上海克来机电自动化工程股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2017年3月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12三 财务报表附注 1-62
上海克来机电自动化工程股份有限公司
合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
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|资产|附注五|2017年3月31日|2016年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|215,135,087.43|57,592,558.67|
|结算备付金||-|-|
|拆出资金||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据|(二)|55,461,633.72|24,489,666.81|
|应收账款|(三)|40,350,706.48|52,042,840.37|
|预付款项|(四)|11,394,049.03|9,577,909.67|
|应收保费||-|-|
|应收分保账款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|(五)|899,130.95|234,800.00|
|买入返售金融资产||-|-|
|存货|(六)|103,765,969.48|103,846,173.39|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|(七)|1,137,964.87|846,554.34|
|流动资产合计||428,144,541.96|248,630,503.25|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||-|-|
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|(八)|750,047.30|764,555.02|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|(九)|31,419,502.46|32,027,613.22|
|在建工程|(十)|52,339,392.17|45,668,932.65|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|(十一)|50,736,003.04|50,993,651.91|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产|(十二)|2,169,280.98|2,417,953.08|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||137,414,225.95|131,872,705.88|
|资产总计||565,558,767.91|380,503,209.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海克来机电自动化工程股份有限公司
合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
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|负债和股东权益|附注五|2017年3月31日|2016年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|(十三)|20,000,000.00|20,000,000.00|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|(十四)|20,898,798.18|22,083,112.12|
|预收款项|(十五)|75,857,443.54|68,270,411.19|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|
|应付职工薪酬|(十六)|3,341,155.74|3,102,964.00|
|应交税费|(十七)|6,163,616.82|16,177,801.59|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|(十八)|117.00|117.00|
|应付分保账款||-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||126,261,131.28|129,634,405.90|
|非流动负债：||||
|长期借款|(十九)|20,000,000.00|10,000,000.00|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益|(二十)|6,780,000.00|6,780,000.00|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||26,780,000.00|16,780,000.00|
|负债合计||153,041,131.28|146,414,405.90|
|股东权益：||||
|股本|(二十一)|80,000,000.00|60,000,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积|(二十二)|210,356,828.97|64,406,544.17|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|(二十三)|11,352,111.19|11,352,111.19|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|(二十四)|110,808,696.47|98,330,147.87|
|外币报表折算差额||-|-|
|归属于母公司所有者权益合计||412,517,636.63|234,088,803.23|
|少数股东权益||-|-|
|股东权益合计||412,517,636.63|234,088,803.23|
|负债和股东权益总计||565,558,767.91|380,503,209.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海克来机电自动化工程股份有限公司
资产负债表
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
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|资产|附注十四|2017年3月31日|2016年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||43,592,456.85|50,841,662.35|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据||50,761,633.72|23,489,666.81|
|应收账款|(一)|37,730,944.96|48,833,926.02|
|预付款项||10,620,526.41|8,972,247.81|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|(二)|165,444,932.84|234,800.00|
|存货||104,023,701.57|106,274,753.14|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||316,424.63|24,926.72|
|流动资产合计||412,490,620.98|238,671,982.85|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|(三)|95,750,047.30|95,764,555.02|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||11,711,391.61|12,178,574.40|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||3,479,404.70|3,305,924.77|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产||639,953.06|709,990.91|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||111,580,796.67|111,959,045.10|
|资产总计||524,071,417.65|350,631,027.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
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|负债和股东权益|附注十四|2017年3月31日|2016年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||20,000,000.00|20,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||19,933,087.51|19,067,024.19|
|预收款项||64,134,215.42|62,504,531.19|
|应付职工薪酬||2,941,766.19|2,733,469.29|
|应交税费||6,273,879.54|14,826,648.08|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||447,145.66|117.00|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||113,730,094.32|119,131,789.75|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||540,000.00|540,000.00|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||540,000.00|540,000.00|
|负债合计||114,270,094.32|119,671,789.75|
|股东权益：||||
|股本||80,000,000.00|60,000,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积||210,388,411.20|64,438,126.40|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||11,352,111.19|11,352,111.19|
|未分配利润||108,060,800.94|95,169,000.61|
|股东权益合计||409,801,323.33|230,959,238.20|
|负债和股东权益总计||524,071,417.65|350,631,027.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
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|项目|附注五|2017年1-3月|2016年度|
|一、营业总收入||53,771,326.50|192,415,761.07|
|其中：营业收入|(二十五)|53,771,326.50|192,415,761.07|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||40,867,475.76|153,114,726.43|
|其中：营业成本|(二十五)|33,668,553.50|124,312,655.70|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险合同准备金净额||-|-|
|保单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|税金及附加|(二十六)|664,844.86|2,181,907.90|
|销售费用|(二十七)|670,646.97|2,916,363.64|
|管理费用|(二十八)|6,251,782.34|22,745,469.56|
|财务费用|(二十九)|105,506.94|626,614.52|
|资产减值损失|(三十)|-493,858.85|331,715.11|
|加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列)||-|-|
|投资收益(损失以“-”号填列)|(三十一)|-14,507.72|-34,232.54|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-14,507.72|-34,232.54|
|汇兑收益(损失以“-”号填列)||-|-|
|三、营业利润(亏损以“-”号填列)||12,889,343.02|39,266,802.10|
|加：营业外收入|(三十二)|1,957,644.16|3,191,892.46|
|其中：非流动资产处置利得||-|7,758.93|
|减：营业外支出|(三十三)|153.85|3,939.79|
|其中：非流动资产处置损失||153.85|3,787.41|
|四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||14,846,833.33|42,454,754.77|
|减：所得税费用|(三十四)|2,368,284.73|6,658,905.03|
|五、净利润(净亏损以“-”号填列)||12,478,548.60|35,795,849.74|
|归属于母公司所有者的净利润||12,478,548.60|35,795,849.74|
|少数股东损益||-|-|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-|
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||-|-|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2.可供出书金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5.外币财务报表折算差额||-|-|
|6.其他||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|七、综合收益总额||12,478,548.60|35,795,849.74|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||12,478,548.60|35,795,849.74|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|
|八、每股收益||||
|(一)基本每股收益 (元/股)||0.21|0.60|
|(二)稀释每股收益 (元/股)||0.21|0.60|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
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|项目|附注十四|2017年1-3月|2016年度|
|一、营业收入|(四)|53,723,027.94|177,062,710.99|
|减：营业成本|(四)|34,916,372.51|114,068,001.13|
|税金及附加||412,036.77|1,757,419.00|
|销售费用||670,646.97|2,868,803.98|
|管理费用||4,945,122.80|17,003,898.53|
|财务费用||105,655.50|735,812.58|
|资产减值损失||-466,918.99|387,988.91|
|加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列)||-|-|
|投资收益(损失以“-”号填列)|(五)|-14,507.72|-34,232.54|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-14,507.72|-34,232.54|
|二、营业利润(亏损以“-”填列)||13,125,604.66|40,206,554.32|
|加：营业外收入||1,956,000.00|3,187,092.46|
|其中：非流动资产处置利得||-|7,758.93|
|减：营业外支出||153.85|3,939.76|
|其中：非流动资产处置损失||153.85|3,787.41|
|三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)||15,081,450.81|43,389,707.02|
|减：所得税费用||2,189,650.48|5,928,127.61|
|四、净利润(净亏损以“-”号填列)||12,891,800.33|37,461,579.41|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||-|-|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2.可供出书金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5.外币财务报表折算差额||-|-|
|6.其他||-|-|
|六、综合收益总额||12,891,800.33|37,461,579.41|
|七、每股收益||||
|(一)基本每股收益 (元/股)||0.21|0.62|
|(二)稀释每股收益 (元/股)||0.21|0.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海克来机电自动化工程股份有限公司
合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
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|项目|附注五|2017年1-3月|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||51,321,917.60|227,837,483.07|
|客户存款和同业存放款项净增加额||-|-|
|向中央银行借款净增加额||-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金||-|-|
|收到再保险业务现金净额||-|-|
|保户储金及投资款净增加额||-|-|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||-|-|
|收取利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|拆入资金净增加额||-|-|
|回购业务资金净增加额||-|-|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|(三十五)|2,084,356.15|10,321,415.62|
|经营活动现金流入小计||53,406,273.75|238,158,898.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金||38,198,813.17|108,551,172.70|
|客户贷款及垫款净增加额||-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额||-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金||-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|支付保单红利的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||10,355,531.42|39,732,788.22|
|支付的各项税费||17,754,931.93|24,520,595.98|
|支付其他与经营活动有关的现金|(三十五)|3,827,020.06|4,481,773.57|
|经营活动现金流出小计||70,136,296.58|177,286,330.47|
|经营活动产生的现金流量净额|(三十六)|-16,730,022.83|60,872,568.22|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益所收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|19,568.93|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||-|19,568.93|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||7,579,836.41|37,490,784.68|
|投资支付的现金||-|-|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||7,579,836.41|37,490,784.68|
|投资活动产生的现金流量净额||-7,579,836.41|-37,471,215.75|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||174,200,000.00|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||10,000,000.00|35,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||184,200,000.00|35,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||-|45,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||217,500.00|1,704,909.77|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|(三十五)|2,130,112.00|1,296,226.41|
|筹资活动现金流出小计||2,347,612.00|48,001,136.18|
|筹资活动产生的现金流量净额||181,852,388.00|-13,001,136.18|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||157,542,528.76|10,400,216.29|
|加：期初现金及现金等价物余额||57,592,558.67|47,192,342.38|
|六、期末现金及现金等价物余额|(三十六)|215,135,087.43|57,592,558.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海克来机电自动化工程股份有限公司
现金流量表
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
||||
|-|-|-|
|项目|2017年1-3月|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|46,983,375.34|218,763,584.94|
|收到的税费返还|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|2,523,455.15|3,791,742.14|
|经营活动现金流入小计|49,506,830.49|222,555,327.08|
|购买商品、接受劳务支付的现金|35,886,765.84|113,205,346.88|
|支付给职工以及为职工支付的现金|9,226,590.48|34,822,279.62|
|支付的各项税费|14,923,507.72|22,088,487.36|
|支付其他与经营活动有关的现金|168,240,719.39|3,296,246.98|
|经营活动现金流出小计|228,277,583.43|173,412,360.84|
|经营活动产生的现金流量净额|-178,770,752.94|49,142,966.24|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|-|-|
|取得投资收益所收到的现金|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|-|19,568.93|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流入小计|-|19,568.93|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|330,840.56|1,324,399.27|
|投资支付的现金|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流出小计|330,840.56|1,324,399.27|
|投资活动产生的现金流量净额|-330,840.56|-1,304,830.34|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|174,200,000.00|-|
|取得借款收到的现金|-|20,000,000.00|
|发行债券收到的现金|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|筹资活动现金流入小计|174,200,000.00|20,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|-|35,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|217,500.00|1,268,750.01|
|支付其他与筹资活动有关的现金|2,130,112.00|1,296,226.41|
|筹资活动现金流出小计|2,347,612.00|37,564,976.42|
|筹资活动产生的现金流量净额|171,852,388.00|-17,564,976.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|-7,249,205.50|30,273,159.48|
|加：期初现金及现金等价物余额|50,841,662.35|20,568,502.87|
|六、期末现金及现金等价物余额|43,592,456.85|50,841,662.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2017年1-3月归属于母公司所有者权益 少数||||||||||||||||
|项目||其他权益工具股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润|||||||||||||股东|所有者权益合计||
|||||优先股|永续债|其他||||||||权益||||
||一、上期期末余额||60,000,000.00|-|-|-|64,406,544.17|-|-|-|11,352,111.19|-|98,330,147.87||-||234,088,803.23|
||加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||同一控制下企业合并||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||二、当期起初余额||60,000,000.00|-|-|-|64,406,544.17|-|-|-|11,352,111.19|-|98,330,147.87||-||234,088,803.23|
||三、当期增减变动金额(减少以“-”号填列)||20,000,000.00|-|-|-|145,950,284.80|-|-|-|-|-|12,478,548.60||-||178,428,833.40|
||(一)综合收益总额||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|12,478,548.60||-||12,478,548.60|
||(二)所有者投入和减少资本||20,000,000.00|-|-|-|145,950,284.80|-|-|-|-|-|-||-||165,950,284.80|
||1．所有者投入的普通股||20,000,000.00|-|-|-|145,950,284.80|-|-|-|-|-|-||-||165,950,284.80|
||2．其他权益工具持有者投入资本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||3．股份支付计入所有者权益的金额||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||(三)利润分配||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||2．提取一般风险准备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||3．对所有者(或股东)的分配||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||(四)所有者权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||1．资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||(五)专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||1．当期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||2．当期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||(六)其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||四、当期期末余额||80,000,000.00|-|-|-|210,356,828.97|-|-|-|11,352,111.19|-|110,808,696.47||-||412,517,636.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海克来机电自动化工程股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年度归属于母公司所有者权益 少数||||||||||||||||
|项目||其他权益工具股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润|||||||||||||股东|所有者权益合计||
|||||优先股|永续债|其他||||||||权益||||
||一、上期期末余额||60,000,000.00|-|-|-|64,406,544.17|-|-|-|7,605,953.25|-|66,280,456.07||-||198,292,953.49|
||加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||同一控制下企业合并||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||二、当期期初余额||60,000,000.00|-|-|-|64,406,544.17|-|-|-|7,605,953.25|-|66,280,456.07||-||198,292,953.49|
||三、当期增减变动金额(减少以“-”号填列)||-|-|-|-|-|-|-|-|3,746,157.94|-|32,049,691.80||-||35,795,849.74|
||(一)综合收益总额||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|35,795,849.74||-||35,795,849.74|
||(二)所有者投入和减少资本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||1．所有者投入的普通股||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||2．其他权益工具持有者投入资本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||3．股份支付计入所有者权益的金额||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||(三)利润分配||-|-|-|-|-|-|-|-|3,746,157.94|-|-3,746,157.94||-||-|
||1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|-|-|3,746,157.94|-|-3,746,157.94||-||-|
||2．提取一般风险准备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||3．对所有者(或股东)的分配||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||(四)所有者权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||1．资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||(五)专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||1．当期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||2．当期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||(六)其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-||-|
||四、当期期末余额||60,000,000.00|-|-|-|64,406,544.17|-|-|-|11,352,111.19|-|98,330,147.87||-||234,088,803.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
|||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2017年1-3月||||||||||||||||||
|项目|股本||其他权益工具|||资本公积||减：库存股||其他综合收益||专项储备||盈余公积||未分配利润||所有者权益合计||
||||优先股|永续债|其他|||||||||||||||
|一、上期期末余额||60,000,000.00|-|-|-||64,438,126.40||-||-||-||11,352,111.19||95,169,000.61||230,959,238.20|
|加：会计政策变更||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|前期差错更正||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|同一控制下企业合并||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|其他||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|二、当期期初余额||60,000,000.00|-|-|-||64,438,126.40||-||-||-||11,352,111.19||95,169,000.61||230,959,238.20|
|三、当期增减变动金额(减少以“-”号填列)||20,000,000.00|-|-|-||145,950,284.80||-||-||-||-||12,891,800.33||178,842,085.13|
|(一)综合收益总额||-|-|-|-||-||-||-||-||-||12,891,800.33||12,891,800.33|
|(二)所有者投入和减少资本||20,000,000.00|-|-|-||145,950,284.80||-||-||-||-||-||165,950,284.80|
|1．所有者投入的普通股||20,000,000.00|-|-|-||145,950,284.80||-||-||-||-||-||165,950,284.80|
|2．其他权益工具持有者投入资本||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|3．其他||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|(三)利润分配||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|2．提取一般风险准备||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|3．对所有者(或股东)的分配||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|4．其他||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|(四)所有者权益内部结转||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|4．其他||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|(五)专项储备||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|1．当期提取||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|2．当期使用||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|(六)其他||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|四、当期期末余额||80,000,000.00|-|-|-||210,388,411.20||-||-||-||11,352,111.19||108,060,800.94||409,801,323.33|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
|||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年度||||||||||||||||||
|项目|股本||其他权益工具|||资本公积||减：库存股||其他综合收益||专项储备||盈余公积||未分配利润||所有者权益合计||
||||优先股|永续债|其他|||||||||||||||
|一、上期期末余额||60,000,000.00|-|-|-||64,438,126.40||-||-||-||7,605,953.25||61,453,579.14||193,497,658.79|
|加：会计政策变更||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|前期差错更正||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|同一控制下企业合并||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|其他||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|二、当期期初余额||60,000,000.00|-|-|-||64,438,126.40||-||-||-||7,605,953.25||61,453,579.14||193,497,658.79|
|三、当期增减变动金额(减少以“-”号填列)||-|-|-|-||-||-||-||-||3,746,157.94||33,715,421.47||37,461,579.41|
|(一)综合收益总额||-|-|-|-||-||-||-||-||-||37,461,579.41||37,461,579.41|
|(二)所有者投入和减少资本||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|1．所有者投入的普通股||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|3．其他||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|(三)利润分配||-|-|-|-||-||-||-||-||3,746,157.94||-3,746,157.94||-|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-||-||-||-||-||3,746,157.94||-3,746,157.94||-|
|2．提取一般风险准备||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|3．对所有者(或股东)的分配||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|4．其他||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|(四)所有者权益内部结转||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|4．其他||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|(五)专项储备||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|1．当期提取||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|2．当期使用||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|(六)其他||-|-|-|-||-||-||-||-||-||-||-|
|四、当期期末余额||60,000,000.00|-|-|-||64,438,126.40||-||-||-||11,352,111.19||95,169,000.61||230,959,238.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海克来机电自动化工程股份有限公司
2016年度及2017年1-3月
财务报表附注
上海克来机电自动化工程股份有限公司
财务报表附注
(除特殊注明外，金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海克来机电自动化工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系上海克来机电自动化工程有限公司(以下简称“克来有限公司”)整体改制而设立的股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为913100007505799049的营业执照。所属行业为专用设备制造业。
克来有限公司成立于2003年 5月 30日，由自然人谈士力、陈久康共同出资设立的有限责任公司，成立时的注册资本为人民币 1,050,000.00元。经过多次增资，截至 2013年8月，公司股本增至60,000,000.00元。2013年12月24日，克来有限公司整体改制设立为股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017]264号《关于核准上海克来机电自动化工程股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于2017年3月8日在上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股（A股）20,000,000股，股票面值为人民币 1.00元，发行价格为每股 9.51元，扣除发行费用 24,249,715.20后，该次发行增加股本20,000,000.00元，增加资本公积145,950,284.80元。2017年3月14日在上海证券交易所上市交易。
截至2017年3月31日止，公司注册资本为80,000,000.00元。注册地：上海市浦东新区泥城镇新城路2号24幢4188室。总部地址：上海市宝山区罗东路1555号。
本公司主要经营活动为：工业自动化设备、机电一体化设备及产品技术的“四技”服务；
工业自动化生产系统设备，机电一体化产品及设备，电子控制及气动元器件，现代展示设备，设计，制造，安装，调试，维修，保养(其中制造限分支机构经营)；从事货物及技术进出口业务。[依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]。
本公司的实际控制人为谈士力和陈久康。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年3月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海克来三罗机电自动化工程有限公司(以下简称“克来三罗”)
上海克来罗锦机电自动化工程有限公司(以下简称“克来罗锦”)
上海克来鼎罗信息科技有限公司（以下简称“克来鼎罗”）
当期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第1页
上海克来机电自动化工程股份有限公司
2016年度及2017年1-3月
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注“三、（十）应收款项坏账准备”、“三、（二十）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本财务报表报告期为2016年1月1日至2017年3月31日止。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第2页
上海克来机电自动化工程股份有限公司
2016年度及2017年1-3月
财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
（1）单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的具体标准为：应收账款余额人民币100万元以上(含100万元)或占应收账款余额前五名、其他应收款余额人民币100万元以上(含100万元)或占其他应收款余额前五名。
（2）单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，转入具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合1 将已纳入合并报表范围的公司间应收款项作为特定资产组合
组合2 对非单项计提坏账准备的应收款项以账龄作为信用风险特征划分组合
组合1，已纳入合并报表范围的公司间应收款项不计提坏账准备；
组合2，采用账龄分析法计提坏账准备。
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采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年) 5 51－2年(含2年) 10 102－3年(含3年) 20 203－4年(含4年) 50 504－5年(含5年) 80 805年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
（1）单项计提坏账准备的理由
如有客观证据表明其发生了减值的，则单独进行减值测试。
（2）坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
在产品发出时按归集于各项目的实际在产品成本，以项目为结转单位予以发出结转。
产成品发出时按归集于各项目的产成品实际成本，以项目为结转单位予以发出结转。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或
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类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
当期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资，因其他投资方对其处置而导致权益比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权
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益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75机器设备 3-10 5 9.5-31.67运输设备 5 5 19办公设备 3 5 31.67(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 20年/50年 土地使用权证规定的使用年限
软件 10年 预计受益期间
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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(十七)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由当期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)收入
1、销售产品收入确认原则和计量方法
（1）销售产品收入确认的一般原则
公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入实现。
（2）具体原则
柔性自动化装备及工业机器人系统：产品交付客户指定地点，完成设备的安装、调试后，取得客户签字确认的终验收报告时，确认产品销售收入。
零部件及维修备件的销售：产品交付客户指定地点，取得客户签字的送货单时，确认收入。
2、提供劳务收入的确认原则和计量方法
（1）提供劳务收入确认的一般原则
资产负债表日劳务已经提供，其提供劳务交易的结果能够可靠估计，且与交易相关的经济利益很可能流入企业，可确认为劳务收入。
（2）具体原则
公司提供的技术服务劳务，在劳务已提供且收到价款或取得收款的依据后确认收入。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
财务报表附注第15页
上海克来机电自动化工程股份有限公司
2016年度及2017年1-3月
财务报表附注
2、确认时点
（1）需验收的项目：在收到政府补助款且完工验收后予以确认。
（2）无需验收的项目：在收到政府补助款后予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产及递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
财务报表附注第16页
上海克来机电自动化工程股份有限公司
2016年度及2017年1-3月
财务报表附注
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四)重要会计政策、会计估计变更的说明
本报告期内公司未发生重要会计政策及会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 企业所得税
法定所得 实际所得税率
公司名称
税率 2017年1-3月 2016年度
本公司 25% 15% 15%
克来三罗 25% - 25%
克来罗锦 25% - -
克来鼎罗 25% - -
2017年1-3月，克来三罗应纳税所得额为负数，无需缴纳企业所得税。
截至2017年3月31日止，克来罗锦尚有未弥补亏损，无需缴纳企业所得税。
截至2017年3月31日止，克来鼎罗尚有未弥补亏损，无需缴纳企业所得税。
(二) 税收优惠
本公司于 2015年 8月 19日取得更新的上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局共同批准颁发的《高新技术企业证书》，证书号：GR201531000290。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，本公司 2016年度及 2017年 1-3月享受高新技术企业的所得税优惠政策，企业所得税实际执行税率为15%。
(三) 流转税主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 5%、6%、17%在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
财务报表附注第17页
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2016年度及2017年1-3月
财务报表附注
(四) 其他税费主要税种和税率
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 按应缴流转税额计提 5%教育费附加 按应缴流转税额计提 3%地方教育费附加 按应缴流转税额计提 2%河道管理费 按应缴流转税额计提 1%五、 合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
项目 2017年3月31日 2016年12月31日
库存现金 59,352.13 59,346.13银行存款 215,075,735.30 57,533,212.54合计 215,135,087.43 57,592,558.67(二) 应收票据
应收票据分类列示
项目 2017年3月31日 2016年12月31日
银行承兑汇票 55,461,633.72 24,489,666.81合计 55,461,633.72 24,489,666.81(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2017年3月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大且并单独计
2,007,696.00 4.49 2,007,696.00 100.00 -提坏账准备的应收账款
账龄组合 42,710,212.93 95.51 2,359,506.45 5.52 40,350,706.48合计 44,717,908.93 100.00 4,367,202.45 9.77 40,350,706.48
财务报表附注第18页
上海克来机电自动化工程股份有限公司
2016年度及2017年1-3月
财务报表附注
(续上表)
2016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大且并单独计
2,007,696.00 3.53 2,007,696.00 100.00 -提坏账准备的应收账款
账龄组合 54,937,425.72 96.47 2,894,585.35 5.27 52,042,840.37合计 56,945,121.72 100.00 4,902,281.35 8.61 52,042,840.37期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
||2017年3月31日||||
|应收账款|||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|||||预计收回可能|
|上海文日方实业发展有限公司|2,007,696.00|2,007,696.00|100.00||
|||||性较低|
|合计|2,007,696.00|2,007,696.00|100.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日||||
|应收账款|||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|||||预计收回可能|
|上海文日方实业发展有限公司|2,007,696.00|2,007,696.00|100.00||
|||||性较低|
|合计|2,007,696.00|2,007,696.00|100.00||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017年3月31日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内(含1年) 39,931,189.99 1,996,559.60 5.001－2年(含2年) 2,093,940.40 209,394.04 10.002－3年(含3年) 629,961.54 125,992.31 20.003－4年(含4年) 55,121.00 27,560.50 50.00合计 42,710,212.93 2,359,506.45
财务报表附注第19页
上海克来机电自动化工程股份有限公司
2016年度及2017年1-3月
财务报表附注
(续上表)
2016年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内(含1年) 52,458,722.28 2,622,936.11 5.001－2年(含2年) 2,306,665.44 230,666.54 10.002－3年(含3年) 150,121.00 30,024.20 20.003－4年(含4年) 21,917.00 10,958.50 50.00合计 54,937,425.72 2,894,585.35
2、坏账准备计提、转回或收回情况
2016年 当期减少 2017年
项目 当期增加
12月31日 转回 转销 3月31日坏账准备 4,902,281.35 - 535,078.90 - 4,367,202.45合计 4,902,281.35 - 535,078.90 - 4,367,202.45(续上表)
2015年 当期减少 2016年
项目 当期增加
12月31日 转回 转销 12月31日坏账准备 4,571,248.74 331,032.61 - - 4,902,281.35合计 4,571,248.74 331,032.61 - - 4,902,281.353、本报告期内无核销的应收账款。
4、应收账款中欠款金额前五名情况
2017年3月31日
单位名称 占应收账款
应收账款 坏账准备总额的比例%)
联合汽车电子有限公司 29,607,526.65 66.21 1,480,376.33延锋安道拓座椅机械部件有限公司
3,542,410.22 7.92 226,621.79（原名：上海延锋江森座椅机械部件有限公司）
上海文日方实业发展有限公司 2,007,696.00 4.49 2,007,696.00云南众诚士德柔性自动化设备有限公司 1,502,424.80 3.36 75,121.24重庆延锋江森汽车部件系统有限公司 1,288,000.00 2.88 64,400.00合计 37,948,057.67 84.86 3,854,215.36
财务报表附注第20页
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2016年度及2017年1-3月
财务报表附注
(续上表)
2016年12月31日
单位名称 占应收账款
账面余额 坏账准备总额的比例(%)
联合汽车电子有限公司 40,178,960.48 70.56 2,008,948.02上海延锋江森座椅机械部件有限公司 4,201,969.75 7.38 210,098.49上海延锋江森座椅有限公司 2,056,179.66 3.61 102,808.98上海文日方实业发展有限公司 2,007,696.00 3.53 2,007,696.00长春一汽富维江森自控汽车金属零部件有限公司 1,661,421.86 2.92 121,889.10合计 50,106,227.75 88.00 4,451,440.59(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2017年3月31日
账龄
账面余额 比例(%)
1年以内(含1年) 11,342,868.53 99.551-2年(含2年) 38,570.50 0.342-3年(含3年) 12,610.00 0.11合计 11,394,049.03 100.00(续上表)
2016年12月31日
账龄
账面余额 比例(%)
1年以内(含1年) 7,548,310.99 78.811-2年(含2年) 2,016,988.68 21.062-3年(含3年) 12,610.00 0.13合计 9,577,909.67 100.002、截至2017年3月31日止，无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
财务报表附注第21页
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财务报表附注
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付情况
2017年3月31日
单位名称
账面余额 比例(%)
博世汽车部件(苏州)有限公司 1,389,486.18 12.19史陶比尔(杭州)精密机械电子有限公司 788,093.68 6.92上海锡明光电科技有限公司 787,800.00 6.91上海丽繁电子科技有限公司 652,600.00 5.73上海誉焊机电设备有限公司 650,828.00 5.71合计 4,268,807.86 37.46(续上表)
2016年12月31日
单位名称
账面余额 比例(%)
华泰联合证券有限责任公司 1,754,716.98 18.32博世汽车部件(苏州)有限公司 1,318,662.57 13.77上海旌煜电子有限公司 1,018,500.00 10.63立信会计师事务所（特殊普通合伙） 1,050,000.00 10.96上海丽繁电子科技有限公司 794,000.00 8.29合计 5,935,879.55 61.97(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2017年3月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账龄组合 956,801.00 100.00 57,670.05 6.03 899,130.95合计 956,801.00 100.00 57,670.05 6.03 899,130.95(续上表)
2016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账龄组合 251,250.00 100.00 16,450.00 6.55 234,800.00合计 251,250.00 100.00 16,450.00 6.55 234,800.00
财务报表附注第22页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017年3月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内(含1年)
835,401.00 41,770.05 5.001－2年(含2年)
112,000.00 11,200.00 10.002－3年(含3年)
- - -3－4年(含4年)
9,400.00 4,700.00 50.00合计
956,801.00 57,670.05
(续上表)
2016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内(含1年) 215,100.00 10,755.00 5.001－2年(含2年) 26,750.00 2,675.00 10.002－3年(含3年) 5,600.00 1,120.00 20.003－4年(含4年) 3,800.00 1,900.00 50.00合计 251,250.00 16,450.00
2、坏账准备计提、转回或收回情况
当期减少
项目 2016年12月31日 当期增加 2017年3月31日转回 转销
坏账准备 16,450.00 41,220.05 - - 57,670.05合计 16,450.00 41,220.05 - - 57,670.05(续上表)
当期减少
项目 2015年12月31日 当期增加 2016年12月31日转回 转销
坏账准备 15,767.50 682.50 - - 16,450.00合计 15,767.50 682.50 - - 16,450.003、本报告期内无核销的其他应收款。
财务报表附注第23页
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4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017年3月31日 2016年12月31日
招标费 766,100.00 213,000.00员工备用金 152,251.00 -押金 38,450.00 38,250.00合计 956,801.00 251,250.005、报告期内欠款金额前五名情况
2017年3月31日
性质或 占其他应
单位名称 账龄
内容 账面余额 收款总额 坏账准备的比例(%)
上海机电设备招标有限公司 招标款 2年以内 766,100.00 80.07 42,452.50张克松 备用金 1年以内 26,000.00 2.72 1,300.00上海荣彩商贸有限公司 押金 1-2年 20,000.00 2.09 2,000.00张高祥 备用金 1年以内 20,000.00 2.09 1,000.00王汉青 备用金 1年以内 20,000.00 2.09 1,000.00合计 852,100.00 89.06 47,752.50(续上表)
2016年12月31日
性质或 占其他应
单位名称 账龄
内容 账面余额 收款总额 坏账准备的比例(%)
上海机电设备招标有限公司 招标款 1年以内 213,000.00 84.78 10,650.00上海荣彩商贸有限公司 押金 1-2年 20,000.00 7.96 2,000.00门卡
上海延锋江森座椅有限公司 4年以内 8,200.00 3.26 2,395.00押金
上海延锋江森座椅机械部件有限 门卡
1-2年 3,050.00 1.21 305.00公司 押金
门卡
沈阳延锋江森座椅有限责任公司 2-3年 5,000.00 1.99 1,000.00押金
合计 249,250.00 99.20 16,350.006、截至2017年3月31日止，其他应收款余额中无涉及政府补助的应收款项。
财务报表附注第24页
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(六) 存货
1、存货分类
2017年3月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,505,150.46 - 7,505,150.46在产品 96,260,819.02 - 96,260,819.02合计 103,765,969.48 - 103,765,969.48(续上表)
2016年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,587,297.79 - 9,587,297.79在产品 94,258,875.60 - 94,258,875.60合计 103,846,173.39 - 103,846,173.392、截至2017年3月31日止，存货期末余额中无借款费用资本化金额。
(七)其他流动资产
项目 2017年3月31日 2016年12月31日
待抵扣进项税 797,493.16 821,627.62待抵扣进口增值税 - 24,926.72其他 340,471.71 -合计 1,137,964.87 846,554.34
财务报表附注第25页
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(八) 长期股权投资
当期增减变动
当期计
2016年 2017年 减值准备追加 减少 权益法下确认其他综合其他权宣告发放其他
被投资单位 提减值
12月31日 3月31日 期末余额投资 投资 的投资收益 收益调整益变动现金股利
准备
或利润
1、合营企业
- - - - - - - - - - -小计
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(续上表)
当期增减变动
当期计
追加减少权益法下确认的其他综其他权 宣告发 其他
2015年 2016年 减值准备被投资单位 提减值
投资投资 投资收益 合收益益变动 放现金
12月31日 12月31日 期末余额准备
调整 股利或
利润
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2016年度及2017年1-3月
财务报表附注
(九) 固定资产
项目 2016年12月31日 当期增加 当期减少 2017年3月31日一、账面原值合计： 58,932,828.02 334,610.64 3,076.92 59,264,361.74其中：房屋及建筑物 35,577,238.09 - - 35,577,238.09机器设备 12,181,156.57 - - 12,181,156.57电子设备 4,109,563.93 283,673.57 3,076.92 4,390,160.58运输工具 7,064,869.43 50,937.07 - 7,115,806.50二、累计折旧合计： 26,905,214.80 942,567.55 2,923.07 27,844,859.28其中：房屋及建筑物 9,835,781.26 424,163.46 - 10,259,944.72机器设备 8,736,227.06 145,710.50 - 8,881,937.56电子设备 4,058,135.09 117,540.85 2,923.07 4,172,752.87运输工具 4,275,071.39 255,152.74 - 4,530,224.13三、固定资产账面净值合计 32,027,613.22 31,419,502.46其中：房屋及建筑物 25,741,456.83 25,317,293.37机器设备 3,444,929.51 3,299,219.01电子设备 51,428.84 217,407.71运输工具 2,789,798.04 2,585,582.37四、固定资产减值准备
五、固定资产账面价值合计 32,027,613.22 31,419,502.46其中：房屋及建筑物 25,741,456.83 25,317,293.37机器设备 3,444,929.51 3,299,219.01电子设备 51,428.84 217,407.71运输工具 2,789,798.04 2,585,582.37
财务报表附注第28页
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财务报表附注
(续上表)
项目 2015年12月31日 当期增加 当期减少 2016年12月31日一、账面原值合计： 58,237,320.34 1,007,455.82 311,948.14 58,932,828.02其中：房屋及建筑物 35,577,238.09 - - 35,577,238.09机器设备 12,098,127.52 83,029.05 - 12,181,156.57电子设备 3,810,440.02 327,082.05 27,958.14 4,109,563.93运输工具 6,751,514.71 597,344.72 283,990.00 7,064,869.43二、累计折旧合计： 22,801,236.96 4,400,328.57 296,350.73 26,905,214.80其中：房屋及建筑物 8,139,127.42 1,696,653.84 - 9,835,781.26机器设备 7,699,997.55 1,036,229.51 - 8,736,227.06电子设备 3,477,050.63 607,644.69 26,560.23 4,058,135.09运输工具 3,485,061.36 1,059,800.53 269,790.50 4,275,071.39三、固定资产账面净值合计 35,436,083.38 32,027,613.22其中：房屋及建筑物 27,438,110.67 25,741,456.83机器设备 4,398,129.97 3,444,929.51电子设备 333,389.39 51,428.84运输工具 3,266,453.35 2,789,798.04四、固定资产减值准备 - -五、固定资产账面价值合计 35,436,083.38 32,027,613.22其中：房屋及建筑物 27,438,110.67 25,741,456.83机器设备 4,398,129.97 3,444,929.51电子设备 333,389.39 51,428.84运输工具 3,266,453.35 2,789,798.041、截至2017年3月31日止，无暂时闲置的固定资产。
2、截至2017年3月31日止，无融资租赁租入的固定资产和经营租赁租出的固定资产。
3、截至2017年3月31日止，用于抵押的固定资产-房屋及建筑物的账面净值为
18,199,997.63元。有关情况详见本财务报表附注“五、合并财务报表主要项目注释”之“(十三)短期借款”之第3部分披露。
财务报表附注第29页
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财务报表附注
(十) 在建工程
1、 在建工程情况
2017年3月31日 2016年12月31日
项目名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值智能装备及工业机器人应用项目 52,339,392.17 - 52,339,392.17 45,668,932.65 - 45,668,932.65合计
52,339,392.17 - 52,339,392.17 45,668,932.65 - 45,668,932.652、 重要在建工程项目变动情况
工程累计投入
2016年 当期 当期转入固当期其他 2017年 工程 利息资本化其中：当期利当期利息
项目名称 预算数 占预算比例 资金来源12月31日 增加金额 定资产金额减少金额 3月31日 进度(%)累计金额息资本化金额资本化率(%)
(%)
智能装备及工业 自有资金及 62,909,475.00 45,668,932.65 6,670,459.52 - - 52,339,392.17 83.20 98.00 487,666.67 218,895.83 4.9875
机器人应用项目 金融机构贷款合计 62,909,475.00 45,668,932.65 6,670,459.52 - - 52,339,392.17 83.20 98.00 487,666.67 218,895.83 4.9875
(续上表)
工程累计投入
2015年 当期 当期转入固当期其他 2016年 工程 利息资本化其中：当期利当期利息
项目名称 预算数 占预算比例 资金来源12月31日 增加金额 定资产金额减少金额 12月31日 进度(%)累计金额息资本化金额资本化率(%)
(%)
智能装备及工业 自有资金及 62,909,475.00 9,785,992.00 35,882,940.65 - - 45,668,932.65 72.59 90.14 268,770.84 268,770.84 4.9875
机器人应用项目 金融机构贷款合计 62,909,475.00 9,785,992.00 35,882,940.65 - - 45,668,932.65 72.59 90.14 268,770.84 268,770.84 4.9875
3、 截至2017年3月31日止，用于抵押的在建工程账面金额为52,339,392.17元，有关情况详见本财务报表附注“五、合并财务报表主要项目注释”之“(十九)长期借款”之第2部分披露。
财务报表附注第30页
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财务报表附注
(十一)无形资产
1、 无形资产情况
项目 2016年12月31日 当期增加 当期减少 2017年3月31日1、账面原值合计 62,446,428.17 281,132.47 - 62,727,560.64土地使用权 58,193,806.61 - - 58,193,806.61软件 4,252,621.56 281,132.47 - 4,533,754.032、累计摊销合计 11,452,776.26 538,781.34 - 11,991,557.60土地使用权 10,561,520.63 429,431.64 - 10,990,952.27软件 891,255.63 109,349.70 - 1,000,605.333、无形资产账面净值合计 50,993,651.91 50,736,003.04土地使用权 47,632,285.98 47,202,854.34软件 3,361,365.93 3,533,148.704、减值准备合计 - -土地使用权 - -软件 - -5、无形资产账面价值合计 50,993,651.91 50,736,003.04土地使用权 47,632,285.98 47,202,854.34软件 3,361,365.93 3,533,148.70
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(续上表)
项目 2015年12月31日 当期增加 当期减少2016年12月31日1、账面原值合计 61,857,111.91 589,316.26 - 62,446,428.17土地使用权 58,193,806.61 - - 58,193,806.61软件 3,663,305.30 589,316.26 - 4,252,621.562、累计摊销合计 9,321,860.36 2,130,915.90 - 11,452,776.26土地使用权 8,843,794.07 1,717,726.56 - 10,561,520.63软件 478,066.29 413,189.34 - 891,255.633、无形资产账面净值合计 52,535,251.55 50,993,651.91土地使用权 49,350,012.54 47,632,285.98软件 3,185,239.01 3,361,365.934、减值准备合计 - -土地使用权 - -软件 - -5、无形资产账面价值合计 52,535,251.55 50,993,651.91土地使用权 49,350,012.54 47,632,285.98软件 3,185,239.01 3,361,365.932、截至2017年3月31日止，无形资产余额中土地使用权账面净值为47,202,854.34元，已被用于抵押。有关情况详见本财务报表附注“五、合并财务报表主要项目注释”之“(十三)短期借款”之第3部分及“(十九)长期借款”之第2部分披露。
(十二)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
2017年3月31日 2016年12月31日
项目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产坏账准备 4,424,872.50 679,582.76 4,918,731.35 756,355.57抵消存货内含未实现内
5,176,449.40 776,467.41 6,216,785.55 948,366.69部销售利润
可税前弥补的亏损 2,852,923.26 713,230.81 2,852,923.26 713,230.82合计 12,454,245.16 2,169,280.98 13,988,440.16 2,417,953.08
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2、未确认递延所得税资产明细
2017年3月31日 2016年12月31日
可税前弥补的亏损 3,685,560.86 3,256,489.76合计 3,685,560.86 3,256,489.76(十三)短期借款
1、短期借款列示
项目 2017年3月31日 2016年12月31日
保证及抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00合计 20,000,000.00 20,000,000.002、截至2017年3月31日止，无已逾期未偿还的短期借款。
3、期末短期借款明细列示
银行名称 借款金额 借款期间 借款利率(%) 保证人/抵押物
保证人：谈士力、屈向红；抵押物：上海浦东发展银行 20,000,000.00 2016/9/26-2017/9/25 4.3500 上海克来三罗机电自动化工程有限公司的房屋建筑物及土地使用权合计 20,000,000.00
(十四)应付账款
1、应付账款列示
项目 2017年3月31日 2016年12月31日原材料采购款 16,431,665.28 20,989,078.12上市费用 4,096,507.71 -工程设备款 292,390.00 628,458.00其他 78,235.19 465,576.00合计 20,898,798.18 22,083,112.122、截至2017年3月31日止，账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因肖根福罗格注胶技术(苏州工业园区)有限公司 1,131,312.04 尚未结算
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(十五)预收款项
1、预收款项列示
项目 2017年3月31日 2016年12月31日货款 75,857,443.54 68,270,411.19合计 75,857,443.54 68,270,411.192、预收款项按账龄列示
项目 2017年3月31日 2016年12月31日1年以内(含1年) 67,749,672.36 60,171,990.971－2年(含2年) 5,794,167.84 7,414,359.542－3年(含3年) 1,862,321.30 300.003－4年(含4年) 451,282.04 683,760.68合计 75,857,443.54 68,270,411.193、截至2017年3月31日止，账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因延锋安道拓座椅机械部件有限公司
产品周期长，尚未完成终验收 5,650,776.07
（原名：上海延锋江森座椅机械部件有限公司）
产品周期长，尚未完成终验收联合汽车电子有限公司 1,298,312.60
产品周期长，尚未完成终验收雨鸟灌溉设备（上海）有限公司 451,282.04
合计 7,400,370.71
(十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
2016年 2017年项目 当期增加 当期减少
12月31日 3月31日短期薪酬 2,731,027.40 9,475,499.86 9,212,554.12 2,993,973.14离职后福利-设定提存计划 371,936.60 1,118,223.30 1,142,977.30 347,182.60合计 3,102,964.00 10,593,723.16 10,355,531.42 3,341,155.74
财务报表附注第34页
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(续上表)
2015年 2016年项目 当期增加 当期减少
12月31日 12月31日短期薪酬 2,164,737.73 36,166,569.89 35,600,280.22 2,731,027.40离职后福利-设定提存计划 266,641.89 4,237,802.71 4,132,508.00 371,936.60合计 2,431,379.62 40,404,372.60 39,732,788.22 3,102,964.002、 短期薪酬列示
2016年 2017年项目 当期增加 当期减少
12月31日 3月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 2,385,059.46 7,906,472.33 7,619,449.69 2,672,082.10二、职工福利费 - 602,757.23 602,757.23 -三、社会保险费 219,862.90 599,563.30 609,519.20 209,907.00其中：基本医疗保险费 187,301.89 532,487.60 541,608.00 178,181.49工伤保险费 11,626.53 13,826.50 14,010.60 11,442.43生育保险费 20,934.48 53,249.20 53,900.60 20,283.08四、住房公积金 126,105.04 366,707.00 380,828.00 111,984.04五、工会经费和职工教育经费 - - - -合计 2,731,027.40 9,475,499.86 9,212,554.12 2,993,973.14(续上表)
2015年 2016年项目 当期增加 当期减少
12月31日 12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 1,943,006.46 30,749,122.69 30,307,069.69 2,385,059.46二、职工福利费 - 1,907,667.04 1,907,667.04 -三、社会保险费 126,099.27 2,167,006.23 2,073,242.60 219,862.90其中：基本医疗保险费 104,772.06 1,929,155.13 1,846,625.30 187,301.89工伤保险费 13,432.59 61,047.84 62,853.90 11,626.53生育保险费 7,894.62 176,803.26 163,763.40 20,934.48四、住房公积金 95,632.00 1,283,943.04 1,253,470.00 126,105.04五、工会经费和职工教育经费 - 58,830.89 58,830.89 -合计 2,164,737.73 36,166,569.89 35,600,280.22 2,731,027.40
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3、离职后福利-设定提存计划列示
2016年 2017年项目 当期增加 当期减少
12月31日 3月31日基本养老保险 353,047.26 1,064,974.10 1,088,425.50 329,595.86失业保险费 18,889.34 53,249.20 54,551.80 17,586.74合计 371,936.60 1,118,223.30 1,142,977.30 347,182.60(续上表)
2015年 2016年项目 当期增加 当期减少
12月31日 12月31日基本养老保险 259,144.07 4,052,978.39 3,959,075.20 353,047.26失业保险费 7,497.82 184,824.32 173,432.80 18,889.34合计 266,641.89 4,237,802.71 4,132,508.00 371,936.60(十七)应交税费
税费项目 2017年3月31日 2016年12月31日
增值税 2,819,292.39 10,573,335.55企业所得税 2,472,305.74 4,270,650.92个人所得税 401,217.66 331,280.13城市维护建设税 154,153.18 369,040.94教育费附加 154,153.18 369,040.92房产税 101,845.68 161,761.24河道费 30,830.64 73,808.19土地使用税 29,818.35 28,883.70合计 6,163,616.82 16,177,801.59(十八)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2017年3月31日 2016年12月31日
押金 117.00 117.00合计 117.00 117.002、截至2017年3月31日止，无账龄超过一年的重要其他应付账款。
财务报表附注第36页
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(十九)长期借款
1、长期借款列示
项目 2017年3月31日 2016年12月31日
保证及抵押借款 20,000,000.00 10,000,000.00合计 20,000,000.00 10,000,000.002、期末长期借款明细列示
银行名称 借款金额 借款期间 借款利率(%) 保证人/抵押物农商行外高桥支行 5,000,000.00 2016/5/9-2020/12/15 4.9875 保证人：谈士力、上海克农商行外高桥支行 5,000,000.00 2016/9/28-2020/12/15 4.9875 来机电自动化工程股份有农商行外高桥支行 5,000,000.00 2017/1/4-2020/12/15 4.9875
限公司及上海克来三罗机电自动化工程有限公司；
抵押物：上海克来罗锦机农商行外高桥支行 5,000,000.00 2017/1/20-2020/12/15 4.9875
电自动化工程有限公司的土地使用权及在建工程合计 20,000,000.00
(二十)递延收益
1、递延收益明细
项目 2016年12月31日 当期增加 当期减少 2017年3月31日 形成原因政府项目拨款 6,780,000.00 - - 6,780,000.00政府补助(续上表)
项目 2015年12月31日 当期增加 当期减少 2016年12月31日 形成原因政府项目拨款 540,000.00 6,240,000.00 - 6,780,000.00政府补助2、涉及政府补助的项目
2016年 当期新增当期计入营业 其他 2017年 与资产相关/负债项目
12月31日补助金额外收入金额 变动 3月31日 与收益相关高端智能装备首台突破项目拔款 540,000.00 - - - 540,000.00与收益相关产业转型升级发展专项资金 6,240,000.00 - - - 6,240,000.00与资产相关合计 6,780,000.00 - - - 6,780,000.00
财务报表附注第37页
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2016年度及2017年1-3月
财务报表附注
(续上表)
2015年 当期新增 当期计入营业其他 2016年 与资产相关/负债项目
12月31日 补助金额 外收入金额 变动 12月31日与收益相关高端智能装备首台突破项目拔款 540,000.00 - - - 540,000.00与收益相关产业转型升级发展专项资金 - 6,240,000.00 - - 6,240,000.00与资产相关合计 540,000.00 6,240,000.00 - - 6,780,000.00
(二十一)股本
2016年 当期变动增（+）减（-） 2017年股东
12月31日 发行新股送股公积金转股其他 小计 3月31日股份总额 60,000,000.00 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00 80,000,000.00合计 60,000,000.00 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00 80,000,000.00(续上表)
2015年 当期变动增（+）减（-） 2016年股东
12月31日 发行新股送股公积金转股其他 小计 12月31日股份总额 60,000,000.00 - - - - - 60,000,000.00合计 60,000,000.00 - - - - - 60,000,000.00股本变更详见本财务报表附注“一、公司基本情况”披露。
(二十二)资本公积
项目 2016年12月31日 当期增加 当期减少 2017年3月31日股本溢价 64,406,544.17 145,950,284.80 - 210,356,828.97合计 64,406,544.17 145,950,284.80 - 210,356,828.97(续上表)
项目 2015年12月31日 当期增加 当期减少 2016年12月31日股本溢价 64,406,544.17 - - 64,406,544.17合计 64,406,544.17 - - 64,406,544.17资本公积变更详见本财务报表附注“一、公司基本情况”披露。
财务报表附注第38页
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财务报表附注
(二十三)盈余公积
1、报告期内变动情况
项目 2016年12月31日 当期增加 当期减少 2017年3月31日法定盈余公积 11,352,111.19 - - 11,352,111.19(续上表)
项目 2015年12月31日 当期增加 当期减少 2016年12月31日法定盈余公积 7,605,953.25 3,746,157.94 - 11,352,111.192、盈余公积增加额明细情况
年度 金额 备注
2016年度 3,746,157.94按本公司当年母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
(二十四)未分配利润
1、未分配利润变动情况
项目 2017年3月31日 2016年12月31日调整前上期末未分配利润 98,330,147.87 66,280,456.07调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -调整后期初未分配利润 98,330,147.87 66,280,456.07加：当期归属于母公司所有者的净利润 12,478,548.60 35,795,849.74减：提取法定盈余公积 - 3,746,157.94期末未分配利润 110,808,696.47 98,330,147.872、法定盈余公积计提情况，详见本财务报表附注“五、合并财务报表主要项目注释”之“(二十三)盈余公积”之“2、盈余公积增加额明细情况”部份披露。
(二十五)营业收入和营业成本
2017年1-3月
项目
收入 成本
主营业务 53,771,326.50 33,668,553.50
财务报表附注第39页
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2016年度及2017年1-3月
财务报表附注
(续上表)
2016年度
项目
收入 成本
主营业务 192,415,761.07 124,312,655.70(二十六)税金及附加
项目 2017年1-3月 2016年度
城市维护建设税 257,506.16 852,681.28教育费附加 257,506.16 852,399.40房产税 101,845.68 271,588.44土地使用税 29,818.36 79,515.60印花税 18,168.50 125,723.18合计 664,844.86 2,181,907.90(二十七)销售费用
项目 2017年1-3月 2016年度
工资薪酬 461,434.00 2,246,661.55车辆费用 110,209.03 340,740.26其他 99,003.94 328,961.83合计 670,646.97 2,916,363.64(二十八)管理费用
项目 2017年1-3月 2016年度
研发费用 2,402,809.78 9,589,926.31工资及奖金 1,550,599.59 6,205,214.81办公费 989,911.78 1,836,054.31无形资产摊销 415,384.56 1,648,283.20折旧 233,003.76 975,151.27咨询服务费 182,571.99 947,363.13职工福利费 161,927.22 369,111.79其他 315,573.66 1,174,364.74合计 6,251,782.34 22,745,469.56
财务报表附注第40页
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财务报表附注
(二十九)财务费用
项目 2017年1-3月 2016年度
利息支出 217,500.00 1,436,138.93利息收入 -126,799.17 -851,423.16手续费 14,806.11 41,780.79汇兑损益 - 117.96合计 105,506.94 626,614.52(三十)资产减值损失
项目 2017年1-3月 2016年度
坏账损失 -493,858.85 331,715.11合计 -493,858.85 331,715.11(三十一)投资收益
项目 2017年1-3月 2016年度
权益法核算的长期股权投资收益（注） -14,507.72 -34,232.54合计 -14,507.72 -34,232.54注：系根据投资比例对按权益法核算的联营企业云南克来进行的当期损益调整。
财务报表附注第41页
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财务报表附注
(三十二)营业外收入
1、按项目列示金额
计入当期非经常 计入当期非经常项目 2017年1-3月 2016年度
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置利得合计
- - 7,758.93 7,758.93其中：固定资产处置利得
- - 7,758.93 7,758.93政府补助
1,956,000.00 1,956,000.00 3,150,874.98 3,150,874.98其他
1,644.16 1,644.16 33,258.55 33,258.55合计 1,957,644.16 1,957,644.16 3,191,892.46 3,191,892.462、计入当期损益的政府补助
与资产相关/项目 2017年1-3月 2016年度
与收益相关招商引资奖励
1,956,000.00 1,356,700.00 与收益相关职工职业培训补贴
- 94,174.98 与收益相关科技发展基金
- 1,700,000.00 与收益相关合计 1,956,000.00 3,150,874.98
(三十三)营业外支出
计入当期非经常 计入当期非经常项目 2017年1-3月 2016年度
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置损失合计 153.85 153.85 3,787.41 3,787.41其中：固定资产处置损失 153.85 153.85 3,787.41 3,787.41其他 - - 152.38 152.38合计 153.85 153.85 3,939.79 3,939.79(三十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2017年1-3月 2016年度
当期所得税费用 2,119,612.63 5,986,325.95递延所得税费用 248,672.10 672,579.08合计 2,368,284.73 6,658,905.03
财务报表附注第42页
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财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2017年1-3月 2016年度利润总额 14,846,833.33 42,454,754.77按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,227,025.00 6,368,213.22子公司适用不同税率的影响 -138,061.27 261,863.65调整以前期间所得税的影响 - -非应税收入的影响 - -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 172,053.22 -577,820.30使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - -当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
107,267.78 606,648.46扣亏损的影响
所得税费用 2,368,284.73 6,658,905.03(三十五)现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-3月 2016年度
收到的政府补助 1,956,000.00 9,390,874.98利息收入 126,799.17 851,423.16收到的往来款及其他 1,556.98 79,117.48合计 2,084,356.15 10,321,415.622、支付其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-3月 2016年度
办公费
989,911.78 1,836,054.31咨询服务费
182,571.99 947,363.13车辆费用
110,209.03 340,740.26支付的往来款及其他
2,544,327.26 1,357,615.87合计 3,827,020.06 4,481,773.573、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年1-3月 2016年度
上市费
2,130,112.00 1,296,226.41合计 2,130,112.00 1,296,226.41
财务报表附注第43页
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财务报表附注
(三十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2017年1-3月 2016年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 12,478,548.60 35,795,849.74加：资产减值准备 -493,858.85 331,715.11固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 942,567.55 4,400,328.57无形资产摊销 538,781.34 2,130,915.90长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
153.85 -3,971.52(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - -公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -财务费用(收益以“－”号填列) 217,500.00 1,436,138.93投资损失(收益以“－”号填列) 14,507.72 34,232.54递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 248,672.10 672,579.08递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -存货的减少(增加以“－”号填列) 80,203.91 -2,843,073.01经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -23,146,799.91 2,256,428.30经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -7,610,299.14 16,661,424.58其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -16,730,022.83 60,872,568.222、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况 - -现金的期末余额 215,135,087.43 57,592,558.67减：现金的期初余额 57,592,558.67 47,192,342.38加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 157,542,528.76 10,400,216.29
财务报表附注第44页
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2、现金和现金等价物的构成
项目 2017年1-3月 2016年度一、现 金 215,135,087.43 57,592,558.67其中：库存现金 59,352.13 59,346.13可随时用于支付的银行存款 215,075,735.30 57,533,212.54二、现金等价物 - -三、期末现金及现金等价物余额 215,135,087.43 57,592,558.67注：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物。
(三十七)所有权或使用权受到限制的资产
项目 2017年1-3月 2016年度
固定资产 18,199,997.63 18,517,013.72在建工程 52,339,392.17 45,668,932.65无形资产 47,202,854.34 47,632,285.98合计 117,742,244.14 111,818,232.35
财务报表附注第45页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
当期合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式性质 直接 间接
上海克来三罗机电自动化工程有上海市宝山区上海市宝山区 非同一控制制造业 100 -
限公司 罗东路1555号罗东路1555号 下企业合并上海克来罗锦机电自动化工程有上海市宝山区上海市宝山区 出资设立制造业 100 -
限公司 罗东路1555号罗东路1555号 公司所得上海市宝山区上海市宝山区 出资设立上海克来鼎罗信息科技有限公司 软件业 100 -
罗东路1555号罗东路1555号 公司所得(二) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
2017年3月31日
持股比例(%) 对合营企业或联营企业联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理办法云南省昆明市高云南省昆明市高
新区新城基地标新区新城基地标
云南克来众诚智
准工业厂房1号中准工业厂房1号中 制造业 40 - 权益法
能设备有限公司
心大楼4层办公室心大楼4层办公室
403号 403号
财务报表附注第46页
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财务报表附注
2016年12月31日
持股比例(%) 对合营企业或联营企业联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理办法云南省昆明市高云南省昆明市高
新区新城基地标新区新城基地标
云南克来众诚智
准工业厂房1号中准工业厂房1号中 制造业 40 - 权益法
能设备有限公司
心大楼4层办公室心大楼4层办公室
403号 403号
本公司与云南众诚士德柔性自动化设备有限公司出资设立云南克来众诚智能设备有限公司（以下简称“云南克来”），注册资本人民币1,000万元，其中：本公司认缴人民币 400万元，占全部注册资本的40%；云南众诚士德柔性自动化设备有限公司认缴人民币 600万元，占全部注册资本的60%。截至 2017年 3月 31日止，云南克来实收资本为人民币200万元，其中：本公司出资人民币80万元。
3、重要联营企业的主要财务信息
2017年3月31日/2017年1-3月 2016年12月31日/2016年度云南克来众诚智能设备有限公司云南克来众诚智能设备有限公司流动资产 3,760,684.32 1,923,928.21非流动资产 3,376.49 3,894.62资产合计 3,764,060.81 1,927,822.83流动负债 1,888,942.55 16,435.26负债合计 1,888,942.55 16,435.26归属于母公司股东权益 1,875,118.26 1,911,387.57按持股比例计算的净资产份额 750,047.30 764,555.02调整事项 - -—商誉 - -对联营企业权益投资的账面价值 - -营业收入 - -净利润 -36,269.31 -85,581.34综合收益总额 -36,269.31 -85,581.34
财务报表附注第47页
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八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
截至2017年3月31日止，本公司银行短期及长期借款账面余额均为2,000万元，在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。
同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司外币业务较少，因此外汇风险较低。
3、其他价格风险
无
财务报表附注第48页
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(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司主要股东情况
截至2017年3月31日止，本公司股本为人民币80,000,000.00元，其中谈士力出资人民币 18,563,933.00元，占股本的23.21%，为本公司的第一大股东；陈久康出资人民币16,932,006.00元，占股本的21.17%，为本公司的第二大股东。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期无与本公司发生关联方交易的联营企业。
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
杭州诚鼎创业投资合伙企业(有限合伙) 本公司股东
王阳明 本公司股东
上海嘉华投资有限公司 本公司股东
苏建良 本公司股东
沈立红 本公司股东
张凯 本公司股东
沈俊杰 本公司股东
王志豪 本公司股东
何永义 本公司股东
李南 本公司股东
冯守加 本公司股东
张晓彬 本公司股东
财务报表附注第49页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
张熙 本公司股东
王卫峰 本公司股东
周涛 本公司股东
张海洪 本公司股东
徐大生 本公司股东
陈正敏 本公司股东
李杰 本公司股东
刘宗阳 本公司股东
纪正山 本公司股东
占传亮 本公司股东
屈向红 谈士力妻子
(五) 关联交易情况
1、本公司与子公司之间的关联交易已作合并抵销。
2、采购商品和接受劳务的关联交易
本公司在本报告期间内无向控股子公司外的关联方采购商品和接受劳务的关联交易。
3、销售商品和提供劳务的关联交易
本公司在本报告期间内无向控股子公司外的关联方销售商品和提供劳务的关联交易。
4、关联方担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕谈士力、屈向红 10,000,000.002015年11月25日 2016年5月24日 是谈士力 30,000,000.002016年1月11日 2017年5月22日 否谈士力、屈向红 25,000,000.002016年9月26日 2017年9月25日 否
财务报表附注第50页
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财务报表附注
5、关联方资金往来及应收应付款项
报告期内公司未与控股子公司外的关联方发生资金往来；截至2017年3月31日止，无与控股子公司外的关联方之间的应收应付款项余额。
十、 或有事项
截至2017年3月31日止，本公司无需披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至2017年3月31日止，本公司无需披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
2017年 4月 18日，上海克来盛罗自动化设备有限公司设立，该公司注册资本为 5,000万元，本公司认缴出资2,550万元，占注册资本的51%，投资款已于2017年5月2日缴足；
2017年5月10日，公司第二届董事会第六次会议审议通过了《公司2016年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，拟以利润分配股权登记日的总股本 8,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.35元（含税），共计派发现金红利1,080万元，同时以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增3股，共计转增2,400万股。上述预案实施完成后，公司股本由8,000万股增至10,400万股。该议案尚需提交公司股东大会审议。
2017年 5月 22日，克来罗锦提前偿还长期借款，因此担保人谈士力的相关担保责任就此解除。
十三、其他重要事项说明
截至本报告出具日止，本公司无需披露的其他重要事项。
财务报表附注第51页
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2017年3月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大且并单独计提
2,007,696.00 4.79 2,007,696.00 100.00 -坏账准备的应收账款
应收控股子公司 67,795.49 0.16 - - 67,795.49账龄组合 39,864,637.13 95.05 2,201,487.66 5.52 37,663,149.47合计 41,940,128.62 100.00 4,209,183.66 10.04 37,730,944.96(续上表)
2016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大且并单独计提
2,007,696.00 3.75 2,007,696.00 100.00 -坏账准备的应收账款
应收控股子公司 - - - - -账龄组合 51,543,052.72 96.25 2,709,126.70 5.26 48,833,926.02合计 53,550,748.72 100.00 4,716,822.70 8.81 48,833,926.02期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2017年3月31日
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由预计收回可能上海文日方实业发展有限公司 2,007,696.00 2,007,696.00 100.00
性较低
合计 2,007,696.00 2,007,696.00 100.00
财务报表附注第52页
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财务报表附注
(续上表)
2016年12月31日
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由预计收回可能上海文日方实业发展有限公司 2,007,696.00 2,007,696.00 100.00
性较低
合计 2,007,696.00 2,007,696.00 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017年3月31日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例1年以内(含1年) 37,210,414.19 1,860,520.80 5.001－2年(含2年) 2,064,140.40 206,414.05 10.002－3年(含3年) 534,961.54 106,992.31 20.003－4年(含4年) 55,121.00 27,560.50 50.00合计 39,864,637.13 2,201,487.66
（续上表）
2016年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例1年以内(含1年) 49,189,149.28 2,459,457.46 5.001－2年(含2年) 2,276,865.44 227,686.54 10.002－3年(含3年) 55,121.00 11,024.20 20.003－4年(含4年) 21,917.00 10,958.50 50.00合计 51,543,052.72 2,709,126.70
2、坏账准备计提、转回或收回情况
2016年 当期减少 2017年项目 当期增加
12月31日 转回 转销 3月31日坏账准备 4,716,822.70 - 507,639.04 - 4,209,183.66合计 4,716,822.70 - 507,639.04 - 4,209,183.66
财务报表附注第53页
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财务报表附注
（续上表）
2015年 当期减少 2016年项目 当期增加
12月31日 转回 转销 12月31日坏账准备 4,329,516.29 387,306.41 - - 4,716,822.70合计 4,329,516.29 387,306.41 - - 4,716,822.703、本报告期内无核销的应收账款。
4、应收账款中欠款金额前五名情况
2017年3月31日
单位名称 占应收账款总
应收账款 坏账准备额的比例(%)
联合汽车电子有限公司 29,607,526.65 70.59 1,480,376.33延锋安道拓座椅机械部件有限公司
3,542,410.22 8.45 226,621.79（原名：上海延锋江森座椅机械部件有限公司）
上海文日方实业发展有限公司 2,007,696.00 4.79 2,007,696.00长春一汽富维安道拓汽车金属零部件有限公司
（原名：长春一汽富维江森自控汽车金属零部件有 1,023,478.25 2.44 83,723.91限公司）
重庆延锋江森汽车部件系统有限公司 1,288,000.00 3.07 64,400.00合计 37,469,111.12 89.34 3,862,818.03(续上表)
2016年12月31日
单位名称 占应收账款总
应收账款 坏账准备额的比例(%)
联合汽车电子有限公司 40,178,960.48 75.03 2,008,948.02上海延锋江森座椅机械部件有限公司 4,201,969.75 7.85 210,098.49上海延锋江森座椅有限公司 2,056,179.66 3.84 102,808.98上海文日方实业发展有限公司 2,007,696.00 3.75 2,007,696.00长春一汽富维江森自控汽车金属零部件有限公司 1,661,421.86 3.10 121,889.10合计 50,106,227.75 93.57 4,451,440.59
财务报表附注第54页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
2017年3月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
应收控股子公司 164,555,301.89 99.43 - - 164,555,301.89账龄组合 946,801.00 0.57 57,170.05 6.04 889,630.95合计 165,502,102.89 100.00 57,170.05 0.03 165,444,932.84(续上表)
2016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
应收控股子公司 - - -
- -账龄组合 251,250.00 100.00 16,450.00 6.55 234,800.00合计 251,250.00 100.00 16,450.00 6.55 234,800.00组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017年3月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内(含1年) 825,401.00 41,270.05 5.001－2年(含2年) 112,000.00 11,200.00 10.002－3年(含3年) - - -3－4年(含4年) 9,400.00 4,700.00 50.00合计 946,801.00 57,170.05
（续上表）
2016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内(含1年) 215,100.00 10,755.00 5.001－2年(含2年) 26,750.00 2,675.00 10.002－3年(含3年) 5,600.00 1,120.00 20.003－4年(含4年) 3,800.00 1,900.00 50.00合计 251,250.00 16,450.00
财务报表附注第55页
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财务报表附注
2、坏账准备计提、转回或收回情况
2016年 当期减少 2017年项目 当期增加
12月31日 转回 转销 3月31日坏账准备 16,450.00 40,720.05 - - 57,170.05合计 16,450.00 40,720.05 - - 57,170.05（续上表）
2015年 当期减少 2016年项目 当期增加
12月31日 转回 转销 12月31日坏账准备 15,767.50 682.50 - - 16,450.00合计 15,767.50 682.50 - - 16,450.003、本报告期内无核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017年3月31日 2016年12月31日
招标费 766,100.00 213,000.00员工备用金 142,251.00 -押金 38,450.00 38,250.00合计 946,801.00 251,250.005、报告期内欠款金额前五名情况
2017年3月31日
性质 占其他应收
单位名称 账龄
或内容 账面余额 款总额的比坏账准备例(%)
上海机电设备招标有限公司 招标款 2年以内 766,100.00 0.46 42,452.50张克松 备用金 1年以内 26,000.00 0.02 1,300.00上海荣彩商贸有限公司 押金 1-2年 20,000.00 0.01 2,000.00张高祥 备用金 1年以内 20,000.00 0.01 1,000.00王汉青 备用金 1年以内 20,000.00 0.01 1,000.00合计 852,100.00 0.51 47,752.50
财务报表附注第56页
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财务报表附注
（续上表）
2016年12月31日
性质 占其他应收
单位名称 账龄
或内容 账面余额 款总额的比坏账准备例(%)
上海机电设备招标有限公司 招标款 1年以内 213,000.00 84.78 10,650.00上海荣彩商贸有限公司 押金 1-2年 20,000.00 7.96 2,000.00上海延锋江森座椅有限公司 门卡押金 4年以内 8,200.00 3.26 2,395.00上海延锋江森座椅机械部件有
门卡押金 1-2年 3,050.00 1.21 305.00限公司
沈阳延锋江森座椅有限责任公
门卡押金 2-3年 5,000.00 1.99 1,000.00司
合计 249,250.00 99.20 16,350.006、截至2017年3月31日止，其他应收款余额中无涉及政府补助的应收款项。
(三) 长期股权投资
2017年3月31日 2016年12月31日
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 95,000,000.00 - 95,000,000.00 95,000,000.00 - 95,000,000.00对联营、合营企
750,047.30 - 750,047.30 764,555.02 - 764,555.02业投资
合计 95,750,047.30 - 95,750,047.30 95,764,555.02 - 95,764,555.021、对子公司投资
2016年 当期 当期 2017年 当期计提 减值准备被投资单位
12月31日 增加 减少 3月31日 减值准备 期末余额克来罗锦 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -克来三罗 44,000,000.00 - - 44,000,000.00 - -克来鼎罗 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -合计 95,000,000.00 - - 95,000,000.00 - -
财务报表附注第57页
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财务报表附注
（续上表）
2015年 当期 当期 2016年 当期计提 减值准备被投资单位
12月31日 增加 减少 12月31日 减值准备 期末余额克来罗锦 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -克来三罗 44,000,000.00 - - 44,000,000.00 - -克来鼎罗 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -合计 95,000,000.00 - - 95,000,000.00 - -
财务报表附注第58页
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2、对联营、合营企业投资
当期增减变动
2016年 2017年 当期计提减值准备追加 减少 权益法下确认 其他综 其他 宣告发放 其他
被投资单位
12月31日 3月31日 减值准备期末余额投资 投资 的投资收益 合收益 权益 现金股利
调整 变动 或利润
1、联营企业 764,555.02 - - -14,507.72 - - - - 750,047.30 - -云南克来众诚智能设备有限公司 764,555.02 - - -14,507.72 - - - - 750,047.30 - -合计 764,555.02 - - -14,507.72 - - - - 750,047.30 - -(续上表)
当期增减变动
2015年 2016年 当期计提减值准备追加 减少 权益法下确认 其他综 其他宣告发放 其他
被投资单位
12月31日 12月31日减值准备期末余额投资 投资 的投资收益 合收益 权益现金股利
调整 变动 或利润
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(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本
2017年1-3月
项目
收入 成本
主营业务 53,723,027.94 34,916,372.51(续上表)
2016年度
项目
收入 成本
主营业务 177,062,710.99 114,068,001.13(五) 投资收益
产生投资收益的来源 2017年1-3月 2016年度
权益法核算的长期股权投资收益 -14,507.72 -34,232.54合计 -14,507.72 -34,232.54
财务报表附注第60页
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十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2017年1-3月2016年度说明非流动资产处置损益 -153.85 3,971.52
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
1,956,000.00 3,150,874.98
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
- -
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
- -
备
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
- -
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
- -
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
- -
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
- -
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,490.31 33,106.17
所得税影响额 -293,376.92 -478,672.90
少数股东权益影响额 - -
合计 1,663,959.54 2,709,279.77
财务报表附注第61页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
2017年1-3月利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.19 0.21 0.21扣除非经常性损益后归属于公司
4.50 0.18 0.18普通股股东的净利润
(续上表)
加权平均净资产 每股收益（元）
2016年度利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.56 0.60 0.60扣除非经常性损益后归属于公司
15.30 0.55 0.55普通股股东的净利润
财务报表附注第62页