华闻传媒投资集团股份有限公司
二○一五年半年度财务报告
（未经审计）
目 录 页 次
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1．资产负债表 2－5
2．利润表 6－7
3．现金流量表 8－9
4．所有者权益变动表 10－13
5．财务报表附注 14－128
华闻传媒投资集团股份有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十四|2015年6月30日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||828,167,220.55|240,713,049.02|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款||-|-|
|预付款项||5,516,842.06|3,541,915.27|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（一）|340,113,551.49|294,805,622.42|
|存货||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||268,264,220.17|238,079,371.01|
|流动资产合计||1,442,061,834.27|777,139,957.72|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||680,000,001.36|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（二）|7,672,100,626.78|8,347,950,649.77|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||159,690,548.33|162,643,284.45|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|无形资产||990,712.48|496,463.95|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||729,944.44|744,944.44|
|递延所得税资产||-|-|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||8,513,511,833.39|8,511,835,342.61|
|资产总计||9,955,573,667.66|9,288,975,300.33|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：温子健 主管会计工作负责人：金伯富 会计机构负责人：刘秀菊
华闻传媒投资集团股份有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十四|2015年6月30日|2014年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||28,740.00|140,136.10|
|预收款项||382,583.00|-|
|应付职工薪酬||18,969,060.34|31,066,020.26|
|应交税费||3,580,437.80|481,605.62|
|应付利息||46,495,000.00|43,693,200.00|
|应付股利||13,359,966.73|906,888.48|
|其他应付款||86,889,620.60|497,568,198.76|
|一年内到期的非流动负债||114,598,687.50|114,598,687.50|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||284,304,095.97|688,454,736.72|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||1,392,190,900.00|1,391,080,600.00|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||1,392,190,900.00|1,391,080,600.00|
|负债合计||1,676,494,995.97|2,079,535,336.72|
|所有者权益：||||
|股本||2,051,228,683.00|1,976,492,696.00|
|资本公积||4,989,058,471.00|4,150,869,194.02|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|盈余公积||240,158,236.28|240,158,236.28|
|未分配利润||998,633,281.41|841,919,837.31|
|所有者权益合计||8,279,078,671.69|7,209,439,963.61|
|负债和所有者权益总计||9,955,573,667.66|9,288,975,300.33|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：温子健 主管会计工作负责人：金伯富 会计机构负责人：刘秀菊
华闻传媒投资集团股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|2015年6月30日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|2,354,017,742.48|1,790,374,016.66|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|71,747,532.32|72,764,149.18|
|应收票据|（三）|9,007,532.02|14,609,512.07|
|应收账款|（四）|905,969,831.66|624,030,934.13|
|预付款项|（五）|138,977,956.38|97,350,621.90|
|应收利息||-|-|
|应收股利|（六）|1,710,000.00|4,370,000.00|
|其他应收款|（七）|169,315,194.60|404,235,409.70|
|存货|（八）|385,591,266.42|484,574,731.64|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|（九）|453,659,599.79|358,600,394.51|
|流动资产合计||4,489,996,655.67|3,850,909,769.79|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|（十）|1,442,154,518.69|1,257,795,300.15|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（十一）|414,219,623.56|386,456,397.50|
|投资性房地产|（十二）|36,932,415.54|37,916,614.44|
|固定资产|（十三）|1,113,220,074.19|1,139,300,503.00|
|在建工程|（十四）|313,969,222.18|268,731,457.14|
|工程物资|（十五）|8,528,742.12|8,018,495.01|
|固定资产清理||-|-|
|无形资产|（十六）|275,053,803.83|285,028,018.49|
|开发支出|（十七）|20,566,503.89|9,597,457.11|
|商誉|（十八）|2,829,287,520.62|2,829,287,520.62|
|长期待摊费用|（十九）|23,833,277.87|25,404,785.44|
|递延所得税资产|（二十）|52,630,103.68|44,107,228.42|
|其他非流动资产|（二十一）|724,777,183.05|694,377,808.78|
|非流动资产合计||7,255,172,989.22|6,986,021,586.10|
|资产总计||11,745,169,644.89|10,836,931,355.89|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：温子健 主管会计工作负责人：金伯富 会计机构负责人：刘秀菊
华闻传媒投资集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2015年6月30日|2014年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十二）|-|30,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据|（二十三）|37,566,314.76|48,385,566.34|
|应付账款|(二十四)|279,041,741.29|282,303,206.33|
|预收款项|（二十五）|339,110,290.27|467,163,978.09|
|应付职工薪酬|（二十六）|94,466,691.82|177,286,464.53|
|应交税费|（二十七）|168,631,863.16|248,922,943.11|
|应付利息|（二十八）|46,635,000.00|43,851,050.00|
|应付股利|（二十九）|29,422,466.73|16,969,388.48|
|其他应付款|（三十）|314,828,622.93|442,089,195.22|
|一年内到期的非流动负债|（三十一）|140,540,631.39|141,782,565.31|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||1,450,243,622.35|1,898,754,357.41|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十二）|80,000,000.00|80,000,000.00|
|应付债券|（三十三）|1,392,190,900.00|1,391,080,600.00|
|预计负债|（三十四）|6,957,191.40|6,957,191.40|
|递延收益|（三十五）|193,569,115.55|166,390,839.84|
|递延所得税负债|（二十）|31,732,812.90|7,309,565.63|
|其他非流动负债|（三十六）|1,660,588.28|10,748,696.14|
|非流动负债合计||1,706,110,608.13|1,662,486,893.01|
|负债合计||3,156,354,230.48|3,561,241,250.42|
|所有者权益：||||
|股本|（三十七）|2,051,228,683.00|1,976,492,696.00|
|资本公积|（三十八）|3,450,773,226.19|2,612,448,612.90|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益|（三十九）|71,850,075.87|-140,372.02|
|专项储备|（四十）|5,648,599.94|5,288,405.58|
|盈余公积|（四十一）|293,764,257.44|293,764,257.44|
|未分配利润|（四十二）|2,327,368,115.29|2,024,390,039.79|
|归属于母公司所有者权益合计||8,200,632,957.73|6,912,243,639.69|
|少数股东权益||388,182,456.68|363,446,465.78|
|所有者权益合计||8,588,815,414.41|7,275,690,105.47|
|负债和所有者权益总计||11,745,169,644.89|10,836,931,355.89|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：温子健 主管会计工作负责人：金伯富 会计机构负责人：刘秀菊
华闻传媒投资集团股份有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十四|2015年1-6月|2014年1-6月|
|一、营业收入|（三）|1,891,473.40|3,185,961.63|
|减：营业成本|（三）|1,195,728.96|1,175,716.68|
|营业税金及附加||1,266,584.53|996,098.58|
|销售费用||-|-|
|管理费用||24,746,732.54|26,230,622.98|
|财务费用||27,979,232.53|11,781,669.08|
|资产减值损失||-5,000.00|2,578,487.84|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益|（四）|311,985,554.65|813,481,441.08|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-10,860,021.63|-7,042,827.12|
|二、营业利润||258,693,749.49|773,904,807.55|
|加：营业外收入||681,128.74|293,829.20|
|其中：非流动资产处置利得||2,154.70||
|减：营业外支出||100,000.00|-4,632.00|
|其中：非流动资产处置损失||-|-4,932.00|
|三、利润总额||259,274,878.23|774,203,268.75|
|减：所得税费用||-|33,002,550.72|
|四、净利润||259,274,878.23|741,200,718.03|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4. 现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5. 外币财务报表折算差额||-|-|
|六、综合收益总额||259,274,878.23|741,200,718.03|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：温子健 主管会计工作负责人：金伯富 会计机构负责人：刘秀菊
华闻传媒投资集团股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|2015年1-6月|2014年1-6月|
|一、营业总收入||2,076,499,410.48|1,657,990,865.33|
|其中：营业收入|（四十三）|2,076,499,410.48|1,657,990,865.33|
|二、营业总成本||1,688,821,377.15|1,262,491,663.12|
|其中：营业成本|（四十三）|1,192,064,653.66|865,671,956.10|
|营业税金及附加|（四十四）|26,133,726.97|25,490,810.86|
|销售费用|（四十五）|281,049,105.69|221,799,150.35|
|管理费用|（四十六）|160,206,809.23|135,950,847.14|
|财务费用|（四十七）|23,072,574.31|13,579,878.08|
|资产减值损失|（四十八）|6,294,507.29|-979.41|
|加：公允价值变动收益|（四十九）|-2,223,449.23|4,038,058.34|
|投资收益|（五十）|39,315,998.77|354,426,822.08|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-15,108,488.17|-6,387,945.58|
|汇兑收益||-|-|
|三、营业利润||424,770,582.87|753,964,082.63|
|加：营业外收入|（五十一）|23,071,991.44|4,006,416.53|
|其中：非流动资产处置利得||295,704.19|461,471.89|
|减：营业外支出|（五十二）|1,020,185.33|513,742.92|
|其中：非流动资产处置损失||86,945.79|55,705.33|
|四、利润总额||446,822,388.98|757,456,756.24|
|减：所得税费用|（五十三）|16,978,552.89|115,583,208.38|
|五、净利润||429,843,836.09|641,873,547.86|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||-|-|
|归属于母公司所有者的净利润||405,539,509.63|610,250,015.65|
|少数股东损益||24,304,326.46|31,623,532.21|
|六、其他综合收益的税后净额||75,450,417.98|667,659.44|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||71,990,447.89|409,197.14|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||71,990,447.89|409,197.14|
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||71,990,447.89|409,197.14|
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4. 现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5. 外币财务报表折算差额||-||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||3,459,970.09|258,462.30|
|七、综合收益总额||505,294,254.07|642,541,207.30|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||477,529,957.52|610,659,212.79|
|归属于少数股东的综合收益总额||27,764,296.55|31,881,994.51|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.2009|0.3305|
|（二）稀释每股收益||0.2009|0.3305|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：温子健 主管会计工作负责人：金伯富 会计机构负责人：刘秀菊
华闻传媒投资集团股份有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|2015年1-6月|2014年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|-|-|
|收到的税费返还|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|374,380,363.83|880,652,856.30|
|经营活动现金流入小计|374,380,363.83|880,652,856.30|
|购买商品、接受劳务支付的现金|-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金|18,825,863.92|14,760,301.34|
|支付的各项税费|4,021,482.11|35,879,530.70|
|支付其他与经营活动有关的现金|610,162,537.42|1,369,481,074.04|
|经营活动现金流出小计|633,009,883.45|1,420,120,906.08|
|经营活动产生的现金流量净额|-258,629,519.62|-539,468,049.78|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资所收到的现金|600,000,000.00|166,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|329,578,909.61|198,004,427.22|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|21,505.06|384,932.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|715,250,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流入小计|929,600,414.67|1,079,639,359.22|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|3,035,953.49|2,746,602.00|
|投资支付的现金|731,410,000.00|123,332,720.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|140,000,000.00|210,890,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流出小计|874,445,953.49|336,969,322.00|
|投资活动产生的现金流量净额|55,154,461.18|742,670,037.22|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|912,925,263.98|-|
|取得借款收到的现金|-|-|
|发行债券收到的现金|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|筹资活动现金流入小计|912,925,263.98|-|
|偿还债务支付的现金|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|121,996,034.01|96,460,748.47|
|支付其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|筹资活动现金流出小计|121,996,034.01|96,460,748.47|
|筹资活动产生的现金流量净额|790,929,229.97|-96,460,748.47|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|587,454,171.53|106,741,238.97|
|加：期初现金及现金等价物余额|240,713,049.02|135,738,159.82|
|六、期末现金及现金等价物余额|828,167,220.55|242,479,398.79|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：温子健 主管会计工作负责人：金伯富 会计机构负责人：刘秀菊
华闻传媒投资集团股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2015年1-6月|2014年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,764,293,918.91|1,546,404,634.27|
|收到的税费返还||15,108,983.84|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十四）|544,182,746.01|222,368,271.79|
|经营活动现金流入小计||2,323,585,648.76|1,768,772,906.06|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,058,781,092.26|805,102,333.22|
|支付给职工以及为职工支付的现金||447,262,179.91|362,322,176.40|
|支付的各项税费||181,356,836.94|198,701,834.15|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十四）|408,604,446.41|287,846,338.50|
|经营活动现金流出小计||2,096,004,555.52|1,653,972,682.27|
|经营活动产生的现金流量净额|（五十五）|227,581,093.24|114,800,223.79|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||1,534,569,544.36|914,081,955.57|
|取得投资收益收到的现金||36,000,319.07|76,502,896.17|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||718,146.34|676,648.70|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|（五十五）|277,601.07|514,856,440.41|
|收到其他与投资活动有关的现金|（五十四）|-|-|
|投资活动现金流入小计||1,571,565,610.84|1,506,117,940.85|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||87,947,224.49|138,667,787.70|
|投资支付的现金||1,758,245,035.56|1,403,535,192.97|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|（五十五）|140,000,000.00|210,890,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|（五十四）|-|-|
|投资活动现金流出小计||1,986,192,260.05|1,753,092,980.67|
|投资活动产生的现金流量净额||-414,626,649.21|-246,975,039.82|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||920,165,263.98|490,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||7,240,000.00|490,000.00|
|取得借款收到的现金||-|166,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（五十四）|-|-|
|筹资活动现金流入小计||920,165,263.98|166,490,000.00|
|偿还债务支付的现金||31,356,883.20|125,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||134,873,328.79|108,780,648.98|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||9,860,000.00|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（五十四）|-|61,645.06|
|筹资活动现金流出小计||166,230,211.99|233,842,294.04|
|筹资活动产生的现金流量净额||753,935,051.99|-67,352,294.04|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||5.27|659.96|
|五、现金及现金等价物净增加额|（五十五）|566,889,501.29|-199,526,450.11|
|加：期初现金及现金等价物余额|（五十五）|1,771,971,676.73|1,452,601,677.48|
|六、期末现金及现金等价物余额|（五十五）|2,338,861,178.02|1,253,075,227.37|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：温子健 主管会计工作负责人：金伯富 会计机构负责人：刘秀菊
华闻传媒投资集团股份有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-6月||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上期期末余额|1,976,492,696.00|4,150,869,194.02|-|-|-|240,158,236.28|841,919,837.31|7,209,439,963.61|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本期期初余额|1,976,492,696.00|4,150,869,194.02|-|-|-|240,158,236.28|841,919,837.31|7,209,439,963.61|
|三、本期增减变动金额|74,735,987.00|838,189,276.98|-|-|-|-|156,713,444.10|1,069,638,708.08|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|259,274,878.23|259,274,878.23|
|（二）所有者投入和减少资本|74,735,987.00|838,189,276.98|-|-|-|-|-|912,925,263.98|
|1. 股东投入的普通股|74,735,987.00|838,189,276.98|-|-|-|-|-|912,925,263.98|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-||-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-102,561,434.13|-102,561,434.13|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-||-|-|
|2. 提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者的分配|-|-|-|-|-|-|-102,561,434.13|-102,561,434.13|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|2,051,228,683.00|4,989,058,471.00|-|-|-|240,158,236.28|998,633,281.41|8,279,078,671.69|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：温子健 主管会计工作负责人：金伯富 会计机构负责人：刘秀菊
华闻传媒投资集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上期期末余额|1,846,262,977.00|2,659,924,256.07||||179,105,945.47|366,299,739.14|5,051,592,917.68|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本期期初余额|1,846,262,977.00|2,659,924,256.07|-|-|-|179,105,945.47|366,299,739.14|5,051,592,917.68|
|三、本期增减变动金额|130,229,719.00|1,490,944,937.95|-|-|-|61,052,290.81|475,620,098.17|2,157,847,045.93|
|（一）综合收益总额|||||||610,522,908.06|610,522,908.06|
|（二）所有者投入和减少资本|130,229,719.00|1,490,944,937.95|-|-|-|-|-|1,621,174,656.95|
|1. 股东投入的普通股|130,229,719.00|1,710,300,145.40||||||1,840,529,864.40|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||-|
|3．其他||-219,355,207.45||||||-219,355,207.45|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|61,052,290.81|-134,902,809.89|-73,850,519.08|
|1．提取盈余公积||||||61,052,290.81|-61,052,290.81|-|
|2. 提取一般风险准备||||||||-|
|3．对所有者的分配|||||||-73,850,519.08|-73,850,519.08|
|4．其他||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取||||||||-|
|2.本期使用||||||||-|
|（六）其他||||||||-|
|四、本期期末余额|1,976,492,696.00|4,150,869,194.02|-|-|-|240,158,236.28|841,919,837.31|7,209,439,963.61|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：温子健 主管会计工作负责人：金伯富 会计机构负责人：刘秀菊
华闻传媒投资集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-6月||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
|一、上期期末余额|1,976,492,696.00|2,612,448,612.90|-|-140,372.02|5,288,405.58|293,764,257.44|2,024,390,039.79|-|363,446,465.78|7,275,690,105.47|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本期期初余额|1,976,492,696.00|2,612,448,612.90|-|-140,372.02|5,288,405.58|293,764,257.44|2,024,390,039.79|-|363,446,465.78|7,275,690,105.47|
|三、本期增减变动金额|74,735,987.00|838,324,613.29|-|71,990,447.89|360,194.36|-|302,978,075.50|-|24,735,990.90|1,313,125,308.94|
|（一）综合收益总额|-|-|-|71,990,447.89|-|-|405,539,509.63|-|24,304,326.46|501,834,283.98|
|（二）所有者投入和减少资本|74,735,987.00|838,324,613.29|-|-|-|-|-|-|10,291,664.44|923,352,264.73|
|1．股东投入的普通股|74,735,987.00|838,189,276.98|-|-|-|-|-|-|6,912,783.82|919,838,047.80|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|135,336.31|-|-|-|-|-|-|3,378,880.62|3,514,216.94|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-102,561,434.13|-|-9,860,000.00|-112,421,434.13|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者的分配|-|-|-|-|-|-|-102,561,434.13|-|-9,860,000.00|-112,421,434.13|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|360,194.36|-|-|-|-|360,194.36|
|1．本期提取|-|-|-|-|3,118,832.20|-|-|-|-|3,118,832.20|
|2．本期使用|-|-|-|-|2,758,637.84|-|-|-|-|2,758,637.84|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|2,051,228,683.00|3,450,773,226.19|-|71,850,075.87|5,648,599.94|293,764,257.44|2,327,368,115.29|-|388,182,456.68|8,588,815,414.41|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：温子健 主管会计工作负责人：金伯富 会计机构负责人：刘秀菊
华闻传媒投资集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续)
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
|一、上期期末余额|1,846,262,977.00|1,146,083,903.21|-|-|5,338,060.99|232,711,966.63|1,175,751,531.05|-|239,076,633.35|4,645,225,072.23|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本期期初余额|1,846,262,977.00|1,146,083,903.21|-|-|5,338,060.99|232,711,966.63|1,175,751,531.05|-|239,076,633.35|4,645,225,072.23|
|三、本期增减变动金额|130,229,719.00|1,466,364,709.69|-|-140,372.02|-49,655.41|61,052,290.81|848,638,508.74|-|124,369,832.43|2,630,465,033.24|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-140,372.02|-|-|983,541,318.63|-|66,521,843.05|1,049,922,789.66|
|（二）所有者投入和减少资本|130,229,719.00|1,466,364,709.69|-|-|-|-|-|-|64,047,989.38|1,660,642,418.07|
|1．股东投入的普通股|130,229,719.00|1,710,300,145.40|-|-|-|-|-|-|64,105,183.91|1,904,635,048.31|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-243,935,435.71|-|-||-|-|-|-57,194.53|-243,992,630.24|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|61,052,290.81|-134,902,809.89|-|-6,200,000.00|-80,050,519.08|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|61,052,290.81|-61,052,290.81|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者的分配|-|-|-|-|-|-|-73,850,519.08|-|-6,200,000.00|-80,050,519.08|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-49,655.41|-|-|-|-|-49,655.41|
|1．本期提取|-|-|-|-|6,873,144.63|-|-|-|-|6,873,144.63|
|2．本期使用|-|-|-|-|6,922,800.04|-|-|-|-|6,922,800.04|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|1,976,492,696.00|2,612,448,612.90|-|-140,372.02|5,288,405.58|293,764,257.44|2,024,390,039.79|-|363,446,465.78|7,275,690,105.47|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：温子健 主管会计工作负责人：金伯富 会计机构负责人：刘秀菊
华闻传媒投资集团股份有限公司
二〇一五年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
华闻传媒投资集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名“华闻传媒投资股份有限公司”、“海南民生燃气（集团）股份有限公司”、“海口管道燃气股份有限公司”，前身是海南石化煤气公司。本公司是于 1992年经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字（1992）27号文批准，以定向募集方式设立的股份公司，设立时的注册资本为36,674,257.00元，1993年7月经海南省股份制试点领导小组办公室批准，本公司进行了增资扩股，注册资本增加至 154,010,257.00元。1997年 4月经海南省证管办批准，本公司以1：0.5的比例进行了缩股。1997年7月，经中国证监会批准，本公司向社会公开发行5,000万股A股股票，并于7月29日在深圳证券交易所上市。首次公开发行后注册资本为 127,005,129.00元。本公司由海南省工商行政管理局颁发法人营业执照，注册号：460000000090645，法定代表人为温子健。
1998年6月，经本公司第六次股东大会决议通过，以1997年度末总股本127,005,129股为基数，每 10股送 2股红股，同时用资本公积转增 8股，转送股后注册资本为254,010,258.00元。
2000年4月，经中国证券监督委员会证监公司字〔2000〕17号文核准，本公司以总股本 254,010,258股为基数，按 10:3的比例配股，共配售 37,401,255股，注册资本变更为291,411,513.00元。
2003年10月，经中国证券监督委员会证监发行字〔2003〕110号文核准，本公司以总股本 291,411,513股为基数，按 10:3的比例配股，共配售 48,621,631股，注册资本变更为340,033,144.00元。
2004年4月，经本公司2004年4月8日召开的2003年度股东大会决议通过，以2003年12月31日总股本340,033,144股为基数，每10股送2股红股，同时用资本公积转增8股。转增后注册资本变更为680,066,288.00元。
2005年3月，经本公司2005年2月22日召开的2004年度股东大会决议通过，以2004年12月31日总股本680,066,288股为基数，每10股送1股红股，同时用资本公积转增9股。转增后注册资本变更为1,360,132,576.00元。
2006年11月1日，经本公司2006年第四次临时股东大会决议通过，将公司名称由“海南民生燃气（集团）股份有限公司”变更为“华闻传媒投资股份有限公司”。
2008年2月20日，经本公司2008年第一次临时股东大会决议通过，将公司名称由“华闻传媒投资股份有限公司”变更为“华闻传媒投资集团股份有限公司”。
2013年 12月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司向陕西华路新型塑料建材有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1467号）核准，本公司分别向陕西华路新型塑料建材有限公司（以下简称“华路建材”）发行76,678,241股、上海常喜投资有限公司发行60,763,889股、上海大黎资产管理有限公司发行86,805,555股、新疆锐盈股权投资合伙企业（有限合伙）（原名“西安锐盈企业管理咨询有限公司”）发行 154,166,667股、拉萨澄怀管理咨询有限公司（以下简称“拉萨澄怀”）发行21,543,210股、拉萨观道管理咨询有限公司（以下简称“拉萨观道”）发行33,391,975股、天津大振资产管理有限公司发行52,780,864股，本次合计发行486,130,401股，每股面值为1.00元，每股发行价格为6.48元，注册资本变更为 1,846,262,977.00元。
2014年7月，经本公司2014年4月25日召开的2013年度股东大会决议通过关于重大资产重组相关资产 2013年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份4,531,236股并予以注销，共计人民币4,531,236.00元，公司申请减少注册资本人民币4,531,236.00元，注册资本变更为人民币1,841,731,741.00元。
2014年 11月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司向西藏风网科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1077号）核准，本公司分别向西藏风网科技有限公司（以下简称“西藏风网”）发行59,144,736股、德清精视投资发展有限公司（原名“上海精视投资发展有限公司，“以下简称“精视投资”）发行13,039,049股、上海莫昂投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“莫昂投资”）发行5,908,319股、程顺玲发行20,751,789股、李菊莲发行14,436,421股、曾子帆发行2,706,526股、金城发行11,348,684股、长沙传怡合盛股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“长沙传怡”）发行2,691,885股、湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙）（以下简称“湖南富坤”）发行1,096,491股、北京中技富坤创业投资中心（有限合伙）（以下简称“北京中技”）发行1,096,491股、广东粤文投一号文化产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“广东粤文投”）发行1,096,491股、广州漫时代投资管理中心（有限合伙）（以下简称“广州漫时代”）发行375,000股、俞涌发行230,263股、邵璐璐发行98,684股、刘洋发行78,947股、张显峰发行78,947股、张茜发行78,947股、朱斌发行78,947股、崔伟良发行49,342股、施桂贤发行 49,342股、许勇和发行 49,342股、曹凌玲发行 49,342股、赖春晖发行 49,342股、邵洪涛发行 29,605股、祖雅乐发行 29,605股、邱月仙发行 29,605股、葛重葳发行 29,605股、韩露发行 19,736股、丁冰发行 19,736股、李凌彪发行19,736股。本次合计发行134,760,955股，每股面值为1.00元，每股发行价格为13.68
元，注册资本变更为1,976,492,696.00元。
2015年3月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司向西藏风网科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1077号文）核准，本公司分别向申万菱信（上海）资产管理有限公司发行 22,000,000股、鹏华资产管理（深圳）有限公司发行 22,000,000股、东海证券股份有限公司发行7,500,000股、重庆涌瑞股权投资有限公司发行 7,500,000股、嘉实基金管理有限公司发行7,500,000股、金鹰基金管理有限公司发行 8,235,987股，本次合计发行74,735,987股新股。
截至2015年6月30日止，本公司累计发行股本总数2,051,228,683股，公司注册资本为2,051,228,683.00元，经营范围为：传播与文化产业的投资、开发、管理及咨询服务；信息集成、多媒体内容制作与经营；广告策划、制作和经营；多媒体技术开发与投资；电子商务；燃气开发、经营、管理及燃气设备销售；高科技风险投资；
贸易及贸易代理（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。
本公司的母公司为国广环球资产管理有限公司（以下简称“国广资产”，原名为上海渝富资产管理有限公司），实际控制人为国广环球传媒控股有限公司（以下简称“国广控股”）；最终控制人为中国国际广播电台和无锡市滨湖区区有资产管理委员会。
公司注册地：海南省海口市海甸四东路民生大厦，总部办公地：海南省海口市海甸四东路民生大厦。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2015年7月23日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至2015年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
海南民享投资有限公司（以下简称“民享投资”）
海南民生管道燃气有限公司（以下简称“民生燃气”）
上海鸿立股权投资有限公司（以下简称“上海鸿立”）
海南丰泽投资开发有限公司（以下简称“丰泽投资”）
华闻传媒（香港）有限公司（以下简称“华闻香港”）
海南生龙广告有限公司（以下简称“生龙广告”）
海南民生工程建设有限公司（以下简称“民生工程”）
海口民生燃气管网有限公司（以下简称“管网公司”）
海南民享商务服务有限公司（以下简称“民享商务”）
海南燃气用具产品质量监督检测站（以下简称“质检站”）
子公司名称
海南民益工程技术有限公司（以下简称“民益工程”）
万宁民生燃气有限公司（以下简称“万宁民生”）
陵水民生燃气有限公司（以下简称“陵水燃气”）
海南民生公用管道检验有限公司（以下简称“民生公用”）
海南民生商贸有限公司（以下简称“民生商贸”）
北京华商通达文化传媒有限公司（以下简称“北京华商通达”）
咸阳华商传媒有限责任公司（以下简称“咸阳华商传媒”）
西安华商盈众广告文化传播有限公司（以下简称“西安华商盈众”）
西安典尚网络科技有限公司（以下简称“西安典尚网络”）
西安华商盈达创业投资有限公司（以下简称“西安华商盈达”）
沈阳典智晨拍商务有限公司（以下简称“沈阳典智晨拍”）
重庆黄马甲快递有限公司（以下简称“重庆黄马甲快递”）
吉林黄马甲快递有限公司（以下简称“吉林黄马甲快递”）
兰州黄马甲物流配送有限责任公司（以下简称“兰州黄马甲物流”）
西宁黄马甲物流信息服务有限公司（以下简称“西宁黄马甲物流”）
银川黄马甲快递有限公司（以下简称“银川黄马甲快递”）
沈阳黄马甲快递有限公司（以下简称“沈阳黄马甲”）
哈尔滨黄马甲装卸服务有限公司（以下简称“哈尔滨黄马甲”）
乌鲁木齐黄马甲配送有限公司（以下简称“乌鲁木齐黄马甲”）
通达中金（北京）信息技术咨询有限责任公司（以下简称“通达中金信息技术”）
沈阳盈广丰商贸有限公司（以下简称“沈阳盈广丰”）
北京国广风尚文化传媒有限公司（以下简称“国广风尚”）
北京澄怀众合文化传媒有限公司（以下简称“澄怀众合”）
深圳证券时报传媒有限公司（以下简称“时报传媒”）
陕西华商传媒集团有限责任公司（以下简称“华商传媒”）
北京国广光荣广告有限公司（以下简称”国广光荣”）
北京环球风尚文化传媒有限公司（以下简称“环球风尚”）
华商数码信息股份有限公司（以下简称“华商数码”）
西安华商广告有限责任公司（以下简称“西安华商广告”）
吉林华商传媒有限公司（以下简称“吉林华商传媒”）
子公司名称
西安华商网络传媒有限公司（以下简称“西安华商网络”）
陕西黄马甲物流配送股份有限公司（以下简称“陕西黄马甲”）
西安华商泰昌企业管理咨询有限公司（以下简称“华商泰昌”）
北京华商盈捷广告传媒有限公司（以下简称“北京华商盈捷”）
重庆华博传媒有限公司（以下简称“重庆华博”）
辽宁盈丰传媒有限公司（以下简称“辽宁盈丰”）
沈阳北联全媒体传媒有限公司（以下简称“沈阳北联”）
北京华商圣锐广告有限公司（以下简称“北京华商圣锐”）
西安华商卓越文化发展有限公司（以下简称“华商卓越文化”）
新疆华商盈通股权投资有限公司（以下简称“华商盈通”）
吉林华商数码印务有限公司（以下简称“吉林华商数码”）
吉林盈通网络传媒有限公司（以下简称“吉林盈通网络”）
沈阳辽一网络有限公司（以下简称“沈阳辽一网络”）
重庆盈略网络技术有限公司（以下简称“重庆盈略网络”）
陕西华商国际会展有限公司（以下简称“陕西华商会展”）
西安华迅直递广告有限公司（以下简称“西安华迅直递”）
陕西黄马甲快递有限公司（以下简称“黄马甲快递”）
长春华锐营销策划有限公司（以下简称“长春华锐营销”）
长春市华晟文化传播有限公司（以下简称“长春华晟”）
华闻世纪影视投资控股（北京）有限责任公司（以下简称“华闻影视”）
海南新海岸置业股份有限公司（以下简称“新海岸置业”）
北京澄怀科技有限公司（以下简称“澄怀科技”）
北京成功启航教育咨询有限公司（以下简称“成功启航”）
北京澄怀观道网络科技有限公司（以下简称“澄怀观道”）
深圳市怀远天下旅行社有限公司（以下简称“怀远天下”）
深圳市新视野影像有限公司（以下简称“新视野”）
沈阳盈广丰广告传媒有限公司（以下简称“盈广丰广告”）
沈阳华创众视广告传媒有限公司（以下简称“华创众视”）
重庆爱达投资有限公司（以下简称“爱达投资”）
重庆爱达财富资产管理有限公司（以下简称“爱达财富”）
子公司名称
重庆爱达国际旅行社有限公司（以下简称“爱达国际”）
海南椰德利房地产开发有限公司（以下简称“海南椰德利”）
拉萨环球风尚投资管理咨询有限公司（以下简称“拉萨环球”）
培领环球有限公司（以下简称“培领环球”）
北京国广视讯新媒体科技有限公司（以下简称“国广视讯”）
国视通讯（上海）有限公司（以下简称“国视上海”）
广州市邦富软件有限公司（以下简称“邦富软件”）
上海精视文化传播有限公司（以下简称“精视文化”）
上海精视广告传播有限公司（以下简称“精视广告”）
天津掌视亿通信息技术有限公司（以下简称“掌视亿通”）
广州漫友文化科技发展有限公司（以下简称“漫友文化”）
广州酷视网络有限公司（以下简称“酷视网络”）
华闻传媒（海外）有限公司（以下简称“华闻海外”）
北京华闻创新传媒文化研究院有限责任公司（以下简称“华闻研究院”）
西安华商盈泰金融服务外包有限责任公司（以下简称“华商盈泰”）
吉林大吉之家土特产经贸有限公司（以下简称“大吉之家”）
吉林省吉盈投资有限公司（以下简称“吉盈投资”）
沈阳市盈赢商贸有限公司（以下简称“盈赢商贸”）
广州酷食餐饮有限公司（以下简称“酷食餐饮”）
上海鸿立华享投资合伙企业(有限合伙)（以下简称“鸿立华享”）
重庆爱达装饰工程有限公司（以下简称“爱达装饰”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司营业周期为12个月。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
公司从事国债回购业务，由于国债回购同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件，公司将国债回购发生的交易款视同为现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资成本。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6个月，则认为属于“非暂时性下跌”。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十一） 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在500万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如有确凿证据表明可以收回，则不计提坏账准备。除上述两项外，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 以账龄特征划分为若干应收款项组合
以账龄特征划分为若干应收款项组合
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5 51－2年（含2年） 10 102－3年（含3年） 20 203－4年（含4年） 40 404－5年（含5年） 60 605年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
（1）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款的依据
①经常发生的、债务单位信誉较好的、确实有把握收回的应收款项（如：一年以内的应收款项、一年以上有担保单位担保或公司担保证明、相应的资产抵押证明、法院判决书及债务单位承诺的还款计划等的应收款项）以及公司员工个人欠款；
②单项金额不重大且账龄在三年以上的应收款项。
（2）坏账准备的计提方法
①经常发生的、债务单位信誉较好的、确实有把握收回的应收款项（如：一年以内的应收款项、一年以上有担保单位担保或公司担保证明、相应的资产抵押证明、法院判决书及债务单位承诺的还款计划等的应收款项）以及公司员工个人欠款不计提坏账准备。
②对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（十二） 存货
1、存货的分类
存货分类为：库存商品、发出商品、自制半成品、在产品、原材料、低值易耗品和委托加工材料、工程施工、开发成本、开发产品、影视剧成本、影视剧在产品、影视片成本等。
影视剧成本是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影片制作成本。影视剧在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或国产《电视剧发行许可证》后转入影视片成本。
2、发出存货的计价方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
开发产品按已完工工程项目的预计结算成本和未完工工程项目的预算成本之和，扣除本公司拥有产权的配套设施成本后，按可售建筑面积分摊。
其他各类存货按实际成本核算。
发出的开发产品按个别认定法计价，发出的其他存货按加权平均法计价。
原材料、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
房地产项目期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
期刊类存货发行三个月以内的不计提存货跌价准备，发行三个月以上的期刊按照实洋的10%作为可变现净值，采用成本与可变现净值孰低法确定跌价准备。
图书类存货出版1年以内的不计提存货跌价准备，出版1-2年的按实际成本的10%计提存货跌价准备，出版2-3年的按实际成本的20%计提存货跌价准备，出版3年以上的按实际成本的30%计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
6、公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（十三） 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
（十四） 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
（十五） 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 10-40 3 9.70—2.43机器设备 年限平均法 10-18 3 9.70—5.38运输设备 年限平均法 5-12 3 19.40—8.08燃气专用设备 年限平均法 16-25 3 6.06—3.88其他设备 年限平均法 5-10 3 19.40—9.70（十六） 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十七） 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十八）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年
限内采用直线法进行摊销，其摊销期限如下
（1）土地使用权按取得时尚可使用年限摊销；
（2）其他无形资产按预计使用年限摊销。
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；
（2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
（十九）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良、客户技改工程、金鹿卡、环境修缮费用、广告牌经营权等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
（1）对于筹建期间发生的开办费，从发生的当月直接扣除。
（2）其余的长期待摊费用按照费用受益期限平均摊销。
（二十一）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司之子公司时报传媒还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴纳年金，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、（二十六）应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（二十二）预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司预计负债主要为子公司澄怀科技出国留学咨询服务收入销售退回，执行情况如下：
（1）预计负债
预计负债=截止期末未执行完毕的合同累计确认收入*退款率
（2）退款率的计算方法
201X年退款率=入学年份为201X年的所有合同累计退款金额（不含评估期全额退款）/入学年份为201X年的所有合同累积收款金额（不含评估期全额退款的对应收款金额）
（3）退款率的选择
由于澄怀科技提供出国留学咨询服务的季节性特点，每年的退款主要集中于第四季度，故在年末之前，按上年度的退款率计算预计负债，待年末根据当年的实际退款率进行调整。
（二十三）收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司主要收入确认判断标准:
（1）提供媒体信息刊登及广告服务的收入，以信息或广告刊登于媒体时确认收入。
（2）管道天然气收入主要系提供管道天然气输送、销售业务，该业务以每月定期抄表确认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、房地产销售是以本公司房产竣工验收合格，签订了销售合同或其他结算通知书，取得了买方付款证明时确认收入的实现。
5、电影、电视剧收入
电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。电视剧销售收入在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得国产《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方，相关经济利益很可能流入本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入的实现。
（二十四）政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产的。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指
出补助用于购建或以其他方式形成长期资产之外的情况。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十六）套期会计
1、套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除外
汇风险外）的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但并未被替换或展期），或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
（二十七）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：自董事会等相关机构正式批准后生效，自最近一期尚未公布的定期报告开始实施。
（2）本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
公司主要税种和税率
（一）增值税
项目 税率
管道燃气和国内生产的橡胶收入 13%由本公司购买纸张、受托印刷有统一刊号（CN）以及采用国际标准书号
13%编序的图书、报刊和杂志取得印刷收入
批发、零售漫画图书、期刊的收入 13%钢瓶、炉具、沥青、乳化沥青、铝锭、进口橡胶销售和其他印刷收入 17%漫画图书、期刊的周边产品销售收入 17%软件、硬件销售收入 17%
6%或3%信息传播服务收入、视频信息服务收入、动漫类服务收入
（小规模纳税人）商品配送服务收入 11%根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，邦富软件申请备案的软件产品符合税收减免备案条件，分别于2012年4月28日和2013年12月 2号取得由广州市天河区国家税务局下发的编号为“穗天国税五减备[2012]100257号”和“穗天国税减备[2013]100562号”的《减免税备案登记告知书》，分别自2012年1月1日和2013年9月1日起执行减免相关备案产品增值税，实行即征即退。
根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）规定，邦富软件符合增值税减免备案条件，于2013年12月10日取得由广州市天河区国家税务局下发的编号为“穗天国税减备[2013]100696号”的《减免税备案登记告知书》，自2014年1月1日起邦富软件技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
根据财税[2013]87号文规定，自2013年1月1日起至2017年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税，漫友文化漫画图书享受此优惠政策，分别于2014年3月和2014年2月在广州市越秀区国家税务局取得2013年度和2014年度的备案。
（二）营业税
（1）根据国家有关税法规定，管道燃气工程开发业务和与其相关的收费、管道燃气用户安装业务以及其他建筑安装业务的税率为营业收入的3%。
（2）贸易代理及其他服务业务的税率为营业收入的5%。
（3）快递收入按3%计缴营业税。
（4）信息服务业收入按3%计缴营业税。
（5）活动收入及其他服务收入按5%计缴营业税。
（三）城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加
陵水燃气、万宁民生、精视文化、精视广告（不含分公司）城市维护建设税按计提营业税额和（或）增值税额的5%计征缴纳。上海鸿立城市维护建设税按营业税额和（或）增值税额的1%计征缴纳。
本公司及其他子公司城市维护建设税按营业税额和（或）增值税额的7%计征缴纳。
本公司及其子公司的教育费附加、地方教育费附加按营业税额和（或）增值税额的3%、2%计征缴纳。
（四）企业所得税
（1）根据海南省地方税务局、海南省国家税务局【2012】第7号文《关于调整建筑
业核定征收企业所得税应税所得率的公告》规定，2012年7月1日后，民生工程的企业所得税按收入额的2.5%计征。
（2）依据财政部、国家税务总局联合发布的《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号文件），邦富软件自2010年开始享受企业所得税两免三减半优惠政策，已取得广州市天河区国家税务局第五税务分局出具的“天国税五减备字【2011】第 297号”《减免税备案登记告知书》。邦富软件2015年度企业所得税享受15%的优惠税率。
（3）依据财税[2009]65号《财政部、国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》及财税[2012]27号文规定，漫友文化 2014年 1月 1日至 2015年12月31日享受减免税收优惠，按10%税率计征企业所得税，并在广州市越秀区国家税务局成功备案。
（4） 2014年 10月 30日，成功启航被认定为高新技术企业，证书编号为GR201411001279，有效期3年，2015年度享受高新技术企业税收优惠政策，所得税税率为15%。
（5）根据《拉萨市城关区经济孵化中心管理服务协议》，在拉萨市城关区经济孵化中心注册的企业，经由拉萨创锋商务经济管理有限公司引进，并提请拉萨市城关区招商引资局审核通过，拉萨环球可享受企业所得税税率为9%的优惠政策，优惠时间截止2017年12月31日。
（6）根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）文规定，经税务机关确认，同意本公司之子公司西安华商网络、华商数码西安印务分公司、黄马甲快递、重庆华博、陕西华商会展及重庆盈略网络2014年度享受15%的优惠税率。
（7）根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2014〕34号)文规定，本公司之子公司西安华商盈众、沈阳盈赢、华商泰昌自2014年1月1日至2016年12月31日，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（8）本公司及其他子公司2015年度企业所得税税率为25%。
（五）文化事业建设费
以广告收入减去支付给其他广告公司或广告发布者（包括媒体、载体）的广告发布费后余额的3%计缴文化事业建设费或以当地税务机关核定的金额缴纳。
（六）其他税项，包括房产税、土地使用税、车船税、印花税、代扣代交的个人所得税等，按照国家税法有关规定照章计征缴纳。
五、合并财务报表重要项目注释
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,578,832.60 2,128,402.38银行存款 1,765,454,481.98 1,656,110,827.63其他货币资金 585,984,427.90 132,134,786.65合计 2,354,017,742.48 1,790,374,016.66其中：存放在境外的款项总额 77,894.91 1,439,302.86其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 14,656,564.46 18,402,339.93定期存款 500,000.00 0.00合计 15,156,564.46 18,402,339.93截至2015年6月30日止，其他货币资金余额中，人民币500,000.00元为民生燃气五年期特许经营权的保证金；人民币31,130.00元为民生商贸在光大银行海口海甸支行存入的燃气热水器质保金；人民币 500,000.00元为成功启航在广发银行北京西单支行存入的信用卡保证金；人民币 1,131,540.02元为成功启航在北京银行双秀支行存入的留学保证金；履约保证金中10,000元为本公司之子公司沈阳辽一网络向支付宝（中国）网络技术有限公司申请支付宝账户的保证金，其余为陕西黄马甲分别向中国光大银行股份有限公司西安太白路支行、中国银行股份有限公司西安西稍门支行申请开具的 1,000,000元、600,000元交易保证金；银行承兑汇票保证金 11,269,894.44元为本公司之子公司华商数码在中国民生银行西安经开支行及北京银行西安分行营业部存入；人民币 114,000.00元为邦富软件按照与中国石油天然气股份有限公司规划总院签订的合同金额百分之十存入的保函保证金。
（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 71,747,532.32 72,764,149.18其中：债券工具投资
权益工具投资 71,747,532.32 72,764,149.18合计 71,747,532.32 72,764,149.18
（三）应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,850,566.52 9,520,045.47商业承兑汇票 1,156,965.50 5,089,466.60合计 9,007,532.02 14,609,512.072、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 45,163,231.39
合计 45,163,231.39
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（四）应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值金额 比例（%） 金额 比例 金额 比例（%） 金额 比例
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
192,224,569.77 20.05 1,749,240.00 0.91 190,475,329.77 82,238,875.79 12.24 82,238,875.79坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
538,070,276.83 56.13 47,071,242.81 8.75 490,999,034.02 541,819,982.95 80.65 40,600,071.00 7.49 501,219,911.95坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
228,322,696.99 23.82 3,827,229.12 1.68 224,495,467.87 47,742,706.57 7.11 7,170,560.18 15.02 40,572,146.39提坏账准备的应收账款
合计 958,617,543.59 100.00 52,647,711.93 5.49 905,969,831.66 671,801,565.31 100.00 47,770,631.18 7.11 624,030,934.13
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
中国移动通信集团上海有限公司 119,612,614.04 确定可收回
预计未来现金
拉萨经济技术开发区俊乐广告有
24,000,000.00 1,299,240.00 5.41 流量现值低于
限公司
其账面价值
河北华泰纸业有限公司 13,236,901.03 确定可收回
杭州中美华东制药有限公司 12,373,999.99 确定可收回
预计未来现金
拉萨美瑞广告传媒有限公司 9,000,000.00 450,000.00 5.00 流量现值低于
其账面价值
北京天创视通科技有限公司 7,156,393.90 确定可收回
国视通讯（北京）有限公司 6,844,660.81 确定可收回
合计 192,224,569.77 1,749,240.00 0.91
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 418,048,054.28 20,902,402.71 51-2年（含2年） 79,595,264.12 7,959,526.42 102-3年（含3年） 11,987,540.24 2,397,508.05 203-4年（含4年） 18,189,368.46 7,275,747.38 404-5年（含5年） 4,284,978.71 2,570,987.23 605年以上 5,965,071.02 5,965,071.02 100合计 538,070,276.83 47,071,242.81 8.75期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
销售款 94,018,883.40 确定可收回
上市公司信息披露款 63,173,946.84 确定可收回
广告款 38,306,578.94 确定可收回
新海岸1号售房款 13,573,812.42 确定可收回
管道气居民用户销售
11,568,728.71 确定可收回
款
ST上市公司信息披 预计未来现金流量现 4,861,666.31 3,027,229.12 62.27
露款 值低于其账面价值
石家庄北狐广告有限 预计未来现金流量现 2,800,000.00 800000.00 28.57
公司 值低于其账面价值
餐厅收入与银联结算 19,080.37 确定可收回
合计 228,322,696.99 3,827,229.12 1.68
2、本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备比例较大的重大应收账款本期收回或转回情况。
3、本期内无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例（%）
中国移动通信集团上海有限公司 119,612,614.04 12.48
拉萨经济技术开发区俊乐广告有限
24,000,000.00 2.50 1,299,240.00公司
北京鼎木宏兴科技有限公司 17,646,606.15 1.84 882,330.31河北华泰纸业有限公司 13,236,901.03 1.38
杭州中美华东制药有限公司 12,373,999.99 1.29
合计 186,870,121.21 19.49 2,181,570.315、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收关联方账款情况详见附注十、（六）。
（五）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内（含1年） 134,258,294.22 96.60 82,423,631.40 84.671至2年（含2年） 3,507,091.23 2.52 7,917,216.08 8.132至3年（含3年） 897,890.30 0.65 6,757,483.29 6.943年以上 314,680.63 0.23 252,291.13 0.26合计 138,977,956.38 100.00 97,350,621.90 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
中央电视台 10,755,638.68 7.74西安市社会保障基金管理中心 8,142,396.16 5.86北京础瑜广告有限公司 7,764,000.00 5.59用友软件股份有限公司 5,068,786.65 3.65中国石化销售有限公司海南石油分公司
3,261,701.52 2.34洋浦油库
合计 34,992,523.01 25.183、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末余额中无预付关联方款项。
（六）应收股利
1、应收股利明细
被投资单位 期末余额 期初余额
山东丰源煤电股份有限公司
1,710,000.00 1,710,000.00（以下简称“山东丰源”）
江苏力星通用钢球股份有限公司
2,660,000.00（以下简称“力星股份”）
合计 1,710,000.00 4,370,000.002、重要的账龄超过1年的应收股利
是否发生减值
被投资单位 期末余额 账龄
及其判断依据
山东丰源 1,710,000.003-4年 否（已决议，待发放）
合计 1,710,000.00
（七）其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提 账面价值 计提 账面价值比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
34,470,061.82 18.48 34,470,061.82 308,054,268.66 68.02 308,054,268.66坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
78,314,949.06 41.98 16,855,013.22 21.52 61,459,935.84 82,122,646.89 18.13 42,072,097.79 51.23 40,050,549.10坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
73,779,705.56 39.54 394,508.62 0.53 73,385,196.94 62,721,406.99 13.85 6,590,815.05 10.51 56,130,591.94提坏账准备的其他应收款
合计 186,564,716.44 100.00 17,249,521.84 9.25 169,315,194.60 452,898,322.54 100.00 48,662,912.84 10.74 404,235,409.70
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
财通基金管理有限公司 10,913,225.59 往来款
保证金，预计可北京础瑜广告有限公司 10,500,000.00
收回
海口市秀英区政府 8,000,000.00 往来款
广州荣邦计算机科技有限公
5,056,836.23 往来款
司
合计 34,470,061.82
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内(含1年) 30,447,646.57 1,522,382.32 5.001-2年(含2年) 34,693,906.66 3,469,390.67 10.002-3年含3年) 329,510.00 65,902.00 20.003-4年(含4年) 1,138,968.57 455,587.43 40.004-5年(含5年) 907,916.16 544,749.70 60.005-7年(含7年) 10,797,001.10 10,797,001.10 100.00合计 78,314,949.06 16,855,013.22 21.52期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公司往来 55,533,776.69 经常发生确定可收回
预计未来现金流量现值低于其公司往来 394,508.62 394,508.62 100.00
账面价值
公司员工备用金欠款，确定可收员工借款 17,169,259.28
回
应收各站点款 489,637.98 经常发生确定可收回
代扣社保及公积 192,522.99 经常发生确定可收回
合计 73,779,705.56 394,508.62 0.53
2、本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 31,408,391.00其中重要的其他应收账核销情况
其他应收款 履行的核销款项是否因关联交单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 易产生
预付购液化
海南维军发实业有限公司 23,000,000.00 无法收回董事会批准 否
石油气款
广西容县容州宾馆有限责
往来款 4,225,000.00 无法收回董事会批准 否
任公司
广西南方投资有限公司 往来款 2,275,000.00 无法收回董事会批准 否
合计 29,500,000.00
上述坏账核销经本公司第六届董事会第十一次会议第八号决议审议通过。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金押金 33,529,629.75 43,045,580.06备用金 30,352,083.76 13,755,427.29资金往来 118,279,950.15 375,163,582.06其他 4,403,052.78 20,933,733.13合计 186,564,716.44 452,898,322.545、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例（%）
中国电视剧制作中心有限责
投资款 28,750,000.00 1年以内 15.41
任公司
财通基金管理有限公司（宁
波银行股份有限公司资管计 往来款 10,913,225.59 1年以内 5.85
划托管户）
北京础瑜广告有限公司 保证金 10,500,000.00 1年以内 5.63
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例（%）
户外广告
陕西交通建设集团公司 8,320,000.00 5年以上 4.46
牌押金
海口市秀英区政府 往来款 8,000,000.00 1年以内 4.29
合计 66,483,225.59 35.64
6、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、应收其他关联方账款情况详见附注十、（六）。
（八）存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 56,552,896.08 204,294.25 56,348,601.83 55,226,825.26 289,795.33 54,937,029.93周转材料 1,593,989.78 1,593,989.78
库存商品 46,725,586.45 7,782,129.58 38,943,456.87 42,041,459.18 8,770,046.57 33,271,412.61委托加工物资 5,685,820.60 5,685,820.60 4,003,814.63 4,003,814.63在产品 125,335.53 125,335.53
低值易耗品 1,919,766.65 1,919,766.65发出商品 2,791,071.47 2,791,071.47 6,467,368.05 6,467,368.05工程施工 73,277,706.87 73,277,706.87 53,796,089.40 53,796,089.40开发成本 104,511,736.79 104,511,736.79 330,179,250.37 330,179,250.37影视片成本 2,246,856.42 2,246,856.42 2,246,856.42 2,246,856.42
开发产品 102,252,731.81 102,252,731.81
其他 60,814.87 60,814.87
合计 395,824,546.67 10,233,280.25 385,591,266.42 495,881,429.96 11,306,698.32 484,574,731.64
2、存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额计提 企业合并 转回 转销
原材料 289,795.33 -85,501.08 204,294.25库存商品 8,770,046.57 1,519,055.53 11,127.91 2,495,844.61 7,782,129.58低值易耗品
影视片成本 2,246,856.42 2,246,856.42其他
合计 11,306,698.32 1,433,554.45 11,127.91 2,495,844.61 10,233,280.25（九）其他流动资产
1、其他流动资产情况
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的可供出售金融资产 802,129.43 3,369,133.42国债回购 31,000,000.00 20,000,000.00理财产品 331,499,781.90 230,000,000.00待抵扣税金 90,357,688.46 105,231,261.09合计 453,659,599.79 358,600,394.51
（十）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 1,458,154,518.69 16,000,000.00 1,442,154,518.69 1,273,795,300.15 16,000,000.00 1,257,795,300.15其中：按公允价值计量 268,389,468.95 268,389,468.95 36,827,707.23 36,827,707.23按成本计量 1,189,765,049.74 16,000,000.00 1,173,765,049.74 1,236,967,592.92 16,000,000.00 1,220,967,592.92合计 1,458,154,518.69 16,000,000.00 1,442,154,518.69 1,273,795,300.15 16,000,000.00 1,257,795,300.152、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 168,215,910.22 168,215,910.22公允价值 268,389,468.95 268,389,468.95累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 100,173,558.73 100,173,558.73已计提减值金额
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投账面余额 减值准备
资单位 本期现金被投资单位
持股比 红利期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加本期减少 期末
例（%）深圳国金天惠创业投资企业
15,000,000.00 15,000,000.00 6.98%（有限合伙）
安润国际保险经纪(北京)有限
4,000,000.00 4,000,000.00 16.74%公司
山东丰源 42,300,000.00 42,300,000.00 2.21%上海蓝光科技有限公司 28,500,000.00 28,500,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1.46%杭州龙扬生物科技有限公司 28,500,000.00 28,500,000.00 13,000,000.00 13,000,000.0013.68%安徽省皖北药业股份有限公
7,080,000.00 7,080,000.00 1.79%司
力星股份 40,429,975.00 6,650,000.00 47,079,975.00 5.94% 1,463,000.00浙江金龙电机股份有限公司 28,625,000.00 28,625,000.00 7.37%汇绿园林建设股份有限公司 28,885,930.00 28,885,930.00 2.00%厦门一品威客网络科技有限
5,700,000.00 5,700,000.00 14.25%公司
龙娱数码科技（上海）有限公
1,940,000.00 1,940,000.00 9.70%司
上海乐相科技有限公司 14,625,000.00 14,625,000.00 19.50%深圳市虚拟现实科技有限公
3,750,000.00 3,750,000.00 2.50%司
杭州明霖信息技术有限公司 4,750,000.00 4,750,000.00 19.00%上海猎隼网络科技有限公司 8,587,500.00 8,587,500.00 14.72%北京报联北广广告有限公司 411,750.00 411,750.00 4.00%
在被投账面余额 减值准备
资单位 本期现金被投资单位
持股比 红利期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加本期减少 期末
例（%）吉林京演儿艺剧院联盟有限
450,000.00 450,000.00 15.00%公司
陕西华商互联文化传播有限
2,500,000.00 2,500,000.00 40.00%公司
深圳新其石电影投资管理合
25,200,000.00 1,620,000.00 23,580,000.00
伙企业（有限合伙）
成都桑莱特科技股份有限公
3,000,000.00 2,400,000.00 600,000.00 7.40%司
陕西同力重工有限公司 20,400,000.00 20,400,000.00 4.00%上海激动网络有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 5.56%深圳市索菱实业股份有限公
42,824,161.00 42,824,161.00 4.49%司
湖北康欣新材料科技股份有
19,720,000.00 19,720,000.00 1.36%限公司
昆仑基石（深圳）股权投资合
150,000,000.00 6,750,000.00 143,250,000.00
伙企业有限合伙
深圳市华夏基石股权投资合
150,000,000.00 6,750,000.00 143,250,000.00
伙企业（有限合伙）
山东美多集团有限公司 20,420,000.00 20,420,000.00 3.33%芜湖基石创业投资合伙企业
76,000,000.00 3,840,000.00 72,160,000.00 1,200,000.00（有限合伙）
深圳市科信通信设备有限公
11,000,000.00 11,000,000.00 2.00%司
芜湖领航基石创业投资合伙
35,000,000.00 15,000,000.00 50,000,000.00
企业（有限合伙）
北京中信投资中心（有限合
147,604,188.17 147,604,188.17 11,506,631.25伙）
在被投账面余额 减值准备
资单位 本期现金被投资单位
持股比 红利期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加本期减少 期末
例（%）绵阳科技城产业投资基金（有
87,907,172.71 5,829,157.18 82,078,015.53 4,169,524.50限合伙）
中信夹层（上海）投资中心（有
46,819,416.04 46,819,416.04 2,080,000.00限合伙）*3
北京磨铁图书有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00 17.03%辽宁华孚环境工程有限公司 30,360,000.00 30,360,000.00 5.32%招商财富资产管理有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
西安荣信文化产业发展有限
45,330,000.00 45,330,000.00 28.76%公司
合计 1,236,967,592.92 70,302,500.00 117,505,043.18 1,189,765,049.74 16,000,000.00 16,000,000.00 20,419,155.75
4、本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计期初已计提减值金额 16,000,000.00 16,000,000.00本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 16,000,000.00 16,000,000.00（十一）长期股权投资
本期增减变动 本期计减值准被投资单位 期初余额 期末余额 提减值备期末权益法下确认其他综合 其他权益 宣告发放现金 其
追加投资 减少投资 准备 余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 他
1．合营企业
海南林内民生燃具厨卫销售有
1,858,104.82 19,140.28 1,877,245.10限公司
小计 1,858,104.82 19,140.28 1,877,245.102．联营企业
国广东方网络（北京）有限公
66,693,640.63 -10,860,665.17 55,832,975.46司（以下简称“国广东方”）
国广环球在线文化传媒（北京）
4,434,541.80 643.54 4,435,185.34有限公司
深圳怀新企业投资顾问股份有
10,448,530.94 21,000,000.00 689,013.74 32,137,544.68限公司（以下简称“怀新投资”）
上海际动网络科技有限公司 11,820,000.00 246,591.00 12,066,591.00
本期增减变动 本期计减值准被投资单位 期初余额 期末余额 提减值备期末权益法下确认其他综合 其他权益 宣告发放现金 其
追加投资 减少投资 准备 余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 他
深圳市点石创新投资有限公司 14,153,009.86 -273,878.67 13,879,131.19华商时代（北京）文化传媒有
178,575.79 -142,465.47 36,110.32限公司
振江钢结构 42,567,493.04 17,062,500.00 4,729,658.00 64,359,651.04南京芯传汇电子科技有限公司 4,373,569.00 4,373,569.00
辽宁新闻印刷集团有限公司
118,750,915.74 1,350,376.73 120,101,292.47（以下简称“辽宁印刷”）
陕西华商豪盛 24,079,102.41 -8,957,531.01 15,121,571.40北京华益维新投资管理咨询有
2,083,592.67 -2,259.79 2,081,332.88限责任公司
陕西三六五网络有限公司 2,308,799.78 -606,571.38 1,702,228.40重庆居汇网络有限公司 1,673,544.21 -1,021,596.02 651,948.19辽宁三六五网络有限公司 2,284,699.34 -464,733.14 1,819,966.20陕西泽润传媒发展有限公司 4,789,980.55 -370,174.73 4,419,805.82辽宁天禹星电子科技有限公司 57,333,698.03 -674,842.79 56,658,855.24西安通元开宝艺术文化有限公
2,102,404.89 -13,118.06 2,089,286.83司
上海萌果信息科技有限公司 26,342,194.00 -1,393,292.00 24,948,902.00小计 384,598,292.68 49,882,500.00 4,373,569.00 -17,764,845.22 412,342,378.46合计 386,456,397.50 49,882,500.00 4,373,569.00 -17,745,704.94 414,219,623.56
（十二）投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）期初余额 54,677,716.96 54,677,716.96
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 54,677,716.96 54,677,716.96
2．累计折旧和累计摊销
（1）期初余额 16,761,102.52 16,761,102.52
（2）本期增加金额 984,198.90 984,198.90
—计提或摊销 984,198.90 984,198.90
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 17,745,301.42 17,745,301.42
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 36,932,415.54 36,932,415.54
（2）期初账面价值 37,916,614.44 37,916,614.44
2、无未办妥产权证书的投资性房地产情况
投资性房地产系本公司之子公司时报传媒以自有房产出租，按成本模式进行后续计量。
期末余额中无用于银行抵押借款和对外提供担保。
（十三）固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 燃气专用设备 电子及其他设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 484,031,253.37 401,480,213.32 127,190,256.77 699,507,454.36 99,277,678.88 1,811,486,856.702.本期增加金额 4,802,427.21 1,637,148.56 6,219,624.86 14,553,256.52 8,448,514.55 35,660,971.70（1）购置 1,738,262.63 1,397,415.23 6,219,624.86 8,294,572.02 17,649,874.74（2）在建工程转入 3,064,164.58 239,733.33 14,553,256.52 89,500.00 17,946,654.43（3）其他 64,442.53 64,442.533.本期减少金额 530,570.23 471,929.19 4,981,490.67 503,082.45 6,487,072.54（1）处置或报废 471,929.19 4,909,849.67 475,015.00 5,856,793.86（2）其他 530,570.23 71,641.00 28,067.45 630,278.684.期末余额 488,303,110.35 402,645,432.69 128,428,390.96 714,060,710.88 107,223,110.98 1,840,660,755.86二、累计折旧
1.期初余额 106,791,144.60 203,425,964.33 60,819,036.50 241,597,894.44 57,186,573.44 669,820,613.312.本期增加金额 10,107,191.29 18,456,179.51 9,253,974.43 13,737,399.92 8,813,930.19 60,368,675.34（1）计提 10,107,191.29 18,456,179.51 9,253,974.43 13,737,399.92 8,813,930.19 60,368,675.34（2）企业合并增加
3.本期减少金额 112,622.93 433,481.62 4,085,667.10 482,575.72 5,114,347.37（1）处置或报废 433,481.62 4,072,154.43 454,657.31 4,960,293.36
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 燃气专用设备 电子及其他设备 合计（2）其他 112,622.93 13,512.67 27,918.41 154,054.014.期末余额 116,785,712.96 221,448,662.22 65,987,343.83 255,335,294.37 65,517,927.91 725,074,941.29三、减值准备
1.期初余额 1,085,152.48 16,131.98 999,811.47 264,644.46 2,365,740.392.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,085,152.48 16,131.98 999,811.47 264,644.46 2,365,740.39四、账面价值
1.期末账面价值 370,432,244.91 181,180,638.49 62,441,047.13 457,725,605.05 41,440,538.61 1,113,220,074.192.期初账面价值 376,154,956.29 198,038,117.01 66,371,220.27 456,909,748.45 41,826,460.98 1,139,300,503.002、无暂时闲置的固定资产。
3、无通过融资租赁租入的固定资产情况。
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 82,849,814.93合计 82,849,814.935、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 90,644,291.87 产权证正在办理中合计 90,644,291.87
（十四）在建工程
1、在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
海口市天然气供气工程 37,820,925.69 37,820,925.69 36,962,547.95 36,962,547.95技术改造工程 1,731,736.96 1,731,736.96 1,240,385.43 1,240,385.43华商传媒产业基地 10,704,191.17 10,704,191.17 10,704,191.17 10,704,191.17陵水县天然气供气工程 4,133,086.64 4,133,086.64 4,954,922.91 4,954,922.91华商传媒文化中心 246,897,719.41 246,897,719.41 210,457,874.52 210,457,874.52信息管理系统 5,471,864.45 5,471,864.45
其他 7,209,697.86 7,209,697.86 4,411,535.16 4,411,535.16合计 313,969,222.18 313,969,222.18 268,731,457.14 2 68,731,457.14
2、重要的在建工程项目变动情况
本期转入固 工程累计 工程 其中：本期本期利息预算数 本期其他 利息资本化
项目名称 期初余额 本期增加 定资产或无 期末余额 投入占预算进度 利息资本化资本化率资金来源（万元） 减少 累计金额
形资产 比例（%） (%) 金额 （%）海口市天然气供气工程 36,962,547.95 14,465,490.69 13,607,112.95 37,820,925.69 自有资金技术改造工程 1,240,385.43 491,351.53 1,731,736.96 自有资金华商传媒产业基地 10,704,191.17 10,704,191.17 自有资金陵水县天然气供气工程 4,954,922.91 1,193,586.94 2,015,423.21 4,133,086.64 自有资金自有资金华商传媒文化中心 48,250.00 210,457,874.52 36,439,844.89 246,897,719.41 49.23 51.17 7,406,829.65 2,534,000.00 6.30%及贷款信息管理系统 130.00 5,471,864.45 5,471,864.45 自有资金其他 4,411,535.16 8,817,864.05 6,019,701.35 7,209,697.86 自有资金合计 268,731,457.14 66,880,002.55 21,642,237.51 313,969,222.18 7,406,829.65 2,534,000.00
3、本公司估计在建工程的可收回金额高于账面价值，故未计提在建工程减值准备。
（十五）工程物资
1、工程物资分类
项目 期末余额 期初余额
工程材料 9,080,519.73 8,570,272.62合计 9,080,519.73 8,570,272.62
2、工程物资跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销
工程材料 551,777.61 551,777.61合计 551,777.61 551,777.61（十六）无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 广告经营权 系统软件 报刊亭使用权 商标权 专利权 著作权 合计1．账面原值
（1）期初余额 171,712,205.14 15,000,000.00 56,824,037.32 270,750.00 35,231,457.35 37,238,201.00 19,827,133.99 336,103,784.80（2）本期增加 1,778,700.12 2,693,983.32 915,283.20
—购置 1,778,700.12 1,778,700.12—内部研发 915,283.20 915,283.20
—企业合并增加
—在建工程转入
（3）本期减少 154,645.16 408,271.56 253,626.40
—处置
—处置子公司 154,645.16 408,271.56 253,626.40
（4）期末余额 171,458,578.74 15,000,000.00 58,448,092.28 270,750.00 35,231,457.35 37,238,201.00 20,742,417.19 338,389,496.562．累计摊销
项目 土地使用权 广告经营权 系统软件 报刊亭使用权 商标权 专利权 著作权 合计（1）期初余额 15,331,140.10 11,250,000.00 18,777,280.27 270,750.00 294,112.12 310,318.34 643,370.30 46,876,971.13（2）本期增加 1,641,343.86 625,000.02 2,827,924.14 12,474,104.25 1,761,572.85 3,625,708.92 1,992,554.46
—计提 1,641,343.86 625,000.02 2,827,924.14 12,474,104.25 1,761,572.85 3,625,708.92 1,992,554.46
—企业合并增加
（3）本期减少 214,177.83 214,177.83—处置
—处置子公司 214,177.83 214,177.83（4）期末余额 16,972,483.96 11,875,000.02 21,391,026.58 270,750.00 2,055,684.97 3,936,027.26 2,635,924.76 59,136,897.553．减值准备
（1）期初余额 4,198,795.18 4,198,795.18（2）本期增加
—计提
—企业合并增加
（3）本期减少
—处置
—处置子公司
（4）期末余额 4,198,795.18 4,198,795.184．账面价值
（1）期末账面价值 150,287,299.60 3,124,999.98 37,057,065.70 33,175,772.38 33,302,173.74 18,106,492.43 275,053,803.83（2）期初账面价值 152,182,269.86 3,750,000.00 38,046,757.05 34,937,345.23 36,927,882.66 19,183,763.69 285,028,018.49
2、期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
（十七）开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额 资本化开始时点 资本化具体依据内部 确认为 计入
其他 其它
开发支出 无形资产 当期损益
著作权 915,283.20 1,432,148.70 915,283.20 1,432,148.702013年、2014年 使用在技术上具有可行性广州市科技小巨人企业 922,398.62 922,398.622014年 使用在技术上具有可行性基于云计算技术和智能
移动终端的城市管理创 1,739,572.62 1,739,572.622014年 使用在技术上具有可行性新平台
太傻视界 1,404,093.08 156,345.49 1,560,438.572014年1月 使用在技术上具有可行性个性化教学方案 3,788,347.52 3,631,671.66 7,472,519.182014年3月 使用在技术上具有可行性多语言学习云平台 3,263,318.21 3,585,688.03 6,796,506.242014年3月 使用在技术上具有可行性 COSPLAYAPP半半软
226,415.10 226,415.102014年 使用在技术上具有可行性件开发
华商数据中心项目 416,504.86 416,504.86 使用在技术上具有可行性合计 9,597,457.11 11,467,825.12 416,504.86 915,283.20 20,566,503.89
（十八）商誉
被投资单位名称或形成
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额商誉的事项
企业合并形成 处置
增资、收购股权形成的商誉
其中：华商数码 1,570,177.14 1,570,177.14长春华锐营销 446,659.70 446,659.70沈阳北联 62,181.02 62,181.02沈阳辽一网络 1,413,262.27 1,413,262.27华闻影视 167,460.42 167,460.42新海岸置业 6,678,627.93 6,678,627.93澄怀科技 572,592,268.23 572,592,268.23掌视亿通 1,092,989,827.09 1,092,989,827.09邦富软件 593,984,235.72 593,984,235.72漫友文化 204,095,282.50 204,095,282.50精视文化 355,287,538.60 355,287,538.60合计 2,829,287,520.62 2,829,287,520.62在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
期末，被购买方包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额高于其账面价值，不存在减值。
（十九）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额经营租入固定资产改良 294,665.19 26,372.60 30,875.90 290,161.89客户技改工程 7,404,213.31 62,041.00 982,571.92 6,483,682.39金鹿卡 744,944.44 15,000.00 729,944.44环境修缮费用 1,647,366.49 165,698.90 6,228.32 1,806,837.07
项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额广告牌经营权 611,800.00 384,125.00 227,675.00装修费 2,514,238.89 875,049.97 1,053,360.24 2,335,928.62服务器托管费 1,685,186.65 187,056.61 923,487.49 948,755.77其他 10,502,370.47 3,001,319.50 2,493,397.28 11,010,292.69合计 25,404,785.44 4,317,538.58 5,889,046.15 23,833,277.87（二十）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 101,222,681.80 23,229,409.60 105,273,362.75 22,791,937.13可抵扣亏损 112,335,238.90 28,083,809.72 79,563,633.45 19,890,908.36交易性金融工具、衍
生金融工具的估值
可供出售金融资产公
177,209.20 44,302.30 680,317.28 170,079.32允价值变动
其他 7,687,755.60 1,272,582.06 7,062,864.20 1,254,303.61合计 221,422,885.50 52,630,103.68 192,580,177.68 44,107,228.422、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债交易性金融工具、衍生金融工具的估值 100,908,945.4 25,227,236.35 28,279,269.84 7,069,817.46可供出售金融资产公允价值变动 25,802,480.60 6,450,620.15 739,167.08 184,791.77其他 219,825.58 54,956.40 219,825.60 54,956.40合计 126,931,251.58 31,732,812.90 29,238,262.52 7,309,565.633、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 2,024,145.40 25,583,192.77可抵扣亏损 176,894,842.85 138,517,225.33合计 178,918,988.25 164,100,418.10
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2015 18,101,612.562010年度未弥补亏损
2016 20,544,925.20 20,544,925.202011年度未弥补亏损
2017 23,163,597.74 23,163,597.742012年度未弥补亏损
2018 40,771,854.77 40,771,854.772013年度未弥补亏损
2019 35,935,235.06 35,935,235.062014年度未弥补亏损
2020 56,479,230.08 2015年度未弥补亏损
合计 176,894,842.85 138,517,225.33
（二十一）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
保证金*1 595,480,000.00 595,480,000.00土地款*2 61,150,649.00 61,150,649.00预付长期资产款*3 27,876,534.05 11,087,159.78投资款 40,270,000.00 26,660,000.00合计 724,777,183.05 694,377,808.78*1包含保证金：1、本公司之子公司华商数码与《华商报》社签订的印刷合同而支付给《华商报》社的保证金人民币500,000.00元；2、本公司之子公司西安华商广告与《华商报》社签订的经营业务授权协议而支付给《华商报》社的保证金人民币 5,000,000.00元；3、本公司之子公司陕西黄马甲与《华商报》社签订的发行合同而支付给《华商报》社的保证金人民币500,000.00元；4、本公司之子公司辽宁盈丰与华商晨报社签订的经营业务授权协议而支付给华商晨报社的保证金人民币 5,000,000.00元；5、本公司之子公司重庆华博与重庆时报社签订的经营业务授权协议而支付给重庆时报社的保证金人民币5,000,000.00元；6、本公司之子公司咸阳华商传媒与消费者导报社签订的经营业务授权协议而支付给消费者导报社的保证金人民币 4480,000.00元。7、本公司之子公司吉林传媒与新文化报社签订的经营业务授权协议而支付的保证金5,000,000.00元。8、本公司之子公司时报传媒与证券时报社签订经营业务授权协议，证券时报社授予本公司之子公司时报传媒有关《证券时报》的商业广告、财经信息的咨询策划、设计制作与代理发布等相关业务的独家经营权，同时授予本公司之子公司时报传媒在经营上述业务时可以使用《证券时报》的商标和商誉的权利而支付给证券时报社的保证金人民币480,000,000.00元。9、本公司之
子公司国广光荣支付给国广控股的经营业务授权履约保证金90,000,000.00元。
*2土地款为本公司之子公司华商传媒预付购地款。
*3预付工程款主要为本公司之子公司华商传媒预付的华商传媒文化中心项目相关款项。
（二十二）短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款* 30,000,000.00合计 30,000,000.002、截至2015年6月30日止，本公司无已到期未偿还的短期借款。
（二十三）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 37,566,314.76 48,385,566.34合计 37,566,314.76 48,385,566.34本期末无已到期未支付的应付票据。
期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据金额。
（二十四）应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 251,484,624.37 241,870,298.961至2年（含2年） 9,197,236.46 20,038,784.872至3年（含3年） 2,235,531.73 2,338,604.843年以上 16,124,348.73 18,055,517.66合计 279,041,741.29 282,303,206.332、账龄超过一年的重要应付账款
项目（单位） 期末余额 未偿还或结转的原因
陕西交通建设集团公司 14,713,333.33未达到付款条件
广东岭南美术出版社有限责任公司 4,221,863.00暂估入库
西安五洲电气工程设备有限公司 1,996,000.00未达到付款条件
陕西国红劳务有限责任公司 827,818.98未达到付款条件
合计 21,759,015.31
3、期末数中欠关联方款项情况详见附注十、（六）。
4、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
（二十五）预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 297,438,245.73 327,139,934.741-2年（含2年） 22,885,866.50 118,100,295.942-3年（含3年） 15,470,455.12 17,137,160.373年以上 3,315,722.92 4,786,587.04合计 339,110,290.27 467,163,978.092、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
海南万通房地产公司 3,748,629.00项目未达到收入确认条件
陵水骏高实业发展有限公司 3,526,500.00项目未达到收入确认条件
预售房款 3,600,001.01项目未达到收入确认条件
合计 10,875,130.01
（二十六）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 176,249,589.67 356,183,205.60 439,039,839.25 93,392,956.02离职后福利-设定提存计划 1,036,874.86 37,615,938.99 37,579,078.05 1,073,735.80辞退福利 1,496,323.74 1,496,323.74
合计 177,286,464.53 395,295,468.33 478,115,241.04 94,466,691.822、短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 137,655,922.70 305,387,793.69 388,790,229.43 54,253,486.96（2）职工福利费 13,514,223.78 13,514,223.78 0.00（3）社会保险费 355,873.27 16,818,758.12 16,727,625.85 447,005.54其中：医疗保险费 328,540.89 14,829,363.94 14,733,912.99 423,991.84工伤保险费 9,436.22 759,218.58 761,169.92 7,484.88生育保险费 17,896.16 1,007,053.11 1,009,420.45 15,528.82（4）住房公积金 661,687.99 16,996,159.93 17,144,935.15 512,912.77（5）工会经费和职工教育经费 37,539,256.95 3,466,270.08 2,825,976.28 38,179,550.75（6）其他 36,848.76 36,848.76
合计 176,249,589.67 356,183,205.60 439,039,839.25 93,392,956.02期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
3、设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 976,700.85 33,821,125.37 33,727,074.21 1,070,752.01失业保险费 60,174.01 1,909,272.51 1,966,462.73 2,983.79企业年金缴费 1,885,541.11 1,885,541.11
合计 1,036,874.86 37,615,938.99 37,579,078.05 1,073,735.80
（二十七）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 15,349,693.01 19,714,614.88营业税 3,107,948.19 1,110,142.95企业所得税 75,548,961.63 140,801,157.26个人所得税 5,530,661.46 2,164,754.29城市维护建设税 1,277,147.58 1,531,750.09房产税 582,320.06 488,206.87教育费附加 951,642.95 1,179,083.16土地使用税 374,429.93 372,964.11印花税 100,406.33 504,653.26文化建设事业费 65,064,229.94 80,755,230.93水利基金 160,044.08 203,292.47其他 584,378.00 97,092.84合计 168,631,863.16 248,922,943.11（二十八）应付利息
项目 期末余额 期初余额
中期票据应付利息 46,495,000.00 43,693,200.00长期借款应付利息 140,000.00 157,850.00合计 46,635,000.00 43,851,050.00（二十九）应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
陕西华路新型塑料建材有限公司 16,062,500.00 16,062,500.00未办理领息手续
国广环球资产管理有限公司 12,453,078.25 未办理领息手续
海南海口长秀工程公司 123,000.00 123,000.00未办理领息手续
海南海口长秀开发建设总公司 18,000.00 18,000.00未办理领息手续
其他 765,888.48 765,888.48未办理领息手续
合计 29,422,466.73 16,969,388.48
（三十）其他应付款
1、其他应付款情况
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 181,705,058.49 286,293,475.971-2年（含2年） 99,835,477.11 124,573,396.192-3年（含3年） 19,162,348.78 13,424,375.323年以上 14,125,738.55 17,797,947.74合计 314,828,622.93 442,089,195.222、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新疆锐聚股权投资合伙企业（有限合伙） 6,159,0625.00往来款
陕西华路新型塑料建材有限公司 26,934,375.00往来款
潘为群 2,398,500.00股权回购款
合计 90,923,500.00
3、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备注
新疆锐聚股权投资合伙企业（有限
61,590,625.00 往来款
合伙）
辽宁华孚环境工程有限公司 30,360,000.00 股权回购款
陕西华路新型塑料建材有限公司 26,934,375.00 往来款
山东美多集团股份有限公司 14,210,251.00 股权回购款
潘为群 2,398,500.00 股权回购款
合计 135,493,751.00
4、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
5、期末数中欠关联方情况详见附注十、（六）。
（三十一）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 118,521,804.30 119,878,687.50一年内到期的其他非流动负债* 22,018,827.09 21,903,877.81合计 140,540,631.39 141,782,565.31*其中应在一年内摊销的入网费金额为19,773,934.85元，详见附注五、（三十五）；一年内分摊的政府补助金额为2,244,892.24元，详见附注五、（三十五）。
2、一年内到期的长期借款
1年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 114,598,687.50 114,598,687.50保证借款* 3,923,116.80 5,280,000.00合计 118,521,804.30 119,878,687.50*本公司之子公司邦富软件于 2013年 6月与中国银行签订合同号为 GDK476780120130117的借款合同，借款合同总金额为 800万元，截止 2015年6月30日已归还407.69万元，剩余的借款金额392.31万元须于2015年7月1之前还清，由程顺玲、曾子帆、李菊莲提供最高额担保，担保额度为1,200万元，担保合同编号为GBZ476780120130105，担保期限自2013年6月24日至2016年12月31日止。
（三十二）长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款* 80,000,000.00 80,000,000.00合计 80,000,000.00 80,000,000.00*系本公司之子公司华商传媒于2014年6月12日与中国光大银行股份有限公司西安分行签订的编号为 79251303037号的《固定资产暨项目融资借款合同》，借款金额为人民币25,000.00万元，用于华商传媒文化中心项目，借款期限自2014年6月12日至2017年6月11日止，借款利率以合同约定利率为准。以华商传媒之西安市曲江国用（2012出）第 74号土地使用权及在建工程抵押及本公司之子公司华商数码提供连带责任保证。截至2015年6月30日止，借款余额为8,000.00万元。
（三十三）应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 期初余额
中期票据 1,392,190,900.00 1,391,080,600.00合计 1,392,190,900.00 1,391,080,600.00
2、应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 溢折价摊销 期末余额 13华传媒MTN1 700,000,000.002013年4月9日 5年 700,000,000.00 696,234,900.00 562,700.00 696,797,600.0014华闻传媒MTN001 700,000,000.00 20 14年7月23日 5年 700,000,000.00 694,845,700.00 547,600.00 695,393,300.00合计 1,400,000,000.00 1,400,000,000.00 1,391,080,600.00 1,110,300.00 1,392,190,900.00（三十四）预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因退款拨备 6,957,191.40 6,957,191.40
合计 6,957,191.40 6,957,191.40
本期预计负债系子公司澄怀科技根据当年的实际退款率对截至资产负债表日止未执行完毕的合同累计收入确认的退款义务。
（三十五）递延收益
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额本期新增 合并增加 本期减少 其他减少
政府补助 33,479,817.19 1,655,000.00 2,094,717.17 33,040,100.02入网费 132,903,927.32 38,861,117.13 11,242,986.01 160,522,058.44其他 7,095.33 720.00 858.24 6,957.09合计 166,390,839.84 40,516,837.13 13,338,561.42 193,569,115.55
政府补助明细
本期新增 本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 企业合并增加 其他减少 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关2008年国家服务外包业务发展资金*1 28,194.93 28,194.93与资产相关2009年省级服务业专项资金（黄马甲城市快
140,073.71 118,061.68 22,012.03与资产相关捷配送网络工程）*2
2009年第三批扩大内需财政拨款（黄马甲城
1,623,504.49 459,583.00 1,163,921.49与资产相关市快捷配送网络工程）*3
西安市公共电子商务购物平台一期项目*4 463,346.98 5,700.00 457,646.98与资产相关信息化建设专项（西安电子商务综合服务平
70,582.52 70,582.52与资产相关台一期）*5
家政服务网络平台建设*6 1,659,999.83 40,000.02 1,619,999.81与资产相关家政服务体系建设补助资金*7 1,800,000.00 1,800,000.00与资产相关乳品冷链配送项目*8 431,591.96 38,916.00 392,675.96与资产相关 2012年信息化和工业化深度融合专项资金
483,699.01 15,987.01 467,712.00与资产相关*9
高技术服务促进专项-电子商务物流信息平
241,235.72 25,498.38 215,737.34与资产相关台建设*10
绿色印刷包装项目*11 2,560,344.72 170,689.68 2,389,655.04与资产相关黄马甲快递物流中心*12 492,904.01 3,032.46 489,871.55与资产相关陕西黄马甲物流配送股份有限公司快递物流
271,198.00 17,703.48 253,494.52与资产相关配送中心建设项目*13
印刷车间改造项目*14 1,009,345.83 67,289.70 942,056.13与资产相关快递中心服务建设项目*15 300,000.00 300,000.00与资产相关2014年服务业综合改革试点专项资金*16 350,000.00 350,000.00与资产相关专项补助资金*17 400,000.00 400,000.00与资产相关
本期新增 本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 企业合并增加 其他减少 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关海口市天然气第二气源厂项目*18 15,229,166.71 424,999.98 14,804,166.73与资产相关海口市 2011年重大科技创新项目-3G燃气
466,666.83 79,999.98 386,666.85与资产相关*19
智慧城市项目*20 500,000.00 500,000.00与资产相关小巨人项目*21 600,000.00 600,000.00与资产相关移动手机动漫产业技术平台扶持资金*22 1,681,675.83 330,807.41 183,546.71 1,167,321.71与资产相关南方 3G动漫产业创新产业化基地扶持资金
430,740.53 10,939.02 419,801.51与资产相关*23
漫友手机动漫产业平台项目专项资金*24 107,119.44 332.00 5,288.00 101,499.44与资产相关移动互联网手机动漫产业聚合平台项目 156,127.42 156,127.42与资产相关动漫画创作制作技术系统集成及产业化 1,049,000.00 33,832.00 1,015,168.00与资产相关基于 PaaS的动漫电子书出版运营平台的建
109,500.00 109,500.00与资产相关设*25
南方移动动漫游戏产业服务平台*26 1,197,902.00 1,197,902.00与资产相关基于《科幻画报》为平台的科普漫画创作库
87,000.00 87,000.00与资产相关项目资金*27
移动互联网手机动漫产业聚合平台*28 137,250.71 32,250.71 105,000.00与资产相关2013年省产学研合作专项资金*29 800,000.00 800,000.00与资产相关科技型中小企业创新基金专项资金 105,000.00 105,000.00与资产相关政府专项补贴 151,646.01 30,259.95 121,386.06与资产相关合计 33,479,817.19 1,655,000.00 0.00 1,873,631.75 221,085.42 33,040,100.02
*1根据西安市财政局市财发[2008]43号文《关于拨付 2007年度陕西省农产品现代流通网络建设专项资金》，对本公司之子公司陕西黄马甲基层配送站物流系统改造项目进行补助，补助资金人民币162,000.00元。该工程已于2008年完工，以前年度进入损益133,805.07元。
*2根据陕西省发展和改革委员会文件陕发改投资[2009]732号《关于下达2009年省级服务业专项资金项目投资计划（第一批）的通知》，对本公司之子公司陕西黄马甲建设城市快捷配送网络工程补助4,000,000.00元。截至2010年12月31日止，该工程已完成一期工程，根据公司网络建设报告，陕西黄马甲于 2010年将该项补助 2,000,000.00元计入损益，以前年度进入损益 1,855,652.61元，本期进入损益118,061.68元。
*3根据陕西省发展和改革委员会文件陕发改投资[2009]643号《转发国家发展改革委关于下达物流业调整和振兴项目 2009年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》，拨付本公司之子公司陕西黄马甲2009年第三批扩大内需中央预算内投资计划 3,000,000.00元。以前年度进入损益 1,358,018.75元，本期进入损益 459,583.00元。
*4根据西安市财政局市财发[2009]1287号《关于拨付 2009年度现代服务业发展专项资金（第二批）的通知》，对本公司之子公司陕西黄马甲建设西安公共电子商务购物平台一期工程补助510,000.00元。以前年度进入损益46,653.02元，本期进入损益5,700.00元。
*5根据西安经济技术开发区管理委员会文件西经开发[2009]503号《关于下达 2009年工业保增长专项第二批计划项目的通知》，对本公司之子公司陕西黄马甲建设西安电子商务综合服务平台一期工程补助 90,000.00元。以前年度进入损益 19,417.48元。
*6根据陕西省财政厅陕财办建[2010]87号《陕西省财政厅关于下达商贸流通服务业发展资金的通知》，对本公司之子公司陕西黄马甲家政服务网络平台建设项目补贴2,000,000.00元。截至2011年12月31日止，该项目第一期工程基本完工，进入无形资产的价值为 800,000.00元。以前年度进入损益 260,000.13元，本期进入损益40,000.02元。
*7根据西安市财政局市财发[2010]1336号《关于拨付家政服务体系建设补助资金的通知》，对本公司子公司陕西黄马甲拨付补助资金1,910,000.00元，以前年度进入损益110,000.00元。
*8根据西经开发[2012]344号《西安经开区管委会关于下达2012年度促进主导产业发展专项资金第一批计划项目的通知》对本公司乳品冷链配送项目补助人民币 200,000.00元，上期实际收到补贴金额为人民币 200,000.00元。根据市财发
[2012]1678号《西安市财政局西安市商务局关于下达2012年度现代服务业发展专项资金（第三批）的通知》对本公司乳品冷链配送项目补助人民币 600,000.00元，以前年度进入损益258,056.04元，本期进入损益38,916.00元。
*9根据国家工业和信息化部工信部信函[2012]325号《工业和信息化部关于下达2012年信息化和工业化深度融合专项资金使用计划的通知》，对本公司之子公司陕西黄马甲配送信息化建设项目补贴600,000.00元。以前年度进入损益95,609.03元,本期进入损益15,987.01元。
*10根据西安经济技术开发区管委会西经开发[2013]304号《西安经济技术开发区管委会关于下达2013年度支持产业发展专项资金第一批计划项目的通知》，对本公司之子公司陕西黄马甲高技术服务促进专项-电子商务物流信息平台建设项目补贴300,000.00元。以前年度进入损益23,357.32元，本期进入损益25,498.38元。
*11根据本公司之子公司华商数码与陕西省新闻出版局签订的《陕西省西安国家数字出版基地西安国家印刷包装产业基地建设专项资金使用管理协议书》，对华商数码绿色印刷包装项目补助 3,300,000.00元。以前年度进入损益 398,275.92元，本期进入损益170,689.68元。
*12根据西安市财政局市财函[2013]865号《西安市财政局关于下达 2013年服务业发展项目省级基建支出预算（拨款）的通知》，对本公司之子公司陕西黄马甲快递物流中心项目拨付1,500,000.00元。以前年度进入损益1,001,031.07元，本期进入损益3,032.46元。
*13根据西安市发展和改革委员会、西安市财政局市发改服发[2013]848号《西安市发展和改革委员会西安市财政局关于下达 2013年西安市服务业综合改革试点专项资金计划（第二批）的通知》，对本公司之子公司陕西黄马甲快递物流配送中心建设项目拨付350,000.00元。以前年度进入损益78,802.00元，本期进入损益17,703.48元。
*14根据西安经济技术开发区管委会西经开发[2014]271号《西安经济技术开发区管委会关于下达2014年度支持产业发展专项资金第一批计划项目的通知》对本公司之子公司华商数码印刷生产线升级改造项目补助 1,200,000.00元，用于购买土地和印刷设备。以前年度进入损益56,074.77元，本期进入损益67,289.70元。
*15根据西安经济技术开发区管委会西经开发[2014]271号《西安经济技术开发区管委会关于下达 2014年度支持产业发展专项资金第一批计划项目的通知》对本公司之子公司陕西黄马甲快递服务中心建设项目支持300,000.00元。
*16根据陕西省发展和改革委员会西安市财政局市发改服发[2014]909号《西安市发展和改革委员会西安市财政局关于下达 2014年西安市服务业综合改革试点专项资金计划（第三批）的通知》，对本公司之子公司陕西黄马甲快递物流城市电子商务
快捷配送项目拨付350,000.00元。
*17根据吉林省发展和改革委员会文件吉发改服务[2015]327号《关于下达 2015年省级服务业发展引导专项资金投资计划的通知》，对本公司之控股子公司吉林传媒拨付电子商务平台专项补助400,000.00元。
*18根据海南省发展和改革委员会文件琼发改投资【2010】2440号《关于下达城市供气基础设施建设2010年中央预算内投资计划的通知》，对民生燃气的海口市天然气第二气源厂项目工程补助17,000,000.00元，该工程已于2013年11月30日完工，以前年度摊销70,833.34元，本期进入损益424,999.98元。
*19根据海口市科学技术工业信息化局海科工信立[2011]号《关于 2011年度海口市重大科技创新项目立项的批复》，对民生燃气给予基于3G、3S技术的燃气管网智能抢险、巡检、派工管理系统的科技经费金 800,000.00元，2011年 12月收到400,000.00元，2012年11月收到400,000.00元。该工程已于2013年12月31日完工，以前年度摊销 173,333.33元，本期进入损益79,999.98元。
*20本公司之子公司邦富软件 2014年 9月 23日收到天河区科技和信息化局（2014年智慧城市项目）拨款500,000.00元。
*21本公司之子公司邦富软件 2014年 8月 29日收到天河区科技和信息化局（小巨人项目）拨款600,000.00元。
*22广东省新闻出版局转国家财政部对本公司之子公司漫友文化拨付的移动手机动漫产业技术平台的扶持资金。
*23广州市越秀区经济贸易局转广东省中小企业局对本公司之子公司漫友文化拨付的南方3G动漫产业创新产业化基金的扶持资金。
*24广州市越秀区科技和信息化局对本公司之子公司漫友文化拨付漫画作品动画产业化平台项目资金。
*25广州市越秀区财政国库支付中心对本公司之子公司漫友文化的PaaS动漫电子书出版运营平台的建设及产业化项目拨付的研究款。
*26广州市越秀区宣传部对本公司之子公司漫友文化拨付2012年度广州文化旅游项目-南方移动动漫游戏产业服务平台项目的扶持资金。
*27广州市越秀区科技和信息化局对本公司之子公司漫友文化拨付用于《科幻画报》科普漫画创作库项目资金。
*282012年本公司之子公司漫友文化收到移动互联网手机动漫产业聚合平台项目专项资金，2013年度200,854.70元用于购置专项设备，该项资产计入固定资产核算，购买日前摊销金额为53,003.32元。
*292015年本公司之子公司漫友文化新增政府补助收入省产学研合作专项资金800,000.00元。
（三十六）其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 906,459.28 10,748,696.14设备款 504,129.00
保证金 250,000.00
合计 1,660,588.28 10,748,696.14（三十七）股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额公积金
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 1,976,492,696.00 74,735,987.00 74,735,987.00 2,051,228,683.00公司股本变动及验资情况详见附注一。
（三十八）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）
（1）发行权益性证券的资本溢价 2,562,891,392.30 845,264,012.97 7,074,735.99 3,401,080,669.28（2）同一控制下企业合并影响
小计 2,562,891,392.30 845,264,012.97 7,074,735.99 3,401,080,669.28其他资本公积 49,557,220.60 135,336.31 49,692,556.91小计 49,557,220.60 135,336.31 49,692,556.91合计 2,612,448,612.90 845,399,349.28 7,074,735.99 3,450,773,226.19本期增加系：（1）经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司向西藏风网科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2014〕1077号）核准，本公司非公开发行74,735,987股A股，每股面值为1.00元，每股发行价格为12.31元，确认资本公积845,264,012.97元。（2）2015年1月，国广环球传媒控股有限公司对北京华闻创新传媒研究院有限责任公司增资 500万，华闻传媒和华商传媒对华闻研究院的持股比例从100%减少至66.67%，增资后按新持股比例计算享有的净资产大于增资前享有的净资产调增资本公积 135,336.31元。
本期减少系：（1）本公司非公开发行74,735,987股A股，支付财务顾问费及手续费，冲减资本公积7,074,735.99元。
（三十九）其他综合收益
项目 期初余额 本期发生金额 期末余额本期所得税前减：前期计入其他综合 税后归属于 税后归属于
减：所得税费用
发生额 收益当期转入损益 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -140,372.02 101,181,980.35 634,870.93 25,096,691.44 71,990,447.89 3,459,970.09 71,850,075.87其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 -140,372.02 101,181,980.35 634,870.93 25,096,691.44 71,990,447.89 3,459,970.09 71,850,075.87持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 -140,372.02 101,181,980.35 634,870.93 25,096,691.44 71,990,447.89 3,459,970.09 71,850,075.87
（四十）专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,288,405.58 3,118,832.20 2,758,637.84 5,648,599.94
合计 5,288,405.58 3,118,832.20 2,758,637.84 5,648,599.94
系本公司之子公司民生燃气、民生工程、万宁民生和陵水燃气根据市政公用工程收入计提的安全生产储备。
（四十一）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 293,764,257.44 293,764,257.44
合计 293,764,257.44 293,764,257.44
（四十二）未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 2,024,390,039.79 1,176,883,349.55
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 2,024,390,039.79 1,176,883,349.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润 405,539,509.63 610,250,015.65
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 102,561,434.13 73,850,519.08
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 2,327,368,115.29 1,713,282,846.12
（四十三）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,066,038,094.62 1,185,194,025.35 1,637,006,104.75 865,671,956.10
其他业务 10,461,315.86 6,870,628.31 20,984,760.58
合计 2,076,499,410.48 1,192,064,653.66 1,657,990,865.33 865,671,956.10
（四十四）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 19,589,396.45 8,197,644.34
城市维护建设税 5,048,659.26 3,696,693.53
教育费附加 3,643,672.81 2,312,054.27
其他 -2,148,001.55 11,284,418.72
合计 26,133,726.97 25,490,810.86
（四十五）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 180,338,342.65 132,693,385.75
办公费 8,650,950.56 3,487,325.51
差旅费 6,040,007.40 4,491,141.59
招待费 6,938,644.05 6,594,062.11
小车费 8,618,726.38 2,309,002.65
中介机构费用 2,075,671.21 84,357.49
税金 113,983.07 167,215.30
折旧费 3,580,954.99 3,439,879.13
摊销费 7,273,750.02 5,755,631.75
代理费 789,239.35 2,780,786.91
其他 56,628,836.01 59,996,362.16
合计 281,049,105.69 221,799,150.35
（四十六）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 75,570,813.37 56,850,043.96
办公费 7,875,038.20 4,181,715.37
差旅费 5,493,997.38 4,627,604.25
招待费 7,086,644.35 9,209,327.56
汽车费 5,199,291.16 4,127,836.19
中介机构费用 5,310,534.39 8,709,260.37
税金 5,342,678.54 8,729,254.05
折旧费 15,577,786.14 13,308,893.03
摊销费 12,084,407.42 6,806,051.63
租赁费 6,581,659.21 4,306,547.73
会务费 2,248,441.97 1,122,125.87
物业管理费 4,273,794.36 3,519,684.90
其他 7,561,722.74 10,452,502.23
合计 160,206,809.23 135,950,847.14
（四十七）财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 39,377,544.78 23,767,199.24
减：利息收入 17,618,672.98 11,199,915.54
其他 1,313,702.51 1,012,594.38
合计 23,072,574.31 13,579,878.08
（四十八）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,872,080.75 -463,081.95
存货跌价损失 1,422,426.54 462,102.54
可供出售金融资产减值损失
其他
合计 6,294,507.29 -979.41
（四十九）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -2,223,449.23 4,038,058.34
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
其他
合计 -2,223,449.23 4,038,058.34
（五十）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 66,388,070.08
权益法核算的长期股权投资收益 -14,179,288.99 -8,596,945.58
处置长期股权投资产生的投资收益 987,849.18 289,227,455.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
207,373.20 462,765.60
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
15,219,738.76 -1,950,975.78
取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
20,435,680.19
处置可供出售金融资产取得的投资收益
4,078,702.85
套期保值
其他 8,896,452.12
12,565,943.58
合计 354,426,822.08
39,315,998.77
（五十一）营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 295,704.19 461,471.89 295,704.19
其中：固定资产处置利得 295,704.19 461,471.89 295,704.19
罚款收入和违约金收入 180,384.25 36,390.61 180,384.25
政府补助 18,774,149.74 1,156,197.93 18,774,149.74
其他 3,821,753.26 2,352,356.10 3,821,753.26
合计 23,071,991.44 4,006,416.53 23,071,991.44
计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额
与收益相关
家政网络平台建设 40,000.02与资产相关
省级服务业专项资金 118,061.68与资产相关
乳品冷链配送项目 38,916.00与资产相关
绿色印刷包装 170,689.68与资产相关
2012年信息化和工业化深度融合专项资金 15,987.01与资产相关
印刷车间改造项目 67,289.70与资产相关
会展业专项资金*1 600,000.00与收益相关
财税补贴*2 702,647.00与收益相关
提速增效补贴*3 300,000.00与收益相关
第二气源厂项目 424,999.98与资产相关
3G燃气系统 79,999.98与资产相关
高技术服务促进专项-电子商务物流信息平台建设 25,498.38与资产相关
陕西黄马甲物流配送股份有限公司快递物流配送中
17,703.48与资产相关
心建设项目
2009年第三批扩大内需财政拨款（黄马甲城市快捷
459,583.00与资产相关
配送网络工程）
黄马甲快递物流中心 3,032.46与资产相关
西安市公共电子商务购物平台一期项目 5,700.00与资产相关
支持补助 350,000.00与收益相关
与资产相关/
补助项目 本期发生金额
与收益相关
漫友手机动漫产业平台项目专项资金 332.00与资产相关
产学研结合引导项目专项资金 1,691.60与资产相关
科技三项经费 28,568.35与资产相关
南方3G动漫产业创新产业化基地的扶持资金 10,939.02与资产相关
动漫画创作制作技术系统集成及产业化 33,832.00与资产相关
移动手机动漫产业技术平台的扶持资金 330,807.41与资产相关
税收返还 14,947,870.99与收益相关
合计 18,774,149.74
*1依据西安市财政局关于拨付 2014年西安市会展业发展专项资金（第二批）的通知市财函（2014）2459号文件，拨付本公司之控股子公司西安华商会展专项资金600,000.00元；
*2依据西安曲江文化产业发展中心《西安曲江新区2013年度文化企业财税补贴审核公示（第二批）》西曲文发（2014）25号文件，拨付本公司之控股子公司西安卓越文化财税补贴702,647.00元。
*为本公司之子公司华商数码本期收到的提速增效补贴300,000.00元。
（五十二）营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 86,945.79 55,705.33 1,120,793.07
其中：固定资产处置损失 86,945.79 55,705.33 1,055,177.65
无形资产处置损失 65,615.42
罚款支出 58,304.97 29,706.45 90,008.52
其他 874,934.57 428,331.14 2,044,969.13
合计 1,020,185.33 513,742.92 3,255,770.72
（五十三）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,294,394.00 114,633,166.61
递延所得税调整 -9,315,841.11 950,041.77
合计 16,978,552.89 115,583,208.38
（五十四）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来 305,451,003.50 81,400,701.47
代收代付款 114,911,251.99 82,147,153.70
利息收入 26,398,628.97 3,678,687.55
政府补助 3,514,243.00 225,167.00
押金、保证金 45,984,891.53 24,799,513.23
职工往来借款 6,995,182.66 4,871,821.28
其他 40,927,544.36 25,245,227.56
合计 544,182,746.01 222,368,271.79
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现管理费用 52,384,253.37 49,688,502.91
付现销售费用 75,783,872.88 70,506,838.63
单位往来 72,177,652.06 46,474,113.00
代收代付款 116,158,605.59 73,378,009.12
职工往来借款 13,764,723.04 5,508,979.04
押金、保证金 41,169,350.26 25,392,064.80
其他 37,165,989.21 16,897,831.00
合计 408,604,446.41 287,846,338.50
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行债券承销费
发行股票中介机构费
其他 61,645.06
合计 61,645.06
（五十五）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
429,843,836.09 641,873,547.86
净利润
6,294,507.29 -979.41
加：资产减值准备
64,536,435.12 55,978,872.66
固定资产折旧、投资性房地产摊销
12,269,798.75 4,975,942.08
无形资产摊销
5,849,339.85 5,741,907.40
长期待摊费用摊销
-208,758.40 -403,895.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
594.00 2,642.44
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
2,223,449.23 -4,038,058.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
38,101,083.19 13,981,223.87
财务费用（收益以“－”号填列）
-39,315,998.77 -354,426,822.08
投资损失（收益以“－”号填列）
-8,522,875.29 1,811,964.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
21,333,458.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
82,115,004.11 -22,619,883.32
存货的减少（增加以“－”号填列）
-118,585,639.02 -483,846,470.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-268,353,141.50 255,770,232.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他 -
227,581,093.24 114,800,223.79
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
补充资料 本期发生额 上期发生额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,338,861,178.02 1,253,075,227.37
减：现金的期初余额 1,771,971,676.73 1,452,601,677.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 566,889,501.29 -199,526,450.11
2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 140,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 140,000,000.00
3、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,290,282.93
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,012,681.86
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 277,601.07
4、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,338,861,178.02 1,771,971,676.73
其中：库存现金 2,578,832.60 2,128,402.38
可随时用于支付的银行存款 1,764,954,481.98 1,656,110,827.63
可随时用于支付的其他货币资金 571,327,863.44 113,732,446.72
项目 期末余额 期初余额
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,338,861,178.02 1,771,971,676.73
（五十六）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 期初账面价值
货币资金 15,156,564.46 18,402,339.93
无形资产*1 72,586,885.60 73,355,000.82
在建工程*1 246,897,718.87 210,457,874.52
合计 334,641,168.93 302,215,215.27
*1截至 2015年 6月 30日止，所有权或使用权受限制的的无形资产、在建工程系用于抵押借款，详见附注五、（三十二）。
（五十七）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
77,894.91 0.86 67,048.52
其中：美元
1,055.51 6.11 6,452.97
港币
76,839.40 0.79 60,595.55
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并的情况
（二）同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并的情况
（三）处置子公司
本期不存在处置子公司即丧失控制权的情形，也不存在多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
（四）其他原因的合并范围变动
1、与上期相比本期新增合并单位7家，原因为
（1）2015年1月，本公司之子公司华商传媒的子公司华商广告新设成立西安华商盈泰金融服务外包有限责任公司；
（2）2015年3月，本公司之子公司华商传媒之子公司吉林华商之子公司长春华锐新设成立吉林大吉之家土特产经贸有限公司；
（3）2015年3月，本公司之子公司华商传媒之子公司吉林华商之子公司长春华锐新设成立吉林省吉盈投资有限公司；
（4）2015年3月，本公司之子公司华商传媒之子公司辽宁盈丰之子公司沈阳北联与谭红岩、宋秀梅共同设成立沈阳市盈赢商贸有限公司，持股比例分别为49%、36%、15%；
（5）2015年1月，本公司之子公司华商传媒之子公司重庆华博新设成立重庆爱达装饰工程有限公司；
（6）本公司之子公司漫友文化与广州酷视投资管理中心（有限合伙）共同设立广州酷食餐饮有限公司，持股比例分别为80%、20%；
（7）本公司之子公司上海鸿立新设成立上海鸿立华享投资合伙企业(有限合伙)。
2、本期减少合并单位3家，原因为
（1）西安佰乐威酒业有限公司于2015年1月转让，转让后不再纳入合并范围；
（2）华闻影视文化传媒（天津）有限公司于2015年3月注销，注销后不再纳入合并范围；
（3）中油管道文昌石化有限公司于2015年6月份注销，注销后不再纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例（%）
主要
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地
直接 间接
民享投资 海口 海南 商业 100.00 设立
民生燃气 海口 海南 工业 100.00 设立
上海鸿立 上海 上海 投资 99.20 0.80 设立
丰泽投资 海口 海南 投资 50.00 40.00 设立
华闻香港 香港 香港 投资 100.00 设立
生龙广告 海口 海南 服务 53.33 设立
民生工程 海口 海南 建筑安装 100.00 设立
管网公司 海口 海南 服务 64.82 设立
民享商务 海口 海南 服务 100.00 设立
质检站 海口 海南 服务 100.00 设立
民益工程 海口 海南 服务 100.00 设立
万宁民生 万宁 海南 工业 100.00 设立
陵水燃气 陵水 海南 服务 100.00 设立
民生公用 海口 海南 服务 100.00 设立
民生商贸 海口 海南 商业 100.00 设立
北京华商通达 北京 北京 服务业 100.00 设立
咸阳华商传媒 咸阳 咸阳 传媒业 100.00 设立
西安华商盈众 西安 西安 传媒业 51.00 设立
西安典尚网络 西安 西安 传媒业 100.00 设立
西安华商盈达 西安 西安 服务业 100.00 设立
沈阳典智晨拍 沈阳 沈阳 传媒业 100.00 设立
重庆黄马甲快递 重庆 重庆 服务业 100.00 设立
吉林黄马甲快递 长春 长春 服务业 100.00 设立
兰州黄马甲物流 兰州 兰州 服务业 100.00 设立
持股比例（%）
主要
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地
直接 间接
西宁黄马甲物流 西宁 西宁 服务业 100.00 设立
银川黄马甲快递 银川 银川 服务业 100.00 设立
沈阳黄马甲 沈阳 沈阳 服务业 100.00 设立
哈尔滨黄马甲 哈尔滨 哈尔滨 服务业 100.00 设立
乌鲁木齐黄马甲 乌鲁木齐 乌鲁木齐 服务业 100.00 设立
通达中金信息技术 北京 北京 服务业 60.00 设立
沈阳盈广丰 沈阳 沈阳 服务业 100.00 设立
国广风尚 北京 北京 传媒业 100.00 设立
澄怀众合 北京 北京 传媒业 51.00 设立
同一控制下时报传媒 深圳 深圳 传媒业 84.00
企业合并
同一控制下华商传媒 西安 西安 传媒业 100.00
企业合并
同一控制下国广光荣 北京 北京 传媒业 100.00
企业合并
同一控制下环球风尚 北京 北京 传媒业 100.00
企业合并
同一控制下华商数码 西安 西安 工业 20.40 79.60
企业合并
同一控制下西安华商广告 西安 西安 传媒业 20.00 80.00
企业合并
同一控制下吉林华商传媒 吉林 吉林 传媒业 15.00 85.00
企业合并
同一控制下西安华商网络 西安 西安 传媒业 22.00 78.00
企业合并
同一控制下陕西黄马甲 陕西 陕西 服务业 49.375 50.625
企业合并
同一控制下华商泰昌 西安 西安 传媒业 100.00
企业合并
同一控制下北京华商盈捷 北京 北京 传媒业 90.00
企业合并
同一控制下重庆华博 重庆 重庆 传媒业 15.00 85.00
企业合并
同一控制下辽宁盈丰 沈阳 沈阳 传媒业 15.00 85.00
企业合并
同一控制下沈阳北联 沈阳 沈阳 传媒业 100.00
企业合并
同一控制下北京华商圣锐 北京 北京 传媒业 100.00
企业合并
同一控制下华商卓越文化 西安 西安 传媒业 20.00 80.00
企业合并
同一控制下华商盈通 北京 北京 服务业 61.25
企业合并
持股比例（%）
主要
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地
直接 间接
同一控制下吉林华商数码 吉林 吉林 工业 100.00
企业合并
同一控制下吉林盈通网络 吉林 吉林 传媒业 100.00
企业合并
同一控制下沈阳辽一网络 沈阳 沈阳 信息业 75.00
企业合并
同一控制下重庆盈略网络 重庆 重庆 传媒业 100.00
企业合并
同一控制下陕西华商会展 陕西 陕西 服务业 100.00
企业合并
同一控制下西安华迅直递 西安 西安 传媒业 100.00
企业合并
同一控制下黄马甲快递 西安 西安 服务业 100.00
企业合并
同一控制下长春华锐营销 长春 长春 传媒业 100.00
企业合并
同一控制下长春华晟 长春 长春 传媒业 100.00
企业合并
非同一控制华闻影视 北京 北京 文化业 99.50 0.50
下企业合并非同一控制新海岸置业 海口 海南 投资 87.92
下企业合并非同一控制澄怀科技 北京 北京 服务业 100.00
下企业合并非同一控制成功启航 北京 北京 服务业 100.00
下企业合并非同一控制澄怀观道 北京 北京 服务业 100.00
下企业合并怀远天下 深圳 深圳 服务业 100.00 设立
新视野 深圳 深圳 服务业 100.00 设立
盈广丰广告 沈阳 沈阳 传媒业 93.50 设立
华创众视 沈阳 沈阳 传媒业 51.00 设立
爱达投资 重庆 重庆 服务业 100.00 设立
爱达财富 重庆 重庆 服务业 100.00 设立
爱达国际 重庆 重庆 服务业 100.00 设立
非同一控制海南椰德利 海口 海南 房地产 100.00
下企业合并拉萨环球 拉萨 拉萨 传媒业 100.00 设立
英属维尔京英属维尔
培领环球 100.00 设立
群岛 京群岛
同一控制下国广视讯 北京 北京 信息服务业 100.00
企业合并
同一控制下国视上海 北京 上海 信息服务业 100.00
企业合并
持股比例（%）
主要
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地
直接 间接
非同一控制邦富软件 广州 广州 软件开发 100.00
下企业合并非同一控制精视文化 上海 杭州 传媒业 60.00
下企业合并非同一控制精视广告 上海 杭州 传媒业 100.00
下企业合并非同一控制掌视亿通 北京 天津 信息服务业 100.00
下企业合并非同一控制漫友文化 广州 广州 动漫服务业 85.61
下企业合并非同一控制酷视网络 广州 广州 动漫服务业 73.33
下企业合并英属维尔
华闻海外 海口 投资 100.00 设立
京群岛
华闻研究院 北京 北京 服务业 33.40 33.27 设立
华商盈泰 西安 西安 服务业 100.00 设立
大吉之家 吉林 吉林 商业 100.00 设立
吉盈投资 吉林 吉林 投资 100.00 设立
盈赢商贸 沈阳 沈阳 商业 49.00 设立
酷食餐饮 广州 广州 餐饮 80.00 设立
鸿立华享 上海 上海 投资 100.00 设立
爱达装饰 重庆 重庆 工程类 100.00 设立
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
精视文化 40.00 9,587,485.70 67,554,418.95漫友文化 14.39 1,552,016.46 25,267,302.12时报传媒 16.00 12,652,099.58 9,280,000.00 74,339,062.53
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
子公司
名称 非流动负流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计债精视文化 164,384,197.02 11,567,224.20 175,951,421.22 21,600,017.01 21,600,017.01 138,420,754.70 11,849,021.42 150,269,776.12 20,400,562.40 20,400,562.40漫友文化 194,657,948.26 3,943,020.83 198,600,969.09 43,223,413.08 5,385,706.27 48,609,119.35 175,524,566.82 2,449,799.22 177,974,366.04 35,094,636.23 5,591,629.10 40,686,265.33时报传媒 307,259,705.26 602,569,778.68 909,829,483.94 445,210,343.14 445,210,343.14 297,694,324.91 585,593,474.82 883,287,799.73 439,744,281.30 439,744,281.30本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量精视文化 72,951,335.82 24,482,190.52 24,482,190.52 -3,283,272.14 53,545,508.84 22,489,113.71 22,489,113.71 4,577,851.74漫友文化 60,765,792.20 12,623,124.65 12,623,124.65 -13,836,459.38 74,153,529.04 12,792,507.45 12,792,507.45 -9,203,161.32时报传媒 305,972,153.82 79,075,622.37 79,075,622.37 9,412,136.54 217,507,531.64 47,544,400.83 47,544,400.83 26,506,742.09
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）
对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
投资的会计处理方法直接 间接
国广东方 北京市 北京市 信息传播 36.8171 权益法辽宁印刷 辽宁省 沈阳市 出版印刷 27.2583 权益法
2、重要联营企业的主要财务信息
国广东方 辽宁印刷
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额流动资产 50,448,711.24 68,087,709.23 1,052,379,747.66 1,207,487,905.61非流动资产 73,803,906.43 70,953,447.76 232,586,631.68 236,184,002.72资产合计 124,252,617.67 139,041,156.99 1,284,966,379.34 1,443,671,908.33流动负债 30,371,689.08 28,526,052.98 716,733,964.72 876,881,405.55非流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00 46,000,000.00 46,000,000.00负债合计 35,371,689.08 33,526,052.98 762,733,964.72 922,881,405.55少数股东权益 16,067,293.85 36,582,222.67 40,600,790.95归属于母公司股东权益 72,813,634.74 105,515,104.01 485,650,191.95 480,189,711.83按持股比例计算的净
26,807,868.72 38,847,601.36 120,101,292.47 118,750,915.74资产份额
调整事项
—被投资单位其他资本公积变动 16,147,026.28 16,147,026.28
投资溢价 12,878,080.46 11,699,012.99
对联营企业权益投资的账面价值 55,832,975.46 66,693,640.63 120,101,292.47 118,750,915.74营业收入 11,958,280.99 9,341,466.51 108,443,491.81 70,960,748.55净利润 -32,257,641.33 -14,626,014.92 10,126,888.06 -4,657,770.15其他综合收益
综合收益总额 -32,257,641.33 -14,626,014.92 10,126,888.06 -4,657,770.15本年度收到的来自联营企业的股利
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业：
投资账面价值合计 1,877,245.10 1,858,104.82下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 19,140.28 -218,803.12—其他综合收益
—综合收益总额 19,140.28 -218,803.12联营企业：
投资账面价值合计 231,972,925.18 199,153,736.31下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -4,688,784.38 2,590,669.20—其他综合收益
—综合收益总额 -4,688,784.38 2,590,669.20
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。针对新客户，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额及赊销期限，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
本公司按月对应收账款进行催收，对于未及时回款的客户，公司安排专门人员进行跟踪，当客户出现超出赊销限额或历史欠款严重超出授予的赊销期限时，公司财务部会同法务部门、业务部门进行评估及风险判断，必要时会采用法律手段。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
截至2015年6月30日止，本公司的带息债务均为人民币计价的固定利率借款，金额合计为83,923,116.80元及人民币计价的应付债券1,392,190,900.00元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
（2）汇率风险
本公司期末无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 71,747,532.32可供出售金融资产 268,389,468.95其他流动资产—一年内到期的可供出售金融资产 802,129.43合计 340,939,130.70于2015年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润 5,381,064.92元、其他综合收益20,189,369.88元。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计应付票据 37,566,314.76 37,566,314.76应付账款 251,903,636.16 25,886,908.55 225,909.63 1,025,286.95 279,041,741.29应付利息 46,635,000.00 46,635,000.00其他应付款 180,518,481.26 120,788,682.9 3,621,420.47 9,900,038.31 314,828,622.94一年内到期的
118,521,804.3 118,521,804.3长期借款
长期借款 80,000,000.00 80,000,000.00应付债券 696,797,600.00 695,393,300.00 1,392,190,900.00合计 635,145,236.48 226,675,591.45 700,644,930.1 706,318,625.26 2,268,784,383.29九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次
合计公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
1.交易性金融资产 71,747,532.32 71,747,532.32（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 71,747,532.32 71,747,532.32（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 269,191,598.38 269,191,598.38（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 269,191,598.38 269,191,598.38（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地
使用权
持续以公允价值计量的资产总额 71,747,532.32 269,191,598.38 340,939,130.70（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以持有的股票资产负债表日收盘价做为公允价值。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
公司持有的股票处于限售期内的股票，不能直接在二级市场公开转让，因此采用第二层次输入值作为公允价值，具体计算方法如下：
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+(P-C)行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于／D[SUB]l[/SUB]
其中：
FV为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D[SUB]l[/SUB]为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）。
十、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
（金额单位：万元）母公司对本公 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 表决权比例
（%） （%）
资产管理，投资管理，商务
国广资产 上海 70,650.00 7.14 7.14信息咨询，企业管理咨询
项目投资，投资管理，资产
国广控股 北京 10,182.18
管理，投资咨询
（二）本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
怀新投资 联营企业
陕西华商豪盛 联营企业
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
公司董事长温子健先生兼任证券时报社社长兼证券时报社
总编辑
《钱经》杂志社 重大影响
《名仕》杂志社 重大影响
华商印务 重大影响
陕西《大众文摘》杂志社 重大影响
消费者导报社 重大影响
《淑媛》杂志社 重大影响
深圳华闻在线网络有限公司（以下简称“华闻在线”） 公司董事长温子健先生兼任华闻在线董事长
北京国广公寓有限公司（以下简称“国广公寓”） 受同一控制人控制
国视北京 受同一控制人控制
深圳市静水投资有限公司（以下简称“静水投资”） 公司董事长温子健先生兼任静水投资董事长
深圳市时报财经公关有限公司（以下简称“财经公关”）公司董事长温子健先生兼任财经公关董事长
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国视北京*1 审核服务 6,705,878.03
国广控股*2 代理成本 21,226,415.16 21,226,400.00陕西《大众文摘》杂志社 购买商品 447,440.86 343,200.00怀新投资 咨询策划服务 1,435,660.34
证券时报社*3 版面费 105,595,862.55 75,254,500.00
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华闻在线 网络发布费 5,963,443.26 3,939,200.00华闻在线 软件开发费 672,169.80 664,200.00北京国广公寓有限公司 软件开发费 199,800.00出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国视北京*1 信息服务 5,974,028.46
怀新投资 咨询策划服务 1,222,484.58
陕西华商豪盛 提供印刷服务 16,923.08
陕西华商豪盛 信息传播服务 1,805,600.00陕西华商豪盛 资金使用费 6,623,344.01 10,330,800.00证券时报社 机票代订服务 159,873.00
*12014年1月1日，国视上海与国视北京签订了《运营管理服务协议》，合作有效期自2014年1月1日至2043年12月31日。国视上海每年按约定比例向国视北京支付内容审核及管理等费用。国视北京内容审核及管理等费用＝经国视北京审核后产生的全部信息费×2%，每年度，若按照上述公式计算的国视北京内容审核及管理等费用当年累计低于960万元的,差额部分在年终一次性冲减国视上海当年 12月份应收取的运营管理服务费用,直至国视上海当年 12月份运营管理服务费用为零为止。国视上海依据协议约定向国视北京收取运营管理服务费用。
*22011年11月22日，本公司之子公司国广光荣与国广控股签订了经营业务授权协议，授权期限为30年，从2011年1月1日到2040年12月31日止。
公司每年需支付业务收入的33%作为授权广告费用，且不得低于 4,500.00万元（含税）。
*32006年07月31日，时报传媒与证券时报社签订经营业务授权协议。证券时报社授予本公司有关《证券时报》的商业广告、财经信息的咨询策划、设计制作与代理发布等相关业务的独家经营权，同时授予时报传媒在经营上述业务时可以使用《证券时报》的商标和商誉的权利。授予的独家经营权期限为 30年，自2006年08月01日至2036年07月31日止。时报传媒需每月按其经营
《证券时报》业务收入的35%向证券时报社支付保障《证券时报》出版、发行相关成本的费用，全年累计不得低于6,600.00万元。
2、关联租赁情况
本公司作为出租方
单位：元
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
国视北京 房屋建筑物 163,018.25 739,764.00怀新投资*1 房屋建筑物 510,220.80
*12014年6月27日，时报传媒与怀新投资签订房屋租赁协议。时报传媒将房产号为：深房地字第3000485011号的房屋租赁给怀新投资，租赁期限自2014年6月26日到2017年6月25日。
本公司作为承租方
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
国广公寓 房屋建筑物 40,361.16 199,776.653、关联担保情况
单位：万元
担保是否已
被担保方 担保方 担保余额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
华商传媒 华商数码 25,000.00 2014-6-12 2017-6-11 否
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
应收关联方款项
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
消费者导报社 14,000.00 14,000.00
陕西华商豪盛 20,800.00 2,200.00
国视北京 6,844,660.81 1,898,924.50
怀新投资 145,000.00
其他应收款
陕西华商豪盛 262,095,032.89
振江钢结构 6,397,260.28
其他非流动资产 消费者导报社 4,480,000.00 5,000,000.00
证券时报社 480,000,000.00 480,000,000.00
国广控股 90,000,000.00 90,000,000.00
2、应付项目
应付关联方款项
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
陕西《大众文摘》杂志社 18,194.47 575,989.36证券时报社 22,293,480.41 27,405,919.21华闻在线 1,808,000.00 1,117,000.00国视北京 5,097,784.61 1,994,812.73其他应付款
国视北京 140,123,274.00陕西《大众文摘》杂志社 138,000.00
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
《名仕》杂志社 900,000.00华商印务 2,491,973.21 2,492,000.00国广控股 50,000.00十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2015年6月30日止，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
截至2015年6月30日止，公司不存在需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
十三、其他重要事项
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏
327,666,379.34 95.90 327,666,379.34 292,101,168.36 96.44 0.00 0.00 292,101,168.36账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
10,487,007.26 3.07 1,562,137.08 14.90 8,924,870.18 1,688,987.60 0.56 1,567,137.08 92.79 121,850.52账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
3,522,301.97 1.03 3,522,301.97 9,082,603.54 3.00 6,500,000.00 71.57 2,582,603.54坏账准备的其他应收款
合计 341,675,688.57 100.00 1,562,137.08 13.33 340,113,551.49 302,872,759.50 100.00 8,067,137.08 2.66 294,805,622.42
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海鸿立 39,907,565.34 全资子公司，可收回华闻影视 37,758,814.00 全资子公司，可收回时报传媒 250,000,000.00 控股子公司，可收回合计 327,666,379.34
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 8,898,019.26 227,349.08 2.561至2年（含2年） 1,600.00 160.00 10.002至3年（含3年） 7,200.00 1,440.00 20.003至4年（含4年） 1,000.00 400.00 40.004至5年（含5年） 616,000.00 369,600.00 60.005年以上 963,188.00 963,188.0 100.00合计 10,487,007.26 1,562,137.08 14.902、本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备比例较大的重大其他应收款本期转回或收回的情况。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 6,500,000.00其中重要的其他应收款核销情况
履行的 款项是否因单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生广西容县容州宾
项目欠款 4,225,000.00年限长且无法收回董事会审批否
馆有限责任公司
广西南方投资有
项目欠款 2,275,000.00年限长且无法收回董事会审批否
限公司
合计 6,500,000.00
上述坏账核销经本公司第六届董事会第十一次会议审议通过。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金押金 116,832.51备用金 1,231,267.97 2,578,733.06资金往来 340,434,906.42 286,092,354.36其他 9,514.18 14,084,839.57合计 341,675,688.57 302,872,759.505、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
期末余额比例（%）
时报传媒 内部往来 250,000,000.00 5年以上 73.17
上海鸿立 内部往来 39,907,565.34 1年以内 11.68
华闻影视 内部往来 37,758,814.00 5年以上 11.05
海口市秀英区政府 代垫款 8,000,000.00 1年以内 2.34
民享商务 内部往来 2,291,034.00 1年以内 0.67
合计 337,957,413.34 98.91
（二）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 7,611,832,465.98 7,611,832,465.98 8,276,822,467.34 8,276,822,467.34对联营、合营企业投资 60,268,160.80 60,268,160.80 71,128,182.43 71,128,182.43合计 7,672,100,626.78 7,672,100,626.78 8,347,950,649.77 8,347,950,649.771、对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额民享投资 171,651,766.91 171,651,766.91
民生燃气 604,391,795.16 604,391,795.16
上海鸿立 496,000,000.00 496,000,000.00
丰泽投资 50,000,000.00 50,000,000.00
华闻香港 78,720.00 78,720.00
国广光荣 380,531,962.10 380,531,962.10
华商数码 103,000,001.76 103,000,001.76
西安华商广告 512,000,002.08 512,000,002.08 0.00
吉林华商传媒 31,999,996.08 31,999,996.08 0.00
西安华商网络 59,999,998.32 59,999,998.32
陕西黄马甲 171,000,000.72 171,000,000.72
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额重庆华博 30,000,002.40 30,000,002.40 0.00
华商卓越文化 50,999,997.60 50,999,997.60 0.00
辽宁盈丰 40,000,003.20 40,000,003.20 0.00
华闻影视 10,116,460.42 10,116,460.42
新海岸置业 80,329,250.16 80,329,250.16
澄怀科技 668,900,000.00 668,900,000.00
海南椰德利 106,850,000.00 106,850,000.00
国广视讯 45,497,766.27 45,497,766.27
邦富软件 719,999,988.48 719,999,988.48
精视文化 431,999,994.24 431,999,994.24
掌视亿通 1,304,999,988.48 1,304,999,988.48
漫友文化 342,439,893.20 342,439,893.20
华闻研究院 5,000,000.00 10,000.00 5,010,000.00
华商传媒 1,775,034,879.76 1,775,034,879.76
时报传媒 84,000,000.00 84,000,000.00
合计 8,276,822,467.34 10,000.00 665,000,001.36 7,611,832,465.98
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 期末余额
权益法下确认的 其他综合 减值准备 期末余额追加投资 减少投资 其他权益变动
投资损益 收益调整
1．联营企业
国广东方 66,693,640.63 -10,860,665.17 55,832,975.46
国广环球在线文化传媒
4,434,541.80 643.54 4,435,185.34
（北京）有限公司
小计 71,128,182.43 -10,860,021.63 60,268,160.80
（三）营业收入和营业成本
营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 1,891,473.40 1,195,728.96 3,185,961.63 1,175,716.68合计 1,891,473.40 1,195,728.96 3,185,961.63 1,175,716.68（四）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 315,670,189.55 476,635,800.00权益法核算的长期股权投资收益 -10,860,021.63 -9,251,827.12处置长期股权投资产生的投资收益 339,113,640.98以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他* 7,175,386.73 6,983,827.22合计 311,985,554.65 813,481,441.08*其他是国债回购业务、银行理财产品取得的投资收益。
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 228,426.58
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
18,174,149.74
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
29,809,116.96
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,068,897.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目
合计 51,280,591.25
所得税影响额 -5,217,957.08
少数股东权益影响额 -1,487,013.85
合计 44,575,620.32
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.29 0.2009 0.2009
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.71 0.1788 0.1788
股东的净利润
华闻传媒投资集团股份有限公司（加盖公章）二〇一五年七月二十三日