青海华鼎实业股份有限公司
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2014年度内部控制评价报告
青海华鼎实业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合青海华鼎实业股份有限公司(以下简称“公司”或“青海华鼎”)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年度的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
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二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：青海华鼎实业股份有限公司（母公司）、青海华鼎重型机床有限责任公司、青海重型机械制造有限公司、青海一机数控机床有限责任公司、青海华鼎齿轮箱有限责任公司、广东鼎创投资有限公司、广东恒联食品机械有限公司、广东精创机械制造有限公司、苏州江源精密机械有限公司、广东中龙交通科技有限公司、广州市颐泰苑中医门诊部有限公司、广州广涡压缩机有限公司、广州市恒鼎酒店设备有限公司、广州宏力数控设备有限公司、青海聚能热处理有限公司、青海东大重装钢构有限公司等十六家重要企业。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的95％以上，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的95％以上。
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纳入评价范围的主要事项包括:公司治理及组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、人力资源、资金管理、投融资管理、抵押担保、关联交易、会计核算、预算管理、采购管理、销售管理、生产管理、研究管理、资产管理、行政管理、信息沟通、信息系统、内部控制等。
重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、投融资管理、抵押担保、关联交易、会计核算、全面预算、资产管理等七个领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。以公司税前利润为基数进行定量判断，对金额超过税前利润总额5%的错报认定为重大错报，对金额超过税前利润总额2%的错报认定为重要错报，其余为一般错报。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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财务报告重大缺陷的迹象包括：①公司高级管理人员舞弊；②公司更正已公布的财务报告；③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；④公司对内部控制的监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：①未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
财务报告一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准：
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：根据对内部控制目标实现影响程度，非财务报告内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.1%但小于0.5%认定为重要缺陷；如果超过营业收入的0.5%，则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告
错报金额小于资产总额的0.05%，则认定为一般缺陷；如果超过资产
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总额0.05%但小于0.25%则认定为重要缺陷；如果超过资产总额0.25%，则认定为重大缺陷。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷；
另外，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
A.公司决策程序不科学，如决策失误，导致企业经营未能达到预期目标；
B违犯国家法律、法规，如产品质量不合格；
C.管理人员或关键技术人员纷纷流失；
D.营业额前十名客户或者重要客户纷纷流失；
E.内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
F.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
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在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。但所属企业还存在少量执行层面一般缺陷，具体如下：
缺陷1：
(1)缺陷性质及影响
所属个别企业在员工退出环节中，存在交接工作未办理完全即办理离职手续的问题，有可能影响企业的信息和资产安全。
(2)缺陷整改情况
整改要求：离职人员携带《员工离职表》到相关部门办理离职手续，相关部门确认其办完离职相关手续后，在《员工离职表》上签字确认。
离职手续主要包括本人所在部门确认已完成工作交接、财务部确认无欠款、办公室确认已退回办公设备、档案转出、劳动合同交还等。
(3)整改计划
广州广涡压缩机有限责任公司办公室负责该项缺陷整改工作，由内控专员督促，截止到报告日，该公司已完成了相关缺陷的整改工作。
缺陷2：
(1)缺陷性质及影响
所属个别企业员工离职时未及时的通知其他相关部门和关键人员，可能导致离职员工仍假借公司名义，影响公司的资产安全和产生法律风险。
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(2)缺陷整改情况
公司要求该子公司在员工离职时把离职人员名单等事宜通知公司的其他相关部门和关键人员，确保相关单位或部门及时了解员工离职信息。
(3)整改计划
广州广涡压缩机有限责任公司办公室负责该项缺陷整改工作，由内控专员督促，截止到报告日，该公司已完成了相关缺陷的整改工作。
缺陷3：
(1)缺陷性质及影响
所属个别企业在销售过程管理中，对于已装运的产品未开票后未及时记录，可能会导致财务无法及时记账。
(2)缺陷整改情况
①产品发货后，由企业相关信息管理员进行登记，并把发货单交给第三人审核；②对于发货的产品开出销售发票，并将已开发票记录登记。（记录登记表）
(3)整改计划
广州市恒鼎酒店设备有限公司业务部已于 2014年 12月 15日之前完成了该项缺陷的整改工作，并已提交了缺陷整改报告文件。
缺陷4：
(1)缺陷性质及影响
所属个别企业在企业信息系统管理过程中，没有根据用户岗位的级别明确规定有关系统管理员的访问权限，缺乏文字留痕，可能存在风险。
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(2)缺陷整改情况
要求该企业规范各级岗位人员的系统使用权限，并设置《系统用户权限分配表》，形成明确的纸质文档证据。
(3)整改计划
广州市颐泰苑中医门诊部有限公司工程部已于2015年1月21日之前完成了该项缺陷的整改工作，并已提交了缺陷整改报告文件。
经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司不存在未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
董事长：于世光
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2015年 4月 19日