003,570.33 19,003,570.33合计 19,203,585.33 19,203,585.3310、其他非流动金融资产
被投资公司 2019/06/30 2018/12/31
深圳市东信时代信息技术有限公司 67,500,000.00 67,500,000.00广州骏伯网络科技股份有限公司 28,795,640.79 28,795,640.79合计 96,295,640.79 96,295,640.79
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元11、长期股权投资
减值准备期末本期增减变动 2019/06/30
余额被投资单位 2018/12/31
权益法下确认的其他综合收益 宣告发放现金股
追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备其他
投资损益 调整 利或利润
一、合营企业
省广博报堂整合营销有限
42,023,568.75 8,604,574.58 50,628,143.33 -公司
广东省广代思博报堂广告
33,464,808.22 47,253.92 33,512,062.14 -有限公司
小 计 75,488,376.97 - - 8,651,828.50 - - - - - 84,140,205.47 -二、联营企业
深圳钛铂新媒体营销股份
32,638,489.44 103,810.32 32,742,299.76 -有限公司
合宝文娱集团有限公司 29,698,345.37 -817,956.43 28,880,388.94 -广州多触电商传媒有限公
1,782,053.49 12,666.48 1,794,719.97 -司
省广聚合（北京）数字技术
2,721,101.16 -446,439.30 2,274,661.86 -有限公司
珠海市省广盛世体验营销
1,747,873.60 -141,121.21 1,606,752.39 -有限公司
广东省广影业股份有限公
10,502,976.99 -578,228.40 9,924,748.59
司
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元减值准备期末本期增减变动 2019/06/30
余额被投资单位 2018/12/31
权益法下确认的其他综合收益 宣告发放现金股
追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备其他
投资损益 调整 利或利润
上海凯淳实业股份有限公
54,220,068.24 3,542,175.56 57,762,243.80
司
北京省广阳光传媒有限公
0.00 0.00
司
上海瑞格市场营销股份有
112,417,734.87 -5,174,637.45 107,243,097.42 74,000,000.00限公司
珠海市省广凯酷传媒有限
666,385.31 -277,185.27 389,200.04
公司
中懋（广州）广告有限公司 238,706,588.51 0.00 238,706,588.51 86,000,000.00珠海市省广华屹智能数字
1,174,671.08 -77,987.34 1,096,683.74
营销有限公司
省广翰威（上海）广告有限
13,744,847.02 -83,758.96 13,661,088.06
公司
上海恺达广告有限公司 131,405,634.23 -1,498,749.84 129,906,884.39 31,000,000.00珠海市省广众烁数字营销
17,016,229.39 5,242,710.34 22,258,939.73
有限公司
广州梦洁宝贝蓝门数字商
7,417,537.91 921,963.71 1,517,934.50 6,821,567.12
业有限公司
珠海博纳思品牌管理咨询
3,081,309.20 -1,767,497.65 1,313,811.55
有限公司
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元减值准备期末本期增减变动 2019/06/30
余额被投资单位 2018/12/31
权益法下确认的其他综合收益 宣告发放现金股
追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备其他
投资损益 调整 利或利润
珠海市省广星美达文化传
3,953,412.39 78,566.24 4,031,978.63
媒有限公司
广东南奥文创集团有限公
583,346.02 583,346.02
司
北京创极科技有限公司 1,822,308.57 1,822,308.57
珠海市旭彩文化传媒合伙
322,119,501.55 -4,544.98 322,114,956.57
企业（有限合伙）
媒捷（中国）有限公司 0.00 0.00
广州开合科技有限公司 0.00 0.00
小 计 986,837,068.32 - - -382,868.16 0.00 0.00 1,517,934.50 - 984,936,265.66 191,000,000.00合 计 1,062,325,445.29 - - 8,268,960.34 0.00 0.00 1,517,934.50 - 1,069,076,471.13 191,000,000.00
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019半年度 货币单位：人民币元12、投资性房地产
——采用公允价值计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、2018/12/31 255,623,400.00 - 255,623,400.00二、本期变动 - - -加：外购 956,113.80 - 956,113.80存货\固定资产\在建工程转入 - - -企业合并增加 - - -其他转入 - - -减：处置 - - -其他转出 - - -公允价值变动
三、2019/06/30 256,579,513.80 - 256,579,513.8013、固定资产
项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1、2018/12/31 702,268,070.19 14,607,975.57 57,374,872.87 774,250,918.632、本年增加金额 545,697.29 191,347.43 1,559,444.14 2,296,488.86（1）购置 545,697.29 191,347.43 1,559,444.14 2,296,488.86（2）在建工程转入 -（3）企业合并增加 -3、本年减少金额 - 859,690.01 472,356.14 1,332,046.15（1）处置或报废 859,690.01 472,356.14 1,332,046.15（2）其他转出 -
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019半年度 货币单位：人民币元项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 合计
4、2019/06/30 702,813,767.48 13,939,632.99 58,461,960.87 775,215,361.34二、累计折旧
1、2018/12/31 23,680,565.18 11,919,397.05 37,417,285.81 73,017,248.042、本年增加金额 8,377,140.28 304,849.95 4,049,939.34 12,731,929.57（1）计提 8,377,140.28 304,849.95 4,049,939.34 12,731,929.57（2）企业合并增加 -3、本年减少金额 799,760.35 448,010.24 1,247,770.59（1）处置或报废 799,760.35 448,010.24 1,247,770.59（2）其他转出 -4、2019/06/30 32,057,705.46 11,424,486.65 41,019,214.91 84,501,407.02三、减值准备
1、2018/12/31 - - - -2、本年增加金额 - - - -（1）计提 - - - -3、本年减少金额 - - - -（1）处置或报废 - - - -4、2019/06/30 - - - -四、账面价值
1、期末账面价值 670,756,062.02 2,515,146.34 17,442,745.96 690,713,954.322、年初账面价值 678,587,505.01 2,688,578.52 19,957,587.06 701,233,670.59——本报告期无暂时闲置的固定资产。
——本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
——本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
——报告期内广州市海珠区新港东路996号保利世贸G座停车位产权证正在办理。
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019半年度 货币单位：人民币元
14、无形资产
项目 办公软件 数字化运营系统 著作权 合计
一、账面原值
1、2018/12/31 12,376,614.47 69,078,374.77 25,602,880.00 107,057,869.242、本年增加金额 - - 143,000.00 143,000.00（1）购置 - - 143,000.00 143,000.00（2）内部研发 - - - -（3）企业合并增加 - - - -3、本年减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4、2019/06/30 12,376,614.47 69,078,374.77 25,745,880.00 107,200,869.24二、累计摊销
1、2018/12/31 4,734,888.89 33,773,677.79 4,431,628.06 42,940,194.742、本年增加金额 1,236,979.41 5,899,429.83 79,435.65 7,215,844.89（1）计提 1,236,979.41 5,899,429.83 79,435.65 7,215,844.89（2）企业合并增加 - - - -3、本年减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4、2019/06/30 5,971,868.30 39,673,107.62 4,511,063.71 50,156,039.63三、减值准备
1、2018/12/31 - - - -2、本年增加金额 - - - -（1）计提 - - - -3、本年减少金额 - - - -（1）处置 - - - -4、2019/06/30 - - - -四、账面价值
1、期末账面价值 6,404,746.17 29,405,267.15 21,234,816.29 57,044,829.61
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财务报表附注
2019半年度 货币单位：人民币元
项目 办公软件 数字化运营系统 著作权 合计
2、年初账面价值 7,641,725.58 35,304,696.98 21,171,251.94 64,117,674.50——本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
15、开发支出
本年增加 本年减少
项目 2018/12/31 确认为 转入 2019/06/30开发支出 其他
无形资产 当期损益
增强现实广告系统 5,677,244.14 7,290,249.35 - - - 12,967,493.49合 计 5,677,244.14 7,290,249.35 - - - 12,967,493.49
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2019半年度 货币单位：人民币元
16、商誉
——商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉
2018/12/31 2019/06/30的事项
企业合并 其他 处置 其他
重庆年度广告传媒有限公司 74,118,145.63 - - - - 74,118,145.63南京金海洋窗之景广告有限
6,782,948.04 - - - - 6,782,948.04公司
重庆领地文化传媒有限公司 396,924.66 - - - - 396,924.66上海窗之外广告有限公司 25,815,101.75 - - - - 25,815,101.75省广先锋（青岛）广告有限公
26,440,493.06 - - - - 26,440,493.06司
北京领先世广广告有限公司 122,384.78 - - - - 122,384.78青岛慧河广告有限公司 160,903.06 - - - - 160,903.06省广合众（北京）国际传媒广
112,027,895.14 - - - - 112,027,895.14告有限公司
广州旗智企业管理咨询有限
2,559,258.18 - - - - 2,559,258.18公司
上海传漾广告有限公司 520,114,284.92 - - - - 520,114,284.92上海韵翔广告有限公司 225,560,316.51 - - - - 225,560,316.51广州蓝门数字营销顾问有限
64,406,683.44 - - - - 64,406,683.44公司
上海晋拓文化传播有限公司 618,227,060.56 - - - - 618,227,060.56安徽昊月广告有限公司 662,295.63 - - - - 662,295.63安徽沃达网络技术有限公司 211,837.04 - - - - 211,837.04海口中行天策传媒有限公司 14,471,700.50 - - - - 14,471,700.50上海拓畅信息技术有限公司 438,543,814.63 - - - - 438,543,814.63 2,130,622,047.5合计 2,130,622,047.53 - - - -
3
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2019半年度 货币单位：人民币元
——商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成
2018/12/31 2019/06/30商誉的事项
计提 其他 处置 其他
重庆年度广告传媒有限
74,118,145.63 74,118,145.63公司
南京金海洋窗之景广告
6,782,948.04 6,782,948.04有限公司
重庆领地文化传媒有限
396,924.66 396,924.66公司
上海窗之外广告有限公
7,866,800.00 7,866,800.00司
省广先锋（青岛）广告有
26,440,493.06 26,440,493.06限公司
北京领先世广广告有限
122,384.78 122,384.78公司
青岛慧河广告有限公司 160,903.06 160,903.06省广合众（北京）国际传
112,027,895.14 112,027,895.14媒广告有限公司
广州旗智企业管理咨询
- -有限公司
上海传漾广告有限公司 34,000,000.00 34,000,000.00上海韵翔广告有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00广州蓝门数字营销顾问
6,000,000.00 6,000,000.00有限公司
上海晋拓文化传播有限
21,000,000.00 21,000,000.00公司
安徽昊月广告有限公司 662,295.63 662,295.63安徽沃达网络技术有限
211,837.04 211,837.04公司
海口中行天策传媒有限
- -公司
上海拓畅信息技术有限
- -公司
合 计 304,790,627.04 304,790,627.04
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2019半年度 货币单位：人民币元
17、长期待摊费用
项目 2018/12/31 本年增加金额 本年摊销金额 2019/06/30
办公装修费
5,005,163.62
495,656.13 1,507,912.57 3,992,907.18信息系统构建支出
8,367,234.68
3,359,759.94 5,007,474.74新办公楼房租
275,269.21
741,843.12 547,349.80 469,762.53广告灯箱
2,425,745.24
1,582,168.33 981,222.10 3,026,691.47候车厅安装费
11,262,065.96
489,741.37 1,359,566.46 10,392,240.87打印机租赁费
3,162.09
2,791.50 370.59其他需分摊支出 108,741.81 37,523.81 71,218.00合计 3,309,408.95 7,796,126.19 22,960,665.37 27,447,382.61
18、递延所得税资产/递延所得税负债
——未经抵销的递延所得税资产明细
2019/06/30 2018/12/31
项 目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 463,668,453.32 73,618,938.91 442,145,129.01 70,201,574.01存货减值暂时性差异 259,072.00 64,768.00 259,072.00 64,768.00预提工资费用 384,410.10 96,102.53 384,410.10 96,102.53可抵扣亏损 79,414,806.85 15,366,458.91 72,984,286.56 14,122,178.03未实现利润暂时性差异 79,556,364.50 19,212,043.31 76,223,089.43 18,407,091.68预计负债 3,835,000.00 575,250.00 3,835,000.00 575,250.00合 计 627,118,106.77 108,933,561.66 595,830,987.10 103,466,964.25
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2019半年度 货币单位：人民币元
——未经抵销的递延所得税负债明细
2019/06/30 2018/12/31
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并资产
22,670,471.73 3,733,967.50 23,767,219.99 3,914,608.75评估增值
投资性房地产公允价值计量 96,532,769.48 14,479,915.42 96,532,769.48 14,479,915.42合 计 119,203,241.21 18,213,882.92 120,299,989.47 18,394,524.17——未确认递延所得税资产明细
项 目 2019/06/30 2018/12/31
可抵扣暂时性差异 24,373,618.95 284,396,896.87可抵扣亏损 64,559,758.42 64,997,173.67合 计 88,933,377.37 349,394,070.54——未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年度 2019/06/30 2018/12/31
2019
15,071,659.58 4,165,781.82 2020
14,339,592.35 23,430,202.41 2021
6,331,509.96 9,313,586.90 2022
11,787,666.19 11,867,694.46 2023
17,029,330.34 16,219,908.08合计 64,559,758.42 64,997,173.67
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2019半年度 货币单位：人民币元
19、短期借款
项目 2019/6/30 2018/12/31
信用借款 872,500,000.00
624,000,000.00保证借款 18,652,450.00
8,300,000.00保证\质押借款 10,000,000.00合计 891,152,450.00
642,300,000.00——期末保证借款情况
子公司广州蓝门数字营销顾问有限公司与招商银行股份有限公司广州分行签署合同号为120543HT2019013001的“借款合同”，取得借款659.12万元，由其关联方刘浩宇、胡茜、史舒海、胡文恺提供担保。
子公司广州蓝门数字营销顾问有限公司与中国光大银行股份有限公司广东自贸试验区南沙分行签署合同号为NS贷字 51582019009的《流动资金贷款合同》，取得借款376.125万元，由其关联方刘浩宇、胡茜、史舒海、胡文恺提供担保。
子公司广州蓝门精睿数字商业有限公司与中国建设银行股份有限公司广州天河支行签署合同号为2018年天额度字第137号的《人民币额度借款合同》，取得借款500万元，由其关联方刘浩宇、胡茜、史舒海、胡文恺提供担保。
子公司广州蓝门信息科技有限公司与中国建设银行股份有限公司广州天河支行签署合同号为2018年天额度字第138号的《人民币额度借款合同》，取得借款330万元，由其关联方刘浩宇、胡茜、史舒海、胡文恺提供担保。
——报告期无已逾期未偿还的短期借款。
20、应付票据
项 目 2019/6/30 2018/12/31
商业承兑汇票 - -银行承兑汇票 80,060,024.81 80,603,681.61合计 80,060,024.81 80,603,681.61
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2019半年度 货币单位：人民币元
注：本年末无已到期未支付的应付票据。
21、应付账款
项目
2019/6/30 2018/12/31
1年以内
1,509,256,725.08
1,673,962,281.481至2年
74,758,134.73
63,069,794.582至3年
20,452,369.23
21,439,544.333年以上
30,816,471.26
12,056,642.65合计
1,635,283,700.30
1,770,528,263.0422、预收款项
项目 2019/6/30 2018/12/31
1年以内
491,426,387,.27
307,807,691.861至2年
17,493,763.00
23,027,563.342至3年
2,631,733.86
90,158.203年以上
751,013.91
1,609,951.35合计 512,302,898.04 332,535,364.75其他说明：
（1）期末无建造合同形成的已结算未完工项目情况。
23、应付职工薪酬
项目 2018/12/31 本年增加 本年减少 2019/6/30一、短期薪酬 111,068,959.55 345,332,537.43 377,449,237.16 78,952,259.82二、离职后福利-设定提存计划 574,619.67 25,943,669.56 25,788,771.48 729,517.75三、辞退福利 299,233.00 1,158,012.60 1,203,116.60 254,129.00四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 111,942,812.22 372,434,219.59 404,441,125.24 79,935,906.57——短期薪酬列示
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2019半年度 货币单位：人民币元
项目 2018/12/31 本年增加 本年减少 2019/6/301、工资、奖金、津贴和补贴 107,602,566.41 308,280,032.72 341,750,056.39 74,132,542.742、职工福利费 145.00 7,226,676.45 6,974,660.84 252,160.613、社会保险费 287,056.48 14,606,672.50 14,470,755.77 422,973.21其中：医疗保险费 251,236.91 12,638,381.18 12,516,211.50 373,406.59重大疾病保险 - 286,534.95 286,534.95 -工伤保险费 14,656.64 228,647.43 224,341.40 18,962.67生育保险费 21,162.93 1,434,120.86 1,424,679.84 30,603.95其他 - 18,988.08 18,988.08 -4、住房公积金 477,918.12 12,745,164.74 12,194,844.09 1,028,238.775、工会经费和职工教育经费 2,701,273.54 2,473,991.02 2,058,920.07 3,116,344.496、短期带薪缺勤 - - -
7、短期利润分享计划 - - -
合计 111,068,959.55 345,332,537.43 377,449,237.16 78,952,259.82——设定提存计划列示
项目 2018/12/31 本年增加 本年减少 2019/6/301、基本养老保险 555,976.99 24,918,391.29 24,771,880.39 702,487.892、失业保险费 18,642.68 1,025,278.27 1,016,891.09 27,029.863、企业年金缴费 -
合计 574,619.67 25,943,669.56 25,788,771.48 729,517.75除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
24、应交税费
项目 2019/6/30 2018/12/31
企业所得税 45,423,465.47 57,734,806.14增值税 32,706,982.44 13,177,427.56契税 - -
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2019半年度 货币单位：人民币元
项目 2019/6/30 2018/12/31
文化建设事业费 8,619,776.76 13,326,357.92个人所得税 3,071,626.54 15,387,648.83房产税 65,074.21 37,541.12城市维护建设税 483,499.62 990,766.72教育费附加 217,899.69 459,634.36地方教育附加 140,791.98 264,005.53印花税 1,085,631.40 1,323,654.51代扣代缴税费 - 1,262,498.10地方水利建设基金 8,710.82 22,989.90其他 53,442.87 -合计 91,876,901.80 103,987,330.6925、其他应付款
项 目
2019/6/30 2018/12/31
应付利息 956,033.33 1,077,958.45应付股利 22,500,000.00 1,536,721.72其他应付款 57,704,495.10 49,589,486.13合 计 81,160,528.43 52,204,166.30——应付利息
项 目 2019/6/30 2018/12/31
借款利息 956,033.33 1,077,958.45其中：短期融资券 - -合 计 956,033.33 1,077,958.45注：报告期无已逾期未支付的利息情况。
——应付股利
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2019半年度 货币单位：人民币元
项 目 2019/6/30 2018/12/31
上海蓬隅商务咨询中心 22,500.000.00 1,536,721.72合 计 22,500.000.00 1,536,721.72注：属于子公司上海韵翔应付少数股东的股利。
——其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 2019/6/30 2018/12/31
应付股权款 -
预提费用 2,847,857.36 28,805,631.55保证金及押金 20,850,093.40 2,143,572.41其他应付员工工资社保公积金款 2,029,865,47 1,019,005.01暂收款
2,451,086.36 5,280,027.29往来款 21,808,193.74 7,518,942.32其他 7,717,398.77 4,822,307.55合 计 57,704,495.10 49,589,486.13（2）期末公司不存在账龄超过1年且金额重大的其他应付款。
26、一年内到期的非流动负债
借款种类 2019/6/30 2018/12/31
一年内到期的长期借款 - 72,602,000.00合 计 - 72,602,000.0027、其他流动负债
项 目 2019/6/30 2018/12/31
待转销项税额 2,981,639.38 54,786,094.14
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2019半年度 货币单位：人民币元
项 目 2019/6/30 2018/12/31
其他 7,666,360.87 -合 计 10,648,000.25 54,786,094.1428、长期借款
项目 2019/6/30 2018/12/31
抵押借款 - 202,839,000.00减：一年内到期的长期借款 - 72,602,000.00合 计 - 130,237,000.00注1、本公司于 2016年 4月 1日向中国银行股份有限公司广州东山支行借款 267,230,000.00元，借款期限 60个月。本项借款以公司新购入的办公楼保利世贸G座作为抵押。截止2019年06月30日，借款本金及利息已全部付清。
注2、本公司于 2016年 12月 20日向中国银行股份有限公司广州东山支行借款 37,000,000.00元，借款期限 60个月。本项借款以公司新购入的办公楼保利世贸G座作为抵押。截止2019年06月 30日，借款本金及利息已全部付清。
注3、本公司于 2017年 10月 19日向中国银行股份有限公司广州东山支行借款 58,780,000.00元，借款期限 60个月。本项借款以公司新购入的办公楼保利世贸G座作为抵押。截止2019年06月 30日，借款本金及利息已全部付清。
29、预计负债
项 目 2019/6/30 2018/12/31
收购股权的或有对价 260,886,796.71 333,846,796.71预计诉讼损失 5,070,410.00 5,070,410.00合 计 265,957,206.71 338,917,206.71——收购股权的或有对价项目
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2019半年度 货币单位：人民币元
根据公司收购股权与交易对手签订附条件合同约定，所收购标的公司经营达到一定的目标后，由公司向交易对手支付相关的股权转让款。在收购标的公司时，预期标的公司很可能实现经营目标，因此将预计未来很可能支付的股权转让款项计入预计负债。报告期末，由于收购标的公司暂未实现经营业绩的约定条件而未支付的股权转让款情况如下：
收购的标的公司 2019/6/30 2018/12/31
收购省广先锋（青岛）广告有限公司 61,051,673.28 61,051,673.28收购省广合众（北京）国际传媒广告有限公司 13,238,930.05 13,238,930.05收购广州旗智企业管理咨询有限公司 3,917,674.56 3,917,674.56收购中懋（广州）广告有限公司 1,849,893.36 1,849,893.36收购上海晋拓文化传播有限公司 532,539.53 73,492,539.53收购广州蓝门数字营销顾问有限公司 9,901,385.93 9,901,385.93收购上海传漾广告有限公司 16,313,700.00 16,313,700.00收购上海拓畅信息技术有限公司 154,081,000.00 154,081,000.00合计 260,886,796.71 333,846,796.71——预计诉讼损失
参见本附注“十二、承诺及或有事项”。
30、递延收益
项目 2018/12/31 本年增加 本年减少 2019/6/30 形成原因
政府补助 666,666.40 100,000.02 566,666.38
政府拔款项目
合计 666,666.40 100,000.02 566,666.38 ／
——其中，涉及政府补助的项目：
与资产相关本年新增 本年计入其
负债项目 2018/12/31 其他变动 2019/6/30 /
补助金额 他收益金额
与收益相关“GDAD数字化品牌引擎
666,666.40 - 100,000.02 - 566,666.38与资产相关建设项目”专项补助
31、股本
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2019半年度 货币单位：人民币元
本年增减变动（+、-）
项目 2018/12/31 2019/6/30发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,743,337,128.00 - - - - - 1,743,337,128.00注：本年股本的变动情况见本附注一、1、（1）历史沿革。
32、资本公积
项目 2018/12/31 本年增加 本年减少 2019/6/30
资本溢价 1,383,823,193.8 - - 1,383,823,193.8其他资本公积 25,088,712.14 - - 25,088,712.14合计 1,408,911,905.94 - - 1,408,911,905.94
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2019半年度 货币单位：人民币元
33、其他综合收益
本年发生金额
项 目 2018/12/31
本年所得税前 减：前期计入其他综合 减：所 税后归属 税后归属于
2019/6/30发生额 收益当期转入损益 得税费用 于母公司 少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
-其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
-权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
-收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
74,295,464.04 -240,963.04 - -240,963.04 - 74,054,501.00其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
-40,750.87 -40,750.87其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
-持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
-现金流量套期损益的有效部分 -外币财务报表折算差额 -1,392,345.05 -240,963.04 -240,963.04 -1,633,308.09自有房产重分类为以公允价值计量的投资性房地产计
75,728,559.96 75,728,559.96入其他综合收益的金额
其他综合收益合计 74,295,464.04 -240,963.04 - -240,963.04 - 74,054,501.00
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2019年半年度 货币单位：人民币元
34、盈余公积
项目 2018/12/31 本年增加 本年减少 2019/6/30
法定盈余公积 150,205,816.62 150,205,816.62任意盈余公积 - -合计 150,205,816.62 150,205,816.6235、未分配利润
项目 2019/6/30 2018/12/31
调整前上年末未分配利润 1,831,746,232.09 1,648,346,976.25调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -调整后年初未分配利润 1,831,746,232.09 1,648,346,976.25加：本年归属于母公司股东的净利润 104,437,261.96 185,930,972.37减：提取法定盈余公积 - 2,531,716.53提取任意盈余公积 -提取一般风险准备 -应付普通股股利 17,433,371.28 -转作股本的普通股股利 -其他 -年末未分配利润 1,918,750,122.77 1,831,746,232.0936、营业收入和营业成本
2019年1-6月 2018年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,259,291,309.24 4,548,960,448.11 5,378,697,904.19
4,646,819,090.82其他业务 6,158,245.19 3,592,677.22 1,412,750.43
-合计 5,265,449,554.43 4,552,553,125.33 5,380,110,654.62
4,646,819,090.82
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2019年半年度 货币单位：人民币元
37、税金及附加
项 目 2019年1-6月 2018年1-6月
文化事业建设费 21,763,271.80 15,638,578.71印花税 5,032,337.12 5,705,245.59城市维护建设税 3,176,207.46 2,825,151.47房产税 596,480.08 373,437.81教育费附加 1,450,101.17 1,278,778.05地方教育附加 881,734.93 851,970.34车船税 21,776.74 9,140.00土地使用税 399.00 5,396.96地方水利建设基金 584.65 11,135.76价格调控基金 66,594.00 -合 计 32,989,486.95 26,698,834.69注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
38、销售费用
项 目 2019年1-6月 2018年1-6月
职工薪酬 236,190,265.01 207,156,268.99业务及差旅费 14,117,830.30 24,236,148.81办公费 3,077,604.39 7,761,299.53市内交通费 5,018,898.79 12,159,374.47其他费用小计 5,360,812.24 18,241,220.36合 计 263,765,410.73 269,554,312.1639、管理费用
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2019年半年度 货币单位：人民币元
项目 2019年 1-6月 2018年1-6月
职工薪酬 55,992,923.43 49,209,834.63房租水电费 17,143,149.53 12,516,959.78办公费 4,163,994.82 6,701,185.59差旅费 3,568,891.40 5,474,041.68其他费用小计 39,979,733.97 37,624,513.34合计 120,848,693.15 111,526,535.0240、研发费用
项 目 2019年1-6月 2018年 1-6月
职工薪酬
78,335,044.93 85,327,171.82折旧及摊销
3,895,363.36 3,824,096.69服务费
17,457,280.46 20,909,688.38其他费用小计
10,697,272.87 9,419,611.40合 计
110,384,961.62 119,480,568.2941、财务费用
项 目 2019年 1-6月 2018年1-6月
利息支出 23,179,920.72 34,273,103.47减：利息收入 4,809,507.95 6,539,163.15加：银行手续费 352,427.77 1,398,668.91加：汇兑损益 -23,695.08 -1,502,036.03其他
合 计 18,699,145.46 27,630,573.2042、资产减值损失
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2019年半年度 货币单位：人民币元
项 目 2019年 1-6月 2018年1-6月
计提的坏账准备
62,691,606.78 61,490,342.39计提的存货跌价准备
1,166,830.17
计提的长期股权投资减值准备
合 计
63,858,436.95 61,490,342.3943、公允价值变动收益
项目 2019年1-6月 2018年1-6月以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 - -44、投资收益
项 目 2019年1-6月 2018年1-6月权益法核算的长期股权投资收益 8,440,071.09 6,042,418.94处置长期股权投资产生的投资收益 3,428,300.00交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
5,510,000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -1,053,819.44
处置可供出售金融资产取得的投资收益 17,500,000.00
处置持有至到期投资取得的投资收益
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2019年半年度 货币单位：人民币元
项 目 2019年1-6月 2018年1-6月丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
理财收益 27,491,398.49 13,373,381.36合 计 40,387,650.14 40,344,100.3045、资产处置收益
项目 2019年1-6月 2018年1-6月出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投
资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的固定资产而产生的处置利得或损失 24,810.15
处置未划分为持有待售的在建工程而产生的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的生产性生物资产而产生的处置利得或损失
合 计 24,810.15
46、其他收益
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
政府补助 14,781,370.04 4,259,458.64合计 14,781,370.04 4,259,458.64
政府补助明细见附注五、52政府补助。
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2019年半年度 货币单位：人民币元
47、营业外收入
计入当期非经常性损益项 目 2019年1-6月 2018年1-6月
的金额非流动资产损毁报废利得合计 3,733.00 8,627.99 全部计入其中：固定资产报废利得 3,733.00 8,627.99 全部计入无形资产报废利得 全部计入债务重组利得 全部计入政府补助 5,776,374.28 6,924,000.02 全部计入无需支付的股权收购或有对价 全部计入赔偿收入 223,852.00 全部计入其他 118,563.21 3,916,330.52 全部计入合计 6,122,522.49 10,848,958.53 全部计入政府补助明细见附注五、52政府补助。
48、营业外支出
计入当期非经常性项 目 2019年1-6月 2018年1-6月
损益的金额非流动资产损毁报废损失合计 39,601.83 120,549.01 全部计入其中：固定资产报废损失 39,601.83 120,549.01 全部计入无形资产报废损失 全部计入债务重组损失 全部计入非货币性资产交换损失 全部计入对外捐赠支出 全部计入 3,149.60
罚款支出 432,594.54 38,277.02 全部计入诉讼赔偿 142,985.29 306,976.86 全部计入
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2019年半年度 货币单位：人民币元
计入当期非经常性项 目 2019年1-6月 2018年1-6月
损益的金额其他 143,478.33 85,338.10 全部计入合 计 761,809.59 551,140.99
49、所得税费用
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
当期所得税费用 47,502,205.99 41,787,543.35递延所得税费用 -6,068,832.93 -11,902,189.63合计 41,433,373.06 29,885,353.72——会计利润与所得税费用调整过程
项目 2019年1-6月 2018年1-6月利润总额
162,904,837.51 171,811,774.53按法定/适用税率计算的所得税费用
76,131,161.25 42,422,117.55子公司适用不同税率的影响
-19,150,781.53 -17,059,049.63调整以前期间所得税的影响
-643,316.85 -540,979.23非应税收入的影响
-13,546,066.71 -9,812,165.49不可抵扣的成本、费用和损失的影响
86,119.92 1,004,267.37使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-2,392,142.64 -65,882.56本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
852,136.22 13,937,045.71税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
96,263.40 -额外可扣除费用的影响
-其他
-所得税费用
41,433,373.06 29,885,353.7250、现金流量表项目
——收到其他与经营活动有关的现金
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财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
项 目 本期金额 上期金额
收到的政府补助 7,462,426.00
10,881,598.72其他营业外收入 4,299,013.73
2,640,691.80存款利息收入 4,592,271.26 6,539,163.15合 计 16,353,710.99 20,061,453.67——支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各项销售、管理费用 124,480,832.13 136,188,279.15支付的财务费用 352,427.77 1,398,668.91支付的营业外支出 761,809.59 551,140.99付其他往来款 9,056,976.53 18,703,448.61合计 134,652,046.02 156,841,537.6651、现金流量表补充资料
——现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
121,471,464.41 141,926,420.81加：资产减值准备
63,858,436.95 61,490,342.39 11,484,158.98 11,628,887.51固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
7,215,844.89 6,485,990.61无形资产摊销
4,486,717.24 4,403,610.46长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 37,422.09 111,921.02列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
23,179,920.72 34,273,103.47财务费用（收益以“－”号填列）
-40,387,650.14 -40,344,100.30投资损失（收益以“－”号填列）
-5,466,597.41 -11,721,548.39递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
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2019年半年度 货币单位：人民币元
补充资料 本期发生额 上期发生额
-180,641.25 -180,641.25递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
- 13,182.33存货的减少（增加以“－”号填列）
-300,257,493.78经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-207,421,257.84
41,704,988.18 -45,016,264.46经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
8,271,446.90 -12,084,470.96 28,254,253.72 -149,271,060.54经营活动产生的现金流量净额
-2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
540,507,940.06 838,031,312.44现金的期末余额
693,674,486.85 1,181,720,719.84减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
-153,166,546.79 -343,689,407.40现金及现金等价物净增加额
——现金及现金等价物的构成
项目 2019/06/30 2018/12/31
一、现金 544,183,749.06
693,674,486.85其中：库存现金 494,221.76
554,280.61可随时用于支付的银行存款 522,185,002.64 693,114,398.37可随时用于支付的其他货币资金
21,504,524.66 5,807.87可用于支付的存放中央银行款项
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2019年半年度 货币单位：人民币元
项目 2019/06/30 2018/12/31
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
544,183,749.06 693,674,486.85注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
52、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值
期初账面价值
受限原因
货币资金 22,338,745.83 15,696,649.79
其中：银行存款 13,476,087.09 10,064,162.65 冻结
其他货币资金 8,862,658.74 5,632,487.14 保证金
应收账款 - 40,000,000.00 -
投资性房地产 156,205,100.00 156,205,100.00保利世贸G抵押借款,正办理抵押涂销固定资产 677,506,633.94 677,506,633.94保利世贸G抵押借款,正办理抵押涂销合计 856,050,479.77 889,408,383.73 ／
注：（1）货币资金质押情况见附注五、1、货币资金。
（2）与保利世贸G座相关的抵押贷款已还清，正在办理解押和涂销工作。
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 5,833,606.31货币资金
846,285.86 6.8747 5,817,957.22其中：美元
17,860.18 0.8762 15,649.09港元
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 93,970,440.74应收账款
13,669,024.21 6.8747 93,970,440.74其中：美元
- - -港元
66,234,163.52应付账款
9,633,460.94 6.8747 66,227,153.92其中：美元
8,000.00 0.8762 7,009.60港元
54、政府补助
（1）本期收到的政府补助的种类、金额和列报项目
补助项目 与资产相关/与收益相关 金额 列报项目研发机构建设补助 与收益相关 600,000.00 其他收益财政补贴 与收益相关 15,000.00 其他收益财税返还 与收益相关 157,751.72 其他收益张江国家自主创新示范区专项发展资金 与收益相关 63,500.00 其他收益崇明财政扶持资金 与收益相关 671,000.00 其他收益2017高新奖励-市级 与收益相关 80,000.00 其他收益2017年广州市研发补贴 与收益相关 82,800.00 其他收益广州市工业和信息化局财局拨首次融资补贴 与收益相关 16,000.00 其他收益区商务金融局高端服务业发展专项资金 与收益相关 800,000.00营业外收入广州市科技创新委员会2017年度高企补贴款 与收益相关 100,000.00营业外收入财税返还 与收益相关 4,876,374.28营业外收入合 计 ／ 7,462,426.00 ／（2）计入当期损益的政府补助金额
补助项目 与资产相关/与收益相关 金额 列报项目广东省文化产业发展专项资金 与资产相关 100,000.02 其他收益研发机构建设补助 与收益相关 600,000.00 其他收益财政补贴 与收益相关 15,000.00 其他收益
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
补助项目 与资产相关/与收益相关 金额 列报项目广东省文化产业发展专项资金 与资产相关 100,000.02 其他收益研发机构建设补助 与收益相关 600,000.00 其他收益财政补贴 与收益相关 15,000.00 其他收益财税返还 与收益相关 157,751.72 其他收益张江国家自主创新示范区专项发展资金 与收益相关 63,500.00 其他收益崇明财政扶持资金 与收益相关 671,000.00 其他收益2017高新奖励-市级 与收益相关 80,000.00 其他收益2017年广州市研发补贴 与收益相关 82,800.00 其他收益广州市工业和信息化局财局拨首次融资补贴 与收益相关 16,000.00 其他收益增值税进项税额加计扣减 与收益相关 12,995,318.30 其他收益区商务金融局高端服务业发展专项资金 与收益相关 800,000.00 营业外收入广州市科技创新委员会2017年度高企补贴款 与收益相关 100,000.00 营业外收入财税返还 与收益相关 4,876,374.28 营业外收入合 计 ／
20,557,744.32
／
六、合并范围的变更
1、本公司本年度发生的同一控制下企业合并及非同一控制下企业合并。
本期内未发生该事项。
2、处置子公司。
本期内未发生该事项。
3、其他原因的合并范围变动
（1）本年新设子公司情况
||||
|-|-|-|
|子公司名称|设立日期|持股比例（%）|
|上海晶炙信息技术有限公司|2019/03/21|100.00|

（2）本年因工商注销而减少的子公司情况
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|子公司名称|处置日期|原持股比例（%）|
|霍尔果斯省广领先整合数字营销有限公司|2019/1/25|100.00|
|重庆畅游文化传播有限公司|2019/6/4|60.00|
|重庆领地广告文化传媒有限公司|2019/6/4|65.00|
|省广先锋（珠海)数字营销有限公司|2019/5/24|100.00|

七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
成都经典视线广告传媒有限公司 成都 成都 广告代理制作 100 - 设立烟台经典视线广告传媒有限公司 山东 烟台 广告业 - 100 设立福建经典视线文化传播有限公司 福建 福建 广告业 - 100 设立海口中行天策传媒有限公司 海南海口海南海口 广告业 - 80 收购上海窗之外广告有限公司 上海 上海 广告发布 - 100 收购上海窗外广告有限公司 上海 上海 广告发布 - 100 收购北京北方窗外广告传媒有限公司 北京 北京 广告业 - 100 收购上海窗之景广告有限公司 上海 上海 代理广告及形象策划 - 100 设立南京金海洋窗之景广告有限公司 南京 南京 广告业 - 100 收购深圳经典视线文化传播有限公司 深圳 深圳 广告代理制作 100 - 设立海南经典视线广告传媒有限公司 海口 海口 广告业务 100 - 设立广东三赢广告传播有限公司 广州 广州 广告代理制作 100 - 设立广东广旭整合营销传播有限公司 广州 广州 广告代理制作 60 - 设立
北京合力唯胜体育发展有限公司 北京 北京 体育项目经营、广告、公关 69.38 - 设立
重庆年度广告传媒有限公司 重庆 重庆 广告代理制作 51 - 收购
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
持股比例（%）
主要经营
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
重庆你好广告传媒有限公司 重庆 重庆 广告代理制作 - 90 收购天津星际广告传媒有限公司 天津 天津 广告代理制作 - 90 收购乌鲁木齐你好广告传媒有限公司 乌鲁木齐乌鲁木齐 广告代理制作 - 100 收购企业管理咨询、文化交流活
广州旗智企业管理咨询有限公司 广州 广州 100 - 收购动策划、广告
省广先锋（青岛）广告有限公司 青岛 青岛 广告代理制作 100 - 收购北京领先世广广告有限公司 北京 北京 广告代理制作 - 98 收购上海美瀛联媒文化传播有限公司 上海 上海 策划、广告、咨询 - 100 设立青岛慧河广告有限公司 青岛 青岛 广告代理制作 - 90 收购广告代理发布、网络开发网
广东赛铂互动传媒广告有限公司 广州 广州 100 - 设立站设计；市场分析调查
品牌管理咨询、商务咨询、
广州指标品牌管理咨询有限公司 广州 广州 100 - 设立市场调研、会议策划
省广合众（北京）国际传媒广告有限
北京 北京 广告业 100 - 收购公司
江西合众光华国际传媒广告有限公司江西南丰江西南丰 广告业 - 100 收购省广合众文化传媒有限公司 珠海 珠海 广告业 - 100 设立广东广佛地铁广告资源经营有限公司 佛山 佛山 广告业 60 - 设立上海传漾广告有限公司 上海 上海 广告业 80 - 收购上海韵翔广告有限公司 上海 上海 广告业 55 - 收购广州韵翔广告有限公司 广州 广州 广告业 - 100 收购珠海市省广韵翔广告有限公司 珠海 珠海 广告设计 - 100 设立省广诺时（广东）信息服务有限公司 广州 珠海 广告业 40 - 设立珠海市省广汽车营销有限公司 广州 珠海 广告业 51 - 设立广州蓝门数字营销顾问有限公司 广州 珠海 广告业 51 - 收购广州蓝门精睿数字商业有限公司 广州 珠海 广告业 - 100 收购广州蓝门信息科技有限公司 广州 珠海 广告业 - 100 收购
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
持股比例（%）
主要经营
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
上海晋拓文化传播有限公司 上海 上海 广告业 80 - 收购上海御明信息技术有限公司 上海 上海 广告业 - 100 收购安徽昊月广告有限公司 上海 芜湖县 广告业 - 100 收购安徽沃达网络技术有限公司 上海 芜湖县 广告业 - 100 收购上海御泽信息技术有限公司 上海 上海 广告业 - 100 收购上海御欣网络科技有限公司 上海 上海 软件和信息技术服务业 - 100 设立珠海意合未来文化传播有限公司 广州 珠海 商务服务业 - 30 设立深圳前海省广资本管理有限公司 深圳 深圳 投资 100 - 设立国际整合营销传播集团控股有限公司 香港 香港 营销活动 100 - 设立省广横琴建设发展有限公司 珠海 珠海 房地产 51 - 设立上海拓畅信息技术有限公司 北京 上海 营销活动 80 - 收购北京拓畅信息技术有限公司 北京 北京 营销活动 - 100 收购香港拓畅信息技术有限公司 北京 香港 营销活动 - 100 收购霍尔果斯拓畅信息技术有限公司 北京 霍尔果斯 营销活动 - 100 收购珠海市省广益松新动力投资合伙企业
广州 珠海 投资活动 99.9962 -设立（有限合伙）
珠海市省广益松壹号文化传媒合伙企
广州 珠海 商务服务业 - 99.9 设立业（有限合伙）
省广营销集团有限公司 广州 广州 营销活动 100 - 设立上海晶炙信息技术有限公司 上海 上海 营销活动 100 设立注：本期合并范围子公司“上海传漾广告有限公司”，于 2019年7月2日通过工商行政管理部门变更了公司名称，新的公司名称为“上海传漾数字科技有限公司”。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数股本年向少数股
子公司名称 少数股东权益余额股比例（%） 东的损益 东分派的股利
广东广旭整合营销传播有限公司 40 587,566.97 - 5,008,275.98
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
少数股东的持本年归属于少数股本年向少数股
子公司名称 少数股东权益余额股比例（%） 东的损益 东分派的股利
上海传漾广告有限公司 20 4,901,580.73 - 67,738,571.46上海韵翔广告有限公司 45 10,598.85 27,000,000.00 16,989,283.69上海晋拓文化传播有限公司 20 1,574,406.53 - 71,790,375.27广州蓝门数字营销顾问有限公司 49 1,971,235.29 - 33,931,498.02上海拓畅信息技术有限公司 20 9,914,438.21 4,971,650.00 54,218,346.25（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
2019/6/30
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计广东广旭整合营销传播有限公司 45,653,865.03 1,152,214.75 46,806,079.78 34,285,389.81 - 3 4,285,389.81上海传漾广告有限公司 401,253,150.85 34,600,259.21 435,853,410.06 205,827,001.47 - 2 0 5,827,001.47上海韵翔广告有限公司 184,938,114.45 783,918.60 185,722,033.05 147,968,069.27 - 147,968,069.27上海晋拓文化传播有限公司 589,580,473.98 2,601,860.92 592,182,334.90 228,177,762.91 - 228,177,762.91广州蓝门数字营销顾问有限公司 116,858,832.19 9,917,903.45 126,776,735.64 53,693,780.48 3,835,000.00 57,528,780.48上海拓畅信息技术有限公司 582,050,628.04 4,913,535.24 586,964,163.28 322,959,367.04 - 322,959,367.04（续）
2018/12/31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计广东广旭整合营销传播有限公司 32,676,227.03 1,261,917.08 33,938,144.11 22,886,371.56 - 2 2,886,371.56上海传漾广告有限公司 464,935,925.59 32,282,396.29 497,218,321.88 203,033,368.21 - 2 0 3,033,368.21上海韵翔广告有限公司 228,327,228.84 781,541.32 229,108,770.16 131,378,359.39 - 131,378,359.39上海晋拓文化传播有限公司 627,780,102.35 3,326,306.54 631,106,408.89 278,241,614.77 - 278,241,614.77广州蓝门数字营销顾问有限公司 125,935,597.71 10,444,645.86 136,380,243.57 67,320,217.58 3,835,000.00 71,155,217.58上海拓畅信息技术有限公司 414,813,543.61 3,960,178.94 418,773,722.55 194,156,854.31 - 194,156,854.31
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
（续）
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额广东广旭整合营销传播有限公司 26,418,773.24 1,468,917.42 1,468,917.42 14,159,298.59 158,398.75 158,398.75上海传漾广告有限公司 225,656,573.91 24,507,903.67 24,507,903.67 1,123,313,114.28 2,762,431.01 2,762,431.01上海韵翔广告有限公司 118,579,322.97 23,553.01 23,553.01 250,969,764.64 17,586,475.18 17,586,475.18上海晋拓文化传播有限公司 716,313,477.07 11,139,777.87 11,139,777.87 490,289,016.54 24,103,614.75 24,103,614.75广州蓝门数字营销顾问有限公司 58,080,470.66 4,022,929.17 4,022,929.17 106,420,786.49 3,937,278.08 3,937,278.08上海拓畅信息技术有限公司 778,087,480.49 49,572,191.04 49,331,228.00 465,557,024.53 15,032,422.36 13,848,408.44（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）
对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称 主要经营地注册地业务性质
投资的会计处理方法直接间接
省广博报堂整合营销有限公司 广州 广州 广告 50 - 权益法
广东省广代思博报堂广告有限公司 广州 广州 广告 50 - 权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
省广博报堂整合营广东省广代思博报堂省广博报堂整合广东省广代思博报销有限公司 广告有限公司 营销有限公司 堂广告有限公司流动资产 309,279,776.43 134,774,482.12 337,967,996.01 162,281,446.03非流动资产 2,454,599.09 1,813,988.71 2,588,790.42 1,814,504.58资产合计 311,734,375.52 136,588,470.83 340,556,786.43 164,095,950.61流动负债 230,478,088.87 69,560,473.98 256,509,648.93 97,166,334.17非流动负债 - - - -负债合计 230,478,088.87 69,560,473.98 256,509,648.93 97,166,334.17少数股东权益 - - - -归属于母公司股东权益 81,256,286.65 67,027,996.85 84,047,137.50 66,929,616.44按持股比例计算的净资产份额 40,628,143.33 33,513,998.43 42,023,568.75 33,464,808.22调整事项
—商誉 - - - -—内部交易未实现利润 - - - -—其他
对合营企业权益投资的账面价值 40,628,143.33 33,513,998.43 42,023,568.75 33,464,808.22存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入 548,682,436.58 211,623,403.45 623,849,352.81 293,853,863.68财务费用 -1,055,994.01 -201,378.65 -781,605.16 -608,078.74所得税费用 5,744,007.44 - 3,490,932.51 512,014.66净利润 17,209,149.15 94,507.84 11,766,164.51 1,536,043.96终止经营的净利润
其他综合收益
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目
省广博报堂整合营广东省广代思博报堂省广博报堂整合广东省广代思博报销有限公司 广告有限公司 营销有限公司 堂广告有限公司综合收益总额 17,209,149.15 94,507.84 11,766,164.51 1,536,043.96本年度收到的来自合营企业的股利 - - 11,766,164.51 1,536,043.96（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业：
投资账面价值合计 - -下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 - -—其他综合收益 - -—综合收益总额 - -联营企业：
投资账面价值合计 1,176,107,376.41 859,423,198.68下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -211,757.41 -5,335,073.72—其他综合收益
—综合收益总额 -211,757.41 -5,335,073.72（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（5）合营企业或联营企业本期发生超额亏损的情况如下：
①未发生合营企业发生超额亏损的情况
②联营企业本期发生超额亏损的情况如下：
累积未确认前期累 本期未确认的损失（或本本期末累积未确认的合营企业或联营企业名称
计认的损失 期分享的净利润） 损失
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
累积未确认前期累 本期未确认的损失（或本本期末累积未确认的合营企业或联营企业名称
计认的损失 期分享的净利润） 损失
北京省广阳光传媒有限公司 162,650.94 470,308.57 632,959.51广州开合科技有限公司 133,799.56 1,173,450.44 1,307,250.00媒捷（中国）有限公司 112,609.95 293,005.72 405,615.67（6）不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
（7）不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。于2019年 06月30日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
5,833,606.31
其中：美元
846,285.86 6.8747 5,817,957.22
港元
17,860.18 0.8762 15,649.09
应收账款
93,970,440.74
其中：美元
13,669,024.21 6.8747 93,970,440.74
港元
- - -
应付账款
66,234,163.52
其中：美元
9,633,460.94 6.8747 66,227,153.92
港元
8,000.00 0.8762 7,009.60
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注五、18及附注五、26)有关。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。本公司的借款及担保情况（详见附注五、18及附注五、26）。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
无。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值
合计
量 量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 90,295,640.79 90,295,640.79（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 19,203,585.33 19,203,585.33（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物 255,623,400.00 255,623,400.003.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的
255,623,400.00 255,623,400.00资产总额
（六）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（七）指定为以公允价值
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值
合计
量 量 计量
计量且变动计入当期损
益的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、对于类似房地产交易活跃的投资性房地产，本公司采用估值技术确定其公允价值。
所采用估值技术为比较法和收益法。估值技术的输入值主要包括交易日期、交易情况、区域因素、个别因素等。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
司的持股比例 表决权比例广东省广新控股集团有限公司广州股权管理、资本运营 1,620,000,000.00 20.30% 20.30%注：（1）广东省广告集团股份有限公司于 2019年6月 12日至2019年7月8日期间，以集中竞价方式累计增持公司股份共计 17,483,684股，本次增持前，广新集团合计持有公司股份 336,515,087股，占公司总股本的19.30%；增持后，广新集团合计持有公司股份 353,998,771股，占公司总股本的20.30%。
（2）本公司的最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
省广博报堂整合营销有限公司 合营企业
广东省广代思博报堂广告有限公司 合营企业
深圳钛铂新媒体营销股份有限公司 联营企业
合宝文娱集团有限公司 联营企业
广州多触电商传媒有限公司 联营企业
省广聚合（北京）数字技术有限公司 联营企业
珠海市省广盛世体验营销有限公司 联营企业
广东省广影业股份有限公司 联营企业
广州梦洁宝贝蓝门数字商业有限公司 联营企业
珠海博纳思品牌管理咨询有限公司 联营企业
珠海市省广星美达文化传媒有限公司 联营企业
广州南创奥恒体育发展有限公司 联营企业
上海凯淳实业股份有限公司 联营企业
北京省广阳光传媒有限公司 联营企业
上海瑞格市场营销股份有限公司 联营企业
珠海市省广凯酷传媒有限公司 联营企业
中懋（广州）广告有限公司 联营企业
珠海市省广华屹智能数字营销有限公司 联营企业
北京创极科技有限公司 联营企业
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
合营或联营企业名称 与本公司的关系
珠海市旭彩文化传媒合伙企业（有限合伙） 联营企业
珠海市省广众烁数字营销有限公司 联营企业
广州开合科技有限公司 联营企业
深圳东信时代信息技术有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
佛山佛塑科技集团股份有限公司 同受控股股东广东省广新控股集团有限公司控制的企业广东省食品进出口集团公司 同受控股股东广东省广新控股集团有限公司控制的企业广东省轻工进出口股份有限公司 同受控股股东广东省广新控股集团有限公司控制的企业同受控股股东广东省广新控股集团有限公司控制的广东广新置肇庆市广新汇富房地产发展有限公司
业发展有限公司的子公司
广东省外贸开发有限公司 同受控股股东广东省广新控股集团有限公司控制的企业广东广新贸易发展有限公司 同受控股股东广东省广新控股集团有限公司控制的企业广东广佛轨道交通有限公司 公司子公司之少数股东
刘浩宇、史舒海、胡文恺 公司子公司之少数股东
广东珠江桥生物科技股份有限公司 同受控股股东广东省广新控股集团有限公司控制的企业陈钿隆 本公司党委书记、董事长、股东
何滨 本公司副董事长、总经理、股东
姚文骏 本公司党委副书记、纪委书记、工会主席
夏跃 本公司董事、首席运营官、常务副总裁、股东
周旭 本公司董事、财务总监
廖浩 本公司董事、副总经理、董事会秘书
袁志 副总经理
杨远征 副总经理
胡镇南 监事会主席
吕亚飞 监事
谢景云 董事
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 2019年度上半年 2018年度上半年广东省广影业股份有限公司 接受劳务 12,599,271.77
珠海市省广星美达文化传媒有限公司 接受劳务 552,390.57 25,564,961.09深圳钛铂新媒体营销股份有限公司 接受劳务
省广聚合（北京）数字技术有限公司 接受劳务 48,968.14 568,176.49珠海博纳思品牌管理咨询有限公司 接受劳务 2,021,872.8 1,294,524.42北京省广阳光传媒有限公司 接受劳务
广东广佛轨道交通有限公司 接受劳务
合宝娱乐传媒有限公司 接受劳务
珠海市省广华屹智能数字营销有限公司 接受劳务
珠海市省广凯酷传媒有限公司 接受劳务 886,792.46
广州开合科技有限公司 接受劳务
广州多触电商传媒有限公司 接受劳务 899,339.63中懋（广州）广告有限公司 接受劳务 3,649,216.11珠海市省广盛世体验营销有限公司 接受劳务 9,433.96
深圳东信时代信息技术有限公司 接受劳务 467,123.81
（2）出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 2019年度上半年 2018年度上半年省广博报堂整合营销有限公司 提供劳务 363,241,699.70 346,598,610.73广东省广代思博报堂广告有限公司 提供劳务 85,677,179.4 159,573,523.68广东省广影业股份有限公司 提供劳务 10,636,741.33 513,167.12珠海市省广星美达文化传媒有限公司 提供劳务 83,018,867.88 108,829,839.6
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
关联方 关联交易内容 2019年度上半年 2018年度上半年合宝娱乐传媒有限公司 提供劳务
广州多触电商传媒有限公司 提供劳务 182,830.19
广东广佛轨道交通有限公司 提供劳务
广东珠江桥生物科技股份有限公司 提供劳务 1,165,624.52
广州梦洁宝贝蓝门数字商业有限公司 提供劳务
深圳钛铂新媒体营销股份有限公司 提供劳务
省广聚合（北京）数字技术有限公司 提供劳务 24,987,401.06 5,808,792.93珠海博纳思品牌管理咨询有限公司 提供劳务 377,358.49 837,671.23珠海市省广凯酷传媒有限公司 提供劳务 171,271.27 263,774.38广州开合科技有限公司 提供劳务 1,208,270.98
珠海市省广盛世体验营销有限公司 提供劳务 41,632.34 148,912.04珠海市省广众烁数字营销有限公司 提供劳务 464,130.73
（5）关联担保情况
本年度关联担保情况见附注五、短期借款。
（6）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明广州开合科技有限公司 15,000,000.00 2018年1月26日 2023年1月 25日
（7）关键管理人员报酬
项目 2019年度上半年 2018年度上半年
关键管理人员报酬 3,217,497.20 3,394,623.556、关联方应收应付款项
（1）应收项目
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
2019/06/30 2018/12/31
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
省广博报堂整合营销有限公司 104,673,951.33 523,369.76 145,489,214.75 727,446.07广东省广代思博报堂广告有限公司 24,249,091.44 121245.46 35,296,769.83 176,483.85广东省广影业股份有限公司 1,512,912.31 7,564.56 - -广东广佛轨道交通有限公司 1,960,265.00 9,801.33广州梦洁宝贝蓝门数字商业有限公司 - -省广聚合（北京）数字技术有限公司 11,719,122.40 58,595.61 4,392,639.64 21,963.20珠海博纳思品牌管理咨询有限公司 400,000.00 2,000.00珠海市省广凯酷传媒有限公司 29,221.08 146.11 - -中懋（广州）广告有限公司 - -珠海市省广星美达文化传媒有限公司 1,811,320.77 9,056.60珠海市省广盛世体验营销有限公司 22,641.51 113.21 478,409.00 2,392.05上海恺达广告有限公司
2,490,185.89 12,450.93
4,953,995.89 24,769.98珠海市省广众烁数字营销有限公司
406,685.72 2033.43
6,876,290.66 34,381.45广东珠江桥生物科技股份有限公司
20,603.77 103.02
61,132.08 305.66预付账款：
省广聚合（北京）数字技术有限公司 1,493,394.99 1,493,394.99
广东省广影业股份有限公司 6,143,757.46 1,000,000.00
北京省广阳光传媒有限公司 -
中懋（广州）广告有限公司 197,466.32
广州多触电商传媒有限公司 -
珠海博纳思品牌管理咨询有限公司 4,094,063.60
其他应收款：
北京省广阳光传媒有限公司 90,420.62 9,042.06广东广佛轨道交通有限公司 50,000.00 250.00广东省广影业股份有限公司 1,008,200 20,041.00 - -
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
2019/06/30 2018/12/31
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备广州梦洁宝贝蓝门数字商业有限公司 - -省广博报堂整合营销有限公司 302,880.33 1,514.40
广东省广代思博报堂广告有限公司 - -珠海博纳思品牌管理咨询有限公司 426,663.28 2,133.32 - -珠海市省广凯酷传媒有限公司 88,493.31 442.47 - -珠海市省广盛世体验营销有限公司 22,928.68 114.64
中懋（广州）广告有限公司 291,153.81 1,455.77广州开合科技有限公司 15,045,099.12 75,225.50（2）应付项目
项目名称 2019/06/30 2018/12/31
应付账款：
广东省广影业股份有限公司 5,706,114.33 4,378,750.30珠海博纳思品牌管理咨询有限公司 995,939.78 2,495,939.78珠海市省广星美达文化传媒有限公司 2,943,485.00广东广佛轨道交通有限公司 5,861,030.33合宝娱乐传媒有限公司 -珠海市省广盛世体验营销有限公司 268,400.00 2,736,000.00省广聚合（北京）数字技术有限公司 11,198.00 -珠海市省广凯酷传媒有限公司 640,000 400,000.00中懋（广州）广告有限公司 -北京省广阳光传媒有限公司 3,520,000.00上海恺达广告有限公司 56,313,236.64预收账款：
广东广佛轨道交通有限公司 375,839.67珠海市省广星美达文化传媒有限公司 34,000,000 -广州开合科技有限公司 136,792.46
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
项目名称 2019/06/30 2018/12/31
广东珠江桥生物科技股份有限公司 176,297.17合宝娱乐传媒有限公司 -省广聚合（北京）数字技术有限公司 47,169.82
广东省广影业股份有限公司 399,494.01
其他应付款：
广东省广影业股份有限公司 189,298.20 189,298.20珠海市省广盛世体验营销有限公司 104,931.00 54,931.00广州多触电商传媒有限公司 9,000,000.00上海恺达广告有限公司 1,493,148.52珠海市省广众烁数字营销有限公司 167,004.56省广聚合（北京）数字技术有限公司 40,000.00
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 2019/06/30 2018/12/31
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
2019年 20,423,877.03 7,768,304.34 2020年 16,277,485.29 7,332,595.08 2021年 9,525,335.77 - 2022年 5,667,350.93
以后年度 1,227,061.28 -合计 53,121,110.30 15,100,899.42
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
（2）其他承诺事项
截至2019年 06月30日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
无。
十三、资产负债表日后事项
无。
十四、其他重要事项
无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
项 目 2019/06/30 2018/12/31
银行承兑汇票 139,175,496.28 92,541,318.88商业承兑汇票 - -合 计
139,175,496.28 92,541,318.88（1）期末已质押的应收票据情况
项 目 2019/06/30 2018/12/31
银行承兑汇票 48,352,673.00 -商业承兑汇票 - -合 计 48,352,673.00 -（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 174,784,168.84 -商业承兑汇票 - -合 计 174,784,168.84 -（3）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
2019/06/30 2018/12/31
项 目
银行承兑汇票 - -商业承兑汇票 - -合 计 - -2、应收账款
2019/06/30
账面余额 坏账准备
类别
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
71,740,096.66 6.75 46,597,232.24 64.95 25,142,864.42账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
991,047,683.83 93.25 20,572,663.13 2.08 970,475,020.70账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
1,062,787,780.49 100.00 67,169,895.37 6.32 995,617,885.12合计
（续）
2018/12/31
账面余额 坏账准备
类别
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
21,720,030.76 1.81 21,720,030.76 100.00 -账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
1,178,823,440.95 98.19
16,599,031.53 1.41 1,162,224,409.42账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的应收款项
1,200,543,471.71 100.00 38,319,062.29 3.19 1,162,224,409.42合计
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
2019/06/30
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
重庆北汽幻速汽车销售有限 有客观证据表明未来现金流量 22,112,181.50 11,051,218.15 50.00
公司 现值低于其账面价值
有客观证据表明未来现金流量重庆比速汽车销售有限公司 27,907,884.40 13,825,983.33 50.00
现值低于其账面价值
有客观证据表明未来现金流量上海雅润文化传播有限公司 12,784,585.76 12,784,585.76 100.00
现值低于其账面价值
有客观证据表明未来现金流量浙江青年莲花汽车有限公司 5,698,730.00 5,698,730.00 100.00
现值低于其账面价值
浙江青年乘用车集团有限公 有客观证据表明未来现金流量 3,236,715.00 3,236,715.00 100.00
司 现值低于其账面价值
合计 71,740,096.66 46,597,232.24 64.95 ／
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2019/06/30
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内
922,793,297.47 4,647,360.91 0.50
1至2年
53,403,926.26 5,340,392.63
10
2至3年
5,331,938.14 1,066,387.63
20
3年以上
9,518,521.96 9,518,521.96 100
合计
991,047,683.83 20,572,663.13
／
（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额28,850,833.08元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元；本年核销坏账准备金额0.00元。
（1）本年核销的应收账款
本年无核销的应收账款
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本年度公司应收账款期末余额前五名欠款方汇总金额531,748,094.75元，占应收账
款期末余额合计数的比例50.03%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,194,975.94
元。
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
（6）报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
3、其他应收款
项目 2019/06/30 2018/12/31
应收利息 690,435.52 829,716.79应收股利 27,500,000.00 36,932,056.57其他应收款 249,761,992.73 187,469,948.86合 计 277,952,428.25 225,231,722.22——应收利息
项 目 2019/06/30 2018/12/31
借款利息 690,435.52 829,716.79合 计 690,435.52 829,716.79（1）报告期末，无重要逾期利息。
——应收股利
项目(或被投资单位) 2019/06/30 2018/12/31
广州旗智企业管理咨询有限公司 24,374,173.99省广先锋（青岛）广告股份有限公司 10,252,800.00广东赛铂互动传媒有限公司 -广东广佛地铁广告资源经营有限公司 2,305,082.58上海韵翔广告有限公司 27,500,000.00
合 计 27,500,000.00 36,932,056.57——其他应收款
项目 2019/06/30 2018/12/31
其他应收款 562,566,907.57 494,355,819.93其他应收款坏账准备 312,804,914.84 306,885,871.07
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
项目 2019/06/30 2018/12/31
合 计 249,761,992.73 187,469,948.86（1）其他应收款分类披露
2019/06/30
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
298,871,055.52 53.13 298,871,055.52 100.00 -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
263,695,852.05 46.87 13,933,859.32 5.28 249,761,992.73账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 562,566,907.57 100.00 312,804,914.84 55.60 249,761,992.73（续）
2018/12/31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
298,760,142.34 60.43 298,760,142.34 100.00 -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
195,595,677.59 39.57 8,125,728.73 4.15 187,469,948.86账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
合计 494,355,819.93 100.00 306,885,871.07 62.08 187,469,948.86（2）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2019/06/30
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海雅润文化传播有 有客观证据表明未来现金流 298,871,055.52 298,871,055.52
100.00
限公司 量现值低于其账面价值合计
298,871,055.52 298,871,055.52
100.00 ／
广东省广告集团股份有限公司
财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2019/06/30
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 202,224,928.34 1,009,689.82 0.501至2年
52,447,023.25 5,244,702.33 10.002至3年 1,680,541.60 336,108.32 20.003至4年 7,343,358.86 7,343,358.86 100.00合计 263,695,852.05 13,933,859.33 ／（4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额5,919,043.77元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（5）本年未发生实际核销的其他应收款
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末 2019/06/30单位名称 款项性质 2019/06/30 账龄
余额比例（%） 坏账准备上海雅润文化传播有 298,871,055.52 1-2年、2-3年、3 53.13%
往来款 298,871,055.52限公司 年以上
应臻恺 股权转让款
98,800,000.00
1年以内
17.56%
494,000.00刘杨 股权转让款
40,950,000.00
1-2年
7.28%
4,095,000.00胡衍军 股权转让款
17,880,000.00
1年以内
3.18%
89,400.00中央电视台 保证金
7,100,000.00
1年以内、1-2年
1.26%
45,000.00合计 ／
463,601,055.52
／
82.41%
303,594,455.52（7）报告期本公司无涉及政府补助的应收款项。
（8）报告期本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）报告期本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元4、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2019/06/30 2018/12/31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 3,512,683,933.40 285,178,388.20 3,227,505,545.20
对子公司投资 3,471,683,933.40 285,178,388.20 3,186,505,545.20 702,803,987.68 218,065,056.12 484,738,931.56
对联营、合营企业投资 752,109,104.48 218,065,056.12 534,044,048.36合计
4,215,487,921.08 503,243,444.32 3,712,244,476.76
4,223,793,037.88 503,243,444.32 3,720,549,593.56（2）对子公司投资
2018/12/31 2019/06/30 2019/06/30被投资单位 本年增加 本年减少 本年计提减值准备
账面余额 账面余额 减值准备余额广东广旭整合营销传播有限公司 4,574,776.40 4,574,776.40 -成都经典视线广告传媒有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 -广东三赢广告传播有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 -北京合力唯胜体育发展有限公司 5,550,000.00 5,550,000.00 5,550,000.00重庆年度广告传媒有限公司 105,705,000.00 105,705,000.00 65,160,000.00广州旗智企业管理咨询有限公司 182,515,300.00 182,515,300.00 -深圳经典视线文化传播有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 -
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财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元 2018/12/31 2019/06/30 2019/06/30被投资单位 本年增加 本年减少 本年计提减值准备
账面余额 账面余额 减值准备余额广东赛铂互动传媒广告有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 -广州指标品牌管理咨询有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 -省广先锋（青岛）广告有限公司 215,845,800.00 215,845,800.00 26,440,493.06省广合众（北京）国际传媒广告有限公司 382,846,137.00 382,846,137.00 112,027,895.14海南经典视线广告传媒有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 -广东广佛地铁广告资源经营有限公司 9,600,000.00 9,600,000.00 -上海传漾广告有限公司 572,000,000.00 572,000,000.00 34,000,000.00上海韵翔广告有限公司 237,735,900.00 237,735,900.00 15,000,000.00上海晋拓文化传播有限公司 686,400,000.00 686,400,000.00 21,000,000.00广州蓝门数字营销顾问有限公司 72,930,000.00 72,930,000.00 6,000,000.00珠海市省广汽车营销有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 -省广诺时（广东）信息服务有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 -深圳前海省广资本管理有限公司 31,000,000.00 31,000,000.00 -国际整合营销传播集团控股有限公司 86,020.00 86,020.00 -省广横琴建设发展有限公司 2,295,000.00 2,295,000.00 -
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财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元 2018/12/31 2019/06/30 2019/06/30被投资单位 本年增加 本年减少 本年计提减值准备
账面余额 账面余额 减值准备余额上海拓畅信息技术有限公司 528,000,000.00 528,000,000.00 -珠海市省广益松新动力投资合伙企业（有
330,000,000.00 40,000,000.00 370,000,000.00
限合伙）
省广营销集团有限公司 500,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00
285,178,388.20合计 3,471,683,933.40 41,000,000.00 0.00 3,512,683,933.40 0.00
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
2017/12/31 2018/12/31 减值准备期末余被投资单位 权益法下确认的其他综合收益 宣告发放现金
账面余额 追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备其他 账面余额 额投资损益 调整 股利或利润
一、合营企业
省广博报堂整合营销有限公司 42,023,568.75 8,604,574.58 50,628,143.33
广东省广代思博报堂广告有限
33,464,808.22 47,253.92 33,512,062.14
公司
小 计 75,488,376.97 - - 8,651,828.50 - - - - - 84,140,205.47
二、联营企业
深圳钛铂新媒体营销股份有限
32,638,489.44 103,810.32 32,742,299.76
公司
合宝文娱集团有限公司
29,698,345.37 -817,956.43 28,880,388.94
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财务报表附注
2019年半年度 货币单位：人民币元本期增减变动
2017/12/31 2018/12/31 减值准备期末余被投资单位 权益法下确认的其他综合收益 宣告发放现金
账面余额 追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备其他 账面余额 额投资损益 调整 股利或利润
广州多触电商传媒有限公司
1,782,053.49 12,666.48 1,794,719.97
省广聚合（北京）数字技术有限
2,721,101.16 -446,439.30 2,274,661.86
公司
珠海市省广盛世体验营销有限
1,747,873.60 -141,121.21 1,606,752.39
公司
广东省广影业股份有限公司
10,502,976.99 -578,228.40 9,924,748.59
上海凯淳实业股份有限公司
54,220,068.24 39,000,000.00 13,691,145.80 40,750.87 1,569,673.31 0.00
北京省广阳光传媒有限公司
- -
上海瑞格市场营销股份有限公
121,380,083.53 -5,174,637.45 116,205,446.08 74,000,000.00司
珠海市省广凯酷传媒有限公司
666,385.31 -277,185.27 389,200.04
中懋（广州）广告有限公司
232,336,350.51 - 232,336,350.51 79,629,762.00珠海市省广华屹智能数字营销
1,174,671.08 -77,987.34 1,096,683.74
有限公司
省广翰威（上海）广告有限公司
13,744,847.02 -83,758.96 13,661,088.06
上海恺达广告有限公司
164,840,928.35 1,498,749.84 163,342,178.51 64,435,294.12珠海市省广众烁数字营销有限
9,166,553.42 5,242,710.34 14,409,263.76
公司
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2019年半年度 货币单位：人民币元本期增减变动
2017/12/31 2018/12/31 减值准备期末余被投资单位 权益法下确认的其他综合收益 宣告发放现金
账面余额 追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备其他 账面余额 额投资损益 调整 股利或利润
小 计 676,620,727.51 618,663,782.21 218,065,056.12 - 39,000,000.00 -17,428,022.86 40,750.87 -1,569,673.31 - -
合 计 752,109,104.48 702,803,987.68 218,065,056.12 - 9,000,000.00 -124,365.86 40,750.87 -1,569,673.31 - -
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2018年度 货币单位：人民币元
5、营业收入、营业成本
2019年1-6月 2018年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,361,775,782.09 3,025,689,639.67 2,825,460,847.01 2,514,915,419.15
其他业务 3,551,375.26 - 3,634,221.79
合计 3,365,327,157.35 3,025,689,639.67 2,829,095,068.80 2,514,915,419.15
6、投资收益
项 目 2019年1-6月 2018年1-6月成本法核算的长期股权投资收益 138,638,098.75 62,450,000.00权益法核算的长期股权投资收益 4,914,951.44 5,721,079.84处置长期股权投资产生的投资收益 -13,691,145.80 3,428,300.00交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,510,000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 17,500,000.00处置持有至到期投资取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
理财收益 27,417,211.75 13,373,381.36合 计 102,472,761.20 162,789,116.14
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2018年度 货币单位：人民币元
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 2019年1-6月 2018年1-6月非流动性资产处置损益 - 11,058.68 -111,921.02越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
20,557,744.32 11,117,403.06家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 27,417,211.75
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -379,492.55 3,485,739.00其他符合非经常性损益定义的损益项目
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2018年度 货币单位：人民币元
项 目 2019年1-6月 2018年1-6月小 计
47,595,463.52 14,603,142.06所得税影响额 2,308,333.94 7,601,020.43
少数股东权益影响额（税后） 2,618,700.62 1,690,750.19
合 计 9,564,186.48 38,292,634.22
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 1.99 0.06 0.06归属于公司普通股股东的净利润
1.26 0.04 0.04扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润
广东省广告集团股份有限公司二○一九年八月二十二日