2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注沈阳金山能源股份有限公司
沈阳金山能源股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）原名为沈阳金山热电股份有限公司，是经沈阳市经济体制改革委员会沈体改发[1998]52号文件批准，于1998年6月4日以沈阳市冶金国有资产经营有限公司作为主要发起人，联合沈阳线材厂、沈阳金天实业有限公司、沈阳冶金工业经济技术协作开发公司及沈阳钢铁总厂职工持股会共同发起设立，公司设立时总股本为8,500万股，并于1998年6月4日取得沈阳市工商行政管理局核发的注册号为210100000005365企业法人营业执照。本公司及所属子公司统称本集团，主要从事发电运营，属于电力行业。
2001年3月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]22号文件批准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股4,500万股，并于2001年3月28日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码600396，2004年4月，公司股东会决议通过以2003年末总股本13,000万股为基数，向全体股东每10股送红股2股、同时以资本公积向全体股东每10股转增5股，总计新增股份9,100万股。2006年9月，本公司以非公开发行方式向8家特定机构投资者发行4,100万股人民币普通股(A股)，募集资金总额为25,420万元。2007年8月，公司股东会决议通过2007年6月30日总股本26,200万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，总计新增股份7,860万股。
截至2013年12月31日止，本公司股本总额为34,060万元，其中：丹东东方新能源有限公司（以下简称―丹东东方新能源‖）持有本公司16.91％股权，为本公司第一大股东；
丹东东辰经贸有限公司（以下简称―丹东东辰‖）持有本公司12.89％股权，为本公司第二大股东；深圳市联信投资有限公司（以下简称―深圳联信‖）持有本公司9.08％股权，为本公司第三大股东。
本公司总部注册地址：沈阳市苏家屯区迎春街2号；办公地址：沈阳市和平区南五马路183号泰辰商务大厦B座22-23层；当前法定代表人：彭兴宇；本公司及子公司经营范围：火力发电；供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；小型电厂机、炉、电检修；
循环水综合利用；技术服务；水力发电；风力发电；风力发电设备安装及技术服务；
煤炭购销等。公司以火力发电、风力发电、供暖及供热为主营业务。
本公司母公司为丹东东方新能源有限公司，最终控制方为中国华电集团公司。
本财务报表业经本公司董事会于2014年3月27日决议批准报出，根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称―企业会计准则‖）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10―长期股权投资‖或本附注四、7―金融工具‖。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中―严重下跌‖是指公允价值下跌幅度累计超过20%；―非暂时性下跌‖是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本集团将应收供电款项、金额在400万元以上的应收供热费、金额在200万元以上的其他应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组，按组合实施减值测试。
基于本集团应收供电款项以前年度回收情况，本集团对账龄在6个月以内的应收供电款项不计提坏账准备；对账龄在6个月以上的应收供电款项、其他应收账款及不确定能否收回的其他应收款按照账龄分析法计提坏账准备，计提方法如下：
项目 应收款项计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 30
4-5年 50
5年以上 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注本集团存货主要包括原材料、燃料、低值易耗品等。原材料主要包括原料及辅助材料、备品备件、维修材料等；燃料包括发电用燃煤、燃油等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出计价方法分别为：原材料发出采用先进先出法计价；燃料耗用采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销。
10、 长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）―合并财务报表编制的方法‖中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 15-40 5 2.38-6.33发电及供热设备 10-30 5 3.17-9.50输电线路 30 5 3.17
变电设备 10-30 5 3.17-9.50配电线路设备 10-30 5 3.17-9.50通讯线路及设备 7-20 5 4.75-13.57自动化控制及仪器仪表 7-18 5 5.28-13.57检修及维护设备 3-15 5 6.33-31.67生产管理用工器具 15 5 6.33
运输设备 12 5 7.92
非生产用设备及工器具 7-15 5 6.33-13.37预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16―非流动非金融资产减值‖。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16―非流动非金融资产减值‖。
13、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16―非流动非金融资产减值‖。
15、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、 非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
18、 收入
本集团收入指在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。主要包括电力产品、热力产品销售收入、挂网费收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入等。
（1）电力产品销售收入
本集团于每月月末，根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电价以及竞价电价确认电力产品销售收入。
（2）热力产品销售收入
本集团于月末，根据购售双方确认的售热量和物价部门批准的热价确认热力产品销售收入；热力产品销售收入包括向用户供热应收取的热力收入，以及用户未返回热电厂的回水收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
（5）挂网费收入
按财政部财会[2003]16号文件规定，挂网费收入按十年分期确认收入。
19、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
21、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
22、 持有待售资产
若本集团已就处臵某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处臵组。如果处臵组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处臵组是这种资产组中一项经营，则该处臵组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
23、 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、 主要会计政策、会计估计的变更
本集团报告期未发生主要会计政策和会计估计的变更事项。
25、 前期会计差错更正
本集团报告期未发生重大前期会计差错更正事项。
26、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
电力销售及粉煤灰销售收入按17%的税率计算增值税销项税，供暖及供汽收入按13%计算增值税
增值税销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%和7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳流转税的3%计缴。
其他 按照国家有关规定计缴。
2、税收优惠及批文
（1）增值税优惠
①子公司辽宁康平金山风力发电有限责任公司（以下简称―康平金山风电‖）及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司（以下简称―彰武金山风电‖）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2008]156号文件《关于资源综合利用及其他产品增值税税收政策的通知》的规定，对销售利用风力生产的电力实现的增值税实行即征即退50%的政策。
②本公司及子公司阜新金山煤矸石热电有限公司（以下简称―阜新金山热电‖）、丹东金山供热有限公司（以下简称―丹东金山供热‖）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2011]118号文件《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，自2011年供暖期至2015年12月31日，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。自2011年7月1日至2015年12月31日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。
（2）企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》的规定以及财税[2011]58号文件精神，子公司白音华金山发电有限公司（以下简称―白音华金山发电‖）符合西部大开发企业所得税税收优惠政策及国家产业政策调整目录（2011年度）电力条款中第四项：缺水地区单机60万KW及以上大型空冷机组电站建设，可以享受―两免三减半‖税收优惠政策。白音华金山发电自2010年度起享受企业所得税―免二减三‖的税收优惠政策，本年度实际执行税率为7.5%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注子公司 注册资本 企业 法人
子公司全称 注册地 经营范围 组织机构代码类型 （万元） 类型 代表
丹东金山热电有限公司 全资子公司辽宁丹东 38,100.00火力发电、供热有限公司黄沈阳 66728909-2辽宁康平金山风力发电有限公司控股子公司辽宁康平 4,750.00 风力发电 有限公司金玉军 73869021-2辽宁彰武金山风力发电有限公司控股子公司辽宁彰武 4,750.00 风力发电 有限公司金玉军 74078654-7阜新金山煤矸石热电有限公司 控股子公司辽宁阜新 53,658.00火力发电、供热有限公司刘福祥 76182090-0沈阳苏家屯金山热电有限公司 全资子公司辽宁沈阳 36,000.00火力发电、供热有限公司黄沈阳 68745596-7康平华电风力发电有限公司 全资子公司辽宁康平 4,159.00 风力发电 有限公司金玉军 58387736-4彰武华电风力发电有限公司 全资子公司辽宁彰武 4,291.00 风力发电 有限公司金玉军 58417857-3（续）
实质上构成 少数股东权从母公司所有者权益冲减子年末实际持股表决权是否对子公司净少数股东益中用于冲公司少数股东分担的本年亏子公司全称 出资额比例比例合并投资的其他权益（万减少数股东损超过少数股东在该子公司（万元）（%）（%）报表项目余额 元） 损益的金额年初所有者权益中所享有份（万元） 额后的余额（万元）丹东金山热电有
39,600.00 100.00 100.00是 无 无 无
限公司
辽宁康平金山风
2,422.50 51.00 51.00 是 无 2,030.59 无 无
力发电有限公司
辽宁彰武金山风
3,372.50 71.00 71.00 是 无 1,087.19 无 无
力发电有限公司
阜新金山煤矸石
27,365.58 51.00 51.00 是 无 33,754.23 无 无
热电有限公司
沈阳苏家屯金山
见下注 是 无 无 无
热电有限公司
康平华电风力发
4,159.00 100.00 100.00是 无 无 无
电有限公司
彰武华电风力发
4,291.00 100.00 100.00是 无 无 无
电有限公司
注：根据本公司第五届董事会第二次会议及 2013年度第一次临时股东大会决议，沈阳苏家屯金山热电有限公司于 2013年 8月 1日起终止经营，其日常经营业务及整体资产、负债和权益全部并入本公司及下属沈阳金山能源股份有限公司金山热电分公司，沈阳苏家屯金山热电有限公司当前正在办理注销清算手续。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本经营企业法人组织机 年末实际出实质上构成对子公司子公司全称 注册地
类型 （万元）范围类型代表构代码资额（万元）净投资的其他项目余额白音华金山发电控股子内蒙古 火力有限金玉
101,622.00 78303662-3 66,191.40 无
有限公司 公司 西乌旗 发电公司军
（续）
少数股东权益中从母公司所有者权益冲减子公司少持股表决权 少数股东
是否合 用于冲减少数股数股东分担的本年亏损超过少数股子公司全称 比例比例 权益（万
并报表 东损益的金额东在该子公司年初所有者权益中所（%）（%） 元）
（万元） 享有份额后的余额（万元）白音华金山发电有限公司 61.00 61.00 是 54,898.74 无 无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司类 注册资 企业类法人代组织机构代年末实际出子公司全称 注册地 经营范围
型 本（万元） 型 表 码 资额（万元）
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注丹东金山供热有限公全资三级辽宁丹 热力生产销售有限公
300.00 黄沈阳 79159110-9 300.6348司 子公司 东 等 司
（续）
少数股东权益中从母公司所有者权益冲减子公司少表决权 实质上构成对子
持股比 是否合 用于冲减少数股数股东分担的本年亏损超过少数股子公司全称 比例 公司净投资的其
例（%） 并报表 东损益的金额（万东在该子公司年初所有者权益中所（%） 他项目余额
元） 享有份额后的余额（万元）丹东金山供
100.00 100.00 是 无 无 无
热有限公司
2、合并范围发生变更的说明
本公司报告期合并范围未发生变化。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年 1月1日，年末指2013年12月31日，上年指2012年度、本年指2013年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金-人民币 — — 19,353.63 — — 31,906.90银行存款-人民币 — — 366,373,876.20 — — 334,216,341.07其他货币资金-人民币 — — — —
合计 366,393,229.83 334,248,247.972、应收票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 700,000.00
合计 700,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 7,435,288.65 1.53 7,435,288.65 100.00按组合计提坏账准备的应收账款 478,733,142.26 98.47 4,859,349.54 1.02其中：按账龄分析法计提的部分 26,493,814.00 5.45 4,859,349.54 18.34六个月以内的应收供电款项 452,239,328.26 93.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 486,168,430.91 100.00 12,294,638.19 2.53（续）
年初数
种类
账面余额 坏账准备
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 488,642,278.22 100.00 4,474,818.23 0.92其中：按账龄分析法计提的部分 23,567,642.53 4.82 4,474,818.23 18.99六个月以内的应收供电款项 465,074,635.69 95.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 488,642,278.22 100.00 4,474,818.23 0.92（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 472,455,122.13 97.18 478,033,768.73 97.831至2年 3,863,241.49 0.79 6,838,726.74 1.402至3年 6,421,014.84 1.32
3至4年 556,322.19 0.114至5年 300,572.27 0.07 474,736.65 0.105年以上 3,128,480.18 0.64 2,738,723.91 0.56合计 486,168,430.91 100.00 488,642,278.22 100.00（3）坏账准备计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由瑞典CAB公司 7,435,288.65 7,435,288.65 100.00% 见下注合计 7,435,288.65 7,435,288.65 100.00%
注：由于发达国家对碳排放减排义务承诺的减弱，本集团依据相关合同确认的 CDM碳排放减排交易收益存在较大回收风险。鉴于上述款项可能形成事实坏账损失，本集团期末就该笔款项进行单项认定并全额计提资产减值准备，因以前年度按账龄已计提了部分坏账准备，报告期增提坏账准备6,691,759.79元。
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 20,215,793.87 76.30 1,010,789.69 12,959,133.03 54.99 647,956.651至2年 6,838,726.74 29.02 683,872.672至3年 2,848,967.68 10.75 569,793.54
3至4年 556,322.19 2.36 166,896.664至5年 300,572.27 1.13 150,286.13 474,736.65 2.01 237,368.335年以上 3,128,480.18 11.82 3,128,480.18 2,738,723.92 11.62 2,738,723.92
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注合计 26,493,814.00 100.00 4,859,349.54 23,567,642.53 100.00 4,474,818.23B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由六个月以内的应收供电款项 452,239,328.26 不计提 无坏账风险其中：国网辽宁省电力公司 278,300,096.51 不计提 无坏账风险国家电网公司东北分部 173,939,231.75 不计提 无坏账风险合计 452,239,328.26
（4）本报告期应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 年限 占应收账款总额的比例国网辽宁省电力公司 非关联方 278,300,096.51 1年以内 57.24%国家电网公司东北分部 非关联方 173,939,231.75 1年以内 35.78%丹东临港经济开发有限公司 非关联方 9,644,610.86 1年以内 1.98%瑞典CAB公司 非关联方 7,435,288.65 1-3年 1.53%华润雪花啤酒（辽宁）有限公司 非关联方 3,049,794.00 1年以内 0.63%合计 472,369,021.77 97.16%4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 10,276,688.09 77.78 10,504,024.55 76.581至2年 130,150.00 0.99 407,861.33 2.972至3年
3年以上 2,805,293.78 21.23 2,805,293.78 20.45合计 13,212,131.87 100.00 13,717,179.66 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因国网辽宁省电力有限公司丹东供电分公司 非关联方 9,092,078.961年以内 预付换热站电费阜新市工业设备安装公司 非关联方 2,200,000.003年以上 工程未决算沈阳金结辽波机电设备有限公司 非关联方 605,293.783年以上 工程未决算沈阳工业安装工程股份有限公司 非关联方 239,791.001年以内 采购未完成鞍山奥力普德化工有限公司 非关联方 160,000.001年以内 采购未完成合计 12,297,163.74
（3）报告期预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
5、应收股利
是否发生项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数未收回的原因
减值账龄一年以内的应收股利 13,785,631.1 29,579,674.26 43,365,305.38
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注 2
13,785,631.1
其中：沈阳华润热电有限公司 29,579,674.26 43,365,305.38
2
13,785,631.1
合计 29,579,674.26 43,365,305.38
2
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 23,000,000.00 25.01 23,000,000.00 100.00按组合计提坏账准备的其他应收款 68,980,954.88 74.99 4,063,914.23 5.89其中：按账龄分析法计提的部分 14,037,046.48 15.26 4,063,914.23 28.95依据情况具体分析款项 54,943,908.40 59.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 91,980,954.88 100.00 27,063,914.23 29.42（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 23,000,000.00 24.92 23,000,000.00 100.00按组合计提坏账准备的其他应收款 69,299,463.12 75.08 4,383,934.29 6.33其中：按账龄分析法计提的部分 19,340,389.12 20.95 4,383,934.29 22.67依据情况具体分析款项 49,959,074.00 54.13
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 92,299,463.12 100.00 27,383,934.29 29.67（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 11,620,642.46 12.63 23,546,065.85 25.51
1至2年 16,068,337.84 17.47 25,300,237.60 27.41
2至3年 24,391,974.58 26.52 10,300,000.00 11.16
3至4年 10,300,000.00 11.20 9,000,000.00 9.75
4至5年 6,000,000.00 6.52 23,000,000.00 24.92
5年以上 23,600,000.00 32.18 1,153,159.67 1.25
合计 91,980,954.88 100.00 92,299,463.12 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由阜新蒙古族自治县驿达经贸有限公司 23,000,000.00 23,000,000.00 100% 见下注合计 23,000,000.00 23,000,000.00 100%
注：子公司阜新煤矸石金山热电有限公司应收阜新蒙古族自治县驿达经贸有限公司欠款2,300.00万元，鉴于该欠款存在较大的回收风险，本集团根据诉讼进展情况于以前年度已全额计提了坏账准备。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 6,635,808.06 47.27 331,790.39 7,758,966.43 40.12 387,948.321至2年 281,238.42 2.02 28,123.84 1,428,263.02 7.39 142,826.302至3年 520,000.00 3.70 104,000.00
3至4年 9,000,000.00 46.53 2,700,000.004至5年 6,000,000.00 42.74 3,000,000.00
5年以上 600,000.00 4.27 600,000.00 1,153,159.67 5.96 1,153,159.67合计 14,037,046.48 100.00 4,063,914.23 19,340,389.12 100.00 4,383,934.29B、组合中，依据具体情况分析计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处理厂 36,293,908.40 不计提 注1沈阳市苏家屯区人民政府 18,650,000.00 不计提 注2合计 54,943,908.40
注1：报告期末应收沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处理厂往来款主要系苏家屯金山公司根据相关协议支付的经营性往来款，沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处理厂目前由苏家屯金山公司代管，苏家屯金山公司预计上述款项可以全额收回，故未计提坏账准备。该笔款项性质及交易事项详见本附注“十四、其他重要事项、2、收购兼并沈阳苏家屯区污水处理厂”。
注2：报告期应收沈阳市苏家屯区人民政府 18,650,000.00元，系苏家屯金山公司支付的土地拆迁补偿款，随土地使用权办理将转入相关土地购臵成本，因此未计提坏账准备。
（4）本集团报告期无转回或收回的以前年度大额计提坏账准备的其他应收款。
（5）本报告期其他应收款中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项
详见附注九、６、关联方应收应付款项。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本集团关系 金额 年限
额的比例
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注占其他应收款总单位名称 与本集团关系 金额 年限
额的比例沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处理厂本集团代管单位 36,293,908.40 见下注 39.46沈阳市苏家屯区人民政府 非关联方 18,650,000.00 2-3年 20.28阜新蒙古族自治县驿达经贸有限公司 非关联方 23,000,000.005年以上 25.01辽宁南票煤电有限公司 非关联方 6,000,000.00 4-5年 6.52沈阳市供暖办公室 非关联方 1,325,700.001年以内 1.44合计 85,269,608.40 92.71注:沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处理厂期末余额中，1年以内金额 4,984,834.40元，1-2年15,787,099.42元，2-3年5,221,974.58元，3-4年10,300,000.00元。
7、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 78,626,699.62 78,626,699.62燃料 67,599,607.08 67,599,607.08低值易耗品 4,463,218.91 4,463,218.91合计 150,689,525.61 150,689,525.61（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 86,760,302.86 86,760,302.86燃料 117,197,250.26 117,197,250.26低值易耗品 6,004,048.76 6,004,048.76合计 209,961,601.88 209,961,601.88（2）存货跌价准备计提情况
本集团年末存货无可收回金额低于账面价值情况，无需计提存货跌价准备。
8、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数企业所得税 预缴企业所得税 31,547,238.14 10,577,104.67预付财产保险费 待摊财产保险费 694,222.12 1,528,223.96应收补贴款 应收增值税返还款 281,618.06 698,685.88预付物业费、租赁费 待摊物业及租赁费 579,755.16 577,472.67预付排污费 待摊销排污费 113,750.00预付报刊费 待摊报刊费 10,968.00合 计 33,102,833.48 13,506,205.18注：年末将预缴的企业所得税重分类到其他流动资产项目列示；年末应收补贴款余额系康平金山风电和彰武金山风电根据财政部、国家税务总局下发的财税[2008]156号文件《关于资源综合利用及其他产品增值税税收政策的通知》的规定，对即征即退
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注50%的增值税确认为应收补贴款。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资
对联营企业投资 445,013,705.08 72,930,459.87 32,465,895.45 485,478,269.50其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 445,013,705.08 72,930,459.87 32,465,895.45 485,478,269.50（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数沈阳华润热电有限公司 权益法 167,625,315.00 203,302,448.44 18,477,854.55 221,780,302.99内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 权益法 117,660,000.00 241,711,256.64 21,986,709.87 263,697,966.51合计 445,013,705.08 40,464,564.42 485,478,269.50（续）
在被投资单位持在被投资单位享有减值本年计提减
被投资单位 本年现金红利股比例（%） 表决权比例（%）准备 值准备
沈阳华润热电有限公司 26.00 26.00 29,579,674.26内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 20.00 20.00
合计 29,579,674.26（3）对联营企业投资
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本（万元）沈阳华润热电有限公司 有限公司 辽宁沈阳 供热发电 56,638.00内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 有限公司 内蒙西乌旗 开采煤炭 58,834.00（续）
年末归属于母公司本年营业收入本年归属于被投资单位名称 年末资产总额年末负债总额
股东的净资产份额 总额 母公司净利润沈阳华润热电有限公司 1,266,943,787.98 395,929,427.15 866,595,057.33 1,203,346,035.62 204,944,371.22内蒙古白音华海州露天
5,206,873,160.15 3,584,910,958.96 1,621,962,201.19 2,011,481,781.24 88,159,836.54煤矿有限公司
注：由于上述联营企业与本公司执行的部分会计政策存在不统一，本公司按照权益法确认投资收益及长期股权投资份额增加变动时，对其财务报表按照企业会计准则的相关规定进行了适当调整。具体重要会计政策及会计估计差异及其影响如下：被投资单位名 会计估计差 影响权益金额(增加影响净利润金额(增加会计政策差异 本公司处理
称 异 为―+‖减少为―-‖) 为―+‖减少为―-‖)内蒙古白音华按照―财建[2002]394 调整其固定资
固定资产残
海州露天煤矿号‖将基建收入直接转 产原始成本及 -303,472,368.64 10,874,572.81值率为3%
有限公司 入盈余公积 折旧费用
冲减其归属于
沈阳华润热电从税后利润提取职工
母公司的权益 -13,593,891.98 -9,006,871.22有限公司 奖励及福利基金
及净利润
（4）长期股权投资减值准备明细情况
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注本集团上述联营企业均正常经营，不存在长期股权投资减值迹象。
10、 固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 14,054,376,245.40 375,031,100.85 138,762,211.41 14,290,645,134.84其中：发电及供热设备 9,180,475,813.95 -516,480,014.89 91,574,504.12 8,572,421,294.94输电线路 9,788,204.81 1,189,744.85 10,977,949.66变电设备 700,750,353.69 627,419,731.78 1,328,170,085.47配电线路设备 123,351,820.27 20,472,872.34 955,943.06 142,868,749.55通讯线路及设备 30,070,888.63 7,922,687.92 37,993,576.55自动化控制及仪器仪表 505,503,664.45 -38,359,258.11 608,772.90 466,535,633.44检修及维护设备 30,034,453.77 155,528,516.97 12,820.51 185,550,150.23生产管理用工器具 6,149,736.83 714,567.37 60,730.00 6,803,574.20运输设备 71,573,015.16 7,583,512.09 11,535,148.57 67,621,378.68非生产用设备及器具 13,179,761.87 7,546,625.24 738,043.37 19,988,343.74房屋 1,583,330,702.72 -358,334,810.34 25,145,571.24 1,199,850,321.14建筑物 1,800,167,829.25 459,826,925.63 8,130,677.64 2,251,864,077.24二、累计折旧 1,301,943,772.62 468,279,380.78 78,972,477.81 1,691,250,675.59其中：发电及供热设备 877,681,774.90 217,872,824.22 50,547,497.17 1,045,007,101.95输电线路 2,800,624.21 328,787.15 3,129,411.36变电设备 62,374,102.76 85,920,819.76 148,294,922.52配电线路设备 11,398,806.56 5,791,589.39 193,991.06 16,996,404.89通讯线路及设备 8,559,383.94 4,129,143.82 12,688,527.76自动化控制及仪器仪表 71,248,626.44 26,502,880.28 524,211.77 97,227,294.95检修及维护设备 7,391,000.38 29,336,236.55 12,179.47 36,715,057.46生产管理用工器具 1,787,438.90 969,156.08 57,693.50 2,698,901.48运输设备 31,736,229.87 5,893,924.95 10,654,292.34 26,975,862.48非生产用设备及器具 4,030,127.15 3,317,669.90 701,141.20 6,646,655.85房屋 111,454,428.09 5,331,248.87 12,057,607.82 104,728,069.14建筑物 111,481,229.42 82,885,099.81 4,223,863.48 190,142,465.75三、账面净额合计 12,752,432,472.78 － － 12,599,394,459.25其中：发电及供热设备 8,302,794,039.05 － － 7,527,414,192.99输电线路 6,987,580.60 － － 7,848,538.30变电设备 638,376,250.93 － － 1,179,875,162.95配电线路设备 111,953,013.71 － － 125,872,344.66通讯线路及设备 21,511,504.69 － － 25,305,048.79自动化控制及仪器仪表 434,255,038.01 － － 369,308,338.49检修及维护设备 22,643,453.39 － － 148,835,092.77生产管理用工器具 4,362,297.93 － － 4,104,672.72运输设备 39,836,785.29 － － 40,645,516.20
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数非生产用设备及器具 9,149,634.72 － － 13,341,687.89房屋 1,471,876,274.63 － － 1,095,122,252.00建筑物 1,688,686,599.83 － － 2,061,721,611.49四、减值准备合计 45,778,474.96 24,090,676.91 43,417,684.05 26,451,467.82其中：发电及供热设备 30,165,726.71 21,490,923.58 27,804,935.80 23,851,714.49输电线路
变电设备 519,122.01 519,122.01配电线路设备
通讯线路及设备 425,499.87 425,499.87自动化控制及仪器仪表 1,655,131.45 1,655,131.45检修及维护设备
生产管理用工器具
运输设备
非生产用设备及器具
房屋 12,381,356.02 12,381,356.02
建筑物 3,231,392.23 3,231,392.23
五、账面价值合计 12,706,653,997.82 － － 12,572,942,991.43其中：发电及供热设备 8,272,628,312.34 － － 7,503,562,478.50输电线路 6,987,580.60 － － 7,848,538.30变电设备 638,376,250.93 － － 1,179,356,040.94配电线路设备 111,953,013.71 － － 125,872,344.66通讯线路及设备 21,511,504.69 － － 24,879,548.92自动化控制及仪器仪表 434,255,038.01 － － 367,653,207.04检修及维护设备 22,643,453.39 － － 148,835,092.77生产管理用工器具 4,362,297.93 － － 4,104,672.72运输设备 39,836,785.29 － － 40,645,516.20非生产用设备及器具 9,149,634.72 － － 13,341,687.89房屋 1,459,494,918.61 － － 1,095,122,252.00建筑物 1,685,455,207.60 － － 2,061,721,611.49注：本集团报告期计提折旧金额为 468,279,380.78元；由在建工程转入的金额为 372,342,949.88元；部分类别固定资产原值增加负数原因系因子公司办妥基建工程竣工财务决算调整原暂估的固定资产分类原始成本所致。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于 2013年 12月 31日，子公司丹东金山热电有限公司账面原值为 46,778.00万元的发电及供热设备系融资租赁租入，该部分设备的所有权归出租方所有，于租赁到期日丹东金山热电有限公司有权按 1元的留购价格回购。截止 2013年 12月 31日，该项融资租赁对应的长期应付款为 138,333,332.51元（附注七、28）和一年内到期的长期应付款为86,666,666.24元（附注七、25）。
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 年末数 年初数
一、账面原值 467,730,000.00 467,730,000.00其中：发电及供热设备 467,730,000.00 467,730,000.00二、累计折旧 18,514,312.50 3,702,862.50其中：发电及供热设备 18,514,312.50 3,702,862.50三、账面净值 449,215,687.50 464,027,137.50其中：发电及供热设备 449,215,687.50 464,027,137.50四、减值准备
其中：发电及供热设备
五、账面价值 449,215,687.50 464,027,137.50其中：发电及供热设备 449,215,687.50 464,027,137.50（5）通过经营租赁租出的固定资产
本集团无通过经营租赁租出的重要固定资产。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
本集团子公司白音华金山发电、阜新金山发电、苏家屯金山热电三家企业的相关基本建设工程相关资产产权证书正在办理。
（7）固定资产减值计提情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数发电及供热设备 30,165,726.71 21,490,923.58 27,804,935.80 23,851,714.49变电设备 519,122.01 519,122.01通讯线路及设备 425,499.87 425,499.87自动化控制及仪器仪表 1,655,131.45 1,655,131.45房屋 12,381,356.02 12,381,356.02
建筑物 3,231,392.23 3,231,392.23
合计 45,778,474.96 24,090,676.91 43,417,684.05 26,451,467.82注：报告期本集团集中清理因技术改造被更换、拆除和需要报废清理的各项固定资产，于资产负债表日，相关资产处臵清理工作尚未完成。为合理反映固定资产价值情况，经本公司第五届董事会第六次会议审议批准，本公司对上述资产按照《企业会计准则-固定资产》的相关规定计提了的固定资产减值准备 24,090,676.91元；报告期因完成对热电分公司―上大压小‖扩建工程拆除的 4号炉及其相关的附属设施处臵清理，相应转销固定资产减值准备43,417,684.05元。
11、 在建工程
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备账面价值 194,434,880.9 194,434,880.9
康平华电上沙金台电风电项目 48,887,013.90 48,887,013.90 3 3
194,270,259.3 194,270,259.3
彰武华电后新秋风电项目 45,052,158.11 45,052,158.11 1 1
丹东热电二期项目 132,070,211.00 132,070,211.00 132,070,211.00 132,070,211.00阜新煤矸石电厂建设工程 28,750,975.91 28,750,975.91 49,036,960.91 49,036,960.91丹东热电城市集中供暖热网工程 10,338,381.08 10,338,381.08 280,000.00 280,000.00白音华2*60万千瓦二期扩建项目 4,243,733.58 4,243,733.58 3,658,830.83 3,658,830.83苏家屯掺烧污泥项目 3,259,724.54 3,259,724.54 2,946,517.00 2,946,517.00阜新双山子风电场工程项目 2,686,903.52 2,686,903.52 1,788,085.50 1,788,085.50阜新娘及营子风电场工程项目 3,334,219.46 3,334,219.46 2,413,187.91 2,413,187.91白音华职工公寓及活动中心 12,662,735.76 12,662,735.76
白音华储灰场续建工程 10,514,118.00 10,514,118.00
白音华临时过渡烟囱设臵 3,000,000.00 3,000,000.00
裼煤LCC多联产项目 3,744,735.40 3,744,735.40丹东热电2*30万千瓦新建工程 3,131,223.13 3,131,223.13苏家屯2*200MW"以大代小"供热工程 5,192,714.42 5,192,714.42白音华2*60万千瓦项目尾工工程 1,288,203.60 1,288,203.60苏家屯配套热网工程 1,184,768.13 1,184,768.13白音华水库来水预处理改造 7,010,151.00 7,010,151.00白音华烟气脱硝技改工程 1,301,018.86 1,301,018.86一般技改工程 699,811.31 699,811.31
600,265,954.4 600,265,954.4
合计 308,985,779.70 308,985,779.70 0 0
（2）在建工程项目变动情况
预算数 本年转入固
工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数（万元） 定资产数
康平华电上沙金台电风电项目 20,795.00 48,887,013.90 146,208,636.71 660,769.68 19 4,434,880.93彰武华电后新秋风电项目 21,542.00 45,052,158.11 149,520,483.36 302,382.16 19 4,270,259.31丹东热电二期项目 132,070,211.00 13 2,070,211.00 22,646,396.0
阜新煤矸石电厂建设工程 268,290.00 49,036,960.91 2,360,411.00 28,750,975.91 0
丹东热电城市集中供暖热网工程 6,700.00 280,000.00 63,779,640.72 53,721,259.64 1 0,338,381.08白音华2*60万千瓦二期扩建项目 3,658,830.83 584,902.75 4,243,733.58苏家屯掺烧污泥项目 300.00 2,946,517.00 313,207.54 3,259,724.54裼煤LCC多联产项目 3,744,735.40 108.00 3 ,744,843.40
阜新双山子风电场工程项目 1,788,085.50 898,818.02 2,686,903.52阜新娘及营子风电场工程项目 2,413,187.91 921,031.55 3,334,219.46白音华职工公寓及活动中心 2,334.00 12,662,735.76 1 2,662,735.76
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注白音华储灰场续建工程 2,200.00 10,514,118.00 1 0,514,118.00白音华临时过渡烟囱设臵 320.00 3,000,000.00 3,000,000.00丹东热电2*30万千瓦新建工程 321,420.00 3,131,223.13 3,131,223.13
苏家屯2*200MW"以大代小"供热工程 210,177.70 5,192,714.42 4,977,035.92 215,678.50
白音华2*60万千瓦项目尾工工程 508,110.00 1,288,203.60 13,143,543.08 14,431,746.68
苏家屯配套热网工程 48,000.00 1,184,768.13 27,132,835.57 28,317,603.70
白音华水库来水预处理改造 1,203.00 7,010,151.00 4,894,142.04 11,904,293.04
白音华烟气脱硝技改工程 17,106.00 1,301,018.86 144,406,531.58 145,707,550.44
一般技改工程 109,888,896.80 1 09,189,085.49 699,811.31 26,606,917.9
合计 308,985,779.70 690,230,042.48 3 72,342,949.88 600,265,954.40 0
（续）
利息资本化其中：本年利本年利息工程投入占
工程名称 工程进度 资金来源累计金额息资本化金额资本化率预算的比例
康平华电上沙金台电风电项目 7,237,459.28 6,485,773.646.55% 93.50% 93.50% 自筹及借款彰武华电后新秋风电项目 7,251,759.75 6,485,773.646.55% 90.18% 90.18% 自筹及借款丹东热电二期项目 项目前期 项目前期 自有资金阜新煤矸石电厂建设工程 尾工工程 尾工工程 自有资金丹东热电城市集中供暖热网工程 99.41% 尾工工程 自有资金白音华2*60万千瓦二期扩建项目 项目前期 项目前期 自有资金苏家屯掺烧污泥项目 项目前期 项目前期 自有资金裼煤LCC多联产项目 项目前期 已核销 自有资金阜新双山子风电场工程项目 项目前期 项目前期 自有资金阜新娘及营子风电场工程项目 项目前期 项目前期 自有资金白音华职工公寓及活动中心 54.25% 54.25% 自有资金白音华储灰场续建工程 47.79% 47.79% 自有资金白音华临时过渡烟囱设臵 93.75% 93.75% 自有资金丹东热电2*30万千瓦新建工程 401,038,961.82 94.65% 已完工转固自筹及借款苏家屯2*200MW"以大代小"供热工程 91.23% 已完工转固自有资金白音华2*60万千瓦项目尾工工程 96.81% 已完工转固自有资金苏家屯配套热网工程 38,238,960.25 83.85% 已完工转固自筹及借款白音华水库来水预处理改造 98.96% 已完工转固自有资金白音华烟气脱硝技改工程 62,222.22 62,222.226.00% 85.18% 已完工转固自筹及借款一般技改工程 自有资金合计 453,829,363.32 13,033,769.50
注：在建工程其他减少金额包括：阜新煤矸石电厂建设工程因工程竣工决算调减场内外水源工程及化学水处理增容工程暂估成本22,646,396.00元；因终止裼煤LCC多联产项目确认在建工程清理损失3,744,843.40元。
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程形象进度 备注
丹东热电2*30万千瓦新建工程 100.00% 各分部、单项工程已全部完工交付使用并已转入固定资产苏家屯2*200MW"以大代小"供热工程 100.00% 各分部、单项工程已全部完工交付使用并已转入固定资产白音华2*60万千瓦项目未完工程 100.00% 各分部、单项工程已全部完工交付使用并已转入固定资产苏家屯配套热网工程 100.00% 各分部、单项工程已全部完工交付使用并已转入固定资产金山康平华上沙金台电风电项目 93.50% 工程进度以实际结算进度为基础进行估计
金山彰武华电后新秋风电项目 90.18% 工程进度以实际结算进度为基础进行估计
白音华职工公寓及活动中心 54.25% 工程进度以实际结算进度为基础进行估计
白音华储灰场续建工程 47.79% 工程进度以实际结算进度为基础进行估计
（4）在建工程减值准备
本集团期末各项在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。
12、 工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额专用材料 988,129.68 6,971,069.83 6,427,409.47 1,531,790.04专用设备 1,292,344.47 1,292,344.47
合计 988,129.68 8,263,414.30 7,719,753.94 1,531,790.0413、 无形资产
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 127,440,513.61 1,050,916.52 128,491,430.13其中：土地使用权 121,500,553.45 121,500,553.45电脑软件 4,954,616.16 1,050,916.52 6,005,532.68铁路使用权 985,344.00 985,344.00二、累计摊销合计 20,638,409.60 3,026,169.86 23,664,579.46其中：土地使用权 19,264,084.76 2,430,011.07 21,694,095.83电脑软件 1,374,324.84 541,417.43 1,915,742.27铁路使用权 54,741.36 54,741.36三、减值准备累计金额合计
其中：土地使用权
电脑软件
铁路使用权
四、账面价值合计 106,802,104.01 — — 104,826,850.67其中：土地使用权 102,236,468.69 — — 99,806,457.62电脑软件 3,580,291.32 — — 4,089,790.41铁路使用权 985,344.00 — — 930,602.64注：本年摊销无形资产金额为3,026,169.88元。
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注14、 长期待摊费用
项目 年初数 本年增加本年摊销其他减少 年末数剩余摊销期限（年）租入固定资产改良支出 423,500.36 38,499.96 385,000.40 10
道路使用权 256,802.69 10,966.68 245,836.01 23
铁路土地租金 230,319.01 89,155.75 141,163.26 2
办公楼装修费 88,730.44 38,027.33 50,703.11 2
合计 999,352.50 176,649.72 822,702.78
15、 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异可抵扣亏损 38,170,132.15 152,680,528.62 46,283,653.81 185,134,615.23长期股权投资差额摊销 13,709,550.80 54,838,203.18 13,709,550.80 54,838,203.18固定资产减值准备 4,029,239.22 24,056,517.88 10,194,618.74 40,778,474.96应收款项坏账准备 7,085,896.24 28,352,640.85 7,199,395.60 28,907,699.75尚未支付职工薪酬 24,035.00 96,140.00 24,035.00 96,140.00与资产有关的政府补助 808,250.00 3,233,000.00
合计 63,827,103.41 263,257,030.53 77,411,253.95 309,755,133.12（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 22,308,122.33 16,510,856.48其中：本公司长期股权投资差额摊销 8,658,663.61 5,772,442.44本公司固定资产减值准备 2,394,949.94 5,000,000.00风电公司固定资产折旧时间性差异 248,597.21
本公司坏账准备 3,928,126.29 2,787,361.27风电公司应收款项坏账准备 7,077,785.28 2,951,052.77可抵扣亏损 306,882,069.91 126,380,235.24其中：本公司可抵扣亏损 294,818,345.58 125,226,125.56辽宁彰武金山风力发电有限公司可抵扣亏损 5,897,751.23 1,154,109.68辽宁康平金山风力发电有限公司可抵扣亏损 6,165,973.10
合计 329,190,192.24 142,891,091.72注：上表列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认相关递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2017年 126,380,235.24 126,380,235.242012新增可抵扣亏损未确认递延所得税资产
2018年 180,501,834.67 本年新增可抵扣亏损未确认递延所得税资产
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注合计 306,882,069.91 126,380,235.24
16、 资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 31,858,752.52 8,052,959.57 553,159.67 39,358,552.42二、固定资产减值准备 45,778,474.96 24,090,676.91 43,417,684.05 26,451,467.82三、在建工程减值准备
合计 77,637,227.48 32,143,636.48 43,970,843.72 65,810,020.2417、 所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： 237,830,000.00
其中：阜新金山煤矸石热电有限公司51%股权 237,830,000.00 本公司为阜新煤矸石借款提供担保其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计： 467,730,000.00
丹东热电融资租赁租入固定资产，融资租赁合其中：锅炉、热网加速器、汽轮机、主变压器 467,730,000.00
同约定所有权归出租方
合 计 705,560,000.00
18、 短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
保证借款 97,000,000.00 10,000,000.00信用借款 2,645,000,000.00 1,972,000,000.00合计 2,742,000,000.00 1,982,000,000.00注：年末保证借款详见―本附注九、5、（4）关联担保情况‖。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
本集团年末无已到期未偿还的短期借款。
19、 应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
应付基建工程及设备款 603,861,963.04 746,933,184.35应付燃料款 259,966,483.05 289,307,585.54应付材料款 118,975,255.81 113,891,286.36应付修理款 30,273,060.07 18,973,966.11其他小额款项 53,192,112.85 25,254,720.12合计 1,066,268,874.82 1,194,360,742.48（2）报告期应付账款中应付股东单位或关联方的款项情况
详见附注九、６、关联方应收应付款项。
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还沈阳铁路分局辽阳线桥建筑安装公司 10,350,501.00建筑工程款，未到付款期 否
东北电业管理局第二工程公司 7,594,865.23工程款，未到付款期 否
沈阳铁路分局建筑工程总公司 6,893,892.00建筑工程款，未到付款期 否
中建七局安装工程有限公司 4,491,899.69安装工程款，未到付款期 否
辽宁华电检修工程有限公司 4,401,050.97工程款，未到付款期 否
阜新玉龙建设工程有限公司 3,426,622.66工程未决算 否
辽宁电力勘测设计院 3,200,000.00勘测设计费，未到付款期 否
抚顺中通建设(集团)有限公司 3,098,150.53工程款，未到付款期 否
合 计 43,456,982.08
20、 预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
预收采暖费 159,029,741.35 108,714,012.40预收蒸汽款 463,656.93 610,864.43预收粉煤灰款 155,209.72 14,411.14合计 159,648,608.00 109,339,287.97（2）本集团无预收股东单位或关联方的款项。
21、 应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 294,399.60 181,255,030.36 180,876,389.97 673,039.99二、职工福利费 17,738,144.16 17,738,144.16
三、社会保险费 1,470,790.80 58,276,141.37 55,344,132.25 4,402,799.92其中：1.基本养老保险 7,673.12 29,183,559.57 29,183,559.57 7,673.122.企业年金（补充养老保险） 7,426,169.69 7,425,947.59 222.103.基本医疗保险费 -5,917.49 9,636,725.51 9,636,725.51 -5,917.494.补充医疗保险 1,296,536.69 6,258,938.98 3,327,143.64 4,228,332.035.失业保险费 172,065.14 2,748,732.38 2,748,740.70 172,056.826.工伤保险 303.58 1,599,836.20 1,599,836.20 303.587.生育保险 129.76 592,264.04 592,264.04 129.76 8.残残疾人就业保障金 829,915.00 829,915.00
四、住房公积金 123,399.89 16,669,544.39 16,252,630.89 540,313.39五、工会经费 1,520,843.74 3,625,122.10 3,071,114.53 2,074,851.31六、职工教育经费 1,375,064.67 2,693,272.10 2,578,963.61 1,489,373.16七、劳动保护费 2,011,702.87 2,011,702.87
八、辞退福利
九、其他（代扣代缴个人社保和住房公积） 128,315.01 33,176,096.48 32,753,912.45 550,499.04
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数合计 4,912,813.71 315,445,053.83 310,626,990.73 9,730,876.81注：期末应付职工薪酬中工资性结余 673,039.99元主要为公司管理层待考核发放的绩效工资。
22、 应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 -146,949,467.68 -205,002,389.88营业税 -205,474.58 -1,524,733.33企业所得税 2,915,172.38 13,005,689.33个人所得税 1,473,527.45 1,521,536.28城市维护建设税 2,492,842.46 1,545,721.80教育费附加 971,724.74 866,077.43地方教育费附加 687,816.46 462,484.78房产税 1,193,480.05 10,162,423.53土地使用税 949,993.02 513,914.93印花税 1,633,134.75 549,655.23其他 381,586.10 205,583.58合计 -134,455,664.85 -177,694,036.3223、 应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过1年未支付的原因阜新矿业（集团）有限责任公司 32,709,321.75 16,278,183.19
辽宁能源投资（集团）有限责任公司 59,031,072.49 54,260,610.63
深圳市东电投资有限公司 1,560,000.00 1,560,000.00 公司已改制暂缓支付辽宁省节能技术开发公司 1,197,691.76 1,170,000.00
沈阳东方铜业有限责任公司 357,330.02 357,330.02 公司已改制暂缓支付阜新纪元电力有限公司 240,000.00
合计 94,855,416.02 73,866,123.84
24、 其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
应付资金拆借款 65,000,000.00 250,000,000.00应付工程质保金 295,601,820.89 294,797,290.75应付保证金 13,995,057.34 13,753,863.78其他小额款项小计 6,506,491.96 10,129,811.06合计 381,103,370.19 568,680,965.59（2）报告期其他应付款中应付股东单位或关联方的款项情况
详见附注九、６、关联方应收应付款项。
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还东北电业管理局第四工程公司 82,625,079.38工程质保金，未到付款期 否
北京巴布科克.威尔科克斯有限公司 28,740,000.00设备质保金，未到付款期 否
辽宁安泰电力建设有限公司 15,641,173.40工程质保金，未到付款期 否
山东济南发电设备厂有限公司 9,818,235.00设备质保金，未到付款期 否
铁岭市蔚蓝建筑安装工程有限公司 9,500,000.00工程预留款，未到付款期 否
合 计 146,324,487.78
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
东北电业管理局第四工程公司 82,625,079.38 工程质保金
丹东东方新能源有限公司 65,000,000.00资金拆借及其他往来款北京巴布科克.威尔科克斯有限公司 28,740,000.00 设备质保金
辽宁安泰电力建设有限公司 15,641,173.40 工程质保金
山东济南发电设备厂有限公司 9,818,235.00 设备质保金
铁岭市蔚蓝建筑安装工程有限公司 9,500,000.00 工程质保金
合 计 211,324,487.78
25、 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项目 年末数 年初数
1年内到期的长期借款（附注七、27） 981,704,000.00 932,809,400.001年内到期的长期应付款（附注七、28） 86,666,666.24 86,666,666.24合计 1,068,370,666.24 1,019,476,066.24（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
质押借款 677,504,000.00 618,609,400.00保证借款 87,600,000.00 87,600,000.00信用借款 216,600,000.00 226,600,000.00合计 981,704,000.00 932,809,400.00②金额前五名的一年内到期的长期借款
利率
年末数 年初数贷款单位 借款起始日借款终止日 币种
（%）
外币金额本币金额外币金额本币金额国家开发银行辽宁省分行 2009.12.15 2014.12.15 6.345人民币 120,889,400.00 120,889,400.00国家开发银行辽宁省分行 2008.11.13 2014.11.12 7.05人民币 195,000,000.00 160,000,000.00国家开发银行辽宁省分行 2009.12.9 2014.12.8 6.345人民币 96,670,000.00 116,870,000.00
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注利率
年末数 年初数贷款单位 借款起始日借款终止日 币种
（%）
外币金额本币金额外币金额本币金额国家开发银行辽宁省分行 2005-11-11 2014-11-20 6.55人民币 60,000,000.00 60,000,000.00阜新商业银行清河门支行 2005-11-24 2014-12-30 5.895人民币 50,000,000.00 50,000,000.00合计 522,559,400.00 507,759,400.00（3）一年内到期的长期应付款（金额前五名明细）
借款单位 期限 利率（%） 借款条件
工商银行工银金融租赁有限公司 2011.3.27-2015.12.27 5.287 锅炉及热网设备售后回租工商银行工银金融租赁有限公司 2012.12.15-2017.9.15 6.08 汽轮机设备售后回租合计
（续）
借款单位 初始金额 应计利息 未确认融资费用 年末余额工商银行工银金融租赁有限公司 66,666,666.64 6,893,185.22 -6,893,185.22 66,666,666.64工商银行工银金融租赁有限公司 19,999,999.60 4,159,733.35 -4,159,733.35 19,999,999.60合计 86,666,666.24 11,052,918.57 -11,052,918.57 86,666,666.24注：本集团融资租赁情况详见附注七、28、长期应付款。
26、 其他流动负债
项目 内容 年末数 年初数递延收益 167,668,759.83 89,173,175.41其中：政府补助 政府补助 6,701,031.01 3,688,265.49挂网费(供热实施配套费) 注 160,967,728.82 85,484,909.92注：根据财政部财会[2003]16号文件规定，本集团向居民集中供暖一次性收取的挂网费（供暖设施接入）收入自收到当月起按十年分期摊销确认为主营业务收入。
其中：政府补助明细如下：
本年新增补助本年计入营业 与资产相关/与收益相负债项目 年初余额 年末余额
金额 外收入金额 关
机组轴端汽封节能技术改造 3,660,000.00 427,000.00 3,233,000.00 与资产相关烟气在线监测系统环保改造补
1,028,265.49 37,734.48 990,531.01 与资产相关贴
拆除连片工程政府补贴 1,160,000.00 145,000.00 1,015,000.00 与资产相关防尘网工程政府补贴 1,500,000.00 37,500.00 1,462,500.00 与资产相关合计 3,688,265.49 3,660,000.00 647,234.48 6,701,031.01
27、 长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款 7,051,465,000.00 7,450,716,000.00保证借款 238,000,000.00 350,600,000.00信用借款 626,800,000.00 803,400,000.00长期借款小计 7,916,265,000.00 8,604,716,000.00
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注减：一年内到期的长期借款（附注七、25） 981,704,000.00 932,809,400.00合计 6,934,561,000.00 7,671,906,600.00注：本集团年末质押借款全部系以经营期间取得的电费收费权作质押；年末保证借款余额为关联方相互提供的担保，详见本附注九、5、（4）关联方担保情况。
（2）金额前五名的长期借款
借款 借款 利率
年末数 年初数
贷款单位 币种
起始日终止日（%）
外币金额本币金额外币金额本币金额国家开发银行辽宁省分行 2008.11.13 2023.11.12 7.05人民币 1,455,000,000.00 1,615,000,000.00国家开发银行辽宁省分行 2009.4.23 2022.4.22 7.05人民币 750,000,000.00 830,000,000.00中国建设银行沈阳城内支行 2008.6.27 2023.12.17 7.05人民币 999,400,000.00 1,135,000,000.00国家开发银行辽宁省分行 2009.12.9 2024.12.8 6.345人民币 1,014,100,000.00 1,113,860,000.00国家开发银行辽宁省分行 2009.12.15 2024.12.15 5.36人民币 1,393,000,000.00 1,397,500,000.00合计 5,611,500,000.00 6,091,360,000.0028、 长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项目 年末数 年初数
应付融资租赁款 224,999,998.75 293,608,249.78减：一年内到期部分（附注七、25） 86,666,666.24 86,666,666.24合计 138,333,332.51 206,941,583.54（2）金额前五名长期应付款情况
借款单位 期限 利率（%） 借款条件
工商银行工银金融租赁有限公司 2011.3.27-2015.12.27 5.287 锅炉及热网设备售后回租工商银行工银金融租赁有限公司 2012.12.15-2017.9.15 6.08 汽轮机设备售后回租合计
（续）
借款单位 初始金额 应计利息 未确认融资费用 年末余额工商银行工银金融租赁有限公司 149,999,999.50 10,341,037.13 -10,341,037.13 149,999,999.50工商银行工银金融租赁有限公司 74,999,999.25 9,244,977.91 -9,244,977.91 74,999,999.25小计 224,999,998.75 19,586,015.04 -19,586,015.04 224,999,998.75减：1年以内到期金额 86,666,666.24 11,052,918.57 -11,052,918.57 86,666,666.24合计 138,333,332.51 8,533,096.47 -8,533,096.47 138,333,332.51（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
年末数 年初数
单位
外币 人民币 外币 人民币工商银行工银金融租赁有限公司 224,999,998.75 293,608,249.78减：1年以内到期金额 86,666,666.24 86,666,666.24合计 138,333,332.51 206,941,583.54
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注注：上述融资租赁系子公司丹东金山热电有限公司与工商银行工银金融租赁有限公司（以下简称―工银租赁公司‖）签订融资租赁合同，丹东金山热电有限公司以融资租赁方式向工银租赁公司租赁租入资产，租赁期限为5年，每3个月支付一次租金，租赁利率执行中国人民银行公布同期贷款基准利率下浮15%，租赁资产的留购价格为 1元。
29、 专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注节能减排资金 66,850,000.00 66,850,000.00 注合计 66,850,000.00 66,850,000.00
注：专项应付款系本集团收到中国华电集团公司依据“财企【2010】258号”、“财企【2011】340号”及“财企【2012】390号”下拨的节能减排资金，此项资金由本集团无偿使用五年，期满后仍未落实增资条件的需一次性归还中国华电集团公司。
30、 股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目
比例发行 公积金 比例金额 送股 其他 小计 金额
（%）新股 转股 （%）一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 340,600,000.00 100.00 340,600,000.00 100.002.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 340,600,000.00 100.00 340,600,000.00 100.00三、股份总数 340,600,000.00 100.00 340,600,000.00 100.0031、 资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 182,641,246.45 935,642.42 181,705,604.03其他资本公积 12,518,366.91 2,179,828.00 14,698,194.91合计 195,159,613.36 2,179,828.00 935,642.42 196,403,798.94注：因联营企业内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司期末专项储备余额变动增加资本公积 2,179,828.00元；因溢价收购彰武风电少数股东20%股权减少资本公积 935,642.42元。
32、 盈余公积
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 64,894,442.81 5,875,679.54
70,770,122.35任意盈余公积 3,080,345.16 3,080,345.16合 计 67,974,787.97 5,875,679.54 73,850,467.51注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。
33、 未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 533,129,130.39 440,491,654.54
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 533,129,130.39 440,491,654.54
加：本年归属于母公司所有者的净利润 1 1 0 ,3 1 5 , 78 9 . 9 5
215,893,759.08
盈余公积弥补亏损
减：提取法定盈余公积 5,875,679.54 7,460,314.10按本公司净利润的10%提取提取任意盈余公积
应付普通股股利 34,060,000.00 10,218,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 5 3 3 ,1 2 9 , 13 0 . 3 9
709,087,209.93
（2）利润分配情况的说明
经本公司 2013年 4月 10日第五届董事会第四次会议及 2012年度股东大会批准的《公司 2012年度利润分配方案》，本公司以 2012年 12月 31日股本总额每 10股分配现金股利1.00元（含税），按照已发行股份数 340,600,000股计算，共计34,060,000.00元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
白音华金山发电有限公司于 2013年度提取盈余公积 34,851,938.42元，其中归属于母公司的金额为 21,259,682.44元；阜新金山煤矸石热电有限公司于 2013年度提取盈余公积7,403,543.08元，其中归属于母公司的金额为3,775,806.97元；丹东金山热电有限公司于 2013年度提取盈余公积 1,718,496.06元，其中归属于母公司的金额为 1,718,496.06元。
34、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 4,301,162,378.87 3,564,929,585.99其他业务收入 111,508,645.48 9,345,738.74营业收入合计 4,412,671,024.35 3,574,275,324.73主营业务成本 3,017,332,938.37 2,698,630,226.51
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
其他业务成本 92,681,380.92 939,151.43营业成本合计 3,110,014,319.29 2,699,569,377.94（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电力行业 4,301,162,378.87 3,017,332,938.37 3,564,929,585.99 2,698,630,226.51小计 4,301,162,378.87 3,017,332,938.37 3,564,929,585.99 2,698,630,226.51减：内部抵销数
合计 4,301,162,378.87 3,017,332,938.37 3,564,929,585.99 2,698,630,226.51（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电力销售 3,935,184,745.45 2,596,547,456.59 3,293,941,359.63 2,410,099,915.01热力销售 289,632,873.56 356,907,946.11 22,652,8683.28 266,116,254.99供汽销售 51,836,991.62 63,877,535.67 21,103,040.76 22,414,056.51挂网费 24,507,768.24 23,356,502.32
小计 4,301,162,378.87 3,017,332,938.37 3,564,929,585.99 2,698,630,226.51减：内部抵销数
合计 4,301,162,378.87 3,017,332,938.37 3,564,929,585.99 2,698,630,226.51（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本内蒙古 1,360,054,227.98 747,462,109.47 1,369,614,978.62 877,710,246.01辽宁省 2,941,108,150.89 2,269,870,828.90 2,195,314,607.37 1,820,919,980.50小计 4,301,162,378.87 3,017,332,938.37 3,564,929,585.99 2,698,630,226.51减：内部抵销数
合计 4,301,162,378.87 3,017,332,938.37 3,564,929,585.99 2,698,630,226.51（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 4,067,601,290.27 92.18
2012年 3,307,528,250.02 92.54
35、 营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 1,232,122.26 2,106,129.18
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注城市维护建设税 16,191,488.68 10,754,236.44教育费附加 8,126,766.36 5,711,388.50地方教育费附加 5,437,029.39 3,807,291.91水利建设基金 1,364,299.07 1,372,548.94合计 32,351,705.76 23,751,594.97注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、 管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 95,999,746.92 63,542,101.48排污费 24,353,323.00 23,827,563.00运输费 8,253,351.26 9,127,454.61业务招待费 6,289,747.85 7,531,025.35房产税等管理税费 31,517,285.78 24,613,906.06办公费 4,839,061.94 4,548,619.98无形资产摊销 3,015,877.42 2,685,753.06差旅费 6,709,227.50 4,165,278.37折旧费 5,213,242.65 5,108,824.92中介机构服务费 3,941,147.79 2,433,948.00其他 17,494,460.37 13,390,956.79合计 207,626,472.48 160,975,431.6237、 财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 687,706,827.60 718,926,291.50减：利息收入 3,908,035.50 3,305,099.12减：利息资本化金额 13,033,769.50 129,274,410.92汇兑损益 181,396.41 7,927.08手续费及其他 1,239,931.51 320,089.51合计 672,186,350.52 586,674,798.0538、 资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 8,052,959.57 16,526,351.10固定资产减值损失 24,090,676.91 5,000,000.00合计 32,143,636.48 21,526,351.1039、 投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数权益法核算的长期股权投资收益 67,864,410.68 106,999,064.09处臵长期股权投资产生的投资收益 2,007,972.69
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数其他 1,444,411.19合计 67,864,410.68 110,451,447.97（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因沈阳华润热电有限公司 48,057,528.81 23,073,028.37 被投资单位盈利增加内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 19,806,881.87 83,926,035.72 被投资单位盈利下降合计 67,864,410.68 106,999,064.09
40、 营业外收入
项 目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额政府补助（详见下表：政府补助明细表） 12,721,064.51 24,896,332.20 10,643,424.73违约罚款收入 799,728.88 2,658,469.00 799,728.88无法支付款项 732,324.67 3,126,681.75 732,324.67保险赔款收入 619,354.00 1,186,895.74 619,354.00供热补偿收入 6,228,831.00
其他 1,907.00
合 计 14,872,472.06 38,099,116.69 12,794,832.28其中，政府补助明细：
项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关供暖补贴 9,994,969.25 21,619,358.50 与收益相关（注1）
增值税返还款 2,077,639.78 2,594,239.19 与收益相关（注2）
拆除联片补贴 145,000.00 445,000.00 与资产相关（注3）
烟气在线监测系统改造补贴 37,734.48 37,734.51 与资产相关（注3）
机组轴端汽封节能技术改造补贴 427,000.00 与资产相关（注3）
防尘网工程政府补助 37,500.00 与资产相关
增值税税控系统技术维护政府补助 1,221.00 与收益相关
用电量奖励资金 200,000.00 与收益相关
合计 12,721,064.51 24,896,332.20
注1：供暖补贴系子公司丹东金山热电收到的丹东市政府拨付给供暖单位的供暖补贴款（按未达供暖面积每平米 2.5元补助）。
注2：增值税返还款系子公司康平金山风电和彰武金山风电根据国家税务总局财税[2008]156号―关于资源综合利用及其他产品增值税税收政策的通知‖中的规定应收的返还增值税。
注3：拆除联片补贴系子公司苏家屯金山热电公司以前年度收到因上大压小拆除机组收到的政府补贴递延收益转入；烟气在线监测系统改造及机组轴端汽封节能技术改造补贴、防尘网工程系阜新金山热电收到的环保部门拨付的节能环保技术改造政府补助递延收益转入。
41、 营业外支出
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处臵损失合计 15,250,093.38 2,215,992.37 15,250,093.38其中：固定资产处臵损失 11,505,249.98 2,215,992.37 11,505,249.98对外捐赠支出 5,000.00 85,000.00 5,000.00保险理赔损失 1,166,137.61 2,470,000.00 1,166,137.61违约、罚款及其他 321,288.91 17,270.00 321,288.91合计 16,742,519.90 4,788,262.37 16,742,519.9042、 所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 30,573,166.03 30,091,561.39递延所得税调整 13,584,150.54 -593,617.43合计 44,157,316.57 29,497,943.9643、 基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.6339 0.6339 0.3239 0.3239扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.6267 0.6267 0.2578 0.2578（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 215,893,759.08 110,315,789.95其中：归属于持续经营的净利润 215,893,759.08 110,315,789.95
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 213,468,031.58 87,805,727.78其中：归属于持续经营的净利润 213,468,031.58 87,805,727.78归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 340,600,000 340,600,000加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 340,600,000 340,600,00044、 现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数收往来款、职工还备用金等 16,815,188.40 36,296,666.49收保险公司赔款 2,363,813.24 7,066,192.58收阜新皮革工业园供暖供汽违约补偿款 1,462,594.00 4,766,237.00利息收入 3,908,035.50 3,305,099.12收财政补贴款 13,572,853.25 500,000.00代收代付污水处理厂社保缴费款 2,348,990.13 5,077,522.32收社保中心返还住房公积金及生育保险等 2,353,348.83 746,096.85其他 111,137.79 9,315.47合计 42,935,961.14 57,767,129.83（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数支付备用金及其他往来款等 26,958,995.62 27,212,182.56租赁费 3,244,576.00 2,638,376.00财产保险费 7,172,211.68 2,104,440.39排污费 24,353,323.00 23,827,563.00业务招待费 6,289,747.85 7,531,025.35运输费 8,253,351.26 9,127,454.61办公费 4,839,061.94 4,548,619.98差旅费 6,709,227.50 4,165,278.37中介机构服务费 3,941,147.79 2,433,948.00银行手续费 1,239,931.51 320,089.51其他付现费用 244,881.72合计 93,001,574.15 84,153,859.49
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数收工程保证金 479,739.69
丹东热电发电试运行发电收入 25,425,252.80收华电集团节能减排资金 14,960,000.00合 计 479,739.69 40,385,252.80（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数工程项目缴纳的各项税金 80,465.05 5,145,571.48支付处臵股权交易对价调整款 7,348,217.71
支付工程质量、安全保证金往来款 2,328,666.00
支付丹东热电试运行发电用燃煤款 55,342,713.67合计 9,757,348.76 60,488,285.15（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数收到丹东东方新能源有限公司资金拆借款 367,000,000.00 807,500,000.00收辽宁华电检修工程有限公司资金往来款 10,000,000.00 10,000,000.00收到华电金山能源有限公司资金拆借款款 60,000,000.00
收到丹东东辰经贸有限公司资金往来款 2,500,000.00
收桓仁锦江煤业经营有限公司资金往来款 2,000,000.00收中国华电集团拨入的节能减排资金 27,420,000.00合计 439,500,000.00 846,920,000.00（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数支付丹东东方新能源有限公司资金拆借款 552,000,000.00 795,000,000.00支付辽宁华电检修工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00支付华电金山能源有限公司资金拆借款 60,000,000.00
支付的筹资手续费、保证金等 3,000,000.00合计 622,000,000.00 808,000,000.0045、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 380,185,586.09 196,042,129.38加：资产减值准备 32,143,636.48 21,526,351.10固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 468,183,862.65 365,189,718.37无形资产摊销 3,015,877.42 2,835,252.54长期待摊费用摊销 176,649.72 163,973.95
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注项目 本年金额 上年金额处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） 5,541,085.22
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 9,709,008.16 2,215,992.37公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 674,673,058.10 589,651,880.58投资损失（收益以―－‖号填列） -67,864,410.68 -110,451,447.97递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 13,584,150.54 -593,617.43递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 59,288,674.80 -33,581,427.11经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 80,452,424.40 -19,729,036.84经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 101,739,812.13 336,961,039.45其他 1,444,411.19经营活动产生的现金流量净额 1,760,829,415.03 1,351,675,219.58②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 366,393,229.83 334,248,247.97减：现金的年初余额 334,248,247.97 355,379,177.42加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 32,144,981.86 -21,130,929.45（2）报告期处臵子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本年金额 上年金额处臵子公司及其他营业单位有关信息：
A．处臵子公司及其他营业单位的价格 21,360,000.00B．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 21,360,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 10,875,273.95C．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,484,726.05D．处臵子公司的净资产 15,004,762.00其中：流动资产 102,699,347.75非流动资产 148,596,711.94流动负债 236,291,297.69非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 366,393,229.83 334,248,247.97其中：库存现金 19,353.63 31,906.90可随时用于支付的银行存款 366,373,876.20 334,216,341.07
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注项目 年末数 年初数
②现金等价物
③年末现金及现金等价物余额 366,393,229.83 334,248,247.97八、资产证券化业务的会计处理
本集团报告期未发生资产证券化业务。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
电力热力的开发及销售；新能源丹东东方新能源有限公司 第一大股东有限公司辽宁丹东 周可为
的开发与利用等
（续）
对本企业的对本企业的
母公司名称 注册资本（万元） 本企业最终控制方组织机构代码持股比例 表决权比例
丹东东方新能源有限公司 50,795.40 16.91% 29.80%（注）中国华电集团公司 71966186-2注：丹东东方新能源有限公司持有本公司16.91%的股份，并通过其全资子公司丹东东辰经贸有限公司持有本公司12.89%的股份，合计持有本公司29.80%股份。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（3）。
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码华电金山能源有限公司 本公司第一大股东之母公司 69266826-2沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处理厂 本公司代管单位 74320339-4辽宁华电检修工程有限公司 受同一最终控制方控制 12272189-3国电南京自动化股份有限公司 受同一最终控制方控制 71625224-6中国华电工程（集团）有限公司 受同一最终控制方控制 10001149-5华电电力科学研究院 受同一最终控制方控制 74290397-0中国华电财务有限公司 受同一最终控制方控制 11778303-7华电重工股份有限公司 受同一最终控制方控制 683552962华电能源工程有限公司 受同一最终控制方控制 585121966黑龙江龙电电力设备有限公司 受同一最终控制方控制 128084776国电南瑞科技股份有限公司 受同一最终控制方控制 568527323国电南自新能源科技有限公司 受同一最终控制方控制 721751904中国华电集团电力建设技术经济咨询中心 受同一最终控制方控制 710933649北京华电卓识信息安全测评技术中心有限公司 受同一最终控制方控制 695009123
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码阜新矿业（集团）有限公司 持有阜新煤矸石金山热电有限公司49%股权 121515860辽宁华电铁岭发电有限公司 受同一最终控制方控制 774629531华电水务工程有限公司 受同一最终控制方控制 573246374山东华电节能技术有限公司 受同一最终控制方控制 72328368-1中国华电集团物资有限公司 受同一最终控制方控制 7178302555、关联方交易情况
（1）销售商品/提供劳务的关联交易
关联交易定 本年发生额 上年发生额
关联交易内
关联方
容
价原策则程及序决
金额
占金同额类的交比易
例
金额
占金同额类的交比易例辽宁华电铁岭发电有限公司 销售燃煤市场协议价 93,207,374.66100.00%
中国华电集团有限公司 见下注 见下注 684,932.00100.00%
注：根据本公司第五届董事会第五次会议审议通过的《关于受托管理辽宁华电铁岭发电有限公司股权的议案》，本公司于 2013年 4月 25日与中国华电集团公司签订了《股权委托管理协议》。协议规定：委托管理费每年 100.00万元（未满一年按每年 365天均摊计算每日托管费用），并按年支付（每满一年支付）；托管期限为中国华电集团公司将铁岭公司股权全部转让或铁岭公司解散或清算时终止；在托管期间本公司不承担被托管单位正常经营过程中产生的亏损，也不享受正常经营过程中实现的盈利。
（2）采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易定 本年发生额 上年发生额关联方 关联交易内容价原则及决
占同类交易 占同类交易策程序
金额
金额的比例
金额
金额的比例内蒙古白音华海州露天煤矿有
采购燃煤 市场价 436,290,187.82 23.50% 5 16,240,280.00 28.09%限公司
中国华电工程(集团)有限公司 注2 注2 142,443,356.77 100.00% 11,023,379.50 100.00%供热管道施
辽宁华电检修工程有限公司 协议价 46,312,498.72 14.26% 22,158,744.42 21.03%工、设备检修
黑龙江龙电电力设备有限公司 设备采购 公开招标 9,350,946.83 13.35% 44,177,551.00 82.35%国电南京自动化股份有限公司 设备采购 公开招标 5,196,246.00 5.29% 14,546,925.49 43.54%华电重工股份有限公司 设备采购 公开招标 34,440,300.00 3.71% 5,740,050.00 29.84%华电电力科学研究院 可研服务 协议价 12,316,120.00 100.00% 7,611,068.38 100.00%内蒙古白音华海州露天煤矿有
购买水费 协议价 1,452,091.10 4.36% 1,896,176.00 5.88%限公司
华电水务工程有限公司 设备采购 招标定价 9,996,500.00 100.00%
山东华电节能技术有限公司 节能技术改造协议招标 816,000.00 100.00%
中国华电集团物资有限公司 设备采购 招标定价 5,835,078.75 4.66%
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注关联交易定 本年发生额 上年发生额关联方 关联交易内容价原则及决
占同类交易 占同类交易策程序
金额
金额的比例
金额
金额的比例南京南瑞继保工程技术有限公
设备采购 招标定价 445,000.00 0.43%
司
提供机组检修
华电能源工程有限公司 招标定价 8,641,025.64 8.20%维护服务
国电南自新能源科技有限公司 设备采购 公开招标 3,900,170.94 6.23%中国华电集团电力建设技术经
咨询服务 协议价 600,000.00 100.00% 380,000.00 100.00%济咨询中心
北京华电卓识信息安全测评技
咨询服务 协议价 110,000.00 100.00%术中心有限公司
注1：子公司白音华金山发电有限公司报告期燃煤采购均来自于内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司，并通过阜矿集团彰武煤炭销售有限公司进行购销交易，定价原则为市场价。阜矿集团彰武煤炭销售有限公司与内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司同受阜矿集团控制。
注2：中国华电工程(集团)有限公司 2012年度通过公开招标中标白音华金山发电及丹东金山热电烟气脱硝系统建设方，中标金额分别为17,106.00万元及5,300.00万元。
（3）关联租赁情况
租赁 租赁
出租方名称 承租方名称租赁资产种类 租赁费定价依据年度确认的租赁费起始日终止日
华电金山能源有限公司 本公司 办公场所 2013.8 2014.8按当地租金水平 1,280,000.00辽宁华电铁岭检修有限公司彰武金山 办公场所 2013.1 2013.12按当地租金水平 125,000.00辽宁华电铁岭检修有限公司彰武华电 办公场所 2013.1 2013.12按当地租金水平 125,000.00辽宁华电铁岭检修有限公司康平金山 办公场所 2013.1 2013.12按当地租金水平 125,000.00辽宁华电铁岭检修有限公司康平华电 办公场所 2013.1 2013.12按当地租金水平 125,000.00（4）关联担保情况
担保起始担保到期担保是否已担保方 被担保方 担保金额
日 日 经履行完毕本公司 阜新金山煤矸石热电有限公司 237,830,000.00 2005.11.11 2023.11.10 否本公司 内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 209,400,000.00 2007.3.27 2019.3.26 否本公司 丹东金山热电有限公司 150,000,000.00 2011.1.4 2016.1.3 否本公司 丹东金山热电有限公司 75,000,000.00 2012.9.13 2017.9.12 否本公司 康平华电风力发电有限公司 144,270,000.00 2012.7.20 2027.7.19 否本公司 彰武华电风力发电有限公司 148,820,000.00 2012.7.20 2027.7.19 否本公司 辽宁康平金山风力发电有限公司 5,000,000.00 2013.7.31 2014.7.30 否本公司 辽宁彰武金山风力发电有限公司 5,000,000.00 2013.7.31 2014.7.30 否丹东东方新能源有限公司辽宁康平金山风力发电有限公司 42,000,000.00 2013.9.27 2014.9.26 否丹东东方新能源有限公司辽宁彰武金山风力发电有限公司 45,000,000.00 2013.9.27 2014.9.26 否丹东东方新能源有限公司本公司 80,000,000.00 2012.1.17 2013.1.16 是阜新矿业（集团）有限公司阜新金山煤矸石热电有限公司 238,000,000.00 2005.11.22 2018.11.29 否
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注（5）关联方资金拆借
资金借出方 资金借入方 拆借金额 起始日到期日 说明
丹东东方新能源有限公司本公司 100,000,000.00 2012.10.23 2013.9.11按实际占用天计息丹东东方新能源有限公司本公司 100,000,000.00 2012.12.3 2013.11.13按实际占用天计息丹东东方新能源有限公司本公司 50,000,000.00 2012.10.30 2013.8.2按实际占用天计息丹东东方新能源有限公司本公司 15,000,000.00 2013.7.12 2013.8.2按实际占用天计息丹东东方新能源有限公司本公司 15,000,000.00 2013.7.12未约定按实际占用天计息丹东东方新能源有限公司本公司 20,000,000.00 2013.7.24未约定按实际占用天计息丹东东方新能源有限公司本公司 15,000,000.00 2013.8.1未约定按实际占用天计息丹东东方新能源有限公司本公司 15,000,000.00 2013.12.12未约定按实际占用天计息丹东东方新能源有限公司白音华金山热电有限公司 100,000,000.00 2013.4.24 2013.4.24按实际占用天计息丹东东方新能源有限公司白音华金山热电有限公司 100,000,000.00 2013.4.28 2013.4.28按实际占用天计息辽宁康平金山风力发电有
丹东东方新能源有限公司 42,000,000.00 2013.9.22 2013.9.29按实际占用天计息限公司
辽宁彰武金山风力发电有
丹东东方新能源有限公司 45,000,000.00 2013.9.22 2013.9.29按实际占用天计息限公司
华电金山能源有限公司本公司 100,000,000.00 2012.9.30 2013.3.14兴业银行委托贷款华电金山能源有限公司本公司 200,000,000.00 2012.11.7 2013.11.6委托贷款，展期半年华电金山能源有限公司本公司 100,000,000.00 2012.12.5 2013.12.4委托贷款，展期半年华电金山能源有限公司本公司 70,000,000.00 2 012.12.12 2013.12.11委托贷款，展期半年华电金山能源有限公司本公司 70,000,000.00 2013.3.15 2014.3.14兴业银行委托贷款华电金山能源有限公司白音华金山热电有限公司 60,000,000.00 2013.4.24 2013.4.24按实际占用天计息原苏家屯金山热电子公司中国华电财务有限公司本公司 40,000,000.00 2010.10.10 2020.11.20
借款
原苏家屯金山热电子公司中国华电财务有限公司本公司 50,000,000.00 2012.3.19 2020.11.20
借款
中国华电财务有限公司本公司 200,000,000.00 2012.3.19 2014.9.19
中国华电财务有限公司白音华金山热电有限公司 100,000,000.00 2012.12.13 2013.12.12
中国华电财务有限公司白音华金山热电有限公司 100,000,000.00 2013.12.12 2014.12.12
中国华电财务有限公司白音华金山热电有限公司 50,000,000.00 2013.1.14 2014.1.14
注：本集团报告期支付丹东东方新能源有限公司资金拆借利息12,205,871.62元（2012年为18,689,230.41元）,资金拆借利率执行银行同期贷款利率；支付华电金山能源有限公司利息26,951,111.15元（2012年为28,605,076.12元）。资金拆借利率执行情况：原苏家屯金山热电公司在中国华电财务有限公司借款 1.00亿元的利率为银行同期基准利率下浮10%，其他资金拆借执行银行同期贷款利率。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
本年发生额 上年发生额关联交易 关联交易 关联交易
关联方
类型 内容 定价原则
金额（万占同类交易金金额（万占同类交易金元）额的比例（%）元）额的比例（%）丹东东方新能源有限公司出售股权 见下注 评估定价 1,401.18 100.00
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注注：上年出售股权交易系经本公司2011年8月19日第四届董事会第二十六次会议，及2011年第一次临时股东大会审议批准，于2012年8月1日处臵完成对桓仁金山热电有限公司80%股权关联方交易导致。
（7）其他关联交易
①关联方存款
截至 2013年 12月 31日，本集团在中国华电财务有限公司的银行存款余额为 255,557,584.47元（2012年 12月 31日为 195,926,168.61元），取得活期存款利息收入 3,547,739.38元（2012年度为 2,676,833.14元），存款利率执行人民银行活期存款利率。
②与沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处理厂交易
项目 2013年度交易金额 2012年度交易金额 备注
支付租赁收购款及其他往来款 8,000,000.00 14,000,000.00
购买中水水费支出 4,809,600.00 3,133,896.00 每吨1.20元售电收入 1,794,434.40 1,752,722.40 每度0.66元6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处理厂 36,293,908.40 31,309,074.00
中国华电集团有限公司 684,932.00
合计 36,978,840.40 31,309,074.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
短期借款：
华电金山能源有限公司 440,000,000.00 470,000,000.00中国华电财务有限公司 150,000,000.00 100,000,000.00合计 590,000,000.00 570,000,000.00应付账款：
辽宁华电检修工程有限公司 18,750,176.95 12,245,378.10国电南京自动化股份有限公司 13,114,565.11 13,198,575.00内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 6,430,037.00 93,597,181.34华电电力科学研究院 9,764,120.00 4,610,000.00国电南自新能源科技有限公司 1,368,960.00 1,368,960.00
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注项目名称 年末数 年初数
黑龙江龙电电力设备有限公司 11,986,152.74 44,177,551.00华电水务工程有限公司 7,496,500.00
华电重工股份有限公司 3,826,700.00
中国华电工程（集团）有限公司 2,963,975.50
山东华电节能技术有限公司 734,400.00
中国华电集团物资有限公司 902,743.60
华电能源工程有限公司 3,510,000.00北京华电卓识信息安全测评技术中心有限公司 110,000.00合计 77,338,330.90 172,817,645.44其他应付款：
丹东东方新能源有限公司 65,000,000.00 257,348,217.71国电南自新能源科技有限公司 456,320.00 456,320.00中国华电工程（集团）有限公司 6,109,007.05 2,302,029.50国电南京自动化股份有限公司 1,152,490.00 1,147,690.00华电电力科学研究院 163,200.00
黑龙江龙电电力设备有限公司 1,770,180.59
辽宁华电检修工程有限公司 189,300.75
山东华电节能技术有限公司 81,600.00
合计 74,922,098.39 261,254,257.21一年以内到期长期借款：
中国华电财务有限公司 200,000,000.00 10,000,000.00合计 10,000,000.00长期借款：
中国华电财务有限公司 90,000,000.00 290,000,000.00合计 90,000,000.00 290,000,000.00专项应付款：
中国华电集团有限公司 66,850,000.00 66,850,000.00合计 66,850,000.00 66,850,000.00十、股份支付
本公司报告期无需要说明的股份支付事项。
十一、或有事项
截至 2013年 12月 31日止，本公司为联营企业内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司银行贷款 20,940.00万元提供担保；本公司将所持阜新金山热电公司51％的股权以质押形式为阜新金山热电公司在国家开发银行的长期贷款 70,000.00万元提供 23,783.00万元的辅助担保。
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注本公司为子公司丹东金山热电有限公司提供担保 22,500.00万元、为康平华电风力发电有限公司提供担保14,427.00万元、为彰武华电风力发电有限公司提供担保14,882.00万元、为辽宁康平金山风力发电有限公司提供担保 500.00万元、为辽宁彰武金山风力发电有限公司提供担保500.00万元。
十二、承诺事项
本公司无需要说明的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
项 目 内容 对财务状况和经营成果的影响数
资产总额增加574,299,184.18元、同时分别增加股本93,732,193股（元）、定向增发 见下注
资本公积480,566,991.18元。详见下注
注：根据本公司 2011年第二次临时股东大会、2012年第二次临时股东大会和 2013年第二次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2013]1121号文《关于核准沈阳金山能源股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司采用网下配售方式向特定对象非公开发行93,732,193股人民币普通股，每股面值 1.00元，每股发行价格 6.26元。于 2014年 1月 2日，本公司收到最终认购对象股东缴入的出资款人民币 586,763,528.18元，扣除部分证券承销费和保荐费人民币 10,914,344.00元后，募集资金余额人民币 575,849,184.18元；扣除本公司自行支付的中介机构费和其他发行费用人民币1,550,000.00元，募集资金净额为人民币 574,299,184.18元。其中新增注册资本人民币93,732,193.00元，余额计人民币480,566,991.18元转入资本公积。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
于 2014年 3月 27日，本公司第五届董事会召开第十四次会议，审议批准 2013年度利润分配预案为：按照审定的 2013年 12月 31日的资本公积和未分配利润，以当前股本总额用资本公积按每10股转增5股、以未分配利润按每10股送5股，同时以未分配利润按每10股分配现金股利1.50元（含税）。
十四、其他重要事项说明
1、吸收合并全资子公司
经本公司 2012年 12月 27日召开的第五届董事会第二次会议决议，并 2013年 4月 1日召开的本公司 2013年度第一次临时股东大会审议批准，本公司对沈阳苏家屯金山热电有限公司实施吸收合并，吸收合并完成后沈阳苏家屯金山热电有限公司独立法人资格注销，变更为本公司的分公司，其所有资产，负债全部由本公司承继。
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注沈阳苏家屯金山热电有限公司已于 2013年 8月 1日终止经营，其日常经营业务及整体资产、负债和权益已全部并入本公司办理及核算。
2、收购兼并沈阳苏家屯区污水处理厂
2010年7月29日，本公司第四届董事会第十三次会议通过决议，审议批准了子公司苏家屯金山公司租赁沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处理厂（以下简称―污水处理厂‖）的议案，租赁范围包括日污水处理能力为5万立方米设施、中水泵站及7.2公里中水管网及100亩土地。污水处理厂年租金价格为1,512.00万元，年污水处理费1,190.00万元，由苏家屯区人民政府按年污水处理费的85％补贴给苏家屯金山公司。
2010年 6月 29日，苏家屯金山公司与苏家屯区人民政府签订了《关于沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处理厂租赁、收购框架协议书》，2010年8月1日苏家屯金山公司与苏家屯区人民政府签订了《<关于沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处理厂租赁、收购框架协议书>的补充协议书》，协议约定：苏家屯金山公司以先租后购的方式分两步接收污水处理厂，租赁期限以双方签订―框架协议‖为始点，至苏家屯金山公司收购完成为终止，污水处理厂资产价格（收购价格）由双方共同委托中介机构进行资产评估确定。目前苏家屯金山公司负责污水处理厂的日常生产经营，不能对其财务实施完全控制，本公司正在积极开展相关收购事宜。
3、租赁
2011年 3月 27日，子公司丹东金山热电有限公司与工商银行工银金融租赁有限公司（以下简称―工银租赁公司‖）签订融资租赁合同，合同约定工银租赁公司分三次支付给丹东金山热电有限公司 3亿元（双方约定的租赁资产全部转让价款），本公司向工银租赁公司租入租赁资产（锅炉及热网加热器设备），租赁期限为 5年，每 3个月支付一次租金，租赁利率采用中国人民银行公布的人民币同期贷款基准利率下浮15%，租赁资产的留购价格为1元。根据合同约定，租赁资产自收到第一笔转让价款之日转归工银租赁公司所有。
于 2012年 12月 15日，子公司丹东金山热电有限公司与工商银行工银金融租赁有限公司（以下简称―工银租赁公司‖）签订融资租赁合同，合同约定工银租赁公司分二次支付给丹东金山热电有限公司 1亿元（双方约定的租赁资产全部转让价款），本公司向工银租赁公司租入租赁资产（汽轮机），租赁期限为 5年，每 3个月支付一次租金，租赁利率采用中国人民银行公布的人民币同期贷款基准利率下浮15%，租赁资产的留购价格为1元。根据合同约定，租赁资产自收到第一笔转让价款之日转归工银租赁公司所有。
（1）各类租入固定资产的年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。
有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注七、10、（3）。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 97,719,584.81
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注1年以上2年以内（含2年） 92,809,658.972年以上3年以内（含3年） 38,598,236.693年以上 15,458,533.32合计 244,586,013.79（3）未确认融资费用的余额，以及分摊未确认融资费用所采用的方法
本集团按照实际利率法摊销上述未确认融资费用，并采用融资租赁合同约定的内含利率作为折现率。于2013年12月31日，未确认融资费用的摊销余额为 19,586,015.04元。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 99,150,035.67 100.00 3,774,397.81 3.81其中：按账龄分析法计提的部分 13,341,682.37 13.46 3,774,397.81 28.29六个月以内的应收供电款项 85,808,353.30 86.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 99,150,035.67 100.00 3,774,397.81 3.81（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 8,077,778.62 100.00 3,358,684.68 41.60其中：按账龄分析法计提的部分 8,073,095.62 99.94 3,358,684.68 41.60六个月以内的应收供电款项 4,683.00 0.06
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 8,077,778.62 100.00 3,358,684.68 41.58注：六个月以内的应收供电款项年末数较年初数增加的原因是本公司吸收合并子公司苏家屯金山热电公司后增加发电业务，年末确认的应收供电款项。
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 95,720,983.22 96.54 4,297,393.26 53.201至2年 10,602.60 0.132至3年
3至4年 556,322.19 6.894至5年 300,572.27 0.30 474,736.65 5.883年以上 3,128,480.18 3.16 2,738,723.92 33.90合计 99,150,035.67 100.00 8,077,778.62 100.00（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数
年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 9,912,629.92 74.30 495,631.50 4,292,710.26 53.17 214,635.511至2年 10,602.60 0.13 1,060.262至3年
3至4年 556,322.19 6.89 166,896.664至5年 300,572.27 2.25 150,286.13 474,736.65 5.88 237,368.335年以上 3,128,480.18 23.45 3,128,480.18 2,738,723.92 33.93 2,738,723.92合计 13,341,682.37 100.00 3,774,397.81 8,073,095.62 100.00 3,358,684.68（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）国网辽宁省电力公司 非关联方 85,808,353.301年以内 86.54华润雪花啤酒有限公司 非关联方 3,049,794.001年以内 3.08沈阳市苏家屯区财政局 非关联方 2,806,654.161年以内 2.83沈阳市苏家屯区国税分局 非关联方 1,207,974.755年以上 1.22沈阳苏家屯荣利达 非关联方 826,072.965年以上 0.83合计 93,698,849.17 94.502、应收股利
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 未收回的原因账龄一年以内的应收股利 15,315,631.12 142,296,938.83 156,261,911.17 1,350,658.78
其中：沈阳华润热电有限公司 13,785,631.12 29,579,674.26 43,365,305.38
辽宁康平金山风力发电有限公司 1,530,000.00 1,350,658.78 1,530,000.00 1,350,658.78 未发放白音华金山发电有限公司 11 1,366,605.79 111,366,605.79
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 未收回的原因合计 15,315,631.12 142,296,938.83 156,261,911.17 1,350,658.78
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 64,738,125.28 100.00 3,267,710.84 5.05其中：按账龄分析法计提的部分 9,794,216.88 15.13 3,267,710.84 33.36依据情况具体分析款项 54,943,908.40 84.87
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 64,738,125.28 100.00 3,267,710.84 5.05（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 13,203,915.39 100.00 3,486,735.24 26.41其中：按账龄分析法计提的部分 13,203,915.39 100.00 3,486,735.24 26.41单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 13,203,915.39 100.00 3,486,735.24 26.41（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 8,259,051.28 12.76 2,630,000.00 19.921至2年 15,787,099.42 24.39 1,020,755.72 7.732至3年 24,391,974.58 37.68
3至4年 10,300,000.00 15.91 9,000,000.00 68.164至5年 6,000,000.00 9.27
5年以上 553,159.67 4.19合计 64,738,125.28 100.00 13,203,915.39 100.00注：期末1-2年、2-3年、3-4年款项全部为母公司吸收合并子公司沈阳苏家屯金山热电有限公司款项，期末账龄仍按原账龄划分。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数
年初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 3,274,216.88 33.43 163,710.84 2,630,000.00 19.92 131,500.001至2年 1,020,755.72 7.73 102,075.572至3年 520,000.00 5.31 104,000.00
3至4年 9,000,000.00 68.16 2,700,000.004至5年 6,000,000.00 61.26 3,000,000.00
5年以上 553,159.67 4.19 553,159.67合计 9,794,216.88 100.00 3,267,710.84 13,203,915.39 100.00 3,486,735.24B、组合中，依据具体情况分析计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处理厂 36,293,908.40 不计提 注1沈阳市苏家屯区人民政府 18,650,000.00 不计提 注2合计 54,943,908.40
注1：期末上述其他应收款内容及其坏账准备计提情况详见本附注“七、合并财务报表注释、6、（3）、B依据具体情况分析计提坏账准备的其他应收款”。
（4）报告期无实际核销的大额其他应收款情况。
（5）本报告期其他应收款中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项
详见附注九、６、关联方应收应付款项。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）沈阳市苏家屯区污水处理厂 关联方 36,293,908.40 见下注 56.06沈阳市苏家屯区人民政府 关联方 18,650,000.00 2-3年 28.81辽宁南票煤电有限公司 非关联方 6,000,000.00 4-5年 9.27沈阳市供热管理办公室 非关联方 1,325,700.001年以内 2.05中国华电集团有限公司（托管费） 关联方 684,932.001年以内 1.06合计 62,954,540.40 97.25注:沈阳市苏家屯污水处理厂期末余额中，1年以内金额 4,984,834.40元，1-2年 15,787,099.42元，2-3年5,221,974.58元，3-4年10,300,000.00元。
4、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 1,773,719,800.30 60,300,000.00 360,000,000.00 1,474,019,800.30对合营企业投资
对联营企业投资 445,013,705.08 72,930,459.87 32,465,895.45 485,478,269.50其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注合 计 2,218,733,505.38 133,230,459.87 392,465,895.45 1,959,498,069.80（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数沈阳华润热电有限公司 权益法 167,625,315.00 203,302,448.44 18,477,854.55 221,780,302.99内蒙古海州露天煤矿有限公司 权益法 117,660,000.00 241,711,256.64 21,986,709.87 263,697,966.51丹东金山热电有限公司 成本法 396,000,000.00 381,000,000.00 15,000,000.00 396,000,000.00彰武华电风力发电有限公司 成本法 42,910,000.00 24,600,000.00 18,310,000.00 42,910,000.00康平华电风力发电有限公司 成本法 41,590,000.00 24,100,000.00 17,490,000.00 41,590,000.00白音华金山发电有限公司 成本法 661,914,000.30 661,914,000.30 661,914,000.30沈阳苏家屯金山热电有限公司 成本法 360,000,000.00 -360,000,000.00
阜新金山煤矸石热电有限公司 成本法 273,655,800.00 273,655,800.00 273,655,800.00辽宁彰武金山风力发电有限公司 成本法 33,725,000.00 24,225,000.00 9,500,000.00 33,725,000.00辽宁康平金山风力发电有限公司 成本法 24,225,000.00 24,225,000.00 24,225,000.00合计 1,759,305,115.30 2,218,733,505.38 -259,235,435.58 1,959,498,069.80（续）
在被投资单位在被投资单位享有 本年计提
被投资单位 减值准备 本年现金红利持股比例（%）表决权比例（%） 减值准备
沈阳华润热电有限公司 26.00 26.00 29,579,674.26内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 20.00 20.00
丹东金山热电有限公司 100.00 100.00
彰武华电风力发电有限公司 100.00 100.00
康平华电风力发电有限公司 100.00 100.00 1,350,658.78白音华金山发电有限公司 61.00 61.00 111,366,605.79沈阳苏家屯金山热电有限公司 期末已处臵 期末已处臵
阜新金山煤矸石热电有限公司 51.00 51.00
辽宁彰武金山风力发电有限公司 71.00 71.00
辽宁康平金山风力发电有限公司 51.00 51.00
合计 142,296,938.835、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 446,543,363.66 120,221,092.01其他业务收入 96,888,955.01
营业收入合计 543,432,318.67 120,221,092.01主营业务成本 370,562,892.69 121,956,429.21其他业务成本 92,633,320.92
营业成本合计 463,196,213.61 121,956,429.21（2）主营业务（分行业）
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电力行业 446,543,363.66 370,562,892.69 120,221,092.01 121,956,429.21合计 446,543,363.66 370,562,892.69 120,221,092.01 121,956,429.21（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本热力销售 117,746,494.48 137,509,091.78 106,969,757.77 121,956,429.21电力销售 324,754,581.68 233,053,800.91 8,508,276.06
挂网费 4,042,287.50 4,743,058.18
合计 446,543,363.66 370,562,892.69 120,221,092.01 121,956,429.21（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本沈阳市 446,543,363.66 370,562,892.69 120,221,092.01 121,956,429.21合计 446,543,363.66 370,562,892.69 120,221,092.01 121,956,429.21（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例2013年 472,397,557.45 86.93%
2012年 15,180,610.08 12.63%
6、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 112,717,264.57 111,859,908.27权益法核算的长期股权投资收益 67,864,410.68 106,999,064.09处臵长期股权投资产生的投资收益 26,831,416.84 -1,988,217.71合计 207,413,092.09 216,870,754.65注：报告期处臵长期股权产生的收益为清算全资子公司苏家屯金山热电公司导致。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额白音华金山发电有限公司 111,366,605.79 110,329,908.27辽宁康平金山风力发电有限公司 1,350,658.78 1,530,000.00合计 112,717,264.57 111,859,908.27（3）按权益法核算的长期股权投资收益
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因沈阳华润热电有限公司 48,057,528.81 23,073,028.37联营企业盈利增加内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 19,806,881.87 83,926,035.72联营企业盈利下降合计 67,864,410.68 106,999,064.09
7、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 58,756,795.40 74,603,140.98加：资产减值准备 2,959,796.34 7,787,361.27固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,566,273.20 7,873,146.19无形资产摊销 1,683,304.27 1,075,427.82长期待摊费用摊销 38,027.33 25,351.56处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） 5,541,085.22
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 141,614,164.16 97,339,112.48投资损失（收益以―－‖号填列） -207,413,092.09 -216,870,754.65递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 15,389,272.42
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -19,449,543.94 -689,045.96经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -141,817,407.92 3,498,021.26经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 126,869,191.27 -25,529,226.13其他
经营活动产生的现金流量净额 27,737,865.66 -50,887,465.18（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 15,666,122.71 22,981,666.76减：现金的年初余额 22,981,666.76 73,172,854.67加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,315,544.05 -50,191,187.91
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处臵损益 -15,250,093.38 -208,019.68越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策
10,643,424.73 22,302,093.01规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入 684,932.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 658,981.03 10,630,514.49其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -3,262,755.62 32,724,587.82减：所得税影响额 -1,799,521.25 7,854,378.83少数股东权益影响额（税后） -3,888,961.87 2,360,146.82归属于母公司普通股股东的非经常性损益合计 2,425,727.50 22,510,062.17注：非经常性损益项目中的数字―+‖表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 17.53% 0.6339 0.6339扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 17.35% 0.6267 0.6267注：（1）加权平均净资产收益率
=归属于公司普通股股东的净利润 215,893,759.08元÷（归属于公司普通股股东的年初净资产 1,136,863,531.72元+归属于公司普通股股东的净利润215,893,759.08÷ 2–分配普通股利减少净资产金额34,060,000.00×5÷12-溢价收购子公司少数股东股权减少资本公积金额935,642.42×2÷12+联营企业专项储备变动增加资本公积金额2,179,828.00÷2）
=17.53%
加权平均净资产收益率（扣除非经常损益）
=归属于公司普通股股东的净利润 213,468,031.58元÷（归属于公司普通股股东的年初净资产 1,136,863,531.72元+归属于公司普通股股东的净利润213,468,031.58÷ 2–分配普通股利减少净资产金额34,060,000.00×5÷12-溢价收购子公司少数股东股权减少资本公积金额935,642.42×2÷12+联营企业专项储备变动增加资本公积金额2,179,828.00÷2）
=17.35%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、43。
3、本集团合并财务报表主要项目异常情况的原因说明
资产负债表项目：
（1） 应收股利年末余额较年初减少100.00%，主要原因是本公司收回联营单位沈阳华润热电分配的红利所致；
（2） 存货年末余额较年初减少28.23%，主要原因是本集团期末燃煤储量及库存单价较年初显著下降所致；
（3） 其他流动资产年末余额较年初增加145.09%，主要原因是本集团年末预缴企业所得税款较多所致；
（4） 在建工程年末余额较年初增加94.27%，主要原因是彰武华电和康平华电风电项目建设投资进度增加所致；
（5） 工程物资年末余额较年初增加55.02%，主要原因是苏家屯热电分公司热网技改项目期末未领用物资材料增加所致；
（6） 短期借款年末余额较年初增加38.35%，主要原因是本集团报告期借入的短期资金增加所致；
（7） 预收账款年末余额较年初增加46.01%，主要原因是子公司丹东金山热电公司全面投产以及苏家屯金山热电分公司供暖面积增加所致；
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注（8） 应付职工薪酬年末余额较年初增加98.07%，主要原因是本集团年末未缴付各项社会保险增加所致；
（9） 应缴税费年末余额较年初减少24.33%，主要原因是随基建期产生的增值税进项税额被逐年扣除，可抵扣进项税数额减少所致；
（10）应付股利年末余额较年初增加28.42%，主要原因是报告期子公司白音华金山发电公司分配的利润尚未支付所致；
（11）其他应付款年末余额较年初减少32.98%，主要原因是本集团报告期内偿还关联方资金拆借款所致；
（12）其他流动负债年末余额较年初增加88.03%，主要原因是本集团报告期按新增供暖面积收取的一次性挂网费（热网配套费）增加所致；
（13）长期应付款年末余额较年初减少33.15%，主要原因是报告期支付融资租赁款所致；
（14）未分配利润年末余额较年初增加32.97%，主要原因是报告期盈利增加所致。
利润表项目：
（15）营业收入本年比上年增加23.46%，主要原因是报告期子公司丹东热电公司全面并网发电以及供暖收入增加所致；
（16）营业成本本年比上年增加15.20%，主要原因是报告期子公司丹东热电公司全面并网发电导致成本消耗增加所致；
（17）营业税金及附加本年比上年增加36.21%，主要原因是营业收入增加导致增值税销项税额增加以及年初留抵的固定资产进项税抵扣额减少所致；
（18）管理费用本年比上年增加28.98%，主要原因是报告期子公司丹东热电公司全面并网发电导致发电运营管理费增加所致；
（19）财务费用本年比上年增加14.58%，主要原因是丹东热电公司报告期全部借款利息费用化而上年1-9月借款利息资本化所致；
（20）资产减值损失本年比上年增加49.32%，主要原因是报告期对资产实施减值测试后计提了资产减值准备以及计提风电CDM碳排放减排收益坏账准备所致；
（21）投资收益本年比上年减少38.56%，主要原因是联营公司盈利下降所致；
（22）营业外收入本年比上年减少60.96%，主要原因是本年阜新金山热电公司及丹东热电公司收到的供热补偿、补贴较上年减少所致；
（23）营业外支出本年比上年增加249.66%，主要原因是报告期处臵固定资产及核销LCC褐煤提质项目在建工程项目前期费发生净损失所致；
（24）所得税费用本年比上年增加49.70%，主要原因是报告期可抵扣亏损递延所得税转回所致；
沈阳金山能源股份有限公司 2013年度合并财务报表附注现金流量表项目：
（25）销售商品、提供劳务收到的现金本年比上年增加28.32%，主要原因是报告
期营业收入增加所致；
（26）收到其他与经营活动有关的现金本年比上年减少25.67%，主要原因是报告
期与联营企业经营性资金往来减少所致；
（27）购买商品、接受劳务支付的现金本年比上年增加22.40%，主要原因是报告
期营业收入增加导致各项成本消耗增加所致；
（28）支付给职工以及为职工支付的现金本年比上年增加26.05%，主要原因是报告期薪酬政策调整导致的人工成本支出增加所致；
（29）支付的各项税费现金本年比上年增加61.07%，主要原因是报告期盈利导致缴纳的企业所得税增加以及实际缴纳增值税及城建税等流转税金增加所致；
（30）处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额本年比上期减少100.00%，主要原因是上年处臵桓仁金山热电有限公司所致；
（31）收到其他与投资活动有关的现金本年比上期减少98.81%，主要原因是上年丹东金山热电公司收到试生产发电运营收入所致；
（32）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本年比上期减少37.18%，主要原因是报告期下属子公司基本建设付款以及长期资产购建支出减少所致；
（33）投资支付的现金本年比上期增加100.00%，主要原因是报告期收购彰武金山发电少数股东20%股权所致；
（34）支付其他与投资活动有关的现金本年比上期减少83.87%，主要原因是上年丹东金山热电公司支付试生产发电运营购煤款所致；
（35）收到其他与筹资活动有关的现金本年比上期减少48.11%，主要原因是报告期与关联方资金拆借业务减少所致；
（36）支付其他与筹资活动有关的现金本年比上期减少23.02%，主要原因是报告
期与关联方资金拆借业务减少所致。