佳都新太科技股份有限公司
审计报告
天职业字[2015]3245号
目 录
审计报告 1 2014年度财务报表 3 2014年度财务报表附注 15
审计报告
天职业字[2015]3245号佳都新太科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的佳都新太科技股份有限公司（以下简称“佳都科技”）财务报表，包括2014年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2014年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和合并股东权益变动表及股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是佳都科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，佳都科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳都科技 2014年 12月 31日的合并财务状况及财务状况以及 2014年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。
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中国注册会计师：
中国·北京
二○一五年三月二十三日
中国注册会计师：
合并资产负债表
编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元
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|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|附注编号|
|流动资产||||
|货币资金|5 20,217,069.32|7 37,971,937.33|六、1|
|△结算备付金||||
|△拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|1 5,210,155.74|1 8,200,745.20|六、2|
|应收账款|7 10,621,420.35|5 34,256,854.51|六、3|
|预付款项|5 7,411,664.13|2 4,890,364.56|六、4|
|△应收保费||||
|△应收分保账款||||
|△应收分保合同准备金||||
|应收利息|1 ,060,021.26|5 58,448.00|六、5|
|应收股利||3 25,657.38|六、6|
|其他应收款|8 1,095,665.38|3 9,269,124.48|六、7|
|△买入返售金融资产||||
|存货|7 88,208,075.03|4 47,176,959.35|六、8|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|3 2,382,219.37|2 8,459,426.86|六、9|
|其他流动资产|2 8,000,000.00||六、10|
|流动资产合计|2 ,234,206,290.58|1 ,831,109,517.67||
|非流动资产||||
|△发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|8 3,165,000.00|5 4,000,000.00|六、11|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|8 3,357,265.45|1 04,798,815.64|六、12|
|长期股权投资||||
|投资性房地产|6 1,255,774.41|4 8,150,372.26|六、13|
|固定资产|6 7,694,298.19|7 8,615,336.44|六、14|
|在建工程|3 ,767,398.54|3 ,440,029.67|六、15|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|3 9,177,284.75|4 0,861,511.81|六、16|
|开发支出|3 1,834,478.43|3 ,057,991.21|六、17|
|商誉|3 8,791,169.41|3 8,791,169.41|六、18|
|长期待摊费用|2 ,459,989.24|1 ,065,073.05|六、19|
|递延所得税资产|1 ,758,831.74|8 06,695.39|六、20|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|4 13,261,490.16|3 73,586,994.88||
|资 产 总 计|2 ,647,467,780.74|2 ,204,696,512.55||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元
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|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|附注编号|
|流动负债||||
|短期借款|50,502,230.13|100,666,652.77|六、22|
|△向中央银行借款||||
|△吸收存款及同业存款||||
|△拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|499,480,463.11|363,904,932.78|六、23|
|应付账款|506,274,030.33|391,629,432.81|六、24|
|预收款项|177,950,961.59|66,547,444.77|六、25|
|△卖出回购金融资产款||||
|△应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|21,706,041.88|23,858,191.46|六、26|
|应交税费|14,883,602.77|7,505,139.30|六、27|
|应付利息|841,086.30||六、28|
|应付股利||||
|其他应付款|49,199,997.97|46,066,932.94|六、29|
|△应付分保账款||||
|△保险合同准备金||||
|△代理买卖证券款||||
|△代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|1,320,838,414.08|1,000,178,726.83||
|非流动负债||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|47,495,495.66|49,697,363.18|六、30|
|递延收益|32,337,976.03|48,390,514.45|六、31|
|递延所得税负债|1,105,360.28|1,654,551.96|六、20|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|80,938,831.97|99,742,429.59||
|负 债 合 计|1,401,777,246.05|1,099,921,156.42||
|所有者权益||||
|股本|499,766,874.00|499,766,874.00|六、32|
|其他权益工具||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|资本公积|973,360,960.88|973,360,960.88|六、33|
|减:库存股||||
|其他综合收益|-829,340.37|-929,367.14|六、34|
|专项储备||||
|盈余公积|71,577,853.15|71,577,853.15|六、35|
|△一般风险准备||||
|未分配利润|-344,367,601.88|-459,189,042.76|六、36|
|归属于母公司所有者权益合计|1,199,508,745.78|1,084,587,278.13||
|少数股东权益|46,181,788.91|20,188,078.00||
|所有者权益合计|1,245,690,534.69|1,104,775,356.13||
|负债及所有者权益合计|2,647,467,780.74|2,204,696,512.55||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
佳都新太科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）历史沿革
佳都新太科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名辽宁新太科技股份有限公司（更名前为辽宁远洋渔业股份有限公司），是经辽宁省经济体制改革委员会“辽体改发（1993）137号”文件批准，由辽宁省大连海洋渔业集团公司（以下简称“辽渔集团”）以下属的全资子公司-辽宁远洋渔业公司独家发起设立的定向募集公司，公司于1993年12月28日登记注册成立，注册资本为6,550万元。
经中国证监会批准，公司于1996年6月在上海证券交易所发行了面值1.00元的人民币普通股1,300万股，发行后总股本为7,850万股，由定向募集公司转变为社会公众公司。
1996年9月，公司向全体股东每10股送3股转增7股，总股本变更为15,700万股。
1999年8月经中国证监会“证监上字（1998）88号”文件批准，实施人民币普通股配股，以10：3的比例向全体股东配售，应配售4,710万股，其中国有法人股东以净资产认购1,806.018万股，放弃应配的1,193.982万股，社会法人股东承诺放弃应配售的270万股，社会公众股股东可自行决定认购或放弃其全部或部分应配的1,440万股。各股东放弃的配股权并不实施转配，实际配售3,246.018万股，总股本变更为18,946.018万股。
2000年4月，经辽宁省国资局“辽国资产字（2000）41号”文件及“财政部（2000）128号”文件批准，公司国有法人股股东辽宁省大连海洋渔业集团公司将其所持有的部分股份即5,664.8594万股转让给广州新太新技术研究设计有限公司（以下简称“新太新公司”）。
2000年 12月经中国证监会“证监公司字（2000）182号”文件核准，实施人民币普通股配股，以10：3的比例向全体股东配售，实际配售 1,872万股，总股本变更为 20,818.018万股。
根据2000年度股东大会决议，公司于 2001年9月 30日将注册地由大连市甘井子区大连湾镇变更为广州天河高新技术产业开发区工业园建中路51-53号。
2002年1月10日公司名称变更为新太科技股份有限公司。
2002年 12月，经财政部“财企（2002）557号”文件批准，公司国有法人股股东辽渔集团再次将其所持有的部分股份即559.728万股转让给新太新公司。此次变更后，新太新公司持有公司 6,224.5874万股，占总股本比例为29.9%；辽宁省大连海洋渔业集团公司持有公司
5,581.4306万股，占总股本比例为26.81%；大连海洋渔业进出口公司（现更名为大连远洋渔业国际贸易公司，以下简称“远洋国际公司”）持有公司300万股，占总股本比例为1.44%；大连冷冻机股份有限公司持有公司300万股，占总股本比例为1.44%；中国水产总公司（现更名为中国农业发展集团总公司）持有公司300万股，占总股本比例为1.44%；流通股股东持股8,112万股，占总股本比例38.97%。
2007年12月，广州市中级人民法院委托拍卖机构对原控股股东新太新公司所持有的公司5,664.8594万股社会法人股股权进行拍卖，经过公开竞拍，广州佳都集团有限公司（以下简称“佳都集团”）以7,140万元竞得公司5,664.8594万股股权，2007年12月25日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司以“上证股转确字（2007）第 1704号”文件对上述股权变更事宜进行了确认，并据此将该项股权划转至佳都集团名下，完成了相应的股权过户手续。
2008年1月18日，公司第二大股东辽渔集团将其持有的公司4,781.4306万股分别转让给广州市美好境界投资顾问有限公司（以下简称“美好投资公司”）1,732.5722万股、广州市番禺通信管道建设投资有限公司（以下简称“番禺通信公司”）3,048.8584万股，远洋国际公司将其持有的公司300万股转让给美好投资公司，该等股权已于2008年1月18日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了相应的股权过户手续。本次股权过户手续完成后，公司的主要股东情况如下：公司总股本为20,818.018万股，其中佳都集团持有公司5,664.8594万股社会法人股，占总股本的比例为27.21％；番禺通信公司持有公司3,048.8584万股国有法人股，占总股本的比例为14.64%；美好投资公司持有公司2,032.5722万股社会法人股，占总股本的比例为9.76%；辽渔集团持有公司800万股国有法人股，占公司总股本的3.84％；其他股本共9,271.7280万股，占公司总股本的44.55％。
2009年3月11日，因公司债权人向法院申请公司破产还债，广州市番禺区人民法院（以下简称“番禺法院”）作出“（2009）番法民破字第1-1号”《民事裁定书》，裁定受理申请人申请公司破产的请求。公司第二大股东番禺通信公司于2009年3月12日向番禺法院递交了《重整申请书》，申请对公司进行重整。番禺法院于2009年3月17日作出“（2009）番法民破字第 1-2号”《民事裁定书》，裁定公司重整。公司第二次债权人会议及出资人组会议于 2009年 10月19日、10月20日召开，会议表决通过了《新太科技股份有限公司重整计划(草案)》(以下简称“重整计划草案”)及重整计划草案中的出资人权益调整方案。番禺法院于2009年11月3日作出“（2009）番法民破字第1－5号”民事裁定书，裁定批准《新太科技股份有限公司重整计划》（以下简称《重整计划》）。根据《重整计划》，出资人权益调整所涉及的出资人范围为截至 2009年 10月 13日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体新太科技股东，涉及股份总数208,180,180股，其中流通股为81,120,000股，非流通股为127,060,180股。出资人权益调整方案为：非流通股股东让渡其持有的9%股权，共计让渡11,435,416股非流通股，流通股股东让渡其持有的6%股权，共计让渡4,867,215股流通股，非流通股及流通股让渡股份合计 16,302,631股。此次变更后，公司的主要股东情况如下：公司总股本为 20,818.018万股，其中佳都集团持有公司 5,155.0221万股社会法人股，占总股本的比例为24.76％，为公司第一大股东；番禺通信公司持有公司2,774.4611万股国有法人股，占总股本的比例为13.33%，为公司第二大股东；美好投资公司持有公司1,713.1407万股社会法人股，
占总股本的比例为8.23%，为公司第三大股东；新太科技股份有限公司破产企业财产处置专户持有公司1,143.5414万股，占总股本的比例为5.49%；辽渔集团持有公司728万股国有法人股，占公司总股本的3.50％；其他股本共9,303.8527万股，占公司总股本的44.69％。
2010年2月11日公司股权分置改革方案获得股东大会审议通过，根据公司股权分置改革方案的要求，公司第一大股东和第二大股东分别按约定进行资产、现金的交割，二股东番禺通信赠与的 6000万元资金已经到公司指定账户，大股东佳都集团赠与的资产广州高新供应链管理服务有限公司（以下简称“高新供应链”）工商变更手续也已经完成，公司现已持有高新供应链100%股权，高新供应链法定代表人变更为刘伟。同时，公司以现有总股本20,818.018万股为基础，用资本公积向控股股东佳都集团、第二大股东番禺通信及公司非流通股股东广州佳都信息咨询有限公司每 10股转增 5.5股，以及向股改方案实施日登记在册的全体流通股股东每10股转增9股。根据广东正中珠江会计师事务所有限公司“广会所验字[2010]第10004140011号”验资报告，截至 2010年 6月 8日止，公司已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司确认，按向第一大股东佳都集团、第二大股东番禺通信、非流通股股东广州佳都信息咨询有限公司每10股转增5.5股，以及向股改方案实施日登记在册的全体流通股股东每10股转增9股的方案，对截止 2010年 6月 7日下午上海证券交易所收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的公司第一大股东佳都集团转增 26,401,008股、第二大股东番禺通信转增 15,259,537股、非流通股股东广州佳都信息咨询有限公司转增 1,951,613股，以及向股改方案实施日登记在册的全体流通股股东转增 73,008,000股，每股面值 1元，新增注册资本人民币 116,620,158.00元。变更后的累计注册资本实收金额为人民币 324,800,338.00元。
2010年9月6日，公司管理人向番禺法院提交了《关于新太科技股份有限公司重整计划执行情况的监督报告》。根据监督报告，截至 2010年 9月 3日止，重整计划规定的股票划转和分配、对外投资清理、债权清偿等各项工作均已完成，重整计划已于执行期限内执行完毕。公司于2010年9月8日向上海证券交易所申请撤销对公司股票交易实施的退市风险警示。经上海证券交易所审核批准，同意撤销对公司股票交易的退市风险警示，股票交易仍予以其他特别处理。
2011年6月10日，公司有限售条件的流通股上市数量64,005,364股。根据《上海证券交易所股票上市规则》关于申请撤销股票交易其他特别处理的相关规定，公司已于 2011年 3月11日向上海证券交易所申请撤销对公司股票交易实行的其他特别处理。上述申请已获上海证券交易所批准。根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，2011年8月5日公司股票停牌一天，2011年8月8日复牌，公司的股票简称由“ST新太”变更为“新太科技”，股票代码“600728”不变，股票交易的日涨跌幅限制恢复为10％。
2012年3月30日，经广州市工商行政管理局核准，公司注册名称由“新太科技股份有限公司”变更为“佳都新太科技股份有限公司”，公司英文名称由“SUNTEK TECHNOLOGY CO.,Ltd”亦相应变更为“PCI-SUNTEK TECHNOLOGYCO.,Ltd”。经上海证券交易所批准，公司挂牌股票简称“新太科技”从2012年3月30日起变更为“佳都新太”，证券代码仍为“600728”。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]84号”文核准，公司非公开发行人民币普通股（A股）3800万股已于2012年7月12日完成。2012年7月11日，广东正中珠江会计师事务所有限公司对本次发行进行了验资，并出具了“广会所验字第[2012]11006510040”《验资报
告》，截至 2012年 7月 10日止，公司已收到上海诺中投资管理中心(有限合伙)、上海华玳投资管理中心(有限合伙)和上海念承投资中心（有限合伙）认缴股款人民币 348,620,800.00元（已扣除发行费用人民币 24,159,200.00元），其中增加股本人民币 38,000,000.00元，增加资本公积人民币310,620,800.00元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]1459号”文核准，公司非公开发行人民币普通股（A）股102,850,105股。2013年11月22日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次发行股份购买资产情况进行审验，并出具了“天职业字[2013]1487号”《验资报告》。
截至 2013年 11月 22日，佳都科技已收到堆龙佳都和刘伟以其所拥有的经评估的新科佳都和佳众联的股权认缴的新增注册资本合计人民币 102,850,105元，新增股本占新增注册资本的100%。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]1459号”文核准，公司非公开发行人民币普通股（A）股34,116,431股。2013年12月20日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次发行股份募集配套资金情况进行审验，并出具了“天职业字[2013]1826号”《验资报告》。截至2013年 12月 16日，佳都科技已收到募集资金净额 342,502,461.12元，其中增加股本人民币34,116,431.00元，增加资本公积人民币308,386,030.12元。
2013年12月26日，经上海证券交易所核准，公司证券简称自2014年1月2日起由“佳都新太”变更为“佳都科技”，证券代码仍为“600728”。
截至2014年12月31日止，公司累计股本为人民币499,766,874.00元。
（二）公司注册地、组织形式和总部地址
1.公司注册地
广州市番禺区东环街迎宾路832号番禺节能科技园内番山创业中心1号楼2区306房。
2.公司组织形式
股份有限公司。
3.公司总部地址
广州天河软件园建工路4号。
（三）公司的业务性质和主要经营活动
1.所处行业
公司属信息技术产业的新一代信息技术产业中的通信增值服务、智能安防、智能化轨道交通、网络及云计算产品服务、IT综合服务等四大领域。
2.经营范围
计算机技术开发、技术服务；信息系统集成服务；安全技术防范系统设计、施工、维修；
计算机网络系统工程服务；网络技术的研究、开发；智能化安装工程服务；通信线路和设备的安装；广播电视及信号设备的安装；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）。
3.组织架构
本公司于2014年12月31日组织架构如下：
广州市佳众联科技有限公司(100%) 广州佳众联信息服务有限公司(100%)
佳
都
子 广州高新供应链管理服务有限公司(100%) 参股：广州汇远计算机有限公司(10%)
新
公
新太科技（国际）有限公司(100%)
太
科 司
广州新太技术有限公司(100%)
技
广州新科佳都科技有限公司(100%) 广州佳都信息技术研发有限公司(100%)
股
份
深圳市天盈隆科技有限公司(51%) 深圳市天盈隆软件技术有限公司(100%)
有
参 新疆佳都健讯科技有限公司（62.5%）
限
股
公
广州市番禺汇诚小额贷款股份有限公司(19.5%)
公
司
司
广东广商高新科技股份有限公司(7%)
注：广州市佳众联科技有限公司（以下简称“佳众联”）、广州高新供应链管理服务有限公司（以下简称“供应链”）、新太科技（国际）有限公司（以下简称“新太国际”）、广州新太技术有限公司（以下简称“新太技术”）、广州新科佳都科技有限公司（以下简称“新科佳都”）、深圳市天盈隆科技有限公司（以下简称“天盈隆公司”）、新疆佳都健讯科技有限公司（以下简称“佳都健讯”）。
（四）母公司以及实际控制人名称
1.母公司：堆龙佳都科技有限公司。
2.实际控制人：刘伟。
（五）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司本财务报表于2015年3月23日经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于前述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第 15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大是指该笔应收款项余额占本公司账面余额前五名的款单项金额重大的判断依据或金额标准
项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额单项金额重大并单项计提坏账准备的
计提坏账准备，经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组计提方法
合以账龄分析法计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备应收款项
（1)确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
其他信用风险组合 在合同约定的信用期内的应收款项具有类似信用风险特征合并范围内组合 合并范围内的关联方划分组合
备用金、押金、保证金组合 履约保证金、质量保证金等划分组合
（2）按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他信用风险组合 个别认定法
组合名称 计提方法
合并范围内组合 不计提坏账准备
备用金、押金、保证金组合 合同履行期内不计提坏账准备
（3）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年）
其中：0-6个月 0 0
7-12个月 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大,但有客观证据表明其已发生减值
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 40 3 2.425
电子设备 年限平均法 2-5 0-3 19.400-50.000运输工具 年限平均法 6 3 16.167
其他设备 年限平均法 2-5 0-3 19.400-50.000专项设备 年限平均法 5-10 0-3 9.700-20.0003.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。
由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十七）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目 摊销年限（年）
软件 5
土地使用权 40
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究开发项目通常需要经历研究阶段与开发阶段，其中，研究阶段是指为获取新的技术和知识等所进行的有计划的调查。公司的研究阶段一般是指研发部门根据市场需求、技术需要等因素对需研究开发的项目进行相关分析立项，由项目管理部门对该项目进行技术创新能力、成果转化能力、实际需求能力及项目预算资金保障能力等情况进行评审分析的阶段。
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司的开发阶段是指项目立项申请经过研究阶段的研究、分析、评审形成立项报告后，研发项目组完成软件详细设计、代码编写、系统测试等工作，并且通过不断修订完善直至达到可使用或可销售状态。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十三）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十四）收入
1.销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
（3）收入的金额能够可靠计量。
（4）相关经济利益很可能流入公司。
（5）相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2.提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）收入的金额能够可靠计量。
（2）相关的经济利益很可能流入公司。
（3）交易的完工进度能够可靠确定。
（4）交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
3.让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入公司。
（2）收入的金额能够可靠计量。
4.建造合同的收入确认
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（3）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
5.具体确认方法
公司收入具体包括智能安防、智能化轨道交通、通信增值、网络及云计算产品与服务和IT综合服务五类业务，根据各类产品线中的业务性质，具体包括软、硬件产品销售，系统集成，建造合同业务，BT项目，专业技术服务等业务类型，具体收入确认方法如下：
（1）产品销售收入的确认方法
需要安装或验收的软、硬件产品，在安装或验收完毕后确认收入，无需安装或验收的，在取得客户的确认后确认收入。
（2）系统集成销售收入的确认方法
1）销售商品部分与提供劳务部分能分开且单独计量时，分别按销售商品收入和提供劳务收入的原则确认收入。销售商品即系统集成项目硬件系统所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对其实施继续管理和实际控制，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，与销售该硬件系统有关的成本能够可靠地计量时，一般为取得项目初验证书时确认销售收入；提供劳务之合同的结果能够可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负债表日确认该合同的收入与成本。
其中：对分期收款方式销售的商品，在满足前述收入确认的条件时确定收入。分期收款发出商品收入金额的确认，公司按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，冲减财务费用。
2）由于业务特点销售商品部分和提供劳务不能够明确区分的，则将其一并核算，待系统集成于安装完成验收后确认收入。
（3）BT项目和轨道交通建设工程的收入具体确认方法
1）BT项目：公司采用BT业务模式的项目，本公司同时提供建造服务的，建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款；本公司未提供建造服务的，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期应收款。进入BT项目回购期，回购期内长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内保持不变。
2）轨道交通建设工程：建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和成本。
（4）专业技术服务收入的确认方法
专业性服务收入包括技术开发、技术服务、培训和售后维护等。
IT设备技术维护和项目服务业务，在劳务完成时，结算确认收入；
第三方提供的外包劳务业务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工程度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（二十五）政府补助
（1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）经营租赁
1.本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 增值额 17、6、3
营业税 营业额 5、3
城市维护建设税 应缴流转税税额 7
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育附加 应缴流转税税额 2
堤围防护费 营业收入总额 0.1
企业所得税 应纳税所得额 25
（二）重要税收优惠政策及其依据
（1）增值税
本公司、新科佳都销售软件产品收入根据“财税[2011]100号”文，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
佳众联的部分分公司为小规模纳税人，适用增值税税率3%。
（2）企业所得税
本公司于 2013年 12月取得国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联合颁发的编号为R-2013-115的《国家规划布局内重点软件企业证书》，认定有效期为 2013-2014年度。根据国务院颁布的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发〔2000〕18号)第七条规定：“对国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠政策的减按10%的税率征收企业所得税”。
新太国际注册地在香港，利得税率为16.5%。
新科佳都及其子公司广州新科佳都信息技术研发有限公司（以下简称“研发公司”）根据“财税[2012]27号”文，符合条件的软件企业，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。新科佳都2014年度属于减半征收期，研发公司2014年度属于免税期。
佳众联系经认定的技术先进型服务企业，根据《关于技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2010]65号）的规定，减按15%的税率征收企业所得税，另发生的职工教育经费按不超过企业工资总额8%的比例据实在企业所得税税前扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。根据《国务院办公厅关于进一步促进服务外包产业的复函》（国办函[2013]33号）的规定，上述两项税收政策延续至2018年底。
天盈隆公司于2014年9月30日取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合颁发的编号为 GR201444201630的《高新技术企业证书》，认定有效期三年。根据 2007年 3月 16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和国企业所得税法》，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
（3）营业税
公司按照《财政部、国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字〔1999〕273号）的规定，技术转让和技术开发业务免征营业税。
2010年11月15日，佳众联被认定为技术先进型服务企业，有效期3年。2013年11月4日，佳众联通过复审，取得编号为“JF2013440001014”的《技术先进型服务企业证书》，有效期3年。根据《财政部国家税务总局商务部关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税的通知》（财税[2010]64号）的规定，经认定的技术先进型服务企业离岸外包业务收入免征营业税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
2014年度，财政部修订《企业会计准则第2号——长期股权投资》《企业会计准则第9号——职工薪酬》《企业会计准则第30号——财务报表列报》《企业会计准则第33号——合并财务报表》《企业会计准则第37号——金融工具列报》以及《企业会计准则——基本准则》6项会计准则，发布《企业会计准则第39号——公允价值计量》《企业会计准则第40号——合营安排》《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》3项会计准则。并规定企业在2014年年度及以后期间的财务报告中按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》要求对金融工具进行列报，其余7项会计准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
公司已按照规定执行前述8项会计准则，由此产生对可比期间财务报表的影响为：
（1）公司期初持有广州市番禺汇诚小额贷款股份有限公司10%、广东广商高新科技股份有限公司7%以及广州汇远计算机有限公司10%的股权，投资成本分别为10,000,000.00元、42,000,000.00元以及2,000,000.00元，不能够对其实施控制、共同控制和重大影响，根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（2014年修订）的规定，该项权益性投资由适用《企业会计准则第2号——长期股权投资》变更为适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。
变更前，公司将其作为长期股权投资，采用成本法核算；变更后，公司将其作为可供出售金融资产，按照成本计量。
（2）根据修订后的财务报表列报要求，资产负债表中的负债类应当单独列示递延收益、其他综合收益项目。
上述会计政策变更前后财务报表数据及变动金额如下表：
项目名称 2013年12月31日变更前金额2013年12月31日变更后金额 变动金额
长期股权投资 54,000,000.00 -54,000,000.00可供出售金融资产 54,000,000.00 54,000,000.00其他流动负债 16,781.09 -16,781.09递延收益 48,390,514.45 48,390,514.45其他非流动负债 48,373,733.36 -48,373,733.36其他综合收益 -929,367.14 -929,367.14外汇报表折算差额 -929,367.14 929,367.14
2.会计估计的变更
根据本公司第七届董事会第四次会议决议，结合目前的经营环境及市场状况，整体考虑公司应收款项的可回收性，为使应收款项坏账准备的计提更加合理和客观，公允地反映公司资产状况和经营成果,根据企业会计准则等相关规定,公司决定自 2014年 1月 1日起对应收款项坏账准备计提方法进行变更。
变更前后的坏账准备计提方法如下：
序号 内容 变更前 变更后
1 惠普开点押金 个别认定法合同履行期内不计提坏账准备 2 备用金、押金、保证金组合（除惠普开点押金外） 账龄分析法合同履行期内不计提坏账准备 3 合并范围内组合 账龄分析法不计提坏账准备
4 其他信用风险组合 账龄分析法个别认定法
5 账龄组合（除1-4外） 账龄分析法账龄分析法
前述会计估计变更导致公司2014年计提坏账准备减少1,522,025.31元，资产减值损失减少 1,522,025.31元，净利润增加 1,281,106.13元,其中归属于母公司所有者的净利润增加970,189.39元。
3.前期会计差错更正
本公司本年度无需要说明的前期会计差错更正情况。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2013年12月31日，期末指2014年12月31日，上期指2013年度，本期指2014年度。
1.货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 364,248.86 829,283.16银行存款 365,161,187.71 529,921,579.92其他货币资金 154,691,632.75 207,221,074.25合计 520,217,069.32 737,971,937.33注：截至2014年12月31日，公司存放在境外的港币9,815.39元，折合人民币7,743.07元。
（2）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项合计154,691,632.75元，明细如下：项目 币种 原币期末余额 本位币期末余额 使用受限制原因
其他货币资金 人民币 91,851,589.51 91,851,589.51银行承兑汇票保证金
其他货币资金 人民币 35,185,151.63 35,185,151.63保函保证金
其他货币资金 人民币 27,457,793.00 27,457,793.00用于付汇组合业务外汇借款质押（注）其他货币资金 人民币 173,545.80 173,545.80履约保证金
其他货币资金 人民币 23,550.00 23,550.00信用证保证金
其他货币资金 美元 0.46 2.81用于付汇组合业务外汇借款质押（注）合计 154,691,632.75
注：付汇组合业务是指公司在执行付汇结算的同时，利用人民币存在升值预期或人民币存款与外汇贷款之间的利差，与协作银行开展结算过程的付汇组合交易。该交易涉及外汇借款、保证金存款质押、远期售汇三项协议，最终结算交割时产生外汇借款利息支出、保证金存款利息收入、汇兑收益三种损益。开展本业务不存在收益风险。在本业务开始之初就同时锁定了外汇借款利率、远期购汇汇率和存款利率。公司开展此项业务前，需先对前述三种损益进行测算，只有在保证金存款利息与锁定的汇兑收益之和大于外汇借款利息的前提下，才正式与银行签订外汇借款协议，锁定外汇借款利率、远期外汇汇率和存款利率。因而本业务从签约时就已锁定未来的收益。
2.应收票据
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,617,787.02 17,585,708.40商业承兑汇票 592,368.72 615,036.80合计 15,210,155.74 18,200,745.20（2）期末已质押的应收票据
项目 期末已质押金额 备注
银行承兑汇票 8,578,075.02开具银行承兑汇票提供质押担保合计 8,578,075.02
注：截至2014年12月31日，已质押的应收票据为8,578,075.02元，全部用于给本公司开具银行承兑汇票提供质押担保。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 77,743,825.12
合计 77,743,825.12
3.应收账款
（1）分类列示
期末余额
类别
金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%）按组合计提坏账准备的应
收账款
组合1：账龄分析法组合 685,540,670.79 93.87 19,662,405.76 2.87组合2：其他信用风险组合 44,743,155.32 6.12
组合3：合并范围内关联方
组合小计 730,283,826.11 99.99 19,662,405.76 2.69单项金额虽不重大但单项
60,000.00 0.01 60,000.00 100.00计提坏账准备的应收账款
合计 730,343,826.11 100.00 19,722,405.76 2.70（续上表）
期初余额
类别
金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%）按组合计提坏账准备的应收
账款
组合1：账龄分析法组合 493,379,383.14 90.28 12,213,805.42 2.48组合2：其他信用风险组合 53,091,276.79 9.71
组合3：合并范围内关联方
组合小计 546,470,659.93 99.99 12,213,805.42 2.24单项金额虽不重大但单项计
60,000.00 0.01 60,000.00 100.00提坏账准备的应收账款
合计 546,530,659.93 100.00 12,273,805.42 2.25注：应收账款期末余额较期初余额增加183,813,166.18元，增幅33.63%，主要系智能化产品集成业务4季度销售量比上年同期大幅度增长，导致未结算的款项增加所致。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1年以内（含1年）
其中：0-6个月 540,301,639.60
7-12个月(含1年) 60,554,421.21 3,027,721.05 5.001年以内小计 600,856,060.81 3,027,721.05 0.501-2年（含2年） 55,801,382.82 5,580,138.28 10.00
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
2-3年（含3年） 20,675,769.92 6,202,730.99 30.003-4年（含4年） 6,163,841.02 3,081,920.51 50.004-5年（含5年） 1,368,606.44 1,094,885.15 80.005年以上 675,009.78 675,009.78 100.00合计 685,540,670.79 19,662,405.76 2.87（3）组合中，按其他风险组合计提坏账准备的应收账款
类别 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例（%） 计提理由
按信用风险组合 44,743,155.32 信用期内不计提
合计 44,743,155.32
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄计提比例（%） 计提理由
未来期间很有可能无吉安市迪康实业有限责任公司 60,000.00 60,000.003-4年 100.00
法收回
合计 60,000.00 60,000.00
（5）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限 坏账准备
比例（%）杭州宝威实业投资有限公司 非关联方 58,728,584.000-6个月 8.04广州市公安局花都区分局 非关联方 21,966,416.350-6个月 3.01广州市大周电子科技有限公司 非关联方 20,050,033.000-6个月 2.75广西捷创科技有限公司 非关联方 16,650,402.000-6个月 2.28广州天诚伟业通信科技有限公司 非关联方 12,179,511.200-6个月 1.67合计 129,574,946.55 17.75 4.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）1年以内（含1年） 52,265,708.03 91.03 22,712,817.27 91.261-2年（含2年） 4,505,346.49 7.85 1,613,474.75 6.482-3年（含3年） 401,365.34 0.70 463,349.87 1.863年以上 239,244.27 0.42 100,722.67 0.40合计 57,411,664.13 100.00 24,890,364.56 100.00
注：预付账款期末余额较期初余额增加32,521,299.57元，增幅为130.66%，主要系本期新增供应商预付采购款所致。
（2）预付款项金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因广州浔丰轨道交通科技有限公司 非关联方 6,256,281.04 0-2年 尚未交货结算广州市佳都电子科技有限公司 关联方 4,000,060.000-6个月 尚未交货结算博宁福田智能通道设备（青岛）有限公司 非关联方 3,148,464.001年以内 尚未交货结算北京华三通信技术有限公司 非关联方 3,049,036.001年以内 尚未交货结算杭州海康威视科技有限公司 非关联方 2,028,987.001年以内 尚未交货结算合计 18,482,828.04
5.应收利息
项目 期末余额 期初余额
外汇组合业务应收利息 1,060,021.26 558,448.00合计 1,060,021.26 558,448.00注：期末余额较期初余额增加501,573.26元，增幅为89.82%，主要系期末付汇组合业务应收利息较期初增加所致。
6.应收股利
被投资单位（或投资项目） 期末余额 期初余额
广州市番禺汇诚小额贷款股份有限公司 325,657.38合计 325,657.38注：应收股利期末余额较期初余额减少325,657.38元，降幅为100.00%，主要系佳都新太科技股份有限公司上期已宣告分配但尚未收到的广州市番禺汇诚小额贷款股份有限公司的股利在本期收回所致。
7.其他应收款
（1）分类列示
期末余额
类别
金额 占总额比例（%）坏账准备 坏账准备计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 50,136,813.80 61.15 890,852.13 1.78组合2：备用金、押金、保证金 31,849,703.71 38.85
期末余额
类别
金额 占总额比例（%）坏账准备 坏账准备计提比例（%）组合小计 81,986,517.51 100.00 890,852.13 1.09单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 81,986,517.51 100.00 890,852.13 1.09（续上表）
期初余额
类别
金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 39,486,103.71 96.34 1,715,979.23 4.35组合2：备用金、押金、保证金 1,499,000.00 3.66
组合小计 40,985,103.71 100.00 1,715,979.23 4.19单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 40,985,103.71 100.00 1,715,979.23 4.19注：其他应收款期末余额比期初余额增加41,001,413.8元，增幅为100.04%，主要系子公司高新供应链对北明软件股份有限公司北京分公司新增18,620,895.17元，对博彦网鼎信息技术有限公司新增16,187,525.68元，对博彦数据系统（北京）有限公司新增3,732,112.88元，共计38,540,533.73元。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年）
其中：0-6月 45,367,315.67
7-12月 1,103,583.70 55,179.18 5.001年以内小计 46,470,899.37 55,179.18 0.121-2年（含2年） 1,686,578.38 168,657.84 10.002-3年（含3年） 1,717,283.77 515,185.13 30.003-4年（含4年） 204,844.00 102,422.00 50.004-5年（含5年） 39,001.52 31,201.22 80.005年以上 18,206.76 18,206.76 100.00合计 50,136,813.80 890,852.13 1.78
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由备用金、押金、保证金 31,849,703.71 确认可收回合计 31,849,703.71
（4）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
押金 13,905,424.84 18,180,611.50保证金 15,947,339.43 6,883,175.61员工借款及备用金 4,845,109.34 4,709,471.47往来款 40,130,611.00 3,784,243.58其他 7,158,032.90 7,427,601.55合计 81,986,517.51 40,985,103.71（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备额的比例（%）
北明软件股份有限公司北京分公司（注1）往来款 18,620,895.170-6个月 22.72
博彦网鼎信息技术有限公司（注2） 往来款 16,187,525.680-6个月 19.74
博彦数据系统（北京）有限公司（注2）往来款 3,732,112.880-6个月 4.55
广州公共资源交易中心 保证金 3,327,000.000-6个月 4.06
天津市泛亚工程机电设备咨询有限公司 保证金 3,200,000.000-6个月 3.90
合计 45,067,533.73 54.97
注1：2013年7月3日，本公司与北明软件股份有限公司（以下简称“北明软件”）签订《供应链服务协议》，代理其从深圳口岸、上海机场口岸、北京机场口岸进口指定的产品。本公司根据北明软件出具的《委托进口货物确认单》向其境外供应商下达采购订单，开立信用证，并结合采购订单的业务特点和资金回笼情况，与北明软件签订相关补充协议，给予其一定金额的纯信用资金无息垫付。
注2：2014年1月1日，本公司与博彦网鼎信息技术有限公司（以下简称“博彦网鼎”）签订《进口代理协议》，以本公司的名义与博彦网鼎的供应商签订和执行进口合同。本公司根据博彦网鼎出具的《委托进口货物确认单》向其境外供应商下达采购订单，开立信用证，并结合采购订单的业务特点和资金回笼情况，与博彦网鼎签订相关补充协议，给予其一定金额的纯信用资金无息垫付。
博彦网鼎持有博彦数据系统（北京）有限公司（以下简称“博彦数据”）51%的股权，博彦数据是博彦网鼎的控股子公司。本公司与博彦数据的往来形成原因与博彦网鼎相同，但未单独签订协议。
8.存货
（1）分类列示
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
库存商品 69,559,301.94 2,176,717.78 67,382,584.16材料采购 9,326,830.46 9,326,830.46低值易耗品 2,800.00 2,800.00周转材料
劳务成本 7,427,022.37 7,427,022.37发出商品 368,061,417.09 368,061,417.09工程项目 336,007,420.95 336,007,420.95合计 790,384,792.81 2,176,717.78 788,208,075.03（续上表）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 190,528.13 190,528.13库存商品 66,964,500.12 3,806,640.11 63,157,860.01材料采购
低值易耗品
周转材料 1,179,882.05 1,179,882.05劳务成本 3,451,147.03 3,451,147.03发出商品 273,216,564.71 273,216,564.71工程项目 105,980,977.42 105,980,977.42合计 450,983,599.46 3,806,640.11 447,176,959.35注:存货期末余额较期初增加339,401,193.35元，增幅75.26%，其中：工程项目增加的主要原因是承接新的智能化轨道交通项目和开展BT业务；发出商品增加的主要原因是4季度智能化产品集成业务增长。
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销 合计
库存商品 3,806,640.11 100,821.89 1,730,744.22 1,730,744.22 2,176,717.78合计 3,806,640.11 100,821.89 1,730,744.22 1,730,744.22 2,176,717.78
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
库存商品 库龄超过一年以上 实现销售
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 期末余额
累计已发生成本 665,985,639.03累计已确认毛利 161,603,921.67减：预计损失
已办理结算的金额 491,582,139.75合计 336,007,420.959.一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
分期收款销售商品 37,279,462.19 33,265,091.71未确认融资收益 -4,897,242.82 -4,805,664.85合计 32,382,219.37 28,459,426.8610.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
鼎鼎成金68383理财产品 20,000,000.00
鼎鼎成金68398理财产品 5,000,000.00
日积月累理财产品 3,000,000.00
合计 28,000,000.00
注1：其他流动资产期末余额比期初余额增加28,000,000.00元，主要系购买理财产品28,000,000.00元所致。
注2：截至2014年12月31日，其他流动资产不存在减值迹象，未计提减值准备。
11.可供出售金融资产
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 83,165,000.00 83,165,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00其中：按成本计量 83,165,000.00 83,165,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额广州市汇远计算机有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00广州市番禺汇诚小额贷款股份有限公司 10,000,000.00 29,165,000.00 39,165,000.00广东广商高新科技股份有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00合计 54,000,000.00 29,165,000.00 83,165,000.00（续上表）
减值准备 在被投资单位 本期现金项目
期初余额本期增加本期减少期末余额 持股比例(%) 红利广州市汇远计算机有限公司 10.00
广州市番禺汇诚小额贷款股
19.50 10,000.00份有限公司
广东广商高新科技股份有限
7.00
公司
合计 10,000.00注1：可供出售金融资产期末余额比期初增加29,165,000.00元，增幅54.01%，主要是公司对广州市番禺汇诚小额贷款股份有限公司投资增加29,165,000.00元所致。
注2：广州市汇远计算机有限公司、广州市番禺汇诚小额贷款股份有限公司、广东广商高新科技股份有限公司权益投资在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量，所以按照成本计量。
注3：期末可供出售金融资产未出现减值迹象，未计提跌价准备。
12.长期应收款
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间分期收款销售商品 89,810,345.60 89,810,345.60
未确认融资收益 -6,453,080.15 -6,453,080.15 4.70%-5.00%合计 83,357,265.45 83,357,265.45 4.70%-5.00%（续上表）
期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间分期收款提供劳务 114,829,669.49 114,829,669.49
期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间未确认融资收益 -10,030,853.85 -10,030,853.85 4.70%合计 104,798,815.64 104,798,815.64 4.70% 13.投资性房地产
（1）成本法计量的投资性房地产
本期增加 本期
项目 期初余额 期末余额减少
一、原价合计 75,298,295.06 25,605,782.08 100,904,077.14房屋、建筑物 75,298,295.06 25,605,782.08 100,904,077.14本期新增 本期计提
二、累计折旧和累计摊销合计 27,147,922.80 10,192,011.97 2,308,367.96 39,648,302.73房屋、建筑物 27,147,922.80 10,192,011.97 2,308,367.96 39,648,302.73三、投资性房地产减值准备累计
金额合计
房屋、建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 48,150,372.26 61,255,774.41房屋、建筑物 48,150,372.26 61,255,774.41注1：截止2014年12月31日，投资性房地产不存在减值迹象，未计提减值准备。
注2：子公司高新供应链为取得交通银行股份有限公司广州天河北支行综合授信额度15,000.00万元，将位于东莞庄路70-72号1012、807、1309，天河区建中路64-66号西307的四处房产用于抵押。该抵押房产于2014年12月31日的原值为11,628,787.00元、累计折旧为1,363,424.82元。截至2014年12月31日，高新供应链已将综合授信额度内的外汇组合业务借款金额还清，但该四处房产尚未办理抵押解除手续。
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 投资性房地产净值 未办妥产权证书原因
新太大厦1号楼 34,550,378.54 该房产涉及诉讼
14.固定资产
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 136,397,701.16 13,013,005.46 29,053,710.56 120,356,996.06其中：房屋、建筑物 100,984,226.15 25,605,782.08 75,378,444.07
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额运输工具 3,749,144.28 3,485,307.69 1,296,600.00 5,937,851.97电子设备 20,969,632.96 4,781,892.33 1,990,598.65 23,760,926.64专项设备 1,076,328.54 1,033,781.19 2,110,109.73其他设备 9,618,369.23 3,712,024.25 160,729.83 13,169,663.65本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 56,959,776.35 7,213,794.75 12,185,255.71 51,988,315.39其中：房屋、建筑物 34,940,752.50 1,966,483.28 10,192,011.97 26,715,223.81运输工具 2,424,238.99 640,286.26 149,207.24 2,915,318.01电子设备 14,472,319.86 2,401,998.31 1,832,497.10 15,041,821.07专项设备 745,414.53 216,528.12 961,942.65其他设备 4,377,050.47 1,988,498.78 11,539.40 6,354,009.85三、固定资产减值准备
822,588.37 148,205.89 674,382.48累计金额合计
其中：房屋、建筑物
运输工具
电子设备 822,588.37 148,205.89 674,382.48专项设备
其他设备
四、固定资产账面价值
78,615,336.44 67,694,298.19合计
其中：房屋、建筑物 66,043,473.65 48,663,220.26运输工具 1,324,905.29 3,022,533.96电子设备 5,674,724.73 8,044,723.09专项设备 330,914.01 1,148,167.08其他设备 5,241,318.76 6,815,653.80注1：本期计提折旧额为7,213,794.75元。
注2：新太大厦1、2号综合楼原值164,653,734.21元（其中投资性房地产89,275,290.14元，固定资产75,378,444.07元），累计折旧65,000,101.72元。其中，新太大厦1号楼涉及诉讼事项详见附注六.30。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因
新太大厦1号楼 12,945,117.12 该房产涉及诉讼
15.在建工程
（1）按项目列示
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
新太大楼监控设备工程 535,429.27 535,429.27WXERP三期项目 2,085,011.70 2,085,011.70河南联通智能声讯平台改
292,944.91 292,944.91造项目
广州电信号百合作运营平
526,643.79 526,643.79台项目
韶关平安社会治安视频监
92,913.84 92,913.84
控系统
WXERP四期项目（天盈隆） 1,320,754.72 1,320,754.72
宁夏电信外包呼叫中心 1,137,771.96 1,137,771.96
FA2号楼1楼新展厅项目 23,778.04 23,778.04
轨道交通展厅项目 1,192,179.98 1,192,179.98
合计 3,767,398.54 3,767,398.54 3,440,029.67 3,440,029.67注：截止2014年12月31日，在建工程未发生减值迹象，故未计提减值准备。
（2）重要在建工程项目变化情况
工程累计投本期转入 其他
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 入占预算的固定资产额 减少额
比例（%）WXERP三期项目 2,258,000.00 2,085,011.70 54,716.98 2,139,728.68 100.00WXE四期项目（天盈隆） 1,400,000.00 1,320,754.72 94.34宁夏电信外包呼叫中心 1,437,582.82 1,137,771.96 79.14轨道交通展厅项目 1,220,000.00 1,192,179.98 97.72合计 6,315,582.82 2,085,011.70 3,705,423.64 2,139,728.68
（续）
累计利息资其中：本期利本期利息资
项目名称 工程进度 资金来源 期末余额本化金额 息资本化金额本化率（%）
WXERP三期项目 100.00 自有资金
WXE四期项目（天盈隆） 94.34 自有资金 1,320,754.72
累计利息资其中：本期利本期利息资
项目名称 工程进度 资金来源 期末余额本化金额 息资本化金额本化率（%）
宁夏电信外包呼叫中心 79.14 自有资金 1,137,771.96轨道交通展厅项目 97.72 自有资金 1,192,179.98合计 3,650,706.6616.无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 46,258,652.26 8,161,394.83 54,420,047.09自主开发软件产品 30,390,099.90 4,622,382.80 35,012,482.70外购软件产品 15,868,552.36 3,539,012.03 19,407,564.39二、累计摊销额合计 4,160,332.77 9,772,555.14 13,932,887.91自主开发软件产品 3,273,717.44 6,149,727.14 9,423,444.58外购软件产品 886,615.33 3,622,828.00 4,509,443.33三、无形资产减值准备累计金额合计 1,236,807.68 73,066.75 1,309,874.43自主开发软件产品 1,236,807.68 1,236,807.68外购软件产品 73,066.75 73,066.75四、无形资产账面价值合计 40,861,511.81 39,177,284.75自主开发软件产品 25,879,574.78 24,352,230.44外购软件产品 14,981,937.03 14,825,054.31注1：本期摊销额为9,772,555.14元。
注2：通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为62.16%。
17.开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 确认为无形 计入当期 期末余额内部开发支出其他
资产 损益
标准门机梁研发（不含
362,260.39 132,862.29 495,122.68
DCU）
一种全新半高门驱动机
362,260.39 132,862.29 495,122.68
构开发（不含DCU）
Token式自动售检票设备 1,241,761.25 560,543.43 1,802,304.68
综合节能管理系统 1,091,709.18 738,123.58 1,829,832.76
一种屏蔽门电子锁开发
59,536.99 59,536.99（不含DCU）
本期增加 本期减少
项目 期初余额 确认为无形 计入当期 期末余额内部开发支出其他
资产 损益
DCU门控单元 1,241,061.20 1,241,061.20电能质量管理系统 2,065,148.74 2,065,148.74剪式扇门模块开发 2,057,169.72 2,057,169.72高通RCS项目 5,937,725.32 5,937,725.32高清IPC产品 4,966,037.58 4,966,037.58公安实战应用产品 3,683,382.00 3,683,382.00基于大数据的视频图像
8,422,580.07 8,422,580.07侦查云处理智能服务器
交管业务网上办理平台
1,118,716.44 1,118,716.44二期
政府服务热线应用软件 2,283,120.37 2,283,120.37合计 3,057,991.21 33,398,870.02 4,622,382.80 31,834,478.43注1：开发支出期末余额比期初余额增加 28,776,487.22元，增幅为941.03%，主要系本期立项的10个项目因尚未开发完成，未达到预定可使用状态并形成无形资产所致。
注2：截至2014年12月31日，开发支出不存在减值迹象，未计提减值准备。
18.商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额深圳市天盈隆科技有限公司 38,791,169.41 38,791,169.41合计 38,791,169.41 38,791,169.41（2）深圳市天盈隆科技有限公司盈利能力良好，本期实现净利润1,514.86万元（按收购日可辨认资产、负债公允价值持续计算口径），期末经减值测试，测试结果表明未发生减值。
19.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额装修费 1,065,073.05 2,065,167.16 670,250.97 2,459,989.24合计 1,065,073.05 2,065,167.16 670,250.97 2,459,989.24注：长期待摊费用期末余额较期初余额增加1,394,916.19元，增幅130.97%，主要系本期对办公楼进行装修并发生相关支出所致。
20.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 11,130,626.64 1,758,831.74 4,214,105.36 806,695.39合计 11,130,626.64 1,758,831.74 4,214,105.36 806,695.39注：递延所得税资产期末余额较期初余额增加952,136.35元，增幅118.03%，主要系在预计未来期间能产生足够应纳税所得额的会计主体中，其资产减值准备增加所致。
（2）未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债天盈隆可辨认净资产的
7,369,068.53 1,105,360.28 11,030,346.40 1,654,551.96公允价值与账面值差额
合计 7,369,068.53 1,105,360.28 11,030,346.40 1,654,551.96注：递延所得税负债期末余额较期初余额减少549,191.68元，减幅33.19%，主要系收购天盈隆形成的应纳税暂时性差异因持续经营而逐渐减少所致。
21.资产减值准备
其他 本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额增加转回 转销 合计
坏账准备 13,989,784.65 6,623,473.24 20,613,257.89存货跌价
3,806,640.11 100,821.89 1,730,744.22 1,730,744.22 2,176,717.78准备
固定资产
822,588.37 148,205.89 148,205.89 674,382.48减值准备
无形资产
1,236,807.68 73,066.75 1,309,874.43减值准备
合计 19,855,820.81 6,797,361.88 1,878,950.11 1,878,950.11 24,774,232.58注:资产减值准备期末余额较期初余额增加4,918,411.77元，主要系应收款项坏账准备增加所致。
22.短期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 4,635,630.00
项目 期末余额 期初余额
保证借款 5,600,000.00 77,220,000.00质押借款 40,266,600.13 15,150,515.00抵押、保证借款 8,296,137.77合计 50,502,230.13 100,666,652.77注1：短期借款期末余额较期初余额减少50,164,422.64元，减幅49.83%，主要系归还借款所致。
注2：质押借款包括货币资金质押借款和应收账款质押借款。其中，货币资金质押借款27,576,600.13元，全部为外汇组合业务借款，用于质押的货币资金为27,457,795.81元；应收账款质押借款12,690,000.00元，用于质押的应收账款为天盈隆公司对外销售货物及提供服务而产生的除质押给深圳市中恒泰融资担保股份有限公司以外的所有应收账款。
注3：公司期初外汇组合业务借款23,446,652.77元，期末外汇组合业务借款27,576,600.13元。
23．应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 499,480,463.11 363,904,932.78合计 499,480,463.11 363,904,932.78注:应付票据期末余额较期初余额增加135,575,530.33元，增幅37.26%，主要系企业智能化产品集成业务增长，采用银行承兑汇票结算的货款增长所致。
24.应付账款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 446,338,263.50 321,837,610.001年以上 59,935,766.83 69,791,822.81合计 506,274,030.33 391,629,432.81注：应付账款期末余额较期初余额增加了114,644,597.52元，增幅29.27%，主要系4季度新科佳都智能化产品集成业务的存货采购量比上年同期增长所致。
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广州广电运通金融电子有限公司 20,674,275.50 合同未结算
赛贝斯软件(中国)有限公司 7,572,505.94 合同未结算
杭州华三通信技术有限公司 4,570,579.82 合同未结算
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京富通经纬科技有限公司 3,724,259.00 合同未结算
深圳市汇业达通讯技术有限公司 2,585,928.50 合同未结算
合计 39,127,548.76
25.预收款项
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 173,684,353.63 63,166,227.371年以上 4,266,607.96 3,381,217.40合计 177,950,961.59 66,547,444.77注：预收款项期末余额较期初增加了111,403,516.82元，增幅167.40%，主要系承接的智能轨道交通业务增加，导致预收建设方工程款增加所致。
（2）期末账龄超过1年的重要预收账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中信银行股份有限公司合肥分行 1,211,990.56项目尚未验收
中国惠普有限公司 870,367.91项目未结束
广东欧珀移动通信有限公司 336,166.10项目未结束
惠州惠阳区振业创新发展有限公司 150,000.00项目未结束
中信银行股份有限公司湖南省分行 128,264.30项目尚未验收
合计 2,696,788.87
26.应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 23,617,939.09 202,160,263.96 204,322,309.76 21,455,893.29离职后福利中的设定提存计划负债 240,252.37 11,109,423.60 11,099,527.38 250,148.59合计 23,858,191.46 213,269,687.56 215,421,837.14 21,706,041.88注：应付职工薪酬期末余额较期初余额减少2,152,149.58元，减少比例为9.02%，主要系佳都科技采取实施股权激励降低员工奖金的政策所致。
（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 22,865,435.77 176,783,504.43 179,576,086.57 20,072,853.63
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额二、职工福利费 7,690,313.31 7,690,083.81 229.50三、社会保险费 153,421.35 8,029,695.60 7,977,178.90 205,938.05其中：1．医疗保险费 131,455.30 7,077,890.67 7,022,823.32 186,522.652．工伤保险费 7,721.26 355,814.39 356,657.71 6,877.943．生育保险费 13,357.43 596,877.90 597,697.87 12,537.464．其他 887.36 -887.36
四、住房公积金 95,348.60 6,365,809.80 6,330,822.80 130,335.60五、工会经费和职工教育经费 501,137.85 2,448,633.82 1,949,250.69 1,000,520.98六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 2,595.52 842,307.00 798,886.99 46,015.53合计 23,617,939.09 202,160,263.96 204,322,309.76 21,455,893.29（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 10,238,682.55 231,662.75失业保险 860,844.83 18,485.84合计 11,099,527.38 250,148.5927.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 10,057,748.50 4,159,644.442．增值税 1,806,423.43 -1,338,823.263．营业税 513,701.75 576,972.444．房产税 -61,735.79 43,479.405．城市维护建设税 861,499.24 669,174.796．教育费附加 387,514.33 363,992.567．代扣代缴个人所得税 418,791.88 2,073,061.058．堤围防护费 564,554.86 636,094.519．地方教育费附加 227,670.15 87,651.8010．其他 107,434.42 233,891.57合计 14,883,602.77 7,505,139.30注：应交税费期末余额较期初余额增加7,378,463.47元，增幅98.31%，主要是应交企业所得税增加所致。
28.应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 841,086.30
合计 841,086.30
注：应付利息期末余额较期初余额增加841,086.30元，主要系外汇组合业务借款应计利息增加所致。
29.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 24,878,086.69 43,596,758.911年以上 24,321,911.28 2,470,174.03合计 49,199,997.97 46,066,932.94（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
DPSP保证金 1,111,418.75 保证金
梁考势(贷款) 6,584,655.48 借款
黑龙江泛德设计制版有限公司 800,000.00 借款
林宜敏 798,179.00 借款
黑龙江泛德印务有限公司 700,000.00 借款
合计 9,994,253.23
（3）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 4,841,084.12 16,541,139.93应付个人款 2,435,710.98 4,619,842.24保证金 19,778,808.90 5,716,282.78预提成本 12,127,590.20 9,029,199.55其他 10,016,803.77 10,160,468.44合计 49,199,997.97 46,066,932.9430.预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 47,495,495.66 49,697,363.18 产权纠纷
合计 47,495,495.66 49,697,363.18
注：新太大厦1号综合楼位于广州市天河区建中路 51-53号，期末账面原值为 90,798,661.64元，累计折旧为43,303,165.98元，账面净值47,495,495.66元。
新太大厦1号综合楼原产权单位为新太新公司的前身广州市新太新技术研究设计院，1997年，新太新公司与广州市新太科技发展公司投资设立广州新太科技有限公司，将该房产作为出资注入广州新太科技有限公司，并办理了企业法人财产移交证明书，但该房产产权证书一直未办理过户手续，产权证所登记的所有人仍为广州市新太新技术研究设计院。1999年，新太新公司将其下属子公司广州新太科技有限公司重组进入本公司。
2004年，公司的控股股东新太新公司将该房产作为其名下的资产抵押给工商银行广州高新技术开发区支行取得借款2,550.00万元。
因新太大厦1号综合楼已作为新太新公司名下的资产抵押给工商银行广州高新技术开发区支行，且曾被广州市中级人民法院查封六次，涉案金额较大，参照律师法律意见书，公司参照新太大厦1号综合楼的账面价值全额确认了预计负债。
因该栋房屋尚未被执行，且公司仍在继续使用，故将本期该房产已提折旧2,201,867.52元调减预计负债。
公司提出诉讼请求确认该房产产权归公司所有，广州市中级人民法院以《民事裁定书》驳回。之后，公司向广东省高级人民法院提出上诉，2008年 3月，广东省高级人民法院以《民事裁定书》裁定：撤销广州市中级人民法院“（2005）穗中法民四初字第 111号”《民事裁定书》，并指令广州市中级人民法院对本案进行审理。2011年 5月 20日，广东省广州市中级人民法院作出“（2005）穗中法民四初字第 111号”《民事判决书》判决：驳回原告新太科技股份有限公司的诉讼请求。之后，公司向广东省高级人民法院提出上诉，相关案件审理正在进行中。
31.递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 47,948,500.00 7,335,000.00 22,967,500.00 32,316,000.00
分期确认的收入 425,233.36 425,233.36
远期外汇收益 16,781.09 5,194.94 21,976.03
合计 48,390,514.45 7,340,194.94 23,392,733.36 32,337,976.03
注：递延收益期末余额较期初余额减少16,052,538.42元，减幅为33.17%，主要系期末未经验收的政府补助减少所致。
（2）政府补助情况
本期新增 本期计入营业其他 与资产相关/项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关1.城市轨道交通综合节能技术研究及应用
881,000.00 881,000.00与收益相关
示范（地下车站）
本期新增 本期计入营业其他 与资产相关/项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关2.广州市创新型企业 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关3.基于物联网的城市轨道交通安全运行综
8,500,000.00 8,500,000.00 与收益相关合监控系统关键技术研究及产业化
4.轨道交通站级装备智能化关键技术研发
20,000,000.00 20,000,000.00与收益相关及产业化
5.基于物联网的轨道交通智能指挥调度系
2,520,000.00 2,520,000.00 与收益相关统研发及产业化
6.轨道交通站级装备智能化关键技术研发
500,000.00 500,000.00与收益相关及产业化（区配套）
7.轨道交通站级智能化装备关键技术研
3,000,000.00 3,000,000.00与收益相关发及产业化
8.广州天河区创新领军人才创新工作 200,000.00 200,000.00与收益相关9.轨道交通智能化综合监控系统研究及产
2,500,000.00 2,500,000.00与收益相关业化
10.2014年市扶持中小企业发展专项资金
2 3 5 ,0 0 0 . 00 2 3 5 , 0 0 0 . 0 0与收益相关贷款贴息
11.2011BAH20B02移动电子商务共性支撑
3,930,000.00 3,930,000.00 与收益相关技术研究项目支撑计划项目配套资金
12.基于物联网技术的智能安防平台研发与
5,000,000.00 5,000,000.00与收益相关产业化
13.面向传统行业企业的多渠道数字营销管
3,500,000.00 3,500,000.00 与收益相关理平台研发及产业化
14.基于亚组委信息资产的电子政务云计算
617,500.00 617,500.00 与收益相关平台研发及产业化
15.广东省物联网芯片与系统应用技术工程
500,000.00 500,000.00 与收益相关实验室（中山大学）
合计 47,948,500.00 5,935,000.00 21,567,500.00 32,316,000.00
注1：根据广州市科技和信息化局下发的《纵向科研项目技术开发（合作）合同》，新科佳都2012年度收到“城市轨道交通综合节能技术研究及应用示范（地下车站）”项目经费88.10万元，项目的起止时间为2011年10月至2015年12月。
注2：根据广州市科技和信息化局、广州市软件（动漫）产业发展领导小组办公室、广州市财政局下达的《2011年度第一批广州市软件（动漫）产业发展资金项目经费的通知》，新科佳都2011年度收到“广州市创新型企业”项目专项拨款200.00万元，项目的起止时间为2010年11月至2013年12月。该项目在2014年11月验收通过。
注3：根据广州市经济和贸易委员会、广州市财政局下发的《广东省战略性新兴产业发展专项资金（高端新型电子信息）项目承诺书》，新科佳都 2012年度收到“基于物联网的城市
轨道交通安全运行综合监控系统关键技术研究及产业化”项目专项资金 850.00万元，项目的起止时间为2011年8月至2013年12月。该项目在2014年6月验收通过。
注4：根据广州市科技和信息化局下发的《广东省科技计划项目合同书》，新科佳都2012年度收到“轨道交通站级装备智能化关键技术研发及产业化”项目拨款 2,000.00万元，项目的起止时间为2012年9月至2015年8月。
注5：根据《广东省经济和信息化委财政厅关于下达广东省第二批战略性新兴产业证银企合作专项资金项目计划的通知》，新科佳都2013年度收到“基于物联网的轨道交通智能指挥调度系统研发及产业化”专项资金252.00万元，项目的起止时间为2011年5月至2013年12月。该项目在2014年5月验收通过。
注6：根据《广州市天河区科技和信息化局、广州市天河区财政局关于下达2013年区科学技术经费的通知》，新科佳都在 2013年收到“轨道交通站级装备智能化关键技术研发及产业化”配套专项资金50.00万元，项目的起止时间为2012年9月至2015年8月。
注7：根据《天河区发展和改革局天河区财政局关于转下达2013年广州市战略性新兴产业示范工程、节能环保推广应用专项等资金投资计划的通知》，新科佳都在 2014年收到“轨道交通站级智能化装备关键技术研发及产业化”项目资金300.00万元，项目的起止时间为2012年至2015年。
注8：根据《广州市天河区创新领军人才创新工作合同书》，新科佳都在2014年收到“广州天河区创新领军人才创新工作”项目专项经费 20.00万元，项目的起止时间为 2014年 1月至2016年12月。
注9：根据《广州市科技和信息化局广州市财政局关于下达2014年产学研专项项目经费（第一批）的通知》，新科佳都在2014年收到“轨道交通智能化综合监控系统研发及产业化”项目经费250.00万元。
注10：根据《广州市经济贸易委员会广州市财政局关于下达2014年市扶持中小企业发展专项资金项目计划的通知》，新科佳都在2014年收到贷款贴息项目资金23.50万元。
注11：根据科学技术部下发的《关于2011年国家科技支撑计划项目课题经费预算的通知》，天盈隆公司于2013年收到“2011BAH20B02移动电子商务共性支撑技术研究项目支撑计划项目”配套资金393.00万元。该项目在2014年验收通过。
注12：根据工业和信息化部、财政部印发的《关于做好2013年物联网发展专项资金项目申报工作的通知》，佳都科技于2013年收到“基于物联网技术的智能安防平台研发与产业化”项目资金500.00万元。
注13：根据天河区发展和改革局、天河区经贸局印发《关于转下达电子信息产业振兴和技术改造项目2013年中央预算内投资计划的通知》，佳都科技于2013年收到“面向传统行业企业的多渠道数字营销管理平台研发及产业化”项目资金350.00万元，项目的起止时间为 2013年3月至2014年11月，该项目在2014年12月验收通过。
注14：根据广州市科技和信息化局《广州市科技计划项目合同书》，佳都科技于2013年收到“基于亚组委信息资产的电子政务云计算平台研发及产业化”专项资助款61.75万元，项目的起止时间为2013年10月至2014年10月，该项目在2014年11月验收通过。
注15：根据广东省发展和改革文员会、广东省财政厅《关于下达2012年度广东省产业技术研究与开发资金投资计划的通知》，佳都科技于 2012年收到“广东省物联网芯片与系统应用技术工程实验室”资助款50.00万元，项目的起止时间为2012年7月至2014年10月，该项目在2014年12月验收通过。
32.股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额送股 其他 合计
新股 转股
一、有限售条件股份 136,966,536.00 -34,116,431.00 -34,116,431.00 102,850,105.00其他内资持股 136,966,536.00 -34,116,431.00 -34,116,431.00 102,850,105.00其中：境内法人持股 118,816,517.00 -34,116,431.00 -34,116,431.00 84,700,086.00境内自然人持股 18,150,019.00 18,150,019.00二、无限售条件流通股份 362,800,338.00 34,116,431.00 34,116,431.00 396,916,769.00人民币普通股 362,800,338.00 34,116,431.00 34,116,431.00 396,916,769.00股份合计 499,766,874.00 499,766,874.00注：公司于2013年12月非公开发行的人民币普通股34,116,431股开始上市流通的时间为2014年12月26日，包括境内法人国华人寿保险股份有限公司10,200,000股、民生加银基金管理有限公司9,900,000股、广州证券有限责任公司9,000,000股、南京瑞森投资管理合伙企业5,016,431股。
33.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 968,645,142.59 968,645,142.59其他资本公积 4,715,818.29 4,715,818.29合计 973,360,960.88 973,360,960.8834.其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 税后归属 税后归属于 期末余额本期增加 本期减少所得税
于母公司 少数股东
以后将重分类进损益的其
-929,367.14 100,026.77 -829,340.37他综合收益
外币财务报表折算差额 -929,367.14 100,026.77 -829,340.37
本期发生金额
项目 期初余额 税后归属 税后归属于 期末余额本期增加 本期减少所得税
于母公司 少数股东
合计 -929,367.14 100,026.77 -829,340.3735.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 63,485,479.97 63,485,479.97任意盈余公积 8,092,373.18 8,092,373.18合计 71,577,853.15 71,577,853.1536.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 -459,189,042.76 -555,371,053.18期初未分配利润调整合计数 -1,418,536.92其他调整 64,664,433.56调整后期初未分配利润 -459,189,042.76 -492,125,156.54加：本期归属于母公司所有者的净利润 114,821,440.88 90,936,113.78减：应付普通股股利 58,000,000.00期末未分配利润 -344,367,601.88 -459,189,042.76 37.营业收入、营业成本
（1）按类别列示
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,259,607,447.45 2,109,511,670.50其他业务收入 5,196,993.93 5,904,783.42合计 2,264,804,441.38 2,115,416,453.92主营业务成本 1,844,795,809.82 1,776,762,054.31其他业务成本 5,184,028.34 6,815,477.68合计 1,849,979,838.16 1,783,577,531.99（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本软件和信息技术服务业 2,259,607,447.45 1,844,795,809.82 2,109,511,670.50 1,776,762,054.31合计 2,259,607,447.45 1,844,795,809.82 2,109,511,670.50 1,776,762,054.31
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本智能安防 696,749,580.41 532,549,985.60 442,835,787.18 376,196,433.85智能化轨道交通 135,145,422.81 99,288,003.90 93,384,650.02 68,528,065.88通信增值 124,947,617.16 92,421,307.26 109,974,546.67 55,158,868.74网络及云计算产品与服务 1,093,376,075.85 974,204,143.01 1,097,884,297.12 983,289,407.01 IT综合服务 209,388,751.22 146,332,370.05 365,432,389.51 293,589,278.83合计 2,259,607,447.45 1,844,795,809.82 2,109,511,670.50 1,776,762,054.31（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
南方 1,407,300,937.61 1,123,245,887.57 1,246,651,706.53 797,835,182.96北方 852,306,509.84 721,549,922.25 862,859,963.97 978,926,871.35合计 2,259,607,447.45 1,844,795,809.82 2,109,511,670.50 1,776,762,054.31（5）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）中国移动通信集团广东有限公司广州分公司 114,028,558.89 5.04中国惠普有限公司 59,671,006.82 2.63杭州宝威实业投资有限公司 56,091,257.99 2.48北明软件股份有限公司 38,530,795.70 1.70中国电信股份有限公司 37,568,464.01 1.66合计 305,890,083.41 13.5138.营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
提供劳务收入、房屋租赁收入按5%税率缴纳营业税、营业税 1,778,280.00 760,426.71
建筑安装工程收入按3%税率缴纳营业税
城市维护建设税 1,896,405.13 2,131,253.45按当期应缴增值税及营业税的2%计缴
教育费附加 1,410,624.40 1,567,067.10按当期应缴增值税及营业税的5%计缴
按当期租赁收入的12%计缴或自用房产计税价值的房产税 488,045.32 545,438.88
1.2%
合计 5,573,354.85 5,004,186.14
39.销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 78,340,243.69 73,109,789.01业务招待费 20,249,933.68 17,506,091.64差旅费 13,912,624.85 11,857,011.55项目协作费 1,302,292.28 1,895,885.15折旧费 1,216,801.95 1,184,079.53交通费 2,954,102.88 2,399,002.41办公费 4,554,446.46 4,687,423.16会务费 1,007,560.61 1,938,569.42广告费 7,928,554.58 5,510,288.34顾问及咨询费 532,349.46 167,631.92租赁费 7,177,847.16 8,038,141.31运杂费 8,646,028.48 10,969,456.94手机费 3,164,301.68 2,796,979.75招投标费用 2,658,240.17 1,058,441.21其他 6,541,118.54 7,858,862.19合计 160,186,446.47 150,977,653.53 40.管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 37,868,174.14 29,539,794.03研究开发费 48,107,540.02 36,418,079.71审计及信息公告费 3,018,179.87 6,912,112.58项目协作费 70,385.83 1,652,559.36水电费 543,200.47 314,483.09业务招待费 4,830,135.06 3,434,943.34折旧费 3,705,236.98 2,835,881.03无形资产摊销 9,718,162.70 3,293,575.94费用性税金 1,964,648.04 2,765,075.70差旅费 1,898,122.53 1,887,162.92租赁费 2,670,539.95 1,542,484.91办公费 2,015,906.38 2,123,652.40汽车费 1,113,102.66 783,329.45
项目 本期金额 上期金额
会议费 1,490,385.05 1,107,014.77其他 6,276,072.08 4,347,272.43合计 125,289,791.76 98,957,421.66 41.财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 2,658,631.56 4,597,509.71减：利息收入 3,285,538.38 5,504,239.90现金折扣收入 12,750.91 62,231.68付汇组合收益 81,291.36 559,748.97加：手续费 2,908,173.75 2,646,449.71汇兑损益 -395,619.24 -1,342,075.50票据贴息费用 16,792,383.77 14,349,494.84未实现融资收益 -4,817,032.05 -187,721.03合计 13,766,957.14 13,937,437.18 42.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 6,623,473.24 3,620,012.092．存货跌价损失 100,821.89 217,213.353．无形资产减值损失 73,066.75 1,236,807.68合计 6,797,361.88 5,074,033.12注：资产减值损失本期较上期增加1,723,328.76元，增幅为33.96%，主要系本期期末应收账款增加对应计提的坏账准备增加所致。
43.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,000.00 1,134,657.59处置长期股权投资产生的投资收益 2,880,000.00理财产品收益 2,540,063.44
合计 2,550,063.44 4,014,657.59注：投资收益本期较上期减少1,464,594.15元，减幅36.48%，主要系股权投资收益减少所致。
44.营业外收入
（1）按项目列示
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额1．非流动资产处置利得小计 140,132.46 62,237.61 140,132.46其中：固定资产处置利得 140,132.46 62,237.61 140,132.462．政府补助 28,104,775.61 29,524,356.78 24,627,646.003．预计负债计提折旧转回 2,201,867.52 2 , 2 0 1 , 8 6 7 . 5 2 2,201,867.524.无法支付的负债 8,500,000.00
5．其他 303,258.61 4 3 0 , 0 6 2.41 303,258.61合计 30,750,034.20 40,718,524.32 27,272,904.59（2）2014年度政府补助情况
项目 本期发生额 上期发生额 来源和依据
面向城市级大型视频监控网络的智能故障监
4,000,000.00
测系统研发及产业化
基于国产 CPU/OS的地方政府部门办公系统应
3,330,400.00
用研究及示范工程分课题集成能力建设
广东省现代信息服务业发展专项资金 3,000,000.00
城市轨道交通智能指挥系统和装备项目验收 2,975,000.00
先征后退增值税款 3,477,129.61 5,761,145.88
城市轨道交通屏蔽门控制系统 2,000,000.00
新一代城市轨道交通自动售检票系统研发及
1,350,000.00
产业化
面向城市级大型视频监控网络的智能故障监
1,000,000.00
测系统研发及产业化
基于物联网的城市轨道交通安全运行综合监
8,500,000.00 详见六、31注3
控系统关键技术研究及产业化
2011BAH20B02移动电子商务共性支撑技术研
3,930,000.00 详见六、31注11
究项目支撑计划项目配套资金
面向传统行业企业的多渠道数字营销管理平
3,500,000.00 详见六、31注13
台研发及产业化
基于物联网的轨道交通智能指挥调度系统研
2,520,000.00 详见六、31注5
发及产业化
广州市创新型企业 2,000,000.00 详见六、31注2
《关于广州市民营企业2014年市民营企业奖励专项资金 1,000,000.00 奖励专项资金工作规则的通知》
项目 本期发生额 上期发生额 来源和依据
其他小额政府补助 3,177,646.00 6,107,810.90
合计 28,104,775.61 29,524,356.78
45.营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额1．非流动资产处置损失合计 94,050.78 182,032.63 94,050.78其中：固定资产处置损失 94,050.78 36,931.74 94,050.78固定资产报废 145,100.89
2．公益性捐赠支出 2,233,083.76 213,956.62 2,233,083.763．非常损失 1,775.71 8,473.57 1,775.714．非公益性捐赠支出 1,205,538.46 1,205,538.465．其他 229,443.44 55,283.36 229,443.44合计 3,763,892.15 459,746.18 3,763,892.15注：营业外支出本期较上期增加3,304,145.97元，增幅718.69%，主要系捐赠支出增加所致。
46.所得税费用
（1）分类列示
项目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 10,681,744.82 4,482,487.17其中：当期所得税 12,183,072.85 5,602,653.10递延所得税 -1,501,328.03 -1,120,165.93注：所得税费用本期较上期增加6,199,257.65元，增幅为138.30%，主要是本公司盈利能力增强所致。
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 132,746,896.61 102,161,626.03按法定[或适用]税率计算的所得税费用 13,274,689.66 15,324,243.91某些子公司适用不同税率的影响 333,446.76 -7,908,960.64对以前期间当期所得税的调整 192,974.48归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入 -1,475,125.00 -450,000.00不可抵扣的费用 296,712.38 259,145.02
项目 本期发生额 上期发生额
税率变动对期初递延所得税余额的影响 -158,485.42以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵
-848,499.05 -3,282,684.49扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -899,479.93 506,254.31所得税费用合计 10,681,744.82 4,482,487.1747.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
每股收益
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益本期 上期 本期 上期 本期 上期归属于公司普通股股东的净利润 10.05 10.23 0.2298 0.1820 0.2298 0.1820扣除非经常性损益后归属于公司
7.97 1.58 0.1822 0.0331 0.1822 0.0331普通股股东的净利润
(1)加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
(2)基本每股收益公式计算如下：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
(3)公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益公式计算如下：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
48.其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释34.其他综合收益”。
49.现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收回保证金存款 65,291,234.96
政府补助收入 8,995,146.00 19,845,310.90银行存款利息收入 3,285,538.38 5,197,876.26房屋租赁收入 3,874,082.13 3,727,500.48其他款项 3,990,125.16 3,508,342.88广州浔沣实业有限公司往来款 14,000,000.00广州文石信息科技有限公司往来款 12,190,708.25广州佳都集团有限公司往来款 6,407,320.83宁波轨道交通集团有限公司往来款 1,600,000.00博彦数据系统（北京）有限公司往来款 1,394,667.05广州华工信元通信技术有限公司往来款 1,000,000.00合计 85,436,126.63 68,871,726.65（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 82,463,165.56 71,393,722.55付现管理费用 53,307,661.16 41,450,395.27北明软件有限公司往来款 21,781,145.71 7,933,848.75博彦网鼎往来款 15,490,119.40
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金存款 86,189,566.39博彦数据往来款 5,133,852.16
手续费 2,908,173.75 2,646,449.71文石信息科技 2,833,793.36
捐赠支出 2,233,083.76
投标保证金、押金 3,256,820.44 1,827,562.00天津市泛亚工程机电设备咨询有限公司往来款 3,200,000.00
深圳市地铁集团有限公司往来款 1,600,000.00
甘肃省公共资源交易局往来款 1,600,000.00
广州公共资源交易中心往来款 1,567,100.00
广州市佳都电子科技有限公司往来款 2,784.00 10,941,032.77其他款项 5,928,148.35 10,632,002.36广州市地下铁道总公司往来款 1,961,787.57广州广电运通金融电子有限公司往来款 1,458,669.89广州凯都电子科技有限公司往来款 1,078,680.00合计 203,305,847.65 237,513,717.26（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
外汇组合业务收益净额 282,669.69 140,301.28刘伟补偿出资额 447,115.36深圳市富昌融资担保有限公司担保保证金 1,200,000.00深圳市宝安区大浪康泰基五金商行归还借款 3,000,000.00深圳市聚祥达科技有限公司 6,000,000.00
华安未来资产管理（上海）有限公司（保证金） 5,000,000.00
国华人寿保险股份有限公司（保证金） 10,000,000.00
合计 21,282,669.69 4,787,416.64（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
外汇组合业务现金净流出 8,631,846.10 25,413,174.60深圳市中恒泰融资担保股份有限公司担保保证金 1,200,000.00深圳市聚祥达科技有限公司借款 6,000,000.00重大资产重组中介费 1,300,000.00
项目 本期发生额 上期发生额
深圳市宝安区大浪康泰基五金商行 3,000,000.00
合计 11,631,846.10 33,913,174.6050.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 122,065,151.79 97,679,138.86加：资产减值准备 6,797,361.88 5,074,033.12固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,838,679.91 7,293,003.89无形资产摊销 9,766,305.13 3,484,275.47长期待摊费用摊销 670,250.97 1,266,352.22处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,098,680.60 -25,305.87（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 32.16 145,100.89公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,614,841.16 3,465,903.55投资损失（收益以“－”号填列） -2,550,063.44 -4,014,657.59递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -952,136.35 -418,747.91递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -549,191.68 -701,418.02存货的减少（增加以“－”号填列） -340,267,126.46 25,834,003.53经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -175,401,064.57 -358,420,064.80经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 338,894,168.19 71,653,791.20其他
经营活动产生的现金流量净额 -28,974,110.71 -147,684,591.46二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 365,525,436.57 530,750,863.08减：现金的期初余额 530,750,863.08 695,083,746.55加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
项目 本期发生额 上期发生额
现金及现金等价物净增加额 -165,225,426.51 -164,332,883.47（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 365,525,436.57 530,750,863.08其中：1.库存现金 364,248.86 829,283.162.可随时用于支付的银行存款 365,161,187.71 529,921,579.923.可随时用于支付的其他货币资金
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 365,525,436.57 530,750,863.08其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
51.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 17,103.75其中：美元 1,529.50 6.1199 9,360.39港币 9,815.39 0.7889 7,743.3652.所有权或使用权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 期末账面价值 受限原因
一、用于担保的资产
1.货币资金 154,691,632.75 附注六、1
2.应收票据 8,578,075.02 附注六、2
3.应收账款 注
4.投资性房地产 10,265,362.18 附注六、13
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
投资性房地产、固定资产 47,495,495.66 附注六、30
合计 221,030,565.61
注：用于质押的应收账款为天盈隆公司对外销售货物及提供服务而产生的除质押给深圳市中恒泰融资担保股份有限公司以外的所有应收账款。
七、合并范围的变动
2014年度，本公司出资3,125.00万元，投资设立新疆佳都健讯有限公司，持有其62.50%的股权。新疆佳都健讯有限公司的财务报表自成立之日起纳入本公司财务报表的合并范围。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本公司的构成
子公司全称 主要经营地注册地 业务性质
广州新太技术有限公司 广州 广州 计算机软硬件及系统集成的开发研究及技术服务广州高新供应链管理服务有限公司广州 广州 供应链管理
新太科技（国际）有限公司 香港 香港 贸易
为基于中国惠普有限公司授权的多品牌IT运维服广州市佳众联科技有限公司 广州 广州
务及IT基础架构外包服务等
城市智能化轨道交通三大系统产品；智能化产品集广州新科佳都科技有限公司 广州 广州
成业务的经营及相应商品的销售
深圳市天盈隆科技有限公司 深圳 深圳 信息技术开发与销售
新疆佳都健讯科技有限公司 乌鲁木齐乌鲁木齐系统集成
（续上表）
持股比例（%）
子公司全称 表决权比例(%) 取得方式
直接 间接
广州新太技术有限公司 100.00 100.00 投资设立
广州高新供应链管理服务有限公司 100.00 100.00 同一控制下的企业合并
新太科技（国际）有限公司 100.00 100.00 同一控制下的企业合并
广州市佳众联科技有限公司 100.00 100.00 同一控制下的企业合并
广州新科佳都科技有限公司 100.00 100.00 同一控制下的企业合并
深圳市天盈隆科技有限公司 51.00 51.00 非同一控制下的企业合并
新疆佳都健讯科技有限公司 62.50 62.50 投资新设
（2）重要非全资子公司
少数股东的少数股东的表本期归属于少数本期向少数股期末少数股东子公司全称
持股比例 决权比例 股东的损益 东支付的股利 权益余额深圳市天盈隆科技有限公司 49.00 49.00 7,422,796.03 27,610,874.03
少数股东的少数股东的表本期归属于少数本期向少数股期末少数股东子公司全称
持股比例 决权比例 股东的损益 东支付的股利 权益余额新疆佳都健讯科技有限公司 37.50 37.50 -179,085.12 18,570,914.88合计 7,243,710.91 46,181,788.91（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目
天盈隆公司 佳都健讯公司
流动资产 140,233,166.21 56,694,401.82非流动资产 8,668,854.14 1,683,332.39资产合计 148,902,020.35 58,377,734.21流动负债 91,447,937.55 8,855,294.54非流动负债 1,105,360.28
负债合计 92,553,297.83 8,855,294.54营业收入 165,600,580.86 28,376,957.91净利润（净亏损） 15,148,563.33 -477,560.33综合收益总额 15,148,563.33 -477,560.33经营活动现金流量 -7,876,492.25 -12,764,797.99接上表：
期初余额或上期发生额
项目
天盈隆公司 佳都健讯公司
流动资产 124,723,635.12
非流动资产 10,524,592.64
资产合计 135,248,227.76
流动负债 88,463,516.61
非流动负债 5,584,551.96
负债合计 94,048,068.57
营业收入 63,699,798.57
净利润（净亏损） 13,761,275.68
综合收益总额 13,761,275.68
经营活动现金流量 9,174,061.78
2.在合营安排中的权益
本公司与电信运营商合作建设呼叫中心、视频监控平台，并由电信运营商负责运营。平台
产生的实际收入由本公司和电信运营商按照约定的比例进行分成。该项共同经营涉及的资产和实现的收入情况如下：
序号 项目 2014年12月31日/2014年度
1 在建工程 1,230,685.80 2 固定资产 763,525.30 3 营业收入 139,748.30 4 营业成本 366,266.44九、与金融工具相关的风险
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的17.75%（2013年：12.44%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的54.97%（2013年：33.03%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的借款均系固定利率借款，因此本公司所承担的利率变动市场风险不重大。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释六、52之外币货币性项目说明。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2014年12月31日，本公司的资产负债率为52.95%（2013年12月31日：49.89%）。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
十、公允价值
本公司报告期无以公允价值计量的资产和负债。
十一、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质
堆龙佳都科技有限公司 有限责任公司西藏拉萨市堆龙德庆县 刘伟 计算机软件的研发及销售接上表：
母公司对本公司的 母公司对本公司的
注册资本 本公司最终控制方母公司组织机构代码持股比例（%） 表决权比例（%）
1,000万元 16.95 16.95 刘伟 58579053-7
3.本公司的子公司情况
公司名称 子公司类型 公司类型 注册地 法定代表人组织机构代码广州新太技术有限公司 全资子公司有限责任公司广州市 梁平 79550654-9广州高新供应链管理服务有限公司全资子公司有限责任公司广州市 刘伟 77115705-7新太科技（国际）有限公司 全资子公司有限责任公司香港 刘颖
广州市佳众联科技有限公司 全资子公司有限责任公司广州市 刘伟 71813226-4广州市佳众联信息服务有限公司 全资子公司有限责任公司广州市 刘伟 75943051-6广州新科佳都科技有限公司 全资子公司有限责任公司广州市 刘伟 75559458-0广州佳都信息技术研发有限公司 全资子公司有限责任公司广州市 刘伟 59154767-2深圳市天盈隆科技有限公司 控股子公司有限责任公司深圳市 梁平 71527688-7深圳市天盈隆软件技术有限公司 控股子公司有限责任公司深圳市 梁考势 69907890-0新疆佳都健讯科技有限公司 控股子公司有限责任公司乌鲁木齐 梁平 09951039-2接上表：
持股 表决权公司名称 业务性质 注册资本
比例（%）比例（%）计算机软硬件及系统集成的开
广州新太技术有限公司 5,000万元 100.00 100.00发研究及技术服务
广州高新供应链管理服务有限公司供应链管理 1,000万元 100.00 100.00
持股 表决权公司名称 业务性质 注册资本
比例（%）比例（%）新太科技（国际）有限公司 贸易 港币10,001.00 100.00 100.00为基于中国惠普有限公司授权
广州市佳众联科技有限公司 的多品牌IT运维服务及IT基础1,000万元 100.00 100.00架构外包服务等
广州市佳众联信息服务有限公司 维保和IT服务 50万元 100.00 100.00城市智能化轨道交通三大系统
产品（自动售检票系统、综合监
控系统和站台屏蔽门系统）的技
广州新科佳都科技有限公司 40,000万元 100.00 100.00术开发及工程实施；智能化产品
集成业务的经营及相应商品的
销售
广州佳都信息技术研发有限公司 软件研发 500万元 100.00 100.00深圳市天盈隆科技有限公司 信息技术开发与销售 4,027.50万元 51.00 51.00安防联网监控产品开发、销售、
深圳市天盈隆软件技术有限公司 100万元 51.00 51.00工程设计施工和IT服务
新疆佳都健讯科技有限公司 5,000万元 62.50 62.50 4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
广州汇远计算机有限公司 同一实际控制人 75349414-8广州市番禺通信管道建设投资有限公司 参股股东 77835225-0广州市汇毅物业管理有限公司 同一实际控制人 76190034-5广州市佳都电子科技有限公司 同一实际控制人 74759328-9广州市迦瑞计算机有限公司 同一实际控制人 68521445-7广州市星佳都物业管理有限公司 同一实际控制人 79739951-3广州佳都集团有限公司 本公司的股东 71818063-7梁考势 子公司少数股东
乌鲁木齐健讯科技有限公司 子公司原少数股东 09951039-2广州佳都信息咨询有限公司 同一实际控制人 67974193-9广州市天河中坚置业顾问有限公司 同一实际控制人 71420294-X广州天河高新技术产业开发区进出口公司 同一实际控制人 19098799-2
5.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额广州市迦瑞计算机科技有限公司 提供服务 183,613.21
广州市汇毅物业管理有限公司 接受物业管理服务 2,091,036.32 2,265,580.12广州汇远计算机有限公司 采购硬件 22,222.22广州市佳都电子科技有限公司 采购工程用商品 975,760.69 2,074,370.12广州市番禺通信管道建设投资有限公司 采购智能化集成产品 900,000.00 583,018.87（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额广州市佳都电子科技有限公司 销售智能化集成产品 25,581,045.92广州市迦瑞计算机有限公司 基础架构外包收入 126,141.51广州市星佳都物业管理有限公司 运营.IT维护 330.19乌鲁木齐健讯科技有限公司 技术服务 700,902.79
（3）关联租赁情况
①2014年度，公司出租情况表：
出租方 租赁收益年度确认的承租方名称 租赁资产种类租赁起始日租赁终止日
名称 定价依据租赁收益本公司广州市佳都电子科技有限公司 房屋建筑物 2014-6-16 2017-6-15市场价 30,998.50本公司广州佳都集团有限公司 房屋建筑物 2014-6-15 2015-6-14市场价 13,260.00广州天河高新技术产业开发区进出口
本公司 房屋建筑物 2014-6-15 2015-6-14市场价 3,120.00公司
本公司广州佳都信息咨询有限公司 房屋建筑物 2014-6-15 2015-6-14市场价 13,260.00本公司广州市天河中坚置业顾问有限公司房屋建筑物 2014-6-15 2015-6-14市场价 39,114.60②2013年度，公司出租情况表
出租方 租赁收益年度确认的承租方名称 租赁资产种类租赁起始日 租赁终止日
名称 定价依据租赁收益本公司广州市汇毅物业管理有限公司房屋建筑物 2012-9-1 2013-8-31 市场价 19,296.00③2014年度，公司承租情况表
租赁费定价年度确认的出租方名称承租方名称租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 租赁费刘伟 佳众联 房屋建筑物 2012-1-1 2014-12-31 市场价 75,702.00
租赁费定价年度确认的出租方名称承租方名称租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 租赁费刘伟 佳众联 房屋建筑物 2013-3-1 2014-12-31 市场价 18,894.00④2013年度，公司承租情况表
租赁费年度确认出租方名称 承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日
定价依据的租赁费广州市汇毅物业管理有限公司新科佳都 房屋建筑物 2013-6-1 2014-5-31市场价 30,299.00刘伟 佳众联 房屋建筑物 2012-1-1 2014-12-31市场价 144,204.00刘伟 佳众联 房屋建筑物 2013-3-1 2014-12-31市场价 30,000.00（4）关联担保情况
债权确定起债权确定到 担保是否已经担保方 被担保方 最高担保金额被担保的债务余额
始日 期日 履行完毕佳都集团新科佳都 55,560,000.00 27,874,000.00 2013-12-3 2014-12-3 否
佳都集团佳都科技 30,000,000.00 2014-1-28 2015-1-27 否
梁考势 天盈隆 8,000,000.00 5,600,000.00 2014-06-03 2015-06-03 否
（5）商标许可
根据本公司与广州佳都集团有限公司签署的《商标使用许可协议》及其补充协议，广州佳都集团有限公司在协议期限内将其拥有的“佳都”“PCI”商标许可给本公司以及本公司下属控股子公司无偿使用。协议期限自《商标许可使用协议》签署之日起十年，即自2012年9月5日起至2022年9月4日止。如果广州佳都集团有限公司与本公司的实际控制人不再为同一人，则广州佳都集团有限公司可以提前终止本许可。
2014年度，本公司正常使用“佳都”“PCI”商标。
6.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 广州市佳都电子科技有限公司 760,507.50 228,152.25 760,507.50 76,050.75应收账款 乌鲁木齐健讯科技有限公司 457,678.90
预付款项 广州市佳都电子科技有限公司 4,167,210.00 128,378.00
预付账款 乌鲁木齐健讯科技有限公司 1,254,000.00
预付款项 广州市番禺通信管道建设投资有限公司 180,000.00
其他应收款刘伟 14,137.20
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款广州市汇毅物业管理有限公司 2,133.00 1,391.40 2,133.00 841.50其他应收款广州市佳都电子科技有限公司 2,784.00
其他应收款广州佳都集团有限公司 960.48
其他应收款广州佳都信息咨询有限公司 960.48
其他应收款广州市天河中坚置业顾问有限公司 3,341.35
其他应收款广州天河高新技术产业开发区进出口公司 706.00
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 广州市番禺通信管道建设投资有限公司 425,000.00应付账款 广州市佳都电子科技有限公司 154,413.68 1,193,948.75其他应付款 广州市汇毅物业管理有限公司 7,055.11 255,999.00其他应付款 梁考势 6,584,655.48 6,584,655.48十二、股份支付
1.股份支付总体情况
项目 内容
公司本期授予的各项权益工具总额 1,983.2万份股票期权
公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限 13.15元/股，4年
2、以权益结算的股份支付情况
授予日：2014年12月18日
授予数量：1,983.2万份股票期权。
授予人数：100人。
行权价格：公司授予激励对象的每一份股票期权的行权价格为13.15元。
股票来源：股权激励计划股票来源为向激励对象定向发行公司股票。
股票期权授予的有效期、行权期和行权安排等情况如下：
本计划有效期为自股票期权首次授予日起48个月。首次授予的激励对象自首次授予之日起12个月内，通过本计划拥有的股票期权不得转让且不得行权。自本计划首次授予日起满12个月后，首次授予的股票期权应按照如下安排行权：
行权 行权安排 有效期 可行权数量占获
授权益数量比例激励对象自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首
第一个行权期 12个月 20%
次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止。
激励对象自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首
第二个行权期 12个月 40%
次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止。
激励对象自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首
第三个行权期 12个月 40%
次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止。
3、对当期财务报表的影响
《企业会计准则第11号——股份支付》第六条规定：“完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。”
本公司以授予日的次月1日作为等待期的开始日，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
本公司股票期权的授予日期为2014年12月18日，故等待期的开始日为2015年1月1日。上述股份支付对当期财务报表的影响为0。
十三、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
2013年11月，公司向堆龙佳都科技有限公司（以下简称“堆龙佳都”）、刘伟定向发行股份及支付现金购买其合计持有的新科佳都100%股权和佳众联100%股权，完成重大资产重组。
根据沃克森评报字[2013]第0049号《佳都新太科技股份有限公司拟定向增发A股股份以购买广州新科佳都科技有限公司股权项目资产评估报告书》及补充评估说明和沃克森评报字[2013]第0050号《佳都新太科技股份有限公司拟定向增发A股股份以购买广州市佳众联科技有限公司股权项目资产评估报告书》，以及本公司于2013年4月15日、2013年9月30日与堆龙佳都、刘伟先后签订的《盈利补偿协议》和《盈利补偿协议之补充协议》，堆龙佳都及刘伟对新科佳都和佳众联2014年度至2015年度期末累计净利润承诺数据如下：
截至2014年期末累计预测净利润 截至2015年期末累计预测净利润标的资产
（万元） （万元）
广州新科佳都科技有限公司 11,196.02 21,795.96广州市佳众联科技有限公司 2,089.88 3,450.01合计 13,285.90 25,245.97
截止2014年12月31日，本次重大资产重组交易的标的公司2014年末累计扣除非经常性损益后的盈利实现数13,816.74万元已超过资产评估报告截至2014年末累计盈利预测金额13,285.90万元。
2.或有事项
（1）北京普度信息技术有限公司诉讼案
2012年3月，新太技术与北京普度信息技术有限公司（以下简称“北京普度”）签署货物《买卖合同书（V2.5）》，合同总价为2,660,000.00元。根据合同约定，新太技术已提供货物，但是北京普度仅支付了款项1,000,000.00元，尚有款项1,660,000.00元未按合同约定履约支付。新太技术对此向广州市天河区人民法院提起诉讼。目前，广州市天河区人民法院一审未判决，案件正在审理中。
2014年1月6日，北京普度对该合同纠纷进行反起诉，已向北京市海淀区人民法院提起诉讼，目前案件正在审理中。
（2）北京洪硕威华通信技术有限公司诉讼案
北京洪硕威华通信技术有限公司（以下简称“洪硕威华”）与新科佳都于 2012年 1月 17日签订《甘肃移动wlan四期转销售项目H3C产品买卖合同书》，约定由洪硕威华向新科佳都购买总金额5,324,358.00元的 H3C产品。
在上述合同买卖交易中，新科佳都履约发货，而洪硕威华却未按合同约定时间付款，拖欠金额为5,324,358.00元。鉴于洪硕威华长期拖欠货款情况，新科佳都向广州市天河区人民法院提起诉讼，要求洪硕威华和已销货第三方北京大唐高鸿数据网络技术有限公司共同向新科佳都返还全部货物，并承担相应的法律责任。
广州市天河区人民法院于 2013年 4月 2日发出的“（2013）穗天法民二初字第 1613号”《受理案件通知书》，就上述纠纷立案审理，并于 2013年 7月 9日发出《传票》，定于 2013年 10月 21日开庭审理，但被告未到庭。2013年10月30日，新科佳都申请撤诉，并于2013年12月5日，委托北京市欣融律师事务所陈瑜玮律师代理该诉讼纠纷案。2013年12月12日，陈瑜玮律师以合同诈骗罪向北京市公安局海淀区分局举报，北京市公安局海淀区分局正式受理了该案件，并开始前期调查工作，于 2014年 9月 5日出具受案回执，案件文号为“京公海经受案字（2014）000932号”。目前该案已正式进入刑事侦查程序。
十四、资产负债表日后事项
2015年3月23日，经公司第七届董事会第八次会议审议通过，对公司2014年度利润分配预案如下：根据公司实际情况，本年度公司无法进行现金分红，不进行公积金转赠股本。
十五、其他重要事项
2014年11月18日，公司2014年第五次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》，拟非公开发行A股股票的数量为不超过92,449,923股，其中实际控制人刘伟先生拟出资10,000万元，认购7,704,160股。2014年12月26日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（141800号），中国证监会对公司提交的该行政许可申请予以受理。截至资产负债表日，公司本次非公开发行事宜尚在中国证监会审核中。
十六、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）分类列示
期末余额
类别
金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%）按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法组合 123,291,865.09 68.61 9,136,739.64 7.41组合2：其他风险组合 44,743,155.32 24.90
组合3：合并范围内组合 11,667,912.84 6.49
组合小计 179,702,933.25 100.00 9,136,739.64 5.08合计 179,702,933.25 100.00 9,136,739.64 5.08（续上表）
期初余额
类别
金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提比例（%）按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法组合 123,684,200.78 69.66 5,952,389.05 4.81组合2：其他风险组合 53,091,276.79 29.90
组合3：合并范围内组合 785,347.50 0.44
组合小计 177,560,825.07 100.00 5,952,389.05 3.35合计 177,560,825.07 100.00 5,952,389.05 3.35（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年）
其中：0-6个月 52,374,534.44 0.007-12个月（含1年） 27,417,174.17 1,370,858.70 5.00
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内小计 79,791,708.61 1,370,858.70 1.721-2年（含2年） 31,934,902.01 3,193,490.20 10.002-3年（含3年） 7,912,459.97 2,373,737.99 30.003-4年（含4年） 2,664,440.50 1,332,220.25 50.004-5年（含5年） 609,607.50 487,686.00 80.005年以上 378,746.50 378,746.50 100.00合计 123,291,865.09 9,136,739.64 7.41（3）组合中，按其他风险组合计提坏账准备的应收账款
类别 账面余额 坏账准备 账龄计提比例（%） 计提理由
按信用风险组合 44,743,155.32 信用期内不计提坏账合并范围内组合 11,667,912.84 合并范围内不计提坏账合计 56,411,068.16
（4）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限 坏账准备额的比例（%）
广州市公安局花都区分局 非关联方 21,966,416.350-6个月 12.23
深圳市天盈隆科技有限公司 关联方 11,576,300.830-6个月 6.44
中国移动通信集团广东有限公司广州分公司非关联方 10,069,470.040-6个月 5.60
从化市教育局 非关联方 9,240,000.000-6个月 5.14
中国电信股份有限公司 非关联方 6,385,860.180-6个月 3.55
合计 59,238,047.40 32.96
（5）截至2014年12月31日，应收关联方款项情况表
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）深圳市天盈隆科技有限公司 子公司 11,576,300.83 6.44新疆佳都健讯科技有限公司 子公司 91,612.00 0.05合计 11,667,912.83 6.492.其他应收款
（1）分类列示
期末余额
类别
金额 占总额比例（%）坏账准备 坏账准备计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
期末余额
类别
金额 占总额比例（%）坏账准备 坏账准备计提比例（%）的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法组合 5,474,207.18 7.44 629,651.11 11.50组合2：备用金、押金、保证金 10,149,411.07 13.80
组合3：合并范围内组合 57,922,065.40 78.76
组合小计 73,545,683.65 100.00 629,651.11 0.86单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 73,545,683.65 100.00 629,651.11 0.86（续）
期初余额
类别
金额 占总额比例（%）坏账准备 坏账准备计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法组合 5,660,476.63 18.17 700,458.55 12.37组合2：备用金、押金、保证金 16,275,306.87 52.25
组合3：合并范围内组合 9,214,944.57 29.58
组合小计 31,150,728.07 100.00 700,458.55 2.25单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 31,150,728.07 100.00 700,458.55 2.25（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年）
其中：0-6个月 2,679,694.41
7-12个月（含1年） 866,877.01 43,343.85 5.001年以内小计 3,546,571.42 43,343.85 1.221-2年（含2年） 204,285.00 20,428.50 10.002-3年（含3年） 1,520,000.00 456,000.00 30.003-4年（含4年） 186,944.00 93,472.00 50.004-5年（含5年）
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）5年以上 16,406.76 16,406.76 100.00合计 5,474,207.18 629,651.11 11.50（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由组合3：备用金、押金、保证金 10,149,411.07 按政策不计提组合4：合并范围内组合 57,922,065.40 按政策不计提合计 68,071,476.47
（4）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
押金 10,019,865.17 9,161,023.80保证金 77,944.40
员工借款及备用金 51,601.50 53,920.77往来款 59,950,622.92 18,682,649.47其他 3,445,649.66 3,253,134.03合计 73,545,683.65 31,150,728.07（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备额的比例（%）
广州高新供应链管理服务有限公司资金往来 51,681,620.79 0-6个月 70.26
广州新太技术有限公司 资金往来 4,335,701.14 0-6个月 5.90
广州市地下铁道总公司 合同投标押金 2,350,132.50 3年以内 3.20
广州市公共资源交易中心 合同投标押金 1,727,000.00 0-6个月 2.35
深圳市天盈隆科技有限公司 资金往来 1,619,945.97 0-6个月 2.20
合计 61,714,400.40 83.91
3.长期股权投资
本期增减变动
权益法下
被投资单位名称 期初余额 其他综合追加投资 减少投资 确认的
收益调整投资损益
广州新太技术有限公司 49,286,894.41
本期增减变动
权益法下
被投资单位名称 期初余额 其他综合追加投资 减少投资 确认的
收益调整投资损益
广州高新供应链管理服务有
24,049,325.48
限公司
新太科技（国际）有限公司 11,374,429.69 11,344,856.17
深圳市天盈隆科技有限公司 52,785,000.00
广州新科佳都科技有限公司 351,336,328.58 100,000,000.00
广州市佳众联科技有限公司 22,657,292.60
新疆佳都健讯科技有限公司 31,250,000.00
合计 511,489,270.76 131,250,000.00 11,344,856.17
接上表：
本期增减变动
资产减值被投资单位名称 其他权益 现金 本期计提 期末余额
其他 准备变动 红利 减值准备
广州新太技术有限公司 49,286,894.41
广州高新供应链管理服务有限公司 24,049,325.48
新太科技（国际）有限公司 29,573.52
深圳市天盈隆科技有限公司 52,785,000.00
广州新科佳都科技有限公司 451,336,328.58
广州市佳众联科技有限公司 22,657,292.60
新疆佳都健讯科技有限公司 31,250,000.00
合计 631,394,414.59
注：经第七届董事会第十次临时会议决议通过，本公司拟对新太科技（国际）有限公司进行注销。报告期内本公司已收回其99.75%的投资。
4.营业收入、营业成本
（1）按类别列示
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 378,229,348.51 328,948,041.89其他业务收入 5,687,051.80 6,819,723.81合计 383,916,400.31 335,767,765.70主营业务成本 269,622,727.44 228,732,370.82其他业务成本 4,049,140.04 4,775,567.06
项目 本期发生额 上期发生额
合计 273,671,867.48 233,507,937.88（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本软件和信息技术服务业 378,229,348.51 269,622,727.44 328,948,041.89 228,732,370.82合计 378,229,348.51 269,622,727.44 328,948,041.89 228,732,370.82（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本智能安防 221,010,822.79 157,456,613.34 180,151,088.62 153,991,989.35通信增值 124,246,714.37 92,204,514.81 114,817,300.43 60,230,349.61网络及云计算产品与服务 32,971,811.35 19,961,599.29 33,979,652.84 14,510,031.86合计 378,229,348.51 269,622,727.44 328,948,041.89 228,732,370.82（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
南方 273,382,800.82 198,940,066.40 246,638,106.34 184,426,452.27北方 104,846,547.69 70,682,661.04 82,309,935.55 44,305,918.55合计 378,229,348.51 269,622,727.44 328,948,041.89 228,732,370.825.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,134,657.59可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 4,786,866.79 2,880,000.00理财产品投资收益 1,618,621.24
合计 6,415,488.03 4,014,657.596.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 13,512,941.31 21,884,563.24加：资产减值准备 3,093,632.59 2,506,344.43固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,951,594.97 5,793,892.25无形资产摊销 5,969,495.38 2,781,519.49长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-91,950.09 -5,361.61（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 145,100.89公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 101,365.37
投资损失（收益以“－”号填列） -6,415,488.03 -4,014,657.59递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -240,128,427.85 10,587,275.78经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,312,137.55 -77,897,426.37经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 336,425,322.47 66,124,760.25其他
经营活动产生的现金流量净额 77,106,348.57 27,906,010.76二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 164,312,735.08 257,533,799.14减：现金的期初余额 257,533,799.14 454,418,407.09加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -93,221,064.06 -196,884,607.95（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 164,312,735.08 257,533,799.14其中：1.库存现金 5,740.81 151,261.392.可随时用于支付的银行存款 164,306,994.27 257,382,537.75
项目 期末余额 期初余额
3.可随时用于支付的其他货币资金
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 164,312,735.08 257,533,799.14其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
十七、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.05 0.2298 0.2298扣除非经常性损益后归属于公司普
7.97 0.1822 0.1822通股股东的净利润
注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 46,081.68
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
24,627,646.00
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益 2,540,063.44
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
非经常性损益明细 金额 说明
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,164,715.24
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 26,049,075.88
减：所得税影响金额 487,686.23
扣除所得税影响后的非经常性损益 25,561,389.65
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 23,783,748.59
归属于少数股东的非经常性损益 1,777,641.06
注：本公司及下属子公司新科佳都按照本财务报表“附注（四）税项”中披露的“重要税收优惠政策”，2014年度计入当期营业外收入的政府补助项目中的增值税税收返还金额分别为2,081,566.30元和1,395,563.31元，上述税收返还金额系与公司正常经营业务直接关联，故作为经常性损益列示。
3.会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
资产项目 2013年1月1日 2013年12月31日流动资产：
货币资金 904,886,618.50 737,971,937.33
资产项目 2013年1月1日 2013年12月31日结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 28,878,648.74 18,200,745.20应收账款 458,693,732.76 534,256,854.51预付款项 20,460,246.43 24,890,364.56应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 4,404,437.53 558,448.00应收股利 892,097.51 325,657.38其他应收款 105,687,454.40 39,269,124.48买入返售金融资产
存货 416,729,633.10 447,176,959.35划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 28,459,426.86其他流动资产
流动资产合计 1,940,632,868.97 1,831,109,517.67非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 12,000,000.00 54,000,000.00持有至到期投资
长期应收款 104,798,815.64长期股权投资
投资性房地产 66,931,707.23 48,150,372.26固定资产 62,418,664.45 78,615,336.44在建工程 330,996.00 3,440,029.67工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,972,170.48 40,861,511.81开发支出 1,732,386.33 3,057,991.21
资产项目 2013年1月1日 2013年12月31日商誉 38,791,169.41长期待摊费用 1,544,319.77 1,065,073.05递延所得税资产 387,947.48 806,695.39其他非流动资产
非流动资产合计 157,318,191.74 373,586,994.88资产总计 2,097,951,060.71 2,204,696,512.55接上表：
负债和所有者权益项目 2013年1月1日 2013年12月31日流动负债：
短期借款 241,117,937.08 100,666,652.77向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 310,139,815.25 363,904,932.78应付账款 429,532,902.06 391,629,432.81预收款项 69,768,945.64 66,547,444.77卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,968,323.09 23,858,191.46应交税费 15,636,495.91 7,505,139.30应付利息 2,970,721.99
应付股利
其他应付款 43,321,012.67 46,066,932.94应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,126,456,153.69 1,000,178,726.83
负债和所有者权益项目 2013年1月1日 2013年12月31日非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 51,899,230.70 49,697,363.18递延收益 47,311,654.37 48,390,514.45递延所得税负债 1,654,551.96其他非流动负债
非流动负债合计 99,210,885.07 99,742,429.59负债合计 1,225,667,038.76 1,099,921,156.42所有者权益：
股本 362,800,338.00 499,766,874.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 930,617,222.16 973,360,960.88减：库存股
其他综合收益 -586,234.82 -929,367.14专项储备
盈余公积 71,577,853.15 71,577,853.15一般风险准备
未分配利润 -492,125,156.54 -459,189,042.76归属于母公司所有者权益合计 872,284,021.95 1,084,587,278.13少数股东权益 20,188,078.00所有者权益合计 872,284,021.95 1,104,775,356.13负债及所有者权益合计 2,097,951,060.71 2,204,696,512.55注：《企业会计准则解释第6号》规定：在同一控制下的企业合并中，“合并方编制财务报表时，在被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的情况下，应视同合并后形成的报告
主体自最终控制方开始实施控制时起，一直是一体化存续下来的，应以被合并方的资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。”
本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司有供应链、新太国际、佳众联、新科佳都，但由于追溯调整不切实可行，故未按照上述规定进行处理。
佳都新太科技股份有限公司二〇一五年三月二十三日