精华制药集团股份有限公司
2013年度财务报表审计报告
天衡审字（2014）00235号
天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
审 计 报 告
天衡审字（2014）00235号精华制药集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的精华制药集团股份有限公司（以下简称精华制药公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是精华制药公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，精华制药公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了精华制药公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·南京
2014年3月4日 中国注册会计师：
1、合并资产负债表
编制单位：精华制药集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|135,762,569.18|201,946,658.20|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产||0.00|
|应收票据|17,918,315.09|13,324,541.46|
|应收账款|178,057,631.21|135,245,615.90|
|预付款项|19,847,925.11|4,547,428.29|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|4,923,830.23|2,655,420.19|
|买入返售金融资产|||
|存货|153,366,813.11|101,844,918.06|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|12,093,600.36|51,463.47|
|流动资产合计|521,970,684.29|459,616,045.57|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款||0.00|
|可供出售金融资产||0.00|
|持有至到期投资||0.00|
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|140,397.43|151,332.79|
|固定资产|356,270,200.81|194,568,259.15|
|在建工程|46,002,681.61|148,119,187.93|
|工程物资||5,650,713.86|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|99,542,241.78|101,945,948.02|

||||
|-|-|-|
|开发支出|2,500,000.00||
|商誉|39,798,736.70|42,460,136.70|
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|4,590,200.50|5,199,448.34|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|548,844,458.83|498,095,026.79|
|资产总计|1,070,815,143.12|957,711,072.36|
|流动负债：|||
|短期借款|75,000,000.00|17,800,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据||6,922,070.65|
|应付账款|127,151,006.67|93,492,820.03|
|预收款项|4,763,927.94|4,193,411.71|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|15,523,546.46|17,362,004.44|
|应交税费|8,563,588.75|13,657,558.83|
|应付利息|200,000.00||
|应付股利|||
|其他应付款|26,552,706.24|18,009,335.68|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债||462,430.90|
|流动负债合计|257,754,776.06|171,899,632.24|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||

||||
|-|-|-|
|专项应付款|59,511,655.39|58,000,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|813,235.38|841,263.70|
|其他非流动负债|10,906,501.93|12,099,646.55|
|非流动负债合计|71,231,392.70|70,940,910.25|
|负债合计|328,986,168.76|242,840,542.49|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|200,000,000.00|200,000,000.00|
|资本公积|273,617,674.18|254,906,788.70|
|减：库存股|||
|专项储备|4,654,526.47|3,554,084.68|
|盈余公积|23,960,812.88|19,298,505.81|
|一般风险准备|||
|未分配利润|167,622,700.59|146,687,851.26|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|669,855,714.12|624,447,230.45|
|少数股东权益|71,973,260.24|90,423,299.42|
|所有者权益（或股东权益）合计|741,828,974.36|714,870,529.87|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||1,070,815,143.12|957,711,072.36|
|计|||

法定代表人：朱春林 主管会计工作负责人：杨小军 会计机构负责人：王剑锋
2、母公司资产负债表
编制单位：精华制药集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|95,682,302.54|106,311,835.87|
|交易性金融资产|||
|应收票据|7,373,899.88|7,368,268.51|
|应收账款|72,278,814.23|54,112,501.29|
|预付款项|3,196,564.29|1,787,048.07|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|14,848,246.43|1,103,181.32|
|存货|35,899,389.08|62,249,150.70|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|229,279,216.45|232,931,985.76|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|456,648,380.78|207,032,224.77|
|投资性房地产|140,397.43|151,332.79|
|固定资产|117,773,308.99|127,804,785.31|
|在建工程|871,730.40|128,595,623.84|
|工程物资||5,650,713.86|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|8,836,734.70|52,892,003.56|
|开发支出|2,500,000.00||
|商誉|||
|长期待摊费用|||

||||
|-|-|-|
|递延所得税资产|1,284,609.18|2,051,357.59|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|588,055,161.48|524,178,041.72|
|资产总计|817,334,377.93|757,110,027.48|
|流动负债：|||
|短期借款|40,000,000.00||
|交易性金融负债|||
|应付票据||6,922,070.65|
|应付账款|18,623,985.38|33,954,985.61|
|预收款项|1,737,200.60|1,883,125.26|
|应付职工薪酬|10,901,832.77|13,243,937.94|
|应交税费|5,948,416.46|4,036,290.17|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|22,324,953.12|16,100,801.41|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债||462,430.90|
|流动负债合计|99,536,388.33|76,603,641.94|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|59,511,655.39|58,000,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|10,906,501.93|12,099,646.55|
|非流动负债合计|70,418,157.32|70,099,646.55|
|负债合计|169,954,545.65|146,703,288.49|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|200,000,000.00|200,000,000.00|
|资本公积|254,906,788.70|254,906,788.70|
|减：库存股|||
|专项储备|3,864,914.81|3,514,892.17|
|盈余公积|23,960,812.88|19,298,505.81|

||||
|-|-|-|
|一般风险准备|||
|未分配利润|164,647,315.89|132,686,552.31|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|647,379,832.28|610,406,738.99|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||817,334,377.93|757,110,027.48|
|计|||

法定代表人：朱春林 主管会计工作负责人：杨小军 会计机构负责人：王剑锋
3、合并利润表
编制单位：精华制药集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|732,618,193.94|665,382,374.30|
|其中：营业收入|732,618,193.94|665,382,374.30|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|693,371,051.29|621,489,384.33|
|其中：营业成本|521,655,143.91|470,899,886.71|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|6,675,055.04|3,857,217.96|
|销售费用|79,324,039.03|72,635,553.23|
|管理费用|74,299,176.99|71,473,401.02|
|财务费用|4,655,494.17|-1,689,872.90|
|资产减值损失|6,762,142.15|4,313,198.31|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|39,247,142.65|43,892,989.97|
|加：营业外收入|14,381,118.27|29,036,892.43|
|减：营业外支出|10,804,371.52|832,999.41|

||||
|-|-|-|
|其中：非流动资产处置损|||
||9,240,255.49|111,198.69|
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||42,823,889.40|72,096,882.99|
|列）|||
|减：所得税费用|2,150,566.97|12,479,982.78|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|40,673,322.43|59,616,900.21|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|35,597,156.40|49,223,171.46|
|少数股东损益|5,076,166.03|10,393,728.75|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.178|0.2461|
|（二）稀释每股收益|0.178|0.2461|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|40,673,322.43|59,616,900.21|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||35,597,156.40|49,223,171.46|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|5,076,166.03|10,393,728.75|

法定代表人：朱春林 主管会计工作负责人：杨小军 会计机构负责人：王剑锋
4、母公司利润表
编制单位：精华制药集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|275,564,802.03|316,198,695.34|
|减：营业成本|133,256,350.06|161,010,045.11|
|营业税金及附加|5,001,979.79|2,739,268.94|
|销售费用|50,705,805.03|59,100,367.79|
|管理费用|40,568,091.08|54,497,318.33|
|财务费用|3,178,825.14|-1,693,225.57|
|资产减值损失|1,974,305.96|1,955,979.20|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||10,050,000.00||
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|50,929,444.97|38,588,941.54|
|加：营业外收入|11,832,384.39|2,580,865.75|
|减：营业外支出|9,732,464.02|275,716.45|
|其中：非流动资产处置损失|9,123,230.70|111,018.69|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||53,029,365.34|40,894,090.84|
|列）|||
|减：所得税费用|6,406,294.69|5,383,197.63|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|46,623,070.65|35,510,893.21|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|46,623,070.65|35,510,893.21|

法定代表人：朱春林 主管会计工作负责人：杨小军 会计机构负责人：王剑锋
5、合并现金流量表
编制单位：精华制药集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|642,482,520.64|618,249,877.08|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|4,059,902.06|3,444,327.48|
|收到其他与经营活动有关的现金|60,535,575.26|58,794,878.39|
|经营活动现金流入小计|707,077,997.96|680,489,082.95|
|购买商品、接受劳务支付的现金|462,941,002.76|395,967,743.40|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||91,139,614.00|69,804,071.10|
|金|||
|支付的各项税费|72,492,008.90|45,394,800.69|
|支付其他与经营活动有关的现金|135,445,211.11|92,075,776.54|
|经营活动现金流出小计|762,017,836.77|603,242,391.73|
|经营活动产生的现金流量净额|-54,939,838.81|77,246,691.22|

||||
|-|-|-|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||3,290,689.13|56,296.16|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|11,000,000.00|41,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|14,290,689.13|41,056,296.16|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||57,620,495.15|190,259,394.22|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|180,000.00||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|||63,114,550.38|
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|57,800,495.15|253,373,944.60|
|投资活动产生的现金流量净额|-43,509,806.02|-212,317,648.44|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|135,000,000.00|15,600,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||3,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|135,000,000.00|18,600,000.00|
|偿还债务支付的现金|77,800,000.00|41,300,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||17,829,766.72|13,292,596.13|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
||4,950,000.00||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|95,629,766.72|54,592,596.13|
|筹资活动产生的现金流量净额|39,370,233.28|-35,992,596.13|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-183,376.60|-171,935.34|
|影响|||

||||
|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|-59,262,788.15|-171,235,488.69|
|加：期初现金及现金等价物余额|194,723,513.64|365,959,002.33|
|六、期末现金及现金等价物余额|135,460,725.49|194,723,513.64|

法定代表人：朱春林 主管会计工作负责人：杨小军 会计机构负责人：王剑锋
6、母公司现金流量表
编制单位：精华制药集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|226,995,677.48|276,705,446.33|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|7,843,387.33|13,502,835.58|
|经营活动现金流入小计|234,839,064.81|290,208,281.91|
|购买商品、接受劳务支付的现金|106,350,305.32|111,696,328.09|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||52,939,593.56|53,068,243.04|
|金|||
|支付的各项税费|50,484,169.86|30,501,616.49|
|支付其他与经营活动有关的现金|51,271,243.74|74,294,534.59|
|经营活动现金流出小计|261,045,312.48|269,560,722.21|
|经营活动产生的现金流量净额|-26,206,247.67|20,647,559.70|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|10,050,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||3,007,189.13|56,296.16|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|11,000,000.00|41,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|24,057,189.13|41,056,296.16|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||26,869,187.48|140,636,531.17|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|4,180,000.00|74,771,197.18|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|31,049,187.48|215,407,728.35|
|投资活动产生的现金流量净额|-6,991,998.35|-174,351,432.19|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|90,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|90,000,000.00||
|偿还债务支付的现金|50,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||10,506,666.69|10,000,000.00|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|60,506,666.69|10,000,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|29,493,333.31|-10,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-2,549.97|-138,644.83|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-3,707,462.68|-163,842,517.32|
|加：期初现金及现金等价物余额|99,389,765.22|263,232,282.54|
|六、期末现金及现金等价物余额|95,682,302.54|99,389,765.22|

法定代表人：朱春林 主管会计工作负责人：杨小军 会计机构负责人：王剑锋
7、合并所有者权益变动表
编制单位：精华制药集团股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||200,000|254,906,||3,554,08|19,298,||146,687,||90,423,29|714,870,52|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,000.00|788.70||4.68|505.81||851.26||9.42|9.87|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||200,000|254,906,||3,554,08|19,298,||146,687,||90,423,29|714,870,52|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,000.00|788.70||4.68|505.81||851.26||9.42|9.87|
|三、本期增减变动金额（减少||18,710,8||1,100,44|4,662,3||20,934,8||-18,450,0|26,958,444|
|以“－”号填列）||85.48||1.79|07.07||49.33||39.18|.49|
||||||||35,597,1||5,076,166|40,673,322|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||56.40||.03|.43|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||35,597,1||5,076,166|40,673,322|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||56.40||.03|.43|
|||18,710,8|||||||-18,910,8|-200,000.0|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|||85.48|||||||85.48|0|
||||||||||-200,000.|-200,000.0|
|1．所有者投入资本|||||||||||
||||||||||00|0|
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||||
|的金额|||||||||||
|||18,710,8|||||||-18,710,8||
|3．其他|||||||||||
|||85.48|||||||85.48||
||||||4,662,3||-14,662,||-4,950,00|-14,950,00|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||07.07||307.07||0.00|0.00|
||||||4,662,3||-4,662,3||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
||||||07.07||07.07||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分|||||-10,000,|-4,950,00|-14,950,00|
|配|||||000.00|0.00|0.00|
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||1,100,44|||334,680.2|1,435,122.|
|（六）专项储备||||||||
||||1.79|||7|06|
||||2,347,09|||858,679.1|3,205,769.|
|1．本期提取||||||||
||||0.84|||0|94|
||||-1,246,6|||-523,998.|-1,770,647.|
|2．本期使用||||||||
||||49.05|||83|88|
|（七）其他||||||||
||200,000|273,617,|4,654,52|23,960,|167,622,|71,973,26|741,828,974.36|
|四、本期期末余额||||||||
||,000.00|674.18|6.47|812.88|700.59|0.24||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||100,000|354,906,||3,474,99|15,747,||111,015,||51,153,33|636,298,29|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,000.00|788.70||0.46|416.49||769.12||1.13|5.90|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||100,000|354,906,||3,474,99|15,747,||111,015,||51,153,33|636,298,29|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,000.00|788.70||0.46|416.49||769.12||1.13|5.90|
|三、本期增减变动金额（减少|100,000|-100,00||79,094.2|3,551,0||35,672,0||39,269,96|78,572,233|
|以“－”号填列）|,000.00|0,000.00||2|89.32||82.14||8.29|.97|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||49,223,1|10,393,72|59,616,900|
|（一）净利润||||||||
||||||71.46|8.75|.21|
|（二）其他综合收益||||||||
||||||49,223,1|10,393,72|59,616,900|
|上述（一）和（二）小计||||||||
||||||71.46|8.75|.21|
|||||||28,838,58|28,838,583|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|||||||3.99|.99|
|1．所有者投入资本||||||||
|2．股份支付计入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|||||||28,838,58|28,838,583|
|3．其他||||||||
|||||||3.99|.99|
|||||3,551,0|-13,551,||-10,000,00|
|（四）利润分配||||||||
|||||89.32|089.32||0.00|
|||||3,551,0|-3,551,0|||
|1．提取盈余公积||||||||
|||||89.32|89.32|||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||-10,000,||-10,000,00|
|配|||||000.00||0.00|
|4．其他||||||||
||100,000|-100,00||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
||,000.00|0,000.00||||||
|1．资本公积转增资本（或股|100,000|-100,00||||||
|本）|,000.00|0,000.00||||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||79,094.2|||||
|（六）专项储备||||||37,655.55|116,749.77|
||||2|||||
||||1,775,29|||758,098.8|2,533,398.|
|1．本期提取||||||||
||||9.61|||0|41|
||||-1,696,2|||-720,443.|-2,416,648.|
|2．本期使用||||||||
||||05.39|||25|64|
|（七）其他||||||||
||200,000|254,906,|3,554,08|19,298,|146,687,|90,423,29|714,870,52|
|四、本期期末余额||||||||
||,000.00|788.70|4.68|505.81|851.26|9.42|9.87|

法定代表人：朱春林 主管会计工作负责人：杨小军 会计机构负责人：王剑锋8、母公司所有者权益变动表
编制单位：精华制药集团股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||200,000,00|254,906,78||3,514,892.|19,298,505||132,686,55|610,406,73|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|8.70||17|.81||2.31|8.99|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||200,000,00|254,906,78||3,514,892.|19,298,505||132,686,55|610,406,73|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|8.70||17|.81||2.31|8.99|
|三、本期增减变动金额（减少|||||4,662,307.||31,960,763|36,973,093|
|||||350,022.64|||||
|以“－”号填列）|||||07||.58|.29|
||||||||46,623,070|46,623,070|
|（一）净利润|||||||||
||||||||.65|.65|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||46,623,070|46,623,070|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||.65|.65|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||4,662,307.||-14,662,30|-10,000,00|
|（四）利润分配|||||||||
||||||07||7.07|0.00|
||||||4,662,307.||-4,662,307.||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||07||07||
|2．提取一般风险准备|||||||||
||||||||-10,000,00|-10,000,00|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
||||||||0.00|0.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||350,022.64|||350,022.64|
|1．本期提取|||900,566.83|||900,566.83|
||||-550,544.1|||-550,544.1|
|2．本期使用|||||||
||||9|||9|
|（七）其他|||||||
||200,000,00|254,906,78|3,864,914.|23,960,812|164,647,31|647,379,832.28|
|四、本期期末余额|||||||
||0.00|8.70|81|.88|5.89||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||100,000,00|354,906,78||3,474,990.|15,747,416||110,726,74|584,855,94|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|8.70||46|.49||8.42|4.07|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||100,000,00|354,906,78||3,474,990.|15,747,416||110,726,74|584,855,94|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|8.70||46|.49||8.42|4.07|
|三、本期增减变动金额（减少以|100,000,00|-100,000,0|||3,551,089.||21,959,803|25,550,794|
|||||39,901.71|||||
|“－”号填列）|0.00|00.00|||32||.89|.92|
||||||||35,510,893|35,510,893|
|（一）净利润|||||||||
||||||||.21|.21|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||35,510,893|35,510,893|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||.21|.21|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||3,551,089.||-13,551,08|-10,000,00|
|（四）利润分配|||||||||
||||||32||9.32|0.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||3,551,089.|-3,551,089.||
|1．提取盈余公积|||||||
|||||32|32||
||||||-10,000,00|-10,000,00|
|2．提取一般风险准备|||||||
||||||0.00|0.00|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||
||100,000,00|-100,000,0|||||
|4．其他|||||||
||0.00|00.00|||||
||100,000,00|-100,000,0|||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
||0.00|00.00|||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||39,901.71|||39,901.71|
|1．本期提取|||986,258.00|||986,258.00|
||||-946,356.2|||-946,356.2|
|2．本期使用|||||||
||||9|||9|
|（七）其他|||||||
||200,000,00|254,906,78|3,514,892.|19,298,505|132,686,55|610,406,73|
|四、本期期末余额|||||||
||0.00|8.70|17|.81|2.31|8.99|

法定代表人：朱春林 主管会计工作负责人：杨小军 会计机构负责人：王剑锋
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注精华制药集团股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
精华制药集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身是南通中药厂，根据1996年11月南通市人民政府通政复[1996]94号文《市政府关于同意南通中药厂改制的批复》，南通中药厂经评估并由南通市国资局确认的净资产 790.51万元，按政策规定剥离 449.74万元、扣除 104.59万元后，与企业职工出资合股，实行增量扩股，改制为南通中诚制药有限公司，注册资本总额为420.68万元，其中国家股236.18万元，职工个人股184.50万元（以职工持股会为投资主体）。
2002年6月，根据南通市人民政府通政复[2002]22号文《市政府关于同意重组设立南通精华制药有限公司的批复》及公司股东会决议，南通中诚制药有限公司首先将其“职工持股会”持有的股金 184.50万元转让给南通精华集团有限公司，之后南通中诚制药有限公司与南通制药总厂重组设立南通精华制药有限公司，即以南通中诚制药有限公司截止 2002年 5月 28日经评估的净资产1,755.63万元，剥离拟搬迁损失504.48万元，扣除国拨土地使用权835.00万元，以经剥离和扣除后的净资产 416.15万元为基础重组设立南通精华制药有限公司，重组设立的公司注册资本为6,000.00万元，其中南通精华集团有限公司出资2,280.00万元，出资比例为38.00%；南通综艺投资有限公司出资1,320.00万元，出资比例22.00%；南通制药总厂出资1,200.00万元，出资比例为20.00%；江苏省南通港闸经济开发区总公司出资 480.00万元，出资比例8.00%；朱春林等 36名自然人出资720.00万元，出资比例12.00%。
2004年 5月，南通市人民政府通政复[2004]19号《市政府关于南通精华制药有限公司重组南通制药总厂的批复》及公司股东会决议，同意南通精华集团有限公司受让南通制药总厂对公司的1,200.00万元出资。股权受让后，南通精华集团有限公司（后变更为南通工贸国有资产经营有限公司）对公司的出资增加至3,480.00万元，出资比例为58.00%。
2007年 8月，根据各方签订的股权转让协议，公司自然人股东李桂顺等 6人将其所持有的135.00万元股份转让给朱春林等11位自然人，至此朱春林等36名自然人出资仍为720.00万元，出资比例12.00%。自然人股东及股权比例发生了变化。
2007年9月，根据经批准的合同、章程的规定，公司整体变更为股份公司。公司截至2007年
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注8月31日止的经审计确认的净资产84,049,172.45元，各股东按原持股比例享有的净资产以1.4： 1比例折合股本 6,000万元，其余的 24,049,172.45元转入资本公积。该次股本变更已经江苏天衡会计师事务所天衡验字（2007）79号验资报告验证确认，公司于2007年9月28日领取了营业执照（注册号：3206001100618）。2008年3月公司营业执照注册号变更为：320600000001352。
2008年6月6日南通工贸国有资产经营有限公司名称变更为南通产业控股集团有限公司。
根据公司2009年2月8日召开的2008年度股东大会通过的《关于申请首次公开发行境内人民币普通股（A股）股票并上市的议案》，并经2010年1月11日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]38号《关于核准精华制药集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司 2010年 1月 20日采取“网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合”的方式，公开发行人民币普通股（A股）2,000万股，每股面值1.00元，发行价为每股人民币19.80元。2010年2月3日公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。
根据财政部、国务院国资委、中国证监会、全国社保基金理事会联合发布的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企【2009】94号）规定，以及江苏省国资委 2009年 8月 6日下发的《关于同意南通精华制药股份有限公司国有股转持的批复》（苏国资复【2009】56号），公司国有股东南通产业控股集团有限公司和江苏省南通港闸经济开发区总公司承诺在首次公开发行股票并上市时分别将其持有的175.7576万股和24.2424万元（合计200万股，占本次实际发行股份数量的10%）公司股份划转给全国社会保障基金理事会持有。
根据公司2011年2月18日召开的2010年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币2,000.00万元，公司按每10股转增2.5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 2,000万股，每股面值 1元，计增加股本 2,000.00万元。变更后公司的注册资本为人民币10,000.00万元。
根据公司2012年3月28日召开的2011年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币10,000.00万元，公司按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 10,000万股，每股面值 1元，计增加股本 10,000.00万元。变更后公司的注册资本为人民币20,000.00万元。
2012年6月11日，公司名称变更为精华制药集团股份有限公司。
公司属于医药行业，公司经营范围：生产、加工、销售：原料药[扑米酮、苯巴比妥、毗罗昔康、
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注保泰松、氟尿嘧啶、盐酸苯乙双胍、丙硫氧嘧啶、盐酸耐福泮、左旋多巴、卡比多巴、格鲁米特、安乃近、安乃近（注射用）等]；片剂、丸剂、散剂、冲剂、颗粒剂、胶囊剂、注射剂、糖浆剂、煎膏剂、酒剂、滋补保健品、药茶、饮料、口服液，化工医药中间体、包装材料及相关技术的进出口业务；经营本企业生产、科研所需要的原辅料、药材、农副产品（除专营）、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；化妆品生产销售；开发咨询业务；承办中外合作经营、合作生产及开展“三来一补”业务；汽车货物自运。
公司注册地：南通市港闸经济开发区兴泰路9号。
公司的组织框架：公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计年度
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
7、现金及现金等价物的确定标准
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务折算
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
9、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、
以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据单笔金额大于50万元的应收款项
或金额标准
单项金额重大并单项计提单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值坏账准备的计提方法 的差额计提坏账准备；经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
11、存货
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）本公司存货包括原材料、委托加工材料、自制半成品、产成品、库存商品和周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
|||
|-|-|
|使用寿命|预计净残值率|
|20|5%|

（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产中除原料药部分的机器设备按双倍余额递减法外其他固定资产均按年限平均法计提折旧，即固定资产原值减去预计残值后除以预计使用年限。
各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计净残值率（%）|
|20-30年|5|
|10年|5|
|5年|5|
|5年|5|

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值
迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50年
软件 4年
非专利技术 5年
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注19、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
21、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。国内销售：根据和客户签订的产品销售合同组织发货，产品送达客户指定地点后，由客户检验核对，未提出异议时确认收入；国外销售：为公司产品发出，经海关报关出口后，即确认收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
23、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
24、经营租赁
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、持有待售非流动资产
公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
26、会计政策、会计估计变更
（1）会计政策变更
报告期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
报告期无会计估计变更。
27、重大前期会计差错更正
报告期无重大前期会计差错更正。
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注三、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|
|应纳税营业额|
|实缴流转税额|
|实缴流转税额|
|应纳税所得额|
|房产原值的 70%或租金收入为计税依据|
|按土地使用面积|

2、税收优惠及批文
母公司：公司于2011年进行高新技术企业资格复评并已通过，且获取GF201132000743号证书，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火）2008]172号）等相关规定，公司所得税税率自2011年起三年减按15%计缴。
子公司：（1）根据中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，精华制药亳州康普有限公司从事农产品初加工的项目所得免征企业所得税。
（2）南通宁宁大药房有限公司、上海苏通生物科技有限公司被税务局认定为小型微利企业，减按20%的税率计缴企业所得税。
四、合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|
|控股子公司 [注1]|上海市|技术开发、咨询及货物和技术的进出口业务等|500万元|中成药、化学药制剂、抗生素、生物制品（限诊断药品）、生化药品（限医药店经营）、定型包装食品、保健品零售；中药材收购；一类医疗器械、二类普通诊察器械等。|500万元|
|控股子公司 [注2]|南通市|化妆品、保健用品等的研发、销售|600万元|化妆品、洗涤用品、杀菌剂、消毒剂、卫生用品、保健用品的研发、销售|480万元|
|全资子公司 [注3]|南通市|药品零售及医疗器械、设备的销售|10万元|中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品（除血液类制品）的零售；二类基础外科手术器械、普通诊察器械、中医器械、医用卫生材料及敷料、物理治疗及康复设备、医用制氧设备的销售。（按许可证核定的范围和期限经营）|10万元|
|控股子公司 [注4]|南通市|中药的研究、开发、转让|60万元|中药的研究、开发、转让|60万元|
|全资子公司 [注5]|南通如东县|原料药的生产及销售|1,000万元|原料药生产及自产产品销售等|1,000万元|
|全资子公司 [注6]|定西市|中药材购销|500万元|国家允许经营的地产中药材购销|500万元|

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|100.00|100.00|是|-|-|
|80.00|79.924|是|-|-|
|100.00|99.905|是|-|-|
|100.00|100.00|是|-|-|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|100.00|100.00|是|-|-|
|100.00|78.52|是|-|-|

[注1]2011年8月5日公司与上海微巨实业有限公司签订投资协议，共同出资设立上海苏通生物科技有限公司，公司拥有80.00%的股权。该子公司于2011年10月25日设立。根据公司2012年12月与上海微巨实业有限公司签订的股权转让协议，上海微巨实业有限公司2013年1月将其所持有的上海苏通生物科技有限公司20%的股权转让给公司，股权转让完成后，公司持有上海苏通生物科技有限公司100%的股权。
[注2]该子公司系公司子公司南通药业有限公司控股子公司，于2012年1月5日取得营业执照。
[注3]该子公司系公司子公司南通药业有限公司全资子公司，于2011年11月17日设立。
[注4]根据公司于2011年9月30日与南通季德胜中药研究所签订的收购协议，公司出资设立南通季德胜中药研究所有限公司，出资比例100%。该子公司于2012年1月6日取得营业执照。
[注5]系公司全资子公司，于2012年12月18日取得营业执照。
[注6]系公司子公司精华制药亳州康普有限公司全资子公司，于2012年3月6日设立。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额（人民币元）|
|控股子公司|南通市|销售|人民币950.00万元|中成药、化学药制剂、化学原料药、抗生素、化工产品（危险品、有毒品除外）、制药机械批发；医药技术服务、技术转让、技术咨询。|10,261,027.59|
|控股子公司[注1]|亳州市|生产销售|人民币10,000.00万元|许可经营项目：中药饮片（含毒性饮片，净制，切制、蒸制、炒制、灸制、煅制）生产；中成药、中药材、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物制品。一般经营项目：农副产品收购。（国家禁止经营的不得经营）|120,600,000.00|
|控股子公司[注2]|泰兴市|生产销售|人民币5,600万元|危险化学品制造，化工产品制造，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外。|54,800,000.00|
|全资子公司[注3]|大丰市|原料药制造|人民币1,000万元|原料药制造及药品技术开发。|9,971,197.18|

非同一控制下的企业合并取得的子公司（续）
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|99.905|99.905|是|9,064.52|-|
|78.52|78.52|是|34,888,005.18|-|
|51.00|51.00|是|37,076,190.54|-|
|100.00|100.00|是|-|-|

[注1]2011年5月23日公司与安徽省康普医药有限公司和安徽省康普中药饮片有限公司签订股权投资协议，公司以120,600,000.00元对精华制药亳州康普有限公司进行增资，增资完成后公司拥有精华制药亳州康普有限公司67.00%的股权。公司与该子公司的其他股东安徽省康普医药有限公司、安徽省康普中药饮片有限公司签订的《股权合作协议书》，约定该子公司设立后三年平均税后净利润不低于1,800万元，如果该子公司经审计近三年平均税后净利润没有达到对应的指标时，公司将调减投资溢价比例，以确保享有10%的投资回报率，但该项调整以保证该子公司少数股东在精华制药亳州康普有限公司的股权绝对额不低于其在增资前的出资额为限。
截至2013年末，精华制药亳州康普有限公司少数股东已确认该子公司平均税后净利润无法达到协议约定目标，与公司签订了《投资合作协议书之补充协议》，同意按照公司拥有5,360万元的方式将该子公司5,360万元资本公积转增注册资本，公司持股比例由67%提高到78.52%，该子公司少数股东持股比例由33%减少至21.48%，该子公司股东会已审议通过该事项。
2013年12月30日，精华制药亳州康普有限公司已完成上述工商变更事项。
[注2]公司于2012年3月15日与泰兴市森萱柒号商务会所有限公司签订股权投资协议，公司收购江苏森萱医药化工有限公司51%的股权，双方参照审计及评估值确定的股权转让价款为5,480万元。
[注3]根据2012年5月17日公司与兄弟科技股份有限公司签订的股权转让协议，公司收购大丰兄弟制药有限公司100%的股权，根据评估价值确定的转让价格为9,971,197.18元。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围的特殊说明
（1）持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因
无
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）持有半数及半数以上股权但未纳入合并范围的原因
无
4、本期合并范围的变动情况
（1）本期新纳入合并范围的主体
无
（2）本期不再纳入合并范围的主体
无
5、本期发生的同一控制下企业合并
无
6、本期发生的非同一控制下企业合并
无
7、本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
无
8、本期发生的反向购买
无
9、本期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2013年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）明细分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|-|-|30,051.56|-|-|
|-|-|-|-|-|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||30,051.56|||
|-|-|134,334,364.19|-|-|
|179,814.29|6.0969|1,096,309.74|101,764.61|6.2855|
|-|-|-|-|-|
|||135,430,673.93|||
|-|-|301,843.69|-|-|
|-|-|-|-|-|
|||301,843.69|||
|||135,762,569.18|||

（2）其他货币资金情况
|||
|-|-|
|币 别|期末余额|
|人民币|301,843.69|
|人民币|-|
||301,843.69|

（3）货币资金期末余额中除安全生产保证金外无其他因质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）分类情况
||
|-|
|期末余额|
|17,918,315.09|

（2）期末已背书转让给他方但尚未到期的前五项金额最大的应收票据
|||
|-|-|
|出票日期|到期日|
|2013/11/28|2014/05/28|
|2013/09/26|2014/03/26|
|2013/07/12|2014/01/12|
|2013/08/09|2014/02/09|
|2013/07/16|2014/01/16|

（3）期末公司无质押的应收票据情况，也无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3、应收账款
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）分类情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|-|-|-|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应
收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|188,016,783.18|100.00|9,959,151.97|5.30|142,772,008.52|100.00|7,526,392.62|
|||||-|-|-|
|188,016,783.18|100.00|9,959,151.97||142,772,008.52|100.00|7,526,392.62|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|182,212,496.81|96.91|9,110,624.84|139,725,245.67|97.88|
|5,413,782.50|2.88|541,378.26|2,744,434.08|1.92|
|103,636.10|0.06|31,090.83|5,239.46|-|
|5,239.46|-|2,619.73|16,380.00|0.01|
|16,380.00|0.01|8,190.00|49,568.45|0.03|
|265,248.31|0.14|265,248.31|231,140.86|0.16|
|188,016,783.18|100.00|9,959,151.97|142,772,008.52|100.00|

（3）经减值测试，期末公司无需要单项计提特别坏账准备的应收账款。
（4）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（5）本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（6）本期实际核销的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|货款|6,567.70|账龄长无法收回|否|

（7）截止2013年12月31日，应收账款余额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|欠款年限|
|非关联客户|16,007,020.58|1年以内|
|非关联客户|8,030,184.50|1年以内|
|非关联客户|4,905,746.81|1年以内|
|非关联客户|4,389,768.00|1年以内|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|欠款年限|
|非关联客户|4,304,342.40|1年以内|
||37,637,062.29||

（8）应收账款余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（9）应收账款中的外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|汇率|折合人民币|外币金额|汇率|
|1,296,785.69|6.0969|7,906,372.67|647,292.90|6.2855|

4、预付款项
（1）账龄分析
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例%|金额|
|19,734,317.46|99.43|4,540,198.33|
|106,817.65|0.54|6,908.96|
|6,790.00|0.03|321.00|
|-|-|-|
|19,847,925.11|100.00|4,547,428.29|

（2）截止2013年12月31日，预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|预付时间|
|非关联供应商|3,460,000.00|2013年|
|非关联供应商|2,880,000.00|2013年|
|非关联个人|1,600,000.00|2013年|
|非关联供应商|1,488,000.00|2013年|
|非关联供应商|1,121,155.14|2013年|
||10,549,155.14||

（3）预付款项余额中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付款项中无外币余额。
5、其他应收款
（1）分类情况
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|金额|比例(%)|坏账准备|比例(%)|金额|比例(%)|坏账准备|
|-|-|-|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应
收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|5,367,856.46|95.33|707,176.24|13.17|3,097,051.08|100.00|441,630.89|
|263,150.01|4.67|-|-|-|-|-|
|5,631,006.47|100.00|707,176.24||3,097,051.08|100.00|441,630.89|

[注]应收出口退税不计提坏账准备。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|3,932,768.13|73.26|196,638.40|2,205,935.51|71.23|
|608,755.74|11.34|60,875.58|262,651.73|8.48|
|235,061.75|4.38|70,518.52|451,307.21|14.57|
|423,894.21|7.90|211,947.11|360.00|0.01|
|360.00|0.01|180.00|14,599.70|0.47|
|167,016.63|3.11|167,016.63|162,196.93|5.24|
|5,367,856.46|100.00|707,176.24|3,097,051.08|100.00|

（3）经减值测试，期末公司无需要单项计提特别坏账准备的其他应收款。
（4）报告期内无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（5）其他应收款余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（6）本期无实际核销的其他应收款。
（7）截止2013年12月31日，其他应收款余额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|金额|欠款年限|
|非关联单位|1,020,000.00|1年以内|
|非关联单位|795,466.34|1年以内|
|非关联单位|474,614.86|1年以内|
|非关联单位|430,000.00|4年以内|
|非关联单位|430,000.00|1年以内|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|金额|欠款年限|
||3,150,081.20||

6、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|110,018,811.43|3,003,196.74|107,015,614.69|58,696,553.04|3,514,225.07|
|101,572.28|45,702.57|55,869.71|129,094.37|-|
|32,407,618.80|372,710.30|32,034,908.50|32,320,683.19|621,526.17|
|-|-|-|10,650.00|-|
|1,973,447.51|-|1,973,447.51|2,083,341.80|-|
|12,286,972.70|-|12,286,972.70|12,740,346.90|-|
|156,788,422.72|3,421,609.61|153,366,813.11|105,980,669.30|4,135,751.24|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少||
|||转回|转销|
|3,514,225.07|1,314,443.78|14,915.06|1,810,557.05|
|-|45,702.57|-|-|
|621,526.17|50,638.46|-|299,454.33|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|4,135,751.24|1,410,784.81|14,915.06|2,110,011.38|

（3）存货跌价准备的计提
存货跌价准备计提的依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。
可变现净值确定的依据为：在正常销售经营过程中，以估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的价值。
（4）存货期末余额中无用于抵押、担保的情况，无利息资本化金额。
7、其他流动资产
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|12,093,600.36|
|-|
|12,093,600.36|

8、投资性房地产
（1）明细项目
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|360,000.00|-|-|
|360,000.00|-|-|
|208,667.21|10,935.36|-|
|208,667.21|10,935.36|-|
|151,332.79|-|-|
|151,332.79|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|151,332.79|-|-|
|151,332.79|-|-|

本期折旧额为 10,935.36元。
（2）公司的投资性房地产均为已出租的房屋建筑物。
（3）公司期末投资性房地产不存在需计提减值准备的情况。
9、固定资产
（1）分类情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少[注]|
|197,292,619.02|105,987,110.92||34,411,461.11|
|129,151,017.38|85,645,373.15||35,273,583.67|
|8,295,289.13|3,743,091.04||834,834.78|
|6,412,124.32|1,512,661.46||831,339.00|
|341,151,049.85|196,888,236.57||71,351,218.56|
||本期新增|本期计提||
|63,618,612.03|-|7,646,353.42|26,363,773.52|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少[注]|
|72,016,507.14|-|12,757,568.90|30,108,052.65|
|4,426,713.79|-|1,287,340.64|731,545.93|
|3,154,479.63|-|977,775.77|441,302.65|
|143,216,312.59|-|22,669,038.73|57,644,674.75|
|133,674,006.99||||
|57,134,510.24||||
|3,868,575.34||||
|3,257,644.69||||
|197,934,737.26||||
|1,277,667.08|-||380,924.88|
|1,929,140.23|-||788,487.05|
|159,670.80|-||19,875.70|
|-|-||-|
|3,366,478.11|-||1,189,287.63|
|132,396,339.91||||
|55,205,370.01||||
|3,708,904.54||||
|3,257,644.69||||
|194,568,259.15||||

[注]固定资产减值准备本期减少 1,189,287.63元系公司母公司原料药基地搬迁固定资产报废清理所致。
（2）本期折旧额为22,669,038.73元。
（3）本期增加中自在建工程转入的金额为187,041,555.35元。
（4）期末固定资产中无融资租入的固定资产以及经营租赁租出的固定资产。
（5）期末固定资产中无暂时闲置的固定资产。
（6）尚未办妥权证的固定资产的有关情况说明如下：
||
|-|
|未办妥产权证书的原因|
|行政审批过程中|
|行政审批过程中|
|行政审批过程中|

（7）截止2013年12月31日，固定资产抵押情况如下：
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|账面原值|累计折旧|
|25,528,837.80|9,804,293.32|

10、在建工程
（1）分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|932,519.11|-|
|-|-|-|887,252.00|-|
|-|-|-|14,332,149.24|-|
|-|-|-|17,265,038.66|-|
|871,730.40|-|871,730.40|-|-|
|-|-|-|95,178,664.83|-|
|8,519,364.29|-|8,519,364.29|-|-|
|1,861,295.96|-|1,861,295.96|-|-|
|-|-|-|400,000.00|-|
|292,421.80|-|292,421.80|-|-|
|34,457,869.16|-|34,457,869.16|19,123,564.09|-|
|46,002,681.61|-|46,002,681.61|148,119,187.93|-|

（2）在建工程本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期增加|本期减少||
||||转入固定资产|其他减少数|
|18,000,000.00|932,519.11|1,235,038.98|2,167,558.09|-|
|8,840,000.00|887,252.00|-|703,392.77|183,859.23|
|22,000,000.00|14,332,149.24|2,132,248.34|15,710,855.11|753,542.47|
|26,000,000.00|17,265,038.66|7,426,825.90|24,532,771.08|159,093.48|
|1,200,000.00|-|871,730.40|-|-|
|-|-|726,000.00|-|726,000.00|
|238,686,720.00|95,178,664.83|47,217,710.58|142,396,375.41|-|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期增加|本期减少||
||||转入固定资产|其他减少数|
|10,000,000.00|-|8,519,364.29|-|-|
|3,000,000.00|-|1,861,295.96|-|-|
|-|400,000.00|-|-|400,000.00|
|700,000.00|-|934,173.49|934,173.49|-|
|600,000.00|-|596,429.40|596,429.40|-|
|500,000.00|-|292,421.80|-|-|
|76,713,200.00|19,123,564.09|15,334,305.07|-|-|
|406,239,920.00|148,119,187.93|87,147,544.21|187,041,555.35|2,222,495.18|

(续上表)
|||
|-|-|
|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|
|96.37|100.00|
|70.37|100.00|
|90.31|100.00|
|101.40|100.00|
|72.64|90.00|
|-|-|
|86.54|100.00|
|85.19|85.00|
|62.04|90.00|
|-|-|
|133.45|100.00|
|99.4|100.00|
|58.48|80.00|
|44.92|85.00|

（3）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。
（4）在建工程余额中无资本化利息。
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注11、工程物资
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|5,650,713.86|-|5,650,713.86|
|5,650,713.86|-|5,650,713.86|

12、无形资产
（1）分类情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|109,053,947.64|100,000.00|-|
|106,232,539.20|-|-|
|1,711,781.44|-|-|
|1,109,627.00|100,000.00|-|
|7,107,999.62|2,503,706.24|-|
|5,527,151.70|2,184,478.91|-|
|1,246,671.07|82,926.30|-|
|334,176.85|236,301.03|-|
|101,945,948.02|||
|100,705,387.50|||
|465,110.37|||
|775,450.15|||
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|101,945,948.02|||
|100,705,387.50|||
|465,110.37|||
|775,450.15|||

本期摊销额为2,503,706.24元。
（2）公司期末无形资产不存在需计提减值准备的情况。
（3）截止2013年12月31日，无形资产抵押情况如下：
|||
|-|-|
|账面原值|累计摊销|
|11,718,528.09|1,523,408.64|

13、开发支出
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
|-|2,500,000.00|-|-|
|-|2,500,000.00|-|-|

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为100.00%。
14、商誉
（1）分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|17,675,805.74|2,661,400.00|15,014,405.74|17,675,805.74|-|
|24,784,330.96|-|24,784,330.96|24,784,330.96|-|
|42,460,136.70|2,661,400.00|39,798,736.70|42,460,136.70|-|

（2）本期变动情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|17,675,805.74|-|-|
|24,784,330.96|-|-|
|42,460,136.70|-|-|

（3）商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期计提|本期减少|
|-|2,661,400.00|-|
|-|2,661,400.00|-|

公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|1,663,687.81|
|404,502.38|
|1,306,791.18|
|734,620.79|
|35,946.14|
|444,652.20|
|-|
|4,590,200.50|
|813,235.38|
|813,235.38|

（2）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差明细
||
|-|
|期末金额|
|8,607,604.31|
|1,618,009.53|
|7,921,396.45|
|2,938,483.13|
|143,784.55|
|2,964,347.98|
|-|
|24,193,625.95|
|3,252,941.51|
|3,252,941.51|

16、资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|7,968,023.51|2,704,872.40|-|6,567.70|
|4,135,751.24|1,410,784.81|14,915.06|2,110,011.38|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提|本期减少||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|3,366,478.11|-|-|1,189,287.63|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|2,661,400.00|-|-|
|-|-|-|-|
|15,470,252.86|6,777,057.21|14,915.06|3,305,866.71|

17、短期借款
（1）分类情况
||
|-|
|期末余额|
|50,000,000.00|
|25,000,000.00|
|-|
|-|
|75,000,000.00|

（2）期末不存在已到期未偿还的短期借款。
18、应付票据
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|
|-|

19、应付账款
（1）账龄结构
||
|-|
|期末余额|
|124,046,339.11|
|1,033,678.23|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|86,798.75|
|1,984,190.58|
|127,151,006.67|

（2）应付账款余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）账龄在三年以上的应付账款主要为公司2004年收购南通制药总厂时转入的款项。
20、预收账款
（1）账龄结构
||
|-|
|期末余额|
|3,427,396.64|
|447,457.25|
|247,525.34|
|641,548.71|
|4,763,927.94|

（2）预收账款余额中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收账款中预收外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|245,052.41|6.0969|1,494,060.04|-|-|
|245,052.41||1,494,060.04|-||

21、应付职工薪酬
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|9,528,692.23|60,373,707.28|61,297,689.54|
|-|6,890,585.84|6,890,585.84|
|5,462,153.80|15,482,869.54|16,518,728.60|
|-|3,529,816.33|3,529,256.33|
|-|-|-|
|187,104.48|846,189.82|791,376.52|
|2,184,053.93|1,034,298.24|968,288.20|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|-|-|-|
|-|2,090,112.00|2,090,112.00|
|17,362,004.44|90,247,579.05|92,086,037.03|

（2）期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的内容。
22、应交税费
（1）明细情况
||
|-|
|期末余额|
|5,227,247.00|
|591,916.26|
|401,841.83|
|552,775.51|
|23,101.26|
|691,124.76|
|108,264.46|
|860,994.71|
|33,608.86|
|72,714.10|
|-|
|8,563,588.75|

（2）公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注三。
23、其他应付款
（1）账龄结构
||
|-|
|期末余额|
|22,121,349.89|
|1,126,097.35|
|1,439,949.84|
|1,865,309.16|
|26,552,706.24|

（2）其他应付款期末余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
款项。
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）期末余额较大的其他应付款明细情况
||
|-|
|期末余额|
|12,757,053.88|

（4）账龄在三年以上的其他应付款主要为公司以前年度收取的各项保证金及其他款项等。
24、其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|
|-|

25、专项应付款
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|58,000,000.00|11,000,000.00|9,488,344.61|

根据公司 2010年 12月 18日与南通产业控股集团有限公司签订的企业搬迁合同，按照南通市政府《关于南通精华制药股份有限公司原料药分厂搬迁调整的会议纪要》，原料药分厂整体迁出位于南通市姚港路 43号等老厂区土地上的所有设施、设备及全部住户、人员等，搬迁至如东县洋口港化工区。公司原料药分厂定于 2013年 12月 15日前从老厂区全部迁出。根据上述会议纪要和南通市国资委《关于南通精华制药股份有限公司资产评估项目核准意见的批复》，公司原料药分厂搬迁补偿及奖励费用总计 7,771.40万元。补偿部分合计 7,014.30万元（不含 GMP认证补偿额），其中：（1）建、构筑物补偿额为3,617.54万元；（2）生产设备补偿2,256.73万元；（3）土地补贴1,071.4万元；（4）厂内职工住户补贴 68.63万元。搬迁补贴部分合计 757.10万元。其中：（1）按时搬迁奖励357.10万元；（2）安全奖400.00万元。GMP认证费用按照审计后实际发生额的40%予以补偿。
以上补偿总费用包括搬迁过程中所有不可预见费用。搬迁补偿按搬迁合同约定分期到位，搬迁奖励费用在搬迁及时完成后拨付。
截止2013年12月31日，公司已收到南通产业控股集团有限公司汇入的搬迁补偿款6，900.00万元，2013年公司处置原料药旧设备形成损失9,099,528.61元，支付搬迁安置补偿款388,816.00元。
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注26、其他非流动负债
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|670,000.00|-|-|
|610,000.00|-|610,000.00|
|240,000.00|-|240,000.00|
|200,000.00|-|200,000.00|
|270,000.00|-|270,000.00|
|50,000.00|-|50,000.00|
|199,388.86||86,465.52|
|290,000.00|-|290,000.00|
|9,000,000.00|-|-|
|-|600,000.00|-|
|570,257.69|-|46,679.10|
|12,099,646.55|600,000.00|1,793,144.62|

[注]系公司于2004年收购南通制药总厂时转入的富余职工分流安置费用。
27、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减（+，-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|200,000,000.00|-|-|-|-|-|

28、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|254,906,788.70|18,710,885.48|-|
|254,906,788.70|18,710,885.48-|-|

 -
[注]本期增加18,710,885.48系因2011年公司以120,600,000.00元对精华制药亳州康普有限公司进行增资， 18,710,885.48
增资完成后公司拥有精华制药亳州康普有限公司67.00%的股权。公司与该子公司的其他股东安徽省康普医药有限公司、安徽省康普中药饮片有限公司签订的《股权合作协议书》，约定该子公司设立后三年平均税后净利润不低于1,800
万元，如果该子公司经审计近三年平均税后净利润没有达到对应的指标时，公司将调减投资溢价比例，以确保享有
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注10%的投资回报率，但该项调整以保证该子公司少数股东在精华制药亳州康普有限公司的股权绝对额不低于其在增资前的出资额为限。
截至2013年末，精华制药亳州康普有限公司少数股东已确认该子公司平均税后净利润无法达到协议约定目标，与公司签订了《投资合作协议书之补充协议》，同意按照公司拥有5,360万元的方式将该子公司5,360万元资本公积转增注册资本，公司持股比例由67%提高到78.52%，该子公司少数股东持股比例由33%减少至21.48%，该子公司股东会已审议通过该事项。根据上述调整，公司持股比例相应提高部分计入本科目。
29、专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|3,554,084.68|2,347,090.84|1,246,649.05|

30、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|19,298,505.81|4,662,307.07|-|
|-|-|-|
|19,298,505.81|4,662,307.07|-|

31、未分配利润
项目 金额
调整前上年年末未分配利润 146,687,851.26调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -
调整后年初未分配利润 146,687,851.26加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,597,156.40减：提取法定盈余公积 4,662,307.07提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 [注] 10,000,000.00转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 167,622,700.59[注]2013年5月3日，公司2012年度股东大会通过了《公司2012年度利润分配方案的议案》，2012年末可分配利润中的1,000万元用于分配，剩余部分留待以后年度分配。
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注32、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本类别
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|730,865,893.97|521,038,745.64|663,602,510.77|
|1,752,299.97|616,398.27|1,779,863.53|
|732,618,193.94|521,655,143.91|665,382,374.30|

（2）主营业务分产品类别列示
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|222,041,054.92|88,549,052.32|192,458,295.13|
|115,924,936.53|97,491,206.41|120,618,612.38|
|256,007,764.98|234,659,425.82|225,404,728.69|
|136,732,239.20|100,328,493.01|122,634,353.74|
|159,898.34|10,568.08|2,486,520.83|
|730,865,893.97|521,038,745.64|663,602,510.77|

（3）主营业务分地区列示
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|660,581,022.76|461,819,309.91|583,785,899.32|
|70,284,871.21|59,219,435.73|79,816,611.45|
|730,865,893.97|521,038,745.64|663,602,510.77|

（4）公司前五名客户的营业收入总额及占主营业务收入的比例
||
|-|
|本期金额|
|87,185,787.84|
|11.93|

33、营业税金及附加
||
|-|
|本期金额|
|52,430.86|
|3,799,737.46|
|2,822,886.72|
|-|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|6,675,055.04|

[注1]按实际缴纳流转税额的7%计缴。
[注2]按实际缴纳流转税额的5%计缴。
34、销售费用
||
|-|
|本期金额|
|25,865,357.27|
|18,594,964.60|
|7,479,347.65|
|7,376,002.73|
|13,804,150.48|
|2,051,198.00|
|1,093,385.27|
|761,196.38|
|2,298,436.65|
|79,324,039.03|

35、管理费用
||
|-|
|本期金额|
|29,510,009.07|
|11,867,858.18|
|7,347,384.65|
|5,174,925.41|
|10,198,214.59|
|1,742,940.82|
|1,453,363.61|
|1,357,823.83|
|5,646,656.83|
|74,299,176.99|

36、财务费用
||
|-|
|本期金额|
|3,079,766.72|
|3,911,308.64|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|241,540.93|
|851,087.79|
|4,394,407.37|
|4,655,494.17|

37、资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|2,704,872.40|
|1,395,869.75|
|-|
|2,661,400.00|
|6,762,142.15|

38、营业外收入
（1）分类情况
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|13,688.44|3,135.38|
|13,688.44|3,135.38|
|114,517.01|1,873.00|
|14,115,812.61|27,395,137.82|
|137,100.21|1,636,746.23|
|14,381,118.27|29,036,892.43|

（2）政府补助明细情况
||||
|-|-|-|
|本期金额|上期金额|计入当期非经常性损益的金额|
|-|1,000,000.00|-|
|-|40,000.00|-|
|-|50,000.00|-|
|-|100,000.00|-|
|-|23,347,860.00|-|
|2,135,000.00|1,540,000.01|-|
|-|1,317,277.81|-|
|500,000.00|-|500,000.00|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期金额|上期金额|计入当期非经常性损益的金额|
|50,000.00|-|50,000.00|
|1,050,000.00|-|1,050,000.00|
|50,000.00|-|50,000.00|
|16,960.00|-|16,960.00|
|560,000.00|-|560,000.00|
|50,000.00|-|50,000.00|
|9,099,528.61|-|9,099,528.61|
|388,816.00|-|388,816.00|
|40,950.00|-|40,950.00|
|5,000.00|-|5,000.00|
|20,000.00|-|20,000.00|
|102,758.00|-|102,758.00|
|30,000.00|-|30,000.00|
|11,800.00|-|11,800.00|
|5,000.00|-|5,000.00|
|14,115,812.61|27,395,137.82|11,980,812.61|

39、营业外支出
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|9,240,255.49|111,198.69|
|9,240,255.49|111,198.69|
|851,749.61|714,245.10|
|278,379.76|7,000.00|
|41,959.77|292.40|
|392,026.89|263.22|
|10,804,371.52|832,999.41|

40、所得税费用
||
|-|
|本期金额|
|1,569,347.45|
|581,219.52|
|2,150,566.97|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注41、每股收益
|||
|-|-|
|注释|本期金额|
|P|35,597,156.40|
|M0|12|
|S0|200,000,000|
|S1|-|
|Si|-|
|Mi|-|
|Sj|-|
|Mj|-|
|Sk|-|
|S|200,000,000|
||0.1780|

基本每股收益=P÷S
S= S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
42、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|54,950,000.00|
|1,615,219.44|
|3,428,682.62|
|208,023.42|
|333,649.78|
|60,535,575.26|

43、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|22,464,993.48|
|3,129,821.74|
|7,479,347.65|
|1,093,385.27|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|32,139,564.18|
|3,794,138.82|
|1,071,271.67|
|55,312,323.05|
|8,960,365.25|
|135,445,211.11|

44、收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|11,000,000.00|
|11,000,000.00|

45、收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|-|
|-|

46、现金流量表补充资料
（1）补充资料
单位：人民币元
||
|-|
|本期金额|
|40,673,322.43|
|6,762,142.15|
|22,679,974.09|
|2,503,706.24|
|9,226,567.05|
|-|
|3,079,766.72|
|-|
|609,247.84|
|-28,028.32|
|-59,491,305.87|
|-81,891,840.15|
|-279,041.41|
|1,215,650.42|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|-54,939,838.81|
|-|
|-|
|-|
|135,460,725.49|
|194,723,513.64|
|-|
|-|
|-59,262,788.15|

（2）现金及现金等价物
单位：人民币元
||
|-|
|期末余额|
|135,460,725.49|
|30,051.56|
|135,430,673.93|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|135,460,725.49|

六、关联方关系及其交易
1、母公司情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|
|国有|南通市|杜永朝|国 有 资产 经 营管理|100,000万元|41.30|41.30|

公司的最终控制方为南通市国有资产监督管理委员会。
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注2、子公司情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|本公司合计持股比例(%)|本公司合计表决权比例(%)|
|有限公司|南通市|朱春林|销售|950万元|99.905|99.905|
|有限公司|亳州市|周云中|生产、销售|15,360万元|78.52|78.52|
|有限公司|上海市|吴玉祥|技术开发及咨询等|500万元|100.00|100.00|
|有限公司|南通市|周云中|中药的研究、开发、转让|60万元|100.00|100.00|
|有限公司|南通市|宋皞|研发、销售|600万元|80.00|79.924|
|有限公司|南通市|吉正坤|销售|10万元|100.00|99.905|
|有限公司|泰兴市|朱春林|生产销售|5,600万元|51.00|51.00|
|有限公司|南通如东市|朱春林|原料药生产|1,000万元|100.00|100.00|
|有限公司|大丰市|周云中|原料药制造|1,000万元|100.00|100.00|
|有限公司|定西市|邢彦|中药材购销|500万元|100.00|78.52|

3、公司的其他关联方情况
||
|-|
|与公司的关系|
|母公司对其有重大影响|
|关联法人控制的企业|

4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|采购商品|采购原材料|市场价|-|-|50,425.31|
|销售商品|销售商品|市场价|307.69|-|-|
|销售商品|销售商品|市场价|7,190,926.15|2.81|5,932,723.55|

（2）关联租赁情况
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|租赁资产涉及金额|租赁起始日|租赁终止日|租赁支出|租赁支出确定依据|
|公司|公司租赁南通产业控股集团有限公司所持有的位于南通市姚港路43号的土地使用权 69459.40平方米|-|2008年1月1日|2013年12月31日|389,170.00|市场价|

（3）关联方资金拆借
单位：人民币元
|||
|-|-|
|拆借金额|起始日|

拆入资金
|||
|-|-|
|4,000,000.00|2013.10.09|
|46,000,000.00|2013.10.10|

（4）其他关联交易
中国建设银行江苏省分行同意给予南通产业控股集团有限公司授信额度 42,650万元（信用风险敞口），具体额度分割为：南通产业控股集团有限公司13,650万元；江苏致豪房地产开发有限公司 22,000万元；精华制药集团股份有限公司 7,000万元，公司本期自中国建设股份有限银行江苏省分行南通港闸支行借入的短期借款 3,000万元均为南通产业控股集团有限公司 42,650万元授信额度项下借款。
5、与关联方往来款项余额
（1）关联方应收账款
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|南通三越中药饮片有限公司|-|-|3,856,257.75|

（2）关联方预付款项
单位：人民币元
||
|-|
|期末余额|
|30,468.98|

（3）关联方应付款项
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注单位：人民币元
||
|-|
|期末余额|
|15.56|
|12,690.29|
|-|

七、或有事项
截止资产负债表日，公司没有需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止资产负债表日，公司没有需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
（1）资产负债表日后利润分配情况说明
2014年3月4日，公司第三届董事会第三次会议通过了2013年度利润分配预案，2013年度利润分配预案如下：公司本年度利润分配不送股，拟以公司的总股本200,000,000.00股为基准，向全体股东每 10股派发现金红利 0.5元（含税），共计分配现金红利 10,000,000元，尚未分配的利润为157,622,700.59元，结转以后年度分配。利润分配预案尚待股东大会通过后实施。
单位：人民币元
项目 金额
拟分配的利润或股利 10,000,000.00经审议批准宣告发放的利润或股利 -
（2）除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无应披露未披露的其他重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截止资产负债表日，公司没有需要披露的其他重大事项。
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2013年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、应收账款
（1）分类情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|-|-|-|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收
账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|76,252,563.94|100.00|3,973,749.71|5.21|57,132,569.91|100.00|3,020,068.62|
|-|-|-|-|-|-|-|
|76,252,563.94|100.00|3,973,749.71||57,132,569.91|100.00|3,020,068.62|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|76,006,223.37|99.68|3,800,311.17|56,942,670.60|99.67|
|71,902.26|0.09|7,190.23|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|16,380.00|0.03|
|16,380.00|0.02|8,190.00|17,548.45|0.03|
|158,058.31|0.21|158,058.31|155,970.86|0.27|
|76,252,563.94|100.00|3,973,749.71|57,132,569.91|100.00|

（3）经减值测试，期末公司无需要单项计提特别坏账准备的应收账款。
（4）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（5）本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（6）本期无实际核销的应收账款情况。
（7）截止2013年12月31日，应收账款前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|欠款年限|
|非关联客户|16,007,020.58|1年以内|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|非关联客户|2,885,226.57|1年以内|
|非关联客户|2,489,325.00|1年以内|
|非关联客户|1,908,201.45|1年以内|
|非关联客户|1,843,279.34|1年以内|
||25,133,052.94||

（8）应收账款余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
（9）截止2013年12月31日，应收账款余额中应收关联单位款项情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|193,500.00|
|子公司|7,660.00|
|子公司|730,000.00|
||931,160.00|

（10）应收账款中的外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|汇率|折合人民币|外币金额|汇率|
|191,700.00|6.0969|1,168,775.73|637,127.50|6.2855|

2、其他应收款
（1）分类情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|金额|比例(%)|坏账准备|比例(%)|金额|比例(%)|坏账准备|
|-|-|-|-|-||-|

按组合计提坏账准备的其
他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|16,023,406.17|100.00|1,175,159.74|7.33|1,438,227.82|100.00|335,046.50|
|-|-|-|-|-|-|-|
|16,023,406.17|100.00|1,175,159.74||1,438,227.82|100.00|335,046.50|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|14,982,658.07|93.51|749,132.90|787,747.88|54.77|
|410,977.16|2.56|41,097.72|74,823.31|5.20|
|63,573.31|0.40|19,071.99|400,000.00|27.81|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|400,321.00|2.50|200,160.50|360.00|0.03|
|360.00|-|180.00|14,599.70|1.02|
|165,516.63|1.03|165,516.63|160,696.93|11.17|
|16,023,406.17|100.00|1,175,159.74|1,438,227.82|100.00|

（3）经减值测试，期末公司无需要单项计提特别坏账准备的其他应收款。
（4）报告期内无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（5）其他应收款余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。
（6）本期无实际核销的其他应收款。
（7）截止2013年12月31日，应收关联单位款项情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|13,428,106.97|
|子公司|7,166.88|
|子公司|5,574.24|
||13,440,848.09|

（8）其他应收款前五名金额、欠款年限及占其他应收款总额的比例
|||
|-|-|
|期末余额|欠款年限|
|13,428,106.97|1年以内|
|795,466.34|1年以内|
|430,000.00|1年以内|
|400,000.00|4年以内|
|390,672.00|2年以内|
|15,444,245.31||

3、长期股权投资
（1）分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|456,648,380.78|-|456,648,380.78|207,032,224.77|-|
|-|-|-|-|-|
|456,648,380.78|-|456,648,380.78|207,032,224.77|-|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）按成本法核算的长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|投资成本|年初余额|本期增加|本期减少|
|99.905|99.905|10,261,027.59|10,261,027.59|-|-|
|78.52|78.52|120,600,000.00|120,600,000.00|-|-|
|100.00|100.00|5,000,000.00|800,000.00|4,200,000.00|-|
|100.00|100.00|600,000.00|600,000.00|-|-|
|51.00|51.00|54,800,000.00|54,800,000.00|-|-|
|100.00|100.00|9,971,197.18|9,971,197.18|-|-|
|100.00|100.00|255,416,156.01|10,000,000.00|245,416,156.01|-|
|||456,648,380.78|207,032,224.77|249,616,156.01|-|

4、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本类别
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|274,120,997.81|132,410,044.83|314,814,489.42|
|1,443,804.22|846,305.23|1,384,205.92|
|275,564,802.03|133,256,350.06|316,198,695.34|

（2）主营业务分产品类别列示
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|221,525,142.93|88,198,118.30|192,580,708.67|
|52,595,854.88|44,211,926.53|122,233,780.75|
|274,120,997.81|132,410,044.83|314,814,489.42|

（3）主营业务分地区列示
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|252,016,339.67|114,698,799.96|257,801,720.64|
|22,104,658.14|17,711,244.87|57,012,768.78|
|274,120,997.81|132,410,044.83|314,814,489.42|

（4）公司前五名客户的营业收入总额及占全部主营业务收入的比例
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|59,813,998.01|
|21.82|

5、投资收益
（1）分类情况
||
|-|
|本期金额|
|10,050,000.00|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|10,050,000.00|

本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期金额|
|10,050,000.00|

6、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|46,623,070.65|
|1,974,305.96|
|10,792,776.14|
|634,509.57|
|-|
|9,123,230.70|
|-|
|-|
|506,666.69|
|-10,050,000.00|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|766,748.41|
|-|
|-6,726,727.42|
|-42,583,171.87|
|-37,620,229.11|
|352,572.61|
|-26,206,247.67|
|-|
|-|
|-|
|95,682,302.54|
|99,389,765.22|
|-|
|-|
|-3,707,462.68|

十二、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
单位：人民币元
||
|-|
|金额|
|-9,226,567.05|
|-|
|11,980,812.61|
|482,626.02|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|金额|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-1,312,498.81|
|-|
|263,694.75|
|-261,559.68|
|1,922,237.70|

2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|5.58|0.1780|
|5.28|0.1684|

3、主要会计报表项目的异常情况及原因
（1）货币资金期末余额较年初下降32.77%，其主要原因：①公司本期期末支付了较多的采购货款；②公司本期支付工程款增加较多。
（2）应收票据期末余额较年初增长34.48%，其主要原因系公司期末较多采用银行承兑汇票的
方式结算货款。
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）应收账款期末余额较年初增长31.69%，其主要原因为本期公司实行了较为宽松的信用政策，回款期有所延长所致。
（4）预付款项期末余额较年初增长336.46%，其主要原因为公司本期期末支付了较多的工程预付款项。
（5）其他应收款期末余额较年初增长81.82%，其主要原因为公司本期期末支付了较多的存出保证金等款项。
（6）存货期末余额较年初增长47.94%，其主要原因为公司子公司精华制药亳州康普有限公司本期中药材备货较多所致。
（7）其他流动资产期末余额较年初增长23399.39%，其主要原因为公司子公司精华制药集团南通有限公司本期增值税进项税金额较大所致。
（8）固定资产期末余额较年初增长36.80%，主要原因系公司子公司精华制药集团南通有限公司如东原料药基地及公司本部王氏保赤丸改造、金荞麦胶囊改造、正柴胡饮颗粒改造项目本期完工结转固定资产所致。
（9）在建工程期末余额较年初下降68.94%，其主要原因为公司前期开始的王氏保赤丸改造、正柴胡饮颗粒改造、金荞麦胶囊改造、及子公司精华制药集团南通有限公司原料药及医药中间体技术改造等募集资金项目，本期完工结转固定资产所致。
（10）工程物资期末余额较年初下降100%，其主要原因为工程项目完工，工程物资领用完毕。
（11）开发支出余额期末余额较年初增长较大，其主要原因为公司本期开始进行第二代耙向抗肿瘤药（EGFR抑制剂）-倍他替尼的项目开发所致。
（12）短期借款余额期末余额较年初增长321.35%，其主要原因为公司母公司及子公司江苏森萱医药化工有限公司本期银行借款增加较多所致。
（13）应付票据期末余额较年初减少100%，其主要原因为公司本期未采取开具银行承兑汇票的方式结算货款。
（14）应付账款期末余额较年初增长36.00%，其主要原因为公司子公司精华制药亳州康普有限公司本期中药材备货较多导致应付账款相应增加，同时子公司精华制药集团南通有限公司本期开始大规模生产经营，导致应付账款增加较多。
（15）应交税费期末余额较年初下降37.30%，其主要原因为公司应交所得税较年初减少较多所致。
精华制药集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（16）其他应付款期末余额较年初增长47.44%，其主要原因为公司期末应付未付的营销费用较上年增加较多所致。
（17）营业税金及附加本年发生额较上年增长73.05%，其主要原因为公司本期缴纳的流转税较多导致营业税金及附加相应增加。
（18）财务费用本年发生额较上年增长375.49%，其主要原因为公司本年利息收入较上年减少较多所致。
（19）资产减值损失本年发生额较上年增长56.78%，其主要原因为公司对非同一控制下企业合并精华制药亳州康普有限公司形成的商誉计提了减值准备所致。
（20）营业外收入本年发生额较上年下降50.47%，其主要原因为公司子公司精华制药亳州康普有限公司本年收到的政府补助较上年减少较多所致。
（21）营业外支出本年发生额较上年增长1,197.04%，其主要原因为公司本期原料药生产基地搬迁，固定资产清理损失增加较多所致。
（22）所得税费用本年发生额较上年下降82.77%，主要原因为公司子公司精华制药亳州康普有限公司本年应纳税所得额较上年减少较多，同时因该子公司本期完成了上年末没有办妥的从事农产品初加工的项目所得免征企业所得税的备案手续，致使本年企业所得税汇算清缴转回金额较大。
十三、财务报表之批准
本财务报告经公司第三届董事会第三次会议批准报出。
精华制药集团股份有限公司
2014年3月4日