东方电气股份有限公司
2014年 12月 31日
内部控制审计报告
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内部控制审计报告
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—东方电气股份有限公司2014年度内部控制评价报告 1-4
东方电气股份有限公司
东方电气股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制的有效性进行了评价。
一、董事会声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
公司遵循持续完善、深入推进的理念，有计划、有步骤地开展内控规范各项工作。
2014年我公司下发了《内部控制工作计划》，持续推进完善公司内部控制体系，审计部按公司《内部控制评价管理办法》，加强日常内控建设的监督检查，定期收集、整理各部
门内控建设情况。
为保证公司内部控制评价工作的顺利实施，确保评价效果，公司下发了《关于开展2014年股份公司内控评价工作的通知》，公司审计部组成内部控制评价小组，负责组织实施公司总部的内控评价工作，并对所属分、子公司的内控评价进行跟踪、督促和指导。
各分、子公司明确了内控评价牵头部门，按照要求具体组织实施评价工作。
本年度，公司未聘请专业机构实施内部控制评价，并编制内部控制评价报告。本公司聘请了信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2014年度内部控制有效性进行独立审计。
（一）内部控制评价依据：
本评价报告根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，结合公司内部控制制度和《内部控制评价管理办法》，对公司截至2014年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
（二）内部控制评价范围：
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围主要单位包括：股份公司以及东方电气集团东方汽轮机有限公司、东方电气集团东方电机有限公司、东方电气集团东方锅炉股份有限公司、东方电气（广州）重型机器有限公司、东方电气（武汉）核设备有限公司、东方电气（印度）有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
本次纳入评价范围的业务和事项包括：
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等内容。重点关注了组织架构、人力资源、合同管理、采购业务、销售业务、业务外包、社会责任、资产管理、资金活动、全面预算等高风险领域。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价的程序和方法：
公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。主要包括：
1、制定内部控制评价工作实施方案并成立评价小组。
2、结合内控规范要求下发调查问卷。
3、实施现场测试。在测试过程中，评价小组综合运用访谈、观察、穿行测试、抽样等方法，结合回收的调查问卷，现场收集被评价单位内部控制设计及执行是否有效的
证据，按照评价的具体内容，如实填制“内部控制评价测试底稿”。
4、对于评价中发现的内控缺陷，如实填制“内控缺陷工作底稿”，并与被评价单位负责人充分交换意见后由被评价单位签字确认。评价小组根据现场测试获取的证据，结合公司实际生产经营状况进行综合分析后，对内控缺陷提出初步认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定，同时就发现的内部控制缺陷提出整改建议，报管理层批准，安排相关责任单位及时整改，并督促和检查其整改情况。
5、公司内控评价工作小组根据本年度内部控制建设情况和评价工作底稿，按照《企业内部控制评价指引》的相关要求，以2014年12月31日为基准日，编制公司《2014年度内部控制评价报告》，经公司总裁办公会、审计与审核委员会审议，由董事会最终审定后对外披露。
（四）内部控制缺陷及其认定
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，区分财务报告与非财务报告缺陷定性、定量认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|重要程度|一般缺陷||重要缺陷||重大缺陷||
|项目|||||||
|利润总额潜在||错报＜利润总额||利润总额的 5%≤错报||错报≥利润总额 的|
|错报||的5%||＜利润总额10%||10%|
|资产总额潜在||错报＜资产总额||资产总额的 0.1%≤错|错报≥资产总额1%||
|错报||的0.1%||报＜资产总额的1%|||

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：董事、监事和高级管理人员舞弊；公司更正已经公布的财务报告；注册会计师发现财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会及其授权机构对内部控制的监督无效。
具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
未建立反舞弊程序和控制措施；对非常规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷：未构成重大、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||重要程度|一般缺陷||重要缺陷||重大缺陷||
||项目|||||||
|资产总额影响|||对公司资产总额||资产总额的 0.1%≤影||对公司资产总额的影|
||||的影响＜0.1%||响＜资产总额的1%||响≥1%|

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：公司缺乏科学决策程序；严重违反国家法律、法规；重要管理人员或技术人员严重流失；媒体负面新闻频现；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。
具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：决策程序导致出现一般性失误；关键岗位业务人员流失严重；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制评价发现的重要缺陷未得到整改。
一般缺陷：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位人员流失严重；内部控制评价发现的一般缺陷未得到整改。
（五）内控缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
3、一般缺陷及整改情况
经过本次内控评价，公司尚存在部分缺陷，但不影响控制目标的实现。针对发现的内部控制缺陷，公司已下发缺陷整改通知，责成相关职能部门及负责人限期进行整改落实。
董事长（已经董事会授权）：斯泽夫
东方电气股份有限公司
二〇一五年三月二十七日