华映科技（集团）股份有限公司
2018年半年度财务报告
（未经审计）
2018年 08月
财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
华映科技（集团）股份有限公司原名为闽东电机(集团)股份有限公司，于2011年1月 28日变更为现名，以下简称公司、本公司或华映科技]是 1992年 12月经福建省经济体制改革委员会（闽体改字〔1992〕117号文）批准，以募集方式设立的股份制公司。
公司于1993年9月经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股3,354万股，并于1993年11月26日在深圳证券交易所上市，股票代码为000536，上市时总股本为 11,000万股。公司于 1994年向社会公众进行了配股，配股后股本为121,927,193股。
根据 2009年 3月 2日公司 2009年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过的《公司关于用资本公积金及任意盈余公积金转增股本暨股权分置改革方案》，公司股权分置改革采取以公积金向流通股股东定向转增股份方式作为对价安排。
公司股权分置改革方案已于 2009年 4月 9日实施，公司以现有流通股股本 45,467,193股为基数，向方案实施股份变更登记日在册的全体流通股股东每10股转增5股，共转增22,733,596股。股权分置改革后公司总股本为144,660,789股。
根据2009年4月20日公司2009年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于闽东电机（集团）股份有限公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》，经中国证券监督委员会以证监许可［2009］938号文核准，公司非公开发行人民币普通股（A股）555,832,717股，每股面值人民币 1元，每股发行价人民币 4.36元。公司本次发行股份新增注册资本555,832,717.00元业经福建华兴会计师事务所审验，并出具了闽华兴所（2010）验字 G-001号《验资报告》。2010年 1月 15日，本公司本次定向发行的 555,832,717股新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记存管手续，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《证券登记确认书》。
2010年2月11日，经福建省工商行政管理局核准，取得变更后的企业法人营业执照。
2010年 12月 6日，经国家工商行政管理总局核准，公司名称由闽东电机(集团)股份有限公司（以下简称闽闽东）变更为华映科技（集团）股份有限公司。公司已于 2011年1月28日取得变更后的企业法人营业执照，注册号为350000100015427；注册资本与实收资本均为70,049.3506万元人民币。
根据公司2014年9月11日召开的2014年度第一次临时股东大会决议，公司以资本公积金按现有股本 700,493,506股为基数向实施资本公积金转增方案股权登记日登记在册的除控股股东中华映管（百慕大）股份有限公司、中华映管（纳闽）股份有限公司外的全体股东每 10股定向转增 4.5股，控股股东放弃本次转增股份，转增股份总数78,609,380股，每股面值1元，共计增加股本 78,609,380.00元。转增后的注册资本和实收资本（股本）均为人民币779,102,886.00元。
2016年 9月，公司非公开发行人民币普通股（A股）949,667,616股，共募集资金人民币 9,999,999,996.48元，扣除净发行费用（已扣除募集资金利息收入 123,843.06元）人民币 87,798,574.21元，实际募集资金净额为人民币 9,912,201,422.27元，其中：增加实收资本（股本）人民币 949,667,616.00元；增加资本公积人民币 8,962,533,806.27元。变更后的注册资本和实收资本（股本）均为人民币1,728,770,502.00元。
根据公司 2017年 4月 11日召开的 2016年年度股东大会会议决议，以截至 2016年 12月 31日公司总股本 1,728,770,502.00股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 6股，共计转增 1,037,262,301股，每股面值 1元，共计增加股本 1,037,262,301元。转增后的注册资本和实收资本（股本）均为人民币 2,766,032,803.00元。
公司类型为股份有限公司(中外合资、上市)；公司注册地及总部地址均为福州市马尾区儒江西路 6号；法定代表人为林盛昌；经营范围为从事新型平板显示器件、液晶显示屏、模组及零部件的研发、设计、生产、销售和售后服务。
母公司为中华映管（百慕大）股份有限公司，实际控制股东为中华映管及注册地在台湾的大同股份有限公司，本公司无最终实际控制人。
（二）本期的合并财务报表范围及其变化情况
本期的合并财务报表范围包括本公司及 12家子公司：福建华冠光电有限公司(以下简称华冠光电)、华映视讯（吴江）有限公司(以下简称华映视讯)、华映科技（纳闽）有限公司(以下简称华映科技纳闽)、科立视材料科技有限公司(以下简称科立视)、福建三帝光学玻璃有限公司（以下简称三帝光学）、华映光电股份有限公司（以下简称华映光电）、福州华映视讯有限公司（以下简称福州视讯）、华乐光电（福州）有限公司（以下简称华乐光电）、华映光电（香港）有限公司、福建华佳彩有限公司（以下简称华佳彩）、福建华佳园房地产有限公司（以下简称华佳园）、福州映元股权投资有限公司（以下简称映元投资）。
（三）财务报表批准报出日
公司2018年半年度财务报表于2018年8月13日经第七届董事会第46次会议批准通过。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并
财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的月初即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的
汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额重大的应收款项指在资产负债表日单个客户欠款余额在1,000万元人民币以上（含1,000万元人民币等值）的应收款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，包括账龄组合的应收款项中计提坏账准备。|

2.按组合计提坏账准备应收款项
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|组合名称|依据|计提方法|
|组合1、列入合并范围内母子公司之间应收款项|按合并范围内母子公司划分|不计提坏账准备|
|组合2、与生产经营项目有关且期满可以全部收回的各种保证金、押金（以下简称保证金组合）|按合约划分|不计提坏账准备|
|组合3、按账龄组合的应收账款|按账龄划分组合|按账龄分析法计提|

组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收款项，坏账准备的计提比例如下
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|应收账款账龄|计提比例|
|信用期内||
|逾期1年内|5%|
|逾期1至2年|20%|

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|逾期2至3年|30%|
|逾期3年以上|100%|

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|其他应收款账龄|计提比例|
|180天以内||
|180天至1年|5%|
|1至2年|20%|
|2至3年|30%|
|3年以上|100%|

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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|单项计提坏账准备的理由|应收款项的未来现金流量现值与具有类似风险组合特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。|

（十一）金融工具
1.金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2.确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的
公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包
含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现
金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，
其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
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|情形||确认结果|
|已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬||终止确认该金融资产(确认新资产/负债)|
|既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|放弃了对该金融资产控制||
||未放弃对该金融资产控制|按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益|
|保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|继续确认该金融资产,并将收益确认为负债||

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。
在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过50%（含50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过12个月。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（十二）存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用标准成本法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（十三）持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
（十四）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期
股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第十六项固定资产及折旧和第十九项无形资产的规定，对投资性
房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十六）固定资产及折旧
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
2.折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|估计残值率（%）|折旧年限（年）|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|年限平均法|10|20|4.5|
|机器设备（不含贵金属）|年限平均法|0/10|2/3/10|9-50|
|机器设备（含贵金属）|年限平均法|52.695|3|15.77|
|杂项设备|年限平均法|10|10|9|
|运输设备|年限平均法|10|5|18|
|办公设备|年限平均法|10|5|18|

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（十七）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明
无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。
2.内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合
并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A和 B项计入当期损益；第 C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十四）股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（二十五）优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具
利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股
利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
（二十六）收入
1.收入确认的一般原则
（1）销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
A.相关的经济利益很可能流入企业；
B.收入的金额能够可靠地计量。
2.本公司收入确认具体原则
（1）进料加工：
A.内销出货确认流程：出货给客户后月末对账并开出发票。确认收入时点为出厂且开增值税票时。
B.外销出货流程：根据订单要求。装箱出厂（作好单据）到关区并申请报关，海关结关。确认收入时点选择为：出厂报关时确认。
（2）来料加工：
代工出货流程：根据客户订单要求。
外销的一般为装箱出厂（作好单据）到关区并申请报关，海关结关；确认收入时点选择为：协议约定按完工缴库数量结算代工费的，于完工缴库并与客户确认时，确认代工费收入；协议约定按交货数量结算代工费的，于交货并与客户确认时，确认代工费收入。
（二十七）政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十九）租赁
1.经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（三十）其他重要的会计政策和会计估计
1.回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面
值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2.资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
3.套期会计
套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。
套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。
境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入当期损益。
4.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。
对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目
的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
（三十一）重要会计政策和会计估计的变更
1.重要会计政策变更
本报告期公司未发生重要会计政策变更。
2.重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
1.增值税
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|17%|
||租金收入、利息收入|17%、11%、6%|

公司之子公司华冠光电主要采用来料加工方式，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，以及国家税务总局国税发{1994}31号关于印发《出口货物退（免）税管理办法》的通知，对来料加工的进口料件，海关予以免征进口环节的增值税；来料加工复出口的货物，税务机关实行不征不退的办法，所耗用的购进原辅料所含的进项税额不得从销项税额中抵扣。
公司及子公司华映视讯、华映光电（及其子公司）主要采用进料加工方式，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，以及国家税务总局国税发{1994}31号关于印发《出口货物退（免）税管理办法》的通知，除签有进口料件和出口成品对口合同的进料加工业务外，一般进料加工复出口业务其进口料件根据规定减免增值税，加工出口后按“免、抵、退”税的规定办理（免）退税。
2.企业所得税
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|税率|母公司|福建华显|华冠光电|华映视讯|科立视|
|2018年|25%||25%|25%|25%|
|2017年|25%|25%|25%|25%|25%|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|税率|华映科技（纳闽）|华映光电（及其子公司）|华佳彩（及其子公司）|映元投资|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2018年|定额2万马币|25%|25%|25%|
|2017年|定额2万马币|25%|25%|25%|

子公司税收优惠情况：
华映科技纳闽设立于马来西亚纳闽，自设立第二年起每年按 2万马币定额征收所得税。
3.其他主要税种
||||
|-|-|-|
|税目|纳税（费）基础|税率|
|房产税|租金收入|12%|
||房产余值|1.2%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|7%|
|教育费附加|应纳流转税额|3%|
|地方教育费附加|应纳流转税额|2%|

五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|322,346.90|308,266.73|
|银行存款|4,004,771,003.44|4,226,851,836.23|
|其他货币资金|2,682,677,741.73|1,940,830,976.34|
|合计|6,687,771,092.07|6,167,991,079.30|
|其中：存放在境外的款项总额|6,637,295.60|6,608,776.05|

注：截至 2018年 6月 30日，货币资金期末数中因质押等原因而受限的金额为2,682,668,513.87元，具体详见附注五、（五十）所有权或使用权受到限制的资产。除此之外，公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）应收票据
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|200,000.00||
|商业承兑汇票|||
|合计|200,000.00||

（三）应收账款
1.应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|2,375,573,448.58|100.00|46,280,946.25|1.95|2,329,292,502.33|
|组合1：列入合并范围内母子公司之间应收账款||||||
|组合2：账龄组合|2,375,573,448.58|100.00|46,280,946.25|1.95|2,329,292,502.33|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|2,375,573,448.58|100.00|46,280,946.25|1.95|2,329,292,502.33|

（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|2,181,870,336.93|100.00|27,870,020.11|1.28|2,154,000,316.82|
|组合 1：列入合并范围内母子公司之间应收账款||||||
|组合2：账龄组合|2,181,870,336.93|100.00|27,870,020.11|1.28|2,154,000,316.82|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|2,181,870,336.93|100.00|27,870,020.11|1.28|2,154,000,316.82|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|信用期内|1,450,592,398.83|-||
|逾期1年内（含1年）|924,765,571.75|46,237,850.65|5.00|
|逾期1至2年（含2年）|215,478.00|43,095.60|20.00|
|逾期2至3年（含3年）||||
|逾期3年以上||||
|合计|2,375,573,448.58|46,280,946.25|1.95|

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加额||本期减少额||期末余额|
|||计提|其他|转回|核销||

||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款坏账准备|27,870,020.11|28,205,790.65|9,794,864.51|46,280,946.25|

3.本期无实际核销的应收账款情况。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|占应收账款余额的比例（%）|坏账准备期末余额|
|中华映管股份有限公司|2,210,917,246.09|93.07|44,779,937.74|
|UKC Holdings Corporation|69,529,127.20|2.93||
|深圳市华星光电技术有限公司|24,501,608.72|1.03||
|深圳市富鑫曜科技有限公司|10,499,999.81|0.44|524,999.99|
|福州京东方光电科技有限公司|10,454,798.47|0.44||
|合计|2,325,902,780.29|97.91|45,304,937.73|

（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||期初余额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年内（含1年）|68,148,948.95|99.60|57,668,050.56|97.79|
|1-2年（含2年）|38,191.37|0.06|770,298.61|1.31|
|2-3年（含3年）|236,059.16|0.34|530,283.01|0.90|
|3年以上|||||
|合计|68,423,199.48|100.00|58,968,632.18|100|

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末余额|占预付款项总额的比例（%）|
|矽碁科技股份有限公司|9,645,885.00|14.10|
|中华人民共和国莆田海关|9,780,891.89|14.29|
|台灣日東光學股份有限公司|6,899,763.91|10.08|
|JTCKCO.,LTD|6,228,036.00|9.10|
|Y.A.C.TECHNOLOGIESCO.,LTD.|5,241,930.30|7.66|
|合计|37,796,507.10|55.24|

（五）应收利息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|定期存款利息|23,502,422.75|20,214,834.48|

||||
|-|-|-|
|合计|23,502,422.75|20,214,834.48|

（六）其他应收款
1.其他应收款按种类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|20,923,241.33|76.75|1,919,060.93|9.17|19,004,180.40|
|组合1：列入合并范围内母子公司之间其他应收款||-|-||-|
|组合2：保证金组合|956,087.09|3.51|-||956,087.09|
|组合3：账龄组合|19,967,154.24|73.24|1,919,060.93|9.61|18,048,093.31|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|6,337,960.20|23.25|3,579,065.02|56.47|2,758,895.18|
|合计|27,261,201.53|100.00|5,498,125.95|20.17|21,763,075.58|

（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|37,883,036.98|85.67|1,089,718.02|2.88|36,793,318.96|
|组合 1：列入合并范围内母子公司之间其他应收款|||||-|
|组合2：保证金组合|5,918,252.45|13.38|-|-|5,918,252.45|
|组合3：账龄组合|31,964,784.53|72.28|1,089,718.02|3.41|30,875,066.51|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|6,337,960.20|14.33|3,613,422.99|57.01|2,724,537.21|
|合计|44,220,997.18|100.00|4,703,141.01|10.64|39,517,856.17|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款（按单位）|期末余额||||
||其他应收款|坏账金额|计提比例%|计提理由|
|睿鸿光电科技(福建)有限公司|4,500,000.00|1,741,104.82|38.69|按可回收金额计提|
|诚创科技（苏州）有限公司|1,837,960.20|1,837,960.20|100.00|企业经营不善无力偿还所欠租金|
|合计|6,337,960.20|3,579,065.02|56.47||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|180天以内（含180天）|11,883,297.82|-|-|
|180天至1年（含1年）|307,709.67|15,385.48|5.00|
|1至2年（含2年）|7,097,648.28|1,419,529.66|20.00|
|2至3年（含3年）|277,646.70|83,294.02|30.00|
|3年以上|400,851.77|400,851.77|100.00|
|合计|19,967,154.24|1,919,060.93||

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加额||本期减少额||期末余额|
|||计提|其他|转回|核销||
|其他应收款坏账准备|4,703,141.01|829,342.91||34,357.97||5,498,125.95|

3.本期无实际核销的其他应收款情况。
4.其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|租金收入|5,738,379.62|5,401,789.45|
|出口退税|-|9,135,372.44|
|逾期利息|5,036,576.04|3,177,237.89|
|不良品折让|6,757,140.55|13,049,960.35|
|代垫款及其他|9,729,105.32|13,456,637.05|
|合计|27,261,201.53|44,220,997.18|

5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|坏账准备期末余额|
|中华映管股份有限公司|购买折让款项\逾期利息|11,793,716.59|二年内|43.26|1,351,428.11|
|开发区国税局|所得税汇算清缴退税|4,166,236.74|180天以内|15.28||
|睿鸿光电科技(福建)有限公司|模具款|4,500,000.00|一至二年|16.51|1,741,104.82|
|诚创科技（苏州）有限公司|租金|1,837,960.20|三年以上|6.74|1,837,960.20|
|福州富鸿光电科技有限公司|租金/能源费|590,832.93|三年以上|2.17|407,350.97|
|合计||22,888,746.46||83.96|5,337,844.10|

（七）存货
1.存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|185,240,163.53|16,898,507.63|168,341,655.90|192,084,469.46|17,782,951.35|174,301,518.11|
|在产品|98,005,677.82|620,524.75|97,385,153.07|38,159,539.10|3,855,211.38|34,304,327.72|
|产成品|697,553,979.23|261,510,265.42|436,043,713.81|323,218,922.35|145,842,569.62|177,376,352.73|
|低值易耗品|293,948.55|-|293,948.55|485,529.62|-|485,529.62|
|开发成本|165,092,330.58|-|165,092,330.58|164,929,240.00||1 64,929,240.00|
|合计|1,146,186,099.71|279,029,297.80|867,156,801.91|718,877,700.53|167,480,732.35|551,396,968.18|

2.开发成本分类项目如下
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|开发时间|预计竣工时间|预计总投资（万元）|期末数|期初数|
|华佳园小区|2018年2月|2022年2月|64,000.00|165,092,330.58|164,929,240.00|
|合计|||64,000.00|165,092,330.58|164,929,240.00|

3.存货跌价准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加额||本期减少额||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|17,782,951.35|13,850,104.42||14,734,548.14|-|16,898,507.63|
|在产品|3,855,211.38|620,524.75||3,855,211.38|-|620,524.75|
|产成品|145,842,569.62|134,194,039.44||18,526,343.64|-|261,510,265.42|
|低值易耗品|||||||
|合计|167,480,732.35|148,664,668.61|-|37,116,103.16|-|279,029,297.80|

注：期末存货跌价准备按成本与可变现净值孰低计提，本期转销存货跌价准备系生产领用及销售所致。
（八）其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可留待下年度抵扣的多缴企业所得税|418,070.49|1,282,880.54|
|增值税留抵税额|330,868,646.70|316,842,617.16|
|合计|331,286,717.19|318,125,497.70|

（九）可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||期初余额||||
|项目|||||||||
||||减值|||减值|||
|||账面余额||账面价值|账面余额|||账面价值|
||||准备|||准备|||
|可供出售权益工具：|||||||||
|按公允价值计量的||4,533,628.48||4,533,628.48|5,387,898.11|||5,387,898.11|
|按成本计量的|1|00,000,000.00||100,000,000.00|100,000,000.00||1|00,000,000.00|
|合计|1|04,533,628.48||104,533,628.48|105,387,898.11||1|05,387,898.11|

2.期末按公允价值计量的可供出售金融资产
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|
|权益工具的成本/债务工具的摊余成本|6,708,885.18||6,708,885.18|
|公允价值|4,533,628.48||4,533,628.48|
|累计计入其他综合收益的公允价值变动金额|-2,175,256.70||-2,175,256.70|
|已计提减值金额||||

3.期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例（%）|本期现金分红|
||期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末|||
|华创（福建）股权投资企业（有限合伙）|100,000,000.00|||100,000,000.00|||||||
|合计|100,000,000.00|||100,000,000.00|||||||

注：可供出售金融资产核算内容及计量详见附注八、公允价值的披露。
（十）投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
|||||
|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计|
|一、账面原值||||
|1.期初余额|17,672,915.62|308,744.62|17,981,660.24|
|2.本期增加金额||||
|（1）外购||||
|（2）存货\固定资产\在建工程转入||||

|||||
|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计|
|（3）企业合并增加||||
|3.本期减少金额||||
|（1）处置||||
|（2）其他转出||||
|4.期末余额|17,672,915.62|308,744.62|17,981,660.24|
|二、累计折旧和累计摊销||||
|1.期初余额|11,957,438.39|106,147.93|12,063,586.32|
|2.本期增加金额|400,655.00|3,073.52|403,728.52|
|（1）计提或摊销|400,655.00|3,073.52|403,728.52|
|3.本期减少金额||||
|（1）处置||||
|（2）其他转出||||
|4.期末余额|12,358,093.39|109,221.45|12,467,314.84|
|三、减值准备||||
|1.期初余额||||
|2.本期增加金额||||
|（1）计提||||
|3.本期减少金额||||
|（1）处置||||
|（2）其他转出||||
|4.期末余额||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面价值|5,314,822.23|199,523.17|5,514,345.40|
|2.期初账面价值|5,715,477.23|202,596.69|5,918,073.92|

（十一）固定资产
1.固定资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物|机器设备|杂项设备|运输设备|办公设备|合计|
|一、账面原值|||||||
|1、期初余额|2,610,527,387.36|6,916,800,195.22|976,511,886.34|7,419,213.96|130,371,283.44|10,641,629,966.32|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物|机器设备|杂项设备|运输设备|办公设备|合计|
|2、本期增加金额|517,768,221.39|1,742,885,962.77|40,559,218.05|3,033.97|2,510,799.18|2,303,727,235.36|
|（1）购入|0.00|8,046,981.67|14,013,539.73|0|714,650.76|22,775,172.16|
|（2）在建工程转入|517,382,086.45|1,734,393,558.02|25,613,878.32|3,033.97|1,796,148.42|2,279,188,705.18|
|（3）其他|386,134.94|445,423.08|931,800.00|0|0|1,763,358.02|
|3、本期减少金额|134,240.35|3,253,390.85|2,099,877.02|88,000.00|1,967,450.75|7,542,958.97|
|（1）处置或报废|134,240.35|3,253,390.85|2,099,877.02|88,000.00|1,967,450.75|7,542,958.97|
|（2）转入投资性房地产|||||||
|（3）处置子公司|||||||
|4、期末余额|3,128,161,368.40|8,656,432,767.14|1,014,971,227.37|7,334,247.93|130,914,631.87|12,937,814,242.71|
|二、累计折旧|||||||
|1、期初余额|823,982,512.09|2,016,415,529.32|754,466,808.00|5,842,054.91|100,771,225.20|3,701,478,129.52|
|2、本期增加金额|61,238,875.72|272,091,448.86|18,914,255.10|203,289.90|2,977,311.84|355,425,181.42|
|（1）计提|61,238,875.72|272,091,448.86|18,914,255.10|203,289.90|2,977,311.84|355,425,181.42|
|3、本期减少金额|0.00|2,059,016.65|1,774,299.62|46,200.00|1,765,494.34|5,645,010.61|
|（1）处置或报废|0.00|2,059,016.65|1,774,299.62|46,200.00|1,765,494.34|5,645,010.61|
|（2）转入投资性房地产|||||||
|（3）处置子公司|||||||
|4、期末余额|885,221,387.81|2,286,447,961.53|771,606,763.48|5,999,144.81|101,983,042.70|4,051,258,300.33|
|三、减值准备|||||||
|1、期初余额|39,501,864.59|124,826,732.70|11,916,955.83|41,078.98|562,845.36|176,849,477.46|
|2、本期增加金额|||||||
|（1）计提|||||||
|3、本期减少金额|||||253.00|253.00|
|（1）处置或报废|||||253.00|253.00|
|4、期末余额|39,501,864.59|124,826,732.70|11,916,955.83|41,078.98|562,592.36|176,849,224.46|
|四、账面价值|-|-|-|-|-|-|
|1、期末账面价值|2,203,438,116.00|6,245,158,072.91|231,447,508.06|1,294,024.14|28,368,996.81|8,709,706,717.92|
|2、期初账面价值|1,747,043,010.68|4,775,557,933.20|210,128,122.51|1,536,080.07|29,037,212.88|6,763,302,359.34|

2.期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
3.通过经营租赁租出的固定资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|期初账面价值|
|房屋建筑物|28,817,397.92|33,917,476.97|
|机器设备||819,021.20|
|合计|28,817,397.92|34,736,498.17|

4.未办妥产权证书的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末账面价值|期初账面价值|未办妥产权证书的原因|
|房屋建筑物|1,634,467,638.22|1,155,847,486.04|未最终竣工验收|
|合计|1,634,467,638.22|1,155,847,486.04||

（十二）在建工程
1.在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|土建工程|178,122,773.95||178,122,773.95|502,822,666.51||502,822,666.51|
|待安装设备|1,971,639,998.99||1,971,639,998.99|2,003,729,725.86||2,003,729,725.86|
|其他|35,220,393.26||35,220,393.26|48,232,475.85||48,232,475.85|
|合计|2,184,983,166.20||2,184,983,166.20|2,554,784,868.22||2,554,784,868.22|

2.在建工程主要项目本期变动情况
本期公司重大在建工程项目主要系子公司科立视、华佳彩厂房及生产线。本期增减变动如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产|本期其他减少金额|期末余额|
|科立视二期厂房|186,831,201.29|82,015,305.66|29,270,994.16||-|111,286,299.82|
|华佳彩一期项目|10,341,362,004.67|2,194,764,187.35|1,794,730,873.08|2,228,636,431.35||1,760,858,629.08|
|合计|10,528,193,205.96|2,276,779,493.01|1,824,001,867.24|2,228,636,431.35||1,872,144,928.90|

（续上表）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|科立视二期厂房|59.57|59.57||||借款及自有资金|

|||||
|-|-|-|-|
|华佳彩一期项目|86.43|86.43|借款及自有资金|
|合计||||

注：工程投入占预算比例=(固定资产+在建工程期末数+预付工程款期末数)/预算数3.本期不存在计提在建工程减值情况。
（十三）无形资产
1.无形资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|软件|专利|商标权|合计|
|一、账面原值||||||
|1、期初余额|309,671,377.82|24,317,475.39|30,985,303.21|307,231.29|365,281,387.71|
|2、本期增加金额||4,190,837.82|19,687,272.32||23,878,110.14|
|（1）购入||4,190,837.82|19,687,272.32||23,878,110.14|
|（2）在建工程转入||||||
|3、本期减少金额|-|||||
|（1）处置|-|||||
|（2）转入投资性房地产||||||
|4、期末余额|309,671,377.82|28,508,313.21|50,672,575.53|307,231.29|389,159,497.85|
|二、累计摊销||||||
|1、期初余额|38,102,130.78|8,624,881.30|21,521,066.27|-|68,248,078.35|
|2、本期增加金额|3,116,552.98|2,581,566.02|19,428,564.20|-|25,126,683.20|
|（1）计提|3,116,552.98|2,581,566.02|19,428,564.20|-|25,126,683.20|
|3、本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|（2）转入投资性房地产||||||
|4、期末余额|41,218,683.76|11,206,447.32|40,949,630.47|-|93,374,761.55|
|三、减值准备||||||
|1、期初余额||||||
|2、本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3、本期减少金额||||||
|（1）处置||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|软件|专利|商标权|合计|
|4、期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1、期末账面价值|268,452,694.06|17,301,865.89|9,722,945.06|307,231.29|295,784,736.30|
|2、期初账面价值|271,569,247.04|15,692,594.09|9,464,236.94|307,231.29|297,033,309.36|

2.期末未办妥产权证书的土地使用权情况
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|华佳彩—6地块|16,212,415.44|正在申请中|
|华佳彩—7地块|9,284,065.02|正在申请中|
|合计|25,496,480.46||

（十四）长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|电子纸工程|124,652.59||20,775.42|-|103,877.17|
|装修工程|40,715,592.41|3,036,445.14|2,626,620.20|-|41,125,417.35|
|排污费||20,669,470.30|2,066,947.02|-|18,602,523.28|
|专利权||17,264,150.94|575,471.70|-|16,688,679.24|
|合计|40,840,245.00|40,970,066.38|5,289,814.34|-|76,520,497.04|

（十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|未弥补亏损|1,414,572,129.08|353,643,032.28|1,050,055,563.18|262,513,890.79|
|资产减值准备|380,547,951.66|95,136,987.94|250,922,952.34|62,730,738.10|
|预提费用|285,270.68|71,317.67|285,270.68|71,317.67|
|合计|1,795,405,351.42|448,851,337.89|1,301,263,786.20|325,315,946.56|

2.未经抵销的递延所得税负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|利息收入（税务按照实收计税）|3,971,547.40|992,886.85|3,971,547.40|992,886.85|
|合计|3,971,547.40|992,886.85|3,971,547.40|992,886.85|

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额|
|递延所得税资产|992,886.85|447,858,451.04|992,886.85|324,323,059.71|
|递延所得税负债|992,886.85||992,886.85||

4.未确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|160,888,518.30|160,126,548.34|
|可抵扣亏损|447,464,403.27|437,658,220.10|
|合计|608,352,921.57|597,784,768.44|

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||||
|-|-|-|
|年份|期末金额|备注|
|2018年|73,312,757.09|子公司科立视、华乐光电税法亏损|
|2019年|71,322,691.21|子公司科立视、华乐光电税法亏损|
|2020年|47,606,810.84|子公司科立视、华乐光电税法亏损|
|2021年|167,815,027.81|子公司科立视、华乐光电、华映吴江税法亏损|
|2022年|74,386,737.33|子公司科立视、华乐光电、华映吴江税法亏损|
|2023年|13,020,378.99|子公司科立视、华乐光电、华映吴江税法亏损|
|合计|447,464,403.27||

（十六）其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预付工程设备款|297,849,363.86|861,249,512.58|
|留抵增值税|1,089,360,289.88|755,380,007.78|
|合计|1,387,209,653.74|1,616,629,520.36|

（十七）短期借款
短期借款分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|2,274,638,604.74|1,136,297,822.00|
|抵押借款|300,000,000.00|360,000,000.00|
|信用借款|3,213,425,625.83|2,716,939,394.52|
|合计|5,788,064,230.57|4,213,237,216.52|

1、质押借款 2,274,638,604.74元，对应保证金 212,142,229.26美元及 97,500万
人民币。其中：光大银行 2000万美元借款对应 2100万美元保函保证金；光大银行
129,104,400日元和 2,468,178.62美元借款对应保证金 1800万人民币；广发银行 30,312,229.26美元借款对应保证金 31,712,229.26美元；民生银行 62,844,659.16美元和36,000万人民币借款对应保证金5，070万美元和48,300万人民币；农业银行2,200万美元借款对应保证金2,203万美元；厦门银行920万美元借款对应保证金970万美元；
邮储银行 3,398万美元对应保证金 3,500万美元；招商银行 2,490万美元借款对应民生银行 2,600万美元保函保证金；招商银行 1,500万美元借款对应邮储银行 1,600万美元保函保证金；招商银行5,989,183.47美元借款对应民生银行4,300万人民币保函保证金；
招商银行 10,119,739.11元美元和 14,000万人民币借款对应保证金 21,900万人民币；
中信银行20,000万人民币借款对应保证金21,200万人民币。
2、抵押借款人民币 30,000万元，系科立视向中国民生银行台江支行借入，以机器净值 158,733,022.67元和土地厂房净值 313,324,110.27元抵押。抵质押物情况详见附注五、（五十）所有权或使用权受到限制的资产。
（十八）应付票据
||||
|-|-|-|
|账龄|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|80,314,955.65|343,510,101.99|
|合计|80,314,955.65|343,510,101.99|

（十九）应付账款
1.应付账款列示
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付采购货款|819,721,811.55|889,639,982.81|
|应付工程设备款|1,033,722,591.80|709,366,982.62|
|应付采购办公用品||1,425,528.44|
|合计|1,853,444,403.35|1,600,432,493.87|

2.截至2018年6月30日应付账款账龄在一年以内的款项占比为99.87%，无账龄超过1年的重要应付账款。
（二十）预收款项
1.预收款项列示按性质
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额||
|预收货款|1,385,809.95|3,956,570.97||
|预收代工费|54,894.07|54,894.07||
|预收固定资产款||||
||33,570.00||33,570.00|

||||
|-|-|-|
|其他|||
||1,024,734.87|1,018,068.23|
|合计|||
||2,499,008.89|5,063,103.27|

2.无账龄超过1年的重要预收款项。
（二十一）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|79,781,071.18|264,073,318.07|286,629,296.44|57,225,092.81|
|二、离职后福利-设定提存计划|821,738.77|20,743,030.28|21,296,840.87|267,928.18|
|三、辞退福利|-|2,074,684.80|2,074,684.80|-|
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合计|80,602,809.95|286,891,033.15|310,000,822.11|57,493,020.99|

2.短期薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1.工资、奖金、津贴和补贴|77,936,013.16|240,738,389.02|263,330,005.27|55,344,396.91|
|2.职工福利费|1,200.01|1,183,601.02|1,184,801.03|0.00|
|3.社会保险费|697,870.10|8,797,913.86|8,860,541.81|635,242.15|
|其中：医疗保险费|661,972.79|7,849,733.46|7,898,581.86|613,124.39|
|工伤保险费|20,603.61|442,247.64|450,000.02|12,851.23|
|生育保险费|15,293.70|505,932.76|511,959.93|9,266.53|
|4.住房公积金|1,084,896.00|12,706,282.00|12,578,630.00|1,212,548.00|
|5.工会经费和职工教育经费|61,091.91|647,132.17|675,318.33|32,905.75|
|6.短期带薪缺勤|-|-|-|-|
|7.短期利润分享计划|-|-|-|-|
|合计|79,781,071.18|264,073,318.07|286,629,296.44|57,225,092.81|

3.设定提存计划列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1.基本养老保险|784,023.02|20,194,752.52|20,768,973.54|209,802.00|
|2.失业保险费|37,715.75|548,277.76|527,867.33|58,126.18|
|合计|821,738.77|20,743,030.28|21,296,840.87|267,928.18|

（二十二）应交税费
||||
|-|-|-|
|税费项目|期末余额|期初余额|
|增值税|3,492,740.41|5,862,241.27|
|所得税|19,039,827.21|33,610,988.56|

||||
|-|-|-|
|个人所得税|3,161,907.26|2,828,179.19|
|房产税|4,720,033.61|4,326,360.99|
|土地使用税|1,934,916.91|2,047,744.55|
|营业税|1,571,923.13|1,571,923.13|
|城建税|2,304,636.39|786,603.20|
|教育费附加|1,646,168.82|569,295.12|
|印花税|79,595.80|213,812.44|
|合计|37,951,749.54|51,817,148.45|

（二十三）应付利息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|长期借款应付利息|3,765,503.23|1,193,239.65|
|短期借款应付利息|51,360,788.99|40,398,341.54|
|短期融资券应付利息|6,098,630.14|22,608,277.79|
|合计|61,224,922.36|64,199,858.98|

（二十四）应付股利
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|普通股股利|67,817,469.74|1,827,373.43|
|合计|67,817,469.74|1,827,373.43|

注：应付股利余额超过一年未支付的原因系由于无法联系到个别股东未能发放所致。
（二十五）其他应付款
按款项性质列示其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|工程尾款及押金|15,978,718.80|16,062,618.72|
|其他|53,135,582.63|47,563,482.17|
|合计|69,114,301.43|63,626,100.89|

注：公司无重要的账龄超过1年的其他应付款款项。
（二十六）一年内到期的非流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年内到期的长期借款|37,500,000.00|25,000,000.00|
|其中：信用借款|37,500,000.00|25,000,000.00|
|合计|37,500,000.00|25,000,000.00|

（二十七）其他流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

||||
|-|-|-|
|短期应付债券|199,548,493.15|699,353,309.24|
|合计|199,548,493.15|699,353,309.24|

短期应付债券及委托债券的增减变动
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||债券|||||
||债券名称||面值||发行日期||||发行面值||期初余额|
||||||||期限|||||
|17 华 映 科 技CP001||200,000,000.00||2017-3-3||1年||200,000,000.00||199,873,333.34||
|17 华 映 科 技CP002||200,000,000.00||2017-4-7||1年||400,000,000.00||199,839,161.44||
|17 华 映 科 技SCP001||300,000,000.00||2017-8-21||9个月||300,000,000.00||299,640,814.46||
|18 华 映 科 技CP001||200,000,000.00||2018-1-23||1年||200,000,000.00||||
|合计||900,000,000.00||||||900,000,000.00||699,353,309.24||

（续上表）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||债券名称||本期发行||按面值计提利息||溢折价摊销||本期偿还||期末余额|
|17 华映科技CP001||||||||199,873,333.34||||
|17 华映科技CP002||||||||199,839,161.44||||
|17 华映科技SCP001||||||||299,640,814.46||||
|18 华映科技CP001||200,000,000.00||6,098,630.14||-451,506.85||||199,548,493.15||
|合计||200,000,000.00||6,098,630.14||-451,506.85||699,353,309.24||199,548,493.15||

注：公司第六届董事会第二十六次会议及2015年第一次临时股东大会审议通过《关于申请发行短期融资券的议案》，公司第六届董事会第三十三次会议及2015年第三次临时股东大会审议通过《关于新增申请发行短期融资券额度的议案》，公司拟向交易商协会申请注册短期融资券，总规模不超过人民币8亿元。2016年3月2日，公司收到交易商协会下发的《接受注册通知书》（中市协注【2016】CP68号）。同意接受本公司短期融资券注册，注册金额为人民币4亿元，有效期两年（详见2016年3月26日，公司2016-029号公告）。公司于2018年1月23日发行完成华映科技（集团）股份有限公司2018年度第一期短期融资券简称18华映科技CP001，发行总额人民币2.00亿元，票面利率为7%（发行日 1年SHIBOR+2.2571%），起息日 2018年 1月 23日，期限为 365天。付息方式为到期一次性还本付息。
（二十八）长期借款
长期借款分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|||
|抵押借款|2,975,211,662.14|964,795,971.67|

||||
|-|-|-|
|保证借款|||
|信用借款|25,000,000.00|37,500,000.00|
|合计|3,000,211,662.14|1,002,295,971.67|

注：抵押借款人民币2,975,211,662.14元，系华佳彩向建设银行福建省分行、民生银行福州分行、光大银行福州分行，广发银行福州分行、农业银行莆田涵江支行、中国银行涵江支行、中信银行莆田分行(上述七家金融机构作为“贷款人”）借入，以厂房净值887,343,838.41元和土地净值204,760,091.15元抵押。抵质押物情况详见附注五、（五十）所有权或使用权受到限制的资产。
（二十九）递延收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|华映科技政府补助的项目|471,111.11|500,000.00|57,222.22|913,888.89|与资产相关的政府补助，尚未摊销完毕|
|华佳彩政府补助的项目||1,413,000.00|47,100.00|1,365,900.00|设备贴息补助尚未摊销完毕|
|科立视政府补助的项目|29,931,145.77|4,210,000.00|1,426,685.79|32,714,459.98|技改补助项目按照资产使用年限分摊收益|
|华映光电政府补助的项目||600,000.00|33,334.00|566,666.00|与资产相关的政府补助，尚未摊销完毕|
|合计|30,402,256.88|6,723,000.00|1,564,342.01|35,560,914.87||

涉及政府补助的项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|2016年省市级企业技术改造补助金|471,111.11|500,000.00|57,222.22||913,888.89|与资产相关|
|项目填方补助款|777,416.55||24,550.02||752,866.53|与资产相关|
|土建贴息|3,864,945.27||122,050.92||3,742,894.35|与资产相关|
|1309-1409土建贴息|9,449,333.45||298,399.98||9,150,933.47|与资产相关|
|高新园区土建贴息|6,507,394.94||205,496.70||6,301,898.24|与资产相关|
|2015年市级智能化技术改造专项补助|887,777.78||156,666.66||731,111.12|与资产相关|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|2015年度促进龙头骨干企业发展奖励资金——智能化技改——触控显示屏材料器件二期项目|355,111.12||62,666.66||292,444.46|与资产相关|
|2016年省，市级企业技术改造专项补助（二期项目）|1,090,833.34||192,500.00||898,333.34|与资产相关|
|2016年省技术改造专项补助|4,731,666.66||10,221.50||4,721,445.16|与资产相关|
|三期项目获得市级购买关键重大智能装备补助资金|2,266,666.66||3,300.00||2,263,366.66|与资产相关|
|2017年第二批福州市工业企业技术改造补助资金||4,210,000.00|350,833.35||3,859,166.65|与资产相关|
|2017年促进重点出口产品结构优化||600,000.00|33,334.00||566,666.00|与资产相关|
|设备贴息补助||1,413,000.00|47,100.00||1,365,900.00|与资产相关|
|合计|30,402,256.88|6,723,000.00|1,564,342.01||35,560,914.87||

（三十）股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增减变动（+、－）|||||期末余额|
|||投资者投入|送股|资本公积转股|其他|小计||
|股份总数|2,766,032,803.00||||||2,766,032,803.00|

（三十一）资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|8,588,783,448.04|||8,588,783,448.04|
|其他资本公积||5,733,062.06||5,733,062.06|
|合计|8,588,783,448.04|5,733,062.06||8,594,516,510.10|

注：本期增加 5,733,062.06元系子公司华映光电受让福州视讯38.27%股权，受让
完成后子公司华映光电持有福州视讯股权由原来的61.73%变更为100%，本次受让股权增
加资本公积5,733,062.06元。
（三十二）其他综合收益
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||期末余额|
||||期初余额||本期发生额|||||||||
||项目|||||减|：前期计入其|所|减：|||||
||||||本期所得税前发||他综合收益当||得税||税后归属于母公司|税后归属于少数||
||||||生额|||||||股东||
||||||||期转入损益||费用|||||
|一的收|、以后不能重分类进损益|||||||||||||
||其他综合|||||||||||||
||益|||||||||||||
|其划|中：重新计算设定受益计|||||||||||||
||净负债和净资产的变动|||||||||||||
|权重益|益法下在被投资单位不能|||||||||||||
||分类进损益的其他综合收|||||||||||||
||中享有的份额|||||||||||||
|二其|、以后将重分类进损益的|-1,731,493.94||-770,935.15||||||-770,935.15|||-2,502,429.09|
||他综合收益|||||||||||||
|其位他|中：权益法下在被投资单|-|||||||||||-|
||以后将重分类进损益的其|||||||||||||
||综合收益中享有的份额|||||||||||||
|可变|供出售金融资产公允价值|-1,258,785.01||-916,471.69||||||-916,471.69|||-2,175,256.70|
||动损益|||||||||||||
|持供|有至到期投资重分类为可|||||||||||||
||出售金融资产损益|||||||||||||
|现分|金流量套期损益的有效部|||||||||||||
|外差|币财务报表折算|-472,708.93||145,536.54||||||145,536.54|||-327,172.39|
||额|||||||||||||
|其|他|||||||||||||
|||-1,731,493.94||-770,935.15||||||-770,935.15|||-2,502,429.09|
|其|他综合收益合计|||||||||||||

（三十三）盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|579,982,557.57|||579,982,557.57|
|合计|579,982,557.57|||579,982,557.57|

（三十四）未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|771,496,654.94|1,084,214,022.86|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）|||
|调整后期初未分配利润|771,496,654.94|1,084,214,022.86|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|-271,237,449.97|70,740,911.23|
|减:提取法定盈余公积|||
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|276,603,280.30|172,877,050.20|
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|223,655,924.67|982,077,883.89|

注：
（三十五）营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|2,271,218,990.03|2,082,882,024.29|2,105,320,970.13|1,804,227,941.28|
|其他业务|17,609,362.53|7,216,456.86|9,995,331.24|7,583,305.62|
|合计|2,288,828,352.56|2,090,098,481.15|2,115,316,301.37|1,811,811,246.90|

1.主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|模组相关业务|2,201,957,113.13|1,883,578,670.40|2,102,423,775.23|1,711,384,500.99|
|盖板玻璃业务|17,069,976.96|95,909,945.34|2,897,194.90|92,843,440.29|
|面板业务|52,191,899.94|103,393,408.55|||
|合计|2,271,218,990.03|2,082,882,024.29|2,105,320,970.13|1,804,227,941.28|

2.主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|境外|1,639,614,496.03|1,330,413,761.31|1,703,633,190.58|1,325,294,879.81|
|境内|631,604,494.00|752,468,262.98|401,687,779.55|478,933,061.47|
|合计|2,271,218,990.03|2,082,882,024.29|2,105,320,970.13|1,804,227,941.28|

（三十六）税金及附加
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业税||2,007.16|
|城市维护建设税|4,316,288.48|2,866,115.56|
|教育费附加|3,083,063.19|2,229,299.79|
|房产税|12,471,373.95|6,896,458.26|
|土地使用税|5,334,841.25|4,870,186.71|
|车船使用税|480.00|480.00|
|印花税|1,654,541.31|4,081,044.45|
|防洪费（江海堤防费）||28,772.10|
|残疾人就业保障金|530,803.60|606,853.62|
|其他|979.38||
|合计|27,392,371.16|21,581,217.65|

（三十七）销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|运输报关费|4,127,889.86|5,546,202.56|
|职工薪酬|6,344,863.01|3,698,100.80|
|差旅费|984,845.38|373,595.44|
|折旧费|54,966.94|40,068.83|
|交际应酬费|804,852.09|265,796.33|
|其他|2,471,740.77|755,364.87|
|合计|14,789,158.05|10,679,128.83|

（三十八）管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|48,335,757.13|38,036,420.26|
|研发费用|116,214,403.90|33,580,877.91|
|折旧费|14,312,839.34|14,467,166.32|
|物料消耗|116,724.23|1,850,688.76|
|税金|187,127.84|-251,469.86|
|中介费用|5,547,338.99|6,766,993.21|
|修理保养费|1,435,302.10|998,075.54|
|水电费|1,615,684.45|2,166,470.73|
|差旅费|2,652,343.56|4,001,789.54|
|专利费|10,185.00|656,078.28|
|土地使用权摊销|2,268,211.17|2,817,667.42|
|交际应酬费|753,484.87|644,196.52|
|租赁费|3,534,894.56|3,005,843.10|
|保险费|484,436.80|807,797.03|
|其他|9,732,116.91|23,646,197.17|
|合计|207,200,850.85|133,194,791.93|

（三十九）财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|110,599,874.81|91,027,555.80|
|减：利息收入|58,285,489.78|59,175,809.20|
|手续费支出|6,314,262.40|2,930,720.17|

||||
|-|-|-|
|减：汇兑损益|-90,981,214.68|-11,909,677.44|
|其他|1,078,611.95|1,159,935.39|
|合计|150,688,474.06|47,852,079.60|

（四十）资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|19,205,911.08|-2,166,248.67|
|二、存货跌价损失|148,664,668.61|16,464,842.89|
|合计|167,870,579.69|14,298,594.22|

（四十一）投资收益
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益||641,024.79|
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
|委托理财投资收益||4,557,714.02|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|||
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得|||
|合计||5,198,738.81|

（四十二）资产处置收益
||||
|-|-|-|
|资产处置收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|持有待售资产或处置组的处置利得|||
|非流动资产处置利得|-33,471.88|63,175.46|
|债务重组中处置非流动资产的处置利得|||
|非货币性资产交换利得|||
|其他|||
|合计|-33,471.88|63,175.46|

（四十三）其他收益
||||
|-|-|-|
|产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|福建华显省级龙头企业调峰生产奖励||129,800.00|
|福建华显2015年促进龙头骨干企业发展奖励金||752,000.00|
|福建华显2016年市两化融合项目资金||100,000.00|

福建华显2016年省市级企业技术改造补助金 530,000.00
||||
|-|-|-|
|福建华显2016年省级物联网项目补助金(产学研专项）||200,000.00|
|福建华显市级企业技术改造专项补助区级配套资金||265,000.00|
|福建华显自主创新奖励||150,000.00|
|福建华显收到政府补助款||85,000.00|
|福建华显专利补助款||15,000.00|
|华佳彩财政局补助招商引资专项资金||200,000.00|
|华映视讯吴江区第二批专利专项资助经费|513,200.00|344,135.00|
|华映视讯2016年度吴江开发区企业加快转型发展等经济工作先进奖励||30,000.00|
|华映视讯开发区科技创新奖励经费||41,000.00|
|华映光电收省市专利奖励奖励金||20,000.00|
|华映光电自主创新奖励||30,000.00|
|华映光电2017年促进重点出口产品结构优化国际通行认证|70,000.00||
|华映光电2017年促进重点出口产品结构优化技术改造|33,334.00||
|华映光电2016年个税手续费返还|17,505.25||
|福州视讯2016两化融合专项资金补助||80,000.00|
|福州视讯专利补助||40,000.00|
|福州视讯2017年马尾区科技项目补助|150,000.00||
|福州视讯2016年个税手续费返还|5,414.06||
|科立视省、市级企业技术改造补助资金|700,000.01|1,600,000.12|
|科立视科技三项费用、新兴产业专项资金补贴款及贷款融资贴息||5,854,814.52|
|科立视高新园区土建贴息及填方补助|650,497.62|625,947.60|
|科立视高新园区设备贴息||6,057,209.76|
|科立视2016年市级购买关键重大智能装备补助资金||3,339,999.42|
|科立视2015年新增规模以上工业企业奖励资金||397,000.00|
|科立视2015年度促进龙头骨干企业发展奖励资金——“两化”||330,000.00|
|科立视2016年直供区制造业企业调峰生产奖励资金|68,521.50|119,680.00|
|科立视2015年度促进龙头骨干企业发展奖励资金|62,666.66|89,700.00|
|科立视收到监督局企业标准补助||5,000.00|
|华映科技稳岗津贴补助||12,242.44|
|华映科技个税手续费返还|191,292.13||
|华映科技市级企业技术改造补助|29,444.44||
|华映科技促进重点出口产品结构优化技术改造|27,777.78||
|华映科技070WP03产品研发和应用项目|200,000.00||

华映科技2017年第二季度调峰奖励 53,460.00
||||
|-|-|-|
|华映科技2017年促进重点出口产品结构优化国际通行认证|76,000.00||
|华冠光电2017年产量正向增长奖励|50,000.00||
|华佳彩春节生产慰问金|50,000.00||
|华佳彩设备贴息|47,100.00||
|合计|2,996,213.45|21,443,528.86|

（四十四）营业外收入
1.营业外收入情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非常性损益的金额|
|政府补助|560,000.00|10,896,100.00|560,000.00|
|其他|4,017,461.62|1,126,456.87|4,017,461.62|
|合计|4,577,461.62|12,022,556.87|4,577,461.62|

2.计入当期损益的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|
|福建华显2016的促进台资发展补助||300,000.00|与收益相关|
|福建华显2016高薪园区企业扶持金||2,130,000.00|与收益相关|
|华映光电 2015 年度促进龙头骨干企业发展奖励金||1,266,100.00|与收益相关|
|华映光电2016年促进台资发展专项资金||400,000.00|与收益相关|
|华映科技高新园区企业扶持资金||6,800,000.00|与收益相关|
|华映科技总部奖励金|500,000.00||与收益相关|
|华映科技人力资源之引智资助经费|60,000.00||与收益相关|
|合计|560,000.00|10,896,100.00||

（四十五）营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|500,096.69|1,201,700.02|500,096.69|
|其中：固定资产处置损失|500,096.69|1,201,700.02|500,096.69|
|无形资产处置损失||||
|罚款、滞纳金、赔偿金|307.14|34,916.56|307.14|
|其他|190,338.92|375,810.29|190,338.92|
|合计|690,742.75|1,612,426.87|690,742.75|

（四十六）所得税费用
1.所得税费用表
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|46,035,083.60|77,928,363.62|
|递延所得税费用|-134,176,502.05|-32,644,704.97|
|合计|-88,141,418.45|45,283,658.65|

（四十七）其他综合收益
详见附注五、（三十二）。
（四十八）现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|36,649,099.54|57,242,269.98|
|政府补助|8,714,871.44|23,387,522.44|
|租金收入|11,553,814.63|5,706,399.55|
|保证金转回|293,780,307.65|40,000.00|
|资金往来及其他|53,576,709.06|28,300,163.30|
|合计|404,274,802.32|114,676,355.27|

2.支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|管理费用、营业费用中支付的现金|160,405,329.45|111,233,511.75|
|支付的银行手续费|2,133,798.34|276,717.10|
|保证金支出增加额||571,504,181.96|
|营业外支出支付的现金|56,777.01|279,677.94|
|资金往来及其他|22,014,091.53|44,129,846.29|
|合计|184,609,996.33|727,423,935.04|

3.支付的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|投标保证金|2,720,000.00|5,700,000.00|
|股权过户费|604.73||
|合计|2,720,604.73|5,700,000.00|

4.收到的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收到的贷款保证金|12,650,138.94|15,345,006.80|
|合计|12,650,138.94|15,345,006.80|

5.支付的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|支付的贷款保证金|1,048,277,198.00|558,064,490.59|
|支付的短期融资券发行费用|800,000.00|1,600,000.00|
|支付的贷款手续费|4,265,613.84|944,649.56|
|支付的中介费||150,000.00|
|合计|1,053,342,811.84|560,759,140.15|

（四十九）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量|||
|净利润|-274,220,683.51|67,731,156.72|
|加：资产减值准备|167,870,579.69|14,298,594.22|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|355,425,181.42|146,943,286.24|
|无形资产摊销|25,126,683.20|4,679,189.11|
|长期待摊费用摊销|5,289,814.34|3,108,452.82|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）|33,471.88|1,138,524.56|
|固定资产报废损失（收益以“-”号填列）|500,096.69||
|公允价值变动损失（收益以“-”号填列）|-||
|财务费用（收益以“-”号填列）|59,707,259.38|35,942,402.16|
|投资损失（收益以“-”号填列）||-5,198,738.80|
|递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）|-123,535,391.33|-32,644,704.97|
|递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）|||
|存货的减少（增加以“-”号填列）|-315,759,833.73|-81,778,590.57|
|经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）|-180,353,191.71|-812,933,669.38|
|经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）|241,873,418.90|-198,714,620.08|
|其他|-||

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|经营活动产生的现金流量净额|-38,042,594.78|-857,428,717.97|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|4,005,102,578.20|5,408,929,489.11|
|减：现金的期初余额|4,227,169,316.84|6,447,278,004.63|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-222,066,738.64|-1,038,348,515.52|

2.现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|4,005,102,578.20|4,227,169,316.84|
|其中：库存现金|322,346.90|308,266.73|
|可随时用于支付的银行存款|4,004,771,003.44|4,226,851,836.23|
|可随时用于支付的其他货币资金|9,227.86|9,213.88|
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|4,005,102,578.20|4,227,169,316.84|

（五十）所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金-融资保证金|1,690,333,474.12|向银行借款质押|
|货币资金-银行承兑汇票保证金|89,011,578.25|票据保证金|
|货币资金-保函保证金|903,323,461.50|保函保证金|
|固定资产-厂房|1,174,011,805.87|向银行借款抵押|

||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|固定资产-设备|158,733,022.67|银行借款抵押|
|无形资产-土地|231,416,233.96|向银行借款抵押|
|合计|4,246,829,576.37||

（五十一）外币货币性项目
外币货币性项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期末外币余额||折算汇率||期末折算人民币余额|
|货币资金|||||||
||406,447,511.73||6.616600||2,689,300,606.10||
|其中：美元|||||||
||717,852.00||0.059914||43,009.38||
|日元|||||||
||4,513,741.00||0.216420||976,874.49||
|台币|||||||
|长期借款|||||||
||284,568,831.58||6.616600||1,882,878,131.03||
|其中：美元|||||||
|应收利息|||||||
||1,849,148.88||6.616600||12,235,078.49||
|其中：美元|||||||
|应收账款|||||||
||346,876,540.20||6.616600||2,295,143,315.89||
|其中：美元|||||||
|其他应收款|||||||
||1,782,443.64||6.616600||11,793,716.59||
|其中：美元|||||||
|短期借款|||||||
||616,378,361.93||6.616600||4,078,329,069.55||
|其中：美元|||||||
|应付账款|||||||
||232,896,784.38||6.616600||1,540,984,863.53||
|其中：美元|||||||
||1,407,314,500.00||0.059914||84,317,840.95||
|日元|||||||
||374,000.00||7.651500||2,861,661.00||
|欧元|||||||
|应付利息|||||||
||6,885,800.33||6.616600||45,560,586.46||
|其中：美元|||||||
|其他应付款|||||||
||29,212.22||6.616600||193,285.57||
|其中：美元|||||||
||178,091.41||7.651500||1,362,666.42||
|欧元|||||||

六、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式|
|||||直接|间接||
|福建华映显示科技有限公司|福建省福州市|福建省福州市|进料加工|100.00||反向收购取得|
|福建华冠光电有限公司|福建省福清市|福建省福清市|来料加工|75.00||反向收购取得|
|华映视讯（吴江）有限公司|江苏省吴江市|江苏省吴江市|进料加工|75.00|25.00|反向收购取得|
|华映科技（纳闽）有限公司|马来西亚|马来西亚|贸易|100.00||投资设立取得|
|科立视材料科技有限公司|福建省福州市|福建省福州市|生产销售商品|90.49|6.16|投资设立取得|
|华映光电股份有限公司|福建省福州市|福建省福州市|进料加工|85.00|15.00|同一控制下企业合并取得|
|福州华映视讯有限公司|福州马尾|福州马尾|进料加工||100.00|同一控制下企业合并取得|
|华乐光电（福州）有限公司|福州马尾|福州马尾|制造业||51.00|同一控制下企业合并取得|
|华映光电（香港）有限公司|香港|香港|贸易||100.00|同一控制下企业合并取得|
|福建华佳彩有限公司|莆田|莆田|制造业|100.00||投资设立取得|
|福建华佳园房地产有限公司|莆田|莆田|房地产开发||100.00|投资设立取得|
|福州映元股权投资有限公司|福州马尾|福州马尾|股权投资|100.00||投资设立取得|
|福建三帝光学玻璃有限公司|福州马尾|福州马尾|制造业||55.00|投资设立取得|

2.重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末少数股东持股比例(%)|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|福建华冠光电有限公司|25.00|1,275,752.6400||47,274,212.1800|
|科立视材料科技有限公司|3.35|-3,112,104.4900||57,103,954.9900|

3.重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|福建华冠光电有限公司|114,869,489.10|94,777,578.08|209,647,067.18|20,528,843.52|-|20,528,843.52|
|科立视材料科技有限公司|948,280,737.67|1,429,013,081.67|2,377,293,819.34|782,956,202.64|32,714,459.98|815,670,662.62|

（续上表）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期初余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|福建华冠光电有限公司|105,257,482.29|95,149,344.48|200,406,826.77|16,391,613.65|-|16,391,613.65|
|科立视材料科技有限公司|767,768,932.47|1,420,028,774.72|2,187,797,707.19|502,562,537.14|29,931,145.77|532,493,682.91|

||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|福建华冠光电有限公司|223,808,941.74|5,103,010.54|5,103,010.54|-4,648,401.40|
|科立视材料科技有限公司|17,491,316.09|-124,178,438.23|-124,178,438.23|-57,893,391.09|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|上期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|福建华冠光电有限公司|26,760,034.68|-1,536,730.20|-1,536,730.20|-3,702,043.66|
|科立视材料科技有限公司|3,006,515.24|-91,895,208.58|-91,895,208.58|-50,853,546.30|

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
受让福州视讯股权
2017年 6月 26日，公司第七届董事会第二十九次会议审议通过了《关于子公司受让福州华映视讯有限公司13.4615%股权的议案》，同意公司之子公司华映光电以自有资金人民币1,182.00万元向控股股东中华映管（百慕大）股份有限公司之全资子公司新金士顿股份有限公司（以下简称“新金士顿”）受让其所持福州视讯13.4615%股权。2018年1月4日，福州视讯完成工商变更及外商投资企业变更备案手续；2018年1月30日,华映光电完成相关股权转让款的支付事宜。
2017年10月26日，公司第七届董事会第三十三次会议审议通过《关于子公司继续受让福州华映视讯有限公司股权的议案》，同意华映光电向福华开发有限公司受让其所持福州视讯24.8077%股权。2018年 3月 20日，福州视讯完成工商变更手续；2018年 6
月 7日,华映光电完成相关股权转让款的支付事宜。至此，华映光电持有福州视讯100%
股权。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
子公司华映光电受让福州视讯38.27%股权，受让完成后子公司华映光电持有福州视讯股权由原来的61.73%变更为100%，本次受让股权增加资本公积5,733,062.06元。
七、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司管理层管理及监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、（三）和附注五、（六）的披露。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司带息债务情况参见附注五、（十七）、（二十六）、（二十七）、（二十八）。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可根据需要签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，截至2018年6月 30日，有关外币货币性项目的余额情况参见附注五、（五十一）。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
八、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|||||
|1.交易性金融资产|||||
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|||||
|（3）衍生金融资产|||||
|2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|||||
|（二）可供出售金融资产|4,533,628.48|||4,533,628.48|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|4,533,628.48|||4,533,628.48|
|（3）其他|||||
|（三）投资性房地产|||||
|1.出租用的土地使用权|||||
|2.出租的建筑物|||||
|3.持有并准备增值后转让的土地使用权|||||
|（四）生物资产|||||
|1.消耗性生物资产|||||
|2.生产性生物资产|||||
|持续以公允价值计量的资产总额|4,533,628.48|||4,533,628.48|
|（五）交易性金融负债|||||
|其中：发行的交易性债券|||||
|衍生金融负债|||||
|其他|||||
|（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债|||||
|持续以公允价值计量的负债总额|||||
|二、非持续的公允价值计量|||||
|非持续以公允价值计量的资产总额|||||
|非持续以公允价值计量的负债总额|||||

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
可供出售金融资产的公允价值的确定依据为敦泰科技（股票代码3545）于2018年6月30日在台湾股票市场收盘价。
（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
可供出售金融资产中持有华创（福建）投资企业（有限合伙）股权 100,000,000.00元以成本计量。除上述之外，其他金融资产和金融负债均以摊余成本计量。
九、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联
方在报告期内的交易如下：
（一）本公司的母公司情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|中华映管（百慕大）股份有限公司（华映百慕大）|百慕大|资本经营|美元131,900,000.00|26.37|26.37|

本公司的母公司情况的说明：
本公司的母公司的控股股东为注册地在台湾的中华映管股份有限公司（简称中华映管）。
本公司的实际控制人为中华映管及注册地在台湾的大同股份有限公司（简称大同股份）。本公司无最终实际控制人。
（二）本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注六、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益。
（三）其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|
|中华映管（纳闽）股份有限公司(华映纳闽)|实际控制人中华映管的子公司|
|大同日本股份有限公司(大同日本)|实际控制人大同股份的子公司|
|大同（上海）有限公司（大同上海）|实际控制人大同股份的子公司|
|大同电子科技（江苏）有限公司（大同江苏）|实际控制人大同股份的子公司|
|大同美国股份有限公司（大同美国）|实际控制人大同股份的子公司|
|吴江大同电子贸易有限公司（吴江大同）|实际控制人大同股份的子公司|
|拓志光机电股份有限公司(拓志光机电)|实际控制人大同股份的子公司|
|福华开发有限公司（福华开发）|实际控制人大同股份的子公司|
|苏州福华电子科技有限公司（苏州福华）|实际控制人大同股份的子公司|
|福华电子股份有限公司（福华电子）|实际控制人大同股份的子公司|
|精英电脑股份有限公司（精英电脑）|实际控制人大同股份有重大影响的公司|
|昆山凌达光电科技有限公司（昆山凌达）|实际控制人中华映管的原子公司，2017年3月中华映管出售持有子公司凌巨科技股份有限公司（昆山凌达母公司）股权|
|大世科技（上海）有限公司（大世科技）|实际控制人大同股份的子公司|
|深圳市华映光电有限公司（深圳光电）|实际控制人中华映管的子公司|
|金丰亚太有限公司（金丰亚太）|实际控制人大同股份的子公司|
|志品（福州）技术工程有限公司（志品技术）|持有公司5%以上股份的股东之一致行动人、关键管理人员关联的企业|
|福建省电子信息（集团）有限责任公司（信息集团）|持有公司5%以上股份的股东之一致行动人、关键管理人员关联的企业|
|福建省电子信息产业股权投资合伙企业(有限合伙）|持有公司5%以上股份的股东、关键管理人员关联的企业|

|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|
|福建星海通信科技有限公司(星海通信)|持有公司5%以上股份的股东之一致行动人、关键管理人员的关联企业|

（四）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|中华映管|采购材料|160,377,828.15|51,942,903.30|
|华映百慕大|采购材料|378,047,948.07|629,943,507.53|
|大同日本|采购材料|6,151,686.32|443,345.34|
|苏州福华|采购材料|18,116.64|14,108.27|
|福华开发|采购材料|35,452,881.60|38,574,035.99|
|福华电子|采购材料|62,985.72|106,741.69|
|大世科技|采购材料|766,572.64|55,354.15|
|昆山凌达|采购材料||56,000.00|
|小计||580,878,019.14|721,135,996.27|
|中华映管|采购固定资产|18,007,510.59|9,656,710.96|
|拓志光机电|采购固定资产|32,195,258.06|36,389,316.12|
|大同日本|采购固定资产|237,665.17||
|大世科技|采购固定资产|4,514,651.31|14,637,486.88|
|志品技术|采购固定资产|184,130,037.15|372,376,952.81|
|大同上海|采购固定资产|19,470,940.25|52,792,222.30|
|深圳华映光电|采购固定资产||65,500.00|
|小计||258,556,062.53|485,918,189.07|
|华映百慕大|接受劳务|1,909,266.26|4,160,107.43|
|大世科技|接受劳务||779,830.20|
|金丰亚太|接受劳务||4,884,561.93|
|深圳光电|接受劳务|120,000.00||
|小计||2,029,266.26|9,824,499.56|
|合计||841,463,347.93|1,216,878,684.90|

注：关联方采购价格以市场价格为基准定价；当不存在确切的市场价格时，按照提
供商品的成本加成法确定；当不存在确切的市场价格，也不适用成本加成法时，采用双方协议价格确定。
出售商品、提供劳务情况表
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|中华映管|销售商品|1,267,101,020.14|1,201,229,453.63|
|星海通信|销售商品||15491.45|
|小计||1,267,101,020.14|1,201,244,945.08|
|中华映管|销售材料|4,808.36|23,169.45|
|精英电脑|销售材料||7028.41|
|小计||4,808.36|30,197.86|
|合计||1,267,105,828.50|1,201,275,142.94|

注：A、关联方来料加工加工费的确定依据为：参考市场价或华映科技及其控制之企业为第三方加工之价格，并考虑成本（制程、材料、运输费用等）差异、付款期限差异及合理的利润率，确定加工费。
B、向关联方销售液晶显示模组交易价格的确定依据：以市场价格为基准定价；当不存在确切的市场价格时，以成本加成方式确保销售方拥有同行业市场平均水平的销售利润。
2.关联租赁情况
A、本公司作为出租方
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|
|大同江苏|房屋等|474,457.14|439,909.91|
|大同上海|房屋|79,285.68|83,977.54|
|合计||553,742.82|523,887.45|

B、本公司作为承租方
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁支出|上期确认的租赁支出|
|大同上海|房屋|7,087.14||
|合计||7,087.14||

3.其他关联交易
A.应收账款逾期利息收入
|||||
|-|-|-|-|
|逾期利息支付方|逾期利息金额|利率|事由|
|中华映管|5,036,576.03|详见备注|应收账款逾期支付|

备注：本公司之子公司与中华映管签订销售及加工协议，双方每月依照协议及订单之约定进行结算，约定中华映管自结算之日起 180日内向本公司之子公司支付销售款及加工费。如中华映管未能在协议约定的期限支付销售款及加工费，应按逾期支付金额、逾期时间，逾期销售款利息依子公司当年度银行平均贷款利率上浮10%按季结算，逾期加工费利息依中国人民银行规定的金融机构人民币同期贷款基准利率上浮10%按季结算，并于结算后180日内支付利息。
B.购买专利使用权
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|中华映管|购买专利使用权|18,300,000.00||

备注：本公司子公司华佳彩与华映管签订专利使用权采购协议，双方约定合同总金额为18,300万元,每半年付款一次，分十期付款，每次付款金额为1,830万元。
（五）关联方应收应付款项
1.应收项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额||期初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款：||||||
||中华映管|2,210,917,246.09|44,779,937.74|2,041,792,105.54|27,494,468.43|
||合计|2,210,917,246.09||2,041,792,105.54|27,494,468.43|
|其他应收款：||||||
||中华映管|11,793,716.59|1,351,428.11|16,227,198.24|588,647.35|
||大同江苏|||2,274,572.54|184,331.53|
||大同上海|||668.7||
||志品技术|2,040.00||||
||合计|11,795,756.59||18,502,439.48|772,978.88|
|其他非流动资产-预付设备款||||||
||拓志光机电|7,241,868.70||17,623,844.91||
||中华映管|2,801,507.65||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额||期初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||合计|10,043,376.35||17,623,844.91||

2.应付项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末|期初|
|||账面余额|账面余额|
|应付账款：||||
||中华映管|206,977,609.59|110,517,203.31|
||福华开发|20,098,886.41|26,711,400.67|
||拓志光机电|6,652,969.79|19,958,257.35|
||苏州福华|12,775.96|21,936.09|
||福华电子|32,958.61||
||大同日本|5,139,971.03|4,608,531.26|
||志品技术|2,209,820.00|115,096,072.25|
||华映百慕大|59,785,813.10|175,715,418.48|
||大同美国|33,347.66|32,932.37|
||大世科技|4,879,992.92|198,451.11|
||大同上海|21,793,128.21||
||合计|327,617,273.29|452,860,202.88|
|其他应付款：||||
||信息集团||35,039.37|
||中华映管|||
||华映百慕大|120,240.03|1,250,330.11|
||大同日本|6,175.20||
||拓志光机电|1,882,824.34||
||合计|2,009,239.57|1,285,369.48|
|应付股利||||
||华映百慕大|65,636,074.35||
||合计|65,636,074.35||

（六）关联方承诺
2014年4月28日公司第六届董事会第十七次会议及2014年9月11日公司2014年第一次临时股东大会通过公司控股股东承诺变更议案：
关于重组方不减持上市公司股份承诺变更为：华映百慕大及华映纳闽取消本次收购完成后至次世代（7代线以上）大尺寸液晶面板生产线投产并注入到闽闽东前，华映百慕大、华映纳闽不减持其持有的闽闽东的股份的承诺。华映百慕大、华映纳闽补充承诺如下：本议案经公司股东大会审议通过且完成股份转增后，华映百慕大、华映纳闽的股份即获得上市流通权，同时自《关于公司控股股东承诺变更的议案》经公司股东大会审议通过后首个交易日起18个月内，华映百慕大、华映纳闽不减持其持有的公司股份。
关于收购完成后上市公司关联交易比例及重组方对未来上市公司业绩的承诺变更为：华映百慕大、华映纳闽承诺：华映科技自2014年起的任意一个会计年度内，公司关联交易金额占同期同类（仅限为日常经营涉及的原材料采购、销售商品及提供劳务收入）交易金额的比例若未低于30％，则控股股东需确保上市公司华映科技现有液晶模组业务公司模拟合并计算的每年度净资产收益率不低于10％（净资产收益率的计算不包含现有子公司科立视材料科技有限公司以及未来拟并购、投资控股的其它公司），不足部分由华映百慕大以现金向华映科技补足。该承诺自控股股东华映百慕大、华映纳闽丧失对公司控制权之日起失效。
十、股份支付
本报告期公司无股份支付事项。
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
除附注九、(六)关联方承诺”外，本报告期公司无应披露未披露的承诺事项。
（二）或有事项
本报告期公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（一）子公司科立视收到增值税留抵税额退还
财政部税务总局发布财税〔2018〕70号“关于 2018年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的通知”:为助力经济高质量发展，2018年对部分行业增值税期末留抵
税额予以退还。2018年7月子公司科立视收到5,335万元增值税留抵税额退还款。
十三、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
本报告期公司未发生前期会计差错。
（二）其他重要事项
1、参与设立保险公司的事项
公司第六届第三十一次会议审议通过《关于参与设立保险公司的议案》，公司拟与福建省能源集团有限责任公司等发起设立海峡人寿保险股份有限公司。其中，公司拟以自有资金出资人民币7,500万元，占海峡人寿注册资本（人民币15亿元）的5%。本次交易尚需相关部门核准，交易进程存在一定的不确定性，截至本报告期末，公司尚未向海峡人寿出资。
2、子公司华佳园资本支出事项
2018年3月1日，公司第七届董事会第三十九次会议审议通过《关于子公司福建华佳园房地产有限公司资本支出的议案》，授权公司总经理在不超过人民币61,500万元（含土地购买费用）内进行审批华佳园小区土地取得及建设。
3、受让福州视讯股权事项
2017年 6月 26日，公司第七届董事会第二十九次会议审议通过了《关于子公司受让福州华映视讯有限公司13.4615%股权的议案》，同意公司之子公司华映光电以自有资金人民币1,182.00万元向控股股东中华映管（百慕大）股份有限公司之全资子公司新金士顿股份有限公司（以下简称“新金士顿”）受让其所持福州视讯13.4615%股权。2018年1月4日，福州视讯完成工商变更及外商投资企业变更备案手续；2018年1月30日,华映光电完成相关股权转让款的支付事宜。
2017年10月26日，公司第七届董事会第三十三次会议审议通过《关于子公司继续受让福州华映视讯有限公司股权的议案》，同意华映光电向福华开发有限公司受让其所
持福州视讯24.8077%股权。2018年 3月 20日，福州视讯完成工商变更手续；2018年 6月 7日,华映光电完成相关股权转让款的支付事宜。至此，华映光电持有福州视讯100%股权。
4、购买专利使用权
公司第七届董事会第三十四次会议审议通过《关于子公司签订专利许可与合作合同暨关联交易的议案》，全资子公司华佳彩与中华映管签订《专利许可与合作合同》，中华映管授权华佳彩使用其拥有的 TFT-LCD面板专利技术使用权共计 967项（含已授权 859项和申请中108项）及授权期间中华映管所取得的全部有效之 TFT-LCD面板专利，专利实施许可费为人民币1.83亿元（分期支付），授权期限：自 2017年7月1日起至 2022年6月30日止。（详见2017年 11月9日，公司 2017-115号公告）。截至 2018年 6月 30日，公司子公司华佳彩已支付第一期、第二期专利费 36,600,000元人民币(含税)。
5、控股子公司与中华映管股份有限公司签订销售协议书之补充协议
公司第七届董事会第四十四次会议及公司2018年第一次临时股东大会审议通过《关于控股子公司与中华映管股份有限公司签订销售协议书之补充协议的议案》，公司子公司华映光电、福州视讯、华映吴江原与公司实际控制人中华映管签订的《销售协议书》已于2018年4月到期。2018年7月2日，上述三家子公司与中华映管签订《销售协议书之补充协议》，将原协议约定的销售期限延长一年。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|1,198,244,621.40|100.00|18,805,923.85|1.57|1,179,438,697.55|
|组合1：列入合并范围内母子公司之间应收账款|33,349,519.43|2.78|||33,349,519.43|
|组合2：账龄组合|1,164,895,101.97|97.22|18,805,923.85|1.61|1,146,089,178.12|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|-|-|-||-|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合计|1,198,244,621.40|100.00|18,805,923.85|1.57|1,179,438,697.55|

（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|791,318,286.47|100.00|3,201.76||791,315,084.71|
|组合1：列入合并范围内母子公司之间应收账款|1,663,538.52|0.21|||1,663,538.52|
|组合2：账龄组合|789,654,747.95|99.79|3,201.76||789,651,546.19|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|-|-|-||-|
|合计|791,318,286.47|100.00|3,201.76||791,315,084.71|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|信用期内|788,768,065.85||-|
|逾期1年内（含1年）|376,127,036.12|18,805,923.85|5.00|
|逾期1至2年（含2年）||||
|逾期2至3年（含3年）||||
|逾期3年以上||||
|合计|1,164,895,101.97|18,805,923.85||

1.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加额||本期减少额||期末余额|
|||计提|吸收合并|转回|核销||
|应收账款坏账准备|3,201.76|18,802,722.09||||18,805,923.85|

2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|占应收账款余额的比例（%）|坏账准备期末余额|
|中华映管股份有限公司|1,093,647,985.95|91.27|18,793,923.84|
|UKC Holdings Corporation|69,260,552.76|5.78||

|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|占应收账款余额的比例（%）|坏账准备期末余额|
|华映光电股份有限公司|33,349,519.43|2.78||
|重庆京东方光电科技有限公司|1,746,563.25|0.15||
|深圳昆仑通态科技有限责任公司|240,000.01|0.02|12,000.01|
|合计|1,198,244,621.40|100.00|18,805,923.85|

（二）其他应收款
1.其他应收款按种类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|3,066,804.39|100.00|-|-|3,066,804.39|
|组合1：列入合并范围内母子公司之间其他应收款|284,733.49|9.28|||284,733.49|
|组合2：保证金组合|233,100.00|7.60|||233,100.00|
|组合3：账龄组合|2,548,970.90|83.11||-|2,548,970.90|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|3,066,804.39|100.00|-|-|3,066,804.39|

（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|8,164,086.41|100.00|||8,164,086.41|
|组合1：列入合并范围内母子公司之间其他应收款|73,908.52|0.93|||73,908.52|
|组合2：保证金组合|8,013,039.89|98.40|||8,013,039.89|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|组合3：账龄组合|77,138.00|0.67|||77,138.00|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|8,164,086.41|100.00|||8,164,086.41|

2.本期无计提、收回或转回的坏账准备。
3.其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|租金收入|32,884.00|28,638.00|
|出口退税||7,767,539.89|
|逾期利息|1,624,665.90||
|其他代垫款|1,409,254.49|367,908.52|
|合计|3,066,804.39|8,164,086.41|

4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|坏账准备期末余额|
|苏州东才光电设备有限公司|退机款|862,800.00|180天以内（含180天）|28.13||
|福州华映视讯有限公司|代垫能源费|282,033.49|180天以内（含180天）|9.20||
|中华人民共和国福州海关|押金|200,000.00|180天至一年（含一年）|6.52||
|马 丽|房租押金|33,100.00|180天至一年（含一年）|1.08||
|中国铁塔股份有限公司福州市分公司|租金收入|29,705.00|180天以内（含180天）|0.97||
|合计||1,407,638.49||45.90||

（三）长期股权投资
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末余额|||||期初余额|||
||项目||||||||||
|||||减值|||||减值||
||||账面余额|||账面价值||账面余额||账面价值|
|||||准备|||||准备||
|对子公司投资||14,342,593,876.59|||14,342,593,876.59||14,342,593,876.59|||14,342,593,876.59|
|对联营、合营企业投资|||||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|14,342,593,876.59|14,342,593,876.59|14,342,593,876.59|14,342,593,876.59|

对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|
|华冠光电|368,069,654.45|||368,069,654.45|||
|华映视讯|1,259,068,743.50|||1,259,068,743.50|||
|华映科技纳闽|410,965,391.15|||410,965,391.15|||
|科立视|2,291,944,158.28|||2,291,944,158.28|||
|华映光电|1,602,545,929.21|||1,602,545,929.21|||
|映元投资|10,000,000.00|||10,000,000.00|||
|华佳彩|8,400,000,000.00|||8,400,000,000.00|||
|合计|14,342,593,876.59|||14,342,593,876.59|||

（四）营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|993,249,000.92|830,770,696.95|||
|其他业务|1,422,768.10|751,586.57|21,834.70|21,834.70|
|合计|994,671,769.02|831,522,283.52|21,834.70|21,834.70|

（五）投资收益
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|307,969,421.00|374,991,084.00|
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|委托理财投资收益||3,933,878.41|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|||

||||
|-|-|-|
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得|||
|合计|307,969,421.00|378,924,962.41|

十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
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|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-533,568.57||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|-||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|3,556,213.45||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|8,216,639.29|中华映管应收账款逾期利息|
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|-||
|非货币性资产交换损益|-||
|委托他人投资或管理资产的损益|-||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|-||
|债务重组损益|-||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|-||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|-||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|-||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|-||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|-||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|-||
|对外委托贷款取得的损益|||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|-||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|-||
|受托经营取得的托管费收入|-||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|3,826,815.56||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||
|小计|15,066,099.73||
|所得税影响额|3,735,406.32||
|少数股东权益影响额(税后）|-17,763.85||

||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|归属于母公司的非经常性损益合计|11,348,457.26||

（二）净资产收益率及每股收益
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|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率(%)|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于普通股股东的净利润|-2.81%|-0.0981|-0.0981|
|扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润|-2.27%|-0.1022|-0.1022|

法定代表人：林盛昌 主管会计工作负责人：陈伟 会计机构负责人：杨锦辉华映科技（集团）股份有限公司 2018年8月 13日