柳州两面针股份有限公司
董事会审计委员会 2013年度履职报告
柳州两面针股份有限公司（以下称“公司”）董事会下设的审计委员会由 3名董事组成，其中 2名为独立董事，全部成员均具有能够胜任审计委员工作职责的专业知识和商业经验。审计委员会根据上交所发布的《上市公司董事会审计委员会运作指引》的监管要求和公司《审计委员会议事规则》的有关规定，很好的履行了审计委员会的工作职责，工作勤勉尽责，切实有效地监督了公司的外部审计、指导公司内部审计工作，促进了公司建立有效的内部控制制度并提供真实、准确、完整的财务报告。现将公司董事会审计委员会 2013年度的履职情况汇报如下：
一、审计委员会 2013年年度履职概况
公司的审计委员会在报告期内共召开了六次会议。
（一）第六届董事会审计委员会 2012年年报审计工作第一次会议于 2013年 2月 28日在公司五楼会议室召开。会议应到委员 3人，实际出席委员 3人。此外，公司财务经理和财务报表审计机构代表也参加了会议。
会议讨论内容以及决定事项如下:
1、与审计机构协商，确定审计工作时间安排；
2、在年审注册会计师进场前认真审阅了初步编制的财务会计报表。
（二）第六届董事会审计委员会 2012年年报审计工作第二次会议于 2013年 3月 15日在公司五楼会议室召开。会议应到委员 3人，实
际出席委员 3人。此外，公司财务经理和财务报表审计机构代表也参加了会议。
会议讨论内容以及决定事项如下：
1、就审计过程中发现的以下问题进行了充分的沟通和交流。
（1）最初选择和运用的重要的会计政策
公司采用的会计政策符合《企业会计准则》和国家其他有关规定，并符合公司的实际情况。
（2）所选择的重要的会计政策的变更
据了解，公司 2012年没有重要的会计政策变更。
（3）惯用以处理重要的非常规交易的会计方法。
公司 2012年没有发生非常规交易。
（4）在有争议的或新兴领域内的重要会计政策的影响。
公司 2012年没有受有争议的重要会计政策的影响。
（5）或有负债(不包括极小可能导致经济利益流出企业的或有负债)公司 2012年无已贴现商业承兑汇票、未决诉讼、未决仲裁、对外提供担保等形成的或有负债事项。
（6）经济利益流出不确定性的说明。
公司经济利益流出无不确定性，确定性的经济利益流出均已充分、适当反映在当期财务报表之中。
（7）很可能会给企业带来经济利益的或有资产及其形成的原因、预计产生的财务影响等。
没有发现公司 2012年可能会给企业带来经济利益的或有资产。
（三）第六届董事会审计委员会 2012年年报审计工作第三次会议于 2013年 4月 1日在公司五楼会议室召开。会议应到委员 3人，实际出席委员 3人。
会议讨论内容以及决定事项如下：
1、审阅了公司财务部 2013年 4月 1日提交的、经年审注册会计师出具初步审计意见后、公司出具的财务报表，包括 2012年 12月 31日的资产负债表，2012年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注；
2、审计委员会认为：公司已严格按照新企业会计准则处理了资产负债表日期后事项，公司财务报表已经按照新企业会计准则和公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2012年 12月 31日的财务状况以及 2012年度的经营成果和现金流量。
（四）第六届董事会审计委员会关于《2012年度内部控制自我评价报告》的会议于 2013年 4月 8日在公司五楼会议室召开。会议应到委员 3人，实际出席委员 3人。
会议讨论内容以及决定事项如下：
1、审阅了公司《2012年度内部控制自我评价报告》，认为公司依据自身情况，按照有关规定的要求建立了较为完善科学的内部控制体系，该体系符合公司求；目前公司的内部控制体系正在有效运行，这对公司经营管理有较好了风险控制作用。
2、同意将《2012年度内部控制自我评价报告》提交公司董事会审议。
（五）第六届董事会审计委员会 2012年年报审计工作第四次会议于 2013年 4月 18日在公司五楼会议室召开。会议应到委员 3人，实
际出席委员 3人。
会议讨论内容以及决定事项如下：
1、公司《2012年年度报告》；
2、关于国富浩华会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告;3、审议《关于续聘国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2013年度财务报表审计机构的议案》。
审计委员会成员一致同意将相关议案提交董事会审议。
（六）第六届董事会审计委员会审议《关于会计政策变更的议案》、《关于前期会计差错更正的议案》的会议于 2013年 8月 15日在公司五楼会议室召开。会议应到委员 3人，实际出席委员 3人。
会议讨论内容以及决定事项如下：
1、本次会计政策变更，符合财政部《关于印发企业会计准则解释第 4号的通知》（财会〔2010〕15号）的规定，符合公司实际情况，同意本次会计政策变更。
2、本次前期会计差错更正，符合《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号》的有关规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，审计委员会同意上述前期会计差错更正事项。
二、审计委员会履职情况
（一）定期报告的审阅
审计委员会根据公司《审计委员会议事规则》和监管要求，切实履行了对本公司的年度报告的审阅工作，并对定期报告的编制提出了专业的意见和建议。
本公司年度财务报告审计工作的时间安排由董事会审计委员会与会计师事务所依据公司实际情况协商确定。董事会审计委员会在会计师事务所正式进场审计前，审阅了公司编制的年度财务会计报表并形成了书面意见。董事会审计委员会在会计师事务所进场后会加强与其的沟通，在会计师事务所出具初步审计意见后会再一次审阅了公司年度财务会计报表并形成了书面意见。审计委员会对年度财务报表进行表决，形成决议后提交董事会审核。
（二）内部控制工作
审计委员会委员在对公司《2012年度内部控制自我评价报告》进行审阅时，听取并讨论了国富浩华会计师事务所审计师有关 2012年内部控制审计相关问题及审计意见的汇报。同时，公司聘请的国富浩华会计师事务所有限公司已对公司财务报告相关的内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
审计委员会认为公司管理层对内部控制和外部审计过程中所发现的问题及提出的审计建议给予了高度重视，制定的改进措施是可行的，希望公司对改进措施认真落实，切实强化内控，不断提高公司的各项管理水平。
（三）关于公司会计政策变更的意见
公司第六届董事会第五次会议于 2013年 8月 15日在公司五楼会议室召开，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。公司审计委员会发表意见认为：本次会计政策变更，符合财政部《关于印发企业会计准则解释第 4号的通知》（财会〔2010〕15号）的规定，能够使公司的会计政策更加恰当地反映公司的财务状况和经营成果，提供更准确的会计信息。同意公司本次会计政策变更并同意将该事项提交公司
董事会审议。
（四）关于公司前期会计差错更正的意见
公司第六届董事会第五次会议于 2013年 8月 15日在公司五楼会议室召开，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。公司审计委员会发表意见认为：公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号》的有关规定，更正后的财务报表更加客观公允地反映了公司财务状况、提高了公司会计信息质量。同意对本次会计差错进行更正并同意将该事项提交公司董事会审议。
在 2013年的工作中，公司董事会审计委员会充分发挥了审查、监督作用，确保了足够的时间和精力完成工作职责，切实履行了董事会审计委员会的责任和义务，有效监督了公司的审计工作，并对促进公司内部控制管理起到了积极的作用。2014年，在新的一年里，公司的审计委员会将继续按照上海证券交易所《上市公司董事会审计委员会运作指引》的要求和公司《审计委员会议事规则》的规定，更好的履行审计委员会的工作职责，推动公司内控制度的持续优化和经营效率的有效提高。
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董事会审计委员会：何小平 莫善军 覃解生