华油惠博普科技股份
有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2017]16010123号
目 录
···········································一·····、·······审····计····报····告········ 1
二、已审财务报表
·····················1···、········合·····并····资····产····负····债····表········ 3
···································2···、·········合····并····利····润····表········ 5
·····················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 6
······4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ 7
···································5···、·········资····产····负····债····表········ 9
·················································6···、·········利····润····表········ 11
···································7···、·········现····金····流····量····表········ 12
·············8···、·········股····东·····权·····益·····变·····动····表········ 13
···························9···、·········财····务····报····表····附····注········ 15
10、财····务·····报·····表····附·····注·····补·····充·····资····料········ 135
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 XisihuanzhongRoad,Haidian District, Beijing
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审计报告
瑞华审字[2017]16010123号华油惠博普科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华油惠博普科技股份有限公司（以下简称“惠博普公司”）的财务报表，包括 2016年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是惠博普公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了惠博普股份有限公司 2016年 12月 31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马龙
中国·北京 中国注册会计师：王明
二〇一七年四月二十六日
合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|8 84,684,083.49|5 72,622,912.47|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|六、2|1 03,718,506.64||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、3|23,952,730.20|7 ,559,252.60|
|应收账款|六、4|7 97,358,769.03|9 68,479,599.72|
|预付款项|六、5|91,348,555.68|6 7,382,348.58|
|应收利息|六、6|1,456,502.68|3 25,666.03|
|应收股利||||
|其他应收款|六、7|1 90,102,302.58|1 13,890,518.93|
|存货|六、8|2 30,279,836.30|1 16,784,592.12|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、9|55,963,683.93|2 6,832,704.44|
|流动资产合计||2 ,378,864,970.53|1 ,873,877,594.89|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、10|5,541,400.00|5 ,541,400.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、11|9 26,573,672.75|1 51,175,486.47|
|投资性房地产||||
|固定资产|六、12|4 62,740,231.55|3 88,310,389.63|
|在建工程|六、13|68,493,685.42|5 7,768,856.97|
|工程物资||||
|固定资产清理|六、14|3 60,150.00||
|生产性生物资产||||
|油气资产|六、15|3 47,637,670.46|3 79,494,311.43|
|无形资产|六、16|46,342,232.39|4 6,335,417.61|
|开发支出||||
|商誉|六、17|2 95,767,824.65|2 91,360,344.24|
|长期待摊费用|六、18|13,427,937.65|1 2,775,208.76|
|递延所得税资产|六、19（1）|31,162,641.15|1 7,860,648.55|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2 ,198,047,446.02|1 ,350,622,063.66|
|资产总计||4 ,576,912,416.55|3 ,224,499,658.55|

合并资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、20|510,266,412.91|5 29,651,592.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、21|3 1,902,309.73|4 0,659,530.17|
|应付账款|六、22|324,392,708.88|3 35,039,008.36|
|预收款项|六、23|5 ,764,945.70|2 ,976,460.35|
|应付职工薪酬|六、24|1 2,984,460.44|1 0,156,320.72|
|应交税费|六、25|1 4,694,704.00|3 2,856,340.83|
|应付利息|六、26|1 2,538,225.53|7 48,876.12|
|应付股利||||
|其他应付款|六、27|627,263,340.52|2 9,899,213.94|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|六、28|270,680,200.00|1 01,800,000.00|
|流动负债合计||1 ,810,487,307.71|1 ,083,787,342.49|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券|六、29|495,764,611.91||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六、30|6 5,000,000.00||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|六、31|1 ,059,619.88|9 19,842.40|
|递延收益|六、32|8 ,427,328.50|8 ,730,502.92|
|递延所得税负债|六、19（2）|1 4,746,258.55|1 1,188,926.25|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||5 84,997,818.84|2 0,839,271.57|
|负债合计||2 ,395,485,126.55|1 ,104,626,614.06|
|股东权益：||||
|股本|六、33|1,071,250,000.00|5 35,625,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、34|523,108,869.02|1 ,046,606,058.72|
|减：库存股|六、35|101,800,000.00|1 01,800,000.00|
|其他综合收益|六、36|4 5,759,816.42|1 3,345,155.49|
|专项储备||||
|盈余公积|六、37|5 5,484,353.66|4 9,412,125.63|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、38|558,424,362.79|5 40,550,841.19|
|归属于母公司股东权益合计||2 ,152,227,401.89|2 ,083,739,181.03|
|少数股东权益||2 9,199,888.11|3 6,133,863.46|
|股东权益合计||2 ,181,427,290.00|2 ,119,873,044.49|
|负债和股东权益总计||4 ,576,912,416.55|3 ,224,499,658.55|

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：黄松 主管会计工作负责人：郑玲 会计机构负责人：武丽民
合并利润表
2016年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||1 ,050,036,731.33|1 ,359,050,370.31|
|其中：营业收入|六、39|1 ,050,036,731.33|1 ,359,050,370.31|
|二、营业总成本||9 73,083,435.22|1 ,152,589,061.52|
|其中：营业成本|六、39|7 40,166,312.60|9 20,309,338.19|
|税金及附加|六、40|5,694,225.90|7,946,752.15|
|销售费用|六、41|46,257,323.78|44,284,001.96|
|管理费用|六、42|159,572,903.09|141,055,446.85|
|财务费用|六、43|- 3,516,018.46|1 0,811,474.32|
|资产减值损失|六、44|2 4,908,688.31|2 8,182,048.05|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|六、45|7 ,663,279.69||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、46|6 1,941,256.63|- 417,994.62|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||6 2,089,652.47|- 51,097.81|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||1 46,557,832.43|2 06,043,314.17|
|加：营业外收入|六、47|7 ,602,516.29|5 ,603,715.03|
|其中：非流动资产处置利得||1 64.91|2 ,072.81|
|减：营业外支出|六、48|9 ,894,273.97|1 ,703,087.27|
|其中：非流动资产处置损失||1 02,997.43|1 6,749.74|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||1 44,266,074.75|2 09,943,941.93|
|减：所得税费用|六、49|1 1,201,326.09|3 8,274,732.75|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||1 33,064,748.66|1 71,669,209.18|
|归属于母公司股东的净利润||1 31,026,749.63|1 61,496,942.77|
|少数股东损益||2 ,037,999.03|1 0,172,266.41|
|六、其他综合收益的税后净额||3 2,414,660.93|2 1,209,367.67|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||3 2,414,660.93|2 1,209,367.67|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||3 2,414,660.93|2 1,209,367.67|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||3 2,414,660.93|2 1,209,367.67|
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||1 65,479,409.59|1 92,878,576.85|
|归属于母公司股东的综合收益总额||1 63,441,410.56|1 82,706,310.44|
|归属于少数股东的综合收益总额||2 ,037,999.03|1 0,172,266.41|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0 .13|0 .16|
|（二）稀释每股收益||0 .12|0 .15|

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：黄松 主管会计工作负责人：郑玲 会计机构负责人：武丽民
合并现金流量表
2016年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 ,257,998,403.45|1 ,135,626,040.12|
|收到的税费返还||3 2,952,380.18|7 3,965,210.97|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、50（1）|7 8,301,846.36|1 84,534,571.33|
|经营活动现金流入小计||1 ,369,252,629.99|1 ,394,125,822.42|
|购买商品、接受劳务支付的现金||9 01,101,496.30|8 88,795,760.12|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1 51,020,113.32|1 49,380,260.25|
|支付的各项税费||7 4,349,462.35|1 10,118,564.71|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、50（2）|2 29,356,119.74|2 29,936,549.66|
|经营活动现金流出小计||1 ,355,827,191.71|1 ,378,231,134.74|
|经营活动产生的现金流量净额||1 3,425,438.28|1 5,894,687.68|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||8 ,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||8 14,578.08|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1 ,782,538.85|1 9,843.79|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、50（3）|2 58,927.76||
|投资活动现金流入小计||2 ,041,466.61|8 ,834,421.87|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1 07,093,528.78|8 8,048,527.42|
|投资支付的现金||3 61,956,737.33|1 27,245,200.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|六、50（4）|6 ,803,697.08|3 ,629,624.32|
|投资活动现金流出小计||4 75,853,963.19|2 18,923,351.74|
|投资活动产生的现金流量净额||- 473,812,496.58|- 210,088,929.87|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||6 76,625,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1 ,415,219,616.63|4 86,789,972.00|
|发行债券收到的现金||4 95,500,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、50（5）|4 8,452,480.57|3 0,960,000.00|
|筹资活动现金流入小计||1 ,959,172,097.20|1 ,194,374,972.00|
|偿还债务支付的现金||1 ,041,077,971.55|7 38,947,294.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1 35,012,849.55|6 7,614,564.90|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||1 ,426,421.41|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、50（6）|5 1,526,000.10|7 9,707,996.01|
|筹资活动现金流出小计||1 ,227,616,821.20|8 86,269,854.91|
|筹资活动产生的现金流量净额||7 31,555,276.00|3 08,105,117.09|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1 5,606,407.11|4 ,344,528.36|
|五、现金及现金等价物净增加额||2 86,774,624.81|1 18,255,403.26|
|加：期初现金及现金等价物余额||4 41,352,846.71|3 23,097,443.45|
|六、期末现金及现金等价物余额||7 28,127,471.52|4 41,352,846.71|

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：黄松 主管会计工作负责人：郑玲 会计机构负责人：武丽民
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|本年数|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|535,625,000.00||||1,046,606,058.72|101,800,000.00|13,345,155.49||49,412,125.63||540,550,841.19|36,133,863.46|2,119,873,044.49|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|535,625,000.00||||1,046,606,058.72|101,800,000.00|13,345,155.49||49,412,125.63||540,550,841.19|36,133,863.46|2,119,873,044.49|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|535,625,000.00||||-523,497,189.70||32,414,660.93||6,072,228.03||17,873,521.60|-6,933,975.35|61,554,245.51|
|（一）综合收益总额|||||||32,414,660.93||||131,026,749.63|2,037,999.03|165,479,409.59|
|（二）股东投入和减少资本|||||12,127,810.30|||||||-3,076,857.00|9,050,953.30|
|1、股东投入的普通股||||||||||||-3,076,857.00|-3,076,857.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||12,127,810.30||||||||12,127,810.30|
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,072,228.03||-113,153,228.03|-4,205,654.35|-111,286,654.35|
|1、提取盈余公积|||||||||6,072,228.03||-6,072,228.03|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-107,125,000.00|-4,155,634.85|-111,280,634.85|
|4、其他|||||||||||44,000.00|-50,019.50|-6,019.50|
|（四）股东权益内部结转|535,625,000.00||||-535,625,000.00|||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|535,625,000.00||||-535,625,000.00|||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||-1,689,463.03|-1,689,463.03|
|四、本年年末余额|1,071,250,000.00||||523,108,869.02|101,800,000.00|45,759,816.42||55,484,353.66||558,424,362.79|29,199,888.11|2,181,427,290.00|

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：黄松 主管会计工作负责人：郑玲 会计机构负责人：武丽民
合并股东权益变动表（续）
2016年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|455,625,000.00||||538,287,543.63||-7,864,212.18||35,220,764.15||419,651,624.56|69,337,713.01|1,510,258,433.17|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||-62,511.47||-562,603.19||-625,114.66|
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|455,625,000.00||||538,287,543.63||-7,864,212.18||35,158,252.68||419,089,021.37|69,337,713.01|1,509,633,318.51|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|80,000,000.00||||508,318,515.09|101,800,000.00|21,209,367.67||14,253,872.95||121,461,819.82|-33,203,849.55|610,239,725.98|
|（一）综合收益总额|||||||21,209,367.67||||161,496,942.77|10,172,266.41|192,878,576.85|
|（二）股东投入和减少资本|80,000,000.00||||595,713,000.00|101,800,000.00||||||-2,818,093.91|571,094,906.09|
|1、股东投入的普通股|80,000,000.00||||595,335,000.00|||||||250,000.00|675,585,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||378,000.00|101,800,000.00|||||||-101,422,000.00|
|4、其他||||||||||||-3,068,093.91|-3,068,093.91|
|（三）利润分配|||||||||14,253,872.95||-40,035,122.95|-8,707,306.96|-34,488,556.96|
|1、提取盈余公积|||||||||14,253,872.95||-14,253,872.95|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-25,781,250.00|-8,707,306.96|-34,488,556.96|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-87,394,484.91|||||||-31,850,715.09|-119,245,200.00|
|四、本年年末余额|535,625,000.00||||1,046,606,058.72|101,800,000.00|13,345,155.49||49,412,125.63||540,550,841.19|36,133,863.46|2,119,873,044.49|

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法定代表人：黄松 主管会计工作负责人：郑玲 会计机构负责人：武丽民
资产负债表
2016年12月31日
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||4 68,730,502.12|3 94,406,296.11|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||16,239,367.50|1 30,000.00|
|应收账款|十六、1|4 93,808,525.97|5 75,848,208.55|
|预付款项||76,494,833.83|9 ,886,911.26|
|应收利息||1,456,502.68|3 25,666.03|
|应收股利||||
|其他应收款|十六、2|9,559,448.16|1 6,252,689.74|
|存货||30,168,745.99|3 4,000,807.96|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||32,960,627.58|1 8,831,467.68|
|流动资产合计||1 ,129,418,553.83|1 ,049,682,047.33|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十六、3|1 ,942,164,975.33|1 ,499,664,975.33|
|投资性房地产||||
|固定资产||1 05,062,022.63|1 08,623,645.68|
|在建工程||4 21,226.41|2 2,770.95|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||10,475,903.30|1 1,830,540.32|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||1 0,167.20|4 40,237.92|
|递延所得税资产||9,675,764.90|6 ,902,924.23|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2 ,067,810,059.77|1 ,627,485,094.43|
|资产总计||3 ,197,228,613.60|2 ,677,167,141.76|

资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||377,534,220.00|4 21,300,016.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||3 0,917,366.73|3 8,015,605.85|
|应付账款||8 3,965,648.04|1 90,367,430.40|
|预收款项||374,000.00|4 05,000.00|
|应付职工薪酬||5 ,428,267.81|2 ,396,154.60|
|应交税费||953,337.50|3 22,892.85|
|应付利息||1 2,218,998.03|5 78,666.90|
|应付股利||||
|其他应付款||121,543,262.40|1 9,901,764.56|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||200,680,200.00|1 01,800,000.00|
|流动负债合计||8 33,615,300.51|7 75,087,531.16|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||495,764,611.91||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4 95,764,611.91||
|负债合计||1 ,329,379,912.42|7 75,087,531.16|
|股东权益：||||
|股本||1,071,250,000.00|5 35,625,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||610,041,031.32|1 ,133,538,221.02|
|减：库存股||101,800,000.00|1 01,800,000.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||5 5,484,353.66|4 9,412,125.63|
|一般风险准备||||
|未分配利润||232,873,316.20|2 85,304,263.95|
|股东权益合计||1 ,867,848,701.18|1 ,902,079,610.60|
|负债和股东权益总计||3 ,197,228,613.60|2 ,677,167,141.76|

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利润表
2016年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十六、4|367,417,800.40|590,904,267.97|
|减：营业成本|十六、4|262,433,392.21|481,155,217.26|
|税金及附加||1,025,029.61|392,729.27|
|销售费用||16,023,836.71|15,271,463.24|
|管理费用||73,330,328.47|52,294,491.41|
|财务费用||-10,094,269.09|6,379,462.81|
|资产减值损失||6,357,794.13|19,627,575.67|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十六、5|51,601,167.26|128,164,645.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||69,942,855.62|143,947,973.31|
|加：营业外收入||1,609,973.13|2,906,702.40|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||9,030,435.61|1,560,172.96|
|其中：非流动资产处置损失|||10,414.78|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||62,522,393.14|145,294,502.75|
|减：所得税费用||1,800,112.86|2,755,773.25|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||60,722,280.28|142,538,729.50|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||60,722,280.28|142,538,729.50|

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法定代表人：黄松 主管会计工作负责人：郑玲 会计机构负责人：武丽民
现金流量表
2016年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||467,632,584.58|351,202,092.92|
|收到的税费返还||21,975,840.01|75,809,718.46|
|收到其他与经营活动有关的现金||229,086,421.31|190,963,403.06|
|经营活动现金流入小计||718,694,845.90|617,975,214.44|
|购买商品、接受劳务支付的现金||469,457,468.06|507,446,341.57|
|支付给职工以及为职工支付的现金||46,474,429.47|47,617,119.60|
|支付的各项税费||10,014,970.29|3,639,346.05|
|支付其他与经营活动有关的现金||254,065,717.63|209,189,390.46|
|经营活动现金流出小计||780,012,585.45|767,892,197.68|
|经营活动产生的现金流量净额||-61,317,739.55|-149,916,983.24|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||10,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||51,601,167.26|129,448,474.47|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||179.39|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||51,601,167.26|139,448,653.86|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,384,985.00|6,841,145.07|
|投资支付的现金||442,500,000.00|180,745,200.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||1,153.18|1,610.24|
|投资活动现金流出小计||443,886,138.18|187,587,955.31|
|投资活动产生的现金流量净额||-392,284,970.92|-48,139,301.45|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||676,200,000.00|
|取得借款收到的现金||1,024,422,742.00|437,789,972.00|
|发行债券收到的现金||495,500,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||48,452,480.57|30,960,000.00|
|筹资活动现金流入小计||1,568,375,222.57|1,144,949,972.00|
|偿还债务支付的现金||873,927,830.00|706,713,494.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||122,141,600.36|55,781,879.03|
|支付其他与筹资活动有关的现金||51,552,504.71|79,667,420.71|
|筹资活动现金流出小计||1,047,621,935.07|842,162,793.74|
|筹资活动产生的现金流量净额||520,753,287.50|302,787,178.26|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||7,961,323.35|1,190,470.12|
|五、现金及现金等价物净增加额||75,111,900.38|105,921,363.69|
|加：期初现金及现金等价物余额||264,146,130.35|158,224,766.66|
|六、期末现金及现金等价物余额||339,258,030.73|264,146,130.35|

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法定代表人：黄松 主管会计工作负责人：郑玲 会计机构负责人：武丽民
股东权益变动表
2016年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|535,625,000.00||||1,133,538,221.02|101,800,000.00|||49,412,125.63||285,304,263.95|1,902,079,610.60|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|535,625,000.00||||1,133,538,221.02|101,800,000.00|||49,412,125.63||285,304,263.95|1,902,079,610.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|535,625,000.00||||-523,497,189.70||||6,072,228.03||-52,430,947.75|-34,230,909.42|
|（一）综合收益总额|||||||||||60,722,280.28|60,722,280.28|
|（二）股东投入和减少资本|||||12,127,810.30|||||||12,127,810.30|
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||12,127,810.30|||||||12,127,810.30|
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,072,228.03||-113,153,228.03|-107,081,000.00|
|1、提取盈余公积|||||||||6,072,228.03||-6,072,228.03||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-107,125,000.00|-107,125,000.00|
|4、其他|||||||||||44,000.00|44,000.00|
|（四）股东权益内部结转|535,625,000.00||||-535,625,000.00||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|535,625,000.00||||-535,625,000.00||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|1,071,250,000.00||||610,041,031.32|101,800,000.00|||55,484,353.66||232,873,316.20|1,867,848,701.18|

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：黄松 主管会计工作负责人：郑玲 会计机构负责人：武丽民
股东权益变动表（续）
2016年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|455,625,000.00||||537,825,221.02||||35,220,764.15||183,363,260.59|1,212,034,245.76|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||-62,511.47||-562,603.19|-625,114.66|
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|455,625,000.00||||537,825,221.02||||35,158,252.68||182,800,657.40|1,211,409,131.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|80,000,000.00||||595,713,000.00|101,800,000.00|||14,253,872.95||102,503,606.55|690,670,479.50|
|（一）综合收益总额|||||||||||142,538,729.50|142,538,729.50|
|（二）股东投入和减少资本|80,000,000.00||||595,713,000.00|101,800,000.00||||||573,913,000.00|
|1、股东投入的普通股|80,000,000.00||||595,335,000.00|101,800,000.00||||||573,535,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||378,000.00|||||||378,000.00|
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||14,253,872.95||-40,035,122.95|-25,781,250.00|
|1、提取盈余公积|||||||||14,253,872.95||-14,253,872.95||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-25,781,250.00|-25,781,250.00|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|535,625,000.00||||1,133,538,221.02|101,800,000.00|||49,412,125.63||285,304,263.95|1,902,079,610.60|

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：黄松 主管会计工作负责人：郑玲 会计机构负责人：武丽民
华油惠博普科技股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
华油惠博普科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由黄松、白明垠、潘峰、肖荣、温州中科福泉创业投资有限责任公司、江阴中科科瑞创业投资有限公司、孙河生、王全、张海汀、王毅刚、李雪、潘玉琦、张文霞、郑玲、王国友、张中炜、李太平、钱意清、黄永康、富饶、查振国、王玉平、张新群作为发起人，以北京华油惠博普科技有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司。公司于2009年09月22日在北京市工商行政管理局办理了工商登记，取得《企业法人营业执照》，注册号为110108004566648。
公司法定代表人为黄松，注册地为北京市海淀区马甸东路17号11层1212。
经中国证券监督管理委员会《关于核准华油惠博普科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]138号文）核准，本公司向社会公众发行人民币普通股3,500万股，并于2011年2月25日在深圳证券交易所中小企业板上市，股票简称“惠博普”，股票代码“002554”。公司首次公开发行前股本为10,000万股，公开发行上市后总股本变更为13,500万股。
2011年5月20日，本公司2010年度股东大会审议通过了《2010年度利润分配预案的议案》，以2011年2月25日的股本总数13,500万股为基数，以未分配利润向全体股东分配红股4,050万元即每10股送3股，以2010年度末母公司资本公积2,700万元转赠股本即每10股转增2股，转赠分红后总股本变更为20,250万股，此次增资业经利安达会计师事务所有限责任公司以利安达验字[2011]第1050号验资报告验证确认，此次增资已于2011年7月1日办理工商变更登记手续并取得《企业法人营业执照》，注册号为110108004566648。
2012年4月27日，本公司2011年度股东大会审议通过了《2011年度利润分配预案的议案》，以2012年5月9日的股本总数20,250万股为基数，以资本公积10,125万元转增股本即每10股转增5股，转增后总股本变更为30,375万股，此次增资业经利安达会计师事务所有限责任公司以利安达验字[2012]第1021号验资报告验证确认，此次增资已于2012年6月20日办理工商变更登记手续并取得《企业法人营业执照》，注册号为110108004566648。
2013年5月6日，本公司2012年度股东大会审议通过了《2012年度利润分配预案的议案》，以2013年5月6日的股本总数30,375万股为基数，以资本公积
15,187.5万元转增股本即每10股转增5股，转增后总股本变更为45,562.5万股，此次增资业经利安达会计师事务所有限责任公司以利安达验字[2013]第1015号验资报告验证确认，此次增资已于2013年6月9日办理工商变更登记手续并取得《企业法人营业执照》，注册号为110108004566648。
根据本公司2014年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]255号文《关于核准华油惠博普科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，非公开发行人民币普通股60,000,000股，发行后总股本变更为515,625,000.00元，此次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）以瑞华验字[2015]第16010001号验资报告验证确认，此次增资已于2015年5月15日办理工商变更登记手续并取得《企业法人营业执照》，注册号为110108004566648。
根据本公司2015年第四次临时股东大会审议通过的《关于<华油惠博普科技股份有限公司2015年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》的决议，以及第二届董事会2015年第十六次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的决议，以2015年12月21日为授予日，向274名激励对象授予2,000万股限制性股票，此次增资后总股本变更为535,625,000.00元，此次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）以瑞华验字[2015]16010012号验资报告验证确认。
根据本公司2016年2月22日《关于2015年度利润分配预案的提议及承诺》及2016年5月5日股东大会会议决议，以公司2015年12月31日股本535,625,000股为基数，以资本公积金535,625,000.00元向全体股东每10股转增10股，转增股本535,625,000股，转增后总股本变更为1,071,250,000股。此次增资已于2016年 8月 17日办理工商变更登记手续并取得统一社会信用代码为91110000700148065Y的《营业执照》。
截止2016年12月31日，公司总股本为1,071,250,000.00股，其中有限售条件的股份合计为472,731,374股，占总股本的44.13%，其中：首发后个人限售股120,000,000股，占总股本11.20%；股权激励限售股24,176,000股，占总股本的2.26%；高管锁定股328,555,374股，占总股本30.67%。
本财务报表业经本公司董事会于2017年4月26日决议批准报出。
本公司2016年度纳入合并范围的子公司共8户，三级及三级以下子公司 37户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加4户，减少3户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事油气田开发地面系统的工艺技术研发、系统设计、装备提供、工程技术服务及油气资源开发及利用业务。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年 2月15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事油气田装备制造及相关工程、油气资源开发及利用等的经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，
本公司及各子公司从事油气田装备制造及相关工程、油气资源开发及利用等经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”、（4）“建造合同”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、图格里克等为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的
合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率/当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月，持续下跌期间的确定依据为12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司于资产负债表日，将单项金额超过期末应收账款余额10%或单项余额大于300万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
本公司对单项测试后未发现减值迹象的应收款项和单项金额不账龄分析法
重大的应收款项采用账龄分析法对应收款项计提坏账准备对应收款项中的关联方往来、其他应收款中的备用金、押金、内关联方／内部往来组合 部往来等，采用个别认定法进行减值测试，单独测试后未发现减值的，不再纳入账龄组合计提坏账准备
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
账龄分析法组合计提坏账准备的计提方法：
账龄 应收账款计提比 其他应收款计提比例%
例%
1年以内（含1年） 2 2
1-2年（含2年） 10 10
2-3年（含3年） 20 20
3-4年（含4年） 50 50
4-5年（含5年） 80 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：
导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出时，原材料采用先进先出法核算，产成品采用个别计价法核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值
时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后
事项的影响。
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出
售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净
值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准
备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊
销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
残值率
类别 折旧方法 折旧年限（年） 年折旧率（%）（%）
房屋、建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.750机器设备 年限平均法 10、18 5.00 9.500、5.278运输工具 年限平均法 10 5.00 9.500办公设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.000预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、油气资产
开发井及相关辅助设备的成本予以资本化。探井成本在决定该井是否已发现探明储量前先行资本化为在建工程。探井成本会在决定该井未能发现探明储量时计入损益。然而，尚未能确定发现探明储量，则其探井成本在完成钻探后并不会按资产列账多于一年。若于一年后仍未能发现探明储量，探井成本则会计入损益。
其他所有勘探成本（包括地质及地球物理勘探成本）在发生时计入当期利润表。
除非出售涉及整项探明储量的油气区块，否则有关的资产不会被确认。此等出售油气资产的收入被贷记入油气资产的账面价值。
本公司对油气资产未来的拆除费用的估计是按照目前的行业惯例，考虑了预期的拆除方法，并参考了工程师的估计后进行的。相关拆除费用按考虑信用评级后的无风险报酬率折为现值并资本化作为油气资产价值的一部分，于其后进行摊销。
（1）有关探明的油气资产的资本化成本是按产量法计提折耗。
（2）本公司对与各类油气资产相关支出的资本化标准；
①新井
新井的钻井、完井、采油，地面设施以及相关配套建设工作。
②老井
A、针对油水井的新层（未射孔层）的压裂等措施工作。
B、老井恢复工作
C、油水井大修工作
D、油井转注水井工作
③地面
A、新建地面集输、注水等地面建设项目
B、新建营地、料场，仓库、办公楼等辅助设施。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减
值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间平均摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利
等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
22、收入
（1）商品销售收入
本公司产品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
①本公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司销售产品按照合同规定，产品送到合同规定地点或客户指定的地点，经客户验收合格后，确认收入的实现。
（2）提供劳务收入
①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同
①当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度
确认合同收入和合同费用的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
②建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
23、政府补助
（1）政府补助的确认条件
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
①与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本本报告期税前会计利润作
相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额
中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他业务收入。
26、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于 2016年 5月 1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
||
|-|
|审批程序|
|已审批|

（2）将自2016年5月1日起经营活动发生
的房产税、土地使用税、车船税、印花税等从 调增税金及附加1,991,307.21“管理费用”重分类至“税金及附加”项目， 已审批 元，调减管理费用
2016年5月1日之前发生的相关税费不予调 1,991,307.21元
整。比较数据不予调整
（2）会计估计变更
无。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、22、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用账龄分析法核算坏账损失。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时
义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税（费）种 税（费）率
增值税 注1
营业税 注2
企业所得税 注3
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴
按房产余值扣除一定标准后按1.2%计缴
房产税
按租金收入12%计缴
特别收益金 注4
注1．增值税税率说明
本公司和本公司子公司北京惠博普能源技术有限责任公司（以下简称惠博普能源公司）、大庆惠博普石油机械设备制造有限公司（以下简称惠博普机械）、大庆科立尔石油技术服务有限公司（以下简称科立尔服务公司）、北京奥普图控制技术有限公司（以下简称奥普图公司）、凯特智能控制技术股份有限公司增值税税率为17%；
本公司之三级子公司北京中加诚信管道技术有限公司（以下简称中加诚信公司）销售产品增值税税率为17%，销售软件实行超过3%部分即征即退，提供劳务增值税税率为6%；
自2012年9月1日始，本公司、惠博普能源公司和奥普图公司部分现代服务业中的研发和技术服务、信息技术服务适用6%税率；
本公司之三级子公司 H H I.LLC按照应税收入的10%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；
本公司之三级子公司天津武清区信科天然气投资有限公司、四平科思燃气投资有限公司、渭南科思天然气有限公司、营口科思燃气有限公司、天津华油科思管道工程有限公司增值税税率为13%；
本公司之三级子公司泛华能源有限公司属于从事石油开发与生产活动，根据国务院国发［1994］10号<国务院关于外商投资企业和外国企业适用增值税,消费税,营业税等税收暂行条例有关问题的通知>第三条的规定中外合作油（气）田开采的原油、天然气，按实物征收增值税，税率为5%，在计征增值税时，不抵扣进额税额；
本公司之三级子公司 CRYSTAL ENGINEERING CONSULTATION& SERVICESSARL按税法规定，年营业额超过8000万中非法郎（林业开发公司超过8万亿中非法郎）的其他商品和服务增值税税率为18%（生活必需品按10%的税率征收增值税）。出口商品免征增值税。
注2．营业税税率说明
本公司代扣代缴税费的返还收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）等相关规定，自 2017年5月1日起改为征收增值税，税率为6%。
本公司之子公司凯特智能从事建安业务的收入，原先按3%税率计缴营业税。
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）等相关规定，自2017年5月1日起改为征收增值税，税率为11%。
注3．企业所得税税率说明
本公司已通过高新技术企业认定，根据《企业所得税法》及其实施条例规定，本公司2016年度适用15%的企业所得税税率；
本公司之子公司惠博普能源公司已通过高新技术企业认定，根据《企业所得税法》及其实施条例规定， 2016年度企业所得税税率为15%；
本公司之子公司奥普图公司已通过高新技术企业认定，根据《企业所得税法》及其实施条例规定，2016年度企业所得税税率为15%；
本公司之子公司惠博普机械公司已通过高新技术企业认定，根据《企业所得税法》及其实施条例规定，2016年度企业所得税税率为15%；
本公司之子公司凯特智能已通过高新技术企业认定，根据《企业所得税法》及其实施条例规定，2016年度企业所得税税率为15%；
本公司之三级子公司中加诚信已通过高新技术企业认定，根据《企业所得税法》及其实施条例规定，2016年度适用15%的企业所得税税率；
本公司之三级子公司凯特高科 2014年 05月 12日取得证书编号京 R-2014-0316号软件企业认定证书，和 2014年 04月 21日取得证书编号京
DGY-2014-1365、京DGY-2014-1364、京DGY-2014-1363软件产品登记证书，证书有效期五年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发【2011】4号）规定，公司 2013-2014年度免征企业所得税，2015-2017年度按照25%的法定税率减半征收企业所得税。软件企业按照《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）规定取得的即征即退增值税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。本公司2013年1月1日至2014年12月 31日免征企业所得税，2015年 1月 1日起至 2017年 12月 31日减半征收企业所得税。2016年适用12.5%的企业所得税税率；
本公司之子公司香港惠华环球科技有限公司按《香港法例》第 112章，《税务条例》第 14条，每年必须向香港税务局报税并交付香港利得税，企业所得税税率为16.50%；
本公司之子公司香港惠华环球科技有限公司巴基斯坦分公司，根据巴基斯坦2001年所得税法令，2016年企业所得税31%；
本公司之三级子公司HHI.LLC，根据蒙古国《企业所得税法》及其实施条例规定，企业所得税税率为10%；
本公司之三级子公司泛华能源有限公司，根据《企业所得税法》及其实施条例规定，企业所得税税率为25%；
HME INTERNATIONAL FZE之子公司HME INTERNATIONALFEZ，根据伊拉克《企业所得税法》规定，企业所得税税率为15%（油气行业35%）；
本公司之三级子公司DART ENERGY(FLG) PTELTD，根据新加坡《企业所得税法》规定，企业所得税税率为17%；
本公司之三级子公司 CRYSTAL ENGINEERING CONSULTATION& SERVICESSARL，根据加蓬《企业所得税法》规定，企业所得税税率为35%；
本公司三级子公司威县惠博普环保科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称新税法）和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）的有关规定（财税[2009]166号和（财税[2012]10号），从事符合《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》规定、于 2007年 12月 31日前已经批准的环境保护、节能节水项目的所得，可在该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，按新税法规定计算的企业所得税“三免三减半”减免企业所得税优惠、根据财政部、国家税务总局、国家发改委《关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》（财税[2008]117号）、以及财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题
的通知》（财税[2008]47号）进一步明确，企业自 2008年1月1日起企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额；企业同时从事其他项目而取得的非资源综合利用收入，应与资源综合利用收入分开核算，没有分开核算的，不得享受优惠政策。
其他纳入合并范围的子公司企业所得税税率为25%。
具体明细情况如下：
纳税主体名称 所得税税率
华油惠博普科技股份有限公司 15.00%
北京惠博普能源技术有限责任公司 15.00%
北京奥普图控制技术有限公司 15.00%
大庆惠博普石油机械设备制造有限公
15.00%
司
凯特智能控制技术股份有限公司 15.00%
北京中加诚信管道技术有限公司 15.00%
北京凯特高科技术有限公司 12.50%
HONG KONG HUIHUA GLOBAL
16.50%
TECHNOLOGY LIMITED
HONG KONG HUIHUA GLOBAL
TECHNOLOGY LIMITED PAKISTAN 31.00%
BRANCH
H H I.LLC 10.00%
Pan-china resources Ltd 25.00%
HME INTERNATIONAL FZE 0.00%
HME INTERNATIONAL FEZ 15.00%
DART ENERGY(FLG) PTE LTD 17.00%
CRYSTAL ENGINEERING
CONSULTATION& SERVICES 35.00%
SARL
HME INTERNATIONAL GENERAL
0.00%
TRADING LLC
威县惠博普环保科技有限公司 0.00%
其他子公司 25.00%
注4．特别收益金
本公司之子公司泛华能源有限公司根据《石油特别收益金征收管理办法》（财企[2006]72号）文件要求凡在中华人民共和国陆地领域和所辖海域独立开采并
销售原油的企业，以及在上述领域以合资、合作等方式开采并销售原油的其他企业，均应当按照本办法的规定缴纳石油特别收益金。
经国务院批准，财政部决定从 2015年 1月 1日起，将石油特别收益金起征点提高至65美元，起征点提高后，石油特别收益金征收仍实行5级超额累进从价定率计征，征收比率按石油开采企业销售原油的月加权平均价格确定，石油特别收益金起征点提高后，其他征收管理的有关问题，仍按照（财企〔2006〕72号）等有关文件的规定执行。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
本公司三级子公司北京中加诚信管道技术有限公司取得软件著作权编号为2006SR14008、北京凯特高科技术有限公司公司分别于2013年11月6日取得软著登字第0626261号、2013年11月6日取得软著登字第0626262号、2013年11月6日取得软著登字第0626260号、2014年9月2日取得软著登字第0800652号、2014年9月2日取得软著登字第0801252号软件软件著作权登记证书证书。根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）规定增值税按实际税负超过3%的即征即退。
本公司三级子公司北京凯特伟业科技有限公司根据《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税〔2014〕71号）《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第57号）规定：一、增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照上述文件规定免征增值税。
（2）所得税
本公司2014年10月30日取得编号为GR201411001576号《高新技术企业证书》，证书有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）规定，公司2016年度所得税税率为15%。
本公司之子公司奥普图公司 2014年 10月 30日取得编号为 GR201411000906号高新技术企业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）规定，公司 2016年度所得税税率为15%。
本公司之子公司惠博普机械公司 2014年 7月 24日取得编号为 GF201423000002号高新技术企业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高
新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）规定，公司 2016年度所得税税率为15%。。
本公司之子公司惠博普能源技术公司 2014年 10月 30日，取得编号为 GR201411000715号高新技术企业证书，证书有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）规定，公司 2016年度所得税税率为15%。
本公司之三级子公司中加诚信公司2014年10月30日取得编号为GR201411001701号号高新技术企业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）规定，公司2016年度所得税税率为15%。
本公司之三级子公司高科公司2014年05月12日取得证书编号京R-2014-0316号软件企业认定证书，和2014年04月21日取得证书编号京DGY-2014-1365、京DGY-2014-1364、京DGY-2014-1363软件产品登记证书，证书有效期五年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发【2011】4号）规定，公司2013-2014年度免征企业所得税，2015-2017年度按照25%的法定税率减半征收企业所得税。软件企业按照《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）规定取得的即征即退增值税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。本公司2013年1月1日至2014年12月31日免征企业所得税，2015年1月1日起至2017年12月31日减半征收企业所得税。
本公司之三级子公司北京凯特伟业科技有限公司根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2014]34号）、《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）的规定，本公司子公司北京凯特伟业科技有限公司符合规定所称的小型微利企业，自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50％计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本年度按照小微企业政策享受企业所得税优惠。
3、其他说明
无。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016年1月1日，年末指2016年 12月31日。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 1,098,098.71 322,779.79银行存款 695,979,890.95 422,698,364.80其他货币资金 187,606,093.83 149,601,767.88合 计 884,684,083.49 572,622,912.47其中：存放在境外的款项总额 117,125,409.75 48,965,926.11注：
（1）于 2016年 12月 31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币156,556,611.97元，详见本附注六、52。
（2）其他货币资金 187,606,093.83元，其中：信用证保证金及利息 86,391,395.35元，履约保函存款及利息 91,939,210.49元，银行承兑汇票保证金及利息9,275,487.99元。
（3）2016年 12月 31日，本公司存放于境外的货币资金为人民币117,125,409.75元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）分类
项 目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 103,718,506.64
其中：权益工具投资 103,718,506.64
合 计 103,718,506.64
注：本公司之子公司香港惠华环球科技股份有限公司在国泰君安证券（香港）有限公司开户证券买卖账户，客户编号为191776号；同时公司与Pro
Development Holding Corp签订关于购买其所持安东油田服务集团股份之协
议，购买安东油田服务（股票代码：3337）106,377,410股，交易价格：每股1.008港元，2016年12月31日，每股价格1.090港元。
3、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 7,441,362.70 5,028,252.60商业承兑汇票 16,511,367.50 2,531,000.00合计 23,952,730.20 7,559,252.60
（2）年末已质押的应收票据情况
无。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
888,170,734.07 100.00 90,811,965.04 797,358,769.03备的应收款项
其中：账龄分析法 873,280,697.05 98.32 90,811,965.04 10.40 7 82,468,732.01关联方／内部往来 14,890,037.02 1.68 14,890,037.02单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 888,170,734.07 100.00 90,811,965.04 — 797,358,769.03（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
1,036,212,899.06 100.00 67,733,299.34 968,479,599.72备的应收款项
其中：账龄分析法 1,025,222,895.81 98.94 67,733,299.34 6.61 957,489,596.47关联方／内部往来 10,990,003.25 1.06 10,990,003.25单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 1,036,212,899.06 100.00 67,733,299.34 — 968,479,599.72①组合中，账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 417,470,663.90 8,349,413.28 2.001至2年 321,531,547.62 32,153,154.76 10.002至3年 79,673,626.46 15,934,725.29 20.003至4年 38,360,005.51 19,180,002.76 50.004至5年 5,250,923.06 4,200,738.45 80.005年以上 10,993,930.50 10,993,930.50 100.00合计 873,280,697.05 90,811,965.04 —②组合中，关联方／内部往来组合客户应收款
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
信义玻璃(天津)有限公司 三级子公司股东 2,998,579.00
0.34 Fortune Liulin Gas
子公司联营公司 11,694,185.37
Company Limited 1.32惠博普环境工程技术有限公
子公司 1,118.80
司暂估 -科技暂估能源135万不含税，
子公司 196,153.85
能源预收含税 0.02合计 14,890,037.02 1.68（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额23,078,665.70元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）本年实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
519,784,375.39元，占应收账款年末余额合计数的比例为58.52%，相应计
提的坏账准备年末余额汇总金额为44,169,730.93元。
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
CNOOC IRAQ
独立第三方 251,200,628.60 28.28 LIMITED
大庆油田物资公司 独立第三方 131,638,162.97 14.82Oil&Gas
独立第三方 83,026,389.03 9.35 Developement
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
Company limited
KAR
CONSTRUCTION&
独立第三方 27,479,538.10 3.09 ENGINEERING
CO.LTD
PetroChina
International Iraq FZE 独立第三方 26,439,656.69 2.98 Iraq Branch
合计 519,784,375.39 58.52（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的损失
无追索权的国内保理业务 70,000,000.00 2,791,862.50合计 70,000,000.00 2,791,862.50注：于 2016年，本公司子公司惠博普能源向金融机构以不附追索权的方
式转让了应收账款70,000,000.00元，其中：相关的利息支出为2,748,112.50
元，手续费支出43,750.00元。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 68,159,073.84 74.61 44,023,243.88 65.331至2年 2,101,736.78 2.30 10,103,125.00 14.992至3年 7,992,674.66 8.75 151,629.00 0.233年以上 13,095,070.40 14.34 13,104,350.70 19.45合计 91,348,555.68 100.00 67,382,348.58 100.00注：账龄超过1年且金额重要的预付款项主要是因甲方项目暂停导致公司承做项目暂停，向供应商支付的预付款未结算或未办理收货手续而形成1年以上预付款项。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为
39,791,484.91元，占预付账款年末余额合计数的比例为43.56%。
占预付账款单位名称 与本公司关系 金额 总额的比例（%）
镶黄旗金龙能源开发投资有限责任
独立第三方 13,000,000.00 14.23公司
Howden Hua Engineering Co.,Ltd. 独立第三方 10,072,126.56 11.03山西晋海冶金集团有限公司 子公司参股股东 6,387,000.00 6.99滨特尔流体控制(北京)有限公司 独立第三方 5,271,470.00 5.77 LA Turbine 独立第三方 5,060,888.35 5.54合计 39,791,484.91 43.566、应收利息
（1）应收利息分类
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 1,456,502.68 325,666.03合 计 1,456,502.68 325,666.03（2）重要逾期利息
无。
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
192,331,542.19 100.00 2,229,239.61 190,102,302.58备的其他应收款
其中：账龄分析法 9,779,586.18 5.08 2 ,229,239.61 22.79 7,530,346.57关联方／内部往来 182,551,956.01 94.92 182,571,956.01单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 192,331,542.19 100.00 2,229,239.61 — 190,102,302.58（续）
类 别 年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
114,663,413.23 100.00 772,894.30 113,890,518.93备的其他应收款
其中：账龄分析法 8,854,077.73 7.72 772,894.30 8.73 8,081,183.43关联方／内部往来 105,809,335.50 92.28 105,809,335.50单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 114,663,413.23 100.00 772,894.30 — 113,890,518.93①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1,905,231.90 38,104.64
2.001至2年 4,382,715.00 438,271.50
10.002至3年 20.003至4年 3,468,500.00
1,734,250.00 50.004至5年 22,629.10 18,103.29 80.005年以上 510.18 510.18 100.00合计 9,779,586.18 2,229,239.61
②组合中，关联方／内部往来组合客户应收款
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
Fortune Liulin Gas
子公司联营公司 81,162,900.00 42.20 Company Limited
罗林注1 独立第三方 48,559,000.00 25.25Oil&Gas Development
独立第三方 22,175,137.88 11.53 Company
Limited注2
应收出口退税（增值税） 独立第三方 7,027,025.90 3.65备用金 员工 2,780,928.70 1.45押金 独立第三方 3,132,475.80 1.63投标保证金 独立第三方 17,714,487.73 9.21
合计 182,551,956.01 94.92注：
1、罗林欠款系根据《香港惠华环球科技有限公司有关 Pro Development HoldingCorp.出售及香港惠华环球科技有限公司购买 106,377,410股 Pro Development HoldingCorp.所持安东油田服务集团股份之协议》第三条交易对价：买方需预先向卖方的实益拥有人罗林支付700万美元定金，待“交易完成”条件满足后，实益拥有人罗林应在5个工作日内将定金退回于买方。截止报表批准日，公司已经收回该笔定金，根据公司制定的坏账政策，不应计提坏账准备。
2、Oil&Gas Development Company Limited欠款系代扣的所得税税款，按照实际付款的7%代扣代缴，本公司之子公司香港惠华环球正在办理所得税退免手续，办理完毕即可凭证明收回此款，因此该笔款项应属代扣所得税款项，不应计提坏账准备；
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,456,345.31元；本年无收回或转回坏账准备金额。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额数的比例（%）
3-4年
Fortune Liulin Gas 股东无息 36,072,400.00
81,162,900.00 42.20
Company Limited 借款 4-5年
45,090,500.00
罗林 定金 48,559,000.00 1年以内 25.25
Oil&Gas
Development 暂扣税款 22,175,137.88 1年以内 11.53
Company Limited
应收出口退税（增值应收出口退税
7,027,025.90 1年以内 3.65
税） （增值税）
北京博宇昊业多媒体
预付货款 4,376,715.00 1-2年 2.28 437,671.50科技有限公司注1
合计 — 163,300,778.78 — 84.91 437,671.50注：
1、北京博宇昊业多媒体科技有限公司系本公司之子公司凯特智能预付的设备款，因对方单位未按合同规定提供相应设备，本公司之子公司凯特智能已于
2016年7月对北京博宇昊业多媒体科技有限公司提起诉讼，截至2016年12月 31日，此诉讼尚在审理之中，因无法预计最终可收回金额，我们对此笔预付账款计提减值准备，因此将其转入其他应收款，并按账龄分析法计提坏账。
（5）涉及政府补助的应收款项
无。
（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
8、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 43,909,072.12 43,909,072.12在产品 119,409,485.69 119,409,485.69库存商品 4,155,836.95 4,155,836.95发出商品
7,054,809.49 7,054,809.49在途物资
54,506,307.65 54,506,307.65库存油
1,206,867.77 1,206,867.77周转材料
26,396.87 26,396.87低值易耗品
11,059.76 11,059.76合计 230,279,836.30 230,279,836.30（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,867,156.44 30,867,156.44在产品 67,844,764.29 67,844,764.29 4,262,837.41库存商品
4,262,837.41
发出商品 162,640.48 162,640.48在途物资 12,538,718.31 12,538,718.31库存油 1,108,475.19 1,108,475.19周转材料
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
低值易耗品
合计 116,784,592.12 116,784,592.12（2）存货跌价准备
无。
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
无。
（4）存货年末余额中未含有借款费用资本化金额。
9、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额留抵进项税额 20,747,424.70 9,276,955.68待抵扣进项税额 142,304.83
预缴企业所得税额 35,073,954.40 17,555,748.76合 计 55,963,683.93 26,832,704.4410、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
可供出售权益工具
按成本计量的 5,541,400.00 5,541,400.00 5,541,400.00 5,541,400.00合计 5,541,400.00 5,541,400.00 5,541,400.00 5,541,400.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位 本年增
年初 本年减少 年末
加
山西国强天然气输配有限公司 5,541,400.00 5,541,400.00（续）
减值准备 在被投资本年现金被投资单位
年初 本年增加本年减少 年末 单位持股 红利
比例（%）
山西国强天然气输配有限公司 15.00
11、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少投权益法下确认的其他综合收益其他权益新增投资
资 投资损益 调整 变动一、联营企业
山西国化科思燃气
6,900,703.25 -4,454,919.63
有限公司
山西忻州国祥煤层
29,388,239.84 545,745.10
气输配有限公司
Fortune Liulin Gas
114,886,543.38 3,144,667.20 -4,945,561.94 Company Limited
Anton Oilfield
7 04,956,737.33
62,854,159.80 1 3,798,990.78 Services DMCC
合 计 151,175,486.47 704,956,737.33 62,089,652.47 8,853,428.84（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股计提减值准 年末余额
其他 余额利或利润 备
一、联营企业
山西国化科思燃气
2,445,783.62
有限公司
山西忻州国祥煤层
29,933,984.94
气输配有限公司
Fortune Liulin Gas
-501,632.36 112,584,016.28
Company Limited
Anton Oilfield
781,609,887.91
Services DMCC
合 计 -501,632.36 926,573,672.75
注：
1、Fortune Liulin Gas CompanyLimited（以下简称FLG）为公司子公司道拓能源（FLG）私人有限公司（以下简称 DARTFLG）持有30%股权的联营企业，采用权益法核算。本期 FLG实现净利润 10,573,704.10元，公司应确认投资收益3,172,111.24元，2014年4月8日在北京签署的富地柳林燃气有限公司股东协议后，因子公司评估增值固定资产影响的投资收益本年减少27,444.04元，实际确认投资收益3,144,667.20元。
其他综合收益调整影响长期股权投资变动额-4,945,561.94元，系本公司应按投资比例享有其他综合收益-外币报表折算对净资产的影响。
本年其他因素影响长期股权投资变动额系内部交易未实现利润按照本公司享有比例抵消影响-501,632.36元
2、Anton Oilfield Services DMCC为香港惠华环球科技有限公司持有40%股份的联营单位，采用权益法核算。2016年 5月 16日签署的关于安东油田服务DMCC公司（Anton Oilfield ServicesDMCC）的股权转让协议后，于 2016年 7月 26日完成股权交割并对 DMCC交接完成，因此公司对 DMCC自 2016年 7月26日至 12月31日实现的净利润 158,787,302.85元，按照40%比例确认投资收益 63,514,921.14元，因 DMCC评估增值固定资产影响的投资收益本年减少-660,761.34元，本期公司确认投资收益 62,854,159.80元。
其他综合收益调整影响长期股权投资变动额 13,798,990.78元，系本公司应按投资比例享有其他综合收益-外币报表折算对净资产的影响。
取得该笔投资情况详见本附注八、3、（1）注2说明。
12、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计一、账面原值
1、年初余额 236,162,807.03 206,519,614.22 28,451,172.66 12,932,961.91 484,066,555.822、本年增加金额 18,711,841.69 95,326,651.19 1,539,088.48 1,821,038.78 117,398,620.14（1）购置 4,839,757.96 1,539,088.48 1,340,778.88 7,719,625.32（2）在建工程转入 18,711,841.69 16,851,534.69 389,604.95 35,952,981.33（3）企业合并增加
（4）购买子公司而
73,630,688.77 6,628.27 73,637,317.04增加
（5）存货转入 4,669.77 84,026.68 88,696.453、本年减少金额 3,148,400.00 547,067.85 1,020,187.13 334,417.42 5,050,072.40（1）处置或报废 547,067.85 908,587.13 334,417.42 1,790,072.40(2)转入在建工程 3,148,400.00 111,600.00 3,260,000.004、其他 83,627.38 -225,552.64 -141,925.265、年末余额 251,726,248.72 301,299,197.56 29,053,701.39 14,194,030.63 5 96,273,178.30二、累计折旧
1、年初余额 21,322,106.21 51,156,014.72 15,719,055.95 7,558,989.31 95,756,166.192、本年增加金额 6,205,943.92 23,665,429.90 2,366,599.26 2,238,852.48 34,476,825.56
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计（1）计提 6,205,943.92 20,103,214.25 2,366,599.26 2,237,943.16 30,913,700.59（2）购买子公司而
3,562,215.65 909.32 3,563,124.97增加
3、本年减少金额 258,512.70 47,040.39 675,234.53 249,750.86 1,230,538.48（1）处置或报废 47,040.39 652,865.45 249,750.86 949,656.70（2）转入在建工程 258,512.70 22,369.08 280,881.784、其他 41,055.15 -15,967.65 25,087.505、年末余额 27,269,537.43 74,774,404.23 17,451,475.83 9,532,123.28 129,027,540.77三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额 4,505,405.98 4,505,405.98（1）计提 4,505,405.98 4,505,405.983、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 4,505,405.98 4,505,405.98四、账面价值
1、年末账面价值 224,456,711.29 222,019,387.35 11,602,225.56 4,661,907.35 4 62,740,231.552、年初账面价值 214,840,700.82 155,363,599.50 12,732,116.71 5,373,972.60 388,310,389.63（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
项目已在所管辖内的档案馆备案，房产证正在LNG加气站（三门峡帝鑫）
3,347,575.75
办理之中。
13、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值营口信义项目管道
5,464,199.99 5,464,199.99 5,464,199.99 5,464,199.99工程
营口新兴产业园项
28,441,337.45 28,441,337.45 28,059,218.49 28,059,218.49目工程
天津大强钢铁直供
2,364,461.65 2,364,461.65 1,895,292.47 1,895,292.47天然气管道工程
四平-通辽（吉林省
内段）天然气管道工 976,959.08 976,959.08 976,959.08 976,959.08程
四平CNG加气母站 1,808,533.16 1,808,533.16 1,316,195.21 1,316,195.21靖宇县瑞祥加气站 3,694.00 3,694.00 3,694.00 3,694.00LNG加气站(安阳) 24,500.00 24,500.00 24,500.00 24,500.00加气站项目（渑池） 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 LNG加气站（三门
3,981,575.75 3,981,575.75峡帝鑫）
巴彦托海LNG加气
4,043,862.25 4,043,862.25站工程（呼伦贝尔）
山西闻喜县大运路
LNG/CNG加气站 42,228.68 42,228.68 42,228.68 42,228.68项目
大名县LNG加气站
118,422.50 118,422.50 2,977.00 2,977.00项目
唐山港LNG加气站
3,248,848.07 3,248,848.07 2,993,783.90 2,993,783.90项目
牙克石市大兴安国
际物流园L-CNG加 4,432,182.29 4,432,182.29 430,760.24 430,760.24气站
营口新鞍钢路加气
427,324.66 427,324.66 159,130.66 159,130.66站
呼伦贝尔市伊敏镇
3,571,392.80 3,571,392.80
L-CNG加气站
NC系统开发 421,226.41 421,226.41
多功能试验台 22,770.95 22,770.95N1103井 76,183.59 76,183.59 10,588.85 10,588.85河北威县生物有机
11,871,045.00 11,871,045.00
肥项目
危废处理资质办理 3,605,092.93 3,605,092.93大庆HBP移动污泥
3,940,342.79 3,940,342.79处理装置
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值空气储罐制造项目 1,483.53 1,483.53LNG自建项目 70,166.18 70,166.18油水分离器 5,254.70 5,254.70成品油净化处理装
428,466.20 428,466.20置（二代）两台
自制货架 2,273.50 2,273.50管道验收检测器载
9,853.71 9,853.71
体
小型悬臂吊车
4,748.76 4,748.76
052-威县 10万
m3/d综合污水处理 5,138,543.62 5,138,543.62 240,039.62 240,039.62厂及中水回用项目
合计 68,493,685.42 68,493,685.42 57,768,856.97 57,768,856.97（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年其
本年增加 本年转入固
项目名称 预算数 年初余额 他减少 年末余额金额 定资产金额
金额
营口信义
项目管道 60,000,000.00 5,464,199.99 5,464,199.99工程
营口新兴
28,059,218.4 28,441,337.4产业园项 45,000,000.00 382,118.96
9 5目工程
天津大强
钢铁直供
42,000,000.00 1,895,292.47 469,169.18 2,364,461.65天然气管
道工程
四平-通辽
（吉林省
内段）天然 180,000,000.00 976,959.08 976,959.08气管道工
程
四平 CNG
16,000,000.00 1,316,195.21 492,337.95 1,808,533.16加气母站
靖宇县瑞
11,000,000.00 3,694.00 3,694.00祥加气站
LNG加气
10,015,500.00 24,500.00 24,500.00站(安阳)
本年其
本年增加 本年转入固
项目名称 预算数 年初余额 他减少 年末余额金额 定资产金额
金额
加气站项
13,640,000.00 48,000.00 48,000.00目（渑池）
LNG加气
站（三门峡 32,000,000.00 3,981,575.75 290,500.00 4,272,075.75
帝鑫）
巴彦托海
LNG加气 11,286,894.2 15,330,756.4
24,310,000.00 4,043,862.25
站（呼伦贝 4 9
尔）
山西闻喜
县大运路
LNG/CNG 17,432,700.00 42,228.68 42,228.68加气站项
目
大名县
LNG加气 18,740,000.00 2,977.00 115,445.50 118,422.50站项目
唐山港
LNG加气 25,756,000.00 2,993,783.90 255,064.17 3,248,848.07站项目
牙克石市
大兴安国
际物流园 15,642,000.00 430,760.24 4,001,422.05 4,432,182.29 L-CNG加
气站
营口新鞍
钢路加气 29,640,000.00 159,130.66 268,194.00 427,324.66站
呼伦贝尔
市伊敏镇
11,695,400.00 3,571,392.80 3,571,392.80 L-CNG加
气站
河北威县
11,871,045.0 11,871,045.0生物有机 35,324,075.00
0 0肥项目
危废处理
6,820,000.00 3,605,092.93 3,188,834.71 6,793,927.64
资质办理
大庆HBP
移动污泥 4,630,000.00 3,940,342.79 732,345.49 4,672,688.28
处理装置
本年其
本年增加 本年转入固
项目名称 预算数 年初余额 他减少 年末余额金额 定资产金额
金额
空气储罐 50,668.5
25,600.00 1,483.53 49,185.04
制造项目 7
LNG自建
249,200.00 70,166.18 218,912.07 289,078.25
项目
不锈钢专
341,900.00 385,318.49 385,318.49
区项目
油水分离
7,000.00 5,254.70 2,369.60 7,624.30
器
成品油净
化处理装
850,000.00 428,466.20 123,876.10 552,342.30
（二代）两
台
自制货架 5,000.00 2,273.50 4,219.41 6,492.91
皮碗烘箱
35,000.00 26,323.89 26,323.89
制造
管道验收
检测器载 100,000.00 9,853.71 9,853.71体
小型悬臂
9,000.00 4,748.76 4,748.76吊车
自制工作
2,000.00 1,797.15 1,797.15
台
052-威县
10万m3/d
综合污水
464,000,000.00 240,039.62 4,898,504.00 5,138,543.62处理厂及
中水回用
项目
1,065,270,375.0 57,735,497.1 42,649,872.2 32,338,425.4 50,668.5 67,996,275.4合计
0 7 7 5 7 2（续）
工程累计投入 本年利息
工程 利息资本化累 其中：本年利
项目名称 占预算比例 资本化率 资金来源进度 计金额 息资本化金额
（%） （%）
营口信义项
9.11 其他来源目管道工程
营口新兴产
业园项目工 64.19 1,812,021.96 1,068,088.98 58.94 其他来源程
工程累计投入 本年利息
工程 利息资本化累 其中：本年利
项目名称 占预算比例 资本化率 资金来源进度 计金额 息资本化金额
（%） （%）
天津大强钢
铁直供天然 5.63 其他来源气管道工程
四平-通辽
（吉林省内
0.54 其他来源段）天然气
管道工程
四平 CNG
11.3 562,627.03 340,950.31 60.60 其他来源加气母站
靖宇县瑞祥
0.03 其他来源加气站
LNG加气
0.24 其他来源站(安阳)
加气站项目
0.35 其他来源（渑池）
LNG加气
站（三门峡 133.50 100.00 其他来源帝鑫）
巴彦托海
LNG加气
63.06 100.00 其他来源站（呼伦贝
尔）
山西闻喜县
大运路
0.24 605,776.33 287,384.72 47.44 其他来源 LNG/CNG
加气站项目
大名县
LNG加气 0.63 其他来源站项目
唐山港
LNG加气 12.61 其他来源站项目
牙克石市大
兴安国际物
流 园 28.34 50,762.46 50,762.46 100.00 其他来源 L-CNG加
气站
营口新鞍钢
1.44 其他来源路加气站
呼伦贝尔市
30.54 14,555.00 14,555.00 100.00 其他来源伊敏镇
工程累计投入 本年利息
工程 利息资本化累 其中：本年利
项目名称 占预算比例 资本化率 资金来源进度 计金额 息资本化金额
（%） （%）
L-CNG加
气站
河北威县生
物有机肥项 33.61 23.74 其他来源目
危废处理资
99.62 100.00 其他来源质办理
大庆HBP
移动污泥处 100.92 100.00 其他来源理装置
空气储罐制
197.92 100.00 其他来源造项目
LNG自建
116.00 100.00 其他来源项目
不锈钢专区
112.70 100.00 其他来源项目
油水分离器 108.92 100.00 其他来源成品油净化
处理装置
64.98 100.00 其他来源（二代）两
台
自制货架 129.86 100.00 其他来源皮碗烘箱制
75.21 100.00 其他来源造
管道验收检
9.85 45.47 其他来源测器载体
小型悬臂吊
52.76 45.47 其他来源车
自制工作台 89.86 100.00 其他来源052-威县
10万m3/d
综合污水处 1.11 1.11 641,333.33 641,333.33 100.00 其他来源理厂及中水
回用项目
合计 — — 3,687,076.11 2,403,074.80 — —（3）本年计提在建工程减值准备情况
无。
14、固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
生产设备 360,150.00
合计 360,150.00
注：本公司三级子公司鄂温克旗鑫达燃气能源有限公司改扩建工程导致生产设备加气机无法正常使用，经总经理审批报废。
15、油气资产
项 目 油气资产 弃置资产 合计
一、账面原值
1,116,016,342.5
1、年初余额 801,909.08 1,116,818,251.65 7
2、本年增加金额 71,865,561.88 54,756.45 71,920,318.33（1）外购 5,740,696.45 5,740,696.45（2）自行建造
（3）其他 66,124,865.43 54,756.45 66,179,621.883、本年减少金额
（1）处置
1,187,881,904.4
4、年末余额 856,665.53 1,188,738,569.98 5
二、油气资产折耗额
1、年初余额 737,025,232.41 298,707.81 737,323,940.222、本年增加金额 103,683,089.10 93,870.20 103,776,959.30（1）计提 54,963,984.04 73,473.65 55,037,457.69（2）其他 48,719,105.06 20,396.55 48,739,501.613、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 840,708,321.51 392,578.01 841,100,899.52三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 347,173,582.94 464,087.52 347,637,670.462、年初账面价值 378,991,110.16 503,201.27 379,494,311.4316、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1、年初余额 37,496,666.85 4,860,000.00 12,748,946.25 55,105,613.102、本年增加金额 2,351,369.03 315,586.83 2,666,955.86（1）购置 2,351,369.03 315,586.83 2,666,955.86（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 39,848,035.88
4,860,000.00 13,064,533.08 57,772,568.96二、累计摊销
1、年初余额 2,309,712.21 4,860,000.00 1,600,483.28 8,770,195.492、本年增加金额 1,356,815.10 1,303,325.98 2,660,141.08（1）计提 1,356,815.10 1,303,325.98 2,660,141.083、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 3,666,527.31 4,860,000.00 2,903,809.26 11,430,336.57三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 36,181,508.57 10,160,723.82 46,342,232.392、年初账面价值 35,186,954.64 11,148,462.97 46,335,417.61（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
17、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
商誉的事项 企业合并
处置
形成的
三门峡市帝鑫能源技术
7,139,810.57 7,139,810.57推广有限公司
呼伦贝尔市成宇轩泰汽
1,508,298.34 1,508,298.34车销售服务有限公司
鄂温克旗鑫达燃气能源
18,345.80 18,345.80有限公司
凯特智能控制技术股份
25,242,971.10 25,242,971.10有限公司
徐州亿通光电有限公司 4,407,480.41 4,407,480.41泛华能源有限公司 119,153,881.80 119,153,881.80北京华油科思能源管理
138,297,036.63
138,297,036.63有限公司
合计 291,360,344.24 4,407,480.41 295,767,824.65注：
1、本公司以被收购公司整体作为资产组组合进行资产减值测试，相关资产组的可收回金额采用预计未来现金流量的现值，现金流量预测所用的折现率是8%。本公司对截止2016年12月31的商誉进行减值测试，未发生减值情形。
2、泛华能源商誉经天津方联科技发展有限公司对其价值进行评估：根据孔南项目和肇州项目储量和估值分析，可知在现有储量下，根据未来的产量规划和投资规划，泛华公司估值为 7,632.61万美元，根据评估结果对截止 2016年 12月31的商誉进行减值测试，未发生减值情形。
18、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数装修费 1,190,109.77 123,000.00 736,865.92 576,243.85咨询费 121,652.77 61,652.77 60,000.00房租及车位 111,199.88 14,000.04 97,199.84油井勘探费及土地
11,352,246.34 556,615.58 11,908,861.92补偿费
服务费 898,792.15 113,160.11 785,632.04合计 12,775,208.76 1,578,407.73 925,678.84 13,427,937.6519、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资递延所得税资产
差异 差异 产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资递延所得税资产
差异 差异 产
资产减值准备 84,778,901.95 12,915,003.14 65,079,407.83 10,148,874.08内部交易未实现利
13,405,799.40 2,197,161.69 10,354,526.63 1,612,299.42润
可抵扣亏损 50,701,544.55 12,358,529.73 22,272,225.96 5,238,938.01预计负债 1,059,619.88 264,904.95 919,842.40 229,960.58联营企业投资收益 6,204,680.36 1,551,170.09 2,295,505.83 573,876.46股权激励 12,505,810.30 1,875,871.55 378,000.00 56,700.00合计 168,656,356.44 31,162,641.15 101,299,508.65 17,860,648.55（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债油气资产 52,746,854.44 13,186,713.60 43,633,308.56 10,908,327.14非安装资产 91,994.88 22,998.72 86,115.00 21,528.75弃置资产 464,087.52 116,021.88 503,201.28 125,800.32库存油 624,333.16 156,083.20 533,080.16 133,270.04公允价值变动 7,663,279.69 1,264,441.15
合计 61,590,549.69 14,746,258.55 44,755,705.00 11,188,926.25（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
无。
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 2,044,848.64
可抵扣亏损 14,646,119.02 4,526,832.83合计 16,690,967.66 4,526,832.83（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2017年 260,295.73 260,295.73
2018年 169,999.34 169,999.34
2019年 2,250,569.39 2,250,569.39
2020年 1,831,589.35 1,845,968.37
2021年 10,133,665.21
合计 14,646,119.02 4,526,832.83
20、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
保证借款 71,745,670.00 64,351,576.00信用借款 438,520,742.91 465,300,016.00合计 510,266,412.91
529,651,592.00注：子公司香港惠华短期借款68,745,670.00元系由母公司提供信用证作为保证取得的借款：①担保金额1,200万美元，担保起始日为2016年9月26日，子公司香港惠华可在 12个月循环使用；②担保金额为 2,500万美元，担保期限自2015年10月9日至2017年10月8日止。
子公司奥普图短期借款 3,000,000.00元系由公司共同控制人白明垠提供担保，担保金额为 3,000,000.00元，担保期限自 2016年 11月 28日至 2017年11月28日止。
（2）无已逾期未偿还的短期借款情况
21、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 31,902,309.73
40,659,530.17合计 31,902,309.73
40,659,530.17注：本年末无已到期未支付的应付票据。
22、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 266,242,538.01 270,977,403.861－2年 40,420,593.39 53,624,456.832-3年 11,554,498.56 6,674,189.343-4年 4,919,630.45 2,413,734.304年以上 1,255,448.47 1,349,224.03合 计 324,392,708.88 335,039,008.36（2）账龄超过1年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 MERICHEMCOMPANY 3,884,720.00 货物未到
Supcon Technology (Hong
725,395.49 质保金
Kong)Co.,Limited
北京科联时代科技有限公司 798,600.00 部分项目尚未完成北京英诺格林科技有限公司 1,961,727.44调试款和质保金，调试正在进
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因行中，质保金未到期。
北京远东仪表有限公司 634,115.00质保金及部分项目尚未完成伯特利阀门集团有限公司 761,624.20 未到付款期
大连深蓝泵业有限公司 1,169,384.62 到货款、质保金大庆博睿科技有限公司 826,400.70 未到付款期
调试款和质保金，调试正在进德帕姆（杭州）泵业科技有限公司 1,337,200.51
行中，质保金未到期。
方正阀门集团有限公司 955,898.56 到货款和质保金哈尔滨世纪万亨金属材料有限公司 826,064.02 未到付款期
辽宁鑫北机电设备有限公司 662,400.00 质保金
默泰克（天津）石油装备有限公司 2,240,000.00部分项目尚未完成及质保金青岛海天炜业过程控制技术股份有
1,482,432.66按项目进度未达到付款要求限公司
上海蓝昱电子科技有限公司 2,849,683.86按项目进度未达到付款要求上海锐迈五金有限公司 907,878.59 未到付款期
苏州纽威阀门股份有限公司 1,020,356.33 质保金
天津市华油汉威科技发展有限公司 2,855,645.86 质保金
天津市隆电电气工程有限公司 642,352.05 未到付款期
烟台冰轮股份有限公司 786,150.00 质保金
调试款和质保金，调试正在进扬州澄露环境工程有限公司 2,160,000.00
行中，质保金未到期。
中国石油集团渤海钻探工程有限公
4,941,957.93 未到项目结算期司（第三钻井工程分公司）
中石化胜利石油工程有限公司井下
1,062,264.47 未到项目结算期作业公司
淄博弘扬石油设备集团有限公司 961,289.06 未到项目结算期 Emerson FZE (Emerson Process
375,962.74 未到项目结算期 Management)
Tianjin Asicdat International(s)
403,753.38未达到合同约定付款条件 Pte.Ltd
哈尔滨天源石化工程有限责任公司 328,462.77按项目进度未达到付款要求河南中正石油起重机械有限公司 321,200.00 未到付款期
华油飞达集团有限公司 481,070.53 质保金未到期吉林省国泰石油开发有限公司 376,198.00 未到项目结算期坤垣石油装备（上海）有限公司 364,943.98 项目质保金
青岛双瑞海洋环境工程股份有限公
508,879.25 质保金未到期司
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因上海开维喜集团股份有限公司 397,500.00 质保金未到期未达到合同约定的付款条件、苏州凌珂贸易有限公司 326,394.30
质保金
威海石岛重工有限公司 495,000.00 质保金未到期鑫永昊（北京）石油工程服务有限公
365,690.15 质保金未到期司
浙江奥新仪表有限公司 318,920.00未达到合同约定的付款条件浙江中控技术股份有限公司 520,000.00按项目进度未达到付款要求北京亨利机电工程有限公司 236,571.00 质保金未到期北京华泰众智石油科技有限公司 218,086.37 质保金未到期翰道融隆（北京）能源科技有限公司 248,940.55 质保金
河北东锐石化机械设备制造有限公
208,742.20未达到合同约定付款条件司
青岛软控重工有限公司 223,440.00未达到合同约定付款条件天津市龙电电气工程有限公司 440,133.45 质保金未到期宁波鲍斯能源装备股份有限公司 300,000.00 质保金未到期合 计 43,913,430.02
23、预收款项
（1）预收款项列示
项 目
年末余额
年初余额
1年以内 4,472,360.33
1,927,469.351－2年 243,594.37
848,991.002-3年 848,991.00
3年以上 200,000.00
200,000.00合 计 5,764,945.70
2,976,460.35（2）账龄超过1年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因项目尚未完成，该款项尚未结合肥新新石化助剂有限公司 200,000.00
清
潍坊新捷能源有限公司 846,000.00项目尚未完工
上海阿里山神木精密机械有限公司 2,991.00项目暂时停止
项目尚未完成，该款项尚未结北京思践通科技发展有限公司 174,000.00
清
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因安徽瑞德华机电设备有限公司 48,287.00项目暂时停止
合 计 1,271,278.00
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 9,381,549.25 147,707,204.60 144,955,367.31 12,133,386.54二、离职后福利-设定提存计划 774,771.47 17,050,716.75 16,974,414.32 851,073.90三、辞退福利 1,728,629.02 1,728,629.02
四、一年内到期的其他福利
合 计 10,156,320.72 166,486,550.37 163,658,410.65 12,984,460.44（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 8,834,826.87 119,560,842.63 116,879,864.43 11,515,805.072、职工福利费 6,573,231.99 6,573,231.99
3、社会保险费 439,430.24 8,689,695.21 8,641,324.24 487,801.21其中：医疗保险费 391,126.95 7,679,976.37 7,633,330.64 437,772.68工伤保险费 18,122.51 456,419.32 458,851.00 15,690.83生育保险费 30,180.78 553,299.52 549,142.60 34,337.704、住房公积金 10,065.36 9,436,345.30 9,435,358.66 11,052.005、工会经费和职工教育经费 96,426.78 1,234,207.21 1,232,716.73 97,917.266、商业保险 543,640.43 543,640.43
7、劳务费 800.00 1,669,241.83 1,649,230.83 20,811.00合 计 9,381,549.25 147,707,204.60 144,955,367.31 12,133,386.54（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 735,565.27 16,198,745.99 16,117,273.86 817,037.402、失业保险费 39,206.20 851,970.76 857,140.46 34,036.50合 计 774,771.47 17,050,716.75 16,974,414.32 851,073.90注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
25、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 7,364,240.43 21,238,597.66营业税注
19,500.00 551,974.36企业所得税 4,190,355.54 7,695,453.71个人所得税 1,259,231.38 365,180.99城市维护建设税 547,580.53 1,152,045.82教育费附加 392,073.32 879,343.19防洪保安费 17,774.22 8,841.47房产税 224,322.58 144,553.00土地使用税 678,749.16 768,060.80价格调节基金 35,388.93地方水利建设基金 876.84 16,900.90合 计 14,694,704.00 32,856,340.83注：
凯特智能控制技术股份有限公司（原潍坊凯特工业控制系统工程有限公司））（以下简称“凯特智能”）2016年 12月 31日应交税费-代扣代缴营业税余额 19,500.00元系 2014年日照-东明原油管道适应性改造项目确认未开票收入 650,000.00元（本次确认合同金额的50%，另50%已于 2013年确认收入并完税）计提的营业税金额。
根据财会[2016]22号关于印发《增值税会计处理规定》的通知，全面试行营业税改征增值税前已确认收入，已经计提营业税且未缴纳的，在达到增值税纳税义务时点时，应借记“应交税费——应交营业税”、“应交税费——应交城市维护建设税”、“应交税费——应交教育费附加”等科目，贷记“主营业务收入”科目，并根据调整后的收入计算确定计入“应交税费——待转销项税额”科目的金额,同时冲减收入。
根据企业会计准则 14号收入准则规定，企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。2014年12月凯特智能根据合同约定以及工程完工交工证书按完工百分比法确认此项目剩余50%的收入。
根据增值税暂行条例第三十八条增值税纳税义务发生时间规定，销售应税劳务，增值税纳税义务为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。根据凯特智能与河北华北石油工程建设有限公司签订的合同约定，甲方按业
主的拨款情况向乙方支付工程进度款，而截至2016年12月31日，业主尚未与甲方进行结算，凯特智能作为分包方也未与总包方开票结算，因此此项收入尚未达到增值税纳税义务时点。
综上所述，凯特智能控制技术股份有限公司（原潍坊凯特工业控制系统工程有限公司）此项目在全面试行营业税改征增值税前已确认收入，已经计提营业税且未缴纳，但截至2016年12月31日尚未达到增值税纳税义务时点，故营改增后未对此进行账务处理。
26、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
企业债券利息 9,854,166.68
短期借款应付利息 771,558.84 748,876.12金融债券利息 1,912,500.01
合 计 12,538,225.53 748,876.12注：无已逾期未支付的利息情况。
27、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 606,867,530.26 5,246,250.061至2年 1,317,129.21 5,446,800.872至3年 25,030.55 201,377.423至4年 50,000.00 19,001,135.094年以上 19,003,650.50 3,650.50合计 627,263,340.52 29,899,213.94（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因科思项目管理（中国）有限公司 13,300,000.00未达到合同约定付款条件北京科思达宜通投资咨询有限公司 5,700,000.00未达到合同约定付款条件帝鑫商贸公司 551,450.80 未到付款期承德市开发区富泉石油机械有限公司 463,462.72 质保金
大庆康强石油钻采设备科技开发有限公司 119,861.14 未到付款期合 计 20,134,774.66
（3）其他应付款按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额往来款 35,641,159.56 28,069,054.17
项目 年末余额 年初余额投资款 438,915,830.00
股东借款 100,000,000.00
备用金 2,706,350.96 1,770,159.77个人借款 50,000,000.00
投标保证金 60,000.00合 计 627,263,340.52 29,899,213.9428、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额限制性股票认购款 100,680,200.00 101,800,000.00金融债券 100,000,000.00
能源应收账款贴现 70,000,000.00
合计 270,680,200.00 101,800,000.00注：
1、本公司上期发行限制性股票，在取得该款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务金额确认其他流动负债并确认库存股，本期支付股票回购款1,119,800.00元。
2、本公司本期通过申请发行北京金融资产交易所债权融资计划（非公开定向债务融资）的方式筹集资金，融资金额为人民币1亿元，本期债权融资计划期限为 1年，挂牌日与起息日为 2016年 8月 19日，兑付日期为 2017年 8月 19日。本次发行债权融资计划由公司共同控股股东黄松、白明垠、潘峰、肖荣提供个人连带责任保证担保，担保期限与债券期限一致。
29、应付债券
（1）应付债券
项目 年末余额 年初余额
其他应付债券 495,764,611.91
合计 495,764,611.91
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值
发行日期 债券期限 发行金额 年初余额华油惠博普科技股
份有限公司 2016 500,000,000.00 2016-8-23 3年 500,000,000.00
年面向合格投资者
债券名称 面值
发行日期 债券期限 发行金额 年初余额公开发行公司债券
（第一期）
合 计 500,000,000.00 500,000,000.00
（续）
按面值计提
债券名称
本年发行 溢折价摊销 本年偿还 年末余额
利息
华油惠博普科技
股份有限公司
2016年面向合格
500,000,000.00 9,854,166.68 538,196.81 495,764,611.91投资者公开发行
公司债券（第一
期）
合 计 500,000,000.00 9,854,166.68 538,196.81 495,764,611.91注：本公司2016年1月4日获得中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1号文核准公开发行不超过人民币5亿元公司债券，根据《华油惠博普科技股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）发行公告》， 2016年公司债券（第一期）发行规模为人民币5亿元，发行价格为每张100元，票面利率5.5%，期限为3年，附第2年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，每年付息一次，付息日每年8月23日，首次付息日为2016年8月23日，简称“16华油01”，发行工作于2016年8月23日结束，网下机构投资者认购数量为5亿元，占本期债券发行总量的比例为100%。
30、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
中国农发重点建设基金有限公司 65,000,000.00
合计 65,000,000.00
注：本公司全资子公司北京惠博普能源技术有限责任公司及其全资子公司威县惠博普环保科技有限公司拟与中国农发重点建设基金有限公司、威县人民政府合作，签订《中国农发重点建设基金投资协议》，农发基金以人民币 6,500万元对威县惠博普进行增资，投资期限为 10年，年投资收益率为1.2%。本次增资完成后，威县惠博普注册资本由 2000万元变更为 8500万元，惠博普能源持有威县惠博普23.53%股权，农发基金持有威县惠博普76.47%股权。项目建设期届满后，农发基金根据协议约定回售其持有的威县惠博普股权。
农发基金不向为威县惠博普派董事、监事和高级管理人员，不直接参与威县
惠博普的日常正常经营，公司对威县惠博普构成实质控制。本次增资完成后，威县惠博普仍为公司合并报表范围内子公司。后续公司将继续对威县惠博普增资取得控制权，并将按照相关法规及《公司章程》的规定履行审批程序和信息披露义务。
上述事项经 2016年 3月 4日召开第二届董事会 2016年第二次会议，审议通过了《关于与中国农发重点建设基金有限公司合作的议案》。
投资协议的主要内容：
①投资项目：威县惠博普环保科技有限公司威县综合污水处理厂及中水回用项目。
②投资金额和期限：农发基金以现金一次性缴付方式对威县惠博普增资人民币陆仟伍佰万元，投资期限为自缴付完成日起拾年。在投资期限内，农发基金有权按照投资协议的约定选择回收投资的方式，要求县政府收购农发基金持有的目标公司股权，惠博普能源放弃优先购买权；农发基金亦有权选择惠博普能源收购其持有的威县惠博普股权，如果农发基金选择由惠博普能源承担收购义务，惠博普能源无法按时支付收购价款的，则县政府应当承担差额补足义务。
③出资额及持有股权比例：本次增资完成后，威县惠博普注册资本由原人民币贰仟万元增加至人民币捌仟伍佰万元，股权架构将如下表所示：
认缴出资额 实缴出资额 持股比例序号 股东名称
（人民币/万元）（人民币/万元） （％） 1 北京惠博普能源技术有限责任公司 2,000 1,000 23.53 2 中国农发重点建设基金有限公司 6,500 6,500 76.47合计 8,500 7,500 100.00④投后管理：本次增资完成后，农发基金不向威县惠博普派董事、监事和高级管理人员，不直接参与威县惠博普的日常正常经营。但对于威县惠博普的如下事项，农发基金享有表决权，需经农发基金表决同意后方可实施：
公司章程修改；
公司合并、分立、重组、解散、清算、破产，变更公司形式；
公司增加或减少注册资本；
对农发基金权益可能造成重大不利影响的其他事项。
⑤投资回收：项目建设期届满后，农发基金有权选择如下任一方式实现投资回收：方式一：收购选择权：农发基金有权要求县政府按照投资协议规定的时间、比例和价格收购农发基金持有的威县惠博普股权，县政府有义务按照农发基金要求收购有关股权并在协议规定的收购交割日之前及时、足额支付股权收购价款。
农发基金亦有权选择惠博普能源承担协议下的收购义务，如选择惠博普能源承担收购义务，县政府不可撤销的承诺并同意，如惠博普能源未能按照协议约定的时间按时足额向农发基金支付收购价款的，则县政府应当向农发基金支付惠博普能源应付未付的收购款。方式二：减资退出。方式三：市场化退出。具体以合同为准。
⑥投资收益：县政府和威县惠博普承诺，农发基金本次投资的年投资收益率为1.2%，县政府和威县惠博普应于投资完成日后每年的3月20日、6月20日、9月20日、12月20日按季向农发基金支付投资收益。
⑦履约保障：为保障惠博普能源、县政府和威县惠博普对农发基金投资收益、收购款的支付义务，惠博普能源向农发基金提供连带责任保证担保。
⑧担保事项
为确保威县惠博普、县政府与农发基金签订的投资协议项下债务人的义务得到履行，惠博普能源拟向债权人农发基金提供连带责任担保。担保的主债权为债权人依据合同约定要求债务人在主合同项下支付收购价款及投资收益所形成的债权，即 6,500万元增资款及后续承诺投资收益总和。保证期间为主合同约定的债务履行期届满之次日起两年。
综上，本公司实质是对农发基金的一笔融资款项。
31、预计负债
项目 年初余额 年末余额 形成原因其他 919,842.40 1,059,619.88油气资产弃置义务合计 919,842.40 1,059,619.88
注：预计负债系本公司之子公司泛华能源有限公司按照行业规定计提油井弃置时应预计的费用支出。
32、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
技术改造项目国家专
8,730,502.92 303,174.42 8,427,328.50 政府补助
项补助款
合计 8,730,502.92 303,174.42 8,427,328.50 —
注：根据黑发改投资（2014）315号《关于下达能源自主创新（含核电
设备）中央预算内投资计划的通知》规定：本公司本年度收到“大庆惠博普
石油机械设备制造有限公司油气田产出液高效处理技术及装备升级改造项目”
的专项补助资金 879万元。项目已经改造完成完工并交付使用，本期摊销
303,174.42元计入当期营业外收入。
33、股本
数量单位：万股本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 53,562.50 53,562.50 53,562.50 107,125.00注：详见本附注一、基本情况。
34、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 1,045,765,736.11 535,625,000.00 510,140,736.11其他资本公积 840,322.61 12,127,810.30 12,968,132.91合计 1,046,606,058.72 12,127,810.30 535,625,000.00 523,108,869.02注：
1、资本溢价本期减少金额系本期转增股本所致，根据2016年2月22日经本公司2015年度股东大会批准的《公司 2015年度利润分配方案》，以 2015年 12月 31日股本 535,625,000股为基数，以资本公积金 535,625,000.00元向全体股东每10股转增10股，转增股本535,625,000股。
2其他资本公积本期增加金额系授予激励对象限制性股票之股份支付本期摊销金额。
35、库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限制性股票认购
101,800,000.00 101,800,000.00款
合计 101,800,000.00 101,800,000.00注：本公司2015年发行限制性股票，在取得该款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务金额确认其他流动负债并确认库存股。
36、其他综合收益
本年发生金额
减：前期减：
税后
计入其 所
年初 本年 归属 年末项目
他综合 得 税后归属于母
余额 所得税前发生 于少 余额收益当 税 公司
额 数股
期转入 费
东
损益 用
一、以后
将重分
13,345,155.49 32,414,660.93 32,414,660.93 45,759,816.42类进损
本年发生金额
减：前期减：
税后
计入其 所
年初 本年 归属 年末项目
他综合 得 税后归属于母
余额 所得税前发生 于少 余额收益当 税 公司
额 数股
期转入 费
东
损益 用
益的其
他综合
收益
外
币财务
13,345,155.49 32,414,660.93 32,414,660.93 45,759,816.42报表折
算差额
其他综
合收益 13,345,155.49 32,414,660.93 32,414,660.93 45,759,816.42合计
37、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 49,412,125.63 6,072,228.03 55,484,353.66合 计 49,412,125.63 6,072,228.03 55,484,353.66注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本期计提法定盈余公积金6,072,228.03元。
38、未分配利润
项目 本年 上年调整前上年末未分配利润 540,550,841.19 419,651,624.56调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -562,603.19调整后年初未分配利润 540,550,841.19 419,089,021.37加：本年归属于母公司股东的净利润 131,026,749.63 161,496,942.77减：提取法定盈余公积 6,072,228.03 14,253,872.95提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 107,125,000.00 2 5 ,7 8 1 , 2 50.00转作股本的普通股股利注
其他 44,000.00
年末未分配利润 558,424,362.79 540,550,841.19
注：
1、根据2016年2月22日经本公司 2015年度股东大会批准的《公司 2015年度利润分配方案》，以 2015年 12月 31日股本 535,625,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元人民币（含税），共计107,125,000元。
2、本公司回购股份应分配股利44,000.00元，随着股份回购退回。
39、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,048,350,985.83 739,389,245.73 1,356,757,184.24 920,289,624.34其他业务 1,685,745.50 777,066.87 2,293,186.07 19,713.85合计 1,050,036,731.33 740,166,312.60 1,359,050,370.31 920,309,338.1940、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 39,909.48 1,241,420.93城市维护建设税 2,069,797.98 3,553,055.47教育费附加 1,506,886.30 2,687,453.85应交防洪保安费 78,474.93 88,121.84价格调节基金 359,880.88地方水利建设基金 7,466.60 16,819.18出口关税 383.40
房产税 1,142,708.41
车船税 47,429.38
土地使用税 329,633.73
印花税 471,535.69
合计 5,694,225.90 7,946,752.15注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
41、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数物料 2,419,646.83 644,572.48人工费用 8,910,308.49 7,075,676.01职工福利费 324,887.39 411,787.18劳务费 372,325.25 1,499,427.75业务费 4,409,543.12 5,326,876.73差旅交通费 9,886,125.28 9,189,474.39车辆费 730,004.06 587,295.55办公费 1,064,782.02 1,864,522.77
项 目 本年发生数 上年发生数运杂费 2,238,776.33 1,392,421.27租赁费 799,922.56 616,619.62折旧费 1,271,218.64 570,025.94维修费 561,683.65 521,168.89劳保用品 100,647.70 91,191.34保险及公积金 2,532,763.56 1,797,239.51宣传费 115,168.79 2,035,655.23燃料及动力 124,801.06 324,998.68代理费 752,274.51 815,970.67会议费 308,786.22 305,762.02建安费用 267,106.24 830,300.83服务费 7,788,393.16 6,511,549.77其他费用 1,278,158.92 1,871,465.33合 计 46,257,323.78 44,284,001.9642、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
物料 55,376.12 129,552.18人工费用 27,826,813.81 20,616,674.64职工福利费 4,730,358.35 4,342,775.10辞退福利 1,743,746.00 765,893.67服务费 9,986,147.43 9,845,175.21业务费 2,538,195.29 2,379,399.69差旅交通费 2,878,630.37 3,859,981.32车辆费 2,130,376.58 2,375,405.19办公费 2,241,964.49 2,352,173.31运杂费 228,105.35 197,795.14劳务费 2,406,250.11 1,011,863.79职工教育经费 402,011.78 346,054.05租赁费 11,412,592.71 11,127,251.23折旧费 6,688,013.42 6,971,330.35摊销费 2,886,549.46 2,176,101.60燃料及动力 1,262,587.26 643,276.26维修费 242,176.03 95,803.17保险及公积金 6,698,035.11 6,479,925.76通讯费 1,287,818.90 1,462,097.68
项 目 本年发生数 上年发生数
会议费 189,836.23 758,093.41研发支出 50,803,810.72 48,844,850.17股权激励摊销费用 12,127,810.30 378,000.00其他费用 8,805,697.27 13,895,973.93合 计 159,572,903.09 141,055,446.8543、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 37,268,442.98 36,048,176.75减：利息收入 5,342,132.28 9,151,656.94减：利息资本化金额
汇兑损益 -42,569,588.89 -20,144,760.42减：汇兑损益资本化金额
银行手续费等 7,127,259.73 4,059,714.93合计 -3,516,018.46 10,811,474.3244、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 24,908,688.31 28,182,048.05合 计 24,908,688.31 28,182,048.0545、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7,663,279.69
合 计 7,663,279.69
注：具体内容详见本附注十说明。
46、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 62,089,652.47 -51,097.81处置长期股权投资产生的投资收益 -33,231.85 -366,896.81以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
-115,163.99
的投资收益注
合 计 61,941,256.63 -417,994.62注：本公司子公司香港惠华环球科技取得交易性金融资产——股票支付的手续费。
47、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 164.91 2,072.81 164.91其中：固定资产处置利得 164.91 2,072.81 164.91无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 6,286,264.97 3,773,205.75 1,341,640.01其他 1,316,086.41 1,828,436.47 1,316,086.41合 计 7,602,516.29 5,603,715.03 2,657,891.33其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与补助项目 本年发生数 上年发生数
收益相关收中关村企业信用促进会补贴 13,000.00 19,000.00与收益相关收中国科学院力学研究所技术支持费 2,200,000.00与收益相关收海淀区企业专利商用化专项资金款 600,000.00 与收益相关收2016年度购买信用报告费用补贴款 1,000.00 与收益相关收北京商委稳增长款 182,445.00 与收益相关增值税即征即退税款 4,944,624.96 1,334,072.17与收益相关收稳岗补贴 196,640.59 与收益相关中关村科技园区管理委员会补贴款 6,000.00 与收益相关北京市工业企业稳定增长奖励金 11,380.00 与收益相关技改项目国家专项补助款 303,174.42 59,497.08与资产相关专利补助 12,000.00 与收益相关大庆市财政局专利奖励 4,500.00 1,600.00与收益相关信用促进会服务费 3,000.00 与收益相关车辆补贴款 8,500.00 与收益相关收中介服务支持资金补贴款 3,000.00与收益相关月营业收入不足3万免征营业税 2,036.50与收益相关知识产权补贴 4,000.00与收益相关中小企业发展专项资金款 150,000.00与收益相关合 计 6,286,264.97 3,773,205.75
注：
（1）根据京人社就发[2015]186号《关于失业保险支持企业稳定岗位有关问题的通知》，本公司于本年度取得稳岗补贴 196,640.59元；
（2）根据财税[2015]78号《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优
惠目录>的通知》，本公司于本年度取得增值税即征即退款2,103,227.51元；
（3）根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）规定，北京中加诚信管道技术有限公司于 2016年度收到油气管网泄漏监测系统软件的增值税即征即退税款 2,315,346.92元，北京凯特高科技术有限公司于2016年度收到智能巡检管理系统、企业教育培训管理系统、安全管理系统软件的增值税即征即退税款 526,050.53元，合计收到增值税即征即退税款2,841,397.45元；
（4）本公司子公司确认技改项目国家专项补助款收入 303,174.42元，详见本附注六、32；
（5）根据编号为QYHJ3-012的《海淀区专项资金立项通知书》，本公司于本年度取得补贴款共计601,000.00元。
48、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 102,997.43 16,749.74 102,997.43其中：固定资产处置损失 102,997.43 16,749.74 102,997.43无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 40,900.00 60,000.00 40,900.00其他 9,750,376.54 1,626,337.53 9,750,376.54合 计 9,894,273.97 1,703,087.27 9,894,273.9749、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 20,991,941.16 35,354,179.50递延所得税费用 -9,790,615.07 2,920,553.25合 计 11,201,326.09 38,274,732.75（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 144,266,074.75按法定/适用税率计算的所得税费用 21,639,911.21子公司适用不同税率的影响 5,653,918.90调整以前期间所得税的影响
项目 本年发生额
非应税收入的影响 -26,813,591.97不可抵扣的成本、费用和损失的影响 858,641.03使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,466.76本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
2,209,937.90抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 281,410.04子公司无法抵扣的亏损 -9,178.72其他 7,381,744.46所得税费用 11,201,326.0950、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额政府补助 1,649,996.52 11,380,361.97存款利息收入 4,145,769.86 16,010,931.38单位及个人往来 17,785,087.20 84,623,967.94收回保函保证金存款 54,720,992.78 72,427,134.52其他 92,175.52合 计 78,301,846.36 184,534,571.33（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额付现费用 58,860,742.29 88,220,617.50单位及个人往来 98,250,724.97 87,783,961.54保证金存款 72,244,652.48 53,931,970.62合 计 229,356,119.74 229,936,549.66（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额非同一控制下取得子公司购买日现金 258,927.76
合 计 258,927.76
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额对外支付投资款的手续费 2,642.10
付现费用 118,850.02 556,885.70处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,682,204.96 3,072,738.62
项 目 本年发生额 上年发生额合 计 6,803,697.08 3,629,624.32（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额保证金转回 48,379,229.50 30,960,000.00募集资金存款利息收入 73,251.07
合 计 48,452,480.57 30,960,000.00（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额付现费用 1,174,973.18 28,212.21股票回购款 1,075,800.00
存入保证金 49,275,124.23 79,639,229.50付股利手续费 102.69 200.00贷款保证金 40,354.30合 计 51,526,000.10 79,707,996.0151、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 133,064,748.66 171,669,209.18加：资产减值准备 24,908,688.31 28,182,048.05固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 85,951,158.28 72,542,339.60无形资产摊销 2,660,141.08 1,294,807.68长期待摊费用摊销 925,678.84 1,048,894.98处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
55,852.40 9,140.93益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 46,980.12 5,536.00公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,663,279.69
财务费用（收益以“－”号填列） 32,842,168.49 36,048,176.75投资损失（收益以“－”号填列） -61,941,256.63 417,994.62递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,797,544.15 2,920,553.25递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,557,332.30 253,778.54存货的减少（增加以“－”号填列） -118,641,058.42 49,432,536.23经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -858,311,056.03 -316,249,836.83
补充资料 本年金额 上年金额经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 783,090,550.72 -32,058,491.30其他 5,676,334.00 378,000.00经营活动产生的现金流量净额 13,425,438.28 15,894,687.682、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 728,127,471.52 441,352,846.71减：现金的期初余额 441,352,846.71 323,097,443.45加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 286,774,624.81 118,255,403.26（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 91,500,000.00其中：河北优净生物科技有限公司 30,000,000.00松滋市普仁科技有限责任公司 1,500,000.00徐州亿通光电有限公司 60,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 91,758,927.76其中：河北优净生物科技有限公司 30,000,000.00松滋市普仁科技有限责任公司 1,500,000.00徐州亿通光电有限公司 60,258,927.76加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
其中：河北优净生物科技有限公司
松滋市普仁科技有限责任公司
徐州亿通光电有限公司
取得子公司支付的现金净额 -258,927.76（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 405,051.85其中：安阳大有燃气有限公司 405,051.85
项 目 金 额松滋市普仁科技有限责任公司
北京惠伊诺净化技术有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 7,087,256.81其中：安阳大有燃气有限公司 405,051.85松滋市普仁科技有限责任公司
北京惠伊诺净化技术有限公司 6,682,204.96加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：安阳大有燃气有限公司
松滋市普仁科技有限责任公司
北京惠伊诺净化技术有限公司
处置子公司收到的现金净额 -6,682,204.96（4）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 728,127,471.52 441,352,846.71其中：库存现金 1,098,098.71 322,779.79可随时用于支付的银行存款 695,979,890.95 422,698,364.80可随时用于支付的其他货币资金 31,049,481.86 18,331,702.12可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 728,127,471.52 441,352,846.71其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
156,556,611.97 131,270,065.76和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
52、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
资产负债表日后 3个月未到期的保函、信用证及货币资金 156,556,611.97
银行承兑汇票保证金
固定资产 ①公司以房产作为抵押物，向北京银行五棵松支 97,333,305.88
项 目 年末账面价值 受限原因
行申请开具不超过 1,416万美元的保函，期限为 2年；
②公司将房产抵押，作为向汇丰银行北京分行开具融资性备用信用证的担保
合 计 253,889,917.85
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 385,669,501.94其中：美元 55,393,122.47 6.9370 384,262,090.57港元 13,825.87 0.8945 12,367.24迪拉姆 262,660.52 1.88679 495,585.89图格里拉 134,515,061.49 0.00279 375,782.38苏姆 274,154.62 0.00216 592.17坚戈 11,338,207.30 0.02056 233,113.54卢比 3,857,350.09 0.06658 256,838.19新加坡元 6,903.21 4.79950 33,131.96应收账款 521,103,790.87其中：美元 74,947,688.52 6.9370 519,912,115.26图格里拉 426,572,201.62 0.00279 1,191,675.61其他应收款 157,642,144.22其中：美元 22,698,007.28 6.9370 157,456,076.50中非法郎 1,000,000.00 0.01114 11,139.58迪拉姆 70,526.72 1.88679 133,069.28图格里克
683,131.00 0.00279 1,908.40卢比
600,000.00 0.06658 39,950.46应付账款 161,352,923.63其中：美元 23,165,680.33 6.9370 160,700,324.45卢比 9,801,126.00 0.06658 652,599.18预收账款 5,520,030.62其中：美元 795,737.44 6.9370 5,520,030.62
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额其他应付款 97,606,985.03其中：美元 241,851.28 6.9370 1,677,722.33迪拉姆 3,210.52 1.88679 6,057.58图格里克 2,640,000.00 0.00279 7,375.13港币 107,228,429.28 0.89450 95,915,829.99预付账款 11,174,657.33其中：美元 1,470,725.81 6.9370 10,202,424.94迪拉姆 289,086.66 1.88679 545,446.53图格里拉 123,026,879.30 0.00279 343,688.90卢比 1,248,000.00 0.06658 83,096.96短期借款 166,279,890.00其中：美元 23,970,000.00 6.9370 166,279,890.00（2）境外经营实体说明
记账本位币是子公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
否发生变化 HONG KONG HUIHUA
人民币 按经常发生业务
GLOBAL TECHNOLOGY 中国香港 否（CNY） 使用的货币
LIMITED
HONG KONG HUIHUA
GLOBAL TECHNOLOGY 卢比 按经常发生业务
巴基斯坦 否 LIMITED PAKISTAN （PKR） 使用的货币
BRANCH
CRYSTAL ENGINEERING
新加坡元 按经常发生业务
CONSULTATION& 加蓬 否（XAF） 使用的货币
SERVICES SARL
DART ENERGY(FLG) PTE 美元 按经常发生业务
新加坡 否 LTD （USD） 使用的货币
阿拉伯联合酋长
HME INTERNATIONAL 迪拉姆 按经常发生业务
国沙迦哈姆利亚 否 FZE （AED） 使用的货币
自由贸易区
HME INTERNATIONAL 美元 按经常发生业务
伊拉克 否 FEZ （USD） 使用的货币
HME INTERNATIONAL 迪拉姆 按经常发生业务
迪拜 否 GENERAL TRADING LLC （AED） 使用的货币
图格里克 按经常发生业务
H H I.LLC 蒙古国 否（MNT） 使用的货币
Pan-china resources Ltd 天津 美元 按照石油合同规 否
子公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据 记账本位币是（USD） 定 否发生变化美元 按经常发生业务
HYPEC,ING 美国 否（USD） 使用的货币
本公司已于 2014年 11月 9日在伊拉克巴士拉地区设立华油惠博普科技股份有限公司伊拉克分公司，记账本位币为美元。
公司已在北京市商务委员会递交申请资料，并于2014年11月21日接到北京市商务委员会对中国驻伊拉克大使馆经商参处《关于华油惠博普科技股份有限公司在伊拉克设立分公司征询意见函》；截止 2016年 12月 31日，公司尚未取得企业境外机构证书。具体取得证书情况详见十四、1、（8）。
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至年购买日至年股权取股权取 股权取得 购买日的确
被购买方名称 得比例 购买日 末被购买方末被购买方得时点得成本 方式 定依据
（%） 的收入 的净利润本公司取得
2016年
2016年 对徐州亿通
徐州亿通光电有 6000 12月27
12月 27 72.29 增资 光电有限公 -2,414.58限公司 万元 日
日 司实际控制
权日期
（2）合并成本及商誉
项目 徐州亿通光电有限公司合并成本 60,000,000.00—现金 60,000,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 60,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 55,592,519.59
项目 徐州亿通光电有限公司商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 4,407,480.41合并成本公允价值的确定
合并对价中非现金资产的公允价值以经北京华信众合资产评估有限公司资
产评估事务所按成本法估值方法确定的估值结果确定。
徐州亿通光电有限公司（以下简称徐州亿通光电）原股东徐州极阳能源科技有限公司于2014年设立徐州亿通光电公司，经过1年多于2015年将10MW容量的光伏发电项目从立项、建设到并网发电，该项目预计满负荷发电情况下能够实现并网电量1040.5万kwh/年，预计可实现年度利润282.47万元，公司按照重新建设该项目的原始价值投资该项目，原股东承诺投入2,300万元，占徐州亿通光电股权比例27.71%，公司投资6,000万元，占徐州亿通光电股权比例
92.29%。公司投资徐州亿通光电，一方面目前光伏发电属于国家政策性支持产业，对符合条件的光伏发电企业有电价补贴，根据江苏省物价局下发的“苏价工﹝2016﹞66号”文件，对亿通光电的上网电价执行1元/度（含补贴），相对于其他发电形式的电价属较高水平。因此，在稳定的并网电量及现行上网电价下，亿通光电公司的盈利能力较为可观。另外，公司投入系按照建设项目的成本进行投入，形成商誉系公司建设期间的费用及固定资产折旧、设备减值形成，从公司未来经营趋势，具有较大的盈利能力。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
徐州亿通光电有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 60,258,927.76 60,258,927.76应收款项 214,848.02 214,848.02存货
固定资产 65,568,786.09 70,074,161.24无形资产
递延所得税资产 504,448.45 504,448.45负债：
借款
应付款项 67,135,350.34 67,135,350.34递延所得税负债
净资产 53,903,056.56 58,408,431.71
徐州亿通光电有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
减：少数股东权益 -1,689,463.03 -441,023.57取得的净资产 55,592,519.59 58,849,455.28（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
无。
5、其他原因的合并范围变动
（1）新增子公司
①本公司于 2016年 3月 11日通过股东会议决议出资 1,000万元设立江苏惠科新能源技术有限公司，新设立公司注册资本1,000万元，本公司持有其100%股权。本公司管理层认为，本公司对江苏惠科新能源技术有限公司具有实际控制权，因此将其纳入合并财务报表范围。
②本公司之子公司惠博普环境工程技术有限公司 2015年 12月 20日签发《执行董事决定》：同意与河北九知农业科技有限公司共同投资河北优净生物科技有限公司（以下简称“河北优净”）。河北优净注册资本由 300万元变更为 5000万元，增资4700万元，惠博普环境工程技术有限公司以货币方式增加出资 3000万元，认缴时间为2016年1月10日。变更注册资本后，惠博普环境持股60%，河北九知农业科技有限公司持股40%。同日三方签署《投资入股合作协议书》。
2015年 12月 23日修订“河北优净生物科技有限公司章程”。公司董事长及法定代表人由惠博普环境派出，由白明垠担任，在董事会5名董事中拥有3名董事。
本公司管理层认为，本公司对河北优净生物科技有限公司具有实际控制权，因此将其纳入合并财务报表范围。
③本公司于 2016年 5月 12日在 IslamabadPakistan,设立 HONG KONG HUIHUA GLOBAL TECHNOLOGY LIMITED PAKISTANBRANCH，注册地：1st Floor SLIC Building No.7, Blue Area Islamabad.新设立公司注册资本 25,000卢比，本公司持有其100%股权。本公司管理层认为，本公司对 HONG KONG HUIHUA GLOBAL TECHNOLOGY LIMITED PAKISTAN BRANCH具有实际控制权，因此将其纳入合并财务报表范围。
（2）减少子公司
①本公司之四级子公司安阳大有燃气有限公司，由本公司三级子公司华油大有能源利用（郑州）有限公司出资50万元，占股份比例为100%。于2016年 5月 19日召开股东会并形成决议：注销安阳大有燃气有限公司。并于 2016年 8月5日完成清算并经股东批准清算报告。本公司管理层认为，安阳大有燃气有限公司已经注销并完成清算，因此本年度合并财务报表范围减少该公司。
②本公司之子公司北京惠伊诺净化技术有限公司，由北京北京惠博普能源技术有限责任公司出资3,206,931.00元，占股份比例为51%，ECONOVA PACIFIC RIM有限公司出资 3,076,857.00元，占股份比例49%。股东于 2016年 8月 8日召开股东会并形成决议：注销北京惠伊诺净化技术有限公司。并于2016年11月 17日完成清算并经股东批准清算报告。本公司管理层认为，北京惠伊诺净化技术有限公司已经注销并完成清算，因此本年度合并财务报表范围减少该公司。
③本公司之子公司惠博普环境工程技术有限公司2016年1月20日签发《执行董事决定》：同意与武汉市祺仁生物环保科技有限责任公司共同设立松滋市普仁科技有限责任公司。新设公司注册资本为3000万元，其中惠博普环境工程技术有限公司出资1950万元，拥有公司65%的股权；武汉市祺仁生物环保科技有限责任公司出资 1050万元，拥有公司35%的股权。股东认缴的出资额于 2026年1月22日前缴纳。松滋市普仁科技有限责任公司于2016年 1月22日召开股东会决议，选举 5名董事，其中惠博普环境派白明垠、黄松、曾庆斗出任董事。
本公司管理层认为，本公司对松滋市普仁科技有限责任公司具有实际控制权，因此将其纳入合并财务报表范围。
松滋市普仁科技有限责任公司于2016年10月10日经股东会决议：公司股东一致同意终止经营，提前解散公司。于 2016年12月28日取得（松工商）登记企销字【2016】第【574】号《准予注销登记通知书》。本公司管理层认为，松滋市普仁科技有限责任公司已经注销，因此本年度合并财务报表范围减少该公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式经营地
直接 间接
北京惠博普能源技术
北京 北京石油设备制造销售 直接投资 100
有限责任公司
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式经营地
直接 间接
大庆惠博普石油机械
大庆 大庆石油设备制造销售 直接投资 100
设备制造有限公司
北京奥普图控制技术 自动化产品制造销 同一控制下企业北京 北京
100
有限公司 售 合并大庆科立尔石油技术
大庆 大庆石油设施技术服务
100
直接投资服务有限公司
HONG KONG
HUIHUA GLOBAL 石油自动化产品贸
香港 香港 直接投资 100
TECHNOLOGY 易与技术服务
LIMITED
北京华油科思能源管 燃气管道运营管理 非同一控制下企北京 北京
100
理有限公司 和燃气销售 业合并惠博普环境工程技 污水、气治理服务
天津 天津
100
直接投资术有限公司 行业
凯特智能控制技术股 工业自动控制系统 非同一控制下企潍坊 潍坊
84.123
份有限公司 销售及服务 业合并（2）本公司子公司的各级子公司
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 与本公司的关系经营地
直接 间接
北京中加诚信管道技 软件技术开发与服 控股子公司的北京 北京 84.123
术有限公司 务 子公司北京凯特伟业科技有 软件技术开发与服 控股子公司的子北京 北京 84.123
限公司 务 公司北京凯特高科技术有 软件技术开发与服 控股子公司的子北京 北京 84.123
限公司 务 公司加利福 全资子公司的子 HYPEC,ING 美国 开展海外业务 100
尼亚州 公司正镶白旗惠博普能源 石油技术咨询、服务 全资子公司的内蒙古内蒙古 100
技术有限责任公司 子公司威县惠博普环保科技 污水、气治理服务行 全资子公司的威县 威县 100
有限公司 业 子公司油气管道和储罐行
天津惠博普管道技术 全资子公司的天津 天津
业专业化综合性技
100
有限公司 子公司术服务行业
太阳能发电、太阳能
徐州亿通光电有限 全资子公司的江苏 沛县光伏技术开发、咨
72.29
公司 控股子公司询、服务
北京永成惠能源管理 技术开发、转让、咨
北京 北京
合伙企业中心（有限合伙） 询、服务
河北优净生物科技有
河北 邢台
研究和试验发展
60
全资子公司的
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 与本公司的关系经营地
直接 间接
限公司 控股子公司全资子公司的 HHI.LLC 蒙古 蒙古 贸易
100
子公司 Dart Energy(FLG) Pte. 全资子公司的新加坡新加坡 服务
100
Ltd. 子公司 HME 沙迦哈阿拉伯
全资子公司的 INTERNATIONAL 姆利亚联合酋 贸易 100
子公司 FZE 自由区长国
伊拉克
HME 库尔德
库尔德 全资子公司的子 INTERNATIONAL 斯坦地 贸易
100
斯坦地 公司的子公司 FZE 区
区
HME
INTERNATIONAL 全资子公司的迪拜 迪拜 贸易
100
GENERAL TRADING 子公司 L.L.C.
CRYSTAL
ENGINEERING 全资子公司的加蓬 加蓬 服务
100
CONSULTATION& 子公司 SERVICES SARL
全资子公司的 Hui Hua(FLG) Limited开曼 开曼 贸易 100
子公司英属维
全资子公司的泛华能源有限公司 天津尔京群 服务
100
子公司岛
营口科思燃气有限 管道燃气运营、机械 全资子公司的控辽宁 营口 74
公司 设备化工产品经销 股子公司天津武清区信科天然 全资子公司的控天津 武清
天然气输配
75
气投资有限公司 股子公司四平科思燃气投资有 全资子公司的控吉林 四平
天然气输配
70
限公司 股子公司天津华油科思能源利 全资子公司的控天津 静海
燃气技术开发
75
用科技开发有限公司 股子公司大连惠科石油化工有 全资子公司的控大连长兴岛
化工产品销售
100
限公司 股子公司华油大有能源利用(郑 全资子公司的控郑州高新区
技术服务
65
州)有限公司 股子公司安阳华油大有能源利 燃气工程、设备咨 全资子公司的控河南 河南 100
用有限公司 询、技术服务 股孙公司渑池华油大有能源利 燃气工程、设备咨 全资子公司的控河南 河南 65
用有限公司 询、技术服务 股孙公司
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 与本公司的关系经营地
直接 间接
三门峡市帝鑫能源技 天然气技术研发、咨 全资子公司的控河南 河南 65
术推广有限公司 询 股孙公司呼伦贝尔华油天然气鄂温克鄂温克 全资子公司的控技术咨询与服务
60
投资有限公司 股子公司自治旗自治旗
牙克石市华油科思天牙克石牙克石天然气销售、天然气 全资子公司的控 84
然气销售有限公司 管道建设、运营 股子公司市 市
呼伦贝尔市成宇轩泰
呼伦贝呼伦贝 全资子公司的控汽车销售服务有限公 车用燃气销售
84
股子公司尔 尔
司
新巴尔虎左旗华油天 天然气管道用品销
新巴尔新巴尔 全资子公司的控然气销售有限责任公 售、天然气技术咨询
84
股子公司虎左旗虎左旗
司 与服务
鄂温克
鄂温克旗鑫达燃气能呼伦贝自治旗 全资子公司的控燃气销售
84
源有限公司 伊敏河 股子公司尔
镇
唐山海港合力燃气有 全资子公司的子唐山市王滩镇
加气站筹建
100
限公司 公司华油大有能源利用大 天然气加气站的投 全资子公司的控大名县大名县 51
名县有限公司 资建设 股子公司山西晋海科思燃气有 加气站项目筹建、技 全资子公司的控运城盐湖区 70
限公司 术咨询 股子公司江苏惠科新能源技术 新能源光伏技术研 全资子公司的子南通 南通 100
有限公司 发 公司华油科思（营口）能源 鲅鱼圈燃气管道工程施工； 全资子公司的子营口市 100
科技有限公司 天然气咨询 公司区
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额凯特智能控制技术股份有限公司
15.877 1,709,056.25 —— 20,725,431.89（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债
凯特智能控制技术
152,172,961.24 3,184,788.11 155,357,749.35 2 4 ,820,293.31 24,820,293.31股份有限公司
（续）
年初余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债
凯特智能控制技术
143,840,971.96 2,603,303.73 146,444,275.69 2 6,671,172.22 26,671,172.22股份有限公司
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量凯特智能控制技术股份有
82,592,075.67 10,764,352.57 10,764,352.57 -4,300,034.53限公司
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量凯特智能控制技术股份有
143,939,417.04 34,170,438.83 34,170,438.83 11,204,140.84限公司
（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司本年度在子公司所有者权益份额未发生变化。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联主要经
联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会营地 直接 间接
计处理方法山西国化科思燃气有
山西 山西天然气运营 30 权益法核算限公司
山西忻州国祥煤层气
山西 山西天然气项目筹建 30 权益法核算输配有限公司
北京科思极阳能源管 合同能源管理、技术开
北京 北京 30 权益法核算理有限公司注3 发
The company is enga
Fortune Liulin Gas ged in expioration and
山西 香港 30 权益法核算 Company
Limited注1
production of coal
bed methane
Anton Oilfield 迪拜 迪拜
服务
40.00 权益法核算
联营企业名称 主要经注册地 业务性质 持股比例（%）对合营企业或联 Services
DMCC注2
营地 营企业投资的会注：
计处理方法1、根据Fortune Green Enerey Limited与本公司以及本公司母公司香港惠华环球科技有限公司于2014年4月8日在北京签署的富地柳林燃气有限公司股东协议，Fortune Green EnereyLimited将对合资公司富地柳林燃气有限公司的股东贷款转为其对合资公司富地柳林燃气有限公司投入的股本，本公司持有的合资公司富地柳林燃气有限公司的股本金保持不变。上述操作后，本公司持有的合资公司富地柳林燃气有限公司的股权比例变更为30%，并对该公司具有重大影响，采用权益法核算。
2、根据安东油田服务DMCC公司（Anton Oilfield ServicesDMCC）与本公司于2016年5月16日签署的《关于安东油田服务DMCC公司（Anton Oilfield ServicesDMCC）的股权转让协议》，本公司以现金方式收购DMCC公司40%；
公司于 2016年 7月 26日向交易对方安东油田服务国际有限公司支付了交易对价中的 3.57亿元人民币，达到了本次收购的交割条件并将该日期作为本次交易的交割日。本次交割完成后，公司持有DMCC40%的股权，并对该公司具有重大影响，采用权益法核算。
3、根据本公司 2016年6月12日股东会议决议：同意设立北京科思极阳能源管理有限公司，注册资本为人民币 10,000万元，其中本公司出资3,000万元，占注册资本30%，首期出资额为零万元人民币，其余部分于 2026年6月1日前缴清；北京科思极阳能源管理有限公司于 2016年 6月 17日取得社会信用代码为 91110108MA0069XP32的《企业法人营业执照》。根据股东会决议，由北京极阳能源科技有限公司委派王大一担任执行董事。根据章程，股东会决议由股东按照出资比例行使表决权。本公司认为本公司对北京科思极阳能源管理有限公司具有重大影响，采用权益法核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
①山西国化科思燃气有限公司
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 山西国化科思燃气有限公 山西国化科思燃气有限公司 司
流动资产 6,074,761.94 9,496,353.69非流动资产 94,434,344.24 99,945,701.75资产合计 100,509,106.18 109,442,055.44流动负债 47,734,044.07 41,910,973.03非流动负债 42,250,000.00 42,250,000.00
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 山西国化科思燃气有限公 山西国化科思燃气有限公司 司
负债合计 89,984,044.07 84,160,973.03少数股东权益 3,157,518.63 7,584,324.72归属于母公司股东权益 7,367,543.48 17,696,757.69按持股比例计算的净资产份额 3,157,518.63 7,584,324.72调整事项 -711,735.01 -683,621.47—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 -711,735.01 -683,621.47对联营企业权益投资的账面价值 2,445,783.62 6,900,703.25存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 45,395,647.38 71,347,250.07净利润 -14,849,732.09 -7,496,313.42终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -14,849,732.09 -7,496,313.42本年度收到的来自联营企业的股
利
②山西忻州国祥煤层气输配有限公司
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 山西忻州国祥煤层气输配 山西忻州国祥煤层气输配有限公司 有限公司
流动资产 96,939,804.13 95,273,187.75非流动资产 139,344.86 222,253.37资产合计 97,079,148.99 95,495,441.12流动负债 166,965.29 402,407.72非流动负债
负债合计 166,965.29 402,407.72少数股东权益 29,073,655.11 28,527,910.02归属于母公司股东权益 67,838,528.59 66,565,123.38
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 山西忻州国祥煤层气输配 山西忻州国祥煤层气输配有限公司 有限公司
按持股比例计算的净资产份额 29,073,655.11 28,527,910.02调整事项 860,329.83 860,329.82—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 860,329.83 860,329.82对联营企业权益投资的账面价值 29,933,984.94 29,388,239.84存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入
净利润 1,819,150.30 -155,372.70终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,819,150.30 -155,372.70本年度收到的来自联营企业的股
利
③北京科思极阳能源管理有限公司
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 北京科思极阳能源管理 北京科思极阳能源管理有有限公司 限公司
流动资产 311,526.65
非流动资产 236,919.20
资产合计 548,445.85
流动负债 570,775.00
非流动负债
负债合计 570,775.00
少数股东权益 -6,698.75
归属于母公司股东权益 -15,630.41
按持股比例计算的净资产份额 -6,698.75
调整事项注 6,698.75
—商誉
—内部交易未实现利润
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 北京科思极阳能源管理 北京科思极阳能源管理有有限公司 限公司
—其他 6,698.75
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入
净利润 -22,329.15
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -22,329.15
本年度收到的来自联营企业的股
利
注：本期本公司及大股东均未投资，根据规定：权益法核算的长期股权投资，因被投资单位长期亏损，导致长期股权投资账面价值减至零，超额亏损在被查账中登记的金额。
④Fortune Liulin Gas Company Limited
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目 Fortune Liulin Gas Company FortuneLiulin Gas Company Limited Limited
流动资产 92,986,156.90 106,228,988.46其中：现金和现金等价物 28,735,400.52 76,077,257.34非流动资产 684,100,267.86 483,691,115.51资产合计 777,086,424.76 589,920,103.97流动负债 400,595,931.56 207,518,108.34非流动负债
负债合计 400,595,931.56 207,518,108.34少数股东权益
归属于母公司股东权益 376,490,493.20 382,401,995.63按持股比例计算的净资产份额
112,947,148.01 114,720,598.69
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目 Fortune Liulin Gas Company FortuneLiulin Gas Company Limited Limited
调整事项 138,500.63 165,944.69—商誉
—其他 138,500.63 165,944.69对联营企业权益投资的账面价值
113,085,648.64 114,886,543.38存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 20,200,497.71 20,405,325.25净利润 10,573,704.10 7,572,840.12终止经营的净利润
其他综合收益 -41,702,129.24 -25,216,922.77综合收益总额 -31,128,425.14 -17,644,082.65本年度收到的来自联营企业的股
利
⑤Anton Oilfield Services DMCC
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目
Anton Oilfield Services DMCC Anton Oilfield Services DMCC流动资产 1,272,119,506.37
其中：现金和现金等价物 249,712,407.14
非流动资产 493,863,577.24
资产合计 1,765,983,083.61
流动负债 777,971,531.40
非流动负债
负债合计 777,971,531.40
少数股东权益
归属于母公司股东权益 988,011,552.21
按持股比例计算的净资产份额
395,204,620.88
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目
Anton Oilfield Services DMCC Anton Oilfield Services DMCC调整事项 -660,761.34
—商誉
—其他 -660,761.34
对联营企业权益投资的账面价值
782,270,649.25
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 621,781,549.05
净利润 158,787,302.85
终止经营的净利润
其他综合收益 34,497,476.94
综合收益总额 193,284,779.79
本年度收到的来自联营企业的股
利
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元及三级子公司设立地区的当地货币有关，本公司及下属子公司惠博普能源技术公司、凯特智能控制技术股份有限公司、奥普图控制技术公司以美元进行销售，本公司海外公司以设立地区的当地货币进行采购、销售及筹资外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2016年12月31日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 385,669,501.94其中：美元 55,393,122.47 6.9370 384,262,090.57港元 13,825.87 0.8945 12,367.24迪拉姆 262,660.52 1.88679 495,585.89图格里拉 134,515,061.49 0.00279 375,782.38苏姆 274,154.62 0.00216 592.17坚戈 11,338,207.30 0.02056 233,113.54卢比 3,857,350.09 0.06658 256,838.19新加坡元 6,903.21 4.79950 33,131.96应收账款 521,103,790.87其中：美元 74,947,688.52 6.9370 519,912,115.26图格里拉 426,572,201.62 0.00279 1,191,675.61其他应收款 157,642,144.22其中：美元 22,698,007.28 6.9370 157,456,076.50中非法郎 1,000,000.00 0.01114 11,139.58迪拉姆 70,526.72 1.88679 133,069.28图格里克
683,131.00 0.00279 1,908.40
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额卢比
600,000.00 0.06658 39,950.46应付账款 161,352,923.63其中：美元 23,165,680.33 6.9370 160,700,324.45卢比 9,801,126.00 0.06658 652,599.18预收账款 5,520,030.62其中：美元 795,737.44 6.9370 5,520,030.62其他应付款 97,606,985.03其中：美元 241,851.28 6.9370 1,677,722.33迪拉姆 3,210.52 1.88679 6,057.58图格里克 2,640,000.00 0.00279 7,375.13港币 107,228,429.28 0.89450 95,915,829.99预付账款 11,174,657.33其中：美元 1,450,725.81 6.9370 10,202,424.94迪拉姆 289,086.66 1.88679 545,446.53图格里拉 123,026,879.30 0.00279 343,688.90卢比 1,248,000.00 0.06658 83,096.96短期借款 166,279,890.00其中：美元 23,970,000.00 6.9370 166,279,890.002、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
无。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
项目 年末公允价值
第二层次 第三层次
第一层次公允
公允价值 公允价值 合计
价值计量
计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
1、交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 103,718,506.64 103,718,506.64（3）衍生金融资产
2、指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
持续以公允价值计量的资产
103,718,506.64 103,718,506.64总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司在国泰君安证券（香港）有限公司开立证券买卖账户，客户编号为191776号；同时公司与 Pro Development Holding Corp签订关于购买其所持安东油田服务集团股份之协议，购买安东油田服务（股票代码：03337）106,377,410股，交易价格：每股1.008港元。截止2016年 12月31日，根据香港证券交易市场，安东油田服务（股票代码：03337）交易价格为每股 1.090港元。
3、持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
4、本年内发生的估值技术变更及变更原因
无。
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的最终控制方的名称
本公司由黄松、白明垠、潘峰、肖荣四名自然人共同控制。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
Fortune Liulin Gas Company Limited 本公司子公司持股30%
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
郑玲、张中炜、黄瑜、李悦、唐炜、罗炜 公司董事
王全、王毅刚、杨辉 公司监事
郭金辉、王顺安、金岗 公司高级管理人员
潘峰、瞿绪标、刘力 过去十二个月内担任公司董事、监事、高级管理人员马庆春 与公司共同实际控制人潘峰为夫妻关系
侯淑娟 与公司共同实际控制人黄松为夫妻关系
乔德聪 与公司共同实际控制人白明垠为夫妻关系
Petro-Bright Holdings Limited 董事共同任职
瀚森能源控股有限公司 董事共同任职
北京京通易购电子商务有限公司 董事共同任职
江中药业股份有限公司 董事共同任职
昆吾九鼎投资控股股份有限公司 董事共同任职
河南瑞贝卡发制品股份有限公司 董事共同任职
中文天地出版传媒股份有限公司 董事共同任职
中国国际贸易中心股份有限公司 董事共同任职
北京国贸国际会展有限公司 董事共同任职
国贸物业酒店管理有限公司 董事共同任职
北京大学光华管理学院会计系 董事共同任职
北京数字认证股份有限公司 董事共同任职
北京汇冠新技术股份有限公司 董事共同任职
新晨科技股份有限公司 董事共同任职
上海思科瑞新投资管理中心（有限合伙） 离任董事共同任职
苏州思科投资管理企业（有限合伙） 离任董事共同任职
上海市思科瑞新资产管理有限责任公司 离任董事共同任职
南京亚东启天药业有限公司 离任董事共同任职
四川思科同汇股权投资基金管理有限公 离任董事共同任职
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
司
北京万向新元科技股份有限公司 离任董事共同任职
山东旭业新材料股份有限公司 离任董事共同任职
中国交通银行股份有限公司 离任董事共同任职
廊坊发展股份有限公司 离任董事共同任职
中国机械设备工程股份有限公司 离任董事共同任职
格尔木藏格钾肥股份有限公司 离任董事共同任职
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额 Fortune Liulin Gas Company
提供劳务 2,330,188.68
Limited
（2）关联受托管理/委托管理情况
无。
（3）关联承包情况
无。
（4）关联租赁情况
无。
（5）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经履行被担保方 担保金额 担保合同签订日 担保到期日
完毕山西国化科思燃气有
600万元2014年10月29日2018年7月20日 否限公司注1
山西国化科思燃气有
3000万元 2014年3月6日2024年3月6日 否限公司
山西国强天然气输配
360万元2015年8月14日2019年8月14日 否有限公司
山西国强天然气输配
300万元2015年1月23日2018年12月9日 否有限公司
注：
1、本公司北京华油科思能源管理有限公司为参股公司山西国化科思燃气有限公司向兴业银行股份有限公司太原分行的银行贷款提供担保最高本金限额为600万元的保证，保证额度有效期自2014年8月19日至2015年8月8日止。
同时合同规定：本合同项下每笔债务保证期间均为两年，自每笔主债务履行期限届满之日起计（主债务合同（合同编号兴银晋（短借）2015-企金 01-289号）期满截至日为2016年7月20日），合同签订日为2014年10月29日。
2、本公司于2016年7月28日召开第二届董事会 2016年第九次会议，审议通过了《关于全资子公司为其参股公司提供担保的议案》：公司全资子公司北京华油科思能源管理有限公司（以下简称“华油科思”）的参股公司山西国化科思燃气有限公司（以下简称“国化科思”）作为借款方，山西国化能源有限责任公司（以下简称“国化能源”）作为委托方，向受托方光大银行太原南内环支行发起1,000万元和4,000万元的委托贷款。华油科思拟按照出资比例为国化科思分别提供 300万元和 1,200万元的连带责任担保，担保期限一年。截至报表披露日，华油科思尚未对上述担保事项提供担保。
②本公司作为被担保方
担保是否已经履担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕白明垠 3,000,000.00 2016-11-28 2017-11-28 否黄松
白明垠
100,000,000.00 2016-8-19 2017-8-19 否潘峰
肖荣
注：具体情况详见本附注六、28其他流动负债注2。
（6）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入：
经营活动流动资金借款，黄松注1
46,240,000.00 2016-6-21 2016-9-19
年利率0.00%经营活动流动资金借款，黄松注1
55,800,000.00 2016-7-1 2016-9-19
年利率0.00%经营活动流动资金借款，黄松注1
100,000,000.00 2016-7-22 2017-7-21
年利率0.00%经营活动流动资金借款，黄松注2
39,766,500.00 2016-7-22 2017-7-21
年利率0.00%黄松注2
50,000,000.00 2016-6-22 2017-6-21
经营活动流动资金借款，
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明年利率0.00%经营活动流动资金借款，白明垠注1
50,000,000.00 2016-4-25 2016-9-19
年利率0.00%经营活动流动资金借款，白明垠注1
53,760,000.00 2016-6-28 2016-9-19
年利率0.00%经营活动流动资金借款，白明垠注1
27,500,000.00 2016-7-1 2016-9-19
年利率0.00%经营活动流动资金借款，白明垠注2
60,233,500.00 2016-7-22 2017-7-21
年利率0.00%经营活动流动资金借款，肖荣注1
49,992,000.00 2016-5-25 2016-9-19
年利率0.00%经营活动流动资金借款，肖荣注1
8,000.00 2016-5-31 2016-9-19
年利率0.00%经营活动流动资金借款，肖荣注1
16,700,000.00 2016-7-1 2016-9-19
年利率0.00%注：
1、截至2016年12月31日的关联方资金拆借已归还。
2、截至2016年12月31日尚未到期的关联方拆借金额为 150,000,000.00元，其中黄松拆借金额为 89,766,500.00元，白明垠拆借金额为 60,233,500.00元。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（8）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 5,654,584.88 5,349,118.78注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。
包括董事、总经理、总会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。
支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等。
（9）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
Fortune Liulin Gas Company Limited 11,694,185.37 8,634,592.78
合计 11,694,185.37 8,634,592.78
其他应收款：
Fortune Liulin Gas Company Limited 81,162,900.00 75,975,120.00
合计 81,162,900.00 75,975,120.00
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额其他应付款：
黄松 89,766,500.00
白明垠 60,233,500.00
合计 150,000,000.00
7、关联方承诺
无。
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 金额
公司本年授予的各项权益工具总额 无
公司本年行权的各项权益工具总额 无
公司本年失效的各项权益工具总额 无
限制性股票激励计划的有效期为自首次授予日（2015年12月21日）起36个月，分三批行公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和权。其中，首期限制性股票（占比40%）、第二期限制性股票（占比30%）和第三期限制性合同剩余期限
股票（占比30%）的合同剩余期限分别为12个月、24个月、36个月。
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
无
余期限
注：
根据2015年12月21日第二届董事会2015年第十六次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司授予 274名激励对象 2000万股限制性股票，限制性股票来源为向激励对象定向发行人民币普通股股票，授予价格为每股人民币5.09元。
公司本次限制性股票激励计划有效期为自限制性股票授予日起计算的 36个月与实施授予的限制性股票全部解锁完毕或回购注销完毕之较早者。股权激励对象获授限制性股票之日起 12个月内为锁定期。在锁定期内，股权激励对象根据获授的限制性股票予以锁定，不得转让，限制性股票锁定期后 36个月为解锁期。
在解锁期内，若达到规定的限制性股票的解锁条件，激励对象可在授予日起 12个月后、24个月后、36个月后分三期分别申请解锁所获授限制性股票总量的40%、30%和30%。
限制性股票解锁安排及公司业绩考核条件如下：
锁定期 解锁安排
公司业绩考核条件 解锁比例自授予日起满12个月后的首个
以2012-2014年净利润均值为基数，
第一次解锁期 交易日至授予日起24个月内的
40%最后一个交易日止
2015年净利润增长率不低于40%
自授予日起满24个月后的首个
以2012-2014年净利润均值为基数，
第二次解锁期 交易日至授予日起36个月内的
30%最后一个交易日止
2016年净利润增长率不低于100%
自授予日起满36个月后的首个
以2012-2014年净利润均值为基数，
第三次解锁期 交易日至授予日起48个月内的
30%最后一个交易日止
2016年净利润增长率不低于160%
2016年5月5日，公司2015年年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配预案的议案》，即向全体股东按每10股派现金股利2.00元（含税），以资本公积向全体股东按每10股转增10股，公司已于2016年 6月28日实施该权益分派方案。2015年限制性股票激励计划所涉及的标的股票数量由 2,000万股调整为4,000万股。
2016年12月21日，公司第三届董事会 2016年第三次会议审议通过了《关于调整公司2015年限制性股票激励计划股票数量和回购价格以及回购注销不符合解锁条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象孙平等 6人已获授但尚未解锁的合计44万股限制性股票进行回购注销，回购价格为2.445元/股。
2016年 12月 21日，公司第三届董事会 2016年第三次会议审议并通过了《关于公司 2015年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》，董事会认为公司《激励计划》设定的限制性股票的第一个解锁期解锁条件已经成就，本次可申请解锁的限制性股票数量为1,582.4万股，占目前公司总股本比例为1.4772%。本次解锁的限制性股票上市流通日为 2017年1月3日。
2、以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 12,505,810.30
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 12,127,810.30
3、股份支付的修改、终止情况
公司本年未对股份支付方案进行修改、终止。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
本公司之三级子公司威县惠博普和县政府承诺，农发基金本次投资的年投资收益率为1.2%，县政府和威县惠博普应于投资完成日后每年的3月20日、6月20日、9月20日、12月20日按季向农发基金支付投资收益。
为确保威县惠博普、县政府与农发基金签订的投资协议项下债务人的义务得到履行，本公司之子公司惠博普能源拟向债权人农发基金提供连带责任担保。担保的主债权为债权人依据合同约定要求债务人在主合同项下支付收购价款及投资收益所形成的债权，即 6,500万元增资款及后续承诺投资收益总和。保证期间为主合同约定的债务履行期届满之次日起两年。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
详见附注十一、5、（5）“关联方担保”。
（3）其他或有负债及其财务影响
本公司为进一步拓宽融资渠道，优化融资结构，确保公司业务发展所需， 2016年度申请的综合授信额度，其内容包括但不限于借款、保函、银行承兑汇票和信用证等综合授信业务。具体情况如下：
序号 银行名称 综合授信额度 1 招商银行股份有限公司北京亚运村支行 ¥100,000,000.00 2 招商银行股份有限公司 $14,160,000.00 3 北京银行股份有限公司五棵松支行 ¥100,000,000.00 4 汇丰银行有限公司北京分行 $34,500,000.00
序号 银行名称 综合授信额度 5 中国银行股份有限公司北京西城支行 ¥100,000,000.00 6 中国民生银行股份有限公司总行营业部 ¥100,000,000.00 7 中国工商银行股份有限公司北京地安门支行 ¥250,000,000.00 8 交通银行股份有限公司北京亚运村支行 ¥150,000,000.00 9 平安银行股份有限公司北京分行 ¥200,000,000.00十四、资产负债表日后事项
1、其他重要的资产负债表日后非调整事项
（1）本公司于 2017年 1月 11日召开第三届董事会 2017年第一次会议，审议通过了《关于为全资子公司提供担保的议案》，同意公司为全资子公司HONG KONG HUIHUA GLOBAL TECHNOLOGY LIMITED向平安银行股份有限公司申请的不超过 1,500万美元（约 10,385.25万元人民币）的贷款提供保函或备用信用证担保，担保期限为12个月。
（2）本公司于2016年12月27日披露了《关于重大经营合同中标的公告》，并收到哈萨克斯坦Gas Processing Company有限公司（以下简称“GPC”）发来的《卡让萨项目合作保证书》，GPC计划与本公司就哈萨克斯坦卡让萨天然气处理厂EP项目签订合同。2017年1月25日，公司与GPC签订了该项目的《供货合同》，合同金额为3,889.5万美元（约合人民币2.7亿元），供货期为合同签订后12个月内。
（3）本公司于2017年2月24日收到公司大股东黄松先生的通知，为偿还个人股票质押贷款以及支持公司的并购投资活动，黄松先生于 2017年 2月 23日通过深圳证券交易所的证券交易系统以大宗交易方式减持本公司无限售条件流通股1,300万股，占公司总股本的1.21%。具体情况如下：
A减持股份情况
减持均价 减持股数
股东名称 减持方式 减持期间 减持比例
（元/股） （万股）
黄松 大宗交易 2017-2-23 7.65 1300 1.21%
合计 —— —— —— 1300 1.21%
黄松、白明垠、潘峰和肖荣四人为一致行动人，共同作为公司的控股股东和实际控制人。本次减持前，上述四人合计持有公司股份 486,850,500股，占公司总股本的45.45%。自最近一次披露权益变动报告书起至本次减持后，上述四人累计减持公司股份1,300万股，占公司总股本的1.21%。
B减持前后持股情况
本次减持前持有股份 本次减持后持有股份
股东名称 股份性质 股数（股） 占总股本比例 股数（股） 占总股本比例
合计持有股份 188,632,000 17.61% 175,632,000 16.40%
无限售条件股 47,158,000 4.40% 34,158,000 3.19%
黄松 份
有限售条件股 141,474,000 13.21% 141,474,000 13.21%
份
合计持有股份 117,290,750 10.95% 117,290,750 10.95%
无限售条件股 26,987,000 2.52% 26,987,000 2.52%
白明垠 份
有限售条件股 90,303,750 8.43% 90,303,750 8.43%
份
合计持有股份 83,739,750 7.82% 83,739,750 7.82%
无限售条件股 0 0.00% 0 0.00%
潘峰 份
有限售条件股 83,739,750 7.82% 83,739,750 7.82%
份
合计持有股份 97,188,000 9.07% 97,188,000 9.07%
无限售条件股 24,297,000 2.27% 24,297,000 2.27%
肖荣 份
有限售条件股 72,891,000 6.80% 72,891,000 6.80%
份
合计 —— 486,850,500 45.45% 473,850,500 44.23%
本次减持后，黄松、白明垠、潘峰和肖荣合计持有公司股份 473,850,500股，占
公司总股本的44.23%，仍为公司的共同控股股东和实际控制人。
（4）本公司于 2017年3月8日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销原激励对象孙平等6人所持有的限制性股票的相关事宜，本次回购注销的限制性股票数量为440,000股，占回购前公司总股本 1,071,250,000股的0.0411%。
（5）2017年3月13日本公司股东白明垠先生和肖荣先生将其持有的本公司部分股份解除质押，具体情况如下：
股东 是否为第一 解除质 质押 质押
质押人
本次解除质
名称 大股东及一 押股数 开始日期 解除日期 押占其所持致行动人 （万股） 股份比例非第一大股
平安证券有限
白明垠
东，为一致
2,600 2016-7-21 2017-3-13 22.17%责任公司
行动人
非第一大股
平安证券有限
肖荣
东，为一致
1,500 2016-7-21 2017-3-13 15.43%责任公司
行动人
截至2017年3月14日，白明垠先生持有本公司股份11,729.075万股，占公司股份总数的10.95%；累计质押公司股份2,550万股，占其所持公司股份总数的21.74%，占公司股份总数的2.38%。肖荣先生持有本公司股份 9,718.8万股，占公司股份总数的9.08%；肖荣先生累计质押公司股份4,264万股，占其所持公司股份总数的43.87%，占公司股份总数的3.98%。
黄松先生与白明垠先生、潘峰先生、肖荣先生为一致行动人，四人共同作为公司的控股股东和实际控制人。截至 2017年 3月 14日上述四人合计持有公司股份 47,385.05万股，占公司股份总数的44.25%；四人累计质押公司股份16,850万股，占四人所持公司股份总数的35.56%，占公司股份总数的15.74%。
（6）本公司于 2017年 3月 20日召开第三届董事会 2017年第三次会议，审议并通过了《关于终止2016年度非公开发行A股股票并撤回申请文件的议案》，决定终止 2016年度非公开发行 A股股票事项，并于 2017年 4月 10收到编号为[2017]128号的《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》。根据《中国证监会行政许可实施程序规定》第二十条的规定，中国证监会决定终止对公司本次非公开发行股票事项行政许可申请的审查。
（7）2017年3月31日，本公司收到共同控股股东及实际控制人黄松、白明垠、肖荣和潘峰四人签署的一致行动《补充协议书（一）》。根据该补充协议，潘峰终止与黄松、白明垠、肖荣之间的一致行动关系，其他三人保持一致行动关系。
本次补充协议签署前，公司控股股东、实际控制人为黄松、白明垠、潘峰和肖荣，合计持有公司473,850,500股，占公司总股本44.25%；本次补充协议签署后，公司控股股东、实际控制人变更为黄松、白明垠和肖荣，截至 2017年 3月 31日，黄松、白明垠和肖荣合计持有公司股份 390,110,750股，占公司总股本的36.43%，公司董事会成员和高级管理人员未因本次一致行动关系的变更而发生变化。
（8）本公司已于 2017年 2月 25日取得编号为境外机构证第 N100201700001号的华油惠博普科技股份有限公司伊拉克分公司的企业境外机构证书。该境外机构负责人为王顺安，主要职能为市场调研、客户服务及沟通联
络。
（9）本公司与河南省啄木鸟地下管线检测有限公司（以下简称“啄木鸟公司”）及其 10位自然人股东于 2017年 2月 27日签署了《河南省啄木鸟地下管线检测有限公司股权转让协议》（以下简称“股权转让协议”），本公司将使用自有资金以现金方式收购啄木鸟公司51%股权。经各方同意，啄木鸟公司100%股权的交易价格为人民币 8,000万元，对应本公司收购啄木鸟公司51%股权的交易价格为人民币4,080万元。
2、利润分配情况
于2017年4月26日，本公司第三届董事会召开 2017年第四次会议，批准 2016年度利润分配预案，以公司总股本 1,070,810,000股为基数，按照持股比例分配现金股利26,770,250元（含税），即向在股权登记日登记在册的全体股东按每10股派现金股利0.25元（含税）。
3、销售退回
详见本附注十五、1前期差错更正。
十五、其他重要事项
1、前期差错更正
（1）前期会计差错更正的内容、批准处理情况。
本公司于2013年2月19日与葫芦岛鑫源渤海工贸有限公司（以下简称“鑫源公司”）签订石油泥渣无害化处理系统销售合同，合同编号为10130080，合同金额760万元。后因鑫源公司不再需要无害化系统中的部分设备，经双方协商，于2016年4月20日签订退货协议书，鑫源公司将无害化系统的一部分设备退回给本公司，货款价值328万元，其中，鑫源公司应付未付的228万元货款不再支付，另本公司将已收货款中的100万元退还给鑫源公司。
（2）受影响的各个比较期间报表项目名称和累计影响数。
本公司对该笔业务适用追溯重述法对前期会计差错进行更正，应调整2013
年财务报表项目及金额如下：应调减应收账款3,280,000.00元，调增存货
2,067,989.80元，
调减应交税费586,895.54元，调减主营业务收入2,803,418.81元，调减主营业务成本2,067,989.80元，调减盈余公积62,511.47元。
追溯重述法
受影响的各个比较期间
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
报表项目名称
销售退回 经公司管理层审批 应收账款 -3,280,000.0
受影响的各个比较期间
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
报表项目名称
0存货 2,067,989.8 0应交税费 -586,895.54主营业务收入 -2,803,418.8 1主营业务成本 -2,067,989.8 0所得税 -110,314.35盈余公积 -62,511.47利润分配 -562,603.192、债务重组
无。
3、资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
归属于母公司项目 收入 费用 利润总额所得税费用 净利润 所有者的终止经营利润安阳大有燃气有限公
38,030.56 -38,030.56 -38,030.56 -11,409.17司
北京惠伊诺净化技术
-243,708.33 243,708.33 15,192.11 228,516.22 116,543.27有限公司
松滋市普仁科技有限
-2,324.83 2,324.83 2,324.83 1,511.14公司
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的发展战略，结合实际业务情况，公司对业务板块进行了如下分类：
油气田装备及工程分部：该业务是在油气田开发过程中为客户提供高效、节能、环保的系统装备及工程总承包服务。油气处理工艺是公司的优势业务，在该领域，以分离技术为核心，公司已形成了完备的技术和产品体系，能够向客户提供高效、节能、环保的油、气、水处理装备及EPC工程总承包服务。
石化环保装备及服务分部：该业务是采用行业领先技术，解决石油化工领域生产工程中的三废问题，并变废为宝、创造效益，为客户提供自动化工程、污染物处理等技术服务。
油气资源开发及利用分部：公司于2011年组建油气资源开发公司并进军能源开发运营领域，先后收购华油科思天然气管道LNG运营项目、山西柳林煤层气资源开发项目、大港油田孔南油气开发项目。
（2）报告分部的财务信息
项目
油气田装备及工程 石化环保装备及服务 油气资源开发及利用主营业务收入 747,325,300.12 57,344,058.47 245,367,372.74主营业务成本 459,939,259.63 36,394,233.58 240,687,266.85十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
545,807,814.92 100.00 51,999,288.95 493,808,525.97准备的应收款项
其中：账龄分析法
436,283,534.54 79.93 51,999,288.95 11.92 384,284,245.59关联方／内部往来
109,524,280.38 20.07 109,524,280.38单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项
合计 545,807,814.92 100.00 51,999,288.95 — 493,808,525.97
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
621,489,703.37 100.00 45,641,494.82 575,848,208.55准备的应收款项
其中：账龄分析法
620,572,790.37 99.85 45,641,494.82 7.35 574,931,295.55关联方／内部往来
916,913.00 0.15 916,913.00单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项
合计 621,489,703.37 100.00 45,641,494.82— 575,848,208.55①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 195,174,682.46 3,903,493.66
2.001至2年 185,477,324.52 18,547,732.45
10.002至3年 14,564,337.47 2,912,867.48
20.003至4年 26,883,906.71 13,441,953.36
50.004至5年 4,950,206.88 3,960,165.50
80.005年以上 9,233,076.50 9,233,076.50
100.00合计 436,283,534.54 51,999,288.95
—②组合中，关联方／内部往来组合客户应收款
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
惠博普环境工程技术有限
三级子公司 1,384,060.00 0.25公司
富地柳林燃气有限公司 三级子公司联营公司 2,470,000.00 0.45 HONG KONG HUIHUA
GLOBAL TECHNOLOGY子公司 105,670,220.38 19.36 LIMITED
合计 109,524,280.38 20.06（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 6,357,794.13元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本年无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 429,657,288.24元，占应收账款年末余额合计数的比例为78.72%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为29,536,342.34元。
与本公司关 占应收账款总额单位名称 金额 年限
系 的比例（%）1年以内95,503,299.67
CNOOC IRAQ
非关联方 251,107,873.07
1至2年135,240，812.61
46.01
LIMITED
3至4年20,363,760.79
HONG KONG HUIHUA
GLOBAL
关联方 105,670,220.38
1年以内105,670,220.38
19.36
TECHNOLOGY
LIMITED
KAR CONSTRUCTION
& ENGINEERING 非关联方 27,479,538.10 1年以内27,479,538.10 5.04
CO.LTD
PetroChina 1年以内209,724.80
International Iraq FZE 非关联方 26,439,656.69
1至2年22,586,569.41
4.84
Iraq Branch 2至3年3,643,362.48
中国石油管道局工程有
非关联方 18,960,000.001年以内18,960,000.00 3.47
限公司天津分公司
合计 — 429,657,288.24 — 78.72
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
9,559,448.16 100.00 9,559,448.16备的其他应收款
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
其中：账龄分析法
无风险组合
9,559,448.16 100.00 9,559,448.16单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 9,559,448.16 100.00 9,559,448.16（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
16,252,689.74 100.00 16,252,689.74备的其他应收款
其中：账龄分析法
无风险组合
16,252,689.74 100.00 16,252,689.74单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 16,252,689.74 100.00 16,252,689.74（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额投标保证金 1,305,870.05 1,135,000.00应收出口退税（增值税） 6,758,200.70 13,209,708.76经济业务往来 4,372.00 147,245.16押金 256,830.00 286,890.00备用金借款 1,234,175.41 1,473,845.82合计 9,559,448.16 16,252,689.74（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比年末余额例（%）
应收出口退税 出口退税 6,758,200.70 1年以内6,758,200.70 70.70
占其他应收
款年末余额坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比年末余额例（%）
曹其钢 备用金借款 391,511.08 1年以内391,511.08 4.10
辽河石油勘探局华油
投标保证金 360,000.00 1年以内360,000.00 3.77
实业公司
1至2年252,179.70
卢宏超 备用金借款 359,179.70
3.76
2至3年107,000.00
中国石油管道局工程
投标保证金 260,000.00
1年以内260,000.00 2.72
有限公司天津分公司
合计 — 8,128,891.48
— 85.05
（4）涉及政府补助的应收款项
无。
（5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（6）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准 准
备 备
对子公司投 1,942,164,975. 1,499,664,975.3 1,499,664,975.3 1,942,164,975.33
33
资 3 3 1,942,164,975. 1,499,664,975.3 1,499,664,975.3合 计 1,942,164,975.33
33
3 3（2）对子公司投资
本 本年减值准年 计提被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 备年末减 减值余额少 准备一、子公司
北京华油科思能源管理有
299,000,000.00 27,000,000.00 326,000,000.00
限公司
本 本年减值准年 计提被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 备年末减 减值余额少 准备北京惠博普能源技术有限
102,189,031.54 102,189,031.54
责任公司
HONG KONG HUIHUA
GLOBAL TECHNOLOGY 635,893,472.24 357,000,000.00 992,893,472.24
LIMITED
大庆科立尔石油技术服务
16,000,000.00 16,000,000.00
有限公司
大庆惠博普石油机械设备
270,500,000.00 270,500,000.00
制造有限公司
北京奥普图控制技术有限
12,987,271.55 12,987,271.55
公司
凯特智能控制技术股份有
162,595,200.00 162,595,200.00
限公司
惠博普环境工程技术有限
500,000.00 58,500,000.00 59,000,000.00
公司
合 计 1,499,664,975.33 442,500,000.00 1,942,164,975.33
（3）对联营、合营企业投资
无。
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 366,595,100.40 262,309,460.61 589,192,467.73 481,155,217.26其他业务 822,700.00 123,931.60 1,711,800.24
合计 367,417,800.40 262,433,392.21 590,904,267.97 481,155,217.265、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数成本法核算的长期股权投资收益 51,601,167.26 128,164,645.00合计 51,601,167.26 128,164,645.00（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数北京惠博普能源技术有限责任公司 46,466,522.79 80,258,529.96潍坊凯特工业控制系统工程有限公司 1,484,642.69
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数大庆惠博普石油机械设备制造有限公司 46,421,472.35大庆科立尔石油技术服务有限公司 5,134,644.47
合计 51,601,167.26 128,164,645.00
十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 -102,832.52
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
1,341,640.01
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
7,548,115.70
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,475,190.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 311,733.06
所得税影响额 -1,070,813.40
少数股东权益影响额（税后） 2,311.00
合 计 1,380,235.46
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.25 0.13 0.12扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.19 0.13 0.123、会计政策变更和重大前期差错更正相关补充资料
如本附注十五、1“前期差错更正”所述，本公司于2016年度对重大前期差错进行了更正，并对比较财务报表进行了追溯重述。经追溯调整和追溯重述后的2015年1月1日、2015年12月31日合并资产负债表如下：
追溯重述合并资产负债表
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2015.1.1|2015.12.31|2016.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|426,620,787.31|572,622,912.47|8 84,684,083.49|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||1 03,718,506.64|
|衍生金融资产||||
|应收票据|5 ,067,000.00|7 ,559,252.60|2 3,952,730.20|
|应收账款|635,782,479.17|968,479,599.72|7 97,358,769.03|
|预付款项|5 7,546,359.87|6 7,382,348.58|9 1,348,555.68|
|应收利息|1 ,144,712.14|325,666.03|1 ,456,502.68|
|应收股利||||
|其他应收款|120,658,626.62|113,890,518.93|1 90,102,302.58|
|存货|166,217,128.35|116,784,592.12|2 30,279,836.30|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|586,895.54|2 6,832,704.44|5 5,963,683.93|
|流动资产合计|1 ,413,623,989.00|1 ,873,877,594.89|2 ,378,864,970.53|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|5 ,541,400.00|5 ,541,400.00|5 ,541,400.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|149,339,316.80|151,175,486.47|9 26,573,672.75|
|投资性房地产||||
|固定资产|380,525,682.68|388,310,389.63|4 62,740,231.55|
|在建工程|4 3,012,588.14|5 7,768,856.97|6 8,493,685.42|
|工程物资|5 ,785,804.81|||
|固定资产清理|||3 60,150.00|
|生产性生物资产||||
|油气资产|396,980,078.91|379,494,311.43|3 47,637,670.46|
|无形资产|2 9,777,189.77|4 6,335,417.61|4 6,342,232.39|
|开发支出||||
|商誉|291,360,344.24|291,360,344.24|2 95,767,824.65|
|长期待摊费用|1 2,736,762.74|1 2,775,208.76|1 3,427,937.65|
|递延所得税资产|2 0,781,201.80|1 7,860,648.55|3 1,162,641.15|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|1 ,335,840,369.89|1 ,350,622,063.66|2 ,198,047,446.02|
|资产总计|2 ,749,464,358.89|3 ,224,499,658.55|4 ,576,912,416.55|

追溯重述合并资产负债表（续）
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2015.1.1|2015.12.31|2016.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|3 72,415,840.00|5 29,651,592.00|5 10,266,412.91|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|34,807,363.18|40,659,530.17|3 1,902,309.73|
|应付账款|3 13,945,607.31|3 35,039,008.36|3 24,392,708.88|
|预收款项|12,945,446.45|2,976,460.35|5 ,764,945.70|
|应付职工薪酬|15,883,290.64|10,156,320.72|1 2,984,460.44|
|应交税费|43,644,032.68|32,856,340.83|1 4,694,704.00|
|应付利息|1,388,554.98|7 48,876.12|1 2,538,225.53|
|应付股利|9 74,071.44|||
|其他应付款|4 32,138,960.63|29,899,213.94|6 27,263,340.52|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||1 01,800,000.00|2 70,680,200.00|
|流动负债合计|1 ,228,143,167.31|1 ,083,787,342.49|1 ,810,487,307.71|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券|||4 95,764,611.91|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|||6 5,000,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|7 52,725.36|9 19,842.40|1 ,059,619.88|
|递延收益||8,730,502.92|8 ,427,328.50|
|递延所得税负债|10,935,147.71|11,188,926.25|1 4,746,258.55|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|1 1,687,873.07|2 0,839,271.57|5 84,997,818.84|
|负债合计|1 ,239,831,040.38|1 ,104,626,614.06|2 ,395,485,126.55|
|股东权益：||||
|股本|4 55,625,000.00|5 35,625,000.00|1 ,071,250,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|5 38,287,543.63|1 ,046,606,058.72|5 23,108,869.02|
|减：库存股||1 01,800,000.00|1 01,800,000.00|
|其他综合收益|-7,864,212.18|13,345,155.49|4 5,759,816.42|
|专项储备||||
|盈余公积|35,158,252.68|49,412,125.63|5 5,484,353.66|
|一般风险准备||||
|未分配利润|4 19,089,021.37|5 40,550,841.19|5 58,424,362.79|
|归属于母公司股东权益合计|1 ,440,295,605.50|2 ,083,739,181.03|2 ,152,227,401.89|
|少数股东权益|69,337,713.01|36,133,863.46|2 9,199,888.11|
|股东权益合计|1 ,509,633,318.51|2 ,119,873,044.49|2 ,181,427,290.00|
|负债和股东权益总计|2 ,749,464,358.89|3 ,224,499,658.55|4 ,576,912,416.55|