长沙通程控股股份有限公司
目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第 3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4页（三）合并利润表……………………………………………………第 5页（四）母公司利润表…………………………………………………第 6页（五）合并现金流量表………………………………………………第 7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—64页
审 计 报 告
天健审〔2017〕2-215号
长沙通程控股股份有限公司全体股东：我们审计了后附的长沙通程控股股份有限公司（以下简称通程控股公司）财
务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是通程控股公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，通程控股公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通程控股公司 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及 2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李 剑
中国·杭州 中国注册会计师：蒋玲玲
二〇一七年四月十三日
合并资产负债表
2016年12月31日
会合01编制单位：长沙通程控股股份有限公司 表单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|1234567891011121314|1,082,176,542.523,550,000.0012,884,522.9235,528,785.6010,528,035.61328,415,669.45496,405,741.271,969,489,297.37288,541,202.801,232,670,523.3222,563,783.01301,678,791.51147,017,313.7512,418,156.573,209,695.402,008,099,466.36|1,052,098,571.703,300,000.0010,981,165.8014,470,879.5410,426,261.53346,713,636.66595,247,725.212,033,238,240.44240,541,202.801,064,056,438.9758,479,605.37308,756,855.71127,271,062.8310,648,915.581,809,754,081.26|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|151617181920212223241325262728|192,000,000.00744,160,000.00385,918,124.97126,097,452.28266,471.8120,872,133.40300,865.10352,391,605.561,822,006,653.12500,000.0039,204,513.3128,198,052.5267,902,565.831,889,909,218.95543,582,655.00417,395,463.29136,814,987.29848,390,919.971,946,184,025.55141,495,519.232,087,679,544.78|
||3,977,588,763.73|3,842,992,321.70|负债和所有者权益总计||3,977,588,763.73|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2016年12月31日
会企01编制单位：长沙通程控股股份有限公 表单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|1,037,777,578.233,550,000.001,673,670.8423,165,985.42619,324,197.99242,622,816.3728,023,745.911,956,137,994.76288,541,202.80637,139,214.99667,369,269.3522,563,783.0198,487,151.90102,814,982.8810,532,566.732,444,962.401,829,893,134.06|1,036,894,102.90500,000.00903,894.669,762,246.52611,264,999.27264,604,487.74208,000,000.002,131,929,731.09240,541,202.80587,594,214.99456,306,298.3041,472,053.5598,782,286.89120,909,106.019,350,534.661,554,955,697.20|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益:实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||180,000,000.00744,160,000.00372,035,728.80105,088,397.35116,818.4014,334,980.68300,865.10483,606,820.161,899,643,610.49500,000.0039,204,513.3139,704,513.311,939,348,123.80543,582,655.00477,085,034.86136,814,987.29689,200,327.871,846,683,005.02|
||3,786,031,128.82|3,686,885,428.29|负债和所有者权益总计||3,786,031,128.82|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2016年度
会合02表编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|11112345678910|3,860,808,283.073,773,952,789.0586,855,494.023,745,642,718.283,019,903,594.89419,530.1838,099,684.74268,317,036.26420,218,085.12-4,725,951.783,410,738.8736,385,591.11151,551,155.9012,371,603.826,007.923,841,744.46743,956.47160,081,015.2643,667,015.60116,413,999.66102,248,511.2814,165,488.38116,413,999.66102,248,511.2814,165,488.380.18810.1881|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2016年度
会企02表编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|112|3,521,014,369.992,935,264,138.1826,279,174.32210,745,428.25280,212,264.35-4,035,300.11364,579.3636,820,653.09109,004,738.735,533,103.804,041.463,553,410.25541,925.92110,984,432.2825,297,233.4285,687,198.8685,687,198.86|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2016年度
会合03表编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|123|4,350,961,578.3690,198,633.516,931,978.1846,484,845.024,494,577,035.073,554,409,562.3684,382,474.83238,258,470.94182,157,802.56346,523,208.134,405,731,518.8288,845,516.25360,000,000.0036,385,591.11163,624.95396,549,216.06190,065,827.52228,000,000.00418,065,827.52-21,516,611.46212,000,000.00212,000,000.00252,000,000.0010,871,257.02262,871,257.02-50,871,257.0216,457,647.77832,108,894.75848,566,542.52|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2016年度
会企03表编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|4,074,434,231.871,100,612.9044,181,094.854,119,715,939.623,433,402,035.54159,209,717.75142,133,217.14287,633,228.644,022,378,199.0797,337,740.55388,000,000.0037,212,127.58155,781.651,096,418.05426,464,327.28169,084,354.07307,000,000.00476,084,354.07-49,620,026.79200,000,000.00200,000,000.00240,000,000.0010,871,257.029,473,304.46260,344,561.48-60,344,561.48-12,626,847.72816,904,425.95804,277,578.23|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2016年度
会合04表编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|543,582,655.00||||417,395,463.29||||128,246,267.40||754,711,128.58|127,362,923.39|1,971,298,437.66|543,582,655.00||||483,665,814.30||||115,803,543.45||719,101,383.03|73,724,797.63|
|543,582,655.00||||417,395,463.29||||128,246,267.40||754,711,128.58|127,362,923.39|1,971,298,437.66|543,582,655.00||||483,665,814.30||||115,803,543.45||719,101,383.03|73,724,797.63|
|||||||||8,568,719.89||93,679,791.39|14,132,595.84|116,381,107.12|||||-66,270,351.01||||12,442,723.95||35,609,745.55|53,638,125.76|
|||||||||||102,248,511.28|14,165,488.38|116,413,999.66|||||||||||102,410,735.00|8,367,774.75|
||||||||||||-32,892.54|-32,892.54||||||||||||-21000000|
|||||||||||||||||||||||||-21,000,000.00|
||||||||||||-32,892.54|-32,892.54|||||||||||||
|||||||||8,568,719.89||-8,568,719.89|||||||||||12,442,723.95||-66,800,989.45||
|||||||||8,568,719.89||-8,568,719.89|||||||||||12,442,723.95||-12,442,723.95||
||||||||||||||||||||||||-54,358,265.50||
||||||||||||||||||-66,270,351.01|||||||66,270,351.01|
|543,582,655.00||||417,395,463.29||||136,814,987.29||848,390,919.97|141,495,519.23|2,087,679,544.78|543,582,655.00||||417,395,463.29||||128,246,267.40||754,711,128.58|127,362,923.39|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2016年度
会企04表编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|543,582,655.00||||477,085,034.86||||128,246,267.40|612,081,848.90|1,760,995,806.16|543,582,655.00||||477,085,034.86||||115,803,543.45|554,455,598.88|
|543,582,655.00||||477,085,034.86||||128,246,267.40|612,081,848.90|1,760,995,806.16|543,582,655.00||||477,085,034.86||||115,803,543.45|554,455,598.88|
|||||||||8,568,719.89|77,118,478.97|85,687,198.86|||||||||12,442,723.95|57,626,250.02|
||||||||||85,687,198.86|85,687,198.86||||||||||124,427,239.47|
|||||||||8,568,719.89|-8,568,719.89||||||||||12,442,723.95|-66,800,989.45|
|||||||||8,568,719.89|-8,568,719.89||||||||||12,442,723.95|-12,442,723.95|
|||||||||||||||||||||-54,358,265.50|
|543,582,655.00||||477,085,034.86||||136,814,987.29|689,200,327.87|1,846,683,005.02|543,582,655.00||||477,085,034.86||||128,246,267.40|612,081,848.90|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
长沙通程控股股份有限公司
财务报表附注
2016年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
长沙通程控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府办公厅湘政办函〔1996〕12号文批复，由原长沙东塘百货大楼、长沙通信发展总公司、长沙电业局、长沙市自来水公司、湘江宾馆有限公司等五家股东共同发起，向社会募集设立的股份有限公司。于 1996年 8月 10日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为 91430000183800499R的营业执照，注册资本 543,582,655.00元，股份总数 543,582,655股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 292,672股，无限售条件的流通股份 A股 543,289,983股。公司股票于 1996年 8月 16日在深圳证券交易所上市交易。
本公司属商业零售行业。主要经营活动为商业零售、酒店旅游、典当、保理。主要产品：电器和百货的销售、酒店旅游、典当、保理。
本财务报表业经公司 2017年 4月 13日第五届 47次董事会批准对外报出。本公司将长沙通程国际大酒店有限公司、长沙通程电梯有限公司、湖南通程典当有限责
任公司、长沙通程温泉大酒店有限公司、长沙通程麓山大酒店有限公司、长沙通程国际酒店管理有限责任公司、湖南通程投资有限公司、长沙通程电子商务有限公司、通程商业保理(深圳)有限公司、长沙通程寄卖有限责任公司等十家子公司纳入本期合并财务报表范围，，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经
营为编制基础。(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号—
—合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标应收账款金额在 50万元以上、其他应收款金额在 100准 万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与账龄分析法和合并范
单项计提坏账准备的理由
围内关联往来组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货 1.
存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出
存货采用先进先出法。 3.存
货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制
度为永续盘存制。 5.低值易耗品
和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次
转销法进行摊销。 (2)包
装物按照一次转销法进行
摊销。(十二)长期股权投
资
1.共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|25-50|0-3|
|年限平均法|5-20|0-3|
|年限平均法|5-15|0-3|
|年限平均法|5-15|0-3|
|年限平均法|5-15|0-3|

(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下：
(1)土地使用权
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(2)应用软件
应用软件按 5年平均摊销。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产
性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为
设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)收入 1.
收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
1)公司从事商品零售业务，当向消费者转移商品所有权凭证后，商品所有权上的主要
风险和报酬随之转移，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，公司在此时确认商品的销售收入。
2)本公司对外提供酒店客房、餐饮等服务的，在酒店相关服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
3)本公司对外提供酒店服务劳务时，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
4)公司开展典当业务时，利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
5)公司开展保理业务时，在相关的保理利息收入金额能够可靠计量，相关的经济利益可以收到时，按保理合同约定利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入。
6)积分计划本公司实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客
的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
(二十二)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁
1.经营租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日
租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经
营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税销售额（量）|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
长沙通程国际酒店管理有限责任公司 20%
长沙通程寄卖有限责任公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
根据《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2015〕34号)，自 2015年 1月 1日至 2017年 12月 31日，对年应纳税所得额低于 20万元(含 20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本期长沙通程国际酒店管理有限责任公司和长沙通程寄卖有限责任公司满足《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》的要求，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国房产税暂行条例》(国发〔1986〕90号)第六条：“纳税人纳税确有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定期减征或者免征房产税”；《国务院关于修改〈中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例〉的决定》(国务院令第 483号)第七条：“纳税人缴纳土地使用税确有困难需要定期减免的，由省、自治区、直辖市税务机关审核后，
报国家税务局批准”。本期长沙通程国际酒店管理有限责任公司、长沙通程温泉大酒店有限
公司、长沙通程控股股份有限公司同升湖山庄满足房产税和土地使用税的减免的要求，可享
受房产税和土地使用税的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|4,579,799.68|
|802,381,240.76|
|275,215,502.08|
|1,082,176,542.52|

 (2)其他说明
期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金余额为 233,500,000.00元，网上商铺保证金余额为 110,000.00元。除此之外，货币资金中无其他抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|3,550,000.00||3,550,000.00|3,300,000.00||
|3,550,000.00||3,550,000.00|3,300,000.00||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|8,840,000.00|
|8,840,000.00|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|13,996,110.07|100.00|1,111,587.15|7.94|
|13,996,110.07|100.00|1,111,587.15|7.94|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|12,267,572.83|100.00|1,286,407.03|10.49|
|12,267,572.83|100.00|1,286,407.03|10.49|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|12,802,872.93|640,143.65|
|789,751.12|78,975.11|
|4,403.00|1,320.90|
|13,311.61|6,655.82|
|6,398.70|5,118.96|
|379,372.71|379,372.71|
|13,996,110.07|1,111,587.15|

(2)本期计提坏账准备-174,819.88元。
(3)应收账款金额前 5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|1,450,679.00|10.36|
|1,128,108.23|8.06|
|987,385.18|7.05|
|664,961.39|4.75|
|558,167.19|3.99|
|4,789,300.99|34.21|

 4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|30,971,940.61|87.17||
|4,344,140.72|12.23||
|205,240.00|0.58||
|7,464.27|0.02||
|35,528,785.60|100.00||

(续上表)
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|14,183,837.52|98.01||
|274,242.19|1.90||
|8,799.83|0.06||
|4,000.00|0.03||
|14,470,879.54|100.00||

2)账龄 1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|4,000,000.00|
|4,000,000.00|

(2)预付款项金额前 5名情况
||
|-|
|账面余额|
|13,000,000.00|
|5,769,854.00|
|4,000,000.00|
|1,127,125.39|
|738,000.00|
|24,634,979.39|

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|12,409,256.79|100.00|1,881,221.18|15.16|
|12,409,256.79|100.00|1,881,221.18|15.16|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|11,660,145.90|100.00|1,233,884.37|10.58|

|||||
|-|-|-|-|
|11,660,145.90|100.00|1,233,884.37|10.58|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|6,656,603.51|332,830.18|
|2,593,125.64|259,312.56|
|2,636,877.39|791,063.22|
|1,270.07|635.04|
|120,000.00|96,000.00|
|401,380.18|401,380.18|
|12,409,256.79|1,881,221.18|

(2)本期计提坏账准备 741,146.45元。
(3)本期实际核销其他应收款 93,809.64元。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|4,225,515.31|
|3,967,831.00|
|1,044,654.45|
|1,422,574.91|
|1,748,681.12|
|12,409,256.79|

 (5)其他应收款金额前 5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|保证金|2,000,000.00|2-3 年|16.12|
|代垫费用|4,851.44|1 年以内|0.04|
|代垫费用|274,798.28|1-2 年|2.21|
|代垫费用|249,346.05|2-3 年|2.01|

|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|租金|98,462.16|1 年以内|0.79|
|租金|364,306.90|1-2 年|2.94|
|租金|111,278.00|1 年以内|0.90|
|租金|336,990.00|1-2 年|2.72|
|押金|400,000.00|1 年以内|3.22|
||3,840,032.83||30.95|

 6.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|187,064,684.20|566,133.17|
|57,032,197.06||
|7,954,212.40|256,409.63|
|14,539,388.00||
|-15,256,629.88||
|77,904,360.47||
|329,238,212.25|822,542.80|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|182,763,777.38|1,149,262.47|
|82,668,997.29||
|10,120,262.98|246,808.11|
|14,448,169.77||
|-15,656,419.19||
|73,764,919.01||
|348,109,707.24|1,396,070.58|

(2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|1,149,262.47|-482,092.86||101,036.44||
|246,808.11|9,601.52||||
|1,396,070.58|-472,491.34||101,036.44||

 7.其他流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,199,248.94|
|449,369,492.33|
|460,509,682.46|
|11,140,190.13|
|45,837,000.00|
|46,300,000.00|
|463,000.00|
|496,405,741.27|

 (2)其他说明1)公司与株洲华晨房地产开发有限责任公司、交通银行股份有限公司湖南省分行签署
《委托贷款合同》，公司委托交通银行股份有限公司湖南省分行营业部向株洲华晨房地产开发有限责任公司分别发放四笔贷款：第一笔贷款本金 16,000.00万元,委托贷款期限为 6个月，贷款期间为 2015年 12月 9日至 2016年 6月 8日,委托贷款年利率为15%；第二笔贷款本金 2,000.00万元，委托贷款期限为 6个月，贷款期间为 2015年 12月 10日至 2016年 6月 9日，委托贷款年利率为15%；第三笔贷款本金 3,000.00万元，委托贷款期限为 3个月，贷款期间为 2016年 6月 13日至 2016年 9月 8日，委托贷款年利率为15%；第四笔贷款本金 15,000.00万元，委托贷款期限为 6个月，贷款期间为 2016年 6月 13日至 2016年 12
月 8日，委托贷款年利率为15%。以上委托贷款本息均按约定收回。
2)公司典当业务的贷款、保理业务的应收保理款，按“正常类”1%，“关注类”2%的比
例计提减值准备。
8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|288,541,202.80||288,541,202.80|240,541,202.80||
|288,541,202.80||288,541,202.80|240,541,202.80||
|288,541,202.80||288,541,202.80|240,541,202.80||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|231,541,202.80|||
|9,000,000.00|||
||48,000,000.00||
|240,541,202.80|48,000,000.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||4.00|
|||||6.00|
|||||16.00|

 9.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|其他设备|

||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|其他设备|
|1,405,771,763.59|404,373,189.49|76,028,903.58|9,087,588.32|66,779,226.87|
|215,786,833.15|17,697,563.04|11,489,230.85|2,726,923.49|33,624,073.44|
||1,169,684.21|1,294,355.67|1,423,101.35|935,559.53|
|215,119,989.44|16,527,878.83|1,697,806.38||22,222.22|
|666,843.71||8,497,068.80|1,303,822.14|32,666,291.69|
||50,523,113.18|6,729,239.11|934,597.28|3,260,492.39|
||7,389,086.84|6,729,239.11|934,597.28|3,260,492.39|
||43,134,026.34||||
|1,621,558,596.74|371,547,639.35|80,788,895.32|10,879,914.53|97,142,807.92|
|473,769,681.03|308,017,246.09|59,552,778.25|7,137,243.97|49,507,283.54|
|42,354,775.72|17,543,328.83|15,105,396.53|1,679,570.62|26,422,630.55|
|41,779,818.73|17,543,328.83|6,898,031.73|452,973.03|2,000,787.46|
|574,956.99||8,207,364.80|1,226,597.59|24,421,843.09|
||41,481,378.83|6,482,855.33|910,376.97|2,967,993.46|
||7,050,616.36|6,482,855.33|910,376.97|2,967,993.46|
||34,430,762.47||||
|516,124,456.75|284,079,196.09|68,175,319.45|7,906,437.62|72,961,920.63|
|1,105,434,139.99|87,468,443.26|12,613,575.87|2,973,476.91|24,180,887.29|
|932,002,082.56|96,355,943.40|16,476,125.33|1,950,344.35|17,271,943.33|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|214,789,605.61|
|214,789,605.61|

10.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||41,472,053.55||
||||16,688,010.82||
||||319,541.00||
|22,563,783.01||22,563,783.01|||
|22,563,783.01||22,563,783.01|58,479,605.37||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|323,081,490.00|41,472,053.55|196,986,714.66|233,217,868.27|5,240,899.94|
|17,000,000.00|16,688,010.82|30,040,895.01||46,728,905.83|
|3,722,455.30|319,541.00|888,134.29|150,028.60|1,057,646.69|
|29,447,000.00||24,459,580.32||1,895,797.31|
|373,250,945.30|58,479,605.37|252,375,324.28|233,367,896.87|54,923,249.77|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|73.81|100.00|8,454,592.47|5,297,457.65|4.35|
|274.88|100.00||||
|32.44|100.00||||
|83.06|99.00||||
|||8,454,592.47|5,297,457.65||

[注1]：爱尚通程电子商务物流园预算金额 323,081,490.00元，包括此项目的土地成本 43,278,143.76元；
[注2]：通程温泉酒店水会工程其他减少 46,728,905.83元，通程国际酒店改造其他减少 1,057,646.69元，均转入长期待摊费用。
11.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|372,824,010.38|13,741,677.76|
||4,471,457.31|
||4,471,457.31|
|372,824,010.38|18,213,135.07|
|69,413,577.93|8,395,254.50|
|9,980,781.30|1,568,740.21|
|9,980,781.30|1,568,740.21|
|79,394,359.23|9,963,994.71|
|293,429,651.15|8,249,140.36|
|303,410,432.45|5,346,423.26|

 12.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|107,028,574.84|4,787,794.33|21,814,375.20||
|20,242,487.99|45,497,603.05|8,724,771.26||
|127,271,062.83|50,285,397.38|30,539,146.46||

 13.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初
项目
数
||||
|-|-|-|
|可抵扣暂时性差异|递延 所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|9,969,398.95|2,492,028.24|7,449,543.98|
|39,204,513.31|9,801,128.33|35,146,118.34|
|500,000.00|125,000.00||
|49,673,912.26|12,418,156.57|42,595,662.32|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延 所得税负债|应纳税暂时性差异|
|112,792,210.08|28,198,052.52|112,792,210.08|
|112,792,210.08|28,198,052.52|112,792,210.08|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|273,440.18|
|198,827,598.44|
|199,101,038.62|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||28,570,852.07|
|29,418,329.47|29,418,329.47|
|47,242,170.28|47,242,170.28|
|47,819,539.19|47,819,539.19|
|49,927,894.56|49,927,894.56|
|24,419,664.94||
|198,827,598.44|202,978,785.57|

14.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|3,209,695.40|

||
|-|
|期末数|
|3,209,695.40|

15.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|100,000,000.00|
|92,000,000.00|
|192,000,000.00|

 (2)其他说明公司子公司湖南通程典当有限责任公司与公司、长沙通程实业(集团)有限公司、中国农
业银行股份有限公司湖南省分行签署《一般委托贷款合同》，公司和长沙通程实业(集团)有限公司委托农行湖南省分行向通程典当分别发放贷款 2,800.00万元、1,200.00万元,委托贷款年利率为人民银行公布的同期同档次基准利率，贷款期间为 2016年 12月 21日至 2017年 12月 20日。公司对通程典当发放的委托贷款在合并时予以抵消。
16.应付票据
||
|-|
|期末数|
|100,000.00|
|744,060,000.00|
|744,160,000.00|

 17.应付账款
||
|-|
|期末数|
|385,918,124.97|
|385,918,124.97|

18.预收款项
项目 期末数 期初数
||
|-|
|期末数|
|126,097,452.28|
|126,097,452.28|

 19.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|278,383.82|220,258,598.13|220,270,510.14|
||22,242,597.84|22,242,597.84|
|278,383.82|242,501,195.97|242,513,107.98|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||190,094,313.98|190,094,313.98|
||13,137,946.77|13,137,946.77|
||10,842,532.91|10,842,532.91|
||9,239,635.83|9,239,635.83|
||850,006.76|850,006.76|
||752,890.32|752,890.32|
||2,672,237.00|2,672,237.00|
|278,383.82|3,511,567.47|3,523,479.48|
|278,383.82|220,258,598.13|220,270,510.14|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||21,002,251.12|21,002,251.12|
||1,240,346.72|1,240,346.72|
||22,242,597.84|22,242,597.84|

20.应交税费
项目 期末数 期初
数
||
|-|
|期末数|
|5,202,713.32|
|588,223.48|
|9,249,831.26|
|2,199,294.13|
|1,117,377.95|
|245,452.33|
|503,006.40|
|334,643.54|
|1,248,029.16|
|183,561.83|
|20,872,133.40|

 21.应付股利
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|300,865.10|
|300,865.10|

 (2)账龄 1年以上重要的应付股利
||
|-|
|未支付金额|
|300,865.10|
|300,865.10|

22.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|92,351,515.30|
|42,438,623.40|

||
|-|
|期末数|
|140,331,935.22|
|77,269,531.64|
|352,391,605.56|

 23.预计负债
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|500,000.00||
|500,000.00||

(2)其他说明详见本附注十、承诺及或有事项(二)或
有事项之说明。
24.递延收益
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|35,146,118.34|21,423,615.94|17,365,220.97|
|35,146,118.34|21,423,615.94|17,365,220.97|

 (2)公司实施积分计划，期末数为客户获取的积分的公允价值。
25.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|543,582,655.00||||||

 26.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|409,307,177.59|||
|8,088,285.70|||

||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|417,395,463.29|||

 27.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|128,246,267.40|8,568,719.89||
|128,246,267.40|8,568,719.89||

 28.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|754,711,128.58|
|754,711,128.58|
|102,248,511.28|
|8,568,719.89|
|848,390,919.97|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|3,617,726,052.92|3,019,377,189.92|4,006,847,334.40|
|156,226,736.13|526,404.97|157,858,893.87|
|3,773,952,789.05|3,019,903,594.89|4,164,706,228.27|

(2)利息收入
||
|-|
|本期数|
|1,175,107.27|
|15,584,809.88|
|68,841,262.63|
|1,254,314.24|
|86,855,494.02|

 (3)利息支出
||
|-|
|本期数|
|419,530.18|
|419,530.18|

2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|6,784,581.81|
|7,728,211.19|
|6,779,992.73|
|5,152,668.33|
|514,850.65|
|9,257,132.58|
|1,871,460.78|
|10,786.67|
|38,099,684.74|

注:根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016年 5-12月印花税、房产税和土地使用税发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|本期数|
|147,563,981.76|
|42,376,763.25|
|24,522,015.91|
|23,380,292.05|
|11,389,230.12|
|19,084,753.17|
|268,317,036.26|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|131,775,591.85|
|91,259,242.46|
|68,579,590.48|
|30,539,146.46|
|20,052,719.49|
|13,025,142.76|
|11,549,521.51|
|8,746,453.69|
|4,928,818.35|
|39,761,858.07|
|420,218,085.12|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|5,573,799.37|
|9,882,475.45|
|-417,275.70|
|-4,725,951.78|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|566,326.57|
|-472,491.34|
|3,316,903.64|
|3,410,738.87|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|12,332,129.90|
|24,053,461.21|
|36,385,591.11|

 8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|6,007.92|3,094.68|
|6,007.92|3,094.68|
|9,243,744.19|8,303,581.90|
|1,063,000.00|9,902,930.08|
|91,073.65|115,762.93|
|1,967,778.06|791,639.77|
|12,371,603.82|19,117,009.36|

注：因出租方湖南天润五江置业有限公司违约，根据调解协议的约定支付给本公司的赔偿款。
(2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|6,931,978.18||
||2,800,000.00|
||2,112,708.00|
|400,000.00|1,000,000.00|
|300,000.00|1,000,000.00|
|900,000.00|1,390,873.90|
|150,000.00||
|6,680.00||
|100,000.00||
|210,000.00||
|65,086.01||
|180,000.00||
|9,243,744.19|8,303,581.90|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|743,956.47|837,995.30|
|743,956.47|837,995.30|
||19,860.32|
|2,717,200.00||
|380,587.99|949,507.49|
|3,841,744.46|1,807,363.11|

注:除本附注十、承诺及或有事项(二)或有事项之说明外的赔偿支出，均系公司经营过程中，提前解除合同后，与对方达成一致的经营赔偿支出。
10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|45,436,256.59|
|-1,769,240.99|
|43,667,015.60|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|160,081,015.26|
|40,020,253.82|
|-25,860.32|
|759,945.92|
|6,093,577.28|
|-3,180,901.10|
|43,667,015.60|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|9,882,475.45|
|3,121,851.71|
|2,311,766.01|
|31,168,751.85|
|46,484,845.02|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|120,753,054.50|
|208,616,677.19|
|13,620,323.05|

||
|-|
|本期数|
|3,533,153.39|
|346,523,208.13|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|116,413,999.66|
|3,410,738.87|
|68,674,939.78|
|11,549,521.51|
|30,539,146.46|
|737,948.55|
|5,573,799.37|
|-36,385,591.11|
|-1,769,240.99|
|18,770,458.55|
|-108,464,283.53|
|-20,205,920.87|

||
|-|
|本期数|
|88,845,516.25|
|848,566,542.52|
|832,108,894.75|
|16,457,647.77|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|848,566,542.52|
|4,579,799.68|
|802,381,240.76|
|41,605,502.08|
|848,566,542.52|
|233,610,000.00|

(四)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|233,610,000.00|
|504,086,178.12|
|10,171,948.63|
|747,868,126.75|

六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
（一）合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2016 年 4 月 25 日|50,000,000.00|
|设立|2016 年 4 月 15 日|1,000,000.00|

（二）合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|注销|2016 年 5 月 31 日|1,096,418.05|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|长沙市|长沙市|酒店业|95.00||
|长沙市|长沙市|商 业|97.00||
|长沙市|长沙市|金融业|37.50|35.50|
|宁乡县|宁乡县|酒店业|100.00||
|长沙市|长沙市|酒店业|60.00||
|长沙市|长沙市|酒店业|100.00||

|||||
|-|-|-|-|
|郴州市|郴州市|房地产|100.00|
|长沙市|长沙市|商 业|100.00|
|长沙市|深圳市|金融业|100.00|
|长沙市|长沙市|商 业|100.00|

(2)其他说明本公司及子公司长沙通程国际大酒店有限公司分别持有湖南通程典当有限责任公司
37.50%和35.50%股权。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|28.775|13,469,647.77||

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|475,965,361.90|3,088,742.56|479,054,104.46|44,548,059.24||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|424,322,339.54|2,453,741.31|426,776,080.85|42,157,619.96||

(2)损益和现金流量情况
子公司
本期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|86,213,968.59|49,887,584.33|49,887,584.33|

(续上表)
子公司
上期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|64,028,054.16|34,166,072.44|34,166,072.44|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2016年 12月 31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应收账款的34.21%(2015年 12月 31日：32.26%)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
3.其他应收款本公司的其他应收款主要系应收供应商的押金保证金以及其他费用，公司对此等款项与
相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。4．典当业务贷款公司严格按当金发放制度和流程发放当金，客户均提供了当物做为抵押或质押。根据客
户提供当物的不同类型，公司按当物评估价值的50%－80%发放当金。
5.本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1 年以内|1-2 年|2 年以上|
|3,550,000.00||||
|3,550,000.00||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1 年以内|1-2 年|2 年以上|
|3,300,000.00||||
|3,300,000.00||||

(二)流动风险流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1 年以内|1-3 年|
|192,000,000.00|195,377,291.67|195,377,291.67||
|744,160,000.00|744,160,000.00|744,160,000.00||
|385,918,124.97|385,918,124.97|385,918,124.97||
|352,391,605.56|352,391,605.56|352,391,605.56||
|1,674,469,730.53|1,677,847,022.20|1,677,847,022.20||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1 年以内|1-3 年|
|232,000,000.00|238,797,631.94|238,797,631.94||

||||
|-|-|-|
|722,090,000.00|722,090,000.00|722,090,000.00|
|426,867,997.21|426,867,997.21|426,867,997.21|
|256,729,196.68|256,729,196.68|256,729,196.68|
|1,637,687,193.89|1,644,484,825.83|1,644,484,825.83|

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。因公司的借款均系固定利率计息，故无重大利率风险。
2.外汇风险外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司
外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本(万元)|母公司对本公司的持股比例(%)|
|长沙市|商业|10,000|44.33|

(2)本公司最终控制方是长沙市人民政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二)关联交易情况
1.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
单位：万元
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|12,103.00|2016.08.20|2017.08.19|
|8,382.00|2016.05.30|2017.05.30|
|6,080.00|2016.01.20|2017.01.20|
|4,640.00|2016.09.22|2017.09.22|
|2,370.00|2016.12.05|2017.12.05|
|1,559.00|2016.09.30|2017.09.30|

2.关联方资金拆借
单位：万元
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|1,200.00|2016 年 12 月 21 日|2017 年 12 月 20 日|

3.关键管理人员报酬
单位：万元
||
|-|
|本期数|
|297.00|

(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|长沙通程实业(集团)有限公司|121,838.57|
||121,838.57|

十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项已签订的正在或准备履行的
租赁合同及财务影响
剩余租赁期 金额
1年以内 127,078,291.49
1-2年 141,293,113.40
剩余租赁期 金额
2-3年 130,566,530.54 3年以上 1,307,184,213.89小计 1,706,122,149.32(二)或有事项公司与长沙今典新世界影城有限公司(以下简称今典影城)签订了《影院场地房屋租赁
合同》，租赁期限为 2011年 3月 31日至 2023年 3月 30日。公司因市场环境变化和网点布置调整需要，公司与物业方提前终止物业租赁合同，因此而提前解约的公司承租方今典影城于 2016年 5月 17日向长沙市雨花区人民法院提请诉讼，共计要求赔偿 518.72万元。目前案件正在一审审理阶段。参考湖南省天地人律师事务所对此案件的诉讼结果可能性及影响的评估和判断，以及目前双方调解的意向和今典影城可能被确认的实际损失金额，预计赔偿金额很可能不超过 50万元，故本公司计提预计负债 50万元。
十一、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
根据 2017年 4月 13日第五届第 47次董事会会议审议通过的 2016年度利润分配预案，按 2016年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积 8,568,719.89元；
拟分配的利润或股利
每 10股派发现金股利 1.20元(含税)，共计 65,229,918.60元。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
(二)其他资产负债表日后事项说明
1. 2017年 1月 10日,公司第五届董事会第四十五次会议审议通过《关于向株洲华晨房地产开发有限责任公司提供委托贷款的议案》。公司董事会同意在株洲华晨房地产开发有限责任公司为本次委托贷款提供足值的抵押担保资产的基础上，向其提供委托贷款，本次委托贷款的金额为 1.2亿元人民币，委托贷款期限为 6个月，委托贷款利率为年利率15%。
2. 2017年 4月 6日,公司第五届董事会第四十六次会议审议通过《关于拟参与长沙银行股份有限公司增资扩股的议案》。公司参股公司长沙银行股份有限公司首发上市申请已经中国证券监督管理委员会受理。为进一步补充其资本充足率，满足其业务快速发展的需要，长沙银行股份有限公司拟向原主要股东进行 2017年度增资扩股，并向公司发出了《长沙银行股份有限公司增资扩股认购邀请书》。公司董事会同意拟以自有资金不超过 1.1亿元人民币参与长沙银行股份有限公司 2017年增资扩股。
十二、其他重要事项
分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 2.报告分部的财务信息
行业分部
|||||
|-|-|-|-|
|商业零售|酒店旅游|综合投资|分部间抵销|
|3,569,659,036.77|249,701,605.62|87,468,282.53|-46,020,641.85|
|3,020,009,304.83|44,543,017.85|945,935.15|-45,175,132.76|
|122,500,317.52|-12,420,704.50|67,320,020.19|-17,318,617.95|
|2,910,224,466.18|1,254,167,391.51|629,866,961.44|-816,670,055.40|
|946,234,520.29|926,997,868.02|44,776,830.64|-28,100,000.00|

十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,761,820.98|100.00|88,150.14|5.00|
|1,761,820.98|100.00|88,150.14|5.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|951,468.07|100.00|47,573.41|5.00|
|951,468.07|100.00|47,573.41|5.00|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,760,639.16|88,031.96|
|1,181.82|118.18|
|1,761,820.98|88,150.14|

(2)本期计提坏账准备 40,576.73元。
(3)应收账款金额前 5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|132,084.90|7.50|
|128,160.00|7.27|
|79,550.00|4.52|
|70,233.00|3.99|
|54,046.00|3.07|
|464,073.90|26.35|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|621,095,668.26|100.00|1,771,470.27|0.29|

|||||
|-|-|-|-|
|621,095,668.26|100.00|1,771,470.27|0.29|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|612,324,183.69|100.00|1,059,184.42|0.17|
|612,324,183.69|100.00|1,059,184.42|0.17|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|6,049,862.30|302,493.12|
|1,895,977.34|189,597.74|
|2,636,877.39|791,063.21|
|1,270.07|635.04|
|120,000.00|96,000.00|
|391,681.16|391,681.16|
|11,095,668.26|1,771,470.27|

 3)组合中，合并范围内关联往来坏账准备计提情况
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|610,000,000.00||
|610,000,000.00||

(2)本期计提坏账准备金额 806,095.49元。
(3)本期实际核销其他应收款金额 93,809.64元。
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
||
|-|
|610,000,000.00|
|4,224,096.82|
|3,180,911.00|
|1,044,654.45|
|1,422,574.91|
|1,223,431.08|
|621,095,668.26|

 (5)其他应收款金额前 5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|借款|610,000,000.00|1 年以内|98.21|
|保证金|2,000,000.00|2-3 年|0.32|
|代垫费用|4,851.44|1 年以内|0.00|
|代垫费用|274,798.28|1-2 年|0.04|
|代垫费用|249,346.05|2-3 年|0.04|
|租金|98,462.16|1 年以内|0.02|
|租金|364,306.90|1-2 年|0.06|
|租金|111,278.00|1 年以内|0.02|
|租金|336,990.00|1-2 年|0.05|
||613,440,032.83||98.76|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|637,139,214.99||637,139,214.99|587,594,214.99||
|637,139,214.99||637,139,214.99|587,594,214.99||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|

|||||
|-|-|-|-|
|127,941,931.22|||127,941,931.22|
|1,455,000.00||1,455,000.00||
|100,059,720.97|||100,059,720.97|
|70,000,000.00|||70,000,000.00|
|155,812,483.28|||155,812,483.28|
|2,325,079.52|||2,325,079.52|
|100,000,000.00|||100,000,000.00|
|30,000,000.00|||30,000,000.00|
||50,000,000.00||50,000,000.00|
||1,000,000.00||1,000,000.00|
|587,594,214.99|51,000,000.00|1,455,000.00|637,139,214.99|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|3,366,868,810.27|2,935,264,138.18|3,772,017,955.79|
|154,145,559.72||157,925,115.68|
|3,521,014,369.99|2,935,264,138.18|3,929,943,071.47|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-391,474.49|
|12,332,129.90|
|24,879,997.68|

合计 36,820,653.09 29,559,015.35十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-737,948.55|
|6,931,978.18|
|2,311,766.01|
|24,053,461.21|
|24,063.72|
|32,583,320.57|
|6,719,628.51|
|167,711.46|
|25,695,980.60|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|5.40|0.1881|
|4.04|0.1408|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|

||
|-|
|序号|
|H|
|K|
|I|
|J|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K- I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
长沙通程控股股份有限公司
二〇一七年四月十三日