广东天龙油墨集团股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014]48220015号
目 录
······一·····、·······审····计·····报········告······································ 1
二、已审财务报表
···············1···、·········合····并·····资····产·····负····债····表·········· 3
·············2···、·········合····并····利·····润····表···························· 5
3、合·并·····现····金·····流····量····表·········· ······················· ······· 6
4、合并股东权益···变····动····表·········· ··································· 7
5、资····产·····负····债····表·········· ·································· ········· 8
6、····利·····润····表·········· ····················································· 10
7、·········现·····金····流·····量····表·········· ································ 11
8、股东权··益·····变·····动·····表········································· ··· 12
······················9···、·········财·····务····报····表·····附····注·········· 13
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
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审计报告
瑞华审字[2014]48220015号广东天龙油墨集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东天龙油墨集团股份有限公司（以下简称“天龙集团”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天龙集团管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东天龙油墨集团股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
杨如生
中国·北京 中国注册会计师：
李则华
二〇一四年四月二十二日
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七.1|139,935,769.91|247,315,817.67|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七.2|54,922,428.56|39,504,480.32|
|应收账款|七.3|186,546,015.47|131,103,004.65|
|预付款项|七.4|22,693,948.97|14,832,861.18|
|应收利息|七.5|332,866.52||
|应收股利||||
|其他应收款|七.6|4,524,605.55|9,950,365.94|
|存货|七.7|172,662,405.29|119,705,657.85|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||581,618,040.27|562,412,187.61|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|七.8|9,622,723.16|9,841,421.36|
|固定资产|七.9|248,976,808.04|139,745,807.28|
|在建工程|七.10|39,716,269.79|16,265,037.03|
|工程物资|七.11|239,707.69||
|固定资产清理|||174,349.37|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七.12|60,542,216.79|22,328,502.10|
|开发支出||||
|商誉|七.13|13,012,749.14|308,602.67|
|长期待摊费用|七.14|419,291.91|301,109.00|
|递延所得税资产|七.15|2,524,920.54|1,829,890.76|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||375,054,687.07|190,794,719.57|
|资产总计||956,672,727.34|753,206,907.18|

合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七.18|137,000,000.00|55,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|七.19|69,797,562.70|40,497,588.86|
|预收款项|七.20|3,207,591.31|1,876,731.00|
|应付职工薪酬|七.21|4,978,936.74|2,672,573.19|
|应交税费|七.22|-1,608,973.79|-4,412,202.40|
|应付利息|七.22|311,834.33||
|应付股利||||
|其他应付款|七.23|22,148,341.63|4,917,026.81|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||235,835,292.92|100,551,717.46|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款|七.24|935,000.00||
|预计负债||||
|递延所得税负债|七.15|472,861.97|488,171.72|
|其他非流动负债|七.25|12,494,250.07|5,454,166.66|
|非流动负债合计||13,902,112.04|5,942,338.38|
|负债合计||249,737,404.96|106,494,055.84|
|股东权益：||||
|股本|七.26|100,500,000.00|100,500,000.00|
|资本公积|七.27|424,445,978.64|424,485,591.65|
|减：库存股||||
|专项储备|七.28|2,242,390.31||
|盈余公积|七.29|9,897,854.46|8,601,979.53|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七.30|109,566,759.54|106,508,573.23|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||646,652,982.94|640,096,144.41|
|少数股东权益||60,282,339.43|6,616,706.93|
|股东权益合计||706,935,322.37|646,712,851.34|
|负债和股东权益总计||956,672,727.34|753,206,907.18|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|注释||本年数|上年数|
|一、营业总收入|七.32||656,268,805.78|357,807,881.82|
|其中：营业收入|||656,268,805.78|357,807,881.82|
|二、营业总成本|七.32||634,451,215.42|338,805,762.78|
|其中：营业成本|||530,099,265.83|273,804,251.34|
|营业税金及附加|七.33||2,598,567.90|1,521,914.44|
|销售费用|七.34||43,338,144.33|28,043,756.44|
|管理费用|七.35||54,404,561.07|38,517,427.18|
|财务费用|七.36||3,226,313.34|-6,090,176.83|
|资产减值损失|七.37||784,362.95|3,008,590.21|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|||21,817,590.36|19,002,119.04|
|加：营业外收入|七.38||2,253,479.93|2,374,221.36|
|减：营业外支出|七.39||2,121,312.20|1,370,511.91|
|其中：非流动资产处置损失|||637,240.83|941,690.72|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|||21,949,758.09|20,005,828.49|
|减：所得税费用|七.40||6,250,163.40|5,545,766.31|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）|||15,699,594.69|14,460,062.18|
|归属于母公司股东的净利润|||14,404,061.24|14,285,261.23|
|少数股东损益|||1,295,533.45|174,800.95|
|六、每股收益：|||||
|(一)基本每股收益||七.41|0.14|0.14|
|(二)稀释每股收益||七.41|0.14|0.14|
|七、其他综合收益|||||
|八、综合收益总额|||15,699,594.69|14,460,062.18|
|归属于母公司股东的综合收益总额|||14,404,061.24|14,285,261.23|
|归属于少数股东的综合收益总额|||1,295,533.45|174,800.95|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||520,166,265.89|267,704,272.69|
|收到的税费返还||63,628.01|2,519.38|
|收到其他与经营活动有关的现金|七.42|9,890,483.83|12,131,195.45|
|经营活动现金流入小计||530,120,377.73|279,837,987.52|
|购买商品、接受劳务支付的现金||448,581,000.44|221,316,381.34|
|支付给职工以及为职工支付的现金||70,579,767.82|52,036,430.26|
|支付的各项税费||33,283,973.35|23,407,948.92|
|支付其他与经营活动有关的现金|七.43|40,838,402.05|32,850,756.01|
|经营活动现金流出小计||593,283,143.66|329,611,516.53|
|经营活动产生的现金流量净额||-63,162,765.93|-49,773,529.01|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||6,070,900.00||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,062,269.88|324,400.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|七.44|15,785,500.00|1,630,000.00|
|投资活动现金流入小计||22,918,669.88|1,954,400.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||91,581,518.72|51,429,286.03|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||44,975,448.79|25,094,039.18|
|支付其他与投资活动有关的现金|七.45|5,537,300.00|640,000.00|
|投资活动现金流出小计||142,094,267.51|77,163,325.21|
|投资活动产生的现金流量净额||-119,175,597.63|-75,208,925.21|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||24,300,000.00|2,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||24,300,000.00|2,000,000.00|
|取得借款收到的现金||135,000,000.00|55,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||159,300,000.00|57,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||68,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||16,340,513.20|11,011,564.85|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||84,340,513.20|11,011,564.85|
|筹资活动产生的现金流量净额||74,959,486.80|45,988,435.15|

合并现金流量表
2013年度
编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,171.00|-11,636.42|
|五、现金及现金等价物净增加额||-107,380,047.76|-79,005,655.49|
|加：期初现金及现金等价物余额||247,315,817.67|326,321,473.16|
|六、期末现金及现金等价物余额||139,935,769.91|247,315,817.67|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目|本年数||||||||||
|||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一|、上年年末余额|100,500,000.00|424,485,591.65|||8,601,979.53||106,508,573.23||6,616,706.93|646,712,851.34|
|加|：会计政策变更|||||||||||
|前|期差错更正|||||||||||
|其|他|||||||||||
|二|、本年年初余额|100,500,000.00|424,485,591.65|||8,601,979.53||106,508,573.23||6,616,706.93|646,712,851.34|
|三（|、本期增减变动金额减少以“－”号填列）||-39,613.01||2,242,390.31|1,295,874.93||3,058,186.31||53,665,632.49|60,222,471.04|
|（|一）净利润|||||||14,404,061.24||1,295,533.44|15,699,594.69|
|（|二）其他综合收益|||||||||||
|上计|述（一）和（二）小|||||||14,404,061.24||1,295,533.45|15,699,594.69|
|（资|三）股东投入和减少本||-39,613.01|||||||52,370,099.05|52,330,486.04|
|1|、股东投入资本|||||||||24,300,000.00|24,300,000.00|
|2权|、股份支付计入股东益的金额|||||||||||
|3|、其他||-39,613.01|||||||28,070,099.05|28,030,486.04|

（四）利润分配 1,295,874.93 -11,345,874.93 -10,050,000.00
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1|、提取盈余公积||||||1,295,874.93|-1,295,874.93|||
|2|、提取一般风险准备||||||||||
|3|、对股东的分配|||||||-10,050,000.00||-10,050,000.00|
|4|、其他||||||||||
|（转|五）股东权益内部结||||||||||
|1(或|、资本公积转增资本股本)||||||||||
|2(或|、盈余公积转增资本股本)||||||||||
|3|、盈余公积弥补亏损||||||||||
|4|、其他||||||||||
|（|六）专项储备|||2,242,390.31||||||2,242,390.31|
|1|、本期提取||||4,157,180.7|5||||4,157,180.75|
|2|、本期使用||||1,914,790.4|4||||1,914,790.44|
|（|七）其他||||||||||
|四|、本期期末余额|100,500,000.00|424,445,978.64|2,242,390.31|||9,897,854.46|109,566,759.54|60,282,339.43|706,935,322.38|

合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年数|||||||||||
|||归属于母公司股东的股东权益||||||||||
|项|目|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|少数股东权益|股东权益合计|
|一|、上年年末余额|67,000,000.00|457,985,591.65|||7,709,414.74||103,165,876.79||4,441,905.98|640,302,789.16|
|加|：会计政策变更|||||||||||
|前|期差错更正|||||||||||
|其|他|||||||||||
|二|、本年年初余额|67,000,000.00|457,985,591.65|||7,709,414.74||103,165,876.79||4,441,905.98|640,302,789.16|
|三（|、本期增减变动金额减少以“－”号填列）|33,500,000.00|-33,500,000.00|||892,564.79||3,342,696.44||2,174,800.95|6,410,062.18|
|（|一）净利润|||||||14,285,261.23||174,800.95|14,460,062.18|
|（|二）其他综合收益|||||||||||
|上计|述（一）和（二）小|||||||14,285,261.23||174,800.95|14,460,062.18|
|（资|三）股东投入和减少本|33,500,000.00|-33,500,000.00|||||||2,000,000.00|2,000,000.00|
|1|、股东投入资本|||||||||2,000,000.00|2,000,000.00|
|2权|、股份支付计入股东益的金额|||||||||||
|3|、其他|33,500,000.00|-33,500,000.00|||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（|四）利润分配|||||||
|1|、提取盈余公积|||892,564.79|-892,564.79|||
|2|、提取一般风险准备|||||||
|3|、对股东的分配||||-10,050,000.00||-10,050,000.00|
|4|、其他|||||||
|（转|五）股东权益内部结|||||||
|1(或|、资本公积转增资本股本)|||||||
|2(或|、盈余公积转增资本股本)|||||||
|3|、盈余公积弥补亏损|||||||
|4|、其他|||||||
|（|六）专项储备|||||||
|1|、本期提取|||||||
|2|、本期使用|||||||
|（|七）其他|||||||
|四|、本期期末余额|100,500,000.00|424,485,591.65|8,601,979.53|106,508,573.23|6,616,706.93|646,712,851.34|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||92,266,997.13|198,040,817.41|
|交易性金融资产||||
|应收票据||29,083,372.16|14,218,667.95|
|应收账款|十三.1|117,660,599.59|94,318,294.11|
|预付款项||2,968,884.42|3,887,196.86|
|应收利息||174,010.69||
|应收股利||||
|其他应收款|十三.2|86,556,642.78|68,359,686.44|
|存货||45,173,045.16|44,640,528.96|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||373,883,551.93|423,465,191.73|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三.3|285,012,333.32|142,312,333.32|
|投资性房地产||9,622,723.16|9,841,421.36|
|固定资产||77,568,856.65|78,885,980.91|
|在建工程|||926,757.22|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||2,739,681.18|2,825,119.45|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||808,629.60|903,479.92|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||375,752,223.91|235,695,092.18|
|资产总计||749,635,775.84|659,160,283.91|

资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||125,000,000.00|40,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||28,971,943.51|28,839,631.45|
|预收款项||1,153,592.62|943,643.11|
|应付职工薪酬||1,202,885.91|501,369.03|
|应交税费||-528,321.05|-1,082,820.98|
|应付利息||245,575.00||
|应付股利||||
|其他应付款||7,745,747.50|6,875,364.19|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||163,791,423.49|76,077,186.80|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||5,179,166.62|5,454,166.66|
|非流动负债合计||5,179,166.62|5,454,166.66|
|负债合计||168,970,590.11|81,531,353.46|
|股东权益：||||
|股本||100,500,000.00|100,500,000.00|
|资本公积||422,104,740.56|422,104,740.56|
|减：库存股||||
|专项储备||127,505.98||
|盈余公积||9,897,854.46|8,601,979.53|
|一般风险准备||||
|未分配利润||48,035,084.73|46,422,210.36|
|股东权益合计||580,665,185.73|577,628,930.45|
|负债和股东权益总计||749,635,775.84|659,160,283.91|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2013年度
编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三.4|230,941,144.66|193,986,532.79|
|减：营业成本|十三.4|172,119,868.94|144,198,866.32|
|营业税金及附加||1,557,379.24|765,896.92|
|销售费用||23,600,976.32|18,675,493.26|
|管理费用||25,128,109.84|22,588,811.02|
|财务费用||-3,140,320.84|-5,516,787.29|
|资产减值损失||-596,447.48|1,671,226.55|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三.5|3,070,900.00||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||15,342,478.64|11,603,026.01|
|加：营业外收入||624,019.91|115,797.44|
|减：营业外支出||758,164.44|932,857.50|
|其中：非流动资产处置损失||495,099.47|606,847.34|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||15,208,334.11|10,785,965.95|
|减：所得税费用||2,249,584.81|1,860,318.10|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||12,958,749.30|8,925,647.85|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||12,958,749.30|8,925,647.85|

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现金流量表
2013年度
编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||140,902,485.90|133,863,017.28|
|收到的税费返还|||2,519.38|
|收到其他与经营活动有关的现金||93,050,887.92|15,344,979.10|
|经营活动现金流入小计||233,953,373.82|149,210,515.76|
|购买商品、接受劳务支付的现金||86,367,194.43|82,978,616.97|
|支付给职工以及为职工支付的现金||32,837,794.00|28,365,597.62|
|支付的各项税费||15,431,964.42|10,324,806.29|
|支付其他与经营活动有关的现金||128,006,481.59|88,626,367.70|
|经营活动现金流出小计||262,643,434.44|210,295,388.58|
|经营活动产生的现金流量净额||-28,690,060.62|-61,084,872.82|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||6,070,900.00||
|取得投资收益收到的现金||5,000,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||364,739.11|158,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||4,800,000.00|1,630,000.00|
|投资活动现金流入小计||16,235,639.11|1,788,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||6,987,670.15|16,485,557.98|
|投资支付的现金||150,700,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||5,420,000.00|640,000.00|
|投资活动现金流出小计||163,107,670.15|57,925,557.98|
|投资活动产生的现金流量净额||-146,872,031.04|-56,137,557.98|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||135,000,000.00|40,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||135,000,000.00|40,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||50,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||15,210,557.62|10,722,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||65,210,557.62|10,722,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||69,789,442.38|29,278,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,171.00|-11,547.53|

五、现金及现金等价物净增加额 -105,773,820.28 -87,955,978.33
||||
|-|-|-|
|加：期初现金及现金等价物余额|198,040,817.41|285,996,795.74|
|六、期末现金及现金等价物余额|92,266,997.13|198,040,817.41|

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股东权益变动表
2013年度
编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|100,500,000.00|422,104,740.56|||8,601,979.53||46,422,210.36|577,628,930.45|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|100,500,000.00|422,104,740.56|||8,601,979.53||46,422,210.36|577,628,930.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||127,505.98|1,295,874.93||1,612,874.37|3,036,255.28|
|（一）净利润|||||||12,958,749.30|12,958,749.30|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||12,958,749.30|12,958,749.30|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1、股东投入资本|||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3、其他|||||||||
|（四）利润分配|||||1,295,874.93||-11,345,874.93|-10,050,000.00|
|1、提取盈余公积|||||1,295,874.93||-1,295,874.93||

2、提取一般风险准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|||||-10,050,000.00|-10,050,000.00|
|4、其他|||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、其他|||||||
|（六）专项储备|||127,505.98|||127,505.98|
|1、本期提取|||1,624,323.38|||1,624,323.38|
|2、本期使用|||1,496,817.40|||1,496,817.40|
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|100,500,000.00|422,104,740.56|127,505.98|9,897,854.46|48,035,084.73|580,665,185.73|

股东权益变动表
2013年度
编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|67,000,000.00|455,604,740.56|||7,709,414.74||48,439,127.30|578,753,282.60|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|67,000,000.00|455,604,740.56|||7,709,414.74||48,439,127.30|578,753,282.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|33,500,000.00|-33,500,000.00|||892,564.79||-2,016,916.94|-1,124,352.15|
|（一）净利润|||||||8,925,647.85|8,925,647.85|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||8,925,647.85|8,925,647.85|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1、股东投入资本|||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3、其他|||||||||
|（四）利润分配|33,500,000.00|-33,500,000.00|||892,564.79||-10,942,564.79|-10,050,000.00|
|1、提取盈余公积|||||892,564.79||-892,564.79||
|2、提取一般风险准备|||||||||
|3、对股东的分配|33,500,000.00|-33,500,000.00|||||-10,050,000.00|-10,050,000.00|

4、其他
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||
|4、其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1、本期提取||||||
|2、本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|100,500,000.00|422,104,740.56|8,601,979.53|46,422,210.36|577,628,930.45|

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法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注广东天龙油墨集团股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
广东天龙油墨集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名肇庆天龙油墨化工有限公司，系由自然人冯毅、冯华发起设立，于2001年1月2日在肇庆市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 4412012001465的《企业法人营业执照》。公司设立时注册资本 1,000,000.00元，业经肇庆市明信会计师事务所审验，并出具肇明所验字[2000]068号《验资报告》。各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 出资金额 出资比例(%)
冯毅 900,000.00 90.00冯华 100,000.00 10.00合计 1,000,000.00 100.00经上述股东历次同比例增资后，截止 2005年7月25日，公司变更后的注册资本为50,000,000.00元，各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 出资金额 出资比例(%)
冯毅 45,000,000.00 90.00冯华 5,000,000.00 10.00合计 50,000,000.00 100.00 2007年 5月，根据股东会决议，冯毅将部分股份转让给自然人冯华、冯军、陈铁平、冯勇、陈加平、李四平、廖星、王大田、李国荣、陈爱平、唐天明，转让后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 出资金额 出资比例(%)
冯毅 35,139,500.00 70.2790冯华 6,230,000.00 12.4600冯军 6,220,000.00 12.4400陈铁平 620,000.00 1.2400冯勇 620,000.00 1.2400陈加平 335,000.00 0.6700李四平 265,000.00 0.5300廖星 265,000.00 0.5300王大田 92,600.00 0.1852李国荣 92,600.00 0.1852陈爱平 74,000.00 0.1480
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注股东名称 出资金额 出资比例(%)
唐天明 46,300.00 0.0926合计 50,000,000.00 100.00002007年6月，根据股东会决议，冯毅将持有公司1.2592%的股份转让给钟辉，转让后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 出资金额 出资比例(%)
冯毅 34,509,900.00 69.0198冯华 6,230,000.00 12.4600冯军 6,220,000.00 12.4400钟辉 629,600.00 1.2592陈铁平 620,000.00 1.2400冯勇 620,000.00 1.2400陈加平 335,000.00 0.6700李四平 265,000.00 0.5300廖星 265,000.00 0.5300王大田 92,600.00 0.1852李国荣 92,600.00 0.1852陈爱平 74,000.00 0.1480唐天明 46,300.00 0.0926合计 50,000,000.00 100.00002007年7月7日，上述股东签署了《广东天龙油墨集团股份有限公司发起人协议》，以本公司原股东共同作为发起人，将公司改组为股份有限公司，并更名为“广东天龙油墨集团股份有限公司”。本次改制以2007年6月30日净资产56,892,097.09元折合为本公司的股份5,000万股(面值1元)及资本公积6,892,097.09元，变更后的注册资本为50,000,000.00元、累计股本 50,000,000.00元。整体改制后，本公司各股东的出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 股权比例(%) 股数 金额
冯毅 69.0198 34,509,900.00 34,509,900.00冯华 12.4600 6,230,000.00 6,230,000.00冯军 12.4400 6,220,000.00 6,220,000.00钟辉 1.2592 629,600.00 629,600.00陈铁平 1.2400 620,000.00 620,000.00冯勇 1.2400 620,000.00 620,000.00
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注陈加平 0.6700 335,000.00 335,000.00李四平 0.5300 265,000.00 265,000.00廖星 0.5300 265,000.00 265,000.00王大田 0.1852 92,600.00 92,600.00李国荣 0.1852 92,600.00 92,600.00陈爱平 0.1480 74,000.00 74,000.00唐天明 0.0926 46,300.00 46,300.00合计 100.0000 50,000,000.00 50,000,000.00上述股本业经深圳天健信德会计师事务所审验，并出具信德验资报字[2007]第090号《验资报告》。
2007年 8月 8日本公司取得了肇庆市工商行政管理局颁发的注册号为441200000001235的《企业法人营业执照》。
2010年3月8日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕266号《关于核准广东天龙油墨集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司公开发行 1,700万股股票，业经天健会计师事务所有限公司审验，并出具了天健验〔2010〕3-18号《验资报告》。公司股票已于2010年3月26日在深圳证券交易所创业板上市挂牌交易，本次发行股票后总股本为67,000,000.00元，股份总数67,000,000.00股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股50,000,000.00股，无限售条件的流通股份A股17,000,000.00股。公司已于2010年6月11日办理完毕工商变更登记手续。
2012年4月根据股东大会决议，本公司以2012年4月24日股份总数67,000,000.00股为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增 33,500,000.OO股,业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了国浩验字[2012]801A76号《验资报告》，变更后的注册资本为 100,500,000.00元；公司已于2012年7月9日办理完工商变更登记手续。
本公司属油墨化工行业。
经营范围：生产、销售油墨、化工原料(以上产品除溶剂油墨以外，不含其他化学危险品)、经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限制或禁止进出口的商品及技术除外。
主要产品：水性油墨、溶剂油墨、胶印油墨。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，应当计入当期损益。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。
但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
8、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
应收账款金额在100万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上(含)的款项；其他应收款金额在10万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上(含)的款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；如经测试未发现减值迹象的则按账龄分析法计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
个别认定法组合 合并范围内关联方应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
个别认定法
价值的差额计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
183天以内(含183天，以下同) 1 1
183天-1年 5 5
1-2年 20 20
2-3年 50 50
3年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
单项计提坏账准备的理由
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
9、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为原材料、半成品、产成品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照类别存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新的持股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、24所述方法计提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注四、7（5）的方法计提资产减值准备。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注四、24。
12、固定资产
（1）固定资产的确认条件
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-30年 0.50-5.00 3.17-11.88机器设备 3-15年 0-5.00 6.33-33.33运输工具 3-8年 0-5.00 11.88-33.33电子设备及其他 3-8年 0-5.00 11.88-33.33（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注四、17。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
13、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见附注四、17。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注15、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，年末进行减值测试。
项目 摊销年限(年)
专有技术特许使用权 20
土地使用权 35.25-50
专利实施许可 5
专利权 10
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③本公司年末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注四、17。
16、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
17、非流动非金融资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
18、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。
19、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注22、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
23、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注25、前期会计差错更正
（1）追溯调整法
无
（2）未来适用法
无
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2%
堤防费 销售收入 按各地相关政策执行平抑物价基金 销售收入 1%
地方教育发展费 销售收入 0.1%
从价计征，按房产原值一次减除
房产税 70%后余值的1.2%计缴；从租计征 1.2%
的，按租金收入的12%计缴
城镇土地使用税 土地面积 按各地的税收政策执行个人所得税 按税法规定缴纳 超额累进税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2、税收优惠及批文
2008年12月29日，本公司取得了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局与广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR200844001363),认定本公司为高新技术企业，并报全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案批复，企业所得税税收优惠有效期为2008年1月1日至2010年12月31日；2011年经本公司提交高新技术企业复审申请,根据粤科高字〔2012〕33号文件继续认定为高新技术企业(证书编号:GF201144000081；发证时间：2011年8月23日；有效期：三年)。根据《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》(国税发[2008]111号)和《国家税务总局关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》(国税函[2008]985号)，2013年本公司按15%所得税税率计算缴纳企业所得税。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币元实质上构子公 成对子公业务 注册 经营 企业法人代 年末实际
子公司全称司类注册地 司净投资性质 资本 范围 类型 表 出资额
型 的其他项目余额制造油
北京市天虹 墨，批发、
全资
油墨有限公 制造 零售包装
子公北京市 10,500,000.00 冯毅 11,106,334.23
司(以下简称 业 材料，普
司
北京天虹) 通货物运
输。
加工、制
造、油墨、
包装材
青岛天龙油
全资 料。(以上
墨有限公司 制造
子公青岛市 8,000,000.00范围需经
冯毅 9,175,747.49
(以下简称青 业
司 许可经营
岛天龙)
的，需凭
许可证经
营)。
制造、加
工；油墨
杭州天龙油
全资 (除化学
墨有限公司 制造
子公杭州市 20,700,000.00危险品及
冯毅 21,483,015.06
(以下简称杭 业
司 易制毒化
州天龙)
学品)，纸
盒。
制造油
沈阳市天金
墨，批发、
龙油墨有限全资
制造 零售包装
公司(以下简子公沈阳市 15,500,000.00 冯毅 15,495,000.00
业 材料，普
称沈阳天金司
通货物运
龙)
输。
制造油
上海亚联油 墨，批发、
全资
墨化学有限 制造 零售包装
子公上海市 11,000,000.00 冯华 12,931,177.66
公司(以下简 业 材料，普
司
称上海亚联) 通货物运
输。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注油墨加
工、分装、
调配、包
武汉天龙油
全资 装材料、
墨有限公司 制造
子公武汉市 2,600,000.00印刷耗
冯军 1,851,095.75
(以下简称武 业
司 材、化工
汉天龙)
产品 (不
含化危
品)销售。
生产经营
肇庆市帝龙 油墨、化
控股
油墨有限公 制造 工原料
子公肇庆市 HKD500,000.00 冯毅 2,969,962.13
司(以下简称 业 (不含化
司
肇庆帝龙) 学危险
品)。
生产、销
售油墨；
成都天龙油 销售化工
墨有限公司全资 产品（不
制造
（以下简称子公成都市 35,000,000.00含化学危
冯毅 35,000,000.00
业
成都天龙） 司 险品）；货
物进出
品、技术
进出口。
广东天龙精
筹建（筹
细化工有限控股 建期内不
制造
子公肇庆市 90,000,000.00得从事生
冯毅 66,500,000.00
公司(以下简 业
司 产经营活
称天龙林化) 动）
（续）
少数股东从母公司股东权益冲权益中用减子公司少数股东分持股比例表决权比例是否合 于冲减少担的本年亏损超过少子公司全称 少数股东权益 注释（%） （%） 并报表 数股数股东在该子公司年东损益的初股东权益中所享有金额 份额后的余额
北京市天虹油
墨有限公司
100.00 100.00是
(以下简称北
京天虹)
青岛天龙油墨
有限公司(以
100.00 100.00是
下简称青岛天
龙)
杭州天龙油墨
有限公司(以
100.00 100.00是
下简称杭州天
龙)
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注沈阳市天金龙
油墨有限公司
100.00 100.00是
(以下简称沈
阳天金龙)
上海亚联油墨
化学有限公司
100.00 100.00是
(以下简称上
海亚联)
武汉天龙油墨
有限公司(以
100.00 100.00是
下简称武汉天
龙)
肇庆市帝龙油
墨有限公司
75.00 75.00是 1,040,182.85
(以下简称肇
庆帝龙)
成都天龙油墨
有限公司（以
100.00 100.00是
下简称成都天
龙）
广东天龙精细
化工有限公司
95.00 95.00是 3,427,953.20
(以下简称天
龙林化)
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币元实质上构成子公司子公司注业务 注册 经营 企业法人 年末实际 对子公司净投全称 类型册地性质 资本 范围 类型代表 出资额 资的其他项目余额树脂收购、
加工、生产
和销售；松
贵港中加 香、松节油
树脂有限控股贵 及其产品
制造 有限责
公司(以子公港 9,500,000.00深加工和
冯毅 4,500,001.00
业 任公司
下简称贵司市 销售（按许
港中加) 可证有效
期开展生
产经营活
动）。
云县天亿 松香、松节
林产化工 油的生产、
全资临
有限公司 制造 销售；松有限责
子公沧 9,800,000.00 冯毅 9,800,000.00
(以下简 业 脂、紫胶的任公司
司市
称天亿林 收购与销
化) 售
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注云南林缘
林产化工 生产销售
有限公司 松香、树
(以下简 脂、脂松节
称林缘林 油、林化系
控股普
化)，现更 制造 列产品、香有限责张翠
子公洱 40,000,000.00 22,200,000.00
名为云南 业 料系列产任公司
司市 吉
天龙林产 品、生物提
化工有限 取系列产
公司（以 品及进出
下简称云 口业务
南天龙）
许可经营
项目：松香、
松脂及其深
云南美森 加工产品生
源林产科控股
楚
产；
技有限公 2、一般经营有限责
子公
雄制造业 50,000,000.00 冯毅 42,000,000.00
司(以下 项目：松香、任公司
简称美森司
市 松脂及其深
源林产) 加工产品的
收购、销售、
进出口及一
般贸易。
公司经营
范围：松香
树脂、树脂
油、松香
胶、分散
剂、林化产
品生产销
广西金秀
控股
来
售，进出口
松源林产
制造 贸易（国家有限责
有限公司子公
宾 32,800,000.00 冯毅 30,000,000.00
政策明令 任公司
(简称松 业
司
市 禁止经营
源林产)
的除外）。
（凡涉及
许可证的
项目，凭许
可证在有
效期限内
经营）
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注续上表
少数股东从母公司股东权益冲权益中用减子公司少数股东分持股比例表决权比是否合并 于冲减少担的本年亏损超过少子公司全称 少数股东权益 注释（%）例（%）报表 数股数股东在该子公司年东损益的初股东权益中所享有金额 份额后的余额
贵港中加树脂
有限公司(以
60.00 60.00是 3,756,110.82
下简称贵港中
加)
云县天亿林产
化工有限公司
100.00 100.00是
(以下简称天
亿林化)
云南林缘林产
化工有限公司
60.00 60.00是 13,763,506.03
(以下简称林
缘林化)
云南美森源林
产科技有限公
60.00 60.00 是 25,031,844.94
司(以下简称
美森源林产)
广西金秀松源
林产有限公司
60.00 60.00 是 14,947,461.83
(简称松源林
产)
2、合并范围发生变更的说明
本期通过非同一控制下企业合并方式收购云南美森源林产科技有限公司60%股权、广西金秀松源林产有限公司60%股权，纳入合并范围。
3、报告期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法 购买日合并成本减去合并中取得的被
云南美森源林产科技有限公司 4,989,491.91 2013年5月27日购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额确认为商
广西金秀松源林产有限公司 7,714,654.56 2013年5月29日誉，具体计算如后附表所述。
（1）云南美森源林产科技有限公司
根据本公司与云南森源化工有限公司签订的股权转让协议，经云南省楚雄州双柏县工商行政管理局批准，本公司收购了云南森源化工有限公司拥有的云南美森源林产科技有限公司60%的股权，于 2013年 5月 27日办理了工商变更登记，取得了
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 532322100002292号企业法人营业执照。本次交易的购买日为 2013年5月27日，系本公司取得对云南美森源林产科技有限公司的控制权的日期。
①合并成本以及商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额）的确认情况如下：
项目 金额
合并成本：
支付的现金 30,000,000.00合并成本合计 30,000,000.00减：取得的可辨认净资产的公允价值 25,010,508.09商誉 4,989,491.91本次交易被合并企业净资产公允价值系在中和资产评估有限公司对美森源林产科技有限公司2013年3月31日公允价值评估的基础上计算确定（资产评估报告号：中和评报字（2013）第KMV1076D002）。
②云南美森源林产科技有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值现金及现金等价物 2,209,275.01 2,209,275.01 794,917.85应收款项 21,079,690.48 21,062,288.74 8,306,304.69存货 18,443,584.35 18,423,926.06 15,615,548.28固定资产 47,767,664.55 43,659,754.08 44,980,331.36无形资产 13,914,343.24 13,236,151.19 13,348,703.49其他非流动资产 2,573,629.75 1,957,561.99减：应付款项 61,060,479.19 61,060,479.19 49,877,317.59应付职工薪酬 273,125.65 273,125.65 262,917.08递延所得税负债
其他负债 396,772.64 9,500,647.96 5,417,307.36净资产 41,684,180.15 30,330,772.03 29,445,825.63减：少数股东权益 16,673,672.06
取得的净资产 25,010,508.09
以现金支付的对价 30,000,000.00
减：取得的被收购子公司的现
2,209,275.01
金及现金等价物
取得子公司支付的现金净额 27,790,724.99
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注③云南美森源林产科技有限公司自购买日至当年末止期间的收入、净利润和现金流量列示
项 目 金 额
营业收入 103,816,992.94净利润 572,368.26经营活动现金流量 - 18,217,040.81现金流量净额 1,278,508.85（2）广西金秀松源林产有限公司
根据本公司与云南森源化工有限公司签订的股权转让协议，经广西金秀瑶族自治县工商行政管理局批准，本公司收购了云南森源化工有限公司拥有的广西金秀松源林产有限公司60%的股权，于 2013年 5月 29日办理了工商变更登记，取得了 451324200001214号企业法人营业执照。本次交易的购买日为 2013年 5月 29日，系本公司取得对广西金秀松源林产有限公司的控制权的日期。
①合并成本以及商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额）的确认情况如下：
项目 金额
合并成本：
支付的现金 18,000,000.00合并成本合计 18,000,000.00减：取得的可辨认净资产的公允价值 10,285,345.44商誉 7,714,654.56本次交易被合并企业净资产公允价值系在中和资产评估有限公司对广西金秀松源林产有限公司2013年3月31日公允价值评估的基础上计算确定（资产评估报告号：中和评报字（2013）第KMV1076D001）。
②广西金秀松源林产有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值现金及现金等价物 815,276.20 815,276.20 1,815,992.67应收款项 2,887,850.01 2,887,850.01 13,838,864.26存货 14,184,653.75 14,637,617.44 17,501,708.24固定资产 32,451,479.55 30,692,394.58 31,419,132.81无形资产 12,307,947.72 6,711,893.56 6,771,032.71其他非流动资产 3,242,557.32 3,712,904.98 2,167,436.58减：借款 15,000,000.00 15,000,000.00 13,000,000.00
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值应付款项 33,536,989.88 33,536,989.88 51,095,870.94应付职工薪酬 210,532.27 210,532.27 233,476.16其他负债 4,066,332.67 -599,778.31净资产 17,142,242.40 6,644,081.95 9,784,598.48减：少数股东权益 6,856,896.96
取得的净资产 10,285,345.44
以现金支付的对价 18,000,000.00
减：取得的被收购子公司的现
815,276.20
金及现金等价物
取得子公司支付的现金净额 17,184,723.80
③广西金秀松源林产有限公司自购买日至当年末止期间的收入、净利润和现金流量列示
项 目 金 额
营业收入 79,380,539.93净利润 417,421.17经营活动现金流量 - 15,1793.00现金流量净额 272,639.21七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指2013年12月31日。
1、货币资金
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金：
人民币 135,607.90 77,821.12银行存款：
人民币 139,668,772.49 247,104,016.65港元 65,962.54 0.78623 51,861.74 165,053.20 0.81085 133,833.39美元 13,043.97 6.09690 79,527.78 23.31 6.2855 146.51小计 139,800,162.01 247,237,996.55其他货币资金：
人民币
合计 139,935,769.91 247,315,817.67
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注货币资金 2013年 12月 31日年末数为 139,935,769.91元，比年初数减少 107,380,047.76元减少比例43%，主要原因系工程建设投入增加及股权收购交易支付收购成本所致。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票
54,561,478.36
39,304,480.32商业承兑汇票
360,950.20
200,000.00合计 54,922,428.56
39,504,480.32（2）年末金额最大的前五项已质押的应收票据情况
截至2013年12月31日，本公司票据不存在质押情形。
（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额前五名）
是否已
出票单位 出票日期 到期日 金额 终止确备注认
福建凯达集团有限公司 2013年10月18日2014年4月18日 1,000,000.00 是
广州秉信纸业有限公司 2013年10月14日2014年2月1日 608,194.68 是
南安市满山红塑料有限公
2013年7月22日2014年1月22日 600,000.00 是
司
广州秉信纸业有限公司 2013年11月18日2014年3月15日 567,347.28 是
重庆秉信纸业有限公司 2013年11月25日2014年2月25日 517,626.86 是
合计 3,293,168.82
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
账龄分析法组合 195,013,597.45 100.00 8,467,581.98 4.34单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 195,013,597.45 100.00 8,467,581.98 4.34
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注续上表
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
账龄分析法组合 139,242,098.91 100.00 8,139,094.26 5.85单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 139,242,098.91 100.00 8,139,094.26 5.85组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额 坏账准备账龄
比例 坏账准备 比例
金额 金额
（%） （%）
183天以内 166,315,077.95 85.28 1,663,150.80 115,931,670.90 83.26 1,159,316.69183天-1年 15,018,657.65 7.70 750,932.88 10,777,090.67 7.74 538,854.531-2年 7,638,917.86 3.92 1,527,783.57 6,307,675.45 4.53 1,261,535.112-3年 3,030,458.54 1.56 1,515,229.27 2,092,547.96 1.50 1,046,274.013年以上
3,010,485.45 1.54 3,010,485.46 4,133,113.93 2.97 4,133,113.92合计 195,013,597.45 100.00 8,467,581.98 139,242,098.91 100.00 8,139,094.26（2）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况截至2013年12月31日，应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）广西梧松林化集团
非关联方 12,276,167.00 1年以内 6.30秉信集团 非关联方 10,185,369.13 1年以内 5.22兰州翔鑫工贸有限公司 非关联方 5,411,250.00 1年以内 2.77东莞市泰和塑胶制品有限公司 非关联方 4,106,002.67 1年以内 2.11 SUNNY ROSIN CO.,LIMITED 非关联方 3,871,897.31 1年以内 1.99合计 35,850,686.11 18.39秉信集团系隶属于顶新国际集团。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 793,727.94 6.0969 4,839,279.88 37,069.86 6.2855 233,002.60港元 402,276.40 0.78623 316,281.77 434,701.40 0.81085 352,477.63合计 5,155,561.65 585,480.234、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 22,110,095.93 97.42 14,632,137.97 98.651至2年 522,136.15 2.30 146,956.30 0.992至3年 7,950.00 0.04 53,766.91 0.363年以上 53,766.89 0.24
合计 22,693,948.97 100.00
14,832,861.18 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间未结算原因南京华基塔业有限公司 非关联方 2,876,421.001年以内交易未完成广州市铁鑫金属结构有限公司 非关联方 1,750,000.001年以内交易未完成中国石化化工销售有限公司华南分公司 非关联方 1,243,979.601年以内交易未完成广东深华消防设备工程有限公司肇庆分公司 非关联方 1,013,000.001年以内交易未完成杭州和利时自动化有限公司 非关联方 949,800.001年以内交易未完成合计 7,833,200.60
（3）报告期预付款项中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况截至2013年12月31日，预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
5、应收利息
项目 年末数 年初数
存款利息 332,866.52
合计 332,866.52
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注6、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
账龄分析法组合 5,710,436.03 100.00 1,185,830.48 20.77单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 5,710,436.03 100.00 1,185,830.48 20.77续上表
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
账龄分析法组合 10,883,284.94 100.00 932,919.00 8.57单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 10,883,284.94 100.00 932,919.00 8.57组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
183天以内 3,084,931.23 54.02 30,849.31 8,590,308.57 78.93 85,903.09183天-1年 954,827.62 16.72 47,741.38 916,457.30 8.42 45,822.871-2年 501,014.24 8.77 100,202.85 501,573.15 4.61 100,314.622-3年 325,252.02 5.70 162,626.01 348,135.00 3.20 174,067.503年以上 844,410.92 14.79 844,410.93 526,810.92 4.84 526,810.92合计 5,710,436.03 100.00 1,185,830.48 10,883,284.94 100.00 932,919.00
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
截至2013年12月31日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）龙萍 非关联方 400,000.00 1年以内 7.00廖建华 非关联方 324,799.65 1年以内 5.69中华人民共和国柳州海关 非关联方 310,000.00 1年以内 5.43双柏县安全生产监督管理局 非关联方 300,000.00 1年以内 5.25协和高尔夫（上海）有限公司 非关联方 231,080.00 3年以上 4.05合计 1,565,879.65 27.42（4）应收关联方账款情况
截至2013年12月31日，其他应收款中无应收关联方款项。
7、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 61,506,960.85 59,773,580.57产成品 78,631,900.74 169,464.06 78,462,436.68自制半成品 30,348,312.71 32,081,692.99包装物 1,284,296.09 1,284,296.09低值易耗品 1,060,398.96 1,060,398.96合计 172,831,869.35 169,464.06 172,662,405.29续上表
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 44,825,286.26 44,825,286.26产成品 52,279,953.48 655,947.46 51,624,006.02自制半成品 22,342,463.14 22,342,463.14包装物 707,319.63 707,319.63低值易耗品 206,582.80 206,582.80合计 120,361,605.31 655,947.46 119,705,657.85
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
原材料
产成品 655,947.46 169,464.06 655,947.46 169,464.06自制半成品
包装物
低值易耗品
合 计 655,947.46 169,464.06 655,947.46 169,464.06（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌 本年转回金额占该项项目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 存货年末余额的比例产成品
根据可变现净值低于账面价值金额计提
8、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数采用成本模式进行后续计量的投
9,841,421.36 9,622,723.16资性房地产
减：投资性房地产减值准备
合计 9,841,421.36 9,622,723.16（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、原值合计 10,880,230.26 1 0,880,230.26房屋、建筑物 -土地使用权 10,880,230.26 1 0,880,230.26二、累计折旧和摊销合计 1,038,808.90 218,698.20 1,257,507.10房屋、建筑物
土地使用权 1,038,808.90 218,698.20 1,257,507.10三、减值准备合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、账面价值合计 9,841,421.36 9,622,723.16房屋、建筑物
土地使用权 9,841,421.36 9,622,723.16注：本年摊销额 218,698.20元。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注9、固定资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 175,819,762.73 135,190,371.32 8,084,400.67 302,925,733.38其中：房屋及建筑物 80,163,712.81 73,584,791.86 1,703,091.47 152,045,413.20机器设备 70,651,660.09 53,543,596.87 2,789,993.56 121,405,263.40运输工具 18,910,265.75 4,578,644.50 3,034,096.02 20,454,814.23电子设备及其他 6,094,124.08 3,483,338.09 557,219.62 9,020,242.55二、累计折旧
本年新增 本年计提
累计折旧合计 36,073,955.45 3,541,249.96 18,965,268.92 4,631,548.99 53,948,925.34其中：房屋及建筑物 13,475,395.35 1,191,914.24 5,600,506.30 33,989.12 20,233,826.77机器设备 11,997,576.81 2,004,797.51 9,515,906.09 1,917,789.26 21,600,491.15运输工具 7,635,543.31 156,551.52 2,375,288.12 2,534,839.31 7,632,543.64电子设备及其他 2,965,439.98 187,986.69 1,473,568.41 144,931.30 4,482,063.78三、账面净值合计 139,745,807.28 248,976,808.04其中：房屋及建筑物 66,688,317.46 131,811,586.43机器设备 58,654,083.28 99,804,772.25运输工具 11,274,722.44 12,822,270.59电子设备及其他 3,128,684.10 4,538,178.77四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、账面价值合计 139,745,807.28 248,976,808.04其中：房屋及建筑物 66,688,317.46 131,811,586.43机器设备 58,654,083.28 99,804,772.25运输工具 11,274,722.44 12,822,270.59电子设备及其他 3,128,684.10 4,538,178.77注：本年折旧额为 18,965,268.92元。本年由在建工程转入固定资产原值 30,761,725.55元。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注10、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值水性油墨生产基
926,757.22 926,757.22地
杭州天龙新建厂
786,833.01 786,833.01房
杭州天龙设备安
535,181.80 535,181.80
装
成都天龙在建厂
12,305,291.80 12,305,291.80房
天亿林化厂区围
674,500.00 674,500.00 300,000.00 300,000.00墙及土建
云南天龙车间改
824,584.66 824,584.66 1,946,155.00 1,946,155.00造
云南天龙公共租
2,373,302.08 2,373,302.08
赁房建设工程
天龙精细化工松
节油深加工系列 35,308,701.25 35,308,701.25
工程
合计 39,716,269.79 39,716,269.79 16,265,037.03 16,265,037.03（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固 其他减
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 年末数定资产数
少数
水性油墨生
50,000,000.00 926,757.22 1,571,226.93 2,497,984.15
产基地
杭州天龙公
15,000,000.00 786,833.01 98,980.00 885,813.01
司新建厂房
成都天龙公
25,000,000.00 12,305,291.80 7,979,486.08 20,284,777.88
司在建厂房
云南天龙公
19,000,000.00 1,946,155.00 4,357,782.80 5,479,353.14 824,584.66司车间改造
云南天龙公
司公共租赁 2,285,000.00 2,373,302.08 2,373,302.08房建设工程
天龙林化公
司松节油深
90,000,000.00 35,308,701.25 35,308,701.25加工系列工
程
合计 15,965,037.03 51,689,479.14 29,147,928.18 38,506,587.99
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注续上表
利息资本其中：本本年利息
工程投入占预
工程名称 化累计金年利息资资本化率 工程进度 资金来源算的比例（%）
额 本化金额 （%）
水性油墨生产基地 91.89 100.00募集资金杭州天龙公司新建厂房 79.58 100.00募集资金成都天龙公司在建厂房 81.14 100.00募集资金云南天龙公司车间改造 110.54 100.00自筹资金云南天龙公司公共租赁房建 自筹资金及政 103.86
设工程 府补助天龙林化公司松节油深加工 募集资金及部 44.47 44.47
份自筹资金系列工程
11、工程物资
项 目 年末数 年初数
工程材料 239,707.69
合计 239,707.69
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 23,947,627.46 39,725,183.00 63,672,810.46专有技术特许使用权 1,391,000.00 1,391,000.00土地使用权 23,827,627.46 38,320,463.00 6 2,148,090.46专利实施许可 120,000.00 120,000.00专利权 13,720.00 13,720.00二、累计摊销合计 1,619,125.36 1,511,468.31 3,130,593.67专有技术特许使用权 5,795.83 5,795.83土地使用权 1,517,332.19 1,486,608.15 3,003,940.34专利实施许可 101,793.17 18,206.83 120,000.00专利权 857.50 857.50三、减值准备累计金额合计
专有技术特许使用权
土地使用权
专利实施许可
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数专利权
四、账面价值合计 22,328,502.10 6 0,542,216.79专有技术特许使用权 - 1,385,204.17土地使用权 22,310,295.27 5 9,144,150.12专利实施许可 18,206.83 -专利权 - 12,862.50注：①本期摊销增加 1,511,468.31元，其中本年摊销金额为 901,557.26元、本期非同一控制下合并前被合并企业累计摊销 609,911.05元。
②本公司之子公司广西金秀松源林产有限公司为取得银行贷款，于 2013年 4月 3日以拥有的土地使用权（土地证号：金国用[2010]第08087号、金国用[2010]第08088号）提供抵押担保，抵押期限：2012年3月26日至2015年3月26日详见附注六、18。
13、商誉
年末减值被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
准备贵港中加树脂有限公司 308,602.67 308,602.67
云南美森源林产科技有限公司 4,989,491.91 4,989,491.91
广西金秀松源林产有限公司 7,714,654.56 7,714,654.56
合计 308,602.67 12704146.47 13,012,749.14
14、长期待摊费用
其他减少项目 年初数 本年增加 本年摊销其他减少 年末数
的原因云南天龙公司办公楼装修 301,109.00 102,015.00 114,148.18 288,975.82
金秀松源公司导热油 189,707.46 59,391.37 130,316.09
合计 301,109.00 291,722.46 173,539.55 419,291.91
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 1,809,057.79 9,531,082.65
1,630,858.55 8,241,171.02
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关政府补助 597,042.20 2,728,930.50
抵销内部未实现利润 118,820.55 792,137.03
199,032.21 1,326,881.40合计 2,524,920.54 13,052,150.18 1,829,890.76 9,568,052.42②已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异企业合并资产公允价值
472,861.97 1,891,447.89 488,171.72 1,952,686.89与账面价值差异
合计 472,861.97 1,891,447.89 488,171.72 1,952,686.8916、资产减值准备明细
项 目 本年减少 年末数年初数 本年计提
转回数 转销数
一、坏账准备 9,072,013.26 2,840,578.65 2,225,679.76 33,499.69 9,653,412.46二、存货跌价准备 655,947.46 169,464.06 655,947.46 169,464.06三、其他
合计
9,727,960.72 3,010,042.71 2,225,679.76 689,447.15 9 ,822,876.5217、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产：
松源林产公司-土地使用权 12,156,065.82 附注七.18.(2).⑤
合 计 12,156,065.82
18、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
信用借款 125,000,000.00 40,000,000.00抵押借款 12,000,000.00 10,000,000.00质押借款
保证借款 5,000,000.00合计 137,000,000.00 55,000,000.00（2）短期借款说明：
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注①、根据本公司 2011年 8月 31日与广发银行股份有限公司肇庆分行签订10701511004号额度贷款合同，在授信额度内分别于2013年2月26日取得流动资金贷款1000万元（期限：2013年2月26日至2014年2月26日）、2013年3月20日取得流动资金贷款1000万元（期限：2013年3月20日至2014年3月20日）；
②、根据本公司 2013年 6月 4日与广发银行股份有限公司肇庆分行签订10701513016号额度贷款合同，在授信额度内分别于2013年2月26日取得流动资金贷款2000万元（期限：2013年6月4日至2014年6月4日）、2013年3月20日取得流动资金贷款3500万元（期限：2013年8月27日至2014年8月27日）；
③、2013年本公司分四次与中信银行股份有限公司肇庆分行签订流动资金贷款合同，共取得流动资金贷款 4000万元，具体信息如下：
a.合同号：（2013）肇银贷字 036号，签订日期：2013年 6月 4日，金额：1000万，期限：2013年6月14日至2014年6月14日；
b.合同号：（2013）肇银贷字 038号，签订日期：2013年 7月 15日，金额：1000万，期限：2013年7月15日至2014年7月15日；
c.合同号：（2013）肇银贷字 042号，签订日期：2013年 8月 14日，金额：1000万，期限：2013年8月14日至2014年8月14日；
d.合同号：（2013）肇银贷字 052号，签订日期：2013年 11月 7日，金额：1000万，期限：2013年11月7日至2014年11月7日；
④、本公司 2013年 12月 6日与中国银行股份有限公司肇庆分行签订 GDK476650120130201号流动资金贷款合同，取得流动资金贷款1000万元，期限：2013年12月9日至2014年12月6日；
⑤、本公司之子公司广西金秀松源林产有限公司于2013年4月3日以拥有的土地使用权（土地证号：金国用[2010]第08087号、金国用[2010]第08088号，抵押期限：2012年3月26日至2015年3月26日）作为抵押物，与金秀瑶族自治县农村信用社签订243129130014221号循环贷款合同取得的流动资金贷款1200万元；期限：2013年4月3日至2015年3月26日，贷款额度项下单笔借款期限不能超过 12个月。
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 66,120,466.41 38,443,014.061至2年 2,455,641.12 1,554,368.962至3年 739,689.31 198,805.993年以上 481,765.86 301,399.85合 计 69,797,562.70 40,497,588.86
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
截至 2013年 12月 31日，本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 2,926,688.11 1,755,246.111至2年 193,867.38 86,527.522至3年 52,078.45 34,957.373年以上 34,957.37
合计 3,207,591.31 1,876,731.00（2）报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
截至 2013年 12月 31日，本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津
2,079,365.28 64,602,366.87 62,149,033.56 4,532,698.59贴和补贴
二、职工福利费 7,779.80 1,676,491.21 1,680,373.01 3,898.00三、社会保险费 38,158.60 7,017,828.24 7,048,082.91 7,903.931、医疗保险费 9,608.92 1,868,212.43 1,875,818.28 2,003.072、养老保险费 22,585.55 4,362,269.33 4,379,863.74 4,991.143、失业保险费 3,827.93 386,286.00 389,622.87 491.064、工伤保险费 1,348.75 266,187.18 267,158.22 377.715、生育保险费 787.45 134,873.30 135,619.80 40.95四、住房公积金
22,800.00 1,468,484.81 1,463,394.81 27,890.00五、辞退福利
六、工会经费和职工
524,469.51 333,771.02 451,694.31 406,546.22教育经费
七、非货币性福利 191,001.74 191,001.74
八、其他
其中：现金结算的股
份支付
合 计 2,672,573.19 75,289,943.89 72,983,580.34 4,978,936.74
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注注：本期为职工提供的非货币性福利系本公司员工宿舍的折旧费用。
22、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 -6,336,649.02 -6,089,579.78营业税 290,014.70
城市维护建设税 145,833.66 79,354.25教育费附加 148,273.74 79,958.00企业所得税 3,738,670.09 1,202,658.95个人所得税 269,139.54 189,876.81土地使用税 22,161.00 22,161.00其他 113,582.50 103,368.37合 计 -1,608,973.79
-4,412,202.4023、应付利息
项 目 年末数 年初数
短期借款应付利息 311,834.33
合 计 311,834.33
24、其他应付款
（1）账龄分析
项 目 年末数 年初数
1年以内 19,196,378.10 4,232,310.621至2年 2,674,626.30 560,667.892至3年 176,358.23 50,008.303年以上 100,979.00 74,040.00合计 22,148,341.63 4,917,026.81（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
截至2012年12月31日，本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还财政局暂借企业周
广西金秀县瑶族自治县财政局 2,000,000.00 否
转资金
云南宝盛货运有限公司
400,000.00保证金 否
合 计 2,400,000.00
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
云南森源化工有限公司 11,721,220.00往来款
金秀县财政局 2,000,000.00财政局暂借企业周转资金广州嘉忠物流中心市场金泰货运部 1,078,836.04货物运输费用
汕头市潮阳第一建安总公司 1,000,000.00投标保证金
福州大学 417,300.00特许权使用费
合 计 16,217,356.04
25、专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 ABS树脂专用歧化松香新
350,000.00 350,000.00 （1）工艺
公共租赁信房专项资金 585,000.00 585,000.00 （2）合计 935,000.00 935,000.00
注：
（1）本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双柏县财政局、双柏县科技局关于下达中央 2013年度第二批科技型中小企业技术创新基金的通知（双财企[2013]98号，取得科技型中小企业技术创新基金 35万元，根据文件规定应当专项用于制备ABS树脂专用歧化松香新工艺；
（2）本公司之子公司云南天龙林产化工有限公司根据“宁洱哈呢族彝族自治县财政局关于下达 2013年中央补助公共租赁住房专项资金的函（宁财综函[2013]046号）”取得 49.5万元，根据宁洱哈呢族彝族自治县财政局关于下达 2013年度中央补助公共租赁住房专项资金的函（宁财综函[2013]046号）取得 49.5万元，根据“宁洱哈呢族彝族自治县财政局关于下达 2013年公共租赁住房省级补助资金的函（宁财建函[2013]43号）”取得9万元，共计获得公共租赁住房专项资金 58.5万元。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注26、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益
水性油墨及其核心树脂研发及
1） 5,179,166.62 5,454,166.66产业化项目
成都天龙公司-基础设施建设补
2） 2,518,833.34
助
金秀松源公司-追加补助年产 2
万吨歧化松香项目补助（桂工信 3） 1,795,409.86
投资[2013]378号）
美森源林产公司工业园区标准
4） 663,157.20
厂房建设补助资金
美森源林产公司新兴产业发展
5） 991,266.38
资金
美森源林产公司生产技术改造
6） 1,346,416.67
专项资金
合计 12,494,250.07 5,454,166.66其中，递延收益明细如下：
本年计入营
本年新增补助 其他 年末 与资产相关/与负债项目 年初余额 业外收入金
金额 变动 余额 收益相关额
水性油墨及其
核心树脂研发
5,454,166.66 275,000.04 5,179,166.62与资产相关及产业化项目
资金
成都天龙公司
基础设施补助 2,540,000.00 21,166.66 2,518,833.34与资产相关款
金秀松源公司
年产 2万吨歧
1,900,000.00 104,590.14 1,795,409.86与资产相关化松香项目补
助资金
美森源林产公
司工业园区标
669,000.00 5,842.80 663,157.20与资产相关准厂房建设补
助资金
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注美森源林产公
司新兴产业发 1,000,000.00 8,733.62 991,266.38与资产相关展资金
美森源林产公
司生产技术改 1,359,000.00 12,583.33 1,346,416.67与资产相关造专项资金
合计 7,468,000 427,916.59 12,494,250.07
注：
1）本公司根据粤财建[2011]41号、肇财建[2011]5号、肇发改资[2011]11号文件，于2011年8月17日收到高要市国库支付中心关于水性油墨及其核心树脂研发及产业化项目财政资金550万元。该补助属于与资产相关的政府补助，2013年摊销275,000.04元。
2）本公司之子公司成都天龙油墨有限公司根据蒲工管办[2013]39号文于 2013年11月1日收到基础设施补助资金2,540,000.00元，该项补助系与资产相关的政府补助，当期分摊计入营业外收入金额 21,166.66元.
3）本公司之子公司广西金秀松源林产有限公司根据桂工信[2013]378号文件于2013年6月6日取得政府补助190万元，用于本公司年产2万吨歧化松香产业开发项目，该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产于2013年7月份开始按109期分期摊销，2013年摊销 104,587.14元。
4）本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双财企[2013]65号文取得工业园区标准厂房建设补助资金 669,000.00元，该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产在2013年10月达到预定可使用状态，于2013年11月开始按229期摊销， 2013年摊销2,921.40元。
5）本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双财企[2013]66号文取得政府补助 1,000,000.00元，系支持新兴产业发展资金。该项补助与资产相关，相关资产在2013年10月达到预定可使用状态，于 2013年11月开始按229期摊销， 2013年摊销4,366.81元。
6）本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双财综[2013]72号文取得生产技术改造专项资金 1,359,000.00元，该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产在2013年11月达到预定可使用状态，于 2013年12月开始按108期摊销， 2013年摊销12,583.33元。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注27、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数公积
项目 发行送
金额 比例 金 其他 小计 金额 比例新股股
转股
一、有限售
条件股份
境内自然
72,744,987.00 72.38 - 18,693,787.00 -18,693,787.00 54,051,200.00 53.78人持股
二、无限售
条件股份
人民币普
27,755,013.00 27.62 18,693,787.00 18,693,787.00 46,448,800.00 46.22通股
三、股份总
100,500,000.00 100.00 100,500,000.00 100.00数
28、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 422,104,740.56 39,613.01
422,065,127.55其他资本公积 2,380,851.09 2,380,851.09合计 424,485,591.65 39,613.01 424,445,978.6429、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数安全生产费 4,157,180.75 1,914,790.44 2,242,390.31合计 4,157,180.75 1,914,790.44 2,242,390.3130、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 8,601,979.53 1,295,874.93 9,897,854.46任意盈余公积
其他
合 计 8,601,979.53 1,295,874.93 9,897,854.46本公司根据公司章程规定按母公司实现净利润的10%计提。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注31、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 106,508,573.23 103,165,876.79
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 106,508,573.23 103,165,876.79
加：本年归属于普通股股东的净
14,404,061.24 14,285,261.23
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 1,295,874.93 892,564.79 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 10,050,000.00 10,050,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 109,566,759.54 106,508,573.23
（2）利润分配情况的说明
根据经 2013年 5月 8日召开的本公司 2012年度股东大会批准的《公司 2012年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.10元，按照已发行股份数100,500,000.00股计算，共计10,050,000.00元。
32、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 654,721,677.67 357,470,459.39其他业务收入 1,547,128.11 337,422.43营业收入合计 656,268,805.78 357,807,881.82主营业务成本 529,803,368.62 273,613,386.08其他业务成本 295,897.21 190,865.26营业成本合计 530,099,265.83 273,804,251.34
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本油墨化工行业 436,512,713.67 336,093,439.93 309,874,278.38 226,378,337.67林产化工行业 218,208,964.00 193,709,928.69 47,596,181.01 47,235,048.41合计 654,721,677.67 529,803,368.62 357,470,459.39 273,613,386.08（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本水性油墨 329,863,067.35 254,104,130.87 234,057,916.98 162,238,098.69溶剂油墨 102,516,282.82 78,872,880.22 71,245,486.61 60,640,965.26胶印油墨 4,133,363.50 3,116,428.84 4,570,874.79 3,499,273.72松香、松节油、树
218,208,964.00 193,709,928.69 47,596,181.01 47,235,048.41脂
合计 654,721,677.67 529,803,368.62 357,470,459.39 273,613,386.08（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北地区
54,796,184.35 44,667,115.01
51,017,254.33 40,546,624.58华中地区
22,623,397.37 19,771,153.60
20,083,049.33 16,997,773.47华南地区
245,913,073.87 183,629,868.12
140,744,267.96 93,796,498.23华东地区
68,532,638.70 50,095,298.24
57,505,697.51 44,089,319.95西南地区
238,003,001.19 213,603,027.25
63,195,649.99 61,213,844.01东北地区
20,361,980.95 14,317,205.55
20,776,708.05 13,886,539.37境外地区
4,491,401.24 3,719,700.85
4,147,832.22 3,082,786.47合计 654,721,677.67 529,803,368.62 357,470,459.39 273,613,386.08（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)秉信集团 43,783,981.59 6.67安诚重工（香港）有限公司 25,303,497.79 3.86广西长今源化学品有限公司 22,617,600.45 3.45福建青松股份有限公司 21,556,332.43 3.28广西梧松林化集团 20,515,489.71 3.13合计 133,776,901.97 20.39
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注续上表
客户名称 上期金额 占公司全部营业收入的比例(%)秉信集团 36,170,272.39 10.12广西梧州荒川化学工业有限公司 7,139,351.83 2.00广州达善进出口化工有限公司 5,161,480.34 1.44阿莱斯（高要）化工有限公司 4,034,076.92 1.13东莞市泰和塑胶制品有限公司 3,375,440.51 0.94合计 55,880,621.99 15.63秉信集团系隶属于顶新国际集团。
33、营业税金及附加
项 目 本年数 上年数
城市维护建设税 894,218.35 744,387.11教育费附加及地方教育费附加 1,014,565.12 538,844.50其他税费附加 689,784.43 238,682.83合计 2,598,567.90
1,521,914.44注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
34、销售费用
项 目 本年数 上年数
业务招待费 3,474,668.22 1,971,709.71广告及展览费 226,982.58 227,771.35汽车及运输费 20,599,768.59 13,032,221.84折旧 705,065.64 603,122.41职工薪酬 16,231,945.82 10,758,426.88房租水电费 275,853.48 368,931.20差旅费 624,995.26 613,662.30办公、通讯及其他费用 1,198,864.74 467,910.75合 计 43,338,144.33 28,043,756.44
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注34、管理费用
项 目 本年数 上年数
职工薪酬 19,048,927.52 13,570,701.13技术开发费 8,707,010.75 7,078,945.14中介及咨询费 1,615,571.24 1,229,810.00汽车费用 2,256,081.80 2,032,248.33折旧及摊销 5,671,364.73 3,774,878.26业务招待费 2,324,456.08 1,838,380.53办公费 2,290,016.34 2,487,789.70差旅费 1,783,589.97 1,375,309.85房租水电费 2,306,331.18 1,667,555.09税金 2,606,176.21 1,602,348.93开办费 204,336.43 170,483.90其他管理费用 5,590,698.82 1,688,976.32合 计 54,404,561.07 38,517,427.1835、财务费用
项 目
本年数 上年数
利息支出 6,671,629.44 961,564.85减：利息收入 3,976,465.66 7,171,121.54汇兑损益 414,552.91 -757.50手续费 116,596.65 120,137.36合计 3,226,313.34 -6,090,176.8336、资产减值损失
项 目
本年数 上年数
坏账损失 614,898.89 2,352,642.75存货跌价损失 169,464.06 655,947.46长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目
本年数 上年数
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 784,362.95 3,008,590.2137、营业外收入
计入当期非经常项 目
本年数 上年数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 404,006.02 27,875.61 404,006.02其中：固定资产处置利得 404,006.02 27,875.61 404,006.02无形资产处置利得
赔款返还 8,500.63 35,900.66 8,500.63政府补助 1,737,916.59 402,833.34 1,737,916.59其他 103,056.69 1,907,611.75 103,056.69合 计 2,253,479.93 2,374,221.36 2,253,479.93其中，政府补助明细：
与资产相关 备注项 目
本年数 上年数
/与收益相关
水性油墨及其核心树脂研发及产业
275,000.04 45,833.34 与资产相关
附注七、26化项目补助
水性蚀刻油墨关键技术及产业化 150,000.00 与收益相关 1）超疏水改性耐温防滑丙烯酸乳液的
72,000.00 与收益相关 2）合成及水性预印油墨中的应用
中小企业国际市场开拓资金 32,500.00 与收益相关
3）广东省国际市场开拓专项资金 15,000.00 与收益相关
4）成都天龙公司基础设施补助款 21,166.66 与资产相关 附注七、26松源林产公司年产 2万吨歧化松香
104,590.14 与资产相关
附注七、26项目补助资金
松源林产公司小企业国际市场开拓
35,000.00 与收益相关
5）资金
松源林产公司重点农业产业化项目
100,000.00 与收益相关
6）扶持资金
美森源林产公司工业园区标准厂房
5,842.80 与资产相关 附注七、26建设补助资金
美森源林产公司新兴产业发展资金 8,733.62 与资产相关 附注七、26
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关 备注项 目
本年数 上年数
/与收益相关
美森源林产公司生产技术改造专项
12,583.33 与资产相关 附注七、26资金
美森源林产公司工作责任考核奖励 15,000.00 与收益相关 7）美森源林产公司省级工业跨越发展
100,000.00 与收益相关 8）专项资金
美森源林产公司州级重点企业以奖
10,000.00 与收益相关 9）代补奖励资金
美森源林产公司州级第二批达规企
50,000.00 与收益相关 10）业奖励资金
天亿林产公司奖励资金1 300,000.00 与收益相关 11）天亿林产公司奖励资金2 100,000.00 与收益相关 12）天亿林产公司奖励资金3 500.00 与收益相关 13）上海亚联公司财政奖励资金 330,000.00 327,000.00 与收益相关 14）扶持资金 30,000.00 与收益相关
合 计 1,737,916.59 402,833.34
1）本公司根据粤财教【2012】393号文件于 2013年 12月收到广东省科学技术厅、财政厅拨付的关于水性蚀刻油墨关键技术及产业化补助资金150,000.00元。
2）本公司根据粤科规划字【2012】98号文件于2013年5月收到广东省科学技术厅、财政厅拨付的关于超疏水改性耐温防滑丙烯酸乳液的合成及在水性预印油墨中的应用补助72,000.00元。
3）本公司根据肇财外【2012】21号文件于2013年2月收到肇庆市财政局拨付的 2011年中小企业国际市场开拓资金 32,500.00元。
4）本公司根据肇财外【2012】25号文件于2013年1月收到肇庆市财政局拨付的 2011年度广东省国际市场开拓专项资金（第二批）15,000.00元。
5）本公司之子公司松源林产公司收到金秀瑶族自治县财政局小企业国际市场开拓资金35,000.00元
6）本公司之子公司松源林产公司收到金秀瑶族自治县财政局重点农业产业化项目扶持资金100,000.00元
7）本公司之子公司美森源林产公司收到双柏县财政局兑现 2012年工作责任考核
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注奖励15,000.00元。
8）本公司之子公司美森源林产公司收到双柏县财政局 2013年度省级工业跨越发展专项资金100,000.00元。
9）本公司之子公司美森源林产公司收到双柏县财政局 2013年度州级重点企业以奖代补奖励资金10,000.00元。
10）本公司之子公司美森源林产公司收到双柏县财政局 2012州级第二批达规企业奖励资金50,000.00元。
11）本公司之子公司天亿林化公司根据云县政府发[2013] 169号文件于 2013年7月收到云县人民政府拨付的上规企业补助300,000.00元。
12）本公司之子公司天亿林化公司根据云县工商科信发[2013] 221号文件于2013年 8月收到云县工业商务和科技信息化局拨付的省级工业跨越发展专项资金 100,000.00元。
13）本公司之子公司天亿林化公司收到其他政府补助 500.00元。
14）本公司之子公司上海亚联公司于2013年4月收到上海嘉定工业区财政拨付的扶持资金330,000.00元。
38、营业外支出
计入当期非经常性损项 目
本年数 上年数
益的金额非流动资产处置损失合计 637,240.83 941,690.72 637,240.83其中：固定资产处置损失 637,240.83 941,690.72 637,240.83非常损失 903,798.34 903,798.34债务重组损失 10,148.38
罚款 48,287.93 64,264.88 48,287.93对外捐赠支出 205,000.00 280,000.00 205,000.00滞纳金 72,932.63 1,117.91 72,932.63其他 254,052.47 73,290.02 254,052.47合 计 2,121,312.20 1,370,511.91 2,121,312.20
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注39、所得税费用
项 目
本年数 上年数
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,960,502.93 5,854,893.16递延所得税费用 -710,339.53 -309,126.85合 计 6,250,163.40 5,545,766.3140、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年数 上年数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.14 0.14
0.14 0.14的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
0.15 0.15
0.13 0.13净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年数 上年数
归属于普通股股东的当期净利润 14,404,061.24
14,285,261.23其中：归属于持续经营的净利润 14,404,061.24
14,285,261.23扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
14,604,662.15 13,177,722.20净利润
其中：归属于持续经营的净利润 14,604,662.15 13,177,722.20②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 100,500,000.00 67,000,000.00加：本年发行的普通股加权数 33,500,000.00减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 100,500,000.00 100,500,000.0041、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年数 上年数收补贴收入 1,390,000.00 357,000.00收利息收入 3,643,599.14 7,171,121.54收罚款收入 13,338.61 25,215.00其他 4,843,546.08 4,577,858.91合 计 9,890,483.83 12,131,195.45（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年数 上年数往来款 7,694,147.56 7,782,247.05支付的各项管理费用 11,592,365.14 11,826,780.20支付的各项销售费用 15,928,832.68 11,219,678.62手续费 525,099.54 120,137.36捐赠支出 203,568.59 773,706.78其他 4,894,388.54 1,128,206.00合 计 40,838,402.05 32,850,756.01
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年数 上年数信用证保证金返还 1,200,000.00 1,630,000.00收到退回股权收购订金 4,800,000.00
与资产相关政府补助 9,771,500.00
其他 14,000.00
合 计 15,785,500.00 1,630,000.00（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年数 上年数股权收购订金 4,800,000.00
中介费用 620,000.00 640,000.00其他 117,300.00
合 计 5,537,300.00 640,000.0042、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,699,594.69 14,460,062.17加：资产减值准备 784,362.95 3,008,590.21固定资产折旧、油气资产折耗、投资性房地产摊销 19,183,967.12 10,073,357.51无形资产摊销 901,557.26 645,810.91长期待摊费用摊销 173,539.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
107,923.90 604,452.54益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 125,310.91 320,831.22公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,671,629.44 961,558.48投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -695,029.78 -309,126.85递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -15,309.75 488,171.72存货的减少（增加以“－”号填列） -20,328,509.34 -40,473,117.41
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -50,169,856.58 -31,053,347.65经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -35,601,946.30 -8,500,771.86其他
经营活动产生的现金流量净额 -63,162,765.93 -49,773,529.01②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 139,935,769.91 247,315,817.67减：现金的年初余额 247,315,817.67 326,321,473.16加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -107,380,047.76 -79,005,655.49（2）报告期取得子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年数 上年数取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 48,000,000.00
29,800,000.00B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 48,000,000.00
29,800,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3,024,551.21 4,705,960.82C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 44,975,448.79 25,094,039.18D．取得子公司的净资产 58,826,422.55 32,118,619.66其中：流动资产 65,889,764.55 6,154,764.49非流动资产 103,414,557.63 27,959,550.28流动负债 110,081,126.99 1,995,695.11非流动负债 396,772.64
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 139,935,769.91 247,315,817.67其中：库存现金 135,607.90 77,821.12可随时用于支付的银行存款 139,800,162.01 247,237,996.55可随时用于支付的其他货币资金
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 139,935,769.91 247,315,817.67（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额期末货币资金 139,935,769.91 247,315,817.67减：使用受到限制的存款
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 139,935,769.91 247,315,817.67减：年初现金及现金等价物余额 247,315,817.67 326,321,473.16现金及现金等价物净增加/（减少）额 -107,380,047.76 -79,005,655.49八、关联方及关联交易
1、本企业的实际控制人情况
对本公司的持股 对本公司的表实际控制人 身份证号码 类型
比例(%) 决权比例(%)冯毅 43040319650920**** 自然人 42.55 42.55
2、本公司的子公司
子公司 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
北京天虹 全资子公司 有限公司 北京市 冯毅 制造业
青岛天龙 全资子公司 有限公司 青岛市 冯毅 制造业
杭州天龙 全资子公司 有限公司 杭州市 冯毅 制造业
沈阳天金龙 全资子公司 有限公司 沈阳市 冯毅 制造业
上海亚联 全资子公司 有限公司 上海市 冯华 制造业
武汉天龙 全资子公司 有限公司 武汉市 冯军 制造业
肇庆帝龙 控股子公司 有限公司 肇庆市 冯毅 制造业
成都天龙 全资子公司 有限公司 成都市 冯毅 制造业
贵港中加 控股子公司 有限公司 贵港市 冯毅 制造业
云南林化
控股子公司 有限公司
普洱市
冯毅
制造业
天亿林化
全资子公司 有限公司
临沧市
冯毅 制造业
天龙林化 控股子公司 有限公司 肇庆市 冯毅 制造业
美森源林产 控股子公司 有限公司 双柏县 冯毅 制造业
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注子公司 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
松源林产 控股子公司 有限公司 金秀县 冯毅 制造业
续上表
持股比例
子公司 注册资本 表决权比例(%) 组织机构代码
(%)
北京天虹 10,500,000.00 100.00 100.00 10239342-3青岛天龙 8,000,000.00 100.00 100.00 718060555杭州天龙 20,700,000.00 100.00 100.00 72101766-2沈阳天金龙 15,500,000.00 100.00 100.00 76439207-5上海亚联 11,000,000.00 100.00 100.00 63147345-3武汉天龙 2,600,000.00 100.00 100.00 761225407肇庆帝龙 HKD500,000.00 75.00 75.00 73047102-3成都天龙 35,000,000.00 100.00 100.00 57464113-0贵港中加 9,500,000.00 60.00 60.00 745133203云南林化 40,000,000.00 60.00 60.00 693051432天亿林化 9,800,000.00 100.00 100.00 582356217天龙林化 90,000,000.00 95.00 95.00 058541299美森源林产 50,000,000.00 60.00 60.00 57984967-8松源林产 32,800,000.00 60.00 60.00 75975461-7详见附注六、1、子公司情况。
九、或有事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、关于为广西金秀松源林产有限公司提供担保事项
经公司 2014年 3月 24日第三届董事会第八次会议审议同意为本公司之子公公司广西金秀松源林产有限公司 3600万元银行贷款担保，担保期限三年，担保金额 3600万元，担保协议在实际发生另行签署；
2、2014年1月15日本公司董事会预披露了关于2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案：以截止至2013年12月31日公司总股本100,500,000股为基数，向全体
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注股东每10股派发现金股利1元人民币（含税）；同时进行资本公积金转增股本，以公司总股本100,500,000股为基数，向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本将增加至201,000,000股；该预案尚需经过公司董事会及股东大会审议批准后最终确定；本公司大股东及实际控制人冯毅作出了在以后召开的董事会及及股东大会对该预案投赞成票的承诺。
十二、其他重要事项说明
1、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
2、租赁
以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 467,674.001年以上2年以内（含2年） 213,000.002年以上3年以内（含3年） 85,900.00合计 766,574.003、外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本年公允价值 本年计提的
项目 年初金额
累计公允价
年末金额变动损益 值变动 减值
金融资产
应收款项 585,480.23 5,155,561.65金融负债
应付款项 252,851.57 500,132.28十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法组合 82,694,408.24 67.61 4,657,665.80 5.63
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注个别认定法组合 39,623,857.15 32.39
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 122,318,265.39 100.00 4,657,665.80 5.63续上表
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
账龄分析法组合 71,231,979.65 71.38 5,478,058.00 7.69个别认定法组合 28,564,372.46 28.62
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 99,796,352.11 100.00 5,478,058.00 5.49组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
183天以内 66,527,319.19 80.45 665,273.20 58,375,351.87 81.95 583,753.51183天-1年 8,758,956.76 10.59 437,947.84 6,040,043.54 8.48 302,002.171至2年
4,082,949.48 4.94 816,589.89 2,225,284.08 3.12 445,056.822至3年
1,174,655.89 1.42 587,327.95 888,109.33 1.25 444,054.673年以上
2,150,526.92 2.60 2,150,526.92 3,703,190.83 5.20 3,703,190.83合计 82,694,408.24 100.00 4,657,665.80 71,231,979.65 100.00 5,478,058.00（2）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）成都天龙
关联方 8,419,566.60 1年以内 6.88青岛天龙 关联方 7,152,427.66 3年以内 5.85杭州天龙 关联方 6,710,424.03 2年以内 5.48武汉天龙 关联方 6,261,739.15 2年以内 5.12东莞市泰和塑胶制品有
限公司
非关联方 4,106,002.67 1年以内
3.36
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 32,650,160.11 26.69（3）应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）武汉天龙
全资子公司 6,265,509.15 5.12沈阳天金龙 全资子公司 2,028,505.11 1.66上海亚联 全资子公司 1,757,634.46 1.44青岛天龙 全资子公司 7,152,427.66 5.85杭州天龙 全资子公司 6,710,424.03 5.49成都天龙 全资子公司 8,419,566.60 6.88北京天虹 全资子公司 3,630,587.66 2.97成都天龙 全资子公司 3,659,202.48 2.99合计 39,623,857.15 32.402、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
账龄分析法组合 2,535,267.20 2.90 733,198.23 28.92个别认定法组合 84,754,573.81 97.10
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 87,289,841.01 100.00 733,198.23 28.92续上表
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
账龄分析法组合 3,104,827.95 4.51 545,141.51 17.56个别认定法组合 65,800,000.00 95.49
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 68,904,827.95 100.00 545,141.51 0.79组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
183天以内 1,577,773.52 62.23 15,777.74 1,752,774.58 56.46 17,527.75183天-1年 71,590.62 2.82 3,579.53 491,614.30 15.83 24,580.721至2年
79,920.12 3.15 15,984.02 250,173.15 8.06 50,034.622至3年
216,252.02 8.53 108,126.01 314,535.00 10.13 157,267.503年以上
589,730.92 23.26 589,730.93 295,730.92 9.52 295,730.92合 计 2,535,267.20 100.00 733,198.23 3,104,827.95 100.00 545,141.51（2）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）云南天龙
关联方 39,693,663.00 1年以内
45.47松源林产 关联方 16,249,000.00 1年以内
18.62天亿林化 关联方 12,548,862.81 1年以内
14.38美森源林产 关联方 10,703,267.00 1年以内
12.26杭州天龙 关联方 3,004,355.00 2年以内
3.44合计 82,199,147.81 94.17（3）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收款总额比例（%）云南天龙 控股子公司 39,693,663.00 45.48松源林产 控股子公司 16,249,000.00 18.61天亿林化 全资子公司 12,548,862.81 14.38美森源林产 控股子公司 10,703,267.00 12.26杭州天龙 全资子公司 3,004,355.00 3.44成都天龙 全资子公司 1,500,000.00 1.72
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收款总额比例（%）贵港中加 控股子公司 1,055,426.00 1.21合 计 84,754,573.81 97.103、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 142,312,333.32 150,700,000.00 8,000,000.00 285,012,333.32对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 142,312,333.32 150,700,000.00 8,000,000.00 285,012,333.32（2）长期股权投资明细情况
对子公司投资
被投资单 核算
投资成本 年初数 本年增加 本年减少 年末数位 方法
北京天虹 成本法 11,106,334.23 11,106,334.23 11,106,334.23青岛天龙 成本法 9,175,747.49 9,175,747.49 9,175,747.49杭州天龙 成本法 21,483,015.06 21,483,015.06 21,483,015.06沈阳天金龙成本法 15,495,000.00 15,495,000.00 15,495,000.00上海亚联 成本法 12,931,177.66 12,931,177.66 12,931,177.66武汉天龙 成本法 1,851,095.75 1,851,095.75 1,851,095.75肇庆帝龙 成本法 2,969,962.13 2,969,962.13 2,969,962.13成都天龙 成本法 35,000,000.00 25,000,000.00 10,000,000.00 35,000,000.00贵港中加 成本法 4,500,001.00 4,500,001.00 4,500,001.00云南天龙 成本法 22,200,000.00 20,000,000.00 10,200,000.00 8,000,000.00 22,200,000.00天亿林化 成本法 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00天龙林化 成本法 66,500,000.00 8,000,000.00 58,500,000.00 66,500,000.00松源林产 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单 核算
投资成本 年初数 本年增加 本年减少 年末数位 方法
美森源林
成本法 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00产
合计 285,012,333.32 142,312,333.32 150,700,000.00 8,000,000.00 285,012,333.32续上表
在被投 减
在被投资 在被投资单位持股
资单位 值本期计提
被投资单位 单位持股 比例与表决权比例 现金红利表决权 准减值准备
比例(%) 不一致的说明
比例(%) 备
北京天虹 100.00 100.00
青岛天龙 100.00 100.00
杭州天龙 100.00 100.00
沈阳天金龙 100.00 100.00
上海亚联 100.00 100.00 5,000,000.00武汉天龙 100.00 100.00
肇庆帝龙 75.00 75.00
成都天龙 100.00 100.00
贵港中加 60.00 60.00
云南天龙 60.00 60.00
天亿林化 100.00 100.00
天龙林化 95.00 95.00
松源林产 60.00 60.00
美森源林产 60.00 60.00
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年数 上年数
主营业务收入 230,193,008.18 193,905,070.87其他业务收入 748,136.48 81,461.92营业收入合计 230,941,144.66 193,986,532.79主营业务成本 171,914,879.16 144,130,931.27其他业务成本 204,989.78 67,935.05
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数
营业成本合计 172,119,868.94 144,198,866.32（2）主营业务（分行业）
本年数 上年数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本油墨化工行业 230,193,008.18 171,914,879.16 193,905,070.87 144,130,931.27合 计 230,193,008.18 171,914,879.16 193,905,070.87 144,130,931.27（3）主营业务（分产品）
本年数 上年数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本水性油墨 125,864,265.07 91,221,816.77 118,146,175.10 80,216,160.88溶剂油墨 100,045,021.49 77,343,922.43 71,216,168.84 60,362,860.74胶印油墨 4,283,721.62 3,349,139.97 4,542,726.93 3,551,909.65合 计 230,193,008.18 171,914,879.17 193,905,070.87 144,130,931.27（4）主营业务（分地区）
本年数 上年数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华中地区 8,210,933.09 7,965,159.62 7,723,760.58 7,104,976.42华南地区 173,382,846.16 117,847,932.48 134,862,339.34 90,402,101.21华东地区 6,684,171.19 6,401,059.56 4,675,187.17 4,350,056.59西南地区 38,637,224.17 37,243,862.13 43,202,929.47 39,864,016.95境外地区 3,277,833.57 2,456,865.38 3,440,854.31 2,409,780.10合 计 230,193,008.18 171,914,879.17 193,905,070.87 144,130,931.27（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 本年数 占公司全部营业收入的比例(%)秉信集团 13,985,763.23 6.05宁波瑞成包装材料有限公司 9,369,493.53 4.06上海亚联 7,290,550.40 3.16成都天龙 6,342,268.02 2.75东莞市泰和塑胶制品有限公司 3,992,357.82 1.73合计 40,980,433.00 17.75续上表
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注客户名称 上年数 占公司全部营业收入的比例(%)秉信集团 11,276,998.61 5.82上海亚联 5,463,559.81 2.82沈阳天金龙 3,679,148.72 1.90武汉天龙 3,650,511.11 1.88杭州天龙 3,617,625.98 1.87合计 27,687,844.23 14.295、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年数 上年数
成本法核算的长期股权投资收益 5,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,929,100.00
其他
合 计 3,070,900.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年数 上年数
上海亚联油墨化学有限公司 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,958,749.30
8,925,647.85加：资产减值准备 -596,447.48 1,671,226.55固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,553,506.53 5,024,197.67无形资产摊销 304,136.47 310,205.52长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
491,421.14 548,524.26益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 55,666.14
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,396,706.11 672,000.00投资损失（收益以“－”号填列） -3,070,900.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 94,850.32 -235,629.10递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -532,516.20 -3,350,376.34经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,063,216.80 -81,103,277.16经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,773,649.99 6,396,941.79其他
经营活动产生的现金流量净额 -28,690,060.62
-61,084,872.82（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 92,266,997.13 198,040,817.41减：现金的年初余额 198,040,817.41 285,996,795.74加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -105,773,820.28 -87,955,978.33十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -233,234.81 -913,815.11越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
1,737,916.59 402,833.34国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
1,830,447.94应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注债务重组损益 -10,148.38企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,372,514.05 -305,608.35其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 132,167.73 1,003,709.44所得税影响额 221,380.65 112,907.73少数股东权益影响额（税后） 111,387.99 -9,078.14归属于公司普通股股东的非经常性损益 -200,600.91 1,107,539.03注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
2.25% 0.14 0.14净利润
扣除非经常损益后归属于
2.28% 0.15 0.15普通股股东的净利润
注：
基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、41。
3、本公司合并财务报表主要项目的变动情况及原因的说明
1）、货币资金2013年12月31日年末数为139,935,769.91元，比年初数减少43%,
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注主要原因系工程建设投入增加及股权收购交易支付收购成本所致；
2）应收票据2013年12月31日年末数为54,922,428.56元，比年初数增加39%,主要系本期的销售增加所致；
3）应收账款2013年12月31日年末数为186,546,015.47元，比年初数增加42%,主要系本期合并范围增加及销售增长所致；
4）预付款项2013年12月31日年末数为22,693,948.97元，比年初数增加53%，主要系本公司之子公司天龙林化预付设备采购款增加所致；
5）其他应收款2013年12月31日年末数为 4,524,605.55元，比年初数减少55%,主要系本公司之子公司天龙林化预付的土地出让金本期在实际取得土地使用权并办妥权证后转入无形资产；
6）存货 2013年 12月 31日年末数为 172,662,405.29元，比年初数增加44%，主要系本期合并范围增加而增加存货；
7）固定资产2013年12月31日年末数为248,976,808.04元，比年初数增加78%，主要系本期合并范围增加及在建工程完工转入固定资产所致；
8）商誉2013年 12月31日年末数为13,012,749.14元，比年初数增加4117%，主要系本期新收购美森源林产、松源林产公司增加；
9）递延所得税资产 2013年12月31日年末数为 2,524,920.54元，比年初数增加38%，主要系本期新增子公司所致；
10）短期借款2013年12月31日年末数为137,000,000.00元，比年初数增加149%，主要系为满足流动资金需求，流动资金贷款增加所致；
11）应付账款2013年12月31日年末数为 69,797,562.70元，比年初数增加72%，主要系本期合并范围增加所致；
12）预收款项2013年12月31日年末数为 3,207,591.31元，比年初数增加71%，主要系合并范围增加所致；
13）应付职工薪酬 2013年 12月 31日年末数为 4,978,936.74元，比年初数增加86%，主要系合并范围增加所致；
14）应交税费2013年12月31日年末数为-1,608,973.79元，比年初数增加64%,主要系合并范围增加及期末增值税留抵税额减少所致；
15）其他应付款 2013年 12月 31日年末数为 22,148,341.63元，比年初数增加350%，主要系合并范围增加所致；
16）其他非流动负债 2013年12月31日年末数为12,494,250.07元，比年初数增加129%，主要系收购子公司导致合并范围的与资产相关政府补助增加所致；
17）营业收入本期数为656,268,805.78元，比上期增加83%，主要系本期合并范围增加所致；
广东天龙油墨集团股份有限公司 2013年度财务报表附注18）营业成本本期数为 530,099,265.83元，比上期增加94%，主要系本期合并范围增加所致；
19）营业税金及附加本期数为2,598,567.90元，比上期增加71%，主要系随合并范围增加所致；
20）销售费用本期数为 43,338,144.33元，比上期增加55%，主要系本期销售增加及合并范围增加所致；
21）管理费用本期数为 54,404,561.07元，比上期增加41%，主要系合并范围增加所致；
22）财务费用本期数为 3,226,313.34元，比上期增加 9,316,490.17元，主要系本期对子公司收购及收购后的营运资金需求大幅增长，导致本期存款利息收入减少，同时为了满足流动资金需求向银行贷款大幅增加，利息支出随之增长所致；
23）资产减值损失本期数为 784,362.95元，比上期减少74%，主要系本公司加强了应收账款管理，应收款项的账龄结构改善所致；
24）营业外支出本期数数为 2,121,312.2元，比上期增加55%，主要系本公司之子公司北京天虹本期发生火灾，确认了该事项相关损失以致本期较上期较大幅度增加。
广东天龙油墨集团股份有限公司二〇一四年四月二十二日