上海绿新包装材料科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
绿新专审报[2016]第01号
审核：周寅珏 编制：李韶
上海绿新包装材料科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2015年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
截至内部控制评价报告基准日，未发现内部控制重大缺陷与重要缺陷，我们认为，公司内部控制制度得以有效执行，能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制的目标
1、建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行；
3、建立健全信息沟通渠道，确保公司内外信息传递及时、可靠，保障公司财务报告及相关信息真实、完整；
4、培育和提升全员内部控制与风险管理理念、意识，形成良好的内部控制与风险管理文化氛围。
（二）内部控制评价范围
公司本次内部控制评价围绕内部环境、控制活动、信息与沟通、内部监督，对公司及子公司的主要业务和事项进行评价，涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
四、内部控制评价的具体情况
（一）内部环境
1、组织架构
公司严格按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会和管理层分权制衡的公司治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作细则》、《总经理议事规则》等一系列规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会和经理层的权责范围，能够确保决策、执行和监督相互分离并形成有效制衡。
公司董事会下设战略委员会、审计与风险委员会、人事薪酬与考核委员会等三个专门委员会。针对各专门委员会，公司制定了《战略委员会议事规则》、《审计与风险委员会议事规则》和《人事薪酬与考核委员会议事规则》，对各委员会的职责权限、议事规则和工作程序进行了明确，能合理确保各委员会为公司董事会科学决策提供支持。
公司设置了合理的内部职能机构及岗位，明确了各机构、各岗位的职责权限，形成了各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。各子公司作为独立法人单位，均按照《公司法》建立了较为完备的决策机制、执行机制和监督反馈机制，并按照相互制衡的原则设臵了科学、合理的内部管理机构，制订了完善的管理规章制度。
2、发展战略
董事会战略委员会负责对公司长期发展战略、产业结构调整、重大资产、业务重组方案及须经董事会批准的重大投资、融资方案、重大资本运作、重大对外投资、资产经营项目进行研究并提出建议。
3、人力资源
为了完成公司的战略目标,公司进一步完善了人力资源管理体系,形成了具有竞争力与吸引力的薪酬制度。公司制定了《员工手册》、《招聘管理控制程序》、《员工绩效管理控制程序》、《薪酬管理控制程序》、《员工休假管理控制程序》、《培训管理制度》等一系列规章制度,对人员录用、员工培训、辞退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩效考核、晋升与奖惩等进行了详细规定。公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。公司注重员工培训和继续教育,强化员工市场竞争观念、顾客服务观念、科学发展观念、市场营销观念，提高管理执行力和实际运作能力。公司对员工的激励与约束机制健全，建立了一套科学的业绩考核指标体系，于每年年末对各级管理人员和全体员工进行严格考核与评价，有效促进了员工工作热情和工作积极性。
4、社会责任
公司秉承“诚信”的经营理念，依法经营，诚实守信，遵守法律法规、社会公德、商业道德以及行业规则，保护知识产权，忠实履行合同，恪守商业信用，反对不正当竞争，杜绝商业活动中的腐败行为。
公司牢固树立“以人为本”的思想，对内尊重员工的创造精神，营造企业与员工共同发展的和谐氛围；对外与社会各方互利共赢，尊重客户需求，向客户提供高品质的产品服务。
公司注重安全质量管理体系建立健全工作，坚持以安全质量监督检查、安全质量考核、安全质量创优为手段，为客户、为社会提供优质产品和服务。
公司倡导“绿色环保”理念，持续完善节能减排项目，制定并实施节能减排管理制度，落实节能减排责任，提高资源综合利用效率，改进工艺流程，推行清洁生产。
5、企业文化
公司的企业精神是“团结协作、开拓创新、艰苦风斗、爱岗敬业”，“以人为本、完善自我、开拓创新、紧跟市场”是公司的核心价值观。经营理念是“严谨求实、科学管理、文明生产、注重业绩”，共同愿景是“让绿新成为客户首选，中国环保特种包装主力军”。
公司坚持以人为本、全员参与的方针，努力把企业文化和共有价值观转变为每一位员工的行为准则和自觉行动；坚持围绕中心、服务大局的方针，努力把企业文化建设同企业生产经营管理和改革发展中心任务相结合，发挥企业文化在制度建设中的引领作用，推进企业持续健康发展。
（二）控制活动
1、对控股子公司的管理
公司建立了对各控股子公司的控制制度，严格按《公司法》设立，法人治理结构健全。2015年 6月修订了《子公司管理制度》，规定：控股子公司与公司签订绩效考评协议；控股子公司的董事长、总经理均由公司委派、任免；子公司重大经营事项的报告与备案；各子公司资金由公司财务中心统一安排筹资、调度；定期取得并分析各控股子公司的月度报告，《行政管理重要信息报送表》，及时掌握控股子公司的实际经济运行情况，及时控制可能的风险。
2、资金管理
公司建立完善资金管理程序，规范预算、现金、银行业务、票据及印章、费用报销、金融机构借款操作流程及明确的职责权限，防范资金活动风险、提高资金效益、保证资金安全；公司加强资金营运全过程的管理，统筹协调内部生产经营过程中的资金需求，切实做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，全面提升资金营运效率；公司严格按照预算要求组织协调资金调度；公司严格规范资金的收支条件、程序和审批权限；公司严禁资金的体外循环，切实防范资金营运中的风险。
3、采购控制
公司制定了包括《供应商评价管理控制程序》、《采购过程控制程序》、《采购物资验收过程控制程序》在内的采购管理制度,规范了请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限,有
效防范采购环节存在的风险,确保采购业务高效有序地开展,满足企业生产经营需要。
4、销售控制
公司建立了公司、子公司两个层级，国内、国外两个市场，统筹规划，全方位、多层次立体推进市场营销体系建设，制定了《销售管理制度》、《销售定价制度》等一系列市场营销管理制度，明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限，为市场营销管理工作提供了可靠的组织和制度保障。公司通过实施《子公司目标责任管理制度》，督促子公司转变市场营销模式，提升自主营销能力，通过定位市场区域和营销专业，引导子公司合理、有序竞争，构建差异化竞争格局。
5、生产管理
公司建立了生产管理办法及程序，通过建立生产计划制定与调整、生产过程管理机制，对生产计划制定进行规范，实现生产满足市场需求、符合公司产能条件；对生产过程进行监控，确保生产过程出现的问题得到及时解决，保证生产严格按照计划实施，实现产出效益最大化。
6、安全管理
公司根据国家有关安全生产的规定，结合本企业实际情况，建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，强化安全生产责任追究制度，切实做到安全生产，确保如果发生安全事故，及时按照安全生产管理制度妥善处理，排除故障，减轻损失；公司贯彻“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，采用多种形式增强员工安全意识，重视岗位培训，对于特殊岗位实行资格认证制度，旨在保证发现安全隐患，及时处理，确保安全管理有效运行。
7、技术研发控制
公司加大新产品、新技术的研发投入，积极建立技术发展、交流、合作、产品应用推广平台，为各子公司及客户提供专业的技术支持，建立并实施鼓励创新管理办法，将人才培养作为核心工作，配备更专业及最新的检测设备，提高新产品研发的质量管理及客户的环保要求。
8、预算控制
公司建立并实施全面预算管理制度，明确公司内部各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序。公司通过预算目标责任制、预算动态执行情况分析机制、季度预算执行分析通报制度等预算管理监督控制机制，对预算管理全过程进行监督控制，保障了预算计划的准确、完整，实现预算执行科学规范。公司目前积极优化信息系统，将预算编制、审批和资金支付申请统一网上实施，从而实现年度预算、月度预算及月度资金执行控制无缝对接，确保预算目标的圆满完成。
9、对外投资管理控制
重大投资项目组织有关专家、专业人员进行先期评审，编制可行性报告并报股东大会批准。公司指定专门的机构部门，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，及时向公司董事会进行报告。
10、对外担保管理控制
公司制订了《对外担保管理制度》，明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。对外担保事项应尽可能要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性；公司独立董事在董事会审议对外担保事项时发表独立意见；
公司妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担保的时效期限。
11、关联交易控制
公司按照国家的有关法律、法规、会计政策要求，制定了《关联交易管理制度》，明确了关联交易的管理权限、审批程序和信息披露原则，为公司关联交易合法合规提供了制度保证。公司建立了关联交易分析、审议、确认、披露机制，严格按照关联交易审议权限，提请决策机构审议确认。依据信息披露管理制度及时对确认的关联交易进行披露。为加强对关联交易的识别，公司对关联方进行列示，确保公司关联交易得到有效识别，并进行及时审议确认和披露。
（三）信息与沟通
1、信息系统控制
公司建立健全了信息化管理制度，对网络与信息系统的运行、维护、安全等工作进行了规范，为信息系统的安全管理与运行工作提供制度支持。
公司大力推进信息系统一体化建设，积极对财务、资金、市场经营、设备物资、人力资源等管理系统进行功能优化和集成整合，不断促进信息化与生产经营管理的深度融合，通过决策支持系统，充分利用和深度挖掘各应用系统积累的数据资源，建立各种直观的分析视图，为领导提供辅助决策支持，提升了企业信息化价值。
2、信息披露的控制
董事会秘书负责协调和组织公司信息披露工作的具体事宜；公司董事会办公室是负责公司信息披露工作的专门机构。证券事务代表接受董事会秘书的领导，协助其开展工作。公司制定了《信息披露管理制度》，对信息披露的原则、内容、程序、职责划分、保密责任等作了详尽规定；公司制定了《投资者关系管理制度》、《内部非公开信息保密制度》与《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人登记制度》，进一步规范内部信息报送与流程管理，杜绝与防范利用内幕信息买卖公司股票及敏感期间内短线买卖公司股票行为。
（四）内部监督
公司按照内部监督机构在内部监督中的职责和权限规定，由监事会对董事会建立与实施内部控制情况进行监督；审计委员会对公司经理层内部控制制度的制定和执行情况进行指导和监督检查；审计部按照审计制度，开展对公司及子公司经济活动的真实性、合法性和效益性进行审计；工会通过职代会等形式参与企业民主管理，对企业领导人员和经营管理人员履职情况进行民主监督；各职能部门按照归口业务管理要求，开展归口业务监督管理工作；各子公司按照管辖范围，对工作进行监督、检查，构建了多维度立体式监督体系。
五、内部控制缺陷及其认定情况
（一）认定标准
1、重大缺陷，指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。出现以下情形的，认定为重大缺陷：
（1）因违反国家各项法律法规，存在严重法律风险；
（2）存在公司管理层舞弊行为，或其他员工发生严重舞弊行为；
（3）严重影响公司可持续经营；
（4）媒体负面新闻频现，不良影响严重；
（5）财务损失金额占利润总额比例大于5%。
2、重要缺陷，指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。出现以下情形的，认定为重要缺陷：
（1）因违反国家各项法律法规，存在一定法律风险；
（2）存在其他员工发生较严重舞弊行为；
（3）公司可持续经营受较严重影响；
（4）媒体负面新闻偶尔出现，不良影响较重；
（5）财务损失金额占利润总额比例在1%到5%之间。
3、一般缺陷，指重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
（二）内部控制缺陷认定情况
根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，本次内部控制评价发现本报告期内不存在重大或重要缺陷。
存在4项一般缺陷：
1、部分子公司提交的资金计划有遗漏；
2、发现有子公司的供应商未按要求经过评审确定；
3、销售发货未严格执行信用制度；
4、对外投资的管控薄弱。
公司制定了相应的改进措施并进行整改，整改计划逐步落实中。通过整改，进一步完善了公司内部控制体系，规范公司运营，提高公司防范风险的能力和水平。
今后，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
上海绿新包装材料科技股份有限公司审计部
2016年4月8日