江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
二〇一六年度财务报表附注
江苏吴中实业股份有限公司
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏吴中实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于 1994年 4月 14日经江苏省体改委苏体改生[1994]114号文件批复，由江苏吴中集团有限公司等五家企业法人共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999年3月经中国证监会[证监发行字(1999)25号]文件批准，采用“上网定价”方式，通过上海证券交易所公开发行普通股A股3,350万股，1999年4月1日在上海证券交易所上市交易。目前所属行业为综合类。
2005年11月29日，公司已完成股权分置改革方案。2015年1月16日，根据公司 2015年度第一次临时股东大会对董事会的授权，公司召开第七届董事会 2015年第一次临时会议，审议通过了《关于向股权激励对象授予限制性股票的议案》，确定公司激励计划拟激励对象总数为27名，拟授予的限制性股票总数为490万股。公司于 2015年 2月 3日办理完限制性股票变更登记手续，总股本增至 62,860万股。2015年9月14日，公司收到《关于核准江苏吴中实业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2084号），核准公司非公开发行不超过 4,538万股新股。2015年10月13日，公司完成非公开发行，以12.52元/股的价格向六名特定投资者非公开发行股票共 41,046,070股。本次非公开发行已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了《验资报告》（信会师报字[2015]第115326号）。公司总股本增至669,646,070股。
因公司原激励对象邬海韵离职， 2016年 3月 4日，公司完成对邬海韵已获授但尚未解锁的 200,000股限制性股票注销的事宜，注销完成后，公司注册资本由人民币 669,646,070元变更为人民币 669,446,070元，并由立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了《验资报告》（信会师报字[2016]第112779号）
经公司于2016年3月18日召开的第八届董事会第七次会议及第八届监事会第七次会议审议，通过了《关于公司实施限制性股票激励计划第一期解锁的议案》。公司董事会认为公司规定的限制性股票激励计划第一个解锁期的解锁条件已经成就，决定对实施的限制性股票激励计划第一期进行解锁。监事会对本次解锁的激励对象名单进行核查后认为该等人员作为激励对象的主体资格合法、有效，已符合公司规定的限制性股票激励计划第一期解锁的条件。本次合计解锁限制性股票1,880,000股，共计26人。
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根据公司第八届董事会第五次会议，第八届董事会第七次会议以及2015年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】1448号《关于核准江苏吴中实业股份有限公司向毕红芬等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，向毕红芬、毕永星和潘培华三人合计发行18,140,588股股份购买相关资产，其中向毕红芬发行 14,663,038股股份、向毕永星发行 1,814,058股股份、向潘培华发行 1,663,492股股份,用于购买上述自然人持有的响水恒利达科技化工有限公司的100%股权。已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年7月8日出具信会师报字[2016]第115497号验资报告。
根据公司第八届董事会第五次会议、第八届董事会第七次会议、2015年度股东大会审议通过，经第八届董事会 2016年第三次临时会议和 2016年第一次临时股东大会对配套募集资金发行底价进行调整，并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《证监许可[2016]1448号》文核准，江苏吴中拟采用询价方式向不超过 10名符合条件的特定对象非公开发行不超过 34,324,942股A股股票募集配套资金。
公司本次募集资金总额为599,999,697.00元，扣除保荐承销费 10,000,000.00元和其他发行费用9,935,839.01元后，募集资金净额为人民币580,063,857.99元，其中人民币34,305,300.00元记入注册资本（股本），资本溢价人民币545,758,557.99元记入资本公积。立信会计师事务所(特殊普通合伙)对本次发行情况进行审验，并于2016年9月29日出具信会师报字[2016]第116251号验资报告。
2016年12月29日，公司股权分置改革有限售条件流通股上市流通，本次股权分置改革有限售条件流通股实现流通的股数为101,610,762股。上市流通后，公司总股本为721,891,958股，其中有限售条件股份为55,265,888股,占股份总数的7.66%，无限售条件股份为666,626,070股,占股份总数的92.34%。
公司经营范围为：输液剂、注射剂、冻干针剂、片剂、硬胶囊剂、栓剂制造、原料药、销售（限指定的分支机构领取许可证后经营）；房地产开发、经营，房屋租赁；
服装、工艺美术品[金银制品除外]、不锈钢制品、照相器材、皮革及制品、箱包的制造、销售、国内贸易（国家有专项规定的办理许可证后经营）。本企业自产的服装、绣什品、床上用品、工艺美术品、箱包、皮革及其制品、不锈钢制品、药品、原料药出口业务，本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司注册及总部办公地：江苏省苏州市吴中区东方大道988号。
本财务报表业经公司董事会于2017年4月26日批准报出。
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(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
江苏吴中医药集团有限公司
江苏吴中医药销售有限公司
江苏吴中进出口有限公司
江苏吴中海利国际贸易有限公司
江苏吴中苏药医药开发有限公司
苏州兴瑞贵金属材料有限公司
江苏中吴置业有限公司
苏州中吴物业管理有限公司
宿迁市苏宿置业有限公司
宿迁市吴中家天下物业服务有限公司
苏州隆兴置业有限公司
响水恒利达科技化工有限公司
苏州恒信化工有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）（证监会公告[2014]54号）的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自资产负债表日起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
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控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务发生时，按外币业务交易发生日的即期汇率（中间价）作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额按中国人民银行公布的即期汇率（中间价）折合为人民币金额进行调整，该人民币金额与原账面记账人民币金额间形成的折算差额作汇兑损益，其中，外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的非货币性项目，按交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）折算，不改变其原记账人民币金额，对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）折算，由此产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如有客观证据表明实际利率和名义利率分别计算的各期利息收入相差很小，按名义利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，应通过权益转回，不得通过损益转回。
但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
报告期末，公司按《金融工具确认和计量》准则所列示的金融资产发生减值的客观证据，判断企业某单项投资是否存在减值情形，如果存在减值情形，则进行减值测试。减值测试与计提办法：
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①单项金额重大的投资，按单项计提减值准备。公司按合同规定的现行实际利率（合同没有规定的，则按初始确认该资产时的实际利率）预计该项投资的未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，以该现值与其帐面价值的差额计算资产减值损失并提取减值准备，计入当期损益。
②如果企业持有至到期投资较多且分散（单项金额不重大），则按类似信用风险特征分类预计该类投资的未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，并与该类投资的帐面价值比较，以判断该类投资是否存在资产减值损失。
③已计提减值准备的该项（类）投资价值以后又得以恢复，在原计提的减值准备金额内，按恢复增加的金额相应冲减持有至到期投资减值准备和资产减值损失。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名或占应收款项余额10%以上的款项之和。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单项进行减值测试。如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。单项金额重大并单项测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
除已单项计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。
采用账龄分析法计提坏账准备：
||
|-|
|应收账款计提比例%|
|不计提|
|5|
|15|
|40|
|60|
|100|

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信用期一般指合约规定的收款期限，如合约没有明确则按企业政策所规定的收款信用期限，如合约和政策均没有规定收款期，则按逾期期间分别计算坏帐准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对于期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试，单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
单项计提坏账准备的方法：如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品（包括产成品、库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、委托加工物资、委托代销商品、分期收款发出商品、开发成本、拟开发土地、开发产品等。
2、取得和发出存货的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。对于不能替代使用的存货以及为特定项目专门购入或制造的存货，公司采用个别计价法确定发出存货的成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；公司的开发房产存货年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
6、房地产开发的核算方法
（1）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊计入商品房成本。
（2）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确认标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
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(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注三（五）、（六）中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他方合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司的联营企业。
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5、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，在该项投资性房地产处置前不再转回。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经营租入固定资产改良等。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
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外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧；其发生的符合资本化条件的装修费用在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
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|||
|-|-|
|预计使用年限(年)|预计净残值率(%)|
|20|4|
|5-10|4|
|10-13|4|
|5-10|4|
|10|4|

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十七)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理
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竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
财务报表附注第21页
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
财务报表附注第22页
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
无形资产类别 预计使用寿命
土地使用权 按权利期限
专有技术 10年
特许经营权 5年
软件 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
截止本年末，公司无使用寿命不确定的无形资产。
财务报表附注第23页
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4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的、探索性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。开发阶段的支出，符合资本化条件的予以资本化，不符合资本化条件的，在发生时计入当期损益。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
财务报表附注第24页
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(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
财务报表附注第25页
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(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
财务报表附注第26页
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
本公司涉及未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证或承诺、亏损合同、重组、环境污染整治等事项时，可能产生预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
1、股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
财务报表附注第27页
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2、权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动及业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用采用Black-Scholes（布莱克－斯科尔斯）模型（简称―BS模型）确定。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
在满足业绩条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五)收入
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
财务报表附注第28页
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销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
其中房地产销售按以下标准确认：
（1）工程已经竣工，具备入住交房条件并办理了相关交接手续；
（2）具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；
（3）履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得；
（4）成本能够可靠地计量。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资
财务报表附注第29页
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产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据实际补助对象划分。
2、确认时点
对于国家统一标准定额或者定量享受的政府补助，在期末按照应收金额予以计量确认。除此之外的政府补助均在实际收到时予以计量确认。
3、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
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的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
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（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(三十一)主要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
||
|-|
|审批程序|
|按财政部规定执行|
|按财政部规定执行|

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财务报表附注
||
|-|
|审批程序|
|按财政部规定执行|
|按财政部规定执行|

2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
|||
|-|-|
|计税依据|税率|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|17%、11%、5%|
|按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增交纳增值税）|5％|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|5%或7％|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|5％|
|地上建筑物的增值额|四级超率累进|
|应纳税所得额|25％|

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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江苏吴中医药集团有限公司 15%
响水恒利达科技化工有限公司 15%
(二) 税收优惠
公司子公司江苏吴中医药集团有限公司 2014年度通过江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组复审，继续被认定为江苏省高新技术企业，并获发新的高新技术企业证书（证书编号GR201432000005），发证日期为2014年6月30日，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，江苏吴中医药集团有限公司自2014年1月1日起三年内继续享受国家高新技术企业15%的所得税税率。江苏吴中医药集团有限公司2016年度所得税税率15％。
公司子公司响水恒利达科技化工有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR201432001852，发证日期：2014年9月2日，认定有效期3年，即2014至2016年度。上述认定期内向主管税务机关备案并经核准，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、“科学技术部、财政部、国家税务总局关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知”（国科发火[2008]172号）、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。公司享受税收优惠的时间为2014-2016年。响水恒利达科技化工有限公司2016年度所得税税率15％。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|271,602.09|
|819,162,641.18|
|28,129,661.42|
|847,563,904.69|

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1、其他货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|920,185.11|
|27,771.22|
|23,569,117.80|
|3,612,587.29|
|28,129,661.42|

2、期末数与期初数中流动性受限在 3个月以上的货币资金金额分别为 27,537,567.72和 36,500,967.58元，已在现金流量表中现金及现金等价物余额项下作扣除。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
||
|-|
|期末余额|
|813,076.70|
|813,076.70|
|813,076.70|

(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|111,294,746.17|
|111,294,746.17|

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2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|270,543,600.62|

(四)应收账款
1、应收账款按种类披露：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面金额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备比例(%)|账面金额|占总额比例(%)|坏账准备|
|-|-||||||
|344,403,197.03|99.39|12,745,600.89|3.70|277,607,865.88|99.35|9,029,818.21|
|2,104,445.54|0.61|340,499.54|16.18|1,805,838.25|0.65|41,892.25|
|346,507,642.57|100.00|13,086,100.43||279,413,704.13|100.00|9,071,710.46|

2、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|226,723,708.74||
|108,852,716.43|5,442,635.81|
|335,576,425.17|5,442,635.81|
|1,242,463.51|186,369.53|
|219,690.78|87,876.31|
|792,050.02|475,230.01|

财务报表附注第36页
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期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|47,695.80|28,617.48|
|6,524,871.75|6,524,871.75|
|344,403,197.03|12,745,600.89|

3、期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1,763,946.00|||
|298,607.29|298,607.29|100.00|
|18,750.00|18,750.00|100.00|
|4,487.85|4,487.85|100.00|
|4,024.40|4,024.40|100.00|
|14,630.00|14,630.00|100.00|
|2,104,445.54|340,499.54||

4、本报告期增加、计提、收回或转回的坏账准备情况：本期因企业合并增加的坏账准备金额3,670,805.24元。本期计提的坏账准备金额2,469,829.48元，本期收回坏账准备金额2,126,244.75元。报告期内，无以前期间已单项测试计提全额坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在以后期间又全额收回或转回的应收款项；也无通过重组等其他方式收回的大额应收款项。
5、报告期内，本公司无实际核销的应收账款。
6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|19,174,854.67|5.53|
|18,131,916.11|5.23|
|17,552,209.00|5.07|
|15,394,724.16|4.44|
|13,241,262.78|3.82|

财务报表附注第37页
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期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|83,494,966.72|24.09|

(五) 预付款项
1、账龄分析：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面金额|比例（%）|账面金额|
|207,058,064.77|89.29|225,157,750.85|
|23,572,760.07|10.17|7,545,485.96|
|225,971.22|0.10|22,887,422.01|
|1,028,455.17|0.44||
|231,885,251.23|100.00|255,590,658.82|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
||
|-|
|期末余额|
|65,445,640.43|
|30,000,000.00|
|22,174,440.12|
|20,000,000.00|
|12,755,134.05|
|150,375,214.60|

(六) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面金额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备比例(%)|账面金额|占总额比例(%)|坏账准备|
|9,891,305.03|5.97|||12,654,327.67|3.41|4,250,000.00|
|143,293,032.15|86.45|38,435,991.77|26.82|352,118,360.41|94.87|41,995,189.26|

财务报表附注第38页
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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面金额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备比例(%)|账面金额|占总额比例(%)|坏账准备|
|12,557,116.93|7.58|5,388,298.10|42.91|6,384,854.24|1.72|300,432.50|
|165,741,454.11|100.00|43,824,289.87||371,157,542.32|100.00|46,545,621.76|

2、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|9,891,305.03|-|-|

3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|82,956,318.74|4,147,815.91|
|16,655,659.11|2,498,348.87|
|16,289,141.85|6,515,656.75|
|2,761,296.00|1,656,777.60|
|2,533,059.52|1,519,835.71|
|22,097,556.93|22,097,556.93|
|143,293,032.15|38,435,991.77|

4、期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|5,000,000.00|750,000.00|15.00|
|4,250,000.00|4,250,000.00|100.00|
|2,918,818.83|||
|300,432.50|300,432.50|100.00|
|57,223.60|57,223.60|100.00|
|20,000.00|20,000.00|100.00|
|4,000.00|4,000.00|100.00|

财务报表附注第39页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|3,000.00|3,000.00|100.00|
|2,300.00|2,300.00|100.00|
|1,142.00|1,142.00|100.00|
|200.00|200.00|100.00|
|12,557,116.93|5,388,298.10||

注1：曹杨应收股权诉讼款详见附注五、（十）注3所述。
5、本期计提、转回或收回的坏账准备情况：
本期因企业合并增加坏账准备金额 499,117.24元，计提坏账准备金额 12,895,085.77元，本期收回或转回坏账准备金额 16,115,534.90元。其中本期坏账准备转回或收回重要金额的：
||||
|-|-|-|
|转回或收回金额|确定原坏账准备的依据及其合理性|转回或收回原因|
|12,738,500.00|按账龄计提|收到资金减少往来|
|12,738,500.00|||

6、报告期，本公司无实际核销的其他应收款。
7、其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|期末账面余额|
|4,012,200.00|
|104,898,470.45|
|22,980,646.58|
|9,891,305.03|
|7,259,308.89|
|16,699,523.16|
|165,741,454.11|

8、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
财务报表附注第40页
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2016年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|24,332,681.13|1年以内|14.68|
|往来款|21,000,000.00|2年以内|12.67|
|出口退税|9,891,305.03|1年以内|5.97|
|协议代偿款|8,404,327.67|2-3年|5.07|
|应收股权诉讼款|5,000,000.00|1-2年|3.02|
||68,628,313.83||41.41|

(七) 存货及存货跌价准备
1、存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|66,717,643.65|531,946.93|66,185,696.72|41,939,543.39||
|6,343,025.36||6,343,025.36|5,081,686.94||
|50,260,652.72||50,260,652.72|29,290,271.97||
|126,922,733.42|89,176.52|126,833,556.90|78,304,432.35|89,176.52|
||||3,842,218.72||
|284,963,181.73||284,963,181.73|1,125,865,769.68||
|714,550,067.37|166,331.43|714,383,735.94|445,712,914.05||
|1,249,757,304.25|787,454.88|1,248,969,849.37|1,730,036,837.10|89,176.52|

2、开发成本：
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计投资总额（万元）|期末余额|
|2012.03|2017.06|9,338.00|104,325,928.53|
|2011.11|2016.10|27,000.00||
||||90,921,650.00|
||||69,500,134.95|
|2013.12|2016.12|56,000.00||
||||20,215,468.25|

财务报表附注第41页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计投资总额（万元）|期末余额|
|2012.08|2016.09|91,300.00||
|||183,638.00|284,963,181.73|

3、开发产品：
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|年初余额|本期增加金额|本期减少金额|
|2008.05|913,131.25||456,572.53|
|2009.01|370,577.04||214,715.45|
|2011.12||-639,553.93|-639,553.93|
|2010.12|370,574.58|||
|2012.06|619,573.28||206,041.09|
|2014.05|14,508,213.59|-916,362.58|7,724,614.42|
|2016.10|57,797,120.02|37,293,365.79|36,456,159.46|
|2016.11||557,022,020.66|275,794,505.37|
|2008.06|8,973,117.03|||
|2008.06|3,037,553.83|||
|2010.03|32,778,420.94||6,006,937.80|
|2011.12|51,643,491.60||18,529,023.64|
|2013.01|46,097,176.10||42,846,152.55|
|2014.11|228,603,964.79|1,855,105.33|65,050,416.17|
|2016.09||532,577,445.68|405,709,283.08|
||445,712,914.05|1,127,192,020.95|858,354,867.63|

4、计入存货成本的借款费用资本化金额：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
|||本期转入开发产品|其他减少||
|34,050,007.05|13,563,888.85|47,613,895.90|||
|74,056,202.56|12,371,828.47|86,428,031.03|||
|108,106,209.61|25,935,717.32|134,041,926.93|||

5、存货跌价准备：
财务报表附注第42页
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2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初账面余额|本期增加额（注1）|本期计提额|本期减少额||
||||转回|转销|
||432,996.43|98,950.50|||
|89,176.52|||||
|||166,331.43|||
|89,176.52|432,996.43|265,281.93|||

注1：存货跌价准备本期增加额系本期因企业合并增加。
(八) 其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|135,000,000.00|
|7,197,128.31|
|30,140,698.96|
|72,635.90|
|172,410,463.17|

根据第八届董事会第九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币16,000万元的闲置募集资金进行现金管理（具体见公司2016年8月27日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上披露的相关公告）。截至2016年12月31日，实施情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|产品名称|产品起息日|产品到期日|预计年收益率|
|保本型法人91天稳利人民币理财产品|2016.11.25|2017.02.23|2.60%|
|保本型法人81天稳利人民币理财产品|2016.12.28|2017.03.20|3.30%|
|步步生金8688号保本型理财计划|2015.11.10|每个交易日可赎回|1.6%-3.2%|
|本利丰90天|2016.10.09|2017.01.07|2.80%|
|本利丰90天|2016.11.15|2017.02.13|2.80%|

财务报表附注第43页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|产品名称|产品起息日|产品到期日|预计年收益率|
|本利丰34天|2016.11.30|2017.01.03|2.60%|

(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|547,437,098.62|100,000.00|547,337,098.62|99,563,867.54|100,000.00|
|499,901,822.55||499,901,822.55|||
|47,535,276.07|100,000.00|47,435,276.07|99,563,867.54|100,000.00|
|547,437,098.62|100,000.00|547,337,098.62|99,563,867.54|100,000.00|

2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本 36,028,591.47公允价值 499,901,822.55累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 463,873,231.08已计提减值金额
注1：系公司持有的江苏银行股份有限公司51,910,885股股票，2016年12月31日期末股价公允价值为9.63元/股。
注2：期末用于质押的江苏银行股份股数为51,910,885股，详见附注十二、（一）。
财务报表附注第44页
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2016年度
财务报表附注
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|27,857,431.19|||27,857,431.19|||||19|
|6,100,288.77|||6,100,288.77|||||2.51|
|100,000.00|||100,000.00|100,000.00|||100,000.00|0.33|
|16,000,000.00||16,000,000.00|||||||
|4,500,000.00|||4,500,000.00|||||15|
|8,977,556.11|||8,977,556.11|||||15|
|63,535,276.07||16,000,000.00|47,535,276.07|100,000.00|||100,000.00||

注1：报告期内公司下属控股孙公司宿迁市苏宿置业有限公司分别与宿迁经济开发区香塘农村小额贷款有限公司及自然人丁利平签署了《股权转让协议书》，受让了宿迁苏商置业有限公司合计8.19%的股权，受让后宿迁市苏宿置业有限公司对宿迁苏商置业有限公司具有重大影响，采用权益法对该公司进行核算，原本科目核算转入长期股权投资。
本期可供出售金融资产减值的变动情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|100,000.00||
|100,000.00||

财务报表附注第45页
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2016年度
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(十) 长期股权投资
长期股权投资明细情况：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|399,233.83||||||||399,233.83||
||10,000,000.00||-960,497.61||||16,000,000.00|25,039,502.39||
||34,230,000.00||359,941.21|||||34,589,941.21||
|399,233.83|44,230,000.00||-600,556.40||||16,000,000.00|60,028,677.43||
|399,233.83|44,230,000.00||-600,556.40||||16,000,000.00|60,028,677.43||

注1：公司下属控股孙公司江苏吴中海利国际贸易有限公司与自然人胡龙海签署了《股权转让协议书》，胡龙海将持有天津嘉和昊成物流有限公司30%的股权转让给江苏吴中海利国际贸易有限公司。2016年6月6日上述股权转让事宜已完成相关变更登记手续。另2017年3月23日，中通诚资产评估有限公司按照资产基础法对天津嘉和昊成物流有限公司2016年12月31日的股东权益出具了中通苏咨报字〔2017〕13号《天津嘉和昊成物流有限公司股东全部权益价值》咨询报告，截至2016年12月31日，天津嘉和昊成物流有限公司股东全部权益估值为11,655.36万元。
财务报表附注第46页
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2016年度
财务报表附注
注2：公司下属控股孙公司宿迁市苏宿置业有限公司分别与宿迁经济开发区香塘农村小额贷款有限公司及自然人丁利平签署了《股权转让协议书》，宿迁经济开发区香塘农村小额贷款有限公司及丁利平分别将其持有的宿迁苏商置业有限公司4.91%(计600万元)、3.28%(计400万元)的股权转让给苏宿置业。上述股权转让事宜于2016年 4月 18日完成相关变更登记手续。上述股权变更后，宿迁市苏宿置业有限公司合计持有宿迁苏商置业有限公司21.31%，具有重大影响，采用权益法对该公司进行核算。
注3：本期公司对联营企业江苏省农药研究所股份有限公司初始投资成本为 10,005,877.07元，公司已确认江苏省农药研究所股份有限公司单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成的长期权益减记至零。另本公司与自然人曹杨签订了《公司收购协议》，公司拟将持有的江苏省农药研究所股份有限公司24%的股权转让给曹杨，本次交易应收转让款2,504.06万元，应承担江苏省农药研究所股份有限公司银行债务 2448万元。本报告期内，由于交易对方部分转让款未支付，公司对其提起了诉讼。截止报告期末，已收到江苏省南京市栖霞区人民法院出具的（2016）苏0113民初2684号民事判决书，判决被告曹杨向本公司支付股权转让款500万元及逾期付款利息。
财务报表附注第47页
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2016年度
财务报表附注
(十一)投资性房地产
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|97,761,515.66|29,847,980.20||
|3,663,099.49|||
|3,663,099.49|||
|101,424,615.15|29,847,980.20||
|9,887,256.87|3,855,364.19||
|4,470,351.48|746,199.48||
|4,470,351.48|746,199.48||
|14,357,608.35|4,601,563.67||
|87,067,006.80|25,246,416.53||
|87,874,258.79|25,992,616.01||

2016年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为5,216,550.96元。
期末用于抵押的投资性房地产价值为112,162,690.37详见附注十二、（一）
财务报表附注第48页
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2016年度
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(十二)固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|专用设备|运输设备|通用设备|其他设备|
|324,116,026.51|184,793,195.40|17,929,631.20|177,584,775.74|11,788,651.64|
|160,961,686.32|159,935,268.80|3,109,728.33|5,733,918.80|1,006,694.42|
||5,283,726.70|2,154,625.05|3,559,325.65|1,006,694.42|
|2,283,960.80|9,226,344.17||||
|4,933,707.58|||||
|153,744,017.94|145,425,197.93|955,103.28|2,174,593.15||
|-|2,050,451.12|936,937.00|362,720.35||
||2,050,451.12|936,937.00|362,720.35|-|
|485,077,712.83|342,678,013.08|20,102,422.53|182,955,974.19|12,795,346.06|
|89,346,427.04|114,559,946.79|11,420,845.36|71,880,906.68|5,515,234.52|
|39,988,346.31|60,511,913.14|2,828,414.73|17,960,031.54|1,057,026.71|
|19,504,126.09|20,056,288.92|2,535,368.90|16,875,601.34|1,057,026.71|
|20,484,220.22|40,455,624.22|293,045.83|1,084,430.20|-|
|-|923,225.30|961,081.93|284,606.39|-|
||923,225.30|961,081.93|284,606.39|-|
|129,334,773.35|174,148,634.63|13,288,178.16|89,556,331.83|6,572,261.23|

财务报表附注第49页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|专用设备|运输设备|通用设备|其他设备|
|355,742,939.48|168,529,378.45|6,814,244.37|93,399,642.36|6,223,084.83|
|234,769,599.47|70,233,248.61|6,508,785.84|105,703,869.06|6,273,417.12|

本期折旧额60,028,411.96元。
本期由在建工程转入固定资产原价为11,510,304.97元。
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、期末用于抵押的固定资产价值为126,077,454.10元，详见附注十二、（一）。
财务报表附注第50页
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2016年度
财务报表附注
4、截至期末未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|5,041,278.25|
|3,424,427.55|
|3,423,821.84|
|7,486,924.51|

5、固定资产中无融资租入和经营租出的资产，也无待售资产。
(十三)在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|14,054,188.50||14,054,188.50|13,353,315.41||
|3,649,947.63||3,649,947.63|9,118,216.92||
|12,617,191.07||12,617,191.07|3,562,025.85||
|141,229,178.80||141,229,178.80|||
|184,396.39||184,396.39|||
|171,734,902.39|-|171,734,902.39|26,033,558.18||

财务报表附注第51页
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2016年度
财务报表附注
重大在建工程项目变动情况：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期增加|转入固定资产|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本率（%）|资金来源|
|17,410,000.00|13,353,315.41|700,873.09||76.70|76.70||||自筹|
|46,000,000.00|9,118,216.92|3,758,074.88|9,226,344.17|27.99|27.99||||募集|
|20,000,000.00|3,562,025.85|9,055,165.22||63.09|63.09||||募集|
|350,000,000.00||141,229,178.80||40.35|40.35|2,500,474.54|2,500,474.54|6.8234%|募集|
|||2,468,357.19|2,283,960.80||||||自筹|
|433,410,000.00|26,033,558.18|157,211,649.18|11,510,304.97|-|-|2,500,474.54|2,500,474.54||-|

财务报表附注第52页
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2016年度
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(十四)无形资产
1、无形资产分类：
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利权|软件|
|77,348,024.65|32,350,298.26|1,167,607.41|
|28,357,720.88|23,244,600.00||
|13,048,207.80|||
|15,309,513.08|23,244,600.00||
|105,705,745.53|55,594,898.26|1,167,607.41|
|20,279,342.09|26,251,322.62|407,195.99|
|3,658,297.28|2,434,165.56|175,428.00|
|2,379,234.20|2,434,165.56|175,428.00|
|1,279,063.08|||
|23,937,639.37|28,685,488.18|582,623.99|
|81,768,106.16|26,909,410.08|584,983.42|
|57,068,682.56|6,098,975.64|760,411.42|

财务报表附注第53页
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2016年度
财务报表附注
2、本期摊销额为4,988,827.76元。
3、期末用于抵押的无形资产价值为35,068,597.22元，详见附注十二、（一）。
(十五)开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期减少金额||
||内部开发支出|确认为无形资产|计入当期损益|
|1,860,029.23|94,032.35|||
|2,700,000.00||||
|2,843,206.43||||
|2,634,824.62||||
|1,645,244.64|13,963.29||13,963.29|
|2,323,617.54|39,230.77||39,230.77|
|2,153,954.25||||
|1,958,029.69|159,617.67||159,617.67|
|1,688,438.91|58,091.49||58,091.49|
|1,566,103.74|1,373,936.92||1,373,936.92|
|1,629,236.53|18,547.01||18,547.01|
|1,430,358.97|2,020,195.37||2,020,195.37|
|993,741.28||||
|1,613,207.62||||
|7,605,887.43|40.56|||
|1,083,787.62||||
|37,976,943.34|10,648,241.77|||
||1,350,000.00||1,350,000.00|
||900,000.00||900,000.00|
||484,588.33||484,588.33|
||730.50||730.50|
||141,608.36||141,608.36|
||58.12||58.12|
||17,420.56||17,420.56|
||167,836.41||167,836.41|
||148.60||148.60|

财务报表附注第54页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期减少金额||
||内部开发支出|确认为无形资产|计入当期损益|
||2,490,389.32||2,490,389.32|
||2,604,811.01||2,604,811.01|
||3,676,495.87||3,676,495.87|
|73,706,611.84|26,259,984.28||15,517,669.60|

(十六)商誉
1、商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||企业合并形成的|处置|
||379,774,257.08||

2、商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||计提|处置|

公司根据中通诚资产评估有限公司出具的文号为中通苏咨报字〔2016〕34号《响水恒利达科技化工有限公司合并对价分摊事宜所涉及公司可辩认净资产公允价值项目咨询报告》对响水恒利达的固定资产按其主要产品（J酸、吐氏酸、磺化吐氏酸、4氯25、红色基B、6硝）进行了资产组分类，分类原则为直接用于生产某个产品的固定资产直接分类到该类产品的资产组，其余固定资产均作为公用配套资产，然后将公用配套资产按各类资产组直接归类部分的账面净值进行分摊。对商誉结合上述资产组进行减值测试，比较资产组的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，按可收回金额小于资产组账面价值的差额计提商誉减值准备。
经中通诚资产评估有限公司评估并出具的《江苏吴中实业股份有限公司商誉减值测试项目所涉及响水恒利达科技化工有限公司一期项目（资产组）价值估值咨询报告》〔(2017〕14号)，响水恒利达科技科技化工有限公司的可收回金额为67,527.81万元，该金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的五年期现金流量预测为基础，超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。现金流量使用的折现率为14.09%。
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财务报表附注
减值测试中采用的其他关键数据包括：管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该资产组组合的可收回金额。
本期响水恒利达科技化工有限公司一期账面价值为57,809.08万元（包括所分摊的商誉价值部分），小于经评估的可收回金额67,527.81万元，商誉未出现减值损失。
(十七)长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
|40,000.24||26,666.76||13,333.48|
|26,666.76||26,666.76||-|
|241,875.00||13,500.00||228,375.00|
|308,542.00||66,833.52||241,708.48|

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|58,197,079.01|13,678,531.73|56,242,992.12|
|56,910,390.30|13,540,346.79|55,654,581.77|
|787,454.88|13,376.48|89,176.52|
|100,000.00|25,000.00|100,000.00|
|399,233.83|99,808.46|399,233.83|
|232,977,463.39|58,244,365.85||
|1,587,785.75|396,946.44||
|1,795,045.33|269,256.80||
|183,007.32|45,751.83|57,160.20|
||-|95,500.00|
|294,740,380.80|72,634,852.65|56,395,652.32|

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2、未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|||154,000.00|
|463,873,231.08|115,968,307.77||
|30,786,531.48|4,617,979.72||
|494,659,762.56|120,586,287.49|154,000.00|

3、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|37,716,018.78|
|37,716,018.78|

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
||9,752,906.66|
||36,963,159.46|
||34,532,953.53|
|4,812,272.43|54,121,010.18|
|32,903,746.35|49,367,370.71|

(十九)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|3,190,000.00|
|3,190,000.00|

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(二十)短期借款
1、短期借款分类：
||
|-|
|期末余额|
|61,100,000.00|
|15,000,000.00|
|1,009,900,000.00|
|1,086,000,000.00|

短期借款分类的说明：本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别。
2、质押借款：
至期末本公司质押的资产情况参见附注十二、（一）。
3、抵押借款：
至期末本公司抵押的资产情况参见附注十二、（一）。
4、截止报告期末，公司短期借款中无已逾期未偿还的短期借款
(二十一)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末余额|

注1：本集团与银行签订黄金租赁协议进行融资。本集团与银行约定租入黄金，黄金在租赁期内，可以将租入的黄金销售给第三方，至租赁期满返还银行相同规格和重量的黄金。本集团返还黄金的义务被确认为交易性金融负债。同时，本集团使用远期黄金合约对黄金租赁协议下返还银行等量等质黄金的义务进行风险管理，以此来规避本集团承担的随着黄金市场价格的波动该交易性金融负债的公允价值发生波动的风险，该远期黄金合约未被指定为套期工具，其公允价值变动而产生的收益或
损失直接计入当期损益，本期已交割。
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财务报表附注
(二十二)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|3,067,232.30|
|2,000.00|
|3,069,232.30|

截止报告期末，本公司无已到期未付的应付票据。
(二十三)应付账款
1、应付账款情况：
||
|-|
|期末余额|
|221,017,434.26|
|178,249,458.00|
|399,266,892.26|

2、账龄超过一年的重要应付账款：
||
|-|
|金 额|
|1,613,224.42|
|1,175,950.00|
|2,700,000.00|
|2,640,000.00|
|2,500,000.00|
|2,300,000.00|
|2,240,000.00|
|1,197,836.92|
|3,355,375.39|
|19,722,386.73|

(二十四)预收账款
预收款项情况：
||
|-|
|期末余额|
|233,669,149.66|
|59,320,745.39|
|292,989,895.05|

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预收房屋销售款明细：
||||
|-|-|-|
|年初余额|期末余额|预计竣工时间|
|5,800,000.00||已竣工|
|4,950,000.00|5,330,000.00|已竣工|
|319,521.00|318,090.00|已竣工|
|77,820.00|77,820.00|已竣工|
||57,377,211.66|已竣工|
|681,050.00|681,050.00|已竣工|
|1,428,805.00|2,975,642.00|已竣工|
|16,892,630.00|23,128,978.00|已竣工|
|69,917,312.00|104,669,443.00|已竣工|
|17,535,661.00|2,712,361.00|已竣工|
|141,929,205.00|36,398,554.00|已竣工|
|259,532,004.00|233,669,149.66||

(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|12,547,295.07|156,989,993.58|127,956,652.63|
||8,561,282.38|8,483,275.22|
|12,547,295.07|165,551,275.96|136,439,927.85|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|12,470,308.63|139,077,685.09|110,088,030.72|
||8,546,089.43|8,546,089.43|
||4,671,980.85|4,629,893.27|
||4,227,131.12|4,194,476.96|
||325,421.54|319,616.36|
||119,428.19|115,799.95|
||3,844,127.28|3,844,127.28|

财务报表附注第60页
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2016年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|76,986.44|850,110.93|848,511.93|
|12,547,295.07|156,989,993.58|127,956,652.63|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||8,200,020.43|8,127,455.63|
||361,261.95|355,819.59|
||8,561,282.38|8,483,275.22|

(二十六)应交税费
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|7,332,589.95|3,911,313.04|
|294,435.50|-8,938,840.28|
|13,163,074.58|4,166,891.33|
|1,469,772.56|143,508.72|
|312,296.40|-416,276.21|
|1,171,425.89|527,682.46|
|717.75|-6,656,037.12|
|273,707.90|-175,822.21|
|491,454.55||
|256,499.76|123,053.81|
|104,793.20|57,164.70|
|24,870,768.04|-7,257,361.76|

(二十七)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|1,302,961.67|
|131,755.55|
|1,434,717.22|

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(二十八)应付股利
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|121,260.00|98,000.00|

注1：根据公司2015年3月26日第七届董事会第七次会议及2014年年度股东大会审议通过的《公司 2014年度利润分配与资本公积转增股本的议案》，公司以总股本628,600,000股为基数，每10股派发现金红利0.20元（含税）。
根据公司2016年3月14日第八届董事会第六次会议及2015年年度股东大会审议通过的《公司 2015年度利润分配与资本公积转增股本的议案》，公司以总股本669,446,070股为基数，每10股派发现金红利0.23元（含税）。
截止至2016年12月31日，尚未解锁的限制性股票股数2,820,000股，应付现金红利121,260.00元，将在解锁时向激励对象支付。
(二十九)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|67,942,484.77|
|4,881,830.09|
|9,766,712.64|
|28,499,028.71|
|17,644,740.00|
|5,344,565.60|
|134,079,361.81|

2、账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|3,436,438.69|
|1,100,000.00|
|1,345,553.00|
|5,881,991.69|

财务报表附注第62页
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(三十)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细：
||
|-|
|期末余额|

2、一年内到期的长期借款为：
||
|-|
|期末余额|

(三十一)长期借款
长期借款分类：
||
|-|
|期末余额|
|88,000,000.00|
|88,000,000.00|

长期借款分类的说明：本公司按取得该等借款方式或条件确定借款类别。
注1：截至期末公司与中国工商银行股份有限公司苏州吴中支行签订的《固定资产支持融资借款合同》中尚未到期的借款金额为8800.00万元，年利率为4.9000%。公司抵押的资产情况详见附注参见附注十二、（一）。
利率区间：【4.9000%至7.0725%】
(三十二)预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|1,587,785.75||

注1：公司子公司隆兴公司于2007年3月24日将位于苏州市吴中区木渎镇金枫美地花园17幢104室出售给孙美君，装修完毕后2008年夏天入住，2009年发现该房屋在黄梅季节存在渗水和墙体脱落问题。孙美君提出上诉，江苏省苏州市中级人民法院2016年8月31日受理，2016年11月22日作终审判决：判隆兴公司赔偿孙美君装修损失108,994.65元、租金损失37800元及案件受理费3215元合计150,009.65元。公司于2016年12月30日与孙美君签订协议，除赔偿上述金额外，一次性支付
给孙美君9万元维修费，共计240,009.65元，此后隆兴公司不再承担任何责任义务。
上述款项于2017年1月已支付完毕。
财务报表附注第63页
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财务报表附注
注2：公司全资子公司中吴置业于 2016年 2月 29日将位于苏州高新区永莲路 128号“中吴红玺”小区 22幢 101室房屋一套出售给程树桂夫妇，建筑面积 275.64平米，包括一楼的101室及负一楼的三间房间。2016年9月程树桂夫妇向小区物业服务公司报备后开始整体装修，装修过程中被告知地下室西面面积约30平米的房间属于公共部位。因此，程树桂夫妇向苏州市虎丘区人民法院提出诉讼，要求中吴置业按照购买商品价款的三倍予以赔偿，赔偿金额 752,670.00元。截止报告日，一审尚未宣判。
注3：公司全资子公司中吴置业于2016年5月将位于苏州高新区永莲路128号“中吴红玺”小区 22幢 104室房屋一套出售给姜建松先生，建筑面积 237.99平方米，包括一楼的104室及负一楼的三间房间.2016年7月左右姜建松先生物业服务公司报备后开始整体装修，装修过程中被告知地下室西面面积约30平米的房间属于公共部位。因此，姜建松先生向苏州市虎丘区人民法院提出诉讼，要求中吴置业按照购买商品价款的二倍予以赔偿，赔偿金额595,106.10元。截止报告日，一审尚未宣判。
财务报表附注第64页
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2016年度
财务报表附注
(三十三)递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|89,365,959.51|2,950,700.00|14,856,229.35|77,460,430.16|

||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
||30,000.00|30,000.00|||
||100,000.00|100,000.00|||
||750,000.00|||750,000.00|
||50,000.00|50,000.00||-|
||400,000.00|||400,000.00|
||1,500,000.00|500,000.00||1,000,000.00|
|5,387,916.49||965,000.04||4,422,916.45|
|500,000.00||||500,000.00|
|150,000.00||||150,000.00|
|453,000.00||||453,000.00|
|6,402,500.14||984,999.96||5,417,500.18|
|150,000.00||||150,000.00|
|150,000.00||||150,000.00|
|11,752,500.00||1,000,000.00||10,752,500.00|

财务报表附注第65页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|696,000.00||||696,000.00|
|53,160,042.88||9,119,529.35||44,040,513.53|
|1,574,000.00||||1,574,000.00|
|200,000.00||||200,000.00|
|600,000.00||||600,000.00|
|1,700,000.00||1,700,000.00||-|
|600,000.00||200,000.00||400,000.00|
|700,000.00||||700,000.00|
|200,000.00||||200,000.00|
|100,000.00||||100,000.00|
||120,700.00|120,700.00||-|
|200,000.00||||200,000.00|
|200,000.00||||200,000.00|
|300,000.00||||300,000.00|
|300,000.00||||300,000.00|
|600,000.00||||600,000.00|
|2,000,000.00||||2,000,000.00|
|850,000.00||56,666.68||793,333.32|
|440,000.00||29,333.32||410,666.68|
|89,365,959.51|2,950,700.00|14,856,229.35||77,460,430.16|

财务报表附注第66页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十四)股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额||本期变动增（+）减（－）||||||
|金额|比例％|发行新股（注1）|送股|公积金转股|其他（注2）|小计|金额|
|147,556,832.00|22.04|52,445,888.00|||-144,736,832.00|-92,290,944.00|55,265,888.00|
|137,624,884.00|20.55|17,724,398.00|||-137,624,884.00|-119,900,486.00|17,724,398.00|
|9,931,948.00|1.49|34,721,490.00|||-7,111,948.00|27,609,542.00|37,541,490.00|
|147,556,832.00|22.04|52,445,888.00|||-144,736,832.00|-92,290,944.00|55,265,888.00|
|522,089,238.00|77.96||||144,536,832.00|144,536,832.00|666,626,070.00|
|522,089,238.00|77.96||||144,536,832.00|144,536,832.00|666,626,070.00|
|669,646,070.00|100.00|52,445,888.00|||-200,000.00|52,245,888.00|721,891,958.00|

财务报表附注第67页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注1：本期通过发行新股增加的股本情况详见附注五、（三十五）资本公积中描述。
注2：经公司第八届董事会2016年第一次临时会议审议，通过了《关于拟回购注销公司限制性股票激励计划部分权益的议案》。因原激励对象邬海韵离职已不符合激励条件，公司依据相关规定决定对邬海韵持有的已获授但尚未解锁的限制性股票合计200,000股进行回购注销。
已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了《验资报告》（信会师报字[2016]第112779号）
注3：经公司第八届董事会第七次会议及第八届监事会第七次会议审议，通过了《关于公司实施限制性股票激励计划第一期解锁的议案》。
公司董事会认为公司规定的限制性股票激励计划第一个解锁期的解锁条件已经成就，决定对实施的限制性股票激励计划第一期进行解锁。
监事会对本次解锁的激励对象名单进行核查后认为该等人员作为激励对象的主体资格合法、有效，已符合公司规定的限制性股票激励计划第一期解锁的条件。本次合计解锁限制性股票1,880,000股，共计26人。
注4：公司股权分置改革于2005年11月23日经相关股东会议通过，以2005年11月29日作为股权登记日实施。根据约定的限售期，截止至 2016年 12月 29日，股权分置改革有限售条件流通股已全部上市流通，本次股权分置改革有限售条件流通股实现流通的股数为101,610,762股。
财务报表附注第68页
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2016年度
财务报表附注
(三十五)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|487,628,235.82|929,255,629.19|1,060,000.00|
|32,601,935.70|4,758,287.70|8,716,711.97|
|520,230,171.52|934,013,916.89|9,776,711.97|

注1：资本溢价增加(1)系根据公司第八届董事会根据贵公司第八届董事会第五次会议，第八届董事会第七次会议以及2015年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】1448号《关于核准江苏吴中实业股份有限公司向毕红芬等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，向毕红芬、毕永星和潘培华三人合计发行18,140,588股股份购买相关资产，其中向毕红芬发行14,663,038股股份、向毕永星发行1,814,058股股份、向潘培华发行1,663,492股股份,用于购买上述自然人持有的响水恒利达科技化工有限公司的100%股权。每股面值 1.00元，发行价格为每股人民币22.05元，股份支付对价为人民币40,000.00万元。变更后的注册资本（股本）为人民币687,586,658.00元，新增股本人民币18,140,588.00元，新增资本公积（股本溢价）人民币 381,859,412.00元。已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年7月8日出具信会师报字[2016]第115497号验资报告。
注2：资本溢价增加(2)系经公司第八届董事会第五次会议、第八届董事会第七次会议、2015年度股东大会审议通过，经第八届董事会2016年第三次临时会议和2016年第一次临时股东大会对配套募集资金发行底价进行调整，并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《证监许可[2016]1448号》文核准，江苏吴中拟采用询价方式向不超过10名符合条件的特定对象非公开发行不超过34,324,942股A股股票募集配套资金。公司本次募集资金总额为 599,999,697.00元，上述投资人已经实际缴入金额合计为599,999,697.00元，扣除保荐承销费10,000,000.00元和其他发行费用9,935,839.01元后，募集资金净额为人民币580,063,857.99元，其中人民币34,305,300.00元记入注册资本（股本），资本溢价人民币545,758,557.99元记入资本公积。已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2016年 9月 28日出具信会师报字[2016]第116251号验资报告。
注3：资本溢价增加(3)系公司第一期股权激励解锁，其他资本公积 8,716,711.97元转入股本溢价。
注4：资本溢价增加(4)系公司购买少数股东股权冲减资本公积资本溢价金额7,079,052.77元。详见附注七（二）计算。
注5：资本溢价减少系 2016年 3月 4日完成了对原股权激励对象邬海韵已获授
但尚未解锁的 200,000股限制性股票的回购注销手续,每股（含成本）6.3元/股。
财务报表附注第69页
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2016年度
财务报表附注
注6：其他资本公积增加系报告期公司确认 2016年度的股权激励费用 4,758,287.70元，详见附注十一（二）。
(三十六)库存股
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|30,772,000.00||13,127,260.00|
|30,772,000.00||13,127,260.00|

注：本期库存股减少主要激励对象邬海韵离职减少库存股 1,260,000.00元，第一期股权激励解锁减少库存股 11,806,400元，限制性股票应付股利减少库存股 60,860.00元。
财务报表附注第70页
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2016年度
财务报表附注
(三十七)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
||463,873,231.08||115,968,307.77|347,904,923.31||
||463,873,231.08||115,968,307.77|347,904,923.31||

财务报表附注第71页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十八)专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||7,275,071.65|3,475,735.96|

本公司根据企业安全生产费用提取和使用管理办法的相关规定，以生产危险品的实际销售收入为依据计提安全生产费。报告期内安全生产费因企业合并增加6,063,930.37元，本期计提1,211,141.28元，本期减少3,475,735.96元系支付安全生产设备的维护、环保等费用。
(三十九)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|45,298,977.50|||
|73,007,716.25|||
|118,306,693.75|||

(四十)未分配利润
项 目 金额
调整前上期末未分配利润 264,460,333.77调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 264,460,333.77加：本期归属于母公司所有者的净利润 71,996,134.69减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 15,393,259.61转作股本的普通股股利
期末未分配利润 321,063,208.85(四十一)营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|3,978,411,372.94|3,522,757,347.74|2,908,035,200.81|
|10,879,413.16|4,391,755.36|20,321,021.67|
|3,989,290,786.10|3,527,149,103.10|2,928,356,222.48|

财务报表附注第72页
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2016年度
财务报表附注
(四十二)税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|27,452,271.56|20,200,515.01|
|6,439,906.27|3,868,696.19|
|5,625,435.63|3,517,344.02|
|6,071,027.98|7,736,415.88|
|2,668,052.37||
|764,502.37||
|1,004,497.55||
|15,258.50||
|50,040,952.23|35,322,971.10|

(四十三)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|37,632,374.22|
|21,401,862.38|
|18,878,103.30|
|25,794,523.65|
|25,221,727.93|
|24,624,038.31|
|14,703,760.24|
|5,492,403.77|
|4,033,932.65|
|1,590,982.87|
|1,003,190.78|
|5,859,379.77|
|186,236,279.87|

(四十四)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|72,753,111.05|
|22,956,369.90|

财务报表附注第73页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|4,364,938.29|
|6,255,686.19|
|3,506,872.10|
|6,071,199.16|
|2,043,714.10|
|1,902,065.13|
|15,517,669.60|
|2,574,021.28|
|1,112,572.89|
|1,016,268.14|
|1,265,060.61|
|1,937,225.42|
|2,276,494.27|
|1,157,286.32|
|4,758,287.70|
|2,357,702.10|
|153,826,544.25|

(四十五)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|43,703,223.25|
|6,755,257.13|
|3,508,829.38|
|1,275,985.72|
|41,732,781.22|

(四十六)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|-2,876,864.40|
|265,281.93|
|-2,611,582.47|

财务报表附注第74页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四十七)公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|-184,347.11|
|-184,347.11|

(四十八)投资收益
投资收益明细情况：
||
|-|
|本期发生额|
|-600,556.40|
|-101,000.00|
|2,400,000.00|
|4,966,897.54|
|6,665,341.14|

(四十九)营业外收入
1、按项目：
||
|-|
|本期发生额|
|6,703.09|
|6,703.09|

财务报表附注第75页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|17,380,994.35|
|159,500.00|
|461,791.65|
|18,008,989.09|

2、 政府补助明细：
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|965,000.04|965,000.04|
|984,999.96|984,999.96|
|9,119,529.35|9,119,529.35|
||2,111,900.00|
||600,000.00|
||400,000.00|
||400,000.00|
||400,000.00|
||100,000.00|
||500,000.00|
||80,000.00|
||100,000.00|
||100,000.00|
|1,100,000.00||
||30,000.00|
||71,300.00|

财务报表附注第76页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|78,000.00||
|50,000.00|100,000.00|
||3,000.00|
||30,000.00|
||158,000.00|
|29,333.32|800,000.00|
|32,415.00|436,732.00|
|51,000.00|119,000.00|
||48,000.00|
||183,452.00|
||1,050,000.00|
||429,900.00|
||50,000.00|
|1,000,000.00||
|200,000.00||
|1,700,000.00||
|56,666.68||
|120,700.00||
|30,000.00||
|26,724.20||
|202,000.00||
|56,000.00||
|500,000.00||
|64,830.00||
|2,000.00||
|10,000.00||

财务报表附注第77页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|20,000.00||
|181,795.80||
|800,000.00||
|17,380,994.35|19,370,813.35|

(五十)营业外支出
||
|-|
|本期发生额|
|1,030,380.16|
|1,030,380.16|
|1,680,194.28|
|396,258.37|
|10.00|
|1,587,785.75|
|133,678.16|
|4,707,300.79|
|35,678.54|
|9,571,286.05|

注：本期未决诉讼详见附注五、（三十二）。
(五十一)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|28,098,979.49|
|-58,313,390.72|
|-30,214,411.23|

财务报表附注第78页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 47,835,404.97按法定[或适用]税率计算的所得税费用 11,958,851.24子公司适用不同税率的影响 -13,465,514.61调整以前期间所得税的影响 5,382,371.21非应税收入的影响 -1,938,751.43不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,721,977.96使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -41,441,404.97本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,225,936.59研发费用加计扣除 -657,877.22所得税费用 -30,214,411.23(五十二)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
||
|-|
|本期发生额|
|13,411,000.00|
|2,093,324.63|
|309,305,323.12|
|5,302,468.47|
|20,000,000.00|
|6,755,257.13|
|2,785,549.98|
|359,652,923.33|

2、支付的其他与经营活动有关的现金：
||
|-|
|本期发生额|
|211,703,259.52|
|4,388,447.66|
|26,810,791.79|
|21,401,862.38|
|27,158,953.35|

财务报表附注第79页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|28,988,976.60|
|6,182,716.46|
|18,878,103.30|
|16,980,254.51|
|11,563,602.93|
|10,289,618.84|
|1,590,982.87|
|11,272,688.63|
|2,574,021.28|
|1,275,964.92|
|1,581,719.43|
|4,357,300.79|
|8,583,820.28|
|415,583,085.54|

3、收到的其他与投资活动有关的现金：
||
|-|
|本期发生额|
|405,000,000.00|
|405,000,000.00|

4、支付的其他与投资活动有关的现金：
||
|-|
|本期发生额|
|350,000,000.00|
|350,000,000.00|

注：详见附注五、（八）。
5、收到的其他与筹资活动有关的现金：
||
|-|
|本期发生额|

财务报表附注第80页
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2016年度
财务报表附注
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|8,465,276.95|
|11,148,500.00|
|19,613,776.95|

(五十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料：
||
|-|
|本期金额|
|78,049,816.20|
|-2,611,582.47|
|64,498,763.44|
|5,733,947.96|
|66,833.52|
|1,015,977.85|
|5,796.30|
|184,347.11|
|43,062,560.79|
|-6,665,341.14|
|-58,108,851.28|
|-38,500.00|
|552,134,231.30|
|-1,124,320,825.43|
|1,135,687,985.41|
|4,758,287.70|
|693,453,447.26|

财务报表附注第81页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|820,026,336.97|
|580,200,767.43|
|239,825,569.54|

2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 200,000,000.00其中：响水恒利达科技化工有限公司 200,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,080,999.69其中：响水恒利达科技化工有限公司 1,080,999.69取得子公司支付的现金净额 198,919,000.313、现金和现金等价物的构成：
||
|-|
|期末余额|
|820,026,336.97|
|271,602.09|
|819,162,641.18|
|592,093.70|
|820,026,336.97|

注：货币资金期末数与期初数中流动性受限在3个月以上的货币资金金额分别为 27,537,567.72和 36,500,967.58元，已在现金流量表中现金及现金等价物余额项下作扣除。
财务报表附注第82页
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2016年度
财务报表附注
(五十四)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|27,535,567.56|
|499,901,822.55|
|112,162,690.37|
|126,077,454.10|
|35,068,597.22|
|800,746,131.80|

(五十五)外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|103,497.23|6.9370|
|185,441.34|6.9370|
|6,007,734.71|6.9370|
|6,635.80|7.3068|

六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2016年6月30日|600,000,000.00|100.00|发行股份购买资产|2016年6月30日|如下所述|299,980,728.98|

财务报表附注第83页
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2016年度
财务报表附注
其他说明：
2016年 2月 25日，上市公司第八届董事会第五次会议审议通过本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案，公司与交易对方签署了附生效条件的《江苏吴中实业股份有限公司与毕红芬、毕永星、潘培华发行股份及支付现金购买资产协议》、《江苏吴中实业股份有限公司与毕红芬、毕永星、潘培华发行股份及支付现金购买资产之业绩承诺及补偿协议》，根据公司与交易对方签订的《收购协议》、《业绩承诺及补偿协议》，交易对方承诺，响水恒利达2016年度、2017年度、2018年度实现的合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于 7,800万元、8,970万元、10,315万元。上述业绩承诺不包括对标的公司募集配套资金投资项目所产生的损益。
2016年6月29日，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申请已经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于核准江苏吴中实业股份有限公司向毕红芬等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2016〕1448号)核准。
2016年7月6日，响水恒利达科技化工有限公司的100%股权过户手续及相关工商登记已经完成，响水县市场监督管理局出具了公司准予变更登记通知书[编号:(09210044)公司变更[2016]第07060007号]，核准了响水恒利达的股东变更,并取得了换发的《营业执照》(统一社会信用代码:913209215592792768)。本次变更后，公司持有响水恒利达100%的股权。
2、合并成本及商誉
响水恒利达科技化工公司
合并成本 600,000,000.00—现金 200,000,000.00—非现金资产的公允价值 400,000,000.00—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 600,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 220,225,742.92商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
379,774,257.08份额的金额
财务报表附注第84页
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2016年度
财务报表附注
合并成本公允价值的确定方法：
本次非同一控制下交易价格以中通诚资产评估有限公司对响水恒利达科技化工有限公司截至2015年12月31日的100%股东权益进行评估，出具的《评估报告》(中通苏评报字[2016]第 023号)的评估结果为基础，以收益法确定的股东权益评估价值为 59,619.63万元，经交易双方协商确定为 60,000.00万元。本次收购资产的交易对价由本公司以发行股份和现金两种方式支付，其中以本公司发行股份支付 40,000.00万元、以现金支付 20,000.00万元。其中股份价格以本次发行股份购买资产的定价基准日为本公司第八届董事会第五次会议决议公告日，鉴于公司股票停牌前一段时期内 A股市场以及本公司股价整体波动较大，为尽可能公允反映公司股份价值，兼顾各方利益，经交易各方协商，决定采用定价基准日前 120个交易日的公司股票交易均价作为市场参考价，以市场参考价的90%作为本次发行股份购买资产的发行价格，即 22.07元/股。
大额商誉形成的主要原因：
交易价格以中通诚资产评估有限公司对响水恒利达科技化工有限公司截至 2015年12月31日的100%股东权益进行评估，出具的《评估报告》(中通苏评报字[2016]第 023号)的评估结果为基础，以收益法确定的股东权益评估价值为59,619.63万元，经交易双方协商确定为60,000.00万元。
经中通诚资产评估有限公司对响水恒利达科技化工有限公司截至 2016年 06月 30日的可辨认资产、负债以资产基础法评估价值的基础上（中通苏咨报字〔2016〕34号）《响水恒利达科技化工有限公司合并对价分摊事宜所涉及公司可辩认净资产公允价值项目咨询报告》，计算响水恒利达科技化工有限公司购买日可辨认净资产的公允价值为231,023,449.37元（见下表），扣除公允价值与账面价值差异产生的递延所得税负债影响数4,733,776.08元,以及购买日专项储备金额6,063,930.37元，计算形成的商誉为379,774,257.08元。
被购买方于购买日可辨认资产、负债：
响水恒利达科技化工有限公司
2016年6月30日
||
|-|
|购买日公允价值|
|20,975,004.46|
|62,826,218.71|
|8,233,563.00|
|27,002,115.82|

财务报表附注第85页
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2016年度
财务报表附注
响水恒利达科技化工有限公司
2016年6月30日
||
|-|
|购买日公允价值|
|14,684,008.16|
|56,287,726.01|
|16,074,901.88|
|239,818,094.83|
|44,735,770.52|
|37,275,050.00|
|1,238,011.57|
|22,114,000.00|
|58,000,000.00|
|262,191,015.59|
|50,000.00|
|231,023,449.37|
|231,023,449.37|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
经中通诚资产评估有限公司对响水恒利达科技化工有限公司截至2016年06月30日的可辨认资产、负债以资产基础法评估价值的基础上（中通苏咨报字〔2016〕34号）《响水恒利达科技化工有限公司合并对价分摊事宜所涉及公司可辩认净资产公允价值项目咨询报告》，计算响水恒利达科技化工有限公司购买日可辨认净资产的公允价值为23,102.34万元。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
徐建国与响水恒利达科技化工业有限公司健康权纠纷案件情况：2015年8月，徐建国向响水县人民法院提起健康权纠纷诉讼，徐建国为安徽省萧县欣达危险品运输有限公司雇佣的驾驶员，其于2015年5月18日从盐城安欣化工有限公司运输硝酸至响水恒利达，在卸酸过程中烧伤住院，徐建国要求被告许建华、响水恒利达科技化工有限公司、安徽省萧县欣达危险品运输有限公司共同承担住院伙食补助费 1,420
元、交通费1,000元（医疗费已由响水恒利达支付）；误工费、护理费、营养费、残
疾赔偿金、被扶养人生活费、后续治疗费、精神损害抚慰金等费用待鉴定后具体确
财务报表附注第86页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
定。预计发生赔偿金额为5万元。
2015年11月26日，盐城第一人民医院司法鉴定所出具司法鉴定意见，徐建国为九级残疾；建议误工时限宜为4个月，护理时限宜为3个月（护理1人），营养时限宜为3个月；原则上不建议其相关后续治疗费或按实际发生另行处理。
2016年8月16日，经江苏省盐城市中级人民法院民事判决书（2016）苏09民终3029号，被告响水恒利达科技化工有限公司对徐建国的损失承担60%的赔偿责任，支付各项损失67030元，并承担受理费2260元。
(二) 其他原因的合并范围变动
报告期内，公司下属控股孙公司宿迁市苏宿置业有限公司(以下简称“苏宿置业”)投资设立宿迁市吴中家天下物业服务有限公司(以下简称“家天下物业”)，注册资本 50万元。苏宿置业出资32.5万元，持股比例为65.00%。2016年 6月 17日，苏宿置业与杨忠柱签署了《股权转让协议书》，杨忠柱将其持有的家天下物业5%(计2.5万元)的股权转让给苏宿置业，转让价款为人民币2.5万元，本次股权转让完毕后，苏宿置业持有家天下物业70%的股权。上述股权转让事宜未构成关联交易。截至本报告披露日，上述股权转让事宜已于2016年7月13日完成了相关工商变更登记手续。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|苏州|苏州吴中经济开发区东吴南路2号|医药产业|100.00||
|苏州|江苏省苏州市吴中区东方大道988号|医药销售||100.00|
|苏州|江苏省苏州市吴中区东方大道988号|进出口贸易||100.00|
|南京|南京市经济开发区（鼓楼区马家街26号）|医药研发||100.00|
|苏州|江苏省苏州市吴中区东方大道988号|进出口贸易||100.00|
|苏州|苏州吴中经济开发区兴|贵金属生产销售|51.00||

财务报表附注第87页
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2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
||南路1号||||
|苏州|江苏省苏州市吴中区东方大道988号|房地产开发|100.00||
|宿迁|江苏宿城经济开发区双庄镇通湖大道西侧|房地产开发||73.75|
|苏州|苏州市吴中区木渎镇香港一号路3幢-8|房地产开发||100.00|
|苏州|苏州市吴中区东吴北路68号1幢506室|物业管理|100.00||
|宿迁|宿迁市青海湖路家天下花 园 8 号楼黄海路11-6 号|物业管理||70.00|
|响水县|江苏响水生态化工园区内(大湾村七组)|化工生产|100.00||
|苏州|吴江区平望镇中鲈经济开发区|化工产品销售|100.00||

2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|0（注3）|847,583.87||
|0（注3）|133,292.29||
|0（注3）|-1,982.55||
|0（注3）|-59,881.15||
|0（注3）|50,221.45||
|49|1,605,031.47|7,350,000.00|
|26.25|-152,376.33||
|0（注4）|4,272,003.10|108,400,000.00|
|30%|-640,210.64||
||6,053,681.51|115,750,000.00|

财务报表附注第88页
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2016年度
财务报表附注
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：宿迁市苏宿置业有限公司股东蒋晓华仅享有位于宿迁市“苏宿花园”南侧 86.5亩土地的收益权，其他股东享有除“苏宿花园”南侧 86.5亩土地收益权之外产生的利润。
注2：苏州隆兴置业有限公司下属金阊分公司在位于苏州市金阊区富强路西、黄花泾河东编号为苏地 2010-G-18的国有建设用地为政府建设定销商品房项目，该项目系与其他方合作开发，该项目获得的收益或产生的亏损由合作双方各按50%的比例分享或承担。
注3：2016年8月25日，公司收购子公司江苏吴中医药集团有限公司少数股东江苏兴业实业股份有限公司所持有江苏吴中医药集团有限公司2%的股权，收购价格为1,528万元，收购完成后，公司持有子公司江苏吴中医药集团有限公司100%的股权，同时对江苏吴中医药集团有限公司下属子公司的股权投资比例达到100%控股。
注4：2016年8月25日，经公司子公司江苏中吴置业有限公司股东会全体股东同意，以自有资金收购公司少数股东江苏兴业实业有限公司所持有公司的孙公司苏州隆兴置业有限公司3%的股权，收购价格为 909万元。同年 12月 19日，公司子公司江苏中吴置业有限公司全体股东同意，以自有资金收购少数股东苏州市兴丽物资贸易有限公司所持有公司的孙公司苏州隆兴置业有限公司2%的股权，收购价格为466万元。收购完成后，公司子公司江苏中吴置业有限公司持有苏州隆兴置业有限公司100%的股权。
财务报表附注第89页
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2016年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|214,489,427.19|7,070,875.74|221,560,302.93|183,108,666.63||183,108,666.63|229,410,219.52|8,041,344.03|237,451,563.55|187,237,001.67||
|734,057,019.75|26,901,188.01|760,958,207.76|661,647,596.83||661,647,596.83|865,116,929.94|17,642,313.75|882,759,243.69|589,475,551.17|168,000,000.00|
|948,546,446.94|33,972,063.75|982,518,510.69|844,756,263.46||844,756,263.46|1,094,527,149.46|25,683,657.78|1,120,210,807.24|776,712,552.84|168,000,000.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|1,812,936,277.78|3,275,574.42|3,275,574.42|1,404,733.50|1,156,579,998.18|2,911,462.33|2,911,462.33|
|320,233,365.89|-25,973,081.59|-25,973,081.59|322,032,476.41|122,070,206.00|-6,459,482.58|-6,459,482.58|
|2,133,169,643.67|-22,697,507.17|-22,697,507.17|323,437,209.91|1,278,650,204.18|-3,548,020.25|-3,548,020.25|

财务报表附注第90页
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2016年度
财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
一、2016年8月25日，经公司子公司江苏中吴置业有限公司股东会全体股东同意，以自有资金收购公司少数股东江苏兴业实业有限公司所持有公司的孙公司苏州隆兴置业有限公司3%的股权，收购价格为909万元。同年12月19日，公司子公司江苏中吴置业有限公司全体股东同意，以自有资金收购少数股东苏州市兴丽物资贸易有限公司所持有公司的孙公司苏州隆兴置业有限公司2%的股权，收购价格为466万元。收购完成后，公司子公司江苏中吴置业有限公司持有苏州隆兴置业有限公司100%的股权。
二、2016年8月25日，公司收购子公司江苏吴中医药集团有限公司少数股东江苏兴业实业股份有限公司所持有江苏吴中医药集团有限公司2%的股权，收购价格为1,528万元，收购完成后，公司持有子公司江苏吴中医药集团有限公司100%的股权，同时对江苏吴中医药集团有限公司下属子公司的股权投资比例达到100%控股。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
|||
|-|-|
|苏州隆兴置业有限公司（2016年8月）|苏州隆兴置业有限公司（2016年12月）|
|9,090,000.00|4,660,000.00|
|9,090,000.00|4,660,000.00|
|8,327,626.51|3,945,721.91|
|762,373.49|714,278.09|
|-762,373.49|-714,278.09|

(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|25,946,147.05|
|34,589,941.21|

财务报表附注第91页
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2016年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|60,536,088.26|
|-600,556.40|
|-600,556.40|

注1：本报告期内，公司下属控股孙公司宿迁市苏宿置业有限公司分别与宿迁经济开发区香塘农村小额贷款有限公司及自然人丁利平签署了《股权转让协议书》，宿迁经济开发区香塘农村小额贷款有限公司及丁利平分别将其持有的宿迁苏商置业有限公司4.91%(计 600万元)、3.28%(计 400万元)的股权转让给苏宿置业。截至报告期末，上述股权转让事宜已完成相关变更登记手续。
注2：公司下属控股孙公司江苏吴中海利国际贸易有限公司与自然人胡龙海签署了《股权转让协议书》，胡龙海将持有天津嘉和昊成物流有限公司30%的股权转让给江苏吴中海利国际贸易有限公司。2016年6月6日上述股权转让事宜已完成相关变更登记手续。另 2017年 3月 23日，中通诚资产评估有限公司按照资产基础法对天津嘉和昊成物流有限公司2016年12月31日的股东权益出具了中通苏咨报字〔2017〕13号《天津嘉和昊成物流有限公司股东全部权益价值》咨询报告，截至2016年12月31日，天津嘉和昊成物流有限公司股东全部权益估值为11,655.36万元。
2、与联营企业不存在投资相关的未确认承诺
3、与联营企业投资不存在相关的或有负债
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注第92页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(一) 信用风险
于 2016年 12月 31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
（1）合并资产负债表中已确认金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
（2）附注十、（五）关联方担保披露的相关的担保合同金额。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年12月31日，本公司的带息债务主要分别为人民币计价的固定利率和浮动利率借款合同，金额合计为1,174,000,000.00元（2015年12月31日：1,615,100,000.00元）。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。于2016年度及2015年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注第93页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|美元|其他外币|合计|美元|其他外币|
|103,497.23||103,497.23|376,388.09||
|103,497.23||103,497.23|376,388.09||

||
|-|
|对税前利润的影响（人民币万元）|
|1.44|
|-1.44|

于2016年12月31日，在所有其他变量保持不变的情下，如果人民币对美元升值或贬值2%，则公司将减少或增加净利润1.08万元。管理层认为2%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。证券价格风险指由于单个股票价值的变动而导致权益证券之公允价值下降的风险。本公司之证券价格风险来自于报告日列报为以公允价值计量且变动计入损益的权益投资。于2016年 12月31日本公司持有的基金于报告期末以公开市场价格计量；
本公司由指定成员密切监控投资产品之价格变动。
本公司持有的基金权益投资列示如下：
||
|-|
|期末余额|
|813,076.70|

于2016年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌5%，则本公司将增加或减少净利润3.05万元，管理层认为5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
财务报表附注第94页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
（人民币单位：万元）期末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|1个月以内|1-3个月|3个月-1年|1-5年|5年以上|
|4,000.00|17,600.00|87,000.00|4,500.00|4,300.00|
|||22,618.74|19,394.04||
|187.98||118.94|||
|4,187.98|17,600.00|109,737.68|23,894.04|4,300.00|

年初余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|1个月以内|1-3个月|3个月-1年|1-5年|5年以上|
|13,250.00|15,650.00|90,010.00|36,100.00|6,500.00|
|||1,104.75|||
|||14,135.00|26,115.60||
||160.06|1,329.99|||
|13,250.00|15,810.06|106,579.74|62,215.60|6,500.00|

2016年 12月 31日本公司流动负债并未超过流动资产，本公司已采取以下措施来降低流动性风险。
（1）截止2016年 12月 31日，本公司与银行已签署授信合同尚未使用的借款额度为人民币 104,285.09万元。管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。
（2）本公司通过资本管理以维护本公司的持续经营能力及维持良好的资本比率，以支持其业务和实现股东价值最大化。本公司随着经济条件的改变管理并调整其资本结构。为了维持或调整资本结构，本公司能调整支付于股东的股息，购回股本或者发行新股。
本公司通过杠杆比率管理资本结构，杠杆比率按本公司净债务除以权益及净债务合计计算。净债务包括计息银行借款及其他借款、金融负债、公司债券、应付票据（使
用银行授信），扣减现金及等同现金项目；权益包括归属于母公司股东及少数股东之
权益。
财务报表附注第95页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
最近两年末的杠杆比率如下：
（人民币单位：万元）
||
|-|
|截至2016年12月31日|
|117,400.00|
|306.92|
|81,606.11|
|36,100.81|
|296,842.71|
|332,943.52|
|10.84%|

九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|813,076.70|||

财务报表附注第96页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|499,901,822.55|||
|500,714,899.25|||

持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。
公允价值计量方法基于相同资产或负债在活跃市场中的标价（未经调整）。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例(%)|
|江苏省苏州市吴中区东方大道988号|投资、国内贸易|3,300|17.01|

本公司最终控制方是：赵唯一等九名自然人。
(二) 本企业的子公司情况：
本公司子公司的情况详见本附注“六、（一）在子公司中的权益”。
(三) 本企业的合营和联营企业情况：
本公司不重要的合营或联营企业详见本附注“六、（二）在合营安排或联营企业中的
权益”。
财务报表附注第97页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
江苏南大苏富特教育信息技术有限公司 本公司之联营企业，直接持有其23%股权
宿迁苏商置业有限公司 本公司之联营企业，间接持有其21.31%股权天津嘉和昊成物流有限公司 本公司之联营企业，间接持有其30.00%股权(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
吴江梅堰三友染料化工有限公司 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的（注1） 家庭成员控制、共同控制的其他企业。
江苏兴业实业有限公司（注2） 实际控制人为一致行动人
注1：公司全资子公司响水恒利达科技化工有限公司现任副总经理仲天荣先生妻子
毕红芬女士为吴江梅堰三友染料化工有限公司的实际控制人。
注2：兴业实业为本公司的参股公司(公司持有其19%的股权)，其法定代表人、执
行董事沈赟为公司控股股东苏州吴中投资控股有限公司的实际控制人之一，并与其
他实际控制人构成一致行动人关系。
(五) 关联方交易
1、出售商品/提供劳务情况表
||
|-|
|关联交易内容|
|销售4 氯 25等产品|

注：响水恒利达生产的 4氯 25是梅堰三友生产色酚 AS-IRG的主要原料，涉及本次募集配套资金投资项目，二期项目主要产品即包括色酚AS-IRG。该项目建成投产后，响水恒利达生产的 4氯 25产品将转为自行生产色酚 AS-IRG的主要原材料，根据《避免同业竞争、减少和规范关联交易协议》，自响水恒利达二期项目中相关重叠产品(指色酚 AS-IRG及红色基KD)试生产验收合格之日起，梅堰三友不得再生产、销售相关重叠产品。
报告期内公司全资子供公司响水恒利达科技化工有限公司向梅堰三友销售的 4氯25的价格为独立第三方的市场价格。
财务报表附注第98页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、购买江苏兴业实业有限公司持有本公司子公司江苏吴中医药集团2%的股权
2016年 8月 25日，公司与兴业实业签订《股权转让协议书》，根据立信会计师事务所(特殊普通合伙)江苏江南分所 2016年 3月 24日出具《江苏吴中医药集团有限公司审计报告》(信会师吴报字(2016)第 50017号)，截止到 2015年 12月 31日医药集团总资产为 133,242.44万元，总负债为 90,801.98万元，净资产为 42,440.46万元。经甲乙双方协商确定本次股权转让的价格为人民币 1,528万元。
2016年8月25日，公司收购子公司江苏吴中医药集团有限公司少数股东江苏兴业实业股份有限公司所持有江苏吴中医药集团有限公司2%的股权，收购价格为 1,528万元，收购完成后，公司持有子公司江苏吴中医药集团有限公司100%的股权,详见附注七、（二）2计算方式，已于2016年9月18完成工商变更登记手续。
3、购买江苏兴业实业有限公司持有本公司子公司苏州隆兴置业3%的股权
2016年8月25日，公司全资子公司中吴置业与兴业实业签署了《股权转让协议书》，根据立信会计师事务所(特殊普通合伙)2016年3月14日出具的《苏州隆兴置业有限公司审计报告》（信会师报字（2016）第111067号），截止到2015年12月31日,隆兴置业总资产49,412.25万元，总负债为13,910.89万元，净资产为 35,501.36万元，扣除合作方应享有的权益后净资产为 25,258.13万元为基础。经甲乙双方协商确定本次股权转让的价格为人民币909万元。
4、关联租赁情况
本公司作为出租方：
|||
|-|-|
|承租资产种类|本期确认的租赁收入|
|东方大道988号19楼|156,558.20|

5、关联担保情况
本公司作为担保方：
1）公司为控股子公司借款提供担保：
||||
|-|-|-|
|担保金额|债务起始日|债务到期日|
|16,000,000.00|2016.09.09|2017.07.07|
|9,000,000.00|2016.12.23|2017.10.22|

财务报表附注第99页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|担保金额|债务起始日|债务到期日|
|25,000,000.00|2016.09.13|2017.09.13|
|20,000,000.00|2016.05.27|2017.05.26|
|25,000,000.00|2016.06.01|2017.05.31|
|30,000,000.00|2016.12.06|2017.10.04|
|30,000,000.00|2016.08.30|2017.06.29|
|40,000,000.00|2016.12.21|2017.10.20|
|25,000,000.00|2016.05.18|2017.05.17|
|48,000,000.00|2016.04.14|2017.03.17|
|30,000,000.00|2016.08.03|2017.08.03|
|20,000,000.00|2016.08.03|2017.08.03|
|35,000,000.00|2016.11.10|2017.07.15|
|10,000,000.00|2016.06.08|2017.06.08|
|10,000,000.00|2016.08.03|2017.08.03|
|40,000,000.00|2016.06.23|2017.06.22|
|38,900,000.00|2016.06.28|2017.06.27|
|21,100,000.00|2016.12.07|2017.12.06|
|10,000,000.00|2016.03.16|2017.03.16|
|20,000,000.00|2016.09.14|2017.09.13|
|8,000,000.00|2016.11.28|2017.02.28|
|20,000,000.00|2016.08.03|2017.08.03|
|531,000,000.00|||

2）公司为控股子公司商业汇票提供担保：
||||
|-|-|-|
|担保金额|出票日期|票据到期日|
|2,000.00|2016.11.25|2017.05.25|
|1,879,805.50|2016.07.30|2017.01.18|
|836,118.80|2016.11.25|2017.05.22|
|351,308.00|2016.12.17|2017.06.12|
|3,069,232.30|||

财务报表附注第100页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
3）公司与其它关联企业或个人共同为控股子公司借款提供担保：
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|债务起始日|债务到期日|
|苏州兴瑞贵金属材料有限公司|21,000,000.00|2016.07.27|2017.04.20|
|苏州兴瑞贵金属材料有限公司|39,000,000.00|2016.07.20|2017.07.18|
|苏州兴瑞贵金属材料有限公司|15,000,000.00|2016.07.15|2017.07.11|
|苏州兴瑞贵金属材料有限公司|10,000,000.00|2016.04.18|2017.04.18|
|江苏吴中医药集团有限公司|30,000,000.00|2016.08.2|2017.08.01|
|江苏吴中医药集团有限公司|50,000,000.00|2016.03.18|2017.03.17|
|江苏吴中医药销售有限公司|20,000,000.00|2016.03.14|2017.03.14|
|江苏吴中医药销售有限公司|40,000,000.00|2016.01.22|2017.01.20|
|江苏吴中海利国际贸易有限公司|10,000,000.00|2016.03.07|2017.03.06|
||235,000,000.00|||

本公司作为被担保方：
1）子公司或其他关联企业或个人为本公司借款提供担保：
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|10,000,000.00|2016.06.28|2017.06.27|
|40,000,000.00|2016.09.14|2017.09.13|
|35,000,000.00|2016.11.21|2017.11.17|
|15,000,000.00|2016.11.22|2017.11.17|
|30,000,000.00|2016.03.18|2017.03.18|

财务报表附注第101页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|50,000,000.00|2016.12.21|2017.12.20|
|15,000,000.00|2016.12.12|2017.12.09|
|195,000,000.00|||

2）其它关联企业或个人共同为控股子公司借款提供担保：
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|债务起始日|债务到期日|
|响水恒利达科技化工有限公司|30,000,000.00|2016.12.02|2017.12.02|
|响水恒利达科技化工有限公司|50,000,000.00|2016.12.14|2017.10.25|
|江苏吴中医药集团有限公司|45,000,000.00|2016.07.28|2017.07.27|
|小计|125,000,000.00|||

6、关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期发生额|
|7,296,600.00|

(六) 关联方应收应付款项
应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|宿迁苏商置业有限公司|5,000,000.00|||
|天津嘉和昊成物流有限公司|4,012,200.00|200,610.00||

财务报表附注第102页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：
公司本期行权的各项权益工具总额 1,880,000.00公司本期失效的各项权益工具总额 200.000.00公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围
和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同
剩余期限
其他说明：
报告期内，公司完成了股权激励限制性股票的第一期解锁，本次合计解锁限制性股
票1,880,000股，共计 26人。本次解锁股票上市流通时间为 2016年 3月 25日。
公司原激励对象邬海韵由于个人原因离职，公司依据相关规定已于 2016年 3月
4日完成了对邬海韵已获授但尚未解锁的 200,000股限制性股票予以全部注销的
事宜。
(二) 以权益结算的股份支付情况
本次限制性股票的公允价值等于流通股票公允价值剔除限制性因素所带来的折价，即：限制性股票的公允价值=授予日股票收盘价－授予价格-限制性因素折价，限制性因素所授予日权益工具公允价值的确定方带来的折价价值，理论上等于买入对应期限认沽期权的价法 值。因此，本次授予的限制性股票应确认的总成本＝每股限制性股票的公允价值*限制性股票数量，其中，每股限制性股票的公允价值＝授予日股票收盘价－授予价格－对应期限认
对可行权权益工具数量的最佳估计
资产负债表日股权激励股份实际持有数
的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的
公司2016年度无重大差异
原因
以权益结算的股份支付计入资本公
17,436,330.46积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的
4,758,287.70费用总额
财务报表附注第103页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、抵押资产情况：
|||
|-|-|
|面积(平方米)|原值|
|11,959.38|33,027,156.60|
|34,506.80|11,223,400.00|
|9,333.30|70,050,123.30|
|43,672.43|235,765,546.81|

2、质押资产情况：
股权质押情况：
公司以持有的江苏银行有限公司股份 20,000,000股为本公司控股子公司江苏吴中进出口有限公司6,000万元授信提供质押担保。
公司以持有的江苏银行股份有限公司股份 31,910,885股为本公司控股子公司江苏吴中医药集团有限公司10,000万元授信提供质押担保。
(二) 或有事项
截至报告日，本公司或有事项如下：
1、公司子公司隆兴公司于2007年3月24日将位于苏州市吴中区木渎镇金枫美地花园17幢104室出售给孙美君，装修完毕后2008年夏天入住，2009年发现该房屋在黄梅季节存在渗水和墙体脱落问题。孙美君提出上诉，江苏省苏州市中级人民法院2016年8月31日受理，2016年11月22日作终审判决：判隆兴公司赔偿孙美君装修损失108,994.65元、租金损失37800元及案件受理费3215元合计150,009.65元。
公司于2016年12月30日与孙美君签订协议，除赔偿上述金额外，一次性支付给孙美君9万元维修费，共计240,009.65元，此后隆兴公司不再承担任何责任义务。上述款项于2017年1月已支付完毕。
2、公司全资子公司中吴置业于2016年2月29日将位于苏州高新区永莲路128号“中吴红玺”小区 22幢 101室房屋一套出售给程树桂夫妇，建筑面积 275.64平米，包括一楼的101室及负一楼的三间房间。2016年9月程树桂夫妇向小区物业服务公司报备后开始整体装修，装修过程中被告知地下室西面面积约30平米的房间属于公共部位。因此，程树桂夫妇向苏州市虎丘区人民法院提出诉讼，要求中吴置业按照购
买商品价款的三倍予以赔偿，赔偿金额752,670.00元。截止报告日，一审尚未宣判。
3、公司全资子公司中吴置业于2016年5月将位于苏州高新区永莲路128号“中吴
财务报表附注第104页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
红玺”小区 22幢 104室房屋一套出售给姜建松先生，建筑面积 237.99平方米，包括一楼的104室及负一楼的三间房间.2016年7月左右姜建松先生物业服务公司报备后开始整体装修，装修过程中被告知地下室西面面积约30平米的房间属于公共部位。
因此，姜建松先生向苏州市虎丘区人民法院提出诉讼，要求中吴置业按照购买商品价款的二倍予以赔偿，赔偿金额595,106.10元。截止报告日，一审尚未宣判。
4、江苏省苏州市中级人民法院2016年9月23日判决薛长华、吴秀波赔偿交通银行共计 4,066,662.44元，本公司承担连带清偿责任。本公司已全额支付赔偿款及相关律师费用共计 4,338,010.79元。依据谨慎性原则计入营业外支出科目，本公司保留向薛长华、吴秀波追偿权力。
十三、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 21,656,758.74
经审议批准宣告发放的利润或股利 21,656,758.74
根据公司2016年4月26日第八届董事会第十一次会议审议通过的《公司2016年度利润分配与资本公积转增股本的议案》，公司 2016年 12月 31日的总股本为 721,891,958股，截止至 2016年4月 26日公司总股本为 721,891,958股，公司拟以总股本 721,891,958股为基数，每 10股派发现金红利 0.30元（含税），合计分配21,656,758.74元。公司本次拟不以资本公积转增股本。
(二) 其他资产负债表日后事项说明：
1、依据公司在发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金项目中作出的承诺：交易完成后 6个月内，江苏吴中将通过出售或置换等方式将贵金属业务从江苏吴中剥离。
公司已于2017年4月11日在苏州与苏州吴中投资控股有限公司（以下简称“吴中投资”）签署了《江苏吴中实业股份有限公司与苏州吴中投资控股有限公司关于苏州兴瑞贵金属材料有限公司的股权转让协议》，拟以人民币2,491.02万元将公司持有的兴瑞贵金属51%股权全部转让给吴中投资。本次交易价格已根据中通诚资产评估有限公司出具的《苏州兴瑞贵金属材料有限公司拟股权转让事宜所涉及其股东全部权益价值资产评估报告（中通苏评报字〔2017〕28号）》所确定的评估价值为基础，由交易双方协商确定的。本次交易已经公司第八届董事会2017年第一次临时会议（通讯表决）及第八届监事会2017年第一次临时会议（通讯表决）审议通过，尚需提交公司股东大会审议。
财务报表附注第105页
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财务报表附注
十四、其他重要事项
(一) 其他事项
2016年 8月 2日，公司母公司被投资单位江苏银行股份有限公司在上海证券交易
所挂牌上市。截止2016年12月31日，公司母公司持有已上市的江苏银行股份数
为51,910,885股，持股成本为3,602.86万元，按照2016年年末江苏银行收盘价9.63
元/股计算，公司母公司持有的江苏银行股份公允价值为49,990.48万元。预计未来
减持公司所持有的江苏银行股份将产生较大的投资收益。
至2016年12月31日，公司母公司按税法规定确认的可抵扣亏损为23,297.75万元，
由于上述事项表明在可预见的未来期间公司母公司很可能获得足够的应纳税所得
额用于抵扣可抵扣亏损，公司母公司于2016年根据会计准则的规定对可抵扣亏损
确认相应的递延所得税资产5,824.44万元。
上述事项已于2016年4月26日经公司第八届董事会第十一次会议审议通过。
财务报表附注第106页
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（二）分部信息：
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了四个经营分部，在经营分部的基础上本公司确定了四个报告分部，分别为地产行业、药品行业、化工行业、稀贵金属行业和总部资产及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。
由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、报告分部的财务信息
（人民币单位：万元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|地产行业||药品行业||化工行业||稀贵金属行业||总部资产及其他行业||分部间抵销|||
|本期|上期|本期|上期|本期|上期|本期|上期|本期|上期|本期|上期|本期|
|89,258.45|37,483.26|97,650.57|139,182.70|29,998.07||181,293.63|115,658.00|9,081.05|17,104.66|7,686.16|7,928.70|399,595.61|
|89,258.45|37,483.26|97,650.57|139,182.70|29,998.07||181,293.63|115,658.00|1,394.89|9,175.95|||399,595.61|
|||||||||7,686.16|7,928.70|7,686.16|7,928.70||
|92,363.72|36,960.24|91,808.18|134,869.40|23,177.78||180,841.40|115,268.58|8,385.92|7,897.01|921.16|618.79|395,655.84|
|-3,105.27|523.02|5,842.39|4,313.30|6,820.29||452.23|389.42|695.13|9,207.65|6,765.00|7,309.91|3,939.77|
|135,801.24|213,123.81|147,740.26|155,091.61|83,911.20||22,156.03|23,742.77|352,234.27|191,493.88|225,151.25|160,531.35|516,691.75|
|99,348.70|159,911.63|98,970.41|112,655.34|31,280.40||18,310.87|18,723.70|52,399.15|61,045.54|85,255.63|98,296.25|215,053.90|

财务报表附注第107页
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财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面金额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备比例(%)|账面金额|占总额比例(%)|坏账准备|
|6,136,653.91|100|6,136,653.91|100.00|6,136,653.91|100.00|6,085,707.66|
|6,136,653.91|100|6,136,653.91|100.00|6,136,653.91|100.00|6,085,707.66|

2、期末按组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|6,136,653.91|6,136,653.91|
|6,136,653.91|6,136,653.91|

3、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额50,946.25元；本期无收回或转回坏账准备金额。
4、本期无实际核销的应收账款情况。
财务报表附注第108页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|6,136,653.91|100.00|

(二) 其他应收款
1、其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面金额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备比例(%)|账面金额|占总额比例(%)|坏账准备|
|657,341,051.29|92.60|||7 04 ,030,080.27|96.23||
|47,555,239.82|6.70|18,926,843.52|39.80|27,557,078.68|3.77|13,840,973.28|
|5,000,000.00|0.70|750,000.00|15.00||||
|709,896,291.11|100.00|19,676,843.52||731,587,158.95|100|13,840,973.28|

2、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|204,396,347.67|||
|13,066,782.51|||
|299,877,921.11|||
|140,000,000.00|||
|657,341,051.29|||

3、期末按组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|14,525,754.21|726,287.71|
|11,200,000.00|1,680,000.00|

财务报表附注第109页
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财务报表附注
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|8,809,327.67|3,523,731.07|
|58,333.00|34,999.80|
|12,961,824.94|12,961,824.94|
|47,555,239.82|18,926,843.52|

4、期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|5,000,000.00|750,000.00|15|

注1：曹杨应收股权诉讼款详见附注五、（十）注3所述。
5、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,071,935.38元，本期收回或转回坏账准备金额236,065.14元。
6、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|657,341,051.29|
|41,563,408.58|
|104,000.00|
|3,838,015.51|
|7,049,815.73|
|709,896,291.11|

6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|往来款|299,877,921.11|1年以内及1-2年|42.24|
|往来款|204,396,347.67|1年以内及1-2年|28.79|

财务报表附注第110页
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2016年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|往来款|140,000,000.00|1年以内|19.72|
|往来款|13,066,782.51|1年以内|1.84|
|协议代偿款|8,404,327.67|2-3年|1.18|
||665,745,378.96||93.77|

7、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
8、期末其他应收款应收关联方的款项657,341,051.29元。
(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,529,997,930.25||1,529,997,930.25|614,717,930.25||
|399,233.83|399,233.83||399,233.83|399,233.83|
|1,530,397,164.08|399,233.83|1,529,997,930.25|615,117,164.08|399,233.83|

1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|303,800,000.00|15,280,000.00||319,080,000.00||
|10,674,277.34|||10,674,277.34||
|300,000,000.00|||300,000,000.00||
|243,652.91|||243,652.91||
||900,000,000.00||900,000,000.00||
|614,717,930.25|915,280,000.00||1,529,997,930.25||

财务报表附注第111页
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财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|399,233.83||||||||399,233.83||
|399,233.83||||||||399,233.83||
|（注）||||||||||
|399,233.83||||||||399,233.83||
|399,233.83||||||||399,233.83||

注：上述本公司与自然人曹杨签订了《公司收购协议》，公司拟将持有的江苏省农药研究所股份有限公司24%的股权转让给曹杨，本次交易应收转让款2504.06万元，应承担江苏省农药研究所股份有限公司银行债务 2448万元。本报告期内，由于交易对方部分转让款未支付，公司对其提起了诉讼。截止报告期末，已收到江苏省南京市栖霞区人民法院出具的（2016）苏0113民初2684号民事判决书，判决被告曹杨向本公司支付股权转让款500万元及逾期付款利息。
财务报表附注第112页
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财务报表附注
(四) 营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|16,495,101.42|12,090,388.55|14,369,044.80|
|16,495,101.42|12,090,388.55|14,369,044.80|

(五) 投资收益
投资收益明细：
||
|-|
|本期发生额|
|67,650,000.00|
|67,650,000.00|

十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表：
||
|-|
|涉及金额|
|-1,023,677.07|
|17,380,994.35|

财务报表附注第113页
江苏吴中实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|涉及金额|
|4,966,897.54|
|-285,347.11|
|-7,919,614.24|
|-736,673.99|
|-201,039.84|
|12,181,539.64|

注1：主要为公司控股子公司江苏吴中医药集团有限公司及其所属公司取得的新药研发政府补助及与资产相关的政府补助当期转销数。
财务报表附注第114页