中国水电工程顾问集团
有限公司
合并审计报告
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
（SPECIAL GENERALPARTNERSHIP）
目 录
1、审计报告………………………………………………1
2、合并资产负债表………………………………………3
3、合并利润表……………………………………………5
4、合并现金流量表………………………………………6
5、合并所有者权益变动表………………………………7
6、资产负债表……………………………………………10
7、利润表…………………………………………………12
8、现金流量表…………………………………………… 13
9、所有者权益变动表……………………………………14
10、财务报表附注…………………………………………17
中入ミ会十姉事参所貯沐普理合侠 )JONTEN CPAS
申汁扱告
申ジでえξ√′θノィノ巧ケ巧≒芳事θθイθ7号
中国水屯工程灰日集田有限公司
:
我イ|]常汁了后附的中国水屯工程版同集囲有限公司
(以下筒称願同集囲
)
女口附注三所述編十1基拙編制的財弁扱表,包括2014年
9月30日、2013年
12
月31日、2012年12月31日的合井及母公司姿声久債表,2014年1-9月、2013
年度、2012年度的合井及母公司/11潤表、合井及母公司現金流量表、合井及
母公司股末叔益交功表以及財券扱表附注。
一、管理晨対財券椒表的責任
編
tll和公允列扱財券扱表足願同集困管理晨的責任,速紳責任包括:(1)
接照企立会汁准ス1的規定編キ1財券扱表,井使其実現公允反映;(2)浚
汁、仇行わ象ゲ飴要的内部控tll,以使財弁扱表不存在由千舞弊或錯浜早致的重大借扱。
二、注冊会汁奸的責任
我イ|]的責任足在仇行常汁工作的基拙上対財弁扱表友表常汁意見。我佃接
照中国注冊会汁りT常廿准ス1的規定執行了常十工作。中国注肝会汁 汁准ス
1
"常
要求我イ11遵守中国注冊会汁りT取立道樵守只1,汁支1和仇行常汁工作以対財弁扱
表是否不存在重大錯扱荻取合理保
IIE。
常廿工作渉及実施常十程序,以荻取有美財券扱表金額和披露的常汁II
据。地捧的常十程序取央千注Hll会汁りT的ナ1断,包括対由千舞弊或錯浜早致的財券扱表重大借扱凩隆的汗借。在逃行凩隆汗借叶,注冊会十りT考慮与財券扱
表編キ1和公允夕1扱相美的内部控tll,以浚汁恰当的常十程序。常十工作迩包括
汗介管理晨逃用会十政策的恰当性和作出会汁借十的合理性,以及汗介財券扱
表的.こ体夕1扱。
中天二会十姉事参所(特殊普通合秋)JONTEN CPAS我イ|]相信,我イ|]荻取的常廿IIE据是充分、通当的,力友表常廿意見提供了基拙。
二、常汁意几
我イ|]汰力,上述版同集困的財外扱表己姿接附注三所述名tll基拙名tll,在所有重大方面接照企立会汁准ス1的規定名キ1,公允反映了版同集困2014年
9月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的合井及母公司財外状汎以及2014年1-9月、2013年度、2012年度的合井及母公司盗菅成果和現金流量。
四、技告使用落曰
本扱告供供願集囲逃行重行力叶参考使用,因使用不当造成的后果与1司 _4■
仇行本次常汁立券的注冊会十りT及共所在的会汁りT事弁所元美。
中天ミ 澤合侠)
中国注冊会汁姉
:
中国注冊会汁りT:
。
中国北京
二〇一四年十二月六日
編市1学
位:中国ホ屯|:程願口集固有限公司二 申位:人民市元J典
IJ 「付1主ノヽ 2014イ119月30日 2013イ1112月31日 2012イ1112月31日浙i劫資声
プ
庶
:
貨千資金
1
2,484,698,386.1 1,942,337,294.8C
錮以公允倫値it量目其交劫汁入当
期IH′i的金m4j盗声
lil牧票据 2 27,539,375 18 20,912,500 00 2,000,00d:btり立l1/XスK款 3 121,894,908.03 61,582,977.27 165,596,848.48萩付款項 4 435,394,151.15 479,620,688 87 112,200,099.98皮牧利息
li/牧股利 5
4,920,000.00 407,550,000.0(其他成lll款 6
174,182,651.07 82,361,998.97 27,316,264.3[ィ
r`【
7 177,422,164.94 4,637,926.11 1,158,684.96剣分力持有待告的資声
一年内到期的1に流劫資声 1,200,000.00 1,270,000.OC 1,320,000.00共他流劫資声 335,610,022.47 423,119,731.51 379,960,311.03流功資声合汁 3,757,941,659 02 3,020,763,117.58 2,602,833,983.65流劫資声
1卜 :
lJ供出告金融資声 10,645,515 66 10,645,515.66 9,673,439.1持有至到期投資
K期庇牧款 8,470,000.OC 9,360,000.00 10,580,000.OCK期股杖投資
投資性房地声 18,783,284.73 19,551,224.7〔固定資声 6,625,658,035.03 4,883,900,544.10 4,246,379,663.7(在建工程 1,618,220,369.34 3,186,075,045.35 2,484,641,529.2g工程物資
固定姿声清理
生声性生物資声
油気資声
元形資声 826,615,648.94 579,204,133.OC 571,906,133.6乏汗友支出
両誉
4,343,016.26K期待搾費用 1,017,333.36 2,358,333.33
逃延所得税資声 935,794.26 832,754.97 6,338,040.23共他ヨト流rJJ資声 1,900,000,000.OC 1,900,000,000.0(JF流劫資声合汁 9,091,562,696.59 10,591,159,611.14 9,253,413,047.01資声思汁 12,849,504,355 61 13,611,922,728 67 11,856,247,030.72酬表ん
ノタ
易
主管会汁T作負責人:3 会汁机杓負黄人:
■ぁ
衆
ら
合井資声負債表(数
)
2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日
編制単位:中国水屯工程販同集困有限公司 単位:人民市元項 日 附注人 201″午9月30日 2013年12月31日 201が手12月31日流功負債 手 恭
:
短期借款 23,000,000.00 365,000,000.00 300,000,000.OC奄功ユム
峯翁農窯場基最景若
咆泣付票据 90,565,533.00 31,306,600.00 274,
l36,mih{庄付敗款 24 994,748,132.55 527,255,646.96 625,637,904.2C預牧款項 938,719,207.25 1,038,713,144.70 333,418,418.6C″付取T薪酬
26 7,240,094.1 1,311,165.27 648,446.35皮交税費 20,048,682.57 13,446,039.22 11,033,970.25庄付利息 12,363,460.11 30,639,055.51 28,827,083.35ル付股利 12,190,000.00 31,390,000.00 318,210,000.00其他泣付款 30 804,587,020.70 228,991,456.41 262,188,527.61tl分力持有待告的負債
一年内到期的ヨト流功負債 15,940,000.00 11,580,000.00 11,650,000.OC其他流功負債
流功負債合う 2,919,402,130.31 2,279,633,108.07 2,165,750,650.45|
11流功負債
:
K期借款 ０
４
6,377,578,071.00 5,653,709,071.00 4,037,730,000.00 2,494,375,000.00 2,494,375,000.00ヽ付債券
K期庇付款 34 328,110,000.00 325,061,589.85 341,500,000.OC寺項庇付款
預サト負債
逃延牧益
5,478,067.74 4,648,082.94 4,942,442.45遠延所得税負債
共他JF流劫負債
流功負債合it
6,711,166,138,74 8,477,793,743.79 6,878,547,442.451に
負債合tト 9,630,568,269.05 10,757,426,851.86 9,044,298,092.9C所有者叔益
:
文lrx資本 36 1,200,000,000.00 600,000,000.00 600,000,000.OC資本公秋
317,502,900.92 617,502,900,92 843,011,875。 25減:庫存股
共他鰊合収益 38
-6,351,404.48 321,689.82
-9,373,332.06寺項 39 2,084,168.60
lit各
盈余公秋 40 2,565,787.93 2,565,787.93
未分配利洞 41 102,853,691.32 52,885,272.29 91,355,242.81リヨ属予母公司所有者枚益合 1,618,655,144.29 1,273,275,650.96 1,524,993,786.00tl´
少数股木杖益 1,600,280,942.27 1,581,220,225.85 1,286,955,151.82所有者杖益合it 3,218,936,086.56 2,854,495,876.81 2,811,948,937.82負債和所有者杖益忌 12,849,504,355.61 13,611,922,728.67 11,856,247,030.72法定代表人
il‐
プ″
創価鯖人:井ガソ》
:ノ
主管会引‐
工作負責人 ュ〃
: タ
合井利洞表
2014年19月2013年度2012年度
)ヽ
編制単位:中国水水屯I工程販同集凶訂限公nl
単位::人人民民市叩,元こI更 「l
附注八
2014年19月 2013年度 2012年度、菅立忠牧入 、 1,520,592,234 61 1,231,139,878.01 1,022,769,514.41其中:菅立牧入1,
ダ
1,520,592,234 61 1,231,139,878.01 1,022,769,514.41二、イヤ立忠成本 1,379,288,142 80 1,087,566,844.7』 973,418,103 03N韓其中:菅立成本 1,040,203,683 09 747,939,862 56
製奮鏃″菅並税金及附加 1,836,481 44 3,227,319.33
Qンく確梢告費用 30,586,181.21 40,540,804 31 26,416,370 84管理費用 74,515,073 26 104,383,791.21 84,281,726.09財分費用 227,476,455.67 218,073,773 02 152,330,318 80資声減値損失 4,670,268.13 -26,598,705.70 24,852,199 94加:公允倫値交劫収益(損失以“―"号填列)
投資収益(損失以
“―"号填列) 1,354,033.77 7,548,570.26 29,256,997.31其中:対朕菅企立和合菅企立的投資収益
三、菅並利潤
(言損以“―"号填列) 139,950,058 04 151,121,603 54 78,608,408.69加:菅立外牧入 2,162,928.49 9,473,884 27 2,166,485.05其中:ヨド流劫資声赴置利得 38,935.12 193,962 37 74,654.46減:菅立外支出 603,173.15 837,339 58 1,282,507.62其中:ヨト流功資,・赴畳浄損失 1,571.32 559,834 79 65,412 27四、利Йl忠額(ラ損忠微以“一"号填列) 141,509,813 38 159,758,148.23 79,492,386 12威:所得税費用 32,366,112 49 16,943,122.70 3,214,523.87五、浄利洞
(浄号損以“―"号填列) 109,143,700.89 142,815,025.53 76,277,862 25りJtt」1母公司所有名的浄利Йη 42,768,419.03 71,153,885.31 41,460,431.17少数股木抜益 66,375,281.86 71,661,140.22 34,817,431.08六、其他踪合収益的税后浄額
-6,867,044.01 8,700,434.93
-777,824.95リヨ属]1母公司所有者的其他綜合収益的税后浄額
-6,673,094 30 9,695,021.88 -267,777.49(‐)以后不能重分癸逃損益的其他踪合収益
-6,360,000.00 10,970,000.00
-90,000.00其中:1、重新汁量没定受益汁曳J浄負債或浄資声的交劫
-6,360,000.00 10,970,000.00
-90,000 002、
枚益法ド在被申it単位不能重分癸避損益的其
他鰊合収益中享有的扮額
(■)以后将重分癸逃損益的其他繰合収益
-313,094.30 1,274,978 12
-177,777 49其中:1、収益法下在被軍it単位以后将重分癸避損益的
其他妹合収益中享有的扮額
2、
可供出告金融資,シ公允倫値交功損益
3、
持有至到期投資重分炎力IJ供出tF金融資声ルt益
4、
現金流量套期損益的有数部分
5、
外Tl財努根表折算差額
-313,094.30 1,274,978.12
-177,777.49り引属十少数股本的其他繰合収益的税后浄額
-193,949.71 -994,586.95 -510,047.46七、宗合収益恵額 102,276,656.88 151,515,460 46 75,500,037.30月属千母公司所有者的繰合ll■益思額 36,095,324.73 80,848,907 19 41,192,653.68月属子少数股本的宗合収益忠額
66,181,332 15 70,666,553.27 34,307,383 62餅机杓姉た
み
Zタ
'1二
合井現金流量表
2014年19月2013年度2012年度
編制単缶中国盛轟
響:集円F僣1苫
単位:人民市元項 目 ]
附注八 2014有11-9月 2013年度 2012年度 it:
｀
辰
督菅活動声生的現金流
1消↑;商品、提供芳分牧到的現金 、
`
1,551,564,500 82 1,940,054,3982〔 1,027,732,6207[1文到的税費返込 ‐ 75,828,823.5〔 38,779,920.1
、選拶ri晏晨Bめ '735劣 7牧到其他与姪菅活動有夫的現蓼
644,783,139 66 194,900,399 56
督菅活功現金流入小レ 2,272,176,464.01 2,173,734,718.03 1…,427, 134, ilFsa|
殉ス商品、接受労各支付的現金
644,710,972 07 708,230,828.6C 719,363,452 24支4・l姶駅工以及力印t工支f・l的現金 57,527,992 58 69,363,950.9C 42,837,805.99 48,603,520.83 49,338,830.1 59,527,276 11支付的各政税費
支l其他L」督菅活zJJ有人的現金 561,772,988.29 358,423,990.36 355,508,716.21l・
姪菅活動現金流出小汁 1,312,615,473.77 1,185,357,600.01 1,177,237,250 5姪菅活動声生的現金流量浄額 959,560,990.24 988,377,118.02 249,897,465 81投資活4JJ声 現金流量
:
`L的
牧L]投資収 現金
取得投資収'益1的
牧到的現金
4,920,000.OC 421,734,000 0C 364,684,885.OC赴買固定資声、元形資声和其他K期資声収回的現金浄額 120,6425[ 3,036,177 1 1,600.OC処置子公司及其他菅立単位牧至1的現金浄額
4,303,274.91
収到其他lJ投資活功有夫的現金 1,770,036.26 7,248,996.72 23,106,808 61投資活劫現金流入小】 6,810,678 81 436,322,448 85 387,793,2936′胸建固定資声、元形資
:和其他K期資:支付的現金 1,032,724,715 07 1,796,677,137 8g 2,627,219,437.9C〜 〜
301,594,642.50 50,000,000 0C投資支ll的現金
3,997,965 3(取得子公司及共他菅Jレ単位支付的現金浄額
支付其他「J投資活助有美的現金
80,074,621 0C 6,042,808.07 67,470,000 00投資活動現金流出小‖
1,112,799,336.07 2,104,314,588 4( 2,748,687,403.2C投資活劫声:生的IIn金流量浄額 1,105,988,657.26 1,667,992,139 61
-2,360,894,109.5C籍姿活7Jl'だ生的現金流ht:
吸収投資牧到的現金
357,600,000.OC 284,664,200 0C 400,400,000 0(其中:子公司吸収少数股末投資牧到的現金 57,600,000.OC
取得借款牧到的現金
1,233,580,000 0( 2,150,699,071 0C 2,337,000,000.OC 131,843,333.36 2,557,601,000.01岐到其他与箸資活功有美的現金
等資活動現金流入小t
1,591,180,000.00 2,567,206,604.36 5,295,001,000.01億述債分文l的現金
566,320,000 0C 569,720,000 0C 417,900,000 0C4・
分配股利、利Йl或僕付利忠支付的現金 337,880,5080〔 865,839,348.4 317,426,359.6,t中
子公司支付給少数股//1N的股利、利洞
:
支付共他!」籍資活動イ「夫r向現金
7,820,0000〔 1,876,690,880.51等資活功現金流出小tl
904,200,508.08 1,443,379,348.48 2,612,017,240.1箸姿活功ドだ
生的現金流量浄額 686,979,491.92 1,123,827,255 88 2,682,983,759 8(四、ツLi率交劫刈現金及現金等介物的影哺 1,809,266 4 7,606,714 39 1,184,348.7五、現金及肌金等枡物浄増加額 542,361,091.3〔 436,605,519.9( 570,802,767 3(加:期初現金及現金等介物余額 1,938,937,294.80 1,502,331,774.90 931,529,007.54六漱、期は末現金及現金等枡物余額 2,481,298,386.18 1,938,937,294.80 1,502,331,774.9(……
′
易
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会il‐机杓負責人
:
冽トニ
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合井所有者枚益変劫表
編制単位:中国水屯工 2014年19月
単位:人民市元タヨ属十母公司所有者枚益
少数股ふ枚益其他綜合収益
617.502,900 92
1,273,275,650 96 1,5お1,220,225 85 2,854,495,876 81加:会汁政策変更 :t,.、
フラo
前期差錆更正
■、本年年初余額 617,502,900 92
52,885,272 29 1.273,275,650 96 1,581,220,225 85 2,854,495,876 81本期増減交功金額(減少以“―"号填列) -6,673,094 30 2,084,168 60 49,968,419 03 345,379,493 33 19,060,716 42(―)綜合収益恙額 -6,673,094 30 42,768,419 03 36,095,324 73 66,181,332 15 102,276,656 88 258,453,747 60(二)所有者投入和減少資本
l所有者投入資本 300,000,00()00
2股分文付汁入所有者収益的金板
〈三)利洞分配
1提取盈余公秋
2提取一般凩唸准各
3対所有者的分配
(四)所有者枚益内部結籍
1資本公秋特増資本
2盈余公秋特増資本
3盈余公秋弥ネト号損
(五〉寺項倍各
2,241,602 80
2,241,602 80 l,748,434 22 -157,434 20
-122,797 55四減、責本ヨ期期ん末余叡 1,200,000,000 00 317,502,900 92 -6,351,404 48 2,084,168 60 2,565,787 93 1,618,655,144 29 1,600,280,942 27 3,218,936,086 56奮凱杓負責ん
ν
′ ォL彬t表 主管会汁工作久責人
:
t,′
:Fノ
合井所有者収益変劫表
単位:人民市元縮制単位:中国水屯工 2()13イli度
媚属子母公司所有者枚11
所有者収益合計其他綜合収益
一、上年年末余額 ｀
、ァ
843,011,875 25
-9,373,332 06 91,355,242 81 1,524,993,786 00 1,286,955,151 82 2,811,948,937 82加:会il政策交更
前期差措更正
二、本年年初余額 843,011.875 25
-9,373,332 06 91,355,242 81 1,524,991),786 00 1,286,955,151 82 2,811,948,937 82 -251,718,135 04 294,265,074 03三、本年増減交功金額
(減少以“一"号填列) -225,508,974_33
71,153,885 31 80,848,907 19 70,666,553 27 151,515,460 46(一)嫁合収益患額
-299,167,042 23 -68,208,521 47〈二)所有者投入和減少資本 -299,167,042 23
-69,041,479 241所イ「者投入資本
2股紛支付‖入所有者枚益的金額
-35,965,787 93
(三)利洞分配
l提取盈余公釈
2、
提取一般凩陰准各
3対所有者的分配
-73,658,067 90
(四)所有者収益内部結岩 73,658,067 90
1資本公釈棲増資本
2盈余公秋41増資本
3盈余公釈弥朴言損
(五)寺項lll各
1,582,935 62 1,582,935 62 -1,582,935 62
52,885,272 29 1,273,275,650 96 1,581,220,225 85 2,854,495,876 81本年年末余額
617,502,900 92
法
uは
″
*i+tit;4n,i)\, Zh,以・
主管会it工作負責人:
b
合井所有者枚益変劫表
単位:人にTl元編制単位:中国水屯
月属母公司所有者杖益
「
Iり1 日
上年年末余叡
前期差措更正
二、本年年初余額
三、本年増減交助金額(減少以“―"号填列)
(一)塚合収益忌額
(二)所有者投入和減少資本
1所有者投入資本
2股分支付十入所有者枚益的金額
(:二)利れヨ分配
1提取盈余公秋
2、
提取一般八陰准各
3対所有者的分配
(四)所有者枚益内部結終
1資本公秋特増資本
2盈余公釈緒増資本
3盈余公秋弥朴号損
(五)寺項僣各
本年年末余板
会¨鋏
ジ
法定代表人: 〃
ノ2フ
主管会汁工作負責人
:
外2:ら
公司資声負債表
.2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日
編制単位:中国水咆工程顕同集四有限公司
単位:人民市元巧〔 ‖ 附注十五 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日ノ修覇滋じ流_70資声
:
貨市資金 1,385,373,225.48 642,350,917.83
‐
以公允倫値i曝阜共変動】入当 π期損益的金融資声
ヽ成牧票据
庄敗款
6,234,000.00 3,350,750.00 13,105,167.59ll■ 1
預付款項
469,727,491.35 609,455,345.27 109,058,399.5〔座利息
ll■
4,920,000.00 407,550,000.00庇牧股利
其他泣ll■款 2
2,116,792.22 455,322.24 1,961,683.00存貨
支J分力持有待告的資声
一年内到期的ヨト流功資声 1,200,000.00 1,270,000.00 1,320,000.OC其他流功資声
37,874,342.40 25,889,601.32 195,759.52流功資声合う 1,902,525,851.45 1,287,691,936.66 1,526,803,811.76|
流劫資声
1卜 :
可供出告金融資声
9,440,839.48 9,440,839.48 9,440,839.48持有至至1期投資
掟期庇牧款
8,470,000.00 9,360,000.00 10,580,000.OCK期股杖投資 3
1,072,496,798.94 1,072,496,798.94 971,748,862.94投資性房地声
固定資声
56,033,765.92 58,739,026.02 60,868,110.51在建工程
工程物資
固定資声清理
生声性生物資声
油気資声
元形資声
196,305,398.30 199,519,813.82 197,277,808.4(升友支出
商誉
K期待搾費用
遠延所得税資声
75,815.50 36,062.50 5,503,847.7C共他1卜流功資声
2,500,000,000.00 2,500,000,000.OCヨト流功資声合サト 1,342,822,618.14 3,849,592,540.76 3,755,419,469.OC資声忌汁
3,245,348,469.59 5,137,284,477.42 5,282,223,280.85:非
餅励鯖人
易
法定代表人
′″ 主管会うIT作負責人 L２ヽ
写
: : み
公司資声負債表
(2実
)
2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日
編制単位:中国水屯■1程願向集困坤‐
限公・・
単位:人民市元 l
項 日
チ重附注十五 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日′
墟
流功負債
: t韓
メツ短期借款
入
オ
摯 7κ墜盆倉奮腑 で基_ノ皮付票据
5,416,361.85 5,126,361.85 155,273,773.1皮付敗款
預牧款項
889,582,511.60 981,966,211.79 324,958,259,1庇付駅I薪酬
4,952,746.97 2,604,662.37 3,389,310,80成交税費
30,580,555.61 28,827,083.35庇付利息
成付股利
12,190,000.00 12,190,000.00 318,210,000.OC其他成付款
585,483,664.24 182,401,917.98 237,198,539.20支1分力持有待告的負債
一年内到期的11流功負債
10,940,000.00 11,580,000.00 11,650,000.OC其他流功負債
流功負債合it
1,508,565,284.66 1,226,449,709.60 1,079,506,965.61流功負債
1卜 :
掟期借款
2,494,375,000.00 2,494,375,000.OC泣付債券
長期成付款
128,110,000.00 125,061,589.85 141,500,000.OC寺項座付款
預う卜負債
遠延収益
5,478,067.74 4,648,082.94 4,942,442.45遠延所得税負債
共他流功負債
1卜
ヨト流功負債合‖・
133,588,067.74 2,624,084,672.79 2,640,817,442.4[負債合う 1,642,153,352.40 3,850,534,382.39 3,720,324,408.0〔|‐
所有者枚益
:
実資本
1,200,000,000.00 600,000,000.00 600,000,000.OCll■
資本公秋
373,292,647.76 673,292,647.76 899,633,683.43減:岸存股
-3,308,481.67 3,051,518.33
-7,918,626.67其他妹合ll■益
rケ項
lit各
盈余公秋
2,565,787.93 2,565,787.93
未分配利洞
30,645,163.17 7,840,141.01 70,183,816.00所有者枚希合tl 1,603,195,117.19 1,286,750,095.03 1,561,898,872.76負債和所有者枚益忠it 3,245,348,469.59 5,137,284,477.42 5,282,223,280.85
未二あ
法定代表人
:
′タ 主管会う卜工作負責人
:
会)卜机杓負責人
:
ら
易
母公司利洞表
2014年19月2013年度2012年度
編制中位:中国水ILil程廠「」集レ1泊限公司
単位:人民市元2戦 ,it ll 附注五
2014年19月 2013年度
| だ
一、菅立収入 4 935,094,711.71 645,268,264 1 555,631,088 02減:菅立晟李 .il基〆 4 900,474,310.67 603,307,668 45
勲 轡轡吻z6尚菅並わt金及附加
123,908 1 315,984.31
114,838 0C 276,999,9C 322,652 9(梢告費用
14,636,440.79 32,840,721.21 18,930,580.27管理費用
-9,761,557.09 2,203,732.88
-3,646,583.58財勢費用
資声減値損失
159,012 01
-21,871,141 05 22,015,3910[加:公允倫値交功収益(損失以
“"号填列)
投資収益(損失以
“"号填列)
6
19,104,000 00 35,166,997 31其中:対朕菅企並和合菅企立的投資収益
二、菅立利洞
(7.損以“"号填列) 29,347,759.20 47,298,298 42 30,320,804 32加:菅立外収入
1,977,390 20 9,164,239,74 1,840,028.84 2,070 00 2,400.0(其中:1卜流功資声赴畳利得
城:菅並外支出
500,000 00 212,200.78 1,212,045 35 212,033.83
其中:1卜流功資声楚畳損失
三、利洞恵額(■損忌額以
“"号填列) 30,825,149 4( 56,250,337.38 30,948,787 81減:所得税費用 15,220,127.24 8,970,156.54
-537,656.1四、浄利洞
(浄寸損以“"号填列) 15,605,022 16 47,280,180 84 31,486,443 99 -6,360,000 00 10,970,145 00 841,373.33五、其他鰊合収益的税后浄額
(―)以后不能重分癸遊損益的其他練合牧益
-6,360,000.0( 10,970,000,00
-90,000 0(1、
重新it量没定受益汁剣浄負債或浄資声的交功
-6,360,000 00 10,970,000 00
-90,000 0(収益法下在被常引単位不能重分癸逃損益的其他鰊
2、
合収益中享有的紛額
(二)以后格重分癸逃損益的其他綜合牧益
145 00 931,373 38´
1、
収益法下在被常‖単位以后格重分癸逃損益的其他
宗合牧益中享有的紛額
可供出告金融資声公允倫値変劫棋益
持有至到期投資重分癸力可供出告金融資声損益
現金流量套期損益的有数部分
145.00 931,373.3e外Tl財券扱表折算差額
六、家合llk益忠額
9,245,022.1 58,250,325 84 32,327,817.32法定代表人
:
′′フli管会)11:作負責人
:
会)1机拘負責人
:
衆 l珍
母公司現金流量表
2014年19月2013年度2012年度
単位:人民市元編制単位
中国水屯li程ぃ同集固有曜公■||
「
項 目
附注十五
2014年19月 2013年度 2012年度甥
義邦|ル「′蘇lIW全流量
761,818,131.47 1,103,783,481. 612,298,753 4C硝告誡亀:爆,t労分
'枚
'1的性金
1,'′
75,828,823.53 32,161,109.37 72,295,59イ 4t笏J々
1守夕l反述
`J白`1矛
697,733,996.33 231,550,281 77 237,8dBx&1内コ■4Jlll多菅活動有夫的現金
姪菅活動現金流入小洲
1,535,380,951.3 1,367,494,873.08 952,480,145.04 762,657,416 58 1,042,035,955.11 723,116,758 31賄采商品、接受芳分支付的IEx金
278,783 28
支付給駅11以及力取工支付的現金
9,287,6818[ 11,034,436 86 16,739,044.08支付的各項税費
紺t柿上i外普活z」皓■芙的現金 331,443,945 31
312,621,628.50 56,520,792.3e 1,103,667,827 02 1,365,692,020.47 796,376,5947乏督菅活動現金流出小tl
431,713,124 31 1,802,852.61 156,103,550.32姪菅活動声生的lFa金流量浄額
二、投資活動声生的現金流量
;
収回投資1/X到的現金
4,920,000 0( 423,944,000.00 371,404,885.Oll取得投資収斎1/X到的現金
2,070 00 1,600.0(響IJ常澪声、■:形盗声和其他K期資声牧「:1的現金浄額
処置子公Hl及其他菅立単位牧到的現金浄額
iltr6rlH,trhLi++H itidlE*t71fi.+
4,920,000.00 423,946,070 00 371,406,485 0(投姿活動現金流入小it
的建固定資声、元形資声和其他Kttl資声支イヽ1的現金 911,707 00 29,768,573 6C 3,360,574.7 400,747,936 0C 50,000,000 00‖盗↓付的I卯金
取得子公司及其他菅立単位支付的現金浄額
支付其他与投資活動有美的現金
投資活動現金流出小it
911,707.00 430,516,509 6C 53,360,574.7〔 4,008,293 00
-6,570,439.66 318,045,910.21投資活動声生的現金流量浄額
三、籍資活動声生的現金流量
:
300,000,000 00
吸収投資牧到的現金
取得借款牧到的現金
128,003,472.26 2,542,900,000.01牧到其他均等資活動有美的現金
等資活動現金流入小it
300,000,000.00 128,003,472.26 2,542,900,000.01僕述債多支付的現金
465,670,000.00 80,310,000 0(分配股利、利潤或僕付利息支付的現金
7,500,000 00 2,563,820,880.51支付其他与箸資活動有人的現金
473,170,000.00 2,644,130,880 51等資活劫IFA金流出小サ
|
-345,166,527.74 -101,230,880 5(始資活動声生的現金流量浄額 300,000,000.00
四、ツE率交劫対現金及現金等愉物的影的
7,300,890.34 1,327,769.4[
-868,495.23五、現金及現金等伶物浄増加額
743,022,307.6E
-351,261,884.24 372,050,084.80加:期初現金及現金等倫物余額
642,350,917.83 993,612,802.07 621,562,717.27 1,385,373,225.48 642,350,917.83 993,612,802.07六、期末現金及現金等倫物余額
中ん ′夕暉抑は
創舶負ナた
易 ■ら赤 ゥ 1
母公司所有者収益変劫表
2014年1-9月
単位:人民市元編制単ri/:中国水Iし
共他妹合収益
所有者叔益合it 673,292,647 76 3,051,518 33 2,565,787 93 7,840,141 01 1,286,750,095 03前期左牛|キ更di
二、本年年初余額 673,292,647_76 3,051,518.33
7.840,141.01 1,286,750,095 03 22,805,022 16 316,445,022 16三、本期増減交劫金額
(減少以“―"号填列)
15,605,022 16 9,245,022 16(―)踪合ll■益恵額
(二)所有者投入和減少資本
300,000,000 001.所有者投入資本
2股紛支付】入所有者枚益的金額
(三)利洞分配
1_提取盈余公秋
2対所有者的分配
(四)所有者杖益内部結結
1資本公秋鶉増資本
2盈余公秋精増資本
3盈余公秋弥ネト号損
(五)寺項儲各
-3,308,481 67 30,645,163 17 1,603,195,1171漱本は期期末余額 1,200,000,000 00 373,292,647 76
枷杓負責足力
非ヱ主管会t卜工作負責人
: :タ
`″
母公司所有者収益変劫表
2013年度
単位:人民市元編制単位
:
中J水申Lll“lⅢll■11
減:庫存股 其他綜合収益
所有者杖益合汁 -7,918,626 67 70,183,816 00 1,561,898,872 76L年年末余額 899,6313,6813 43
加:会汁政策変更
前期差借更正
-7,918,626 67 70,18:3,816 00 1,561,898,872 76二、本年年初余叡 899,6:313,6813 4:3
-62,343,674 99 -275,148,777 73三、本年増減交功金額
(減少以“―"号填列) -226,341,035 67 10,970,145.00
10,970,14500
47,280,180 84 58,250,325 84(一)踪合収益忠板
-299,999,103 57(二)所有者投入和減少資本
1所有者投入資本
2股分支付汁入所有者収益的金額
(三)利潤分配
-2,565,787.931提取盈余公秋
-33,400,00000 -33,400,000 002対所有者的分配
-73,658,067 90(四)所有者杖益内部錯特 73,658,067 90
l資本公秋特増資本
2盈余公秋箸増資本
3盈余公秋弥ネト号損
(五)寺項倍各
1本年提取
2本年使用
673,292,647 76
3,051,518.33 2,565,787 93 7,840,141 01 1,286,750,095.03本年年末余額
′″
ノン 会it机杓負責人:主管会汁工作負責人
法定代表人 :
;
タリゃ二,多
母公司所有者枚益変功表
編制単位:中国水屯工 2012年度 単位:人民市元減:庫存股
其他宗合収益 所有者枚益合it上年年末余額 -155,441,154 44 170,065,242 41 421,836,449 78 1,027,700,537 75加:会汁政策変更 ｀
鳴こ
7,0000
前期差措更正
二、本年年初余額 -155,441,154 44 170,065,242 41 421,836,449 78 1,027,700,5:,7 75三、本年増減交劫金額(減少以“―"号填列)
1,055,074,837 87 841,373 :)3 170,065,242 41 -351,652,633 78 534,198,1,35 01(―)徐合収益忠額
841,I〕73 33 31,486,443 99 32,327,817 32(二)所有者投入和減少資本
405,220,517.69 414,860,000 00 820,080,517 691所有者投入資本
428,311,935 66 428,311,9135 662般分支付it入所有者収益的金額
-213,091,417 97 414,860,000 00 391,768,582 03(三)利洞分配 -318,210,000 00 -318,210,000 001提取盈余公秋
2対所有者的分配
-318,210,000 00 -318,210,000 00(四)所有者杖益内部444 -170,065,242 41 -479,789,077 771資本公秋籍増資本
2盈余公秋特増資本
3盈余公釈弥ネトラ損
649,854,320 18 -170,065,242.41 -479,789,077 77(五)青項倍各
2本年使用
四、本年年末余額 -7,918,626 67 70,183,816 00 1,561,898,872 76法定代表人
:
主管会汁工作負責人
:
会汁机杓負責人 :*z&
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注中国水电工程顾问集团有限公司
合并财务报表附注
2014年 1-9月、2013年度、2012年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）企业情况介绍
中国水电工程顾问集团有限公司（以下简称公司或本公司）成立于2003年11月 21日。根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称：国务院国资委）《关于中国电力建设集团有限公司所属中国水电工程顾问集团公司整体改制项目资产评估结果核准的批复》（国资产权〔2013〕836号）、中国电力建设集团有限公司（以下简称“电建集团”）《关于中国水电工程顾问集团公司及所属改制企业公司制改建有关事项的批复》（中电建〔2013〕180号）及《关于中国水电工程顾问集团有限公司整体改制资产评估结果核准的通知》（中电建财〔2013〕137号），公司以 2012年 9月 30日为基准日进行了全民所有制改建工作，公司于2013年9月进行了工商登记变更。
（二）注册资本：
公司注册资本120000万元。
（三）营业执照
企业法人营业执照注册号：100000000038443。
（四）企业住所
北京市西城区六铺炕一区。
（五）法定代表人
公司法定代表人：黄河。
（六）企业类型
有限责任公司。
（七）经营范围
水电、新能源工程、工业与民用建筑、水利、电力、环保、交通、桥梁、市政工程、岩土工程的勘测设计、咨询、监理、施工、项目管理、总承包及相关技术服务；
河流（河道）水电规划；水电站、新能源及相关产业的开发、投资管理；从事与水电站、新能源相关信息、软件新技术开发利用、服务、转让；材料与设备销售；进出口业务；承包境外水利水电工程和境内国际招标工程；承包上述境外工程勘测、咨询、设计和监理；上述境外工程所需设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需劳
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注务人员。
（八）本公司重组审计、评估以2014年5月31日为基准日。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2014年9月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况以及2014年1-9月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量等相关信息。
三、财务报表的编制基础
（一）重组财务会计报告编制基础
1、根据电建集团《关于水电顾问集团及所属企业资产及股权划转事宜的通知》（中电建改制办〔2013〕6号），以2012年6月30日为基准日将公司持有的四川美姑河水电开发有限公司股权以及持有的中国水电顾问集团投资有限公司股权无偿划转至电建集团；根据电建集团《关于无偿划转中国水利水电建设股份有限公司国有股份的通知》（中电建财〔2013〕250号），以 2012年 12月 31日为基准日将公司持有的中国水利水电建设股份有限公司（现改名为中国电力建设股份有限公司）股权无偿划转电建集团；根据电建集团《关于划转中国水电工程顾问集团所持有国有股权的通知》（中电建财〔2013〕 251号），以 2012年 12月 31日为基准日将公司持有的中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司、中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司、中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司、中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司、中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司、中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司、中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司（以下简称7家设计院）股权无偿划转至电建集团。财务报告视同上述事项最早期已经存在并进行了追溯调整。
2、根据电建集团《关于中国水电顾问集团投资有限公司股权划转的通知》（中电建财〔2014〕28号），以2013年12月31日为基准日将电建集团持有的中国水电顾问集团投资有限公司股权无偿划转至本公司；根据电建集团《关于中国水利水电建设工程咨询有限公司、《水力发电》杂志社有限公司股权划转的通知》（中电建财〔2014〕29号），以2014年3月31日为基准日将公司持有的中国水利水电建设工程咨询有限公司股权无偿划转至水电水利规划设计总院，以 2013年 12月 31日为基准日将公司持有的《水力发电》杂志社有限公司股权无偿划转至水电水利规划设计总院；根据电建集团《关于中国水利水电建设工程咨询有限公司所持股权划转的通知》（中电建财〔2014〕30号），以 2013年 12月 31日为基准日将中国水利水电建设工程咨询有限公司持有的三亚天涯投资发展有限公司、北京龙熙物业管理有限公司、汕头华能南澳风电发电有限公司及中国水电工程顾问集团国际工程有限公司的股权无偿划转至本公司，以2013年12月31
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注日为基准日将中国水利水电建设工程咨询有限公司持有的九寨沟水电开发有限责任公司15%股权无偿划转至电建集团。财务报告视同上述事项最早期初已经存在并进行了追溯调整。
3、根据电建集团《关于印发<中国电力建设集团有限公司会计核算暂行办法>的通知》（中电建〔2012〕435号），本公司自2012年1月1日起执行电建集团统一规定的会计核算办法，并变更了应收款项坏账准备计提政策。
4、模拟调整事项
（1）公司的股权投资调配划转事宜，在本次审计中作为模拟调整事项。具体处理的方式为：公司的会计处理为增加或减少对划转资产企业的投资和母公司的权益，具体情况如下：以2012年6月30日为基准日将公司持有的四川美姑河水电开发有限公司及中国水电顾问集团投资有限公司的股权无偿划转至电建集团，账面价值为 503,410,000.00元；以 2012年 12月 31日为基准日将公司持有的中国电力建设股份有限公司股权无偿划转至电建集团，账面价值为 197,683,200.00元；以 2012年 12月 31日为基准日将公司持有的7家设计院股权无偿划转至电建集团，账面价值为7,526,136,175.64元；以 2013年 12月 31日为基准日接收电建集团对中国水电顾问集团投资有限公司的股权投资，账面价值为 500,000,000.00元，接收中国水利水电建设工程咨询有限公司对三亚天涯投资发展有限公司、北京龙熙物业管理有限公司、汕头华能南澳风电发电有限公司及中国水电工程顾问集团国际工程有限公司的股权投资，账面价值为 386,641,252.42元；以2014年3月31日为基准日将公司持有的中国水利水电工程建设咨询有限公司股权及以 2013年 12月 31日为基准日将公司持有的《水利发电》杂志社有限公司股权无偿划转至水电水利规划设计总院，账面价值合计659,773,391.87元。
（2）根据电建集团《关于印发<中国电力建设集团有限公司会计核算暂行办法》的通知>（中电建[2012]435号）规定，调整应收款项计提坏账准备估计，上述会计估计变更视同 2012年 1月 1日前即已执行，上述模拟调整事项调整：2012年 1月 1日未分配利润减少 514.34万元，2012年度资产减值损失减少 514.34万元，2012年 12月 31日未分配利润无变动。
5、根据财政部关于印发修订《企业会计准则第2号-长期股权投资》的通知“财会[2014]14号”文件规定，将部分不属于《企业会计准则第2号-长期股权投资》准则适用范围的其他投资，使用《企业会计准则第22号-金融工具和计量准则》重分类到可供出售金融资产项目，视同本报告最早期已执行修订后《企业会计准则第2号-长期股权投资》准则进行了追溯调整。
（二）本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及41项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》（2010年修订）列报和披露有关财务信息。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计
（一）会计期间
本公司以公历1月1日起至12月31日为一个会计年度。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。境外子公司以业务收支的主要货币为记账本位币。
各单位在选择记账本位币时主要考虑的因素包括：
1、对所从事的活动拥有很强的自主性；
2、境外经营活动中与企业的交易在境外经营活动中占有较大比重；
3、境外经营活动产生的现金流量直接影响企业的现金流量、可以随时汇回；
4、境外经营活动产生的现金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务。
（三）记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
（四）现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2、非同一控制下的企业合并
（1）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。
（六）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
1、判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：
在母公司财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于丧失控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，丧失控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注外。
3、不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（七）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（八）外币业务
1、外币业务折算
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（九）金融资产、金融负债
1、金融资产和金融负债的分类
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产；（5）其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债初始确认按照公允价值计量。
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额；
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。
金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
4、金融资产转移的确认和计量
本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
5、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
（1）金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
（2）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试，对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
应收款项减值测试及计提方法见“附注四、（十）应收款项”。
②以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
③可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
④对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（十）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
1、坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2、坏账准备的计提方法
在资产负债表日，将余额5000万以上的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。计提比例如下：计提比例
账龄
应收账款 其他应收款
1年以内（含1年，下同） 5% 5%
1 -2年 5% 5%
2 -3年 10% 10%
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注计提比例
账龄
应收账款 其他应收款
3 -4年 20% 20%
4 -5年 20% 20%
5年以上 100% 100%
合同约定期内的应收款项（投标保证金、履约保证金、工程质保金、预付土地出让金等）和与本公司合并范围内及电建集团内关联方的应收款项，不计提坏账准备；
超过合同约定期仍未收回的，自合同到期的当月起，按实际账龄或采取个别认定法计提坏账准备。
对于单项金额虽不重大，但根据管理层估计其不可收回的可能性较大的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备，达到坏账确认标准的，全额确认为坏账损失。
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（十一）存货
1、存货分类：
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、已完施工未结算、库存商品、房地产开发成本、其他存货等。
2、存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时，工程项目按材料计划价计价，其他单位按加权平均法计价。应计入存货成本的借款费用，按照借款费用的有关规定处理。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销；钢模板等周转材料按周转次数分次摊销。
4、根据《企业会计准则第 15号—建造合同》的有关规定，工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。已完工未结算核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的差额在存货中反映，累计已发生的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算的合同价款的差额在预收账款中反映，不在本项目反映。
5、存货的盘存制度为永续盘存制。
6、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
本公司年末对在施的工程项目进行减值测试，如果建造合同的预计总成本超过合同总收入时，则形成合同预计损失，对其差额按照完工百分比提取损失准备，并确认为当期费用，在施工期内随着施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十二）长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法见“附注四、（二十）资产减值”。
（十三）投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。其减值准备依据和方法见“附注四、（二十）资产减值”。
（十四）固定资产
1、固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
预计净残值 预计使用寿命 年折旧率
固定资产类别
境内 境外 境内 境外 境内 境外房屋及构筑物 0%-5% 0%-5% 8-55年 3-55年 1.73%-12.5% 1.73%-33.33%办公设备 1%-5% 1%-5% 3-8年 3-5年 11.88%-33% 19%-33%
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注固定资产类别 预计净残值 预计使用寿命 年折旧率
运输设备 3% 1% 6-8年 4-6年 12.13%-24.25% 16.5%-24.75%机械设备 1%-5% 1% 5-18年 4-15年 5.28%-19.8% 6.6%-24.75%电气设备 1%-5% 1% 5-12年 3-6年 7.92%-19.8% 16.5%-33%仪器仪表及试验设备 0%-5% 0%-1% 5-8年 4-6年 11.88%-20% 16.5%-25%电力工业专用设备 0%-5% 0%-1% 8-35年 6-35年 2.71%-12.5% 2.83%-16.67%其他设备 1%-5% 0% 5-10年 4-8年 9.5%-19.8% 12.5%-25%已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
3、融资租入固定资产
融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、（二十七）租赁”。
（十五）在建工程
1、本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
3、减值测试方法及减值准备计提方法见“附注四、（二十）资产减值”。
（十六）无形资产
1、无形资产的初始计量
无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2、无形资产的后续计量
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注（1）无形资产使用寿命的估计
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额计入当期损益。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）无形资产使用寿命的复核
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。
（3）无形资产的摊销
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
3、特许权（特许经营资产）的核算
本公司涉及若干服务特许经营安排，据此，本公司按照授权当局所订预设条件，为授权当局开展建筑工程（如收费高速公路、水电站等），以换取有关资产的经营权。
特许经营安排下的资产可列作无形资产或应收特许经营权的授权当局的款项。如本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产，或本公司提供经营服务的收费低于某一定限定金额的情况下，由授权当局将差价补偿给本公司的，确认收入的同时确认金融资金。如授权当局赋予本公司在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，确认收入的同时确认无形资产。
如适用无形资产模式，则本公司会将该等特许经营安排下相关的非流动资产于资产负债表内列作无形资产类别中的特许经营资产。于特许经营安排的相关基建项目落成后，特许经营资产根据无形资产模式在特许经营期内以直线法或工作量法进行摊销。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法见“附注四、（二十）资产减值”。
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注（十七）研究开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（十八）长期待摊费用
本公司内所属公司在筹建期间的开办费用于发生时直接计入当期损益。
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。
（十九）资产减值
1、适用范围
本附注所述资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
2、可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
3、资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
6、商誉减值
本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
（二十）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
4、利率的确定方法
确认借款利息的利率一般采用合同利率。当借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额，实际利率按照内插法取得。借款实际利率与合同利率差异较小的，采用合同利率计算确定利息费用。
本公司专为开发房地产项目而借入资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发产品成本，在开发产品完工之后，计入当期损益。
（二十一）预计负债
1、预计负债的确认原则
与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十二）福利成本
本公司对内部退休计划以及职工遗属人员除参加统一社会保障体系之外，还根据国家相关政策和为本公司提供服务的年限等为上述人员提供生活补贴，并按月发放。本公司承担的义务为上述人员在为本公司提供服务期间的补偿，属于设定受益计划。
本公司对于设定受益计划，在各资产负债表日委托独立的精算师进行精算估值，精算利得和损失在其他综合收益中确认，服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。
（二十三）安全生产基金
为了建立高危行业企业安全生产投入长效机制，加强企业安全生产费用财务管理，
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注公司根据《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》（国发[2004]2号）、财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企［2012］16号)、《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企[2006]478号）、财政部《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号）的规定计提和使用安全基金。
高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。提取标准为建筑安装工程造价的1.5%-2.5%，公司所属的中小微型和大型企业上年末安全费用专户结余分别达到本企业上年度营业收入的5%和1.5%时，经当地县级以上安全生产监督管理部门商财政部门同意，企业本年度可以缓提或少提安全费用。
企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二十四）收入
1、销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠计量；（4）相关经济利益很可能流入本公司；（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2、提供劳务收入的确认方法
（1）本公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定项目的完工百分比。在资产负债表日按照提供劳务预计总收入乘以完工百分比扣除以前会计期间累计已确认劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务预计总成本乘以完工百分比扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
③本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注A、已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；B、已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认方法
（1）让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
（2）具体确认方法
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十五）建造合同
1、建造合同结果能够可靠的估计，在资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同的完工进度按照累计实际发生合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计的依据是同时满足：合同总收入能够可靠计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量；
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定四个条件。
2、建造合同结果不能够可靠的估计：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，转为按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
3、建造合同的预计总成本超过合同总收入而形成合同预计损失，提取损失准备，并确认为当期费用。在工程施工期间，随工程施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
（二十六）租赁
1、租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
2、融资租赁和经营租赁的认定标准
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，在租赁开始日可以合理地确定承租人将会行使这种选择权；租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
3、融资租赁的主要会计处理
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
4、经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十七）政府补助
1、政府补助的确认条件
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附条件；（2）公司能够收到政府补助。
2、政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3、本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，应作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，应自专项应付款转入递延收益。企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，应当作为资本公积处理。
（二十八）债务重组
债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
1、以资产清偿债务
以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，确认为债务重组利得，计入营业外收入；债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。
以非现金资产清偿债务的，债务人将债务重组利得计入营业外收入，将资产转让损益确认当期损益；债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。
2、债务转增资本
债务人将重组债务账面价值超过股份的公允价值总额(或者股权的公允价值)的差
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注额，确认为债务重组利得，计入当期营业外收入；债权人将重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。
3、修改其他债务条件
债务人将修改其他债务条件后的债务公允价值作为重组后债务的账面价值，重组债务重组前与重组后的账面价值差额，计入当期营业外收入；债权人将修改其他债务条件后的债权公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权重组后与重组前的账面价值差额，计入当期营业外支出。
重组债权已经计提了减值准备的，先冲减已计提的减值准备。
（二十九）所得税
1、所得税的核算方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
2、暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
3、递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
4、递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
5、递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
五、主要会计政策变更、会计估计假设的说明
（一）主要会计政策变更的说明：无。
（二）会计估计变更的说明：无。
（三）前期重大会计差错：无。
（四）其他事项调整：无。
六、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应交增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额 17%、13%、6%
营业税 承包劳务收入 5%、3%
城市维护建设税 缴纳流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、7.5%教育费附加 缴纳流转税税额 3%
地方教育费附加 缴纳流转税税额 2%、1%
房产税 房屋租赁收入或房产原值 12%、1.2%
（二）主要税种优惠情况
1、公司及中国水电顾问集团国际工程有限公司依据《中华人民共和国消费税暂行条例》、《出口货物退（免）税管理办法》（国税发[1994]031号）、《国家税务总局关于印发〈出口货物退（免）税管理办法（试行）〉的通知》（国税发〔2005〕51号），享受货物出口退免税政策；
2、中国水电顾问集团风电瓜州有限公司风力发电项目是《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的公共基础设施项目，经甘肃省国税局审批该项目自 2011年至2013年免征企业所得税，2014年至2016年按15%的税率减半征收企业所得税；
3、中国水电顾问集团风电张北有限公司一期项目坝头风电场风电一期是《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的公共基础设施项目，由国税局审批通过享受
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2010年至2012年免征企业所得税，2013年至2015年按25%的税率减半征收企业所得税;中国水电顾问集团风电张北有限公司二期项目坝头油篓沟元山子风电场一期自 2013年至2015年免征企业所得税，2016年至2018年按25%的税率减半征收企业所得税；
4、中国水电顾问集团风电泸西有限公司风力发电项目是《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的公共基础设施项目，一二三期项目自2012年至2014年免征企业所得税，2015年至2017年按15%的税率减半征收企业所得税；四期项目自2013年至 2015年免征企业所得税，2016年至 2018年按15%的税率减半征收企业所得税，同时中国水电顾问集团风电泸西有限公司享受西部大开发企业所得税减按15%优惠税率征收的优惠政策；
5、中国水电顾问集团风电关岭有限公司风力发电项目是《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的公共基础设施项目，依据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》（财税[2008]116号]、《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号），享受企业所得税“三免三减半”优惠政策，依据《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）享受增值税即征即退50%优惠政策。但由于中国水电顾问集团风电关岭有限公司在报告
期内尚未投产，没有收益，因此尚未享受上述优惠政策；
6、中国水电顾问集团风电隆回有限公司风力发电项目是《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的公共基础设施项目，依据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》（财税[2008]116号）、《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号）享受自 2015年开始享受企业所得税“三免三减半”的税收政策。但由于中国水电顾问集团风电隆回有限公司在报告期内尚未投产，没有收益，因此尚未享受上述优惠政策；
7、北京市龙熙物业管理有限公司依据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2014〕34号），享受所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。
七、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注期末实
注册资本 实质上构成对子子公司类 法人代 际出
子公司全称 注册地 （万 经营范围 公司净投资的型 表 资额
元） 其他项目余额（万元）
中国水电顾问集团国 控股子公 新能源投资建设项目、
北京 赵家旺 30,000.00 16,850.00
际工程有限公司 司 水电风电工程承包
中国水电顾问集团投 控股子公
北京 曹春江 125,000.00 投资管理 50,000.00
资有限公司 司
三亚天涯投资发展有 控股子公
三亚 邓朝晖 5,000.00正在进行业务转型，暂未开展业务 4,500.00
限公司 司
中国水电工程顾问集 全资子公
哥伦比亚禹芝文 74.79 新能源投资建设项目 74.79
团哥伦比亚公司 司
北京龙熙物业管理有 全资子公
北京 范士昆 100.00 物业管理 100.00
限公司 司
（续）
少数股东权益中用表决权
持股比 是否合并少数股东权益 于冲减少数股东子公司全称 比例
例(%) 报表 （万元） 损益的金额（万(%)
元）
2、无同一控制下企业合并取得的子公司
3、本公司无非同一控制下企业合并取得的子公司
（二）无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（三）无合并范围发生变更的说明
（四）本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（五）本期无发生的同一控制下企业合并情况
（六）本期无发生的非同一控制下企业合并情况。
（七）本期未发生反向购买。
（八）本期未发生吸收合并。
（九）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
2、利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
3、按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益
项目下单独列示。
4、以外币表示的现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2014年9月30日
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额现金-人民币 257,629.55 1.00 257,629.55-美元 350,025.43 6.1525 2,153,531.46-欧元
-港币
-泰铢 858,956.39 0.1901 163,287.61-卢比 2,848,550.00 0.0601 171,187.60-埃塞比尔 912,450.13 0.3080 281,034.64-其他币种
现金小计 3,026,670.86银行存款-人民币 2,289,737,021.24 1.00 2,289,737,021.24-美元 24,911,724.25 6.1525 153,269,383.44-欧元 0.75 7.8000 5.85-港币
-泰铢 19,796,128.51 0.1901 3,763,244.03-卢比 57,068,539.51 0.0601 3,430,228.01-埃塞比尔 85,353,608.52 0.3080 26,288,911.42-其他币种 3,002,989,293.32 1,782,921.33银行存款小计 2,478,271,715.32其他货币资金-人民币 3,400,000.00 1.00 3,400,000.00其他货币资金小计 3,400,000.00合计 2,484,698,386.182013年12月31日
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额现金-人民币 375,305.06 1.00 375,305.06-美元 132,639.80 6.0969 808,691.60-欧元
-港币
-其他币种 159,431.83现金小计 1,343,428.49
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额银行存款-人民币 1,635,679,968.80 1.00 1,635,679,968.80-美元 16,013,347.74 6.0969 97,631,779.85-欧元 92,834.43 8.4189 781,563.78-比尔 634,805,425.97 0.3166 200,979,397.86-其他币种 2,521,156.02银行存款小计 1,937,593,866.31其他货币资金-人民币 3,400,000.00 1.00 3,400,000.00其他货币资金小计 3,400,000.00合计 1,942,337,294.802012年12月31日
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额现金-人民币 303,212.84 1.00 303,212.84-美元 76,597.85 6.2855 481,455.79-欧元 830.00 8.3176 6,903.61-其他币种 115,055.42现金小计 906,627.66银行存款-人民币 1,486,266,141.90 1.00 1,486,266,141.90-美元 132,441.51 6.2855 832,461.11-欧元 80,069.96 8.3176 665,989.90-其他币种 13,660,554.33银行存款小计 1,501,425,147.24其他货币资金-人民币 3,400,000.00 1.00 3,400,000.00其他货币资金小计 3,400,000.00 1.00 3,400,000.00合计 1,505,731,774.90注：（1）期末存放在境外存款折合人民币37,012,009.13元。
（2）期末受限货币资金3,400,000.00元。
2、应收票据
（1）应收票据明细情况
票据种类 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 27,539,375.18 20,912,500.00 2,000,000.00商业承兑汇票
合计 27,539,375.18 20,912,500.00 2,000,000.00
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注（2）期末因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据金额1,320,000.00元最大的前五名如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
天津市有机化工厂 2012/10/17 2013/4/17 200,000.00山东樱花五金集团有限公司 2012/10/17 2013/4/17 500,000.00浙江兰溪银丰纺织有限公司 2013/1/31 2013/7/30 620,000.00合计 1,320,000.003、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014年9月30日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 126,267,444.84 96.10 6,313,372.25 5.00组合2：关联方 1,940,835.44 1.47
组合3：质保金
组合小计 128,208,280.28 97.57 6,313,372.25
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
3,186,769.87 2.43 3,186,769.87 100.00账款
合计 131,395,050.15 100.00 9,500,142.12
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 64,701,042.53 95.14 3,235,052.13 5.00组合2：关联方
组合3：质保金 116,986.87 0.17
组合小计 64,818,029.40 95.31 3,235,052.13
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
3,186,769.87 4.69 3,186,769.87 100.00账款
合计 68,004,799.27 100.00 6,421,822.00
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 161,140,144.09 81.03 8,057,007.20 5.00组合2：关联方 3,060,000.00 1.54
组合3：质保金 18,544.00 0.01
组合小计 164,218,688.09 82.58 8,057,007.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
34,637,328.51 17.42 25,202,160.92 72.76账款
合计 198,856,016.60 100.00 33,259,168.12
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项指单项金额占应收账款余额5000万元以上的应收账款，根据管理层估计其可收回性，个别认定超账龄规定比例计提的应收款；
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指单项金额虽不重大，但根据管理层估计其不可收回的可能性较大，采用个别认定全额或超账龄规定计提坏账准备的应收款；
按组合计提坏账准备的应收账款是指除上述两类之外的应收账款，按组合不计提、余额百分比或按账龄分析计提坏账的应收款。
账面余额中的比例按期末该类应收账款除以应收账款合计数计算，坏账准备比例按该类应收账款期末已计提坏账准备除以期末该类应收账款金额计算。
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 125,607,444.84 99.48 6,280,372.251至2年 660,000.00 0.52 33,000.002至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 126,267,444.84 100.00 6,313,372.25
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 64,701,042.53 100.00 3,235,052.131至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 64,701,042.53 100.00 3,235,052.132012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 161,140,144.09 100.00 8,057,007.201至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 161,140,144.09 100.00 8,057,007.20B、采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2014年9月30日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 1,940,835.44
质保金
合计 1,940,835.44
2013年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方
质保金 116,986.87
合计 116,986.87
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 3,060,000.00
质保金 18,544.00
合计 3,078,544.00
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
2014年9月30日
债务人名称 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由账面余额
印度尼西亚 PT 项目终止进行，预 3,186,769.87 3,186,769.87 3至4年 100%
BukakaTeknikUtama 计无法收回款项。
合计 3,186,769.87 3,186,769.87
（2）应收账款账龄分析如下：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 127,548,280.28 97.07 6,280,372.251至2年 660,000.00 0.50 33,000.002至3年
3至4年 3,186,769.87 2.43 3,186,769.874至5年 -5年以上 -合计 132,005,050.15 100.00 9,500,142.122013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 64,818,029.40 95.31 3,235,052.131至2年
2至3年
3至4年 3,186,769.87 4.69 3,186,769.874至5年
5年以上
合计 68,004,799.27 100.00 6,421,822.00
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 195,669,246.73 98.40 30,072,398.251至2年
2至3年 3,186,769.87 1.60 3,186,769.873至4年
4至5年
5年以上
合计 198,856,016.60 100.00 33,259,168.12（3）应收账款金额前五名单位情况
2014年9月30日账 占应收账款总单位名称 与本公司关系 账龄
面余额 额的比例(%)甘肃省电力公司 非关联方 85,677,529.26 1年以内 65.21云南电网公司 非关联方 16,047,105.62 1年以内 12.21冀北电力有限公司 非关联方 12,605,437.71 1年以内 9.59华能西藏发电有限公司 非关联方 4,000,000.00 1年以内 3.04印度尼西亚 PT BukakaTeknikUtama 非关联方 3,186,769.87 3至4年 2.43合计 —— 121,516,842.46 —— 92.48（4）应收关联方账款情况
2014年9月30日账面占应收账款总额单位名称 与本公司关系
余额 的比例(%)水电水利规划设计总院 受同一方控制 1,404,535.44 1.07中国水利水电建设工程咨询有限公司 受同一方控制 536,300.00 0.41合计 —— 1,940,835.44 1.48（5）应收账款中外币余额情况
2014年9月30日 2013年12月31日
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额埃塞俄比亚比尔 369,510.01 0.3166 116,986.87合计 —— —— —— —— 116,986.874、预付款项
（1）预付款项账龄分析如下：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 195,440,656.43 44.89
1至2年 239,856,060.72 55.09
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
2至3年 97,434.00 0.02
3年以上
合计 435,394,151.15 100.00
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 478,289,124.55 99.72
1至2年 1,094,764.32 0.23
2至3年
3年以上 236,800.00 0.05
合计 479,620,688.87 100.00
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 111,699,714.97 99.55
1至2年 263,584.96 0.24
2至3年 236,800.00 0.21
3年以上
合计 112,200,099.93 100.00
（2）预付款项前五名情况
2014年9月30日账
单位名称 与本公司关系 时间 未结算原因面余额
中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司受同一方控制 226,935,409.38 1-2年 待结算中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司受同一方控制 89,648,124.25 1年以内 待结算中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司受同一方控制 43,555,405.74 1年以内 待结算中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司受同一方控制 15,295,569.81 1年以内 待结算中地海外建设集团有限公司 非关联方 12,954,102.75 1年以内 待结算合计 388,388,611.93
（3）账龄超过1年的大额预付款项情况：
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2014年9月30
债权单位 债务单位 账龄 未结算原因日账面余额
中国电建集团西北勘测设
中国水电工程顾问集团有限公司 226,935,409.38 1-2年 待结算计研究院有限公司
Ethiopian Electric Power
中国水电顾问集团国际工程有限公司 8,994,480.61 1-2年 待结算 Corporation
中国水电顾问集团国际工程有限公司 AL-BURUJ 3,369,466.43 1-2年 待结算合计 239,299,356.42
5、应收股利
（1）应收股利变动情况
2013年12月 2014年9月未收回相关款项是项目 本期增加 本期减少
31日 30日 的原因否发生减值账龄一年以上的应收股利
中国水利水电建设工程咨询有限
4,920,000.00 4,920,000.00 否公司
合计 4,920,000.00 4,920,000.00
相关款项2012年12月31本年增 2013年12月31未收回
项目 本年减少 是否发生日 加 日 的原因
减值账龄一年以上的应收股利
中国电建集团北京勘测设
20,440,000.00 20,440,000.00
计研究院有限公司
中国水利水电建设工程咨
4,920,000.00 4,920,000.00
询有限公司
中国电建集团华东勘测设
49,100,000.00 49,100,000.00
计研究院有限公司
中国电建集团西北勘测设
63,010,000.00 63,010,000.00
计研究院有限公司
中国电建集团中南勘测设
63,380,000.00 63,380,000.00
计研究院有限公司
中国电建集团成都勘测设
89,760,000.00 89,760,000.00
计研究院有限公司
中国电建集团贵阳勘测设
25,270,000.00 25,270,000.00
计研究院有限公司
中国电建集团昆明勘测设
91,670,000.00 91,670,000.00
计研究院有限公司
合计 407,550,000.00 402,630,000.00 4,920,000.00
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2014年9月30日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)组合1：账龄分析法 5,084,658.18 2.92 260,407.18 5.00组合2：集团内关联方 122,820,583.33 70.41
组合3：职工备用金 10,068,015.82 5.77
组合4：押金、保证金 36,469,800.92 20.90
组合小计 174,443,058.25 100.00 260,407.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 174,443,058.25 100.00 260,407.18
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法
组合2：集团内关联方 54,437,351.40 66.10
组合3：职工备用金 8,891,599.76 10.80
组合4：押金、保证金 19,033,047.81 23.10
组合小计 82,361,998.97 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 82,361,998.97 100.00
2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 133,223.49 0.49 6,661.17 5.00组合2：集团内关联方 1,017,269.20 3.72
组合3：职工备用金 10,028,108.46 36.70
组合4：押金、保证金 16,144,324.37 59.09
组合小计 27,322,925.52 100.00 6,661.17
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 27,322,925.52 100.00 6,661.17
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单项金额5000万元以上的其他应收款，根据管理层估计其可收回性，个别认定超账龄规定比例计提的其他应收款；
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指单项金额虽不重大，但根据管理层估计其不可收回的可能性较大，采用个别认定全额或超比例计提坏账准备的其他应收款；
按组合计提坏账准备的其他应收款是指除上述两类之外的其他应收款，按组合不计提、按余额百分比或按账龄分析计提坏账的其他应收款。
账面余额中的比例按期末该类其他应收款除以其他应收款合计数计算，坏账准备比例按该类其他应收款期末已计提坏账准备除以期末该类其他应收款金额计算。
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 1,864,493.97 36.67 95,373.761至2年 3,220,164.21 63.33 165,033.422至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 5,084,658.18 100.00 260,407.182012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 133,223.49 100.00 6,661.171至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 133,223.49 100.00 6,661.17B、采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 122,820,583.33
职工备用金 10,068,015.82
押金、保证金 36,469,800.92
合计 169,358,400.07
2013年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 54,437,351.40
职工备用金 8,891,599.76
押金、保证金 19,033,047.81
合计 82,361,998.97
2012年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 1,017,269.20
职工备用金 10,028,108.46
押金、保证金 16,144,324.37
合计 27,189,702.03
（2）其他应收款账龄如下：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 150,127,167.29 86.06 95,373.761至2年 22,362,840.96 12.82 165,033.422至3年 950,000.00 0.54 -3至4年 1,002,400.00 0.57 -4至5年 650.00 0.01 -5年以上
合计 174,443,058.25 100.00 260,407.18
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 61,678,868.97 74.89
1至2年 18,733,130.00 22.74
2至3年 1,950,000.00 2.37
3至4年
4至5年
5年以上
合计 82,361,998.97 100.00
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 16,329,520.38 59.76 6,661.171至2年 7,856,652.19 28.75
2至3年 3,136,752.95 11.49
3至4年
4至5年
5年以上
合计 27,322,925.52 100.00 6,661.17（3）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
2014年9月30日 2013年12月31日
单位名称
计提坏账 计提坏账金额 金额
金额 金额中国电力建设集团有限公司 116,082,882.00
合计
116,082,882.00
（4）其他应收款金额前五名单位情况
2014年9月30 占其他应收款单位名称 与本公司关系 账龄
日余额 总额的比例(%)中国电力建设集团有限公司 母公司 116,082,882.00 1年以内 66.54中国农业银行股份有限公司桃源县支行 非关联方 13,000,000.00 1-2年 7.45泸西县财政局 非关联方 10,000,000.00 1年以内 5.73 Ethiopian Electric Power Corporation 非关联方 4,938,201.30 1-2年 2.83三亚市住房和城乡建设局 非关联方 3,000,000.00 1年以内 1.72合计 147,021,083.30 84.27（5）应收关联方账款情况
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日账面占其他应收款总单位名称 与本公司关系
余额 额的比例(%)中国电力建设集团有限公司 母公司 116,082,882.00 66.54中国水利水电建设工程咨询有限公司 受同一方控制 2,510,707.67 1.44中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 受同一方控制 1,652,844.47 0.95中国水电顾问集团中南勘探设计研究院 受同一方控制 1,281,948.29 0.73中国电建集团西北勘测设计研究院 受同一方控制 958,254.77 0.55北京院-五局联合体 受同一方控制 276,484.88 0.16河北省电力勘测设计研究院 受同一方控制 57,461.25 0.03合计 122,820,583.33 70.40（6）其他应收款中外币余额情况
2014年9月30日 2013年12月31日
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额越南盾 484,134,266.67 0.0003 145,240.28 17,127,783.77 0.3166 5,422,656.34埃塞俄比亚比尔 25,720,497.85 0.3080 7,921,913.34
泰铢 5,562,293.19 0.1901 1,057,391.94
合计 —— —— 9,124,545.56 —— —— 5,422,656.347、存货
（1）存货明细情况
2014年9月30日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 155,884,879.57 155,884,879.57工程施工(已完工未结算款) 21,537,285.37 21,537,285.37合计 177,422,164.94 177,422,164.942013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
工程施工(已完工未结算款) 4,637,926.11 4,637,926.11合计 4,637,926.11 4,637,926.112012年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,134,943.56 1,134,943.56库存商品 23,741.40 23,741.40合计 1,158,684.96 1,158,684.968、一年内到期的非流动资产
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注项 目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日一年内到期的长期应收款 1,200,000.00 1,270,000.00 1,320,000.00其中：融资租赁产生的应收账款
分期收款提供劳务产生的应收款项
920资金 1,200,000.00 1,270,000.00 1,320,000.00长期待摊费用
合计 1,200,000.00 1,270,000.00 1,320,000.009、其他流动资产
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日待抵扣增值税进项税（已认证） 335,610,022.47 423,119,731.51 379,960,311.03预交税金
合计 335,610,022.47 423,119,731.51 379,960,311.0310、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分项列示
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日可供出售债券
可供出售权益工具
可供出售投资 10,645,515.66 10,645,515.66 9,673,439.18其他
合计 10,645,515.66 10,645,515.66 9,673,439.18（2）可供出售投资明细
2013年12月31
被投资单位 投资成本 增减变动 2014年9月30日日
哈萨克斯坦水利设计研究院 1,204,676.18 1,204,676.18 1,204,676.18汕头华能南澳风力发电有限公司 9,440,839.48 9,440,839.48 9,440,839.48合计 10,645,515.66 10,645,515.66（续）
在被投资单位持 本期计提减值 本期分配的现金被投资单位 减值准备
股比例(%) 准备 红利哈萨克斯坦水利设计研究院 10.00
汕头华能南澳风力发电有限公司 16.00
合计
2012年12月31 2013年12月31被投资单位 投资成本 增减变动
日 日哈萨克斯坦水利设计研究院 1,204,676.18 1,204,676.18 1,204,676.18汕头华能南澳风力发电有限公司 9,440,839.48 9,440,839.48 9,440,839.48中水顾问大沃电力有限公司 232,599.70 232,599.70 -232,599.70
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2012年12月31 2013年12月31被投资单位 投资成本 增减变动
日 日合计 9,673,439.18 972,076.48 10,645,515.66（续）
在被投资单位持 本期计提减值 本期分配的现金被投资单位 减值准备
股比例(%) 准备 红利哈萨克斯坦水利设计研究院 10.00
汕头华能南澳风力发电有限公司 16.00
中水顾问大沃电力有限公司 93.33
合计
11、长期应收款
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
余额 坏账准备 余额 坏账准备 余额 坏账准备920资金 8,470,000.00 9,360,000.00 10,580,000.00
合计 8,470,000.00 9,360,000.00 10,580,000.00
注：920资金为根据国家发展改革委办公厅《关于印发电力体制改革工作领导小组电网主辅分离改革第三次工作会议纪要的通知》（发改办经体〔2012〕393号）和财政部《关于拨付第一批 920万千瓦发电资产变现资金有关事项的通知》（财企〔2012〕26号），财政拨付的920万千瓦发电资产变现资金。
12、投资性房地产
2013年12月31 2014年9月30项目 本期增加 本期减少
日 日一、账面原值合计 22,473,603.14 22,473,603.14
其中：1.房屋、建筑物 22,473,603.14 22,473,603.14
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 3,690,318.41 319,975.00 4,010,293.41
其中：1.房屋、建筑物 3,690,318.41 319,975.00 4,010,293.41
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 18,783,284.73
其中：1.房屋、建筑物 18,783,284.73
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
其中：1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 18,783,284.73
其中：1.房屋、建筑物 18,783,284.73
2.土地使用权
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注注：本期折旧和摊销额319,975.00元，2014年5月公司将出租房屋转自用房屋。
2012年12月31 2013年12月31项目 本年增加 本年减少
日 日一、账面原值合计 22,473,603.14 22,473,603.14其中：1.房屋、建筑物 22,473,603.14 22,473,603.142.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 2,922,378.41 767,940.00 3,690,318.41其中：1.房屋、建筑物 2,922,378.41 767,940.00 3,690,318.412.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 19,551,224.73 18,783,284.73其中：1.房屋、建筑物 19,551,224.73 18,783,284.732.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
其中：1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 19,551,224.73 18,783,284.73其中：1.房屋、建筑物 19,551,224.73 18,783,284.732.土地使用权
注：本年折旧和摊销额767,940.00元。
13、固定资产
（1）固定资产明细情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日一、账面原值合计： 5,342,596,405.28 2,740,536,548.67 847,639,804.10 7,235,493,149.85其中：房屋及构筑物 282,352,596.45 1,642,084,998.21 21,368,998.63 1,903,068,596.03机械设备 114,501,582.72 448,068.65 500,266.46 114,449,384.91电力工业专用设备 4,868,135,797.11 1,066,190,194.73 822,266,278.24 5,112,059,713.60电气设备 17,103,495.81 21,776,724.84 38,880,220.65仪器仪表及试验设备 459,332.51 510,625.89 82,735.04 887,223.36运输设备 28,585,218.74 5,826,730.82 2,272,780.65 32,139,168.91办公设备 30,906,927.87 3,575,983.97 1,061,380.58 33,421,531.26其他设备 551,454.07 123,221.56 87,364.50 587,311.13二、累计折旧合计： 458,695,861.18 193,236,802.76 42,097,549.12 609,835,114.82其中：房屋及构筑物 34,643,467.64 24,420,082.11 1,947,943.73 57,115,606.02机械设备 23,983,761.26 36,386,905.56 60,370,666.82电力工业专用设备 370,384,282.24 122,296,854.99 39,092,151.43 453,588,985.80电气设备 2,807,414.75 1,783,271.56 4,590,686.31仪器仪表及试验设备 104,429.78 79,535.41 19,340.67 164,624.52
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日运输设备 11,698,785.02 3,231,430.82 387,151.74 14,543,064.10办公设备 14,803,086.52 5,002,738.48 607,362.36 19,198,462.64其他设备 270,633.97 35,983.83 43,599.19 263,018.61三、固定资产账面净值合计 4,883,900,544.10 6,625,658,035.03其中：房屋及构筑物 247,709,128.81 1,845,952,990.01机械设备 90,517,821.46 54,078,718.09电力工业专用设备 4,497,751,514.87 4,658,470,727.80电气设备 14,296,081.06 34,289,534.34仪器仪表及试验设备 354,902.73 722,598.84运输设备 16,886,433.72 17,596,104.81办公设备 16,103,841.35 14,223,068.62其他设备 280,820.10 324,292.52四、减值准备合计
其中：房屋及构筑物
机械设备
电力工业专用设备
电气设备
仪器仪表及试验设备
运输设备
办公设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 4,883,900,544.10 6,625,658,035.03其中：房屋及构筑物 247,709,128.81 1,845,952,990.01机械设备 90,517,821.46 54,078,718.09电力工业专用设备 4,497,751,514.87 4,658,470,727.80电气设备 14,296,081.06 34,289,534.34仪器仪表及试验设备 354,902.73 722,598.84运输设备 16,886,433.72 17,596,104.81办公设备 16,103,841.35 14,223,068.62其他设备 280,820.10 324,292.52项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、账面原值合计： 4,520,336,537.83 850,235,590.79 27,975,723.34 5,342,596,405.28其中：房屋及构筑物 284,968,477.95 19,368,080.07 21,983,961.57 282,352,596.45机械设备 116,420,104.73 1,172,552.25 3,091,074.26 114,501,582.72电力工业专用设备 4,052,348,916.79 815,786,880.32 4,868,135,797.11
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日电气设备 17,039,637.68 64,358.13 500.00 17,103,495.81仪器仪表及试验设备 248,319.67 211,012.84 459,332.51运输设备 22,235,615.90 6,365,502.47 15,899.63 28,585,218.74办公设备 26,629,490.66 7,161,202.49 2,883,765.28 30,906,927.87其他设备 445,974.45 106,002.22 522.60 551,454.07二、累计折旧合计： 273,956,874.07 199,623,923.06 14,884,935.95 458,695,861.18其中：房屋及构筑物 35,677,706.45 11,232,901.59 12,267,140.40 34,643,467.64机械设备 13,995,570.26 10,648,016.32 659,825.32 23,983,761.26电力工业专用设备 206,195,759.37 164,188,522.87 370,384,282.24电气设备 1,168,941.33 1,638,539.42 66.00 2,807,414.75仪器仪表及试验设备 45,842.10 58,587.68 104,429.78运输设备 7,038,675.26 4,660,109.76 11,698,785.02办公设备 9,669,292.92 7,091,175.23 1,957,381.63 14,803,086.52其他设备 165,086.38 106,070.19 522.60 270,633.97三、固定资产账面净值合计 4,246,379,663.76 4,883,900,544.10其中：房屋及构筑物 249,290,771.50 247,709,128.81机械设备 102,424,534.47 90,517,821.46电力工业专用设备 3,846,153,157.42 4,497,751,514.87电气设备 15,870,696.35 14,296,081.06仪器仪表及试验设备 202,477.57 354,902.73运输设备 15,196,940.64 16,886,433.72办公设备 16,960,197.74 16,103,841.35其他设备 280,888.07 280,820.10四、减值准备合计
其中：房屋及构筑物
机械设备
电力工业专用设备
电气设备
仪器仪表及试验设备
运输设备
办公设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 4,246,379,663.76 4,883,900,544.10其中：房屋及构筑物 249,290,771.50 247,709,128.81机械设备 102,424,534.47 90,517,821.46电力工业专用设备 3,846,153,157.42 4,497,751,514.87
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日电气设备 15,870,696.35 14,296,081.06仪器仪表及试验设备 202,477.57 354,902.73运输设备 15,196,940.64 16,886,433.72办公设备 16,960,197.74 16,103,841.35其他设备 280,888.07 280,820.10（2）固定资产使用状况说明
项目 金额 备注说明1、2014年1-9月增加固定资产中，由在建工程转入的金额 2,706,535,943.00
2、2014年9月30已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 6,427,766.07
3、2014年1-9月处置、报废固定资产情况
3.12014年1-9月处置、报废固定资产原值 338,221.50
3.22014年1-9月处置、报废固定资产净值 63,633.59
3.32014年1-9月处置、报废固定资产处置损益 -3,701.14
4、2014年1-9月增加的累计折旧中，本期计提的折旧费用 191,963,193.01
（3）暂时闲置的固定资产：无。
（4）期末持有待售的固定资产情况：无。
（5）通过融资租赁租入的固定资产情况：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值电力工业专用设备 200,000,000.00 5,013,888.89 194,986,111.11合计 200,000,000.00 5,013,888.89 194,986,111.11（6）通过经营租赁租出的固定资产情况：无。
（7）用于抵押的固定资产：无。
（8）未办妥产权证书的固定资产：无。
14、在建工程
（1）在建工程基本情况
2013年12月31日 2014年9月30日
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备德昌风电场 1,536,956.98
甘肃瓜州北大桥一期风场 2,524,912.23 12,351,745.34
关岭永宁风电场工程 42,587,842.88 87,855,881.57
宝莲风电场 174,808,487.79 240,398,640.64
小海子项目 49,676,035.13 52,337,257.36
大湾水电站 280,010,422.42 412,221,047.21
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日 2014年9月30日
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备大庄光伏电站 1,938,741.00
桃源沅水水电站 2,012,543,586.78 57,572,969.89
云南戛洒江一级电站 91,497,791.69 98,612,383.68
桥头、罗垤水电站 46,582,564.12 49,324,180.91
河北张北油篓沟元山子风电场 926,930.70
贵州沙阡水电站 417,857,587.61 447,954,618.93
三亚天涯度假村升级改造工程 29,995,631.08 105,479,046.52
缅甸水电站项目 34,055,752.95 45,807,198.31
大沃项目 2,397,473.69 4,479,090.00
临时营地 807,083.26
菲律宾subic太阳能投资项目 153,554.02
合计 3,186,075,045.35 1,618,220,369.34
2012年12月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备缅甸水电站项目 34,055,752.95
大沃项目 2,397,473.69
三亚天涯度假村升级改造工程 29,995,631.08
阿月风电厂场 300,595,858.96
李家坝风电场 248,624,149.82
德昌风电场 1,536,956.98
甘肃瓜州北大桥一期风场 55,667.00 2,524,912.23
关岭永宁风电场 42,587,842.88
宝莲风电场 174,808,487.79
小海子项目 115,919.00 49,676,035.13
大湾水电站 159,241,387.68 280,010,422.42
桃源沅水水电站 1,379,855,866.21 2,012,543,586.78
云南戛洒江一级电站 60,183,559.87 91,497,791.69
桥头、罗垤水电站 32,730,648.27 46,582,564.12
贵州沙阡水电站 303,238,472.48 417,857,587.61
合计 2,484,641,529.29 3,186,075,045.35
（2）重大在建工程项目变动情况
2014年9月30日
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注工程投入预算数（万
项目名称 2013年12月31日 本期增加 转入固定资产 其他减少占预算比元）
例(%)宝莲风电场 47,426.00 174,808,487.79 65,590,152.85 50.69大湾水电站 44,169.00 280,010,422.42 132,210,624.79 93.33桃源沅水水电站 319,511.70 2,012,543,586.78 774,292,768.69 2,706,535,943.00 22,727,442.58 87.44云南戛洒江一级电站 369,914 91,497,791.69 7,114,591.99 2.67桥头、罗垤水电站 130,000.60 46,582,564.12 2,741,616.79 3.79贵州沙阡水电站 49,883.00 417,857,587.61 30,097,031.32 89.80三亚天涯度假村升级
197,600.00 29,995,631.08 75,483,415.44 5.34改造工程
缅甸水电站项目 1,000,000.00 34,055,752.95 11,751,445.36 0.46关岭永宁风电场工程 45,409.00 42,587,842.88 45,268,038.69 19.35小海子项目 46,300.00 49,676,035.13 2,661,222.23 11.3合计 3,179,615,702.45 1,147,210,908.15 2,706,535,943.00 22,727,442.58
利息资本化累计其中：本期利息本期利息资
项目名称 工程进度 资金来源2014年9月30日金额 资本化金额 本化率(%)
宝莲风电场 50.69 9,418,787.89 7,764,121.22 6.12 贷款、自筹 240,398,640.64大湾水电站 93.48 18,726,312.06 12,050,591.11 5.84 贷款、自筹 412,221,047.21桃源沅水水电站 87.44 203,423,005.00 45,182,966.68 2.44 贷款、自筹 57,572,969.89云南戛洒江一级电
2.72 3,944,759.65 3,095,230.05 5.56 自筹 98,612,383.68站
桥头、罗垤水电站 3.89 2,644,064.00 1,366,122.73 5.12 自筹 49,324,180.91贵州沙阡水电站 90.21 44,718,395.97 16,389,970.24 5.87 自筹、借款 447,954,618.93三亚天涯度假村升
7.60 8,228,096.12 8,228,096.12 集团借款 105,479,046.52级改造工程
缅甸水电站项目 0.46 自有资金 45,807,198.31关岭永宁风电场工
19.35 自筹 87,855,881.57程
小海子项目 11.30 自筹 52,337,257.36合计 291,103,420.69 94,008,133.15 1,597,563,225.022013年12月31日
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2012年12月31 工程投入占项目名称 预算数 本年增加 转入固定资产 其他减少
日 预算比例(%)缅甸水电站项目 34,055,752.95
大沃项目 68,672.00 2,397,473.69
三亚天涯度假村
197,600.00 29,995,631.08
升级改造工程
阿月风电场 41,709.00 300,595,858.96 63,163,758.83 363,759,617.79 96.74李家坝风电场 38,147.00 248,624,149.82 81,017,191.05 329,641,340.87 96.02德州风电场 39,700.00 1,536,956.98 0.39甘肃瓜州北大桥
165,512.30 55,667.00 2,469,245.23 97.75一期风场
关岭永宁风电场 45,409.00 42,587,842.88 9.38宝莲风电场 47,462.00 174,808,487.79 36.83小海子项目 46,300.00 115,919.00 49,560,116.13 10.73大湾水电站 44,169.00 159,241,387.68 120,769,034.74 63.40桃源沅水水电站 319,511.70 1,379,855,866.21 766,255,955.57 133,568,235.00 62.99云南戛洒江一级
369,914.41 60,183,559.87 31,314,231.82 2.47电站
桥头、罗垤水电站 130,000.60 32,730,648.27 13,851,915.85 3.58贵州沙阡水电站 49,883.00 303,238,472.48 114,619,115.13 83.77合计 2,484,641,529.29 1,528,402,709.72 826,969,193.66
本年利息
利息资本化其中：本年利息 2013年12月31项目名称 工程进度 资本化率 资金来源
累计金额 资本化金额 日(%)
缅甸水电站项目 自有资金 34,055,752.95大沃项目 自有资金 2,397,473.69三亚天涯度假村升
自有资金 29,995,631.08级改造工程
阿月风电场 100.00 18,702,994.82 18,026,446.15 6.55 贷款、自有资金
李家坝风电场 100.00 7,897,431.16 7,243,131.16 6.55 贷款、自有资金
德州风电场 0.39 自筹 1,536,956.98甘肃瓜州北大桥一
100.00 自筹 2,524,912.23期风场
关岭永宁风电场 9.38 自筹 42,587,842.88
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注本年利息
利息资本化其中：本年利息 2013年12月31项目名称 工程进度 资本化率 资金来源
累计金额 资本化金额 日(%)
宝莲风电场 36.83 1,636,666.67 1,636,666.67 6.00 贷款、自有资金 174,808,487.79小海子项目 10.73 自筹 49,676,035.13大湾水电站 63.4 6,675,720.95 6,933,481.84 5.28 贷款、自有资金 280,010,422.42桃源沅水水电站 62.99 158,240,038.32 93,189,096.51 6.29 贷款、自有资金 2,012,543,586.78云南戛洒江一级电
2.47 849,529.60 757,034.58 5.63 贷款、自有资金 91,497,791.69站
桥头、罗垤水电站 3.58 1,277,941.27 1,070,390.21 5.22 贷款、自有资金 46,582,564.12贵州沙阡水电站 86.50 28,328,425.73 16,038,982.44 5.92 贷款、自有资金 417,857,587.61合计 223,608,748.52 144,895,229.56 3,186,075,045.352012年12月31日
工程投入占项目名称 预算数 2011年12月31日 本年增加 转入固定资产 其他减少
预算比例(%)德昌风电场 18,352.97 50,655,038.63 24,830,792.99 75,485,831.62 100.00阿月风电场 41,709.00 3,207,929.02 297,387,929.94 72.07李家坝风电场 38,147.00 437,185.36 248,186,964.46 65.18甘肃瓜州北大
165,512.30 55,667.00 97.60桥一期风场
小海子项目 46,300.00 115,919.00 0.03东山风电场 37,500.00 241,542,375.45 61,870,174.29 303,412,549.74 80.91东华风电场 31,400.00 104,983,398.69 156,975,622.31 261,959,021.00 83.43大坡顶风电场 46,469.00 281,635.10 402,807,718.39 403,089,353.49 86.74大湾水电站 44,169.00 43,171,818.35 116,069,569.33 36.09桃源沅水水电
319,511.70 626,107,009.83 753,748,856.38 43.19站
云南戛洒江一
369,914.41 56,580,291.32 3,603,268.55 1.63级电站
桥头、罗垤水电
130,000.60 30,412,558.15 2,318,090.12 2.52站
油篓沟元山子
75,000.00 261,348,865.12 394,922,912.20 656,271,777.32 84.00风电场
贵州沙阡水电
49,883.00 64,004,592.02 239,233,880.46 72.70站
合计 1,482,732,697.04 2,702,127,365.42 1,700,218,533.17
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注本年利息
利息资本化累其中：本年利息
项目名称 工程进度 资本化率 资金来源 2012年12月31日计金额 资本化金额
(%)
德昌风电场 100.00 4,838,563.41 贷款、自有资金
阿月风电场 72.07 676,548.67 676,548.67 6.05 贷款、自有资金 300,595,858.96李家坝风电场 65.18 654,300.00 654,300.00 6.05 贷款、自有资金 248,624,149.82甘肃瓜州北大桥
100.00 贷款、自有资金 55,667.00一期风场
小海子项目 0.03 自筹 115,919.00东山风电场 100.00 7,573,527.31 6.26 贷款、自有资金
东华风电场 100.00 3,022,517.20 6.26 贷款、自有资金
大坡顶风电场 100.00 3,225,444.44 6.55 贷款、自有资金
大湾水电站 36.09 自筹 159,241,387.68桃源沅水水电站 43.19 65,050,941.81 52,101,657.43 5.37 贷款、自有资金 1,379,855,866.21云南戛洒江一级
1.63 92,495.02 92,495.02 5.05 贷款、自有资金 60,183,559.87电站
桥头、罗垤水电站 2.52 207,551.06 207,551.06 5.05 贷款、自有资金 32,730,648.27油篓沟元山子风
100.00 9,519,929.44 9,519,929.44 5.04 贷款、自有资金
电场
贵州沙阡水电站 66.85 12,289,443.29 10,464,154.47 6.52 贷款、自有资金 303,238,472.48合计 93,329,772.70 87,538,125.04 2,484,641,529.2915、无形资产
（1）无形资产情况
项目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年9月30日一、原价合计 599,904,176.29 296,568,043.90 35,671,691.44 860,800,528.75其中：土地使用权 586,187,667.24 295,765,092.77 35,441,691.44 846,511,068.57软件 13,716,509.05 189,743.59 230,000.00 13,676,252.64专利权 613,207.54 613,207.54二、累计摊销额合计 20,700,043.29 14,678,264.91 1,193,428.39 34,184,879.81其中：土地使用权 17,589,254.45 13,610,213.60 1,172,345.02 30,027,123.03软件 3,110,788.84 1,047,611.06 21,083.37 4,137,316.53专利权 20,440.25 20,440.25三、无形资产减值准备金额合计
其中：土地使用权
软件
专利权
四、账面价值合计 579,204,133.00 826,615,648.94其中：土地使用权 568,598,412.79 816,483,945.54
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注项目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年9月30日软件 10,605,720.21 9,538,936.11专利权 592,767.29说明：本期摊销金额14,678,264.91元。
项目 2012年12月31日 本年增加额 本年减少额 2013年12月31日一、原价合计 579,782,099.27 20,437,597.14 315,520.12 599,904,176.29其中：土地使用权 569,015,317.68 17,230,545.76 58,196.20 586,187,667.24软件 10,766,781.59 3,207,051.38 257,323.92 13,716,509.05二、累计摊销额合计 7,875,965.65 12,966,181.59 142,103.95 20,700,043.29其中：土地使用权 5,790,162.11 11,799,092.34 0.00 17,589,254.45软件 2,085,803.54 1,167,089.25 142,103.95 3,110,788.84三、无形资产减值准备金额合计
其中：土地使用权
软件
四、账面价值合计 571,906,133.62 579,204,133.00其中：土地使用权 563,225,155.57 568,598,412.79软件 8,680,978.05 10,605,720.21说明：本年摊销金额12,966,181.59元。
16、商誉
被投资单位名 2012年12 2013年 2013年122012年12月
称或形成商誉 初始金额 月31日 本年增加 本年减少 12月 月31日31日
的事项 减值准备 31日 减值准备哈萨克斯坦水
4,343,016.26 4,343,016.26 4,343,016.26
利设计院
合计 4,343,016.26 4,343,016.26 4,343,016.26
17、长期待摊费用
2013年12月31 2014年9月30 剩余摊项目 本期增加数 本期摊销数 其他减少数
日 日 销年限车位使用费 1,038,333.33 20,999.97 1,017,333.36 36.33租金 1,320,000.00 150,000.00 1,170,000.00
合计 2,358,333.33 170,999.97 1,170,000.00 1,017,333.36
剩余摊项目 2012年12月31日本年增加数 本年摊销数 其他减少数2013年12月31日
销年限车位使用费 1,050,000.00 11,666.67 1,038,333.33 37.08租金 1,800,000.00 480,000.00 1,320,000.00
合计 2,850,000.00 491,666.67 2,358,333.33
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债：
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时资产 性差异 资产 性差异 资产 性差异一、递延所得税资
935,794.26 3,743,177.05 832,754.97 3,331,019.87 6,338,040.23 25,352,160.92产
资产减值准备 935,794.26 3,743,177.05 832,754.97 3,331,019.87 6,338,040.23 25,352,160.92（2）未确认递延所得税资产明细：
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日可抵扣暂时性差异 6,017,372.25 3,090,802.13 7,913,668.37可抵扣亏损 9,358,145.83 37,306,040.89 19,585,503.78合计 15,375,518.08 40,396,843.02 27,499,172.15注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本公司没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2014年9月30日 2013年12月31日 备注
2014年 5,677,983.78
2015年 853,232.45
2016年 2,491,995.11
2017年 10,562,292.44
2018年 9,358,145.83 17,720,537.11
2019年
合计 9,358,145.83 37,306,040.89
19、资产减值准备明细
本期减少数
2013年12 2014年9月30项目 本期计提数
月31日 日转回数 转销数其他减少数 合计
一、坏账准备合计 6,421,822.00 4,670,268.13 1,331,540.83 1,331,540.83 9,760,549.30其中：应收账款 6,421,822.00 4,409,860.95 1,331,540.83 1,331,540.83 9,500,142.12其他应收款 260,407.18 260,407.18长期应收款
合计 6,421,822.00 4,670,268.13 1,331,540.83 9,760,549.30
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注本年减少数
2012年12月 2013年12月项目 本年计提数
31日 31日转回数 转销数其他减少数 合计
一、坏账准备合计 33,265,829.29 -26,598,705.70 245,301.59 245,301.59 6,421,822.00其中：应收账款 33,259,168.12 -26,592,044.53 245,301.59 245,301.59 6,421,822.00其他应收款 6,661.17 -6,661.17
长期应收款
合计 33,265,829.29 -26,598,705.70 245,301.59 245,301.59 6,421,822.0020、其他非流动资产
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日委托贷款 1,900,000,000.00 1,900,000,000.00 0.00其他
合计 1,900,000,000.00 1,900,000,000.00 0.00项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日委托贷款 1,900,000,000.00 1,900,000,000.00其他
合计 1,900,000,000.00 1,900,000,000.0021、所有权或使用权受限制的资产
项目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年9月30日其他货币资金 3,400,000.00 3,400,000.00合计 3,400,000.00 3,400,000.00注：其他货币资金受限资金为票据保证金。
22、短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日质押借款
抵押借款
保证借款 200,000,000.00信用借款 23,000,000.00 223,000,000.00 100,000,000.00其他 142,000,000.00
合计 23,000,000.00 365,000,000.00 300,000,000.0023、应付票据
票据种类 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 90,565,533.00 31,306,600.00 80,000,000.00
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注票据种类 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日商业承兑汇票 194,136,300.00合计 90,565,533.00 31,306,600.00 274,136,300.00注：截止下一会计期间将到期的金额为90,565,533.00元。
24、应付账款
（1）应付账款明细情况
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
比例 比例 比例金额 金额 金额
（%） （%） （%）1年以内 676,379,264.32 68.00 244,289,304.95 46.33 487,686,046.37 77.951至2年 171,527,453.64 17.24 208,210,733.76 39.49 137,951,857.92 22.052至3年 89,710,677.06 9.02 74,755,608.25 14.18
3年以上 57,130,737.53 5.74
合计 994,748,132.55 100.00 527,255,646.96 100.00 625,637,904.29 100.00（2）应付账款期末数中应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东款项：无。
（3）应付账款期末数中关联方款项情况
单位名称 2014年9月30日余额 2013年12月31日余额中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 44,826,726.64 44,826,726.64中国水利水电第六工程局有限公司 15,278,941.00 1,556,740.00中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司 7,142,018.79 5,554,615.85中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 386,000.00合计 67,247,686.43 52,324,082.49（4）账龄超过1年的大额应付账款（前五名）
报表日后是否债权人名称 2014年9月30日余额 未偿还的原因
归还华锐风电科技股份有限公司 56,786,610.00 待结算 否中国水电顾问集团北京勘测设计研究院 43,832,726.64 待结算 否华锐风电科技有限公司 35,344,700.00 待结算 否新疆金风科技股份有限公司 6,825,837.30 待结算 否中地海外建设集团有限公司 2,688,234.27 待结算 否合计 145,478,108.21
（5）应付账款中外币余额情况
2014年9月30日余额 2013年12月31日余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额埃塞俄比亚比尔 8,728,033.34 0.3080 2,688,234.27 2,527,878.30 0.3166 800,326.27合计 —— —— 2,688,234.27 —— —— 800,326.27
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注25、预收款项
（1）预收款项明细情况
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
比例 比例 比例金额 金额 金额
（%） （%） （%）1年以内 519,648,757.46 55.36 897,241,778.80 86.38 206,815,126.82 62.031至2年 328,951,246.11 35.04 65,767,327.78 6.33 62,280,600.00 18.682至3年 38,956,603.74 4.15 52,343,472.10 5.04 37,869,933.97 11.363年以上 51,162,599.94 5.45 23,360,566.02 2.25 26,452,757.81 7.93合计 938,719,207.25 100.00 1,038,713,144.70 100.00 333,418,418.60 100.00（2）预收款项期末数中预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：无。
（3）账龄超过1年的预收款项（前五名）
债权人名称 2014年9月30日余额 未结转的原因厄瓜多尔国家电力公司 230,771,542.43 未结算
越南中宋水电工程管理公司 43,780,000.00 未结算
中国长江三峡集团公司 28,487,600.00 未结算
华能澜沧江水电有限公司 7,800,000.00 未结算
国电大渡河流域水电开发有限公司 6,729,245.28 未结算
合计 317,568,387.71
（4）预收款项中外币余额情况
2014年9月30日余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额
美元 212,190.70 6.1525 1,305,503.28合计 —— —— 1,305,503.2826、应付职工薪酬
2013年12月 2014年9月项目 本期增加额 本期减少额
31日 30日一、短期薪酬 1,311,165.27 65,622,097.32 59,693,168.46 7,240,094.131、工资、奖金、津贴和补贴 52,413,723.32 46,147,287.73 6,266,435.592、职工福利费 4,275,236.18 4,275,236.18
3、社会保险费 511,988.00 3,805,886.67 4,089,031.72 228,842.95其中：医疗保险费 511,988.00 3,443,799.61 3,726,944.66 228,842.95工伤保险费 165,316.45 165,316.45
生育保险费 196,770.61 196,770.61
4、住房公积金 3,582,850.60 3,582,850.60
5、工会经费和职工教育经费 799,177.27 1,474,820.99 1,529,182.67 744,815.59
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2013年12月 2014年9月项目 本期增加额 本期减少额
31日 30日6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬 69,579.56 69,579.56
二、离职后福利 8,377,378.94 8,377,378.94
1、设定提存计划 8,377,378.94 8,377,378.94
其中：基本养老保险费 5,629,321.36 5,629,321.36
失业保险费 357,227.17 357,227.17
企业年金缴费 2,390,830.41 2,390,830.41
2、设定收益计划（注释1-4项）
三、辞退福利
四、其他长期职工福利
五、其他
合计 1,311,165.27 73,999,476.26 68,070,547.40 7,240,094.132012年12月 2013年12月项目 本年增加额 本年减少额
31日 31日一、短期薪酬 648,446.35 87,304,948.67 86,642,229.75 1,311,165.271、工资、奖金、津贴和补贴 69,588,670.01 69,588,670.01
2、职工福利费 5,411,499.31 5,411,499.31
3、社会保险费 184,084.00 5,537,600.99 5,209,696.99 511,988.00其中：医疗保险费 184,084.00 5,142,755.76 4,814,851.76 511,988.00工伤保险费 178,201.73 178,201.73
生育保险费 216,643.50 216,643.50
4、住房公积金 3,663,885.66 3,663,885.66
5、工会经费和职工教育经费 464,362.35 2,404,195.25 2,069,380.33 799,177.276、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬 699,097.45 699,097.45
二、离职后福利 9,339,830.69 9,339,830.69
1、设定提存计划 9,339,830.69 9,339,830.69
其中：基本养老保险费 6,035,949.71 6,035,949.71
失业保险费 416,233.00 416,233.00
企业年金缴费 2,887,647.98 2,887,647.98
2、设定收益计划（注释1-4项）
三、辞退福利
四、其他长期职工福利
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2012年12月 2013年12月项目 本年增加额 本年减少额
31日 31日五、其他
合计 648,446.35 96,644,779.36 95,982,060.44 1,311,165.2727、应交税费
项 目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日增值税 2,716,949.42 505,038.19 2,426,586.69营业税 12,544.65 1,040,844.99 1,065,088.15城市维护建设税 191,174.28 65,892.90 127,743.75房产税 -3,072.02 34,800.00企业所得税 17,785,064.42 7,794,447.23 2,766,180.39个人所得税 596,726.75 3,937,318.54 4,093,274.22土地使用税 134,019.00 43,721.70
教育费附加 136,553.06 46,596.38 71,461.07其他 -1,521,276.99 12,179.29 448,835.98合 计 20,048,682.57 13,446,039.22 11,033,970.2528、应付利息
项目 2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日超过1年未支付原因分期付息到期还本的长期借
11,930,643.72
款利息
企业债券利息 30,580,555.61 28,827,083.35
短期借款应付利息 432,816.39 58,499.90
合计 12,363,460.11 30,639,055.51 28,827,083.35 --
29、应付股利
单位名称 2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日超过1年未支付原因中国电建集团昆明勘测设计
16,800,000.00
研究院有限公司
中国电建集团西北勘测设计
2,400,000.00 --
研究院有限公司
中国电力建设集团有限公司 12,190,000.00 12,190,000.00 318,210,000.00
合计 12,190,000.00 31,390,000.00 318,210,000.00
30、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
比例 比例 比例金额 金额 金额
（%） （%） （%）1年以内 749,606,937.27 93.17 190,913,504.43 83.37 236,905,108.36 90.351至2年 52,382,033.43 6.51 35,453,152.26 15.48 21,174,220.25 8.082至3年 925,000.00 0.11 411,449.72 0.18 1,652,949.00 0.63
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
比例 比例 比例金额 金额 金额
（%） （%） （%）3年以上 1,673,050.00 0.21 2,213,350.00 0.97 2,456,250.00 0.94合计 804,587,020.70 100.00 228,991,456.41 100.00 262,188,527.61 100.00（2）大额其他应付款明细情况（前五名）
债权人名称 2014年9月30日余额 性质(或内容)中国水电建设集团房地产有限公司 326,433,596.40 借款及利息中国电力建设集团有限公司 316,177,388.95 委托借款、划出中票中国水电建设集团第二工程局 35,000,000.00 保证金
中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司 27,859,000.00 勘测设计费水电水利规划设计总院 13,539,902.27 研发费、机票周转款合计 719,009,887.62
（3）其他应付款期末数中应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：
单位名称 2014年9月30日余额 2013年12月31日余额中国电力建设集团有限公司 316,177,388.95
中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司 9,965,600.00中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司 615.25 13,123,400.00中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 758,000.00 16,607,500.00中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 12,523,809.52 4,189,300.00中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 15,846,900.00中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 165,000.00 8,039,700.00中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司 27,859,000.00 37,418,700.00水电水利规划设计总院 13,539,902.27
中国水利水电建设工程咨询有限公司 3,000,000.00
中国电建地产集团有限公司 326,433,596.40
中国水电建设集团第二工程局 35,000,000.00
合计 735,457,312.39 105,191,100.00（4）期末账龄超过1年的大额其他应付款（前五名）
债权人名称 2014年9月30日余额 未偿还的原因 报表日后是否归还中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司 27,859,000.00 待结算 否
水电水利规划设计总院 13,539,902.27 待结算 否
中国电力建设集团有限公司 925,000.00 待结算 否
中船重工（重庆）海装风电设备销售公司 800,000.00未到期的保证金 否
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 758,000.00 待结算 否
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注债权人名称 2014年9月30日余额 未偿还的原因 报表日后是否归还合计 42,881,902.27
（5）其他应付款中外币余额情况
2014年9月30日 2013年12月31日
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额美元 100.00 6.0969 609.69埃塞俄比亚比尔 1,634,415.65 0.3080 503,400.02
巴基斯坦卢比 13,035,783.00 0.0600 782,146.98 13,435,782.93 0.0574 771,213.94菲律宾比索 642,102.56 0.1369 87,903.84
合计 —— —— 1,373,450.84 771,823.6331、一年内到期的非流动负债
（1）1年内到期的长期负债明细情况
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日1年内到期的长期借款
其中：信用借款
保证借款 5,000,000.00
抵押借款
质押借款
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款 10,940,000.00 11,580,000.00 11,650,000.001年内到期的其他长期负债
合计 15,940,000.00 11,580,000.00 11,650,000.00（2）1年内到期的长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 2014年9月30日中国建设银行贵阳金阳支行 2012-11-26 2015/5/20 浮动利率 人民币 2,000,000.00中国农业银行正安县支行 2013/10/29 2015/8/1 浮动利率 人民币 3,000,000.00合计 5,000,000.00注：1年内到期的长期借款中无逾期借款。
（3）1年内到期的长期应付款明细
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日三类人员精算费用 10,940,000.00 11,580,000.00 11,650,000.00合计 10,940,000.00 11,580,000.00 11,650,000.0032、长期借款
（1）长期借款分类
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日质押借款 1,467,800,000.00 1,805,000,000.00 1,634,000,000.00抵押借款 400,000,000.00 325,000,000.00
保证借款 3,467,278,071.00 3,123,709,071.00 1,973,730,000.00信用借款 1,042,500,000.00 400,000,000.00 430,000,000.00合计 6,377,578,071.00 5,653,709,071.00 4,037,730,000.00（2）金额前五名的长期借款
期末数
借款终止
贷款单位 借款起始日
日
利率（%）币种
外币金
本币金额额
中国农业银行桃源县支行 2011/4/21 2031/4/20浮动利率人民币 800,000,000.00国家开发银行甘肃省分行 2011/7/29 2029/7/28 6.55%人民币 784,000,000.00中国进出口银行湖南省分行 2012/12/11 2032/12/10浮动利率人民币 651,988,071.00中国工商银行股份有限公司北京地
2012/-9/28 2017/9/27 5.05%人民币 500,000,000.00安门支行
中国农业银行桃源县支行 2013/8/8 2031/8/7浮动利率人民币 400,000,000.00合计 3,135,988,071.00（3）期末无逾期长期借款。
（4）质押借款
贷款单位 2014年9月30日借款余额 质押物
国家开发银行 784,000,000.00 电费收费权
中国建设银行云南分行 364,000,000.00 电费收费权
中国建设银行云南红河州分行 171,800,000.00 电费收费权
中国建设银行云南分行 148,000,000.00 电费收费权
合计 1,467,800,000.00
注：①中国水电顾问集团风电瓜州有限公司以甘肃瓜州北大桥第一风电场20万千万工程项目49.7%的电费收费权及其项下全部收益向国家开发银行股份有限公司提供质押，取得78,400.00万元借款；
②中国水电顾问集团风电泸西有限公司从中国建设银行云南分行取得的36,400.00万元借款，以李子菁风电场项目的全部电费收益权向贷款人提供质押；
③中国水电顾问集团风电泸西有限公司从中国建设银行云南红河州分行取得的17,180.00万元借款，以大坡顶风电场项目相应比例的电费收益权向贷款人提供质押，该比例为主合同项下实际使用金额占泸西公司实际使用的全部信贷余额的比例。
④中国水电顾问集团风电泸西有限公司从中国建设银行云南分行取得14,800.00万元借款，以大坡顶风电场项目电费收益权向贷款人提供质押，该比例为主合同项下实际使用金额占泸西公司实际使用的全部信贷余额的比例。
（5）抵押借款
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注贷款单位 2014年9月30日借款余额 抵押物
中国农业银行股份有限公司桃园县支行 400,000,000.00 在建工程抵押
合计
400,000,000.00
（6）保证借款
贷款单位 2014年9月30日借款余额 担保人
中国农业银行股份有限公司桃园县支行 800,000,000.00 中国水电工程顾问集团有限公司中国进出口银行 651,988,071.00 中国水电工程顾问集团有限公司交通银行北京和平里支行(一期） 258,830,000.00 中国水电工程顾问集团有限公司交通银行北京和平里支行（二期） 227,880,000.00 中国水电工程顾问集团有限公司工商银行张北支行（一期） 276,580,000.00 中国水电工程顾问集团有限公司建行张北支行（二期） 270,000,000.00 中国水电工程顾问集团有限公司中国农业银行正安县支行 65,000,000.00 中国水电工程顾问集团有限公司中国建设银行贵阳金阳支行 208,000,000.00 中国水电工程顾问集团有限公司建设银行云南省分行 196,000,000.00 中国水电工程顾问集团有限公司建设银行云南省分行 240,000,000.00 中国水电工程顾问集团有限公司中国建设银行昆明人民东路支行 273,000,000.00中国水电工程顾问集团投资有限公司合计 3,467,278,071.00
注：①中国水电顾问集团风电泸西有限公司从中国建设银行云南分行取得的24,000.00万元借款，除了中国水电工程顾问集团有限公司提供担保外，以东山风电场项目相应比例的电费收益权向贷款人提供质押，该比例为主合同项下实际使用金额占泸西公司实际使用的全部信贷余额的比例；
②中国水电顾问集团风电泸西有限公司从中国建设银行云南分行取得的19,600.00万元借款，除了中国水电工程顾问集团有限公司提供担保外，以东华风电场项目相应比例的电费收益权向贷款人提供质押，该比例为主合同项下实际使用金额占泸西公司实际使用的全部信贷余额的比例；
33、应付债券
面值 发行 债券
债券名称 发行金额总额 日期 期限
中国水电工程顾问集团公司 2012
2,500,000,000.00 2012/9/26 5年 2,494,375,000.00年度第一期中期票据
合计 2,500,000,000.00 2,494,375,000.00（续表）
2013年12月31 2014年9月302014年9月30债券名称 本期应计利息本期已付利息
日应付利息 日应付利息 日余额中国水电工程顾问集团公司
30,580,555.61 31,562,500.00 62,143,055.61
2012年度第一期中期票据
合计 30,580,555.61 31,562,500.00 62,143,055.61
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注面值 发行 债券
债券名称 发行金额总额 日期 期限
中国水电工程顾问集团公司2012年度第一期中期票据 2,500,000,000.00 2012/9/26 5年 2,494,375,000.00合计 2,500,000,000.00 2,494,375,000.00（续表）
2012年12月31日本年应计利本年已2013年12月31日2013年12月31债券名称
应付利息 息 付利息 应付利息 日余额中国水电工程顾问集团公司 2012年
28,827,083.35 1,753,472.26 30,580,555.61 2,494,375,000.00度第一期中期票据
合计 28,827,083.35 1,753,472.26 30,580,555.61 2,494,375,000.00注：1、公司于2012年9月26日发行了面值25亿元的中期票据，期限5年，票面利率5.05%，由中国建设银行股份有限公司为主承销商。还本付息方式：每年付息一次，于兑付日一次性兑付本金及最后一期利息。债券的发行费用在存续期内按实际利率法于计提利息时摊销。
2、根据债券持有人大会决议，本公司将 2012年发行的 25亿元中期票据的票据本金及相关利息涉及的相关债权债务划转到电建集团。
34、长期应付款
（1）长期应付款类别明细
种类 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日内退及遗属人员精算费用 128,110,000.00 124,840,000.00 141,500,000.00应付融资租赁款 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00分期付款方式购入固定资产
代收代付离退休人员统筹外费用
其他 221,589.85
合计 328,110,000.00 325,061,589.85 341,500,000.00注：三类人员福利义务现值精算假设包括：
1、死亡率：中国人寿保险业务经验生命表-养老金业务2000-2003，即CLA(2000-2003)；
2、折现率：2012年3.5%、2013年4.5%、2014年9月30日4%；
3、离退休人员的养老金福利年增长率：2012年2%、2013年2%、2014年9月30日2%；
4、内退人员内退期间福利年增长率：2012年4.5%、2013年4.5%、2014年9月30日4.5%；
5、医疗类福利年增长率：2012年6%、2013年6%、2014年9月30日6%。
（2）金额前五名长期应付款情况
利率 应计利2013年12月312014年9月30日余单位/项目 期限 初始金额
（%） 息 日余额 额
三类人员费用-920资金 124,840,000.00 128,110,000.00农银金融租赁有限公司 8年 200,000,000.00 6.87 200,000,000.00 200,000,000.00合计 324,840,000.00 328,110,000.00
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
2014年9月30日 2013年12月31日
单位
外币 人民币 外币 人民币农银金融租赁有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00合计 200,000,000.00 200,000,000.0035、递延收益
2013年12月 2014年9月 与资产相关/项目/类别 本期增加 本期减少 注释
31日余额 30日余额 与收益相关海上风电送出系统设计技术
381,672.99 450,000.00 370,742.50 460,930.49 与收益相关研究
梯级水库群风险等级确定与
453,976.00 1,220,000.00 1,187,744.50 486,231.50 与收益相关风险设计(973计划)
重大水利水电工程生态保护
技术及标准规范研究（国家 779,277.22 1,030,000.00 454,298.90 1,354,978.32 与收益相关支撑计划）
海上风资源、风况及地质勘
1,600,000.00 1,557,589.30 42,410.70 与收益相关测测量技术研究（863计划）
水电能源基地建设对西南生
816,104.00 140,000.00 39,640.00 916,464.00 与收益相关态安全影响评价技术与示范
水电经济技术分析 500,000.00 500,000.00 与收益相关水电发展战略研究 1,087,648.57 1,087,648.57 与收益相关澜沧江上游水电规划 629,404.16 629,404.16 与收益相关合计 4,648,082.94 4,440,000.00 3,610,015.20 5,478,067.74
2012年12 2013年12
与资产相关/项目/类别 月31日余 本年增加 本年减少 月31日余 注释
与收益相关额 额
海上风电送出系统设计技术
450,000.00 68,327.01 381,672.99 与收益相关研究
梯级水库群风险等级确定与
1,610,000.00 1,156,024.00 453,976.00 与收益相关风险设计(973计划)
重大水利水电工程生态保护
技术及标准规范研究（国家 525,389.72 1,300,000.00 1,046,112.50 779,277.22 与收益相关支撑计划）
海上风资源、风况及地质勘
1,340,000.00 1,260,000.00 2,600,000.00 与收益相关测测量技术研究（863计划）
水电能源基地建设对西南生
860,000.00 43,896.00 816,104.00 与收益相关态安全影响评价技术与示范
水电经济技术分析 500,000.00 500,000.00 与收益相关水电发展战略研究 1,087,648.57 1,087,648.57 与收益相关澜沧江上游水电规划 629,404.16 629,404.16 与收益相关合计 4,942,442.45 4,620,000.00 4,914,359.51 4,648,082.94
36、实收资本
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日 本期增减变化 2014年9月30日投资者名称
持股比 持股比投资金额 本期增加 本期减少 投资金额
例 例中国电力建设集团有限
600,000,000.00 100% 600,000,000.00 1,200,000,000.00 100%公司
合计 600,000,000.00 100% 600,000,000.00 1,200,000,000.00 100%说明:根据中电建[2014]69号文本期增加实收资本600,000,000.00元，其中资本公积转增资本300,000,000.00元，货币资金增资300,000,000.00元。
2012年12月31日 本年增减变化 2013年12月31日投资者名称
持股比 持股比投资金额 本年增加 本年减少 投资金额
例 例中国电力建设集团有限
600,000,000.00 100% 600,000,000.00 100%公司
合计 600,000,000.00 100% 600,000,000.00 100%37、资本公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日一、资本溢价（股本溢价） 1,576,541,352.59 300,000,000.00 1,276,541,352.59二、其他资本公积 -959,038,451.67 -959,038,451.671、被投资单位其他权益变动
2、未行权的股份支付
3、可供出售金融资产公允价值变动
4、投资性房地产转换公允价值变动
差额
5、现金流量套期利得或损失
6、境外经营净投资套期利得或损失
7、与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
8、股权划转 -1,047,069,740.00 -1,047,069,740.009、其他 88,031,288.33 88,031,288.33三、原制度资本公积转入
合计 617,502,900.92 300,000,000.00 317,502,900.92项目 2012年12月31日 本年增加 本年年少 2013年12月31日一、资本溢价（股本溢价） 1,576,541,352.59 1,576,541,352.59二、其他资本公积 -733,529,477.34 74,491,025.67 300,000,000.00 -959,038,451.671、被投资单位其他权益变动
2、未行权的股份支付
3、可供出售金融资产公允价值变动
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注项目 2012年12月31日 本年增加 本年年少 2013年12月31日4、投资性房地产转换公允价值变动
差额
5、现金流量套期利得或损失
6、境外经营净投资套期利得或损失
7、与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
8、股权划转 -747,069,740.00 300,000,000.00 -1,047,069,740.009、其他 13,540,262.66 74,491,025.67 88,031,288.33三、原制度资本公积转入
合计 843,011,875.25 74,491,025.67 300,000,000.00 617,502,900.92说明:1、股权划转变动情况：2013年本公司对中国水利水电工程建设咨询有限公司增资3亿，根据电建集团《关于印发顾问集团公司与顾问投资公司整合、水电总院与水电咨询整合方案的通知》中电建（2014）156号，以 2014年3月31日为基准日将公司持有的中国水利水电工程建设咨询有限公司股权无偿划转至水电水利规划设计总院，故调减资本公积3亿。
2、其他增加变动情况：（1）根据中电建财[2013]155号文件《关于中国水电工程顾问集团有限公司自公司制改建评估基准日至设立登记日期期间实现利润处置的批复》，将公司改制基准日至建账日实现的留存收益73,658,067.90元转入资本公积；（2）财政拨款利息收入896.43元；（3）本公司的子公司中国水电顾问集团正安开发公司收到财政补贴计入资本公积1,827,840.00元；（4）由于本公司对子公司中国水电顾问集团国际工程有限公司、三亚天涯投资发展有限公司2013年度股权比例变动，合并报表影响资本公积-995,778.66元。
38、其他综合收益
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日
2．现金流量套期工具产生的利得
（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所
得税影响
前期计入其他综合收益当期转入
损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的
调整
小计
3．外币财务报表折算差额 -3,461,849.25 -507,044.01 -3,968,893.26
减：处置境外经营当期转入损益
的净额
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日小计 -3,461,849.25 -507,044.01 -3,968,893.264．三类人员精算利得或损失 2,120,000.00 -6,360,000.00 -4,240,000.00减：由三类人员精算利得或损失
产生的所得税影响
2,120,000.00 -6,360,000.00 -4,240,000.00小计
5．其他
减：由其他计入其他综合收益
产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期
转入损益的净额
小计
合计 -1,341,849.25 -6,867,044.01 -8,208,893.26其中：归属于母公司所有者的其
321,689.82 -6,673,094.30 -6,351,404.48他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益 -1,663,539.07 -193,949.71 -1,857,488.78项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日
2．现金流量套期工具产生的利得
（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所
得税影响
前期计入其他综合收益当期转入
损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的
调整
小计
3．外币财务报表折算差额 -1,192,284.18 -2,269,565.07 -3,461,849.25减：处置境外经营当期转入损益
的净额
小计 -1,192,284.18 -2,269,565.07 -3,461,849.25 -8,850,000.00 10,970,000.00 2,120,000.004．三类人员精算利得或损失
减：由三类人员精算利得或损失
产生的所得税影响
-8,850,000.00 10,970,000.00 2,120,000.00
小计
5．其他
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日减：由其他计入其他综合收益
产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期
转入损益的净额
小计
合计 -10,042,284.18 8,700,434.93 -1,341,849.25其中：归属于母公司所有者的其
-9,373,332.06 9,695,021.88 321,689.82他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益 -668,952.12 -994,586.95 -1,663,539.0739、专项储备
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日安全生产费 2,241,602.80 157,434.20 2,084,168.60合计 2,241,602.80 157,434.20 2,084,168.60项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日安全生产费 1,582,935.62 1,582,935.62
合计 1,582,935.62 1,582,935.62
40、盈余公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日法定盈余公积 2,565,787.93 2,565,787.93任意盈余公积
法定公益金
储备基金
企业发展基金
合计 2,565,787.93 2,565,787.93项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日法定盈余公积 2,565,787.93 2,565,787.93任意盈余公积
法定公益金
储备基金
企业发展基金
合计 2,565,787.93 2,565,787.93注：盈余公积增加系公司根据母公司当年度净利润计提10%的法定盈余公积金。
41、未分配利润
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日调整前上年末未分配利润 52,885,272.29 91,355,242.81 425,963,200.77调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 52,885,272.29 91,355,242.81 425,963,200.77加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,768,419.03 71,153,885.31 41,460,431.17其他增加 7,200,000.00 414,860,000.00减：提取法定盈余公积 2,565,787.93
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 33,400,000.00 318,210,000.00转作股本的普通股股利
其他减少 73,658,067.90 472,718,389.13期末未分配利润 102,853,691.32 52,885,272.29 91,355,242.81说明：1、2012年其他增加为 7家设计院的分红增加未分配利润 41,486万元，其他减少为根据改制建账文件规定，将本公司及子公司三亚天涯投资发展有限公司的未分配利润转资本公积-资本溢价472,718,389.13元。
2、2013年其他减少73,658,067.90元为根据中国电力建设集团有限公司《关于中国水电工程顾问集团公司自公司制改建评估基准日至设立登记日期间实现利润处置的批复》（中电建财（2013）155号），改制基准日至建账日实现净利润于2013年转资本公积。
3、2014年其他增加为确认的对四川美姑河发电有限公司的分红增加未分配利润720万。
42、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
主营业务收入 1,514,911,283.55 1,227,678,217.34 1,017,587,540.46其他业务收入 5,680,951.06 3,461,660.67 5,181,973.95营业收入合计 1,520,592,234.61 1,231,139,878.01 1,022,769,514.41主营业务成本 1,039,837,997.29 747,171,922.56 678,238,422.79其他业务成本 365,685.80 767,940.00 874,280.05营业成本合计 1,040,203,683.09 747,939,862.56 679,112,702.84（3）主营业务分行业类别
2014年1-9月 2013年度 2012年度
业务类
别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工程承
892,031,787.36 797,519,126.84 564,424,264.12 473,619,998.26 474,540,283.43 446,167,972.97包
勘察设
43,561,438.98 15,634,506.12 106,952,018.87 55,958,440.41 134,200,603.37 58,539,372.91计
电力投
资与运 574,007,515.21 549,438,170.48 208,900,287.67 399,182,650.52 162,878,296.53 220,815,665.34
营
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2014年1-9月 2013年度 2012年度
业务类
别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本其他 5,310,542.00 5,868,698.99 6,863,763.87 8,693,196.22 9,664,003.14 10,652,780.38合计 1,514,911,283.55 1,039,837,997.29 1,227,678,217.34 747,171,922.56 1,017,587,540.46 678,238,422.79（4）主营业务分地区的收入与成本
2014年1-9月 2013年度 2012年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内业务 622,380,981.56 240,239,620.77 636,579,288.03 259,809,045.80 462,296,701.07 191,350,006.06其中：工程
咨询服务及 43,062,924.35 15,326,738.48 80,844,000.00 42,751,279.89 53,646,751.55 17,942,177.23监理
电力投资
574,007,515.21 220,815,665.34 549,438,170.48 208,900,287.67 399,182,650.52 162,878,296.53与运营
其他 5,310,542.00 4,097,216.95 6,297,117.55 8,157,478.24 9,467,299.00 10,529,532.30国外业务 892,530,301.99 799,598,376.52 591,098,929.31 487,362,876.76 555,290,839.39 486,888,416.73其中：水利水
159,054,488.07 156,668,670.75 125,933,464.32 124,038,797.36 189,755,431.76 187,872,049.09电建设
其他电力
732,977,299.29 640,850,456.09 438,490,799.80 349,581,200.90 284,784,851.67 258,295,923.88建设
勘测设计 8,284,266.31 6,132,977.77工程咨询
498,514.63 307,767.64 26,108,018.87 13,207,160.52 72,269,585.51 34,464,217.91服务及监理
其他 1,771,482.04 566,646.32 535,717.98 196,704.14 123,248.08合计 1,514,911,283.55 1,039,837,997.29 1,227,678,217.34 747,171,922.56 1,017,587,540.46 678,238,422.79（4）主营业务（建筑承包业务）分施工类型的收入与成本
2014年1-9月 2013年度 2012年度
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本水利水电建
159,054,488.07 156,668,670.75 125,933,464.32 124,038,797.36 189,755,431.76 187,872,049.09设施工
其他电力建
732,977,299.29 640,850,456.09 438,490,799.80 349,581,200.90 284,784,851.67 258,295,923.88设施工
合计 892,031,787.36 797,519,126.84 564,424,264.12 473,619,998.26 474,540,283.43 446,167,972.97（5）2014年 1-9月、2013年度、2012年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 1,290,344,012.47元、1,072,552,254.43元、873,115,119.75元，占公司全部销售收入的比例分别为84.85%、87.13%、85.37%。
客户名称 2014年1-9月 占公司营业收入的比例（%）埃塞俄比亚电力公司 732,977,299.29 48.20云南电网公司 169,411,415.04 11.14 StrategicPublicEnterpriseElectricCorporationofEcuadorCELECEP 159,054,488.07 10.46
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注客户名称 2014年1-9月 占公司营业收入的比例（%）湖南省电力公司 138,713,937.16 9.12甘肃省电力公司 90,186,872.91 5.93合计 1,290,344,012.47 84.85客户名称 2013年度 占公司营业收入的比例（%）埃塞俄比亚电力公司 438,490,799.80 35.62云南电网公司 222,362,646.24 18.06甘肃省电力公司 160,281,800.73 13.02冀北电力有限公司 127,378,210.30 10.35 Strategic Public Enterprise Electric Corporation of Ecuador CELEC EP 124,038,797.36 10.08合计 1,072,552,254.43 87.13客户名称 2012年度 占公司营业收入的比例（%）埃塞俄比亚电力公司 284,784,851.67 27.84 Strategic Public Enterprise Electric Corporation of Ecuador CELEC EP 209,027,808.92 20.44云南电网公司 157,377,188.10 15.39甘肃省电力公司 135,829,048.72 13.28华北电网 86,096,222.34 8.42合计 873,115,119.75 85.3743、合同项目收入（当年确认收入前十名） 金额单位：万元
合同类 完工进 累计确认的 累计确认的合合同项目 合同金额 合同总成本
别 度（%） 合同收入 同成本埃塞俄比亚风电二期项目 213,537.75 212,571.38 54.86 117,146.81 116,619.65固定造
价合同
厄瓜多尔德尔西水电站 80,882.12 79,668.89 60.07 48,589.91 47,857.95合计 294,419.87 292,240.27 165,736.72 164,477.60（续表）
合同类 累计已确认毛利 已办理结算的价 当期确认的合当期确认的合合同项目
别 (亏损以“-”号表示) 款金额 同收入 同成本埃塞俄比亚风电二期项目 527.16 117,146.81 73,297.73 72,967.89固定造
价合同
厄瓜多尔德尔西水电站 731.96 48,589.91 15,905.45 15,666.87合计 1,259.12 165,736.72 89,203.18 88,634.7644、营业税金及附加
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度 计提标准营业税 359,562.91 700,620.97 5,453,109.78 5%、3%城市维护建设税 860,664.92 1,465,997.95 572,646.01 7%、5%、1%教育费附加 614,753.46 1,045,082.45 390,489.99 3%
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度 计提标准其他 1,500.15 15,617.96 8,538.74
合计 1,836,481.44 3,227,319.33 6,424,784.52
45、销售费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度职工薪酬 9,758,386.82 16,967,223.99 10,829,875.77办公及会务费 2,860,092.00 2,766,286.41 1,478,307.09差旅费 11,033,825.23 13,697,902.90 8,037,631.68保险、运输费及税金 767,271.51 968,836.75 2,905,231.22业务招待费 751,908.59 1,264,598.04 2,017,414.82广告宣传费 625,144.48
咨询费 2,613,859.30 2,026,686.98
租赁费 1,476,391.97 1,344,633.18
销售服务费 12,080.84 7,778.00外部劳务费 726,954.96
其他 597,490.83 867,410.74 1,140,132.26合计 30,586,181.21 40,540,804.31 26,416,370.8446、管理费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度职工薪酬 28,585,616.79 38,047,946.73 27,355,922.35办公及会务费 3,015,316.06 6,080,264.39 8,937,670.10差旅费 4,659,452.84 11,667,306.51 10,989,001.18折旧费 3,523,751.63 5,802,719.64 7,044,994.81物业、水电、修理费 1,813,165.03 1,095,355.24 1,374,074.42保险、运输费及税金 4,448,345.45 3,677,829.23 7,504,426.93租赁费 4,155,288.42 3,590,611.00 2,215,062.58业务招待费 1,271,377.96 3,990,569.63 5,682,774.34无形资产摊销 4,234,612.94 5,945,334.96 4,005,990.51中介机构、咨询服务费 3,739,666.04 3,572,141.90 6,457,313.24车辆使用费 1,310,142.91 1,628,403.24 237,827.60劳动保护费 107,106.22 23,549.00劳务合同费用 143,322.64物料消耗 2,652,627.75研究与开发费 3,103,317.95 701,306.94
外部劳务费 922,276.64 16,216.67
筹建费用 1,146,745.90
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注信息系统维护费 904,607.24
团体会费 930,400.00
其他 6,750,989.46 18,460,678.91 -342,831.36合计 74,515,073.26 104,383,791.21 84,281,726.0947、财务费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度利息支出 249,592,059.58 233,978,254.83 165,741,106.27减：利息收入 19,710,358.36 25,863,862.39 16,886,472.00汇兑净损失 -3,230,340.86 6,718,471.06 245,615.06手续费 825,095.31 3,240,909.52 3,230,069.47合计 227,476,455.67 218,073,773.02 152,330,318.8048、投资收益
（1）投资收益明细情况
产生投资收益的来源 2014年1-9月 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益 8,064,000.00 7,314,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 -1,354,033.77 -515,429.74 450,885.00持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他 21,492,112.31合计 -1,354,033.77 7,548,570.26 29,256,997.31（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2014年1-9月 2013年度 本期比上期增减变动的原因中国电力建设股份有限公司 8,064,000.00
合计 8,064,000.00
被投资单位 2013年度 2012年度 本年比上期增减变动的原因中国水利水电建设工程咨询有限公司 4,920,000.00
中国电力建设股份有限公司 8,064,000.00 2,394,000.00
合计 8,064,000.00 7,314,000.00
49、资产减值损失
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度坏账损失 4,670,268.13 -26,598,705.70 24,852,199.94合计 4,670,268.13 -26,598,705.70 24,852,199.9450、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度非流动资产处置利得 38,935.12 193,962.37 74,654.46其中:固定资产处置利得 38,935.12 193,962.37 74,654.46无形资产处置利得
在建工程处置利得
其他
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助 630,000.00
盘盈利得
捐赠利得 8,230,000.00
违约赔偿收入 11,600.00
其他 1,493,993.37 1,038,321.90 2,091,830.59合计 2,162,928.49 9,473,884.27 2,166,485.05（5）政府补助
金额
与资产相关/项目
与收益相关2014年度1-9月 2013年度 2012年度
2013年对外投资合作专项资金（财
630,000.00 与收益相关〔2014〕13号）
合计 630,000.00
51、营业外支出
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
非流动资产处置损失 1,571.32 559,834.79 65,412.27其中:固定资产处置损失 1,571.32 559,834.79 65,412.27无形资产处置损失
其他
非货币性资产交换损失
债务重组损失
公益性捐赠支出 601,048.18 101,000.00 1,000,000.00非常损失
盘亏损失
税收滞纳金、罚款支出 7.48
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
其他 546.17 176,504.79 217,095.35合计 603,173.15 837,339.58 1,282,507.6252、所得税费用
所得税费用（收益）的组成
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 32,469,151.78 11,437,837.44 8,672,418.35递延所得税调整 -103,039.29 5,505,285.26 -5,457,894.48合计 32,366,112.49 16,943,122.70 3,214,523.8753、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度收到的往来款项 580,409,556.18 90,033,558.45 259,168,906.10利息收入 24,652,285.62 25,863,862.39 16,886,472.00退回备用金 4,039,272.67 7,090,416.58 2,189,301.32收到的保证金、押金 11,075,034.60 12,954,000.00 21,712,600.00代收代付资金 17,886,955.26 363,865.27 14,522,735.16滞纳金、赔偿、罚款收入、捐赠收入 557,992.17
政府补助 630,000.00 3,609,000.00 3,323,000.00保险赔款 110,111.22 3,643.20
标书收入 182,500.00
其他 5,421,931.94 54,799,553.67 5,739,295.60合计 644,783,139.66 194,900,399.56 323,542,310.18（2）支付其他与经营活动有关的现金
本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度支付的往来款 422,401,610.16 192,197,255.33 262,084,670.67支付的差旅费、业务招待费等 14,667,946.50 34,053,322.06 23,772,373.48支付的广告宣传费 18,660.00 2,847,949.86 588,409.70支付的水电费、办公费等 6,211,383.45 14,174,072.55 3,797,488.35修理费、保险费、租赁费 12,144,295.34 13,347,324.52 3,375,606.84支付的研究与开发费用 4,602,320.34 701,306.94
支付的咨询服务费 10,849,035.25 5,549,552.37 788,764.03支付的手续费 985,458.57 3,240,909.52 3,230,069.47借支备用金 24,030,376.02 26,461,683.83 244,281.88
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度代收代付资金 24,688,217.99 13,976,246.35 4,187,590.76项目前期费用 12,756,303.46 7,927,915.88 3,068,943.59运输及装卸费、仓储保管费、包装费 131,649.92 2,057.90 169,614.67支付的保证金、押金 14,928,975.50 19,030,749.00 7,700,000.00其他 13,356,755.79 24,913,644.25 42,500,902.77合计 561,772,988.29 358,423,990.36 355,508,716.21（3）收到其他与投资活动有关的现金
本公司“收到其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度收筹建资金等 8,000,000.00收到贴息款 5,030,000.00 4,990,000.00收回投资收到的现金 51,265.34
取得投资收益收到的现金 1,225,796.29
其他 492,974.63 2,218,996.72 10,116,808.67合计 1,770,036.26 7,248,996.72 23,106,808.67（4）支付其他与投资活动有关的现金
本公司“支付其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度出售子公司现金净流出 80,054,791.00
归还代垫投资款 67,200,000.00其他 19,830.00 6,042,808.07 270,000.00合计 80,074,621.00 6,042,808.07 67,470,000.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
本公司“收到的其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度收到小水电代燃料补贴资金 8,960,000.00 24,070,000.00中票委贷利息 122,883,333.36 41,031,000.01其他
合计 131,843,333.36 65,101,000.01（6）支付其他与筹资活动有关的现金
本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度发行股票、债券等方式筹集资金支付的审计、
7,500,000.00 500,000.00咨询等费用
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度同一控制下收购股权款
贷款费用 320,000.00 2,870,000.00偿还筹建资金 10,000,000.00其他 1,863,320,880.51合计 7,820,000.00 1,876,690,880.5154、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 109,143,700.89 142,815,025.53 76,277,862.25加：资产减值准备 4,670,268.13 -26,598,705.70 24,852,199.94固定资产折旧、投资性房地产折旧 192,283,168.01 200,391,863.06 159,648,093.83无形资产摊销 14,678,264.91 12,966,181.59 6,563,791.97长期待摊费用摊销、其他非流动资产摊销 170,999.97 491,666.67 11,783,313.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-86.72 365,872.42 -9,242.19益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -37,277.08 212,033.83 -公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 243,909,125.23 236,727,675.88 163,906,001.57投资损失（收益以“－”号填列） 1,354,033.77 -7,548,570.26 -29,256,997.31递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -103,039.29 5,505,285.26 -5,457,894.48递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -172,784,238.83 -3,479,241.15 27,676,785.40经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,857,992.28 -650,600,541.26 -30,963,098.78经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 588,134,063.53 1,077,128,572.15 -155,123,349.99其他
经营活动产生的现金流量净额 959,560,990.24 988,377,118.02 249,897,465.812、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,481,298,386.18 1,938,937,294.80 1,502,331,774.90减：现金的期初余额 1,938,937,294.80 1,502,331,774.90 931,529,007.54加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度现金及现金等价物净增加额 542,361,091.38 436,605,519.90 570,802,767.36（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息。
项目
2014年1-9月发
2013年度发生额2012年度发生额生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 3,997,965.302．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 3,997,965.30减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,997,965.304．取得子公司的净资产 2,072,154.89流动资产 4,352,617.06非流动资产 1,233,322.56流动负债 3,513,784.73非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 109,332,882.00 4,303,274.97
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - 4,303,274.97
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 80,054,791.00 -
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -80,054,791.00 4,303,274.97
4．处置子公司的净资产 217,033,168.17
流动资产 161,657,695.63
非流动资产 818,076,464.80
流动负债 82,309,992.26
非流动负债 680,391,000.00
（3）现金及现金等价物的信息
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度一、现金 2,481,298,386.18 1,938,937,294.80 1,502,331,774.90其中：库存现金 3,026,670.86 1,343,428.49 906,627.66可随时用于支付的银行存款 2,478,271,715.32 1,937,593,866.31 1,501,425,147.24可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,481,298,386.18 1,938,937,294.80 1,502,331,774.90其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00金和现金等价物
九、资产证券化业务的会计处理
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注本公司报告期内无资产证券化业务。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
组织机构代 对本公司的对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
码 持股比例 表决权比例建筑施工承包；水电、
北京市海淀
中国电力建设集团 火电、风电勘测设计；
717830618 区三里河路1 300亿元 100% 100%有限公司 设备制造；电力投资与
号
运营；房地产开发等
3、本公司的子公司
子公司类 法定代
子企业名称 企业类型 注册地 业务性质型 表人
北京市西城区六
中国水电顾问集团投资有限公司 控股 境内非金融子企业 曹春江 投资管理铺炕北小街2号
北京市西城区六
中国水电顾问集团国际工程有限公司 控股 境内非金融子企业 赵家旺 工程勘察设计铺炕北小街2号
正在进行业务转海南省三亚市新
三亚天涯投资发展有限公司 控股 境内非金融子企业 邓朝晖 型，暂未开展业风街118号
务中国水电工程顾问集团哥伦比亚公司 全资 境外非金融子公司 哥伦比亚 禹芝文 工程咨询承包北京龙熙物业管理有限公司 全资 境内非金融子企业 北京 范世坤 物业管理（续表）
子公司名称 注册资本（万元）持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码中国水电顾问集团投资有限公司 125,000.00 40.00 40.00 666907813中国水电顾问集团国际工程有限公司 30,000.00 56.17 56.17 710935062三亚天涯投资发展有限公司 5,000.00 90.00 90.00 201357727中国水电工程顾问集团哥伦比亚公司 74.79 100.00 100.00 GWGLBYGS5北京龙熙物业管理有限公司 100.00 100.00 100.00 7187455624、本公司的合营和联营企业情况:无。
5、不存在控制关系的关联方
关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 10111523-7 受同一方控制
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 450751357 受同一方控制
中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 444885356 受同一方控制
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 70966703X 受同一方控制
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司 623755629 受同一方控制
中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司 142920718 受同一方控制
中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司 431204849 受同一方控制
中国水利水电建设工程咨询有限公司 100006303 受同一方控制
水电水利规划设计总院 400014030 受同一方控制
中国电力建设股份有限公司 717825966 受同一方控制
（二）定价政策：市场公开价格。
（三）关联方交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2014年1-9月
关联方 关联交易类型关联交易内容
占同类交易金额 金额的比例（%）承包工程、成套
中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司 接受劳务 156,668,670.75 24.53设备
中国水利水电第二工程局有限公司 接受劳务 建造劳务 16,639,967.00 10.36中国水利水电建设工程咨询有限公司 提供劳务 汽车服务费 61,846.00 33.89中国水利水电建设工程咨询有限公司 提供劳务 物业管理服务 1,462,864.56 38.11水电水利规划设计总院 提供劳务 物业管理服务 2,375,535.44 61.89水电水利规划设计总院 提供劳务 汽车服务费 120,618.00 66.11中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 接受劳务 土建、设计费 143,833,238.70 89.53中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 购买商品 设备 191,569.60 0.03中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 购买商品 设备 8,436,314.00 1.32中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 接受劳务 勘测设计、监理 182,269.81 0.11中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 接受劳务 工程总包 27,832,767.73 4.36中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司 接受劳务 工程总包 164,251,599.22 25.71中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 接受劳务 工程总包 244,240,809.66 38.24中国水利水电第六工程局有限公司 购买商品 设备 37,155,823.81 5.82中国电力建设集团有限公司 资金管理 资金管理收入 191,314.56 5.38中国电力建设集团有限公司 资金管理 资金管理支出 3,363,333.33 94.622013年度
关联方 关联交易类型 关联交易内容
占同类交易金额 金额的比例（%）水电水利规划设计总院 提供劳务 物业管理服务 948,500.00 100.00水电水利规划设计总院 提供劳务 汽车服务费 205,743.00 68.46
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2013年度
关联方 关联交易类型 关联交易内容
占同类交易金额 金额的比例（%）水电水利规划设计总院 接受技术服务 技术服务费 100,000.00 100.00中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 接受劳务 土建、设计费 35,966,768.77 7.75中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 接受劳务 购买设备 32,571,283.01 6.45中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 接受劳务 工程总包 71,709,883.81 9.59中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 接受劳务 技术咨询 4,700,000.00 0.63中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 接受劳务 工程总包 223,177,056.68 29.84中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 接受劳务 工程总包 97,253,412.16 13.00中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司 接受劳务 工程总包 271,154,678.57 35.75承包工程、成套设
中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司 接受劳务 124,038,797.36 16.58备
中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司 提供劳务 技术咨询 23,471,698.12 3.14中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司 接受劳务 技术咨询 264,150.94 0.04中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 接受劳务 技术咨询 130,000.00 0.02中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 接受劳务 工程总包 738,161,685.04 37.78中国水利水电建设工程咨询有限公司 提供劳务 汽车服务费 94,806.00 31.54中国水利水电第六工程局有限公司 接受劳务 工程施工 31,364,022.90 4.192012年度
关联方 关联交易类型 关联交易内容
占同类交易金额 金额的比例（%）风力发电机组塔
中国水利水电第六局工程局有限公司 采购商品 11,891,413.71 100.00架
水电水利规划设计总院 提供劳务 物业管理服务 1,088,000.00 100.00水电水利规划设计总院 提供劳务 汽车服务费 251,641.00 100.00中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 接受劳务 设计费 13,581,886.79 2.00中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 接受劳务 工程总包 252,000,000.00 37.11中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 接受劳务 工程总包 83,486,706.48 36.38中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 接受劳务 工程施工 216,495,000.00 31.88中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 接受劳务 监理费 90,000,000.00 11.88中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司 接受劳务 工程总包 403,518,856.40 29.42中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司 接受劳务 分包成本 221,869,504.73 32.67中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司 提供劳务 技术咨询 35,660,377.36 5.25中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司 接受劳务 工程总包 23,357,636.19 8.84
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2012年度
关联方 关联交易类型 关联交易内容
占同类交易金额 金额的比例（%）中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 接受劳务 分包成本 17,418,559.04 2.56中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 接受劳务 工程总包 465,145,363.13 83.34中国水利水电建设工程咨询有限公司 接受劳务 其他 663,206.00 0.102、关联担保情况
集团内母子公司担保及子公司之间担保情况如下：
担保是否担保起始担保到期
担保方 被担保方 担保金额 已经履行日 日
完毕中国水电工程顾问集团有限中国水电顾问集团桃源开发
800,000,000.00 2011-4-28 2031-4-27 否公司 有限公司
中国水电工程顾问集团有限中国水电顾问集团桃源开发
651,988,071.00 2012-12-10 2032-12-9 否公司 有限公司
中国水电工程顾问集团有限中国水电顾问集团风电张北
258,830,000.00 2010-9-5 2025-9-4 否公司 有限公司
中国水电工程顾问集团有限中国水电顾问集团风电张北
227,880,000.00 2013-5-29 2026-12-20 否公司 有限公司
中国水电工程顾问集团有限中国水电顾问集团风电张北
276,580,000.00 2009-12-1 2024-11-30 否公司 有限公司
中国水电工程顾问集团有限中国水电顾问集团风电张北
270,000,000.00 2012-12-18 2023-2-17 否公司 有限公司
中国水电工程顾问集团有限中国水电顾问集团正安开发
68,000,000.00 2013-10-28 2027-10-28 否公司 有限公司
中国水电工程顾问集团有限中国水电顾问集团正安开发
210,000,000.00 2012-11-29 2032-11-29 否公司 有限公司
中国水电工程顾问集团有限中国水电顾问集团风电泸西
196,000,000.00 2012-9-2 2025-9-1 否公司 有限公司
中国水电工程顾问集团有限中国水电顾问集团风电泸西
240,000,000.00 2012-7-31 2024-7-30 否公司 有限公司
中国水电工程顾问集团有限
德昌风电开发有限公司 290,000,000.00 2013-1-25 2028-1-24 否公司
中国水电工程顾问集团有限
德昌风电开发有限公司 274,291,000.00 2012-12-25 2027-12-24 否公司
中国水电工程顾问集团有限中国水电顾问集团桃源开发
200,000,000.00 2012-9-27 2020-9-26 否公司 有限公司
中国水电工程顾问集团投资中国水电顾问集团正安开发
273,000,000.00 2014-6-25 2029-6-24 否有限公司 有限公司
合计 4,236,569,071.00
（四）关联方往来款项余额
2014年9月302013年12月312012年12月31项目 关联方
日 日 日货币资金
中国电力建设集团有限公司 58,443,023.88
合计 58,443,023.88
应收账款
中国电力建设集团有限公司 3,060,000.00
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2014年9月302013年12月312012年12月31项目 关联方
日 日 日水利水电规划设计总院 1,404,535.44
中国水利水电建设工程咨询有限公司 536,300.00
合计 1,940,835.44 3,060,000.00预付账款
中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司 226,935,409.38 257,645,501.68 108,110,600.00中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 15,295,569.81 6,886,475.63
中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司 43,555,405.74 35,600,000.00
中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司 89,648,124.25
中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 6,218,060.66
中国水利水电第二工程局有限公司 6,884,552.00
合计 388,537,121.84 300,131,977.31 108,110,600.00其他应收款
中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司 958,254.77 20,000.00中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 707,000.00中国电力建设集团有限公司 116,082,882.00 40,227,351.40 55,656,700.00中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司 12,000,000.00
中国水利水电建设工程咨询有限公司 2,510,707.67
中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 1,652,844.47
北京院-五局联合体 276,484.88
湖北省电力勘测设计研究院 57,461.25
中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 1,281,948.29
合计 122,820,583.33 52,227,351.40 56,383,700.00应付票据
中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 80,000,000.00中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司 194,136,300.00合计 274,136,300.00应付账款
中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司 7,142,018.79 5,554,615.85 7,952,447.85中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 44,826,726.64 44,826,726.64 23,116,842.83中国水利水电第六工程局有限公司 15,278,941.00 1,556,740.00 3,240,000.00中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 386,000.00 147,500.00中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 9,188,699.00 9,188,699.00中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司 4,700,000.00合计 67,247,686.43 61,512,781.49 48,345,489.68其他应付款
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2014年9月302013年12月312012年12月31项目 关联方
日 日 日中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司 9,965,600.00 17,422,000.00中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司 615.25 13,123,400.00 17,804,789.77中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 758,000.00 16,607,500.00 36,977,917.98中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 12,523,809.52 4,189,300.00 4,842,100.00中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 15,846,900.00 17,892,800.00中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 165,000.00 8,039,700.00 9,154,800.00中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司 27,859,000.00 37,418,700.00 10,411,300.00水电水利规划设计总院 13,539,902.27 9,650,000.00中国水利水电建设工程咨询有限公司 3,000,000.00 2,078,400.00中国电力建设集团有限公司 316,177,388.95
中国电建地产集团有限公司 326,433,596.40
中国水电建设集团第二工程局 35,000,000.00
合计 735,457,312.39 105,191,100.00 126,234,107.75应付股利
中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司 16,800,000.00
中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司 2,400,000.00
中国电力建设集团有限公司 12,190,000.00 12,190,000.00 318,210,000.00合计 12,190,000.00 31,390,000.00 318,210,000.00委托贷款
中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司 280,000,000.00 280,000,000.00中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00中国电建集团北京勘测设计研究院有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 400,000,000.00 400,000,000.00中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 400,000,000.00 400,000,000.00中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00合计 1,900,000,000.00 1,900,000,000.00十一、或有事项：
（一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
标的
序 金额
原告 被告 起诉日期 案由 进展情况
号 （万
元）
北京市龙熙物业管 倪勇（北京北莱坊
1
理有限公司 家常菜馆业主）
2013.07.08
物务业合管同理纠服
纷
60.00等待再次开庭审理
北京市龙熙物业 劳动争议纠
2
李志刚 2014.04.01
12.26
等待仲裁结果管理有限公司 纷
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注标的
序 金额
原告 被告 起诉日期 案由 进展情况
号 （万
元）
2014年7月4日西城区人北京市龙熙物业 劳务争议纠 民法院《民事判决书》 3
张新爱 2014.05.26
9.76
管理有限公司 纷 （2014）西民初字第13772号：驳回张新爱的诉讼请求北京市龙熙物业 劳动争议纠
4
广振全 2014.05.09
19.91
等待仲裁结果管理有限公司 纷
北京市龙熙物业 劳务争议纠
5
侯东升 2014.05.08
10.10
等待仲裁结果管理有限公司 纷
十二、重大承诺事项：无。
十三、资产负债表日后事项：无。
十四、其他重要事项说明
本公司的子公司中国水电顾问集团投资有限公司为融资租赁承租人：
（1）租入固定资产明细情况表
项目 年末数 年初数
电力工业专用设备（原值） 200,000,000.00 200,000,000.00电力工业专用设备（折旧） 5,013,888.89
电力工业专用设备（价值） 194,986,111.11 200,000,000.00（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 40,964,258.161年以上2年以内（含2年） 40,964,258.162年以上3年以内(含3年） 40,964,258.163年以上 122,892,774.48合计 245,785,548.96十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014年9月30日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 5,920,000.00 90.66 296,000.00 5.00
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注组合2：关联方 610,000.00 9.34
组合3：质保金
组合小计 6,530,000.00 100.00 296,000.00 ——单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 6,530,000.00 100.00 296,000.00 ——2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法 2,885,000.00 82.55 144,250.00 5.00组合2：关联方 610,000.00 17.45
组合3：质保金
组合小计 3,495,000.00 100.00 144,250.00 ——单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 3,495,000.00 100.00 144,250.00 ——2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析法
组合2：关联方 3,670,000.00 10.45
组合3：质保金
组合小计 3,670,000.00 10.45 ——单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
31,450,558.64 89.55 22,015,391.05 70.00账款
合计 35,120,558.64 100.00 22,015,391.05 ——注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项指单项金额占应收账款余额5000万元以上的应收账款，根据管理层估计其可收回性，个别认定超账龄规定比例计提的应收款；
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指单项金额虽不重大，但根据管理层估计其不可收回的可能性较大，采用个别认定全额或超账龄规定计提坏账准备的应收款；
按组合计提坏账准备的应收账款是指除上述两类之外的应收账款，按组合不计提、余额百分
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注比或按账龄分析计提坏账的应收款。
账面余额中的比例按期末该类应收账款除以应收账款合计数计算，坏账准备比例按该类应收账款期末已计提坏账准备除以期末该类应收账款金额计算。
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 5,260,000.00 88.85 263,000.001至2年 660,000.00 11.15 33,000.002至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 5,920,000.00 100.00 296,000.002013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 2,885,000.00 100.00 144,250.001至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 2,885,000.00 100.00 144,250.00B、采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2014年9月30日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 610,000.00
合计 610,000.00
2013年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 610,000.00
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
合计 610,000.00
2012年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 3,670,000.00
合计 3,670,000.00
（2）应收账款账龄分析如下：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 5,260,000.00 80.55 263,000.001至2年 660,000.00 10.11 33,000.002至3年 610,000.00 9.34
3至4年
4至5年
5年以上
合计 6,530,000.00 100.00 296,000.002013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 2,885,000.00 82.55 144,250.001至2年 610,000.00 17.45
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 3,495,000.00 100.00 144,250.002012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 35,120,558.64 100.00 22,015,391.05
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 35,120,558.64 100.00 22,015,391.05（3）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项：无。
（4）应收账款金额前五名单位情况
2014年9月30日账 占应收账款总单位名称 与本公司关系 账龄
面余额 额的比例(%)华能西藏发电有限公司 非关联方 4,000,000.00 1年以内 61.26黑龙江牡丹江抽水蓄能公司 非关联方 1,260,000.00 1年以内 19.30广西方元电力股份有限公司桥巩水电站
非关联方 660,000.00 1至2年 10.11分公司
中国水电顾问集团风电张北有限公司 关联方 610,000.00 2至3年 9.33合计 —— 6,530,000.00 —— 100.00（5）应收关联方账款情况
2014年9月30日账面占应收账款总额单位名称 与本公司关系
余额 的比例(%)中国水电顾问集团风电张北有限公司 集团内关联方 610,000.00 9.33合计 —— 610,000.00 9.332、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2014年9月30日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法 145,240.28 6.84 7,262.01 5.00组合2：集团内关联方 957,144.83 45.06
组合3：职工备用金 1,021,669.12 48.10
组合4：押金、保证金
组合小计 2,124,054.23 100.00 7,262.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 2,124,054.23 100.00 7,262.01
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法
组合2：集团内关联方
组合3：职工备用金 455,322.24 100.00
组合4：押金、保证金
组合小计 455,322.24 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 455,322.24 100.00
2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法
组合2：集团内关联方 819,855.00 41.79
组合3：职工备用金 1,141,828.00 58.21
组合4：押金、保证金
组合小计 1,961,683.00 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 1,961,683.00 100.00
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单项金额5000万元以上的其他应收款，根据管理层估计其可收回性，个别认定超账龄规定比例计提的其他应收款；
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指单项金额虽不重大，但根据管理层估计其不可收回的可能性较大，采用个别认定全额或超比例计提坏账准备的其他应收款；
按组合计提坏账准备的其他应收款是指除上述两类之外的其他应收款，按组合不计提、按余额百分比或按账龄分析计提坏账的其他应收款。
账面余额中的比例按期末该类其他应收款除以其他应收款合计数计算，坏账准备比例按该类其他应收款期末已计提坏账准备除以期末该类其他应收款金额计算。
①按组合计提坏账准备的其他应收款
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注A、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 145,240.28 100.00 7,262.011至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 145,240.28 100.00 7,262.01B、采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2014年9月30日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 957,144.83
职工备用金 1,021,669.12
押金、保证金
合计 1,978,813.95
2013年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
职工备用金 455,322.24
合计 455,322.24
2012年12月31日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 819,855.00
职工备用金 1,141,828.00
合计 1,961,683.00
（2）其他应收款账龄如下：
2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 2,040,874.23 96.08 7,262.011至2年 83,180.00 3.92
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2014年9月30日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 2,124,054.23 100.00 7,262.012013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 455,322.24 100.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 455,322.24 100.00
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 1,961,683.00 100.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 1,961,683.00 100.00
（3）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项：无。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
2014年9月30 占其他应收款单位名称 与本公司关系 账龄
日余额 总额的比例(%)中国电建集团西北勘测设计研究院 受同一方控制 951,097.16 1年以内 44.78越南中宋水电工程管理公司 非关联方 145,240.28
1年以内
6.84
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2014年9月30 占其他应收款单位名称 与本公司关系 账龄
日余额 总额的比例(%)谢慧萍 本公司职工 140,000.00 1年以内 6.59刘东 本公司职工 118,000.00 1年以内 5.56朱建蓉 本公司职工 100,000.00 1年以内 4.71合计 1,454,337.44 68.48（5）应收关联方账款情况
2014年9月30日账面占其他应收款总单位名称 与本公司关系
余额 额的比例(%)中国电建集团西北勘测设计研究院 受同一方控制 951,097.16 44.78中国水利水电建设工程咨询公司 受同一方控制 6,047.67 0.28合计 957,144.83 45.06（6）其他应收款中外币余额情况
2014年9月30日 2013年12月31日
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额越南盾 484,134,266.67 0.0003 145,240.28
合计 —— —— 145,240.28 —— ——
3、长期股权投资
（1）长期股权投资情况
在被投资核算方 初始投资成2013年12月31 2014年9月30
被投资单位 增减变动 单位持股法 本 日 日
比例(%)中国水电顾问集团国际
成本法 229,531,376.50 229,531,376.50 229,531,376.50 56.18工程有限公司
中国水电顾问集团投资
成本法 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 40.00有限公司
三亚天涯投资发展有限
成本法 342,217,486.44 342,217,486.44 342,217,486.44 90.00公司
中国水电顾问集团哥伦
成本法 747,936.00 747,936.00 747,936.00 100.00比亚公司
北京市龙熙物业管理有
成本法 1,000,000.00 100.00限公司
合计 —— 1,072,496,798.94 1,072,496,798.94 ——（续表）
在被投资单位持股
在被投资单位 本期计提减 本期现金红被投资单位 比例与表决权比例 减值准备
表决权比例(%) 值准备 利不一致的说明
中国水电顾问集团国际
56.18
工程有限公司
中国水电顾问集团投资
40.00
有限公司
三亚天涯投资发展有限
90.00
公司
中国水电顾问集团哥伦
100.00
比亚公司
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注在被投资单位持股
在被投资单位 本期计提减 本期现金红被投资单位 比例与表决权比例 减值准备
表决权比例(%) 值准备 利不一致的说明
北京市龙熙物业管理有
100.00
限公司
合计 —— ——
在被投资核算方 初始投资成 2012年12月 2013年12月31
被投资单位 增减变动 单位持股法 本 31日 日
比例(%)中国水电顾问集团国际
成本法 229,531,376.50 129,531,376.50 100,000,000.00 229,531,376.50 56.18工程有限公司
中国水电顾问集团投资
成本法 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 40.00有限公司
三亚天涯投资发展有限
成本法 342,217,486.44 342,217,486.44 342,217,486.44 90.00公司
中国水电顾问集团哥伦
成本法 747,936.00 747,936.00 747,936.00 100.00比亚公司
北京市龙熙物业管理有
成本法 1,000,000.00 100.00限公司
合计 —— 971,748,862.94 100,747,936.00 1,072,496,798.94 ——（续表）
在被投资单位持股
在被投资单位 本年计提减 本年现金红被投资单位 比例与表决权比例 减值准备
表决权比例(%) 值准备 利不一致的说明
中国水电顾问集团国际
56.18
工程有限公司
中国水电顾问集团投资
40.00 11,040,000.00有限公司
三亚天涯投资发展有限
90.00
公司
中国水电顾问集团哥伦
100.00
比亚公司
北京市龙熙物业管理有
100.00
限公司
合计 —— —— 11,040,000.00注：本公司对子公司北京市龙熙物业管理有限公司的长期股权投资在2012年9月30日评估报告中评估值为0，因此，改制建账后该长期股权投资账面值为0。
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无。
4、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
主营业务收入 935,094,711.71 645,268,264.12 552,335,374.17其他业务收入 3,295,713.85营业收入合计 935,094,711.71 645,268,264.12 555,631,088.02主营业务成本 900,474,310.67 603,307,668.45 520,227,661.70
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
其他业务成本
营业成本合计 900,474,310.67 603,307,668.45 520,227,661.70（3）主营业务分行业类别
2014年1-9月 2013年度 2012年度
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工程承包 892,031,787.36 886,347,572.19 564,424,264.12 560,556,388.56 474,540,283.43 474,983,152.08勘察设计 43,062,924.35 14,126,738.48 80,844,000.00 42,751,279.89 77,795,090.74 45,244,509.62合计 935,094,711.71 900,474,310.67 645,268,264.12 603,307,668.45 552,335,374.17 520,227,661.70（3）主营业务分地区的收入与成本
2014年1-9月 2013年度 2012年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内业务 43,062,924.35 14,126,738.48 80,844,000.00 42,751,279.89 53,646,751.55 21,942,177.23其中：工程
咨询服务及 43,062,924.35 14,126,738.48 80,844,000.00 42,751,279.89 53,646,751.55 21,942,177.23监理
国外业务 892,031,787.36 886,347,572.19 564,424,264.12 560,556,388.56 498,688,622.62 498,285,484.47其中：水利水
159,054,488.07 156,668,670.75 125,933,464.32 124,038,797.36 189,755,431.76 193,872,049.09电建设
其他电力
732,977,299.29 729,678,901.44 438,490,799.80 436,517,591.20 284,784,851.67 281,111,102.99建设
工程咨询
24,148,339.19 23,302,332.39服务及监理
合计 935,094,711.71 900,474,310.67 645,268,264.12 603,307,668.45 552,335,374.17 520,227,661.70（4）主营业务（建筑承包业务）分施工类型的收入与成本
2014年1-9月 2013年度 2012年度
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本水利水电建
159,054,488.07 156,668,670.75 125,933,464.32 124,038,797.36 189,755,431.76 193,872,049.09设施工
其他电力建
732,977,299.29 729,678,901.44 438,490,799.80 436,517,591.20 284,784,851.67 281,111,102.99设施工
合计 892,031,787.36 886,347,572.19 564,424,264.12 560,556,388.56 474,540,283.43 474,983,152.08（5）2014年 1-9月、2013年度、2012年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 903,260,089.26元、595,145,191.57元、537,256,713.63元，占公司全部销售收入的比例分别为96.60%、92.50%、95.30%。
客户名称 2014年1-9月 占公司营业收入的比例（%）埃塞俄比亚电力公司 732,977,299.29 78.39 StrategicPublicEnterpriseElectricCorporationofEcuadorCELECEP 159,054,488.07 17.01雅砻江流域水电开发有限公司 5,207,547.18 0.56
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注客户名称 2014年1-9月 占公司营业收入的比例（%）中国华能集团公司 3,500,000.00 0.37国电大渡河深溪沟水电有限公司 2,520,754.72 0.27合计 903,260,089.26 96.60客户名称 2013年度 占公司营业收入的比例（%）埃塞俄比亚电力公司 438,490,799.80 68.15 StrategicPublicEnterpriseElectricCorporationofEcuadorCELECEP 124,038,797.36 19.28华能澜沧江水电有限公司 22,963,707.61 3.57青海黄河上游水电开发有限责任公司 5,651,886.80 0.88国电大渡河猴子岩水电建设有限公司 4,000,000.00 0.62合计 595,145,191.57 92.50客户名称 2012年度 占公司营业收入的比例（%）埃塞俄比亚电力公司 284,784,851.67 50.52 StrategicPublicEnterpriseElectricCorporationofEcuadorCELECEP 209,027,808.92 37.08商务部国际经济合作事务局 24,148,339.19 4.28大唐海外老挝项目管理处 16,000,000.00 2.84木联能工程科技有限公司 3,295,713.85 0.58合计 537,256,713.63 95.305、合同项目收入 金额单位：万元
合同类 完工进 累计确认的 累计确认的合合同项目 合同金额 合同总成本
别 度（%） 合同收入 同成本固定造
埃塞俄比亚风电二期项目 213,537.75 212,571.38 54.86 117,146.81 116,619.65价合同
厄瓜多尔德尔西水电站 80,882.12 79,668.89 60.07 48,589.91 47,857.95合计 294,419.87 292,240.27 165,736.72 164,477.60（续表）
合同类 累计已确认毛利(亏损 已办理结算的价 当期确认的 当期确认的合合同项目
别 以“-”号表示) 款金额 合同收入 同成本固定造
埃塞俄比亚风电二期项目 527.16 117,146.81 73,297.73 72,967.89价合同
厄瓜多尔德尔西水电站 731.96 48,589.91 15,905.45 15,666.87合计 1,259.12 165,736.72 89,203.18 88,634.766、投资收益
产生投资收益的来源 2014年1-9月 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益 19,104,000.00 13,224,000.00权益法核算的长期股权投资收益
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注产生投资收益的来源 2014年1-9月 2013年度 2012年度处置长期股权投资产生的投资收益 450,885.00持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他 21,492,112.31合计 19,104,000.00 35,166,997.31（1）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2014年1-9月 2013年度 本期比上期增减变动的原因中国电力建设股份有限公司 8,064,000.00
中国水电顾问集团投资有限公司 11,040,000.00
合计 19,104,000.00
被投资单位 2013年度 2012年度 本年比上期增减变动的原因中国水电顾问集团国际工程有限公司
中国水利水电建设工程咨询公司 4,920,000.00
中国电力建设股份有限公司 8,064,000.00 2,394,000.00
中国水电顾问集团投资有限公司 11,040,000.00 5,910,000.00
合计 19,104,000.00 13,224,000.00
7、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,605,022.16 47,280,180.84 31,486,443.99加：资产减值准备 159,012.01 -21,871,141.05 22,015,391.05固定资产折旧、投资性房地产折旧 3,497,312.01 4,494,786.87 4,933,649.61无形资产摊销 3,214,415.52 2,185,309.57 86,831.49长期待摊费用摊销、其他非流动资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-2,070.00 -2,400.00益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 212,033.83
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,920,000.00 7,366,493.93 5,532,196.10
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度投资损失（收益以“－”号填列） -19,104,000.00 -35,166,997.31递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -39,753.00 5,467,785.26 -5,503,847.76递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 23,731,178.11经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 135,024,121.93 -478,096,167.34 -63,135,774.33经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 270,332,993.68 453,869,640.70 172,126,879.37其他
经营活动产生的现金流量净额 431,713,124.31 1,802,852.61 156,103,550.322、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,385,373,225.48 642,350,917.83 993,612,802.07减：现金的期初余额 642,350,917.83 993,612,802.07 621,562,717.27加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 743,022,307.65 -351,261,884.24 372,050,084.80（2）现金及现金等价物的信息
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度一、现金 1,385,373,225.48 642,350,917.83 993,612,802.07其中：库存现金 183,651.71 57,607.88 41,493.48可随时用于支付的银行存款 1,385,189,573.77 642,293,309.95 993,571,308.59可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,385,373,225.48 642,350,917.83 993,612,802.07其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
十六、补充资料
1、非经常性损益
按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司报告期间发生的非经常性损益金额如下：
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
-1,316,669.97 -881,302.16 388,299.39冲销部分
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 650,000.00
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 872,391.54 9,002,417.11 946,563.04其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 205,721.57 8,121,114.95 1,334,862.43减：所得税影响数 51,430.39 2,030,278.74 333,715.61非经常性损益净额 154,291.18 6,090,836.21 1,001,146.82归属于少数股东的非经常性损益净额 447,233.93 -254,282.38 108,552.92归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -292,942.75 6,345,118.59 892,593.90扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 43,061,361.80 64,808,766.72 40,567,837.27非经常性损益净额对净利润的影响 154,291.18 6,090,836.21 1,001,146.82注：表中数字“+”表示收益及收入，"-"表示损失或支出。
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
（1）资产负债表
报表项目 2014年9月30日 2013年12月31日 变动金额 变动幅度% 注释固定资产 6,625,658,035.03 4,883,900,544.10 1,741,757,490.93 35.66
注1在建工程 1,618,220,369.34 3,186,075,045.35 -1,567,854,676.01 -49.21
注2无形资产 826,615,648.94 579,204,133.00 247,411,515.94 42.72
注3应付账款 994,748,132.55 527,255,646.96 467,492,485.59 88.67
注4其他应付款 804,587,020.70 228,991,456.41 575,595,564.29 251.36
注5实收资本 1,200,000,000.00 600,000,000.00 600,000,000.00 100.00
注6注1：主要是公司新增固定资产所致；
注2：主要是公司已完工在建工程转固定资产导致；
注3：三亚天涯投资发展有限公司缴纳“土地增容”费用导致；
注4：公司购置设备未付款项所致；
注5：主要是三亚天涯投资发展有限公司收到中国电建地产集团有限公司的往来款导致；
注6：2014年电建集团对公司增资6亿，其中3亿现金、3亿资本公积转资本。
（2）资产负债表
报表项目 2013年12月31日 2012年12月31日 变动金额 变动幅度% 注释预付账款
479,620,688.87 112,200,099.93 367,420,588.94 327.47
注1应收账款
61,582,977.27 165,596,848.48 -104,013,871.21 -62.81
注2应收股利
4,920,000.00 407,550,000.00 -402,630,000.00 -98.79
注3应付票据
31,306,600.00 274,136,300.00 -242,829,700.00 -88.58
注4预收账款
1,038,713,144.70 333,418,418.60 705,294,726.10 211.53
注5应付股利
31,390,000.00 318,210,000.00 -286,820,000.00 -90.14
注6长期借款
5,653,709,071.00 4,037,730,000.00 1,615,979,071.00 40.02
注7注1：主要是向分包商预付德尔西项目总承包款项导致；
注2：主要是公司收回电费导致；
注3：主要是公司收回7家设计院红利导致；
注4：主要是公司支付风电建设项目款项导致；
注5：主要是公司收到埃塞二期风电项目总承包款项导致；
注6：主要是公司向电建集团支付股利导致；
注7：主要是公司筹集风电建设项目款项向银行借款导致。
中国水电工程顾问集团有限公司 合并财务报表附注（3）利润表
报表项目 2013年度发生额 2012年度发生额 变动金额 变动幅度% 注释销售费用
40,540,804.31 26,416,370.84 14,124,433.47 53.47
注1财务费用
218,073,773.02 152,330,318.80 65,743,454.22 43.16
注2资产减值损失
-26,598,705.70 24,852,199.94 -51,450,905.64 -207.03
注3投资收益
7,548,570.26 29,256,997.31 -21,708,427.05 74.20
注4注1：主要是公司加大市场开拓力度，人员工资、差旅费以及咨询费增加导致；
注2：主要为公司部分风电项目投入运营，相关借款利息费用化导致；
注3：主要是公司计提的应收账款坏账转回影响；
注4：主要是公司2012年处置水电水利规划设计总院确认了投资收益导致。
十七、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2014年12月6日决议批准。
中国水电工程顾问集团有限公司2014年 12月6日
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