中国中铁股份有限公司
财务报表及审计报告
二零一六年十二月三十一日止年度
中国中铁股份有限公司
财务报表及审计报告
2016年12月31日止年度
内容 页码审计报告 1 - 4合并资产负债表 5公司资产负债表 6合并利润表 7公司利润表 8合并现金流量表 9公司现金流量表 10合并股东权益变动表 11 - 12公司股东权益变动表 13财务报表附注 14 - 170
审计报告
德师报(审)字(17)第P00843号(第1页，共4页)中国中铁股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中国中铁股份有限公司(以下简称“中国中铁”)的财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国中铁2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国中铁，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、建造合同收入确认
1.1事项描述
如财务报表附注(三)、24.3和附注(三)、28.6.1所示，中国中铁对于所提供的建造服务，在建造合同的结果能够可靠估计时，按照完工百分比法确认收入。管理层需要在初始对建造合同的合同总收入和合同总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估和修订，涉及管理层的重大会计估计，因此我们将建造合同收入确认认定为关键审计事项。
1.2审计应对
我们针对建造合同收入确认执行的审计程序主要包括：
(1)测试与建造合同预算编制和收入确认相关的关键内部控制；
(2)重新计算建造合同台账中的建造合同完工百分比，以验证其准确性；
(3)选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料，评价管理层所作估计是否合理、依据是否充分；
(4)选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试；
(5)选取建造合同样本，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论确认工程的完工进度。
审计报告 -续
德师报(审)字(17)第P00843号(第2页，共4页)2.应收账款的可收回性
2.1事项描述
如财务报表附注(三)、28.6.2所示，中国中铁以应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收账款年末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。
2.2审计应对
我们针对应收账款的可收回性执行的审计程序主要包括：
(1)测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制；
(2)复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据；
(3)对于单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据；
(4)对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性；
(5)抽样检查期后回款情况。
四、其他信息
中国中铁管理层对其他信息负责。其他信息包括中国中铁 2016年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 -续
德师报(审)字(17)第P00843号(第3页，共4页)五、管理层和治理层对财务报表的责任
中国中铁管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中国中铁的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中国中铁、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中国中铁的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国中铁持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国中铁不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就中国中铁中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告 -续
德师报(审)字(17)第P00843号(第4页，共4页)六、注册会计师对财务报表审计的责任 -续
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：马燕梅
中国上海 (项目合伙人)
中国注册会计师：殷莉莉
2017年3月30日
中国中铁股份有限公司
2016年12月31日
合并资产负债表
人民币千元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|年末余额|年初余额|项目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产||||流动负债||||
|货币资金|(五)1|124,084,537|100,717,851|短期借款|(五)22|56,183,715|55,478,008|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|(五)2|123,465|144,232|吸收存款|(五)23|634,209|2,118,230|
|应收票据|(五)3|11,771,142|1,971,146|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|(五)24|156,562|185,401|
|应收账款|(五)4|140,532,460|131,660,359|应付票据|(五)25|34,273,250|22,460,054|
|预付款项|(五)5|43,531,404|32,453,080|应付账款|(五)26|264,441,398|236,419,392|
|应收利息||145,916|325,807|预收款项|(五)27|67,494,240|69,636,892|
|应收股利|(五)6|15,996|55,664|应付职工薪酬|(五)28|2,688,403|2,877,886|
|其他应收款|(五)7|36,648,346|37,120,053|应交税费|(五)29|7,684,761|14,613,185|
|存货|(五)8|224,804,401|246,758,108|应付利息|(五)30|896,368|1,208,001|
|一年内到期的非流动资产|(五)9|7,548,904|12,541,214|应付股利|(五)31|509,648|365,210|
|其他流动资产|(五)10|5,701,922|1,662,171|其他应付款|(五)32|48,954,113|40,180,440|
|流动资产合计||594,908,493|565,409,685|一年内到期的非流动负债|(五)33|18,212,985|21,864,702|
|非流动资产||||其他流动负债|(五)34|4,474,006|3,039,856|
|可供出售金融资产|(五)11|12,895,809|8,350,638|流动负债合计||506,603,658|470,447,257|
|长期应收款|(五)12|9,564,799|11,671,474|非流动负债||||
|长期股权投资|(五)13|11,645,053|8,052,872|长期借款|(五)35|59,038,856|63,580,588|
|投资性房地产|(五)14|5,917,349|4,756,123|应付债券|(五)36|32,322,218|30,167,377|
|固定资产|(五)15|48,765,392|44,868,569|长期应付款|(五)37|1,416,490|3,425,903|
|在建工程|(五)16|5,741,109|6,838,491|长期应付职工薪酬|(五)38|3,453,351|3,779,130|
|工程物资||121,295|221,825|专项应付款||72,702|47,486|
|固定资产清理||1,633|1,680|预计负债|(五)39|334,578|247,811|
|无形资产|(五)17|51,763,465|50,836,364|递延收益|(五)40|1,067,604|1,489,023|
|商誉|(五)18|828,683|828,683|递延所得税负债|(五)20|781,940|919,974|
|长期待摊费用|(五)19|859,277|848,570|其他非流动负债|(五)41|258,674|162,028|
|递延所得税资产|(五)20|5,257,707|4,366,553|非流动负债合计||98,746,413|103,819,320|
|其他非流动资产|(五)21|6,239,209|6,616,178|负债合计||605,350,071|574,266,577|
|非流动资产合计||159,600,780|148,258,020|所有者权益||||
|||||股本|(五)42|22,844,302|22,844,302|
|||||其他权益工具|(五)43|11,940,000|11,940,000|
|||||其中：永续债||11,940,000|11,940,000|
|||||资本公积|(五)44|41,410,961|41,754,319|
|||||其他综合收益|(五)45|398,692|65,894|
|||||专项储备|(五)46|-|-|
|||||盈余公积|(五)47|5,356,153|4,173,136|
|||||一般风险准备||1,700,155|1,200,681|
|||||未分配利润|(五)48|56,683,552|48,608,655|
|||||归属于母公司所有者权益合计||140,333,815|130,586,987|
|||||少数股东权益||8,825,387|8,814,141|
|||||所有者权益合计||149,159,202|139,401,128|
|资产总计||754,509,273|713,667,705|负债和所有者权益总计||754,509,273|713,667,705|

附注为财务报表的组成部分
第5页至第170页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：___李长进____主管会计工作负责人：___杨良_____ 会计机构负责人：___何文____
中国中铁股份有限公司
2016年12月31日
公司资产负债表
人民币千元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|年末余额|年初余额|项目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产||||流动负债||||
|货币资金|(十四)1|47,036,056|40,286,378|短期借款||500,000|1,266,238|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||653|966|应付票据||25,000|-|
|应收票据||3,878,247|-|应付账款|(十四)7|15,370,287|15,291,624|
|应收账款|(十四)2|5,439,305|9,950,682|预收款项|(十四)8|3,175,593|2,891,949|
|预付款项|(十四)3|1,087,416|1,098,485|应付职工薪酬||17,862|13,948|
|应收股利||960,143|73,064|应交税费||763,609|773,342|
|其他应收款|(十四)4|51,484,969|46,608,943|应付利息||558,711|666,486|
|存货||6,083,148|3,379,833|应付股利||285,167|207,167|
|一年内到期的非流动资产||1,327,267|6,634,275|其他应付款|(十四)9|61,987,617|48,533,744|
|其他流动资产||391,182|-|一年内到期的非流动负债||1,549,480|456,158|
|流动资产合计||117,688,386|108,032,626|其他流动负债||91,695|-|
|非流动资产||||流动负债合计||84,325,021|70,100,656|
|可供出售金融资产|(十四)5|2,784,250|2,884,250|非流动负债||||
|长期应收款||6,454,876|10,324,755|长期借款||1,767,678|1,757,345|
|长期股权投资|(十四)6|98,084,053|84,784,346|应付债券|(十四)10|21,437,692|23,950,177|
|投资性房地产||135,969|139,629|长期应付职工薪酬||6,483|10,582|
|固定资产||268,968|277,664|递延收益||11,500|4,310|
|在建工程||1,489|1,605|非流动负债合计||23,223,353|25,722,414|
|无形资产||597,502|610,651|负债合计||107,548,374|95,823,070|
|长期待摊费用||62,213|257|所有者权益||||
|递延所得税资产||10,574|21,288|股本|(五)42|22,844,302|22,844,302|
|其他非流动资产||1,457,144|9,948|其他权益工具|(五)43|11,940,000|11,940,000|
|非流动资产合计||109,857,038|99,054,393|其中：永续债||11,940,000|11,940,000|
|||||资本公积|(十四)11|51,736,226|52,081,025|
|||||其他综合收益|(十四)12|(7,093)|(6,598)|
|||||专项储备||-|-|
|||||盈余公积||4,684,772|3,501,755|
|||||未分配利润|(十四)13|28,798,843|20,903,465|
|||||所有者权益合计||119,997,050|111,263,949|
|资产总计||227,545,424|207,087,019|负债和所有者权益总计||227,545,424|207,087,019|

中国中铁股份有限公司
2016年12月31日止年度
合并利润表
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||643,357,318|624,104,144|
|其中：营业收入|(五)49|639,406,523|621,088,314|
|利息收入||1,075,875|526,196|
|手续费及佣金收入||2,874,920|2,489,634|
|二、营业总成本||628,277,566|609,386,166|
|其中：营业成本|(五)49|584,495,432|554,481,540|
|利息支出||118,161|72,906|
|税金及附加|(五)50|8,001,856|20,001,318|
|销售费用|(五)51|2,560,460|2,342,463|
|管理费用|(五)52|27,078,205|26,621,294|
|财务费用|(五)53|2,143,941|2,397,222|
|资产减值损失|(五)54|3,879,511|3,469,423|
|加：公允价值变动收益(损失)|(五)55|(31,605)|(2,980)|
|投资收益|(五)56|1,386,294|956,014|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||732,171|248,323|
|三、营业利润||16,434,441|15,671,012|
|加：营业外收入|(五)57|1,778,419|1,302,039|
|其中：非流动资产处置利得||736,325|358,511|
|减：营业外支出|(五)58|540,474|666,415|
|其中：非流动资产处置损失||167,201|185,650|
|四、利润总额||17,672,386|16,306,636|
|减：所得税费用|(五)59|4,969,648|4,520,519|
|五、净利润||12,702,738|11,786,117|
|归属于母公司所有者的净利润||12,509,165|12,257,674|
|少数股东损益||193,573|(471,557)|
|六、其他综合收益的税后净额|(五)60|407,104|45,325|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||332,798|40,366|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||(16,108)|(122,687)|
|重新计量设定受益计划净负债的变动||(16,108)|(122,687)|
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||348,906|163,053|
|可供出售金融资产公允价值变动损益||(151,015)|90,487|
|外币财务报表折算差额||491,218|75,833|
|其他||8,703|(3,267)|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||74,306|4,959|
|七、综合收益总额||13,109,842|11,831,442|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||12,841,963|12,298,040|
|归属于少数股东的综合收益总额||267,879|(466,598)|
|八、每股收益|(十五)2|||
|(一)基本每股收益||0.517|0.530|
|(二)稀释每股收益||不适用|不适用|

中国中铁股份有限公司
2016年12月31日止年度
公司利润表
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|(十四)14|39,721,074|38,751,152|
|减：营业成本|(十四)14|37,265,020|37,345,292|
|税金及附加||126,110|72,518|
|管理费用||404,606|420,497|
|财务费用|(十四)15|29,788|123,659|
|资产减值损失||1,561|3,548|
|加：公允价值变动收益||-|17,700|
|投资收益|(十四)16|10,605,954|7,114,351|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||201,264|135,124|
|二、营业利润||12,499,943|7,917,689|
|加：营业外收入||31,492|15,156|
|其中：非流动资产处置利得||6,373|-|
|减：营业外支出||235|459|
|其中：非流动资产处置损失||7|71|
|三、利润总额||12,531,200|7,932,386|
|减：所得税费用|(十四)17|701,028|368,601|
|四、净利润||11,830,172|7,563,785|
|五、其他综合收益的税后净额|(十四 )12|(495)|(638)|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||(495)|(638)|
|重新计量设定受益计划净负债的变动||(495)|(638)|
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|外币财务报表折算差额||-|-|
|六、综合收益总额||11,829,677|7,563,147|

中国中铁股份有限公司
2016年12月31日止年度
合并现金流量表
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||663,818,799|612,614,238|
|收取利息、手续费及佣金的现金||2,741,525|3,844,651|
|收到的税费返还||355,484|354,497|
|存放中央银行款项的净减少额||100,317|90,805|
|收到其他与经营活动有关的现金|(五)61(1)|10,334,078|4,503,910|
|经营活动现金流入小计||677,350,203|621,408,101|
|购买商品、接受劳务支付的现金||521,342,966|494,397,971|
|客户存款净减少额||1,484,021|1,316,566|
|客户贷款及垫款净增加额||2,670,800|488,000|
|支付利息、手续费及佣金的现金||293,146|36,527|
|支付给职工以及为职工支付的现金||47,642,086|42,435,439|
|支付的各项税费||33,525,237|30,434,732|
|支付其他与经营活动有关的现金|(五)61(2)|15,896,808|21,740,941|
|经营活动现金流出小计||622,855,064|590,850,176|
|经营活动产生的现金流量净额||54,495,139|30,557,925|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||19,043,551|21,137,250|
|取得投资收益收到的现金||1,833,936|1,992,925|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,905,665|1,152,512|
|处置子公司收到的现金净额|(五)62(3)|2,414,105|93,258|
|收到其他与投资活动有关的现金|(五)61(3)|97,812|6,399|
|投资活动现金流入小计||25,295,069|24,382,344|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||12,788,792|14,904,925|
|投资支付的现金||29,982,971|23,481,791|
|取得子公司支付的现金净额|(五)62(2)|390|1,550,412|
|投资活动现金流出小计||42,772,153|39,937,128|
|投资活动产生的现金流量净额||(17,477,084)|(15,554,784)|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||289,449|20,926,880|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||289,449|89,948|
|发行永续债收到的现金||-|8,958,000|
|取得借款收到的现金||83,908,340|104,761,738|
|发行债券收到的现金||9,588,678|3,991,000|
|收到其他与筹资活动有关的现金|(五)61(4)|73,504|746,638|
|筹资活动现金流入小计||93,859,971|130,426,256|
|偿还债务支付的现金||96,648,358|107,624,074|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||11,636,148|12,441,804|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||532,484|250,169|
|支付其他与筹资活动有关的现金|(五)61(5)|1,345,597|938,973|
|筹资活动现金流出小计||109,630,103|121,004,851|
|筹资活动产生的现金流量净额||(15,770,132)|9,421,405|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||278,773|200,307|
|五、现金及现金等价物净增加额||21,526,696|24,624,853|
|加：年初现金及现金等价物余额|(五)62(4)|93,303,739|68,678,886|
|六、年末现金及现金等价物余额|(五)62(4)|114,830,435|93,303,739|

中国中铁股份有限公司
2016年12月31日止年度
公司现金流量表
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||40,262,866|36,586,301|
|收到的税费返还||239|812|
|收到其他与经营活动有关的现金||1,503,870|286,472|
|经营活动现金流入小计||41,766,975|36,873,585|
|购买商品、接受劳务支付的现金||39,287,829|31,347,346|
|支付给职工以及为职工支付的现金||339,178|299,998|
|支付的各项税费||1,540,387|973,850|
|支付其他与经营活动有关的现金||904,083|483,282|
|经营活动现金流出小计||42,071,477|33,104,476|
|经营活动产生的现金流量净额|(十四)18|(304,502)|3,769,109|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||56,830,129|32,149,000|
|取得投资收益收到的现金||10,915,204|8,624,732|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||11,475|76|
|投资活动现金流入小计||67,756,808|40,773,808|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||85,520|22,250|
|投资支付的现金||66,412,777|52,686,172|
|投资活动现金流出小计||66,498,297|52,708,422|
|投资活动产生的现金流量净额||1,258,511|(11,934,614)|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|20,836,931|
|其中：发行永续债收到的现金||-|8,958,000|
|取得借款收到的现金||23,360,830|29,083,134|
|发行债券收到的现金||5,151,235|-|
|筹资活动现金流入小计||28,512,065|49,920,065|
|偿还债务支付的现金||18,182,554|14,091,267|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||4,548,678|3,838,733|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|30,000|
|筹资活动现金流出小计||22,731,232|17,960,000|
|筹资活动产生的现金流量净额||5,780,833|31,960,065|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||15,907|12,794|
|五、现金及现金等价物净增加额||6,750,749|23,807,354|
|加：年初现金及现金等价物余额|(十四)18|40,283,809|16,476,455|
|六、年末现金及现金等价物余额|(十四)18|47,034,558|40,283,809|

中国中铁股份有限公司
2016年12月31日止年度
合并股东权益变动表
人民币千元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年金额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具永续债|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|合计|||
|一、上年年末余额|22,844,302|11,940,000|41,754,319|65,894|-|4,173,136|1,200,681|48,608,655|130,586,987|8,814,141|139,401,128|
|二、本年年初余额|22,844,302|11,940,000|41,754,319|65,894|-|4,173,136|1,200,681|48,608,655|130,586,987|8,814,141|139,401,128|
|三、本年增减变动金额|-|-|(343,358)|332,798|-|1,183,017|499,474|8,074,897|9,746,828|11,246|9,758,074|
|(一)综合收益总额|-|-|-|332,798|-|-|-|12,509,165|12,841,963|267,879|13,109,842|
|(二)所有者投入和减少资本|-|-|(343,358)|-|-|-|-|-|(343,358)|342,289|(1,069)|
|1．股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|289,449|289,449|
|2．收购子公司而增加|-|-|-|-|-|-|-|-|-|45,662|45,662|
|3．处置子公司而减少|-|-|-|-|-|-|-|-|-|7,178|7,178|
|4．其他(附注(五)、44)|-|-|(343,358)|-|-|-|-|-|(343,358)|-|(343,358)|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|1,183,017|499,474|(4,434,268)|(2,751,777)|(598,922)|(3,350,699)|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|1,183,017|-|(1,183,017)|-|-|-|
|2．提取信托赔偿及风险准备|-|-|-|-|-|-|499,474|(499,474)|-|-|-|
|3．向所有者分配股利|-|-|-|-|-|-|-|(2,751,777)|(2,751,777)|(598,922)|(3,350,699)|
|(四)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本年提取|-|-|-|-|10,095,117|-|-|-|10,095,117|396,406|10,491,523|
|2．本年使用|-|-|-|-|10,095,117|-|-|-|10,095,117|396,406|10,491,523|
|四、本年年末余额|22,844,302|11,940,000|41,410,961|398,692|-|5,356,153|1,700,155|56,683,552|140,333,815|8,825,387|149,159,202|

中国中铁股份有限公司
2016年12月31日止年度
合并股东权益变动表 -续
人民币千元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具永续债|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|合计|||
|一、上年年末余额|21,299,900|2,982,000|30,529,448|25,528|-|3,416,757|736,266|39,729,945|98,719,844|10,343,971|109,063,815|
|二、本年年初余额|21,299,900|2,982,000|30,529,448|25,528|-|3,416,757|736,266|39,729,945|98,719,844|10,343,971|109,063,815|
|三、本年增减变动金额|1,544,402|8,958,000|11,224,871|40,366|-|756,379|464,415|8,878,710|31,867,143|(1,529,830)|30,337,313|
|(一)综合收益总额|-|-|-|40,366|-|-|-|12,257,674|12,298,040|(466,598)|11,831,442|
|(二)所有者投入和减少资本|1,544,402|8,958,000|11,224,871|-|-|-|-|-|21,727,273|(716,341)|21,010,932|
|1．股东投入的普通股|1,544,402|-|10,334,529|-|-|-|-|-|11,878,931|89,948|11,968,879|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|8,958,000|-|-|-|-|-|-|8,958,000|-|8,958,000|
|3．其他|-|-|890,342|-|-|-|-|-|890,342|(806,289)|84,053|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|756,379|464,415|(3,378,964)|(2,158,170)|(346,891)|(2,505,061)|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|756,379|-|(756,379)|-|-|-|
|2．提取信托赔偿及风险准备|-|-|-|-|-|-|464,415|(464,415)|-|-|-|
|3．向所有者分配股利|-|-|-|-|-|-|-|(2,158,170)|(2,158,170)|(346,891)|(2,505,061)|
|(四)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本年提取|-|-|-|-|9,401,027|-|-|-|9,401,027|349,586|9,750,613|
|2．本年使用|-|-|-|-|9,401,027|-|-|-|9,401,027|349,586|9,750,613|
|四、本年年末余额|22,844,302|11,940,000|41,754,319|65,894|-|4,173,136|1,200,681|48,608,655|130,586,987|8,814,141|139,401,128|

中国中铁股份有限公司
2016年12月31日止年度
公司股东权益变动表
人民币千元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年金额||||||||
||股本|其他权益工具永续债|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|22,844,302|11,940,000|52,081,025|(6,598)|-|3,501,755|20,903,465|111,263,949|
|二、本年年初余额|22,844,302|11,940,000|52,081,025|(6,598)|-|3,501,755|20,903,465|111,263,949|
|三、本年增减变动金额|-|-|(344,799)|(495)|-|1,183,017|7,895,378|8,733,101|
|(一)综合收益总额|-|-|-|(495)|-|-|11,830,172|11,829,677|
|(二)所有者投入和减少资本|-|-|(344,799)|-|-|-|-|(344,799)|
|1．其他|-|-|(344,799)|-|-|-|-|(344,799)|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|1,183,017|(3,934,794)|(2,751,777)|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|1,183,017|(1,183,017)|-|
|2．向所有者分配股利|-|-|-|-|-|-|(2,751,777)|(2,751,777)|
|(四)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本年提取|-|-|-|-|18,072|-|-|18,072|
|2．本年使用|-|-|-|-|18,072|-|-|18,072|
|四、本年年末余额|22,844,302|11,940,000|51,736,226|(7,093)|-|4,684,772|28,798,843|119,997,050|

人民币千元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||
||股本|其他权益工具永续债|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|21,299,900|2,982,000|41,392,822|(5,960)|-|2,745,376|16,254,229|84,668,367|
|二、本年年初余额|21,299,900|2,982,000|41,392,822|(5,960)|-|2,745,376|16,254,229|84,668,367|
|三、本年增减变动金额|1,544,402|8,958,000|10,688,203|(638)|-|756,379|4,649,236|26,595,582|
|(一)综合收益总额|-|-|-|(638)|-|-|7,563,785|7,563,147|
|(二)所有者投入和减少资本|1,544,402|8,958,000|10,688,203|-|-|-|-|21,190,605|
|1．股东投入的普通股|1,544,402|-|10,334,529|-|-|-|-|11,878,931|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|8,958,000|-|-|-|-|-|8,958,000|
|3．其他|-|-|353,674|-|-|-|-|353,674|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|756,379|(2,914,549)|(2,158,170)|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|756,379|(756,379)|-|
|2．向所有者分配股利|-|-|-|-|-|-|(2,158,170)|(2,158,170)|
|(四)专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本年提取|-|-|-|-|18,127|-|-|18,127|
|2．本年使用|-|-|-|-|18,127|-|-|18,127|
|四、本年年末余额|22,844,302|11,940,000|52,081,025|(6,598)|-|3,501,755|20,903,465|111,263,949|

中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(一) 公司基本情况
根据国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)国资改革[2007]477号文件以及国资委2007年9月11日出具的《关于设立中国中铁股份有限公司的批复》(国资改革[2007]1095号文)，中国铁路工程总公司(以下简称“中铁工”)于2007年9月12日独家发起设立中国中铁股份有限公司(以下简称“本公司”或“中国中铁”)。本公司总股本为1,280,000万股。本公司的注册地址为北京市丰台区南四环西路128号院1号楼918。
2007年11月6日，中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)以证监发行字[2007]396号文《关于核准中国中铁股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准本公司首次公开发行不超过467,500万股人民币普通股(A股)股票。2007年12月3日，本公司公开发行人民币普通股(A股)股票计467,500万股，并在上海证券交易所上市。2007年11月6日，经证监会以证监国合字[2007]35号文《关于同意中国中铁股份有限公司发行境外上市外资股的批复》批准及香港联合交易所有限公司于2007年12月6日核准，本公司于2007年12月7日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售382,490万股H股(含超额配售股份)。根据国资委2007年9月24日出具的《关于中国中铁股份有限公司国有股划转有关问题的批复》(国资产权[2007]1124号文)和全国社会保障基金理事会(以下简称“社保基金”)的委托，中铁工向社保基金划转合计相当于2007年12月7日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售382,490万股H股10%的内资股，计38,249万股。该等股份已按一对一的股份转换为H股。
2015年7月，根据国资委2015年2月26日出具的《关于中国中铁股份有限公司非公开发行A股股票有关问题的批复》(国资产权[2015]109号文)和证监会2015年6月18日出具的《关于核准中国中铁股份有限公司非公开发行股份的批复》(证监许可[2015]1312号)，本公司完成154,440万股A股股票的非公开发行。经过上述发行后，本公司总股本为2,284,430万股。
根据中华人民共和国财政部、国资委、证监会和社保基金联合发布的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定，中铁工作为本公司的国有股东，向社保基金履行国有股转持义务，转持股数为本公司A股首次公开发行股份数量的10%，即46,750万股，该转持工作已于2009年9月22日完成。转持后，中铁工持有本公司股份1,195,001万股，约占本公司总股本的56.10%。
2015年7月9日，中铁工通过二级市场买入方式增持本公司A股股票150万股，增持后持有本公司1,195,151万股A股股份，约占本公司已发行总股本的56.11%。2015年7月14日，中铁工在本公司非公开发行A股股票过程中获配本公司股票30,888万股，获配后中铁工持有本公司1,226,039万股，约占本公司已发行总股本的53.67%。2016年1至2月，中铁工通过二级市场买入方式陆续增持本公司H股股票共计16,439万股，增持后持有本公司1,242,478万股，约占本公司已发行总股本的54.39%。
经营范围
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事土木工程建筑和线路、管道、设备安装的总承包；
上述项目勘测、设计、施工、建设监理、技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务的分项承包；
土木工程专用机械设备、器材、构件、钢梁、钢结构、建筑材料的研制、生产、销售、租赁；在新建铁路线正式验收交付运营前的临时性客、货运输业务及相关服务；承包本行业的国外工程、境内外资工程；房地产开发、经营，资源开发，物贸物流；进出口业务；经营对销贸易和转口贸易；汽车销售；电子产品及通信信号设备、交电、建筑五金、水暖器材、日用百货的销售，金融信托与管理、综合金融服务、保险经纪业务。
本公司的公司及合并财务报表于2017年3月30日已经本公司董事会批准。
本年度合并财务报表范围详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范
围变化详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”。
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(二) 财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定，以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，编制本财务报表。
此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
(三) 重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团基建建设业
务及房地产开发业务由于项目建设期及基建质保期较长，其营业周期一般超过一年，其他业务的
营业周期通常为12个月。
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4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
5.3以收购子公司形式收购资产
对于未形成业务的子公司收购，将收购成本以收购日相关资产和负债的公允价值为基础分配到单个可辨认资产及负债，不产生商誉或负商誉。
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6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注(三)“13.3.2权益法核算的长期股权投资”。
本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；
确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负债、收入和费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
9.1外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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9、外币业务和外币报表折算 -续
9.2外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的所有者权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入所有者权益。
外币现金流量以及境外经营的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
10.1实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
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10、金融工具 -续
10.2金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
10.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具及属于财务担保合同的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
10.2.2贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、一年内到期的非流动资产中的一年内到期长期应收款、长期应收款和其他非流动资产中的代垫土地整理款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
10.2.3可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
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10.3金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用风险)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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10、金融工具 -续
10.3金融资产减值 -续
可供出售金融资产减值
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。
10.4金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
10.5金融负债的确认、分类和计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
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10、金融工具 -续
10.5金融负债的确认、分类和计量 -续
10.5.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本集团此类金融负债主要为衍生金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具及属于财务担保合同的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
10.5.2其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
10.5.3财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
10.6金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10.7衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
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10、金融工具 -续
10.8金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10.9权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收款项
11.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|本公司及下属子公司将前五名应收款项以及单项金额占应收款项合计金额10%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。|

11.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|组合1|本集团对单项金额不重大的应收款项(不包括应收质保金)，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法||
|组合1|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内(含1年)|0.5|0.5|
|1-2年|5|5|
|2-3年|10|10|
|3-5年|30|30|
|5年以上|50-80|50-80|

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11、应收款项 -续
11.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
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|-|-|
|单独计提坏账准备的理由|具有特殊信用风险|
|坏账准备的计提方法|个别认定法|

12、存货
12.1存货的分类
本集团的存货主要包括在途物资、原材料、周转材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、在产品、产成品/库存商品、房地产开发成本、房地产开发产品、临时设施和建造合同-已完工未结算款等。存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。房地产开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
12.2发出存货的计价方法
存货发出时，采用先进先出法、加权平均法或个别计价法确定发出存货的实际成本。
12.3存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
12.4存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。
周转材料采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。
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13、长期股权投资
13.1共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
13.2初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
13.3后续计量及损益确认方法
13.3.1成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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13、长期股权投资 -续
13.3后续计量及损益确认方法 -续
13.3.2权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
13.4长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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13、长期股权投资 -续
13.4长期股权投资处置 -续
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。
本集团在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。
15、固定资产
15.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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15、固定资产 -续
15.2折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|年限平均法|15-50|0-5|1.90-6.67|
|施工设备|年限平均法工作量法|8-15不适用|0-5|6.33-12.50不适用|
|工业生产设备|年限平均法|8-18|0-5|5.28-12.50|
|试验设备及仪器|年限平均法|5-10|0-5|9.50-20.00|
|运输设备|年限平均法|4-12|0-5|7.92-25.00|
|其他固定资产|年限平均法|3-10|0-5|9.50-33.33|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
15.3融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15.4其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
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17、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
18.1无形资产
无形资产包括矿权、土地使用权、特许经营权、软件、专利权、非专利技术等。
无形资产按成本进行初始计量。除矿权、特许经营权外的使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|摊销方法|使用寿命(年)|残值率(%)|
|矿权|工作量法|不适用|-|
|土地使用权|年限平均法|15-50|-|
|特许经营权|车流量法年限平均法|不适用19-38|-|
|软件|年限平均法|2-10|-|
|专利权|年限平均法|2-10|-|
|非专利技术|年限平均法|2-10|-|

矿权包括探矿权和采矿权。
探矿权代表取得探矿权的成本及可形成地质勘探结果的资本性支出。形成地质成果的探矿权转入采矿权，并自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储量按照工作量法计提摊销，不能形成地质成果的探矿权成本一次性记入当期损益。
采矿权代表取得采矿权证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量按照工作量法计提摊销。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出
和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
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18、无形资产 -续
18.1无形资产 -续
本集团采用建设经营移交方式(BOT)参与高速公路及其他建设并取得特许经营权资产，本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获得服务的对象收取费用，但收费金额不确定。本集团将此类特许经营权作为无形资产核算，并按照建造服务的公允价值进行初始确认。参与高速公路建设而取得的特许经营权的摊销按车流量计提，即特定年限实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度摊销总额；参与其他建设而取得的特许经营权的摊销在其预计经营期间内采用年限平均法摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
18.2内部研究开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
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19、长期资产减值 -续
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括软基处理费用、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
21、职工薪酬
21.1短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
21.2离职后福利的会计处理方法
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，本集团在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
(1) 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；
(2) 设定受益计划义务的利息费用；
(3) 重新计量设定受益计划净负债所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债所产生
的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益。
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21、职工薪酬 -续
21.2离职后福利的会计处理方法 -续
本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
(1) 原有离休人员的补充退休后医疗报销福利；
(2) 原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；
(3) 内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。
21.3辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22.1亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分，确认为预计负债。
22.2修复义务
因特许经营权合同要求本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
22.3未决诉讼
因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
22.4质量保证金
因产品销售合同要求，本集团需承担对所销售盾构质保期内进行维修责任形成的现时义务，其履
行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
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22、预计负债 -续
22.5信托业务准备金
对于信托风险业务，本集团根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
23、永续债等其他金融工具
本集团发行的永续债等其他金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
(1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
(2) 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的其他金融工具以外，本集团发行的其他金融工具归类为金融负债。
归类为权益工具的永续债，利息支出或股利分配作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。
24、收入
24.1商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够在建造过程中决定主要结构变动的，房地产建造协议符合建造合同定义，本集团对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号-建造合同》确认相关的收入和费用；对于房地产购买方影响房地产设计的能力有限(如仅能对基本设计方案做微小变动)的，本集团按照《企业会计准则第14号-收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法，并结合本集团房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收入。
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24、收入 -续
24.2提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
24.3建造合同
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
当一项包括建造数项资产的建造合同，同时满足：(1)每项资产均有独立的建造计划；(2)与客户就每项资产单独进行谈判，双方能够接受或拒绝与每项资产有关的合同条款；(3)每项资产的收入和成本可以单独辨认，则每项资产分立为单项合同。当一组合同无论对应单个客户还是多个客户，同时满足：(1)该组合同按一揽子交易签订；(2)该组合同密切相关，每项合同实际上已构成一项综合利润率工程的组成部分；(3)该组合同同时或依次履行，则该组合同合并为单项合同。
对于提供建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号-建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号-收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
24.4利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
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25、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
25.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括公共利益搬迁等用于构建或以其他方式形成长期资产，因此该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
25.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
26.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
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26、递延所得税资产/递延所得税负债 -续
26.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
但与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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27、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
27.1经营租赁的会计处理方法
27.1.1本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27.1.2本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27.2融资租赁的会计处理方法
27.2.1本集团作为承租人记录融资租赁业务
相关会计处理方法参见附注(三)15.3。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
27.2.2本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。
27.3售后租回交易
售后租回交易被认定为融资租赁时，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
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28、其他重要的会计政策和会计估计
28.1非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本；如该交换不具有商业实质，或者虽然具有商业实质但换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例，对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本。
28.2金融企业受托业务
本集团的受托业务主要为受托贷款及受托、代理投资、信托财产管理等。
受托贷款是指由客户(作为委托人)提供资金，由本集团(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本集团协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本集团只收取手续费。本集团实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目，根据委托人意愿发放贷款时按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。受托、代理投资由委托人提供资金，本集团以资金受托人、代理人的身份在约定期间、约定的范围代委托人进行投资。本集团仅收取手续费，不承担与受托、代理投资资产相关的主要风险。上述受托、代理投资的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表表外核算。期末，受托资金与受托贷款项目及受托、代理投资以相抵后的净额列示。
信托财产管理系本集团(作为受托人)按照信托合同的约定管理委托人交付的信托财产。根据《中华人民共和国信托法》、《信托业务会计核算办法》等规定，本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目独立核算和编制财务报表。
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28、其他重要的会计政策和会计估计 -续
28.3债务重组
28.3.1作为债务人记录债务重组义务
以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损益。以非现金资产清偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为资本的，重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。
修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组前债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以支付的现金、转让的非现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行处理。
28.3.2作为债权人记录债务重组义务
以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为资本的，将享有债务人股份的公允价值与重组债权的账面余额之间的差额，计入当期损益。
修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组前债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以收到的现金、接受的非现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行处理。
重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足冲减的部分，计入当期损益。
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28.4安全生产费
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善、改造和维护本集团安全生产条件。
安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加所有者权益-专项储备；实际支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
28.5套期会计
28.5.1现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
28.6重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用上述所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
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28.6重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 -续
会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
28.6.1建造合同
各项合同的收入均按完工百分比法(须由管理层作出估计)确认。本集团管理层根据为建造合同编制的预算，对建造合同的预计总收入和预计总成本作出合理估计以确定完工进度、识别亏损性合同。
由于建设和设计的工程活动性质，于合同进行过程中，本集团需对各合同所编制预算内的合同收入及合同成本的估计进行持续评估和修订，修订会影响修订期间的收入、利润以及其他与建造合同相关的项目。
28.6.2坏账准备
集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。应收款项期末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估基于减值测试目的的预期未来可获取的现金流量并确定其现值。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的利润和应收款项账面价值。于2016年12月31日，本集团应收账款(包括应收账款、长期应收款中的应收长期工程款、分期收款提供劳务、分期收款销售商品和应收融资租赁款)账面净值为人民币150,608,514千元(2015年12月31日：人民币144,676,277千元)，详见附注(五)、4和12；其他应收款项账面净值为人民币45,259,797千元(2015年12月31日：人民币49,090,666千元)，详见附注(五)、6、7、10、12和21。
28.6.3固定资产预计可使用年限和预计残值
本集团就固定资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及严峻的行业竞争而有重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本集团将提高折旧、或冲销或冲减技术陈旧或者非战略性固定资产。
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28、其他重要的会计政策和会计估计 -续
28.6重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 -续
会计估计中采用的关键假设和不确定因素 -续
28.6.4高速公路特许经营权的摊销
采用建设经营移交方式(BOT)参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为无形资产核算。特许经营权之摊销按车流量法计提，即特定年限实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度摊销总额，自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。
本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流量与预测量出现较大差异时，本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流量进行重新估计，并调整以后年度每标准车流量应计提的摊销。
28.6.5商誉减值
在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个能适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。当实际现金流量低于预计的现金流量时可能发生重大减值。商誉分摊及减值测试相关情况参见附注(五)18。
28.6.6递延所得税资产的确认
于2016年12月31日，本集团已确认递延所得税资产为人民币5,257,707千元(2015年12月31日：人民币4,366,553千元)，并列于合并资产负债表中。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，确认在转回发生期间的合并利润表中。此外于2016年12月31日，由于无法确定相关可抵扣税务亏损和可抵扣时间性差异的回收期，故本集团对于可抵扣税务亏损人民币11,018,460千元(2015年12月31日：人民币8,447,379千元)，以及可抵扣暂时性差异人民币8,606,205千元(2015年12月31日：人民币5,597,962千元)，未确认为递延所得税资产。如未来实际产生的盈利多于预期，或实际税率高于预期，将调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的合并利润表中。
28.6.7设定受益计划负债
如附注(五)38所示，本集团已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。
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(四) 税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税 (注)|根据相关税法规定的销售额、建筑安装收入等|3%、6%、11%、17%|
|营业税 (注)|建筑安装收入、房租收入等|3%、5%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

注：经国务院批准，自2016年5月1日起，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税(以下简称“营改增”)，其中建筑业、房地产业增值税率为11%，金融业增值税率为6%。2016年5月1日前的建筑业、房地产原有项目可选择适用简易征收，税率为3%。本集团的基建建设、房地产开发等收入在本次“营改增”之后，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
2、税收优惠及批文
西部大开发税收优惠政策
根据财政部、国家税务总局、中华人民共和国海关总署(以下简称“海关总署”)《关于西部开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202号)和国家税务总局《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》(国税[2002]47号)规定，如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关批准的企业，在2001年至2010年内享受西部大开发税收优惠政策，所得税适用15%优惠税率。2011年，财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)规定西部大开发税收优惠政策延续至2020年12月31日。2014年8月20日，中华人民共和国国家发展和改革委员会(以下简称“发改委”)颁布《西部地区鼓励类产业目录》(发改委令2014年第15号)。《西部地区鼓励类产业目录》颁布后，本集团各相关子公司的主营业务均在鼓励类产业的范围之内，本集团各相关子公司可以继续享受西部大开发税收优惠政策。
中铁一局集团有限公司(以下简称“中铁一局”)及其下属子公司中铁一局集团第四工程有限公司、中铁一局集团第五工程有限公司、中铁一局集团电务工程有限公司、中铁一局集团城市轨道交通工程有限公司、中铁一局集团桥梁工程有限公司、中铁一局集团建筑安装工程有限公司、中铁一局集团新运工程有限公司及中铁一局集团市政环保工程有限公司经所在地国家税务局批准，2015年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行15%的优惠税率；2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将继续执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。中铁一局下属子公司中铁一局集团铁路建设有限公司2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。
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(四) 税项 -续
2、税收优惠及批文 -续
西部大开发税收优惠政策 -续
中铁二局集团有限公司(以下简称“中铁二局”)下属子公司中铁高新工业股份有限公司(原名：中铁二局股份有限公司，以下简称“中铁工业”)、中铁二局第二工程有限公司、中铁二局第三工程有限公司、中铁二局第四工程有限公司、中铁二局第五工程有限公司、中铁二局第六工程有限公司、中铁二局集团建筑有限公司、中铁二局集团新运工程有限公司、中铁二局集团电务工程有限公司、成都中铁二局铁达商品混凝土有限公司及中铁二局集团勘测设计院经所在地国家税务局批准，2015年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行15%的优惠税率；2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将继续执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁三局集团有限公司(以下简称“中铁三局”)下属子公司西北工程有限公司经所在地国家税务局批准，2015年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行15%的优惠税率；2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将继续执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。中铁三局下属子公司中铁三局集团桥隧工程有限公司2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁五局集团有限公司(以下简称“中铁五局”)下属子公司中铁五局第六工程有限责任公司、贵州天威建材科技有限责任公司及中铁五局集团成都工程有限责任公司经所在地国家税务局批准，2015年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行15%的优惠税率；2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将继续执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复；中铁五局2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将继续执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁七局集团有限公司(以下简称“中铁七局”)下属子公司中铁七局集团第三工程有限公司经所在地国家税务局批准，2015年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行15%的优惠税率；2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将继续执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复；中铁七局下属子公司中铁七局集团西藏工程有限公司2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。
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(四) 税项 -续
2、税收优惠及批文 -续
西部大开发税收优惠政策 -续
中铁八局集团有限公司(以下简称“中铁八局”)及其下属子公司中铁八局集团第二工程有限公司、中铁八局集团第三工程有限公司、中铁八局集团第四工程有限公司、中铁八局集团昆明铁路建设有限公司、昆明铁路轨枕有限责任公司、中铁八局集团桥梁工程有限责任公司、中铁八局集团成都华飞商贸有限公司、中铁八局集团电务工程有限公司、中铁八局集团市政工程有限公司及成都华铁国际储运有限公司经所在地国家税务局批准，2015年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行15%的优惠税率；2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将继续执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。中铁八局下属子公司中铁八局集团第一工程有限公司2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁十局集团有限公司(以下简称“中铁十局”)下属子公司中铁十局集团西北工程有限公司经所在地国家税务局批准，2015年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行15%的优惠税率；2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将继续执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁大桥局集团有限公司(以下简称“中铁大桥局”)下属子公司中铁大桥局集团第八工程有限公司经所在地国家税务局批准，2015年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行15%的优惠税率；
2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将继续执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁电气化局集团有限公司(以下简称“电气化局”)下属子公司中铁电气化局集团西安电气化工程有限公司经所在地国家税务局批准，2015年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行15%的优惠税率；2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将继续执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。电气化局下属子公司宝鸡保德利电气设备有限责任公司2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。
中国中铁航空港建设集团有限公司下属子公司中铁航空港集团第一工程有限公司经所在地国家税务局批准，2015年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行15%的优惠税率；2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将继续执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(四) 税项 -续
2、税收优惠及批文 -续
西部大开发税收优惠政策 -续
中铁宝桥集团有限公司(以下简称“中铁宝桥”)下属子公司中铁宝工有限责任公司经所在地国家税务局批准，2015年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行15%的优惠税率；2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将继续执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁交通投资集团有限公司(以下简称“交通投资”)下属子公司广西全兴高速公路发展有限公司、广西岑梧高速公路发展有限公司、广西岑兴高速公路发展有限公司、昆明铁程投资有限公司及广西南宁铁程投资有限公司经所在地国家税务局批准，2015年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行15%的优惠税率；2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将继续执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁二院工程集团有限责任公司(以下简称“铁二院”)下属中铁二院成都勘察设计研究院有限责任公司、中铁二院成都地勘岩土工程有限责任公司、中铁二院成都监理有限责任公司、中铁二院成都市政工程技术咨询有限责任公司、中铁二院昆明勘察设计研究院有限责任公司、中铁二院重庆勘察设计研究院有限责任公司及中铁二院西北勘察设计有限责任公司经所在地国家税务局批准，2015年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行15%的优惠税率；2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将继续执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。铁二院及其下属子公司中铁二院工程集团有限责任公司、中铁二院贵阳勘察设计有限责任公司及中铁二院成都工程检测有限责任公司2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁科学研究院集团有限公司(以下简称“中铁科学院”)下属子公司中铁西南科学研究院有限公司、中铁西北科学研究院有限公司、甘肃铁科建设工程咨询有限公司、四川铁科建设监理有限公司、中铁成都工程检测咨询有限责任公司、中铁成都桥梁技术有限公司及中铁成都轨道交通设计院有限公司经所在地国家税务局批准，2015年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行15%的优惠税率；2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将继续执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁上海工程局集团有限公司(以下简称“中铁上海局”)下属子公司中铁上海工程局集团第六工程有限公司，2015年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行15%的优惠税率。2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(四) 税项 -续
2、税收优惠及批文 -续
西部大开发税收优惠政策 -续
中铁工程装备集团有限公司(以下简称“中铁装备”)下属子公司中铁工程装备集团机电工程有限公司2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁贵阳投资发展有限公司2016年已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁物贸集团有限公司(以下简称“中铁物贸”)下属子公司中铁物贸重庆有限责任公司2016年已满足已满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。
其他主要税收优惠政策
中铁一局：根据2007年新企业所得税法第二十七条规定，企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得可以免征、减征企业所得税。实施条例据此明确，企业从事公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起给予“三免三减半”的优惠，中铁一局下属子公司兰州中铁水务有限公司2012年至2014年免征所得税，2015年至2017年减半征收，适用12.5%的企业所得税税率；
中铁一局下属子公司北京兴源水务有限公司、广德中铁水务有公司及广德中铁经开水务有公司2016年至2018年免征企业所得税，2019年至2021年减半征收，适用12.5%的企业所得税税率。
中铁三局：①下属子公司山西天昇测绘工程有限公司，经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率； ②下属子公司中铁三局集团电务工程有限公司及山西三江工程检测有限公司，经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局和山西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016年至2018年享受15%的企业所得税优惠税率；③下属子公司中铁三局集团天津建设工程有限公司，经天津市科学技术厅、天津市财政厅、天津市国家税务局和天津市地方税务局审批，通过高新技术企业认证，2016年至2018年享受15%的企业所得税优惠税率。
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(四) 税项 -续
2、税收优惠及批文 -续
其他主要税收优惠政策 -续
中铁四局集团有限公司(以下简称“中铁四局”)下属子公司中铁四局集团电气化工程有限公司及安徽中铁工程材料科技有限公司经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014年至2016年享受15%的企业所得税优惠税率。
中铁五局下属子公司中铁五局集团机械化工程有限责任公司，经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率。
中铁七局下属子公司中铁七局集团武汉工程有限公司，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率。
中铁十局下属子公司中铁十局集团电务工程有限公司，经山东省科学技术厅，山东省财政厅，山东省国家税务局，山东省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014年至2016年享受15%的企业所得税优惠税率。
中铁大桥局：①下属子公司中铁大桥局集团第一工程有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率；②下属子公司中铁大桥局集团武汉桥梁科学研究院有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014年至2016年享受15%的企业所得税优惠税率；③下属子公司中铁大桥局集团第六工程有限公司、中铁大桥局集团第七工程有限公司和中铁大桥局集团武汉桥梁特种技术有限公司经湖北省科技厅、湖北省财政厅、湖北省国税局、湖北省地税局联合审批，通过高新技术企业认证，2016年至2018年享受15%的企业所得税优惠税率。
电气化局下属子公司中铁电气化局集团宝鸡器材有限公司经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率。
中铁建工集团有限公司下属子公司中铁建工珠海经济特区海泰生物制药有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率。
中铁国际集团有限公司(以下简称“中铁国际”)下属中国海外工程有限责任公司下属马里纺织股份有限公司，根据与马里共和国政府签订的《企业救助合同》，2010年3月29日起的五年内免除塞纺十种布类产品销售的增值税，五年内免除塞纺棉花包套类产品销售的增值税，2010年起延续十年内免缴所得税。
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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(四) 税项 -续
2、税收优惠及批文 -续
其他主要税收优惠政策 -续
中铁华铁工程设计集团有限公司下属中铁工程设计院有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016年至2018年享受15%的企业所得税优惠税率。
中铁工程设计咨询集团有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014年至2016年享受15%的企业所得税优惠税率。
中铁大桥勘测设计院集团有限公司：①中铁大桥勘测设计院集团有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014年至2016年享受15%的企业所得税优惠税率；②下属子公司中铁武汉勘察设计研究院有限公司，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率；③下属子公司中铁城市规划设计研究院有限公司，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率。④下属子公司中铁时代建筑设计院有限公司，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率。
中铁山桥集团有限公司(以下简称“中铁山桥”)经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014年至2016年享受15%的企业所得税优惠税率。
中铁宝桥：①中铁宝桥经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率；②下属子公司宝鸡中铁宝桥天元实业发展有限公司经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率；③下属子公司中铁宝桥(南京)有限公司及中铁宝桥(扬州)有限公司江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016年至2018年享受15%的企业所得税优惠税率。
中铁科工集团有限公司(以下简称“中铁科工”)：①下属子公司中铁科工集团轨道交通装备有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率；②下属子公司中铁工程机械研究设计院有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016年至2018年享受15%的企业所得税优惠税率。
中铁装备：①中铁装备经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014年至2016年享受15%的企业所得税优惠税率；②下属子公司中铁工程装备集团技术服务有限公司、中铁工程装备集团盾构制造有限公司及中铁工程装备集团隧道设备制造有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南
省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016年至2018年享受15%的企业所得税优惠税
率。
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(四) 税项 -续
2、税收优惠及批文 -续
其他主要税收优惠政策 -续
中铁科学院下属中铁岩锋成都科技有限公司经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014年至2016年享受15%的企业所得税优惠税率。
中铁第六勘察设计院集团有限公司(以下简称“铁六院”)：①铁六院经天津市科学技术委员会、天津市国家税务局、天津市财政局、天津市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016年至2018年享受15%的企业所得税优惠税率。②下属子公司中铁隧道勘测设计院有限公司经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014年至2016年享受15%的企业所得税优惠税率。③下属子公司中铁电气化勘测设计研究院有限公司，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率。④下属子公司中铁通信信号勘测设计(北京)有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014年至2016年享受15%的企业所得税优惠税率。
中铁武汉电气化局集团有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠税率。
中铁上海局下属子公司中铁上海工程局集团第三工程有限公司经安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2016年至2018年享受15%的企业所得税优惠税率；
中铁物贸：①下属子公司鲁班(北京)电子商务科技有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国税局、北京市地税局认定高新技术企业局联合审批，通过高新技术企业认证，2015年至2017年享受15%的企业所得税优惠汇率。②下属子公司中铁物贸(深圳)有限公司2016年已满足“设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区，以所在区域企业所得税优惠目录中规定的产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，如经所在地税务机关批准，则2016年将执行15%的优惠税率，管理层预计2017年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁隧道集团有限公司及其下属子公司中铁隧道一处有限公司及中铁隧道集团机电工程有限公司，根据乌兹别克斯坦国总统令(隧道局)NO.2005，享受免除安革连•琶布电气化铁路线项目在乌兹别克斯坦建设期间的企业所得税。
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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|现金|250,905|278,482|
|人民币|164,749|184,131|
|美元|33,470|23,500|
|欧元|315|1,162|
|其他|52,371|69,689|
|银行存款|114,997,613|92,723,202|
|人民币|106,437,236|86,493,401|
|美元|6,019,129|3,655,361|
|欧元|423,996|269,666|
|其他|2,117,252|2,304,774|
|其他货币资金|8,836,019|7,716,167|
|人民币|8,650,433|7,599,984|
|美元|89,637|24,041|
|其他|95,949|92,142|
|合计|124,084,537|100,717,851|
|其中：存放在中国大陆地区以外的款项总额|4,804,079|4,104,970|

2016年12月31日，本集团货币资金中包含人民币9,254,102千元(2015年12月31日：人民币7,414,112千元)的受限资金，主要为履约保证金和存放中央银行法定准备金。存放在境外且资金汇回受到限制的款项总额为人民币357,788千元(2015年12月31日：人民币434,176千元)。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|交易性金融资产|123,465|144,232|
|其中：权益工具投资|117,450|143,266|
|衍生金融资产|6,015|966|
|合计|123,465|144,232|

3、应收票据
(1)应收票据分类
人民币千元
||||
|-|-|-|
|种类|年末余额|年初余额|
|银行承兑汇票|4,278,500|1,172,438|
|商业承兑汇票|7,492,642|798,708|
|合计|11,771,142|1,971,146|

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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
3、应收票据 -续
(2)2016年12月31日，本集团无已质押的应收票据(2015年12月31日：无)。
(3)年末本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末终止确认金额|年末未终止确认金额|
|银行承兑汇票|1,785,942|-|
|商业承兑汇票|-|108,870|
|合计|1,785,942|108,870|

2016年12月31日，本集团无应收外部单位签发的银行承兑汇票及商业承兑汇票已贴现取得短期借款(2015年12月31日：账面价值人民币36,500千元的应收外部单位签发的银行承兑汇票及商业承兑汇票已贴现取得短期借款人民币36,500千元)。
4、应收账款
(1)应收账款按种类披露
人民币千元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|年末余额|||||年初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|54,117,182|38|791,211|1.46|53,325,971|57,093,642|42|596,604|1.04|56,497,038|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|70,165,228|48|2,239,849|3.19|67,925,379|57,904,930|43|1,945,553|3.36|55,959,377|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|19,928,742|14|647,632|3.25|19,281,110|20,009,590|15|805,646|4.03|19,203,944|
|合计|144,211,152|100|3,678,692|2.55|140,532,460|135,008,162|100|3,347,803|2.48|131,660,359|

年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|年末余额||||
||应收账款|坏账准备|计提比例(%)|计提理由|
|应收单位1|48,114,679|492,065|1.02|注|
|应收单位2|727,166|3,636|0.50|注|
|应收单位3|462,892|2,314|0.50|注|
|肇庆中铁投资建设有限公司|462,291|2,311|0.50|注|
|应收单位4|383,038|49,754|12.99|注|
|其他|3,967,116|241,131|6.08|注|
|合计|54,117,182|791,211|1.46|--|

注：本集团结合账龄、与对方公司业务情况及对方单位财务状况，相应计提了坏账准备。
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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
4、应收账款 -续
(1)应收账款按种类披露 -续
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|年末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
|1年以内|54,999,825|274,999|0.50|
|1至2年|7,916,477|395,824|5.00|
|2至3年|4,044,574|404,457|10.00|
|3至4年|1,385,708|415,713|30.00|
|4至5年|966,265|289,879|30.00|
|5年以上|852,379|458,977|53.85|
|合计|70,165,228|2,239,849|3.19|

(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
2016年度，本集团计提坏账准备人民币956,188千元(2015年度：人民币822,337千元)；本年收回或转回坏账准备人民币604,321千元(2015年度：人民币470,348千元)。
(3)本年实际核销的应收账款情况
人民币千元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
|实际核销的应收账款|19,376|

(4)按欠款方汇总归集的年末余额前五名的应收账款情况
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|年末余额|占应收账款总额比例(%)|坏账准备|
|汇总前五名应收账款|51,827,943|36|495,701|

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
2016年12月31日，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款(2015年12月31日：无)。
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
2016年12月31日，本集团不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债(2015年12月31日：无)。
(7)其他说明
2016年12月31日，账面价值为人民币534,337千元(2015年12月31日：人民币2,332,826千元)
的应收账款已质押或保理取得银行借款人民币526,841千元(2015年12月31日：人民币1,503,441
千元)。
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2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
5、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|年末余额||年初余额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|35,389,186|81|22,987,861|71|
|1至2年|6,100,026|14|8,262,416|25|
|2至3年|1,377,921|3|663,064|2|
|3年以上|664,271|2|539,739|2|
|合计|43,531,404|100|32,453,080|100|

账龄一年以上的预付款项主要系预付的分包工程款及材料款。
(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|占预付账款余额比例(%)|
|汇总前五名预付账款|7,559,969|17|

6、应收股利
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|厦门厦工中铁重型机械有限公司|9,800|-|
|北京丰怀轨枕有限公司|4,733|6,017|
|肇庆中铁投资建设有限公司|1,271|-|
|惠州港业股份有限公司|192|192|
|中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司|-|32,806|
|新铁德奥道岔有限公司|-|16,500|
|济铁瑞通铁路电务公司|-|149|
|合计|15,996|55,664|

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(五) 合并财务报表项目注释 -续
7、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
人民币千元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|年末余额|||||年初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|16,209,293|40|2,715,142|16.75|13,494,151|13,323,729|33|2,104,361|15.79|11,219,368|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|16,136,430|39|801,679|4.97|15,334,751|16,860,539|41|767,167|4.55|16,093,372|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|8,634,157|21|814,713|9.44|7,819,444|10,705,055|26|897,742|8.39|9,807,313|
|合计|40,979,880|100|4,331,534|10.57|36,648,346|40,889,323|100|3,769,270|9.22|37,120,053|

年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|年末余额||||
||账面余额|坏账准备|比例(%)|计提理由|
|中国铁路工程总公司|1,600,000|16,000|1.00|注|
|其他应收单位1|1,033,424|19,976|1.93|注|
|其他应收单位2|907,880|28,753|3.17|注|
|刚果国际矿业公司简化股份有限公司|778,300|303,705|39.02|注|
|其他应收单位3|709,586|496,711|70.00|注|
|其他|11,180,103|1,849,997|16.55|注|
|合计|16,209,293|2,715,142|16.75|--|

注：本集团结合账龄、与对方公司业务情况及对方单位财务状况，相应计提了坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1年以内|11,243,821|55,775|0.50|
|1至2年|2,386,717|119,336|5.00|
|2至3年|1,196,710|119,671|10.00|
|3至4年|536,598|160,979|30.00|
|4至5年|257,886|77,366|30.00|
|5年以上|514,698|268,552|52.18|
|合计|16,136,430|801,679|4.97|

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(五) 合并财务报表项目注释 -续
7、其他应收款 -续
(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
2016年度，本集团计提坏账准备人民币1,253,946千元(2015年度：人民币1,536,022千元)；本年收回或转回坏账准备人民币676,453千元(2015年度：人民币198,587千元)。
(3)本年实际核销的其他应收款情况
人民币千元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
|实际核销的其他应收款|13,212|

(4)按款项性质列示其他应收款
人民币千元
||||
|-|-|-|
|性质|年末账面余额|年初账面余额|
|保证金|12,938,093|16,255,285|
|有息拆借资金|6,761,335|5,727,674|
|应收其他代垫款|4,826,300|5,091,412|
|押金|2,696,924|2,358,686|
|应收代缴税金|259,762|317,902|
|其他|13,497,466|11,138,364|
|合计|40,979,880|40,889,323|

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
人民币千元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|年末余额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|坏账准备年末余额|
|其他应收单位1|有息拆借资金|2,130,000|3年以内|5.20|-|
|中国铁路工程总公司|有息拆借资金|1,600,000|1年以内|3.90|16,000|
|其他应收单位2|保证金、应收其他代垫款等|1,033,424|2年以内|2.52|19,976|
|其他应收单位3|保证金、往来款等|907,880|5年以内|2.22|28,753|
|刚果国际矿业公司简化股份有限公司|应收其他代垫款、有息拆借资金|778,300|5年以上|1.90|303,705|
|合计|--|6,449,604|--|15.74|368,434|

(6)涉及政府补助的其他应收款
2016年12月31日，本集团不存在涉及政府补助的其他应收款(2015年12月31日：无)。
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
2016年12月31日，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2015年12月31日：
无)。
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
2016年12月31日，本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债(2015年12月
31日：无)。
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8、存货
(1)存货分类
人民币千元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年末余额|||年初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|在途物资|159,726|-|159,726|169,687|-|169,687|
|原材料|14,722,389|11,406|14,710,983|17,485,434|6,969|17,478,465|
|周转材料|5,291,408|1,177|5,290,231|4,977,695|1,177|4,976,518|
|低值易耗品|50,795|-|50,795|53,078|-|53,078|
|包装物|773|-|773|682|-|682|
|委托加工材料|14,475|-|14,475|38,083|-|38,083|
|在产品|2,782,594|1,415|2,781,179|2,675,404|1,415|2,673,989|
|产成品/库存商品|4,297,183|65,891|4,231,292|3,577,741|71,947|3,505,794|
|房地产开发成本|61,166,565|204,309|60,962,256|66,075,816|12,667|66,063,149|
|房地产开发产品|24,259,046|944,491|23,314,555|28,338,009|132,559|28,205,450|
|临时设施|1,497,236|-|1,497,236|1,214,106|-|1,214,106|
|建造合同形成的已完工未结算资产|112,195,239|404,339|111,790,900|122,656,459|277,352|122,379,107|
|合计|226,437,429|1,633,028|224,804,401|247,262,194|504,086|246,758,108|

2016年12月31日，账面余额为人民币19,427,526千元(2015年12月31日：人民币22,609,423千元)的存货已用作人民币8,887,692千元(2015年12月31日：人民币11,328,735千元)的银行借款抵押物。
(2)存货跌价准备
人民币千元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|年初余额|本年计提|本年减少|汇率变动影响|年末余额|
||||转回或转销|||
|原材料|6,969|4,519|82|-|11,406|
|在产品|1,415|-|-|-|1,415|
|周转材料|1,177|-|-|-|1,177|
|产成品/库存商品|71,947|1,164|7,220|-|65,891|
|房地产开发成本|12,667|191,642|-|-|204,309|
|房地产开发产品|132,559|903,362|91,430|-|944,491|
|建造合同形成的已完工未结算资产|277,352|225,320|98,965|632|404,339|
|合计|504,086|1,326,007|197,697|632|1,633,028|

(3)存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明
2016年12月31日，存货账面余额中包含的借款费用资本化的金额为人民币9,863,364千元(2015年12月31日：人民币11,349,792千元)。
(4)年末建造合同形成的已完工未结算资产情况
建造合同形成的已完工未结算项目情况参见附注(五)49(3)。
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(五) 合并财务报表项目注释 -续
8、存货 -续
(5)房地产企业开发成本明细如下：
人民币千元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|开工时间|预计竣工时间|预计总投资额|年末余额|年初余额|
|天津诺德中心项目二期|2014年10月|2017年10月|4,456,931|2,673,762|2,042,954|
|大连梓金•琥珀湾项目|2010年12月|2017年12月|4,034,895|2,538,250|2,409,159|
|珠海诺德国际花园项目|2014年06月|2017年12月|3,037,280|2,511,429|2,298,330|
|中铁阅山湖项目|2013年01月|2021年12月|9,780,000|2,373,514|1,806,934|
|上海宝山项目|2014年02月|2018年06月|3,782,310|2,009,290|2,435,643|
|广州诺德产业园项目地块四|2013年06月|2017年01月|2,212,290|1,965,065|1,669,934|
|上海诺德国际广场项目|2014年09月|2017年12月|1,909,972|1,576,755|1,432,518|
|大连诺德滨海花园项目|2010年09月|2017年10月|4,432,684|1,544,131|1,260,244|
|中铁•世纪金桥项目|2014年12月|2020年12月|3,238,000|1,476,627|1,194,123|
|长春中铁城项目|2014年04月|2022年06月|6,524,390|1,444,253|1,817,736|
|大连梓元•琥珀湾项目|2010年09月|2018年09月|2,192,121|1,430,513|1,371,376|
|妈祖城项目|2009年09月|2018年09月|2,500,000|1,409,192|1,461,185|
|中铁瑞城龙郡项目|2009年06月|2018年12月|2,000,000|1,408,949|1,223,298|
|天津诺德英蓝国际金融中心项目|2011年02月|2018年12月|2,931,940|1,261,815|1,022,762|
|济南中铁•逸都国际城项目|2011年12月|2019年11月|5,880,372|1,255,394|2,046,503|
|百瑞景中央生活区项目|2007年12月|2019年06月|7,626,730|1,207,638|1,622,721|
|诺德名城项目|2010年04月|2019年11月|5,695,470|1,172,859|1,484,147|
|中铁•骑士府邸项目|2013年12月|2018年06月|1,441,020|990,906|1,317,963|
|诺德龙湾花园项目|2012年10月|2018年12月|1,938,660|962,791|1,316,612|
|青岛世博城项目|2016年10月|2028年12月|26,870,000|915,147|11,588|
|沈阳香湖胜景项目|2011年05月|2019年12月|1,770,000|876,149|745,631|
|青岛市北CBD项目|2015年08月|2017年12月|1,705,820|845,718|658,779|
|中铁•水岸青城项目|2014年07月|2018年06月|1,613,090|842,632|749,599|
|贵阳中铁•逸都国际项目|2009年03月|2020年12月|13,360,959|817,407|1,180,277|
|其他项目|--|--|209,347,210|25,656,379|31,495,800|
|合计|--|--|330,282,144|61,166,565|66,075,816|

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2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
8、存货 -续
(6)房地产开发产品明细如下：
人民币千元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|竣工时间|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|三亚子悦薹项目1#、2#、3#、4#、5#地块|2015年12月|1,712,045|943,092|827,532|1,827,605|
|厦门中铁•元湾项目|2015年11月|2,047,844|231,333|964,915|1,314,262|
|青岛国际贸易中心项目|2013年12月|1,345,154|-|70,200|1,274,954|
|包头诺德国际花园项目|2015年06月|1,367,627|39,285|159,360|1,247,552|
|贵阳中铁•逸都国际项目A组团三期、B组团、C组团、D组团|2016年12月|1,110,320|837,354|906,658|1,041,016|
|大连诺德滨海花园项目|2015年12月|1,012,088|111|66,087|946,112|
|长沙水映加州花园项目一、二、三期|2015年06月|714,789|335,614|275,800|774,603|
|北京中铁•花溪渡项目一期、二期|2015年06月|1,255,752|285|562,529|693,508|
|中铁•西安中心项目|2016年06月|-|1,164,407|481,275|683,132|
|济南中铁•逸都国际城项目一期、二期|2016年08月|881,680|1,015,400|1,297,659|599,421|
|天津诺德名苑项目|2016年08月|-|1,404,902|930,396|474,506|
|西安中铁•琉森水岸项目|2016年09月|-|481,703|30,359|451,344|
|中铁诺德龙湾花园项目|2016年06月|-|468,397|30,917|437,480|
|中铁华胥美邦项目一、二、三期|2016年11月|672,845|378,017|640,407|410,455|
|中铁共青湖项目A、B、C组团|2015年09月|470,312|55,749|119,745|406,316|
|山东诺德名城项目|2016年10月|207,369|699,940|519,952|387,357|
|珠海凤凰谷项目|2015年12月|412,280|10,518|78,594|344,204|
|成都中铁西城项目|2014年11月|454,067|3,824|114,289|343,602|
|缇香郡项目|2016年11月|-|672,635|342,412|330,223|
|中铁金花城项目|2015年06月|392,197|2,240|67,366|327,071|
|北京诺德国际广场项目二期|2015年05月|1,263,603|55,719|1,002,937|316,385|
|白晶谷项目A、B、L、M、K区|2015年12月|433,525|-|122,000|311,525|
|诺城花园、诺城广场项目|2016年06月|-|1,501,120|1,197,064|304,056|
|成都中铁轨道交通高科技产业园项目|2015年12月|437,246|-|136,643|300,603|
|其他项目|--|12,147,266|11,731,236|15,166,748|8,711,754|
|合计|--|28,338,009|22,032,881|26,111,844|24,259,046|

9、一年内到期的非流动资产
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|一年内到期的长期应收款(附注(五)12)|6,338,959|8,654,815|
|一年内到期的可供出售金融资产(附注(五)11)|1,209,945|3,886,399|
|合计|7,548,904|12,541,214|

10、其他流动资产
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|预缴税金|3,908,632|1,631,555|
|待结算进项税额(注)|1,519,381|-|
|其他|273,909|30,616|
|合计|5,701,922|1,662,171|

注：如附注(四)、1注所述，本集团的基建建设收入在“营改增”之后，由缴纳营业税改为缴纳
增值税。对于本集团内某主体作为工程施工总承包方，本集团内另一主体作为分包单位且
已达到增值税纳税义务时点但工程施工总承包方尚未收到增值税进项税发票的情况，本集
团根据应取得的进项税发票的进项税税额确认待结算进项税额。
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2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
11、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
人民币千元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年末余额|||年初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|非上市信托产品投资|6,563,665|243,010|6,320,655|6,254,368|-|6,254,368|
|可供出售权益工具|7,069,961|94,284|6,975,677|5,568,839|95,084|5,473,755|
|- 按公允价值计量的|1,412,123|62,845|1,349,278|1,599,724|58,378|1,541,346|
|- 按成本计量的|5,657,838|31,439|5,626,399|3,969,115|36,706|3,932,409|
|其他|837,586|28,164|809,422|518,139|9,225|508,914|
|合计|14,471,212|365,458|14,105,754|12,341,346|104,309|12,237,037|
|减：一年内到期的可供出售金融资产|||||||
|其中：非上市信托产品投资|(1,287,945)|(78,000)|(1,209,945)|(3,886,399)|-|(3,886,399)|
|小计|(1,287,945)|(78,000)|(1,209,945)|(3,886,399)|-|(3,886,399)|
|一年后到期的可供出售金融资产合计|13,183,267|287,458|12,895,809|8,454,947|104,309|8,350,638|

2016年12月31日，本集团持有的非上市可供出售权益工具投资账面价值人民币5,626,399千元(2015年12月31日：人民币3,932,409千元)，在活跃市场中没有报价，且其公允价值不能可靠计量，按照成本进行后续计量。除上述按成本计量的可供出售权益工具以外的其他可供出售金融资产期末价值已按期末公允价值调整，年末公允价值部分来源于证券交易所2016年度最后一个交易日提供的收盘价格，另一部分采用估值技术确定其公允价值，参见附注(九)4。
(2)年末按公允价值计量的可供出售金融资产
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|非上市信托产品投资|按公允价值计量的可供出售权益工具|其他|合计|
|权益工具的成本/债务工具的年末摊余成本|6,473,217|911,471|834,920|8,219,608|
|年末公允价值|6,320,655|1,349,278|809,422|8,479,355|
|累计计入其他综合收益的公允价值变动金额|90,448|500,652|2,666|593,766|
|已计提减值金额|243,010|62,845|28,164|334,019|

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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
11、可供出售金融资产 -续
(3)年末按成本计量的可供出售金融资产
人民币千元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|账面余额||||减值准备||||在被投资单位的持股比例(%)|本年现金红利|
||年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末|||
|太中银铁路有限责任公司|2,000,000|-|-|2,000,000|-|-|-|-|17.50|-|
|华西证券股份有限公司|-|1,822,295|-|1,822,295|-|-|-|-|4.67|-|
|中国信托业保障基金有限责任公司|500,000|-|-|500,000|-|-|-|-|4.35|12,500|
|北京东直门机场快速轨道有限公司|185,000|-|-|185,000|-|-|-|-|8.60|-|
|中铁渤海铁路轮渡有限责任公司|180,000|-|-|180,000|-|-|-|-|15.00|-|
|富滇银行股份有限公司|121,000|-|-|121,000|-|-|-|-|1.05|-|
|成都雍欣堂置业有限公司|97,633|-|-|97,633|-|-|-|-|51.00|-|
|长城证券有限责任公司|96,458|-|-|96,458|-|-|-|-|0.82|4,250|
|武汉江城明珠酒店有限责任公司|80,000|-|-|80,000|-|-|-|-|16.00|-|
|包满铁路有限责任公司|75,000|-|-|75,000|-|-|-|-|6.00|-|
|其他|634,024|100,582|234,154|500,452|36,706|166|5,433|31,439|--|12,392|
|合计|3,969,115|1,922,877|234,154|5,657,838|36,706|166|5,433|31,439|--|29,142|

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2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
11、可供出售金融资产 -续
(4)本年按公允价值计量的可供出售金融资产减值的变动情况
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|非上市信托产品投资|按公允价值计量的可供出售权益工具|其他|合计|
|年初已计提减值金额|-|58,378|9,225|67,603|
|本年计提|243,010|425|18,939|262,374|
|其中：从其他综合收益转入|-|-|-|-|
|本年减少|-|53|-|53|
|其中：期后公允价值回升转回|-|-|-|-|
|汇率变动影响|-|4,095|-|4,095|
|年末已计提减值金额|243,010|62,845|28,164|334,019|

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(五) 合并财务报表项目注释 -续
12、长期应收款
(1)长期应收款情况
人民币千元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年末余额|||年初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|发放贷款及垫款|5,868,538|40,834|5,827,704|7,315,769|5,398|7,310,371|
|应收长期工程款|9,958,587|-|9,958,587|12,949,335|12,252|12,937,083|
|分期收款提供劳务|72,190|-|72,190|66,089|-|66,089|
|分期收款销售商品|-|-|-|12,746|-|12,746|
|应收融资租赁款|57,244|-|57,244|-|-|-|
|其中：未实现融资收益|(11,967)|-|(11,967)|-|-|-|
|合计|15,944,592|40,834|15,903,758|20,343,939|17,650|20,326,289|
|减：一年内到期的长期应收款|||||||
|其中：发放贷款及垫款|(17,852)|-|(17,852)|(820,731)|-|(820,731)|
|应收长期工程款|(6,239,160)|-|(6,239,160)|(7,777,651)|(9,656)|(7,767,995)|
|分期收款提供劳务|(72,190)|-|(72,190)|(66,089)|-|(66,089)|
|应收融资租赁款|(9,757)|-|(9,757)|-|-|-|
|小计|(6,338,959)|-|(6,338,959)|(8,664,471)|(9,656)|(8,654,815)|
|一年以后到期的长期应收款合计|9,605,633|40,834|9,564,799|11,679,468|7,994|11,671,474|

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
2016年12月31日，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款(2015年12月31日：无)。
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债
2016年12月31日，本集团不存在因转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债(2015年12月31日：无)。
(4)其他说明
2016年12月31日，账面价值为人民币410,038千元(2015年12月31日：无)的长期应收款已质押取得银行借款人民币126,903千元(2015年12月31日：
无)。
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2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
13、长期股权投资
人民币千元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|减值准备年末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资收益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备(注5)|其他(注6)|||
|一、合营企业||||||||||||
|深圳北站D2地块物业合作开发项目|233,800|816,533|-|-|-|-|-|-|-|1,050,333|-|
|重庆垫忠高速公路有限公司(注1)|1,101,100|-|-|(55,329)|-|-|-|-|-|1,045,771|-|
|四川天府机场高速公路有限公司|-|1,000,000|-|-|-|-|-|-|-|1,000,000|-|
|重庆渝邻高速公路有限公司|349,277|-|-|58,984|-|-|(46,896)|-|-|361,365|-|
|新铁德奥道岔有限公司|226,231|-|-|75,405|-|-|(52,500)|-|-|249,136|-|
|呼和浩特市地铁一号线建设管理有限公司|-|196,000|-|-|-|-|-|-|-|196,000|-|
|北京诺城置业有限公司|174,249|-|-|(7,709)|-|-|-|-|-|166,540|-|
|宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司|130,000|-|-|-|-|-|-|-|-|130,000|-|
|苏州诺德瑞宏置地有限公司|-|80,000|-|51|-|-|-|-|-|80,051|-|
|其他合营企业|425,649|850,512|(52,641)|46,458|-|-|(23,391)|-|(1,659)|1,244,928|5,000|
|小计|2,640,306|2,943,045|(52,641)|117,860|-|-|(122,787)|-|(1,659)|5,524,124|5,000|
|二、联营企业||||||||||||
|铁道第三勘察设计院集团有限公司|696,985|-|-|196,259|-|-|-|-|-|893,244|-|
|武汉杨泗港大桥有限公司(注2)|220,000|355,000|-|-|-|-|-|-|-|575,000|-|
|武汉鹦鹉洲大桥有限公司(注3)|565,321|-|-|-|-|-|-|-|1,735|567,056|-|
|华刚矿业股份有限公司|177,510|-|-|189,177|-|-|-|-|26,182|392,869|-|
|徽银金融租赁有限公司|307,710|-|-|32,617|-|-|-|-|-|340,327|-|
|武汉墨北路桥有限公司(注4)|250,000|-|-|-|-|-|-|-|-|250,000|-|
|成都同基置业有限公司|201,471|-|-|(20,237)|-|-|-|-|-|181,234|-|
|长沙空港城建设开发有限公司|180,000|-|-|-|-|-|-|-|-|180,000|-|
|中铁十局集团招远城建有限公司|168,314|-|-|939|-|-|-|-|-|169,253|-|
|武汉青山长江大桥建设公司|115,783|40,890|-|-|-|-|-|-|-|156,673|-|
|临策铁路有限责任公司(注7)|285,576|-|(270,034)|(15,542)|-|-|-|-|-|-|-|
|其他联营企业|2,080,468|526,848|(163,666)|231,098|-|-|(46,219)|(345,450)|(31,234)|2,251,845|1,201|
|小计|5,249,138|922,738|(433,700)|614,311|-|-|(46,219)|(345,450)|(3,317)|5,957,501|1,201|
|三、股权分置流通权(注8)|163,428|-|-|-|-|-|--|-|-|163,428|-|
|合计|8,052,872|3,865,783|(486,341)|732,171|-|-|(169,006)|(345,450)|(4,976)|11,645,053|6,201|

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2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
13、长期股权投资 -续
注1：本公司下属子公司交通投资持有重庆垫忠高速公路有限公司(以下简称“垫忠高速”)80%股权，根据章程交通投资和对方股东对垫忠高速实施共同控制，故将其作为合营企业按权益法核算。
注2：本公司下属子公司中铁大桥局于2014年与另外三方第三方股东投资设立武汉杨泗港大桥有限公司(以下简称“武汉杨泗港”)，中铁大桥局持有武汉杨泗港50%股权，另外三方分别持有35%、10%和5%的股权。根据武汉杨泗港公司章程，中铁大桥局仅对武汉杨泗港实施重大影响，故将其作为联营企业按权益法核算。
注3：本公司下属子公司中铁大桥局于2011年与另外两方第三方股东投资设立武汉鹦鹉洲大桥有限公司(以下简称“鹦鹉洲大桥”)，中铁大桥局持有鹦鹉洲大桥50%股权，另外两方分别持有40%和10%的股权。根据鹦鹉洲大桥公司章程，中铁大桥局仅对鹦鹉洲大桥实施重大影响，故将其作为联营企业按权益法核算。
注4：本公司下属子公司中铁大桥局于2013年与另外三家集团外第三方股东投资设立武汉墨北路桥有限公司(以下简称“墨北路桥”)，中铁大桥局持有墨北路桥50%股权，另外三家股东分别持有35%、10%和5%的股权。根据墨北路桥公司章程，中铁大桥局仅对墨北路桥实施重大影响，故将其作为联营企业按权益法核算。
注5： 2015年受到全球经济放缓及煤炭价格下行影响，本公司下属子公司中铁资源集团有限公司(以下简称“中铁资源”)之联营企业苏尼特左旗芒来矿业有限责任公司(以下简称“芒来矿业”)、阿扎铁路有限责任公司(以下简称“阿扎铁路”)及内蒙古郭白铁路有限公司(以下简称“郭白铁路”)出现亏损且预计经营毛利率降低，本集团对上述联营企业的长期股权投资出现减值迹象。中铁资源根据上述长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额，并将可回收金额低于账面价值部分计提资产减值准备人民币308,479千元。
2016年度，本集团对芒来矿业的长期股权投资出现进一步减值迹象。同时，为顺应国家“三去一降一补”政策，积极落实国家关于推动中央企业产业结构调整升级指导精神，本集团本年度将所属全部涉煤资产转让至中铁工。基于上述情况，中铁资源根据持有芒来矿业股权的公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额。根据减值测试的结果，本集团对持有的芒来矿业股权进一步计提资产减值准备人民币345,450千元。
随后，中铁资源将持有的全部12项涉煤资产及相关股权，包括持有的芒来矿业、阿扎铁路及郭白铁路全部股权通过转让整合至中铁资源之全资子公司北京翼诺捷投资管理有限公司(以下简称“翼诺捷”)，翼诺捷于本年度处置，见附注(六)、2(1)注。
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2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
13、长期股权投资 -续
注6：其他主要系本公司与联营企业之间未实现内部交易损益的抵销。
注7：临策铁路有限责任公司(以下简称“临策铁路”)原为本公司之联营企业。本年度本公司将持有的临策铁路全部股权转让至翼诺捷(附注(六)、2(1)注)。
注8：2005年本公司下属子公司中铁工业依据上海证券交易所上证上字[2005]227号《关于实施中铁二局股份有限公司股权分置改革方案的通知》以及国资委国资产权[2005]1408号《关于中铁二局股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的文件规定，实施股权分置改革，流通股股东每10股获得非流通股股东送股3.8股。
改革方案实施前中铁二局、铁二院及中铁宝桥分别持有中铁工业股票285,000,000股、390,000股及13,630,000股，分别占总股本比例69.51%、0.1%及3.32%。本次股权分置中铁二局、铁二院及中铁宝桥分别送出39,710,000股、54,340股及1,899,113股，改革方案实施后中铁二局、铁二院及中铁宝桥分别持有245,290,000股、335,660股及11,730,887股，分别占总股本比例为59.83%、0.1%及1.93%。中铁二局、铁二院及中铁宝桥分别将送股部分所对应的长期股权投资账面价值人民币175,167千元、人民币84千元及人民币2,915千元作为股权分置流通权。
2007年铁二院处置其持有的中铁工业0.1%的股权，相应转出人民币84千元的股权分置流通权。
2007年中铁二局处置其持有的中铁工业2.01%的股权，相应转出人民币6,718千元的股权分置流通权。
2012年中铁二局处置其持有的中铁工业0.27%的股权，相应转出人民币928千元的股权分置流通权。
2015年中铁二局处置其持有的中铁工业2.07%的股权，相应转出人民币7,008千元的股权分置流通权。
本年度中铁宝桥将其持有的中铁工业1.93%股权转让给本公司，对应的股权分置流通权人民币2,915千元一并转让给本公司。
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2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
14、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计|
|一、账面原值||||
|1.年初余额|4,441,796|1,157,665|5,599,461|
|2.本年增加金额|1,110,416|401,362|1,511,778|
|(1)外购|6,043|22|6,065|
|(2)固定资产/无形资产转为投资性房地产|95,612|16,322|111,934|
|(3)存货转为投资性房地产|1,008,761|385,018|1,393,779|
|3.本年减少金额|83,494|34,620|118,114|
|(1)处置|5,030|2,973|8,003|
|(2)投资性房地产转为固定资产/无形资产|30,259|16,609|46,868|
|(3)投资性房地产转为存货|48,205|15,038|63,243|
|4.年末余额|5,468,718|1,524,407|6,993,125|
|二、累计折旧和累计摊销||||
|1.年初余额|720,249|123,089|843,338|
|2.本年增加金额|186,797|26,745|213,542|
|(1)本年计提或摊销|168,856|25,418|194,274|
|(2)固定资产/无形资产转为投资性房地产|17,941|1,327|19,268|
|3.本年减少金额|11,376|3,820|15,196|
|(1)处置|2,239|1,271|3,510|
|(2)投资性房地产转为固定资产/无形资产|7,023|2,142|9,165|
|(3)投资性房地产转为存货|2,114|407|2,521|
|4.年末余额|895,670|146,014|1,041,684|
|三、减值准备||||
|1.年初余额|-|-|-|
|2.本年增加金额|25,697|8,395|34,092|
|3.本年减少金额|-|-|-|
|4.年末余额|25,697|8,395|34,092|
|四、账面价值||||
|1.年末账面价值|4,547,351|1,369,998|5,917,349|
|2.年初账面价值|3,721,547|1,034,576|4,756,123|

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书原因|
|青岛中心广场-商场|550,372|正在办理中|
|百瑞景商业街|200,456|正在办理中|
|中铁科技大厦|73,771|正在办理中|
|华铁咨询大厦|54,570|正在办理中|
|中铁科学院科技大厦|50,648|正在办理中|
|其他|374,523|正在办理中|
|合计|1,304,340|--|

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2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
15、固定资产
(1)固定资产情况
人民币千元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|施工设备|运输设备|工业生产设备|试验设备及仪器|其他固定资产|合计|
|一、账面原值||||||||
|1.年初余额|24,040,657|36,297,100|11,299,899|6,466,327|2,704,703|3,706,220|84,514,906|
|2.本年增加金额|3,342,987|5,264,547|973,738|1,372,055|450,084|570,023|11,973,434|
|(1)购置|514,542|4,970,266|934,509|404,620|411,999|469,275|7,705,211|
|(2)购买子公司增加|-|-|2,415|-|-|825|3,240|
|(3)在建工程转入|2,358,729|255,814|10,902|892,146|33,766|90,572|3,641,929|
|(4)投资性房地产转入|30,259|-|-|-|-|-|30,259|
|(5)存货转入|228,339|-|-|133|-|13|228,485|
|(6)汇率变动影响|153,910|37,227|16,725|71,636|3,434|5,874|288,806|
|(7)其他增加|57,208|1,240|9,187|3,520|885|3,464|75,504|
|3.本年减少金额|331,799|1,545,287|578,956|349,325|130,893|254,470|3,190,730|
|(1)处置或报废|207,387|1,494,789|560,540|346,730|120,704|244,557|2,974,707|
|(2)出售子公司而减少|-|-|8,541|549|1,671|7,403|18,164|
|(3)自用房地产转为投资性房地产|95,612|-|-|-|-|-|95,612|
|(4)其他减少|28,800|50,498|9,875|2,046|8,518|2,510|102,247|
|4.年末余额|27,051,845|40,016,360|11,694,681|7,489,057|3,023,894|4,021,773|93,297,610|
|二、累计折旧||||||||
|1.年初余额|4,827,591|19,892,774|7,948,287|2,638,838|1,834,288|2,337,778|39,479,556|
|2.本年增加金额|939,897|3,815,937|1,151,310|652,512|377,761|453,873|7,391,290|
|(1)计提|884,379|3,783,225|1,139,834|648,825|377,201|453,240|7,286,704|
|(2)投资性房地产转入|7,023|-|-|-|-|-|7,023|
|(3)汇率变动影响|48,495|32,712|11,476|3,687|560|633|97,563|
|3.本年减少金额|115,041|1,233,270|535,753|268,925|120,309|226,526|2,499,824|
|(1)处置或报废|89,825|1,189,532|518,835|268,387|111,174|219,240|2,396,993|
|(2)出售子公司而减少|-|-|7,459|205|1,213|5,264|14,141|
|(3)转出至投资性房地产|17,941|-|-|-|-|-|17,941|
|(4)其他减少|7,275|43,738|9,459|333|7,922|2,022|70,749|
|4.年末余额|5,652,447|22,475,441|8,563,844|3,022,425|2,091,740|2,565,125|44,371,022|
|三、减值准备||||||||
|1.年初余额|16,743|124,989|5,537|15,916|2,192|1,404|166,781|
|2.本年增加金额|-|31|-|-|-|-|31|
|3.本年减少金额|10|4,199|1,257|38|-|112|5,616|
|(1)处置或报废|10|4,199|1,170|38|-|112|5,529|
|(2)出售子公司而减少|-|-|87|-|-|-|87|
|4.年末余额|16,733|120,821|4,280|15,878|2,192|1,292|161,196|
|四、账面价值||||||||
|1.年末账面价值|21,382,665|17,420,098|3,126,557|4,450,754|929,962|1,455,356|48,765,392|
|2.年初账面价值|19,196,323|16,279,337|3,346,075|3,811,573|868,223|1,367,038|44,868,569|

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2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
15、固定资产 -续
(2)2016年12月31日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产。
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|账面价值|
|年初余额合计|2,976,092|1,033,010|1,943,082|
|施工设备|2,888,255|1,004,115|1,884,140|
|运输设备|-|-|-|
|工业生产设备|87,837|28,895|58,942|
|年末金额合计|1,227,876|711,173|516,703|
|施工设备|1,164,940|682,144|482,796|
|运输设备|-|-|-|
|工业生产设备|62,936|29,029|33,907|

(4)通过经营租赁租出的固定资产
人民币千元
|||
|-|-|
|项目|年末账面价值|
|通过经营租赁租出的固定资产合计|666,556|
|施工设备|650,437|
|运输设备|16,119|

(5)未办妥产权证书的固定资产情况
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书原因|
|中铁十局科研大厦|93,567|正在办理中|
|华铁咨询大厦|68,447|正在办理中|
|中铁设计咨询太原院新建办公楼|55,332|正在办理中|
|中铁十局办公用房屋|53,532|正在办理中|
|中铁大桥局办公楼|53,325|正在办理中|
|中铁十局青岛办公楼|52,942|正在办理中|
|中铁科学院科技大厦|42,405|正在办理中|
|中铁十局三建经开区办公大楼|41,206|正在办理中|
|其他|602,697|正在办理中|
|合计|1,063,453|--|

2016年12月31日，净值约人民币12,867千元(2015年12月31日：人民币165,792千元)的固定资
产已用作人民币11,834千元(2015年12月31日：人民币191,872千元)银行借款的抵押物。
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(五) 合并财务报表项目注释 -续
16、在建工程
(1)在建工程明细
人民币千元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年末余额|||年初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|佛山(云浮)产业园转移标准厂房及基础设施(一期)项目|539,864|-|539,864|-|-|-|
|青海热贡后弘文化雕塑园区|500,674|112,000|388,674|494,807|-|494,807|
|中铁三局集团科技研发中心项目|474,842|-|474,842|282,594|-|282,594|
|安纳塔拉酒店项目|456,265|-|456,265|245,383|-|245,383|
|门头沟京西嘉苑办公楼|325,334|-|325,334|25,264|-|25,264|
|桥梁科技产业园|237,740|-|237,740|252,657|-|252,657|
|尚岛春天国际度假酒店|182,625|-|182,625|172,370|-|172,370|
|尼雷尔基金会广场及上盖酒店|182,554|-|182,554|82,697|-|82,697|
|其他|2,994,558|41,347|2,953,211|5,294,266|11,547|5,282,719|
|合计|5,894,456|153,347|5,741,109|6,850,038|11,547|6,838,491|

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(五) 合并财务报表项目注释 -续
16、在建工程 -续
(2)重要在建工程项目本年变动情况
人民币千元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|年初账面余额|本年增加金额|转入固定资产金额|其他减少金额|年末账面余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|期末在建工程中利息资本化累计金额|本年利息资本化金额|本年利息资本化率(%)|资金来源|
|佛山(云浮)产业园转移标准厂房及基础设施(一期)项目|855,740|-|539,864|-|-|539,864|64|64|-|-|-|自筹|
|青海热贡后弘文化雕塑园区|800,000|494,807|5,867|-|-|500,674|63|63|74,447|-|-|自筹及贷款|
|中铁三局集团科技研发中心项目|816,827|282,594|192,248|-|-|474,842|58|58|11,321|11,321|4.35|自筹及贷款|
|安纳塔拉酒店项目|470,000|245,383|210,882|-|-|456,265|97|97|19,589|11,237|5.11|自筹及贷款|
|门头沟京西嘉苑办公楼|335,334|25,264|300,070|-|-|325,334|97|97|83,021|83,021|5.05|自筹及贷款|
|桥梁科技产业园|520,000|252,657|43,313|-|58,230|237,740|57|57|-|-|-|自筹|
|尚岛春天国际度假酒店|190,020|172,370|10,255|-|-|182,625|96|96|42,268|6,398|5.40|自筹及贷款|
|尼雷尔基金会广场及上盖酒店|457,842|82,697|99,857|-|-|182,554|40|40|28,201|16,674|6.50|自筹及贷款|
|合计|4,445,763|1,555,772|1,402,356|-|58,230|2,899,898|--|--|258,847|128,651|--|--|

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(五) 合并财务报表项目注释 -续
16、在建工程 -续
(3)本年计提在建工程减值准备情况
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年计提金额|计提原因|
|青海热贡后弘文化雕塑园区|112,000|给企业带来的经济利益具有较大的不确定性|
|福建省连城县铁帽山矿区铁多金属矿详查项目|29,800|给企业带来的经济利益具有较大的不确定性|
|合计|141,800|--|

2016年12月31日，本集团无用作银行借款抵押物的在建工程(2015年12月31日：无)。
17、无形资产
(1)无形资产情况
人民币千元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||土地使用权|专利权|非专利技术|软件|矿权|特许经营权|其他|合计|
|一、账面原值|||||||||
|1.年初余额|9,849,042|8,824|93,239|287,017|6,178,407|39,777,809|374,757|56,569,095|
|2.本年增加金额|2,832,665|4,191|84|62,469|43,392|71,632|4,816|3,019,249|
|(1)购置|2,812,777|4,191|84|56,974|31,121|71,632|4,816|2,981,595|
|(2)购买子公司增加|2,855|-|-|11|-|-|-|2,866|
|(3)投资性房地产转入|16,609|-|-|-|-|-|-|16,609|
|(4)汇率变动影响|424|-|-|117|12,271|-||12,812|
|(5)其他增加|-|-|-|5,367|-|-|-|5,367|
|3.本年减少金额|220,104|25|-|7,783|939,788|59|11,659|1,179,418|
|(1)处置|195,328|25|-|2,567|284|59|11,449|209,712|
|(2)出售子公司而减少|3,620|-|-|-|939,504|-|-|943,124|
|(3)转出至投资性房地产|16,322|-|-|-|-|-|-|16,322|
|(4)其他减少|4,834|-|-|5,216|-|-|210|10,260|
|4.年末余额|12,461,603|12,990|93,323|341,703|5,282,011|39,849,382|367,914|58,408,926|
|二、累计摊销|||||||||
|1.年初余额|1,462,759|7,330|73,735|171,028|267,120|3,222,898|70,762|5,275,632|
|2.本年增加金额|230,622|544|3,393|46,465|136,040|733,953|27,447|1,178,464|
|(1)计提|228,476|544|3,393|46,348|133,339|733,953|27,447|1,173,500|
|(2)投资性房地产转入|2,142|-|-|-|-|-|-|2,142|
|(3)汇率变动影响|4|-|-|117|2,701|-|-|2,822|
|3.本年减少金额|21,492|25|-|2,399|-|-|-|23,916|
|(1)处置|16,661|25|-|2,399|-|-|-|19,085|
|(2)出售子公司减少|2,888|-|-|-|-|-|-|2,888|
|(3)转出至投资性房地产|1,327|-|-|-|-|-|-|1,327|
|(4)其他减少|616|-|-|-|-|-|-|616|
|4.年末余额|1,671,889|7,849|77,128|215,094|403,160|3,956,851|98,209|6,430,180|
|三、减值准备|||||||||
|1.年初余额|-|-|-|-|457,099|-|-|457,099|
|2.本年增加金额(注)|-|-|-|-|564,594|-|-|564,594|
|3.本年减少金额(注)|-|-|-|-|806,412|-|-|806,412|
|4.年末余额|-|-|-|-|215,281|-|-|215,281|
|四、账面价值|||||||||
|1.年末账面价值|10,789,714|5,141|16,195|126,609|4,663,570|35,892,531|269,705|51,763,465|
|2.年初账面价值|8,386,283|1,494|19,504|115,989|5,454,188|36,554,911|303,995|50,836,364|

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(五) 合并财务报表项目注释 -续
17、无形资产 -续
(1)无形资产情况 -续
注：2015年由于全球经济放缓导致煤产品售价及毛利降低，本集团对所属位于青海省木里煤田的开采权、位于内蒙古自治区苏尼特左旗白音乌拉煤田赛汉塔拉矿区的小白杨矿区探矿权以及位于澳大利亚的RMA公司探矿权及其他探矿权进行减值测试，对上述开采权以所属的资产组为基础确定其可回收金额，同时考虑了内蒙古自治区当地政府资源配置清理工作补偿方案，使用8%的折现率。在上述可回收金额测算过程中所使用的其他关键假设还包括基于最新矿山储量的未来现金流入、基于市场估计及过往波动的未来矿产价格等。根据上述减值测试的结果，本集团对上述矿权计提减值准备人民币402,224千元。
2016年度，中铁资源所属位于青海省木里煤田的开采权出现进一步减值迹象。同时，为顺应国家“三去一降一补”政策，积极落实国家关于推动中央企业产业结构调整升级指导精神，本集团本年度将所属全部涉煤资产转让至中铁工。基于上述情况，中铁资源根据木里煤田开采权的公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额。根据减值测试的结果，本集团对上述矿权进一步计提减值准备人民币564,594千元。
随后中铁资源将持有的全部12项涉煤资产及相关股权，包括青海省木里煤田的开采权及小白杨矿区探矿权全部转让至翼诺捷，翼诺捷于本年度处置，见附注(六)、2(1)注，减值准备人民币806,412千元一并转出。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书原因|
|华铁咨询大厦土地使用权|43,113|正在办理中|
|贵阳市小河区英语实验学校土地使用权|38,835|正在办理中|
|其他|23,150|正在办理中|
|合计|105,098|--|

2016年12月31日，净值计人民币35,097,822千元(2015年12月31日：人民币35,791,694千元)的特许经营权已用作银行借款计人民币21,043,130千元(2015年12月31日：人民币21,102,730千元)的质押物。2016年12月31日，净值计人民币792,600千元(2015年12月31日：无)的土地使用权用作银行借款计人民币300,000千元(2015年12月31日：无)的抵押物。
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(五) 合并财务报表项目注释 -续
18、商誉
(1)商誉账面原值
人民币千元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|年初余额|本年增加||本年减少||年末余额|
|||企业合并形成|其他增加|处置|其他减少||
|中铁一局集团有限公司及其子公司|65,776|-|-|-|-|65,776|
|中铁二局集团有限公司及其子公司|27,722|-|-|-|-|27,722|
|中铁三局集团有限公司及其子公司|50,759|-|-|-|-|50,759|
|中铁四局集团有限公司及其子公司|95,117|-|-|-|-|95,117|
|中铁五局集团有限公司及其子公司|83,536|-|-|-|-|83,536|
|中铁六局集团有限公司及其子公司|11,567|-|-|-|-|11,567|
|中铁八局集团有限公司及其子公司|47,944|-|-|-|-|47,944|
|中铁九局集团有限公司及其子公司|53,861|-|-|-|-|53,861|
|中铁十局集团有限公司及其子公司|25,781|-|-|-|-|25,781|
|中铁大桥局集团有限公司及其子公司|27,372|-|-|-|-|27,372|
|中铁电气化局集团有限公司及其子公司|26,432|-|-|-|-|26,432|
|中铁建工集团有限公司及其子公司|87,640|-|-|-|-|87,640|
|中铁隧道集团有限公司及其子公司|18,520|-|-|-|-|18,520|
|中铁第六勘察设计院集团有限公司及其子公司|29,363|-|-|-|-|29,363|
|中铁信托有限责任公司|205,218|-|-|-|-|205,218|
|其他子公司|23,456|-|-|-|-|23,456|
|合计|880,064|-|-|-|-|880,064|

(2)商誉减值准备
人民币千元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|年初余额|本年增加||本年减少||年末余额|
|||计提|其他增加|处置|其他减少||
|中铁二局集团有限公司及其子公司|20,671|-|-|-|-|20,671|
|中铁五局集团有限公司及其子公司|1,190|-|-|-|-|1,190|
|中铁八局集团有限公司及其子公司|22,336|-|-|-|-|22,336|
|中铁第六勘察设计院集团有限公司及其子公司|5,344|-|-|-|-|5,344|
|其他子公司|1,840|-|-|-|-|1,840|
|合计|51,381|-|-|-|-|51,381|

计算上述从属组别的可收回金额的关键假设及其依据如下：
中铁信托有限责任公司(以下简称“中铁信托”)主要从事财务信托管理。该子公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之后5年(“推算期”)的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为15%(2015年：15%)。在预计未来现金流量时一项关键假设就是预算期的收入增长率，该收入增长率系根据行业的预期增长率计算，推算期收入增长率为零。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致该子公司的账面价值合计超过其可收回金额。
除中铁信托外的建筑类及制造类子公司的可收回额同样也按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之后5年(“推
算期”)的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为11%(2015年：11%)。在预计未来
现金流量时一项关键假设就是预算期的收入增长率(不同子公司的增长率不同)，该收入增长率不超
过相关行业的平均长期增长率，推算期收入增长率为零。在预计未来现金流量时使用的其他关键
假设还包括稳定的预算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。管理层认为上述假
设的任何合理变化均不会导致各子公司的账面价值合计超过其可收回金额。
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2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
19、长期待摊费用
人民币千元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加金额|本年摊销金额|其他减少金额|年末余额|
|软基处理费用|550,947|7,230|47,561|-|510,616|
|装修费|72,829|81,339|33,526|5,513|115,129|
|租赁费|15,770|17,949|11,657|1,226|20,836|
|其他|209,024|113,659|48,783|61,204|212,696|
|合计|848,570|220,177|141,527|67,943|859,277|

20、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年末余额||年初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|设定受益计划|3,330,322|739,386|3,659,611|805,036|
|资产减值准备|5,519,253|1,223,627|4,701,797|1,002,033|
|内部交易未实现利润|6,648,703|1,603,259|5,183,043|1,255,339|
|应收质保金折现|1,470,101|329,682|1,473,194|329,549|
|可抵扣亏损|3,262,752|773,947|1,978,234|461,100|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债|225,351|48,633|143,634|34,434|
|可供出售金融资产|24,680|6,170|-|-|
|固定资产折旧|15,906|2,301|25,497|4,779|
|其他|3,181,860|742,349|2,284,326|522,801|
|合计|23,678,928|5,469,354|19,449,336|4,415,071|

(2)未经抵销的递延所得税负债
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年末余额||年初余额||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|购买子公司公允价值调整|1,396,916|369,025|1,492,234|392,971|
|内部交易未实现亏损|181,067|45,267|187,252|46,813|
|可供出售金融资产|702,701|127,639|888,412|152,549|
|应付质保金折现|391,911|90,394|349,363|79,454|
|固定资产折旧|1,117,939|335,107|868,516|260,344|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|5,744|1,355|4,882|1,144|
|其他|77,784|24,800|118,641|35,217|
|合计|3,874,062|993,587|3,909,300|968,492|

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2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
20、递延所得税资产/递延所得税负债 -续
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|递延所得税资产和负债年末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债年末余额|递延所得税资产和负债年初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债年初余额|
|递延所得税资产|211,647|5,257,707|48,518|4,366,553|
|递延所得税负债|211,647|781,940|48,518|919,974|

(4)未确认递延所得税资产明细
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|可抵扣暂时性差异|8,606,205|5,597,962|
|可抵扣亏损|11,018,460|8,447,379|
|合计|19,624,665|14,045,341|

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币千元
||||
|-|-|-|
|年份|年末金额|年初金额|
|2016年|-|821,584|
|2017年|1,140,808|1,226,236|
|2018年|1,211,597|1,552,859|
|2019年|1,887,989|2,243,992|
|2020年|2,495,153|2,602,708|
|2021年|4,282,913|-|
|合计|11,018,460|8,447,379|

21、其他非流动资产
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|代垫土地整理款|1,919,956|3,702,162|
|预付投资款(注)|2,011,977|-|
|预付购地款|98,534|1,250,735|
|预付设备款|489,524|575,111|
|预付购房款|822,677|503,524|
|抵债资产|220,412|33,787|
|其他|701,879|576,609|
|减：减值准备|(25,750)|(25,750)|
|合计|6,239,209|6,616,178|

注：预付投资款系本集团预付合营及联营企业的投资款，由于股权的登记或变更手续尚未完成，
本集团尚未形成对被投资企业的共同控制或重大影响，截至资产负债表日尚未形成长期股
权投资。
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(五) 合并财务报表项目注释 -续
22、短期借款
人民币千元
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|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|质押借款|80,000|877,674|
|抵押借款|11,834|4,272|
|保证借款(注)|910,000|2,109,616|
|信用借款|55,181,881|52,486,446|
|合计|56,183,715|55,478,008|

注：保证借款部分系本集团内部提供担保。
本年末及上年末抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注(五)15。
本年末及上年末质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注(五)4、17。
23、吸收存款
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|吸收企业存款|634,209|2,118,230|
|合计|634,209|2,118,230|

24、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|交易性金融负债|156,562|185,401|
|其中：衍生金融负债(注)|156,562|185,401|
|合计|156,562|185,401|

注：本集团年末持有的一份人民币利率掉期将于2017年到期。根据该利率掉期合同，本集团按固定利率支付利息并按照浮动利率收取利息。于结算日，利率掉期合同按照公允价值列账，并列示于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债项下。该公允价值由管理层采用价值评估方法进行确认，该方法主要是选取市场利率、通过应用回报曲线对未来预测的现金流折现而得到，参见附注(九)3。
25、应付票据
人民币千元
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|3,359,554|907,895|
|30,913,696|21,552,159|
|34,273,250|22,460,054|

2016年12月31日，本集团无已到期未支付的应付票据(2015年12月31日：无)。
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26、应付账款
(1)应付账款列示
人民币千元
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|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|应付材料采购款|111,717,355|101,924,222|
|应付工程进度款|59,446,277|57,056,903|
|应付劳务费|66,584,851|54,924,472|
|应付设备款|10,480,965|8,748,574|
|应付质保金|6,548,291|5,770,458|
|应付工程设计咨询费|753,973|649,043|
|其他|8,909,686|7,345,720|
|合计|264,441,398|236,419,392|

(2)账龄超过1年的重要应付账款
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本集团关系|年末余额|未偿还或结转的原因|
|应付单位1|第三方|532,826|工程款未结算或质保金未到期|
|应付单位2|第三方|434,910|工程款，未结算|
|应付单位3|第三方|199,621|工程款，未结算|
|应付单位4|第三方|136,277|工程款，未结算|
|应付单位5|第三方|87,220|工程款，未结算|
|合计|--|1,390,854|--|

27、预收款项
(1)预收款项列示
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|预收售楼款|24,193,649|21,827,579|
|预收工程款|17,906,391|20,786,695|
|建造合同形成的已结算未完工款项|12,952,127|14,856,843|
|预收材料款|2,941,810|1,826,813|
|预收设计咨询费|3,786,958|3,658,242|
|预收制造产品销售款|2,360,257|2,089,827|
|其他|3,353,048|4,590,893|
|合计|67,494,240|69,636,892|

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27、预收款项 -续
(2)账龄超过1年的重要预收款项
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本集团关系|年末余额|未偿还或结转的原因|
|预收单位1|第三方|571,432|工程尚未计价|
|预收单位2|第三方|421,049|工程尚未计价|
|预收单位3|第三方|418,681|工程尚未计价|
|预收单位4|第三方|295,750|工程尚未计价|
|鹦鹉洲大桥|联营企业|203,089|工程尚未计价|
|合计|--|1,910,001|--|

(3)建造合同形成的已结算未完工项目情况
建造合同形成的已结算未完工项目情况参见附注(五)49(3)。
(4)预收售楼款账龄分析如下：
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|年末余额||年初余额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|22,051,561|90|20,103,378|91|
|1至2年|1,982,451|8|1,648,267|7|
|2至3年|139,743|1|74,607|1|
|3年以上|19,894|1|1,327|1|
|合计|24,193,649|100|21,827,579|100|

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27、预收款项 -续
(5)预收售楼款列示如下：
人民币千元
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|-|-|-|-|-|
|项目名称|年末余额|年初余额|预计竣工时间|预售比例(%)|
|百瑞景项目六期|2,602,443|1,054,090|2017年12月|63|
|中铁阅山湖项目A组团|1,141,997|829,567|2017年06月|92|
|珠海诺德国际花园|1,253,352|155,340|2017年12月|43|
|中环广场项目|844,623|54,121|2017年12月|67|
|中铁滨湖名邸项目|842,073|1,164,919|已竣工|100|
|大连诺德滨海花园项目|810,337|366,405|2017年10月|51|
|中铁•世纪金桥项目|787,445|366,307|2019年12月|23|
|中铁•元湾项目|748,435|581,670|已竣工|88|
|百瑞景五期东区项目|696,606|480,099|2019年06月|60|
|中铁骑士府邸一期|549,109|33,747|2018年05月|59|
|中铁•秦皇半岛(二期B)|490,664|-|已竣工|87|
|广州诺德中心项目|481,232|5,500|2017年01月|28|
|天津诺德中心项目一期|474,674|1,126,132|已竣工|82|
|济南中铁•逸都国际城项目二期|460,855|1,016,422|已竣工|84|
|中铁尚城二期项目|448,107|243,732|2017年12月|63|
|广州诺德名都项目|417,248|621,894|已竣工|96|
|中铁丽景书香项目|406,101|422,741|2017年12月|88|
|北京诺德国际广场项目|402,474|399,552|已竣工|72|
|中铁尚城三期熙苑项目|397,582|-|2018年07月|62|
|中铁逸都国际D组团住宅项目|389,616|550,691|已竣工|94|
|中铁水岸青城项目|377,149|-|2018年11月|23|
|天津诺德中心项目二期|366,386|-|2017年12月|12|
|沈阳香湖胜景项目|340,252|-|2020年12月|26|
|中铁•逸都国际F组团|323,479|-|2018年06月|28|
|西岸国际花园西苑二期|316,184|19,121|2017年12月|60|
|衡水景和城项目|300,921|-|2020年12月|17|
|中铁青岛广场中央商务区项目|292,791|160,604|2017年12月|13|
|中铁阅山湖项目C组团|272,056|-|2018年12月|57|
|诺德名城项目|271,071|346,313|2017年09月|77|
|北京中铁•花溪渡项目一期项目|265,244|184,220|已竣工|92|
|中铁城锦溪项目|264,114|261,453|2017年12月|27|
|长沙水映加州花园三期项目|261,035|12,191|2017年06月|80|
|中铁缤纷新城二期|249,057|91,694|2017年07月|89|
|百瑞景项目三期|235,993|29,582|已竣工|88|
|中铁瑞景汇项目|217,683|12,320|2018年03月|29|
|上海诺德国际广场项目|209,427|1,500|2017年05月|12|
|肥东彩虹新城项目|202,251|185,154|已竣工|100|
|其他|4,783,583|11,050,498|--|--|
|合计|24,193,649|21,827,579|--|--|

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28、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|一、短期薪酬|2,471,972|41,401,919|41,501,487|2,372,404|
|二、离职后福利-设定提存计划|405,914|5,551,018|5,640,933|315,999|
|三、辞退福利|-|8,761|8,761|-|
|合计|2,877,886|46,961,698|47,151,181|2,688,403|

(2)短期薪酬
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|1、工资、奖金、津贴和补贴|1,630,096|30,277,917|30,336,413|1,571,600|
|2、职工福利费|930|1,287,831|1,287,728|1,033|
|3、社会保险费|220,377|2,511,702|2,508,214|223,865|
|其中：医疗保险费|204,437|2,157,324|2,154,348|207,413|
|工伤保险费|11,504|231,128|230,264|12,368|
|生育保险费|4,436|123,250|123,602|4,084|
|4、住房公积金|396,495|2,601,198|2,660,379|337,314|
|5、工会经费和职工教育经费|106,208|765,513|771,095|100,626|
|6、其他|117,866|3,957,758|3,937,658|137,966|
|合计|2,471,972|41,401,919|41,501,487|2,372,404|

(3)设定提存计划
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|1、基本养老保险费|320,433|4,716,046|4,778,882|257,597|
|2、失业保险费|40,648|224,561|244,416|20,793|
|3、企业年金缴费|44,833|610,411|617,635|37,609|
|合计|405,914|5,551,018|5,640,933|315,999|

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，按政府机构要求之比例每月向该等计划缴存费用。本集团参加中国中铁股份有限公司企业年金方案，根据该等方案，本集团按上年度职工工资总额的5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划及企业年金缴存费用人民币4,716,046千元、人民币224,561千元及人民币610,411千元(2015年：人民币4,302,567千元、人民币260,975千元及人民币421,465千元)。于2016年12月31日，本集团尚有人民币257,597千元、人民币20,793千元及人民币37,609千元(2015年12月31日：人民币320,433千元、人民币40,648千元及人民币44,833千元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险、失业保险及企业年金计划的。
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29、应交税费
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|企业所得税|4,570,369|3,556,986|
|增值税|2,472,773|223,170|
|营业税|(223,326)|9,006,036|
|城市维护建设税|49,770|618,644|
|其他税金|776,509|757,830|
|教育费附加|33,842|422,489|
|其他应缴费|4,824|28,030|
|合计|7,684,761|14,613,185|

30、应付利息
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|公司债券及短期融资券利息|772,177|1,050,984|
|分期付息到期还本的长期借款利息|78,193|78,298|
|短期借款应付利息|42,853|70,969|
|其他|3,145|7,750|
|合计|896,368|1,208,001|

31、应付股利
人民币千元
||||
|-|-|-|
|单位名称|年末余额|年初余额|
|永续债持有人|285,167|207,166|
|其他股东|224,437|158,000|
|工会(职工)持股会|27|27|
|自然人股东|17|17|
|合计|509,648|365,210|

32、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|保证金|12,860,632|11,221,108|
|应付代垫款|11,576,287|8,582,700|
|其他权益持有人持有的权益(附注(七)、1(1))|3,019,782|1,704,357|
|押金|951,856|996,496|
|其他|20,545,556|17,675,779|
|合计|48,954,113|40,180,440|

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32、其他应付款 -续
(2)账龄超过1年的重要其他应付款
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本集团关系|年末余额|未偿还或结转的原因|
|其他应付单位1|第三方|366,671|往来款未结算|
|其他应付单位2|第三方|118,580|往来款未结算|
|其他应付单位3|第三方|100,000|往来款未结算|
|其他应付单位4|第三方|81,100|往来款未结算|
|其他应付单位5|第三方|80,000|往来款未结算|
|合计|--|746,351|--|

33、一年内到期的非流动负债
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|一年内到期的长期借款(附注(五)35)|14,657,648|16,048,701|
|一年内到期的长期应付款(附注(五)37)|2,076,412|1,428,404|
|一年内到期的应付债券(附注(五)36)|999,512|3,847,578|
|一年内到期的长期应付职工薪酬(附注(五)38)|466,453|493,859|
|一年内到期的预计负债(附注(五)39)|12,960|46,160|
|合计|18,212,985|21,864,702|

34、其他流动负债
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|待转销项税额(注)|4,366,238|-|
|委托存款|39,456|39,365|
|短期应付债券|-|3,000,000|
|其他|68,312|491|
|合计|4,474,006|3,039,856|

注：如附注(四)、1注所述，本集团自2016年5月1日起由缴纳营业税改为缴纳增值税。对于本集团作为一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额，本集团将其计入待转销项税额。
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(五) 合并财务报表项目注释 -续
34、其他流动负债 -续
(1)短期应付债券的增减变动：
人民币千元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行净金额|年初余额|本年发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本年偿还本金|年末余额|
|中国中铁股份有限公司2016年度第一期超短期融资券|1,000,000|2016-06-21|180天|999,200|-|1,000,000|14,158|-|1,000,000|-|
|中铁二局股份有限公司2015年度第一期超短期融资券|300,000|2015-06-01|270天|299,100|300,000|-|2,048|-|300,000|-|
|中铁二局股份有限公司2015年度第二期超短期融资券|300,000|2015-06-01|270天|299,100|300,000|-|2,048|-|300,000|-|
|中铁二局股份有限公司2015年度第三期超短期融资券|300,000|2015-06-09|270天|299,100|300,000|-|2,236|-|300,000|-|
|中铁二局股份有限公司2015年度第四期超短期融资券|300,000|2015-06-09|270天|299,100|300,000|-|2,236|-|300,000|-|
|中铁二局股份有限公司2015年度第五期超短期融资券|300,000|2015-06-17|270天|299,100|300,000|-|2,663|-|300,000|-|
|中铁二局股份有限公司2015年度第六期超短期融资券|300,000|2015-06-17|270天|299,100|300,000|-|2,663|-|300,000|-|
|中铁二局股份有限公司2015年度第七期超短期融资券|300,000|2015-06-25|270天|299,325|300,000|-|2,959|-|300,000|-|
|中铁二局股份有限公司2015年度第八期超短期融资券|300,000|2015-06-25|270天|299,325|300,000|-|2,959|-|300,000|-|
|中铁二局股份有限公司2015年度第九期超短期融资券|300,000|2015-08-05|270天|299,325|300,000|-|3,590|-|300,000|-|
|中铁二局股份有限公司2015年度第十期超短期融资券|300,000|2015-08-05|270天|299,325|300,000|-|3,590|-|300,000|-|
|合计|4,000,000|--|--|3,991,100|3,000,000|1,000,000|41,150|-|4,000,000|-|

(2)委托存款系本公司下属子公司中铁信托受托业务中受托资金与受托贷款项目及受托、代理投资相抵后的净额。
35、长期借款
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|信用借款|32,701,364|34,485,539|
|抵押借款|9,187,692|11,516,335|
|质押借款|21,616,874|22,114,997|
|保证借款(注)|10,190,574|11,512,418|
|小计|73,696,504|79,629,289|
|减：一年内到期的长期借款|(14,657,648)|(16,048,701)|
|其中：信用借款|(8,514,597)|(8,621,408)|
|抵押借款|(1,086,952)|(2,898,865)|
|质押借款|(1,570,744)|(1,335,100)|
|保证借款|(3,485,355)|(3,193,328)|
|一年后到期的长期借款合计|59,038,856|63,580,588|

注：保证借款部分系本集团内部提供担保。
2016年12月31日，借款年利率为从2.65%至8%(2015年12月31日：1.96%至13.92%)。
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注(五)8、17。
2016年12月31日，本集团无以项目收款权质押取得借款(2015年12月31日：以项目收款权取得
借款人民币350,000千元)，其余质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注(五)4、12、17。
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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
36、应付债券
(1)应付债券
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|10年期公司债|4,989,792|4,986,785|
|10年期票据(注1)|4,654,086|7,995,553|
|15年期公司债|3,486,103|3,484,833|
|10年期美元公司债(注2)|3,457,981|3,234,861|
|10年期美元公司债(注3)|3,437,443|-|
|10年期公司债|2,493,585|2,492,050|
|2016年10年期公司债|2,111,198|-|
|2016年5年期公司债(注4)|2,043,525|-|
|5年期非公开定向债务融资工具|1,993,421|1,989,521|
|7年期票据(注5)|1,659,403|3,992,127|
|3年期私募债券|1,000,000|-|
|5年期非公开定向债务融资工具|999,512|998,829|
|3年期非公开定向债务融资工具|995,681|992,818|
|3年期非公开定向债务融资工具|-|799,120|
|3年期非公开定向债务融资工具|-|999,011|
|3年期非公开定向债务融资工具|-|500,000|
|3年期非公开定向债务融资工具|-|500,000|
|3年期非公开定向债务融资工具|-|499,757|
|3年期票据|-|300,000|
|2年期非公开定向债务融资工具|-|249,690|
|小计|33,321,730|34,014,955|
|减：一年内到期的应付债券|(999,512)|(3,847,578)|
|其中：5年期非公开定向债务融资工具|(999,512)|-|
|3年期非公开定向债务融资工具|-|(799,120)|
|3年期非公开定向债务融资工具|-|(999,011)|
|3年期非公开定向债务融资工具|-|(500,000)|
|3年期非公开定向债务融资工具|-|(500,000)|
|3年期非公开定向债务融资工具|-|(499,757)|
|3年期票据|-|(300,000)|
|2年期非公开定向债务融资工具|-|(249,690)|
|一年后到期的应付债券合计|32,322,218|30,167,377|

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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
36、应付债券 -续
(2)应付债券的增减变动
人民币千元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行净金额|年初余额|本年发行|按面值计提利息|溢折价摊销及汇率影响|本期偿还本金|年末余额|
|10年期公司债|5,000,000|2010-01-27|10年|4,971,667|4,986,785|-|244,000|3,007|-|4,989,792|
|10年期公司债|2,500,000|2010-10-19|10年|2,485,000|2,492,050|-|108,204|1,535|-|2,493,585|
|15年期公司债|3,500,000|2010-10-19|15年|3,479,000|3,484,833|-|157,077|1,270|-|3,486,103|
|10年期票据(注1)|4,659,000|2011-03-23|10年|4,652,477|7,995,553|-|217,702|(467)|3,341,000|4,654,086|
|10年期美元公司债(注2)|美元5亿元|2013-02-05|10年|3,127,919|3,234,861|-|133,537|223,120|-|3,457,981|
|10年期美元公司债(注3)|美元5亿元|2016-07-21|10年|3,436,206|-|3,437,443|50,341|-|-|3,437,443|
|2016年5年期公司债(注4)|2,050,000|2016-01-28|5年|2,040,775|-|2,040,775|58,120|2,750|-|2,043,525|
|7年期票据(注5)|1,660,000|2011-10-17|7年|1,659,335|3,992,127|-|203,460|7,276|2,340,000|1,659,403|
|2016年10年期公司债|2,120,000|2016-01-28|10年|2,110,460|-|2,110,460|74,397|738|-|2,111,198|
|3年期私募债券|1,000,000|2016-07-24|3年|995,000|-|1,000,000|21,041|-|-|1,000,000|
|5年期非公开定向债务融资工具|2,000,000|2013-06-19|5年|1,980,000|1,989,521|-|126,000|3,900|-|1,993,421|
|3年期非公开定向债务融资工具|1,000,000|2015-05-14|3年|991,000|992,818|-|64,000|2,863|-|995,681|
|5年期非公开定向债务融资工具|1,000,000|2012-09-24|5年|997,000|998,829|-|55,300|683|-|999,512|
|3年期非公开定向债务融资工具|500,000|2013-11-07|3年|498,500|500,000|-|30,674|-|500,000|-|
|3年期票据|300,000|2013-03-25|3年|299,082|300,000|-|3,576|-|300,000|-|
|3年期非公开定向债务融资工具|500,000|2013-03-25|3年|498,200|500,000|-|7,077|-|500,000|-|
|3年期非公开定向债务融资工具|500,000|2013-05-13|3年|498,500|499,757|-|10,203|243|500,000|-|
|3年期非公开定向债务融资工具|800,000|2013-05-17|3年|794,000|799,120|-|16,785|880|800,000|-|
|3年期非公开定向债务融资工具|1,000,000|2013-05-24|3年|993,400|999,011|-|22,093|989|1,000,000|-|
|2年期非公开定向债务融资工具|250,000|2014-06-05|2年|248,500|249,690|-|7,693|310|250,000|-|
|合计||||36,756,021|34,014,955|8,588,678|1,611,280|249,097|9,531,000|33,321,730|
|减：一年内到期的应付债券合计||||-|(3,847,578)|--|--|--|--|(999,512)|
|一年后到期的应付债券合计||||-|30,167,377|--|--|--|--|32,322,218|

注1：本公司有权决定在该 10年期票据存续期的第 5年末调整该 10年期票据后 5年的票面利率，调整后的票面利率为该10年期票据存续期前5年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该10年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该10年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该10年期票据。2016年3月8日，本公司行使调整票面利率选择权，将该10年期票据后5年票面利率由5.23%调整至3.4%，截至2016年3月23日行权日止，投资者回售面额为人民币33.41亿元，继续持有面额为人民币46.59亿元。
注2：2013年2月5日，本公司在香港成立的间接全资子公司中铁资源汇通有限公司(以下简称“中铁资源汇通”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁资源汇通提前赎回，否则该票据将于2023年2月5日到期。票据年利率为3.85%，每半年支付一次利息。
注3：2016年7月28日，本公司在香港成立的间接全资子公司中铁迅捷有限公司(以下简称“中铁迅捷”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2026年7月28日到期。票据年利率为3.25%，每半年支付一次利息。
注4：本公司有权决定在该5年期公司债存续期的第3年末调整该5年期公司债后2年的票面利率，调整后的票面利率为该5年期票据存续期前3年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该5年期公司债回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该5年期公司债按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该5
年期公司债。
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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
36、应付债券 -续
(2)应付债券的增减变动 -续
注5：本公司有权决定在该7年期票据存续期的第5年末调整该7年期票据后2年的票面利率，调整后的票面利率为该7年期票据存续期前5年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该7年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该7年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该7年期票据。2016年11月17日，本公司行使调整票面利率选择权，将该7年期票据后5年票面利率由5.23%调整至2.96%，截至2016年11月17日行权日止，投资者回售面额为人民币23.40亿元，继续持有面额为人民币16.60亿元。
37、长期应付款
(1)按款项性质列示长期应付款
人民币千元
||||
|-|-|-|
|性质|年末余额|年初余额|
|应付融资租赁款|493,043|1,837,645|
|维修基金|110,545|115,066|
|职工集资建房款|24,012|22,657|
|其他(注)|2,865,302|2,878,939|
|小计|3,492,902|4,854,307|
|减：一年内到期的长期应付款|(2,076,412)|(1,428,404)|
|一年后到期的长期应付款合计|1,416,490|3,425,903|

注：其中包括本集团纳入合并范围的结构化主体其他权益持有人持有的权益人民币946,953千元(2015年12月31日：人民币1,631,644千元)。详见附注(七)、1(1)。
(2)长期应付款中的融资租赁款明细：
人民币千元
||||
|-|-|-|
||年末余额|年初余额|
|资产负债表日后第1年|454,913|1,404,527|
|资产负债表日后第2年|39,726|470,486|
|资产负债表日后第3年|4,896|46,050|
|以后年度|-|2,231|
|最低租赁付款额合计|499,535|1,923,294|
|减：未确认融资费用|6,492|85,649|
|应付融资租赁款|493,043|1,837,645|
|其中：一年内到期的应付融资租赁款|451,066|1,345,597|
|一年后到期的应付融资租赁款|41,977|492,048|

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(五) 合并财务报表项目注释 -续
38、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|离职后福利-设定受益计划负债|3,919,804|4,272,989|
|减：一年内到期的长期应付职工薪酬|(466,453)|(493,859)|
|一年后到期的长期应付职工薪酬合计|3,453,351|3,779,130|

(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|一、年初余额|4,272,989|4,523,397|
|二、计入当期损益的设定受益计划成本|113,600|134,791|
|1.过去服务成本|1,629|(20,340)|
|2.利息净额|111,971|155,131|
|三、计入其他综合收益的设定受益计划成本|24,120|158,993|
|1.精算损失|24,120|158,993|
|四、其他变动|(490,905)|(544,192)|
|1.已支付的福利|(490,905)|(544,192)|
|五、年末余额|3,919,804|4,272,989|

本集团需要承担原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员(以下简称“三类人员”)的支付义务，并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
(1) 原有离休人员的补充退休后医疗报销福利；
(2) 原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；
(3) 内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。
本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风险、福利增长风险和平均医疗费用增长风险。
|||
|-|-|
|利率风险|设定受益计划义务现值参照政府债券的市场收益率作为折现率进行计算，因此政府债券的利率降低会导致设定受益计划义务现值增加。|
|福利增长风险|设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平进行计算，因此三类人员因物价上涨等因素导致的福利增长率的增加会导致负债金额的增加。|
|平均医疗费用增长风险|设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗报销福利水平进行计算，因此医疗报销费用上涨等因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债金额的增加。|

最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韦莱韬悦咨询公司针对截
至2016年12月31日止时点的数据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关
的服务成本。
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(五) 合并财务报表项目注释 -续
38、长期应付职工薪酬 -续
(2)设定受益计划变动情况 -续
精算估值涉及的主要假设包括：
||||
|-|-|-|
|主要假设|本年度|上年度|
|折现率|3.00%|3.00%|
|福利增长率|4.50%|4.50%|
|平均医疗费用增长率|8.00%|8.00%|

用于确定设定受益计划负债的主要精算假设为折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。敏感性分析基于其他假设不变的基础上，上述假设于资产负债表日进行合理波动得出，当然下述敏感性分析并不能代表设定受益计划负债的实际变化。
 折现率增加(减少)25个基点，设定受益计划负债减少人民币67,610千元(增加人民币69,970千元)；
 福利增长率增加(减少)1%，设定受益计划负债增加人民币142,220千元(减少人民币124,750千元)；
 平均医疗费用增长率增加(减少)1%，设定受益计划负债增加人民币15,360千元(减少人民币14,530千元)；
2016年12月31日设定受益计划负债的平均期限为11.4年(2015年12月31日：11.9年)。具体分析如下：
 离休人员：4.6年(2015年12月31日：4.9年)；
 退休人员：11.6年(2015年12月31日：12.2年)；
 遗属：11.8年(2015年12月31日：12.4年)。
39、预计负债
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|形成原因|
|高速公路修复义务|207,939|220,145|因特许经营权合同要求，本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，且该义务的金额能够可靠计量。|
|未决诉讼|68,499|67,136|因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。|
|信托业务准备金|58,140|-|对于信托风险，根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，且该义务的金额能够可靠计量。|
|产品质量保证|12,960|6,400|因产品销售合同要求，本集团需承担对已销售盾构机设备整体性能的保证责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，且该义务的金额能够可靠计量。|
|对外提供担保|-|290|因对外担保导致本集团需承担对可能履行的担保责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。|
|减：一年内到期的预计负债|(12,960)|(46,160)|--|
|一年后到期的预计负债合计|334,578|247,811|--|

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40、递延收益
人民币千元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|形成原因|
|政府补助|558,019|89,572|80,545|567,046|与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失；与资产相关的政府补助，未来在相关资产使用寿命内平均分配。|
|其他|931,004|88,855|519,301|500,558|未确认售后租回损益等。|
|合计|1,489,023|178,427|599,846|1,067,604|--|

涉及政府补助的项目：
人民币千元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|与资产相关/与收益相关|
|丰桥桥梁工厂拆迁补偿|90,677|-|(8,853)|-|81,824|与资产相关|
|中铁九局总部大厦拆迁补偿|75,091|693|(2,807)|-|72,977|与资产相关|
|哈大高铁拆迁补偿|72,701|-|(8,764)|-|63,937|与资产相关|
|物资公司拆迁补助|15,000|50,812|(4,122)|-|61,690|与资产相关|
|六局天津铁建拆迁补偿|56,798|-|(1,159)|-|55,639|与资产相关|
|山桥产业园扶持资金|27,704|-|(3,463)|-|24,241|与资产相关|
|其他|220,048|38,067|(44,658)|(6,719)|206,738|与资产相关/与收益相关|
|合计|558,019|89,572|(73,826)|(6,719)|567,046|--|

41、其他非流动负债
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|让渡资产使用权预收款|139,666|144,274|
|待转销项税额|99,081|-|
|其他|19,927|17,754|
|合计|258,674|162,028|

42、股本
人民币千元
|||
|-|-|
|项目|年初及年末余额|
|股份总数|22,844,302|

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(五) 合并财务报表项目注释 -续
43、其他权益工具
(1)年末发行在外的永续债等其他金融工具基本情况
① 2014年7月1日，本公司发行了2014年度第一期中期票据，本金总额为人民币30亿元；
② 2015年1月21日，本公司发行了2015年度第一期中期票据(总计第二期)，本金总额为人民币40亿元；
③ 2015年6月11日，本公司发行了2015年度第二期中期票据(总计第三期)，本金总额为人民币30亿元；
④2015年4月3日，本公司发行了 2015年度第一期私募永续债，本金总额为人民币20亿元；
上述金融工具于发行人(即“本公司”)依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。于上述金融工具第5个和其后每个付息日，发行人有权按面值加应付利息赎回。
除非发生强制付息事件，上述金融工具的每个付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；
前述利息递延不构成发行人未能按照约定足额支付利息。每笔递延利息在递延期间应按当期票面利率累计计息。
付息日前12个月，发生以下事件的，发行人不得递延当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息：
① 向普通股股东分红
② 减少注册资本
(2)年末发行在外的永续债变动情况
人民币千元
||||
|-|-|-|
|在外发行的金融工具|年初及年末||
||数量(万张)|账面价值|
|2014年第一期中期票据|3,000|2,982,000|
|2015年第一期中期票据|4,000|3,976,000|
|2015年第二期中期票据|3,000|2,982,000|
|2015年第一期私募永续债|-|2,000,000|
|合计|--|11,940,000|

(3)其他权益工具相关会计处理的依据：
上述永续债没有明确到期期限，发行人拥有递延支付利息的权利，同时永续债赎回的真实选择权属于发行人，不存在交付现金或其他金融资产给其他方的合同义务，因此计入其他权益工具。
(4)其他权益工具利息计提情况：
2016年度，本集团因触发强制付息事件导致计提永续债利息人民币787,167千元(2015年度：
496,778千元)。
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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
44、资本公积
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年减少(注)|年末余额|
|资本溢价|40,907,615|-|-|40,907,615|
|其他资本公积|846,704|1,441|344,799|503,346|
|合计|41,754,319|1,441|344,799|41,410,961|

注：本年度本公司处置全部临策铁路股权(附注(五)、13注7)，转出以前年度其他投资方增资而根据增资前享有其账面净资产份额与增资后享有其账面净资产份额之间差额确认的资本公积人民币344,799千元。
45、其他综合收益
人民币千元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年发生额|||||年末余额|
|||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当年转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司所有者|税后归属于少数股东||
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益|(5,420)|(24,120)|-|(7,965)|(16,108)|(47)|(21,528)|
|其中：重新计算设定受益计划净负债的变动|(5,420)|(24,120)|-|(7,965)|(16,108)|(47)|(21,528)|
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|71,314|415,349|23,170|(31,080)|348,906|74,353|420,220|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|(11,285)|-|-|-|-|-|(11,285)|
|可供出售金融资产公允价值变动损益|626,967|(141,941)|23,170|(31,080)|(151,015)|16,984|475,952|
|外币财务报表折算差额|(567,985)|548,587|-|-|491,218|57,369|(76,767)|
|现金流量套期损益的有效部分|(3,267)|8,703|-|-|8,703|-|5,436|
|其他|26,884|-|-|-|-|-|26,884|
|其他综合收益合计|65,894|391,229|23,170|(39,045)|332,798|74,306|398,692|

46、专项储备
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|安全生产费|-|10,095,117|10,095,117|-|

47、盈余公积
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|法定盈余公积|4,131,205|1,183,017|-|5,314,222|
|任意盈余公积|41,931|-|-|41,931|
|合计|4,173,136|1,183,017|-|5,356,153|

48、未分配利润
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注|本年金额|上年金额|
|上年年末未分配利润||48,608,655|39,729,945|
|本年年初未分配利润||48,608,655|39,729,945|
|加：本年归属于母公司所有者的净利润||12,509,165|12,257,674|
|减：提取法定盈余公积|(1)|1,183,017|756,379|
|提取信托赔偿准备金|(2)|136,950|97,499|
|提取一般风险准备金|(3)|362,524|366,916|
|分配股利||2,751,777|2,158,170|
|其中：分配普通股股利|(4)|1,964,610|1,661,392|
|分配永续债持有人利息|附注(五)43(4)|787,167|496,778|
|年末未分配利润|(5)|56,683,552|48,608,655|

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(五) 合并财务报表项目注释 -续
48、未分配利润 -续
(1) 提取盈余公积
根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本50%以上的，可不再提取。
(2) 提取信托赔偿准备金
信托赔偿准备金系本公司下属中铁信托根据《信托公司管理办法》第49条之规定提取的信托赔偿准备金，中铁信托按照当年实现净利润之10%(2015年度：10%)提取。公司信托赔偿准备金累计额为中铁信托注册资本20%以上的，可不再提取。
信托赔偿准备金用于赔偿信托业务损失的风险准备，不得用于分红、转增资本。
(3) 提取一般风险准备金
中铁信托：
中铁信托根据财政部财金[2012]20号文《金融企业准备金计提管理办法》的规定，按照风险资产的一定比例计提，按照利润分配处理，一般风险准备金用于弥补尚未识别的可能性损失，按风险资产期末余额的5%提取。
中铁信托下属宝盈基金管理有限公司：
宝盈基金管理有限公司根据证监基金字[2006]154号《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》及中国证监会基金部通知[2007]39号《关于基金管理公司提高风险准备金有关问题的通知》规定计提的共同基金管理人风险准备金。
自证监基金字[2006]154号发文至2006年12月31日止，一般风险准备金每月按共同基金管理费收入中的5%计算。根据中国证监会基金部通知[2007]39号的要求，2007年度起宝盈基金管理有限公司一般风险准备金计提比例变更为基金管理费收入10%。风险准备金按利润分配处理，余额达到基金资产净值的1%时，可不再提取。
一般风险准备金用于赔偿因基金管理公司违法违规、违反基金合同、技术故障、操作错误等给基金财产或者基金份额持有人造成的损失，以及证监会规定的其他用途。
中铁财务有限责任公司：
根据财政部财金[2012]年 20号《金融企业准备金计提管理办法》的要求，自公司成立日起，中铁财务有限责任公司根据自身实际情况，对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备金。当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备金。一般准备金余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。
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(五) 合并财务报表项目注释 -续
48、未分配利润 -续
(4) 分配普通股股利
2016年6月 24日召开的本公司股东大会审议通过《关于2015年度利润分配方案的议案》，以本公司股本总数2,284,430万股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利人民币0.86元(含税)，共计分配利润人民币1,964,610千元，该股利已于2016年8月实际支付。
(5) 2016年12月31日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币12,065,474千元(2015年12月31日：人民币9,858,040千元)。
2016年12月31日，本集团未分配利润余额中包括因尚未触发永续债强制付息事件导致尚未计提的永续债利息人民币97,500千元(2015年12月31日：人民币183,300千元)。
49、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本情况
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本年发生额||上年发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|635,808,005|581,729,482|616,216,979|550,910,507|
|其他业务|3,598,518|2,765,950|4,871,335|3,571,033|
|合计|639,406,523|584,495,432|621,088,314|554,481,540|

(2)营业收入、营业成本按行业划分
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|本年发生额||上年发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|基建建设|551,485,815|515,117,884|535,006,406|487,067,227|
|- 铁路|233,117,247|223,267,834|218,752,905|206,112,449|
|- 公路|74,701,208|71,325,432|85,266,805|78,919,289|
|- 市政|243,667,360|220,524,618|230,986,696|202,035,489|
|勘察设计与咨询服务|11,615,149|8,110,975|10,119,833|6,844,282|
|工程设备和零部件制造|12,315,094|9,563,553|13,057,630|10,247,138|
|房地产开发|32,582,799|23,946,310|28,872,678|21,407,706|
|其他|27,809,148|24,990,760|29,160,432|25,344,154|
|合计|635,808,005|581,729,482|616,216,979|550,910,507|

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49、营业收入、营业成本 -续
(3)合同项目收入
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|2016年12月31日|2015年12月31日|
|于资产负债表日的在建合同工程：|||
|作为流动资产计入存货的建造合同形成的已完工未结算资产(附注(五)8)|111,790,900|122,379,107|
|作为流动负债计入预收款项的已结算未完工款(附注(五)27)|(12,952,127)|(14,856,843)|
|合计：|98,838,773|107,522,264|
|在建合同工程分析：|||
|累计已发生成本|3,281,985,978|2,859,597,380|
|累计已确认毛利|223,986,770|210,207,730|
|减：预计损失|404,339|277,352|
|已办理结算款|3,406,729,636|2,962,005,494|
|合计：|98,838,773|107,522,264|

50、税金及附加
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|营业税|4,951,137|16,828,351|
|城市维护建设税|673,219|1,060,966|
|教育费附加|601,223|898,225|
|其他(注)|1,776,277|1,213,776|
|合计|8,001,856|20,001,318|

注：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)等有关规定，为进一步规范增值税会计处理和财务报表相关项目列示，财政部于2016年制定了《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号)(以下简称“规定”)。如附注(四)、1所述，本集团自2016年5月1日起由缴纳营业税改为缴纳增值税，本集团根据此规定要求对增值税有关业务进行会计核算，将印花税、土地使用税及车船使用税等在本项目下列报，根据规定，本集团未重述上年比较数字。
51、销售费用
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|职工薪酬|788,116|599,653|
|运输费|287,697|282,278|
|广告及业务宣传费|357,714|455,027|
|销售服务及代理费|469,758|424,078|
|折旧费|35,846|30,358|
|其他|621,329|551,069|
|合计|2,560,460|2,342,463|

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52、管理费用
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|职工薪酬|10,609,634|9,647,551|
|研究与开发支出|10,417,255|10,280,951|
|办公费及差旅费|1,400,325|1,317,963|
|折旧及摊销费|993,984|1,053,434|
|其他|3,657,007|4,321,395|
|合计|27,078,205|26,621,294|

53、财务费用
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|利息支出|9,136,489|10,750,450|
|其中﹕已资本化的利息费用|(3,363,102)|(4,566,251)|
|银行存款利息收入|(2,000,416)|(2,728,397)|
|汇兑差额|(2,273,652)|(1,746,417)|
|其他|644,622|687,837|
|合计|2,143,941|2,397,222|

54、资产减值损失
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|一、坏账损失|929,360|1,689,424|
|二、存货跌价损失|1,219,818|272,307|
|三、可供出售金融资产减值损失|262,540|17,054|
|四、长期股权投资减值损失|345,450|308,479|
|五、无形资产减值损失|564,594|402,224|
|六、在建工程减值损失|141,800|11,547|
|七、其他|415,949|768,388|
|合计|3,879,511|3,469,423|

55、公允价值变动收益(损失)
人民币千元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益(损失)的来源|本年发生额|上年发生额|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|46,775|(20,680)|
|其中：衍生金融资产产生的公允价值变动收益|814|(9,364)|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|(78,380)|17,700|
|合计|(31,605)|(2,980)|

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56、投资收益
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|732,171|248,323|
|处置长期股权投资产生的投资收益|421,618|87,195|
|贷款及应收款项投资收益|196,178|283,795|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|67,238|91,734|
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|126,772|182,477|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益(损失)|(48,161)|5,734|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|9|1,029|
|其他|(109,531)|55,727|
|合计|1,386,294|956,014|

57、营业外收入
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|计入本年非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|736,325|358,511|736,325|
|其中：固定资产处置利得|184,381|275,370|184,381|
|无形资产处置利得|453,161|82,423|453,161|
|其他长期资产处置利得|98,783|718|98,783|
|处罚收入|70,407|51,071|70,407|
|违约赔偿收入|56,706|36,668|56,706|
|政府补助|421,449|440,236|421,449|
|非公共利益拆迁补偿收入|52,928|116,879|52,928|
|债务重组利得|120,681|70,724|120,681|
|其他|319,923|227,950|319,923|
|合计|1,778,419|1,302,039|1,778,419|

计入当期损益的政府补助：
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本年发生额|上年发生额|与资产相关/与收益相关|
|公共利益拆迁补偿|127,374|113,336|与资产相关/与收益相关|
|企业扶持补助|103,387|78,545|与资产相关/与收益相关|
|税收返还|74,663|55,163|与收益相关|
|岗位补贴|25,787|8,148|与收益相关|
|科研补贴|25,582|47,804|与资产相关/与收益相关|
|外贸出口增长奖励|21,311|61,529|与收益相关|
|财政贡献及财政局奖励|13,934|33,872|与收益相关|
|其他|29,411|41,839|与资产相关/与收益相关|
|合计|421,449|440,236|--|

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58、营业外支出
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|计入本年非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|167,201|185,650|167,201|
|其中：固定资产处置损失|152,710|174,182|152,710|
|无形资产处置损失|9,174|74|9,174|
|其他长期资产处置损失|5,317|11,394|5,317|
|诉讼赔偿|44,340|92,681|44,340|
|罚没支出|60,964|33,742|60,964|
|债务重组损失|1,472|2,520|1,472|
|诉讼支出|7,206|8,505|7,206|
|其他|259,291|343,317|259,291|
|合计|540,474|666,415|540,474|

59、所得税费用
(1)所得税费用表
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|当期所得税费用|5,949,875|4,824,457|
|递延所得税费用|(980,227)|(303,938)|
|合计|4,969,648|4,520,519|

(2)会计利润与所得税费用调节过程
人民币千元
||||
|-|-|-|
||本年发生额|上年发生额|
|利润总额|17,672,386|16,306,636|
|按25%的税率计算的所得税费用(2015年度：25%)|4,418,097|4,076,659|
|子公司适用不同税率的影响|(507,546)|(474,864)|
|研究与开发支出加计扣除的影响|(420,103)|(355,392)|
|调整以前期间所得税的影响|(7,558)|(4,927)|
|非应税收入的影响|(397,013)|(174,427)|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|223,592|248,901|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响|(227,788)|(411,315)|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响|1,882,244|1,425,255|
|其他|5,723|190,629|
|所得税费用|4,969,648|4,520,519|

60、其他综合收益
详见附注(五)45。
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61、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
人民币千元
||||
|-|-|-|
||本年发生额|上年发生额|
|代垫款|310,290|777,796|
|保证金|4,841,592|2,031,157|
|押金|379,053|383,563|
|其他|4,803,143|1,311,394|
|合计|10,334,078|4,503,910|

(2)支付其他与经营活动有关的现金
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|运费及相关费用|2,040,563|2,080,046|
|租金|3,285,746|3,493,845|
|维修费|3,287,548|3,013,672|
|差旅费|1,657,182|1,712,424|
|保险费|508,747|415,840|
|其他|5,117,022|11,025,114|
|合计|15,896,808|21,740,941|

(3)收到其他与投资活动有关的现金
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|收到的与资产相关的政府补助|97,812|6,399|
|合计|97,812|6,399|

(4)收到其他与筹资活动有关的现金
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|收到处置子公司部分股权的现金|-|746,638|
|售后租回收到的现金|73,504|-|
|合计|73,504|746,638|

(5)支付其他与筹资活动有关的现金
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|支付融资租赁款|1,345,597|756,325|
|收购子公司少数股东权益|-|152,648|
|支付中期票据承销费|-|30,000|
|合计|1,345,597|938,973|

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2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
62、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
人民币千元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本年发生额|上年发生额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|12,702,738|11,786,117|
|加：资产减值准备|3,879,511|3,469,423|
|固定资产折旧|7,286,704|6,631,082|
|无形资产摊销|1,173,500|952,176|
|投资性房地产折旧|194,274|186,210|
|长期待摊费用摊销|141,527|132,284|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的净利得|(569,124)|(172,861)|
|财务费用|4,070,900|4,195,092|
|公允价值变动损失|31,605|2,980|
|投资收益|(1,386,294)|(956,014)|
|递延所得税资产增加|(873,273)|(94,852)|
|递延所得税负债减少|(106,954)|(209,086)|
|存货的减少|8,917,911|3,524,863|
|经营性应收项目的增加|(19,263,784)|(8,070,107)|
|经营性应付项目的增加|38,295,898|9,180,618|
|经营活动产生的现金流量净额|54,495,139|30,557,925|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|融资租入固定资产|995|147,911|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的年末余额|114,830,435|93,303,739|
|减：现金的年初余额|93,303,739|68,678,886|
|现金及现金等价物净增加额|21,526,696|24,624,853|

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(五) 合并财务报表项目注释 -续
62、现金流量表补充资料 -续
(2)本年支付的取得子公司的现金净额
人民币千元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物|667|
|其中：重庆合景实业集团有限公司|-|
|SMST有限责任公司|667|
|减：购买日子公司持有的现金及现金等价物|277|
|其中：重庆合景实业集团有限公司|269|
|SMST有限责任公司|8|
|取得子公司支付的现金净额|390|

(3)本年收到的处置子公司的现金净额
人民币千元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物|2,456,336|
|其中：北京翼诺捷投资管理有限公司|2,456,336|
|北京中铁华兴房地产开发有限公司|-|
|减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物|122,231|
|其中：北京翼诺捷投资管理有限公司|32,168|
|北京中铁华兴房地产开发有限公司|90,063|
|加：以前年度处置子公司于本期收到的现金或现金等价物|80,000|
|处置子公司收到的现金净额|2,414,105|

(4)现金和现金等价物的构成
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年余额|上年余额|
|一、现金|114,830,435|93,303,739|
|其中：库存现金|250,905|278,482|
|可随时用于支付的银行存款及其他货币资金|114,579,530|93,025,257|
|二、年末现金及现金等价物余额|114,830,435|93,303,739|

现金和现金等价物不含本集团使用受限制的现金和现金等价物。
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2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
63、所有权或使用权受到限制的资产
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末账面价值|受限原因|
|货币资金|9,254,102|保证金、存放中央银行准备金等|
|应收账款|534,337|借款质押|
|存货|19,427,526|借款抵押|
|长期应收款|410,038|借款质押|
|固定资产|12,867|借款抵押|
|无形资产|35,890,422|借款质押|
|合计|65,529,292|--|

64、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|年末外币余额(千元)|折算汇率|年末折算人民币金额|
|货币资金|||10,063,126|
|其中： 美元|633,348|6.9370|4,393,535|
|欧元|56,223|7.3068|410,810|
|其他|||5,258,781|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||18,734|
|其中：港币|22,362|0.8378|18,734|
|应收账款|||2,463,672|
|其中： 美元|253,082|6.9370|1,755,628|
|欧元|4,001|7.3068|29,235|
|其他|||678,809|
|其他应收款|||1,066,035|
|其中： 美元|121,309|6.9370|841,523|
|其他|||224,512|
|可供出售金融资产|||616,124|
|其中： 港币|735,425|0.8378|616,124|
|长期应收款|||1,079,299|
|其中： 美元|155,586|6.9370|1,079,299|
|应付账款|||3,744,285|
|其中： 美元|283,131|6.9370|1,964,080|
|欧元|3,424|7.3068|25,017|
|其他|||1,755,188|
|其他应付款|||2,170,896|
|其中：美元|246,468|6.9370|1,709,751|
|欧元|326|7.3068|2,381|
|其他|||458,764|
|短期借款|||385,812|
|其中： 美元|43,000|6.9370|298,291|
|欧元|8,727|7.3068|63,765|
|其他|||23,756|
|一年内到期的非流动负债|||762,204|
|其中： 美元|87,912|6.9370|609,843|
|欧元|1,736|7.3068|12,681|
|其他|||139,680|
|长期借款|||1,098,911|
|其中： 美元|149,646|6.9370|1,038,094|
|欧元|8,144|7.3068|59,508|
|其他|||1,309|

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2016年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
64、外币货币性项目 -续
(2)重要的境外经营实体
||||
|-|-|-|
|海外项目名称|主要经营地|记账本位币|
|绿纱矿业有限责任公司|刚果(金)|美元|
|MKM矿业有限责任公司|刚果(金)|美元|
|中铁东方国际集团有限公司|马来西亚|马来西亚林吉特|
|铁工(香港)财资管理有限公司|香港|美元|
|长华有限公司|蒙古|图格里克|
|CRI-EAGLE INVESTMENTS (PTY) LTD|南非|兰特|
|中铁国际香港有限公司|香港|港币|
|中铁建工集团有限公司阿尔及利亚分公司|阿尔及利亚|阿尔及利亚第纳尔|
|中铁建工集团东非有限公司|坦桑尼亚|坦桑尼亚先令|

境外经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。
(六) 合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本年发生的非同一控制下企业合并
人民币千元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得合并成本|合并后股权比例(%)|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|SMST有限责任公司(注)|2016-3-30|667|100|收购|2016-3-30|取得对被购买方控制权的日期|190|(52)|

注：本年度本集团下属中铁资源取得SMST有限责任公司100%股权，对该公司实施控制，将该公司纳入合并范围。
(2)合并成本及商誉
人民币千元
|||
|-|-|
|合并成本|SMST有限责任公司|
|现金|667|
|非现金资产的公允价值|-|
|发行或承担的债务的公允价值|-|
|购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|-|
|合并成本合计|667|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|667|
|合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额|-|

(3)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
人民币千元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合并成本|购买日之前原持有股权在购买日的账面价值|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值|购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设|购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额|
|SMST有限责任公司|-|-|-|不适用|-|

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(六) 合并范围的变更 -续
1、非同一控制下企业合并 -续
(4)被购买方于购买日可辨认资产、负债
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|SMST有限责任公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产|12,841|12,841|
|流动资产：|||
|货币资金|8|8|
|应收账款|1,452|1,452|
|其他应收款|10,140|10,140|
|非流动资产：|||
|固定资产|340|340|
|无形资产|901|901|
|负债|12,174|12,174|
|流动负债：|||
|其他应付款|12,174|12,174|
|非流动负债|-|-|
|净资产|667|667|
|减：少数股东权益|-|-|
|取得的净资产|667|667|

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2016年12月31日止年度
(六) 合并范围的变更 -续
2、处置子公司
(1)单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
人民币千元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|股权处置价款|股权处置比例(%)|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额|
|北京中铁华兴房地产开发有限公司|-|50|其他投资人增资|2016-6-29|产权转移合同签署并丧失实际控制权日|-|50%|23,341|23,341|-|评估方法：未来收益法关键假设：现金流量和折现率|-|
|翼诺捷(注)|2,456,336|100|出售|2016-12-29|产权转移合同签署并丧失实际控制权日|81,879|-|-|-|-|不适用|-|

注：翼诺捷原系本公司之子公司中铁资源之全资子公司。本年度，为顺应国家“三去一降一补”政策，积极落实国家关于煤炭行业化解过剩产能的指导精神，本公司将持有的全部临策铁路股权以及中铁资源将其持有的全部12项涉煤资产及相关股权转让至翼诺捷。2016年12月29日，中铁资源与本公司控股股东中铁工签署《关于北京翼诺捷投资管理有限公司之股权转让协议》，中铁资源将其持有的翼诺捷100%股权协议转让给中铁工，转让对价为人民币2,456,336千元。
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2016年12月31日止年度
(六) 合并范围的变更 -续
3、以收购子公司形式收购资产
(1)合并成本
人民币千元
|||
|-|-|
|合并成本|重庆合景实业集团有限公司|
|现金|-|
|购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|47,500|
|合并成本合计|47,500|

注：重庆合景实业集团有限公司为本集团原合营企业。因章程变更，本集团下属中铁文化旅游投资有限公司本年度能够对该公司实施控制，将该公司纳入合并范围。
(2)被购买方于购买日可辨认资产、负债
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|重庆合景实业集团有限公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产|604,201|604,201|
|流动资产：|||
|货币资金|269|269|
|存货|532,656|532,656|
|其他流动资产|66,411|66,411|
|非流动资产：|||
|固定资产|2,900|2,900|
|无形资产|1,965|1,965|
|负债|511,039|511,039|
|流动负债：|||
|一年内到期的非流动负债|447,950|447,950|
|其他流动负债|62,922|62,922|
|非流动负债：|||
|其他非流动负债|167|167|
|净资产|93,162|93,162|
|减：少数股东权益|45,662|45,662|
|取得的净资产|47,500|47,500|

4、其他原因的合并范围变动
本集团本年无重要其他原因合并范围变动。
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2016年12月31日止年度
(七) 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)本集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|主要二级子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式|
|||||直接|间接||
|中铁一局集团有限公司|西安|西安|铁路、公路、市政|100|-|设立或投资成立|
|中铁二局集团有限公司|成都|成都|铁路、公路、市政|100|-|设立或投资成立|
|中铁三局集团有限公司|太原|太原|铁路、公路、市政|100|-|设立或投资成立|
|中铁四局集团有限公司|合肥|合肥|铁路、公路、市政|100|-|设立或投资成立|
|中铁五局集团有限公司|贵阳|贵阳|铁路、公路、市政|100|-|设立或投资成立|
|中铁六局集团有限公司|北京|北京|铁路、公路、市政|100|-|设立或投资成立|
|中铁七局集团有限公司|郑州|郑州|铁路、公路、市政|100|-|设立或投资成立|
|中铁八局集团有限公司|成都|成都|铁路、公路、市政|100|-|设立或投资成立|
|中铁九局集团有限公司|沈阳|沈阳|铁路、公路、市政|100|-|设立或投资成立|
|中铁十局集团有限公司|济南|济南|铁路、公路、市政|100|-|设立或投资成立|
|中铁大桥局集团有限公司|武汉|武汉|铁路、公路、市政|100|-|设立或投资成立|
|中铁隧道集团有限公司|洛阳|洛阳|铁路、公路、市政|100|-|设立或投资成立|
|中铁电气化局集团有限公司|北京|北京|铁路、公路、市政|100|-|设立或投资成立|
|中铁武汉电气化局集团有限公司|武汉|武汉|铁路、公路、市政|83|17|设立或投资成立|
|中铁建工集团有限公司|北京|北京|铁路、公路、市政|100|-|设立或投资成立|
|中铁广州工程局集团有限公司(注1、注2)|广州|广州|铁路、公路、市政|100|-|设立或投资成立|
|中国中铁航空港建设集团有限公司|北京|北京|铁路、公路、市政|100|-|同一控制下企业合并取得|
|中铁上海工程局集团有限公司|上海|上海|铁路、公路、市政|100|-|设立或投资成立|
|中铁国际集团有限公司|海外|北京|铁路、公路、市政|100|-|设立或投资成立|
|中铁二院工程集团有限责任公司|成都|成都|勘察、设计、监理咨询|100|-|设立或投资成立|
|中铁第六勘察设计院集团有限公司|天津|天津|勘察、设计、监理咨询|100|-|设立或投资成立|
|中铁工程设计咨询集团有限公司|北京|北京|勘察、设计、监理咨询|100|-|设立或投资成立|
|中铁大桥勘测设计院集团有限公司|武汉|武汉|勘察、设计、监理咨询|70|30|设立或投资成立|
|中铁科学研究院有限公司|成都|成都|勘察、设计、监理咨询|100|-|设立或投资成立|
|中铁华铁工程设计集团有限公司(注3)|北京|北京|勘察、设计、监理咨询|100|-|设立或投资成立|
|中铁山桥集团有限公司|秦皇岛|秦皇岛|工业制造|100|-|设立或投资成立|
|中铁宝桥集团有限公司|宝鸡|宝鸡|工业制造|100|-|设立或投资成立|
|中铁科工集团有限公司|武汉|武汉|工业制造|100|-|设立或投资成立|
|中铁工程装备集团有限公司|郑州|郑州|工业制造|100|-|设立或投资成立|
|中铁置业集团有限公司|北京|北京|房地产开发|100|-|设立或投资成立|
|中铁信托有限责任公司|成都|成都|金融信托与管理|79|14|设立或投资成立|
|中铁资源集团有限公司|北京|北京|资源投资|100|-|设立或投资成立|
|中铁物贸集团有限公司|北京|北京|物资贸易|100|-|设立或投资成立|
|中铁财务有限责任公司|北京|北京|综合金融服务|95|-|设立或投资成立|
|中铁汇达保险经纪有限公司|北京|北京|保险经纪|75|-|设立或投资成立|
|中铁交通投资集团有限公司|南宁|南宁|高速公路建造经营|100|-|设立或投资成立|
|中铁建设投资集团有限公司|深圳|深圳|项目建设与资产管理|100|-|设立或投资成立|
|中铁投资集团有限公司|北京|北京|项目建设与资产管理|100|-|设立或投资成立|
|中铁开发投资有限公司(注3)|昆明|昆明|项目建设与资产管理|100|-|设立或投资成立|
|中铁城市发展投资集团有限公司|成都|成都|项目建设与资产管理|100|-|设立或投资成立|
|中铁(平潭)投资建设有限公司|平潭|平潭|项目建设与资产管理|55|45|设立或投资成立|
|中铁贵阳投资发展有限公司|贵阳|贵阳|项目建设与资产管理|55|45|设立或投资成立|
|中铁人才交流咨询有限责任公司|北京|北京|人才信息网络服务|100|-|设立或投资成立|
|中铁文化旅游投资有限公司(注1、注2)|贵阳|贵阳|旅游、体育、文化项目投资、开发、经营|100|-|设立或投资成立|
|中铁东方国际集团有限公司(注1、注2)|马来西亚|马拉西亚|项目建设与房地产开发|100|-|设立或投资成立|
|中铁(上海)投资有限公司(注1)|上海|上海|项目建设与资产管理|100|-|设立或投资成立|
|中铁资本有限公司(注1)|北京|北京|资产管理|100|-|设立或投资成立|
|铁工(香港)财资管理有限公司(注1)|香港|香港|资产管理|100|-|设立或投资成立|

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2016年12月31日止年度
(七) 在其他主体中的权益 -续
1、在子公司中的权益 -续
(1)本集团的构成 -续
注1：中铁广州工程局集团有限公司、中铁文化旅游投资有限公司、中铁东方国际集团有限公司、中铁(上海)投资有限公司、中铁资本有限公司及铁工(香港)财资管理有限公司系本公司2016年度新成立之子公司。
注2：本公司根据全面深化改革工作的整体部署，于2016年通过集团内部重组，将下属子公司中铁贵州旅游文化发展有限公司转让至中铁文化旅游投资有限公司，将下属子公司中铁港航局集团有限公司转让至中铁广州工程局集团有限公司，将中铁国际集团有限公司子公司中国中铁马来西亚有限公司转让至中铁东方国际集团有限公司。
注3：本年度，本公司之子公司华铁工程设计咨询有限公司更名为中铁华铁工程设计集团有限公司，本公司之子公司中铁昆明建设投资有限公司更名为中铁开发投资有限公司。
对结构化主体的合并
在确定是否合并结构化主体时，本集团主要考虑对这些主体(主要为信托计划)是否具有控制权。对于本公司下属子公司中铁信托同时作为信托计划的管理人和投资人的情形，本集团综合评估因在结构化主体中持有的投资份额而享有的回报以及作为管理人的管理人报酬是否将使本集团面临可变回报的影响重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。2016年12月31日，所有合并的结构化主体资产总额为人民币6,630,572千元(2015年12月31日：人民币6,839,653千元)，合并资产包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、其他应收款、应收利息和长期应收款；其中其他权益持有人持有的权益为人民币3,966,735千元(2015年12月31日：人民币3,336,001千元)，分别列示于其他应付款和长期应付款。
2016年度和2015年度，本集团未向纳入合并范围的结构化主体提供财务或其他支持。
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2016年12月31日止年度
(七) 在其他主体中的权益 -续
1、在子公司中的权益 -续
(2)重要的非全资子公司
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例(%)|合并层面本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|合并层面年末少数股东权益余额|
|中铁高新工业股份有限公司|49.99|(47,913)|(58,302)|3,343,739|
|云南富砚高速公路公司|10.00|(7,700)|-|1,319,039|
|广西岑兴高速公路发展有限公司|34.00|116,439|(131,621)|789,348|
|中国中铁香港投资有限公司|30.00|21,730|-|624,096|

(3)重要非全资子公司的重要财务信息
人民币千元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|年末余额||||||年初余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|中铁高新工业股份有限公司|51,564,043|4,582,385|56,146,428|44,079,378|5,582,455|49,661,833|51,688,204|4,758,994|56,447,198|44,550,664|5,454,327|50,004,991|
|云南富砚高速公路公司|71,328|7,150,024|7,221,352|2,048,344|4,073,619|6,121,963|52,724|7,292,361|7,345,085|832,446|5,336,252|6,168,698|
|广西岑兴高速公路发展有限公司|982,953|4,250,648|5,233,601|277,885|2,633,950|2,911,835|1,008,873|4,366,648|5,375,521|219,351|2,789,750|3,009,101|
|中国中铁香港投资有限公司|1,242,499|840,456|2,082,955|-|-||1,241,915|605,916|1,847,831|-|-|-|

人民币千元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本年发生额||||上年发生额||||
||营业收入|归属于母公司所有者净利润(亏损)|归属于母公司所有者综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|归属于母公司所有者净利润(亏损)|归属于母公司所有者综合收益总额|经营活动现金流量|
|中铁高新工业股份有限公司|51,241,569|167,865|167,865|1,368,192|57,787,442|167,882|167,882|(5,053,497)|
|云南富砚高速公路公司|422,840|(76,998)|(76,998)|370,473|397,764|(143,229)|(143,229)|334,197|
|广西岑兴高速公路发展有限公司|695,749|342,467|342,467|606,207|698,291|309,070|309,070|582,574|
|中国中铁香港投资有限公司|-|72,435|235,125|-|-|25,715|13,869|-|

中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(七) 在其他主体中的权益 -续
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本集团本年并无重大在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营企业或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|一、合营企业|||||||
|重庆垫忠高速公路有限公司(附注(五)13、注1)|重庆|重庆|高速公路经营|80|-|权益法|
|深圳北站D2地块物业合作开发项目|深圳|深圳|房地产开发|49|-|权益法|
|重庆渝邻高速公路有限公司|重庆|重庆|高速公路经营|49|-|权益法|
|新铁德奥道岔有限公司|秦皇岛|秦皇岛|高速道岔制造|50|-|权益法|
|二、联营企业|||||-||
|铁道第三勘察设计院集团有限公司|天津|天津|工程勘察设计|30|-|权益法|
|武汉杨泗港大桥有限公司(附注(五)13、注2)|武汉|武汉|建筑业|50|-|权益法|
|武汉鹦鹉洲大桥有限公司(附注(五)13、注3)|武汉|武汉|建筑业|50|-|权益法|

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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(七) 在其他主体中的权益 -续
3、在合营企业或联营企业中的权益 -续
(2)重要合营企业的主要财务信息
人民币千元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年末余额/本年发生额||||年初余额/上年发生额||||
||重庆垫忠高速公路有限公司(附注(五)13注1)|深圳北站D2地块物业合作开发项目|重庆渝邻高速公路有限公司|新铁德奥道岔有限公司|重庆垫忠高速公路有限公司(附注(五)13注1)|深圳北站D2地块物业合作开发项目|重庆渝邻高速公路有限公司|新铁德奥道岔有限公司|
|流动资产|10,579|2,443,721|17,387|824,528|12,579|477,143|111,575|745,021|
|其中：现金和现金等价物|8,554|33,888|2,808|171,398|10,170|24,853|101,840|240,345|
|非流动资产|3,845,409|-|1,286,933|110,037|3,896,984|-|1,289,474|112,245|
|资产合计|3,855,988|2,443,721|1,304,320|934,565|3,909,563|477,143|1,401,049|857,266|
|流动负债|392,879|300,184|173,844|380,429|292,184|-|172,862|375,992|
|非流动负债|2,175,038|-|357,124|66,885|2,273,208|-|496,343|39,948|
|负债合计|2,567,917|300,184|530,968|447,314|2,565,392|-|669,205|415,940|
|少数股东权益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|1,288,071|2,143,537|773,352|487,251|1,344,171|477,143|731,844|441,326|
|按持股比例计算的净资产份额|1,030,457|1,050,333|378,942|243,626|1,075,337|233,800|358,604|220,663|
|调整事项合计|15,314|-|(17,577)|5,510|25,763|-|(9,327)|5,568|
|--其他|15,314|-|(17,577)|5,510|25,763|-|(9,327)|5,568|
|对合营企业权益投资的账面价值|1,045,771|1,050,333|361,365|249,136|1,101,100|233,800|349,277|226,231|
|营业收入|201,709|-|279,881|657,547|251,356|-|256,705|513,144|
|财务费用|125,905|-|28,366|985|152,528|-|37,503|(5,880)|
|所得税费用|4,234|-|21,235|50,374|6,178|-|16,084|40,142|
|净利润|(56,100)|(1,865)|119,667|150,809|(16,526)|-|90,053|120,148|
|其他综合收益||-|-|-|-|-|-|-|
|综合收益总额|(56,100)|(1,865)|119,667|150,809|(16,526)|-|90,053|120,148|
|本年度收到的来自合营企业的股利|-|-|46,896|52,500|-|-|-|33,000|

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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(七) 在其他主体中的权益 -续
3、在合营企业或联营企业中的权益 -续
(3)重要联营企业的主要财务信息
人民币千元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年末余额/本年发生额|||年初余额/上年发生额|||
||铁道第三勘察设计院集团有限公司|武汉鹦鹉洲大桥有限公司|武汉杨泗港大桥有限公司|铁道第三勘察设计院集团有限公司|武汉鹦鹉洲大桥有限公司|武汉杨泗港大桥有限公司|
|流动资产|6,012,002|300,869|3,224,643|5,800,864|338,642|2,171,277|
|非流动资产|707,509|1,844,961|50|615,088|3,619,132|-|
|资产合计|6,719,511|2,145,830|3,224,693|6,415,952|3,957,774|2,171,277|
|流动负债|3,695,362|33,301|68,233|4,065,747|36,245|1,351,277|
|非流动负债|37,040|941,000|2,007,000|30,318|2,750,000|367,000|
|负债合计|3,732,402|974,301|2,075,233|4,096,065|2,786,245|1,718,277|
|少数股东权益|2,933|-|-|2,443|-|-|
|归属于母公司所有者权益|2,984,176|1,171,529|1,149,460|2,317,444|1,171,529|453,000|
|按持股比例计算的净资产份额|895,253|585,765|574,730|695,233|585,765|226,500|
|调整事项合计|(2,009)|(18,709)|270|1,752|(20,444)|(6,500)|
|--内部交易未实现利润|-|(18,709)|-|-|(20,444)|-|
|--其他|(2,009)|-|270|1,752|-|(6,500)|
|对联营企业权益投资的账面价值|893,244|567,056|575,000|696,985|565,321|220,000|
|营业收入|6,749,233|437,040|-|6,044,097|-|-|
|财务费用|(60,696)|-|-|59,367|-|-|
|所得税费用|104,524|-|-|101,893|-|-|
|净利润|654,197|-|-|620,682|-|-|
|其他综合收益|-|-|-|-|-|-|
|综合收益总额|654,197|-|-|620,682|-|-|
|||-|-||||
|本年度收到的来自联营企业的股利|-|-|-|-|-|-|

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
人民币千元
||||
|-|-|-|
||年末余额/本年发生额|年初余额/上年发生额|
|合营企业：|||
|投资账面价值合计|2,817,519|729,898|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|--净利润|38,800|12,338|
|--其他综合收益|-|-|
|--综合收益总额|38,800|12,338|
|联营企业：|||
|投资账面价值合计|3,922,201|3,766,832|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|--净利润|418,052|(26,082)|
|--其他综合收益|-|-|
|--综合收益总额|418,052|(26,082)|

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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(七) 在其他主体中的权益 -续
3、在合营企业或联营企业中的权益 -续
(5)合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|累积未确认的前期累计损失|本年未确认的损失(收益)|本年末累积未确认的损失|
|北京北车中铁轨道交通装备有限公司|132,202|58,703|190,905|
|中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司|4,501|(359)|4,142|

(7)为合营企业或联营企业提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|相关单位|被担保单位|担保金额|担保种类|
|中铁大桥局集团有限公司|武汉杨泗港大桥有限公司|1,003,500|企业贷款担保|
|中铁大桥局集团有限公司|武汉鹦鹉洲大桥有限公司|470,500|企业贷款担保|
|中铁大桥局集团有限公司|宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司|400,000|企业贷款担保|
|中铁大桥局集团有限公司|武汉墨北路桥有限公司|173,355|企业贷款担保|

4、重要的共同经营
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|共同经营名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例/享有的份额(%)||
|||||直接|间接|
|前田中铁萨利联营荃湾隧道工程公司|香港|香港|基建|30|-|

本年度本集团在香港拥有一家从事基建建设业务的共同经营实体。本集团按照其在共同经营实体中的份额确认共同持有的资产、共同承担的负债、对外提供工程施工服务所产生的收入以及共同经营所发生的费用。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司下属中铁信托发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括中铁信托发行的信托理财产品。本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取手续费，其融资方式是向投资者发行信投资产品。本集团主要通过管理这些结构化主体以赚取手续费及佣金收入。
于2016年12月31日，本集团通过直接持有中铁信托受托管理的此类结构化主体中享有的权益在合并资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口为人民币2,797,389千元(2015年12月31日：人民币3,352,935千元)。
于2016年12月31日，本集团发起的未合并结构化主体规模为人民币400,479,000千元(2015年12月31日：人民币360,677,000千元)。
2016年度和2015年度，本集团未向未纳入合并范围的结构化主体提供财务或其他支持。
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2016年12月31日止年度
(八) 与金融工具相关的风险及资本管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产(除按成本计量的可供出售权益工具)、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、其他非流动资产中的代垫土地整理款、短期借款、吸收存款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债中的短期应付债券、委托存款、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1市场风险
1.1.1外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团海外业务的收入、部分向供应商购买机器和设备以及其他开支以外币结算，除此之外的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2016年12月31日，本集团以外币(主要为美元、欧元、港币及其他)计价的货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产中的上市权益工具投资、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款及长期借款，详情请参阅相关附注。因外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响的外币资产和负债分币种构成情况列示如下：
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
||外币负债||外币资产||
||年末余额|年初余额|年末余额|年初余额|
|美元|8,168,780|7,646,493|8,141,128|8,618,920|
|欧元|163,353|134,155|442,391|306,483|
|港币|11,379|61,059|858,862|1,320,889|
|其他币种|2,530,443|3,128,267|6,816,895|4,340,695|

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。
但管理层负责监控外汇风险，并将于需要时考虑对冲重大外汇风险。
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2016年12月31日止年度
(八) 与金融工具相关的风险 -续
1、风险管理目标和政策 -续
1.1市场风险 -续
1.1.1外汇风险 -续
在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的6%(2015年1-12月：6%)的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响如下：
人民币千元
||||
|-|-|-|
||本年数|上年数|
|税后利润上升(下降)|||
|-因外币兑人民币汇率上升|245,503|122,916|
|-因外币兑人民币汇率下降|(245,503)|(122,916)|

1.1.2利率风险
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率应付债券、固定利率银行借款、固定利率的贷款及应收款项、可供出售金融资产中的非上市信托产品投资、衍生金融资产/负债-利率掉期合同有关，而现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
本集团以下对于现金流量利率风险的敏感度分析系在假设浮动利率金融工具资产负债表日金额在当期持续存在的基础上做出。
利率风险敏感性分析基于下述假设：
 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
考虑2016年度利率的实际波动情况，管理层评估利率可能的合理变动对本集团当期损益的税后影响如下：
||||
|-|-|-|
||本年度|上年度|
|利率可能的合理变动|25个基点|50个基点|

人民币千元
||||
|-|-|-|
||本年度|上年度|
|税后利润上升(下降)|||
|-因利率上升|(178,139)|(356,972)|
|-因利率下降|178,139|356,972|

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2016年12月31日止年度
(八) 与金融工具相关的风险 -续
1、风险管理目标和政策 -续
1.1市场风险 -续
1.1.2利率风险 -续
人民币千元
||||
|-|-|-|
||本年度|上年度|
|除税后利润外权益上升(下降)|||
|-因利率上升|13,892|24,984|
|-因利率下降|(13,892)|(24,984)|

1.1.3其他价格风险
本集团持有的分类为可供出售金融资产的上市权益工具投资、和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(负债)的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日可供出售金融资产中的上市权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对权益证券投资价格的敏感度：
||||
|-|-|-|
||本年度|上年度|
|权益证券投资价格可能的合理变动|6.00%|5.00%|

人民币千元
||||
|-|-|-|
||本年度|上年度|
|税后利润上升(下降)|||
|-因权益证券投资价格上升|5,310|5,507|
|-因权益证券投资价格下降|(5,310)|(5,507)|

人民币千元
||||
|-|-|-|
||本年度|上年度|
|其他综合收益上升(下降)|||
|-因权益证券投资价格上升|80,470|78,271|
|-因权益证券投资价格下降|(80,470)|(78,271)|

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(八) 与金融工具相关的风险 -续
1、风险管理目标和政策 -续
1.2信用风险
于2016年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
 本附注(十一)“或有事项”中披露的财务担保合同金额。
为降低信用风险，本集团要求对这些金融资产实行监督管理，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
本集团一主要客户(一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司)收入占本集团总收入比例较大，本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。
本集团的银行存款存于具有高信贷评级的银行，因此集团面对任何单一财务机构的风险是有限的。
本集团主要的经营活动和相应的经营风险集中于中国大陆地区。
本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收账款总额的百分比分别为33%(2015年12月31日：35%)和36%(2015年12月31日：40%)；本集团其他应收款中，欠款金额最大的公司和欠款金额前五大公司占集团其他应收款项总额的百分比分别为5%(2015年12月31日：5%)和16%(2015年12月31日：14%)。
1.3流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2016年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币518,241,877千元。
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(八) 与金融工具相关的风险 -续
1、风险管理目标和政策 -续
1.3流动风险 -续
于2016年，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：人民币千元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||1年以内|1-2年|2-3年|3-4年|4-5年|5年后|未折现现金流量合计|账面价值|
|金融资产|||||||||
|货币资金|124,084,537|-|-|-|-|-|124,084,537|124,084,537|
|衍生金融资产 -利率掉期合同(注1)|5,613|192|133|73|14|-|6,025|6,015|
|应收票据|11,771,142|-|-|-|-|-|11,771,142|11,771,142|
|应收账款(注2)|99,401,545|15,083,466|20,319,981|3,587,315|2,263,802|1,843,160|142,499,269|140,532,460|
|其他应收款|35,804,834|-|-|-|-|-|35,804,834|34,957,712|
|应收股利|15,996|-|-|-|-|-|15,996|15,996|
|应收利息|145,916|-|-|-|-|-|145,916|145,916|
|长期应收款|-|3,731,450|3,069,044|320,802|303,034|3,267,299|10,691,629|9,564,799|
|一年内到期的非流动资产|6,339,495|-|-|-|-|-|6,339,495|6,338,959|
|其他非流动资产|1,707,666|467,301|527,029|4,450|4,450|111,916|2,822,812|2,461,608|
|衍生金融负债 -利率掉期合同(注1)|166,092|-|-|-|-|-|166,092|156,562|
|短期借款|58,113,536|-|-|-|-|-|58,113,536|56,183,715|
|应付票据|34,273,250|-|-|-|-|-|34,273,250|34,273,250|
|吸收存款|634,209|-|-|-|-|-|634,209|634,209|
|应付账款(注2)|258,573,714|1,201,235|4,511,954|159,233|114,500|35,591|264,596,227|264,441,398|
|应付职工薪酬|2,688,403|-|-|-|-|-|2,688,403|2,688,403|
|应付利息|896,368|-|-|-|-|-|896,368|896,368|
|应付股利|509,648|-|-|-|-|-|509,648|509,648|
|其他应付款|47,128,920|-|-|-|-|-|47,128,920|47,128,920|
|一年内到期的非流动负债|18,325,901|-|-|-|-|-|18,325,901|17,700,226|
|其他流动负债|41,113|-|-|-|-|-|41,113|39,456|
|长期借款|2,725,513|24,996,257|14,289,592|7,207,542|3,662,202|18,757,978|71,639,084|59,038,856|
|应付债券|1,329,554|5,989,554|4,140,418|8,479,483|5,285,983|13,980,012|39,205,004|32,322,218|
|长期应付款|-|916,732|4,895|-|69,947|-|991,574|988,930|
|财务担保|29,223,945|-|-|-|-|-|29,223,945|-|

注1：衍生金融资产/负债-利率掉期合同未折现剩余合同义务系依据本集团持有的两份以净额结算的利率掉期合同之净现金流量列示。
注2：应收账款及应付账款未折现现金流量与账面价值之间的差异为应收应付质保金折现影响。
2、金融资产转移
具体参见附注(五)3(3)、附注(五)4(5)、(6)、附注(五)7(7)、(8)、附注(五)12(2)、(3)。
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(八) 与金融工具相关的风险 -续
3、资本管理
本集团通过优化负债与股东权益的结构来管理资本，以确保本集团能够持续经营，维护本集团信用，满足本集团未来发展需求，并同时最大限度增加股东回报。本集团的资本结构由短期借款、长期借款、长期应付款中的融资租赁款及一年内到期的其他非流动负债中的长期借款和融资租赁款与现金及现金等价物余额抵减后的净额和股东权益组成。
本集团管理层每季度复核本集团的资本结构。作为复核的一部分，管理层考虑资本成本以及与各类资本相关的风险。管理层将通过分配股利、取得借款、发行债券和偿还债务的方式维持整体资本结构。
(九) 公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年末公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|持续的公允价值计量|||||
|(一)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|117,450|6,015|-|123,465|
|(1)权益工具投资|117,450|-|-|117,450|
|(2)衍生金融资产|-|6,015|-|6,015|
|(二)可供出售金融资产|1,532,497|-|6,946,858|8,479,355|
|(1)非上市信托产品投资|-|-|6,320,655|6,320,655|
|(2)上市权益工具投资|1,349,278|-|-|1,349,278|
|(3)非上市开放式基金|183,219|-|626,203|809,422|
|持续以公允价值计量的资产总额|1,649,947|6,015|6,946,858|8,602,820|
|(三)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|-|156,562|-|156,562|
|持续以公允价值计量的负债总额|-|156,562|-|156,562|

2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团第一层次公允价值计量的资产依据活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。
3、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2016年12月31日的公允价值|估值技术|输入值|
|衍生金融资产|6,015|现金流量折现法|预期利率、合同利率|
||||反映发行人信用风险的折现率|
|衍生金融负债|156,562|现金流量折现法|预期利率、合同利率|
||||反映发行人信用风险的折现率|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年12月31日的公允价值|估值技术|输入值|
|衍生金融资产|966|现金流量折现法|预期利率、合同利率|
||||反映发行人信用风险的折现率|
|衍生金融负债|185,401|现金流量折现法|预期利率、合同利率|
||||反映发行人信用风险的折现率|

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(九) 公允价值的披露 -续
4、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2016年12月31日的公允价值|估值技术|重大不可观察输入值|不可观察输入值与公允价值的关系|
|非上市信托产品投资|6,320,655|现金流量折现法|预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率|未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高折现率越低，信托产品的公允价值越高|
|非上市开放式基金|626,203|现金流量折现法|预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率|未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高折现率越低，信托产品的公允价值越高|

人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2015年12月31日的公允价值|估值技术|重大不可观察输入值|不可观察输入值与公允价值的关系|
|非上市信托产品投资|6,254,368|现金流量折现法|预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率|未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高折现率越低，信托产品的公允价值越高|
|非上市开放式基金|247,390|现金流量折现法|预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率|未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高折现率越低，信托产品的公允价值越高|

5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息
人民币千元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年1月1日|当期利得或损失总额||购买、发行、出售和结算||2016年12月31日|
|||计入其他综合收益|当期转入损益|购买|出售||
|非上市信托产品投资|6,254,368|90,448|(262,959)|8,186,254|(7,947,456)|6,320,655|
|非上市开放式基金|247,390|-|-|456,833|(78,020)|626,203|

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本年度本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生各层级之间的转换。
2015年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量发生各层级之间的转换如下：本集团之全资子公司中铁资源所持北亚资源控股有限公司(以下简称“北亚资源”，香港证券交易所代码00061)股票系按以公允价值计量的可供出售金融资产。2014年12月31日，北亚资源仍在禁售期内，按公允价值计量以反映流动性风险，并在第二层级计量。截至2015年12月31日止，北亚资源已结束限售期，因此该可供出售金融资产的公允价值计量从第二层级转换到第一层级。
于2015年12月31日，该可供出售金融资产的账面净值为人民币1,205千元。
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(九) 公允价值的披露 -续
7、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除下表所列的项目外，本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。其中，本集团应收及应付质保金的回收期时间较长，按实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出。
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日||2015年12月31日||
||账面价值|公允价值|账面价值|公允价值|
|固定利率应收款项|16,626,359|17,689,429|15,430,928|15,150,621|
|固定利率借款及应付债券|42,015,972|43,154,436|41,997,395|44,023,963|

固定利率应收款项和固定利率借款及应付债券的公允价值归属于第二层次，其公允价值是根据折现现金流量方法进行计算，关键输入值是能够反映市场利率及债务人信用风险的折现率。
(十) 关联方及关联交易
1、本集团的母公司情况
人民币千元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|
|中国铁路工程总公司|北京|建筑工程、相关工程技术研究、勘察设计服务与专用设备制造、房地产开发经营|12,073,115|54.39|54.39|

本集团的最终控制方为中国铁路工程总公司。
注：2016年本公司之控股股东中铁工对本公司的持股比例发生变化，参见附注(一)。
2、本集团的子公司情况
本集团的子公司情况参见附注(七)。
3、本集团的合营和联营企业情况
本集团的重要合营和联营企业情况参见附注(七)。
本年度与本集团发生关联方交易，或上年度与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本公司关系|
|重庆垫忠高速公路有限公司|合营企业|
|新铁德奥道岔有限公司|合营企业|
|北京诺城置业有限公司|合营企业|
|宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司|合营企业|
|中石油铁工油品销售有限公司|合营企业|
|北京中铁华兴房地产开发有限公司|合营企业|
|重庆中铁安居文化旅游发展有限公司|合营企业|
|重庆中铁任之养老产业有限公司|合营企业|
|中铁重庆地铁投资发展有限公司|合营企业|

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(十) 关联方及关联交易 -续
3、本集团的合营和联营企业情况 -续
本年度与本集团发生关联方交易，或上年度与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：-续
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本公司关系|
|中铁重庆轨道交通投资发展有限公司|合营企业|
|天津京津海岸基础设施投资管理有限公司|合营企业|
|中铁二院工程集团彭水渝东矿业开发有限公司|合营企业|
|杭州远合置业有限公司|合营企业|
|刚果国际矿业公司简化股份有限公司|合营企业|
|中土畜环球木业(北京)有限公司|合营企业|
|上海融升实业有限公司|合营企业|
|中铁成都天府新区投资有限公司|合营企业|
|苏州诺德瑞宏置地有限公司|合营企业|
|苏州诺德瑞源置地有限公司|合营企业|
|深圳地铁诺德投资发展有限公司|合营企业|
|四川天府机场高速公路有限公司|合营企业|
|深圳北站D2地块物业合作开发项目|合营企业|
|贵州中铁兴亚资产管理有限公司|合营企业|
|肇庆中铁投资建设有限公司|联营企业|
|中铁成都投资发展有限公司|联营企业|
|成都华信大足房地产开发有限公司|联营企业|
|爱思开中铁(四川)空间智能化管理有限公司|联营企业|
|成都市龙泉驿区土地整理有限公司|联营企业|
|成都同基置业有限公司|联营企业|
|邵阳嘉泰置业有限公司|联营企业|
|陕西北辰房地产开发有限公司|联营企业|
|成都铁五建置业有限公司|联营企业|
|贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司|联营企业|
|惠州市添鸿置业有限公司|联营企业|
|贵阳白云铁五建房地产开发有限公司|联营企业|
|北京丰怀轨枕有限公司|联营企业|
|云南龙润置业有限公司|联营企业|
|中铁十局集团招远城建有限公司|联营企业|
|武汉杨泗港大桥有限公司|联营企业|
|武汉墨北路桥有限公司|联营企业|
|武汉鹦鹉洲大桥有限公司|联营企业|
|苏州浒新置业有限公司|联营企业|
|中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司|联营企业|
|北京北车中铁轨道交通装备有限公司|联营企业|
|南京上铁宝桥轨道装备有限公司|联营企业|
|济南中铁重工轨道装备有限公司|联营企业|
|中铁泸州沱江二桥加宽改造项目有限公司|联营企业|
|贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司|联营企业|
|宝鸡中车时代工程机械有限公司|联营企业|
|厦门厦工中铁重型机械有限公司|联营企业|
|南宁中铁广发轨道装备有限公司|联营企业|
|华刚矿业股份有限公司|联营企业|
|张家口中铁国电联合物流有限公司|联营企业|
|贵州中铁兴隆物业管理有限公司|联营企业|
|贵州鼎业旅游文化发展有限公司|联营企业|
|贵州中育文化置业发展有限公司|联营企业|
|贵州中鼎云栖置业有限公司|联营企业|
|贵州中投腾达置业有限公司|联营企业|
|贵州双龙教育投资有限公司|联营企业|
|龙里碧桂园置业有限公司|联营企业|
|重庆合景实业集团有限公司|前合营企业|
|临策铁路有限责任公司|前联营企业|
|内蒙古郭白铁路有限责任公司|前联营企业|
|中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司|前联营企业|

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2016年12月31日止年度
(十) 关联方及关联交易 -续
4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|
|中铁宏达资产管理中心|同受中铁工控制的非上市子公司|
|中国铁路工程总公司党校|同受中铁工控制的非上市子公司|

5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受服务情况表
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本年发生额|上年发生额|
|中石油铁工油品销售有限公司|采购材料|1,972,492|1,541,009|
|华刚矿业股份有限公司|采购材料|1,413,298|170|
|刚果国际矿业公司简化股份有限公司|采购材料|353,571|392,384|
|中土畜环球木业(北京)有限公司|采购材料|3,760|18,322|
|宝鸡中车时代工程机械有限公司|采购材料|2,833|-|
|宝鸡中车时代工程机械有限公司|接受劳务|785|-|
|爱思开中铁(四川)空间智能化管理有限公司|接受劳务|118|795|
|华刚矿业股份有限公司|接受劳务|-|7,977|
|张家口中铁国电联合物流有限公司|接受劳务|-|3,584|
|新铁德奥道岔有限公司|接受劳务|-|25|
|中铁宏达资产管理中心|接受综合服务|29,595|30,184|

出售商品/提供劳务情况表
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本年发生额|上年发生额|
|华刚矿业股份有限公司|工程施工|550,761|779,184|
|中铁十局集团招远城建有限公司|工程施工|247,881|214,004|
|肇庆中铁投资建设有限公司|工程施工|277,244|-|
|深圳北站D2地块物业合作开发项目|工程施工|122,550|-|
|中铁宏达资产管理中心|工程施工|132,013|83,772|
|成都华信大足房地产开发有限公司|工程施工|3,670|74,954|
|临策铁路有限责任公司|工程施工|2,167|-|
|成都同基置业有限公司|工程施工|-|125,266|
|中铁成都投资发展有限公司|BT项目建设 - 工程结算|7,203,959|6,510,019|
|中铁重庆地铁投资发展有限公司|BT项目建设 - 工程结算|3,689,726|3,946,460|
|中铁重庆轨道交通投资发展有限公司|BT项目建设 - 工程结算|3,160,725|3,942,503|
|中铁成都天府新区投资有限公司|BT项目建设 - 工程结算|181,419|459,160|
|贵州中育文化置业发展有限公司|BT项目建设 - 工程结算|12,392|-|
|龙里碧桂园置业有限公司|销售产品及提供劳务|232,160|-|
|厦门厦工中铁重型机械有限公司|销售产品及提供劳务|121,786|112,335|
|贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司|销售产品及提供劳务|95,103|-|
|南宁中铁广发轨道装备有限公司|销售产品及提供劳务|64,359|33,718|
|济南中铁重工轨道装备有限公司|销售产品及提供劳务|61,009|-|
|贵州双龙教育投资有限公司|销售产品及提供劳务|32,894|-|
|宝鸡中车时代工程机械有限公司|销售产品及提供劳务|20,750|8,496|
|贵州中育文化置业发展有限公司|销售产品及提供劳务|16,463|-|

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2016年12月31日止年度
(十) 关联方及关联交易 -续
5、关联交易情况 -续
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 -续
出售商品/提供劳务情况表 -续
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本年发生额|上年发生额|
|新铁德奥道岔有限公司|销售产品及提供劳务|14,184|26,976|
|南京上铁宝桥轨道装备有限公司|销售产品及提供劳务|10,001|-|
|中石油铁工油品销售有限公司|销售产品及提供劳务|1,577|3,805|
|华刚矿业股份有限公司|销售产品及提供劳务|449,690|723,781|
|刚果国际矿业公司简化股份有限公司|销售产品及提供劳务|12,052|33,716|

(2)关联租赁情况
本集团作为出租方：
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁收入|上年确认的租赁收入|
|中铁成都投资发展有限公司|办公楼|4,200|4,200|
|宝鸡中车时代工程机械有限公司|办公楼|1,242|1,130|
|南京上铁宝桥轨道装备有限公司|办公楼|1,043|-|
|新铁德奥道岔有限公司|办公楼|425|425|

本集团作为承租方：
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁费|上年确认的租赁费|
|中铁宏达资产管理中心|办公楼等|32,628|33,969|

(3)关联担保情况
本集团作为担保方：
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|武汉杨泗港大桥有限公司|1,003,500|2015年09月|2023年11月|否|
|武汉鹦鹉洲大桥有限公司|470,500|2013年02月|2019年06月|否|
|宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司|400,000|2013年12月|2018年12月|否|
|武汉墨北路桥有限公司|173,355|2014年09月|2019年12月|否|

本集团作为被担保方：
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|中国铁路工程总公司(注)|5,000,000|2010年01月|2020年01月|否|
|中国铁路工程总公司(注)|3,500,000|2010年10月|2025年10月|否|
|中国铁路工程总公司(注)|2,500,000|2010年10月|2020年10月|否|

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2016年12月31日止年度
(十) 关联方及关联交易 -续
5、关联交易情况 -续
(3)关联担保情况 -续
注：此担保系中国铁路工程总公司为本公司2010年1月发行的10年期公司债券以及2010年10月发行的10年和15年期公司债券提供的全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。截止2016年12月31日，上述应付债券余额共计人民币10,969,480千元(2015年12月31日：人民币10,963,668千元)，具体详见附注(五)、36。
(4)关联方资金拆借
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|
|拆出||||
|中国铁路工程总公司|1,600,000|2016年12月|2017年12月|
|中铁成都投资发展有限公司|300,000|2016年11月|2017年11月|
|华刚矿业股份有限公司|236,682|2016年01月|不确定期限|
|北京中铁华兴房地产开发有限公司|223,133|2016年12月|2017年06月|
|重庆垫忠高速公路有限公司|214,000|2016年03月|2017年11月|
|中铁二院工程集团彭水渝东矿业开发有限公司|54,100|2016年01月|2017年10月|

(5)关联方资产转让、债务重组情况
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|交易内容|本年发生额|上年发生额|
|中国铁路工程总公司|出售子公司(附注(六)、2(1)注)|2,456,336|-|
|中铁宏达资产管理中心|销售房产|-|95,160|

(6)关键管理人员报酬
人民币千元
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|7,087|9,402|

注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，包括董事、总裁、主管各项事务的副总裁、财务总监以及其他行使类似政策职能的人员。
(7)其他关联交易
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|交易内容|关联方|本年发生额|上年发生额|
|利息收入|刚果国际矿业公司简化股份有限公司|33,733|37,003|
|利息收入|内蒙古郭白铁路有限责任公司|16,097|19,190|
|利息收入|中铁成都投资发展有限公司|14,598|15,656|
|利息收入|中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司|3,270|23,096|
|利息收入|华刚矿业股份有限公司|665|2,753|
|利息收入|中国铁路工程总公司|492|-|
|利息收入|重庆垫忠高速公路有限公司|104|2|
|利息收入|中铁泸州沱江二桥加宽改造项目有限公司|38|-|
|利息收入|中铁二院工程集团彭水渝东矿业开发有限公司|-|8,762|
|利息支出|中国铁路工程总公司|18,651|72,456|

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(十) 关联方及关联交易 -续
5、关联交易情况 -续
(7)其他关联交易 -续
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|交易内容|关联方|本年发生额|上年发生额|
|利息支出|四川天府机场高速公路有限公司|605|-|
|利息支出|中铁成都投资发展有限公司|429|265|
|利息支出|中铁宏达资产管理中心|56|18|
|利息支出|中铁泸州沱江二桥加宽改造项目有限公司|43|-|
|利息支出|中石油铁工油品销售有限公司|27|52|
|利息支出|重庆垫忠高速公路有限公司|17|1|
|利息支出|中铁重庆地铁投资发展有限公司|-|6,046|

6、关联方应收应付款项
人民币千元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额||年初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|肇庆中铁投资建设有限公司|462,291|2,311|-|-|
||华刚矿业股份有限公司|205,558|2,559|343,017|1,062|
||刚果国际矿业公司简化股份有限公司|47,902|-|52,310|-|
||深圳北站D2地块物业合作开发项目|66,830|334|-|-|
||中铁宏达资产管理中心|56,826|27|2,730|3|
||成都华信大足房地产开发有限公司|44,920|225|102,135|71|
||济南中铁重工轨道装备有限公司|21,414|107|-|-|
||中铁成都天府新区投资有限公司|20,979|-|140,154|-|
||中铁十局集团招远城建有限公司|17,725|-|54,845|-|
||南宁中铁广发轨道装备有限公司|12,216|61|-|-|
||新铁德奥道岔有限公司|7,273|36|6,472|35|
||南京上铁宝桥轨道装备有限公司|6,701|-|-|-|
||成都市龙泉驿区土地整理有限公司|4,378|22|-||
||宝鸡中车时代工程机械有限公司|2,606|13|2,513|1|
||成都同基置业有限公司|2,470|186|49,130|39|
||厦门厦工中铁重型机械有限公司|1,056|5|526|3|
||中石油铁工油品销售有限公司|379|-|52|-|
||中铁成都投资发展有限公司|-|-|2,374,676|-|
||中铁重庆地铁投资发展有限公司|-|-|404,995|-|
||中铁重庆轨道交通投资发展有限公司|-|-|38,652|-|
||临策铁路有限责任公司|-|-|9,299|13|
||张家口中铁国电联合物流有限公司|-|-|919|-|
|合计||981,524|5,886|3,582,425|1,227|

中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十) 关联方及关联交易 -续
6、关联方应收应付款项 -续
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|预付款项|中铁宏达资产管理中心|128,482|74,000|
||华刚矿业股份有限公司|64,667|-|
||厦门厦工中铁重型机械有限公司|51,185|-|
||中石油铁工油品销售有限公司|2,912|48,234|
||中土畜环球木业(北京)有限公司|-|5,000|
|合计||247,246|127,234|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|应收股利|厦门厦工中铁重型机械有限公司|9,800|-|
||北京市丰怀轨枕有限公司|4,733|6,017|
||肇庆中铁投资建设有限公司|1,271|-|
||中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司|-|32,806|
||新铁德奥道岔有限公司|-|16,500|
|合计||15,804|55,323|

人民币千元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额||年初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|其他应收款|中国铁路工程总公司|1,600,000|16,000|-|-|
||刚果国际矿业公司简化股份有限公司|778,300|303,705|754,372|303,705|
||中铁成都投资发展有限公司|300,000|3,000|300,056|3,000|
||北京中铁华兴房地产开发有限公司|225,504|-|-|-|
||重庆垫忠高速公路有限公司|214,000|-|-|-|
||中铁二院工程集团彭水渝东矿业开发有限公司|137,100|-|83,000|-|
||重庆中铁任之养老产业有限公司|80,000|-|80,000|-|
||杭州远合置业有限公司|68,185|-|59,685|-|
||深圳北站D2地块物业合作开发项目|49,000|-|-|-|
||贵州中投腾达置业有限公司|33,691|-|-|-|
||成都铁五建置业有限公司|20,400|-|20,400|-|
||中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司|20,000|-|20,000|-|
||邵阳嘉泰置业有限公司|29,978|-|18,337|-|
||华刚矿业股份有限公司|10,411|24|86,803|6|
||上海融升实业有限公司|8,800|481|6,700|-|
||贵阳白云铁五建房地产开发有限公司|4,530|2,265|4,530|2,265|
||天津京津海岸基础设施投资管理有限公司|5,620|-|3,880|-|
||深圳地铁诺德投资发展有限公司|3,127|-|-|-|
||贵州中铁兴亚资产管理有限公司|631|-|292|-|
||成都同基置业有限公司|200|10|2,256|104|
||中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司|-|-|494,850|-|
||内蒙古郭白铁路有限责任公司|-|-|426,714|44,494|
||北京诺城置业有限公司|-|-|100,000|-|
||龙里碧桂园置业有限公司|-|-|32,893|-|
||中铁宏达资产管理中心|-|-|2,000|-|
||贵州中鼎云栖置业有限公司|-|-|1,500|-|
||贵州鼎业旅游文化发展有限公司|-|-|288|-|
||成都华信大足房地产开发有限公司|-|-|66|-|
||中石油铁工油品销售有限公司|-|-|3|-|
|合计||3,589,477|325,485|2,498,625|353,574|

中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十) 关联方及关联交易 -续
6、关联方应收应付款项 -续
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|存货-已完工未结算款|中铁重庆地铁投资发展有限公司|262,143|165,223|
||中铁重庆轨道交通投资发展有限公司|43,137|818,292|
||中铁成都天府新区投资有限公司|5,987|10,677|
||中铁成都投资发展有限公司|-|1,303,083|
|合计||311,267|2,297,275|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|应收利息|中国铁路工程总公司|522|-|
||中铁成都投资发展有限公司|399|1,125|
|合计||921|1,125|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|应收票据|中铁成都投资发展有限公司|1,878,000|-|
||中铁重庆地铁投资发展有限公司|1,177,628|-|
||中铁重庆轨道交通投资发展有限公司|768,620|-|
||中铁成都天府新区投资有限公司|90,000||
||宝鸡中车时代工程机械有限公司|-|1,700|
|合计||3,914,248|1,700|

人民币千元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额||年初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|长期应收款|华刚矿业股份有限公司|1,937,268|-|1,700,587|-|
||中铁成都投资发展有限公司|-|-|500,000|5,000|
||北京诺城置业有限公司|-|-|400,000|-|
|合计||1,937,268|-|2,600,587|5,000|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|其他非流动资产|贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司|214,351|-|
||贵州中鼎云栖置业有限公司|200,434|-|
||贵州中投腾达置业有限公司|33,024|-|
|合计||447,809|-|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|一年内到期非流动资产|中铁成都天府新区投资有限公司|19,682|18,911|
|合计||19,682|18,911|

中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十) 关联方及关联交易 -续
6、关联方应收应付款项 -续
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|应付账款|中石油铁工油品销售有限公司|277,606|132,340|
||刚果国际矿业公司简化股份有限公司|24,860|43,401|
||南宁中铁广发轨道装备有限公司|15,206|8,529|
||华刚矿业股份有限公司|13,403|-|
||中铁宏达资产管理中心|8,426|8,174|
||爱思开中铁(四川)空间智能化管理有限公司|749|1,061|
||厦门厦工中铁重型机械有限公司|-|5,575|
||北京北车中铁轨道交通装备有限公司|-|18|
|合计||340,250|199,098|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|预收款项|厦门厦工中铁重型机械有限公司|192,482|4|
||中铁成都天府新区投资有限公司|45,458|-|
||中铁成都投资发展有限公司|42,284|-|
||云南龙润置业有限公司|2,684|2,584|
||贵州中投腾达置业有限公司|8|8|
||中铁十局集团招远城建有限公司|-|126,276|
||天津京津海岸基础设施投资管理有限公司|-|125,459|
||刚果国际矿业公司简化股份有限公司|-|1,739|
||中铁宏达资产管理中心|-|1,527|
||龙里碧桂园置业有限公司|-|33|
||贵州双龙教育投资有限公司|-|10|
|合计||282,916|257,640|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|其他应付款|苏州诺德瑞源置地有限公司|120,137|-|
||苏州诺德瑞宏置地有限公司|99,591|-|
||中铁十局集团招远城建有限公司|99,491|-|
||中铁宏达资产管理中心|93,404|87,837|
||中石油铁工油品销售有限公司|57,612|23,611|
||刚果国际矿业公司简化股份有限公司|33,128|35,945|
||贵州中育文化置业发展有限公司|18,266|21,000|
||贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司|20,640|20,640|
||陕西北辰房地产开发有限公司|9,729|9,729|
||苏州浒新置业有限公司|7,197|7,197|
||惠州市添鸿置业有限公司|2,571|2,571|
||贵州中铁兴隆物业管理有限公司|2,067|2,067|
||中国铁路工程总公司|2,672|67,638|
||龙里碧桂园置业有限公司|1,002|-|
||重庆中铁安居文化旅游发展有限公司|185|-|
||重庆合景实业集团有限公司|-|52,659|
||中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司|-|13,517|
||华刚矿业股份有限公司|-|1,051|
||爱思开中铁(四川)空间智能化管理有限公司|-|50|
|合计||567,692|345,512|

中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十) 关联方及关联交易 -续
6、关联方应收应付款项 -续
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|长期借款|中铁成都投资发展有限公司|-|240,000|
|合计||-|240,000|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|应付利息|中国铁路工程总公司|337|813|
||四川天府机场高速公路有限公司|214|-|
||中铁成都投资发展有限公司|3|7|
||中石油铁工油品销售有限公司|-|3|
||中铁宏达资产管理中心|-|2|
|合计||554|825|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|应付票据|中石油铁工油品销售有限公司|9,500|20,200|
|合计||9,500|20,200|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|吸收存款|四川天府机场高速公路有限公司|550,390|-|
||中国铁路工程总公司|55,311|1,938,956|
||中铁成都投资发展有限公司|7,274|172,286|
||中铁宏达资产管理中心|571|5,013|
||中石油铁工油品销售有限公司|399|918|
||中铁泸州沱江二桥加宽改造项目有限公司|249|-|
||重庆垫忠高速公路有限公司|102|189|
|合计||614,296|2,117,362|

中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十一)承诺及或有事项
1、重要承诺事项
(1)资本承诺
人民币千元
||||
|-|-|-|
||年末金额|年初金额|
|已签约但尚未于财务报表中确认的|||
|- 购建长期资产承诺|1,241,952|1,042,061|
|- 对外投资承诺(注)|22,000,073|18,052,426|
|合计|23,242,025|19,094,487|

注：该投资承诺主要系本集团为开展位于刚果(金)民主共和国的矿业开发和基础设施建设项目而需承担的资金投入。自相关合作协议签订以来，各合作方就合作细节进行不断磋商。此投资承诺金额系基于目前状况，本集团承诺尚需投入的金额，但具体资金投入细节取决于项目的发展进度。
(2)经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：人民币千元
||||
|-|-|-|
||年末金额|年初金额|
|不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：|||
|资产负债表日后第1年|593,338|397,948|
|资产负债表日后第2年|66,801|93,595|
|资产负债表日后第3年|26,416|42,748|
|以后年度|61,100|77,118|
|合计|747,655|611,409|

中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十一)承诺及或有事项 -续
2、或有事项
(1)重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|相关单位|诉讼内容|诉讼标的|诉讼状态|
|中铁资源集团有限公司|刚果(金)MKM矿业有限责任公司前股东索赔纠纷(注1)|370,463|审理中|
|中国中铁航空港建设集团有限公司北京机场工程分公司|芜湖联盛置业发展有限公司建造合同纠纷|213,986|审理中|
|中铁建工集团有限公司|深圳南利装饰集团股份公司工程款纠纷|99,910|审理中|
|中铁建工集团有限公司|恒大鑫源(昆明)置业有限公司建造合同纠纷|90,220|审理中|
|成都中铁蓉丰置业有限公司|四川旌正商业管理有限公司买卖合同纠纷|80,000|审理中|
|中铁建工集团有限公司|泸州江阳添源建筑安装工程有限公司劳务分包纠纷|77,566|审理中|
|中铁建工集团有限公司|无锡市鼎宸置业有限公司买卖合同纠纷|55,050|审理中|
|中国中铁航空港建设集团有限公司|左和平工程结算纠纷|30,702|审理中|
|中铁建工集团有限公司|湖北亚太欧光电子系统工程有限公司买卖合同纠纷|30,026|审理中|
|中铁二局瑞隆物流有限公司|滦县宏伟铁选有限公司购销合同纠纷|25,320|审理中|
|中铁建工集团有限公司|大庆市天和混凝土制造有限公司买卖合同纠纷|24,940|审理中|
|中国中铁航空港建设集团有限公司|北京帅阳国际工程设备有限公司工程结算纠纷|20,784|审理中|
|中国中铁航空港建设集团有限公司北京机场工程分公司|阮爱民工程结算纠纷|18,340|审理中|
|中铁隧道集团有限公司|沈阳建和中恒钢铁贸易有限公司买卖合同纠纷|17,083|审理中|
|青岛中金渝能置业有限公司|交通银行股份有限公司房地产按揭担保纠纷|15,345|审理中|
|中铁建工集团有限公司|广州市市政工程机械施工有限公司工程结算纠纷|15,161|审理中|
|成都宏锦置业有限公司|中国华西企业股份有限公司工程结算纠纷|14,720|审理中|
|青岛中金渝能置业有限公司|兴业银行股份有限公司青岛分行房地产按揭担保纠纷|14,714|审理中|
|中铁隧道集团有限公司|湖南华菱电子商务有限公司买卖合同纠纷|14,320|审理中|
|中国中铁航空港建设集团有限公司杭州分公司|甘肃路达隧道工程有限公司劳务合同纠纷|13,000|审理中|
|中铁四局集团有限公司|天津市翠湖建筑工程有限公司工程合同纠纷|12,960|审理中|
|中国中铁航空港建设集团有限公司杭州公司|杨光秋工程合同纠纷|12,800|审理中|
|中铁科工集团有限公司|安徽鸿路钢结构(集团)有限公司建造合同纠纷|12,370|审理中|
|中铁二局第五工程有限公司|福州中环建筑工程劳务有限公司劳务合同纠纷|12,020|审理中|
|中铁二局第五工程有限公司|四川殷铭建设工程有限公司建造合同纠纷|12,000|审理中|
|中国中铁航空港建设集团有限公司第六分公司|王昌龄债权债务纠纷|11,874|审理中|
|中国中铁航空港建设集团有限公司第七分公司|衡水道昂工业有限公司工程结算纠纷|11,000|审理中|
|中铁一局集团有限公司中铁一局集团城市建设工程有限公司|陕西毅力实业有限公司工程合同纠纷|10,632|审理中|
|中铁四局集团有限公司|龙岩大泉鳗鱼养殖有限公司水污染责任纠纷|10,450|审理中|
|中铁国际集团有限公司|ADAROCHE公司分包工程纠纷|10,280|审理中|
|重庆合景实业集团有限公司|重庆海博园林科技股份有限公司股权转让纠纷|10,000|审理中|
|中国海外工程有限责任公司中铁隧道集团有限公司|波兰共和国国道和高速公路总局建造合同纠纷(注2)|-|审理中|

中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十一)承诺及或有事项 -续
2、或有事项 -续
(1)重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 -续
对于上述本集团管理层认为对方无法胜诉或结果无法可靠估计的未决诉讼，本集团管理层并未计提预计负债。
针对其他可能导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，因其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量，本集团管理层计提了预计负债(附注(五)39)。
本集团管理层认为，上述未决诉讼不会对本集团合并财务报表产生重大影响。
注1：刚果(金)手工采矿公司(以下简称“EXACO公司”)原为本公司之间接控股子公司MKM矿业有限责任公司(以下简称“MKM公司”)股东之一，截至2011年8月30日止，EXACO公司已不再持有MKM公司任何股权。
2015年9月1日，EXACO公司以未履行合同义务为由向国际商会国际仲裁院提请仲裁，要求MKM赔偿EXACO公司5,477万美元(折合约人民币3.56亿)作为EXACO在其43.5%股权转让过程中遭受的损失和11.5%的股权被强制拍卖所造成的损失，以及自2012年11月开始诉讼以来相关款项支付延期而产生的利息，并支付所有仲裁费用及EXACO公司为该仲裁程序已支付的费用，MKM公司控股股东中铁资源环球有限公司(以下简称“中铁环球”)及中铁环球之母公司中铁资源承担上述赔偿的连带责任。
2016年1月7日，国际商会国际仲裁院决定将本次仲裁确定为3名仲裁员裁决。2016年5月12日，仲裁庭正式组建。根据仲裁时间表，本案将于2017年5月22日召开辩护庭审及证人听证会。
2017年2月10日，EXACO向仲裁庭提交了答辩及反诉请求回应状。在该次答辩及反驳请求回应状中，EXACO修正了其认为在43.5%股权转让过程中遭受的损失金额，相应求偿金额自5,477万美元修改为5,340万美元(折合约人民币3.7亿元)。
由于案件正在审理之中，本集团认为在现阶段尚不能对该事项的影响进行评价。
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十一)承诺及或有事项 -续
2、或有事项 -续
(1)重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 -续
注2：本公司之间接控股子公司中国海外工程有限责任公司(以下简称“中海外”)、中铁隧道集团有限公司联合另外两家第三方公司组成的联合体(以下简称“联合体”)，于2009年中标波兰共和国国道和高速公路总局(以下简称“项目业主”)A2高速公路项目A标段和C标段，合同总金额中本集团所占金额约11.60亿兹罗提(折合约美元4.02亿元，或人民币27.41亿元)。联合体随后申请开具履约保函并缴纳履约保证金。在协议实施过程中，多方面因素导致项目发生亏损，联合体与项目业主分别于2011年6月3日和2011年6月13日向对方提出终止协议要求。
2011年9月29日项目业主向波兰华沙地方法院提交“支付令”申请，要求中海外、中海外波兰分公司及联合体内其中一家第三方公司支付合同违约罚金1.29亿兹罗提(折合约美元0.42亿元，或人民币2.63亿元)及其法定利息，其他联合体成员承担连带责任。随后，联合体委托的律师就支付令提出异议。该支付令根据波兰法律已经失效，涉及的相关争议事项已转入一般诉讼程序。
2014年联合体在有关当局的协调下开始与项目业主和谈解决纠纷。
2015年2月25日，波兰华沙地方法院判决案件延期审理。因延期期限届满，项目业主于2016年2月26日向法院提出恢复诉讼程序，后经联合体已与项目业主积极沟通，为避免法律程序影响和解谈判进展，2016年 4月 25日，根据业主方提出的申请，以及双方的共意，波兰华沙地方法院裁定再次暂停庭审。
于2017年2月25日，由于案件延期期限届满，波兰华沙地方法院判决恢复诉讼程序。
2017年3月24日，联合体已与项目业主一并向波兰华沙地方法院提出暂停庭审的申请。
截至本财务报表报出日止，案件尚未有进一步进展，本集团认为在现阶段尚不能对该事项的影响进行评价。
注3：本公司之原间接控股子公司中铁资源集团海西煤业有限公司(以下简称“海西公司”)已于本年度转让至翼诺捷，翼诺捷于本年度处置，见附注(六)、2(1)注。与海西公司相关所有未决诉讼事项，包括其与天峻县昊鑫机械服务有限公司和西宁城北龙盛公路工程有限责任公司之工程结算纠纷，不再构成本集团之或有事项。
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十一)承诺及或有事项 -续
2、或有事项 -续
(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
除存在下述或有事项外，2016年12月31日，本集团并无其他重大的担保事项及其他需要说明的或有事项。
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|相关单位|被担保单位|担保金额|担保种类|
|中铁置业集团有限公司|厦门中铁•元湾项目购房业主|2,492,335|房地产按揭担保|
|中铁置业集团有限公司|济南中铁•逸都国际城项目购房业主|1,562,985|房地产按揭担保|
|中铁置业集团有限公司|贵阳中铁逸都国际项目购房业主|1,520,917|房地产按揭担保|
|中铁大桥局集团有限公司|武汉杨泗港大桥有限公司|1,003,500|企业贷款担保|
|中铁置业集团有限公司|中铁•秦皇半岛项目购房业主|744,994|房地产按揭担保|
|中国中铁股份有限公司|临策铁路有限责任公司|697,600|企业贷款担保|
|中铁建工集团有限公司|济南诺德名城项目购房业主|692,866|房地产按揭担保|
|中铁置业集团有限公司|中铁阅山湖项目购房业主|674,130|房地产按揭担保|
|中铁八局集团有限公司|中铁•丽景书香二、三、四期项目购房业主|665,796|房地产按揭担保|
|中铁置业集团有限公司|成都中铁西城项目购房业主|646,666|房地产按揭担保|
|中铁置业集团有限公司|西安缤纷南郡项目购房业主|634,959|房地产按揭担保|
|中铁建工集团有限公司|珠海诺德国际花园项目购房业主|606,392|房地产按揭担保|
|中铁八局集团有限公司|中铁尚城项目购房业主|573,763|房地产按揭担保|
|中铁置业集团有限公司|沈阳盛丰人杰水岸项目购房业主|561,848|房地产按揭担保|
|中铁建工集团有限公司|北京诺德国际广场项目购房业主|549,370|房地产按揭担保|
|中铁置业集团有限公司|北京中铁•花溪渡项目购房业主|538,316|房地产按揭担保|
|中铁置业集团有限公司|沈阳盛丰丁香水岸项目购房业主|490,427|房地产按揭担保|
|中铁大桥局集团有限公司|武汉鹦鹉洲大桥有限公司|470,500|企业贷款担保|
|中铁二局集团有限公司|西郡英华项目购房业主|465,095|房地产按揭担保|
|中铁大桥局集团有限公司|宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司|400,000|企业贷款担保|
|中铁建工集团有限公司|广州诺德名都项目购房业主|381,109|房地产按揭担保|
|中铁置业集团有限公司|烟台中铁逸都项目购房业主|370,388|房地产按揭担保|
|中铁电气化局集团有限公司|溪源花园项目购房业主|346,476|房地产按揭担保|
|中铁八局集团有限公司|中铁•奥维尔项目购房业主|337,130|房地产按揭担保|
|中铁置业集团有限公司|京西嘉苑项目购房业主|334,897|房地产按揭担保|
|中铁置业集团有限公司|三亚子悦薹项目购房业主|324,610|房地产按揭担保|
|中铁置业集团有限公司|长沙水映加州花园项目购房业主|310,637|房地产按揭担保|
|中铁二局集团有限公司|马克公馆项目购房业主|308,932|房地产按揭担保|
|中铁二局集团有限公司|中铁城锦溪项目购房业主|306,261|房地产按揭担保|
|中铁八局集团有限公司|中铁瑞景誉都项目购房业主|303,825|房地产按揭担保|
|中铁八局集团有限公司|中铁•骑士府邸项目购房业主|295,211|房地产按揭担保|
|中铁电气化局集团有限公司|南京中铁电化投资管理有限公司|290,000|企业贷款担保|
|中铁八局集团有限公司|中铁•丽景书香一期项目购房业主|288,018|房地产按揭担保|
|中铁八局集团有限公司|中铁塔米亚项目购房业主|259,953|房地产按揭担保|
|中铁文化旅游投资集团有限公司|白晶谷项目购房业主|259,855|房地产按揭担保|
|中铁电气化局集团有限公司|天玺香颂项目购房业主|259,521|房地产按揭担保|
|中铁八局集团有限公司|中铁缇香郡项目购房业主|236,100|房地产按揭担保|
|中铁建工集团有限公司|苏州诺德誉园项目购房业主|229,386|房地产按揭担保|
|中铁置业集团有限公司|中铁共青湖项目购房业主|217,175|房地产按揭担保|
|中铁置业集团有限公司|青岛国际贸易中心项目购房业主|213,125|房地产按揭担保|
|中铁八局集团有限公司|中铁水岸青城项目购房业主|208,300|房地产按揭担保|
|中铁置业集团有限公司|长春中铁城项目购房业主|201,182|房地产按揭担保|
|中国中铁股份有限公司|内蒙古郭白铁路有限责任公司|200,000|企业贷款担保|
|中铁二局集团有限公司|月映长滩项目购房业主|193,784|房地产按揭担保|
|中铁八局集团有限公司|中铁百年印象项目购房业主|188,725|房地产按揭担保|
|中铁大桥局集团有限公司|武汉墨北路桥有限公司|173,355|企业贷款担保|
|中铁置业集团有限公司|中铁香湖项目购房业主|130,600|房地产按揭担保|
|中铁建工集团有限公司|包头诺德国际花园项目购房业主|112,830|房地产按揭担保|
|中铁隧道集团有限公司|中国上海外经(集团)有限公司|61,046|保函担保|
|集团内各子公司|其他房地产项目购房业主|965,901|房地产按揭担保|
|合计|--|24,300,791|--|

于2016年12月31日，包括尚未使用金额在内的本集团最高担保金额为人民币29,223,945千元，
对外实际担保金额为人民币24,300,791千元。
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(十二)资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
与中铁高新工业股份有限公司重大资产置换进展
根据本公司与本公司之非全资子公司中铁工业签订的《重大资产置换及发行股份购买资产协议》及其补充协议，中铁工业拟以所持中铁二局工程有限公司100%股权(以下简称“置出资产”)置换本公司所持有的中铁山桥、中铁宝桥、中铁科工及中铁装备100%股权(以下合称“置入资产”)，差额以中铁工业向本公司非公开发行股份的方式支付。该事项已于 2016年 9月获得证监会的核准。
于 2017年 1月 5日(“交割日”)，本公司与中铁工业完成重大资产置换的交割工作。自交割日起，置入资产的所有权利、义务和风险转移至中铁工业，同时置出资产的所有权利、义务和风险转移至本公司。
本次交割完成后，本公司直接及间接持有中铁工业合计111,357.71万股，持股比例合计60.42%。
于2017年1月24日，中铁工业完成工商变更，更名为中铁高新工业股份有限公司。于2017年 3月2日，中铁工业股票简称自“中铁二局”变更为“中铁工业”。
于 2017年 3月 27日，中铁工业已完成非公开发行股份，共发行股份合计 37,855万股，募集资金总额为人民币 5,999,999千元，扣除承销费用人民币 90,000千元后，实际收到募集资金人民币5,909,999千元。中铁工业非公开发行股份完成后，本公司对中铁工业持股比例为50.13%。
2、利润分配情况
人民币千元
|||
|-|-|
|拟分配的利润或股利|2,010,299|
|经审议批准宣告发放的利润或股利|待股东大会批准|

2017年3月30日，本公司第三届董事会第三十一次会议审议通过，按已发行股份2,284,430万股(每股按面值人民币1元)计算，拟以每10股向全体股东派发现金红利人民币0.88元(含税)，共计分配利润人民币2,010,299千元。上述股利分配方案尚待股东大会批准。
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(十三)其他重要事项
1、分部报告
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为基建建设、勘察设计与咨询服务、工程设备和零部件制造、房地产开发及其他业务五个报告分部。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
基建建设业务：主要产品包括铁路、公路、桥梁、隧道、城市轨道交通(包括地铁和轻轨)、房屋建筑、水利水电、港口、码头、机场和其他市政工程的建设；
勘察设计与咨询服务业务：主要包括就基建建设项目提供勘察、设计、咨询、研发、可行性研究和监理服务；
工程设备和零部件制造业务：主要包括道岔、桥梁钢结构和其他铁路相关设备和器材以及工程机械的设计、研发、制造和销售；
房地产开发业务：主要包括住房和商用房的开发、销售和管理；
其他业务：包括矿产资源开发、金融业、特许经营权运营、物资贸易和其他配套业务等。
由于本集团未按经营分部管理所得税，故所得税不会分摊至各经营分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
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2016年12月31日止年度
(十三)其他重要事项 -续
1、分部报告 -续
(2)报告分部的财务信息
人民币千元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||基建建设|勘察设计与咨询服务|工程设备和零部件制造|房地产开发|其他|未分配金额|分部间相互抵销|合计|
|2016年度|||||||||
|对外营业收入|551,485,815|11,615,149|12,315,094|32,582,799|31,759,943|-|-|639,758,800|
|分部间营业收入|5,002,727|652,575|4,399,189|25,152|10,422,642|-|20,502,285|-|
|对外其他业务收入|2,464,808|44,210|349,236|367,644|372,620|-|-|3,598,518|
|分部间其他业务收入|268,505|-|-|-|115,575|-|384,080|-|
|分部营业收入合计|559,221,855|12,311,934|17,063,519|32,975,595|42,670,780|-|20,886,365|643,357,318|
|分部利润|14,753,112|1,442,235|1,348,994|2,457,555|183,973|-|2,513,483|17,672,386|
|其中：对合营企业投资收益(损失)|11,559|1,362|74,913|(1,955)|31,981|-|-|117,860|
|对联营企业投资收益(损失)|381,172|17,696|49,639|(2,724)|168,528|-|-|614,311|
|财务费用-利息支出|(3,658,033)|(173,319)|(156,372)|(1,136,084)|(3,414,019)|-|(2,764,440)|(5,773,387)|
|财务费用-利息收入|3,267,904|71,546|33,877|287,051|1,210,703|-|2,870,665|2,000,416|
|所得税费用|-|-|-|-|-|(4,969,648)|-|(4,969,648)|
|净利润|14,753,112|1,442,235|1,348,994|2,457,555|183,973|(4,969,648)|2,513,483|12,702,738|
|分部资产|563,495,433|14,764,741|31,604,584|149,467,682|213,286,752|-|224,067,187|748,552,005|
|其中：对合营企业投资|3,475,284|38,754|323,644|36,386|1,650,056|-|-|5,524,124|
|对联营企业投资|5,018,262|99,906|201,912|106,056|531,365|-|-|5,957,501|
|未分摊资产(注1)|-|-|-|-|-|5,957,268|-|5,957,268|
|资产总额|563,495,433|14,764,741|31,604,584|149,467,682|213,286,752|5,957,268|224,067,187|754,509,273|
|分部负债|472,460,875|9,842,433|21,698,632|130,009,456|188,806,569|-|222,820,203|599,997,762|
|未分摊负债(注2)|-|-|-|-|-|5,352,309|-|5,352,309|
|负债总额|472,460,875|9,842,433|21,698,632|130,009,456|188,806,569|5,352,309|222,820,203|605,350,071|

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2016年12月31日止年度
(十三)其他重要事项 -续
1、分部报告 -续
(2)报告分部的财务信息 -续
人民币千元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||基建建设|勘察设计与咨询服务|工程设备和零部件制造|房地产开发|其他|分部间相互抵销|合计|
|2016年度||||||||
|补充信息||||||||
|-折旧和摊销费用|5,859,737|260,975|582,593|321,632|1,906,384|135,316|8,796,005|
|-资产减值损失|522,766|13,667|16,752|1,170,302|2,156,024|-|3,879,511|
|-资本性支出|10,372,378|252,583|1,241,753|1,833,504|1,224,710|592,022|14,332,906|
|-其中：在建工程支出|1,793,592|42,563|517,514|731,606|485,897|18,114|3,553,058|
|购置固定资产支出|7,240,229|197,076|497,408|97,223|322,687|573,908|7,780,715|
|购置无形资产支出|1,333,175|12,261|226,831|999,809|414,886|-|2,986,962|
|购置投资性房地产支出|5,382|683|-|-|-|-|6,065|
|购买子公司增加|-|-|-|4,866|1,240|-|6,106|

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2016年12月31日止年度
(十三)其他重要事项 -续
1、分部报告 -续
(2)报告分部的财务信息 -续
人民币千元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||基建建设|勘察设计与咨询服务|工程设备和零部件制造|房地产开发|其他|未分配金额|分部间相互抵销|合计|
|2015年度|||||||||
|对外营业收入|535,006,406|10,119,833|13,057,630|28,872,678|32,176,262|-|-|619,232,809|
|分部间营业收入|5,041,235|523,509|2,390,224|72,576|7,182,405|-|15,209,949|-|
|对外其他业务收入|3,659,418|66,679|333,637|314,401|497,200|-|-|4,871,335|
|分部间其他业务收入|501,200|-|-|-|189,059|-|690,259|-|
|分部营业收入合计|544,208,259|10,710,021|15,781,491|29,259,655|40,044,926|-|15,900,208|624,104,144|
|分部利润|14,193,046|1,130,743|1,050,315|2,616,266|(450,344)|-|2,233,390|16,306,636|
|其中：对合营企业投资收益(损失)|(1,341)|(5,383)|60,073|-|34,851|-|-|88,200|
|对联营企业投资收益(损失)|150,053|22,818|34,673|(17,012)|(30,409)|-|-|160,123|
|财务费用-利息支出|(4,118,906)|(207,298)|(169,964)|(953,935)|(2,758,978)|-|(2,024,882)|(6,184,199)|
|财务费用-利息收入|3,630,153|88,598|38,727|249,115|689,802|-|1,967,998|2,728,397|
|所得税费用|-|-|-|-|-|(4,520,519)|-|(4,520,519)|
|净利润|14,193,046|1,130,743|1,050,315|2,616,266|(450,344)|(4,520,519)|2,233,390|11,786,117|
|分部资产|514,775,120|14,770,691|27,782,602|138,122,838|173,513,883|-|160,570,394|708,394,740|
|其中：对合营企业投资|835,942|42,922|226,231|-|1,535,211|-|-|2,640,306|
|对联营企业投资|4,266,379|99,078|118,911|82,445|682,325|-|-|5,249,138|
|未分摊资产(注1)|-|-|-|-|-|5,272,965|-|5,272,965|
|资产总额|514,775,120|14,770,691|27,782,602|138,122,838|173,513,883|5,272,965|160,570,394|713,667,705|
|分部负债|441,940,926|9,394,451|19,254,986|114,949,336|141,803,013|-|157,553,095|569,789,617|
|未分摊负债(注2)|-|-|-|-|-|4,476,960|-|4,476,960|
|负债总额|441,940,926|9,394,451|19,254,986|114,949,336|141,803,013|4,476,960|157,553,095|574,266,577|

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2016年12月31日止年度
(十三)其他重要事项 -续
1、分部报告 -续
(2)报告分部的财务信息 -续
人民币千元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||基建建设|勘察设计与咨询服务|工程设备和零部件制造|房地产开发|其他|分部间相互抵销|合计|
|2015年度||||||||
|补充信息||||||||
|-折旧和摊销费用|5,445,207|238,568|506,819|244,353|1,568,395|101,590|7,901,752|
|-资产减值损失|318,390|10,400|68,443|235,717|2,836,473|-|3,469,423|
|-资本性支出|6,895,581|186,637|1,109,988|389,636|5,395,601|173,631|13,803,812|
|-其中：在建工程支出|1,399,455|3,360|558,131|119,709|363,004|8,577|2,435,082|
|购置固定资产支出|5,257,779|149,157|265,429|57,101|676,902|165,054|6,241,314|
|购置无形资产支出|103,996|33,613|286,428|209,413|4,355,695|-|4,989,145|
|购置投资性房地产支出|1,035|507|-|3,386|-|-|4,928|
|购买子公司增加|133,316|-|-|27|-|-|133,343|

分部间转移交易以实际交易价格为基础计量；分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。
分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配。
注1：未分摊资产包括递延所得税资产人民币5,257,707千元(2015年12月31日：人民币4,366,553千元)及预缴企业所得税人民币699,561千元(2015年12月31日：人民币906,412千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该资产。
注2：未分摊负债包括递延所得税负债人民币781,940千元(2015年12月31日：人民币919,974千元)及应交企业所得税人民币4,570,369千元(2015年12月31日：人民币3,556,986千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该负债。
按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|来源于中国内地的对外交易收入|615,091,433|593,239,134|
|来源于香港及澳门地区的对外交易收入|705,543|719,010|
|来源于其他国家的对外交易收入|27,560,342|30,146,000|
|小计|643,357,318|624,104,144|

人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年金额|上年金额|
|位于中国内地的非流动资产|121,077,803|112,937,541|
|位于香港及澳门地区的非流动资产|2,747|177,726|
|位于其他国家的非流动资产|8,180,080|7,051,926|
|小计|129,260,630|120,167,193|

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(十三)其他重要事项 -续
1、分部报告 -续
(2)报告分部的财务信息 -续
注：上述非流动资产中不包括可供出售金融资产、长期应收款和其他非流动资产中的代垫土地整理款等金融资产以及递延所得税资产。
对主要客户的依赖程度
来自主要客户的收入约为人民币199,364,776千元(2015年度：197,835,605千元)，约占本集团2016年度营业收入的31%(2015年度：32%)。
本集团主要客户系一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司，除此之外，本集团并无单一客户收入占集团营业收入比例超过10%以上。由于本集团为具有相关资质的可以向该主要客户提供大型项目施工服务、设计咨询服务及大型机械设备和配件销售的主要供应商之一，故管理层认为不会由此带来主要客户依赖性风险。
2、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当年净利润为：
人民币千元
||||
|-|-|-|
||本年金额|上年金额|
|归属于母公司所有者的当年净利润|12,509,165|12,257,674|
|其中：归属于持续经营的净利润|12,509,165|12,257,674|
|减：归属永续债持有人|701,367|582,578|
|归属于普通股股东的当年净利润|11,807,798|11,675,096|

计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
单位：千股
||||
|-|-|-|
||本年金额|上年金额|
|年初发行在外的普通股股数|22,844,302|21,299,900|
|加：本年发行的普通股加权数|-|723,542|
|减：本年回购的普通股加权数|-|-|
|年末发行在外的普通股加权数|22,844,302|22,023,442|

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(十三)其他重要事项 -续
2、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 -续
每股收益
人民币元
||||
|-|-|-|
||本年金额|上年金额|
|按归属于普通股股东的净利润计算：|||
|基本每股收益|0.517|0.530|
|稀释每股收益|不适用|不适用|
|按归属于普通股股东的持续经营净利润计算：|||
|基本每股收益|0.517|0.530|
|稀释每股收益|不适用|不适用|
|按归属于普通股股东的终止经营净利润计算：|||
|基本每股收益|不适用|不适用|
|稀释每股收益|不适用|不适用|

(十四)母公司财务报表主要项目注释
1、货币资金
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|现金|7,089|442|
|人民币|305|404|
|美元|6,779|38|
|其他|5|-|
|银行存款|47,027,469|40,283,367|
|人民币|46,606,346|40,045,451|
|美元|404,768|227,605|
|欧元|9,219|8,781|
|其他|7,136|1,530|
|其他货币资金|1,498|2,569|
|人民币|1,498|2,569|
|合计|47,036,056|40,286,378|
|其中：存放在中国大陆地区以外的款项总额|395,891|33,616|

2016年12月31日，本公司货币资金中包含人民币1,498千元(2015年12月31日：人民币2,569千元)的受限资金，主要为保证金。
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财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十四)母公司财务报表主要项目注释 -续
2、应收账款
(1)应收账款按种类披露
人民币千元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|年末余额|||||年初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|2,586,397|47|18,707|0.72|2,567,690|7,375,900|74|18,707|0.25|7,357,193|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|2,899,975|53|28,360|0.98|2,871,615|2,593,489|26|-|-|2,593,489|
|合计|5,486,372|100|47,067|0.86|5,439,305|9,969,389|100|18,707|0.19|9,950,682|

(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
2016年度本公司计提坏账准备28,360千元(2015年度：无)；本年无转回的坏账准备(2015年度：人民币83千元)。
(3)本年实际核销的应收账款情况
本公司本年度无核销的应收账款(2015年度：无)。
(4)因金融资产转移而终止确认的应收账款
2016年12月31日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款(2015年12月31日：无)。
(5)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2016年12月31日，本公司不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债(2015年12月31日：无)。
(6)其他说明
2016年12月31日，本公司不存在因质押应收账款取得的银行借款(2015年12月31日：无)。
3、预付款项
预付款项按账龄列示
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|年末余额||年初余额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|1,032,619|95|937,960|85|
|1至2年|52,354|4|56,721|5|
|2至3年|2,443|1|92,426|9|
|3年以上|-|-|11,378|1|
|合计|1,087,416|100|1,098,485|100|

账龄一年以上的预付款项主要系预付的分包工程款及材料款。
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2016年12月31日止年度
4、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
人民币千元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|年末余额|||||年初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|33,052,447|64|-|-|33,052,447|30,478,488|65|-|-|30,478,488|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|-|-|-|-|-|3,037|1|900|29.63|2,137|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|18,464,584|36|32,062|0.17|18,432,522|16,185,322|34|57,004|0.35|16,128,318|
|合计|51,517,031|100|32,062|0.06|51,484,969|46,666,847|100|57,904|0.12|46,608,943|

(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
2016年度，本公司未计提坏账准备(2015年度：人民币600千元)；本年转回坏账准备人民币25,842千元(2015年度：人民币3千元)。
(3)本年实际核销的其他应收款情况
本公司本年度无核销的其他应收款(2015年度：无)。
(4)按款项性质列示其他应收款
人民币千元
||||
|-|-|-|
|性质|年末账面余额|年初账面余额|
|对子公司拆借资金|48,747,706|43,964,606|
|应收其他代垫款|250,923|255,126|
|保证金|242,319|241,908|
|应收长期资产转让款|77,872|25,842|
|备用金|1,092|1,149|
|其他|2,197,119|2,178,216|
|合计|51,517,031|46,666,847|

(5)涉及政府补助的其他应收款
2016年12月31日，本公司不存在涉及政府补助的其他应收款(2015年12月31日：无)。
(6)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
2016年12月31日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2015年12月31日：无)。
(7)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
2016年12月31日，本公司不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债(2015年12月
31日：无)。
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2016年12月31日止年度
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5、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
人民币千元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年末余额|||年初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|非上市信托产品投资|784,250|-|784,250|884,250|-|884,250|
|可供出售权益工具|||||||
|- 按成本计量的|2,000,000|-|2,000,000|2,000,000|-|2,000,000|
|合计|2,784,250|-|2,784,250|2,884,250|-|2,884,250|

2016年12月31日，本公司持有的非上市可供出售权益工具投资账面价值人民币2,000,000千元(2015年12月31日：人民币2,000,000千元)，在活跃市场中没有报价，且其公允价值不能可靠计量，按照成本法计量。非上市信托产品投资的期末价值已按期末公允价值调整，期末公允价值采用估值技术确定。
(2)年末按公允价值计量的可供出售金融资产
人民币千元
||||
|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|非上市信托产品投资|合计|
|权益工具的成本|784,250|784,250|
|年末公允价值|784,250|784,250|
|累计计入其他综合收益的公允价值变动金额|-|-|
|已计提减值金额|-|-|

(3)年末按成本计量的可供出售金融资产
人民币千元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|账面余额||||减值准备||||在被投资单位的持股比例(%)|本年现金红利|
||年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末|||
|太中银铁路有限责任公司|2,000,000|-|-|2,000,000|-|-|-|-|17.50|-|
|合计|2,000,000|-|-|2,000,000|-|-|-|-|--|-|

6、长期股权投资
人民币千元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年末余额|||年初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|95,498,959|-|95,498,959|83,554,092|-|83,554,092|
|对联营、合营企业投资|2,585,094|-|2,585,094|1,230,254|-|1,230,254|
|合计|98,084,053|-|98,084,053|84,784,346|-|84,784,346|

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2016年12月31日止年度
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6、长期股权投资 -续
(1)对子公司投资
人民币千元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|减值准备年末余额|
|中铁一局集团有限公司|3,878,148|389,654|-|4,267,802|-|-|
|中铁二局集团有限公司|6,459,070|3,007|-|6,462,077|-|-|
|中铁三局集团有限公司|2,575,768|79,950|-|2,655,718|-|-|
|中铁四局集团有限公司|4,469,370|887,058|-|5,356,428|-|-|
|中铁五局集团有限公司|3,093,969|683,288|-|3,777,257|-|-|
|中铁六局集团有限公司|2,464,469|-|-|2,464,469|-|-|
|中铁七局集团有限公司|2,292,249|56,000|-|2,348,249|-|-|
|中铁八局集团有限公司|2,655,194|-|-|2,655,194|-|-|
|中铁九局集团有限公司|1,855,913|-|-|1,855,913|-|-|
|中铁十局集团有限公司|1,439,978|258,464|-|1,698,442|-|-|
|中铁大桥局集团有限公司|3,217,632|611,330|-|3,828,962|-|-|
|中铁隧道集团有限公司|2,766,488|53,688|-|2,820,176|-|-|
|中铁电气化局集团有限公司|2,707,065|314,613|-|3,021,678|-|-|
|中铁武汉电气化局集团有限公司|272,917|232,215|-|505,132|-|-|
|中铁建工集团有限公司|3,921,035|986,094|-|4,907,129|-|-|
|中铁港航局集团有限公司(附注(七)1(1)注2)|1,231,568|-|1,231,568|-|-|-|
|中铁广州工程局集团有限公司(附注(七)1(1)注1、注2)|-|1,228,885|-|1,228,885|-|-|
|中国中铁航空港建设集团有限公司|770,329|414,000|-|1,184,329|-|-|
|中铁上海工程局集团有限公司|898,274|220,000|-|1,118,274|-|-|
|中铁国际集团有限公司|2,096,361|34,714|-|2,131,075|-|-|
|中铁二院工程集团有限责任公司|1,475,695|-|-|1,475,695|-|-|
|中铁第六勘察设计院集团有限公司|508,338|30,105|-|538,443|-|-|
|中铁工程设计咨询集团有限公司|707,785|-|-|707,785|-|-|
|中铁大桥勘测设计院集团有限公司|158,731|-|-|158,731|-|-|
|中铁科学研究院有限公司|658,921|-|-|658,921|-|-|
|中铁华铁工程设计集团有限公司(附注(七)1(1)注3)|221,949|37,260|-|259,209|-|-|
|中铁山桥集团有限公司|2,195,227|-|-|2,195,227|-|-|
|中铁宝桥集团有限公司|2,103,023|-|-|2,103,023|-|-|
|中铁科工集团有限公司|700,727|-|-|700,727|-|-|
|中铁工程装备集团有限公司|457,966|-|-|457,966|-|-|
|小计|58,254,159|6,520,325|1,231,568|63,542,916|-|-|

中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十四)母公司财务报表主要项目注释 -续
6、长期股权投资 -续
(1)对子公司投资 -续
人民币千元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|减值准备年末余额|
|中铁置业集团有限公司|5,075,485|-|-|5,075,485|-|-|
|中铁信托有限责任公司|1,802,733|-|-|1,802,733|-|-|
|中铁资源集团有限公司|5,693,877|-|-|5,693,877|-|-|
|中铁物贸集团有限公司|444,939|800,000|-|1,244,939|-|-|
|中铁财务有限责任公司|1,425,000|2,375,000|-|3,800,000|-|-|
|中铁交通投资集团有限公司|6,077,911|-|-|6,077,911|-|-|
|中铁建设投资集团有限公司|1,387,422|300,000|-|1,687,422|-|-|
|中铁投资集团有限公司|1,195,167|569,130|-|1,764,297|-|-|
|中铁开发投资有限公司(附注(七)1(1)注3)|200,000|667,892|-|867,892|-|-|
|中铁城市发展投资集团有限公司|500,000|230,975|-|730,975|-|-|
|中铁(平潭)投资建设有限公司|165,000|-|-|165,000|-|-|
|中铁贵州旅游文化发展有限公司|306,000|-|306,000|-|-|-|
|中铁文化旅游投资有限公司(附注(七)1(1)注1)|-|551,692|-|551,692|-|-|
|中铁东方国际集团有限公司(附注(七)1(1)注1)|-|-|-|-|-|-|
|中铁(上海)投资有限公司(附注(七)1(1)注1)|-|1,000,000|-|1,000,000|-|-|
|中铁资本有限公司(附注(七)1(1)注1)|-|50,000|-|50,000|-|-|
|铁工(香港)财资管理有限公司(附注(七)1(1)注1)|-|69|-|69|-|-|
|中铁贵阳投资发展有限公司|165,000|-|-|165,000|-|-|
|中铁人才交流咨询有限责任公司|809|-|-|809|-|-|
|中国中铁香港投资有限公司(注 1)|673,090|-|-|673,090|-|-|
|中铁金控融资租赁有限公司(注 2)|150,000|300,000|-|450,000|-|-|
|中铁汇达保险经纪有限公司|37,500|-|-|37,500|-|-|
|中铁高新工业股份有限公司(注3)|-|117,352|-|117,352|-|-|
|小计|25,299,933|6,962,110|306,000|31,956,043|-|-|
|合计|83,554,092|13,482,435|1,537,568|95,498,959|-|-|

注1：本公司持有中国中铁香港投资有限公司36.67%股权，本公司之子公司中铁国际持有其33.33%股权，剩余股权由第三方股东持有。
注2：本公司持有中铁金控融资租赁有限公司50%股权，本公司之子公司中铁信托持有其25%股权，本公司之子公司中国中铁香港投资有限公司持有其25%股权。
注3：本公司之子公司中铁宝桥于本年度将其持有的中铁工业1.93%股权转让给本公司，本公司之子公司中铁二局持有其48.08%股权，剩余股权由其他
投资者持有，对应的股权分置流通权人民币2,915千元一并转让给本公司。
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6、长期股权投资 -续
(2)对联营、合营企业投资
人民币千元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|减值准备年末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资收益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|一、合营企业||||||||||||
|四川天府机场高速公路有限公司|-|1,000,000|-|-|-|-|-|-|-|1,000,000|-|
|呼和浩特市地铁一号线建设管理有限公司|-|196,000|-|-|-|-|-|-|-|196,000|-|
|深圳市现代有轨电车有限公司|-|51,000|-|-|-|-|-|-|-|51,000|-|
|福州北向通道投资建设有限公司|-|35,000|-|-|-|-|-|-|-|35,000|-|
|中铁重庆地铁投资发展有限公司|10,620|-|-|6,470|-|-|(300)|-|-|16,790|-|
|中铁重庆轨道交通投资发展有限公司|10,709|-|-|5,749|-|-|-|-|-|16,458|-|
|深圳地铁诺德投资发展有限公司|-|9,800|-|-|-|-|-|-|-|9,800|-|
|中铁建信(北京)投资基金管理有限公司|37,202|-|(41,002)|3,800|-|-|-|-|-|-|-|
|中铁民通(北京)投资有限公司|24,870|-|(26,865)|1,995|-|-|-|-|-|-|-|
|中铁光大股权投资基金管理(上海)有限公司|-|10,000|(10,000)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|小计|83,401|1,301,800|(77,867)|18,014|-|-|(300)|-|-|1,325,048|-|
|二、联营企业||||||||||||
|铁道第三勘察设计院集团有限公司|793,331|-|-|193,933|-|-|-|-|-|987,264|-|
|公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司|-|151,977|-|-|-|-|-|-|-|151,977|-|
|广州环城地下管廊建设投资有限公司|-|35,000|-|-|-|-|-|-|-|35,000|-|
|高速铁路建造技术国家工程实验室|29,640|-|-|-|-|-|-|-|-|29,640|-|
|中铁成都投资发展有限公司|26,211|-|-|4,930|-|-|(2,000)|-|-|29,141|-|
|中国铁路国际(美国)有限公司|12,095|-|-|-|-|-|-|-|-|12,095|-|
|湖北交投襄神高速公路有限公司|-|10,000|-|-|-|-|-|-|-|10,000|-|
|中企云商科技股份有限公司|-|5,000|-|(71)|-|-|-|-|-|4,929|-|
|临策铁路有限责任公司(附注(五)13注7)|285,576|-|(270,034)|(15,542)|-|-|-|-|-|-|-|
|小计|1,146,853|201,977|(270,034)|183,250|-|-|(2,000)|-|-|1,260,046|-|
|合计|1,230,254|1,503,777|(347,901)|201,264|-|-|(2,300)|-|-|2,585,094|-|

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2016年12月31日止年度
(十四)母公司财务报表主要项目注释 -续
7、应付账款
应付账款列示
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|应付工程进度款|9,076,764|8,867,604|
|应付质保金|4,180,340|3,995,408|
|应付审计预留金|957,073|1,190,983|
|应付材料采购款|786,413|881,848|
|应付劳务费|26,334|99,012|
|应付工程设计咨询费|16,898|32,640|
|其他|326,465|224,129|
|合计|15,370,287|15,291,624|

8、预收款项
(1)预收款项列示
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|预收工程款|2,807,308|2,415,406|
|建造合同形成的已结算未完工款项|368,285|476,543|
|合计|3,175,593|2,891,949|

(2)建造合同形成的已结算未完工项目情况
建造合同形成的已结算未完工项目情况参见附注(十四)14(2)。
9、其他应付款
按款项性质列示其他应付款
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|应付子公司存入内部清算中心存款|57,390,420|45,016,520|
|应付代垫款|92,226|621,598|
|应付长期资产采购款|397,162|555,608|
|无息拆借资金|902,188|516,777|
|有息拆借资金|550,313|446,018|
|保证金|279,221|322,886|
|押金|4,415|3,598|
|其他|2,371,672|1,050,739|
|合计|61,987,617|48,533,744|

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2016年12月31日止年度
(十四)母公司财务报表主要项目注释 -续
10、应付债券
(1)应付债券
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|年末余额|年初余额|
|10年期公司债|4,989,792|4,986,785|
|10年期票据(附注(五)36、注1)|4,654,086|7,995,553|
|15年期公司债|3,486,103|3,484,833|
|10年期公司债|2,493,585|2,492,050|
|2016年10年期公司债|2,111,198|-|
|2016年5年期公司债(附注(五)36、注4)|2,043,525|-|
|7年期票据(附注(五)36、注5)|1,659,403|3,992,127|
|5年期非公开定向债务融资工具|999,512|998,829|
|减：一年内到期的应付债券|(999,512)|-|
|一年后到期的应付债券|21,437,692|23,950,177|

(2)应付债券的增减变动
人民币千元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行净金额|年初余额|本年发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本年偿还本金|年末余额|
|10年期公司债|5,000,000|2010-01-27|10年|4,971,667|4,986,785|-|244,000|3,007|-|4,989,792|
|10年期公司债|2,500,000|2010-10-19|10年|2,485,000|2,492,050|-|108,204|1,535|-|2,493,585|
|15年期公司债|3,500,000|2010-10-19|15年|3,479,000|3,484,833|-|157,077|1,270|-|3,486,103|
|10年期票据(附注(五)36、注1)|4,659,000|2011-03-23|10年|4,652,477|7,995,553|-|217,702|(467)|3,341,000|4,654,086|
|7年期票据(附注(五)36、注5)|1,660,000|2011-10-17|7年|1,659,335|3,992,127|-|203,460|7,276|2,340,000|1,659,403|
|5年期非公开定向债务融资工具|1,000,000|2012-09-24|5年|997,000|998,829|-|55,300|683|-|999,512|
|2016 年5年期公司债(附注(五)36、注4)|2,050,000|2016-01-28|5年|2,040,775|-|2,040,775|58,120|2,750|-|2,043,525|
|2016 年10 年期公司债|2,120,000|2016-01-28|10年|2,110,460|-|2,110,460|74,397|738|-|2,111,198|
|合计|22,489,000|--|--|22,395,714|23,950,177|4,151,235|1,118,260|16,792|5,681,000|22,437,204|

11、资本公积
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|资本溢价|51,727,351|-|-|51,727,351|
|其他资本公积(附注(五)、44注)|353,674|-|344,799|8,875|
|合计|52,081,025|-|344,799|51,736,226|

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(十四)母公司财务报表主要项目注释 -续
12、其他综合收益
人民币千元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年发生额|||||
|||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当年转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司所有者|税后归属于少数股东|
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益|(6,598)|(660)|-|(165)|(495)|-|
|其中：重新计算设定受益计划净负债的变动|(6,598)|(660)|-|(165)|(495)|-|
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|-|-|-|-|-|-|
|其他综合收益合计|(6,598)|(660)|-|(165)|(495)|-|

13、未分配利润
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注|本年金额|上年金额|
|上年年末未分配利润||20,903,465|16,254,229|
|本年年初未分配利润||20,903,465|16,254,229|
|加：本年净利润||11,830,172|7,563,785|
|减：提取法定盈余公积|附注(五)48(1)|1,183,017|756,379|
|分配股利||2,751,777|2,158,170|
|其中：分配普通股股利|附注(五)48(4)|1,964,610|1,661,392|
|分配永续债持有人利息|附注(五)43(4)|787,167|496,778|
|年末未分配利润|附注(五)48(5)|28,798,843|20,903,465|

14、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本情况
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本年发生额||上年发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务-基建建设|39,694,002|37,261,174|38,714,595|37,340,401|
|其他业务|27,072|3,846|36,557|4,891|
|合计|39,721,074|37,265,020|38,751,152|37,345,292|

(2)合同项目收入
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|2016年12月31日|2015年12月31日|
|于资产负债表日的在建合同工程：|||
|作为流动资产计入存货的已完工尚未结算款|6,074,799|3,369,147|
|作为流动负债计入预收款项的已结算未完工款项(附注(十四)8)|(368,285)|(476,543)|
|合计：|5,706,514|2,892,604|
|在建合同工程分析：|||
|累计已发生成本|136,150,514|122,703,082|
|累计已确认毛利|4,409,475|3,670,990|
|减：预计损失|-|4,285|
|已办理结算款|134,853,475|123,477,183|
|合计：|5,706,514|2,892,604|

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15、财务费用
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|利息支出|1,859,880|1,926,359|
|利息收入|(2,012,237)|(1,879,763)|
|汇兑差额|170,687|108,183|
|其他|11,458|(31,120)|
|合计|29,788|123,659|

16、投资收益
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|9,008,125|6,347,742|
|权益法核算的长期股权投资收益|201,264|135,124|
|处置长期股权投资产生的投资收益|389,197|-|
|贷款及应收款项投资收益|959,197|574,272|
|可供出售金融资产股利收入|7,948|7,684|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|40,223|49,529|
|合计|10,605,954|7,114,351|

17、所得税费用
(1)所得税费用表
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|当期所得税费用|690,149|366,812|
|递延所得税费用|10,879|1,789|
|合计|701,028|368,601|

(2)会计利润与所得税费用调节过程
人民币千元
||||
|-|-|-|
||本年发生额|上年发生额|
|利润总额|12,531,200|7,932,386|
|按25%的税率计算的所得税费用(2015年度：25%)|3,132,800|1,983,097|
|不可抵扣成本、费用和损失的影响|384|498|
|非应税收入的影响|(2,436,401)|(1,620,717)|
|其他|4,245|5,723|
|所得税费用|701,028|368,601|

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18、现金流量表
(1)现金流量表补充资料
人民币千元
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|-|-|-|
|补充资料|本年发生额|上年发生额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|11,830,172|7,563,785|
|加：资产减值准备|1,561|3,548|
|固定资产折旧|19,213|25,707|
|无形资产摊销|20,653|19,941|
|投资性房地产折旧|3,660|3,660|
|长期待摊费用摊销|17,790|5,841|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的净损失(收益)|(6,366)|71|
|公允价值变动收益|-|(17,700)|
|财务费用(收益)|(190,565)|(19,221)|
|投资收益|(10,605,954)|(7,114,351)|
|递延所得税资产的减少|10,879|1,789|
|存货的增加|(2,702,757)|(2,287,353)|
|经营性应收项目的增加|(269,350)|(1,357,382)|
|经营性应付项目的增加|1,566,562|6,940,774|
|经营活动产生的现金流量净额|(304,502)|3,769,109|
|2．现金及现金等价物净变动情况|||
|现金的年末余额|47,034,558|40,283,809|
|减：现金的年初余额|40,283,809|16,476,455|
|现金及现金等价物净增加额|6,750,749|23,807,354|

(2)现金和现金等价物的构成
人民币千元
||||
|-|-|-|
|项目|本年余额|上年余额|
|一、现金|47,034,558|40,283,809|
|其中：库存现金|7,089|442|
|可随时用于支付的银行存款|47,027,469|40,283,367|
|二、年末现金及现金等价物余额|47,034,558|40,283,809|

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19、关联方交易
(1)本公司的母公司情况
人民币千元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|
|中国铁路工程总公司|北京|建筑工程、相关工程技术研究、勘察设计服务与专用设备制造、房地产开发经营|12,073,115|54.39|54.39|

本公司的最终控制方为中国铁路工程总公司。
(2)本公司的子公司情况
本公司的子公司情况参见附注(十四)6(1)。
(3)本公司的合营和联营企业情况
本年度与本公司发生关联方交易，或上年度与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下：
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本公司关系|
|中铁重庆轨道交通投资发展有限公司|合营企业|
|中铁重庆地铁投资发展有限公司|合营企业|
|中铁成都投资发展有限公司|联营企业|
|临策铁路有限责任公司|前联营企业|

(4)其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|
|中铁宏达资产管理中心|中铁工集团非上市范围内公司|
|华刚矿业股份有限公司|子公司之联营企业|
|中铁成都天府新区投资有限公司|子公司之合营企业|
|内蒙古郭白铁路有限责任公司|子公司之前联营企业|

(5)关联交易情况
本年本公司发生集团内重组(见附注(七)1(1)注2)，上年关联方交易发生额按照重组后单位进行列示。
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19、关联方交易 -续
(5)关联交易情况 -续
a.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
提供工程施工服务
人民币千元
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|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本年发生额|上年发生额|
|中铁交通投资集团有限公司|提供工程施工服务|47,307|1,889,898|
|中铁文化旅游投资有限公司|提供工程施工服务|682,832|419,891|
|合计||730,139|2,309,789|

BT项目建设 -工程结算
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本年发生额|上年发生额|
|中铁投资集团有限公司|BT项目建设|1,778,033|7,456,151|
|中铁开发投资有限公司|BT项目建设|-|447,795|
|子公司小计||1,778,033|7,903,946|
|中铁重庆地铁投资发展有限公司|BT项目建设|3,689,726|3,946,460|
|中铁重庆轨道交通投资发展有限公司|BT项目建设|3,160,725|3,942,503|
|合营企业小计||6,850,451|7,888,963|
|中铁成都投资发展有限公司|BT项目建设|7,203,958|6,510,019|
|联营企业小计||7,203,958|6,510,019|
|中铁成都天府新区投资有限公司|BT项目建设|181,419|459,160|
|子公司之合营企业小计||181,419|459,160|
|合计||16,013,861|22,762,088|

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(十四)母公司财务报表主要项目注释 -续
19、关联方交易 -续
(5)关联交易情况 -续
a.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 -续
接受工程施工服务
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本年发生额|上年发生额|
|中铁一局集团有限公司|接受工程施工服务|2,826,537|3,201,247|
|中铁二局集团有限公司|接受工程施工服务|3,741,921|4,810,301|
|中铁三局集团有限公司|接受工程施工服务|4,121,805|3,269,330|
|中铁四局集团有限公司|接受工程施工服务|1,967,494|1,996,218|
|中铁五局集团有限公司|接受工程施工服务|1,984,616|1,417,773|
|中铁六局集团有限公司|接受工程施工服务|1,546,822|1,570,372|
|中铁七局集团有限公司|接受工程施工服务|2,650,985|683,537|
|中铁八局集团有限公司|接受工程施工服务|1,981,193|1,783,331|
|中铁九局集团有限公司|接受工程施工服务|1,176,619|1,432,520|
|中铁十局集团有限公司|接受工程施工服务|1,914,125|3,469,538|
|中铁大桥局集团有限公司|接受工程施工服务|1,094,456|620,280|
|中铁隧道集团有限公司|接受工程施工服务|4,474,624|6,391,121|
|中铁电气化局集团有限公司|接受工程施工服务|810,461|531,327|
|中铁武汉电气化局集团有限公司|接受工程施工服务|218,326|-|
|中铁建工集团有限公司|接受工程施工服务|744,059|307,193|
|中铁广州工程局集团有限公司|接受工程施工服务|1,487,916|1,807,083|
|中国中铁航空港建设集团有限公司|接受工程施工服务|1,482,233|1,053,009|
|中铁上海工程局集团有限公司|接受工程施工服务|1,620,251|1,170,124|
|中铁二院工程集团有限责任公司|接受工程施工服务|170,168|47,529|
|中铁第六勘察设计院集团有限公司|接受工程施工服务|22,431|17,405|
|中铁大桥勘测设计院集团有限公司|接受工程施工服务|4,904|1,652|
|中铁科学研究院有限公司|接受工程施工服务|33,543|34,621|
|中铁资源集团有限公司|接受工程施工服务|15,256|6,548|
|合计||36,090,745|35,622,059|

接受服务及采购材料
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本年发生额|上年发生额|
|中铁城市发展投资集团有限公司|接受服务|47,000|-|
|中铁投资集团有限公司|接受服务|43,245|-|
|合计||90,245|-|

b.关联租赁情况
本公司作为承租方：
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁费|上年确认的租赁费|
|中铁交通投资集团有限公司|办公楼|1,051|-|
|中铁宏达资产管理中心|办公楼|-|3,208|
|合计||1,051|3,208|

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(十四)母公司财务报表主要项目注释 -续
19、关联方交易 -续
(5)关联交易情况 -续
c.关联担保情况
本公司作为担保方：
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|中铁投资集团有限公司|185,000|2012-03-15|2017-09-13|否|
|中铁投资集团有限公司|80,000|2014-12-11|2017-12-10|否|
|中铁建设投资集团有限公司|10,020|2012-08-22|2017-08-22|否|
|中铁建设投资集团有限公司|26,080|2013-02-26|2019-02-25|否|
|中铁建设投资集团有限公司|102,713|2013-05-19|2018-05-16|否|
|中铁建设投资集团有限公司|140,000|2013-10-23|2020-10-22|否|
|中铁建设投资集团有限公司|80,000|2014-01-15|2021-01-14|否|
|中铁建设投资集团有限公司|180,000|2014-12-17|2021-12-16|否|
|中铁交通投资集团有限公司|1,169,090|2015-04-12|2025-04-11|否|
|中铁交通投资集团有限公司|1,000,000|2015-04-27|2035-04-26|否|
|中铁交通投资集团有限公司|1,000,000|2015-08-01|2037-08-01|否|
|中铁交通投资集团有限公司|1,000,000|2015-11-19|2040-11-19|否|
|中铁交通投资集团有限公司|199,800|2015-11-20|2040-11-20|否|
|中铁交通投资集团有限公司|300,000|2015-11-24|2039-11-24|否|
|中铁资源集团有限公司|3,468,500|2013-02-05|2023-02-04|否|
|中铁资源集团有限公司|342,575|2016-07-01|2017-06-30|否|
|中铁资源集团有限公司|133,361|2016-12-19|2017-03-17|否|
|铁工(香港)财资管理有限公司|3,468,500|2016-07-28|2026-07-28|否|
|中铁物贸集团有限公司|21,829|2016-07-29|2017-03-23|否|
|中铁物贸集团有限公司|63,076|2016-09-30|2018-09-29|否|
|中铁文化旅游投资有限公司|16,000|2015-03-20|2017-03-19|否|
|中铁建工集团有限公司|3,000,000|2015-07-21|2022-07-21|否|

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(十四)母公司财务报表主要项目注释 -续
19、关联方交易 -续
(5)关联交易情况 -续
c.关联担保情况 -续
本公司作为被担保方
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|中铁一局集团有限公司|8,966|2004年12月|2021年06月|否|
|中铁三局集团有限公司|5,691|2004年12月|2021年06月|否|
|中铁四局集团有限公司|678|2004年12月|2021年06月|否|
|中铁五局集团有限公司|2,698|2004年12月|2021年06月|否|
|中国铁路工程总公司(注)|5,000,000|2010年01月|2020年01月|否|
|中国铁路工程总公司(注)|2,500,000|2010年10月|2020年10月|否|
|中国铁路工程总公司(注)|3,500,000|2010年10月|2025年10月|否|

注：此担保系中国铁路工程总公司为本公司2010年1月发行的10年期公司债券以及2010年10月发行的10年和15年期公司债券提供的全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。截止2016年12月31日，上述应付债券余额共计人民币10,969,480千元(2015年12月31日：人民币10,963,668千元)。
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(十四)母公司财务报表主要项目注释 -续
19、关联方交易 -续
(5)关联交易情况 -续
d.关联方资金拆借
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|
|拆出||||
|中铁二局集团有限公司|325,040|2016年03月|2017年06月|
|中铁三局集团有限公司|1,339,000|2016年04月|2017年09月|
|中铁五局集团有限公司|1,775|2016年01月|2025年09月|
|中铁八局集团有限公司|2,611,578|2016年05月|2017年12月|
|中铁九局集团有限公司|201,250|2016年11月|2017年10月|
|中铁十局集团有限公司|2,971,130|2016年06月|2017年12月|
|中铁隧道集团有限公司|750,000|2016年06月|2017年08月|
|中铁建工集团有限公司|5,175,274|2016年01月|2018年02月|
|中铁山桥集团有限公司|217,500|2016年06月|2017年08月|
|中铁置业集团有限公司|15,170,000|2016年01月|2017年12月|
|中铁资源集团有限公司|4,750,000|2016年03月|2019年12月|
|中铁建设投资集团有限公司|500,000|2016年01月|2017年01月|
|中铁交通投资集团有限公司|4,875,000|2016年01月|2017年12月|
|中铁科学研究院有限公司|60,000|2016年03月|2017年03月|
|中铁广州工程局集团有限公司|410,000|2016年05月|2017年08月|
|中国中铁航空港建设集团有限公司|2,440,000|2016年02月|2017年12月|
|中铁科工集团有限公司|146,000|2016年09月|2017年09月|
|中铁国际集团有限公司|750,000|2016年01月|2017年09月|
|中铁物贸集团有限公司|2,779,000|2016年02月|2017年09月|
|中铁文化旅游投资有限公司|700,000|2016年07月|2017年12月|
|中铁(平潭)投资建设有限公司|200,000|2016年03月|2017年06月|
|中铁武汉电气化局集团有限公司|171,000|2016年01月|2017年01月|
|中铁东方国际集团有限公司|585,197|2016年09月|2017年09月|
|中铁城市发展投资集团有限公司|1,150,000|2016年04月|2017年09月|
|中铁投资集团有限公司|1,144,000|2016年03月|2017年12月|

中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十四)母公司财务报表主要项目注释 -续
19、关联方交易 -续
(5)关联交易情况 -续
e.其他关联交易
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|交易内容|关联方|本年发生额|上年发生额|
|利息收入|中铁一局集团有限公司|14,499|14,929|
||中铁二局集团有限公司|15,395|16,401|
||中铁三局集团有限公司|40,133|19,614|
||中铁四局集团有限公司|77|896|
||中铁五局集团有限公司|7,009|5,406|
||中铁六局集团有限公司|6,885|1,563|
||中铁七局集团有限公司|15,264|52,831|
||中铁八局集团有限公司|851|2,024|
||中铁九局集团有限公司|26|216|
||中铁十局集团有限公司|34,723|3,105|
||中铁大桥局集团有限公司|13,666|42,551|
||中铁电气化局集团有限公司|15,190|-|
||中铁建工集团有限公司|83,786|56,328|
||中铁隧道集团有限公司|49,743|2,392|
||中铁国际集团有限公司|4,931|19,428|
||中铁上海工程局集团有限公司|4,084|-|
||中铁二院工程集团有限责任公司|9,226|28,430|
||中铁山桥集团有限公司|19,766|1,293|
||中铁科工集团有限公司|7,392|18,995|
||中铁置业集团有限公司|609,324|875,351|
||中铁交通投资集团有限公司|138,042|187,626|
||中铁建设投资集团有限公司|28,311|26,030|
||中铁资源集团有限公司|127,991|3,617|
||中铁工程装备集团有限公司|-|217|
||中铁广州工程局集团有限公司|22,466|3,469|
||中国中铁航空港建设集团有限公司|77,702|1,309|
||中铁物贸集团有限公司|92,022|523|
||中铁文化旅游投资有限公司|75,317|72,709|
||中铁(平潭)投资建设有限公司|2,012|32,389|
||中铁财务有限责任公司|189,377|132,999|
||中铁投资集团有限公司|168,139|138,190|
||中铁华铁工程设计集团有限公司|-|740|
||中铁信托有限责任公司|-|29,560|
||中铁科学研究院有限公司|663|740|
||中铁城市发展投资集团有限公司|1,196|-|
||中铁东方国际集团有限公司|17,268|-|
||中铁(上海)投资有限公司|10,065|-|
|合计||1,902,541|1,791,871|

中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十四)母公司财务报表主要项目注释 -续
19、关联方交易 -续
(5)关联交易情况 -续
e.其他关联交易 -续
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|交易内容|关联方|本年发生额|上年发生额|
|利息支出|中国铁路工程总公司|-|33,027|
|母公司小计||-|33,027|
||中铁一局集团有限公司|18,814|16,833|
||中铁二局集团有限公司|1,651|3,253|
||中铁三局集团有限公司|9,785|10,122|
||中铁四局集团有限公司|63,894|41,065|
||中铁五局集团有限公司|5,588|3,517|
||中铁六局集团有限公司|5,694|7,683|
||中铁七局集团有限公司|4,094|4,167|
||中铁八局集团有限公司|4,593|4,681|
||中铁九局集团有限公司|4,134|51,737|
||中铁十局集团有限公司|2,079|2,437|
||中铁大桥局集团有限公司|31,178|13,672|
||中铁电气化局集团有限公司|27,504|18,871|
||中铁建工集团有限公司|30,547|21,888|
||中铁隧道集团有限公司|13,443|33,858|
||中铁国际集团有限公司|89,438|52,928|
||中铁上海工程局集团有限公司|7,190|3,608|
||中铁二院工程集团有限责任公司|120|126|
||中铁工程设计咨询集团有限公司|17,173|18,003|
||中铁大桥勘测设计院集团有限公司|12,741|7,231|
||中铁华铁工程设计集团有限公司|75|219|
||中铁山桥集团有限公司|-|3,145|
||中铁宝桥集团有限公司|-|6,992|
||中铁科工集团有限公司|-|271|
||中铁置业集团有限公司|75|2,121|
||中铁交通投资集团有限公司|23,097|22,918|
||中铁建设投资集团有限公司|11,597|3,365|
||中铁资源集团有限公司|50,255|3,193|
||中铁工程装备集团有限公司|-|2,788|
||中铁广州工程局集团有限公司|3,706|2,697|
||中国中铁航空港建设集团有限公司|5,529|3,067|
||中铁物贸集团有限公司|658|237|
||中铁文化旅游投资有限公司|8,362|4,633|
||中铁(平潭)投资建设有限公司|1,486|303|
||中铁开发投资有限公司|7,933|528|
||中铁城市发展投资集团有限公司|290|2,731|
||中铁投资集团有限公司|7,966|4,176|
||中铁第六勘察设计院集团有限公司|7,736|5,390|
||中铁科学研究院有限公司|618|1,117|
||中铁信托有限责任公司|2,133|515|
||中铁武汉电气化局集团有限公司|6,982|4,013|
||中铁(上海)投资有限公司|3,030|-|
||铁工(香港)财资管理有限公司|49,180|-|
|子公司小计||540,368|390,099|
|合计||540,368|423,126|

中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十四)母公司财务报表主要项目注释 -续
19、关联方交易 -续
(5)关联交易情况 -续
e.其他关联交易 -续
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|交易内容|关联方|本年发生额|上年发生额|
|委托贷款利息收入|中铁三局集团有限公司|30,998|4,651|
||中铁六局集团有限公司|-|149|
||中铁八局集团有限公司|52,345|3,446|
||中铁九局集团有限公司|11,153|1,353|
||中铁十局集团有限公司|8,014|-|
||中铁大桥局集团有限公司|12,021|-|
||中铁山桥集团有限公司|3,406|-|
||中铁物贸集团有限公司|48,727|-|
||中铁建工集团有限公司|27,149|114|
||中铁广州工程局集团有限公司|8,899|2,387|
||中国中铁航空港建设集团有限公司|45,908|5,184|
||中铁上海工程局集团有限公司|22,953|1,530|
||中铁科工集团有限公司|3,290|1,226|
||中铁置业集团有限公司|421,892|359,434|
||中铁资源集团有限公司|44,974|1,029|
||中铁文化旅游投资有限公司|8,441|-|
||中铁科学研究院有限公司|2,738|-|
||中铁武汉电气化局集团有限公司|6,477|-|
||中铁交通投资集团有限公司|150,758|50,793|
||中铁建设投资集团有限公司|31,995|943|
||中铁开发投资有限公司|-|10,933|
||中铁(平潭)投资建设有限公司|17,059|1,100|
|合计||959,197|444,272|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|交易内容|关联方|本年发生额|上年发生额|
|房屋租赁收入|中铁国际集团有限公司|7,398|7,979|
|房屋租赁收入|中铁财务有限责任公司|2,090|2,060|
|手续费收入|中铁二局集团有限公司|544|-|
|手续费收入|中铁隧道集团有限公司|5|-|
|合计||10,037|10,039|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|交易内容|关联方|本年发生额|上年发生额|
|手续费支出|中铁财务有限责任公司|-|373|
|物业费支出|中铁置业集团有限公司|7,179|7,677|
|管理费支出|中铁国际集团有限公司|-|1,550|
|子公司小计||7,179|9,600|
|物业费用支出|中铁宏达资产管理中心|3,500|3,500|
|其他租赁费用|中铁宏达资产管理中心|-|83|
|中铁工集团非上市范围内公司小计||3,500|3,583|
|合计||10,679|13,183|

中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十四)母公司财务报表主要项目注释 -续
19、关联方交易 -续
(6)关联方应收应付款项
本年本公司发生一项集团内重组(见附注(七)1(1)注1)，上年关联方应收应付款项余额按照重组后单位进行列示。
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|货币资金|中铁财务有限责任公司|41,453,273|36,054,466|
|合计||41,453,273|36,054,466|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|应收票据|中铁重庆轨道交通投资发展有限公司|763,619|-|
||中铁重庆地铁投资发展有限公司|1,174,628|-|
|合营企业小计||1,938,247|-|
||中铁成都投资发展有限公司|1,850,000|-|
|联营企业小计||1,850,000|-|
||中铁成都天府新区投资有限公司|90,000|-|
|子公司之合营公司小计||90,000|-|
|合计||3,878,247|-|

人民币千元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额||年初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|中铁交通投资集团有限公司|-|-|338,261|-|
||中铁投资集团有限公司|629,191|-|3,822,771|-|
||中铁开发投资有限公司|-|-|140,170|-|
||中铁文化旅游投资有限公司|695,090|-|239,823|-|
|子公司小计||1,324,281|-|4,541,025|-|
||中铁重庆轨道交通投资发展有限公司|-|-|38,652|-|
||中铁重庆地铁投资发展有限公司|-|-|404,995|-|
|合营企业小计||-|-|443,647|-|
||中铁成都投资发展有限公司|-|-|2,374,676|-|
||临策铁路有限责任公司|500|-|3,399|-|
|联营企业小计||500|-|2,378,075|-|
||中铁成都天府新区投资有限公司|20,979|-|140,154|-|
|子公司之合营企业小计||20,979|-|140,154|-|
|合计||1,345,760|-|7,502,901|-|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|预付款项|中铁一局集团有限公司|67,836|200,077|
||中铁二局集团有限公司|141,637|133,384|
||中铁三局集团有限公司|36,806|13,561|
||中铁四局集团有限公司|26,990|42,785|
||中铁五局集团有限公司|131,972|8,221|
||中铁六局集团有限公司|28,634|19,672|
||中铁七局集团有限公司|6,323|18,960|
||中铁八局集团有限公司|70,670|76,625|
||中铁九局集团有限公司|110,153|11,917|
||中铁十局集团有限公司|25,566|91,100|
||中铁大桥局集团有限公司|1,035|5,138|
||中铁电气化局集团有限公司|340|-|
||中铁建工集团有限公司|60,274|-|
||中铁隧道集团有限公司|59,277|212,409|
||中铁上海工程局集团有限公司|58,011|29,772|

中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十四)母公司财务报表主要项目注释 -续
19、关联方交易 -续
(6)关联方应收应付款项 -续
|||||
|-|-|-|-|
|预付款项 - 续|中铁二院工程集团有限责任公司|-|120|
||中铁工程设计咨询集团有限公司|2,885|4,572|
||中铁资源集团有限公司|-|177|
||中铁广州工程局集团有限公司|16,686|31,425|
||中国中铁航空港建设集团有限公司|2,457|22,674|
||中铁第六勘察设计院集团有限公司|4,100|5,395|
||中铁华铁工程设计集团有限公司|973|-|
||中铁科学研究院有限公司|2,080|3,244|
|合计||854,705|931,228|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|存货-已完工尚未结算款|中铁文化旅游投资有限公司|51,192|192,057|
|子公司小计||51,192|192,057|
||中铁重庆轨道交通投资发展有限公司|43,136|818,292|
||中铁重庆地铁投资发展有限公司|262,143|165,223|
|合营企业小计||305,279|983,515|
||中铁成都投资发展有限公司|-|1,303,083|
|联营企业小计||-|1,303,083|
||中铁成都天府新区投资有限公司|5,987|10,678|
|子公司之合营企业小计||5,987|10,678|
|合计||362,458|2,489,333|

人民币千元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额||年初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|其他应收款|中铁一局集团有限公司|44,215|-|26,619|-|
||中铁二局集团有限公司|190,868|-|46,098|-|
||中铁三局集团有限公司|1,348,942|-|1,289,360|-|
||中铁四局集团有限公司|560|-|2,196|-|
||中铁五局集团有限公司|-|-|13,875|-|
||中铁六局集团有限公司|69|-|-|-|
||中铁七局集团有限公司|73,186|-|412,267|-|
||中铁八局集团有限公司|2,097,948|-|2,207,869|-|
||中铁九局集团有限公司|157,166|-|300,562|-|
||中铁十局集团有限公司|3,050,212|-|526,313|-|
||中铁大桥局集团有限公司|32,149|-|1,135,711|-|
||中铁电气化局集团有限公司|43,971|-|-|-|
||中铁建工集团有限公司|911,760|-|757,816|-|
||中铁隧道集团有限公司|752,231|-|587,748|-|
||中铁国际集团有限公司|353,995|-|174,747|-|
||中铁上海工程局集团有限公司|1,797|-|1,015,375|-|
||中铁二院工程集团有限责任公司|1,214|-|351|-|
||中铁大桥勘测设计院集团有限公司|2,285|-|1,155|-|
||中铁华铁工程设计集团有限公司|33,987|-|-|-|
||中铁山桥集团有限公司|217,500|-|293,720|-|
||中铁科工集团有限公司|146,000|-|205,000|-|
||中铁置业集团有限公司|17,386,634|-|13,509,634|-|
||中铁交通投资集团有限公司|6,477,047|-|6,717,933|-|
||中铁建设投资集团有限公司|834,543|-|355,050|-|
||中铁资源集团有限公司|3,845,898|-|4,883,699|-|
||中铁工程装备集团有限公司|105,164|-|-|-|
||中铁广州工程局集团有限公司|452,631|-|531,440|-|
||中国中铁航空港建设集团有限公司|2,292,656|-|2,251,192|-|

中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十四)母公司财务报表主要项目注释 -续
19、关联方交易 -续
(6)关联方应收应付款项 -续
人民币千元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额||年初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|其他应收款-续|中铁物贸集团有限公司|2,248,629|-|3,116,029|-|
||中铁文化旅游投资有限公司|1,953,287|-|1,251,622|-|
||中铁(平潭)投资建设有限公司|550,776|-|450,000|-|
||中铁开发投资有限公司|372,834|-|213,893|-|
||中铁城市发展投资集团有限公司|129|-|-|-|
||中铁投资集团有限公司|1,726,091|-|1,946,729|-|
||中铁科学研究院有限公司|65,122|-|20,000|-|
||中铁武汉电气化局集团有限公司|171,000|-|4,165|-|
||中铁资本有限公司|77,872|-|-|-|
||中铁(上海)投资有限公司|450,065|-|-|-|
||中铁东方国际集团有限公司|601,646|-|-|-|
|合计||49,072,079|-|44,248,168|-|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|长期应收款|中铁一局集团有限公司|421,686|421,296|
||中铁二局集团有限公司|22,383|22,502|
||中铁三局集团有限公司|188,948|188,689|
||中铁四局集团有限公司|1,187|1,162|
||中铁五局集团有限公司|99,455|199,340|
||中铁六局集团有限公司|-|200,000|
||中铁七局集团有限公司|372,565|372,704|
||中铁八局集团有限公司|335,000|370,000|
||中铁九局集团有限公司|-|20,106|
||中铁十局集团有限公司|371,622|371,602|
||中铁大桥局集团有限公司|100,000|100,000|
||中铁隧道集团有限公司|370,000|370,000|
||中铁电气化局集团有限公司|370,000|370,000|
||中铁建工集团有限公司|765,409|740,135|
||中铁广州工程局集团有限公司|50,000|300,000|
||中国中铁航空港建设集团有限公司|-|400,000|
||中铁二院工程集团有限责任公司|-|270,000|
||中铁科学研究院有限公司|20,000|20,000|
||中铁科工集团有限公司|20,000|20,000|
||中铁置业集团有限公司|1,000,000|1,900,000|
||中铁资源集团有限公司|760,000|370,000|
||中铁交通投资集团有限公司|60,000|765,000|
||中铁投资集团有限公司|200,000|2,000,000|
||中铁开发投资有限公司|-|31,639|
|合计||5,528,255|9,824,175|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|一年内到期的非流动资产|中铁三局集团有限公司|-|250,000|
||中铁六局集团有限公司|3,000|3,000|
||中铁七局集团有限公司|-|120,000|
||中铁八局集团有限公司|-|225,000|
||中铁十局集团有限公司|-|100,000|
||中铁大桥局集团有限公司|-|150,000|
||中铁隧道集团有限公司|-|250,000|
||中铁电气化局集团有限公司|-|250,000|
||中铁建工集团有限公司|-|250,000|

中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十四)母公司财务报表主要项目注释 -续
19、关联方交易 -续
(6)关联方应收应付款项 -续
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|一年内到期的非流动资产 - 续|中国中铁航空港建设集团有限公司|-|120,000|
||中铁上海工程局集团有限公司|-|268,934|
||中铁山桥集团有限公司|-|130,000|
||中铁科工集团有限公司|-|130,000|
||中铁置业集团有限公司|500,000|3,650,000|
||中铁交通投资集团有限公司|705,000|615,000|
|子公司小计||1,208,000|6,511,934|
||中铁成都天府新区投资有限公司|19,682|18,911|
|子公司之合营公司小计||19,682|18,911|
|合计||1,227,682|6,530,845|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|应收股利|中铁文化旅游投资有限公司|-|35,804|
||中铁第六勘察设计院集团有限公司|-|37,260|
||中铁八局集团有限公司|276,436|-|
||中铁华铁工程设计集团有限公司|20,695|-|
||中铁广州工程局集团有限公司|141,340|-|
||中铁科学研究院有限公司|20,159|-|
||中铁工程设计咨询集团有限公司|501,513|-|
|合计||960,143|73,064|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|应付账款|中铁一局集团有限公司|1,070,179|1,040,799|
||中铁二局集团有限公司|2,138,438|2,422,606|
||中铁三局集团有限公司|1,500,630|1,032,781|
||中铁四局集团有限公司|633,744|530,851|
||中铁五局集团有限公司|682,559|587,360|
||中铁六局集团有限公司|384,595|714,365|
||中铁七局集团有限公司|1,027,428|459,271|
||中铁八局集团有限公司|787,589|650,267|
||中铁九局集团有限公司|409,748|600,431|
||中铁十局集团有限公司|605,688|1,070,581|
||中铁大桥局集团有限公司|220,242|343,179|
||中铁电气化局集团有限公司|279,008|198,000|
||中铁建工集团有限公司|252,103|186,316|
||中铁隧道集团有限公司|2,081,064|1,950,008|
||中铁上海工程局集团有限公司|468,778|538,841|
||中铁二院工程集团有限责任公司|12,949|31,470|
||中铁工程设计咨询集团有限公司|3,378|3,350|

中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十四)母公司财务报表主要项目注释 -续
19、关联方交易 -续
(6)关联方应收应付款项 -续
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|应付账款 - 续|中铁大桥勘测设计院集团有限公司|5,492|4,217|
||中铁宝桥集团有限公司|6,382|45,182|
||中铁科工集团有限公司|-|8,809|
||中铁资源集团有限公司|5,264|5,297|
||中铁工程装备集团有限公司|-|2,018|
||中铁广州工程局集团有限公司|538,326|608,692|
||中国中铁航空港建设集团有限公司|501,854|438,290|
||中铁物贸集团有限公司|669,589|650,995|
||中铁第六勘察设计院集团有限公司|6,833|6,335|
||中铁科学研究院有限公司|15,196|13,907|
||中铁武汉电气化局集团有限公司|51,058|8,277|
||中铁华铁工程设计集团有限公司|667|-|
||中铁城市发展投资集团有限公司|14,502|4,027|
|合计||14,373,283|14,156,522|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|其他应付款|中国铁路工程总公司|2,672|67,638|
|母公司小计||2,672|67,638|
||中铁一局集团有限公司|6,468,212|3,718,357|
||中铁二局集团有限公司|1,035,456|1,474,312|
||中铁三局集团有限公司|1,930,319|1,723,400|
||中铁四局集团有限公司|5,791,017|4,504,896|
||中铁五局集团有限公司|491,227|1,440,465|
||中铁六局集团有限公司|1,245,188|1,715,615|
||中铁七局集团有限公司|1,117,658|1,299,503|
||中铁八局集团有限公司|1,138,487|660,653|
||中铁九局集团有限公司|1,016,301|907,031|
||中铁十局集团有限公司|2,029,826|965,241|
||中铁大桥局集团有限公司|3,130,442|2,988,133|
||中铁电气化局集团有限公司|7,485,371|5,522,405|
||中铁建工集团有限公司|3,732,113|3,943,720|
||中铁隧道集团有限公司|2,241,128|2,599,101|
||中铁国际集团有限公司|1,582,623|2,995,781|
||中铁上海工程局集团有限公司|2,132,806|672,001|
||中铁二院工程集团有限责任公司|33,881|36,411|
||中铁工程设计咨询集团有限公司|1,095,278|1,202,298|
||中铁大桥勘测设计院集团有限公司|1,158,506|679,482|
||中铁华铁工程设计集团有限公司|1,291|-|
||中铁山桥集团有限公司|31,819|91,162|
||中铁宝桥集团有限公司|18,469|500|
||中铁科工集团有限公司|140,793|16,539|
||中铁置业集团有限公司|5,618|5,618|
||中铁交通投资集团有限公司|2,275,471|1,893,471|
||中铁建设投资集团有限公司|2,361,717|734,648|
||中铁资源集团有限公司|1,064,406|816,374|
||中铁工程装备集团有限公司|4,033|94,629|
||中铁广州工程局集团有限公司|576,445|504,679|

中国中铁股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日止年度
(十四)母公司财务报表主要项目注释 -续
19、关联方交易 -续
(6)关联方应收应付款项 -续
人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|其他应付款 - 续|中国中铁航空港建设集团有限公司|1,700,624|936,859|
||中铁物贸集团有限公司|13,694|35,966|
||中铁文化旅游投资有限公司|184,079|335,079|
||中铁(平潭)投资建设有限公司|6,277|31,857|
||中铁开发投资有限公司|900,739|849,365|
||中铁城市发展投资集团有限公司|64,100|2,857|
||中铁投资集团有限公司|1,351,860|652,541|
||中铁第六勘察设计院集团有限公司|606,622|725,235|
||中铁科学研究院有限公司|155,545|118,010|
||中铁武汉电气化局集团有限公司|982,569|639,090|
||中铁信托有限责任公司|36,126|100,000|
||中铁资本有限公司|159|-|
||铁工(香港)财资管理有限公司|3,489,317|-|
||中铁(上海)投资有限公司|641,000|-|
|子公司小计||61,468,612|47,633,284|
||中铁宏达资产管理中心|6|-|
|中铁工集团非上市范围内公司小计||6|-|
|合计||61,471,290|47,700,922|

人民币千元
|||||
|-|-|-|-|
|科目|关联方|年末余额|年初余额|
|预收款项|中铁投资集团有限公司|-|18,782|
|子公司小计||-|18,782|
||中铁成都天府新区投资有限公司|45,458|-|
|合营企业小计||45,458|-|
||中铁成都投资发展有限公司|42,284|-|
|联营企业小计||42,284|-|
|合计||87,742|18,782|

中国中铁股份有限公司
补充资料
2016年12月31日止年度
补充资料
1、当年非经常性损益明细表
人民币千元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|非流动资产处置损益|569,124|
|计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)|421,449|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|250,085|
|债务重组损益|119,209|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|109,115|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|128,163|
|处置长期股权投资收益|421,618|
|本年转回个别认定法计提的减值准备|342,062|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|(115,526)|
|所得税影响额|(499,872)|
|少数股东权益影响额(税后)|(30,971)|
|合计|1,714,456|

2、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率(%)|每股收益(人民币元)||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|9.57%|0.517|不适用|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|8.18%|0.442|不适用|

3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
||净利润||净资产||
||本年发生额|上年发生额|年末余额|年初余额|
|按中国会计准则归属于普通股股东及永续债持有人|12,509,165|12,257,674|140,333,815|130,586,987|
|按国际财务报告准则调整的项目及金额|||||
|股权分置流通权|-|-|(163,428)|(163,428)|
|按国际财务报告准则归属于母公司普通股股东及永续债持有人|12,509,165|12,257,674|140,170,387|130,423,559|