浙江万盛达扑克有限公司
备考合并财务报表
(2014年 1月 1日至 2015年12月 31日)
审 计 报 告
天健审〔2016〕6509号
浙江万盛达扑克有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江万盛达扑克有限公司（以下简称万盛达扑克公司）按本备考合并财务报表附注三所披露的基本假设和编制基础编制的财务报表，包括2014年12月31日、2015年12月31日的备考合并资产负债表，2014年度、2015年度的备考合并利润表和备考合并现金流量表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是万盛达扑克公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，万盛达扑克公司备考合并财务报表已经按照本备考合并财务报表附注三所披露的基本假设和编制基础编制，在所有重大方面公允反映了万盛达扑克公司2014年12月31日、2015年12月31日的备考合并财务状况，以及 2014年度、2015年度的备考合并经营成果和现金流量。
我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李德勇
中国·杭州 中国注册会计师：梁志勇
二〇一六年六月七日
备考合并资产负债表
会合01表单位：人民币编制单位：浙江万盛达扑克有限公司
元
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|注释号|2015/12/31|2014/12/31|负债和所有者权益|注释号|2015/12/31|

流动资产： 流动负债：
货币资 短期借
1 49,680,949.16 76,650,535.50 13
金 款 101,150,000.00 1 34,050,000.00结算备 向中央
付金 银行借款
吸收存
拆出资
款及同业
金
存放
以公允
价值计量
且其变动
拆入资
计
金
入当期
损益的金
融资产
以公允
价值计量
且其变动
衍生金
计
融资产
入当期
损益的金
融负债
应收票 衍生金
2 70,000.00
据 融负债
应收账 应付票
3 11,126,655.51 9,486,529.57 14 57,173,000.00 66,795,000.00款 据
预付款 应付账
4 238,156.51 13,751.25 15 25,075,786.34 21,134,802.73项 款
应收保 预收款
16 531,381.19 962,935.55费 项
卖出回
应收分
购金融资
保账款
产款
应收分 应付手
保合同准 续费及佣
备金 金
应收利 应付职
17 2,902,645.47 2,186,952.01息 工薪酬
应收股 应交税
18 11,818,329.93 8,614,894.91利 费
其他应 应付利
5 198,163.57 64,929.25 19 131,432.09 171,970.69收款 息
买入返
应付股
售金融资
利
产
其他应
存货 6 20 35,552,218.89 12,674,215.51 103,577,925.76 1 09,101,901.14付款
划分为
应付分
持有待售
保账款
的资产
一年内
保险合
到期的非
同准备金
流动资产
其他流 代理买
7 3 62,199.97
动资产 卖证券款
流
代理承
动资产合
164,891,850.51 1 95,679,846.68销证券款
计
划分为
持有待售
的负债
一年内
到期的非
流动负债
非流动资 其他流
产： 动负债
发放委 流
托贷款及 动负债合
234,334,793.91 2 46,590,771.40垫款 计
可供出
非流动负
售金融资
债：
产
持有至 长期借
到期投资 款
长期应 应付债
收款 券
长期股 其中：
权投资 优先股
投资性
房地产 永续债
固定资 长期应
8 83,218,345.89 80,380,917.51 21 4 ,2 87,374.28产 付款
长期应
在建工
9 200,000.00 200,000.00 付职工薪
程
酬
工程物 专项应
资 付款
固定资 预计负
产清理 债
生产性 递延收
生物资产 益
油气资 递延所
产 得税负债
无形资 其他非
10 9,614,061.68 9,834,312.94
产 流动负债
非流
开发支
动负债合 4 ,2 87,374.28出
计
商誉
负债合计 234,334,793.91 2 50,878,145.68长期待 所有者权
11 326,115.02 756,978.64
摊费用 益：
归属于
递延所
12 219,736.61 177,751.25母公司所 24,135,315.80 36,151,661.34得税资产
有者权益
其他非 少数股
流动资产 东权益
非流 所
动资产合 93,578,259.20 91,349,960.34有者权益 24,135,315.80 36,151,661.34计 合计
|||||
|-|-|-|-|
|258,470,109.71|2 87,029,807.02|负债和所有者权益总计|258,470,109.71|

备 考 合 并 利 润 表
会企02表
编制单位：浙江万盛达扑克有限公司 单位:人民币元
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|-|-|
|注|2015年度|

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|-|
|释号|

一、营业收入 1 218,951,618.04 182,892,276.07减：营业成本 1 178,417,154.77 147,720,051.82营业税金及附加 2 1,722,303.73 943,354.34销售费用 3 7,775,183.54 6,507,089.01管理费用 4 8,684,372.24 9,066,044.24财务费用 5 5,051,814.55 7,735,307.06资产减值损失 6 180,617.12 -1,126,276.14加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 7 151.67
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,120,323.76 12,046,705.74加：营业外收入 8 68,452.31 176,452.13其中：非流动资产处置利得 15,680.48
减：营业外支出 9 236,451.73 395,968.60其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,952,324.34 11,827,189.27减：所得税费用 10 4,276,203.62 2,911,917.73四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,676,120.72 8,915,271.54五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
6.其他
六、综合收益总额 12,676,120.72 8,915,271.54七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
备 考 合 并 现 金 流 量 表
会企03表编制单位：浙江万盛达扑克有限公司 单位:人民币元项 目 2015年度 2014年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 253,805,934.78 218,095,369.78收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 60,901,210.66 49,158,455.06经营活动现金流入小计 314,707,145.44 267,253,824.84购买商品、接受劳务支付的现金 169,455,068.36 156,019,936.42支付给职工以及为职工支付的现金 24,522,155.04 18,859,099.08支付的各项税费 8,004,116.47 5,323,193.34支付其他与经营活动有关的现金 61,402,065.84 59,545,037.57经营活动现金流出小计 263,383,405.71 239,747,266.40经营活动产生的现金流量净额 51,323,739.73 27,506,558.44二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 151.67
处置固定资产、无形资产和其他长期
7,490,789.16
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00
投资活动现金流入小计 37,490,940.83
购建固定资产、无形资产和其他长期
34,246,913.45 8,901,218.24资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34,246,913.45 8,901,218.24
投资活动产生的现金流量净额 3,244,027.38 -8,901,218.24三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 112,950,000.00 144,050,000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,500,000.00 25,000,000.00筹资活动现金流入小计 137,950,000.00 169,050,000.00偿还债务支付的现金 145,850,000.00 128,600,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现
5,603,705.44 8,728,027.85金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 40,096,168.01 49,674,102.24筹资活动现金流出小计 191,549,873.45 187,002,130.09筹资活动产生的现金流量净额 -53,599,873.45 -17,952,130.09四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 967,893.66 653,210.11加：期初现金及现金等价物余额 5,630,055.50 4,976,845.39
六、期末现金及现金等价物余额 6,597,949.16 5,630,055.50
浙江万盛达扑克有限公司
备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2015年12月31日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江万盛达扑克有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原兰溪百强印务有限公司系由浙江万盛达实业有限公司与自然人熊盛新共同出资组建，于2004年5月24日在兰溪市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3307812004025的企业法人营业执照。经历次股权变更，现公司股东为浙江万盛达实业有限公司与自然人盛震。公司现持有统一社会信用代码为913307817625223900的营业执照，注册资本5,000万元。
本公司属文教体育用品行业。经营范围：扑克、玩具、纸制品制造、销售，广告设计制作，包装装潢、其他印刷品印刷；货物及技术进出口业务。主要产品或提供的劳务：扑克牌的生产和销售。
本公司将浙江万盛达实业有限公司扑克牌业务纳入本备考合并财务报表范围。
二、业务重组基本情况
浙江万盛达实业有限公司原主要经营扑克牌业务，兼营部分非扑克牌业务。本公司均从事扑克牌业务经营。根据上海姚记扑克股份有限公司与本公司及股东浙江万盛达实业有限公司签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》及《发行股份及支付现金购买资产之盈利补偿协议》约定的资产重组方案，浙江万盛达实业有限公司以2015年9月30日为基准日，将其所有与扑克牌相关的资产（包括设备、存货等）转移给本公司，其与扑克牌经营相关的所有业务及人员亦转移到本公司。截至本报告出具日，上述业务转移工作已经实施完毕。资产重组实施后，浙江万盛达实业有限公司不再从事与扑克牌相关的业务。
三、备考合并财务报表的编制基础
为全面、完整地反映报告期内扑克牌业务的经营成果，以利于投资者或报表使用方对本次扑克牌业务重组后经营成果的阅读和理解，本备考合并财务报表系按照下述方法编制。
后的架构在2014年1月1日已经存在。
2.本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2014年度及2015年度的财务报表，和业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的浙江万盛达实业有限公司2014年度及2015年度的财务报表为基础编制。
3．根据本次重组方上海姚记扑克股份有限公司的会计政策和会计估计进行计量。
4．浙江万盛达实业有限公司与本公司之间的关联交易、关联往来根据《企业会计准则——合并报表》的规定进行合并抵销，并相应抵销原对关联往来提取的坏账准备。
5．浙江万盛达实业有限公司参与备考合并的资产负债表和利润表系根据其扑克牌业务和非扑克牌业务采用一定的标准进行划分后，其扑克牌业务在2014年度及2015年度体现的财务状况以及在2014年度及2015年度体现的经营成果和现金流量。
6.权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”、“资本公积”、“其他综合收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
7.鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。
四、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2014年1月1日起至2015年12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考
虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
应收账款的未来现金流入现值与以账龄为信用风险特
征的应收账款组合的未来现金流入现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流入现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20|3|
|年限平均法|5-10|3|
|年限平均法|5-10|3|
|年限平均法|4|3|

(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售扑克牌产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
五、税项
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

六、备考合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2015年1月1日财务报表数，期末数指2015年12月31日财务报表数，本期指2015年度。
(一)备考合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|175,373.08|
|6,422,576.08|
|43,083,000.00|
|49,680,949.16|

 (2)其他说明
期末其他货币资金中开具银行承兑汇票而存入的保证金为43,083,000.00元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|70,000.00||70,000.00|||
|70,000.00||70,000.00|||

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|26,368,293.18|
|26,368,293.18|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|12,005,601.96|100.00|878,946.45|7.32|
|12,005,601.96|100.00|878,946.45|7.32|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|10,197,534.58|100.00|711,005.01|6.97|
|10,197,534.58|100.00|711,005.01|6.97|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|11,612,562.77|580,628.14|5.00|9,607,548.06|480,377.41|
|17,447.87|1,744.79|10.00|142,039.00|14,203.90|
|7,804.00|1,560.80|20.00|182,318.20|36,463.64|
|102,158.00|51,079.00|50.00|108,478.00|54,239.00|
|108,478.00|86,782.40|80.00|157,151.32|125,721.06|
|157,151.32|157,151.32|100.00|||
|12,005,601.96|878,946.45|7.32|10,197,534.58|711,005.01|

 (2)本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额167,941.44元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|4,355,692.00|36.28|
|1,384,645.19|11.53|
|708,719.20|5.90|
|700,000.00|5.83|
|618,281.20|5.15|
|7,767,337.59|64.69|

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|250,691.06|100|12,534.55|238,156.51|14,475.00|100|723.75|
|250,691.06|100|12,534.55|238,156.51|14,475.00|100|723.75|

 (2)本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额11,810.80元。
(3)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|76,266.46|
|54,984.60|
|47,009.20|
|43,540.80|
|9,010.00|
|230,811.06|

 5.其他应收款
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|208,602.71|100.00|10,439.14|5.00|
|208,602.71|100.00|10,439.14|5.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|74,503.51|100.00|9,574.26|12.85|
|74,503.51|100.00|9,574.26|12.85|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|208,422.71|10,421.14|5.00|35,509.59|1,775.48|

||||||
|-|-|-|-|-|
|180.00|18.00|10.00|||
||||38,993.92|7,798.78|
|208,602.71|10,439.14|5.00|74,503.51|9,574.26|

 (2)本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额864.88元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|171,431.83|
|27,358.59|
|9,812.29|
|208,602.71|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|应收暂付款|136,877.83|1年以内|65.62|
|应收暂付款|34,554.00|1年以内|16.56|
|备用金|12,108.91|1年以内|5.80|
|备用金|8,197.10|1年以内|3.93|
|备用金|7,052.58|1年以内|3.38|
||198,790.42||95.29|

 6.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|8,229,557.49||8,229,557.49|17,187,212.82||
|39,405,203.25||39,405,203.25|40,644,507.44||
|11,415,693.71||11,415,693.71|10,453,657.70||
|44,527,471.31||44,527,471.31|40,816,523.18||

||||
|-|-|-|
|103,577,925.76|103,577,925.76|109,101,901.14|

 7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|

 8.固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|29,433,374.53|616,537.71|114,651,406.00|1,315,641.59|
||1,046,301.15|18,841,004.80|311,274.00|
||1,046,301.15|18,841,004.80|311,274.00|
|||14,981,206.40|50,500.00|
|||14,981,206.40|50,500.00|
|29,433,374.53|1,662,838.86|118,511,204.40|1,576,415.59|
|4,868,221.32|391,407.26|59,477,670.96|898,742.78|
|1,456,988.08|65,870.70|9,127,606.14|120,673.01|
|1,456,988.08|65,870.70|9,127,606.14|120,673.01|
||25,956.95|8,365,235.81|50,500.00|
||25,956.95|8,365,235.81|50,500.00|
|6,325,209.40|431,321.01|60,240,041.29|968,915.79|
|23,108,165.13|1,231,517.85|58,271,163.11|607,499.80|
|24,565,153.21|225,130.45|55,173,735.04|416,898.81|

9.在建工程
项目 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|200,000.00||200,000.00|200,000.00||
|200,000.00||200,000.00|200,000.00||

 10.无形资产
||
|-|
|土地使用权|
|11,166,269.77|
|11,166,269.77|
|1,331,956.83|
|220,251.26|
|220,251.26|
|1,552,208.09|
|9,614,061.68|
|9,834,312.94|

 11.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|756,978.64||430,863.62||
|756,978.64||430,863.62||

 12.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目
||||
|-|-|-|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|878,946.45|219,736.61|711,005.01|
|878,946.45|219,736.61|711,005.01|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|22,973.69|
|22,973.69|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||119,431.78|
||160,025.84|
||279,457.62|

13.短期借款
||
|-|
|期末数|
|11,650,000.00|
|89,500,000.00|
|101,150,000.00|

 14.应付票据
||
|-|
|期末数|
|57,173,000.00|
|57,173,000.00|

 15.应付账款
||
|-|
|期末数|
|24,602,588.89|

||
|-|
|473,197.45|
|25,075,786.34|

 16.预收款项
||
|-|
|期末数|
|531,381.19|
|531,381.19|

 17.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,140,510.09|23,007,573.04|22,462,298.92|
|46,441.92|2,230,275.45|2,059,856.11|
|2,186,952.01|25,237,848.49|24,522,155.03|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,107,657.46|20,365,468.85|19,927,252.59|
||1,106,769.00|1,106,769.00|
|32,852.63|1,454,686.17|1,347,628.31|
|26,537.33|1,168,134.50|1,082,743.43|
|4,817.17|215,783.95|199,614.55|
|1,498.13|70,767.72|65,270.33|
||80,649.02|80,649.02|
|2,140,510.09|23,007,573.04|22,462,298.92|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|41,947.54|2,019,010.86|1,865,083.71|
|4,494.38|211,264.59|194,772.40|
|46,441.92|2,230,275.45|2,059,856.11|

18.应交税费
||
|-|
|期末数|
|2,275,950.40|
|6,830,829.26|
|1,435,817.98|
|114,933.93|
|870,512.56|
|155,071.71|
|25,069.73|
|110,144.36|
|11,818,329.93|

 19.应付利息
||
|-|
|期末数|
|131,432.09|
|131,432.09|

 20.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|561,039.35|
|30,000,000.00|
|4,991,179.54|
|35,552,218.89|

||
|-|
|期末数|

(二)备考合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|2015年度|||
|收入|成本|收入|
|213,671,384.45|174,048,876.99|178,096,081.28|
|5,280,233.59|4,368,277.78|4,796,194.79|
|218,951,618.04|178,417,154.77|182,892,276.07|

 (2)公司前5名客户的营业收入情况
1)2015年度
||
|-|
|营业收入|
|72,308,360.98|
|18,770,527.73|
|22,536,529.45|
|16,349,397.09|
|12,856,562.71|
|142,821,377.96|

 2)2014年度
||
|-|
|营业收入|
|60,004,846.51|
|461,538.56|
|46,427,725.05|
|12,557,878.80|
|7,947,336.24|
|6,243,491.78|

小计 133,642,816.94 73.08[注]：兰溪市日兴进出口贸易有限公司和广西凭祥福阳进出口贸易有限公司同受王庆福和刘娥英控制。
2.营业税金及附加
||
|-|
|2015年度|
|15,000.00|
|995,927.18|
|426,825.92|
|284,550.63|
|1,722,303.73|

 3.销售费用
||
|-|
|2015年度|
|6,766,053.23|
|553,302.59|
|242,668.17|
|125,392.57|
|78,647.70|
|9,119.28|
|7,775,183.54|

 4.管理费用
||
|-|
|2015年度|
|3,056,250.96|
|2,168,713.37|
|2,358,693.84|
|1,034,558.12|
|66,155.95|

合计 8,684,372.24 9,066,044.24 5.财务费用
||
|-|
|2015年度|
|6,536,616.39|
|79,534.16|
|-1,562,716.40|
|-1,619.60|
|5,051,814.55|

 6.资产减值损失
||
|-|
|2015年度|
|180,617.12|
|180,617.12|

 7.投资收益
||
|-|
|2015年度|
|151.67|
|151.67|

8.营业外收入
||
|-|
|2015年度|
|15,680.48|
|15,680.48|
|3,000.00|
|49,771.83|
|68,452.31|

9.营业外支出
||
|-|
|2015年度|
|236,115.54|
|336.19|
|236,451.73|

 10.所得税费用
||
|-|
|2015年度|
|4,318,188.98|
|-41,985.36|
|4,276,203.62|

(三)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|43,083,000.00|
|23,700,000.00|
|36,031,979.00|
|9,614,061.68|
|112,429,040.68|

七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2015年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的64.69%(2014年12月31日：87.56%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|70,000.00||||
|70,000.00||||

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目 期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|101,150,000.00|102,974,335.92|102,974,335.92||
|57,173,000.00|57,173,000.00|57,173,000.00||
|25,075,786.34|25,075,786.34|25,075,786.34||
|131,432.09|131,432.09|131,432.09||
|35,552,218.89|35,552,218.89|35,552,218.89||
|219,082,437.32|220,906,773.24|220,906,773.24||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|134,050,000.00|135,791,283.62|135,791,283.62||
|66,795,000.00|66,795,000.00|66,795,000.00||
|21,134,802.73|21,134,802.73|21,134,802.73||
|171,970.69|171,970.69|171,970.69||
|12,674,215.51|12,674,215.51|12,674,215.51||
|234,825,988.93|236,567,272.55|236,567,272.55||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,990万元(2014年12月31日：人民币0.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|浙江省兰溪市|制造业|5,000万元|90.00|

 2.其他关联方关系
单位名称 关联关系
盛永兴 浙江万盛达实业有限公司股东
徐丽芳 浙江万盛达实业有限公司股东
盛震 本公司股东
兰溪市意达包装有限公司 实际控制人关联公司
(二)关联交易情况
1.采购商品的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|2015年度|
|加工费|1,100,077.65|
||1,100,077.65|

2.关联方资金拆借
||||||
|-|-|-|-|-|
|期间|期初余额|本期拆借|本期偿还|期末余额|
|2014年|3,670,510.00|5,000,000.00||8,670,510.00|
|2015年|8,670,510.00||8,670,510.00||
|2014年||2,000,000.00||2,000,000.00|
|2015年|2,000,000.00||2,000,000.00||

本期公司向浙江万盛达实业有限公司转让一批原值为 15,031,706.40元的专用设备，取得转让收入7,490,789.16元。
4.关联担保
被担保
||||
|-|-|-|
|类型|担保金额|担保到期日|
|短期借款|19,900,000.00|2016.9.9|
|短期借款|||
|短期借款|5,800,000.00|2016.10.26|
|短期借款|28,000,000.00|2016.10.18|
|应付票据|10,000,000.00|2016.6.28|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2015.12.31|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|兰溪市意达包装有限公司|76,266.46|||
||76,266.46|||

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|2015.12.31|
|徐丽芳||
|盛永兴|1,822,949.91|
||1,822,949.91|

九、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十、资产负债表日后事项
根据本公司与股东浙江万盛达实业有限公司及上海姚记扑克股份有限公司签订《发行
股份及支付现金购买资产协议》及《发行股份及支付现金购买资产之盈利补偿协议》，根
据该协议，上海姚记扑克股份有限公司将向浙江万盛达实业有限公司发行股份并支付现金，购买其持有的本公司85%股权。本次交易，本公司股权的评估值为 30,100万元，经交易各方友好协商，拟确定本公司80%股权交易对价为25,500万元，其中，以现金方式支付10,200万元，剩余 15,300万元以发行股份的方式支付，发行股份价格为 14.53元/股，共计发行10,529,938股。本公司向浙江万盛达实业有限公司支付对价的金额及具体方式如下表所示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|所售万盛达扑克股权比例|总对价（万元）|现金对价（万元）|现金支付比例|股份对价（万元）|
|85%|25,500|10,200|40%|15,300|

十一、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
(1)2015年度
||
|-|
|扑克牌|
|213,671,384.45|
|174,048,876.99|
|258,470,109.71|
|234,334,793.91|

(2)2014年度
||
|-|
|扑克牌|
|178,096,081.28|
|144,288,264.44|
|287,029,807.02|
|250,878,145.68|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|2015年度|
|15,680.48|
|3,000.00|
|151.67|

||
|-|
|49,435.64|
|68,267.79|
|17,151.00|
|51,116.79|

浙江万盛达扑克有限公司二〇一六年六月七日