西陇化工股份有限公司
2014年半年度财务报告
一、本报告未经审计
二、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：西陇化工股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|314,969,660.14|487,438,722.19|
|交易性金融资产|||
|应收票据|43,427,659.06|36,323,311.80|
|应收账款|255,730,928.68|242,458,588.40|
|预付款项|72,635,535.71|99,504,249.58|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|12,584,693.40|8,093,616.73|
|存货|269,612,120.46|238,129,317.55|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|5,855,796.75|4,606,489.17|
|流动资产合计|974,816,394.20|1,116,554,295.42|
|非流动资产：|||
|持有至到期投资|18,455,293.62||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|固定资产|309,767,619.71|242,844,930.68|
|在建工程|115,719,225.12|142,562,363.99|
|工程物资|1,483,964.62|368,067.91|
|固定资产清理|||
|无形资产|69,443,654.79|70,340,984.60|
|开发支出|||
|商誉|66,126,261.91||
|长期待摊费用|1,109,836.10|18,000.00|
|递延所得税资产|5,821,921.99|5,374,791.75|
|其他非流动资产|||

||||
|-|-|-|
|非流动资产合计|587,927,777.86|461,509,138.93|
|资产总计|1,562,744,172.06|1,578,063,434.35|
|流动负债：|||
|短期借款|216,066,455.02|235,117,262.65|
|交易性金融负债||218,400.00|
|应付票据|110,682,168.41|150,958,729.06|
|应付账款|82,086,580.32|101,993,200.91|
|预收款项|10,728,255.96|14,665,827.17|
|应付职工薪酬|3,168,232.01|4,356,756.81|
|应交税费|21,318,223.63|12,611,209.03|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|34,815,380.77|15,318,088.99|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|2,969,166.67|1,640,333.34|
|流动负债合计|481,834,462.79|536,879,807.96|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|3,230,000.00|11,030,000.00|
|非流动负债合计|3,230,000.00|11,030,000.00|
|负债合计|485,064,462.79|547,909,807.96|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|200,000,000.00|200,000,000.00|
|资本公积|581,980,200.07|581,980,200.07|
|减：库存股|||
|专项储备|8,919,881.30|8,077,796.65|
|盈余公积|34,120,403.65|34,120,403.65|
|一般风险准备|||
|未分配利润|242,386,692.62|205,998,575.90|

||||
|-|-|-|
|外币报表折算差额|-44,108.89|-23,349.88|
|归属于母公司所有者权益合计|1,067,363,068.75|1,030,153,626.39|
|少数股东权益|10,316,640.52||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,077,679,709.27|1,030,153,626.39|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,562,744,172.06|1,578,063,434.35|

法定代表人：黄伟鹏 主管会计工作负责人：韦映吟 会计机构负责人：刘艳2、母公司资产负债表
编制单位：西陇化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|212,909,216.58|249,237,892.22|
|交易性金融资产|||
|应收票据|68,175,846.44|45,968,982.49|
|应收账款|269,101,998.24|196,146,547.29|
|预付款项|8,190,206.20|35,175,836.12|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|24,586,079.47|128,549,644.29|
|存货|77,721,780.41|74,984,999.01|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|976,780.86|1,624,824.96|
|流动资产合计|661,661,908.20|731,688,726.38|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|10,000,000.00||
|长期应收款|||
|长期股权投资|567,302,844.20|439,028,470.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|121,889,801.60|124,420,910.31|
|在建工程|26,512,469.41|22,866,199.69|
|工程物资|143,848.85|141,259.32|
|固定资产清理|||
|无形资产|26,408,372.78|26,686,776.55|
|开发支出|||

||||
|-|-|-|
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|725,273.54|756,713.02|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|752,982,610.38|613,900,328.89|
|资产总计|1,414,644,518.58|1,345,589,055.27|
|流动负债：|||
|短期借款|216,066,455.02|235,117,262.65|
|交易性金融负债|||
|应付票据|14,374,492.69|28,418,319.04|
|应付账款|42,209,299.94|63,157,653.95|
|预收款项|1,500,979.79|1,357,721.23|
|应付职工薪酬|2,385,346.35|2,748,687.19|
|应交税费|4,220,132.63|1,053,343.89|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|129,744,997.20|30,094,684.30|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|2,969,166.67|1,640,333.34|
|流动负债合计|413,470,870.29|363,588,005.59|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|140,000.00|3,625,000.00|
|非流动负债合计|140,000.00|3,625,000.00|
|负债合计|413,610,870.29|367,213,005.59|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|200,000,000.00|200,000,000.00|
|资本公积|579,025,425.91|579,025,425.91|
|减：库存股|||
|专项储备|3,791,940.91|3,777,002.22|
|盈余公积|33,357,362.16|33,357,362.16|
|一般风险准备|||

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|-|-|-|
|未分配利润|184,858,919.31|162,216,259.39|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,001,033,648.29|978,376,049.68|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|1,414,644,518.58|1,345,589,055.27|

计
法定代表人：黄伟鹏 主管会计工作负责人：韦映吟 会计机构负责人：刘艳3、合并利润表
编制单位：西陇化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|1,060,286,456.42|1,039,303,918.85|
|其中：营业收入|1,060,286,456.42|1,039,303,918.85|
|二、营业总成本|1,016,436,885.61|1,007,738,423.29|
|其中：营业成本|889,072,770.74|907,112,560.09|
|营业税金及附加|2,338,304.94|2,241,786.18|
|销售费用|60,553,923.36|50,002,450.39|
|管理费用|58,085,044.59|46,941,832.03|
|财务费用|4,125,704.89|-1,464,060.76|
|资产减值损失|2,261,137.09|2,903,855.36|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|626,601.04|4,470.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|44,476,171.85|31,569,965.56|
|加：营业外收入|7,779,374.80|4,032,119.09|
|减：营业外支出|262,686.24|339,274.79|
|其中：非流动资产处置损失|249,849.98|52,397.95|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|51,992,860.41|35,262,809.86|
|减：所得税费用|9,337,473.93|6,584,912.18|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|42,655,386.48|28,677,897.68|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|41,388,116.72|28,950,458.75|
|少数股东损益|1,267,269.76|-272,561.07|
|六、每股收益：|--|--|

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|-|-|-|
|（一）基本每股收益|0.21|0.14|
|（二）稀释每股收益|0.21|0.14|
|七、其他综合收益|-20,759.01|-25,205.00|
|八、综合收益总额|42,634,627.47|28,652,692.68|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|41,367,357.71|28,925,253.75|
|归属于少数股东的综合收益总额|1,267,269.76|-272,561.07|

法定代表人：黄伟鹏 主管会计工作负责人：韦映吟 会计机构负责人：刘艳4、母公司利润表
编制单位：西陇化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|392,190,258.88|295,421,336.42|
|减：营业成本|316,754,588.76|233,614,410.23|
|营业税金及附加|1,251,959.29|1,255,464.85|
|销售费用|9,802,313.38|12,931,951.34|
|管理费用|31,982,931.86|25,303,526.92|
|财务费用|3,799,748.71|2,068,466.65|
|资产减值损失|-206,674.57|1,092,841.66|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||248,314.47|4,470.00|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|29,053,705.92|19,159,144.77|
|加：营业外收入|2,527,274.44|3,550,033.80|
|减：营业外支出|75,251.94|305,115.45|
|其中：非流动资产处置损失|64,856.76|38,779.00|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||31,505,728.42|22,404,063.12|
|列）|||
|减：所得税费用|3,863,068.50|2,584,039.57|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|27,642,659.92|19,820,023.55|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||

||||
|-|-|-|
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|27,642,659.92|19,820,023.55|

法定代表人：黄伟鹏 主管会计工作负责人：韦映吟 会计机构负责人：刘艳5、合并现金流量表
编制单位：西陇化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,054,156,562.26|1,241,515,028.22|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|25,797,134.13|3,091,129.59|
|经营活动现金流入小计|1,079,953,696.39|1,244,606,157.81|
|购买商品、接受劳务支付的现金|921,061,574.20|1,020,102,774.74|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||59,569,773.82|49,979,541.12|
|金|||
|支付的各项税费|32,566,399.63|26,718,283.73|
|支付其他与经营活动有关的现金|65,020,782.94|182,273,008.40|
|经营活动现金流出小计|1,078,218,530.59|1,279,073,607.99|
|经营活动产生的现金流量净额|1,735,165.80|-34,467,450.18|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|626,601.04|4,470.00|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||594,656.86|3,061.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|84,104,392.31|37,900,827.25|
|投资活动现金流入小计|85,325,650.21|37,908,358.25|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||33,459,262.82|64,732,652.79|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|10,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
||80,105,073.51|2,400,000.00|
|的现金净额|||

||||
|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||1,478,972.04|
|投资活动现金流出小计|123,564,336.33|68,611,624.83|
|投资活动产生的现金流量净额|-38,238,686.12|-30,703,266.58|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|289,765,948.95|210,274,455.66|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|289,765,948.95|210,274,455.66|
|偿还债务支付的现金|308,816,756.58|174,738,537.11|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||10,485,839.08|64,655,279.11|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|319,302,595.66|239,393,816.22|
|筹资活动产生的现金流量净额|-29,536,646.71|-29,119,360.56|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||669,052.74|774,768.90|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-65,371,114.29|-93,515,308.42|
|加：期初现金及现金等价物余额|280,121,900.89|190,740,476.32|
|六、期末现金及现金等价物余额|214,750,786.60|97,225,167.90|

法定代表人：黄伟鹏 主管会计工作负责人：韦映吟 会计机构负责人：刘艳6、母公司现金流量表
编制单位：西陇化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|344,653,766.07|342,342,277.58|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|214,827,788.39|2,483,670.48|
|经营活动现金流入小计|559,481,554.46|344,825,948.06|

||||
|-|-|-|
|购买商品、接受劳务支付的现金|352,541,625.12|251,547,943.16|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||22,080,982.74|22,545,379.30|
|金|||
|支付的各项税费|14,011,040.43|14,944,829.03|
|支付其他与经营活动有关的现金|25,043,193.15|105,233,000.76|
|经营活动现金流出小计|413,676,841.44|394,271,152.25|
|经营活动产生的现金流量净额|145,804,713.02|-49,445,204.19|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|248,314.47|4,470.00|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||10,000.00|3,031.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||37,428,105.20|
|投资活动现金流入小计|258,314.47|37,435,606.20|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||4,975,725.32|19,676,404.31|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|138,274,374.20|21,900,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||1,006,249.99|
|投资活动现金流出小计|143,250,099.52|42,582,654.30|
|投资活动产生的现金流量净额|-142,991,785.05|-5,147,048.10|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|289,765,948.95|203,749,455.66|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|289,765,948.95|203,749,455.66|
|偿还债务支付的现金|308,816,756.58|157,898,537.11|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||10,304,841.40|64,299,064.59|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|319,121,597.98|222,197,601.70|
|筹资活动产生的现金流量净额|-29,355,649.03|-18,448,146.04|

||||
|-|-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
||689,811.75|816,547.17|
|五、现金及现金等价物净增加额|-25,852,909.31|-72,223,851.16|
|加：期初现金及现金等价物余额|168,604,585.25|112,853,531.82|
|六、期末现金及现金等价物余额|142,751,675.94|40,629,680.66|

法定代表人：黄伟鹏 主管会计工作负责人：韦映吟 会计机构负责人：刘艳7、合并所有者权益变动表
编制单位：西陇化工股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||200,000|581,980,||8,077,79|34,120,||205,998,|-23,349.||1,030,153,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,000.00|200.07||6.65|403.65||575.90|88||626.39|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||200,000|581,980,||8,077,79|34,120,||205,998,|-23,349.||1,030,153,|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,000.00|200.07||6.65|403.65||575.90|88||626.39|
|三、本期增减变动金额（减少||||842,084.|||36,388,1|-20,759.|10,316,64|47,526,082|
|以“－”号填列）||||65|||16.72|01|0.52|.88|
||||||||41,388,1||1,267,269|42,655,386|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||16.72||.76|.48|
|||||||||-20,759.|||
|（二）其他综合收益||||||||||-20,759.01|
|||||||||01|||
||||||||41,388,1|-20,759.|1,267,269|42,634,627|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||16.72|01|.76|.47|
||||||||||9,049,370|9,049,370.|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
||||||||||.76|76|
||||||||||9,049,370|9,049,370.|
|1．所有者投入资本|||||||||||
||||||||||.76|76|
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||-5,000,0|||-5,000,000.|
|（四）利润分配|||||||||
||||||00.00|||00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||-5,000,0|||-5,000,000.|
|配|||||00.00|||00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
||||842,084.||||||
|（六）专项储备||||||||842,084.65|
||||65||||||
||||3,596,23|||||3,596,231.|
|1．本期提取|||||||||
||||1.16|||||16|
||||2,754,14|||||2,754,146.|
|2．本期使用|||||||||
||||6.51|||||51|
|（七）其他|||||||||
||200,000|581,980,|8,919,88|34,120,|242,386,|-44,108.|10,316,64|1,077,679,709.27|
|四、本期期末余额|||||||||
||,000.00|200.07|1.30|403.65|692.62|89|0.52||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||200,000|583,513,||4,434,13|29,800,||221,710,|16,573.2|2,162,245|1,041,638,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,000.00|850.17||6.88|561.74||924.04|7|.43|291.53|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||200,000|583,513,|4,434,13|29,800,|221,710,|16,573.2|2,162,245|1,041,638,|
|二、本年年初余额|||||||||
||,000.00|850.17|6.88|561.74|924.04|7|.43|291.53|
|三、本期增减变动金额（减少|||1,526,47||-31,049,|-41,778.|-272,561.|-29,837,40|
|以“－”号填列）|||1.69||541.25|27|07|8.90|
||||||28,950,4||-272,561.|28,677,897|
|（一）净利润|||||||||
||||||58.75||07|.68|
|||||||-41,778.|||
|（二）其他综合收益||||||||-41,778.27|
|||||||27|||
||||||28,950,4|-41,778.|-272,561.|28,636,119|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||58.75|27|07|.41|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||
|的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||-60,000,|||-60,000,00|
|（四）利润分配|||||||||
||||||000.00|||0.00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||-60,000,|||-60,000,00|
|配|||||000.00|||0.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
||||1,526,47|||||1,526,471.|
|（六）专项储备|||||||||
||||1.69|||||69|
||||3,002,57|||||3,002,573.|
|1．本期提取|||||||||
||||3.02|||||02|
||||1,476,10|||||1,476,101.|
|2．本期使用|||||||||
||||1.33|||||33|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|200,000|583,513,|5,960,60|29,800,|190,661,|-25,205|. 1,889,684|1,011,800,|
||,000.00|850.17|8.57|561.74|382.79|00|.36|882.63|

法定代表人：黄伟鹏 主管会计工作负责人：韦映吟 会计机构负责人：刘艳8、母公司所有者权益变动表
编制单位：西陇化工股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||200,000,00|579,025,42||3,777,002.|33,357,362||162,216,25|978,376,04|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|5.91||22|.16||9.39|9.68|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||200,000,00|579,025,42||3,777,002.|33,357,362||162,216,25|978,376,04|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|5.91||22|.16||9.39|9.68|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||22,642,659|22,657,598|
|||||14,938.69|||||
|以“－”号填列）|||||||.92|.61|
||||||||27,642,659|27,642,659|
|（一）净利润|||||||||
||||||||.92|.92|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||27,642,659|27,642,659|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||.92|.92|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||||-5,000,000.|-5,000,000.|
|（四）利润分配|||||||||
||||||||00|00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-5,000,000.|-5,000,000.|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||00|00|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||14,938.69|||14,938.69|
||||2,769,085.|||2,769,085.|
|1．本期提取|||||||
||||20|||20|
||||2,754,146.|||2,754,146.|
|2．本期使用|||||||
||||51|||51|
|（七）其他|||||||
||200,000,00|579,025,42|3,791,940.|33,357,362|184,858,91|1,001,033,648.29|
|四、本期期末余额|||||||
||0.00|5.91|91|.16|9.31||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||200,000,00|579,025,42||1,707,069.|29,037,520||183,337,68|993,107,69|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|5.91||61|.25||2.21|7.98|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||200,000,00|579,025,42||1,707,069.|29,037,520||183,337,68|993,107,69|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|5.91||61|.25||2.21|7.98|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||-40,179,97|-39,349,77|
|||||830,198.54|||||
|“－”号填列）|||||||6.45|7.91|
||||||||19,820,023|19,820,023|
|（一）净利润|||||||||
||||||||.55|.55|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||19,820,023|19,820,023|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||.55|.55|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||
|金额|||||||
|3．其他|||||||
||||||-60,000,00|-60,000,00|
|（四）利润分配|||||||
||||||0.00|0.00|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
||||||-60,000,00|-60,000,00|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||
||||||0.00|0.00|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||830,198.54|||830,198.54|
||||2,306,299.|||2,306,299.|
|1．本期提取|||||||
||||87|||87|
||||1,476,101.|||1,476,101.|
|2．本期使用|||||||
||||33|||33|
|（七）其他|||||||
||200,000,00|579,025,42|2,537,268.|29,037,520|143,157,70|953,757,92|
|四、本期期末余额|||||||
||0.00|5.91|15|.25|5.76|0.07|

法定代表人：黄伟鹏 主管会计工作负责人：韦映吟 会计机构负责人：刘艳三、公司基本情况
西陇化工股份有限公司（以下简称公司或本公司）经汕头市工商行政管理局批准，由黄伟波、黄伟鹏、黄少群、深圳市恒汇鑫投资发展有限公司、汕头市名远投资有限公司、深圳市深港产学研创业投资有限公司、黄侦凯、黄侦杰、深圳市年利达创业投资有限公司、广州迅飓投资有限公司发起设立，于2008年12月12日在汕头市工商行政管理局登记注册，取得注册号为440508000006563的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本人民币200,000,000.00元，股份总数200,000,000.00股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股127,567,875.00股；无限售条件的流通股份A股72,432,125.00股。公司股票于2011年6月2日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司行业性质：化工行业。
经营范围：化工产品及化学试剂（涉及危险化学品项目按安全生产许可证（粤）WH安许证字（2012）D0543许可项
目生产，有效期至2015年8月9日）、原料药及药用辅料（具体项目按编号为粤20110277的药品生产许可证许可项目生产，有效期至2015年12月31日）、化学肥料、塑料制品的生产；食品添加剂的生产、销售；化工原料及化工产品（危险化学品经营许可证粤汕安监（乙）字[2012]440511000021号核准项目经营，期限至2015年8月29日）、日用化学品、玻璃器皿、五金、交电的销售；货物的进出口、技术的进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可经营）。（凡涉专项规定持专批证件方可经营）。
主要产品或提供的劳务：本公司主要从事化学试剂、原料药及食品添加剂的研发、生产和销售以及化工原料的销售。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益
7、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期近似汇率折算为人民币金额，该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： (1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账
面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
||应收账款期末金额80万元以上；其他应收款期末金额80|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||万元以上。|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||价值的差额计提坏账准备|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||按组合计提坏账准备的计||
|组合名称||确定组合的依据|
||提方法||
|账龄分析法组合|账龄分析法|相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征|
|合并范围内关联方组合|其他方法|合并范围内的关联方款项|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|30.00%|30.00%|
|3－4年|50.00%|50.00%|
|4－5年|50.00%|50.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用□不适用
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|合并范围内关联方组合|个别认定法，不计提坏帐准备。|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
||应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来|
|单项计提坏账准备的理由||
||现金流量现值存在显著差异。|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账|
|坏账准备的计提方法||
||准备|

12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|

|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|20.00-45.00|5.00%|2.11-4.75%|
|机器设备|10|5.00%|9.50%|
|运输设备|8.00|5.00%|11.88%|
|办公及其他设备|5.00|5.00%|19.00%|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|
|土地使用权|50.00||
|专利权及非专利技术|10.00||
|办公软件|5.00||

（3）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。本公司产品销售收入具体确认时点：在产品销售并且经购货方验收，取得购货方验收依据的时间作为收入确认时点。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
21、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
1)对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
2)政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
23、经营租赁、融资租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
无变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
25、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应税销售收入|17.00%|
|营业税|应税劳务收入|5.00%|
|城市维护建设税|应缴纳增值税、营业税额|7.00%|
|企业所得税|应纳税所得额|15.00%、25.00%|
|教育费附加|应缴纳增值税、营业税额|3.00%|
|地方教育附加|应缴纳增值税、营业税额|2.00%|
|房产税|房产原值*70%|1.20%|

2、税收优惠及批文
高新技术企业所得税税率优惠：
本公司、四川西陇化工有限公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。其中：
1.本公司高新技术企业证书批准文号为：GF201144000014；批准机关：广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局；批准日期：2011年8月23日，有效期限为叁年；
2.四川西陇化工有限公司高新技术企业证书批准文号为：GF201151000191；批准机关：四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局；批准日期：2011年10月12日，有效期限为叁年。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|期末实|实质上|持股比|表决权|是否合|少数股|少数股|从母公|
|||注册地||||||||||||
|全称|类型||质|本|围|际投资|构成对|例|比例|并报表|东权益|东权益|司所有|

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||额|子公司||||中用于|者权益|
||||||||净投资||||冲减少|冲减子|
||||||||的其他||||数股东|公司少|
||||||||项目余||||损益的|数股东|
||||||||额||||金额|分担的|
|||||||||||||本期亏|
|||||||||||||损超过|
|||||||||||||少数股|
|||||||||||||东在该|
|||||||||||||子公司|
|||||||||||||年初所|
|||||||||||||有者权|
|||||||||||||益中所|
|||||||||||||享有份|
|||||||||||||额后的|
|||||||||||||余额|
|广州市|||||||||||||
|西陇化|全资子|||1,100万|化工产|11,000,0||100.00|100.00||||
|||广州市|商业|||||||是|||
|工有限|公司|||元|品销售|00.00||%|%||||
|公司|||||||||||||
|广州西|||||||||||||
||||||化工产||||||||
|陇精细|||||||||||||
||全资子|||10,200|品研|102,000||100.00|100.00||||
|化工技||广州市|研发|||||||是|||
||公司|||万元|发、销|,000.00||%|%||||
|术有限|||||||||||||
||||||售||||||||
|公司|||||||||||||
|厦门西|||||||||||||
|陇化工|全资子|||100万|化工产|1,000,0||100.00|100.00||||
|||厦门市|商业|||||||是|||
|有限公|公司|||元|品销售|00.00||%|%||||
|司|||||||||||||
||||||化工产||||||||
|佛山西|||||||||||||
||||||品研||||||||
|陇化工|全资子|||15,000||273,593||100.00|100.00||||
|||佛山市|制造业||发、生|||||是|||
|有限公|公司|||万元||,700.00||%|%||||
||||||产、销||||||||
|司|||||||||||||
||||||售||||||||
|西陇化|||||||||||||
|工（香|全资子|||39万美|进出口|||100.00|100.00||||
|||香港|商业|||||||是|||
|港）有|公司|||元|贸易|||%|%||||
|限公司|||||||||||||

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
注：本公司对广州西陇精细化工技术有限公司的持股比例为95.10%，本公司全资子公司广州市西陇化工有限公司对广
州西陇精细化工技术有限公司的持股比例为4.90%，故本公司对广州西陇精细化工技术有限公司的合计持股比例为100.00%。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
||||||||||||||司所有|
||||||||||||||者权益|
||||||||||||||冲减子|
||||||||||||||公司少|
||||||||||||||数股东|
||||||||实质上|||||少数股||
||||||||||||||分担的|
||||||||构成对|||||东权益||
||||||||||||||本期亏|
|||||||期末实|子公司|||||中用于||
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权|是否合|少数股||损超过|
|||注册地||||际投资|净投资|||||冲减少||
|全称|类型||质|本|围|||例|比例|并报表|东权益||少数股|
|||||||额|的其他|||||数股东||
||||||||||||||东在该|
||||||||项目余|||||损益的||
||||||||||||||子公司|
||||||||额|||||金额||
||||||||||||||年初所|
||||||||||||||有者权|
||||||||||||||益中所|
||||||||||||||享有份|
||||||||||||||额后的|
||||||||||||||余额|
|北京西||||||||||||||
|陇化工|全资子|||500万|化工产|5,000,0||100.00|100.00|||||
|||北京市|商业|||||||是||||
|有限公|公司|||元|品销售|00.00||%|%|||||
|司||||||||||||||
|上海西||||||||||||||
|陇化工|全资子|||2000万|化工产|20,000,||100.00|100.00|||||
|||上海市|商业|||||||是||||
|有限公|公司|||元|品销售|000.00||%|%|||||
|司||||||||||||||
|湖北西||||||||||||||
|陇化工|全资子|||200万|化工产|2,000,0||100.00|100.00|||||
|||武汉市|商业|||||||是||||
|有限公|公司|||元|品销售|00.00||%|%|||||
|司||||||||||||||
||||||化工产|||||||||
|四川西||||||||||||||
||||||品研|||||||||
|陇化工|全资子|||1,000万||30,000,||100.00|100.00|||||
|||成都市|制造业||发、生|||||是||||
|有限公|公司|||元||000.00||%|%|||||
||||||产、销|||||||||
|司||||||||||||||
||||||售|||||||||
|南宁市||||||||||||||
|西陇化|全资子|||200万|化工产|2,000,0||100.00|100.00|||||
|||南宁市|商业|||||||是||||
|工有限|公司|||元|品销售|00.00||%|%|||||
|公司||||||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||化工产品研发、生产、销售||||||
|湖北杜|||||||||||
|克化学|全资子|湖北广||2,800万||30,000,|100.00|100.00%|||
||||制造业||||||是||
|科技有|公司|水||元||000.00|%||||
|限公司|||||||||||
|福建新|||||||||||
|大陆生|||||||||||
||控股子|||2,000万||93,274,||||10,316,|
|物技术||福州市|制造业||||75.00%|75.00%|是||
||公司|||元||374.20||||640.52|
|股份有|||||||||||
|限公司|||||||||||

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√适用□不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位1家，原因为
公司于2014年1月2日收购福建新大陆生物技术股份有限公司75%股权，本公司已于2014年1月支付第一笔股权转让款46,125,000元。
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润|
|福建新大陆生物技术股份有限公司|41,266,562.07|5,069,079.02|

4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
境外子公司西陇化工（香港）有限公司本位币是美元，外币报表折算汇率为：资产负债表中的资产和负债项目期末折算汇率为6.1528；所有者权益项目除“未分配利润”项目外的其他项目为交易发生日的即期汇率，利润表中的收入和费用项目本期折算汇率为6.1249。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|2,978,364.14|--|--|1,583,414.98|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|人民币|--|--|2,978,364.14|--|--|1,583,414.98|
|小计|||2,978,364.14|||1,583,414.98|
|银行存款：|--|--|211,772,422.46|--|--|362,046,545.59|
|人民币|--|--|201,717,120.04|--|--|341,587,684.70|
|美元|1,634,263.60|6.1528|10,055,297.17|3,355,603.17|6.0969|20,458,776.99|
|港元|6.61|0.7943|5.25|106.64|0.78623|83.85|
|小计|||211,772,422.46|||362,046,545.59|
|其他货币资金：|--|--|100,218,873.54|--|--|123,808,761.62|
|人民币|--|--|100,218,873.54|--|--|120,159,692.59|
|美元||||598,512.20|6.0969|3,649,069.03|
|小计|||100,218,873.54|||123,808,761.62|
|合计|--|--|314,969,660.14|--|--|487,438,722.19|

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
1)使用权有限制的其他货币资金包括信用证保证金71,685,052.82元、承兑汇票保证金23,758,303.66元、押汇保证金3,632,616.20元、保函保证金999,878.00元。
2)存放在境外的货币资金有银行存款197,881.23美元，折合人民币1,217,523.63元。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|43,287,779.06|36,011,979.80|
|商业承兑汇票|139,880.00|311,332.00|
|合计|43,427,659.06|36,323,311.80|

（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|温州金余塑胶板有限公司|||||
||2014年01月02日|2014年07月02日|604,500.00||
|深圳嘉润茂电子有限公司|||||
||2014年03月05日|2014年09月05日|600,000.00||
|厦门弘信电子科技股份|2014年05月05日|2014年08月05日|539,735.25||

||||||
|-|-|-|-|-|
|有限公司|||||
|智恩电子（大亚湾）有限公司|||||
||2014年05月07日|2014年08月07日|500,714.44||
|山东鲁抗医药股份有限公司|||||
||2014年02月26日|2014年08月24日|500,000.00||
|合计|--|--|2,744,949.69|--|

3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|账龄分析法组合|272,185,116.85|100.00%|16,454,188.17|6.05%|256,256,940.59|100.00%|13,798,352.19|5.38%|
|组合小计|272,185,116.85|100.00%|16,454,188.17|6.05%|256,256,940.59|100.00%|13,798,352.19|5.38%|
|合计|272,185,116.85|--|16,454,188.17|--|256,256,940.59|--|13,798,352.19|--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内|257,460,837.59|94.59%|12,873,044.19|244,571,141.76|95.44%|12,228,557.10|
|1年以内小计|257,460,837.59|94.59%|12,873,044.19|244,571,141.76|95.44%|12,228,557.10|
|1至2年|10,179,263.76|3.74%|1,017,926.35|10,483,669.79|4.09%|1,048,366.98|
|2至3年|2,237,385.58|0.82%|671,215.68|769,376.90|0.30%|230,813.07|
|3年以上|831,255.94|0.31%|415,627.97|284,274.21|0.11%|142,137.11|
|3至4年|831,255.94|0.31%|415,627.97|284,274.21|0.11%|142,137.11|
|5年以上|1,476,373.98|0.54%|1,476,373.98|148,477.93|0.06%|148,477.93|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合计|272,185,116.85|--|16,454,188.17|256,256,940.59|--|13,798,352.19|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||是否因关联交易产|
|单位名称|应收账款性质|核销时间|核销金额|核销原因||
||||||生|
|成都市新宝源化玻仪器有限公司|货款|2014年03月25日|57,190.35|确认不能收回||
|雅新电子（东莞）有限公司|货款|2014年05月27日|20,739.34|确认不能收回||
|四川中方制药有限公司|货款|2014年03月25日|17,103.41|确认不能收回||
|上海药明康德新药开发有限公司|货款|2014年02月27日|13,404.48|确认不能收回||
|其他零星客户|货款|2014年06月24日|2,148.03|确认不能收回||
|合计|--|--|110,585.61|--|--|

（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|滁州盛诺电子科技有限公司|非关联方|7,916,449.78|1年以下|2.91%|
|天津盛诺电子科技有限公司|非关联方|6,254,802.54|1年以下|2.30%|
|麦德美科技(苏州)有限公司|非关联方|4,519,665.90|1年以下|1.66%|
|汕头市京汕化学试剂经营部|非关联方|4,403,218.58|1年以下|1.62%|
|东莞美维电路有限公司|非关联方|3,916,155.60|1年以下|1.44%|
|合计|--|27,010,292.40|--|9.93%|

4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|种类|||||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|账龄分析法组合|13,495,185.65|100.00%|910,492.25|6.75%|8,587,586.74|100.00%|493,970.01|5.75%|
|组合小计|13,495,185.65|100.00%|910,492.25|6.75%|8,587,586.74|100.00%|493,970.01|5.75%|
|合计|13,495,185.65|--|910,492.25|--|8,587,586.74|--|493,970.01|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|1 年以内|12,003,696.00|88.95%|590,147.71|7,729,037.51|89.99%|386,451.89|
|1年以内小计|12,003,696.00|88.95%|590,147.71|7,729,037.51|90.00%|386,451.89|
|1至2年|1,087,761.35|8.06%|108,776.14|802,618.23|9.35%|80,261.82|
|2至3年|222,552.00|1.65%|66,765.60|15,996.00|0.19%|4,798.80|
|3年以上|72,747.00|0.54%|36,373.50|34,955.00|0.41%|17,477.50|
|3至4年|72,747.00|0.54%|36,373.50|34,955.00|0.41%|17,477.50|
|5年以上|108,429.30|0.80%|108,429.30|4,980.00|0.06%|4,980.00|
|合计|13,495,185.65|--|910,492.25|8,587,586.74|--|493,970.01|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销时间|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|员工借支|员工个人借支|2014年03月25日|16,052.00|员工已离职且无法联系|否|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|租房押金|押金|2014年05月30日|521.32|确认不能收回|否|
|合计|--|--|16,573.32|--|--|

（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
|汕头经济特区万丰热电有限公司|非关联方|1,980,000.00|1年以下|14.67%|
|上海明捷置业有限公司|非关联方|1,775,593.89|1年以下|13.16%|
|常州博睿杰能环境技术有限公司|非关联方|558,000.00|1年以下|4.13%|
|惠州市德泰动力设备有限公司|非关联方|539,360.00|1年以下|4.00%|
|中国石油化工股份有限公司广东广州石|||||
||非关联方|292,380.56|1年以下|2.17%|
|油分公司|||||
|合计|--|5,145,334.45|--|38.13%|

5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|66,159,810.82|91.08%|97,790,264.94|98.28%|
|1至2年|6,475,724.89|8.92%|1,713,984.64|1.72%|
|合计|72,635,535.71|--|99,504,249.58|--|

（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|扬子石化-巴斯夫有限责任公司|非关联方|15,057,178.72|1年以下|尚未到货|
|上海威致化工有限公司|非关联方|8,569,230.77|1年以下|尚未到货|
|宁波银亿进出口有限公司|非关联方|6,855,000.00|1年以下|尚未到货|
|上海新凌天化工有限公司|非关联方|3,933,761.40|1年以下|尚未到货|
|江苏商道化工有限公司|非关联方|3,590,000.00|1年以下|尚未到货|
|合计|--|38,005,170.89|--|--|

期末无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|40,892,919.09|749,134.91|40,143,784.18|38,019,595.56|749,134.91|37,270,460.65|
|在产品|16,422,322.34||16,422,322.34|12,822,713.24||12,822,713.24|
|库存商品|212,290,812.30|5,767,511.44|206,523,300.86|189,354,210.53|7,263,831.44|182,090,379.09|
|包装物|3,264,312.04||3,264,312.04|2,991,623.32||2,991,623.32|
|低值易耗品|3,258,401.04||3,258,401.04|2,954,141.25||2,954,141.25|
|合计|276,128,766.81|6,516,646.35|269,612,120.46|246,142,283.90|8,012,966.35|238,129,317.55|

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|原材料|749,134.91||||749,134.91|
|库存商品|7,263,831.44|1,987,940.43||3,484,260.43|5,767,511.44|
|合 计|8,012,966.35|1,987,940.43||3,484,260.43|6,516,646.35|

7、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|待抵扣进项税额|5,788,261.11|4,516,127.88|
|预缴关税|67,535.64|90,361.29|
|合计|5,855,796.75|4,606,489.17|

8、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|

|||
|-|-|
|理财产品|18,455,293.62|
|合计|18,455,293.62|

9、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||||单位持股||||
|||||||在被投资|在被投资|||||
|被投资单||||||||比例与表||本期计提|本期现金|
||核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决||减值准备|||
|位||||||||决权比例||减值准备|红利|
|||||||比例|权比例|||||
|||||||||不一致的||||
|||||||||说明||||
|北京西陇||||||||||||
|||5,000,000|5,000,000||5,000,000|||||||
|化工有限|成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|||.00|.00||.00|||||||
|公司||||||||||||
|上海西陇||||||||||||
|||20,000,00|20,000,00||20,000,00|||||||
|化工有限|成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|||0.00|0.00||0.00|||||||
|公司||||||||||||
|湖北西陇||||||||||||
|||2,000,000|2,000,000||2,000,000|||||||
|化工有限|成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|||.00|.00||.00|||||||
|公司||||||||||||
|四川西陇||||||||||||
|||30,000,00|10,000,00|20,000,00|30,000,00|||||||
|化工有限|成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|||0.00|0.00|0.00|0.00|||||||
|公司||||||||||||
|广州市西||||||||||||
|||11,000,00|11,000,00||11,000,00|||||||
|陇化工有|成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|||0.00|0.00||0.00|||||||
|限公司||||||||||||
|||||||||本公司的||||
|广州西陇||||||||||||
|||||||||全资子公||||
|精细化工||97,000,00|97,000,00||97,000,00|||||||
||成本法|||||95.10%|100.00%|司持有||||
|技术有限||0.00|0.00||0.00|||||||
|||||||||4.90%股||||
|公司||||||||||||
|||||||||权||||
|南宁市西||||||||||||
|||2,000,000|2,000,000||2,000,000|||||||
|陇化工有|成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|||.00|.00||.00|||||||
|限公司||||||||||||
|厦门西陇||||||||||||
|||1,000,000|1,000,000||1,000,000|||||||
|化工有限|成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|||.00|.00||.00|||||||
|公司||||||||||||
|佛山西陇||||||||||||
|||273,593,7|273,593,7||273,593,7|||||||
|化工有限|成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|||00.00|00.00||00.00|||||||
|公司||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|西陇化工|||||||||
|||2,434,770|2,434,770||2,434,770||||
|（香港）|成本法|||||100.00%|100.00%||
|||.00|.00||.00||||
|有限公司|||||||||
|湖北杜克|||||||||
|||30,000,00|15,000,00|15,000,00|30,000,00||||
|化学科技|成本法|||||100.00%|100.00%||
|||0.00|0.00|0.00|0.00||||
|有限公司|||||||||
|福建新大|||||||||
|陆生物技||93,274,37||93,274,37|93,274,37||||
||成本法|||||75.00%|75.00%||
|术股份有||4.20||4.20|4.20||||
|限公司|||||||||
|||567,302,8|439,028,4|128,274,3|567,302,8||||
|合计|--|||||--|--|--|
|||44.20|70.00|74.20|44.20||||

10、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|301,574,808.82|78,870,093.17||3,715,225.69|376,729,676.30|
|其中：房屋及建筑物|190,095,082.64|64,686,383.29||1,228,516.42|253,552,949.51|
|机器设备|56,586,245.44|7,863,096.81||304,013.63|64,145,328.62|
|运输工具|36,618,164.93|4,716,965.90||2,070,634.28|39,264,496.55|
|办公及其他设备|18,275,315.81|1,603,647.17||112,061.36|19,766,901.62|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|56,726,811.43||11,127,590.18|2,069,780.20|65,784,621.41|
|其中：房屋及建筑物|12,117,644.73||2,099,953.29|402,884.89|13,814,713.13|
|机器设备|21,051,609.76||4,104,216.63|235,126.33|24,920,700.06|
|运输工具|14,169,605.86||2,773,072.20|1,334,207.75|15,608,470.31|
|办公及其他设备|9,387,951.08||2,150,384.60|97,597.77|11,440,737.91|
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值合计|244,847,997.39|--|||310,945,054.89|
|其中：房屋及建筑物|177,977,437.91|--|||239,738,236.38|
|机器设备|35,534,635.68|--|||39,224,628.56|
|运输工具|22,448,559.07|--|||23,656,026.24|
|办公及其他设备|8,887,364.73|--|||8,326,163.71|
|四、减值准备合计|2,003,066.71|--|||1,177,435.18|

|||||
|-|-|-|-|
|其中：房屋及建筑物|2,003,066.71|--|1,177,435.18|
|办公及其他设备||--||
|五、固定资产账面价值合计|242,844,930.68|--|309,767,619.71|
|其中：房屋及建筑物|175,974,371.20|--|238,560,801.20|
|机器设备|35,534,635.68|--|39,224,628.56|
|运输工具|22,448,559.07|--|23,656,026.24|
|办公及其他设备|8,887,364.73|--|8,326,163.71|

本期折旧额11,127,590.18元；本期由在建工程转入固定资产原价为61,101,144.57元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
|丙类车间第6及第7栋|正在办理中||
|丙类仓|正在办理中||
||盐酸车间座落的位置已被汕头市城市规||
|盐酸车间|划部门规划为市政道路，因此该处车间||
||厂房无法取得房产证。||

固定资产说明
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|车间建设及改造工程|11,950,143.79||11,950,143.79|10,304,407.36||10,304,407.36|
|生产设备安装工程|2,602,048.90||2,602,048.90|2,803,970.26||2,803,970.26|
|佛山西陇化工有限公司综合|||||||
||87,697,270.29||87,697,270.29|118,672,967.06||118,672,967.06|
|楼及车间建设工程|||||||
|四川西陇化工有限公司厂房|||||||
||205,601.35||205,601.35|205,601.35||205,601.35|
|二期工程|||||||
|四川西陇化工有限公司厂房|||||||
||158,160.02||158,160.02|79,877.00||79,877.00|
|三期工程|||||||
|湖北杜克化学科技有限公司|||||||
||955,832.59||955,832.59|547,827.43||547,827.43|
|车间建设工程|||||||
|其他辅助工程|12,150,168.18||12,150,168.18|9,947,713.53||9,947,713.53|
|合计|115,719,225.12||115,719,225.12|142,562,363.99||142,562,363.99|

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||其中：本||||
|||||||工程投||利息资||本期利|||
|项目名|||本期增|转入固|其他减||工程进||期利息||资金来||
||预算数|期初数||||入占预||本化累||息资本||期末数|
|称|||加|定资产|少||度||资本化||源||
|||||||算比例||计金额||化率|||
||||||||||金额||||
|车间建|||||||||||||
|||10,304,4|1,645,73||||||||自有资|11,950,1|
|设及改|2,000.00|||||59.75%|||||||
|||07.36|6.43||||||||金|43.79|
|造工程|||||||||||||
|生产设|||||||||||||
|||2,803,97|899,223.|1,101,14|||||||自有资|2,602,04|
|备安装|600.00|||||61.72%|||||||
|||0.26|21|4.57|||||||金|8.90|
|工程|||||||||||||
|佛山西|||||||||||||
|陇化工|||||||||||||
|有限公|||||||||||||
||18,500.0|118,672,|29,024,3|60,000,0|||||||募集资|87,697,2|
|司综合||||||79.84%|-||||||
||0|967.06|03.23|00.00|||||||金|70.29|
|楼及车|||||||||||||
|间建设|||||||||||||
|工程|||||||||||||
|四川西|||||||||||||
|陇化工|||||||||||||
|有限公||205,601.|||||||||自有资|205,601.|
||1,500.00|||||1.37%|-||||||
|司厂房||35|||||||||金|35|
|二期工|||||||||||||
|程|||||||||||||
|四川西|||||||||||||
|陇化工|||||||||||||
|有限公||79,877.0|78,283.0||||||||自有资|158,160.|
||||||||-||||||
|司厂房||0|2||||||||金|02|
|三期工|||||||||||||
|程|||||||||||||
|湖北杜|||||||||||||
|克化学|||||||||||||
|科技有||547,827.|408,005.||||||||自有资|955,832.|
|限公司||43|16||||||||金|59|
|车间建|||||||||||||
|设工程|||||||||||||
|其他辅||9,947,71|2,202,45||||||||自有资|12,150,1|
|助工程||3.53|4.65||||||||金|68.18|
||22,600.0|142,562,|34,258,0|61,101,1||||||||115,719,|
|合计||||||--|--|||--|--||
||0|363.99|05.70|44.57||||||||225.12|

12、工程物资
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|专用材料|368,067.91|1,584,914.94|469,018.23|1,483,964.62|
|合计|368,067.91|1,584,914.94|469,018.23|1,483,964.62|

13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|82,462,974.38|1,102,189.50||83,565,163.88|
|土地使用权|73,914,890.19|||73,914,890.19|
|专利权及非专利技术|4,000,000.00|682,916.00||4,682,916.00|
|办公软件|4,548,084.19|419,273.50||4,967,357.69|
|二、累计摊销合计|12,121,989.78|1,999,519.31||14,121,509.09|
|土地使用权|8,863,316.14|737,739.84||9,601,055.98|
|专利权及非专利技术|1,000,000.00|848,041.04||1,848,041.04|
|办公软件|2,258,673.64|413,738.43||2,672,412.07|
|三、无形资产账面净值合计|70,340,984.60|-897,329.81||69,443,654.79|
|土地使用权|65,051,574.05|-737,739.84||64,313,834.21|
|专利权及非专利技术|3,000,000.00|-165,125.04||2,834,874.96|
|办公软件|2,289,410.55|5,535.07||2,294,945.62|
|土地使用权|||||
|专利权及非专利技术|||||
|办公软件|||||
|无形资产账面价值合计|70,340,984.60|-897,329.81||69,443,654.79|
|土地使用权|65,051,574.05|-737,739.84||64,313,834.21|
|专利权及非专利技术|3,000,000.00|-165,125.04||2,834,874.96|
|办公软件|2,289,410.55|5,535.07||2,294,945.62|

本期摊销额1,999,519.31元。
14、商誉
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|期末减值准备|
|四川西陇化工有限公司|1,480,734.57|||1,480,734.57|1,480,734.57|
|北京西陇化工有限公司|68,838.90|||68,838.90|68,838.90|
|湖北西陇化工有限公司|1,523,567.70|||1,523,567.70|1,523,567.70|
|南宁市西陇化工有限公司|271,037.27|||271,037.27|271,037.27|
|湖北杜克化学科技有限公司|3,980,878.08|||3,980,878.08|3,980,878.08|
|福建新大陆生物技术股份有限公司||66,126,261.91||66,126,261.91|0.00|
|合计|7,325,056.52|66,126,261.91||73,451,318.43|7,325,056.52|

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
将商誉的账面价值按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合账面价值的比例进行分摊。如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可回收金额，并与相关账面价值比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可回收金额，如相关资产组或者资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
15、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数|其他减少的原因|
|网关服务费|18,000.00||||18,000.00||
|福建生物GMP装修费用||1,311,856.34|220,020.24||1,091,836.10||
|合计|18,000.00|1,311,856.34|220,020.24||1,109,836.10|--|

16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|5,821,921.99|5,374,791.75|
|小计|5,821,921.99|5,374,791.75|
|递延所得税负债：|||

未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

||||
|-|-|-|
|可抵扣暂时性差异|563,423.74|3,795,010.88|
|合计|563,423.74|3,795,010.88|

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|可抵扣差异项目|||
|应收账款|15,968,977.14|12,779,688.57|
|其他应收款|832,279.54|423,251.78|
|公允价值变动损益||218,400.00|
|存货跌价准备|6,516,646.35|7,310,404.03|
|存货中包含的未实现利润|1,507,572.49|2,598,478.21|
|固定资产减值准备|1,177,435.18||
|小计|26,002,910.70|23,330,222.59|

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||报告期末互抵后的|报告期末互抵后的|报告期初互抵后的|报告期初互抵后的|
|项目|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|
||负债|时性差异|负债|时性差异|
|递延所得税资产|5,821,921.99||5,374,791.75||

17、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|14,292,322.20|3,199,517.15||127,158.93|17,364,680.42|
|二、存货跌价准备|8,012,966.35|1,987,940.43||3,484,260.43|6,516,646.35|
|七、固定资产减值准备|2,003,066.71|||825,631.53|1,177,435.18|
|十三、商誉减值准备|7,325,056.52||||7,325,056.52|
|合计|31,633,411.78|5,187,457.58||4,437,050.89|32,383,818.47|

18、短期借款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|质押借款|54,298,562.76|98,551,840.20|
|保证借款|161,767,892.26|136,565,422.45|
|合计|216,066,455.02|235,117,262.65|

19、交易性金融负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|
|衍生金融负债||218,400.00|
|合计||218,400.00|

20、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|110,682,168.41|150,958,729.06|
|合计|110,682,168.41|150,958,729.06|

下一会计期间将到期的金额110,682,168.41元。
21、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|79,242,350.40|100,509,470.30|
|1-2年|2,844,229.92|1,483,730.61|
|合计|82,086,580.32|101,993,200.91|

22、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

||||
|-|-|-|
|1年以内|10,485,721.44|11,499,576.07|
|1-2年|242,534.52|3,166,251.10|
|合计|10,728,255.96|14,665,827.17|

23、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津|||||
||3,478,298.68|50,583,214.33|51,769,366.78|2,292,146.23|
|贴和补贴|||||
|二、职工福利费||204,384.22|204,384.22||
|三、社会保险费||4,679,325.00|4,679,325.00||
|其中：医疗保险费||1,395,546.72|1,395,546.72||
|基本养老保险费||2,765,578.86|2,765,578.86||
|失业保险费||234,027.49|234,027.49||
|工伤保险费||115,654.39|115,654.39||
|生育保险费||168,517.54|168,517.54||
|四、住房公积金||630,059.00|630,059.00||
|六、其他|878,458.13|432,378.43|434,750.78|876,085.78|
|合计|4,356,756.81|56,529,360.98|57,717,885.78|3,168,232.01|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额0.00元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
职工工资、奖金、津贴和补贴于次月10日全额发放。
24、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|10,578,034.29|7,307,956.38|
|企业所得税|9,059,849.44|3,942,653.85|
|个人所得税|665,292.63|351,257.94|
|城市维护建设税|558,016.15|504,419.86|
|教育费附加|394,732.68|361,776.15|
|堤围防护费|21,372.28|85,996.51|
|印花税|40,926.16|57,148.34|
|合计|21,318,223.63|12,611,209.03|

25、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|27,940,257.97|14,307,775.40|
|1-2年|6,875,122.80|1,010,313.59|
|合计|34,815,380.77|15,318,088.99|

（2）金额较大的其他应付款说明内容
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|款项性质及内容|
|上海控能实业有限公司|15,183,422.57|保证金|
|成都海峡两岸科技产业园管委会|2,244,000.00|土地款|
|小计|17,427,422.57||

26、其他流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|递延收益|2,969,166.67|1,640,333.34|
|合计|2,969,166.67|1,640,333.34|

其他流动负债说明
政府补助明细
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期新||||||||与资产相|
|||||||本期计入营业|||||||
||项目||期初余额|增补助||||其他变动||期末余额||关/与收益|
|||||||外收入金额|||||||
|||||金额||||||||相关|
|电子化学品高纯硫酸铜绿色技术开发与产业化专项补助资金||52,000.00|||52,000.00||||-||与收益相关||
|高端电子化学品系列产品研发及生产项目专项资金||1,375,000.00|||687,500.00||||687,500.00||与收益相关||
|电子化学品高纯硝酸研发及产业化补助||213,333.34|||106,666.67||||106,666.67||与收益相关||
|PCB绿色制造关键化学品高纯硝酸银技术相关补助资金|||||933,333.33||2,333,333.33||1,400,000.00||与收益相关||

中科院西陇化工电子化 与收益相 183,333.33 458,333.33 275,000.00
学品育成中心专项补助 关
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|PCB绿色制造关键化学品高纯硝酸银技术相关（市）补助||||333,333.33||833,333.33||500,000.00||与收益相关|
||小计|1,640,333.34|-||2,296,166.67||3,625,000.00||2,969,166.67||

注：其他变动为期初非流动负债于本年度转为流动负债的金额。
27、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|递延收益|3,230,000.00|11,030,000.00|
|合计|3,230,000.00|11,030,000.00|

其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助|本期计入营业外收|||与资产相关/与|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||金额|入金额|||收益相关|
|超净高纯乙醇专项经费|840,000.00||840,000.00|||与收益相关|
|超净高纯乙醇的开发与|||||||
||385,000.00||385,000.00|||与收益相关|
|应用|||||||
|PCB绿色制造关键化学|||||||
|品高纯硝酸银技术相关|2,333,333.34|||2,333,333.34||与收益相关|
|补助资金|||||||
|中科院西陇化工电子化|||||||
||458,333.33|||458,333.33||与收益相关|
|学品育成中心专项补助|||||||
|PCB绿色制造关键化学|||||||
|品高纯硝酸银技术相关|833,333.33|||833,333.33||与收益相关|
|（市）补助|||||||
|5万吨/年PCB用化学试|||||||
||6,180,000.00||3,090,000.00||3,090,000.00|与收益相关|
|剂项目财政补贴|||||||
|电子化学品高纯硝酸的|||||||
|||280,000.00|140,000.00||140,000.00|与收益相关|
|开发与产业化|||||||
|第五届汕头市关于柠檬|||||||
|酸亚锡二钠的制备方法||10,000.00|10,000.00|||与收益相关|
|的专利奖金|||||||
|广水市财政局拨付土地|||||||
|||820,000.00|820,000.00|||与收益相关|
|补助款|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合计|11,030,000.00|1,110,000.00|5,285,000.00|3,625,000.00|3,230,000.00|--|

注：其他变动为期初非流动负债于本年度转为流动负债的金额。
28、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|200,000,000.00||||||200,000,000.00|

29、专项储备
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|安全生产费用|8,077,796.6|5 3,596,231.16|2,754,146.51|8,919,881.30|
|合计|8,077,796.6|5 3,596,231.16|2,754,146.51|8,919,881.30|

 (2)其他说明
专项储备系根据《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知（财企[2006]478号）规定计提的安全生产费用。
30、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|581,980,200.07|||581,980,200.07|
|合计|581,980,200.07|||581,980,200.07|

31、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|34,120,403.65|||34,120,403.65|
|合计|34,120,403.65|||34,120,403.65|

32、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|

||||
|-|-|-|
|调整前上年末未分配利润|205,998,575.90|--|
|调整后年初未分配利润|205,998,575.90|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|41,388,116.72|--|
|应付普通股股利|5,000,000.00||
|期末未分配利润|242,386,692.62|--|

33、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|1,052,753,656.25|1,036,173,023.25|
|其他业务收入|7,532,800.17|3,130,895.60|
|营业成本|889,072,770.74|907,112,560.09|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|化学产品行业|1,052,753,656.25|889,072,770.74|1,036,173,023.25|907,112,560.09|
|合计|1,052,753,656.25|889,072,770.74|1,036,173,023.25|907,112,560.09|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|超净高纯化学试剂|31,012,051.09|20,650,479.71|30,341,756.27|20,141,028.72|
|PCB用化学试剂|247,141,316.62|181,299,101.11|236,130,315.20|179,729,668.77|
|通用化学试剂|244,758,528.23|206,980,142.38|233,752,868.76|198,938,001.68|
|原料药及食品添加剂|19,388,404.24|16,067,458.35|13,955,158.60|11,636,999.16|
|诊断试剂|18,706,392.84|988,488.55|||
|化工原料|491,746,963.23|463,087,100.64|521,992,924.42|496,666,861.76|
|合计|1,052,753,656.25|889,072,770.74|1,036,173,023.25|907,112,560.09|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|华南地区|397,946,680.82|295,804,808.56|400,632,768.89|312,243,903.35|
|华东地区|466,989,481.91|424,599,577.75|513,563,133.07|489,292,903.03|
|西南地区|32,458,381.85|24,551,399.18|25,756,328.72|19,304,143.28|
|国内其他地区|77,145,413.78|66,162,795.27|93,190,836.38|84,179,611.83|
|出口|929,971.02|578,418.80|2,160,655.33|1,286,313.65|
|境外地区|77,283,726.87|77,375,771.18|869,300.86|805,684.95|
|合计|1,052,753,656.25|889,072,770.74|1,036,173,023.25|907,112,560.09|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|中国石油国际事业有限公司|88,197,599.20|8.38%|
|浙江杉杉鸿志进出口有限公司|18,757,136.75|1.78%|
|南亚电子材料（昆山）有限公司|17,845,179.49|1.70%|
|厦门象屿物流集团有限责任公司|16,917,830.55|1.61%|
|汕头市京汕化学试剂经营部|12,789,204.89|1.21%|
|合计|154,506,950.88|14.68%|

34、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|城市维护建设税|1,350,140.28|1,271,547.50|7%|
|教育费附加|599,627.58|633,898.23|3%|
|其他|388,537.08|336,340.45||
|合计|2,338,304.94|2,241,786.18|--|

35、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|职工薪酬|24,221,617.43|19,891,398.48|
|运输装卸费|18,900,554.21|17,667,621.30|
|差旅费|3,587,721.67|1,208,803.04|
|租赁费|3,898,136.03|3,798,435.92|
|汽车费用|1,991,134.15|1,975,968.77|
|业务招待费|1,623,347.79|1,517,437.51|
|通讯费|694,712.84|658,999.71|
|办公费|358,186.92|459,113.34|
|广告及宣传费|356,362.27|732,789.46|
|其他|4,922,150.05|2,091,882.86|
|合计|60,553,923.36|50,002,450.39|

36、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|18,107,174.95|15,113,874.02|
|研发费|15,139,276.34|12,112,386.16|
|折旧与摊销|4,989,056.78|4,064,490.78|
|咨询费|3,891,000.34|1,172,543.15|
|安全经费|3,856,431.16|3,241,773.02|
|交际应酬费|2,104,193.00|1,906,874.07|
|办公费|1,826,382.49|1,449,253.20|
|税金|1,572,390.92|1,674,124.38|
|汽车费用|1,102,096.40|1,055,140.76|
|差旅费|1,062,757.39|1,484,138.56|
|租赁费|949,150.95|723,875.93|
|通讯费|833,424.49|595,254.85|
|其他|2,651,709.38|2,348,103.15|
|合计|58,085,044.59|46,941,832.03|

37、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|5,485,839.08|4,655,279.11|

||||
|-|-|-|
|减：利息收入|1,520,063.43|5,372,311.80|
|汇兑损益|-1,059,690.20|-1,668,122.79|
|银行手续费及其他|1,219,619.44|921,094.72|
|合计|4,125,704.89|-1,464,060.76|

38、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|持有至到期投资取得的投资收益|626,601.04|4,470.00|
|合计|626,601.04|4,470.00|

39、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|273,196.66|2,758,040.93|
|二、存货跌价损失|1,987,940.43|145,814.43|
|合计|2,261,137.09|2,903,855.36|

40、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|非流动资产处置利得合计|24,692.88||24,692.88|
|其中：固定资产处置利得|24,692.88||24,692.88|
|政府补助|7,581,166.67|4,008,490.59|7,581,166.67|
|其他|173,515.25|23,628.50|173,515.25|
|合计|7,779,374.80|4,032,119.09|7,779,374.80|

（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|是否属于非经常性损益|
|科技专项补助|7,571,166.67|3,995,555.57|与收益相关|是|

||||||
|-|-|-|-|-|
|科技奖励及其他|10,000.0|0 12,935.02|与收益相关|是|
|合计|7,581,166.6|7 4,008,490.59|--|--|

41、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||的金额|
|非流动资产处置损失合计|249,849.98|52,397.95|249,849.98|
|其中：固定资产处置损失|249,849.98|52,397.95|249,849.98|
|对外捐赠|10,500.00|260,000.00|10,500.00|
|其他|2,336.26|26,876.84|2,336.26|
|合计|262,686.24|339,274.79||

42、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|9,024,245.14|5,724,488.02|
|递延所得税调整|313,228.79|860,424.16|
|合计|9,337,473.93|6,584,912.18|

43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
44、其他综合收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|4.外币财务报表折算差额|-20,759.01|-25,205.00|
|小计|-20,759.01|-25,205.00|
|合计|-20,759.01|-25,205.00|

45、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|政府补助|1,110,000.00|
|收到的利息|923,730.80|
|收到的保证金净额|23,589,888.08|
|其他|173,515.25|

|||
|-|-|
|合计|25,797,134.13|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|支付的销售费用|35,357,091.53|
|支付的管理费用|25,615,520.42|
|银行手续费及其他|1,232,455.70|
|往来款净额|2,815,715.29|
|合计|65,020,782.94|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|转出定期存款净额|83,508,059.68|
|收到的定期存款利息|596,332.63|
|合计|84,104,392.31|

46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|42,655,386.48|28,677,897.68|
|加：资产减值准备|2,261,137.09|2,903,855.36|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|8,585,899.50|7,449,003.22|
|无形资产摊销|1,419,769.83|1,315,649.52|
|长期待摊费用摊销|110,900.40||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益|||
||225,157.10|52,397.95|
|以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|4,199,694.70|2,359,759.90|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-626,601.04|-4,470.00|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|277,963.50|860,424.16|

||||
|-|-|-|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-28,910,186.78|832,885.59|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|37,432,004.69|-156,938,509.13|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-65,895,959.67|78,023,655.57|
|经营活动产生的现金流量净额|1,735,165.80|-34,467,450.18|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|214,750,786.60|97,225,167.90|
|减：现金的期初余额|280,121,900.89|190,740,476.32|
|现金及现金等价物净增加额|-65,371,114.29|-93,515,308.42|

（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期发生额|上期发生额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|80,105,073.51|2,400,000.00|
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|

（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|214,750,786.60|280,121,900.89|
|其中：库存现金|2,978,364.14|1,583,414.98|
|可随时用于支付的银行存款|211,772,422.46|278,538,485.91|
|三、期末现金及现金等价物余额|214,750,786.60|280,121,900.89|

期末使用受限的货币资金为：信用证保证金71,685,052.82元、承兑汇票保证金23,758,303.66元、押汇保证金3,632,616.20元、保函保证金999,878.00元。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||母公司对本企业的表决权比例|||
||||||||母公司对||||
|母公司名||||法定代表|||||本企业最|组织机构|
||关联关系|企业类型|注册地||业务性质|注册资本|本企业的||||
|称||||人|||||终控制方|代码|
||||||||持股比例||||

本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||组织机构代|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例|表决权比例||
||||||||||码|
|北京西陇化|||||化工产品销|||||
||控股子公司|有限公司|北京市|黄伟鹏||5,000,000|100.00%|100.00%|71874723-4|
|工有限公司|||||售|||||
|上海西陇化|||||化工产品销|||||
||控股子公司|有限公司|上海市|黄伟鹏||20,000,000|100.00%|100.00%|76161659-8|
|工有限公司|||||售|||||
|湖北西陇化|||||化工产品销|||||
||控股子公司|有限公司|武汉市|黄伟鹏||2,000,000|100.00%|100.00%|72203781-7|
|工有限公司|||||售|||||
||||||化工产品研|||||
|四川西陇化||||||||||
||控股子公司|有限公司|成都市|黄伟鹏|发、生产、|30,000,000|100.00%|100.00%|76537718-4|
|工有限公司||||||||||
||||||销售|||||
|广州市西陇||||||||||
||||||化工产品销|||||
|化工有限公|控股子公司|有限公司|广州市|黄伟鹏||11,000,000|100.00%|100.00%|78606448-6|
||||||售|||||
|司||||||||||
|广州西陇精||||||||||
||||||化工产品研|||||
|细化工技术|控股子公司|有限公司|广州市|黄伟鹏||102,000,000|95.10%|100.00%|66590437-0|
||||||发、销售|||||
|有限公司||||||||||
|南宁市西陇||||||||||
||||||化工产品销|||||
|化工有限公|控股子公司|有限公司|南宁市|黄伟鹏||2,000,000|100.00%|100.00%|73760925-9|
||||||售|||||
|司||||||||||
|厦门西陇化|||||化工产品销|||||
||控股子公司|有限公司|厦门市|黄伟鹏||1,000,000|100.00%|100.00%|67128865-8|
|工有限公司|||||售|||||
||||||化工产品研|||||
|佛山西陇化||||||||||
||控股子公司|有限公司|佛山市|黄侦杰|发、生产、|150,000,000|100.00%|100.00%|67889277-8|
|工有限公司||||||||||
||||||销售|||||
|西陇化工||||||||||
||||香港特别行||化工产品销|||||
|（香港）有|控股子公司|有限公司||黄侦凯||39万美元|100.00%|100.00%||
||||政区||售|||||
|限公司||||||||||
|湖北杜克化|||||化工产品研|||||
|学科技有限|控股子公司|有限公司|湖北广水市|黄侦杰|发、生产、|28,000,000|100.00%|100.00%|68560332-1|
|公司|||||销售|||||
|福建新大陆|||||体外诊断试|||||
|生物技术股|控股子公司|有限公司|福州市|魏宪书|剂生产、销|20,000,000|75.00%|75.00%|61144746-9|
|份有限公司|||||售|||||

3、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|

||||
|-|-|-|
|汕头市紫光古汉氨基酸有限公司|本公司实际控制人控制的公司|19292073-2|
|新泰市佳禾生物科技有限公司|本公司实际控制人控制的公司||
|汕头市金平区鸿展新技术有限公司|本公司实际控制人控制的公司||
|汕头市佳禾生物科技有限公司|本公司实际控制人控制的公司||

九、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期公允价值变动|计入权益的累计公|||
|项目|期初金额|||本期计提的减值|期末金额|
|||损益|允价值变动|||
|金融资产||||||
|上述合计|0.00|0.00|||0.00|
|金融负债|218,400.00|-218,400.00|||0.00|

十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|||26.28|||||||
|账龄分析法组合|71,717,703.96||3,750,942.41|5.23%|75,077,343.19|37.51%|3,992,444.57|5.32%|
|||%|||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||73.72|||||||
|合并范围内关联方组合|201,135,236.69||||125,061,648.67|62.49%|||
|||%|||||||
|||100.0||||100.00|||
|组合小计|272,852,940.65||3,750,942.41|5.23%|200,138,991.86||3,992,444.57|5.32%|
|||0%||||%|||
|合计|272,852,940.65|--|3,750,942.41|--|200,138,991.86|--|3,992,444.57|--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1 年以内|70,663,373.25|98.53%|3,533,169.13|73,489,014.41|97.88%|3,674,450.72|
|1年以内小|||||||
||70,663,373.25|98.53%|3,533,169.13|73,489,014.41|97.88%|3,674,450.72|
|计|||||||
|1至2年|766,071.06|1.07%|76,607.09|949,454.09|1.26%|94,945.41|
|2至3年|126,911.16|0.18%|38,073.35|594,037.50|0.79%|178,211.25|
|3年以上|116,511.30|0.16%|58,255.65||||
|3至4年|116,511.30|0.16%|58,255.65||||
|5年以上|44,837.19|0.06%|44,837.19|44,837.19|0.06%|44,837.19|
|合计|71,717,703.96|--|3,750,942.41|75,077,343.19|--|3,992,444.57|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销时间|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|天津赛英斯电池有限公司|货款|2014年06月24日|2,036.00|确认不能收回|否|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|NEC东金电子（厦门）有限公司|货款|2014年02月28日|585.00|确认不能收回|否|
|重庆东方药业股份有限公司|货款|2014年03月25日|172.97|确认不能收回|否|
|南平市嘉信贸易有限公司|货款|2014年04月14日|128.00|确认不能收回|否|
|合计|--|--|2,921.97|--|--|

（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|广州市西陇化工有限公司|全资子公司|97,496,846.07|1年以内|35.73%|
|上海西陇化工有限公司|全资子公司|58,092,149.23|1年以内|21.29%|
|西陇化工（香港）有限公司|全资子公司|16,721,336.09|1年以内|6.13%|
|北京西陇化工有限公司|全资子公司|8,758,506.31|1年以内|3.21%|
|厦门西陇化工有限公司|全资子公司|7,542,378.76|1年以内|2.76%|
|合计|--|188,611,216.46|--|69.12%|

（4）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|广州市西陇化工有限公司|全资子公司|97,496,846.07|35.73%|
|上海西陇化工有限公司|全资子公司|58,092,149.23|21.29%|
|西陇化工（香港）有限公司|全资子公司|16,721,336.09|6.13%|
|北京西陇化工有限公司|全资子公司|8,758,506.31|3.21%|
|厦门西陇化工有限公司|全资子公司|7,542,378.76|2.76%|
|湖北西陇化工有限公司|全资子公司|6,470,804.49|2.37%|
|四川西陇化工有限公司|全资子公司|3,491,389.11|1.28%|
|佛山西陇化工有限公司|全资子公司|1,173,192.77|0.43%|
|南宁西陇化工有限公司|全资子公司|854,977.17|0.31%|
|广州西陇精细化工技术有限公司|全资子公司|328,302.19|0.12%|
|湖北杜克化学科技有限公司|全资子公司|205,354.50|0.08%|
|合计|--|201,135,236.69|73.71%|

2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||3,881,190.67|15.55|||||||
|账龄分析法组合|||191,122.36|4.92%|2,776,744.76|2.16%|159,216.74|5.73%|
|||%|||||||
||20,896,011.16|84.34||||97.84|||
|合并范围内关联方组合|||||125,932,116.27||||
|||%||||%|||
||24,777,201.83|100.0||||100.0|||
|组合小计|||191,122.36|4.92%|128,708,861.03||159,216.74|5.73%|
|||0%||||0%|||
|合计|24,777,201.83 -|-|191,122.36|--|128,708,861.03|--|159,216.74|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1 年以内|3,847,190.67|99.12%|182,322.36|2,449,154.76|88.20%|122,457.74|
|1年以内小计|3,847,190.67|99.12%|182,322.36|2,449,154.76|88.20%|122,457.74|
|1至2年|17,000.00|0.44%|1,700.00|317,590.00|11.44%|31,759.00|
|2至3年|7,000.00|0.18%|2,100.00||||
|3年以上|10,000.00|0.26%|5,000.00|10,000.00|0.36%|5,000.00|
|3至4年|10,000.00|0.26%|5,000.00|10,000.00|0.36%|5,000.00|
|合计|3,881,190.67|--|191,122.36|2,776,744.76|--|159,216.74|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例|
|北京西陇化工有限公司|全资子公司|9,676,622.98|1年以内|39.05%|
|四川西陇化工有限公司|全资子公司|9,593,771.70|1年以内|38.72%|
|汕头经济特区万丰热电有限公司|非关联方|1,980,000.00|1年以内|7.99%|
|湖北西陇化工有限公司|全资子公司|988,790.60|1年以内|3.99%|
|厦门西陇化工有限公司|全资子公司|636,825.88|1年以内|2.57%|
|合计|--|22,876,011.16|--|92.32%|

（3）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|
|北京西陇化工有限公司|全资子公司|9,676,622.98|39.05%|
|四川西陇化工有限公司|全资子公司|9,593,771.70|38.72%|
|湖北西陇化工有限公司|全资子公司|988,790.60|3.99%|
|厦门西陇化工有限公司|全资子公司|636,825.88|2.57%|
|合计|--|20,896,011.16|84.33%|

3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||||单位持股||||
|||||||在被投资|在被投资|||||
|被投资单||||||||比例与表||本期计提|本期现金|
||核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决||减值准备|||
|位||||||||决权比例||减值准备|红利|
|||||||比例|权比例|||||
|||||||||不一致的||||
|||||||||说明||||
|北京西陇||||||||||||
|||5,000,000|5,000,000||5,000,000|||||||
|化工有限|成本法|||||100.00%|100.00%|--||||
|||.00|.00||.00|||||||
|公司||||||||||||
|上海西陇||20,000,00|20,000,00||20,000,00|||||||
||成本法|||||100.00%|100.00%|--||||
|化工有限||0.00|0.00||0.00|||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司|||||||||
|湖北西陇|||||||||
|||2,000,000|2,000,000||2,000,000||||
|化工有限|成本法|||||100.00%|100.00%|--|
|||.00|.00||.00||||
|公司|||||||||
|四川西陇|||||||||
|||30,000,00|10,000,00|20,000,00|30,000,00||||
|化工有限|成本法|||||100.00%|100.00%|--|
|||0.00|0.00|0.00|0.00||||
|公司|||||||||
|广州市西|||||||||
|||11,000,00|11,000,00||11,000,00||||
|陇化工有|成本法|||||100.00%|100.00%|--|
|||0.00|0.00||0.00||||
|限公司|||||||||
|||||||||本公司的|
|广州西陇|||||||||
|||||||||全资子公|
|精细化工||97,000,00|97,000,00||97,000,00||||
||成本法|||||95.10%|100.00%|司持有|
|技术有限||0.00|0.00||0.00||||
|||||||||4.90%股|
|公司|||||||||
|||||||||权|
|南宁市西|||||||||
|||2,000,000|2,000,000||2,000,000||||
|陇化工有|成本法|||||100.00%|100.00%|--|
|||.00|.00||.00||||
|限公司|||||||||
|厦门西陇|||||||||
|||1,000,000|1,000,000||1,000,000||||
|化工有限|成本法|||||100.00%|100.00%|--|
|||.00|.00||.00||||
|公司|||||||||
|佛山西陇|||||||||
|||273,593,7|273,593,7||273,593,7||||
|化工有限|成本法|||||100.00%|100.00%|--|
|||00.00|00.00||00.00||||
|公司|||||||||
|西陇化工|||||||||
|||2,434,770|2,434,770||2,434,770||||
|（香港）|成本法|||||100.00%|100.00%||
|||.00|.00||.00||||
|有限公司|||||||||
|湖北杜克|||||||||
|||30,000,00|15,000,00|15,000,00|30,000,00||||
|化学科技|成本法|||||100.00%|100.00%||
|||0.00|0.00|0.00|0.00||||
|有限公司|||||||||
|福建新大|||||||||
|陆生物技||93,274,37||93,274,37|93,274,37||||
||成本法|||||75.00%|75.00%||
|术股份有||4.20||4.20|4.20||||
|限公司|||||||||
|||567,302,8|439,028,4|128,274,3|567,302,8||||
|合计|--|||||--|--|--|
|||44.20|70.00|74.20|44.20||||

4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|383,817,039.63|291,259,973.43|
|其他业务收入|8,373,219.25|4,161,362.99|
|合计|392,190,258.88|295,421,336.42|
|营业成本|316,754,588.76|233,614,410.23|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|化学产品行业|383,817,039.63|313,573,234.29|291,259,973.43|233,012,259.44|
|合计|383,817,039.63|313,573,234.29|291,259,973.43|233,012,259.44|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|超净高纯化学试剂|22,025,081.67|14,990,816.91|24,023,584.32|18,111,934.13|
|PCB用化学试剂|269,121,235.61|224,320,005.01|172,657,454.80|137,446,438.62|
|通用化学试剂|66,280,644.62|52,615,030.59|55,590,309.62|42,538,251.71|
|原料药及食品添加剂|13,807,503.24|10,394,659.50|10,155,592.80|8,718,033.75|
|化工原料|12,582,574.49|11,252,722.28|28,833,031.89|26,197,601.23|
|合计|383,817,039.63|313,573,234.29|291,259,973.43|233,012,259.44|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|华南地区|255,427,438.36|218,779,411.04|155,443,353.48|124,461,801.76|
|华东地区|86,801,896.57|63,544,580.51|85,207,481.80|67,203,299.96|

||||||
|-|-|-|-|-|
|西南地区|6,766,271.39|5,478,306.04|11,287,740.12|10,095,196.21|
|国内其他地区|33,891,462.29|25,192,517.90|37,159,989.23|29,962,803.76|
|出口|929,971.02|578,418.80|2,161,408.80|1,289,157.75|
|合计|383,817,039.63|313,573,234.29|291,259,973.43|233,012,259.44|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|||占公司全部营业收入的|
|客户名称|营业收入总额||
|||比例|
|西陇化工（香港）有限公司|105,452,704.32|27.47%|
|广州市西陇化工有限公司|74,848,786.38|19.50%|
|上海西陇化工有限公司|34,594,994.85|9.01%|
|北京西陇化工有限公司|13,753,199.44|3.58%|
|汕头市京汕化学试剂经营部|12,789,204.89|3.33%|
|合计|241,438,889.88|62.89%|

5、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|持有至到期投资取得的投资收益|248,314.47|4,470.00|
|合计|248,314.47|4,470.00|

6、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|27,642,659.92|19,820,023.55|
|加：资产减值准备|-206,674.57|1,092,841.66|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|3,724,695.67|3,754,377.15|
|无形资产摊销|697,677.27|663,488.52|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号|||
||54,856.76|38,779.00|
|填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|4,615,029.65|2,476,267.43|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-248,314.47|-4,470.00|

||||
|-|-|-|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|31,439.48|-151,667.10|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-2,736,781.40|11,400,072.11|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|46,970,417.42|-89,399,907.36|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|65,259,707.29|864,990.85|
|经营活动产生的现金流量净额|145,804,713.02|-49,445,204.19|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|142,751,675.94|40,629,680.66|
|减：现金的期初余额|168,604,585.25|112,853,531.82|
|现金及现金等价物净增加额|-25,852,909.31|-72,223,851.16|

十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-225,157.10|固定资产处置损益|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|||
||7,581,166.67|科技项目经费|
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|160,678.99||
|减：所得税影响额|461,016.13||
|合计|7,055,672.43|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
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|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|41,388,116.72|28,950,458.75|1,067,363,068.75|1,030,153,626.39|
|按国际会计准则调整的项目及金额|||||

（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|41,388,116.72|28,950,458.75|1,067,363,068.75|1,030,153,626.39|
|按境外会计准则调整的项目及金额|||||

3、净资产收益率及每股收益
单位：元
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|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|3.94%|0.21|0.21|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东||||
||3.37%|0.17|0.17|
|的净利润||||

4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
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|-|-|-|
|报表项目|注释|2014年6月30日对比2013年12月31日/2014年上半年度对比2013上半年度变动比例|
|其他应收款|（1）|55.49%|
|持有至到期投资|（2）|100.00%|
|工程物资|（3）|303.18%|
|长期待摊费用|（4）|6065.76%|
|应交税费|（5）|69.04%|
|其他应付款|（6）|127.28%|
|其他流动负债|(7)|81.01%|
|其他非流动负债|(8)|-70.72%|
|财务费用|（9）|381.80 %|
|营业外收入|（10）|92.94 %|
|所得税费用|（11）|41.80 %|
|净利润|（12）|48.74%|

（1）其他应收款：期末其他应收款较年初增长55.49%，其主要原因是上海公司新办公室押金所致。
（2）持有至到期投资：期末持有至到期投资较年初增长100.00%，其主要原因是公司为提高资金的利用率购买保本理财产品所致。
（3）工程物资：期末工程物资较年初增长303.18%，其主要原因是佛山西陇在建工程物资增加所致。
（4）长期待摊费用：期末长期待摊费用较年初增加6065.76%，其主要原因是报告期新增新大陆生物待摊销GMP装修费用。
（5）应交税费：期末应交税费较年初增长69.04%，其主要原因是应交企业所得税增加所致。
（6）其他应付款：期末其他应付款较年初增长127.28%，其主要原因是期末应付新大陆生物原股东股权转让款未支付所致。
（7）其他流动负债：期末其他流动负债较年初增长81.01%，其主要原因是递延收益增加所致。
（8）其他非流动负债：期末其他非流动负债较年初减少70.72%，其主要原因是部分非流动负债已转为流动负债及递延收益减少所致。
（9）财务费用：期末财务费用较上年同期增长381.80%，其主要原因是随着募集资金使用，募集资金产生利息收入较上年同期大幅减少所致。
（10）营业外收入：期末营业外收入较上年同期增长92.94%，其主要原因是本期确认的政府补助较上年同期增加所致。
（11）所得税费用：因本期利润增长，期末所得税费用较上年同期增长41.80%。
（12）净利润：期末净利润较上年同期增长48.74%，其主要原因是：报告期内收购新大陆生物并实现预期业绩，以及公司产品结构优化带来的综合毛利率提高，影响当期净利的增长。
西陇化工股份有限公司2014年8月18日