金亚科技股份有限公司
2016年度财务决算报告
致金亚科技股份有限公司董事会：
经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对金亚科技公司2016年12月 31日的合并及母公司资产负债表、2016年度的合并及母公司利润表、2016年度合并及母公司现金流量表、2016年度合并及母公司所有者权益变动表及相关报表附注的审计，认为公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量，并出具了保留意见的审计报告。
一、 2016年度公司财务状况
单位：元
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||资 产||期末余额||期初余额||同比增幅|
|货币资金||14,447,435.83||217,186,193.97||-93.35%||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-||10,000.00||-100.00%||
|应收票据||-||6,519,120.00||-100.00%||
|应收账款||44,282,411.74||116,716,308.35||-62.06%||
|预付款项||12,538,475.34||4,839,055.62||159.11%||
|其他应收款||20,961,848.60||197,087,551.45||-89.36%||
|存货||6,220,551.80||50,837,777.68||-87.76%||
|其他流动资产||4,689,416.16||2,758,471.31||70.00%||
|可供出售金融资产||75,000.00||-||100.00%||
|长期股权投资||178,877,346.18||58,157,274.24||207.58%||
|固定资产||33,425,718.02||44,273,172.88||-24.50%||
|在建工程||128,007,278.60||119,647,344.07||6.99%||

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|无形资产||41,631,484.77||26,218,314.53||58.79%||
|开发支出||4,107,962.53||8,617,233.57||-52.33%||
|递延所得税资产||10,483,089.06||11,802,187.21||-11.18%||
|其他非流动资产||-||99,500,000.00||-100.00%||
|资产总计||499,748,018.63||964,170,004.88||-48.17%||
||负债和股东权益||期末余额||期初余额||同比增幅|
|短期借款||-||69,000,000.00||-100.00%||
|应付票据||-||6,225,600.00||-100.00%||
|应付账款||44,307,544.41||88,447,178.13||-49.91%||
|预收款项||2,449,729.35||1,016,784.35||140.93%||
|应付职工薪酬||1,922,854.72||3,254,284.08||-40.91%||
|应交税费||16,057,908.56||21,088,021.80||-23.85%||
|应付利息||-||174,509.26||-100.00%||
|其他应付款||82,589,257.76||420,526,759.27||-80.36%||
|一年内到期的非流动负债||139,880.00||373,213.44||-62.52%||
|递延收益||979,160.00||1,119,040.00||-12.50%||
|递延所得税负债||1,419,436.17||4,320,930.68||-67.15%||
|负债合计||149,865,770.97||615,546,321.01||-75.65%||
|实收资本||343,980,000.00||346,203,000.00||-0.64%||
|资本公积||310,581,305.67||289,933,669.69||7.12%||
|减：库存股||-||5,131,560.00||-100.00%||
|其他综合收益||-||1,199,324.60||-100.00%||
|未分配利润||-304,679,058.01||-283,580,750.42||7.44%||

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|归属于母公司所有者权益合计|349,882,247.66|348,623,683.87|0.36%|
|所有者权益合计|349,882,247.66|348,623,683.87|0.36%|
|负债和所有者权益总计|499,748,018.63|964,170,004.88|-48.17%|

二、 2016年度经营状况
单位：元
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||项 目||本期金额||上期金额||同比增幅|
|营业收入||143,450,239.21||248,379,772.55||-42.25%||
|营业成本||115,384,784.75||206,896,885.85||-44.23%||
|税金及附加||493,543.02||835,964.20||-40.96%||
|销售费用||18,313,305.60||31,130,765.68||-41.17%||
|管理费用||46,604,613.68||66,369,852.97||-29.78%||
|财务费用||-9,079,917.69||22,621,753.62||-140.14%||
|资产减值损失||-9,463,557.38||43,341,311.42||-121.83%||
|公允价值变动收益||-165,408.93||38,000.00||-535.29%||
|投资收益||-18,659,777.87||135,877,401.70||-113.73%||
|营业外收入||14,994,575.67||29,495,143.00||-49.16%||
|营业外支出||45,806.23||4,242,597.40||-98.92%||
|利润总额||-22,678,950.13||38,351,186.11||-159.13%||
|所得税费用||-1,580,642.54||18,334,252.17||-108.62%||
|净利润||-21,098,307.59||20,016,933.94||-205.40%||

1、营业收入
营业收入减少104,929,533.35元，减幅42.25%，主要是由于报告期内，公司及香港金亚主要业务销售规模下降，公司转型业务尚未能对公司营业收入形成
新的增长点。
2、财务费用
财务费用减少31,701,671.31元，减幅140.14%，主要是由于利息支出减少与汇兑损益变动所致。
三、 现金流量表
单位：元
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||项 目||本期金额||上期金额||同比增幅|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||192,274,784.87||401,595,395.47||-52.12%||
|收到的税费返还||12,650.00||2,828,526.08||-99.55%||
|收到其他与经营活动有关的现金||32,370,509.18||128,546,590.22||-74.82%||
|经营活动现金流入小计||224,657,944.05||532,970,511.77||-57.85%||
|购买商品、接受劳务支付的现金||117,971,676.44||227,480,883.62||-48.14%||
|支付给职工以及为职工支付的现金||24,324,554.93||40,486,336.68||-39.92%||
|支付的各项税费||5,450,052.02||18,160,152.89||-69.99%||
|支付其他与经营活动有关的现金||39,865,347.21||72,112,285.32||-44.72%||
|经营活动现金流出小计||187611630.60||358,239,658.51||-47.63%||
|经营活动产生的现金流量净额||37,046,313.45||174,730,853.26||-78.80%||
|二、投资活动产生的现金流量：||||||||
|收回投资收到的现金||71,760,000.00||203,727,307.17||-64.78%||
|取得投资收益收到的现金||99,240,000.00||31,578,000.00||214.27%||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,500.00||4,647,934.98||-99.92%||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-9,784,429.16||-||-100.00%||
|收到其他与投资活动有关的现金||-||-||-||
|投资活动现金流入小计||161,219,070.84||239,953,242.15||-32.81%||

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|购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|27,092,107.23|30,932,606.58|-12.42%|
|投资支付的现金|31,325,000.00|99,903,700.00|-68.64%|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|-|-|-|
|投资活动现金流出小计|58,417,107.23|130,836,306.58|-55.35%|
|投资活动产生的现金流量净额|102,801,963.6|109,116,935.57|-5.79%|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|-|-|-|
|取得借款收到的现金|-|69,000,000.00|-100.00%|
|发行债券收到的现金|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|6,300,000.00|257,608,130.00|-97.55%|
|筹资活动现金流入小计|6,300,000.00|326,608,130.00|-98.07%|
|偿还债务支付的现金|69,000,000.00|386,000,000.00|-82.12%|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|1,822,490.34|48,346,403.19|-96.23%|
|支付其他与筹资活动有关的现金|270,973,880.00|3,281,640.00|8157.27%|
|筹资活动现金流出小计|341,796,370.34|437,628,043.19|-21.90%|
|筹资活动产生的现金流量净额|-335,496,370.34|-111,019,913.19|202.19%|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-865,064.86|-4,453,795.68|-80.58%|
|五、现金及现金等价物净增加额|-196,513,158.14|168,374,079.96|-216.71%|
|加：期初现金及现金等价物余额|210,185,593.97|41,811,514.01|402.70%|
|五、期末现金及现金等价物余额|13,672,435.83|210,185,593.97|-93.50%|

1、经营活动产生的现金流量净额：主要系本报告期较上年同期的经营活动
现金流入减幅较大，具体如下：
（1）经营活动现金流入减少308,312,567.72元，减幅-57.85%，主要是由于：
①销售商品、提供劳务收到的现金减少 209,320,610.60元，减幅52.12%，主要是由于本报告期营业收入大幅下降，应收账款也大幅下降。
②收到其他与经营活动有关的现金减少96,176,081.04元,减幅74.82%，主要是由于本报告期内收到其他往来款减少所致。
（2）经营活动现金流出减少170,628,027.91元，减幅47.63%，主要是由于：
①购买商品、接受劳务支付的现金减少 109,509,207.18元,减幅48.14%，主要是由于本报告期内销售规模下降，材料采购减少。
②支付给职工以及为职工支付的现金减少10,161,781.75元，减幅39.92%，主要是本报告期内公司减员增效所致。
③支付的各项税费减少12,710,100.87元，减幅69.99%，主要是本报告期公司销售规模下降所致。
④支付的其他与经营活动有关的现金减少32,246,938.11元，减幅44.72%，主要是本报告期内支付的费用减少所致。
2、筹资活动产生的现金流量净额：主要系本报告期内较上年同期的筹资活动现金流入大幅减少，具体如下：
（1）筹资活动现金流入减少320,308,130.00元，减幅98.07%，主要是由于：
①取得借款收到的现金减少6,900,000.00元，减幅100%，主要是由于本报告期内未发生新的短期借款。
②收到其他与筹资活动有关的现金减少251,308,130.00元，减幅97.55%，主要是由于本报告期内其他筹资大幅减少。
（2）筹资活动现金流出减少95,831,672.85元,减幅21.90%，主要是由于：①偿还债务现金支付的现金减少317,000,000元,减幅82.12%，主要是本报告内需要偿还的短期借款金额较上期大幅下降所致。
②分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少 46,523,912.85元,减幅
96.23%，主要是本报告期内利息支出减少，未分配股利等原因导致。
③支付其他与筹资活动有关的现金增加 267,692,240.00元，主要是本报告
期内归还大股东财务资助所致。
四、 主要财务指标
（一）偿债能力分析
流动比率=流动资产/流动负债=0.70
速动比率=速动资产/流动负债=0.63
资产负债率=负债总额/资产总额×100%=29.99%
产权比率=负债总额/所有者权益×100%=42.83%
从公司主要偿债指标分析，我们发现公司短期偿债指标流动比率及速动比率指标均略低于去年同期水平，主要原因系处置香港金亚（商贸流通企业，流动比率要高些）导致合并范围变化，公司属生产企业本身流动比率要低些所致；公司目前资产负债率及产权比率指标情况较好，不存在偿债风险。
（二）盈利能力分析
销售毛利率=（销售收入-销售成本）÷销售收入×100%=19.56%
销售净利率=净利润÷主营业务收入×100%=-14.71%
资产报酬率=净利润÷（（期初资产总额+期末资产总额）÷2）×100%=-2.88%普通股每股收益=（净利润-优先股股利）÷发行在外的普通股股数= -0.06从公司主要盈利指标分析，我们发现公司主要业务利润水平、资产报酬情况均有较大下降，主要由于公司处于转型期，传统业务受到冲击，销售规模下降，新业务的虽发展良好，但尚未形成规模，导致本期净利润下降较大所致。
（三）营运能力分析
应收账款周转率（周转次数）＝营业收入/（（年初应收账款＋年末应收账款）/2）=1.78
存货周转率（周转次数）＝营业成本/（期初存货余额＋期末存货余额）/2）=4.04
流动资产周转率（周转次数）＝营业收入/（（年初流动资产＋年末流动资产）/2）=0.41
总资产周转率（周转次数）＝营业收入/（（年初资产总额＋年末资产总额）/2）= 0.20
公司2016年度应收账款周转率比去年同期高0.44，主要原因是2016年加大应收账款的催收力度，清理部分长期未收回款。存货周转率、流动资产周转率及总资产周转率高于去年同期水平，主要原因是公司加强内部控制、提升管理效率所致。
（四）发展能力分析
营业收入增长率＝本年营业收入增长额/上年营业收入总×100%=-42.45%
总资产增长率＝本年总资产增长额/年初资产总额×100%=-48.17%
营业利润增长率＝本年营业利润增长额/上年营业利润总×100%=-387.26%
公司 2016年度传统行业持续萎缩，并且处置了持续亏损的香港金亚，导致公司整体规模收缩；同时由于联营公司的亏损，使得公司本年净利润有较大亏损；
公司军工业务及其他新的业务板块已经呈现良好势头，但由于规模较小，故尚未体现出来。
（五）收现能力分析
销售收现率=销售商品提供劳务收到的现金÷销售收入×100%=134.04%
资产的经营现金净流量回报率=经营现金净流量÷总资产×100%=7.41%
每股经营现金净流量=经营现金净流量÷普通股股数=0.11元/股
2016年公司加大应收账款的催收力度，但由于受公司规模缩减的影响，本期收现能力的各项指标均小于去年同期水平。
金亚科技股份有限公司二〇一七年四月二十五日