海通证券股份有限公司审计报告及财务报表
海通证券股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
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一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表 1-2
合并利润表和利润表 3-4
合并现金流量表和现金流量表 5-6
合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 7-10
财务报表附注 1-148
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财务报表附注
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2015年度
2015年度财务报表附注
一、 公司基本情况
（一）公司概况
海通证券股份有限公司（以下简称“公司”或“海通证券”）前身为成立于1988年的上海海通证券公司，是国内最早成立的证券公司之一。1994年9月，改制为全国性的有限责任公司，更名为“海通证券有限公司”，资本金增至 10亿元。2000年，增资至37.46亿元。2001年12月，改制为股份有限公司，增资至40.06亿元，并于次月更名为“海通证券股份有限公司”。2002年11月，资本金增至87.34亿元。
2007年6月7日，公司与原都市股份（600837）吸收合并事宜获得中国证监会批准。
吸收合并后存续公司股本变更为33.89亿元，并于2007年7月31日在上海证券交易所上市。2007年经非公开发行股票，增加股本7.25亿元，公司股本变更为41.14亿元。根据海通证券2007年度利润分配及资本公积转增方案，每10股派送股票股利 3股（含税）和以资本公积每 10股转增 7股，公司股本变更为 8,227,821,180.00元。
2012年4月27日，公司在香港联交所主板发行1,229,400,000股境外上市外资股（H股）；次月因部分行使超额配售权，公司额外发行127,500,000股H股；另外，公司国有股股东的国有股减划转给全国社会保障基金理事会并转为上市外资股（H股）合计 135,690,000股。经过本次 H股发行以及国有股减持后，公司股本变更为9,584,721,180股，其中，于上海证券交易所上市的A股8,092,131,180股、于香港交易所上市的H股1,492,590,000股。
2015年5月，公司非公开发行境外上市外资股(H股)，发行规模为1,916,978,820股。
经过本次H股非公开发行后，公司股本变更为11,501,700,000.00股，其中，于上海证券交易所上市的 A股 8,092,131,180股、于香港交易所上市的 H股 3,409,568,820.00股。
截止2015年12月31日，公司股本总数为11,501,700,000.00股，均为无限售条件股份。
公司注册地和总部地址：上海市广东路689号。
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公司经营范围为：证券经纪；证券自营；证券承销与保荐；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；直接投资业务；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；融资融券业务；代销金融产品；股票期权做市业务；中国证监会批准的其他业务，公司可以对外投资设立子公司从事金融产品等投资业务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
截止2015年12月31日，公司经批准设立分公司27家，证券营业部290家。
（二）合并财务报表范围
公司合并财务报表范围包括直接或间接控制的子公司和结构化主体。
子公司包括通过以设立或投资等方式取得的海富通基金管理有限公司、海富产业投资基金管理有限公司、海通开元投资有限公司、海通创新证券投资有限公司、上海海通证券资产管理有限公司、海通国际控股有限公司和通过非同一控制下企业合并取得的海通期货有限公司等子公司以及该等子公司控制的公司。
本年度合并财务报表范围重要变动是全资子公司海通国际控股有限公司收购 Haitong BankS.A.（以下简称“海通银行”）（原BancoEspírito Santo de Investimento,S.A.）。
有关合并财务报表范围及其变动情况、在相关被投资单位权益的信息详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司对本报告期末起12个月内的持续经营能力进行评价，未发现对持续经营能力有重大不利的事项。
三、 主要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价。资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
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企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并基础
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有被母公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等，下同）均纳入合并财务报表。
2、合并财务报表的编制方法
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司在编制合并财务报表时，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下、综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于
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处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注三（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注三（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认公司单独所持有的资产，以及按公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认公司单独所承担的负债，以及按公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司份额确认共同经营发生的费用。
公司对合营企业投资的会计政策见附注三（十四）长期股权投资
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
公司对外币业务采用分账制进行核算。外币业务发生时，分别不同的币种按照原币记账。资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目按资产负债表日即期汇率（中国人民银行公布的人民币汇率中间价）折算，外币非货币性项目按交易日即期汇率折算，产生的汇兑差额计入当期损益。
2、境外经营实体外币财务报表的折算方法
境外经营实体的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率或近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益-外币报表折算差额”项目列示。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
1、金融资产和金融负债的分类
公司基于风险管理和投资策略及持有金融资产和承担金融负债的目的等原因、于初始确认时，将金融资产分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产；金融负债分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
（1）金融资产的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产、衍生金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（a）交易性金融资产
公司以赚取价差为目的而购入的股票、基金、债券等确认为交易性金融资产。
这类金融资产按取得时的公允价值作为初始确认金额，交易费用均计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，确认为应收项目。
持有期间取得的利息或红利，确认为投资收益。资产负债表日，按期末公允价值与账面余额的差额确认公允价值变动损益，计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认投资收益，同时调整公允价值变动损益。
公司处置交易性金融资产，按加权平均法结转成本。
（b）衍生金融资产
公司买入并持有的衍生性金融资产，如利率互换、场外期权、股指期货合约形成的资产等，确认为衍生金融资产。这类金融资产按取得时的公允价值作为初始确认金额，交易费用均计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，确认为应收项目，持有期间取得的利息或红利，确认为投资收益。资产负债表日按期末公允价值与账面余额的差额确认公允价值变动损益，计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认投资收益。
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（c）其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，同交易性金融资产的确认方法。
B、持有至到期投资
公司有明确意图持有至到期且具有固定或可确定收回金额及固定期限的非衍生性金融资产，确认为持有至到期投资。持有至到期投资按取得时实际支付价款和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、贷款和应收款项
公司向客户发放的贷款和垫款以及通过信托公司、银行等投资的在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的信托产品、委托贷款、银行理财产品等非衍生金融资产，确认为贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
公司通过提供服务或劳务，或代收代付证券清算款等业务形成的债权确认为应收款项。应收款项按向提供劳务对方应收的合同或协议价款，或代收代付金额等作为初始入账金额。公司收回应收款项后，按取得的价款与应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
D、可供出售金融资产
没有划分为上述三类金融资产的非衍生金融资产确认为可供出售金融资产。包括但不限于以下品种：①公司买入并持有的，未划分在上述三类金融资产的股票、基金、债券等；②公司持有的对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的限售股权；③公司持有的集合理财产品；④公司直接投资等业务形成的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，确认为可供出售金融资产。
可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日按期末公允价值与账面余额的差额确认其公允价值变动额，计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本扣除减值计量。
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处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的公允价值之间的差额，计入投资收益。同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
公司承担的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债、衍生金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
金融负债按取得时的公允价值作为初始确认金额，交易费用计入当期损益。资产负债表日，按期末公允价值与账面余额的差额确认公允价值变动损益，计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认投资收益。
B、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。在其终止确认、摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
（3）公司有套期安排的、且符合套期保值会计运用条件的金融资产、金融负债，采用套期保值会计方法进行会计处理，确认为被套期项目或套期工具。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产及负债的市场活跃程度决定其流动性和市场价格有效性，而市场活跃程度又可以通过公允价值可观察程度体现出来。公司将金融资产及负债按照公允价值的可观察程度分为三个层次，并通过不同层次之间的转换，对损益、资产负债的影响，来评价目前金融资产及负债不同层次对公司整体流动性及市场价格有效性的影响。关于三个层次的具体内容详见本附注“十七、金融资产及负债的公允价值管理”。
6、金融资产（不含应收款项和融资类业务）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司对资产负债表日相关金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备。
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（1）持有至到期投资、贷款和应收款项的减值准备
公司对有客观证据表明发生减值的持有至到期投资或贷款和应收款项，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值准备。
（2）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，例如可供出售金融资产的公允价值低于成本的50%、或其公允价值低于成本的时间超过 1年、或被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等综合因素发生重大不利变化等，则该可供出售金融资产存在了客观减值证据，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
公司持有的在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的存在减值迹象的权益工具投资，根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认减值损失，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
(十一)应收及其他应收款的坏账准备的确认标准、计提方法
1、坏账的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收及其他应收款；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收及其他应收款；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收及其他应收款确认为坏账。
2、坏账损失的核算方法
采用备抵法核算。
3、坏账准备的计提方法和计提比例
期末如果有客观证据表明应收及其他应收款发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定。
原实际利率是初始确认该应收及其他应收款时计算确定的实际利率。短期应收及其他应收款的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
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期末对于单项金额重大的应收及其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了重大减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，作为单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收及其他应收款，采用与经单独测试后未减值的应收及其他应收款一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收及其他应收款组合在期末余额的一定比例（或可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。信用风险组合以应收及其他应收款发生时间、历史经验和客户信用情况等为依据进行划分。
(十二)买入返售与卖出回购款项
买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”列示。
卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售金融资产中，涉及向客户融出资金的，参照融资类业务的方法计提坏账准备。详见本附注三、“(三十三)融资融券业务”
(十三)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤消的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
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(十四)长期股权投资
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过公司与其他分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司的联营企业。
2、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司以任何方式取得长期股权投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项目。
3、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本，其中追加或收回投资涉及对变更权益性投资核算方法的，参见下列“（3）因部分追加长期股权投资涉及的投资成本的确定”、“（4）长期股权投资的处置”对应的情形分别处理。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认被投资单位的净损益和其他综合收益的份额时，公司考虑以下因素：A、被投资单位采用的会计政策及会计期间一致或经调整后一致；B、被投资单位的折旧额或摊销额以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提；C、抵销公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分（合并财务报表还须考虑被合并子公司的相关影响）；D、相关资产减值损失的影响数。
在被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：A、冲减长期股权投资的账面价值，或其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限确认投资损失；B、按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）因部分追加长期股权投资涉及的投资成本的确定
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在编制个别财务报表时，公司按照原持有的股权投资对应的金融资产公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，公司按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。控制日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。控制日之前持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。公司按照会计政策规定编制合并财务报表。
（4）长期股权投资的处置
①长期股权投资处置的一般规定
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单
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位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②因部分处置长期股权投资，丧失了对原有子公司控制权的业务
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表，按照合并财务报表的编制方法的相关规定进行会计处理；在个别财务报表，按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本，对剩余股权则根据处置后的情况分别按权益法或金融资产进行确认。
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产进行确认和计量。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，仍在长期股权投资中改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算分别调整剩余长期股权投资的成本、投资收益和其他综合收益、其他账面价值变动。
丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
③因部分处置长期股权投资，失去对被投资单位的共同控制或重大影响的业务因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
公司在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与无形资产相同的摊销政策。
公司在资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|30-40|3-5|
|5-11|3-10|
|5-8|3-10|
|3-5|3-10|

如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
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3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十七)在建工程
1、在建工程的分类
在建工程按立项的项目分类进行会计核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十八)借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产一般按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按在最终控制方合并财务报表中的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
||
|-|
|预计使用寿命|
|3-10年|
|10-50年|
|10年|
|5-10年|

每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
项目 判断依据
交易席位费 交易所-交易席位费管理规定
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命有限的无形资产，如有确凿证据表明存在减值迹象的，在资产负债表日进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
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无形资产减值损失确认后，减值无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
若有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司长期待摊费用包括预付经营租入固定资产的租金、经营租赁方式租入的固定资产改良支出。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十一)抵债资产
抵债资产是指债务重组取得的债务人用以抵债的非现金资产，该项资产尚未转为公司自用。抵债资产取得时按其公允价值入账，并将重组债权的账面价值与该抵债资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日判断抵债资产是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的抵债资产，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将抵债资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为抵债资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的抵债资产减值准备。
抵债资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(二十二)商誉
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
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商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。公司的职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
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在职工为公司提供服务的会计期间，公司将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对预期不在资产负债表日后十二个月内支付的利润分享计划，公司按照其他长期职工福利的有关规定披露。
2、离职后福利
公司实施离职后福利计划，包括为职工缴纳基本养老保险和失业保险、建立企业年金缴费制度。公司以当地规定的缴纳基数和比例计算的应缴纳金额、或按缴费计划应计缴的金额，确认负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利
在职工提供服务的会计期间，公司为职工计提长效激励奖金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十五)预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十六)股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。公司下属公司施行的是以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
公司将满足服务期限条件的期间作为等待期，在每个资产负债表日确认和计量股份支付相关的交易。
(二十七)盈余公积计提
公司按照净利润（减弥补亏损）的10%计提法定盈余公积；按照公司章程或者股东（大）会决议提取任意盈余公积。
(二十八)一般风险准备计提
公司的一般风险准备分为一般（风险）准备和交易风险准备。公司按照净利润（减弥补亏损）的10%计提一般（风险）准备，按照不低于净利润（减弥补亏损）的10%计提交易风险准备。
(二十九)收入
1、手续费收入及佣金收入
（1）代理客户买卖证券的手续费收入
在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入；手续费收取的依据和标准为根据成交金额及代买卖的证券品种按相应的费率收取。
财务报表附注第25页
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（2）证券承销业务收入
核算公司采用全额承购包销方式代理发行证券的发行收入，或采用代销方式和余额承购包销方式代理发行证券收取的手续费收入。它的确认主要以证券承销项目结束，根据承销协议、实际证券承销数量和收取比例等收取承销手续费后确认。
其中证券保荐业务收入和财务顾问收入于各项业务提供的相关服务完成时按权责发生制确认收入。
（3）受托客户资产管理业务收入
于受托投资管理合同到期，与委托人结算时，按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，确认为当期收益；或合同中规定公司按约定比例收取管理费和业绩报酬，则在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。
2、利息收入
存款利息收入：在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收入。
融资融券业务利息收入：根据与客户合约的约定，按出借资金或证券的时间和约定利率确认收入；
买入返售证券收入：在买入与返售在同一会计期间的，按返售价格与买入成本价格的差额，确认为当期收入；在不同会计期间的，按权责发生制计提利息确认为相关期间的收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。
3、投资收益
公司持有交易性金融资产、可供出售金融资产期间取得的红利、股息或现金股利确认当期收益；处置可供出售金融资产时所取得价款与该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益；处置交易性金融资产其公允价值与初始入帐金额之间的差额，确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
采用成本法核算长期股权投资的，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司的部分确认收益；采用权益法核算长期股权投资的，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
财务报表附注第26页
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4、公允价值变动损益
公司对以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融资产或金融负债等在资产负债表日因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债等时，将原计入该金融资产、金融负债的公允价值变动从公允价值变动损益转入投资收益。
5、其他业务收入
其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，在同时满足：收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的条件下，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认当期收入。
(三十)政府补助
1、类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入营业外收入。
(三十一)租赁
出租人实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1、融资租赁
（1）融资租入资产：
在承租开始日，公司作为承租人，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值之间较低者，加上公司发生的初始直接费用，作为租入资产的入账价值；
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
公司在资产租赁期间内，对未确认融资费用以实际利率法摊销，计入财务费用。
财务报表附注第27页
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（2）融资租出资产：
在租赁期开始日，公司作为出租人，将最低租赁收款额与初始直接费用之和确认为应收融资租赁款；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和，与租出资产价值的差额，确认为未实现融资收益
公司在租赁期内，对未实现融资收益以实际利率法分配确认相应期间的融资收入；或有租金于实际发生时计入当期损益。
售后租回交易是指资产卖主(承租人)将资产出售后再从买主(出租人)租回的交易。公司按照租赁准则的规定，将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。
2、经营租赁
（1）公司租入资产
作为承租人，公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产
作为出租人，公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(三十二)套期会计
套期保值分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
目前公司以套期保值为目的参与股指期货交易的，对符合套期保值会计运用条件的，公司采用套期会计方法进行处理。
公司采用公允价值套期，套期会计的运用条件：1、在套期开始时，公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及公司对套期工具有效性评价方法。2、该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。3、套期有效性能够可靠的计量，即被套期风险引起的被套期项目的公允价值以及套期工具的公允价值能够可靠地计量。4、公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
财务报表附注第28页
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套期满足下列条件之一的，公司终止运用公允价值套期会计：1、套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；2、该套期不再满足运用套期会计方法的条件；3、公司撤销了对套期关系的指定。
(三十三)融资融券业务
公司融资融券业务中，将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金。
融出资金按借给客户资金的本金计量。
公司融资融券业务中，将自有的证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券，确认为融出证券。此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产；同时确认一项债权（融出证券）。
融资融券利息收入：根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、利率等按期确认利息收入。
公司对融资类业务计提坏账准备，包括专项坏账准备和一般坏账准备。对于有充分客观证据、可识别具体损失的融资类项目，公司根据客户状况和可能损失金额，分析交易对手的资产运作、抵押证券、担保比例以及偿债能力等，采用专门的方法对资产进行单独减值测试，依此计提专项坏账准备。对未计提专项坏账准备的融资类业务，根据风险分类、按业务规模的一定比例计提一般坏账准备，用于弥补可能的损失。
(三十四)客户资产管理业务的核算方法
公司客户资产管理业务分为集合资产管理业务、定向资产管理业务及专项资产管理业务。
公司集合资产管理业务及专项资产管理业务的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行。对所管理的不同集合资产计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务会计报告。不同集合资产计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
公司受托经营定向资产管理业务，按实际受托管理客户资产的金额，同时确认一项资产和一项负债；定向资产管理业务的客户资产进行证券买卖比照代买卖证券业务进行核算。
(三十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可以为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成公司的关联方。
财务报表附注第29页
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(三十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时具有相同或相似性的经营方式，可以合并为一个经营分部。
(三十七)重要会计政策的确定依据以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素
1、重要会计政策的确定依据
公司重要会计政策的确定是依据财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和相关具体会计准则等配套文件，作为公司财务报表的编制基础。详见本附注“二、财务报表的编制基础”。
2、运用会计政策中，需要会计估计所采用的关键假设和不确定因素
（1）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
除存在活跃市场、且资产负债表日有成交市价的投资品种，公司对下列证券均采用估值方法。
①虽存在活跃市场，但资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的
②交易所首次发行未上市的股票、债券和权证等；
③非公开发行有明确锁定期的股票；
④对交易明显不活跃的、交易市价无法真实反映投资品种价值的或交易所停止交易的投资品种等。
⑤其他需要估值获取公允价值的金融产品。
针对上述项目，公司在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定该投资品种的公允价值。
（2）金融资产（不含应收款项和融资类业务）的减值
公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备。其中权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
财务报表附注第30页
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这些金融资产包括持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产的减值准备。公司对有减值迹象的持有至到期投资、贷款和应收款项，根据预计现金流量的现值估计减值金额；对有减值迹象的可供出售金融资产，根据公允价值下降形成的累计损失估计减值金额。具体详见本附注三、“(十)金融工具”之“6、金融资产（不含应收款项和融资类业务）减值准备计提”。
（3）商誉的减值
公司至少在每年年度终了测试商誉的减值。如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。具体详见本附注三、“(二十二)商誉”。
（4）应收及其他应收款项的坏账准备
公司应收及其他应收款项对结算资金往来，单独或按组合进行减值测试。根据预计未来的现金流量计算可收回金额，估计减值准备。可参见本附注三、“(十一)应收及其他应收款项的坏账准备的确认标准、计提方法”。
（5）融资类业务坏账准备
公司对融出资金业务和买入返售金融资产等融资类业务计提坏账准备。详见本附注三、“(三十三)融资融券业务”。
（6）所得税计算
在计提所得税时公司需进行大量的估计工作。日常经营活动中很多交易的最终税务处理存在不确定性。对于可预计的税务问题，公司基于是否需要缴纳额外税款的估计确认相应的负债。如果这些税务事项的最终结果同以往估计的金额存在差异，则该差异将对其认定期间的所得税和递延税款的确定产生影响。
(三十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2、会计估计变更
本报告期重要会计估计未变更。
财务报表附注第31页
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四、 税项
主要税种及税率
|||
|-|-|
|计税依据|税率|
|营业收入|5%|
|实际计缴的营业税额|1%或7%|
|实际计缴的营业税额|3%|
|实际计缴的营业税额|2%|
|应纳税所得额|25%， 16.5%|

注1：营业税
1、根据《财政部、国家税务总局关于降低金融、保险业营业税税率的通知》[财税（2001）21号]，从2003年起按营业收入的5%计缴。
2、根据《财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》[财税（2004） 203号]，准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除，按扣除后的净额纳税：
（1）为证券交易所代收的证券交易监管费；
（2）代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；
（3）为中国证券登记结算公司代收的股东帐户开户费（包括A股和B股）、特别转让股票开户费、过户费、B股结算费、转托管费。
3、根据《财政部、国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》[财税（2006）172号]，准许证券公司上交的证券投资者保护基金从其营业税计税营业额中扣除。
注2：企业所得税
1、公司及所属境内子公司的企业所得税税率为25%，所属香港子公司按16.5%的综合利得税率执行。
2、根据《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告 2012年第57号）文件的有关规定，公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
财务报表附注第32页
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财务报表附注
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
1、按类别列示
||
|-|
|期末余额|
|534,385.26|
|163,020,150,136.29|
|112,066,660,923.25|
|50,953,489,213.04|
|1,156,967,237.47|
|834,885,291.75|
|2,838,063.52|
|832,047,228.23|
|165,012,537,050.77|

2、按币种列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||168,730.15|||
|2,777.54|6.4936|18,036.23|80.40|6.119|
|344,139.96|0.83778|288,313.58|297,083.61|0.78887|
|8,358.51|7.0952|59,305.30|2,252.86|7.4556|
|||534,385.26|||
|||87,459,798,732.52|||
|551,423,748.63|6.4936|3,580,725,254.10|252,130,268.69|6.119|
|12,648,142,154.08|0.83778|10,596,360,533.85|7,154,044,972.87|0.78887|
|||139,285,747.16|||
|||101,776,170,267.63|||

财务报表附注第33页
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2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||10,290,490,655.62|||
|||10,290,490,655.62|||
|||112,066,660,923.25|||
|||44,316,025,411.33|||
|334,324,861.37|6.4936|2,170,971,919.79|93,724,260.64|6.119|
|4,834,288,455.31|0.83778|4,050,070,182.09|863,725,622.67|0.78887|
|18,144,689.23|7.0952|128,740,199.02|304,202.41|7.4556|
|||287,681,500.81|||
|||50,953,489,213.04|||
|||50,953,489,213.04|||
|||570,391,989.29|||
|20,258,214.02|6.4936|131,548,738.56||6.119|
|320,816,514.56|0.83778|268,773,659.57|67,754,211.50|0.78887|
|||186,252,850.05|||
|||1,156,967,237.47|||
|114,277.22|6.4936|742,070.56|||
|117,532,544.64|7.0952|833,916,910.73|||
|||226,310.46|||
|||834,885,291.75|||
|||165,012,537,050.77|||

3、截止2015年12月 31日，受限制的货币资金为1,904,433,026.86元（2014年
12月31日：437,694,812.54元），主要为风险准备专户存款、借款保证金存款
及质押定期存款等。
财务报表附注第34页
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4、货币资金期末余额较年初余额增加789.24亿元，增长91.68%，主要是经纪业务规模增加，客户资金增加。
(二) 结算备付金
1、按类别列示
||
|-|
|期末余额|
|14,211,925,824.89|
|1,535,189,967.76|
|15,747,115,792.65|

2、按币种列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||11,298,546,855.47|||
|20,918,812.01|6.49360|135,838,397.67|21,406,358.10|6.119|
|104,311,944.71|0.83778|87,390,461.04|47,766,973.43|0.78887|
|||11,521,775,714.18|||
|||2,690,150,110.71|||
|||2,690,150,110.71|||
|||14,211,925,824.89|||
|||1,535,189,967.76|||
|||1,535,189,967.76|||
|||1,535,189,967.76|||
|||15,747,115,792.65|||

(三) 拆出资金
||
|-|
|期末余额|
|13,564,913.47|
|170,768,952.05|
|184,333,865.52|

财务报表附注第35页
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财务报表附注
(四) 融出资金
1、按类别列示
||
|-|
|期末余额|
|60,642,870,685.26|
|15,822,409,975.86|
|76,465,280,661.12|
|140,313,405.37|
|76,324,967,255.75|

注：上述融出资金中因收益权转让受限金额为446.43亿元。
2、按账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|46,273,469,775.48|60.52|61,851,379.17|44.08|50,948,082,451.24|78.38|85,036,882.70|
|6,884,377,612.96|9.00|13,817,466.79|9.85|8,473,775,042.70|13.03|17,167,215.54|
|23,307,433,272.68|30.48|64,644,559.41|46.07|5,582,332,388.72|8.59|18,626,297.61|
|76,465,280,661.12|100|140,313,405.37|100.00|65,004,189,882.66|100|120,830,395.85|

3、按客户列示
||
|-|
|期末账面余额|
|50,036,694,924.76|
|26,428,585,736.36|
|76,465,280,661.12|

4、融资融券业务担保物情况
||
|-|
|期末公允价值|
|12,528,547,577.80|
|173,228,420.36|
|1,019,855,517.97|
|279,880,232,318.07|
|293,601,863,834.20|

财务报表附注第36页
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财务报表附注
(五) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、按项目列示
||||
|-|-|-|
|期末账面余额|期末初始成本|年初账面余额|
|40,260,638,216.23|38,522,384,447.54|31,361,176,579.58|
|48,573,634,481.44|48,815,462,535.61|11,174,522,960.72|
|17,786,574,340.32|14,841,886,009.91|14,011,073,611.62|
|3,819,559,088.02|3,613,671,321.61|611,453,413.96|
|110,440,406,126.01|105,793,404,314.67|57,158,226,565.88|

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||||
|-|-|-|
|期末账面余额|期末初始成本|年初账面余额|
|612,753,037.43|608,843,505.07||
|1,701,636,819.26|1,675,958,697.81|718,371,472.78|
|11,058,656,184.59|8,307,700,499.00|8,462,739,086.53|
|3,554,662,338.49|3,350,103,368.53|499,386,729.91|
|16,927,708,379.77|13,942,606,070.41|9,680,497,289.22|

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产被套期项目情况
||||
|-|-|-|
|期末账面余额|期末初始成本|年初账面余额|
|||718,371,472.78|
|||409,797,252.23|
|||1,128,168,725.01|

3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中已融出证券情况
项目名称 期末公允价值
基金 1,287,670.02
股票 27,861,523.88
合计 29,149,193.90
期末融出证券担保情况详见附注五、（四）4。
财务报表附注第37页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
4、有承诺条件的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|限售条件或变现方面的其他重大限制|
|卖出回购交易|
|债券借贷业务质押|
|银行借款质押|
|证券已融出|
|证券已融出|

5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额较年初余额增加532.82亿元，增长93.22%，主要是基金、债券等规模增加。
财务报表附注第38页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(六)衍生金融工具
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末|||||||||||
|套期工具|||非套期工具|||套期工具|||||
|名义金额|公允价值||名义金额|公允价值||名义金额|公允价值||名义金额||
||资产|负债||资产|负债||资产|负债||资产|
||||90,420,988,934.42|2,288,424,109.03|2,257,776,291.26||||9,949,635,000.00|31,188,411.90|
||||2,630,333,573.74|5,575,691.98|34,282,360.89||||||
||||260,554,189,839.02|400,771,431.54|296,596,847.75|2,042,522,760.00|||21,817,012,534.28|211,417.16|
||||3,522,741,477.60|79,507,581.21|624,012,237.19||||||
||||10,040,056,981.44|653,887,576.68|505,448,551.77||||2,001,416,640.00|610,811,201.97|
|||||3,428,166,390.44|3,718,116,288.86|||||642,211,031.03|

注1：公司持有的利率互换业务按结算方式分为每日无负债结算和非每日无负债结算。每日无负债结算下的利率互换按抵销后的净额列示，为人民币零元。2015年 12月 31日，公司的此类利率互换的名义金额为 2,131,100.00万元，公允价值浮动为公允价值浮亏 5,265,069.79元（ 2014年 12月 31日，名义金额为208,000.00万元，公允价值浮亏为 3,671,542.85元）。非每日无负债结算的利率互换业务以全额列示。2015年 12月 31日公司相关业务的名义金额为6,910,998.89万元，公允价值浮盈为2,288,424,109.03元，公允价值浮亏为2,257,776,291.26元（2014年12月31日，名义金额为786,963.50万元，公允价值浮盈为31,188,411.90元，公允价值浮亏为22,529,656.67元)。
注2：在每日无负债结算制度下，公司于2015年12月31日的股指期货投资按抵销后的净额列示，为人民币零元。2015年12月31日，公司持有的用于套期的未到期股指期货合约的公允价值为人民币零元（2014年12月31日浮亏274,626,060.00元），用于非套期的未到期股指期货合约的公允价值为浮盈30,360.00元（2014年12月31日浮亏123,951,900.00元），与应付款项股指期货待结算款相互抵销。
财务报表附注第39页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
注3：在每日无负债结算制度下，公司于2015年12月31日所持有的国债期货投资按抵销后的净额列示，为人民币零元。2015年12月31日，公司持有的未到期国债期货合约的公允价值为浮亏34,842,250.00元（2014年12月31日浮盈2,738,780.00元），与应付款项国债期货待结算款相互抵销。
(七) 买入返售金融资产
1、按标的物类别列示
||
|-|
|期末余额|
|50,798,437,498.54|
|9,137,970,700.32|
|922,889.00|
|17,670,000,000.00|
|77,607,331,087.86|
|138,482,744.87|
|77,468,848,342.99|

注：上述买入返售金融资产中因收益权转让等原因受限金额为251.85亿元。
2、按业务类别列示
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|3,737,451,136.90|1,934,861,400.00|
|47,322,489,434.52|33,459,701,583.54|
|26,547,390,516.44|27,830,847,019.75|
|77,607,331,087.86|63,225,410,003.29|

3、约定购回式证券、股票质押式回购等的剩余期限
(1)约定购回式证券的剩余期限
||
|-|
|期末余额|
|1,287,819,638.24|
|550,416,396.70|
|1,899,215,101.96|
|3,737,451,136.90|

财务报表附注第40页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(2)股票质押式回购的剩余期限
||
|-|
|期末余额|
|1,918,488,334.47|
|3,667,009,548.00|
|25,277,764,075.10|
|16,459,227,476.95|
|47,322,489,434.52|

4、买入返售金融资产的担保物信息
||
|-|
|期末公允价值|
|188,497,135,726.48|
|26,540,476,312.72|
|215,037,612,039.20|

(八)应收款项
1、按明细列示
||
|-|
|期末余额|
|5,332,294,954.18|
|805,282,945.89|
|191,731,896.62|
|6,329,309,796.69|
|65,441,458.08|
|6,263,868,338.61|

2、按账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|5,762,374,918.75|91.04|998,971.85|1.52|4,358,022,637.09|98.56|742,610.14|
|55,794,192.78|0.88|1,457,551.01|2.23|52,012,415.12|1.18|31,687,478.05|
|502,188,871.77|7.94|58,968,674.02|90.11|10,232,391.74|0.23|4,885,631.59|
|8,951,813.39|0.14|4,016,261.20|6.14|1,402,511.48|0.03||
|6,329,309,796.69|100|65,441,458.08|100|4,421,669,955.43|100|37,315,719.78|

财务报表附注第41页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
3、按评估方式列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|1,994,495,323.66|31.51|56,458,674.02|86.27|37,083,109.99|0.84|36,083,109.64|
|4,334,814,473.03|68.49|8,982,784.06|13.73|4,384,586,845.44|99.16|1,232,610.14|
|6,329,309,796.69|100|65,441,458.08|100|4,421,669,955.43|100|37,315,719.78|

(九) 应收利息
||
|-|
|期末余额|
|784,559,811.23|
|158,295,790.11|
|818,641,497.58|
|329,674,169.12|
|69,483,931.80|
|132,037,698.58|
|2,292,692,898.42|

(十)存出保证金
1、项目列示
||
|-|
|期末余额|
|625,334,235.18|
|395,371,370.29|
|40,709,182.75|
|4,221,273,025.63|
|2,274,412,766.66|
|1,528,475.99|
|7,558,629,056.50|

财务报表附注第42页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、按币种列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||614,178,872.41|||
|270,000.00|6.4936|1,753,272.00|270,000.00|6.119|
|11,222,625.00|0.83778|9,402,090.77|12,647,061.00|0.78887|
|||625,334,235.18|||
|||249,337,034.35|||
|20,582,131.01|7.0952|146,034,335.94|||
|||395,371,370.29|||
|||40,709,182.75|||
|||40,709,182.75|||
|||4,121,159,213.30|||
|90,478,412.03|0.83778|75,801,004.03|52,410,722.00|0.78887|
|3,426,655.81|7.0952|24,312,808.30|||
|||4,221,273,025.63|||
|||241,344,623.14|||
|286,541,343.94|7.0952|2,033,068,143.52|||
|||2,274,412,766.66|||
|1,824,436.00|0.83778|1,528,475.99|||
|||1,528,475.99|||
|||7,558,629,056.50|||

财务报表附注第43页
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2015年度
财务报表附注
(十一)可供出售金融资产
1、按投资品种类别列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末|||||||
|初始成本|公允价值变动|减值准备|账面价值|初始成本|公允价值变动|减值准备|
|4,027,007,644.89|195,588,015.48|82,892,747.14|4,139,702,913.23|1,768,588,856.27|45,923,394.58||
|5,880,071,823.92|-101,502,568.64|80,078.88|5,778,489,176.40|822,022,345.69|116,203,115.70|8,208,352.09|
|2,384,557,583.66|1,714,446,514.99|134,837,116.67|3,964,166,981.98|1,219,500,826.85|428,411,394.73|147,301,262.77|
|2,134,949,113.84|273,926,611.85||2,408,875,725.69|1,108,143,176.13|44,449,977.56|16,520,550.54|
|4,452,386,100.57||132,604,190.74|4,319,781,909.83|3,286,881,714.22||56,504,190.74|
|18,461,796.62|3,278,060.19||21,739,856.81|246,366,399.67|38,458,938.96||
|24,580,804,254.75|-640,670,393.27|82,539,360.00|23,857,594,501.48|3,665,919,194.37|143,059,143.26||
|43,478,238,318.25|1,445,066,240.60|432,953,493.43|44,490,351,065.42|12,117,422,513.20|816,505,964.79|228,534,356.14|

注1：公允价值计量的可供出售金融资产，公允价值变动累计计入其他综合收益1,445,066,240.60元，已计提减值准备300,349,302.69元；按成本计量的可供出售金融资产本期现金红利32,867,171.19元。
财务报表附注第44页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
注2：期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|3,286,881,714.22|2,150,595,090.21|985,090,703.86|4,452,386,100.57|56,504,190.74|76,100,000.00||132,604,190.74||
|3,286,881,714.22|2,150,595,090.21|985,090,703.86|4,452,386,100.57|56,504,190.74|76,100,000.00||132,604,190.74||

注3：于2015年12月31日，可供出售金融资产-其他包括公司对中国证券金融股份有限公司（以下简称“证金公司”）的专户投资。根据公司与证金公司签订的相关合同，公司分别于2015年7月6日和2015年9月1日出资人民币150亿元和人民币44.57亿元投入该专户。该专户由公司与其他投资该专户的证券公司按投资比例分担投资风险和分享投资收益，由证金公司进行统一运作与投资管理。
2、可供出售金融资产被套期项目情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末|||||||
|初始成本|公允价值变动|减值准备|账面价值|初始成本|公允价值变动|减值准备|
|||||276,689,474.93|107,604,839.11|6,823,352.09|
|||||461,084,324.76|226,031,367.14|117,082,578.65|
|||||737,773,799.69|333,636,206.25|123,905,930.74|

财务报表附注第45页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
3、可供出售金融资产中已融出证券情况
||
|-|
|期末公允价值|
|12,261,674.09|
|12,261,674.09|

期末融出证券担保情况详见附注五、（四）4。
4、可供出售金融资产减值准备情况
本期内可供出售金融资产减值的变动情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|228,534,356.14||
|263,257,792.55|82,892,747.14|
|141,731,402.40||
|350,060,746.29|82,892,747.14|

5、存在限售期限及有承诺条件的可供出售金融资产情况
（1）存在限售期限的可供出售金融资产
||
|-|
|限售期截止日|
|限售期内，明细见下|

其中：存在限售期限的可供出售金融资产-股票、基金明细
||
|-|
|证券代码|
|603399|
|002600|
|300326|
|002407|
|000833|
|600198|
|600198|

财务报表附注第46页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|证券代码|
|600198|
|600198|
|002400|
|601211|
|603969|
|600958|
|002517|
|002517|
|002517|
|002261|

（2）存在有承诺条件的可供出售金融资产
||
|-|
|承诺条件内容|
|卖出回购交易|
|证券已融出|

6、可供出售金融资产期末余额较年初余额增加 317.85亿元，增长250.17%，主要是本期可供出售投资规模增加。
(十二)融出证券业务
1、项目列示
||
|-|
|期末公允价值|
|41,410,867.99|
|29,149,193.90|
|12,261,674.09|

融出证券期末明细情况具体见附注五、（五）3及（十一）3。
2、融券业务违约概率情况
本期融券业务无违约情况。
财务报表附注第47页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(十三)持有至到期投资
期末 年初
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 公允价值 账面余额 账面价值准备 准备
公司债 82,732,751.13 82,732,751.13 81,986,918.52 146,822,450.50 146,822,450.50其他 166,000,000.00 166,000,000.00合计 82,732,751.13 - 82,732,751.13 81,986,918.52 312,822,450.50 312,822,450.50(十四)长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业 1,061,013,794.37 1,794,334,872.02联营企业 4,075,593,241.87 3,891,806,583.85小计 5,136,607,036.24 5,686,141,455.87减：减值准备
合计 5,136,607,036.24 5,686,141,455.87
财务报表附注第48页
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财务报表附注
2、长期股权投资明细情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增、减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资收益|其他综合收益调整|公司享有其他权益变动|公司享有的现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|137,707,867.39|||21,792,236.88|||||8,537,898.54|168,038,002.81|
|1,656,627,000.00||||||||-1,656,627,000.00||
||634,459,173.15||-120,655,516.09||||||513,803,657.06|
||||-10,211,455.84|||||93,799,584.23|83,588,128.39|
||||89,967,153.41|||||196,438,968.17|286,406,121.58|
|4.63|9,177,879.90||||||||9,177,884.53|
|1,794,334,872.02|643,637,053.05||-19,107,581.64|||||-1,357,850,549.06|1,061,013,794.37|
|420,931,855.81|||324,135,365.36|10,021,451.25||-54,994,500.00|||700,094,172.42|
|347,411,809.08|||1,912,719.16|48,519,068.49|||||397,843,596.73|
|385,806,886.35|||22,499,377.32|14,992,420.63||-11,118,881.11|||412,179,803.19|
|768,746,776.63|||11,394,301.14|-3,836,467.19||-24,000,000.00|||752,304,610.58|
|1,053,203,806.27|||165,540,251.32|7,423,424.51||-180,055,716.83|||1,046,111,765.27|

财务报表附注第49页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增、减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资收益|其他综合收益调整|公司享有其他权益变动|公司享有的现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|104,240,367.07|||-1,271,784.49||||||102,968,582.58|
|250,000,000.00||||||||-250,000,000.00||
|15,500,000.00|||107,390.21||||||15,607,390.21|
|95,085,569.19|||476,550.78||||||95,562,119.97|
||250,000,000.00||-1,494,374.02|338,668.07|||||248,844,294.05|
|6,044,956.70|||-1,296,250.50|||||374,787.78|5,123,493.98|
|205,854,167.98|||6,949,721.85|||||12,762,974.06|225,566,863.89|
|238,980,388.77|||-24,435,529.22|||||-214,544,859.55||
|||-111,583,020.49|201,745.74|481,428.89||||110,899,845.86||
||||1,203,673.10|||||8,193,755.79|9,397,428.89|
|||||||||16,807,533.32|16,807,533.32|
|||-765,622.49|-5,306,693.48|1,434,196.19||||47,689,995.99|43,051,876.21|
||||-64,232.48|||||4,193,943.06|4,129,710.58|
|3,891,806,583.85|250,000,000.00|-112,348,642.98|500,552,231.79|79,374,190.84||-270,169,097.94||-263,622,023.69|4,075,593,241.87|
|5,686,141,455.87|893,637,053.05|-112,348,642.98|481,444,650.15|79,374,190.84||-270,169,097.94||-1,621,472,572.75|5,136,607,036.24|

财务报表附注第50页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(十五)投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|37,609,994.25|||
|37,609,994.25|||
|17,154,743.60|1,200,898.08||
|17,154,743.60|1,200,898.08||
|20,455,250.65|-1,200,898.08||
|20,455,250.65|-1,200,898.08||
|20,455,250.65|-1,200,898.08||
|20,455,250.65|-1,200,898.08||

截止2015年12月31日公司无作为抵押或担保的投资性房地产。
(十六)固定资产
1、账面价值
||
|-|
|期末余额|
|2,566,832,223.40|
|1,403,324,238.09|
|30,381,872.93|
|1,133,126,112.38|

2、固定资产增减变动表
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|电子通讯设备|交通运输工具|机器设备|
|1,097,022,493.27|826,127,119.00|171,366,542.41|167,406,941.33|
|8,297,750.00|265,014,844.92|18,514,081.17|93,387,812.91|
|8,297,750.00|221,840,981.92|17,814,581.17|92,792,899.91|

财务报表附注第51页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|电子通讯设备|交通运输工具|机器设备|
||43,150,000.00|||
||23,863.00|699,500.00|594,913.00|
|63,353.21|64,206,098.25|16,328,421.86|11,468,911.80|
||6 2 ,0 8 2 , 1 4 6 .8 8|1 6 , 3 2 8 ,4 2 1 . 8 6|1 0 ,6 1 4 , 9 0 9 .0 8|
|63,353.21|2,123,951.37||8 5 4 ,0 0 2 . 7 2|
|247,922.41|7,380,032.76|194,408.32|3,939,060.02|
|1,105,504,812.47|1,034,315,898.43|173,746,610.04|253,264,902.46|
|330,429,623.90|625,993,315.99|108,411,472.33|123,352,449.91|
|29,929.98|78,251,810.68||5 3 , 2 5 3 ,4 7 5 . 0 8|
|32,029,949.71|95,455,410.34|18,420,681.25|18,111,192.83|
|32,438.85|64,044,212.30|15,738,916.96|10,109,061.71|
|67,642.53|6,437,188.83|139,055.65|2,865,668.90|
|362,524,707.27|742,093,513.54|111,232,292.27|187,473,725.01|
|30,381,872.93||||
|30,381,872.93||||
|712,598,232.27|292,222,384.89|62,514,317.77|65,791,177.45|
|736,210,996.44|200,133,803.01|62,955,070.08|44,054,491.42|

期末公司无作为抵押或担保的固定资产。
3、期末未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原价|累计折旧|账面价值|
|1,249,800.00|787,999.02|461,800.98|
|2,896,604.00|1,894,028.47|1,002,575.53|
|40,000,000.00|3,800,000.16|36,199,999.84|
|44,146,404.00|6,482,027.65|37,664,376.35|

财务报表附注第52页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
注1：该房产属交通银行鞍山分行于1988年向“鞍山物贸大厦”购买，当时未取得房屋所有权证（购房发票在交行财务部）。1995年交通银行鞍山分行证券部改制成为海通鞍山营业部，该处房产作为改制移交资产，现为营业部营业用房。
因“鞍山物贸大厦”已经解体，致使无法办理产权证，目前与相关部门交涉，寻找解决方法。
注2：该房产于1997年公司鞍山营业部向鞍山市地方税务局购买，现为鞍山营业部营业用房。因历史原因一直无法办妥房屋所有权证。
注3：该房产于 2012年 12月办妥入住手续，但由于开发商尚未取得工程验收许可证，无法办理房产证。
(十七)在建工程
1、在建工程账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|25,364,455.04||25,364,455.04|27,943,223.31||
|45,718,776.43||45,718,776.43|2,366,000.00||
|71,083,231.47||71,083,231.47|30,309,223.31||

2、在建工程项目变动情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工程名称||资金来源|年初余额|本期增加||本期减少|||期末余额|
|||||||本期转入固定资产||其他减少||
||营业办公楼装修|自有资金|27,943,223.31|53,605,311.89|43,150,000.00||13,034,080.16||25,364,455.04|
|||||||||13,034,080.16||
||软件系统|自有资金|2,366,000.00|59,497,099.21|||1 6 , 1 4 4 ,3 2 2 . 7 8||4 5 ,7 1 8 , 7 7 6 .4 3|
|||||||||1 6 , 1 4 4 ,3 2 2 . 7 8||
||合 计||30,309,223.31|113,102,411.10|43,150,000.00||29,178,402.94||71,083,231.47|
|||||||||29,178,402.94||

||
|-|
|30,309,223.31|

||
|-|
|113,102,411.10|

||
|-|
|43,150,000.00|

||
|-|
|71,083,231.47|

(十八)无形资产
1、无形资产增减变动表
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋使用权|软件|交易席位费|车位使用权|其他|
|40,166,151.96|498,838,499.15|223,433,230.06|32,039,678.00|3,100,167.69|
||298,870,970.38|||49,036,986.79|

海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋使用权|软件|交易席位费|车位使用权|其他|
||6,388,495.18|||2,638.86|
||17,981,645.39|323,233.72||147,276.63|
|40,166,151.96|809,302,619.74|223,756,463.78|32,039,678.00|52,281,792.25|
|12,220,664.25|365,874,102.72|118,400,323.50|30,285,449.61|2,367,712.00|
|812,136.12|185,144,815.04||1,754,228.39|10,287,748.48|
||2,088,455.30||||
||13,275,516.72|||137,722.07|
|13,032,800.37|562,205,979.18|118,400,323.50|32,039,678.00|12,793,182.55|
|27,945,487.71|132,964,396.43|105,032,906.56|1,754,228.39|732,455.69|
|27,133,351.59|247,096,640.56|105,356,140.28||39,488,609.70|

2、期末无用于抵押或担保的无形资产。
(十九)商誉
|||
|-|-|
|年初余额|期末余额|
|5,896,464.26|5,896,464.26|
|619,247,850.58|657,641,264.41|
|1,975,471,208.77|2,097,950,573.96|
||123,860,392.78|

财务报表附注第54页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|年初余额|期末余额|
||872,248,263.88|
|2,600,615,523.61|3,757,596,959.29|

注1：因非同一控制下企业合并形成的商誉账面价值按照预计未来现金流量现值进行计算其可收回金额高于账面价值，未发生减值。
注2：海通国际控股以每股收购价港币 4.88元非同一控制下企业合并海通国际证券形成的商誉为HK$784,980,859.43元，按2014年 12月 31日期末汇率0.78887折合人民币为619,247,850.58元，本期末该商誉按2015年12月 31日期末汇率0.83778折合人民币为657,641,264.41元。
注3：海通国际控股收购非同一控制下企业合并恒信金融集团有限公司形成的暂估商誉为HK$2,504,178,392.85元，按 2014年 12月 31日期末汇率 0.78887折合人民币为1,975,471,208.77元，本期末该商誉按2015年12月31日期末汇率0.83778折合人民币2,097,950,573.96元。
注4：海通国际证券集团有限公司收购非同一控制下企业合并 Haitong International Holdings (UK) Limited(原 Japaninvest Groupplc)(简称"Japaninvest")形成的商誉为HK$147,843,578.00元，本期末该商誉按2015年12月31日期末汇率0.83778折合人民币为123,860,392.78元。
注5：海通国际控股收购非同一控制下企业合并海通银行形成的商誉为HK$496,238,152.99元，原海通银行被收购前形成的商誉折合HK$544,904,227.92元，本期末该商誉按2015年12月31日期末汇率0.83778折合人民币为872,248,263.88元。
(二十)其他资产
1、项目列示
||
|-|
|期末余额|
|630,460,187.18|
|16,145,142,127.87|
|158,687,320.47|
|52,764,787.76|

财务报表附注第55页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|27,393,886,905.32|
|901,531,879.69|
|1,145,726,952.28|
|7,325,275,853.80|
|322,338,999.87|
|54,075,815,014.24|

2、其他应收款
（1）其他应收款明细列示
||
|-|
|期末余额|
|462,911,926.48|
|473,455,195.08|
|177,279,969.63|
|1,113,647,091.19|
|483,186,904.01|
|630,460,187.18|

（2）其他应收款按账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|443,619,146.22|39.83|395,155.55|0.08|709,127,418.48|53.91|551,158.92|
|120,448,094.95|10.82|1,382,680.19|0.28|67,248,459.96|5.11|3,408,898.64|
|38,505,802.50|3.46|1,911,010.70|0.40|45,330,774.41|3.45|11,241,494.26|
|511,074,047.52|45.89|479,498,057.57|99.24|493,671,462.76|37.53|470,825,621.51|
|1,113,647,091.19|100|483,186,904.01|100|1,315,378,115.61|100.00|486,027,173.33|

财务报表附注第56页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
（3）其他应收款按种类分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|462,911,926.48|41.57|462,911,926.48|95.80|886,762,786.73|67.42|462,911,926.48|
|650,735,164.71|58.43|20,274,977.53|4.20|428,615,328.88|32.58|23,115,246.85|
|1,113,647,091.19|100|483,186,904.01|100|1,315,378,115.61|100|486,027,173.33|

（4）期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备金额|计提比例(%)|
|462,911,926.48|462,911,926.48|100.00|
|462,911,926.48|462,911,926.48||

注：该款项是公司通过浙江斯文新技术投资有限公司存放在广东证券的保证金，公司已根据可收回情况计提了100%的坏账准备。
（5）期末其他应收款金额前五名情况
||||
|-|-|-|
|金额|年限|占其他应收款总额比例(%)|
|462,911,926.48|3年以上|0.42|
|289,405,392.89|1年以内|0.26|
|35,862,802.85|1年以内|0.03|
|18,452,333.99|1年以内|0.02|
|5,760,000.00|1年以内|0.01|

（6）期末其他应收款项余额中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠
款。
财务报表附注第57页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
3、应收款项类投资
||
|-|
|期末余额|
|6,383,440,000.00|
|2,461,780,000.00|
|3,554,936,273.44|
|3,448,861,210.39|
|362,700,000.00|
|16,211,717,483.83|
|66,575,355.96|
|16,145,142,127.87|

注：期末应收款项类投资中因卖出回购质押受限金额为14.50亿元。
4、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少|
|138,847,596.72|88,814,829.74|66,985,282.25|1,989,823.74|

5、长期应收款
（1）长期应收款均为恒信金融集团应收融资租赁款。
||
|-|
|期末余额|
|31,779,770,004.32|
|3,578,300,979.68|
|28,201,469,024.64|
|807,582,119.32|
|27,393,886,905.32|

注：期末应收融资租赁款中银行借款质押受限金额为170.89亿元及卖出回购质押受限金额为14.30亿元。
（2）最低租赁收款额按到期日期限分析
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|11,560,346,597.29|36.38|8,797,020,532.21|
|8,583,385,457.92|27.01|6,521,893,978.77|
|6,468,543,872.80|20.35|4,433,903,399.21|
|5,167,494,076.31|16.26|4,209,760,127.13|
|31,779,770,004.32|100|23,962,578,037.32|

财务报表附注第58页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(3)最低租赁收款额按行业分类
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|13,516,248,301.14|42.53|10,416,173,475.49|
|6,507,240,158.37|20.48|2,592,763,452.14|
|5,033,922,927.17|15.84|5,524,151,206.81|
|1,825,687,101.44|5.74|962,797,722.57|
|1,563,041,665.81|4.92|2,211,345,025.19|
|947,483,059.16|2.98|865,659,592.50|
|759,625,812.68|2.39|526,523,408.42|
|611,619,847.20|1.92|292,818,359.61|
|402,654,260.13|1.27||
|612,246,871.22|1.93|570,345,794.59|
|31,779,770,004.32|100|23,962,578,037.32|

6、委托贷款
||
|-|
|期末余额|
|914,701,290.36|
|13,169,410.67|
|901,531,879.69|
|391,888,970.91|
|509,642,908.78|
|901,531,879.69|

7、应收保理款
||
|-|
|期末余额|
|503,554,248.09|
|502,568,338.02|
|226,365,744.89|
|1,232,488,331.00|
|65,016,566.64|
|1,167,471,764.36|
|21,744,812.08|

财务报表附注第59页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|21,744,812.08|
|1,145,726,952.28|
|468,106,398.62|
|677,620,553.66|

8、发放贷款和垫款
（1）贷款和垫款按个人和企业分布情况
||
|-|
|期末余额|
|2,775,361.91|
|2,775,361.91|
|9,634,717,155.43|
|9,634,717,155.43|
|9,637,492,517.34|
|2,312,216,663.54|
|2,284,651,646.97|
|27,565,016.57|
|7,325,275,853.80|

（2）发放贷款按行业分布情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|比例（%）|年初余额|
|50,602,843.25|0.53||
|1,432,806,745.88|14.87||
|1,887,218,492.66|19.58||
|588,595,355.54|6.11||
|1,658,726,801.52|17.21||
|803,812,767.07|8.34||
|497,353,843.66|5.16||

财务报表附注第60页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|比例（%）|年初余额|
|159,275,896.68|1.65||
|1,958,598,186.30|20.32||
|600,501,584.78|6.23||
|9,637,492,517.34|100||

（3）贷款和垫款按担保方式分布情况
||
|-|
|期末余额|
|8,718,059,358.89|
|919,433,158.45|
|825,835,470.51|
|93,597,687.94|
|9,637,492,517.34|

（4）逾期贷款
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|逾期1天至90天（含90天）|逾期90天至360天（含360天）|逾期360天至3年（含3年）|逾期3年以上|
|397,265,522.95|570,259,635.97|1,735,887,839.40||
|12,387,184.20|194,869,942.05|65,494,321.74||
|12,387,184.20|174,688,332.60|65,494,321.74||
||20,181,609.45|||
|409,652,707.15|765,129,578.02|1,801,382,161.14||

（5）贷款损失准备
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|单项|组合|单项|
|2,060,967,011.82|241,787,903.33||
|251,325,840.92|-221,487,305.79||
|2,136.00|-7,916,880.52||

财务报表附注第61页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|单项|组合|单项|
|20,320,737.59|||
|7,318,332.18|652,461.49||
|2,284,651,646.97|27,565,016.57||

9、其他资产期末余额较年初余额增加249.91亿元，增长85.92%，主要是应收融资租赁款、发放贷款和垫款和应收款项类投资增加。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|20,955,822.40|5,238,955.60|6,915,720.00|
|657,614,212.48|164,403,553.12|212,078,996.26|
|559,442,602.12|139,860,650.53|429,496,488.06|
|411,504,683.27|67,898,272.74||
|256,743,848.24|64,185,962.06|115,220,975.40|
|16,220,889.22|4,055,222.31|59,320,795.97|
|4,051,644,278.09|1,016,319,670.56|1,035,319,683.15|
|3,477,146,725.17|932,441,784.75|391,309,724.32|
|439,492,066.14|121,739,302.32|26,674,296.55|
|9,890,765,127.13|2,516,143,373.99|2,276,336,679.71|

2、递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|875,263,056.49|218,815,764.12|2,137,020,987.72|
|1,684,617,947.84|421,154,486.94|520,636,636.95|
|||333,636,206.25|
|1,372,200.00|343,050.00|2,738,780.00|

财务报表附注第62页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|104,259,357.70|17,232,800.77|58,719,718.17|
|27,945,768.06|6,986,442.02||
|4,968,596.02|1,376,301.11||
|2,698,426,926.11|665,908,844.96|3,052,752,329.09|

注：此项递延所得税资产和递延所得税负债主要由境外子公司形成的，其中香港子公司2015年度的综合利得税率为16.50%，其他境外子公司按当地所得税税率。
(二十二)资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|37,315,719.78|62,640,312.99||34,514,574.69|
|486,027,173.33|-9,407,760.70|-6,567,491.38||
|228,534,356.14|346,150,539.69|47,177,552.24|94,553,850.16|
|30,381,872.93||||
|26,511,397.64|||26,511,397.64|
|120,830,395.85|19,261,017.19|-221,992.33||
|59,320,795.97|79,161,948.90|||
||2,340,508,194.80|7,970,793.67|20,320,737.59|
|325,895,991.38|648,708,490.85|-21,143,388.43|188,165,751.34|
||21,744,812.08|||
||13,169,410.67|||
||66,575,355.96|||
|5,002,020.61|29,448,148.64||3,468,120.23|
|1,319,819,723.63|3,617,960,471.07|27,215,473.77|367,534,431.65|

注：本期增加主要包括收购海通银行。
(二十三)短期借款
||
|-|
|期末余额|
|12,416,410,008.76|
|11,837,109,909.00|
|24,253,519,917.76|

注：短期借款质押情况详见附注十一、（二）1。
财务报表附注第63页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二十四)应付短期融资款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|发行日期|到期日期|票面利率|年初账面余额|本期增加|本期减少|
|2015-5-13|2016-5-12|5.00%||8,000,000,000.00||
|2014-12-3|2015-12-2|4.65%|5,000,000,000.00||5,000,000,000.00|
|2014-12-22|2015-3-21|5.85%|2,500,000,000.00||2,500,000,000.00|
|2015-1-5至2015-12-31|2016-1-1至2016-12-28|1.80%-6.00%|15,426,585,700.00|114,061,447,100.00|115,151,081,800.00|
||||22,926,585,700.00|122,061,447,100.00|122,651,081,800.00|

注1：根据中国证监会《关于证券公司试点发行短期公司债券有关事宜的通知》（证券基金机构监管部部函[2014]1526号），公司获准试点发行证券公司短期公司债券。
注2：根据中国证监会《关于同意开展场外市场收益凭证业务试点的函》(中证协函[2014]285号)，公司获准试点开展收益凭证业务。
财务报表附注第64页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二十五)拆入资金
||
|-|
|期末余额|
|7,260,351,781.63|
|7,260,351,781.63|

(二十六)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||||
|-|-|-|
|期末账面余额|期末初始成本|年初账面余额|
|5,044,213,240.00|5,425,856,774.60|1,603,772,940.00|
|16,882,364,180.02|16,419,694,736.93|11,264,016,537.09|
|6,975,410,172.39|4,105,801,112.98|2,581,147,097.32|
|2,123,624,245.83|2,128,545,656.95|340,686,854.74|
|31,025,611,838.24|28,079,898,281.46|15,789,623,429.15|

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||||
|-|-|-|
|期末账面余额|期末初始成本|年初账面余额|
|5,044,213,240.00|5,425,856,774.60|1,603,772,940.00|
|6,975,410,172.39|4,105,801,112.98|2,581,147,097.32|
|12,019,623,412.39|9,531,657,887.58|4,184,920,037.32|

(二十七)卖出回购金融资产款
1、按金融资产种类列示
||
|-|
|期末账面余额|
|998,382,229.84|
|29,633,243,674.56|
|67,944,910,000.01|
|98,576,535,904.41|

2、按业务类别列示
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|8,390,139,884.46|3,352,105,871.30|
|22,739,212,500.85|13,673,100,000.00|
|2,482,273,519.10|2,040,162,454.78|

财务报表附注第65页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|64,964,910,000.00|55,652,495,865.40|
|98,576,535,904.41|74,717,864,191.48|

3、质押式报价回购的剩余期限和利率区间
||||
|-|-|-|
|期末余额|利率区间|年初余额|
|8,027,488,515.05|3.00%-6.00%|3,277,481,787.84|
|227,354,166.67||42,162,571.81|
|41,575,375.62||32,461,511.65|
|93,721,827.12|||
|8,390,139,884.46||3,352,105,871.30|

4、卖出回购金融资产款的担保物信息
||
|-|
|期末公允价值|
|31,307,914,086.45|
|71,855,776,576.93|
|103,163,690,663.38|

5、卖出回购金融资产款期末余额较年初余额增加238.59亿元，上升31.93%，主要是其他卖出回购金融资产款以及债券质押式回购增加。
(二十八)代理买卖证券款
||
|-|
|期末余额|
|116,320,295,402.59|
|85,275,329,352.60|
|31,044,966,049.99|
|12,706,040,972.20|
|11,963,198,398.23|
|742,842,573.97|
|129,026,336,374.79|

代理买卖证券款期末余额较年初余额增加482.59亿元，上升59.75%，主要是经纪业务
客户规模增加。
财务报表附注第66页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二十九)代理承销证券款
||
|-|
|期末余额|
|540,951,773.15|
|540,951,773.15|

(三十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||
|-|
|期末余额|
|4,435,477,224.99|
|2,277,210.61|
|300,612,455.15|
|4,738,366,890.75|

2、短期薪酬及其他长期职工福利列示
||||
|-|-|-|
|年初数|本期增加额|本期支付额|
|1,700,281,832.42|6,907,642,153.46|3,954,368,150.23|
|10,598.64|219,165,006.78|191,339,612.12|
|399,633.54|130,086,973.76|121,207,885.01|
|381,539.59|128,527,201.11|128,654,792.86|
|23,429,474.28|76,684,895.97|54,949,189.19|
||3,540,827.98|3,540,827.98|
||36,414,607.63|36,414,607.63|
|1,724,503,078.47|7,502,061,666.69|4,490,475,065.02|
|1,515,896,170.47|||
|208,606,908.00|||

财务报表附注第67页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
3、设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|1,427,966.45|193,973,709.19|193,205,966.13|
|94,848.11|12,493,874.10|12,507,221.11|
||160,135,634.03|160,135,634.03|
|1,522,814.56|366,603,217.32|365,848,821.27|

4、设定受益计划变动情况
公司子公司海通银行根据工会建立的银行业集体劳动合同规定，承担为其员工或员工家属缴纳养老金、退休金、工伤和丧偶抚恤金的义务。养老金的缴纳基数根据服务年限而上调，适用于每年与员工的协定工资单。只有在2008年3月 31日之前被雇佣的员工可以享受这些福利，在此之后被雇佣的员工加入葡萄牙社保计划。
该养老基金在葡萄牙由Grupo Novo Banco Fundo dePensões,S.A.管理。
（1）设定受益计划义务现值
||
|-|
|本年度|
|453,146,824.20|
|10,976,593.56|
|8,819,310.06|
|2,157,283.50|
|77,280,178.32|
|77,280,178.32|
|-39,463,626.90|
|501,939,969.18|

（2）计划资产
||
|-|
|本年度|
|447,009,247.92|
|94,394,348.16|
|900,613.50|
|-5,526,834.66|
|-1,901,760.60|
|-32,935,645.14|
|501,939,969.18|

财务报表附注第68页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
（3）设定受益计划净负债（净资产）
||
|-|
|期末余额|
|-6,137,576.28|
|-10,976,593.56|
|-77,280,178.32|
|94,394,348.16|

（4）设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
2015年12月31日
财务指标假设
——预期回报率 2.5%——折现率 2.5%——养老金增长比率 0.5%——薪酬增长比率 1%人口统计学假设以及计量
死亡率表
——男 TV 73/77 - 2年——女 TV 88/90 - 3年精算方法 预期累积福利单位法基于2015年12月31日的情形，精算假设变化的敏感性分析影响如下：
——提高25个基准点的折现率会减少约欧元386.30万元的负债，降低25个基点则会增加约欧元415.30万元的负债。
——提高25个基点的工资和养老金会增加约欧元562.50万元的负债，降低25个基点则会降低约欧元249.90万元的负债。
——死亡率表增加1年将会增加大约欧元224.90万元的负债，减少1年则会减少大约欧元227.30万元的负债。
(三十一)应交税费
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|516,348,827.65|157,241,864.36|
|37,233,950.48|10,927,893.87|

财务报表附注第69页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|30,743,107.03|7,409,649.32|
|3,895,437,791.03|816,775,057.65|
|230,772,853.41|248,228,137.74|
|95,725,047.52|11,723,449.74|
|4,806,261,577.12|1,252,306,052.68|

注：公司及境内子公司的企业所得税税率为25%，香港子公司按16.5%的综合利得税率执行，其他境外子公司按当地所得税税率缴纳。
(三十二)应付款项
||
|-|
|期末余额|
|19,625,289.54|
|3,799,580,092.61|
|1,059,993.77|
|445,104,388.12|
|338,400,819.00|
|4,603,770,583.04|

期末余额中无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(三十三)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|11,164,747.05|
|355,563,351.59|
|192,666.67|
|1,862,623,384.91|
|543,325,249.58|
|68,528,603.36|
|502,080,707.57|
|119,267,286.13|
|42,934,129.54|
|3,505,680,126.40|

财务报表附注第70页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三十四)预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|60,610,601.60|2,492,500.00|
|60,610,601.60|2,492,500.00|

(三十五)长期借款
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|15,370,704,684.46|8,928,533,024.88|
|990,278,580.17|254,979,315.45|
|16,360,983,264.63|9,183,512,340.33|

注：长期借款质押情况详见附注十一、（二）1。
财务报表附注第71页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三十六)应付债券
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|到期日期|发行金额|票面利率（%）|期末账面余额|年初账面余额|
|7,260,000,000.00|2013-11-25|2016-11-25|7,260,000,000.00|6.05%|7,254,917,459.38|7,249,295,861.43|
|2,350,000,000.00|2013-11-25|2018-11-25|2,350,000,000.00|6.15%|2,344,715,498.51|2,342,895,835.26|
|2,390,000,000.00|2013-11-25|2023-11-25|2,390,000,000.00|6.18%|2,375,367,298.11|2,373,516,661.87|
|5,650,000,000.00|2014-7-14|2017-7-14|5,650,000,000.00|5.25%|5,650,000,000.00|5,650,000,000.00|
|4,550,000,000.00|2014-7-14|2019-7-14|4,550,000,000.00|5.45%|4,550,000,000.00|4,550,000,000.00|
|800,000,000.00|2014-7-14|2024-7-14|800,000,000.00|5.85%|800,000,000.00|800,000,000.00|
|15,000,000,000.00|2015-4-8|2020-4-8|15,000,000,000.00|5.50%|14,974,623,561.67||
|15,000,000,000.00|2015-6-12|2018-6-12|15,000,000,000.00|5.30%|14,984,839,726.02||
|5,000,000,000.00|2015-6-12|2020-6-12|5,000,000,000.00|5.38%|4,993,157,260.28||
|10,440,200,000.00|2014-12-31至2015-12-31|2016-1-3至2017-7-20|10,440,200,000.00|4.30%-6.20%|10,646,110,147.98|11,255,000.00|
|HK$1,008,000,000.00|2013-7-18|2018-7-18|HK$1,019,600,000.00|1.25%|1,764,474.76|537,458,102.32|
|HK$1,164,000,000.00|2014-11-4|2019-11-4|HK$1,146,540,000.00|1.25%|110,827,592.15|867,870,417.38|
|USD$600,000,000.00|2014-9-11|2019-9-11|USD$592,854,000.00|3.99%|3,846,913,905.03|3,613,659,225.24|
|USD$ 700,000,000.00|2015-1-29|2020-7-29|USD$ 700,000,000.00|4.20%|4,478,274,129.72||
|USD$900,000,000.00|2013-10-29|2018-10-29|USD$896,166,000.00|3.95%|5,669,139,722.98|5,289,122,805.88|
|USD$ 670,000,000.00|2015-4-21|2020-4-20|USD$670,000,000.00|3.50%|4,335,195,808.54||
|500,000,000.00|2014-5-30|2017-5-30|495,795,040.95|5.80%|497,915,764.75|496,558,580.56|
|1,600,000,000.00|2014-9-18|2017-9-18|1,594,351,433.34|5.60%|1,596,606,419.96|1,594,814,260.92|

财务报表附注第72页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|到期日期|发行金额|票面利率（%）|期末账面余额|年初账面余额|
|400,000,000.00|2014-11-18|2017-11-20|399,200,000.00|5.39%|399,243,474.52|399,220,501.55|
|1,362,000,000.00|2015-5-7|2019-7-23|1,362,000,000.00|5.6%-6.55%|1,092,971,590.16||
|1,000,000,000.00|2015-7-2|2018-7-2|1,000,000,000.00|5.15%|996,207,118.19||
|EUR 215,000.00|2003-10-13|2033-10-13|EUR 215,000.00|indexed to cms|1,525,459.15||
|200,000,000.00|2015-2-26|2018-2-26|194,886,914.40|4.50%|196,242,736.63||
|330,000,000.00|2015-6-1|2016-6-1|329,046,300.00|3.80%|329,589,380.20||
|540,000,000.00|2015-5-4|2016-5-4|538,968,600.00|4.50%|539,631,119.54||
|997,000,000.00|2015-9-18|2016-9-18|997,000,000.00|4.90%|996,974,285.38||
|折CNY560,140,695.82|2006-3-29至2015-11-18|2016-1-4至2018-6-6|折CNY559,736,385.95|浮动利率|432,435,627.84||
|折CNY4,237,510,088.40|2005-9-5至2015-12-30|2016-1-25至2035-9-5|折CNY4,061,941,623.04|浮动利率|3,426,833,365.20||
|500,000,000.00|2015-12-15|2021-12-14|500,000,000.00|4.94%|497,550,537.11||
|1,000,000,000.00|2015-11-9|2020-11-9|1,000,000,000.00|4.95%|400,000,000.00||
|200,000,000.00|2015-5-15|2018-5-14|200,000,000.00|5.90%|199,509,333.33||
|1,400,000,000.00|2015-12-3|2020-12-3|1,400,000,000.00|4.25%|1,386,181,416.67||
|600,000,000.00|2015-12-3|2018-12-3|600,000,000.00|3.90%|594,143,850.00||
||||||100,599,408,063.76|35,775,667,252.41|

财务报表附注第73页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
注1：公司于2013年11月25日发行了面值为120亿人民币，本期债券分为3年期固定利率、5年期固定利率和10年期固定利率三个品种，最终发行规模分别为72.6亿元、23.5亿元和23.9亿元
注2：公司于2014年7月14日发行了面值为110亿人民币的公司债，本期债券分为3年期固定利率、5年期固定利率和10年期固定利率三个品种，最终发行规模分别为56.5亿元、45.5亿元和8亿元,共计110亿人民币。
注3：公司于2015年4月8日发行了面值为150亿人民币的次级债，期限为 5年期（在第 3年末附发行人赎回权），最终发行规模分别为150亿元。
注4：公司于2015年6月12日发行了面值为200亿人民币的次级债，本期债券分为3年期固定利率（在第2年末附发行人赎回权）、5年期固定利率（在第3年末附发行人赎回权），最终发行规模分别为150亿元、50亿元人民币。
注5：根据中国证监会《关于同意开展场外市场收益凭证业务试点的函》(中证协函[2014]285号)，公司获准试点开展收益凭证业务。
注6：公司子公司海通国际证券集团有限公司在 2013年和 2014年分别发行可转换债券面值10.08亿港元和11.64亿港元，上述可转换债券固定年利率为1.25%，5年到期。
上述债券的负债部分与权益转换部分的价格已在债券发行时确定。截止2015年12月31日，海通国际证券集团有限公司在2013年和2014年发行的可转换债券的转换价格在2015年12月31日分别调整为2.95港元/股（2014年12月31日为3.61港元/股）和4.92港元/股（2014年12月31日为6港元/股）。在2015年度，公司2013年和2014年分别发行的面值为6.81亿港元（2014年12月31日为3.25亿港元）和10.27亿港元（2014年12月31日为0）的可转换债券被转换为公司的普通股。
注7：公司子公司Haitong International Finance Holdings 2014Limited于2014年9月11日发行了面值为6亿美元的上市担保债券，到期还本。公司为上述债券提供了维好协议。根据维好协议，公司将督促海通国际控股有限公司在任何时候均有偿付能力，并且拥有足够的流动性以按时偿付债券条款中约定的与该债券相关的应付款项。
财务报表附注第74页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
注8：公司子公司Haitong International Finance Holdings 2015Limited于2015年1月29日发行了面值为7亿美元的上市担保债券，到期还本。公司为上述债券提供了维好协议。根据维好协议，公司将督促海通国际控股有限公司在任何时候均有偿付能力，并且拥有足够的流动性以按时偿付债券条款中约定的与该债券相关的应付款项。
注9：公司子公司海通国际控股有限公司于2013年10月29日，在香港交易所发行了面值为9亿美元的公司债券,到期期限为5年。该债券每半年付息一次，付息日为每年的4月29日以及10月29日，并且首次付息日为2014年4月29日。该债券由中国银行新加坡分行开立备用信用证担保。债券的面值将于到期日全额赎回。公司为上述债券提供了维好协议。根据维好协议，公司将督促海通国际控股有限公司在任何时候均有偿付能力，并且拥有足够的流动性以按时偿付债券条款中约定的与该债券相关的应付款项。公司董事会临时会议审议并通过了《关于为间接全资附属公司发行首期境外债券向担保人提供反担保的议案》，同意公司为上述债券向中国银行新加坡分行出具反担保函，反担保金额不超过本次债券本息合计85亿元人民币等值美元。
注10：公司的债券发行主体 Haitong International Finance Holdings 2015 Limited于2015年4月21日发行了面值为6.7亿美元的企业债券，到期期限为5年。该债券每半年付息一次，付息日为每年的4月21日以及10月21日。
注11：公司的债券发行主体UnicanLimited于2014年5月30日发行了总面值为人民币5亿元的固定利率中期票据，每半年付息。UnicanLimited于2014年9月18日发行了总面值为人民币16亿元的固定利率中期票据，每半年付息。公司子公司海通恒信国际租赁有限公司于2014年11月18日发行了总面值为人民币4亿元的固定利率中期票据，按年付息。
注12：公司子公司海通恒信国际租赁有限公司于 2015年 5月 7日发行了总面值为13.62亿人民币的资产支持专项计划，并自行购买了其中0.14亿元的次级资产支持证券；该专项计划实际收到的优先级资产支持证券的认购款为 13.48亿元。 UnicanLimited于2015年7月2日发行了面值为10亿人民币的固定利率中期票据，到期期限为3年。
于2003年，公司子公司海通银行发行了面值为欧元215千元(折合人民币1,525千元)的次级债。次级债利率与CMS指数挂钩，于2033年到期。截止2015年12月31日，海通银行未发行未偿还任何次级债。
财务报表附注第75页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
注13：截止 2015年 12月 31日，公司子公司海通国际证券根据集团“中期票据计划”发行的未担保和无抵押的不可转换票据的非流动性部分余额为港币2.34亿元（折合人民币 1.96亿元），流动性部分余额为港币 22.28千元（折合人民币 18.66亿元），票面年利率为3.8%至4.9%。
注14：2015年,海通银行发行了欧元1.16亿元（折合人民币8.21亿元）的债券并且偿还了欧元5.48亿元（折合人民币38.88亿元）。
注15：公司子公司海通期货有限公司 2015年 12月 15日发行了面值总额为人民币 5亿元的次级债券，债券为6年期，在第3年末附发行人赎回权。
注16：公司子公司上海海通证券资产管理有限公司于2015年11月9日发行了总面值为10亿人民币的次级债券，到期期限为5年。公司认购了其中6亿人民币的次级债券。
注17：公司子公司海通开元投资有限公司于2015年5月15日发行了总面值为2亿人民币的非公开定向债务融资工具，到期期限为3年。
注18：公司子公司海通开元投资有限公司于2015年12月3日公开发行了面值为100元的公司债券，债券分别为3年期和5年期固定利率。于2015年12月31日，发行规模分别为6亿元人民币和14亿元人民币。
应付债券期末余额较年初余额增加648.24亿元，增长181.20%，是新增次级债券以及收益凭证等。
(三十七)其他负债
1、按类别列示
||
|-|
|期末余额|
|1,531,762,315.72|
|7,535,561.12|
|17,582,361.22|
|2,336,207,679.05|
|433,514,203.90|
|2,819,159,480.17|
|296,094,942.35|
|7,441,856,543.53|

财务报表附注第76页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、其他应付款
（1）明细列示
||
|-|
|期末余额|
|309,558,157.58|
|52,264,053.23|
|32,495,358.08|
|30,136,950.70|
|13,277,960.66|
|1,094,029,835.47|
|1,531,762,315.72|

（2）期末数中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、应付股利
||
|-|
|期末余额|
|7,535,561.12|
|7,535,561.12|

4、代理兑付债券款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期收到兑付现金|本期已兑付债券|本期手续费收入|
|11,037,480.71||||
|2,540,588.04||||
|6,425.00||||
|3,997,867.47||||
|17,582,361.22||||

5、长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|2,278,606,379.22|
|57,601,299.83|
|2,336,207,679.05|

财务报表附注第77页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
6、中央银行款项及国家外汇存款
||
|-|
|期末余额|
|433,514,203.90|
|433,514,203.90|

7、吸收存款
||
|-|
|期末余额|
|66,334,912.99|
|64,986,638.33|
|1,348,274.66|
|2,752,824,567.18|
|2,743,832,268.46|
|8,992,298.72|
|2,819,159,480.17|

财务报表附注第78页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三十八)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|国有股减持|限售股上市流通|小计|
|8,092,131,180.00||||||
|1,492,590,000.00|1,916,978,820.00||||1,916,978,820.00|
|9,584,721,180.00|1,916,978,820.00||||1,916,978,820.00|
|9,584,721,180.00|1,916,978,820.00||||1,916,978,820.00|

注：公司于2015年第一次临时股东大会、2015年第一次A股类别股东会与2015年第一次H股类别股东会审议通过了发行境外上市外资股（H股）相关的议案，并获中国证券监督管理委员会《关于核准海通证券股份有限公司增发境外上市外资股的批复》（证监许可[2015]811号），于本期内非公开发行H股。
于2015年5月15日和2015年5月29日，公司以每股港币17.18元的价格非公开发行H股共计1,916,978,820股，面值为人民币1元。上述股本变动已经德勤华永会计师事务所验证，并出具德师报（验）字（15）第00897号验资报告。
财务报表附注第79页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三十九)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|32,527,413,144.37|24,118,932,371.86||
|-143,817,196.89||126,779,512.21|
|32,383,595,947.48|24,118,932,371.86|126,779,512.21|

注：本期资本溢价的变动主要系发行H股、购买子公司海通国际证券股权，以及海通国际证券供股、可转换债券转股等产生。
财务报表附注第80页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四十)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生金额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
||-77,280,178.32||-20,596,954.51|-56,683,223.81||
||-77,280,178.32||-20,596,954.51|-56,683,223.81||
|45,888,892.95|1,622,308,787.03|654,561,646.12|215,430,472.49|514,239,299.13|238,077,369.29|
|64,004,457.67|79,374,190.84|||79,374,190.84||
|345,934,068.65|1,472,232,349.65|654,561,646.12|215,430,472.49|624,677,346.04|-22,437,115.00|
|-361,544,756.01|70,675,580.20|||-189,756,630.98|260,432,211.18|
|-2,504,877.36|26,666.34|||-55,606.77|82,273.11|
|45,888,892.95|1,545,028,608.71|654,561,646.12|194,833,517.98|457,556,075.32|238,077,369.29|

财务报表附注第81页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四十一)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|3,161,110,571.97|1,351,578,485.18||
|3,161,110,571.97|1,351,578,485.18||

注：盈余公积提取情况详见附注五、（四十三）注1。
(四十二)一般风险准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|3,470,552,593.74|1,497,736,070.35||
|3,161,110,571.97|1,351,578,485.18||
|6,631,663,165.71|2,849,314,555.53||

注：一般风险准备和交易风险准备提取情况详见附注五、（四十三）注1。
(四十三)未分配利润
||
|-|
|金额|
|16,557,451,328.10|
|15,838,850,897.61|
|1,351,578,485.18|
|2,849,314,555.53|
|2,875,425,000.00|
|25,319,984,185.00|

注1：公司每年末对税后净利润根据《公司法》规定计提10%法定盈余公积，根据《金融企业财务规则》计提10%一般（风险）准备，根据《证券法》计提10%交易风险准备。一般风险准备还包括公司下属子公司根据所属行业或所属地区适用法规提取的一般风险准备。
注2：根据海通证券 2014年度股东大会决议，公司以实施分红股权登记日总股本11,501,700,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.50元（含税），共计分配现金股利2,875,425,000.00元，现金股利发放日为2015年7月6日。
财务报表附注第82页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四十四)手续费及佣金净收入
1、按类别列示
||
|-|
|本期金额|
|21,812,615,828.76|
|16,332,426,817.84|
|15,852,453,285.91|
|14,779,949,814.82|
|974,394,617.96|
|98,108,853.13|
|479,973,531.93|
|2,365,399,623.26|
|1,628,335,589.21|
|16,644,124.99|
|720,419,909.06|
|620,655,710.87|
|1,350,691,694.67|
|1,114,435,207.85|
|27,573,962.93|
|1,432,811.34|
|3,842,160,325.20|
|3,745,932,287.47|
|3,692,914,977.80|
|3,623,248,113.73|
|69,666,864.07|
|53,017,309.67|
|49,218,057.99|
|40,850,552.99|
|8,367,505.00|
|40,384,772.54|
|333,891.02|
|3,211,936.69|
|3,079,379.49|
|17,970,455,503.56|

财务报表附注第83页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、财务顾问业务净收入按类别列示
||
|-|
|本期发生额|
|215,855,989.00|
|37,821,300.95|
|458,375,114.11|
|712,052,404.06|

3、代理销售金融产品业务收入情况
||||
|-|-|-|
|本期|||
|销售总金额|销售总收入|销售总金额|
|50,339,892,521.11|86,471,523.92|23,754,918,367.09|
|842,699,856,852.08|4,993,329.21|16,071,081,266.32|
|1,895,000,000.00|6,644,000.00||
|894,934,749,373.19|98,108,853.13|39,825,999,633.41|

4、资产管理业务净收入情况
|||
|-|-|
|集合资产管理业务|定向资产管理业务|
|274|279|
|106,191|279|
|105,709|46|
|482|233|
|22,959,762,209.93|261,268,472,077.11|
|1,040,047,854.58||
|15,051,529,938.42|1,503,723,958.90|
|7,908,232,271.51|259,764,748,118.21|
|59,201,775,243.96|359,955,876,951.11|
|1,285,160,953.20||
|28,375,752,274.30|2,473,596,083.89|
|30,826,022,969.66|357,482,280,867.22|
|51,720,904,107.45|360,798,872,985.46|
|13,358,635,280.05|24,944,500,130.07|

财务报表附注第84页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|集合资产管理业务|定向资产管理业务|
|4,705,521,457.79|8,264,857,950.38|
|19,165,297,908.32|6,004,838.47|
|66,374,937.00||
|3,596,130,995.08|46,274,459,842.16|
|733,000,000.00|15,628,561,803.73|
||112,327,903,867.50|
||50,144,317,302.96|
|10,095,943,529.21|103,208,267,250.19|
|916,258,362.11|433,398,941.12|

5、手续费及佣金净收入本期发生额比上期发生额增加97.50亿元，增长118.60%，主要是证券经纪业务净收入增加。
(四十五)利息净收入
1、按类别列示
||
|-|
|本期金额|
|18,322,037,172.45|
|3,596,340,739.05|
|1,379,314,674.46|
|2,217,026,064.59|
|7,963,583,196.78|
|4,529,820,768.13|
|136,039,736.02|
|3,011,908,650.03|
|1,986,669,645.90|
|145,162,801.72|
|100,460,020.87|
|13,566,443,199.77|
|444,308,744.99|
|5,334,166,767.10|

财务报表附注第85页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|24,191,435.42|
|2,050,102,277.26|
|336,220,445.61|
|231,735,211.18|
|5,097,048,482.27|
|304,596,482.54|
|4,755,593,972.68|

2、利息净收入本期发生额比上期发生额增加 13.96亿元，增长41.54%，主要是融资业务利息收入及买入返售金融资产利息收入增加。
(四十六)投资收益
1、按类别列示
||
|-|
|本期金额|
|481,444,650.15|
|12,118,314,547.86|
|5,576,457,925.43|
|5,396,953,021.92|
|52,804,909.14|
|658,901,322.73|
|-532,201,328.36|
|6,541,856,622.43|
|4,081,349,422.63|
|7,618,982.16|
|1,756,133,957.53|
|874,716,304.33|
|-85,248,000.49|
|-92,714,043.73|
|818,456,997.67|
|43,885,811.84|
|13,462,102,007.52|

财务报表附注第86页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、按权益法核算的长期股权投资收益
本期按权益法核算的长期股权投资收益总数为481,444,650.15元，详见附注五、（十四）、2。
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|324,135,365.36|105,107,344.38|
|165,540,251.32|-6,565,468.44|
|22,499,377.32|14,342,057.53|
|11,394,301.14|5,024,074.50|
|6,949721.85|13,769,084.20|
|1,912,719.16|18,996,797.45|
|-50,987,086.00|16,660,049.52|
|481,444,650.15|167,333,939.14|

3、投资收益汇回限制情况
除受外汇管制外，投资收益汇回无重大限制，详见附注七、（一）、4。
4、投资收益本期发生额比去上期发生额增加 107.25亿元，增长391.86%。主要为持有和处置金融工具产生的投资收益。
(四十七)公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|1,856,170,491.20|
|-1,133,055,520.47|
|104,543,304.85|
|-2,610,883,955.36|
|-140,298,352.75|
|-1,923,524,032.53|

公允价值变动收益本期发生额比上期发生额下降 50.63亿元，主要是以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债公允价值变动损益下降。
财务报表附注第87页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四十八)其他业务收入
||
|-|
|本期金额|
|16,195,698.96|
|3,596,197,100.14|
|36,281,663.33|
|3,648,674,462.43|

(四十九)营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,648,658,895.12|625,483,492.24|
|136,013,351.18|52,552,851.39|
|94,101,901.98|36,328,932.28|
|36,293,675.01|9,977,162.29|
|1,915,067,823.29|724,342,438.20|

(五十)业务及管理费
||
|-|
|本期发生额|
|7,829,711,996.82|
|609,083,816.50|
|345,089,430.61|
|296,081,711.09|
|214,730,607.78|
|171,943,793.56|
|171,158,043.25|
|169,632,530.53|
|164,017,234.13|
|162,890,774.21|
|1,079,717,422.02|
|11,214,057,360.50|

业务及管理费本期发生额比上期发生额增加49.15亿元，增长78.04%，主要是职工薪
酬增加。
财务报表附注第88页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(五十一)资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|168,594,927.89|
|-5,140,910.35|
|19,261,017.19|
|79,161,948.90|
|33,083,785.76|
|648,708,490.85|
|21,744,812.08|
|13,169,410.67|
|66,575,355.96|
|45,654,705.92|
|1,090,813,544.87|

资产减值损失本期发生额比上期发生额增加6.67亿元，增长157.67%，主要是本期应收融资租赁款及可供出售金融资产减值损失增加。
(五十二)其他业务成本
||
|-|
|本期发生额|
|2,879,878,361.76|
|1,200,898.08|
|32,772,328.67|
|2,913,851,588.51|

(五十三)营业外收入
1、按类别列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,999,908.56|4,831,880.58|
|249,572,706.80|182,761,098.61|
|19,553,599.04|32,423,742.14|
|272,126,214.40|220,016,721.33|

财务报表附注第89页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、政府补助明细
||
|-|
|本期发生额|
|141,826,470.00|
|107,746,236.80|
|249,572,706.80|

(五十四)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|5,460,061.88|3,808,586.44|
|6,143,266.07|10,112,000.00|
|442,127.06|655,346.52|
|87,444,648.06|219,934.51|
|-1,500,000.00|-247,900.00|
|7,745,055.43|2,867,727.75|
|105,735,158.50|17,415,695.22|

(五十五)所得税费用
||
|-|
|本期金额|
|5,617,973,424.17|
|-1,340,420,620.15|
|4,277,552,804.02|

所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
||
|-|
|本期金额|
|21,118,868,459.10|
|5,279,717,114.78|
|-199,742,331.14|
|15,508,617.93|
|-120,361,286.44|
|-968,666,669.07|
|317,613,100.01|
|-46,515,742.05|
|4,277,552,804.02|

所得税费用本期发生额比上期发生额增加19.76亿元，增长85.87%，主要是实现利
润增加所致。
财务报表附注第90页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(五十六)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|3,648,674,462.43|
|269,126,305.84|
|679,946,426.04|
|641,198,183.74|
|146,157,702.72|
|5,385,103,080.77|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|697,608,338.41|
|2,912,650,690.43|
|3,085,583,984.74|
|14,330,448.56|
|5,587,662,917.15|
|2,056,686,587.39|
|831,373,116.54|
|1,463,900,150.79|
|2,579,142,537.16|
|19,228,938,771.17|

3、收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|55,658,999.50|
|55,658,999.50|

4、收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|

财务报表附注第91页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
5、支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|746,478,557.57|
|105,572,217.37|
|128,856,673.72|
|980,907,448.66|

(五十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|16,841,315,655.08|
|1,090,813,544.87|
|165,218,132.21|
|67,758,862.56|
|66,985,282.25|
|2,460,153.30|
|1,923,524,032.53|
|7,147,150,759.53|
|-859,382,289.53|
|-3,775,360,819.38|
|-1,026,931,149.36|
|-313,489,470.79|
|-33,017,831,749.89|
|-37,462,182,052.91|
|64,732,949,409.61|
|15,582,998,300.08|

财务报表附注第92页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|178,023,172,588.34|
|100,469,264,938.38|
|77,553,907,649.96|

2、现金和现金等价物的构成：
||
|-|
|期末余额|
|178,023,172,588.34|
|534,385.26|
|161,922,163,126.81|
|353,359,283.62|
|15,747,115,792.65|
|178,023,172,588.34|

3、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,447,470,504.13减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 405,829,553.60加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 2,041,640,950.53(五十八)受托客户资产管理业务
||
|-|
|期末余额|
|520,561,857.20|
|4,664,940,670.99|
|8,499,287,062.53|

财务报表附注第93页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|855,365,611.17|
|406,088,070,547.78|
|412,732,554,537.45|
|-6,644,483,989.67|
|420,628,225,749.67|
|420,238,652,195.07|
|260,952,263.30|
|128,621,291.30|
|420,628,225,749.67|

注：“已实现未结算损益”亏损为正数，盈利为负数。
(五十九)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|1,904,433,026.86|
|44,642,636,337.17|
|29,260,706,663.18|
|25,185,376,437.28|
|4,837,421,175.4|
|37,664,376.35|
|1,449,928,591.65|
|18,519,103,643.26|
|125,837,270,251.15|

(六十)套期
|||
|-|-|
|套期工具公允价值变动及损益|被套期项目公允价值变动及损益|
|-160,725,467.87|172,554,728.99|

财务报表附注第94页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
||
|-|
|Japaninvest（注1）|
|2015年3月31日|
|14,877.91|
|100|
|支付现金|
|2015年3月31日|
|完成收购法律程序并支付购股款|
|2,680.90|
|519.42|

注1：Haitong International Holdings (UK) Limited(原Japaninvest Groupplc)(简称"Japaninvest")是一家在英格兰及威尔士设立的公司，其股份于东京股票交易所主版上市。Japaninvest为投资客户提供泛亚洲地区的股权研究和销售建议。2015年3月31日，英国法院批准海通国际证券的全资子公司Haitong International (BVI) Limited与Japaninvest达成的以现金收购其所有已发行与将要发行的普通股股本的协议，协议总金额约为 2,878,200,000日元，折合人民币约为 1.49亿元，Japaninvest于 2015年3月31日起成为公司的子公司。
注2：Haitong Bank, S.A.(原Banco Espirito Santo de Investimento, S.A.)(简称“海通银行”)在葡萄牙设立，是一家完全持牌银行，其在几个国家拥有许多核心子公司。2014年12月，海通国际控股与Novo Banco,S.A.签订了收购海通银行全部已发行股份的收购协议，协议总金额约为3.79亿欧元。收购事项于2015年9月7日完成。
2、合并成本及商誉
单位：万元
||
|-|
|Japaninvest|
|14,877.91|
|14,877.91|
|3,167.41|
|11,710.50|

财务报表附注第95页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：万元
||
|-|
|Japaninvest|
|购买日公允价值|
|1,118.99|
|560.56|
|5,010.68|
|539.81|
|2,983.01|
|3,167.41|
|3,167.41|

注：购买日可辨认资产、负债公允价值与账面价值一致。
(二) 同一控制下企业合并
公司本期无通过同一控制下企业合并取得的子公司。
财务报表附注第96页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三) 其他原因的合并范围变动
1、新设子公司
||
|-|
|期末净资产|
|39,366.78万元|
|49.81万元|
|503.12万元|
|457.64万元|
|HK$7.75|
|HK$1|
|HK$3,000万元|

2、注销子公司
海通国际控股有限公司注销1家子公司上海海通开兆投资咨询有限公司，处置日公司享有的净资产份额为4,594,781.30元。
3、结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体
公司对由子公司作为管理人的结构化主体，综合考虑合并报表范围内的公司合计享有这些结构化主体的可变回报，或承担的风险敞口等因素，认定将26个结构化主体纳入合并报表范围。
本年新增7个结构化主体纳入合并报表范围；因持有份额变化等原因丧失控制权减少6个结构化主体。
财务报表附注第97页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
（一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|注册及营业地|注册资本|业务性质|期末实际出资额|持股比例(%)||表决权比例(%)||
|||||直接|间接|直接|间接|
|上海|RMB15,000万元|基金管理|RMB6,700万元|51||51||
|香港|HK$6,000万元|资产管理|HK$6,000万元||51||100|
|上海|RMB2,000万元|资产管理|RMB2,000万元||51||100|
|上海|RMB10,000万元|基金管理|RMB6,365万元|67||67||
|上海|RMB765,000万元|股权投资|RMB765,000万元|100||100||
|上海|RMB5,000万元|股权投资管理|RMB2,550万元||51||51|
|上海|RMB5,000万元|投资管理|RMB2,550万元||51||51|
|上海|RMB12,000万元|股权投资管理|RMB6,390万元||53.25||53.25|
|上海|RMB 5,000万元|股权投资管理|RMB 2,550万元||51||51|
|沈阳|RMB 100,000万元|股权投资|RMB51,000万元||51||51|
|上海|RMB10,000万元|投资业务|RMB5,100万元||51||51|
|上海|RMB 12,500万元|股权投资|RMB 12,500万元||100||100|
|西安|RMB 500万元|股权投资|RMB 350万元||35.70||70|
|杭州|RMB 39,250万元|股权投资|RMB 25,050万元||32.55||63.82|
|上海|RMB 100万元|股权投资|RMB 50万元||51||100|
|上海|RMB 5,000万元|股权投资|||60||60|

财务报表附注第98页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|注册及营业地|注册资本|业务性质|期末实际出资额|持股比例(%)||表决权比例(%)||
|||||直接|间接|直接|间接|
|上海|RMB 100万元|股权投资|||53.25||100|
|上海|RMB1,000万元|金融服务|||70||70|
|上海|RMB350,000万元|投资管理|RMB350,000万元|100||100||
|上海|RMB120,000万元|证券资产管理|RMB120,000万元|100||100||
|香港|HK$885,000万元|投资业务|HK$885,000万元|100||100||
|香港|HK$30,000万元|证券业务|HK$30,000万元||100||100|
|英属维尔京群岛|US$50,000元|暂无业务|US$1元||100||100|
|香港|HK$10,000元|投资业务|HK$1元||100||100|
|开曼群岛|US$50,000元|投资业务|US$20,000元||100||100|
|开曼群岛|US$3,901万元|投资业务|US$3,901万元||100||100|
|上海|US$3,501万元|投资业务|US$3,501万元||100||100|
|江苏仪征|US$3,900万元|投资业务|US$3,490万元||100||100|
|英属维尔京群岛|US$50,000元|投资业务|US$1元||100||100|
|深圳|RMB1,000万元|咨询服务|RMB1,000万元||100||100|
|开曼群岛|US$50,000元|投资业务|US$1元||100||100|
|英属维尔京群岛|US$50,000元|暂无业务|US$1元||100||100|
|香港|HK$1元|暂无业务|HK$1元||100||100|
|上海|RMB130,000万元|期货代理|RMB136,919.18万元|66.667||66.667||

财务报表附注第99页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|注册及营业地|注册资本|业务性质|期末实际出资额|持股比例(%)||表决权比例(%)||
|||||直接|间接|直接|间接|
|上海|RMB10,000万元|资源管理|RMB10,000万元||66.667||100|
|香港|HK$3,000万元|期货经纪|HK$3,000万元||66.667||100|
|百慕达|HK$52,899万元|投资控股|HK$1,215,244万元||60.76||60.76|
|香港|HK$1,300万元|证券业务|HK$1,300万元||60.76||100|
|香港|HK$700万元|证券业务|HK$700万元||60.76||100|
|香港|HK$2,000万元|咨询服務|HK$2,000万元||60.76||100|
|香港|HK$500万元|咨询服务|HK$500万元||60.76||100|
|香港|HK$300,000,002元(无投票权递延股HK$100,700,001元)(注2)|证券业务|HK$300,000,002元(无投票权递延股HK$100,700,001元)(注2)||60.76||100|
|香港|HK$40,000万元|期货业务|HK$20,000万元||60.76||100|
|香港|HK$1,100万元|信息业务|HK$1,100万元||60.76||100|
|香港|HK$4,700万元|资产管理|HK$4,700万元||60.76||100|
|香港|HK$2元|管理服务|HK$2元||60.76||100|
|香港|HK$5,000万元|证券业务|HK$5,000万元||60.76||100|
|香港|HK$100万元|研究服务|HK$100万元||60.76||100|
|香港|HK$2元|服务业|HK$2元||60.76||100|

财务报表附注第100页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|注册及营业地|注册资本|业务性质|期末实际出资额|持股比例(%)||表决权比例(%)||
|||||直接|间接|直接|间接|
|香港|HK$370.8万元|咨询服务|HK$370.8万元||60.76||100|
|深圳|HK$1,000万元|软件开发|HK$1,000万元||60.76||100|
|香港|HK$2,000万元|证券业务|HK$2,000万元||60.76||100|
|香港|HK$10万元|咨询服务|HK$10万元||60.76||100|
|香港|HK$100万元|金融解决方案服务|HK$100万元||60.76||100|
|新加坡|SG$5,000,001元|证券及期货业务|SG$5,000,001元||60.76||100|
|香港|无股本的担保有限公司|慈善基金|||60.76||100|
|香港|HK$414,616万元|投资|HK$822,709万元||100||100|
|上海|USD52,300万元|融资租赁|USD52,300万元||100||100|
|天津|RMB21,000万元|融资租赁|RMB21,000万元||100||100|
|上海|RMB10,000万元|贸易服务|RMB10,000万元||100||100|
|英属维尔京群岛|US$1元|债券发行主体|US$1元||100||100|
|上海|RMB60,000万元|融资租赁|RMB60,000万元||100||100|
|葡萄牙|EUR42,627万元|投资控股|HK$412,425万元||100||100|
|爱尔兰|EUR82.5万元|非银行金融业务|EUR82.5万元||100||100|
|印度|EUR82万元|证券经纪业务|EUR886万元||75||75|
|墨西哥|EUR52,869元|非银行金融业务|EUR58,794元||100||100|
|葡萄牙|EUR2,500万元|风险投资|EUR4,266万元||100||100|

财务报表附注第101页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|注册及营业地|注册资本|业务性质|期末实际出资额|持股比例(%)||表决权比例(%)||
|||||直接|间接|直接|间接|
|西班牙|EUR30万元|资产管理-投资基金|EUR21万元||50||50|
|葡萄牙|EUR1,000元|投资控股|EUR80.5万元||20||20|
|英国|EUR2,118万元|投资控股|EUR17,152万元||100||100|
|英国|EUR13,625元|投资顾问|EUR13,625元||100||100|
|英国|EUR541万元|证券经纪|EUR541万元||100||100|
|印度||研究服务|EUR1,497元||100||100|
|印度|EUR10,923元|研究服务|EUR7,109元||100||100|
|巴西|EUR9,741万元|投资银行|EUR17,450万元||80||80|
|巴西|EUR675万元|投资基金|EUR14,051万元||100||100|
|巴西|EUR946万元|资产管理|EUR849万元||100||100|
|巴西|EUR93万元|投资控股|EUR113万元||100||100|
|巴西|EUR449万元|资产管理|EUR446万元||100||100|
|巴西|EUR2,319万元|证券经纪|EUR797万元||100||100|

注1：上述公司均为海通国际证券集团有限公司下属子公司。
注2：海通国际财务有限公司的无投票权递延股不附带享有股息、出席股东大会或于会上投票的权利，也无权收取清盘或其他情况下的首1,000,000亿港币的任何资本归还盈余款项。
财务报表附注第102页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益（万元）|本期向少数股东宣告分派的股利（万元）|
|39.24|83,095.88|44,760.86|

3、重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
||
|-|
|期末余额|
|6,498,692.55|
|1,202,097.43|
|7,700,789.98|
|4,704,190.50|
|1,251,605.45|
|5,955,795.95|

单位：万元
||
|-|
|本期发生额|
|486,374.35|
|210,287.14|
|204,380.28|
|-1,168,425.04|

4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
公司在香港的子公司海通国际控股由于受境内外汇管制的约束，向母公司转移资金或其他资产受到一定的限制，其涉及合并财务报表中的资产金额1,163.68亿元。
其中，海通国际控股所控制的海通国际证券由于受境内外汇管制的约束，向公司本部转移资金或其他资产受到重大限制，涉及合并财务报表中的资产金额770.08亿元。
公司合并财务报表范围包括 26个结构化主体，其持有的资产具有专门用途，涉及的合并财务报表中的资产金额186.72亿元。
财务报表附注第103页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
在纳入合并财务报表范围的结构化主体中，包括 14家分级产品，公司认购其风险级产品。按照资产管理计划的约定，当风险级资产管理产品净值总额占该产品净值总额低于约定的比例时，风险级可为优先级提供增信支持。该类产品涉及的公司合并范围内企业持有的风险级资产管理产品净值总额16.90亿元。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
公司通过全资子公司海通国际控股在香港联交所购买海通国际证券股份以及向少数股东出售海通国际证券股份。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：万元
购买成本/处置对价
- 现金 -57,122.10 - 非现金资产的公允价值 141,776.29购买成本/处置对价合计 84,654.19减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 90,526.61差额 -5,872.42其中：调整资本公积 -5,872.42（三）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|基金管理|27.775||

2、重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|4,619,040,055.35|
|2,098,448,975.51|

财务报表附注第104页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|2,520,591,079.84|
|700,094,172.42|
|700,094,172.42|
|3,339,162,719.14|
|1,167,004,015.70|
|36,080,832.60|
|1,203,084,848.30|
|54,994,500.00|

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|1,061,013,794.37|
|-19,107,581.64|
|-19,107,581.64|
|3,375,499,069.45|
|176,416,866.43|
|69,352,739.59|
|245,769,606.02|

4、合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在重大限制的说明
公司无合营企业或联营企业向公司转移资金能力受到限制的情况。
5、合营企业或联营企业发生的超额亏损
公司合营企业或联营企业未发生超额亏损。
财务报表附注第105页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
6、与合营企业投资相关的未确认承诺
公司无与合营企业投资相关的未确认承诺。
7、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
（四）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司及其子公司持有的未纳入合并财务报表范围的结构化主体份额的账面价值为52.03亿元，最大损失敞口与账面价值相近。
公司的子公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中获取的管理费收入为9.40亿元。
财务报表附注第106页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
八、 公允价值的披露
根据有关确定金融资产公允价值的会计政策，公司对公允价值计量的输入值划分为三个层次。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
这些输入值参考产品的净值或折现现金流确定。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。这些输入值参考折现现金流，考虑市场报价及缺少流动性，根据限制条件给予一定的折价确定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|人民币元|人民币元|人民币元|
|38,359,569,223.84|67,300,716,783.95|4,780,120,118.22|
|32,685,558,838.66|60,827,138,907.58||
|16,242,454,672.09|23,405,430,506.71||
|5,856,841,419.89|871,076,735.84||
|10,586,262,746.68|36,285,734,915.50||
||264,896,749.53||

财务报表附注第107页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|人民币元|人民币元|人民币元|
|5,674,010,385.18|6,473,577,876.37|4,780,120,118.22|
||612,753,037.43||
|3,886,270,454.65|2,392,265,611.72|4,780,120,118.22|
|1,288,636.42|1,700,348,182.84||
|1,786,451,294.11|1,768,211,044.38||
|3,408,404,092.89|30,498,129,439.18|6,264,035,623.52|
|2,925,885,856.71|685,548,020.00|528,269,036.52|
|392,737,270.60|292,581,939.00|3,278,847,772.38|
|89,780,965.58|5,540,984,708.26|147,723,502.56|
||23,979,014,771.92|2,309,195,312.06|
|54,051,496.11|3,374,114,894.33||
|1,335,018,143.37|26,150,387,976.65|3,540,205,718.22|
|1,335,018,143.37|17,670,970,282.48||
||8,479,417,694.17|3,540,205,718.22|
|1,991,862.94|3,716,124,425.92||

财务报表附注第108页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二) 以公允价值计量的资产和负债的期初公允价值
期初公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|人民币元|人民币元|人民币元|
|34,868,574,996.22|22,289,651,569.66||
|27,760,606,854.32|19,717,122,422.34||
|17,783,707,441.55|13,577,469,138.03||
|5,480,703,420.04|67,631,105.05||
|4,496,195,992.73|5,959,955,495.21||
||112,066,684.05||
|7,107,968,141.90|2,572,529,147.32||
|6,389,596,669.12|2,073,142,417.41||
|718,371,472.78|||
||499,386,729.91||
|2,345,765,205.44|4,442,925,676.57|2,686,325,716.36|
|991,417,370.85|823,094,880.00||
|903,923,930.65|8,085,918.28|588,601,109.88|
|443,380,811.84|486,636,297.46||
|7,043,092.10|3,125,108,580.83|2,097,724,606.48|

财务报表附注第109页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
期初公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|人民币元|人民币元|人民币元|
|211,417.16|641,999,613.87||
|230,464,608.58|15,559,158,820.58||
|230,464,608.58|11,374,238,783.26||
||4,184,920,037.32||
||246,986,084.48||

本期和上期合并财务报表按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转移。
(三) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
合并财务报表及母公司财务报表持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
(四) 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日的公允价值|2014年12月31日公允价值|估值技术|
|24,703,731,564.14|14,400,564,018.03|现金流量折现法|
|3,555,924,286.56|2,148,859,440.74|最近交易价格|
|43,527,067,806.60|6,446,591,792.67|市价组合法|

财务报表附注第110页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日的公允价值|2014年12月31日公允价值|估值技术|
|26,012,122,565.83|3,736,561,994.79|现金流量折现法/市价组合法|
|2,288,424,109.03|31,188,411.90|现金流量折现法|
|5,575,691.98||现金流量折现法|
|346,719,935.43||期权定价模型/现金流量折现法|
|79,507,581.21||现金流量折现法|
|653,887,576.68|610,811,201.97|现金流量折现法|
|101,172,961,117.46|27,374,576,860.10||
|26,150,387,976.65|15,559,158,820.58|市价组合法/现金流量折现法/标的资产的价格|
|2,257,776,291.27|22,529,656.67|现金流量折现法|
|34,282,360.89||现金流量折现法|
|294,604,984.80|60,596,379.94|期权定价模型/现金流量折现法|
|624,012,237.19||现金流量折现法|
|505,448,551.77|163,860,047.87|现金流量折现法|
|29,866,512,402.57|15,806,144,905.06||

财务报表附注第111页
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2015年度
财务报表附注
(五) 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日的公允价值|估值技术|重大不可观察输入值|
|528,269,036.52|内部估值模型或第三方报价|不适用|
|8,058,967,890.60|折扣法/现金流量折现法|考虑流通性，对相关市价进行折扣|
|147,723,502.56|内部估值模型或第三方报价|不适用|
|2,309,195,312.06|现金流量折现法|违约损失率|
|11,044,155,741.74|||
|3,540,205,718.22|现金流量折现法|考虑流通性，对相关市价进行折扣|
|3,540,205,718.22|||

||||
|-|-|-|
|2014年12月31日的公允价值|估值技术|重大不可观察输入值|
|588,601,109.88|折扣法|考虑流通性，对相关市价进行折扣|
|2,097,724,606.48|现金流量折现法|违约损失率|
|2,686,325,716.36|||

财务报表附注第112页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(六) 持续第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|转入第三层次|转出第三层次|当期利得或损失总额||购买、发行、出售和结算||||其他|期末余额|
||||计入损益|计入其他综合收益|购买|发行|出售|结算|收购子公司转入||
||1,759,338,000.00||3,020,782,118.22|||||||4,780,120,118.22|
|2,686,325,716.36|||-82,539,360.00|1,264,105,851.76|2,159,110,339.69|||941,571,746.11|1,178,604,821.82|6,264,035,623.52|
||519,423,600.00||3,020,782,118.22|||||||3,540,205,718.22|

财务报表附注第113页
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2015年度
财务报表附注
(七) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除以上以公允价值计量的金融资产和金融负债外，公司持有的其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债，如持有至到期投资、非上市股权投资等，根据公司会计政策规定的计量属性进行计量。
九、 关联方及关联交易
(一) 持有公司5%以上股份的股东情况
截至2015年12月31日，无持有公司5%以上股份的股东。
(二) 公司的子公司情况
公司的子公司情况详见附注七、（一）。
(三) 公司的合营和联营企业情况
公司的联营企业和合营企业情况详见附注五、（十四）2。
(四) 公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司的关系
法国巴黎投资管理BE控股公司 是持有子公司10%以上股权的公司
法国巴黎银行(中国)公司 是持有子公司10%以上股权的公司控制的公司
法国巴黎投资管理（日本）公司 是持有子公司10%以上股权的公司控制的公司
法国巴黎投资管理(新加坡)公司 是持有子公司10%以上股权的公司控制的公司
法国巴黎财富管理银行 与持有子公司10%以上股权的公司受同一方控制
法国巴黎瑞士投资管理有限公司 与持有子公司10%以上股权的公司受同一方控制
法国巴黎银行 与持有子公司10%以上股权的公司受同一方控制
法国巴黎投资管理（香港）公司 与持有子公司10%以上股权的公司受同一方控制
新韩法国巴黎资产(香港)运用株式会社 与持有子公司10%以上股权的公司受同一方控制
法国巴黎投资管理(ASIA)公司 与持有子公司10%以上股权的公司受同一方控制
上海盛源房地产（集团）有限公司 是持有子公司10%以上股权的公司
中国-比利时直接股权投资基金 子公司管理的基金
(五) 关联方交易
1、公司与关联方之间的交易按照市场价格进行，无任何高于或低于正常交易价格的情况发生。
财务报表附注第114页
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财务报表附注
2、存在控制关系且已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
3、向关联方收取的手续费及佣金收入
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|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|管理费收入等|43,073,845.69|
|代理销售金融产品收入等|127,836,492.21|
|管理费收入|5,880,000.00|
|管理费收入|20,034,145.71|
|管理费收入|85,222,777.50|
|管理费收入|46,089,313.91|
|管理费收入|11,940,000.00|
|管理费收入|127,564,548.24|
|管理费收入|20,056,896.97|
|管理费收入|2,070.00|

4、向关联方支付的业务及管理费
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|基金销售和维护费及投资咨询服务费|2,154,980.83|
|基金管理费及托管费|3,111,686.89|

5、向关联方支付的利息支出
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|卖出回购利息支出||
|收益凭证利息支出|5,541,508.00|
|收益凭证利息支出|747,045.25|
|收益凭证利息支出|139,664.34|
|债券回购利息支出|27,109.04|

财务报表附注第115页
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2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|其他|31,962.23|

6、向关联方收取的利息收入
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|利息结转|203,329.93|
|利息结转|8,254,820.65|
|利息结转|163,762.30|

7、向关联方购买期权取得的收益
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|投资收益|350,300.00|

8、与关联方进行的债券交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|现券交易|80,322,100.00|

9、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|法国巴黎银行及公司股东同系公司|7,389,922.40||13,256,421.12|
|中国-比利时直接股权投资基金|38,000,000.00||26,040,206.29|
|富国基金管理有限公司|763,644.88|||
|上海盛源房地产（集团）有限公司|91,198,700.00|||
|上海盛源房地产（集团）有限公司|276,600.00|||

（2）应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方名称|期末余额|
|法国巴黎银行及公司股东同系公司|629,328.24|

财务报表附注第116页
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2015年度
财务报表附注
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|-|-|
|关联方名称|期末余额|
|上海文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）|189,000,000.00|
|西安航天新能源产业基金投资有限公司|80,000,000.00|
|上海文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）||
|富国基金管理有限公司|476,978.24|

注：其他包括西安航天新能源产业基金投资有限公司、上海文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）、富国基金管理有限公司、中国-比利时直接股权投资基金、海通兴泰（安徽）新兴产业投资基金（有限合伙）、吉林省现代农业和新兴产业投资基金有限公司、西安海创之星创业投资有限合伙企业。
10、关键管理人员薪酬
单位：万元
||
|-|
|本期发生额|
|3,524.06|

财务报表附注第117页
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2015年度
财务报表附注
十、 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告分部。
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|证券及期货经纪业务|投资银行业务|资产管理业务|自营业务|直投业务|管理部门及其他|境外业务|融资租赁业务|抵销|
|16,248,891,508.19|1,813,295,556.98|3,515,052,735.60|8,961,022,391.35|1,116,401,953.27|2,742,341,230.22|3,580,220,163.52|1,666,937,530.31|-1,557,895,349.07|
|12,315,876,002.32|1,414,887,102.43|2,433,333,817.33|467,294,956.47|1,479,170.00|17,632,451.61|1,422,818,534.38||-102,866,530.98|
|3,933,015,505.87|398,408,454.55|1,081,718,918.27|8,493,727,434.88|1,114,922,783.27|2,724,708,778.61|2,157,401,629.14|1,666,937,530.31|-1,455,028,818.09|
|4,951,385,159.99|770,993,747.53|1,756,415,003.19|3,440,211,542.45|151,055,602.15|3,463,785,844.44|1,553,324,375.50|1,073,245,837.24|-26,626,795.32|
|3,484,272,139.00|671,018,865.86|1,506,337,248.08|149,916,839.57|74,858,856.96|3,575,821,293.93|1,436,664,561.95|341,794,350.47|-26,626,795.32|
|1,467,113,020.99|99,974,881.67|250,077,755.11|3,290,294,702.88|76,196,745.19|-112,035,449.49|116,659,813.55|731,451,486.77||
|11,297,506,348.20|1,042,301,809.45|1,758,637,732.41|5,520,810,848.90|965,346,351.12|-721,444,614.22|2,026,895,788.02|593,691,693.07|-1,531,268,553.75|
|11,319,847,842.68|1,043,541,841.04|1,771,721,674.18|5,532,134,299.27|971,160,803.46|-674,761,698.48|2,023,061,997.06|663,430,253.64|-1,531,268,553.75|
|162,792,512,097.06|987,272,183.56|25,065,733,954.71|53,249,166,095.35|15,155,975,441.89|201,842,114,804.53|118,420,981,904.15|34,248,526,000.00|-35,313,390,152.98|
|162,792,512,097.06|987,272,183.56|24,948,469,279.22|53,228,101,131.12|15,155,970,241.89|200,675,622,992.98|117,424,498,073.93|34,004,494,000.00|-35,284,191,045.48|
|199,507,704,205.73|1,039,009,356.11|20,012,183,250.34|23,543,561,809.46|3,489,329,626.49|86,979,814,799.94|107,417,199,998.41|28,786,978,000.00|-11,254,559,671.85|
|199,506,305,279.73|1,039,009,356.11|20,007,094,831.90|23,482,509,524.84|3,127,672,762.88|86,752,613,926.88|107,398,679,151.70|28,786,978,000.00|-11,245,550,304.37|
|120,346,234.26|4,833,688.38|15,157,511.82|4,709,988.47|344,822.00|105,483,909.63|43,531,224.38|4,354,000.00||
|308,129,418.98|8,533,677.82|56,261,249.86|4,402,023.44|675,117.87|1,064,739,328.19|329,256,457.39|8,704,000.00||
|82,725,544.28|1,936,889.75|98,750,370.69|66,575,355.96|76,100,000.00|-8,124,326.61|71,603,991.17|701,245,719.63||

财务报表附注第118页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|证券及期货经纪业务|投资银行业务|资产管理业务|自营业务|直投业务|管理部门及其他|境外业务|融资租赁业务|抵销|
|7,132,421,967.19|1,264,953,334.25|1,836,523,107.10|3,544,159,481.64|322,232,820.56|1,500,735,018.27|1,667,438,102.48|1,010,789,968.68|-300,779,365.07|
|5,019,902,262.62|1,227,100,346.76|1,203,959,241.24|156,482,749.67|15,068,278.29|-22,205,643.02|646,640,991.90||-26,297,794.05|
|2,112,519,704.57|37,852,987.49|632,563,865.86|3,387,676,731.97|307,164,542.27|1,522,940,661.29|1,020,797,110.58|1,010,789,968.68|-274,481,571.02|
|2,940,418,861.51|643,276,331.10|708,978,526.81|555,437,222.04|59,094,619.05|1,594,819,797.27|743,606,613.60|541,346,995.71|-26,297,794.05|
|2,281,355,609.07|569,241,293.71|635,435,204.07|116,779,516.13|57,809,933.44|1,672,198,636.10|737,111,763.03|255,139,536.40|-26,297,794.05|
|659,063,252.44|74,035,037.39|73,543,322.74|438,657,705.91|1,284,685.61|-77,378,838.83|6,494,850.57|286,207,459.31||
|4,192,003,105.68|621,677,003.15|1,127,544,580.29|2,988,722,259.60|263,138,201.51|-94,084,779.00|923,831,488.88|469,442,972.97|-274,481,571.02|
|4,204,907,599.68|622,051,122.12|1,144,623,924.46|3,005,882,622.26|271,141,010.02|6,525,513.09|922,608,524.80|517,135,542.76|-274,481,571.02|
|193,254,225,608.09|995,734,483.66|18,957,376,608.13|40,537,388,533.70|8,207,520,209.31|169,535,611,701.96|47,629,103,746.05|23,004,906,000.00|-149,499,718,222.00|
|193,229,660,529.21|995,734,483.66|18,910,410,604.13|40,533,045,023.67|8,207,515,634.31|169,154,821,133.11|47,624,346,628.08|22,899,516,000.00|-149,499,718,222.00|
|187,899,645,978.48|374,575,746.96|14,978,789,853.27|34,070,731,601.07|383,757,046.03|111,898,370,063.31|44,217,324,490.02|18,073,648,000.00|-131,538,896,715.52|
|187,926,780,867.12|374,575,746.96|14,974,175,918.87|34,058,526,144.58|360,891,566.72|111,167,071,633.28|44,207,688,621.45|18,073,648,000.00|-131,543,609,341.59|
|126,383,036.66|4,928,945.31|14,942,697.61|4,457,149.73|431,992.23|98,626,855.79|26,705,831.11|4,668,000.00||
|146,249,981.86|5,490,588.28|16,080,373.56|1,050,993.52|212,278.00|215,570,677.06|39,463,848.19|1,487,467.03||
|173,870,113.84|133,616.21|466,304.78|||-21,091,335.93|-941,737.64|270,905,000.00||

财务报表附注第119页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
十一、或有事项、承诺及表外事项
(一) 或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
报告期末，公司经纪业务交易纠纷等未涉及重大诉讼案件。
预计负债期末余额主要包括境外子公司可能发生的税项支出。
2、其他或有负债
公司无需要披露的其他或有事项。
(二) 重大承诺事项
1、银行借款质押情况
期末公司的银行质押借款余额合计港币 69.25亿元（折合人民币58.02亿元），该款项系公司在客户同意下，以其给予客户的融资款而取得的质押品（持有的上市公司股份）作为质押借入，截止2015年12月31日，该质押品期末市值为人民币165.48亿元。
期末公司持有美元3.68亿元借款和欧元2.653亿元借款，分别以下属子公司股权作为质押。
期末公司持有美元1.00亿元借款，以公司持有的债券作为质押。
期末公司期末持有短期及长期借款合计人民币128.69亿元以应收融资租赁款项作为质押，截止2015年12月31日该质押品价值分别为人民币170.89亿元。
期末公司持有短期借款港币 18亿元（折合人民币 15.08亿元），以持有大成海通中国债券基金1号作为抵押，截止2015年12月31日，该抵押物公允价值为人民币17.01亿。
期末公司持有短期借款港币 14.05亿元（折合人民币 11.77亿元），以其持有的上市公司股票作质押（该上市公司股票是通过发行结构化主体持有），截止2015年12月31日，上述抵押物公允价值为港币19.95亿元（折合人民币16.71亿元）。
2、有关公司为发行首期境外债券提供反担保情况
根据第五届董事会第二十一次会议决议，公司就发行的首期境外债券开立的备用信用证向中国银行出具反担保函，反担保金额为发行的首期境外债券本金、利息及其他相关费用。保证方式为连带责任保证，保证期结束日期为备用信用证有效期届满之日起六个月。
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2015年度
财务报表附注
3、有关公司为境外全资附属公司发行美元债提供连带责任保证担保
公司于2015年4月13日以通讯表决方式召开第六届董事会第三次会议（临时会议），审议通过了《关于为境外全资附属公司发行美元债提供连带责任保证担保的议案》。公司就境外的全资附属公司Haitong International Finance Holdings 2015 Limited发行金额为 6.7亿美元、于 2020年到期、票面利率为3.5%的美元债券,提供连带责任保证担保。
4、有关公司为境外全资附属公司提供融资担保
2014年12月7日，公司以通讯方式召开第五届董事会第三十一次会议（临时会议）审议通过了《关于为子公司提供融资担保的议案》，同意公司或公司下属子公司在收购为BancoEspírito Santo de Investimento,S.A（.BESI）完成后，为BESI、其下属子公司或成立的SPV提供融资（包括但不限于从NovoBanco或其他方贷款、发行债券或其他融资形式）担保，担保金额为不超过8亿欧元，担保期限不超过5年。本次担保相关的《融资协议》签署于2015年9月7日，其中的担保条款规定，担保人为本公司，被担保人为BancoEspírito Santo de Investimento,S.A.,，债权人为Novo Banco,S.A.,，担保金额为7.5亿欧元本金及利息，担保期限为3年。
5、债券承销涉及定向转让条款情况
公司作为主承销商承销了上海华谊（集团）公司发行的 10年期“2007年上海华谊（集团）公司企业债券”，附设了向主承销商定向回售选择权，投资人有权在特定时点将持有的相关债券全部或部分转让给公司。
6、资本承诺
单位：万元
||
|-|
|2015年12月31日|
|5,673.92|

7、经营租赁
根据与出租人已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如
下：
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2015年度
财务报表附注
单位：万元
||
|-|
|2015年12月31日|
|27,112.03|
|37,426.43|
|1,644.29|
|66,182.75|

根据与承租人已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应收取租金汇总如下：单位：万元
||
|-|
|2015年12月31日|
|1,446.04|
|3,066.32|
|933.79|
|5,446.15|

8、其他承诺事项
其他存在限售期及有承诺条件的资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产，详见附注五、（五）4及附注五、（十一）4。
(三) 表外事项
单位：万元
||
|-|
|2015年12月31日|
|191,110.94|
|60,853.07|
|34,206.47|
|286,170.48|

注1：保函和备用信用证属于发生代付情况下才可能导致公司资本流出的银行业务。
注2：截至2015年12月31日，质押资产包括：
（1）作为流动性工具担保物而质押给葡萄牙银行的价值欧元8,385.40万元（折合人民币59,495.75万元）的质押证券。截至2015年12月31日，公司在葡萄牙银行的
符合再贴现条件的证券总价值为欧元8,385.40万元。
财务报表附注第122页
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（2）作为投资者赔偿制度担保物而质押给葡萄牙证券交易委员会的价值欧元181.30万元（折合人民币1,286.36万元）的质押证券。
（3）作为存款保障基金担保物的价值欧元 10万元（折合人民币 70.96万元）的质押证券。
注3：不可撤销信贷承诺为向银行客户提供信贷协议（如未使用的信贷额度）。这些协议通常约定了固定期限或其他要素，且需要客户支付一定的手续费。所有的信贷承诺在授信时都需要客户维持一定的已核实的条件。
此外，计入表外项目且与提供的银行服务相关的负债如下：
单位：万元
||
|-|
|2015年12月31日|
|483,464.16|
|2,156,786.36|
|2,640,250.52|

截至2015年12月31日，与提供的服务相关的其他负债包括与贷款证券化管理服务相关的负债欧元280,664.20万元(折合人民币1,991,357.06万元)，以及与全权委托管理服务相关的负债欧元23,315.80万元(折合人民币165,429.30万元)。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司2016年3月30日第六届董事会第十五次会议决议，以2015年12月31日的A股和H股总股本11,501,700,000股为基数，向公司股权登记日登记在册的A股和H股股东每10股派发现金股利4.50元（含税），共计分配现金股利5,175,765,000.00元。本次现金股利分配后母公司的未分配利润14,655,043,372.86元结转下一年度。
现金股利以人民币计值和宣布，以人民币向A股股东支付，以港币向H股股东支付。
港币实际发放金额按照公司 2015年度股东大会召开日前五个工作日中国人民银行公布的人民币兑换港币平均基准汇率计算。
公司2015年度利润分配议案经年度股东大会审议通过后，将于该次股东大会召开之日起二个月内进行现金股利分配。
财务报表附注第123页
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十三、其他重要事项说明
(一) 海通国际控股关于海通国际证券供股事项
海通国际证券（HK.665）董事会于2015年3月18日宣布按照股东于记录日期2015年 4月 29日每持有一股现有股份可按折让价每股 3.50港元获配发一股供股股份的基准进行供股。有效接纳及申请所涉及供股股份数目合计相当于供股项下可供认购之 2,533,453,008股供股股份约 4.69倍。供股期后于 2015年 5月 22日完成，2,533,453,008股供股股份于2015年5月26日获发行。于扣除有关此次供股的开支4,530万港元后，发行所得款项净额为88.22亿港元。
(二) 海通国际证券购股权计划
于 2002年 8月 23日，海通国际证券股东批准采纳一项购股权计划（「2002年购股权计划」），由采纳之日起计有效期为10年，已于2012年8月22日届满。根据2002年购股权计划，购股权可授予海通国际证券或其任何附属（子）公司或联营公司的任何全职员工、执行董事及非执行董事。购股权行使价由海通国际证券董事确定，不得低于下列各项的最高值：（I）公司股票于要约日期在联交所的收盘价；（II）公司股票于要约日期前 5个交易日在联交所的平均收盘价；及（III）公司股票面值。
购股权持有人无权收取股息或于股东大会上投票。
截至2015年12月31日止，海通国际证券购股权持有人共行使19,441,009份购股权。
另有41,608份购股权于期内因员工辞职等原因失效。
截至2015年12月31日止，海通国际证券已发行但未获行使的购股权情况如下：
||
|-|
|每股行使价（注）|
|3.356|
|2.769|

注：购股权数量及购股权行使价格可因供股、以股代息、红股发行或公司股本的其他类似变动而进行调整。
上述根据 2002年购股权计划尚未获行使的购股权约占海通国际证券 2015年 12月31日已发行股份约0.24%，如余下的购股权获悉数行使，在海通国际证券目前的股本结构下，将须额外发行 12,662,655股海通国际证券普通股，而海通国际证券的股本将增加1,266,265.50港元，股本溢价将增加35,489,913.40港元（未扣除发行开支）。
海通国际证券于2015年6月8日股东特别大会审议批准采纳新购股权计划，该购股
权计划于采纳日期起十年内有效及生效。截至2015年12月31日止，海通国际证券
并未向参与者授予任何购股权。
财务报表附注第124页
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(三) 恒信租赁股权激励
海通国际控股子公司恒信金融集团于2014年5月27日采纳了一项股票期权激励计划，有效期 5年。根据该计划，激励对象为恒信金融集团董事会认定的恒信金融集团及其附属公司的董事、高级管理人员、经营管理骨干、核心技术及业务人员等。
总计不超过50人。本计划拟授予激励对象不超过97,321,500份股票期权。2015年1月19日，恒信金融集团董事会通过了股权激励议案，将85,980,375份股票期权授予上述人员，并预留了11,341,125份股票期权。截至2015年12月31日，上述人员尚未对该公司股票期权行权。
(四) 以公允价值计量的资产和负债
单位：折合人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|
|57,158,226,565.88|1,856,170,491.20|||
|644,949,811.03|-565,713,490.95|||
|9,475,016,598.37||1,445,066,240.60|168,594,927.89|
|67,278,192,975.28|1,290,457,000.25|1,445,066,240.60|168,594,927.89|
|15,789,623,429.15|-2,610,883,955.36|||
|374,609,527.33|-567,342,029.52|||
|16,164,232,956.48|-3,178,225,984.88|||

注1：上表中不包括股指期货套期保值业务产生的公允价值变动损益104,543,304.85元，不分配到上述各类资产项目中反映。
注2：本表不存在必然的勾稽关系。
财务报表附注第125页
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(五) 外币金融资产和外币金融负债
单位：折合人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|
|13,209,227,989.39|3,420,172,606.66|||
|639,294,690.03|-505,983,284.23|||
|639,773,570.00|||33,083,785.76|
|1,298,235,310.59||46,843,795.34|9,955,567.89|
|312,822,450.50||||
|16,099,354,010.51|2,914,189,322.43|46,843,795.34|43,039,353.65|
|3,323,793,552.06|2,701,788,189.47|||
|171,810,119.23|562,024,699.24|||
|3,495,603,671.29|3,263,812,888.71|||

注：本表不存在必然的勾稽关系。
(六) 融资融券业务
||
|-|
|项 目|
|融出资金|
|融出证券|
|融出证券|

注：融出资金详见附注五（四）；融出证券详见附注五（五）3、（十一）3
(七) 社会责任
2015年在环保公益项目、救灾捐款、教育资助、慈善捐赠等公益性方面的投入金额共计614.33万元。
2015年公益性投入构成明细
单位：万元
项目 本期发生额
慈善捐赠 555.46
其他 58.87
合计 614.33
财务报表附注第126页
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十四、风险管理
海通证券向来注重对风险的防范与控制，公司确立了“务实、开拓、稳健、卓越”的经营理念，树立了“稳健乃至保守”的风险控制理念，逐步建立了“合规从高层做起，全员主动合规，合规创造价值”的合规理念，经营管理实行合规优先、风险控制优先。
公司严格按照有关法律法规和监管部门的要求，建立了完整有效的风险管理结构体系。在日常管理中，公司面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。公司采用征信、久期分析、外汇敞口分析、风险价值分析、敏感性分析等方法对风险进行计量，建立对净资本等风险控制指标的监控体系，稳健配置资产，规范业务流程，全面加强对各类风险的事前、事中和事后防范和管理。
(一) 风险管理架构
公司依据《公司法》、《证券法》、《证券公司内部控制指引》等规定及公司章程，规范运作，根据业务发展、风险管理工作的需求，搭建了多层次的风险管理组织架构，明确了董事会、监事会、管理层、首席风险官、风险管理部门、业务部门等在风险管理工作中的具体职责。
公司董事会是公司风险管理战略目标的制定者和授权人。负责审议批准公司风险管理的总体目标、基本政策和制度、公司整体风险偏好和风险容忍度、重大风险的解决方案、定期风险评估报告，监督公司风险管理政策的实施，及公司章程规定的其他职责。公司董事会设合规与风险管理委员会，具体履行董事会风险管理职责。
公司监事会是公司风险管理和内部控制体系的监督者，负责对董事会建立和实施风险管理及内部控制进行监督，并履行公司章程规定的其他职责。
公司经营层根据董事会的授权，负责建立责任明确、程序清晰的组织结构，制定公司风险管理的政策、规章和制度，贯彻执行公司整体风险偏好和容忍度政策，组织实施各类风险的识别与评估工作，建立健全和有效执行风险管理制度和机制，及时处理或者改正存在的缺陷或问题，审议处理公司重大风险事故，及董事会授予的其他风险管理职责。
公司设首席风险官，由董事长提名、董事会聘任。首席风险官是负责公司全面风险管理工作的高级管理人员。首席风险官负责组织实施董事会、经营层确定的风险管理政策、规章和制度，组织对公司建立健全各项业务风险管理制度进行督导、审查和评估，组织对公司风险管理政策和流程的执行情况进行监督和检查，对存在的问题提出处理意见并督促整改，对重大风险或风险隐患，及时向公司有关机构或部门提出处理意见并督促整改，组织评估和完善风险管理的工具和方法，定期组织对公司面临主要风险水平及其管理状况进行评估，并向经营层、董事会及监管部门提交评估报告等。
公司设立风险管理部门，在首席风险官的领导下履行风险管理职责。负责根据授权
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拟定公司风险管理的政策、规章和制度，督导公司各部门制定业务风险管理制度和业务流程，对相关业务的主要风险进行识别和评估，组织对各项业务风险管理制度执行情况的监督、检查，定期对公司整体风险水平及其管理状况进行全面评估和报告，对重大风险隐患或风险事件，及时报告并提出风险处置建议等。此外，公司设立资金管理部门管理公司流动性风险。
公司各部门和分支机构负责其经营管理范围内的风险管理工作，建立健全相应的风险管理制度和流程，落实公司风险管理政策，组织实施相应的风险管理工作，建立并执行业务持续发展和危机应急计划。公司各部门和各分支机构负责人承担风险管理有效性的直接责任。
公司各子公司根据所在地法律法规和监管要求，按照公司管理政策和要求，有效开展风险管理。子公司董事长和总经理对子公司风险管理的有效性承担主要责任。
公司内部审计部门负责定期对公司风险管理工作进行稽核检查，定期评估风险管理体系的有效性，并根据评估结果提出改进建议。
(二) 信用风险管理
1、非银行业务信用风险
信用风险指公司融资类客户、交易对手或公司持有证券的发行人无法履行合同义务的情况下给本公司造成损失的可能性，或者本公司持有第三方当事人发行的证券，在该方信用质量发生恶化情况下给本公司造成损失的可能性。
公司面临的信用风险主要涉及存放在其他金融机构的自有货币资金，经纪业务代理客户买卖证券的银行存款及保证金，为客户提供融资融券、约定购回式证券交易和股票质押式购回交易等融资类业务，债券投资、衍生品交易等自营业务，上述业务因为客户、交易对手无法履约使公司面临产生损失的风险。
本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或信誉良好的商业银行及投资银行，结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。
经纪业务全额保证金结算方式可以切实规避相关信用风险，因此，信用风险主要体现在融资类业务和债券投资上，具体表现为：（1）客户、投资对象的违约或评级下降；（2）交易对手的违约。
此外，本集团子公司海通恒信金融集团有限公司（以下简称“恒信金融集团”）的信用风险主要为提供融资租赁业务过程中，承租人无法履行合约责任而导致损失的可能性。其主要表现为承租人无法按时根据合约支付租金、租金支付能力下降等。
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，代表本集团及本公司在资产负债表日最大风险敞口的金额如下：
财务报表附注第128页
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本集团：
单位：万元
涉及信用风险的项目 2015年末
货币资金 16,390,072.65结算备付金 1,574,711.58存出保证金 535,522.66拆出资金
融出资金 7,632,496.73以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,315,579.44衍生金融资产 87,976.31买入返售金融资产 7,583,289.27应收款项 432,583.19可供出售金融资产 117,600.69持有至到期投资 8,273.28应收利息 229,269.29其他资产 4,622,893.07最大信用风险敞口 42,530,268.16本公司：
单位：万元
涉及信用风险的项目 2015年末
货币资金 11,790,640.67结算备付金 1,625,889.55存出保证金 94,783.13拆出资金
融出资金 6,050,838.87以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,736,966.49衍生金融资产 8,985.12买入返售金融资产 6,893,630.36应收款项 17,070.03应收利息 148,045.96可供出售金融资产 177,600.69其他资产 529,866.22最大信用风险敞口 29,074,317.09
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在融资融券业务、约定购回式证券交易业务、股票质押式回购交易业务等融资类业务方面，为防范此类业务客户的信用风险，公司制定、实行一整套涉及整个业务流程的风险防范、监控、应对机制。该机制包括：公司董事会负责审批风险偏好、容忍度，公司成立融资融券授信管理委员会及股票质押回购交易业务项目审核委员会，委员会根据经营层的授权对融资融券业务和股票质押式回购交易业务进行决策，严格控制业务的总规模，建立以净资本为核心的业务规模监控和调整机制；公司不断完善业务隔离制度，确保融资类业务与资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离；公司专门建立了融资类业务的尽职调查、项目审核、盯市、项目跟踪和平仓等制度，构建了事前、事中、事后全流程的风险管理体系，严格控制业务开展各阶段的风险；公司通过客户资信审核、授信审核、客户账户监控、发送补仓或平仓通知、及时提示交易规则等措施，严格融资类业务的各个风险因素；公司对融资类资产进行分类管理，根据融资主体履约的可能性和资产的安全性将资产分为不同类别，揭示融资类业务资产风险程度，动态反映融资类业务资产质量，为坏账准备金的提取提供依据。
对于可投资固定收益产品，为避免信用风险，公司原则上禁止投资境内信用等级在BBB以下（含BBB）的中长期非权益类证券和信用等级在A-3以下（含A-3）的短期非权益类证券，并密切跟踪发行人经营情况与信用评级变化。
本年度，公司固定收益类自营业务主要投资产品为国债、政策性金融债、公司债、企业债、票据、短期融资券等高信用评级债券。其发行人主要为中央、地方大型国有企业，发行人财务实力较强；其债券评级绝大部分在 AA级（含）以上，债券信用风险较低；固定收益投资组合的覆盖发行人所属行业、发行人所在地较为分散，行业、区域集中度较低。
海通恒信金融集团在防范客户的信用风险方面，遵循全面、审慎、有效、独立的原则，建立了一整套贯穿于租前、租中、租后的涉及整个业务流程的风险防范、监控、应对机制。业务部门、信贷审批部、风险管理部、资金管理部、业务运营部和商务部、资产管理部共同参与控制。上述机制包含：信审委员会负责审批《行业信贷指引》，以确定整体及各行业的风险偏好及容忍度；建立尽职调查报告制度，以规范业务部门现场考察内容和责任；风险管理部负责建立客户风险评级模型实现量化风险；
信贷审批部结合现场考察内容、财务分析和风险评级模型负责单体项目信用风险评估，并给出信审建议；制定授权管理办法，依据业务敞口大小进行分级审批，分别为子公司董事会风险委员会、子公司信审委员会、子公司首席风险官、个人双批授权；建立信贷审计制度以规范信贷审批各项操作；对客户及行业进行限额管理，以优化信用风险结构；子公司按照客户履约程度的大小对租后资产进行分类，以揭示资产的风险程度，动态反映租赁资产质量，为计提准备金提供依据；子公司建立一
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支强有力的贷后资产管理团队，做到定期巡视、及时预警、灵活运用资产处置手段以保障公司资产安全可控；子公司管理层定期向子公司董事会汇报资产质量等。本年度子公司积极转型，加大对央企、地方国企、上市公司等优质客户的开拓力度，信用风险整体可控。
2、银行业务信用风险
信贷风险是指借款人或交易对手因履行合同义务而引起的潜在的财务损失。信贷风险普遍存在于传统的银行产品：如贷款，担保，或有负债等，以及交易性产品：如掉期，远期和期权等(也称交易对手风险)。
信贷组合管理是一个持续进行的过程，它需要在整个授信过程的各个阶段在负责风险管理的各个团队之间的相互协作沟通。作为补充，管理层也在风险评估和控制工具的方法论方面不断进行改进。
银行管理层对风险敞口定期监测分析，特别关注信贷风险和信贷额度的变化，而这些变化来源于管理层对信用额度日常的观察和分析以及对审批信用额度有关的机制的及时复核。
海通银行信贷风险暴露分析如下： 单位：万元人民币
涉及信用风险的项目 2015年末
存放同业 27,642.45可供出售金融资产 316,571.22以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 711,329.14衍生金融资产 254,841.81发放贷款和垫款 732,527.59不可撤销信贷承诺 34,206.47担保 191,110.94其它 511,380.41信用衍生工具相关的信贷风险 0.67最大信用风险敞口 2,779,610.70(三) 市场风险
市场风险主要指公司因市场整体或者局部变动从而导致损失或者收入减少的可能性，包括利率风险、汇率风险和价格风险等。
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1、非银行业务市场风险
（1）价格风险
公司面临的价格风险主要为权益类资产的价格风险。
权益类资产价格风险主要指证券交易和所投资证券的市场价值发生变化致使收入或利润减少的可能性。
①对于集团的价格风险，主要采用第一层级内证券价格波动对报告期内净利润及其他综合收益的影响进行分析。
假设其他相关变量不变的前提下，有关权益类资产的市场价格上升或下降10%，对本集团的净利润及和其他综合收益的影响如下：
单位：万元人民币2015年
市场价格变动幅度
||
|-|
|净利润|
|142,467.34|
|-142,467.34|

②对于公司价格风险，为监控市场风险对本公司权益类证券价值的影响，本公司每月定期对权益类证券持仓进行风险价值测量。测量采用方差-协方差方法，置信度为95%，目标期间为下个交易日。
2015年
项目
|||
|-|-|
|公司风险价值(万元)|公司风险价值/净资产|
|25,225.93|0.26%|
|9,010.26|0.13%|
|16,790.65|0.19%|

注：总体风险价值的计量口径中不含本公司对证金公司的专户投资。
报告期内，本公司权益类证券及衍生品资产风险价值与净资产之比始终在0.3%以内，市场风险控制情况良好。
本公司为平抑价格风险，采用股指期货等工具对权益类投资进行套期保值。
本年度与套期保值相关的投资收益及公允价值变动损益为0.12亿元。
③对于子公司的价格风险，主要采用第一层级内证券价格波动对报告期内净利润及归属于母公司所有者的其他综合收益的影响进行分析。
假设其他相关变量不变的前提下，有关权益类资产的市场价格上升或下降10%，
对本集团的净利润及归属于母公司所有者的其他综合收益的影响如下：
财务报表附注第132页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
单位：万元人民币
2015年
||
|-|
|净利润|
|43,967.08|
|-43,967.08|

（2）利率风险
利率风险是指因市场利率变动而导致的风险。公司利率风险主要来自银行存款、结算备付金、存出保证金、融出资金、应收融资租赁款等固定收益类证券投资等。
本集团利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具。
假设其他相关变量不变，市场利率上升或下降50个基点对本集团的非银行原有业务的净利润、其他综合收益的影响如下：
单位：万元人民币
2015年
项目
||
|-|
|净利润|
|-20,634.46|
|20,634.46|

本公司固定收益业务持仓组合主要风险控制指标情况如下：
2015年
|||
|-|-|
|修正久期（年）|凸性|
|3.50|21.24|
|2.50|13.35|
|3.04|17.97|
|2.84|17.85|

公司非权益类证券自营业务根据债券市场的走势及判断，在流动性的支持下，投资规模保持稳定。整体组合久期得到控制，各个月末的久期也变化不大，比较稳定。
2015年年末的久期为2.84，相比2014年末的2.76略有上升。2015年，公司在规模、风险可控的前提下继续开展利率互换、国债期货业务，进一步丰富了利率风险的管
理工具。2015年本公司固定收益投资的市场风险控制状况总体良好。
财务报表附注第133页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
（3）汇率风险
汇率风险是指公司资产或者负债因汇率变动导致损失的可能性。
随着国际化战略目标的实施以及国家金融政策进一步开放，公司境外业务、上海自贸区分公司业务、租赁业务等涉及外币资产或负债的项目逐步增加，因此面临汇率风险的可能性有所增加。公司要求各子公司、业务部门开展与外汇相关的业务时，应对外汇风险予以关注，做到识别风险、管理风险和规避风险。针对所面临的汇率风险敞口，公司积极通过外汇远期对冲、外债续借、资产负债匹配等方式，缓释汇率变化可能对公司产生的冲击，并将其控制在合理的范围内。
期末，本集团境外外币资产主要为全资子公司海通国际控股所持有的资产及所承担的负债，由于汇率波动，公司境外经营资产面临着一定的汇率风险。假设其他变量保持不变的前提下，如果人民币对其他外汇币种升值或贬值5%，本集团净利润将相应变动不超过人民币2.08亿元，占当期利润的比例较小。
因此，公司面临的汇率风险基本可控。
2、银行业务市场风险
银行业务的市场风险是由于利率、汇率、股票价格的不利变化而导致产生的可能损失。
对于市场风险的目前主要评价方式为对不同市场环境下资产的可能损失进行评估，即对于风险值的计算。海通银行集团使用蒙特卡洛模拟法计算风险值，主要参数：置信度为99%，投资期间为10天。波动率及资产组的相关性是基于观察期为一年的历史数据为基础进行计算。
海通银行已对风险值进行压力测试，以评估潜在损失较风险值高时的情形。
单位：万元人民币
||||
|-|-|-|
|12月末|平均值|最大值|
|1,262.50|2,384.30|3,902.40|
|822.70|1,249.10|276.50|
|71.20|425.60|35.20|
|1,503.80|3,029.40|5,470.70|
|-503.50|-873.00|-290.70|
|3,156.70|6,215.40|9,394.10|

注：风险值的计算期间为2015年1月1日至2015年12月31日。
于2015年12月31日，海通银行集团的风险值为欧元1,160万元(折合人民币8,230.40
万元)，较2014年年末降低10%。
财务报表附注第134页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四) 流动性风险管理
1、非银行业务流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。由于公司自营业务规模及融资类业务规模较大，公司经营过程中易受宏观政策、市场变化、经营状况、客户信用等因素影响，并可能因资产负债结构不匹配而引发流动性风险。
报告期内，股票二级市场行情波动较大，致使出现资本市场流动性紧张及融资类业务规模快速调整的情况，这些情况使公司的流动性风险管理面临较大的挑战。面对复杂多变的市场环境，公司积极筹划，从多个方面着手，通过事前风险识别、事中风险缓释、事后改进等措施，不断强化对流动性风险的管控。
公司秉承“稳健乃至保守”的风控理念，强化事前控制。在坚持前期所确定的流动性风险偏好及监测风险指标限额的基础上，通过合理的监测机制和调控手段，始终将流动性风险敞口控制在合理范围。为提升对流动性风险的精细化管理，强化公司对流动性风险的应对能力，公司在报告期内制定优质流动性资产管理办法，对公司所持有优质资产规模的种类、规模及管理层次进行明确界定，在此基础上建立以负债期限结构及优质资产储备为核心的流动性风险压力测试模型，从更深层次强化公司对流动性风险的科学管控和预判的效率。此外，公司修订了流动性风险应急预案，不断完善风险管理制度建设。总体上，公司强化对流动性风险的识别、评估和应对能力，并通过增加流动性储备、补充净资本等措施，进一步提升对流动性风险的抵御和管控能力。
在中长期流动性风险管控方面，公司继续优化资本配置结构，有效减少资产负债错配可能对公司流动性风险产生的影响。负债管理方面，公司通过发行次级债、证券公司短期公司债、收益凭证等债务工具，不断优化债务融资结构，提升资金使用效率。通过拉长负债整体久期，有效降低资产负债期限错配对公司流动性的影响，并确保满足公司日常运营所需资金以及融资类业务、自营业务等各类资本密集型业务快速增长所需要的资金。
公司重视与各大商业银行保持良好的合作关系，注重规范经营，维系良好信誉，保持融资渠道畅通。
整体而言，报告期内本公司优质资产储备充足，流动性风险可控，并可有效保证在压力情景下保持稳健运营。
本集团2015年末持有的金融负债剩余到期期限情况：
财务报表附注第135页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|即期|3个月以内|3个月至1年|1至5年|5年以上|合计|
||24,855.11|2,431,607.86|||2,456,462.97|
||580,205.53|1,738,758.29|||2,318,963.82|
||150,071.47||||150,071.47|
|1,768,493.98|68,315.44|447,338.94|618,837.07||2,902,985.43|
|488,619.36|3,771,267.82|4,346,012.42|778,076.11||9,383,975.71|
|12,902,633.64|||||12,902,633.64|
|196,444.94|4,897.50|90,333.07|3,158.19||294,833.70|
||81,760.86|682,852.96|10,196,099.72|434,633.53|11,395,347.07|
|54,095.18|||||54,095.18|
|115,265.04|8,826.02|8,112.39|240,968.11|5,157.81|378,329.37|
||194,191.29|605,018.03|989,852.51||1,789,061.83|
|1,188.61|10,130.00|48,527.29|5,059.73||64,905.63|
|15,526,740.75|4,894,521.04|10,398,561.25|12,832,051.44|439,791.34|44,091,665.82|

财务报表附注第136页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、银行业务流动性风险
银行业务的流动资金风险为无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期日债务、其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
海通银行的流动资金主要由财务部门集中管理。秉承集团“谨慎”的风险管理理念，海通银行实施“审慎”流动资金风险管理方法以维持足够的流动资金以满足各个期间资金需求。海通银行对资产负债错配情况进行持续监测和动态追踪，以确保符合审慎的风险管理理念。
此外，海通银行根据葡萄牙的法律法规计算流动比率。
2015年海通银行通过调整负债结构，延长债务到期期限，优化整体流动性。海通银行 1年以内流动性缺口从年初的-8.48亿欧元(折合人民币-60.17亿元)改善至年末的4.77亿欧元(折合人民币33.84亿元)。截至2015年末，海通银行流动性覆盖比率为147%，高于最低监管要求。
(五) 操作风险管理
操作风险通常包括因集团内部人为操作失误、内部流程不完善、信息系统故障或不完善、交易故障等原因而导致的风险，也包括集团外部发生欺诈行为给公司造成损失的风险。尽管集团根据中国证监会《证券公司内部控制指引》等规定，制定、执行较为完善的内部控制制度，但仍不能保证完全避免因操作差错和主观不作为可能带来的经济损失、法律纠纷和违规风险。此外，集团所处行业属于智力密集型行业，员工道德风险相对其他行业来说更加突出。若员工发生违法犯罪，将会给公司资产造成损失，给集团声誉造成不利影响。此外，随着行业创新的不断深入，创新业务和创新产品种类日益丰富，业务推出初期缺乏配套的政策、法律法规，业务模式尚不成熟，也会成为集团的风险隐患，随着监管政策的完善而逐步暴露。
报告期内，集团继续完善风险管理和内部控制架构；健全经纪业务、自营业务、资产管理业务、投资银行业务以及创新业务之间的信息隔离墙制度，防止出现内幕交易、利益冲突、利益输送等违规行为。集团还进一步规范业务操作规程；建立技术防范体系，完善实时监控系统，对业务进行实时监控和风险预警，对员工执业行为的规范性进行监测；提高合规考核的力度；加强对各项业务的稽核检查力度，确保各项制度、流程和风险管理措施得到有效执行；加大对员工的合规培训，宣传和营造全员合规、主动合规的合规文化，努力提高员工合规意识和风险管理能力，构建依法合规经营的企业文化。
财务报表附注第137页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(六) 风险控制指标监控
公司按照《证券公司风险控制指标管理办法》的要求编制公司的净资本报表，并将净资本等风控指标纳入日常监控范围。对各项影响净资本及风险控制指标的业务、因素进行及时的监测与控制，使其达到合规要求。报告期间，公司的净资本及各项风险控制指标均符合监管要求。报告期末，公司净资本为 855.21亿元，“净资本/净资产”比率84.57%，公司整体资产质量较好，资本充足率较高，风险承受力较强，各项风险控制指标均符合监管要求（见下表）。
2015年末公司主要风控指标与监管标准对照表
||
|-|
|2015年末|
|855.21|
|1,011.20|
|1269.37%|
|84.57%|
|44.59%|
|52.72%|
|46.93%|
|68.63%|

公司在进行股利分配、重大投资、开展创新业务等重要事项时，高度重视上述事项对净资本及风险控制指标的影响。在实施上述事项之前，公司对净资本及风险控制指标进行敏感性分析或压力测试，只有在满足净资本等风险控制指标监管要求，公司才实施上述重要事项。
另外，公司每半年针对未来经营计划进行展望，充分考虑经营规模达到最大、市场状况出现负面逆转等条件，对净资本等风控制指标进行敏感性分析和压力测试，确保未来各项风险控制指标满足监管要求。
报告期内，公司未出现净资本等各项风险控制指标超过监管标准的情况。
(七) 创新业务风险的管理
随着公司发展战略的推进，创新活动逐步深入。公司始终密切关注创新活动可能引发的风险，在内部建立了评估和审查机制，在创新活动的前期准备阶段，对业务的合规性、可行性和可能产生的风险进行充分的评估论证，并制定业务管理制度，明确操作流程、风险控制措施和保护客户合法权益的措施。在业务开展期间，风险管理部门加强与业务部门的沟通，跟踪监控创新业务，主动开展风险识别和评估工作，持续进行风险监测，优化信息技术系统，及时完善和改进风险应对及报告等机制。
在业务进入稳定发展阶段，有步骤地总结风险管理经验，将成熟做法制度化、规范
化，确保业务创新平稳开展风险可控，对公司发展形成推动力。
财务报表附注第138页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(八) 子公司风险管理
为更好地推进公司业务全面创新、整合集团优势，控制风险，公司加强了对控股子公司的集中管理和支持，在子公司公司治理、战略规划、人力资源管理、财务管理、合规与风险管理、绩效评估、审计管理、重大事项和信息披露管理、信息技术管理等方面行使相应的管理职权，要求各子公司规范运作、依法经营，同时通过报告、检查、考核等机制将子公司风险管理纳入公司风险管理体系。全年各子公司的经营管理工作均顺利开展，经营风险可防可控。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|21,266,156,277.61||21,266,156,277.61|16,111,179,777.61||
|700,094,172.42||700,094,172.42|420,931,855.81||
|21,966,250,450.03||21,966,250,450.03|16,532,111,633.42||

财务报表附注第139页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、对子公司投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|76,500,000.00|76,500,000.00|||76,500,000.00||
|63,650,000.00|63,650,000.00|||63,650,000.00||
|699,191,777.61|699,191,777.61|670,000,000.00||1,369,191,777.61||
|5,071,838,000.00|5,071,838,000.00|2,334,976,500.00||7,406,814,500.00||
|6,000,000,000.00|6,000,000,000.00|1,650,000,000.00||7,650,000,000.00||
|3,000,000,000.00|3,000,000,000.00|500,000,000.00||3,500,000,000.00||
|1,200,000,000.00|1,200,000,000.00|||1,200,000,000.00||
|16,111,179,777.61|16,111,179,777.61|5,154,976,500.00||21,266,156,277.61||

3、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增、减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资收益|其他综合收益调整|公司享有其他权益变动|公司享有的现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|420,931,855.81|||324,135,365.36|10,021,451.25||-54,994,500.00|||700,094,172.42|
|420,931,855.81|||324,135,365.36|10,021,451.25||-54,994,500.00|||700,094,172.42|

4、公司无向投资企业转移资金能力受到限制的情况。
财务报表附注第140页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二) 手续费及佣金净收入
1、手续费及佣金净收入按类别列示
||
|-|
|本期金额|
|17,339,650,533.45|
|15,131,915,205.64|
|15,131,915,205.64|
|14,057,791,497.43|
|974,394,617.96|
|99,729,090.25|
|1,627,143,724.38|
|1,267,252,703.91|
|16,644,124.99|
|343,246,895.48|
|580,591,603.43|
|3,403,762,974.66|
|3,354,541,956.66|
|3,354,541,956.66|
|3,354,541,956.66|
|49,218,058.00|
|40,850,553.00|
|8,367,505.00|
|2,960.00|
|13,935,887,558.79|

2、财务顾问业务净收入按类别列示
||
|-|
|本期发生额|
|215,855,989.00|
|4,900,000.00|
|114,123,401.48|
|334,879,390.48|

财务报表附注第141页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
3、代理销售金融产品业务收入情况
||||
|-|-|-|
|本期|||
|销售总金额|销售总收入|销售总金额|
|65,119,460,874.55|88,091,761.04|25,051,765,543.73|
|842,699,856,852.08|4,993,329.21|16,071,081,266.32|
|1,895,000,000.00|6,644,000.00||
|909,714,317,726.63|99,729,090.25|41,122,846,810.05|

4、手续费及佣金净收入本期发生额比上期发生额增加78.16亿元，增长127.71%，主要是证券经纪业务净收入增加。
(三) 投资收益
1、投资收益按类别列示
||
|-|
|本期金额|
|1,219,363,003.85|
|324,135,365.36|
|7,920,982,617.13|
|4,313,664,559.62|
|4,061,340,287.52|
|252,324,272.10|
|3,607,318,057.51|
|2,000,000,742.95|
|742,684,317.18|
|912,600,501.72|
|44,746,539.39|
|-92,714,043.73|
|222,365,966.29|
|1,300,000.00|
|9,688,146,952.63|

财务报表附注第142页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、按成本法核算的长期股权投资收益前五名情况
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|500,000,000.00||
|350,000,000.00||
|200,000,000.00||
|90,775,608.25|39,793,236.46|
|65,991,395.60|70,072,000.00|
|1,206,767,003.85|109,865,236.46|

3、按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|324,135,365.36|105,107,344.38|
|324,135,365.36|105,107,344.38|

4、投资收益本期发生额比上期发生额增加81.77亿元，增长541.09%，主要为持有和处置金融工具产生的投资收益增加。
(四)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|13,515,784,851.80|
|76,538,107.42|
|132,562,555.06|
|35,144,828.65|
|52,607,391.10|
|3,203,465.07|
|1,653,859,787.76|
|4,481,601,525.06|
|-445,564,880.63|
|-2,762,172,924.78|

财务报表附注第143页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|-678,726,116.32|
|-384,568,693.53|
|-25,549,940,535.52|
|-13,667,807,857.11|
|36,606,334,611.64|
|13,068,856,115.67|
|133,670,394,739.10|
|78,000,952,019.57|
|55,669,442,719.53|

十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-2,460,153.32|
|249,572,706.80|

财务报表附注第144页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|金额|
|1,500,000.00|
|-82,221,497.58|
|-63,166,570.57|
|-2,285,397.61|
|100,939,087.72|

注：公司持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益不作为非经常性损益披露的原因：公司作为证券经营机构，上述业务均属于公司正常经营业务。
公司2015年持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益明细：
财务报表附注第145页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
项目 涉及金额持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动损益 1,856,170,491.20持有衍生工具产生的公允价值变动损益 -1,133,055,520.47持有股指期货套期保值业务的公允价值变动损益 104,543,304.85持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益 -2,610,883,955.36处置被套期项目转出 -140,298,352.75处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 4,081,349,422.63处置衍生工具取得的投资收益 874,716,304.33处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,756,133,957.53处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投资收益 -85,248,000.49处置股指期货套期保值业务收益 -92,714,043.73合计 4,610,713,607.74(三) 境内外会计准则下会计数据差异
公司按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财务报表中列示的2015年及2014年的净利润和于2015年12月31日及2014年12月31日的净资产并无差异。
(三) 会计政策变更相关补充资料
本期公司无相关政策变更。
(四) 净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|17.56|1.48|
|17.45|1.47|

财务报表附注第146页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
1、计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
财务报表附注第147页
海通证券股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发生重大变化。
十七、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2016年3月30日批准报出。
海通证券股份有限公司二〇一六年三月三十日
财务报表附注第148页