重庆建设摩托车股份有限公司
2013年度
财务报表附注
重庆建设摩托车股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8股东权益变动表和合并股东权益变动表 9-12财务报表附注 1-73
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2013年度
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审计报告
信会师报字[2014]第710728号重庆建设摩托车股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的重庆建设摩托车股份有限公司（以下简称―贵公司‖）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
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基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·上海 中国注册会计师：
二〇一四年四月二十四日
合并资产负债表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||

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财务报表附注
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|-|-|-|
|货币资金|388,314,602.28|456,794,093.39|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|81,253,424.87|74,465,864.34|
|应收账款|311,899,501.77|288,659,903.69|
|预付款项|32,738,242.83|49,946,177.48|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|23,946,335.95|36,132,451.85|
|买入返售金融资产|||
|存货|299,191,811.74|290,979,725.84|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|1,137,343,919.44|1,196,978,216.59|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|689,241,790.19|683,560,523.11|
|投资性房地产|||
|固定资产|763,705,401.21|825,584,794.37|
|在建工程|11,013,703.97|15,642,058.43|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|103,611,915.99|118,116,994.56|
|开发支出|27,603,929.21|30,641,485.76|
|商誉|||
|长期待摊费用|7,928,011.24|10,706,762.47|
|递延所得税资产|3,564,354.64|3,123,854.35|
|其他非流动资产|408,000.00|816,000.00|
|非流动资产合计|1,607,077,106.45|1,688,192,473.05|
|资产总计|2,744,421,025.89|2,885,170,689.64|
|流动负债：|||
|短期借款|896,805,047.85|756,115,520.89|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||

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|-|-|-|
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|742,696,400.00|768,980,000.00|
|应付账款|536,553,953.76|502,109,222.01|
|预收款项|29,177,260.79|90,756,705.60|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|2,619,043.15|2,014,669.47|
|应交税费|124,374,241.36|115,199,322.99|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|32,539,679.76|26,566,279.30|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|98,000,000.00|231,500,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,462,765,626.67|2,493,241,720.26|
|非流动负债：|||
|长期借款|129,000,000.00|246,200,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|738,000.00|738,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|129,738,000.00|246,938,000.00|
|负债合计|2,592,503,626.67|2,740,179,720.26|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|119,375,000.00|477,500,000.00|
|资本公积|960,515,317.59|602,880,517.59|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|125,686,000.00|125,686,000.00|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-1,054,193,118.04|-1,063,624,266.50|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|151,383,199.55|142,442,251.09|
|少数股东权益|534,199.67|2,548,718.29|
|所有者权益（或股东权益）合计|151,917,399.22|144,990,969.38|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||2,744,421,025.89|2,885,170,689.64|
|益）总计|||

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法定代表人：李华光 主管会计工作负责人：滕峰 会计机构负责人：廖建
母公司资产负债表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|228,624,992.89|98,471,012.44|
|交易性金融资产|||
|应收票据|39,803,978.66|41,601,148.48|
|应收账款|4,802,644.17|31,772,300.19|
|预付款项|18,601,531.02|22,300,611.50|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|208,879,559.83|60,256,620.47|
|存货|79,555,340.09|75,514,644.92|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|580,268,046.66|329,916,338.00|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|837,478,318.07|832,205,050.99|
|投资性房地产|||
|固定资产|615,254,019.58|645,043,821.42|
|在建工程|11,013,703.97|10,694,018.19|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|90,978,642.33|96,431,840.98|
|开发支出|27,603,929.21|30,641,485.76|
|商誉|||
|长期待摊费用|1,815,694.12|3,211,035.43|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,584,144,307.28|1,618,227,252.77|
|资产总计|2,164,412,353.94|1,948,143,590.77|
|流动负债：|||
|短期借款|420,000,000.00|560,500,000.00|

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2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|交易性金融负债|||
|应付票据|439,186,400.00|273,000,000.00|
|应付账款|504,942,097.46|468,248,185.25|
|预收款项|3,162,370.27|6,669,564.17|
|应付职工薪酬|1,356,068.19|1,130,732.50|
|应交税费|125,804,653.87|125,615,885.22|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|239,108,166.57|35,004,640.44|
|一年内到期的非流动负债|94,000,000.00|100,500,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,827,559,756.36|1,570,669,007.58|
|非流动负债：|||
|长期借款|47,000,000.00|92,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|738,000.00|738,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|47,738,000.00|92,738,000.00|
|负债合计|1,875,297,756.36|1,663,407,007.58|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|119,375,000.00|477,500,000.00|
|资本公积|958,575,094.29|600,940,294.29|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|125,686,000.00|125,686,000.00|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-914,521,496.71|-919,389,711.10|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|289,114,597.58|284,736,583.19|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||2,164,412,353.94|1,948,143,590.77|
|益）总计|||

法定代表人：李华光 主管会计工作负责人：滕峰 会计机构负责人：廖建
合并利润表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|

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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|一、营业总收入|1,885,831,544.85|1,823,400,359.85|
|其中：营业收入|1,885,831,544.85|1,823,400,359.85|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|2,025,492,004.04|2,012,191,052.98|
|其中：营业成本|1,621,781,115.95|1,594,828,113.57|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|21,232,401.40|24,869,485.52|
|销售费用|106,469,132.36|127,944,188.12|
|管理费用|157,288,098.41|154,672,548.76|
|财务费用|109,531,047.67|111,456,544.36|
|资产减值损失|9,190,208.25|-1,579,827.35|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以―－‖号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||38,359,736.11|43,043,496.57|
|―－‖号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
||38,767,736.11|44,050,306.23|
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以―-‖|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以―－‖号填|||
||-101,300,723.08|-145,747,196.56|
|列）|||
|加：营业外收入|111,961,580.72|3,902,269.01|
|减：营业外支出|960,807.15|470,336.99|
|其中：非流动资产处|||
||317,745.26|139,410.95|
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以―－‖|||
||9,700,050.49|-142,315,264.54|
|号填列）|||
|减：所得税费用|-365,206.59|571,554.49|
|五、净利润（净亏损以―－‖号填|||
||10,065,257.08|-142,886,819.03|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||12,057,417.49|-143,723,842.47|
|利润|||

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2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|少数股东损益|-1,992,160.41|837,023.44|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.101|-1.204|
|（二）稀释每股收益|0.101|-1.204|
|七、其他综合收益|9,800.00||
|八、综合收益总额|10,075,057.08|-142,886,819.03|
|归属于母公司所有者的综|||
||12,067,217.49|-143,723,842.47|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||-1,992,160.41|837,023.44|
|益总额|||

法定代表人：李华光 主管会计工作负责人：滕峰 会计机构负责人：廖建
注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
母公司利润表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|1,559,242,823.61|1,883,275,287.95|
|减：营业成本|1,443,415,205.50|1,847,453,206.58|
|营业税金及附加|17,888,940.87|20,379,655.88|
|销售费用|18,660,539.07|20,641,420.63|
|管理费用|116,257,198.34|118,363,405.99|
|财务费用|66,506,292.53|70,830,919.14|
|资产减值损失|90,051.53|-1,675,191.83|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以―－‖号填列）|||
|投资收益（损失以―－‖|||
||38,359,736.11|43,097,068.15|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||38,767,736.11|44,103,877.81|
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以―－‖号填|||
||-65,215,668.12|-149,621,060.29|
|列）|||
|加：营业外收入|73,319,110.01|2,399,229.26|
|减：营业外支出|608,958.47|133,609.20|
|其中：非流动资产处置|||
||75,958.47|8,938.40|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以―－‖|||
||7,494,483.42|-147,355,440.23|
|号填列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以―－‖号填|7,494,483.42|-147,355,440.23|

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|-|-|-|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|9,800.00||
|七、综合收益总额|7,504,283.42|-147,355,440.23|

法定代表人：李华光 主管会计工作负责人：滕峰 会计机构负责人：廖建
合并现金流量表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||1,212,990,848.91|1,276,739,427.73|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|21,866,279.06|19,782,172.66|
|收到其他与经营活动有关|||
||57,794,942.79|14,984,736.15|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|1,292,652,070.76|1,311,506,336.54|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||812,747,296.01|884,672,119.08|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||

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|-|-|-|
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||210,694,457.66|199,951,741.23|
|付的现金|||
|支付的各项税费|39,730,443.76|72,597,478.40|
|支付其他与经营活动有关|||
||66,631,211.29|63,964,070.88|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|1,129,803,408.72|1,221,185,409.59|
|经营活动产生的现金流量净额|162,848,662.04|90,320,926.95|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||
||30,470,000.00|21,000,000.00|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||98,887,497.04|9,750.35|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|129,357,497.04|21,009,750.35|
|购建固定资产、无形资产和|||
||19,896,411.57|79,151,947.82|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|19,896,411.57|79,151,947.82|
|投资活动产生的现金流量净额|109,461,085.47|-58,142,197.47|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,676,744,144.42|1,528,109,347.83|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||1,812,403,580.32|1,540,167,440.98|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|3,489,147,724.74|3,068,276,788.81|
|偿还债务支付的现金|1,785,191,284.13|1,762,826,340.04|

财务报表附注第11页
重庆建设摩托车股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||117,430,621.98|117,923,147.18|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||1,768,259,792.70|1,299,462,625.21|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|3,670,881,698.81|3,180,212,112.43|
|筹资活动产生的现金流量净额|-181,733,974.07|-111,935,323.62|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-1,963,339.08|288,100.66|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|88,612,434.36|-79,468,493.48|
|加：期初现金及现金等价物|||
||81,609,913.40|161,078,406.88|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|170,222,347.76|81,609,913.40|

法定代表人：李华光 主管会计工作负责人：滕峰 会计机构负责人：廖建
母公司现金流量表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||904,428,491.10|1,045,882,965.31|
|现金|||
|收到的税费返还|9,496,537.55|13,361,981.06|
|收到其他与经营活动有关|||
||50,838,158.79|4,422,530.24|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|964,763,187.44|1,063,667,476.61|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||717,269,338.71|791,233,907.04|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||162,656,060.94|154,481,408.13|
|付的现金|||
|支付的各项税费|23,398,327.58|31,380,055.10|
|支付其他与经营活动有关|||
||20,181,418.51|12,564,617.06|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|923,505,145.74|989,659,987.33|
|经营活动产生的现金流量净额|41,258,041.70|74,007,489.28|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||
||30,470,000.00|21,000,000.00|
|金|||

财务报表附注第12页
重庆建设摩托车股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和|||
||35,310,806.95||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|65,780,806.95|21,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和|||
||17,945,675.67|76,939,878.59|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|17,945,675.67|76,939,878.59|
|投资活动产生的现金流量净额|47,835,131.28|-55,939,878.59|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,108,000,000.00|1,080,500,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||3,061,480,000.89|2,836,026,029.24|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|4,169,480,000.89|3,916,526,029.24|
|偿还债务支付的现金|1,300,000,000.00|1,311,720,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||67,647,414.62|71,872,790.73|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||2,794,529,151.55|2,591,192,095.45|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|4,162,176,566.17|3,974,784,886.18|
|筹资活动产生的现金流量净额|7,303,434.72|-58,258,856.94|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|96,396,607.70|-40,191,246.25|
|加：期初现金及现金等价物|||
||51,835,684.99|92,026,931.24|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|148,232,292.69|51,835,684.99|

法定代表人：李华光 主管会计工作负责人：滕峰 会计机构负责人：廖建
合并所有者权益变动表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
财务报表附注第13页
重庆建设摩托车股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||477,50|602,88|||125,68||-1,063,||||
||||||||||2,548,71|144,990,|
|一、上年年末余额|0,000.|0,517.5|||6,000.||624,26||||
||||||||||8.29|969.38|
||00|9|||00||6.50||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||477,50|602,88|||125,68||-1,063,||||
||||||||||2,548,71|144,990,|
|二、本年年初余额|0,000.|0,517.5|||6,000.||624,26||||
||||||||||8.29|969.38|
||00|9|||00||6.50||||
||-358,1|357,63|||||||||
|三、本期增减变动金额（减|||||||9,431,1||-2,014,5|6,926,42|
||25,000|4,800.0|||||||||
|少以―－‖号填列）|||||||48.46||18.62|9.84|
||.00|0|||||||||
||||||||12,057,||-1,992,1|10,065,2|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||417.49||60.41|57.08|
|||9,800.0|||||||||
|（二）其他综合收益||||||||||9,800.00|
|||0|||||||||
|||9,800.0|||||12,057,||-1,992,1|10,075,0|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
|||0|||||417.49||60.41|57.08|
|（三）所有者投入和减少||-500,0||||||||-500,000.|
|资本||00.00||||||||00|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|||-500,0||||||||-500,000.|
|3．其他|||||||||||
|||00.00||||||||00|
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||||
|分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
||-358,1|358,12|||||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||||||
||25,000|5,000.0|||||||||
|转|||||||||||
||.00|0|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||||

财务报表附注第14页
重庆建设摩托车股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
||-358,1|358,12|||||
|4．其他|25,000|5,000.0|||||
||.00|0|||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|||||-2,626,|-22,358.|-2,648,62|
|（七）其他|||||||
|||||269.03|21|7.24|
||119,37|960,51|125,68|-1,054,||151,917,399.22|
||||||534,199.||
|四、本期期末余额|5,000.|5,317.5|6,000.|193,11|||
||||||67||
||00|9|00|8.04|||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||477,50|603,18|||125,68||-919,9||||
||||||||||1,711,69|288,177,|
|一、上年年末余额|0,000.|0,517.5|||6,000.||00,424.||||
||||||||||4.85|788.41|
||00|9|||00||03||||
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||477,50|603,18|||125,68||-919,9||||
||||||||||1,711,69|288,177,|
|二、本年年初余额|0,000.|0,517.5|||6,000.||00,424.||||
||||||||||4.85|788.41|
||00|9|||00||03||||
||||||||-143,7||||
|三、本期增减变动金额（减||-300,0|||||||837,023.|-143,186,|
||||||||23,842.||||
|少以―－‖号填列）||00.00|||||||44|819.03|
||||||||47||||
||||||||-143,7||||
||||||||||837,023.|-142,886,|
|（一）净利润|||||||23,842.||||
||||||||||44|819.03|
||||||||47||||
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||-143,7||837,023.|-142,886,|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||23,842.||44|819.03|

财务报表附注第15页
重庆建设摩托车股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||47|||
|（三）所有者投入和减少||-300,0||||-300,000.|
|资本||00.00||||00|
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|||-300,0||||-300,000.|
|3．其他|||||||
|||00.00||||00|
|（四）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||
|分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||477,50|602,88|125,68|-1,063,|||
||||||2,548,71|144,990,|
|四、本期期末余额|0,000.|0,517.5|6,000.|624,26|||
||||||8.29|969.38|
||00|9|00|6.50|||

法定代表人：李华光 主管会计工作负责人：滕峰 会计机构负责人：廖建
母公司所有者权益变动表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额实收资 所有者资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配本（或股 权益合积 股 备 积 险准备 利润本） 计||||||||
|||||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
|||||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
|||||||||计|
|一、上年年末余额|477,500,|600,940,|||125,686,||-919,389,|284,736,|

财务报表附注第16页
重庆建设摩托车股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||000.00|294.29|000.00|711.10|583.19|
|加：会计政策变更||||||
|前期差错更正||||||
|其他||||||
||477,500,|600,940,|125,686,|-919,389,|284,736,|
|二、本年年初余额||||||
||000.00|294.29|000.00|711.10|583.19|
|三、本期增减变动金额（减|-358,125,|357,634,||4,868,21|4,378,01|
|少以―－‖号填列）|000.00|800.00||4.39|4.39|
|||||7,494,48|7,494,48|
|（一）净利润||||||
|||||3.42|3.42|
|（二）其他综合收益||9,800.00|||9,800.00|
|||||7,494,48|7,504,28|
|上述（一）和（二）小计||9,800.00||||
|||||3.42|3.42|
|（三）所有者投入和减少资||-500,000.|||-500,000.|
|本||00|||00|
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权||||||
|益的金额||||||
|||-500,000.|||-500,000.|
|3．其他||||||
|||00|||00|
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的||||||
|分配||||||
|4．其他||||||
||-358,125,|358,125,||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
||000.00|000.00||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
||-358,125,|358,125,||||
|4．其他||||||
||000.00|000.00||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|||||-2,626,26|-2,626,26|
|（七）其他||||||
|||||9.03|9.03|
||119,375,|958,575,|125,686,|-914,521,|289,114,597.58|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|094.29|000.00|496.71||

上年金额
财务报表附注第17页
重庆建设摩托车股份有限公司
2013年度
财务报表附注
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|||||||||所有者|
|项目|实收资本|资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
|||||||||权益合|
||（或股本）|积|股|备|积|险准备|利润||
|||||||||计|
||477,500,000|601,240,|||125,686,||-772,034,|432,392,|
|一、上年年末余额|||||||||
||.00|294.29|||000.00||270.87|023.42|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||477,500,000|601,240,|||125,686,||-772,034,|432,392,|
|二、本年年初余额|||||||||
||.00|294.29|||000.00||270.87|023.42|
|三、本期增减变动金额（减少||-300,000.|||||-147,355,|-147,655,|
|以―－‖号填列）||00|||||440.23|440.23|
||||||||-147,355,|-147,355,|
|（一）净利润|||||||||
||||||||440.23|440.23|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||-147,355,|-147,355,|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||440.23|440.23|
|||-300,000.||||||-300,000.|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|||00||||||00|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||
|的金额|||||||||
|||-300,000.||||||-300,000.|
|3．其他|||||||||
|||00||||||00|
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||||||
|配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||

财务报表附注第18页
重庆建设摩托车股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||477,500,000|600,940,|125,686,|-919,389,|284,736,|
|四、本期期末余额||||||
||.00|294.29|000.00|711.10|583.19|

法定代表人：李华光 主管会计工作负责人：滕峰 会计机构负责人：廖建重庆建设摩托车股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
重庆建设摩托车股份有限公司（前身为深圳北方建设摩托车股份有限公司，以下简称“公司”、“本公司”或“重庆建设摩托”）成立于1995年7月15日，于2014年2月21日在重庆市工商行政管理局换发注册号为 500000400001350的企业法人营业执照，注册地位于重庆市巴南区花溪工业园区建设大道1号，注册资本为人民币11,937.50万元，法定代表人：李华光，经营范围：摩托车、汽车零部件、配件、机械产品的研发、加工制造及相关技术服务，工装模具的设计、制造及相关的技术服务（国家有专项规定的除外）；研发、生产、销售摩托车发动机；机电产品、家电产品、自行车、环保产品的研究、开发及加工；上述产品的同类商品（特种商品除外）的进口、批发、零售、佣金代理（拍卖除外）。1995年7月25日本公司发行的B股在深圳证券交易所上市。所属行业为制造类。
本公司系由建设工业(集团)有限责任公司（简称―建设集团‖）和中国北方工业深圳公司共同发起设立股份有限公司，2002年12月30日本公司临时股东大会通过决议，将公司名称由“深圳北方建设摩托车股份有限公司”变更为“重庆建设摩托车股份有限公司”，并于2003年3月11日办理完毕工商管理登记，在重庆市工商行政管理局领取注册号为5000001805583的企业法人营业执照。
建设集团与中国南方工业集团公司（简称―南方集团‖）于2004年12月3日签订《股权转让协议》，于 2005年 1月 22日签订《股权转让补充协议》，将持有本公司的 339,625,000股国有法人股转让给南方集团，上述转让于 2005年 3月 9日已获得国务院国有资产监督管理委员会批准，在 2005年5月获中国证券监督管理委员会批准并豁免南方集团的要约收购义务。
2005年 9月，经中华人民共和国商务部商外资审字[2005]0628号证书批准，本公司由内资股份制
公司变更为外商投资股份制公司；并于2007年8月办理了相关的工商变更登记手续，重新领取了
注册号为 500000400001350的企业法人营业执照，注册地为重庆市，注册资本为人民币 47,750万
元。
财务报表附注第19页
重庆建设摩托车股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2007年4月，经广东省深圳市中级人民法院“（2006）深中法民二破产字第21－4号”民事裁定书裁定，将中国北方工业深圳公司持有本公司的 17,875,000股国有法人股的所有权归买受人洋浦新宇峰投资有限公司、冯永辉、顾作成所有，其中洋浦新宇峰投资有限公司拥有 700万股；冯永辉拥有200万股；顾作成拥有887.5万股。
2012年，洋浦新宇峰投资有限公司将其所持有的本公司股权 700万股转让给安徽恒生经济发展集团有限公司。
2013年 9月，根据公司股东大会决议及修改后的公司章程，经重庆市对外贸易经济委员会《重庆市外经贸委关于同意重庆建设摩托车股份有限公司减少注册资本的批复》（渝外经贸函[2013]219号）、中国南方工业集团公司《关于重庆建设摩托车股份有限公司实施缩股预案有关问题的批复》（兵装资[2013]60号）等文件批复，公司按4：1的比例对全体股东进行缩股，总股本由47,750万股减至11,937.5万股，注册资本由47,750万元减少至11,937.50万元，公司于2014年2月21日完成工商变更登记手续，并取得重庆市工商行政管理局换发的注册号为 500000400001350的企业法人营业执照。
截至2013年12月31日，本公司下设4个二级子公司，分别为：重庆建设销售有限责任公司、重庆北方进出口贸易有限责任公司、重庆建设车用空调器有限责任公司、上海建设摩托车有限责任公司；3个合营公司，分别为：重庆建设雅马哈摩托车有限公司、株洲建设雅马哈摩托车有限公司、重庆平山泰凯化油器有限公司；3个联营企业，分别为重庆通盛建设工业有限公司、重庆南方摩托车技术研发有限公司、重庆富业达物业管理有限公司。
本公司之控股股东为南方集团，南方集团第一大股东为国务院国有资产监督管理委员会，持有该公司100%的股份。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；
取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
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确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
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①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
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期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
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负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款单项金额500万元以上、其他应收款单项金额300万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
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对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；若经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据账龄分析法计提坏帐准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据：未单项计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1-6个月（含6个月） 0 06-12个月 5 51－2年（含1年） 10 102－3年（含2年） 30 303－4年（含3年） 50 504－5年（含4年） 80 805年以上（含5年） 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由及计提方法：
对于单项金额虽不重大但有客观证据表明发生了减值的应收款项，采取个别认定法计提坏账；
其他说明
合并范围内关联方不计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值确定依据：
①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；
②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
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权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者
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权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已
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宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 30-35 3 2.77-3.23机器设备 7-14 3 6.93-13.86运输工具 8 3 12.13
办公设备及其他 5 3 19.40
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
财务报表附注第33页
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
根据企业会计准则，结合本公司的实际情况，从项目的预研报告出台至项目评审报告出具之间的时段定义为研究阶段，此阶段的有关支出，在发生时全部费用化计入当期损益。
开发阶段指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。此阶段在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
根据公司的实际情况，项目评审决策通过并出具方案评审报告至批量生产之间的时段，定义为开发阶段。在满足开发支出资本化条件的情况下，该项目的开发支出予以资本化。
属于基础应用技术研究的所有项目支出均划分为研究阶段支出，发生时全部费用计入当期损益。
(十七)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
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与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十九)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
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公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：①摩托车及发动机主要以产成品出库并取得收取价款权利时点确认收入；
②车用空调器及配套件主要以客户验收合格并取得收取价款权利时点确认收入。
（3）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
(二十一)政府补助
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1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确用于购建或取得其他长期资产补助资金
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件明确用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的补助资金
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据实际情况进行判断确认，在排除属于―投资补助‖的可能性之后，再按《企业会计准则第16号——政府补助》的规定处理。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，应当于应收时点确认为营业外收入，否则应当于实际收到相关补助时点确认。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
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税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)经营租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四)持有待售资产
1、持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
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（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十六)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期内公司未发生会计估计变更。
(二十七)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%为应交增值税
消费税 按应税销售收入计征 3%营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
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(二) 税收优惠及批文
本公司及子公司重庆建设车用空调器有限责任公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的有关规定，可以享受西部大开发减率征收企业所得税政策。本公司及子公司重庆建设车用空调器有限责任公司报告期间减按15%的税率征收企业所得税。
本公司其他子公司按25%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部和国家税务总局联合发出《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税[2009]88号）的规定，本公司摩托车产品出口退税率为15%。
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
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1、通过设立或投资等方式取得的子公司
期末实际持股比表决权是否合少数股东权子公司全称 子公司类型 注册地业务性质注册资本 经营范围
出资额例(%)比例(%)并报表 益重庆建设销售有限责任公 销售摩托车及配件、汽车车用空
有限责任公司重庆市国内销售 1,200 1,200 100.00 100.00 是
司（―销售公司‖） 调及配件
重庆建设车用空调器有限 制造、销售车用空调器及其配件，
有限责任公司重庆市制造销售 16,000 16,000 43.75 100.00 是
责任公司（―空调公司‖） 车用空调及其配件维修
重庆建设摩托车经销有限
有限责任公司重庆市 销售 50销售汽车、摩托车及零部件 50 45.00 100.00 是
公司（―经销公司‖）
宁波建设摩托车制造有限
有限责任公司宁波市制造销售 1,600摩托车及配件的生产与销售 816 51.00 51.00 否
责任公司
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
期末实际持股比表决权是否合少数股东权子公司全称 子公司类型 注册地业务性质注册资本 经营范围
出资额例(%)比例(%)并报表 益重庆北方建设进出口贸易 经营和代理各类商品及技术的进
有限责任公司（―进出口公有限责任公司重庆市对外贸易 6,037.80出口业务（国家限定公司经营或 6,037.80 95.14 100.00 是
司‖） 禁止进出口的商品及技术除外）
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
期末实际持股比表决权比是否合少数股子公司全称 子公司类型 注册地业务性质注册资本 经营范围
出资额例(%) 例(%)并报表东权益两轮摩托车、轻便两轮摩托车及零
上海建设摩托车有限责任公
有限责任公司 上海市 制造销售 1,600部件、助动车、电动自行车及其相 816 51.00 51.00 是 53.42司（―上海建设‖）
关零部件制造、销售
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(二) 合并范围发生变更的说明
1、本公司不存在拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司
2、本公司拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位
公司名称
表决权比例 未纳入合并范围的原因
该公司已被吊销营业执照，本宁波建设摩托车制造有限责任公司 51% 公司已对其股权全额计提减值准备
3、本期减少合并单位3家，原因为：
本期重庆建设销售有限责任公司将停止经营多年的三家子公司予以注销，不再将其纳入合并范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
持股比例 表决权比本期不再成为序号 企业名称 注册地 业务性质
（%） 例（%） 子公司的原因广西建设摩托车有限责 销售摩托车及零部
52.00 52.00
1 任公司 广西 件 清算注销
成都建设销售有限责任 批发、零售―建设‖摩
100.00 100.00
2 公司 成都 托车及零部件 清算注销
呼和浩特建设摩托车销 摩托车及配件的批
100.00 100.00
3 售有限责任公司 呼和浩特 发、零售等 清算注销
说明：本期公司将停止经营多年且已完成税务及工商注销手续的以上主体不再纳入合并范围。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金
人民币 55,321.10 67,176.10美元 374.63 6.2855 2,354.76
财务报表附注第44页
重庆建设摩托车股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
欧元
小计 55,321.10 69,530.86银行存款
人民币 168,565,749.59 80,509,569.38美元 258,764.31 6.0969 1,577,660.12 160,353.39 6.2855 1,007,901.25欧元 2,805.23 8.4189 23,616.95 2,754.63 8.3176 22,911.91小计 170,167,026.66 81,540,382.54其他货币资金
人民币 218,077,146.80 375,168,838.18美元
欧元 1,794.50 8.4189 15,107.72 1,844.50 8.3176 15,341.81小计 218,092,254.52 375,184,179.99合 计 388,314,602.28 456,794,093.39其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 207,478,217.39 352,280,477.76信用证保证金 10,614,037.13 22,903,702.23合计 218,092,254.52 375,184,179.99(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 81,086,424.87 74,465,864.34商业承兑汇票 167,000.00
合计 81,253,424.87 74,465,864.342、本公司报表日不存在转为应收账款的应收票据。
3、公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
重庆长安汽车股份有限公司 2013/07/18 2014/01/06 9,800,000.00
重庆长安汽车股份有限公司 2013/08/22 2014/02/22 3,230,000.00
江西昌河铃木汽车有限责任公司 2013/09/05 2014/03/05 2,083,126.24
江西昌河汽车有限责任公司 2013/11/28 2014/05/28 1,906,812.73
河北中兴汽车制造有限公司 2013/11/15 2014/05/15 1,850,000.00
合计 18,869,938.97
(三) 应收股利
财务报表附注第45页
重庆建设摩托车股份有限公司
2013年度
财务报表附注
年初 期末余项目 本期增加 本期减少
余额 额
账龄一年以内的应收股利 30,470,000.00 30,470,000.00
其中：重庆建设雅马哈摩托车有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
株洲建设雅马哈摩托车有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
重庆平山泰凯化油器有限公司 1,470,000.00 1,470,000.00
合计 30,470,000.00 30,470,000.00
(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1-6个月（含6
290,812,062.12 87.72 253,387,131.62 82.71
个月）
6-12个月 3,840,617.00 1.16 192,030.86 5.00 4,968,627.21 1.62 248,431.36 5.001－2年（含 1
1,473,279.67 0.44 147,327.97 10.00 27,864,677.24 9.10 2,786,467.72 10.00年）
2－3年（含 2
22,765,716.18 6.87 6,829,776.90 30.00 1,793,412.42 0.59 648,124.90 36.14年）
3－4年（含 3
183,329.26 0.06 167,909.78 91.59 8,703,507.23 2.84 4,381,155.56 50.34年）
4－5年（含 4
4,321,310.73 1.30 4,159,767.68 96.26 401,044.91 0.13 394,317.40 98.32年）
5年以上（含5
8,127,936.53 2.45 8,127,936.53 100.00 9,216,716.41 3.01 9,216,716.41 100.00年）
合计 331,524,251.49 100.00 19,624,749.72 5.92 306,335,117.04 100.00 17,675,213.35 5.772、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
327,852,003.52 98.89 15,952,501.75 4.87 305,751,618.39 99.81 17,091,714.70 5.59备的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 3,672,247.97 1.11 3,672,247.97 100.00 583,498.65 0.19 583,498.65 100.00备的应收账款
合计 331,524,251.49 100.00 19,624,749.72 5.92 306,335,117.04 100.00 17,675,213.35 5.77组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
财务报表附注第46页
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2013年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1-6个月（含6个月） 290,812,062.12 88.70 253,387,131.62 82.87
6-12个月 3,840,617.00 1.17 192,030.86 4,968,627.21 1.63 248,431.361－2年（含1年） 1,473,279.67 0.45 147,327.97 27,864,677.24 9.11 2,786,467.722－3年（含2年） 22,765,716.18 6.94 6,829,776.90 1,636,125.03 0.54 490,837.503－4年（含3年） 30,838.96 0.01 15,419.48 8,644,703.37 2.83 4,322,351.704－5年（含4年） 801,553.06 0.25 640,010.01 33,637.51 0.01 26,910.015年以上（含5年） 8,127,936.53 2.48 8,127,936.53 9,216,716.41 3.01 9,216,716.41合计 327,852,003.52 100.00 15,952,501.75 305,751,618.39 100.00 17,091,714.70期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收国内客户货款 3,469,318.63 3,469,318.63 100.00%账龄较长，难以回收应收国外客户货款 202,929.34 202,929.34 100.00%账龄较长，难以回收合计 3,672,247.97 3,672,247.97
3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款总额的比例(%)
第一名 无关联关系 76,805,677.166个月内 23.16第二名 同受一方控制 71,129,789.956个月内 21.46第三名 无关联关系 22,166,570.656个月内 6.69第四名 无关联关系 20,508,649.38 2-3年 6.19第五名 无关联关系 13,684,657.736个月内 4.13合计 204,295,344.87 61.635、应收关联方账款情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)重庆长安汽车股份有限公司 同受一方控制 71,129,789.95 21.46重庆长安铃木汽车有限公司 同受一方控制 1,250,214.42 0.38南京长安汽车有限公司 同受一方控制 61,431.05 0.02
财务报表附注第47页
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财务报表附注
占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)株洲建设雅马哈摩托车有限公司 合营公司 1,195,573.72 0.36河北长安汽车有限公司 同受一方控制 303,209.00 0.09合计 73,940,218.14 22.31(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1-6个月（含
21,353,528.66 65.38 758,737.52 3.55 24,898,922.71 58.73
6个月）
6-12个月 2,338,240.60 7.16 116,912.03 5.00 4,644,863.75 10.96 232,243.19 5.001－2年（含
906,800.80 2.78 90,680.08 10.00 4,942,610.15 11.66 494,261.01 10.001年）
2－3年（含
2,066,342.04 6.33 1,772,053.31 85.76 2,960,799.20 6.98 888,239.76 30.002年）
3－4年（含
1,343,714.53 4.11 1,323,907.74 98.53 300,000.00 0.70
3年）
4－5年（含
4年）
5年以上（含
4,649,634.21 14.24 4,649,634.21 100.00 4,649,634.21 10.97 4,649,634.21 100.005年）
合计 32,658,260.84 100.00 8,711,924.89 26.68 42,396,830.02 100.00 6,264,378.17 14.782、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
28,949,492.81 88.64 5,003,156.86 17.28 42,096,830.02 99.29 6,264,378.17 14.88备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 3,708,768.03 11.36 3,708,768.03 100.00 300,000.00 0.71
备的其他应收款
合计 32,658,260.84 100.00 8,711,924.89 26.68 42,396,830.02 100.00 6,264,378.17 14.78组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
财务报表附注第48页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1-6个月（含6个月） 20,594,791.14 71.14 24,898,922.71 59.15
6-12个月 2,338,240.60 8.08 116,912.03 4,644,863.75 11.03 232,243.191－2年（含1年） 906,800.80 3.13 90,680.08 4,942,610.15 11.74 494,261.012－3年（含2年） 420,412.48 1.45 126,123.75 2,960,799.20 7.03 888,239.763－4年（含3年） 39,613.58 0.14 19,806.79
4－5年（含4年）
5年以上（含5年） 4,649,634.21 16.06 4,649,634.21 4,649,634.21 11.05 4,649,634.21合计 28,949,492.81 100.00 5,003,156.86 42,096,830.02 100.00 6,264,378.17期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
零星往来款 3,708,768.03 3,708,768.03 100% 账龄长，难以回收
合计 3,708,768.03 3,708,768.03
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
单位名称 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容
的比例(%)
深圳建设摩托车有限公司 3,013,664.00 5年以上 9.23 往来款
宁波建设摩托车制造有限
1,021,664.04 5年以上 3.13 往来款
责任公司
上海雅马哈建设摩托车销
995,019.66 1年以内 3.05 租赁收入
售有限公司
宁波建设重庆办事处 692,035.31 5年以上 2.12 往来款
九龙坡建委 400,000.00 1年以内 1.22 农民工工资保证金合计 6,122,383.01 18.75
(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 28,899,206.76 88.27 43,550,528.55 87.191至2年 1,430,183.64 4.37 2,249,672.39 4.512至3年 274,913.20 0.84 1,269,398.90 2.543年以上 2,133,939.23 6.52 2,876,577.64 5.76
财务报表附注第49页
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期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
合计 32,738,242.83 100.00 49,946,177.48 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
攀钢集团国际经济贸易有限 预付货款，未发供应商 7,292,574.251年以内
公司重庆分公司 货验收
日本ASAHI TRADINGCO， 预付货款，未发供应商 4,024,458.441年以内
LTD 货验收
预付货款，未发重庆朗旭机电设备有限公司 供应商 1,341,000.001年以内
货验收
预付货款，未发哈挺机床（上海）有限公司 供应商 940,000.001年以内
货验收
预付货款，未发福州佳新创辉机电有限公司 供应商 878,748.001年以内
货验收
合计 14,476,780.69
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末预付款项中无关联方欠款。
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 76,599,709.05 4,618,914.59 71,980,794.46 71,189,923.90 71,189,923.90在产品 18,669,774.27 18,669,774.27 13,416,844.61 13,416,844.61库存商品 208,715,453.58 174,210.57 208,541,243.01 206,372,957.33 206,372,957.33合计 303,984,936.90 4,793,125.16 299,191,811.74 290,979,725.84 290,979,725.842、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 4,618,914.59 4,618,914.59在产品
库存商品 174,210.57 174,210.57合计 4,793,125.16 4,793,125.16
财务报表附注第50页
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(八) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业 670,732,471.81 660,601,368.64联营企业 18,509,318.38 2,959,154.47其他股权投资 4,340,915.04 24,340,915.04小计 693,582,705.23 687,901,438.15减：减值准备 4,340,915.04 4,340,915.04合计 689,241,790.19 683,560,523.11
财务报表附注第51页
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2、合营企业、联营企业相关信息
本企业在被投资
本企业持股 期末净资产总本期营业收入总
被投资单位名称 单位表决权比例 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润比例(%) 额 额
(%)
一、合营企业
重庆建设雅马哈摩托车有限公司 50.00 50.00 1,003,649,856.47 364,918,987.06 638,730,869.41 2,105,212,983.42 33,084,963.12株州建设雅马哈摩托车有限公司 50.00 50.00 729,686,891.91 166,811,328.63 562,875,563.28 893,087,039.59 43,457,608.59重庆平山泰凯化油器有限公司 49.00 49.00 185,862,717.48 21,688,299.71 164,174,417.77 128,800,598.14 4,869,757.52二、联营企业
重庆通盛建设工业有限公司 30.00 30.00 84,752,797.76 77,820,837.00 6,931,960.76 108,499,282.33 -2,931,887.46重庆南方摩托车技术研发有限公司 23.5294 23.5294 70,614,669.83 788,281.76 69,826,388.07 644.38 -4,012,005.48重庆富业达物业管理有限公司 20.00 20.00 3,399,962.83 4,058,508.71 -658,545.88 5,552,254.97 -329,514.143、长期股权投资明细情况
在被投资
在被投
其中：联营及 单位持股 本期
在被投资资单位
核算方 合营企业其他 比例与表 计提本期现金红被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股表决权 减值准备
法 综合收益变动 决权比例 减值 利比例(%) 比例
中享有的份额 不一致的 准备
(%)
说明
重庆建设雅马哈摩
权益法 154,699,622.03 311,387,759.56 1,542,481.56 312,930,241.12 50.00 50.00
托车有限公司 15,000,000.00株州建设雅马哈摩
权益法 215,710,320.08 269,627,961.66 7,728,804.30 277,356,765.96 50.00 50.00
托车有限公司 14,000,000.00重庆平山泰凯化油 权益法 67,316,539.87 79,585,647.42 859,817.31 9,800.00 80,445,464.73 49.00 49.00
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2013年度
财务报表附注
器有限公司 1,470,000.00重庆通盛建设工业
权益法 3,000,000.00 2,959,154.47 -879,566.24 2,079,588.23 30.00 30.00
有限公司
重庆南方摩托车技
权益法 20,000,000.00 20,000,000.00 -3,570,269.85 16,429,730.15 23.5294 23.5294
术研发有限公司
重庆富业达物业管
权益法 400,000.00 20.00 20.00
理有限公司
权益法小计 461,126,481.98 683,560,523.11 5,681,267.08 9,800.00 689,241,790.19 30,470,000.00重庆精建车用空调
成本法 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 6.74 6.74 3,200,000.00
器有限责任公司
宁波建设摩托车制
成本法 8,160,000.00 1,140,915.04 1,140,915.04 51.00 51.00 1,140,915.04
造有限责任公司
成本法小计 11,360,000.00 4,340,915.04 4,340,915.04 4,340,915.04
合计 472,486,481.98 687,901,438.15 5,681,267.08 9,800.00 693,582,705.23 4,340,915.04 30,470,000.00说明：根据被投资单位重庆南方摩托车技术研发有限公司（以下简称―研发公司‖）修订后公司章程及股东会决议，研发公司注册资本由 16000万元变更为8500万元，研发公司原大股东南方集团让渡其认缴的分期到位股权份额，各股东以实际出资额享有研发公司表决权，本公司持股比例由原16.67%上升至23.5294%，本公司对研发公司的财务和经营决策有参与决策权力，能够对被投资单位施加重大影响，本期对其长期股权投资改按权益法核算。
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(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 1,568,455,320.76 25,495,185.61 36,780,425.87 1,557,170,080.50其中：房屋及建筑物 413,669,723.46 5,378,895.99 23,500,000.00 395,548,619.45机器设备 1,076,656,296.65 8,518,329.69 10,881,765.79 1,074,292,860.55运输工具 23,423,101.35 326,859.76 592,057.78 23,157,903.33办公及其他 54,706,199.30 11,271,100.17 1,806,602.30 64,170,697.17本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 742,870,526.39 66,107,442.60 15,513,289.70 793,464,679.29其中：房屋及建筑物 53,343,449.75 13,279,212.54 3,799,166.40 62,823,495.89机器设备 650,386,023.82 32,800,597.04 10,494,863.71 672,691,757.15运输工具 14,254,269.01 1,739,613.65 488,706.48 15,505,176.18办公及其他 24,886,783.81 18,288,019.37 730,553.11 42,444,250.07三、固定资产账面净
825,584,794.37 763,705,401.21值合计
其中：房屋及建筑物 360,326,273.71 332,725,123.56机器设备 426,270,272.83 401,601,103.40运输工具 9,168,832.34 7,652,727.15办公及其他 29,819,415.49 21,726,447.10四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公及其他
五、固定资产账面价
825,584,794.37 763,705,401.21值合计
其中：房屋及建筑物 360,326,273.71 332,725,123.56机器设备 426,270,272.83 401,601,103.40运输工具 9,168,832.34 7,652,727.15办公及其他 29,819,415.49 21,726,447.10说明：
（1）本期折旧额66,107,442.60元；
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为10,766,271.24元；
（3）本期已提足折旧继续使用的固定资产原值为 530,560,673.63元，净值为15,873,166.53元；
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（4）期末用于抵押固定资产账面价值为5,928,004.26元。
2、期末未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
证书时间
房屋及建筑物 326,797,119.30 验收手续尚未完结 2014年
3、本期以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况
项目 账面价值 出售价格 交易作价的基础和依据房屋及建筑物 19,700,833.60 28,746,700.00 评估值
(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备更新改造 7,134,988.52 7,134,988.52 10,626,053.74 10,626,053.74其他土建 883,813.45 883,813.45科技综合楼 3,878,715.45 3,878,715.45 4,132,191.24 4,132,191.24合计 11,013,703.97 11,013,703.97 15,642,058.43 15,642,058.43
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2、重大在建工程项目变动情况
其他 工程进度 利息资本化累计其中：本期利息资本期利息资本化
工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末余额减少 (%) 金额 本化累计金额 率(%)
空调150万扩
9,714,033.11 2,868,614.78 5,543,831.00 90 3,022,926.34 414,984.43 6.08金融机构贷款 7,038,816.89能
消音室 103,072.00 2,701,372.00 80 自筹 2,804,444.00科技综合楼 4,132,191.24 716,249.00 4,848,440.24 100 自筹
102办公楼装
780,741.45 293,530.00 90 自筹 1,074,271.45修改造工程
合计 14,730,037.80 6,579,765.78 10,392,271.24 3,022,926.34 414,984.43 10,917,532.34财务报表附注第56页
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(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
账面原值合计 152,668,710.42 19,136,931.28 24,870,757.16 146,934,884.54(1)土地使用权 94,683,939.28 24,870,757.16 69,813,182.12(2)非专利技术 57,984,771.14 19,136,931.28 77,121,702.42累计摊销合计 34,551,715.86 13,287,089.52 4,515,836.83 43,322,968.55(1)土地使用权 15,683,702.13 1,804,099.97 4,515,836.83 12,971,965.27(2)非专利技术 18,868,013.73 11,482,989.55 30,351,003.28无形资产账面净值合计 118,116,994.56 103,611,915.99(1)土地使用权 79,000,237.15 56,841,216.85(2)非专利技术 39,116,757.41 46,770,699.14减值准备合计
(1)土地使用权
(2)非专利技术
无形资产账面价值合计 118,116,994.56 103,611,915.99(1)土地使用权 79,000,237.15 56,841,216.85(2)非专利技术 39,116,757.41 46,770,699.14说明：
①本期摊销额13,287,089.52元；
②期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为2,960,556.84元。
2、公司开发项目支出
本期转出数
项目 年初余额 本期增加 计入当期损 确认为无形 期末余额
益 资产
摩托车及配件
30,641,485.76 37,078,257.43 20,978,882.70 19,136,931.28 27,603,929.21研发
车用空调器研
5,456,457.66 5,456,457.66
发
合计 30,641,485.76 42,534,715.09 26,435,340.36 19,136,931.28 27,603,929.21说明：
（1）本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例37.85%；
（2）通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例45.14%。
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(十二)长期待摊费用
其他其他
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 减少减少
原因铸造车间模
3,211,035.43 1,343,868.06 2,739,209.37 1,815,694.12
具
83型铝质机
7,495,727.04 1,383,409.92 6,112,317.12
技术入门费
合计 10,706,762.47 1,343,868.06 4,122,619.29 7,928,011.24
(十三)递延所得税资产
1、递延所得税资产不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 3,564,354.64 3,123,854.35小计 3,564,354.64 3,123,854.35（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 19,834,858.33 14,002,856.87可抵扣亏损 645,790,437.42 862,747,671.80合计 665,625,295.75 876,750,528.67说明：由于本公司及子公司重庆建设销售有限责任公司、上海建设摩托车有限责任公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认其可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的递延所得税。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 年初余额 备注
2013年 211,366,725.94
2014年 89,406,285.37 115,126,804.89
2015年 75,337,093.67 75,337,093.67
2016年 238,350,758.67 238,332,921.97
2017年 228,864,550.40 222,584,125.33
2018年 13,831,749.31
合计 645,790,437.42 862,747,671.80
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（4）可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目 683,261,152.23其中：资产减值准备 37,470,714.81可抵扣亏损 645,790,437.42合计 683,261,152.23(十四)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 23,939,591.52 4,397,083.09 28,336,674.61存货跌价准备 4,793,125.16 4,793,125.16长期股权投资减值准备 4,340,915.04 4,340,915.04合计 28,280,506.56 9,190,208.25 37,470,714.81(十五)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
上海建设摩托车有限责任公司原制度核算的
408,000.00 816,000.00股权投资借方差额余额
合计 408,000.00 816,000.00(十六)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 151,305,047.85 25,615,520.89抵押借款 7,000,000.00 67,000,000.00保证借款 218,500,000.00 243,500,000.00信用借款 520,000,000.00 420,000,000.00合计 896,805,047.85 756,115,520.892、质押借款
贷款单位 借款余额 质押物
招商银行 78,436,666.67 商业承兑汇票贴现
中国工商银行 48,000,000.00 信用证保证金
中国建设银行 19,640,626.94 应收账款
华夏银行 4,550,000.00 应收账款
中信银行 677,754.24 应收账款
合计 151,305,047.85 -----------
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3、抵押借款
贷款单位 借款余额 抵押物
交通银行 7,000,000.00 上海建设摩托车有限责任公司房地产
合计 7,000,000.00 ------------
4、保证借款
贷款单位 借款余额 担保人
重庆银行九龙广场支行 28,000,000.00 重庆建设摩托车股份有限公司
中国银行九龙坡支行 50,000,000.00 重庆建设销售有限责任公司
重庆北方建设进出口贸易有限责华侨银行重庆分行 30,000,000.00
任公司
交通银行九龙坡支行 35,000,000.00 重庆建设摩托车股份有限公司
重庆银行九龙广场支行 50,000,000.00 重庆建设摩托车股份有限公司
重庆银行九龙广场支行 25,500,000.00 重庆建设摩托车股份有限公司
合计 218,500,000.00 -----------
(十七)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 742,696,400.00 718,980,000.00商业承兑汇票 50,000,000.00合计 742,696,400.00 768,980,000.00(十八)应付账款
1、应付账款明细如下
项目 期末余额 年初余额
1年以内 519,911,361.77 480,566,994.021至2年 6,445,297.87 12,187,705.442至3年 3,568,346.76 8,104,092.983年以上 6,628,947.36 1,250,429.57合计 536,553,953.76 502,109,222.012、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
重庆建设雅马哈摩托车有限公司 9,151,010.24
重庆建兴机械制造有限责任公司 4,225,048.61 3,247,126.39
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重庆平山泰凯化油器有限公司 8,677,721.45 7,769,373.39重庆通盛建设工业有限公司 3,453,707.29 4,390,534.69重庆建设工业(集团)有限责任公
100,065.91
司
合计 25,607,553.50 15,407,034.47(十九)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 26,694,970.36 80,371,068.771至2年 312,909.21 2,194,082.742至3年 66,277.98 8,070,628.213年以上 2,103,103.24 120,925.88合计 29,177,260.79 90,756,705.602、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中预收关联方款项
单位名称 期末余额 年初余额
江门轻骑华南摩托车有限公司 230,000.00
合计 230,000.00
(二十)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,118,315.07 137,767,288.53 137,652,554.41 1,233,049.19（2）职工福利费 14,853,515.30 14,853,515.30
（3）社会保险费 232,429.53 33,343,944.01 33,257,019.37 319,354.17其中：医疗保险费 28,980.80 10,462,002.68 10,490,983.48
基本养老保险费 71,706.78 19,349,740.15 19,102,092.76 319,354.17年金缴费 117,986.20 117,986.20
失业保险费 7,089.91 1,516,577.02 1,523,666.93
工伤保险费 3,872.09 1,331,898.47 1,335,770.56
生育保险费 2,793.75 683,725.69 686,519.44
（4）住房公积金 194,577.24 12,674,886.00 12,524,081.24 345,382.00（5）辞退福利 8,940,582.15 8,940,582.15
（6）工会经费及职工教育经费 469,347.63 3,718,615.35 3,466,705.19 721,257.79（7）其他
合计 2,014,669.47 211,298,831.34 210,694,457.66 2,619,043.15
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说明：应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的工资，本期发生工会经费和职工教育经费金额3,718,615.35元。
(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -1,968,912.69 -11,875,241.40营业税 722,885.66 1,530,823.99消费税 137,754,386.21 137,570,964.39城市维护建设税 484,991.06 173,561.17企业所得税 -12,292,552.33 -12,292,552.33其他 -326,556.55 91,767.17合计 124,374,241.36 115,199,322.99(二十二)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 20,256,426.97 11,664,734.991至2年 6,913,982.93 9,358,620.922至3年 3,411,538.44 3,481,189.593年以上 1,957,731.42 2,061,733.80合计 32,539,679.76 26,566,279.302、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
重庆建设工业(集团)有限责任公司 3,165,080.41
重庆富业达物业管理有限公司 95,980.00 25,822.77重庆建设建筑工程有限公司 45,143.99 45,143.99合计 3,306,204.40 70,966.764、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
重庆建设工业(集团)有限责任公司 3,165,080.41能源、检测费等
各经销商存入保证金 3,124,605.30 保证金
宁波申江科技股份有限公司 1,000,000.00 暂借款
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(二十三)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 98,000,000.00 231,500,000.00一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 98,000,000.00 231,500,000.002、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 94,000,000.00 100,500,000.00信用借款 4,000,000.00 131,000,000.00合计 98,000,000.00 231,500,000.00（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额
利率
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 外币金
(%) 本币金额
额
中国建设银行杨家坪支行 2011/04/01 2014/03/31人民币 6.10 45,000,000.00中国建设银行杨家坪支行 2011/04/14 2014/04/13人民币 6.40 45,000,000.00中国建设银行杨家坪支行 2012/08/02 2014/02/21人民币 6.15 1,000,000.00中国建设银行杨家坪支行 2012/08/02 2014/08/21人民币 6.15 1,000,000.00中国建设银行杨家坪支行 2011/04/01 2014/02/02人民币 6.10 1,000,000.00合计 93,000,000.00(二十四)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 47,000,000.00 92,000,000.00信用借款 82,000,000.00 154,200,000.00合计 129,000,000.00 246,200,000.00
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2、金额前五名的长期借款
借款起始 借款终止
贷款单位 币种 利率（%） 期末余额
日 日
中国建设银行杨家坪支行 2012/09/14 2015/03/21人民币 5.84 9,000,000.00中国建设银行杨家坪支行 2012/08/02 2015/08/01人民币 6.15 20,000,000.00中国建设银行杨家坪支行 2012/08/02 2015/02/21人民币 6.15 26,000,000.00中国建设银行杨家坪支行 2013/05/22 2015/11/01人民币 6.40 22,000,000.00中国建设银行杨家坪支行 2013/05/22 2016/05/21人民币 5.84 24,000,000.00合计 101,000,000.003、保证借款
贷款单位 借款余额 担保人
中国建设银行杨家坪支行 47,000,000.00重庆建设车用空调器有限责任公司合计 47,000,000.00
(二十五)专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明基础科研 738,000.00 738,000.00
合计 738,000.00 738,000.00
(二十六)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股送股公积金转股 其他 小计
1、有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股 339,625,000.00 -254,718,750.00 -254,718,750.00 84,906,250.00(3)其他内资持股 17,875,000.00 -13,406,250.00 -13,406,250.00 4,468,750.00其中：
境内法人持股 7,000,000.00 -5,250,000.00 -5,250,000.00 1,750,000.00境内自然人持股 10,875,000.00 -8,156,250.00 -8,156,250.00 2,718,750.00(4)外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 357,500,000.00 -268,125,000.00 -268,125,000.00 89,375,000.002、无限售条件流通股份
(1)人民币普通股
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(2)境内上市的外资股 120,000,000.00 -90,000,000.00 -90,000,000.00 30,000,000.00(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 120,000,000.00 -90,000,000.00 -90,000,000.00 30,000,000.00合计 477,500,000.00 -358,125,000.00 -358,125,000.00 119,375,000.00说明：2013年9月，根据公司股东大会决议及修改后的公司章程，经重庆市对外贸易经济委员会《重庆市外经贸委关于同意重庆建设摩托车股份有限公司减少注册资本的批复》（渝外经贸函[2013]219号）、中国南方工业集团公司《关于重庆建设摩托车股份有限公司实施缩股预案有关问题的批复》（兵装资[2013]60号）等文件批复，公司按4：1的比例对全体股东进行缩股，各股东同比例减少，公司总股本由47,750万股减至11,937.50万股，注册资本由47,750万元减少至11,937.50万元，本次注册资本变更业经中兴财光华会计师事务所2013年11月20日出具的中兴财光华（渝）审验字（2013）第003号验资报告审验；公司于2014年2月21日完成工商变更登记手续，并取得重庆市工商行政管理局换发的注册号为 500000400001350的企业法人营业执照。
(二十七)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价） 344,407,741.07 344,407,741.072.其他资本公积 258,472,776.52 358,134,800.00 500,000.00 616,107,576.52合计 602,880,517.59 358,134,800.00 500,000.00 960,515,317.59说明：2013年9月，根据公司股东大会决议及修改后的公司章程，经重庆市对外贸易经济委员会《重庆市外经贸委关于同意重庆建设摩托车股份有限公司减少注册资本的批复》（渝外经贸函[2013]219号）、中国南方工业集团公司《关于重庆建设摩托车股份有限公司实施缩股预案有关问题的批复》（兵装资[2013]60号）等文件批复，公司按4：1的比例对全体股东进行缩股，总股本由47,750万股减至11,937.50万股，注册资本由47,750万元减少至11,937.50万元，本期资本公积增加35,812.50元系减少注册资本转入所致；
本期合营企业重庆平山泰凯化油器有限公司收到政府投资补助增加资本公积 2万元，公司按持股比例确认资本公积增加0.98万元；
本期资本公积减少系097项目拨款转出所致。
(二十八)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 56,724,000.00 56,724,000.00
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任意盈余公积 68,962,000.00 68,962,000.00合计 125,686,000.00 125,686,000.00(二十九)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例年初未分配利润 -1,063,624,266.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,057,417.49
减：提取法定盈余公积
长期股权投资成本法转权益法调整 2,626,269.03
期末未分配利润 -1,054,193,118.04
(三十)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,807,055,852.80 1,716,454,260.00其他业务收入 78,775,692.05 106,946,099.85营业成本 1,621,781,115.95 1,594,828,113.572、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 1,807,055,852.80 1,565,769,102.55 1,716,454,260.00 1,510,463,543.89合计 1,807,055,852.80 1,565,769,102.55 1,716,454,260.00 1,510,463,543.893、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
摩托车及配件 1,164,684,763.99 1,062,530,685.00 1,173,920,472.03 1,083,493,776.19车用空调 642,371,088.81 503,238,417.55 542,533,787.97 426,969,767.70合计 1,807,055,852.80 1,565,769,102.55 1,716,454,260.00 1,510,463,543.894、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售小计 1,547,033,940.29 1,347,465,639.59 1,442,511,797.04 1,268,971,622.30国外销售小计 260,021,912.51 218,303,462.96 273,942,462.96 241,491,921.59合计 1,807,055,852.80 1,565,769,102.55 1,716,454,260.00 1,510,463,543.89
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5、公司前五名客户的营业收入情况
产品或业务类别 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)摩托车及配件 479,514,974.58 25.43车用空调 469,166,413.07 24.88合计 948,681,387.65 50.31(三十一)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
消费税 16,275,912.82 17,622,306.21 3%
营业税 840,582.67 1,030,166.29 5%
城市建设税 2,381,186.15 3,612,431.22 7%
教育费附加 1,424,784.75 1,954,410.25 3%
地方教育发展 309,935.01 650,171.55 2%
合计 21,232,401.40 24,869,485.52
(三十二)销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 26,391,712.08 29,143,711.65折旧费 1,957,728.98 2,631,683.87办公费 3,567,422.91 5,333,319.40装卸费 557,547.93 673,687.26运输费 20,992,960.47 26,622,649.20保险费 1,058,937.69 1,198,035.16业务经费 419,323.91 284,814.30展览费 542,355.32 592,197.81差旅费 7,009,450.79 8,636,386.87委托代销手续费 107,878.81 598,444.80销售服务广告费 21,694,701.04 28,654,672.89修理费 8,126,023.52 8,616,858.93仓储保管费 8,763,410.96 8,266,899.97市场拓展费 3,680,889.23 4,035,044.76其他费 1,598,788.72 2,655,781.25合计 106,469,132.36 127,944,188.12(三十三)管理费用
项目 本期金额 上期金额
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项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 67,847,180.42 54,282,947.26折旧费 7,535,623.66 6,969,354.83办公费 2,497,185.58 2,680,817.83水电暖绿化费 1,243,395.59 1,320,872.55差旅费 1,627,617.98 1,970,401.98运输费 1,446,006.28 1,779,491.66保险费 959,467.30 901,700.10修理费 13,299,305.83 12,709,086.54咨询费 100,881.09 269,072.70排污费 407,694.50 466,487.52物料消耗 1,261,496.82 1,045,562.39技术开发费 26,435,340.36 31,400,749.81技术转让费 2,292,902.52 4,338,696.44税金 4,581,346.73 10,982,099.64无形资产摊销 13,287,089.52 10,849,123.69业务招待费 3,641,082.73 3,776,632.36会议费 134,967.20 392,590.22聘请中介机构费用 2,177,256.67 1,440,862.96董事会费 574,652.63 709,288.16其他 5,937,605.00 6,386,710.12合计 157,288,098.41 154,672,548.76(三十四)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 115,881,637.55 118,741,196.74减：利息收入 11,710,101.91 9,080,155.47汇兑损益 3,666,346.97 -355,348.75其他 1,693,165.06 2,150,851.84合计 109,531,047.67 111,456,544.36(三十五)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 38,767,736.11 44,050,306.23处置长期股权投资产生的投资收益
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股权投资差额摊销 -408,000.00 -1,006,809.66合计 38,359,736.11 43,043,496.57说明：
本公司通过非同一控制下的企业合并取得的子公司上海建设摩托车有限责任公司，由于本公司无法将属于因购买日上海建设摩托车有限责任公司可辨认资产、负债公允价值与其账面价值的差额扣除已摊销金额后在首次执行日的余额3,264,000.00元，按合理的方法分摊至上海建设摩托车有限责任公司各项可辨认资产、负债，因此本公司根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见》将其余额在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为―其他非流动资产‖列示，2013年度摊销额为人民币408,000.00元。
2、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
重庆平山泰凯化油器有限公司 2,320,017.31 2,114,508.36重庆建设雅马哈摩托车有限公司 16,542,481.56 28,562,156.85株洲建设雅马哈摩托车有限公司 21,728,804.30 13,662,387.69重庆富业达物业管理有限公司 -53,571.58重庆通盛建设工业有限公司 -879,566.24 -235,175.09重庆南方摩托车技术研发有限公司 -944,000.82
合计 38,767,736.11 44,050,306.233、投资收益的说明
公司本期不存在投资收益汇回有重大限制的情况。
(三十六)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 4,397,083.09 -1,579,827.35存货跌价损失 4,793,125.16
合计 9,190,208.25 -1,579,827.35(三十七)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 59,925,313.56 974.00 59,925,313.56其中：处置固定资产利得 900,161.09 974.00 900,161.09处置无形资产利得 59,025,152.47 59,025,152.47
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非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 49,942,210.00 3,306,520.00 49,942,210.00其他 2,094,057.16 594,775.01 2,094,057.16合计 111,961,580.72 3,902,269.01 111,961,580.722、政府补助明细
与资产相关项目 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关出口企业技改研发项目资助资金 现金 2013年度 546,281.00 170,000.00与收益相关产业发展专项资金 现金 2012年度 353,300.00与收益相关其他各项小额补贴 现金 2013年度 152,000.00 462,620.00与收益相关工业稳增长专项资金 现金 2012年度 1,540,600.00与收益相关财政局零星补助汇总 现金 2013年度 2,252,010.00 780,000.00与收益相关重庆巴南区财政局专项扶持资金 现金 2013年度 21,200,000.00 与收益相关重庆九龙坡区财政局专项扶持资金现金 2013年度 25,791,919.00 与收益相关合计 49,942,210.00 3,306,520.00 与收益相关(三十八)营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 317,745.26 139,410.95 317,745.26其中：固定资产处置损失 317,745.26 139,410.95 317,745.26无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 463,975.80 463,975.80其中：公益性捐赠支出 463,975.80 463,975.80其他 179,086.09 330,926.04 179,086.09合计 960,807.15 470,336.99 960,807.15(三十九)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 75,293.70
递延所得税调整 -440,500.29 571,554.49合计 -365,206.59 571,554.49
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(四十)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 12,057,417.49 -143,723,842.47本公司发行在外普通股的加权平均数 119,375,000.00 119,375,000.00基本每股收益（元/股） 0.101 -1.204普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 119,375,000.00 119,375,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
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年末发行在外的普通股加权数 119,375,000.00 119,375,000.00注：上期金额按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。
(四十一)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
政府补助 49,942,210.00备用金、银行存款利息收入、废品收入等 7,852,732.79合计 57,794,942.792、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
办公、差旅费等 14,693,547.26仓储、市场拓展等付现销售费用 16,665,857.31付现管理费用、备用金等 35,271,806.72合计 66,631,211.293、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
收到筹资性票据贴现款 1,644,975,572.92票据保证金利息收入 10,336,081.93票据保证金减少额 157,091,925.47合计 1,812,403,580.324、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
支付筹资性票据到期款项 1,768,259,792.70合计 1,768,259,792.70(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 10,065,257.08 -142,886,819.03加：资产减值准备 9,190,208.25 -1,579,827.35固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 66,107,442.60 65,569,839.55
财务报表附注第72页
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2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
产折旧
无形资产摊销 13,287,089.52 10,849,123.69长期待摊费用摊销 4,122,619.29 3,885,368.22处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失 -59,607,568.30 138,436.95（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 105,545,555.62 115,315,205.27投资损失（收益以―－‖号填列） -38,359,736.11 -43,043,496.57递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -440,500.29 571,554.49递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -13,005,211.06 36,666,800.75经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -5,030,191.15 32,213,103.68经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 70,973,696.59 12,621,637.30其他
经营活动产生的现金流量净额 162,848,662.04 90,320,926.952、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 170,222,347.76 81,609,913.40减：现金的期初余额 81,609,913.40 161,078,406.88加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 88,612,434.36 -79,468,493.482、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 170,222,347.76 81,609,913.40其中：库存现金 55,321.10 69,530.86可随时用于支付的银行存款 170,167,026.66 81,540,382.54可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 170,222,347.76 81,609,913.40
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财务报表附注
六、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
法定
关联关企业类 注册资本 母公司对本公司 对本公司的表决本公司最终控
母公司名称 注册地 代表 业务性质 组织机构代码系 型 （万元） 的持股比例(%) 权比例(%) 制方
人
中国南方工业集团 国有独 唐登 投资、设计
母公司 北京市 1,480,521 71.13 71.13 国务院国资委 71092604-3公司（―南方集团‖） 资公司 杰 制造等
(二) 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业在
本企业持
法定代表 被投资单 组织机构被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 股比例 关联关系人 位表决权 代码(%)
比例(%)
一、合营企业
6500万美
重庆建设·雅马哈摩托车有限公司（―重庆建雅‖） 中外合资有限责任公司重庆市 吕红献 摩托车及配件生产与销售 50 50 合营企业 621900263元
5720万美
株洲建设雅马哈摩托车有限公司（―株洲建雅‖） 中外合资有限责任公司株洲市 吕红献 摩托车及配件生产与销售 50 50 合营企业 616774960元
1900万美
重庆平山泰凯化油器有限公司（―平山泰凯‖） 中外合资有限责任公司重庆市 滕峰 化油器生产与销售 49 49 合营企业 621907422元
二、联营企业
摩托车及普通机械及相关零
重庆南方摩托车技术研发有限公司（―研发公司‖） 有限责任公司 重庆市 宋乐刚 8500万元 23.5294 23.5294 联营企业 556762414配件的技术研究、咨询服务
重庆通盛建设工业有限公司（―通盛建设‖） 有限责任公司 重庆市 陈国忠 摩托车零部件生产、销售 1000万元 30 30 联营企业 660868120重庆富业达物业管理有限公司（―富业达‖） 有限责任公司 重庆市 雷千红 货物运输及仓储 200万元 20 20 联营企业 736584010财务报表附注第74页
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财务报表附注
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系组织机构代码重庆建设工业（集团）有限责任公司（―建设工业‖） 同受一方控制 784202830
西南兵器工业公司（―西南兵器‖） 同受一方控制 202810490
重庆建设机械有限责任公司（―建设机械‖） 同受一方控制 756229729
兵器装备集团财务有限责任公司（―兵器财务公
同受一方控制 710933657
司‖）
重庆建兴机械制造有限责任公司（―建兴机械‖） 控股股东子公司之联营公司 203146042
重庆建设工贸有限公司（―建设工贸‖） 同受一方控制 203134922
重庆长安汽车股份有限公司（―长安汽车‖） 同受一方控制 20286320X
重庆长安铃木汽车有限公司（―长安铃木‖） 同受一方控制 621900167
河北长安汽车有限公司（―河北长安‖） 同受一方控制 738724320
南京长安汽车有限公司（―南京长安‖） 同受一方控制 721760296
重庆南方摩托车有限责任公司（―南方摩托‖） 同受一方控制 559045154
重庆建设建筑工程有限公司（―建筑公司‖） 同受一方控制 203146894
江门轻骑华南摩托车有限公司（―江门轻骑‖） 同受一方控制 758306898
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易定
关联交易内 占同类 占同类关联方 价方式及决
容 金额 交易比 金额 交易比策程序
例(%) 例(%)采购模具、
建设工业 接受检测劳 协议价 5,510,347.50 0.35 8,306,407.68 0.65务
建兴机械 采购材料 公平市价 33,948,672.07 2.43 31,998,235.62 2.50重庆建雅 采购材料 协议价 81,171,498.64 5.80 8,032,483.23 0.63平山泰凯 采购材料 公平市价 9,482,651.74 0.68 9,540,655.09 0.75通盛建设 采购材料 公平市价 16,952,021.17 1.21 18,549,877.26 1.45建设工贸 采购材料 公平市价 67,102.19 0.00 553,821.39 0.04江门轻骑 采购成车 协议价 97,601.71 0.01 1,717,391.45 0.13小计 147,229,895.02 78,698,871.72
富业达 接受劳务 协议价 828,054.00 0.05 1,103,309.53 0.09采购能源动
建设工业 协议价 21,528,504.10 1.36 21,853,879.44 1.70力
小计 22,356,558.10 22,957,188.97
合计 169,586,453.12 101,656,060.69
3、出售商品/提供劳务情况
财务报表附注第75页
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财务报表附注
本期金额 上期金额
关联交易定 占同
关联交易内 占同类关联方 价方式及决 类交
容 金额 金额 交易比策程序 易比
例(%)例(%)
重庆建雅 出售商品 协议价 356,736,262.59 18.92 193,121,291.31 10.60长安汽车 出售商品 公平市价 117,683,073.50 6.24 98,948,203.00 5.43长安铃木 出售商品 公平市价 58,371,772.93 3.10 101,281,631.44 5.55河北长安 出售商品 公平市价 2,088,864.96 0.11 6,075,270.00 0.33南京长安 出售商品 公平市价 229,064.10 0.01 1,557,694.73 0.09通盛建设 出售商品 公平市价 5,329,104.98 0.28 6,704,300.38 0.37株洲建雅 出售商品 协议价 9,530,570.96 0.51 2,497,466.75 0.14江门轻骑 出售商品 协议价 2,063,030.21 0.11
小计 552,031,744.23 449,435,655.59
4、关联租赁情况
公司出租情况：
租赁收
承租方 租赁资 本期确认的租出租方名称 租赁起始日 租赁终止日 益定价
名称 产种类 赁收益
依据
重庆建设摩重庆建
仓库 2008/05/31 2013/12/31 协议价 3,487,212.33
托 雅
关联租赁情况说明：公司将位于重庆市九龙坡区华建支路 1号的库房，建筑面积18,762平方米，租赁给合营企业重庆建设雅马哈摩托车有限公司使用，租赁期五年。
2013年12月本公司将上述出租资产转让给南方摩托，本公司自2013年12月31日起终止与重庆建雅租赁协议。
公司承租情况：
租赁收
承租方 租赁资 本期确认的租出租方名称 租赁起始日 租赁终止日 益定价
名称 产种类 赁费用
依据
销售公
建设工业 司、进出办公楼 2013年1月 2013年7月协议价 739,575.20
口公司
关联租赁情况说明：本公司的子公司销售公司、进出口公司自2013年1月至7月租用建设工业办公楼，自2013年8月份起公司自行扩展办公区域，终止与建设工业租赁协议。
5、关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日担保是否
财务报表附注第76页
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财务报表附注
已经履行完毕
西南兵器 重庆建设摩托 46,000,000.00 2011/04/01 2014/03/31 否
西南兵器 重庆建设摩托 46,000,000.00 2011/04/14 2014/04/13 否
空调公司 重庆建设摩托 49,000,000.00 2011/05/22 2016/05/21 否
空调公司 重庆建设摩托 14,290,000.00 2013/09/25 2014/03/25 否
空调公司 重庆建设摩托 28,570,000.00 2013/10/10 2014/04/10 否
进出口公司 空调公司 30,000,000.00 2013/12/18 2014/06/18 否
重庆建设摩托 空调公司 24,000,000.00 2013/10/28 2014/04/28 否
重庆建设摩托 空调公司 35,000,000.00 2013/06/21 2014/06/21 否
重庆建设摩托 空调公司 50,000,000.00 2013/10/22 2014/07/21 否
重庆建设摩托 空调公司 25,500,000.00 2013/09/02 2014/07/30 否
销售公司 空调公司 50,000,000.00 2013/09/16 2014/09/15 否
进出口公司 空调公司 30,000,000.00 2013/07/15 2014/01/12 否
重庆建设摩托 空调公司 35,000,000.00 2013/08/28 2014/02/28 否
销售公司 空调公司 30,000,000.00 2013/09/11 2014/03/11 否
重庆建设摩托 销售公司 28,000,000.00 2013/02/19 2014/02/18 否
重庆建设摩托 销售公司 45,000,000.00 2013/09/25 2014/03/25 否
空调公司 销售公司 28,570,000.00 2013/09/06 2014/03/06 否
重庆建设摩托 销售公司 24,000,000.00 2013/10/30 2014/04/30 否
6、关联方资产转让情况
本期金额
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 占同类交易比例金额
(%)
转让土地使用权以具有相关资质的评估
南方摩托 146,725,600.00 100.00及地上建筑物 机构出具的评估值作价
说明：2013年 12月，经公司股东大会决议，公司将本公司及全资子公司空调公司的储备土地及附属建筑物以评估值 14,672.56万元转让给南方摩托，公司已于 2013年12月27日收到南方摩托全部资产转让价款，相关实物资产已于2013年12月28日办理完交接手续，扣除交易税费后，本期确认资产处置收益 5,964.68万元，截止2014年3月31日公司已将上述资产过户手续办理完毕。
7、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账 账面余额 坏账准备
财务报表附注第77页
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2013年度
财务报表附注
准备
应收账款
长安汽车 71,129,789.95 55,513,094.41
重庆建雅 30,126,154.36
长安铃木 1,250,214.42 11,483,127.14
南京长安 61,431.05 909,831.64
河北长安 303,209.00 485,150.00
株洲建雅 1,195,573.72 715,604.79
应收票据
长安汽车 5,750,000.00
南京长安 218,669.00
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
建兴机械 4,225,048.61 3,247,126.39平山泰凯 8,677,721.45 7,769,373.39重庆建雅 9,151,010.24
通盛建设 3,453,707.29 4,390,534.69建设工业 100,065.91
预收账款 江门轻骑 230,000.00
其他应付款
建设工业 3,165,080.41
富业达 95,980.00 25,822.77建筑公司 45,143.99 45,143.998、其他关联交易
与兵器财务公司金融业务
交易类别明细 交易单位 期末余额
重庆建设摩托车股份有限公司 66,360,387.25重庆建设车用空调器有限责任公司 389,884.70存款余额
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 22,714.85重庆建设销售有限责任公司 104,952.35小计 66,877,939.15重庆建设摩托车股份有限公司 458,390,172.32贴现未到期银行承兑汇票 重庆建设车用空调器有限责任公司 73,450,000.00重庆建设销售有限责任公司 309,186,400.00小计 841,026,572.32贷款余额 重庆建设摩托车股份有限公司 50,000,000.00本期金额
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2013年度
财务报表附注
重庆建设摩托车股份有限公司 756,344,052.31贴现银行承兑汇票 重庆建设车用空调器有限责任公司 87,300,000.00重庆建设销售有限责任公司 548,186,400.00小计 1,391,830,452.31重庆建设摩托车股份有限公司 20,655,631.26贷款及贴现利息支出 重庆建设车用空调器有限责任公司 2,078,556.54重庆建设销售有限责任公司 13,705,269.85小计 36,439,457.65七、或有事项
2013年7月17日，宁波市镇海永正投资有限公司向重庆市第五中级人民法院起诉，以重庆建设摩托车股份有限公司无法对宁波建设摩托车制造有限责任公司进行清算为由，要求承担连带赔偿责任319.43万，该案于2014年1月16日开庭，尚未判决。
截止2013年12月31日，除上述事项外，本公司无其他应披露或有事项。
八、承诺事项
本公司本期无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
本公司本期无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1-6个月（含6
4,771,202.79 73.36 31,701,517.67 94.82
个月）
财务报表附注第79页
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2013年度
财务报表附注
6-12个月
1－2年（含1
年）
2－3年（含2
8,617.88 0.03 2,585.36 30.00年）
3－4年（含3
8,617.88 0.13 4,308.94 50.00 129,500.00 0.38 64,750.00 50.00年）
4－5年（含4
129,500.00 1.99 102,367.56 79.05
年）
5年以上（含
1,594,979.70 24.52 1,594,979.70 100.00 1,594,979.70 4.77 1,594,979.70 100.005年）
合计 6,504,300.37 100.00 1,701,656.20 26.16 33,434,615.25 100.00 1,662,315.06 4.972、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
6,504,300.37 100.00 1,701,656.20 26.16 33,434,615.25 100.00 1,662,315.06 4.97应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 6,504,300.37 100.00 1,701,656.20 26.16 33,434,615.25 100.00 1,662,315.06 4.973、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款与本公司关
单位名称 账面余额 账龄 总额的比例系
(%)
第一名 合营公司 1,195,573.726个月内 18.38第二名 无关联关系 1,137,477.446个月内 17.49第三名 无关联关系 1,114,174.745年以上 17.13第四名 无关联关系 415,437.925年以上 6.39第五名 无关联关系 473,539.966个月内 7.28合计 4,336,203.78 66.67
财务报表附注第80页
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财务报表附注
5、应收关联方账款情况
与本公司关 占应收账款总额的比例
单位名称 账面余额
系 (%)
株洲建设雅马哈摩托车有限公司 合营公司 1,195,573.72 18.38(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1-6个月（含6个月） 207,610,852.08 97.36 59,462,453.81 92.11
6-12个月 1,139,353.75 0.54 56,967.69 5.00 38,362.99 0.06 1,918.15 5.001－2年（含1年） 841,913.13 1.30 84,191.31 10.002－3年（含2年） 266,173.85 0.12 79,852.16 30.00
3－4年（含3年）
4－5年（含4年）
5年以上（含5年） 4,218,034.74 1.98 4,218,034.74 100.00 4,218,034.74 6.53 4,218,034.74 100.00合计 213,234,414.42 100.00 4,354,854.59 2.04 64,560,764.67 100.00 4,304,144.20 6.672、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 213,234,414.42 100.00 4,354,854.59 2.04 64,560,764.67 100.00 4,304,144.20 6.67款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 213,234,414.42 100.00 4,354,854.59 2.04 64,560,764.67 100.00 4,304,144.20 6.673、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名情况
财务报表附注第81页
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2013年度
财务报表附注
单位名称 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%)性质或内容重庆建设销售有限责任公司 195,768,549.051年以内 91.81 货款
深圳建设摩托车有限公司 3,013,664.005年以上 1.41 往来款
上海建设摩托车有限责任公司 1,685,372.911年以内 0.79 货款
上海雅马哈建设摩托车销售有限公司 995,019.661年以内 0.47 往来款
宁波建设重庆办事处 692,035.315年以上 0.32 往来款
合计 202,154,640.93 94.80
5、应收关联方账款情况
与本公司 占其他应收款总额单位名称 账面余额
关系 的比例(%)
重庆建设销售有限责任公司 子公司 195,768,549.05 91.81上海建设摩托车有限责任公司 子公司 1,685,372.91 0.79合计
197,453,921.96 92.60
财务报表附注第82页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元核算方 在被投资单位持 在被投资单位
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利法 股比例(%) 表决权比例(%)
合营企业：
重庆建设雅马哈摩托车有限公司 权益法 154,699,622.03 311,387,759.56 1,542,481.56 312,930,241.12 50.00 50.00 15,000,000.00株州建设雅马哈摩托车有限公司 权益法 215,710,320.08 269,627,961.66 7,728,804.30 277,356,765.96 50.00 50.00 14,000,000.00重庆平山泰凯化油器有限公司 权益法 67,316,539.87 79,585,647.42 859,817.31 80,445,464.73 49.00 49.00 1,470,000.00联营企业：
重庆通盛建设工业有限公司 权益法 3,000,000.00 2,959,154.47 -879,566.24 2,079,588.23 30.00 30.00
重庆南方摩托车技术研发有限公司 权益法 20,000,000.00 20,000,000.00 -3,570,269.85 16,429,730.15 23.5294 23.5294
权益法小计 460,726,481.98 683,560,523.11 5,681,267.08 689,241,790.19 30,470,000.00子公司：
重庆建设摩托车经销有限公司 成本法 225,000.00 225,000.00 225,000.00 45.00 100.00
重庆建设销售有限责任公司 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00 100.00
重庆北方建设进出口贸易有限责任公
成本法 57,443,527.88 57,443,527.88 57,443,527.88 95.14 100.00
司
上海建设摩托车有限责任公司 成本法 8,160,000.00 8,976,000.00 -408,000.00 8,568,000.00 51.00 51.00
重庆建设车用空调器有限责任公司 成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 43.75 100.00
宁波建设摩托车制造有限责任公司 成本法 8,160,000.00 1,140,915.04 1,140,915.04 51.00 51.00 1,140,915.04
成本法小计 155,988,527.88 149,785,442.92 -408,000.00 149,377,442.92 1,140,915.04
合计 616,715,009.86 833,345,966.03 5,273,267.08 838,619,233.11 1,140,915.04 30,470,000.00说明：
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财务报表附注
（1）公司直接持有重庆建设摩托车经销有限公司45%股份，通过子公司重庆建设销售有限责任公司间接持有55%股份，持有重庆建设摩托车经销有限公司表决权比例100%；
（2）公司直接持有重庆北方建设进出口贸易有限责任公司95.14%股份，通过子公司重庆建设销售有限责任公司间接持有4.86%股份，持有重庆北方建设进出口贸易有限责任公司表决权比例100%；
（3）公司直接持有重庆建设车用空调器有限责任公司43.75%股份，通过子公司重庆北方建设进出口贸易有限责任公司间接持有18.75%股份，通过子公司重庆建设销售有限责任公司间接持有37.50%股份持有重庆建设车用空调器有限责任公司表决权比例100%；
（4）根据被投资单位重庆南方摩托车技术研发有限公司（以下简称―研发公司‖）修订后公司章程及股东会决议，研发公司注册资本由16000万元变更为8500万元，研发公司原大股东南方集团让渡其认缴的分期到位股权份额，各股东以实际出资额享有研发公司表决权，本公司持股比例由原16.67%上升至23.5294%，本公司对研发公司的财务和经营决策有参与决策权力，能够对被投资单位施加重大影响，本期对其长期股权投资改按权益法核算。
财务报表附注第84页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,007,004,631.75 1,030,530,364.01其他业务收入 552,238,191.86 852,744,923.94营业成本 1,443,415,205.50 1,847,453,206.582、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 1,007,004,631.75 959,279,713.15 1,030,530,364.01 1,010,074,165.18合计 1,007,004,631.75 959,279,713.15 1,030,530,364.01 1,010,074,165.183、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
摩托车及配件 1,007,004,631.75 959,279,713.15 1,030,530,364.01 1,010,074,165.18合计 1,007,004,631.75 959,279,713.15 1,030,530,364.01 1,010,074,165.18说明：母公司主营业务主要为向全资子公司重庆建设销售有限责任公司、重庆北方建设进出口贸易有限责任公司内部销售。
4、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售小计 868,401,102.23 849,475,059.32 844,056,271.93 837,516,534.57国外销售小计 138,603,529.52 109,804,653.83 186,474,092.08 172,557,630.61合计 1,007,004,631.75 959,279,713.15 1,030,530,364.01 1,010,074,165.185、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
产品或业务类别 营业收入总额
比例(%)
摩托车及配件 653,450,851.32 41.91合计 653,450,851.32 41.91(五) 投资收益
1、投资收益明细
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项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 38,767,736.11 44,103,877.81股权投资差额摊销 -408,000.00 -1,006,809.66合计 38,359,736.11 43,097,068.152、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
重庆平山泰凯化油器有限公司 2,320,017.31 2,114,508.36重庆建设雅马哈摩托车有限公司 16,542,481.56 28,562,156.85株洲建设雅马哈摩托车有限公司 21,728,804.30 13,662,387.69重庆通盛建设工业有限公司 -879,566.24 -235,175.09重庆南方摩托车技术研发有限公司 -944,000.82
合计 38,767,736.11 44,103,877.81说明：公司本期不存在投资收益汇回有重大限制的情况。
(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 7,494,483.42 -147,355,440.23加：资产减值准备 90,051.53 -1,675,191.83固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
48,245,079.16 48,561,825.65产折旧
无形资产摊销 12,843,745.80 10,305,051.97长期待摊费用摊销 2,739,209.37 2,501,958.30处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-24,585,876.69 8,938.40失（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 66,724,969.41 69,264,848.82投资损失（收益以―－‖号填列） -38,359,736.11 -43,097,068.15递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -4,040,695.17 -6,709,755.12经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 32,426,565.18 67,775,628.96经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -62,319,754.20 74,426,692.51其他
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项目 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 41,258,041.70 74,007,489.282、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 148,232,292.69 51,835,684.99减：现金的期初余额 51,835,684.99 92,026,931.24加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 96,396,607.70 -40,191,246.25十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明非流动资产处置损益 59,607,568.30
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
49,942,210.00
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
财务报表附注第87页
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项目 本期金额 说明售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,450,995.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,052.06
少数股东权益影响额（税后） -3,016.52
合计 111,005,842.15
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.13 0.101 0.101扣除非经常性损益后归属于公司
-66.72 -0.829 -0.829普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期营业收入总额5%（含5%），且变动幅度达10%（含10%）以上项目分析：
年初余额（或上期金
报表项目 期末余额（或本期金额） 变动比率 变动原因额）
货币资金 388,314,602.28 456,794,093.39 -14.99%说明（1）短期借款 896,805,047.85 756,115,520.89 18.61%说明（2）资本公积 960,515,317.59 602,880,517.59 59.32%说明（3）销售费用 106,469,132.36 127,944,188.12 -16.78%说明（4）营业外收入 111,961,580.72 3,902,269.01 2769.14%说明（5）说明：
（1）货币资金下降的主要原因：票据保证金下降所致；
（2）短期借款增加的主要原因：新增商业承兑汇票贴现以及国内信用证议付增加12,800万元；
（3）资本公积增长主要原因：公司本期按4：1的比例对全体股东进行缩股，注册
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资本由 47,750万元减少至 11,937.50万元，减少注册资本转入导致资本公积增加35,812.50元；
（4）销售费用下降主要原因：国内市场经销摩托车业务下滑，相关变动销售费用下降所致；鉴于摩托车市场业绩变动的原因，公司近年逐渐对销售公司、进出口公司进行机构调整，缩减人员等，导致销售费用相应项目减少；
（5）营业外收入增长的主要原因：2013年处置储备土地及附属建筑物，增加处置收益 5,964.68万元；收到重庆市巴南区财政局、重庆市九龙坡区财政局扶持资金共计4,699.19万元。
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月24日批准报出。
重庆建设摩托车股份有限公司二〇一四年四月二十四日
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