茂硕电源科技股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
茂硕电源科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及全部控股子公司，主要为茂硕电源科技股份有限公司及深圳茂硕电子科技有限公司、茂硕能源科技（香港）国际有限公司、深圳茂硕新能源技术研究院有限公司、惠州茂硕能源科技有限公司、海宁茂硕诺华能源有限公司、深圳茂硕新能源科技有限公司、深圳茂硕钜泽科技有限公司、深圳茂硕希港科技有限公司。纳入评价范围单位
资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：
1、内部控制环境
（1）组织架构
公司本年度重新调整制定了更加科学有效的公司运行的组织架构体系，新的组织架构体系不仅明确了股东大会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《投资者关系管理制度》等明确了董事会、监事会、和经理层等的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡机制。并设立战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，为董事会的科学决策提供支持。同时按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置了内部职能机构，明确了各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成了各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。
（2）发展战略
公司在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定发展目标。并综合考虑了宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素。根据发展目标制定了战略规划。明确了发展的阶段性和发展程度，确定每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。公司在董事会下设立战略委员会负责发展战略管理工作，对公司长期发展战略、重大投资决策进行研究并提出建议。
公司根据发展战略，制定了年度工作计划，编制全面预算，将年度目标分解、落实；同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。
（3）人力资源
为了促进企业加强人力资源建设，充分发挥人力资源对实现企业发展战略的重要作用，公司在人力资源的配置、招聘、薪酬福利、培训、绩效管理、晋升、职业规划等各方面均建立了较为完备的管理体系，制定了《岗位职责与能力要求》、《招聘管理制度》、《培训管理制度》、《社会福利管理办法》、《童工管理保护制度》、《职务晋升管理规定》、《薪酬管理制度》、《7S管理办法》、《绩效工资考核办法》等内部控制制度。使公司在人才引进、员工培养、
员工考核、职务晋升、职业发展规划、信息保密以及员工关系管理等方面得到了有效控制。
实现人力资源的合理配置，全面提升企业核心竞争力。
（4）企业文化
为了加强企业文化建设，积极培育具有自身特色的企业文化，引导和规范员工行为，打造以主业为核心的企业品牌，形成整体团队的向心力，发挥企业文化在企业发展中的重要作用，公司建立了以责任、激情、行动、共赢为核心先进的企业文化。
（5）社会责任
为实现公司与社会的协调发展，公司领导层非常重视履行社会责任，以经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展为指导，以“遵守相关法律法规，节约能源预防污染；安全作业，制造环保产品；经营绿色企业！”为环境方针，公司建立了严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案。制定了《安全生产责任制度》、《安全生产事故综合应急预案》、《消防设施管理规定》、《应急措施管理规定》、《社会福利管理办法》、《废品管理办法》、《员工住宿管理办法》、《员工体检管理办法》、《童工保护管理制度》、《劳动保护制度》、《危化品管理办法》、《安规认证作业管理办法》等相关规章制度，确保公司生产安全、产品质量和服务可靠、保护自然环境、节约资源、促进就业、保护员工权益等社会责任得以履行。切实做到了经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。
2、内部控制活动实施情况
（1）资金活动内部控制
为了促进企业正常组织资金活动，防范和控制资金风险，保证资金安全，提高资金使用效益，公司制定了《印鉴、票据及现金管理规定》、《财政专项资金管理规定》、《募集资金管理制度》等，通过一系列制度，对与资金活动相关的职责分工、权限范围和授权审批程序、机构设置和人员配备进行了明确规范，完善了严格的资金授权、批准、审验等相关管理制度，加强了资金活动的集中归口管理，明确了筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求，定期或不定期检查和评价资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。财务中心负责资金活动的日常管理，加强对营运资金的会计系统控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限，参与投融资方案等可行性研究。财务负责人参与投融资决策过程。确保公司在筹资、投资和资金营运等活动中有效控制相关风险，提高安全性和效益性。
（2）采购业务内部控制
为了促进企业合理采购，满足生产经营需要，规范采购行为，防范采购风险，加强对采购业务的内部控制，规范请购与审批、采购与验收、付款等行为，防范采购过程中的差错和舞弊，公司设立供应链管理中心集中负责公司采购业务，以提高采购业务效率，降低采购成本，堵塞管理漏洞。并严格遵守执行公司制定的《供方考核管理办法》、《采购管理程序》、《物料认可管理程序》、《采购物资分类管理办法》、《模具管理办法》、《制样物料采购管理办法》、《外发加工管理办法》、《物料编码管理办法》、《应付帐款对帐管理办法》、《应付帐款请款管理办法》等制度。确保采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。公司建立了科学的供应商评估和准入制度，确定合格供应商清单，与选定的供应商签订质量保证协议，利用供应商管理信息系统，对供应商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等进行实时管理和综合评价，根据评价结果对供应商进行合理选择和调整。
（3）资产管理内部控制
为了提高资产使用效能，保证资产安全，公司严格执行《流动资产管理制度》、《成品管理办法》、《固定资产管理制度》、《无形资产管理办法》、《仓储管理程序》、《产品搬运管理办法》等制度，通过先进的SAP信息管理系统，加强各项资产管理，全面梳理资产管理流程，及时发现资产管理中的薄弱环节，切实采取有效措施加以改进，并关注资产减值迹象，合理确认资产减值损失，不断提高企业资产管理水平。
存货管理方面，公司采用先进的存货管理技术和方法，规范存货管理流程，明确存货取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求，充分利用信息系统，强化会计、出入库等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。明确内部与存货管理相关部门和岗位的职责权限，切实做到不相容岗位相互分离、制约和监督。企业内部除存货管理、监督部门及仓储人员外，其他部门和人员无特别授权不可接触存货。企业除了于每年年度终了开展对存货进行年度全面盘点清查，并在平时按规定开展月度、季度、半年度盘点。
固定资产管理方面，公司制定固定资产目录，对每项固定资产进行编号，按照单项资产建立固定资产卡片，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容。并强化对生产线等关键设备运转的监控，严格
操作流程，实行岗前培训和岗位许可制度，确保设备安全运转。不断促进固定资产技术升级，淘汰落后设备，切实做到保持本企业固定资产技术的先进性和企业发展的可持续性，严格执行固定资产处置流程。
无形资产管理方面，公司对品牌、商标、专利、专有技术、土地使用权等无形资产实行分类集中管理，重视品牌建设，加强商誉管理，通过提供高质量产品和优质服务等多种方式，不断打造和培育主业品牌，切实维护和提升企业品牌的社会认可度。
（4）销售业务内部控制
为了促进公司销售稳定增长，扩大市场份额，规范销售行为，防范销售风险，公司结合产品和市场特点，建立了事业群管理体制，通过制定《订单评审管理程序》、《客户服务管理程序》、《客户建档审批制度》、《应收账款管理制度》等与销售业务相关的管理制度，全面规范销售业务流程。通过定期销售经营会议，定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保实现销售目标。销售部门负责应收账款的催收，并纳入其业绩考核，防范坏账风险。应收款项无法收回的，查明原因，明确责任，并严格履行审批程序，按照国家统一的会计准则制度进行处理。
（5）研究与开发内部控制
为了促进自主创新，增强核心竞争力，有效控制研发风险，实现发展战略，公司制定了《立项可行性评估作业管理办法》、《物料开发认证作业管理办法》、《产品设计作业规范》、《电源安规设计作业规范》等加强对立项与研究、开发与保护等过程的全面控制，规范研发行为，促进研发成果的转化和有效利用，不断提升企业自主创新能力。认真总结研发管理经验，分析存在的薄弱环节，完善相关制度和办法，不断改进和提升研发活动的管理水平。有力防范创新不足或资源浪费、研发成本过高、舞弊或研发失败、研究成果转化应用不足、保护措施不力等风险。
（6）对外担保内部控制
为了加强企业担保业务管理，防范担保业务风险，公司制定了《对外担保管理办法》，明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保等事项，规范调查评估、审核批准、担保执行等环节的工作流程，按照政策、制度、流程办理担保业务，定期检查担保政策的执行情况及效果，切实防范担保业务风险。
（7）对外投资内部控制
为规范投资行为，降低投资风险，提高投资收益，维护公司、股东和债权人的合法权益，公司制定了《对外投资管理办法》，明确规定了公司股东大会、董事会为投资的决策机构，
各自在其权限范围内行使投资决策权，公司总经理为对外投资实施的主要负责人，负责对投资项目的具体实施，及时向董事会汇报投资进展情况。投资部是公司对外投资的管理机构，公司财务部为对外投资的日常管理部门，负责对外投资项目进行效益评估，筹措资金，办理出资手续等。公司的对外投资项目严格按照规定的程序办理。
（8）关联交易内部控制
为进一步加强公司关联交易管理，明确管理职责和分工，维护公司股东和债权人的合法利益，特别是中小投资者的合法利益，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正、公开的原则，公司制定了《关联交易管理办法》，明确了关联交易应当遵循以下基本原则：诚实信用；公平、公开、公正；关联董事和关联股东回避表决；必要时聘请专业中介机构发表意见和报告。
（9）财务报告管理控制
为了规范企业财务报告，保证财务报告的真实、完整，公司制定了《财务管理制度》、《财务负责人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《会计政策、会计评估变更及会计差错管理制度》等，明确了规定公司严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度，加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，明确相关工作流程和要求，落实责任制，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。总会计师或分管会计工作的负责人负责组织领导财务报告的编制、对外提供和分析利用等相关工作。企业负责人对财务报告的真实性、完整性负责。在编制年度财务报告前，进行必要的资产清查、减值测试和债权债务核实。依照法律法规和国家统一的会计准则制度的规定，及时对外提供财务报告。通过财务报告分析工作，定期召开财务分析会议，充分利用财务报告反映的综合信息，全面分析企业的经营管理状况和存在的问题，不断提高经营管理水平。
（10）全面预算管理控制
公司制定了《预算管理制度》，对经营活动、投资活动、财务活动等作出全面预算安排，加强全面预算工作的组织领导，明确预算管理体制以及各预算执行单位的职责权限、授权批准程序和工作协调机制。明确编制依据、编制程序、编制方法等内容，确保预算编制依据合理、程序适当、方法科学，避免预算指标过高或过低。企业全面预算一经批准下达，不得随意调整，要求各预算执行单位严格认真组织实施，并严格执行配套的预算执行的考核制度，对各预算执行单位和个人进行考核，切实做到有奖有惩、奖惩分明。
（11）合同管理控制
公司制定了《合同管理制度》，实行“统一管理，分级负责”。公司各职能部门在职责范围内因业务需要，与公司以外的自然人、法人和其他经济组织签订合同，除应当遵守国家相关法律法规外，还要遵守公司《合同管理制度》。本制度规定了合同管理部门为总经理办公室，负责主管合同管理综合事务，另外对合同承办部门和审查部门规定了相应的权责。从合同签订、履行、变更、解除、纠纷处理、档案管理、责任等方面建立了严密的内控制度，并保证有力执行，确保公司经济活动交易安全，最大限度地防范和化解交易风险，维护公司合法权益。
（12）信息系统运行与维护控制
为了促进企业有效实施内部控制，提高企业现代化管理水平，减少人为因素，公司设立了管理工程中心，负责公司SAP、U8等信息系统的运行与维护，并制定了《计算机信息管理规范》、《IT资产管理规范》、《VPN网络使用管理》、《IT系统开发维护管理规范》等制度，明确了信息系统工作程序、信息管理制度以及各模块子系统的具体操作规范，及时跟踪、发现和解决系统运行中存在的问题，确保信息系统按照规定的程序、制度和操作规范持续稳定运行。有序组织信息系统开发、运行与维护，优化管理流程，防范经营风险，全面提升企业现代化管理水平。
（13）对子公司管理控制
为加强对子公司的管理，建立有效的控制机制，对上市公司的组织、资源、资产、投资等和上市公司的运作进行风险控制，提高上市公司整体运作效率和抗风险能力。公司制定了《控股子公司管理制度》，制度规定子公司在上市公司总体方针目标框架下，独立经营和自主管理，合法有效的运作企业法人财产。同时，应当执行母公司对子公司的各项制度规定。
母公司董事长或经董事长授权的授权代表（公司总经理）代表母公司对子公司行使股东权力。
3、信息与沟通
为了保证信息在公司内外及时畅通的传递交流，规范公司内外在信息交流方面的流程，特制定《信息交流程序》、《重大信息内部报告制度》。为确保公司信息披露的真实、准确、完整与及时，切实保护公司、股东及投资者的合法权益，公司制定了《信息披露事务管理制度》。
公司设立了监事会，监事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。
同时公司设立了内审部，制定了《内部审计制度》，内审部直属公司董事会管理，直接对董事会审计委员会负责，内审部结合内部审计监督，对公司内部控制的有效性进行监督检查。监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向公司董事会及其审计委员会、监事会报告。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告
错报金额小于营业收入的1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的1%但小于2%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的2%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
（1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
（2）公司更正已公布的财务报告；
（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
（4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的1%但小于2%认定为重要缺陷；如果超过税前利润营业收入的2%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额0.5%但小于1%则认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷；
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无其他内部控制相关重大事项。
董事长：顾永德茂硕电源科技股份有限公司2015年3月9日