华平信息技术股份有限公司 2015年度财务报表及审计报告
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审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
公司所有者权益变动表 7-8
财务报表附注 9-106
审计报告
众会字(2016)第0605号华平信息技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华平信息技术股份有限公司(以下简称华平股份)合并及公司财务报
表，包括2015年12月31日的合并及公司资产负债表，2015年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附
注。
一、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华平股份管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华平股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了华平股份2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营
成果和合并及公司现金流量。
<此页无正文>
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 陆士敏
中国注册会计师 李明
中国，上海 二〇一六年三月三十一日
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
华平信息技术股份有限公司
1 公司基本情况
1.1公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本
1.1.1注册地址：上海市杨浦区国权北路1688弄69号
1.1.2组织形式：股份有限公司（上市）
1.1.3总部地址：上海市杨浦区国权北路1688弄69号
1.1.4注册资本：人民币52,800万元整
1.2公司设立情况
华平信息技术股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行 A股股票并在深圳证券交易所创业板上市的股份有限公司。
本公司前身为上海华平计算机技术有限公司。2008年1月10日，上海华平计算机技术有限公司股东会形成决议，一致同意将上海华平计算机技术有限公司以截至 2007年 12月 31日的账面净资产值人民币44,995,534.94元为基础，整体变更为股份有限公司，将其中净资产人民币3000万元按照1:1的比例折合股份有限公司股本总额3000万股，每股面值为壹元人民币，股份有限公司的注册资本为人民币3000万元。2008年2月25日，公司在上海市工商行政管理局履行了工商变更登记手续，营业执照注册号为310000400356611，住所为上海市国定路335号，法定代表人为刘焱。
经中国证券监督管理委员会2010年4月2日证监许可［2010］402号《关于核准上海华平信息技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票 1,000万股，每股面值壹元（CNY1.00），每股发行价为人民币柒拾贰元（CNY72.00），可募集资金总额为人民币柒亿贰仟万元整（CNY720,000,000.00），发行采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式。此次公开发行股票实际募集资金净额为人民币653,432,000.00元，其中：新增注册资本及实收股本人民币10,000,000.00元；股东出资额溢价投入部分为人民币643,432,000.00元，全部计入资本公积。截至2010年4月19日止，变更后的注册资本为人民币 40,000,000.00元，累计实收股本为人民币 40,000,000.00元，上海众华沪银会计师事务所有限公司2010年4月19日出具的沪众会验字(2010)第2973号《验资报告》对上述本次发行的股本进行了验证。本公司于2010年5月25日在上海市工商行政管理局履行了工商变更登记手续，营业执照注册号为310000400356611，住所为上海市国定路335号，法定代表人为刘焱。
华平信息技术股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.2公司设立情况（续）
经深圳证券交易所深证上[2010]132号文同意，本公司的股票于 2010年 4月 27日在深圳证券交易所创业板挂牌交易，股票代码为300074。
经2011年1月28日第一届董事会第十四次会议决议、2011年2月21日公司股东大会审议通过，本公司以 2010年 12月 31日 40,000,000.00总股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 15股，合计转增股本 60,000,000.00股，转增后股本总数为 100,000,000.00股。上海众华沪银会计师事务所有限公司于二〇一一年二月二十八日出具的沪众会验字(2011)第 2526号验资报告对本次转增资本进行了验证。
经2013年4月28日第二届董事会第十九次会议决议、2013年5月9日公司股东大会审议通过，本公司以2012年12月31日100,000,000.00总股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 12股，合计转增股本120,000,000股，转增后股本总数为220,000,000.00股。上述股份变动已经上海众华沪银会计师事务所于二〇一三年五月二十日出具的沪众会验字(2013)第 4770号验资报告
验证。
经 2014年2月17日第二届董事会第二十四次会议决议公告决议、2014年3月12日2013年度公司股东大会审议通过，本公司以2014年12月31日220,000,000.00总股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 5股，合计转增股本 110,000,000股，转增后股本总数为 330,000,000.00股。
经2015年3月17日召开的第三届监事会第五次会议决议、2015年4月10日召开的2014年度股东大会决议审议通过，以2014年12月31日公司总股本330,000,000股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10股转增 6股，共计转增 198,000,000股，转增后公司总股本将增加至528,000,000股。
本公司于 2011年5月10日设立广州分公司、2011年7月29日设立北京分公司、2013年7月25日设立成都分公司、2014年 4月 16日设立安徽分公司、于 2015年 9月 2日设立湖北分公司、于2015年11月2日设立河南分公司，基本情况如下：
分支机构全称 注册地址 负责人 经营范围
华平信息技术股份有限公司广州分公司广州市天河区 刘良辉 计算机软硬件、电子产品的设计等华平信息技术股份有限公司北京分公司北京市朝阳区 吴彪 技术推广服务等
华平信息技术股份有限公司成都分公司成都市锦江区 刘笑冬 同华平信息技术股份有限公司华平信息技术股份有限公司安徽分公司合肥市蜀山区 王疆辉 在总公司授权范围内经营
华平信息技术股份有限公司湖北分公司武汉市东湖区 胡君健 计算机软硬件、电子产品的设计等华平信息技术股份有限公司河南分公司新乡市高新区 徐一青 计算机软硬件、电子产品的设计等截止2015年12月31日，公司有限售条件股份为93,483,733股，无限售条件股份为434,516,267股。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.3公司的业务性质和主要经营活动
1.3.1经营范围
计算机软硬件及其他电子产品的设计、销售，计算机系统集成服务，并提供相关的技术服务、技术咨询、技术开发、技术转让，安全监视报警器材的设计、安装，从事货物及技术的进出口业务（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
1.3.2主要经营活动
公司致力于通过创新的“互联网+”视讯技术，推进各行业业务模式的革新和人们生活智能化水平的提升。公司以智慧医疗和在线教育为战略重心，同时提供智慧城市行业化应用产品和解决方案。
1.4本财务报告的批准报出日：2016年3月31日。本公司的营业期限：2003年9月22日至不约定期限。
1.5本年度合并财务报表范围
序号 下属子公司 2015年度 2014年度 1 华平信息技术（南昌）有限公司 合并 合并 2 华平智慧科技（北京）有限公司 不合并（注1） 合并 3 上海华平电子科技有限公司 合并 合并 4 华平智慧信息技术（深圳）有限公司 合并 合并 5 铜仁华平信息技术有限公司 合并 合并 6 华平祥晟（上海）医疗科技有限公司 合并 合并 7 忘忧网络科技(上海)有限公司 不合并（注2） 合并 8 华平浩音（上海）教育科技有限公司 不合并（注3） 合并 9 上海华平软件技术有限公司 不合并（注4） 合并 10 云帧（上海）信息技术有限公司 合并（注5） 不合并 11 云南华平信息技术有限公司 合并（注5） 不合并
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.5 本年度合并财务报表范围（续）
注1：本公司本期将持有的80%的智慧北京股权转让给熊模昌，相关转让手续于2015年9月办理完毕，自2015年10月开始本公司不再将智慧北京纳入合并报表范围。
注2：本公司本期将持有的60%的忘忧网络股权转让给优嘉悦汇网络科技（上海）有限公司，相关工商变更已于2015年12月办理完毕，自2015年12月起本公司对忘忧网络由成本法转变权益法核算并自2015年12月起不再将忘忧网络纳入合并报表范围。
注3：本期由于刘晓露等5人对华平浩音（上海）教育科技有限公司（后更名为易弹信息科技（上海）有限公司以下简称“易弹信息”）单方面增资导致本公司对易弹信息丧失控制权持股比例下降至28%，相关增资手续于2015年6月办理完成，自2015年7月起本公司对易弹信息由成本法转变权益法核算并自2015年7月起不再将易弹信息纳入合并报表范围。
注4：华平软件本期清算注销，自清算之日起本公司不再将其纳入合并报表范围。
注5：本期本公司投资设立云帧（上海）信息技术有限公司、云南华平信息技术有限公司，自设立之日起将其纳入合并报表范围。
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3 重要会计政策和会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间为自公历1月1日起至12月31日止。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计
3.3记账本位币
记账本位币为人民币。
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.4.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.4.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.4.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5合并财务报表的编制方法
3.5.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.5.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.5.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
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3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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3.5合并财务报表的编制方法（续）
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.5.6特殊交易会计处理
3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.6现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.7外币业务和外币报表折算
3.7.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
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3.7外币业务和外币报表折算（续）
3.7.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.8金融工具
3.8.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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3.8金融工具(续)
3.8.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.8金融工具(续)
3.8.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.8.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
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3.8金融工具(续)
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.8.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
3.8.6金融负债的计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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3.8金融工具(续)
3.8.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.8.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.9应收款项
3.9.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额重大的判断依据为单项金额50万元(含50万元)以上。|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备，根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

3.9.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
|||
|-|-|
|（1）按款项性质的组合|对于未单项计提坏账准备的应收款项按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。|
|（2）按款项账龄的组合|对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。|

按组合计提坏账准备的计提方法
（1）按款项性质的组合 个别认定法
（2）按款项账龄的组合 账龄分析法
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3.9应收款项（续）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年）
其中：1年以内分项分项
90天以内 0.00 0.0091天—180天 1.00 1.00181天—1年 3.00 3.001—2年 30.00 30.002—3年 60.00 60.003年以上 100.00 100.003.9.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，应确认坏账准备。
坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
3.10存货及存货跌价准备
3.10.1存货的类别
存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资及周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
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3.10存货及存货跌价准备（续）
3.10.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本定制产品按先进先出法核算，非定制产品按照加权平均法核算。原材料包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、备件（备品备件），库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.10.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.10.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.10.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
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3.11划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
该项转让将在一年内完成。
3.12长期股权投资
3.12.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.12.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3.12长期股权投资（续）
3.12.3后续计量及损益确认方法
3.12.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.12.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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3.12长期股权投资（续）
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.12.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.12.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
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3.12长期股权投资（续）
3.12.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.12.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.13投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类别 预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧(摊销)率（%）房屋建筑物 50年 5.00 1.9 3.14固定资产
3.14.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
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3.14固定资产（续）
3.14.2各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 平均年限法 50年 1.90 5.00
运输工具
平均年限法 5年
5.00 19.00自有房产装修
平均年限法 10年
0.00 10.00办公及其他设备
平均年限法 5年
5.00 19.00天网工程项目
平均年限法 5年
0.00 20.00于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.15在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.16借款费用
本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.17无形资产
3.17.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、计算机软件著作权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量，股东投入的无形资产，以投入时各股东确认的资产评估价值作为入账价值。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。计算机软件著作权、专利权按法律规定的有效年限10年平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.17无形资产（续）
3.17.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.18长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.19长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限
经营租入固定资产改良 平均年限法 2-5年
长期费用 平均年限法 2-5年
3.20职工薪酬
3.20.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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3.20职工薪酬（续）
3.20.2离职后福利
3.20.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.20.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.20职工薪酬（续）
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.20.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.20.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.21预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.22股份支付及权益工具
3.22.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.22.2权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3.22.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
3.22.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.23收入确认
3.23.1软件或硬件销售
软件或硬件销售，是指公司在与客户签订合同后，向客户提供软件或硬件以达到既定使用功能和目的的销售业务。软件或硬件的销售在同时满足以下条件的，予以确认收入：
(1)商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方。其中，软件销售不转让所有权，将软件产品授权给在合同中约定的购买方使用，视同软件产品使用权上的主要风险和报酬转移给购买方；
(2)本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入企业；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司销售的软件或者硬件，如不涉及安装服务，则在商品开箱验收合格后作为主要风险和报酬转移的时点；如产品涉及安装服务，则在商品安装验收合格作为风险和报酬转移的时点。
3.23.2技术开发
技术开发，是指根据与客户签订的技术开发合同，对用户的需求进行充分调查和理解，进行专门的软件设计与开发，由此开发的软件不具有通用性。技术开发项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
3.23.3技术服务
技术服务，是指向用户提供系统安装、实施、培训，以及系统维护、版本升级等有偿服务实现的收入。本公司在服务已经提供，收到价款或取得收款的依据，且与提供服务相关的成本能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入时确认收入。
3.23.4让渡资产使用权
本公司让渡资产使用权取得的收入（包括利息收入和使用费收入等），在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.24政府补助
3.24.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.24.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.25递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.26租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.26.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.26.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.27商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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4 税项
4.1主要税种及税率
税种 计税依据 税率企业所得税 应纳税所得额
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 6%、17%（注1）税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 3%、5%（注2）注1：根据2011年10月13日财税[2011]100号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》第一条“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。”
注1：本公司于 2014年 9月 4日通过了高新技术企业复审的认定，取得了证书编号为GR201431000279号高新技术企业证书。本公司本期按照15%计提企业所得税。
本公司其他子公司所得税税率均为25%。
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5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2015年12月31日 2014年12月31日外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额现金
人民币 49,714.82 155,636.35小计 49,714.82 155,636.35银行存款
人民币 173,154,833.48 290,069,418.84小计 173,154,833.48 290,069,418.84其他货币资金
人民币 8,975,249.80 1,429,654.80小计 8,975,249.80 1,429,654.80合计 182,179,798.10 291,654,709.99 5.1.1其他原因造成使用权受到限制的资产：
项目 2015年12月31日 2014年12月31日定期存款 60,000,000.00履约保证金 3,363,154.80 1,429,654.80承兑汇票保证金 5,612,095.00
合计 8,975,249.80 61,429,654.805.1.2货币资金账面余额年末比年初减少109,474,911.89元，减少比例为37.54%，减少主要原因为本期支付投资款所致。
5.2应收票据
项目 2015年12月31日 2014年12月31日银行承兑汇票 12,681,232.20 285,600.00商业承兑汇票
合计 12,681,232.20 285,600.00 5.2.1应收票据账面余额年末比年初增加 12,395,632.20元，增加比例为4340.21%，增加主要原因为公司客户采用票据结算方式的比例提高所致。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款
5.3.1应收账款按种类分析如下：
2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|168,289,885.57|100.00|29,345,134.87||
|168,289,885.57|100.00|29,345,134.87||
|168,289,885.57|100.00|29,345,134.87||

2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|156,415,052.47|100.00|31,955,691.34||
|156,415,052.47|100.00|31,955,691.34||
|156,415,052.47|100.00|31,955,691.34||

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5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款(续)
5.3.2按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年12月31日
账龄 账面余额 计提比例坏账准备
金额 比例（%） （%）1年以内
其中：1年以内分项
90天以内
53,518,833.72 31.80
91天—180天
33,851,379.15 20.11 312,453.99 0.92181天—1年
27,870,136.74 16.56 792,230.58 2.841年以内小计
115,240,349.61 68.47 1,104,684.57 0.961至2年
29,317,160.58 17.43 8,794,170.02 30.002至3年
10,715,237.75 6.37 6,429,142.65 60.003年以上
13,017,137.63 7.73 13,017,137.63 100.00合计
168,289,885.57 100.00 29,345,134.87 17.442014年12月31日
账龄 账面余额 计提比例坏账准备
金额 比例（%） （%）1年以内
其中：1年以内分项
90天以内
37,851,791.82 24.20
91天—180天
17,136,337.95 10.96 171,363.38 1.00181天—1年
38,509,950.22 24.62 1,406,280.68 3.651年以内小计 93,498,079.99 59.78 1,577,644.06 1.691至2年
37,595,383.47 24.04 11,278,615.04 30.002至3年
15,554,581.92 9.94 9,332,425.15 60.003年以上
9,767,007.09 6.24 9,767,007.09 100.00合计
156,415,052.47 100.00 31,955,691.34 20.43
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5.3
应收账款(续)
5.3.3按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 坏账准备 占应收账款总额的比例%
|||
|-|-|
|14,764,580.006,764,350.005,546,380.805,538,883.104,571,873.50|51,020.0051,380.5027,731.90158,760.171,243,262.65|
|37,186,067.40|1,532,155.22|

5.3.4本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额2,610,556.47元。
5.4预付款项
5.4.1预付款项按账龄结构分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 15,537,550.30 99.89 26,781,743.21 97.061至2年 8,690.05 0.06 362,783.95 1.312至3年 150,700.00 0.553年以上 8,537.60 0.05 298,603.10 1.08合计 15,554,777.95 100.00 27,593,830.26 100.00
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5.4预付款项（续）
5.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
单位名称 期末余额 比例（%）
||
|-|
|5,102,534.921,200,000.00974,334.00700,000.00572,441.50|
|8,130,412.42|

 5.5应收利息
项目 2015年12月31日 2014年12月31日定期存款利息 618,566.67 5.5.1应收利息账面余额年末数比年初数减少618,566.67元，减少比例为100.00%，减少主要原因为本期募集资金使用完毕不再计提募集资金定期存款利息所致。
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5.6其他应收款
5.6.1其他应收款按种类分析如下：
2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|109,642,694.883,359,225.00|97.032.97|1,083,886.44||
|113,001,919.88|100.00|1,083,886.44||
|113,001,919.88|100.00|1,083,886.44||

2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|10,210,693.192,314,810.00|81.5218.48|932,261.69||
|12,525,503.19|100.00|932,261.69||
|12,525,503.19|100.00|932,261.69||

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5.6其他应收款（续）
5.6.2按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年12月31日
账龄 账面余额 计提比例坏账准备
金额 比例（%） （%）1年以内
其中：1年以内分项
90天以内
106,473,163.29 97.10 85,556.07 0.0891天—180天
1,244,448.54 1.14 12,444.49 1.00181天—1年
511,791.30 0.47 15,353.74 3.001年以内小计 108,229,403.13 98.71 113,354.30 0.101至2年
419,650.35 0.38 125,895.10 30.002至3年
372,510.90 0.34 223,506.54 60.003年以上
621,130.50 0.57 621,130.50 100.00合计 109,642,694.88 100.00 1,083,886.44 0.992014年12月31日
账龄 账面余额 计提比例坏账准备
金额 比例（%） （%）1年以内
其中：1年以内分项
90天以内 2,567,568.26 25.15
91天—180天 5,437,968.91 53.26 13,056.65 0.24181天—1年 622,774.52 6.10 18,683.24 3.001年以内小计 8,628,311.69 84.51 31,739.89 0.371至2年 930,371.00 9.10 279,111.30 30.002至3年 76,500.00 0.75 45,900.00 60.003年以上 575,510.50 5.64 575,510.50 100.00合计 10,210,693.19 100.00 932,261.69 9.13
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5.6其他应收款（续）
组合中，按照款项性质组合提坏账准备的其他应收款：
名称 2015年12月31日 坏账准备投标保证金 3,359,225.00
性质组合中，其他应收款金额较大的项目情况：
单位名称 2015年12月31日 账龄深圳市坪山新区坑梓办事处 1,379,325.00 90天以内河南正信工程咨询有限公司 800,000.00 90天以内兴仁县公安局 235,000.00 2至3年冠林电子有限公司 230,000.00 1至2年松桃苗族自治县公共资源交易中心 150,000.00 90天以内合计 2,794,325.00
5.6.3按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额比例（%）
||
|-|
|95,586,357.976,000,000.001,379,325.00800,000.00600,000.00|
|104,365,682.97|

||
|-|
|84.595.311.220.710.53|
|92.36|

5.6.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年12月31日 2014年12月31日员工借款及备用金 5,451,864.49 3,229,477.76押金及保证金 4,630,604.85 3,533,978.50业务往来 691,192.09 5,414,144.40股权转让款 102,186,357.97
其他 41,900.48 347,902.53合计 113,001,919.88 12,525,503.195.6.5本期计提、收回或转回的坏账准备情况；
本期计提坏账准备金额151,624.75元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
5.6.6其他应收款账面余额年末数比年初数增加100,324,791.94元，增加比例为865.37%，增加主要
原因为本期本公司转让华师京城股权所致。
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5.7存货及存货跌价准备
5.7.1存货分类
2015年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 16,037,989.45 1,750,359.14 14,287,630.31库存商品 61,462,543.34 1,231,114.66 60,231,428.68合计 77,500,532.79 2,981,473.80 74,519,058.992014年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 15,577,730.83 673,297.52 14,904,433.31库存商品 66,469,329.67 66,469,329.67合计 82,047,060.50 673,297.52 81,373,762.98 5.7.2存货跌价准备
2014年 本期增加金额 本年减少额 2015年种类
||||||
|-|-|-|-|-|
||计提|其他|转回|转销|
|673,297.52|1,540,097.051,231,114.66|||463,035.43|
|673,297.52|2,771,211.71|||463,035.43|

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5.8一年内到期的非流动资产
项目 2015年12月31日 2014年12月31日
||
|-|
|20,836,823.76-4,195,991.18|
|16,640,832.58|

5.8.1一年内到期的非流动资产账面余额年末数比年初数增加16,640,832.58元，增加比例为100.00%，增加主要原因为分期销售商品长期应收款重分类所致。
5.9其他流动资产
项目 内容或性质 2015年12月31日 2014年12月31日待抵扣进项税 待抵扣进项税 10,705,055.51 13,748,204.83 5.10可供出售金融资产
5.10.1可供出售金融资产情况：
2015年12月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|30,000,000.00||
|30,000,000.00||

2014年12月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|1,500,000.00|903,392.97|
|1,500,000.00|903,392.97|

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5.10可供出售金融资产
5.10.2期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初|本期增加|本期减少|
|1,500,000.00|30,000,000.00|1,500,000.00|
|1,500,000.00|30,000,000.00|1,500,000.00|

减值准备 在被投资单位本期现被投资单位
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初|本期增加|本期减少|期末||
|903,392.97||903,392.97||9.09|
|903,392.97||903,392.97|||

5.10.3可供出售金融资产账面余额年末数比年初数增加29,403,392.97元，增加比例为4928.44%，增加主要原因为本期新增投资所致。
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5.11长期应收款
5.11.1长期应收款情况
2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值分期收款销售商品 70,685,706.77 70,685,706.77减：未实现融资收益 6,863,016.08 6,863,016.08合计 63,822,690.69 63,822,690.69 5.11.2期末长期应收款分项目核算明细如下：
序号 项目 期末余额 折现率
||
|-|
|20,444,626.387,705,663.897,428,430.596,646,490.525,753,762.045,512,687.394,999,807.631,921,910.871,664,273.351,502,351.18242,686.85|
|63,822,690.69|

5.11.3长期应收款账面余额年末数比年初数增加 63,822,690.69元，增加比例为100.00%，增加主要原因为分期销售商品所致。
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5.12长期股权投资
本期增减变动
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|30,000,000.0021,667,030.35|70,000,000.0058,750,000.00|100,586,357.97|586,357.973,159,225.20-2,227,126.08|||||815,718.289,641,694.30|24,826,255.55815,718.287,414,568.2258,750,000.00|
|51,667,030.35|128,750,000.00|100,586,357.97|1,518,457.09|||||10,457,412.58|91,806,542.05|

5.12.1长期股权投资账面余额年末数比年初数增加40,139,511.70元，增加比例为77.69%，增加主要原因为公司本期投资新益华所致。
5.12.2本公司董事会认为：本公司的长期股权投资不存在减值迹象故无需计提减值准备。
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5.13投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 6,471,696.00 6,471,696.00（1）外购
（2）在建工程转入 6,471,696.00 6,471,696.003.本期减少金额
4.期末余额 6,471,696.00 6,471,696.00二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 47,475.76 47,475.76（1）计提或摊销 47,475.76 47,475.763.本期减少金额
4.期末余额 47,475.76 47,475.76三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,424,220.24 6,424,220.242.期初账面价值
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5.14固定资产
5.14.1固定资产情况
项目 房屋建筑物 运输设备 办公及其他设备 天网工程 自有房屋装修 合计
||||||
|-|-|-|-|-|
|7,477,703.06262,630,059.20262,630,059.20|12,608,581.37283,252.87283,252.87888,735.00888,735.00|43,878,318.0912,896,016.1512,896,016.152,269,205.61932,018.141,337,187.47|113,799,625.474,026,001.884,026,001.88|43,336,952.8643,336,952.86|
|270,107,762.26|12,003,099.24|54,505,128.63|117,825,627.35|43,336,952.86|
|284,152.802,068,706.162,352,858.96|6,781,920.861,898,054.74697,593.55697,593.557,982,382.05|25,855,557.196,387,876.41344,419.79133,353.74211,066.0531,899,013.81|7,032,481.2223,592,508.5030,624,989.72|1,444,565.101,444,565.10|
|284,152.80|6,781,920.86|25,855,557.19|7,032,481.22||

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5.14固定资产（续）
5.14.1固定资产情况（续）
项目 房屋建筑物 运输设备 办公及其他设备 天网工程 自有房屋装修 合计
||||||
|-|-|-|-|-|
|267,754,903.30|4,020,717.19|22,606,114.82|87,200,637.63|41,892,387.76|
|7,193,550.26|5,826,660.51|18,022,760.90|106,767,144.25||

 5.14.2固定资产原值年末数比年初数增加320,014,342.35元，增加比例为180.02%，增加原因为本期本公司办公楼华平大厦达到预定可使用状态结转固定资产所致。
5.14.3累计折旧年末数比年初数增加34,349,697.57元，增加比例为85.97%，增加原因为固定资产计提折旧所致。
5.14.4本公司董事会认为：本公司的固定资产于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
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5.15在建工程
5.15.1在建工程情况
2015年12月31日 2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值华平大厦 279,920,390.70 279,920,390.70智慧城市项目 1,558,754.40 1,558,754.40 1,274,189.33 1,274,189.33合计 1,558,754.40 1,558,754.40 281,194,580.03 281,194,580.03 5.15.2重大在建工程项目变动情况
2014年 工程投入占 利息资本化其中：本期利 2015年项目名称 预算数 本年增加 转入固定资产 其他减少 资金来源
12月31日 预算比例（%）累计金额 息资本化金额 12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|279,920,390.701,274,189.33|32,518,317.36284,565.07|305,967,012.06|6,471,696.00|
|281,194,580.03|32,802,882.43|305,967,012.06|6,471,696.00|

5.15.3在建工程年末数比年初数减少279,635,825.63元，减少比例为99.45%，减少主要原因为公司华平大厦本期达到预定可使用状态结转固定资产所致。
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5.16无形资产
5.16.1无形资产情况
全媒体统一协同全高清视频监软件著作权及专
项目 外购软件 合计通讯系统 控指挥系统 有技术
|||||
|-|-|-|-|
|13,479,744.39|9,876,602.41|6,387,911.649,665,121.879,665,121.87|3,668,468.68405,313.39405,313.39|
|13,479,744.39|9,876,602.41|16,053,033.51|4,073,782.07|
|2,778,163.481,347,974.40|2,000,137.01987,660.12|2,729,857.32529,313.88|1,247,441.91407,378.16|
|4,126,137.88|2,987,797.13|3,259,171.20|1,654,820.07|
|9,353,606.51|6,888,805.28|12,793,862.31|2,418,962.00|
|10,701,580.91|7,876,465.40|3,658,054.32|2,421,026.77|

5.16.2本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例91.36%。
5.16.3本年无形资产摊销额：3,272,326.56元。
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5.17开发支出
本年增加 本年减少
2014年 2015年
||||||
|-|-|-|-|-|
||内部开发支出|其他|计入当期损益|确认为无形资产|
|4,287,376.48|373,164.155,377,745.3958,530,948.07||58,530,948.07|9,665,121.87|
|4,287,376.48|64,281,857.61||58,530,948.07|9,665,121.87|

5.17.1开发支出年末数比年初数减少3,914,212.33元，减少比例为91.30%，减少原因为研发项目研发完成结转至无形资产所致。
5.18长期待摊费用
项目 2014年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 2015年12月31日
||||
|-|-|-|
|242,001.00|4,386,000.00311,320.75|1,462,000.0069,182.40242,001.00|
|242,001.00|4,697,320.75|1,773,183.40|

5.18.1长期待摊费用年末数比年初数增加2,924,137.35元，增加比例为1208.32%，增加主要原因为本期本公司支付收益期大于1年的信息服务费所致。
5.19递延所得税资产/递延所得税负债
5.19.1未经抵消的递延所得税资产
项目 2015年12月31日 2014年12月31日递延所得税资产：
资产减值准备 5,310,526.71 5,185,182.21未弥补亏损 1,287,225.97 2,623,713.69预计负债 1,147,050.56 358,016.88股权激励费用 781,358.08 419,813.08未实现内部销售损益 4,564,728.69 1,841,776.73递延收益 1,886,056.26
折旧与摊销 59,574.73
合计 14,976,946.27 10,488,077.32
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5.19递延所得税资产（续）
5.19.2引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 2015年12月31日 2014年12月31日递延所得税资产：
资产减值准备 33,404,851.41 34,019,483.52未弥补亏损 20,147,258.07 20,989,709.52预计负债 6,008,761.35 1,432,067.52股权激励费用 5,209,053.87 2,798,753.87递延收益 12,573,708.37
未实现内部销售损益 18,258,914.75 7,367,106.92折旧与摊销 254,698.67 476,597.87合计 95,857,246.49 67,083,719.225.19.3未经抵消的递延所得税负债
2015年12月31日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债分期收款销售商品 36,207,499.16 6,252,623.23 5.19.4未确认递延所得税资产明细
项目 2015年12月31日 2014年12月31日可抵扣暂时性差异 1,410.93 78,750.00可抵扣亏损 1,020,676.46 4,488,944.12合计 1,022,087.39 4,567,694.12 5.19.5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2015年12月31日 2014年12月31日 备注2015年 184,513.12
2016年 63,535.86
2017年 6,217.24
2018年 5,218.75
2019年 246,238.23 4,229,459.15
2020年 774,438.23
合计 1,020,676.46 4,488,944.12
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5.19递延所得税资产（续）
5.19.6本公司于 2014年 9月 4日通过了高新技术企业复审的认定，取得了证书编号为GR201431000279号高新技术企业证书。本公司本期按照15%计提企业所得税。
本公司下属子公司上海华平电子科技有限公司、铜仁华平信息技术有限公司、华平祥晟（上海）医疗科技有限公司、云帧（上海）信息技术有限公司2015年所得税税率为25%。
本公司下属子公司华平信息技术（南昌）有限公司被认定为软件企业，根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》，华平南昌自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
本公司下属子公司华平智慧信息技术（深圳）有限公司被认定为软件企业，根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》，智慧深圳自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
由于计算递延所得税资产和递延所得税负债所使用的税率为预期收回该资产或清偿该负债期间按照税法规定适用的税率，因此，本公司分别按照未来适用税率对账面余额进行了调整。
5.19.7递延所得税资产年末数比年初数增加4,488,868.95元，增加比例为42.80%，增加主要原因为内部未实现利润增加导致确认递延所得税资产增加。
5.19.8递延所得税负债年末数比年初数增加 6,252,623.23元，增加比例为100.00%，增加主要原因为根据长期应收款产生的应纳税时间性差异计提递延所得税负债所致。
5.20其他非流动资产
项目 2015年12月31日 2014年12月31日预付长期资产购置款 14,305,880.00 1,045,790.005.20.1其他非流动资产期末比期初增加13,260,090.00元，增加比例为1267.95%，增加主要原因为预付长期资产款项增加所致。
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5.21短期借款
5.21.1短期借款分类
借款类别 2015年12月31日 2014年12月31日信用借款 33,238,463.18
5.21.2短期借款期末比期初增加33,238,463.18元，增加比例为100.00%，增加主要原因为本期本公司根据资金需求新增借款所致。
5.22应付票据
借款类别 2015年12月31日 2014年12月31日银行承兑汇票 16,693,670.00
5.22.1应付票据期末比期初增加16,693,670.00元，增加比例为100.00%，增加主要原因为本期本公司新增票据结算方式所致。
5.23应付账款
账龄 2015年12月31日 2014年12月31日1年以内(含1年) 24,806,407.12 11,761,799.701-2年(含2年) 574,526.67 566,883.892-3年(含3年) 247,858.20 340,030.743年以上 820,121.82 868,746.63合计 26,448,913.81 13,537,460.96 5.23.1应付账款期末比期初增加 12,911,452.85元，增加比例为95.38%，增加主要原因为智慧城市采购款尚未支付所致。
5.24预收款项
账龄 2015年12月31日 2014年12月31日1年以内(含1年) 17,999,929.36 7,214,464.461-2年(含2年) 106,870.00 308,853.042-3年(含3年) 4,494.00 2,120.003年以上 176,114.00合计 18,111,293.36 7,701,551.505.24.1预收款项期末比期初增加10,409,741.86元，增加比例为135.16%，增加主要原因为部分智慧城市项目收到预收款所致。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.25应付职工薪酬
5.25.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
||||
|-|-|-|
|59,960.1985,815.43|97,096,980.039,642,231.072,728,855.48|97,156,940.229,728,046.502,728,855.48|
|145,775.62|109,468,066.58|109,613,842.20|

5.25.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期计提 本期支付 期末余额
||||
|-|-|-|
|59,942.8459,920.055.2917.5017.35|87,727,740.881,150,162.825,234,518.224,632,176.22244,450.24357,891.762,547,502.80437,055.31|87,727,740.881,150,162.825,294,461.064,692,096.27244,455.53357,909.262,547,520.15437,055.31|
|59,960.19|97,096,980.03|97,156,940.22|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.25应付职工薪酬（续）
5.25.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期计提 本期支付 期末余额
||||
|-|-|-|
|46,502.7739,312.66|9,068,004.23574,226.84|9,114,507.00613,539.50|
|85,815.43|9,642,231.07|9,728,046.50|

5.26应交税费
税种 2015年12月31日 2014年12月31日增值税 254,935.81 1,900,952.67企业所得税 1,498,835.62 6,177,656.77城市维护建设税 35,156.45 151,781.38教育费附加 25,111.76 110,644.36河道管理费 2,359.57 19,427.38房产税 1,927,440.33
土地使用税 15,072.91
个人所得税 208,133.99 306,376.72合计 3,967,046.44 8,666,839.285.26.1应交税费期末比期初减少4,699,792.84元，减少比例为54.23%，减少主要原因为支付上期计提企业所得税所致。
5.27其他应付款
5.27.1按款项性质列示其他应付款
账龄 2015年12月31日 2014年12月31日股东借款 30,000,000.00
暂估销项税 20,530,852.72 2,318,953.93应付长期资产购置款 11,345,633.55
业务往来 4,992,127.01 271,950.46其他 638,246.79 228,763.54预提费用 588,110.60
押金保证金 20,000.00 10,241,344.00代扣代缴社保公积金 82,433.29
合计 68,114,970.67 13,143,445.22
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5.27其他应付款（续）
5.27.2年末其他应付款中金额较大的其他应付款明细如下：
对方名称 金额 性质或内容熊模昌 30,000,000.00 股东暂借款
5.27.3其他应付款期末比期初增加 54,971,525.45元，增加比例为418.24%，增加主要原因为本期向股东借款所致。
5.28其他流动负债
5.28.1政府补助
项目 2015年12月31日 2014年12月31日软件和集成电路产业发展专项资金 1,188,000.00 5.28.2政府补助情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/政府补助名称 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关软件和集成电路产
1,188,000.00 1,188,000.00 与收益相关业发展专项资金
5.28.3根据上海市财政局、上海市信息化委员会沪财教[2008]55号关于印发《上海市软件和集成电路产业发展专项资金管理办法》的规定，本公司确认营业外收入118.80万元。
5.29预计负债
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日产品质量保证 1,432,067.52 7,750,150.20 3,173,456.37 6,008,761.355.29.1预计负债期末比期初增加4,576,693.83元，增加比例为319.59%，增加主要原因为本期根据合同质保期预提产品质保维修费用所致。
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5.30递延收益
项目 2015年12月31日 2014年12月31日技改专项补助资金 1,914,082.66 2,680,745.02促进文化创意产业发展财政扶持资金 550,000.00国际技术专一化运营试验区专项资金 10,125,041.83
国家创新型试点城区建设和发展专项资金 534,583.88
12,573,708.37 3,230,745.02本期新增 本期计入营业 与资产相关/政府补助名称 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
||||||
|-|-|-|-|-|
|2,680,745.02550,000.00|550,000.0012,930,000.00850,000.00|766,662.362,804,958.17315,416.12|1,100,000.00|1,914,082.6610,125,041.83534,583.88|
|3,23 0,745.02|14,330,000.00|3,887,036.65|1,100,000.00|12,573,708.37|

5.30.1根据上海市发展和改革委员会文件（沪发改高技[2012]032号）《上海市发展改革委关于2012年电子信息产业振兴和技术改造项目资金申请报告的批复》，本公司于 2012年收到项目补助资金400万元，本期确认营业外收入766,662.36元。
5.30.2根据上海市文化创意产业推进领导小组办公室文件（沪文创办[2014]3号）《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金实施办法》，公司本年收到项目补助资金 55万元。由于本公司已停止在线钢琴相关业务，本期本公司将收到的政府补助资金累计110万元转入其他应付款。
5.30.3根据《上海张江国家自主创新示范区专项发展基金项目合作协议》，本期本公司收到由张江高新技术产业开发区管理委员会拨付的用于《上海张江国家自主创新示范区国际技术转移转化运营试验区-音视频通讯应用技术验证与再研发云平台》的项目配套补助资金 12,930,000.00元，本期公司确认营业外收入2,804,958.17元。
5.30.4根据《杨浦区国家创新型试点城区建设与管理资金项目合同书》，本期本公司收到杨浦区科学技术委员会拨付的用于《数字化手术室中央控制系统的应用示范与产业化》的项目配套补助资金85.00万元，本期确认营业外收入315,416.12元。
5.30.5递延收益期末比期初增加 9,342,963.35元，增加比例为289.19%，增加主要原因为本期收到
政府补助所致。
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5.31股本
本次变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|

股份总数 330,000,000.00 198,000,000.00 198,000,000.00 528,000,000.002014年 本年变动 2015年
项目 比例% 比例%12月31日 增(+)减(-) 12月31日
1.有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 21,678,600.00 6.57 -21,678,600.00
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股 21,678,600.00 6.57 -21,678,600.00
(4)外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
(5)高管股份 94,048,650.00 28.50 -564,917.00 93,483,733.00 17.71有限售条件股份合计 115,727,250.00 35.07 -22,243,517.00 93,483,733.00 17.712.无限售条件股份
(1)人民币普通股 214,272,750.00 64.93 220,243,517.00 434,516,267.00 82.29(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件股份合计 214,272,750.00 64.93 220,243,517.00 434,516,267.00 82.293.股份总数 330,000,000.00 100.00 198,000,000.00 528,000,000.00 100.00 5.31.1根据公司于2015年3月17日召开的第三届监事会第五次会议决议、于2015年4月10日召开的2014年度股东大会决议审议通过，以2014年12月31日公司总股本330,000,000股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增6股，共计转增198,000,000股，转增后公司总股本增加至528,000,000股。
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5.32资本公积
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年12月31日
||||
|-|-|-|
|364,677,534.942,798,753.87|2,410,300.00|198,000,000.00|
|367,476,288.81|2,410,300.00|198,000,000.00|

5.32.1根据公司于2015年3月17日召开的第三届监事会第五次会议决议、于2015年4月10日召开的2014年度股东大会决议审议通过，以2014年12月31日公司总股本330,000,000股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增6股，共计转增198,000,000股。
5.32.2其他资本公积变动为公司股票期权计划的本期分摊的股权激励成本2,410,300.00元。
5.33盈余公积
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年12月31日法定盈余公积 44,386,903.03 1,582,397.75 45,969,300.78 5.34未分配利润
项目 2015年12月31日调整前上年末未分配利润 272,895,517.40调整年初未分配利润(调增+，调减-)
调整后年初未分配利润 272,895,517.40加：本年归属于母公司所有者的净利润 33,505,012.79减：提取法定盈余公积 1,582,397.75提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 304,818,132.44
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5.35营业收入及营业成本
5.35.1营业收入及营业成本
项目 2015年度 2014年度主营业务收入 331,213,090.29 220,879,523.45其他业务收入
主营业务成本 145,296,914.85 57,891,868.73其他业务成本
5.35.2主营业务（分行业）
2015年度
行业名称
营业收入 营业成本多媒体通信行业 331,213,090.29 145,296,914.852014年度
行业名称
营业收入 营业成本多媒体通信行业 220,879,523.45 57,891,868.73 5.35.3主营业务（分产品）
2015年度
产品名称
营业收入 营业成本（1）多媒体通信系统 120,974,827.56 39,014,386.91（2）技术服务及其他 7,709,458.00
（3）天网工程 165,253,784.86 83,819,821.14（4）在线教育业务 37,275,019.87 22,462,706.80合计 331,213,090.29 145,296,914.852014年度
产品名称
营业收入 营业成本（1）多媒体通信系统 195,332,482.70 50,859,387.51（2）技术服务及其他 9,561,988.00
（3）天网工程 15,985,052.75 7,032,481.22合计 220,879,523.45 57,891,868.73
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5.35.4本公司 2015年度、2014年度营业收入前五名客户金额合计分别为 83,316,016.48元、47,883,238.39元，占营业收入总额的25.16(cid:10)、21.69%。具体如下：
2015年度
占公司全部营业排名 客户名称 营业收入总额
收入的比例% 1 中国电信股份有限公司毕节分公司 25,492,075.48 7.70 2 山西中天信科技股份有限公司 18,974,358.91 5.73 3 合肥凌极西雅电子科技有限公司 14,363,787.23 4.34 4 兴仁县公安局 12,621,359.24 3.81 5 联通系统集成有限公司河南省分公司 11,864,435.62 3.58合计 83,316,016.48 25.162014年度
占公司全部营业排名 客户名称 营业收入总额
收入的比例% 1 东软云科技有限公司 14,082,696.26 6.38 2 云南恒品科技有限公司 13,919,478.61 6.30 3 成都四方创新科技有限公司 8,416,558.31 3.81 4 安徽新华教育图书发行有限公司 6,991,452.97 3.17 5 思南县公安局 4,473,052.24 2.03合计 47,883,238.39 21.69 5.35.5营业收入2015年度发生数比2014年度增加110,333,566.84元，增加比例为49.95%，增加主要原因为本期本公司确认平安城市项目收入增加所致。
5.35.6营业成本2015年度发生数比2014年度增加87,405,046.12元，增加比例为150.98%，增加主要原因为本期本公司确认平安城市项目收入同时结转项目成本所致。
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5.36营业税金及附加
项目 2015年度 2014年度 计缴标准营业税 444,199.51 43,548.00 应纳税营业额的3%5%城建税 612,869.53 1,267,376.20 流转税的7%
教育费附加 278,759.79 547,447.96 流转税的3%
河道管理费 36,206.89 158,757.28 流转税的1%
地方教育费附加 196,003.76 366,180.98 流转税的2%
合计 1,568,039.48 2,383,310.42
5.36.1营业税金及附加2015年度发生数比2014年度减少815,270.94元，减少比例为34.21%，减少主要原因为缴纳增值税减少导致支付附加税减少所致。
5.37销售费用
项目 2015年度 2014年度销售费用 69,786,866.42 59,111,455.76其中主要类别为：
项目 2015年度 2014年度工资、奖金等 28,288,650.14 22,074,385.86差旅费及交通费 8,514,500.88 7,858,817.82业务招待费 5,136,274.63 5,642,067.63办公费 2,852,464.82 4,003,962.03房租 2,785,160.93 3,887,535.59邮电通讯费 1,099,466.77 1,099,230.16折旧费 1,000,031.72 883,029.43预计产品质量保证 7,750,150.20 -296,902.37合计 57,426,700.09 45,152,126.15
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5.38管理费用
项目 2015年度 2014年度管理费用 112,815,117.49 91,183,252.52其中主要类别为：
项目 2015年度 2014年度工资、奖金等 18,715,122.95 17,595,705.54办公费 8,324,516.71 5,316,482.23差旅费 1,011,594.74 796,282.66房租 6,392,448.94 4,069,749.47折旧费 3,962,598.68 2,614,831.23业务招待费 606,221.31 587,795.58技术开发费 58,530,948.07 49,223,086.19股权激励费用 2,410,300.00 2,798,753.87合计 99,953,751.40 83,002,686.77 5.39财务费用
项目 2015年度 2014年度利息支出 482,034.75
减：利息收入 4,113,126.63 11,332,845.66利息净支出/（净收益） -3,631,091.88 -11,332,845.66银行手续费 95,493.55 66,234.24合计 -3,535,598.33 -11,266,611.42 5.39.1财务费用 2015年度发生数比 2014年度增加 7,731,013.09元，增加比例为68.62%，增加主要原因为银行存款减少导致确认利息收入减少所致。
5.40资产减值损失
项目 2015年度 2014年度坏账损失 -2,120,036.72 6,298,300.89存货跌价损失 2,771,211.71 204,747.23可供出售金融资产减值损失 903,392.97合计 651,174.99 7,406,441.095.40.1资产减值损失2015年度发生数比2014年度减少6,755,266.10元，减少比例为91.21%，减少主要原因为本期账龄较长应收款增幅低于上年导致计提应收账款坏账准备减少所致。
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5.41投资收益
项目 2015年度 2014年度权益法核算的长期股权投资收益 2,719,434.76 1,667,030.35处置长期股权投资产生的投资收益 15,544,110.42
处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,392.97
合计 18,266,938.15 1,667,030.35 5.42.1投资收益 2015年度发生数比 2014年度增加 16,599,907.80元，增加比例为995.78%，增加主要原因为本期处置长期股权投资产生的投资收益增加所致。
5.42营业外收入
5.42.1营业外收入明细
项目 2015年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 104,863.49 104,863.49其中：固定资产处理利得 104,863.49 104,863.49政府补助 11,323,025.70 7,938,392.23其他利得 135,946.68 135,946.68合计 11,563,835.87 8,179,202.40项目 2014年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处理利得
政府补助 23,396,483.59 5,110,662.49其他利得 61,611.34 61,611.34合计 23,458,094.93 5,172,273.835.42.2政府补助明细
序 与资产相关项目 2015年度 2014年度
号 /收益相关
|||
|-|-|
|3,384,633.472,804,958.171,835,000.001,320,000.00766,662.36315,416.12300,000.00250,000.00161,000.00136,355.5849,000.00|17,785,821.102,568,000.00766,662.49313,000.001,463,000.00500,000.00|
|11,323,025.70|23,396,483.59|

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5.42营业外收入（续）
5.42.3政府补助说明：
1、即征即退的增值税退税：根据2011年10月13日财税[2011]100号《国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》第一条“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策”；“软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。”本公司本年度确认增值税政策性退税3,384,633.47元。
2、国家自主创新示范区国际技术专一化运营试验区专项资金：根据《上海张江国家自主创新示范区专项发展基金项目合作协议》，本期本公司收到由张江高新技术产业开发区管理委员会拨付的用于《上海张江国家自主创新示范区国际技术转移转化运营试验区-音视频通讯应用技术验证与再研发云平台》的项目配套补助资金1,034.40万元，本期公司确认营业外收入2,804,958.17元。
3、高新技术成果转化项目专项资金：根据上海市人民政府二〇〇六年五月二十三日沪府发[2006]12号《上海市人民政府关于实施<上海中长期科学和技术发展规划纲要（2006—2020年）>若干配套政策的通知》第四款第十五条的规定：“对符合规定条件的高新技术成果转化项目，由转化专项资金给予研发支持。”本公司本年度确认高新技术成果转化项目专项资金1,835,000.00元。
4、软件和集成电路产业发展专项资金：根据上海市财政局、上海市信息化委员会沪财教[2008]55号关于印发《上海市软件和集成电路产业发展专项资金管理办法》的规定，本公司确认营业外收入1,320,000.00元。
5、上海市重点技改专项资金：根据上海市发展和改革委员会文件（沪发改高技[2012]032号）《上海市发展改革委关于2012年电子信息产业振兴和技术改造项目资金申请报告的批复》，本公司2012年收到项目补助资金400万元，本期本公司根据资产摊销金额确认营业外收入766,662.49元。
6、国家创新型试点城区建设和发展专项资金：根据《杨浦区国家创新型试点城区建设与管理资金项目合同书》，本期本公司收到杨浦区科学技术委员会拨付的用于《数字化手术室中央控制系统的应用示范与产业化》的项目配套补助资金85.00万元，本期确认营业外收入315,416.12元。
7、知识产权优势企业专项资金：上海市知识产权优势企业认定办法》〔沪经信法（2011）846号〕，公司被认定为年上海市知识产权优势企业，本期收到知识产权企业优势专项资金300,000.00元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.42营业外收入（续）
5.42.3政府补助说明：
8、园区房租补贴：根据本公司子公司华平南昌与南昌市高新技术产业开发区管理委员会签订的《投资协议书》，本公司投资的华平信息技术（南昌）有限公司本年度收到房租补贴250,000.00元。
9、根据《关于促进“两个优先”产业发展政策的实施办法（试行）》（杨府办发[2014]）相关文件规定，本公司本期收到财政补贴161,000.00元。
10、上海加速企业创新计划项目专项资金：根据上海市张江高新技术产业开发区管理委员会发展规划处《关于组织开展 2011年上海“加速企业创新计划”的通知》，本公司本期收到项目补贴款136,355.58元。
5.42..4营业外收入2015年度发生数比2014年度减少11,894,259.06元，减少比例为50.70%，减少主要原因为本期收到的增值税即征即退减少所致。
5.43营业外支出
项目 2015年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 130,296.03 130,296.03项目 2014年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 1,744,133.94 1,744,133.94其中：固定资产处置损失 273,842.38 273,842.38无形资产处置损失 1,470,291.56 1,470,291.56其他 180.00 180.00合计 1,744,313.94 1,744,133.94
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.44所得税费用
项目 2015年度 2014年度按税法及相关规定计算的当期所得税 1,065,278.68 10,867,207.42递延所得税调整 1,757,780.53 -1,836,757.36合计 2,823,059.21 9,030,450.065.44.1所得税费用2015年度发生数比2014年度减少6,207,390.85元，减少比例为68.74%，减少主要原因为上期未确认递延所得税资产较大所致。
5.44.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生数利润总额 34,331,053.38按法定/适用税率计算的所得税费用 5,149,658.01子公司适用不同税率的影响 -602,491.15调整以前期间所得税的影响 1,108,381.02非应税收入的影响 -3,933,981.32不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -3,380,814.66使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -362,119.17本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,844,426.48其他
所得税费用 2,823,059.21 5.45现金流量表项目注释
5.45.1收到其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度递延收益 14,330,000.00
往来款 8,812,254.12 23,436,892.50利息收入 3,527,002.27 6,316,671.70高新技术成果转化项目专项资金 1,835,000.00 2,568,000.00投标保证金 1,390,000.00 1,117,979.00知识产权优势企业专项资金 300,000.00
房租补贴 250,000.00 313,000.00其他营业外收入 184,946.68 61,611.34保函保证金 166,500.00 1,497,836.90“两个优先”产业发展补贴 161,000.00 1,463,000.00上海加速企业创新计划项目专项资金 136,355.58
软件和集成电路产业发展专项资金 132,000.00 108,000.00上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金 550,000.00职工职业培训财政补贴 500,000.00合计 31,225,058.65 37,932,991.44
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.45现金流量表项目注释(续)
5.45.2支付其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度支付各项费用
57,809,557.69 55,897,908.68支付往来款
1,055,248.72 7,642,446.11投标保证金
2,808,025.00 1,620,000.00保函保证金
232,449.80票据保证金
1,773,595.00
押金
10,200,000.00
合计
73,646,426.41 65,392,804.59 5.45.3收到其他与投资活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度募集资金1年期定期存单到期收回 60,000,000.00 323,040,850.00募集资金1年期定期存单利息收入 924,710.78 7,436,145.55合计 60,924,710.78 330,476,995.55 5.45.4支付其他与投资活动有关的现金
项目 2015度 2014年度募集资金1年期定期存单 60,000,000.00处置子公司及其他营业单位现金减少部分 24,351,120.87
合计 24,351,120.87 60,000,000.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.46现金流量表补充资料
5.46.1现金流量表补充资料
项目 2015年度 2014年度
||
|-|
|31,507,994.17651,174.9935,361,179.083,272,326.561,773,183.4025,432.54175,890.64-18,266,938.15-4,494,842.706,252,623.231,804,207.48-90,143,653.3159,700,235.87850,680.76|
|28,469,494.56|

*其他主要为本公司支付的保函保证金两期的变动数以及股权激励产生的费用。
项目 2015年度 2014年度 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 179,143,048.30 230,225,055.19减：现金的年初余额 230,225,055.19 200,300,491.96加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -51,082,006.89 29,924,563.23
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.46现金流量表补充资料（续）
5.46.2本期收到的处置子公司的现金净额
项目 2015年度本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 16,200,000.00其中：智慧北京 16,200,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,278,879.21其中：智慧北京 2,278,879.21加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 13,921,120.79 5.46.3现金和现金等价物的构成
项目 2015年12月31日 2014年12月31日一、现金 179,143,048.30 230,225,055.19其中：库存现金 49,714.82 155,636.35可随时用于支付的银行存款 173,154,833.48 230,069,418.84可随时用于支付的其他货币资金 5,938,500.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 179,143,048.30 230,225,055.19注：现金和现金等价物不含母公司或集团子公司下列使用受限制的现金和现金等价物：
项目 2015年12月31日 2014年12月31日一年期定期存款 60,000,000.00履约保证金 1,263,154.80 1,429,654.80承兑汇票保证金 1,773,595.00
3,036,749.80 61,429,654.80
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6 合并范围的变更（续）
6.1处置子公司
6.1.1单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
子公司名称 股权处置价款 股权处置比例（%）股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据结合本次股权转让协议的约定、被转让单位章程变更情况、股华平智慧科技（北京）有限公司 1,600.00 80.00%出售 2015年9月
权转让款结算进度、工商变更情况等多方面因素。
结合本次股权转让协议的约定、被转让单位章程变更情况、股忘忧网络科技（上海）有限公司 600.00 60.00%出售 2015年12月
权转让款结算进度、工商变更情况等多方面因素。
结合本次股权增资协议的约定、单位章程变更情况、股权转让易弹信息科技（上海）有限公司 不适用 52.00%非同比例增资 2015年6月
款结算进度、工商变更情况等多方面因素。
6.2其他原因的合并范围变动
6.2.1本期新设立子公司情况如下：
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 期末实际出资额云帧（上海）信息技术有限公司 控股子公司上海 信息科技领域内的技术服务、技术咨询、技术开发、技术转让； 1,000万元 100万元云南华平信息技术有限公司 全资子公司云南 计算机信息系统集成；计算机软件开发和技术服务、咨询、设计 500万元
6.2.3本年度清算注销了公司下属子公司上海华平软件技术有限公司。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露
7.1
在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
|||
|-|-|
|直接|间接|

上海华平电子科技有限公司 上海 上海 计算机软、硬件加工 100.00 投资设立华平信息技术（南昌）有限公司 南昌 南昌 计算机软件设计 100.00 投资设立华平智慧信息技术（深圳）有限公司 深圳 深圳 物联网技术开发及系统集成服务等 80.00 投资设立铜仁华平信息技术有限公司 铜仁 铜仁 智慧城市规划设计、建设、运营等 100.00 投资设立华平祥晟（上海）医疗科技有限公司 上海 上海 医疗科技、生物科技等领域内的技术开发等 100.00注 投资设立云帧（上海）信息技术有限公司 上海 上海 信息科技领域内的技术服务、技术咨询等 100.00注 投资设立云南华平信息技术有限公司 云南 云南 计算机信息系统集成等 100.00 投资设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司对云帧（上海）信息技术有限公司、华平祥晟（上海）医疗科技有限公司持股比例为为100%，表决权比例为80%，持股比例与表决权比例不一致原因为少数股东尚未出资完毕。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1
在子公司中的权益（续）
7.1.2重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少数本期向少数股东宣告期末少数股东权子公司名称
持股比例 股东的损益 分派的股利 益余额华平智慧信息技术（深圳）有限公司 20.00% 1,630,811.07 3,179,555.95 7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
2015年12月31日
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|

华平智慧信息技术（深圳）
2,118.99 1,229.96 3,348.95 1,600.16 159.02 1,759.18有限公司
2014年12月31日
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|

华平智慧信息技术（深圳）
773.74 31.00 804.74 30.37 30.37有限公司
2015年12月31日
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|

华平智慧信息技术（深圳）
3,502.53 815.41 53.58有限公司
2014年12月31日
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|

华平智慧信息技术（深圳）
222.92 -225.63 -535.65有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2在合营安排或联营企业中的权益
7.2.1不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 91,806,542.05下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 2,719,434.76其他综合收益
综合收益总额 2,719,434.76 8 与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、可供出售金融资产和其他应收款，本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见本附注5相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
8.1 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。
8.2 流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
8.3 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险（续）
8.3 市场风险（续）
8.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司不存在重大汇率风险。
8.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司对利率波动敏感性不强，不存在重大利率风险。
8.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
9 关联方及关联交易
9.1控股股东及实际控制人情况
刘晓露、刘晓丹通过签署《一致行动协议》合计直接持有发行人19.86%的股份，为本公司的控股股东及实际控制人。其中刘晓丹为公司单一最大股东，刘晓露、刘晓丹系兄妹关系。
期末实际控制人持股数量及比例情况如下：
关联方名称 持股数量 持股比例%刘晓丹 76,348,800 14.46刘晓露 28,524,760 5.40合计 104,873,560 19.86 9.2本公司的子公司情况详见本附注7.1
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9 关联方及关联交易（续）
9.3本公司合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海华师京城网络科技股份有限公司 联营企业易弹信息科技（上海）有限公司 联营企业 9.4其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系熊模昌 股东
9.5关联交易情况
9.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度上海华师京城网络科技股份有限公司 出售商品 2,200,854.68 1,241,282.05易弹信息科技（上海）有限公司 出售固定资产 871,833.46
易弹信息科技（上海）有限公司 出售商品 1,120,557.63
9.5.2其他关联方交易
9.5.2.1本公司以前年度与关联方刘晓露、刘晓丹、王昭阳、奚峰伟四人签订《房屋租赁合同》，租赁上海市国权北路1688弄新江湾科技园69幢601、603-605、701-704房产，在搬迁至华平大厦后，目前本公司办公楼尚有空余，故本公司本期与刘晓露、刘晓丹、王昭阳、奚峰伟签订补充协议，取消以前年度签订的《房屋租赁合同》。
9.5.2.2本期自然人刘晓露先生、王昭阳先生、刘晓丹女士、张宏先生、孙龙腾先生对本公司控股子公司华平浩音（上海）教育科技有限公司（后更名为易弹信息科技（上海）有限公司）进行增资，其中，刘晓露先生以现金方式向华平浩音增资人民币2000万元，王昭阳先生以现金方式向华平浩音增资人民币200万元，刘晓丹女士以现金方式向华平浩音增资人民币200万元，张宏先生以现金方式向华平浩音增资人民币100万元，孙龙腾先生以现金方式向华平浩音增资人民币100万元。上述刘晓露先生、王昭阳先生、刘晓丹女士、张宏先生、孙龙腾先生五人合计2600万元的增资款中，1857.1429万元将作为华平浩音的注册资本，其余作为其资本公积金。
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9 关联方及关联交易（续）
9.5关联交易情况（续）
9.5.2其他关联方交易（续）
9.5.2.3本公司于2015年1月7日召开了第三届董事会第四次（临时）会议审议通过，自然人刘晓露先生、陶海港先生拟对本公司控股子公司华平智慧科技（北京）有限公司进行增资扩股，其中，刘晓露先生拟以现金方式向华平智慧科技增资人民币1000万元，陶海港先生拟以现金方式向华平智慧科技增资人民币100万元。上述刘晓露先生、陶海港先生二人合计1100万元的增资款中，880.1843万元将作为华平智慧科技的注册资本，其余作为其资本公积金。本次增资完成后，华平智慧科技的注册资本由2000万元增加至2880.1843万元人民币，刘晓露先生持有华平智慧科技27.78%的股权，陶海港先生持有华平智慧科技2.78%的股权，华平智慧科技原股东华平股份和震界（上海）投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“震界投资”）分别持有华平智慧科技55.55%和13.89%的股权，华平股份仍是华平智慧科技的控股股东。
经过公司近半年多来对智能家居市场的考察及相关竞争对手的调查，公司认为智能家居行业竞争激烈，各种免费的或成本价销售的产品众多，短期内盈利困难。经本公司于2015年9月7日召开的第三届董事会第十三次（临时）会议决议审议通过，终止上述增资扩股计划。同时审议通过将公司持有的智慧北京80%股权作价1620万元转让给熊模昌先生。
9.5.2.4熊模昌先生于2015年6月25日与公司签署《财务资金支持协议》，熊模昌先生以财务资金支持的方式无息借给公司3000万元，借款期限自款项实际到达公司账户之日起24个月，公司可根据自身资金情况提前分期分笔向熊模昌先生偿还财务资金支持金额。
9.5.3关联担保情况
本期不存在。
9.5.4关键管理人员薪酬
2015年度、2014年度关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额分别为361.96万元、423.58万元。2015年度、2014年度公司关键管理人员包括董事、监事、总经理、副总经理等分别为18人和19人，所有人员均在本公司领取报酬。
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9 关联方及关联交易（续）
9.5关联方应收应付款项
9.5.1应收项目
2015年12月31日 2014年12月31日项目 关联方
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账面余额|

应收账款 上海华师京城网络科技股份有限公司 2,435,839.00 24,358.39
9.5.2应付项目
项目 关联方 2015年12月31日 2014年12月31日其他应付款 熊模昌 30,000,000.00
10 股份支付
10.1股份支付总体情况
项目 说明公司本期授予的各项权益工具总额/份
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 1,870,272.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 注1、注2公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无注1、经中国证券监督管理委员会备案无异议后，公司2014年4月2日召开2015年度第一次临时股东大会，审议通过了《华平信息技术股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）及其摘要》，公司拟授予激励对象股权期权305.06万份，股票期权的授予价格为21.95元/股。2014年4与10日，公司第二届董事会第二十六次（临时）会议审议通过了《关于对股票期权激励计划中激励对象及股票期权数量、行权价格进行调整的议案》，股票期权数量由305.06万份调整为453.54万份，行权价格由21.95元调整为14.57元，股票期权的授予日为2014年4月16日。
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10 股份支付（续）
10.1股份支付总体情况（续）
由于公司实施了2014年年度权益分派方案为，以2014年12月31日公司总股本330,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股。根据公司《股票期权激励计划》的有关规定，公司应对股票期权数量和行权价格作相应调整。根据上述调整方法，公司董事会对《股票期权激励计划（草案修订稿）》中股票期权数量和行权价格进行调整：股票期权数量由3,174,780份调整为5,079,648份，行权价格由14.57元调整为9.11元。
注2：本激励计划授予激励对象的股票期权分三期行权，在行权期内满足各期行权条件的，激励对象获授的股票期权方可行权。本激励计划授予的股票期权自授权日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三次行权。本次授予期权行权期及各期行权时间安排如下：
行权安排 时间 行权比例%自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最
第一次行权 30后一个交易日当日止（2015年4月16日至2016年4月15日）
自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最
第二次行权 30后一个交易日当日止（2016年4月16日至2017年4月15日）
自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最
第三次行权 40后一个交易日当日止（2017年4月16日至2018年4月15日）
由于未能达到公司股票期权激励计划中设定的2015年度业绩条件，第二次行权条件未能成就。
10.2以权益结算的股份支付情况
项目 说明
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes期权定价模型
在等待期内每个资产负债表日，企业应当根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，并以可行权权益工具数量的确定依据
此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,209,053.87本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,410,300.00
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11 承诺及或有事项
11.1重要承诺事项
截至2015年12月31日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
11.2或有事项
截止2015年12月31日，本公司开立的保函明细情况如下：
单位名称 金额 起始日 到期日 预计财务影响中国人寿保险股份有限公司 799,000.00 2012-12-21 2016-1-31 不影响中国人寿保险股份有限公司 311,805.00 2013-12-18 2019-3-31 不影响北京市公安局消防局 136,199.80 2014-4-24 2017-4-21 不影响新乡市公安局 7,000,000.00 2015-10-15 2016-6-30 不影响 12 资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日2016年3月31日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
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13 其他重要事项
13.1分部信息
13.1.1报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。公司目前主要分为两个分部，分部一主要负责视频会议、综合图像集成、平安城市等传统业务领域，分部二主要负责智慧城市、远程医疗、视频银行等创新业务领域。
13.1.2报告分部的财务信息
项目 分部一 分部二 分部间抵消 合计营业收入 292,697,700.02 67,194,135.24 -28,678,744.97 331,213,090.29营业成本 142,022,953.43 23,673,971.46 -20,400,010.04 145,296,914.85资产总额 1,216,934,335.37 75,093,212.07 -47,519,675.02 1,244,507,872.42负债总额 171,930,786.28 33,815,390.72 -14,336,726.59 191,409,450.41 13.2增资参股北京康瑞德医疗器械有限公司及业绩承诺相关事宜
本公司2014年度与北京康瑞德医疗器械有限公司（以下简称北京康瑞德）以现金方式向北京康瑞德增资人民币20,000,000.00元，认购北京康瑞德增资后的40%股权，北京康瑞德原股东放弃对北京康瑞德本次增资注册资本的优先认购权，增资后北京康瑞德的注册资本按持股比例进行调整，超出注册资本外的投资款作为北京康瑞德的资本公积。
康瑞德及原股东承诺，目标公司在华平股份注资后的 2014年度、2015年度、2016年度的经审计的净利润分别不低于 500万元人民币、750万元人民币、1000万元人民币。2014年、2015年和 2016年合称为“承诺年度”，原股东的承诺年度为三年。
北京康瑞德及原股东同意，在北京康瑞德未达到上述业绩承诺时，原股东需即时对华平股份做现金补偿；北京康瑞德于任何一年度未完成本协议中承诺的利润指标时，均以当年实际完成的比例相应调整北京康瑞德原股东的持股比例。
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13 其他重要事项（续）
13.2增资参股北京康瑞德医疗器械有限公司及业绩承诺相关事宜（续）
根据华青会计师事务所有限公司于2016年1月13日出具的华青审字（2016）第6-101号审计报告，北京康瑞德2015年度净利润为789.81万元，本期北京康瑞德完成本年利润指标。
13.3增资参股上海华师京城网络科技股份有限公司相关事宜
华平信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“华平股份”）于2014年10月24日召开第三届董事会第三次会议审议通过了《关于增资参股上海华师京城网络科技股份有限公司的议案》，公司使用7,000万元超募资金和8,000万元自有资金以增资的形式投资上海华师京城网络科技股份有限公司（以下简称“华师京城网络”或“目标公司”）。公司 1.5亿元的增资款中，428.58万元作为华师京城网络的注册资本，其余作为华师京城网络的资本公积金。增资完成后，公司持有华师京城网络30%的股权。具体内容详见2014年10月24日中国证监会指定创业板信息披露网站上披露的《关于增资参股上海华师京城网络科技股份有限公司的可行性研究报告》。
2015年 12月 21日，公司第三届董事会第十五次（临时）会议审议通过了《关于签订<上海华师京城网络科技股份有限公司增资协议书之补充协议三>暨调整对上海华师京城网络科技股份有限公司投资额的议案》，经公司与华师京城网络及其原股东上海华师京城高新技术（集团）有限公司（以下简称“华师京城集团”）和上海京城志合投资管理股份有限公司（以下简称“京城志合”）、及其法人代表龚浩协商一致，各方确认并同意公司对华师京城网络的投资额由1.5亿元人民币降低为1亿元人民币，公司持有华师京城网络30%的股份不变。截至2015年12月21日，公司已经完成上述1亿元人民币的投资，华师京城网络已经全数收到该款项。
同次董事会审议通过了《关于签订<上海华师京城网络科技股份有限公司股份转让协议>的议案》，经公司与上海浩振投资管理有限公司（以下简称“浩振投资”）协商一致，公司将持有的华师京城网络的30%股权作价为1.15亿元人民币，转让给浩振投资。浩振投资于本股权转让协议签订后两个工作日内向公司支付500万元人民币，并于2016年3月31日之前支付5500万元人民币，余款5500万元人民币于2016年12月31日前结清。具体内容详见2015年12月21日中国证监会指定创业板信息披露网站上披露的《关于对参股子公司上海华师京城网络科技股份有限公司的投资额进行调整并出售其股权的公告》。
作为对本次浩振投资受让华师京城网络30%股权付款义务的债权保证，公司与浩振投资、龚浩以及华师京城集团同时签订了股权质押协议和担保函，浩振投资、龚浩以及华师京城集团为上述债权保证如下：1）浩振投资将本次股权转让后，其持有的华师京城网络的30%股权质押给公司；2）龚浩将其持有的华师京城集团的15%股权质押给公司；3）华师京城集团将其持有的华师京城网络的30%股份作为担保，同时以除持有的华师京城网络的其他资产承担无限连带担保责任。
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14 公司财务报表项目附注
14.1应收账款
14.1.1应收账款按种类分析如下：
2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|155,753,970.139,767,098.14|94.105.90|29,254,361.62||
|165,521,068.27|100.00|29,254,361.62||
|165,521,068.27|100.00|29,254,361.62||

2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|155,594,462.4718,760.00|99.990.01|31,640,691.34||
|155,613,222.47|100.00|31,640,691.34||
|155,613,222.47|100.00|31,640,691.34||

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14 公司财务报表项目附注（续）
14.1应收账款(续)
14.1.2按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年12月31日
账龄 账面余额 计提比例坏账准备
金额 比例（%） （%）1年以内
其中：1年以内分项
90天以内
46,873,364.56 30.09
91天—180天
30,623,301.39 19.66 289,172.62 0.94181天—1年
25,328,036.74 16.26 759,841.10 3.001年以内小计 102,824,702.69 66.01 1,049,013.72 1.021至2年
29,196,892.06 18.75 8,759,067.62 30.002至3年
10,715,237.75 6.88 6,429,142.65 60.003年以上
13,017,137.63 8.36 13,017,137.63 100.00合计
155,753,970.13 100.00 29,254,361.62 18.782014年12月31日
账龄 账面余额 计提比例坏账准备
金额 比例（%） （%）1年以内
其中：1年以内分项
90天以内 37,346,201.82 24.00
91天—180天 17,136,337.95 11.01 171,363.38 1.00181天—1年 38,509,950.22 24.76 1,406,280.68 3.651年以内小计 92,992,489.99 59.77 1,577,644.06 1.701至2年 37,595,383.47 24.16 11,278,615.04 30.002至3年 15,554,581.92 10.00 9,332,425.15 60.003年以上 9,452,007.09 6.07 9,452,007.09 100.00合计 155,594,462.47 100.00 31,640,691.34 20.34
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14.1应收账款(续)
14.1.3按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 坏账准备 占应收账款总额的比例%
|||
|-|-|
|14,764,580.007,935,982.546,764,350.005,546,380.805,538,883.10|51,020.0051,380.5027,731.90158,760.17|
|40,550,176.44|288,892.57|

14.1.4本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额2,386,329.72元。
14.2其他应收款
14.2.1其他应收款按种类分析如下：
2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|107,058,039.603,359,225.00|96.963.04|726,099.74||
|110,417,264.60|100.00|726,099.74||
|110,417,264.60|100.00|726,099.74||

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14.2其他应收款（续）
2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|8,250,427.852,314,810.00|78.0921.91|652,802.44||
|10,565,237.85|100.00|652,802.44||
|10,565,237.85|100.00|652,802.44||

 14.2.2按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年12月31日
账龄 账面余额 计提比例坏账准备
金额 比例（%） （%）1年以内
其中：1年以内分项
90天以内
104,734,937.91 97.84
91天—180天
1,075,078.54 1.00 105,366.15 9.80181天—1年
406,791.30 0.38 12,203.74 3.001年以内小计 106,216,807.75 99.22 117,569.89 0.111至2年
245,494.35 0.23 73,648.31 30.002至3年
152,139.90 0.14 91,283.94 60.003年以上
443,597.60 0.41 443,597.60 100.00合计 107,058,039.60 100.00 726,099.74 0.68
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14.2其他应收款（续）
2014年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备 计提比例（%）金额 比例（%）
1年以内
其中：1年以内分项
90天以内 1,819,405.70 22.05
91天—180天 5,132,895.03 62.22 10,695.35 0.21181天—1年 227,649.52 2.76 6,829.49 3.001年以内小计 7,179,950.25 87.03 17,524.84 0.241至2年 620,000.00 7.51 186,000.00 30.002至3年 3,000.00 0.04 1,800.00 60.003年以上 447,477.60 5.42 447,477.60 100.00合计 8,250,427.85 100.00 652,802.44 7.9114.2.3组合中，按照款项性质组合提坏账准备的其他应收款：
名称 2015年12月31日 坏账准备
投标保证金 3,359,225.00
14.2.4性质组合中，其他应收款金额较大的项目情况：
单位名称 2015年12月31日 账龄
深圳市坪山新区坑梓办事处 1,379,325.00 90天以内
河南正信工程咨询有限公司 800,000.00 90天以内
兴仁县公安局 235,000.00 2-3年
冠林电子有限公司 230,000.00 1至2年
松桃苗族自治县公共资源交易中心 150,000.00 90天以内
思南县公共资源交易中心 120,000.00 90天以内
石阡县资源交易服务所 100,000.00 90天以内
合计
3,014,325.00
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14.2其他应收款（续）
14.2.5其他应收款余额前五名单位情况
占其他应收款期
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额比例（%）
||
|-|
|95,586,357.976,000,000.001,379,325.00800,000.00600,000.00|
|104,365,682.97|

||
|-|
|86.575.431.250.720.54|
|94.51|

14.2.6本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额73,297.30元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
14.3长期股权投资
14.3.1长期股权投资情况表
2015年12月31日 2014年12月31日
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|138,000,000.0091,806,542.05||138,000,000.0091,806,542.05|167,000,000.0051,667,030.35||
|229,806,542.05||229,806,542.05|218,667,030.35||

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14.3长期股权投资（续）
14.3.2对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
减值准备 期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|100,000,000.0010,000,000.008,000,000.008,000,000.008,000,000.001,000,000.0016,000,000.008,000,000.008,000,000.00|2,000,000.002,000,000.002,079,999.88|1,000,000.0016,000,000.008,000,000.0010,079,999.88|100,000,000.0010,000,000.0010,000,000.008,000,000.008,000,000.002,000,000.00|
|167,000,000.00|6,079,999.88|35,079,999.88|138,000,000.00|

注：华平浩音（上海）教育科技有限公司本期更名为易弹信息科技（上海）有限公司
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14 公司财务报表项目附注（续）
14.3长期股权投资（续）
14.3.3对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|70,000,000.0058,750,000.00|1 00,000,000.00|-2,227,126.083,159,225.20586,357.97|||||9 ,641,694.30815,718.28-586,357.97|7,414,568.22815,718.2824,826,255.5558,750,000.00|
|128,750,000.00|1 00,000,000.00|1,518,457.09|-|-|-|-|9 ,8 71,054.61|91,806,542.05|

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14 公司财务报表项目附注(续)
14.4营业收入与营业成本
14.4.1营业收入
项目 2015年度 2014年度主营业务收入 291,035,113.55 220,195,676.34其他业务收入
主营业务成本 162,986,010.76 76,966,025.90其他业务成本
14.4.2主营业务（分行业）
2015年度
行业名称
营业收入 营业成本多媒体通信行业 291,035,113.55 162,986,010.762014年度
行业名称
营业收入 营业成本多媒体通信行业 220,195,676.34 76,966,025.90 14.4.3主营业务（分产品）
2015年度
产品名称
营业收入 营业成本（1）多媒体通信系统 116,169,208.63 55,800,646.30（2）技术服务及其他 7,807,802.14
（3）天网工程 129,783,082.91 81,654,281.41（4）教育事业 37,275,019.87 25,531,083.05合计 291,035,113.55 162,986,010.762014年度
产品名称
营业收入 营业成本（1）多媒体通信系统 194,790,145.02 69,933,544.68（2）技术开发
（3）技术服务及其他 9,420,478.57
（4）天网工程 15,985,052.75 7,032,481.22合计 220,195,676.34 76,966,025.90
华平信息技术股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.5投资收益
项目 2015年度 2014年度权益法核算的长期股权投资收益 655,047.00 1,667,030.35处置长期股权投资产生的投资收益 2,265,601.11
可供出售金融资产取得的投资收益 3,392.97
合计 2,924,041.08 1,667,030.35 14.6现金流量表项目注释
14.6.1现金流量表补充资料
项目 2015年度 2014年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,823,977.54 41,577,534.50加：资产减值准备 -2,313,032.42 7,018,419.55固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,537,157.49 15,513,614.53无形资产摊销 3,064,283.88 3,166,123.81长期待摊费用摊销 1,531,182.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -99,595.21 1,538,138.38固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 482,034.75 -2,686,351.50投资损失（收益以“-”号填列） -2,924,041.08 -1,667,030.35递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -3,433,785.59 -1,472,576.02递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 2,770,048.11
存货的减少（增加以“-”号填列） -11,778,865.29 -2,155,981.92经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -31,706,252.06 -35,611,664.85经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 119,721,112.84 14,048,457.19其他 850,680.76 4,064,140.97经营活动产生的现金流量净额 128,524,906.12 43,332,824.29*其他主要为本公司支付的保函保证金两期的变动数以及股权激励产生的费用。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.6现金流量表项目注释（续）
项目 2015年度 2014年度 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 167,300,111.16 180,138,901.36减：现金的年初余额 180,138,901.36 195,074,555.65加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,838,790.20 -14,935,654.29 15 补充资料
15.1非经常性损益明细表
项目 2015度 2014年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
15,518,677.88 -1,744,133.94的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 7,938,392.23 5,297,662.49或定量持续享受的政府补助除外
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 3,392.97
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 135,946.68 61,431.34合计 23,596,409.76 3,614,959.89减少：所得税影响额
1,501,922.29 363,837.60少数股东权益影响额（税后）
880.00
对本年度归属于母公司合并净利润的影响金额 22,093,607.47 3,251,122.29
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料（续）
15.1非经常性损益明细表（续）
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目情况如下：
项目 涉及金额 原因
与公司正常经营业务密切相关，符合增值税即征即退 3,384,633.47 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受
15.2净资产收益率及每股收益
2015年度
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
3.25% 0.064 0.064扣除非经常性损益后归属于公司普
1.11% 0.022 0.022通股股东净利润
2014年度
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
3.09 0.059 0.059扣除非经常性损益后归属于公司普
2.77 0.052 0.052通股股东净利润
15.3公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明见各科目附注。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
16 财务报表之批准
本财务报表于2016年3月31日业经本公司董事会批准通过。
华平信息技术股份有限公司董事长：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
日期：2016年3月31日