证券代码：600844 900921证券简称：丹化科技丹科B股 编号：临2014－007丹化化工科技股份有限公司
关于对 2013年年度报告事后审核意见回复的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
近日，公司收到上海证劵交易所《关于对丹化化工科技股份有限公司 2013年年报的事后审核意见函》（上证公函【2014】0224号），根据上海证券交易所要求，现将回复意见公告如下：
1、请说明确认资本化研发支出 1200万元的依据、其对应研发成果的具体
状况和对应资产的确认情况。
公司2013年度年报正文披露研发费用中本期资本化研发支出1200万元，主要是控股子公司通辽金煤工有限公司（简称：通辽金煤，公司持有其54.01%的股权）为提升产品质量和优化工艺流程的研发所配套购建的机器设备，在资产负债表上列示为在建工程（脱色和双酯塔技改）。为便于投资者阅读理解进行了单独注解。
2、请具体说明应收关联方款项 1023万元和预收关联方款项16456万元形成的原因，说明涉及的关联方与公司的关系，及关联方所有股东与公司的关系，分析与这些应收与预收款项对应业务对公司经营和业绩的影响。
关联方应收款明细如下： （单位：元）
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|科目|关联方名称|期末余额|
|应收账款|新乡永金化工有限公司|2,956,500.00|
|应收账款|濮阳永金化工有限公司|2,099,533.00|
|应收账款|安阳永金化工有限公司|5,174,567.68|
||小计|10,230,600.68|

预收款明细如下： （单位：元）
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|科目|关联方名称|期末余额|
|预收款项|永城永金化工有限公司|100,000,000.00|
|预收账款|洛阳永金化工有限公司|60,000,000.00|
|预收款项|丹阳慧丰进出口贸易有限公司|8,800.11|
|预收款项|江苏丹化进出口有限公司|4,548,337.24|
||小计|164,557,137.35|

位于河南的新乡永金化工有限公司、濮阳永金化工有限公司、安阳永金化工有限公司、永城永金化工有限公司、洛阳永金化工有限公司五家公司为公司控股子公司通辽金煤的合营公司永金化工投资管理有限公司的全资项目子公司，是会计准则下公司的关联方。永金化工投资管理有限公司另一股东为河南能源化工集团有限公司，为通辽金煤第二大股东。根据相关协议约定，通辽金煤（通过其控股子公司江苏金聚合金材料有限公司）指定为向合营公司项目子公司供应煤制乙二醇所需催化剂，上述应收账款为已交付的催化剂余款，预收账款主要为已定购的催化剂因项目建设延期，推迟发货所致。
丹阳慧丰进出口贸易有限公司是公司控股股东江苏丹化集团有限责任公司
的全资子公司；江苏丹化进出口有限公司是控股股东的控股子公司（持股66%），另一股东方自然人张慧霞（持股34%）与公司无关联关系。这两家公司为上市规则下公司的关联方。
上述应收与预收款项对应业务属于公司正常经营活动，并能给公司带来一定的收益。
3、请分项说明与资产、收益相关的政府补助和直接计入损益的政府补助的具体情况及与此相关的信息披露情况。
（单位：元）
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|序号|政府补助的种类|金额|补助期间|计入本期损益金额|计入递延收益金额|补助原因|
|1|企业扶持资金*注1|28,000,000.00|2011－2031|1,400,000.00|25,083,333.34|基础建设补助|
|2|国家发改委扩大内需预算基金 *注2|20,000,000.00|2011－2021|2,000,000.00|15,833,333.35|固定资产投资补助|
|3|财政补贴|3,500,000.00|2008－2013|1,925,000.00||设备补助|
|4|财政贴息|3,543,200.00|2007－2013|1,417,280.00||设备贷款贴息|
|5|国产设备增值税退税|8,306,205.51|2007－2013|3,322,482.16||国产设备增值税退税|
||小计|||10,064,762.16|40,916,666.69||
|1|高效催化剂应用与研究|900,000.00|2013年度|900,000.00||高效催化剂应用与研究经费|
|2|煤化工院士工作站|500,000.00|2013年度|500,000.00||研究开发经费|
|3|大学生就业见习补助|300,000.00|2013年度|300,000.00||大学生就业见习补助|
|4|企业扶持资金|2,800,000.00|2013年度|2,800,000.00||根据当地招商优惠政策返还|
|5|税收突出贡献奖|100,000.00|2013年度|100,000.00||税收突出贡献奖|

科技合作与创新发展项 科技合作与创新 6 200,000.00 2013年度 200,000.00
目 发展资金
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|7|就业先进企业奖励|10,000.00|2013年度|10,000.00||就业先进企业奖励|
|8|企业扶持资金|500,000.00|2013年度|500,000.00||项目研发资金|
|9|财政厅院士经费|100,000.00|2013年度|100,000.00||财政厅院士经费|
||小计|||5,410,000.00|||
||合计|||15,474,762.16|40,916,666.69||

注1：2011年通辽金煤获得的2800万元企业扶持资金，为通辽金煤购买
200亩生活用地定向返还的基础设施建设配套资金。此资金原预计2012年上半年返还，未超过2011年公司合并报表净利润（-29,442.02万元）绝对值的10%，后由于提前获得，且按20年分摊后每年对公司净收益的影响不大，故公司未以临时公告的形式进行披露。
注2：公司于2009年12月8日披露了《控股子公司获人民币2000万元国家补助资金的公告》。
4、请说明非流动资产处置损失 302万元形成原因和与此相关决策程序和信息披露情况。
2013年1月，通辽金煤因运行故障，造成羰化反应器损坏无法使用，该设备报废，通辽金煤内部履行了设备报废决策程序。公司于 2013年1月19日披露了设备故障情况的临时公告。
2011、2012年度公司合并报表归属母公司的净利润分别为-29,442.02万元、2,774.84万元。公司当时认为，本次资产损失乘以母公司对通辽金煤的持股比例，得到的对合并报表净利润的影响数未超过上年净利润的10%，故公司未再以临时公告的形式对资产损失情况进行披露。
5、请详细说明收到的其他与经营活动有关的现金中“资金往来款”7162万元、支付的其他与经营活动有关的现金中“其他”1757万元的内容和对应的会计处理。
（1）收到其他与经营活动有关的现金明细（单位：元）
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|资金来源单位|本期收到现金|款项内容|会计处理|
|江苏丹化集团有限责任公司|56,620,182.03|暂欠款|其他应付款|
|通辽经济技术开发建设有限公司|15,000,000.00|暂欠款|其他应付款|
|合计|71,620,182.03|||

（2）支付其他与经营活动有关的现金明细（单位：元）
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|项目|本期支付现金|会计处理|
|诉讼赔款|5,021,084.32|预计负债、营业外支出|
|槽车租赁费|2,151,418.51|营业费用|
|代理费|324,886.78|营业费用|
|工程技术服务费|970,873.80|营业费用|
|绿化费|1,678,402.00|管理费用|
|厂外土方平整费|1,151,784.00|管理费用|
|研发支出|1,083,302.03|管理费用|
|醋酐停工损失|1,027,398.79|管理费用|
|电梯维护费|567,597.94|管理费用|
|水电供暖费|691,801.87|管理费用|
|其他|2,899,947.17|管理费用|
|合计|17,568,497.21||

6、请详细列示前 5名销售客户的销售情况和前 5名供应商的采购情况，说明公司与它们及其主要股东是否存在关联关系。
（1）销售前五名（不含税，单位：元）
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|客户名称|销售产品|金额|是否关联方|
|汕头市金德成贸易有限公司|乙二醇、草酸|136,138,218.76|否|
|张家港保税区丹昊国际贸易有限公司|乙二醇、草酸|136,023,086.94|否|
|安阳永金化工有限公司|催化剂|57,015,449.58|会计准则关联方|
|天津市昌达伟业贸易有限公司|乙二醇、草酸|48,815,899.49|否|
|江苏丹化进出口有限公司|乙二醇、草酸|41,781,527.83|上市规则关联方|
|合计||419,774,182.60||

（2）采购前五名（不含税，单位：元）
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|单位名称|采购内容|金额|是否关联方|
|内蒙古东部电力有限公司通辽电业局|电费|120,916,057.51|否|
|扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司|低卡煤|91,184,925.14|否|
|内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司|低卡煤|44,715,431.51|否|
|丹阳市奥尔化工供销有限公司|原材料|51,993,157.60|否|
|浙江省冶金研究院有限公司|钯粉|36,069,547.50|否|
|合计||344,879,119.26||

安阳永金化工有限公司、江苏丹化进出口有限公司与公司的关联关系详见问题2。
7、请说明控股子公司通辽金煤生产经营的实际状况，详细分析造成公司亏
损的主要因素及其对公司业绩的影响，预计这些因素对公司本期经营和业绩的
影响，并说明公司管理层应对影响生产经营主要因素的变化拟采取的措施。
控股子公司通辽金煤自2012年11月底生产装置主要技术瓶颈得以突破后，确保装置长周期稳定运行是提升产能获取效益的支撑点，运行故障和系统停车会降低平均负荷，直接影响公司的经营业绩。2013年上半年受设备故障造成二次计划外停车等因素的影响，生产装置运行负荷偏低，平均生产负荷仅为设计产能的36.2%，尽管下半年恢复到72.98%，但全年平均负荷仅为54.59%，这也是造成公司2013年度亏损的主要原因。
2014年度通辽金煤预计进行两次计划停车，逐步解决前期生产中的遗留问题，以提高经济效益。管理层采取的主要措施如下：
（1）加强设备管理，开展员工培训，修订细化应急预案，多方面保障装置的稳定生产，减少故障发生。
（2）通过工艺改进，提升产品质量指标，将乙二醇产品优等品率提高到90%以上，装置运行负荷也力争提升至设计产能的85%以上。
（3）协助合营企业（永城、洛阳）在建项目投产、已建项目（新乡、濮阳、安阳）稳定运行，通过出售催化剂获取一定收益，并尽快从合作项目中取得投资收益。
（4）寻找合作机会，通过输出煤制乙二醇技术以获得收益。
8、请说明控股子公司通辽金煤4次停车检修的主要原因、导致停产检修的问题是否彻底解决，预计本期停产检修情况，并说明其对公司本期经营目标的
影响。
控股子公司通辽金煤分别于2013年1月、4月、6月和10月进行了4次停车检修工作。其中，4月和10月为年度例行停车检修，1月为受严寒天气影响，解决反应器故障，6月主要为解决恩德炉故障。上述检修保证了下半年整套装置安全、稳定、长周期的运行。
2014年3月，通辽金煤进行了今年首次例行停车检修，重点更换了催化剂，并对冬季运行期间出现的隐患进行了排除。目前，整套装置运行稳定，生产负荷已逐步提升至80%，并仍在提升之中。本次检修虽为例行停车检修，但停车会降低一季度平均生产负荷，对短期经营业绩产生不利影响，但随着运行负荷提升，产品优等品率提高，会给未来公司经营业绩产生积极影响。
特此公告。
丹化化工科技股份有限公司董事会
2014年4月22日