广州海鸥卫浴用品股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014]48290001号
目 录
·············································································一···、······审···计···报···告···· 1
二、已审财务报表
·····························1··、·······合···并···资····产···负···债···表···· ·························· 3
·····································································2···、······合····并···利···润···表···· 5
3、合并现金流量表 6
········································4··、·······合···并···股···东···权····益···变···动···表···· 7
································································5··、·······资···产····负···债···表········· 8
····················································································6··、·······利···润···表···· 10
·············7·····、·············现·······金······流·······量······表····································· 11
···················8··、·······股···东····权····益·······变·······动········表···················· 12
·····························································9··、·······财···务····报···表···附···注···· 13-94
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔3-9层
PostalAddress:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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审计报告
瑞华审字[2014] 48290001号广州海鸥卫浴用品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州海鸥卫浴用品股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 1
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵股份有限公司 2013年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨涟
中国·北京 中国注册会计师：廖海龙
二〇一四年三月二十六日
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|合并资产负债表||||
|2013年12月31日||||
|编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|1 18,210,859.55|1 75,478,371.85|
|交易性金融资产|七、2|1 2,260,268.99|7 ,602,092.24|
|应收票据||||
|应收账款|七、3|4 37,731,872.96|4 13,385,597.44|
|预付款项|七、5|3 4,508,900.36|2 6,127,840.57|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、4|2 5,107,056.01|3 2,251,766.05|
|存货|七、6|3 69,205,798.26|3 40,011,122.41|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||9 97,024,756.13|9 94,856,790.56|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、7|3 1,951,045.34|2 7,052,908.11|
|投资性房地产||||
|固定资产|七、8|5 02,098,138.98|5 37,627,098.27|
|在建工程|七、9|1 7,345,652.54|1 2,804,645.05|
|工程物资||||
|固定资产清理|七、10|5 76,721.25|7 90,096.56|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、11|5 9,446,761.96|5 9,267,800.28|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|七、12|2 5,060,450.65|2 6,005,864.34|
|递延所得税资产|七、13|8 ,463,837.25|1 1,990,252.84|
|其他非流动资产|七、15|9 ,067,113.89||
|非流动资产合计||6 54,009,721.86|6 75,538,665.45|
|资产总计||1 ,651,034,477.99|1 ,670,395,456.01|

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|合并资产负债表(续)||||
|2013年12月31日||||
|编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、17|3 35,153,886.24|4 07,224,434.80|
|交易性金融负债||||
|应付票据|七、18|5 4,230,996.31|3 8,290,151.37|
|应付账款|七、19|2 54,418,896.31|2 39,125,542.67|
|预收款项|七、20|2 ,615,768.82|4 ,792,772.42|
|应付职工薪酬|七、21|3 2,381,849.75|2 9,542,460.74|
|应交税费|七、22|- 12,169,107.07|- 10,053,877.84|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|七、23|5 2,903,194.65|5 7,443,464.62|
|一年内到期的非流动负债|七、24|5 1,711,487.23|6 0,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||7 71,246,972.24|8 26,364,948.78|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、25|8 0,000,000.00|5 3,310,959.06|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|七、13|1 ,839,040.35|1 ,253,656.00|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||8 1,839,040.35|5 4,564,615.06|
|负债合计||8 53,086,012.59|8 80,929,563.84|
|股东权益：||||
|股本|七、26|4 06,055,813.00|3 69,141,649.00|
|资本公积|七、27|2 7,217,206.03|6 4,131,370.03|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、28|6 0,282,690.61|5 7,476,165.90|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、29|2 81,911,822.28|2 77,590,044.92|
|外币报表折算差额||1 ,183,463.14|2 1,130.72|
|归属于母公司股东权益合计||7 76,650,995.06|7 68,360,360.57|
|少数股东权益||2 1,297,470.34|2 1,105,531.60|
|股东权益合计||7 97,948,465.40|7 89,465,892.17|
|负债和股东权益总计||1 ,651,034,477.99|1 ,670,395,456.01|
|法定代表人：唐台英 主管会计工作负责人：庞维宏 会计机构负责人：庞维宏||||

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|合并利润表||||
|2013年度||||
|编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|七、30|1 ,675,669,916.22|1 ,651,430,620.75|
|其中：营业收入|七、30|1 ,675,669,916.22|1 ,651,430,620.75|
|二、营业总成本||1 ,635,527,295.40|1 ,630,258,610.46|
|其中：营业成本|七、30|1 ,292,002,613.34|1 ,284,878,768.05|
|营业税金及附加|七、31|9 ,714,287.15|6 ,826,877.25|
|销售费用|七、32|8 2,418,595.58|8 7,959,399.40|
|管理费用|七、33|2 05,021,621.23|2 01,151,143.77|
|财务费用|七、34|3 8,195,640.77|3 2,378,560.44|
|资产减值损失|七、37|8 ,174,537.33|1 7,063,861.55|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|七、35|4 ,658,176.75|4 ,516,566.98|
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、36|2 ,061,396.74|2 87,588.75|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1 ,564,804.23|2 ,747,943.47|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||4 6,862,194.31|2 5,976,166.02|
|加：营业外收入|七、38|5 ,897,123.78|1 4,485,448.79|
|减：营业外支出|七、39|9 96,356.56|1 ,615,275.93|
|其中：非流动资产处置损失||7 66,486.63|4 50,542.92|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||5 1,762,961.53|3 8,846,338.88|
|减：所得税费用|七、40|1 1,219,972.31|2 ,999,451.36|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||4 0,542,989.22|3 5,846,887.52|
|归属于母公司股东的净利润||4 0,351,050.47|3 5,360,802.01|
|少数股东损益||1 91,938.75|4 86,085.51|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、41|0 .10|0 .09|
|(二)稀释每股收益|七、41|0 .10|0 .09|
|七、其他综合收益|七、42|1 ,162,332.42|3 06,429.82|
|八、综合收益总额||4 1,705,321.64|3 6,153,317.34|
|归属于母公司股东的综合收益总额||4 1,513,382.89|3 5,667,231.83|
|归属于少数股东的综合收益总额||1 91,938.75|4 86,085.51|
|法定代表人：唐台英 主管会计工作负责人：庞维宏 会计机构负责人：庞维宏||||

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|合并现金流量表||||
|2013年度||||
|编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 ,635,583,141.62|1 ,571,836,537.16|
|收到的税费返还||1 24,566,837.30|1 39,159,868.71|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、42|4 2,751,194.76|2 6,724,554.46|
|经营活动现金流入小计||1 ,802,901,173.68|1 ,737,720,960.33|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1 ,246,677,126.34|1 ,238,871,771.19|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3 27,152,274.78|2 75,412,191.41|
|支付的各项税费||3 7,301,197.78|3 4,423,704.38|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、42|8 1,886,278.82|1 11,161,413.76|
|经营活动现金流出小计||1 ,693,016,877.72|1 ,659,869,080.74|
|经营活动产生的现金流量净额|七、43|1 09,884,295.96|7 7,851,879.59|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||6 3,806.00|5 98,790.86|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|七、43|4 96,592.51|1 32,333.60|
|投资活动现金流入小计||5 60,398.51|7 31,124.46|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4 8,559,352.30|4 6,308,024.22|
|投资支付的现金||3 ,333,333.00|1 9,350,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|七、43||3 30,871.60|
|投资活动现金流出小计||5 1,892,685.30|6 5,988,895.82|
|投资活动产生的现金流量净额||- 51,332,286.79|- 65,257,771.36|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||1 ,027,870.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||1 ,027,870.00|
|取得借款收到的现金||4 93,587,148.86|4 18,687,978.20|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||1 ,018,311.67||
|筹资活动现金流入小计||4 94,605,460.53|4 19,715,848.20|
|偿还债务支付的现金||5 45,657,697.42|4 14,203,199.46|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6 1,600,489.06|6 3,575,672.14|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||3 ,045,600.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||5 ,246,939.83|1 7,057,165.62|
|筹资活动现金流出小计||6 12,505,126.31|4 94,836,037.22|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 117,899,665.78|- 75,120,189.02|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||- 2,148,483.85|- 44,464.53|
|五、现金及现金等价物净增加额|七、43|- 61,496,140.46|- 62,570,545.32|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、43|1 58,421,206.23|2 20,991,751.55|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、43|9 6,925,065.77|1 58,421,206.23|
|法定代表人：唐台英 主管会计工作负责人：庞维宏 会计机构负责人：庞维宏||||

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|合并股东权益变动表|||||||||||||||
|2013年度|||||||||||||||
|编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司|||||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本年数|||||||上年数|||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|其他|||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|3 69,141,649.00|6 4,131,370.03|5 7,476,165.90|2 77,590,044.92|2 1,130.72|2 1,105,531.60|7 89,465,892.17|3 35,583,318.00|9 7,689,701.03|5 7,114,851.68|2 76,148,888.93|- 285,299.10|1 9,699,289.79|7 85,950,750.33|
|二、本年年初余额|3 69,141,649.00|6 4,131,370.03|5 7,476,165.90|2 77,590,044.92|2 1,130.72|2 1,105,531.60|7 89,465,892.17|3 35,583,318.00|9 7,689,701.03|5 7,114,851.68|2 76,148,888.93|- 285,299.10|1 9,699,289.79|7 85,950,750.33|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|3 6,914,164.00|- 36,914,164.00|2 ,806,524.71|4 ,321,777.36|1 ,162,332.42|1 91,938.74|8 ,482,573.23|3 3,558,331.00|- 33,558,331.00|3 61,314.22|1 ,441,155.99|3 06,429.82|1 ,406,241.81|3 ,515,141.84|
|（一）净利润||||4 0,351,050.47|1 ,162,332.42|1 91,938.74|4 1,705,321.63||||3 5,360,802.01||4 86,085.51|3 5,846,887.52|
|（二）其他综合收益||||||||||||3 06,429.82||3 06,429.82|
|上述（一）和（二）小计||||4 0,351,050.47|1 ,162,332.42|1 91,938.74|4 1,705,321.63||||3 5,360,802.01|3 06,429.82|4 86,085.51|3 6,153,317.34|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||||1 ,065,813.55|1 ,065,813.55|
|1、股东投入资本|||||||||||||1 ,027,870.00|1 ,027,870.00|
|3、其他|||||||||||||3 7,943.55|3 7,943.55|
|（四）利润分配|||2 ,806,524.71|- 36,029,273.11|||- 33,222,748.40|||3 61,314.22|- 33,919,646.02||- 145,657.25|- 33,703,989.05|
|1、提取盈余公积|||2 ,806,524.71|- 2,806,524.71||||||3 61,314.22|- 361,314.22||||
|3、对股东的分配||||- 33,222,748.40|||- 33,222,748.40||||- 33,558,331.80||- 145,657.25|- 33,703,989.05|
|（五）股东权益内部结转|3 6,914,164.00|- 36,914,164.00||||||3 3,558,331.00|- 33,558,331.00||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|3 6,914,164.00|- 36,914,164.00||||||3 3,558,331.00|- 33,558,331.00||||||
|四、本期期末余额|4 06,055,813.00|2 7,217,206.03|6 0,282,690.61|2 81,911,822.28|1 ,183,463.14|2 1,297,470.34|7 97,948,465.40|3 69,141,649.00|6 4,131,370.03|5 7,476,165.90|2 77,590,044.92|2 1,130.72|2 1,105,531.60|7 89,465,892.17|
|法定代表人： 唐台英 主管会计工作负责人：庞维宏 会计机构负责人：庞维宏|||||||||||||||

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|资产负债表||||
|2013年12月31日||||
|编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||5 5,913,974.07|1 04,479,585.63|
|交易性金融资产||9 ,669,271.92|5 ,525,305.00|
|应收票据||||
|应收账款|十五、1|3 39,303,387.21|3 12,343,516.17|
|预付款项||2 4,605,143.60|2 2,558,600.14|
|应收利息||6 70,577.76|6 70,577.76|
|应收股利||||
|其他应收款|十五、2|1 70,104,069.92|1 27,159,274.04|
|存货||1 72,508,701.36|1 81,310,745.80|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||7 72,775,125.84|7 54,047,604.54|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、3|2 11,329,797.04|2 05,194,539.81|
|投资性房地产||||
|固定资产||4 05,041,618.38|4 29,191,353.70|
|在建工程||1 3,570,493.39|1 0,029,344.76|
|工程物资||||
|固定资产清理||3 18,948.81|2 33,875.00|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||4 7,035,260.73|4 6,383,644.50|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||8 ,802,565.37|1 0,567,104.12|
|递延所得税资产||5 ,319,874.07|5 ,861,875.98|
|其他非流动资产||1 ,493,468.02||
|非流动资产合计||6 92,912,025.81|7 07,461,737.87|
|资产总计||1 ,465,687,151.65|1 ,461,509,342.41|

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|-|-|-|-|
|资产负债表(续)||||
|2013年12月31日||||
|编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||3 25,180,940.24|3 29,956,999.01|
|交易性金融负债||||
|应付票据||4 2,091,973.08|2 6,183,575.81|
|应付账款||1 95,736,631.10|2 37,638,616.88|
|预收款项||1 ,406,486.90|3 93,073.38|
|应付职工薪酬||1 8,777,306.39|1 6,777,591.60|
|应交税费||- 6,128,446.13|- 5,955,013.98|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||1 04,642,662.60|8 7,998,995.95|
|一年内到期的非流动负债|||6 0,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||6 81,707,554.18|7 52,993,838.65|
|非流动负债：||||
|长期借款||8 0,000,000.00|-|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||1 ,450,390.79|8 28,795.75|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||8 1,450,390.79|8 28,795.75|
|负债合计||7 63,157,944.97|7 53,822,634.40|
|股东权益：||||
|股本||4 06,055,813.00|3 69,141,649.00|
|资本公积||6 8,690,104.31|1 05,604,268.31|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||6 0,282,690.61|5 7,476,165.90|
|一般风险准备||||
|未分配利润||1 67,500,598.76|1 75,464,624.80|
|股东权益合计||7 02,529,206.68|7 07,686,708.01|
|负债和股东权益总计||1 ,465,687,151.65|1 ,461,509,342.41|
|法定代表人：唐台英 主管会计工作负责人：庞维宏 会计机构负责人：庞维宏||||

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|-|-|-|-|
|利润表||||
|2013年度||||
|编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十五、4|1,204,149,695.07|1,157,545,414.29|
|减：营业成本|十五、4|972,896,002.00|959,757,485.98|
|营业税金及附加||5,009,153.45|3,726,059.95|
|销售费用||47,644,531.33|50,570,189.64|
|管理费用||130,939,010.57|122,491,223.75|
|财务费用||30,450,209.29|25,484,099.63|
|资产减值损失||-3,346,627.18|6,797,676.00|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||4,143,966.92|3,860,989.92|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十五、5|2,061,396.74|6,275,307.28|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,564,804.23|2,747,943.47|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||26,762,779.27|-1,145,023.46|
|加：营业外收入||2,658,386.23|5,640,777.17|
|减：营业外支出||192,321.48|1,382,896.56|
|其中：非流动资产处置损失||1,820.00|363,211.05|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||29,228,844.02|3,112,857.15|
|减：所得税费用||1,163,596.95|-500,285.05|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||28,065,247.07|3,613,142.20|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||28,065,247.07|3,613,142.20|
|法定代表人：唐台英 主管会计工作负责人：庞维宏 会计机构负责人：庞维宏||||

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|现金流量表||||
|2013年度||||
|编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,122,892,393.93|1,099,178,350.69|
|收到的税费返还||89,128,934.00|97,500,396.81|
|收到其他与经营活动有关的现金||157,694,676.86|228,400,134.64|
|经营活动现金流入小计||1,369,716,004.79|1,425,078,882.14|
|购买商品、接受劳务支付的现金||963,906,867.09|885,715,577.67|
|支付给职工以及为职工支付的现金||163,983,704.99|138,690,401.89|
|支付的各项税费||17,443,268.14|17,640,527.09|
|支付其他与经营活动有关的现金||147,980,430.48|198,699,266.13|
|经营活动现金流出小计||1,293,314,270.70|1,240,745,772.78|
|经营活动产生的现金流量净额|十五、6|76,401,734.09|184,333,109.36|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||6,700,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||38,300.00|586,445.70|
|收到其他与投资活动有关的现金||496,592.51|132,333.60|
|投资活动现金流入小计||534,892.51|7,418,779.30|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||26,349,935.82|26,361,473.56|
|投资支付的现金||4,570,453.00|31,800,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||30,920,388.82|58,161,473.56|
|投资活动产生的现金流量净额||-30,385,496.31|-50,742,694.26|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||355,619,440.52|329,956,999.01|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||355,619,440.52|329,956,999.01|
|偿还债务支付的现金||389,956,999.01|391,734,563.65|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||59,160,464.51|58,006,727.27|
|支付其他与筹资活动有关的现金||4,222,132.94|12,282,489.54|
|筹资活动现金流出小计||453,339,596.46|462,023,780.46|
|筹资活动产生的现金流量净额||-97,720,155.94|-132,066,781.45|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,083,826.34|40,516.76|
|五、现金及现金等价物净增加额||-52,787,744.50|1,564,150.41|
|加：期初现金及现金等价物余额|十五、6|92,197,096.09|90,632,945.68|
|六、期末现金及现金等价物余额|十五、6|39,409,351.59|92,197,096.09|
|法定代表人：唐台英 主管会计工作负责人：庞维宏 会计机构负责人：庞维宏||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表|||||||||||
|2013年度|||||||||||
|编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司|||||||||||
|项 目|本年数|||||上年数|||||
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|3 69,141,649.00|1 05,604,268.31|5 7,476,165.90|1 75,464,624.80|7 07,686,708.01|3 35,583,318.00|1 39,162,599.31|5 7,114,851.68|2 05,771,128.62|737,631,897.61|
|二、本年年初余额|3 69,141,649.00|1 05,604,268.31|5 7,476,165.90|1 75,464,624.80|7 07,686,708.01|3 35,583,318.00|1 39,162,599.31|5 7,114,851.68|2 05,771,128.62|737,631,897.61|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|3 6,914,164.00|-36,914,164.00|2 ,806,524.71|- 7,964,026.04|- 5,157,501.33|3 3,558,331.00|- 33,558,331.00|3 61,314.22|- 30,306,503.82|- 29,945,189.60|
|（一）净利润||||2 8,065,247.07|2 8,065,247.07||||3 ,613,142.20|3,613,142.20|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||2 8,065,247.07|2 8,065,247.07||||3 ,613,142.20|3,613,142.20|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||
|（四）利润分配|||2 ,806,524.71|- 36,029,273.11|- 33,222,748.40|||3 61,314.22|- 33,919,646.02|- 33,558,331.80|
|1、提取盈余公积|||2 ,806,524.71|- 2,806,524.71||||3 61,314.22|- 361,314.22||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对股东的分配||||- 33,222,748.40|- 33,222,748.40||||- 33,558,331.80|- 33,558,331.80|
|（五）股东权益内部结转|3 6,914,164.00|-36,914,164.00||||3 3,558,331.00|- 33,558,331.00||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|3 6,914,164.00|-36,914,164.00||||3 3,558,331.00|- 33,558,331.00||||
|四、本期期末余额|4 06,055,813.00|6 8,690,104.31|6 0,282,690.61|1 67,500,598.76|7 02,529,206.68|3 69,141,649.00|1 05,604,268.31|5 7,476,165.90|1 75,464,624.80|7 07,686,708.01|
|法定代表人 唐台英 主管会计工作负责人：庞维宏 会计机构负责人：庞维宏|||||||||||

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注广州海鸥卫浴用品股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
广州海鸥卫浴用品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经中华人民共和国商务部以“商资二批[2003]209”号文《关于番禺海鸥卫浴用品有限公司改制为外商投资股份有限公司的批复》批准的由广州市创盛达水暖器材有限公司（以下简称“广州创盛达”）、中馀投资有限公司（以下简称“中馀投资”）、广州市裕进贸易有限公司（以下简称“广州裕进”）、以及中盛集团有限公司（以下简称“中盛集团”）、广州市致顺贸易有限公司（以下简称“广州致顺”）于2003年6月共同变更设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国广东省广州市。公司于2006年6月经中华人民共和国商务部以“商资二批[2003]209”号文批准，并经广东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：440101400020997号。本公司总部位于广东省广州市番禺区沙头街禺山西路363号。本公司及子公司主要从事开发、生产高档水暖器材及五金件；销售本企业产品。本公司主要产品或提供的劳务有水龙头零组件、排水器、浴室配件、温控阀，属五金行业。
本公司前身番禺海鸥卫浴用品有限公司系根据中华人民共和国有关法律规定，于1998年1月8日经番禺市对外经济贸易局以“番外经引[1997]455”号文批准，由广州市番禺海鸥（集团）公司与中馀投资有限公司共同出资成立的中外合资经营企业，领取企合粤穗总字第301246号企业法人营业执照和外经贸穗番合资证字[1997]0042号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书，成立时的注册资本为人民币1000万元，其中广州市番禺海鸥（集团）公司占65%，中馀投资有限公司占35%。
1998年9月番禺市对外经济贸易局以“番外经业[1998]313”号文批准本公司增加投资的申请，合资公司的注册资本变更为人民币1250万元，所增金额全部由外方中馀投资有限公司投入，增资后广州市番禺海鸥（集团）公司占注册资本的52%，中馀投资有限公司占注册资本的48%。2000年3月，番禺市对外经济贸易局以“番外经业[2000]100”号文批准本公司增资的申请，合资公司的注册资本变更为人民币2000万元。2001年4月，广州市番禺区对外经济贸易局以“番外经业[2001]172”号文批准本公司增资的申请，合资公司的注册资本变更为人民币2600万元。2002年3月，广州市番禺区对外经济贸易局以“番外经业[2002]122”号文批准同意广州市番禺海鸥（集团）公司将其在本公司52%的股权全部转让给广州市创盛达水暖器材有限公司。
2002年6月，广州市番禺区对外贸易经济合作局以“番外经业[2002]270”号文批准同
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注意广州市创盛达水暖器材有限公司将其在本公司4%的股权转让给中馀投资有限公司，股权转让后，合资公司的投资比例相应调整为广州市创盛达水暖器材有限公司占48%，中馀投资有限公司占52%，同时该文还批准同意本公司的注册资本增加到人民币3400万元。2002年12月广州市番禺区对外贸易经济合作局以“番外经业[2002]681”号文批准同意广州市创盛达水暖器材有限公司将其在本公司5%的股权转让给广州市裕进贸易有限公司，3%的股权转让给广州市致顺贸易有限公司，中馀投资有限公司将其在本公司10%的股权转让给中盛集团有限公司。
2003年6月中华人民共和国商务部以“商资二批[2003]209”号文《关于番禺海鸥卫浴用品有限公司改制为外商投资股份有限公司的批复》批准同意本公司改制为外商投资股份有限公司，股本总额为8803.2309万股。2004年7月中华人民共和国商务部以商资批[2004]1066号文《商务部关于同意海鸥卫浴用品股份有限公司增资的批复》同意公司以2003年底的总股本88,032,309股为基数，向全体股东送红股实施利润分配，公司的股份总数增加至132,048,464股。
本公司于2006年11月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]107号文核准，向社会公众发行人民币普通股4,450万股，每股面值1.00元，每股发行价人民币8.03元，变更后的注册资本为人民币176,548,464.00元。
2008年12月13日，经广东省对外贸易经济合作厅以“粤外经贸资字[2008]1520号”文《关于外商投资股份制企业广州海鸥卫浴用品股份有限公司增资的批复》同意本公司增加注册资本人民币35,309,692.00元，按每10股转增2股的比例，以2007年度资本公积向全体股东转增股份总额35,309,692股，每股面值1.00元，变更后注册资本为人民币211,858,156.00元。
2009年9月14日，经广州市对外贸易经济合作局以“穗外经贸资批[2009]530号”文《关于外商投资股份制企业广州海鸥卫浴用品股份有限公司增资的批复》同意本公司增加注册资本人民币21,185,815.00元，按每10股转增1股的比例，以2008年度资本公积向全体股东转增股份总额21,185,815股，每股面值1.00元，变更后注册资本为人民币233,043,971.00元。
2010年4月21日根据本公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币46,608,794.00元，按每10股转增2股的比例，以2009年度资本公积向全体股东转增股份总额46,608,794股，变更后注册资本为人民币279,652,765.00元。
2011年4月14日根据本公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币55,930,553.00元，按每10股转增2股的比例，以2010年度资本公积向全体股东转增股份总额55,930,553股，变更后注册资本为人民币335,583,318.00元。
2012年3月20日根据本公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注加注册资本人民币33,558,331.00元，按每10股转增1股的比例，以2011年度资本公积向全体股东转增股份总额33,558,331股，变更后股本为人民币369,141,649.00元。董事会根据股东大会的授权，已于2012年12月17日在广州市工商行政管理局办理了上述事项的工商变更登记手续。经广州市工商行政管理局核准后，公司注册资本变更为：人民币36,914.1649万元。
2013年5月24日根据本公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币36,914,164.00元，按每10股转增1股的比例，以2012年度资本公积向全体股东转增股份总额36,914,164股，变更后股本为人民币406,055,813.00元。董事会根据股东大会的授权，已于2013年10月29日在广州市工商行政管理局办理了上述事项的工商变更登记手续。经广州市工商行政管理局核准后，公司注册资本变更为：人民币40,605.5813万元。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数 40,605.5813万股，详见附注七、26。
本公司经营范围为：开发、生产高档水暖器材及五金件；销售本企业产品。
本财务报表业经本公司董事会于 2014年3月26日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币或美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
公司将金额为人民币 1000万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
帐龄分析法 应收款项的账龄
无风险组合 按其性质，发生坏账的可能性非常小
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 计提方法
帐龄分析法 按应收款项的账龄
无风险组合 不计提
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 3% 3%
1-2年 20% 20%
2-3年 50% 50%
3年以上 100% 100%
b.组合中，无风险组合按其性质，发生坏账的可能性非常小，不予计提坏账准。
本公司及其控股子公司之间应收款项参照无风险组合按其性质不予计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
公司对单项金额不重大但按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项单项计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：有客观证据表明发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工材料、分期收款发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2009年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-30 5 3.17%-4.75%机器设备 7-10 5 9.50%-13.57%电子设备 5 5 19.00%
运输设备 5 5 19.00%
其他设备 5 5 19.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
18、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价，具体参见附注十。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司商品销售方式采用直接销售，确认收入的具体条件如下：
主要客户必须签订销售合同，所有销售根据实际订单向客户发出商品。国内销售部分出库后，经对方收货确认，向其开具销售发票确认收入；出口销售部分依据出库单、货运单据、出口报关单等开具出口发票确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、职工薪酬
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内无会计政策变更
（2）会计估计变更
会计估计变更的内容、原因及适用时点 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额2013年12月1日前，本公司坏账计提政策经本公司第此次坏账准备计提方法的合并报表无影按账龄统一对应收款项计提坏账准备。根据四届董事会变更是基于对公司历史数响，母公司增加历年数据统计，控股公司关联方之间从未发第九次临时据形成的会计估计变更，且净利润约556万生过坏账。为更好的反映母公司及各子公司会议审议于此变更不会对合并报表产
实际的盈利状况，对本公司及其控股子公司2014年3月6生任何的影响。影响母公司
之间往来款项不再计提坏账准备。本项会计日批准 坏账准备金额。
估计变更采用了未来适用法，从2013年12
月1日起执行。
25、前期会计差错更正
本报告期内无前期会计差错更正。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、16.5%、25%计缴。
（1）公司本部（广州番禺）与珠海分公司分别在其所在地缴纳流转税，公司本部（广州番禺）与珠海分公司企业所得税根据国税发〔2008〕28号文《汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的规定，实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"。
（2）本公司之子公司盈兆丰国际有限公司于香港注册，利得税税率为16.50%。
（3）本公司于2001年1月开始获准采用出口企业增值税“免、抵、退”出口退税方法。2007年6月19日，财政部、国家税务总局发布了《关于调低部分商品出口退税率的通知》，根据该通知，本公司主导产品的出口退税率由13%下调至9%，自 2007年 7月 1日起执行。2008年 11月 17日，根据财税[2008]144号文“关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知”，本公司主导产品的出口退税率由9%上调至11%，自2008年12月1日起执行。2009年6月9日，根据财税[2009]88号文“关于进一步提高部分商品出口退税率的通知”，本公司主导产品的出口退税率由11%上调至15%，自2009年6月1日起执行。
2、税收优惠及批文
（1）本公司根据《关于公示广东省2011年第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知》（粤科函高字[2011]1219号）被认定为高新技术企业，获得由广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GF201144000139，发证日期2011年11月03日，到期日期2014年11月03日。
根据广州市国家税务局穗国税函[2008]301号“关于贯彻落实高新技术企业及农林牧渔项目所得税税收优惠政策的通知”的相关规定，本公司2011年度、2012年度、2013年度享受15%的所得税优惠税率。
（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于黑龙江省2011
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注年复审高新技术企业备案申请的复函》（国科火字「2012」016号），本公司控股子公司黑龙江北鸥卫浴用品有限公司（以下简称“北鸥”）已通过高新技术企业复审，发证日期是2011年10月17日，证书编号为GF201123000021，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2011年1月1日至2013年12月31日。根据相关规定，北鸥通过高新技术企业复审后，将在有效期内继续享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15%所得税税率。
（3）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于广东省2011年复审高新技术企业备案申请的复函》，本公司控股子公司广州南鸥卫浴用品有限公司（以下简称“南鸥”）已通过高新技术企业复审，发证日期是2012年9月12日，证书编号为GF201244000287，有效期三年。根据相关规定，南鸥通过高新技术企业复审后，将在2012年度、2013年度、2014年度继续享受高新技术企业所得税优惠政策，执行15%所得税税率。
（4）本公司控股之子公司珠海爱迪生节能科技有限公司（以下简称“珠海爱迪生”）根据《广东省2012年第一批高新技术企业名单的通知》（粤科函高字[2013]11号）被认定为高新技术企业，获得由广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期是2012年7月23日，证书编号为GR201244000018，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2012年1月1日至2014年12月31日。
根据相关规定，珠海爱迪生通过高新技术企业评审后将在2012年度、2013年度、2014年度享受15%的所得税优惠税率。
（5）本公司之子公司珠海承鸥卫浴用品有限公司（以下简称“珠海承鸥“）根据《广东省2013年第一批高新技术企业名单的通知》（粤科函高字[2013]11号）被认定为高新技术企业，获得由广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期是2013年7月2日，证书编号为GR201344000137，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为三年。
根据相关规定，珠海承鸥通过高新技术企业评审后将在2013年度、2014年度、2015年度享受15%的所得税优惠税率。
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构业
子公注 成对子公务 注册 经营 企业法人组织机 年末实际
子公司全称司类册 司净投资性资本(万元) 范围 类型代表构代码出资额（万元）
型地 的其他项质
目余额珠海承鸥卫 制 生产和销售自
珠 有限唐台
浴用品有限全资 造 USD1200.00产的高级水暖 753494666 USD1200.00 —海 公司英
公司 业 器材及五金件
盈兆丰国际 香商 进出口贸易业有限唐台
全资 HKD500.00 928948 RMB531.85 —有限公司 港业 务 公司英
研发、生产和
销售自产的暖
通 空 调
（HVAC）温
珠海爱迪生 制 度、压力控制
珠 有限高大
节能科技有全资 造 RMB2200.00器，暖通空调 792964229 RMB1399.99 —海 公司勇
限公司 业 系统集成及服
务，中水及热
能回用系统，
及节能产品的
研发。
生产和销售自
产的各类高档
珠海铂鸥卫 制 唐
珠 卫浴器材及相有限
浴用品有限全资 造 RMB2,500.00 台 661481366 RMB2,500.00 —海 关配件，并提公司
公司 业 英
供相关售后服
务
进出口贸易、
海鸥卫浴
全资美商 物流管管理、有限 SOSID：
（美国）有 USD150.00 USD95.00 —国业 质量控制、技公司 1104998
限公司
技术支持
高档水暖器材
湖北荆鸥卫 制
荆 及五金件开有限
浴用品有限全资 造 RMB2,800.00 叶煊 588244507 RMB560.00 —门 发、生产及销公司
公司 业
售。
热泵与节能设
珠海班尼戈 制
非全珠 备的开发，制有限唐台
节能科技有 造 RMB500.00 58639240X RMB187.7870 —资海 造，销售，进公司英
限公司 业
出口
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
从母公司所有者权益少数股东权冲减子公司少数股东持股比表决权比是否合少数股东益中用于冲分担的本年亏损超过子公司全称
例（%）例（%）并报表 权益 减少数股东少数股东在该子公司损益的金额年初所有者权益中所享有份额后的余额珠海承鸥卫浴用
100% 100% 是 — — —
品有限公司
盈兆丰国际有限
100% 100% 是 — — —
公司
珠海爱迪生节能
100% 100% 是 — — —
科技有限公司
珠海铂鸥卫浴用
100% 100% 是 — — —
品有限公司
海鸥卫浴（美国）
100% 100% 是 — — —
有限公司
湖北荆鸥卫浴用
100% 100% 是 — — —
品有限公司
珠海班尼戈节能
51% 51% 是 -138.51 24.94 —
科技有限公司
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元企法 实质上构成子公 注册 年末实际
子公司 注册业务 经营 业人组织机 对子公司净司 资本 出资额
全称 地性质 范围 类代构代码 投资的其他类型 （万元） （万元）
型表 项目余额生产高档
广州南 水暖器材
全资 唐
鸥卫浴 广州制造 及五金 内
子公 USD850.47 台 734931146 USD850.47 —
用品有 市 业 件，销售资
司 英
限公司 本公司产
品
生产高级
水暖件、
黑龙江
五金件、
北鸥卫非全齐齐 唐
制造 铜制阀 内
浴用品资子哈尔 RMB2,260.00 台 731266822 RMB1,152.60 —
业 门、管接资
有限公公司市 英
头、卫生
司
洁具、塑
料水暖件
（续）
从母公司所有者权益冲减子公司少数少数股东权益
股东分担的本年亏持股比表决权比是否合少数股东中用于冲减少
子公司全称 损超过少数股东在例（%）例（%）并报表 权益 数股东损益的
该子公司年初所有金额
者权益中所享有份额后的余额广州南鸥卫浴
100.00%100.00% 是 — — —
用品有限公司
黑龙江北鸥卫
51% 51% 是 2,268.26 — —
浴用品有限公司
2、合并范围发生变更的说明
合并范围无发生变更的情况
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2013年12月31日 2013年1月1日
海鸥卫浴（美国）有限公司 1美元=6.0969人民币 1美元=6.2855人民币
盈兆丰国际有限公司 1港币=0.7862人民币 1港币=0.8108人民币
收入、费用现金流量项目
项目
2013年度 2012年度
海鸥卫浴（美国）有限公司 1美元=6.0969人民币 1美元=6.2855人民币
盈兆丰国际有限公司 1港币=0.7862人民币 1港币=0.8108人民币
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指 2013年12月31日。
1、货币资金
年末数 年初数
项目 人民币 人民币外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金：
-人民币 187,262.53 1.0000 187,262.53 141,201.67 1.0000 141,201.67-港币 19,506.27 0.7862 15,335.83 8,652.10 0.8108 7,015.12-美元 1,030.37 6.0969 6,282.06 4,270.24 6.2855 26,840.59-英镑 30.00 10.0556 301.67 30.00 10.1611 304.83-加元 663.00 5.7259 3,796.27 663.00 6.3184 4,189.10-欧元 1,858.62 8.4189 15,647.53 1,367.20 8.3176 11,371.82澳元 534.90 5.4301 2,904.56 534.90 6.5363 3,496.27银行存款：
-人民币 59,459,613.54 1.0000 59,459,613.54 67,642,821.62 1.0000 67,642,821.62-美元 4,955,829.04 6.0969 30,215,195.47 13,161,697.20 6.2855 82,727,821.91-欧元 235,744.48 8.4189 1,984,709.19 616,966.68 8.3176 5,131,682.11-英镑 404,303.01 10.0556 4,065,509.34 172,811.35 10.1611 1,755,953.41其他货币资金：
-人民币 19,374,274.95 1.0000 19,374,274.95 16,932,428.59 1.0000 16,932,428.59-美元 472,375.57 6.0969 2,880,026.61 173,931.24 6.2855 1,093,244.81合计 118,210,859.55 175,478,371.85注：其他货币资金主要系银行汇票保证金、信用证保证金、远期结汇及期货保
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注证金。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产的分类
项目 年末公允价值 年初公允价值
交易性债券投资 — —交易性权益工具投资 — —指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 — —衍生金融资产 12,260,268.99 7,602,092.24套期工具 — —其他 — —合计 12,260,268.99 7,602,092.24本公司为防范汇率变动风险进行的远期外汇及远期期货交易是基于未来特定期间的预计外汇收付额及原材料采购价格安排的，在会计处理上作为衍生工具划分为交易性金融资产。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款 — — — —按组合计提坏账准备的应收账款
组合一（按账龄） 462,531,506.05 100.00 24,799,633.09 5.36组合二（按性质） — — — —组合小计 462,531,506.05 100.00 24,799,633.09 5.36单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款 — — — —合计 462,531,506.05 100.00 24,799,633.09 5.36
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款 — — — —按组合计提坏账准备的应收账款
组合一（按账龄） 439,185,194.79 100.00 25,799,597.35 5.87组合二（按性质） — — — —组合小计 439,185,194.79 100.00 25,799,597.35 5.87单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款 — — — —合计 439,185,194.79 100.00 25,799,597.35 5.87（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 444,437,225.57 96.10 411,719,932.26 93.751至2年 7,644,072.15 1.65 13,580,308.57 3.092至3年 807,770.66 0.17 6,097,484.54 1.393年以上 9,642,437.67 2.08 7,787,469.42 1.77合计 462,531,506.05 100.00 439,185,194.79 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 444,437,225.57 96.10 13,224,495.66 411,719,932.26 93.75 12,247,323.941至2年 7,644,072.15 1.65 1,528,814.43 13,580,308.57 3.09 2,716,061.722至3年 807,770.66 0.17 403,885.33 6,097,484.54 1.39 3,048,742.273年以上 9,642,437.67 2.08 9,642,437.67 7,787,469.42 1.77 7,787,469.42合计 462,531,506.05 100.00 24,799,633.09 439,185,194.79 100.00 25,799,597.35（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）第一名 无关联关系 71,228,984.04 1年以内、1-2年 15.40第二名 无关联关系 49,608,466.01 1年以内 10.73第三名 无关联关系 48,621,148.55 1年以内 10.51第四名 无关联关系 45,788,697.80 1年以内 9.90第五名 无关联关系 29,324,433.87 1年以内 6.34合计 244,571,730.27 52.88（6）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 56,227,764.66 6.0969 342,815,064.66 59,320,616.10 6.2855 372,859,690.61欧元 960,304.37 8.4189 8,084,706.46 1,452,019.80 8.3176 12,077,319.89英镑 58,761.05 10.0556 590,877.61 103,446.34 10.1611 1,051,128.614、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款 — — — —按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一（按账龄） 9,868,356.34 36.01 2,295,231.22 23.26组合二（按性质） 17,533,930.89 63.99 — —组合小计 27,402,287.23 100.00 2,295,231.22 8.38单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 — — — —合计 27,402,287.23 100.00 2,295,231.22 8.38
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款 — — — —按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一（按账龄） 10,550,545.71 30.62 2,205,784.87 20.91组合二（按性质） 23,907,005.21 69.38 — —组合小计 34,457,550.92 100.00 2,205,784.87 6.40单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 — — — —合计 34,457,550.92 100.00 2,205,784.87 6.40（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 4,558,597.29 46.19 7,567,384.43 71.721至2年 3,625,421.98 36.74 914,626.44 8.672至3年 501,896.33 5.09 545,393.60 5.173年以上 1,182,440.74 11.98 1,523,141.24 14.44合计 9,868,356.34 100.00 10,550,545.71 100.00（3）坏账准备的计提情况
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 4,558,597.29 46.19 136,757.93 7,567,384.43 71.72 227,021.531至2年
3,625,421.98 36.74 725,084.39 914,626.44 8.67 182,925.292至3年 501,896.33 5.09 250,948.16 545,393.60 5.17 272,696.813年以上 1,182,440.74 11.98 1,182,440.74 1,523,141.24 14.44 1,523,141.24合计 9,868,356.34 100.00 2,295,231.22 10,550,545.71 100.00 2,205,784.87
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注B、组合中，按性质计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备无风险组合
其中：应收出口退税 3,758,159.09 — —应收进口设备关税与
— —增值税退税 13,775,771.80
合计 17,533,930.89 — —注：上述组合系无风险组合，主要为应收出口退税及应收进口设备关税与增值税退税。
本公司于 2001年 1月开始获准采用出口企业增值税“免、抵、退”出口退税方法。
根据财政部办公厅、商务部办公厅、海关总署办公厅、国家税务总局办公厅联合颁布的“财税[2002]146号”、“财办关税[2008]12号”以及“商办资函[2011]979号”文，本公司申请办理有关进口设备所征税款返还手续。
（4）报告期无实际核销的大额其他应收款。
（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）中华人民共和国番禺海关 管理机构 13,775,771.80 2-3年 50.27广东省国家税务局 管理机构 3,758,159.09 1年以内 13.71珠海富山工业管理委员会 非关联方 3,189,950.32 1-2年 11.64珠海三江源数控科技有限公司 非关联方 496,985.76 1年以内 1.81张琳 非关联方 430,003.05 1年以内 1.57合计 21,650,870.02 79.00（7）其他应收款期末余额中无关联单位欠款。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 32,856,314.22 95.21 23,008,595.48 88.061至2年 1,209,368.88 3.50 2,539,226.22 9.722至3年 309,191.49 0.90 466,209.03 1.783年以上 134,025.77 0.39 113,809.84 0.44合计 34,508,900.36 100.00 26,127,840.57 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因 MetallschmelzwerkUlmGmbH 非关联方 9,875,746.24 1年以内 未到结算期江西鸥迪铜业有限公司 关联方 5,348,616.35 1年以内 未到结算期佛山市南海区国钧金属回收有限公
非关联方 3,021,000.00 1年以内 未到结算期司
施华洛世奇（广州）贸易有限公司 非关联方 1,004,562.06 1年以内 未到结算期 GlobalFiltersLtd 非关联方 872,309.98 1年以内 未到结算期合计 20,122,234.63
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（4）外币预付账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 1,761,670.67 6.0969 10,740,729.92 1,209,510.82 6.2855 7,602,380.25欧元 61,115.37 8.4189 514,524.19 19,871.44 8.3176 165,282.696、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 120,866,496.78 2,293,364.07 118,573,132.71在产品 131,844,064.02 3,196,652.06 128,647,411.96库存商品 84,286,720.23 5,354,942.14 78,931,778.09委托加工材料 30,859,900.87 870,499.88 29,989,400.99分期收款发出商品 14,746,062.20 1,681,987.69 13,064,074.51合计 382,603,244.10 13,397,445.84 369,205,798.26
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 105,391,525.98 1,803,106.43 103,588,419.55在产品 112,889,194.06 2,558,511.74 110,330,682.32库存商品 98,582,085.60 7,399,471.17 91,182,614.43委托加工材料 28,657,183.29 1,089,302.01 27,567,881.28分期收款发出商品 8,052,016.88 710,492.05 7,341,524.83合计 353,572,005.81 13,560,883.40 340,011,122.41（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
原材料 1,803,106.43 892,962.74 — 402,705.10 2,293,364.07在产品 2,558,511.74 1,726,950.10 — 1,088,809.78 3,196,652.06库存商品 7,399,471.17 4,525,406.33 — 6,569,935.36 5,354,942.14委托加工材料 1,089,302.01 61,914.34 — 280,716.47 870,499.88分期收款发出商品 710,492.05 1,681,987.70 — 710,492.06 1,681,987.69合计 13,560,883.40 8,889,221.21 — 9,052,658.77 13,397,445.84（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌本年转回金额占该项存项目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 货年末余额的比例原材料 可变现净值低于帐面价值 — —
在产品 可变现净值低于帐面价值 — —
库存商品 可变现净值低于帐面价值 — —
委托加工材料 可变现净值低于帐面价值 — —
分期收款发出商品 可变现净值低于帐面价值 — —
本公司存货期末按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值按正常生产经营过程中，以估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值确定。其中原材料及在产品本身期末不存在减值情况，其跌价准备系依据本公司预计使用该原材料及在产品生产存在跌价情况的库存商品确定。
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资 4,982,279.20 — 612,124.30 4,370,154.90对联营企业投资 22,070,628.91 6,130,938.51 620,676.98 27,580,890.44其他股权投资 — — — —减：长期股权投资减值准备 — — — —合计 27,052,908.11 6,130,938.51 1,232,801.28 31,951,045.34（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数广州鸥保卫浴用品有限
权益法 4,046,000.00 4,982,279.20 -612,124.30 4,370,154.90公司
北京班尼戈舒适节能科
权益法 3,333,333.00 -1,387,469.34 2,712,656.02 1,325,186.68技有限公司
江西鸥迪铜业有限公司 权益法 18,850,000.00 22,958,726.86 2,796,911.05 25,755,637.91北京班尼戈环境科技有
权益法 500,000.00 499,371.39 694.46 500,065.85限公司
合计 26,729,333.00 27,052,908.11 4,898,137.23 31,951,045.34（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比例
本年计提 本年现金被投资单位单位持股享有表决权比与表决权比例不一致的减值准备
减值准备 红利比例（%） 例（%） 说明
广州鸥保卫浴
33.33% 50.00% — — — —用品有限公司
北京班尼戈舒
适节能科技有 25.00% 25.00% — — — —限公司
江西鸥迪铜业
29.00% 29.00% — — — —有限公司
北京班尼戈环
境科技有限公 25.00% 25.00% — — — —司
合计
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）对合营企业投资和联营企业投资
①合营企业情况
本企业在被本企业
投资单位表被投资单位名称企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本持股比
决权比例例（%）
（%）广州鸥保卫浴用
有限责任 广州市 高大勇 制造业 USD15033.33% 50.00%品有限公司
（续）
年末资产 年末负债年末净资产本年营业收入 关联组织机构被投资单位名称 本年净利润
总额 总额 总额 总额 关系 代码广州鸥保卫浴用
13,155,489.48 369,386.63 12,786,102.85 2,726,336.43 -1,224,248.59无 771193760品有限公司
②联营企业情况
本企业在被本企业
投资单位表被投资单位名称企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本 持股比
决权比例例（%）
（%）北京班尼戈舒适
节能科技有限公有限责任北京市 李家德 制造业 RMB1,333.3325.00% 25.00%司
江西鸥迪铜业有
有限责任弋阳县 李家德 制造业 RMB6,500.0029.00% 29.00%限公司
北京班尼戈环境
有限责任北京市 李家德 商业 RMB200.0025.00% 25.00%科技有限公司
（续）
年末资产 年末负债 年末净资本年营业收 关联组织机构被投资单位名称 本年净利润
总额 总额 产总额 入总额 关系 代码北京班尼戈舒适节
6,109,592.57 1,070,012.66 5,039,579.91 96,001.71 -2,482,707.92无 58582989-2能科技有限公司
江西鸥迪铜业有限
201,060,035.72 112,247,491.18 88,812,544.54 420,923,008.04 9,644,520.87无 05161729-7公司
北京班尼戈环境科
2,000,263.39 — 2,000,263.39 — 2,777.83无 05140581-7技有限公司
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 872,268,118.03 24,445,487.45 10,933,850.98 885,779,754.50其中：房屋及建筑物 409,665,920.13 11,571,635.84 6,949,981.70 414,287,574.27机器设备 390,036,582.58 10,711,613.82 2,532,721.86 398,215,474.54电子设备 14,868,683.94 793,000.17 737,602.77 14,924,081.34运输工具 8,588,159.95 360,338.31 281,300.18 8,667,198.08其他设备 49,108,771.43 1,008,899.31 432,244.47 49,685,426.27二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 334,213,450.88 52,770,448.40 3,729,852.64 383,254,046.64其中：房屋及建筑物 68,818,541.29 — 14,084,861.65 198,182.03 82,705,220.91机器设备 211,231,660.91 — 35,729,119.82 2,169,156.33 244,791,624.40电子设备 9,960,693.64 — 1,367,247.34 689,041.26 10,638,899.72运输工具 5,878,201.16 — 678,992.60 267,235.18 6,289,958.58其他设备 38,324,353.88 — 910,226.99 406,237.84 38,828,343.03三、账面净值合计 538,054,667.15 502,525,707.86其中：房屋及建筑物 340,847,378.84 331,582,353.36机器设备 178,804,921.67 153,423,850.14电子设备 4,907,990.30 4,285,181.62运输工具 2,709,958.79 2,377,239.50其他设备 10,784,417.55 10,857,083.24四、减值准备合计 427,568.88 427,568.88其中：房屋及建筑物 — —机器设备 427,568.88 427,568.88电子设备 — —运输工具 — —其他设备 — —五、账面价值合计 537,627,098.27 502,098,138.98其中：房屋及建筑物 340,847,378.84 331,582,353.36机器设备 178,377,352.79 152,996,281.26电子设备 4,907,990.30 4,285,181.62运输工具 2,709,958.79 2,377,239.50其他设备 10,784,417.55 10,857,083.24
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注注：本年折旧额为 52,770,448.40元。本年由在建工程转入固定资产原价为 9,580,772.45元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
截止 2013年 12月 31日，账面价值为 377,175,943.82元，账面净值 314,978,216.58的房屋及建筑物分别作为 59,000,000元的短期借款（2013年2月 22日：59,000,000元）（附注七、17）和155,000,000元，及8,481,600美元的一年内到期的非流动负债（2011年3月17日：8,481,600美元）（附注七、24）的抵押物。
9、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值铜合金工程建设 5,519,037.94 — 5,519,037.94 5,264,063.66 — 5,264,063.66珠海厂区新员工宿舍 — — — 6,263,556.00 — 6,263,556.00物流配送中心 2,085,470.09 — 2,085,470.09
—
— —废水处理系统升级改
9,423,810.32 — 9,423,810.32
—
— —造工程
OracleERP系统 — — — 1,163,285.22 — 1,163,285.22其他 317,334.19 — 317,334.19 113,740.17 — 113,740.17合计 17,345,652.54 — 17,345,652.54 12,804,645.05 — 12,804,645.05（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数定资产数
铜合金工程建设 — 5,264,063.66 1,820,049.03 1,564,444.45 630.30 5,519,037.94珠海厂区新员工宿
7,849,053.00 6,263,556.00 1,752,772.00 8,016,328.00 — —舍
物流配送中心 12,200,000.00 — 2,085,470.09 — — 2,085,470.09废水处理系统升级
20,000,000.00 — 9,423,810.32 — — 9,423,810.32改造工程
OracleERP系统 — 1,163,285.22 5,462.14 — 1,168,747.36 —合计 12,690,904.88 15,087,563.58 9,580,772.45 1,169,377.66 17,028,318.35
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
其中：本年本年利息工程投入占
利息资本化
工程名称 利息资本化资本化率预算的比例工程进度 资金来源累计金额
金额 （%） （%）
铜合金工程建设 — — — —接近完工 自有资金珠海厂区新员工宿舍 — — — — 完工 自有资金第一期完
物流配送中心 — — — — 自有资金工60%
废水处理系统升级改造
— — — —接近完工 自有资金工程
OracleERP系统 — — — — 完工 自有资金合计 — — — —
10、固定资产清理
项目 年初数 年末数 转入清理的原因
待处理固定资产 790,096.56 576,721.25 不需要使用的机器设备11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 70,314,192.45 3,021,415.66 40,435.00 73,295,173.11软件 12,156,873.24 2,980,980.66 40,435.00 15,097,418.90土地使用权 57,497,439.88 — — 57,497,439.88商标 583,553.75 — — 583,553.75专利权 76,325.58 40,435.00 — 116,760.58二、累计摊销合计 11,046,392.17 2,809,281.74 7,262.76 13,848,411.15软件 5,402,452.03 1,558,275.52 7,262.76 6,953,464.79土地使用权 5,486,348.95 1,167,040.42 — 6,653,389.37商标 120,794.98 60,354.72 — 181,149.70专利权 36,796.21 23,611.08 — 60,407.29三、减值准备累计金额合计 — — — —四、账面价值合计 59,267,800.28 59,446,761.96软件 6,754,421.21 8,143,954.11土地使用权 52,011,090.93 50,844,050.51商标 462,758.77 402,404.05专利权 39,529.37 56,353.29
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注注：本年摊销金额为 2,809,281.74元。
12、长期待摊费用
其他减少的项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因厂房改造及维修 19,149,423.13 8,978,609.32 8,504,809.66 — 19,623,222.79 —其他 6,856,441.21 2,477,455.23 3,896,668.58 — 5,437,227.86 —合计 26,005,864.34 11,456,064.55 12,401,478.24 — 25,060,450.65 —13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
可抵扣暂时性项目 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产 差异及可抵扣异及可抵扣亏损
亏损资产减值准备 3,709,874.70 40,919,879.03 6,895,038.63 41,993,834.50开办费 —
— 64,999.05 433,327.02未实现收益 94,094.74 627,298.27
— —未支付的职工薪酬 4,659,867.81 32,381,849.75 5,030,215.16 29,542,460.74合计 8,463,837.25 73,929,027.05 11,990,252.84 71,969,622.26②已确认递延所得税负债
项目 年末数 年初数
递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异公允价值变动 1,839,040.35 12,260,268.99 1,253,656.00 7,572,628.94（2）期末未确认递延所得税资产明细
14、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 28,005,382.22 49,248.67 763,932.55 195,834.03 27,094,864.31二、存货跌价准备 13,560,883.40 8,889,221.21 — 9,052,658.77 13,397,445.84三、固定资产减值准备 427,568.88 — — — 427,568.88合计 41,993,834.50 8,938,469.88 763,932.55 9,248,492.80 40,919,879.03
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注15、其他非流动资产
项目 内容 年末数 年初数其他非流动资产 预付工程及设备款 9,067,113.89 —16、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： —
其中：土地使用权 —
房屋建筑物 314,978,216.58用于抵押取得借款
其他原因造成所有权或使用权受限制
—
的资产小计：
合计 314,978,216.58
17、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
抵押保证借款 59,000,000.00 59,000,000.00抵押借款 155,000,000.00 155,000,000.00质押借款 49,561,499.72 67,477,775.79保证借款 57,972,946.00 57,789,660.00信用借款 13,619,440.52 67,956,999.01合计 335,153,886.24 407,224,434.80抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、8。
质押借款系本公司之子公司珠海承鸥卫浴用品有限公司和广州南鸥卫浴用品有限公司以应收账款为质押而取得的保理借款。
（2）本期无已到期未偿还的短期借款情况
18、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 54,230,996.31 38,290,151.37注：下一会计期间将到期的金额为 54,230,996.31元。
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
应付账款 254,418,896.31 239,125,542.67（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注单位或关联方的款项。
（3）报告期无账龄超过 1年的大额应付账款情况。
（4）应付账款中包括外币余额如下：
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 3,641,480.83 6.0969 22,201,744.47 1,028,281.81 6.2855 6,463,233.32欧元 94,216.16 8.4189 793,196.42 76,326.40 8.3176 634,852.46法郞 288.00 6.8336 1,968.08
— — —英镑 34,594.18 10.0556 347,865.24
— — —合计 23,344,774.21 7,098,085.7820、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
预收款项 2,615,768.82 4,792,772.42（2）本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）本公司无账龄超过 1年的大额预收款项。
（4）外币预收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 237,658.27 6.0969 1,448,978.73 55,916.24 6.2855 351,461.49港元 — — — 70,452.25 0.8108 57,122.68欧元 43,795.13 8.4189 368,706.82 37,509.33 8.3176 311,987.6021、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴
28,215,792.45 280,746,375.57 278,432,634.43 30,529,533.59二、职工福利费 1,119,575.93 18,905,736.61 19,302,714.17 722,598.37三、社会保险费 180,629.36 23,498,190.98 23,250,352.26 428,468.08其中:1.基本养老保险费 246,009.47 12,940,756.24 12,816,164.64 370,601.072.医疗保险费 -49,729.35 8,872,161.65 8,784,512.91 37,919.393.失业保险费 -9,668.38 736,847.94 721,512.12 5,667.444.工伤保险 -5,509.77 744,940.02 726,379.12 13,051.13
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注5.生育保险 -472.61 203,485.13 201,783.47 1,229.05四、住房公积金 26,463.00 5,630,029.44 5,524,624.35 131,868.09五、工会经费和职工教育经费 — 2,061,027.26 1,491,645.64 569,381.62六、非货币性福利 — — — —七、辞退福利 — — — —八、以现金结算的股份支付 — — — —九、其他 — 112,317.20 112,317.20 —合计 29,542,460.74 330,953,677.06 328,114,288.05 32,381,849.75注：①应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
②应付职工薪酬期末余额已在 2013年1月全部发放。
22、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 -16,580,469.22 -13,206,448.15营业税 18,066.60 1,220.12城市维护建设税 208,050.48 52,921.45教育费附加 148,592.19 37,800.99企业所得税 3,600,406.13 2,759,563.00个人所得税 355,838.77 286,271.85堤围费 25,615.90 24,262.09联邦税 7,500.95 7,617.40州税 44,858.00 5,493.52印花税 2,433.13 2,432.32关税 — -25,012.43合计 -12,169,107.07 -10,053,877.8423、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
其他应付款 52,903,194.65 57,443,464.62（2）报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）报告期无账龄超过 1年的大额其他应付款情况。
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项目 年末数 年初数
1年内到期的长期借款 51,711,487.23 60,000,000.00合计 51,711,487.23 60,000,000.00（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
抵押借款 51,711,487.23 60,000,000.00注：一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
②大额的一年内到期的长期借款
借款起始 利率
年末数 年初数
贷款单位 借款终止日 币种
日 （%） 外币金额 本币金额外币金额本币金额中国进出
口银行广 2011-12-16 2013-12-15 5.48 RMB — — — 60,000,000.00东省分行
建设银行
2011-3-17 2014-2-28 3.31 USD 6,000,000.00 36,581,420.19 — —香港分行
建设银行
2011-4-4 2014-2-28 3.7 USD 2,481,600.00 15,130,067.04 — —香港分行
合计 51,711,487.23 60,000,000.00注：资产负债表日后已偿还的金额为 51,711,487.23元。
25、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项目 年末数 年初数
信用借款 80,000,000.00 —抵押借款 — 113,310,959.06减：一年内到期的长期借款（附注七、24） — 60,000,000.00合计 80,000,000.00 53,310,959.06
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注②大额长期借款
借款 借款 利率 年末数 年初数
贷款单位 币种
起始日 终止日（%） 外币金额本币金额 外币金额 本币金额中国进出口银
2013-6-14 2015-6-14 4.92 RMB — 80,000,000.00 —
行广东省分行
中国进出口银
2011-12-16 2013-12-15 5.48 RMB — — — 60,000,000.00行广东省分行
中国建设银行
股份有限公司 2011-3-17 2014-2-28 3.31 USD — — 6,000,000.00 37,713,000.00香港分行
中国建设银行
股份有限公司 2011-4-4 2014-2-28 3.70 USD — — 2,481,600.00 15,597,959.06香港分行
合计 80,000,000.00 113,310,959.0626、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 发行送 公积金 其
金额 比例 小计 金额 比例新股股 转股 他
一、有限售
条件股份
1.国家持
— — —— —— — — —股
2.国有法
— — —— —— — — —人持股
3.其他内
— — —— —— — — —资持股
其中：境内
— — —— —— — — —法人持股
境内自
— — —— —— — — —然人持股
4.外资持
— — —— —— — — —股
其中：境内
— — —— —— — — —法人持股
境内自
— — —— —— — — —然人持股
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 发行送 公积金 其
金额 比例 小计 金额 比例新股股 转股 他
有限售条
件股份合 — — —— —— — — —计
二、无限售
条件股份
1.人民币
369,141,649.00 100.00 —— 36,914,164.00— 36,914,164.00 406,055,813.00 100.00普通股
2.境内上
市的外资 — — —— —— — — —股
3.境外上
市的外资 — — —— —— — — —股
4.其他 — — —— —— — — —无限售条
件股份合 369,141,649.00 100.00 36,914,164.00 36,914,164.00 406,055,813.00 100.00计
三、股份总
369,141,649.00 100.00 36,914,164.00 36,914,164.00 406,055,813.00 100.00数
注：2013年5月24日根据本公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币 36,914,164.00元，按每 10股转增1股的比例，以 2012年度资本公积向全体股东转增股份总额 36,914,164股，变更后股本为人民币 406,055,813.00元。董事会根据股东大会的授权，已于 2013年10月29日在广州市工商行政管理局办理了上述事项的工商变更登记手续。经广州市工商行政管理局核准后，公司注册资本变更为：人民币 40,605.5813万元。上述增资业经广州市诚谨会计师事务所有限责任公司出具“诚谨验字[2013]0275号”验资报告。
27、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 64,131,370.03 — 36,914,164.00 27,217,206.03其中：投资者投入的资本 64,131,370.03 — 36,914,164.00 27,217,206.03可转换公司债券行使转换权 — — — —债务转为资本 — — — —同一控制下合并形成的差额 — — — —其他（如：控股股东捐赠及豁
免债务形成的资本公积） — — — —
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注其他综合收益 — — — —其他资本公积 — — — —合计 64,131,370.03 36,914,164.00 27,217,206.03 2013年4月 25日召开的 2012年年度股东大会审议通过了关于增加公司注册资本的议案，以现有总股本 369,141,649.00股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增1股。此次资本公积金转增股本方案减少资本公积 36,914,164.00元。
28、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 46,326,891.19 2,806,524.71 — 49,133,415.90任意盈余公积 11,149,274.71 — — 11,149,274.71合计 57,476,165.90 2,806,524.71 — 60,282,690.61注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
29、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 277,590,044.92 276,148,888.93
年初未分配利润调整合计数（调
— —
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 277,590,044.92 276,148,888.93
加：本年归属于母公司股东的净
40,351,050.47 35,360,802.01
利润
盈余公积弥补亏损 — —
其他转入 — —
减：提取法定盈余公积 2,806,524.71 361,314.22 10%提取任意盈余公积 — —
应付普通股股利 33,222,748.40 33,558,331.80
转作股本的普通股股利 — —
年末未分配利润 281,911,822.28 277,590,044.92
（2）利润分配情况的说明
根据 2013年 4月 25日经本公司 2012年度股东大会批准的《公司 2012年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股派0.9元人民币现金，按照已发行股份数 369,141,649股计算，共计33,222,748.40元。
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
子公司于2013年度提取盈余公积5,130,290.03元，其中归属于母公司的金额为4,980,727.59元。
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 1,634,257,834.15 1,615,227,264.66其他业务收入 41,412,082.07 36,203,356.09营业收入合计 1,675,669,916.22 1,651,430,620.75主营业务成本 1,263,243,724.01 1,261,364,321.23其他业务成本 28,758,889.33 23,514,446.82营业成本合计 1,292,002,613.34 1,284,878,768.05（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本制造业 1,634,257,834.15 1,263,243,724.01 1,615,227,264.66 1,261,364,321.23（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本水龙头零组件 1,180,637,950.73 888,778,367.15 1,124,852,304.18 866,271,579.24水漏排水类 60,298,707.50 52,738,413.65 75,720,683.76 69,415,277.40卫浴配件类 63,467,350.90 52,308,415.84 58,406,577.14 48,939,608.97温控阀 78,699,770.95 46,191,023.05 93,044,081.23 53,730,985.40锌合金类 215,651,667.68 180,351,355.41 231,140,161.32 187,045,148.03浴缸、陶瓷类 34,672,311.82 42,153,533.26 32,063,457.03 35,961,722.19热泵 830,074.57 722,615.65 — —合计 1,634,257,834.15 1,263,243,724.01 1,615,227,264.66 1,261,364,321.23（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 260,037,517.45 177,272,878.07 268,472,786.45 151,323,242.36国外 1,374,220,316.70 1,085,970,845.94 1,346,754,478.21 1,110,041,078.87合计 1,634,257,834.15 1,263,243,724.01 1,615,227,264.66 1,261,364,321.23
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 931,596,147.50 55.602012年 832,184,271.40 50.3931、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 391,092.40 1,552,795.04城市维护建设税 5,438,539.12 3,080,586.94教育费附加 3,884,655.63 2,193,495.27合计 9,714,287.15 6,826,877.25注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
包装费 35,727,402.84 38,927,875.42服务费 9,252,067.90 11,337,339.65运费 12,022,357.58 13,736,979.23工资 11,355,838.32 9,121,392.37保险费 2,092,208.14 1,976,852.47差旅费 1,554,881.86 1,294,505.72业务宣传费 3,322,111.57 1,930,182.47办公费 1,468,556.64 1,166,190.46其它 5,623,170.73 8,468,081.61合计 82,418,595.58 87,959,399.4033、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
研究开发费用 68,868,478.52 74,754,553.20工资 58,486,873.87 48,894,691.95福利费 6,724,657.37 7,294,458.37社会保险费 14,082,778.28 10,366,138.28折旧费 7,366,838.28 11,798,390.12低值易耗品摊销 1,633,509.69 2,897,991.61物料消耗 11,113,055.89 8,434,776.53中介机构费 4,808,162.30 3,665,791.24税金 4,876,858.81 4,958,772.72办公费 3,878,912.46 2,883,133.31其他 23,181,495.76 25,202,446.44合计 205,021,621.23 201,151,143.77
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注34、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 29,978,642.55 33,820,590.75减：利息收入 1,105,392.23 3,377,543.62减：利息资本化金额 — —汇兑损益 3,434,624.22 -3,670,377.10减：汇兑损益资本化金额 — —其他 5,887,766.23 5,605,890.41合计 38,195,640.77 32,378,560.4435、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生数 上年发生数交易性金融资产 4,658,176.75 4,516,566.98其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
4,658,176.75 4,516,566.98交易性金融负债 — —按公允价值计量的投资性房地产 — —其他 — —合计 4,658,176.75 4,516,566.9836、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数成本法核算的长期股权投资收益 — —权益法核算的长期股权投资收益 1,564,804.23 2,747,943.47处置长期股权投资产生的投资收益 — -1,167,718.53持有交易性金融资产期间取得的投资收益 — —持有至到期投资持有期间取得的投资收益 — —持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 — —处置交易性金融资产取得的投资收益 496,592.51 -1,292,636.19处置持有至到期投资取得的投资收益 — —处置可供出售金融资产等取得的投资收益 — —其他 — —合计 2,061,396.74 287,588.75注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位名称 本年发生数 上年发生数广州鸥保卫浴用品有限公司 -612,124.30 27,314.56北京班尼戈舒适节能科技有限公司 -620,676.98 -1,387,469.34江西鸥迪铜业有限公司 2,796,911.05 4,108,726.86北京班尼戈环境科技有限公司 694.46 -628.61合计 1,564,804.23 2,747,943.4737、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数坏账损失 -714,683.88 5,858,813.48存货跌价损失 8,889,221.21 11,205,048.07合计 8,174,537.33 17,063,861.5538、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 5,569.21 389,346.75 5,569.21其中：固定资产处置利得 5,569.21 389,346.75 5,569.21无形资产处置利得 — — —债务重组利得 — — —非货币性资产交换利得 — — —接受捐赠 — — —政府补助（详见下表：政府补助明细表） 4,703,129.13 10,240,186.60 4,703,129.13盘盈利得 — 2,854.80 —其他 1,188,425.44 3,853,060.64 1,188,425.44合计 5,897,123.78 14,485,448.79 5,897,123.78其中，主要政府补助明细：
与资产相关/项目 本年发生数 上年发生数
与收益相关科技和信息化局节能与研发资金 1,918,000.00 300,000.00
与收益相关出口信用保险补助 542,041.17 333,797.73
与收益相关环保局补贴款 500,000.00 1,000,000.00
与收益相关著名商标奖励款 400,000.00 —
与收益相关2011年实施名牌带动战略等项目企业 300,000.00 —
与收益相关
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关/项目 本年发生数 上年发生数
与收益相关奖励
加工贸易贴息补贴 256,162.00 284,052.00
与收益相关珠海市一般贸易出口退税征退差资金 207,893.00 —
与收益相关广州2013年节能专项资金 132,000.00 —
与收益相关加工贸易转型升级补助 130,000.00 630,000.00
与收益相关自主品牌建设资金 50,000.00 — 与收益相关企业发展扶持资金 — 5,771,300.00 —民营企业奖励资金 — 700,000.00 —广州市技术创新专项资金 — 500,000.00 —广东省外贸转型升级示范基地建设资
— 221,700.00 —金
广州服务外包发展专项资金 — 168,300.00 —合计 4,436,096.17 9,909,149.73 —39、营业外支出
计入当期非经常性项目 本年发生数 上年发生数
损益的金额非流动资产处置损失合计 766,486.63 450,542.92 766,486.63其中：固定资产处置损失 766,486.63 450,542.92 766,486.63无形资产处置损失 — — —债务重组损失 — — —非货币性资产交换损失 — — —盘亏损失 — 2,159.01 —其中：流动资产盘亏 — 2,159.01 —非流动资产盘亏 — — —对外捐赠 — 380,000.00 —罚款支出 173,561.92 393,100.00 173,561.92其它 56,308.01 389,474.00 56,308.01合计 996,356.56 1,615,275.93 996,356.5640、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 7,124,204.37 8,021,894.96递延所得税调整 4,095,767.94 -5,022,443.60合计 11,219,972.31 2,999,451.3641、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.10 0.10 0.09 0.09
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.08 0.08 0.05 0.05
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 40,351,050.47 35,360,802.01其中：归属于持续经营的净利润 40,351,050.47 35,360,802.01归属于终止经营的净利润 — —扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润 32,590,778.29 21,613,238.07其中：归属于持续经营的净利润 32,590,778.29 21,613,238.07归属于终止经营的净利润
— —②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 369,141,649.00 335,583,318.00加：本年发行的普通股加权数 36,914,164.00 33,558,331.00减：本年回购的普通股加权数 — —年末发行在外的普通股加权数 406,055,813.00 369,141,649.00
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注42、其他综合收益
项目 本年发生数 上年发生数①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 — —减：可供出售金融资产产生的所得税影响 — —前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 — —小计 — —②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
— —减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响 — —前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 — —小计 — —③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 — —减：现金流量套期工具产生的所得税影响 — —前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 — —转为被套期项目初始确认金额的调整额 — —小计 — —④外币财务报表折算差额 1,162,332.42 306,429.82减：处置境外经营当期转入损益的净额 — —小计 1,162,332.42 306,429.82⑤其他 — —减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 — —前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 — —小计 — —合计 1,162,332.42 306,429.8243、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数利息收入 1,157,964.56 3,377,543.62其他往来 33,130,750.22 10,555,749.88其他收入 8,462,479.98 12,791,260.96合计 42,751,194.76 26,724,554.46
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数支付费用 75,193,556.12 85,479,117.11支付往来款 6,692,722.70 25,682,296.65合计 81,886,278.82 111,161,413.76（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数收回交易性金融资产的现金额 496,592.51 132,333.60（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数处置交易性金融资产 — 330,871.60（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数转回信用证、银行汇票等保证金存款 1,018,311.67 —（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数信用证、银行汇票等保证金存款 5,246,939.83 17,057,165.6244、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 40,542,989.22 35,846,887.52加：资产减值准备 8,174,537.33 17,063,861.55固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,770,448.40 56,462,878.50无形资产摊销 2,809,281.74 2,582,304.51长期待摊费用摊销 12,401,478.24 9,759,430.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
61,196.17“－”号填列） 338,364.39
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 422,553.03 —公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,658,176.75 -4,516,566.98财务费用（收益以“－”号填列） 28,377,740.66 33,820,590.75
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年金额 上年金额投资损失（收益以“－”号填列） -2,061,396.74 -287,588.75递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,526,415.59 -5,826,658.72递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 585,384.35 804,215.12存货的减少（增加以“－”号填列） -29,031,238.29 3,542,521.59经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,672,107.36 -110,030,580.52经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,358,022.15 38,569,388.69其他 —经营活动产生的现金流量净额 109,884,295.96 77,851,879.59②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —一年内到期的可转换公司债券 — —融资租入固定资产 — —③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 96,925,065.77 158,421,206.23减：现金的年初余额 158,421,206.23 220,991,751.55加：现金等价物的年末余额 — —减：现金等价物的年初余额 — —现金及现金等价物净增加额 -61,496,140.46 -62,570,545.32（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 96,925,065.77 158,421,206.23其中：库存现金 231,530.45 194,419.40可随时用于支付的银行存款 95,725,027.54 157,258,279.05可随时用于支付的其他货币资金 968,507.78 968,507.78可用于支付的存放中央银行款项 — —存放同业款项 — —拆放同业款项 — —②现金等价物 — —其中：三个月内到期的债券投资 — —③年末现金及现金等价物余额 96,925,065.77 158,421,206.23
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质中馀投资有限公司 本公司之股东 外资 香港 唐台英 贸易业广州市创盛达水暖器材有限公司 本公司之股东 内资 广州市 林峰 制造业中盛集团有限公司 本公司之股东 外资 香港 戎启平 贸易业广州市裕进贸易有限公司 本公司之股东 内资 广州市 张汉平 贸易业（续）
母公司对本企
母公司对本企业本企业最终 组织机构母公司名称 注册资本 业的持股比例
的表决权比例（%）控制方 代码（%）
中馀投资有限公司 HKD1450 28.84 28.84 否 394406广州市创盛达水暖器
RMB507.5 22.40 22.40 否 732980876材有限公司
中盛集团有限公司 HKD1 6.41 6.41 否 422082广州市裕进贸易有限
RMB350 3.12 3.12 否 743592609公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、7、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码北京富泰革基布股份有限公司 公司实际控制人任董事单位 600007046
公司实际控制人任董事单位
淮安富泰革基布有限公司 765112899
之子公司
公司实际控制人任董事单位
沙洋武汉富泰革基布有限公司 784488920
之子公司
公司实际控制人任董事单位
丽水市富泰革基布有限公司 74772359-X
之子公司
玉环前进卫浴用品有限公司 股东之参股公司 704671208
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注5、关联方交易情况
(1)采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易 本年发生额 上年发生额关联交定价原则 占同类交 占同类交易关联方
易内容及决策程 金额 易金额的 金额 金额的比例序 比例（%） （%）广州鸥保卫浴用品有限公司 采购市场价格 2,365,722.59 0.23 2,982,512.02 0.24江西鸥迪铜业有限公司 采购市场价格 104,230,576.91 9.95 5,994,966.50 0.48淮安富泰革基布有限公司 采购市场价格 39,169.23 0.03 — —沙洋武汉富泰革基布有限
公司 采购市场价格 53,434.87 0.04 — —丽水市富泰革基布有限公
司 采购市场价格 71,276.24 0.05 — —(2)出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易 本年发生额 上年发生额关联交易定价原则 占同类交关联方 占同类交易金
内容 及决策程 金额 金额 易金额的额的比例（%）
序 比例（%）广州鸥保卫浴用品有限
销售 市场价格 920,295.80 0.05 151,564.02 0.01公司
江西鸥迪铜业有限公司 销售 市场价格 169,740.41 0.01 — —（3）关联担保情况
担保是否已经履担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
行完毕广州市创盛达水暖
器材有限公司,珠广州海鸥卫浴用品股
20,000.00万元 2013-05-05 2014-05-05 否海爱迪生节能科技份有限公司，广州南
有限公司 鸥卫浴用品有限公司
广州南鸥卫浴用品广州海鸥卫浴用品股
5,000.00万元 2013-7-17 2014-7-17 否有限公司 份有限公司
广州南鸥卫浴用品广州海鸥卫浴用品股
8,000.00万元 2012-11-02 2013-11-02 是有限公司 份有限公司
广州海鸥卫浴用品黑龙江北鸥卫浴用品
1,200.00万元 2010-10-21 2013-10-20 是股份有限公司 有限公司
广州海鸥卫浴用品黑龙江北鸥卫浴用品
1,200.00万元 2013-6-8 2016-6-8 否股份有限公司 有限公司
广州海鸥卫浴用品盈兆丰国际有限公司6,000.00万元 2011-3-16 2014-3-15 否
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注股份有限公司
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出：
珠海铂鸥卫浴用品有限公司 4,000万元 2011-4-2 2015-4-2 流动资金（5）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 434.14万元 357.73万元其中：（各金额区间人数）
20万元以上 8 815～20万元 2 110～15万元 2 310万元以下 3 46、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
广州鸥保卫浴用品有限公司 — — 16,332.86 489.99预付款项：
江西鸥迪铜业有限公司 5,348,616.35 — — —（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付票据：
江西鸥迪铜业有限公司 29,357,312.79 —合计 29,357,312.79 —应付账款：
广州鸥保卫浴用品有限公司 7,247,180.32 5,616,234.06江西鸥迪铜业有限公司 6,132,164.85 5,424,639.98合计 13,379,345.17 11,040,874.04预收账款
广州鸥保卫浴用品有限公司 1,074.66 —合计 1,074.66 —其他应付款：
广州鸥保卫浴用品有限公司 4,223,077.05 4,690,358.92
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 4,223,077.05 4,690,358.92十、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 —
公司本年行权的各项权益工具总额 —
公司本年失效的各项权益工具总额 —
年末发行在外的权益工具总额 —
年末可行使的权益工具总额 —
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和 —
合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩 —
余期限
2、以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 —
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 —
本年估计与上年估计有重大差异的原因 —
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 —
以权益结算的股份支付确认的费用总额 —
3、以现金结算的股份支付情况
项目 相关内容
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确 —
定的负债的公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金 —
额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额 —
4、以股份支付服务情况
项目 金 额
以股份支付换取的职工服务总额 —
以股份支付换取的其他服务总额 —
十一、或有事项
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
于2014年3月 26日，本公司第四届董事会第三次会议，批准 2013年度利润分配预案，公司拟以 2013年年末股本 406,055,813.00股为基数，向全体股东每 10股派现0.5元（含税）,分配现金股利人民币 2,030.28万元。
十四、其他重要事项说明
1、以公允价值计量的资产和负债
本年公允价计入权益的累计本年计提
项目 年初金额 年末金额值变动损益公允价值变动 的减值
金融资产 — — — — —以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（不 — — — — —含衍生金融资产）
衍生金融资产 7,602,092.24 4,658,176.75 12,260,268.99可供出售金融资产 — — — — —金融资产小计 7,602,092.24 4,658,176.75 12,260,268.99投资性房地产 — — — — —生产性生物资产 — — — — —其他 — — — — —上述合计 7,602,092.24 4,658,176.75 12,260,268.99金融负债 — — — — —2、资产抵押、质押事项
（1）本公司以珠海分公司的土地（房地产权证号为粤房地证字第C5634249、C6577037号）厂房及宿舍楼作为抵押（截止2013年12月31日至作为抵押物的上述资产账面原值 373,714,615.96元，净值为人民币310,736,934.95），向中国建设银行股份有限公司广州番禺支行签定额度 30,000.00万元的《最高额抵押合同》。截止 2013年 12月 31日上述额度内本公司实际取得人民币流动资金短期借款15,500.00万元，本公司之全资子公司盈兆丰国际有限公司取得了美元流动资金长期
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注贷款8,486,160.00元。
（2）本公司以自有资产厂房（房地产权证号为粤房地证字第C3539192、C3539193及C4209787，截止2013年12月31日上述资产账面原值8,256,610.95元，净值为人币 4,241,281.63元）为抵押，向中国银行股份有限公司广州番禺支行借入流动资金短期借款 5,900.00万元，由广州市创盛达水暖器材有限公司、珠海爱迪生节能科技有限公司提供连带保证责任。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款 — — — —按组合计提坏账准备的应收账款
组合一（按账龄） 325,322,078.23 92.35 12,957,625.13 3.98组合二（按性质） 26,938,934.11 7.65 — —组合小计 352,261,012.34 100.00 12,957,625.13 3.68单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款 — — — —合计 352,261,012.34 100.00 12,957,625.13 3.68（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款 — — — —按组合计提坏账准备的应收账款
组合一（按账龄） 326,085,704.28 100.00 13,742,188.11 4.21组合二（按性质） — — — —组合小计 326,085,704.28 100.00 13,742,188.11 4.21单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款 — — — —合计 326,085,704.28 100.00 13,742,188.11 4.21
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 316,138,251.11 97.17 314,708,192.38 96.521至2年 6,890,152.09 2.12 7,891,315.71 2.422至3年 179,213.56 0.06 1,318,485.85 0.403年以上 2,114,461.47 0.65 2,167,710.34 0.66合计 325,322,078.23 100.00 326,085,704.28 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 316,138,251.11 97.17 9,375,526.46 314,708,192.38 96.52 9,336,971.711至2年 6,890,152.09 2.12 1,378,030.42 7,891,315.71 2.42 1,578,263.142至3年 179,213.56 0.06 89,606.78 1,318,485.85 0.40 659,242.923年以上 2,114,461.47 0.65 2,114,461.47 2,167,710.34 0.66 2,167,710.34合计 325,322,078.23 100.00 12,957,625.13 326,085,704.28 100.00 13,742,188.11（4）本年转回或收回情况：
无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项；
（5）本报告期无实际核销的应收账款；
（6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况；
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）第一名 无关联关系 71,228,984.041年以内，1-2年 20.22第二名 无关联关系 48,621,148.55 1年以内 13.80第三名 无关联关系 45,788,697.80 1年以内 13.00第四名 无关联关系 34,423,409.38 1年以内 9.77第五名 无关联关系 29,324,433.87 1年以内 8.32合计 229,386,673.64 65.11
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注（8）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 40,702,903.36 6.0969 248,161,531.53 39,172,161.49 6.2855 246,216,621.05欧元 595,074.42 8.4189 5,009,872.03 849,000.55 8.3176 7,061,646.97英镑 58,761.05 10.0556 590,877.61 70,855.54 10.1611 719,970.232、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款 — — — —按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一（按账龄） 7,170,171.35 4.17 1,647,132.59 22.97组合二（按性质） 164,581,031.16 95.83 — —组合小计 171,751,202.51 100.00 1,647,132.59 0.96单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 — — — —合计 171,751,202.51 100.00 1,647,132.59 0.96（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
— — — —的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一（按账龄） 115,410,564.60 86.97 5,542,902.00 4.80组合二（按性质） 17,291,611.44 13.03 — —组合小计 132,702,176.04 100.00 5,542,902.00 4.18单项金额虽不重大但单项计提坏账
— — — —准备的其他应收款
合计 132,702,176.04 100.00 5,542,902.00 4.18
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 2,839,829.34 39.61 108,970,298.11 94.421至2年 3,192,130.98 44.51 4,871,494.39 4.222至3年 429,399.03 5.99 538,555.86 0.473年以上 708,812.00 9.89 1,030,216.24 0.89合计 7,170,171.35 100.00 115,410,564.60 100.00（3）坏账准备的计提情况
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,839,829.34 39.61 85,194.88 108,970,298.11 94.42 3,269,108.941至2年
3,192,130.98 44.51 638,426.20 4,871,494.39 4.22 974,298.882至3年 429,399.03 5.99 214,699.51 538,555.86 0.47 269,277.943年以上 708,812.00 9.89 708,812.00 1,030,216.24 0.89 1,030,216.24合计 7,170,171.35 100.00 1,647,132.59 115,410,564.60 100.00 5,542,902.00B、组合中，按性质计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备无风险组合
其中：应收进口设备关税与增值税退税 13,775,771.80 — —合并范围内子公司款项 150,805,259.36 — —合计 164,581,031.16 — —注：上述组合系无风险组合，主要为应收进口设备关税与增值税退税。
本公司于 2001年 1月开始获准采用出口企业增值税“免、抵、退”出口退税方法。
根据财政部办公厅、商务部办公厅、海关总署办公厅、国家税务总局办公厅联合颁布的“财税[2002]146号”、“财办关税[2008]12号”以及“商办资函[2011]979号”文，本公司申请办理有关进口设备所征税款返还手续。
报告期内本公司坏账计提估计变更，自2013年12月1日开始，对本公司及其控股子公司之间往来款项不再计提坏账准备。
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）报告期无实际核销的大额其他应收款。
（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）珠海铂鸥卫浴用品有限公司 本公司之子公司 140,189,221.96 1-3年 81.62中华人民共和国番禺海关 管理机构 13,775,771.80 2-3年 8.02珠海承鸥卫浴用品有限公司 关联方 7,387,021.101年以内 4.30珠海富山工业管理委员会 非关联方 3,189,950.321年以上 1.86珠海班尼戈节能科技有限公司 关联方 2,517,311.901年以内 1.47合计 167,059,277.08 97.27（7）其应收关联方账款情况。
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比（%）珠海铂鸥卫浴用品有限公司 本公司之子公司 140,189,221.96
例（%）
81.62珠海承鸥卫浴用品有限公司 本公司之子公司 7,387,021.10 4.30珠海班尼戈节能科技有限公司 本公司之子公司 2,517,311.90 1.47珠海爱迪生节能科技有限公司 本公司之子公司 711,704.40 0.41合计 150,805,259.36 87.803、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 178,141,631.70 1,237,120.00 — 179,378,751.70对合营企业投资 4,982,279.20 — 612,124.30 4,370,154.90对联营企业投资 22,070,628.91 6,130,938.51 620,676.98 27,580,890.44其他股权投资 — — — —减：长期股权投资减值准备 — — — —合计 205,194,539.81 7,368,058.51 1,232,801.28 211,329,797.04（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数广州南鸥卫浴用品有限公司 成本法 67,543,310.61 67,543,310.61 — 67,543,310.61珠海承鸥卫浴用品有限公司 成本法 61,279,267.00 61,279,267.00 — 61,279,267.00黑龙江北鸥卫浴用品有限公司成本法 6,246,967.59 6,246,967.59 — 6,246,967.59
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数盈兆丰国际有限公司 成本法 5,305,236.50 5,305,236.50 — 5,305,236.50珠海爱迪生节能科技有限公司成本法 10,200,000.00 10,200,000.00 — 10,200,000.00珠海铂鸥卫浴用品有限公司 成本法 16,250,000.00 16,250,000.00 — 16,250,000.00海鸥卫浴(美国)有限公司 成本法 6,103,970.00 4,866,850.00 1,237,120.00 6,103,970.00湖北荆鸥卫浴用品有限公司 成本法 5,600,000.00 5,600,000.00 — 5,600,000.00珠海班尼戈节能科技有限公司成本法 850,000.00 850,000.00 — 850,000.00广州鸥保卫浴用品有限公司 权益法 4,046,000.00 4,982,279.20 -612,124.30 4,370,154.90北京班尼戈舒适节能科技有限
权益法
公司 3,333,333.00 -1,387,469.34 2,712,656.02 1,325,186.68江西鸥迪铜业有限公司 权益法 18,850,000.00 22,958,726.86 2,796,911.05 25,755,637.91北京班尼戈环境科技有限公司权益法 500,000.00 499,371.39 694.46 500,065.85合计 206,108,084.70 205,194,539.81 6,135,257.23 211,329,797.04（续）
在被投资在被投资单在被投资单位持股
减值本年计提本年现被投资单位 单位持股位享有表决比例与表决权比例
准备减值准备金红利比例（%）权比例（%）不一致的说明
广州南鸥卫浴用品有限公司 75.00 75.00 — — —珠海承鸥卫浴用品有限公司 75.00 75.00 — — —黑龙江北鸥卫浴用品有限公司 26.00 26.00 — — —盈兆丰国际有限公司 100.00 100.00 — — —珠海爱迪生节能科技有限公司 73.64 73.64 — — —珠海铂鸥卫浴用品有限公司 65.00 65.00 — — —海鸥卫浴(美国)有限公司 100.00 100.00 — — —湖北荆鸥卫浴用品有限公司 75.00 75.00 — — —珠海班尼戈节能科技有限公司 51.00 51.00 — — —广州鸥保卫浴用品有限公司 33.33 50.00 — — —北京班尼戈舒适节能科技有限
25.00 25.00 — — —公司
江西鸥迪铜业有限公司 29.00 29.00 — — —北京班尼戈环境科技有限公司 25.00 25.00 — — —合计 —
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 1,047,374,256.56 1,044,924,619.06其他业务收入 156,775,438.51 112,620,795.23营业收入合计 1,204,149,695.07 1,157,545,414.29主营业务成本 850,700,559.75 872,387,878.36其他业务成本 122,195,442.25 87,369,607.62营业成本合计 972,896,002.00 959,757,485.98（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本制造业 1,047,374,256.56 850,700,559.75 1,044,924,619.06 872,387,878.36（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本水龙头零组件 983,160,418.58 797,260,643.95 925,195,228.49 768,597,964.52水漏排水类 30,710,420.53 26,681,329.31 34,371,979.38 31,625,171.73卫浴配件类 28,842,038.59 23,117,402.44 34,958,420.45 29,761,846.85温控阀 4,661,378.86 3,641,184.05 6,612,275.11 5,325,916.43锌合金类 — — 43,786,715.63 37,076,978.83合计 1,047,374,256.56 850,700,559.75 1,044,924,619.06 872,387,878.36（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 150,423,241.15 120,271,677.47 241,772,008.22 203,288,313.36国外 896,951,015.41 730,428,882.28 803,152,610.84 669,099,565.00合计 1,047,374,256.56 850,700,559.75 1,044,924,619.06 872,387,878.36（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 653,213,780.07 54.252012年 576,327,805.47 49.79
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 — 5,600,000.00权益法核算的长期股权投资收益 1,564,804.23 2,747,943.47处置长期股权投资产生的投资收益 — -780,000.00持有交易性金融资产期间取得的投资收益 — —持有至到期投资持有期间取得的投资收益 — —持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 — —处置交易性金融资产取得的投资收益 496,592.51 -1,292,636.19处置持有至到期投资取得的投资收益 — —处置可供出售金融资产等取得的投资收益 — —其他 — —合计 2,061,396.74 6,275,307.28注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因广州鸥保卫浴用品有限公司 -612,124.30 27,314.56被投资单位净利润变动北京班尼戈舒适节能科技有限公司 -620,676.98 -1,387,469.34被投资单位净利润变动江西鸥迪铜业有限公司 2,796,911.05 4,108,726.86被投资单位净利润变动北京班尼戈环境科技有限公司 694.46 -628.61被投资单位净利润变动合计 1,564,804.23 2,747,943.47
6、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 28,065,247.07 3,613,142.20加：资产减值准备 -3,346,627.18 6,797,676.00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,246,458.98 35,372,988.10无形资产摊销 2,104,579.61 1,958,736.67
广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年数 上年数长期待摊费用摊销 6,458,211.22 3,869,918.77处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） -2,590.80 96,710.53固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,143,966.92 -3,860,989.92财务费用（收益以“－”号填列） 25,937,716.11 26,839,205.52投资损失（收益以“－”号填列） -2,061,396.74 -6,275,307.28递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 542,001.91 -1,297,605.07递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 621,595.04 579,148.49存货的减少（增加以“－”号填列） 9,301,445.88 32,930,191.21经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,378,886.99 -91,753,408.82经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 46,057,946.90 175,462,702.96其他 — —经营活动产生的现金流量净额 76,401,734.09 184,333,109.36（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —一年内到期的可转换公司债券 — —融资租入固定资产 — —（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 39,409,351.59 92,197,096.09减：现金的年初余额 92,197,096.09 90,632,945.68加：现金等价物的年末余额 — —减：现金等价物的年初余额 — —现金及现金等价物净增加额 -52,787,744.50 1,564,150.41
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十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -760,917.42 -61,196.17越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 — —计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,703,129.13 10,240,186.60计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — —企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 — —非货币性资产交换损益 — —委托他人投资或管理资产的损益 — —因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 — —债务重组损益 — —企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — —交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — —同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 — —与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — —除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 4,658,176.75 4,516,566.98单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — —对外委托贷款取得的损益 — —采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益 — —根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响 — —受托经营取得的托管费收入 — —除上述各项之外的其他营业外收入和支出 958,555.51 2,691,182.43其他符合非经常性损益定义的损益项目 — —小计 9,558,943.97 17,386,739.84所得税影响额 -1,451,327.31 -3,167,442.24少数股东权益影响额（税后） -347,344.48 -471,733.66合计 7,760,272.18 13,747,563.94注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
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本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
5.27 0.10 0.10
净利润
扣除非经常损益后归属于
4.26 0.08 0.08
普通股股东的净利润
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、41。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表项目：
（1）货币资金2013年12月 31日年末数为118,210,859.55元，比年初数减少32.64%，其主要原因是：借款融资减少，导致账户资金减少所致。
（2）交易性金融资产 2013年 12月 31日年末数为 12,260,268.99元，比年初数增加61.27%，其主要原因是：期末未交割期货交易收益增加所致。
（3）预付款项 2013年 12月 31日年末数为 34,508,900.36元，比年初数增加32.08%，其主要原因是：本期预付供应商货款增加所致。
（4）在建工程 2013年 12月 31日年末数为 17,345,652.54元，比年初数增加35.46%，其主要原因是：新增废水处理系统升级改造工程投入所致。
（5）应付票据 2013年 12月 31日年末数为 54,230,996.31元，比年初数增加41.63%，其主要原因是：本年以银行承兑汇票方式进行结算的供应商增加所致。
（6）预收款项2013年12月 31日年末数为2,615,768.82元，比年初数减少45.42%，其主要原因是：为扩展销售渠道将部份 2012年度新客户发展为长期客户，减少预收款项所致。
（7）长期借款 2013年 12月 31日年末数为 80,000,000.00元，比年初数增加50.06%，其主要原因是：新增长期借款融资额度，减少短期借款融资所致。
（8）递延所得税负债2013年12月31日年末数为1,839,040.35元，比年初数增加46.69%，其主要原因是：衍生金融资产公允价值变动收益增
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加所致。
（9）资本公积 2013年 12月 31日年末数为 27,217,206.03元，比年初数减少57.56%，其主要原因是：资本公积转增股本所致。
（10）外币报表折算差额 2013年 12月 31日年末数为 1,183,463.14元，比年初数增加5500.68%，其主要原因是：港币本期汇率变动幅度增加所致。
2、 利润表项目：
（1）营业收入 2013年度发生数为 1,675,669,916.22元，比上年数增加1.47%，其主要原因是：本年度行业复苏国内外销售订单需求增加所致。
（2）营业成本 2013年度发生数为 1,292,002,613.34元，比上年数增加0.55%，其主要原因是：营业收入上升，营业成本相应上升所致。
（3）营业税金及附加 2013年度发生数为 9,714,287.15元，比上年数增加42.29%，其主要原因是：报告期免抵税额增加，致使相关附加税增加。
（4）销售费用2013年度发生数为 82,418,595.58元，比上年数减少6.30%，其主要原因是：本年招标及下单模式改进，包装费和运费下降所致。
（5）财务费用2013年度发生数为 38,195,640.77元，比上年数增加17.97%，其主要原因是：汇率波动较大，汇兑损失增加所致。
（6）资产减值损失 2013年度发生数为 8,174,537.33元，比上年数减少52.09%，其主要原因是：2012年行业复苏营业收入较 2011年增长10.98%，应收款项较 2011年末增长25.6%，相应增加计提的坏账准备，2013年增幅减小所致。
（7）投资收益 2013年度发生数为 2,061,396.74元，比上年数增加616.79%，其主要原因是：本年期货交割收益增加所致。
（8）营业外收入 2013年度发生数为 5,897,123.78元，比上年数减少59.29%，其主要原因是：本公司收到的政府奖励及补贴收入减少所致。
（9）营业外支出2013年度发生数为996,356.56元，比上年数减少38.32%，其主要原因是：本期对外捐赠减少所致。
（10）所得税费用2013年度发生数为 11,219,972.31元，比上年数增加274.07%，其主要原因是：利润总额增加以及计提的资产减值损失减少转回相应的递延所得税所致。
3、 现金流量表项目：
（1）收到其他与经营活动有关的现金 2013年度发生数为 42,751,194.76元，比上年数增加59.97%，其主要原因是：收到其他公司往来款增加所致。
（2）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2013年度发生数
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为 63,806.00元，比上年数减少89.34%，其主要原因是：本年处置固定资产损失增加所致。
（3）收到其他与投资活动有关的现金 2013年度发生数为496,592.51元，比上年数增加275.26%，其主要原因是：本年期货交割收益增加所致。
（4）投资支付的现金 2013年度发生数为 3,333,333.00元，比上年数减少82.77%，其主要原因是：本年支付投资款减少所致。
（5）支付其他与筹资活动有关的现金 2013年度发生数为5,246,939.83元，比上年数减少69.24%其主要原因是：本年新增的保证金减少所致。