濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
审计报告
勤信审字【2014】第 1092号
目 录
内 容 页次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1．合并资产负债表 3-4
2．合并利润表 5
3．合并现金流量表 6
4．合并所有者权益变动表 7-8
5．母公司资产负债表 9-10
6．母公司利润表 11
7．母公司现金流量表 12
8．母公司所有者权益变动表 13-14
三、财务报表附注 15-95
四、附录：补充资料
1．非经常性损益 93-94
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审计报告
勤信审字【2014】第 1092号濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|6 0,507,818.84|8 1,832,859.49|
|结算备付金|-|-|
|拆出资金|-|-|
|交易性金融资产|-|-|
|应收票据|2 66,497,172.82|2 23,000,483.17|
|应收账款|1 ,188,088,262.18|9 44,922,505.69|
|预付款项|4 9,078,472.88|4 0,143,115.12|
|应收保费|-|-|
|应收分保账款|-|-|
|应收分保合同准备金|-|-|
|应收利息|-|-|
|应收股利|-|-|
|其他应收款|6 3,064,756.35|6 5,904,976.90|
|买入返售金融资产|-|-|
|存货|8 78,040,923.88|7 92,830,295.28|
|一年内到期的非流动资产|-|-|
|其他流动资产|1 ,540,065.67|1 ,455,952.98|
|流动资产合计|2 ,506,817,472.62|2 ,150,090,188.63|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|-|-|
|可供出售金融资产|-|-|
|持有至到期投资|-|-|
|长期应收款|-|-|
|长期股权投资|1 5,961,011.09|6 ,288,439.58|
|投资性房地产|-|-|
|固定资产|5 95,924,839.84|5 43,129,523.79|
|在建工程|5 2,457,357.19|6 0,183,814.41|
|工程物资|-|1 09,025.42|
|固定资产清理|-|-|
|生产性生物资产|-|-|
|油气资产|-|-|
|无形资产|2 08,204,439.20|1 80,033,781.77|
|开发支出|-|-|
|商誉|3 79,765,045.69|1 49,029,407.10|
|长期待摊费用|2 46,073.32|-|
|递延所得税资产|2 3,832,262.71|1 7,221,862.45|
|其他非流动资产|-|-|
|非流动资产合计|1 ,276,391,029.04|9 55,995,854.52|
|资 产 总 计|3 ,783,208,501.66|3 ,106,086,043.15|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|期末余额|期初余额|
|流动负债：|||
|短期借款|457,329,792.70|609,187,460.60|
|向中央银行借款|-|-|
|吸收存款及同业存放|-|-|
|拆入资金|-|-|
|交易性金融负债|-|-|
|应付票据|163,755,320.57|153,172,111.28|
|应付账款|817,550,331.58|704,893,399.81|
|预收款项|11,701,245.67|16,202,910.66|
|卖出回购金融资产款|-|-|
|应付手续费及佣金|-|-|
|应付职工薪酬|32,059,124.18|25,260,184.87|
|应交税费|3,989,429.27|4,240,597.23|
|应付利息|12,518,333.33|287,000.00|
|应付股利|-|-|
|其他应付款|42,499,795.95|32,179,640.88|
|应付分保账款|-|-|
|保险合同准备金|-|-|
|代理买卖证券款|-|-|
|代理承销证券款|-|-|
|一年内到期的非流动负债|-|125,500,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,541,403,373.25|1,670,923,305.33|
|非流动负债：|||
|长期借款|-|40,000,000.00|
|应付债券|297,270,858.07|-|
|长期应付款||-|
|专项应付款|-|-|
|预计负债|-|-|
|递延所得税负债|-|-|
|其他非流动负债|26,611,392.34|8,218,456.97|
|非流动负债合计|323,882,250.41|48,218,456.97|
|负 债 合 计|1,865,285,623.66|1,719,141,762.30|
|股东权益：|||
|股本|792,787,035.00|730,465,083.00|
|资本公积|514,905,355.21|125,564,768.67|
|减：库存股|-|-|
|专项储备|624,859.16|26,977.39|
|盈余公积|62,537,805.11|53,593,960.31|
|一般风险准备|-|-|
|未分配利润|494,536,180.77|417,402,431.58|
|外币报表折算差额|- 6 ,638,497.82|- 6,914,964.33|
|归属于母公司股东权益合计|1,858,752,737.43|1,320,138,256.62|
|少数股东权益|59,170,140.57|66,806,024.23|
|股东权益合计|1,917,922,878.00|1,386,944,280.85|
|负债和股东权益总计|3 ,783,208,501.66|3 ,106,086,043.15|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年1-12月
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|2,432,474,181.14|2,145,694,194.59|
|其中：营业收入|2,432,474,181.14|2,145,694,194.59|
|利息收入|-|-|
|已赚保费|-|-|
|手续费及佣金收入|-|-|
|二、营业总成本|2,294,856,450.28|2,037,236,985.43|
|其中：营业成本|1,726,356,866.43|1,530,000,895.73|
|利息支出|-|-|
|手续费及佣金支出|-|-|
|退保金|-|-|
|赔付支出净额|-|-|
|提取保险合同准备金净额|-|-|
|保单红利支出|-|-|
|分保费用|-|-|
|营业税金及附加|16,075,011.23|13,691,008.74|
|销售费用|247,470,209.42|225,375,750.82|
|管理费用|232,255,533.22|193,793,189.91|
|财务费用|56,094,293.97|56,487,089.61|
|资产减值损失|16,604,536.01|17,889,050.62|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|3,720,821.51|-1,144,271.42|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-|-|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|141,338,552.37|107,312,937.74|
|加：营业外收入|8,350,421.80|14,614,037.16|
|减：营业外支出|1,220,703.36|3,561,593.84|
|其中：非流动资产处置损失|-|-|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|148,468,270.81|118,365,381.06|
|减：所得税费用|19,490,461.96|15,402,770.00|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|128,977,808.85|102,962,611.06|
|归属于母公司股东的净利润|122,488,127.94|94,120,276.18|
|少数股东损益|6,489,680.91|8,842,334.88|
|六、每股收益：|||
|（一） 基本每股收益|0.16|0.13|
|（二） 稀释每股收益|0.16|0.13|
|七、其他综合收益|276,466.51|- 346,481.62|
|八、综合收益总额|129,254,275.36|102,616,129.44|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|122,764,423.39|93,773,794.56|
|归属于少数股东的综合收益总额|6,489,851.97|8,842,334.88|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年1-12月
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,582,165,574.52|1,374,619,968.55|
|客户存款和同业存放款项净增加额|-|-|
|向中央银行借款净增加额|-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额|-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金|-|-|
|收到再保险业务现金净额|-|-|
|保户储金及投资款净增加额|-|-|
|处置交易性金融资产净增加额|-|-|
|收取利息、手续费及佣金的现金|-|-|
|拆入资金净增加额|-|-|
|回购业务资金净增加额|-|-|
|收到的税费返还||221,043.62|
|收到其他与经营活动有关的现金|21,800,301.85|16,714,814.00|
|经营活动现金流入小计|1,603,965,876.37|1,391,555,826.17|
|购买商品、接受劳务支付的现金|850,615,038.63|733,581,523.48|
|客户贷款及垫款净增加额|-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额|-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金|-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金|-|-|
|支付保单红利的现金|-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金|269,524,686.10|246,108,001.37|
|支付的各项税费|186,327,472.34|157,545,762.73|
|支付其他与经营活动有关的现金|145,752,785.32|158,155,012.20|
|经营活动现金流出小计|1,452,219,982.39|1,295,390,299.78|
|经营活动产生的现金流量净额|151,745,893.98|96,165,526.39|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|1,750,000.00||
|取得投资收益收到的现金|3,300,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,785,669.00|1,589,874.96|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|4,169,323.15|-|
|投资活动现金流入小计|12,004,992.15|1,589,874.96|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|36,776,380.07|53,868,562.78|
|投资支付的现金|7,001,750.00||
|质押贷款净增加额|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|
|投资活动现金流出小计|43,778,130.07|53,868,562.78|
|投资活动产生的现金流量净额|-31,773,137.92|-52,278,687.82|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|15,426,000.00|1,951,600.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|-|1,951,600.00|
|取得借款收到的现金|766,165,898.70|832,500,000.00|
|发行债券收到的现金|297,000,000.00|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||66,108,086.80|
|筹资活动现金流入小计|1,078,591,898.70|900,559,686.80|
|偿还债务支付的现金|1,123,523,566.60|858,312,539.40|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|76,725,284.86|97,865,749.38|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|11,000,000.00|45,433,848.80|
|筹资活动现金流出小计|1,211,248,851.46|1,001,612,137.58|
|筹资活动产生的现金流量净额|-132,656,952.76|-101,052,450.78|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-3,735,672.31|- 1,206,300.89|
|五、现金及现金等价物净增加额|-16,419,869.01|-58,371,913.10|
|加：期初现金及现金等价物余额|67,363,140.20|125,735,053.30|
|六、期末现金及现金等价物余额|50,943,271.19|67,363,140.20|

合并股东权益变动表
2013年1-12月
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|730,465,083.00|125,564,768.67|-|26,977.39|53,593,960.31|-|417,402,431.58|-6,914,964.33|1,320,138,256.62|66,806,024.23|1,386,944,280.85|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|730,465,083.00|125,564,768.67|-|26,977.39|53,593,960.31|-|417,402,431.58|-6,914,964.33|1,320,138,256.62|66,806,024.23|1,386,944,280.85|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|62,321,952.00|389,340,586.54|-|597,881.77|8,943,844.80|-|77,133,749.19|276,466.51|538,614,480.81|-7,635,883.66|530,978,597.15|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|122,488,127.94|-|122,488,127.94|6,489,680.91|128,977,808.85|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|276,466.51|276,466.51|-|276,466.51|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|122,488,127.94|276,466.51|122,764,594.45|6,489,680.91|129,254,275.36|
|（三）股东投资和减少资本|62,321,952.00|389,340,586.54|-|-|-|-|-|-|451,662,538.54|-|451,662,538.54|
|1.股东投资资本|60,291,356.00|385,651,786.54|-|-|-|-|-|-|445,943,142.54|-|445,943,142.54|
|2.股份支付计入股东权益的金额|4,285,000.00|3,688,800.00|-|-|-|-|-|-|7,973,800.00|-|7,973,800.00|
|3.其他|-2,254,404.00|-|-|-|-|-|-|-|-2,254,404.00|-|-2,254,404.00|
|（四）利润分配|-|-|-|-|8,943,844.80|-|-45,354,378.75|-|-36,410,533.95|-14,700,000.00|-51,110,533.95|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|8,943,844.80|-|-8,943,844.80|-|-|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-36,410,533.95|-|-36,410,533.95|-14,700,000.00|-51,110,533.95|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|597,881.77|-|-|-|-|597,881.77|574,435.43|1,172,317.20|
|1．本期提取|-|-|-|1,657,615.71|-|-|-|-|1,657,615.71|1,592,611.18|3,250,226.89|
|2．本期使用|-|-|-|-1,059,733.94|-|-|-|-|-1,059,733.94|-1,018,175.75|-2,077,909.69|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|792,787,035.00|514,905,355.21|-|624,859.16|62,537,805.11|-|494,536,180.77|-6,638,497.82|1,858,752,737.43|59,170,140.57|1,917,922,878.00|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2012年
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|归属于母公司股东权益|||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|730,465,083.00|125,564,768.67|-|-|45,658,942.22|-|367,740,427.64|-6,568,482.71|1,262,860,738.82|70,191,915.78|1,333,052,654.60|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|730,465,083.00|125,564,768.67|-|-|45,658,942.22|-|367,740,427.64|-6,568,482.71|1,262,860,738.82|70,191,915.78|1,333,052,654.60|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|26,977.39|7,935,018.09|-|49,662,003.94|-346,481.62|57,277,517.80|-3,385,891.55|53,891,626.25|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|94,120,276.18|-|94,120,276.18|8,842,334.88|102,962,611.06|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-346,481.62|-346,481.62|-|-346,481.62|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|94,120,276.18|-346,481.62|93,773,794.56|8,842,334.88|102,616,129.44|
|（三）股东投资和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|1,951,600.00|1,951,600.00|
|1.股东投资资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|1,951,600.00|1,951,600.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|7,935,018.09|-|-44,458,272.24|-|-36,523,254.15|-14,205,745.88|-50,729,000.03|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|7,935,018.09||-7,935,018.09|-|-|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-36,523,254.15|-|-36,523,254.15|-14,205,745.88|-50,729,000.03|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|26,977.39|-|-|-|-|26,977.39|25,919.45|52,896.84|
|1．本期提取|-|-|-|26,977.39|-|-|-|-|26,977.39|25,919.45|52,896.84|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-||-|-|
|四、本年年末余额|730,465,083.00|125,564,768.67|-|26,977.39|53,593,960.31|-|417,402,431.58|-6,914,964.33|1,320,138,256.62|66,806,024.23|1,386,944,280.85|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|28,747,963.33|30,380,744.98|
|交易性金融资产|-|-|
|应收票据|145,226,558.35|164,314,479.88|
|应收账款|875,472,237.11|773,465,445.98|
|预付款项|50,332,626.45|15,894,035.14|
|应收利息||-|
|应收股利||-|
|其他应收款|298,964,892.35|129,721,777.11|
|存货|187,824,021.61|202,067,030.48|
|一年内到期的非流动资产|-|-|
|其他流动资产|605,881.23|590,310.26|
|流动资产合计|1,587,174,180.43|1,316,433,823.83|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|-|-|
|持有至到期投资|-|-|
|长期应收款|-|-|
|长期股权投资|1,258,738,644.90|868,650,211.65|
|投资性房地产|-|-|
|固定资产|167,109,041.98|181,614,159.68|
|在建工程|1,626,706.68|1,092,297.22|
|工程物资|-|-|
|固定资产清理|-|-|
|生产性生物资产|-|-|
|油气资产|-|-|
|无形资产|33,486,916.94|34,394,400.44|
|开发支出|-|-|
|商誉|-|-|
|长期待摊费用|-|-|
|递延所得税资产|22,147,035.27|15,481,662.87|
|其他非流动资产|-|-|
|非流动资产合计|1,483,108,345.77|1,101,232,731.86|
|资 产 总 计|3,070,282,526.20|2,417,666,555.69|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动负债：|||
|短期借款|400,667,407.00|459,187,460.60|
|交易性金融负债|-|-|
|应付票据|151,434,111.45|145,972,111.28|
|应付账款|404,210,079.38|331,417,533.28|
|预收款项|5,895,735.37|13,567,562.84|
|应付职工薪酬|19,612,902.37|15,513,362.35|
|应交税费|5,198,169.24|9,847,959.23|
|应付利息|12,518,333.33|-|
|应付股利|-|-|
|其他应付款|38,276,047.26|72,304,071.35|
|一年内到期的非流动负债|-|115,500,000.00|
|其他流动负债|-|-|
|流动负债合计|1,037,812,785.40|1,163,310,060.93|
|非流动负债：|||
|长期借款|-|40,000,000.00|
|应付债券|297,270,858.07|-|
|长期应付款|-|-|
|专项应付款|-|-|
|预计负债|-|-|
|递延所得税负债|-|-|
|其他非流动负债|24,014,142.33|7,862,206.97|
|非流动负债合计|321,285,000.40|47,862,206.97|
|负 债 合 计|1,359,097,785.80|1,211,172,267.90|
|股东权益：|||
|股本|792,787,035.00|730,465,083.00|
|资本公积|514,905,355.21|125,564,768.67|
|减：库存股|-|-|
|专项储备|-|-|
|盈余公积|62,537,805.11|53,593,960.31|
|一般风险准备|-|-|
|未分配利润|340,954,545.08|296,870,475.81|
|股东权益合计|1,711,184,740.40|1,206,494,287.79|
|负债和股东权益总计|3 ,070,282,526.20|2 ,417,666,555.69|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2013年1-12月
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|1,607,247,284.48|1,442,634,923.51|
|减：营业成本|1,209,534,495.46|1,068,447,647.22|
|营业税金及附加|8,703,088.69|8,291,579.64|
|销售费用|127,456,194.67|136,399,654.13|
|管理费用|121,084,394.76|106,984,663.33|
|财务费用|42,416,201.76|38,152,087.68|
|资产减值损失|28,324,618.29|16,896,463.30|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|23,082,845.18|14,155,728.58|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|92,811,136.03|81,618,556.79|
|加：营业外收入|5,776,639.39|9,486,909.56|
|减：营业外支出|1,018,032.27|3,254,793.60|
|其中：非流动资产处置损失|-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|97,569,743.15|87,850,672.75|
|减：所得税费用|8,131,295.13|8,500,491.85|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|89,438,448.02|79,350,180.90|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2013年1-12月
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,178,353,561.94|959,771,384.62|
|收到的税费返还|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|19,614,400.00|12,570,500.00|
|经营活动现金流入小计|1,197,967,961.94|972,341,884.62|
|购买商品、接受劳务支付的现金|731,377,574.77|581,553,550.57|
|支付给职工以及为职工支付的现金|83,325,456.41|80,133,178.09|
|支付的各项税费|107,975,035.89|98,973,308.20|
|支付其他与经营活动有关的现金|120,883,844.53|131,242,804.89|
|经营活动现金流出小计|1,043,561,911.60|891,902,841.75|
|经营活动产生的现金流量净额|154,406,050.34|80,439,042.87|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|1,750,000.00|-|
|取得投资收益收到的现金|10,600,000.00|5,300,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,643,888.00|848,593.42|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|14,993,888.00|6,148,593.42|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|4,088,858.06|3,021,451.44|
|投资支付的现金|7,001,750.00|47,080,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|11,090,608.06|50,101,451.44|
|投资活动产生的现金流量净额|3,903,279.94|-43,952,858.02|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|15,426,000.00|-|
|取得借款收到的现金|986,503,513.00|677,500,000.00|
|发行债券收到的现金|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|13,036,502.56|3,814,275.00|
|筹资活动现金流入小计|1,014,966,015.56|681,314,275.00|
|偿还债务支付的现金|903,523,566.60|557,312,539.40|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|67,191,559.65|77,542,548.37|
|支付其他与筹资活动有关的现金|193,745,000.00|109,050,000.00|
|筹资活动现金流出小计|1,164,460,126.25|743,905,087.77|
|筹资活动产生的现金流量净额|-149,494,110.69|- 62,590,812.77|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|- 3,774,359.04|- 1,206,300.89|
|五、现金及现金等价物净增加额|5,040,860.55|-27,310,928.81|
|加：期初现金及现金等价物余额|18,243,025.69|45,553,954.50|
|六、期末现金及现金等价物余额|23,283,886.24|18,243,025.69|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2013年1-12月
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|730,465,083.00|125,564,768.67|-|-|53,593,960.31|-|296,870,475.81|1,206,494,287.79|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|730,465,083.00|125,564,768.67|-|-|53,593,960.31|-|296,870,475.81|1,206,494,287.79|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|62,321,952.00|389,340,586.54|-|-|8,943,844.80|-|44,084,069.27|504,690,452.61|
|（一）本年净利润|-|-|-|-|-|-|89,438,448.02|89,438,448.02|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|89,438,448.02|89,438,448.02|
|（三）股东投资和减少资本|62,321,952.00|389,340,586.54|-|-|-|-|-|451,662,538.54|
|1.股东投资资本|60,291,356.00|385,651,786.54|-|-|-|-|-|445,943,142.54|
|2.股份支付计入股东权益的金额|4,285,000.00|3,688,800.00|-|-|-|-|-|7,973,800.00|
|3.其他|-2,254,404.00|-|-|-|-|-|-|-2,254,404.00|
|（四）利润分配|-|-|-|-|8,943,844.80|-|-45,354,378.75|-36,410,533.95|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|8,943,844.80|-|-8,943,844.80|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-36,410,533.95|-36,410,533.95|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|792,787,035.00|514,905,355.21|-|-|62,537,805.11|-|340,954,545.08|1,711,184,740.40|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2012年
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|730,465,083.00|125,564,768.67|-|-|45,658,942.22|-|261,978,567.15|1,163,667,361.04|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|730,465,083.00|125,564,768.67|-|-|45,658,942.22|-|261,978,567.15|1,163,667,361.04|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|7,935,018.09|-|34,891,908.66|42,826,926.75|
|（一）本年净利润|-|-|-|-|-|-|79,350,180.90|79,350,180.90|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|79,350,180.90|79,350,180.90|
|（三）股东投资和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投资资本|||-|-|-|-|-|-|
|2.股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|7,935,018.09|-|-44,458,272.24|-36,523,254.15|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|7,935,018.09|-|-7,935,018.09|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-36,523,254.15|-36,523,254.15|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|730,465,083.00|125,564,768.67|-|-|53,593,960.31|-|296,870,475.81|1,206,494,287.79|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司的基本情况
1、历史沿革
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在濮阳濮耐高温材料有限公司基础上改制设立的股份有限公司，其前身为濮阳县耐火材料厂。
濮阳县耐火材料厂成立于1988年12月23日，系经濮阳县计划委员会以濮计字
［1988］81号《关于新建“濮阳县耐火材料厂”的批复》文件批准兴建的生产加工耐火材料的集体福利企业，注册资金为人民币20.5万元，并取得了濮阳县工商行政管理局颁布的注册号为4932-3657的营业执照。1999年8月5日，注册资本增加至2000万元，取得了濮阳县工商行政管理局换发的注册号为4109281000310的企业法人营业执照。
2001年1月8日，经濮阳县经济体制改革委员会濮县体改文［2001］2号《关于濮阳县耐火材料厂进行股份制改造的批复》，同意濮阳县耐火材料厂在清产核资、产权界定的基础上进行股份制改造。2002年1月18日，经濮阳县人民政府濮县政文［2002］11号《关于濮阳县耐火材料厂要求进行产权界定确认的批复》批准，同意濮阳县耐火材料厂申报的清产核资和产权界定结果，同意其改制为有限责任公司。
2002年1月15日，刘百宽等17名自然人签订了《濮阳濮耐高温材料有限公司出资人协议书》约定协议各方以在原濮阳县耐火材料厂的净资产为出资方式共同组建“濮阳濮耐高温材料有限公司”；2002年1月21日，经濮阳县经济体制改革委员会以濮县体改文［2002］2号《关于濮阳县耐火材料厂改组为“濮阳濮耐高温材料有限公司”的批复》同意濮阳县耐火材料厂改组为“濮阳濮耐高温材料有限公司”。2002年1月28
日，濮阳濮耐高温材料有限公司取得了濮阳县工商行政管理局颁发的注册号为
4109282000282的企业法人营业执照，注册资本为人民币1亿元，出资方式为净资产。
2007年5月31日，濮阳濮耐高温材料有限公司2007年第四次临时股东会决议：以2007年4月30日作为整体变更为股份有限公司的审计基准日；确定公司整体变更为股份有限公司；折合的股本总额不高于公司经审计的账面净资产额；同意各股东依据自身
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注在公司现有持股比例享有净资产，并按现有持股比例享有股份公司发起人持股比例。经审计截止2007年4月30日公司净资产为331,988,509.79元，折合注册资本（股本）
331,800,000.00元，超出注册资本（股本）部分计入资本公积。2007年6月20日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司取得了濮阳市工商行政管理局颁发的注册号为
4109001000660的企业法人营业执照，注册资本为33,180.00万元。
2007年7月16日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2007年度第一次临时股东大会决定本公司新增尚清栋、郑新民、刘圣荣等141名自然人股东，新增注册资本9,745,619.00元，变更后股本为341,545,619.00元。中勤万信会计师事务所有限公司已于2007年7月16日出具了（2007）中勤验字第07025号验资报告。2007年7月23日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司取得了濮阳市工商行政管理局换发的注册号为
4109001000660的企业法人营业执照，注册资本变更为34,154.5619万元。
2008年3月31日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］474号文《关于核准濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）6,000万股，每股面值人民币1.00元，计人民币
60,000,000.00元。发行后注册资本变更为人民币40,154.5619万元。并于2008年4月25日，在深圳交易所A股正式挂牌上市，股票代码为“002225”，股票简称为“濮耐股
份”。2008年7月2日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司取得了濮阳市工商行政管理局换发的注册号为410900100000342的企业法人营业执照，注册资本变更为
40,154.5619万元。
经本公司2008年度股东大会决议批准，公司2009年5月以总股本401,545,619.00
股为基数,用资本公积金按每10股转增3股的比例转增股本120,463,685.00股，资本公积金转增股本后,公司股本总额为522,009,304.00股，公司已于2009年7月2日办妥工商变更登记手续。
经本公司2009年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司向向敏等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2010]861号)，核准本公司定向发行股票，共发行每股面值人民币1元的普通股股票39,886,914股，发行价格为每股人民币6.19元。发行后，本公司股本变更为人民币561,896,218.00元。截至2010年7月14日止，本公司实际已收到向敏等以股权缴纳的新
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注增注册资本（股本）人民币39,886,914元，变更后的注册资本为人民币561,896,218.00
元、股本为人民币561,896,218.00元。
根据本公司2011年4月15日召开的2010年度股东大会审议通过的股东会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增3股，每股面值1元，合计增加股本为人民币168,568,865.00元。资本公积金转增股本后公司股本总额为
730,465,083.00股，公司已于2011年7月20日办妥工商变更登记手续。
根据本公司 2013年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，以总价人民币 1.00元的价格定向回购向敏、钱海华、钱海英等 3人应补偿股份 2,254,404.00股，公司回购并注销向敏、钱海华、钱海英持有的本公司股份合计 2,254,404.00股，变更后的注册资本为人民币 728,210,679.00元，股本为人民币728,210,679.00元，公司已于2013年6月17日办妥工商变更登记手续。
根据公司第二届董事会第二十一次会议、2012年第四次临时股东大会，并经第二届董事会第三十一次会议决议，首次授予激励对象卞杨林、李学军、史道明等194人428.5万股限制性股票，限制性股票来源为本公司向激励对象发行的 A股普通股股票，授予价格为每股人民币 3.60元，共计增加注册资本 4,285,000.00元，变更后本公司的注册资本和股本变更为人民币732,495,679.00元，并于2013年7月9日办妥工商变更登记手续。
根据公司2013年第三次临时股东大会和中国证券监督管理委员会《关于核准濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司向郑化轸等发行股份购买资产的批复》（证监许可
［2013］1246号），公司采用向特定投资者非公开发行的方式发行60,291,356普通股
（A股）股票，每股面值人民币1元，每股发行价格人民币7.30元，发行后公司股本变更为792,787,035.00元，公司已于2014年1月9日办妥工商变更登记手续。
2、行业性质
公司属耐火材料制造行业。
3、注册地址、经营范围
公司注册地址和总部地址：河南省濮阳县西环路中段；
经营范围：耐火材料原料和制品，功能陶瓷材料，高温结构材料，水泥及建筑材
料，冶金炉料及其他冶金配套产品，功能材料机构和配套施工机械设备的开发、设计、生产、销售及技术转让、设计安装、施工技术服务及出口业务，进口本企业生产、科研
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件（国家实行核定的进口商品除外），经营来料加工和“三来一补”业务。
4、主要产品
公司主营耐火材料制品。
5、基本组织架构
公司最高权力机构为股东大会，董事会对股东大会负责，董事会成员由股东大会选举或更换。董事会成员10人，其中董事长1人，独立董事4人，董事会成员中有1人担任公司高级行政管理职务。监事会成员3人，其中职工监事1人。本公司高级管理人员包括总裁1人、副总裁8人（其中1人兼任董事会秘书），由董事会决定聘任或解聘。
二、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部
2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(三)会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
(四)记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
(五)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
(六)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务和外币报表折算
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注 1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差
额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除
时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(九)应收款项坏账准备的核算
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
以金额 100万元以上（含）为标准。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 账龄相同的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，以下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，单独进行减值测试，计提坏账准备，对于其中坏账准备的计提方法
预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货的核算方法
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.长期股权投资的处置
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十二)投资性房地产的核算方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。
(十三)固定资产的核算方法
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注固定资产以取得时的实际成`本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
运输设备 5 5 19
电子设备及其他 5 5 19
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四)在建工程的核算方法
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注(十五)借款费用的核算
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产的核算方法
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 3-5
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.采矿权根据实际开采量占可开采储量比重进行摊销
5.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)预计负债的核算方法
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九)股份支付及权益工具的核算
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；
如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十一) 收入确认核算
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/已经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量
时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注 4.建造合同
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(二十二) 政府补助的核算
1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的可供使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
3.政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之
外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量
4.政府补助的核算方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。
在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、企业合并及合并财务报表
（一）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。达到企业合并前长期股权投资采用成本法核算的；其账面余额一般无需调整；达到企业合并前长期股权投资采用权益法核算的，应进行调整，将其账面价值调整至取得投资时的初始投资成本，相应调整留存收益等。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
（二）分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
1.判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交
易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（三）合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（四）本公司子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：人民币万元子公司全称 子公司类型注册地 业务性质 注册资本经营范围 期末实际出资额生产和销售耐火材料
原料、耐火材料制
河南省濮阳
濮阳市濮耐功能材 品、功能陶瓷材料、
全资 市黄河路西耐火材料制品 5,790 7,625.00料有限公司 功能耐材机构及耐材
段
施工设备；耐材施工
设备的销售和服务
炉窑工程砌筑施工及
濮阳市濮耐炉窑工 濮阳县西环炉窑工程砌筑
全资 1,000工程用耐火材料的设 1,000.00程有限公司 路中段 施工
计与服务
生产耐火材料（化学
辽宁省营口
营口濮耐镁质材料 耐火材料生产 危险品除外）、陶瓷
控股 市西市区南 6,397 6,397有限公司 与销售 材料、高温结构材料
海路129号
研制、生产、销售
顿涅茨克
2,537.225
濮阳乌克兰有限责 市，第50近耐火材料及制 耐火材料及制品的销
控股 万格里夫 255.47万美元任公司 卫军街， 品的销售 售
拉
17a.
宾州匹兹堡
市，1001独
濮耐美国股份有限 耐火材料及制 耐火材料及制品的销
全资 立大道，联 10美元 10美元公司 品的销售 售
合大厦，11
层
西藏昌都地
高档耐火原料 高档耐火原料、制品
西藏濮耐高纯镁质 区类乌齐县
控股 及制品生产与 的生产、销售；进出 4,658.00材料有限公司 桑多镇扎通 4,903.16
销售 口业务
卡村
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注子公司全称 子公司类型注册地 业务性质 注册资本经营范围 期末实际出资额耐火原料及制
青海濮耐高新材料 民和县工业 耐火原料、制品生
全资 品的生产与销 1,000.00 1,000.00有限公司 园 产、销售
售
续上表：
从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子公司
持股比例表决权比例少数股东少数股东权益中用于冲数股东分担的本期亏损超过少数股净投资的其他项目余
（%） （%） 权益 减少数股东损益的金额东在该子公司期初所有者权益中所额
享有份额后的余额
100 100 - - - -
-
100 100 - - - -
68.74 100 - - - -
99.84 99.84 0.89 - - -
100 100 - - - -
95 95 213.68 -20.58 - 100 100 - - - -
3.非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：人民币万元期末实际出资子公司全称子公司类型注册地 业务性质 注册资本 经营范围
额
耐火材料、炉料、建筑材
料、金属结构件、模具、直
接还原铁、冶金辅料的加
云南濮耐昆钢高温 云南省安耐火材料生产
控股 2,039.90工、销售、公路运输；金属 5,108.00材料有限公司 宁连然镇与销售
材料、金属结构件的制作、
安装、化验、检验、租赁、
耐火材料的技术咨询服务
耐火材料生产、加工、销
杨行工业
售；经营本企业自产产品及
上海宝明耐火材料 园区富锦耐火材料制品
全资 6,400.00技术的出口业务和本企业所 6,400.00有限公司 路2319 生产与销售
需的原辅材料、机械设备、
号
零配件及技术的进口业务
生产销售：重烧镁、中档
海城市牌 镁、电熔镁、轻烧镁、镁
海城市琳丽矿业有 耐火原料及制
全资 楼镇丁家 5,000.00砖、造渣球、合成砂、不定 9,866.44限公司 品生产及销售
村 型耐火原料、镁制品、镁
石、滑石粉
高纯铝、镁质耐材原料及制
海城市响 品加工；机械制造加工；电
海城市华银高新材 耐火原料及制
控股 堂区荒岭 6,800.00炉熔炼金属材料、冶金铸 6,460.00料制造有限公司 品加工及销售
村 造、粉体材料；经营货物及
进出口
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注期末实际出资子公司全称子公司类型注册地 业务性质 注册资本 经营范围
额
耐火材料的生产、销售（国
家另有规定的除外）；工业
窑炉砌筑、设计、安装；经
郑州华威耐火材料 新密市岳耐火材料制品
全资 2,641.60营本企业自产产品及相关技 2,641.60有限公司 村镇 生产与销售
术的进出口业务，但国家限
定公司经营或禁止进出口的
商品及技术除外
续上表： 单位：人民币万元从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子 少数股东权益中
持股比例表决权比例少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数股公司净投资的其 用于冲减少数股
（%） （%） 权益 东在该子公司期初所有者权益中所他项目余额 东损益的金额
享有份额后的余额
-
51 51 5,330.87 -
- -
100 100 - -
- -
100 100 - -
- -
95 95 371.57 -91.33
- -
100 100 - -
-（五）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
（六）合并范围发生变更的说明
本期非同一控制下企业合并郑州华威耐火材料有限公司从购买日2013年9月30日将其纳入合并范围,购买日主要财务数据如下： 单位：人民币元购买日资产总额（公允价购买日净资产（公允价 2013年1-9月收 2013年1-9月净利润（公允名称
值） 值） 入 价值）
郑州华威耐火材料有
332,706,238.37 209,391,260.23 221,496,782.51 19,900,086.85限公司
本期对原全资子公司焦作濮耐高温材料有限公司进行减资，减资后沁阳银龙矿业有限公司以600万现金对其增资，增资完成后本公司对焦作濮耐高温材料有限公司的持股
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注比例下降为40%，焦作濮耐高温材料有限公司变更为焦作银龙高铝材料有限公司，公司从丧失控制权之日起不再将其纳入合并范围。
（七）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1.本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润（2013年10月至12月）郑州华威耐火材料有限公司 223,660,965.94 14,269,705.71
2.本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
焦作濮耐高温材料有限公司 4,000,000.00 6,398,403.22
（九）本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
购买价款大于购买日净资产公允值差额郑州华威耐火材料有限公司 230,735,638.59
为购买日商誉金额
（十）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
被投资单位名称 记账本位币 主要财务报表项目 折算汇率
资产、负债项目 6.0969濮耐美国股份有限公司 美元
实收资本 6.8500损益项目 6.1912资产、负债项目 0. 7628濮阳乌克兰有限责任公司 格里夫纳
实收资本 1.4452损益项目 0.7746四、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 17%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 1%、5%、7%
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注税种 计税依据 税率
教育费及附加 实际缴纳的流转税 2%、3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
河道维护费 实际缴纳的流转税
1%
2.税收优惠及批文
A：本公司企业所得税的适用税率为15%。
2011年10月28日本公司取得高新技术企业证书，证书编号：GF201141000066，有效期三年，从2011年开始本公司适用15%的企业所得税税率。
B：子公司濮阳市濮耐功能材料有限公司企业所得税的适用税率为15%
2012年11月6日取得高新技术企业证书，证书编号：GF201241000086，有效期三年，从2012年开始适用15%的企业所得税税率。
C：子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司，主营业务符合《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》第二类，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额；主营业务符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》（2005年修
订）第十四类，第12、13种，减按15%的税率征收企业所得税。
D：子公司上海宝明高温材料有限公司企业所得税的适用税率为15%
2012年11月18日取得高新技术企业证书，证书编号：GF201231000426，有效期三年，从2012年开始适用15%的企业所得税税率。
E：子公司西藏濮耐高纯镁质材料有限公司企业所得税的适用税率为15%
根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发
[2011]14号）的规定，对设在西藏自治区的各类企业（含西藏驻区外企业），在2011年至2020年期间，继续按15%的税率征收企业所得税。从2011年起，适用15%的企业所得税税率。
F：子公司郑州华威耐火材料有限公司企业所得税的适用税率为15%
2012年11月 6日取得了《高新技术企业证书》，证书编号：GF201241000067，有效期三年，从2012年开始适用15%的企业所得税税率。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注当期无会计政策变更
2.会计估计的变更
当期无会计估计变更
3.前期会计差错更正
无前期会计差错更正
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2013年 1月 1日，“期末”系指2013年12月31日，“本期”系指2013年1月1日至12月31日，“上期”系指2012年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
期末金额 期初金额
项目 折算汇
原币 折合人民币 原币 折算汇率折合人民币率
现金 - - 1,008,904.53 - - 1,873,187.54人民币 - - 947,210.79 - - 1,856,249.55美元 9,028.00 6.0969 55,042.81 1,015.00 6.2855 6,379.78欧元 790.00 8.4189 6,650.93 790.00 8.3176 6,570.90韩元 - - - 679,501.00 0.005868 3,987.31银行存款 - - 49,934,366.65 - - 65,489,952.66人民币 - - 30,648,354.94 - - 54,012,149.46美元 2,874,154.60 6.0969 17,523,433.13 886,194.16 6.2855 5,570,173.39欧元 128,813.41 8.4189 1,084,467.22 170,757.65 8.3176 1,420,293.83韩元 - - - 474,713,572.00 0.005868 2,785,619.24格里夫纳 889,000.00 0.7628 678,111.36 2,163,990.00 0.7864 1,701,716.74其他货币资金 - - 9,564,547.66 - - 14,469,719.29合计 - - 60,507,818.84 - - 81,832,859.49（1）2013年12月31日其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金存款7,464,547.66元，信用证保证金存款2,100,000.00元。
（2）期末存放在境外的货币资金
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注期末金额 期初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率折合人民币美元 551,455.22 6.0969 3,362,167.33 189,381.77 6.2855 1,190,359.12格里夫纳 889,000.00 0.7628 678,111.36 2,163,990.00 0.7864 1,701,716.74合计 4,040,278.69 2,892,075.86 2.应收票据
（1）应收票据种类
票据种类 期末金额 期初金额
银行承兑汇票 230,124,431.64
200,486,645.13商业承兑汇票 36,372,741.18
22,513,838.04合计 266,497,172.82 223,000,483.17（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注天津武安钢铁有限公司 2013-11-04 2014-05-04 10,000,000.00 \浙江兴日钢控股集团有限公司 2013-11-28 2014-05-28 10,000,000.00 \曲靖汇源物资工贸有限责任公司 2013-07-15 2014-01-15 10,000,000.00 \陕西东岭物资有限责任公司 2013-07-25 2014-01-25 10,000,000.00 \淮矿华东物流市场有限公司 2013-09-11 2014-03-02 10,000,000.00 \合计 50,000,000.00
（3）期末公司已质押的应收票据前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注陕西东岭物资有限责任公司
2013-07-25 2014-01-25 10,000,000.00
\杭州中钢钢铁物资有限公司
2013-09-23 2014-03-23 6,000,000.00
\上海华联天脉涂镀钢板有限公司
2013.11.26 2014.5.26 6,000,000.00
\江苏沙钢物资贸易有限公司
2013-08-19 2014-02-19 3,000,000.00
\山西新泰钢铁有限公司
2013-08-01 2014-02-01 3,000,000.00
\合计
28,000,000.00
（4）本报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注（5）截至2013年12月31日，本公司已贴现未到期的银行承兑汇票
47,385,162.23元。
3.应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例（%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄组合计提
坏账准备应收款 1,278,154,864.31 99.99 90,066,602.13 7.05 1,012,851,759.15 99.99 67,929,253.46 6.71项
组合小计 1,278,154,864.31 99.99 90,066,602.13 7.05 1,012,851,759.15 99.99 67,929,253.46 6.71单项金额虽不重
大但单项计提坏
51,710.00 0.01 51,710.00 100.00 51,710.00 0.01 51,710.00 100.00账准备的应收账
款
合计 1,278,206,574.31 100.00 90,118,312.13 1,012,903,469.15 100.00 67,980,963.461）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备金额 比例(%) 金额
(%)
1年以内 1,114,408,316.99 87.19 55,724,687.43 911,761,715.47 90.02 45,588,085.781-2年 112,435,612.36 8.80 11,243,561.24 69,225,682.86 6.83 6,922,568.292-3年 29,073,593.67 2.27 5,814,718.73 12,196,909.94 1.20 2,439,381.993-4年 6,577,606.29 0.51 3,288,803.16 10,715,901.31 1.06 5,357,950.664-5年 8,324,517.18 0.65 6,659,613.75 6,651,414.15 0.66 5,321,131.325年以上 7,335,217.82 0.58 7,335,217.82 2,300,135.42 0.23 2,300,135.42合计 1,278,154,864.31 100.00 90,066,602.13 1,012,851,759.15 100.00 67,929,253.46
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面金额 坏账金额 计提比例 计提原因河南省四达仙龙实业有限公司 19,750.00 19,750.00 100.00% 公司倒闭连平县昕曦科技有限公司番禺分公司 3,160.00 3,160.00 100.00% 产品质量纠纷建德市新安江镍合金有限公司 28,800.00 28,800.00 100.00% 公司进入破产合计 51,710.00 51,710.00
（2）应收账款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款总单位名称 金额 账龄
司关系 额的比例(%)客户集团一 客户 70,252,552.54 1年以内 5.50客户集团二 客户 50,058,269.15 1年以内 3.92客户集团三 客户 41,477,258.46 1年以内 3.24客户集团四 客户 38,663,178.30 1年以内 3.02客户集团五 关联方 35,712,002.91 1年以内 2.79合计 236,163,261.36 - 18.47（3）本期末持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款情况。
（4）应收账款中外币余额
期末金额 期初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率折合人民币美元 57,205,386.46 6.0969 348,775,520.71 49,927,972.26 6.2855 313,822,269.64欧元 913,199.00 8.4189 7,688,131.06 1,290,255.17 8.3176 10,731,826.40合计 - - 356,463,651.77 - - 324,554,096.04 4.预付款项
（1）预付款项账龄
期末金额 期初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 24,196,418.05 49.30 35,314,056.09 87.971－2年 21,376,174.20 43.56 4,303,856.23 10.722－3年 2,421,676.60 4.93 177,038.56 0.443年以上 1,084,204.03 2.21 348,164.24 0.87
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注期末金额 期初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）合计 49,078,472.88 100.00 40,143,115.12 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因1年以下、1-2
西藏昌都地区翔晨镁业有限公司 非关联方 20,011,861.00 货未到年、2-3年
濮阳县运营天然气有限公司 非关联方 2,812,628.13 1年以内 货未到焦作银龙高铝材料有限公司 关联方 1,569,340.82 1年以内 货未到濮阳县县电业局 非关联方 1,564,083.64 1年以内 货未到海城宝山镁业有限公司 非关联方 1,283,308.40 1年以内 货未到合计 27,241,221.99
（3）本期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
5.其他应收款
（1）其他应收款风险分类
期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
按账龄计提坏账准备
75,495,906.50 100.00 12,431,150.15
16.47
74,787,926.86 100.00 8,882,949.96 11.88的其他应收款
组合小计 75,495,906.50 100.00 12,431,150.15
16.47
74,787,926.86 100.00 8,882,949.96 11.88单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - - - - -其他应收款
合计 75,495,906.50 100.00 12,431,150.15 74,787,926.86 100.00 8,882,949.961）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备比例 比例
金额 金额
（%） （%）
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备比例 比例
金额 金额
（%） （%）
1年以内 20,761,121.00 27.50 1,039,224.08 41,875,586.99 55.99 2,093,779.351-2年 29,290,640.08 38.80 2,929,064.01 19,943,850.85 26.67 1,994,385.092-3年 16,021,556.67 21.22 3,204,311.33 9,804,830.93 13.11 1,960,966.183-4年 8,201,134.93 10.86 4,100,567.47 599,357.09 0.80 299,678.544-5年 317,352.82 0.42 253,882.26 150,801.00 0.20 120,640.805年以上 904,101.00 1.20 904,101.00 2,413,500.00 3.23 2,413,500.00合计 75,495,906.50 100.00 12,431,150.15 74,787,926.86 100.00 8,882,949.96（2）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容额的比例（%）西藏昌都地区翔晨镁业有限公司 非关联方 38,454,613.08 1-2年、2-3年 50.94资金往来焦作贝格耐火材料有限责任公司 非关联方 6,821,065.61 3-4年 9.04资金往来鞍山市国土资源局 非关联方 2,926,200.001年以内、2-3年 3.88 保证金武汉弘盛发科技有限公司 非关联方 1,735,956.51 1年以内 2.30 保证金江阴兴澄特种钢铁有限公司 非关联方 1,110,000.001-2年、5年以上 1.47 保证金合计 51,047,835.20 67.63（3）本期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
6.存货
（1）存货分类
期末金额 期初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 250,801,446.67 280,950.72 250,520,495.95 182,200,984.74 3,059,920.27 179,141,064.47在产品 62,132,965.96 - 62,132,965.96 49,990,287.61 - 49,990,287.61库存商品 565,387,461.97 - 565,387,461.97 562,751,037.55 - 562,751,037.55周转材料 - 947,905.65 - 947,905.65合计 878,321,874.60 280,950.72 878,040,923.88 795,890,215.55 3,059,920.27 792,830,295.28（2）存货跌价准备
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注本期减少
项目 期初金额 本期计提 期末金额转回数 转销数
钢坯 3,059,920.27 280,950.72
-
3,059,920.27 280,950.72合计 3,059,920.27 280,950.72 - 3,059,920.27 280,950.72（3）存货跌价准备计提
本期转回金额占该项存货期末余项目 计提依据 本期转回原因
额的比例（%）存在减值迹象，根据可变现净
钢坯 销售 -
值低于账面价值的金额计提
7.其他流动资产
项目 期末金额 期初金额
待摊费用 660,474.92 648,951.86待抵扣税金 879,590.75 807,001.12合计 1,540,065.67 1,455,952.98 8.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期末金额 期初金额
按成本法核算的长期股权投资 9,051,750.00 3,800,000.00按权益法核算的长期股权投资 6,909,261.09 2,488,439.58长期股权投资合计 15,961,011.09 6,288,439.58减：长期股权投资减值准备 - -长期股权投资价值 15,961,011.09 6,288,439.58（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
表决
持股 本期被投资单位 权 初始 期初 本期 本期 期末
比例 现金名称 比例 金额 金额 增加 减少 金额
（%） 红利（%）
成本法核算
濮阳县民营企业家联
17.54 17.54 300,000.00 300,000.00 - - 300,000.00 -谊会
北京华泰焦化工程技 17.50 17.50 1,750,000.00 1,750,000.00 7,001,750.00 - 8,751,750.00 1,550,000.00
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注表决
持股 本期被投资单位 权 初始 期初 本期 本期 期末
比例 现金名称 比例 金额 金额 增加 减少 金额
（%） 红利（%）
术有限责任公司
北京五环安泰冶金工
17.50 17.50 1,750,000.00 1,750,000.00 - 1,750,000.00 - 1,750,000.00程技术有限公司
小计 3,800,000.00 3,800,000.00 7,001,750.00 1,750,000.00 9,051,750.00 3,300,000.00权益法核算
通化濮耐高温材料
40.50 40.50 4,050,000.00
2,488,439.58 585,858.41 - 3,074,297.99 --有限公司
焦作银龙高铝材料
40.00 40.00 4,000,000.00 - 3,834,963.10 - 3,834,963.10 -有限公司
小计 8,050,000.00 2,488,439.58 4,420,821.51 - 6,909,261.09 -合计 11,850,000.00 6,288,439.58 11,422,571.51 1,750,000.00 15,961,011.09 3,300,000.00（3）对联营企业投资
持股比被投资单位名 法定代 业务 表决权比企业类型 注册地 注册资本 例
称 表人 性质 例（%）（%）联营企业
北京市石景山区八
工程项目管
北京华泰焦化工
大处高科技园区西
程技术有限责任有限公司 徐列 理服务及技 5,001.00万元 17.50 17.50公司 井路3号2号楼420
术咨询等
房间
北京市石景山区八
工程项目管
北京五环安泰冶
大处高科技园区西
金工程技术有限有限公司 刘桂琴 理服务及技 1,000.00万元 17.50 17.50公司 井路3号3号楼
术咨询等
8056房间
通化濮耐高温材 通化市二道江区二 高温耐火材
有限公司 于喜民 1,000.00万元 40.50 40.50料有限公司
道江乡二道村 料销售
耐火材料制
焦作银龙高铝 焦作市金山大道中
有限公司 曹海波 品生产与销 1,000.00万元 40.00 40.00材料有限公司
段
售
合计 - - - - - - -（续表）
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注期末资 期末负 期末净资 本期营业 本期被投资单位名称
产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润联营企业
北京华泰焦化工程技术有限责任公
113,063,561.88 62,006,465.88 51,057,096.00 40,598,407.19 126,511.54司
北京五环安泰冶金工程技术有限公
61,782,262.50 47,802,724.53 13,979,537.97 37,930,494.54 3,820,081.06司
通化濮耐高温材料有限公司 53,601,592.52 45,928,874.09 7,672,718.43 41,357,938.08 1,446,563.98焦作银龙高铝材料有限公司 21,884,532.50 12,297,124.76 9,587,407.74 3,618,858.96 -412,592.26合计 250,331,949.40 168,035,189.26 82,296,760.14 123,505,698.77 4,980,564.32（4）不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
9.固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计： 811,809,097.34 182,199,819.74 14,961,878.28 979,047,038.80其中：房屋建筑物 344,043,488.81 69,482,387.54 486,731.40 413,039,144.95机器设备 396,432,262.78 92,325,536.85 10,070,713.77 478,687,085.86运输设备 34,634,347.03 16,661,919.28 3,538,011.32 47,758,254.99办公设备及其他 36,698,998.72 3,729,976.07 866,421.79 39,562,553.00本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 268,679,573.55 58,303,599.74 66,043,434.00 9,904,408.33 383,122,198.96其中：房屋建筑物 69,125,433.68 15,122,513.06 17,447,135.88 294,153.50 101,400,929.12机器设备 154,564,393.77 36,507,295.59 39,993,894.26 6,146,309.33 224,919,274.29运输设备 19,033,383.49 6,538,934.35 5,564,905.89 2,798,061.08 28,339,162.65办公设备及其他 25,956,362.61 134,856.74 3,037,497.97 665,884.42 28,462,832.90三、固定资产账面净值合
543,129,523.79 595,924,839.84计
其中：房屋建筑物 274,918,055.13 311,638,215.83机器设备 241,867,869.01 253,767,811.57运输设备 15,600,963.54 19,419,092.34办公设备及其他 10,742,636.11 11,099,720.10四、减值准备合计 - -其中：房屋建筑物 - -机器设备 - -运输设备 - -办公设备及其他 - -五、固定资产账面价值合 543,129,523.79 - - 595,924,839.84
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额计
其中：房屋建筑物 274,918,055.13 - - 311,638,215.83机器设备 241,867,869.01 - - 253,767,811.57运输设备 15,600,963.54 - - 19,419,092.34办公设备及其他 10,742,636.11 - - 11,099,720.10本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 28,405,959.00元。本期增加的累计折旧中，本期计提66,043,434.00元。
（2）截止2013年12月31日，本公司固定资产抵押情况详见本附注六、17．所有权受到限制的资产。
（3）截止2013年12月31日，本公司无暂时闲置的固定资产。
（4）截止2013年12月31日，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（5）截止2013年12月31日，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）截止2013年12月31日，本公司无持有待售的固定资产。
（7）截止2013年12月31日，本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
（8）由于本公司固定资产使用状况良好，未发现减值的迹象，因此未计提固定资产减值准备。
10.在建工程
（1）在建工程情况
期末金额 期初金额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值备
高温公司柳屯 6万吨环保型
1,260,125.48 - 1,260,125.48 - - -碱性制品工程
高温公司柳屯滑板车间恒温
- - - 1,052,636.72 - 1,052,636.72恒湿系统工程
高温公司其他工程 366,581.20 - 366,581.20 39,660.50 - 39,660.50功能公司其他工程 145,355.60 - 145,355.60 -
上海宝明公司其他工程 744,964.32 - 744,964.32 378,542.86 - 378,542.86云南濮耐其他工程 411,753.70 - 411,753.70 10,464.13 - 10,464.13车皮接收站2（格拉米特公
- 1,307,034.16 - 1,307,034.16司）
其他（格拉米特公司) 1,231,126.81 - 1,231,126.81 1,291,150.75 - 1,291,150.75轻烧镁竖窑(西藏濮耐公
28,186,077.41 - 28,186,077.41 27,570,349.19 - 27,570,349.19司）
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注期末金额 期初金额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值备
7500千伏安特变压器（西藏
2,745,400.00 - 2,745,400.00 2,745,400.00 - 2,745,400.00濮耐公司）
出炉机（西藏濮耐公司） 1,365,284.44 - 1,365,284.44 1,177,600.00 - 1,177,600.00煤气发生炉（西藏濮耐公
2,009,469.58 - 2,009,469.58 1,890,241.96 - 1,890,241.96司）
除尘设备（西藏濮耐公司） 1,111,612.36 - 1,111,612.36 958,800.00 - 958,800.00待摊支出（西藏濮耐公司） 8,155,239.95 - 8,155,239.95 4,106,678.97 - 4,106,678.97待摊支出（青海公司） 225,000.00 - 225,000.00 225,000.00 - 225,000.00压砖机改造（营口公司) - - - 353,950.86 - 353,950.86废砖深加工项目（营口公
383,379.78 - 383,379.78 - - -司）
行吊维修平台（营口公司） 4,666.67 - 4,666.67 - - -刚玉原料库房(华银公司） 1,382,100.00 - 1,382,100.00 1,382,100.00 - 1,382,100.00蓄水池、液化气站（华银公
- - - 3,817,759.00 - 3,817,759.00司）
新建竖窑（刚玉窑）（华银
- - - 8,335,118.39 - 8,335,118.39公司）
其他（华银公司） 2,711,059.19 - 2,711,059.19 3,541,326.91 - 3,541,326.92零星工程（华威公司） 18,160.70 - 18,160.70 - - -合计 52,457,357.19 - 52,457,357.19 60,183,814.41 - 60,183,814.41（2）重大在建工程项目变动情况：
项目名称 预算数 期初金额 本期增加 转入固定资产柳屯6万吨环保型碱
200,000,000.00 - 1,260,125.48 -性制品
轻烧镁竖窑 30,000,000.00 27,570,349.19 615,728.22
合计 230,000,000.00 27,570,349.19 1,875,853.70 -（续表）
工程投入占预算比例 工程进度 利息资本化累项目名称 其他减少
（％） （%） 计金额柳屯6万吨环保型碱
- 0.63 0.63 -性制品
轻烧镁竖窑 - 93.95 93.95 -合计 - / - -（续表）
其中：本期利息资 本期利息资本化率
项目名称 资金来源 期末金额本化金额 （%）
柳屯6万吨环保型碱
- - 自筹 1,260,125.48性制品
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注轻烧镁竖窑 28,186,077.41合计 - - 29,446,202.89（3）本期无借款费用资本化金额。
（4）截止2013年12月31日，本公司在建工程未发现减值情形，未计提减值准备。
11.工程物资
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额材料、备件 109,025.42 - 109,025.42 -合计
109,025.42 - 109,025.42 - 12.无形资产
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额原价 192,680,895.11 31,373,297.37 - 224,054,192.48其中：土地使用权 89,277,701.84 30,981,008.00 - 120,258,709.84技术转让费 - - - -采矿权 100,179,500.00 - - 100,179,500.00电脑软件 3,223,693.27 392,289.37 - 3,615,982.64累计摊销 12,647,113.34 3,202,639.94 - 15,849,753.28其中：土地使用权 8,848,670.53 2,603,818.09 - 11,452,488.62技术转让费 - - - -采矿权 1,192,641.44 271,052.49 - 1,463,693.93电脑软件 2,605,801.37 327,769.36 - 2,933,570.73账面净值 180,033,781.77 - - 208,204,439.20其中：土地使用权 80,429,031.31 108,806,221.22技术转让费 - -采矿权 98,986,858.56 98,715,806.07电脑软件 617,891.90 682,411.91减值准备 - -其中：土地使用权 - -技术转让费 - -采矿权 - -电脑软件 - -账面价值 180,033,781.77 208,204,439.20其中：土地使用权 80,429,031.31 108,806,221.22技术转让费 - -采矿权 98,986,858.56 98,715,806.07电脑软件 617,891.90 682,411.91
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注本期增加的累计摊销中，本期摊销2,972,551.58元。
（2）本公司内部研发费用全部计入了当期损益，无通过公司内部研发资本化形成的无形资产。
（3）无形资产减值准备：本公司期末无形资产可收回金额不低于其账面价值，未发生减值。
13.商誉
（1）明细情况
被投资单位名称
期初金额 本期增加 本期减少 期末金额期末减值准备（或形成商誉事项）
云南濮耐昆钢高温材料有限公司 10,368,100.31 - - 10,368,100.31
-上海宝明耐火材料有限公司 132,766,808.31 - - 132,766,808.31
-海城市华银高新材料制造有限公司 5,894,498.48 - - 5,894,498.48
-郑州华威耐火材料有限公司 - 230,735,638.59 - 230,735,638.59
-合计 149,029,407.10 230,735,638.59 - 379,765,045.69 -（2）计算过程说明
云南濮耐昆钢高温材料有限公司日购买日可辨认净资产公允价值为 79,827,254.30元，本公司以 5108万元购买成本持其51%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额10,368,100.31元作为商誉。
上海宝明耐火材料有限公司购买日可辨认净资产公允价值为 126,133,189.36元，本公司以258,899,997.67元购买成本持其100%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额132,766,808.31元作为商誉。
海城市华银高新材料制造有限公司购买日可辨认净资产公允价值为 104,659,663.70元，本公司以 105,321,179.00元购买成本持其95%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额5,894,498.48元作为商誉。
郑州华威耐火材料有限公司购买日可辨认净资产公允价值为 209,391,260.21元，本公司以440,126,898.80元购买成本持其100%股权，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额230,735,638.59元作为商誉。
（3）期末，商誉减值测试结合与其相关的资产组或者资产组合进行，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，经测试未发现商誉可收回金额低于其账面价值，故未计提减值准备。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注 14.长期待摊费用
项目 期初金额 本期增加本期摊销额其他减少额期末金额其他减少的原因道路维护 - 259,255.83 13,182.51 - 246,073.32
15.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末金额 期初金额递延所得税资产
坏账准备 14,490,964.37 10,892,767.09存货跌价准备 42,142.61 458,988.04递延收益 856,340.40 577,451.13年终奖 3,033,000.00 2,496,000.00预提工程费用 2,111,090.21 2,605,360.25内部未实现利润 867,655.12 191,295.94股权支付 553,320.00 -应付债券利息 1,877,750.00 -合计 23,832,262.71 17,221,862.45（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末金额 期初金额可抵扣暂时性差异 6,181,120.37 4,341,428.55可抵扣亏损 73,036,654.79 57,063,579.35合计 79,217,775.16 61,405,007.90（3）可抵扣差异明细
项目 暂时性差异金额
一、可抵扣暂时性差异项目
资产减值准备 96,649,292.63年终奖 19,220,000.00预提工程费用 14,073,934.67内部未实现利润 5,784,367.49股权支付 3,688,800.00应付债券利息 12,518,333.33合计 151,934,728.12 16.资产减值准备明细表
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注转回数 转销数
一、坏账准备 76,863,913.39 25,685,548.89 - - 102,549,462.28二、存货跌价准备 3,059,920.27 280,950.72 - 3,059,920.27 280,950.72三、可供出售金融资产减值准备
- - - - -四、持有至到期投资减值准备
- - - - -五、长期股权投资减值准备
- - - - -六、投资性房地产减值准备
- - - - -七、固定资产减值准备
- - - - -八、工程物资减值准备
- - - - -九、在建工程减值准备
- - - - -十、生产性生物资产减值准备
- - - - -其中：成熟生产性生物资产减值准备
- - - - -十一、油气资产减值准备
- - - - -十二、无形资产减值准备
- - - - -十三、商誉减值准备
- - - - -十四、其他
- - - - -合计 79,923,833.66 25,966,499.61 - 3,059,920.27 102,830,413.00本年新纳入合并范围的郑州华威耐火材料有限公司合并日资产减值准备金额为9,361,963.59元。
17.所有权或使用权受限制的资产
项目 期末金额 受限制的原因
华威房屋及建筑物 7,369,206.88 抵押借款华威土地 11,395,752.34 抵押借款合计 18,764,959.22
18.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 期末金额 期初金额
质押借款 26,662,385.70 280,187,460.60抵押借款 60,000,000.00 74,000,000.00保证借款 30,000,000.00 240,000,000.00信用借款 340,667,407.00 15,000,000.00合计 457,329,792.70 609,187,460.60保证、质押、抵押借款情况详见关联方关系及交易九、（四）。
（2）截止2013年12月31日，本公司无已到期未偿还的短期借款情况。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注 19.应付票据
票据种类 期末金额 期初金额
银行承兑汇票 55,546,251.54 73,626,283.78商业承兑汇票 97,709,069.03 79,545,827.50国内信用证 10,500,000.00 -合计 163,755,320.57 153,172,111.28 20.应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末金额 期初金额
1年以上 771,919,154.33 666,657,304.111-2年
36,650,721.06 32,126,627.402-3年
5,141,783.47 3,452,229.683年以上
3,838,672.72 2,657,238.62合计 817,550,331.58 704,893,399.81（2）本期末应付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况
债权人名称 期末金额 未偿还的原因 报表日后是否归还柳林县森泽特种耐火材料
3,261,554.35 未到结算期 部分偿还
有限责任公司
海城市民政中档镁砂厂 3,214,536.20 未到结算期 部分偿还
西峡县宝隆冶金材料有限
2,063,478.00 未到结算期 否
责任公司
合计 8,539,568.55
注：选取账龄超过1年且金额大于200万的项目。
（4）应付账款中无外币余额。
21.预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末金额 期初金额
其中：1年以上 7,914,638.71 13,397,119.60 2,052,189.99 1,122,876.711-2年
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注项目 期末金额 期初金额
557,026.25 1,053,570.792-3年
1,177,390.72
629,343.563年以上
合计 11,701,245.67 16,202,910.66（2）本期末预收款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
（3）无账龄超过1年的大额预收款项。
（4）预收款项中外币余额
期末金额 期初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币美元 106,813.31 6.0969 651,230.07 312,777.35 6.2855 1,965,962.04欧元 51,180.00 8.4189 430,879.30 285,058.64 8.3176 2,371,003.75合计 - - 1,082,109.37 4,336,965.79 22.应付职工薪酬
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额工资、奖金、津贴和补贴 15,834,948.00 222,003,473.03 216,785,638.31 21,052,782.72职工福利费 10,623,740.87 10,623,740.87
社会保险费 1,524,173.60 33,037,647.44 33,133,651.64 1,428,169.40其中：医疗保险费 - 6,952,592.77 6,952,592.77 -基本养老保险费 1,524,173.60 20,839,597.83 21,180,581.43 1,183,190.00年金缴费 - 1,532,285.16 1,532,285.16 -失业保险费 - 1,668,449.59 1,423,470.19 244,979.40工伤保险费 - 1,331,566.47 1,331,566.47 -生育保险费 - 713,155.62 713,155.62 -住房公积金 - 5,913,799.62 5,913,799.62 -工会经费和职工教育经费 7,901,063.27 5,862,390.72 4,185,281.93 9,578,172.06非货币性福利 - 158,533.70 158,533.70 -辞退福利 - 1,463,676.78 1,463,676.78 -其中：（1）因解除劳动关系给予的补偿 - 1,463,676.78 1,463,676.78 -（2）预计内退人员支出 - - - -其他 - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -合计
25,260,184.87 279,063,262.16 272,264,322.85 32,059,124.18
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注应付职工薪酬中无拖欠工资；工会经费和职工教育经费余额 9,578,172.06元，非货币性福利金额158,533.70元，因解除劳动关系给予的补偿金额为1,463,676.78元。
23.应交税费
项目 期末金额 期初金额
增值税 -3,620,238.13 -4,544,421.68营业税 451.50 87,735.35所得税 4,369,206.67 3,827,924.90印花税 426,129.24 209,585.39代扣个人所得税 981,753.04 1,661,534.46城建税 -154,833.82 437,689.96教育费附加 95,974.86 295,687.14土地使用税 1,006,810.03 1,280,524.13车船使用税 - -房产税 593,562.96 680,376.37地方教育费附加 65,085.29 197,124.73河道维护费 53,731.43 56,648.34价格调节基金 20,229.75 49,755.38资源税 151,566.45 432.76合计 3,989,429.27 4,240,597.23 24.其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末金额 期初金额
其中：1年以内 34,924,783.14 21,185,787.261-2年
2,235,413.68 10,317,166.842-3年
462,879.50 103,505.723年以上
4,876,719.63 573,181.06合计 42,499,795.95 32,179,640.88（2）本期末应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项情况。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 期末金额 未偿还的原因 报表日后是否归还新密市财政资金管理中心 2,948,250.00 分期偿还 部分归还
合计 2,948,250.00
注：选取账龄超过1年且金额大于200万的项目。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注（4）金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末金额 性质或内容
预提产品运费-出口运费 11,379,777.95 预提运费
上海黑航海服国际货物运输代理有限公司 2,834,453.75 运费
合计 14,214,231.70
注：选取账龄超过1年且金额大于200万的项目。
（5）其他应付款中无外币余额。
25.应付利息
项目 期末余额 期初余额 期末欠付原因
分期付息到期还本的长期借款利息 12,518,333.33 - 未到付息日
合计 12,518,333.33 -
26.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项目 期末金额 期初金额
一年内到期的长期借款 - 125,500,000.00一年内到期的应付债券 - -一年内到期的长期应付款 - -一年内到期的其他非流动负债 - -合计 - 125,500,000.00（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 期末金额 期初金额
质押借款 - -抵押借款 -
60,500,000.00保证借款 -
65,000,000.00信用借款 - -合计 - 125,500,000.00②金额前五名的一年内到期的长期借款
期末金额 期初金额贷款单位
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额农行濮阳县支行 - - - 27,000,000.00农行濮阳县支行 - - - 33,500,000.00
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注贷款单位 期末金额 期初金额濮阳银行 - - - 20,000,000.00中国银行濮阳分行 - - - 15,000,000.00中国银行濮阳分行 - - - 20,000,000.00合计 - - - 115,500,000.00 27.长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末金额 期初金额
质押借款
抵押借款 - 40,000,000.00保证借款 - -信用借款 - -减：一年内到期部分 -
-合计 - 40,000,000.00（2）金额前五名的长期借款
期末金额 期初金额贷款单位
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额濮阳市工行
- - - 40,000,000.00合计 - - - 40,000,000.00（续表）
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种濮阳市工行
2012-10-19 2013-4-17 6.15 人民币合计
注：濮阳市工行合同终止日为2015年9月25日，由于提前还款，实际还款日2013年 4月17日。
28.应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额12濮耐01 100.00 2013年4月17日 5年 300,000,000.00合计 300,000,000.00（续表）
债券名称 期初利息调整 本期增加 本期摊销 期末利息调整 期末余额12濮耐01
- 3,122,641.51 393,499.58 2,729,141.93 297,270,858.07合计 - 3,122,641.51 393,499.58 2,729,141.93 297,270,858.07
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注根据中国证券监督管理委员会证监许可[2012] 1666号文批准，本公司于 2013年 4月 12日发行总额为 300,000,000.00元的公司债券，债券名称为濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2012年公司债券（第一期），债券简称为“12濮耐01”，债券承销费 3,000,000.00元，其他发行费 122,641.51元，发行价格为按面值每张人民币 100元发行，期限5年，票面年利率为5.8%，本期债券为5年期，附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。本期债券采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
29.其他非流动负债
（1）其他非流动负债明细情况
负债项目 期初金额 本期计入营业 其他变动 期末余额
与资产相关/与收益外收入金额
相关新建项目基建设施补贴款 3,849,674.20 421,738.20
-
3,427,936.00 与资产相关自主创新和高技术产业化
4,012,532.77 656,326.44
-
3,356,206.33 与资产相关项目
6万吨碱性制品项目
- -
17,230,000.00
17,230,000.00 与资产相关生产线建设 356,250.00 39,999.99 316,250.01 与资产相关节能技术改造
- 87,000.00
2,368,000.00
2,281,000.00 与资产相关合计 8,218,456.97 1,205,064.63 19,598,000.00 26,611,392.34
注1：本公司根据濮县政文【2009】47号文件收到 540万财政补贴用于柳屯新建项目基础设施建设，自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入营业外收入421,738.20元。
本公司根据豫财建〔2012〕124号、濮财指〔2012〕88号、濮发改投资〔2012〕 188号，收到 500万财政补贴用于研发中心建设，自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入营业外收入656,326.44元。
本公司根据豫财建〔2012〕124号、濮财指〔2012〕88号、濮发改投资〔2012〕 188号，收到 1,723万财政补贴用于研发中心建设，自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本年无分摊转入当期损益金额。
子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司根据安宁市科技计划项目合同书（安科计字 2010年 02号）2010年收到 10万元用于滑板生产线的建设，将该款项计入递延收益，2011年收到15万元用于镁碳砖生产线建设，将该款项计入递延收益；2012年收到15万
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注元用于镁碳砖生产线建设，将该款项计入递延收益，上述款项自长期资产可供使用时起，按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入营业外收入 39,999.99元。
子公司郑州华威耐火材料有限公司根据郑财办预〔2010〕541号，2010年 3月份收到新密市财政局 1,860,000.00元财政补贴用于节能技术改造，将该款项计入递延收益， 2011年1月份收到新密市财政局 1,620,000.00元财政补贴用于节能技术改造，将该款项计入递延收益；上述款项自长期资产可供使用时起，按照长期资产的使用年限将递延收益平均分摊转入当期损益，本年转入营业外收入 87,000.00元，其他变动额 2,368,000.00元为本期新纳入合并范围的郑州华威耐火材料有限公司购买日递延收益金额。
30.股本
期初金额 本期变动 期末金额股东名称/类别 比例 公积金 比例金额 发行新股 回购 其他 小计 金额（%） 转股 （%）一、有限售条件股份
1、国家持有股 - - - - - - - - -2、国有法人持股 - - - - - - - - -3、其他内资持股 464,210,640.00 63.55 64,576,356.00 -2,254,404.00 - -50,187,904.00 12,134,048.00 476,344,688.00 60.08其中：境内法人持股 - - - - - - -境内自然人持股 464,210,640.00 63.55 64,576,356.00 -2,254,404.00 - -50,187,904.00 12,134,048.00 476,344,688.00 60.084、外资持股 - - - - - - - -其中：境外法人持股 - - - - - - - -境外自然人持股 - - - - - - - -有限售条件股份合计 464,210,640.00 63.55 64,576,356.00 -2,254,404.00 - -50,187,904.00 12,134,048.00 476,344,688.00 60.08二、无限售条件股份
1、人民币普通股 266,254,443.00 36.45 - - - 50,187,904.00 50,187,904.00 316,442,347.00 39.922、境内上市的外资股 - - - - - - - - -3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - -无限售条件股份合计 266,254,443.00 36.45 - - - 50,187,904.00 50,187,904.00 316,442,347.00 39.92三、股份总额 730,465,083.00 100.00 64,576,356.00 -2,254,404.00 - - 62,321,952.00 792,787,035.00 100.00股本的变动见附注六31.资本公积注1、注2、注3。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注 31.资本公积
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额股本溢价 125,564,768.67 385,651,786.54 - 511,216,555.21其他资本公积 - 3,688,800.00 - 3,688,800.00合计 125,564,768.67 389,340,586.54 - 514,905,355.21（1）股本溢价变动的说明：
注1、根据公司2013年第二次临时股东大会决议，以总价人民币1.00元的价格定向回购向敏、钱海华、钱海英等3人应补偿股份2,254,404股，公司将回购并注销向敏、钱海华、钱海英持有的本公司股份合计2,254,404股，增加资本公积2,254,403.00元。
注2、根据2012年11月 13日第二届董事会第二十一次会议、2012年11月 30日 2012年底四次临时股东大会，并经 2013年 5月 14日第二届董事会第三十一次会议决议，公司授予本公司 194员工 428.5万股限制性股票，每股面值 1元，授予价格每股3.60元，共计入资本公积11,141,000.00元。
注3、2013年根据第三次临时股东大会和中国证券监督管理委员会《关于核准濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司向郑化轸等发行股份购买资产的批复》（证监许可［2013］1246号），本公司采用向特定投资者非公开发行的方式发行 60,291,356普通股（A股）股票，每股面值人民币 1元，每股发行价格人民币 7.30元，收到郑化轸等投资者以股权形式缴纳的出资款人民币440,126,898.80元，扣除发行费用 7,579,159.26元后新增注册资本（股本）人民币 60,291,356元，余额人民币372,256,383.54元计入资本公积。
（2）其他资本公积变动的说明：
注1、2012年第四次临时股东大会审议通过了《濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（修订案）》，2013年 5月10日授予股票期权总数 415.9万份（不含预留股票期权 44万份），每份股票期权价格 7.4元，授予限制性股票 428.5万股每股 3.60元，股票期权与限制性股票的有效期自授予日起 48个月，根据Black-Scholes数学模型，得出每份股票期权价值为0.77元，限制性股票的每股公允价值1.24元，本期摊销的股份支付费用总合计为3,688,800.00元。
32.专项储备
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
安全生产费 26,977.39 1,657,615.71
1,059,733.94
624,859.16合计 26,977.39 1,657,615.71 1,059,733.94 624,859.16
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注 33.盈余公积
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额法定盈余公积 53,593,960.31 8,943,844.80 - 62,537,805.11合计 53,593,960.31 8,943,844.80 - 62,537,805.11 34.未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）上期期末金额 417,402,431.58
加：期初未分配利润调整数 -
其中：会计政策变更 -
重要前期差错更正 -
同一控制合并范围变更 -
其他调整因素 -
本期期初金额
加：本期归属于母公司股东的净利润 122,488,127.94
减：提取法定盈余公积 8,943,844.80 10提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备 -
应付普通股股利 36,410,533.95
转作股本的普通股股利 -
本期期末金额 494,536,180.77
35.少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 期末金额 期初金额濮阳乌克兰有限责任公司 0.16 8,873.58 8,859.90云南濮耐昆钢高温材料有限公司 49.00 53,308,745.38 59,825,526.33西藏濮耐高纯镁质材料有限公司 5.00 2,136,822.78 2,342,647.62海城市华银高新材料制造有限公司 5.00 3,715,698.83 4,628,990.38合计 - 59,170,140.57 66,806,024.23 36.营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,390,326,491.21 2,117,650,793.97其他业务收入 42,147,689.93 28,043,400.62合计 2,432,474,181.14 2,145,694,194.59主营业务成本 1,692,421,517.53 1,504,893,290.15其他业务成本 33,935,348.90 25,107,605.58
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
合计 1,726,356,866.43 1,530,000,895.73（1）主营业务—按行业分类
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
耐火材料 2,390,326,491.21 1,692,421,517.53 2,117,650,793.97 1,504,893,290.15合计
2,390,326,491.21 1,692,421,517.53 2,117,650,793.97 1,504,893,290.15（2）主营业务—按产品分类
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
功能性耐火材料 655,422,775.60 406,915,338.89 567,057,723.22 333,401,584.42定型耐火材料 802,128,795.10 613,025,380.02 683,777,605.55 558,040,780.81不定型耐火材料 750,568,933.06 524,937,978.38 726,647,910.88 514,983,502.91其他类 182,205,987.45 147,542,820.24 140,167,554.32 98,467,422.01合计 2,390,326,491.21 1,692,421,517.53 2,117,650,793.97 1,504,893,290.15（3）主营业务—按地区分类
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售收入
1,851,402,697.66 1,351,374,715.96 1,599,617,732.62 1,174,644,004.89海外销售收入
538,923,793.55 341,046,801.57 518,033,061.35 330,249,285.26合计 2,390,326,491.21 1,692,421,517.53 2,117,650,793.97 1,504,893,290.15（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）客户集团一 419,559,566.89 17.25客户集团二 281,164,435.94 11.56客户集团三 123,972,545.31 5.10客户集团四 92,071,460.76 3.79客户集团五 77,555,086.34 3.19合计
994,323,095.24 40.89 37.营业税金及附加
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 2,553,083.54
2,451,326.81 5%、3%城市维护建设税 6,986,630.02
5,853,330.66 1%、5%、7%教育费附加 3,882,509.47
3,188,552.56 3%地方教育费附加 2,585,464.80
2,127,643.48
2%河道维护费 67,323.40
70,155.23
1%合计 16,075,011.23 13,691,008.74
38.销售费用
项目 本期金额 上期金额
差旅费
10,566,560.04 12,512,296.12业务招待费
8,493,330.74 9,454,591.03广告费
623,713.74 797,988.01办公费
1,761,582.01 1,913,174.24业务宣传费
8,290.60 50,944.57通讯费
616,918.23 724,739.03运杂装卸费
114,740,460.04 90,371,096.08职工薪酬
37,860,752.81 34,494,155.76折旧
3,041,680.21 3,023,713.98会议费
310,179.40 320,624.14佣金
14,547,170.38 22,552,022.75其他费用
21,926,377.83 17,130,291.83物料消耗
4,564,904.53 3,047,048.91修理费
334,569.85 348,575.79保险费
564,643.25 271,541.02展览费
466,872.32 899,268.42检测费
64,615.68 171,902.00服务费
26,615,049.40 27,252,512.60咨询费
362,538.36 39,264.54合计 247,470,209.42 225,375,750.82 39.管理费用
项目 本期金额 上期金额
差旅费
4,211,651.02 3,809,223.31业务招待费
2,851,844.69 2,498,753.14
绿化费/排污费
1,050,902.55 1,109,414.15
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
办公费
2,540,258.63 1,676,515.15通讯费
1,720,017.32 1,519,484.95保险费
2,231,244.09 967,581.80咨询费
752,811.90 649,624.50职工薪酬
69,026,520.48 58,459,511.70各税
9,421,966.66 7,692,617.42研究与开发
98,288,658.67 84,881,683.59检测费
880,427.27 287,338.73折旧
15,514,871.95 12,742,961.54低值易耗品
181,728.34 139,880.10水电费
2,549,092.67 1,400,797.84会议费
376,829.52 109,393.77劳动保护费
28,170.99 202,253.34摊销
2,513,249.09 2,635,664.49物料消耗
2,620,155.83 2,565,614.00修理费
1,566,393.90 1,377,891.77技术服务费
611,024.32 197,971.43其他费用
13,317,713.33 8,869,013.19合计 232,255,533.22 193,793,189.91 40.财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 48,526,583.82 57,136,749.35减：利息收入 1,304,363.65 1,908,227.28减：远期结售汇收益 - 399,150.00汇兑损益 12,182,928.08 970,632.82手续费支出 737,378.85 1,277,162.67其他 -4,048,233.13 -590,077.95合计 56,094,293.97 56,487,089.61 41.资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 16,323,585.29 14,829,130.35二、存货跌价损失 280,950.72 3,059,920.27
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
三、可供出售金融资产减值损失
- -四、持有至到期投资减值损失
- -五、长期股权投资减值损失
- -六、投资性房地产减值损失
- -七、固定资产减值损失
- -八、工程物资减值损失
- -九、在建工程减值损失
- -十、生产性生物资产减值损失
- -十一、油气资产减值损失
- -十二、无形资产减值损失
- -十三、商誉减值损失
- -十四、其他
- -合计 16,604,536.01 17,889,050.62 42.投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 3,300,000.00
-权益法核算的长期股权投资收益 420,821.51 -1,144,271.42处置长期股权投资产生的投资收益
- -持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - -处置交易性金融资产取得的投资收益 - -处置持有至到期投资取得的投资收益 - -处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -其他 - -合计 3,720,821.51 -1,144,271.42（2）按成本法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因北京五环安泰冶金工程技术有限公司 1,750,000.00 - 分红收益
北京华泰焦化工程技术有限公司 1,550,000.00 - 分红收益
合计 3,300,000.00 -
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因通化濮耐高温材料有限公司 585,858.41 -1,144,271.42 本期扭亏为盈焦作银龙高铝材料有限公司 -165,036.90 - 上期成本法核算合计 420,821.51 -1,144,271.42
注：投资收益汇回不存在重大限制的情况。
43.营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额1．非流动资产处置利得小计 2,177,477.08 984,779.78 2,177,477.08其中：固定资产处置利得 2,177,477.08 984,779.78 2,177,477.08无形资产处置利得 - - -2．非货币性资产交换利得 - - -3．债务重组利得 - - -4．政府补助 6,000,166.48 13,000,269.43 6,000,166.485．盘盈利得 - - -6．捐赠利得 - - -7．其他 172,778.24 628,987.95 172,778.24合计 8,350,421.80 14,614,037.16 8,350,421.80（2）政府补助明细
与资产相关/与收益补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
先进企业单位奖励 820,000.00 100,000.00与收益相关
自主创新和高技术产业化项目 656,326.44 987,467.23与资产相关
新建项目基建设施补贴款 421,738.20 421,738.20与资产相关
科研经费 500,000.00 500,000.00与收益相关
贡献突出企业奖金 224,800.00 -与收益相关
国家科技支撑计划项目 590,000.00 -与收益相关
12年博士后科研项目启动资金 60,000.00 -与收益相关
2012年度企业出口信用保险专项扶持资金 14,400.00 -与收益相关
濮阳市重大科技专项-优质钢精炼用透气功
400,000.00 -与收益相关
能元件研究
冶金科学技术奖金 20,000.00 -与收益相关
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注与资产相关/与收益补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
新建扩建滑板、镁碳砖、不定型料生产 39,999.99 26,250.00与资产相关
节能奖励 40,000.00 -与收益相关
新兴产业发展专项奖励 100,000.00 -与收益相关
培训费补助 2,463.85 -与收益相关
高新技术转化成果扶持资金 206,000.00 -与收益相关
财政局扶持资金 100,000.00 2,770,000.00与收益相关
培训费补助 2,800.00 -与收益相关
专利补助费 1,920.00 -与收益相关
清洁生产专项扶持资金 80,000.00 -与收益相关
节能奖励 20,000.00 -与收益相关
新兴产业专项发展基金 100,000.00 -与收益相关
用电补贴 19,318.00 -与收益相关
小颗粒重烧镁砂综合利用项目 500,000.00 -与收益相关
中小企业发展专项奖励 200,000.00 -与收益相关
西市区纳税奖励 80,000.00 -与收益相关
西市区劳动就业管理局千企万岗奖励 10,800.00 -与收益相关
剥岩补贴 800,000.00 -与收益相关
节能技改资金 87,000.00 -与收益相关
专利补贴 2,600.00 -与收益相关
“三化”工作款 - 50,000.00与收益相关
外贸发展基金 - 1,510,500.00与收益相关
贷款贴息 - 4,440,000.00与收益相关
优质钢精炼用透气功能元件研究 - 780,000.00与收益相关
国家科技支撑计划项目 - 190,000.00与收益相关
镇政府企业预算资金 - 126,153.00与收益相关
科技小巨人奖 - 360,385.00与收益相关
工信局节能减排奖励 - 20,000.00与收益相关
企业环境提升专项竞赛 - 20,000.00与收益相关
帮扶困难企业 - 229,976.00与收益相关
镁办绿化补助 - 400,000.00与收益相关
西市区政府奖励 - 60,000.00与收益相关
千企万岗补助资金 - 7,800.00与收益相关
合计 6,000,166.48 13,000,269.43
44.营业外支出
项目 本期金额 上期金额
盘亏及处理固定资产净损失 379,770.05
384,962.05赔付款 476,700.64
2,156,176.44捐赠支出 245,000.00
213,500.00其他 119,232.67
806,955.35合计 1,220,703.36 3,561,593.84 45.所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 24,498,034.45 19,587,528.13
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
递延所得税调整 -5,007,572.49 -4,184,758.13合计 19,490,461.96 15,402,770.00 46.基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期金额 上期金额
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.16 0.16 0.13 0.13扣除非经常性损益后归属于公司普
0.16 0.16 0.12 0.12通股股东的净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目
序号
本期金额 上期金额归属于母公司股东的净利润 1 122,488,127.94
94,120,276.18归属于母公司的非经常性损益 2 5,879,848.87
9,531,635.02归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净
3=1-2 116,608,279.07
84,588,641.16利润
期初股份总数 4 730,465,083.00
730,465,083.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
5 - -（Ⅰ）
4,285,000.00、
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 - 60,291,356.00
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注项目
序号
本期金额 上期金额增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累计月数 7 7、3 -报告期因回购等减少股份数 8 2,254,404.00 -减少股份下一月份起至期末的累计月数 9 7 -缩股减少股份数 10 - -报告期月份数 11 12 1212=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数 746,722,436.33
730,465,083.00-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12
0.16 0.13 47.其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - -减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
- -享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
- -所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -3．现金流量套期工具产生的利得（损失）金额 - -减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -转为被套期项目初始确认金额的调整额 - -小计 - -4．外币财务报表折算差额 276,466.51 -346,481.62减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -小计 276,466.51 -346,481.625．其他 - -减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
小计 - -合计
276,466.51 -346,481.62 48.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到的拨款转入 21,800,301.85其他 -合计 21,800,301.85（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
245,000.00捐赠支出
运杂费
32,667,155.46 4,301,840.64办公费
业务费
39,593,612.18 14,778,211.06差旅费
11,345,175.43业务招待费
物料消耗
7,185,060.36 2,336,935.55通讯费
修理费
1,900,963.75 1,090,586.06广告费
1,115,350.26咨询费
支付的其他各项费用
29,192,894.57合计 145,752,785.32（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
购买日子公司货币资金 4,169,323.15合计 4,169,323.15（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
资金往来 5,000,000.00
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额
财务顾问费 6,000,000.00合计 11,000,000.00 49.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 128,977,808.85 102,962,611.06加：资产减值准备 16,604,536.01 17,889,050.62固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
66,043,434.00 63,926,527.47旧
无形资产摊销 2,972,551.58 3,405,191.84长期待摊费用摊销 13,182.51 187,499.98处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,797,707.03 -599,817.73（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -财务费用（收益以“-”填列） 48,526,583.82 56,737,599.35投资损失（收益以“-”填列） -3,720,821.51 1,144,271.42递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -4,816,620.26 -4,184,758.13递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -
-存货的减少（增加以“-”填列） -17,045,977.34 -142,459,601.20经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -237,324,116.51 -110,051,914.99经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 146,639,397.66 85,909,466.70其他 6,673,642.20 21,299,400.00经营活动产生的现金流量净额 151,745,893.98 96,165,526.392.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -一年内到期的可转换公司债券 -融资租入固定资产 -3.现金及现金等价物净变动情况： -现金的期末余额 50,943,271.18 67,363,140.20减：现金的期初余额 67,363,140.20 125,735,053.30加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -16,419,869.02 -58,371,913.10
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期金额 上期金额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息
1．取得子公司及其他营业单位的价格 440,126,898.80 -2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,169,323.15 -3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -4,169,323.15 -4．取得子公司的净资产 209,391,260.23 -其中：流动资产 244,485,301.87 -非流动资产 88,220,936.50 -流动负债 120,946,978.16 -非流动负债 2,368,000.00 -二、处置子公司及其他营业单位的有关信息 -1．处置子公司及其他营业单位的价格 - -2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -4．处置子公司的净资产 - -其中：流动资产 - -非流动资产 - -流动负债 - -非流动负债 - -（3）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金
其中：库存现金 1,008,904.53 1,873,187.54可随时用于支付的银行存款 49,934,366.65 65,489,952.66可随时用于支付的其他货币资金 - -可随时用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 50,943,271.18 67,363,140.20
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注七、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
1.本公司的实质控制人情况
（1）所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）公司名称
期末金额 期初金额 期末比例 期初比例 期末比例 期初比例刘百宽等一致行动人
254,820,952.00 254,612,745.00 32.14 34.86 32.14 34.86 2.子公司
（1）子公司基本情况。
子公司类 法定代子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 组织机构代码型
表人濮阳市濮耐功能材料有限公司 全资 有限责任公司河南省濮阳市黄河路西段耐火材料制品 刘百宽 72865640-8炉窑工程砌筑施
濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 全资 有限责任公司濮阳县西环路中段 刘百宽 75389544-3工
辽宁省营口市西市区南海耐火材料生产与
营口濮耐镁质材料有限公司 控股 有限责任公司 刘百宽 76833222-1路129号 销售
顿涅茨克市，第50近卫军耐火材料及制品阿尔焦濮阳乌克兰有限责任公司 控股 有限责任公司 33654593街，17a. 的销售 姆
宾州匹兹堡市，1001独立耐火材料及制品
濮耐美国股份有限公司 全资 有限责任公司 于青 26-3255621大道，联合大厦，11层的销售
耐火材料生产与
云南濮耐昆钢高温材料有限公司 控股 有限责任公司云南省安宁连然镇 刘百宽 72730716-9销售
杨行工业园区富锦路 2319耐火材料制品生
上海宝明耐火材料有限公司 全资 有限责任公司 向敏 63154467-X号 产与销售
耐火原料及制品
海城市琳丽矿业有限公司 全资 有限责任公司海城市牌楼镇丁家村 王廷力 555398753生产及销售
西藏昌都地区类乌齐县桑高档耐火原料及
西藏濮耐高纯镁质材料有限公司 控股 有限责任公司 白银昌 68684652-8多镇扎通卡村 制品生产与销售
海城市华银高新材料制造有限公 耐火原料及制品
控股 有限责任公司海城市响堂区荒岭村 白银昌 17775074-0司 加工及销售
耐火原料及制品
青海濮耐高新材料有限公司 全资 有限责任公司民和县工业园 刘百宽 57994332-2的生产与销售
耐火原料及制品
郑州华威耐火材料有限公司 全资 有限责任公司新密市岳村镇 郑化轸 170551892生产及销售
（2）子公司的注册资本及其变化
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注子公司名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额濮阳市濮耐功能材料有限公司 57,900,000.00 - - 57,900,000.00濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00营口濮耐镁质材料有限公司 63,970,000.00 - - 63,970,000.00濮阳乌克兰有限责任公司 2537.225万格里夫纳
- -
2537.225万格里夫纳濮耐美国股份有限公司 10美元
- -
10美元云南濮耐昆钢高温材料有限公司 20,399,000.00 - - 20,399,000.00上海宝明耐火材料有限公司 64,000,000.00 - - 64,000,000.00海城市琳丽矿业有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00西藏濮耐高纯镁质材料有限公司 49,031,600.00 - - 49,031,600.00海城市华银高新材料制造有限公司 68,000,000.00 - - 68,000,000.00青海濮耐高新材料有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00郑州华威耐火材料有限公司 26,146,000.00 - - 26,146,000.00（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）子公司名称
期末金额 期初金额 期末比例期初比例 期末比例 期初比例濮阳市濮耐功能材料有限公司 110,613,643.23 110,613,643.23 100.00 100.00 100.00 100.00濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 9,567,715.62 9,567,715.62 100.00 100.00 100.00 100.00营口濮耐镁质材料有限公司 40,980,246.94 40,980,246.94 68.74 68.74 68.74 68.74濮阳乌克兰有限责任公司 17,588,867.84 17,588,867.84 99.68 99.68 99.68 99.68濮耐美国股份有限公司 68.50 68.50 100.00 100.00 100.00 100.00云南濮耐昆钢高温材料有限公司 51,080,000.00 51,080,000.00 51.00 51.00 51.00 51.00上海宝明耐火材料有限公司 310,899,997.67 310,899,997.67 100.00 100.00 100.00 100.00焦作濮耐高温材料有限公司 - 59,711,037.06 - 100.00 - 100.00海城市琳丽矿业有限公司 100,019,016.21 100,019,016.21 100.00 100.00 100.00 100.00西藏濮耐高纯镁质材料有限公司 46,580,000.00 46,580,000.00 95.00 95.00 95.00 95.00海城市华银高新材料制造有限公司 105,321,179.00 105,321,179.00 95.00 95.00 95.00 95.00青海濮耐高新材料有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00郑州华威耐火材料有限公司 440,126,898.80
-
100.00 - 100.00 - 3.合营企业及联营企业
（1）本公司无合营企业。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注（2）联营企业
1）联营企业基本情况
持股比表决权企业 法定代 组织机构被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 例 比例类型 表人 代码（%）（%）通化市二道江区二道江 高温耐火材
通化濮耐高温材料有限公司有限公司 于喜民 10,000,000.00 40.50 40.50 57408167-1乡二道村 料销售
耐火材料制
焦作银龙高铝材料有限公
有限公司焦作市金山大道中段曹海波
品生产与销 10,000,000.00 40.00 40.00 55962977-4司
售
北京市石景山区八大处 工程项目管
北京华泰焦化工程技术有限
有限公司高科技园区西井路3号 徐列 理服务及技 50,010,000.00 17.50 17.50公司 57323305-52号楼420房间 术咨询等
北京市石景山区八大处 工程项目管
北京五环安泰冶金工程技术
有限公司高科技园区西井路3号刘桂琴理服务及技 10,000,000.00 17.50 17.50 56366011-7有限公司
3号楼8056房间 术咨询等
2）联营企业财务信息
期末金额 本期金额被投资单位名称
资产 负债 净资产 营业收入 净利润通化濮耐高温材料有限公司 53,601,592.52 45,928,874.09 7,672,718.43 41,357,938.08 1,446,563.98焦作银龙高铝材料有限公司 21,884,532.50 12,297,124.76 9,587,407.74 3,618,858.96 -412,592.26北京华泰焦化工程技术有限公
113,063,561.88 62,006,465.88 51,057,096.00 40,598,407.19 126,511.54司
北京五环安泰冶金工程技术有
61,782,262.50 47,802,724.53 13,979,537.97 37,930,494.54 3,820,081.06限公司
4.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
刘百宽 董事长
卞杨林 副董事长
李学军 董事、总裁
刘国威 董事
向敏 董事
郑化轸 董事
李楠 独立董事
苏天森 独立董事
王广鹏 独立董事
王辉 独立董事
郭志彦 监事会主席
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注其他关联方名称 与本公司关系
张世伟 监事
李慧璞 监事
钟建一 副总裁
刘百庆 副总裁、财务负责人
史道明 副总裁
易志明 副总裁
马文鹏 副总裁
张厚兴 副总裁
彭艳鸣 副总裁、董事会秘书
韩爱芍 副总裁
（二）关联交易
1.采购商品、接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额关联交易
占同类交 占同类交关联交易 定价方式
关联方 易金额的 易金额的内容 及决策程 金额 金额
比例 比例序
（%） （%）焦作银龙高铝材料有限公司 采购原材料 市场定价 4,030,659.18 0.32 - - 2.销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额关联交易
占同类交 占同类交关联交易 定价方式
关联方 易金额的 易金额的内容 及决策程 金额 金额
比例 比例序
（%） （%）通化濮耐高温材料有限公司 销售货物 市场定价 34,019,662.44 1.40 16,673,314.41 0.78 3.无关联托管情况。
4.无关联承包情况
5.关联租赁情况
无
6.关联担保情况
见附注七、关联方及关联交易（四）保证、质押、抵押借款情况明细。
7.无关联方资金拆借情况。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注 8.无关联方资产转让、债务重组情况。
9.无其他关联交易。
（三）关联方往来余额
1.关联方应收账款
关联方（项目） 期末金额 期初金额
通化濮耐高温材料有限公司
35,712,002.91 12,219,411.11合计
35,712,002.91 12,219,411.11 2.无关联方预付款项。
关联方（项目） 期末金额 期初金额
焦作银龙高铝材料有限公司
1,569,340.82 -合计
1,569,340.82
3.无关联方其他应收款。
4.无关联方应付账款。
5.无关联方预收款项。
6.无关联方其他应付款。
（四）保证、质押、抵押借款情况明细：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|公司名称|借款银行|借款合同编号|抵质押物/保证人|抵押合同/保证合同编号|借款期限|借款金额|备注|
|1|濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司|中国农业银行|41010120130002658号|刘百宽、刘百庆保证|41100520130069212|2013/11/13-2014/11/12|4,000万元||
|2|濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司|中国农业银行|41010120130002757号|刘百宽、刘百庆保证|41100520130069212|2013/11/29-2014/11/28|4,000万元||
|3|濮阳濮耐高温材料|中国农业银行|41010120130002783号|刘百宽、刘百庆保证|41100520130069212|2013/12/2-2014/12/1|5000万元||

濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|公司名称|借款银行|借款合同编号|抵质押物/保证人|抵押合同/保证合同编号|借款期限|借款金额|备注|
||（集团）股份有限公司||||||||
|4|濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司|中国农业银行|41010120130002803号|刘百宽、刘百庆保证|41100520130069212|2013/12/4-2014/12/3|4,000万元||
|5|濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司|中国银行濮阳分行|2013年PYH7131字001号|濮阳市濮耐功能材料有限公司、刘百宽、刘百庆保证|013年PYH高保总字第001-1号2013年PYH高保总字第001-2号2013年PYH高保总字第001-3号|2013/1/24-2014/1/24|3,000万元||
|6|濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司|中国银行濮阳分行|2013年PYH7131字012号|濮阳市濮耐功能材料有限公司、刘百宽、刘百庆保证|2013年PYH高保总字第001-1号2013年PYH高保总字第001-2号2013年PYH高保总字第001-3号|2013/7/10-2014/7/10|4000万元||
|7|濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司|中国银行濮阳分行|2013年协融字005号|出口订单融资|2013年PYH高保总字第001-1号2013年PYH高保总字第001-2号2013年PYH高保总字第001-3号|2013/9/17-2014/3/14|1,000万元||
|8|濮阳濮耐高温材料（集团）|中国银行濮阳分行|PF54I130004号|出口订单融资|2013年PYH高保总字第001-1号2013年PYH高保总|2013/11/8-2014/5/7|3000万元||

濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|公司名称|借款银行|借款合同编号|抵质押物/保证人|抵押合同/保证合同编号|借款期限|借款金额|备注|
||股份有限公司||||字第001-2号2013年PYH高保总字第001-3号||||
|9|濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司|汇丰银行郑州分行|银行授信（S/N:121113）|刘百宽、刘百春担保|无|2013/11/28-2014/2/28|2000万元||
|10|濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司|法国兴业银行|法兴6月11日授信合同|刘百宽、刘百春担保|无|2013/5/9-2014/5/9|2000万元||
|11|濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司|建行濮阳分行|建濮保字（2013）008号|应收帐款质押|保理清单-濮耐【2013】-12-001|其中1084万2013/12/6-2014/4/22916万2013/12/6-2014/5/21|2000万元||
|12|濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司|工行濮阳分行|濮工营（2013）出订字第00003号|出口订单融资|濮工营2013质字第00006号|2013/9/27-2014/3/26|3000万元||
|13|濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司|工行濮阳分行|濮工营2013出发融字第0002号|出口发票融资|濮工营2013质字第00005|2013/9/10-2014/3/3|13535118.00元||
|14|濮阳濮耐|工行濮阳分|濮工营2013出|出口发票融资|濮工营2013质字第|2013/12/2-|1713228||

濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|公司名称|借款银行|借款合同编号|抵质押物/保证人|抵押合同/保证合同编号|借款期限|借款金额|备注|
||高温材料（集团）股份有限公司|行|发融字第00003号||00006号|2014/5/12|9.00元||
|15|上海宝明耐火材料有限公司|中信银行上海分行|（2013）沪银贷字第731162130004号|保证人：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司/向敏|2013年沪银保字73116213000401号|2013/2/21-2014/2/21|1,000万元||
|16|郑州华威耐火材料有限公司|交通银行郑州铁道支行|1312096001号|抵押物：房产、土地担保人：郑化轸|抵押合同编号：1212096001保证合同编号：1312096001|2013/11/15-2014/11/14|20,000万元||
|17|云南濮耐昆钢高温材料有限公司|中国邮政储蓄银行股份有限公司昆明市分行|JK00015301002013080003|对武钢集团昆明钢铁股份有限公司销售货物等产生的应收账款|YZ00015301002013080001|2013/8/29-2014/8/27|6,662,385.70元||
|18|营口濮耐镁质材料有限公司|中国农业银行营口支行|21010120130000727|濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司|21100520130002646|2013/10/23-2014/10/17|2,000万元||

八、 股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
8,444,000.00公司本期行权的各项权益工具总额
4,285,000.00公司本期失效的各项权益工具总额
-股票期权的行权价格公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 为 7.42元/股，合同剩余期限为40个月
限制性股票的授予价
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 格为 3.60元/股，合同
剩余期限为40个月
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注2、以权益结算的股份支付情况
股票期权采取 Black- Scholes模型计算，限授予日权益工具公允价值的确定方法
制性股票采取理论值与 Black-Scholes模型计算
根据离职率和考
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
核情况确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
3,688,800.00以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,688,800.003、以现金结算的股份支付情况
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法 无负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 无以现金结算的股份支付而确认的费用总额 无4、股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额
3,688,800.00以股份支付换取的其他服务总额
-5、股份支付的修改、终止情况
根据《关于向调整后的激励对象授予股票期权与限制性股票的公告》，公司首次向激励对象授予股票期权的总数由456万份调整为447.1万份。在公司与激励对象签订协议及确认的过程中，史道明、易志明、董文全三名激励对象因个人原因放弃了公司授予的股票期权共计31.2万份，鉴于以上原因，公司首次授予股票期权的对象由198人调整为195人，授予的股票期权总数由447.1万份（不含预留股票期权44万份）调整为
415.9万份（不含预留股票期权44万份），公司在向股权激励对象确认缴款过程中，部分激励对象由于个人原因自动放弃了公司授予的限制性股票，相应放弃限制性股票18.6万股，鉴于以上原因，本次股权激励对象人数从198人调整为194人，授予的限制性股票总数由447.1万股（不含预留限制性股票44万股）调整为428.5万股（不含预留限制性股票44万股）。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注九、 或有事项
本公司报告期内无或有事项。
十、 承诺事项
本公司报告期内无承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1.重要的资产负债表日后事项说明
无
2.资产负债表日后利润分配情况说明
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2013年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），送红股0股（含
税），不以公积金转增股本。
十二、非货币性资产交换
无非货币性资产交换
十三、借款费用
本期无借款资本化金额
十四、外币折算
1.无计入当期损益的汇兑差额。
2.无处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。
十五、其他重要事项
无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例（%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄组合计提
坏账准备应收款 946,049,509.20
99.99
70,577,272.09
7.46
831,470,556.77 99.99 58,005,110.79 6.98项
组合小计 946,049,509.20 99.99 70,577,272.09 7.46
831,470,556.77 99.99 58,005,110.79 6.98单项金额虽不重
大但单项计提坏
51,710.00 0.01 51,710.00 100.00
51,710.00 0.01 51,710.00 100.00账准备的应收账
款
合计 946,101,219.20 100.00 70,628,982.09 831,522,266.77 100.00 58,056,820.791）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由河南省四达仙龙实业有限公司 19,750.00 19,750.00 100.00公司倒闭连平县昕曦科技有限公司番禺
3,160.00 3,160.00 100.00产品质量问题分公司
建德市新安江镍合金有限公司 28,800.00 28,800.00 100.00公司进入破产合计 51,710.00 51,710.00
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 801,163,656.90 84.68 40,058,182.84 737,136,033.61 88.65 36,856,801.671-2年 104,957,587.11 11.09 10,495,758.71 64,868,642.19 7.80 6,486,864.212-3年 20,023,771.79 2.12 4,004,754.36 10,723,291.76 1.29 2,144,658.353-4年 4,573,540.36 0.48 2,286,770.18 9,791,039.64 1.18 4,895,519.824-5年 7,995,735.22 0.85 6,396,588.18 6,651,414.15 0.80 5,321,131.325年以上 7,335,217.82 0.78 7,335,217.82 2,300,135.42 0.28 2,300,135.42合计 946,049,509.20 100 70,577,272.09 831,470,556.77 100.00 58,005,110.79（2）本报告期内无实际核销的应收账款。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款与本公司关
单位名称 金额 账龄 总额的比例系
(%)乌克兰-AMK钢厂 客户 50,058,269.15 1年以内 5.29美国-PRCO-America 子公司 43,009,139.60 1年以内、1-2年 4.55通化濮耐高温材料有限公司 关联方 35,712,002.91 1年以内 3.77河北钢铁股份有限公司邯郸分公司
客户 28,824,274.90 1年以内 3.05(原料部)
重庆赛迪工业炉有限公司 客户 24,610,530.001年以内、1-2年、2-3年 2.60合计 182,214,216.56 19.26（4）本期末持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款情况。
（5）应收账款中外币余额
期末金额 期初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率折合人民币 - - 603,997,251.04 - - 509,325,191.62人民币
54,850,143.04 6.0969 334,415,837.10 49,552,978.88 6.2855 311,465,248.75美元
913,199.00 8.4189 7,688,131.06 1,290,255.17 8.3176 10,731,826.40欧元
合计 - - 946,101,219.20 - - 831,522,266.77 2.其他应收款
（1）其他应收款风险分类
期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
按账龄计提坏账准
325,621,910.72 100.00 26,657,018.37 8.19 140,626,338.49 100.00 10,904,561.38 7.75备的其他应收款
组合小计 325,621,910.72 100.00 26,657,018.37 8.19 140,626,338.49 100.00 10,904,561.38 7.75
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例（%） （%） （%） （%）单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - - - -备的其他应收款 -合计 325,621,910.72 100.00 26,657,018.37 140,626,338.49 100.00 10,904,561.381）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备比例 比例
金额 金额
（%） （%）
1年以内 205,028,040.90 62.97 10,251,402.03 121,796,050.90 86.61 6,089,802.551-2年 110,571,906.07 33.96 11,057,190.61 11,289,864.18 8.03 1,128,986.422-3年 649,375.00 0.20 129,875.00 4,454,765.32 3.17 890,953.063-4年 8,201,134.93 2.51 4,100,567.47 521,357.09 0.37 260,678.554-5年 267,352.82 0.08 213,882.26 150,801.00 0.11 120,640.805年以上 904,101.00 0.28 904,101.00 2,413,500.00 1.71 2,413,500.00合计 325,621,910.72 100.00 26,657,018.37 140,626,338.49 100.00 10,904,561.38（2）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
与本公
单位名称 金额 账龄 总额的比例性质或内容司关系
（%）
上海宝明耐火材料有限公司 子公司 125,000,000.001年以内、1-2年 38.39 借款海城市华银高新材料制造有限公司子公司 55,000,000.00 1-2年 16.89 借款苏州宝明高温陶瓷有限公司 孙公司 50,000,000.00 1年以内 15.36 借款西藏濮耐高纯镁质材料有限公司 子公司 39,730,000.001年以内、1-2年 12.20 借款郑州华威耐火材料有限公司 子公司 20,166,667.00 1年以内 6.19 借款合计 289,896,667.00 89.03
（3）本期末持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款情况。
（4）其他应收款中无外币金额。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注 3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期末金额 期初金额
按成本法核算的长期股权投资 1,251,829,383.81 866,161,772.07按权益法核算的长期股权投资 6,909,261.09 2,488,439.58长期股权投资合计 1,258,738,644.90 868,650,211.65减：长期股权投资减值准备 - -长期股权投资价值 1,258,738,644.90 868,650,211.65（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
表决
持股 本期被投资单位 权 初始 期初 本期 本期 期末
比例 现金名称 比例 金额 金额 增加 减少 金额
（%） 红利（%）
成本法核算
濮阳市濮耐功能材
100.00 100.00 76,251,260.00 110,613,643.23 - - 110,613,643.23 -料有限公司
濮阳市濮耐炉窑工
100.00 100.00 2,000,000.00 9,567,715.62 - - 9,567,715.62 -程有限公司
营口濮耐镁质材料
30,000,000.00 40,980,246.94 - - 40,980,246.94 -有限公司 68.74 68.74
濮阳乌克兰有限责 2,529,743.36
99.84 99.84 17,588,867.84 - - 17,588,867.84 -任公司
美元
云南濮耐昆钢高温
51,080,000.00 51,080,000.00 - - 51,080,000.00 7,300,000.00材料有限公司 51.00 51.00
濮耐美国股份有限
10美元 68.50 - - 68.50 -公司 100.00 100.00
焦作濮耐高温材料
59,711,037.06 59,711,037.06 - 59,711,037.06 - -有限公司 100.00 100.00
上海宝明耐火材料
310,899,997.67 310,899,997.67 - - 310,899,997.67 -有限公司 100.00 100.00
海城市琳丽矿业有
100,019,016.21 100,019,016.21 - - 100,019,016.21 -限公司 100.00 100.00
北京华泰焦化工程
17.50 17.50 1,750,000.00 1,750,000.00 7,001,750.00 - 8,751,750.00 1,550,000.00技术有限责任公司
濮阳县民营企业家
300,000.00 300,000.00 - - 300,000.00 -联谊会 17.54 17.54
北京五环安泰冶金 17.50 17.50
1,750,000.00 1,750,000.00 - 1,750,000.00 - 1,750,000.00
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注表决
持股 本期被投资单位 权 初始 期初 本期 本期 期末
比例 现金名称 比例 金额 金额 增加 减少 金额
（%） 红利（%）
工程技术有限公司
西藏濮耐高纯镁质
9,500,000.00 46,580,000.00 - - 46,580,000.00 -材料有限公司 95.00 95.00
海城市华银高新材
105,321,179.00 105,321,179.00 - - 105,321,179.00 -料制造有限公司 95.00 95.00
青海濮耐高新材料
10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 -有限公司 100.00 100.00
郑州华威耐火材料
440,126,898.80 - 440,126,898.80 - 440,126,898.80 -有限公司 100.00 100.00
小计 866,161,772.07 447,128,648.80 61,461,037.06 1,251,829,383.81 10,600,000.00权益法核算
通化濮耐高温材料有
40.50 40.50 4,050,000.00 2,488,439.58 585,858.41 - 3,074,297.99 -限公司
焦作银龙高铝材料有
40.00 40.00 4,937,976.33 - 3,834,963.10 - 3,834,963.10 -限公司
小计 2,488,439.58 4,420,821.51 - 6,909,261.09 -合计 868,650,211.65 451,549,470.31 61,461,037.06 1,258,738,644.90 10,600,000.00 4.营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 845,830,047.09 783,222,623.61其他业务收入 761,417,237.39 659,412,299.90合计 1,607,247,284.48 1,442,634,923.51主营业务成本 538,104,591.85 496,730,945.83其他业务成本 671,429,903.61 571,716,701.39合计 1,209,534,495.46 1,068,447,647.22（1）主营业务—按行业分类
本期金额 上期金额
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
耐火材料
845,830,047.09 538,104,591.85 783,222,623.61 496,730,945.83合计
845,830,047.09 538,104,591.85 783,222,623.61 496,730,945.83（2）主营业务—按产品分类
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
功能性耐火材料 325,176,329.07 172,219,146.19 310,930,920.37 154,437,345.65定型耐火材料 61,493,418.05 38,651,100.02 48,199,115.36 34,697,212.56不定型耐火材料 358,700,526.37 248,372,023.86 339,443,734.29 245,015,397.96其他类 100,459,773.60 78,862,321.78 84,648,853.59 62,580,989.66合计 845,830,047.09 538,104,591.85 783,222,623.61 496,730,945.83（3）主营业务—按地区分类
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售收入 337,753,492.73 224,553,656.90 275,642,057.55 183,030,994.87海外销售收入 508,076,554.36 313,550,934.95 507,580,566.06 313,699,950.96合计 845,830,047.09 538,104,591.85 783,222,623.61 496,730,945.83（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）宁波钢铁有限公司 113,934,055.55 7.09
韩国现代制铁 92,071,460.76 5.73
乌克兰-AMK钢厂 58,894,115.86 3.66
河北钢铁股份有限公司邯郸分公司(原料部) 48,010,368.54 2.99
美国-PRCO-America 35,683,620.74 2.22
合计
348,593,621.45 21.69
5.投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 23,600,000.00 15,300,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -517,154.82 -1,144,271.42处置长期股权投资产生的投资收益 - -持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - -处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
处置持有至到期投资取得的投资收益 - -处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -其他 - -合计 23,082,845.18 14,155,728.58（2）按成本法核算的长期股权投资收益
本期金额 上期金额 本期比上期增减变动项目
的原因
云南濮耐昆钢高温材料有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00
营口濮耐镁质材料有限公司 5,000,000.00 - 分红收益
北京五环安泰冶金工程技术有限公司 1,750,000.00 - 分红收益
北京华泰焦化工程技术有限公司 1,550,000.00 - 分红收益
合计 23,600,000.00 15,300,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因通化濮耐高温材料有限公司 585,858.41 -1,144,271.42 扭亏为盈
焦作银龙高铝材料有限公司 -1,103,013.23 - 由成本法变为权益法核算合计 -517,154.82 -1,144,271.42
注：投资收益汇回不存在重大限制的情况。
6.母公司现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 89,438,448.02 79,350,180.90加：资产减值准备 28,324,618.29 16,896,463.30固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
19,643,707.14 20,519,844.88折旧
无形资产摊销 1,079,705.72 1,103,143.83长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列） -1,861,954.73 -11,270.57固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“-”填列） 43,692,858.61
42,225,595.11投资损失（收益以“-”填列） -23,082,845.18
-14,155,728.58递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -6,665,372.39 -3,847,271.67递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -存货的减少（增加以“-”填列） 14,243,008.87
-3,491,274.25经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -63,726,706.06
-127,716,926.40经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 46,646,939.85
48,266,886.32其他 6,673,642.20
21,299,400.00经营活动产生的现金流量净额
154,406,050.34 80,439,042.872.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 23,283,886.24 18,243,025.69减：现金的期初余额 18,243,025.69 45,553,954.50加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 5,040,860.55 -27,310,928.81十七、补充资料
1.本期非经常性损益表
项目 本期金额 说明非流动资产处置损益 1,797,707.03
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
6,000,166.48
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
-
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 说明企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
-
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
-
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
-
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -668,155.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 7,129,718.44
所得税影响额
1,220,767.38
少数股东权益影响额（税后）
29,102.19
合计 5,879,848.87
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
2.不存在境内外会计准则下会计数据差异
3.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益报告期利润 报告期间
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益2013年度 8.29 0.16 0.16归属于母公司股东的净利润
2012年度 7.30 0.13 0.13扣除非经常性损益后归属于母公司股东 2013年度 7.89 0.16 0.16
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 财务报表附注加权平均净资产 每股收益报告期利润 报告期间
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益的净利润 2012年度 6.56 0.12 0.12 4.公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
无异常变动项目
十七、财务报告批准
本财务报告于2014年3月6日由本公司董事会批准报出。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2014年3月6日