宁波银行股份有限公司
财务报表
二零一四年六月三十日
宁波银行股份有限公司
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页次
合并资产负债表 1– 2
合并利润表 3
合并股东权益变动表 4– 5
合并现金流量表 6
公司资产负债表 7– 8
公司利润表 9
公司股东权益变动表 10– 11
公司现金流量表 12
财务报表附注 13– 111
财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表 112
宁波银行股份有限公司
合并资产负债表
2014年6月30日
人民币千元
附注六 2014年6月30日 2013年12月31日资产
现金及存放中央银行款项 1 61,876,755 62,194,816存放同业款项 2 32,824,705 38,964,591贵金属 5,236 33,159拆出资金 3 3,485,688 548,000交易性金融资产 4 3,964,703 1,178,908衍生金融资产 5 8,330,510 7,193,453买入返售金融资产 6 33,567,385 39,537,850应收利息 7 2,952,975 2,474,309发放贷款及垫款 8 186,809,612 167,302,170可供出售金融资产 9 117,333,414 90,355,457持有至到期投资 10 15,810,511 15,949,957应收款项类投资 11 50,259,758 36,083,540长期股权投资 12 13,250 13,250投资性房地产 13 16,609 16,609固定资产 14 3,266,504 2,392,068无形资产 15 137,040 147,596递延所得税资产 16 569,662 867,712其他资产 17 3,004,585 2,519,156资产总计 524,228,902 467,772,601载于第13页至第111页的附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2014年6月30日
人民币千元
附注六 2014年6月30日 2013年12月31日负债
向中央银行借款 - 200,000同业及其他金融机构存放款项 19 82,057,653 89,986,906拆入资金 20 20,016,052 13,015,003交易性金融负债 524,516 -衍生金融负债 5 8,090,558 7,228,839卖出回购金融资产款 21 42,307,894 37,139,833吸收存款 22 305,883,962 255,278,327应付职工薪酬 23 810,442 1,018,894应交税费 24 516,054 683,906应付利息 25 5,689,833 4,961,449应付债券 26 13,472,286 18,466,246递延所得税负债 16 283 3其他负债 27 15,638,555 14,271,307负债合计 495,008,088 442,250,713股东权益
股本 28 2,883,821 2,883,821资本公积 29 7,775,606 7,162,873盈余公积 30 1,970,844 1,970,844一般风险准备 31 4,054,626 2,859,911未分配利润 32 12,520,608 10,629,244归属于母公司股东的权益 29,205,505 25,506,693少数股东权益 15,309 15,195股东权益合计 29,220,814 25,521,888负债及股东权益总计 524,228,902 467,772,601载于第13页至第111页的附注为本财务报表的组成部分
第1页至第111页的财务报表由以下人士签署：
主管财会 财会机构
法定代表人：陆华裕 行长：罗孟波工作负责人：罗维开负责人：孙洪波盖章：
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合并利润表
2014年1至6月会计期内
人民币千元
附注六 2014年1-6月 2013年1-6月一、营业收入 7,294,292 6,123,666利息净收入 33 6,352,720 5,426,553利息收入 33 13,993,051 11,697,166利息支出 33 (7,640,331) (6,270,613）手续费及佣金净收入 34 1,232,506 790,253手续费及佣金收入 34 1,326,165 869,128手续费及佣金支出 34 (93,659) (78,875)投资收益 35 91,657 62,478公允价值变动损益 36 401,739 (570,194)汇兑损益 (803,573) 400,988其他业务收入 37 19,243 13,588二、营业支出 (3,436,767) (2,836,542)营业税金及附加 38 (413,584) (423,695)业务及管理费 39 (2,307,051) (1,882,678)资产减值损失 40 (700,253) (530,146)其他业务成本 37 (15,879) (23)三、营业利润 3,857,525 3,287,124加：营业外收入 41 4,902 11,556减：营业外支出 42 (17,963) (18,738)四、利润总额 3,844,464 3,279,942减：所得税费用 43 (758,354) (672,434)五、净利润 3,086,110 2,607,508其中：归属于母公司股东
的净利润 3,086,079 2,607,508
少数股东损益 31 0六、其他综合收益 44 612,816 (56,111)七、综合收益总额 3,698,926 2,551,397其中：归属于母公司股东 3,698,812 2,551,397归属于少数股东 114 0八、每股收益(人民币元)
基本每股收益 45 1.07 0.90稀释每股收益 45 1.07 0.90载于第13页至第111页的附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
2014年1至6月会计期内
人民币千元
2014年1-6月
项目
归属于母公司股东的权益 少数股东权益股东权益合计股本 资本公积 盈余公积一般风险准备未分配利润 小计
一、上年年末余额 2,883,821 7,162,873 1,970,844 2,859,911 10,629,244 25,506,693 15,195 25,521,888二、本年增减变动金额 - 612,733 - 1,194,715 1,891,364 3,698,812 114 3,698,926(一)、净利润 - - - - 3,086,079 3,086,079 31 3,086,110(二)、其他综合收益 - 612,733 - - - 612,733 83 612,8161、可供出售金融资产公允价值变动净额 - 816,977 - - - 816,977 83 817,060（1）计入股东权益的金额 - 816,977 - - - 816,977 83 817,060（2）转入当期损益的金额 - - - - - - - -2、与计入股东权益项目相关的所得税的影响 - (204,244) - - - (204,244) - (204,244)上述(一)和(二)小计 - 612,733 - - 3,086,079 3,698,812 114 3,698,926（三）、股东投入和减少资本 - - - - - - - -1、股东投入资本 - - - - - - - -(四)、利润分配 - - - 1,194,715 ( 1,194,715) - - -1、提取盈余公积 - - - - - - - -2、提取一般风险准备 - - - 1,194,715 ( 1,194,715) - - -3、股利分配 - - - - - - - -三、本年年末余额 2,883,821 7,775,606 1,970,844 4,054,626 12,520,608 29,205,505 15,309 29,220,814载于第13页至第111页的附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表(续)
2014年1至6月会计期内
人民币千元
2013年1-6月
项目
归属于母公司股东的权益 少数股东权益股东权益合计股本 资本公积 盈余公积一般风险准备未分配利润 小计
2883.821 7 , 899,256 1,486,303 1,499,934 8 , 3 4 7 , 6 4 6 2 2 , 1 1 6 , 9 6 0 - 22,116,960一、上年年末余额
二、本年增减变动金额 - (56,111) - 1,359,977 1,247,531 2,551,397 - 2,551,397(一)、净利润 - - - - 2,607,508 2,607,508 - 2,607,508(二)、其他综合收益 - (56,111) - - - (56,111) - (56,111)1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - (74,814) - - - (74,814) - (74,814)（1）计入股东权益的金额 - (74,814) - - - (74,814) - (74,814)（2）转入当期损益的金额 - - - - - - - -2、与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 18,703 - - - 18,703 - 18,703上述(一)和(二)小计 - (56,111) - - 2,607,508 2,551,397 - 2,551,397（三）、股东投入和减少资本 - - - - - - - -1、股东投入资本 - - - - - - - -(四)、利润分配 - - - 1,359,977 (1,359,977) - - -1、提取盈余公积 - - - - - - - -2、提取一般风险准备 - - - 1,359,977 (1,359,977) - - -3、股利分配 - - - - - - - -三、本年年末余额
2,883,821 7,843,145 1,486,303 2,859,911 9,595,177 24,668,357 - 24,668,357载于第13页至第111页的附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2014年1至6月会计期内
人民币千元
附注六 2014年1-6月 2013年度1-6月一、经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 42,559,109 60,108,400存放中央银行和同业款项净减少额 11,344,030 -向其他金融机构拆入资金净增加额 11,225,444 -收取利息、手续费及佣金的现金 10,000,657 9,086,069收到其他与经营活动有关的现金 1,551,774 10,600,946经营活动现金流入小计 76,681,014 79,795,415客户贷款及垫款净增加额 (19,728,137) (13,202,874)存放中央银行和同业款项净增加额 - (14,098,198)拆放其他金融机构净增加额 - (7,172,081)支付利息、手续费及佣金的现金 (7,005,874) (5,490,409)支付给职工以及为职工支付的现金 (1,656,280) (1,198,092)支付的各项税费 (1,268,134) (936,245)支付其他与经营活动有关的现金 (2,445,023) (1,138,599)经营活动现金流出小计 (32,103,448) (43,236,498)经营活动产生的现金流量净额 47 44,577,566 36,558,917二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 43,742,792 30,516,443取得投资收益收到的现金 4,828,272 3,174,918收到其他与投资活动有关的现金 1,154 595投资活动现金流入小计 48,572,218 33,691,956投资支付的现金 (86,482,372) (72,276,723)购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金 (758,744) (480,877)投资活动现金流出小计 (87,241,116) (72,757,600)投资活动产生的现金流量净额 (38,668,898) (39,065,644)三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - -发行债券所收到的现金 - 7,986,500筹资活动现金流入小计 - 7,986,500偿还债务支付的现金 (5,000,000) -筹资活动现金流出小计 (5,000,000) -筹资活动产生的现金流量净额 (5,000,000) 7,986,500四、汇率变动对现金的影响额 (9,733) (35,226)五、期末现金及现金等价物净增加(减少)额 898,935 5,444,547加：年初现金及现金等价物余额 52,211,382 48,306,657六、期末现金及现金等价物余额 46 53,110,317 53,751,204载于第13页至第111页的附注为本财务报表的组成部分
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公司资产负债表
2014年6月30日
人民币千元
附注十二 2014年6月30日 2013年12月31日资产
现金及存放中央银行款项 61,876,664 62,194,789存放同业款项 32,824,705 38,964,591贵金属 5,236 33,159拆出资金 3,485,688 548,000交易性金融资产 3,853,477 1,178,908衍生金融资产 8,330,510 3,375,274买入返售金融资产 33,567,385 39,537,850应收利息 2,952,975 2,474,309发放贷款及垫款 186,809,612 167,302,170可供出售金融资产 1 117,322,284 90,345,447持有至到期投资 15,810,511 15,949,957应收款项类投资 50,259,758 36,083,540长期股权投资 2 148,250 148,250投资性房地产 16,609 16,609固定资产 3 3,261,265 2,386,833无形资产 133,270 143,391递延所得税资产 569,662 867,712其他资产 2,991,776 2,515,800资产总计 524,219,637 467,884,768载于第13页至第111页的附注为本财务报表的组成部分
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公司资产负债表(续)
2014年6月30日
人民币千元
附注十二 2014年6月30日 2013年12月31日负债
向中央银行借款 - 200,000同业及其他金融机构存放款项 82,070,266 90,118,743拆入资金 20,016,052 13,015,003交易性金融负债 524,516 -衍生金融负债 8,090,558 7,228,839卖出回购金融资产款 42,307,894 37,139,833吸收存款 305,884,043 255,278,232应付职工薪酬 810,417 1,018,533应交税费 514,574 682,878应付利息 5,689,833 4,961,684应付债券 13,472,286 18,466,246递延所得税负债 - -其他负债 15,636,557 14,269,742负债合计 495,016,996 442,379,733股东权益
股本 2,883,821 2,883,821资本公积 7,774,843 7,162,864盈余公积 1,970,844 1,970,844一般风险准备 4,054,626 2,859,911未分配利润 12,518,507 10,627,595股东权益合计 29,202,641 25,505,035负债及股东权益总计 524,219,637 467,884,768载于第13页至第111页的附注为本财务报表的组成部分
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公司利润表
2014年1至6月会计期内
人民币千元
附注十二 2014年1-6月 2013年1-6月一、营业收入 7,279,018 6,123,666利息净收入 4 6,351,180 5,426,553利息收入 4 13,991,545 11,697,166利息支出 4 (7,640,365) (6,270,613）手续费及佣金净收入 1,222,392 790,253手续费及佣金收入 1,316,051 869,128手续费及佣金支出 (93,659) (78,875)投资收益 90,812 62,478公允价值变动损益 399,247 (570,194)汇兑损益 (803,856) 400,988其他业务收入 19,243 13,588二、营业支出 (3,422,876) (2,836,542)营业税金及附加 (412,774) (423,695)业务及管理费 (2,293,970) (1,882,678)资产减值损失 (700,253) (530,146)其他业务成本 (15,879) (23)三、营业利润 3,856,142 3,287,124加：营业外收入 4,902 11,556减：营业外支出 (17,963) (18,738)四、利润总额 3,843,081 3,279,942减：所得税费用 (757,454) (672,434)五、净利润 3,085,627 2,607,508六、其他综合收益 611,977 (56,111)七、综合收益总额 3,697,604 2,551,397载于第13页至第111页的附注为本财务报表的组成部分
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公司股东权益变动表
2014年1至6月会计期内
人民币千元
2014年1-6月
项目
股本 资本公积 盈余公积一般风险准备 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 2,883,821 7,162,864 1,970,844 2,859,911 10,627,595 25,505,035二、本年增减变动金额 - 611,979 - 1,194,715 1,890,912 3,697,606(一)、净利润 - - - - 3,085,627 3,085,627(二)、其他综合收益 - 611,979 - - - 611,9791、可供出售金融资产公允价值变动净额 - 815,972 - - - 815,972（1）计入股东权益的金额 - 815,972 - - - 815,972（2）转入当期损益的金额 - - - - - -2、与计入股东权益项目相关的所得税影响 - (203,993) - - - (203,993)上述(一)和(二)小计 - 611,979 - - 3,085,627 3,697,606（三）、股东投入和减少资本 - - - - - -1、股东投入资本 - - - - - -(四)、利润分配 - - - 1,194,715 (1,194,715) -1、提取盈余公积 - - - - - -2、提取一般风险准备 - - - 1,194,715 (1,194,715) -3、股利分配 - - - - - -三、本年年末余额 2,883,821 7,774,843 1,970,844 4,054,626 12,518,507 29,202,641载于第13页至第111页的附注为本财务报表的组成部分
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公司股东权益变动表(续)
2014年1至6月会计期内
人民币千元
2013年1-6月
项目
股本 资本公积 盈余公积一般风险准备 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 2883.821 7,899,256 1,486,303 1,499,934 8 , 3 4 7 ,646 2 2 , 1 1 6,960二、本年增减变动金额 - (56,111) - 1,359,977 1,247,531 2,551,397(一)、净利润 - - - - 2,607,508 2,607,508(二)、其他综合收益 - (56,111) - - - (56,111)1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - (74,814) - - - (74,814)（1）计入股东权益的金额 - (74,814) - - - (74,814)（2）转入当期损益的金额 - - - - - -2、与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 18,703 - - - 18,703上述(一)和(二)小计 - (56,111) - - 2,607,508 2,551,397（三）、股东投入和减少资本 - - - - - -1、股东投入资本 - - - - - -(四)、利润分配 - - - 1,359,977 (1,359,977) -1、提取盈余公积 - - - - - -2、提取一般风险准备 - - - 1,359,977 (1,359,977) -3、股利分配
- - - - - -三、本年年末余额
2,883,821 7,843,145 1,486,303 2,859,911 9,595,177 24,668,357载于第13页至第111页的附注为本财务报表的组成部分
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公司现金流量表
2014年1至6月会计期内
人民币千元
附注十二 2014年1-6月 2013年度1-6月一、经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 42,557,334 60,108,400存放中央银行和同业款项净减少额 11,344,030 -向其他金融机构拆入资金净增加额 11,225,444 -收取利息、手续费及佣金的现金 10,000,657 9,086,069收到其他与经营活动有关的现金 1,550,151 10,600,946经营活动现金流入小计 76,677,590 79,795,415客户贷款及垫款净增加额 (19,728,137) (13,202,874)存放中央银行和同业款项净增加额 - (14,098,198)拆放其他金融机构净增加额 - (7,172,081)支付利息、手续费及佣金的现金 (7,005,874) (5,490,409)支付给职工以及为职工支付的现金 (1,649,574) (1,198,092)支付的各项税费 (1,265,124) (936,245)支付其他与经营活动有关的现金 (2,441,376) (1,138,599)经营活动现金流出小计 (32,090,084) (43,236,498)经营活动产生的现金流量净额 44,587,506 36,558,917二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 43,742,792 30,516,443取得投资收益收到的现金 4,828,272 3,174,918收到其他与投资活动有关的现金 1,154 595投资活动现金流入小计 48,572,218 33,691,956投资支付的现金 (86,482,372) (72,276,723)购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金 (757,953) (480,877)投资活动现金流出小计 (87,240,325) (72,757,600)投资活动产生的现金流量净额 (38,668,107) (39,065,644)三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - -发行债券所收到的现金 - 7,986,500筹资活动现金流入小计 - 7,986,500偿还债务支付的现金 (5,000,000) -筹资活动现金流出小计 (5,000,000) -筹资活动产生的现金流量净额 (5,000,000) 7,986,500四、汇率变动对现金的影响额 (9,848) (35,226)五、期末现金及现金等价物净增加(减少)额 909,551 5,444,547加：年初现金及现金等价物余额 52,211,355 48,306,657六、期末现金及现金等价物余额 53,120,906 53,751,204载于第13页至第111页的附注为本财务报表的组成部分
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财务报表附注
2014年6月30日
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一、集团介绍
1、 公司的历史沿革
宁波银行股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为宁波市商业银行股份有限公司，系根据国务院国发(1995)25号文件《国务院关于组建城市合作银行的通知》，于 1997年 3月 31日经中国人民银行总行以银复 (1997)136号文件批准设立的股份制商业银行。1998年 6月 2日本公司经中国人民银行宁波市分行批准将原注册名称“宁波城市合作银行股份有限公司”更改为“宁波市商业银行股份有限公司”。2007年2月13日，经银监会批准，本公司更名为“宁波银行股份有限公司”。
经中国银行业监督管理委员会宁波监管局批准，本公司于 2004年12月8日增资扩股，注册资本由原来的人民币 419,514,300元增加至人民币 18亿元。
本公司于2006年6月再次增资扩股，由新加坡华侨银行注资，注册资本由原来的人民币18亿元增加至人民币20.5亿元。
2007年，经中国银行业监督管理委员会宁波监管局以甬银监复[2007]13号文批复，中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]160号文核准，宁波银行向社会公开发行人民币普通股(A)股 450,000,000.00股，增加注册资本 450,000,000.00元。2007年 7月 19日，经深交所《关于宁波银行股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上[2007]111号)同意，宁波银行发行人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“宁波银行”，股票代码“002142”。
2010年 10月，经中国银行业监督管理委员会宁波监管局以银监复[2010]26号文批复，中国证券监督管理委员会以证监发行字[2010]1212号文核准，本公司向五个大股东定向非公开发行 383,820,529股人民币普通股(A股)，增加注册资本383,820,529元。
本公司经中国银行业监督管理委员会批准领有00498103号金融许可证，机构编码为B0152H233020001。经宁波市工商行政管理局核准领有注册号为330200400003994号的企业法人营业执照。
本公司行业性质为金融业。在报告期内，本公司的经营范围为吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；从事银行卡业务；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱业务；办理地方财政信用周转使用资金的委托贷款业务；
外汇存款、贷款、汇款；外币兑换；国际结算、结汇、售汇；同业外汇拆借；外币票据的承兑和贴现；外汇担保；经中国银行业监督管理机构、中国人民银行和国家外汇管理机关批准的其他业务。
本公司的办公所在地为中国浙江省宁波市宁南南路 700号。本公司在中华人民共和国(“中国”)境内经营。
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财务报表附注(续)
2014年6月30日
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一、集团介绍(续)
2、 机构设置
截至 2014年 6月 30日止，本集团下设一家子公司——永赢基金管理有限公司。本公司下设总行营业部 1家，10家异地分行和 21家宁波地区一级支行；公司总行营业部及支行设在浙江省宁波市区、郊区及县（市），分行及分行下设支行设在上海市、杭州市、南京市、深圳市、苏州市、温州市、北京市、无锡市、金华市及绍兴市
本财务报表业经本公司董事会于 2014年8月21日决议批准。
二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2014年6月30日的财务状况以及2014年半年度的经营成果和现金流量。
三、重要会计政策和会计估计
本公司及本集团 2014半年度财务报表所载财务信息根据下列依据企业会计准则所制订的重要会计政策和会计估计编制。
1、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。
3、 记账基础和计价原则
本集团及本公司的会计核算以权责发生制为基础，除衍生金融工具、交易目的持有的贵金属、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债及可供出售金融资产和投资性房地产外，均以历史成本为计价原则。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2014年6月30日
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三、重要会计政策和会计估计(续)
4、 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
5、 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至 2014年 6月 30日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
6、 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物包括原到期日不超过三个月的存放中央银行的非限定性款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产，以及短期变现能力强、易于转换为已知数额的现金、价值变动风险很小，而且由购买日起三个月内到期的债券投资。
7、 贵金属
贵金属包括黄金和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
8、 外币业务核算办法
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
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9、 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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9、 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（续）
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。贷款及应收款项主要包括发放贷款及垫款、应收款项类投资和票据贴现。
票据贴现为本集团对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的票据贴现款项。票据贴现以票面价值扣除未实现票据贴现利息收入计量，票据贴现利息收入按照实际利率法确认。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
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9、 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有期限已超过持有至到期投资的禁止期间(本会计期间及前两个会计年度)，可供出售金融资产不再适合按照公允价值计量时，本集团将该金融资产改按摊余成本计量，该摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。
如果该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或损失，应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，也应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。如果该金融资产没有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或损失，仍应保留在权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
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9、 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同、汇率及利率互换合同，对外汇风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
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9、 金融工具(续)
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本集团会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。本集团会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。
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9、 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
金融工具的抵销
如果且只有在本集团拥有合法并可执行的权利与同一交易对手抵销相对应的金额，且计划以净额的方式结算或同时变现金融资产和清偿金融负债时，
金融资产与金融负债在资产负债表上相互抵销后以净值列示。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
10、买入返售与卖出回购交易
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。
卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。
对于买入待返售之资产，买入该等资产之成本将作为质押拆出款项，买入之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产，该等资产将持续于本集团的资产负债表上反映，出售该等资产所得之金额将确认为负债。
买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
11、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获得利益。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑该投资是否减值。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本集团的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能对投资性房地产的公允价值进行估计，故本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。将固定资产转换为投资性房地产的，按其在转换日的公允价值确认为投资性房地产的初始金额。公允价值大于账面价值的，差额计入资本公积(其他资本公积)；公允价值小于账面价值的，差额计入当期损益。
之后，每个资产负债表日，投资性房地产按公允价值计量。公允价值的增减变动均计入当期损益。
13、固定资产
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
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13、固定资产(续)
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率房屋建筑物 20年 3% 4.85%运输工具 5-10年 3% 9.70%-19.40%电子设备 5年 3% 19.40%机具设备 5-10年 3% 9.70%-19.40%自有房产装修 5年 0% 20.00%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15、无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命。
各项无形资产的使用寿命如下：
资产类别 使用寿命软件 5年土地使用权 40年
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15、无形资产(续)
本集团购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
16、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。
经营租入固定资产改良支出按租赁期平均摊销。
租赁费用是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。
本集团为员工购买了一次性趸缴的补充养老保险，在员工服务期间摊销入相关年份的损益。
其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、抵债资产
抵债资产按其公允价值进行初始确认，公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的差额计入当期损益；按其账面价值和可收回金额孰低进行后续计量。
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18、资产减值
本集团对除按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末都进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、或有负债
或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： 1)该义务是本集团承担的现时义务；
2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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21、受托业务
本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时，由此所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。
资产托管业务是指本集团经有关监管部门批准作为托管人，依据有关法律法规与委托人签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务。由于本集团仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担托管资产投资所产生的风险和报酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。
委托贷款是指委托人提供资金(委托存款)，由本集团根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由委托人承担。本集团只收取手续费，并不在资产负债表上反映委托贷款，也不计提贷款损失准备。
22、收入及支出确认原则和方法
利息收入和利息支出
利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。如果本集团对未来收入或支出的估计发生改变，金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收入或利息支出。
手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时，按照权责发生制原则确认。
股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。
租金收入
与经营租赁相关的投资性房地产租金收入按租约年限采用直线法计入当期损益。
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23、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
对于资产负债表日后一年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费和住房公积金，相应支出在发生时计入当期损益。
25、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
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25、所得税(续)
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资
产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
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26、关联方
在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制或共同控制，则他们之间也存在关联方关系。
下列各方构成企业的关联方：
1)母公司；
2)子公司；
3)受同一母公司控制的其他企业；
4)实施共同控制的投资方；
5)施加重大影响的投资方；
6)合营企业及其子公司；
7)联营企业及其子公司；
8)主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9)关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
10)主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的其他企业。
本集团与仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
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27、重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
金融资产的分类
管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及公司的财务状况。
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
贷款减值损失
本集团定期判断是否有证据表明贷款发生了减值损失。如有，本集团将估算减值损失的金额。减值损失金额为账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。在估算减值损失的过程中，需要对是否存在客观证据表明贷款已发生减值损失作出重大判断，并要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。
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27、重大会计判断和估计(续)
会计估计的不确定性(续)
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入股东权益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失。
除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估价方法确定其公允价值。估价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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四、税项
本集团主要税项及其税率列示如下:
税/费种 计提税/费依据 税/费率营业税 营业收入(注) 5%城建税 营业税 5%-7%教育费附加 营业税 5%企业所得税 应纳税所得额 25%注：营业收入包括贷款利息收入、金融商品转让收入、手续费及佣金收入以及其他业务收入等，但不含金融机构往来收入。
五、合并财务报表的合并范围
1、 子公司情况
通过设立方子公司类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本经营范围 组织机构代式取得的子 码
公司
永赢基金管控股子公司 浙江省罗维开 基金管理 1.5亿元基金募集、基金 71788543-2理有限公司 销售、特定客户
资产管理、资产
管理和中国证监
会许可的其他业
务
通过设立方年末实际出实质上持股比例 表决权比例 是否合并少数股东权益少数股东权式取得的子资（万元） 构成净 报表 （万元） 益中用于冲公司 资产投 减少数股东资的其 损益金额他项目 （万元）余额
永赢基金管 13,500 - 90% 90% 是 1,520 -理有限公司
2、 报告期内纳入合并范围的主体
2014年上半年，纳入合并范围的子公司如下：
名称 2013年末净资产 2013年末净利润
永赢基金管理有限公司 153,093 308
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六、合并财务报表主要项目注释
1、现金及存放中央银行款项
2014年6月30日 2013年12月31日库存现金
1,149,479
1,144,648存放中央银行法定准备金
49,197,941
45,556,463存放中央银行备付金
11,064,594
14,875,626存放中央银行的财政性存款
464,741
618,079 61,876,755 62,194,816于2014年6月30日，本集团存放中央银行法定准备金人民币系根据中国人民银行规定人民币准备金余额不得低于上旬末各项人民币存款的18%（2013年12月31日：18%）计算得出；外币系按上月末各项外币存款的5%(2013年12月31日：5%)缴存中国人民银行。
2、存放同业款项
2014年6月30日 2013年12月31日存放境内银行
29,462,886
37,482,988存放境内其他金融机构
301,605
94,283存放境外银行
3,060,408 1,387,514 32,824,899 38,964,785减值准备(附注六、18) (194) (194) 32,824,705 38,964,5913、拆出资金
2014年6月30日 2013年12月31日银行 - -其他金融机构 3,485,688 548,000 3,485,688 548,000
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六、合并财务报表主要项目注释(续)
4、 交易性金融资产
2014年6月30日 2013年12月31日政府债券 281,629 1政策性金融债券 1,990,718 922,986企业债券 1,692,356 255,921 3,964,703 1,178,9085、 衍生金融工具
以下列示的是本集团衍生金融工具的名义金额和公允价值。
2014年6月30日
名义金额 公允价值
资产 负债外汇远期合同 17,245,336 252,176 (36,874)货币掉期合同 133,837,008 675,342 (577,083)利率互换合同 159,301,487 7,184,508 (7,239,325)货币互换合同 62,030 62,032 (60,225)期权合同 4,092,845 156,452 (177,051) 314,538,705 8,330,510 (8,090,558)2013年12月31日
名义金额 公允价值
资产 负债外汇远期合同 12,896,593 23,306 (152,333)货币掉期合同 137,289,041 889,883 (1,204,181)利率互换合同 108,846,526 5,901,648 (5,581,146)货币互换合同 60,530 60,532 (60,669)期权合同 1,690,351 318,084 (230,510) 260,783,041 7,193,453 (7,228,839)名义金额是以全额方式反映，代表衍生工具的基础资产或参考指数的金额，是计量衍生金融工具公允价值变动的基础。名义金额可以反映报告期末尚未结清的风险敞口，但无法直接反映市场风险或信用风险。
公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清偿的金额。
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6、 买入返售金融资产
2014年6月30日 2013年12月31日按质押品分类如下：
债券 4,674,500 6,094,839票据 28,892,885 33,402,011应收租赁款 - 41,000 33,567,385 39,537,850按交易对手分类如下：
银行 33,567,385 39,496,850其他金融机构 - 41,000 33,567,385 39,537,8507、 应收利息
2014年6月30日 金额 比例 坏账准备 净值应收债券利息 956,916 32.41% - 956,916应收存放金融机构利息 603,254 20.43% - 603,254应收贷款利息 509,610 17.26% - 509,610应收利率互换利息 813,188 27.54% - 813,188应收其他利息 70,007 2.37% - 70,007 2,952,975 100.00% - 2,952,9752013年12月31日 金额 比例 坏账准备 净值应收债券利息 942,865 38.11% - 942,865应收存放金融机构利息 391,990 15.84% - 391,990应收贷款利息 471,591 19.06% - 471,591应收利率互换利息 582,242 23.53% - 582,242应收其他利息 85,621 3.46% - 85,621 2,474,309 100.00% - 2,474,309
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六、合并财务报表主要项目注释(续)
8、 发放贷款及垫款
8.1、发放贷款及垫款按个人和公司分布
2014年6月30日 2013年12月31日个人贷款和垫款
个人消费贷款 31,071,303 20,321,649个体经营贷款 10,335,550 16,583,551个人住房贷款 19,728,598 16,331,985个人贷款和垫款总额 61,135,450 53,237,185公司贷款和垫款
贷款 112,890,457 110,332,334贴现 10,688,712 3,182,740贸易融资 6,203,183 4,437,407公司贷款和垫款总额 129,782,352 117,952,481减：贷款损失准备 (4,108,190) (3,887,496)发放贷款及垫款净值 186,809,612 167,302,170持有本集团5%及5%以上股份的股东及股东集团的贷款情况详见本附注八/3.1。
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六、合并财务报表主要项目注释(续)
8、 发放贷款及垫款(续)
8.2、发放贷款及垫款按担保方式分布
2014年6月30日 2013年12月31日信用贷款 47,833,707 40,664,135保证贷款 50,042,022 50,990,205抵押贷款 75,771,218 73,080,643质押贷款 17,270,855 6,454,683贷款和垫款总额 190,917,802 171,189,666减：贷款损失准备 (4,108,190) (3,887,496)发放贷款及垫款净值 186,809,612 167,302,1708.3、逾期贷款
2014年6月30日
逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至3 逾期3年以上 合计天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 130,574 144,968 60,434 40,873 376,849保证贷款 265,680 308,742 84,090 - 658,512抵质押贷款 328,374 574,057 233,761 5,177 1,141,369 724,628 1,027,767 378,285 46,050 2,176,7302013年12月31日
逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至3 逾期3年以上 合计天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 102,274 290,992 14,641 459 408,366保证贷款 213,066 305,130 126,064 1,399 645,659抵质押贷款 125,532 344,921 152,295 37,441 660,189 440,872 941,043 293,000 39,299 1,714,214
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2014年6月30日
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六、合并财务报表主要项目注释(续)
8、 发放贷款及垫款(续)
8.4、贷款损失准备
2014年6月30日年初余额 3,887,496本年计提 700,181本年核销 (483,882)本年转回 4,396其中：收回原转销贷款及垫款导致的转回 4,396已减值贷款利息拔回 -年末余额 4,108,1902013年12月31日年初余额 3,052,914本年计提 1,319,252本年核销 (457,033)本年转回 645其中：收回原转销贷款及垫款导致的转回 645已减值贷款利息拨回 (28,282)年末余额 3,887,4969、 可供出售金融资产
2014年6月30日 2013年12月31日政府债券 31,226,197 27,065,856政策性金融债券 2,891,873 1,035,744其他债券 5,042,338 999,849理财产品及资产管理计划 78,167,239 61,246,778股票 5,768 7,230 117,333,414 90,355,457
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2014年6月30日
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六、 合并财务报表主要项目注释(续)
9、可供出售金融资产(续)
2014年6月30日
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具成本/债务工具摊余成本 78,167,001 39,343,601 117,510,602
公允价值 78,173,007 39,160,408 117,333,414
累计计入其他综合收益的公允价
6,006 (183,193) (177,188)
值变动
78,173,007 39,160,408 117,333,414
2013年12月31日
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具成本/债务工具摊余成本 61,247,660 30,102,195 91,349,855
公允价值 61,254,008 29,101,449 90,355,457
累计计入其他综合收益的公允价
值变动 6,348 (1,000,746) (994,398)
61,254,008 29,101,449 90,355,457
可供出售金融资产的质押情况如下：
2014年6月30日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日可供出售金融资产-债券
25,900,500
卖出回购金融
24,929,864
"2014年7月1日资产款-债券 -2015年6月23日"2013年12月31日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日可供出售金融资产-债券 16,429,700卖出回购金融 15,989,825 2014年1月2日资产款-债券 -2014年6月23日
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六、 合并财务报表主要项目注释(续)
10、持有至到期投资
2014年6月30日 2013年12月31日政府债券 15,810,511 15,949,957持有至到期投资的质押情况如下：
2014年6月30日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日持有至到期投资-政府债券
11,930,000
卖出回购金融
11,482,916
"2014年7月1日资产款-债券 -2015年6月24日"2013年12月31日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日持有至到期投资-政府债券 13,604,000卖出回购金融 13,101,724 2014年1月4日资产款-债券 -2014年6月24日11、应收款项类投资
2014年6月30日 2013年12月31日政府债券 50,382 164,460其他金融机构债券 1,000,000 1,000,000理财产品、资产管理计划及信托计划 49,359,376 35,069,080 50,409,758 36,233,540减值准备（附注六、18） (150,000) (150,000) 50,259,758 36,083,540
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六、合并财务报表主要项目注释(续)
12、长期股权投资
2014年6月30日
投资成本年初数本年增减年末数持股表决权减值准备本年计提 本年比例(%)比例(%) 减值准备现金红利成本法：
中国银联股份有限公司 13,000 13,000 - 13,000 0.34 0.34 - - -城市商业银行资金清算中心 250 250 - 250 0.83 0.83 - - - 13,250 13,250 - 13,250 - - 4002013年12月31日
投资成本年初数本年增减年末数持股表决权减值准备本年计提 本年比例(%)比例(%) 减值准备现金红利成本法：
中国银联股份有限公司 13,000 13,000 - 13,000 0.34 0.34 - - -城市商业银行资金清算中心 250 250 - 250 0.83 0.83 - - - 13,250 13,250 - 13,250 - - 40013、投资性房地产
2014年6月30日 2013年12月31日房屋及建筑物
成本
年初数 6,951 6,951本年减少 - -年末数 6,951 6,951公允价值变动
年初数 7,787 7,787本年增加/减少 1,871 1,871年末数 9,658 9,658账面价值 16,609 16,609本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，外部评估师从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
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六、 合并财务报表主要项目注释(续)
14、固定资产
2014年6月30日 房屋及建筑物 运输工具电子设备机具设备自有房产装修 合计原价：
年初数 2,491,233 120,158 522,036 64,852 139,916 3,338,195本期购置 155,790 6,282 67,491 7,523 19,981 257,067在建工程转入 756,674 - - 32 - 756,706其他转入\(转出) - - - - - -转销 - ( 5 ,015) (72) (42) - (5,129)期末数 3,403,697 121,425 589,455 72,365 159,897 4,346,839累计折旧：
年初数 479,815 78,067 248,486 35,711 99,243 941,322计提 75,648 6,423 43,943 4,526 8,633 139,173转销 0 (4,857) (67) (41) - (4,965)期末数 555,463 79,633 292,362 40,196 107,876 1,075,530减值准备：
年初数 1,662 709 1,709 725 - 4,805期末数 1,662 709 1,709 725 - 4,805账面价值：
期末数 2,846,572 41,083 295,384 31,444 52,021 3,266,504年初数 2,009,756 41,382 271,841 28,416 40,673 2,392,068
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六、 合并财务报表主要项目注释(续)
14、 固定资产(续)
2013年12月31日房屋及建筑物 运输工具电子设备 机具设备自有房产装修 合计原价：
年初数 2,400,825 110,746 507,515 63,195 122,037 3,204,318本年购置 73,667 16,049 104,775 7,422 11,252 213,165在建工程转入 23,547 - - - - 23,547其他转入\(转出) (6,806) - - - 12,073 5,267转销 - (6,637) (90,254) (5,765) (5,446) (108,102)年末数 2,491,233 120,158 522,036 64,852 139,916 3,338,195累计折旧：
年初数 355,913 68,311 258,984 32,221 86,264 801,693计提 123,902 16,136 77,894 9,083 18,326 245,341转销 - (6,380) (88,392) (5,593) (5,347) (105,712)年末数 479,815 78,067 248,486 35,711 99,243 941,322减值准备：
年初数 1,662 709 1,709 725 - 4,805年末数 1,662 709 1,709 725 - 4,805账面价值：
年末数 2,009,756 41,382 271,841 28,416 40,673 2,392,068年初数 2,043,250 41,726 246,822 30,249 35,773 2,397,820本集团截至2014年6月30日及2013年12月31日，无暂时闲置的固定资产。
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六、合并财务报表主要项目注释(续)
15、无形资产
2014年6月30日 软件 土地使用权 合计原价：
年初数 146,300 48,271 194,571本期增加 1,576 - 1,576本期减少 - - -期末数 147,876 48,271 196,147累计摊销：
年初数 38,888 8,087 46,975本期增加 12,132 - 12,132本期减少 - - -期末数 51,020 8,087 59,107账面价值：
期末数 96,856 40,184 137,040年初数 107,412 40,184 147,5962013年12月31日 软件 土地使用权 合计原价：
年初数 93,528 48,271 141,799本年增加 79,310 - 79,310本年减少 (26,538) - (26,538)年末数 146,300 48,271 194,571累计摊销：
年初数 47,022 6,879 53,901本年增加 18,404 1,208 19,612本年减少 (26,538) - (26,538)年末数 38,888 8,087 46,975账面价值：
年末数 107,412 40,184 147,596年初数 46,506 41,392 87,898本集团无形资产无减值情况，故未计提无形资产减值准备。
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2014年6月30日
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16、递延所得税资产/负债
16.1、按净额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债互抵后列示如下：
2014年6月30日 2013年12月31日递延所得税资产 569,662 867,712递延所得税负债 283 (3)净额 569,379 867,70916.2、互抵前的递延所得税资产和负债列示如下：
2014年6月30日 年初数 计入损益 计入权益 期末数递延所得税资产
资产减值准备 588,164 (5,387) - 582,777衍生金融负债公允价值变动 1,790,003 201,153 - 1,991,156交易性金融资产公允价值变动 10,332 (10,130) - 202可供出售金融资产公允价值变动 248,603 - (202,894) 45,709其他 9,720 - - 9,720小计 2,646,822 185,636 (202,894) 2,629,5642014年6月30日 年初数 计入损益 计入权益 期末数递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动 2,452 468 - 2,920自用房产转为按公允价值计量的 - - -投资性房地产 6,516 - - 6,516可供出售金融资产公允价值变动 3 - 1,501 1,504衍生金融资产公允价值变动 1,752,619 288,429 - 2,041,048递延收益 9,326 (9,326) - -其他 8,197 - - 8,197小计 1,779,113 279,571 1,501 2,060,185净额 867,709 (93,935) (204,395) 569,3792013年12月31日 年初数 计入损益 计入权益 年末数递延所得税资产
资产减值准备 384,534 203,630 - 588,164衍生金融负债公允价值变动 826,230 963,773 - 1,790,003交易性金融资产公允价值变动 2,810 7,522 - 10,332可供出售金融资产公允价值变动 3,139 - 245,464 248,603其他 8,419 1,301 - 9,720小计 1,225,132 1,176,226 245,464 2,646,822
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16、递延所得税资产/负债(续)
16.2、互抵前的递延所得税资产和负债列示如下：(续)
2013年12月31日 年初数 计入损益 计入权益 年末数递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动 2,367 85 - 2,452自用房产转为按公允价值计量的
投资性房地产 6,516 - - 6,516可供出售金融资产公允价值变动 - - 3 3衍生金融资产公允价值变动 820,337 932,282 - 1,752,619递延收益 - 9,326 - 9,326其他 10,023 (1,826) - 8,197小计 839,243 939,867 3 1,779,113净额 385,889 236,359 245,461 867,70917、其他资产
2014年6月30日 2013年12月31日待摊费用 17.1
75,018 84,856其他应收款
17.2
1,015,532 282,347抵债资产
17.3
126,959 121,700长期待摊费用
17.4
409,040 404,272在建工程
17.5
1,345,609 1,603,001其他 32,427 22,980 3,004,585 2,519,15617.1、待摊费用
2014年6月30日 2013年12月31日房租费 71,757 78,151其他 3,261 6,705 75,018 84,856
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17、其他资产(续)
17.2、其他应收款
2014年6月30日
合计 比例 坏账准备 净值存出保证金 1,124 0.11% - 1,124应收待结算及清算款项 1,023,846 99.53% 13,133 1,010,713押金 3,695 0.36% - 3,695 1,028,665 100.00% 13,133 1,015,5322013年12月31日
合计 比例 坏账准备 净值存出保证金 1,121 0.38% - 1,121应收待结算及清算款项 276,692 93.64% (13,133) 263,559押金 17,667 5.98% - 17,667 295,480 100.00% (13,133) 282,347于 2014年 6月 30日，本账户余额中无持有本集团5%或5%以上表决权股份的股东及股东集团的欠款(2013年12月31日：无)。
17.3、抵债资产
2014年6月30日 2013年12月31日
原值减值准备 净值 原值 减值准备 净值房产 126,959 - 1 126,959 121,863 (163) 121,70017.4、长期待摊费用
2014年6月30日 补充养老 租赁费 经营租入固 其他 合计保险费 定资产改良
年初数 110,794 48,262 244,472 744 404,272增加 16,635 7,310 37,128 653 61,726摊销 (5,817) (11,226) (36,136) (796) (53,975)期末数 121,612 44,346 242,843 238 409,0402013年12月31日补充养老 租赁费 经营租入固 其他 合计保险费 定资产改良
年初数 90,931 45,379 183,418 615 320,343增加 30,329 20,212 111,680 395 162,616摊销 (10,466) (17,329) (50,626) (266) (78,687)年末数 110,794 48,262 244,472 744 404,272
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17、其他资产(续)
17.5、在建工程
2014年6月30日
年初数 本年增加 本年转入 其他减少 年末数资金固定资产 来源营业用房 1,596,497 469,958 756,674 1,309,781自筹其他 6,504 29,355 32 35,828自筹 1,603,001 499,313 756,674 32 1,345,609
2013年
年初数 本年增加 本年转入 其他减少 年末数资金固定资产 来源营业用房 644,599 975,445 (23,547) - 1,596,497自筹其他 42,895 33,358 - (69,749) 6,504自筹 687,494 1,008,803 (23,547) (69,749) 1,603,001
在建工程中无利息资本化支出。
本集团在建工程无减值情况，故未计提在建工程减值准备。
18、资产减值准备
2014年6月30日 年初数 本年增加 本年减少 年末数其他应收款坏账准备 13,133 - - 13,133存放同业款项坏账准备 194 - - 194固定资产减值准备 4,805 - - 4,805抵债资产减值准备 163 - 163 -应收款项类投资减值准备 150,000 - - 150,000 168,295 - 163 168,1322013年12月31日 年初数 本年增加 本年减少 年末数其他应收款坏账准备 2,333 10,800 - 13,133存放同业款项坏账准备 194 - - 194固定资产减值准备 4,805 - - 4,805抵债资产减值准备 2,063 - 1,900 163应收款项类投资减值准备 - 150,000 - 150,000 9,395 160,800 1,900 168,295以上不包括贷款损失准备，贷款损失准备的变动情况详见本附注六/8.4。
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六、合并财务报表主要项目注释(续)
19、同业及其他金融机构存放款项
2014年6月30日 2013年12月31日银行 47,752,454 73,321,973其他金融机构 34,305,199 16,664,933 82,057,653 89,986,90620、拆入资金
2014年6月30日 2013年12月31日银行 20,016,052 13,015,00321、卖出回购金融资产款
按质押品分类 2014年6月30日 2013年12月31日债券 36,412,780 29,091,549票据 5,895,114 8,048,284 42,307,894 37,139,833按交易对手分类 2014年6月30日 2013年12月31日银行 42,307,894 37,139,833
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22、吸收存款
2014年6月30日 2013年12月31日活期存款
公司 107,916,469 91,079,084个人 24,139,926 17,640,425定期存款
公司 93,592,669 81,459,864个人 51,830,541 43,759,022保证金存款 24,220,498 21,031,240其他 4,183,859 308,692 305,883,962 255,278,327年末持有本集团5%及5%以上股份的股东及股东集团的存款情况详见本附注八/3.1。
23、应付职工薪酬
2014年6月30日 年初数 本期计提 本期支付 期末数工资、奖金、津贴和补贴 1,018,853 1,105,429 1,313,840 810,442职工福利费 - 191,359 191,359 -社会保险费 36 81,110 81,146 -其中：医疗保险费 8 28,710 28,718 -基本养老保险费 26 44,877 44,903 -失业保险费 2 4,914 4,916 -工伤保险费 - 1,596 1,596 -生育保险费 - 1,013 1,013 -住房公积金 5 55,256 55,261 -工会经费和职工教育经费 - 8,304 8,304 - 1,018,894 1,441,458 1,649,910 810,442
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23、应付职工薪酬(续)
2013年12月31日 年初数 本年计提 本年支付 年末数工资、奖金、津贴和补贴 624,031 2,021,621 1,626,799 1,018,853职工福利费 - 120,380 120,380 -社会保险费 - 147,882 147,846 36其中：医疗保险费 - 53,758 53,750 8基本养老保险费 - 80,934 80,908 26失业保险费 - 8,908 8,906 2工伤保险费 - 3,000 3,000 -生育保险费 - 1,282 1,282 -住房公积金 - 105,570 105,565 5工会经费和职工教育经费 - 28,686 28,686 - 624,031 2,424,139 2,029,276 1,018,89424、应交税费
2014年6月30日 2013年12月31日营业税 183,065 185,807城建税 13,268 10,390教育费附加 9,408 7,256企业所得税 285,860 456,738个人所得税 16,836 11,653代扣代缴税金 3,086 6,621其他 4,531 5,441 516,054 683,906
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25、应付利息
2014年6月30日 2013年12月31日应付吸收存款利息 3,265,738 2,838,291应付卖出回购金融资产款利息 64,736 206,089应付同业存放款项及拆入资金利息 1,129,251 683,045应付债券利息 266,680 407,189应付利率互换利息 818,698 554,049应付结构性存款利息 71,709 107,155应付其他利息 73,021 165,631 5,689,833 4,961,44926、应付债券
2014年6月30日 2013年12月31日应付金融债券 7,987,341 12,980,748应付次级债券 5,484,945 5,485,498合计 13,472,286 18,466,246于2014年6月30日，应付债券余额列示如下：
期限 发行日期 面值总额 溢(折)价 应付利息 期末数10次级债券10年 11/10/2010 2,500,000 (7,847) 85,280 2,492,15312次级债券15年 11/22/2012 3,000,000 (7,208) 102,555 2,992,79213金融债券 5年 4/16/2013 5,000,000 (7,458) 47,644 4,992,54213金融债券10年 4/16/2013 3,000,000 (5,201) 31,202 2,994,799于2013年12月31日，应付债券余额列示如下：
期限 发行日期 面值总额 溢(折)价 应付利息 年末数09金融债券 5年 6/25/2009 5,000,000 (5,175) 96,822 4,994,82510次级债券10年 11/10/2010 2,500,000 (7,888) 18,459 2,492,11212次级债券15年 11/22/2012 3,000,000 (6,614) 17,014 2,993,38613金融债券 5年 4/16/2013 5,000,000 (8,491) 166,110 4,991,50913金融债券10年 4/16/2013 3,000,000 (5,586) 108,784 2,994,414
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26、应付债券(续)
于 2013年 4月 16日，本公司在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币80亿元的定期金融债，其中：品种一为5年期固定利率债券，规模为50亿，票面利率为4.70%；品种二为10年期固定利率债券，规模为30亿，票面利率为5.13%。
按年付息，到期一次还本，无担保。
于2012年 11月22日，本公司在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币 30亿元的十五年期定期次级债券。本公司在第十个计息年度末享有对该次级债的赎回权。本次级债务的年利率为5.75%，按年付息，到期一次还本。
于2010年 11月10日，本公司在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币 25亿元的十年期定期次级债券。本公司在第五个计息年度末享有对该次级债的赎回权。本次级债务的年利率为5.39%，按年付息，到期一次还本。
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27、其他负债
2014年6月30日 2013年12月31日代理业务负债
27.1
12,867,329 12,561,244应付代理证券款项
27.2
1,925 70,947应付股利
27.3
23,811 23,811其他应付款
27.4
1,392,859 315,919递延收益 187,562 48,886其他流动负债 27.5 1,165,069 1,250,500 15,638,555 14,271,30727.1、代理业务负债
2014年6月30日 2013年12月31日委托存款 10,126 5,125委托理财 12,857,203 12,556,119 12,867,329 12,561,24427.2、应付代理证券款项
2014年6月30日 2013年12月31日代理证券业务 1,925 70,94727.3、应付股利
2014年6月30日 2013年12月31日 未付原因原非流通股股东股利
23,811 23,811
股东尚未领取
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27、其他负债(续)
27.4、其他应付款
2014年6月30日 2013年12月31日待抵用票据款 144,445 10,284待划转款项 746,946 121,109期付款项 198,660 51,850久悬未取款项 22,362 21,117保证金 8,049 4,898工程未付款 - 42,853其他 272,397 63,808 1,392,859 315,919于2014年6月30日，本账户余额中并无持本集团5%或5%以上表决权股份的股东及股东集团或其他关联方的款项(2013年12月31日：无)。
27.5、其他流动负债
2014年6月30日 2013年12月31日应付银联结算款 127,369 105,562待结算财政款项 45,312 13,323理财资金池余额 589,824 678,267网上支付清算 34,688 364,800其他 367,876 88,548 1,165,069 1,250,500
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28、股本
2014年6月30日 年初数 本期变动 期末数
金额 比例 限售股解禁 金额 比例一、有限售条件股份
1、国家持股 - 0.00% - 0.00%2、国有法人持股 - 0.00% - 0.00%3、其他内资持股 - 0.00% - 0.00%其中：境内法人持股 - 0.00% - 0.00%4、外资持股 - 0.00% - 0.00%其中：境外法人持股 - 0.00% - 0.00%5、高管持股 12,542 0.43% (1,137) 11,405 0.40%有限售条件股份合计 12,542 0.43% (1,137) 11,405 0.40%二、无限售条件股份
人民币普通股 2,871,279 99.57% 1,137 2,872,416 99.60%无限售条件股份合计 2,871,279 99.57% 1,137 2,872,416 99.60%三、股份总数 2,883,821 100.00% - 2,883,821 100.00%2013年12月31日 年初数 本年变动 年末数
金额 比例 限售股解禁 金额 比例一、有限售条件股份
1、国家持股 - 0.00% - - 0.00%2、国有法人持股 26,000 0.90% (26,000) - 0.00%3、其他内资持股 211,500 7.34% (211,500) - 0.00%其中：境内法人持股 211,500 7.34% (211,500) - 0.00%4、外资持股 146,321 5.07% (146,321) - 0.00%其中：境外法人持股 146,321 5.07% (146,321) - 0.00%5、高管持股 15,642 0.54% (3,100) 12,542 0.43%有限售条件股份合计 399,463 13.85% (386,921) 12,542 0.43%二、无限售条件股份
人民币普通股 2,484,358 86.15% 386,921 2,871,279 99.57%无限售条件股份合计 2,484,358 86.15% 386,921 2,871,279 99.57%三、股份总数 2,883,821 100.00% - 2,883,821 100.00%
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29、资本公积
2014年6月30日 年初数 本期变动 期末数
股本溢价 7,889,125 7,889,125
可供出售金融资产公允价值变动 (1,011,472) 816,977 (194,495)
自用房产转投资性房地产转换日
公允价值与账面价值差额 19,549 19,549
与计入股东权益项目相关的所得
税影响 265,671 (204,244) 61,427
合计 7,162,873 612,733 7,775,606
2013年12月31日 年初数 本年变动 年末数
股本溢价 7,889,125 - 7,889,125
可供出售金融资产公允价值变动 (29,628) (981,844) (1,011,472)
自用房产转投资性房地产转换日
公允价值与账面价值差额 19,549 - 19,549
与计入股东权益项目相关的所得
税影响 20,210 245,461 265,671
合计 7,899,256 (736,383) 7,162,873
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30、盈余公积
2014年6月30日 年初数 本期提取 期末数法定盈余公积 1,970,844 - 1,970,8442013年12月31日 年初数 本年提取 年末数法定盈余公积 1,486,303 484,541 1,970,844根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上时，可不再提取。
31、一般风险准备
2014年6月30日 年初数 本期提取 期末数一般风险准备 2,859,911 1,194,715 4,054,6262013年12月31日 年初数 本年提取 年末数一般风险准备 1,499,934 1,359,977 2,859,911根据财政部2005年5月17日和2005年9月5日发布的财金(2005)49号《关于印发<金融企业呆账准备提取管理办法>的通知》及财金(2005)90号《关于呆账准备提取有关问题的通知》的规定，本集团应就资产负债表日全部风险资产余额的1%在税后利润中作为利润分配计提一般风险准备。本集团自 2012年 7月 1日开始执行财金[2012]20号《金融企业准备金计提管理办法》的规定，从税后利润中按原则上不低于风险资产期末余额的1.5%的比例计提一般准备。
根据2014年5月16日本公司2013年度股东大会决议，从2013度未分配利润中提取一般风险准备1,194,715千元。
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32、未分配利润
2014年6月30日 2013年12月31日上年年末未分配利润 10,629,244 8,347,646归属于母公司股东的净利润 3,086,079 4,847,071减：提取法定盈余公积 - 484,541提取一般风险准备 1,194,715 1,359,977应付普通股现金股利 - 720,955 12,520,608 10,629,244本公司按 2013年度净利润的10%提取法定盈余公积，提取一般风险准备人民币1,194,715千元，按年末股本28.8亿股向全体股东每10股派发现金股利人民币4元(含税)。上述分配方案已于2014年5月16日股东大会批准通过。
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33、利息净收入
2014年1-6月 2013年1-6月利息收入
发放贷款及垫款 5,857,617 6,183,191其中：公司贷款 3,952,358 3,666,710个人贷款 1,585,308 1,156,508垫款 127,648 102,632票据贴现 75,404 1,213,198贸易融资 114,151 42,804逾期贷款及罚息 2,748 1,339存放同业 745,504 478,186存放中央银行 408,220 355,226拆出资金 66,821 105,752买入返售金融资产 2,137,054 1,458,619债券投资 1,012,429 748,336其中：交易性金融资产 67,730 60,631理财产品及信托计划 3,765,139 2,367,836其他 267 20 13,993,051 11,697,166利息支出
同业存放 (2,658,226) (964,344)拆入资金 (370,983) (160,561)吸收存款 (2,941,890) (2,504,235)卖出回购金融资产款 (887,079) (2,307,607)发行债券 (444,433) (333,834)其他 (337,720) (32) (7,640,331) (6,270,613)利息净收入 6,352,720 5,426,553
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34、手续费及佣金净收入
2014年1-6月 2013年1-6月手续费及佣金收入
结算类业务 85,274 81,415银行卡业务 608,688 263,532代理类业务 433,997 412,751担保类业务 65,608 35,451承诺类业务 31,283 29,763托管类业务 72,705 8,163咨询类业务 13,819 36,160其他 14,791 1,893 1,326,165 869,128手续费及佣金支出
结算类业务 (19,314) (16,293)银行卡业务 (34,750) (31,326)代理类业务 (1,615) (909)交易类业务 (26,358) (19,740)委托类业务 (8,629) (6,418)其他 (2,993) (4,189) (93,659) (78,875)手续费及佣金净收入 1,232,506 790,25335、投资收益
2014年1-6月 2013年1-6月金融资产投资交易差价 44,480 (5,476)贵金属业务损益 (22,873) -利率互换已实现损益 70,050 67,954 91,657 62,47836、公允价值变动损益
2014年1-6月 2013年1-6月交易性金融资产公允价值变动 42,457 (20,450)投资性房地产公允价值变动 - -衍生金融工具公允价值变动 359,282 (549,744) 401,739 (570,194)
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37、其他业务收入/其他业务支出
2014年1-6月 2013年1-6月租金收入 19,238 13,515贵金属业务收入 - 66其他 5 7 19,243 13,5882014年1-6月 2013年1-6月租赁收入手续费 - (23)资产证券化损失 (15,817) -其他业务支出
(62)) )
- (15,879) (23)38、营业税金及附加
2014年1-6月 2013年1-6月营业税 369,493 378,181城建税 25,509 26,392教育费附加 18,571 19,122其他税费 11 - 413,584 423,695
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39、业务及管理费
2014年1-6月 2013年1-6月员工费用 1,441,458 1,099,353业务费用 639,914 601,848固定资产折旧 139,173 117,877长期待摊费用摊销 53,975 35,344无形资产摊销 12,132 9,758税费 20,399 18,498 2,307,051 1,882,67840、资产减值损失
2014年1-6月 2013年1-6月贷款减值损失 700,181 530,146抵债资产减值准备 72 - 700,253 530,14641、营业外收入
2014年1-6月 2013年1-6月固定资产处置利得 958 3奖励资金 2,137 8,426其他 1,807 3,127 4,902 11,556
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42、营业外支出
2014年1-6月 2013年1-6月固定资产及抵债资产处置损失 - 2,798捐赠及赞助费 2,834 3,605其中：公益性捐赠支出 2,484 3,605罚没款及滞纳金 9,556 277水利基金 4,685 4,008其他 888 8,050 17,963 18,73843、所得税费用
2014年1-6月 2013年1-6月当期所得税费用 664,418 869,298递延所得税费用 93,936 (196,864) 758,354 672,434
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六、合并财务报表主要项目注释(续)
44、其他综合收益
2014年1-6月 2013年1-6月可供出售金融资产产生的(损失)/利得 817,060 (74,814)加：可供出售金融资产产生的
所得税影响 (204,244) 18,703 612,816 (56,111)45、每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
本公司无稀释性潜在普通股。
基本每股收益的具体计算如下：
2014年1-6月 2013年1-6月归属于本公司普通股股东的当期净利润 3,086,079 2,607,508本公司发行在外普通股的加权平均数 2,883,821 2,883,821每股收益(人民币元) 1.07 0.9046、现金及现金等价物
2014年1-6月 2013年1-6月现金 17,289,009 11,506,363其中：现金 1,149,479 916,375活期存放同业款项 5,074,936 3,076,769可用于支付的存放中央银行款项 11,064,594 7,513,219现金等价物 35,821,308 42,244,841其中：三个月内到期的存放同业款项 27,661,120 26,855,920三个月内到期的拆放同业款项 3,485,688 2,568,000三个月内到期的买入返售证券 4,674,500 12,820,921期末现金及现金等价物余额 53,110,317 53,751,204
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六、合并财务报表主要项目注释(续)
47、经营性活动现金流量
2014年1-6月 2013年1-6月将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 3,086,1 10 2,607,508加：贷款减值损失 700,2 53 530,146固定资产折旧 139,1 73 117,878无形资产摊销 11,6 97 9,758待摊费用摊销 (5,11 8) (21,469)处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 (95 8) 2,795公允价值变动(收益)/损失 (399,24 7) 570,194投资收益 (4,878,31 9) (3,178,650)递延所得税资产增加 298,0 51 (608,137)递延所得税负债增加/(减少) - 392,631贷款的减少 (19,728,13 7) (13,202,874)存款的增加 50,605,8 10 47,112,485拆借款项的净增 11,225,4 44 (7,172,081)经营性应收项目的增加 10,047,1 35 (15,328,722)经营性应付项目的增加/(减少) (6,524,327) 24,727,455 44,577,566 36,558,917
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六、合并财务报表主要项目注释(续)
48、资本管理
本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，转增资本和发行新的债券等。报告期内，本集团资本管理的目标和方法没有重大变化。
本集团按照《商业银行资本充足率管理办法》及其他相关规定计算和披露核心资本和附属资本。
2014年6月30日 2013年12月31日核心资本 28,809,699 25,305,601附属资本 9,572,979 9,214,276
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六、合并财务报表主要项目注释(续)
48、资本管理(续)
根据《商业银行资本管理办法(试行)》（中国银行业监督管理委员会令2012年第1号），商业银行核心一级资本充足率不得低于百分之五，一级资本充足率不得低于百分之六，资本充足率不得低于百分之八，商业银行应在 2018年底前达到规定的资本充足率监管要求。本集团自2013年1月1日起按照《商业银行资本管理办法(试行)》相关规定计算和披露资本充足率信息。
根据《中国银监会关于实施<商业银行资本管理办法（试行）过渡期安排相关事项的通知》（银监发【2012】57号），过渡期内，商业银行逐步引入储备资本要求（2.5%），商业银行应达到分年度资本充足率要求，2013年底核心一级资本充足率不得低于百分之五点五，一级资本充足率不得低于百分之六点五，资本充足率不得低于百分之八点五。
2014年6月30日 2013年12月31日核心一级资本
其中：实收资本可计入部分 2,883,821 2,883,821资本公积可计入部分 7,775,606 7,162,873盈余公积 1,970,844 1,970,844一般风险准备 4,054,626 2,859,911未分配利润 12,511,090 10,629,244少数股东资本可计入部分 15,309 15,195扣除：其他无形资产（不含土地使用权） (97,458) (107,412)对有控制权但不并表的金融机构的
核心一级资本投资 -核心一级资本净额 29,113,837 25,414,476其他一级资本 - -
二级资本
其中：二级资本工具及其溢价 4,400,000 4,959,170超额贷款损失准备 2,404,798 2,362,275少数股东资本可计入部分 -资本净额 35,918,635 32,735,921风险加权资产 313,127,929 271,379,933核心一级资本充足率 9.30% 9.36%一级资本充足率 9.30% 9.36%资本充足率 11.47% 12.06%
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七、分部报告
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下四个报告分部：
（1）公司业务指为公司客户提供的银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与贸易相关的产品及其他服务等；
（2）个人业务指为个人客户提供的银行业务服务，包括存款、信用卡及借记卡、消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等；
（3）资金业务包括同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇买卖等自营及代理业务；
（4）其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报告
的分部，或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。
分部间的转移价格按照资金来源和运用的期限，匹配中国人民银行公布的存贷款利率和同业间市场利率水平确定，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
2014年1-6月 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计利息净收入 3,342,814 1,219,645 1,790,261 - 6,352,720手续费及佣金净收入 629,772 601,685 1,049 - 1,232,506投资收益 - - 91,657 - 91,657公允价值变动损益 - - 401,739 - 401,739汇兑损益 - - (803,573) - (803,573)其他业务收入/成本 - - - 3,364 3,364营业税金及附加 297,323 131,219 (14,958) - 413,584业务及管理费 1,265,147 734,070 307,834 - 2,307,051资产减值损失 421,014 279,239 - - 700,253营业利润 1,989,102 676,802 1,188,257 3,364 3,857,525营业外收支净额 - - - (13,061) (13,061)利润总额 1,989,102 676,802 1,188,257 (9,697) 3,844,464资产总额 148,126,365 69,521,241 304,609,599 1,971,697 524,228,902负债总额 234,355,820 77,438,320 167,605,267 15,608,681 495,008,088
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七、分部报告(续)
2013年1-6月 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计利息净收入 3,467,782 879,156 1,079,615 - 5,426,553手续费及佣金净收入 529,444 273,718 (12,909) - 790,253投资收益 - - 62,478 - 62,478公允价值变动损益 - - (570,194) - (570,194)汇兑损益 - - 400,988 - 400,988其他业务收入/成本 - - - 13,565 13,565营业税金及附加 327,360 93,975 2,360 - 423,695业务及管理费 1,310,659 376,249 195,770 - 1,882,678资产减值损失 304,657 225,489 - - 530,146营业利润 2,054,550 457,161 761,848 13,565 3,287,124营业外收支净额 - - - (7,182) (7,182)利润总额 2,054,550 457,161 761,848 6,383 3,279,942资产总额 112,742,463 47,713,087 261,659,358 21,834,691 443,949,599负债总额 195,666,246 63,287,969 145,314,090 15,012,937 419,281,242八、关联方关系及其交易
1、 关联方的认定
下列各方构成本集团的关联方：
1)持本集团5%及5%以上股份的股东及股东集团
关联方名称 报告期末余额 年初余额
持股数持股比例 持股数持股比例(万股) （万股）
新加坡华侨银行 39,632 13.74% 39,632 13.74%雅戈尔集团股份有限公司 32,478 11.26% 29,135 10.10%宁波开发投资集团有限公司 27,000 9.36% 27,000 9.36%华茂集团股份有限公司 24,000 8.32% 24,000 8.32%宁波市电力开发公司 22,150 7.68% 22,150 7.68%宁波富邦控股集团有限公司 20,130 6.98% 20,130 6.98%宁波杉杉股份有限公司 17,900 6.21% 17,900 6.21% 2)本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
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八、关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易
2.1、与持本集团5%及5%以上股份的股东及股东集团之交易
1) 贷款利息收入
关联方名称 2014年1-6月 2013年1-6月宁波杉杉股份有限公司 1,750 2,154华茂集团股份有限公司 11,859 5,462雅戈尔集团股份有限公司 0 42宁波富邦控股集团有限公司 19,512 15,288宁波开发投资集团有限公司 3,135 1,245 36,257 24,191 2) 存款利息支出
关联方名称 2014年1-6月 2013年1-6月宁波杉杉股份有限公司 47 43华茂集团股份有限公司 247 234雅戈尔集团股份有限公司 0 591宁波富邦控股集团有限公司 136 140宁波开发投资集团有限公司 791 536 1,222 1,544 3)资金业务利息支出
关联方名称 2014年1-6月 2013年1-6月新加坡华侨银行
1868 5118 4)资金业务利息收入
关联方名称 2014年1-6月 2013年1-6月新加坡华侨银行
91 02.2、与本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员之交易
交易名称 2014年1-6月 2013年1-6月贷款利息收入
664 553存款利息支出
370 731
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八、关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易(续)
2.3、其他关联方交易
交易名称 2014年1-6月 2013年1-6月关键管理人员薪酬
10,864 8,213本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件进行，以一般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。
3、 关联方交易余额
3.1、与持本集团5%及5%以上股份的股东及股东集团之交易余额
1)发放贷款及垫款
关联方名称 2014年6月30日 2013年12月31日宁波杉杉股份有限公司 38,000 68,000华茂集团股份有限公司 380,000 387,000雅戈尔集团股份有限公司 - -宁波富邦控股集团有限公司 543,010 535,400宁波开发投资集团有限公司 200,000 200,000 626,010 1,190,400 2)吸收存款
关联方名称 2014年6月30日 2013年12月31日宁波杉杉股份有限公司 116,071 445,732华茂集团股份有限公司 64,299 33,241雅戈尔集团股份有限公司 400 -宁波富邦控股集团有限公司 201,805 175,753宁波开发投资集团有限公司 102,973 203,747 485,549 858,473
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八、关联方关系及其交易(续)
3、 关联方交易余额（续）
3.1、与持本集团5%及5%以上股份的股东及股东集团之交易余额(续)
3)拆入资金
关联方名称 2014年6月30日 2013年12月31日新加坡华侨银行
100,000 120,000 4)存放同业
关联方名称 2014年6月30日 2013年12月31日新加坡华侨银行
- - 5)卖出回购金融资产款
关联方名称 2014年6月30日 2013年12月31日新加坡华侨银行
1,372,000 510,000 6)同业存放
关联方名称 2014年6月30日 2013年12月31日新加坡华侨银行
- 1,890
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八、关联方关系及其交易(续)
3、 关联方交易余额(续)
3.1、与持本集团5%及5%以上股份的股东及股东集团之交易余额(续)
7)表外事项
关联方名称 2014年6月30日 2013年12月31日宁波杉杉股份有限公司 188,230 152,024华茂集团股份有限公司 127,425 169,717雅戈尔集团股份有限公司 900 -宁波富邦控股集团有限公司 512,420 324,457宁波市电力开发公司 71,120 47,241 900,095 693,4393.2、与本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员之交易余额
交易名称 2014年6月30日 2013年12月31日发放贷款及垫款
21,790 19,307吸收存款
118,158 42,185
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九、或有事项、承诺及主要表外事项
1、 未决诉讼
截至2014年6月30日，本集团作为原告的诉讼案件合计标的金额为1,939,011千元（2013年12月31日：1,908,273千元），以本集团作为被告的诉讼案件9共起，合计标的金额为7,155千元，预计无赔偿金额(2013年12月31日：诉讼案件共6起，标的金额为5,018千元，预计无赔偿金额)。
2、 资本性支出承诺
2014年6月30日 2013年12月31日已签约但未计提 655,140 541,4023、 经营性租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2014年6月30日 2013年12月31日1年以内(含1年) 202,350 249,1681年至2年(含2年) 237,540 238,4642年至3年(含3年) 225,455 226,2563年以上 802,052 767,634 1,467,397 1,481,522
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九、或有事项、承诺及主要表外事项(续)
4、 表外承诺事项
2014年6月30日 2013年12月31日开出信用证 19,643,553 24,015,051银行承兑汇票 46,832,472 40,924,641开出保函 12,189,452 8,074,604贷款承诺 49,751,211 31,404,156或有负债及承担的
信用风险加权金额 42,641,801 31,923,312注：国债承兑承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债(电子式)。国债持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债和储蓄国债(电子式)，而本集团亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。截至 2014年 6月 30日，本集团代理发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)的本金余额为人民币 260,589千元（2013年 12月 31日：人民币 427,189千元）。财政部对提前兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)不会即时兑付，但会在到期时兑付本金及利息。管理层认为在该等国债到期日前，本集团所需兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)金额并不重大。
开出信用证指本集团根据申请人的要求和指示，向受益人开立载有一定金额、在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件的信贷业务。
银行承兑汇票是由收款人或付款人(或承兑申请人)签发，由承兑申请人向本集团申请，经公司审查同意承兑商业汇票的信贷业务。
开出保函指本集团应申请人或委托人的要求，以出具保函的形式向受益人承诺，当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由本集团按保函约定履行债务或承担责任的信贷业务。
贷款承诺指本集团与客户经过协商，出具承诺书，向客户承诺在一定期限内给予其确定额度的贷款。
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九、或有事项、承诺及主要表外事项(续)
5、 委托理财
2014年6月30日 2013年12月31日委托理财资金 69,994,541 63,824,652委托理财资产 69,992,931 63,151,821委托理财业务是指本集团按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户支付的本金进行投资和资产管理，根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。
十、金融工具及其风险分析
本集团根据《企业会计准则第37号－金融工具列报》的披露要求，就有关信用风险、流动性风险和市场风险中的数量信息对2014年半年度和2013年度作出披露。
财务风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是在金融工具使用方面所面临的主要风险：
 信用风险：信用风险是指当本集团的客户或交易对手不能履行合约规定的义务时，本集团将要遭受损失的风险，以及各种形式的信用敞口，包括结算风险。
 市场风险：市场风险是受可观察到的市场经济参数影响的敞口，如利率、汇率、股票价格和商品价格的波动。
 流动性风险：流动性风险是指本集团面临的在正常或不景气的市场环境下无力偿付其到期债务的风险。
 操作风险：操作风险是指因未遵循系统及程序或因欺诈而产生的经济或声誉的损失。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控制机制。本集团设有风险管理委员会，并由专门的部门——风险管理部负责风险管理工作。负责风险管理的部门职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的风险报告。风险管理委员会制定适用于本集团风险管理的政策和程序，设定适当的风险限额和管理机制。风险管理委员会除定期召开风险管理会议外，还根据市场情况变化召开会议，对相关风险政策和程序进行修改。
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十、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。
信用风险的集中：当一定数量的客户在进行相同的经营活动时，或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信用承诺，本集团一般会收取保证金以减低信用风险。
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十、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.1、表内资产
贷款及垫款按行业分类列示如下：
131313
2014年6月30日 2013年12月31日金额比例(%) 金额比例(%)农、林、牧、渔业 935,105 0.49 936,806 0.55采矿业 700,249 0.37 769,740 0.45制造业 39,785,641 20.84 36,245,379 21.16电力、燃气及水的生产和供应业 1,869,881 0.98 2,593,658 1.52建筑业 7,684,728 4.03 7,575,753 4.43交通运输、仓储及邮政业 2,870,241 1.50 2,972,757 1.74信息传输、计算机服务和软件业 1,659,681 0.87 1,418,111 0.83商业贸易业 28,354,750 14.85 22,012,942 12.85住宿和餐饮业 1,143,480 0.60 960,129 0.56金融业 2,174,702 1.14 596,292 0.35房地产业 15,472,992 8.10 14,226,406 8.31租赁和商务服务业 17,401,127 9.11 17,134,448 10.01科学研究、技术服务和地质勘察业 405,925 0.21 464,734 0.27水利、环境和公共设施管理和投资业 6,891,576 3.61 6,635,117 3.88居民服务和其他服务业 187,619 0.10 249,564 0.15教育 469,400 0.25 622,800 0.36卫生、社会保障和社会福利业 331,350 0.17 270,850 0.16文化、体育和娱乐业 413,205 0.22 404,895 0.24公共管理和社会组织 1,030,700 0.54 1,862,100 1.09个人贷款 61,135,450 32.02 53,237,185 31.09 190,917,802 100.00 171,189,666 100.00贷款及垫款集中地区列示如下：
2014年6月30日 2013年12月31日金额比例(%) 金额比例(%)浙江省 119,459,497 62.57 109,224,522 63.80其中：宁波市 96,092,167 50.33 88,928,470 51.95上海市 17,810,356 9.33 15,700,558 9.18江苏省 36,585,001 19.16 31,072,511 18.15广东省 9,370,904 4.91 8,729,852 5.10北京市 7,692,044 4.03 6,462,223 3.77 190,917,802 100.00 171,189,666 100.00
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十、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.2、衍生金融工具
本集团将衍生金融工具用于对资产及负债的管理。当本集团的资产和负债的利率不匹配时，例如，本集团以定息购入资产但资金来源是按浮动利率取得时，会面对因市场利率变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响，本集团会通过利率互换，将固定利率转为浮动利率。
本集团为交易采用以下的衍生金融工具：
互换合同：互换合同指在约定期限内交换现金流的承诺。
利率互换合同是指在约定期限内，交易双方互按约定的利率向对方支付利息的交易。互换双方按同货币同金额以固定利率换浮动利率或一种浮动利率换另一种浮动利率，到期互以约定的利率支付对方利息。
远期合同：远期合同指在未来某日，以特定价格购置或出售一项金融产品。
期权合同：期权合同是指根据合约条件，期权买方在支付期权卖方一定的期权费后，在一定期限内，以协定汇率或利率购买或出售一定数量的外汇、债券选择权或利率选择权等，即期权买方有执行或不执行合约的选择权利，期权卖方必须按期权买方的选择执行。
外汇期权指买卖方双方达成一项买卖外汇的权利合约。
本集团对衍生工具之信用风险的评价及控制标准相同于对其他交易的风险控制标准。
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十、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.3、信用风险敞口
下表列示了资产负债表项目、或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用风险敞口总额。
2014年6月30日 2013年12月31日存放中央银行款项 60,727,276 61,050,168存放同业款项 32,824,705 38,964,591拆出资金 3,485,688 548,000交易性金融资产 3,964,703 1,178,908衍生金融资产 8,330,510 7,193,453买入返售金融资产 33,567,385 39,537,850应收利息 2,952,975 2,474,309发放贷款及垫款 186,809,612 167,302,170可供出售金融资产 117,327,647 90,348,227持有至到期投资 15,810,511 15,949,957应收款项类投资 50,259,758 36,083,540其他资产 1,015,532 305,327表内信用风险敞口 517,076,302 460,936,500财务担保 78,665,477 73,014,296承诺事项 49,751,211 31,404,156最大信用风险敞口 645,492,990 565,354,952上表列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信用风险敞口，而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。
上表列示的其他资产为本集团承担信用风险的金融资产。
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十、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.4、抵押物和其他信用增级
抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本集团以抵押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。
本集团接受的抵押物主要为以下类型：
(i) 买入返售交易：票据、债券等
(ii)公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单等
(iii)个人贷款：房产、存单等
管理层定期对抵押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。
1.5、根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析
如有客观减值证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且该情况对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该贷款及垫款被认为是已减值贷款。
于资产负债表日，根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析如下：
2014年6月30日未逾期未减值 已逾期未减值 已减值 合计6个月
3个月至 1年
至
3个月内 6个月 1年 以上
存放中央银行款项 60,727,276 - - - - - 60,727,276存放同业存款 32,824,705 - - - - 194 32,824,899拆出资金 3,485,688 - - - - - 3,485,688交易性金融资产 3,964,703 - - - - - 3,964,703衍生金融资产 8,330,510 - - - - - 8,330,510买入返售金融资产 33,567,385 - - - - - 33,567,385应收利息 2,952,975 - - - - - 2,952,975发放贷款及垫款 188,710,394 501,163 174,589 59,178 132,139 1,340,339 190,917,802可供出售金融资产 117,327,647 - - - - - 117,327,647持有至到期投资 15,810,511 - - - - - 15,810,511应收款项类投资 49,759,758 - - - - 500,000 50,259,758其他资产 1,015,532 13,133 1,028,665 518,477,084 501,163 174,589 59,178 132,139 1,853,666 521,197,819
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十、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.5、根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析(续)
2013年12月31日未逾期未减值 已逾期未减值 已减值 合计3个月至6个月至 1年
3个月内6个月 1年 以上
存放中央银行款项 61,050,168 - - - - - 61,050,168存放同业存款 38,964,591 - - - - 194 38,964,785拆出资金 548,000 - - - - - 548,000交易性金融资产 1,178,908 - - - - - 1,178,908衍生金融资产 7,193,453 - - - - - 7,193,453买入返售金融资产 39,537,850 - - - - - 39,537,850应收利息 2,474,309 - - - - - 2,474,309发放贷款及垫款 169,063,019 560,906 25,333 9,324 5,863 1,525,221 171,189,666可供出售金融资产 90,348,227 - - - - - 90,348,227持有至到期投资 15,949,957 - - - - - 15,949,957应收款项类投资 35,583,540 - - - - 500,000 36,083,540其他资产 305,327 - - - - 13,133 318,460 462,197,349 560,906 25,333 9,324 5,863 2,038,548 464,837,3231.6、既未逾期也未减值的金融资产信用质量分析
管理层对既未逾期也未减值的金融资产之信用质量的评级标准如下：
优质质量：交易对手财务状况和经营成果优良、现金流量充足，没有不良信用记录，能够履行合同。
标准质量：当前存在一些可能对交易对手履行合同产生不利影响的因素，该等因素会影响到交易对手的关键财务指标、经营现金流量或担保物公允价值。
2014年6月30日 2013年12月31日
优质质量 标准质量 合计 优质质量 标准质量 合计
存放中央银行款项 60,727,276 - 60,727,276 61,050,168 - 61,050,168存放同业款项 32,824,705 - 32,824,705 38,964,591 - 38,964,591拆出资金 3,485,688 - 3,485,688 548,000 - 548,000交易性金融资产 3,964,703 - 3,964,703 1,178,908 - 1,178,908衍生金融资产 8,330,510 - 8,330,510 7,193,453 - 7,193,453买入返售金融资产 33,567,385 - 33,567,385 39,537,850 - 39,537,850应收利息 2,952,975 - 2,952,975 2,474,309 - 2,474,309发放贷款及垫款 186,427,424 2,282,970 188,710,394 167,853,613 1,209,406 169,063,019可供出售金融资产 117,327,647 - 1 17,327,647 90,338,227 - 90,338,227持有至到期投资 15,810,511 - 15,810,511 15,949,957 - 15,949,957应收款项类投资 49,759,758 - 49,759,758 36,083,540 - 36,083,540其他资产 1,015,532 - 1,015,532 305,327 - 305,327合计 516,194,114 2,282,970 518,477,084 461,477,943 1,209,406 462,687,349
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十、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
2、 流动性风险
流动性风险是在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。资产和负债的期限或金额的不匹配，均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系，逐日监控有关指标限额的执行情况，对指标体系进行分级管理，按不同的等级采用不同的手段进行监控与调节。
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十、金融工具及其风险分析(续)
2、 流动性风险(续)
2.1、除衍生金融工具外的资产及负债到期日分析
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下：
2014年6月30日 已逾期 即时偿还 3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 无期限 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 - - 12,678,814 - - - - 49,197,941 61,876,755存放同业款项 - - 5,649,867 13,281,000 10,351,100 3,542,738 - - 32,824,705拆出资金 - - 595,488 1,806,980 1,083,220 - - - 3,485,688交易性金融资产 - - 3,964,703 - - - - - 3,964,703买入返售金融资产 - - 7,553,986 23,338,139 2,675,260 - - - 33,567,385发放贷款及垫款 2,176,731 16,016,230 40,055,304 95,868,424 21,221,355 11,471,568 - 186,809,612可供出售金融资产 - - - 37,604,273 36,103,882 31,201,317 12,423,942 - 117,333,414持有至到期投资 - - - 2,049,608 645,691 6,848,569 6,266,643 - 15,810,511应收款项类投资 - - - 9,330,302 18,300,754 21,628,702 1,000,000 - 50,259,758其他金融资产 12,852 716,562 467,681 1,129,598 1,329,928 311,886 - 3,968,507资产总额 2,189,583 47,175,650 127,933,287 166,157,929 85,772,609 31,474,039 49,197,941 509,901,038
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2、 流动性风险(续)
2.1、除衍生金融工具外的资产及负债到期日分析(续)
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下(续)：
2014年6月30日 已逾期 即时偿还 3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 无期限 合计负债项目
向中央银行借款 - - - - - - - -同业及其他金融机构存放款项 - 576,502 49,244,166 28,688,812 3,548,173 - - 82,057,653拆入资金 - - 17,377,296 2,638,756 - - - 20,016,052卖出回购金融资产款 - - 40,212,206 2,095,688 - - - 42,307,894吸收存款 - 141,262,275 63,295,079 71,966,611 28,949,078 410,919 - 305,883,962应付债券 - - - - 7,484,695 5,987,591 - 13,472,286其他金融负债 - 2,181,085 14,354,627 2,647,888 81,347 26,240 1,849,641 21,140,828负债总额 - 144,019,862 184,483,374 108,037,755 40,063,293 6,424,750 1,849,641 484,878,675表内流动性净额 2,189,583 (96,844,212) (56,550,087) 58,120,174 45,709,316 25,049,289 47,348,300 25,022,363
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2、 流动性风险(续)
2.1、除衍生金融工具外的资产及负债到期日分析(续)
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下(续)：
2013年12月31日 已逾期 即时偿还 3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 无期限 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 - 16,638,353 - - - - 45,556,463 62,194,816存放同业款项 - 3,166,291 23,269,400 8,556,400 3,972,500 - - 38,964,591拆出资金 - - - 548,000 - - - 548,000交易性金融资产 - 1,178,908 - - - - - 1,178,908买入返售金融资产 - - 22,883,817 16,654,033 - - - 39,537,850发放贷款及垫款 1,470,355 243,859 46,021,176 86,515,941 20,391,684 12,659,155 - 167,302,170可供出售金融资产 - - 7,263,718 44,707,642 28,581,279 9,795,588 - 90,348,227持有至到期投资 - - 259,794 2,269,100 7,154,872 6,266,191 - 15,949,957应收款项类投资 - - 8,209,530 14,530,974 12,343,036 1,000,000 - 36,083,540其他金融资产 9,002 501,897 327,575 791,197 931,513 218,452 - 2,779,636资产总额 1,479,357 21,729,308 108,235,010 174,573,287 73,374,884 29,939,386 45,556,463 454,887,695
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十、金融工具及其风险分析(续)
2、 流动性风险(续)
2.1、除衍生金融工具外的资产及负债到期日分析(续)
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下(续)：
2013年12月31日 已逾期 即时偿还 3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 无期限 合计负债项目
向中央银行借款 - - 200,000 - - - - 200,000同业及其他金融机构存放款项 - 31,357,756 23,578,939 31,580,211 3,470,000 - - 89,986,906拆入资金 - - 11,029,032 1,985,971 - - - 13,015,003卖出回购金融资产款 - - 25,030,650 12,109,183 - - - 37,139,833吸收存款 - 138,472,927 44,818,929 43,655,734 28,326,819 3,918 - 255,278,327应付债券 - - - 4,994,825 7,483,621 5,987,800 - 18,466,246其他金融负债 - 1,979,187 13,025,852 2,402,779 73,817 23,811 1,678,424 19,183,870负债总额 - 171,809,870 117,683,402 96,728,703 39,354,257 6,015,529 1,678,424 433,270,185表内流动性净额 1,479,357 (150,080,562) (9,448,392) 77,844,584 34,020,627 23,923,857 43,878,039 21,617,510表外承诺事项 320,159 59,968,787 18,353,653 24,277,158 1,491,778 6,917 - 104,418,452
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十、金融工具及其风险分析(续)
2、 流动性风险(续)
2.2、衍生金融工具现金流分析
以净额结算的衍生金融工具
本集团以净额结算的衍生金融工具包括利率互换衍生金融工具。
下表列示了本集团以净额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工具的金额是未经折现的合同现金流量。
2014年6月30日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计利率互换 1,374 (50,826) (9,062) 3,697 (54,817)2013年12月31日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计利率互换 6,254 157,792 153,150 3,306 320,502以全额结算的衍生金融工具
本集团以全额结算的衍生金融工具包括外汇远期和货币掉期汇率衍生金融工具。
下表列示了本集团以全额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工具的金额是未经折现的合同现金流量。
2014年6月30日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计外汇远期
现金流出 (5,535,272) (11,005,184) (613,588) - (17,154,044)现金流入 5,582,862 11,049,701 612,773 - 17,245,336货币掉期
现金流出 (73,091,135) (57,494,164) (3,260,297) - (133,845,596)现金流入 73,120,916 57,440,042 3,276,050 - 133,837,008货币互换
现金流出 (60,720) - - - (60,720)现金流入 62,030 - - - 62,0302013年12月31日3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计外汇远期
现金流出 (3,545,380) (8,887,497) (648,424) - (13,081,301)现金流入 3,480,356 8,786,934 629,303 - 12,896,593货币掉期
现金流出 (81,043,006) (52,211,180) (4,474,629) - (137,728,815)现金流入 80,773,592 52,085,297 4,430,152 - 137,289,041货币互换
现金流出 (60,720) - - - (60,720)现金流入 60,530 - - - 60,530
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3、 市场风险
市场风险主要包括因利率、汇率、股票、商品以及他们的隐含波动性引起的波动风险。市场风险可存在于非交易类业务中，也可存在于交易类业务中。
本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队，由风险管理部总览全行的市场风险敞口，并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。在当前的风险管理架构下，风险管理部主要负责交易类业务市场风险和外汇风险的管理。本集团的交易性市场风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场投资获利机会。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按照规定予以辨识。
本集团的市场风险主要源于利率风险和汇率风险。
3.1、利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币为主。中国人民银行公布的人民币基准利率对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。
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3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下：
2014年6月30日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 60,262,535 - - - - 1,614,220 61,876,755存放同业款项 13,213,405 5,952,500 10,351,100 3,307,700 - - 32,824,705拆出资金 1,134,018 1,268,450 1,083,220 - - - 3,485,688交易性金融资产 - 3,964,703 - - - - 3,964,703衍生金融资产 - - - - - 8,330,510 8,330,510买入返售金融资产 16,061,796 14,830,329 2,675,260 - - - 33,567,385发放贷款及垫款 19,001,727 34,822,505 109,670,459 5,572,698 487,618 17,254,605 186,809,612可供出售金融资产 24,225,099 13,379,174 36,103,882 31,201,317 12,423,942 - 117,333,414持有至到期投资 936 2,050,927 647,759 6,894,628 6,216,261 - 15,810,511应收款项类投资 3,494,713 5,485,589 18,300,754 21,628,702 1,000,000 350,000 50,259,758其他金融资产 - - - - - 3,968,507 3,968,507资产总额 137,394,229 81,754,177 178,832,434 68,605,045 20,127,821 31,517,842 518,231,548
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3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2014年6月30日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计负债项目
向中央银行借款 - - - - - - -同业及其他金融机构存放款项 25,837,148 24,397,148 28,553,357 3,270,000 - - 82,057,653拆入资金 10,102,442 7,274,684 2,638,926 - - - 20,016,052衍生金融负债 - - - - - 8,090,558 8,090,558卖出回购金融资产款 35,187,450 5,062,474 2,057,970 - - - 42,307,894吸收存款 170,437,847 32,872,743 68,978,485 29,184,083 3,736,538 674,266 305,883,962应付债券 - - - 7,484,695 5,987,591 - 13,472,286其他金融负债 - - - - - 21,140,828 21,140,828负债总额 241,564,887 69,607,049 102,228,738 39,938,778 9,724,129 29,905,652 492,969,233利率敏感度缺口 (104,170,658) 12,147,128 76,603,696 28,666,267 10,403,692 1,612,190 25,262,315
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3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2013年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 60,140,505 - - - - 2,054,311 62,194,816存放同业款项 21,702,291 4,733,400 8,556,400 3,972,500 - - 38,964,591拆出资金 - - 548,000 - - - 548,000交易性金融资产 - 454,031 153,878 393,853 177,146 - 1,178,908衍生金融资产 - - - - - 7,193,453 7,193,453买入返售金融资产 12,836,105 10,047,712 16,654,033 - - - 39,537,850发放贷款及垫款 21,580,689 34,624,770 92,380,690 5,025,919 500,828 13,189,274 167,302,170可供出售金融资产 2,723,604 4,760,977 44,707,642 28,360,416 9,795,588 - 90,348,227持有至到期投资 - 259,794 2,269,100 7,154,872 6,266,191 - 15,949,957应收款项类投资 2,784,709 5,074,821 14,530,974 12,343,036 1,000,000 350,000 36,083,540其他金融资产 - - - - - 2,779,636 2,779,636资产总额 121,767,903 59,955,505 179,800,717 57,250,596 17,739,753 25,566,674 462,081,148
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3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2013年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计负债项目
向中央银行借款 200,000 - - - - - 200,000同业及其他金融机构存放款项 31,357,756 23,578,939 31,580,211 3,470,000 - - 89,986,906拆入资金 8,323,751 2,705,281 1,985,971 - - - 13,015,003衍生金融负债 - - - - - 7,228,839 7,228,839卖出回购金融资产款 7,033,609 17,997,041 12,109,183 - - - 37,139,833吸收存款 150,601,082 27,925,700 43,655,734 28,326,819 3,918 4,765,074 255,278,327应付债券 - - 4,994,825 7,483,621 5,987,800 - 18,466,246其他金融负债 5,590,288 3,098,280 2,190,840 - 1,676,710 6,627,752 19,183,870负债总额 203,106,486 75,305,241 96,516,764 39,280,440 7,668,428 18,621,665 440,499,024利率敏感度缺口 (81,338,583) (15,349,736) 83,283,953 17,970,156 10,071,325 6,945,009 21,582,124
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3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具，主要通过久期分析评估固定收益金融工具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响。缺口分析是本集团监控非交易性业务市场风险的主要手段。
久期分析，也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法，也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。
缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异，来预测未来现金流情况的分析方法。
本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以可供出售债券投资为主要内容的债券投资组合，本集团主要通过久期分析评估该类金融工具市场价格预期变动对本集团权益的潜在影响；与此同时，对于以持有至到期债券投资、客户贷款以及客户存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金融负债，本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下：
1)久期分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时交易性债券投资进行久期分析所得结果：
2014年6月30日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致损益变化 82,901 (82,901)2013年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致损益变化 24,222 (24,222)下表列示截至资产负债表日，按当时可供出售债券投资进行久期分析所得结果：2014年6月30日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致权益变化 1,383,639 (1,383,639)2013年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致权益变化 1,009,835 (1,009,835)在上述久期分析中，本集团采用久期分析方法。本集团从专业软件中获取交易性债券投资和可供出售债券投资的久期，通过路透Kondor+系统进行分析和计算，以准确地估算利率风险对本集团的影响。
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3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
2)缺口分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时非交易性金融资产和非交易性金融负债进行缺口分析所得结果：
2014年6月30日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致税前利润变化 1,122,086 (1,122,086)2013年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致税前利润变化 840,773 (840,773)以上缺口分析基于非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静态的利率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益的影响，基于以下假设：(1)各类非交易性金融工具发生金额保持不变；(2)收益率曲线随利率变化而平行移动；(3)非交易性金融资产和非交易性金融负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团损益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
3)路透Kondor+系统分析方法
本集团运用路透Kondor+系统对金融衍生工具进行风险管理和风险度量。该系统综合衡量利率因素、汇率因素以及股票价格因素对金融衍生工具公允价值的影响。本集团所持有的衍生金融工具头寸主要受到利率因素影响。
下表列示截至资产负债表日，本集团运用路透Kondor+系统，按当时金融衍生工具的头寸状况进行风险度量所得结果：
2014年6月30日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致金融衍生工具公允价值变化 (190,843) 190,8432013年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致金融衍生工具公允价值变化 (169,595) 169,5953.2、外汇风险
本集团在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。
自2005年7月21日起，中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、管理的浮动汇率制度，导致人民币兑美元汇率逐渐上升。
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3、 市场风险(续)
3.2、外汇风险(续)
有关金融资产和金融负债按币种列示如下：
2014年6月30日 人民币 美元 其他币种 合计折合人民币折合人民币
资产项目
现金及存放中央银行款项 61,255,709 579,433 41,613 61,876,755存放同业款项 28,923,843 3,000,799 900,063 32,824,705拆出资金 2,890,200 595,488 - 3,485,688交易性金融资产 3,964,703 - - 3,964,703衍生金融资产 8,187,718 142,792 - 8,330,510买入返售金融资产 33,567,385 - - 33,567,385发放贷款及垫款 177,492,690 9,067,843 249,079 186,809,612可供出售金融资产 117,333,414 - - 117,333,414持有至到期投资 15,810,511 - - 15,810,511应收款项类投资 50,259,758 - - 50,259,758其他金融资产 3,967,307 1,193 7 3,968,507资产总额 503,653,238 13,387,548 1,190,762 518,231,548
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3、 市场风险(续)
3.2、外汇风险(续)
有关金融资产和金融负债按币种列示如下(续)：
2014年6月30日 人民币 美元 其他币种 合计折合人民币 折合人民币
负债项目
向中央银行借款 - - - -同业及其他金融机构存放款项 66,751,245 13,590,330 1,716,078 82,057,653拆入资金 3,092,571 16,287,004 636,477 20,016,052衍生金融负债 8,049,185 41,373 - 8,090,558卖出回购金融资产款 42,307,894 - - 42,307,894吸收存款 291,964,350 13,321,773 597,839 305,883,962应付债券 13,472,286 - - 13,472,286其他金融负债 20,793,688 325,431 21,709 21,140,828负债总额
446,431,219 43,565,911 2,972,103 492,969,233表内净头寸 57,222,019 (30,178,363) (1,781,341) 25,262,315
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3、 市场风险(续)
3.2、外汇风险(续)
有关金融资产和金融负债按币种列示如下(续)：
2013年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计折合人民币折合人民币
资产项目
现金及存放中央银行款项 61,647,215 502,061 45,540 62,194,816存放同业款项 37,025,325 1,535,021 404,245 38,964,591拆出资金 548,000 - - 548,000交易性金融资产 1,178,908 - - 1,178,908衍生金融资产 7,010,472 182,981 - 7,193,453买入返售金融资产 39,537,850 - - 39,537,850发放贷款及垫款 162,409,984 4,708,037 184,149 167,302,170可供出售金融资产 90,348,227 - - 90,348,227持有至到期投资 15,949,957 - - 15,949,957应收款项类投资 36,083,540 - - 36,083,540其他金融资产 2,779,515 121 - 2,779,636资产总额 454,518,993 6,928,221 633,934 462,081,148
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3、 市场风险(续)
3.2、外汇风险(续)
有关金融资产和金融负债按币种列示如下(续)：
2013年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计折合人民币 折合人民币
负债项目
向中央银行借款
200,000 - - 200,000同业及其他金融机构存放款项 74,137,484 13,193,512 2,655,910 89,986,906拆入资金 3,842,980 8,200,030 971,993 13,015,003衍生金融负债 7,160,012 68,827 - 7,228,839卖出回购金融资产款 37,139,833 - - 37,139,833吸收存款
247,889,595 6,808,070 580,662 255,278,327应付债券 18,466,246 - - 18,466,246其他金融负债 19,057,360 112,054 14,456 19,183,870负债总额 407,893,510 28,382,493 4,223,021 440,499,024表内净头寸 46,625,483 (21,454,272) (3,589,087) 21,582,124表外头寸 97,008,594 6,875,222 534,636 104,418,452
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3、 市场风险(续)
3.2、外汇风险(续)
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出于2014年6月30日及2013年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
2014年6月30日汇率变更 (1%) 1%汇率风险导致税前利润变化 319,597 (319,597)2013年12月31日汇率变更 (1%) 1%汇率风险导致税前利润变化 250,434 (250,434)以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
3.3、公允价值
公允价值是指在公平交易中，交易双方在熟悉情况及自愿的情况下进行资产转换或负债结算的金额。在交易活跃之市场(例如认可证券交易所)存在的条件下，市价乃金融工具公允价值之最佳证明。然而，本集团所持有及发行之部分金融资产及负债并无市价。因此，对于该部分无市价可依之金融工具，则按定价模型或现金流折现法估计公允价值。但是，运用此等方法所计之价值会受有关未来现金流量数额，时间性假设，以及所采用之折现率影响。
金融资产
本集团的金融资产主要包括现金、存放中央银行款项、存放和拆放同业款项、客户贷款和投资。
存放中央银行款项、存放和拆放同业款项
存放中央银行款项、存放和拆放同业款项主要以市场利率定价，并主要于一年内到期，因此其账面值与其公允价值相若。
客户贷款
贷款主要以接近中国人民银行规定利率的浮动利率定价，因此其账面值与其公允价值相若。
投资
可供出售投资及以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资在报表中以公允价值列示。
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财务报表附注(续)
2014年6月30日
人民币千元
十、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.3、公允价值(续)
金融负债
本集团的金融负债主要包括同业存入和拆入款项及客户存款。
同业存入和拆入款项
同业存入和拆入款项主要以市场利率计价，并主要于一年内到期，因此其账面价值与其公允价值相若。
客户存款
客户存款主要为重新定价日或到期日在一年之内的存款，因此其账面价值与其公允价值相若。
本集团针对各类金融资产及负债所采用的公允价值估计方法及假设如下：
1)交易性金融资产和可供出售金融资产参考可获得的市价计算其公允价值。倘无可获得之市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。此等资产之账面值即其公允价值。对于上市权益工具投资，本集团以证券交易所的、在本年最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场价格作为确定公允价值的依据；对于债务工具投资，本集团采用中央国债登记结算有限责任公司编制公布的中债收益率曲线计算公允价值；
2)对流动资产及于 12个月内到期之其他资产由于期限较短，均假设其账面值大致等于其公允价值。此项假设适用于流动资产及其他各项短期金融资产及金融负债；
3)固定利率贷款的公允价值通过比较贷款发放时的市场利率与当前适用于类似贷款的市场利率进行估算。大部分贷款每年进行一次审阅，以确定市场利率是否发生任何变化，因此其账面值大致等于其公允价值；
4)客户存款适用之利率按具体产品而定，可能为浮动或固定利率。活期存款及无指定届满期之储蓄账户的公允价值为随时可支付给客户的金额。由于大部分定期存款为短期性质，其公允价值大致等于其账面值。
以上各假设及方法乃为本集团金融资产及负债之公允价值提供一致之计算准则。然而，由于其他机构或会使用不同的方法及假设，各金融机构所披露之公允价值未必完全具有可比性。
本集团的人民币贷款以定息为主，而大部分美元贷款为浮动利率。存款则按不同性质采用固定或浮动利率。管理层认为截至 2013年 12月 31日，相关的存款及贷款的公允价值与账面价值之间的差异并不大。公允价值的估算是通过比较贷款当时的市场利率及类似贷款及垫款的现有市场利率得出的。存款的公允价值以相似的原理估算。
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2014年6月30日
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十、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.3、公允价值(续)
确定金融工具(以公允价值计量的)公允价值的估值技术或方法列示如下：
公开 估值技术- 估值技术-
市场 可观察到的不可观察到的
价格 市场变量 市场变量
(第一层级) (第二层级) (第三层级) 合计2014年6月30日
交易性金融资产 - 3,964,703 - 3,964,703衍生金融资产 - 8,330,510 - 8,330,510可供出售金融资产 5,768 117,327,646 - 117,333,414金融资产合计 5,768 129,622,859 - 129,628,627衍生金融负债 - 8,090,558 - 8,090,558金融负债合计 - 8,090,558 - 8,090,558公开 估值技术- 估值技术-
市场 可观察到的不可观察到的
价格 市场变量 市场变量
(第一层级) (第二层级) (第三层级) 合计2013年12月31日
交易性金融资产 - 1,178,908 - 1,178,908衍生金融资产 - 7,193,453 - 7,193,453可供出售金融资产 7,230 90,348,227 - 90,355,457金融资产合计 7,230 98,720,588 - 98,727,818衍生金融负债 - 7,228,839 - 7,228,839金融负债合计 - 7,228,839 - 7,228,8392014半年度和2013年度，本集团未将金融工具公允价值层级从第一层级和第二层级转移到第三层级，亦未有将金融工具公允价值层级于第一层级与第二层级之间转换。
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2014年6月30日
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十一、资产负债表日后事项
本公司不存在其他应披露的资产负债表日后重大事项。
十二、公司财务报表主要项目注释
1、 可供出售金融资产
2014年6月30日 2013年12月31日
政府债券 31,226,197 27,065,856
政策性金融债券 2,891,873 1,035,744
其他债券 5,042,338 999,849
理财产品及资产管理计划 78,156,109 61,236,768
股票 5,768 7,230
117,322,284 90,345,447
2014年6月30日
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计权益工具成本/债务工具摊余成本 78,157,001 39,343,601 117,500,602
公允价值 78,161,877 39,160,408 117,322,284
累计计入其他综合收益的公允价
值变动 4,876 (183,193) (178,318)
78,161,877 39,160,408 117,322,284
2013年12月31日
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计权益工具成本/债务工具摊余成本 61,237,660 30,102,195 91,339,855
公允价值 61,243,998 29,101,449 90,345,447
累计计入其他综合收益的公允价
值变动 6,338 (1,000,746) (994,408) 61,243,998 29,101,449 90,345,447
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2014年6月30日
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十二、公司财务报表主要项目注释(续)
1、 可供出售金融资产(续)
可供出售金融资产的质押情况如下：
2014年6月30日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日可供出售金融资产-债券 卖出回购金融 "2014年7月1日 25,900,500 24,929,864
资产款-债券 -2015年6月23日"2013年12月31日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日可供出售金融资产-债券 16,429,700卖出回购金融 15,989,825 2014年1月2日资产款-债券 -2014年6月23日2、 长期股权投资
2014年6月30日
投资成本年初数本年增减年末数持股表决权减值准备本年计提 本年比例(%)比例(%) 减值准备现金红利成本法：
中国银联股份有限公司 13,000 13,000 - 13,000 0.34 0.34 - - -城市商业银行资金清算中心 250 250 - 250 0.83 0.83 - - -永赢基金管理有限公司 135,000 - 135,000 135,000 90.00 90.00 - - - 148,250 13,250 135,000 148,250 - - -2013年12月31日
投资成本年初数本年增减年末数持股表决权减值准备本年计提 本年比例(%)比例(%) 减值准备现金红利成本法：
中国银联股份有限公司 13,000 13,000 - 13,000 0.34 0.34 - - 400城市商业银行资金清算中心 250 250 - 250 0.83 0.83 - - -永赢基金管理有限公司 135,000 - 135,000 135,000 90.00 90.00 - - - 148,250 13,250 135,000 148,250 - - 400
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2014年6月30日
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十二、公司财务报表主要项目注释(续)
3、 固定资产
2014年6月30日房屋及建筑物 运输工具 电子设备 机具设备自有房产装修 合计原价：
年初数 2,491,233 119,207 517,967 64,521 139,916 3,332,844本期购置 155,789 6,282 67,488 7,523 19,981 257,063在建工程转入 756,674 - - 32 - 756,706其他转入\(转出) - - - - - -转销 - (5,015) (72) (42) - (5,129)期末数 3,403,696 120,474 585,383 72,034 159,897 4,341,484累计折旧：
年初数 479,815 78,063 248,404 35,681 99,243 941,206计提 75,648 6,423 43,943 4,526 8,633 139,173转销 - (4,857) (67) (41) - (4,965)期末数 555,463 79,629 292,280 40,166 107,876 1,075,414减值准备：
年初数 1,662 709 1,709 725 - 4,805期末数 1,662 709 1,709 725 - 4,805账面价值：
期末数 2,846,571 40,136 291,394 31,143 52,021 3,261,265 2,009,756 40,435 267,854 28,115 40,673 2,386,833年初数
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2014年6月30日
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3、 固定资产(续)
2013年12月31日房屋及建筑物 运输工具 电子设备 机具设备自有房产装修 合计原价：
年初数 2,400,825 110,746 507,515 63,195 122,037 3,204,318本年购置 73,667 15,098 100,706 7,091 11,252 207,814在建工程转入 23,547 - - - - 23,547其他转入\(转出) (6,806) - - - 12,073 5,267转销 - (6,637) (90,254) (5,765) (5,446) (108,102)年末数 2,491,233 119,207 517,967 64,521 139,916 3,332,844累计折旧：
年初数 355,913 68,311 258,984 32,221 86,264 801,693计提 123,902 16,132 77,812 9,053 18,326 245,225转销 - (6,380) (88,392) (5,593) (5,347) (105,712)年末数 479,815 78,063 248,404 35,681 99,243 941,206减值准备：
年初数 1,662 709 1,709 725 - 4,805年末数 1,662 709 1,709 725 - 4,805账面价值：
年末数 2,009,756 40,435 267,854 28,115 40,673 2,386,833 2,043,250 41,726 246,822 30,249 35,773 2,397,820年初数
本公司截至2014年6月30日及2013年12月31日，无暂时闲置的固定资产。
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2014年6月30日
人民币千元
十二、公司财务报表主要项目注释(续)
4、 利息净收入
2014年1-6月 2013年1-6月
利息收入
发放贷款及垫款 5,857,617 6,183,191
其中：公司贷款 3,952,358 3,666,710个人贷款 1,585,308 1,156,508垫款 127,648 102,632票据贴现 75,404 1,213,198贸易融资 114,151 42,804逾期贷款及罚息 2,748 1,339存放同业 743,998 478,186
存放中央银行 408,220 355,226
拆出资金 66,821 105,752
买入返售金融资产 2,137,054 1,458,619
债券投资 1,012,429 748,336
其中：交易性金融资产 67,730 60,631理财产品及信托计划 3,765,139 2,367,836
其他 267 20
13,991,545 11,697,166
利息支出
同业存放 (2,658,260) (964,344)拆入资金 (370,983) (160,561)吸收存款 (2,941,890) (2,504,235)卖出回购金融资产款 (887,079) (2,307,607)发行债券 (444,433) (333,834)其他 (337,720) (32) (7,640,365) (6,270,613)利息净收入 6,351,180 5,426,553十三、比较数据
若干比较数字乃经重新编排，以符合本财务报表之呈报形式。
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财务报表补充材料
2014年6月30日
人民币千元
1、 非经常性损益明细表
2014年1-6月 2013年1-6月非流动性资产处置损益，包括已计提资产
958 (2,795)减值准备的冲销部分
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
- -房地产公允价值变动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (14,019) (4,386)所得税的影响数 3,265 1,795合计 (9,796) (5,386)本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益、以及处置交易性金融资产和可供出售金融资产取得的投资收益，系本集团的正常经营业务，不作为非经常性损益。
2、 净资产收益率和每股收益
2014年1-6月 加权平均净资产收益率(%) 每股收益（人民币元)
基本 稀释归属于公司普通股
股东的净利润 11.28 1.07 1.07扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 11.32 1.07 1.072013年1-6月 加权平均净资产收益率(%) 每股收益（人民币元)
基本 稀释归属于公司普通股股东的净利润 11.15 0.90 0.90
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 11.17 0.91 0.91