证券代码：300618 证券简称：寒锐钴业 公告编号：2017-059南京寒锐钴业股份有限公司
关于公司会计政策变更的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2017年8月28日，南京寒锐钴业股份有限公司（以下简称“公司”）召开第二届董事会第三十三次会议、第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《创业板信息披露业务备忘录第12号--会计政策及会计估计变更》等的有关规定，本次会计政策变更无需提交股东大会审议。现将具体情况公告如下：
一、本次会计政策变更的概述
1、变更原因和变更时间
2017年5月10日，财政部颁布了关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》的通知（财会[2017]15号），2017年6月12日起施行。由于上述会计准则的颁布或修订，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述会计准则。
2、变更前采用的会计政策2006年2月15日财政部印发的《财政部关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》（财会〔2006〕3
号）中的《企业会计准则第16号—政府补助》。
3、变更后采用的会计政策
本次变更后，公司采用的会计政策为财政部制定的《企业会计准则第 16号——政府补助》（财会〔2017〕15号）。其余未变更部分仍采用财政部在 2006年2月15日颁布的相关准则及有关规定。
4、审批程序
2017年8月28日召开第二届董事会第三十三次会议、第二届监事会第十三次会议，分别审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《创业板信息披露业务备忘录第12号--会计政策及会计估计变更》等有关规定，本次会计政策变更无需提交股东大会审议，公司独立董事发表了明确同意的独立意见。
二、本次会计政策变更对公司的影响
此次变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
三、董事会关于会计政策变更合理性的说明
根据财政部本次对《企业会计准则—基本准则》及相关具体会计准则的制订、修订，公司相应做出会计政策的调整，本次会计政策变更能够更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。本次会计政策变更符合公司的实际情况，符合《企业会计准则》及相关规定。因此，公司董事会同意本次会计政策变更。
四、监事会意见
公司监事会认为：本次会计政策的变更符合有关法律、法规的规定，符合新会计准则相关规定，符合公司实际情况，变更后的会计政策能更准确地反映公司财务状况和经营成果。因此，公司监事会同意公司本次会计政策变更。
五、独立董事意见
公司独立董事认为：本次会计政策变更符合新会计准则相关规定，符合深圳证券交易所《创业板信息披露业务备忘录第12号：会计政策及会计估计变更》的有关规定，同时也体现了会计核算真实性与谨慎性原则，能更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及全体股东的利益。其变更和审议程序符合相关法律法规和《公司章程》的相关规定，没有损害公司及中小股东的利益。
因此，我们一致同意公司本次会计政策变更事项。
六、备查文件
2、公司第二届监事会第十三次会议决议；
3、独立董事关于公司2017年半年度相关事项的独立意见。
特此公告。
南京寒锐钴业股份有限公司董事会
二○一七年八月二十八日
附表
募集资金使用情况对照表
编制单位：南京寒锐钴业股份有限公司 时间：2017年1月1日至2017年6月30日单位：万元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|募集资金总额|||||32,560.9||||||||
|报告期投入募集资金总额|||||706.79||||||||
|已累计投入募集资金总额|||||8,070.9||||||||
|报告期内变更用途的募集资金总额|||||0||||||||
|累计变更用途的募集资金总额|||||0||||||||
|累计变更用途的募集资金总额比例|||||0.00%||||||||
|||||||||项目达||截止报||项目可|
||是否已|募集资||||截至期|截至期||||||
||||调整后|本报告||||到预定|本报告|告期末|是否达|行性是|
|承诺投资项目和超|变更项|金承诺||||末累计|末投资||||||
||||投资总|期投入||||可使用|期实现|累计实|到预计|否发生|
|募资金投向|目(含部|投资总||||投入金|进度(3)||||||
||||额(1)|金额||||状态日|的效益|现的效|效益|重大变|
||分变更)|额||||额(2)|＝(2)/(1)||||||
|||||||||期||益||化|
|承诺投资项目|||||||||||||
|||||||||2018年|||||
|钴粉生产线技改和|||||||||||||
||否|17,644|17,644|0||250.44|1.42%|09月30|0|0|是|否|
|扩建工程项目|||||||||||||
|||||||||日|||||
|刚果迈特矿业有限|||||||||||||
|||||||||2019年|||||
|公司建设年产5,000|||||||||||||
||否|18,964.8|14,916.9|706.79||7,820.46|52.43%|12月30|2,770.69|6,276.3|是|否|
|吨电解钴生产线项|||||||||||||
|||||||||日|||||
|目|||||||||||||
|承诺投资项目小计|--|36,608.8|32,560.9|706.79||8,070.9|--|--|2,770.69|6,276.3|--|--|
|超募资金投向|||||||||||||
|无|否||||||||||||
|归还银行贷款（如|||||||||||||
||--|||||||--|--|--|--|--|
|有）|||||||||||||
|补充流动资金（如|||||||||||||
||--|||||||--|--|--|--|--|
|有）|||||||||||||
|超募资金投向小计|--|0|||||--|--|||--|--|
|合计|--|36,608.8|32,560.9|706.79||8,070.9|--|--|2,770.69|6,276.3|--|--|
|未达到计划进度或|||||||||||||
|预计收益的情况和|不适用||||||||||||
|原因（分具体项目）|||||||||||||
|项目可行性发生重|||||||||||||
||项目可行性未发生重大变化。||||||||||||
|大变化的情况说明|||||||||||||
|超募资金的金额、用|||||||||||||
||不适用||||||||||||
|途及使用进展情况|||||||||||||
|募集资金投资项目|||||||||||||
||不适用||||||||||||
|实施地点变更情况|||||||||||||
|募集资金投资项目|||||||||||||
||不适用||||||||||||
|实施方式调整情况|||||||||||||
||适用||||||||||||
|募集资金投资项目|||||||||||||
||为保证募投项目顺利进行，在募集资金到位前，公司已经根据项目进展情况以自筹资金预先投入募集资金投资项目。2017年3月27日，公司召开了第二届董事会第二十五次会议，本次会议审议通过了《关于使用募集资金置换前期已投入募投项目自筹资金的议案》，决定使用募集资金置换预先投||||||||||||
|先期投入及置换情|||||||||||||
|况|||||||||||||

|||
|-|-|
||入募投项目的自筹资金7364.11万元。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司预先以自筹资金投入募投项目的情况进行了专项审核，并出具了大华核字[2017]001263号《南京寒锐钴业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。截至2017年3月31日，公司已使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金7364.11万元。|
||适用|
||2017年5月22日公司召开的第二届董事会第二十七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超过人民币5,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至公司募集资金专户。2017年5月24日，公司用募集资金补充流动资金5,000万元。|
|用闲置募集资金暂||
|时补充流动资金情||
|况||
|项目实施出现募集||
|资金结余的金额及|不适用|
|原因||
||尚未使用的募集资金目前存在于公司银行募集资金专户中，将按照募集资金投资项目的建设计划|
||逐步投入。如公司变更募集资金投资项目，将履行相应的董事会或股东大会审议程序，并及时披露。|
|尚未使用的募集资|根据2017年5月22日公司召开的第二届董事会第二十七次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集|
|金用途及去向|资金进行现金管理的议案》，同意在不影响公司正常生产运营及募集资金投资项目实施进度的前提下，|
||使用不超过1.8亿元闲置募集资金，购买银行保本型短期（单个理财产品期限不超过12个月）理财产|
||品，在上述额度内，资金可以滚动使用。公司在报告期内购买了1.5亿元的银行保本理财产品。|
|募集资金使用及披||
|露中存在的问题或|无|
|其他情况||