中信重工机械股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
中信重工机械股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：股份公司本部及下属洛阳矿山机械工程设计研究院有限责任公司、洛阳中重自动化工程有限责任公司、洛阳中重铸锻有限责任公司等子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的96.8%%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的96.45%，净利润合计占公司合并财务报表净利润的94.41%。
公司纳入评价范围的主要业务和事项包括：
1．内部环境
公司根据国家有关法律法规和企业章程，建立了规范的公司治理
结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司建立了严格的授权批准制度，明确了审批人的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定了经办人办理业务的职责范围和工作要求。通过编制组织结构图、业务流程图以及岗位规范等适当方式，使员工了解和掌握内部机构设置及权责分配情况，促进企业各层级员工明确职责分工，正确行使职权，并加强对权责履行的监督。公司强化企业文化在企业经营管理中的地位，促进企业文化与企业发展战略的深度融合，把全体员工认同的文化理念用制度规定下来，渗透到企业经营管理的全过程。
2．风险评估
公司建立了包括风险识别、风险分析和风险应对的健全风险管理组织体系，制定了 5个等级、7个维度的风险评级标准及现有管控能力评级标准，将公司的风险管理与内部控制结合，促进公司风险管理水平、员工风险管理素质的提升，保障了企业风险管理目标的实现。
3．信息与沟通
公司建立了科学的内部报告以及对外披露机制，明确了报告内容、传递的方式和有效使用等相关要求，落实责任制，确保信息及时沟通。公司建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的宗旨、舞弊的预防和控制、舞弊案件的举报、调查和报告、舞弊的补救措施和处罚等流程。
通过提高信息系统的可靠性、稳定性、安全性及数据的完整性和准确性，降低了人为因素导致内部控制失效的可能性，形成良好的信息传递渠道，实现了信息系統与内部控制的有机结合。
4．内部监督
公司设立了审计部，在公司的董事长领导下、配备专职审计人员，全面负责内部审计及内控检查工作，审计部需向董事长汇报每项审计项目的审计情况以及定期进行工作总结。公司制定内部审计的相关制度，明确了内部审计的职责、工作程序、工作内容，实现了对公司内部控制设计及运行的有效性进行监督检查，促进内部控制质量的持续改善与提高。
5．资金管理
公司制定了货币资金内控制度明确了资金业务的岗位分工及授权审批、现金及银行的管理，按照法律法规的要求实施对于现金、银行存款以及银行账户的开立、审批、使用、核对、清理等活动的管理，严格执行现金盘点和银行对账单的核对；真实、准确、完整和及时地对资金业务进行会计记录和处理；完整记录票据的购买、保管、使用、销毁等活动，严格管理银行预留印鉴。
6．筹资管理
公司制定募集资金管理制度、融资管理制度明确了筹资决策、执行、偿付等环节的内部控制要求，明确相关人员的职责权限。建立了预算审批机制，财务部按照对筹集资金的使用情况进行监督，发现违规现象的，做出书面报告，并通报董事会及时进行处理。公司建立了筹资决策、审批过程的书面记录制度，加强对与筹资业务有关的各种文件和凭据的管理，确保筹资活动的确认、计量和报告符合国家统一的会计准则制度的规定。
7．采购管理
公司设立采购部归口管理采购业务，设立采购外协招标中心负责公司招标采购的工作，制定采购与付款内控制度、采购招标管理办法、采购质量管理标准汇编等制度规范公司采购计划、招标采购、采购审批、合同签订、货物验收、财务记账，以及供应商管理等环节，保证采购行为合法、合规、符合公司利益。
8．存货管理
公司制定了从材料验收入库、保管、发放完整的存货管理制度，明确了存货管理原则，规范了存货管理的职责分工、权限范围和审批程序。制定了详细的存货盘点制度，生产、采购及财务部门每月对公司及各子公司一级库进行盘点签帐、子公司财务科每月与二级库核对签账，每年 9月末对公司及各子公司进行全面盘点并出具盘点报告，确保存货的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制度的规定。
9．业务外包管理
公司设立采购外协招标中心全面负责业务外包计划、合同执行及供应商管理，制定了外协合同管理办法，对业务外包的范围、方式、程序和实施以及相关部门和岗位的职责权限做了详细的规定。
10．成本费用管理
公司成本管理在总经理领导下、各相关部门参与，对全公司成本进行预测、计划、核算、控制、分析、考核和监督。公司制定成本管理制度规范了成本费用预测、决策与预算控制，成本费用执行控制，
成本费用核算，成本费用分析与考核等业务，通过对产品形成全过程的有效控制，有效的降低成本耗用水平。
11．销售管理
公司在相关制度中明确了销售政策制定、销售合同管理、销售退回处理、销售收入帐务处理的具体流程。通过建立明确的职责分工、权限范围和审批程序，有效执行科学合理的销售政策和信用管理，规范销售与发货控制流程，加强管理应收账款，提高了公司销售的效果与效率。
12．预算管理
公司建立了科学的预算管理体系，成立了全面预算成本管理委员会，制定了全面预算成本管理办法规定了各部门对于控制预算、降低成本、控制支出的职责，规范公司预算的编制、调整、下发，以及预算执行情况的分析考核等具体流程。通过全面参于编制预算、全面考核执行情况，使公司的预算管理有效发挥了作用。
13．人力资源管理
公司对人力资源规划与实施、激励与约束等做出明确规定，充分调动整体团队的积极性、主动性和创造性，全面提升公司的核心竞争力，并促进公司人力资源合理布局，发挥了人力资源在企业发展中的主导作用。
14．工程项目管理
公司设立技改装备部全面负责技改、工程项目的实施和管理，制定了技改投资管理制度，明确了项目投资立项与审批、概预算编制、
工程管理、工程成本和竣工验收等主要控制流程。
15．固定资产管理
公司为了加强固定资产管理，确保固定资产的安全完整和高效运作，制定了固定资产管理制度、固定资产采购申请制度、设备维护保养制度等对固定资产取得，验收，使用，维护，处置以及转移的全流程进行规范。公司对固定资产使用管理坚持二项原则：安全完整负责原则、全面建账核算原则，以利于固定资产优化配置，管用结合，物尽其用。
16．无形资产管理
公司制定了无形资产管理制度、专利管理办法等用于规范无形资产业务的职责分工、授权批准以及无形资产的取得、验收、使用、保全、处置、转移的全过程。公司各相关部门根据无形资产的特点，配备专门人员办理无形资产业务，维护公司的无形资产安全完整。每年对办理无形资产的员工进行考评，确定员工具有良好的业务素质和职业道德。
17．关联交易管理
公司为了规范对关联方的界定、关联方交易的审批、关联交易的报告与披露等流程，依据有关法律、法规和规范性文件的规定，制定了关联交易管理制度，明确规定了股东大会和董事会对关联交易的审批权限，以及决策中关联方回避的要求。公司关联交易定价按照公平市场价格，充分保护各方投资者的利益。
18．财务报告
公司按照法律法规、会计准则以及公司各项规章管理制度的相关规定，对财务报告的编制、审核、披露及报送等情况进行全过程的管理，财务部和董事会办公室会共同完成财务报告披露信息的准备及汇总工作，董事长、公司财务负责人在对外披露的财务报告上签字确认，并对报告全文的真实性和完整性承担责任。
19．研发管理
公司规范了技术研发的论证、立项、管理、验收及成果转化的具体流程，保证了技术的先进性以及研发成果转化的可行性。
20．社会责任
公司按照职业健康管理体系、质量管理体系、环境管理体系的要求，通过内部考核与外部审核相结合的方式，增强了公司在安全生产、产品质量、环境保护等方面的社会责任意识，自觉将短期利益与长期利益、自身发展与社会全面均衡发展相结合。
21．合同管理
公司规范了合同的签订，履行以及评估等具体流程，以促进加强合同管理，避免了由于合同的签订、履行不力，而导致经济纠纷或法律诉讼，损害公司信誉和形象的事件发生。
22．对子公司的管控
公司制定了对子公司管理的制度，规定了相关部门和岗位具体负责对子公司的股权管理工作，行使出资人的各项权利，明确了所有经营信息的编制与报送流程，保证了合并财务报表真实可靠的。公司通过派出董事、监事和经营管理人员、财务负责人对全资子公司和控股
公司进行直接管理，子公司的公司章程明确规定了子公司的业务范围及管理层的审批权限。
公司重点关注的高风险领域主要包括内部环境、资金管理、采购、业务外包、销售管理、工程项目、固定资产、财务报告、合同管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分确定为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）定性标准
出现下列情形的，认定为重大缺陷：
①董事、监事和高级管理人员舞弊；
②对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
③当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
④审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
出现下列情形的，认定为重要缺陷:
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没实施且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷认定为一般缺陷。
（2）定量标准：
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|缺陷等级|利润总额潜在错报|资产总额潜在错报|经营收入潜在错报|所有者权益潜在错报|
|重大缺陷|错报≥利润总额的5%|错报≥资产总额的3%|错报≥经营收入的3%|错报≥所有者权益的5%|
|重要缺陷|利润总额的2%≤错报＜利润总额的5%|资产总额的1%≤错报＜资产总额的3%|经营收入的1%≤错报＜经营收入的3%|所有者权益的2%≤错报＜所有者权益的5%|
|一般缺陷|错报＜利润总额的2%|错报＜资产总额的1%|错报＜经营收入的1%|错报＜所有者权益的2%|

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程
度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。
（1）定性标准：
出现下列情形的，认定为重大缺陷：
①公司缺乏民主决策程序；
②公司决策程序导致重大失误；
③公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
④公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；
⑤公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
出现下列情形的，认定为重要缺陷：
①公司民主决策程序存在但不够完善；
②公司决策程序导致出现一般失误；
③公司违反企业内部规章，形成损失；
④公司重要业务制度或系统存在缺陷；
⑤公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
出现下列情形的，认定为一般缺陷：
①公司决策程序效率不高；
②公司违反内部规章，但未形成损失；
③公司一般业务制度或系统存在缺陷；
④公司一般缺陷未得到整改；
⑤公司存在其他缺陷。
(2)定量标准
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|缺陷等级|直接财产损失|潜在负面影响|

已经对外正式披露并对公司定期报告披露重大缺陷 1亿元(含以上)
造成负面影响
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|重要缺陷|5000万元（含）- 1亿元|收到国家政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响|
|一般缺陷|5000万元以下|收到省级（含省级）政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响|

（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
3.一般缺陷认定及整改情况
根据一般缺陷的认定标准，报告期内发现一般缺陷2个，具体情况如下：
（1）公司制定了应收账款的对账制度，销售财务科根据需要与客户对账，时间和方式未严格按照制度要求执行，并未专门对对账函进行收集管理。
整改措施：公司已要求销售财务科及下属子公司严格按照公司应收账款对账制度与客户对账，并对对账函统一收集归档。
（2）公司设立大客户中心只针对大客户档案的管理、维护及更新，但是对非大客户的档案未进行维护和更新，导致函证过程中发现
需要客户信息（地址、联系人、联系方式等）未及时更新的情况。
整改措施：公司已要求销售总公司对非大客户的档案进行核实与更新，并在日常工作中及时对非大客户的档案信息进行维护。
这两个一般缺陷不影响控制目标的实现，审计部向董事会及管理层进行了汇报,并下发限期整改通知单，责成相关单位于2014年3月底落实整改完毕。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
公司根据报告期内进行的两次内部控制测试所反映出的问题，结合公司流程再造等生产经营的发展变化，于报告期末对《内部控制手册》做了第一次修订，并制定下发了《公司2014年内部控制制度执行情况专项考核办法》，进一步强化内部控制执行的监督检查，从而有效保障公司各项业务的健康发展。
中信重工机械股份有限公司董事会2014年4月9日