深圳市长亮科技股份有限公司
二Ｏ一八年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告 1-6
合并及公司资产负债表 7-8
合并及公司利润表 9
合并及公司现金流量表 10
合并及公司股东权益变动表 11-14
财务报表附注 15-83
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审计报告
致同审字（2019）第 441ZA6061号深圳市长亮科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市长亮科技股份有限公司（以下简称长亮科技公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长亮科技公司 2018年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长亮科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）软件开发收入确认中完工百分比法的应用
相关信息披露详见财务报表附注三、24及附注五、34。
1、事项描述
于 2018年度，长亮科技公司营业收入为人民币 108,749.68万元，其中软件开发收入占集团总收入的比例为92.74%。
对软件开发收入确认的关注主要由于相关核算涉及重大会计估计和判断。长亮科技公司采用完工百分比法确认相关软件开发收入，应客户要求进行定制化软件开发进度依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定，技术人员外包给客户进行软件开发，按已经完成的合同工作量占预计总工作量的比例确定。考虑到软件开发收入对长亮科技公司的财务报表影响重大，且计算合同完工百分比涉及重大的会计估计和判断，我们将软件开发收入确认中完工百分比法的应用确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对软件开发收入确认中完工百分比法的应用执行的主要审计程序包括：（1）了解、评估了长亮科技公司管理层对软件开发收入确认及预计总成本相关内部控制的设计，并测试了关键控制运行的有效性。
（2）获取软件开发收入成本计算表，将总金额核对至收入成本明细账，并检查了计算表，复核了计算的准确性。
（3）复核重大软件开发合同的预计收入及预计总成本，复核预算变更，评价了长亮科技公司管理层对预计收入和预计总成本的估计是否充分，核对已完工成本与预算成本的一致性
（4）选取重要合同样本，检查经客户确认的阶段报告，将阶段报告中项目的进展情况及项目的进度，与长亮科技公司管理层按成本法计算确定的完工进度进行对比分析。
（5）抽样检查工作量确认单，并将其与收入成本计算表进行核对。
（6）选取样本对 2018年度实际发生的软件开发成本进行测试。
以上执行的审计程序及获取的审计证据能够支持长亮科技公司管理层在确定完工百分比时所作出的判断。
（二）商誉减值测试
相关信息披露详见财务报表附注三、19，附注三、30及附注五、13。
1、事项描述
于 2018年 12月 31日，长亮科技公司合并财务报表中商誉账面价值为人民币 13,043.73万元，已计提商誉减值准备 1,569.70万元。长亮科技公司管理层对商誉至少每年进行减值测试。减值测试要求根据包含商誉的相关资产组的可收回金额低于其账面价值的部分，确认相应的减值准备。在评估可收回金额时涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率、折现率等参数。
由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的判断，我们将商誉减值测试确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对商誉减值测试执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及运行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批。
（2）分析了长亮科技公司管理层对合并财务报表商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查了相关的假设和方法的合理性。
（3）综合考虑了该资产组的历史运营情况、行业走势及新的市场机会及由于规模效应带来的成本及费用节约，对管理层使用的未来收入增长率、毛利率和费用率假设进行了合理性分析。
（4）与长亮科技公司管理层及评估专家讨论，了解了对减值测试结果最为敏感的假设并进行分析，分析检查长亮科技公司管理层采用的关键假设（如折现率等）的恰当性及相关披露是否适当；同时对评估专家的独立性、专业资质和胜任能力进行了评价。
（5）对毛利率执行了敏感性分析。
以上所执行的程序及获取的审计证据可以支持长亮科技公司管理层在商誉减值测试中使用的方法和关键假设。
四、其他信息
长亮科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括长亮科技公司 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
长亮科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长亮科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长亮科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督长亮科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长亮科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长亮科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就长亮科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师
二Ｏ一九年四月十二日
深圳市长亮科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
深圳市长亮科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系2010年8月26日在深圳市市场监督管理局核准登记的股份有限公司，统一社会信用代码为：91440300736295868L。
本公司总部位于广东省深圳市南山区沙河西路深圳湾科技生态园一区2栋A座5层。法定代表人：王长春。股本：32,151.77万元。
公司前身为深圳市长亮科技有限公司，2010年 8月 1日，公司股东王长春等 48人签订《深圳市长亮科技股份有限公司之发起人协议书》，以公司股东共同作为发起人，将公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，更名为“深圳市长亮科技股份有限公司”。
公司以经立信大华会计师事务所有限公司出具的立信大华审字[2010]2464号《审计报告》审定的 2010年7月31日净资产65,640,834.58元按1：0.525587467比例折合成3,450.00万股（每股面值1元），变更后的注册资本为3,450.00万元，公司股东按原有出资比例享有折股后股本，未折股的净资产 31,140,834.58元转作资本公积。本次净资产折股业经立信大华会计师事务所有限公司于 2010年 8月 24日出具的立信大华验字[2010]101号《验资报告》审验。上述事项已于 2010年8月26日办理了工商变更登记。
根据公司 2010年 9月 17日第二次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定，公司申请注册资本由人民币3,450.00万元增至3,650.75万元，新增注册资本人民币200.75万元。
由新增股东吕燕等 111人共计出资人民币381.425万元，共计认缴人民币 200.75万元注册资本，溢价人民币 180.675万元计入本公司资本公积。本次增资业经立信大华会计师事务所有限公司于 2010年 9月 27日出具的立信大华验字[2010]119号《验资报告》审验。
上述事项已于2010年9月28日办理了工商变更登记。
根据公司2010年12月17日第三次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定，公司申请注册资本由人民币3,650.75万元增至人民币3,870.00万元，新增注册资本人民币219.25万元，由新增股东招商资本投资有限公司出资人民币 1,954.55万元，共计认缴人民币 219.25万元注册资本，溢价人民币 1,735.30万元计入本公司资本公积。变更后的注册资本为人民币 3,870.00万元。本次增资业经立信大华会计师事务所有限公司于 2010年 12月23日出具的立信大华验字[2010]189号《验资报告》审验。上述事项已于 2010年12月24日办理了工商变更登记。
根据公司 2011年 1月 26日第一次临时股东大会决议、2012年 1月 16日召开的 2012年第一次临时股东大会的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可（2012）978号文《关于核准深圳市长亮科技有限股份公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，同意本公司向社会公众发行人民币普通股 1,300.00万股，每股面值 1元，发行后注册资本由3,870.00万元变更为5,170.00万元，本次增资业经大华会计师事务所有限公司于2012年 8月 13日出具的大华验字[2012]090号《验资报告》审验。上述事项已于 2012年 9月3日办理了工商变更登记。
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深圳市长亮科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014年6月19日公司召开第一次临时股东大会，审议通过了关于<深圳市长亮科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要>的议案》。2014年 6月 19日公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的公告》，公司授予限制性股票 461.05万股，每股面值1.00元，每股授予价15.59元，变更后的注册资本为人民币5,631.05万元。本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年8月26日出具的大华验字[2014]000336号《验资报告》审验。上述事项已于 2014年9月29日办理了工商变更登记。
根据 2015年 5月 15日召开的 2014年度股东大会审议通过的《关于 2014年度利润分配预案》以及2015年5月19日公告的《深圳市长亮科技股份有限公司 2014年年度权益分派实施公告》，公司以截至 2014年 12月 31日总股本 5,631.05万股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增15股，共计转增股本8,446.575万股，除权除息日为 2015年 5月 26日，变更后注册资本为人民币 14,077.625万元。本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015年 5月 26日出具的大华验字（2015）000481号验资报告审验。
根据公司 2015年 5月 6日召开的第二届董事会第十八次会议（临时会议）审议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》、2015年 5月 29日召开的第二届董事会第十九次会议（临时会议）审议通过的《关于调整预留限制性股票数量及授予价格的议案》及《限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定，公司授予限制性股票 66.875万股，每股面值1.00元，每股授予价22.044元，变更后的注册资本为人民币 14,144.50万元。
本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015年 6月 15日出具的大华验字（2015）000480号验资报告审验。上述事项已于2015年7月10日办理了工商变更登记。
根据公司 2015年 8月 31日召开的第二届董事会第二十二次会议（临时会议）审议通过的《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司回购股权激励对象杨文峰因个人原因短期离职及个人绩效考核未达标未能解锁的限制性股票43,750股，调整后的回购价格为每股6.176元，变更后的注册资本为人民币14,140.125万元。本次减资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年10月28日出具的大华验字（2015） 001058号验资报告审验。上述事项已于 2015年11月30日办理了工商变更登记。
根据公司 2015年 4月 30日召开的第二届董事会第十七次会议（临时会议）、2015年 6月15日召开的第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可（2015） 2517号文《关于核准深圳市长亮科技股份有限公司向周岚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，（1）公司向周岚等 21位交易对方发行 1,753,775股，每股面值 1.00元，调整后每股发行价格为28.71元，变更后的注册资本为人民币14,315.5025万元。
本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015年12月17日出具的大华验字（2015）001185号验资报告审验。（2）公司非公开发行 2,964,975股新股，每股面值 1.00元，每股增发价格 39.24元，变更后的注册资本为人民币 14,612.00万元。本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015年12月17日出具的大华验字（2015）001236号验资报告审验。上述事项已于2016年2月1日办理了工商变更登记。
根据公司2016年4月14日召开的第二届董事会第三十六次会议暨2015年年度董事会决议、2016年 5月 5日召开的 2015年年度股东大会决议及修改后的公司章程规定，公司
以总股本14,612.00万股为基数，进行资本公积转增股本，向全体股东每10股转增10股，
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
转增后总股本为29,224.00万股。截至2016年5月31日止，变更后的累计注册资本为人民币29,224.00万元，股本为人民币29,224.00万元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016年11月7日出具的致同验字【2016】441ZC0647《验资报告》审验。
根据公司 2014年 6月 19日召开的第二届董事会第六次会议（临时会议）、2016年 8月25日召开的第二届董事会第四十二次会议（临时会议）审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。根据本次董事会的决议，公司申请回购注销已获授尚未解锁的 52,000.00股限制性股票，回购价格为 3.048元/股。截至 2016年 11月2日止变更后的累计注册资本为 29,218.80万元。本次减资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年11月8日出具的致同验字【2016】441ZC0648《验资报告》审验。
根据公司2016年1月25日2016年第一次临时股东大会、2016年2月18日2016年第二次临时股东大会、2016年6月21日2016年第五次临时股东大会、2017年1月24日2017年第一次临时股东大会审议通过，并于2016年11月16日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市长亮科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】2591号）（批文签发日为2016年11月9日），核准公司非公开发行不超过3,000万股新股，非公开发行新增股份 7,186,846股，于 2017年 3月 9日在深圳证券交易所上市。根据深圳证券交易所相关业务规则规定，2017年 3月 9日（即上市日），公司股价不除权。本次非公开发行对象为金鹰基金管理有限公司、深圳市创东方富捷投资企业（有限合伙）、广州市玄元投资管理有限公司共计 3名投资者。根据询价情况，本次发行7,186,846股，发行数量未超过3,000万股，因本次发行价格（24.89元/股）不低于发行期首日前一个交易日公司股票均价（24.406元/股），3名发行对象认购的股份自上市之日起可上市交易。本次非公开发行募集资金总额为178,880,596.94元，扣除各项发行费用后的募集资金净额为173,371,629.97元。
根据 2017年9月6日召开的第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。鉴于激励对象余合朋、洪燕云、黄运塨、陈哲已离职，公司董事会同意对激励对象余合朋、洪燕云、黄运塨、陈哲已获授但尚未解锁的限制性股票共计74,000股进行回购注销。实施上述回购注销后，公司注册资本发生变动，注册资本将减少74,000元，由 299,374,846元减至299,300,846元。
长亮科技于2018年 3月 6日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于<公司 2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，2018年 3月 28日，公司召开 2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<公司 2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，2018年 4月 25日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过《关于调整 2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则，公司完成了 2018年限制性股票激励计划首次授予登记工作。公司向激励对象定向发行公司 A股普通股，授予日为 2018年 4月 25日，授予价格为 9.83元/股，授予 22,216,900股限制性股票，本年注册资本增加22,216,900元，由299,300,846元增至321,517,746元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，实行董事会领导下的总经理负责制。目前设立行政部、财务部、人力资源部、业务部、研发中心、审计部、市场部、
销售管理部等职能部门。
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司及子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动（经营范围）：提供商业银行IT解决方案与服务，计算机软、硬件的技术开发、技术服务及相应的系统集成。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第三十一次会议于 2019年 4月 12日批准。
2、合并财务报表范围
序号 子公司名称 简称 1 长亮控股（香港）有限公司 长亮控股 2 Cedar Plus Sdn. Bhd Cedar Plus 3 长亮国际有限公司 长亮国际 4 乾坤烛有限公司 乾坤烛 5 SUNLINE INTERNATIONAL (MALAYSIA) SDN.Bhd SUNLINE INTERNATIONAL (MALAYSIA) 6 深圳市长亮金融系统服务有限公司 长亮金融 7 上海长亮信息科技有限公司 上海长亮 8 北京长亮新融科技有限公司 长亮新融 9 北京长亮合度信息技术有限公司 长亮合度 10 深圳市长亮保泰信息科技有限公司 长亮保泰 11 深圳市长亮数据技术有限公司 长亮数据 12 深圳市长亮核心科技有限公司 长亮核心 13 深圳市长亮网金科技有限公司 长亮网金 14 Sunline CP Sdn. Bhd Sunline CP 15 深圳市长亮海腾信息技术有限公司 长亮海腾 16 Sunline Technology（Thailand） Limited 泰国长亮详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、14、附注三、17、附注三、18和附注三、24。
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2018年12月31日的合并及公司财务状况以及 2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境及交易的主要币种确定本位币如下：
子公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据长亮控股 香港 港币 所属地主要币种乾坤烛 香港 港币 所属地主要币种长亮国际 香港 林吉特 交易主要币种 Cedar Plus 马来西亚 林吉特 所属地主要币种 Sunline Technology（Thailand） Limited 泰国 泰铢 所属地主要币种 Sunline CP 马来西亚 林吉特 所属地主要币种 SUNLINE INTERNATIONAL (MALAYSIA) 马来西亚 林吉特 所属地主要币种本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
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位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
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（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
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②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到50万元（含50万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
单项计提坏账准备的理由
（具体标准为：金额在50万元以下,且账龄超2年以上）坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
合并范围内关联方组合 账户余额 不计提
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A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5 51-2年 10 102-3年 20 203年以上 50 5012、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为库存商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
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对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
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扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20.00 10.00 4.50运输设备 5.00 10.00 18.00电子设备 5.00 10.00 18.00办公设备 5.00 10.00 18.00固定资产装修 5.00 -- 20.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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17、无形资产
本集团无形资产包括应用软件、专利权和保险经纪牌照等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注应用软件、专利权 5-10年 直线法 预计使用年限本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段，具体包括项目立项、产品论证与评审、需求的获取与分析、项目计划，最终
形成产品实施评估报告。
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开发阶段：产品实施评估报告通过评审后，进入产品实施阶段，包括系统设计、系统测试、系统发布、产品登记、项目验收。项目整体验收通过后，标志着开发阶段的结束。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
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出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
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②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
①销售商品收入确认时间的具体判断标准：
系统集成业务在取得对方验收单为收入确认的时点。
②提供劳务收入确认时间的具体判断标准：
维护服务业务在服务期内按期确认收入。
软件开发业务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。应客户要求进行定制化软件开发依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定，技术人员外包给客户进行软件开发，按已经完成的合同工作量占预计总工作量的比例确定。
如果软件开发业务的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。对于软件开发期较短，时间跨度小的提供劳务收入，按最终验收一次性确认收入。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
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与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，
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按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
29、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他非流动负债。
30、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
包括其他恰当的估计，比如，关于质量担保准备、建造合同的结果、对无形资产的使用寿命的评估、应收账款的减值和公允价值的估计。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），经第三届董事会第二十七次决议通过，本集团对财务报表格式进行了以下修订：
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本集团对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。
财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
②根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本集团作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增 2017年度其他收益 1,139,861.03元，调减2017年度营业外收入 1,139,861.03元。
（2）重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 3、5、6、16、17城市维护建设税 应纳流转税额 1、7
企业所得税 应纳税所得额 15、16.5、20、24、25
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
纳税主体名称 所得税税率%长亮科技 15长亮控股 16.5 Cedar Plus Sdn. Bhd 24 Sunline CP 24长亮国际 16.5乾坤烛 16.5 SUNLINE INTERNATIONAL (MALAYSIA) 24长亮金融 15上海长亮 15长亮新融 15长亮合度 15长亮保泰 15长亮数据 15长亮核心 15长亮网金 15泰国长亮 20长亮海腾 152、税收优惠及批文
根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税字[2013]第106号)规定：对单位和个人从事提供技术开发服务、技术咨询服务、技术维护服务取得的收入，本公司以及子公司长亮数据、长亮网金、长亮新融、长亮保泰、长亮核心免征增值税。
根据财税【2011】100号文《关于软件产品增值税政策的通知》，公司销售自行开发的软件产品按17%法定税率征收增值税后，对增值税负超过3%的部分享受即征即退优惠。
本公司于2017年10月31日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局及深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201744204548，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司长亮合度于 2018年 9月 10日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201811001135。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
本公司之子公司长亮新融于 2017年 12月 6日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201711008511。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需
要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，有效期为三年。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司之子公司上海长亮于 2017年11月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局及上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201731001782。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，有效期为三年。
本公司之子公司长亮金融、长亮保泰是设立于深圳市前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业，根据《财政部、国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代化服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税[2014]26号），减按15%的税率征收企业所得税。
根据财税【2012】27号文《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在 2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。本公司之子公司长亮数据自2016年开始可享受“两免三减半”企业所得税优惠政策，2018年减按10%的税率征收企业所得税；本公司之子公司长亮网金、长亮核心自2017年开始可享受“两免三减半”企业所得税优惠政策。由于本公司2017年度财务报表报出后才确认上述企业可以享受两免三减半的税收优惠政策，本公司将 2018年度收到的以前年度多缴纳的企业所得税作为 2018年度所得税收益，同时将以前年度多计提的企业所得税在2018年度冲回。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额库存现金： -- -- 698,633.79 -- -- --人民币 -- -- 698,633.79 -- -- --银行存款： -- -- 545,131,282.63 -- -- 381,482,525.74人民币 -- -- 510,701,658.40 -- -- 345,991,578.79港币 7,433,655.23 0.8762 6,513,368.71 26,895,274.79 0.8359 22,482,029.16日元 15.00 0.0619 0.93 15.00 0.0580 0.87美元 3,048,567.59 6.8632 20,922,888.55 1,901,074.67 6.5342 12,422,002.11林吉特 2,958,176.00 1.6479 4,874,778.23 365,201.18 1.6071 586,914.81泰铢 10,040,700.53 0.2110 2,118,587.81 -- -- --其他货币资金： -- -- 4,098,000.00 -- -- 3,114,500.00人民币 -- -- 4,098,000.00 -- -- 3,114,500.00合计 549,927,916.42 384,597,025.74其中：存放在境
34,432,383.50 35,490,946.95外的款项总额
本公司其他货币资金 4,098,000.00元，为银行保函保证金，为受限制货币资金。
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、应收票据及应收账款
项目 期末数 期初数应收票据 -- --应收账款 682,427,240.47 521,845,429.87合计 682,427,240.47 521,845,429.87（1）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
7,749,559.18 1.04 7,749,559.18 100.00 --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
-- -- -- -- --收账款
其中：账龄组合 732,927,474.10 98.74 50,500,233.63 6.89 682,427,240.47组合小计 732,927,474.10 98.74 50,500,233.63 6.89 682,427,240.47单项金额虽不重大但单项
1,629,674.12 0.22 1,629,674.12 100.00 --计提坏账准备的应收账款
合计 742,306,707.40 100.00 59,879,466.93 8.07 682,427,240.47应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
2,986,384.00 0.53 2,986,384.00 100.00 --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
-- -- -- -- --收账款
其中：账龄组合 555,574,029.19 99.22 33,728,599.32 6.07 521,845,429.87组合小计 555,574,029.19 99.22 33,728,599.32 6.07 521,845,429.87单项金额虽不重大但单项
1,399,674.12 0.25 1,399,674.12 100.00 --计提坏账准备的应收账款
合计 559,960,087.31 100.00 38,114,657.44 6.81 521,845,429.87A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由金华银行 1,115,284.00 1,115,284.00 100.00预计无法收回自贡市商业银行股份有限公司 1,871,100.00 1,871,100.00 100.00预计无法收回中国信达资产管理股份有限公司 2,205,130.04 2,205,130.04 100.00预计无法收回 MG Commercial Bank 2,558,045.14 2,558,045.14 100.00预计无法收回合计 7,749,559.18 7,749,559.18 100.00
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 579,966,957.26 79.13 28,998,347.87 5.00 550,968,609.391至2年 120,357,010.33 16.42 12,035,701.05 10.00 108,321,309.282至3年 22,785,228.57 3.11 4,557,045.71 20.00 18,228,182.863年以上 9,818,277.94 1.34 4,909,139.00 50.00 4,909,138.94合计 732,927,474.10 100.00 50,500,233.63 6.89 682,427,240.47期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 466,789,588.62 84.02 23,339,477.94 5.00 443,450,110.681至2年 73,677,659.55 13.26 7,367,765.18 10.00 66,309,894.372至3年 15,106,781.02 2.72 3,021,356.20 20.00 12,085,424.82合计 555,574,029.19 100.00 33,728,599.32 6.07 521,845,429.87C、期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由安永（中国）企业咨询有限公司 434,950.86 434,950.86 100 预计无法收回泸州商行 370,000.00 370,000.00 100 预计无法收回德勤管理咨询（上海）有限公司 312,723.26 312,723.26 100 预计无法收回营口银行 282,000.00 282,000.00 100 预计无法收回曲靖商行 150,000.00 150,000.00 100 预计无法收回远睿企业管理咨询（深圳）有限公司 80,000.00 80,000.00 100 预计无法收回合计 1,629,674.12 1,629,674.12 100.00
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额21,764,809.49元。
③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额176,252,824.04元，占应收账款期末余额合计数的比例23.74%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,659,698.21元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 1,522,433.11 96.09 3,398,334.40 100.001至2年 62,000.00 3.91 -- --
合计 1,584,433.11 100.00 3,398,334.40 100.00
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1,278,367.53元，占预付款项期末余额合计数的比例80.68%。
4、其他应收款
项目 期末数 期初数其他应收款 17,040,956.00 22,276,242.09合计 17,040,956.00 22,276,242.09（1）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
-- -- -- -- --应收款
其中：账龄组合 18,952,983.62 100.00 1,912,027.62 10.09 17,040,956.00组合小计 18,952,983.62 100.00 1,912,027.62 10.09 17,040,956.00单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 18,952,983.62 100.00 1,912,027.62 10.09 17,040,956.00其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
-- -- -- -- --应收款
其中：账龄组合 24,299,353.25 100.00 2,023,111.16 8.33 22,276,242.09组合小计 24,299,353.25 100.00 2,023,111.16 8.33 22,276,242.09单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 24,299,353.25 100.00 2,023,111.16 8.33 22,276,242.09说明：
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 9,970,973.72 52.61 498,548.67 5.00 9,472,425.051至2年 5,878,497.65 31.02 587,849.77 10.00 5,290,647.882至3年 2,420,423.10 12.77 484,084.61 20.00 1,936,338.493年以上 683,089.15 3.60 341,544.57 50.00 341,544.58合计 18,952,983.62 100.00 1,912,027.62 10.09 17,040,956.00期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 18,496,043.00 76.12 924,802.13 5.00 17,571,240.871至2年 3,019,786.31 12.43 301,978.60 10.00 2,717,807.712至3年 1,984,771.81 8.17 396,954.36 20.00 1,587,817.453年以上 798,752.13 3.28 399,376.07 50.00 399,376.06合计 24,299,353.25 100.00 2,023,111.16 8.33 22,276,242.09②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期冲回坏账准备金额111,083.54元。
③其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额备用金 373,114.07 1,601,213.66保证金 9,354,682.28 9,326,682.89代垫的社保及公积金 1,859,123.79 1,398,266.42押金 6,600,543.49 6,691,052.11往来款 765,519.99 1,106,838.17股权转让款 -- 4,175,300.00合计 18,952,983.62 24,299,353.25④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比例(%) 期末余额洛阳银行股份
保证金 1,310,000.00 1-2年 6.93 131,000.00有限公司
金华银行股份
保证金 750,000.001-2年、2-3年 3.97 110,000.00有限公司
安徽省农村信
保证金 500,000.00 1-2年 2.65 50,000.00用社联合社
中信银行股份
有限公司信用保证金 500,000.00 1-2年 2.65 50,000.00卡中心
谢琼瑶 押金 500,000.00 1-2年 2.65 50,000.00合计 -- 3,560,000.00 -- 18.84 391,000.00
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5、存货
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 190,883.23 -- 190,883.23 812,250.77 -- 812,250.77合 计 190,883.23 -- 190,883.23 812,250.77 -- 812,250.776、其他流动资产
项目 期末数 期初数待认证进项税额 -- 578,093.78预缴所得税 9,417.97 9,417.97合计 9,417.97 587,511.757、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值按成本计量 40,555,057.79 -- 40,555,057.79 10,000,000.00 -- 10,000,000.00合计 40,555,057.79 -- 40,555,057.79 10,000,000.00 -- 10,000,000.00（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投本期资单位被投资单位
本期 期本期本期期
现金期初 本期增加 期末
持股比减少 初增加减少末
红利例(%)烟台银行股
10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- -- -- -- 0.19 --份有限公司
上海明大保
险经纪有限 -- 390,006.34 -- 390,006.34 -- -- -- -- 1.00 --公司
深圳市长亮
保明产业投
-- 27,202,500.00 -- 27,202,500.00 -- -- -- -- 45.00 --资合伙企业
(有限合伙)
深圳市趣投
保科技有限 -- 2,962,551.45 -- 2,962,551.45 -- -- -- -- 40.00 --公司
合计 10,000,000.00 30,555,057.79 -- 40,555,057.79 -- -- -- -- -- --说明：
根据 2018年 7月 4日签订的合伙协议，约定王长春认缴出资 6600万元，占比55%；长亮科技认缴出资 5400万元，比例45%，设立深圳市长亮保明产业投资合伙企业（有限合伙）。王长春首期实缴额 3,410万元，长亮科技首期实缴额 2,720万元。根据合伙协议
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
规定，除王长春有明显侵犯长亮科技、长亮保明利益等情形外，长亮科技在合伙企业中的表决权全权委托给王长春行使。长亮科技结合合伙企业的财务情况，有权在合伙企业存续的任意时间，要求王长春回购其所持合伙企业的全部出资额，回购价格按照市场化原则公允定价。对长亮保明不具有控制、共同控制或重大影响，长亮保明在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，本公司按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》将对其的权益投资列入可供出售金融资产，按成本法计量。
根据 2018年 8月 23日，本公司将持有的上海明大保险经纪有限公司99%股权作价 6039万元转让给深圳市长亮保明产业投资合伙企业（有限合伙）。股权转让完成后，本公司对上海明大不具有控制、共同控制或重大影响，上海明大在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，本公司按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》将对其的权益投资列入可供出售金融资产，按成本法计量。
长亮科技原出资500万元，全资持有趣投保公司股权。根据2018年6月签订的《深圳市长亮科技股份有限公司与王长春关于深圳市趣投保科技有限公司的增资协议》，于 2018年9月30日，王长春增资750万元，持股60%，本公司的持股比例下降至40%。该项交易完成后，本公司持有的趣投保股权初始计量金额为 1,762,551.45元。于2018年12月，本公司继续对趣投保增资，增资完成后，本公司对趣投保的投资金额增加为 2,962,551.45元，仍然持有趣投保40%股权。根据协议规定，增资完成后，本公司丧失了对趣投保的控制权。长亮科技结合公司实际的经营情况以及财务情况，有权在公司存续的任意时间，要求王长春回购其所持公司全部股权，回购价格按照市场化原则公允定价。由于本公司不再参与趣投保的经营管理，趣投保的经营管理团队由王长春负责组建，公司的总经理由王长春指派的人员担任。本公司对趣投保不具有控制、共同控制或重大影响，趣投保在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，本公司按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》将对其的权益投资列入可供出售金融资产，按成本法计量。
8、长期股权投资
本期增减变动
减值减 其他 宣告发
权益法下 其他 计提
准备被投资单位 期初余额
少 综合 放现金 其
期末余额追加投资 确认的 权益 减值
期末投 收益 股利或 他
投资损益 变动 准备
余额资 调整 利润
联营企业
深圳长亮创新产业投
1,477,967.26 1,537,914.73 -- -766,640.03 -- -- -- -- -- 2,249,241.96 --资企业（有限合伙）
深圳市长亮国信互联
1,394,055.18 - - -1,394,055.18 -- -- -- -- -- -- --网科技有限公司
深圳市银户通科技有
-- 5,000,000.00 -- -3,309,445.00 -- -- -- -- -- 1,690,555.00 --限公司
PT. SUNLINE MASTER
-- 2,527,096.57 -- -1,350,196.66 -- -- -- -- -- 1,176,899.91 -- INTERNATIONALIMITED
合计 2,872,022.44 9,065,011.30 - -6,820,336.87 -- -- -- -- -- 5,116,696.87 --
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：深圳市长亮国信互联网科技有限公司（简称长亮国信）于 2017年 12月 6日召开股东会，会议决定将公司的注册资本由 500万增加至 1000万，截至 2018年 12月 31日长亮科技实缴270万元，长亮国信注册资本为700万，长亮科技持股38.57%。长亮国信主要业务是向中小供应商提供对接资金端与资产端的云保理平台。2018年，长亮国信已经开发了相关的运营支撑平台系统，并发展了部分客户。但是，类似业务的开拓需要积累大量的客户资源，而目前此项工作开展不顺利，造成平台业务量偏小，业务未达之前规划预期，收入不足以支撑其成本费用，致使长亮国信亏损。2018年度长亮国信净利润为-4,287,667.44元，长亮科技按持股比例计算的投资收益为-1,653,753.33元，长期股权投资的账面价值减记至零，同时，在备查簿中登记未入账亏损259,698.15元。
9、固定资产
项目 期末数 期初数固定资产 269,825,643.01 254,885,015.47固定资产清理 -- --合计 269,825,643.01 254,885,015.47（1）固定资产
①固定资产情况
房屋及 固定
项目 运输设备 电子设备办公设备 合计建筑物 资产装修
一、账面原值：
1.期初余额 254,835,756.32 2,049,023.59 10,140,503.33 4,374,640.93 9,814,041.12 281,213,965.292.本期增加金额 24,694,160.95 - 5,528,503.32 1,222,249.63 - 31,444,913.90（1）购置 242,643.84 -- 5,528,503.32 1,222,249.63 -- 6,993,396.79（2）在建工程转入 24,451,517.11 -- -- -- -- 24,451,517.113.本期减少金额 -- -- 13,206.87 70,771.00 50,000.00 133,977.87（1）处置或报废 -- -- 13,206.87 65,975.00 -- 79,181.87（2）其他减少 -- -- -- 4,796.00 50,000.00 54,796.004.期末余额 279,529,917.27 2,049,023.59 15,655,799.78 5,526,119.56 9,764,041.12 312,524,901.32二、累计折旧
1.期初余额 17,372,942.58 1,339,869.60 3,533,348.04 1,493,481.60 2,589,308.00 26,328,949.822.本期增加金额 11,686,482.07 114,950.40 1,902,496.38 821,426.45 1,915,758.16 16,441,113.46（1）计提 11,686,482.07 114,950.40 1,902,496.38 821,426.45 1,915,758.16 16,441,113.463.本期减少金额 -- -- 6,823.45 52,173.45 11,808.07 70,804.97（1）处置或报废 -- -- 6,823.45 52,173.45 -- 58,996.90（2）其他减少 -- -- -- -- 11,808.07 11,808.074.期末余额 29,059,424.65 1,454,820.00 5,429,020.97 2,262,734.60 4,493,258.09 42,699,258.31三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- -- -- --2.本期增加金额 -- -- -- -- -- --
（1）计提 -- -- -- -- -- --
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房屋及 固定
项目 运输设备 电子设备办公设备 合计建筑物 资产装修
3.本期减少金额 -- -- -- -- -- --（1）处置或报废 -- -- -- -- -- --4.期末余额 -- -- -- -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 250,470,492.62 594,203.59 10,226,778.81 3,263,384.96 5,270,783.03 269,825,643.012.期初账面价值 237,462,813.74 709,153.99 6,607,155.29 2,881,159.33 7,224,733.12 254,885,015.47说明：期末，抵押担保情况详见五、50、所有权或使用权收到限制的资产。
10、在建工程
项目 期末数 期初数在建工程 -- 24,451,517.11合计 -- 24,451,517.11在建工程
①在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值广州办公室 -- -- -- 24,451,517.11 -- 24,451,517.11②重要在建工程项目变动情况
利息资其中：本 本期利
本期 其他
工程名称 期初数 转入固定资产 本化累期利息资 息资本 期末数增加 减少
计金额本化金额 化率%
广州办公室 24,451,517.11 -- 24,451,517.11 -- -- -- -- --11、无形资产
无形资产情况
项目 应用软件 专利权 保险经纪牌照 合计一、账面原值
1.期初余额 7,246,224.62 55,582,981.04 16,058,300.00 78,887,505.662.本期增加金额 -5,101,950.34 32,675,365.37 -- 27,573,415.03（1）购置 166,972.60 -- -- 166,972.60（2）内部研发 -- 27,406,442.43 -- 27,406,442.43（3）重分类 -5,268,922.94 5,268,922.94 -- --3.本期减少金额 146.21 3,534,748.90 16,058,300.00 19,593,195.11（1）处置 146.21 -- 16,058,300.00 16,058,446.21（2）其他 -- 3,534,748.90 -- 3,534,748.904.期末余额 2,144,128.07 84,723,597.51 -- 86,867,725.58
二、累计摊销
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 应用软件 专利权 保险经纪牌照 合计1.期初余额 1,843,148.97 19,101,120.93 -- 20,944,269.902.本期增加金额 -103,682.47 16,826,828.51 -- 16,723,146.04（1）计提 159,763.66 16,563,382.38 -- 16,723,146.04（2）重分类 -263,446.13 263,446.13 -- --3.本期减少金额 -- -- -- --（1）处置 -- -- -- --4.期末余额 1,739,466.50 35,927,949.44 - 37,667,415.94三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- --2.本期增加金额 -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- --4.期末余额 -- -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 404,661.57 48,795,648.07 -- 49,200,309.642.期初账面价值 5,403,075.65 36,481,860.11 16,058,300.00 57,943,235.76说明：期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为31.55%。
12、开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数内部开发支出 其他增加确认为无形资产计入当期损益
研究阶段支出 -- 94,222,023.67 -- -- 94,222,023.67 --开发阶段支出 21,493,189.48 50,568,134.54 -- 27,406,442.43 32,505.39 44,622,376.20合计 21,493,189.48 144,790,158.21 - 27,406,442.43 94,254,529.06 44,622,376.20说明：资本化依据：通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
13、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或 期初 期末企业合
形成商誉的事项 余额
其他 处置 其他
余额并形成
北京长亮合度信息
90,484,473.25 -- -- -- -- 90,484,473.25技术有限公司
乾坤烛有限公司 37,352,175.70 -- 1,579,772.53 -- -- 38,931,948.23 Cedar Plus Sdn. Bhd 15,903,827.94 -- 813,957.55 -- -- 16,717,785.49上海明大保险经纪
7,025,624.55 -- -- 7,025,624.55 -- --有限公司
合计 150,766,101.44 -- 2,393,730.08 7,025,624.55 -- 146,134,206.97说明：其他增减变动为境外子公司汇率变化的影响。
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（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商 期初 本期增加 本期减少 期末誉的事项 余额 计提 其他 处置 其他 余额北京长亮合度信息技术有
13,225,551.79 -- -- -- -- 13,225,551.79限公司
Cedar Plus Sdn. Bhd -- 2,471,403.90 -- -- -- 2,471,403.90合计 13,225,551.79 2,471,403.90 -- -- -- 15,696,955.69说明：本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来 5年内现金流量，其后年度采用永续增长模型预计未来现金流量，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为Cedar Plus Sdn.Bhd：16.83%；长亮合度：13.57%；乾坤烛：14.81%，已反映了相对于有关分部的风险。
14、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
装修费 2,480,657.21 6,053,413.70 1,387,264.48 94,000.00 7,052,806.4315、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 61,791,494.55 9,373,259.40 40,137,768.60 6,073,161.69计提产品质量保证（预计
8,386,146.11 1,160,079.11 6,536,506.20 980,475.93负债）
股份支付 67,011,751.27 9,056,008.37 56,568,055.20 8,485,208.28递延收益 300,000.00 45,000.00 540,000.00 81,000.00可抵扣亏损 36,165,607.20 5,427,302.27 10,644,499.91 1,596,674.99小计 173,654,999.13 25,061,649.15 114,426,829.91 17,216,520.89递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产
-- -- 16,058,300.00 4,014,575.00评估增值
小计 -- -- 16,058,300.00 4,014,575.00（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣亏损 19,090,366.48 50,622,847.31合计 19,090,366.48 50,622,847.31注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所
得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
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（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注2020年 2,717,726.50 2,717,726.50
2021年 4,632,919.26 4,632,919.26
2022年 6,906,164.68 16,316,672.55
2023年 4,833,556.04 26,955,529.00
合计 19,090,366.48 50,622,847.31
16、其他非流动资产
项目 期末数 期初数资本保证金 -- 5,000,000.0017、短期借款
短期借款分类
项目 期末数 期初数保证借款 150,000,000.00 100,000,000.00合计 150,000,000.00 100,000,000.00说明：本期末借款系由王长春提供保证担保，详见附注十、5（2）关联担保情况。
18、应付票据及应付账款
项目 期末数 期初数应付票据 -- --应付账款 11,590,898.83 16,636,056.81合计 11,590,898.83 16,636,056.81应付账款
项目 期末数 期初数服务费 9,829,332.35 16,636,056.81设备及工程款 1,761,566.48 --合计 11,590,898.83 16,636,056.8119、预收款项
项目 期末数 期初数货款 30,331,302.83 26,247,518.46合计 30,331,302.83 26,247,518.46
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄超过1年的重要预收款项
项目 期末数 未偿还或未结转的原因鄂尔多斯银行 720,000.00 回款大于收入，待验收合计 720,000.00
20、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 37,311,969.85 607,831,964.50 592,284,728.38 52,859,205.97离职后福利-设定提存计划 4,025.25 53,292,393.30 53,118,200.05 178,218.50合计 37,315,995.10 661,124,357.80 645,402,928.43 53,037,424.47（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 37,311,969.85 547,275,112.56 531,823,955.90 52,763,126.51职工福利费 -- 11,539,323.41 11,539,323.41 --社会保险费 -- 21,872,468.24 21,874,828.83 -2,360.59其中：1．医疗保险费 -- 18,824,117.78 18,832,730.66 -8,612.882．工伤保险费 -- 1,002,830.89 996,307.16 6,523.733．生育保险费 -- 2,045,519.57 2,045,791.01 -271.44住房公积金 -- 27,145,060.29 27,046,620.24 98,440.05合计 37,311,969.85 607,831,964.50 592,284,728.38 52,859,205.97（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数离职后福利 4,025.25 53,292,393.30 53,118,200.05 178,218.50其中：1．基本养老保险费 4,025.25 51,783,284.04 51,607,895.59 179,413.702．失业保险费 -- 1,509,109.26 1,510,304.46 -1,195.20合计 4,025.25 53,292,393.30 53,118,200.05 178,218.5021、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 30,513,870.99 26,611,180.73企业所得税 4,538,617.55 15,746,546.61个人所得税 5,801,328.81 10,613,523.62其他税费 1,001,539.75 1,044,315.69合计 41,855,357.10 54,015,566.65
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、其他应付款
项目 期末数 期初数应付利息 -- --应付股利 724,827.60 724,827.60其他应付款 4,491,018.23 14,526,808.81合计 5,215,845.83 15,251,636.41（1）应付股利
项目 期末数 期初数普通股股利 724,827.60 724,827.60（2）其他应付款
项目 期末数 期初数应付长期股权投资款 -- 6,355,270.78人才安居补贴 597,570.19 1,257,365.19往来款 748,776.28 2,944,512.30其他 3,144,671.76 3,969,660.54合计 4,491,018.23 14,526,808.8123、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 11,212,500.00 41,612,500.00一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数抵押借款 11,212,500.00 41,612,500.00说明：用于抵押的财产情况详见附注五、50。
24、长期借款
项目 期末数 利率区间 期初数 利率区间抵押借款 63,537,500.00 5.15%-6.65% 101,410,000.00 5.15%-6.65%减：一年内到期的长期借款 11,212,500.00 5.15%-6.65% 41,612,500.00 5.15%-6.65%合计 52,325,000.00 59,797,500.00
说明：2016年12月10日本公司与招商银行深圳滨河时代支行签订借款合同，以抵押方式借款 7475万元，借款期限10年，2017年1月23日至2027年1月22日。借款余额为6,353.75万元，其中1,121.25万元将于一年内到期。用于抵押的财产情况详见附注五、50。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
25、预计负债
项目 期末数 期初数 形成原因产品质量保证 8,386,146.11 6,536,506.20 详见说明说明：本公司期末根据一年以内完工项目实施成本（不提供免费维护期除外）的5%计提预计负债—产品质量保证。
26、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 540,000.00 -- 240,000.00 300,000.00
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、1、政府补助。
27、其他非流动负债
项目 期末数 期初数具有回购义务的限制性股票 218,392,127.00 18,478,708.50说明：公司授予限制性股票，按规定在期末就回购义务确认负债（作收购库存股处理）。
28、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 期末数发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 29,930.08 2,221.69 -- -- -- -- 32,151.77说明：①2018年 4月 25日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过《关于调整 2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》
②根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则，公司完成了 2018年限制性股票激励计划首次授予登记工作。
（一）股票来源：公司向激励对象定向发行公司 A股普通股；
（二）限制性股票的授予日：2018年 4月 25日；
（三）限制性股票的授予价格：9.83元/股；
（四）限制性股票的授予对象及数量：公司向 617名激励对象授予 22,216,900股限制性股票
29、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 460,353,328.30 196,175,227.00 -- 656,528,555.30其他资本公积 18,191,068.86 92,327,094.96 -- 110,518,163.82
合计 478,544,397.16 288,502,321.96 -- 767,046,719.12
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
（1）本期资本公积（股本溢价）增加 196,175,227.00元，系 2018年 4月 25日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过《关于调整 2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司向 617名激励对象授予 22,216,900股限制性股票，形成资本公积196,175,227.00元。
（2）其他资本公积增加92,327,094.96元。
其中本年股份支付费用计入股东权益的金额为98,110,959.99元。
本集团 2014年股份激励计划下，累计确认的股权激励费用税务可抵扣金额超过等待期内确认的费用的部分，导致的累计税务影响合计 7,176,366.60元。由于 2014年度股份激励计划下的限制性股票在本年度全部解锁，因此将以前年度累计确认的 7,176,366.60元其他资本公积全部冲回。
根据本集团 2018年股份激励计划，1,392,501.57元为预计未来期间股权激励可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分导致资本公积的增加。
30、库存股
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数库存股 18,478,708.50 218,392,127.00 18,478,708.50 218,392,127.00说明：
1、2018年4月25日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过《关于调整 2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司于当日公告《关于调整 2018年限制性股票激励计划相关事项的公告》和《关于向激励对象授予限制性股票的公告》。首次授予的限制性股票上市日期为2018年6月8日。
由于公司具有回购义务，将收到的股权激励款项218,392,127.00元确认为库存股。
2、本期减少的库存股，系2014年的股权激励计划已于2018年全部解锁，故冲减库存股。
31、其他综合收益
本期发生额
减：前期
期末数期初数
计入其他减：所 税后归属
项目
本期所得税 税后归属于
（3）=（1）（1）
综合收益 得税 于少数
前发生额 母公司（2）
+（2）当期转入 费用 股东
损益
外币财务报
-1,057,647.58 2,465,515.09 -- -- 2,060,294.58 4 05,220.51 1,002,647.00表折算差额
其他综合收
-1,057,647.58 2,465,515.09 -- -- 2,060,294.58 4 05,220.51 1,002,647.00益合计
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为 2,465,515.09元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为 2,060,294.58元；归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额的本期发生额为 405,220.51元。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
32、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 29,245,759.82 -- -- 29,245,759.82合计 29,245,759.82 -- -- 29,245,759.8233、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额提取或分配比例调整前上期末未分配利润 291,754,976.83 228,018,450.20 --调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- --调整后期初未分配利润 291,754,976.83 228,018,450.20 --加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,454,112.92 87,686,514.31 --减：提取法定盈余公积 -- -- 10%应付普通股股利 17,958,020.02 23,949,987.68 --期末未分配利润 330,251,069.73 2 91,754,976.83 --其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
12,014,179.63 12,965,890.70 --司的金额
34、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,087,496,802.95 535,613,612.67 879,652,256.18 412,030,428.47合计 1,087,496,802.95 535,613,612.67 879,652,256.18 412,030,428.47（1）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本软件开发业务 1,008,526,941.17 511,444,932.26 805,969,603.85 394,756,665.24系统集成业务 37,597,567.81 7,947,380.75 38,335,177.52 7,465,502.71维护服务业务 41,372,293.97 16,221,299.66 35,347,474.81 9,808,260.52合计 1,087,496,802.95 535,613,612.67 879,652,256.18 412,030,428.47（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本金融核心类解决方案 588,587,505.62 276,461,625.88 479,141,013.00 226,485,788.32大数据类解决方案 242,558,731.12 132,463,415.52 179,477,604.09 93,485,463.58互联网金融类解决方案 206,831,758.36 100,267,607.67 177,751,081.08 73,726,583.28其他类解决方案 49,518,807.85 26,420,963.60 43,282,558.01 18,332,593.29合计 1,087,496,802.95 535,613,612.67 879,652,256.18 412,030,428.47
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本南方大区 602,274,507.37 301,046,631.53 436,011,200.80 229,423,608.67北方大区 421,151,022.55 201,552,895.09 391,828,817.96 165,876,789.39国外 64,071,273.03 33,014,086.05 51,812,237.42 16,730,030.41合计 1,087,496,802.95 535,613,612.67 879,652,256.18 412,030,428.4735、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 2,095,500.02 1,424,674.84教育费附加 1,580,517.04 1,116,842.32房产税 1,024,239.38 711,372.05印花税 411,227.29 238,718.19其他 27,704.25 50,110.76合计 5,139,187.98 3,541,718.16说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
36、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额工资及福利 44,748,961.74 37,546,531.68维护费 14,044,451.98 11,200,209.66差旅费 13,065,397.05 14,450,538.55业务招待费 4,714,858.15 3,400,559.46宣传制作费 983,434.05 2,657,705.53其他费用 9,142,096.97 7,116,527.08合计 86,699,199.94 76,372,071.9637、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额工资及福利 127,824,616.04 112,298,556.48股权激励 98,110,959.99 5,452,285.17折旧及摊销 33,030,071.94 25,057,393.13中介机构费 13,378,237.73 12,411,467.82差旅费 12,661,127.41 13,347,115.71办公费 7,864,289.48 2,254,623.17租赁费 5,170,334.66 4,864,234.89活动费 2,143,338.80 3,165,231.74装修费 510,163.66 2,995,365.29其他 6,971,954.68 4,900,411.49合计 307,665,094.39 186,746,684.89
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额工资 61,951,184.83 41,066,451.90差旅费 15,937,741.07 10,471,926.90社保费 9,005,915.48 5,769,496.85服务费 1,986,291.41 4,351,071.48公积金 3,365,876.74 2,295,386.37通讯网络费 733,679.82 407,373.26其他 1,241,334.32 4,764,956.57合计 94,222,023.67 69,126,663.3339、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息费用 12,129,387.74 9,587,804.90减：利息收入 3,991,267.18 4,247,599.49汇兑损益 -125,441.10 37,802.94手续费及其他 291,597.22 167,578.67合计 8,304,276.68 5,545,587.0240、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 21,581,779.45 19,211,549.63（2）商誉减值损失 2,471,403.90 --合计 24,053,183.35 19,211,549.6341、其他收益
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关政府补助 7,108,361.84 4,747,696.56
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注十三、1、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十五、1。
42、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -6,820,336.87 -2,020,708.97处置长期股权投资产生的投资收益 7,565,640.14 -8,512,714.02合计 745,303.27 -10,533,422.99
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本期处置子公司上海明大保险经纪有限公司、深圳市趣投保科技有限公司以及注销深圳市长亮管理咨询有限公司产生的投资收益分别为 2,710,022.43元、4,856,172.82元和-555.11元，合计处置长期股权投资产生的投资收益 7,565,640.14元。
43、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额收购子公司或有对价变动 2,513,027.66 321,095.47说明：本期收购子公司或有对价变动为 2016年长亮控股收购CP公司的业绩承诺所致，以税后合并盈利作为承诺数额，2018年的承诺数额为260万林吉特，标的公司无法达到业绩承诺，受让方有权从支付对价的付款里预先扣除其差额2,513,027.66元。
44、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填列） -3,587.68 -5,180.3145、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额其他 124,738.78 58,743.26 124,738.7846、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额公益性捐赠支出 88,400.00 -- 88,400.00罚没损失 15,579.00 -- 15,579.00其他 2,102.60 62,884.87 2,102.60合计 106,081.60 62,884.87 106,081.6047、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 -7,071,758.61 17,685,870.95递延所得税费用 -14,886,052.22 -3,738,838.61合计 -21,957,810.83 13,947,032.34（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 36,181,986.54 101,603,599.84按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额
5,427,297.98 15,240,539.98*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 -13,575,267.11 -147,160.65
对以前期间当期所得税的调整 -16,619,259.39 -3,963,926.14
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的合营企业和联营企业损益 -- 303,106.34无须纳税的收入（以“-”填列） -- - 183,602.10不可抵扣的成本、费用和损失 3,352,942.88 418,981.76税率变动对期初递延所得税余额的影响 -- 314,281.31利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
-2,811,196.71 -1,082,432.04的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 6,025,404.31 7,594,268.51研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -3,757,732.79 -4,914,228.83所得税费用 -21,957,810.83 13,947,032.34说明：
1、对以前期间当期所得税的调整-16,619,259.39元，主要系长亮数据、长亮网金和长亮核心本年度确认可以享受两免三减半税收优惠政策，冲回以前年度多计提的企业所得税。
2、不可抵扣的成本、费用和损失本年为 3,352,942.88元，其中主要系2018年确认的股份支付费用中超出税法准予抵扣的不可抵扣的费用部分的税务影响2,598,546.60元。
48、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收政府补助收入 6,818,979.17 2,579,311.54收利息收入 3,379,885.66 4,247,599.49往来款及其他 1,503,740.84 17,740,691.46合计 11,702,605.67 24,567,602.49（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现的管理费用及销售费用 74,394,462.53 80,676,439.81财务费用 -- 167,173.68往来款及保证金 65,032,105.06 27,191,655.92合计 139,426,567.59 108,035,269.41（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额内保外贷保证金 -- 1,500,000.00募投资金利息收入 609,798.72 --合计 609,798.72 1,500,000.00
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（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额股份回购款 -- 219,632.00合计 -- 219,632.0049、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 58,139,797.37 87,656,567.50加：资产减值准备 24,053,183.35 19,211,549.63固定资产折旧 16,441,113.46 13,933,054.43无形资产摊销 16,723,146.04 11,283,223.82长期待摊费用摊销 1,387,264.48 1,887,881.57处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-3,587.68 5,180.31益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,513,027.66 -321,095.47财务费用（收益以“－”号填列） 11,684,162.34 9,587,804.90投资损失（收益以“－”号填列） -745,303.27 10,533,422.99递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,886,052.22 -3,738,838.61存货的减少（增加以“－”号填列） 621,367.54 1,368,306.40经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -185,431,319.24 -183,541,507.99经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,586,304.46 18,282,102.09股份支付 98,110,959.99 5,452,285.17经营活动产生的现金流量净额 17,995,400.04 -8,400,063.262、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 545,829,916.42 381,482,525.74减：现金的期初余额 381,482,525.74 288,160,126.98加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 164,347,390.68 93,322,398.76
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（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 60,390,000.00其中：上海明大公司 60,390,000.00管理咨询公司 --趣投保公司 --减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 30,753,329.00其中：上海明大公司 30,380,011.49管理咨询公司 9,653.51趣投保公司 363,664.00处置子公司收到的现金净额 29,636,671.00（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 545,829,916.42 381,482,525.74其中：库存现金 698,633.79 --可随时用于支付的银行存款 545,131,282.63 381,482,525.74二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、期末现金及现金等价物余额 545,829,916.42 381,482,525.7450、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 4,098,000.00 银行保函保证金固定资产 138,529,164.88 抵押合计 142,627,164.88
说明：期末，其他货币资金4,098,000.00元为银行保函保证金。
2016年12月10日，本公司与招商银行深圳滨河时代支行签订借款合同，以抵押方式借款7475万元，抵押物为深圳湾科技生态园项目第一区2栋5层5A01-5A10号房，于2018年12月 31日房产账面价值138,529,164.88元。
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：港币 7,433,655.23 0.8762 6,513,368.71日元 15.00 0.0619 0.93
美元 3,048,567.59 6.8632 20,922,888.55
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额林吉特 2,958,176.00 1.6479 4,874,778.23泰铢 10,040,700.53 0.2110 2,118,587.81应收账款
其中：港币 15,332,556.30 0.8762 13,434,385.83林吉特 14,440,139.71 1.6479 23,795,906.23美元 256,665.23 6.8632 1,761,544.81泰铢 24,019.97 0.2110 5,068.21其他应收款
其中：港币 409,868.00 0.8762 359,126.34林吉特 237,932.34 1.6479 392,088.70美元 14,092.36 6.8632 96,718.69泰铢 68,980.00 0.2110 14,554.78说明：
（2）境外经营实体
子公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据长亮控股 香港 港币 所属地主要币种乾坤烛 香港 港币 所属地主要币种长亮国际 香港 林吉特 交易主要币种 Cedar Plus Sdn. Bhd 马来西亚 林吉特 所属地主要币种 Sunline CP Sdn. Bhd 马来西亚 林吉特 所属地主要币种 Sunline Technology (Thailand) Limited 泰国 泰铢 所属地主要币种 SUNLINE INTERNATIONAL (MALAYSIA)
马来西亚 林吉特 所属地主要币种 SDN.BHD
六、合并范围的变动
1、处置子公司
单次处置至丧失控制权而减少的子公司
处置价款与处置投资合并财务报股权 丧失控制
股权处置丧失控制权 对应的合并财务报表表中与该子子公司名称股权处置价款处置 权时点的
方式 的时点 层面享有该子公司净公司相关的比例% 确定依据
资产份额的差额 商誉上海明大保
2018年8月完成工商
险经纪有限 60,390,000.00 99 现金交割 2,710,022.43 7,025,624.5523日 变更登记
公司
深圳市长亮
2018年12 完成工商
管理咨询有 -- 100 注销 -- --月20日 变更登记
限公司
与新股东 股权转让
深圳市趣投
共同增资2018年9月价款已经
保科技有限 -- 60 -- --丧失控制30日 支付大部
公司
权 分
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
丧失控制权与原子公司丧失控制丧失控制权 之日剩余股股权投资相丧失控制权之按公允价值重
权之日剩之日剩余股 权的公允价关的其他综子公司名称 日剩余股权的新计量产生的
余股权的 权的账面 值的确定方合收益转入公允价值 利得/损失
比例 价值 法及主要投资损益的假设 金额上海明大保险经
1 390,006.34 390,006.34 -- -- --纪有限公司
深圳市趣投保科 资产
40 -3,093,621.37 1,762,551.45 4,856,172.82 --技有限公司 基础法
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经
持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
长亮控股 香港 香港 服务业 100.00 -- 出资设立非同一控制 Cedar Plus Sdn. Bhd 马来西亚马来西亚服务业 -- 85.00
下企业合并 Sunline CP Sdn. Bhd 马来西亚马来西亚服务业 -- 85.00 出资设立长亮国际 香港 香港 服务业 -- 100.00 出资设立非同一控制乾坤烛 香港 香港 服务业 -- 80.00
下企业合并 SUNLINE
INTERNATIONAL 马来西亚马来西亚服务业 -- 100.00 出资设立 (MALAYSIA) SDN.BHD
长亮金融 深圳市 深圳市 服务业 100.00 -- 出资设立长亮核心 深圳市 深圳市 服务业 100.00 -- 出资设立上海长亮 上海市 上海市 服务业 100.00 -- 出资设立长亮新融 北京市 北京市 服务业 100.00 -- 出资设立非同一控制长亮合度 北京市 北京市 服务业 100.00 --
下企业合并长亮保泰 深圳市 深圳市 服务业 100.00 -- 出资设立长亮数据 深圳市 深圳市 服务业 100.00 -- 出资设立长亮海腾 深圳市 深圳市 服务业 100.00 -- 出资设立 Sunline Technology
泰国 泰国 服务业 100.00 -- 出资设立（Thailand） Limited
长亮网金 深圳市 深圳市 服务业 100.00 -- 出资设立
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联营企
主要经营地注册地 业务性质 营企业投资的会业名称
直接 间接
计处理方法深圳长亮创新产业
投资企业（有限合深圳市 深圳市 投资业 19.99 -- 权益法伙）
深圳市长亮国信互
深圳市 深圳市 服务业 38.57 -- 权益法联网科技有限公司
PT.Sunline Master 印度尼
印度尼西亚 服务业 50.00 -- 权益法 International 西亚
深圳市银户通科技
深圳市 深圳市 服务业 40.00 权益法有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
长亮国信 长亮创新项目
期末数 期末数流动资产 249,524.21 20,425,843.50非流动资产 188,467.17 4,446,078.02资产合计 437,991.38 24,871,921.52流动负债 1,111,307.82 17,050,136.77非流动负债 -- 60,720.96负债合计 1,111,307.82 17,110,857.73净资产 -673,316.44 7,761,063.79其中：少数股东权益 -- 300,897.68归属于母公司的所有者权益 -673,316.44 7,460,166.11按持股比例计算的净资产份额 -259,698.15 1,491,287.21对联营企业权益投资的账面价值 -- 2,249,241.96续：
长亮国信 长亮创新项目
本期发生额 本期发生额营业收入 3,308,733.08 16,801,689.35净利润 -4,287,667.44 -4,712,209.10综合收益总额 -4,287,667.44 -4,712,209.10企业本期收到的来自联营企业的股利 -- --八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的23.74%（2017年：34.10%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的18.84%（2017年：31.85%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金来筹措营运资金。
期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
项目
一年以内 一至两年两至三年 三年以上 合计金融负债：
短期借款 15,000.00 -- -- -- 15,000.00应付账款 1,159.09 -- -- -- 1,159.09其他应付款 521.58 -- -- -- 521.58一年内到期的非流动负债 1,121.25 -- -- -- 1,121.25长期借款 -- 747.50 747.50 3,737.50 5,232.50负债合计 17,801.92 747.50 747.50 3,737.50 23,034.42期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项目
一年以内 一至两年两至三年 三年以上 合计金融负债：
短期借款 10,000.00 -- -- -- 10,000.00应付账款 1,663.61 -- -- -- 1,663.61其他应付款 1,452.68 -- -- -- 1,452.68长期借款 -- 747.50 747.50 4,484.75 5,979.75一年内到期的非流动负债 4,161.25 -- -- -- 4,161.25负债合计 17,277.54 747.50 747.50 4,484.75 23,257.29（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为林吉特、美元、
港币）依然存在外汇风险。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
于2018年 12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数美元 459,016.10 -- 22,781,152.05 12,618,028.11港币 3,006,545.56 8,091,533.01 20,409,458.78 28,495,212.72日元 -- 0.87 0.93 --泰铢 53,504.37 -- 2,230,751.57 --林吉特 6,215,727.80 4,817,997.46 29,263,902.52 15,341,638.04合计 9,734,793.83 12,909,531.34 74,685,265.85 56,454,878.87本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018年12月31日，本集团的资产负债率为31.96%（2017年12月31日：25.93%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2018年12月31日，本集团不存在以公允价值计量的资产及负债。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、其他非流动负债等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
名称 与本公司关系 直接拥有本公司股份比例% 性质王长春 实际控制人 16.65 自然人2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系杭州长亮金融信息服务有限公司（以下简称杭州长亮） 公司联营企业的子公司深圳市长亮国融信科技有限公司（以下简称国融信） 公司联营企业的子公司腾讯云计算（北京）有限责任公司（以下简称腾讯云北京） 公司第二大股东的关联公司肖映辉、魏锋、郑康、赵伟宏、徐江、李劲松、黄祖超、
公司之股东、董事、总经理、副总经理宫兴华
彭和平、陈乘贝、柳木华 独立董事屈鸿京、石甘德、王玉荃 监事徐亚丽 副总经理兼董事会秘书何杨文 财务总监5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额杭州长亮 采购服务 15,475,235.60 7,731,986.29说明：定价政策为市场价
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额腾讯云北京 软件开发收入 3,396,226.42 --国融信 软件开发收入 -- 2,477,022.16说明：定价政策为市场价
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）关联担保情况
本集团作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕王长春 150,000,000.00 2018.5.16 2019.5.15 否王长春 100,000,000.00 2017.12.12 2018.12.12 是（3）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员16人，上期关键管理人员16人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 11,777,653.12 11,269,556.526、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 杭州长亮 4,773.09 238.65 -- --应收账款 腾讯云北京 3,600,000.00 180,000.00 -- --应收账款 国融信 2,477,022.16 247,702.22 2,477,022.16 123,851.11（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 杭州长亮 8,463,934.34 3,127,281.68应付账款 国融信 9,623.17 8,379.827、关联方股权转让
转让方 受让方 转让标的 股权转让价款深圳市长亮保明产业投资合
长亮科技 上海明大保险经纪有限公司 60,390,000.00伙企业（有限合伙）
说明：
根据 2018年 8月 23日，本公司将持有的上海明大保险经纪有限公司99%股权作价 6039万元转让给深圳市长亮保明产业投资合伙企业（有限合伙）。股权转让完成后，本公司对上海明大不具有控制、共同控制或重大影响。
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 22,216,900公司本期行权的各项权益工具总额 4,373,750
公司本期失效的各项权益工具总额 25,000
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说明：
2018年 3月 6日，公司召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于<公司 2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。2018年 3月 28日，公司召开 2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<公司 2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。本激励计划拟授予的限制性股票数量不超过 2,231.77万股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额 29,930.0846万股的7.46%。本激励计划中任何一名激励对象所获授限制性股票数量未超过本激励计划草案公告时公司股本总额的1%。限制性股票的授予价格为每股 9.83元。
2018年 4月 25日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过《关于调整 2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。
本次授予限制性股票的数量由 2,231.77万股调整为 2,229.37万股。
根据公司 2018年第一次临时股东大会的授权，公司于 2018年 4月 25日召开了第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第十六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。限制性股票的授予日为 2018年 4月 25日，限制性股票的授予价格为 9.83元/股，限制性股票股数为2,229.37万股。
根据《关于2018年限制性股票首次授予登记完成的公告》（公告编号：2018-043），限制性股票激励计划要点如下：
限制性股票的授予日：2018年4月25日
限制性股票的授予价格：9.83元/股（即，激励计划公告前1个交易日公司股票交易均价每股19.66元的50%）
限制性股票的授予对象及数量：公司向 617名激励对象授予 2,221.69万股限制性股票，其中董监高56万股。
关于首期限制性股票激励计划预留部分第三个解锁期解锁股份上市流通的提示性公告，本次可解锁的限制性股票数量为 40.125万股，占公司总股本的比例为0.1248%；本次可上市流通的限制性股票数量为 40.125万股，占公司总股本的比例为0.1248%。本期限制性股票的可上市流通日为 2018年 7月 6日。
关于首期限制性股票激励计划第四次解锁上市流通的提示性公告，本次解锁的限制性股票上市流通日为 2018年 12月 4日。本次可解锁的限制性股票数量为 4,532,500股，占公司总股本的比例为1.4097%；本次实际可上市流通的限制性股票数量为 3,972,500股，占公司总股本的比例为1.2355%。
2018年 10月 15日召开了第三届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，鉴于激励对象宋为斗、邓林已离职，根据公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，公司董事会决定对该 2名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计 25,000股进行回购注销。
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2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 “看跌+看涨”估值预计可达到行权条件,即假设员工服务期可行权权益工具数量的确定依据
可达到相当的年限以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 98,110,959.99本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 98,110,959.99十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数资产负债表日后第1年 4,491,911.90 4,759,149.13资产负债表日后第2年 2,168,376.93 2,332,755.80资产负债表日后第3年 173,333.28 1,136,827.20以后年度 24,000.00 197,333.28合计 6,857,622.11 8,426,065.41截至 2018年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2018年12月31日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十三、其他重要事项
1、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期新本期结转 本期结转计
其他 期末 与资产相关/补助项目 种类 期初余额增补助计入损益 入损益的列
变动 余额 与收益相关金额 的金额 报项目
基于安全支付
的新一代金融
财政
IC卡信息系统 540,000.00 240,000.00 300,000.00其他收益与资产相关拨款
软件V2.0研发
及产业化
合计 540,000.00 240,000.00 300,000.00
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益计入损益的与资产相关/补助项目 种类
的金额 列报项目与收益相关即增即退增值税 财政拨款 1,177,239.14 其他收益与收益相关 2018年深圳市外经贸发展专项资金服务贸易
财政拨款 373,500.00 其他收益与收益相关创新发展项目
基于安全支付的新一代金融 IC卡信息系统软
财政拨款 240,000.00 其他收益与资产相关件V2.0研发及产业化
南山区经济促进局企业规模扩大项目奖励款财政拨款 199,800.00 其他收益与收益相关 2018年深圳市南山区经济促进局上市企业并
财政拨款 147,500.00 其他收益与收益相关购重组中介费用补贴项目款
2018年南山区国家高新技术企业倍增支持计
财政拨款 100,000.00 其他收益与收益相关划项目
2017年国家企业高新技术企业认定奖补 财政拨款 30,000.00 其他收益与收益相关2017年企业研究开发资助计划第三批资助款财政拨款 1,400,000.00 其他收益与收益相关三代税款手续费 财政拨款 417,116.72 其他收益与收益相关 2017年南山区自主创新产业发展分项资金扶
财政拨款 106,500.00 其他收益与收益相关持单位名单（第四批）
2018年南山区自主创新产业发展专项资金扶
财政拨款 200,000.00 其他收益与收益相关持项目（经济发展分项）
南山人力资源局人才实训基地资助项目 财政拨款 427,500.00 其他收益与收益相关 2018年南山区自主创新产业发展专项资金扶
财政拨款 300,000.00 其他收益与收益相关持项目（经济发展分项）
收到奉贤补助款 财政拨款 525,000.00 其他收益与收益相关收经信委补助 财政拨款 530,000.00 其他收益与收益相关收税务局个税手续费退还 财政拨款 129,062.83 其他收益与收益相关收星火开发区管理委员会财政扶持 财政拨款 235,200.00 其他收益与收益相关财政扶持 财政拨款 248,600.00 其他收益与收益相关社保局生育津贴 财政拨款 138,153.37 其他收益与收益相关社保局稳岗补贴 财政拨款 183,189.78 其他收益与收益相关合计 7,108,361.84
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 期末数 期初数应收票据 -- --应收账款 585,642,124.13 504,012,182.94合计 585,642,124.13 504,012,182.94
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 2,986,384.00 0.47 2,986,384.00 100.00 --账款
按组合计提坏账准备
625,397,635.58 99.39 39,755,511.45 6.36 585,642,124.13的应收账款
其中：账龄组合 605,747,121.56 96.26 39,755,511.45 6.56 565,991,610.11合并范围内关
19,650,514.02 3.13 -- -- 19,650,514.02联方组合
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 882,000.00 0.14 882,000.00 100.00 --应收账款
合计 629,266,019.58 100.00 43,623,895.45 6.93 585,642,124.13应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 2,986,384.00 0.56 2,986,384.00 100.00 --账款
按组合计提坏账准备
531,426,241.33 99.32 27,414,058.39 5.16 504,012,182.94的应收账款
其中：账龄组合 460,589,199.34 86.08 27,414,058.39 5.95 433,175,140.95合并范围内关
70,837,041.99 13.24 -- -- 70,837,041.99联方组合
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 652,000.00 0.12 652,000.00 100.00 --应收账款
合计 535,064,625.33 100.00 31,052,442.39 5.80 504,012,182.94说明：
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由金华银行 1,115,284.00 1,115,284.00 100.00 预计无法收回自贡市商业银行股份有限公司 1,871,100.00 1,871,100.00 100.00 预计无法收回合计 2,986,384.00 2,986,384.00 100.00
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 490,690,040.37 81.01 24,534,502.02 5.00 466,155,538.351至2年 94,350,668.34 15.58 9,435,066.83 10.00 84,915,601.512至3年 15,224,212.85 2.51 3,044,842.57 20.00 12,179,370.283年以上 5,482,200.00 0.91 2,741,100.03 50.00 2,741,099.97合计 605,747,121.56 100.00 39,755,511.45 6.56 565,991,610.11期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 390,055,537.90 84.69 19,502,776.90 5.00 370,552,761.001至2年 61,954,507.97 13.45 6,195,450.80 10.00 55,759,057.172至3年 8,579,153.47 1.86 1,715,830.69 20.00 6,863,322.78合计 460,589,199.34 100.00 27,414,058.39 5.95 433,175,140.95②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,571,453.06元；
③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额176,252,824.04元，占应收账款期末余额合计数的比例28.01%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,659,698.21元。
2、其他应收款
项目 期末数 期初数应收利息 -- --应收股利 -- --其他应收款 108,778,068.94 92,451,270.86合计 108,778,068.94 92,451,270.86（1）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- ---账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
110,316,996.62 100.00 1,538,927.68 1.40 108,778,068.94应收款
其中：账龄组合 13,022,278.62 11.80 1,538,927.68 11.82 11,483,350.94合并范围内关联方 97,294,718.00 88.20 -- -- 97,294,718.00单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 110,316,996.62 100.00 1,538,927.68 1.40 108,778,068.94
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
94,157,506.44 100.00 1,706,235.58 1.81 92,451,270.86收款
其中：账龄组合 18,839,078.94 20.01 1,706,235.58 9.06 17,132,843.36合并范围内关联方组合 75,318,427.50 79.99 -- -- 75,318,427.50单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
合计 94,157,506.44 100.00 1,706,235.58 1.81 92,451,270.86说明：
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 5,103,812.83 39.19 255,190.64 5.00 4,848,622.191至2年 5,048,828.61 38.77 504,882.86 10.00 4,543,945.752至3年 2,186,548.03 16.79 437,309.61 20.00 1,749,238.423年以上 683,089.15 5.25 341,544.57 50.00 341,544.58合计 13,022,278.62 100.00 1,538,927.68 11.82 11,483,350.94期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 13,913,006.96 73.85 695,650.35 5.00 13,217,356.611至2年 2,142,548.03 11.37 214,254.80 10.00 1,928,293.232至3年 1,984,771.81 10.54 396,954.36 20.00 1,587,817.453年以上 798,752.14 4.24 399,376.07 50.00 399,376.07合计 18,839,078.94 100.00 1,706,235.58 9.06 17,132,843.36②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额167,307.90元。
③其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额合并范围内关联方往来款 97,294,718.00 75,318,427.50投标保证金 8,788,132.28 9,159,671.00
押金 3,343,069.95 3,727,267.45
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末余额 期初余额往来款 525,982.19 426,465.02代垫的社保及公积金 335,512.74 323,256.79员工借款 29,581.46 --备用金 -- 1,027,118.68股权处置款 -- 4,175,300.00合计 110,316,996.62 94,157,506.44⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
1年以内
深圳市长亮金融系
资金往来款 18,448,968.585,617,486.27，1-2 16.72 --统服务有限公司
年12,831,482.31
1年以内
北京长亮合度信息
资金往来款 18,020,584.227,000,428.61，1-2 16.34 --技术有限公司
年11,020,155.61
1年以内
北京长亮新融科技
资金往来款 14,040,801.0814,012,749.21，1-2 12.73 --有限公司
年28,051.87
1年以内
上海长亮信息科技
资金往来款 13,754,028.897,444,889.94，1-2 12.47 --有限公司
年6,309,138.95
深圳市长亮数据技
资金往来款 12,512,753.94 1年以内 11.34 --术有限公司
合计 -- 76,777,136.71 -- 69.60 --3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值对子公司投资 604,532,882.56 -- 604,532,882.56 462,955,731.88 -- 462,955,731.88对联营企业投资 3,939,796.97 -- 3,939,796.97 2,872,022.44 -- 2,872,022.44合计 608,472,679.53 -- 608,472,679.53 465,827,754.32 -- 465,827,754.32（1）对子公司投资
本期计提减值
减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备
期末余额长亮金融 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- --上海长亮 21,064,048.34 9,252,369.59 -- 30,316,417.93 -- --长亮数据 33,040,809.63 60,209,110.21 -- 93,249,919.84 -- --长亮新融 11,037,400.00 11,683,318.75 -- 22,720,718.75 -- --长亮保泰 22,017,957.10 7,009,000.00 -- 29,026,957.10 -- --
长亮合度 115,153,515.00 20,581,297.48 -- 135,734,812.48 -- --
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本期计提减值
减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备
期末余额香港长亮 80,122,911.25 25,984,571.24 -- 106,107,482.49 -- --长亮网金 12,126,156.01 27,626,721.50 -- 39,752,877.51 -- --长亮核心 95,192,934.55 42,430,761.91 -- 137,623,696.46 -- --上海明大 63,200,000.00 -- 63,200,000.00 -- -- --长亮管理咨询 -- 10,000.00 10,000.00 -- -- --趣投保 -- 5,000,000.00 5,000,000.00 -- -- --银户通 -- 2,500,000.00 2,500,000.00 -- -- --合计 462,955,731.88 212,287,150.68 70,710,000.00 604,532,882.56 -- -（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值其他
被投资
权益法下 其他宣告发放计提
准备期初余额
追加减少 综合 其
期末余额单位
确认的 权益现金股利减值
期末投资投资 收益 他
投资损益 变动 或利润准备
余额调整
①联营企业
深圳长亮创
新产业投资
1,477,967.26 1,537,914.74 -- -766,640.03 -- -- -- -- -- 2,249,241.97 --企业（有限
合伙）
深圳市长亮
国信互联网
1,394,055.18 -- -- -1,394,055.18 -- -- -- -- -- -- --科技有限公
司
银户通 -- 5,000,000.00 -- -3,309,445.00 -- -- -- -- -- 1,690,555.00 --小计 2,872,022.44 6,537,914.74 -- -5,470,140.21 -- -- -- -- -- 3,939,796.97 --4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 893,957,746.71 762,624,437.55 778,449,470.28 626,161,346.865、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -5,470,140.21 -2,020,708.97处置长期股权投资产生的投资收益 -5,660,578.31 -7,288,700.00合计 -11,130,718.52 -9,309,408.97
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十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 7,562,052.46
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 --
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 5,931,122.70
助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,657.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目 --
非经常性损益总额 13,511,832.34
减：非经常性损益的所得税影响数 2,029,111.70
非经常性损益净额 11,482,720.64
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -945.44
归属于公司普通股股东的非经常性损益 11,483,666.08
说明：
作为经常性损益的政府补助项目：
项目 涉及金额 原因即征即退增值税 1,177,239.14 与正常经营相关、非偶发性2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.50 0.18 0.17扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.58 0.15 0.14股股东的净利润
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