北京万通地产股份有限公司
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2014年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1– 2
2014年度财务报表
合并及公司资产负债表 1– 4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并股东权益变动表 7
公司股东权益变动表 8
财务报表附注 9– 142
补充资料 1– 2
审计报告
普华永道中天审字(2015)第10002号(第一页，共二页)北京万通地产股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京万通地产股份有限公司(以下称“万通地产”)的财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是万通地产管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
普华永道中天审字(2015)第10002号(第二页，共二页)审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述万通地产的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万通地产2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ————————
刘磊
中国•上海市
2015年4月29日 注册会计师
————————
黄梅
北京万通地产股份有限公司
2014年12月31日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|资产|附注|2014年12月31日合并|2013年12月31日合并|2013年1月1日合并|
|流动资产|||||
|货币资金|四(1)|1,554,568,848|2 ,322,380,651|1 ,738,332,325|
|应收帐款|四(2)|54,081,786|7 7,031,883|1 ,565,322|
|预付款项|四(4)|683,652,773|5 96,711,938|4 86,684,194|
|其他应收款|四(3)|167,348,232|1 99,254,753|5 81,406,706|
|存货|四(5)|10,129,982,786|6 ,027,945,479|4 ,539,895,859|
|一年内到期的非流动资产|四(6)|1 40,000,000|81,932,174|-|
|流动资产合计||12,729,634,425|9 ,305,256,878|7 ,347,884,406|
|非流动资产|||||
|可供出售金融资产|四(7)|4,000,000|1 57,965,828|1 58,165,828|
|长期应收款|四(14)|100,000,000|1 60,974,420|2 27,898,297|
|长期股权投资|四(8)|512,781,327|5 54,816,934|4 16,457,897|
|投资性房地产|四(9)|700,790,179|7 25,732,745|7 50,401,916|
|固定资产|四(10)|32,342,524|3 1,782,048|3 2,739,683|
|无形资产||326,468|6 10,404|8 53,204|
|商誉|四(11)|-|-|-|
|长期待摊费用|四(12)|13,835,921|1 0,165,159|1 6,138,427|
|递延所得税资产|四(13)|137,105,566|1 99,643,468|1 43,467,290|
|其他非流动资产|四(15)|-|7 79,000,000|1 ,652,000,000|
|非流动资产合计||1,501,181,985|2 ,620,691,006|3 ,398,122,542|
|资产总计||14,230,816,410|11,925,947,884|10,746,006,948|

北京万通地产股份有限公司
2014年12月31日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|-|-|-|-|-|
|负债及股东权益|附注|2014年12月31日合并|2013年12月31日合并|2013年1月1日合并|
|流动负债|||||
|短期借款|四(17)|1,332,000,000|-|2 78,819,221|
|应付账款|四(18)|1,534,887,143|1 ,123,257,898|1,180,707,848|
|预收款项|四(19)|979,581,408|6 89,739,194|1 ,300,048,840|
|应付职工薪酬|四(20)|57,776,958|6 1,965,190|6 2,379,891|
|应交税费|四(21)|297,236,481|7 65,447,292|5 98,699,674|
|应付利息|四(22)|34,143,510|2 6,574,591|2 3,201,941|
|其他应付款|四(23)|449,991,903|7 72,079,894|1 63,432,845|
|一年内到期的非流动负债|四(24)|2,458,727,295|1 ,570,966,604|5 30,495,368|
|其他流动负债|四(25)|341,223,750|-|-|
|流动负债合计||7 ,485,568,448|5 ,010,030,663|4 ,137,785,628|
|非流动负债|||||
|长期借款|四(26)|2,860,000,000|1 ,247,614,350|7 02,283,250|
|应付债券|四(27)|-|-|9 93,936,866|
|长期应付款||-|-|7 7,898,297|
|递延所得税负债|四(13)|7 2,785,260|3 2,532,782|-|
|其他非流动负债|四(28)|-|1 ,429,500,395|808,751,170|
|非流动负债合计||2 ,932,785,260|2 ,709,647,527|2 ,582,869,583|
|负债合计||1 0,418,353,708|7 ,719,678,190|6 ,720,655,211|
|股东权益|||||
|股本|四(29)|1 ,216,800,000|1 ,216,800,000|1 ,216,800,000|
|资本公积|四(30)|8 24,628,612|9 86,682,960|9 86,682,960|
|其他综合收益|四(31)|( 4,284,413)|(4,566,857)|( 2,208,526)|
|盈余公积|四(32)|1 66,963,928|1 64,398,888|1 35,210,154|
|未分配利润|四(33)|1 ,324,903,929|1 ,367,555,118|1 ,186,423,121|
|归属于母公司股东权益合计||3 ,529,012,056|3 ,730,870,109|3 ,522,907,709|
|少数股东权益||2 83,450,646|4 75,399,585|5 02,444,028|
|股东权益合计||3 ,812,462,702|4 ,206,269,694|4 ,025,351,737|
|负债及股东权益总计||1 4,230,816,410|1 1,925,947,884|1 0,746,006,948|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：李虹 主管会计工作的负责人： 徐晓阳 会计机构负责人：石莹
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2014年12月31日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2014年12月31日 2013年12月31日 2013年1月1日
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|-|-|-|-|-|
|资产|附注|2014年12月31日公司|2013年12月31日公司|2013年1月1日公司|
|流动资产|||||
|货币资金||1 38,150,943|4 87,030,326|3 13,088,286|
|应收帐款|十六(1)(a)|4 6,901,389|3 0,118,718|3 87|
|预付款项||-|3 ,946,576|-|
|其他应收款|十六(1)(b)|2 ,088,703,254|2 ,444,310,159|1 ,759,363,317|
|一年内到期的非流动资产||1 40,000,000|-|-|
|流动资产合计||2 ,413,755,586|2 ,965,405,779|2 ,072,451,990|
|非流动资产|||||
|可供出售金融资产||4 ,000,000|1 57,965,828|1 53,965,828|
|长期应收款||1 00,000,000|1 50,000,000|1 50,000,000|
|长期股权投资|十六(2)|5 ,479,072,379|4 ,771,142,003|3 ,268,774,267|
|固定资产||3 ,731,123|2 ,240,882|3 ,001,595|
|无形资产||53,390|8 7,082|6 1,845|
|其他非流动资产||-|9 ,000,000|8 82,000,000|
|非流动资产合计||5 ,586,856,892|5 ,090,435,795|4 ,457,803,535|
|资产总计||8 ,000,612,478|8 ,055,841,574|6 ,530,255,525|

北京万通地产股份有限公司
2014年12月31日公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2014年12月31日 2013年12月31日 2013年1月1日
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|-|-|-|-|-|
|负债及股东权益|附注|2014年12月31日公司|2013年12月31日公司|2013年1月1日公司|
|流动负债|||||
|短期借款||2 20,000,000|-|-|
|应付账款||1,085,274|1,085,274|1,085,274|
|应付职工薪酬||2 7,462,610|30,348,116|3 2,421,643|
|应交税费||1 ,924,745|3,719,391|6 15,783|
|应付利息||2 59,722|15,583,562|1 5,583,562|
|其他应付款||4 ,341,520,677|3,847,718,278|2 ,154,723,962|
|一年内到期的非流动负债||4 32,758,795|9 97,251,270|-|
|其他流动负债||3 41,223,750|-|-|
|流动负债合计||5 ,366,235,573|4,895,705,891|2 ,204,430,224|
|非流动负债|||||
|应付债券||-|-|9 93,936,866|
|递延所得税负债||-|3 2,532,782|-|
|其他非流动负债||-|433,700,395|7 59,521,269|
|非流动负债合计||-|466,233,177|1 ,753,458,135|
|负债合计||5 ,366,235,573|5,361,939,068|3 ,957,888,359|
|股东权益|||||
|股本||1 ,216,800,000|1 ,216,800,000|1 ,216,800,000|
|资本公积||9 86,682,960|9 86,682,960|9 86,682,960|
|盈余公积||1 66,395,340|1 63,830,300|1 34,641,566|
|未分配利润||2 64,498,605|3 26,589,246|2 34,242,640|
|股东权益合计||2 ,634,376,905|2 ,693,902,506|2 ,572,367,166|
|负债及股东权益总计||8 ,000,612,478|8 ,055,841,574|6 ,530,255,525|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：李虹 主管会计工作的负责人： 徐晓阳 会计机构负责人：石莹
北京万通地产股份有限公司
2014年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|项 目|附注|2014年度合并|2013年度合并|2014年度公司|2013年度公司|
|一、营业收入|四(34)、十六(3)|1,911,575,870|3,299,251,176|3 4,055,542|3 6,039,157|
|减： 营业成本|四(34)、十六(3)|(1,357,869,604)|(2,022,470,719)|-|-|
|营业税金及附加|四(35)|(155,412,343)|(462,215,054)|( 2,650,823)|( 774,432)|
|销售费用|四(36)|(137,497,085)|(128,266,650)|-|-|
|管理费用|四(37)|(174,996,417)|(169,290,303)|( 76,604,522)|( 82,503,039)|
|财务费用-净额|四(38)|(99,602,238)|(154,249,097)|( 89,353,643)|( 337,856,943)|
|资产减值损失|四(40)|(23,738,677)|4,828,048|( 23,157,521)|( 2,085,635)|
|加： 投资收益|四(41)、十六(4)|59,212,599|295,368,053|1 63,738,226|7 15,330,602|
|其中：对合营企业和联营企业的投资损失||(11,904,598)|(23,090,872)|( 27,646,224)|( 93,912,253)|
|二、营业利润||21,672,105|662,955,454|6,027,259|328,149,710|
|加： 营业外收入|四(42)(a)|127,292,337|31,152,104|8 4,563|5 00|
|其中：非流动资产处置利得||102,563|874|-|-|
|减： 营业外支出|四(42)(b)|(11,371,753)|(6,002,814)|( 951,920)|( 3,586,011)|
|其中：非流动资产处置损失||(61,467)|(212,454)|-|-|
|三、利润总额||137,592,689|688,104,744|5,159,902|324,564,199|
|减： 所得税费用|四(43)|(39,943,625)|(181,225,443)|2 0,490,497|( 32,676,859)|
|四、净利润||9 7,649,064|5 06,879,301|2 5,650,399|2 91,887,340|
|归属于母公司股东的净利润||45,089,851|380,672,731|2 5,650,399|2 91,887,340|
|少数股东损益||52,559,213|126,206,570|-|-|
|||||-|-|
|五、其他综合收益的税后净额||2 82,444|( 2,358,331)|-|-|
|归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额||282,444|(2,358,331)|-|-|
|以后将重分类进损益的其他综合收益||282,444|(2,358,331)|-|-|
|外币财务报表折算差额|四(31)|282,444|(2,358,331)|-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|-|-|
|六、综合收益总额||97,931,508|504,520,970|2 5,650,399|2 91,887,340|
|归属于母公司股东的综合收益总额||45,372,295|378,314,400|2 5,650,399|2 91,887,340|
|归属于少数股东的综合收益总额||52,559,213|126,206,570|-|-|
|七、每股收益||||||
|基本每股收益|四(44)|0.0371|0.3128|不适用|不适用|
|稀释每股收益|四(44)|0.0371|0.3128|不适用|不适用|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：李虹 主管会计工作的负责人： 徐晓阳 会计机构负责人：石莹
北京万通地产股份有限公司
2014年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
|||||||
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|项 目|附注|2014年度合并|2013年度合并|2014年度公司|2013年度公司|
|一、经营活动产生的现金流量||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,512,494,521|2,605,393,127|2 43,037|1 ,498,000|
|收到其他与经营活动有关的现金|四(45)(a)|1,184,611,842|1,723,232,836|1 ,716,497,477|2 ,626,141,493|
|经营活动现金流入小计||2,697,106,363|4 ,328,625,963|1,716,740,514|2,627,639,493|
|购买商品、接受劳务支付的现金||( 1,779,397,618)|( 3,283,483,235)|-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||( 187,367,049)|( 179,113,894)|( 61,391,554)|( 61,478,307)|
|支付的各项税费||( 599,844,709)|( 622,090,314)|( 6,059,653)|( 685,177)|
|支付其他与经营活动有关的现金|四(45)(b)|( 1,313,824,732)|( 790,019,919)|( 1,124,581,486)|( 1,751,330,754)|
|经营活动现金流出小计||( 3,880,434,108)|( 4,874,707,362)|( 1,192,032,693)|( 1,813,494,238)|
|经营活动产生的现金流量净额|四(46)(a)|( 1,183,327,745)|( 546,081,399)|5 24,707,821|8 14,145,255|
|二、投资活动产生的现金流量||||||
|收回投资收到的现金||-|1 ,676,202,976|-|1 ,681,102,976|
|取得投资收益收到的现金||4 42,609|-|2 66,000,000|4 19,012,421|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1 56,746|1 1,994|1 38,746|-|
|取得子公司收到的现金净额|四(46)(b)|8 6,568,405|-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|四(45)(c)|5 33,759,216|-|5 92,719,883|-|
|投资活动现金流入小计||6 20,926,976|1 ,676,214,970|8 58,858,629|2 ,100,115,397|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||( 11,012,722)|( 4,504,979)|( 3,077,384)|( 263,320)|
|投资支付的现金||( 216,160,000)|( 483,720,305)|( 224,910,000)|(1,900,720,000)|
|支付的其他与投资活动有关的现金|四(45)(d)|( 488,960,000)|-|( 488,960,000)|-|
|投资活动现金流出小计||( 716,132,722)|( 488,225,284)|( 716,947,384)|( 1,900,983,320)|
|投资活动产生的现金流量净额||( 95,205,746)|1 ,187,989,686|1 41,911,245|199,132,077|
|三、筹资活动产生的现金流量||||||
|取得借款收到的现金||3 ,546,000,000|1 ,917,683,644|2 20,000,000|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|1 8,600,000|-|1 8,600,000|
|筹资活动现金流入小计||3 ,546,000,000|1 ,936,283,644|2 20,000,000|1 8,600,000|
|偿还债务支付的现金||( 2,219,483,160)|( 1,020,614,973)|( 1,000,000,000)|( 283,670,000)|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||( 720,522,226)|( 828,923,974)|( 230,730,576)|( 574,275,231)|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||( 76,500,000)|( 203,373,458)|-|-|
|筹资活动现金流出小计||( 2,940,005,386)|( 1,849,538,947)|( 1,230,730,576)|( 857,945,231)|
|筹资活动产生的现金流量净额||6 05,994,614|8 6,744,697|( 1,010,730,576)|( 839,345,231)|
|四、汇率变动对现金的影响||1 98,165|( 66,671)|-|-|
|五、现金净(减少)/增加额|四(46)(a)|( 672,340,712)|7 28,586,313|( 344,111,510)|1 73,932,101|
|加：年初现金余额||2 ,124,502,869|1 ,395,916,556|4 79,725,396|3 05,793,295|
|六、年末现金余额|四(46)(c)|1 ,452,162,157|2 ,124,502,869|1 35,613,886|4 79,725,396|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：李虹 主管会计工作的负责人： 徐晓阳 会计机构负责人：石莹
北京万通地产股份有限公司
2014年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|归属于母公司股东权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|2012年12月31日年末余额||1,216,800,000|986,682,960|(2,208,526)|135,210,154|1,186,423,121|502,444,028|4,025,351,737|
|2013年1月1日年初余额||1,216,800,000|986,682,960|(2,208,526)|135,210,154|1,186,423,121|502,444,028|4,025,351,737|
|2013年度增减变动额|||||||||
|综合收益总额|||||||||
|净利润||-|-|-|-|380,672,731|126,206,570|506,879,301|
|其他综合收益||-|-|(2,358,331)|-|-|-|(2,358,331)|
|综合收益总额合计||-|-|(2,358,331)|-|380,672,731|126,206,570|504,520,970|
|股东投入和减少资本|||||||||
|股东投入资本||-|-|-|-|-|54,622,445|54,622,445|
|其他||-|-|-|-|-|(4,500,000)|(4,500,000)|
|利润分配|||||||||
|提取盈余公积|四(32)|-|-|-|29,188,734|(29,188,734)|-|-|
|对股东的分配|四(33)|-|-|-|-|(170,352,000)|(203,373,458)|(373,725,458)|
|2013年12月31日年末余额||1,216,800,000|986,682,960|(4,566,857)|164,398,888|1,367,555,118|475,399,585|4,206,269,694|
|2014年1月1日年初余额||1,216,800,000|986,682,960|(4,566,857)|164,398,888|1,367,555,118|475,399,585|4,206,269,694|
|2014年度增减变动额|||||||||
|综合收益总额|||||||||
|净利润||-|-|-|-|45,089,851|52,559,213|97,649,064|
|其他综合收益||-|-|282,444|-|-|-|282,444|
|综合收益总额合计||-|-|282,444|-|45,089,851|52,559,213|97,931,508|
|股东投入和减少资本|||||||||
|股东投入资本||-|-|-|-|-|-|-|
|购买少数股东权益|四(30)|-|(162,054,348)|-|-|-|(123,945,652)|(286,000,000)|
|利润分配|||||||||
|提取盈余公积|四(32)|-|-|-|2,565,040|(2,565,040)|-|-|
|对股东的分配|四(33)|-|-|-|-|(85,176,000)|(120,562,500)|(205,738,500)|
|2014年12月31日年末余额||1,216,800,000|824,628,612|(4,284,413)|166,963,928|1,324,903,929|283,450,646|3,812,462,702|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：李虹 主管会计工作的负责人： 徐晓阳 会计机构负责人：石莹
北京万通地产股份有限公司
2014年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|2012年12月31日年末余额||1,216,800,000|986,682,960|134,641,566|234,242,640|2,572,367,166|
|2013年1月1日年初余额||1,216,800,000|986,682,960|134,641,566|234,242,640|2,572,367,166|
|2013年度增减变动额|||||||
|综合收益总额|||||||
|净利润||-|-|-|291,887,340|291,887,340|
|综合收益总额合计||-|-|-|291,887,340|291,887,340|
|利润分配|||||||
|提取盈余公积||-|-|29,188,734|(29,188,734)|-|
|对股东的分配||-|-|-|(170,352,000)|(170,352,000)|
|2013年12月31日年末余额||1,216,800,000|986,682,960|163,830,300|326,589,246|2,693,902,506|
|2014年1月1日年初余额||1,216,800,000|986,682,960|163,830,300|326,589,246|2,693,902,506|
|2014年度增减变动额|||||||
|综合收益总额|||||||
|净利润||-|-|-|25,650,399|25,650,399|
|综合收益总额合计||-|-|-|25,650,399|25,650,399|
|利润分配|||||||
|提取盈余公积||-|-|2,565,040|(2,565,040)|-|
|对股东的分配||-|-|-|(85,176,000)|(85,176,000)|
|2014年12月31日年末余额||1,216,800,000|986,682,960|166,395,340|264,498,605|2,634,376,905|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：李虹 主管会计工作的负责人： 徐晓阳 会计机构负责人：石莹
北京万通地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
北京万通地产股份有限公司(原名为北京万通先锋置业股份有限公司，以下称“本公司”)是经北京市人民政府批准，由北京顺通实业公司、山东邹平粮油实业公司、山东邹平西王实业有限公司(以下称“西王实业”)、延吉吉辰经济发展有限公司(以下称“延吉吉辰”)、中国建筑第一工程局第五建筑公司(以下称“中建一局五公司”)共同发起，于 1998年 12月 30日在北京设立的股份有限公司，设立时本公司注册资本为 6,200万元，注册地和总部地址均为中华人民共和国北京市。经中国证监会批准，公司于 2000年 9月 4日公开发行人民币普通股 3,000万股(发行后，本公司注册资本变更为9,200万元)，并于同年9月22日在上海证券交易所上市交易。
经有关部门批准，本公司股东北京顺通实业公司、山东邹平粮油实业公司、西王实业、延吉吉辰和中建一局五公司分别将其所持本公司的全部股权转让给北京万通星河实业有限公司(以下称“万通星河”)、北京裕天投资有限公司(以下称“裕天投资”)、北京恒通恒技术发展有限公司、嘉华东方控股(集团)有限公司(原名北京嘉华筑业实业有限公司，(以下称“嘉华控股”)和北京星河房地产综合开发经营有限责任公司。
2006年6月2日，根据协议，裕天投资和嘉华控股分别将其持有的本公司股份 368万股法人股、1,065万股法人股转让给万通星河。同年 7月 24日，经本公司股东会议审议，本公司非流通股股东对流通股股东每10股送3.3股，共计送股990万股。
2006年度，本公司向控股股东万通星河非公开发行 5,200万股人民币普通股(A股)。发行完成后，万通星河共持有本公司股份 86,453,225股，占本公司股份比例为60.04%，本公司注册资本变更为14,400万元。
2007年度，根据本公司 2006年度股东大会的决议，本公司名称由北京万通先锋置业股份有限公司变更为北京万通地产股份有限公司。
2007年3月19日，根据本公司股东大会决议和修改后章程的规定，本公司按每 10股转增 10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 14,400万股，变更后的注册资本为28,800万元。2007年9月13日，本公司向社会非公开定向发行人民币普通股(A股)5,000万股，变更后的注册资本为33,800万元。
2007年10月 31日，根据本公司 2007年度第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，本公司按每 10股转增 5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额16,900万股，变更后的注册资本为50,700万元。
北京万通地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
2009年 3月 20日，根据本公司 2008年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司按每 10股转增 10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 50,700万股，变更后的注册资本为101,400万元。
2009年度，本公司最终控股股东北京万通实业股份有限公司(现更名为“万通投资控股股份有限公司”，以下称“万通控股”)完成对万通星河的吸收合并。吸收合并后，万通控股直接持有本公司 51,871.9350万股股份(持公司总股本的51.16%)。
2010年4月8日，根据本公司2009年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司按每10股转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额20,280万股，变更后的注册资本为 121,680万元。本次变更业经北京兴华会计师事务所有限责任公司以(2010)京会兴验字第1-6号验资报告验证确认。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事房地产开发、自有商品房的租赁以及相关的咨询服务等。
本年度纳入合并范围的主要子公司见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司主要有杭州万通时尚置业有限公司(以下称“杭州时尚”)、上海万通新地置业有限公司(以下称“上海万通新地”)、北京绿品雅筑装饰工程有限公司(以下称“绿品雅筑”)、天津万通宁远置业有限公司(以下称“天津宁远”)、天津万通佳成置业有限公司(以下称“天津佳成”)、山东万通商业运营管理有限公司(以下称“山东商业”)和山东万通中融房地产开发有限公司(以下称“山东中融”)，本年度无不再纳入合并范围的子公司。
本财务报表由本公司董事会于2015年4月29日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法(附注二(11))、借款费用资本化的判断标准(附注二(15))、投资性房地产的计量模式(附注二(13))、收入的确认时点(附注二(22))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(29)。
北京万通地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2014年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本公司及大部分子公司记账本位币为人民币。Vantone InvestmentPte.Ltd.(以下称 “VantoneInvestment”)等注册地在新加坡之子公司的记账本位币为美元。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
北京万通地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并(续)
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 现金
现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产包括：应收款项及可供出售金融资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)、该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款、应付债券、其他流动负债及其他非流动负债等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过1,000,000元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
应收款项确定组合的依据如下：
高风险组合 判定存在较高减值风险的应收款项
低风险组合 判定存在较低减值风险或不存在减值风险的应收款项
应收款项按组合计提坏账准备的计提方法如下：
高风险组合 余额百分比法
低风险组合 余额百分比法
组合中，采用余额百分比法的计提比例列示如下：
计提比例
高风险组合 5%
低风险组合 -
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)存货
(a) 分类
存货包括开发成本和开发产品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 存货的计价方法
存货于取得时按成本入账。开发成本和开发产品的成本包括土地成本、建筑成本、资本化的利息、其他直接和间接开发费用。开发产品结转成本时按实际成本核算。
建筑成本中包含的公共配套设施成本是指政府有关部门批准的公共配套项目，如道路等所发生的支出，列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率房屋及建筑物 20－40年 5%－10% 2.375%－4.5%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可回收金额低于其账面价值时，账面价值减计至可回收金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、运输工具以及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20－40年 5%－10% 2.25%－4.75%运输工具 4－5年 5%－10% 18%－23.75%其他设备 3－5年 5%－10% 18%－31.67%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15)借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产及投资性房地产构建、房地产开发项目构建和生产期间的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产、投资性房地产达到预定可使用状态，房地产开发项目达到完工可交付状态或预定可使用状态后停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房地产及房地产开发项目而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房地产及房地产开发项目而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16)无形资产
无形资产指办公软件和商标使用权，以成本计量。
(a) 办公软件和商标使用权
办公软件和商标使用权按照预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16)无形资产(续)
(c) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18)长期资产减值
固定资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(19)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本集团未向职工提供内退福利或其他长期职工福利。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(22)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，并且既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。
出售开发产品的收入在同时满足以下条件时确认收入：
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(22)收入确认(续)
(a) 销售商品(续)
开发产品完工并验收合格；
签订具有法律约束力的销售合同，履行了销售合同规定的主要义务；
价款已全部取得或虽部分取得，但其余应收款项确信能够收回；
已按合同约定的交付期限通知买方并在规定时间内办理完商品房实物移交手续，若买方未在规定的时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在通知所规定的时限结束后的次日，按合同约定视同已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方。
(b) 提供劳务
收入在劳务已提供，并且与收入有关的成本能够可靠地计量时予以确认。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
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(23)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(24)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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(24)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：·递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
·本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(25)维修基金和质量保证金
维修基金按照当地相关的规定，按房价总额的一定比例或者按照多层及高层每建筑平方米的既定收取标准确定。
质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留，在开发产品办理竣工验收后并在约定的质量保证期内无质量问题时，再行支付给施工单位。
(26)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本集团没有融资租赁业务，经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(27)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(28)重要会计政策变更
财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33号—合并财务报表》以及《企业会计准则第 37号—金融工具列报》，要求除《企业会计准则第37号—金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其他准则自2014年7月1日起施行本集团已采用上述准则编制2014年度财务报表，对本集团财务报表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称及影响金额若干财务报表项目已根据上述准则进行列报，比较期间财务信此项变更为企业会计准则所要求的详见下表
息已相应调整，并且根据《企业会计准则第 30号—财务报表列会计政策变更，故无需本集团内部
报》应用指南列报了2013年1月1日的资产负债表。 审批机构批准。
若干与公允价值有关的披露信息已根据《企业会计准则第 39号此项变更为企业会计准则所要求的不适用
—公允价值计量》编制，比较财务报表中的相关信息根据该准会计政策变更，故无需本集团内部
则未进行调整。 审批机构批准。
若干与本集团在其他主体中权益有关的披露信息已根据《企业此项变更为企业会计准则所要求的不适用
会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》编制。除有关未会计政策变更，故无需本集团内部
纳入合并财务报表范围的结构化主体的披露外，比较财务报表审批机构批准。
信息已相应调整。
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(28)重要会计政策变更(续)
上述会计政策变更所影响的报表项目及其金额：
项目 2013年12月31日 2013年1月1日增加/(减少) 增加/(减少)长期股权投资 (17,965,828) (18,165,828)可供出售金融资产 17,965,828 18,165,828其他综合收益 4,566,857 2,208,526外币报表折算差额 (4,566,857) (2,208,526)
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(29)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 房地产开发成本
本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应的开发产品成本。
(b) 税项
本集团房地产开发业务需要缴纳多种税项。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提土地增值税及所得税等税金时，本集团需要作出重要估计。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间计提的税金金额产生影响。
本集团对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，以预计很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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(29)重要会计估计和判断(续)
(c) 存货跌价准备
本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。管理层根据对相关物业的可变现净值之估计来评估款项的可回收程度，其中包括对标准及地区具有可比性之物业进行现行市价分析，根据现有资产结构及工料价单对要完成开发所需之建筑成本进行预测。若相关物业之实际可变现净值因市场状况变动或开发成本重大偏离预算而高于或低于预期，将对计提的存货跌价准备产生影响。
(d) 收入确认
在本集团与购房客户签订房屋销售合同时，如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下，购房客户需支付至少购房款总额的20%－50%作为首付款，而本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保，担保时限一般为 6个月至 2年不等。该项阶段性连带责任保证担保责任在购房客户办妥房产抵押登记手续或预抵押登记手续后解除。
在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。
根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率很低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此，本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有重大影响。
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三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售6%
额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的
进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
土地增值税(a) 转让房地产所取得的应纳税增值额 30%－60%
城市维护建设税 应纳营业税额或增值税额 5%及7%
教育费附加 应纳营业税额或增值税额 3%
房产税 房产的计税余值 1.2%
(a) 结转收入前的土地增值税预缴按照预售收入的2%—3%计征。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2014年12月31日 2013年12月31日库存现金 722,111 892,235银行存款 1,549,269,922 2,312,736,073其中：存放在境外的款项总额 30,882,281 21,883,055其他货币资金 4,576,815 8,752,343 1,554,568,848 2,322,380,651于2014年12月31日，受到限制的货币资金共计102,406,691元(2013年12月31日： 197,877,782元)，其中包括：
(a)计入其他货币资金的按揭贷款保证金4,576,815元(2013年12月31日：8,752,343元)。
(b)2014年根据北京、天津等地区相关监管机构颁布的预售资金监管办法的规定，商品房预售资金应当全部存入商品房预售资金监管专用账户，并对其中用于项目工程建设的资金实行重点监管，保证预售资金优先用于工程建设。用款计划应按照基础完工、主体结构封顶、竣工验收、完成初始登记等四个环节设置资金使用节点，并合理确定每个节点的用款额度。于 2014年 12月 31日，本集团账面共有 97,829,876元(2013年 12月 31日：189,125,439元)的银行存款根据上述规定预计无法于近期内申请使用该款项，于现金流量表中将其作为受限资金列示。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款
2014年12月31日 2013年12月31日应收账款 55,562,681 78,651,692减：坏账准备 (1,480,895) (1,619,809) 54,081,786 77,031,883 (a) 应收账款账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日一年以内 30,082,101 78,515,917一到二年 25,362,806 -二到三年 - 135,368三年以上 117,774 407 55,562,681 78,651,692 (b) 应收账款按类别分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单
独计提坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准
备
—低风险组合 25,944,786 47% - - 46,255,518 59% - -—高风险组合 29,617,895 53% (1,480,895)5% 32,396,174 41% (1,619,809) 5%单项金额不重大但
单独计提坏账准
备 - - - - - - - - 55,562,681 100% (1,480,895)3% 78,651,692100% (1,619,809) 2%
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 应收账款(续)
(c) 于 2014年 12月 31日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2013年 12月31日：无)。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例低风险组合 25,944,786 - - 46,255,518 - -高风险组合 29,617,895 (1,480,895) 5% 32,396,174 (1,619,809) 5% 55,562,681 (1,480,895) 3% 78,651,692 (1,619,809) 2% (e) 本年度计提的坏账准备金额为 179,022元，收回或转回的坏账准备金额为 317,936元 (2013年度：计提的坏账准备金为 1,585,176元，收回或转回的坏账准备金额为 22,944元)。
(f) 2014年度本集团无实际核销的应收账款(2013年度：无)。
(g) 于2014年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：占应收账款余额余额坏账准备金额 总额比例余额前五名的应收账款总额 54,154,497 (1,415,621) 97% (h) 2014年度，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2013年度：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 其他应收款
2014年12月31日 2013年12月31日应收外部单位往来 93,662,402 96,381,989应收关联公司资金往来(附注九(6)(a)) 79,917,036 98,423,131代扣代缴项目 5,805,262 3,690,410备用金 985,339 3,869,267小计 180,370,039 202,364,797减：坏账准备 (13,021,807) (3,110,044) 167,348,232 199,254,753 (a) 账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日一年以内 46,165,862 100,183,782一到二年 44,018,862 38,116,800二到三年 33,906,178 32,747,391三年以上 56,279,137 31,316,824 180,370,039 202,364,797
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并
单独计提坏账
准备 10,009,187 6% (10,009,187)100% - - - -按组合计提坏账
准备
—低风险组合 110,108,452 61% - - 140,163,917 69% - -—高风险组合 60,252,400 33% (3,012,620) 5% 62,200,880 31% (3,110,044)5%单项金额不重大
但单独计提坏
账准备 - - - - - - - - 180,370,039100% (13,021,807) 7% 202,364,797100% (3,110,044)2% (c)
于2014年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由三亚中体万通奥林匹克置业有
限公司(以下称“三亚中体
万通”) 10,009,187 (10,009,187) 100% (i) (i) 于2014年12月31日，应收三亚中体万通10,009,187元，因该公司经营业务长期处于停滞状态，本集团认为该项其他应收款难以收回，因此全额计提坏账准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 其他应收款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提 金额 金额 计提比例 比例低风险组合 110,108,452 - - 140,163,917 - -高风险组合 60,252,400 (3,012,620) 5% 62,200,880 (3,110,044) 5% 170,360,852 (3,012,620) 2% 202,364,797 (3,110,044) 2% (e) 2014年度计提的坏账准备金额为 10,954,722元，收回或转回的坏账准备金为 1,042,959元(2013年度计提的坏账准备金额为1,028,662元，收回或转回的坏账准备金额为 490,837元)。
(f) 2014年度本集团无实际核销的其他应收款(2013年度：无)。
(g) 于2014年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄余额总额比例 坏账准备VantoneCapitalPTE.LTD.(以下
称“VantoneCapital”) 关联方 46,078,422 二至四年 25% -北京金通港房地产开发有限公司
(以下称“金通港”) 关联方 29,203,812 一至两年 16% -三亚中体万通 第三方 10,009,187 三年以上 6% (10,009,187)天津市土地管理局 第三方 10,000,000 三年以上 6% -北京万通鼎安国际物业服务有限
公司 第三方 9,177,158 一年以内 5% (458,858) 104,468,579 58% (10,468,045) (h) 于 2014年 12月 31日，本集团其他应收款中无按照应收金额确认的政府补助(2013年 12月31日：无)。
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(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 229,729,752 34% 190,473,397 32%一到二年 48,974,281 7% 3,113,143 1%二到三年 2,906,117 - 200,162,491 33%三年以上 402,042,623 59% 202,962,907 34% 683,652,773 100% 596,711,938 100%于2014年12月31日，账龄超过一年的预付款项为453,923,021元(2013年12月31日： 406,238,541元)，主要为预付征地补偿款、拆迁款及预付投资意向金，由于相关项目进度尚未达到结转节点，该款项尚未结转。
(b) 于2014年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总额比例余额前五名的预付款项总额 356,509,855 52%
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(5) 存货
(a) 存货分类如下：
2014年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值开发成本 7,167,711,468 - 7,167,711,468开发产品 3,050,328,072 (88,056,754) 2,962,271,318 10,218,039,540 (88,056,754) 10,129,982,7862013年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值开发成本 4,836,231,846 (53,038,257) 4,783,193,589开发产品 1,287,436,170 (42,684,280) 1,244,751,890 6,123,668,016 (95,722,537) 6,027,945,479
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(5) 存货(续)
(b) 存货跌价准备分析如下：
2013年 本年增加 本年减少 2014年12月31日 计提 其他 转销 其他 12月31日北京新城·国际项目 (3,162,753) - - 141,155 - (3,021,598)天津空港项目 (92,559,784) - - 7,524,628 - (85,035,156) (95,722,537) - - 7,665,783 - (88,056,754) (c) 存货跌价准备情况如下：
存货跌价准备以物业的账面价值低于可变现净值的差额计量，可变现净值按照物业的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后计量。使用的关键假设如下：
对已销售物业采用实际售价，对未销售物业根据相似物业近期的成交价格进行估计。
计提存货跌价 本年转销存货准备的依据 跌价准备的原因开发产品/开发成本 可变现净值低于开发产品/开
发成本账面价值的差额 因本年销售而转销
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(5) 存货(续)
(d) 开发成本明细
预计/实际预计总投资 2014年 2013年项目名称 开工时间 竣工时间 (千元) 12月31日 12月31日万通华府三期 2013年5月 2015年9月 587,591 436,743,042 316,472,114天竺新新家园一期 2013年8月2015年12月 475,447 728,727,955 323,729,225天津空港三期 2011年9月2014年11月 295,024 - 256,700,011天津万拓生态城二期 2012年10月2014年11月 702,700 - 368,380,117运河国际生态城二期 2013年5月 2018年5月 3,626,601 1,009,286,568 812,060,800天津信达二期 2011年3月 2015年9月 1,600,000 1,079,131,691 807,158,411杨家园地块 2013年11月 2016年3月 1,523,850 943,983,407 701,239,265新颐园 2013年11月 2016年7月 1,298,169 614,933,951 441,973,285万通上园国际 2014年1月 2016年9月 1,500,000 1,037,371,843 808,518,618上海虹桥万通中心 2012年9月 2015年9月 1,793,000 1,317,533,011 - 7,167,711,468 4,836,231,846于2014年12月31日，开发成本中：
(i) 包含借款费用资本化的金额491,065,938元(2013年12月31日：319,836,813元)。2014年度资本化率为8.99%(2013年度：11.60%)。
(ii) 本集团以账面价值为 3,181,961,917元(2013年 12月 31日：600,399,567元)的土地使用权及相关房地产开发项目作为长期借款 2,619,800,000元(2013年 12月 31日：739,283,160元)的抵押物(附注四(26))。
(iii) 本集团以账面价值为 690,172,333元(2013年 12月 31日：无)的土地使用权及相关房地产开发项目作为短期借款500,000,000元(2013年12月31日：无)的抵押物(附注四(17))。
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(5) 存货(续)
(e) 开发产品明细
2013年 2014年项目名称 竣工时间 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日北京新城·国际 2008年3月 63,123,375 - (6,380,895) 56,742,480天津广厦富城 2011年10月 14,691,305 - (2,014,665) 12,676,640天津新城·国际 2010年9月 91,719,305 - (16,324,310) 75,394,995万通华府一二期 2012年9月 29,266,265 - (15,387,986) 13,878,279天津空港 2014年11月 295,024,301 336,397,550 (73,240,182) 558,181,669天津万拓生态城 2014年11月 2,871,813 702,716,920 (555,226,057) 150,362,676上游国际 2011年10月 83,947,381 - (22,462,460) 61,484,921新新小镇 2008年8月 15,252,270 - (1,441,391) 13,810,879北京万通中心地下车库 2009年1月 18,017,262 - (8,742) 18,008,520天竺新新家园一二期 2014年12月 12,948,549 79,575,112 - 92,523,661天竺新新家园三期 2013年12月 206,840,747 - (89,570,710) 117,270,037运河国际生态城一期 2014年9月 177,148,758 50,897,130 (8,535,775) 219,510,113逸墅 2013年12月 18,533,778 - (13,205,052) 5,328,726成都红墙国际 2012年12月 30,896,593 - (6,204,014) 24,692,579万通金牛新都会 2013年9月 227,154,468 - (109,011,288) 118,143,180杭州万通中心 2014年9月 - 2,052,483,903 (540,165,186) 1,512,318,717 1,287,436,170 3,222,070,615 (1,459,178,713) 3,050,328,072 (i) 2014年度，本集团开发产品本年减少中包含随收入确认而结转至主营业务成本的成本和随着项目工程结算而调整的成本。
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(6) 一年内到期的非流动资产
2014年12月31日 2013年12月31日一年内到期的长期应收款 - 81,932,174一年内到期的可供出售金融资产(附
注四(7)) 140,000,000 - 140,000,000 81,932,174 VantoneInvestment与Avenue of The Americas InvestorsLLC(以下称“Avenue of theAmericas”)于2011年签署了长期贷款协议，VantoneInvestment根据协议向 Avenue of theAmericas提供了美元11,000,000元的贷款，贷款年利率为9.5%，到期日为2014年 12月 31日，Sixth Avenue Capital FundingLLC(以下称“SixthAvenue”)为 Avenue of theAmericas提供担保。
同时，Vantone Investment与 Sixth Avenue于 2011年签署了长期贷款协议，Sixth Avenue根据协议向 Vantone Investment提供了美元 11,000,000元的贷款，贷款年利率为9.5%，到期日为2014年12月31日。
于2014年12月31日，VantoneInvestment、Avenue of theAmericas和Sixth Avenue达成协议，各方一致同意上述应收和应付借款本金及利息合计美元 14,510,100元相互抵销结算，本集团根据上述协议抵销该长期应收和长期应付款项。
(7) 可供出售金融资产
2014年 2013年12月31日 12月31日以成本计量
—可供出售权益工具(a) 17,965,828 17,965,828—其他(c) 140,000,000 140,000,000 157,965,828 157,965,828减：减值准备(b) (13,965,828) - 144,000,000 157,965,828减：列示于一年内到期的非流动资产 (140,000,000) - 4,000,000 157,965,828
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(7) 可供出售金融资产(续)
(a) 以成本计量的可供出售权益工具：
2013年 2014年在被投资单位
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 持股比例 本年现金分红可供出售权益工具
—成本
——三亚中体万通
13,965,828 - - 13,965,828 4.9% -——其他
4,000,000 - - 4,000,000 1% - 17,965,828 - - 17,965,828
可供出售权益工具
—减值准备
——三亚中体万通
- (13,965,828) - (13,965,828)
17,965,828 (13,965,828) - 4,000,000
以成本计量的可供出售权益工具主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
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(7) 可供出售金融资产(续)
(b) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
可供出售权益工具 其他 合计2013年12月31日 - - -本年计提 (13,965,828) - (13,965,828)其中：其他综合收
益转入 - - -本年减少 - - -其中：期后公允价
值回升转回 不适用 - -2014年12月31日 (13,965,828) - (13,965,828) (c) 其他可供出售金融资产为本集团于2010年12月出资140,000,000元认购的北京万通新世界商城项目集合资金信托计划份额。该信托计划主要向持有北京万通新世界商城物业的北京阜鑫商业投资有限公司进行股权投资。该信托计划为本集团未纳入合并范围的结构化主体，其总发行规模为 5.5亿份，总金额为 5.5亿元。本集团在该信托计划的最大风险敞口为本集团所购份额在资产负债表日的账面价值 140,000,000元。本集团不存在向该信托计划提供财务支持的义务和意图。该信托计划将于2015年12月到期，因此重分类至一年内到期的非流动资产。
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(8) 长期股权投资
2014年12月31日 2013年12月31日合营企业(a) 439,119,148 521,116,592联营企业(b) 73,662,179 33,700,342 512,781,327 554,816,934减：长期股权投资减值准备 - - 512,781,327 554,816,934本集团的部分合营企业和联营企业因其持有或投资的地产项目处于房地产开发前期阶段，报告期内出现亏损，但由于对上述合营企业和联营企业的长期股权投资预计可收回金额高于长期股权投资账面价值，因此未对其计提减值准备。
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(8) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
2013年 追加或按权益法调其他综合收 宣告发放现金计提减 2014年 减值12月31日 减少投资整的净损益 益调整 其他权益变动 股利或利润值准备 其他 12月31日 准备上海万通新地(i) 16,086,367 - (4,331,767) - - - - (11,754,600) - -上海青庭新地置业有限公司(以下
称“上海青庭置业”)(i) 27,656,536 21,750,000 (2,320,921) - - - - (47,085,615) - -万通深国投股权投资基金管理有限
公司(以下称“万通深国投”) 4,360,033 - 492,775 - - (442,609) - - 4,410,199 -杭州时尚(ii) 178,832,204 - (8,758,751) - - - - (170,073,453) - -北京阳光正奇投资管理有限公司(以
下称“北京阳光正奇”) 16,901,741 - 8,743,393 - - - - - 25,645,134 -北京正奇尚诚投资中心(有限合
伙)(以下称“尚诚投资”) 20,965,194 - (709,091) - - - - - 20,256,103 -北京正奇尚信投资中心(有限合
伙)(以下称“尚信投资”) 20,881,080 - (706,247) - - - - - 20,174,833 -北京正奇尚德投资中心(有限合
伙)(以下称“尚德投资”) 20,670,758 - (699,138) - - - - - 19,971,620 -北京正奇尚惠投资中心(有限合
伙)(以下称“尚惠投资”) 21,008,474 - (710,512) - - - - - 20,297,962 -北京正奇尚予投资中心(有限合
伙)(以下称“尚予投资”) 193,254,441 - (1,338,667) - - - - - 191,915,774 -
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
本年增减变动
2013年 追加或按权益法调其他综合收益 宣告发放现金计提减 2014年 减值12月31日 减少投资整的净损益 调整其他权益变动 股利或利润值准备 其他 12月31日 准备绿品雅筑(iii) 499,459 1,239 - - - - (500,698) - - Vamerica66East11thStreet,
LLC(以下称“Vamerica66
East”) 305 - - - - - - - 305 -东方万通(天津)股权投资基金管理
有限公司(以下称“东方万通投
资”)(附注四(8)(b)(ii)) - - (108,261) - - - - 4,504,908 4,396,647 -北京东方万通成长投资中心(有限合
伙)(以下称“万通成长投资”)
(iv)((附注四(8)(b)(ii)) - 144,010,000 (21,955,356) - - - - 990,000 123,044,644 -东方万通(天津)股权投资基金合伙
企业(有限合伙)(以下称“东方万
通合伙”)(v) - 9,000,000 5,927 - - - - - 9,005,927 -杭州万通邦信置业有限公司(以下称
“杭州邦信”)(vi) - 400,000 (400,000) - - - - - - - 521,116,592 175,160,000 (32,795,377) - - (442,609) - (223,919,458) 439,119,148 -
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
(i) 2013年 5月，本集团与合营公司上海万通新地的股东南昌青庭资产管理有限公司(以下称“青庭资产管理”)协商一致对上海万通新地进行分立，分立新设上海青庭置业，上海万通新地继续存续，分立完成后本集团与青庭资产管理分别持有上海万通新地和上海青庭置业50%的股权；同时双方约定分立完成后的一定期间内，本集团以一定价格向青庭资产管理购买其持有的上海万通新地50%的股权；青庭资产管理以一定价格向本集团购买本集团持有的上海青庭置业50%的股权；2014年 4月，本集团和青庭资产管理对上海青庭置业进行同比例增资，其中本集团以货币增资 21,750,000元；于 2014年 11月止，上海万通新地分立涉及的房地产权证书、建设工程规划许可证及建筑施工许可证主体变更完成，上海万通新地主要资产权属分立变更完成，从而实质上完成存续式分立。根据双方股东分立协议条款及分立后上海万通新地及上海青庭置业公司章程的约定，本集团可单方面控制上海万通新地，因此于 2014年 11月将上海万通新地纳入本集团的合并范围；同时上海青庭置业董事会3名董事中的1名由本集团任命，本集团能够对其施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
(ii) 于 2014年 9月，招商财富资产管理有限公司(以下称“招商财富”)发起设立招商财富-光大银行-多赢 8号专项资产管理计划(以下称“招商财富资管计划”)，并募集资金共计 65,222.375万元，其中 34,122.375万元用于受让中国对外经济贸易信托有限公司(以下称“外贸信托”)持有的杭州时尚51%的股权，其余 31,100万元通过招商银行股份有限公司(以下称“招商银行”)向杭州时尚发放委托贷款。根据本集团与招商财富达成的协议，本集团每年向招商财富资管计划支付固定金额作为融资成本，且本集团最晚将于招商财富资管计划购买杭州时尚股权之日起满一年时原价回购招商财富持有的杭州时尚股权，因此，本集团认为招商财富资管计划虽然在法律形式上持有杭州时尚51%的股权，但此项交易实质为一项融资行为，此次交易安排形成企业的一项金融负债，本集团确认购买杭州时尚51%股权，实现非同一控制下企业合并(附注五)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
(iii) 2014年12月，本集团与东泰富城置业有限公司签订股权转让协议，购买其持有的绿品雅筑50%股权，实现非同一控制下企业合并(附注五)。
(iv) 2014年3月，本集团对万通成长投资以货币资金增资144,010,000元，相关工商登记变更手续已完成。
(v) 2014年3月，本集团与邦信资产管理有限公司(以下称“邦信资产”)、上海全地投资中心(有限合伙)作为有限合伙人，东方万通投资作为普通合伙人共同设立有限合伙企业东方万通合伙，合伙期限为5年，出资总额为20,100万元，本公司认缴出资额为9,000万元，持有合伙份额为44.78%，截至2014年12月31日，实缴出资额为900万元。
(vi) 2014年 3月，本集团与邦信资产、北京方顺科技有限公司、万通成长投资共同设立杭州邦信，注册资本 3亿元，本集团认缴出资额3,000万元，截至2014年12月31日，实缴出资额40万元。本集团直接和间接合计持有杭州邦信49.36%股权，杭州邦信董事会由五名董事组成，其中两名由本集团委派，董事会决议由三分之二以上多数通过方可执行，因此，本集团将该投资作为合营企业核算。杭州邦信本年亏损，本集团对其不负有承担额外损失义务，因此在确认其发生的净亏损应由本集团承担的份额时，将本公司长期股权投资的账面价值减记为零，同时冲减本集团通过合营企业万通成长投资间接持有的杭州邦信长期股权投资21,971,390元。
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(b) 联营企业
本年增减变动
2013年 追加或按权益法调其他综合收 其他权宣告发放现金 2014年 减值12月31日 减少投资整的净损益 益调整 益变动 股利或利润 计提减值准备 其他 12月31日 准备金通港 27,844,021 - (1,204,431) - - - - - 26,639,590 -北京金万置管理咨询有限公
司(以下称“金万置”) 361,413 - (540) - - - - - 360,873 - VantoneCapital(i) - - - - - - - - - -东方万通投资(ii) 4,504,908 - - - - - - (4,504,908) - -上海青庭置业(附注四
(8)(a)(i)) - - (423,899) - - - - 47,085,615 46,661,716 -万通成长投资(ii) 990,000 - - - - - - (990,000) - - 33,700,342 - (1,628,870) - - - - 41,590,707 73,662,179 - (i) Vantone Capital因连续亏损导致净资产为负，本集团对其不负有承担额外损失义务，因此在确认其发生的净亏损应由本集团承担的份额时，仅将长期股权投资的账面价值减记为零。本年度未确认的投资损失为 18,548,083元(2013年度：16,512,776元)，于 2014年12月31日，累计未确认的投资损失额为49,750,946元(2013年12月31日：31,202,863元)。
(ii) 根据公司章程及有限合伙协议的约定，被投资单位的董事会或类似机构制定的重大经营决策须经本集团与合作方一致同意后方可获批，因此，本集团将该类投资分类至合营投资。
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(9) 投资性房地产
2013年 本年增加 本年减少 2014年12月31日 12月31日原价
土地使用权、
房屋建筑物 870,152,952 - (323,002) 869,829,950累计折旧、摊销
土地使用权、
房屋建筑物 (144,420,207) (24,665,382) 45,818 (169,039,771)账面净值
土地使用权、
房屋建筑物 725,732,745 (24,665,382) (277,184) 700,790,179减值准备
土地使用权、
房屋建筑物 - - - -账面价值
土地使用权、
房屋建筑物 725,732,745 (24,665,382) (277,184) 700,790,1792014年度，本集团无固定资产由自用转为出租(2013年度：无)。
2014年度计入主营业务成本的投资性房地产折旧/摊销费用为：24,665,382元(2013年度：24,669,171元)。
于 2014年 12月 31日，本集团以账面价值为 552,098,233元(原价 643,501,061元)的投资性房地产(2013年 12月 31日：账面价值 567,856,561元、原价 643,813,442元)作为长期借款 660,000,000元(2013年 12月 31日：500,114,350元)(附注四(26))以及一年内到期长期借款110,368,500元的抵押物(附注四(26))。
于2014年12月31日，本集团的投资性房地产的可收回金额不低于其账面价值，故未对其计提减值准备(2013年12月31日：无)。
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(10)固定资产
房屋、建筑物 运输工具 其他设备 合计原价
2013年12月31日 25,795,356 14,449,772 18,562,403 58,807,531本年增加
购置 - 2,948,229 2,285,347 5,233,576非同一控制下企业合并 - 294,726 677,541 972,267本年减少
处置及报废 - (1,169,152) (713,016) (1,882,168)2014年12月31日 25,795,356 16,523,575 20,812,275 63,131,206累计折旧
2013年12月31日 (4,506,833) (10,383,189) (12,135,461) (27,025,483)本年增加
计提 (1,061,807) (2,093,917) (2,373,993) (5,529,717)本年减少
处置及报废 - 1,109,853 656,665 1,766,5182014年12月31日 (5,568,640) (11,367,253) (13,852,789) (30,788,682)减值准备
2013年12月31日 - - - -本年增加 - - - -本年减少 - - - -2014年12月31日 - - - -账面价值
2014年12月31日 20,226,716 5,156,322 6,959,486 32,342,5242013年12月31日 21,288,523 4,066,583 6,426,942 31,782,048
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(10) 固定资产(续)
于 2014年 12月 31日，本集团以账面价值为 4,601,080元(原价 5,353,731元)的房屋、建筑物及设备(2013年 12月 31日：账面价值 4,730,867元、原价 5,356,329元)作为 660,000,0000元的长期借款(2013年 12月 31日：500,114,350元)(附注四(26))和110,368,500元的一年内到期长期借款(附注四(26))的抵押物。
2014年度固定资产计提的折旧金额为 5,529,717元(2013年度：4,909,816元)，其中计入主营业务成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：1,368,930元、 1,128,944元及 3,031,843元(2013年度：1,391,999元、699,198元及 2,818,619元)。
于2014年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产(2013年12月31日：无)。
于 2014年 12月 31日，本集团无融资租赁租入的固定资产(2013年 12月 31日：无)。
于 2014年 12月 31日，本集团无未办妥产权证书的固定资产(2013年 12月 31日：无)。
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(11) 商誉
2013年 本年增加 本年减少 2014年12月31日 12月31日商誉 35,144,128 - - 35,144,128减：减值准备 (35,144,128) - - (35,144,128) - - - -本集团在 2001年因非同一控制下企业合并形成的对子公司北京万置房地产开发有限公司(以下称“北京万置”)投资相关的股权投资借方差额的 2006年 12月 31日余额为 35,144,128元，因无法可靠确定购买日该公司可辨认资产、负债的公允价值，依《企业会计准则》的相关规定，在编制合并资产负债表时将其列为商誉。
2008年度，本集团对北京万置的资产进行减值测试后，因预期不能给本集团带来未来经济利益流入，故对其全额计提减值准备。
(12) 长期待摊费用
2013年 本年增加 本年摊销 2014年12月31日 12月31日办公室装修 2,355,857 - (616,332) 1,739,525售楼处及样板间装修 - 11,543,234 (5,348,425) 6,194,809人防设施 1,650,000 - (150,000) 1,500,000投资性房地产装修 6,159,302 3,289,598 (5,047,313) 4,401,587 10,165,159 14,832,832 (11,162,070) 13,835,921
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(13)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2014年12月31日 2013年12月31日可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损 递延所得税资产 及可抵扣亏损 递延所得税资产资产减值准备 6,077,492 1,519,373 5,129,224 1,282,306预提费用及税金 528,729,120 132,182,280 776,955,752 194,238,938可抵扣亏损 13,615,652 3,403,913 132,834,444 33,208,611 548,422,264 137,105,566 914,919,420 228,729,855其中：
预计于1年内(含
1年)转回的金额 78,578,167 120,286,899预计于1年后转回
的金额 58,527,399 108,442,956 137,105,566 228,729,855 (b) 未经抵销的递延所得税负债
2014年12月31日 2013年12月31日应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制下企业
合并 291,141,040 72,785,260 - -未达到纳税时点的
股权转让收益 - - 246,476,676 61,619,169 291,141,040 72,785,260 246,476,676 61,619,169其中：
预计于1年内(含
1年)转回的金额 11,038,804 61,619,169预计于1年后转回
的金额 61,746,456 - 72,785,260 61,619,169
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(13)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日可抵扣暂时性差异 110,447,792 95,323,166可抵扣亏损 309,487,253 230,695,377 419,935,045 326,018,543 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2014年12月31日 2013年12月31日2014年度 - 25,182,5422015年度 61,672,107 75,408,5452016年度 70,735,199 70,735,1992017年度 27,098,535 27,098,5352018年度 32,270,556 32,270,5562019年度 117,710,856 - 309,487,253 230,695,377 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2014年12月31日 2013年12月31日互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额递延所得税资产 - 137,105,566 29,086,387 199,643,468递延所得税负债 - 72,785,260 29,086,387 32,532,782
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(14)长期应收款
2014年12月31日 2013年12月31日应收杭州邦信(a) 100,000,000 - Vamerica 66 East(b) - 10,974,420应收杭州时尚(c) - 150,000,000 Avenue of the Americas - 81,932,174 100,000,000 242,906,594减：一年内到期的长期应收款(附注
四(6)) - (81,932,174)净额 100,000,000 160,974,420 (a) 本集团与杭州邦信于 2014年签署了资金支持协议，向其提供有息资金支持，于 2014年12月31日，尚有100,000,000元未收回，该款项预计一年内无法收回。
(b) Vantone Investment与 Vamerica 66 East于 2013年签署了资金支持协议，Vantone Investment根据协议向 Vamerica 66 East提供了美元 1,800,000元的资金支持，到期日为2018年2月7日。该笔长期应收款已于2014年7月提前收回。
(c) 本集团于 2010年度通过中国农业银行股份有限公司提供给杭州时尚委托贷款 150,000,000元，贷款期限为 60个月，贷款年利率为6.67%，利息每两年收取一次。
于2014年9月，杭州时尚归还该笔借款。
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(15)其他非流动资产
2014年12月31日 2013年12月31日应收上海万通新地(a) - 770,000,000预付投资款(b) - 9,000,000 - 779,000,000 (a) 本集团于 2011年代上海万通新地支付了虹桥商务区核心区一期 04号地块的国有建设用地使用权土地款 770,000,000元。于 2014年 11月，上海万通新地实质上完成分立，根据双方股东分立协议安排及交易实质，本集团将上海万通新地纳入合并范围(附注四(8)(a)(i))。
(b) 本集团于2013年12月支付9,000,000元股权投资款，2014年3月被投资单位完成工商注册登记，该笔款项转为对被投资单位的投资款(附注四(8)(a)(v))。
(16)资产减值准备
2013年 本年增加 本年减少 2014年12月31日 12月31日转回 转销
坏账准备
(4,729,853) (11,133,744) 1,360,895 - (14,502,702)其中：应收账款坏
账准备 (1,619,809) (179,022) 317,936 - (1,480,895)其他应收款
坏账准备 (3,110,044) (10,954,722) 1,042,959 - (13,021,807)存货跌价准备
(95,722,537) - - 7,665,783 (88,056,754)商誉减值准备
(35,144,128) - - - (35,144,128)可供出售金融资产
减值准备 - (13,965,828) - - (13,965,828) (135,596,518) (25,099,572) 1,360,895 7,665,783 (151,669,412)
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17)短期借款
币种 2014年12月31日 2013年12月31日抵押、保证借款(a) 人民币 500,000,000 -质押、保证借款(b) 人民币 612,000,000 -质押借款(c) 人民币 220,000,000 - 1,332,000,000 - (a) 于 2014年 12月 31日，抵押保证借款 500,000,000元(2013年 12月 31日：无)系由账面价值为 690,172,333元(2013年 12月 31日：无)的土地使用权及相关房地产开发项目作抵押，并由本公司为子公司提供保证。
(b) 于 2014年 12月 31日，质押保证借款 301,000,000元(2013年 12月 31日：无)，系由独立第三方公司委托招商银行提供的委托借款，以本公司持有的子公司50%股权作为质押借入，并由本公司为子公司提供保证。
于2014年12月31日，质押保证借款311,000,000元系由本公司持有的子公司49%股权作为质押借入，并由本公司为子公司提供保证。
(c) 于2014年12月31日，质押借款220,000,000元系由独立第三方公司委托招商银行提供的委托借款，并以万通控股持有的本公司100,000,000股股权作为质押借入。
(d) 于2014年12月31日，短期借款的利率区间为8.5%至12.52%(2013年12月31日：无)。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 应付账款
2014年12月31日 2013年12月31日应付工程款 1,524,980,481 1,118,800,627其他 9,906,662 4,457,271 1,534,887,143 1,123,257,898于 2014年 12月 31日，账龄超过一年的应付账款为 553,506,517元(2013年12月 31日：407,109,659元)，主要为未付及暂估的项目工程款，该款项尚未进行最后结算。
(19) 预收款项
2014年12月31日 2013年12月31日预收房款 970,029,385 680,257,705预收租金 9,552,023 9,481,489 979,581,408 689,739,194
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)预收款项(续)
预收款项明细分析如下
预售比例项目名称 2014年12月31日 2013年12月31日竣工/预计竣工时间2014年12月31日天津空港 45,254,004 38,935,739 2014年11月 现房销售万通华府一二期 3,241,427 3,239,270 2012年9月 现房销售万通华府三期 496,786,117 139,658,814 2015年9月 71%运河国际生态城一期 11,202,627 11,170,699 2014年9月 现房销售天津万拓生态城一期 275,000 1,042,890 2012年12月 现房销售天津万拓生态城二期 59,788,785 316,367,880 2014年11月 现房销售天竺新新家园 269,547,101 73,654,118 2015年12月 12%万通金牛新都会 17,122,541 76,072,108 2013年9月 现房销售逸墅 11,969,522 7,873,109 2013年12月 现房销售杭州万通中心 51,075,727 - 2014年9月 现房销售其他 3,766,534 12,243,078 均已竣工 现房销售北京万通中心租金 9,552,023 9,481,489 不适用 不适用 979,581,408 689,739,194
(a) 于2014年12月31日，账龄超过一年的预收款项为217,467,380元(2013年12月31日：9,481,749元)，鉴于房款尚未收齐或尚未达到交付或视同交付条件，未达到结转时点。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 应付职工薪酬
2014年12月31日 2013年12月31日应付短期薪酬 57,216,700 61,637,788应付设定提存计划 525,508 283,051应付辞退福利 34,750 44,351 57,776,958 61,965,190 (a) 短期薪酬
2013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 54,961,371 135,460,293 (141,378,461) 49,043,203职工福利费 - 6,752,360 (6,752,360) -社会保险费 92,528 8,874,386 (8,687,180) 279,734其中：医疗保险费 83,005 7,986,066 (7,819,869) 249,202工伤保险费 2,310 396,185 (386,676) 11,819生育保险费 7,213 492,135 (480,635) 18,713住房公积金 42,831 9,405,882 (9,378,346) 70,367工会经费和职工教育经费 6,527,814 2,867,931 (1,585,333) 7,810,412其他短期薪酬 13,244 35,439 (35,699) 12,984 61,637,788 163,396,291 (167,817,379) 57,216,700
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(20) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日基本养老保险 260,203 14,114,259 (13,885,058) 489,404失业保险费 22,848 930,721 (917,465) 36,104 283,051 15,044,980 (14,802,523) 525,508 (c) 2014年度，本集团因解除劳动关系所支付的其他辞退福利为 4,747,147元(2013年度： 4,314,802元)；于 2014年 12月 31日，应付辞退福利余额为 34,750元(2013年 12月31日：44,351元)。
(21) 应交税费
2014年12月31日 2013年12月31日应交土地增值税 259,185,333 591,034,125应交企业所得税 34,129,535 158,678,344应交城市维护建设税 520,687 1,057,227应交营业税 454,945 10,669,027应交教育费附加 226,093 528,939其他 2,719,888 3,479,630 297,236,481 765,447,292
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(22) 应付利息
2014年12月31日 2013年12月31日分期付息到期还本的其他流
动负债利息 1,090,919 -分期付息到期还本的其他非
流动负债利息 23,770,031 9,205,139分期付息到期还本的长期借
款利息 6,729,423 1,785,890短期借款应付利息 2,553,137 -公司债券利息 - 15,583,562 34,143,510 26,574,591 (23) 其他应付款
2014年12月31日 2013年12月31日关联方资金往来款(附注九(6)) 1,962,642 576,293,300应付购买少数股东权益款(附注四(30)(a)) 236,000,000 -应付购买子公司股权款(附注五(1)(b)) 28,250,000 -第三方资金往来款 41,788,010 41,879,233收取的定金、押金、保证金 90,113,462 85,435,869代扣、代收款项 42,686,932 65,345,858其他 9,190,857 3,125,634 449,991,903 772,079,894 (a) 于 2014年 12月 31日，账龄超过一年的其他应付款为 60,847,001元(2013年 12月 31日：56,768,265元)，主要为项目履约保证金、房屋押金等，由于项目尚未竣工或未达到合同约定的结算条件，该款项尚未结清。
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(24)一年内到期的非流动负债
2014年12月31日 2013年12月31日一年内到期的其他非流动负债(a) 1,428,558,795 -一年内到期的长期借款(b) 1,030,168,500 491,783,160一年内到期的长期应付款 - 81,932,174一年内到期的应付债券(附注四
(27)) - 997,251,270 2,458,727,295 1,570,966,604 (a) 一年内到期的其他非流动负债
2014年12月31日 2013年12月31日外贸信托•富祥 13号投资基金集合资
金计划(以下称“天津和信信托计
划”)(附注四(28)(a)) 428,558,795 -华润信托•万通北京怀柔项目基金集
合资金计划(以下称“北京怀柔信
托计划”)(附注四(28)(b)) 500,000,000 -中融-万通杭州良渚股权投资集合信
托计划(以下称“杭州良渚信托计
划”)(附注四(28)(c)) 500,000,000 -小计 1,428,558,795 - (b) 一年内到期的长期借款
2014年12月31日 2013年12月31日抵押借款(附注四(26)(a)) 310,168,500 113,900,000抵押、保证借款(附注四(26)(b)) 220,000,000 377,883,160质押、保证借款(附注四(26)(c)) 500,000,000 - 1,030,168,500 491,783,160本集团一年内到期的长期借款中不存在逾期借款。
于2014年12月31日，一年内到期的长期借款的利率区间3.56%至12%(2013年：3.67%至12%)。
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(25)其他流动负债
2014年12月31日 2013年12月31日招商财富资管计划(附注四(8)(a)(ii)) 341,223,750 - (26)长期借款
币种 2014年12月31日 2013年12月31日抵押借款(a) 人民币、美元 1,510,168,500 184,014,350抵押、保证借款(b) 人民币 1,880,000,000 1,055,383,160质押、保证借款(c) 人民币 500,000,000 500,000,000小计 3,890,168,500 1,739,397,510减：一年内到期的长期
借款
抵押借款(a) 人民币、美元 (310,168,500) (113,900,000)抵押、保证借款(b) 人民币 (220,000,000) (377,883,160)质押、保证借款(c) 人民币 (500,000,000) -净额 2,860,000,000 1,247,614,350 (a) 于 2014年 12月 31日，银行抵押借款 70,368,500元(原币金额：美元 11,500,000元)(2013年 12月 31日：70,114,350元，原币金额美元 11,500,000元)系由本集团账面价值为 552,098,233元(2013年 12月 31日：567,856,561元)的投资性房产(附注四(9))，和账面价值为 4,601,080元(2013年 12月 31日：4,730,867元)的固定资产(附注四(10))作抵押，利息每季度支付一次，本金将于 2015年 8月 19日偿还，因此重分类至一年内到期的长期借款。
于 2014年 12月 31日，银行抵押借款 1,439,800,000元(2013年 12月 31日： 113,900,000元)系由本集团账面价值为 2,123,128,500元(2013年 12月 31日： 82,950,945元)的土地使用权及相关房地产开发项目作抵押，利息每季度支付一次。其中239,800,000元本金将于2015年偿还，因此重分类至一年内到期的长期借款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(26)长期借款(续)
(b) 于 2014年 12月 31日，银行抵押、保证借款 700,000,000元系由本集团账面价值为 552,098,233元的投资性房产(附注四(9))和账面价值为 4,601,080元的固定资产(附注四(10))作抵押，并由本公司为子公司提供保证，利息每季度支付一次。其中40,000,000元将于2015年偿还，因此重分类至一年内到期的长期借款。
于 2014年 12月 31日，银行抵押、保证借款 500,000,000元系由本集团账面价值为 763,000,000元的土地使用权及相关房地产开发项目作抵押，并由本公司为子公司提供保证，利息每季度支付一次。
于 2014年 12月 31日，银行抵押、保证借款 680,000,000元(2013年：280,000,000元)系由账面价值为295,833,417元(2013年12月31日：295,833,417元)的土地使用权作抵押。其中 180,000,000元将于 2015年到期，因此重分类至一年内到期的长期借款。
于 2013年 12月 31日，银行抵押、保证借款 430,000,000元系由账面价值为 567,856,561元的投资性房产(附注四(9))和账面价值为 4,730,867元的固定资产(附注四(10))作抵押，本金已于2014年归还。
于 2013年 12月 31日，银行抵押、保证借款 345,383,160元系由账面价值为 221,615,205元的土地使用权及相关房地产开发项目作抵押，并由本集团提供保证，本金已于2014年归还。
(c) 于 2014年 12月 31日，质押、保证借款 500,000,000元系由独立第三方公司委托广发银行股份有限公司北京分行提供的委托借款，以本公司持有的香河万通房地产开发有限公司(以下称“香河万通”)150,000,000元股权作为质押借入，并由本公司为子公司提供保证。利息每季度支付一次，本金将于 2015年 12月 29日到期，因此重分类至一年内到期的长期借款。本集团已于2015年1月4日提前偿还该借款。
于 2014年 12月 31日，长期借款的利率区间6.55%至7.5%(2013年：6.55%至7.38%)。
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(27) 应付债券
2013年本年发行按面值计提利息溢折价摊销 本年偿还 2014年12月31日 12月31日转为一年
内到期的
公司债 997,251,270 - 2,748,730 - (1,000,000,000) -债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额公司债 1002009年10月14日 5年 1,000,000,000经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】898号文《关于核准北京万通地产股份有限公司公开发行公司债券的批复》核准，本公司于 2009年 10月 14日发行公司债券，发行总额 10亿元，票面利率为7.00%，期限为 5年，采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计利息。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。在 2012年，本公司上调债券票面利率至7.20%，并在债券存续期后 2年固定不变。
上述公司债券由万通控股将其持有的本公司170,000,000股股票作为质押资产，对上述债券进行质押担保。
本集团已于2014年10月偿还该笔公司债券，上述质押担保相应解除。
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(28) 其他非流动负债
2014年12月31日 2013年12月31日售出选择权产生的金融负债(附注十四) - 941,600天津和信信托计划(a) 428,558,795 428,558,795北京怀柔信托计划(b) 500,000,000 500,000,000杭州良渚信托计划(c) 500,000,000 500,000,000小计 1,428,558,795 1,429,500,395减：一年内到期的其他非流动负债 (1,428,558,795) -净额 - 1,429,500,395 (a) 于 2012年 10月，天津和信信托计划由外贸信托发起设立。天津和信信托计划募集资金规模 415,800,000元。天津和信信托计划将募集资金投入本集团原全资子公司天津和信发展有限公司(以下称“天津和信”)，并取得天津和信48.9643%的股权。
根据本集团与天津和信信托计划达成的协议，在信托期满后，本集团对于天津和信信托计划持有的天津和信48.9643%的股权具有双方约定价格下的优先购买权；本集团认为天津和信信托计划虽然在法律形式上持有天津和信48.9643%的股权，但此交易实质为一项融资行为，此项安排形成企业的一项金融负债。因此，本公司并未确认对天津和信的48.9643%的股权处置，仍将天津和信作为持股100%股权子公司处理。该金融负债将于2015年10月到期，因此重分类至一年内到期的其他非流动负债。
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(28) 其他非流动负债(续)
(b) 于 2013年 10月，华润深国投信托有限公司(以下称“华润信托”)发起设立北京怀柔信托计划，并以北京怀柔信托计划募集的资金 5亿元投入本集团原全资子公司北京万通正远置业有限公司(以下称“万通正远”)，并取得万通正远49%的股权。
根据本集团与北京怀柔信托计划达成的协议，本集团每年向北京怀柔信托计划支付固定金额作为融资成本。在信托存续期内，本集团具有在约定期限内偿还信托投入资金及相关融资成本以换回万通正远49%股权的权利，因此，本集团认为虽然信托计划持有万通正远49%的股权，但此交易实质为一项融资行为，此交易安排形成企业的一项金融负债。因此，本公司并未确认对万通正远的49%的股权处置，仍将万通正远作为持股100%股权子公司处理。该金融负债将于2015年10月到期，因此重分类至一年内到期的其他非流动负债。
(c) 于 2013年 9月，中融国际信托有限公司(以下称“中融信托”)发起设立杭州良渚信托计划，中融信托将杭州良渚信托计划募集的资金 5亿元投入杭州万通杭昀置业有限公司(以下称“万通杭昀”)，并持有万通杭昀49%的股权。
根据本集团与杭州良褚信托计划达成的协议，本集团每年向杭州良渚信托计划支付固定金额作为融资成本。本集团对杭州良渚信托计划持有的万通杭昀49%的股权具有双方约定价格下的优先购买权，因此，本集团认为虽然杭州良渚信托计划持有万通杭昀49%的股权，但此交易实质为一项融资行为，此交易安排形成企业的一项金融负债。因此，本集团并未确认对万通杭昀的49%的股权处置，仍将万通杭昀作为持股100%股权子公司处理。该金融负债将于 2015年 9月到期，因此重分类至一年内到期的其他非流动负债。
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(29)股本
2013年12月31日 本年增减变动 2014年12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
人民币普通股 1,216,800,000 - - - - - 1,216,800,0002012年12月31日 本年增减变动 2013年12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
人民币普通股 1,216,800,000 - - - - - 1,216,800,000
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四 合并财务报表项目附注(续)
(30)资本公积
2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日股本溢价(a) 958,016,830 - (162,054,348) 795,962,482其他资本公积 28,666,130 - - 28,666,130 986,682,960 - (162,054,348) 824,628,6122012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日股本溢价 958,016,830 - - 958,016,830其他资本公积 28,666,130 - - 28,666,130 986,682,960 - - 986,682,960 (a)于 2014年 12月，本公司与子公司北京广厦富城置业有限公司(以下称“广厦富城”)的少数股东东泰富城置业有限公司(以下称“东泰富城”)及东兆长泰投资集团有限公司(以下称“东兆长泰”)签订股权转让协议，购买广厦富城少数股东持有的广厦富城37.5%的股权。协议约定，于 2014年 12月 19日，本公司购买广厦富城30%股权，股权转让价款5,000万元；于2015年1月5日至2015年1月15日期间本公司购买广厦富城剩余7.5%股权，交易价款2.36亿元。股权转让协议中约定自协议签署日起至股权全部转让至本公司之日的过渡期间，东泰富城、东兆长泰不再参与广厦富城的经营、管理，不再享受广厦富城的任何股东权益，两次标的股权的转让是不可分割的。根据该协议条款及商业实质，于 2014年 12月 19日本公司已实质取得广厦富城100%股权，并支付第一笔交易价款 5,000万元，剩余 2.36亿交易价款确认为负债。购买价款与按照新增持股比例计算应享有广厦富城自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整本集团的股本溢价162,054,348元。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(31)其他综合收益
四 合并财务报表项目附注(续)
资产负债表中其他综合收益 2014年度利润表中其他综合收益
减：前期计入 税后归2013年 税后归属于 2014年 本年所得税其他综合收益 减：所得 税后归属属于少12月31日 母公司 12月31日 前发生额本年转入损益 税费用 于母公司数股东以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额
(4,566,857) 282,444 (4,284,413) 282,444 - - 282,444 -资产负债表中其他综合收益 2013年度利润表中其他综合收益
减：前期计入 税后归2012年 税后归属于 2013年 本年所得税其他综合收益减：所得 税后归属属于少12月31日 母公司 12月31日 前发生额本年转入损益 税费用 于母公司数股东以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额
(2,208,526) (2,358,331) (4,566,857) (2,358,331) - - (2,358,331) -
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 盈余公积
2013年12月31日 本年提取 本年减少 2014年12月31日法定盈余公积金 164,398,888 2,565,040 - 166,963,9282012年12月31日 本年提取 本年减少 2013年12月31日法定盈余公积金 135,210,154 29,188,734 - 164,398,888根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。2014年度本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金2,565,040元(2013年：按净利润的10%提取，共29,188,734元)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司于 2014年度未提取任意盈余公积金(2013年度：无)。
(33) 未分配利润
2014年度 2013年度年初未分配利润 1,367,555,118 1,186,423,121加：本年归属于母公司股
东的净利润 45,089,851 380,672,731减：提取法定盈余公积 (2,565,040) (29,188,734)应付普通股股利 (85,176,000) (170,352,000)年末未分配利润 1,324,903,929 1,367,555,118于 2014年 12月 31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额 224,919,235元(2013年 12月 31日：220,175,127元)，其中子公司本年度计提的归属于母公司的盈余公积为4,744,108元(2013年：9,279,466元)。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(33) 未分配利润(续)
根据 2014年 4月 17日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.07元，按已发行股份1,216,800,000股计算，共计85,176,000元。
(34) 营业收入和营业成本
2014年度 2013年度主营业务收入(a) 1,874,687,731 3,260,325,243其他业务收入(b) 36,888,139 38,925,933 1,911,575,870 3,299,251,1762014年度 2013年度主营业务成本(a) 1,355,230,294 2,020,017,578其他业务成本(b) 2,639,310 2,453,141 1,357,869,604 2,022,470,719 (a) 主营业务收入和主营业务成本
2014年度 2013年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本房地产销售 1,696,308,492 1,309,896,756 3,097,997,179 1,974,850,602房屋租赁 178,379,239 45,333,538 162,328,064 45,166,976 1,874,687,731 1,355,230,294 3,260,325,243 2,020,017,578
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(34) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2014年度 2013年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本咨询费收入(i) 36,220,272 - 38,425,808 -其他 667,867 2,639,310 500,125 2,453,141 36,888,139 2,639,310 38,925,933 2,453,141 (i) 本集团咨询费收入主要为本集团向第三方及本集团联营企业提供的房地产开发运营相关的咨询服务费或营销顾问费。
(35) 营业税金及附加
2014年度 2013年度营业税 96,936,744 168,592,845土地增值税 37,795,790 265,961,796房产税 7,824,377 7,653,758城市维护建设税 6,655,293 10,202,627教育费附加 4,915,726 8,520,303其他 1,284,413 1,283,725 155,412,343 462,215,054 (36) 销售费用
2014年度 2013年度市场营销费用 42,978,108 35,985,383职工薪酬 29,686,944 32,879,417物业费及租赁费 24,898,702 17,748,296办公费用 20,020,235 16,458,926中介服务费 10,606,257 13,358,607折旧与摊销 6,933,479 1,227,065其他 2,373,360 10,608,956 137,497,085 128,266,650
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(37) 管理费用
2014年度 2013年度职工薪酬 112,239,656 104,890,666办公费用 27,541,608 26,460,145中介服务费 14,868,353 16,307,569折旧与摊销 8,461,988 8,836,044物业租赁费 6,241,250 6,199,786税费 5,095,760 6,559,464其他 547,802 36,629 174,996,417 169,290,303 (38) 财务费用
2014年度 2013年度利息支出 553,395,377 413,822,356减：资本化利息支出 (409,417,944) (234,568,697) 143,977,433 179,253,659减：利息收入 (49,292,427) (27,125,491)其他 4,917,232 2,120,929净额 99,602,238 154,249,097
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(39) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2014年度 2013年度销售开发产品的成本 1,309,896,756 1,974,850,602职工薪酬费用 141,926,600 137,770,083行政办公和相关管理费用 47,561,843 42,919,071营销费用 42,978,108 35,985,383折旧费和摊销费用 40,060,849 34,732,280中介服务费 25,474,610 29,666,176物业租赁费 31,139,952 23,948,082其他与物业出租相关成本 20,668,156 20,497,805税费 5,095,760 6,559,464其他费用 5,560,472 13,098,726 1,670,363,106 2,320,027,672
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 资产减值损失/(转回)
2014年度 2013年度坏账损失 9,772,849 2,100,057存货跌价准备的转回 - (6,928,105)可供出售金融资产减值损失 13,965,828 - 23,738,677 (4,828,048) (41) 投资收益
2014年度 2013年度权益法核算的长期股权投资损失 (11,904,598) (23,090,872)原持有的合营企业股权按照公允价值重新计量产
生的收益 101,670,247 -处置长期股权投资产生的投资收益 - 312,142,525金融负债的公允价值变动(附注十四) (74,615,550) 6,316,400其他投资收益(a) 44,062,500 - 59,212,599 295,368,053 (a) 2014年度，东泰富城基于本公司对广厦富城及其相关业务经营管理的贡献，决定通过让渡其享有广厦富城2014年度分配的利润的方式给予本公司相应收益44,062,500元(2013年度：无)，本集团作为其他投资收益核算。
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
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(42) 营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入
计入2014年度非2014年度 2013年度 经常性损益的金额合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额(附注五) 698 - 698政府补助(i) 121,090,964 28,888,077 121,090,964违约金收入 4,349,838 2,085,440 4,349,838固定资产处置利得 102,563 874 102,563其他 1,748,274 177,713 1,748,274 127,292,337 31,152,104 127,292,337 (i) 本集团于 2014年度收到地方财政给予的款项，并将其作为与收益相关的政府补助进行处理，主要包括：
a北京市顺义区天竺镇人民政府给予广厦富城的地方财政补贴115,139,100元(2013年度：10,531,500元)；
b北京市怀柔区庙城镇财政科给予北京万通龙山置业有限公司(以下称“万通龙山”)的支持企业发展基金13,585元(2013年度：3,893,466元)；
c北京市怀柔区怀北镇财政科给予北京万置的支持企业发展基金 2,979,817元(2013年度：6,805,648元)；
d北京市怀柔区庙城镇财政科给予北京万通龙山天地置业有限公司(以下称“万通龙山天地”)的支持企业发展基金1,794,962元(2013年度：4,654,978元)；
e成都市青羊区政府给予成都万通时尚置业有限公司(以下称“成都时尚”)的重大产业化项目财政扶持资金1,110,000元(2013年度：1,780,000元)；
f 除上述外，2014年度收到其他补助53,500元(2013年度：1,222,485元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(42) 营业外收入及营业外支出(续)
(b) 营业外支出
计入2014年度非2014年度 2013年度 经常性损益的金额违约金及赔偿金 5,715,805 234,277 5,715,805滞纳金 4,441,240 1,315,039 4,441,240对外捐赠 953,070 4,216,011 953,070固定资产处置损失 61,467 212,454 61,467其他 200,171 25,033 200,171 11,371,753 6,002,814 11,371,753 (43) 所得税费用
2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税 33,416,007 204,868,839递延所得税 6,527,618 (23,643,396) 39,943,625 181,225,443将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2014年度 2013年度利润总额 137,592,689 688,104,744按适用税率25%计算的所得税费用 34,398,172 172,026,186按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 2,976,149 5,772,718非应纳税投资收益对应的税项 (36,433,187) -不得扣除的成本、费用和损失 34,909,854 28,662,989使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (25,335,077) (33,304,089)当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 29,427,714 8,067,639 39,943,625 181,225,443
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 每股收益
基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2014年度 2013年度归属于母公司普通股股东的合并净利润 45,089,851 380,672,731本公司发行在外普通股的加权平均股数 1,216,800,000 1,216,800,000基本每股收益 0.0371 0.3128其中：
—持续经营基本每股收益： 0.0371 0.3128—终止经营基本每股收益： - -稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2014年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2013年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(45) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2014年度 2013年度往来款项 952,764,189 1,526,607,588政府补助(附注四(42)(a)(i)) 121,090,964 28,888,077收回受限资金 95,471,091 144,537,987财务费用－利息收入 12,418,983 12,726,174其他 2,866,615 10,473,010 1,184,611,842 1,723,232,836
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(45) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2014年度 2013年度往来款项 1,131,483,547 636,377,751销售费用 100,876,662 94,160,168管理费用 49,002,408 47,047,680代扣代缴款 23,862,879 4,360,419营业外支出 6,559,659 5,790,360财务费用 2,039,577 2,120,929其他 - 162,612 1,313,824,732 790,019,919 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2014年度 2013年度收到向杭州邦信提供股东借款及利息 422,765,466 -定期存单到期收到的现金及利息 110,993,750 -合计 533,759,216 - (d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2014年度 2013年度向杭州邦信提供资金支持 488,960,000 -
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2014年度 2013年度净利润 97,649,064 506,879,301加：资产减值准备计提/(转回)(附注四(16)) 16,072,894 (53,497,934)固定资产折旧(附注四(10)) 5,529,717 4,909,816无形资产摊销 283,936 406,464投资性房地产折旧、摊销及其他减少(附
注四(9)) 24,942,566 24,669,171长期待摊费用的摊销(附注四(12)) 11,162,070 6,138,828处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的(利得)/损失 (41,096) 211,580财务费用 109,981,645 166,255,063投资收益(附注四(41)) (59,212,599) (295,368,053)递延所得税资产的减少/(增加) 62,537,902 (56,176,178)递延所得税负债的(减少)/增加 (56,010,284) 32,532,782存货的增加 (596,434,063) (1,197,882,932)受限制的资金的减少 95,471,091 144,537,987合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额(附注四
(42)(a)) (698) -经营性应收项目的减少 84,750,399 141,240,541经营性应付项目的(减少)/增加 (980,010,289) 29,062,165经营活动产生的现金流量净额 (1,183,327,745) (546,081,399)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
现金净变动情况
2014年度 2013年度现金的年末余额 1,452,162,157 2,124,502,869减：现金的年初余额 (2,124,502,869) (1,395,916,556)现金净减少/(增加)额 (672,340,712) 728,586,313 (b) 取得子公司
取得子公司收到的现金净额
2014年度 2013年度本年发生的企业合并于本年支付的现金
其中：杭州时尚 - -上海万通新地 - -绿品雅筑 500,000 -减： 购买日子公司持有的现金
其中：杭州时尚 (45,716,471) -上海万通新地 (40,350,539) -绿品雅筑 (1,001,395) -取得子公司收到的现金净额 (86,568,405) -2014年度取得子公司的价格
杭州时尚 265,666,600上海万通新地 28,250,000绿品雅筑 500,000 294,416,600
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(46) 现金流量表附注(续)
(b) 取得子公司(续)
取得子公司的净资产
2014年度 2013年度流动资产 4,402,735,827 -非流动资产 1,022,070 -流动负债 (2,619,341,602) -非流动负债 (1,206,000,000) - 578,416,295 - (c) 现金
2014年12月31日 2013年12月31日库存现金 722,111 892,235可随时用于支付的银行存款 1,451,440,046 2,123,610,634年末现金余额 1,452,162,157 2,124,502,869 (47) 外币货币性项目
2014年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金—
美元 5,046,949 6.1190 30,882,281应收款项—
美元 7,530,384 6.1190 46,078,422预付账款—
美元 11,267,447 6.1190 68,945,509应付款项—
美元 104,617 6.1190 640,151长期借款—
美元 11,500,000 6.1190 70,368,500应付利息—
美元 212,181 6.1190 1,298,334
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(1) 非同一控制下的企业合并
(a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并
购买日至年 购买日至年购买日至年购买日至年末末被购买方 末被购买方取得的权 购买日确定 末被购买方被购买方的净的经营活动 的现金流量被购买方 取得时点 购买成本 益比例 取得方式 购买日 依据 的收入 利润/(亏损) 现金流量 净额2010年8月25日
231,648,903 49% (附注四 2014年 取得实际控
杭州时尚 2014年9月1日 265,666,600 51% (8)(a)(ii)) 9月1日 制权日 663,929,320 66,370,127 44,068,694 (16,059,912)上海万通 2013年3月31日
28,250,000 50% (附注四 2014年 取得实际控
新地 2014年11月11日 28,250,000 50% (8)(a)(i)) 11月11日 制权日 - (3,227,352) (21,531,452) (33,500,009)2013年6月13日
500,000 50% (附注四 2014年 取得实际控
绿品雅筑2014年12月17日 500,000 50% (8)(a)(iii)) 12月17日 制权日 - (38) 516 516
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
杭州时尚 上海万通新地 绿品雅筑合并成本 -
现金 - - 500,000发生或承担负债的公允价值 265,666,600 28,250,000 -合并成本合计 265,666,600 28,250,000 500,000减：取得的可辨认净资产公允
价值份额 (265,666,600)) (28,250,000)) (500,698))负商誉 - - (698)本集团采用估值技术确定所发生负债的公允价值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
(i) 杭州时尚
购买日 购买日 2013年12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 153,216,471 153,216,471 380,606,320其中：受限资金 107,500,000 107,500,000 215,500,000应收款项 318,416,428 318,416,428 276,311,801存货 1,918,799,404 1,565,152,837 1,192,696,018固定资产 490,543 490,543 632,875其他非流动资产 49,805 49,805 112,714减：借款 (410,000,000) (410,000,000) (810,000,000)应付款项 (706,203,515) (706,203,515) (107,837,912)应付职工薪酬 (170,671) (170,671) (2,998,174)其他负债 (753,683,565) (665,271,923) (663,832,874)净资产 520,914,900 255,679,975 265,690,768减：少数股东权益 - - -取得的净资产 520,914,900 255,679,975 265,690,768本集团采用估值技术来确定杭州时尚的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
存货的评估方法为假设开发法，评估值等于假设项目完工时的总价值扣除未来尚需支付的成本、税费等，使用的关键假设如下：
对已销售物业采用合同约定售价，对未销售物业根据预计的价格采用市场比较法进行评估。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(i) 杭州时尚(续)
杭州时尚自购买日至2014年12月31日止期间的现金流量列示如下：
自购买日至2014年12月31日止期间经营活动产生的现金流量净额 44,068,694投资活动产生的现金流量净额 -筹资活动产生的现金流量净额 (60,128,606)现金流量净额 (16,059,912) (ii) 上海万通新地
购买日 购买日 2013年12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 40,350,539 40,350,539 5,907,260其他应收款 491,956,049 491,956,049 342,020,400存货 1,178,995,541 1,147,591,057 1,023,915,882固定资产 481,722 481,722 667,486减：借款 (896,000,000) (896,000,000) (560,000,000)应付款项 (751,392,686) (751,392,686) (768,131,398)其他负债 (7,891,165) (40,044) (2,769,460)净资产 56,500,000 32,946,637 41,610,170减：少数股东权益 - - -取得的净资产 56,500,000 32,946,637 41,610,170本集团采用估值技术来确定上海万通新地的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
存货的评估方法为假设开发法，评估值等于假设项目万通时的总价值扣除未来尚需支付的成本、税费等，使用的关键假设如下：
对未销售物业根据预计的价格采用市场比较法进行评估。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(ii) 上海万通新地(续)
上海万通新地自购买日至2014年12月31日止期间的现金流量列示如下：
自购买日至2014年12月31日止期间经营活动产生的现金流量净额 (21,531,452)投资活动产生的现金流量净额 (10,050)筹资活动产生的现金流量净额 (11,958,507)现金净流入 (33,500,009) (iii) 绿品雅筑
购买日 购买日 2013年12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 1,001,395 1,001,395 998,918其他应收款 300,000,000 300,000,000 280,000,000减：应付款项 (300,000,000) (300,000,000) (280,000,000)净资产 1,001,395 1,001,395 998,918减：少数股东权益 - - -取得的净资产 1,001,395 1,001,395 998,918
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五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(iii) 绿品雅筑(续)
本集团采用估值技术来确定绿品雅筑的资产负债于购买日的公允价值。于购买日绿品雅筑账面资产和负债主要为货币资金、应收款项和应付款项，其公允价值与账面价值一致。
绿品雅筑自购买日至2014年12月31日止期间的现金流量列示如下：
自购买日至2014年12月31日止期间经营活动产生的现金流量净额 516投资活动产生的现金流量净额 -筹资活动产生的现金流量净额 -现金流量净额 516 (2) 其他原因的合并范围变动
本集团于2014年4月，注册成立全资子公司天津佳成，注册资本30,000,000元，截至2014年12月31日，因尚未达到缴纳注册资本的期限，本集团尚未实缴注册资本。
本公司于 2014年 5月，注册成立全资子公司天津宁远，注册资本 30,000,000元，截至2014年12月31日，已全额缴纳注册资本30,000,000元。
本公司于 2014年 9月，注册成立全资子公司山东商业，注册资本 10,000,000元，截至2014年12月31日，因尚未达到缴纳注册资本的期限，本公司尚未实缴注册资本。
本公司于 2014年 9月，注册成立全资子公司山东中融，注册资本 90,000,000元，截至2014年12月31日，因尚未达到缴纳注册资本的期限，本公司尚未实缴注册资本。
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六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
万通龙山 北京 北京 房地产开发 100% - 同一控制下的企业合并取得天津万通时尚置业有限责任公司(以下称“天
津时尚”) 天津 天津 房地产开发 82% - 同一控制下的企业合并取得天津泰达万通房地产开发有限公司(以下称
“泰达万通”) 天津 天津 房地产开发 65% - 同一控制下的企业合并取得广厦富城(附注四(30)) 北京 北京 房地产开发 100% - 非同一控制下的企业合并取得北京万置 北京 北京 房地产开发 60% - 非同一控制下的企业合并取得天津万华置业有限公司 天津 天津 房地产开发 - 100% 非同一控制下的企业合并取得天津富铭置业有限公司 天津 天津 房地产开发 100% - 非同一控制下的企业合并取得杭州时尚(ii) 杭州 杭州 房地产开发 100% - 非同一控制下的企业合并取得上海万通新地(附注四(8)(a)(i)) 上海 上海 房地产开发 - 100% 非同一控制下的企业合并取得北京万通时尚置业有限公司(以下称“北京时
尚”) 北京 北京 房地产开发 100% - 设立、投资或其他方式取得万通龙山天地 北京 北京 房地产开发 100% - 设立、投资或其他方式取得
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 取得方式主要经营地 注册地 业务性质 持股比例
直接 间接
北京万通英睿投资管理有限公司(以下称“北 北京 北京 投融资管理 100% - 设立、投资或其他方式取得京英睿)
北京佳成宁远投资管理有限公司(以下称“佳 北京 北京 投资管理 100% - 设立、投资或其他方式取得成宁远”)
北京睿通宁远投资中心 北京 北京 投资管理 - 100% 设立、投资或其他方式取得北京正远慧奇投资管理有限公司(以下称“北 北京 北京 投资管理 100% - 设立、投资或其他方式取得京正远慧奇”
万通正远(ii) 北京 北京 房地产开发 100% - 设立、投资或其他方式取得天津万通正奇投资管理有限公司(以下称“天 天津 天津 投融资管理 100% - 设立、投资或其他方式取得津正奇”)
天津和信(ii) 天津 天津 房地产开发 100% - 设立、投资或其他方式取得天津中新生态城万通正奇实业有限公司 天津 天津 房地产开发 100% - 设立、投资或其他方式取得天津宁远 天津 天津 房地产开发 100% - 设立、投资或其他方式取得天津佳成 天津 天津 房地产开发 100% - 设立、投资或其他方式取得天津生态城万拓置业有限公司(以下称“天津 天津 天津 房地产开发 80.10% - 设立、投资或其他方式取得万拓”)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
CapitalLinkAsiaInvestmentPte.Ltd.(i) 新加坡 新加坡 投资管理 100% - 设立、投资或其他方式取得 GreenHousingInvestmentPte.Ltd.(i) 新加坡 新加坡 投资管理 100% - 设立、投资或其他方式取得 VantoneInvestment(i) 新加坡 新加坡 投资管理 100% - 设立、投资或其他方式取得杭州万慧时尚投资管理有限公司(以下称“杭 杭州 杭州 投资管理 100% - 设立、投资或其他方式取得州万慧时尚”)
万通杭昀(ii) 杭州 杭州 房地产开发 100% - 设立、投资或其他方式取得深圳市万通英睿资产管理有限公司(以下称 深圳 深圳 投资管理 100% - 设立、投资或其他方式取得“深圳万通英睿”)
山东商业 山东 山东 投资管理 100% - 设立、投资或其他方式取得山东中融 山东 山东 房地产开发 100% - 设立、投资或其他方式取得昆山英睿股权投资管理有限公司(以下称“昆 昆山 昆山 投资管理 100% - 设立、投资或其他方式取得山英睿”)
香河万通 香河 香河 房地产开发 100% - 设立、投资或其他方式取得香河万通物业服务有限公司 香河 香河 物业管理 100% - 设立、投资或其他方式取得成都时尚 成都 成都 房地产开发 100% - 设立、投资或其他方式取得成都万新新创投资管理有限公司(以下称“成都 成都 成都 投资管理 60% - 设立、投资或其他方式取得万新新创”)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
(i) 本集团设立在新加坡的子公司需要遵循当地外汇管理政策，根据该政策，在新加坡的子公司必须经过当地外汇管理局的批准才能向本公司及其他投资方支付现金股利。在新加坡的各子公司 2014年 12月 31日现金余额合计为 30,882,281元(2013年 12月 31日：21,883,055元)。
(ii) 本集团法律形式上直接持有杭州时尚、万通正远、天津和信和万通杭昀的股权比例分别为49%、51%、51%和51%，合作方均为信托计划或资产管理计划等结构化主体，根据交易实质及相关协议约定，合作方的股本投入实质为本集团的融资行为，本集团确认为相关金融负债，本集团对该类被投资单位的表决权比例为100%。
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的持股比例2014年度归属于少数股东的损益2014年度向少数股东分派股利 2014年12月31日少数股东权益北京万置 40% 7,145,801 30,000,000 88,949,283天津时尚 18% (6,641,220) 9,000,000 76,603,880泰达万通 35% (35,620) - 85,470,653天津万拓 19.9% (2,059,838) - 29,787,897
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2014年12月31日 2013年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计北京万置 102,136,945 149,149,316 251,286,261 28,913,054 - 28,913,054 153,817,249 159,047,259 312,864,508 33,355,804 - 33,355,804天津时尚 1,175,159,683 70,031,682 1,245,191,365 821,833,997 - 821,833,997 888,288,154 2,681,193 890,969,347 280,716,310 100,000,000 380,716,310泰达万通 347,581,282 170,466 347,751,748 103,549,882 - 103,549,882 395,985,173 369,325 396,354,498 152,050,860 - 152,050,860天津万拓 651,786,002 3,563,088 655,349,090 505,661,163 - 505,661,163 808,133,771 241,593 808,375,364 648,336,491 - 648,336,491
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2014年度 2013年度
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量北京万置 71,070,836 17,864,503 17,864,503 27,666,571 64,305,859 11,135,032 11,135,033 31,263,767天津时尚 39,114,410 (36,895,669) (36,895,669) 73,608,259 202,289,022 43,597,686 43,597,686 112,433,336泰达万通 32,672,183 (101,772) (101,772) 6,929,089 58,203,849 (9,224,690) (9,224,690) 352,085,817天津万拓 586,639,703 (10,350,946) (10,350,946) 85,735,338 25,037,844 (4,846,275) (4,846,275) (137,211,386)
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(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是
主要经营地注册地业务性质 否具有战略性 持股比例直接 间接合营企业–
北京阳光正奇(i) 北京 北京 投资管理 是 70% -杭州邦信(i) 杭州 杭州房地产开发 是 10% 39.36%联营企业–
VantoneCapital 新加坡新加坡 投资管理 是 29% -金通港(ii) 北京 北京房地产开发 是 1% 9.69%本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(i) 持股比例系本集团持有被投资单位的股权比例。被投资单位的董事会或类似机构制定的重大经营决策须经投资各方一致同意后方可获批，因此本集团将该类投资作为合营投资。
(ii) 本集团对金通港的持股比例虽然低于20%，但是金通港董事会 9名董事中的 3名由本集团及本集团的合营公司共同委派，从而本集团能够直接或间接对金通港施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
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(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息
2014年12月31日 2013年12月31日北京阳光正奇 杭州邦信 北京阳光正奇 杭州邦信流动资产 61,667,812 728,338,002 16,528,411 不适用其中：现金 61,667,812 29,858,470 16,528,411 不适用非流动资产 13,190,000 100,002,288 13,190,000 不适用资产合计 74,857,812 828,340,290 29,718,411 不适用流动负债 38,221,906 98,006,778 5,573,066 不适用非流动负债 - 500,000,000 - 不适用负债合计 38,221,906 598,006,778 5,573,066 不适用净资产 36,635,906 230,333,512 24,145,345 不适用按直接持股比例计算的
净资产份额(i) 25,645,134 23,033,351 16,901,741 不适用调整事项
—其他(ii) - (23,033,351) - 不适用对合营企业投资的账面
价值 25,645,134 - 16,901,741 不适用存在公开报价的合营企
业投资的公允价值(iii) 不适用 不适用 不适用 不适用
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(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息(续)
2014年度 2013年度北京阳光正奇 杭州邦信北京阳光正奇杭州邦信营业收入 17,315,000 - 12,604,139 不适用财务费用 (192,308) (98,554) (61,764) 不适用所得税费用 (4,165,400) - (3,054,132) 不适用净利润/(亏损) 12,490,562 (7,506,488) 9,145,345 不适用其他综合收益 - - - 不适用综合收益总额 12,490,562 (7,506,488) 9,145,345 不适用本集团本年度收到的来
自合营企业的股利 - - - 不适用 (i)本集团以合营企业财务报表为基础，按持股比例计算净资产份额。合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(ii)其他调整事项包括实缴出资比例低于认缴出资比例的差异等。
(iii)于2014年12月31日，本集团持有的上述合营企业投资为非上市股权投资，这些投资不存在公开市场报价。
(iv)上述杭州邦信利润表财务数据为公司成立日2014年4月3日至2014年12月31日的利润金额。
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六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
2014年12月31日 2013年12月31日 Vantone Vantone金通港 Capital 金通港 Capital流动资产 2,859,914,291 531,147,694 2,851,790,612 376,350,568非流动资产 15,430,967 60,744,920 18,677,909 65,014,278资产合计 2,875,345,258 591,892,614 2,870,468,521 441,364,846流动负债 102,210,035 521,281,002 86,066,414 422,527,338非流动负债 - 242,166,599 - 116,609,277负债合计 102,210,035 763,447,601 86,066,414 539,136,615少数股东权益 - - - -归属于母公司股东权
益 2,773,135,223 (171,554,987) 2,784,402,107 (97,771,769)按直接持股比例计算
的净资产份额(i) 27,731,352 (49,750,946) 27,844,021 (28,353,813)调整事项
—其他(ii) (1,091,762) 49,750,946 - 28,353,813对联营企业权益投资
的账面价值 26,639,590 - 27,844,021 -存在公开报价的联营
企业投资的公允价
值(iii) 不适用 不适用 不适用 不适用
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2014年度 2013年度
金通港 Vantone Capital 金通港 Vantone Capital营业收入 - - - -净亏损 (11,266,884) (63,958,907) (15,597,893) (56,940,607)其他综合收益 - - - -综合收益总额 (11,266,884) (63,958,907) (15,597,893) (56,940,607)本集团本年度收到
的来自联营企业
的股利 - - - - (i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(ii)其他调整事项包括：通过其他合联营公司间接持股确认的投资损益、未确认的超额亏损及不归属于本集团的被投资单位所有者权益的其他变动等。
(iii)于2014年12月31日，本集团持有的上述联营企业投资为非上市股权投资，这些投资不存在公开市场报价。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2014年度 2013年度合营企业：
投资账面价值合计 413,474,014 504,214,851下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损(i) (18,619,121) (23,999,215)其他综合收益 - -综合收益总额 (18,619,121) (23,999,215)联营企业：
投资账面价值合计 47,022,589 5,856,321下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损(i) (424,439) (34,135)其他综合收益 - -综合收益总额 (424,439) (34,135) (i)净亏损已考虑顺流交易的影响。
(ii)不重要的合联营企业主要包括尚诚投资、尚信投资、尚德投资、尚惠投资、尚予投资和金万置等，其中尚诚投资、尚信投资、尚德投资、尚惠投资和尚予投资于 2014年度的主要业务为对金通港的股权投资。
(e) 合营企业和联营企业发生的超额亏损
年初累积未确认的损失本年度未确认的损失年末累积未确认的损失 Vantone Captial (31,202,863) (18,548,083) (49,750,946) (f) 与合营企业投资相关的未确认承诺见附注十一。
七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
详见附注四(7)(c)。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 分部信息
本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有4个报告分部，分别为：北京地区(含香河)、天津地区、川渝地区和华东地区(含山东)。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 分部信息(续)
(a) 2014年度及2014年12月31日分部信息列示如下：
北京地区(含香河) 天津地区 川渝地区 华东地区 未分配的金额 分部间抵销 合计营业收入 334,673,336 740,263,854 138,070,528 663,929,320 35,646,642 (1,007,810) 1,911,575,870其中：对外交易收入 333,971,234 740,263,854 138,070,528 663,929,320 35,340,934 - 1,911,575,870分部间交易收入 702,102 - - - 305,708 (1,007,810) -营业成本 45,779,204 674,481,878 97,749,045 540,165,185 - (305,708) 1,357,869,604利息收入 5,085,128 3,101,734 168,004 3,752,542 37,185,019 - 49,292,427利息费用 62,783,601 657,079 - 2,280,666 78,256,087 - 143,977,433对联营和合营企业的投资
(损失)/收益 (7,076,588) 492,775 - - (5,320,785) - (11,904,598)资产减值(损失)/转回 (220,666) (361,040) - 568 (23,157,539) - (23,738,677)折旧和摊销费用 32,917,116 2,040,919 484,724 4,951,278 1,247,068 - 41,641,105利润/(亏损)总额 189,851,550 (54,686,729) 6,149,118 50,446,865 (54,168,115) - 137,592,689所得税费用 59,503,313 4,136,606 - (7,035,657) (16,660,637) - 39,943,625净利润 130,348,237 (58,823,335) 6,149,118 57,482,522 (37,507,478) - 97,649,064资产总额 8,983,959,421 5,269,829,238 435,032,046 4,886,650,932 8,151,979,452 (13,496,634,679) 14,230,816,410负债总额 6,805,082,455 2,994,527,169 59,819,994 3,961,228,097 5,542,451,544 (8,944,755,551) 10,418,353,708对联营和合营企业的长期
股权投资 46,661,715 4,410,199 - - 461,709,413 - 512,781,327长期股权投资以外的其他
非流动资产增加额 4,737,609 2,925,232 - 10,693,969 2,681,865 - 21,038,675
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 分部信息(续)
(a) 2013年度及2013年12月31日分部信息列示如下：
北京地区(含香河) 天津地区 川渝地区 华东地区 未分配的金额 分部间抵销 合计营业收入 1,834,331,858 519,317,646 912,864,874 - 39,650,807 (6,914,009) 3,299,251,176其中：对外交易收入 1,828,642,849 519,317,646 912,864,874 - 38,425,807 - 3,299,251,176分部间交易收入 5,689,009 - - - 1,225,000 (6,914,009) -营业成本 793,411,044 420,844,079 808,215,596 - - - 2,022,470,719利息收入 3,509,624 87,859,974 675,528 719,308 20,617,325 (86,256,268) 27,125,491利息费用 29,488,391 - - - 236,021,536 (86,256,268) 179,253,659对联营和合营企业的投资
损失 - - - - 23,090,872 - 23,090,872资产减值转回/(损失) (27,211) 13,889 6,928,105 - (2,086,735) - 4,828,048折旧和摊销费用 32,720,527 1,930,550 482,126 11,934 979,142 - 36,124,279利润总额 532,497,620 55,171,982 30,766,573 (1,118,805) 320,319,302 (249,531,928) 688,104,744所得税费用 124,169,647 23,226,010 549,518 - 33,280,268 - 181,225,443净利润 408,327,973 31,945,972 30,217,055 (1,118,805) 287,039,034 (249,531,928) 506,879,301资产总额 8,267,638,107 4,183,107,932 566,797,795 1,312,946,085 8,293,348,665 (10,697,890,700) 11,925,947,884负债总额 5,920,561,804 2,294,813,621 195,332,596 804,064,890 5,615,353,188 (7,110,447,909) 7,719,678,190对联营和合营企业的长期
股权投资 43,742,903 4,360,033 - - 506,713,998 - 554,816,934长期股权投资以外的其他
非流动资产增加额 2,979,289 644,587 52,800 225,488 602,815 - 4,504,979于2014年度，本集团无来自其他国家的收入，以及来自单一重要客户的交易收入(2013年度：无)。
于2014年12月31日，本集团位于新加坡地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额为305元(2013年12月31日：10,974,725元)。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质万通控股 北京 房地产开发；技术转让及其他等本公司的最终控制方为万通控股。
(b) 母公司注册资本及其变化
2013年12月31日 本年增加 本年减少2014年12月31日万通控股 1,438,327,914 - - 1,438,327,914 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2014年12月31日 2013年12月31日持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例万通控股 51.16% 51.16% 51.16% 51.16% (2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下：
对集团活动是否
持股比例主要经营地注册地业务性质 具有战略性 直接 间接合营企业–
尚诚投资 北京 北京 投资管理 否 10% -尚信投资 北京 北京 投资管理 否 10% -尚德投资 北京 北京 投资管理 否 10% -尚惠投资 北京 北京 投资管理 否 10% -尚予投资 北京 北京 投资管理 否 99% - Vamerica 66 East 美国 美国 投资管理 否 50% -联营企业–
上海青庭置业 上海 上海房地产开发 否 50% -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系万泉花园物业开发有限公司(以下称
“万泉花园”) 与本公司同受母公司控制一通万通商务服务(北京)有限公司(以下
称“一通万通”) 与本公司同受母公司控制万通国际开发股份有限公司(以下称“万
通国际开发”) 本公司联营公司VantoneCapital全资子公司天津市泰达城市开发有限公司(以下称
“泰达城开”) 原本公司参股公司 (5) 关联交易
(a) 定价政策
国家有规定的以规定为准，国家无规定的以当地可比市场价为准，若无可比的当地市场价格，则为协议价格(指经双方协商同意，以合理的成本费用加上合理的利润而构成的价格)。
(b) 本集团与关联方发生的资金占用费收入
2014年度 2013年度杭州时尚 6,197,542 10,143,958杭州邦信 37,816,425 - Vamerica 66 East 7,292,422 - 51,306,389 10,143,958
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 本集团向关联方转让股权收益
2014年度 2013年度尚诚投资 - 45,149,756尚信投资 - 44,967,901尚德投资 - 44,513,593尚惠投资 - 45,240,353尚予投资 - 151,068 - 180,022,671 (d) 提供劳务
2014年度 2013年度杭州时尚 1,666,667 4,632,188万通国际开发 26,894,266 - 28,560,933 4,632,188 (e) 租赁收入
本集团作为出租方：
2014年确认 2013年确认承租方名称 租赁资产种类 的租赁收入 的租赁收入一通万通 办公用房 4,859,167 3,856,482万泉花园 办公用房 501,883 507,324万通国际开发 办公用房 1,649,946 1,649,946
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(f) 资金拆借
2014年度 2013年度-拆入
杭州时尚(i) 552,257,572 638,972,124上海万通新地(i) 340,076,061 618,208,694杭州邦信 388,960,000 -金通港 21,900,000 - Vamerica 66 East 10,974,420 - Vantone Capital 2,590,259 21,636,931泰达城开 - 185,000,000万通国际开发 - 412,487一通万通 - 55,093 1,316,758,312 1,464,285,3292014年度 2013年度-拆出
杭州时尚(i) 726,379,818 329,477,816杭州邦信 488,960,000 -上海万通新地(i) 169,000,000 238,224,607金通港 1,349,362 49,754,450上海青庭置业 594,870 -一通万通 1,479 - Vamerica 66 East - 10,974,420 1,386,285,529 628,431,293 (i) 2014年度，本集团通过购买股权取得杭州时尚和上海万通新地100%股权，上述交易为企业合并前发生的资金拆借。
(ii) 上述款项除提供给杭州邦信的资金支持计息外，其余为无担保免息款项。
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九 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(g) 质押
2014年度，本集团的母公司万通控股以其持有的本公司 100,000,000股股权为本公司取得220,000,000元短期借款作质押，于2014年12月31日该质押尚未解除。
(h) 关键管理人员薪酬
2014年度 2013年度关键管理人员薪酬 15,866,920 14,241,067 (6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收关联方款项：
应收账款
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备万通国际开发 22,806,338 - - -其他应收款(附注四(3))
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 Vantone Capital 46,078,422 - 48,668,681 -金通港 29,203,812 - 49,754,450 -杭州邦信 4,039,932 - - -上海青庭置业 594,870 - - - 79,917,036 - 98,423,131 -
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(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(a) 应收关联方款项(续)
预付账款
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备万通控股 32,840,374 - 32,840,374 -长期应收款(附注四(14))
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备杭州邦信 100,000,000 - - -杭州时尚 - - 150,000,000 - Vamerica 66
East - - 10,974,420 - 100,000,000 - 160,974,420 -其他非流动资产(附注四(15))
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备上海万通新地 - - 770,000,000 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 应付关联方款项
其他应付款(附注四(23))
2014年12月31日 2013年12月31日上海万通新地(i) - 363,857,055杭州时尚(i) - 210,472,124一通万通 1,156,944 1,158,423万通国际开发 412,487 412,487万通控股 266,380 266,380万泉花园 126,831 126,831 1,962,642 576,293,300 (i) 上海万通新地和杭州时尚已于2014年纳入合并范围。
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九 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
提供劳务
2014年12月31日 2013年12月31日杭州时尚 - 3,583,333资产租出
2014年12月31日 2013年12月31日一通万通 11,018,520 15,877,687万通国际开发 1,649,946 1,649,946万泉花园 169,108 169,108 12,837,574 17,696,741 (8) 对合营企业认缴出资
对合营企业的认缴出资承诺事项见附注十一(3)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 或有事项
于2014年12月31日，本集团的或有负债主要为本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保而形成的。
本集团的部分客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买本集团开发的商品房时，根据银行发放个人购房抵押贷款的要求，本集团分别为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该项担保责任在购房客户办妥房产抵押登记手续或预抵押登记手续后解除。
于2014年12月31日，本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保如下：
项目名称 按揭款担保余额天竺新新家园 639,036,512龙山逸墅 114,899,013新新小镇 30,052,072北京新城•国际 18,169,544运河国际生态城 11,562,171杭州万通中心 6,041,901亚运新新家园 3,276,482 823,037,695本集团认为上述担保不会对本集团的财务状况产生重大影响。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2014年12月31日 2013年12月31日房地产开发项目成本
1,695,467,171 1,426,526,959 (2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：2014年12月31日 2013年12月31日一年以内 6,415,951 3,648,235一到二年 756,945 3,207,020 7,172,896 6,855,255 (3) 对外投资承诺事项
根据本集团合营企业杭州邦信的公司章程，本公司认缴的出资额为 30,000,000元，将于 2019年 12月 31日向其缴足出资。于 2014年 12月 31日，本公司尚未支付认缴出资额为29,600,000元。
根据本集团合营企业东方万通合伙的合伙协议，本公司认缴的出资额为90,000,000元，将于收到普通合伙人送达的募集函5个工作日内，按照该募集函列明的应缴出资金额将其足额支付至普通合伙人指定的银行监管账户。于2014年12月31日，本公司尚未支付认缴出资额为81,000,000元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 资产负债表日后事项
(1) 重要的非调整事项
项目 内容 对财务状况和经 无法估计影响营成果的影响数 数的原因拟发行中期票据 (a) 无法估计 尚未发行筹划重大资产重组 (b) 无法估计 交易尚未完成 (a) 本公司根据股东会决议拟向全国银行间债券市场的机构投资者(国家法律、法规禁止购买者除外)发行不超过人民币 16.8亿元(含 16.8亿元)，期限为不超过 5年(含 5年)的中期票据，截至本报告报出日上述中期票据尚未发行。
(b) 本公司正在筹划重大资产重组事宜，并已于2015年1月6日起申请停牌。本次资产重组的交易对方不涉及本公司控股股东、实际控制人及其关联方，拟购买的标的资产为基于互联网的文化、娱乐产业，截至本报告报出日止，上述资产重组交易尚未完成。
(2) 利润分配情况说明
根据2015年4月29日董事会决议，本公司本年度拟不进行现金股利分配，也不进行资本公积金转增股本。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融风险
本集团的经营活动面临各种金融风险，市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)以及境外经营净投资依然存在外汇风险。本集团总部财务部负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2014年度及2013年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本集团持有若干境外经营投资，其净资产承受外币折算风险。本集团总部财务部门负责监控境外投资的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
于2014年12月31日及2013年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2014年12月31日 2013年12月31日美元项目 美元项目货币资金 30,882,281 21,883,055应收款项 46,078,422 141,575,275 76,960,703 163,458,330应付款项 640,151 81,995,582借款 70,368,500 70,114,350应付利息 1,298,334 943,074 72,306,985 153,053,006
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于2014年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约465,372元(2013年12月31日：减少或增加净利润1,040,532元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及其他非流动负债等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2014年12月31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为2,360,000,000元(2013年12月31日：1,239,397,510元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2014年度及2013年度本集团并无利率互换安排。
于2014年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的银行借款利息支出会增加或减少约11,800,000元(2013年12月31日：约6,196,988元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。本集团所面临的信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和长期应收款等。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融风险(续)
(2) 信用风险(续)
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。在此期间内，如果购房客户无法偿还抵押贷款，将可能导致本集团因承担连带责任保证担保而为上述购房客户向银行垫付其无法偿还的银行按揭贷款。在这种情况下，本集团可以根据相关购房合同的约定，通过优先处置相关房产的方式收回上述代垫款项。
因此，本集团认为相关的信用风险已大幅降低。
于2014年12月31日，本集团无重大逾期应收款项(2013年12月31日：无)。
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融风险(续)
(3) 流动性风险(续)
2014年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款(含利息) 1,453,222,340 - - - 1,453,222,340其他流动负债 369,899,633 369,899,633应付账款 1,534,887,143 - - - 1,534,887,143其他应付款 449,991,903 - - - 449,991,903长期借款(含利息) 1,321,398,949 927,417,164 1,909,523,455 526,926,377 4,685,265,945其他非流动负债(含
利息) 1,583,499,391 - - - 1,583,499,391 6,712,899,359 927,417,164 1,909,523,455 526,926,377 10,076,766,3552013年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计应付账款
1,123,257,898 - - - 1,123,257,898其他应付款
772,079,894 - - - 772,079,894长期借款(含利息)
630,913,388 989,934,583 218,141,120 214,400,812 2,053,389,903售出选择权对应的
财务担保 179,206,133 - - - 179,206,133应付债券
1,072,000,000 - - - 1,072,000,000长期应付款
88,303,435 - - - 88,303,435其他非流动负债(含
利息) 138,630,093 1,217,537,534 554,952,329 - 1,911,119,956 4,004,390,841 2,207,472,117 773,093,449 214,400,812 7,199,357,219
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的金融工具
于2014年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：第一层次 第二层次 第三层次 合计金融负债-
售出选择权产生的金融负债 - - - -于2013年12月31日，以公允价值计量的金融负债按上述三个层次列示如下：第一层次 第二层次 第三层次 合计金融负债-
售出选择权产生的金融负债 - - 941,600 941,600对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。售出选择权产生的金融负债评估方法应用情景分析法，分析计算出各种可能不利条件下的损失额，再根据每种不利条件发生的可能性确定金融负债的公允价值。相关估值假设包括预计售价、各种情景方案发生的概率以及折现率等。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的金融工具(续)
上述第三层次金融负债变动如下：
金融负债-售出选择权2014年1月1日 941,600计入损益的损失(附注四(41)) 74,615,550金融负债的结算 (75,557,150)2014年12月31日
- (2) 非持续的以公允价值计量的资产
本集团无非持续的公允价值计量的资产。
(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款和应付债券等。
除下述金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
2014年12月31日 2013年12月31日账面价值 公允价值 账面价值 公允价值长期借款(固
定利率) 1,000,000,000 1,002,549,693 845,383,160 845,383,160长期应付款 - - 81,932,174 81,932,174应付债劵 - - 997,251,270 1,021,190,026 1,000,000,000 1,002,549,693 1,924,566,604 1,948,505,360长期借款、长期应付款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减少债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团下属某项目公司根据银行借款协议的要求，须持续关注并监测项目公司包括资产负债率在内等资本管理指标，并确保不超过借款协议约定的限额，除此之外，本集团不受制于外部强制性资本要求，本集团内部资本管理利用资产负债比率监控资本。
于2014年12月31日及2013年12月31日，本集团的资产负债比率列示如下﹕2014年12月31日 2013年12月31日资产负债比率 73% 65%
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2014年12月31日 2013年12月31日应收账款 48,169,550 31,703,914减：坏账准备 (1,268,161) (1,585,196) 46,901,389 30,118,718 (i) 应收账款账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日一年以内 22,806,338 31,703,507一到两年 25,362,805 -三年以上 407 407 48,169,550 31,703,914
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款及其他应收款(续)
(a) 应收账款(续)
(ii) 应收账款按类别分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并
单独计提坏
账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账
准备 - - - - - - - --低风险组合 22,806,338 47% - - - - - --高风险组合 25,363,212 53% (1,268,161)5% 31,703,914 100% (1,585,196) 5%单项金额虽不重
大但单独计
提坏账准备 - - - - - - - - 48,169,550 100% (1,268,161)3% 31,703,914 100% (1,585,196) 5% (iii) 于 2014年 12月 31日，本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2013年12月31日：无)。
(iv) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提 金额 金额 计提比例 比例低风险组合 22,806,338 - - - - -高风险组合 25,363,212 (1,268,161) 5% 31,703,914 (1,585,196) 5% 48,169,550 (1,268,161) 3% 31,703,914 (1,585,196) 5%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款及其他应收款(续)
(a) 应收账款(续)
(v) 本年度未计提坏账准备金，转回的坏账准备金额为 317,035元(2013年度：计提的坏账准备金为1,585,176元，无收回或转回的坏账准备)。
(vi) 本年度无应收账款的核销(2013年度：无)。
(vii) 于2014年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：占应收账款余余额 坏账准备金额 额总额比例余额前五名的应收账款总额 48,169,550 (1,268,161) 100% (viii) 本年度本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2013年度：无)。
(b) 其他应收款
2014年12月31日 2013年12月31日应收关联公司资金往来 2,083,785,024 2,403,948,397应收外部单位往来 14,921,127 40,621,691备用金 10,687 244,927 2,098,716,838 2,444,815,015减：坏账准备 (10,013,584) (504,856) 2,088,703,254 2,444,310,159
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
(i) 其他应收款账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日一年以内 727,955,607 1,240,397,038一到二年 571,247,190 414,894,896二到三年 56,578,768 789,383,447三年以上 742,935,273 139,634 2,098,716,838 2,444,815,015 (ii) 其他应收款按类别分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额比例单项金额重大
且并单独计
提坏账准备 10,009,187 - (10,009,187)100% - - - -按组合计提坏
账准备
—低风险组合 2,088,619,717100% - - 2,434,717,888100% - -—高风险组合 87,934 - (4,397) 5% 10,097,127 - (504,856)5%单项金额虽不
重大但单独
计提坏账准
备 - - - - - - - - 2,098,716,838100% (10,013,584) - 2,444,815,015 100% (504,856) - (iii) 于2014年12月31日，应收三亚中体万通10,009,187元，因该公司经营业务长期处于停滞状态，本集团认为该项其他应收款难以收回，因此全额计提坏账准备。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
(iv) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例低风险组合 2,088,619,717 - - 2,434,717,888 - -高风险组合 87,934 (4,397) 5% 10,097,127 (504,856) 5% 2,088,707,651 (4,397) - 2,444,815,015 (504,856) - (v) 本年度计提的坏账准备金额为9,508,728元，无收回或转回的坏账准备(2013年度：计提的坏账准备金额为500,459元，无收回或转回的坏账准备)。
(vi) 本年度无实际核销的其他应收款(2013年：无)。
(vii) 于2014年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备北京英睿 应收子公司款 703,323,000 两到四年 33% -香河万通 应收子公司款 516,708,855 一到两年 25% -天津正奇实业 应收子公司款 369,371,044 一到两年 18% -杭州时尚 应收子公司款 238,974,012 一年以内 11% - VantoneInvestment 应收子公司款 99,311,365 一到四年 5% - 1,927,688,276 92% - (viii) 于2014年12月31日，本公司其他应收款中无按照应收金额确认的政府补助(2013年 12月31日：无)。
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(2) 长期股权投资
2014年12月31日 2013年12月31日子公司(a) 5,052,166,842 4,368,434,613合营企业(b) 435,049,202 404,151,176联营企业 (c) 27,000,463 33,700,342 5,514,216,507 4,806,286,131减：长期股权投资减值准备 (35,144,128) (35,144,128) 5,479,072,379 4,771,142,003本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2013年 2014年 本年宣告分派的12月31日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12月31日 减值准备 现金股利北京万置 89,249,229 - -
-
- 89,249,229 (35,144,128) 75,000,000广厦富城 191,250,000 286,000,000 -
-
- 477,250,000 - 217,500,000万通龙山 145,125,682 - -
-
- 145,125,682 - -天津时尚 166,985,673 - -
-
- 166,985,673 - 50,000,000泰达万通 117,492,703 - -
-
- 117,492,703 - -富铭置业 374,971,598 - -
-
- 374,971,598 - -北京时尚 50,000,000 - -
-
- 50,000,000 - -香河万通 150,000,000 - -
-
- 150,000,000 - -成都时尚 365,205,923 - -
-
- 365,205,923 - -天津万拓 120,753,800 - -
-
- 120,753,800 - -天津和信 848,100,000 - -
-
- 848,100,000 - -万通龙山天地 200,000,000 - -
-
- 200,000,000 - -天津正奇 5,300,000 - -
-
- 5,300,000 - -北京英睿 100,000,000 - -
-
- 100,000,000 - -成都万新新创 12,000,000 - -
-
- 12,000,000 - -
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2013年 2014年 本年宣告分派12月31日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12月31日 减值准备 的现金股利 VantoneInvestment 5 - - - - 5 - -昆山英睿 5,000,000 - - - - 5,000,000 - -北京佳成宁远 5,000,000 - - - - 5,000,000 - -天津正奇实业 50,000,000 - - - - 50,000,000 - -北京正远慧奇 5,000,000 - - - - 5,000,000 - -万通杭昀 755,000,000 - - - - 755,000,000 - -万通正远 602,000,000 - - - - 602,000,000 - -杭州万慧时尚 10,000,000 - - - - 10,000,000 - -天津宁远 - 30,000,000 - - - 30,000,000 - -杭州时尚(附注五(1)) - 265,666,600 - - 101,064,931 366,731,531 - -天津佳成 - - - - - - - -山东中融 - - - - - - - -山东商业 - - - - - - - -绿品雅筑(附注五(1)) - 500,000 - - 500,698 1,000,698 - - 4,368,434,613 582,166,600 - - 101,565,629 5,052,166,842 (35,144,128) 342,500,000
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
宣告发
2013年 按权益法调整 其他综合 其他权 放的现 计提减 2014年12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 益变动 金股利 值准备 其他 12月31日 减值准备杭州时尚(附注
五(1)) 109,823,682 - - (8,758,751) - - - - (101,064,931) - -北京阳光正奇 16,901,741 - - 8,743,393 - - - - - 25,645,134 -绿品雅筑(附注
五(1)) 499,459 - - 1,239 - - - - (500,698) - -尚诚投资 21,000,058 - - (662,702) - - - - - 20,337,356 -尚信投资 20,915,807 - - (660,044) - - - - - 20,255,763 -尚德投资 20,705,142 - - (653,400) - - - - - 20,051,742 -尚惠投资 21,043,329 - - (664,030) - - - - - 20,379,299 -尚予投资 193,261,958 - - (1,329,268) - - - - - 191,932,690 -杭州邦信 - 400,000 - (400,000) - - - - - - -东方万通投资(i) - - - (108,261) - - - - 4,504,908 4,396,647 -万通成长投资(i) - 144,010,000 - (21,955,356) - - - - 990,000 123,044,644 -东方万通合伙(i) - 9,000,000 - 5,927 - - - - - 9,005,927 - 404,151,176 153,410,000 - (26,441,253) - - - - (96,070,721) 435,049,202 -
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财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(c) 联营企业
本年增减变动
宣告发
2013年 按权益法调整 其他综合收 其他权 放的现 计提减 2014年12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 益调整 益变动 金股利 值准备 其他 12月31日 减值准备金通港 27,844,021 - - (1,204,431) - - - - - 26,639,590 -东方万通投资(i) 4,504,908 - - - - - - - (4,504,908) - -万通成长投资(i) 990,000 - - - - - - - (990,000) - -金万置 361,413 - - (540) - - - - - 360,873 - 33,700,342 - - (1,204,971) - - - - (5,494,908) 27,000,463 - (i) 根据公司章程及有限合伙协议的约定，被投资单位的董事会或类似机构制定的重大经营决策须经本集团与合作方一致同意后方可获批，因此，本公司将该类投资分类至合营投资。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 营业收入和营业成本
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2014年度 2013年度主营业务收入 - -其他业务收入 34,055,542 36,039,157 34,055,542 36,039,1572014年度 2013年度主营业务成本 - - (b) 其他业务收入和其他业务成本
2014年度 2013年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本咨询服务收入 34,055,542 - 36,039,157 - (4) 投资收益
2014年度 2013年度成本法核算的长期股权投资收益 266,000,000 419,012,421权益法核算的长期股权投资损失 (27,646,224) (93,912,253)处置长期股权投资产生的投资收益 - 383,914,034预计金融负债转回(附注十四) (74,615,550) 6,316,400 163,738,226 715,330,602
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2014年度 2013年度非流动资产处置收益 41,096 311,930,945与本集团正常经营业务无关的金融负债公允
价值的变动 (74,615,550) 6,316,400计入当期损益的政府补助 121,090,964 28,888,077原持有的合营公司股权按照公允价值重新计
量产生的收益 101,670,247 -其他投资收益 44,062,500 -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (5,211,476) (3,527,207) 187,037,781 343,608,215所得税影响额 (27,843,267) (51,488,565)少数股东权益影响额(税后) (32,552,803) (4,570,465) 126,641,711 287,549,185非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号－非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益2014年度2013年度2014年度2013年度2014年度2013年度归属于公司普通股股
东的净利润 1.22% 10.49% 0.0371 0.3128 0.0371 0.3128扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净(亏损)/利
润 (2.21%) 2.57% (0.0670) 0.0765 (0.0670) 0.0765
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2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 会计政策变更相关补充资料
本集团根据财政部 2014年发布的《企业会计准则第 2号—长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对 2013年度财务报表进行了追溯重述(详见附注二(28))，并同时列报了2013年1月1日的合并及公司资产负债表。