上海龙韵广告传播股份有限公司
财务报表附注
截至2014年12月31日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
本公司名称：上海龙韵广告传播股份有限公司(以下简称“本公司”)
注册地址：上海市松江区佘山三角街9号
登记机关：上海市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：310227000921990
法定代表人：段佩璋
注册资本：人民币伍仟万元
（二）历史沿革
1、设立时实收资本结构的形成
经上海市工商行政管理局2003年5月20日核发的沪名称预核第01200305160225号《企业名称预先核准通知书》予以核准、上海安信会计师事务所有限公司2003年6月5日出具的安业私字[2003]第1646号验资报告验证确认，由自然人段佩璋、方小琴共同出资100万元组建，于2003年6月10日在上海市工商行政管理局松江分局依法登记注册，名称为上海龙韵广告有限公司（以下简称“该本公司”）。
设立时的实收资本结构如下：
||
|-|
|资本总额（万元）|
|50.00|
|50.00|
|100.00|

2、股权转让事宜
根据该公司2006年3月31日股东会决议以及同日签定的股权转让协议，自然人股东方小
琴将其持有该公司49%的股权转让给自然人段佩璋。此次股权转让已于2006年4月1日在上海
市工商行政管理局松江分局依法登记备案。
转让后的实收资本结构如下：
||
|-|
|资本总额（万元）|
|99.00|
|1.00|
|100.00|

根据该公司2008年7月6日股东会决议以及2008年7月25日签定的股权转让协议，自然人段佩璋将其持有公司11.43%的股权转让给上海台勇贸易有限公司。此次股权转让已于2008年8月29日在上海市工商行政管理局松江分局依法登记备案。
转让后的实收资本结构如下：
||
|-|
|资本总额（万元）|
|87.57|
|11.43|
|1.00|
|100.00|

3、增资
根据该公司2008年7月25日股东会决议，申请新增注册资本人民币428,600.00元，由自然人段佩瑜、钱业银、李峦山投资入股。此次增资经中准会计师事务所有限公司2008年8月12日出具的中准验字[2008]第2021号验资报告予以验证。并于2008年8月29日在上海市工商行政管理局松江分局依法登记备案。
吸纳新股东后的实收资本结构如下：
||
|-|
|资本总额（万元）|
|87.57|
|22.86|
|12.86|
|11.43|
|7.14|
|1.00|

合计 142.86 100.00%
4、股份有限公司成立
根据本公司2008年9月19日创立大会决议以及章程的规定，以截至2008年8月31日止，经中准会计师事务所有限公司2008年9月15日出具的中准审字[2008]第2340号审计报告确认的上海龙韵广告有限公司净资产30,362,452.03元为基础，整体变更为股份有限公司，其中：折合股本30,000,000.00元。已经中准会计师事务所有限公司2008年9月23日出具的中准验字[2008]第2025号验资报告予以验证，并于2008年11月26日领取了上海市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为310227000921990。
净资产整体变更后的股本结构如下：
||
|-|
|股份数量（万股）|
|1,839.00|
|480.00|
|270.00|
|240.00|
|150.00|
|21.00|
|3,000.00|

5、股份有限公司第一次增资
根据本公司2009年第一次临时股东大会决议以及修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币3,900,000.00元，由自然人王强、陈培良、王晓军、宋智平、邵绿建、张尧、
黄才君、汤银德、孙实践、黄蓓投资入股。此次增资经中准会计师事务所有限公司2009年3
月31日出具的中准验字[2009]第2015号验资报告予以验证，并于2009年4月24日领取了上海
市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为310227000921990。
增资后的股本结构如下：
||
|-|
|股份数量（万股）|
|1,839.00|
|480.00|
|270.00|
|240.00|
|150.00|
|140.00|
|50.00|
|30.00|
|30.00|
|30.00|
|30.00|
|30.00|
|21.00|
|20.00|
|15.00|
|15.00|
|3,390.00|

6、股份有限公司第二次增资
根据本公司2009年度股东大会决议以及修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币16,100,000.00元，由自然人方小琴、段佩瑜、胡来菊、林文华、黄健伟、何伟坚、陈波、刘震及上海领锐创业投资有限公司投资入股。此次增资经中准会计师事务所有限公司
2010年6月8日出具的中准验字[2010]第2025号验资报告予以验证，并于2010年6月10日领取
了上海市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为310227000921990。
增资后的股本结构如下：
||
|-|
|股份数量（万股）|
|1,839.00|
|628.00|
|578.00|
|275.00|
|270.00|
|250.00|
|240.00|
|150.00|
|150.00|
|140.00|
|84.00|
|76.00|
|50.00|
|50.00|
|30.00|
|30.00|
|30.00|
|30.00|
|30.00|
|20.00|
|20.00|
|15.00|
|15.00|
|5,000.00|

7、股份有限公司股权转让
根据2011年12月4日自然人股东陈培良与方小琴签定的股权转让协议，陈培良将所持本
公司1%的股权（即50万股），以每股5元的价格转让给方小琴；同时根据2011年12月12日自然人股东李峦山与段佩璋签定的股权转让协议，李峦山将所持本公司3%的股权（即150万股），以每股5元的价格转让给段佩璋。
股权转让后的股本结构如下：
||
|-|
|股份数量（万股）|
|1,989.00|
|678.00|
|578.00|
|275.00|
|270.00|
|250.00|
|240.00|
|150.00|
|140.00|
|84.00|
|76.00|
|50.00|
|30.00|
|30.00|
|30.00|
|30.00|
|30.00|
|20.00|
|20.00|
|15.00|
|15.00|
|5,000.00|

根据2012年1月15日自然人股东林文华与段佩璋签定的股权转让协议，林文华将所持本
公司3%的股权（即150万股），以每股5.25元的价格转让给段佩璋。
股权转让后的股本结构如下：
||
|-|
|股份数量（万股）|
|2,139.00|
|678.00|
|578.00|
|275.00|
|270.00|
|250.00|
|240.00|
|140.00|
|84.00|
|76.00|
|50.00|
|30.00|
|30.00|
|30.00|
|30.00|
|30.00|
|20.00|
|20.00|
|15.00|
|15.00|
|5,000.00|

根据2014年9月12日上海市长宁公证处出具的（2014）沪长证字第5796号公证书，段智瑞及许龙合法继承自然人股东段佩瑜全部股权。
经过上述股权调整，公司股权结构如下：
股东 股份数量（万股） 占股本的比例
||
|-|
|2,139.00|
|678.00|
|289.00|
|289.00|
|275.00|
|270.00|
|250.00|
|240.00|
|140.00|
|84.00|
|76.00|
|50.00|
|30.00|
|30.00|
|30.00|
|30.00|
|30.00|
|20.00|
|20.00|
|15.00|
|15.00|
|5,000.00|

（三）合并财务报表范围
截2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
新疆逸海电广传媒文化发展有限公司
四川竟成龙韵文化传播发展有限责任公司
石河子盛世飞扬新媒体有限公司
上海鸿图大洋广告有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营能力
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起12个月本公司持续经营能力不存在重大疑虑。
三、重要会计政策及会计估计和前期会计差错
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注三、“(十一)应收款项坏账准备”、“(十五)固定资产”、“(十八)无形资产”、“(二十)长期待摊费用”、“(二十四)收入”。
（一）遵循会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司营业周期为12个月。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为公允价值下降幅度超过30%的。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌跌于其成本超过 6个月以上尚未回暖的。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十一）应收款项
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
（1）单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司单项金额重大的应收款项为期末余额占应收款项总额10%以上的款项余额。
（2）单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
合并范围内关联方应收款项 子公司全部视同合并范围内关联方
非合并范围内应收款项 除子公司以外的其他公司为合并范围之外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
合并范围内关联方应收款项 不计提坏账准备
非合并范围内应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|30|
|50|
|100|

对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的非关联方的应收计提坏账准备的说明 款项，按应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备，期末与期初坏账准备余额之差计入资产减值损失。
期末对于合并报表范围内的本公司及关联方的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其其他计提法说明 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如无客观证据表明其发生减值的，则对关联方的应收款项按账龄分析法计提坏账准备；对合并报表范围内的公司不计提坏账准备。
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 得到有效证据表明应当单独计提坏账准备时
坏账准备的计提方法 按照实际余额100%计提坏账准备
（十二）划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
（十三）长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
（十五）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|估计使用年限|残值率|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|3|5|
|年限平均法|5|5|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（十六）在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十八）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司暂无在使用的无形资产。
每年终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产
4、划分为本公司研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（十九）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各
项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（二十一）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
暂无
（二十二）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十三）股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工（或其他方）提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件[和/或]服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（二十四）收入
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
媒介代理业务：
公司首先与客户签订广告代理合同，并附广告投放计划表，计划表中包括：客户的名称、发布的品牌、产品、广告的版本、日期、广告发布的媒体、频道、时段、次数、刊例价、折扣、金额等。
合同签订后，公司媒体谈判部就客户要求发布广告的具体情况与客户计划发布广告的媒体（或代理公司）进行沟通，并对下单刊例价、折扣、金额进行谈判，媒体谈判部和媒体沟通一致后通知公司制单人员进行制单，（即公司的广告发布业务合同，它包括：发布的媒体名称、订单编号、投放频道、投放品牌、具体排期、时段、广告版本、次数、刊例价、折扣、金额等。），然后由媒介部门向媒体下单，即公司下的订单合同，媒体对公司的下单签字确认后回传。
公司收到媒体的确认回传单后，再对客户就媒体已确认的回传单的具体排期发给客户确认，客户在收到此排期表后，如果无异议，签字回传给公司，合同正式成立执行。如果有异议，公司再与媒体沟通，直到客户、媒体都签字确认。
上述客户确认的回传单上的金额就是收入确认的依据，媒体确认的回传单上的金额就是成本确认的依据。确认时点以公司媒介部门收集“样报”、“样刊”、“播放证明”、“媒体监测报告”等媒体投放证明，送公司业务部门、财务部门核实，经公司对广告发布情况核实确认后，确认收入及成本。
全案服务业务：
公司与客户在签订全案服务合同时，合同会分为创意制作和广告发布二部分。对创意制作部分，合同对收入确认时点有明确的规定。
报告期各期内已完工的创意制作项目在完工时确认收入的实现。对报告期各期末未完工的创意制作项目，收入确认的具体方法如下：
①对于合同未规定分阶段实施的，由于劳务结果不能够可靠估计，在资产负债表日不予确认收入，在项目完成并经验收后再予以确认收入的实现。
②对于合同规定分阶段实施的创意制作项目，按双方签字确认的已完成项目阶段的工作量确认项目的完工进度；以合同金额作为劳务总收入；以双方签字确认的完工进度表作为经济利益能够流入企业的证据，进而确认项目本期收入的实现。
广告发布部分收入确认与媒介代理业务一致。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十五）政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关，本公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司直接将收到政府补助计入当期收益。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十七）经营租赁
1、本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（二十八）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（二十九）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（三十）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更：
（1）本公司根据财政部（财会[2014]14号）的通知要求，执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》，对“持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资”按《企业会计准则第22号—金融资产的确认和计量》处理。
（2）本公司根据财政部（财会[2014]8号、7号、10号、6号、11号、16号）的通知要求，执行《企业会计准则第9号—职工薪酬》；执行《企业会计准则第30号—财务报表列报》的会计准则，修改了财务报表中的列报，包括利润表中其他综合收益项目分为两类列报；执行《企业会计准则第33号—合并财务报表》，通过投资方是否拥有对被投资方的权力、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额来判断某个被投资方是否应被合并；执行《企业会计准则第39号—公允价值计量》；执行《企
业会计准则第40号—合营安排》，评估参与合营安排的情况并变更了合营安排的会计政策；
执行《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》。
本公司上述会计政策的变更对报告期内的财务报表无重大影响。
2、会计估计变更：
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
（三十一）前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
四、税项
（一）本公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按照应税营业收入扣除营业成本后的差额缴税|
|按收入和成本的差额计提|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|
|按照应纳税所得额计征|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海龙韵广告传播股份有限公司 25%
上海鸿图大洋广告有限公司 25%
新疆逸海电广传媒文化发展有限公司 15%
石河子盛世飞扬新媒体有限公司 25%
（一）税收优惠
全资子公司新疆逸海电广传媒文化发展有限公司注册地位于新疆石河子经济技术开发区，从事广告行业。根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）文件的规定，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减
按15%税率缴纳企业所得税。该公司本期符合上述条件((石开)国税减免备字[2014]2号)，执
行15%所得税税率。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
||
|-|
|期末余额|
|507,304.66|
|107,993,935.78|
|69,524,115.27|
|178,025,355.71|

其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|69,524,115.27|
|69,524,115.27|

本公司本期内除银行汇票保证金外，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|2,021,954.60|
|2,021,954.60|

（2）期末无已贴现或已质押的银行承兑汇票；无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|9,752,764.98|
|9,752,764.98|

（4）期末应收票据中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位票据；无应
收其他关联方票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类分类:
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|260,050,411.92|67.24%|13,002,520.60|5.00%|150,406,391.30|65.13%|7,520,319.57|
|126,698,194.45|32.76%|6,334,909.72|5.00%|80,527,876.91|34.87%|4,027,143.84|
|386,748,606.37|100.00%|19,337,430.32|5.00%|230,934,268.21|100.00%|11,547,463.41|

（2）应收账款账龄分析：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|386,748,606.37|100.00%|19,337,430.32|5.00%|230,919,268.21|99.99%|11,545,963.41|
|||||15,000.00|0.01%|1,500.00|
|386,748,606.37|100.00%|19,337,430.32|5.00%|230,934,268.21|100.00%|11,547,463.41|

（4）2014年12月31日余额较2013年12月31日余额增长了67.47%，主要是因为公司对4A客户业务量增长的同时，销售款项增长尚在信用期限内未收回所致。
（5）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款，无应收关联方欠款。
（6）无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额324,392,128.16元，占应收账款期末
余额合计数的比例83.88%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额16,219,606.41元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示:
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金 额|比 例|金 额|
|115,326,363.74|94.27%|191,753,271.27|
|7,011,543.34|5.73%||
|122,337,907.08|100.00%|191,753,271.27|

账龄无超过一年以上且金额重大的预付款项金额。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况：
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额75,270,184.49元，占预付款项期末余额合计数的比例61.53%。
（3）预付款项期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；无其他关联方款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类分类:
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|9,610,910.00|97.90%|9,610,910.00|100.00%|54,500.00|83.62%|2,725.00|
|206,238.53|2.10%|10,311.92|5.00%|10,674.01|16.38%|533.70|
|9,817,148.53|100.00%|9,621,221.92|98.00%|65,174.01|100.00%|3,258.70|

（2）其他应收款按账龄分析:
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|206,238.53|2.10%|10,311.92|5.00%|65,174.01|100.00%|3,258.70|
|9,610,910.00|97.90%|9,610,910.00|100.00%||||
|9,817,148.53|100.00%|9,621,221.92|98.00%|65,174.01|100.00%|3,258.70|

（3）本公司单项金额重大的其他应收款坏账准备9,610,910.00元说明详见十四其他重大事项。
（4）期末其他应收款余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款；
无其他关联方欠款。
（5）无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金 额|账龄|占其他应收款总额的比例|
|往来款项|9,610,910.00|一至二年|97.90%|
|备用金|118,923.00|一年以内|1.21%|
|备用金|71,306.40|一年以内|0.73%|
|备用金|9,609.89|一年以内|0.10%|
|备用金|2,500.00|一年以内|0.02%|
||9,813,249.29||99.96%|

6、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|4,050,101.27|
|252,269.57|
|4,302,370.84|

7、固定资产
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少|
|13,102,680.08|1,569,152.84||1,801,934.64|
|6,076,372.74|800,822.00||1,801,934.64|
|5,210,436.86|493,201.84|||
|1,815,870.48|275,129.00|||
|7,684,331.62|本期计提|其他增加|1,642,852.88|
||2,295,513.96|||
|3,749,150.27|843,518.47||1,642,852.88|
|3,241,017.48|1,091,643.59|||
|694,163.87|360,351.90|||
|5,418,348.46||||
|2,327,222.47||||
|1,969,419.38||||
|1,121,706.61||||
|5,418,348.46||||
|2,327,222.47||||
|1,969,419.38||||
|1,121,706.61||||

（2）本期折旧额为229.55万元，本期无在建工程转入的固定资产。期末无用于抵押
或担保的固定资产。
（3）期末无暂时闲置的固定资产。
（4）固定资产期末余额中无经营租出、融资租赁租入、持有待售的固定资产。
8、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|19,347,742.24|4,418,970.62|11,479,097.51|
|19,347,742.24|4,418,970.62|11,479,097.51|

（2）未确认递延所得税资产的暂时性差异
||
|-|
|期末余额|
|9,610,910.00|
|9,610,910.00|

9、其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|76,372,000.00|
|76,372,000.00|

10、短期借款
|||
|-|-|
|2014.12.31|2013.12.31|
||7,000,000.00|
||7,000,000.00|

（1）2014年5月9日本公司与上海浦东发展银行股份有限公司陆家嘴支行签定了编号为98062014280138流动资金借款合同，借款金额3,000万元，用于补充流动资金使用，借款期限一年，已归还。
（2）2014年3月28日本公司与招商银行股份有限公司上海徐家汇支行签定了编号为
月，已归还。
（3）2014年5月8日本公司与招商银行股份有限公司上海徐家汇支行签定了流动资金借款合同，借款金额990万元，用于补充流动资金使用，借款期限六个月，已归还。
（4）2013年6月25日本公司与招商银行股份有限公司上海徐家汇支行签订了编号为2801130673流动资金借款合同，借款金额700万元，用于补充流动资金使用，借款期限一年，该笔资金用于补充流动资金。
11、应付票据
||
|-|
|2014.12.31|
|147,334,516.16|
|147,334,516.16|

（1）期末应付票据中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位票据；无应收其他关联方票据。
12、应付账款
（1）应付账款列示:
||
|-|
|期末余额|
|42,079,390.40|
|198,638.72|
|42,278,029.12|

（2）应付账款期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。
（3）应付账款2014年12月31日余额较2013年12月31日余额增加328.42%，主要原因为子公司新疆逸海本期业务量增加，应付媒体款及广告款相应增加所致。
（4）期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项；无应付其他关联方的款项。
13、预收款项
（1）预收款项列示:
||
|-|
|期末余额|
|14,102,326.21|
|14,102,326.21|

（2）预收款项期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。
（3）预收款项2014年12月31日余额较2013年12月31日余额增加226.43%，主要原因为公司对于直客业务量增加，相对于直客销售采用预收款项较多所致。
（4）期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项；无预收其他关联方的款项。
14、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示:
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|22,991.49|18,057,315.18|18,012,500.67|
||2,086,929.36|2,086,929.36|
|22,991.49|20,144,244.54|20,099,430.03|

（2）短期薪酬列示:
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||14,962,048.89|14,894,242.89|
||1,173,560.44|1,173,560.44|
||1,252,183.29|1,252,183.29|
||1,024,975.88|1,024,975.88|
||89,361.44|89,361.44|
||137,845.97|137,845.97|
||654,568.00|654,568.00|
|22,991.49|14,954.56|37,946.05|
|22,991.49|18,057,315.18|18,012,500.67|

（3）提存计划列示:
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||2,034,562.78|2,034,562.78|
||52,366.58|52,366.58|
||2,086,929.36|2,086,929.36|

15、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|8,378,868.69|
|1,709,536.46|
|980,808.89|
|51,321.75|
|34,213.97|
|18,354.27|
|47,510.59|
|12,039.73|
|11,815.64|
|11,244,469.99|

16、其他应付款
（1）其他应付款列示:
||
|-|
|期末余额|
|140,069.57|
|140,069.57|

（2）其他应付款期末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款。
（3）期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项；无应付其他关联方的款项。
17、股本
（1）、变动明细:
|||||
|-|-|-|-|
|2014.12.31|比例|2013.12.31|比例|
|21,390,000.00|42.78%|21,390,000.00|42.78%|
|6,780,000.00|13.56%|6,780,000.00|13.56%|
|2,890,000.00|5.78%|||
|2,890,000.00|5.78%|||
|||5,780,000.00|11.56%|
|2,750,000.00|5.50%|2,750,000.00|5.50%|
|2,700,000.00|5.40%|2,700,000.00|5.40%|
|2,500,000.00|5.00%|2,500,000.00|5.00%|
|2,400,000.00|4.80%|2,400,000.00|4.80%|
|1,400,000.00|2.80%|1,400,000.00|2.80%|
|840,000.00|1.68%|840,000.00|1.68%|
|760,000.00|1.52%|760,000.00|1.52%|
|500,000.00|1.00%|500,000.00|1.00%|
|300,000.00|0.60%|300,000.00|0.60%|
|300,000.00|0.60%|300,000.00|0.60%|
|300,000.00|0.60%|300,000.00|0.60%|
|300,000.00|0.60%|300,000.00|0.60%|
|300,000.00|0.60%|300,000.00|0.60%|
|200,000.00|0.40%|200,000.00|0.40%|
|200,000.00|0.40%|200,000.00|0.40%|
|150,000.00|0.30%|150,000.00|0.30%|
|150,000.00|0.30%|150,000.00|0.30%|
|50,000,000.00|100.00%|50,000,000.00|100.00%|

18、资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|72,562,452.03|||
|72,562,452.03|||

||
|-|
|72,562,452.03|

19、盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|25,434,926.50|715,213.15||
|25,434,926.50|715,213.15||

20、未分配利润
||
|-|
|金 额|
|316,292,988.64|
|78,341,668.85|
|715,213.15|
|393,919,444.34|

21、营业收入/营业成本
（1）营业收入、营业成本明细情况：
||
|-|
|本期发生额|
|1,177,299,452.47|
|1,177,299,452.47|
|980,787,085.94|
|980,787,085.94|

（2）按行业分类：
行业 本期发生额 上期发生额
||||||
|-|-|-|-|-|
|营业收入|营业成本|营业毛利|营业收入|营业成本|
|1,177,299,452.47|980,787,085.94|196,512,366.53|1,154,210,660.30|952,699,483.99|
|1,177,299,452.47|980,787,085.94|196,512,366.53|1,154,210,660.30|952,699,483.99|

（3）按客户群体分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||
|营业收入|营业成本|营业毛利|营业收入|营业成本|
|805,067,583.88|683,425,507.49|121,642,076.39|877,579,311.86|738,016,598.51|
|426,966,110.57|342,693,527.52|84,272,583.05|663,454,352.28|543,667,256.68|
|378,101,473.31|340,731,979.97|37,369,493.34|214,124,959.58|194,349,341.83|
|372,231,868.59|297,361,578.45|74,870,290.14|276,631,348.44|214,682,885.48|
|1,177,299,452.47|980,787,085.94|196,512,366.53|1,154,210,660.30|952,699,483.99|

（4）按地区分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||
|营业收入|营业成本|营业毛利|营业收入|营业成本|
|504,565,058.00|410,533,593.18|94,031,464.82|582,315,285.52|483,299,014.62|
|96,586,878.64|81,622,415.81|14,964,462.83|170,435,753.04|134,261,676.54|
|476,453,979.52|405,634,484.70|70,819,494.82|344,022,724.05|285,659,973.14|
|46,845,469.79|38,300,324.94|8,545,144.85|26,285,260.38|19,138,498.58|
|18,521,873.76|18,083,800.12|438,073.64|5,965,833.97|5,596,901.89|
|34,326,192.76|26,612,467.19|7,713,725.57|25,185,803.34|24,743,419.22|
|1,177,299,452.47|980,787,085.94|196,512,366.53|1,154,210,660.30|952,699,483.99|

22、营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||49,900.00|
|8,155,298.63|6,296,989.57|

|||
|-|-|
|423,392.38|345,216.32|
|546,172.56|376,906.47|
|72,581.44|71,473.28|
|280,474.58|230,213.16|
|9,477,919.59|7,370,698.80|

23、销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|27,932,348.51|
|2,373,428.15|
|2,021,508.44|
|1,546,060.55|
|1,228,552.33|
|533,380.46|
|527,610.37|
|952,516.04|
|37,115,404.85|

24、管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|6,162,876.31|
|799,475.11|
|189,258.78|
|2,347,801.34|
|3,508,368.15|
|419,250.00|
|14,342,003.34|
|1,258,203.43|
|2,222,285.45|
|404,521.27|
|4,074,768.48|
|4,208,002.85|
|608,979.77|

||
|-|
|1,065,657.37|
|4,875,332.90|
|46,486,784.55|

25、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,567,706.00|
|1,493,737.06|
|209,354.33|
|283,323.27|

26、资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|17,407,930.13|
|17,407,930.13|

 27.投资收益
（1)投资收益明细
||
|-|
|本期发生额|
|273,614.96|
|273,614.96|

（2）购买理财产品是本公司与银行之间签订了保本理财产品所取得的收益。
28、营业外收入
（1）营业外收入分类
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|97,661.08||
|97,661.08||

|||
|-|-|
|9,492,976.74|7,648,256.00|
|3,532.67|71,695.20|
|9,594,170.49|7,719,951.20|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|形成|取得时间|本期发生额|
|直接拨付|2014年5月5日|343,345.00|
|直接拨付|2014年7月17日|210,000.00|
|直接拨付|2014年11月17日|1,110,000.00|
|直接拨付|2014年5月5日|103,151.00|
|直接拨付|2014年7月17日|90,000.00|
|直接拨付|2014年11月17日|70,000.00|
|直接拨付|2014年4月2日|820,030.89|
|直接拨付|2014年7月16日|3,246,178.70|
|直接拨付|2014年10月29日|3,500,271.15|
|直接拨付|2013年3月14日||
|直接拨付|2013年7月23日||
|直接拨付|2013年7月24日||
|直接拨付|2013年9月29日||
|直接拨付|2013年11月20日||
|直接拨付|2013年11月22日||
|直接拨付|2013年7月23日||
|直接拨付|2013年7月24日||
|直接拨付|2013年10月29日||
|直接拨付|2013年11月20日||
|||9,492,976.74|

29、营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|5,427.64|16,335.36|
|5,427.64|16,335.36|
|5,427.64|16,335.36|

30、所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|20,198,704.42|
|-2,306,325.34|
|17,892,379.08|

（1）所得税费用与会计利润关系的说明：
||
|-|
|2014年度|
|95,603,361.95|
|23,900,840.49|
|-8,334,659.81|
|4,632,523.74|
|-2,306,325.34|
|17,892,379.08|

31、每股收益
（1）基本每股收益计算过程：
||
|-|
|本期发生额|
|78,341,668.85|
|50,000,000.00|

||
|-|
|50,000,000.00|
|1.57|

（2）基本每股收益的计算公式
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S＋S＋S×M÷M－S×M÷M
0 1 i i 0 j j 0
其中，S为期初股份总数；S为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
0 1
S为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；S为报告期因回购或缩股等减少股份数；M i j 0报告期月份数；M为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；M为减少股份下一月份起 i j
至报告期期末的月份数。
（3）稀释每股收益的计算过程
报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等同于基本每股收益。
（4）稀释每股收益的计算公式
稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率）-转换费用)/（S＋S＋S×M÷M－S×M÷M+认股权证、期权行权增加股份 0 1 i i 0 j j 0
数）
其中，S为期初股份总数；S为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
0 1
S为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；S为报告期因回购或缩股等减少股份数；M i j 0报告期月份数；M为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；M为减少股份下一月份起 i j
至报告期期末的月份数。
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 金 额
利息收入 1,493,737.06政府补助 9,492,976.74其他 2,505,304.74合 计 13,492,018.54（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 金 额
其他各项费用 59,379,313.39备用金 202,589.29合 计 59,581,902.6833、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料：
||
|-|
|本期发生额|
|77,710,982.87|
|17,407,930.13|
|2,295,513.96|
|-92,233.44|
|1,567,706.00|
|-273,614.96|
|-2,306,325.34|
|-102,175,273.93|
|37,677,094.34|
|31,811,779.63|

||
|-|
|108,501,240.44|
|162,988,063.88|
|-54,486,823.44|

（2）现金和现金等价物的构成：
||
|-|
|本期发生额|
|108,501,240.44|
|507,304.66|
|107,993,935.78|

六、合并范围的变更
（一）其他原因的合并范围变动
根据本公司2014年8月22日董事会决议，本公司拟出资255万元人民币在新疆石河子成立子公司，并于2014年9月2日经经石河子工商行政管理局审查准予设立，文件号为（石开工商）登记内设字[2014]第563345号。2014年9月2日取得企业法人营业执照，证号为659001051010676。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海市松江区佘山三角街 8号A区|设计、服务、代理、发布各类广告，展览展示服务，企业管理策划|100.00%||
|乌鲁木齐|乌鲁木齐市水磨沟区红山路一巷28号|设计、制作、发布、代理国内各类广告，展览展示服务，企业形象策划。|100.00%||
|成都|四川省成都市锦江区大观里|设计、制作、代理、发布国内各类广告；展览展示服务，企业形象策划。|51.00%||

|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)|
||2号1栋1单元3层7号|||
|石河子|新疆石河子开发区北四东路37号3-83室|新媒体广告创意、设计、制作、发布、代理。商业资讯、文化艺术交流、企业形象策划。|51.00%|

2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49.00%|-818,576.83||
|49.00%|187,890.85||

3、重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|6,510,849.75|141,607.79|6,652,457.54|3,323,022.50||
|29,242,898.50|313,661.48|29,556,559.98|29,173,109.27||

续：
本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|48,040,189.92|-1,670,564.96|-1,670,564.96|
|24,097,092.45|383,450.71|383,450.71|

八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司总经理办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的
程序。董事会通过总经理办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和
政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报
给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，
制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联方交易
1、本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人为自然人段佩璋、方小琴夫妇。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本公司的其他关联方情况：
|||
|-|-|
|其他关联方与本公司关系|组织机构代码|
|持有本公司股份5%以上的股东||
|本公司股东钱业银担任该公司董事长|61227885-5|
|本公司股东钱业银担任该公司总经理|66436830-X|

（1）存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（2）关联购销、租赁情况
关联方租赁情况
根据本公司合肥分公司与自然人方小琴签定的房屋使用合同，根据本公司合肥分公司与自然人方小琴签定的房屋使用合同，合同期自2010年7月1日起至2015年6月30日止，租期5年，每年租金70,080.00元，2013年度已支付房屋使用租金70,080.00元、2014年度已支付房屋使用租金为70,080.00元。
上述关联租赁情况所定租金额度符合本公司所在地房屋租赁市场的平均年租金价格。
（3）关联方担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|700万元|2012/9/25|2014/9/24|
|本公司|5000万元|2012/8/21|2015/8/20|

（2）2012年8月，发行人实际控制人段佩璋与上海浦东发展银行股份有限公司陆家嘴支行签订了《最高额保证合同》，约定：段佩璋作为保证人，为本公司自2012年8月21日至2015年8月20日期间在该行办理融资业务所发生的债务，提供最高不超过5,000万元的连带责任保证担保。
（3）2012年9月，发行人实际控制人段佩璋与招商银行股份有限公司上海徐家汇支行签订了《最高额保证合同》，约定：段佩璋作为保证人，为本公司自2012年9月25日至2014年9月24日期间在该行办理融资业务所发生的债务，提供最高不超过5,000万元的连带责任保证担保。
（4）关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期发生额（万元）|
|114.58|

（5）除上述关联交易外，本公司本期不存在其他关联方交易。
十、股份支付
本公司本期不存在任何的股份支付情况。
十一、或有事项
截至本财务报表签发日(2015年4月29日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重
大或有事项。
十二、承诺事项
截至本财务报表签发日(2015年4月29日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重
大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]310号文核准及上海证券交易所“自律监管决定书[2015]104号”文批准，本公司发行的A股股票在上海证券交易所上市，证券简称“龙韵股份”，证券代码“603729”；本次发行的1,667万股股票于2015年3月24日起上市交易。
根据本公司2015年4月29日第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于上海龙韵广告
传播股份有限公司2014年度利润分配的议案》，拟以总股本6,667万股为基数，按每10股派发现金股利人民币1.30元（含税）。
截至本财务报表签发日(2015年4月29日)，本公司除上述事项外，无其他影响对本财务
报表阅读和理解的资产负债表日后事项。
十四、其他重大事项
2014年7月30日，广东中观传媒有限公司将辽宁电视台作为被告人，本公司为第三人向广州市越秀区人民法院起诉，认为被告及第三方未积极履行其协议义务，导致返点利益至今无法实现，诉讼请求法院判决辽宁电视台直接向中观传媒赔偿支付返点金额961.09万元，第三人龙韵传播对该返点金额承担连带清偿责任。
2014年10月9日，本公司进行反诉，将广东中观传媒有限公司作为被告人向广州市越秀区人民法院起诉，认为上述返点纠纷发生在2012年度，本公司作为不知情第三方，后为广东中观传媒有限公司垫付961.09万元已到期，理应归还，经多次催告还款，广东中观传媒有限公司均以正向辽宁电视台催款为由拒还款，诉讼请求法院支持前述诉情。
根据上述情况，本公司董事会认为即使诉讼能够胜诉，款项收回的可能性较小，根据谨慎性原则，将该笔应收款项调整至其他应收款并全额计提坏账准备。
截至本财务报表签发日(2015年4月29日)，本公司除上述事项外，无其他影响对本财务
报表阅读和理解的资产负债表日后事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类分类:
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|186,787,537.63|67.20%|9,339,376.88|5.00%|136,852,138.72|71.22%|1,171,361.16|
|91,181,926.06|32.80%|4,336,464.60|4.76%|55,313,596.64|28.78%|2,766,429.83|
|277,969,463.69|100.00%|13,675,841.48|4.92%|192,165,735.36|100.00%|3,937,790.99|

（2）单项金额重大与其他不重大的应收账款按账龄分类:
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|277,969,463.69|100.00%|13,675,841.48|4.92%|192,150,735.36|99.99%|3,936,290.99|
|||||15,000.00|0.01%|1,500.00|
|277,969,463.69|100.00%|13,675,841.48|4.92%|192,165,735.36|100.00%|3,937,790.99|

（3）按欠款方归集的期余额前五名的应收账款情况：
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额229,551,949.98元，占应收账款期末余额合计数的比例82.58%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,477,597.50元。
（4）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（5）应收关联方账款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|

||||
|-|-|-|
|子公司|2,613,045.40|一年以内|
|子公司|1,839,588.56|一年以内|

（6）本公司本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（7）本公司本期不存在未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
（8）本公司本期不存在以应收款项为标的进行证券化的情况。
（9）本公司本期不存在核销与终止确认的应收账款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类分类:
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|9,610,910.00|98.78%|9,610,910.00|100.00%|54,500.00|83.62%|2,725.00|
|118,923.00|1.22%|5,946.15|5.00%|10,674.01|16.38%|533.70|
|9,729,833.00|100.00%|9,616,856.15|98.84%|65,174.01|100.00%|3,258.70|

（2）单项金额重大与其他不重大的其他应收款按账龄分类:
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|118,923.00|1.22%|5,946.15|5.00%|65,174.01|100.00%|3,258.70|
|9,610,910.00|98.78%|9,610,910.00|100.00%||||
|9,729,833.00|100.00%|9,616,856.15|98.84%|65,174.01|100.00%|3,258.70|

（3）按欠款方归集期末余额前五名的其他应收款情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|欠款年限|
|往来客户|9,610,910.00|一至二年|
|单位员工|118,923.00|一年以内|

||
|-|
|9,729,833.00|

（4）其他应收款本报告期期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的欠款。
（5）本公司本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（6）本公司本期不存在未全部终止确认的被转移的应收款项情况。
（7）本公司本期不存在核销与终止确认的应收款项。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|8,550,000.00||8,550,000.00|8,550,000.00||
|8,550,000.00||8,550,000.00|8,550,000.00||

（2）对子公司投资：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|1,000,000.00|||1,000,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|2,550,000.00|||2,550,000.00||
|8,550,000.00|||8,550,000.00||

（3）本期新增投资项目详见附注六、合并范围变更。
4、营业收入/营业成本
（1）营业收入、营业成本明细情况：
||
|-|
|本期发生额|
|723,445,118.39|

||
|-|
|723,445,118.39|
|616,223,504.61|
|616,223,504.61|

（2）按行业分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||
|营业收入|营业成本|营业毛利|营业收入|营业成本|
|723,445,118.39|616,223,504.61|107,221,613.78|936,354,214.10|818,762,315.60|
|723,445,118.39|616,223,504.61|107,221,613.78|936,354,214.10|818,762,315.60|

（3）按客户群体分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||
|营业收入|营业成本|营业毛利|营业收入|营业成本|
|572,966,083.09|499,557,616.68|73,408,466.41|814,231,163.28|718,742,668.50|
|357,406,625.30|304,280,326.17|53,126,299.13|590,905,179.42|507,539,413.50|
|215,559,457.79|195,277,290.51|20,282,167.28|223,325,983.86|211,203,255.00|
|150,479,035.30|116,665,887.93|33,813,147.37|122,123,050.82|100,019,647.10|
|723,445,118.39|616,223,504.61|107,221,613.78|936,354,214.10|818,762,315.60|

（4）按地区分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||
|营业收入|营业成本|营业毛利|营业收入|营业成本|
|256,313,994.64|206,339,482.43|49,974,512.21|574,543,605.73|526,872,326.61|

||||||
|-|-|-|-|-|
|77,307,203.43|63,957,734.51|13,349,468.92|138,706,752.05|105,882,169.78|
|221,252,791.51|184,320,083.75|36,932,707.76|190,852,761.97|161,272,418.74|
|59,272,169.85|52,307,244.96|6,964,924.89|26,285,260.38|19,138,498.58|
||||5,965,833.97|5,596,901.89|
|109,298,958.96|109,298,958.96||||
|723,445,118.39|616,223,504.61|107,221,613.78|936,354,214.10|818,762,315.60|

 5.投资收益
（1)投资收益明细
||
|-|
|本期发生额|
|273,614.96|
|273,614.96|

（2）详见附注五、合并财务报表主要项目注释28.投资收益。
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益计算表
||
|-|
|本期金额|
|92,233.44|
|9,492,976.74|
|273,614.96|

||
|-|
|3,532.67|
|-9,610,910.00|
|251,447.81|
|-1,708,941.38|
|-1,457,493.57|

（二）净资产收益率及每股收益
1、指标情况汇总表
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||
|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|稀释每股收益||基本每股收益|
|15.56|1.57|1.57|19.69|1.66|
|15.85|1.60|1.60|18.25|1.54|

2、加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|本期发生额|
|78,341,668.85|

||
|-|
|464,290,367.17|
|503,461,201.60|
|15.56|

本财务报表及附注经本公司第三届董事会第四次会议批准报出。
上海龙韵广告传播股份有限公司二〇一五年四月二十九日