大秦铁路股份有限公司2014年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、未出席董事情况。
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|未出席董事职务|未出席董事姓名|未出席董事的原因说明|被委托人姓名|
|董事|杨月江|工作原因|俞蒙|

三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司董事长杨绍清先生、总经理关柏林先生、主管会计工作负责人李琳先生及会计机构负责人（会计主管人员）田惠民先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目录
第一节释义.............................................................................................3第二节公司简介.....................................................................................4第三节会计数据和财务指标摘要 ........................................................5第四节董事会报告 ................................................................................6第五节重要事项.................................................................................. 15第六节股份变动及股东情况 ............................................................. 19第七节优先股相关情况 ..................................................................... 21第八节董事、监事、高级管理人员情况......................................... 22第九节财务报告.................................................................................. 22第十节备查文件目录 ......................................................................... 23
第一节释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|上交所|指|上海证券交易所|
|公司、本公司、大秦铁路|指|大秦铁路股份有限公司|
|报告期|指|2014年1-6月|
|元、万元、亿元|指|人民币元、人民币万元、人民币亿元，法定流通货币|
|两高一远|指|高运价、高附加值、远距离运输|
|三个出行|指|安全出行、方便出行、温馨出行|
|Locotrol|指|机车无线同步控制技术|
|GSM-R|指|专门为铁路通信设计的综合专用数字移动通信系统|

第二节公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|大秦铁路股份有限公司|
|公司的中文名称简称|大秦铁路|
|公司的外文名称|Daqin Railway Co., Ltd.|
|公司的外文名称缩写|Daqin Railway|
|公司的法定代表人|杨绍清|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|黄松青|张利荣|
|联系地址|山西省太原市建设北路202号|山西省太原市建设北路202号|
|电话|0351-2620620|0351-2620620|
|传真|0351-2620604|0351-2620604|
|电子信箱|dqtl@daqintielu.com|dqtl@daqintielu.com|

三、基本情况变更简介
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|公司注册地址|山西省大同市站北街14号|
|公司注册地址的邮政编码|037005|
|公司办公地址|山西省大同市站北街14号山西省太原市建设北路202号|
|公司办公地址的邮政编码|037005（大同） 030013（太原）|
|公司网址|http://www.daqintielu.com|
|电子信箱|dqtl@daqintielu.com|

四、信息披露及备置地点变更情况简介
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|公司选定的信息披露报纸名称|《上海证券报》和《中国证券报》|
|登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司半年度报告备置地点|公司董事会办公室|

五、公司股票简况
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|公司股票简况|||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称|
|A股|上海证券交易所|大秦铁路|601006|无|

六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
第三节会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|本报告期（1－6月）|上年同期||本报告期比上年同期增减(%)|
|||调整后|调整前||
|营业收入|26,381,464,422.00|24,565,451,919.00|24,322,872,530.00|7.39|
|归属于上市公司股东的净利润|7,185,717,226.00|6,482,641,215.00|6,480,139,135.00|10.85|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|7,211,144,748.00|6,520,343,799.00|6,521,916,199.00|10.59|
|经营活动产生的现金流量净额|7,459,069,158.00|6,582,780,173.00|6,573,965,098.00|13.31|
||本报告期末|上年度末||本报告期末比上年度末增减(%)|
|||调整后|调整前||
|归属于上市公司股东的净资产|77,866,349,953.00|77,073,353,068.00|77,073,353,068.00|1.03|
|总资产|102,675,608,405.00|103,955,316,445.00|103,955,316,445.00|-1.23|

(二)主要财务指标
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|主要财务指标|本报告期（1－6月）|上年同期||本报告期比上年同期增减(%)|
|||调整后|调整前||
|基本每股收益（元／股）|0.48|0.44|0.44|9.09|
|稀释每股收益（元／股）|0.48|0.44|0.44|9.09|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|0.49|0.44|0.44|11.36|
|加权平均净资产收益率（%）|9.03|8.94|8.94|增加0.09个百分点|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|9.06|9.00|9.00|增加0.06个百分点|

二、非经常性损益项目和金额
单位：元币种：人民币
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|非经常性损益项目|金额|
|非流动资产处置损益|-6,769,251|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-27,111,663|
|少数股东权益影响额|-16,837|
|所得税影响额|8,470,229|
|合计|-25,427,522|

第四节董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司是以煤炭运输为主的综合性铁路运输企业。报告期内，宏观经济稳中趋缓，除火力发电量回暖外，钢铁、水泥等高耗能行业产量增速放慢，对煤炭的需求减弱。同时，进口煤炭数量继续增加，也在一定程度上影响国内煤炭需求。国家统计局数据显示，2014年上半年，国内生产总值（GDP）同比增长7.4%，增速同比回落 0.2个百分点；火力发电量同比增长4.7%，增速同比增长 2.1个百分点；粗钢、水泥产量同比分别增长3.0%和3.6%，增速同比分别回落 4.4个百分点和 6.1个百分点。中国煤炭工业协会数据显示，2014年上半年，全国净进口煤炭 1.57亿吨，同比增长1.5%。国内煤炭消费量 19.4亿吨，同比增加0.5%，增幅回落 1.3个百分点。总体而言，2014年上半年，国内煤炭市场需求总量小幅增加，增幅进一步收窄。全社会煤炭库存高企，煤炭价格继续低位探底。中国煤炭工业协会公布数据显示，2014年 6月末，重点发电企业存煤 7,906万吨，可用23天；主要港口存煤5,264万吨，比年初增长39%。据秦皇岛煤炭网数据，2014年6月末，环渤海湾5500大卡动力煤均价同比下降75元/吨至528元，较年初下降82元/吨。
报告期内，随着高铁新线贯通，连线成网，铁路客运能力不断增加。国家统计局数据显示，2014年上半年，全国铁路客运量累计完成11.14亿人，同比增长9.4%。货运方面，在宏观经济稳中趋缓，大宗货运需求下滑，货运市场竞争加剧的背景下，铁路货运量小幅回落。国家统计局数据显示，2014年上半年，全国铁路货运量完成18.95亿吨，同比下降2.5%。其中，全国铁路发运煤炭11.50亿吨，同比增长0.7%。
报告期内，公司继续深入推进货运组织改革，采取有效措施主动应对货物运输需求低迷的局面。加强运输组织，通过增加编组辆数，提高单列载重，实现 2.1万吨列车常态化开行，不断提升运输效率。加强路港联动，协调港口采取混堆连垛、加高垛位等方法提高堆存能力，缓解港存压力，畅通大秦线重车入港径路。加强货运营销，形成覆盖管内的网格化三级货运营销体系，与重点发运客户
建立沟通对话机制，引导企业组织适流、适卸货源，对接运输需求。盘活运力资源，利用枢纽站和零散白货集装站储备空车，高效组织焦炭、钢铁、粮食等“两高一远”白货运输，平衡运力供需。拓展业务范围，开发钢、铁、铝矾土、氧化铝等“白货”货源，开办高铁快递业务，实现了运输总量和运输质量同步提升。
2014年上半年，公司货物发送量完成28,396万吨，同比增长6.0%；换算周转量完成 1,954亿吨公里，同比增长3.3%；货物运输量完成 38,360万吨，同比增长1.9%。2014年上半年，公司日均装车23,052车，日均卸车20,136车，货车周转时间2.42天，静载重72.5吨。
报告期内，公司货物发送量占全国铁路货运量的15.0%，公司煤炭发送量占全国铁路发运煤炭总量的21.5%，占比分别较上年同期提升 1.2个百分点和 1.4个百分点，继续在全国铁路煤炭运输市场中占有重要地位。
报告期内，大秦线货物运输量完成 22,484万吨，同比增长2.2%；日均开行重车 85.4列。其中：2万吨 59.6列，1.5万吨 9.7列，单元万吨 2.3列，组合万吨13.8列。日均运量124.2万吨，最高日运量135.9万吨。侯月线货物运输量完成4,438万吨。
客运方面，实行“三个出行”常态化，不断创新售票方式、服务手段，努力为旅客出行提供更多便利。充分发挥高铁成网优势，增开跨线长距离高速列车等优质产品，确保运力配置紧贴旅客需求，市场竞争力进一步提升。2014年上半年，公司旅客发送量完成2,981万人，同比增长7.5%。
单位：万吨
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||2014年1-6月|2013年1-6月|变动比例|
|旅客发送量（万人）|2,981|2,774|7.5%|
|货物发送量|28,396|26,794|6.0%|
|其中：煤炭|24,652|22,913|7.6%|
|货物到达量|16,264|16,620|-2.1%|
|其中：煤炭|14,299|13,923|2.7%|
|货物运输量|38,360|37,646|1.9%|
|其中：煤炭|30,965|29,431|5.2%|
|换算周转量（亿吨公里）|1,954|1,891|3.3%|
|其中：旅客（亿人公里）|72|74|-2.7%|
|货物（亿吨公里）|1,882|1,817|3.6%|

单位：万吨
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||2014年1-6月|占比|
|货物发送量|28,395.8|100.0%|
|煤炭|24,652.0|86.8%|
|焦炭|1,358.6|4.8%|
|钢铁|1,310.1|4.6%|
|其他|1,075.1|3.8%|

 2014年下半年，宏观经济企稳回升态势基本确立，国家城镇化进程加快推进，使得全社会固定资产投资规模将继续保持高位，为拉升能源、原材料需求创造条件。同时，随着国内煤炭与进口煤炭价差逐步缩小，预计进口煤炭对国内市场的冲击将有所减弱。加之 2014年上半年火电发电较好，电厂耗煤增加，下半年有望增加采购、补充库存。此外，冬季采暖等季节性用煤增加等因素，使得下半年国内煤炭需求保持低速增长仍可预期。公司将密切关注煤炭等主要运输品类市场需求变化情况，加大运输组织和结构调整力度，着力提升运输质量和运输效益，努力实现年度经营目标。
（一）主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元币种：人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例|原因说明|
|营业收入|26,381,464,422|24,565,451,919|7.39%|主要因为：一是货运价格上调、运输量增加及货运组织改革增加收入范围带来收入增加；二是铁路运输企业实施营业税改征增值税后，价税分离，收入扣除增值税后减少。|

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|营业成本|16,123,107,208|15,044,936,831|7.17%|主要因为：一是人员费用、货车使用费、机客车租赁费及折旧费用等增加；二是铁路运输企业实施营业税改征增值税后，部分为不含税成本。|
|销售费用|80,690,414|36,106,590|123.48%|货运组织改革组建营销机构发生的费用|
|管理费用|1,761,681,617|1,501,835,798|17.30%|主要由于员工平均工资的上涨、员工人数的增加、社保计提基数上调等因素所致|
|财务费用|237,288,033|364,961,284|-34.98%|主要是中期票据、公司债券等计息债务减少|
|经营活动产生的现金流量净额|7,459,069,158|6,582,780,173|13.31%|主要是提供运输服务收到的现金增加|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,763,663,070|-625,700,670|181.87%|主要是购建固定资产等资本性支出增加|
|筹资活动产生的现金流量净额|-6,249,370,275|-5,451,650,086|14.63%|主要是支付上年度股利|

注：根据财政部、国家税务总局2013年12月发布的《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）及《关于铁路运输企业汇总缴纳增值税的通知》（财税〔2013〕111号），2014年1月1日起铁路运输企业营业税改征增值税。2014年上半年，公司营业收入、营业成本均为价税分离后口径。
资产负债表相关科目变动分析表
单位：元币种：人民币
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|科目|本期期末数|上年期末数|变动比例|原因说明|
|应收票据|15,145,410|11,097,357|36.48%|主要是收到银行承兑汇票增加|
|应收利息|-|24,858,167|-100.00%|本期未发生|
|应收股利|441,916|1,234,074,499|-99.96%|主要是收回应收朔黄铁路股利|
|其他应收款|1,051,896,325|420,614,672|150.09%|主要是铁路运输企业营业税改增值税后，由中国铁路总公司汇总缴纳增值税，导致待清算的增值税款项增加|

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|应付职工薪酬|619,159,585|432,745,632|43.08%|主要是计提的社保等尚未缴纳|
|应交税费|922,192,957|2,084,350,143|-55.76%|主要是本期应交所得税、营业税等减少|
|应付利息|320,789,384|38,328,767|736.94%|主要是计提中期票据及公司债券利息|
|其他应付款|3,251,616,290|5,194,734,590|-37.41%|主要是本期支付机车及动车组购置款、工程款等|

2、其它
⑴公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
不适用
⑵公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
不适用
⑶经营计划进展说明
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|指 标|全年预计数|报告期完成数|完成率|
|旅客发送量（万人）|6,330|2,981|47.09%|
|换算周转量（亿吨公里）|4,145|1,954|47.14%|
|货物发送量（亿吨）|5.46|2.84|52.01%|
|货物运输量（亿吨）|7.59|3.84|50.59%|
|大秦线货物运输量（亿吨）|4.60|2.25|48.91%|
|主营业务收入（亿元）|516|258|50.00%|

（二）行业、产品或地区经营情况分析
单位：元币种：人民币
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|主营业务分产品情况|||||||
|分产品|营业收入|营业成本|毛利率（％）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|货运业务|21,370,544,587|-|-|12.79|-|-|
|客运业务|2,294,486,515|-|-|-2.57|-|-|
|其他业务|2,153,389,595|-|-|-11.86|-|-|
|合 计|25,818,420,697|15,669,728,075|39.31|8.73|9.40|下降 0.37 个百分点|

（三）核心竞争力分析
1、战略地位
公司目前拥有的铁路干线衔接了我国北方最重要的煤炭供应和中转枢纽，处
于“承东启西”的战略位置。主要货源地内蒙古地区、山西省和陕西省煤炭资源丰富，为公司提供了充足、稳定的货源。公司的主要客户均为大型煤炭生产和经营企业，生产能力强，外运需求大，并且与公司保持着长期、稳定的合作关系。
2、技术体系
公司拥有成熟、先进、可靠的铁路煤炭重载运输技术体系。所辖大秦线是具有世界先进水平、年运量最大的现代化专业煤炭运输线路，采用Locotrol、双线电气化、GSM-R等重载技术，配置了性能先进的机车车辆等设备，通过扩大万吨、2万吨列车开行规模，优化运输组织和集疏运系统的扩能改造，不断提高运输效率。
公司依托北同蒲、宁岢线等万吨、2万吨装车点和中国最大的煤炭接卸港口秦皇岛港以及曹妃甸、天津港等港口，组织大规模自动化装卸系统和重载直达运输方式，持续完善完整、先进、高效的煤炭重载集疏运系统，为实现煤炭运输的经营目标和巩固在煤炭重载运输中的竞争地位提供了充分保障。
3、技术队伍
公司长期经营铁路运输业务，建立了一整套安全、高效的运输组织管理机制和调度指挥系统，拥有一支技术过硬、经验丰富、精干高效的铁路运输管理和专业技术队伍。
4、盈利能力
公司保持较高的利润率水平。核心经营资产大秦线运量大、效率高，运距合理，盈利能力强。此外，公司盈利能力稳定，应收账款周转周期较短，经营活动产生的现金流较为充沛。
（四）投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
单位：万元币种：人民币
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|报告期内对外股权投资额|上年同期对外股权投资额|变动数|变动幅度|
|24,500|7,000|17,500|250%|

⑴证券投资情况
报告期内，公司无证券投资情况。
⑵持有其他上市公司股权情况
单位：万元币种：人民币
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|证券代码|证券简称|最初投资成本|占该公司股权比 例|期 末账面值|报告期损 益|报告期所有者权 益变 动|会计核算科目|股份来源|
|03369|秦港股份|6,515.87|0.85%|6,515.87|0|-|长期股权投资|发起人股份|
|合 计||6,515.87|0.85%|6,515.87|0|-|-|-|

⑶持有非上市金融企业股权情况
报告期内，公司未持有非上市金融企业股权。
⑷买卖其他上市公司股份的情况
报告期内，公司无买卖其他上市公司股权的情况。
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
报告期内，公司无委托理财情况，无委托贷款情况，也无其他投资理财及衍生品投资情况。
3、募集资金使用情况
⑴募集资金总体使用情况
不适用
⑵募集资金承诺项目情况
不适用
⑶募集资金变更项目情况
不适用
4、主要子公司、参股公司分析
⑴主要子公司情况
报告期内，公司共拥有2家子公司，本期未新增子公司。
单位：万元币种：人民币
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|公司名称|所处行业|主要产品或服务|注册资本|权益比例（%）|
|大秦铁路经贸发展有限公司|铁路辅助|铁路运输设备设施及配件的制造、安装、维修及租赁、销售等|5,000|100.00|
|山西侯禹铁路有限责任公司|铁路运输|铁路客货运输服务、铁路货运装卸仓储等|200,000|92.50|

⑵主要参股公司情况
单位：万元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|公司名称|主要产品或服务|注册资本|权益比例（%）|
|朔黄铁路发展有限责任公司|铁路运输|588,000|41.16|
|山西中鼎铁路货运物流有限公司|铁路货物装卸、仓储|20,000|35.00|
|迁安路港国际物流有限公司|普通货运、物流服务|30,000|15.00|
|秦皇岛港股份有限公司|港口装卸、仓储、运输和计量服务等|502,941.2|0.85|

报告期内，公司确认朔黄公司的投资收益为11.79亿元，占公司本期净利润的16.40%。朔黄公司主要开展铁路运输为主的经营活动。报告期内，朔黄公司实现归属于母公司的净利润28.65亿元。
5、非募集资金使用情况
本期公司无投资总额超过上年度末经审计净资产10%的非募集资金投资的重大项目。
二、利润分配或资本公积金转增预案
（一）报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司2013年度利润分配方案经2014年5月22日召开的2013年年度股东大会审议通过。本次分配以 2013年末总股本 14,866,791,491股为基数，每股派现金股利0.43元（含税），共分配现金股利人民币6,392,720,341.13元。公司于2014年 6月 16日刊登了《大秦铁路股份有限公司 2013年度利润分配实施公告》，股权登记日为2014年6月20日，除权（息）日为2014年6月23日，本次分配已于2014年6月23日全部实施完毕。
（二）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2014年中期公司不进行利润分配和公积金转增股本。
三、其他披露事项
（一）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
不适用
（二）董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
不适用
（三）其他披露事项
《中国证券报》和《上海证券报》为公司指定的信息披露媒体。
第五节重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一)其他说明
报告期内,公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√不适用
五、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位：元币种：人民币
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|关联交易方|关联交易内容|关联交易定价原则|关联交易金额|占同类交易金额的比例(%)|关联交易结算方式|
|太原铁路局及其下属单位|①后勤服务|注1|511,601,729|12.45|与关联方签订关联交易协议，并按照协议约定结算。|
|太原铁路局|②土地使用租赁|注1|180,150,943|100|与关联方签订关联交易协议，并按照协议约定结算。|
|太原铁路局|③房屋使用租赁|注1|8,528,302|100|与关联方签订关联交易协议，并按照协议约定结算。|
|太原铁路局参股、控股企业|④委托服务支出|注1|18,187,668|0.86|与关联方签订关联交易协议，并按照协议约定结算。|
|合计|-|-|718,468,642|-||

①本公司向控股股东太原铁路局及其下属单位支付后勤服务费用。
②本公司向控股股东太原铁路局支付土地使用租赁费用。
③本公司向控股股东太原铁路局支付房屋使用租赁费用。
④本公司向控股股东参股、控股企业支付委托服务费用。
根据《关于设立大秦公司铁路资金结算所的批复》【铁资金函[2005]644号】，
本公司于 2005年 9月成立了结算所，管理内部站段存款，并代管太原铁路局下属其他单位及其他铁路系统内部的非关联方资金。详见《大秦铁路股份有限公司2013年度会计报表及审计报告》附注六（5）注（d）。
（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价原则|关联交易金额|占同类交易金额的比例(%)|关联交易结算方式|
|太原铁路局|①其他服务相关收入|注1|7,219,244|0.27|与关联方签订关联交易协议，并按照协议约定结算。|
|太原铁路局参股、控股企业|②受托服务收入|注1|120,565,754|0.42|与关联方签订关联交易协议，并按照协议约定结算。|
|合计|-|-|127,784,998|-||

①本公司向控股股东太原铁路局收取其他服务相关收入。
②本公司向控股股东参股、控股企业收取受托服务收入。
注1：
经常性关联交易的定价原则：
a、政府定价，即国家或地方政府有统一收费标准的，执行国家或地方政府统一规定；
b、政府指导价，即国家或地方政府有指导性收费标准的，在政府指导价的范围内协商确定收费标准；
c、除实行政府定价或政府指导价外，有可比的市场价格或收费标准的，优先参考该市场价格或收费标准确定交易价格；
d、没有上述三项标准时，应参考关联方与独立于关联方的第三方发生的非关联交易价格确定；
e、既无可比的市场价格又无独立的非关联交易价格可供参考的，应依据提供服务的实际全部成本加合理利润以及实际缴纳的税金和附加费后确定收费标准；
f、没有上述五项标准时，可以上一会计年度提供服务的实际收费金额为标准，但以后每年服务费用增长率不应超过同期商品零售价格指数的增长幅度。
2、关联交易说明
由于铁路运输具有"全程全网"、多工种、多环节密切配合的特点，需要集中统一的调度指挥系统。因此，公司与控股股东太原铁路局及其下属单位存在后勤
服务、土地使用租赁、房屋使用租赁、其他服务关联交易；与太原铁路局参股、
控股企业存在委托、受托服务关联交易。双方关联交易透明，通过协议约定结算。
关联交易遵守"公正、公平、公开"的原则，协议条款及价格公允、合理，并履行了法定的批准程序。关联交易未损害公司及其股东，特别是中小股东的合法权益，也未对公司独立性产生影响。
六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
报告期内，公司无托管事项。
2、承包情况
报告期内，公司无承包事项。
3、租赁情况
报告期内，公司无该等租赁事项。
(二)担保情况
√不适用
(三)其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺背景|承 诺类型|承 诺方|承诺内容|承 诺时 间及 期限|是 否有 履行 期限|是 否及 时严 格履行|如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因|如未能及时履行应说明下一步计划|
|与再融资相关的承诺|解决土地等产权瑕疵|原铁道部|土地过户事项||是||公司发起设立时投入的资产依法合规、权属明确。因有关政府土地管理部门与铁路政府主管部门对土地处置方案理解不一致，未能完成土地权证过户手续。|详见2014年7月15 日登载于上海证券交易所网站的《大秦铁路股份有限公司关于规范位于北京地区部分土地权证办理承诺事项的公告》。|

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、公司治理情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》以及中国证监会、上交所最新法律法规的要求，进一步完善法人治理结构，健全公司内部控制制度，公司股东大会、董事会、监事会及经理层之间权责明确，各司其职、各尽其责、相互制衡、相互协调。公司在股东与股东大会、董事与董事会、监事与监事会、利益相关者、投资者关系、信息披露与透明度等主要治理方面均符合监管部门有关文件的要求。
报告期内，根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》等相关规定的要求，结合公司实际情况，公司对《大秦铁路股份有限公司董事会审计委员会工作规则》进行全面修订并经三届十二次董事会审议通过。
第六节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|一、有限售条件股份||||||||||
|1、国家持股||||||||||
|2、国有法人持股||||||||||
|3、其他内资持股||||||||||
|其中：境内非国有法人持股||||||||||
|境内自然人持股||||||||||
|４、外资持股||||||||||
|其中：境外法人持股||||||||||
|境外自然人持股||||||||||
|二、无限售条件流通股份|14,866,791,491|100||||||14,866,791,491|100|
|1、人民币普通股|14,866,791,491|100||||||14,866,791,491|100|
|2、境内上市的外资股||||||||||
|3、境外上市的外资股||||||||||
|4、其他||||||||||
|三、股份总数|14,866,791,491|100||||||14,866,791,491|100|

(二)限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一)截止报告期末股东总数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期末股东总数||||194,911||||
|前十名股东持股情况||||||||
|股东名称|股东性质|持股比例(%)|持股总数||报告期内增减|持有有限售条件股份数量|质押或冻结的股份数量|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|太原铁路局|国有法人||61.70|9,172,093,536||0|0|无|
|全国社会保障基金理事会转持二户|其他||2.04|303,030,301||0|0|未知|
|中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分红|其他||2.01|298,240,199||-33,696,244|0|未知|
|中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品|其他||1.22|180,954,936||-1,374,385|0|未知|
|河北港口集团有限公司|国有法人||1.07|158,702,841||0|0|未知|
|中国中煤能源集团有限公司|国有法人||0.94|139,308,018||0|0|未知|
|UBS AG|未知||0.87|128,684,505||12,669,299|0|未知|
|全国社保基金一零六组合|其他||0.61|91,047,572||5,031,300|0|未知|
|中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金|其他||0.60|89,495,980||387,859|0|未知|
|中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基金|其他||0.59|87,084,814||3,866,478|0|未知|
|前十名无限售条件股东持股情况|||||||||
|股东名称||持有无限售条件股份的数量|||股份种类及数量||||
|太原铁路局||9,172,093,536|||人民币普通股 9,172,093,536||||
|全国社会保障基金理事会转持二户||303,030,301|||人民币普通股 303,030,301||||
|中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分红||298,240,199|||人民币普通股 298,240,199||||
|中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品||180,954,936|||人民币普通股 180,954,936||||
|河北港口集团有限公司||158,702,841|||人民币普通股 158,702,841||||
|中国中煤能源集团有限公司||139,308,018|||人民币普通股 139,308,018||||
|UBS AG||128,684,505|||人民币普通股 128,684,505||||
|全国社保基金一零六组合||91,047,572|||人民币普通股 91,047,572||||
|中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金||89,495,980|||人民币普通股 89,495,980||||
|中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基金||87,084,814|||人民币普通股 87,084,814||||
|上述股东关联关系或一致行动的说明||未知流通股股东间是否存在关联关系，也未知流通股股东间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。|||||||

三、控股股东或实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东或实际控制人未变更。
第七节优先股相关情况
报告期，公司无优先股事项。
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|常 巍|副总经理|聘任|工作需要|

三、其他说明
2014年 5月 22日召开的公司 2013年年度股东大会审议通过《关于董事会换届的议案》和《关于监事会换届的议案》。
大会选举杨绍清先生、杨月江先生、俞蒙先生、关柏林先生、黄松青先生、赵克先生为公司第四届董事会董事；选举李文兴先生、王立彦先生、许光建先生、吴秋生先生为公司第四届董事会独立董事。公司职工代表大会于 5月 13日选举窦进忠先生任公司第四届董事会职工代表董事。上述 11名董事组成第四届董事会。
大会选举郑继荣先生、郝亚勇先生、乔胜文先生、张忠义先生为公司第四届监事会监事。公司职工代表大会于 5月 13日选举朱福建先生、杜建中先生、韩世新先生任公司第四届监事会职工代表监事。上述7名监事组成第四届监事会。
经公司2014年5月22日第四届董事会第一次会议决议，选举杨绍清先生担任公司第四届董事会董事长，杨月江先生担任公司第四届董事会副董事长。续聘关柏林先生为公司总经理。
经公司2014年5月22日第四届监事会第一次会议决议，选举郑继荣先生为公司第四届监事会主席。
经公司2014年4月24日第三届董事会第十二次会议决议，聘任常巍先生为公司副总经理。
第九节财务报告（附后）
第十节备查文件目录
(一)载有董事长、总经理、总会计师和计财部部长签名并盖章的财务报表
(二)报告期内在上海证券交易所网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿(三)载有董事长签名的半年度报告文本
董事长：杨绍清大秦铁路股份有限公司2014年8月26日
大秦铁路股份有限公司
截至 2014年 6月 30日止 6个月期间财务报表
大秦铁路股份有限公司
截至2014年6月30日止6个月期间财务报表
内容 页码
合并及公司资产负债表 1
合并及公司利润表 2
合并及公司现金流量表 3
合并股东权益变动表 4
公司股东权益变动表 5
财务报表附注 6-97
补充资料 98-99
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截至2014年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
大秦铁路股份有限公司(以下称“本公司”)是依据原中华人民共和国铁道部(以下称“原铁道部”)于2004年10月11日签发的铁政法函【2004】550号文《关于重组设立大秦铁路股份有限公司并公开发行 A股股票方案的批复》，由北京铁路局作为主发起人，与大同煤矿集团有限责任公司、中国中煤能源集团公司、秦皇岛港务集团有限公司、大唐国际发电股份有限公司、同方投资有限公司和中国华能集团公司等其余六家发起人共同发起设立的股份有限公司，于 2004年 10月 28日正式注册成立，领取注册号为 1000001003927号的企业法人营业执照，公司成立时注册资本为9,946,454,097元，注册地为中华人民共和国山西省大同市。
北京铁路局以经营性净资产投入本公司，投入金额以 2003年 12月 31日经财政部以财建【2004】363号文核准的净资产评估值 14,562,237,073元确定；其余六家发起人均以现金出资投入金额计 740,000,000元。七家发起人投入的经营性净资产合计为 15,302,237,073元，经财政部财建【2004】371号文《财政部关于大秦铁路股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的函》批复，本公司发起人投入资本按65%折股比例折为每股面值为人民币 1元的股份计 9,946,454,097股，其余5,355,782,976元列入本公司资本公积。
根据原铁道部的决定，原北京铁路局分立为太原铁路局和北京铁路局，太原铁路局于 2005年 4月 29日取得企业法人营业执照。分立后，原北京铁路局在本公司的全部股份以及原北京铁路局所属的太原铁路分局、大同铁路分局的全部资产由太原铁路局持有。原北京铁路局及大同铁路分局与本公司签署的一系列协议也由太原铁路局承继。
因此本公司的控股股东由原北京铁路局变更为太原铁路局。
中国证券监督管理委员会(以下称“中国证监会”)于 2006年 7月 12日出具的《关于核准大秦铁路股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字【2006】42号)核准本公司发行不超过50亿股人民币普通股(A股)股票。本公司于2006年7月27日完成了公开发行3,030,303,030股人民币普通股(A股)股票的工作。经普华永道中天会计师事务所有限公司2006年7月27日出具的普华永道中天验字(2006)第100号验资报告审验，本公司收到本次募集资金人民币14,999,999,999元，其中，增加股本人民币 3,030,303,030元，增加资本公积金人民币 11,703,907,293元(已扣除承销费用以及其他发行费用合计人民币 265,789,676元)。由此，本公司总股本为人民币12,976,757,127元，代表每股人民币1元的普通股12,976,757,127股。
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
本公司分别于 2009年 11月 10日和 2009年 11月 27日召开董事会和临时股东大会并通过决议，采用向不特定对象公开募集股份的方式增发不超过 20亿股人民币普通股(A股)，募集资金用以收购太原铁路局运输业务的相关资产和负债(以下称“目标业务”)及对朔黄铁路发展有限责任公司41.16%股权投资(以下称“朔黄铁路股权”及“收购”)，并以现金形式向太原铁路局支付收购对价，公开增发实际募集资金金额相对于收购对价款不足部分，本公司将通过自筹资金方式补足。根据本公司与太原铁路局签订的《资产交易协议》，2009年 6月 30日评估基准日至资产交割日，目标业务净资产的变化由太原铁路局享有或承担。根据具相关资格的评估机构出具的以 2009年 6月 30日为评估基准日、并经中华人民共和国财政部审核的针对目标业务(含该项联营公司投资)中企华评报字【2009】第 405号评估报告，本次收购对价款为人民币327.9亿元(不含评估基准日至资产交割日目标业务净资产的增加部分16.7亿元)。
本公司于 2010年 6月 29日向太原铁路局支付首笔付款，付款金额为 52亿元。根据本公司 2010年第二次临时股东大会决议及《资产交易协议》和《资产交易协议之补充协议》的相关约定，本公司于2010年8月30日通过自筹资金的方式向太原铁路局支付收购价款 112亿元，合计支付 164亿元，已完成收购对价50%的价款支付(其余50%的收购对价款于 2010年 11月支付)，满足了《资产交易协议》和《资产交易协议之补充协议》中约定的资产交割条件：公司完成50%的目标业务转让价款支付之次日即 2010年 8月 31日为资产交割日(以下称“资产交割日”)。自资产交割日起，本公司及目标业务统称本集团。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】953号核准，本公司于2010年10月完成了公开发行1,890,034,364股人民币普通股(A股)股票的工作。经普华永道中天会计师事务所有限公司于2010年11月1日出具的普华永道中天验字(2010)第279号验资报告审验，本公司收到本次募集资金人民币16,499,999,998元，扣除承销费用以及其他发行费用合计人民币 280,865,870元后收到募集资金净额人民币 16,219,134,128元，其中，增加股本人民币 1,890,034,364元，增加资本公积人民币 14,329,099,764元。由此，本公司总股本为 14,866,791,491元，代表每股人民币 1元的普通股14,866,791,491股。
本公司主要从事以煤炭运输为主的铁路货物运输业务以及旅客运输业务。铁路运输收费主要包括运价和杂费，资费标准由中华人民共和国发展和改革委员会和中国铁路总公司拟定，报国务院批准。杂费为与旅客、货物运输服务相关的费用，如取送车费、货物暂存费等，资费标准由中国铁路总公司规定。
本财务报表由本公司董事会于2014年8月26日批准报出。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
于 2014年 6月 30日，合并财务报表中的流动资产约为 137.4亿元，流动负债约为 173.8亿元，净流动负债为 36.4亿元(2013年 12月 31日：净流动负债 50.6亿元)。
考虑到本公司于报告期末持有的货币资金、未来年度经营活动产生的现金流入以及替代融资安排，本公司董事相信本公司有能力在未来 12个月内偿还到期的债务，因而仍按持续经营基础编制本合并财务报表。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2014年 1至 6月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6月30日的合并及公司财务状况以及2014年1至6月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并－同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。于本报告期间，本集团的金融资产主要包括应收款项。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应收款项的相关交易费用计入初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
(iii) 金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)、该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债，其余的列示为非流动负债。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款；借款期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负债，其余借款列示为长期借款。
应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。债券期限在一年以下(含一年)的应付债券列示为流动负债；债券期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的应付债券列示为一年内到期的非流动负债，其余应付债券列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
－单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，计提坏账准备。本集团将应收主要客户的款项确认为单项金额重大的应收款项。
－单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)存货
(a) 分类
存货包括线上料、库存配件、燃料、一般材料及轨料和其他存货等，按成本与可变现净值孰低计量。
线上料为修理线路专用的材料；库存配件为修理机车、客货车辆等设备所用的各种配件；燃料为机车用柴油和其他燃料；一般材料及轨料为运输生产中除线上料、燃料、库存配件以外的材料。
(b) 发出存货的计价方法
存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本按加权平均法核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
(12)长期股权投资
长期股权投资包括本集团对子公司的长期股权投资、本集团对联营企业的长期股权投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资(续)
(a) 初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础。对于被投资单位的会计政策或会计期间与本集团不同的，以及被投资单位公允价值与账面价值有差异的，权益法核算时已按照本集团的会计政策或会计期间、按照被投资单位的可辨认净资产的公允价值对被投资单位的财务报表进行必要调整。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(13)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机车车辆、路基、桥梁、隧道、涵、道口和其他桥隧建筑物等线路资产、通讯信号设备、电气化供电系统及机械动力设备等。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按财政部核准的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13)固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物
其中：一般房屋 38年 5% 2.5%受腐蚀生产用房 20年 5% 4.75%受强腐蚀生产用房 10年 5% 9.5%简易房 8年 5.04% 11.87%建筑物 20年 5% 4.75%机车车辆
其中：机车、货车及客车等 16年 5.12% 5.93%机车车辆高价互换配件 5－10年 5－5.04% 9.5－19%路基 100年 5% 0.95%桥梁 65年 5.1% 1.46%隧道 80年 5.6% 1.18%道口 45年 5.05% 2.11%涵和其他桥隧建筑物 45－55年 5.05－6.5% 1.7－2.11%防护林 45年 5.05% 2.11%线路隔离网 15年 5.05% 6.33%通讯信号设备 8年 5.04% 11.87%电气化供电系统 8年 5.04% 11.87%机械动力设备 10年 5% 9.5%运输设备 8年 5.04% 11.87%传导设备 20年 5% 4.75%仪器仪表 8年 5.04% 11.87%工具及器具 5年 5% 19%信息技术设备 5年 5% 19%
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(13)固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法(续)
根据财政部办财发【2002】42号文《财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资产折旧政策的函》及财政部办建【2002】349号文《财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资产折旧政策的复函》的规定，钢轨、轨枕、道碴、道岔不计提折旧，其更新支出通过大修理费用核算，计入营业成本。
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15)借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15)借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16)无形资产
无形资产包括土地使用权等，以成本计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的无形资产，按财政部核准的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17)长期待摊费用
长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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(18)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19)职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(a) 在职职工和离退休职工的社会福利
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。
根据有关规定，本集团按工资总额或其他缴费基数的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取各项保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。保险费及公积金的提取比例如下：
计提比例基本养老保险 20%基本医疗保险 8%住房公积金(注1) 9%/10%失业保险 2%工伤保险 0.8%生育保险 0.5%
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(19)职工薪酬(续)
(a) 在职职工和离退休职工的社会福利(续)
注1：根据山西省太原市住房公积金管理中心《关于做好 2013年度住房公积金缴存基数和缴存比例调整工作的通知》(并公积金[2013] 43号文)要求，自 2013年 7月 1日起，本集团住房公积金计提比例由9%提高到10%。
本集团的离退休职工在社会养老保险机构领取养老保险金。离退休职工的医疗费用由本集团向社会保障机构缴纳的医疗保险负担。此外，本集团还负担离退休职工适当的补充退休福利。本集团就补充退休福利所承担的责任是以精算方式估计对相关员工承诺支付其未来退休后的福利的金额计算。该补充退休福利以参考到期日与本集团所承担责任的期间适用的折现率确定其折现现值。补充退休福利计划负债由独立精算师韬睿惠悦管理咨询有限公司以预期累计福利单位法计算。
在计算应负担的离退休职工的补充退休福利计划负债时，如资产负债表日累计未确认精算利得或损失超过责任现值10%的部分在员工预计平均剩余工作年限中摊销。
注2：截至 2014年 6月 30日，铁路系统尚未实施国家有关的住房货币化政策，太原铁路局承诺，若今后实施上述政策，本公司成立日之前需计提的住房补贴将由太原铁路局承担。
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(19)职工薪酬(续)
(b) 企业年金计划
根据第二届董事会第六次和第七次会议通过的建立企业年金制度的议案，本集团于 2008年 7月 1日起开始计提企业年金。根据《大秦铁路股份有限公司企业年金方案》，企业年金由企业和职工个人共同缴纳，企业缴费比例每年不超过本企业职工工资总额的4%，从成本(费用)中列支；职工个人缴费根据工龄确定，并根据本公司职工工资增长情况适时予以调整。本公司企业年金计划采用理事会受托管理模式，委托企业年金理事会管理企业年金基金。
(20)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(a) 提供服务
本集团提供运输服务及其他相关服务取得的收入，以服务收入和成本能够可靠地计量、与服务相关的经济利益很可能流入企业、服务完成程度能够可靠地确定时，按照完工百分比确认收入。
(b) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件及下述条件时，本集团确认销售商品收入：(i)、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(ii)、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
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(21)收入确认(续)
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(22)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
(23)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。本集团无融资租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
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(24)安全生产费用
根据2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企【2012】16号文)，本集团从事交通运输行业，需以上年度的营业收入为计提依据，按照一定的计提比例提取安全生产费。
安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相应金额的累计折旧，该固定资产以后期间不再计提折旧。
(25)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本集团主要从事以货运为主的铁路客/货运输业务，全部服务均在中华人民共和国境内提供。本集团管理层并不单独核算客/货运业务在日常经营活动中发生的成本、费用，也未单独评价客/货运业务的经营成果，因此不需提供分部报告。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 固定资产预计使用年限
本集团的管理层对固定资产的预计使用年限作出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以前年度的实际可使用年限的历史经验为基准。由于技术进步等原因，预计使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。
(b) 长期资产减值
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。对于不能可靠获得资产(或资产组)的公开市价的情况，在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(c) 应收款项减值
如附注二(10)所述，本集团对应收款项进行减值测试，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明以前年度发生减值的客观证据发生变化，则会予以转回。
(d) 退休福利精算
如附注二(19)(a)所述，本集团就离退休人员的补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算基于若干假设并运用概率统计学等理论，是对资产负债表日本集团对员工承诺支付其退休后福利金额的最佳估计。未来基本假设条件发生变化，精算估计随之改变，并在未来每年予以确认。
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三 税项
本集团本报告期间适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税基 税率企业所得税 应纳税所得额 25%增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘 6%、11%、以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税 13%或17%后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 3%或5%城市维护建设税 缴纳的营业税额、增值税额 5%或7%教育费附加 缴纳的营业税额、增值税额 3%地方教育费附加 缴纳的营业税额、增值税额 2%根据财政部、国家税务总局 2013年 12月发布的《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106号)及《关于铁路运输企业汇总缴纳增值税的通知》(财税[2013]111号)，自 2014年 1月 1日起，中国铁路总公司及其分支机构提供铁路运输服务以及铁路运输相关的物流辅助服务，按照《总分机构试点纳税人增值税计算缴纳暂行办法》(财税[2013]74号)计算缴纳增值税。本集团铁路运输服务收入适用的增值税率为11%；铁路运输相关的物流辅助服务收入适用的增值税税率为6%；国际运输服务收入适用增值税零税率，向境外单位提供物流辅助服务(仓储服务除外)免征增值税。
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四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码山西侯禹铁路有限 控股子公司 山西河津市 20亿元 铁路客货运输服务、铁路 有限责任公司 崔建东 05197785-8责任公司(以下称 货运装卸仓储等
“侯禹铁路”)
大秦铁路经贸发展 全资子公司 山西太原市 0.5亿元 铁路运输设备设施及配 有限公司 关柏林 08706442-8有限公司(以下称 件的制造、安装、维
“大秦经贸”) 修、租赁、销售等
期末实际出资额 实质上构成对子公司净 持股 表决权 是否合 少数股东权益 少数股东权益中用于冲投资的其他项目余额 比例 比例 并报表 减少数股东损益的金额侯禹铁路 1,000,000,000 - 87.0% 87.0% 是 150,000,000 不适用大秦经贸 50,000,000 - 100.0% 100.0% 是 - 不适用注1：于2012年8月，本公司与山西省交通能源有限公司共同出资设立侯禹铁路。截至2014年6月30日，本公司与山西省交通能源有限公司已分别将货币资金10亿元和1.5亿元注入侯禹铁路，实际的持股比例分别为87%和13%。截至2014年6月30日，侯禹铁路的实收资本为11.5亿元(2013年12月31日：9.5亿元)。
注2：于2013年12月，本公司以货币出资0.5亿元设立全资子公司大秦经贸。截至2014年6月30日，大秦经贸的实收资本未发生变化。
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四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
于 2013年 12月 31日，本公司之子公司大秦经贸通过同一控制下企业合并取得了大同云海汽车贸易有限责任公司、大同爱得实业有限责任公司、大同市昌盛有限责任公司、太原长龙北车辆段车辆轮对修理有限公司、山西晋龙海川物资有限公司等 5家公司(以下合称“云海汽贸等被收购公司”)51%的股权(附注四(2))。本集团在编制2014年1至 6月合并财务报表时，根据《企业会计准则第 20号-企业合并》的相关规定对比较期间的财务报表进行了重列，使得本集团于 2013年 1至 6月的净利润增加了 5,364,217元。
|||
|-|-|
|(2)|同一控制下企业合并|

属于同一控制下企业 同一控制的 合并当年年初至合并日合并的判断依据 实际控制人 收入 净利润 经营活动现金流量云海汽贸等被收云海汽贸等被收购公司 太原铁路局 654,381,644 7,072,165 (29,964,344)购公司(a) 和本公司在合并前后
均受太原铁路局最终
控制且该控制并非暂
时性的。
(a) 云海汽贸等被收购公司
于 2013年，本公司之子公司大秦经贸与太原铁路局下属单位签订了股权收购协议，收购其持有的大同云海汽车贸易有限责任公司、大同爱得实业有限责任公司、大同市昌盛有限责任公司、太原长龙北车辆段车辆轮对修理有限公司 4家公司各51%的股权以及山西晋龙海川物资有限公司(以下称“晋龙海川”)2%的股权。同时，大秦经贸公司收购本公司持有的晋龙海川49%的股权。本次交易的合并日为 2013年 12月 31日，系大秦经贸实际取得上述公司控制权的日期。
大秦经贸公司对云海汽贸等被收购公司的合并属于同一控制下的企业合并，云海汽贸等被收购公司的资产及负债将按其合并日账面价值并入本集团的合并财务报表当中，同时视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 同一控制下企业合并(续)
(a) 云海汽贸等被收购公司(续)
(i) 上述企业合并的合并成本及取得的净资产账面价值如下：
合并成本 -
本次收购支付的现金 35,009,100本次收购前持有的长期股权投资成本 15,121,325合并成本合计 50,130,425减：取得的净资产账面价值 (46,357,879)调整资本公积金额(附注五(27)注2) 3,772,546 (ii) 云海汽贸等被收购公司于合并日的资产、负债账面价值列示如下：
合并日账面价值流动资产 227,874,539非流动资产 31,102,533减：流动负债 (167,779,270)净资产 91,197,802减：少数股东权益 (44,839,923)取得的归属于母公司股东净资产账面价值 46,357,879 (iii) 云海汽贸等被收购公司自 2013年 1月 1日至合并日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下：
自2013年1月1日至合并日止营业收入 654,381,644净利润 7,072,165经营活动现金流量 (29,964,344)现金流量净额 (36,729,594)
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五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2014年6月30日 2013年12月31日库存现金 81,193 77,741银行存款(注1) 8,049,827,462 8,743,754,317其他货币资金(注2) 181,567,730 41,607,908合计 8,231,476,385 8,785,439,966于2014年6月30日，本集团的货币资金中没有外币余额。
注1：于2014年6月30日，本集团的货币资金中包括代管其他单位的资金(含尚未拨付至企业年金专门账户的资金)210,014,320元(2013年12月31日：337,041,946元)，请参见附注五(23)注1。
注2：于2014年6月30日，本集团的其他货币资金包括向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款315,274元(2013年12月31日：314,668元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 应收票据
2014年6月30日 2013年12月31日银行承兑汇票 15,145,410 11,097,357于2014年6月30日，本集团无已质押的应收票据。
(3) 应收股利
2013年 本期 本期 2014年未收回是否发12月31日 增加 减少 6月30日的原因生减值账龄一年以内的应收股
利(附注五(9)(a))
其中：应收朔黄铁路发
展有限责任公司 1,233,632,333 - (1,233,632,333) -不适用 否应收其他联营公司 295,190 - (250) 294,940不适用 否账龄一年以上的应收股
利(附注五(9)(a))
其中：应收其他联营 对方尚公司 146,976 - - 146,976 未支付 否 1,234,074,499 - (1,233,632,583) 441,916
(4) 应收利息
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日应收银行定期存款利息 24,858,167 - (24,858,167) - (5) 应收账款
2014年6月30日 2013年12月31日应收账款 2,453,801,267 2,081,952,104减：坏账准备 (1,119,967) (1,156,367)净额 2,452,681,300 2,080,795,737
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(5) 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日一年以内 2,205,086,640 1,967,228,678一到二年 183,734,342 79,671,453二到三年 45,942,493 17,595,047三年以上 19,037,792 17,456,926合计 2,453,801,267 2,081,952,104 (b) 应收账款按类别分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额计提 金额占总额 金额计提比例 比例 比例 比例单项金额重大
并单独计提
坏账准备 1,901,847,071 78% - - 1,641,154,582 79% - -单项金额虽不
重大但单独
计提提坏账
准备 551,954,196 22% (1,119,967)0.2% 440,797,522 21% (1,156,367)0.3%合计 2,453,801,267 100% (1,119,967) - 2,081,952,104 100% (1,156,367) - (c) 于2014年6月30日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额 坏账准备计提比例 理由应收账款1 48,535,242 - -
应收账款2 33,460,870 - -
应收账款3 32,069,443 - -
应收账款4 30,064,363 - -
应收账款5 1,119,967 (1,119,967) 100% 账龄过长，预计无法收回其他 406,704,311 - -
合计 551,954,196 (1,119,967)
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(5) 应收账款(续)
(d) 应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：2014年6月30日 2013年12月31日金额 坏账准备 金额 坏账准备太原铁路局 48,535,242 - 14,393,533 - (e) 于2014年6月30日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款与本集团关系 金额 年限 总额比例中国铁路总公司 实际控制人 1,507,379,751一年以内 62%太中银铁路有限责任公司 关联方 143,076,915两年以内 6%山西孝柳铁路有限公司 关联方 109,663,744四年以内 4%大同地方铁路公司 第三方 81,726,661两年以内 3%朔州平朔路达铁路运输有限
公司 关联方 60,000,000一年以内 2%合计 1,901,847,071 77% (f) 应收关联方的应收账款分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日与本集团关系 金额占应收 坏账 金额占应收 坏账账款总 准备 账款总 准备额的比 额的比例 例中国铁路总公实际控制人及
司及其下属其下属单位
单位
1,672,977,001 68% - 1,450,095,213 70% -太原铁路局 控股股东
48,535,242 2% - 14,393,533 1% -太原铁路局下同受控股股
属其他单位 东控制
280,390,189 11% - 186,907,649 9% -合计
2,001,902,432 81% - 1,651,396,395 80% -于2014年6月30日应收账款中无外币余额。
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(6) 其他应收款
2014年6月30日 2013年12月31日应收中国铁路总公司及下属单位(注1) 39,435,874 37,997,274应收太原铁路局及下属单位 746,565,420 211,168,948其他 266,029,202 171,582,621合计 1,052,030,496 420,748,843减：坏账准备 (134,171) (134,171)净额 1,051,896,325 420,614,672注1：于 2014年 6月 30日，应收中国铁路总公司以及下属单位的款项主要包含应收太中银铁路有限责任公司的工程款项 36,653,354元(2013年 12月 31日：36,052,354元)。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日一年以内 1,012,864,551 370,896,232一到二年 13,433,366 37,001,074二到三年 16,581,471 10,971,438三年以上 9,151,108 1,880,099合计 1,052,030,496 420,748,843 (b) 其他应收款按类别分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总 金额计提 金额占总额 金额计提额比 比例 比例 比例例
单项金额重大并单
独计提坏账准备 857,126,39081% - - 310,428,711 74% - -单项金额虽不重大
但单独计提坏账
准备 194,904,10619% (134,171)0.1% 110,320,132 26% (134,171)0.1%合计 1,052,030,496100% (134,171) - 420,748,843100% (134,171) -
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(6) 其他应收款(续)
(c) 于2014年6月30日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由其他应收款1 7,100,000 - -
其他应收款2 5,229,845 - -
其他应收款3 5,042,875 - -
其他应收款4 134,171 (134,171) 100% 账龄过长，预计无法收回其他 177,397,215 - -
合计 194,904,106 (134,171)
(d) 本期无核销的其他应收款。
(e) 应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款分析如下：2014年6月30日 2013年12月31日金额 坏账准备 金额 坏账准备太原铁路局 740,299,390 - 206,248,711 -
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(6) 其他应收款(续)
(f) 于2014年6月30日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款与本集团关系 金额 年限 总额比例太原铁路局 控股股东 740,299,390 一年以内 70%太中银铁路有限责任公司 关联方 36,653,354 三年以内 3%中国铁路物资成都有限公司 第三方 36,044,000 两年以内 3%山西胜达铁路牵引供电线路维护
有限公司 第三方 24,480,000 两年以内 2%中国铁路物资北京有限公司 第三方 19,649,646 三年以内 2%合计 857,126,390 80% (g) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日与本公司 金额 占其他应 坏账 金额 占其他应收坏账关系 收款总额 准备 款总额的准备的比例 比例中国铁路总实际控制人
公司及其 及其下属
下属单位 单位 39,435,874 4% - 37,997,274 9% -太原铁路局控股股东 740,299,390 70% - 206,248,711 49% -太原铁路局
下属其他同受控股股
单位 东控制 6,266,030 1% - 4,920,237 1% -合计 786,001,294 75% - 249,166,222 59% -于2014年6月30日，其他应收款中无外币余额。
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(7) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 168,864,977 77% 230,797,928 92%一至二年 36,225,000 17% 19,319,824 8%二至三年 13,470,100 6% 400,000 0%合计 218,560,077 100% 250,517,752 100% (b) 于2014年6月30日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本集团
关系 金额 占总额比例 预付时间 未结算原因中铁三局集团第三工程有限
公司唐港铁路东港站改造
工程项目部 第三方 46,500,000 21%2013年11月 未到结算期中国铁路物资成都有限公司 第三方 21,082,529 10%2013年12月 未到结算期斯拉特工业股份公司 第三方 19,030,000 9%2013年10月 未到结算期中国铁路物资北京有限公司 第三方 16,989,550 8%2013年12月 未到结算期山西省朔州市供电局 第三方 13,000,000 6% 2014年6月 未到结算期合计 116,602,079 54%
于 2014年 6月 30日，无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2013年12月31日：无)。
于2014年6月30日，预付太原铁路局下属单位的款项为6,057,032元(2013年12月31日：9,030,859元)。
于2014年6月30日预付款项中无外币余额。
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(8) 存货
2014年6月30日 2013年12月31日账面余额存货跌 账面价值 账面余额存货跌 账面价值价准备 价准备
线上料 265,784,384 - 265,784,384 234,243,683 - 234,243,683库存配件 416,279,079 - 416,279,079 452,601,474 - 452,601,474燃料 54,940,585 - 54,940,585 86,743,751 - 86,743,751一般材料及轨料 999,669,302 - 999,669,302 990,415,958 - 990,415,958其他 29,185,622 - 29,185,622 22,843,956 - 22,843,956合计 1,765,858,972 - 1,765,858,972 1,786,848,822 - 1,786,848,822 (9) 长期股权投资
2014年6月30日 2013年12月31日联营企业－无公开报价(a)
17,832,004,838 16,606,938,475其他长期股权投资(b)
65,158,697 65,158,697减：长期股权投资减值准备
- -净额 17,897,163,535 16,672,097,172本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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(9) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
本期增减变动
持股比例与表核算 2013年 追加或按权益法调整的 宣告分派的其他权 2014年 持股表决权决权比例不减值本期计提方法 投资成本 12月31日 减少投资 净损益 现金股利益变动 6月30日 比例 比例一致的说明准备减值准备朔黄铁路发展有限责
任公司 权益法 14,059,721,496 16,357,784,867 - 1,179,419,146 - - 17,537,204,013 41.16%41.16% 不适用 - -山西中鼎铁路货运物
流有限公司(注1)权益法 245,000,000 245,000,000 - - - - 245,000,000 41.53% 35% (注1) - -迁安路港国际物流有
限公司(注2) 权益法 45,000,000 - 45,000,000 - - - 45,000,000 15% 15% 不适用 - -大同云海新华夏汽车
连锁销售有限公司权益法 3,470,000 3,533,302 - 616,076 - - 4,149,378 43.54%43.54% 不适用 - -山西铁联保险代理有
限责任公司 权益法 600,000 620,306 - 31,141 - - 651,447 30% 30% 不适用 - - 16,606,938,475 45,000,000 1,180,066,363 - - 17,832,004,838 - -注1：于 2013年 1月本公司与山西煤炭运销集团有限公司、山西方略保税物流中心有限公司、晋中市公用基础设施投资建设有限责任公司共同出资设立山西中鼎铁路货运物流有限公司，公司章程约定的注册资本为 1,130,000,000元，约定的持股比例及表决权比例分别为35%、33%、22%及10%。截至2014年6月30日，本公司及其他三方股东分别已实际出资245,000,000元、345,000,000元。
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(9) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业(续)
注2：于 2014年 3月本公司与唐港铁路有限责任公司、唐山港集团股份有限公司等 6家单位共同出资设立迁安路港国际物流有限公司，公司章程约定的注册资本为 300,000,000元，本公司的持股比例及表决权比例为15%。截至 2014年 6月 30日，本公司及其他六方股东分别已实际出资45,000,000元、255,000,000元。
(b) 其他长期股权投资
2013年 本期增减 2014年 持股 表决权持股比例与表决权 本期计提本期宣告分派的核算方法 投资成本 12月31日 变动 6月30日 比例 比例比例不一致的说明 减值准备 减值准备 现金股利秦皇岛港股份有
限公司(注1) 成本法 65,158,697 65,158,697 - 65,158,6970.85% 0.85% 不适用 - - -注1：本集团以现金 65,158,697元作为出资，持有秦皇岛港股份有限公司(以下简称“秦港公司”)4,275万股内资股股份。秦港公司于 2013年 12月成功首次公开发行境外上市外资股(H股)并在香港联合交易所有限公司主板上市，本公司的持股比例由1%下降至0.85%。本公司所持的股份尚不能上市流通。
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(10)对联营企业投资
2014年6月30日 2014年1至6月企业 法人 组织机 注册资本/ 持股表决权 归属于母公司类型注册地 代表 构代码 业务性质 实收资本 比例 比例 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 的净利润朔黄铁路发展
有限责任公 国有 煤炭经营及
司(注1) 企业 北京薛继连 710923766 铁路运输 5,880,000,00041.16%41.16% 30,474,175,190 6,110,543,373 24,363,631,817 7,625,710,003 2,865,449,821山西中鼎铁路
货运物流有 铁路货物装卸、
限公司(附注国有 仓储、保管、
五(9)(a)注1)企业 山西 张伟 06073297-5 搬运 590,000,00041.53% 35% 601,317,740 11,317,740 590,000,000 - -迁安路港国际
物流有限公 普通货运、
司(附注五 国有 物流服务、
(9)(a)注2) 企业 河北薛继勇 09328451-5 货运代办等 300,000,000 15% 15% 300,000,000 - 300,000,000 - -大同云海新华
夏汽车连锁 销售汽车配件、
销售有限公 国有 润滑油、汽车
司(注2) 企业 山西 秦关 75151596-1 租赁等 7,970,00043.54%43.54% 27,372,791 17,843,043 9,529,748 16,955,940 1,414,966山西铁联保险 代理销售保险产
代理有限责 国有 品、代理收取
任公司(注2)企业 山西 李猛 77814382-X 保险费等 2,000,000 30% 30% 2,178,477 6,988 2,171,489 609,593 103,802
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五合并财务报表项目附注(续)
(10)对联营企业投资(续)
注1：根据朔黄铁路发展有限责任公司(以下称“朔黄铁路”)2008年 8月 31日的股东会决议和原铁道部 2008年 11月 18日的铁财函【2008】1302号文《关于朔黄铁路发展有限责任公司股权划转的通知》，原铁道部将原由中国铁路建设投资公司(以下称“中铁投”)持有的朔黄铁路股权自 2009年 1月 1日起无偿划转至太原铁路局并纳入目标业务中。如附注一所述，本集团自资产交割日起取得朔黄铁路股权，本集团自资产交割日起对朔黄铁路股权采用权益法核算；本集团以初始投资成本14,059,721,496元作为朔黄铁路股权的长期股权投资成本。
朔黄铁路于 2013年下半年宣派现金股利共计2,997,420,711元，其中本集团按照持股比例应享有股利1,233,632,333元。于2013年12月 31日，本集团已确认应收股利 1,233,632,333元并冲减相应对朔黄铁路的长期股权投资余额。于 2014年上半年，本集团已收回该应收股利。2014年1至6月，本集团按照持股比例确认投资收益1,179,419,146元。
注2：如附注四(2)所述，本公司之子公司大秦经贸于 2013年 12月 31日向太原铁路局下属单位收购了其持有的大同云海汽车贸易有限公司51%的股权，形成同一控制下企业合并。大同云海汽车贸易有限公司持有大同云海新华夏汽车连锁销售有限公司43.54%的股权，持有山西铁联保险代理有限责任公司30%的股权，均采用权益法核算。
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11)固定资产
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 重分类 6月30日原价合计 103,881,458,834 212,852,064 (268,842,595) - 103,825,468,303房屋、建筑物 5,263,442,014 80,591,227 (5,572,856) (5,027,946) 5,333,432,439机车车辆 48,230,589,512 50,646,609 (76,457,875) (2,434,518) 48,202,343,728路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 32,638,317,833 - - 2,011,545 32,640,329,378通讯信号设备 4,328,319,483 21,604,647 (586,721) - 4,349,337,409电气化供电系统 5,080,185,624 4,798,939 (9,033,320) 193,000 5,076,144,243机械动力设备 1,930,900,138 12,982,365 (66,419,267) 6,300,721 1,883,763,957运输设备 788,332,415 6,696,802 (34,076,570) (60,800) 760,891,847传导设备 1,990,926,618 6,635,574 (651,342) (274,200) 1,996,636,650仪器仪表及信息
技术设备 3,245,533,190 26,236,755 (64,232,112) (161,243) 3,207,376,590工具及器具 384,912,007 2,659,146 (11,812,532) (546,559) 375,212,062累计折旧合计 (39,802,899,648) (2,405,834,314) 255,181,607 - (41,953,552,355)房屋、建筑物 (1,770,044,358) (82,881,516) 5,635,896 (199,561) (1,847,489,539)机车车辆 (19,361,062,938) (1,400,428,599) 72,461,576 (165,398) (20,689,195,359)路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 (8,942,000,423) (143,657,175) - (32,462) (9,085,690,060)通讯信号设备 (2,151,439,486) (252,099,077) 557,152 4,719 (2,402,976,692)电气化供电系统 (3,067,551,295) (202,571,872) 8,641,061 - (3,261,482,106)机械动力设备 (904,807,864) (76,361,394) 63,337,344 238,459 (917,593,455)运输设备 (389,751,978) (33,289,346) 31,631,292 (550) (391,410,582)传导设备 (973,370,310) (37,899,077) 621,458 - (1,010,647,929)仪器仪表及信息
技术设备 (2,036,183,357) (151,808,383) 61,151,773 122,331 (2,126,717,636)工具及器具 (206,687,639) (24,837,875) 11,144,055 32,462 (220,348,997)账面净值合计 64,078,559,186 61,871,915,948房屋、建筑物 3,493,397,656 3,485,942,900机车车辆 28,869,526,574 27,513,148,369路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 23,696,317,410 23,554,639,318通讯信号设备 2,176,879,997 1,946,360,717电气化供电系统 2,012,634,329 1,814,662,137机械动力设备 1,026,092,274 966,170,502运输设备 398,580,437 369,481,265传导设备 1,017,556,308 985,988,721仪器仪表及信息
技术设备 1,209,349,833 1,080,658,954工具及器具 178,224,368 154,863,065
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产(续)
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 重分类 6月30日减值准备 - - - - -房屋、建筑物 - - - - -机车车辆 - - - - -路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 - - - - -通讯信号设备 - - - - -电气化供电系统 - - - - -机械动力设备 - - - - -运输设备 - - - - -传导设备 - - - - -仪器仪表及信息
技术设备 - - - - -工具及器具 - - - - -账面价值合计 64,078,559,186 61,871,915,948房屋、建筑物 3,493,397,656 3,485,942,900机车车辆 28,869,526,574 27,513,148,369路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 23,696,317,410 23,554,639,318通讯信号设备 2,176,879,997 1,946,360,717电气化供电系统 2,012,634,329 1,814,662,137机械动力设备 1,026,092,274 966,170,502运输设备 398,580,437 369,481,265传导设备 1,017,556,308 985,988,721仪器仪表及信息
技术设备 1,209,349,833 1,080,658,954工具及器具 178,224,368 154,863,065
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截至2014年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11)固定资产(续)
注1：2014年1至6月由在建工程转入固定资产的原价184,015,892元(2013年1至 6月：340,529,146元)，主要包括整备车间还建工程 29,190,114元，主变流器柜更新改造工程18,200,000元，车辆配件库更新改造工程12,900,000元。
注2：于2014年6月30日，净值约为5.02亿元(原值99.01亿元)的固定资产已提足折旧但仍在继续使用(2013年12月31日：净值4.39亿元，原值86.66亿元)。
注3：2014年 1至6月固定资产计提的折旧金额为2,405,834,314元(2013年 1至 6月：2,309,788,434元)。其中计入主营业务成本、其他业务成本、管理费用及销售费用的折旧费用分别为：2,383,312,471元、8,552,383元、13,747,796元及 75,000元 (2013年 1至 6月：2,268,151,449元、17,313,297元、16,611,517元及 105,066元)。另外，本公司本期利用职工教育经费购置固定资产，参考企业会计准则解释第三号的规定，于购入时同时确认固定资产及累计折旧 146,664元(2013年 1至 6月：7,607,105元)。
注4：于 2014年 6月 30日，本集团无固定资产被抵押给银行作为借款的抵押物之用。
注5：于2014年6月30日，本集团不计提折旧的钢轨、轨枕、道碴、道岔的账面价值约为73.67亿元(2013年12月31日：73.71亿元)。
注6：于 2014年 1至 6月，本集团固定资产中有部分货车在本集团管区外执行运输任务，本集团根据中国铁路总公司列账通知书确认应收中国铁路总公司货车使用费收入约486,061,765元(2013年1至6月：412,707,610元)(附注七(1)(b))。
注7：于 2014年 6月 30日，本集团无融资租入及暂时闲置的固定资产(2013年 12月31日：无)。
注8：于2014年6月30日，本集团通过经营租赁租出的固定资产主要为机车等，账面净值为84,017,620元(2013年12月31日：95,895,644元)。
注9：于2014年6月30日，本集团无持有待售的固定资产。
注10：于2014年6月30日，本集团的固定资产不存在重大减值迹象。
注11：于 2014年 6月 30日，本公司账面净值约为 469万元(原值约为 1,146万元)的房屋尚未办妥房屋产权证书。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12)在建工程
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值黄陵至韩城至侯马铁路建设工程(以下简称
“侯禹铁路”) 2,075,549,935 - 2,075,549,935 1,757,320,711 - 1,757,320,711原太电气化改造工程 131,186,034 - 131,186,034 100,083,234 - 100,083,234石太线自闭改造及G网建设 126,079,942 - 126,079,942 31,019,905 - 31,019,905北同蒲增设会让站工程 57,983,172 - 57,983,172 57,983,172 - 57,983,172石太线变电设备增容改造工程 71,506,037 - 71,506,037 50,434,986 - 50,434,986宁岢线牵引供电系统改造 52,284,474 - 52,284,474 21,737,011 - 21,737,011钢轨焊接整修基地站场工程 42,764,692 - 42,764,692 42,674,512 - 42,674,512信息所运调系统搬迁工程 36,871,000 - 36,871,000 14,571,000 - 14,571,000南同蒲榆次至侯马北电气化扩能改造工程 36,752,542 - 36,752,542 36,752,542 - 36,752,542其他工程(注1) 1,021,678,676 - 1,021,678,676 876,792,999 - 876,792,999合计 3,652,656,504 - 3,652,656,504 2,989,370,072 - 2,989,370,072
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(12)在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程 借款费用 其中： 本年资金投入占 资本化本年借款费借款费用来源2013年 本期 本期转入 2014年预算的 累计金额用资本化金资本化率工程名称 预算数 12月31日 增加 固定资产 6月30日 比例 额
黄陵至韩城至侯马铁路建设工程 2,447,870,000 1,757,320,711 318,229,224 - 2,075,549,935 85% 27,461,201 12,085,761 6.55%自筹原太电气化改造工程 256,589,000 100,083,234 31,102,800 - 131,186,034 51% - - 不适用自筹石太线自闭改造及G网建设 229,932,000 31,019,905 95,060,037 - 126,079,942 55% - - 不适用自筹北同蒲增设会让站工程 60,578,000 57,983,172 192,000 (192,000) 57,983,172 96% - - 不适用自筹石太线变电设备增容改造工程 80,888,000 50,434,986 21,071,051 - 71,506,037 88% - - 不适用自筹宁岢线牵引供电系统改造 70,000,000 21,737,011 30,547,463 - 52,284,474 75% - - 不适用自筹钢轨焊接整修基地站场工程 50,000,000 42,674,512 90,180 - 42,764,692 86% - - 不适用自筹信息所运调系统搬迁工程 40,000,000 14,571,000 22,300,000 - 36,871,000 92% - - 不适用自筹南同蒲榆次至侯马北电气化扩能改造工程 3,134,710,000 36,752,542 - - 36,752,542 99% - - 不适用自筹其他工程(注1) 876,792,999 328,709,569 (183,823,892) 1,021,678,676 - - 不适用合计 6,370,567,000 2,989,370,072 847,302,324 (184,015,892) 3,652,656,504 27,461,201 12,085,761
注1：其他工程项目由于单项金额较小，未单独列示。
注2：于2014年6月30日，本集团的在建工程不存在重大减值迹象。
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截至2014年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12)在建工程(续)
(b) 重大在建工程于2014年6月30日的工程进度分析如下：
项目名称 工程进度备注
黄陵至韩城至侯马铁路建设工程 85%工程进度以实际工程支出为基础进行估算原太电气化改造工程 51%同上
石太线自闭改造及G网建设 55%同上
北同蒲增设会让站工程 96%同上
石太线变电设备增容改造工程 88%同上
宁岢线牵引供电系统改造 75%同上
钢轨焊接整修基地站场工程 86%同上
信息所运调系统搬迁工程 92%同上
南同蒲榆次至侯马北电气化扩能改造工程 99%同上
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截至2014年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 无形资产
2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日原价合计 5,244,016,425 77,557 - 5,244,093,982土地使用权(注1) 5,189,873,317 - - 5,189,873,317计算机软件 54,143,108 77,557 - 54,220,665累计摊销合计 (997,784,176) (56,969,028) - (1,054,753,204)土地使用权 (982,687,650) (51,898,733) - (1,034,586,383)计算机软件 (15,096,526) (5,070,295) - (20,166,821)账面净值合计 4,246,232,249 4,189,340,778土地使用权 4,207,185,667 4,155,286,934计算机软件 39,046,582 34,053,844减值准备合计 - - - -土地使用权 - - - -计算机软件 - - - -账面价值合计 4,246,232,249 4,189,340,778土地使用权 4,207,185,667 4,155,286,934计算机软件 39,046,582 34,053,8442014年1至6月无形资产摊销金额为56,969,028元(2013年1至6月：54,781,422元)。
注1：土地使用权系股东投入及 2005年收购丰沙大线(大同－郭磊庄)及北同蒲线(大同－宁武)等资产和业务而产生。于 2014年 6月 30日，摊余价值为 386,924,535元(原值为489,777,892元)的土地使用权的过户手续正在办理中。
如附注一所述，本公司于 2010年 8月完成对太原铁路局运输业务的相关资产和负债的收购。本次收购中，目标业务所占用的土地不纳入收购范围而由本集团向太原铁路局租赁使用(附注六(5)(c))。
(14)长期待摊费用
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期摊销 6月30日铁路制服补贴等 59,987,636 248,840 (14,467,233) 45,769,243
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五 合并财务报表项目附注(续)
(15)递延所得税资产
2014年6月30日 2013年12月31日递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异因目标业务固定资产评估
增值可税前抵扣而确认
的递延税项资产(注1) 1,258,176,433 5,032,705,732 1,290,297,579 5,161,190,316其他 24,525,579 98,102,317 24,525,579 98,102,317合计 1,282,702,012 5,130,808,049 1,314,823,158 5,259,292,633注1：如附注一所示，本公司于 2010年 8月 31日完成了对于目标业务的收购。由于原大秦公司与目标业务(除“朔黄铁路股权”外)在资产交割日前后均受太原铁路局控制，因此本集团按照同一控制下企业合并的有关处理要求，将目标业务(除“朔黄铁路股权”外)的资产、负债按照其原账面价值合并入本集团财务报表。
根据财政部及国家税务总局财税【2012】46号文《关于太原铁路局运输主业改制上市有关企业所得税政策的通知》，对于如附注一中所述的原大秦公司收购自太原铁路局的固定资产，允许本公司按照以 2009年 6月 30日为评估基准日的评估价值计提折旧或者摊销，并在企业所得税之前扣除。
上述处理导致本公司目标业务资产的计税基础与账面基础不同，于 2014年 1至 6月本公司按照预计所得税扣除时可以进行所得税抵扣的金额转销相应的递延所得税资产32,121,146元。
(16)资产减值准备
2013年 本期 本期减少 2014年12月31日 增加
转回 转销
6月30日坏账准备 1,290,538 - (36,400) - 1,254,138其中：应收账款坏账准备 1,156,367 - (36,400) - 1,119,967其他应收款坏账准备 134,171 - - - 134,171合计 1,290,538 - (36,400) - 1,254,138
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财务报表附注
截至2014年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17)应付账款
2014年6月30日 2013年12月31日应付太原铁路局 300,432,890 432,890应付太原铁路局下属其他单位 106,763,326 140,901,035应付中国铁路总公司及下属单位 152,367,366 137,335,895应付其他 3,573,931,121 3,276,291,996合计 4,133,494,703 3,554,961,816 (a) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款：
2014年6月30日 2013年12月31日太原铁路局 300,432,890 432,890 (b) 应付关联方的应付账款：
2014年6月30日 2013年12月31日中国铁路总公司及下属单位 152,367,366 137,335,895太原铁路局 300,432,890 432,890太原铁路局下属其他单位 106,763,326 140,901,035合计 559,563,582 278,669,820 (c) 于2014年6月30日，账龄超过一年的应付账款为142,433,906元，主要为材料采购款及设备大中小修及日常维修等形成的未付款。截至本财务报表批准报出日，已偿还744,883元(附注十(1))。
(d) 于2014年6月30日，应付账款中无外币余额。
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截至2014年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(18)预收款项
2014年6月30日 2013年12月31日预收运费(注1) 501,961,103 747,788,274其他 130,246,054 97,181,748合计 632,207,157 844,970,022注1：根据太铁收函【2005】213号文件《关于印发<太原铁路局托运人预付铁路运杂费管理办法>的通知》，本集团自 2005年 9月起，开始向客户预收运费，于 2014年6月30日，预收账款中的预收运费共计501,961,103元。
(a) 于 2014年 6月 30日，预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项(2013年12月31日：53,696元)。
(b) 预收关联方的预收账款：
2014年6月30日 2013年12月31日太原铁路局 - 53,696太原铁路局下属其他单位 66,178,585 69,042,081合计 66,178,585 69,095,777 (c) 于 2014年 6月 30日，账龄超过一年的预收款项为 62,296,800元，主要为预收工程款及劳务款。
(d) 于2014年6月30日，预收款项中无外币余额。
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截至2014年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(19)应付职工薪酬
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日工资、奖金、津贴和补贴 238,169,487 4,311,281,365 (4,311,281,365) 238,169,487职工福利费 47,688 139,790,108 (139,816,530) 21,266社会保险费 78,495,390 1,415,175,259 (1,326,470,211) 167,200,438其中：医疗保险 71,231,808 367,162,846 (311,053,490) 127,341,164基本养老保险 5,028,209 815,203,105 (792,896,938) 27,334,376失业保险 4,238,876 60,730,901 (57,014,454) 7,955,323工伤保险 169,890 32,720,398 (26,751,483) 6,138,805生育保险 (3,210,561) 20,405,715 (19,922,990) (2,727,836)企业年金 1,037,168 118,952,294 (118,830,856) 1,158,606住房公积金 154,667 306,085,034 (306,085,034) 154,667工会经费和职工教育经费 66,569,934 153,362,822 (113,445,432) 106,487,324补充退休福利(注) 1,361,435,229 99,458,008 (42,990,737) 1,417,902,500其他 305,326 4,955,201 (3,604,535) 1,655,992合计 1,745,177,721 6,430,107,797 (6,243,693,844) 1,931,591,674减：其他非流动负债(一年以上
补充退休福利) (1,312,432,089) (1,312,432,089)应付职工薪酬余额 432,745,632 619,159,585注：本集团员工的补充退休福利由独立精算师韬睿惠悦管理咨询有限公司使用“预期累计福利单位法”进行评估。于资产负债表日用作评估此负债的主要精算假设列示如下：
2014年1至6月折现率 4.50%医疗费用年增长率 8.00%医疗费用年增长率－不含年龄因素 6.00%一次性独生子女父母奖励平均年增长率 8.00%在职员工离职率 0.00%预计未来平均寿命 参考《中国人寿保险业务经验生命表2000－2003》向后平移两年于2014年6月30日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的余额。
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截至2014年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(20)应交税费
2014年6月30日 2013年12月31日应交增值税 72,204,674 28,836,385应交营业税 77,569,021 213,162,307应交企业所得税 673,757,701 1,763,313,387应交个人所得税 64,790,243 37,890,433应交城市维护建设税 15,433,820 16,520,053其他 18,437,498 24,627,578合计 922,192,957 2,084,350,143 (21)应付利息
2014年6月30日 2013年12月31日应付中期票据及公司债券利息
(附注五(25)) 320,789,384 38,328,767 (22)应付股利
2014年6月30日 2013年12月31日子公司应付外部股东 5,421,678 5,421,678注：于 2014年 6月 30日，账龄超过一年的应付股利 2,610,188元，系大秦经贸之子公司于2012年度宣告分派而尚未支付的股利。
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(23)其他应付款
2014年6月30日 2013年12月31日抵押金和保险金 107,046,072 122,963,929应付工程及设备款 1,878,324,119 2,470,282,700代管资金(注1) 210,014,320 337,041,946应付太原铁路局款项(注2) 361,103,062 139,074,789其他应付中国铁路总公司及其下属单位 194,927,283 1,747,431,279其他 500,201,434 377,939,947合计 3,251,616,290 5,194,734,590注1：根据铁资金函【2005】644号《关于设立大秦公司铁路资金结算所的批复》，本公司于 2005年 9月成立了结算所，管理内部站段存款，并代管太原铁路局下属其他单位及铁路系统内部其他单位的资金。于 2014年 6月 30日，结算所代管资金共计 210,014,320元，其中包括太原铁路局资金 625,126元，太原铁路局下属其他单位资金 34,410,850元、铁路系统内部其他单位的资金 174,280,753元及尚未拨付至企业年金专门账户的资金697,591元。
注2：于 2014年 6月 30日，其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项为361,103,062元，主要为代垫、代结算款。
(a) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款：
2014年6月30日 2013年12月31日太原铁路局 361,103,062 139,074,789 (b) 应付关联方的其他应付款：
2014年6月30日 2013年12月31日中国铁路总公司及其下属单位 194,927,283 1,747,431,279太原铁路局 361,103,062 139,074,789太原铁路局下属其他单位 272,727,535 150,074,077太原铁路局及下属单位代管资金 35,035,976 35,935,641合计 863,793,856 2,072,515,786
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(23) 其他应付款(续)
(c) 于2014年6月30日，账龄超过一年的其他应付款为676,616,785元，主要包括尚未结算的工程设备款、押金及质保金等。截至本财务报表批准报出日，已偿还 104,486,993元(附注十(1))。
(d) 于2014年6月30日，其他应付款中无外币余额。
(24) 长期借款
币种 2014年6月30日 2013年12月31日信用借款 人民币 869,845,000 685,845,000减：一年内到期的非流动
负债 人民币 (2,600,000) - 867,245,000 685,845,000于 2014年 6月 30日，长期借款的加权平均年利率为6.55%(2013年 12月 31日：6.55%)。
(a) 金额前三名的长期借款
借款 借款币种利率 2014年6月30日 2013年12月31日起始日 终止日 (%)
外币 人民币 外币 人民币金额 金额 金额 金额中国银行股份有限公司 2013年 2033年人民币 6.55 - 521,710,000 - 431,710,000运城市分行 2月4日10月31日
国家开发银行股份有限 2013年 2033年人民币 6.55 - 254,000,000 - 160,000,000公司山西省分行 10月30日12月12日
上海浦东发展银行股份 2013年 2032年人民币 6.55 - 94,135,000 - 94,135,000有限公司运城分行 5月22日12月18日
注1：本集团之子公司侯禹铁路于 2013年 1月与中国银行股份有限公司运城市分行签订固定资产借款合同，用于侯禹铁路项目建设。合同约定的总借款金额为 11亿元，由借款人根据项目进度分期提款，并自2016年开始分期还款。
注2：本集团之子公司侯禹铁路于 2013年 10月与国家开发银行股份有限公司山西省分行签订固定资产借款合同，用于侯禹铁路项目建设，并自2016年开始分期还款。
注3：本集团之子公司侯禹铁路于 2013年 5月与上海浦东发展银行股份有限公司运城分行签订固定资产借款合同，用于侯禹铁路项目建设，并自 2015年开始分期还款。此借款将于2015年6月偿还2,600,000元。
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(25) 应付债券
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日中期票据第一期(a) 7,493,567,325 3,216,288 - 7,496,783,613公司债券(b) 4,985,400,800 3,446,799 - 4,988,847,599合计 12,478,968,125 6,663,087 - 12,485,631,212减：一年内到期的
非流动负债 (7,493,567,325) (7,496,783,613) 4,985,400,800 4,988,847,599中期票据及公司债券有关信息如下：
每单位票面值 发行日期 债券期限 发行金额中期票据第一期(a) 100 2009年12月08日 5年 7,500,000,000公司债券(b) 100 2012年12月10日 3年 5,000,000,000合计 12,500,000,000中期票据及公司债券之应计票面利息分析如下：
2013年12月31日 本期应计利息 本期已付利息 2014年6月30日日中期票据第一期(a) 23,621,918 167,814,041 - 191,435,959公司债券(b) 14,706,849 114,646,576 - 129,353,425合计 38,328,767 282,460,617 - 320,789,384 (a) 本公司于2009年12月8日发行第一期中期票据，发行总额7,500,000,000元(含相关发行费用31,365,000元)，票据期限为5年。此债券采用单利按年计息，票面利率为4.79%，每年付息一次。
(b) 本公司于2012年12月10日发行公司债券，发行总额5,000,000,000元(含相关发行费用22,025,000元)，债券期限为3年。此债券采用单利按年计息，票面利率为4.88%，每年付息一次。
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(26)股本
2013年12月31日 本期增减变动 2014年6月30日发行新股 送股公积金转股 其他 小计
有限售条件股份-
国家持股 - - - - - - -国有法人持股 - - - - - - -其他内资持股 - - - - - - -其中：境内非国有法人持股 - - - - - - -境内自然人持股 - - - - - - -外资持股 - - - - - - -其中：境外法人持股 - - - - - - -境外自然人持股 - - - - - - -小计 - - - - - - -无限售条件股份-
人民币普通股 14,866,791,491 - - - - - 14,866,791,491境外上市的外资股 - - - - - - -其他 - - - - - - -小计 14,866,791,491 - - - - - 14,866,791,491合计 14,866,791,491 - - - - - 14,866,791,491
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(26)股本(续)
本期增减变动
2012年12月31日 发行新股 送股公积金转股 其他 小计 2013年6月30日有限售条件股份-
国家持股 - - - - - - -国有法人持股 - - - - - - -其他内资持股 - - - - - - -其中：境内非国有法人持股 - - - - - - -境内自然人持股 - - - - - - -外资持股 - - - - - - -其中：境外法人持股 - - - - - - -境外自然人持股 - - - - - - -小计 - - - - - - -无限售条件股份-
人民币普通股 14,866,791,491 - - - - - 14,866,791,491境外上市的外资股 - - - - - - -其他 - - - - - - -小计 14,866,791,491 - - - - - 14,866,791,491合计 14,866,791,491 - - - - - 14,866,791,491
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(27)资本公积
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日股本溢价
-股本溢价 31,388,790,033 - - 31,388,790,033-同一控制下企业合并
收购目标业务(注1) (8,209,757,934) - - (8,209,757,934)收购云海汽贸等公司(附注四(2))
(注2) (14,492,996) - - (14,492,996)-收购子公司少数股权(注3) (1,606,609) - - (1,606,609)其他资本公积
-因目标业务固定资产评估增值可税前
抵扣而确认的递延税项资产(注4) 1,654,851,088 - - 1,654,851,088-原企业会计制度资本公积转入(注5) 70,525,099 - - 70,525,099合计 24,888,308,681 - - 24,888,308,6812012年 2013年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日股本溢价
-股本溢价 31,388,790,033 - - 31,388,790,033-同一控制下企业合并
收购目标业务(注1) (8,209,757,934) - - (8,209,757,934)收购云海汽贸等公司(附注四(2)) 20,516,104 - - 20,516,104其他资本公积
-因目标业务固定资产评估增值可税前
抵扣而确认的递延税项资产(注4) 1,654,851,088 - - 1,654,851,088-原企业会计制度资本公积转入(注5) 70,525,099 - - 70,525,099合计 24,924,924,390 - - 24,924,924,390注1：如附注一所述，本公司于 2010年 8月收购目标业务，并构成同一控制下企业合并。根据企业会计准则第 20号企业合并—同一控制下企业合并的规定，本公司将所支付的收购对价款与经审定目标业务的账面值之间的差额部分冲减本公司之资本公积8,209,757,934元。
注2：如附注四(2)所述，本公司之子公司大秦经贸于2013年12月31日收购云海汽贸等公司，并构成同一控制下企业合并。根据企业会计准则第 20号企业合并—同一控制下企业合并的规定，大秦经贸将所支付的收购对价款与云海汽贸等被收购公司的账面净资产之间的差额3,772,546元冲减资本公积。同时，本集团在编制2013年度合并财务报表时，将云海汽贸等被收购公司在合并日 2013年 12月 31日前实现的归属于合并方的留存收益10,720,450元自资本公积转入留存收益中。
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(27)资本公积(续)
注3：本公司于 2013年购买子公司巨力装卸全部少数股东权益。根据企业会计准则解释第二号的规定，本公司因购买巨力装卸少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并财务报表中的资本公积1,606,609元。
注4：如附注一及附注五(15)所述，根据财政部及国家税务总局财税【2012】46号文《关于太原铁路局运输主业改制上市有关企业所得税政策的通知》，对于 2010年度收购目标业务过程中形成的固定资产的计税基础及会计基础之间的差异，本公司按照预计未来能够转回并在所得税之前抵扣的金额予以确认相应的递延所得税资产及资本公积1,654,851,088元。
注5：本集团其他资本公积主要为以前年度某企业向本公司捐赠的通信设备。该等设备经评估的价值为 102,633,280元，在计提应交企业所得税后，按 68,764,298元计入资本公积；其余1,760,801元为其他捐赠形成。
(28)专项储备
2013年 2014年12月31日 本期提取 本期减少 6月30日安全生产费 - 268,881,968 (268,881,968) -2012年 2013年12月31日 本期提取 本期减少 6月30日安全生产费 - 208,721,067 (208,721,067) -注：根据2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企【2012】16号文)，交通运输企业以上年度的营业收入为计提依据，按照一定的计提比例提取安全生产费。本公司 2014年 1至 6月以2013年度的营业收入为计提依据，共提取安全生产费268,881,968元(2013年1至6月：208,721,067元)。于 2014年 1至 6月及 2013年 1至 6月，上述专项储备已分别使用完毕。
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(29) 盈余公积
2013年 2014年12月31日 本期提取 本期减少 6月30日法定盈余公积金 7,670,652,161 - - 7,670,652,161任意盈余公积金 - - - -合计 7,670,652,161 - - 7,670,652,1612012年 2013年12月31日 本期提取 本期减少 6月30日法定盈余公积金 6,401,243,057 - - 6,401,243,057任意盈余公积金 - - - -合计 6,401,243,057 - - 6,401,243,057注1：根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。
法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
(30)未分配利润
2014年1至6月 2013年1至6月金额 提取或 金额 提取或分配比例 分配比例期初未分配利润
29,647,600,735 24,024,952,226
加：本期归属于母公司股东的净利润
7,185,717,226 6,482,641,215
减：提取法定盈余公积
- -
应付普通股股利(注1)
(6,392,720,341) 50% (5,798,048,681) 50%期末未分配利润
30,440,597,620 24,709,544,760
注1：根据2014年4月24日董事会决议，董事会提议并经2014年5月22日股东大会批准，本公司向全体股东派发 2013年度净利润之现金股利，每股派现金股利人民币 0.43元(含税)，按已发行股份 14,866,791,491股计算，共计派发现金股利6,392,720,341元(2013年度派发2012年度净利润之现金股利：5,798,048,681元)。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(31)营业收入和营业成本
2014年1至6月 2013年1至6月主营业务收入 25,818,420,697 23,745,235,669其他业务收入 563,043,725 820,216,250合计 26,381,464,422 24,565,451,9192014年1至6月 2013年1至6月主营业务成本 15,669,728,075 14,323,547,901其他业务成本 453,379,133 721,388,930合计 16,123,107,208 15,044,936,831 (a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2014年1至6月 2013年1至6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本铁路运输行业
25,818,420,697 15,669,728,075 23,745,235,669 14,323,547,9012014年1至6月 2013年1至6月货运收入 21,370,544,587 18,947,115,433客运收入 2,294,486,515 2,355,096,786其他收入 2,153,389,595 2,443,023,450合计 25,818,420,697 23,745,235,669
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(31)营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
主营业务成本
2014年1至6月 2013年1至6月材料 776,146,346 791,551,685电力及燃料 1,758,736,930 2,027,124,446折旧 2,383,312,471 2,268,151,449人员费用 4,495,378,824 3,931,016,222大修支出(注1) 668,773,094 553,860,286货车使用费 1,395,495,495 859,000,000机客车租赁费 170,370,050 214,908,117和谐机车两年检 464,571,819 342,286,260客运服务费(注2) 1,090,069,968 1,126,363,519货运服务费(注3) 1,035,511,742 1,279,109,350供热、供暖费及房屋维修费 156,158,504 177,709,374通信服务费 144,101,168 159,410,855土地房屋租赁费 188,679,245 200,000,000其他 942,422,419 393,056,338合计 15,669,728,075 14,323,547,901注1：如附注二(11)所述，本集团固定资产中的钢轨、轨枕、道碴、道岔不计提折旧，其更新支出通过大修理费用核算，计入主营业务成本。
注2：客运服务费为本集团的客车行驶到本集团管界外的客运线路并由其他铁路局机车牵引，而发生的机车牵引费和线路使用费等。
注3：货运服务费包括货运机车牵引费和货运跨局电力接触网使用费。
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(31)营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2014年1至6月 2013年1至6月其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本材料物品销售 159,463,498 116,598,203 237,422,916 215,999,605维修 175,747,037 136,994,569 154,040,774 64,381,420自备车管理 114,366,208 60,698,061 64,693,031 19,133,081劳务 44,084,009 36,291,200 51,271,301 37,329,279装卸 726,326 500,376 174,329,914 144,848,987其他 68,656,647 102,296,724 138,458,314 239,696,558合计 563,043,725 453,379,133 820,216,250 721,388,930 (c) 本集团前五名客户的营业收入情况
本集团为前五名客户提供服务取得的收入总额为10,283,732,252元(2013年1至6月： 8,473,814,915元)，占本集团全部营业收入的比例为39%(2013年 1至 6月：35%)，具体情况如下：
营业收入 占本集团全部营业收入的比例中煤平朔集团有限公司 3,426,650,654 13%大同煤业股份有限公司 2,513,825,951 10%神华集团准格尔能源有限责任公司 2,084,896,200 8%山西西山煤电股份有限公司 1,632,660,162 6%山西省国新能源发展集团有限公司 625,699,285 2%合计 10,283,732,252 39%
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(32)营业税金及附加
2014年1至6月 2013年1至6月 计缴标准营业税(注1) 4,638,951 646,151,851 3%或5%城市维护建设税 42,463,852 34,387,882 5%或7%教育费附加 41,904,083 33,487,116 3%和2%其他 12,599,058 10,176,473
合计 101,605,944 724,203,322
注1：如附注三所述，自 2014年 1月 1日起，本集团作为增值税分支机构试点纳税人，提供的铁路运输服务以及与铁路运输相关的物流辅助服务均已按照《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106号)及《关于铁路运输企业汇总缴纳增值税的通知》(财税[2013]111号)计算缴纳增值税。
(33)销售费用
2014年1至6月 2013年1至6月人员费用 74,739,116 1,482,425办公费 105,385 -折旧 75,000 105,066营销费用 1,514,102 30,077,359其他 4,256,811 4,441,740合计 80,690,414 36,106,590 (34)管理费用
2014年1至6月 2013年1至6月人员费用 1,577,608,610 1,325,128,228办公费 5,306,267 6,988,284折旧 13,747,796 16,611,517无形资产摊销 56,969,028 54,781,422印花税 13,064,033 10,768,115其他 94,985,883 87,558,232合计 1,761,681,617 1,501,835,798
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(35)财务费用/(收入)－净额
2014年1至6月 2013年1至6月利息支出 301,209,465 403,807,832减：资本化的利息(附注12 ) (12,085,761) (1,718,383)小计(注1) 289,123,704 402,089,449减：利息收入 (104,135,156) (83,935,705)补充退休福利折现利息摊销 50,472,000 45,400,000其他 1,827,485 1,407,540净额 237,288,033 364,961,284注1：2014年 1至 6月利息支出主要为中期票据及公司债券之应付利息 289,123,704元(含中期票据及公司债券相关发行费用已摊销部分6,663,087元)。
(36)投资收益
2014年1至6月 2013年1至6月成本法核算的长期股权投资收益(a) - 10,901,250权益法核算的长期股权投资收益(b) 1,180,066,363 1,360,157,470合计 1,180,066,363 1,371,058,720本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 成本法核算的长期股权投资收益
2014年1至6月 2013年1至6月 本期比上期增减变动的原因秦皇岛港股份有限公司
(附注五(9)) - 10,901,250 本期无现金分红
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(36)投资收益(续)
(b) 权益法核算的长期股权投资收益
被投资方 2014年1至6月 2013年1至6月 本期比上年增减变动的原因朔黄铁路发展有限责任公司
(附注五(9)) 1,179,419,146 1,359,586,260 朔黄铁路本期净利润减少其他被投资联营企业其他(附注五(9)) 647,217 571,210 本期净利润增加 1,180,066,363 1,360,157,470
(37)资产减值损失
2014年1至6月 2013年1至6月坏账转回 36,400 - (38)营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入
2014年1至6月 2013年1至6月 计入2014年6月30日止6个月期间非经常性损益的金额非流动资产处置利得 5,623,118 1,764,154 5,623,118其中：固定资产处置利得 5,623,118 1,764,154 5,623,118其他 1,123,696 2,070,706 1,123,696合计 6,746,814 3,834,860 6,746,814 (b) 营业外支出
2014年1至6月 2013年1至6月 计入2014年6月30日止6个月期间非经常性损益的金额非流动资产处置损失 12,392,369 31,481,383 12,392,369其中：固定资产处置损失(注1) 12,392,369 31,481,383 12,392,369铁路公安经费支出(注2) 27,600,000 27,600,000 27,600,000其他 635,359 333,764 635,359合计 40,627,728 59,415,147 40,627,728
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(38)营业外收入及营业外支出(续)
(b) 营业外支出(续)
注1：2014年1至6月的处置固定资产损失中主要为机械动力设备报废损失3,081,924元，仪器仪表报废损失2,223,905元，运输设备报废损失2,149,427元 ( 2013年1至6月主要为高价互换配件报废损失20,049,794元)。
注2：根据原铁道部铁财函【2011】58号《关于铁路企业承担铁路公安经费的通知》，本集团自 2010年度起承担铁路公安经费支出。2014年 1至 6月，本集团应承担的铁路公安经费支出27,600,000元(2013年1至6月：27,600,000元)。
(39)所得税费用
2014年1至6月 2013年1至6月按税法及相关规定计算的当期所得税 2,003,211,801 1,684,075,814递延所得税 32,121,146 39,528,127合计 2,035,332,947 1,723,603,941将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2014年1至6月 2013年1至6月利润总额 9,223,313,055 8,208,886,527按适用税率计算的所得税 2,305,828,264 2,052,221,632免于纳税的投资收益 (295,016,591) (342,764,680)不得扣除的补充退休福利费用等 24,521,274 14,146,989所得税费用 2,035,332,947 1,723,603,941本集团2014年1至6月适用的所得税税率为25%(2013年1至6月：25%)。
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(40)每股收益
(a) 基本每股收益
2014年1至6月 2013年1至6月归属于母公司普通股股东的合并净利润 7,185,717,226 6,482,641,215本集团发行在外普通股的加权平均数 14,866,791,491 14,866,791,491基本每股收益(单位：元) 0.48 0.44 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本集团发行在外普通股的加权平均数计算。于 2014年 1至 6月及 2013年1至6月，本集团不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
2014年1至6月 2013年1至6月稀释每股收益(单位：元) 0.48 0.44 (41)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2014年1至6月 2013年1至6月收抵押金/保证金 7,943,821 19,966,819代收款 362,663,330 50,927,200经营租赁固定资产收到现金 10,708,552 3,668,612其他 163,953,204 19,083,909合计 545,268,907 93,646,540
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(41)现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2014年1至6月 2013年1至6月差旅费 25,116,238 25,870,036付代收运杂费等 29,710,182 78,849,731租赁费 15,315,379 300,994,458其他 55,008,662 63,759,139合计 125,150,461 469,473,364 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2014年1至6月 2013年1至6月银行存款利息收入 128,993,323 83,806,509 (d) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2014年1至6月 2013年1至6月收到的代管资金净额 - 17,483,451 (e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2014年1至6月 2013年1至6月支付的代管资金净额 127,027,626 -
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(42)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2014年1至6月 2013年1至6月净利润 7,187,980,108 6,485,282,586加：资产减值损失/(转回) (36,400) -固定资产折旧 2,405,687,650 2,302,181,329无形资产摊销 56,969,028 54,781,422长期待摊费用摊销 14,467,233 15,889,266处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失 6,769,251 29,717,229财务费用 184,988,548 318,153,744投资收益 (1,180,066,363) (1,371,058,720)递延所得税资产减少 32,121,146 39,528,127存货的减少 20,989,850 86,368,944经营性应收项目的(增加)/减少 (937,667,251) 347,444,700经营性应付项目的减少 (333,133,642) (1,725,508,454)经营活动产生的现金流量净额 7,459,069,158 6,582,780,173现金及现金等价物净变动情况
2014年1至6月 2013年1至6月现金的期末余额 8,231,161,111 8,342,826,172减：现金的期初余额 (8,785,125,298) (7,837,396,755)加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净(减少)/增加额 (553,964,187) 505,429,417
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(42)现金流量表补充资料(续)
(b) 现金及现金等价物
2014年6月30日 2013年12月31日现金 8,231,476,385 8,785,439,966其中：库存现金 81,193 77,741可随时用于支付的银行存款 8,049,827,462 8,743,754,317其他货币资金 181,567,730 41,607,908减：受到限制的其他货币资金 (315,274) (314,668)现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -年/期末现金及现金等价物余额 8,231,161,111 8,785,125,298 (c) 本集团本期间无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
六 关联方关系及其交易
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。与本集团仅仅同受国家控制而与本集团不存在其他关联方关系的日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构，不构成关联方。
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地址 法人代表 业务性质组织机构代码山西省太原市
太原铁路局 全民所有制企业 建设北路202号 杨绍清铁路客货运输等 77515289-4本集团的控股股东为太原铁路局。
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六 关联方关系及其交易(续)
(1) 母公司情况(续)
(b) 母公司注册资本及其变化
2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日太原铁路局 483.01亿元 - - 483.01亿元 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2014年6月30日 2013年12月31日持股比例 表决权比例 持股比例表决权比例太原铁路局
61.70% 61.70% 61.70% 61.70%
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六 关联方关系及其交易(续)
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 联营企业情况
注册资本 持股 表决权
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 (人民币万元) 比例 比例 组织机构代码朔黄铁路发展有限责任 有限公司 北京 薛继连 煤炭经营及铁路运输 588,000 41.16% 41.16% 710923766公司
迁安路港国际物流有限 有限责任 河北 薛继勇 普通货运、物流服 30,000 15% 15% 09328451-5公司 公司 务、货运代办等
山西中鼎铁路货运物流 有限公司 山西 张伟 铁路货物装卸等 70,000 41.53% 35% 06073297-5有限公司
大同云海新华夏汽车连 有限公司 山西 秦关 销售汽车配件、汽车 797 43.54% 43.54% 75151596-1锁销售有限公司 润滑油、汽车租赁等
山西铁联保险代理有限 有限公司 山西 李猛 代理销售保险产品、 200 30% 30% 77814382-X责任公司 代理收取保险费等
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六 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团不存在控制关系的关联方包括受太原铁路局控制的其他企业，包括其下属全资子公司、控股子公司以及受太原铁路局全资子公司、控股子公司控制的企业等。本集团主要其他关联方如下：
与本集团的关系 组织机构代码太原晋太实业(集团)有限公司 与本公司同受母公司控制 630194591太原市宏铁信电务工程有限公司 与本公司同受母公司控制 736304592朔州平朔路达铁路运输有限公司 与本公司同受母公司控制 76245620大同铁路路兴工程有限责任公司 与本公司同受母公司控制 73630566-7大同铁联实业有限责任公司 与本公司同受母公司控制 73934627X太原振北实业开发总公司 与本公司同受母公司控制 110193958大同路通煤炭有限责任公司 与本公司同受母公司控制 73400174X太原铁路新创餐饮旅游有限公司 与本公司同受母公司控制 78101588-8唐港铁路有限责任公司 母公司之参股铁路公司 73739357-4
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六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易－与太原铁路局及其下属单位之间的交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
关联交易内容 关联交易 2014年1至6月 2013年1至6月定价方式及
金额占同类交易 金额占同类交易决策程序
金额的比例 金额的比例销售商品、提供劳务：
供水供电、房屋维修等收入 注1 7,219,244 0.27% 16,727,815 0.90%线路代管代维修收入 注1 60,000,000 2.27% 60,000,000 3.22%综合服务收入 注1 22,698,343 0.86% 22,587,711 1.21%运输、物资供应及其他收入 注1 37,867,411 0.14% 33,027,096 0.14%采购商品、接受劳务：
通信服务费 注1 141,509,434 98.20% 150,000,000 94.10%机客车等资产租赁 注1 207,086,912 67.60% 79,160,350 36.83%机车、车辆及线路维修等 注1 18,187,668 0.86% 21,162,176 1.07%物资采购 注1 106,927,206 3.82% 49,369,987 1.82%接受其他服务支付的成本费用 注1 56,078,177 6.55% 14,394,710 2.57% (b) 资产转让
关联交易内容 关联交易 2014年1至6月 2013年1至6月定价方式及
金额占同类交易 金额占同类交易决策程序
金额的比例 金额的比例设备采购 注1 1,923,625 0.22% 447,381 0.07%外购工程 注1 22,957,124 2.63% 19,967,210 2.97%注1：其他服务收入、购买商品、接受其他服务支付的成本费用及资产转让等关联交易定价参考与市场独立第三方的非关联交易价格，并以协议方式协商确定。
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六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易－与太原铁路局及其下属单位之间的交易(续)
(c) 租赁
出租方名称 承租方名称 租赁资产 租赁起始日租赁终止日租赁收益定 租赁支出种类 价依据
2010年9 2020年 土地房屋
太原铁路局 本集团 土地及房屋 月1日 8月31日 租赁协议 148,580,7572008年12 2018年 土地房屋
太原铁路局 本集团 土地及房屋 月31日12月31日 租赁协议 40,098,488 (d) 资金代管服务
如附注五(23)注 1中所述，本集团于 2005年 9月成立结算所。根据本集团与太原铁路局签署的代管资金协议，本集团向太原铁路局及太原铁路局下属其他单位提供资金代管业务(含尚未拨付至企业年金专门账户的资金)。本集团的主要职责为将代管资金存入银行并代收代付相应的利息。根据协议规定，此种资金代管服务为无偿服务，不收取任何费用。
(e) 代收代付
2014年1至6月 2013年1至6月太原铁路局及其下属单位
本集团代收运费 1,259,178,864 1,138,025,932代本集团支付其他铁路企业运输款
及铁路建设基金等 15,380,776,075 12,755,197,957代本集团支付货车使用费 1,395,495,495 859,000,000其他代收 20,024,138 941,679其他代付 177,738,000 30,158,766合计 18,233,212,572 14,783,324,3342014年1至6月 2013年1至6月 (f) 关键管理人员薪酬 1,409,800 1,558,850
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六 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易－与太原铁路局及其下属单位之间的交易(续)
(g) 2013年3月14日国务院发布《国务院关于组建中国铁路总公司有关问题的批复》(国函【2013】47号文)，正式批准组建中国铁路总公司，同意将原铁道部相关资产、负债和人员划入中国铁路总公司，由此本公司实际控制人变更为中国铁路总公司。铁路运输业务具有“全程全网”的特点，由中国铁路总公司统一调度指挥。本公司部分客、货运输车辆需要通过其他铁路运输企业(如北京铁路局、郑州铁路局、太原铁路局参股的合资铁路公司等)所经营的路网从而发生相关服务收入及支出，其中运输服务收入及支出由中国铁路总公司统一定价并清算至各铁路运输企业，本集团根据中国铁路总公司定期下发的清算通知书列支相关运输收入及支出。本集团与其他铁路运输企业因路网互相使用和相互提供服务等产生的收入及支出请参见附注七(1)。
(6)关联方应收、应付款项余额-与太原铁路局及其下属单位之间的往来
应收关联方款项
2014年6月30日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
太原铁路局 48,535,242 - 14,393,533 -太原铁路局下属单位 280,390,189 - 186,907,649 -合计 328,925,431 - 201,301,182 -其他应收款
太原铁路局 740,299,390 - 206,248,711 -太原铁路局下属单位 6,266,030 - 4,920,237 -合计 746,565,420 - 211,168,948 -预付账款
太原铁路局 - - - -太原铁路局下属单位 6,057,032 - 9,030,859 -合计 6,057,032 - 9,030,859 -
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六 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
应收关联方款项(续)
2014年6月30日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收股利(附注五(3))
朔黄铁路发展有限责任公司 - - 1,233,632,333 -其他 441,916 - 442,166 -合计 441,916 - 1,234,074,499 -应付关联方款项
2014年6月30日 2013年12月31日应付账款(注1)
太原铁路局 300,432,890 432,890太原铁路局下属单位 106,763,326 140,901,035合计 407,196,216 141,333,925其他应付款(注2)
太原铁路局 361,103,062 139,074,789太原铁路局下属单位 272,727,535 150,074,077太原铁路局及下属单位代管资金 35,035,976 35,935,641合计 668,866,573 325,084,507预收账款
太原铁路局 - 53,696太原铁路局下属单位 66,178,585 69,042,081合计 66,178,585 69,095,777注1：对太原铁路局及其下属单位的应付账款主要包括接受服务支出以及尚未支付的材料采购款等。
注2：对太原铁路局及其下属单位的其他应付款主要包括应付太原铁路局及其下属单位代管资金及尚未结算的工程款等。
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六 关联方关系及其交易(续)
(7)关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
接受劳务
2014年6月30日 2013年12月31日太原铁路局及下属单位 8,607,950 1,528,400采购商品
2014年6月30日 2013年12月31日太原铁路局及下属单位 44,243,129 47,644,331租赁
2014年6月30日 2013年12月31日自太原铁路局及其下属单位租入土地及房屋
一年以内 557,745,234 559,823,120一至二年 422,775,022 422,775,022二至三年 422,775,022 422,775,022三年以上 1,361,495,836 1,550,175,081合计 2,764,791,114 2,955,548,245注：本公司与关联公司的以上交易事项以合同为准，定价政策遵循政府定价、指导价或参考与市场独立第三方的非关联交易价格。
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七 与中国铁路总公司及其下属单位之间的交易
(1) 与中国铁路总公司及其下属单位之间的交易
(a) 通过中国铁路总公司统一清算的与其下属单位之间的运输服务收入及支出
2014年1至6月 2013年1至6月运输服务收入： 注1
北京铁路局 199,622,952 218,315,593郑州铁路局 139,998,770 167,974,650呼和浩特铁路局 275,797,203 416,005,368西安铁路局 54,590,977 59,230,001唐港铁路有限责任公司 266,266,519 250,502,096孝柳铁路有限责任公司 2,094,657 1,313,205太中银铁路有限责任公司 314,272,108 320,455,867中铁集装箱运输有限责任公司 - 32,565,879其他铁路运输企业 103,069,441 250,765,358合计 1,355,712,627 1,717,128,0172014年1至6月 2013年1至6月运输服务支出 注1
北京铁路局 543,482,862 583,834,847郑州铁路局 281,068,174 384,543,095呼和浩特铁路局 186,940,277 300,797,535武汉铁路局 67,716,555 61,166,832唐港铁路有限责任公司 155,655,879 149,875,316上海铁路局 136,104,414 141,530,250太中银铁路有限责任公司 111,789,462 179,509,151石太铁路客运专线有限责任公司 142,204,567 140,919,490其他铁路运输企业 598,399,520 678,204,470合计 2,223,361,710 2,620,380,986注1：本集团与中国铁路总公司下属各铁路局及其他铁路运输企业之间发生的收入(包括跨局机车牵引费收入、线路使用费收入等)和支出(接触网使用费支出、客运服务费支出等)由中国铁路总公司以清算通知书的形式进行统一清算。
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七 与中国铁路总公司及其下属单位之间的交易(续)
(1) 与中国铁路总公司及其下属单位之间的交易(续)
(b)
与中国铁路总公司及其下属单位之间的其他交易
2014年1至6月 2013年1至6月收入：
货车使用费收入 486,061,765 412,707,610货车修理收入 311,615,203 313,187,823委托运输收入 92,135,000 92,135,000提供其他劳务收入 4,490,604 4,490,605合计 894,302,572 822,521,0382014年1至6月 2013年1至6月成本费用：
货车使用费支出 1,395,495,495 859,000,000机车、车辆及线路维修支出 75,891,844 72,821,101接受其他劳务支出 6,852,938 3,526,225合计 1,478,240,277 935,347,3262014年1至6月 2013年1至6月资本性支出：
采购设备 - 7,000外购工程 10,665,575 9,531,620合计 10,665,575 9,538,620
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七 与中国铁路总公司及其下属单位之间的交易(续)
(2) 与中国铁路总公司及其下属单位之间的应收、应付款项余额
2014年6月30日 2013年12月31日应收账款 1,672,977,001 1,450,095,213其他应收款 39,435,874 37,997,274应付账款 152,367,366 137,335,895其他应付款 194,927,283 1,747,431,279 (3) 中国铁路总公司及其下属单位代本公司结算款项
2014年1至6月 2013年1至6月代本公司结算收入 6,256,380,318 6,467,801,396八 或有事项
于2014年6月30日，本集团不存在重大或有事项。
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
于 2014年 6月 30日，本集团已签约而尚不必在财务报表中予以确认的资本性支出约为6.3亿元(2013年12月31日：7.3亿元)。
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
2014年6月30日 2013年12月31日一年以内 558,125,234 560,203,120一到二年 422,775,022 422,775,022二到三年 422,775,022 422,775,022三年以上 1,361,495,836 1,550,175,081合计 2,765,171,114 2,955,928,245
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九 承诺事项(续)
(3) 前期承诺履行情况
本集团于2014年6月30日之资本性支出承诺、经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
十 资产负债表日后事项
(1) 重要的资产负债表日后事项说明
项目 内容 对财务状况和经营无法估计影响数的成果的影响数 原因
偿还应付款项 偿还账龄超过一年资产和负债同时减 -(附注五(17)(c)) 的大额应付款项 少105,231,876元
(附注五(23)(c))
(2) 资产负债表日后签署的重要对外投资承诺事项
根据本公司与本公司之子公司山西中鼎铁路货运物流有限公司的股东之一于 2014年 7月签订的协议，本公司承诺以 0.44亿元的价格受让其持有的山西中鼎铁路货运物流有限公司22%的股权，并承继其尚未履行完毕的出资义务。
十一企业合并
见附注四(2)(2013年1至6月：未发生企业合并)。
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十二 金融工具及其风险
(1) 市场风险
利率风险
本集团的利率风险主要产生于中期票据、公司债券及银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2014年6月30日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的固定利率中期票据及公司债券，账面余额 124.9亿元(2013年 12月 31日：124.8亿元)(附注五(25))以及人民币计价的长期借款，账面余额8.7亿元(2013年12月31日：6.9亿元)(附注五(24))。
本公司财务部门持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本并对本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2014年 1至 6月及 2013年 1至 6月本集团并无利率互换安排。
于2014年1至6月，本集团无以浮动利率计息的债务。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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十二 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
如附注二(1)所述，本集团合并财务报表中，流动资产约为 137.4亿元，流动负债约为173.8亿元，净流动负债为36.4亿元(2013年12月31日：净流动负债50.6亿元)。本集团于报告期末持有的货币资金、未来年度经营活动产生的现金流入以及替代融资安排可以满足本集团所需营运资金及偿还即期债务的需要。并且本集团财务部门会持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2014年6月30日
一年以内 一到二年 三到五年 五年以上 合计货币资金 8,231,476,385 - - - 8,231,476,385应收票据 15,145,410 - - - 15,145,410应收股利 441,916 - - - 441,916应收账款 2,452,681,300 - - - 2,452,681,300其他应收款 1,051,896,325 - - - 1,051,896,325合计 11,751,641,336 - - - 11,751,641,336应付账款 4,133,494,703 - - - 4,133,494,703其他应付款 3,251,616,290 - - - 3,251,616,290应付股利 5,421,678 - - - 5,421,678应付债券(含
应付利息) 8,103,250,000 5,244,000,000 - - 13,347,250,000长期借款(含
应付利息) 59,574,848 76,919,398 314,533,843 903,984,583 1,355,012,672合计 15,553,357,519 5,320,919,398 314,533,843 903,984,583 22,092,795,343
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十二 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
2013年12月31日
一年以内 一到二年 三到五年 五年以上 合计货币资金 8,785,439,966 - - - 8,785,439,966应收票据 11,097,357 - - - 11,097,357应收股利 1,234,074,499 - - - 1,234,074,499应收账款 2,080,795,737 - - - 2,080,795,737其他应收款 420,614,672 - - - 420,614,672应收利息 24,858,167 - - - 24,858,167合计 12,556,880,398 - - - 12,556,880,398应付账款 3,554,961,816 - - - 3,554,961,816其他应付款 5,194,734,590 - - - 5,194,734,590应付股利 5,421,678 - - - 5,421,678应付债券(含
应付利息) 8,103,250,000 5,244,000,000 - - 13,347,250,000长期借款(含
应付利息) 44,922,848 50,037,698 233,740,239 640,167,915 968,868,700合计 16,903,290,932 5,294,037,698 233,740,239 640,167,915 23,071,236,784 (4) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和应付债券。
除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
2014年6月30日 2013年12月31日账面价值 公允价值 账面价值 公允价值应付债券 12,485,631,212 12,276,907,475 12,478,968,125 12,215,747,209不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
(b) 以公允价值计量的金融工具
无。
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十三 以公允价值计量的资产和负债
无。
十四 外币金融资产和外币金融负债
无。
十五 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2014年6月30日 2013年12月31日应收账款 2,318,870,377 2,002,395,811减：坏账准备 (1,119,967) (1,156,367)净额 2,317,750,410 2,001,239,444 (a) 应收账款账龄分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日一年以内 2,070,324,840 1,891,948,515一到二年 183,662,342 75,512,012二到三年 45,942,493 17,575,447三年以上 18,940,702 17,359,837合计 2,318,870,377 2,002,395,811 (b) 应收账款按类别分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额 计提 金额占总额 金额计提比例 比例 比例 比例单项金额重大
并单独计提
坏账准备 1,895,657,164 82% - - 1,639,154,582 82% - -单项金额虽不
重大但单独
计提提坏账
准备 423,213,213 18% (1,119,967)0.3% 363,241,229 18% (1,156,367)0.3%合计 2,318,870,377100% (1,119,967) - 2,002,395,811100% (1,156,367) -
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十五公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 于2014年6月30日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额 坏账准备计提比例 理由应收账款1 47,507,032 - -
应收账款2 33,460,870 - -
应收账款3 30,064,363 - -
应收账款4 21,956,052 - -
应收账款5 1,119,967 (1,119,967) 100% 账龄过长，预计无法收回其他 289,104,929 - -
合计 423,213,213 (1,119,967)
(d) 应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日
金额 坏账准备 金额 坏账准备太原铁路局 47,507,032 - 14,373,933 -
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截至2014年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(1) 应收账款(续)
(e) 于2014年6月30日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款与本公司关系 金额 年限 总额比例中国铁路总公司 实际控制人 1,507,379,751 一年以内 65%太中银铁路有限责任公司 关联方 143,076,915 两年以内 6%山西孝柳铁路有限公司 关联方 109,663,744 四年以内 5%大同地方铁路公司 第三方 75,536,754 两年以内 3%朔州平朔路达铁路运输有限
公司 关联方 60,000,000 一年以内 3%合计 1,895,657,164 82% (f) 应收关联方的应收账款分析如下：
与本公司 2014年6月30日 2013年12月31日关系 占应收账 占应收账款总额的 坏账 款总额的 坏账金额 比例 准备 金额 比例 准备中国铁路总实际控制人
公司及其 及其下属
下属单位 单位
1,662,221,151 72% - 1,436,339,363 72% -太原铁路局控股股东
47,507,032 2% - 14,373,933 1% -太原铁路局
下属其他同受控股股
单位 东控制
254,279,952 11% - 178,286,182 9% -合计
1,964,008,135 85% - 1,628,999,478 82% -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 其他应收款
2014年6月30日 2013年12月31日应收中国铁路总公司及下属单位 39,435,874 37,997,274应收太原铁路局及下属单位 746,415,420 209,300,137应收其他 264,664,076 170,637,684合计 1,050,515,370 417,935,095减：坏账准备 (134,171) (134,171)净额 1,050,381,199 417,800,924 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日一年以内 1,011,599,425 368,820,868一到二年 13,433,366 36,645,990二到三年 16,581,471 10,838,138三年以上 8,901,108 1,630,099合计 1,050,515,370 417,935,095 (b) 其他应收款按类别分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大
并单独计提
坏账准备 856,976,390 82% - - 310,278,711 74% - -单项金额不重
大但单独计
提坏账准备 193,538,980 18% (134,171)0.1% 107,656,384 26% (134,171)0.1%合计 1,050,515,370 100% (134,171) - 417,935,095 100% (134,171) -
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(2) 其他应收款(续)
(c) 于2014年6月30日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由其他应收款1 7,100,000 - -
其他应收款2 5,229,845 - -
其他应收款3 5,042,875 - -
其他应收款4 134,171 (134,171) 100% 账龄过长，预计无法收回其他 176,032,089 - -
合计 193,538,980 (134,171)
(d) 本期无核销的其他应收款。
(e) 应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款分析如下：2014年6月30日 2013年12月31日金额 坏账准备 金额 坏账准备太原铁路局 740,149,390 - 206,098,711 - (f) 于2014年6月30日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款与本公司关系 金额 年限 总额比例太原铁路局 控股股东 740,149,390 一年以内 70%太中银铁路有限责任公司 关联方 36,653,354 三年以内 3%中国铁路物资成都有限公司 第三方 36,044,000 两年以内 3%山西胜达铁路牵引供电线路维护
有限公司 第三方 24,480,000 两年以内 2%中国铁路物资北京有限公司 第三方 19,649,646 三年以内 2%合计 856,976,390 80%
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(2) 其他应收款(续)
(g) 应收关联方的其他应收款分析如下：
与本公司关系 2014年6月30日 2013年12月31日金额占其他应 坏账准备 金额占其他应 坏账准备收款总额 收款总额的比例 的比例中国铁路总实际控制人及
公司及其 其下属单位
下属单位 39,435,874 4% - 37,997,274 9% -太原铁路局 控股股东 740,149,390 70% - 206,098,711 49% -太原铁路局
下属其他同受控股股东
单位 控制 6,266,030 1% - 3,201,426 1% -合计 785,851,294 75% - 247,297,411 59% - (3) 长期股权投资
2014年6月30日 2013年12月31日子公司(a) 1,050,000,000 850,000,000联营企业(b)
-
公开报价 17,827,204,013 16,602,784,867其他长期股权投资(c) 65,158,697 65,158,697减：长期股权投资减值准备 - -净额 18,942,362,710 17,517,943,564本公司不存在长期投资变现的重大限制。
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
持股表决权持股比例与表决权 本期计提本期宣告分派核算方法 投资成本2013年12月31日本期增减变动2014年6月30日 比例 比例比例不一致的说明减值准备减值准备 的现金股利侯禹铁路 成本法 1,000,000,000 800,000,000 200,000,000 1,000,000,00087.0%87.0% 不适用 - - -大秦经贸 成本法 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000100%100% 不适用 - - - 850,000,000 200,000,000 1,050,000,000 - - - (b) 联营企业—参见附注五(9)(a)。
(c) 其他长期股权投资—参见附注五(9)(b)。
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(4) 营业收入和营业成本
2014年1至6月 2013年1至6月主营业务收入 25,818,420,697 23,745,235,669其他业务收入 452,607,951 483,095,804合计 26,271,028,648 24,228,331,4732014年1至6月 2013年1至6月主营业务成本 15,669,728,075 14,323,547,901其他业务成本 386,494,032 447,865,656合计 16,056,222,107 14,771,413,557 (a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2014年1至6月 2013年1至6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本铁路运输行业 25,818,420,697 15,669,728,075 23,745,235,669 14,323,547,901 (b) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入总额为 10,283,732,252元(2013年 1至 6月： 8,473,814,915元)，占公司全部营业收入比例为39%(2013年 1至 6月：35%)，具体如下：
营业收入 占本公司全部营业收入的比例中煤平朔集团有限公司 3,426,650,654 13%大同煤业股份有限公司 2,513,825,951 10%神华集团准格尔能源有限责任公司 2,084,896,200 8%山西西山煤电股份有限公司 1,632,660,162 6%山西省国新能源发展集团有限公司 625,699,285 2%合计 10,283,732,252 39%
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(5) 投资收益
2014年1至6月 2013年1至6月成本法核算的长期股权投资收益(a) - 10,901,250权益法核算的长期股权投资收益(b) 1,179,419,146 1,359,819,931 1,179,419,146 1,370,721,181本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 本公司成本法核算的投资收益与本集团成本法核算的投资收益相同，参见附注五(36)。
(b) 权益法核算的长期股权投资收益
被投资方 2014年1至6月 2013年1至6月 本期比上期增减变动的原因朔黄铁路发展有限责任
公司(附注五(9)) 1,179,419,146 1,359,586,260 朔黄铁路本期净利润减少如附注四(2)所述，本公司已于2013年出售晋龙海川其他 - 233,671 49%的股权 1,179,419,146 1,359,819,931
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(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2014年1至6月 2013年1至6月净利润 7,183,361,830 6,480,020,355加：资产减值准备损失/(转回) (36,400) -固定资产折旧 2,403,402,841 2,285,636,450无形资产摊销 56,969,028 54,781,422长期待摊费用摊销 14,467,233 15,527,180处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失 6,815,171 29,818,809财务费用 185,292,399 318,282,940投资收益 (1,179,419,146) (1,370,721,181)递延所得税资产减少 32,121,146 39,528,127存货的减少 24,694,707 64,251,169经营性应收项目的(增加)/减少 (862,581,080) 371,254,655经营性应付项目的减少 (387,711,443) (1,737,843,117)经营活动产生的现金流量净额 7,477,376,286 6,550,536,809 (b) 现金及现金等价物净变动情况
2014年1至6月 2013年1至6月现金的期末余额 8,112,519,505 8,194,768,212减：现金的期初余额 (8,728,841,245) (7,718,287,092)加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净(减少)/增加额 (616,321,740) 476,481,120 (c) 本公司本期间无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2014年1至6月 2013年1至6月非流动资产处置损失 6,769,251 29,717,229同一控制下企业合并中被合并方在合并前实
现的净利润 - (5,364,217)除上述各项之外的其他营业外收入和支出净
额 27,111,663 25,863,058合计 33,880,914 50,216,070减：所得税影响额 (8,470,229) (12,554,018)少数股东权益影响额(税后) 16,837 40,532非经常性损益合计 25,427,522 37,702,584非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号－非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益2014年12013年12014年12013年12014年12013年1至6月 至6月 至6月 至6月 至6月 至6月归属于公司普通股股东
9.03% 8.94% 0.48 0.44 0.48 0.44的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东 9.06% 9.00% 0.49 0.44 0.49 0.44的净利润
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三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 2014年 2013年 两期波动 波动主要原因
6月31日 12月31日 比率
1 应收票据 15,145,410 11,097,357 4,048,053 36%收到银行承兑汇票增加 2 应收利息 - 24,858,167 (24,858,167)-100%本期未发生 3 应收股利 441,916 1,234,074,499 (1,233,632,583)-100%收回应收朔黄铁路股利 4 其他应收款 1,051,896,325 420,614,672 631,281,653 150%铁路运输企业营业税改增值税后，由中国铁路总公司汇总缴纳增值税，导致待清算的增值税款项增加
5 应付职工薪酬 619,159,585 432,745,632 186,413,953 43%计提的社保等尚未缴纳 6 主要是本期应交所得税、应交税费 922,192,957 2,084,350,143 (1,162,157,186) -56%
营业税等减少 7 应付利息 320,789,384 38,328,767 282,460,617 737%计提中期票据及公司债券利息
8 支付机车及动车组购置其他应付款 3,251,616,290 5,194,734,590 (1,943,118,300) -37%
款、工程款等利润表项目 2014年 2013年 两期波动 波动主要原因
1至6月 1至6月 比率
9 营业税金及附加 (101,605,944) (724,203,322) 622,597,378 -86%营改增之后，营业税应税收入大幅减少 10 销售费用 (80,690,414) (36,106,590) (44,583,824) 123%货运组织改革组建营销机构发生的费用 11 中期票据、公司债券等计财务费用 (237,288,033) (364,961,284) 127,673,251 -35%
息债务减少 12 营业外收入 6,746,814 3,834,860 2,911,954 76%固定资产清理利得增加 13 营业外支出 (40,627,728) (59,415,147) 18,787,419 -32%固定资产清理损失减少