审计报告
中汇会审[2015]0881号江苏今世缘酒业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏今世缘酒业股份有限公司(以下简称今世缘公司)财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是今世缘公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,今世缘公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了今世缘公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2015年4月2日
江苏今世缘酒业股份有限公司
财务报表附注
2014年度
一、公司基本情况
江苏今世缘酒业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2011年1月12日在江苏今世缘酒业有限公司(以下简称今世缘有限)的基础上整体变更设立，于2011年1月28日完成变更工商登记，取得注册号为320826000001107的《企业法人营业执照》。公司注册地：涟水县高沟镇今世缘大道1号。法定代表人：周素明。公司现有注册资本为人民币501,800,000.00元，总股本为501,800,000.00股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股450,000,000.00股；
无限售条件的流通股份A股51,800,000.00股。公司股票于2014年7月3日在上海证券交易所挂牌交易。
江苏今世缘酒业股份有限公司前身为江苏今世缘酒业有限公司，系经涟水县人民政府涟政复[1997]14号文批复，由涟水县商业贸易总公司和江苏省涟水制药厂共同出资设立的有限责任公司，于1997年12月23日取得涟水县工商行政管理局核发的注册号为13985014-9的企业法人营业执照。注册地：涟水县涟城镇安东北路九号。法定代表人：郑宁。
今世缘有限设立时的注册资本为人民币600万元，其中涟水县商业贸易总公司出资528万元，占注册资本的88%；江苏省涟水制药厂出资72万元，占注册资本的12%。
根据涟水县人民政府涟政发［2005］62号文《县政府关于收回江苏今世缘酒业有限公司权益的通知》，江苏省涟水制药厂、涟水县商业贸易总公司在今世缘有限的股本及滋生的各项权益与涟水县人民政府招待所在今世缘有限控股子公司涟水今世缘酒业销售有限公司的股本及滋生的各项权益被收归国有，基准日为2005年3月8日。
根据涟水县人民政府涟政复[2005]6号文对《江苏今世缘酒业有限公司改制实施方案》的批复，同意今世缘有限改制为国有绝对控股经营层少量参股的有限责任公司，注册资本变更为人民币2,000万元，其中：涟水县城市资产经营有限公司出资1,800万元，占注册资本的90%；周素明出资40万元，占注册资本的2%；王成虎、吴建峰、刘成东、刘可康、倪从春、陆克家、羊栋、严汉忠各出资20万元，分别占注册资本的1%。今世缘有限于2005年4月11日完成工商变更登记手续。
根据今世缘有限2007年5月30日股东会决议，涟水县城市资产经营有限公司将持有的今世缘有限10%股权分别转让给周素明2%,王成虎、吴建峰、刘成东、刘可康、倪从春、陆克家、羊栋、严汉忠各1%。今世缘有限于2007年6月4日完成工商变更登记手续。
根据今世缘有限2007年7月15日股东会决议，今世缘有限注册资本由人民币2,000万元增加到
人民币6,000万元，新增注册资本4,000万元全部由涟水县城市资产经营有限公司以货币资金方式出资。增资完成后，今世缘有限注册资本变更为人民币6,000万元，其中：涟水县城市资产经营有限公司出资5,600万元，占注册资本的93.332%；周素明出资80万元，占注册资本的1.332%；王成虎、吴建峰、刘成东、刘可康、倪从春、陆克家、羊栋、严汉忠各出资40万元，分别占注册资本的0.667%。今世缘有限于2007年8月13日完成工商变更登记手续。
根据今世缘有限2008年3月25日股东会决议，王成虎将持有的今世缘有限0.667%股权转让给涟水县城市资产经营有限公司；涟水县城市资产经营有限公司将持有的今世缘有限11.999%股权分别转让给周素明2.668%,吴建峰、刘成东、刘可康、倪从春、陆克家、羊栋、严汉忠各1.333%。
变更后今世缘有限注册资本为人民币6,000万元，其中：涟水县城市资产经营有限公司出资4,920万元，占注册资本的82%；周素明出资240万元，占注册资本的4%；吴建峰、刘可康、倪从春、陆克家、羊栋、严汉忠、刘成东各出资120万元，分别占注册资本的2%，今世缘有限于2010年4月27日完成工商变更登记手续。
根据今世缘有限2010年1月22日股东会议决议，今世缘有限注册资本由人民币6,000万元增加到人民币7,621.176477万元，新增注册资本1,621.176477万元全部以货币资金形式出资，其中：涟水今生缘贸易有限公司、涟水吉缘贸易有限公司各出资289.411765万元，朱怀宝、王卫东各出资192.941177万元，周素明出资145.882354万元，刘可康、吴建峰、刘成东、严汉忠、倪从春、陆克家、羊栋各出资72.941177万元。变更后今世缘有限注册资本为7,621.176477万元，其中：涟水县城市资产经营有限公司出资4,920万元，占注册资本的64.56%；涟水今生缘贸易有限公司、涟水吉缘贸易有限公司各出资289.411765万元，分别占注册资本的3.80%；周素明出资385.882354万元，占注册资本的5.07%；吴建峰、刘可康、倪从春、陆克家、羊栋、严汉忠、刘成东、朱怀宝、王卫东各出资192.941177万元，分别占注册资本的2.53%。同时，企业法人营业执照注册号变更为320826000001107号。今世缘有限于2010年4月27日完成工商变更登记手续。
根据涟水县人民政府涟政发[2010]56号文《县政府关于无偿划转涟水县城市资产经营有限公司持有的江苏今世缘酒业有限公司国有股权的通知》，同意将涟水县城市资产经营有限公司持有的江苏今世缘酒业有限公司出资额4,920万元无偿划转至江苏今世缘投资发展有限公司。今世缘有限于2010年4月30日完成工商变更登记手续。
根据今世缘有限2010年4月29日股东会决议，刘成东将持有的本公司2.53%股权分别转让给涟水今生缘贸易有限公司、涟水吉缘贸易有限公司各1.265%。变更后今世缘有限注册资本为人民币7,621.176477万元，其中：江苏今世缘投资发展有限公司出资4,920万元，占注册资本的64.56%；
涟水今生缘贸易有限公司、涟水吉缘贸易有限公司各出资385.882354万元，分别占注册资本的5.065%，周素明出资385.882354万元，占注册资本的5.07%；吴建峰、刘可康、倪从春、陆克家、
羊栋、严汉忠、朱怀宝、王卫东各出资192.941177万元，分别占注册资本的2.53%。今世缘有限于2010年4月30日完成工商变更登记手续。
根据2010年4月29日股东会决议，今世缘有限注册资本由人民币7,621.176477万元增加到人民币9,647.058825万元，新增注册资本2,025.882348万元全部以货币资金方式出资，其中：上海铭大实业(集团)有限公司出资1,254.117644万元，江苏万鑫投资发展有限公司(现更名为江苏万鑫控股集团有限公司)出资289.411764万元，煜丰格林文化创意(北京)有限公司出资289.411764万元，北京盛初营销咨询有限公司出资96.470588万元，国泰君安创新投资有限公司出资96.470588万元。变更后今世缘有限注册资本为人民币9,647.058825万元，其中：江苏今世缘投资发展有限公司出资4,920万元，占注册资本的51.00%；涟水今生缘贸易有限公司、涟水吉缘贸易有限公司、周素明分别出资385.882354万元，各占注册资本的4.00%；刘可康、严汉忠、倪从春、陆克家、羊栋、吴建峰、朱怀宝、王卫东分别出资192.941177万元，各占注册资本的2.00%；
上海铭大实业(集团)有限公司出资1,254.117644万元，占注册资本的13.00%；江苏万鑫控股集团有限公司、煜丰格林文化创意(北京)有限公司分别出资289.411764万元，各占注册资本的3.00%；
北京盛初营销咨询有限公司、国泰君安创新投资有限公司分别出资96.470588万元，各占注册资本的1.00%。今世缘有限于2010年5月19日完成工商变更登记手续。
2010年8月31日，江苏今世缘投资发展有限公司名称变更为今世缘集团有限公司(以下简称今世缘集团)。
根据2011年1月12日股东会决议，今世缘有限以截止2010年9月30日业经审计的净资产人民币677,842,663.66元为基数，按1：0.6639的比例折为45,000万股，每股面值为人民币1元，将有限责任公司整体变更为股份有限公司，公司名称相应变更为江苏今世缘酒业股份有限公司。同时，本公司注册地址变更为涟水县高沟镇今世缘大道1号。本公司于2011年1月28日完成整体变更工商登记，变更后本公司的注册资本为人民币45,000万元，原股东持股比例不变。
根据本公司于2014年3月1日召开的2013年度股东大会决议、中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]572号文”的核准以及公司章程规定，本公司向社会公开发行人民币普通股51,800,000.00股(每股面值为人民币 1元)。截至2014年12月31日止，本公司已实际向社会公开发行人民币普通股51,800,000.00股，每股发行价人民币16.93元，募集资金总额为人民币876,974,000.00元；扣除应付承销及保荐费用人民币51,078,960.00元后余额人民币825,895,040.00元，已到账的募集资金余额扣除其他各项发行费用8,154,416.76元，实际募集资金净额为817,740,623.24元，其中人民币51,800,000.00元作为股本，其余 765,940,623.24元作为资本公积。该次变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具“中汇会验字[2014]第2729号”《验资报告》。
本公司属酿酒食品行业。经营范围：白酒生产、销售本公司产品(有效期至2015年7月8日)；
预包装食品批发与零售(有效期至2017年5月26日)；自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)；品牌策划；酒类新产品开发；服装鞋帽制造、销售；设计、制作、代理一般广告(印刷品广告除外)；企业管理咨询。主要产品及提供的劳务：国缘、今世缘、高沟系列白酒的生产、加工与销售。
本公司控股股东为今世缘集团。本公司实际控制人为江苏省涟水县人民政府。
本财务报告已于2015年4月2日经公司第二届董事会第七次会议批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司 2014年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，即本报告所载2014年度之财务信息按本财务报表附注二“公司主要会计政策、会计估计和前期差错”所列各项编制，并按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七)合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算和外币报表的折算
1．外币业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的当月月初汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(十)金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；
处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价
后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额重大的应收账款确认标准为单笔金额达到人民币100万元及以上的款项、单项金额重大的其他应收款确认标准为单笔金额达到人民币50万元及以上的款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。|

2．按组合计提坏账准备的应收款项
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|组合名称|确定组合的依据|坏账准备的计提方法|
|账龄组合|以账龄为信用风险组合确认依据|账龄分析法|
|关联方组合|应收本公司合并报表范围内关联方款项|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
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|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内(含1年)|5|5|
|1至2年(含2年)|10|10|
|2至3年(含3年)|30|30|
|3至4年(含4年)|50|50|
|4至5年(含5年)|80|80|
|5年以上|100|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明可收回性存在明显差异|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

 4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。
4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5．存货的盘存制度为永续盘存制。
6．周转材料按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十四)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
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|固定资产类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|20-40|5|2.38-4.75|
|运输工具|4-10|5|9.50-23.75|
|机器设备|4-16|5|5.94-23.75|
|电子及其他设备|2-20|5|4.75-47.50|

4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提
相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值
损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十七)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(十九)预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十)职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计人当期损益或相关资产成本。
(二十一)收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助。公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4．公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
(二十五)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
(1)《企业会计准则》最新修订引起的会计政策变更
本公司2014年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，并对2013年的比较财务报表进行了重新表述。2013年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更对合并财务报表及母公司财务报表影响为将不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量
的长期股权投资人民币580.00万元重分类至可供出售金融资产。
(2)公司自行会计政策变更
本期公司无自行会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十六)前期差错更正说明
本期公司无前期差错更正事项。
三、税项
主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税 率|
|增值税[注]|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|17%、3%、6%|
|消费税|产品销售收入|白酒消费税按照销售额的20%从价计征|
||产品销售数量|按照0.50元/斤从量计征|
||委托加工材料成本、加工费及委托加工数量|按照受托方的同类白酒的销售价格计算纳税；没有同类白酒销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格＝(材料成本＋加工费＋委托加工数量×定额税率)÷(1－比例税率)|
|城市维护建设税|应纳流转税额|7%、5%|
|教育费附加|应纳流转税额|3%|
|地方教育附加|应纳流转税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

[注]：
1．本公司之全资子公司涟水今世缘酒业销售有限公司之北京分公司为增值税小规模纳税人，税率为3%。
2．本公司之全资子公司江苏今世缘文化传播有限公司属于广告业，为增值税一般纳税人，税率为6%。
四、本期合并财务报表范围
本期财务报表合并范围列示如下：
涟水今世缘酒业销售有限公司、江苏今世缘固态发酵工程技术有限公司、江苏今世缘灌装有限公司、今世缘(上海)商贸有限公司、湖北今世缘酒业销售有限公司、杭州今世缘酒类销售有限公司、江苏今世缘文化传播有限公司、湖南今世缘酒业有限公司、青岛今世缘酒业销售有限公司、郑州今世缘酒业销售有限公司、重庆今世缘酒类销售有限公司、海南今世缘酒业销售有限公司等十二家子公司。
五、合并范围的变更
(一)以直接设立或投资等方式增加的子公司：
1．青岛今世缘酒业销售有限公司(以下简称青岛今世缘公司)系由本公司与青岛津贾贸易有限责任公司(以下简称青岛津贾公司)于2014年1月16日共同出资设立的有限责任公司，注册资本人民币600万元，其中：本公司出资人民币330万元，占其注册资本的55%，拥有对青岛今世缘公司的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2014年12月31日，青岛今世缘公司的净资产为5,382,274.18元，成立日至期末的净利润为-617,725.82元。
根据青岛今世缘公司章程规定，股东按照出资比例行使表决权，按约定的比例分取红利，其中本公司分红比例为45%，青岛津贾公司分红比例为55%。
2．郑州今世缘酒业销售有限公司(以下简称郑州今世缘公司)系由本公司与河南世嘉酒业有限公司(以下简称河南世嘉公司)于2014年4月10日共同出资设立的有限责任公司，注册资本人民币500万元，其中：本公司出资人民币275万元，占注册资本的55%，本公司拥有对郑州今世缘公司的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2014年12月 31日，郑州今世缘公司的净资产为 3,105,457.67元，成立日至期末的净利润为-1,894,542.33元。
根据郑州今世缘公司章程规定，股东按照出资比例行使表决权，按约定的比例分取红利，其中本公司分红比例为45%，河南世嘉公司分红比例为55%。
3．重庆今世缘酒类销售有限公司(以下简称重庆今世缘公司)系由本公司与重庆都泉商贸有限公司(以下简称重庆都泉公司)于2014年5月20日共同出资设立的有限责任公司，注册资本人民币500万元，其中：本公司出资人民币275万元，占注册资本的55%，本公司拥有对重庆今世缘公司的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2014年12月31日，重庆今世缘公司的净资产为4,287,222.56元，成立日至期末的净利润为-712,777.44元。
根据重庆今世缘公司章程规定，股东按照出资比例行使表决权，按约定的比例分取红利，其中本公司分红比例为45%，重庆都泉公司分红比例为55%。
4．海南今世缘酒业销售有限公司(以下简称海南今世缘公司)系由本公司与葛建国于2014年6月19日共同投资设立的有限责任公司，注册资本500万元，其中：本公司出资人民币275万元，占注册资本的55%，本公司拥有对海南今世缘公司的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2014年12月31日，海南今世缘公司的净资产为4,290,774.11元，成立日至期末的净利润为-709,225.89元。
(二)非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并的情况。
(三)同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并的情况。
(四)吸收合并
本期未发生吸收合并的情况。
(五)处置子公司
本期因其他原因减少子公司的情况说明：莆田今世缘酒业销售有限公司于2014年4月27日经该公司董事会决议公司解散。该公司已于 2014年 12月 18日清算完毕，并于 2015年 1月 23日完成注销手续。清算完毕后未发生业务，故自该公司清算完时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||持股比例(%)||||||||||实质上构成|||||少数股东权|
|||||||||||||||表决||||||期末实际|||||||
||子公司名称||主要经营||注册地||子公司类||业务性|||||权比||取得方式||注册资本||出资额|对子公司净||是否合||少数股东权益|益中用于冲|
||||地||||型||质||直接|间接||例(%)||||(万元)||(万元)|投资的其他||并报表|||减少数股东|
||||||||||||||||||||||项目余额|||||损益的金额|
|涟水今世缘酒业销售有限公司[注1]||涟水县高沟镇||涟水县高沟镇||有限责任公司(法人独资)||酒类饮料销售||100|||100||设立或投资||60||60|||是|||||
|江苏今世缘固态发酵工程技术有限公司[注2]||涟水县高沟镇||涟水县高沟镇||有限责任公司||固态发酵技术研究||100|||100||设立或投资||500||500|||是|||||
|江苏今世缘灌装有限公司[注3]||涟水县高沟镇||涟水县高沟镇||有限责任公司(法人独资)||酒类饮料灌装销售||100|||100||设立或投资||600||600|||是|||||
|今世缘(上海)商贸有限公司[注4]||上海市||上海市||有限责任公司(法人独资)||一般贸易||100|||100||设立或投资||100||100|||是|||||
|湖北今世缘酒业销售有限公司[注5]||武汉市||武汉市||有限责任公司||酒类饮料销售||55|||55||设立或投资||500||275|||是||949,672.00|||
|杭州今世缘酒类销售有限公司[注6]||杭州市||杭州市||有限责任公司||酒类饮料销售||55|||55||设立或投资||500||275|||是||1,362,944.25|||
|江苏今世缘文化传播有限公司[注7]||涟水县高沟镇||涟水县高沟镇||有限责任公司||广告设计制作||100|||100||设立或投资||500||500|||是|||||
|湖南今世缘酒业有限公司[注8]||长沙市||长沙市||有限责任公司||酒类饮料销售||55|||55||设立或投资||1,000||550|||是||3,938,021.36|||
|青岛今世缘酒业销售有限公司||青岛市||青岛市||有限责任公司||酒类饮料销售||55|||55||设立或投资||600||330|||是||2,360,250.80|||
|郑州今世缘酒业销售有限公司||郑州市||郑州市||有限责任公司||酒类饮料销售||55|||55||设立或投资||500||275|||是||1,208,001.72|||
|重庆今世缘酒类销售有限公司||重庆市||重庆市||有限责任公司||酒类饮料销售||55|||55||设立或投资||500||275|||是||1,857,972.41|||
|海南今世缘酒业销售有限公司||海口市||海口市||有限责任公司||酒类饮料销售||55|||55||设立或投资||500||275|||是||1,859,925.76|||

[注1]涟水今世缘酒业销售有限公司(以下简称今世缘销售公司)系由本公司与涟水县人民政府招待所于1998年1月22日共同出资设立的有限责任公司。注册资本为人民币60万元，本公司出资 57万元，占注册资本的95%；涟水县人民政府招待所出资 3万元，占注册资本的5%。1998年 6月30日，涟水县人民政府招待所将其持有的今世缘销售公司5%股权转让给本公司。至此，本公司直接持有今世缘销售公司100%的股权，有关工商变更登记手续已于2008年5月19日办理完成。
[注2]江苏今世缘固态发酵工程技术有限公司系由本公司与本公司之全资子公司今世缘销售公司于2007年2月9日共同出资设立的有限责任公司。本公司直接持有其90%的股权，并通过全资子公司今世缘销售公司间接持有其10%的股权，合计持有其100%的股权。
[注3]江苏今世缘灌装有限公司(以下简称今世缘灌装公司)系由本公司原全资子公司江苏今世缘投资发展有限公司(以下简称江苏今世缘投资公司)出资设立的有限责任公司。今世缘灌装公司于2009年4月7日完成工商设立登记，注册资本为人民币600万元，江苏今世缘投资公司持有其100%股权。
2009年12月，本公司和本公司原全资子公司江苏今世缘投资公司签订了《股权转让合同》，按照合同约定，江苏今世缘投资公司将其持有的今世缘灌装公司100%的股权转让给本公司。上述股权转让事宜，今世缘灌装公司已于2009年12月29日办妥工商变更登记手续。
[注4]今世缘(上海)商贸有限公司系由本公司于 2010年 11月 5日出资设立的有限责任公司，注册资本人民币100万元，本公司持有其100%股权。
[注5]湖北今世缘酒业销售有限公司(以下简称湖北今世缘公司)系由本公司与武汉市康美副食品有限公司于2012年2月2日共同出资设立的有限责任公司，注册资本人民币500万元，其中：本公司出资275万元，占其注册资本的55%。
根据湖北今世缘公司章程规定，股东按照出资比例行使表决权，按约定的比例分取红利，其中本公司分红比例为45%，康美公司分红比例为55%。
[注6]杭州今世缘酒类销售有限公司(以下简称杭州今世缘公司)系由本公司与淮安市瑞明商贸有限公司于2012年9月28日共同出资设立的有限责任公司，注册资本人民币500万元，其中：本公司出资275万元，占其注册资本的55%。
[注7]江苏今世缘文化传播有限公司(以下简称今世缘文化传播公司)系由本公司于 2012年 11月27日共同出资设立的有限责任公司，注册资本人民币500万元，本公司出资500万元，占其注册资本的100%。
[注8]湖南今世缘酒业有限公司(以下简称湖南今世缘公司)系由本公司与湖南百真酒业有限公司(以下简称百真酒业公司)于 2013年 8月 30日共同出资设立的有限责任公司，注册资本人民币
1,000万元，其中：本公司出资550万元，占其注册资本的55%。
根据湖南今世缘公司章程规定，股东按照出资比例行使表决权，按约定的比例分取红利，其中本公司分红比例为45%，百真酒业公司分红比例为55%。
2、持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
报告期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
3、持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
报告期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2014年1月1日，期末系指2014年12月31日，本期系指2014年度，上年系指2013年度。金额单位若未特别注明者均为人民币元。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币种
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金
人民币 745,358.63 162,310.51小计 745,358.63 162,310.51银行存款
人民币 1,270,008,367.72 1,135,736,386.19小计 1,270,008,367.72 1,135,736,386.19其他货币资金
人民币 7,000,000.00美元 16,134,236.85 6.1190 98,725,395.29
小计 98,725,395.29 7,000,000.00合计 1,369,479,121.64 1,142,898,696.70(2)期末银行存款余额中募集资金专户及募集资金理财账户存储余额为 188,709,540.61元，公司须按照《募集资金三方监管协议》的规定使用募集资金。
(3)其他货币资金期末余额系公司2014年12月12日与平安银行签订远期结售汇业务存入的保证金，到期日为2015年12月14日。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)明细情况
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融资产 201,677.96
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他 201,677.96
合计 201,677.96
本公司与平安银行签署了《远期结售汇/人民币与外币掉期业务总协议书》，委托银行办理远期结汇业务。于2014年12月31日对未到期交割的远期结汇合约，按照资产负债表日预期的远期结汇汇率与远期结汇合约约定汇率的差异计算确认。
3.应收票据
(1)明细情况
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 31,119,133.72 51,268,510.02合计 31,119,133.72 51,268,510.02(2)期末无质押的票据。
(3)本期未发生因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据的情况。
(4)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额42,782,369.28元，其中金额前五名明细情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
江苏粮中金酒业有限公司 2014.12.17 2015.03.16 3,500,000.00
江苏宏信超市连锁股份有限公司 2014.10.29 2015.03.13 2,000,000.00
盱眙县新兴商贸有限公司 2014.12.17 2015.03.16 1,550,000.00
大连瑞优国际贸易有限公司 2014.10.30 2015.02.28 1,000,000.00
上海益盛糖酒食品有限公司 2014.10.08 2015.01.07 1,000,000.00
小计 9,050,000.00
(5)本期未发生贴现银行承兑汇票的情况。
4．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 38,943,125.36 100.00 3,076,758.46 7.90 32,906,779.62 100.00 2,088,919.22 6.35单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合计 38,943,125.36 100.00 3,076,758.46 7.90 32,906,779.62 100.00 2,088,919.22 6.35应收账款种类的说明：
1)单项金额重大并单项计提坏账准备：单笔金额达到人民币100万元及以上，单项计提坏账准备的应收账款。
2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 30,278,543.93 77.76 1,514,807.37 28,176,783.90 85.62 1,400,200.091至2年 6,343,261.53 16.29 634,326.16 4,020,083.92 12.22 402,008.392至3年 1,640,368.10 4.21 492,110.43 411,985.80 1.25 123,595.743至4年 383,025.80 0.98 191,512.90 269,622.00 0.82 134,811.004至5年 269,622.00 0.69 215,697.60
5年以上 28,304.00 0.07 28,304.00 28,304.00 0.09 28,304.00小计 38,943,125.36 100.00 3,076,758.46 32,906,779.62 100.00 2,088,919.22(3)本期本公司实际核销的应收账款如下：
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 交易产生
南京他尚美食有限公司 货款 12,776.40 账龄较长，收回可能性很小 否
六朝养生食府 货款 1,591.20 账龄较长，收回可能性很小 否
南京华唐餐饮文化有限公司 货款 2,995.20 账龄较长，收回可能性很小 否
小计 17,362.80
(4)期末应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 期末余额 额的比例(%)
上海铭大实业(集团)有限公司 本公司股东 2,015,280.00 5.17
小计 2,015,280.00 5.17
(5)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
涟水县生活用品有限公司 非关联方 9,998,739.82 1年以内 25.68
上海铭大实业(集团)有限公司 关联方 2,015,280.00 1年以内 5.17
中国移动通信集团江苏有限公司 非关联方 1,848,735.00 1年以内 4.75
淮安天缘商贸有限公司 非关联方 1,332,869.00 1年以内 3.42
苏果超市有限公司 非关联方 1,887,119.69 1年以内 4.85
小计 17,082,743.51 43.87
(6)期末应收关联方账款情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 期末余额 额的比例(%)
上海铭大实业(集团)有限公司 本公司股东 2,015,280.00 5.17
小计 2,015,280.00 5.17
5．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 26,807,157.51 100.00 15,611,621.68 100.00合计 26,807,157.51 100.00 15,611,621.68 100.00(2)期末余额较大的预付款项情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因中视金桥国际传媒涟水有限公司 非关联方 26,047,853.00 1年以内 预付的广告费小计 26,047,853.00
(3)期末无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
6．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 17,173,236.65 100.00 4,556,459.40 26.53 20,077,008.21 100.00 4,820,133.99 24.01单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合计 17,173,236.65 100.00 4,556,459.40 26.53 20,077,008.21 100.00 4,820,133.99 24.01其他应收款种类的说明：
1)单项金额重大并单项计提坏账准备：单笔金额达到人民币50万元及以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备
1年以内 9,769,278.66 56.89 488,463.95 14,581,017.06 72.63 729,050.86
1至2年 3,422,454.78 19.93 342,245.48 1,301,654.32 6.48 130,165.44
2至3年 273,048.41 1.59 81,914.53 222,538.18 1.11 66,761.45
3至4年 106,580.32 0.62 53,290.16 126,108.98 0.63 63,054.49
4至5年 56,646.01 0.33 45,316.81 72,939.61 0.36 58,351.69
5年以上 3,545,228.47 20.64 3,545,228.47 3,772,750.06 18.79 3,772,750.06
小计 17,173,236.65 100.00 4,556,459.40 20,077,008.21 100.00 4,820,133.99
(3)本期无核销的其他应收款。
(4)期末金额较大的其他应收款金额情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%)
林维杰 非关联方 3,359,133.12 5年以上 19.56
中视金桥国际传媒集团有限公司 非关联方 2,335,813.00 1年以内 13.60
中视金桥国际传媒涟水有限公司 非关联方 2,000,000.00 1年以内 11.65
徐明成 非关联方 1,305,800.00 1年以内 7.60
江苏中亚糖酒有限公司
非关联方
759,346.00
1年以内
4.42
小计 9,760,092.12 56.83
(5)期末无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
7．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目 账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料 87,739,944.29 87,739,944.29 123,383,512.54 123,383,512.54在产品 16,328,279.27 16,328,279.27 48,475,323.76 48,475,323.76半成品 960,458,216.00 960,458,216.00 744,799,231.21 744,799,231.21库存商品 186,033,860.20 186,033,860.20 222,677,938.79 222,677,938.79周转材料 5,032,344.15 5,032,344.15 5,989,125.96 5,989,125.96合计 1,255,592,643.91 1,255,592,643.91 1,145,325,132.26 1,145,325,132.26(2)期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
8．一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项目 账面余额减值准备 账面余额 账面余额减值准备 账面价值
其他 299,750.00 299,750.00
合计 299,750.00 299,750.00
9．其他流动资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
理财产品 800,000,000.00
预缴或留抵税额 1,438,682.83
合计 801,438,682.83
理财产品说明：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|产品名称|产品类型|本金(万元)|起息日|到期日|预期年化收益率|
|平安银行对公结构性存款产品TGG140934|保本浮动收益型|30,000.00|2014-11-10|2015-11-10|5.28%|
|“广赢安薪”B款|保证收益型|20,000.00|2014-11-04|2015-11-03|5.21%|
|聚宝财富2014稳赢284号|保本浮动收益型|20,000.00|2014-11-28|2015-11-27|5.25%|
|悦富Y1496期15|保证收益型|10,000.00|2014-12-23|2015-12-23|5.80%|
|小 计||80,000.00||||

(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10．可供出售金融资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
可供出售权益工具 5,800,000.00 5,800,000.00
其中：按成本计量 5,800,000.00 5,800,000.00
合计 5,800,000.00 5,800,000.00
(2)期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。
(3)以成本计量的可供出售金融资产
项目 期末账面价值 期初账面价值
可供出售权益工具 5,800,000.00 5,800,000.00
小计 5,800,000.00 5,800,000.00
其中可供出售权益性投资明细情况如下：
持股比 本期
被投资单位名称 投资成本 期初数增减变动 期末数
例(%) 现金红利
江苏银行股份有限
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0.048 400,000.00
公司[注1]
江苏今世缘葡萄酒
800,000.00 800,000.00 800,000.00 16.00
业有限公司[注2]
小计 5,800,000.00 5,800,000.00 5,800,000.00 400,000.00
[注1]本公司于2001年8月份入股江苏银行股份有限公司(原名淮安市商业银行)300万元，2005年4月份入股200万元，合计入股500万元，占其总股本103.90亿元的0.048%，因本公司未委派人员参与该公司的财务和经营决策，不能对其施加重大影响，且其公允价值不能可靠计量，故采用成本计量。
[注2]江苏今世缘葡萄酒业有限公司系由本公司、江苏省宁林国际贸易有限公司、张培刚、朱玮共同出资于2005年8月22日设立的有限责任公司，注册资本为人民币500万元。其中本公司出资80万元，占其注册资本的16%，因本公司未委派人员参与该公司的财务和经营决策，不能对其施加重大影响，且其公允价值不能可靠计量，故采用成本计量。
(4)期末未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数
企业合
期末数购置 在建工程转入 处置或报废其他
并增加
1)账面原值
房屋及建筑物 535,357,757.54 22,026,707.14 5,082,820.60 5 6 2 , 4 6 7 , 2 8 5 . 2 8机器设备 111,471,742.83 4,273,641.21 3,898,461.52 50,500.00 119,593,345.56运输工具 16,066,841.35 846,586.74 1,072,909.02 15,840,519.07电子及其他设备 76,759,242.61 6,247,105.20 870,000.00 15,952.31 83,860,395.50合计 739,655,584.33 33,394,040.29 9,851,282.12 1,139,361.33 781,761,545.412)累计折旧 计提
房屋及建筑物 84,502,026.56 27,759,807.69 1 1 2 , 2 6 1 , 8 3 4 . 2 5机器设备 25,530,341.55 10,837,721.42 31,412.50 36,336,650.47运输工具 7,293,946.35 1,573,909.63 908,239.00 7,959,616.98电子及其他设备 23,114,722.26 9,695,503.99 4,400.18 32,805,826.07合计 140,441,036.72 49,866,942.73 944,051.68 189,363,927.773)减值准备 计提
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子及其他设备
本期增加 本期减少
项目 期初数
企业合
期末数购置 在建工程转入 处置或报废其他
并增加
合计
4)账面价值
房屋及建筑物 450,855,730.98 450,205,451.03机器设备 85,941,401.28 83,256,695.09运输工具 8,772,895.00 7,880,902.09电子及其他设备 53,644,520.35 51,054,569.43合计 599,214,547.61 592,397,617.64(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无暂时闲置的固定资产。
(4)期末无融资租赁租入的固定资产。
(5)期末无经营租赁租出的固定资产。
(6)期末已提足折旧但继续使用的固定资产原值为17,446,012.41元。
(7)期末未办妥产权证书的固定资产列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|资产原值|资产净值|未办妥产权证书原因|

淮安分部房屋 14,856,493.55 12,329,611.45 拆迁
12．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值01、02栋发酵厂房技改
工程 75,004,303.66 75,004,303.66 6 9,205,505.60 69,205,505.602、3号污水处理站工程 7,912,700.00 7,912,700.00 1,628,700.00 1,628,700.00制水车间及消防泵
站 4,182,207.44 4,182,207.44
全面预算管理信息
系统项目 3,934,702.03 3,934,702.03
设备安装工程 4,850,580.00 4,850,580.00
车间粉碎楼工程 3,013,720.00 3,013,720.00
输酒管道工程 2,068,448.20 2,068,448.20
其他工程 10,552,650.06 10,552,650.06 3,319,305.60 3,319,305.60
期末数 期初数
工程名称 账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值合计 111,519,311.39 111,519,311.39 74,153,511.20 74,153,511.20(2)重大在建工程增减变动情况
预算数 本期转入 本期其
工程名称 (万元) 期初数 本期增加 固定资产 他减少 期末数01、02栋发酵厂房技
7,315.00 69,205,505.60 5,798,798.06 75,004,303.66改工程
小计 69,205,505.60 5,798,798.06 75,004,303.66(续上表)
工程投入占预算 利息资本化累其中:本期利息本期利息资本
工程名称 比例(%) 工程进度(%) 计金额 资本化金额 化率(%) 资金来源01、02栋发酵厂房
技改工程 102.53 99.00 自筹资金小计 99.00
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4)重大在建工程的工程进度情况
工程名称 工程进度(%) 备注
01、02栋发酵厂房技改工程 99.00 主体工程已经完工，正在装修
13．工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 925,800.50 10,087,977.33 10,017,780.41 995,997.42
合计 925,800.50 10,087,977.33 10,017,780.41 995,997.42
14．无形资产
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值
土地使用权 114,902,141.09 3,353,280.00 118,255,421.09
商标权 140,454,000.00 140,454,000.00
软件使用权 10,123,181.44 1,189,090.46 11,312,271.90
合计 265,479,322.53 4,542,370.46 270,021,692.99
2)累计摊销
土地使用权 11,293,956.61 2,736,788.76 14,030,745.37
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
商标权 71,787,600.00 18,727,200.00 90,514,800.00
软件使用权 253,466.57 1,188,218.55 1,441,685.12
合计 83,335,023.18 22,652,207.31 105,987,230.49
3)账面净值
土地使用权 103,608,184.48 104,224,675.72
商标权 68,666,400.00 49,939,200.00
软件使用权 9,869,714.87 9,870,586.78
合计 182,144,299.35 164,034,462.50
4)账面价值
土地使用权 103,608,184.48 104,224,675.72
商标权 68,666,400.00 49,939,200.00
软件使用权 9,869,714.87 9,870,586.78
合计 182,144,299.35 164,034,462.50
(2)本期摊销额22,652,207.31元。
(3)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
15．长期待摊费用
项目
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
广告牌 115,278.64 6,404.36 108,874.28
合计
115,278.64 6,404.36 108,874.28
16．递延所得税资产
(1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:
期末数 期初数
递延所得税资产项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异应收账款账面价值低于其
计税基础 754,402.34 3,017,609.36 500,901.97 2,003,607.87其他应收款账面价值低于其
计税基础 212,090.92 848,363.65 181,760.66 727,042.64负债账面价值高于其
计税基础[注] 59,176,908.45 236,707,633.79 53,780,854.33 215,123,417.32合并抵销未实现内部
销售利润 28,717,654.86 114,870,619.43 29,000,632.48 116,002,529.92合计 88,861,056.57 355,444,226.23 83,464,149.44 333,856,597.75
[注]主要为本公司之全资子公司今世缘销售公司预提的应付经销商的促销返利费形成。
(2)未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 3,767,244.85 4,178,402.70
可抵扣亏损 20,374,614.69 2 2,011,723.73
合计 24,141,859.54 26,190,126.43
17.其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付土地及购房款 3,898,519.84 19,081,030.00
合计 3,898,519.84 19,081,030.00
18．资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数
坏账准备 6,909,053.21 741,527.45 17,362.80 7,633,217.86
合计 6,909,053.21 741,527.45 17,362.80 7,633,217.86
19．应付票据
票据类别 期末数 期初数
银行承兑汇票 19,600,000.00 13,950,000.00
合计 19,600,000.00 13,950,000.00
20．应付账款
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 63,711,473.97 87,482,161.59
1至2年 2,228,912.96 204,543.27
2至3年 41,640.12 1,786,484.64
3年以上 2,256,065.01 481,410.93
合计 68,238,092.06 89,954,600.43
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)期末应付其他关联方账款的情况
单位名称 期末数 期初数江苏天源玻璃制品有限公司 531,231.22 1,011,459.92小计 531,231.22 1,011,459.92(4)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
南京环美科技有限公司 1,622,310.00 工程款，尚未办理竣工结算
南京熊猫信息产业有限公司 1,979,311.63 工程设备款，尚未办理竣工结算
小计 3,601,621.63
21．预收款项
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 325,346,368.56 376,131,696.80
1至2年 3,359,204.21 1,276,951.41
2至3年 18,008.10 1,274,538.04
3年以上 896,924.86 18,623.71
合计 329,620,505.73 378,701,809.96
(2)期末预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项的情况
单位名称 期末数 期初数
今世缘集团有限公司 1,364,364.00
小计 1,364,364.00
(3)期末预收其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
江苏国缘宾馆有限公司 156,740.00
小计 156,740.00
22．应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、短期薪酬 61,889,508.22 187,653,985.27 193,702,035.45 55,841,458.04
其中：工资、奖金、津贴和补贴 53,850,844.84 171,553,705.51 177,081,992.69 48,322,557.66
职工福利费 3,046,811.60 3,046,811.60
医疗保险费 6,962,438.16 6,962,438.16
工伤保险费 719,392.96 719,392.96
生育保险费 448,353.04 448,353.04
住房公积金 4,907,324.00 4,907,324.00
工会经费及职工教育经费 8,038,663.38 15,960.00 535,723.00 7,518,900.38
二、离职后福利 15,198,663.35 15,198,663.35
其中：基本养老保险费 14,194,352.58 14,194,352.58
失业保险费 1,004,310.77 1,004,310.77
企业年金
三、辞退福利
四、以现金结算的股份支付
五、一年内到期的其他福利
合计 61,889,508.22 202,852,648.62 208,900,698.80 55,841,458.04
(2)期末无拖欠性质的职工薪酬。
23．应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 19,121,589.06 15,315,099.06
消费税 23,399,397.01 27,891,992.92
企业所得税 39,199,452.81 37,426,551.72
城建税 2,127,620.17 2,176,192.71
房产税 630,058.48 1,334,787.08
土地使用税 471,568.60 369,832.48
个人所得税 155,957.12 266,539.73
教育费附加 1,275,874.81 1,304,373.90
地方教育附加 850,256.28 869,582.57
印花税 462,787.19 62,210.71
其他 792.73
合计 87,694,561.53 87,017,955.61
24．其他应付款
(1)明细项目
项目 期末数 期初数
押金保证金 111,520,152.83 189,187,297.94
暂借款 1,500,000.00 1,500,000.00
应付暂收款 1,927,241.62
预提费用 236,958,594.47 215,677,961.80
其他 1,870,301.51 2,557,602.15
合计 353,776,290.43 408,922,861.89
(2)期末无其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)期末其他应付关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数涟水县财政局 1,500,000.00 1,500,000.00江苏国缘宾馆有限公司 204,182.00江苏天源玻璃制品有限公司 300,000.00 300,000.00江苏聚缘机械设备有限公司 58,868.00 149,940.00小计 1,858,868.00 2,154,122.00(4)期末账龄超过1年的其他应付款主要系应付的客户风险金及客户保证金。
25.一年内到期的非流动负债
项目 期初数本期增加本期减少 期末数
应付商标转让费[注] 28,090,800.00 28,090,800.00
合计 28,090,800.00 28,090,800.00
[注]系本公司2010年向关联方涟水县财政局购买的今世缘、高沟商标款余款，将于一年内到期。
26．股本
(1)明细情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期初数||本期增减变动(+,-)|||||期末数||
|||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|(一)有限售条件股份|1.国家持股||||||||||
||2.国有法人持股|229,500,000.00|51.00||||||229,500,000.00|45.7353|
||3.其他内资持股|220,500,000.00|49.00||||||220,500,000.00|43.9415|
||其中:境内法人持股|130,500,000.00|29.00||||||130,500,000.00|26.0064|
||境内自然人持股|90,000,000.00|20.00||||||90,000,000.00|17.9351|
||4.外资持股||||||||||
||其中:境外法人持股||||||||||
||境外自然人持股||||||||||
||有限售条件股份合计|450,000,000.00|100.00||||||450,000,000.00|89.6768|
|(二)无限售条件股份|1.人民币普通股|||51,800,000.00||||51,800,000.00|51,800,000.00|10.3232|
||2.境内上市的外资股||||||||||
||3.境外上市的外资股||||||||||
||4.其他||||||||||
||已流通股份合计|||51,800,000.00||||51,800,000.00|51,800,000.00|10.3232|
|(三)股份总数||450,000,000.00|100.00|51,800,000.00||||51,800,000.00|501,800,000.00|100.00|

(2)本期增加系公司向社会公开发行股票募集资金所致。
27．资本公积
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 227,842,663.66 765,940,623.24 993,783,286.90其他资本公积 32,652.58 32,652.58合计 227,875,316.24 765,940,623.24 993,815,939.48(2)本期增加系公司向社会公开发行股票募集资金所致。
28．盈余公积
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加本期减少 期末数
法定盈余公积 127,585,200.94 75,052,455.36 202,637,656.30
合计 127,585,200.94 75,052,455.36 202,637,656.30
(2)盈余公积增减变动原因及依据说明:本期增加75,052,455.36元，系按本公司(母公司)2014年度实现的净利润的10%提取的法定盈余公积。
29．未分配利润
(1)明细情况
项目 期末数
1,482,514,432.86
上年年末余额
加：年初未分配利润调整
1,482,514,432.86
调整后本年年初余额
645,623,331.99
加：本期归属于母公司股东的净利润
75,052,455.36
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
207,000,000.00
应付普通股股利
转作股本的普通股利润
1,846,085,309.49
期末未分配利润
(2)利润分配情况说明
根据本公司2014年3月1日股东会决议通过的《江苏今世缘酒业有限公司2013年度利润分配预案》，以股本4.5亿股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.60元，合计人民币207,000,000.00元。
(二)合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
1)营业收入
主营业务收入 2,382,068,160.53 2,490,059,775.22
其他业务收入 17,669,640.23 25,361,903.18
合计 2,399,737,800.76 2,515,421,678.40
2)营业成本
主营业务成本 699,390,899.58 731,177,857.19
其他业务成本 6,272,519.28 8,824,381.16
合计 705,663,418.86 740,002,238.35
(2)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 收入 成本
今世缘特A类 1,501,013,115.24 294,230,474.09 1,434,385,108.34 267,882,062.96
今世缘A类 275,232,247.42 93,927,175.69 393,263,998.17 129,892,556.96
今世缘B类 410,082,602.05 183,250,667.74 423,656,508.46 185,033,583.36
优特类(C类) 185,104,941.70 118,380,994.59 236,588,721.66 146,912,385.50
大曲类 10,635,254.12 9,601,587.47 2,165,438.59 1,457,268.41
小计 2,382,068,160.53 699,390,899.58 2,490,059,775.22 731,177,857.19
(3)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本
省内销售 2,256,053,833.80 648,640,121.30 2,347,811,277.30 684,585,592.95
省外销售 126,014,326.73 50,750,778.28 142,248,497.92 46,592,264.24
小计 2,382,068,160.53 699,390,899.58 2,490,059,775.22 731,177,857.19
(4)公司前五名客户的营业收入情况
项目 本期数 上年数
前五名客户的营业收入总额 363,524,995.84 381,827,609.65
占当年营业收入比例(%) 15.15 15.18
2．营业税金及附加
项目 本期数 上年数
消费税 194,026,907.27 199,787,466.51
营业税 67,375.00 252,734.20
城建税 23,211,272.56 23,835,280.26
教育费附加 13,911,743.17 14,290,963.08
地方教育附加 9,274,708.49 9,527,308.70
其他 18,560.46 14,709.65
合计 240,510,566.95 247,708,462.40
3．销售费用
项目 本期数 上年数
职工薪酬 50,682,055.68 30,549,376.88
折旧费 4,492,197.52 1,196,862.11
办公费 4,437,373.12 2,447,379.87
运输费装卸费 12,125,243.34 15,585,637.16
业务招待费 5,757,818.01 5,401,705.47
差旅费 13,281,938.97 14,273,737.36
广告费 244,350,159.77 340,249,293.32
兑奖 57,968,150.55 58,698,823.44
促销费用 31,045,142.98 23,989,734.29
预提促销返利 212,676,641.28 192,934,734.11
其他 9,213,431.15 12,564,605.78
小计 646,030,152.37 697,891,889.79
冲回上期预提促
销返利[注1] -192,934,734.11 -215,485,205.80
合计 453,095,418.26 482,406,683.99
[注1]公司于每年上半年兑现上期预提的促销返利，主要通过降价促销、赠送成品酒等方式，故采用下期红字冲回的方式。
4．管理费用
项目 本期数 上年数
职工薪酬 73,508,793.06 68,954,149.33
折旧费 15,978,761.34 17,008,797.45
修理费 3,673,867.15 4,631,211.60
办公费 4,986,701.72 4,124,838.34
差旅费 2,734,838.44 1,901,269.32
运输装卸费 1,999,531.06 2,034,245.69
研究开发费 26,271,717.91 5,120,995.97
保险费 1,279,459.74 1,488,586.26
业务招待费 2,150,967.81 3,200,060.87
税金 7,513,747.75 7,731,730.35
中介费 851,752.38 1,101,439.61
无形资产摊销 21,296,865.59 21,692,051.69
材料物资消耗 3,963,667.24 4,417,893.31
通讯费 1,356,087.35 1,515,351.65
其他 12,186,993.66 8,120,959.49
合计 179,753,752.20 153,043,580.93
5．财务费用
项目 本期数 上年数
利息支出
减：利息收入 29,139,450.50 16,574,271.97
汇兑损失 1,274,604.71
减：汇兑收益
金融机构手续费 451,646.88 457,512.60
合计 -27,413,198.91 -16,116,759.37
6．资产减值损失
项目 本期数 上年数
坏账损失 741,527.45 -131,814.14
合计 741,527.45 -131,814.14
7．公允价值变动收益
项目 本期数 上年数
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 201,677.96
其中：衍生金融工具产生的公允
价值变动收益 201,677.96
合计 201,677.96
本期增加系由本公司签订的远期外汇合约公允价值的变动所致，详见附注七(一)2的说明。
8．投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
处置长期股权投资产生的投资收益 -134,599.30
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 400,000.00 400,000.00
其他投资收益 460,343.32
合计 725,744.02 400,000.00
(2)其他投资收益说明
报告期内其他投资收益系购买理财产品获得的收益。
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9．营业外收入
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
非流动资产处置利得合计 11,019.64 52,739.70
其中：固定资产处置利得 11,019.64 52,739.70
项目 本期数 上年数
政府补助 2,352,600.00 2,140,000.00
无法支付的负债 2,955,297.96
代扣手续费返还 4,108,223.59 3,369,959.74
其他 55,625.46 122,703.44
合计 6,527,468.69 8,640,700.84
(2)本期主要的政府补助说明
1)根据 2013年 12月 16日淮安市经济和信息化委员会、淮安市财政局联合下发的淮经信科技[2013]345号、淮财工贸[2013]29号文《关于表彰奖励2013年度淮安市优秀新产品和优秀创新项目的通知》，本公司于2014年1月收到淮安市对优秀创新项目的奖励30万元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。
2)根据2013年9月30日江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会联合下发的苏财工贸[2013]137号、苏经信综合[2013]771号文《省财政厅、省经济和信息化委关于拨付2013年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金(第一批)的通知》，本公司于 2014年 1月收到新技术新产品推广应用专项资金 150万元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。
3)2014年3月6日涟水县财政局根据涟发[2012]19号文件《关于兑现2013年度工业企业奖励扶持资金的请示》，本公司于2014年8月收到工业企业奖励扶持资金461,500.00元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。
10．营业外支出
本期数 上年数
项目
非流动资产处置损失合计 98,042.69 705,824.32
其中：固定资产处置损失 98,042.69 705,824.32
捐赠支出 1,250,000.00 2,164,000.00
滞纳金 70,394.39 28,222.65
其他 863.51 36,411.20
合计
1,419,300.59 2,934,458.17
11．所得税费用
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
当期所得税费用 216,752,589.40 238,876,235.87
递延所得税费用 -5,396,907.13 -4,371,012.17
合计 211,355,682.27 234,505,223.70
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 853,421,906.03
按法定/适用税率计算的所得税费用 213,355,476.51
子公司适用不同税率的影响 -41,823.44
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,624,740.00
研发加计扣除对所得税费用的影响 -3,109,071.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,878,623.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响 1,404,983.70
所得税费用 211,355,682.27
(三)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
政府补助 2,352,600.00 2,140,000.00
利息收入 26,979,339.41 16,574,271.97
往来款及其他 9,113,696.68 28,088,013.08
合计 38,445,636.09 46,802,285.05
2．支付的其他与经营活动有关的现金
本期数 上年数
项目
银行手续费 451,646.88 457,512.60
付现费用 384,923,867.11 476,646,516.45
本期数 上年数
项目
往来款及其他 82,810,580.30 84,305,815.05
合计 468,186,094.29 561,409,844.10
3．支付的其他与投资活动有关的现金
本期数 上年数
项目
远期结售汇保证金 98,725,395.29
合计 98,725,395.29
4．收到其他与筹资活动有关的现金
本期数 上年数
项目
银行票据保证金 15,000,000.00 15,000,000.00
利息收入 2,160,111.09
合计 17,160,111.09 15,000,000.00
5．支付其他与筹资活动有关的现金
本期数 上年数
项目
银行票据保证金 15,000,000.00
上市相关费用 7,691,427.20
合计 7,691,427.20 15,000,000.00
6．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|642,066,223.76|680,110,305.21|
|加：计提的资产减值准备|741,527.45|-131,814.14|
|固定资产、投资性房地产折旧|49,866,942.73|46,367,097.61|
|无形资产摊销|22,652,207.31|21,692,051.69|
|长期待摊费用摊销|6,404.36|823,894.50|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)|87,023.05|687,084.62|

||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|财务费用|-885,506.38||
|公允价值变动损失(减:收益)|-201,677.96||
|投资损失(减:收益)|-725,744.02|-400,000.00|
|存货的减少(减:增加)|-110,267,511.65|-185,861,193.24|
|递延所得税资产减少(减:递延所得税资产增加)|-5,396,907.13|-4,371,012.17|
|递延所得税负债增加(减:递延所得税负债减少)|||
|经营性应收项目的减少(减:增加)|5,821,266.29|-3,259,886.29|
|经营性应付项目的增加(减:减少)|-130,504,122.64|-60,414,249.57|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|473,260,125.17|495,242,278.22|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|1,270,753,726.35|1,127,898,696.70|
|减：现金的期初余额|1,127,898,696.70|969,013,021.07|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|142,855,029.65|158,885,675.63|

(2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|1.取得子公司及其他营业单位的价格|||
|2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物|||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|||
|3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|4.取得子公司的净资产|||
|流动资产|||

||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|非流动资产|||
|流动负债|||
|非流动负债|||
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|1.处置子公司及其他营业单位的价格|||
|2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物|||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|||
|3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|4.处置子公司的净资产|4,914,780.04||
|流动资产|4,914,780.04||
|非流动资产|||
|流动负债|||
|非流动负债|||

(3)现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|一、现金|1,270,753,726.35|1,127,898,696.70|
|其中：库存现金|745,358.63|162,310.51|
|可随时用于支付的银行存款|1,270,008,367.72|1,127,736,386.19|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|1,270,753,726.35|1,127,898,696.70|

现金流量表补充资料的说明：
2013年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为1,127,898,696.70元，2013年12月31日资产负债表中货币资金期末数为1,142,898,696.70元，差额15,000,000.00元，系现金流量表现金
及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的用于抵押作为票据保证金的工行涟水支
行半年期银行存单15,000,000.00元(存单日期为2013年11月15日至2014年5月15日)。
2014年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为1,270,753,726.35元，2014年12月31日资产负债表中货币资金期末数为1,369,479,121.64元，差额98,725,395.29元，系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的远期结售汇保证金。
八、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2014年1月1日，期末系指2014年12月31日，本期系指2014年1至12月，上年系指2013年1至12月。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 823,101.79 100.00 48,506.94 5.89 1,505,602.21 100.00 75,280.11 5.00单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合计 823,101.79 100.00 48,506.94 5.89 1,505,602.21 100.00 75,280.11 5.00应收账款种类的说明：
1)单项金额重大并单项计提坏账准备：单笔金额达到人民币100万元及以上，单项计提坏账准备的应收账款。
2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况:
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备1年以内 676,064.79 82.14 33,803.24 1,505,602.21 100.00 75,280.111至2年 147,037.00 17.86 14,703.70
小计 823,101.79 100.00 48,506.94 1,505,602.21 100.00 75,280.11(3)本报告期无实际核销的应收账款。
(4)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方账款的情况。
(5)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
额的比例(%)
苏果超市有限公司 非关联方 676,064.791年以内 82.14
淮安市状元楼酒店 非关联方 73,223.001至2年 8.90
淮安市民生事业有限公司 非关联方 35,210.001至2年 4.28
淮安市九九饭庄 非关联方 15,735.001至2年 1.91
欧东升 非关联方 8,736.001至2年 1.06
小计 808,968.79 98.29
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 6,613,388.45 100.00 3,647,191.34 55.15 6,668,578.13 100.00 3,909,816.45 58.63单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合计 6,613,388.45 100.00 3,647,191.34 55.15
6,668,578.13 100.00 3,909,816.45 58.63其他应收款种类的说明：
1)单项金额重大并单项计提坏账准备：单笔金额达到人民币50万元及以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备1年以内 2,977,697.24 45.03 148,884.86 2,786,185.91 41.78 139,309.301至2年 69,409.80 1.05 6,940.98 49,818.51 0.75 4,981.852至3年 48,875.89 0.74 14,662.77 81,289.01 1.22 24,386.703至4年 77,882.82 1.18 38,941.41 20,107.72 0.30 10,053.864至5年 8,806.92 0.13 7,045.54 461.20 0.01 368.965年以上 3,430,715.78 51.87 3,430,715.78 3,730,715.78 55.94 3,730,715.78小计 6,613,388.45 100.00 3,647,191.34 6,668,578.13 100.00 3,909,816.45(3)期末无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
(4)期末金额较大的其他应收款的情况
占其他应收款
与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%)
林维杰 非关联方 3,359,133.12 5年以上 50.79
单中位视名金称桥国际传媒集团有限公司 非关联方 411,891.00 1年以内 6.23
颜士勇 非关联方 440,094.00 1年以内 6.65
陈军 非关联方 317,606.31 1年以内 4.80
徐明成 非关联方 250,000.00 1年以内 3.78
小计 4,778,724.43 72.25
3．长期股权投资
(1)长期股权投资明细情况
在被投资单在被投资单位表在被投资单位持股减值 本期计被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 现金红利位持股比例 决权比例(%)比例与表决权比例准备 提减值(%) 不一致的说明 准备涟水今世缘酒业销售有限公司 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 100 100 731,570,343.17江苏今世缘固态发酵工程技术有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90 100 间接持股10%
江苏今世缘灌装有限公司 成本法 5,506,960.58 5,506,960.58 5,506,960.58 100 100
今世缘(上海)商贸有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
湖北今世缘酒业销售有限公司 成本法 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 55 55
杭州今世缘酒类销售有限公司 成本法 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 55 55
江苏今世缘文化传播有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
莆田今世缘酒业销售有限公司 成本法 2,750,000.00 2,750,000.00 -2,750,000.00
湖南今世缘酒业有限公司 成本法 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 55 55
青岛今世缘酒业销售有限公司 成本法 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 55 55
郑州今世缘酒业销售有限公司 成本法 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 55 55
重庆今世缘酒类销售有限公司 成本法 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 55 55
海南今世缘酒业销售有限公司 成本法 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 55 55
合计 30,356,960.58 8,800,000.00 39,156,960.58 731,570,343.17(2)截至2014年12月31日，本公司不存在被投资单位向本公司转移资金的能力受到限制的情形。
(二)母公司利润表重要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
1)营业收入
主营业务收入 1,007,306,294.70 1,020,896,483.14
其他业务收入 49,246,110.51 171,747,899.58
合计 1,056,552,405.21 1,192,644,382.72
2)营业成本
主营业务成本 833,098,645.01 986,073,119.73
其他业务成本 14,942,620.62 118,792,987.74
合计 848,041,265.63 1,104,866,107.47
(2)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 收入 成本
今世缘特A类 475,986,596.53 374,618,528.84 402,817,341.35 390,697,104.96
今世缘A类 124,610,974.45 109,435,430.58 190,948,353.62 188,417,767.94
今世缘B类 248,495,328.24 209,299,296.66 254,580,063.01 249,906,533.50
优特类(C类) 146,719,860.89 129,761,805.78 171,073,276.66 155,545,946.28
大曲类 11,493,534.59 9,983,583.15 1,477,448.50 1,505,767.05
小计 1,007,306,294.70 833,098,645.01 1,020,896,483.14 986,073,119.73
2．投资收益
(1)投资收益明细
项目
本期数 上年数
成本法核算的长期股权投资收益 731,570,343.17 322,953,824.38
处置长期股权投资产生的投资收益 -85,219.96
其他投资收益 400,000.00 400,000.00
合计 731,885,123.21 323,353,824.38
(2)按成本法核算的长期股权投资收益情况
被投资单位 本期数 上年数
涟水今世缘酒业销售有限公司 731,570,343.17 322,953,824.38
合计 731,570,343.17 322,953,824.38
(3)其他投资收益情况
被投资单位 本期数 上年数
江苏银行股份有限公司 400,000.00 400,000.00
合计 400,000.00 400,000.00
(4)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期数|上年数|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|750,524,553.57|313,074,990.23|
|加：资产减值准备|-289,398.28|-323,063.42|
|固定资产、投资性房地产折旧|47,920,673.12|44,896,068.23|
|无形资产摊销|22,623,659.01|21,692,051.69|
|长期待摊费用摊销|6,404.36|823,894.50|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以－号填列)|35,559.21|-84,535,669.31|
|公允价值变动损失(收益以－号填列)|-201,677.96||
|财务费用(收益以－号填列)|-885,506.38||
|投资损失(收益以－号填列)|-731,885,123.21|-323,353,824.38|
|递延所得税资产减少(增加以－号填列)||2,829,199.40|
|递延所得税负债增加(减少以－号填列)|||
|存货的减少(增加以－号填列)|-145,875,464.44|-117,289,961.52|
|经营性应收项目的减少(增加以－号填列)|-8,195,270.54|8,676,471.12|
|经营性应付项目的增加(减少以－号填列)|172,032,392.01|496,449,625.28|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|105,810,800.47|3 6 2,939,781.82|

||||
|-|-|-|
|补充资料|本期数|上年数|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|1,065,687,352.68|590,249,779.60|
|减：现金的期初余额|590,249,779.60|138,565,626.76|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|475,437,573.08|451,684,152.84|

2014年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为1,065,687,352.68元，2014年12月31日资产负债表中货币资金期末数为1,164,412,747.97元，差额98,725,395.29元，系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的远期结售汇保证金。
九、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的母公司情况
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|组织机构代码|
|今世缘集团有限公司|本公司控股股东|有限公司(法人独资)内资|涟水县|别纯海|房地产开发与经营|40,000|51.00|51.00|涟 水 县人 民 政府|78495976-1|
|本公司的母公司情况的说明|||||||||||
|母公司名称：今世缘集团有限公司(2010年8月31日，江苏今世缘投资发展有限公司名称变更为今世缘集团有限公司)；公司类型：有限公司(法人独资)内资；注册地址：涟水县高沟镇涟高路1号；办公地址：涟水县高沟镇涟高路1号；法定代表人：别纯海；注册资本：40,000万元人民币；营业执照注册号：320891000000036。经营范围： 许可经营项目：房地产开发与经营。(上述经营项目涉及国家专项审批规定的凭有关批准文件或许可证开展经营活动)。一般经营项目：实业投资；日用百货销售；服装生产(需经环保部门验收合格后方可开展经营活动)；谷物种植；经济信息咨询服务。|||||||||||

2．本公司的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(人民币万元)|持股比例(%)|表决权比例(%)|组织机构代码|
|涟水今世缘酒业销售有限公司|全资子公司|有限责任公司(法人独资)|涟水县高沟镇|倪从春|酒类饮料销售|60|100|100|13985019-X|
|江苏今世缘固态发酵工程技术有限公司|全资子公司|有限责任公司|涟水县高沟镇|吴建峰|固态发酵技术研究|500|100|100|79862851-7|
|江苏今世缘灌装有限公司|全资子公司|有限责任公司(法人独资)|涟水县高沟镇|严汉忠|酒类饮料灌装|600|100|100|68780440-X|
|今世缘(上海)商贸有限公司|全资子公司|有限责任公司(法人独资)|上海市|张晓东|办公用品、日用百货等产品销售|100|100|100|56476274-8|
|湖北今世缘酒业销售有限公司|控股子公司|有限责任公司|武汉市|周方谱|预包装食品批发兼零售|500|55|55|58798295-4|
|杭州今世缘酒类销售有限公司|控股子公司|有限责任公司|杭州市|吴国瑞|预包装食品的销售|500|55|55|05368130-5|
|江苏今世缘文化传播有限公司|全资子公司|有限责任公司(法人独资)|涟水县高沟镇|孙万军|广告设计、制作、代理|500|100|100|05860353-3|
|湖南今世缘酒业有限公司|控股子公司|有限责任公司|长沙市|严逸先|预包装食品批发兼零售|1,000|55|55|07717094-8|
|青岛今世缘酒业销售有限公司|控股子公司|有限责任公司|青岛市|李强|预包装食品批发兼零售|500|55|55|08648736-5|
|郑州今世缘酒业销售有限公司|控股子公司|有限责任公司|郑州市|万军|批发兼零售预包装食品|500|55|55|09859623-5|
|重庆今世缘酒类销售有限公司|控股子公司|有限责任公司|重庆市|刘剑良|批发兼零售预包装食品|500|55|55|30492830-X|
|海南今世缘酒业销售有限公司|控股子公司|有限责任公司|海口市|葛建国|酒类销售|500|55|55|39979780-7|

3．本公司的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|组织机构代码|
|涟水县财政局|受同一实际控制人控制|01433172-4|
|江苏国缘宾馆有限公司|本公司控股股东之全资子公司|58378574-2|

||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|组织机构代码|
|江苏天源玻璃制品有限公司|本公司控股股东的联营企业|55253592-7|
|江苏聚缘机械设备有限公司|本公司控股股东的联营企业|05516739-3|
|上海铭大实业(集团)有限公司|本公司股东|74615867-2|

(二)关联方交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式及决策程序|本期数||上年数||
||||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|江苏国缘宾馆有限公司|餐饮住宿|市场价|2,978,770.00|37.58|2,856,840.00|33.21|
|江苏天源玻璃制品有限公司|采购包装物|市场价|16,500,557.72|2.17|19,175,949.50|2.11|
|江苏聚缘机械设备有限公司|购买固定资产|市场价|632,098.29|1.46|2,660,512.82|4.23|

(2)出售商品/提供劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式及决策程序|本期数||上年数||
||||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|江苏国缘宾馆有限公司|销售商品|市场价|648,907.68|0.03|537,977.78|0.02|
|今世缘集团有限公司|销售商品|市场价|1,288,495.72|0.05|8,931,303.42|0.36|
|上海铭大实业(集团)有限公司|销售商品|市场价|1,722,461.54|0.07|||

2．关联担保情况
(1)2007年 12月 17日，本公司与中国建设银行股份有限公司涟水支行(以下简称建行涟水支行)签订《保证合同》，为江苏涟水制药有限公司(以下简称涟水制药公司)在建行涟水支行的人民币800万元银行借款提供连带责任保证，保证期限为借款到期之日后两年止。截至2014年12月31日，涟水制药公司已归还本金800万元，尚有贷款利息人民币715,786.18元未偿还。
(2)2010年11月16日，本公司与今世缘集团签订了《(反担保)保证合同》，今世缘集团对本公司因履行上述(1)项所述与建行涟水支行之《保证合同》项下连带保证义务而形成的对涟水制药公司的债权以及实现债权的费用(包括但不限于向涟水制药公司或今世缘集团主张债权而产生的额诉讼费、律师费等)
提供反担保连带保证。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末数|期初数|
|应收账款|上海铭大实业(集团)有限公司|2,015,280.00||

2．应付关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末数|期初数|
|预收账款|江苏国缘宾馆有限公司|156,740.00||
|预收账款|今世缘集团有限公司|1,364,364.00||
|其他应付款|涟水县财政局|1,500,000.00|1,500,000.00|
||江苏国缘宾馆有限公司||204,182.00|
||江苏聚缘机械设备有限公司|58,868.00|149,940.00|
||江苏天源玻璃制品有限公司|300,000.00|300,000.00|
|一年内到期的非流动负债|涟水县财政局|28,090,800.00|28,090,800.00|
|应付账款|江苏天源玻璃制品有限公司|531,231.22|1,011,459.92|

十、或有事项
(一)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1997年7月，涟水县高沟拔丝制钉厂(以下简称高沟拔丝厂)就高沟镇人民政府相关行政行为向淮安市中级人民法院(以下简称淮安中院)提起行政诉讼。诉高沟镇人民政府限其拆除今世缘休闲广场圆盘向外18米之内的构筑物，后拆除其围墙和部分厂房，而今世缘有限用其被拆除之地块建设今世缘休闲广场。
2006年4月26日，淮安中院作出(2006)淮行初字第004号《行政判决书》，判决高沟拔丝厂败诉。
高沟拔丝厂不服该判决，向江苏省高级人民法院(以下简称江苏高院)提起上诉。江苏高院于 2006年 11月1日作出(2006)苏行终字第0073号《行政判决书》，判决维持原判。
高沟拔丝厂后以高沟镇人民政府和今世缘有限共同侵权致其财产损失为由起诉至淮安中院，淮安中院驳回其诉讼请求。高沟拔丝厂不服一审判决，上诉至江苏高院，江苏高院作出(2009)苏民终字第0079号《民事判决书》，驳回上诉，维持原判。高沟拔丝厂不服，向中华人民共和国最高人民法院(以下简称最高院)申请再审，诉求撤销一、二审判决，判决高沟镇人民政府和今世缘有限赔偿其损失1,968,815.31元。
2011年9月7日，最高院出具(2011)民申字第1258号《受理通知书》，立案审查该案。2012年7月
9日，江苏高院已对该案进行开庭审理，于 2014年 8月 20日江苏省高级人民法院作出(2012)苏再终字
第0013号民事裁定，撤销(2009)苏民终字第0079号和(2007)淮民一初字第0036号民事判决，发回淮安市中级人民法院重审(案号(2014)淮中民再初第0002号)。淮安市中级人民法院于2014年10月21日下午组织了第一次庭审，因案情复杂，截止2014年12月31日该案仍在审理中。
(二)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为关联方提供担保情况详见本财务报表附注九(二)2之说明。
十一、承诺事项
截止2014年12月31日，本公司无应披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)资产负债表日后利润分配情况说明
|||
|-|-|
|拟分配的利润或股利|195,702,000.00|
|经审议批准宣告发放的利润或股利||

2015年 4月 2日本公司第二届董事会第七次会议审议通过 2014年度利润分配预案，以 2014年 12月 31日总股本 50,180.00万股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 3.90元(含税)，共计195,702,000.00元。以上股利分配预案尚须提交2014年度公司股东大会审议通过后方可实施。
(二)其他资产负债表日后事项说明
2015年 3月本公司与华泰紫金投资有限责任公司,苏宁电器集团有限公司，福建闽弘华泰股权投资合伙企业(有限合伙)，北京汇宝金源投资管理中心(有限合伙)，江苏容泽奇投资管理有限公司，华泰瑞通投资管理有限公司,南京环西科技咨询有限公司，徐州报业传媒有限公司，南京万川医药科技发展有限公司等 9家公司，签订了《华泰紫金(江苏)股权投资基金(有限合伙)有限合伙协议》，《华泰紫金(江苏)股权投资基金(有限合伙)有限合伙协议之补充协议》等协议,同意本公司认缴华泰紫金(江苏)股权投资基金(有限合伙)3.50亿元份额。
除上述资产负债表日后事项外，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截止2014年12月31日，本公司无应披露的其他重要事项。
十四、补充资料
(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
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|-|-|
|项 目|本期数|
|非流动资产处置损益|-221,622.35|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免||
|计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外|2,352,600.00|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外||
|企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益||
|非货币性资产交换损益||
|委托投资损益||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||
|债务重组损益||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||
|与公司主营业务无关的预计负债产生的损益||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|201,677.96|
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||
|对外委托贷款取得的损益||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收支净额|2,842,591.15|

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|-|-|
|项 目|本期数|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|小 计|5,175,246.76|
|减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)|127,772.77|
|非经常性损益净额|5,047,473.99|
|其中：归属于母公司股东的非经常性损益|5,043,709.96|
|归属于少数股东的非经常性损益|3,764.03|

2．重大非经常性损益项目的内容说明
计入当期损益的政府补助，详见本财务报表附注所述七(二)8之说明。
(二)净资产收益率和每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010)的规定，本公司加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：1．加权平均净资产收益率
(1)明细情况
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|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率(%)||
||本期数|上年数|
|归属于公司普通股股东的净利润|22.54|34.08|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|22.36|33.84|

(2)计算过程
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|-|-|-|-|
|项 目|序 号|本期数|上年数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|645,623,331.99|681,297,444.27|
|非经常性损益|2|5,043,709.96|4,744,309.57|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|640,579,622.03|676,553,134.70|
|归属于公司普通股股东的期初净资产|4|2,287,974,950.04|1,813,677,505.77|
|报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产|5|817,740,623.24||
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|6|6||
|报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产|7|207,000,000.00|207,000,000.00|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|8|9|9|

|||||
|-|-|-|-|
|项 目|序 号|本期数|上年数|
|其他交易或事项引起的净资产增减变动|9|||
|发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数|10|||
|报告期月份数|11|12|12|
|加权平均净资产|12[注]|2,864,406,927.66|1 , 9 9 9 , 0 7 6 , 2 2 7 .91|
|加权平均净资产收益率(%)|13=1/12|22.54|34.08|
|扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%)|14=3/12|22.36|33.84|

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
2．每股收益
(1)明细情况
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|-|-|-|-|-|
|报告期利润|每股收益(元/股)||||
||基本每股收益||稀释每股收益||
||本期数|上年数|本期数|上年数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1.3566|1.5140|1.3566|1.5140|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|1.3460|1.5035|1.3460|1.5035|

(2)计算过程
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|上年数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|645,623,331.99|681,297,444.27|
|非经常性损益|2|5,043,709.96|4,744,309.57|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|640,579,622.03|676,553,134.70|
|期初股份总数|4|450,000,000.00|450,000,000.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|5|||
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数|6|51,800,000.00||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|7|6||
|报告期因回购等减少股份数|8|||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|9|||
|报告期缩股数|10|||
|报告期月份数|11|12|12|
|发行在外的普通股加权平均数|12[注]|475,900,000.00|450,000,000.00|

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|-|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|上年数|
|基本每股收益|13=1/12|1.3566|1.5140|
|扣除非经常损益基本每股收益|14=3/12|1.3460|1.5035|

[注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1、合并资产负债表项目
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|合并报表项目|期末数|期初数|变动幅度|变动原因说明|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|201,677.96|||系公司与银行签订远期外汇结售汇合约的公允价值变动所致|
|应收票据|31,119,133.72|51,268,510.02|-39.30%|主 要 系 使 用银行承兑汇票支付货款较上期增加所致|
|预付款项|26,807,157.51|15,611,621.68|71.71%|主要系本期预付的广告费增加所致|
|其他流动资产|801,438,682.83|||主要系公司本期利用闲置资金购买的理 财 产 品 增 加 所 致|
|在建工程|111,519,311.39|74,153,511.20|50.39%|主 要 系 酒 质提升技改及信息化建设工程项目增加所致|
|其他非流动资产|3,898,519.84|19,081,030.00|-79.57%|主 要 系 上 期预付的长期资产款，在本期转固所致|
|应付票据|19,600,000.00|13,950,000.00|40.50%|主 要 系本期开具的银行承兑汇票支付货款增加所致|
|资本公积|993,815,939.48|227,875,316.24|336.12%|主 要系本期公司首发上市，股本溢价计入资本公积所致|
|盈余公积|202,637,656.30|127,585,200.94|58.83%|主 要系本期根据母公司税后利润10%提取盈余公积|
|少数股东权益|13,536,788.30|9,759,297.23|38.71%|主要系本期新增青岛今世缘酒业销售有限公司、郑州今世缘酒业销售有限公司、重庆今世缘酒类销售有限公司、海 南 今 世缘酒业销售有限公司控股子公司形成的少数股东权益所致|

2、合并利润表表项目
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|利润表项目|2014年度|2013年度|变动幅度|变动原因说明|
|财务费用|-27,413,198.91|-16,116,759.37|-70.09%|主 要 系 本 公 司 将闲置资金存成定期，相应的利息收入增加所致|
|资产减值损失|741,527.45|-131,814.14|662.56%|主要系应收账款账龄增加导致计提的资产减值损失增加所致|
|公允价值变动收益|201,677.96|||系公司与银行签订远期外汇结售汇合约的公允价值变动所致|

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|利润表项目|2014年度|2013年度|变动幅度|变动原因说明|
|投资收益|725,744.02|400,000.00|81.44%|主 要 系 理 财 产 品 到 期 赎回增加投资收益所致|
|营业外支出|1,419,300.59|2,934,458.17|-51.63%|主要系本期对外捐赠较上期减少以及固定资产处置减少所致|
|少数股东损益|-3,557,108.23|-1,187,139.06|-199.64%|主要系本期新增四个子公司亏损所致|

江苏今世缘酒业股份有限公司2015年4月2日