众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：武汉市武昌区东湖路169号众环海华大厦2-9层 UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编：430077
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审 计 报 告
众环审字（2014）010462号湖北蓝鼎控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北蓝鼎控股股份有限公司（以下简称“蓝鼎控股公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是蓝鼎控股公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，蓝鼎控股公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蓝鼎控股公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师王郁
中国注册会计师汤家俊
中国 武汉 2014年3月27日
合并资产负债表(资产)
会合01表编制单位：湖北蓝鼎控股股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2013年12月31日|
|(五)1(五)2(五)3(五)4(五)5(五)6(五)7(五)8(五)9(五)10(五)11(五)12|11,977,656.10-1,900,000.007,209,711.77275,711.661,099,385.2033,495,561.24-55,958,025.9716,640,000.00-8,863,683.6856,449,950.876,344,497.3413,699,766.38101,997,898.27157,955,924.24|

法定代表人：曹雨云 主管会计工作负责人：何林 会计机构负责人：昌莉荣
合并资产负债表(负债及股东权益)
会合01表编制单位：湖北蓝鼎控股股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2013年12月31日|
|(五)15(五)16(五)17(五)18(五)19(五)20(五)21(五)22(五)23(五)24(五)25(五)26(五)27|14,965,670.828,571,410.675,165,227.886,406,425.5945,300.0098,301,162.06133,455,197.021,205,022.281,205,022.28134,660,219.30243,100,000.00175,414,619.5147,794,601.50-443,013,516.0723,295,704.9423,295,704.94157,955,924.24|

法定代表人：曹雨云 主管会计工作负责人：何林 会计机构负责人：昌莉荣
合并利润表
会合02表单位：人民币编制单位：湖北蓝鼎控股股份有限公司 元
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|-|-|
|附注|2013年度|
|(五)28(五)28(五)29(五)30(五)31(五)32(五)33(五)34(五)35(五)35|105,064,311.22105,064,311.22155,150,233.64108,406,854.75714,860.317,009,649.4614,071,149.1212,676,304.1812,271,415.8234,027,620.64-16,058,301.78637,728.73-15,420,573.05-15,420,573.05-15,420,573.05-0.06-0.06-15,780,938.66-31,201,511.71-31,201,511.71|

法定代表人：曹雨云 主管会计工作负责人：何林 会计机构负责人：昌莉荣
合并现金流量表
会合03表编制单位：湖北蓝鼎控股股份有限公司 单位：元
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|附注|2013年度|
|(五)38（1）(五)38（2）(五)38（3）(五)38（4）(五)38（5）|108,619,823.17100,115.4424,036,275.22132,756,213.8354,563,672.5626,674,802.8917,451,339.5232,427,240.01131,117,054.981,639,158.85115,310,569.091,825,800.00800,400.00117,936,769.09689,321.205,219,855.735,909,176.93112,027,592.16200,000,000.00207,096,632.33407,096,632.33343,000,000.0012,833,544.89220,896,632.33576,730,177.22-169,633,544.89-55,966,793.8863,625,829.817,659,035.93|

法定代表人：曹雨云 主管会计工作负责人：何林 会计机构负责人：昌莉荣
合并所有者权益变动表
会合04表单位：人民币编制单位：湖北蓝鼎控股股份有限公司 元2013年度
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|243,100,000.00243,100,000.00243,100,000.00|170,442,068.04170,442,068.044,972,551.474,972,551.474,972,551.47175,414,619.51|||47,794,601.5047,794,601.5047,794,601.50||-427,592,943.02-427,592,943.02-15,420,573.05-15,420,573.05-15,420,573.05-443,013,516.07|||

法定代表人：曹雨云 主管会计工作负责人：何林 会计机构负责人：昌莉荣
合并所有者权益变动表
会合04表单位：人民币编制单位：湖北蓝鼎控股股份有限公司 元2012年度
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|243,100,000.00243,100,000.00243,100,000.00|147,703,084.16147,703,084.1622,738,983.8822,738,983.8822,738,983.88170,442,068.04|||47,794,601.5047,794,601.5047,794,601.50||-435,602,210.30-435,602,210.308,009,267.288,009,267.288,009,267.28-427,592,943.02|||

法定代表人：曹雨云 主管会计工作负责人：何林 会计机构负责人：昌莉荣
资产负债表(资产)
会企01表编制单位：湖北蓝鼎控股股份有限公司 单位：人民币元
|||
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|附注|2013年12月31日|
|（十一）1（十一）1（十一）3|11,977,656.101,900,000.007,209,711.77275,711.661,099,385.2033,495,561.2455,958,025.9716,640,000.008,863,683.6856,449,950.876,344,497.3413,699,766.38101,997,898.27157,955,924.24|

法定代表人：曹雨云 主管会计工作负责人：何林 会计机构负责人：昌莉荣
资产负债表(负债及股东权益)
会企01表编制单位：湖北蓝鼎控股股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2013年12月31日|
||14,965,670.828,571,410.675,165,227.886,406,425.5945,300.0098,301,162.06133,455,197.021,205,022.281,205,022.28134,660,219.30243,100,000.00175,414,619.5147,794,601.50-443,013,516.0723,295,704.94157,955,924.24|

法定代表人：曹雨云 主管会计工作负责人：何林 会计机构负责人：昌莉荣
利润表
会企02表编制单位：湖北蓝鼎控股股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2013年度|
|（十一）4（十一）4（十一）5|105,105,851.55107,222,812.61652,361.076,800,328.4013,258,788.5712,680,964.3010,419,270.0929,870,371.71-16,058,301.78637,728.73--15,420,573.05-15,420,573.05-15,780,938.66-31,201,511.71|

法定代表人：曹雨云 主管会计工作负责人：何林 会计机构负责人：昌莉荣
现 金 流 量 表
会企03表编制单位：湖北蓝鼎控股股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2013年度|
||107,767,090.30100,115.4424,033,501.88131,900,707.6254,077,718.6226,673,602.8917,451,339.5232,281,893.47130,484,554.501,416,153.12115,310,569.091,825,800.00800,400.00117,936,769.09686,171.205,000,000.005,686,171.20112,250,597.89200,000,000.00207,096,632.33407096632.3343,000,000.0012,833,544.89220,896,632.33576,730,177.22-169,633,544.89-55,966,793.8863,625,829.817,659,035.93|

法定代表人：曹雨云 主管会计工作负责人：何林 会计机构负责人：昌莉荣
所有者权益变动表
会企04表编制单位：湖北蓝鼎控股股份有限公司 单位：人民币元2013年度
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|243,100,000.00243,100,000.00243,100,000.00|170,442,068.04170,442,068.044,972,551.474,972,551.474,972,551.47175,414,619.51|||47,794,601.5047,794,601.5047,794,601.50|-427,592,943.02-427,592,943.02-15,420,573.05-15,420,573.05-15,420,573.05-443,013,516.07|

法定代表人：曹雨云 主管会计工作负责人：何林 会计机构负责人：昌莉荣
所有者权益变动表
会企04表单位：人民币元编制单位：湖北蓝鼎控股股份有限公司
2012年度
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|243,100,000.00243,100,000.00243,100,000.00|147,703,084.16147,703,084.1622,738,983.8822,738,983.8822,738,983.88170,442,068.04|||47,794,601.5047,794,601.5047,794,601.50|-435,602,210.30-435,602,210.308,009,267.288,009,267.288,009,267.28-427,592,943.02|

法定代表人：曹雨云 主管会计工作负责人：何林 会计机构负责人：昌莉荣
财务报表附注
（2013年12月31日）
（一）公司的基本情况
湖北蓝鼎控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是1993年经湖北省体改委鄂改生 (1993)6号文件批复同意，以蓝鼎实业（湖北）有限公司（原名为湖北仙桃毛纺集团有限公司）为主发起人，联合湖北省经济开发公司、华夏证券湖北有限公司、湖北省纺织品公司三家公司共同发起，以定向募集方式设立。于1993年3月26日在仙桃市工商行政管理局登记注册，公司设立时总股本为5,500万股，注册号：18170017-9，注册资本5,500万元。
1、公司注册资本。
公司1993年3月26日成立时的总股本为5,500万股。
1997年湖北省体改委以鄂体改（1997）18号文批准同意公司1996年度分配方案，即向全体股东按10：5比例送红股，送股后的总股本为8,250万股。
1998年3月湖北省体改委以鄂体改（1998）17号文批复同意公司1997年度分配方案，即向全体股东按10：6比例送红股，送股后的总股本达到13,200万股。
2000年4月中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）30号文批复同意公司向社会公开发行人民币普通股5,500万股，发行后总股本为18,700万股，并于2000年4月27日在深圳证券交易所上市交易。
2005年实施分配方案，公积金转增股本每10股转增3股，股本增加5,610万股，分配后总股本为24,310万股。
2、公司注册地、组织形式和总部地址。
公司注册地：中国湖北省仙桃市。
组织形式：股份有限公司。
总部地址：湖北省仙桃市仙桃大道西端19号万钜国际大厦。
3、公司的业务性质和主要经营活动。
公司经营范围：棉、化纤纺织及印染精加工、毛纺织和染整精加工、纺织品（包括经编毛毯、纺织面料、服装等）的设计、制造和销售；公路货物运输；经营本企业自产产品及技术的出口业务，本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；进料加工业务；对外投资；房地产开发；商品房销售；旧城改造、土地开发；市政设施建设；房屋租赁；物业管理。
4、公司以及集团最终母公司的名称。
公司的母公司为蓝鼎实业（湖北）有限公司。本公司的最终控制人为仰智慧先生。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表于2014年3月27日经公司第七届董事会第三十六次会议批准报出。
（二）公司重要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制
定的―合并财务报表‖会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以―少数股东权益‖项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达一年，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
（6）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判 单项金额300万元以上（包括300万元）的应收账款；单项金额100万元以断依据或金额标准 上（包括100万元）的其他应收款。
单项金额重大并单 在资产负债表日，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏计提方法 账准备。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，组合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 采用账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5%10%20%50%100%|

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但信用风险较高，很可能发生了减值的应收款项。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
11、存货的分类和计量
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、自制半成品、库存商品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
12、长期股权投资的计量
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司―金融工具的确认和计量‖相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的―资产减值‖会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值应当按照本公司―金融工具确认和计量‖会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
13、投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14、固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
|||
|-|-|
|使用年限（年）|残值率（%）|
|301468|3333|

本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
15、在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
18、长期待摊费用的核算方法
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出、长期借款贷款管理费等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
19、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
21、与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
22、收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
23、政府补助的确认和计量
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
25、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、持有待售资产的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
27、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
本年度无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本年度无会计估计变更事项。
28、前期会计差错更正
本年度无会计差错更正事项。
29、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
30、公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司尚无年金计划。
（三）税项
1、增值税：应交增值税按17%计算的销项税额抵减当期进项税额后缴纳；
2、营业税为营业收入的5%；
3、城市维护建设税为应纳流转税额的7%；
4、教育费附加为应纳流转税额的3%；
5、地方教育附加为应纳流转税额的2%；
6、堤防费为应纳流转税额的2%；
7、房产税：自用房产按房产原值一次扣减20%后的余值的1.2%计算；
8、企业所得税：企业所得税率为25%。
（四）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
2013年度合并范围的子公司情况见附注（四）2。
2、合并范围变更情况
2013年11月7日，经仙桃市工商局核准，公司出资500万元，成立了全资子公司湖北蓝鼎棉纺织有限公司（以下简称“蓝鼎棉纺”）。2013年11月25日，公司第七届董事会第三十三次会议审议并通过了《关于转让色织业务资产及相关债务的议案》，将色织业务（含人员、负债）整体转让给蓝鼎棉纺。同日，公司与蓝鼎棉纺签订资产转让协议。协议约定：经双方协商一致，该次交易定价以交易基准日（2013年 10月 31日）目标资产（原色织布、经营部等业务）在公司的账面净值为准。公司转让至蓝鼎棉纺资产的账面净值为人民币 15,004.52万元。蓝鼎棉纺以承接公司所欠总额为人民币 15,004.52万元的债务支付交易对价，无需向公司支付现金。
2013年12月10日，公司与湖北蓝鼎实业（湖北）有限公司（以下简称“蓝鼎实业”）签订了《股权转让协议》，将公司持有的蓝鼎棉纺100%股权全部转让给蓝鼎实业。蓝鼎棉纺已于2013
年12月30日在仙桃市工商行政管理局办理完毕股权变更手续，不再纳入本公司合并财务报表范围。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
||
|-|
|处置日净资产|
|842,751.07|

（五）合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指2013年12月31日账面余额，期初余额指2012年12月31日账面余额，金额单位为人民币元）
1、货币资金
||
|-|
|期末余额|
|6,946.6711,970,709.43|
|11,977,656.10|

注1：本期银行存款所有权受限情况详见本报告附注（五）14。
注2：期末余额较期初余额减少82.09%主要是偿还短期借款所致。
2、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|1,900,000.00|
|1,900,000.00|

（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013.9.272013.9.272013.9.272013.7.112013.10.30|2014.3.262014.3.262014.3.262014.1.92014.04.30|500,000.00500,000.00300,000.00300,000.00200,000.00|

3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|49,932,419.4149,932,419.4157,015.00|99.8999.890.11|42,722,707.6442,722,707.6457,015.00|
|49,989,434.41|100.00|42,779,722.64|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|67,973,758.0367,973,758.03702,504.98|98.9898.981.02|43,757,167.6743,757,167.67662,904.98|
|68,676,263.01|100.00|44,420,072.65|

（2）组合中按账龄分析法计提坏账的应收账款
期末余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|5,570,334.56|11.16|

期末余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|1,558,601.54306,526.00539,863.5141,957,093.80|3.120.611.0884.03|
|49,932,419.41|100.00|

期初余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|22,225,357.572,630,358.97574,548.11551,078.1341,992,415.25|32.703.870.850.8161.77|
|67,973,758.03|100.00|

（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|57,015.00|57,015.00|100.00%|
|57,015.00|57,015.00|100.00%|

（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方单位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方非关联方|4,553,869.642,729,865.99|4年以上4年以上|

||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方非关联方非关联方|1,940,962.241,871,486.071,782,779.20|4年以上4年以上1年以内|
||12,878,963.14||

（6）本报告期应收账款期末余额中无关联方单位欠款。
4、预付款项
（1）预付账款按账龄结构列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|149,436.95123,691.952,582.76|54.2044.860.94|822,752.1529,041.27|
|275,711.66|100.00|851,793.42|

注：期末余额较期初余额减少67.63%主要是公司结算货款所致。
（2）预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方单位欠款。
（3）预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|时间|
|非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方|86,305.0084,000.0040,000.0016,348.7214,046.00|1年以内1-2年1年以内1-2年1-2年|
||240,699.72||

5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|3,457,213.683,457,213.68|100.00100.00|2,357,828.482,357,828.48|
|3,457,213.68|100.00|2,357,828.48|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|3,633,763.183,633,763.181,455.44|99.9699.960.04|2,582,147.982,582,147.981,455.44|
|3,635,218.62|100.00|2,583,603.42|

（2）组合中按账龄分析法计提坏账的其他应收款
期末余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|910,594.99168,104.371,666.68163,385.362,213,462.28|26.344.860.054.7364.02|

期末余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|3,457,213.68|100.00|

期初余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|934,803.1534,920.38164,139.711,624.202,498,275.74|25.730.964.520.0468.75|
|3,633,763.18|100.00|

（3）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权的股东单位及关联单位欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方|392,000.00180,000.00179,973.00100,000.0084,293.51|1年以内4年以上4年以上1-2年4年以上|
||936,266.51||

6、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|7,505,543.5127,994,586.904,423,633.165,949,607.41|2,901,809.467,053,970.85352,716.252,069,313.18|4,603,734.0520,940,616.054,070,916.913,880,294.23|17,805,362.5642,283,412.2614,070.5912,294,194.326,962,348.01258,361.04|4,304,983.1612,059,200.992,204,546.182,127,266.07|
|45,873,370.98|12,377,809.74|33,495,561.24|79,617,748.78|20,695,996.40|

注：存货期末余额较期初余额下降42.38%，主要系出售蓝鼎棉纺股权，相应蓝鼎棉纺存货减少所致。
（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少|||
|||转回|转销|其他减少|
|4,304,983.1612,059,200.992,204,546.182,127,266.07|3,730.6013,665,585.78-825,040.15500,492.78||9,265,759.00|1,406,904.309,405,056.921,026,789.78558,445.67|
|20,695,996.40|13,344,769.01||9,265,759.00|12,397,196.67|

注1：存货跌价准备转销 9,265,759.00元系销售库存商品相应转销原计提的存货跌价准备所致。
注2：其他减少是本期出售蓝鼎棉纺股权，相应减少的存货跌价准备。
（3）本期无转回存货跌价准备的情况。
7、可供出售金融资产：
||
|-|
|期末公允价值|
|16,640,000.00|
|16,640,000.00|

注1：公司本年累计出售长江证券股份有限公司股票11,250,000股，年末持有长江证券股份有
限公司股票1,600,000股。
注2：期末余额较期初余额下降86.22%，主要系出售长江证券股份有限公司股票所致。
8、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|初始投资金额|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|
|6,818,986.66|6,818,986.66||6,818,986.66|100.00|
|6,818,986.66|6,818,986.66||6,818,986.66|100.00|

||||
|-|-|-|
|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
||6,818,986.66||
||6,818,986.66||

注：巴西迈亚股份有限公司为本公司投资设立的的海外子公司，至今仍未投产，本公司已对该公司失去控制。本公司根据该公司资产可收回金额与长期股权投资账面价值的差额全额计提了减值准备。
9、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
||10,240,008.436,775,124.76|1,116,074.96943,359.80|

||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
||3,464,883.67292,795.33200,807.2091,988.139,947,213.106,574,317.563,372,895.549,947,213.106,574,317.563,372,895.54|172,715.1632,545.5427,960.134,585.411,083,529.42915,399.67168,129.751,083,529.42915,399.67168,129.75|

注1：本期投资性房地产折旧和摊销额为292,795.33元；本期增加中由在建工程转入
10,240,008.43元。
注2：本期减少额是因出售蓝鼎棉纺股权，相应蓝鼎棉纺投资性房地产减少。
10、固定资产
固定资产明细
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|607,550,090.7567,380,680.35532,532,846.71840,681.006,795,882.69388,730,695.4122,000,131.90360,925,922.94|1,067,671.04950,918.8964,102.5752,649.5824,648,438.142,204,221.6622,002,237.95|304,179,126.9318,936,832.91283,892,217.401,350,076.62166,634,650.774,913,011.94160,843,769.59|

||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|253,785.385,550,855.19218,819,395.3445,380,548.45171,606,923.77586,895.621,245,027.5029,103,083.1629,103,083.16189,716,312.1845,380,548.45142,503,840.61586,895.621,245,027.50|135,900.24306,078.29|877,869.2427,858,881.9527,858,881.95|

注1：本期折旧额为24,648,438.14元；
注2：本期由在建工程转入的固定资产为 950,918.89元；本期减少额中因出售蓝鼎棉纺股权转出固定资产原值298,462,890.47元，累计折旧163,389,807.96元，固定资产减值准备25,558,717.28元。
注3：期末余额较期初余额下降49.89%主要系出售蓝鼎棉纺股权，相应固定资产减少所致。
注4：本期固定资产所有权受限情况详见本报告附注（五）14。
注5：期末无暂时闲置固定资产。
11、在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|

||||
|-|-|-|
|6,344,497.34|6,344,497.34|2,066,993.8514,431,763.83|
|6,344,497.34|6,344,497.34|16,498,757.68|

在建工程项目变动情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本年减少额|
|2,066,993.8514,431,763.83|1,036,666.98|2,066,993.859,123,933.47|
|16,498,757.68|1,036,666.98|11,190,927.32|

注1：期末余额较期初余额下降61.55%主要系结转投资性房地产及固定资产所致。本期减少额中，其中转入投资性房地产10,240,008.43元，转入固定资产950,918.89元。
12、无形资产
各类无形资产的披露如下
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|41,064,929.2338,526,721.232,152,668.00385,540.007,925,445.255,387,237.252,152,668.00385,540.0033,139,483.9833,139,483.98|865,876.92865,876.92|22,051,693.7322,051,693.733,477,853.053,477,853.05|

||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|33,139,483.9833,139,483.98|||

注1：本期摊销额为865,876.92元。
注2：本期无形资产所有权受限情况详见本报告附注（五）14。
注3：期末余额较期初余额下降58.66%主要系出售蓝鼎棉纺股权，相应无形资产减少所致。
13、资产减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额||其他减少|
|||转回|转销||
|47,003,676.0744,420,072.652,583,603.4220,695,996.4029,103,083.166,818,986.66|-1,073,353.19-1,068,047.75-5,305.4413,344,769.01||9,265,759.002,300,164.67|792,771.76572,302.26220,469.5012,397,196.6725,558,717.28|
|103,621,742.29|12,271,415.82||11,565,923.67|38,748685.71|

注1：本期转销的存货跌价准备系结转存货成本同时转销存货跌价准备余额所致。
注2：其他减少系出售蓝鼎棉纺股权，相应减少蓝鼎棉纺资产减值准备。
14、所有权受到限制的资产
（1）银行存款
公司截至2013年12月31日银行存款受限金额4,318,620.17元，系公司用于缴纳地方各税的税款专项资金。
（2）固定资产、无形资产
公司以房屋及建筑物、土地使用权抵押取得中信银行武汉分行短期借款5,000.00万元，截至
2013年12月31日止，该借款已偿还，但公司尚未办理抵押解除手续。抵押情况如下：
||||
|-|-|-|
|期初账面价值|本期增加额|本期减少额|
|21,152,108.3321,152,108.339,967,890.47||1,134,474.031,134,474.03306,704.40|
|31,119,998.80||1,441,178.43|

15、短期借款
||
|-|
|期末余额|

注：期末余额较期初余额减少系公司偿还借款所致。
16、应付账款
||
|-|
|期末余额|
|14,965,670.82|

注：期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
17、预收账款
||
|-|
|期末余额|
|8,571,410.67|

注1：期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注2：期末余额较期初余额减少48.07%主要系出售蓝鼎棉纺股权所致。
18、应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|6,272,678.48595,800.56135,396.86454,485.70|18,993,333.232 ,0 3 6 , 5 57.313,550,806.941,164,822.942,169,566.40|21,306,029.252,036,557.313,739,272.681,188,379.642,329,752.44|

||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|5,918.004,735.00748,734.23|216,417.60100,255.00376,128.37671,692.00|221,140.60101,030.00330,912.00671,692.00|
|7,621,948.27|25,728,772.85|28,185,493.24|

注1：应付职工薪酬期末余额中无拖欠性质以及工效挂钩的未付工资。
注2：期末余额较期初余额减少32.23%主要是因为出售蓝鼎棉纺股权，相应减少蓝鼎棉纺应付职工薪酬。
19、应交税费
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|-234,360.56500,840.01115,070.1056,800.76132,534.74792,524.59552,075.8032,406.9137,867.07102,046.004,318,620.17|2,223,627.67500,840.00159,482.75123,419.75287,979.041,719,537.013,357,898.1021,304.2182,279.72210,670.404,318,620.17|
|6,406,425.59|13,005,658.82|

注1：本期根据仙地税减准字[2014]1-13准予减免税通知，减免公司2013年城镇土地使用税1,645,782.42元、房产税551,714.33元。
注2：期末余额较期初余额减少50.74%主要是因为公司营业收入下降导致应交增值税减少以及上述注1减免土地使用税、房产税所致。
20、应付利息
||
|-|
|期末余额|

注2：期末余额较期初余额减少100%主要是因为公司偿还借款应付利息减少所致。
21、应付股利
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|30,000.0015,300.00|30,000.0015,300.00|
|45,300.00|45,300.00|

22、其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|98,301,162.06|

注：期末余额较期初余额减少64.45%主要是公司转让蓝鼎棉纺股权，相应蓝鼎棉纺其他应付款减少所致。
（1）其他应付款期末余额中欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联单位款项情况详见附注（六）5、（7）；
（2）金额较大的其他应付款详细情况
||
|-|
|金 额|
|13,403,758.807,000,000.0066,667,001.052,008,356.52|

23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|

||
|-|
|1,205,022.28|
|1,205,022.28|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|65,578,548.73196,037,304.15|
|261,615,852.88|

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|39,146,121.0555,577,829.7934,494,209.4266,819,143.89|47,709,480.3655,577,829.7934,494,209.4266,819,143.89|
|196,037,304.15|204,600,663.46|

（4）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
暂时性差异金额
项 目
||
|-|
|期末余额|
|4,820,089.11|
|4,820,089.11|

24、股本
股份变动情况表 单位：股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本次变动前||本次变动增减(+,-)||||||
|数量|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|

一、有限售条件股份 61,723,530.0025.39% 61,723,530.0025.39%
1、国家持股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本次变动前||本次变动增减(+,-)||||||
|数量|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|
|9,326,680.0052,384,120.0052,384,120.0012,730.00181,376,470.00181,376,470.00243,100,000.00|3.84%21.54%21.54%0.01%74.61%74.61%100.00%||||||9,326,680.0052,384,120.0052,384,120.0012,730.00181,376,470.00181,376,470.00243,100,000.00|

25、资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|135,776,062.5534,666,005.4919,396,005.4915,270,000.00|20,753,490.1320,753,490.13|15,780,938.6615,780,938.66|
|170,442,068.04|20,753,490.13|15,780,938.66|

26、盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|47,794,601.50|||
|47,794,601.50|||

27、未分配利润
||
|-|
|金 额|
|-427,592,943.02-427,592,943.02-15,420,573.05-443,013,516.07|

28、营业收入和营业成本
（1）营业收入
||
|-|
|2013年度|
|103,902,109.561,162,201.66108,406,854.75|

注：营业收入本年发生额较上年下降48.50%主要是因为公司缩减色织布生产销售所致。
（2）主营业务按行业、产品或地区类别列示
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|74,766,090.0127,514,185.501,621,834.05|69,223,543.2337,902,410.29895,757.09|96,743,024.7375,385,615.942,094,542.9022,664,622.17|
|103,902,109.56|108,021,710.61|196,887,805.74|

（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
||
|-|
|营业收入|
|9,759,490.716,633,999.306,215,333.925,873,982.765,736,296.05|
|34,219,102.74|

29、营业税金及附加
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|21,102.81148,662.3199,108.22346,878.7599,108.22|1,080.00184,045.02122,696.67429,438.38122,696.67|
|714,860.31|859,956.74|

30、销售费用
||
|-|
|2013年度|
|1,106,476.205,393,532.21509,641.05|
|7,009,649.46|

注：销售费用本年发生额较上年减少47.79%主要系2012年度金额中包含房地产项目销售费用所致。
31、管理费用
||
|-|
|2013年度|
|6,305,790.80|

||
|-|
|2013年度|
|377,567.74106,170.154,748,526.621,705,752.11827,341.70|
|14,071,149.12|

注：管理费用本年发生额较上年减少43.37%主要系2012年度金额中包含房地产项目管理费用所致。
32、财务费用
||
|-|
|2013年度|
|12,582,418.2388,244.4812,494,173.75153,872.0928,258.34|
|12,676,304.18|

33、资产减值损失
||
|-|
|2013年度|
|-1,073,353.1913,344,769.01|
|12,271,415.82|

34、投资收益
产生投资收益的来源 2013年度 2012年度
1、处置可供出售金融资产取得的投资收益 32,201,820.64 3,137,823.58
2、持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 1,825,800.00 1,285,000.00合 计 34,027,620.64 4,422,823.58注1：处置可供出售金融资产期间取得的投资收益系公司处置持有的长江证券股票11,250,000股所得。
注2：持有可供出售金融资产期间取得的投资收益系公司收到持有的长江证券股权2012年度分红款。
35、营业外收入
||
|-|
|2013年度|
|613,778.7323,950.00|
|637,728.73|

注1：本期营业外收入较上年减少99.19%，主要系2012年度包含整体出售房地产项目收入。
注2：政府补助明细
|||
|-|-|
||2013年度|
|1、节能减排奖励资金2、企业国际市场开拓补贴||

36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|2013年度|
|-0.06-0.06|

基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等
减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
37、其他综合收益
||
|-|
|2013年度|
|-508,120.01-127,030.0015,399,848.65|
|-15,780,938.66|

38、现金流量表相关项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|24,036,275.223,264,840.0018,662,000.00|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|32,427,240.015,964,413.065,903,416.0620,494,873.58|

（3）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|5,219,855.735,219,855.73|

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|207,096,632.33207,096,632.33|

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|220,896,632.33220,896,632.33|

39、现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|-15,420,573.0512,271,415.8224,941,233.47865,876.92-613,778.73|

||
|-|
|2013年度|
|12,736,290.32-34,027,620.64-5,260,312.89-3,519,556.4617,039,423.47-12,633,552.275,260,312.891,639,158.857,659,035.9363,625,829.81-55,966,793.88|

注：―其他‖系对可供出售金融资产产生的递延所得税负债的调整数及出售房地产项目所产生的损益。
现金和现金等价物
||
|-|
|2013年度|
|7,659,035.936,946.677,652,089.26|

||
|-|
|2013年度|
|7,659,035.93|

（六）关联方关系及其交易
1．本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本企业的母公司有关信息 单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|母公司|有限责任公司|仙桃市勉阳大道131号|孔繁波|纺织品、建筑装饰材料、自营进出口业务|

||||
|-|-|-|
|母公司对本企业的持股比例（%）|母公司对本企业的表决权比例（%）|本企业最终控制方|
|29.90|29.90|仰智慧|

3、本企业的子公司有关信息披露
无。
4、其他关联方有关信息 单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|前实际控制人之关联方前实际控制人|有限责任公司有限责任|武汉市汉口黄埔大街260号丝宝国际大厦仙桃市高新技术产业园丝宝路特|梁亮胜杨勇|销售化妆品；生产、销售服饰、皮革制品（含本集团生产的产品）、美容用具和卫生清洁用品；商品房租赁；承接装饰工程施工，生产、销售建筑装饰材料。高科技产业投资业务、房地产投资业务、旅游开发投资业务、商业开发投|

||||||
|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|的关联方前实际控制人的关联方前实际控制人的关联方前实际控制人的关联方前实际控制人的关联方前实际控制人的关联方前实际控制人的关联方前实际控制人的关联方实际控制人的关联方实际控制人的关联方实际控|公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限|1号仙桃市仙桃大道汪洲渠桥西北步行街1号楼上海市张江高科技园区碧波路912弄6幢湖北省仙桃市丝宝路1号仙桃市大新路50号仙桃市沔阳大道47号仙桃市高新技术产业园丝宝路特一号仙桃市干河办事处丝宝路特1号合肥市滨湖新区紫云路与天山路交叉口观湖苑1号302室合肥市滨湖新区紫云路与天山路交口仙桃市龙华山办|黎温新古社兰梁亮胜洪远平洪远平洪远平蔡颖恒仰智慧仰智慧欧先林|资业务、农业综合开发投资业务、代理财产保管与处理业务、代理收付款业务、经济担保业务、经济咨询业务等房屋租赁、物业管理、商业经营管理化妆品的销售。设计、生产、销售化妆品、服饰、妇女卫生巾、婴儿纸尿裤、皮革制品相关产品，销售女性卫生护理液、湿纸巾、家居清洁用品。旅店、餐饮、美容美发、保龄球馆、桑拿浴、皮具、服装、日用品、房屋租赁、票务、棋牌服务、广告位出租；酒、副食、保健品销售。旅店、餐饮、桑拿浴、美容美发、皮具、服装、日用品、房屋租赁、票务、棋牌服务、广告位出租；酒、副食、保健品销售。房地产开发投资业务、旅游开发投资业务、商业开发投资业务、农业、林业综合开发投资业务、水产养殖及加工业务、交通运输业务、市场开发业务、码头、港口、酒店、餐饮娱乐服务。纺织品（含医用纺织品）及所需要的原辅材料的生产、销售、服饰的设计、生产、销售，自营进出口业务（法律、行政法规禁止的项目除外；法律法规限制的项目取得许可后方可经营）投资管理及顾问；酒店经营管理；物业管理；企业形象、公关、文化艺术交流策划；会展服务；图文设计；技术推广；机械设备、五金交电、电子产品、工艺礼品、化工产品（除危险品）、建材、金属材料、日用百货销售。房地产开发与销售，物业管理，建材销售。房地产开发及销售；企业营销策划；|

||||||
|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|制人的关联方实际控制人的关联方实际控制人的关联方实际控制人的关联方实际控制人的关联方实际控制人的关联方实际控制人的关联方实际控制人的关联方|责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司|事处仙源大道185号安徽省芜湖市无为县高新大道军二路交口安徽省合肥市新站区文忠路999号新站综合开发试验区管委会A5－104室岳阳市湖滨大道农业银行湖滨分理处办公楼二楼安徽省合肥市滨湖新区紫云路与天山路交口滨湖世纪城观湖苑安徽省安庆市潜山县皖潜大道安徽省合肥市滨湖新区长沙路庐州大道交口湖北省仙桃市龙华山办事处勉阳大道131号|张志勇洪传海阮胜武洪传海邹卫东龚少祥曹雨云|建材研发销售。房地产开发、销售；物业管理（凭资质经营）；建材销售（危险化学品种除外）。房地产开发及销售；物业服务；商业运营管理；建材销售。旅游项目开发及经营；凭资质从事南湖开发区湖滨大道以东规划中的大坝湖路以北 YTP2007-4#综地的房地产开发与经营。日用百货、工艺品、文化用品销售、家政服务、室内外装饰、酒店投资、旅游服务、食品、饮料、烟酒销售（以上经营范围均待取得许可证后方可经营）。房地产投资开发、物业管理服务（涉及许可证凭有效许可证经营）。物业管理；房屋租赁；家政服务；停车场管理及经营；摊位租赁；保洁市政；园林绿化；建筑装饰材料；日用百货；会所及游泳池经营管理；商业经营管理；房屋销售代理；农副产品；场地租赁及服务；棋牌活动经营；会议服务；水电安装；服装鞋帽销售；农贸市场服务。棉、化纤纺织及染整精加工、销售；纺织品的设计、制造和销售；进料加工业务；经营本企业自产产品及技术的出口业务，本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务。|

5、关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
||||
|-|-|-|
|关联|关联交易定价原|2013年度|

||||||
|-|-|-|-|-|
|交易内容|则|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|采购商品接受劳务接受劳务接受劳务接受劳务接受劳务采购商品接受劳务采购商品采购商品|以市场价格为基础的协议价格根据合同规定根据合同约定以市场价格为基础的协议价格以市场价格为基础的协议价格以市场价格为基础的协议价格以市场价格为基础的协议价格以市场价格为基础的协议价格以市场价格为基础的协议价格根据合同约定|7,160.00271,877.00102,375.00117,094.021,242,844.8233,453.4379,720.68|0.3814.415.430.207.970.210.51%|28,434.001,519,932.63300,000.0044,397.00145,529.0038,400.0032,240.20|

（2）出售商品/提供劳务情况表
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2013年度|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|转售水电销售设备销售备件销售商品销售设备销售|以市场价格为基础的协议价格以市场价格为基础的协议价格以市场价格为基础的协议价格以市场价格为基础的协议价格以市场价格为基础的协议价格以市场价格为基|9,526.4110,523.3598,034.19|0.820.910.09|1,369,378.481,176,424.362,538,101.51130,411.65|

||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2013年度|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品|础的协议价格以市场价格为基础的协议价格以市场价格为基础的协议价格以市场价格为基础的协议价格以市场价格为基础的协议价格以市场价格为基础的协议价格|514,444.4339,829.0632,991.4557,008.55215,470.08|0.500.040.030.050.21||

（3）股权转让
公司于2013年12月10日与蓝鼎实业（湖北）有限公司（以下简称“蓝鼎实业”）签订股权转让协议，将其持有的湖北蓝鼎棉纺织有限公司（以下简称“蓝鼎棉纺”）100%股权转让给蓝鼎实业。协议约定股权转让的交易价格为2,344.31万元，交易价格采用的是湖北众联资产评估有限公司出具的鄂众联评报字（2013）第160号《评估报告》评定的蓝鼎棉纺净资产价值，评估基准日为2013年11月30日。蓝鼎棉纺已于2013年12月30日在仙桃市工商行政管理局办理完毕变更股权的登记手续。公司将应收股权转让款抵减蓝鼎实业往来款，将本次股权交易价格超过股权交易基准日蓝鼎棉纺账面净资产所形成的交易利得2075.35万元计入所有者权益。
（4）关联租赁情况
公司出租情况表
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|蓝鼎（仙桃）置地发展有限公司|房屋和土地|2013.1.1|2013.12.31|租赁协议|

公司承租情况表
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|

||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|湖北蓝鼎控股股份有限公司湖北蓝鼎控股股份有限公司湖北蓝鼎控股股份有限公司|房屋房屋房屋|2013.1.12013.1.12013.1.9|2013.3. 12013.12.312014.1.8|租赁协议租赁协议租赁协议|

A、公司于2013年1月与蓝鼎实业（湖北）有限公司续签《蓝鼎实业生活区宿舍租赁合同》，承租其位于叶王路9号宿舍的部分房产，租金计算以实际入住房间数为准，水电费以实际计量为准，租赁期1年（实际租赁期2个月），2013年度实际租赁费8320元。
B、公司已于 2013年 1月与湖北丝宝股份有限公司续签《丝宝工业园后勤物业收费合同》，承租其工业园区宿舍 16间，年租金计算以实际入住房间数为准，水电费以实际计量为准，租赁期1年，2013年度实际应付租赁费80,550.00元。
C、公司已于2013年1月与万钜国际投资有限公司续签《写字楼租赁合同》，承租面积2352平方米。租赁期限1年，2013年度房屋年租金270,000元。
（5）关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司本公司本公司本公司本公司|78,250,000.0050,000,000.0050,000,000.0050,000,000.0023,000,000.00|2011.10.312013.10.82013.10.82013.3.272012.1.18|2014.2.12013.12.302013.12.302014.3.272013.1.17|

注1：安徽蓝盛置地发展有限公司自2011年10月31日至2014年2月1日期间，在人民币
78,250,000.00元的最高余额内为本公司与中国工商银行股份有限公司仙桃支行签订的保证借款提
供保证。2013年1月1日公司在中国工商银行股份有限公司仙桃支行短期借款金额为7,000万元。
公司已于2013年8月16日、2013年9月27日、2013年12月12日分别偿还短期借款1,600万元、2,400万元、3,000万元，此项借款已偿还完毕，连带保证责任消除。
注2：安徽蓝鼎控股集团有限公司、仰智慧自2013年10月8日至2013年12月30日期间，为公司短期借款50,000,000.00元提供保证。2013年12月30日公司已归还短期借款5,000万元，此项借款已偿还完毕，连带保证责任消除。
注3：蓝鼎实业（湖北）有限公司自2013年3月27日至2014年3月27日期间，为公司短期借款50,000,000.00元提供保证。2013年11月20日公司已归还短期借款5,000万元，此项借款已偿还完毕，连带保证责任消除。
注4：丝宝实业发展（武汉）有限公司自2012年1月18日至2013年1月17日期间，为公司短期借款 23,000,000.00元提供保证。2013年 1月 11日公司已归还短期借款 2300万元，此项借款已偿还完毕，连带保证责任消除。
（6）关联方资金拆借
1）经公司董事会第七届董事会临时会议决议、第七届董事会第二十八次会议决议、第七届董事会第三十三次会议决议批准，安徽蓝鼎控股集团有限公司向公司提供总额度 22,809.56万元的无息借款，2013年度共收到无息借款20,709.66万元。截至2013年12月31日止，公司应付安徽蓝鼎控股集团有限公司6,666.70万元。
2）根据公司与安徽蓝鼎控股集团有限公司、丝宝实业发展（武汉）有限公司签订的《三方还款协议》，本年度归还丝宝实业发展（武汉）有限公司无息借款220,896,632.33元。
（7）关联方应收应付款项余额 单位：人民币元
||
|-|
|2013年12月31日|
|13,403,758.80270,000.007,000,000.0066,667,001.052,008,356.52|

||
|-|
|2013年12月31日|

（七）或有事项
截止报告日公司无重大或有事项。
（八）承诺事项
截止报告日公司无重大承诺事项。
（九）资产负债表日后事项
1、2014年1月，公司向湖北仙桃农村商业银行股份有限公司借款50,000,000.00元，贷款期限为一年，利率按央行同期基准利率上浮20%再10%，贷款用于补充流动资金。其中蓝鼎棉纺以其土地及房产作抵押为该借款提供担保；安徽蓝鼎控股集团有限公司和蓝鼎实业（湖北）有限公司提供连带责任保证担保。
2、2014年1月，公司已归还安徽蓝鼎控股集团有限公司无息借款50,000,000.00元。
（十）其他重大事项
截止报告日公司无其他重要事项。
（十一）母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 49,932,419.41 99.89 42,722,707.64 85.56
组合小计 49,932,419.41 99.89 42,722,707.64 85.56
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|57,015.00|0.11|57,015.00|
|49,989,434.41|100.00|42,779,722.64|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|67,973,758.0367,973,758.03702,504.98|98.9898.981.02|43,757,167.6743,757,167.67662,904.98|
|68,676,263.01|100.00|44,420,072.65|

（2）组合中按账龄分析法计提坏账的应收账款
期末余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|5,570,334.561,558,601.54306,526.00539,863.5141,957,093.80|11.163.120.611.0884.03|
|49,932,419.41|100.00|

期初余额
账 龄
账面余额 坏账准备
金额 比例(%)
|||
|-|-|
|22,225,357.572,630,358.97574,548.11551,078.1341,992,415.25|32.703.870.850.8161.77|
|67,973,758.03|100.00|

（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|57,015.00|57,015.00|100.00%|
|57,015.00|57,015.00|100.00%|

（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方单位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方|4,553,869.642,729,865.991,940,962.241,871,486.071,782,779.20|4年以上4年以上4年以上4年以上1年以内|
||12,878,963.14||

2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|

||||
|-|-|-|
|3,457,213.683,457,213.68|100.00100.00|2,357,828.482,357,828.48|
|3,457,213.68|100.00|2,357,828.48|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|3,633,763.183,633,763.181,455.44|99.9699.960.04|2,582,147.982,582,147.981,455.44|
|3,635,218.62|100.00|2,583,603.42|

（2）组合中按账龄分析法计提坏账的其他应收款
期末余额
|||
|-|-|
|账面余额||
|金 额|比例(%)|
|910,594.99168,104.371,666.68163,385.362,213,462.28|26.344.860.054.7364.02|
|3,457,213.68|100.00|

期初余额
账 龄
账面余额 坏账准备
金额 比例(%)
|||
|-|-|
|934,803.1534,920.38164,139.711,624.202,498,275.74|25.730.964.510.0468.75|
|3,633,763.18|100.00|

（3）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权的股东单位欠款及关联方单位。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方|392,000.00180,000.00179,973.00100,000.0084,293.51|1年以内4年以上4年以上1-2年4年以上|
||936,266.51||

3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|初始投资金额|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|
|5,000,000.006,818,986.66|6,818,986.66||6,818,986.66|100.00|
|6,818,986.66|6,818,986.66||6,818,986.66|100.00|

4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
||
|-|
|2013年度|
|103,156,167.891,949,683.66107,222,812.61|

注：营业收入本年发生额较上年下降48.48%主要是因为公司缩减色织布生产销售所致。
（2）主营业务按行业、产品或地区类别列示
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|74,766,090.0126,870,518.191,519,559.69|69,223,543.2335,945,223.67871,834.33|96,743,024.7375,385,615.942,094,542.9022,664,622.17|
|103,156,167.89|106,040,601.23|196,887,805.74|

（3）公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|9,759,490.716,633,999.306,215,333.925,873,982.765,736,296.05|
|34,219,102.74|

5、投资收益
（1）投资收益的来源
产生投资收益的来源 2013年度 2012年度
1、处置可供出售金融资产取得的投资收益 32,201,820.64 3,137,823.58
2、持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 1,825,800.00 1,285,000.003、成本法核算长期股权投资损益 -4,157,248.93
合 计 29,870,371.71 4,422,823.58注1：处置可供出售金融资产期间取得的投资收益系公司处置持有的长江证券股票11,250,000股所得。
注2：持有可供出售金融资产期间取得的投资收益系公司收到持有的长江证券股票2012年度分红款。
（2）成本法核算长期股权投资损益
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|-4,157,248.93||
|-4,157,248.93||

6．现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|-15,420,573.0510,419,270.0922,126,758.77787,340.60-613,778.7312,736,290.32-29,870,371.71-5,260,312.89-2,725,005.92|

||
|-|
|2013年度|
|18,320,915.30-14,344,692.555,260,312.891,416,153.127,659,035.9363,625,829.81-55,966,793.88|

（十二）补充资料
1．非经常性损益
（1）根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
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|-|
|2013年度|
|613,778.732,197,496.75|

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|-|
|2013年度|
|32,201,820.6423,950.0035,037,046.12|
|35,037,046.12|

2．根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
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|加权平均净资产收益率％||
||基本每股收益|

归属于公司普通股股东的净利润 -54.07% -0.06 -0.06
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|-|-|
|加权平均净资产收益率％||
||基本每股收益|
|-176.92%|-0.21|

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|-|-|
|加权平均净资产收益率％||
||基本每股收益|
|43.60-401.50|0.03-0.30|

法定代表人：曹雨云 主管会计工作负责人：何林 会计机构负责人：昌莉荣