康佳集团股份有限公司
2017年半年度报告
2017-44
2017年 08月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人刘凤喜、主管会计工作负责人李春雷及会计机构负责人(会计主管人员)冯俊修声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事局会议。
半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目 录
2017半年度报告.................................................................................................................................1第一节重要提示、释义....................................................................................................................2第二节公司简介和主要财务指标....................................................................................................6第三节公司业务概要........................................................................................................................9第四节经营情况讨论与分析..........................................................................................................11第五节重要事项..............................................................................................................................23第六节股份变动及股东情况..........................................................................................................32第七节优先股相关情况..................................................................................................................35第八节董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................36第九节公司债相关情况..................................................................................................................38第十节财务报告..............................................................................................................................39第十一节备查文件目录................................................................................................................170
释 义
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|释义项|指|释义内容|
|公司、本公司、本集团|指|康佳集团股份有限公司|
|通信科技|指|深圳康佳通信科技有限公司|
|康佳电器|指|深圳市康佳电器有限公司|
|塑胶制品|指|深圳康佳塑胶制品有限公司|
|生活电器|指|深圳康佳生活电器有限公司|
|配件科技|指|深圳康佳电子配件科技有限公司|
|牡丹江电器|指|牡丹江北冰洋电器有限公司|
|重庆庆佳|指|重庆庆佳电子有限公司|
|安徽康佳|指|安徽康佳电子有限公司|
|安徽电器|指|安徽康佳电器有限公司|
|昆山康佳|指|昆山康佳电子有限公司|
|东莞康佳|指|东莞康佳电子有限公司|
|东莞包装|指|东莞康佳包装材料有限公司|
|博罗康佳|指|博罗康佳印制板有限公司|
|博康精密|指|博罗康佳精密科技有限公司|
|香港康佳|指|香港康佳有限公司|
|康电投资|指|康电投资发展有限公司|
|康电贸易|指|康电国际贸易有限公司|
|欧洲康佳|指|康佳（欧洲）有限责任公司|
|康佳保理|指|康佳商业保理（深圳）有限公司|
|万凯达|指|深圳市万凯达科技有限公司|
|昆山康盛|指|昆山康盛投资发展有限公司|
|安徽同创|指|安徽康佳同创电器有限公司|
|印尼康佳|指|印尼康佳电子有限公司|
|数时达物流|指|深圳数时达物流服务有限公司|
|北京康佳电子|指|北京康佳电子有限公司|

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|康佳壹视界|指|深圳市康佳壹视界商业显示有限公司|
|壹视界商业|指|深圳市壹视界商业显示服务有限公司|
|厦门达龙|指|厦门市达龙贸易有限责任公司|
|优视康荣|指|优视康荣文化传播有限公司|
|康侨佳城|指|深圳市康侨佳城置业投资有限公司|
|康佳智晟|指|康佳智晟有限公司|
|开开视界|指|安徽开开视界电子商务有限公司|
|易平方|指|深圳市易平方网络科技有限公司|
|移动互联|指|深圳市康佳移动互联科技有限公司|
|商用科技|指|深圳市康佳商用系统科技有限公司|
|中康供应链|指|中康供应链管理有限公司|
|康侨易链|指|深圳市康侨易链科技有限公司|
|易立方|指|易立方（海南）科技公司|
|康佳科创|指|滁州康佳科技产业发展有限公司|
|康智商贸|指|安徽康智商贸有限公司|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|深交所|指|深圳证券交易所|
|深圳证监局|指|中国证券监督管理委员会深圳监管局|
|元、万元、亿元|指|人民币元、人民币万元、人民币亿元|

第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
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|股票简称|深康佳A、深康佳B|股票代码|000016、200016|
|变更后的股票简称（如有）|无|||
|股票上市证券交易所|深圳证券交易所|||
|公司的中文名称|康佳集团股份有限公司|||
|公司的中文简称（如有）|康佳集团|||
|公司的外文名称（如有）|KONKA GROUP CO.,LTD|||
|公司的外文名称缩写（如有）|KONKA GROUP|||
|公司的法定代表人|刘凤喜|||

二、联系人和联系方式
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||董事局秘书|证券事务代表|
|姓名|吴勇军|苗雷强|
|联系地址|深圳市南山区粤海街道科技园科技南十二路28号康佳研发大厦24层董事局秘书处|深圳市南山区粤海街道科技园科技南十二路28号康佳研发大厦24层董事局秘书处|
|电话|0755-26608866|0755-26608866|
|传真|0755-26601139|0755-26601139|
|电子信箱|szkonka@konka.com|szkonka@konka.com|

三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用√不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2016年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2016年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
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||本报告期|上年同期|本报告期比上年同期增减|
|营业收入（元）|11,405,965,979.43|8,609,080,822.24|32.49%|
|归属于上市公司股东的净利润（元）|30,871,267.86|12,834,736.76|140.53%|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）|-44,456,212.17|-28,736,147.20|-54.70%|
|经营活动产生的现金流量净额（元）|-2,264,014,704.88|-125,542,056.42|-1,703.39%|
|基本每股收益（元/股）|0.0128|0.0053|141.51%|
|稀释每股收益（元/股）|0.0128|0.0053|141.51%|
|加权平均净资产收益率|1.06%|0.46%|0.60%|
||本报告期末|上年度末|本报告期末比上年度末增减|
|总资产（元）|20,666,059,935.37|17,243,119,597.97|19.85%|
|归属于上市公司股东的净资产（元）|2,928,936,565.96|2,901,481,607.04|0.95%|

五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元
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|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|32,560,637.29||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|79,034,666.86||
|委托他人投资或管理资产的损益|30,058,960.78||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|-61,493,877.60||
|对外委托贷款取得的损益|280,538.52||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|8,144,500.65||

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|-|-|-|
|减：所得税影响额|12,549,958.46||
|少数股东权益影响额（税后）|707,988.01||
|合计|75,327,480.03|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
√适用□不适用
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|项目|涉及金额（元）|原因|
|软件退税|35,115,965.51|与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助。|

第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本公司目前的主要业务有彩电业务、供应链管理业务、白电业务、手机业务，主要经营模式如下：
（一）彩电业务介绍
本公司彩电业务面向全球市场，主要分为内销彩电业务、外销彩电业务和互联网业务。
内销彩电业务主要以B2B（Business-to-Business的缩写，即企业对企业）和B2C（Business-to-Consumer的缩写，即企业对用户）两种业务模式为主，在全国各地设立了分公司、经营部和售后维修服务网点，营业利润来源于电视产品成本与销售价格的价差。
外销彩电业务以B2B为主开展业务，营销范围遍布亚太、中东、中南美以及东欧等多个区域市场，主要利润来源于产品成本与销售价格的价差。
互联网业务以本公司销售的智能电视终端为基础，主要开展三方面的业务：首先是与其他互联网公司合作，通过为用户提供包括视频、教育、音乐、医疗、游戏等内容服务获得收益；其次在分析用户行为数据的基础上提供部分公益性、互动性服务，增强用户粘性、传播品牌，增加硬件销售机会；最后是逐步打造千万级用户平台，通过广告和分发应用获得收益。
互联网业务是本公司落实互联网转型，实现向“硬件+软件”、“终端+用户”发展模式升级的关键。
（二）供应链管理业务介绍
本公司供应链管理业务是基于公司现有产品的供应链开展IC元器件、液晶面板、金属原材料等产品的供应链贸易业务，该业务有利于公司逐步与产业链上的上游供应商和下游客户建立较好的合作关系，及时了解并掌握所用材料的价格，有利于公司现有产品的成本控制。
另外，公司计划在贸易业务基础上通过逐步提供集商务服务、物流服务、信息处理服务等为一体的供应链服务，为公司未来找到新的增长点。
（三）白电业务介绍
本公司白电业务主要经营冰箱、洗衣机、空调、冷柜等产品，业务模式为B2B和B2C，主要面对国内市场，通过产品差价盈利。
（四）手机业务介绍
本公司手机业务内外销并举，外销业务主要以B2B为主，外销业务通过产品差价盈利；内销业务为B2B与B2C兼顾。内销手机业务盈利以产品差价为主，辅以少量增值服务。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
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|主要资产|重大变化说明|

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|股权资产|本期新增广东楚天龙智能卡有限公司、深圳市耀德科技股份有限公司等参股公司|
|固定资产|无重大变化|
|无形资产|无重大变化|
|在建工程|本期昆山周庄酒店等工程投资增加|

2、主要境外资产情况
□适用√不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司的研发能力、营销网络和制造能力都构成公司的竞争优势。公司将通过资源整合，积极寻求在智能化产品、云计算和网络化技术应用及应用软件等方面获得实质性的突破，不断加强技术创新的力度和厚度，以提升公司的整体竞争优势。
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司共实现营业总收入114.06亿元，同比增长32.49%；实现归属于上市公司股东的净利润3,087.13万元，同比增长140.53%；实现每股收益0.0128元。
报告期内，本公司积极推进机制变革，不断整合资源，加速转型，盈利水平有所提升，具体情况如下：
1、报告期内，本公司继续积极推进机制变革。本公司在今年第一季度完成了公司高级管理人员团队的公开化和市场化招聘工作，正式聘请了新一届公司高级管理人员。另外本公司相关业务单元的市场化改制工作也在稳步推进。
2、报告期内，本公司不断整合各方优势资源。本公司与中国移动联合发布了咪咕康佳电视，另外本公司成为江苏苏宁足球俱乐部的顶级赞助商，以上合作有利于整合各方的优势，实现共赢。2017年7月28日，本公司正式签约成为西班牙足球甲级联赛中国区官方合作伙伴，此举将有助于增强本公司的品牌活力。
3、报告期内，本公司智能电视运营业务营业收入和净利润同比大幅增加，并且公司自主研发了易学、易购、小K影视、游戏天地等一系列产品，增强了用户粘性与品牌软实力，促进了公司主业发展模式从传统的硬件增值盈利模式向“硬件+软件”、“终端+用户”模式升级。
4、报告期内，本公司通过着力整合研、产、供系统，以及优化产品结构，努力提升产品竞争力。但由于市场竞争愈加激烈且原材料价格上涨，导致本公司彩电、白电等主营业务毛利率有所下降，本公司主营业务出现了一定程度的亏损。
5、报告期内公司非经常性损益对净利润的影响为7532.75万元。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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||本报告期|上年同期|同比增减|变动原因|
|营业收入|11,405,965,979.43|8,609,080,822.24|32.49%|本期供应链管理业务收入同比增加|
|营业成本|10,110,191,258.07|7,177,725,092.42|40.86%|本期供应链管理业务成本同比增加|
|销售费用|974,003,306.54|1,109,146,923.61|-12.18%||
|管理费用|264,108,100.97|290,919,290.02|-9.22%||
|财务费用|110,882,895.46|68,373,432.00|62.17%|本期借款增加，借款利息支出同比增加|
|所得税费用|-3,838,772.97|705,997.10|-643.74%||
|研发投入|96,753,027.87|88,336,972.44|9.53%||
|经营活动产生的现金流量净额|-2,264,014,704.88|-125,542,056.42|-1,703.39%|本期购买商品支付的现金增加|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,580,867,932.13|-63,713,124.67|-2,381.23%|本期新增投资参股公司及购买理财产品金额增加|
|筹资活动产生的现金流量净额|4,161,145,047.39|1,154,153,257.89|260.54%|本期借款增加|
|现金及现金等价物净增加额|305,883,134.09|981,795,915.13|-68.84%||

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
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||营业收入|营业成本|毛利率|营业收入比上年同期增减|营业成本比上年同期增减|毛利率比上年同期增减|
|分行业|||||||
|电子行业|6,808,860,299.10|5,693,408,104.76|16.38%|-11.85%|-11.01%|-0.79%|
|供应链管理|4,307,330,068.12|4,247,646,007.45|1.39%|715.73%|720.30%|-0.55%|
|分产品|||||||
|彩电业务|5,289,992,150.21|4,431,743,317.09|16.22%|-1.45%|-0.83%|-0.53%|
|供应链管理业务|4,307,330,068.12|4,247,646,007.45|1.39%|715.73%|720.30%|-0.55%|
|白电业务|891,933,843.48|726,049,054.97|18.60%|7.49%|12.04%|-3.30%|
|手机业务|420,602,444.99|365,383,403.95|13.13%|-10.84%|-12.05%|1.19%|
|其他|206,331,860.42|170,232,328.75|17.50%|-60.84%|-51.06%|-16.49%|
|分地区|||||||

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|境内销售|7,343,613,290.29|6,314,287,989.74|14.02%|41.87%|56.89%|-8.23%|
|境外销售|3,772,577,076.93|3,626,766,122.47|3.87%|48.06%|52.83%|-3.00%|

三、非主营业务分析
√适用□不适用
单位：元
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||金额|占利润总额比例|形成原因说明|是否具有可持续性|
|投资收益|67,005,572.06|219.28%|主要为出售可供出售金融资产及购买理财产品取得的投资收益|不具有可持续性|
|公允价值变动损益|-103,077,757.73|-337.32%|主要为持有的交易性金融资产及远期外汇合约公允价值波动产生|不具有可持续性|
|资产减值|2,271,042.76|7.43%||不具有可持续性|
|营业外收入|123,347,108.29|403.65%|主要为政府补助及无形资产处置利得|软件退税具有可持续性，其他不确定是否有可持续性|
|营业外支出|3,635,538.11|11.90%||不具有可持续性|

四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||本报告期末||上年同期末||比重增减|重大变动说明|
||金额|占总资产比例|金额|占总资产比例|||
|货币资金|2,490,079,604.07|12.05%|2,598,216,832.20|17.46%|-5.41%||
|应收账款|1,966,918,540.02|9.52%|2,041,011,200.19|13.71%|-4.19%||
|存货|6,374,483,463.58|30.85%|2,925,556,540.93|19.66%|11.19%||
|投资性房地产|219,271,267.11|1.06%|224,902,541.38|1.51%|-0.45%||
|长期股权投资|629,257,019.68|3.04%|276,561,119.65|1.86%|1.18%||
|固定资产|1,544,239,052.29|7.47%|1,604,828,298.83|10.78%|-3.31%||
|在建工程|404,450,172.08|1.96%|173,840,293.07|1.17%|0.79%||
|短期借款|10,744,965,110.13|51.99%|4,588,542,749.93|30.83%|21.16%||
|长期借款|70,000,000.00|0.34%|0.00|0.00%|0.34%||

2、以公允价值计量的资产和负债
√适用□不适用
单位：元
|||||||||
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|项目|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|本期购买金额|本期出售金额|期末数|
|金融资产||||||||
|1.以公允价值计量且|252,084,994.12||||||168,120,900.00|

||||
|-|-|-|
|其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）|||
|3.可供出售金融资产|55,777,425.00|40,665,244.82|
|金融资产小计|307,862,419.12|208,786,144.82|
|上述合计|307,862,419.12|208,786,144.82|
|金融负债|337,263.13|20,181,325.74|

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是√否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，本公司无主要资产存在被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押，必须具备一定条件才能变现、无法变现、无法用于抵偿债务的情况。
五、投资状况分析
1、总体情况
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|报告期投资额（元）|上年同期投资额（元）|变动幅度|
|326,090,459.58|6,010,455.00|5325.39%|

2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√适用□不适用
单位：元
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|被投资公司名称|主要业务|投资方式|投资金额|持股比例|资金来源|合作方|投资期限|产品类型|截至资产负债表日的进展情况|预计收益|本期投资盈亏|是否涉诉|披露日期（如有）|披露索引（如有）|
|广东楚天龙智能卡有限公司|生产销售智能卡|收购|588,000,000.00|24%|自有资金|郑州翔虹湾企业管理有限公司、郑州东方一马企业管理中心|待定||已签署投资协议并完成工商变更|未知||否|2017年06月30日|巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）|
|合计|--|--|588,000,000.00|--|--|--|--|--|--|未知||--|--|--|

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√适用□不适用
单位：元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|投资方式|是否为固定资产投资|投资项目涉及行业|本报告期投入金额|截至报告期末累计实际投入|资金来源|项目进度|预计收益|截止报告期末累计实现的收|未达到计划进度和预计收益|披露日期（如有）|披露索引（如有）|

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||||||金额||||益|的原因|||
|康佳集团总部厂区城市更新项目|自建||商业地产|17,620,000|1,016,690,000|自有资金|14.73%|待定|0|不适用|2014年11月21日|巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）|
|昆山水月周庄项目|自建|其中25%为固定资产投资|房地产、酒店管理|537,580,000|1,685,930,000|自有资金|57.095%|待定|13,133,552|不适用|2010年07月06日||
|康佳科创中心项目|自建||电子行业|76,657,814.5|76,657,814.5|自有资金|17%|待定|0|不适用|2016年12月30日||
|东莞建设新厂|自建||电子行业|0|0|自有资金|0%|待定|0|不适用|2017年03月11日||
|合计|--|--|--|631,857,814.50|2,779,277,814.50|--|--|待定|13,133,552|--|--|--|

注：（1）康佳集团总部厂区城市更新项目正在设计整体方案和进行地质勘查。
（2）昆山水月周庄项目三期、四期正在建设中，其中三期已基本完成预售。
（3）康佳科创中心项目已签署土地使用权转让协议，目前正在进行项目方案规划设计阶段。
（4）东莞建设新厂项目正在筹备阶段，等待政府将项目目标地块进行招拍挂。
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√适用□不适用
|||||||||||||||
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|证券品种|证券代码|证券简称|最初投资成本|会计计量模式|期初账面价值|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期购买金额|本期出售金额|报告期损益|期末账面价值|会计核算科目|资金来源|
|境内外股票|300605|恒锋信息|4,671.80|公允价值计量|0|0|0|4,671.80|24,601.50|19,929.70|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300610|晨化股份|3,371.83|公允价值计量|0|0|0|3,371.83|14,788.84|11,417.01|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300609|汇纳科技|3,369.80|公允价值计量|0|0|0|3,369.80|25,605.50|22,235.70|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002848|高斯贝尔|4,417.00|公允价值计量|0|0|0|4,417.00|26,110.00|21,693.00|0|可供出售金融|自有资金|

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|||||||||||||资产||
|境内外股票|002849|威星智能|3,575.68|公允价值计量|0|0|0|3,575.68|19,092.00|15,516.32|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300611|美力科技|3,579.03|公允价值计量|0|0|0|3,579.03|17,312.10|13,733.07|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002850|科达利|22,997.00|公允价值计量|0|0|0|22,997.00|85,201.70|62,204.70|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002851|麦格米特|4,016.10|公允价值计量|0|0|0|4,016.10|26,400.00|22,383.90|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300616|尚品宅配|20,109.50|公允价值计量|0|0|0|20,109.50|68,080.00|47,970.50|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300618|寒锐钴业|5,689.65|公允价值计量|0|0|0|5,689.65|48,583.67|42,894.02|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002852|道道全|17,832.10|公允价值计量|0|0|0|17,832.10|60,255.60|42,423.50|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300620|光库科技|2,766.06|公允价值计量|0|0|0|2,766.06|14,648.26|11,882.20|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300622|博士眼镜|1,916.85|公允价值计量|0|0|0|1,916.85|9,145.50|7,228.65|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300623|捷捷微电|5,526.00|公允价值计量|0|0|0|5,526.00|19,200.00|13,674.00|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300621|维业股份|4,016.20|公允价值计量|0|0|0|4,016.20|15,878.00|11,861.80|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300625|三雄极光|10,885.20|公允价值计量|0|0|0|10,885.20|32,881.20|21,996.00|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002856|美芝股份|3,831.30|公允价值计量|0|0|0|3,831.30|13,530.00|9,698.70|0|可供出售金融资产|自有资金|

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|境内外股票|002855|捷荣技术|3,256.92|公允价值计量|0|0|0|3,256.92|14,178.06|10,921.14|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300626|华瑞股份|2,362.50|公允价值计量|0|0|0|2,362.50|11,428.20|9,065.70|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300627|华测导航|2,949.87|公允价值计量|0|0|0|2,949.87|14,666.19|11,716.32|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300630|普利制药|4,389.18|公允价值计量|0|0|0|4,389.18|16,808.00|12,418.82|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002774|快意电梯|5,124.00|公允价值计量|0|0|0|5,124.00|18,480.00|13,356.00|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002859|洁美科技|6,798.96|公允价值计量|0|0|0|6,798.96|16,005.60|9,206.64|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300635|达安股份|3,605.49|公允价值计量|0|0|0|3,605.49|10,999.80|7,394.31|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300632|光莆股份|2,549.55|公允价值计量|0|0|0|2,549.55|9,487.50|6,937.95|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002860|星帅尔|3,506.37|公允价值计量|0|0|0|3,506.37|9,522.60|6,016.23|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300639|凯普生物|2,850.45|公允价值计量|0|0|0|2,850.45|8,339.00|5,488.55|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300637|扬帆新材|3,316.62|公允价值计量|0|0|0|3,316.62|9,648.65|6,332.03|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002861|瀛通通讯|4,485.00|公允价值计量|0|0|0|4,485.00|11,960.00|7,475.00|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002863|今飞凯达|3,101.68|公允价值计量|0|0|0|3,101.68|13,402.88|10,301.20|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外|300641|正丹股|6,438.|公允价|0|0|0|6,438.|15,600|9,162.|0|可供出|自有|

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|股票||份|00|值计量||||00|.00|00||售金融资产|资金|
|境内外股票|002865|钧达股份|2,787.40|公允价值计量|0|0|0|2,787.40|8,602.44|5,815.04|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002866|传艺科技|4,850.80|公允价值计量|0|0|0|4,850.80|13,140.60|8,289.80|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002867|周大生|9,940.08|公允价值计量|0|0|0|9,940.08|22,355.20|12,415.12|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002868|绿康生化|4,286.40|公允价值计量|0|0|0|4,286.40|12,097.80|7,811.40|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300647|超频三|1,711.36|公允价值计量|0|0|0|1,711.36|6,952.40|5,241.04|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300643|万通智控|2,119.90|公允价值计量|0|0|0|2,119.90|9,860.00|7,740.10|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002869|金溢科技|4,054.80|公允价值计量|0|0|0|4,054.80|9,207.00|5,152.20|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002870|香山股份|5,518.80|公允价值计量|0|0|0|5,518.80|11,188.80|5,670.00|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300652|雷迪克|3,985.88|公允价值计量|0|0|0|3,985.88|9,364.81|5,378.93|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002872|天圣制药|11,945.58|公允价值计量|0|0|0|11,945.58|24,350.40|12,404.82|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300655|晶瑞股份|1,557.00|公允价值计量|0|0|0|1,557.00|8,214.75|6,657.75|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300657|弘信电子|2,027.97|公允价值计量|0|0|0|2,027.97|9,839.70|7,811.73|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300659|中孚信息|2,659.95|公允价值计量|0|0|0|2,659.95|8,617.41|5,957.46|0|可供出售金融|自有资金|

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|||||||||||||资产||
|境内外股票|300658|延江股份|3,726.72|公允价值计量|0|0|0|3,726.72|8,361.60|4,634.88|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300660|江苏雷利|13,701.87|公允价值计量|0|0|0|13,701.87|27,395.55|13,693.68|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002877|智能自控|2,049.60|公允价值计量|0|0|0|2,049.60|7,654.28|5,604.68|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300663|科蓝软件|2,617.20|公允价值计量|0|0|0|2,617.20|10,260.00|7,642.80|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300662|科锐国际|3,353.60|公允价值计量|0|0|0|3,353.60|13,194.24|9,840.64|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002879|长缆科技|6,270.96|公允价值计量|0|0|0|6,270.96|0.00|0.00|6,270.96|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002880|卫光生物|6,779.70|公允价值计量|0|0|0|6,779.70|20,903.40|14,123.70|0|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300666|江丰电子|1,624.00|公允价值计量|0|0|5,057.50|1,624.00|0|0|6,681.50|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002881|美格智能|2,804.48|公允价值计量|0|0|4,350.70|2,804.48|0|0|7,155.18|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|002882|金龙羽|5,232.80|公允价值计量|0|0|0|5,232.80|0|0|5,232.80|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300669|沪宁股份|1,551.00|公允价值计量|0|0|905.22|1,551.00|0|0|2,456.22|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300670|大烨智能|2,306.23|公允价值计量|0|0|0|2,306.23|0|0|2,306.23|可供出售金融资产|自有资金|
|境内外股票|300671|富满电子|2,132.93|公允价值计量|0|0|0|2,132.93|0|0|2,132.93|可供出售金融资产|自有资金|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|境内外股票|300241|瑞丰光电|232,711,950|公允价值计量|212,190,150|-44,069,250|0|0|0|-44,069,250|168,120,900|交易性金融资产|自有资金|
|期末持有的其他证券投资|||0|--|0|0|0|0|0|0|0|--|--|
|合计|||233,000,852|--|212,190,150|-44,069,250|10,313.42|288,902.70|943,400.73|-43,392,829.57|168,153,135.82|--|--|
|证券投资审批董事局公告披露日期||||||不适用||||||||
|证券投资审批股东会公告披露日期（如有)||||||不适用||||||||

（2）衍生品投资情况
√适用□不适用
单位：万元
|||
|-|-|
|衍生品投资资金来源|美元融资|
|涉诉情况（如适用）|无|
|衍生品投资审批董事局公告披露日期（如有)|2014年05月24日|
|衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有)|2014年06月10日|
|报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等）|本公司从事的衍生品业务是为了降低美元融资时的汇率波动风险而做的远期外汇合约，上述操作与公司日常经营需求紧密相关，符合有关法律、法规的有关规定。本公司已经制定了《康佳集团股份有限公司衍生品投资管理制度》，明确规定了衍生品投资的审议程序、风险控制等内容。公司都是与中国银行等大型银行合作签订远期外汇合约，这类银行经营稳健、资信良好、基本可以防范由于银行倒闭可能导致的远期外汇合约损失。|
|已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定|本公司对衍生品公允价值的核算主要是报告期本公司与银行签订的远期结售汇交易未到期合同，根据金融机构提供的资产负债表日未到期远期结售汇合同报价与合约约定的远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债，相应确认公允价值变动损益。此远期结售汇合约已锁定汇率，因此交割日与签订日相比不存在公允价值变动。|
|报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明|无重大变化。|
|独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见|公司通过使用金融工具锁定美元融资成本的事项，能有效降低美元融资时的汇率波动风险，具有一定的必要性；公司已经制定了衍生品投资的内控制度，采取的针对性风险控制措施是可行的。|

单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|衍生品投资类型|期初合约金额|期末合约金额|报告期内损益情况|期末投资金额占公司报告期末净资产比例|
|远期外汇合约|137,247.18|154,742.17|-7,440.04|52.83%|

六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√适用□不适用
|||||||||||||||
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|交易对方|被出售股权|出售日|交易价格（万元）|本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元）|出售对公司的影响|股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例|股权出售定价原则|是否为关联交易|与交易对方的关联关系|所涉及的股权是否已全部过户|是否按计划如期实施|披露日期|披露索引|
|待定|映瑞光电科技（上海）有限公司22.935%的股权|待定|不低于评估值|待定|优化本公司资产配置，回收资金，增强资产的流动性，提高本公司整体效益|待定|不低于评估值|待定|待定|否|不适用|2017年05月23日|巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）|
|待定|昆山康佳电子有限公司51%的股权|待定|不低于评估值|待定||待定|不低于评估值|待定|待定|否|不适用|2017年06月30日||

七、主要控股参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
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|公司名称|公司类型|主要业务|所处行业|注册资本|总资产|净资产|营业收入|营业利润|净利润|
|深圳市万凯达科技有限公司|子公司|开发、维护软件技术|电子行业|RMB10000000|472,891,636.33|465,508,703.97|54,228,020.00|81,671,523.46|69,478,601.92|
|安徽康佳同创电器有限公司|子公司|生产、销售电冰箱、洗衣机等家用电器|电子行业|RMB180000000|1,040,624,838.22|-29,126,245.04|871,446,615.97|-14,227,209.36|7,782,918.28|
|安徽康佳电子有限公司|子公司|生产、销售多媒体产品|电子行业|RMB140000000|1,187,112,855.77|360,481,619.46|2,399,150,981.00|7,650,066.73|8,748,900.14|
|深圳康佳通信科技有限|子公司|生产、销售移动通讯产|电子行业|RMB120000000|407,954,026.32|-260,159,027.64|373,531,836.22|-33,733,955.64|-25,459,578.65|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司||品||||||||
|昆山康佳电子有限公司|子公司|生产、销售液晶模组和多媒体产品|电子行业|RMB350000000|636,259,459.25|344,833,020.52|950,905,556.31|-6,077,554.37|31,562,218.31|
|东莞康佳电子有限公司|子公司|生产、销售多媒体产品|电子行业|RMB266670000|750,211,773.74|636,941,333.48|225,543,577.24|-2,682,374.63|-254,382.34|
|香港康佳有限公司|子公司|机电、电子产品进出口|电子行业|HKD500000|1,604,475,725.51|144,055,810.63|1,236,250,447.74|37,968,843.05|33,706,379.72|
|昆山康盛投资发展有限公司|子公司|房地产和酒店|房地产和酒店业|RMB350000000|1,574,104,261.87|363,133,551.80|3,045,238.10|-11,055,364.63|-7,539,785.20|
|中康供应链管理有限公司|子公司|供应链管理|供应链管理|USD1500000|682,117,876.78|20,578,468.84|1,677,581,838.88|11,993,097.54|10,006,349.46|

报告期内取得和处置子公司的情况
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|公司名称|报告期内取得和处置子公司方式|对整体生产经营和业绩的影响|
|安徽康智商贸有限公司|出资设立|无重大影响|
|安徽康佳电器有限公司|吸收合并，完成工商登记注销|无重大影响|

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
九、对2017年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
十、公司面临的风险和应对措施
本公司面临的主要风险如下：
由于彩电行业已进入市场的成熟期，市场规模增速缓慢，根据第三方研究机构的数据，2017年上半年国内彩电零售量规模同比下降7.3%，这将不利于本公司彩电业务销量的提升。
另外，由于彩电行业竞争日趋激烈，互联网品牌电视持续低价竞争和外资品牌不断加大投入，同时以面板为代表的上游原材料价格在报告期内大幅上涨，使得本公司彩电、白电等主营业务毛利率有所下降。
公司将主要通过调整硬件产品结构，增强产品竞争力，提升用户运营专业水平，增强互
联网业务运营能力，以及强化内部管理等措施积极应对风险。
第五节重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
|||||||
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|会议届次|会议类型|投资者参与比例|召开日期|披露日期|披露索引|
|2017年第一次临时股东大会|临时股东大会|2.65%|2017年03月06日|2017年03月07日|巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）|
|2016年年度股东大会|年度股东大会|37.09%|2017年04月24日|2017年04月25日||
|2017年第二次临时股东大会|临时股东大会|37.19%|2017年06月09日|2017年06月10日||

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用√不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用√不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
公司半年度报告未经审计。
五、董事局、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事局对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
七、破产重整相关事项
□适用√不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√适用□不适用
|||||||||
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|诉讼(仲裁)基本情况|涉案金额（万元）|是否形成预计负债|诉讼(仲裁)进展|诉讼(仲裁)审理结果及影响|诉讼(仲裁)判决执行情况|披露日期|披露索引|
|请详见财务报表附注中第十二章承诺及或有事项的第2小结或有事项的描述，因涉及金额较小，无需履行信息披露义务。||||||||

九、处罚及整改情况
□适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联交易方|关联关系|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则|关联交易价格|关联交易金额（万元）|占同类交易金额的比例|获批的交易额度（万元）|是否超过获批额度|关联交易结算方式|可获得的同类交易市价|披露日期|披露索引|
|安徽华力包装有限公司|同一实际控制人|采购商品|采购材料|协议价格|市场价格|2,453||4,500|否|现金|不适用|2017年3月31日|巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）|
|苏州华力环保包装科技有限公司|同一实际控制人|采购商品|采购材料|协议价格|市场价格|728||1,500|否|现金|不适用|||
|华励包装（惠州）有限公司|同一实际控制人|采购商品|采购材料|协议价格|市场价格|420||1,500|否|现金|不适用|||
|华侨城股份有限公司及其下属公司|同一实际控制人|销售商品|销售液晶显示屏|协议价格|市场价格|967||2,000|否|现金|不适用|||
|深圳市华侨城物业服务有限公司|同一实际控制人|提供物业管理服务|提供物业管理服务|协议价格|市场价格|614||1,000|否|现金|不适用|||
|深圳华侨城房地产有限公司|同一实际控制人|提供服务|协助开发总部|协议价格|市场价格|1,000||2,000|否|现金|不适用|||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||旧改项目||||||||||
|合计||--|--|6,182|--|12,500|--|--|--|--|
|大额销货退回的详细情况||不适用|||||||||
|按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）||公司已于2017年3月31日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、香港《大公报》和中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn上披露了公司《2017年度日常关联交易预计公告》。报告期内，公司从关联方实际采购原材料和销售商品的定价依据、交易价格、交易金额、结算方式等与预计情况基本一致。总计发生金额为6,182万元。|||||||||
|交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）||不适用|||||||||

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√适用□不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√是□否
应收关联方债权：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联关系|形成原因|是否存在非经营性资金占用|期初余额（万元）|本期新增金额（万元）|本期收回金额（万元）|利率|本期利息（万元）|期末余额（万元）|
|无|无|无|否|0|0|0|0.00%|0|0|
|关联债权对公司经营成果及财务状况的影响||||||无||||

应付关联方债务：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联关系|形成原因|期初余额（万元）|本期新增金额（万元）|本期归还金额（万元）|利率|本期利息（万元）|期末余额（万元）|
|华侨城集团公司|控股股东|本公司向其申请委托贷款|160,000|0|0|3.10%-3.90%|3,084.54|160,000|
|华侨城集团公司|||90,000|0|0|3.18%-4.35%|1,746.11|90,000|
|华侨城集团公司|||90,000|0|0|3.06%|1,384.69|90,000|
|华侨城集团公司|||3,000|0|0|4.75%|167.17|3,000|
|关联债务对公司经营成果及财务状况的影响||公司向华侨城集团公司申请委托贷款满足了公司现有业务发展的需要，并降低了融资成本。|||||||

5、其他重大关联交易
□适用√不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√适用□不适用
（1）担保情况
单位：万元
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）|||||||||||||||||||||||||
|担保对象名称|担保额度相关公告披露日期||担保额度||实际发生日期（协议签署日）||||||实际担保金额|||担保类型|||担保期|||是否履行完毕|||是否为关联方担保||
|无|无||0||无||||||0|||无|||0|||无|||无||
|报告期内审批的对外担保额度合计（A1）|||||13,000||||报告期内对外担保实际发生额合计（A2）||||||||||||||0||
|报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）|||||13,000||||报告期末实际对外担保余额合计（A4）||||||||||||||0||
|公司与子公司之间担保情况|||||||||||||||||||||||||
|担保对象名称|担保额度相关公告披露日期|担保额度|||实际发生日期（协议签署日）|||||实际担保金额|||担保类型|||||担保期|||是否完毕|||是否为关联方|
|安徽同创|2017年03月31日|35,000|||2016年07月01日|||||6,000|||连带责任保证|||||一年|||否|||否|
|通信科技||50,000|||2016年09月21日|||||50,000|||连带责任保证|||||一年|||否|||否|
|安徽康佳||110,000|||2016年10月26日|||||10,000|||连带责任保证|||||一年|||否|||否|
|壹视界||4,800|||2016年07月01日|||||2,000|||连带责任保证|||||一年|||否|||否|
|香港康佳||355,000|||2016年10月20日|||||3,387|||连带责任保证|||||一年|||否|||否|
||||||2016年11月07日|||||23,710|||连带责任保证|||||一年|||否|||否|
||||||2017年04月24日|||||6774|||连带责任保证|||||一年|||否|||否|
||||||2017年05月22日|||||13,549|||连带责任保证|||||一年|||否|||否|
||||||2017年06月12日|||||6774|||连带责任保证|||||一年|||否|||否|
|报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）||||||||909,800||报告期内对子公司担保实际发生额合计|||||||||||||27,097||
|报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）||||||||909,800||报告期末对子公司实际担保余额合计|||||||||||||122,194||
|子公司对子公司的担保情况|||||||||||||||||||||||||
|担保对象名称|担保额度相关公告披露日期|担保额度||实际发生日期（协议签署日）|||||实际担保金额|||担保类型|||担保期||||是否履行完毕|||是否为关联方担保|||
|无|无|0||无|||||0|||无|||0||||无|||无|||
|报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）|||||||0||报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）|||||||||||||||0|
|报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）|||||||0||报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）|||||||||||||||0|
|公司担保总额（即前三大项的合计）|||||||||||||||||||||||||
|报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）||||||922,800|||报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）|||||||||||||27,097|||
|报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）||||||922,800|||报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）|||||||||||||122,194|||
|实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例|||||||||41.72%||||||||||||||||
|其中：|||||||||||||||||||||||||
|为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）||||||||||||||||0|||||||||
|直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）||||||||||||||||122,194|||||||||
|担保总额超过净资产50%部分的金额（F）||||||||||||||||0|||||||||
|上述三项担保金额合计（D+E+F）||||||||||||||||122,194|||||||||
|对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清2偿7责任的情况说明（如有）||||||||||||||||不适用|||||||||
|违反规定程序对外提供担保的说明（如有）||||||||||||||||不适用|||||||||

注：对安徽同创和壹视界的担保期间为2016年07月01日到2017年07月01日。
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（2）违规对外担保情况
□适用√不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
本公司联合中国青少年发展基金会从2013年开始共同推出“心之旅”大型公益活动。截至目前是第5期，其中，2013年“心之旅”的主要工作是帮助数千外出务工人员实现了回家梦；
2014年“心之旅”的主要工作是在全国范围内种植了万亩树林，并帮助了5000个贫困家庭种植经济生态林，改善他们的生活条件；2015年“心之旅”的主要工作是与中国青少年发展基金会的“快乐音乐教室”项目进行合作，为中国偏远地区捐建近百个音乐教室；2016年“心之旅”的主要工作是帮助100名偏远地区的音乐教师完成专业音乐教师培训，加强了贫困地区师资队伍建设。
2017年上半年，本公司正在开展的“心之旅”活动以贫困地区留守儿童家庭的亲情关爱为主题，将在西部贫困小学建设“心之旅亲情屋”，让孩子通过视频与异乡的亲人进行面对面沟通，并帮助100名留守儿童在暑期到城市与父母团聚。
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
||||
|-|-|-|
|指标|计量单位|数量/开展情况|
|一、总体情况|——|——|
|其中：1.资金|万元|40|
|二、分项投入|——|——|
|4.教育脱贫|——|——|
|其中： 4.1资助贫困学生投入金额|万元|40|
|4.2资助贫困学生人数|人|100|

（3）后续精准扶贫计划
2017年下半年，本公司将继续开展以贫困地区留守儿童家庭的亲情关爱为主题的“心之旅”公益活动，在西部贫困小学建设“心之旅亲情屋”，帮助100名留守儿童在暑期到城市与父母团聚。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|编号|时间|公告名称|版面|链接|
|||||巨潮资讯网|
|2017-01|2017-1-17|关于投资建设康佳科创中心的进展公告|《证券时报》B80、《大公报》B3|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-01-17/1203018565.PDF|
|2017-02|2017-1-21|2016年度业绩预告公告|《证券时报》B68、《大公报》B4|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-01-21/1203035594.PDF|
|2017-03|2017-2-18|第八届董事局第二十五次会议决议公告|《证券时报》B49、《大公报》A22|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-02-18/1203090685.PDF|
|2017-04|2017-2-18|关于召开2017年第一次临时股东大会的通知|《证券时报》B49、《大公报》A22|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-02-18/1203090686.PDF|
|2017-05|2017-2-18|关于向参股公司提供委托贷款的公告|《证券时报》B49、《大公报》A22|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-02-18/1203090689.PDF|
|2017-06|2017-3-7|2017年第一次临时股东大会决议公告|《证券时报》B57、《大公报》B3|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-03-07/1203134012.PDF|
|2017-07|2017-3-11|第八届董事局第二十六次会议决议公告|《证券时报》B45、《大公报》A26|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-03-11/1203148741.PDF|
|2017-08|2017-3-11|关于推进莞康厂区“三旧”改造项目以及在东莞投资建设新厂的公告|《证券时报》B45、《大公报》A26|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-03-11/1203148742.PDF|
|2017-09|2017-3-31|2016年年度报告||http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-03-31/1203237063.PDF|
|2017-10|2017-3-31|2016年年度报告摘要|《证券时报》B97、《大公报》B14|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-03-31/1203237062.PDF|
|2017-11|2017-3-31|第八届董事局第二十八次会议决议公告|《证券时报》B97、《大公报》B14|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-03-31/1203237057.PDF|
|2017-12|2017-3-31|第八届监事会第十三次会议决议公告|《证券时报》B97、《大公报》B14|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-03-31/1203237042.PDF|
|2017-13|2017-3-31|2017年度日常关联交易预计公告|《证券时报》B97、《大公报》B14|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-03-31/1203237058.PDF|
|2017-14|2017-3-31|康佳集团股份有限公司对外担保公告|《证券时报》B97、《大公报》B14|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-03-31/1203237056.PDF|
|2017-15|2017-3-31|康佳集团股份有限公司关联交易公告|《证券时报》B97、《大公报》B15|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-03-31/1203237059.PDF|
|2017-16|2017-3-31|康佳集团股份有限公司关于申请理财产品额度的公告|《证券时报》B97、《大公报》B15||

||||||
|-|-|-|-|-|
|2017-17|2017-3-31|关于召开2016年年度股东大会的通知|《证券时报》B97、《大公报》B15|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-03-31/1203237041.PDF|
|2017-18|2017-4-8|关于收到退税事宜的公告|《证券时报》B40、《大公报》A6|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-04-08/1203260578.PDF|
|2017-19|2017-4-15|2017年第一季度业绩预告公告|《证券时报》B61、《大公报》A11|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-04-15/1203298268.PDF|
|2017-20|2017-4-20|关于公司部分副总裁正式履职的公告|《证券时报》B24、《大公报》B7|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-04-20/1203331863.PDF|
|2017-21|2017-4-25|2016年年度股东大会决议公告|《证券时报》B41、《大公报》B13|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-04-25/1203376714.PDF|
||2017-4-25|康佳集团2016年年度股东大会法律意见书|《证券时报》B12|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-04-25/1203376713.PDF|
|2017-22|2017-4-29|2017年第一季度报告全文||http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-04-29/1203422671.PDF|
|2017-23|2017-4-29|2017年第一季度报告正文|《证券时报》B189、《大公报》B6|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-04-29/1203422669.PDF|
|2017-24|2017-5-23|第八届董事局第三十次会议决议公告|《证券时报》B60、《大公报》B10|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-05-23/1203553957.PDF|
|2017-25|2017-5-23|关联交易公告|《证券时报》B60、《大公报》B10|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-05-23/1203553958.PDF|
|2017-26|2017-5-23|关于挂牌转让映瑞光电股权的公告|《证券时报》B60、《大公报》B10|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-05-23/1203553959.PDF|
|2017-27|2017-5-23|关于召开2017年第二次临时股东大会的通知|《证券时报》B60、《大公报》B10|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-05-23/1203553955.PDF|
|2017-28|2017-6-10|2017年第二次临时股东大会决议公告|《证券时报》B48、《大公报》B2|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-06-10/1203606560.PDF|
|2017-29|2017-6-22|关于挂牌转让映瑞光电公司股权项目的进展公告公告|《证券时报》B40、《大公报》B2|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-06-22/1203637987.PDF|
|2017-30|2017-6-24|关于公司非独立董事辞职的公告|《证券时报》B36、《大公报》B3|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-06-24/1203642993.PDF|
|2017-31|2017-6-27|关于收到退税事宜的公告|《证券时报》B13、《大公报》B6|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-06-27/1203648572.PDF|
|2017-32|2017-6-30|第八届董事局第三十一次会议决议公告|《证券时报》B20、《大公报》B18|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-06-30/1203665192.PDF|
|2017-33|2017-6-30|关于筹划参与设立产业基金的公告|《证券时报》B20、《大公报》B18|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-06-30/1203665190.PDF|
|2017-34|2017-6-30|关于挂牌转让康侨佳城公司部分股权的|《证券时报》B20、《大|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||公告|公报》B18|017-06-30/1203665200.PDF|
|2017-35|2017-6-30|关于挂牌转让昆康公司部分股权的公告|《证券时报》B20、《大公报》B18|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-06-30/1203665201.PDF|
|2017-36|2017-6-30|关于投资楚天龙公司的公告|《证券时报》B20、《大公报》B18|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-06-30/1203665191.PDF|
|2017-37|2017-6-30|关于召开2017年第三次临时股东大会的通知|《证券时报》B20、《大公报》B18|http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2017-06-30/1203665193.PDF|

十七、公司子公司重大事项
□适用√不适用
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||数量|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例|
|一、有限售条件股份||||||19,500|19,500|19,500|0.00%|
|3、其他内资持股||||||19,500|19,500|19,500|0.00%|
|其中：境内法人持股||||||||||
|境内自然人持股||||||19,500|19,500|19,500|0.00%|
|二、无限售条件股份|2,407,945,408|100.00%||||-19,500|-19,500|2,407,925,908|100%|
|1、人民币普通股|1,596,593,800|66.31%||||-19,500|-19,500|1,596,574,300|66.31%|
|2、境内上市的外资股|811,351,608|33.69%||||||811,351,608|33.69%|
|三、股份总数|2,407,945,408|100.00%||||||2,407,945,408|100%|

股份变动的原因
√适用□不适用
公司于2017年3月10日召开了第八届董事局第二十六次会议，审议通过了《关于高级管理人员换届的议案》，同意聘请孙清岩先生为公司副总裁。孙清岩先生持有公司A股股票（000016）2.6万股，按照相关规定其中75%的股份为有限售条件股份。
股份变动的批准情况
□适用√不适用
股份变动的过户情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
√适用□不适用
单位：股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|期初限售股数|本期解除限售股数|本期增加限售股数|期末限售股数|限售原因|解除限售日期|
|孙清岩|0|0|19,500|19,500|高管锁定股|待定|
|合计|0|0|19,500|19,500|--|--|

二、证券发行与上市情况
□适用√不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期末普通股股东总数||115,362|||报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）||||||0||
|持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况|||||||||||||
|股东名称|股东性质||持股比例|||报告期末持有的普通股数量|报告期内增减变动情况|持有有限售条件的普通股数量|持有无限售条件的普通股数量|质押或冻结情况|||
|||||||||||股份状态||数量|
|华侨城集团公司|国有法人||21.75%|||523,746,932|0|0|523,746,932||||
|中信证券经纪(香港)有限公司|境外法人||7.56%|||182,100,202|0|0|182,100,202||||
|HOLY TIME GROUP LIMITED|境外法人||2.33%|||56,049,824|0|0|56,049,824||||
|国元证券经纪（香港）有限公司|境外法人||2.27%|||54,755,145|-1,412,800|0|54,755,145||||
|GAOLING FUND,L.P.|境外法人||2.19%|||52,801,250|0|0|52,801,250||||
|招商证券香港有限公司|国有法人||0.94%|||22,662,120|-528,500|0|22,662,120||||
|NAM NGAI|境外自然人||0.94%|||22,535,240|-684,800|0|22,535,240||||
|南华期货股份有限公司－南华期货银叶5号资产管理计划|其他||0.86%|||20,713,937|-2,792,042|0|20,713,937||||
|云南国际信托有限公司－聚利48号单一资金信托|其他||0.84%|||20,216,860|20,216,860|0|20,216,860||||
|CSI Capital ManagementLimited|境外法人||0.83%|||20,050,928|0|0|20,050,928||||
|战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）||||无|||||||||
|上述股东关联关系或一致行动的说明||||第一大股东华侨城集团公司的全资子公司嘉隆投资有限公司通过中信证券经纪(香港)有限公司和招商证券香港有限公司分别持有本公司普通股180,001,110股和18,360,000股，嘉隆投资有限公司与华侨城集团公司为一致行动人；未知其他股东是否存在关联关系或属于一致行动人。|||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|前10名无限售条件普通股股东持股情况|||||
|股东名称||报告期末持有无限售条件普通股股份数量|股份种类||
||||股份种类|数量|
|华侨城集团公司||523,746,932|人民币普通股|523,746,932|
|中信证券经纪(香港)有限公司||182,100,202|境内上市外资股|182,100,202|
|HOLY TIME GROUP LIMITED||56,049,824|境内上市外资股|56,049,824|
|国元证券经纪（香港）有限公司||54,755,145|境内上市外资股|54,755,145|
|GAOLING FUND,L.P.||52,801,250|境内上市外资股|52,801,250|
|招商证券香港有限公司||22,662,120|境内上市外资股|22,662,120|
|NAM NGAI||22,535,240|境内上市外资股|22,535,240|
|南华期货股份有限公司－南华期货银叶5号资产管理计划||20,713,937|人民币普通股|20,713,937|
|云南国际信托有限公司－聚利48号单一资金信托||20,216,860|人民币普通股|20,216,860|
|CSI Capital Management Limited||20,050,928|境内上市外资股|20,050,928|
|前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明|第一大股东华侨城集团公司的全资子公司嘉隆投资有限公司通过中信证券经纪(香港)有限公司和招商证券香港有限公司分别持有本公司普通股180,001,110股和18,360,000股，嘉隆投资有限公司与华侨城集团公司为一致行动人；未知其他股东是否存在关联关系或属于一致行动人。||||
|前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）|无||||

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节优先股相关情况
□适用√不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√适用□不适用
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务|任职状态|期初持股数（股）|本期增持股份数量（股）|本期减持股份数量（股）|期末持股数（股）|期初被授予的限制性股票数量（股）|本期被授予的限制性股票数量（股）|期末被授予的限制性股票数量（股）|
|刘凤喜|董事局主席|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|靳庆军|董事|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|何海滨|董事|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|张靖|董事|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|孙盛典|独立董事|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|肖祖核|独立董事|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|张述华|独立董事|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|郝刚|监事长|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|王友来|监事|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|李君|职工监事|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|周彬|总裁|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|何建军|副总裁|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|李宏韬|副总裁|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|吴勇军|董事局秘书|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|李春雷|财务总监|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|杨波|副总裁|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|曹士平|副总裁|现任|0|0|0|0|0|0|0|
|孙清岩|副总裁|现任|0|26,000|0|26,000|0|0|0|
|陈跃华|董事|离任|0|0|0|0|0|0|0|
|黄仲添|副总裁|离任|0|0|0|0|0|0|0|
|林洪藩|副总裁|离任|0|0|0|0|0|0|0|
|合计|--|--|0|26,000|0|26,000|0|0|0|

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|类型|日期|原因|
|张靖|董事|被选举|2017年7月17日|经股东大会选举为董事|

||||||
|-|-|-|-|-|
|陈跃华|董事|离任|2017年06月22日|因个人原因辞职|
|周彬|总裁|任免|2017年03月10日|董事局聘任|
|李春雷|财务总监|任免|2017年03月10日|董事局聘任|
|杨波|副总裁|任免|2017年03月10日|董事局聘任|
|曹士平|副总裁|任免|2017年03月10日|董事局聘任|
|孙清岩|副总裁|任免|2017年04月18日|董事局聘任|
|黄仲添|副总裁|任期满离任|2017年03月10日|任期满离任|
|林洪藩|副总裁|任期满离任|2017年03月10日|任期满离任|

第九节公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：康佳集团股份有限公司
2017年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|2,490,079,604.07|2,617,606,256.42|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|174,029,426.65|252,084,994.12|
|衍生金融资产|||
|应收票据|2,429,438,978.77|2,871,633,498.82|
|应收账款|1,966,918,540.02|2,307,965,548.49|
|预付款项|739,601,586.38|274,810,658.72|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|1,185,860.75|1,342,063.84|
|应收股利|10,171,609.48|10,171,609.48|
|其他应收款|277,435,269.56|222,389,921.80|
|买入返售金融资产|||
|存货|6,374,483,463.58|4,287,413,944.35|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|2,011,262,179.93|562,204,116.20|

||||
|-|-|-|
|流动资产合计|16,474,606,519.19|13,407,622,612.24|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|290,355,459.18|314,967,639.36|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|629,257,019.68|309,648,120.37|
|投资性房地产|219,271,267.11|222,086,904.26|
|固定资产|1,544,239,052.29|1,573,978,914.03|
|在建工程|404,450,172.08|315,536,437.05|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|252,432,746.73|302,045,627.44|
|开发支出|||
|商誉|3,597,657.15|3,597,657.15|
|长期待摊费用|94,751,697.66|91,901,533.39|
|递延所得税资产|733,098,344.30|701,734,152.68|
|其他非流动资产|20,000,000.00||
|非流动资产合计|4,191,453,416.18|3,835,496,985.73|
|资产总计|20,666,059,935.37|17,243,119,597.97|
|流动负债：|||
|短期借款|10,744,965,110.13|6,562,834,226.51|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|20,181,325.74|337,263.13|
|衍生金融负债|||
|应付票据|899,911,286.22|863,709,138.39|
|应付账款|2,297,215,140.77|3,160,073,575.56|
|预收款项|1,678,390,010.50|1,201,426,223.70|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||

||||
|-|-|-|
|应付职工薪酬|172,950,937.61|273,059,516.65|
|应交税费|68,872,054.95|121,905,421.18|
|应付利息|30,119,490.82|21,344,172.45|
|应付股利|||
|其他应付款|1,132,518,296.11|1,444,349,986.74|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|301,282.02|41,025.60|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|17,045,424,934.87|13,649,080,549.91|
|非流动负债：|||
|长期借款|70,000,000.00|70,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|30,144,871.84|30,102,564.14|
|长期应付职工薪酬|15,614,846.48|18,151,659.90|
|专项应付款|||
|预计负债|7,551,985.10|7,551,985.10|
|递延收益|126,952,107.30|130,571,125.42|
|递延所得税负债|21,615,840.46|19,162,818.83|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|271,879,651.18|275,540,153.39|
|负债合计|17,317,304,586.05|13,924,620,703.30|
|所有者权益：|||
|股本|2,407,945,408.00|2,407,945,408.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|78,556,489.58|79,723,092.04|
|减：库存股|||

||||
|-|-|-|
|其他综合收益|-9,181,811.13|-6,932,104.65|
|专项储备|||
|盈余公积|847,908,466.28|847,908,466.28|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-396,291,986.77|-427,163,254.63|
|归属于母公司所有者权益合计|2,928,936,565.96|2,901,481,607.04|
|少数股东权益|419,818,783.36|417,017,287.63|
|所有者权益合计|3,348,755,349.32|3,318,498,894.67|
|负债和所有者权益总计|20,666,059,935.37|17,243,119,597.97|

法定代表人：刘凤喜 主管会计工作负责人：李春雷 会计机构负责人：冯俊修2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,271,047,943.41|982,562,273.45|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,608,526.37|39,894,844.12|
|衍生金融资产|||
|应收票据|2,217,478,346.39|2,513,459,083.61|
|应收账款|2,579,464,881.21|3,145,529,199.35|
|预付款项|767,711,288.96|523,905,219.52|
|应收利息|2,215,166.39|4,502,350.43|
|应收股利|||
|其他应收款|2,658,019,649.37|1,725,494,161.08|
|存货|2,946,917,248.75|1,926,824,243.11|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|1,992,042,082.60|505,418,961.79|
|流动资产合计|14,436,505,133.45|11,367,590,336.46|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|255,073,223.36|270,217,639.36|
|持有至到期投资|170,000,000.00|170,000,000.00|
|长期应收款|||
|长期股权投资|2,737,657,509.19|2,383,970,009.87|
|投资性房地产|219,271,267.11|222,086,904.26|

||||
|-|-|-|
|固定资产|493,652,144.76|499,826,176.39|
|在建工程|22,139,475.71|11,754,885.34|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|88,383,149.81|90,880,022.23|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|71,702,290.31|66,995,753.17|
|递延所得税资产|686,578,897.26|656,704,805.39|
|其他非流动资产|20,000,000.00||
|非流动资产合计|4,764,457,957.51|4,372,436,196.01|
|资产总计|19,200,963,090.96|15,740,026,532.47|
|流动负债：|||
|短期借款|7,878,215,003.35|5,436,958,840.80|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|20,181,325.74|337,263.13|
|衍生金融负债|||
|应付票据|2,291,729,831.35|1,454,982,347.31|
|应付账款|4,390,355,218.59|3,710,175,718.31|
|预收款项|427,249,879.85|322,402,357.59|
|应付职工薪酬|88,784,318.13|131,415,800.19|
|应交税费|10,440,304.17|19,823,949.08|
|应付利息|39,816,809.21|23,767,528.97|
|应付股利|||
|其他应付款|1,287,996,900.39|1,760,751,455.81|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|16,434,769,590.78|12,860,615,261.19|
|非流动负债：|||
|长期借款|40,000,000.00|40,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||

||||
|-|-|-|
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|7,551,985.10|7,551,985.10|
|递延收益|82,531,411.20|82,166,818.30|
|递延所得税负债||12,026,251.50|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|130,083,396.30|141,745,054.90|
|负债合计|16,564,852,987.08|13,002,360,316.09|
|所有者权益：|||
|股本|2,407,945,408.00|2,407,945,408.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|63,627,505.93|64,794,108.39|
|减：库存股|||
|其他综合收益|-5,093,676.42|6,714,437.62|
|专项储备|||
|盈余公积|847,908,466.28|847,908,466.28|
|未分配利润|-678,277,599.91|-589,696,203.91|
|所有者权益合计|2,636,110,103.88|2,737,666,216.38|
|负债和所有者权益总计|19,200,963,090.96|15,740,026,532.47|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|11,405,965,979.43|8,609,080,822.24|
|其中：营业收入|11,405,965,979.43|8,609,080,822.24|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|11,495,886,195.84|8,741,569,244.93|
|其中：营业成本|10,110,191,258.07|7,177,725,092.42|
|利息支出|||

||||
|-|-|-|
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|34,429,592.04|56,149,941.54|
|销售费用|974,003,306.54|1,109,146,923.61|
|管理费用|264,108,100.97|290,919,290.02|
|财务费用|110,882,895.46|68,373,432.00|
|资产减值损失|2,271,042.76|39,254,565.34|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|-103,077,757.73|-18,141,655.39|
|投资收益（损失以“－”号填列）|67,005,572.06|10,586,381.62|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-4,574,294.19|-7,531,575.68|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|其他收益|36,838,391.51||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-89,154,010.57|-140,043,696.46|
|加：营业外收入|123,347,108.29|154,187,662.64|
|其中：非流动资产处置利得|33,597,795.57|3,147,161.67|
|减：营业外支出|3,635,538.11|3,531,018.36|
|其中：非流动资产处置损失|1,065,392.90|617,565.57|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|30,557,559.61|10,612,947.82|
|减：所得税费用|-3,838,772.97|705,997.10|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|34,396,332.58|9,906,950.72|
|归属于母公司所有者的净利润|30,871,267.86|12,834,736.76|
|少数股东损益|3,525,064.72|-2,927,786.04|
|六、其他综合收益的税后净额|-2,226,560.59|-15,440,224.77|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|-2,249,706.48|-15,158,638.24|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|-2,249,706.48|-15,158,638.24|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||

||||
|-|-|-|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|-11,347,998.58|-1,875.00|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|9,098,292.10|-15,156,763.24|
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|23,145.89|-281,586.53|
|七、综合收益总额|32,169,771.99|-5,533,274.05|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|28,621,561.38|-2,323,901.48|
|归属于少数股东的综合收益总额|3,548,210.61|-3,209,372.57|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.0128|0.0053|
|（二）稀释每股收益|0.0128|0.0053|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘凤喜 主管会计工作负责人：李春雷 会计机构负责人：冯俊修4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|6,272,712,644.73|6,445,980,538.16|
|减：营业成本|5,443,839,907.56|5,638,759,127.68|
|税金及附加|10,868,803.46|21,209,160.52|
|销售费用|711,874,597.16|808,506,711.94|
|管理费用|188,310,629.91|152,850,562.16|
|财务费用|127,560,085.67|72,822,853.13|
|资产减值损失|2,244,928.43|24,699,388.50|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|-63,255,380.36|7,670,643.10|
|投资收益（损失以“－”号填列）|77,763,929.57|20,628,022.12|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-6,495,694.18|4,112,715.97|
|其他收益|26,416,590.40||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-171,061,167.85|-244,568,600.55|
|加：营业外收入|46,954,770.89|98,624,509.69|
|其中：非流动资产处置利得|71,766.85|264,303.85|
|减：营业外支出|2,589,238.41|1,189,594.88|
|其中：非流动资产处置损失|141,009.66|145,122.77|

||||
|-|-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-126,695,635.37|-147,133,685.74|
|减：所得税费用|-38,114,239.37|-35,628,495.40|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-88,581,396.00|-111,505,190.34|
|五、其他综合收益的税后净额|-11,808,114.04|641,019.96|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|-11,808,114.04|641,019.96|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|-11,358,312.00|-1,875.00|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|-449,802.04|642,894.96|
|6.其他|||
|六、综合收益总额|-100,389,510.04|-110,864,170.38|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|10,702,542,891.56|9,435,398,454.00|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||

||||
|-|-|-|
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|153,594,635.95|178,405,043.66|
|收到其他与经营活动有关的现金|242,504,590.42|265,852,475.51|
|经营活动现金流入小计|11,098,642,117.93|9,879,655,973.17|
|购买商品、接受劳务支付的现金|11,531,432,202.90|8,174,460,211.13|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|810,851,488.87|844,148,334.80|
|支付的各项税费|264,698,689.66|393,891,670.20|
|支付其他与经营活动有关的现金|755,674,441.38|592,697,813.46|
|经营活动现金流出小计|13,362,656,822.81|10,005,198,029.59|
|经营活动产生的现金流量净额|-2,264,014,704.88|-125,542,056.42|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|9,766,980.30|10,039,975.96|
|取得投资收益收到的现金|78,957,443.99|18,138,724.61|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|78,716,573.22|177,070.99|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|857,901,449.68|4,293,428,300.00|
|投资活动现金流入小计|1,025,342,447.19|4,321,784,071.56|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|124,051,006.64|57,679,455.60|
|投资支付的现金|326,090,459.58|6,010,455.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|2,156,068,913.10|4,321,807,285.63|
|投资活动现金流出小计|2,606,210,379.32|4,385,497,196.23|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,580,867,932.13|-63,713,124.67|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|265,000.00|4,900,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|265,000.00|4,900,000.00|
|取得借款收到的现金|5,023,816,944.90|2,902,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|444,475,802.89|1,091,505,232.65|
|筹资活动现金流入小计|5,468,557,747.79|3,998,405,232.65|
|偿还债务支付的现金|1,143,869,292.69|2,762,733,295.48|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|162,968,902.94|50,260,605.68|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|746，714.88||
|支付其他与筹资活动有关的现金|574,504.77|31,258,073.60|
|筹资活动现金流出小计|1,307,412,700.40|2,844,251,974.76|
|筹资活动产生的现金流量净额|4,161,145,047.39|1,154,153,257.89|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-10,379,276.29|16,897,838.33|
|五、现金及现金等价物净增加额|305,883,134.09|981,795,915.13|
|加：期初现金及现金等价物余额|2,020,902,945.13|1,488,154,851.35|
|六、期末现金及现金等价物余额|2,326,786,079.22|2,469,950,766.48|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|7,169,804,450.63|6,066,072,499.56|
|收到的税费返还|45,615,145.13|106,864,410.47|
|收到其他与经营活动有关的现金|1,557,443,931.45|595,949,901.28|
|经营活动现金流入小计|8,772,863,527.21|6,768,886,811.31|
|购买商品、接受劳务支付的现金|6,398,479,799.13|7,097,799,617.56|
|支付给职工以及为职工支付的现金|490,539,972.72|469,174,013.13|
|支付的各项税费|74,454,460.84|199,964,096.41|
|支付其他与经营活动有关的现金|2,206,102,049.40|950,560,098.46|
|经营活动现金流出小计|9,169,576,282.09|8,717,497,825.56|
|经营活动产生的现金流量净额|-396,712,754.88|-1,948,611,014.25|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||5,685.00|
|取得投资收益收到的现金|90,904,415.99|22,133,330.57|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|157,331.75|174,720.56|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|857,000,000.00|4,395,417,300.00|
|投资活动现金流入小计|948,061,747.74|4,417,731,036.13|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|25,893,599.53|8,706,651.29|

||||
|-|-|-|
|投资支付的现金|361,799,598.00|14,016,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|2,229,985,587.07|4,542,483,083.21|
|投资活动现金流出小计|2,617,678,784.60|4,565,205,734.50|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,669,617,036.86|-147,474,698.37|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|2,676,935,367.72|3,501,874,941.51|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|141,159,174.39||
|筹资活动现金流入小计|2,818,094,542.11|3,501,874,941.51|
|偿还债务支付的现金|303,221,456.06|210,241,682.55|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|155,399,679.20|15,544,969.44|
|支付其他与筹资活动有关的现金|574,504.77|322,169,966.60|
|筹资活动现金流出小计|459,195,640.03|547,956,618.59|
|筹资活动产生的现金流量净额|2,358,898,902.08|2,953,918,322.92|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|2,847,903.92|7,375,907.16|
|五、现金及现金等价物净增加额|295,417,014.26|865,208,517.46|
|加：期初现金及现金等价物余额|973,613,753.40|478,267,624.53|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,269,030,767.66|1,343,476,141.99|

7、合并所有者权益变动表
本期金额： 单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|2,407,945,408.00||||79,723,092.04||-6,932,104.65||847,908,466.28||-427,163,254.63|417,017,287.63|3,318,498,894.67|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|2,407,945,408.00||||79,723,092.04||-6,932,104.65||847,908,466.28||-427,163,254.63|417,017,287.63|3,318,498,894.67|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||-1,166,602.46||-2,249,706.48||||30,871,267.86|2,801,495.73|30,256,454.65|
|（一）综合收益总额|||||||-2,249,706.48||||30,871,267.86|3,548,210.61|32,169,771.99|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||-746,714.88|-746,714.88|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-746,714.88|-746,714.88|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-1,166,602.46||||||||-1,166,602.46|
|四、本期期末余额|2,407,945,408.00||||78,556,489.58||-9,181,811.13||847,908,466.28||-396,291,986.77|419,818,783.36|3,348,755,349.32|

上年金额 单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|2,407,945,408.00||||78,209,535.19||3,155,744.00||847,908,466.28||-522,836,282.66|261,067,546.32|3,075,450,417.13|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|2,407,945,408.00||||78,209,535.19||3,155,744.00||847,908,466.28||-522,836,282.66|261,067,546.32|3,075,450,417.13|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||1,513,556.85||-10,087,848.65||||95,673,028.03|155,949,741.31|243,048,477.54|
|（一）综合收益总额|||||||-10,087,848.65||||95,673,028.03|-3,703,180.21|81,881,999.17|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||159,564,888.59|159,564,888.59|
|1．股东投入的普通股||||||||||||261,842,331.23|261,842,331.23|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||-102,277,442.64|-102,277,442.64|
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||-35,543,805.21||||||||-35,543,805.21|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他|||||-35,543,805.21|||||||-|-35,543,805.21|
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||37,057,362.06|||||||88,032.93|37,145,394.99|
|四、本期期末余额|2,407,945,408.00||||79,723,092.04||-6,932,104.65||847,908,466.28||-427,163,254.63|417,017,287.63|3,318,498,894.67|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|2,407,945,408.00||||64,794,108.39||6,714,437.62||847,908,466.28|-589,696,203.91|2,737,666,216.38|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|2,407,945,408.00||||64,794,108.39||6,714,437.62||847,908,466.28|-589,696,203.91|2,737,666,216.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||-1,166,602.46||-11,808,114.|||-88,581,396.00|-101,556,112.50|
|（一）综合收益总额|||||||-11,808,114.|||-88,581,396.00|-100,389,510.04|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他|||||-1,166,602.46||||||-1,166,602.46|
|四、本期期末余额|2,407,945,408.00||||63,627,505.93||-5,093,676.4||847,908,466.28|-678,277,599.91|2,636,110,103.88|

上年金额 单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|2,407,945,408.00||||46,505,607.34||1,803,252.77||847,908,466.28|-209,882,853.00|3,094,279,881.39|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|2,407,945,408.00||||46,505,607.34||1,803,252.77||847,908,466.28|-209,882,853.00|3,094,279,881.39|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||18,288,501.05||4,911,184.85|||-379,813,350.91|-356,613,665.01|
|（一）综合收益总额|||||||4,911,184.85|||-379,813,350.91|-374,902,166.06|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他|||||18,288,501.05||||||18,288,501.05|
|四、本期期末余额|2,407,945,408.00||||64,794,108.39||6,714,437.62||847,908,466.28|-589,696,203.91|2,737,666,216.38|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注`康佳集团股份有限公司
2017年 1-6月度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司设立情况
康佳集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经深圳市人民政府批准，由原“深圳康佳电子有限公司”于1991年8月改组为深圳康佳电子股份有限公司，并经中国人民银行深圳特区分行批准，发行普通股股票（A股及B股），在深圳证券交易所上市。1995年8月29日更名为“康佳集团股份有限公司”，统一社会信用代码证号为914403006188155783，主营业务属于电子行业，现总部位于广东省深圳市南山区粤海街道科技园科技南十二路28号。
2、公司设立后股本变化情况
1991年11月27日，经中国人民银行深圳经济特区分行深人银复字【1991】102号文批准，深圳康佳电子股份有限公司于1991年12月8日-1991年12月31日期间发行人民币普通股（A股）12,886.90万股，每股面值1.00元。其中：原有净资产折股9,871.90万股，股权性质为国有法人股；新增发行3,015.00万股，包括向社会公众发行的流通股2,650.00万股，向公司内部职工发行的内部职工股365.00万股。
1992年1月29日，经中国人民银行深圳经济特区分行深人银复字【1991】106号文批准，深圳康佳电子股份有限公司于1991年12月20日-1992年1月31日期间向境外发行人民币特种股票（B）5,837.23万股，每股面值1.00元。其中：原外资方发起人香港港华电子集团有限公司持有股份4,837.23万股转为外资法人股，新增发行B股1,000万股。
1993年 4月 10日，公司第二届股东大会审议通过了《1992年度利润分配和分红派息的议案》，经深圳证券管理办公室深证办复[1993]2号文批准，于 1993年 4月 30日，实施1992年度利润分配方案：向全体股东按每10股派现金0.90元人民币，送红股3.50股。本次送股后总股本为187,473,150.00股。
1994年4月18日，公司第三届股东大会审议通过了《1993年度利润分配和分红派息的议案》，经深圳证券管理办公室深证办复[1994]115号文批准，公司于1994年6月10日实施1993年度利润分配方案：向全体股东按每10股派现金1.10元人民币，送红股5股（其中：赢利红股4.40股，公积金转增股本0.60股）。本次送股和公积金转增股本后总股本为281,209,724.00股。
1994年6月2日，根据国家体改委、国务院证券委联合颁布的有关内部职工股“股
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注票上市后六个月后，职工股即可上市转让”的规定，经深圳证券管理办公室和深圳证券交易所同意，公司内部职工股于1994年6月6日上市流通。
1994年 10月 8日，公司临时股东大会审议通过了《关于 B股法人股东 1992年度红股流通的议案》，经深圳市证券管理办公室深证办复[1994]224号文批准，公司外资法人股所得的 1992年度红股共计 16,930,305.00股，于 1994年 10月 26日进入 B股市场流通。
1996年2月6日，公司临时股东大会审议通过了《关于1996年度配股方式的议案》，经深圳市证券管理办公室深证办复[1996]5号文批准，并经中国证券监督管理委员会证监配审字[1996]16号文和证监国字[1996]2号文复审核准，分别于1996年7月16日、10月29日，向全体股东按每10股配3股，配股价格为：A股人民币6.28元/股，B股折合港币5.85元/股。其中法人股东均以各自所持有的股份为基数，足额认购其可配股份。本次配股后总股本为365,572,641.00股。
1998年1月25日，公司临时股东大会审议通过了《关于1998年度配股方案》，经深圳市证券管理办公室深证办字[1998]29号文同意，并经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]64号文批准，于1998年7月15日，向A股流通股股东按每10股配3股，配股价格为：A股人民币 10.50元/股；由于B股二级市场价格低于配股价等原因，取消了 B股流通股配股计划，其中公司法人股股东放弃本次配股权。本次配股后总股本为389,383,603股。
1999年6月30日，公司第八届股东大会审议通过了《1998年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，于1999年8月20日，实施1998年度利润分配：向全体股东按每10股派现金3.00元人民币，公积金转增2股。本次公积金转增股本后总股本为467,260,323.00股。
1999年6月30日，公司第八届股东大会审议通过了《关于增资发行A股的方案》，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]140号文批准，于1999年11月1日，向社会公众实施增发A股8,000.00万股，增发价格为：人民币15.50元/股。本次增发A股后总股本为547,260,323.00股。
2000年 5月 30日，公司第九届股东大会审议通过了《1999年度利润分配和分红派息的方案》并于 2000年 7月 25日实施 1999年度利润分配：向全体股东按每 10股派现金4.00元人民币，送红股1股。本次送股后总股本为601,986,352.00股。
2008年5月26日，公司召开2007年度股东大会，审议并通过了以下决议：以2007年12月31日总股本601,986,352.00股为基数,向全体股东以资本公积金按每10股转增10股的比例向全体股东转增股本。2008年12月16日深圳市贸易工业局深贸工资复[2008]2662号文件批复同意本公司增加股本，并于2009年4月10日办理工商变更登记，变更后股本数为1,203,972,704.00股。
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注根据公司2015年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币1,203,972,704.00元，全部以资本公积转增，变更后的注册资本人民币2,407,945,408.00元，于2016年1月28日办理了工商变更登记，变更后股本数为2,407,945,408.00股。
3、本公司经批准的经营范围为：研究开发、生产经营电视机、冰箱、洗衣机、日用小家电等家用电器产品，家庭视听设备，IPTV机顶盒，数字电视接收器（含卫星电视广播地面接收设备），数码产品，移动通信设备及终端产品，日用电子产品，汽车电子产品，卫星导航系统，智能交通系统，防火防盗报警系统，办公设备，电子计算机，显示器；大屏幕显示设备的制造和应用服务；LED（OLED）背光源、照明、发光器件制造及封装；触摸电视一体机；无线广播电视发射设备；生产经营电子元件、器件，模具，塑胶制品，各类包装材料；设计、上门安装安防产品、监控产品，无线、有线数字电视系统及系统集成，并从事相关产品的技术咨询和服务（上述经营范围中的生产项目，除移动电话外，其余均在异地生产）。从事以上所述产品（含零配件）的批发、零售、进出口及相关配套业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理及其它专项规定管理的商品，按国家有关规定办理申请）。销售自行开发的技术成果；提供电子产品的维修服务、技术咨询服务;普通货物运输，国内货运代理，仓储服务；
企业管理咨询服务；自有物业租赁和物业管理业务。从事废旧电器电子产品的回收（不含拆解）（由分支机构经营）；以承接服务外包方式从事系统应用管理和维护、信息技术支持管理、银行后台服务、财务结算、人力资源服务、软件开发、呼叫中心、数据处理等信息技术和业务流程外包服务。
4、本公司及各子公司主要从事彩电、白电、手机等的生产和销售；贸易；房地产开发与销售；广告代理；保理等。
5、本财务报表业经本公司董事局于2017年8月23日决议批准报出。
6、本公司 2017年 6月 30日纳入合并范围的子公司共 39户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比期初增加1户，减少1户，本期减少的 1户系安徽电器被安徽同创吸收合并导致，详见本附注七“合并范围的变更”。
7、本报告中提及的公司名称简称对照表
公司名称 简称
深圳康佳通信科技有限公司 通信科技
深圳市康佳电器有限公司 康佳电器
深圳康佳塑胶制品有限公司 塑胶制品
深圳康佳生活电器有限公司 生活电器
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注公司名称 简称
深圳康佳电子配件科技有限公司 配件科技
牡丹江北冰洋电器有限公司 牡丹江电器
重庆庆佳电子有限公司 重庆庆佳
安徽康佳电子有限公司 安徽康佳
安徽康佳电器有限公司 安徽电器
昆山康佳电子有限公司 昆山康佳
东莞康佳电子有限公司 东莞康佳
东莞康佳包装材料有限公司 东莞包装
博罗康佳印制板有限公司 博罗康佳
博罗康佳精密科技有限公司 博康精密
香港康佳有限公司 香港康佳
康电投资发展有限公司 康电投资
康电国际贸易有限公司 康电贸易
康佳（欧洲）有限责任公司 欧洲康佳
康佳商业保理（深圳）有限公司 康佳保理
深圳市万凯达科技有限公司 万凯达
昆山康盛投资发展有限公司 昆山康盛
安徽康佳同创电器有限公司 安徽同创
印尼康佳电子有限公司 印尼康佳
深圳数时达物流服务有限公司 数时达物流
北京康佳电子有限公司 北京康佳电子
深圳市康佳壹视界商业显示有限公司 康佳壹视界
深圳市壹视界商业显示服务有限公司 壹视界商业
厦门市达龙贸易有限责任公司 厦门达龙
优视康荣文化传播有限公司 优视康荣
深圳市康侨佳城置业投资有限公司 康侨佳城
康佳智晟有限公司 康佳智晟
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注公司名称 简称
安徽开开视界电子商务有限公司 开开视界
深圳市易平方网络科技有限公司 易平方
深圳市康佳移动互联科技有限公司 移动互联
深圳市康佳商用系统科技有限公司 商用科技
中康供应链管理有限公司 中康供应链
深圳市康侨易链科技有限公司 康侨易链
易立方（海南）科技公司 易立方
滁州康佳科技产业发展有限公司 康佳科创
安徽康智商贸有限公司 康智商贸
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况及2017年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注27“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司美国康佳、欧洲康佳、印尼康佳、根据其经营所处的主要经济环境中的货币分别确定美元、欧元、印尼卢比为其记账本位币；子公司香港康佳、康电贸易、康佳智晟和中康供应链确定港币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的月初汇率（通常指中国人民银行公布的月初外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率/当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将单项金额大于 2,000万元的应收账款、单项金额大于 1,000万元的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合1：账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合2：本公司合并范围内关联方组合以与债务人是否为本公司合并范围内关联关系为信用风险特征划分组合B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
项 目 计提方法
组合1：账龄组合 账龄分析法
组合2：本公司合并范围内关联方组合 单独进行减值测试，如不存在减值的，不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|2|
|5|
|20|
|50|
|50|
|100|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
A．与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
B．已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；
C.有其他证据表明存在减值，且减值金额能可靠预计。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为非房地产存货和房地产存货两大类。非房地产存货包括原材料、半成品、库存商品、发出商品、周转材料等；房地产存货主要包括在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品等。
1已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。
2在建开发产品（开发成本）是指尚未建成、以出售为开发目的的物业
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按移动加权平均法计价；库存商品以计划成本核算，对库存商品的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
房地产存货按成本进行初始计量，开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
①公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且本公司拥有收益权的配套设施并能单独出售和计量的计入“投资性房地产”。
②为开发房地产物业而发生的借款费用的会计政策详见附注四、16“借款费用”计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事局（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20-40|10.00|
|年限平均法|10|10.00|
|年限平均法|5|10.00|
|年限平均法|5|10.00|
|年限平均法|5|10.00|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为内部退养计划。本公司根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
对于内销商品，在发出货物时确认收入；对于出口商品，在商品报关出口、交至购货方委托的承运方后确认收入实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）房地产销售收入的确认方法
签订了销售合同，房地产已完工验收合格，并达到销售合同约定的可交付使用条件，同时房款已按销售合同约定全部收清时确认销售收入的实现。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（6）物业出租收入
物业出租收入的确认方法详见本附注四、25。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（14）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按3%、5%、6%、11%、13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当增值税 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税，其中适用简易征收方式的增值税不抵扣进项税额。
营业税 应税营业额的5%计缴营业税，2016年5月1日起施行营改增。
按实际缴纳的流转税的7%计缴，东莞包装、东莞康佳、博罗康佳、博康精城市维护建设税
密、昆山康盛按照5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴，香港康佳、康电投资、康电贸易、康佳智晟
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注税种 具体税率情况
和中康供应链为16.5%，通信科技、昆山康佳、东莞康佳、安徽康佳、康佳壹视界、万凯达、重庆庆佳为15%，欧洲康佳31%。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
注：（1）2016年3月23日，财政部、国家税务总局颁布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。本公司所属房地产业、信息服务、不动产租赁业务等执行上述政策。
（2）根据《财政部环境保护部国家发展改革委工业和信息化部海关总署国家税务总局关于印发（废弃电器电子产品处理基金征收使用管理办法）的通知》（财综[2012]34号）、国家税务总局《废弃电器电子产品处理基金征收管理规定》（国家税务总局公告2012年第41号）文件的规定，中华人民共和国境内电器电子产品的生产者从2012年7月1日开始，按照销售数量（受托加工数量）和相应的征收标准缴纳废弃电器电子产品处理基金。按照规定，本公司的缴纳标准为电视机 13元/台、电冰箱 12元/台、洗衣机7元/台。
（3）根据国家税务总局《跨地区经营纳税企业所得税征收管理暂行办法》的有关规定，居民企业在中国境内跨地区设立不具有法人资格的营业机构、场所的，该居民企业为汇总纳税企业，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清缴、财政调库”的企业所得税征收管理办法，该办法自2008年1月1日起执行。根据上述办法，本公司所属各地销售分公司自2008年1月1日起，按所属地预缴企业所得税，年终由本公司统一汇算清缴。
2、税收优惠及批文
（1）2014年8月5日，本公司之子公司昆山康佳取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GF201432000413，有效期为三年，根据相关税收规定，昆山康佳自2014年起至2016年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率征收缴纳企业所得税。
（2）2014年9月30日，本公司之子公司通信科技取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201444201101，有效期为三年，根据相关税收规定，通信科技自2014年起至2016年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注率缴纳企业所得税。
（3）2014年9月30日，本公司之子公司万凯达收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201444201523，有效期为三年，根据相关税收规定，万凯达将自2014年起至2016年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
（4）2014年10月10日，本公司之子公司东莞康佳收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201444001341，有效期为三年，根据相关税收规定，企业将自2014年起至2016年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
（5）2016年10月21日，本公司之子公司安徽康佳取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201634000520，有效期为三年，根据相关税收规定，安徽康佳将自2016年起至2018年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
（6）2016年11月21日，本公司之子公司康佳壹视界收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201644201332，有效期为三年，根据相关税收规定，康佳壹视界将自2016年起至2018年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
（7）根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号，本公司之子公司重庆庆佳自2011年1月1日至2020年12月31日，按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
（8）根据财政部、国家税务总局公布的财税[2011]100号文，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司及子公司通信科技、信息网络、万凯达科技、壹视界商业享有此优惠政策。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2017年1月1日，期末指2017年6月30日。本期指2017年1-6月，上期指2016年1-6月。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|2,243.88|
|2,326,783,835.34|
|163,293,524.85|
|2,490,079,604.07|
|443,043,503.51|

注：其他货币资金期末余额主要为不可随时支取的各类保证金存款。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末余额|
|855,984.37|
|168,120,900.00|
|5,052,542.28|
|174,029,426.65|

3、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|2,381,704,149.01|
|47,734,829.76|
|2,429,438,978.77|

（2）年末已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 1,367,853,053.41合计 1,367,853,053.41注：截至2017年6月30日止，本公司将账面价值为人民币1,367,853,053.41元的银行承兑汇票质押用于办理开具银行承兑汇票、信用证、保函、贸易融资等综合融资业务。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||
|-|
|期末终止确认金额|
|596,282,708.80|
|596,282,708.80|

4、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|24,105,446.05|1.05|24,105,446.05|100.00|
|2,172,166,790.55|94.18|234,656,920.97|10.80|
|2,172,166,790.55|94.18|234,656,920.97|10.80|
|109,892,524.23|4.77|80,483,853.79|73.24|
|2,306,164,760.83|100.00|339,246,220.81|14.71|

（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|24,684,155.33|0.93|24,684,155.33|100.00|
|2,516,341,840.82|94.77|242,313,342.19|9.63|
|2,516,341,840.82|94.77|242,313,342.19|9.63|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|114,253,229.55|4.30|80,316,179.69|70.30|
|2,655,279,225.70|100.00|347,313,677.21|13.08|

①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|24,105,446.05|24,105,446.05|100.00|

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,934,601,471.67|38,692,029.42|
|33,435,887.73|1,671,794.39|
|8,034,493.35|1,606,898.67|
|5,547,644.29|2,773,822.15|
|1,269,834.34|634,917.17|
|189,277,459.17|189,277,459.17|
|2,172,166,790.55|234,656,920.97|

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的前五名应收款项情况
期末余额
组合名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|18,509,467.26|18,509,467.26|100.00|
|18,320,000.00|5,496,000.00|30.00|
|12,692,138.85|12,692,138.85|100.00|
|8,223,935.99|4,111,968.00|50.00|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注期末余额
组合名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|5,794,676.58|5,794,676.58|100.00|
|63,540,218.68|46,604,250.69|73.35|

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 6,382,342.47元；本年收回或转回坏账准备金额13,333,986.11元，无转销金额。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为949,856,183.56元，占应收账款年末余额合计数的比例为41.62%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为18,997,123.67元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|730,562,127.56|98.25|1,119,839.73|269,405,925.30|96.52|
|5,925,151.86|0.80|232.67|3,335,844.57|1.20|
|9,405.00|0.00|470.25|2,265,192.49|0.81|
|7,097,388.89|0.95|2,871,944.28|4,099,193.21|1.47|
|743,594,073.31|100.00|3,992,486.93|279,106,155.57|100.00|

注：（1）账龄超过1年且金额重要的预付款项，其中8,146,945.00元系为购房预付款，至今尚未达到交付状态。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为人民币245,502,929.55元，占预付账款年末余额合计数的比例为33.02%。
（3）本年计提坏账准备金额 35,186.42元；本年收回或转回坏账准备金额322,952.31元。
6、应收利息
项目 期末余额 期初余额
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|1,158,069.08|
|27,791.67|
|1,185,860.75|

7、应收股利
||
|-|
|期末余额|
|10,171,609.48|
|10,171,609.48|

8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|183,915,489.33|38.53|174,186,734.34|94.71|
|288,041,256.20|60.34|24,293,649.44|8.43|
|288,041,256.20|60.34|24,293,649.44|8.43|
|5,400,601.91|1.13|1,441,694.10|26.70|
|477,357,347.44|100.00|199,922,077.88|41.88|

（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|183,915,489.33|43.21|174,186,734.34|94.71|
|234,570,113.10|55.12|26,878,827.62|11.46|
|234,570,113.10|55.12|26,878,827.62|11.46|
|7,101,401.90|1.67|2,131,520.57|30.02|
|425,587,004.33|100.00|203,197,082.53|47.75|

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|152,402,680.00|152,402,680.00|100.00%|
|18,115,952.51|8,387,197.52|46.30%|
|13,396,856.82|13,396,856.82|100.00%|
|183,915,489.33|174,186,734.34|94.71%|

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|232,049,383.58|4,640,987.66|
|25,458,687.47|1,272,934.37|
|12,969,329.40|2,593,865.88|
|3,054,459.23|1,527,229.62|
|501,529.22|250,764.61|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|14,007,867.30|14,007,867.30|
|288,041,256.20|24,293,649.44|

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,160,417.80元；本年收回或转回坏账准备金额4,159,432.06元，无转销金额。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|节能补贴款|152,402,680.00|2-3年，4-5年|31.93|
|土地款|73,500,000.00|1年以内|15.40|
|出口退税款|20,511,658.91|1年以内|4.30|
|转让款|18,115,952.51|3-4年|3.80|
|往来款|13,396,856.82|2-3年、3-4年、4-5年、5年以上|2.81|
|—|277,927,148.24||48.15|

9、存货
（1）存货分类
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|其中：借款费用资本化金额|存货跌价准备|
|1,516,368,571.23|||
|6,036,068.26|128,525.78||
|1,522,404,639.49|128,525.78|0.00|
|1,874,563,922.70||33,289,359.79|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|其中：借款费用资本化金额|存货跌价准备|
|64,192,721.23||8,364,754.34|
|3,199,778,821.51||244,943,725.65|
|141,198.43|||
|5,138,676,663.87|0.00|286,597,839.78|
|6,661,081,303.36|128,525.78|286,597,839.78|

（续）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|其中：借款费用资本化金额|存货跌价准备|
|1,394,176,034.85|—|—|
|7,596,482.12|141,378.83|—|
|1,401,772,516.97|141,378.83|—|
|781,934,686.08|—|31,054,247.46|
|83,957,767.23|—|8,872,936.27|
|2,306,460,682.29|—|247,224,025.03|
|439,500.54|—|—|
|3,172,792,636.14|—|287,151,208.76|
|4,574,565,153.11|141,378.83|287,151,208.76|

（2）开发成本明细情况
||||
|-|-|-|
|开工时间|预计下批竣工时间|期初数|
|2015年12月|2018年|449,653,196.40|
|2015年10月|2020年|944,522,838.45|
|2017年12月|2019年||

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||
|-|
|1,394,176,034.85|

（3）开发产品明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|期初数|本期增加|本期减少|
|2014年|3,953,247.18|||
|2015年|3,643,234.94||1,560,413.86|
||7,596,482.12||1,560,413.86|

（4）存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||
||计提|其他|转回|转销|其他减少|
|31,054,247.46|2,933,598.43||224,952.37|622,541.84||
|8,872,936.27|131,142.03||0.00|268,529.82||
|247,224,025.03|12,628,069.47||3,070,068.22|12,060,086.66||
|287,151,208.76|15,692,809.93|0.00|3,295,020.59|12,951,158.32|0.00|

注：其他减少系丧失对子公司的控制权而导致的。
（5）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
||
|-|
|计提存货跌价准备的具体依据|
|可变现净值低于账面价值的差额|
|可变现净值低于账面价值的差额|
|可变现净值低于账面价值的差额|

（6）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为128,525.78元。
10、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|1,570,016,568.58|
|441,245,611.35|
|2,011,262,179.93|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|295,353,244.82|4,997,785.64|290,355,459.18|319,965,425.00|4,997,785.64|
|40,665,244.82||40,665,244.82|55,777,425.00|—|
|254,688,000.00|4,997,785.64|249,690,214.36|264,188,000.00|4,997,785.64|
|295,353,244.82|4,997,785.64|290,355,459.18|319,965,425.00|4,997,785.64|

（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本 47,251,922.40公允价值 40,665,244.82累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -6,586,677.58已计提减值金额 —（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初|本期增加|本期减少|
|20,000,000.00|||

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初|本期增加|本期减少|
|4,800,000.00|||
|9,500,000.00||9,500,000.00|
|5,750,000.00|||
|1,300,000.00|||
|100,000.00|||
|485,000.00|||
|5,000,000.00|||
|1,153,000.00|||
|6,000,000.00|||
|2,400,000.00|||
|203,000,000.00|||
|4,700,000.00|||
|—|||
|264,188,000.00|0.00|9,500,000.00|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例（%）|
|期初|本期增加|本期减少|期末||

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例（%）|
|期初|本期增加|本期减少|期末||
|—|—|—|—|6.00|
|—|—|—|—|6.10|
|—|—|—|—|13.57|
|—|—|—|—|12.67|
|1,300,000.00|—|—|1,300,000.00|9.60|
|100,000.00|—|—|100,000.00|—|
|485,000.00|—|—|485,000.00|1.00|
|1,639,190.80|—|—|1,639,190.80|9.62|
|200,000.00|—|—|200,000.00|11.50|
|1,273,594.84|—|—|1,273,594.84|2.40|
|—|—|—||4.26|
|—|—|—||—|
|—|—|—||9.56|
|—|—|—||—|
|—|—|—||3.62|
|—|—|—||—|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例（%）|
|期初|本期增加|本期减少|期末||
|4,997,785.64|—|—|4,997,785.64|—|

注：①于2015年3月27日重庆江北区人民法院受理本公司之子公司重庆电子的破产清算申请并由法院指定成立清算小组，本公司不再拥有主导重庆电子的相关活动的权力，自进入破产程序后，不再纳入合并范围，将其以净值为零重分类至可供出售金融资产。
（4）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
期初已计提减值余额 4,997,785.64本期计提 —其中：从其他综合收益转入 —本期减少 —其中：期后公允价值回升转回 —期末已计提减值余额 4,997,785.6412、长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|减值准备期初余额||||||
|||追加投资|成本法转权益法|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|减值准备期初余额||||||
|||追加投资|成本法转权益法|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|88,298,590.32|30,257,135.84||||||
|3,649,728.08|3,649,728.08|||3,649,728.08|||
|85,791,460.71|||||-3,733,992.50|-449,802.04|
|7,438,647.50|||||1,923,787.63||
|85,405,031.28|||||-2,387.64||
|27,166,487.52|||||||
|19,164,691.78|||||-3,060,432.97||
|6,213,908.63|||||-495,301.18||
|20,426,438.47|||||794,032.47||
|||4,000,000.00|||||
|||150,000,000.00|||||
|||171,799,598.00|||||
|343,554,984.29|33,906,863.92|325,799,598.00|0.00|3,649,728.08|-4,574,294.19|-449,802.04|

（续）
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||期末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|权益法转交易性金融资产||
||||88,298,590.32|
||||0.00|
||||80,441,063.71|
||||9,362,435.13|
||||85,402,643.64|
||||27,166,487.52|
||||16,104,258.81|
||||5,718,607.45|
||||21,220,470.94|
||||4,000,000.00|
||||150,000,000.00|
||||171,799,598.00|
||||659,514,155.52|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注13、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋、建筑物|
|249,923,047.75|
|—|
|—|
|249,923,047.75|
|—|
|27,836,143.49|
|2,815,637.15|
|2,815,637.15|
|—|
|30,651,780.64|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|219,271,267.11|
|222,086,904.26|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注14、固定资产
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他|
|1,585,782,685.49|758,663,226.60|212,512,639.28|53,668,633.02|169,982,040.39|
|426,220.22|17,504,505.72|8,032,993.43|1,690,710.33|2,702,592.78|
|426,220.22|2,777,220.18|8,032,993.43|1,690,710.33|2,702,592.78|
||14,727,285.54||||
|721,422.82|4,934,460.03|19,964,185.75|2,094,235.69|3,234,950.46|
|721,422.82|4,934,460.03|19,964,185.75|2,094,235.69|3,234,950.46|
|1,585,487,482.89|771,233,272.29|200,581,446.96|53,265,107.66|169,449,682.71|
|392,850,477.50|462,360,402.61|163,374,809.37|39,315,097.11|123,516,834.06|
|18,613,936.20|24,358,346.66|5,717,058.03|1,714,940.31|6,969,489.05|
|18,613,936.20|24,358,346.66|5,717,058.03|1,714,940.31|6,969,489.05|
|182,014.07|3,720,311.79|17,907,864.12|1,559,641.60|2,854,875.57|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他|
|182,014.07|3,720,311.79|17,907,864.12|1,559,641.60|2,854,875.57|
|411,282,399.63|482,998,437.48|151,184,003.28|39,470,395.82|127,631,447.54|
|2,006,749.30|16,777,278.59|3,760,562.66|950,517.86|1,717,581.69|
|0.00|2,579.50|48,191.00|0.00|60,906.71|
|0.00|2,579.50|48,191.00|0.00|60,906.71|
|0.00|135,594.31|1,777,624.43|0.00|199,892.10|
|0.00|135,594.31|1,777,624.43|0.00|199,892.10|
|2,006,749.30|16,644,263.78|2,031,129.23|950,517.86|1,578,596.30|
|1,172,198,333.96|271,590,571.03|47,366,314.45|12,844,193.98|40,239,638.87|
|1,190,925,458.69|279,525,545.40|45,377,267.25|13,403,018.05|44,747,624.64|

注：其他减少系丧失对子公司的控制权而导致的。
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注（2）暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|39,474,322.57|20,230,130.99|542,558.97|18,701,632.61|
|25,533,099.58|11,996,854.48|8,321,804.55|5,214,440.55|
|1,732,582.00|1,595,054.30|100,422.20|37,105.50|
|21,893,797.12|20,551,591.46|1,021,928.09|320,277.57|
|1,752,076.39|1,345,351.28|263,805.28|142,919.83|
|90,385,877.66|55,718,982.51|10,250,519.09|24,416,376.06|

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|5,988,219.52|1,953,324.23||
|205,128.20|95,726.49||
|6,193,347.72|2,049,050.72||

（4）通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋及建筑物 23,232,191.19合计 23,232,191.19（5）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|45,739,032.33|
|19,359,810.34|
|12,187,010.26|
|12,197,713.76|
|5,248,901.73|
|3,540,181.14|

15、在建工程
（1）在建工程情况
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|361,913,329.77||361,913,329.77|286,093,111.12|—|
|1,643,881.07||1,643,881.07|1,643,881.07|—|
|21,743,404.48||21,743,404.48|—|—|
|19,149,556.76||19,149,556.76|27,799,444.86|—|
|404,450,172.08|0.00|404,450,172.08|315,536,437.05|—|

（2） 重要在建工程项目本年变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本年增加|本年转入长期资产金额|本年其他减少金额|
|444,600,000.00|286,093,111.12|75,820,218.65|||
|26,320,000.00|1,643,881.07||||
|35,000,000.00|8,061,797.71|13,681,606.77|||
||19,737,647.15|14,139,195.15|14,727,285.54||
|505,920,000.00|315,536,437.05|103,641,020.57|14,727,285.54|0.00|

注：其他减少主要系丧失对子公司的控制权而导致的。
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|6.25|6.25|—|—|—|
|90|99|832,313.28|—|—|

16、无形资产
（1）无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|国外商标注册费|其他|
|316,997,134.11|40,234,111.64|3,519,159.61|56,205,873.76|
||||1,519,158.67|
||||1,519,158.67|
|45,617,181.03||||
|45,617,181.03||||
|271,379,953.08|40,234,111.64|3,519,159.61|57,725,032.43|
|53,371,371.76|33,745,464.74|3,412,215.10|21,480,517.47|
|2,577,266.19|346,235.48||2,591,356.68|
|2,577,266.19|346,235.48||2,591,356.68|
|55,948,637.95|34,091,700.22|3,412,215.10|24,071,874.15|
||2,901,082.61|||

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|国外商标注册费|其他|
||2,901,082.61|||
|215,431,315.13|3,241,328.81|106,944.51|33,653,158.28|
|263,625,762.35|3,587,564.29|106,944.51|34,725,356.29|

注：其他减少系丧失对子公司的控制权而导致的。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|3,153,608.13|

17、商誉
（1）商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|3,597,657.15|—|—|—|—|
|3,597,657.15|—|—|—|—|

商誉减值准备商誉减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19。
截至2017年6月30日，本公司商誉无账面价值低于可收回金额的情况。
18、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额|本年摊销金额|其他减少金额|
|16,313,225.16|5,011,364.82|3,734,066.14|0.00|
|51,212,313.70|25,845,674.19|22,994,414.21|0.00|
|24,375,994.53|4,103,436.15|5,381,830.54|0.00|
|91,901,533.39|34,960,475.16|32,110,310.89|0.00|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注注：其他减少系丧失对子公司的控制权而导致的。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|740,047,560.61|183,885,720.72|746,292,412.93|
|101,199,694.08|25,299,923.52|100,026,922.96|
|102,944,305.25|25,080,837.16|113,547,244.37|
|91,842,840.87|22,029,567.24|90,555,138.14|
|1,737,704,820.92|434,109,795.78|1,622,776,529.02|
|170,769,999.52|42,692,499.88|144,068,370.06|
|2,944,509,221.25|733,098,344.30|2,817,266,617.48|

注：其他系应退而未退的节能补贴款、预计负债、预收房款和预缴诚意金以及应付职工薪酬。
（2）递延所得税负债明细
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|7,075,362.87|1,061,304.43|6,867,714.25|
|0.00|0.00|39,557,580.99|
|0.00|0.00|8,547,425.00|
|71,782,644.68|17,945,661.17|14,848,590.56|
|10,435,499.44|2,608,874.86|9,577,050.20|
|89,293,506.99|21,615,840.46|79,398,361.00|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|212,724,693.73|
|1,219,362,942.89|
|1,432,087,636.62|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注20、其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|20,000,000.00|
|20,000,000.00|

21、资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年计提|本年减少||
|||转回数|转销数或其他|
|554,806,256.59|7,577,946.69|17,816,370.48|1,407,047.18|
|287,151,208.76|15,692,809.93|3,295,020.59|12,951,158.32|
|4,997,785.64|0.00||0.00|
|25,212,690.10|111,677.21||2,113,110.84|
|2,901,082.61|0.00||0.00|
|33,906,863.92|0.00||3,649,728.08|
|908,975,887.62|23,382,433.83|21,111,391.07|20,121,044.42|

22、短期借款
短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|591,952,161.09|
|10,153,012,949.04|
|10,744,965,110.13|

注：年末保证借款中关联方担保借款余额为人民币591,952,161.09元，担保情况详见本附注十一、5（4）。
23、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|年末余额|
|20,181,325.74|
|20,181,325.74|

24、应付票据
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|56,604,230.04|
|843,307,056.18|
|899,911,286.22|

注：下一会计期间将到期的金额为人民币899,911,286.22元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|年末余额|
|2,204,229,902.21|
|24,227,354.00|
|20,777,516.86|
|47,980,367.70|
|2,297,215,140.77|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|28,486,306.70|
|9,543,100.00|
|38,029,406.70|

26、预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|年末余额|
|1,645,102,587.82|
|23,635,582.74|
|365,269.67|
|9,286,570.27|
|1,678,390,010.50|

（2）账龄超过1年的重要预收款项主要为不再业务合作公司的预收货款。
（3）预收房款
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|1,635,098.00|
|1,608,868.00|
|928,845,428.00|
|932,089,394.00|

27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|本年其他减少|
|269,328,946.11|651,894,639.51|750,826,484.09|0|
|2,067,376.48|55,267,430.99|54,878,592.67||
|1,663,194.06|623,418.40|2,188,991.18||
|273,059,516.65|707,785,488.90|807,894,067.94|0|

注：本年其他减少系丧失对子公司的控制权而导致。
（2）短期薪酬列示
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|本年其他减少|
|259,948,249.68|567,441,027.96|672,099,201.27||
|1,210,626.63|32,381,092.08|27,957,944.98||
|1,799,379.97|28,512,836.10|27,603,281.93||
|894,422.89|24,454,580.19|24,002,166.26||
|180,237.94|2,228,378.09|2,237,061.20||
|724,719.14|1,829,877.82|1,364,054.47||
|1,313,004.12|10,816,260.71|11,665,431.72||
|4,314,422.20|5,524,803.61|3,829,764.64||
|—||||
|—||||

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|本年其他减少|
|743,263.51|7,218,619.05|7,670,859.55||
|269,328,946.11|651,894,639.51|750,826,484.09|0|

注：本年其他减少系丧失对子公司的控制权而导致。
（3）设定提存计划列示
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|本年其他减少|
|1,929,475.33|53,419,061.57|53,021,070.86||
|137,901.15|1,848,369.42|1,857,521.81||
|—||||
|2,067,376.48|55,267,430.99|54,878,592.67||

注：本年其他减少系丧失对子公司的控制权而导致。
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司及子公司分别按注册地政府相关规定每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
28、应交税费
||
|-|
|年末余额|
|6,235,397.21|
|29,341,831.95|
|11,854,045.00|
|7,887,162.23|
|4,023,557.21|
|1,005,946.96|
|4,413,293.36|
|2,819,699.91|
|451,931.85|
|351,288.38|
|255,167.09|
|29,807.37|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|202,926.43|
|68,872,054.95|

29、应付利息
||
|-|
|年末余额|
|30,119,490.82|
|30,119,490.82|

30、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|678,797,416.33|
|223,657,959.46|
|143,376,312.99|
|3,438,817.44|
|83,247,789.89|
|1,132,518,296.11|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|70,959,377.96|
|70,959,377.96|

31、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|—|
|301,282.02|
|301,282.02|

32、长期借款
||
|-|
|年末余额|
|—|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|—|
|70,000,000.00|
|—|
|70,000,000.00|

33、长期应付款
||
|-|
|年末余额|
|30,000,000.00|
|446,153.86|
|301,282.02|
|30,144,871.84|

34、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
||
|-|
|年末余额|
|15,614,846.48|
|—|
|—|
|15,614,846.48|

（2）设定受益计划变动情况
①设定受益计划义务现值
||
|-|
|本年发生额|
|18,151,659.90|
|2,536,813.42|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|2,536,813.42|
|15,614,846.48|

②设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明
由于公司子公司通信科技将现有工作场地升级改造，通信科技依据《深圳康佳通信科技有限公司制造系统员工随迁实施办法》对员工的劳动关系实施了调整，在平衡公司与员工双方利益、员工自愿选择的前提下，通信科技对老员工（专指一九九零年十二月三十一日前入司工作且与公司或通信科技签订无固定期劳动合同员工）提供内部退养方案。
本次内部退养计划在未来年度需要累积支付的补偿金额为 34,931,714.55元。本公司根据内部退养协议的约定，按照工资标准不变、离职率为0、死亡率为0，社保缴纳基数不变，来测算设定受益计划的现值。未来实际需要支付的金额将受员工实际离职率、死亡率和社保缴纳最低基数变化的影响。
③设定受益计划精算假设及敏感性分析结果说明
||
|-|
|本期期末|
|同期国债利率|
|0%|
|超过法定退休年龄|
|0%|

35、预计负债
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|4,711,597.59|4,711,597.59|
|2,840,387.51|2,840,387.51|
|7,551,985.10|7,551,985.10|

36、递延收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|本年其他减少|年末余额|
|130,571,125.42|7,942,660.60|11,561,486.48|192.24|126,952,107.30|
|130,571,125.42|7,942,660.60|11,561,486.48|192.24|126,952,107.30|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注其中，涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|10,530,000.00||1,755,000.00||8,775,000.00|
|12,800,000.00||213,333.33||12,586,666.67|
|8,170,000.00||136,166.67||8,033,833.33|
|7,776,925.55|2,000,000.00|1,024,207.11||8,752,718.44|
|5,620,000.00||0.00||5,620,000.00|
|5,256,893.21||0.00||5,256,893.21|
|5,000,000.00||0.00||5,000,000.00|
|2,499,999.90||1,000,000.02||1,499,999.88|
|4,000,000.00||0.00||4,000,000.00|
|2,750,000.05||499,999.98||2,250,000.07|
|3,000,000.00||300,000.00||2,700,000.00|
|6,620,000.00||0.00||6,620,000.00|
|2,600,000.00||0.00||2,600,000.00|
|2,136,666.58||210,000.00||1,926,666.58|
|1,956,521.76||260,869.56||1,695,652.20|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|2,175,000.00||150,000.00||2,025,000.00|
|2,470,000.00||174,200.00||2,295,800.00|
|2,400,000.00||0.00||2,400,000.00|
|1,996,166.67||202,999.98||1,793,166.69|
|2,000,000.00||0.00||2,000,000.00|
|||||0.00|
|1,466,666.68||199,999.98||1,266,666.70|
|1,227,333.25||210,400.02||1,016,933.23|
|850,000.00||300,000.00||550,000.00|
|4,000,000.00||0.00||4,000,000.00|
|27,637,230.66|5,942,200.00|3,803,915.79||29,775,514.87|
|126,939,404.31|7,942,200.00|10,441,092.44|0.00|124,440,511.87|
|3,631,721.11|460.60|1,120,394.04|192.24|2,511,595.43|
|3,631,721.11|460.60|1,120,394.04|192.24|2,511,595.43|
|130,571,125.42|7,942,660.60|11,561,486.48|192.24|126,952,107.30|

37、股本
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动（+ 、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|2,407,945,408.00|—|—|—|—|—|

38、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|7,393,378.55|||
|72,329,713.49||1,166,602.46|
|79,723,092.04|0.00|1,166,602.46|

注：因上海康佳绿色科技股份有限公司除净损益外的其他所有者权益变动等原因导致其他资本公积减少1,166,602.46元。
39、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生金额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|—||||||
|-6,932,104.65|-6,012,664.59|0.00|-3,786,104.00|-2,249,706.48|23,145.89|
|||||0.00||
|6,410,568.76|-15,134,102.58||-3,786,104.00|-11,347,998.58||
|-13,342,673.41|9,121,437.99|||9,098,292.10|23,145.89|
|-6,932,104.65|-6,012,664.59|0.00|-3,786,104.00|-2,249,706.48|23,145.89|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注40、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|593,846,200.71|—|—|
|254,062,265.57|—|—|
|847,908,466.28|—|—|

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
41、未分配利润
||
|-|
|本 期|
|-427,163,254.63|
|—|
|-427,163,254.63|
|30,871,267.86|
|—|
|—|
|—|
|—|
|-396,291,986.77|

42、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|11,116,190,367.22|9,941,054,112.21|7,724,414,205.37|
|289,775,612.21|169,137,145.86|884,666,616.87|
|11,405,965,979.43|10,110,191,258.07|8,609,080,822.24|

（2）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|5,289,992,150.21|4,431,743,317.09|5,367,972,378.49|
|891,933,843.48|726,049,054.97|829,752,654.59|
|420,602,444.99|365,383,403.95|471,731,609.94|
|4,307,330,068.12|4,247,646,007.45||
|206,331,860.42|170,232,328.75|1,054,957,562.35|
|11,116,190,367.22|9,941,054,112.21|7,724,414,205.37|

（3）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|7,343,613,290.29|6,314,287,989.74|5,176,447,693.40|
|3,772,577,076.93|3,626,766,122.47|2,547,966,511.97|
|11,116,190,367.22|9,941,054,112.21|7,724,414,205.37|

（4）其他业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|||480,161,734.91|
|289,775,612.21|169,137,145.86|404,504,881.96|
|289,775,612.21|169,137,145.86|884,666,616.87|

（5）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|前五名客户营业收入合计|
|2,662,113,944.10|
|1,776,976,457.55|

43、税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|9,045,781.48|
|102,929.05|
|47,500.00|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|4,011,787.05|
|2,617,655.26|
|4,633,250.57|
|6,808,790.65|
|5,698,979.66|
|13,620.00|
|457,748.63|
|991,549.69|
|34,429,592.04|

注：（1）根据财政部颁布的财会[2016]22号《增值税会计处理规定》，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
（2）各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
44、销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|146,655,505.33|
|320,216,302.42|
|148,814,891.66|
|114,430,603.12|
|93,547,508.94|
|21,205,649.26|
|16,044,394.98|
|14,424,674.47|
|10,651,455.99|
|6,530,558.33|
|81,481,762.04|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|974,003,306.54|

45、管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|96,753,027.87|
|68,075,439.56|
|16,955,414.43|
|9,395,168.52|
|8,204,092.21|
|6,907,424.07|
|0.00|
|4,518,651.08|
|6,552,271.96|
|3,456,348.07|
|43,290,263.20|
|264,108,100.97|

46、财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|165,919,248.32|
|61,587,922.88|
|-94,091.34|
|6,645,661.36|
|110,882,895.46|

47、资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|-10,238,423.79|
|12,397,789.34|
|111,677.21|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|2,271,042.76|

48、公允价值变动收益
||
|-|
|本年发生额|
|-103,077,757.73|
|-44,069,250.00|
|-59,008,507.73|
|-103,077,757.73|

49、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-4,574,294.19|
|28,234.62|
|0.00|
|25,048,785.15|
|263,100.00|
|30,338,020.11|
|15,901,726.37|
|67,005,572.06|

50、其他收益
||
|-|
|本年发生额|
|35,115,965.51|
|1,722,426.00|
|36,838,391.51|

51、营业外收入
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|33,597,795.57|3,147,161.67|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|228,629.18|3,147,161.67|
|79,034,666.86|136,544,386.15|
||7,639,245.00|
|3,366,979.21|2,148,787.76|
|7,347,666.65|4,708,082.06|
|123,347,108.29|154,187,662.64|

其中，计入当期损益的政府补助：
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
|0.00|84,594,956.03|
|40,225,800.00|29,076,900.00|
|11,561,486.48|12,057,366.44|
|21,005,000.00||
|1,948,800.00||
|4,293,580.38|10,815,163.68|
|79,034,666.86|136,544,386.15|

52、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|1,065,392.90|617,565.57|
|1,065,392.90|617,565.57|
|1,531.07||
|52,501.63|1,344,333.27|
|13,600.00|28,000.00|
|2,502,512.51|1,541,119.52|
|3,635,538.11|3,531,018.36|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注53、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本年发生额|
|21,286,293.02|
|-25,125,065.99|
|-3,838,772.97|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 30,557,559.61按法定/适用税率计算的所得税费用 7,639,389.90子公司适用不同税率的影响 -3,376,311.10调整以前期间所得税的影响 -726,692.04非应税收入的影响 -2,265,211.18不可抵扣的成本、费用和损失的影响 561,232.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,832,078.47本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
-839,102.19的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
额外可扣除费用的影响
所得税费用 -3,838,772.9754、其他综合收益
详见附注六、39。
55、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|73,794,757.98|
|35,452,861.96|
|7,386,176.08|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|5,528,381.42|
|2,369,554.91|
|2,820,613.27|
|170,823.92|
|114,981,420.88|
|242,504,590.42|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|619,722,220.51|
|16,655,746.00|
|55,078,829.30|
|10,359,585.52|
|9,929,886.88|
|0.00|
|43,928,173.17|
|755,674,441.38|

（3）收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|857,900,000.00|
|1,449.68|
|857,901,449.68|

（4）支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|2,130,900,000.00|
|20,000,000.00|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|5,125,000.00|
|43,913.10|
|2,156,068,913.10|

（5）收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|444,475,802.89|
|444,475,802.89|

（6）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|574,504.77|
|0.00|
|574,504.77|

56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|34,396,332.58|
|2,271,042.76|
|57,373,770.25|
|5,514,858.35|
|32,110,310.89|
|-32,532,402.67|
|—|
|103,077,757.73|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||
|-|
|本年金额|
|205,629,196.69|
|-67,005,572.06|
|-35,150,295.62|
|2,453,021.63|
|-2,097,599,214.55|
|274,747,714.15|
|-737,739,738.53|
|-11,561,486.48|
|-2,264,014,704.88|
|—|
|—|
|—|
|2,326,786,079.22|
|2,020,902,945.13|
|—|
|—|
|305,883,134.09|

（2）现金及现金等价物的构成
||
|-|
|年末余额|
|2,326,786,079.22|
|2,243.88|
|2,326,783,835.34|
|—|
|—|
|2,326,786,079.22|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
57、所有权或使用权受限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|163,293,524.85|
|1,367,853,053.41|
|5,807,674.32|
|1,536,954,252.58|

58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|105,182,149.96|6.7744|
|103,868.04|7.7496|
|4,225,752,514.66|0.000509|
|1.32|8.8144|
|9,268,333.66|0.86792|
|6.96|5.2144|
|117,296.00|1.8271|
|57,647,203.61|6.7744|
|1,131,442,304.69|0.000509|
|1,026,939.74|0.86792|
|361,691.10|6.7744|
|1,400.00|7.7496|
|305,018.72|0.86792|
|8,000,000.00|0.000509|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|21,400,000.00|0.060485|
|14,843,770.66|6.7744|
|742,696.83|0.86792|

七、合并范围的变更
1、处置子公司
本期无处置子公司。
2、其他原因的合并范围变动
（1）本公司之子公司安徽康佳电子有限公司于 2017年 3月 8日在安徽注册设立全资子公司安徽康智商贸有限公司，注册资本为人民币500万元，截至资产负债表日，安徽康佳电子有限公司尚未实际出资。本公司具有控制权，自2017年3月8日起将其纳入合并范围。
（2）本公司之子公司安徽康佳同创电器有限公司于2017年5月17日吸收合并其全资子公司安徽康佳电器有限公司，安徽康佳电器有限公司 2017年 5月 17日完成工商登记注销。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|广东·深圳|广东·深圳|制造业|75.00|25.00|
|广东·深圳|广东·深圳|制造业、贸易|100.00|—|
|广东·深圳|广东·深圳|制造业|49.00|51.00|
|广东·深圳|广东·深圳|制造业|75.00|25.00|
|广东·深圳|广东·深圳|投资控股|75.00|25.00|
|黑龙江·牡丹江|黑龙江·牡丹江|制造业|60.00|—|
|重庆|重庆|制造业|—|40.00|
|安徽·滁州|安徽·滁州|制造业|78.00|—|
|江苏·昆山|江苏·昆山|制造业|100.00|—|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|广东·东莞|广东·东莞|制造业|75.00|25.00|
|广东·东莞|广东·东莞|制造业|—|100.00|
|广东·博罗|广东·博罗|制造业|—|100.00|
|广东·博罗|广东·博罗|制造业|—|100.00|
|中国·香港|中国·香港|国际贸易|100.00|—|
|中国·香港|中国·香港|投资控股|—|100.00|
|中国·香港|中国·香港|国际贸易|—|100.00|
|德国法兰克福|德国法兰克福|国际贸易|100.00|—|
|广东·深圳|广东·深圳|保付代理（非银行金融类)|100.00|—|
|广东·深圳|广东·深圳|软件开发|100.00|—|
|江苏·昆山|江苏·昆山|房地产业|100.00|—|
|安徽·滁州|安徽·滁州|制造业|100.00|—|
|印尼|印尼|国际贸易|—|51.00|
|广东深圳|广东深圳|物流|100.00|—|
|北京|北京|家电销售|100.00|—|
|广东.深圳|广东.深圳|制造业|60.00|—|
|广东.深圳|广东.深圳|制造业||60.00|
|福建.厦门|福建.厦门|贸易|—|69.23|
|天津|天津|广告|—|70.00|
|广东.深圳|广东.深圳|房地产业|70.00|—|
|中国·香港|中国·香港|国际贸易|—|61.00|
|安徽.滁州|安徽.滁州|电子商务|80.00|—|
|广东.深圳|广东.深圳|信息服务|100.00|—|
|广东.深圳|广东.深圳|商业|81.00|—|
|广东.深圳|广东.深圳|商业|51.00|—|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|中国·香港|中国·香港|国际贸易|—|51.00|
|广东.深圳|广东.深圳|商业|60.00|—|
|海南.海口|海南.海口|网络平台开发|100.00|—|
|安徽.滁州|安徽.滁州|科技产业|100.00|—|
|安徽.滁州|安徽.滁州|贸易|—|78.00|

注：①重庆庆佳：本公司持其股份40.00%，该公司高层管理人员皆为本公司派出及任免；董事会成员中公司直接和间接派出占半数以上；重庆庆佳70.00%-80.00%的产品均销售给本公司，本公司对生产经营具有绝对的影响力和控制力，将其纳入合并报表范围。
②安徽同创：本公司与滁州市同创建设投资有限责任公司（以下简称“同创投资公司”）共同投资设立的有限公司，注册资本为 18,000.00万元，双方约定各出资 9,000.00万元。截至2013年12月31日安徽同创实收资本为12,000.00万元（其中：本公司实际出资 9,000.00万元，占实收资本的75.00%；同创投资公司实际出资 3,000.00万元，占实收资本的25.00%）。根据双方签订的合作协议的约定，在安徽同创公司成立三年后同创投资公司可以转让其持有的股权，同时本公司也可回购该股权，并约定同创投资公司每年按其实际投入资本的2.00%获取固定的投资收益，截至 2016年 12月 31日，同创投资公司未转让股权，本公司也未回购，故本公司能够对安徽同创公司实施控制，将其100.00%纳入合并报表范围。
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东分派的股利|
|22.00|1,924,758.03|—|
|30.00|-1,379,203.28|—|
|20.00|589,684.00|—|
|19.00|125,654.91|—|
|49.00|-1,862,724.74|—|

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注年末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|956,041,713.09|231,071,142.68|1,187,112,855.77|818,317,044.11|8,314,192.20|
|1,091,379,684.22|669,800.89|1,092,049,485.11|6,865,636.14|100,000,000.00|
|450,332,965.18|1,603,761.86|451,936,727.04|422,760,814.65|0.00|
|57,327,701.61|124,443.28|57,452,144.89|44,825,074.59|0.00|
|43,693,816.15|23,095.72|43,716,911.87|36,773,046.61|0.00|

（续）
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|882,686,223.79|237,235,477.46|1,119,921,701.25|758,810,489.87|9,378,492.06|
|1,095,944,360.32|823,353.13|1,096,767,713.45|6,986,520.22|100,000,000.00|
|415,460,985.44|1,976,121.55|417,437,106.99|391,209,614.58|—|
|60,748,150.41|210,589.31|60,958,739.72|49,258,011.04|—|
|51,339,640.20|25,744.89|51,365,385.09|40,620,040.76|—|

本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|2,399,150,981.00|8,748,900.14|8,748,900.14|
|0.00|-4,597,344.26|-4,597,344.26|
|470,025,219.90|2,948,419.98|2,948,419.98|
|68,795,665.26|661,341.62|661,341.62|
|112,984,978.64|-3,801,479.07|-3,801,479.07|

（续）
上期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注子公司名称 上期发生额
||||
|-|-|-|
|1,782,076,379.17|41,054,374.04|41,054,374.04|
|0.00|-1,974,407.17|-1,974,407.17|
|249,006,644.45|5,918,017.84|5,918,017.84|
|49,859,194.22|1,159,219.36|1,159,219.36|
|145,032,685.28|2,756,416.09|2,756,416.09|

2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|上海|上海|发光二极管产销|39.00|—|

（3）重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|上海康佳绿色科技股份有限公司|
|312,266,543.64|
|348,472,666.95|
|660,739,210.59|
|202,158,890.03|
|60,315,740.08|
|262,474,630.11|
|192,005,442.76|
|206,259,137.72|
|80,441,063.71|
|—|
|—|
|—|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注对联营企业权益投资的账面价值 80,441,063.71 85,791,460.71
||
|-|
|—|
|260,884,229.06|
|9,284,617.15|
|—|
|—|
|9,284,617.15|
|—|

九、与金融工具相关的风险
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币、欧元、印尼盾等有关，除本公司、香港康佳、康电贸易、中康供应链、欧洲康佳、印尼康佳等以美元、港币、欧元、印尼盾等进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2017年 6月 30日，外币货币性项目见附注六、58、外币货币性项目，该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响并要求集团内以外币进行采购和销售的主要公司购买外币远期合同来锁定远期交割日购汇成本等手段，以降低外汇风险敞口。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
关。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在资产负债表日以公允价值计量，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。公司持有的上市公司权益投资列示详见附注六、11、可供出售金融资产。
2、信用风险
2017年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|168,120,900.00|—|—|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注年末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|855,984.37|—|—|
|5,052,542.28|||
|—|—|—|
|40,665,244.82|—|—|
|—|—|—|
|214,694,671.47|—|—|
|20,181,325.74|—|—|
|20,181,325.74|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
截至本期末，根据与签约银行重新提供的资产负债表日的 DF远期购汇成本（资产负债表日DF基准价）和约定远期交割日购汇成本（约定的DF汇率）的差额，确认损失或者收益。
截至本期末，公司持有的深圳市瑞丰光电子股份有限公司股票1,315.50万股，根据其在2017年6月30日的收盘价12.78元计算确定期末公允价值为168,120,900.00元；持有湖南万容科技股份有限公司股票676.09万股，根据其在2017年6月30日的收盘价6.01元计算确定期末公允价值为40,633,009.00元；持有长缆科技股票348股，根据其在 2017年 6月 7日的买入价 18.02元计算确定期末公允价值为 6270.96元，6月 30日未上市交易无公允价值；持有的江丰电子股票 350股，根据其在 2017年 6月30日的收盘价19.09元计算确定期末公允价值为6681.5元；持有的美格智能股票313股，根据其在 2017年 6月 30日的收盘价 22.86元计算确定期末公允价值为 7155.18元；持有的金龙羽股票 844股，根据其在 2017年 6月 19日的收盘价 6.2元计算确定期末公允价值为 5232.8元，6月 30日未上市交易无公允价值；持有的沪宁股份股票
141股，根据其在2017年6月30日的收盘价17.42元计算确定期末公允价值为2456.22
元；持有的大烨智能股票 211股，根据其在 2017年 6月 28日的收盘价 10.93元计算
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注确定期末公允价值为 2306.23元，6月30日未上市交易无公允价值；持有的富满电子股票 263股，根据其在 2017年 6月 29日的收盘价 8.11元计算确定期末公允价值为2132.93元，6月30日未上市交易无公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例（%）|
|深圳市|旅游业、地产业、电子业|113亿元|29.99|

注：本公司的最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
深圳康佳信息网络有限公司 联营企业
深圳得康电子有限公司 联营企业
珠海市金塑塑料有限公司 联营企业
上海康佳绿色科技股份有限公司 联营企业
深圳市康佳智能电器科技有限公司 联营企业
安徽康佳绿色照明技术有限公司 联营企业
深圳市中兵康佳科技公司 联营企业
深圳康佳精密模具制造有限公司 联营企业
深圳康佳精密模具制造有限公司昆山分公司 联营企业之分公司
深圳康佳精密模具制造有限公司滁州分公司 联营企业之分公司
东莞康佳模具塑胶有限公司 联营企业
东莞市旭通达模具塑胶有限公司 联营企业
昆山市杰伦特模具塑胶有限公司 联营企业
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注合营或联营企业名称 与本公司的关系
滁州市杰伦特模具塑胶有限公司 联营企业
东莞市杰伦特模塑科技有限公司 联营企业
安徽佳森精密科技有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳东部华侨城有限公司 同一实际控制方
上海天祥华侨城投资有限公司 同一实际控制方
安徽华力包装有限公司 同一实际控制方
深圳华侨城水电有限公司 同一实际控制方
上海华励包装有限公司 同一实际控制方
深圳华力包装贸易有限公司 同一实际控制方
华励包装（惠州）有限公司 同一实际控制方
苏州华力环保包装科技有限公司 同一实际控制方
深圳市康佳视讯系统工程有限公司 同一实际控制方
泰州华侨城有限公司 同一实际控制方
深圳华侨城房地产有限公司 同一实际控制方
深圳华侨城大酒店有限公司 同一实际控制方
深圳市华侨城物业服务有限公司 同一实际控制方
深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司 同一实际控制方
深圳华侨城哈克文化有限公司 同一实际控制方
深圳市华侨城消防安装工程有限公司 同一实际控制方
深圳市侨城加油站有限公司 同一实际控制方
重庆华侨城实业发展有限公司 同一实际控制方
广东顺德华侨城实业发展有限公司 同一实际控制方
深圳华侨城房地产公司 同一实际控制方
深圳市侨城加油站公司 同一实际控制方
深圳东部华侨城主题酒店群 同一实际控制方
深圳东部华侨城物业管理有限公司 同一实际控制方
成都天府华侨城实业发展有限公司 同一实际控制方
深圳市华侨城文化旅游科技股份有限公司 同一实际控制方
深圳华侨城海景酒店有限公司 同一实际控制方
深圳市华侨城物业服务有限公司昆山分公司 同一实际控制方
深圳华侨城经济发展总公司 同一实际控制方
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注深圳东部华侨城物业管理公司 同一实际控制方
江西优视新容文化传播有限公司 子公司少数股东的最终控制人所控制的公司
昌荣传媒股份有限公司 子公司少数股东之最终控制方
国广东方网络（北京）有限公司 联营企业之股东
深圳市瑞丰光电子股份有限公司 原联营企业
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|采购材料|77,564,260.96|
|采购材料|53,840,442.74|
|采购商品|81,484,429.91|
|采购材料|5,254,342.08|
|包装物|24,527,123.44|
|采购材料|0.00|
|采购材料/其他|2,585,675.21|
|采购材料|4,195,331.54|
|采购材料|11,286,323.82|
|采购材料|7,278,815.34|
|采购材料|41,734.51|
|采购商品|799,033.15|
|水电费|2,244,889.77|
|采购材料|34,843.00|
|服务费|0.00|
|物业服务费|1,262,436.01|
|广告费|6,415,094.34|
|采购材料|2,014,700.50|
|服务费|28,043.88|
|工程项目服务费|10,000,000.00|

②出售商品/提供劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售商品|80,608,719.74|
|销售商品|11,997,198.94|
|租赁服务费、销售材料|3,906,945.24|
|广告费|0.00|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|服务费、销售商品|1,233,572.79|
|销售商品|2,648,776.15|
|租赁服务费|3,359,016.16|
|服务费、销售商品|147,369.23|
|技术服务费、销售材料|216,246.39|
|销售显示屏|5,681,875.20|
|维修服务|1,417,777.78|
|销售显示屏|2,564.10|
|维修服务|1,051,681.35|
|维修服务|1,203,179.49|
|维修服务|108,262.11|
|维修服务|51,282.05|
|维修服务|87,170.94|
|销售显示屏|21,367.52|
|销售显示屏|2,564.10|
|维修服务|35,724.79|
|维修服务|4,302,721.71|
|销售显示屏|7,948.72|

（2）关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|1,600,000,000.00|2017-1-11|2017-9-28|
|900,000,000.00|2017-3-19|2017-11-26|
|900,000,000.00|2016-10-17|2017-7-14|
|30,000,000.00|2016-12-14|2019-12-13|

注：本期与华侨城集团公司确认利息费用为人民币63,825,197.54元；
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
||||||
|-|-|-|-|-|
|币种|担保金额(万元)|实际使用金额(万元)|担保起始日|担保到期日|
|CNY|6,000.00|4,440.00|2016-7-1|2017-7-1|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|币种|担保金额(万元)|实际使用金额(万元)|担保起始日|担保到期日|
|CNY|10,000.00|7,200.00|2016-10-26|2017-7-13|
|CNY|2,000.00|646.92|2016-7-1|2017-7-1|
|CNY|50,000.00|13,119.49|2016-9-21|2017-9-21|
|USD|500|500|2016-10-20|2017-10-20|
|USD|3,500.00|3,500.00|2016-11-7|2017-11-7|
|USD|1,000.00|1,000.00|2017-4-24|2018-4-23|
|USD|2,000.00|2,000.00|2017-5-22|2018-5-18|
|USD|1,000.00|1,000.00|2017-6-12|2018-6-11|

注：①安徽康佳少数股东滁州市国有资产运营有限公司为本公司担保的额度提供22%反担保。
②深圳市康佳壹资本投资合伙企业（有限合伙）为本公司担保的额度提供40%反担保。
本公司作为被担保方
|||||
|-|-|-|-|
|币种|担保金额（万元）|担保起始日|担保到期日|
|USD|4,000.00|2016-10-17|2017-10-16|

注：子公司中康供应链取得子公司香港康佳提供的借款4000万美元，中康供应链对应的自然人少数股东吴国仁（25%）和萧永松（24%）为此笔借款提供股权质押担保，第三方自然人作为第三方担保人提供房产抵押担保。
（5）关键管理人员报酬
||
|-|
|本年发生额|
|410.94万元|

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|66,382,152.00|1,327,643.04|61,566,084.52|
|20,755,610.90|415,112.22|22,708,250.40|
|12,205,388.44|244,107.77|16,770,384.94|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|2,560,469.44|51,209.39|16,006,373.88|
|6,263,614.12|1,252,722.82|7,463,614.12|
|189,668.62|3,793.37|6,236,403.32|
|2,165,092.05|43,301.84|4,376,574.40|
|3,522,682.24|70,453.64|546,416.80|
|1,132,419.90|22,648.40|287,956.74|
|270,000.00|5,400.00|270,000.00|
|95,000.00|1,900.00|89,733.33|
|0.00||74,880.00|
|3,297.39|65.95|55,281.17|
|0.00||35,980.00|
|530,947.11|10,618.94|6,000.00|
|116,076,342.21|3,448,977.39|136,493,933.62|
|0.00||2,473,998.29|
|0.00||800,000.00|
|0.00|0.00|3,273,998.29|
|25,353,644.56|507,072.89|16,230,337.81|
|25,353,644.56|507,072.89|16,230,337.81|
|0.00|0.00|22,260,000.00|
|18,115,952.51|8,387,197.52|18,115,952.51|
|1,053,706.86|1,033,907.60|1,053,706.86|
|753,553.73|15,071.07|801,006.26|
|0.00|0.00|145,638.00|
|220,000.00|4,400.00|130,540.69|
|80,000.00|80,000.00|80,000.00|
|778,305.14|88,947.15|77,402.65|
|0.00|0.00|50,000.00|
|0.00|0.00|49,640.00|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|0.00|0.00|49,626.92|
|0.00|0.00|17,940.73|
|5,000.00|100.00|5,000.00|
|4,448.00|889.60|4,448.00|
|3,000.00|60.00|3,000.00|
|0.00|0.00|922.33|
|21,013,966.24|9,610,572.94|42,844,824.95|

（2）应付项目
||
|-|
|年末余额|
|30,043,130.69|
|29,499,985.38|
|18,174,005.86|
|67,312,882.13|
|9,543,100.00|
|310,000.00|
|4,672,418.54|
|8,368,055.84|
|2,614,248.15|
|1,078,005.09|
|1,540.19|
|721,103.02|
|1,132,419.90|
|358,929.03|
|1,259.03|
|899,659.44|
|10,915.86|
|6,900.00|
|174,748,558.15|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|12,623,941.41|
|8,458,014.55|
|2,448,292.14|
|1,815,156.91|
|1,462,156.55|
|702,203.57|
|27,509,765.13|
|22,537,909.18|
|15,357,854.41|
|955,155.90|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|38,850,919.49|
|750,000.00|
|1,187,000.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|301,135.00|
|0.00|
|222,000.00|
|0.00|
|105,000.00|
|0.00|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|0.00|
|10,139.00|
|2,575,274.00|
|5,270,833.33|
|5,270,833.33|

十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
||
|-|
|年末余额|
|—|
|457,003,294.00|
|—|
|457,003,294.00|

（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
||
|-|
|年末余额|
|15,669,396.70|
|11,680,611.91|
|8,148,431.95|
|1,391,040.43|
|36,889,480.99|

2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①2013年5月，本公司之子公司昆山康佳电子有限公司委托宁波联合公司从上海
出运货物至意大利热那亚，亨来航业有限公司为承运人。货到意大利目的港后，因遭
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注受无单放货，且昆山康佳的客户MOTOMELECTRONICSGROUPSPA（以下简称“以下简称）公司收到货物未向昆山康佳足额支付货款，欠款金额达1,100,000.00美元。昆山康佳于 2013年 8月 15日向上海海事法院提起诉讼，要求亨来航业公司和宁波联合连带赔偿昆山康佳1,099,423.52美元及利息，并承担本案受理费及财产保全申请费。
2014年5月26日上海海事法院作出一审判决，要求亨来航业公司赔偿昆山康佳货款损失1,099,423.52美元及利息，宁波联合承担连带赔偿责任，本案受理费及财产保全申请费由亨来航业公司和宁波联合共同承担。2014年6月，宁波联合及亨来航业不服，上诉至上海市高级人民法院要求撤销一审判决。二审中，因昆山康佳已经收到到境外收货人10万欧元的款项，并在向联合公司与亨来公司主张的货款中扣除。上海市高级人民法院于 2015年 7月 16日判决：亨来航业有限公司赔偿昆山康佳电子有限公司货款损失990,253.50美元（按照中国人民银行2015年7月16日同期欧元兑美元中间价汇率折算）及诉讼费用，联合公司承担连带责任。执行阶段，昆山康佳收到宁波海事法院强制执行“宁波联合”的执行款59.22万人民币、1.7475万美元。截至2016年12月31日，昆山康佳应收债权为855,378.57美元，目前本案处于强制执行阶段。
②2015年本公司之分公司南昌分公司因合同纠纷对腾达电器有限公司提起诉讼并申请财产保全，经南昌中级人民法院作出裁定，冻结腾达电器有限公司的银行存款人民币9,918,725.43元，查封腾达电器有限公司名下五处房产。后续根据实际情况，本公司对原起诉金额进行了利息追加变更，追加金额595,123.50元，法院予以采纳。期间，腾达电器对该案提出管辖权异议申请，南昌中院裁定驳回腾达电器管辖权异议申请，腾达电器不服该裁定上诉至江西省市高级人民法院，2016年1月，江西省高级人民法院驳回其管辖权异议上诉，维持原裁定。
2016年3月，案件在南昌市中级人民法院审理过程中，南昌分公司收到新余市中级法院裁定受理腾达电器破产清算一案的通知，并指定管理人对腾达电器有限公司进行破产清算。3月16日，南昌分公司收到南昌中院通知暂停案件审理。2017年5月，南昌分公司收到南昌中院《民事裁定书》，裁定解除对腾达电器房产的查封与国美收购款的冻结，并解除本公司提供担保房产的查封。目前南昌分公司债权申报资料已提交至破产管理人，申报债权金额为12,051,251.4元，腾达电器有限公司进行破产清算中。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①公司于 2016年 7月 1日与中信银行滁州分行签署了编号为“（2016）信滁银最保字第 16czA0030-a号”的担保合同，为子公司安徽同创提供授信额度为人民币60,000,000.00元的信用担保，担保期间为2016年7月1日至2017年7月1日。该授信额度主要用于安徽同创信用证的开立、承兑和向银行取得融资贷款等融资业务，截至2017年06月30日，担保额度已使用金额为人民币44,400,000.00元。安徽同创之少数股东滁州市同创投资建设有限公司为本公司担保的额度提供50%的反担保。
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注②本公司于2016年10月26日与中国银行滁州分行签署了担保合同，为子公司安徽康佳提供授信额度为人民币100,000,000.00元的信用担保，担保期间为2016年10月26日至2017年7月13日，该信用担保用于安徽康佳开具信用证、承兑汇票和向银行取得融资贷款等融资业务，截至2017年06月30日，该担保额度已使用金额为人民币 72,000,000.00元。安徽康佳之少数股东滁州市国有资产运营有限公司为本公司担保的额度提供22%反担保。
③本公司于2016年9月21日向中国银行福田支行申请了人民币6,000,000,000.00元的综合授信额度，公司以人民币1,300,000,000.00元的银行承兑汇票进行质押担保，并于 2016年 9月 21日将其 6,000,000,000.00元综合授信额度中的 500,000,000.00元综合授信额度提供给子公司通信科技使用，通信科技对该综合授信承担连带清偿责任。担保期间为 2016年9月 21日至2017年9月 21日，该额度主要用于通信科技向银行取得融资贷款等业务，截至 2017年 06月 30日，该额度已使用金额为人民币 131,194,900.00元。
④本公司于 2016年 10月 20日向中国民生银行深圳分行申请开立 5,000,000.00美元的保函，该保函用于子公司香港康佳公司向银行取得融资贷款，担保期间为 2016年 10月 20日至 2017年 10月 20日。截至 2017年 06月 30日，香港康佳公司已向中国银行（香港）有限公司取得短期借款5,000,000.00美元。
⑤本公司于 2016年 7月 1日与宁波银行深圳龙华支行签署了编号为“07308BY20168072”的担保合同，为子公司康佳壹视界提供授信额度为人民币20,000,000.00元的信用担保，担保期间为2016年7月1日至2017年7月1日。该信用担保用于康佳壹视界信用证的开立、承兑和向银行取得融资贷款等业务，截至 2017年06月30日，该担保额度已使用金额为人民币6,469,200.00元。康佳壹视界之少数股东深圳市康佳壹资本投资合伙企业（有限合伙）为本公司担保的额度提供40%反担保。
⑥公司于 2016年 11月 7日向中国民生银行深圳分行申请开立 35,000,000.00美元的保函，该保函用于子公司香港康佳向银行取得融资贷款，担保期间为 2016年 11月7日至2017年11月7日。截至2017年06月30日，香港康佳已向中国银行（香港）有限公司取得借款35,000,000.00美元。
⑦公司于 2017年 04月 24日向中国农业银行深圳华侨城支行申请开立10,000,000.00美元的保函，该保函用于子公司香港康佳向银行取得融资贷款，担保期间为2017年04月24日至2018年04月23日。截至2017年06月30日，香港康佳已向中国银行（香港）有限公司取得借款10,000,000.00美元。
⑧公司于 2017年 05月 22日向中国农业银行深圳华侨城支行申请开立20,000,000.00美元的保函，该保函用于子公司香港康佳向银行取得融资贷款，担保期间为2017年05月22日至2018年05月18日。截至2017年06月30日，香港康佳已
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注向中国银行（香港）有限公司取得借款20,000,000.00美元。
⑨公司于 2017年 06月 12日向中国农业银行深圳华侨城支行申请开立10,000,000.00美元的保函，该保函用于子公司香港康佳向银行取得融资贷款，担保期间为2017年06月12日至2018年06月11日。截至2017年06月30日，香港康佳已向中国银行（香港）有限公司取得借款10,000,000.00美元。
⑩本公司之子公司昆山康盛于2016年同中国农业银行股份有限公司昆山分行签订一手房贷款业务银企合作协议，本公司向银行对购房人发放的购房贷款提供连带责任保证担保，担保期限为向购房人发放借款之日起至该购房人取得房屋权利证书并办妥以购房人为抵押权人的抵押登记手续时止。本公司按银行向购房者发放住房贷款金额的3%缴纳保证金。截至2017年06月30日，昆山康盛对购房人提供的购房贷款担保金额为人民币233,632,522.00元，保证金余额为人民币9,142,975.66元。
⑪本公司之子公司昆山康盛于 2016年同中国建设银行昆山分行签订一手房贷款业务银企合作协议，本公司向银行对购房人发放的购房贷款提供连带责任保证担保，担保期限为向购房人发放借款之日起至该购房人取得房屋权利证书并办妥以购房人为抵押权人的抵押登记手续时止。本公司按银行向购房者发放住房贷款金额的3%缴纳保证金。截至 2017年 06月 30日，昆山康盛对购房人提供的购房贷款担保金额为人民币147,688,505.00元，保证金余额为人民币4,430,655.15元。
⑫本公司之子公司昆山康盛于2016年昆山农村商业银行周庄支行签订一手房贷款业务银企合作协议，本公司向银行对购房人发放的购房贷款提供连带责任保证担保，担保期限为向购房人发放借款之日起至该购房人取得房屋权利证书并办妥以购房人为抵押权人的抵押登记手续时止。本公司按银行向购房者发放住房贷款金额的3%缴纳保证金。截至2017年06月30日，昆山康盛对购房人提供的购房贷款担保金额为人民币93,879,000.00元，保证金余额为人民币2,816,370.00元。
十三、资产负债表日后事项
无
十四、其他重要事项
1、租赁
（1）各类租入固定资产的年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。
有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注六、14、（3）。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期
最低租赁付款额
301,282.021年以内（含1年）
144,871.841年以上2年以内（含2年）
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注剩余租赁期
最低租赁付款额
446,153.86合计
（3）有关通过经营租赁租出固定资产类别情况，详见附注六、14、（4）。
2、本公司之子公司牡丹江电器正在进行清算。
3、本公司之子公司重庆庆佳将在土地收储完成后进行清算。
4、本公司于2017年2月16日召开了第八届董事局第二十五次会议，审议通过了《关于向万容科技提供委托贷款的议案》。本公司拟向参股公司湖南万容科技股份有限公司（以下简称:“万容科技”）提供不超过50,000,000.00元的委托贷款，委托贷款利率为中国人民银行公布的现行金融机构人民币一年期贷款基准利率上浮15%。该笔委托贷款主要用于万容科技的日常经营业务。
5、本公司于 2017年 3月 10日召开了第八届董事局第二十六次会议,会议审议通过了《关于在东莞建设新厂的议案》。本公司拟推进东莞康佳厂区“三旧”改造项目，并拟以本公司（或其下属全资子公司）为主体自筹 8亿元人民币在东莞市凤岗镇五联村投资建设新厂（含彩电研发大厦、生产主体厂房、物流配送仓库、配套员工宿舍等），用以开展彩电等电子产品的研发、生产和销售。
6、本公司于2017年6月29日召开了第八届董事局第三十一次会议,会议审议通过了《关于挂牌转让昆康公司部分股权的决议》。本公司决定将持有的昆山康佳电子有限公司51％的股权在产权交易所挂牌转让，挂牌价格不低于资产评估事务所的评估值。
7、2015年5月28日，本公司与中信银行深圳市民中心支行签署编号为“2015深银前海综字第0005号”的《综合授信合同》，申请人民币400,000,000.00元的授信额度，用于贷款、票据承兑、票据贴现、开立信用证、打包贷款、进口押汇、出口押汇、开立担保函等业务。授信期间为2017年5月至2018年5月。截至2017年6月30日,该综合授信额度已使用250,000,000.00。
8、2016年 6月 14日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签署编号为“借 2016综 15608华侨城”的《授信额度合同》，申请最高不超过等值人民币 3,570,000,000.00元的授信额度，授信期间为 2016年 6月 14至 2019年6月13日，截至 2017年 6月 30日，该授信额度已使用 661,127,500.00元，未使用4,908,872,500.00元。其中,本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行约定，申请额度最高不超过人民币2,000,000,000.00元整的低风险授信，截至2017年6月30日，该授信额度暂未使用。
9、2016年8月11日，本公司与中国民生银行股份有限公司签署编号为“2016年深景田综额字第018号”的《综合授信合同》，申请最高不超过人民币500,000,000.00
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注元的授信额度，用于人民币业务、贸易融资、进出口押汇、进口代付、提货担保、打包贷款、票据贴现等业务。授信期间为 2016年 8月 11日至 2017年 8月 11日。截至2017年6月30日，该授信额度已使用275,860,000.00元，未使用224,140,000.00元。
10、2016年9月12日，本公司与汇丰银行（中国）有限公司深圳分行签署编号为“CN11002068781-160823”的《综合授信协议》，申请最高不超过15,000,000.00美元的非承诺性组合循环授信，授信期间为 2016年 9月 12日至 2017年 9月 12日。截至2017年6月30日,该综合授信额度暂未使用。
11、2016年9月21日，本公司与中国银行股份有限公司深圳福田支行分行签署编号为“2016圳中银福额协字第0000719号”的《授信额度协议》，约定本公司及子公司康佳通信以不低于1,300,000,000.00元的银行承兑汇票提供质押担保用于取得不超过人民币6,000,000,000.00元整综合授信额度。其中，本公司为被授信人，通信科技公司为有权提款人，授信期间为2016年9月21日至2017年9月21日。截至2017年6月30日，该授信额度已使用3,939,983,280.33元，未使用2,060,016,719.67元。
12、2016年9月30日，本公司与中国工商银行深圳华侨城支行约定，申请最高不超过人民币 2,200,000,000.00元的授信额度，授信期间为 2016年 9月 30日至 2017年9月30日。截至2017年6月30日，该综合授信额度已使用额度为1,598,700,300.00元，未使用额度为601,299,700.00元。
13、2016年10月 12日，本公司与平安银行股份有限公司总行营业部签署编号为“平银（深圳）综字第 A596201609260001号”的《授信额度协议》，申请最高不超过人民币400,000,000.00元的授信额度，用于流动资金贷款、开立银行承兑汇票、开立进口信用证、开立国内信用证、进出口押汇、进出口代付、开立融资性保函等业务。
授信期间为 2016年 10月 12日至 2017年 10月 12日。截至 2017年 6月 30日，该综合授信额度已使用额度为400,000,000.00元。
14、2017年 2月 28日，本公司与中国农业银行深圳华侨城支行申请人民币1,200,000,000.00元的授信额度，用于贷款、票据承兑、票据贴现、开立信用证、打包贷款、进口押汇、出口押汇、开立担保函等业务。授信期间为 2017年 2月 28日至2018年2月28日。截至2017年6月30日,该综合授信额度已使用604,610,000.00元，未使用595,390,000.00元。
15、2017年 4月 11日，本公司与交通银行深圳华侨城支行申请人民币500,000,000.00元的授信额度，用于贷款、票据承兑、票据贴现、开立信用证、打包贷款、进口押汇、出口押汇、开立担保函等业务，授信期间为2017年4月11日至2019年4月11日。截至2017年06月30日，该授信额度暂未使用。
16、2017年 4月 11日，本公司与宁波银行深圳分行申请人民币 500,000,000.00元的授信额度，用于贷款、票据承兑、票据贴现、开立信用证、打包贷款、进口押汇、
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注出口押汇、开立担保函等业务，授信期间为 2017年 4月 11日至 2018年 4月 11日。
截至2017年06月30日，该授信额度暂已使用9,070,000.00元，未使用490,930,000.00元。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|—|—|—|—|
|1,137,172,860.75|40.41|201,098,271.61|17.68|
|1,613,987,991.63|57.35|—|—|
|2,751,160,852.38|97.76|201,098,271.61|7.31|
|63,021,334.66|2.24|33,619,034.22|53.35|
|2,814,182,187.04|100.00|234,717,305.83|8.34|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|—|—|—|—|
|1,457,500,829.10|43.04|204,973,829.53|14.06|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1,859,065,149.92|54.89|—|—|
|3,316,565,979.02|97.93|204,973,829.53|6.18|
|70,065,431.01|2.07|36,128,381.15|51.56|
|3,386,631,410.03|100.00|241,102,210.68|7.12|

 1组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|929,687,065.77|18,593,741.32|
|22,891,350.59|1,144,567.53|
|291,468.26|58,293.65|
|5,346,073.44|2,673,036.72|
|656,540.60|328,270.30|
|178,300,362.09|178,300,362.09|
|1,137,172,860.75|201,098,271.61|

2组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,613,987,991.63|—|
|1,613,987,991.63|—|

 3单项金额不重大但单独计提坏账准备的前五名应收款项情况
年末余额
客户名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|18,320,000.00|5,496,000.00|30|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注年末余额
客户名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|8,223,935.99|4,111,968.00|50|
|3,674,078.28|1,285,927.40|35|
|3,408,394.19|2,045,036.51|60|
|2,316,229.68|718,031.20|31|
|35,942,638.14|13,656,963.11|—|

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额0元，本年收回或转回坏账准备金额6,384,904.85元，。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额1,986,202,264.91元，占应收账款年末余额合计数的比例70.58%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额10,827,635.27元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|173,061,959.33|6.09|163,333,204.34|0.94|
|121,519,248.71|4.27|20,120,580.97|0.17|
|2,543,589,780.50|89.47||0|
|2,665,109,029.21|93.74|20,120,580.97|0.01|
|4,727,923.05|0.17|1,425,476.91|0.3|
|2,842,898,911.59|100.00|184,879,262.22|0.07|

（续）
康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|173,061,959.33|9.04|163,333,204.34|94.38|
|126,005,125.10|6.58|22,703,322.23|18.02|
|1,607,493,721.89|84.00|—|—|
|1,733,498,846.99|90.59|22,703,322.23|1.31|
|7,101,401.90|0.37|2,131,520.57|30.02|
|1,913,662,208.22|100.00|188,168,047.14|9.83|

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|141,549,150.00|141,549,150.00|100.00|
|13,396,856.82|13,396,856.82|100.00|
|18,115,952.51|8,387,197.52|46.30|
|173,061,959.33|163,333,204.34|—|

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|70,548,176.76|1,410,963.54|
|23,131,613.27|1,156,580.66|
|11,037,720.70|2,207,544.14|
|2,634,461.48|1,317,230.74|
|278,029.22|139,014.61|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|13,889,247.28|13,889,247.28|
|121,519,248.71|20,120,580.97|

③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|2,543,589,780.50|—|
|2,543,589,780.50|—|

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额0元；本年收回或转回坏账准备金额3,288,784.92元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|往来款|445,251,804.52|1 年以内、1-2年|15.66|
|往来款|438,095,069.40|1 年以内、1-2年|15.41|
|往来款|359,413,591.91|1年以内|12.64|
|往来款|347,253,097.02|1年以内|12.21|
|往来款|344,417,113.46|1年以内|12.11|
||1,934,430,676.31||68.04|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,257,782,345.01|46,732,484.69|2,211,049,860.32|2,217,782,345.01|46,732,484.69|
|531,766,557.93|5,158,909.06|526,607,648.87|218,079,058.61|5,158,909.06|
|2,789,548,902.94|51,891,393.75|2,737,657,509.19|2,435,861,403.62|51,891,393.75|

（2）对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|减值准备年初余额|本年计提减值准备|本年减少减值准备|
|36,000,000.00|||36,000,000.00|36,000,000.00|||
|122,780,937.98|||122,780,937.98|—|||
|274,783,988.91|||274,783,988.91|—|||
|781,828.61|||781,828.61|—|||
|261,482.50|||261,482.50|—|||
|350,000,000.00|||350,000,000.00|—|||
|4,655,000.00|||4,655,000.00|—|||
|10,732,485.69|||10,732,485.69|10,732,484.69|||
|90,000,000.00|||90,000,000.00|—|||
|31,500,000.00|||31,500,000.00|—|||
|48,750,000.00|||48,750,000.00|—|||

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|减值准备年初余额|本年计提减值准备|本年减少减值准备|
|350,000,000.00|||350,000,000.00|—|||
|69,702,612.22|||69,702,612.22|—|||
|10,000,000.00|||10,000,000.00|—|||
|10,000,000.00|||10,000,000.00|—|||
|30,000,000.00|||30,000,000.00|—|||
|10,000,000.00|||10,000,000.00|—|||
|7,200,000.00|||7,200,000.00|—|||
|16,000,000.00|||16,000,000.00|—|||
|700,000,000.00|||700,000,000.00|—|||
|5,832,000.00|||5,832,000.00|—|||
|10,200,000.00|||10,200,000.00|—|||
|20,000,000.00|||20,000,000.00|—|||
|8,602,009.10|||8,602,009.10|—|||
||40,000,000.00||40,000,000.00||||
|2,217,782,345.01|40,000,000.00|0.00|2,257,782,345.01|46,732,484.69|||

 1对联营投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初账面价值||||||
||成本转权益法增加|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|85,791,460.70||||-3,733,992.50|-449,802.04|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初账面价值||||||
||成本转权益法增加|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|7,438,647.50||||||
|6,213,908.63||||-495,301.18||
|86,545,225.20||||||
|19,164,691.78||||-3,060,432.97||
|12,925,124.80||||794,032.47||
|||150,000,000.00||||
|||171,799,598.00||||
|218,079,058.61|0.00|321,799,598.00|0.00|-6,495,694.18|-449,802.04|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本年增减变动|||年末账面价值|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||80,441,063.70|
||||7,438,647.50|
||||5,718,607.45|
||||86,545,225.20|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|本年增减变动|||年末账面价值|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||16,104,258.81|
||||13,719,157.27|
||||150,000,000.00|
||||171,799,598.00|
||||531,766,557.93|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|4,206,989,260.45|3,482,365,918.4|8 4,302,017,760.17|
|2,065,723,384.28|1,961,473,989.0|8 2,143,962,777.99|
|6,272,712,644.73|5,443,839,907.5|6 6,445,980,538.16|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|4,206,989,260.45|3,482,365,918.48|4,302,017,760.17|
|4,206,989,260.45|3,482,365,918.48|4,302,017,760.17|

（3）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|4,058,572,854.30|3,352,318,191.14|4,081,763,878.87|
|148,212,399.29|129,780,963.65|175,160,620.74|
|204,006.86|266,763.69|45,093,260.56|
|4,206,989,260.45|3,482,365,918.48|4,302,017,760.17|

（4）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|3,822,475,481.58|3,102,447,555.27|3,760,982,130.37|
|384,513,778.87|379,918,363.21|541,035,629.80|
|4,206,989,260.45|3,482,365,918.48|4,302,017,760.17|

（5）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|前五名客户营业收入合计|
|1,153,169,124.71|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注2016年1-6月 1,401,966,640.64 21.755、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|33,233,152.36|
|-6,495,694.18|
|16,271,994.98|
|34,754,476.41|
|77,763,929.57|

十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|32,560,637.29|
|79,034,666.86|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||
|-|
|金额|
|30,058,960.78|
|-61,493,877.60|
|280,538.52|

康佳集团股份有限公司 2017年1-6月度财务报表附注
||
|-|
|金额|
|8,144,500.65|
|88,585,426.50|
|12,549,958.46|
|707,988.01|
|75,327,480.03|

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
||
|-|
|涉及金额|
|35,115,965.51|

2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|1.06|0.0128|
|-1.52|-0.0185|

第十一节备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、其他有关资料。
康佳集团股份有限公司
董事局
二○一七年八月二十四日