希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） Xi g emaCp as (Sp eci al Gen eral Partn ersh ip )
希会审字(2014)1106号
审计报告
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新疆天康畜牧生物技术股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日合并及母公司的财务状况以及 2013年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国 西安市 中国注册会计师：
二○一四年四月十七日
合并资产负债表
会合01表单位名称：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年12月31日 单位：元
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|资 产|注释|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|七、（一）|283,727,073.89|394,854,346.57|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||-||
|应收票据||250,000.00||
|应收账款|七、（二）|152,178,326.95|128,355,698.82|
|预付款项|七、（三）|229,211,642.12|175,564,742.54|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、（四）|17,775,315.46|2,749,405.15|
|买入返售金融资产||||
|存货|七、（五）|742,310,587.27|589,451,698.56|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,425,452,945.69|1,290,975,891.64|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、（七）|161,281,813.16|49,309,909.26|
|投资性房地产|七、（八）|618,980.92|658,611.92|
|固定资产|七、（九）|981,417,297.00|765,328,610.42|
|在建工程|七、（十）|128,300,154.72|227,671,234.40|
|工程物资||||
|固定资产清理||74,274.65||
|生产性生物资产|七、（十一）|6,679,259.98|7,097,658.36|
|油气资产||||
|无形资产|七、（十二）|118,555,305.93|112,889,619.00|
|开发支出||||
|商誉|七、（十三）|41,656,118.38|60,062,363.08|
|长期待摊费用|七、（十四）|11,225,884.90|12,082,377.50|
|递延所得税资产|七、（十五）|1,138,710.71|990,657.77|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,450,947,800.35|1,236,091,041.71|
|资产总计||2,876,400,746.04|2,527,066,933.35|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
会合01表单位名称：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年12月31日 单位：元
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|负债和所有者权益（或股东权益）|注释|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|七、（十七）|480,000,000.00|605,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|七、（十八）|207,059,218.65|166,238,412.52|
|预收款项|七、（十九）|87,921,609.00|85,971,675.82|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|七、（二十）|73,123,623.94|54,587,201.18|
|应交税费|七、（二十一）|-9,729,606.73|-19,053,395.53|
|应付利息|七、（二十二）|814,886.11|1,131,150.68|
|应付股份||||
|其他应付款|七、（二十三）|157,021,886.75|104,466,878.08|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|七、（二十四）|22,600,000.00|80,200,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,018,811,617.72|1,078,541,922.75|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、（二十五）|25,200,000.00|97,800,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款|七、（二十六）|103,778,010.00|103,672,220.00|
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|七、（二十七）|8,082,151.00|8,432,000.00|
|非流动负债合计||137,060,161.00|209,904,220.00|
|负债合计||1,155,871,778.72|1,288,446,142.75|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|七、（二十八）|434,159,044.00|294,757,970.00|
|资本公积|七、（二十九）|783,110,994.39|502,345,385.67|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、（三十）|88,161,461.37|70,678,009.15|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、（三十一）|389,187,153.59|340,038,457.35|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,694,618,653.35|1,207,819,822.17|
|少数股东权益||25,910,313.97|30,800,968.43|
|所有者权益合计||1,720,528,967.32|1,238,620,790.60|
|负债和所有者权益总计||2,876,400,746.04|2,527,066,933.35|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
会合02表单位名称：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年度 单位：元
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|项 目|注释|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入||3,724,760,232.88|3,327,313,393.33|
|其中：营业收入|七、（三十二）|3,724,760,232.88|3,327,313,393.33|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||3,577,505,668.09|3,226,877,461.09|
|其中：营业成本|七、（三十二）|3,095,694,571.07|2,801,328,420.87|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|七、（三十三）|4,039,285.94|3,459,364.45|
|销售费用|七、（三十四）|239,498,195.27|207,518,710.14|
|管理费用|七、（三十五）|187,102,739.59|157,723,890.10|
|财务费用|七、（三十六）|28,356,362.26|42,324,130.61|
|资产减值损失|七、（三十七）|22,814,513.96|14,522,944.92|
|加：公允价值变动收益||||
|（投损资失收以益“（-”损号失填以列“）-” 号填列）|七、（三十八）|25,922,196.87|19,303,853.51|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||25,922,196.87|19,303,853.51|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||173,176,761.66|119,739,785.75|
|加：营业外收入|七、（三十九）|10,604,525.27|14,681,981.14|
|减：营业外支出|七、（四十）|1,539,712.59|309,319.36|
|其中：非流动资产处置损失||1,266,871.44|98,230.53|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||182,241,574.34|134,112,447.53|
|减：所得税费用|七、（四十一）|17,334,790.86|29,970,779.75|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）*||164,906,783.48|104,141,667.78|
|归属于母公司所有者的净利润||169,797,437.94|108,011,991.72|
|少数股东损益||-4,890,654.46|-3,870,323.94|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|七、（四十二）|0.42|0.28|
|（二）稀释每股收益|七、（四十二）|0.42|0.28|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益||164,906,783.48|104,141,667.78|
|归属于母公司所有者的综合收益额||169,797,437.94|108,011,991.72|
|归属于少数股东损益的综合收益额||-4,890,654.46|-3,870,323.94|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
会合03表单位名称：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年度 单位：元
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|项 目|注释|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,963,323,035.82|3,321,205,267.96|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|△收到的担保费收入||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||866.67|545,281.57|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、（四十三）|65,226,995.95|62,730,042.47|
|经营活动现金流入小计||4,028,550,898.44|3,384,480,592.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,461,979,848.99|2,779,444,654.79|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||185,877,652.17|114,754,736.33|
|支付的各项税费||61,703,110.07|54,074,125.89|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、（四十三）|228,383,950.58|153,402,084.92|
|经营活动现金流出小计||3,937,944,561.81|3,101,675,601.93|
|经营活动产生的现金流量净额||90,606,336.63|282,804,990.07|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||27,752,292.97|10,862,900.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||675,178.95|351,435.40|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||0.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|||40,547,642.53|
|投资活动现金流入小计||28,427,471.92|51,761,977.93|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||156,199,314.09|140,100,448.05|
|投资支付的现金||113,802,000.00|500,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||270,001,314.09|140,600,448.05|
|投资活动产生的现金流量净额||-241,573,842.17|-88,838,470.12|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||331,739,291.72||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||685,000,000.00|705,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||40,385,000.00|
|筹资活动现金流入小计||1,016,739,291.72|745,385,000.00|
|偿还债务支付的现金||940,200,000.00|835,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||36,699,058.86|88,137,016.42|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||20,111.73|
|筹资活动现金流出小计||976,899,058.86|923,157,128.15|
|筹资活动产生的现金流量净额||39,840,232.86|-177,772,128.15|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-111,127,272.68|16,194,391.80|
|加：期初现金及现金等价物余额||394,854,346.57|378,659,954.77|
|六、期末现金及现金等价物余额||283,727,073.89|394,854,346.57|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
会合04表单位名称：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年度 单位：元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年度|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|减：库|专项储备|盈余公积|一般风险|未分配利润|其 他|小计|||
|一、上年年末余额|(2或94股,75本7,)9 70.00|502,345,385.67|存股|-|70,678,009.15|准备|340,038,457.35|-|1,207,819,822.17|30,800,968.43|1,238,620,790.60|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|二、本年年初余额|294,757,970.00|502,345,385.67|-|-|70,678,009.15|-|340,038,457.35|-|1,207,819,822.17|30,800,968.43|1,238,620,790.60|
|三、本年增减变动金额|139,401,074.00|280,765,608.72|-|-|17,483,452.22|-|49,148,696.24|-|486,798,831.18|-4,890,654.46|481,908,176.72|
|（ （一）减净少利以润“ -”号填列）|||||||169,797,437.94||169,797,437.94|-4,890,654.46|164,906,783.48|
|（二）其他综合收益||||||||||||
|综合收益小计|-|-|-|-|-|-|169,797,437.94|-|169,797,437.94|-4,890,654.46|164,906,783.48|
|（三）所有者投入和减少资本|50,973,683.00|280,765,608.72|-|-|-|-|-|-|331,739,291.72|-|331,739,291.72|
|1. 所有者投入资本|50,973,683.00|280,765,608.72|||||||331,739,291.72|||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他|||||||||-||-|
|（四）专项储备提取和使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取专项储备|||||||||-|||
|2．使用专项储备|||||||||-|||
|（五）利润分配|-|-|-|-|17,483,452.22|-|-32,221,350.70|-|-14,737,898.48|-|-14,737,898.48|
|1．提取盈余公积|||||17,483,452.22||-17,483,452.22||-|||
|其中：法定公积金|||||17,483,452.22||-17,483,452.22||-||-|
|任意公积金||||||||||||
|#储备基金||||||||||||
|#企业发展基金||||||||||||
|#利润规划投资||||||||||||
|2. 提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-14,737,898.48||-14,737,898.48||-14,737,898.48|
|4．其他||||||||||||
|（六）所有者权益内部结转|88,427,391.00|-|-|-|-|-|-88,427,391.00|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他|88,427,391.00||||||-88,427,391.00||-|||
|四、本年年末余额|434,159,044.00|783,110,994.39|-|-|88,161,461.37|-|389,187,153.59|-|1,694,618,653.35|25,910,313.97|1,720,528,967.32|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
会合04表单位名称：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年度 单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年度|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|294,757,970.00|502,345,385.67||-|55,562,545.08||276,617,726.70|-|1,129,283,627.45|848,635.90|1,130,132,263.35|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|二、本年年初余额|294,757,970.00|502,345,385.67|-|-|55,562,545.08|-|276,617,726.70|-|1,129,283,627.45|848,635.90|1,130,132,263.35|
|三、本年增减变动金额|-|-|-|-|15,115,464.07|-|63,420,730.65|-|78,536,194.72|29,952,332.53|108,488,527.25|
|（一）净利润|||||||108,011,991.72||108,011,991.72|-3,870,323.94|104,141,667.78|
|（二）其他综合收益||||||||||||
|综合收益小计|-|-|-|-|-|-|108,011,991.72|-|108,011,991.72|-3,870,323.94|104,141,667.78|
|（三）所有者投入和减少|-|-|-|-|-|-|-|-|-|33,822,656.47|33,822,656.47|
|1. 所有者投入资本|||||||||-|||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他|||||||||-|33,822,656.47|33,822,656.47|
|（四）专项储备提取和使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取专项储备|||||||||-|||
|2．使用专项储备|||||||||-|||
|（五）利润分配|-|-|-|-|15,115,464.07|-|-44,591,261.07|-|-29,475,797.00|-|-29,475,797.00|
|1．提取盈余公积|||||15,115,464.07||-15,115,464.07||-|||
|其中：法定公积金|||||15,115,464.07||-15,115,464.07||-||-|
|任意公积金||||||||||||
|#储备基金||||||||||||
|#企业发展基金||||||||||||
|#利润规划投资||||||||||||
|2. 提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-29,475,797.00||-29,475,797.00||-29,475,797.00|
|4．其他||||||||||||
|（六）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他|||||||||-|||
|四、本年年末余额|294,757,970.00|502,345,385.67|-|-|70,678,009.15|-|340,038,457.35|-|1,207,819,822.17|30,800,968.43|1,238,620,790.60|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
会企01表单位名称：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年12月31日 单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|注释|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||200,184,321.17|326,965,212.43|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十三、（一）|142,776,902.89|127,575,245.56|
|预付款项||72,838,800.80|75,714,987.95|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十三、（二）|259,133,319.68|338,004,826.59|
|存货||262,891,647.53|200,260,836.64|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||937,824,992.07|1,068,521,109.17|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、（三）|811,989,595.49|638,182,627.32|
|投资性房地产||618,980.92|658,611.92|
|固定资产||521,050,041.79|321,143,304.17|
|在建工程||85,586,470.50|224,388,903.09|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||1,592,237.65|1,219,957.50|
|油气资产||||
|无形资产||44,934,938.29|46,045,147.66|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||10,527,321.56|12,045,641.50|
|递延所得税资产||2,393,644.48|2,584,473.92|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,478,693,230.68|1,246,268,667.08|
|资产总计||2,416,518,222.75|2,314,789,776.25|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表(续）
会企01表单位名称：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年12月31日 单位：元
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|注释|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||130,000,000.00|565,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||124,679,240.35|90,008,836.83|
|预收款项||30,154,735.39|11,376,254.66|
|应付职工薪酬||62,447,904.36|49,009,590.83|
|应交税费||11,526,280.08|4,514,124.24|
|应付利息||279,886.11|1,131,150.68|
|应付股利||||
|其他应付款||183,921,743.13|97,255,462.11|
|一年内到期的非流动负债||12,600,000.00|65,200,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||555,609,789.42|883,495,419.35|
|非流动负债：||||
|长期借款||25,200,000.00|87,800,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||103,778,010.00|103,050,000.00|
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||8,082,151.00|8,432,000.00|
|非流动负债合计||137,060,161.00|199,282,000.00|
|负债合计||692,669,950.42|1,082,777,419.35|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||434,159,044.00|294,757,970.00|
|资本公积||782,405,484.04|501,639,875.32|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||88,161,461.37|70,678,009.15|
|一般风险准备||||
|未分配利润||419,122,282.92|364,936,502.43|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,723,848,272.33|1,232,012,356.90|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,416,518,222.75|2,314,789,776.25|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
会企02表单位名称：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年度 单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年金额|上年金额|
|一、营业收入|十三、（四）|1,609,523,278.26|1,272,082,519.00|
|减：营业成本|十三、（四）|1,142,272,052.07|878,037,986.34|
|营业税金及附加||3,949,497.08|3,423,153.82|
|销售费用||158,995,667.96|126,146,689.74|
|管理费用||119,607,539.95|93,607,530.14|
|财务费用||16,895,849.65|35,919,866.03|
|资产减值损失||-2,063,243.24|-3,875,921.01|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、（五）|13,489,939.42|17,917,815.13|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||25,922,196.87|17,917,815.13|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||183,355,854.21|156,741,029.07|
|加：营业外收入||6,907,039.23|12,621,434.32|
|减：营业外支出||1,364,364.07|55,720.60|
|其中：非流动资产处置损失||1,229,505.49|66,259.20|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||188,898,529.37|169,306,742.79|
|减：所得税费用||14,064,007.18|18,152,102.14|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||174,834,522.19|151,154,640.65|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.43|0.39|
|（二）稀释每股收益||0.43|0.39|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益||174,834,522.19|151,154,640.65|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
会企03表单位名称：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2013年度 单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量:||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,682,260,176.24|1,079,852,685.21|
|收到的税费返还|||376,917.67|
|收到的其他与经营活动有关的现金||337,652,113.13|248,361,018.62|
|现金流入小计||2,019,912,289.37|1,328,590,621.50|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,144,877,481.71|680,385,923.96|
|支付给职工以及为职工支付的现金||107,276,370.63|47,426,912.30|
|支付的各项税费||54,461,879.84|43,659,102.80|
|支付的其他与经营活动有关的现金||289,229,573.22|304,220,868.73|
|现金流出小计||1,595,845,305.40|1,075,692,807.79|
|经营活动产生现金流量净额||424,066,983.97|252,897,813.71|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资所收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||27,752,292.97|10,862,900.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额||547,105.12|238,740.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到的其他与投资活动有关的现金|||43,393,184.14|
|现金流入小计||28,299,398.09|54,494,824.14|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||95,692,553.87|93,016,679.51|
|投资所支付的现金||233,802,000.00|30,900,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付的其他与投资活动有关的现金||||
|现金流出小计||329,494,553.87|123,916,679.51|
|投资活动产生的现金流量净额||-301,195,155.78|-69,421,855.37|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资所收到的现金||331,739,291.72||
|借款所收到的现金||335,000,000.00|675,000,000.00|
|收到的其他与筹资活动有关的现金|||40,000,000.00|
|现金流入小计||666,739,291.72|715,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金||885,200,000.00|795,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||31,192,011.17|74,761,917.71|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|||783,641.72|
|现金流出小计||916,392,011.17|870,545,559.43|
|筹资活动产生现金流量净额||-249,652,719.45|-155,545,559.43|
|四、汇率变动对现金的影响额||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-126,780,891.26|27,930,398.91|
|加：期初现金及现金等价物余额||326,965,212.43|299,034,813.52|
|六、期末现金及现金等价物余额||200,184,321.17|326,965,212.43|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
会企04表单位名称：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年度 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|294,757,970.00|501,639,875.32|-|-|70,678,009.15|-|364,936,502.43|1,232,012,356.90|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|二、本年年初余额|294,757,970.00|501,639,875.32|-|-|70,678,009.15|-|364,936,502.43|1,232,012,356.90|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填|139,401,074.00|280,765,608.72|-|-|17,483,452.22|-|54,185,780.49|491,835,915.43|
|（一）净利润列）|||||||174,834,522.19|174,834,522.19|
|（二）其他综合收益|||||||||
|综合收益小计|-|-|-|-|-|-|174,834,522.19|174,834,522.19|
|（三）所有者投入和减少资本|50,973,683.00|280,765,608.72|-|-|-|-|-|331,739,291.72|
|1. 所有者投入资本|50,973,683.00|280,765,608.72||||||331,739,291.72|
|2．股份支付计入所有者权益的||||||||-|
|金3．额其 他||||||||-|
|（四）专项储备提取和使|-|-|-|-|-|-|-|-|
|用1． 提取专项储备||||||||-|
|2．使用专项储备||||||||-|
|（五）利润分配|-|-|-|-|17,483,452.22|-|-32,221,350.70|-14,737,898.48|
|1．提取盈余公积|||||17,483,452.22||-17,483,452.22|-|
|其中：法定公积金|||||17,483,452.22||-17,483,452.22||
|任意公积金|||||||||
|#储备基金|||||||||
|#企业发展基金|||||||||
|#利润规划投资|||||||||
|2. 提取一般风险准备||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的|||||||-14,737,898.48|-14,737,898.48|
|分4．配其 他||||||||-|
|（五）所有者权益内部结|88,427,391.00|-|-|-|-|-|-88,427,391.00|-|
|转1． 资本公积转增资本（或||||||||-|
|股2．本盈）余 公积转增资本（或||||||||-|
|股3．本盈）余 公积弥补亏损||||||||-|
|4．其他|88,427,391.00||||||-88,427,391.00|-|
|四、本年年末余额|434,159,044.00|782,405,484.04|-|-|88,161,461.37|-|419,122,282.92|1,723,848,272.33|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
会企04表单位名称：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年度 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|294,757,970.00|501,639,875.32|||55,562,545.08||258,373,122.85|1,110,333,513.25|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|二、本年年初余额|294,757,970.00|501,639,875.32|||55,562,545.08||258,373,122.85|1,110,333,513.25|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|||15,115,464.07||106,563,379.58|121,678,843.65|
|（一）净利润|||||||151,154,640.65|151,154,640.65|
|（二）其他综合收益|||||||||
|综合收益小计|-|-|||-||151,154,640.65|151,154,640.65|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|||-||-|-|
|1. 所有者投入资本||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||-|
|3．其他||||||||-|
|（四）专项储备提取和使用|-|-|||-||-|-|
|1．提取专项储备||||||||-|
|2．使用专项储备||||||||-|
|（五）利润分配|-|-|||15,115,464.07|-|-44,591,261.07|-29,475,797.00|
|1．提取盈余公积|||||15,115,464.07||-15,115,464.07|-|
|其中：法定公积金|||||15,115,464.07||-15,115,464.07||
|任意公积金|||||||||
|#储备基金|||||||||
|#企业发展基金|||||||||
|#利润规划投资|||||||||
|2. 提取一般风险准备||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-29,475,797.00|-29,475,797.00|
|4．其他||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|||-||-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4．其他|||||||-|-|
|四、本年年末余额|294,757,970.00|501,639,875.32|||70,678,009.15||364,936,502.43|1,232,012,356.90|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司(以下称“本公司”或“公司”)是依照《中华人民共和国公司法》的规定，经新疆维吾尔自治区人民政府新政函(2000)275号文件批准，由新疆兵团草业开发技术服务中心(以下简称“兵团草业中心”)对其下属的新疆天康技术发展公司(以下称“天康技术”)进行改制，以饲料业务相关的经营性净资产出资，并联合新疆维吾尔自治区畜牧科学院、新疆生物药品厂、新疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司和自然人陈静波、钟诚、朱文涛共同发起设立的股份有限公司。公司于2000年12月28日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局注册登记成立。
公司设立时的注册资本为人民币4,000.00万元。其中，兵团草业中心以其下属的天康技术的畜禽饲料、兽药、饲料添加剂等与饲料业务相关的经营性净资产经评估(评估基准日为2000年3月31日,下同)确认为3,083.90万元出资，按1：0.77的折股比例折为2,375万股；
新疆维吾尔自治区畜牧科学院以房屋设备和兽药疫苗、牛胚胎移植等专有技术经评估确认为 661.75万元出资，按相同的折股比例折为 510万股；新疆生物药品厂以兽药生产和经营许可权经评估确认为656.45万元出资，按相同的折股比例折为505万股；新疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司、陈静波、钟诚各以现金 100万元出资(共出资 400万元)，按相同的折股比例折为77万股(共折股308万股)；朱文涛以持有的石河子开发区天康饲料科技有限公司3.53%的股权、乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司8.94%的股权经评估确认为163.36万元和现金229.35万元共计为392.71万元出资，按相同的折股比例折为302万股。
公司2001年度股东大会决议，通过2001年度未分配利润转增股本方案，即以2001年末总股本4,000万股为基数，每10股分配股票股利2股，共计800万股。2002年6月20日公司注册资本变更为4,800.00万元，并在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办理了工商登记变更手续。
经中国证监会“证监发行字[2006]144号”文核准，公司于2006年12月11日首次公开发行 1,600万社会公众股，每股发行价格 10.86元，发行后，公司注册资本于 2006年 12月16日变更为6,400.00万元，西安希格玛有限责任会计师事务所于2006年12月16日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了希会验字（2006）第 176号验资报告。
公司于2006年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易,证券代码：002100。
2007年 4月 10日，经 2006年度股东大会决议，公司通过 2006年度利润分配决议，每 10股送 5股派发现金 0.56元（含税），送红股后，公司股本总额由 6,400.00万元变更为9,600.00万元。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注 2008年 3月 20日，经 2007年度股东大会决议，公司通过 2007年度利润分配决议，每 10股送 2股派发现金 0.3元（含税），送红股后，公司股本总额由 9,600.00万元变更为11,520.00万元。
2008年10月22日中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1199号核准了公司的定向增发方案，公司以每股16.92元，发行1,081万股，以总价18,297.00万元（与增发总价的差额6.48万元由公司以现金支付）购买河南宏展投资有限公司持有的河南宏展实业有限公司100%股权和郑州开创饲料有限公司100%的股权，公司于2008年11月14日办理完毕增发股份登记，公司注册资本由11,520.00万元变更为12,601.00万元。
2009年4月，公司对2008年末可供分配利润进行每10股送3股、派发现金0.70元（含税）的分配方案，此次分配后公司股本变更为16,381.30万元。
2010年4月，经中国证监会证监许可[2009]385号文《关于核准新疆天康畜牧生物技术股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，公司向特定对象新疆生产建设兵团国有资产经营公司等6家单位发行1,060万股人民币普通股，发行后公司注册资本由16,381.30万元变更为17,441.30万元。
2010年7月，根据公司2009年年度股东大会决议通过的2009年度利润分配方案，以公司总股本17,441.30万股为基数，每10股送3股派0.6元（含税），共计分配利润6,278.87万元，其中股票股利5,232.39万元，公司注册资本变更为22,673.69万元。
2011年5月，根据公司2010年度股东大会决议通过的2010年度利润分配方案，以公司总股本226,73.69万股为基数，向全体股东每10股派0.5元，共计分配利润1,133.68万元；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。转增前本公司总股本为226,73.69万股，总计转增股本6,802.11万股，转增后公司注册资本变更为29,475.80万元。
2012年5月，根据公司2011年度股东大会决议通过的2011年度利润分配方案，以公司现有总股本294,757,970股为基数，向全体股东每10股派1.00元，共计分配利润 2,947.58万元。未分配股票股利。
2013年5月，根据公司2012年度股东大会决议通过的2012年度利润分配方案，以公司现有总股本294,757,970股为基数，向全体股东每 10股送3股,同时每10股派0.50元，共计分配利润10,316.53万元，其中股票股利 8,842.74万元，公司注册资本变更为 38,318.54万元。
2013年7月，经中国证监会证监许可[2013]81号文《关于核准新疆天康畜牧生物技术股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，公司向特定对象新疆生产建设兵团国有资产经营公司等2家单位发行5,097.37万股人民币普通股，发行后公司注册资本由38,318.54万元变更为43,415.91万元。
（二）公司经营范围
兽药的生产、销售；饲料的生产、销售；粮食收购；添加剂预混合饲料的生产；饲料添
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注加剂的生产、销售；荷斯坦牛的销售（以上项目具体经营范围和有效期限以相关部门核发的许可证为准）。自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；与经营范围相关的技术咨询服务；农畜产品销售。
公司注册地址为新疆乌鲁木齐市高新区长春南路528号，法定代表人杨焰。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
（一）会计期间
公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
（二）记账本位币
公司采用人民币作为记账本位币。
（三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
2．非同一控制下的企业合并
在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（四）合并财务报表的编制方法
1．合并报表的编制
（1）合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
（2）合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
（3）对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（4）同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报表中单独列示。
（5）重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表。
（6）对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。
2．对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法。
（五）记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。对采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值等方法对会计要素进行计量时，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
（六）现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（七）外币业务和外币报表折算
1．外币业务核算方法
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合为记账本位币。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2．外币财务报表的折算方法
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（八）金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
（1）公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（2）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．坏账的确认标准：本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
（1）债务人发生严重的财务困难；
（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期的）；
（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组的；
（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2．坏账的核算方法：本公司采用备抵法核算应收款项（包括应收票据、应收账款、预付款项、应收利息、应收股利、其他应收款、长期应收款）的坏账损失。于实际发生坏账时，将确认为坏账的应收款项冲减坏账准备。
3．坏账准备的确认标准、计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
应收账款期末余额大于100万元，其他应收款期末余额大于50万元的为单项金额重大；
在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量净值低于其账面价值的差额，确认价值损失，计提减值准备；
（2）按账龄组合计提坏账准备的应收款项的坏账准备的确定依据、计提方法：
对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
按账龄计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1－2年 15%
2－3年 50%
3年以上 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额虽不重大但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十）存货的确认和计量
1．存货的分类：存货分为库存商品、原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品及包装物以及消耗性生物资产七大类。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注2．存货的计价方法：各类存货的购入按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．包装物、低值易耗品于其领用时采用一次摊销法进行摊销。
（十一）长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
（2）非同一控制下的企业合并形成的，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
（3）除企业合并形成以外的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
②以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注③投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
2．长期股权投资的后续计量
（1）对本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；
（2）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二）投资性房地产的确认和计量
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物；
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20-40|3|
|50|0|

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回；
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十三）固定资产的确认和计量
1．固定资产的确认
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产；
（2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益；
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[占租赁资产使用寿命
的75％以上（含75％）]；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开
始日租赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用；
2．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；
3．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：固定资产类别 折旧年限（年) 残值率（%） 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40年 3 4.85-2.43
机器设备 5-10年 3 19.40-9.70
运输设备 5-10年 3 19.40-9.70
电子工具 5-10年 3 19.40-9.70
其他 5-10年 3 19.40-9.70
4．因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法；
5．资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十四）在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量；
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧；
3．资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
（十五）借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
（十六）生物资产的确认和计量
1．生物资产同时满足下列条件的予以确认
（1）公司因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益很可能流入公司；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量；
2．生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产；
3．生物资产按照成本进行初始计量；
4．生产性生物资产折旧采用年限平均法。各类生产性生物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限（年) 残值率（%） 年折旧率(%)
种畜 5-10年 3 19.40-9.70
5．资产负债表日对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益；
资产负债表日对生产性生物资产进行检查，按本编制方法“（十九）3”所述方法计提生产性生物资产减值准备。
公益性生物资产不计提减值准备。
（十七）无形资产的确认和计量
1．无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辩认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权、软件等。
2．无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。
3．无形资产的摊销
（1）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产；
（2）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等；
（3）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试；
4．资产负债表日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回；
（十八）商誉
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。
（十九）资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额；
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定；
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备；
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
4．商誉减值
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
（二十）职工薪酬的确认和计量
1．职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
公司将应付的职工薪酬确认为负债；
2．对计提应付职工薪酬中的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定计提
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注基础和计提比例的按国家标准计提；
没有规定计提基础和计提比例的费用支出公司应合理预计，年末时根据实际发生数与合理预计数的差额予以冲回或补提。公司对国家没有规定计提基础和计提比例的薪酬费用支出一般控制在《中华人民共和国企业所得税法》所允许税前列支范围之内。
（二十一）股份支付的确认和计量
1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付；
2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量；
3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定；
4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（二十二）收入确认原则
1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十三）政府补助的确认和计量
1．政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注（2）企业能够收到政府补助。
2．计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3．会计处理：
（1）与资产相关的政府补助：公司取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益；
（2）收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（二十四）企业所得税的确认和计量
1．公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算；
2．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债；
3．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产；
4．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（二十五）其他
公司对目前尚未涉及到的资产、负债业务，待预计可能会发生时，按相应的企业会计准则，确定公司对该项业务的会计政策和会计估计，报董事会批准后执行。
（二十六）会计政策、会计估计变更、会计差错更正
1．会计政策变更
公司本年度未发生主要会计政策变更；
2．会计估计变更
公司本年度未发生主要会计估计变更；
3．会计差错更正
公司本年度未发生会计差错更正事项。
五、税项
（一）公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注兽用生物制品收入 6%
增值税 兽用化学制品收入 17%
棉油、豆油、葵花油、豆粕收入 13%
营业税 租赁收入、胚胎移植服务以及其他技术服务收入 5%
城建税 流转税 7%、5%教育费附加 流转税 3%
企业所得税 应纳税所得额 0%、9%、15%、25%按房产原值一次减除30%后的余值计征；房产出租
房产税 1.2%、12%的，按租金收入计征
（二）税收优惠及批文
1．增值税，本公司及控股子公司生产销售的各项产品适用不同的增值税税收政策。
（1）饲料产品(包括浓缩饲料、预混饲料、配合饲料)的生产销售。根据《关于对若干农业生产资料免征增值税问题的通知》(财税字[1998]78号)、《国家税务总局关于修订“饲料”注释及加强饲料免征增值税管理问题的通知》（国家税务局[1999]39号）、《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（国家税务总局财税[2001]121号）及《国家税务总局关于取消饲料产品免征增值税审批程序后加强后续管理的通知》（国税函（2004）884号）的规定，本公司生产销售的浓缩饲料、预混饲料、配合饲料以及本公司子公司饲料科技公司及下属子公司库尔勒天康饲料科技有限公司、伊犁天康畜牧科技有限公司、喀什天康饲料科技有限公司、阿克苏天康畜牧有限公司、乌鲁木齐天康贸易有限公司、本公司子公司沈阳天康饲料有限公司及其子公司通辽市天康饲料有限公司、唐山天康饲料有限公司、北京天康正源生物技术有限公司、本公司子公司河南宏展公司及其子公司郑州开创饲料有限公司、郑州宏展饲料添加剂有限公司、驻马店绎宏饲料有限公司、商丘宏展饲料有限公司、许昌卓美饲料有限公司、信阳宏展饲料有限公司、信阳宏展实业有限公司、潢川县宏美饲料有限公司生产的浓缩料、预混料、配合料等经当地税务机关备案确认免征增值税。
（2）兽药产品(包括兽用生物制品和兽用化学药品)的生产销售。①兽用生物制品。根据乌鲁木齐市国家税务局税收管理八局乌国税管八函[2002]76号批复，从2002年3月1日起生产销售的兽用生物制品按照简易办法计缴，征收率为6%。②兽用化学药品。本公司生产的兽用化学药品按照应税收入的17%计缴。
（3）牛奶、牛的生产销售。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，①本公司生产销售的牛奶经乌鲁木齐市国家税务局税收管理八局乌国税管八函[2002]37号批复，免征增值税；②本公司生产销售的牛,经乌鲁木齐市高新技术产业开发区国家税务局乌高国税函[2003]9号批复，免征增值税。
（4）饲料添加剂的生产销售。根据乌新国税减免字[2008]第75号批复，公司生产的饲料添加剂自2008年5月1日起减征增值税，减征率100%。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注（5）饲料用棉籽粕、葵花籽粕、菜籽粕的生产销售。①根据财税（2001）121号文件和《税收减免管理办法（试行）》第五条、第十九条的有关规定，经奎屯市国家税务局奎国税减免备字（2008）46号文件批准，本公司控股子公司奎屯天康植物蛋白公司生产销售的饲料用棉籽粕、葵花籽粕、菜籽粕免征增值税。②根据财税（2001）121号文件和《税收减免管理办法（试行）》第五条、第十九条的有关规定，经阿克苏市国家税务局阿国税减免备字（2011）28号文件批准，本公司控股子公司阿克苏天康植物蛋白公司生产销售的饲料用棉籽粕免征增值税。
（6）棉油、豆油的生产销售。根据《增值税暂行条例》第二条的规定，本公司控股子公司奎屯天康植物蛋白公司生产销售的棉油、豆油，适用13%的税率。
根据财政部、国家税务总局财税（2012）38号文件《关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》：①经阿克苏市国家税务局阿市国税通（2012）号文件核准，自2012年7月1日起，本公司的子公司阿克苏天康植物蛋白公司购进农产品为原料生产销售的植物油实行增值税进项税额核定扣除办法；②经奎屯市国家税务局奎国税通（2012）31号文件核准，自2012年7月1日起，本公司的子公司奎屯天康植物蛋白公司购进农产品为原料生产销售的植物油实行增值税进项税额核定扣除办法，即：
当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价（含税，下同）和农产品增值税进项税额扣除率（以下简称“扣除率”）计算。
公式为：
当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/（1＋扣除率）；
（7）本公司及子公司其他增值税应税产品或劳务按税法规定计缴。
2．企业所得税
（1）2009年 4月，公司收到乌鲁木齐高新区国家税务局乌高新国税（2009）004号《减、免税批准通知书》，本公司饲料事业部、胚胎事业部所生产的浓缩饲料、预混饲料、配合饲料、鲜奶、牛胚胎等产品属农产品初加工项目，从2008年1月1日起减免企业所得税。依据新政发（2010）105号《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》（自治区农产品精深加工范围的企业免征5年企业所得税地方分享政策），本公司生药事业部生产的用于防治和治疗家畜的动物疫苗产品（兽用生物制品），经乌鲁木齐市国家税务局审批，本公司兽用生物制品2013年度实际按9%的税率进行征税。
（2）2009年 5月 19日，根据石河子经济技术开发区国家税务局《税收减免登记备案告知书》（石开国税减免备字（2009）年4号），本公司分公司石河子分公司自2008年1月1日起免征企业所得税。
（3）2009年3月，经巴开国税减免备字（2009）1号文件批复，本公司子公司库尔勒天康公司自2008年1月1日起减免企业所得税。
（4）经阿克苏市国家税务局阿市国税函（2007）165号批复，自2007年1月1日起，对
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注本公司子公司新疆天康饲料科技有限公司的子公司阿克苏天康畜牧公司暂免征收企业所得税。
2013年 3月，阿克苏天康公司在当地国税局取得了享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”备案，备案期为 2013年-2017年。2013年 12月，阿克苏天康公司在当地国税局取得了“取得专项用途财政性资金项项目所得”免征企业所得税的优惠备案，备案期为 2013年度。
（5）本公司子公司新疆天康饲料科技有限公司的子公司伊犁天康公司根据伊犁州地方税务局《关于减免伊犁天康畜牧科技有限责任公司企业所得税的批复》（伊州地税函[2008]2号）的规定，自2007年度起减按15%缴纳企业所得税。2009年4月经伊宁县国家税务局备案批准，公司自2008年1月1日起减免企业所得税。
（6）本公司子公司奎屯天康植物蛋白公司生产的饼、粕及植物毛油产品根据国税函（2008）850号及财税发（2008）149号，并经奎屯市国家税务局2012年2月9日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，自2009年1月1日至2016年12月31日减免企业所得税。
（7）本公司子公司新疆天康饲料科技有限公司的子公司喀什天康饲料科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》、国税函（2008）850号文件及财税发（2008）149号文件规定，并经喀什城区疏勒县国家税务局2013年7月17日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，2013年度免征企业所得税。
（8）本公司子公司阿克苏植物蛋白公司生产的棉籽油、棉籽饼及短绒产品根据《企业所得税法实施条例》第六十八条和财税发（2008）149号规定，并经阿克苏市国家税务局 2012年 6月 1日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，备案期为 2012年度-2017年度,自2012年度起享受减免企业所得税。
（9）本公司分公司伊犁收储分公司根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》、国税函（2008）850号文件、财税发（2008）149号文件和国家税务总局公告2011年第48号文件规定，并经伊宁县国家税务局2012年12月13日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，自2012年度起免征企业所得税。
（10）本公司子公司河南宏展实业有限公司取得高新技术企业批准，并向郑州市管城回族区地方税务局备案，按照《中华人民共和国企业所得税法》和豫地税发（2009）34号文河南省地方税务局关于企业所得税优惠管理问题的通知，所得税率减按15%执行。
（11）本公司子公司河南宏展实业有限公司子公司宏展添加剂2013年3月取得高新技术企业批准，并在当地税务部门备案核准，自2012年1月1日起所得税率减按15%执行。
（12）本公司子公司河南宏展实业有限公司子公司许昌宏展饲料公司，取得当地税务部门核准，按定额每季度1,200.00元缴纳企业所得税。
（13）本公司其余各子、分公司均执行25%的所得税税率。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|全资子公司|新疆.乌鲁木齐|饲料的生产、销售|1,000.00|饲料的生产、销售|1,000.00||100.00|100.00|是|||
|全资子公司|新疆.阿克苏|植物蛋白、粕及食用植物油生产、销售|5,000.00|植物蛋白、粕及食用植物油生产、销售|15,899.00||100.00|100.00|是|||
|全资子公司|新疆.石河子|饲料的生产、销售|1,000.00|饲料的生产、销售|1,000.00||100.00|100.00|是|||
|全资子公司|新疆.奎屯|植物蛋白、粕及食用植物油生产、销售|15,000.00|植物蛋白、粕及食用植物油生产、销售|17,301.00||100.00|100.00|是|||
|全资子公司|辽宁.沈阳|饲料的生产、销售|6,300.00|饲料的生产、销售|6,300.00||100.00|100.00|是|7.80||

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注2．同一控制下企业合并取得的子公司
公司本期无同一控制下企业合并方式形成的对外投资。
3．非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|全资子公司|河南.郑州|饲料的生产、销售|8,000.00|饲料的生产、销售|18,897.00||100.00|100.00|是|||
|控股子公司|吉林.通 化市|兽用生物制品的研发、咨询、生产和销售；兽用器械的生产与销售；兽用生物制品原材料的加工与销售；技术转让：代理进出口的项目建设。|9,122.00|兽用生物制品的研发、咨询、生产和销售；兽用器械的生产与销售；兽用生物制品原材料的加工与销售；技术转让：代理进出口的项目建设。|4,673.78||57.05|57.05|是|2,583.23||

4．其他方式形成的对外投资
公司本期无其他方式形成的对外投资。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租方式形成控制权的经营实体。
（三）合并会计报表范围及报告期的增减变动情况
1．本期新纳入合并范围的子公司
单位：元币种：人民币
||
|-|
|期末净资产|
|6,645,088.06|
|9,680,252.63|

2013年7月，公司投资设立了新疆天康饲料科技有限公司，注册资本1000万元，公司将原有子公司阿克苏天康畜牧有限公司、喀什天康饲料科技有限公司、库尔勒天康饲料科技有限公司、伊犁天康畜牧科技有限公司、乌鲁木齐天康贸易有限公司整体转让给饲料科技公司，采用成本法核算。
2013年3月，公司投资设立了新疆北泉天康饲料科技有限公司，注册资本1000万元，公司于2013年将北泉天康纳入合并报表范围内，采用成本法核算。
2．本期不再纳入合并范围的子公司
公司在本报告期无不再纳入合并范围的子公司。
3．本期发生的同一控制下的企业合并
公司在本报告期未发生同一控制下的企业合并。
4．本期发生的非同一控制下的企业合并
公司在本报告期未发生非同一控制下的企业合并。
（四）联营公司基本情况
本企
年末资产 本年业在
本企
被投
业持
被投资单位 资单 年末负债总 年末净资产 本年营业收
股比
名称 位表 额 总额 入总额
例 总额 净利润决权
(%)
比例
(%)
联营企业
新疆天康畜
牧科技发展
44.44 44.44 510,745,592.64 147,917,066.90 362,828,525.74 310,300,718.38 58,330,776.04有限公司
七、合并会计报表主要项目注释(单位：人民币元)
以下会计报表数据，除特别注明之外，资产负债表项目“期末数”系指2013年 12月 31
日，“期初数”系指2012年12月31日；利润表项目“本期”指2013年度，“上期”指2012
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注年度。
（一）货币资金
期末数 期初数
项目
外币金 折算汇 外币金 折算汇
人民币金额 人民币金额额 率 额 率
现金：
人民币
999,088.18 529,436.45银行存款：
人民币
282,727,985.71 394,310,060.12其他货币资金：
人民币
14,850.00合计
283,727,073.89 394,854,346.57注：
1．本公司银行存款不存在抵押、质押及其他使用受限的情形，无潜在不可收回风险。
2．本公司年末货币资金较年初减少28.14%，主要系本年投出大额投资款所致。
（二）应收账款
1．应收账款按种类列示
期末数 期末数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)(%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按账龄组
合计提坏
账准备的 164,984,092.07 100.00 12,805,765.12 7.76 138,156,853.85 100.00 9,801,155.03 7.09应收账款
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的应收
账款
合计 164,984,092.07 100.00 12,805,765.12 7.76 138,156,853.85 100.00 9,801,155.03 7.092．应收账款种类说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100万元以上的客户应收账款，按个别认定法测试计提减值准备；单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款，按个别认定法计提减值准备。
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 156,140,616.61 94.64 7,807,030.84 123,751,749.21 89.57 6,187,587.481至2年 2,360,621.92 1.43 354,093.29 10,384,201.08 7.52 1,557,630.162至3年 3,676,425.10 2.23 1,838,212.55 3,929,932.34 2.84 1,964,966.173年以上 2,806,428.44 1.70 2,806,428.44 90,971.22 0.07 90,971.22合计 164,984,092.07 100.00 12,805,765.12 138,156,853.85 100.00 9,801,155.033．报告期本公司无前期已核销但在本期又全额收回的应收账款。
4．本公司无在本期核销的应收账款。
5．本期应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
6．本期末应收账款比上年期末增长19.42%，主要原因为本公司本期制药企业的销售增加导致应收账款增加所致。
7．应收账款期末余额中前五名单位欠款金额合计为61,638,099.99元，占应收账款总额的37.35%，其明细如下：
占应收款总
与本公
单位名称 金额 额的比例 账龄司关系
(%)
江西省防治重大动物 非关联
21,872,099.99 13.26 1年以内疫病指挥部办公室 方
非关联
湖北省畜牧兽医局 11,260,000.00 6.82 1年以内方
非关联
黑龙江省畜牧兽医局 10,740,000.00 6.51 1年以内方
内蒙古自治区动物疫 非关联
9,328,500.00 5.65 1年以内病预防控制中心 方
阿坝州动物疫病预防 非关联
8,437,500.00 5.11 1年以内控制中心 方
合计 61,638,099.99 37.35
-（三）预付款项
1．预付款项按账龄列示
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 188,599,622.85 82.28 156,730,907.63 89.271至2年 22,431,910.36 9.79 8,765,497.09 4.992至3年 8,373,977.09 3.65 1,591,140.05 0.913年以上 9,806,131.82 4.28 8,477,197.77 4.83合计 229,211,642.12 100.00 175,564,742.54 100.002．期末预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
3．本期末预付款项比上年期末增长10.59%，主要原因为本公司子公司阿克苏天康植物蛋白公司进入榨期大量采购原料，以及原料价格较上期上升，预付的原料采购款增加所致。
4．预付款项期末余额中前五名单位欠款金额合计为 105,662,122.85元，占预付款项总额的46.10%，其明细如下：
与本公司 占预付账款总额
单位名称 预付金额 账龄 款项性质关系 的比例(%)
原材料货阿克苏南鑫工贸有限公司非关联方 37,388,639.00 16.31 1年以内
款石河子市银玉贸易有限公 原材料货非关联方 30,000,000.00 13.09 1年以内
司 款原材料货阿克苏宏鑫工贸有限公司非关联方 17,489,713.20 7.63 1年以内
款研发预付台湾茂兴生物科技公司 非关联方 12,533,770.65 5.47 1-2年
款郑州中亚动物保健品服务
非关联方 8,250,000.00 3.60 3年以上 土地款部
合计 105,662,122.85 46.10
（四）其他应收款
1．其他应收款按种类列示
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额(%) (%) (%) (%)
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大按账龄分析
法计提坏账准
19,817,490.90 99.98 2,042,175.44 10.30 4,874,377.33 100.00 2,124,972.18 43.59备的其他应收
款
单项金额虽不
重大但单项计
3,325.34 0.02 3,325.34 100.00
提坏账准备的
其他应收款
合计 19,820,816.24 100.00 2,045,500.78 10.32 4,874,377.33 100.00 2,124,972.18 43.592．其他应收款种类说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为50万元以上的客户其他应收款，按个别认定法测试计提减值准备；单项金额不重大的其他应收款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的其他应收款，按个别认定法计提减值准备。
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 18,339,698.42 92.54 916,984.92 1,875,753.52 38.48 93,787.681至2年 331,500.00 1.67 49,725.00 103,719.93 2.13 15,557.992至3年 141,653.93 0.72 70,826.97 1,758,554.74 36.08 879,277.373年以上 1,004,638.55 5.07 1,004,638.55 1,136,349.14 23.31 1,136,349.14合计 19,817,490.90 100.00 2,042,175.44 4,874,377.33 100.00 2,124,972.183．报告期本公司无前期已核销但在本期又全额收回的其他应收款。
4．本公司无在本期核销的其他应收款。
5．本期其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
6．本期末其他应收款比上年期末增加306.63%，主要原因为本年余额中含有支付乌鲁木齐市头屯河区土地局的土地竞买保证金1,495.00万元。
7．其他应收款期末余额中前五名单位欠款金额合计为17,103,220.74元，占其他应收款总额的86.29%，其明细如下：
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注占应收
款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄的比例
(%)
头屯河区土地局 非关联方 14,950,000.00 75.43 1年以内河南富桥投资担保有限公司 非关联方 1,550,000.00 7.82 1年以内周洪斌 非关联方 203,220.74 1.02 1年以内刘虎 非关联方 200,000.00 1.01 1年以内马永红 非关联方 200,000.00 1.01 1年以内合计 17,103,220.74 86.29
（五）存货及存货跌价准备
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 495,619,365.30 495,619,365.30 386,743,828.24 386,743,828.24在产品 61,832,915.79 61,832,915.79 45,734,340.10 45,734,340.10产成品 168,074,274.50 4,787,035.49 163,287,239.01 163,233,871.71 28,503,282.40 134,730,589.31包装物及低
20,197,383.83 20,197,383.83 21,423,940.91 21,423,940.91值易耗品
消耗性生物
1,886,781.16 513,097.82 1,373,683.34 1,332,097.82 513,097.82 819,000.00资产
合计 747,610,720.58 5,300,133.31 742,310,587.27 618,468,078.78 29,016,380.22 589,451,698.56注：
1．本公司期末存货均未抵押；
2．存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提 期末账面余额转回 转销
原材料
在产品
产成品 28,503,282.40 1,483,130.57 25,199,377.48 4,787,035.49包装物及低值易耗品
消耗性生物资产 513,097.82 513,097.82合计 29,016,380.22 1,483,130.57 - 25,199,377.48 5,300,133.313．存货跌价准备情况
公司本期销售部分已计提跌价准备的短绒,相应转销原计提的存货跌价准备
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注25,199,377.48元；上年已计提存货跌价准备的棉油由于账面价值高于市场价值本年补充计提跌价准备1,483,130.57元。
（六）对合营企业投资和对联营企业投资
本企
期末资产 本期业在
本
被投
企业
被投资单 资单 期末负债总 期末净资产 本期营业收
持股
位名称 位表 额 总额 入总额
比例 总额 净利润决权
(%)
比例
(%)
联营企业
新疆天康畜
牧科技发展
44.44 44.44 510,745,592.64 147,917,066.90 362,828,525.74 310,300,718.38 58,330,776.04有限公司
（七）长期股权投资
1．长期股权投资类别
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额对子公司投资
对联营企业投资 48,809,909.26 139,724,196.87 27,752,292.97 160,781,813.16对其他企业投资 500,000.00 500,000.00小计 49,309,909.26 139,724,196.87 27,752,292.97 161,281,813.16减：长期股权投资减值准备 -合计 49,309,909.26 139,724,196.87 27,752,292.97 161,281,813.16注：
(1)对联营企业投资系本公司对联营企业新疆天康畜牧科技有限公司的投资，本期的增加系对该公司增加投资 113,802,000.00元,按权益法核算确认的投资收益 25,922,196.87元，本期的减少系收到的2012年度股利。
(2)其他投资系本公司对河南胜美多肽生物技术有限公司投资 50万元，占该公司注册资金的10.00%。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注2．长期投资明细
在被投
被投资 核 期末减 本期计
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 资单位持股 本期现金红利单位 算方法 值准备 提减值准备
比例(%)
新疆天康
畜牧科技
权益法 16,072,000.00 48,809,909.26 111,971,903.90 160,781,813.16 44.44 27,752,292.97发展有限
公司
河南胜美
多肽生物 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 10.00
技术有限
公司
16,572,000.00 49,309,909.26 111,971,903.90 161,281,813.16 - 27,752,292.97合计
3．向投资企业转移资金能力受到限制的有关情况
本公司向投资企业转移资金能力未受到限制。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注（八）投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计 817,136.00 817,136.00其中：1.房屋、建筑物 817,136.00 817,136.002.土地使用权 -二、累计折旧和累计摊
158,524.08 39,631.00 198,155.08销合计
其中：1.房屋、建筑物 158,524.08 39,631.00 198,155.082.土地使用权 -三、投资性房地产账面
658,611.92 618,980.92净值合计
其中：1.房屋、建筑物 658,611.92 618,980.922.土地使用权 -四、投资性房地产减值
-准备累计金额合计
其中：1.房屋、建筑物 -2.土地使用权 -五、投资性房地产账面
658,611.92 618,980.92价值合计
其中：1.房屋、建筑物 658,611.92 618,980.922.土地使用权
-（九）固定资产及累计折旧
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 1,040,630,299.22 311,048,734.17 21,867,475.23 1,329,811,558.16其中：房屋建筑物 519,252,414.23 143,259,087.60 968,045.69 661,543,456.14机器设备 450,659,671.07 147,402,244.35 18,055,561.65 580,006,353.77电子设备 23,610,773.20 12,588,572.80 1,215,415.46 34,983,930.54运输设备 19,198,309.95 4,311,591.00 1,602,567.43 21,907,333.52其他 27,909,130.77 3,487,238.42 25,885.00 31,370,484.19本期
本期计提
增加
二、累计折旧合计： 271,627,579.19 84,426,961.31 11,302,667.95 344,751,872.55其中：房屋建筑物 92,150,657.89 22,780,942.27 105,036.83 114,826,563.33机器设备 151,362,430.31 51,752,072.66 8,711,296.17 194,403,206.80电子设备 11,257,017.72 4,575,057.43 1,179,279.40 14,652,795.75运输设备 8,864,677.26 3,297,289.67 1,281,947.10 10,880,019.83其他 7,992,796.01 2,021,599.28 25,108.45 9,989,286.84三、固定资产账面净值合 769,002,720.03 985,059,685.61
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注计
其中：房屋建筑物 427,101,756.34 546,716,892.81机器设备 299,297,240.76 385,603,146.97电子设备 12,353,755.48 20,331,134.79运输设备 10,333,632.69 11,027,313.69其他 19,916,334.76 21,381,197.35三、减值准备合计 3,674,109.61 31,721.00 3,642,388.61其中：房屋建筑物 3,474,924.71 - 3,474,924.71机器设备 133,231.90 - 133,231.90电子设备 27,430.00 - 27,430.00运输设备 38,523.00 31,721.00 6,802.00其他 -四、固定资产账面价值合
765,328,610.42 981,417,297.00计
其中：房屋建筑物 423,626,831.63 543,241,968.10机器设备 299,164,008.86 385,469,915.07电子设备 12,326,325.48 20,303,704.79运输设备 10,295,109.69 11,020,511.69其他 19,916,334.76 21,381,197.35注：
1．本期由在建工程转入固定资产原价为253,196,359.62元；
2．期末本公司的子公司吉林冠界生物技术有限公司以其拥有的权证编号为梅国用（2009）第051918028号的土地使用权和梅房权证梅河口市第018931、018932、018933、018934、018935、018936、018937、018938和 018939号的房屋建筑物做为抵押为其长期借款 1000万元进行担保。
3.期末无通过融资租赁租入的固定资产或通过经营租赁租出的固定资产的情况；
4.本期固定资产增加主要为公司新建的高新区北区制药工业园在建工程完工转入固定资产所致；
5.本期末闲置固定资产情况
固定资产减
项目 固定资产原值 累计折旧 固定资产净值 备注值准备
房屋建筑物 1,248,856.45 394,269.87 854,586.58注(1)机器设备 5,992,799.67 4,161,055.76 1,831,743.91注(1)(2)电子设备 22,193.80 22,193.80 - 注(1)其他 44,693.71 36,655.09 8,038.62注(1)合计 7,308,543.63 4,614,174.52 - 2,694,369.11
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注注
（1）本公司子公司河南宏展实业之子公司信阳宏展建成投产，原子公司潢川宏美公司的饲料生产设备、厂房、部分电子设备及其他资产于2012年6月起停止使用；
（2）本公司制药事业部原化药车间改造成合成肽车间，原化药生产用机器设备拆除闲置，化药产品停止生产。
6.公司年末无重要房产尚未取得房屋权属证明情况。
（十）在建工程
1．在建工程情况
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
高新区北区生物制药
208,992,973.09 208,992,973.09工业园建设项目
唐山天康饲料项目 691,312.51 691,312.51 1,952,674.25 1,952,674.25北京天康饲料项目 198,400.00 198,400.00北泉天康公司厂区建设 35,199,138.51 35,199,138.51
吉林冠界生产设备购置 5,384,615.40 5,384,615.40
示范牛场项目 6,261,783.00 6,261,783.00 5,759,807.00 5,759,807.00高新区北区制药工业园 77,522,228.00 77,522,228.00 9,618,676.00 9,618,676.00二期
财务信息化建设 1,388,860.50 1,388,860.50
通辽天康饲料项目 84,670.80 84,670.80 73,483.00 73,483.00驻马店宏展厂区建设 1,125,747.00 1,125,747.00
猪瘟病毒e2车间改造 88,830.00 88,830.00
胚胎事业部牛场改扩建 307,322.00 307,322.00
其他 245,647.00 245,647.00 1,075,221.06 1,075,221.06合计
128,300,154.72 128,300,154.72 227,671,234.40 227,671,234.40
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注2．在建工程项目变动情况
工程投入占预项目名称 预算数(万元) 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 资金来源算比例(%)高新区北区制药工业园二期 9,603.00 9,618,676.00 67,903,552.00 77,522,228.00 80.73 自筹示范牛场项目 680.00 5,759,807.00 501,976.00 6,261,783.00 92.09 自筹财务信息化建设 1,388,860.50 1,388,860.50 自筹猪瘟病毒e2车间改造 88,830.00 88,830.00
北泉天康公司厂区建设 35,199,138.51 35,199,138.51 自筹吉林冠界生产设备购置 5,384,615.40 5,384,615.40 自筹驻马店宏展厂区建设 37,938,709.63 36,812,962.63 1,125,747.00 自筹唐山天康饲料钢板仓项目 1,700.00 1,952,674.25 1,654,604.96 2,915,966.70 691,312.51 4.07 自筹北京天康饲料项目 198,400.00 198,400.00
高新区北区生物制药工业园 21,797.00 208,992,973.09 3,069,500.00 212,062,473.09 自筹建设项目
通辽天康饲料项目 73,483.00 255,648.94 244,461.14 84,670.80
牛场改扩建 392,597.00 85,275.00 307,322.00
其他 1,075,221.06 245,647.00 1,075,221.06 245,647.00
合计 33,780.00 227,671,234.40 154,023,679.94 253,196,359.62 198,400.00 128,300,154.72
注：
1．本期在建工程的增加主要为短线产品制药一分公司北区工业园投资新的饲料生产线以及北泉天康、驻马店宏展的厂区建设，本期减少主要系一分公司北区生物车间投入使用转固；
2．期末在建工程无减值情形，故未计提在建工程减值准备。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注（十一）生产性生物资产
1．生产性生物资产数量
项目 期初数量 本期增加 本期减少 期末数量奶牛(头) 192.00 64.00 55.00 201.00林木资产(万㎡) 22.73 22.732．生产性生物资产原值
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额奶牛 1,647,000.00 894,500.00 520,000.00 2,021,500.00林木资产 6,895,934.76 6,895,934.76合计 8,542,934.76 894,500.00 520,000.00 8,917,434.763．生产性生物资产累计折旧
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额奶牛 427,042.50 171,767.83 169,547.98 429,262.35林木资产 1,018,233.90 790,678.53 1,808,912.43合计 1,445,276.40 962,446.36 169,547.98 2,238,174.784．生产性生物资产净值
项目 期初金额 期末金额奶牛 1,219,957.50 1,592,237.65林木资产 5,877,700.86 5,087,022.33合计 7,097,658.36 6,679,259.98注：
（1）本公司奶牛为胚胎事业部用于牛奶生产和荷斯坦牛的销售；
（2）本期生物性资产减少系本公司胚胎事业部的生物性资产奶牛淘汰所致；
（3）奶牛按10年年限使用，残值率3%，采用平均年限法；
（4）期末生产性生物资产不存在减值状况，未计提资产减值准备。
（十二）无形资产
项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数一、原价合计
133,617,489.22 11,436,941.27 145,054,430.49金蝶软件
2,209,168.55 256,925.00 2,466,093.55猪兰耳专利技术
10,000,000.00 10,000,000.00
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注配方软件
115,536.60 115,536.60土地使用权
117,280,544.07 9,430,016.27 126,710,560.34小反刍技术使用
4,000,000.00 750,000.00 4,750,000.00其他
12,240.00 1,000,000.00 1,012,240.00二、累计摊销额合计
20,727,870.22 5,771,254.34 26,499,124.56金蝶软件
1,136,609.12 297,242.14 1,433,851.26猪兰耳专利技术
4,666,666.76 2,000,000.04 6,666,666.80配方软件
105,205.06 7,552.59 112,757.65土地使用权
13,140,482.53 2,535,209.53 15,675,692.06小反刍技术使用
1,666,666.75 831,250.04 2,497,916.79其他
12,240.00 100,000.00 112,240.00三、无形资产减值准备金额合
计
金蝶软件
猪兰耳专利技术
配方软件
土地使用权
小反刍技术使用
其他
四、账面价值合计
112,889,619.00 118,555,305.93金蝶软件
1,072,559.43 1,032,242.29猪兰耳专利技术
5,333,333.24 3,333,333.20配方软件
10,331.54 2,778.95土地使用权
104,140,061.54 111,034,868.28小反刍技术使用
2,333,333.25 2,252,083.21其他
900,000.00注：
1．本期新增土地使用权主要系子公司河南宏展实业有限公司的子公司驻马店宏展公司新增的土地；
2．期末本公司的子公司吉林冠界生物技术有限公司以其拥有的权证编号为梅国用（2009）第051918028号的土地使用权和梅房权证梅河口市第018931、018932、018933、018934、018935、
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注018936、018937、018938和018939号的房屋建筑物做抵押为其长期借款1000万元进行担保。
（十三）商誉
被投资单位名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 期末减值准备河南宏展实业有限公司 57,781,904.11 57,781,904.11 18,406,244.70吉林冠界生物技术有限
2,280,458.97 2,280,458.97
公司
合计 60,062,363.08 60,062,363.08 18,406,244.70注：
1．商誉系（1）2008年度公司定向增发股份购买资产，合并范围增加了河南宏展公司、郑州开创公司，购买价格与河南宏展公司、郑州开创公司公允价值的差异；（2）2012年度公司以债转股、现金增资等方式购买了吉林冠界生物技术有限公司，购买价格与吉林冠界公司公允价值的差异；
2．本期公司对因合并河南宏展实业公司形成的商誉进行了减值测试，发现宏展实业随着中原饲料市场竞争日趋激烈，宏展实业产品结构发生较大改变，经营规模和效益未达到预期，2008年定向增发时形成的商誉有减值迹象，计提商誉减值准备18,406,244.70元。
（十四）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额土地租赁费 36,736.00 219,900.00 100,061.06 156,574.94工程维修费 45,641.50 537,159.44 120,662.32 462,138.62合成肽技术服务费 12,000,000.00 1,500,000.00 10,500,000.00开办费 107,171.34 107,171.34合计 12,082,377.50 864,230.78 1,720,723.38 11,225,884.90注：
1．土地租赁费系本公司租入新疆维吾尔自治区畜牧科学院公胜渠土地用于牛胚胎生产基地而支付的租金，按10年摊销。
2．合成肽技术服务费系本公司向郑州智合生物技术有限公司支付的兽用生物制品-合成肽产品技术服务费，按10年摊销。
（十五）递延所得税资产
1.已确认递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额递延所得税资产：
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注坏账准备 1,138,098.53 990,657.77固定资产减值准备 612.18
合计 1,138,710.71 990,657.772.未确认递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异：
坏账准备 2,527,220.92 1,529,238.74存货跌价准备 5,300,133.31 29,016,380.22固定资产减值准备 3,635,586.61 3,635,586.61合计 11,462,940.84 34,181,205.57注：未确认递延所得税资产的可抵扣时间性差异原因，系本公司部分分、子公司按照相关政策减免企业所得税所致。
3.期末时间性差异项目明细
项目 期末金额
可抵扣暂时性差异：
坏账准备 12,324,044.99固定资产减值准备 6,802.00合计 12,330,846.99（十六）资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额转回 转销
一、坏账准备 11,926,127.21 2,925,138.69 14,851,265.90二、存货跌价准备 29,016,380.22 1,483,130.57 25,199,377.48 5,300,133.31三、长期股权投资减值准备
四、投资性房地产减值准备
五、固定资产减值准备 3,674,109.61 31,721.00 3,642,388.61六、在建工程减值准备
七、无形资产减值准备 588,115.00 588,115.00八、商誉减值准备 18,406,244.70 18,406,244.70
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注合计 45,204,732.04 22,814,513.96 25,231,098.48 42,788,147.52（十七）短期借款
项目 期末余额 期初余额质押借款
抵押借款
保证借款 350,000,000.00 155,000,000.00信用借款 130,000,000.00 450,000,000.00合计 480,000,000.00 605,000,000.00注：
1．本公司子公司新疆奎屯天康植物蛋白有限公司12,000.00万元短期借款系由本公司提供保证担保；
2．本公司子公司河南宏展公司2,000.00万元短期借款系由本公司提供保证担保；
3．本公司子公司新疆阿克苏天康植物蛋白有限公司21,000.00万元短期借款系由本公司提供保证担保。
（十八）应付账款
1．按账龄列示
项目 期末数 比例 期初数 比例1年以内
183,131,774.01 88.44 154,790,538.99 93.111-2年
18,348,343.94 8.86 5,700,435.69 3.432-3年
222,100.07 0.11 2,786,966.12 1.683年以上
5,357,000.63 2.59 2,960,471.72 1.78合计 207,059,218.65 100.00 166,238,412.52 100.00注：
（1）应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（2）应付账款期末余额较年初增加24.56%，主要原因系本公司制药一分公司新建项目工程未付款增加所致。
2．应付账款期末余额中欠款前五名单位如下
单位名称 应付金额 比例(%) 账龄 款项内容兰州百灵生物技术有限公司 18,558,950.00 8.96 1年以内 原材料款
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注赛彼科（上海）特殊化学品有限公
17,217,816.00 8.32 1年以内 原材料款司
江苏绿扬生物电子工程有限公司 10,649,000.00 5.14 1年以内 原材料款兰州民海生物工程有限公司 8,077,905.00 3.90 1年以内 原材料款黑龙江维远生物工程有限公司 6,904,760.00 3.33 1年以内 原材料款合计 61,408,431.00 29.66
（十九）预收款项
1．预收款项按账龄列示
项目 期末数 比例 期初数 比例1年以内 86,160,142.81 98.00 85,749,605.46 99.741-2年 1,661,722.67 1.89 122,465.91 0.142-3年 6,312.42 0.01 99,604.45 0.123年以上 93,431.10 0.11
合计 87,921,609.00 100.00 85,971,675.82 100.00注：预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项；
2．预收款项期末余额中前五名单位情况如下
单位名称 预收金额 比例(%) 账龄 款项内容内蒙古必威安泰生物科技有限公司 10,000,000.00 11.37 1年以内 货款贵州省动物疫病预防控制中心 5,000,000.00 5.69 1年以内 货款阜阳市东方申源饲料有限公司 4,080,000.00 4.64 1年以内 货款安徽鑫亚源饲料贸易有限公司 2,468,744.00 2.81 1年以内 货款济南丰恒粮油贸易有限公司 2,450,000.00 2.79 1年以内 货款合计 23,998,744.00 27.30
（二十）应付职工薪酬
项目 期初金额 本期增加额 本期减少额 期末金额一、工资、奖金、津贴和补贴 52,762,476.79 171,955,585.96 153,934,141.61 70,783,921.14二、职工福利费 13,461,329.16 13,461,329.16
三、社会保险费 -3,889.54 15,950,048.16 15,935,780.47 10,378.15其中:1.医疗保险费 2,615.36 3,917,571.92 3,915,187.28 5,000.002.基本养老保险费 -10,056.44 10,390,106.80 10,377,764.91 2,285.453.年金缴费
4.失业保险费 2,897.70 911,397.74 911,202.74 3,092.70
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注5.工伤和生育保险费 653.84 730,971.70 731,625.54
7.企业年金（补充养老
保险）
8.补充医疗保险费
四、住房公积金 350.00 3,356,526.40 3,356,526.40 350.00五、工会经费 288,355.84 1,642,098.05 1,327,577.24 602,876.65六、职工教育经费 1,538,738.09 1,763,632.67 1,576,272.76 1,726,098.00七、非货币性福利
八、辞退福利及内退补偿 23,800.00 23,800.00
九、其他 1,170.00 954,400.53 955,570.53
合计 54,587,201.18 209,107,420.93 190,570,998.17 73,123,623.94注：
1．应付职工薪酬期末数包含已计提暂未发放的年度经营目标职工绩效工资 1,571.99万元，不存在拖欠性质的工资。
2．2013年4月19日，经第五届董事会第2次会议审议，修订了《激励基金及使用管理办法》。
根据修订后办法，在超额完成股东大会确定的年度经营目标（盈利并弥补以前年度亏损）的基础上，按超额部分提取激励基金，激励基金原则上按本年度超额完成年度净利润指标中超出部分的20%提取，计入当年的成本费用。
计算公式如下：
年度激励基金＝（当年归属于母公司的净利润－目标净利润）×20%
本报告期内，公司计提年度激励基金1,571.99万元，具体计算如下：
项目 金额 备注①
2013年全员经营目标完成奖提取前
184,409,536.06
的合并表净利润（归属于母公司）
2013年度经营目标净利润 105,810,000.00 ②
2013年度经营超目标额 78,599,536.06 ③=①-②2013年度计提激励基金 15,719,907.21 ④=③×20%（二十一）应交税费
项目 期末余额 期初余额增值税 -16,367,537.68 -25,634,421.60营业税 24,355.44 26,355.44城建税 543,710.95 169,683.43
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注教育费附加 396,612.71 129,730.42企业所得税 4,794,682.05 5,787,713.37人教基金 472.74 472.74土地增值税
房产税 100,859.00 135,678.78土地使用税 166,718.30 139,896.40车船使用税 -印花税 30,285.65 19,738.04个人所得税 579,976.68 171,749.84地方教育费附加
其他 257.43 7.61合计 -9,729,606.73 -19,053,395.53注：应交税费的计缴标准详见本附注“五、税项”注释。
（二十二）应付利息
单位名称 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 814,886.11 1,131,150.68合计 814,886.11 1,131,150.68（二十三）其他应付款
1．其他应付款按账龄分析
项目 期末数 比例 期初数 比例1年以内 110,422,491.74 70.32 73,072,299.77 69.951-2年 35,418,453.50 22.56 23,498,201.29 22.492-3年 3,625,659.40 2.31 275,963.60 0.263年以上 7,555,282.11 4.81 7,620,413.42 7.29合计 157,021,886.75 100.00 104,466,878.08 100.00注：
（1）其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
（2）其他应付款期末余额较年初增加50.31%，主要原因系本公司制药一分公司按照销售合同约定计提的技术服务费增加所致。
2．其他应付款中大额欠款前五名情况如下
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注单位名称 应付金额 比例(%) 账龄 款项内容尚未支付的土头区财政局 3,252,639.81 2.07 3年以上
地款广州天地实业有限公司 1,520,600.60 0.97 1年以内 往来款水产饲料 1,012,149.29 0.64 3年以上 往来款山东天鹅棉业机械股份有限公司 988,644.88 0.63 1年以内 设备款广州天安机电安装工程有限公司 830,000.00 0.53 1年以内 设备款合计 7,604,034.58 4.84
（二十四）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额质押借款
抵押借款 10,000,000.00
保证借款 12,600,000.00 80,200,000.00信用借款
合计 22,600,000.00 80,200,000.001．一年内到期的长期借款抵押情况
本公司子公司吉林冠界生物技术有限公司向农业银行梅河口市支行贷款 1000.00万元以其拥有的权证编号为梅国用（2009）第 051918028号的土地使用权和梅房权证梅河口市第018931、018932、018933、018934、018935、018936、018937、018938和018939号的房屋建筑物做为抵押。
2．一年内到期的长期借款担保情况
本公司一年内到期的长期借款余额中国家开发银行1,260.00万元由新疆生产建设兵团国有资产经营公司提供保证担保。
3．一年内到期的长期借款中无逾期借款。
4．一年内到期的长期借款明细
利率
贷款单位 借款起始日借款终止日 年末数 年初数（%）
国家开发银行股份有限公司 2005.12.15 2015.12.15 7.05 10,000,000.00浦发银行乌鲁木齐分行 2010.5.31 2015.5.31 6.65 50,000,000.00国家开发银行股份有限公司 2011.11.18 2021.11.17 7.05 5,200,000.00国家开发银行股份有限公司 2011.11.18 2021.11.17 6.55 12,600,000.00
农业银行梅河口市支行 2010.6.24 2014.6.20 7.38 10,000,000.00 15,000,000.00合计 22,600,000.00 80,200,000.00
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注注：
1．2011年 11月，公司与国家开发银行新疆维吾尔自治区分行及中国建设银行新疆维吾尔自治区分行共同签订了总金额为 10,000.00万元贷款合同，并由新疆生产建设兵团国有资产经营公司提供担保。按照合同约定，公司需按时分期归还贷款本金。截止 2013年12月 31日，公司总计已归还本金6,220.00万元，按照合同约定公司还应于2014年4月15日和2014年10月15日各归还630.00万元贷款本金。
2．本公司子公司吉林冠界生物技术有限公司 2010年 6月与农业银行梅河口市支行签订总金额为 1,000.00万元的贷款合同，并以其拥有的权证编号为梅国用（2009）第 051918028号的土地使用权和梅房权证梅河口市第018931、018932、018933、018934、018935、018936、018937、018938和018939号的房屋建筑物做为抵押。按照合同约定公司应于2014年6月20日归还1,000.00万元贷款本金。
（二十五）长期借款
1．长期借款分类
项目 期末余额 期初余额质押借款
抵押借款 10,000,000.00保证借款 25,200,000.00 87,800,000.00信用借款
合计 25,200,000.00 97,800,000.002．长期借款明细
利率
贷款单位 借款起始日借款终止日 期末数 期初数（%）
国家开发银行股份有限公司 2005.12.15 2015.12.15 38,000,000.00 7.05
国家开发银行股份有限公司 2011.11.23 2021.11.22 7.05 39,800,000.00国家开发银行股份有限公司 2011.12.1 2021.12.1 7.05 10,000,000.00国家开发银行股份有限公司 2011.11.18 2021.11.17 6.55 25,200,000.00
农业银行梅河口市支行 2010.6.24 2014.6.20 7.38 10,000,000.00合计 25,200,000.00 97,800,000.00注：本公司长期借款余额中国家开发银行2,520.00万元由新疆生产建设兵团国有资产经营公司提供保证担保。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注（二十六）专项应付款
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额生物制品GMP车间建设
2,000,000.00 2,000,000.00项目
牛胚胎移植项目 1,600,000.00 1,600,000.00生物制品GMP车间建设
10,000,000.00 10,000,000.00项目
泰力饲用复合酶制剂项
2,000,000.00 2,000,000.00目
肉用种牛场改扩建项目 1,000,000.00 1,000,000.00兽用生物制药实验室 250,000.00 250,000.00公司技术创新项目 800,000.00 750,000.00 621,990.00 928,010.00阿克苏食用油仓储物流
2,000,000.00 2,000,000.00配送设施建设项目
奎屯食用油仓储物流配
4,000,000.00 4,000,000.00送设施建设项目
高新区兽用生物制药工
80,000,000.00 80,000,000.00业园项目资金
工伤预防费 22,220.00 22,220.00
合计 103,672,220.00 750,000.00 644,210.00 103,778,010.00注：
1．2002年新疆生产建设兵团计划发展委员会为本公司生物制品 GMP车间建设项目拨款200万元、牛胚胎移植项目拨款160万元，项目已经完工验收，待新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理；
2．2005年国家发展改革委员会为本公司生物制品 GMP车间建设项目拨款 1000万元，项目已经完工验收，待新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理；
3．2006年新疆生产建设兵团财务局为本公司泰力饲用复合酶制剂项目拨款200万元，项目尚未验收；
4．2006年新疆生产建设兵团财务局为本公司肉用种牛场改扩建项目拨款100万元，项目已经完工验收，待新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理；
5．2006年乌鲁木齐市科技局为本公司兽用生物制药实验室经费拨款 25万元，项目已经完工验收，待新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理；
6．2006年新疆维吾尔自治区财政厅为本公司技术创新项目拨款 20万元，项目已经完工验收，待新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理；
2012年河南管城区财政局为本公司子公司河南宏展实业公司技术创新项目拨款 30万元，
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注郑州市科技局为本公司子公司河南宏展实业公司的子公司郑州开创公司技术创新项目拨款 30万元，本年项目已完工验收，将拨款转入当期损益；
7．2011年新疆生产建设兵团发展和改革委员会为本公司北区兽用生物制药工业园项目拨款4000万元，2012年再次拨款4000万元，项目已建设完成，待验收后，由新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理；
8．2011年新疆生产建设兵团发展和改革委员会为本公司奎屯食用油仓储物流配送设施建设项目拨款 400万元，项目尚处于建设中，待项目完工后，由新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理；
9．2011年新疆生产建设兵团发展和改革委员会为本公司阿克苏食用油仓储物流配送设施建设项目拨款 200万元，项目尚处于建设中，待项目完工后，由新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理。
（二十七）其他非流动负债
项目 期末数 期初数
政府补助 8,082,151.00 8,432,000.00合计 8,082,151.00 8,432,000.00注：
1．根据国家发改委、兵团办公厅（[2011]33号）文件精神，2011年公司将已完工的阿克苏 12万吨棉籽脱酚蛋白生产线建设项目补助款总计 10,000,000.00元按 10年综合受益期确认为递延收益，每年结转收益为1,000,000.00元。
2．根据 2012年乌鲁木齐市燃煤供热锅炉实施天然气改造相关优惠措施的规定，乌鲁木齐分公司 2012年实施了锅炉煤改气项目，收到政府按照文件规定补贴款项 432,000.00元，本年收到补贴款项 770,390.00元，按照 10年综合受益期确认为递延收益，每年结转收益为120,239.00元。
（二十八）股本
1．股本总量
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数发行新股 送股 小计
股份总量 294,757,970.00 50,973,683.00 88,427,391.00 139,401,074.00 434,159,044.002．股份分布
年初数 年末数
项目 本年增减变动
金额 比例 金额 比例一、有限售条件股份 5,070,000.00 1.72% 50,973,683.00 56,043,683.00 12.91%
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注1、国有法人股 5,070,000.00 1.72% 50,973,683.00 56,043,683.00 12.91%2、其他内资持股
-其中：境内法人法人持股
-二、无限售条件股份 289,687,970.00 98.28% 88,427,391.00 378,115,361.00 87.09%1、人民币普通股 289,687,970.00 98.28% 88,427,391.00 378,115,361.00 87.09%三、股份总数 294,757,970.00100.00% 139,401,074.00 434,159,044.00100.00%注：
1．2013年5月，根据公司2012年度股东大会决议通过的2012年度利润分配方案，以公司现有总股本 294,757,970股为基数，向全体股东每 10股送 3股,共计支付股票股利 8,842.74万元，增加公司股本，送股后股本变更为 38,318.54万元。增资事项已经希格玛会计师事务所有限公司审验，并出具“希会验字（2013）0043号”验资报告予以确认；
2．2013年7月，经中国证监会证监许可[2013]81号文《关于核准新疆天康畜牧生物技术股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，公司向特定对象新疆生产建设兵团国有资产经营公司等2家单位发行5,097.37万股人民币普通股，发行后公司注册资本由38,318.54万元变更为 43,415.91万元。增资事项已经希格玛会计师事务所有限公司审验，并出具“希会验字（2013）0045号”验资报告予以确认。
（二十九）资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、资本（股本）溢价 458,505,181.19 280,765,608.72 739,270,789.91二、其他资本公积 43,840,204.48 43,840,204.48三、股权投资准备
合计 502,345,385.67 280,765,608.72 783,110,994.39注：本期资本公积的增加系2013年7月，经中国证监会证监许可[2013]81号文《关于核准新疆天康畜牧生物技术股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，公司向特定对象新疆生产建设兵团国有资产经营公司等2家单位发行5,097.37万股人民币普通股，发行价格6.84元/股，实际募集资金人民币 348,659,991.72元，中国民族证券有限责任公司扣除保荐费及承销费用后，实际收到募集资金人民币333,659,991.72元，扣除律师费、申报会计师费及其他发行费用 1,920,700.00元后，募集资金净额为 331,739,291.72元，其中新增股本50,973,683.00元,新增资本公积280,765,608.72元。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注（三十）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积金 70,678,009.15 17,483,452.22 88,161,461.37任意盈余公积金
储备基金
企业发展基金
其他
合计 70,678,009.15 17,483,452.22 88,161,461.37（三十一）未分配利润
项目 期末数 期初数年初未分配利润 340,038,457.35 276,617,726.70加：年初未分配利润调整
调整后未分配利润 340,038,457.35 276,617,726.70加:归属于母公司股东的净利润 169,797,437.94 108,011,991.72其他增加
减:提取法定盈余公积 17,483,452.22 15,115,464.07提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,737,898.48 29,475,797.00转作股本的普通股股利 88,427,391.00
年末未分配利润 389,187,153.59 340,038,457.35注：2013年5月，根据公司2012年度股东大会决议通过的2012年度利润分配方案，以公司总股本 294,757,970股为基数，向全体股东每 10股派 3股，并派现金股利 0.50元，共计分配利润10,316.54万元，其中股票股利8,842.74万元转增公司股本，转增后股本变更为38,318.54万元。
（三十二）营业收入、营业成本
1．按类别列示营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本主营业务 3,716,270,650.54 3,092,875,276.83 3,323,194,793.62 2,800,254,924.85其他业务 8,489,582.34 2,819,294.24 4,118,599.71 1,073,496.02合 计 3,724,760,232.88 3,095,694,571.07 3,327,313,393.33 2,801,328,420.87
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注2．分行业列示主营业务
本期发生额 上期发生额
行业名称、项
目
收入 成本 收入 成本饲料 2,626,577,809.89 2,389,675,612.15 2,253,352,540.50 2,083,746,770.93饲料添加剂 88,640,296.30 82,900,582.16 83,341,266.71 78,241,767.12担保业务
兽药 541,577,371.37 197,692,949.10 469,537,542.99 163,065,964.04农产品加工 452,040,144.58 416,988,227.63 511,588,225.86 470,116,804.06牛奶 7,160,971.15 5,525,613.25 5,134,467.56 4,876,118.70消耗性生物资
274,057.25 92,292.54 240,750.00 207,500.00产
合计 3,716,270,650.54 3,092,875,276.83 3,323,194,793.62 2,800,254,924.853．分产品列示主营业务
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本全价料 2,104,339,096.19 1,933,908,068.64 1,890,224,285.62 1,777,674,732.47浓缩料 431,280,954.83 392,375,233.79 282,483,461.69 251,565,005.05预混料 90,957,758.87 63,392,309.72 80,644,793.19 54,507,033.41饲料添加剂 88,640,296.30 82,900,582.16 83,341,266.71 78,241,767.12担保收入
兽用生物药品 541,577,371.37 197,692,949.10 469,435,346.85 162,963,058.23兽用化药药品 102,196.14 102,905.81粕类 198,303,316.40 176,543,716.25 212,806,488.37 182,788,532.38棉壳 57,774,383.38 52,812,721.78 19,625,222.83 21,324,766.23毛油 159,718,232.29 151,521,812.36 265,833,143.69 245,562,505.16短绒 21,794,676.33 20,476,234.50 8,551,354.25 16,369,812.73牛奶 7,160,971.15 5,525,613.25 5,134,467.56 4,876,118.70消耗性生物资
274,057.25 92,292.54 240,750.00 207,500.00产
烘干玉米 14,449,536.18 15,633,742.74 4,772,016.72 4,071,187.56合计 3,716,270,650.54 3,092,875,276.83 3,323,194,793.62 2,800,254,924.85
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注4．分地区列示主营业务
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本新疆区内 1,900,831,875.81 1,678,742,049.21 1,632,840,265.45 1,478,222,146.18新疆区外 1,815,438,774.73 1,414,133,227.62 1,690,354,528.17 1,322,032,778.67合计 3,716,270,650.54 3,092,875,276.83 3,323,194,793.62 2,800,254,924.855．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例(%)新疆天康畜牧科技有限公司 193,199,581.81 5.20新疆维吾尔自治区畜牧厅 42,897,600.00 1.15山东省畜牧兽医局 38,983,769.00 1.05中央储备粮阿克苏直属库 29,189,876.90 0.79玛纳斯李德胜 26,627,355.30 0.72合计 330,898,183.01 8.91注：
营业收入及营业成本本期发生额分别较上期增长了11.94%和10.51%，主要原因系：①本期本公司新疆地区的饲料销售大幅增加，使营业收入和营业成本增加；
②本公司子公司新疆天康饲料科技有限公司本年度销售收入和营业成本大幅增加。
（三十三）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 95,923.38 39,906.21城建税 2,299,563.21 1,993,291.29教育费附 986,290.18 854,882.34地方教育费附 657,509.17 571,284.61其他
合计 4,039,285.94 3,459,364.45（三十四）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运输费 46,306,468.74 55,872,829.85技术服务费 65,845,721.23 47,930,280.43
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注职工薪酬 50,677,802.12 33,791,658.96差旅费 25,554,035.09 17,011,191.56业务招待费 8,148,437.35 7,355,405.91会务费 7,010,833.30 12,350,939.43劳务费 5,556,795.51 6,076,755.91物料消耗 679,717.44 1,569,862.61车管费 2,452,148.21 2,338,381.07劳保费 182,043.10 136,305.31办公费 1,204,711.19 864,485.20折旧费 175,468.60 140,206.87其他 25,704,013.39 22,080,407.03合计 239,498,195.27 207,518,710.14注：销售费用本期较上期增长了15.41%，主要系报告期营业收入大幅上升，相对应的促销费、职工薪酬、技术服务费等增加所致。
（三十五）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 91,810,390.76 73,120,085.36折旧费 19,072,806.48 13,421,937.71项目费 -252,449.74 3,005,780.61办公费 9,200,033.41 3,689,131.79无形资产摊销 5,604,027.56 5,214,690.57停产期间费用 8,025,163.46 12,658,835.85长期待摊费用费用 1,731,379.79 2,575,135.23业务招待费 4,338,172.32 3,928,841.75劳务费 3,588,893.82 3,307,347.54差旅费 4,151,707.55 3,103,412.24商业保险费 1,384,466.53 1,552,842.78物料消耗 3,527,888.05 2,258,180.54中介费用 1,008,513.26 1,566,996.29水电费 3,114,597.65 2,334,436.23会务费 1,465,587.63 1,384,448.80修理费 750,886.41 399,634.72
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注劳动保护费 364,528.91 166,004.09其他 28,216,145.74 24,036,148.00合计 187,102,739.59 157,723,890.10注：管理费用本期较上期增长了18.63%，主要系公司当年度由于业绩增长，根据业绩增长计提的绩效工资等增加所致。
（三十六）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 28,002,189.57 43,446,518.23减：利息收入 1,756,822.14 2,845,836.84减：汇兑收益
手续费支出 2,110,994.83 1,723,449.22合计 28,356,362.26 42,324,130.61（三十七）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失 2,925,138.69 4,148,780.81二、存货跌价损失 1,483,130.57 10,374,164.11三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 18,406,244.70
十四、其他减值损失
合 计 22,814,513.96 14,522,944.92
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注（三十八）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 25,922,196.87 19,303,853.51处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合 计 25,922,196.87 19,303,853.51（三十九）营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额非流动资产处置利得合计 1,181,585.54 1,211,958.01其中：固定资产处置利得 1,077,127.60 1,180,201.51无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 6,065,690.78 13,085,947.86其他 3,357,248.95 384,075.27合计 10,604,525.27 14,681,981.14（四十）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额非流动资产处置损失合计 1,266,871.44 98,230.53其中：固定资产处置损失 1,231,366.39 66,259.21无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 140,964.67 3,000.00
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注罚款支出 30,120.64 33,600.00其他 101,755.84 174,488.83合计 1,539,712.59 309,319.36（四十一）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 17,482,843.80 21,834,443.30递延所得税调整 -148,052.94 8,136,336.45合计 17,334,790.86 29,970,779.75（四十二）基本每股收益和稀释每股收益
项目 计算过程 本期发生额 上期发生额归属于公司普通股股东的
P0 169,797,437.94 108,011,991.72净利润
归属于公司普通股股东的
F 6,569,894.45 12,944,061.78非经常性损益
扣除非经常性损益后归属
P0'=P0-F 163,227,543.49 95,067,929.94于普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普
V
通股股东的净利润的影响
归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在
普通股对其影响，按《企业P1=P0+V 169,797,437.94 108,011,991.72会计准则》及有关规定进行
调整。
稀释事项对扣除非经常性
损益后归属于公司普通股 V'
股东的净利润的影响
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利
润，并考虑稀释性潜在普通P1'=P0'+V' 163,227,543.49 95,067,929.94股对其影响，按《企业会计
准则》及有关规定进行调整
期初股份总数 S0 294,757,970.00 383,185,361.00报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股 S1 88,427,391.00
份数
报告期因发行新股或债转
Si 50,973,683.00
股等增加股份数
报告期因回购等减少股份
Sj
数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
12.00
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注增加股份次月起至报告期
Mi
期末的累计月数 5.00
减少股份次月起至报告期
Mj
期末的累计月数
S=S0＋S1＋Si
发行在外的普通股加权平
×Mi÷M0–Sj 404,424,395.58 383,185,361.00均数
×Mj÷M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股
转换为已发行普通股而增 X1
加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通
X2=S+X1 404,424,395.58 383,185,361.00股加权平均数
其中：可转换公司债转换而
增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而
增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普
通股加权数
归属于公司普通股股东的
EPS0=P0÷S
基本每股收益 0.42 0.28扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的基本 EPS0'=P0'÷S
0.40 0.25每股收益
归属于公司普通股股东的
EPS1=P1÷X2
稀释每股收益 0.42 0.28扣除非经常性损益后归属
EPS1'=P1'÷
于公司普通股股东的稀释
X2 0.40 0.25每股收益
（四十三）现金流量表项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到的银行存款利息 1,756,822.14 2,845,836.84收到的政府补助 6,065,690.78 13,085,947.86项目拨款 450,000.00
往来单位还款 47,812,857.85 20,827,500.00其他 9,141,625.18 25,970,757.77合计 65,226,995.95 62,730,042.472．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额运输费 46,306,468.74 55,872,829.85差旅费 29,705,742.64 20,114,603.80业务招待费 12,486,609.67 11,284,247.66
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注项目费 3,005,780.61劳务费 9,145,689.33 9,384,103.45会务费 8,476,420.93 13,735,388.23办公费 10,404,744.60 4,553,616.99商业保险费 1,384,466.53 1,552,842.78车管费 5,525,386.48 2,338,381.07中介费用 1,008,513.26 1,566,996.29水电费 3,114,597.65 2,334,436.23修理费 750,886.41 399,634.72劳动保护费 546,572.01 302,309.40技术服务费 31,390,012.19 16,923,187.20其他 68,137,840.14 10,033,726.64合计 228,383,950.58 153,402,084.923．合并现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 164,906,783.48 104,141,667.78加：资产减值准备 22,814,513.96 14,522,944.92固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 85,429,038.67 59,823,836.88无形资产摊销 5,771,254.34 5,457,746.93长期待摊费用摊销 1,720,723.38 2,885,322.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
26,386.92 -1,118,213.03（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 58,898.98 4,485.55公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 28,002,189.57 44,425,993.80投资损失（收益以“－”号填列） -25,922,196.87 -19,303,853.51递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -148,052.94 8,136,336.45递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -157,490,366.88 106,836,486.80经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -184,144,615.99 -320,430,727.43经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 149,581,780.01 277,422,962.56其他
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注经营活动产生的现金流量净额 90,606,336.63 282,804,990.072．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 283,727,073.89 394,854,346.57减：现金的年初余额 394,854,346.57 378,659,954.77加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -111,127,272.68 16,194,391.804．现金及现金等价物
项目 期末数 期初数一、现金 283,727,073.89 394,854,346.57其中：库存现金 999,088.18 529,436.45可随时用于支付的银行存款 282,727,985.71 394,310,060.12可随时用于支付的其他货币资金 14,850.00可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 283,727,073.89 394,854,346.57其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．本公司的母公司情况
单位:人民币万元母公司对母公司对
关联企业注册法人 本企业的本企业的本企业最终控母公司名称 注册资本
关系类型地 代表 持股比例表决权比制方(%) 例(%)
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注新疆天康控股
母公 乌鲁 新疆兵团国有（集团）有限公 国有 杨焰 14,457.88 33.75 33.75
司 木齐 资产经营公司司
2．本公司的子公司情况
单位:人民币万元子公 表决权法人 注册持股比子公司名称 司类注册地企业类型 业务性质 比例代表 资本例(%)型 (%)新疆.
新疆天康饲料 有限责任黄海 饲料的生产、销
全资乌鲁木 1000 100 100科技有限公司 公司 滨 售
齐
新疆阿克苏天 植物蛋白、粕及
新疆. 有限责任李天
康植物蛋白有 全资 食用植物油生 5000 100 100阿克苏公司 生
限公司 产、销售
新疆北泉天康
新疆. 有限责任黄海 饲料的生产、销
饲料科技有限 全资 1000 100 100石河子公司 滨 售
公司
新疆奎屯天康 植物蛋白、粕及
新疆. 有限责任李天
植物蛋白有限 全资 食用植物油生 15000 100 100奎屯 公司 生
公司 产、销售
河南宏展实业 河南. 有限责任周逸 饲料的生产、销
全资 8000 100 100有限公司 郑州 公司 群 售
沈阳天康饲料 辽宁. 有限责任 饲料的生产、销
全资 汤明 6300 100 100有限公司 沈阳 公司 售
兽用生物制品的
研发、咨询、生
产和销售；兽用
器械的生产与销
吉林冠界生物 吉林. 有限责任
控股 赵钦 售；兽用生物制 9122 57.05 57.05技术有限公司 通化市公司
品原材料的加工
与销售；技术转
让：代理进出口
的项目建设
3．本公司的合营和联营企业情况
本报告期内本公司无合营和联营企业。
4．本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
新疆天康畜牧科技有限公司 参股公司及本公司母公司之子公司
新疆天康家禽育种有限公司 本公司母公司之子公司
河南宏展投资有限公司 公司股东
新疆天达生物制品有限公司 公司股东
新疆维吾尔自治区畜牧科学院 公司股东
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注朱文涛 公司股东
新疆天康融资担保有限公司 本公司母公司之子公司
（二）关联方交易
1．销售商品、提供劳务情况
本期发生额 上期发生额关联交易关联交易定价方
关联方名称 占同类 占同类内容 式及决策程序
交易总额 交易总额金额 金额
的比例 的比例（%） （%）新疆天康畜牧科技有
销售饲料 按市场价格 193,199,581.81 7.36 151,803,081.03 6.74限公司
新疆天康畜牧科技有 销售兽用
按市场价格 308,870.00 0.07限公司 生物药品
新疆天康畜牧科技有 销售添加
按市场价格 171,726.74 0.19
限公司 剂
新疆天康家禽育种有
销售饲料 按市场价格 5,625,607.30 0.25限公司
2．从关联方采购商品
本期发生额 上期发生额关联交易关联交易定价方
关联方名称
内容 式及决策程序 占同类 占同类交易总额 交易总额金额 金额
的比例 的比例（%） （%）新疆天康畜牧科技有采购商品
按市场价格 59,300.00 0.44 376,100.00 39.35限公司 猪
新疆天康食品有限 购买食堂
按市场价格 548,168.00 4.06 379,577.80 3.55公司 福利肉
3．向关联方出租资产
年度确认租赁资产 租赁起始租赁终止租赁费定
出租方名称 承租方名称 的租赁费种类 日 日 价依据
用新疆天康畜牧生物新疆天康控股（集投资性房
2008.02 未约定 市场定价 73,000.00技术股份有限公司团）有限公司 地产
注：2008年 2月，新疆天康控股（集团）有限公司租赁本公司位于新疆乌鲁木齐市高新区长春南路 528号的天康企业大厦办公场所 200平方米，年租金 73,000.00元；本年度支付租金73,000.00元。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注4．向关联方承租资产
年度确认租赁资产 租赁起始租赁终止租赁费定
承租方名称 出租方名称 的租赁费种类 日 日 价依据
用新疆天康畜牧生物新疆维吾尔自治区土地使用
2002.06 2022.06 市场定价 24,200.00技术股份有限公司畜牧科学院 权
2002年6月8日，本公司与新疆维吾尔自治区畜牧科学院签订《土地使用权租赁协议》，协议约定由新疆维吾尔自治区畜牧科学院将其合法拥有的公胜渠南山基地的土地使用权出租给本公司用于鸡饲料的配方营养实验，面积为11,717.25平方米，租赁期限为20年，即2002年6月—2022年6月，每年租金24,200.00元。
5．担保
单位:人民币万元担保是否担保单位 被担保单位 期末担保总额 担保起始日 担保到期日
已履行完毕新疆兵团国有资产 新疆天康畜牧生物技术股
3,780.00 2011/11/18 2021/11/17 正在履行经营公司 份有限公司
6．技术服务
2004年12月 28日，本公司与新疆维吾尔自治区畜牧科学院兽医研究所签订《技术转让合同》，新疆维吾尔自治区畜牧科学院兽医研究所将其拥有的牛口蹄疫O型－AsiaⅠ型二价灭活苗生产工艺与检验技术项目的技术秘密使用权转让给本公司，公司在取得农业部兽药证书投产后十年内，每年按该疫苗销售额的1%支付费用。本公司2013年实际向新疆维吾尔自治区畜牧科学院支付2012年技术转让费96.44万元。
2008年5月8日，本公司与新疆维吾尔自治区畜牧科学院签订技术合作协议，自签订协议的10年内，双方合作设立研究机构。新疆维吾尔自治区畜牧科学院向本公司提供市场和研发方面的技术服务,2008年起支付技术服务费用20万元，以后每年按5%幅度递增。本公司2013年5月实际向新疆维吾尔自治区畜牧科学院支付技术服务费24.30万元。
2013年1月22日，本公司与新疆维吾尔自治区畜牧科学院兽医研究所签订《技术转让合同》，新疆维吾尔自治区畜牧科学院兽医研究所将其拥有的牛布鲁氏病分子标记疫苗研制项目的技术秘密使用权、转让权转让给本公司，公司在取得农业部兽药证书投产后十年内，每年按该疫苗销售额的2%支付费用。本公司2013年实际向新疆维吾尔自治区畜牧科学院支付技术转让费100万元。
报告期内公司根据合同约定代收新疆天康融资担保有限公司担保费1,061,400.00元。
(三)关联往来余额
1．本公司应收关联方款项
本公司年末无应收关联方款项。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注2．本公司应付关联方款项
科目名称 关联名称 期末数 期初数其他应付款 新疆畜牧科学院 550,000.00 550,000.00九、或有事项
本公司截止资产负债表日无需要披露的或有事项。
十、承诺事项
本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1．经公司2014年3月19日第一次临时股东大会审议通过，决定为奎屯天康植物蛋白公司提供银行综合借款授信额度35,000万元人民币提供担保；为阿克苏天康植物蛋白公司提供银行综合借款授信额度35,000万元人民币提供担保；为阿克苏天康公司提供银行综合借款授信3,000万元人民币提供担保；为喀什天康公司提供银行综合借款授信3,000万元人民币提供担保；为河南宏展实业有限公司提供银行综合借款授信9,000万元人民币提供担保；为吉林冠界公司提供银行综合借款授信5,000万元人民币提供担保。借款均为短期借款，借款期限均为一年。
2．经公司2014年3月19日第一次临时股东大会审议通过，2014年度公司将申请总额不超过90,000万元（包括借新还旧）的银行贷款。
3.本公司拟对2013年末可供分配利润进行每10股派发现金1.20元（含税）的分配方案，该方案已经董事会通过，尚需经公司股东大会审议。
十二、其他重要事项
本公司无需披露的其他重要事项。
十三、母公司会计报表主要项目注释(单位：人民币元)
（一）应收账款
1．应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)(%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按账龄组
合计提坏
账准备的 154,972,124.43 100.00 12,195,221.54 7.87 137,335,324.09 100.00 9,760,078.53 7.11应收账款
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的应收
账款
合计 154,972,124.43 100.00 12,195,221.54 7.87 137,335,324.09 100.00 9,760,078.53 7.112．应收账款种类说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100万元以上的客户应收账款，按个别认定法测试计提减值准备；单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款，按个别认定法计提减值准备。
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 146,494,770.38 94.53 7,324,738.52 122,930,219.45 89.51 6,146,510.981至2年 2,204,023.51 1.42 330,603.53 10,384,201.08 7.56 1,557,630.162至3年 3,466,902.10 2.24 1,733,451.05 3,929,932.34 2.86 1,964,966.173年以上 2,806,428.44 1.81 2,806,428.44 90,971.22 0.07 90,971.22合计 154,972,124.43 100.00 12,195,221.54 137,335,324.09 100.00 9,760,078.533．报告期本公司无前期已核销但在本期又全额收回的应收账款。
4．本公司无在本期核销的应收账款。
5．本期应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
6．应收账款期末余额中前五名单位欠款金额合计为61,638,099.99元，占应收账款总额的39.77%，其明细如下：
占应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 额的比例 账龄(%)
江西省防治重大动物疫病指挥
非关联方 21,872,099.99 14.11 1年以内部办公室
湖北省畜牧兽医局 非关联方 11,260,000.00 7.27 1年以内
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注黑龙江省畜牧兽医局 非关联方 10,740,000.00 6.93 1年以内内蒙古自治区动物疫病预防控
非关联方 9,328,500.00 6.02 1年以内制中心
阿坝州动物疫病预防控制中心 非关联方 8,437,500.00 5.44 1年以内合计 61,638,099.99 39.77
（二）其他应收款
1．其他应收款按种类列示
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 比例(%)(%) (%)
(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大按账龄
分析法计提
273,591,231.79 100.00 14,457,912.11 5.28 356,961,124.95 100.00 18,956,298.36 5.31坏账准备的
其他应收款
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的其他
应收款
合计 273,591,231.79 100.00 14,457,912.11 5.28 356,961,124.95 100.00 18,956,298.36 5.312．其他应收款种类说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为50万元以上的客户其他应收款，按个别认定法测试计提减值准备；单项金额不重大的其他应收款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的其他应收款，按个别认定法计提减值准备。
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 272,725,428.65 99.68 13,636,271.43 355,723,961.48 99.65 17,786,198.08
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注1至2年 24,000.00 0.01 3,600.00 47,524.93 0.01 7,128.742至3年 47,524.93 0.02 23,762.47 53,334.00 0.01 26,667.003年以上 794,278.21 0.29 794,278.21 1,136,304.54 0.32 1,136,304.54合计 273,591,231.79 100.00 14,457,912.11 356,961,124.95 100.00 18,956,298.363．报告期本公司无前期已核销但在本期又全额收回的其他应收款。
4．本公司无在本期核销的其他应收款。
5．本期其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
6．本期末其他应收款比上年期末减少23.26%，主要原因为本公司其他子公司的欠款收回所致。
7．其他应收款期末余额中前五名单位欠款金额合计为 246,585,916.71元，占其他应收款总额的90.13%，其明细如下：
占应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄的比例(%)
新疆天康饲料科技有限公司 本公司的子公司 115,955,023.59 42.38 1年以内吉林冠界生物技术有限公司 本公司的子公司 49,458,698.54 18.08 1年以内沈阳天康饲料有限公司 本公司的子公司 29,456,388.27 10.77 1年以内河南宏展实业有限公司 本公司的子公司 26,827,506.31 9.81 1年以内新疆北泉天康饲料科技有限
本公司的子公司 24,888,300.00 9.10 1年以内公司
合计 246,585,916.71 90.13
(三）长期股权投资
1．长期股权投资分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额对子公司投资 588,872,718.06 120,000,000.00 58,164,935.73 650,707,782.33对联营企业投资 48,809,909.26 139,724,196.87 27,752,292.97 160,781,813.16对其他企业投资 500,000.00 500,000.00小计 638,182,627.32 259,724,196.87 85,917,228.70 811,989,595.49减：长期股权投资减值准备 -合计 638,182,627.32 259,724,196.87 85,917,228.70 811,989,595.49注：
（1）对子公司的投资增加和减少为
①2013年7月，公司投资设立了新疆天康饲料科技有限公司，注册资本1000万元，公司将原有子公司阿克苏天康畜牧有限公司、喀什天康饲料科技有限公司、库尔勒天康饲料科技有
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注限公司、伊犁天康畜牧科技有限公司、乌鲁木齐天康贸易有限公司整体转让给饲料科技公司，对饲料科技公司采用成本法核算。
②2013年 3月，公司投资设立了新疆北泉天康饲料科技有限公司，注册资本 1000万元，公司于2013年将北泉天康纳入合并报表范围内，采用成本法核算。
（2）对联营企业投资系本公司对联营企业新疆天康畜牧科技有限公司的投资，本期的增加系对该公司增加投资113,802,000.00元,按权益法核算确认的投资收益25,922,196.87元，本期的减少系收到的2012年度股利。
（3）其他投资系本公司对河南胜美多肽生物技术有限公司投资 50万元，占该公司注册资金的10.00%。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注2．长期股权投资明细
在被投资 年末 本年计 本年核算方
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股比减值准提减值准现金红法
例(%) 备 备 利伊犁天康畜牧科技有限公司 成本法 4,242,835.73 4,242,835.73 -4,242,835.73 - 100.00
库尔勒天康饲料科技有限公司 成本法 3,409,600.00 3,409,600.00 -3,409,600.00 - 100.00
阿克苏天康畜牧有限责任公司 成本法 9,512,500.00 9,512,500.00 -9,512,500.00 - 100.00
新疆阿克苏天康植物蛋白有限公司 成本法 158,990,000.00 158,990,000.00 158,990,000.00 100.00
新疆奎屯天康植物蛋白有限公司 成本法 73,010,000.00 73,010,000.00 100,000,000.00 173,010,000.00 100.00
喀什天康饲料科技有限公司 成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 -36,000,000.00 - 100.00
河南宏展实业有限公司 成本法 188,970,000.00 188,970,000.00 188,970,000.00 100.00
沈阳天康饲料有限公司 成本法 38,000,000.00 63,000,000.00 63,000,000.00 100.00
乌鲁木齐天康贸易有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 - 100.00
河南胜美多肽生物技术有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 10.00
吉林冠界生物技术有限公司 成本法 46,737,782.33 46,737,782.33 46,737,782.33 57.05
新疆北泉天康饲料科技有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00
新疆天康饲料科技有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00
新疆天康畜牧科技有限公司 权益法 16,072,000.00 48,809,909.26 111,971,903.90 160,781,813.16 44.44
合计 600,444,718.06 638,182,627.32 173,806,968.17 811,989,595.49 -
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注注：本公司的子公司吉林冠界生物技术有限公司系2013年6月由吉林曙光生物技术有限责任公司更名。
3．对合营企业投资和联营企业投资
本
期末资产 本年企业
被投资单位 期末净资产总本期营业收入
持股 期末负债总额
名称 额 总额
比例
总额 净利润(%)
新疆天康畜
牧科技发展
44.44 510,745,592.64 147,917,066.90 362,828,525.74 310,300,718.38 58,330,776.04有限公司
合计 510,745,592.64 147,917,066.90 362,828,525.74 310,300,718.38 58,330,776.04（四）营业收入、营业成本
1．按类别列示营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,606,296,312.94 1,141,219,879.44 1,270,511,669.90 877,252,807.42其他业务 3,226,965.32 1,052,172.63 1,570,849.10 785,178.92合 计 1,609,523,278.26 1,142,272,052.07 1,272,082,519.00 878,037,986.342．分行业列示主营业务
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称、项|||||
|目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|饲料|1,021,334,816.47|903,828,975.98|781,688,214.85|697,953,749.66|
|饲料添加剂|18,571,998.61|15,479,231.84|9,138,677.78|7,078,287.46|
|兽药|541,577,371.37|197,692,949.10|469,537,542.99|163,065,964.04|
|农产品加工|17,377,098.09|18,600,816.73|4,772,016.72|4,071,187.56|
|消耗性生物资|||||
||274,057.25|92,292.54|240,750.00|207,500.00|
|产|||||
|牛奶|7,160,971.15|5,525,613.25|5,134,467.56|4,876,118.70|
|合计|1,606,296,312.94|1,141,219,879.44|1,270,511,669.90|877,252,807.42|

3．分产品列示主营业务
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||收入|成本|收入|成本|
|全价料|811,917,924.10|747,373,873.56|647,737,809.69|598,686,426.39|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|浓缩料|143,908,787.68|119,585,196.32|73,648,409.17|61,464,641.25|
|预混料|65,508,104.69|36,869,906.10|60,301,995.99|37,802,682.02|
|饲料添加剂|18,571,998.61|15,479,231.84|9,138,677.78|7,078,287.46|
|兽用生物药品|541,577,371.37|197,692,949.10|469,435,346.85|162,963,058.23|
|兽用化药药品|||102,196.14|102,905.81|
|烘干玉米|17,377,098.09|18,600,816.73|4,772,016.72|4,071,187.56|
|消耗性生物资|||||
||274,057.25|92,292.54|240,750.00|207,500.00|
|产|||||
|牛奶|7,160,971.15|5,525,613.25|5,134,467.56|4,876,118.70|
|合计|1,606,296,312.94|1,141,219,879.44|1,270,511,669.90|877,252,807.42|

4．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例(%)新疆天康畜牧科技有限公司 193,199,581.81 12.03新疆维吾尔自治区畜牧厅 42,897,600.00 2.67山东省畜牧兽医局 38,983,769.00 2.43玛纳斯李德胜 26,627,355.30 1.66湖南省兽医局 24,646,050.00 1.53合计 326,354,356.11 20.32（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 -12,432,257.45
权益法核算的长期股权投资收益 25,922,196.87 17,917,815.13处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合 计 13,489,939.42 17,917,815.13
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注（六）母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 174,834,522.19 151,154,640.65加：资产减值准备 -2,063,243.24 -3,875,921.01固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 51,046,212.02 30,659,023.54无形资产摊销 4,210,177.68 4,021,659.56长期待摊费用摊销 1,518,319.94 1,519,444.19处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
24,483.72 -1,094,822.01（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 58,898.98
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,683,462.17 37,835,669.41投资损失（收益以“－”号填列） -13,489,939.42 -17,917,815.13递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 190,829.44 338,924.73递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -62,630,810.89 -42,986,907.28经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -238,142,725.62 -107,763,253.57经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 485,826,797.00 201,007,170.63其他
经营活动产生的现金流量净额 424,066,983.97 252,897,813.712．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 200,184,321.17 326,965,212.43减：现金的年初余额 326,965,212.43 299,034,813.52加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -126,780,891.26 27,930,398.91十四、补充资料
1．非经常损益明细表
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注项目 本期金额 上期金额非流动资产处置损益 -85,285.90 1,113,727.48越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,825,390.78 11,702,347.86一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,084,407.80 172,986.44其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 6,824,512.68 12,989,061.78减：非经常性损益的所得税影响额 165,000.00 45,000.00非经常性损益净额 6,659,512.68 12,944,061.782．按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求，
计算净资产收益率与每股收益：
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年财务报表附注本期数 上期数
报告期利润
每股收益 每股收益净资产收 净资产收
益率 基本每股 稀释每股 益率 基本每股 稀释每股收益 收益 收益 收益归属于公司普通股股东的
11.94% 0.42 0.42 9.26% 0.28 0.28净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 11.48% 0.40 0.40 8.15% 0.25 0.25润
十五、财务报表的批准报出
公司报表及合并报表于2014年4月17日经公司董事会批准报出。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司