审计报告
深圳市卓先实业有限公司
会审字[2014]2075号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
·
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注目 录
序号 内容 页码
1 审计报告 1-2
2 合并资产负债表 3
3 合并利润表 4
4 合并现金流量表 5
5 合并股东权益变动表 6-7
6 资产负债表 8
7 利润表 9
8 现金流量表 10
9 股东权益变动表 11-12
10 财务报表附注 13-72
会审字[2014]2075号审计报告
深圳市卓先实业有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市卓先实业有限公司（以下简称“卓先实业”）财务报表，包括2013年12月31日、2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度、2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是卓先实业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，卓先实业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了卓先实业 2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及2013年度、2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：张婕
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：褚诗炜
中国·北京 中国注册会计师：孔令莉
二○一四年六月五日
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
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|合 并 资 产 负 债 表||||||||
|编制单位：深圳市卓先实业有限公司|||||||金额单位: 元|
|资 产|附注|2013年12月31日|2012年12月31日|负债和所有者权益|附注|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|五、1|2,741,521.06|8,776,309.13|短期借款|五、13|26,600,000.00|19,500,000.00|
|结算备付金||||向中央银行借款||||
|拆出资金||||吸收存款及同业存放||||
|交易性金融资产||||拆入资金||||
|应收票据||||交易性金融负债||||
|应收账款|五、2、12|7,981,660.19|8,493,569.01|应付票据|五、14||2,306,178.00|
|预付款项|五、3|2,392,507.84|1,959,406.43|应付账款|五、15|15,547,374.84|22,613,902.24|
|应收保费||||预收款项|五、16|4,317,114.20|6,476,062.35|
|应收分保账款||||卖出回购金融资产款||||
|应收分保合同准备金||||应付手续费及佣金||||
|应收利息||||应付职工薪酬|五、17|2,780,722.80|2,253,357.31|
|应收股利||||应交税费|五、18|3,658,121.28|494,687.11|
|其他应收款|五、4、12|8,283,921.74|1,276,967.35|应付利息|五、19|65,000.00|37,375.00|
|买入返售金融资产||||应付股利||||
|存货|五、5|31,962,696.12|29,023,334.18|其他应付款|五、20|8,652,649.19|6,783,047.83|
|一年内到期的非流动资产||||应付分保账款||||
|其他流动资产|五、6|3,221,965.38|1,854,644.25|保险合同准备金||||
|流动资产合计||5 6,584,272.33|5 1,384,230.35|代理买卖证券款||||
|||||代理承销证券款||||
|非流动资产：||||一年内到期的非流动负债||||
|发放委托贷款及垫款||||其他流动负债||||
|可供出售金融资产||||流动负债合计||6 1,620,982.31|6 0,464,609.84|
|持有至到期投资||||非流动负债：||||
|长期应收款||||长期借款||||
|长期股权投资||||应付债券||||
|投资性房地产|五、7|8,792,400.00|8,373,700.00|长期应付款||||
|固定资产|五、8|5,046,598.22|3,974,137.46|专项应付款||||
|在建工程||||预计负债||||
|工程物资||||递延所得税负债|五、11|856,238.25|793,433.25|
|固定资产清理||||其他非流动负债|五、21|422,313.22|202,758.62|
|生产性生物资产||||非流动负债合计||1,278,551.47|996,191.87|
|油气资产||||负债合计||6 2,899,533.78|6 1,460,801.71|
|无形资产|五、9|75,705.13|164,084.76|所有者权益：||||
|开发支出||||实收资本|五、22|5,080,000.00|5,080,000.00|
|商誉||||资本公积||||
|长期待摊费用|五、10|985,924.41|304,493.53|减：库存股||||
|递延所得税资产|五、11|538,644.64|302,722.94|专项储备||||
|其他非流动资产||||盈余公积|五、23|564,089.92||
|非流动资产合计||1 5,439,272.40|1 3,119,138.69|一般风险准备||||
|||||未分配利润|五、24|3,479,921.03|- 2,037,432.67|
|||||外币报表折算差额||||
|||||归属于母公司所有者权益合计||9 ,124,010.95|3 ,042,567.33|
|||||少数股东权益||||
|||||所有者权益合计||9,124,010.95|3,042,567.33|
|资产总计||7 2,023,544.73|6 4,503,369.04|负债和所有者权益总计||7 2,023,544.73|6 4,503,369.04|
|法定代表人：龚向民|||主管会计工作负责人：龚3 向民|||会计机构负责人：龚元喜||

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
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|合 并 利 润 表||||
|编制单位：深圳市卓先实业有限公司|||金额单位: 元|
|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||118,641,528.53|121,104,039.85|
|其中：营业收入|五、25|1 18,641,528.53|1 21,104,039.85|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||113,455,625.95|118,452,899.47|
|其中：营业成本|五、25|8 5,323,309.24|8 8,975,365.67|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、26|9 78,251.79|9 62,472.31|
|销售费用|五、27|9 ,104,071.14|1 0,541,711.43|
|管理费用|五、28|1 5,328,699.87|1 5,260,996.68|
|财务费用|五、29|2 ,738,990.99|2 ,816,527.59|
|资产减值损失|五、30|-17,697.08|-104,174.21|
|加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|五、31|4 18,700.00|1 44,300.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||5 ,604,602.58|2 ,795,440.38|
|加：营业外收入|五、32|1 ,330,457.70|6 35,557.38|
|减：营业外支出|五、33|5 3,818.73|9 00.00|
|其中：非流动资产处置损失||4 9,595.85||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||6 ,881,241.55|3 ,430,097.76|
|减：所得税费用|五、34|7 99,797.93|2 94,611.73|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||6 ,081,443.62|3 ,135,486.03|
|归属于母公司所有者的净利润||6 ,081,443.62|3 ,135,486.03|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||6 ,081,443.62|3 ,135,486.03|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||6 ,081,443.62|3 ,135,486.03|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|法定代表人：龚向民 主管会计工作负责人：龚向民||会计机构负责人：龚元喜||
|4||||

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
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|-|-|-|-|
|合 并 现 金 流 量 表||||
|编制单位：深圳市卓先实业有限公司|||金额单位: 元|
|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||128,324,858.92|132,321,303.30|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||7,730,627.24|14,080,252.31|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、35|2,341,037.55|1,206,596.00|
|经营活动现金流入小计||138,396,523.71|147,608,151.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金||94,620,609.53|95,396,849.75|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||29,802,566.70|30,048,027.35|
|支付的各项税费||2,280,947.13|2,062,734.02|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、35|15,058,828.83|18,023,009.13|
|经营活动现金流出小计||141,762,952.19|145,530,620.25|
|经营活动产生的现金流量净额||-3,366,428.48|2,077,531.36|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||30,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、35|16,795.36|53,467.58|
|投资活动现金流入小计||46,795.36|53,467.58|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4,481,444.96|947,089.61|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||4,481,444.96|947,089.61|
|投资活动产生的现金流量净额||-4,434,649.60|-893,622.03|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||43,000,000.00|40,800,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、35|8,043,520.00|10,151,024.28|
|筹资活动现金流入小计||51,043,520.00|50,951,024.28|
|偿还债务支付的现金||35,900,000.00|40,700,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,454,125.71|2,376,898.98|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、35|10,833,520.00|6,219,475.00|
|筹资活动现金流出小计||49,187,645.71|49,296,373.98|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,855,874.29|1,654,650.30|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||- 89,584.28|-657,400.44|
|五、现金及现金等价物净增加额||-6,034,788.07|2,181,159.19|
|加：期初现金及现金等价物余额||8,776,309.13|6,595,149.94|
|六、期末现金及现金等价物余额|五、36|2,741,521.06|8,776,309.13|
|法定代表人：龚向民 主管会计工作负责人：龚向民||会计机构负责人：龚元喜||
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深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|表动变益权者有所并合|元:位单额金|度年3102|计合益权者有所||33.765,240,3||||33.765,240,3|26.344,180,6|26.344,180,6||26.344,180,6|||||||||||||||||||59.010,421,9||
||||益权东股数少||||||||||||||||||||||||||||||喜元龚：人责负构机计会|
||||益权者有所司公母于属归|他其||||||||||||||||||||||||||||||
|||||润利配分未|76.234,730,2-||||76.234,730,2-|07.353,715,5|26.344,180,6||26.344,180,6|||||29.980,465-|29.980,465-|||||||||||||30.129,974,3||
|||||备准险风般一||||||||||||||||||||||||||||||
||度年|||积公余盈||||||29.980,465||||||||29.980,465|29.980,465|||||||||||||29.980,465|民向龚：人责负作工计会管主|
|||||备储项专||||||||||||||||||||||||||||||
|||||股存库：减||||||||||||||||||||||||||||||
|||||积公本资||||||||||||||||||||||||||||||
|||||本资收实|00.000,080,5||||00.000,080,5|||||||||||||||||||||||00.000,080,5||
||司公限有业实先卓市圳深：位单制编|目项|||额余末年年上、一|更变策政计会：加|正更错差期前|他其|额余初年年本、二|)列填号”-“以少减(额金动变减增年本、三|润利净）一（|益收合综他其）二（|计小）二（和）一（述上|本资少减和入投者有所）三（|本资入投者有所.1|额金的益权者有所入计付支份股．2|他其．36|配分润利）四（|积公余盈取提．1|备准险风般一取提.2|配分的者有所对．3|他其．4|转结部内益权者有所）五（|本股增转积公本资．1|本股增转积公余盈．2|损亏补弥积公余盈．3|他其．4|备储项专）六（|取提期本．1|用使期本．2|他其）七（|额余末年年本、四|民向龚：人表代定法|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|表动变益权者有所并合|元:位单额金|度年2102|计合益权者有所||07.819,29-||||07.819,29-|30.684,531,3|30.684,531,3||30.684,531,3|||||||||||||||||||33.765,240,3||
||||益权东股数少||||||||||||||||||||||||||||||喜元龚：人责负构机计会|
||||益权者有所司公母于属归|他其||||||||||||||||||||||||||||||
|||||润利配分未|07.819,271,5-||||07.819,271,5-|30.684,531,3|30.684,531,3||30.684,531,3|||||||||||||||||||76.234,730,2-||
|||||备准险风般一||||||||||||||||||||||||||||||
||度年|||积公余盈|||||||||||||||||||||||||||||民向龚：人责负作工计会管主|
|||||备储项专||||||||||||||||||||||||||||||
|||||股存库：减||||||||||||||||||||||||||||||
|||||积公本资||||||||||||||||||||||||||||||
|||||本资收实|00.000,080,5||||00.000,080,5|||||||||||||||||||||||00.000,080,5||
||司公限有业实先卓市圳深：位单制编|目项|||额余末年年上、一|更变策政计会：加|正更错差期前|他其|额余初年年本、二|)列填号”-“以少减(额金动变减增年本、三|润利净）一（|益收合综他其）二（|计小）二（和）一（述上|本资少减和入投者有所）三（|本资入投者有所.1|额金的益权者有所入计付支份股．2|他其．3|配分润利）四（|积公余盈取提．1|备准险风般一取提.2|配分的者有所对．3|他其．4|转结部内益权者有所）五（|本股增转积公本资．1|本股增转积公余盈．2|损亏补弥积公余盈．3|他其．4|备储项专）六（|取提期本．1|用使期本．2|他其）七（|额余末年年本、四|民向龚：人表代定法|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
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|资 产 负 债 表||||||||
|编制单位：深圳市卓先实业有限公司|||||||金额单位: 元|
|资 产|附注|2013年12月31日|2012年12月31日|负债和所有者权益|附注|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||1 ,459,123.99|4 ,775,368.02|短期借款||2 6,600,000.00|1 9,500,000.00|
|交易性金融资产||||交易性金融负债||||
|应收票据||||应付票据|||2 ,306,178.00|
|应收账款|十一、1|7 ,981,660.19|8 ,493,569.01|应付账款||8 62,854.40|2 1,930,513.93|
|预付款项||1 9,622,242.84|1 ,959,406.43|预收款项||4 ,317,114.20|6 ,476,062.35|
|应收利息||||应付职工薪酬||6 00,544.00|2 ,253,357.31|
|应收股利||||应交税费||3 ,833,005.10|4 94,687.11|
|其他应收款|十一、2|6 ,500,593.61|1 ,765,353.35|应付利息||6 5,000.00|3 7,375.00|
|存货||4 ,406,093.22|2 9,023,334.18|应付股利||||
|一年内到期的非流动资产||||其他应付款||8 ,042,373.00|6 ,783,047.83|
|其他流动资产||2 ,108,427.04|1 ,854,644.25|一年内到期的非流动负债||||
|流动资产合计||4 2,078,140.89|4 7,871,675.24|其他流动负债||||
|非流动资产：||||流动负债合计||4 4,320,890.70|5 9,781,221.53|
|可供出售金融资产||||非流动负债：||||
|持有至到期投资||||长期借款||||
|长期应收款||||应付债券||||
|长期股权投资|十一、3|4 ,000,000.00|4 ,000,000.00|长期应付款||||
|投资性房地产||8 ,792,400.00|8 ,373,700.00|专项应付款||||
|固定资产||1 ,270,655.09|3 ,792,230.79|预计负债||||
|在建工程||||递延所得税负债||8 56,238.25|7 93,433.25|
|工程物资||||其他非流动负债||4 22,313.22|2 02,758.62|
|固定资产清理||||非流动负债合计||1 ,278,551.47|996,191.87|
|生产性生物资产||||负债合计||4 5,599,442.17|6 0,777,413.40|
|油气资产||||所有者权益：||||
|无形资产||7 5,705.13|1 64,084.76|实收资本||5 ,080,000.00|5 ,080,000.00|
|开发支出||||资本公积||||
|商誉||||减：库存股||||
|长期待摊费用||||专项储备||||
|递延所得税资产||1 03,440.28|1 25,382.53|盈余公积||5 64,089.92||
|其他非流动资产||||一般风险准备||||
|非流动资产合计||1 4,242,200.50|1 6,455,398.08|未分配利润||5 ,076,809.30|-1,530,340.08|
|||||所有者权益合计||1 0,720,899.22|3 ,549,659.92|
|资产总计||5 6,320,341.39|6 4,327,073.32|负债和所有者权益总计||5 6,320,341.39|6 4,327,073.32|
|法定代表人：龚向民|||主管会计工作负责人：龚向民|||会计机构负责人：龚元喜||

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
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|利 润 表||||
|编制单位：深圳市卓先实业有限公司|||金额单位: 元|
|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|十一、4|1 60,870,260.70|1 21,104,039.85|
|减：营业成本|十一、4|132,159,404.23|88,975,365.67|
|营业税金及附加||910,816.54|962,472.31|
|销售费用||8,858,015.50|10,541,711.43|
|管理费用||9,860,240.73|14,549,918.04|
|财务费用||2,738,776.03|2,817,468.70|
|资产减值损失||-145,278.89|-78,469.68|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||418,700.00|144,300.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||6 ,906,986.56|3 ,479,873.38|
|加：营业外收入||1,329,481.90|635,557.38|
|减：营业外支出||7,567.28|900.00|
|其中：非流动资产处置损失||5,140.00||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||8 ,228,901.18|4 ,114,530.76|
|减：所得税费用||1,057,661.88|471,952.14|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||7,171,239.30|3,642,578.62|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||7,171,239.30|3,642,578.62|
|法定代表人：龚向民 主管会计工作负责人：龚向民 会计机构负责人：龚元喜||||

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
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|-|-|-|-|
|现 金 流 量 表||||
|编制单位：深圳市卓先实业有限公司|||金额单位: 元|
|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||173,646,429.45|132,321,303.30|
|收到的税费返还||7,730,627.24|14,080,252.31|
|收到其他与经营活动有关的现金||3,223,749.19|1,206,596.00|
|经营活动现金流入小计||184,600,805.88|147,608,151.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金||166,122,626.26|95,396,849.75|
|支付给职工以及为职工支付的现金||11,894,016.83|30,048,027.35|
|支付的各项税费||1,778,616.29|2,062,734.02|
|支付其他与经营活动有关的现金||11,352,829.02|18,510,802.66|
|经营活动现金流出小计||191,148,088.40|146,018,413.78|
|经营活动产生的现金流量净额||- 6,547,282.52|1,589,737.83|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,446,434.45||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||13,832.95|52,526.47|
|投资活动现金流入小计||2,460,267.40|52,526.47|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||405,761.29|459,296.08|
|投资支付的现金|||4,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||405,761.29|4,459,296.08|
|投资活动产生的现金流量净额||2,054,506.11|- 4,406,769.61|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||43,000,000.00|40,800,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||7,057,400.00|10,151,024.28|
|筹资活动现金流入小计||50,057,400.00|50,951,024.28|
|偿还债务支付的现金||35,900,000.00|40,700,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,454,125.71|2,376,898.98|
|支付其他与筹资活动有关的现金||10,437,400.00|6,219,475.00|
|筹资活动现金流出小计||48,791,525.71|49,296,373.98|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,265,874.29|1,654,650.30|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||- 89,341.91|- 657,400.44|
|五、现金及现金等价物净增加额||- 3,316,244.03|- 1,819,781.92|
|加：期初现金及现金等价物余额||4,775,368.02|6,595,149.94|
|六、期末现金及现金等价物余额|十一、5|1,459,123.99|4,775,368.02|
|法定代表人：龚向民 主管会计工作负责人：龚向民||会计机构负责人：龚元喜||

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|表动变益权者有所|元:位单额金|度年3102|计合益权者有所|29.956,945,3||||29.956,945,3|03.932,171,7|03.932,171,7||03.932,171,7|||||||||||||||||||22.998,027,01|喜元龚：人责负构机计会|
||||润利配分未|80.043,035,1-||||80.043,035,1-|83.941,706,6|03.932,171,7||03.932,171,7|||||29.980,465-|29.980,465-|||||||||||||03.908,670,5||
||||备准险风般一||||||||||||||||||||||||||||||
||||积公余盈||||||29.980,465||||||||29.980,465|29.980,465|||||||||||||29.980,465||
||||备储项专|||||||||||||||||||||||||||||民向龚：人责负作工计会管主|
||||股存库：减||||||||||||||||||||||||||||||
||||积公本资||||||||||||||||||||||||||||||
||||本资收实|00.000,080,5||||00.000,080,5|||||||||||||||||||||||00.000,080,5||
||司公限有业实先卓市圳深：位单制编|目项||额余末年年上、一|更变策政计会．1：加|正更错差期前．2|他其．3|额余初年年本、二|)列填号”-“以少减(额金动变减增年本、三|润利净）一（|益收合综他其）二（|计小）二（和）一（述上|本资少减和入投者有所）三（|本资入投者有所.1|额金的益权者有所入计付支份股．2|他其．3|配分润利）四（|积公余盈取提．1|备准险风般一取提．2|配分的者有所对．3|他其．4|转结部内益权者有所）五（|本股增转积公本资．1|本股增转积公余盈．2|损亏补弥积公余盈．3|他其.4|备储项专）六（|取提期本．1|用使期本．2|他其）七（|额余末年年本、四|民向龚：人表代定法|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|表动变益权者有所|元:位单额金|度年2102|计合益权者有所|07.819,29-||||07.819,29-|26.875,246,3|26.875,246,3||26.875,246,3|||||||||||||||||||29.956,945,3|喜元龚：人责负构机计会|
||||润利配分未|07.819,271,5-||||07.819,271,5-|26.875,246,3|26.875,246,3||26.875,246,3|||||||||||||||||||80.043,035,1-||
||||备准险风般一||||||||||||||||||||||||||||||
||||积公余盈||||||||||||||||||||||||||||||
||||备储项专|||||||||||||||||||||||||||||民向龚：人责负作工计会管主|
||||股存库：减||||||||||||||||||||||||||||||
||||积公本资||||||||||||||||||||||||||||||
||||本资收实|00.000,080,5||||00.000,080,5|||||||||||||||||||||||00.000,080,5||
||司公限有业实先卓市圳深：位单制编|目项||额余末年年上、一|更变策政计会．1：加|正更错差期前．2|他其．3|额余初年年本、二|)列填号”-“以少减(额金动变减增年本、三|润利净）一（|益收合综他其）二（|计小）二（和）一（述上|本资少减和入投者有所）三（|本资入投者有所.1|额金的益权者有所入计付支份股．2|他其．3|配分润利）四（|积公余盈取提．1|备准险风般一取提．2|配分的者有所对．3|他其．4|转结部内益权者有所）五（|本股增转积公本资．1|本股增转积公余盈．2|损亏补弥积公余盈．3|他其.4|备储项专）六（|取提期本．1|用使期本．2|他其）七（|额余末年年本、四|民向龚：人表代定法|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注深圳市卓先实业有限公司
财务报表附注
截止2013年12月31日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
深圳市卓先实业有限公司（以下简称“卓先实业”、“本公司”或“公司”），由自然人龚向民和陈孟阳共同发起设立的有限责任公司，注册资本108万元，实收资本108万元，其中龚向民出资75.60万元，持股比例为70%；陈孟阳出资32.40万元，持股比例为30%，全部为货币出资。此次出资业经深圳和诚会计师事务所审验，并于2004年7月9日出具和诚验资报告（2004）第278号验资报告。公司于2004年7月14日在深圳市工商行政管理局办理工商登记。
2008年6月，根据龚向民与龚向宇（龚向民的兄弟）签订的《股权转让协议》，约定龚向民将其持有的公司30%的股权，转让给龚向宇，转让价 30万元。上述股权转让完成后的股权结构为：龚向民出资43.20万元，持股比例为40%；陈孟阳出资32.40万元，持股比例为30%；龚向宇出资32.40万元，持股比例为30%。
2009年12月，根据公司股东会决议及公司章程的规定，公司增加注册资本 400万元，由原股东按持股比例同比增资，全部为货币资金增资。本次增资后，公司注册资本508万元，实收资本508万元，其中：龚向民出资203.20万元，持股比例为40%；
陈孟阳出资152.40万元，持股比例为30%；龚向宇出资152.40万元，持股比例为30%。
此次出资业经深圳市财安合伙会计师事务所审验，并于2009年12月24日出具深财安（内）验字（2009）58号验资报告。
2014年2月，根据龚向民与龚向宇（龚向民的兄弟）签订的《股权转让协议》，约定龚向宇将其持有的公司30%的股权，转让给龚向民，转让价152.40万元。上述股权转让完成后的股权结构为：龚向民出资355.60万元，持股比例为70%；陈孟阳出资152.40万元，持股比例为30%。
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注公司的经营地址：深圳市龙岗区南湾街道布澜路31号中盈珠宝工业厂区厂房二A4栋9层A4-903。
法定代表人：龚向民。
公司经营范围：一般经营项目：兴办实业（具体项目另行申报）；电子产品、光电子元器件、电器产品的技术开发；国内贸易；货物及技术进出口；房屋租赁；发热材料、装饰材料、红外辅助理疗设备的技术开发；计算机软硬件产品的技术开发、购销。许可经营项目：桑拿房的技术开发及产销；普通货运。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制定。
未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1.财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求，真实完整地反映了本公司 2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的财务状况，2013年度、2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
(3)商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
6.合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
7.现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注 (1)本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
(2)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9.金融工具
(1)金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③贷款和应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2)金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(4)金融资产转移
①已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值。
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
(5)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注 B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
A.交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
B.持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
C.可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
10.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将500万元以上应收账款，50万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项
按账龄组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5%|
|10%|
|50%|
|100%|

(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11.存货
(1)存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处
在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
(2)发出存货的计价方法：发出时按加权平均法。
(3)存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法：
低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12.长期股权投资
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注 (1)长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定不公允的除外；
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。
①采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损益进行调整的。
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第l3号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。
④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
(4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注 13.投资性房地产
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： (1)已出租的土地使用权。
(2)持有并准备增值后转让的土地使用权。
(3)已出租的建筑物。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选择的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
14.固定资产
(1)确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法：
①不计提折旧固定资产：本公司对在德国获得所有权的土地不计提折旧。
②计提折旧资产：除不计提折旧资产外，本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|年折旧率（%）|残值率（%）|
|房屋建筑物|30|3.17|5|
|机器设备|6-14|15.83-6.79|5|
|运输设备|6|15.83|5|
|办公设备|5|19.00|5|

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15.在建工程
(1)在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3)在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16.借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
17.无形资产
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注 (1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|5年|

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理（直线法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资
产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18.长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
19.预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： (1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注 (3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20.收入
(1)销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2)提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21.政府补助
(1)范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2)政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
(3)政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
B.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
22.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
(1)递延所得税资产的确认
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
23.经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注的均为经营租赁。
(1)经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2)融资租赁
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁业务收入。
24.持有待售资产
(1)持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
(2)会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
25.主要会计政策、会计估计的变更
本报告期无会计政策、会计估计的变更事项。
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注 26.前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正事项。
三、 税项
本公司、全资子公司东莞市卓先实业有限公司（以下简称“东莞卓先”）主要税种及税率如下：
1.
主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|内销主营业务收入|本公司17%，东莞卓先 17% 注1|
|城市维护建设税|应纳流转税|本公司7%，东莞卓先 5%|
|企业所得税|应纳税所得额|本公司 12.5%、15%，东莞卓先 25% 注2|

注1：本公司具有进出口经营权，其出口商品执行出口退税政策，根据财政部、国家税务总局相关文件规定，退税率为17%。
注2：本公司企业所得税率2012年为12.5%，2013年为15%，东莞卓先企业所得税率2012年、2013年均为25%。
2.税收优惠及批文
根据《深圳市人民政府关于深圳特区企业税收政策若干问题的规定》（深府（1988）232号）的规定，2008年11月12日，本公司取得深圳市国家税务局深国税龙龙减免（2008）0126号减、免税批准通知书，认定公司为从事工业、农业、交通运输等生产性行业的特区企业，经营期在10年以上的，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征所得税，第三年至第五年减半征收所得税，故本公司2008年度、2009年度免征企业所得税，2010年度、2011年度、2012年度减半征收企业所得税。
2011年10月28日，本公司取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局及深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业认定证书，证书编号为GR201144200792，有效期三年，按照有关规定，本公司自2011年1月1日起至2013年12月31日享受国家高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税按15%税率计缴。
综上，本公司2012年享受12.5%的企业所得税优惠税率，2013年享受15%的企业所
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注得税优惠税率。
四、 企业合并及合并财务报表
1.子公司情况
通过设立或投资方式取得的子公司
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||注册资|||年末实际|实质上构成对子|
|子公司|子公|注册|业务性||||||
||司|||本（万|经营范围||出资额|公司净投资的其|
|全称||地|质||||||
||类型|||元）|||（万元）|他项目余额|
||||||研发、产销：红外|、|||
||||红外线||线设备、电热设备||||
||有限||||||||
|东莞市卓先实||广东|设备等||装饰材料、光电产||||
||责任|||400.00|||400.00|—|
|业有限公司||东莞|研发、产||品、电子产品；货||||
||公司||||||||
||||销||物进出口、技术进||||
||||||出口||||

（续上表）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||少数股东权|从母公司所有者权益冲减子公司|
||||是否||||
||持股比|表决权||少数股|益中用于冲|少数股东分担的本年亏损超过少|
|子公司全称|||合并||||
||例(%)|比例(%)||东权益|减少数股东|数股东在该子公司期初所有者权|
||||报表||||
||||||损益的金额|益中所享有份额后的余额|
|东莞市卓先实|||||||
||100.00|100.00|是|—|—|—|
|业有限公司|||||||

2.合并范围发生变更的说明
东莞卓先系本公司于 2012年 12月在广东省东莞市投资设立的全资子公司，注册资本400万元人民币，实收资本400万元人民币。东莞卓先于2012年12月10日取得东莞市工商行政管理局核准登记，并取得注册号为 441900001476341的《企业法人营业执照》。报告期内本公司对东莞卓先的合并期间为2012年度、2013年度。
3.本年新纳入合并范围的主体
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末净资产||当期净利润||
|公司名称|||||
||2013年末|2012年末|2013年度|2012年度|
|东莞市卓先实业|||||
||2,398,714.67|3,439,934.11|-1,041,219.44|-560,065.89|
|有限公司|||||

4.报告期内发生的同一控制下企业合并
本公司报告期内未发生同一控制下企业合并事项。
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注 5.报告期内发生的非同一控制下企业合并
本公司报告期内未发生非同一控制下企业合并事项。
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|—|—|—|—|—|
|—|—|71,974.94|—|—|
|747.16|6.0969|4,555.36|470.16|6.2855|
|4,455.05|8.4189|37,506.63|1,030.05|8.3176|
|104.58|10.0556|1,051.61|104.58|10.1611|
|8,085.59|0.78623|6,357.13|8,085.59|0.81085|
|—|—|121,445.67|—|—|
|—|—|—|—|—|
|—|—|2,518,493.43|—|—|
|16,661.22|6.0969|101,581.79|136,079.26|6.2855|
|0.02|8.4189|0.17|—|—|
|—|—|2,620,075.39|—|—|
|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|
|—|—|2,741,521.06|—|—|

（1）其他货币资金是银行承兑汇票保证金，除此之外，年末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（2）年末货币资金中无存放在境外的款项。
（3）货币资金 2013年末余额较 2012年末余额减少68.76%，主要由于公司年末支付货款所致。
2.应收账款
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注 (1)应收账款按种类列示
2013.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|—|—|—|
|8,478,062.46|100.00|496,402.27|
|—|—|—|
|8,478,062.46|100.00|496,402.27|

（续上表）
2012.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|—|—|—|
|8,950,558.13|100.00|456,989.12|
|—|—|—|
|8,950,558.13|100.00|456,989.12|

 (2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|7,028,079.41|82.90|351,403.97|8,761,333.77|97.89|
|1,449,983.05|17.10|144,998.30|189,224.36|2.11|
|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|
|8,478,062.46|100.00|496,402.27|8,950,558.13|100.00|

 (3)应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|3,343,407.50|1年以内|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|客户|1,449,983.05|1-2年|
|客户|1,346,052.29|1年以内|
|客户|879,522.32|1年以内|
|客户|259,649.11|1年以内|
||7,278,614.27||

 (4)本报告期实际核销的应收账款情况
2013年不存在应收账款核销及以往年度核销的应收账款2013年度转回或收回情况。
2012年核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|96,856.65|无法收回|
|货款|6,330.50|无法收回|
|货款|4,671.91|无法收回|
||107,859.06||

(5)本报告期应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，无应收其他关联方款项。
(6)应收账款2013年末中部分款项质押用于本公司银行借款的情况，详见附注五、13。
3.预付款项
(1)预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,389,207.84|99.86|1,889,406.43|
|3,300.00|0.14|70,000.00|
|—|—|—|
|—|—|—|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2,392,507.84|100.00|1,959,406.43|

 (2)预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|供应商|405,000.00|1年以内|
|供应商|272,433.90|1年以内|
|供应商|205,231.00|1年以内|
|供应商|172,884.51|1年以内|
|供应商|105,720.00|1年以内|
||1,161,269.41||

(3)本报告期预付款项中无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
(4)本报告期预付款项中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项，无预付其他关联方款项。
4.其他应收款
(1)其他应收款按种类列示
2013.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,748,975.72|67.00|—|
|2,831,181.75|33.00|296,235.73|
|—|—|—|
|8,580,157.47|100.00|296,235.73|

（续上表）
2012.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|—|—|—|
|1,630,313.31|100.00|353,345.96|
|—|—|—|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|1,630,313.31|100.00|353,345.96|

(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|5,748,975.72|—|—|

(3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|1,817,871.50|64.21|90,893.58|1,078,707.31|66.17|
|776,909.00|27.44|77,690.90|274,106.00|16.81|
|217,500.00|7.68|108,750.00|11,000.00|0.67|
|18,901.25|0.67|18,901.25|266,500.00|16.35|
|2,831,181.75|100.00|296,235.73|1,630,313.31|100.00|

(4)其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|金额|账龄|
|往来款|5,748,975.72|1年以内|
|往来款|900,000.00|1年以内|
|押金|566,900.00|1-2年|
|押金|145,440.00|1-2年|
|押金|127,901.25|2年以上|
||7,489,216.97||

(5)本报告期其他应收款中应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项情况如下：
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|||
|金额|计提坏账金额|金额|
|5,748,975.72|—|—|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注(6)本报告期其他应收款中应收其他关联方款项情况如下：
2013年末
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|其他关联方|108,000.00|

2012年末其他应收款中无应收其他关联方款项。
(7)本报告期不存在其他应收款核销及以往年度核销的其他应收款本报告期转回或收回情况。
(8)其他应收款2013年末余额较2012年末余额增长426.29%，主要原因是应收股东龚向民的款项增加。
5.存货
(1)存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|6,281,644.36|—|6,281,644.36|7,021,633.12|—|
|6,847,416.38|—|6,847,416.38|10,502,838.73|—|
|14,150,437.49|—|14,150,437.49|10,434,247.73|—|
|4,683,197.89|—|4,683,197.89|1,064,614.60|—|
|31,962,696.12|—|31,962,696.12|29,023,334.18||

 (2)存货可变现净值系按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金后的金额确定。
(3)年末存货无用于抵押、担保及其他所有权受限的情况。
6.其他流动资产
||
|-|
|2013.12.31|
|1,540,124.48|
|1,681,840.90|
|3,221,965.38|

其他流动资产 2013年末余额较2012年末余额增长73.72%，主要原因是待抵扣进
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注项税增加。
7.投资性房地产
(1)按公允价值计量的投资性房地产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2012.12.31|本年增加|||本年减少||
||购置|自用房地产或存货转入|公允价值变动损益|处置|转为自用房地产|
|3,084,145.00|—|—|—|—|—|
|3,084,145.00|—|—|—|—|—|
|5,289,555.00|—|—|418,700.00|—|—|
|5,289,555.00|—|—|418,700.00|—|—|
|8,373,700.00|—|—|—|—|—|
|8,373,700.00|—|—|—|—|—|

 (2)报告期内无改变计量模式的投资性房地产。
(3)投资性房地产年末账面价值为879.24万元的房屋及建筑物已作银行借款抵押。
8.固定资产
(1)固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|2012.12.31|本年增加||本年减少|
|7,245,570.48|2,041,752.60||369,882.06|
|4,231,596.37|1,984,887.68||14,000.00|
|1,503,514.06|—||346,882.06|
|1,510,460.05|56,864.92||9,000.00|
||本年新增|本年计提||
|3,271,433.02|—|908,915.99|309,506.21|
|1,466,490.87|—|536,917.86|11,305.00|
|902,629.61|—|156,201.98|291,646.21|
|902,312.54|—|215,796.15|6,555.00|
|3,974,137.46|—||—|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2,765,105.50|—|—|
|600,884.45|—|—|
|608,147.51|—|—|
|—|—|—|
|3,974,137.46|—|—|
|2,765,105.50|—|—|
|600,884.45|—|—|
|608,147.51|—|—|

 (2)2012年计提折旧额为846,107.66元，2013年计提折旧额为908,915.99元。
(3)年末固定资产无用于抵押、担保、其他所有权受限的情况。
9.无形资产
(1)无形资产情况
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本年增加|本年减少|
|649,529.93|—|—|
|599,529.93|—|—|
|50,000.00|—|—|
|485,445.17|88,379.63|—|
|484,611.84|78,379.63|—|
|833.33|10,000.00|—|
|164,084.76|—|—|
|114,918.09|—|—|
|49,166.67|—|—|
|—|—|—|
|164,084.76|—|—|
|114,918.09|—|—|
|49,166.67|—|—|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注 (2)2012年计提摊销额为120,739.32元，2013年计提摊销额为88,379.63元。
(3)年末无形资产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
10.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|
|88,770.53|2,473,962.44|1,576,808.56|
|215,723.00|—|215,723.00|
|304,493.53|2,473,962.44|1,792,531.56|

长期待摊费用 2013年末余额较 2012年末余额增长223.79%，主要为摊销期限超过一年的装修费。
11.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|2013.12.31|
|129,688.12|
|408,956.52|
|538,644.64|
|856,238.25|

(2)未确认的递延所得税资产明细
||
|-|
|2013.12.31|
|1,158.85|

(3)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
||
|-|
|2013.12.31|
|5,708,255.00|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
||
|-|
|791,479.15|
|1,635,826.09|
|2,427,305.24|

(4)递延所得税资产 2013年末余额较2012年末余额增长77.93%，主要原因是子公司东莞卓先未弥补亏损增加，确认的递延所得税资产相应增加。
12.资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|2012.12.31|本年增加|本年减少||
|||转回|转销|
|810,335.08|-17,697.08|—|—|

 13.短期借款
||
|-|
|2013.12.31|
|20,000,000.00|
|6,600,000.00|
|26,600,000.00|

 (1)委托借款年末余额是深圳市高新投集团有限公司将款项2,000万元委托北京银行股份有限公司深圳分公司借款给本公司，卓先实业以房屋建筑物提供了抵押，抵押物账面价值 879.24万元，同时龚向民、李兴红分别以自有房屋建筑物提供了抵押。
另外东莞卓先、龚向民、周慧向深圳市高新投集团有限公司提供了担保。
(2)保证借款2013年末余额中：
①本公司取得杭州银行龙岗支行 500万元短期借款，系综合授信额度为 720万元项下，约定贷款发放后次月起每月偿还贷款本金人民币20万元，截止2013年末本金余额为480万元。东莞卓先、龚向民、陈孟阳提供担保，同时陈静、陈孟阳分别以自有房屋建筑物提供了抵押。
②本公司取得杭州银行龙岗支行 300万元短期借款，系综合授信额度为 300万元项下，约定贷款发放后次月起每月偿还贷款本金人民币20万元，截止2013年末本金余额为180万元。东莞卓先、龚向民、陈孟阳提供担保，同时本公司将其与广东骏丰
频谱股份有限公司美健医疗器械分公司、GOLDEN DESIGNS INC合同项下的应收账
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注款提供质押。
(3)短期借款2013年末余额中无逾期未偿还的借款。
(4)短期借款 2013年末余额较 2012年末余额增长36.41%，主要原因是公司生产经营所需资金增加，借款规模增加。
14.应付票据
||
|-|
|2013.12.31|
|—|

应付票据 2013年末余额较 2012年末余额减少，主要原因是公司开具的银行承兑汇票到期结算。
15.应付账款
(1)账面余额
||
|-|
|2013.12.31|
|15,545,904.84|
|1,470.00|
|—|
|—|
|15,547,374.84|

 (2)账龄一年以上的应付账款金额为 1,470.00元，主要是尚未结算的材料款。
(3)本报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，应付其他关联方的款项情况如下：
||
|-|
|2013.12.31|
|105,081.20|
|1,516,548.36|

 (4)应付账款 2013年末余额较 2012年末余额减少31.25%，主要原因是公司部分原材料采购账期变化，应付款余额减少。
16.预收款项
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注 (1)账面余额
||
|-|
|2013.12.31|
|4,028,582.57|
|286,211.63|
|2,320.00|
|—|
|4,317,114.20|

 (2)账龄一年以上的预收款项金额为288,531.63元，主要是尚未结算的销货尾款。
(3)本报告期预收账款中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，无预收其他关联方的款项。
(4)预收款项 2013年末余额较 2012年末余额减少33.34%，主要原因是本年预收货款结算周期缩短，预收款项余额减少。
17.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本年增加|本年减少|
|2,253,357.31|27,561,946.15|27,035,235.66|
|—|1,208,683.20|1,208,683.20|
|—|1,181,796.84|1,181,796.84|
|—|235,579.59|235,579.59|
|—|724,357.17|724,357.17|
|—|117,441.18|117,441.18|
|—|99,074.80|99,074.80|
|—|5,344.10|5,344.10|
|—|14,646.00|13,991.00|
|—|362,860.00|362,860.00|
|2,253,357.31|30,329,932.19|29,802,566.70|

(1)应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
(2)应付职工薪酬年末余额主要是公司本年计提未发放的薪金，已于 2014年 2月
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注发放完毕。
18.应交税费
||
|-|
|2013.12.31|
|2,402,961.13|
|765,096.58|
|246,293.65|
|177,561.12|
|35,178.87|
|10,352.00|
|7,792.27|
|6,610.43|
|6,275.23|
|3,658,121.28|

应交税费 2013年末余额较 2012年末余额增长639.48%，主要原因是应交增值税增加。
19.应付利息
||
|-|
|2013.12.31|
|65,000.00|

应付利息2013年末余额较2012年末余额增长73.91%，主要原因是借款本金增加，计提的利息相应增加。
20.其他应付款
(1)账面余额
||
|-|
|2013.12.31|
|6,583,826.19|
|2,061,380.00|
|7,443.00|
|—|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注合计 8,652,649.19 6,783,047.83 (2)金额较大的其他应付款
|||
|-|-|
|2013.12.31|款项性质|
|3,000,000.00|往来款|
|2,550,000.00|往来款|
|2,000,000.00|往来款|
|7,550,000.00||

(3)本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项情况如下：
||
|-|
|2013.12.31|
|—|
|180,000.00|
|180,000.00|

 (4)本报告期其他应付款中应付其他关联方的款项情况如下：
||
|-|
|2013.12.31|
|2,550,000.00|

 21.其他非流动负债
||
|-|
|2013.12.31|
|86,896.55|
|335,416.67|
|422,313.22|

其他非流动负债2013年末余额较2012年末余额增长108.28%，主要原因是 2013年收到与资产相关的政府补助增加。
22.实收资本
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注2013年
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本年增加|本年减少|
|2,032,000.00|—|—|
|1,524,000.00|—|—|
|1,524,000.00|—|—|
|5,080,000.00|—|—|

2012年
||||
|-|-|-|
|2011.12.31|本年增加|本年减少|
|2,032,000.00|—|—|
|1,524,000.00|—|—|
|1,524,000.00|—|—|
|5,080,000.00|—|—|

公司实收资本变化情况，详见附注一、公司基本情况。
23.盈余公积
2013年度
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本年增加|本年减少|
|—|564,089.92|—|

2012年度
||||
|-|-|-|
|2011.12.31|本年增加|本年减少|
|—|—|—|

盈余公积2013年度增加数是本公司根据《公司法》及公司章程有关规定，按本年净利润10%提取的法定盈余公积金。
24.未分配利润
||
|-|
|2013年|
|-2,037,432.67|
|—|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
||
|-|
|-2,037,432.67|
|6,081,443.62|
|—|
|—|
|564,089.92|
|—|
|—|
|—|
|—|
|3,479,921.03|

 25.营业收入及营业成本
(1)营业收入
||
|-|
|2013年|
|112,166,208.53|
|6,475,320.00|
|118,641,528.53|
|79,619,942.87|
|5,703,366.37|
|85,323,309.24|

 (2)主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|2013年|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|103,457,197.16|72,431,366.83|92,771,342.11|
|7,221,538.29|5,977,163.88|25,833,758.32|
|1,487,473.08|1,211,412.16|2,064,488.48|
|112,166,208.53|79,619,942.87|120,669,588.91|

(3)主营业务（分地区）
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2013年|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|77,175,563.67|56,971,965.61|97,911,348.56|
|34,990,644.86|22,647,977.26|22,758,240.35|
|112,166,208.53|79,619,942.87|120,669,588.91|

 (4)公司前五名客户的营业收入情况
2013年度
||
|-|
|营业收入|
|30,269,481.41|
|26,742,606.84|
|19,428,659.05|
|7,253,092.89|
|3,680,429.64|
|87,374,269.83|

2012年度
||
|-|
|营业收入|
|35,422,817.16|
|14,066,153.85|
|10,624,354.06|
|9,591,971.67|
|8,789,201.82|
|78,494,498.56|

 26.营业税金及附加
|||
|-|-|
|2013年|2012年|
|10,352.00|1,534.50|
|559,851.27|560,547.09|
|408,048.52|400,390.72|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|978,251.79|962,472.31|

27.销售费用
||
|-|
|2013年|
|3,054,668.50|
|2,097,578.65|
|1,801,192.23|
|1,420,067.76|
|320,618.30|
|296,927.70|
|51,266.73|
|21,941.17|
|20,171.24|
|19,638.86|
|9,104,071.14|

 28.管理费用
||
|-|
|2013年|
|5,110,291.36|
|4,679,759.73|
|2,199,813.45|
|893,059.34|
|657,079.23|
|343,706.96|
|290,308.70|
|117,755.84|
|88,379.63|
|61,877.34|
|886,668.29|
|15,328,699.87|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注 29.财务费用
||
|-|
|2013年|
|1,996,970.71|
|16,795.36|
|89,584.28|
|669,231.36|
|2,738,990.99|

 30.资产减值损失
||
|-|
|2013年|
|-17,697.08|

资产减值损失本年较上年大幅增加，主要是年末应收款项计提的坏账准备所致。
31.公允价值变动收益
||
|-|
|2013年|
|418,700.00|

公允价值变动收益2013年较2012年增长190.16%，主要是投资性房地产公允价值变动所致。
32.营业外收入
(1)营业外收入明细
||||
|-|-|-|
|2013年|计入非经常性损益的金额|2012年|
|1,240,709.40|1,240,709.40|634,931.38|
|19,220.00|19,220.00|—|
|70,528.30|70,528.30|626.00|
|1,330,457.70|1,330,457.70|635,557.38|

 (2)主要政府补助明细
|||
|-|-|
|2013年|2012年|
|664,583.33|—|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|115,862.07|202,758.62|
|100,000.00|—|
|100,000.00|—|
|53,204.00|—|
|—|200,000.00|
|—|73,204.00|
|1,033,649.40|475,962.62|

(3)营业外收入 2013年较 2012年增长109.34%，主要原因是公司 2013年收到的政府补助增加。
33.营业外支出
||||
|-|-|-|
|2013年|计入非经常性损益的金额|2012年|
|49,595.85|49,595.85|—|
|4,222.88|4,222.88|900.00|
|53,818.73|53,818.73|900.00|

营业外支出2013年较2012年增加，主要原因是固定资产处置损失增加。
34.所得税费用
||
|-|
|2013年|
|972,914.63|
|-173,116.70|
|799,797.93|

所得税费用 2013年较 2012年增长171.48%，主要原因是 2013年利润总额增加，应纳税所得额增加，当期所得税费用相应增加。
35.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年 2012年
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
||
|-|
|1,460,264.00|
|575,320.00|
|305,453.55|
|2,341,037.55|

 (2)支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年|
|3,112,643.13|
|2,281,018.15|
|2,097,578.65|
|1,801,192.23|
|1,420,067.76|
|915,000.51|
|794,902.50|
|657,079.23|
|382,495.64|
|290,308.70|
|1,306,542.33|
|15,058,828.83|

 (3)收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2013年|
|16,795.36|

 (4)收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2013年|
|8,043,520.00|

 (5)支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2013年|
|10,833,520.00|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注 36.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年|
|6,081,443.62|
|-17,697.08|
|908,915.99|
|88,379.63|
|1,792,531.56|
|30,375.85|
|—|
|-418,700.00|
|2,554,539.63|
|—|
|-235,921.70|
|62,805.00|
|-2,939,361.94|
|-757,771.02|
|-10,515,968.02|
|—|
|-3,366,428.48|
|—|
|—|
|—|
|2,741,521.06|
|8,776,309.13|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
||
|-|
|—|
|—|
|-6,034,788.07|

 (2)现金和现金等价物构成情况
||
|-|
|2013年|
|2,741,521.06|
|121,445.67|
|2,620,075.39|
|—|
|—|
|—|
|2,741,521.06|

六、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1.本公司的实际控制人
报告期内龚向民持有本公司40%的股份，为本公司第一大股东，是本公司实际控制人。另外，2014年2月，龚向民受让龚向宇持有本公司30%的股份，本次股权转让完成后，龚向民持有本公司70%的股份。
2.本公司的子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|全资子公司|有限责任公司|广东东莞|龚向民|红外线设备等研发、产销|400|100|100|

3.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|本公司股东、营销总监、监事|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本公司原股东，龚向民之胞兄|
|龚向民之配偶|
|龚向民之远房亲属|
|本公司财务经理|
|龚元喜曾担任该公司总经理|
|龚向民之远房亲属控制的公司|

 4.关联方交易
(1)关联销售采购情况
①关联销售情况：无
②关联采购情况：
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|2013年|||
||金额|占采购的比例（%）|金额|
|五金配件|808,727.35|1.11|1,788,920.86|
|发热膜等|4,844,427.68|6.67|3,560,944.34|
||5,653,155.03|7.78|5,349,865.20|

③定价方式：成本加成定价。
(2)关联担保抵押情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保业务种类|担保金额（万元）|担保起始日|担保到期日|
|本公司|委托借款（北京银行）|2,000|2013-12-2|主债权发生期间届满之日起两年|
||||2013-12-2|2014-5-2|
|本公司|综合授信（杭州银行）|720|2013-10-25|主债权发生期间届满之日起两年|
||||2013-10-25|2015-10-25|
|本公司|综合授信（杭州银行）|300|2013-5-29|主债权发生期间届满之日起两年|

关联抵押、担保具体情况说明，详见本附注“五、13”项。
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注 (3)关联资产租赁情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|深圳市轩鹏五金制品有限公司|房屋|2013-05-01|2016-10-31|租赁合同|
|深圳市艾诺维电子科技有限公司|房屋|2013-05-01|2016-10-31|租赁合同|

5.关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2013.12.31|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|龚向民|5,748,975.72|—|—|
|龚元喜|108,000.00|5,400.00|—|

注：截至2014年6月5日止，本公司及子公司与龚向民、龚元喜应收款项余额已经结清。
(2)应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|2013.12.31|
|深圳市轩鹏五金制品有限公司|105,081.20|
|深圳市艾诺维电子科技有限公司|1,516,548.36|
|深圳市艾诺维电子科技有限公司|2,550,000.00|
|陈孟阳|180,000.00|
|龚向民|—|

注：截至2014年6月5日止，本公司及子公司与深圳市艾诺维电子科技有限公司、陈孟阳其他应付款项余额已经结清。
七、或有事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注 1.2014年2月，根据龚向民与龚向宇（龚向民的兄弟）签订的《股权转让协议》，约定龚向宇将其持有的卓先实业30%的股权，转让给龚向民，转让价152.40万元。上述股权转让完成后，龚向民出资355.60万元，持有本公司70%的股权。
2.除上述事项外，截至 2014年 6月 5日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1)应收账款按种类列示
2013.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|—|—|—|
|8,478,062.46|100|496,402.27|
|—|—|—|
|8,478,062.46|100|496,402.27|

（续上表）
2012.12 .31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|—|—|—|
|8,950,558.13|100|456,989.12|
|—|—|—|
|8,950,558.13|100|456,989.12|

 (2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 2013.12.31 2012.12.31
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|7,028,079.41|82.90|351,403.97|8,761,333.77|97.89|
|1,449,983.05|17.10|144,998.30|189,224.36|2.11|
|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|
|8,478,062.46|100.00|496,402.27|8,950,558.13|100|

 (3)应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|3,343,407.50|1年以内|
|客户|1,449,983.05|1-2年|
|客户|1,346,052.29|1年以内|
|客户|879,522.32|1年以内|
|客户|259,649.11|1年以内|
||7,278,614.27||

 (4)本报告期实际核销的应收账款情况
2013年不存在应收账款核销及以往年度核销的应收账款2013年度转回或收回情况。
2012年核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|96,856.65|无法收回|
|货款|6,330.50|无法收回|
|货款|4,671.91|无法收回|
||107,859.06||

(5)本报告期应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
款项，无应收其他关联方款项。
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注 (6)应收账款2013年末中部分款项质押用于本公司银行借款的情况，详见附注五、11。
2.其他应收款
(1)其他应收款按种类列示
2013.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,188,975.72|77.51|—|
|1,505,976.34|22.49|194,358.45|
|—|—|—|
|6,694,952.06|100.00|194,358.45|

（续上表）
2012.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|—|—|—|
|2,144,403.84|100.00|379,050.49|
|—|—|—|
|2,144,403.84|100.00|379,050.49|

(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|5,188,975.72|—|—|

(3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|1,205,006.09|80.01|60,250.30|1,592,797.84|74.28|
|64,569.00|4.29|6,456.90|274,106.00|12.78|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|217,500.00|14.44|108,750.00|11,000.00|0.51|
|18,901.25|1.26|18,901.25|266,500.00|12.43|
|1,505,976.34|100.00|194,358.45|2,144,403.84|100.00|

(4)其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|金额|账龄|
|往来款|5,188,975.72|1年以内|
|往来款|900,000.00|1年以内|
|往来款|155,703.09|1年以内|
|押金|127,901.25|2年以上|
|押金|52,000.00|1年以内|
||6,424,580.06||

(5)本报告期其他应收款中应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项情况如下：
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|||
|金额|计提坏账金额|金额|
|5,188,975.72|—|—|

(6)本报告期其他应收款中应收其他关联方款项情况如下：
2013年末
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|其他关联方|155,703.09|
|其他关联方|3,000.00|
|其他关联方|158,703.09|

2012年末
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|其他关联方|1,246,430.53|

(7)其他应收款2013年末余额较2012年末余额增长212.21%，主要原因是应收股东
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注龚向民的款项增加。
3.长期股权投资
(1)账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|账面成本|减值准备|账面价值|账面成本|减值准备|
|4,000,000.00|—|4,000,000.00|4,000,000.00|—|

 (2)长期股权投资明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|2012.12.31|增减变动|
|成本法|4,000,000.00|4,000,000.00|—|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|
|100|100|—|—|—|

(3)报告期内长期股权投资没有发生减值的情形，故未计提长期股权投资减值准备。
(4)本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
4.营业收入及营业成本
(1)营业收入
||
|-|
|2013年|
|112,166,208.53|
|48,704,052.17|
|160,870,260.70|
|84,183,042.97|
|47,976,361.26|
|132,159,404.23|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注 (2)主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|2013年|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|103,457,197.16|76,631,392.98|92,771,342.11|
|7,221,538.29|6,299,771.89|25,833,758.32|
|1,487,473.08|1,251,878.10|2,064,488.48|
|112,166,208.53|84,183,042.97|120,669,588.91|

 (3)主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|2013年|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|77,175,563.67|60,675,143.37|97,911,348.56|
|34,990,644.86|23,507,899.60|22,758,240.35|
|112,166,208.53|84,183,042.97|120,669,588.91|

 (4)公司前五名客户的营业收入情况
2013年度
||
|-|
|营业收入|
|30,269,481.41|
|26,742,606.84|
|19,428,659.05|
|7,253,092.89|
|3,680,429.64|
|87,374,269.83|

2012年度
||
|-|
|营业收入|
|35,422,817.16|
|14,066,153.85|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
||
|-|
|10,624,354.06|
|9,591,971.67|
|8,789,201.82|
|78,494,498.56|

 5.现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年|
|7,171,239.30|
|-145,278.89|
|494,982.53|
|88,379.63|
|—|
|-14,080.00|
|—|
|-418,700.00|
|2,557,259.67|
|—|
|21,942.25|
|62,805.00|
|24,617,240.96|
|-13,914,671.74|
|-27,068,401.23|
|—|
|-6,547,282.52|
|—|
|—|
|—|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
||
|-|
|1,459,123.99|
|4,775,368.02|
|—|
|—|
|-3,316,244.03|

十二、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
|||
|-|-|
|2013年|2012年|
|-30,375.85|—|
||—|
|1,240,709.40|634,931.38|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|

深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|418,700.00|144,300.00|
|—|—|
|—|—|
|66,305.42|-274.00|
|—|—|
|—|—|
|198,651.29|79,444.67|
|1,496,687.68|699,512.71|

 2.财务报表的批准
本财务报表于2014年6月5日由公司通过及批准发布。
深圳市卓先实业有限公司 财务报表附注（此页无正文）
公司名称：深圳市卓先实业有限公司法定代表人：龚向民 主管会计工作负责人：龚向民 会计机构负责人：龚元喜日期：2014年6月5日 日期：2014年6月5日 日期：2014年6月5日