无锡华东重型机械股份有限公司
2018年半年度财务报告
（未经审计）
股票简称：华东重机
股票代码：002685
披露日期：2018年 8月
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|合并资产负债表||||
|2018年6月30日||||
|编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|2018.06.30|2017.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|5 18,783,928.97|6 97,137,102.88|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|六、2|1 ,556,300,499.77|1 ,206,936,148.68|
|预付款项|六、3|2 21,958,601.61|1 64,583,748.47|
|其他应收款|六、4|20,825,627.40|3 4,893,983.41|
|存货|六、5|6 69,947,802.74|8 60,541,370.46|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、6|44,789,101.50|2 41,581,709.77|
|流动资产合计||3 ,032,605,561.99|3 ,205,674,063.67|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、7|30,252,130.39|3 2,127,880.73|
|投资性房地产|六、8|4,972,615.02|5 ,208,160.02|
|固定资产|六、9|2 28,768,974.21|2 58,446,327.81|
|在建工程|六、10|18,439,733.18|1 1,410,311.53|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、11|1 32,979,066.73|1 18,334,310.53|
|开发支出||||
|商誉|六、12|2 ,245,234,400.19|2 ,245,234,400.19|
|长期待摊费用|六、13|2,344,169.08|2 ,434,502.01|
|递延所得税资产|六、14|25,505,383.39|2 1,850,756.73|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2 ,688,496,472.19|2 ,695,046,649.55|
|资产总计||5 ,721,102,034.18|5 ,900,720,713.22|

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|合并资产负债表（续）||||
|2018年6月30日||||
|编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|2018.06.30|2017.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|六、15|246,212,982.00|1 50,770,580.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|六、16|328,146,489.64|5 47,639,044.43|
|预收款项|六、17|252,192,337.04|1 66,677,969.74|
|应付职工薪酬|六、18|5 4,431,733.16|6 7,483,117.72|
|应交税费|六、19|107,444,291.94|7 2,952,240.16|
|其他应付款|六、20|6 3,608,409.03|3 45,077,539.98|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、21|1 ,632,711.75|2 ,792,200.00|
|其他流动负债|六、22|1 1,253,524.89|1 07,560,000.00|
|流动负债合计||1 ,064,922,479.45|1 ,460,952,692.03|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六、23||1 33,500.00|
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|六、14|7 ,825,473.62|8 ,206,540.85|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||7 ,825,473.62|8 ,340,040.85|
|负债合计||1 ,072,747,953.07|1 ,469,292,732.88|
|股东权益：||||
|股本|六、25|1,007,690,641.00|1 ,007,690,641.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、26|3,025,085,695.35|3 ,025,085,695.35|
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、27|512,860.65|3 16,797.00|
|专项储备|六、28|1 8,422,425.98|1 6,636,337.10|
|盈余公积|六、29|1 9,878,519.25|1 9,878,519.25|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、30|498,407,622.23|2 76,511,794.18|
|归属于母公司股东权益合计||4 ,569,997,764.46|4 ,346,119,783.88|
|少数股东权益||7 8,356,316.65|8 5,308,196.46|
|股东权益合计||4 ,648,354,081.11|4 ,431,427,980.34|
|负债和股东权益总计||5 ,721,102,034.18|5 ,900,720,713.22|
|法定代表人：翁耀根 主管会计工作负责人：惠岭 会计机构负责人：蒋静娴||||

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|合并利润表||||
|2018年1-6月||||
|编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||3 ,492,638,742.81|1 ,937,410,550.25|
|其中：营业收入|六、31|3 ,492,638,742.81|1 ,937,410,550.25|
|二、营业总成本||3 ,201,489,046.49|1 ,898,724,736.79|
|其中：营业成本|六、31|3 ,050,328,894.28|1 ,833,419,446.88|
|税金及附加|六、32|8,282,591.91|4,176,367.74|
|销售费用|六、33|46,855,637.84|25,039,343.54|
|管理费用|六、34|34,575,841.77|22,664,553.21|
|研发费用|六、35|26,656,639.97|8,943,783.28|
|财务费用|六、36|2 ,452,612.46|6 ,862,211.14|
|其中：利息费用||9 ,675,551.66|9 96,326.93|
|利息收入||- 4,016,419.69|- 1,479,971.16|
|资产减值损失|六、37|3 2,336,828.26|- 2,380,969.00|
|加：其他收益|六、38|7 ,304,560.12||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、39|1 ,566,283.97|4 ,242,138.68|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|六、39|- 1,875,750.34|4 6,752.54|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||3 00,020,540.41|4 2,927,952.14|
|加：营业外收入|六、40|5 ,397,687.40|1 ,988,141.16|
|减：营业外支出|六、41|1 90,809.58|4 9,869.05|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||3 05,227,418.23|4 4,866,224.25|
|减：所得税费用|六、42|4 6,052,670.77|1 0,267,066.37|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||2 59,174,747.46|3 4,599,157.88|
|（一）按经营持续性分类||||
|1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）||7 ,048,200.18|1 5,295,578.59|
|2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）||2 52,126,547.28|1 9,303,579.29|
|六、其他综合收益的税后净额||1 96,063.65|- 123,359.52|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||1 96,063.65|- 123,359.52|
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计变动额||||
|2、权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|(二)将重分类进损益的其他综合收益||1 96,063.65|- 123,359.52|
|1、权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||1 96,063.65|- 123,359.52|
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||2 59,370,811.11|3 4,475,798.36|
|归属于母公司股东的综合收益总额||2 52,322,610.93|1 9,180,219.77|
|归属于少数股东的综合收益总额||7 ,048,200.18|1 5,295,578.59|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.2502|0.0280|
|（二）稀释每股收益||0.2502|0.0280|
|法定代表人：翁耀根 主管会计工作负责人：惠岭 会计机构负责人：蒋静娴||||

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|合并现金流量表||||
|2018年1-6月||||
|编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3 ,535,492,091.82|1 ,881,865,936.52|
|收到的税费返还||9 ,742,747.21|1 6,341.79|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、44|3 2,249,593.57|8 ,700,053.45|
|经营活动现金流入小计||3 ,577,484,432.60|1 ,890,582,331.76|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3 ,441,432,028.02|1 ,881,534,519.75|
|支付给职工以及为职工支付的现金||5 5,287,411.59|2 4,669,996.27|
|支付的各项税费||1 06,592,889.43|2 9,369,113.08|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、44|8 6,680,640.79|4 1,145,722.68|
|经营活动现金流出小计||3 ,689,992,969.83|1 ,976,719,351.78|
|经营活动产生的现金流量净额||- 112,508,537.23|- 86,137,020.02|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||5 81,400,000.00|7 85,900,000.00|
|取得投资收益收到的现金||3 ,577,529.01|4 ,193,954.12|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||6 ,450.00|8 00.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||5 84,983,979.01|7 90,094,754.12|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4 6,234,356.16|2 ,335,929.46|
|投资支付的现金||4 96,010,000.00|5 69,500,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||2 73,519,480.14||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||8 15,763,836.30|5 71,835,929.46|
|投资活动产生的现金流量净额||- 230,779,857.29|2 18,258,824.66|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||2 59,394,724.00|2 2,829,051.19|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、44|2 3,481,123.33|3 ,739,835.10|
|筹资活动现金流入小计||2 82,875,847.33|2 6,568,886.29|
|偿还债务支付的现金||1 60,000,000.00|1 4,242,410.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3 5,180,017.78|1 7,327,181.71|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、44|1 6,960,306.35|6 ,919,842.00|
|筹资活动现金流出小计||2 12,140,324.13|3 8,489,433.71|
|筹资活动产生的现金流量净额||7 0,735,523.20|- 11,920,547.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3 ,014,485.57|- 5,366,286.85|
|五、现金及现金等价物净增加额||- 269,538,385.75|1 14,834,970.37|
|加：期初现金及现金等价物余额||6 30,233,023.87|4 89,264,912.76|
|六、期末现金及现金等价物余额||3 60,694,638.12|6 04,099,883.13|
|法定代表人：翁耀根 主管会计工作负责人：惠岭 会计机构负责人：蒋静娴||||

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|合并股东权益变动表||||||||||||||
|2018年1-6月||||||||||||||
|编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司||||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本期数|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,007,690,641.00||||3,025,085,695.35||316,797.00|16,636,337.10|19,878,519.25||276,511,794.18|85,308,196.46|4,431,427,980.34|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,007,690,641.00||||3,025,085,695.35||316,797.00|16,636,337.10|19,878,519.25||276,511,794.18|85,308,196.46|4,431,427,980.34|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||196,063.65|1,786,088.88|||221,895,828.05|-6,951,879.81|216,926,100.77|
|（一）综合收益总额|||||||196,063.65||||252,126,547.28|7,048,200.19|259,370,811.12|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||||
|1、股东投入的普通股||||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-30,230,719.23|-14,000,080.00|-44,230,799.23|
|1、提取盈余公积||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-30,230,719.23|-14,000,080.00|-44,230,799.23|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||1,786,088.88|||||1,786,088.88|
|1、本期提取||||||||2,580,028.02|||||2,580,028.02|
|2、本期使用||||||||793,939.14|||||793,939.14|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|1,007,690,641.00||||3,025,085,695.35||512,860.65|18,422,425.98|19,878,519.25||498,407,622.23|78,356,316.65|4,648,354,081.11|

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|合并股东权益变动表（续）||||||||||||||
|2018年1-6月||||||||||||||
|编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司|||||||||||||金额单位：人民币元|
|项 目|上期数|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|689,442,857.00||||426,963,064.22||487,678.68|8,775,986.98|18,750,719.39||162,943,394.08|53,089,605.50|1,360,453,305.85|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|689,442,857.00||||426,963,064.22||487,678.68|8,775,986.98|18,750,719.39||162,943,394.08|53,089,605.50|1,360,453,305.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|318,247,784.00||||2,598,122,631.13||-170,881.68|7,860,350.12|1,127,799.86||113,568,400.10|32,218,590.96|3,070,974,674.49|
|（一）综合收益总额|||||||-170,881.68||||131,932,271.39|32,218,590.96|163,979,980.67|
|（二）股东投入和减少资本|318,247,784.00||||2,598,122,631.13||||||||2,916,370,415.13|
|1、股东投入的普通股|318,247,784.00||||2,598,122,631.13||||||||2,916,370,415.13|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,127,799.86||-18,363,871.29||-17,236,071.43|
|1、提取盈余公积|||||||||1,127,799.86||-1,127,799.86|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-17,236,071.43||-17,236,071.43|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||7,860,350.12|||||7,860,350.12|
|1、本期提取||||||||8,127,506.75|||||8,127,506.75|
|2、本期使用||||||||267,156.63|||||267,156.63|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|1,007,690,641.00||||3,025,085,695.35||316,797.00|16,636,337.10|19,878,519.25||276,511,794.18|85,308,196.46|4,431,427,980.34|
|法定代表人：翁耀根 主管会计工作负责人：惠岭 会计机构负责人：蒋静娴||||||||||||||

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|资产负债表||||
|2018年6月30日||||
|编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|2018.06.30|2017.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||2 90,101,454.99|4 75,493,874.90|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|十六、1|2 60,889,209.29|2 65,948,651.37|
|预付款项||31,481,439.00|3 6,409,615.15|
|其他应收款|十六、2|1 32,259,630.07|1 6,103,199.89|
|存货||2 10,521,261.89|2 73,274,265.34|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||25,479,122.48|1 74,800,511.49|
|流动资产合计||9 50,732,117.72|1 ,242,030,118.14|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十六、3|3 ,247,565,813.35|3 ,234,288,470.24|
|投资性房地产||4,972,615.02|5 ,208,160.02|
|固定资产||1 32,556,977.56|1 35,772,987.66|
|在建工程|||3 77,496.86|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||42,865,509.68|4 3,399,876.34|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||1,290,795.76|1 ,424,464.54|
|递延所得税资产||5,029,099.16|4 ,913,930.83|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||3 ,434,280,810.53|3 ,425,385,386.49|
|资产总计||4 ,385,012,928.25|4 ,667,415,504.63|

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|-|-|-|-|
|资产负债表（续）||||
|2018年6月30日||||
|编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|2018.06.30|2017.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||7 5,176,328.82|8 8,669,210.00|
|预收款项||106,331,468.52|1 00,529,547.81|
|应付职工薪酬||7 ,194,987.67|1 5,835,626.90|
|应交税费||3 ,038,767.07|6 96,493.05|
|其他应付款|||2 73,577,632.14|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||7 ,500,000.00|1 ,000,000.00|
|流动负债合计||1 99,241,552.08|4 80,308,509.90|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||1 99,241,552.08|4 80,308,509.90|
|股东权益：||||
|股本||1,007,690,641.00|1 ,007,690,641.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||3,025,085,695.35|3 ,025,085,695.35|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||1 0,919,078.91|1 0,017,608.83|
|盈余公积||1 9,878,519.25|1 9,878,519.25|
|一般风险准备||||
|未分配利润||122,197,441.66|1 24,434,530.30|
|股东权益合计||4 ,185,771,376.17|4 ,187,106,994.73|
|负债和股东权益总计||4 ,385,012,928.25|4 ,667,415,504.63|
|法定代表人：翁耀根 主管会计工作负责人：惠岭 会计机构负责人：蒋静娴||||

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|-|-|-|-|
|利润表||||
|2018年1-6月||||
|编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十六、4|244,627,053.26|263,523,943.94|
|减：营业成本|十六、4|185,720,269.48|215,525,889.66|
|税金及附加||3,216,275.48|3,252,443.44|
|销售费用||27,391,234.22|17,881,295.27|
|管理费用||12,733,660.06|12,302,821.97|
|研发费用||5,631,749.96|8,943,783.28|
|财务费用||-8,275,300.38|5,942,225.82|
|其中：利息费用||||
|利息收入||-3,047,356.09|-474,880.73|
|资产减值损失||767,788.82|-6,104,374.39|
|加：其他收益||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十六、5|12,426,085.92|3,621,107.63|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,881,006.89|46,752.54|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||29,867,461.54|9,400,966.52|
|加：营业外收入||748,361.38|1,946,258.16|
|减：营业外支出||190,809.58|49,864.48|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||30,425,013.34|11,297,360.20|
|减：所得税费用||2,431,382.75|2,640,279.05|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||27,993,630.59|8,657,081.15|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划变动额||||
|2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益||||
|(二)将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||27,993,630.59|8,657,081.15|
|七、每股收益:||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|法定代表人：翁耀根 主管会计工作负责人：惠岭 会计机构负责人：蒋静娴||||

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|-|-|-|-|
|现金流量表||||
|2018年1-6月||||
|编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||235,144,713.22|221,196,222.95|
|收到的税费返还||1,542,566.47||
|收到其他与经营活动有关的现金||17,345,681.77|5,810,477.10|
|经营活动现金流入小计||254,032,961.46|227,006,700.05|
|购买商品、接受劳务支付的现金||118,728,347.92|206,029,225.35|
|支付给职工以及为职工支付的现金||16,580,959.54|16,266,188.33|
|支付的各项税费||7,940,420.84|9,360,226.36|
|支付其他与经营活动有关的现金||152,838,485.81|21,248,943.03|
|经营活动现金流出小计||296,088,214.11|252,904,583.07|
|经营活动产生的现金流量净额||-42,055,252.65|-25,897,883.02|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||381,000,000.00|510,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||14,437,330.96|3,574,355.10|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||6,450.00|800.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||395,443,780.96|513,575,155.10|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,860,075.20|749,382.00|
|投资支付的现金||231,000,000.00|290,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||288,677,830.14||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||523,537,905.34|290,749,382.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-128,094,124.38|222,825,773.10|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||30,255,663.08|17,183,132.66|
|支付其他与筹资活动有关的现金||650,000.00|4,968,200.00|
|筹资活动现金流出小计||30,905,663.08|22,151,332.66|
|筹资活动产生的现金流量净额||-30,905,663.08|-22,151,332.66|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,233,482.70|-4,543,388.09|
|五、现金及现金等价物净增加额||-197,821,557.41|170,233,169.33|
|加：期初现金及现金等价物余额||472,444,012.40|218,523,217.05|
|六、期末现金及现金等价物余额||274,622,454.99|388,756,386.38|
|法定代表人：翁耀根 主管会计工作负责人：惠岭 会计机构负责人：蒋静娴||||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表|||||||||||||
|2018年1-6月|||||||||||||
|编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司|||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本期数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|1,007,690,641.00||||3,025,085,695.35|||10,017,608.83|19,878,519.25||124,434,530.30|4,187,106,994.73|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|1,007,690,641.00||||3,025,085,695.35|||10,017,608.83|19,878,519.25||124,434,530.30|4,187,106,994.73|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||901,470.08|||-2,237,088.64|-1,335,618.56|
|（一）综合收益总额|||||||||||27,993,630.59|27,993,630.59|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-30,230,719.23|-30,230,719.23|
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-30,230,719.23|-30,230,719.23|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5、其他|||||||||||||
|（五）专项储备||||||||901,470.08||||901,470.08|
|1、本期提取||||||||1,018,485.00||||1,018,485.00|
|2、本期使用||||||||117,014.92||||117,014.92|
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|1,007,690,641.00||||3,025,085,695.35|||10,919,078.91|19,878,519.25||122,197,441.66|4,185,771,376.17|

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表（续）|||||||||||||
|2018年1-6月|||||||||||||
|编制单位：无锡华东重型机械股份有限公司|||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|上期数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|689,442,857.00||||426,963,064.22|||8,775,986.98|18,750,719.39||131,520,402.96|1,275,453,030.55|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|689,442,857.00||||426,963,064.22|||8,775,986.98|18,750,719.39||131,520,402.96|1,275,453,030.55|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|318,247,784.00||||2,598,122,631.13|||1,241,621.85|1,127,799.86||-7,085,872.66|2,911,653,964.18|
|（一）综合收益总额|||||||||||11,277,998.63|11,277,998.63|
|（二）股东投入和减少资本|318,247,784.00||||2,598,122,631.13|||||||2,916,370,415.13|
|1、股东投入的普通股|318,247,784.00||||2,598,122,631.13|||||||2,916,370,415.13|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,127,799.86||-18,363,871.29|-17,236,071.43|
|1、提取盈余公积|||||||||1,127,799.86||-1,127,799.86||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-17,236,071.43|-17,236,071.43|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5、其他|||||||||||||
|（五）专项储备||||||||1,241,621.85||||1,241,621.85|
|1、本期提取||||||||1,496,543.14||||1,496,543.14|
|2、本期使用||||||||254,921.29||||254,921.29|
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|1,007,690,641.00||||3,025,085,695.35|||10,017,608.83|19,878,519.25||124,434,530.30|4,187,106,994.73|
|法定代表人：翁耀根 主管会计工作负责人：惠岭 会计机构负责人：蒋静娴|||||||||||||

无锡华东重型机械股份有限公司
无锡华东重型机械股份有限公司
2018年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
无锡华东重型机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系经江苏省人民政府外经贸苏府资字[2003]50876号批准证书批准，由无锡华东重型机械厂及英属维尔京群岛迈尔斯通有限公司共同出资，于2004年1月9日在无锡市设立的有限责任公司。
经江苏省商务厅《关于同意无锡华东重型机械有限公司变更外商投资股份有限公司的批复》（苏商资[2010]1232号文）批准，于2010年12月17日由无锡华东重型机械有限公司采取整体变更方式设立股份有限公司，注册资本人民币15,000万元，股本15,000万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]676号文《关于核准无锡华东重型机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，于2012年5月30日公开发行人民币普通股5,000万股，并于同年6月12日在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票简称“华东重机”，股票代码002685。变更后注册资本人民币20,000万元，股本20,000万元。
2015年4月10日，公司2014年年度股东大会审议通过的2014年度利润分配预案，以公司现有总股本20,000万股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增18股，共计转增3.6亿股。转增后公司总股本由20,000万股增加至56,000万股。
2016年2月5日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]238号文核准，公司于中国境内非公开发行A股股票人民币普通股129,442,857股，每股面值人民币1.00元，发行对象为翁耀根、翁霖及广发恒定18号华东重机定向增发集合资产管理计划。本次非公开发行股票价格为3.78元/股。增发后公司总股本由56,000万股增加至68,944.29万股。截至2016年12月31日，公司股本为人民币68,944.29万元。
2017年8月30日，经公司董事会及股东大会审议通过及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1610号文核准，公司以发行股份及支付现金的形式购买广东润星科技有限公司100%股权，非公开定向发行人民币普通股(A股)23,918.92万股，每股发行价格人民币8.88元，每股面值人民币1元。本次发行股份及支付现金购买资产的交易价格最终确定为人民币295,000.00万元，其中以发行股份作为支付的对价金额为212,400.00万元。增发后公司总股本由68,944.29万股增加至92,863.20万股。
2017年11月15日，公司发行股份募集配套资金新增股份7,905.86万股，总股本由92,863.20万股增加至100,769.06万股。公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项已实施完成，本次交易使公司注册资本增加至人民币100,769.06万元。截至
无锡华东重型机械股份有限公司
2017年12月31日，公司股本为人民币100,769.06万元。
本公司统一社会信用代码：91320200755862928J，住所：无锡市滨湖区高浪东路 508号华发传感大厦 B座 24楼，法定代表人：翁耀根。
本公司经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：轨道式集装箱门式起重机、岸桥、连续搬运设备、海洋工程专用设备的制造；起重机械、金属结构件设计、制造；起重设备安装工程施工；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
重要子公司无锡诚栋不锈钢有限公司的经营范围：金属材料及其制品、建筑装潢材料（不含油漆和涂料）、通用机械及配件、炉料、塑料制品、针纺织制品、化工原料及产品（不含危险品）的销售;金属材料的开平、分条、拉丝、切割、磨砂、剪折加工;自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）
重要子公司广东润星科技有限公司（以下简称“广东润星”）的经营范围：产销、维修、研发：数控机械；销售：数控机械零配件；货物进出口、技术进出口；软件销售；
机械设备租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司依据母公司和子公司的实际经营业务划分为高端集装箱装卸设备、高端智能数控机床、贸易三个主要板块。主营高端集装箱装卸设备板块的公司是无锡华东重型机械股份有限公司和华东重机（新加坡）发展有限公司，主营高端智能数控机床板块的公司是广东润星科技有限公司，主营贸易板块的公司是无锡华东汇通商贸有限公司、无锡诚栋不锈钢有限公司、上海弥益实业有限公司、无锡华东铸诚不锈钢有限公司、香港唯易环球控股有限公司、无锡华商通商贸电子商务有限公司和无锡华东诚栋仓储物流有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2018年8月27日决议批准报出。
本公司报告期纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司报告期合并范围比上年度增加1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
无锡华东重型机械股份有限公司
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年 6月 30日的财务状况及 2018年 1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事集装箱装卸装备制造与销售、金属材料销售以及数控机床制造与销售等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外一级子公司华东重机（新加坡）发展有限公司和二级子公司香港唯易环球控股有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币分别确定美元和港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
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并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断
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该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
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企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
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编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
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分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
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当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法高端集装箱装卸设备板块、贸易板块将金额为人民币 500万元以上的应收账款、 100万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。高端智能数控机床板块将金额为人民币 100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
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本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
除单项金额重大并单项计提坏账准备以及单项金额虽不重大但单项计账龄组合
提坏账准备的应收账款
除存在客观证据表明其发生了减值的以外，不对保证金（不含质量保保证金（不含质量保证金）
证金）计提坏账准备
除存在客观证据表明其发生了减值的以外，不对员工个人借款、备用员工个人借款、备用金
金计提坏账准备
内部往来组合 合并范围内关联方，不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）账 龄 高端集装箱装卸设高端智能数控高端集装箱装卸设高端智能数控备板块、贸易板块 机床板块 备板块、贸易板块 机床板块1年以内（含1年，下同） 1 5 1 51-2年 10 10 10 102-3年 30 20 30 203-4年 50 50 50 504-5年 100 80 100 805年以上 100 100 100 100高端智能数控机床板块除单项金额重大并单项计提坏账准备以及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项外，其余应收款项均按账龄分析法计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
高端集装箱装卸设备板块、贸易板块对于单项金额虽不重大但账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
高端智能数控机床板块对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
（3）坏账准备的转回
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如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、半成品、发出商品、库存商品、委托加工物资、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值
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减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形
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成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
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认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
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计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
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的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
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初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 4-20 3-10 4.50-24.25机器设备 年限平均法 3-10 3-10 9.00-32.33运输工具 年限平均法 3-10 3-10 9.00-32.33办公及电子设备 年限平均法 3-10 3-10 9.00-32.33预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）使用寿命有限的无形资产的摊销年限
类别 摊销方法 摊销年限（年）土地使用权 直线摊销法 43.75-50
软件 直线摊销法 3-5
专利权 直线摊销法 8
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修改造工程款、现金账户管理费及土地租赁费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
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所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
本公司之子公司广东润星按照经审计机构审核确认的公司盈利补偿期间累计的扣
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除非经常性损益后实际净利润数大于盈利补偿期间合计承诺业绩数，超出部分为“超额业绩”，超额业绩的40%将以现金方式奖励给广东润星的业务骨干、核心技术人员和中高层管理人员，但奖励总额不超过收购交易作价的20%。
22、专项储备
根据2012年2月24日财政部及安全监管总局颁发的财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费用：
（1）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；
（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；
（4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；
（5）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
根据《企业会计准则解释第3号》财会[2009]8号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）收入确认的具体方法
①对外销售的港口设备，不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；需安装调试的按合同约定，安装调试完成并经对方验收合格后确认收入；
②对外销售的机床设备，按合同约定，安装调试完成并经对方验收合格后确认收入；
③原材料、备品备件及库存商品销售于商品发出并收到价款或取得收款证据时确认收入；
④提供维修服务、软件研发服务，按照完工进度确认收入；
⑤经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申
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请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
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时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
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较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备
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的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
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定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、16%的税率计算销项税，并按扣除当期增值税
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%、16.5%、17%计缴。
不同企业所得税税率纳税主体情况说明
纳税主体名称 所得税税率
无锡华东重型机械股份有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。
广东润星科技有限公司 按应纳税所得额的15%计缴。
无锡华东汇通商贸有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。
无锡诚栋不锈钢有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。
上海弥益实业有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。
无锡华东铸诚不锈钢有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。
无锡华商通商贸电子商务有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。
无锡华东诚栋仓储物流有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。
香港唯易环球控股有限公司 按纯利润的16.5%计缴（利得税）。
华东重机（新加坡）发展有限公司 按应课税收入净额的17%计缴
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税〔2011〕 100
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号文件，本公司之子公司广东润星于2017年1月12日向东莞市国家税务局谢岗税务分局提出软件产品增值税即征即退申请，于2017年1月12日依据谢岗国税通〔2017〕263号文件审核通过，予以备案，增值税退税率为14%。
（2）企业所得税
①本公司2015年7月6日被江苏省国家税务局、江苏省地方税务局、江苏省财政厅、江苏省科学技术厅认定为高新技术企业并取得“高新技术企业证书”，证书编号：GR201532000446，有效期3年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。故本公司2015年至2018年按照15%的税率计缴企业所得税。
②根据粤科公示〔2015〕28号《广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室关于公示广东省2015年第二批拟通过复审高新技术企业名单的通知》，本公司之子公司广东润星通过了高新技术企业复审，获得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局下发的高新技术企业证书，编号为GF201544000171，有效期3年，2015年10月10日至2018年10月09日，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）广东润星享受15%的企业所得税优惠税率。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2017年 12月 31日，“期末”指 2018年 6月 30日；“本期”指 2018年 1-6月，“上期”指2017年1-6月。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 74,135.66 73,220.36银行存款 354,696,294.85 519,078,403.51其他货币资金 164,013,498.46 177,985,479.01合 计 518,783,928.97 697,137,102.88其中：存放在境外的款项总额 1,516,389.26 735,078.98注：其他货币资金为未到期的结构性存款、票据保证金、信用证保证金及保函保证金，索引附注六、46所有权或使用权受限制的资产。
2、应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 47,871,722.00 241,458,629.19应收账款 1,508,428,777.77 965,477,519.49合计 1,556,300,499.77 1,206,936,148.68
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（1）应收票据情况
①应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 19,727,789.41 69,865,829.19商业承兑汇票 28,143,932.59 171,592,800.00合计 47,871,722.00 241,458,629.19②期末已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 1,000,000.00合计 1,000,000.00③期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 77,020,033.89
商业承兑汇票 1 2 , 2 5 3 ,5 2 4 .8 9合计 77,020,033.89 12,253,524.89（2）应收账款情况
①应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏
7,213,193.64 0.45 7,213,193.64 100.00
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
1,600,835,973.75 99.51 92,407,195.98 5.77 1,508,428,777.77账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
730,070.00 0.04 730,070.00 100.00
坏账准备的应收款项
合 计 1,608,779,237.39 100.00 100,350,459.62 6.24 1,508,428,777.77（续）
期初余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
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比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
7,213,193.64 0.69 7,213,193.64 100.00
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
1,035,428,473.48 99.24 69,950,953.99 6.76 965,477,519.49坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
730,070.00 0.07 730,070.00 100.00
提坏账准备的应收款项
合 计 1,043,371,737.12 100.00 77,894,217.63 7.47 965,477,519.49A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由（%）
深圳市新文发精密五金制品有限公司 1,029,500.00 1,029,500.00 100.00 预计无法收回东莞市高创精密五金制品有限公司 3,129,963.64 3,129,963.64 100.00 预计无法收回深圳市三合通发精密五金制品有限公司 3,053,730.00 3,053,730.00 100.00 预计无法收回合计 7,213,193.64 7,213,193.64
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
高端集装箱装卸设备板块、贸易板块
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 75,551,221.78 0.00 0.001年以内 363,167,596.43 3,631,675.98 1.001至2年 47,381,598.29 4,738,159.83 10.002至3年 32,676,088.00 9,802,826.40 30.003至4年 14,326,985.21 7,163,492.61 50.004至5年 3,191,620.00 3,191,620.00 100.005年以上 2,191,478.57 2,191,478.57 100.00合计 538,486,588.28 30,719,253.39
账龄1年以内未计提坏账准备情况
单位名称 期末余额
张家港浦诚不锈钢贸易有限公司 75,551,221.78合计 75,551,221.78
无锡华东重型机械股份有限公司
报告期内无锡诚栋不锈钢有限公司（以下简称“诚栋不锈钢”）与张家港浦诚不锈钢贸易有限公司（以下简称“浦诚不锈钢”）签订增资协议，由诚栋不锈钢向浦诚不锈钢增资2,600万元，占浦诚不锈钢注册资本50.98%，截止本报告期末，浦诚不锈钢已完成工商变更，正式成为上市公司的二级子公司，根据公司会计估计政策“附注四、 10应收款项”规定，合并范围内关联方不计提坏账准备。
高端智能数控机床板块
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 998,132,610.91 49,906,630.55 5.001至2年 41,946,936.34 4,194,693.63 10.002至3年 11,897,669.00 2,379,533.80 20.003至4年 10,302,169.22 5,151,084.61 50.004至5年 70,000.00 56,000.00 80.005年以上
合计 1,062,349,385.47 61,687,942.59
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额22,456,241.99元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 631,099,953.95元，占应收账款期末余额合计数的比例为39.23%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为28,111,485.85元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 221,440,301.61 99.77 164,117,215.19 99.721至2年 234,580.00 0.11 181,853.60 0.112至3年 281,720.00 0.173年以上 283,720.00 0.12 2,959.68 0.00合计 221,958,601.61 100.00 164,583,748.47 100.00（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 117,015,703.05元，占预付账款期末余额合计数的比例为52.72%。
4、其他应收款
无锡华东重型机械股份有限公司
项 目 期末余额 期初余额
其他应收款 20,825,627.40 34,893,983.41应收利息
应收股利
合 计 20,825,627.40 34,893,983.41（1）其他应收款情况
①其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
7,061,049.01 15.86 7,061,049.01 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
37,368,624.28 83.93 16,542,996.88 44.27 20,825,627.40备的其他应收款
其中：账龄组合 27,345,845.16 61.42 16,542,996.88 60.50 10,802,848.28保证金（不含质量保证金） 8,953,024.67 20.11 8,953,024.67员工个人借款、备用金 1,069,754.45 2.40 1,069,754.45单项金额不重大但单独计提坏账
95,081.66 0.21 95,081.66 100.00
准备的其他应收款
合 计 44,524,754.95 100.00 2 3,699,127.55 53.23 20,825,627.40（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
4,412,509.18 9.06 4,412,509.18 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
43,902,199.86 90.13 9,008,216.45 20.52 34,893,983.41备的其他应收款
其中：账龄组合 29,964,411.68 61.51 9,008,216.45 30.06 20,956,195.23保证金（不含质量保证金） 13,306,316.01 27.32 13 ,306,316.01员工个人借款、备用金 631,472.17 1.30 631,472.17单项金额不重大但单独计提坏账
395,081.66 0.81 395,081.66 100.00
准备的其他应收款
无锡华东重型机械股份有限公司
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合 计 48,709,790.70 100.00 13,815,807.29 28.36 34,893,983.41A、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由(%)
惠州市银凯电子科技有限公司 4,412,509.18 4,412,509.18 100.00 预计无法收回东莞市太极五金制品有限公司 2,648,539.83 2,648,539.83 100.00 预计无法收回合计 7,061,049.01 7,061,049.01
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
高端集装箱装卸设备板块、贸易板块
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 4,055,627.80 40,556.28 1.001至2年 6,621,300.00 662,130.00 10.002至3年 678,222.38 203,466.73 30.003至4年 32,400.00 16,200.00 50.004至5年 15,392,872.76 15,392,872.76 100.005年以上 210,000.00 210,000.00 100.00合计 26,990,422.94 16,525,225.77
高端智能数控机床板块
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 355,422.22 17,771.11 5.001至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 355,422.22 17,771.11
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无锡华东重型机械股份有限公司
本期计提坏账准备金额 9,883,320.26元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
待执行货款 15,392,872.76 15,392,872.76履约保证金 11,264,000.00 11,684,000.00投标及海关保证金 8,953,024.67 12,896,316.01垫付贷款本金利息 7,322,871.37 7,272,867.21员工个人借款、备用金 1,069,754.45 705,205.62押金 140,830.18 173,586.88代扣代缴社保公积金 220,913.27预征股利税款 141,628.95其他 381,401.52 222,400.00合计 44,524,754.95 48,709,790.70④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%）
期末余额新永茂科技有限公司 待执行货款 15,392,872.764-5年 34.57 15,392,872.76惠州市银凯电子科技 垫付贷款本
4,412,509.181-2年 9.91 4,412,509.18有限公司 金及利息
福建万融七星国际贸
履约保证金 4,000,000.00 1年以内 8.98 40,000.00易有限公司
荆州港车阳河港务有
履约保证金 3,098,000.002-3年 6.96 929,400.00限公司
东莞市太极五金制品垫付贷款本
2,648,539.831年以内 5.95 2,648,539.83有限公司 金及利息
合计 — 29,551,921.77 — 66.37 23,423,321.775、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值在产品 203,453,348.23 27,029.63 203,426,318.60库存商品 266,357,648.15 3,703,213.46 262,654,434.69发出商品 20,261,175.49 20,261,175.49
无锡华东重型机械股份有限公司
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 150,508,093.39 621,354.41 149,886,738.98半成品 31,444,049.80 31,444,049.80周转材料 990,678.04 990,678.04委托加工物资 1,284,407.14 1,284,407.14合计 674,299,400.24 4,351,597.50 669,947,802.74（续）
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值在产品 256,397,250.00 27,029.63 256,370,220.37库存商品 222,449,129.94 3,703,213.46 218,745,916.48发出商品 215,024,759.62 215,024,759.62原材料 140,352,338.75 621,354.41 139,730,984.34半成品 28,819,196.70 28,819,196.70周转材料 990,678.04 990,678.04委托加工物资 859,614.91 859,614.91合计 864,892,967.96 4,351,597.50 860,541,370.46（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额计提 合并增加 转回或转销 其他
原材料 621,354.41 621,354.41在产品 27,029.63 27,029.63库存商品 3,703,213.46 3,703,213.46合 计 4,351,597.50 4,351,597.50（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
本期转回存货跌本期转销存货跌项目 计提存货跌价准备的具体依据
价准备的原因 价准备的原因原材料 原材料、在产品及库存商品经评估机
在产品 构评估，导致在产品、原材料及库存
库存商品 商品的评估价值小于账面价值
6、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
无锡华东重型机械股份有限公司
项 目 期末余额 期初余额
理财产品 34,420,459.21 217,950,000.00待抵扣进项税 7,503,516.13 5,041,599.52预缴增值税 2,857,650.90 2,857,650.90未认证进项税 7,475.26 15,680,156.30预缴所得税 52,303.05合 计 44,789,101.50 241,581,709.777、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加投 权益法下确认的其他综合收其他权益减少投资
资 投资损益 益调整 变动一、联营企业
无锡华东重机吊具
6,577,490.75 -28,897.45
制造有限公司
劳尔专用汽车制造
23,367,506.93 -1,849,630.18
（无锡）有限公司
劳尔专用汽车销售
2,182,883.05 2,777.29
（无锡）有限公司
合 计 32,127,880.73 -1,875,750.34
（续）
本期增减变动
减值准备期末被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
一、联营企业
无锡华东重机吊具
6,548,593.30
制造有限公司
劳尔专用汽车制造
21,517,876.75
（无锡）有限公司
劳尔专用汽车销售
2,185,660.34
（无锡）有限公司
合 计 30,252,130.39
8、投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合计
无锡华东重型机械股份有限公司
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1、期初余额 10,468,665.00 10,468,665.002、本期增加金额
3、本期减少金额
转出至固定资产
4、期末余额 10,468,665.00 10,468,665.00二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 5,260,504.98 5,260,504.982、本期增加金额 235,545.00 235,545.00（1）计提或摊销 235,545.00 235,545.003、本期减少金额
转出至固定资产
4、期末余额 5,496,049.98 5,496,049.98三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 4,972,615.02 4,972,615.022、期初账面价值 5,208,160.02 5,208,160.029、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计一、账面原值
1、期初余额 195,113,869.87 105,977,952.93 17,562,742.23 6,327,437.78 324,982,002.812、本期增加金额 1,046,912.32 1 1 ,5 3 1 , 0 6 0 . 5 7 3 , 1 3 8 , 1 8 7 . 1 4 4 4 7 , 472.32 1 6 ,1 6 3 , 6 3 2 . 3 5（1）购置 1,770,256.40 3,138,187.14 447,472.32 5,355,915.86（2）在建工程转入 1,046,912.32 1,046,912.32（3）其他 9,760,804.17 9,760,804.173、本期减少金额 60,000.00 35,148,455.30 37,076.06 35,245,531.36处置或报废 60,000.00 35,148,455.30 37,076.06 35,245,531.36
无锡华东重型机械股份有限公司
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计4、期末余额 196,100,782.19 82,360,558.20 20,700,929.37 6,737,834.04 3 05,900,103.80二、累计折旧
1、期初余额 33,206,637.98 22,470,934.46 7,658,672.00 3,199,430.56 66,535,675.002、本期增加金额 5,418,642.75 7,257,726.73 1,246,511.15 663,549.58 14,586,430.21（1）计提 5,418,642.75 7,257,726.73 1,246,511.15 663,549.58 14,586,430.213、本期减少金额 9,000.90 3,949,824.21 32,150.51 3,990,975.62（1）处置或报废 9,000.90 3,949,824.21 32,150.51 3,990,975.624、期末余额 38,616,279.83 25,778,836.98 8,905,183.15 3,830,829.63 77,131,129.59三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 157,484,502.36 56,581,721.22 11,795,746.22 2,907,004.41 228,768,974.212、期初账面价值 161,907,231.89 83,507,018.47 9,904,070.23 3,128,007.22 258,446,327.81（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
机器设备 8,700,154.85合计 8,700,154.8510、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值备
厂房建造工程 18,038,581.19 18,038,581.19 11,032,814.67 11,032,814.67智慧物流园 401,151.99 401,151.99
华发大厦23层
377,496.86 377,496.86装修工程
合计 18,439,733.18 18,439,733.18 11,410,311.53 11,410,311.53（2）重要在建工程项目本期变动情况
无锡华东重型机械股份有限公司
本期其
本期增加 本期转入固定
项目名称 预算数 期初余额
他减少
期末余额金额 资产金额
金额
厂房建造工
41,711,711.71 11,032,814.67 7,005,766.52 18,038,581.19程
智慧物流园 412,335.00 401,151.99 401,151.99华发大厦
23层装修 1,032,290.00 377,496.86 669,415.46 1,046,912.32
工程
合计 43,156,336.71 11,410,311.53 8,076,333.97 1,046,912.32 18,439,733.18（续）
工程累计投
工程
利息资本化其中：本期利本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源进度
累计金额息资本化金额本化率（%）
例（%）
厂房建造工程 43.25 在建 自有资金智慧物流园 97.29 在建 自有资金华发大厦23
101.42 已转固 自有资金层装修工程
11、无形资产
项目 土地使用权 软件 商标 专利权 合计一、账面原值
1、期初余额 83,434,209.13 2,110,397.61 12,001,700.00 30,812,500.00 128,358,806.742、本期增加金额 18,055,761.32 18,055,761.32购置 18,055,761.32 18,055,761.32企业合并增加
3、本期减少金额
处置或报废
4、期末余额 101,489,970.45 2,110,397.61 12,001,700.00 30,812,500.00 146,414,568.06二、累计摊销
1、期初余额 8,333,827.02 628,169.19 1,062,500.00 10,024,496.212、本期增加金额 1,049,447.38 236,557.74 2,125,000.00 3,411,005.12计提金额 1,049,447.38 236,557.74 2,125,000.00 3,411,005.123、本期减少金额
处置或报废
4、期末余额 9,383,274.40 864,726.93 3,187,500.00 13,435,501.33
无锡华东重型机械股份有限公司
项目 土地使用权 软件 商标 专利权 合计三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 92,106,696.05 1,245,670.68 12,001,700.00 27,625,000.00 132,979,066.732、期初账面价值 75,100,382.11 1,482,228.42 12,001,700.00 29,750,000.00 118,334,310.53注：本期摊销金额为3,411,005.12元。
12、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加本期减少 期末余额无锡诚栋不锈钢有限公司 923,691.08 923,691.08广东润星科技有限公司 2,244,310,709.11 2,244,310,709.11合计 2,245,234,400.19 2,245,234,400.1913、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额装修费 403,210.57 292,680.67 172,490.10 523,401.14现金账户管理费 340,200.00 145,,800.00 194,400.00土地租赁费 1,065,753.94 29,880.96 1,035,872.98办公楼装饰装潢工程 429,729.72 23,873.88 405,855.84热轧开平机输出辊道
127,018.04 7,122.48 119,895.561套维修改造
热轧开平机液压边丝
68,589.74 3,846.18 64,743.56机2套维修改造
合计 2,434,502.01 292,680.67 383,013.60 2,344,169.0814、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 128,401,184.69 18,982,811.39 95,839,324.82 15,329,212.55超额业绩奖励 41,062,139.89 6,159,320.98 41,062,139.89 6,159,320.98预提运输费、咨询费等 2,363,094.05 354,464.11 2,363,094.05 354,464.11
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产内部交易未实现利润 57,941.16 8,786.91 51,727.27 7,759.09合计 171,884,359.79 25,505,383.39 139,316,286.03 21,850,756.73（2）递延所得税负债明细
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合
52,169,824.13 7,825,473.62 54,710,272.33 8,206,540.85并资产评估增值
合计 52,169,824.13 7,825,473.62 54,710,272.33 8,206,540.85（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,801,909.16 1,287,179.79合计 1,801,909.16 1,287,179.7915、短期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 245,212,982.00 75,890,580.00信用借款 51,000,000.00质押借款 1,000,000.00 23,880,000.00合计 246,212,982.00 150,770,580.00注1：保证借款系无锡诚栋不锈钢有限公司（以下简称“诚栋不锈钢）以在宁波银行滨湖支行开立的保函作为担保，向华侨银行借款 6,000,000.00欧元（期末折合人民币 45,909,000.00元）；诚栋不锈钢以在民生银行无锡分行开立的保函作为担保，向招商银行股份有限公司伦敦分行借款2,740,000.00欧元（期末折合人民币 20,965,110.00元）；诚栋不锈钢由无锡华东重型机械股份有限公司（以下简称”华东重机“）作为保证人，以其银行授信额度进行全额担保，向宁波银行滨湖支行借款 5,000,000.00元、向江苏银行无锡分行借款 50,000,000.00元、向华夏银行无锡新区支行借款 20,000,000.00元、向南京银行城北支行借款15,000,000.00元；无锡华山通电子商务有限公司由华东重机作为保证人，以其银行授信额度进行全额担保，向宁波银行滨湖支行借款10,000,000.00元；广东润星科技有限公司由华东重机作为保证人，以其银行授信额度进行全额担保，向建设银行东莞桥头支行借款 51,000,000.00元、由周文元先生作为保证人，以其银行授信额度进行全额担保，向广发银行借款27,338,872.00元。
注2：质押借款为广东润星向招商银行股份有限公司东莞常平支行进行附有追索权
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的票据贴现，贴现金额为 1,000,000.00元，质押物为广州创维平面显示科技有限公司开出的商业承兑汇票。
16、应付票据及应付账款
种类 期末余额 期初余额
应付票据 135,520,157.11 221,163,075.89应付账款 192,626,332.53 326,475,968.54合计 328,146,489.64 547,639,044.43（1）应付票据情况
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 135,520,157.11 221,163,075.89合计 135,520,157.11 221,163,075.89（2）应付账款情况
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 186,061,098.45 305,541,344.33运费 1,956,852.00 1,191,751.46技术咨询费 1,616,563.86 1,671,335.77工程及设备款 851,862.90 8,270,746.10加工费 172,866.70 7,799,561.90劳务费 130,000.00 120,840.00其他 1,837,088.62 1,880,388.98合计 192,626,332.53 326,475,968.54（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 ABB AB CRANE SYSTEMS 4,990,821.96 信用证未到期
合计 4,990,821.96
17、预收款项
项目 期末余额 期初余额
预收货款 252,192,337.04 166,677,969.74合计 252,192,337.04 166,677,969.7418、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 21,339,423.03 38,455,415.35 51,524,087.41 8,270,750.97
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额二、离职后福利-设定提存计划 30,579.50 2,564,993.87 2,547,706.37 47,867.00三、辞退福利
四、其他长期职工薪酬 46,113,115.19 4 6,113,115.19合计 67,483,117.72 41,020,409.22 54,071,793.78 54,431,733.16（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 20,516,079.10 35,390,174.40 48,445,805.54 7,460,447.962、职工福利费 1,005,369.07 1,005,369.07
3、社会保险费 16,972.60 950,478.78 942,791.38 24,660.00其中：医疗保险费 14,302.20 683,153.08 676,971.28 20,484.00工伤保险费 1,042.20 144,812.88 143,906.08 1,949.00生育保险费 1,628.20 122,512.82 121,914.02 2,227.004、住房公积金 4,817.00 636,693.61 641,510.61
5、工会经费和职工教育经费 801,554.33 472,699.49 488,610.81 785,643.01合计 21,339,423.03 38,455,415.35 51,524,087.41 8,270,750.97（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 30,026.40 2,483,891.16 2,467,064.56 46,853.002、失业保险费 553.10 81,102.71 80,641.81 1,014.00合计 30,579.50 2,564,993.87 2,547,706.37 47,867.00本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该计划，本公司分别按员工基本工资的20%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
19、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 67,280,497.12 18,289,134.54企业所得税 34,846,200.95 49,914,557.92个人所得税 2,626,881.05 2,507,795.00城市维护建设税 986,679.05 735,085.06教育费附加 976,648.76 617,568.89房产税 387,071.53 518,006.10
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项目 期末余额 期初余额
印花税 180,207.27 260,458.91土地使用税 109,633.74 109,633.74环保税 50,472.47
合计 107,444,291.94 72,952,240.1620、其他应付款
（1）按款项性质列示
项 目 期末余额 期初余额
其他应付款 51,436,432.61 344,904,366.06其中：向股东借款的本金和利息 45,502,323.97 64,662,117.44销售佣金及服务费 3,285,778.00 2,336,500.00应付报销费用 1,545,474.64 1,834,076.15代扣代缴股权转让款个人所得税 273,519,480.14待退回政府补助 1,538,400.00应付个人垫付款 80,205.23其他 1,102,856.00 933,587.10应付利息 171,912.42 173,173.92应付股利 12,000,064.00
合 计 63,608,409.03 345,077,539.98（2）应付利息情况
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 171,912.42 173,173.92合计 171,912.42 173,173.92（3）应付股利情况
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 12,000,064.00
合计 12,000,064.00
21、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期应付款 1,632,711.75 2,792,200.00合计 1,632,711.75 2,792,200.0022、其他流动负债
项目 期末数 期初数
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项目 期末数 期初数
期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应
11,253,524.89 107,560,000.00收票据
合计 11,253,524.89 107,560,000.0023、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
售后回购 1,632,711.75 2,925,700.00减：一年内到期部分 1,632,711.75 2,792,200.00合计 0.00 133,500.0024、政府补助
（1）、本期初始确认的政府补助的基本情况
与资产相关 与收益相关
是否实补助项目 金额 递延冲减资产递延收 冲减成其他收益 营业外收入 际收到收益账面价值 益 本费用嵌入式软件增值税退
7,304,560.12 7,304,560.12 是税款
合计 7,304,560.12 7,304,560.12
——（2）、计入本期损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用嵌入式软件增值税退税款 与收益相关 7,304,560.12
2017年首台套资助项目 与收益相关 1,880,300.00
上海市浦东新区开发区管委
会2017年度安商稳商扶持资 与收益相关 796,226.42
金
2017年倍增计划试点企业贷
与收益相关 582,260.00
款贴息
2017年产业发展基金 与收益相关 500,000.00
锡山区服务业发展扶持资金 与收益相关 400,000.00
2017年现代化产业发展项目 与收益相关 265,000.00
2017年扶持实体经济发展奖
与收益相关 131,900.00
励
2017年无锡市科技发展资金
与收益相关 4,000.00
第八批科技发展计划（知识产
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补助项目 与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用权专项）项目
专利促进专项资金 与收益相关 3,000.00
合计 —— 7,304,560.12 4,562,686.42
25、股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 送公积金其 期末余额小计
新股 股转股他
股份总数 1,007,690,641.00 1,007,690,641.0026、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 3,025,085,695.35 3,025,085,695.35其中：投资者投入的资本 3,025,085,695.35 3,025,085,695.35合计 3,025,085,695.35 3,025,085,695.3527、其他综合收益
本期发生金额
减：前
期计
入其
期初 本期 他综减：所 税后归 期末余额项目
税后归属
余额 所得税前 合收 得税 属于少 余额于母公司
发生额 益当 费用 数股东
期转
入损
益
一、不能重分类
进损益的其他综
合收益
二、将重分类进
损益的其他综合
316,797.00 196,063.65 196,063.65 512,860.65收益
其中：外币财务
316,797.00 196,063.65 196,063.65 512,860.65报表折算差额
其他综合收益合
316,797.00 196,063.65 196,063.65 512,860.65计
28、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费用 16,636,337.10 2,580,028.02 793,939.14 18,422,425.98合计 16,636,337.10 2,580,028.02 793,939.14 18,422,425.98
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29、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 19,878,519.25 19,878,519.25合计 19,878,519.25 19,878,519.25注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
30、未分配利润
项目 本期发生额 上年发生额调整前上年末未分配利润 276,511,794.18 162,943,394.08调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 276,511,794.18 162,943,394.08加：本期归属于母公司股东的净利润 252,126,547.28 131,932,271.39减：提取法定盈余公积 1,127,799.86提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 30,230,719.23 17,236,071.43转作股本的普通股股利
期末未分配利润 498,407,622.23 276,511,794.18根据2018年5月16日经本公司2017年度股东大会批准的《2017年度利润分配预案》，本公司向全体股东派发现金股利，每10股派人民币0.30元，按照已发行股份数1,007,690,641股计算，共计30,230,719.23元。
31、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,481,222,976.93 3,043,001,841.78 1,932,851,870.99 1,831,306,130.86其他业务 11,415,765.88 7,327,052.50 4,558,679.26 2,113,316.02合计 3,492,638,742.81 3,050,328,894.28 1,937,410,550.25 1,833,419,446.8832、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,403,631.27 1,209,606.42教育费附加 3,027,040.30 1,169,114.89房产税 907,320.02 902,308.73印花税 629,597.84 560,240.73土地使用税 219,267.48 311,568.48
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项目 本期发生额 上期发生额
环保税 80,820.08
车船使用税 14,914.92 6,600.00水利行政事业性收费 16,928.49合计 8,282,591.91 4,176,367.7433、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 31,086,395.52 14,072,960.22技术咨询及代理服务费 6,515,875.48 3,649,897.08职工薪酬 4,378,885.89 1,143,745.27差旅费 1,028,169.63 301,074.65广告费、展览费 1,022,631.55 169,902.89业务招待费 884,617.36
吊装费、堆存费 826,403.97 1,139,440.12维修费 794,748.23 1,826,828.34港杂费 1,415.09 2,269,222.59其他 316,495.12 466,272.38合计 46,855,637.84 25,039,343.5434、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,803,863.31 9,486,950.54交际应酬费 3,577,887.77 3,584,950.71无形资产摊销 3,229,087.46 770,303.21折旧费 3,004,454.10 2,006,080.06办公费 2,902,752.07 1,196,637.22咨询及中介服务费 2,705,890.66 994,298.02差旅费 1,413,498.36 1,053,039.43保险费 1,175,078.05 723,284.07房租费 427,248.02 1,051,528.81汽车费用 329,206.20 367,583.01修理费 148,964.67 113,487.39其他 1,857,911.10 1,316,410.74合计 34,575,841.77 22,664,553.21
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35、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
直接投入费用 16,702,012.98 5,876,341.02人员人工费用 8,362,683.08 1,743,455.04折旧费用 720,017.97 250,379.35新产品设计费 378,640.78 1,027,724.87其他 493,285.16 45,883.00合计 26,656,639.97 8,943,783.2836、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,675,551.66 996,326.93减：利息收入 4,016,419.69 1,479,971.16汇兑损益 -5,501,819.29 6,222,288.08手续费 2,295,299.78 1,123,567.29合计 2,452,612.46 6,862,211.1437、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 32,336,828.26 -2,380,969.00存货跌价损失
合计 32,336,828.26 -2,380,969.0038、其他收益
计入当期非经常项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额嵌入式软件增值税退税款 7,304,560.12
合 计 7,304,560.12
39、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,875,750.34 46,752.54理财产品取得的投资收益 3,442,034.31 4,195,386.14合计 1,566,283.97 4,242,138.68（1）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因无锡华东重机吊具制造有限公司 -28,897.45 48,945.68联营企业当期净利润
无锡华东重型机械股份有限公司
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因广西北部湾华东重工有限公司 -2,193.14联营企业当期净利润劳尔专用汽车制造（无锡）有限公司 -1,849,630.18 联营企业当期净利润劳尔专用汽车销售（无锡）有限公司 2,777.29 联营企业当期净利润合计 -1,875,750.34 46,752.54
40、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产毁损报废利得
与企业日常活动无关的政府补助（详见下
4,562,686.42 1,352,000.00 4,562,686.42表：政府补助明细表）
赔偿款及罚款收入 61,915.38 61,915.38其他 773,085.60 636,141.16 773,085.60合计 5,397,687.40 1,988,141.16 5,397,687.40其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收补助项目 本期发生数 上期发生数
益相关2017年首台套资助项目（注1） 1,880,300.00 与收益相关上海市浦东新区开发区管委会 2017年度
796,226.42 与收益相关安商稳商扶持资金（注2）
2017年倍增计划试点企业贷款贴息（注
582,260.00 与收益相关3）
2017年产业发展基金（注4） 500,000.00 与收益相关锡山区服务业发展扶持资金（注5） 400,000.00 与收益相关2017年现代化产业发展项目（注6） 265,000.00 与收益相关2017年扶持实体经济发展奖励（注7） 131,900.00 与收益相关 2017年无锡市科技发展资金第八批科技
4,000.00 与收益相关发展计划（知识产权专项）项目（注8）
专利促进专项资金（注9） 3,000.00 与收益相关2017年省重点研发计划项目（注10） 1,050,000.00 与收益相关经济发展先进单位（注11） 200,000.00 与收益相关滨湖区 2016年外贸稳增长扶持资金（注
100,000.00 与收益相关12）
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与资产相关/与收补助项目 本期发生数 上期发生数
益相关专利补助 2,000.00 与收益相关合计 4,562,686.42 1,352,000.00
——注1：根据东莞市财政局、经济和信息化局下达《2017年度东莞市首台（套）重点技术装备项目资助计划》东经信函〔2018〕692号，2018年 6月 22日公司收到补助1,880,300.00元。
注2：根据上海市浦东新区开发区管委会发布的《自贸试验区保税区 2017年财政资金扶持办法》的通知,本公司2018年6月20日收到补助796,226.42元。
注3：根据东莞市财政局谢岗分局下达《关于拨付 2017年倍增计划试点企业贷款贴息项目补贴的问题的复函》谢府办复【2018】,2018年 2月 7日公司收到补助582,260.00元。
注4：根据无锡市滨湖区管理委员会印发《关于设立滨湖区产业发展专项基金的实施意见（锡滨委发【2015】65号）》，2018年 6月 12日收到 2017年度产业基金500,000.00元。
注5：根据无锡市锡山区人民政府办公室发锡府发【2017】80号《区政府关于深化现代化产业发展政策的意见（试行）》,本公司2018年2月26日收到补助400,000.00元。
注6：根据无锡市锡山区人民政府办公室发锡府发【2017】80号《区政府关于深化现代化产业发展政策的意见（试行）》,本公司2018年2月26日收到补助265,000.00元。
注7：根据无锡太湖城管理委员会发[2016]30号《市委、市政府（关于推进现代产业发展的政策意见）（锡委发【2015】56号）和区委、区政府（关于设立滨湖区产业发展专项基金的实施意见）（锡滨委发【2015】65号）》，2018年 6月 5日收到 2017年度扶持实体经济发展奖励 131,900.00元。
注8：根据无锡市科学技术局、无锡市财政局锡科计[2017]277号、锡财工贸[2017]128号《市科技局、市财政局关于下达 2017年度无锡市科技发展资金第八批科技发展计划（知识产权专项）项目和经费的通知》，2018年 6月 27日收到 2017年度无锡市科技发展资金第八批科技发展计划（知识产权专项）项目奖励4,000.00元。
注9：根据东莞市知识产权局下达《东莞市专利促进项目资助办法（修订）》（东府办〔2016〕20号），2018年5月11日公司收到补助3,000.00元。
注10：根据无锡市科学技术局、无锡市财政局锡科计[2017]254号、锡财工贸[2017]107号《市科技局、市财政局关于转发江苏省科技厅、江苏省财政厅下达 2017年省重点研发计划（产业前瞻与共性关键技术）项目分年度拨款的通知》，2017年收到
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省重点研发计划项目经费1,050,000.00元。
注11：根据中共无锡市滨湖区委员会锡滨委发[2017]25号《关于表彰滨湖区 2016年度经济发展先进单位的决定》，2017年收到经济发展先进单位奖励 200,000.00元。
注12：根据无锡市滨湖区商务局文件锡滨商字[2017]5号《关于拨付滨湖区 2016年外贸稳增长扶持资金的请示》，2017年收到滨湖区 2016年外贸稳增长扶持资金 100,000.00元:。
41、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产毁损报废损失 86,336.11 29,809.03 86,336.11对外捐赠支出 100,000.00 20,000.00 100,000.00其他 4,473.47 60.02 4,473.47合计 190,809.58 49,869.05 190,809.5842、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 49,707,297.44 10,243,551.14递延所得税费用 -3,654,626.67 23,515.23合计 46,052,670.77 10,267,066.37（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 305,227,418.23按法定/适用税率计算的所得税费用 45,784,112.73子公司适用不同税率的影响 1,974,426.31调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 200,556.40使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 92,823.34额外可扣除费用的影响 -1,999,248.01其他
所得税费用 46,052,670.7743、其他综合收益
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详见附注六、27。
44、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金 11,999,000.00
利息收入 4,016,419.69 1,479,971.16往来款 9,873,887.33 4,206,252.16房租收入 1,208,400.00 1,216,163.25政府补助 4,562,686.42 1,352,000.00其他 589,200.13 445,666.88合计 32,249,593.57 8,700,053.45（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付期间费用等 31,253,671.65 11,260,469.44支付往来款 32,080,701.97 23,895,987.16支付保证金 23,115,186.20 5,989,266.08其他 231,080.97
合计 86,680,640.79 41,145,722.68（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票、信用证、保函保证金 23,481,123.33 3,739,835.10合计 23,481,123.33 3,739,835.10（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票、信用证、保函保证金 16,295,149.06 6,919,842.00贷款手续费 665,157.29
其他
合计 16,960,306.35 6,919,842.0045、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 259,174,747.46 34,599,157.88
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补充资料 本期金额 上期金额加：资产减值准备 32,336,828.26 -2,380,969.00固定资产和投资性房地产折旧 14,821,975.21 6,378,968.84无形资产摊销 3,411,005.12 770,303.21长期待摊费用摊销 383,013.60 174,682.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
29,809.03益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 86,336.11
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,661,066.09 6,362,613.78投资损失（收益以“－”号填列） -1,566,283.97 -4,242,138.68递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,654,626.66 23,515.23递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -381,067.23
存货的减少（增加以“－”号填列） 190,593,567.72 -36,979,726.69经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -195,878,239.95 -152,631,830.08经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -418,496,858.99 61,853,522.38其他 -94,928.66经营活动产生的现金流量净额 -112,508,537.23 -86,137,020.022、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 360,694,638.12 604,099,883.13减：现金的期初余额 630,233,023.87 489,264,912.76加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -269,538,385.75 114,834,970.37（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 360,694,638.12 604,099,883.13其中：库存现金 74,135.66 143,277.94可随时用于支付的银行存款 354,696,294.85 591,155,487.28
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项目 期末余额 期初余额可随时用于支付的其他货币资金 5,924,207.61 12,801,117.96二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 360,694,638.12 604,099,883.1346、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
结构性存款、票据、信用证和保函保证金，结构货币资金 158,089,290.85
性存款、票据、信用证和保函未到期
应收票据 1,000,000.00附有追索权的商业承兑汇票贴现
合计 159,089,290.85
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 28,222,018.75 6.6166 186,733,783.60港币 8,191.70 0.8431 6,906.42新币 30,888.11 4.8386 149,455.21欧元 0.35 7.6515 2.68应收账款
其中：美元 6,723,203.05 6.6166 44,484,745.29短期借款
其中：欧元 8,740,000.00 7.6515 66,874,110.00应付账款
其中：美元 2,234,091.36 6.6166 14,782,088.89应交税费
其中：港币 12,616.65 0.8431 10,637.10（2）境外经营实体说明
本公司境外子公司华东重机（新加坡）发展有限公司，其经营地为新加坡共和国，选择的记账本位币为美元，本期记账本位币未发生变化。
本公司境外控股孙公司香港唯易环球控股有限公司，其经营地为香港特别行政区，选择的记账本位币为港币，本期记账本位币未发生变化。
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七、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
报告期新设子公司概况
注册资本 持股比例子公司名称 主要经营地注册地 业务性质
（万元） （%）无锡华东诚栋仓储物流有
无锡市 无锡市 商贸企业
12,000.00 60.00限公司
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）构成
主要 持股比例（%）取得子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接方式一级子公司
华东重机（新加新加坡共和新加坡共和起重机械产品的销售、售后及
100.00 设立坡）发展有限公司 国 国 技术研发、咨询
自营和代理各类商品和技术的
进出口业务；煤炭、化工产品、
无锡华东汇通商江苏省无锡江苏省无锡
生鲜食用农产品、包装种子、 100.00 设立贸有限公司 市 市
化肥、金属及金属矿、贵金属
的销售；仓储服务等
无锡华东铸诚不江苏省无锡江苏省无锡金属材料及其制品的销售；金
100.00 设立锈钢有限公司 市 市 属材料的压延加工
东莞市谢岗东莞市谢岗从事数控机床的研发、生产、
广东润星科技有镇银湖工业镇银湖工业销售和相关服务；软件销售、
100.00 收购限公司 区 区 机械设备租赁、货物进出口、
技术进出口
仓储服务；道路普通货物运输
（不含危险品）；房租租赁（（不
无锡华东诚栋仓江苏省无锡江苏省无锡
含融资租赁）；金属材料的开 60.00 20.39设立储物流有限公司 市 市
平、加工；金属材料及其制品
的销售。
无锡诚栋不锈钢江苏省无锡江苏省无锡金属材料及其制品、建筑装潢
50.98 收购有限公司 市 市 材料、通用机械及配件、炉料、
无锡华东重型机械股份有限公司
主要 持股比例（%）取得子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接方式塑料制品、针纺织制品、化工
原料及产品（不含危险品）等
的销售
上海弥益实业有 实业投资、金属制品、矿产品
上海市 上海市 20.00 设立限公司 等的销售
二级子公司
网上从事金融、金属矿及原料、
无锡华商通电子江苏省无锡江苏省无锡
金属制品的销售；不锈钢电子 65.00设立商务有限公司 市 市
商务技术服务等
香港唯易环球控香港特别行香港特别行从事铁矿石和镍矿石的批发和
20.00设立股有限公司 政区 政区 零售
注：公司对一级子公司上海弥益实业有限公司和二级子公司香港唯易环球控股有限公司持股比例为20%，拥有董事会三分之二表决权。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额无锡诚栋不锈钢有限公司 49.02 4,704,752.38 10,000,080.00 48,653,653.063）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计无锡诚栋不锈
钢有限公司 443,451,692.66 12,792,695.06 4 5 6 ,2 4 4 ,3 8 7 . 7 2 3 5 6 ,9 9 1 ,7 2 9.48 356,991,729.48（续）
期初余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债
无锡诚栋不锈
钢有限公司 243,055,288.59 4,961,358.81 248,016,647.40 137,961,607.23 1 37,961,607.23本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量
无锡华东重型机械股份有限公司
子公司名称 本期发生额
无锡诚栋不锈钢有限公司 1,356,749,918.74 9,597,618.07 9,597,618.07 -155,414,539.19（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量无锡诚栋不锈钢有限公司 1,076,473,095.80 14,205,929.52 14,205,929.52 -5,756,956.492、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例（%）对合营企业或联主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会营地 直接 间接
计处理方法无锡华东重机吊具制造有限公
无锡市无锡市 吊具制造 35.00 权益法司
劳尔专用汽车制造（无锡）有
无锡市无锡市专用汽车制造 50.00 权益法限公司
劳尔专用汽车销售（无锡）有
无锡市无锡市专用汽车销售 45.00 权益法限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额劳尔专用汽车制劳尔专用汽车 劳尔专用汽车制劳尔专用汽车项目 无锡华东重机吊 无锡华东重机吊
造（无锡）有限销售（无锡）有 造（无锡）有限销售（无锡）具制造有限公司 具制造有限公司
公司 限公司 公司 有限公司流动资产 15,939,179.24 22,899,058.77 4,843,011.18 16,956,139.89 14,041,432.01 4,836,839.42非流动资产 12,593,193.56 40,623,643.79 14,011.80 13,322,991.46 32,970,781.98 14,011.80资产合计 28,532,372.80 63,522,702.56 4,857,022.98 30,279,131.35 47,012,213.99 4,850,851.22流动负债 9,311,671.71 20,476,171.11 11,755,416.68 277,200.12非流动负债
负债合计 9,311,671.71 20,476,171.11 11,755,416.68 277,200.12少数股东权益
归属于母公司股
19,220,701.09 43,046,531.45 4,857,022.98 18,523,714.67 46,735,013.87 4,850,851.22东权益
按持股比例计算
6,727,245.38 21,523,265.73 2,185,660.34 6,483,300.13 23,367,506.94 2,182,883.05的净资产份额
无锡华东重型机械股份有限公司
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额劳尔专用汽车制劳尔专用汽车 劳尔专用汽车制劳尔专用汽车项目 无锡华东重机吊 无锡华东重机吊
造（无锡）有限销售（无锡）有 造（无锡）有限销售（无锡）具制造有限公司 具制造有限公司
公司 限公司 公司 有限公司调整事项
—商誉
—内部交易未实
现利润
—其他
对联营企业权益
6,548,593.30 21,517,876.75 2,185,660.34 6,525,763.54 23,367,506.93 2,182,883.05投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 7,176,299.02 6,860,424.41
净利润 -97,582.86 -3,699,260.35 6,171.76 139,844.79
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 -97,582.86 -3,699,260.35 6,171.76 139,844.79
本期度收到的来
自联营企业的股
利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、可转换债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
无锡华东重型机械股份有限公司
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、泰铢、新币、港币等有关。于2018年6月30日，除下表所述资产负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 币种 期末数 期初数
银行存款 美元 28,222,018.75 11,086,717.71银行存款 新币 30,888.11 8,850.46银行存款 港币 8,191.70 10,595.34银行存款 欧元 0.35 0.05应收账款 美元 6,723,203.05 335,571.41其他应收款 美元 4,898.55短期借款 欧元 8,740,000.00 4,600,000.00应付账款 美元 2,234,091.36 4,447,792.98应交税费 港币 12,616.65 12,616.65本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本期 上期
项目 汇率变动 对股东权益的 对股东权益的对利润的影响 对利润的影响
影响 影响美元 对人民币升值1% 2,164,364.40 2,164,364.40 2,311,229.85 2,311,229.85欧元 对人民币升值1% -668,741.07 -668,741.07
法郎 对人民币升值1% 0.38 0.38泰铢 对人民币升值1% 80.27 80.27
无锡华东重型机械股份有限公司
本期 上期
项目 汇率变动 对股东权益的 对股东权益的对利润的影响 对利润的影响
影响 影响新币 对人民币升值1% 1,494.55 1,494.55 1,291.17 1,291.17港币 对人民币升值1% -37.31 -37.31 3.77 3.77合计 1,497,080.57 1 ,497,080.57 2,312,605.44 2,312,605.44（续）
本期 上期
项目 汇率变动 对股东权益的 对股东权益的对利润的影响 对利润的影响
影响 影响美元 对人民币贬值1% -2,164,364.40 -2,164,364.40 -2,311,229.85 -2,311,229.85欧元 对人民币贬值1% 668,741.07 668,741.07
法郎 对人民币贬值1% -0.38 -0.38泰铢 对人民币贬值1% -80.27 -80.27新币 对人民币贬值1% -1,494.55 -1,494.55 -1,291.17 -1,291.17港币 对人民币贬值1% 37.31 37.31 -3.77 -3.77合计 -1,497,080.57 -1,497,080.57 -2,312,605.44 -2,312,605.442、信用风险
信用风险，是指金融工具一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于银行存款、应收款项和其他应收款等。
公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而承担任何重大损失的风险。
公司的应收款主要为高端装备制造货款、不锈钢全产业智慧供应链服务货款，公司业务部开发新客户前，对客户的财务及信用状况、履约能力等方面进行必要的调查，合同签定时，合同条款明确付款的时间、方式以及款项不能按时结算的违约责任等，公司业务部负责应收账款催收，并实行终身负责制，财务管理部同时加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。公司对账款余额以及应收账款账龄进行持续监控来确保公司的整体信用风险在可控的范围之内。
其他应收款主要为开展业务需要支付的投标保证金、质量保证金、往来款等，其中投标保证金和员工个人借款、备用金收回的不确定性风险较低，公司对此款项与经济业务一并管理并持续监控，以防止坏账风险的发生。
3、流动风险
无锡华东重型机械股份有限公司
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
本公司向第三方贴现商业承兑汇票人民币 1,000,000.00元，取得现金对价人民币 983,388.89元。如该商业承兑汇票到期未能承兑，第三方有权要求本公司付清未结算的余额。由于本公司仍承担了与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本公司继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为质押借款。于 2018年6月30日，已贴现未到期的商业承兑汇票为人民币 1,000,000.00元，相关质押借款的余额为人民币1,000,000.00元。（参见附注六、15）
2018年6月30日已背书且尚未到期的商业承兑汇票11,253,524.89元，如该商业承兑汇票到期未能承兑，第三方有权要求本公司付清未结算的余额。由于本公司仍承担了与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本公司继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为其他流动负债。（参见附注六、22）
十、公允价值的披露
截至2018年6月30日，本公司无以公允价值计量的资产和负债。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例公司的表决（%） 权比例（%）无锡华东重机科技集团有
江苏省无锡市机械制造2,000万元人民币 21.67 21.67限公司
注：本公司的最终控制人是翁耀根、翁杰、孟正华。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
周文元 持股16.81%的股东
无锡华东重型机械股份有限公司
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
无锡华东重机吊具制造有限公司 联营企业
劳尔专用汽车制造（无锡）有限公司 联营企业
劳尔专用汽车销售（无锡）有限公司 联营企业
无锡三达环保科技有限公司 公司高管控股企业
东莞市安富五金制品有限公司 公司董事控股企业
东莞市映宁轩电子科技有限公司 股东亲属控股企业
注1：无锡三达环保科技有限公司的实际控制人为钱洪。
注2：周文帅对东莞市安富五金制品有限公司的持股比例为92.3077%，周文帅之妻辛小兰对东莞市安富五金制品有限公司的持股比例为7.6923%，实际控制人为周文帅。
注3：周宁对东莞市映宁轩电子科技有限公司的持股比例为70.00%，且担任执行董事。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额无锡华东重机吊具制造有限公司 采购商品 1,764,077.07 4,108,098.28无锡三达环保科技有限公司 采购商品 5,327.18东莞市映宁轩电子科技有限公司 采购商品 9,116.30
②出售商品
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额广西北部湾华东重工有限公司 销售商品 27,317,264.96无锡华东重机吊具制造有限公司 销售商品 5,110.99
东莞市安富五金制品有限公司 销售商品 829.06
东莞市映宁轩电子科技有限公司 销售商品 11,001.71
注：本公司于2017年10月31日将持有广西北部湾华东重工有限公司35%的股权转让给广西北港物流有限公司，同时收取股权转让款40,741,800元。截至2017年6月30日，广西北部湾华东重工有限公司为本公司的联营企业。
（2）关联租赁情况
本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
无锡华东重型机械股份有限公司
无锡三达环保科技有限公司 房屋建筑物 379,047.62（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕广东润星科技有限公司 400,000,000.002017年12月28日2018年12月28日 否广东润星科技有限公司 190,000,000.002017年11月24日2018年11月23日 否广东润星科技有限公司 50,000,000.00 2018年5月7日 2019年5月6日 否无锡诚栋不锈钢有限公司 60,000,000.002017年5月26日2020年5月26日 否无锡诚栋不锈钢有限公司 50,000,000.002018年3月19日2019年1月30日 否无锡诚栋不锈钢有限公司 50,000,000.00 2018年6月7日 2019年6月7日 否无锡诚栋不锈钢有限公司 30,000,000.002018年6月11日 2019年6月7日 否无锡华东汇通商贸有限公司 30,000,000.00 2018年2月7日 2020年2月7日 否无锡华商通电子商务有限公
10,000,000.002018年1月25日2021年1月25日 否司
（4）关联方资金拆借
关联方名称 期初余额 当期拆入金额 当期拆出金额 期末余额周文元 58,993,173.65 20,000,000.00 38,993,173.65注：上述拆借金额均为本金，且未约定借款到期日。
报告期内公司向股东借款确认的利息费用明细如下：
关联方名称 关联交易内容 本期发生额
周文元 借款利息支出 840,206.53注：借款利率按同期银行贷款利率4.35%计算。
（5）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 2,399,687.97 1,728,094.046、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
东莞市映宁轩电子科技有限公司 3,672.00 183.60
东莞市安富五金制品有限公司 20.00 1.00
无锡华东重型机械股份有限公司
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备合计 3,692.00, 184.60
（2）应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款：
无锡华东重机吊具制造有限公司 1,275,578.00 2,758,576.40东莞市映宁轩电子科技有限公司 6,839.00合计 1,275,578.00 2,765,415.40其他应付款：
周文元-借款本金 38,993,173.65 58,993,173.65周文元-借款利息 6,509,150.32 5,668,943.79合计 45,502,323.97 64,662,117.44十二、股份支付
截止2018年6月30日，本公司无股份支付事项。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2018年 6月 30日，本公司对外提供的银行已签发的未到期的有效保函金额为人民币 47,787,600.00元、美元1,611,900.00美元、泰铢130,781,000.00泰铢，欧元8,750,000.00，上述保函将分别于2016年1月14日至2021年7月30日之间到期。
十四、资产负债表日后事项
不适用
十五、其他重要事项
分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定 3个报告分部，分别为高端集装箱装卸设
无锡华东重型机械股份有限公司
备板块、高端智能数控机床板块、贸易板块。这些报告分部是以实际经营业务为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）2018年6月30日/2018年1-6月报告分部的财务信息
单位：万元
高端集装箱装高端智能数控
项目 贸易板块 分部间抵销 合计卸设备板块 机床板块
主营业务收入 24,079.84 66,747.08 265,236.76 -7,941.38 348,122.30主营业务成本 18,260.52 33,171.42 260,430.07 -7,561.83 304,300.18资产总额 438,898.09 156,035.13 103,272.35 -126,095.37 572,110.20负债总额 19,968.67 52,211.11 63,153.91 -28,058.89 107,274.80十六、公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 22,637,927.70 33,208,000.00应收账款 238,251,281.59 232,740,651.37合计 260,889,209.29 265,948,651.37（1）应收票据情况
①应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,633,000.00 20,780,000.00商业承兑汇票 13,004,927.70 12,428,000.00合计 22,637,927.70 33,208,000.00②期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 21,850,000.00
商业承兑汇票 7,500,000.00合计 21,850,000.00 7,500,000.00（2）应收账款情况
①应收账款分类披露
类别 期末余额
无锡华东重型机械股份有限公司
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
266,819,563.23 100.00 28,568,281.64 10.71 238,251,281.59备的应收款项
其中：账龄组合 266,819,563.23 100.00 28,568,281.64 10.71 238,251,281.59内部往来组合
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 266,819,563.23 100.00 28,568,281.64 10.71 238,251,281.59（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
260,545,144.19 100.00 27,804,492.82 10.67 232,740,651.37备的应收款项
其中：账龄组合 260,545,144.19 100.00 27,804,492.82 10.67 232,740,651.37内部往来组合
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 260,545,144.19 100.00 27,804,492.82 10.67 232,740,651.37组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 169,160,834.41 1,691,608.36 1.001至2年 45,272,557.04 4,527,255.70 10.002至3年 32,676,088.00 9,802,826.40 30.003至4年 14,326,985.21 7,163,492.61 50.004至5年 3,191,620.00 3,191,620.00 100.005年以上 2,191,478.57 2,191,478.57 100.00
无锡华东重型机械股份有限公司
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）合计 266,819,563.23 28,568,281.64
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额763,788.82元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金 129,256,272.79元，占应收账款期末余额合计数的比例48.44%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,051,115.69元。
2、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
其他应收款 131,127,849.28 16,103,199.89应收利息 1,131,780.79
合 计 132,259,630.07 16,103,199.89（1）其他应收款情况
①其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
132,209,049.28 100.00 1,081,200.00 0.82 131,127,849.28备的其他应收款
其中：账龄组合 7,496,400.00 5.67 1,081,200.00 14.42 6,415,200.00保证金（不含质量保证金） 4,093,000.00 3.10 4,093,000.00员工个人借款、备用金 619,649.28 0.47 619,649.28内部往来组合 120,000,000.00 90.76 120,000,000.00单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 132,209,049.28 100.00 1,081,200.00 0.82 131,127,849.28（续）
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
无锡华东重型机械股份有限公司
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
17,180,399.89 100.00 1,077,200.00 6.27 16,103,199.89备的其他应收款
其中：账龄组合 7,496,400.00 43.63 1,077,200.00 14.37 6,419,200.00保证金（不含质量保证金） 9,174,878.00 53.40 9 ,174,878.00员工个人借款、备用金 509,121.89 2.97 509,121.89单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 17,180,399.89 100.00 1,077,200.00 6.27 16,103,199.89组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1.001至2年 6,596,000.00 659,600.00 10.002至3年 668,000.00 200,400.00 30.003至4年 22,400.00 11,200.00 50.004至5年
5年以上 210,000.00 210,000.00 100.00合计 7,496,400.00 1,081,200.00
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,000.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来借款 120,000,000.00
履约保证金 7,284,000.00 7,284,000.00投标及海关保证金 4,093,000.00 9,174,878.00员工个人借款、备用金 619,649.28 509,121.89其他 212,400.00 212,400.00合计 132,209,049.28 17,180,399.89④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
无锡华东重型机械股份有限公司
占其他应收款期末
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额（%）
无锡诚栋不锈钢有
子公司借款 80,000,000.001年以内 60.51
限公司
广东润星科技有限
子公司借款 40,000,000.001年以内 30.26
公司
荆州港车阳河港务
履约保证金 3,098,000.002-3年 2.34 309,800.00有限公司
盐城东方港务发展
履约保证金 2,398,000.001-2年 1.81 239,800.00有限公司
盐城市公共资源交
履约保证金 800,000.002-3年 0.61 80,000.00易中心
合计 — 126,296,000.00 — 95.53 629,600.00（2）应收利息情况
项 目 期末余额 期初余额
子公司借款 1,131,780.79
合 计 1,131,780.79
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投 3,217,370,666.7 3,217,370,666.7 3,202,212,316.7 3,202,212,316.7资 2 2 2 2对联营、合营
30,195,146.63 30,195,146.63 32,076,153.52 32,076,153.52企业投资
3,247,565,813.3 3,247,565,813.3 3,234,288,470.2 3,234,288,470.2合计
5 5 4 4（2）对子公司投资
本期 本期计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备期末余额华东重机（新
2,712,318.40 3,158,350.00 5,870,668.40
加坡）发展有
无锡华东重型机械股份有限公司
本期 本期计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备期末余额限公司
无锡华东汇通
100,000,000.00 100,000,000.00
商贸有限公司
无锡诚栋不锈
18,500,000.00 18,500,000.00
钢有限公司
上海弥益实业
3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
无锡华东铸诚
不锈钢有限公 128,000,000.00 128,000,000.00
司
广东润星科技
2,949,999,998.32 2,949,999,998.32
有限公司
无锡华东诚栋
仓储物流有限 12,000,000.00 12,000,000.00
公司
合计 3,202,212,316.72 15,158,350.00 3,217,370,666.72
（3）对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 期末余额追加投资 减少投资
的投资损益
无锡华东重机吊具
6,525,763.54 -34,154.00 6,491,609.54制造有限公司
劳尔专用汽车制造
23,367,506.93 -1,849,630.18 21,517,876.75（无锡）有限公司
劳尔专用汽车销售
2,182,883.05 2,777.29 2,185,660.34（无锡）有限公司
合计 32,076,153.52 -1,881,006.89 30,195,146.634、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 239,549,115.29 182,605,245.87 259,327,521.31 213,426,613.64其他业务 5,077,937.97 3,115,023.61 4,196,422.63 2,099,276.02
无锡华东重型机械股份有限公司
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本合计 244,627,053.26 185,720,269.48 263,523,943.94 215,525,889.665、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 11,399,920.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,881,006.89 46,752.54理财产品取得的投资收益 2,907,172.81 3,574,355.09合计 12,426,085.92 3,621,107.63
无锡华东重型机械股份有限公司 2017年度财务报表附注十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 金额非流动性资产处置损益 -86,336.11越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
4,562,686.42按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 3,442,034.31因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 730,527.51其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 8,648,912.13所得税影响额 1,485,037.97少数股东权益影响额（税后） 560,976.17合计 6,602,897.99注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
无锡华东重型机械股份有限公司 2017年度财务报表附注本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.6396 0.2502 0.2502扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.4919 0.2436 0.2436