北京乾景园林股份有限公司
2018年度财务决算报告
各位董事：
公司聘请的信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司 2018年度财务报表进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
现根据审计鉴证的会计报表，将公司2018年度财务决算情况作如下汇报。
请各位董事审议。
本议案需提交股东大会审议。
北京乾景园林股份有限公司
董事会
2019年4月25日
附：《北京乾景园林股份有限公司2018年度财务决算报告》。
各位董事：
我代表公司向各位做公司 2018年度（以下简称“2018年”或“报告期”）财务决算报告。本报告所涉及的财务数据已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并出具了编号为 XYZH/2019BJA30334的无保留意见审计报告。审计报告认为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、 公司基本经营情况
报告期内，国家持续实施供给侧结构性改革，固定资产投资增速整体处于近年低位；同时，持续实施新型城镇化战略，着力治理环境污染，推进重大生态保护和修复工程。面对行业变化，公司积极探索战略转型，启动“二次创业”，初步确定以生态建设为主营，文化旅游、规划设计、环保科技等板块协同发展战略，工作总体稳中有进，为未来三到五年的战略规划实施开创了良好局面。
公司管理层严格执行董事会制定的 2018年度工作计划，紧密围绕董事会的战略部署，积极开展各项工作。报告期内，公司加强管理团队建设，持续推动管理体系升级，打造制度化、流程化、信息化、标准化管理体系。完善业绩考核机制和具体办法，优化业务管理流程，推行精细化管理，提高管理效率和效果。公司出台市场营销奖励办法，打造全员营销模式，建立了以主要管理者牵头的营销小组，并对“PPP”、“EPC”特色城镇建设、生态环境治理、融投资带动总承包和生态公墓项目等进行营销探索。制定分层级绩效考核办法，及时调整了企业薪酬体系，加强人才队伍建设，持续改进财务管理，积极应对税费改革，加强企业宣传，树立公司品牌形象，打造服务型党组织，推进企业文化和党工团一体化建设。为将来的快速发展夯实好基础。
二、 主要财务数据与指标情况
单位：万元
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|主要会计数据/指标|2018年|2017年|本期比上年同期增减(%)|
|营业收入|35,259.77|54,916.32|-35.79|
|归属于上市公司股东的净利润|-624.88|8,965.88|-106.97|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|-2,054.10|8,627.26|-123.81|
|经营活动产生的现金流量净额|-15,473.30|-7616.43|103.16|
|归属于上市公司股东的净资产|100,335.45|101,910.93|-1.55|
|基本每股收益（元／股）|-0.01|0.18|-105.56|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|-0.04|0.17|-123.53|
|加权平均净资产收益率（%）|-0.62|9.00|减少9.62个百分点|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|-2.03|8.66|减少10.69个百分点|

报告期公司实现营业收入 35,259.77万元，同比减少35.79%，营业成本发生 27,077.28万元，同比减少32.81%，管理费用发生 4,152.82万元，同比减少3.12%，财务费用发生-46.76万元，同比减少6.08%，实现营业利润- 2,158.75万元，同比减少-121.51%，归属于上市公司股东的净利润-624.88万元，同比减少-106.97%。经营活动产生的现金流量净额-15,473.30万元。
三、 财务状况
（一）资产负债总体情况
2018年末公司资产总额 181,056.11万元，负债总额 77,238.75万元，资产负债率42.66%,比上年末的43.56%降低了0.90%。
（二）资产结构情况
单位：万元
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|项目|年末余额|本年末结构占比（%）|年初余额|上年末结构占比（%）|同期余额增减（%）|同期结构比增减|
|货币资金|18,083.70|9.99|42,722.93|23.68|-57.67|-13.69|
|拆出资金|3,465.00|1.91|-|-|-|1.91|
|应收票据及应收账款|34,137.97|18.85|42949.37|23.80|-20.52|-4.95|
|预付款项|3,025.12|1.67|1,326.23|0.74|128.10|0.94|
|其他应收款|10,175.94|5.62|8,446.75|4.68|20.47|0.94|
|存货|79,748.82|44.05|73,379.58|40.67|8.68|3.38|
|其他流动资产|260.98|0.14|542.95|0.30|-51.93|-0.16|

148,897.
流动资产合计 82.24 169,367.81 93.87 -12.09 -11.63 53
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|可供出售金融资产|18,210.50|10.06|200|0.11|9,005.25|9.95|
|长期应收款|7,985.40|4.41|7940.22|4.40|0.57|0.01|
|长期股权投资|3,772.73|2.08|-|-|-|2.08|
|投资性房地产|481.44|0.27|488.79|0.27|-1.50|-0.01|
|固定资产|454.51|0.25|635.46|0.35|-28.47|-0.10|
|无形资产|28.93|0.02|307.69|0.17|-90.60|-0.15|
|商誉|-|-|713.64|0.40|-100.00|-0.40|
|长期待摊费用|61.05|0.03|173|0.10|-64.71|-0.06|
|递延所得税资产|964.03|0.53|599.83|0.33|60.72|0.20|
|其他非流动资产|200.00|0.11|-|-|-|0.11|
|非流动资产合计|32,158.59|17.76|11,058.63|6.13|190.80|11.63|
|资产总计|181,056.11|100.00|180,426.45|100.00|0.35|-|

公司期末流动资产合计 148,897.53万元，占资产总额的82.24%，结构占比较上年减少11.63%，流动资产主要项目的变动情况如下：货币资金较上年末减少57.67%，主要系报告期收购河北汉尧及投资子公司所致。预付账款较上年末增加128.10%，主要是本年度新签项目预付材料、分包款所致。
公司期末非流动资产合计 32,158.59万元，占资产总额的17.76%，结构占比较上年增加11.63%；非流动资产主要项目的变动情况如下：可供出售金融资产较上年末增加9005.25%，主要是报告期内对河北汉尧股权投资的核算方法由权益法转为成本法所致。无形资产较上年末减少90.60%，主要是对本公司之子公司北京乾景恒通泊车科技有限公司下属子公司北京安祥通机电设备有限公司本年度不再纳入合并范围所致。主要是报告期内商誉较上年末减少100.00%，主要是本公司之子公司北京乾景恒通泊车科技有限公司下属子公司北京安祥通机电设备有限公司的相关业务处于暂停运营状态，本公司对该商誉全额计提减值准备所致。长期待摊费用较上年末减少64.71%，主要是本公司之子公司北京乾景恒通泊车科技有限公司下属子公司北京安祥通机电设备有限公司本年度不再纳入合并范围和转让子公司佛山原田道农产品进出口有限公司所致。。
（三）负债结构情况
单位：万元
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|项目|年末余额|本年末结构占比（%）|年初余额|上年末结构占比（%）|同期余额增减（%）|同期结构比增减|
|短期借款|7,463.70|9.66|10244.93|13.04|-27.15|-3.37|
|应付票据及应付账款|21,103.76|27.32|31737.72|40.39|-33.51|-13.06|
|预收款项|33,726.82|43.67|30,224.20|38.46|11.59|5.21|
|应付职工薪酬|718.22|0.93|493.53|0.63|45.53|0.30|
|应交税费|443.45|0.57|1,076.43|1.37|-58.80|-0.80|
|其他应付款|9,974.75|12.91|1088.1|1.38|816.71|11.53|
|其他流动负债|3,808.05|4.93|3,720.34|4.73|2.36|0.20|
|流动负债合计|77,238.75|100.00|78,585.24|100.00|-1.71|-|
|非流动负债合计|-|-|-|-|-|-|
|负债合计|77,238.75|100|78,585.24|100.00|-1.71|-|

公司期末流动负债合计 77,238.75万元，占负债总额的100%，结构占比与上年末基本持平，流动负债主要项目的变动情况如下：应付票据及应付账款较上年末减少33.51%，主要是本报告期支付分包款、材料款所致；应付职工薪酬较上年末增加45.53%，主要是本报告期未支付的薪酬所致；应交税费较上年末减少58.80%，主要是本报告期企业所得税减少所致；其他应付款较上年末增加816.71%，主要是本报告期河北汉尧(张新朝)支付业绩承诺保证金所致。
（三）股东权益结构情况
单位：万元
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|项目|年末余额|本年末结构占比（%）|年初余额|上年末结构占比（%）|同期余额增减（%）|同期结构比增减|
|股本|50,000.00|48.16|50,000.00|49.10|-|-0.93|
|资本公积|2,432.07|2.34|2,432.07|2.39|-|-0.05|
|其他综合收益|-0.51|-|0.09|0.00|-666.67|-0.00|
|盈余公积|4,788.85|4.61|4,733.60|4.65|1.17|-0.04|
|一般风险准备|22.28|0.02|0.00|-||0.02|
|未分配利润|43,092.76|41.51|44,745.17|43.94|-3.69|-2.43|
|归属于母公司股东权益合计|100,335.45|96.65|101,910.93|100.07|-1.55|-3.42|
|少数股东权益|3481.92|3.35|-69.73|-0.07|-5,093.43|3.42|
|股东权益合计|103,817.37|100.00|101,841.20|100.00|1.94|-|

四、 经营情况
（一）利润情况
单位：万元
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|项目|本年发生额|上年发生额|比上年同期增减（%）|
|一、营业总收入|35,278.60|54,916.32|-35.76|
|其中:营业收入|35,259.77|54,916.32|-35.79|
|利息收入|18.83|||
|二、营业总成本|37,753.86|44,953.32|-16.02|
|其中：营业成本|27,077.28|40,298.42|-32.81|
|手续费及佣金支出|0.41|||
|税金及附加|125.50|140.26|-10.52|
|销售费用|558.60|350.08|59.56|
|管理费用|4,152.82|5,092.56|-18.45|
|研发费用|761.55|||
|财务费用|-46.76|-49.79|-6.08|
|其中：利息费用|228.64|||
|利息收入|449.98|||
|资产减值损失|5,124.46|-878.20|-683.52|
|加：其他收益|24.72|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|291.78|67.07|335.04|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-75.30|||
|资产处置收益|-|6.71|-100.00|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-2,158.75|10,036.78|-121.51|
|加：营业外收入|6.98|325.03|-97.85|
|减：营业外支出|0.39|0.42|-7.32|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-2,152.16|10,361.38|-120.77|
|减：所得税费用|42.84|1,620.84|-97.36|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-2,195.00|8,740.54|-125.11|
|（一）按经营持续性分类|-2,195.00|8,740.54|-125.11|
|1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）|-2,459.56|8,551.65|-128.76|
|2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）|264.56|188.89|40.06|
|（二）按所有权归属分类|-2,195.00|8,740.54|-125.11|
|1.归属于母公司所有者的净利润|-624.88|8,965.88|-106.97|
|2.少数股东损益|-1,570.12|-225.34|596.78|
|六、其他综合收益的税后净额|-0.60|0.09|-765.39|
|七、综合收益总额|-2,195.60|8,740.63|-125.12|
|归属于母公司股东的综合收益总额|-625.48|8,965.98|-106.98|

归属于少数股东的综合收益总额 -1,570.12 -225.34 596.78
本报告期公司实现主营业务收入 35,259.77万元，，同比减少35.79%，营业成本 27,077.28万元，同比减少32.81%。公司主营业务所属的园林生态行业与宏观经济增速、国家对基础设施等固定资产的投资增速、房地产行业增长情况、国家生态环境建设情况及相应的行业、产业政策密切相关，公司业务增长在很大程度上将受到上述因素的影响，同时 2018年公司新签大额工程项目签约时间较晚，新签项目对2018年收入的贡献率较低。
2018年度公司主营业务包括园林工程、园林设计、建筑设计、苗木销售等，其中：园林工程收入占主营业务收入65.88%，同比减少55.20%；园林设计收入占主营业务收入3.28%，同比减少32.87%；建筑设计收入占主营业务收入0.72%，同比增加100%；苗木销售收入占主营业务收入25.78%，其他收入占主营业务收入4.34%。公司 2018年主营业务毛利率同比减少3.33%，其中：园林工程毛利率同比减少2.96%；园林设计毛利率同比减少9.60%。
2018年度园林工程收入中市政园林收入占29.62%，地产景观收入占36.26%。本报告期市政园林毛利率18.87%，地产景观毛利率25.90%，同比分别下降7.37%和0.59%。
报告期资产减值损失 5,124.46万元，较上年同期增加 6,002.66万元，主要是已结算项目应收账龄较长补提应收账款坏账准备以及对存货账龄较长的项目计提存货跌价准备所致。
（二）应收账款和存货周转情况
单位：万元
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|年度|应收账款|||存货|||总周转天数|
||余额|增长|周转率（天）|余额|增长|周转率（天）||
|2018年|34,137.97|-8,811.40|393|79,748.82|6,369.25|1,018|1,411|
|2017年|42,949.37|14,742.60|233|73,379.58|-1,087.33|660|894|

报告期应收账款和存货周转总天数比上年增加 517天，其中主要是总存货周转天数比上年增加 358天，公司建造合同形成的已完工未结算资产账龄分布
符合行业特征和公司经营实际情况，公司 3年以账龄的大额已完工未结算资产
主要为市政园林项目，市政园林项目竣工决算流程和工程结算流程复杂，一般需要经过第三方审计、多级政府审批、财政终审等环节，往往结算时间较长，公司对于长账龄市政园林项目指派了专人负责与发包方沟通协调，积极推进项目工程结算事宜，在获得经发包方确认的工程施工产值量与金额后，及时准确的进行工程结算，结转工程施工余额。
五、 现金流量情况
单位：万元
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|项目|本年发生额|上年发生额|比上年同期增减（%）|
|销售商品、提供劳务收到的现金|40,595.16|41,667.27|-2.57|
|收取利息、手续费及佣金的现金|2.99|0.00||
|收到其他与经营活动有关的现金|21,910.70|19,135.57|14.50|
|经营活动现金流入小计|62,508.85|60,802.84|2.81|
|购买商品、接受劳务支付的现金|40,136.30|37,751.57|6.32|
|客户贷款及垫款净增加额|4,950.00|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|0.41|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|4,978.49|4,033.47|23.43|
|支付的各项税费|2,942.26|2,691.49|9.32|
|支付其他与经营活动有关的现金|24,974.69|23,942.74|4.31|
|经营活动现金流出小计|77,982.15|68,419.27|13.98|
|经营活动产生的现金流量净额|-15,473.30|-7616.43|103.16|
|收回投资收到的现金|-|10,000.00|-100.00|
|取得投资收益收到的现金|-|73.75|-100.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|-|21.2|-100.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|48.88|-||
|收到其他与投资活动有关的现金|18,836.16|342.58|5,398.32|
|投资活动现金流入小计|18,885.04|10,437.53|80.93|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|209.90|135.13|55.33|
|投资支付的现金|20,910.50|60.00|34,750.83|
|支付其他与投资活动有关的现金|7,944.00|-||
|投资活动现金流出小计|29,064.40|0.02|145,321,898.99|
|投资活动产生的现金流量净额|-10,179.36|10,437.52|-197.53|
|吸收投资收到的现金|4,985.00|49.00|10,073.47|
|取得借款所收到的现金|2,990.74|10274.93|-70.89|
|筹资活动现金流入小计|7,975.74|10323.93|-22.75|
|偿还债务所支付的现金|5,790.39|30.00|19,201.31|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|1,170.97|1,777.19|-34.11|

支付其他与筹资活动有关的现金 - -
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|筹资活动现金流出小计|6,961.36|1,807.19|285.20|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,014.38|8,516.74|-88.09|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-1.10|-5.13|-78.55|
|五、现金及现金等价物净增加额|-24,639.38|11,332.70|-317.42|
|加：期初现金及现金等价物余额|42,722.93|31,585.34|35.26|
|六、期末现金及现金等价物余额|18,083.55|42,918.04|-57.86|

报告期公司现金及现金等价物净增加额-24,639.38万元，主要是本报告期新设子公司及收购汉尧环保部分股权所致。
以上是公司 2018年度财务决算主要情况，2019年公司管理层将在董事会的战略部署和监事会的监督下再接再厉，力争保持业绩的稳步增长，回报公司股东。
附件：《2018年度财务报告》
北京乾景园林股份有限公司2019年4月25日