熊猫金控股份有限公司
财务报表附注
2016年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
熊猫金控股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府湘政函(1999)208号文批准，对浏阳市对外经济贸易鞭炮烟花公司进行改制，同时联合湖南省安泰有限责任公司、凯达（湖南）房地产开发有限公司、魏祥鲁、熊孝勇发起设立，于1999年12月12日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省浏阳市。公司现持有统一社会信用代码 9143000071704801XB的营业执照，注册资本 16,600万元，股份总数 16,600万股（每股面值1元），全部为无限售条件的流通股份。公司股票于2001年7月31日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属化学原料及化学制品制造和货币金融服务行业。主要经营活动为烟花的生产与销售、互联网金融借贷平台、发放小额贷款。
本财务报表业经公司2017年4月17日五届五十五次董事会批准对外报出。
本公司将熊猫资本管理有限公司（以下简称熊猫资本）、江西熊猫烟花有限公司（以下简称江西熊猫）和融信通商务顾问有限公司（以下简称融信通）等23家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)贷款和应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额200万元以上（含）的应收账款；金额100万元以标准 上（含）的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的贷款和应收款项
(1)贷款损失准备
1)具体组合及损失准备的计提方法
按信用风险特征组合计提损失准备的计提方法
风险程度组合 风险程度分类法（五级分类）
2)风险程度分类法
分类 计提比例(%)
正常类 1.50
关注类 3.00
次级类 30.00
可疑类 60.00
损失类 100.00
(2)应收款项坏账准备
1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 按5%计提
其他组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|15|
|30|
|50|
|50|
|50|

 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照使用次数分次进行摊销。
(2)包装物
按照使用次数分次进行摊销。
(十三)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2.已经就处置该组成部分作出决议；3.与受让方签订了不可撤销的转让协议；4.该项转让很可能在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|30-40|3|
|年限平均法|5-10|3|
|年限平均法|5-8|3|
|年限平均法|5|3|
|年限平均法|5-10|3|

(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
软件 5
商标权 5-10
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
3．公司开展互联网金融借贷业务的风险准备金按借款本息及逾期期数计提：
逾期还款期数 计提比例（%）
1期 5
2期 10
3期 50
4期及以上 100
(二十四)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)公司主要销售烟花等产品。公司的业务分为内销和外销业务，收入确认时点的具体判断标准如下：
1)公司内销业务的收入确认标准：
客户看样后下订单，订单组制定发货单后仓库进行配货，装车人员进行装车后配送至各经销商及零售网点，客户在送货单上签字。每年过春节销售旺季结束，客户退货完毕后，公司与客户进行对账，对账完成后开票确认收入。营业收入的金额按实际对账确认的发货及退货数为基础进行确认。
2)公司外销业务的收入确认标准
采用FOB价方式结算的，公司财务部门根据经海关审验的货物出口报关单确认收入。营业收入的金额以离岸价为基础进行确认。
采用CIF价方式结算的，公司财务部门根据经海关审验的货物出口报关单、客户收货提单确认收入。营业收入金额以到岸价为基础进行确认。
(2)公司开展互联网金融借贷业务收取居间服务费、借款管理费、借款咨询费等，收入确认的具体方法：
1)居间服务费和借款咨询服务费在借款发放时按借款本金及确定的比例确认收入。
2)借款管理费在借款人还款时按借款本金及确定的比例确认收入。
(二十五)利息收入和支出
1.利息收入和支出
公司对除衍生金融资产和衍生金融负债以外的其他生息金融资产和金融负债，均采用实际利率法确认利息收入和利息支出。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入和利息支出的一种方法。实际利率是指将金融资产和金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，公司在考虑金融资产和金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)。金融资产和金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时将予以考虑。公司对金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时，采用该金融资产或金
融负债在整个合同期内的合同现金流量。
2.手续费及佣金收入和支出
公司通过在特定时点或一定期间内提供服务收取手续费及佣金和接受服务支付手续费及佣金的，按权责发生制原则确认手续费及佣金收入和支出。
公司通过提供和接受特定交易服务收取和支付的手续费及佣金的，与特定交易相关的手续费及佣金在交易双方实际约定的条款完成后确认手续费及佣金收入和支出。
(二十六)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税销售额（量）|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
西藏熊猫小额贷款有限公司（以下简称西藏小贷） 15%
拉萨经济技术开发区银湖企业管理有限公司（以下简称拉萨银湖） 15%
中农厚土（北京）投资管理有限公司（以下简称中农厚土） 10%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.根据西藏自治区人民政府颁布的《关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发〔2014〕51号），子公司西藏小贷和拉萨银湖减按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据财政部、国家税务总局颁布的《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号），子公司中农厚土减按10%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|14,899.33|
|262,743,571.50|
|7,056,513.04|

合计 269,814,983.87 166,990,857.59 (2)其他说明
期末其他货币资金7,056,513.04元系存出投资款。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|100,113,987.61|
|100,113,987.61|
|100,113,987.61|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|29,196,759.91|26.27|29,196,759.91|100.00|
|66,107,403.36|59.49|6,571,823.34|9.94|
|15,828,993.14|14.24|15,828,993.14|100.00|
|111,133,156.41|100.00|51,597,576.39|46.43|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|27,598,595.65|29.04|27,598,595.65|100.00|
|52,216,567.58|54.95|6,560,741.79|12.56|
|15,208,693.41|16.01|15,208,693.41|100.00|
|95,023,856.64|100.00|49,368,030.85|51.95|

2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|25,159,310.41|25,159,310.41|100.00|
|4,037,449.50|4,037,449.50|100.00|
|29,196,759.91|29,196,759.91|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|52,759,248.99|2,637,962.45|
|6,450,663.09|967,599.46|
|2,412,421.10|723,726.33|
|1,626,324.59|813,162.30|
|908,717.55|454,358.78|
|1,950,028.04|975,014.02|
|66,107,403.36|6,571,823.34|

 4)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,311,563.02|1,311,563.02|100.00|
|1,226,118.65|1,226,118.65|100.00|
|1,047,021.00|1,047,021.00|100.00|
|842,643.09|842,643.09|100.00|
|710,123.67|710,123.67|100.00|
|482,964.14|482,964.14|100.00|
|437,263.18|437,263.18|100.00|
|427,629.23|427,629.23|100.00|
|424,618.30|424,618.30|100.00|
|342,642.61|342,642.61|100.00|
|8,576,406.25|8,576,406.25|100.00|
|15,828,993.14|15,828,993.14|100.00|

(2)本期计提坏账准备6,300,656.51元，本期处置子公司减少4,071,110.97元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|25,159,310.41|22.64|
|4,103,552.80|3.69|
|4,037,449.50|3.63|
|2,258,863.05|2.03|
|2,194,565.73|1.97|
|37,753,741.49|33.97|

 4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|11,138,957.04|75.78||11,138,957.04|6,168,797.94|78.61||
|3,240,562.82|22.05||3,240,562.82|1,115,521.53|14.21||
|318,966.47|2.17||318,966.47|6,089.20|0.08||
|||||556,977.79|7.10||
|14,698,486.33|100.00||14,698,486.33|7,847,386.46|100.00||

 2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|2,673,182.19|
|2,673,182.19|

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|2,673,182.19|
|1,723,800.00|
|1,129,582.29|
|528,346.16|

||
|-|
|507,353.49|
|6,562,264.13|

 5.应收利息
||
|-|
|期末数|
|2,330,433.30|
|2,330,433.30|

 6.应收股利
||
|-|
|期末数|
|10,468,360.78|
|10,468,360.78|

 7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|11,586,170.01|7.58|11,586,170.01|100.00|
|129,351,746.09|84.68|5,202,616.98|4.02|
|11,821,164.07|7.74|11,821,164.07|100.00|
|152,759,080.17|100.00|28,609,951.06|18.73|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|12,050,327.68|13.50|12,050,327.68|100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|67,793,870.55|75.97|5,321,473.94|7.85|
|9,397,048.02|10.53|9,397,048.02|100.00|
|89,241,246.25|100.00|26,768,849.64|30.00|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|2,350,000.00|2,350,000.00|100.00|
|2,328,481.26|2,328,481.26|100.00|
|1,692,225.91|1,692,225.91|100.00|
|1,388,686.19|1,388,686.19|100.00|
|1,630,000.00|1,630,000.00|100.00|
|1,181,449.21|1,181,449.21|100.00|
|1,015,327.44|1,015,327.44|100.00|
|11,586,170.01|11,586,170.01|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|67,168,875.43|3,358,443.77|
|5,086,641.05|762,996.17|
|913,898.34|274,169.50|
|1,602,480.52|801,240.27|
|11,534.55|5,767.27|
|74,783,429.89|5,202,616.98|

 4)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,575,760.66||
|40,292,168.57||
|9,865,451.03||
|2,834,935.94||

||
|-|
|54,568,316.20|

5)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|826,252.79|826,252.79|100.00|
|678,869.10|678,869.10|100.00|
|645,000.00|645,000.00|100.00|
|642,774.88|642,774.88|100.00|
|9,028,267.30|9,028,267.30|100.00|
|11,821,164.07|11,821,164.07|100.00|

(2)本期计提坏账准备3,670,212.88元，本期处置子公司减少2,306,518.79元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|4,523,360.35|
|20,985,006.26|
|90,965,981.55|
|31,961,659.32|
|4,323,072.69|
|152,759,080.17|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|应收暂付款|37,675,884.32|1年以内|24.66|
|债权转让款|31,961,659.32|1年以内|20.92|
|应收暂付款|6,238,376.50|1年以内|4.08|
|应收暂付款|2,043,096.00|1年以内|1.34|
|其他|1,630,000.00|1-2年|1.07|
||79,549,016.14||52.07|

8.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
||||1,683,329.45||
||||1,148,325.67||
||||1,164,849.00||
|12,480,316.56||12,480,316.56|19,357,974.07|1,337,772.59|
||||46,556.74||
|12,480,316.56||12,480,316.56|23,401,034.93|1,337,772.59|

 (2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|1,337,772.59|||1,337,772.59||
|1,337,772.59|||1,337,772.59||

9.一年内到期的非流动资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|50,000.10||50,000.10|715,865.93||
|516,250.25||516,250.25|||
|2,871.35||2,871.35|||
|929,488.95|13,942.33|915,546.62|||
|1,498,610.65|13,942.33|1,484,668.32|715,865.93||

 (2)借款期限在一年以内到期的发放贷款
1)按性质分类
||
|-|
|期末数|
|929,488.95|
|929,488.95|
|13,942.33|

合计 915,546.62
2)按担保方式分类
||
|-|
|期末数|
|929,488.95|
|929,488.95|
|13,942.33|
|915,546.62|

3)按贷款损失准备计提方法分类
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||贷款损失准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|929,488.95|100.00|13,942.33|1.50|
|929,488.95|100.00|13,942.33|1.50|

（续上表）
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||贷款损失准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

4)贷款损失准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|单项计提|组合计提|合计|单项计提|组合计提|
||13,942.33|13,942.33|||
||13,942.33|13,942.33|||

10.其他流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,973,598.93|
|2,155.84|
|1,831,272.22|
|120,546,000.00|
|124,353,026.99|

 (2)借款期限在一年以内的发放贷款
1)按性质分类
||
|-|
|期末数|
|22,400,000.00|
|100,000,000.00|
|122,400,000.00|
|1,854,000.00|
|1,854,000.00|
|120,546,000.00|

 2)按担保方式分类
||
|-|
|期末数|
|101,200,000.00|
|21,200,000.00|
|122,400,000.00|
|1,854,000.00|
|1,854,000.00|
|120,546,000.00|

 3)逾期贷款（按担保方式）
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|逾期1天至90天(含90天)|逾期90天至360天(含360天)|逾期360天至3年(含3年)|逾期3年以上|
||1,200,000.00|||
||1,200,000.00|||

4)按贷款损失准备计提方法分类
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||贷款损失准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|121,200,000.00|100.00|1,818,000.00|1.50|
|1,200,000.00|0.98|36,000.00|3.00|
|122,400,000.00|100.00|1,854,000.00|1.51|

（续上表）
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||贷款损失准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|50,200,994.00|100.00|753,014.91|1.50|
|50,200,994.00|100.00|753,014.91|1.50|

 5)贷款损失准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|单项计提|组合计提|合计|单项计提|组合计提|
||753,014.91|753,014.91|||
||1,100,985.09|1,100,985.09||753,014.91|
||1,854,000.00|1,854,000.00||753,014.91|

 11.发放贷款及垫款
(1)按性质分类
||
|-|
|期末数|
|101,518,930.57|
|101,518,930.57|
|1,522,783.96|
|1,522,783.96|
|99,996,146.61|

(2)按担保方式分类
项目 期末数 期初数
||
|-|
|101,518,930.57|
|101,518,930.57|
|1,522,783.96|
|1,522,783.96|
|99,996,146.61|

 (3)按贷款损失准备计提方法分类
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||贷款损失准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|101,518,930.57|100.00|1,522,783.96|1.50|
|101,518,930.57|100.00|1,522,783.96|1.50|

（续上表）
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||贷款损失准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|97,826,438.84|100.00|1,467,396.58|1.50|
|97,826,438.84|100.00|1,467,396.58|1.50|

 (4)贷款损失准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|单项计提|组合计提|合计|单项计提|组合计提|
||1,467,396.58|1,467,396.58|||
||55,387.38|55,387.38||1,467,396.58|
||1,522,783.96|1,522,783.96||1,467,396.58|

 12.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

||||
|-|-|-|
|264,894,500.00|264,894,500.00|264,894,500.00|
|264,894,500.00|264,894,500.00|264,894,500.00|

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|264,894,500.00|||
|264,894,500.00|||

 13.投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|16,887,057.52|10,546,741.00|
|5,547,863.52|10,546,741.00|
|5,547,863.52|10,546,741.00|
|11,339,194.00||
|8,904,236.03|2,634,435.96|
|798,088.66|267,907.44|
|798,088.66|267,907.44|
|4,014,582.14|2,902,343.40|
|4,014,582.14|2,902,343.40|
|5,687,742.55||
|922,570.94||
|922,570.94||
|922,570.94||

|||
|-|-|
|5,651,451.45||
|7,060,250.55|7,912,305.04|

 14.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他|
|33,822,477.71|5,049,080.32|6,811,600.82|6,556,228.43|3,301,339.06|
|47,052.85||158,962.60|1,938,562.33|688,392.75|
|||158,962.60|1,789,557.56|688,392.75|
|47,052.85|||||
||||149,004.77||
|12,803,006.78|4,587,573.57|4,964,282.96|1,049,095.64|308,828.00|
|||1,275,304.00|53,634.00|249,195.00|
|12,803,006.78|4,587,573.57|3,688,978.96|995,461.64|59,633.00|
|21,066,523.78|461,506.75|2,006,280.46|7,445,695.12|3,680,903.81|
|11,653,436.70|3,107,021.27|6,059,143.52|3,078,524.91|2,019,647.25|
|967,212.62|669,843.46|407,971.30|1,077,116.86|322,110.92|
|967,212.62|669,843.46|407,971.30|1,073,840.05|322,110.92|
||||3,276.81||
|5,243,084.37|3,456,218.53|4,890,428.62|902,250.33|128,836.76|
|||1,237,044.88|7,245.17|75,702.63|
|5,243,084.37|3,456,218.53|3,653,383.74|895,005.16|53,134.13|
|7,377,564.95|320,646.20|1,576,686.20|3,253,391.44|2,212,921.41|

||||||
|-|-|-|-|-|
|13,688,958.83|140,860.55|429,594.26|4,192,303.68|1,467,982.40|
|22,169,041.01|1,942,059.05|752,457.30|3,477,703.52|1,281,691.81|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|7,450,520.59|
|5,079,848.32|
|12,530,368.91|

15.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|689,264.00||689,264.00|736,316.85||
|2,444,691.00||2,444,691.00|||
|3,133,955.00||3,133,955.00|736,316.85||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||736,316.85||47,052.85||
|||2,444,691.00|||
||736,316.85|2,444,691.00|47,052.85||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|

16.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|商标权|

||||
|-|-|-|
|47,746,887.50|779,468.46|9,400.00|
|247,800.00|98,415.48||
|247,800.00|98,415.48||
|47,994,687.50|877,883.94|9,400.00|
|3,269,099.00|462,528.12|5,519.95|
|1,074,753.11|96,236.85|639.96|
|1,074,753.11|96,236.85|639.96|
|4,343,852.11|558,764.97|6,159.91|
|43,650,835.39|319,118.97|3,240.09|
|44,477,788.50|316,940.34|3,880.05|

 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|1,440,000.00|
|7,566,057.57|
|9,006,057.57|

17.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他|
|610,435.68||||
|610,435.68||||

(2)商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|

||
|-|
|610,435.68|
|610,435.68|

 18.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|8,647,155.69||318,483.90|1,871,331.98|
|4,638,962.29||1,006,353.69||
|8,641,252.88||2,066,872.91|23,272.00|
|21,927,370.86||3,391,710.50|1,894,603.98|

 19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|46,584,982.25|11,627,058.04|42,804,594.28|
|40,480,029.57|10,069,907.39|14,768,719.68|
|87,065,011.82|21,696,965.43|57,573,313.96|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|4,730,839.59|1,182,709.91||
|4,730,839.59|1,182,709.91||

(3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|33,622,545.20|
|30,809,876.44|
|64,432,421.64|

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||5,732,407.90|
||4,751,637.53|
|2,569,987.04|7,457,333.34|
|2,790,110.25|8,404,259.32|
|10,813,417.54|8,189,039.19|
|14,636,361.61||
|30,809,876.44|34,534,677.28|

20.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|513,138.97|
|513,138.97|

 21.短期借款
||
|-|
|期末数|
|150,000,000.00|
|100,000,000.00|
|250,000,000.00|

 22.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|25,509,640.56|
|4,759,560.00|
|910,924.89|
|31,180,125.45|

(2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|2,255,000.00|
|2,504,560.00|
|4,759,560.00|

23.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|7,750,163.95|
|2,000,000.00|
|43,406,563.29|
|53,156,727.24|

 (2)账龄1年以上重要的预收款项
||
|-|
|期末数|
|2,333,333.23|
|2,333,333.23|

24.卖出回购金融资产款
||
|-|
|期末数|
|10,000,000.00|
|10,000,000.00|

25.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|10,273,811.14|83,178,998.33|90,641,692.12|
|116,700.63|7,442,467.56|7,485,650.21|
||469,511.16|469,511.16|
|10,390,511.77|91,090,977.05|98,596,853.49|

(2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|10,037,670.06|73,583,253.34|80,888,394.46|
||2,011,722.89|2,011,722.89|
|73,169.41|4,272,406.08|4,313,324.28|
|72,548.01|3,705,403.34|3,746,180.42|
|528.34|282,379.06|282,759.16|
|93.06|284,623.68|284,384.70|
|159,757.24|2,735,552.54|2,851,991.78|
|3,214.43|305,185.99|305,381.22|
||270,877.49|270,877.49|
|10,273,811.14|83,178,998.33|90,641,692.12|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|94,427.06|7,090,498.70|7,120,541.38|
|22,273.57|351,968.86|365,108.83|
|116,700.63|7,442,467.56|7,485,650.21|

 26.应交税费
||
|-|
|期末数|
|4,388,189.59|
|97,500.00|
|13,503,803.62|
|317,442.08|
|321,234.65|
|148,738.14|
|1,523,448.29|

||
|-|
|210,931.88|
|281,284.00|
|20,792,572.25|

 27.应付利息
||
|-|
|期末数|
|338,282.84|
|332,983.27|
|934,246.69|
|1,605,512.80|

 28.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|833,135.10|
|53,872,349.34|
|5,100,985.70|
|59,806,470.14|

 (2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|3,132,093.74|
|2,325,158.34|
|5,457,252.08|

29.其他流动负债
||
|-|
|期末数|
|4,000,000.00|
|4,000,000.00|

30.预计负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|35,027,440.66|
|35,027,440.66|

 (2)其他说明
本公司子公司融信通对逾期代付的借款单独计提风险准备金，其中：期初风险准备金6,139,557.88元，本期计提24,569,067.81元，本期收回代付逾期款项4,318,814.97元，期末风险准备金余额为35,027,440.66元。
31.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|166,000,000.00||||||

 32.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|482,078,190.63|||
|24,000,000.00|||
|506,078,190.63|||

 33.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,244,737.92|193,751.48|1,438,489.40|
|1,244,737.92|193,751.48|1,438,489.40|

(2)其他说明
1)根据《企业安全生产费用提取和使用办法》（财企[2012]16号）规定的标准，以营
业收入为计提依据，按一定的比例采取超额累退方式计提安全生产费。
2)本期减少系按规定使用时冲减专项储备 313,955.84元以及处置浏阳熊猫减少专项储备1,124,533.56元所致。
34.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|10,115,199.54|2,083,462.78||
|10,115,199.54|2,083,462.78||

 (2)其他说明
本期盈余公积增加系按母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。
35.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|18,989,522.72|
|20,714,382.27|
|2,083,462.78|
|8,300,000.00|
|29,320,442.21|

 (2)其他说明
根据2016年4月20日公司2015年年度股东大会审议通过的2015年度利润分配方案，以 2015年 12月 31日公司总股本 166,000,000股为基数，向全体股东每 10股派现金股利0.50元（含税），共派现金红利8,300,000.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|285,679,891.82|79,586,110.29|287,636,360.52|
|17,082,969.72|1,861,700.38|6,100,777.07|

||||
|-|-|-|
|302,762,861.54|81,447,810.67|293,737,137.59|

 2.利息净收入
||
|-|
|本期数|
|31,442,273.67|
|29,869,755.06|
|1,045,543.32|
|526,975.29|
|934,396.69|
|934,396.69|
|30,507,876.98|

 3.手续费及佣金净收入
||
|-|
|本期数|
|11,167.32|
|-11,167.32|

 4.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|1,611,224.35|
|169,818.03|
|911,397.23|
|702,318.54|
|59,152.34|
|264,530.12|
|1,634,062.90|
|35,458.67|
|5,387,962.18|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月房产税、印花税和土地使用税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月 1日之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
5.销售费用
||
|-|
|本期数|
|48,640,383.23|
|10,049,950.57|
|2,359,308.99|
|7,346,591.26|
|7,094,388.00|
|444,078.44|
|75,934,700.49|

 6.管理费用
||
|-|
|本期数|
|34,197,566.14|
|8,870,617.19|
|3,495,576.77|
|9,068,171.81|
|3,840,671.25|
|641,871.21|
|11,280,832.48|
|6,390,282.03|
|2,746,456.14|
|80,532,045.02|

[注]:详见本财务报表附注五(二)4税金及附加之说明。
7.财务费用
||
|-|
|本期数|
|10,610,308.01|
|874,702.13|
|-4,841,829.15|
|102,469.53|
|4,996,246.26|

 8.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|9,970,869.39|
|-31,986.70|
|24,569,067.81|
|1,170,314.80|
|35,678,265.30|

 9.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|4,730,839.59|
|4,730,839.59|

10.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-105,119.70|
|6,428,545.16|
|2,352,114.58|
|270,000.00|

合计 8,945,540.04 19,532,014.66[注1]：本期对子公司广东熊猫镇投资管理有限公司（以下简称熊猫镇）核算由最初的权益法核算转变为成本法核算，此项权益法核算的长期股权投资收益-105,119.70元为合并前熊猫镇净利润归属于母公司部分。
[注2]：处置长期股权投资产生的投资收益参考详见本财务报表附注六(二)2之说明。
11.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|60,348.26|2,607,266.00|
|60,348.26|192.16|
||2,607,073.84|
|5,971,754.46||
|1,058,887.71|1,494,500.00|
|96,475.20|180,968.43|
|7,187,465.63|4,282,734.43|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|221,400.00||
|410,500.00||
|300,000.00||
|90,306.04||
||1,000,000.00|
|36,681.67|494,500.00|
|1,058,887.71|1,494,500.00|

12.营业外支出
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|191,487.20|914,375.41|
|191,487.20|914,375.41|
|13,641.80|597,246.91|
|43,990,300.82|7,849,391.24|
|1,456,693.38|582,727.38|
|45,652,123.20|9,943,740.94|

 (2)其他说明
债权转让损失系本公司全资子公司融信通向安新县保安服务有限公司（以下简称安新公司）和深圳市森然大实业有限公司（以下简称森然大公司）转让债权产生的损失，详见本财务报表附注十三(二)2之说明。
13.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|12,985,866.24|
|-6,120,927.03|
|6,864,939.21|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|24,494,263.34|
|6,123,565.84|
|-80,902.86|
|-226,790.24|
|147,366.59|
|-4,651,310.04|
|6,709,632.19|

||
|-|
|-780,066.95|
|-376,555.32|
|6,864,939.21|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|47,233,357.31|
|607,966.58|
|874,702.13|
|968,581.67|
|5,971,754.46|
|664,843.76|
|56,321,205.91|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|116,422,333.84|
|5,096,020.10|
|7,909,135.24|
|425,911.15|
|2,638,410.88|
|2,120,299.90|
|17,541,231.18|
|3,428,783.94|
|7,196,857.53|
|10,048,648.50|
|172,827,632.26|

3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|300,000.00|
|300,000.00|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|4,000,000.00|
|4,000,000.00|

6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|17,629,324.13|
|35,678,265.30|
|4,239,067.01|
|1,439,537.36|
|6,973,388.89|
|131,138.94|

||
|-|
|-4,730,839.59|
|5,768,478.86|
|-8,945,540.04|
|-7,303,636.94|
|1,182,709.91|
|9,582,945.78|
|-165,720,331.77|
|43,659,678.55|
|-60,415,813.61|
|269,814,983.87|
|166,990,857.59|
|102,824,126.28|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 8,500,000.00
其中：熊猫镇 4,900,000.00
中农厚土 3,600,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,242,887.61
其中：熊猫镇 637,485.58
中农厚土 3,605,402.03
取得子公司支付的现金净额 4,257,112.39
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 29,000,000.00
其中：万载熊猫 7,000,000.00
广州市熊猫烟花有限公司（以下简称广州熊猫） 12,000,000.00
浏阳熊猫 10,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,848,183.05
其中：万载熊猫 2,017,673.77
广州熊猫 551,650.55
浏阳熊猫 278,858.73
处置子公司收到的现金净额 26,151,816.95
(4)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|269,814,983.87|
|14,899.33|
|262,743,571.50|
|7,056,513.04|
|269,814,983.87|

(五)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|1,030,616.16|
|264,894,500.00|
|265,925,116.16|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|1,729,606.28|6.9370|

|||
|-|-|
|9,948,081.08|6.9370|
|287,316.11|6.9370|
|700.00|6.9370|
|163,714.42|6.9370|

六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2016年10月8日|36,400,000.00|70.00|
|2016年12月31日|3,600,000.00|100.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2016年10月8日|取得控制权|4,658,635.36|
|2016年12月31日|取得控制权||

2.合并成本及商誉
||
|-|
|熊猫镇|
|36,400,000.00|
|-150,171.01|
|36,249,828.99|
|36,249,828.99|

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|熊猫镇|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|42,637,485.58|42,637,485.58|3,605,402.03|
|20,183,778.59|20,183,778.59||
|158,856.66|158,856.66||
|93,914.28|93,914.28||
|379,988.08|379,988.08||
|383,577.04|383,577.04|540.21|
|10,525,000.00|10,525,000.00||
|51,785,469.99|51,785,469.99|3,604,861.82|
|15,535,641.00|15,535,641.00||
|36,249,828.99|36,249,828.99|3,604,861.82|

[注]：由于公司是通过增资的形式获取了熊猫镇的控股权，因此在计算熊猫镇可辨认净资产公允价值时假定其已完成了增资。
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
|||||
|-|-|-|-|
|购买日之前原持有股权在购买日的账面价值|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值|购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设|
|36,249,828.99|36,249,828.99|||

(二)处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例(%)|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|

||||||
|-|-|-|-|-|
|7,000,000.00|100.00|出售|2016年12月31日|控制权转移|
|12,000,000.00|100.00|出售|2016年12月31日|控制权转移|
|10,000,000.00|80.00|出售|2016年9月30日|控制权转移|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|

2.其他说明
(1)公司第五届董事会第四十八次会议审议通过了《关于转让万载县熊猫烟花有限公司股权的议案》，公司以人民币 7,000,000.00元的价格向自然人杨远仁转让公司持有的万载熊猫100%股权。该事项确认了2,466,498.23元投资收益。
(2)公司第五届董事会第四十八次会议审议通过了《关于转让广州市熊猫烟花有限公司股权的议案》，公司以人民币12,000,000.00元的价格向自然人黄刚转让公司持有的广州熊猫100%股权。该事项确认了2,760,688.69元投资收益。
(3)公司第五届董事会第四十八次会议审议通过了《关于转让浏阳市熊猫烟花有限公司股权的议案》，公司以人民币 10,000,000 .00元的价格向自然人杨远仁转让公司持有的浏阳熊猫80%股权。该事项确认了1,201,358.24元投资收益。
(三)其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2016年6月8日|100,000,000.00|
|设立|2016年6月20日|5,000,000.00|
|设立|2015年12月31日|3,500,000.00|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|太原市阳曲县|太原市阳曲县|烟花爆竹销售|100.00||
|武汉东湖开发区|武汉东湖开发区|烟花销售|100.00||
|昆明市寻甸县|昆明市寻甸县|烟花销售|100.00||
|上栗镇泉塘村|上栗镇泉塘村|烟花销售|100.00||
|济南市天桥区|济南市天桥区|烟花爆竹销售|100.00||
|浏阳市浏阳大道|浏阳市浏阳大道|实业投资|100.00||
|沈阳市皇姑区|沈阳市皇姑区|贸易|100.00||
|上栗镇泉塘村|上栗镇泉塘村|烟花爆竹出口|100.00||
|郑州市中原区|郑州市中原区|烟花爆竹销售|100.00||
|万载县康乐街|万载县康乐街|投资与资产管理|100.00||
|北京市东城区|北京市东城区新中西路|经济、投资咨询||100.00|
|北京市东城区|北京经济技术开发区万源街|经济信息咨询||100.00|
|北京市东城区|北京市东城区|经济、投资咨询||100.00|
|北京市东城区|北京市东城区|经济、投资咨询，资产管理||100.00|
|广东省广州市|广州市越秀区|小额贷款，投资咨询服务|100.00||
|浙江省诸暨市|浙江省诸暨市|财务管理，企业管理，投资信息等咨询|100.00||
|云南省昆明市|云南省昆明市高新技术开发区|网络技术开发，咨询，服务，转让||100.00|
|北京市东城区|北京经济技术开发区万源街|技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询||100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|西藏拉萨市|拉萨市金珠西路158号|小额贷款，投资咨询服务|100.00|
|西藏拉萨市|拉萨市金珠西路|企业管理咨询|100.00|
|北京市东城区|北京市平谷区林荫北街|投资管理；投资咨询；资产管理|100.00|
|北京市东城区|广东省广州市|经济、投资咨询|70.00|
|北京市东城区|北京市东城区|资产管理、财务咨询|70.00|

注：上年公司及其子公司新设了沈阳星漫贸易有限公司、保山银湖网络科技有限责任公司、澄江县银湖网络科技有限公司三家全资或控股子公司，本期公司新设了湖南熊猫镇信息咨询有限公司，上述公司尚未注入实收资本及开展经营活动。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|30.00%|-2,839,567.48||
|30.00%|-80,481.56||

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|42,925,256.42|140,918.91|43,066,175.33|745,930.26||
|22,425.78||22,425.78|290,697.64||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|

(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司
||||
|-|-|-|
||净利润|综合收益总额|
|13,111,070.31|-9,679,754.93|-9,679,754.93|
||-268,271.86|-268,271.86|

(续上表)
上年同期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|

[注]：本期损益是指2016年度损益情况，而熊猫镇纳入本公司合并范围的期间为2016年10月-12月。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款、应收款项和发放贷款。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的33.97%(2015年12月31日:38.88%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|1,575,760.66||||
|40,292,168.57||||
|9,865,451.03||||
|2,834,935.94||||
|54,568,316.20||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|3,385,082.15||||
|3,385,082.15||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
3.发放贷款
本公司全资子公司广州小贷、西藏小贷已建立相关制度，明确贷款流程和操作规范，以控制在小额贷款业务流程中的信用风险，包括贷前调查、贷时审查和贷后检查。
广州小贷、西藏小贷参照银监会制定的《贷款风险分类指引》计量并管理企业及个人贷款的质量。指引要求公司将企业及个人贷款划分为以下五级：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。五级贷款的定义分别为：
正常：借款人资产、财务、资信状况良好，现金流量正常，能够正常履行合同，有充分把握按时足额归还银行贷款本息。
关注：借款人有能力偿还贷款本息，但是其资信、财务出现了在一定程度上影响企业或者个人的正常周转问题，企业成长性一般或个人实际资产质量不佳，有继续恶化的趋势，企业经营亏损已连续六个月以上或者个人连续6个月收入情况开始出现不良情况，不能按照要
求定期提交反映真实情况的财务报表或者相关个人收入资料，担保物价值下降、难以监管。
具体而言，一般是本金或者利息逾期90天以内的贷款或者逾期的抵押贷款。
次级：借款人还款能力出现明显问题，第一还款来源无法保证足额还款，不得不通过重新融资或转贷的方式还款，资信和财务状况、成长性和收入持续情况差，一段时间内未有好转可能。担保物不足值，变现性差。有可能为其代偿，虽能收回部分代偿资金，但造成损失的概率在30%—50%。一般是本金或者利息逾期91天至180天的贷款。
可疑：借款人未按期偿还贷款，如是企业处于停产、半停产状况或已资不抵债状态，逃避债务。如是个人则其日常收入已无法持续。债权人将借款人诉诸法律来保全资产，借款人或其法定代表人涉及重大案件，对其正常经营活动或日常收入造成重大影响，不能正常归还贷款本息，贷款项目前景未能得到明显改善。一般是本金或者利息逾期181天以上。
损失：借款人已经严重资不抵债，经营活动基本停止，如是个人则为已经失去日常收入来源。到期不能偿还贷款，导致公司产生坏账，预计贷款损失率超过90%。
当有客观证据表明贷款因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项或该组贷款的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，广州小贷认定该项或该组贷款已发生减值并确认减值损失。贷款的减值损失根据实际情况以个别或组合方式评估。
当若干数量的客户从事相同的业务活动，位于相同的地理位置或其行业具有相似的经济特性，他们的履约能力将受到同一经济变化的影响。信用风险的集中程度反映了广州小贷的经营业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
广州小贷、西藏小贷所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|250,000,000.00|259,110,277.78|259,110,277.78||

||||
|-|-|-|
|31,180,125.45|31,180,125.45|31,180,125.45|
|10,000,000.00|10,065,603.31|10,065,603.31|
|1,605,512.80|1,605,512.80|1,605,512.80|
|59,806,470.14|59,806,470.14|59,806,470.14|
|4,000,000.00|4,078,472.23|4,078,472.23|
|356,592,108.39|365,846,461.71|365,846,461.71|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|23,550,000.00|24,705,136.42|24,705,136.42||
|39,790,151.80|39,790,151.80|39,790,151.80||
|59,904.10|59,904.10|59,904.10||
|13,795,724.58|13,795,724.58|13,795,724.58||
|77,195,780.48|78,350,916.90|78,350,916.90||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款和发放贷款均为固定利率，市场利率的波动会给公司的借款和发放贷款带来一定的潜在风险。当市场利率高于固定利率时，公司的发放贷款存在一定的风险损失；当市场利低于固定利率时，公司的借款存在一定的风险损失。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|100,113,987.61|||
|100,113,987.61|||
|100,113,987.61|||

(二)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为公开市场股票市价。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|万载县工业园三期|投资|1,250.00万元|24.10|

(2)本公司最终控制方是赵伟平。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
银河湾国际投资有限公司 本公司股东
赵卫成 银河湾国际投资有限公司的股东
于李堃 本公司监事
王正 本公司财务总监
黄叶璞 本公司董事会秘书
浏阳熊猫[注1] 本公司原子公司
万载熊猫[注1] 本公司原子公司
广州熊猫[注1] 本公司原子公司
广州巨浪文化传播有限公司[注1] 本公司原孙公司
熊猫镇[注2] 本公司原联营企业
北京市熊猫烟花有限公司[注3] 本公司原子公司
浙江京安烟花爆竹经营有限公司[注3] 本公司原子公司
[注1]：浏阳熊猫、万载熊猫、广州熊猫和广州巨浪文化传播有限公司已分别于 2016年9月和12月处置，详见本财务报表附注六(二)2之说明。
[注2]：熊猫镇系本公司原联营企业，本公司原持股49.00%，后通过增资的形式于2016年10月开始持有其70.00%的股权，故自2016年10月开始熊猫镇成为本公司子公司。
[注3]：北京市熊猫烟花有限公司和浙江京安烟花爆竹经营有限公司已分别于2015年6月和12月处置。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|接受信息服务|784,664.41|
|购买烟花|1,004,891.45|

2.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数（万元）|
|133.76|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|浙江京安烟花爆竹经营有限公司|||347,412.62|
||||347,412.62|

|||||
|-|-|-|-|
|北京市熊猫烟花有限公司|||16,853,360.20|
|万载熊猫|10,468,360.78|||
||10,468,360.78||16,853,360.20|
|于李堃|17,359.00|367.95|16,120.00|
|浙江京安烟花爆竹经营有限公司|||8,080,291.21|
|王正|1,397,200.00|68,360.00||
|黄叶璞|80,000.00|4,000.00||
|浏阳熊猫|38,000.00|1,900.00||
||1,532,559.00|74,627.95|8,096,411.21|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|浏阳熊猫|1,116,749.94|
||1,116,749.94|
|王正|86,867.28|
|赵卫成||
|浏阳熊猫|4,629,424.87|
|万载熊猫|400,000.00|
|广州熊猫|6,479,608.18|
|广州巨浪文化传播有限公司|22,166.36|
||11,618,066.69|

十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.本公司子公司银湖网络科技有限公司、熊猫镇和融信通为了保证投资人的权益，当
出现借款本息逾期时，会在逾期当天使用风险备用金代借款人向理财人垫付此笔借款的逾期
本息，故公司建立了风险备用金制度，按逾期借款的一定比例计提风险备用金，保障投资者利益。截至 2016年 12月 31日，融信通累计代付逾期借款 152,879,021.73元，其中39,264,842.72元代付逾期借款已于2015年12月转让给安新公司、7,276,853.91元代付逾期借款已于2016年3月转让给安新公司，106,337,325.10元代付逾期借款已于2016年12月转让给森然大公司。
2.本公司子公司郑州熊猫与浏阳市中洲烟花集团有限公司于2014年6月30日签订了郑州熊猫位于郑州市新密市的烟花爆竹仓库的委托物业管理承包经营协议，承包期为 2014年7月1日至2020年6月30日，承包金额共计400.00万元。2017年3月18日，双方签订《终止协议》，浏阳市中洲烟花集团有限公司不再租赁郑州熊猫的仓库。
3.本公司子公司云南熊猫烟花有限公司与云南紫阳龙烟花爆竹有限公司于 2014年 4月25日签订了云南熊猫烟花有限公司位于云南省昆明市晋宁县双河大街82号的仓库经营权的承包经营协议，承包期为2014年5月1日至2017年4月30日，承包金额为每年130.00万元。
(二)重要诉讼事项
1.李波买卖合同纠纷案
2006年12月28日，公司与自然人李波签订《资产转让合同书》，公司将所属办公大楼及附属设施、圭斋路营业厅和集里居委会虎形组土地使用权整体转让给李波，整体转让价格为1,215万元人民币。截至2011年1月26日，李波仍欠公司资产转让款235万元未能支付。
2011年1月27日，公司向浏阳市人民法院提起诉讼，要求李波支付余款235万元及相应的违约金等。案件审理过程中，李波以公司交付的办公大楼附属土地存在瑕疵及存在其他违约行为为由向浏阳市人民法院提起反诉，要求公司支付违约金、赔偿金共计约439万元。
2012年5月9日，浏阳市人民法院作出一审判决，判令李波支付余款235万元及相应利息。
李波不服一审判决，向长沙市中级人民法院提起上诉。长沙市中级人民法院于2013年5月 22日作出终审判决，判决李波于该判决生效之日起十日内向公司支付资产转让款1,863,851.34元，并从2010年10月21日起按中国人民银行同期贷款利率的标准承担逾期付款损失。
因李波拒不执行法院判决,本公司已经向浏阳市人民法院申请强制执行。根据公司的申请，浏阳市人民法院于2015年7月15日查封了李波二处房产。
2016年12月1日，公司与李波签署《执行和解协议》，并提供了担保措施。《执行和解协议》约定，《终审判决》确定数额的基础上，公司给予李波债务减免，包括但不限于减免
利息、罚息等，李波需向公司还款的数额确定为1,863,851.34元。李波还需承担本案浏阳法院应收取的全部执行费用。如果李波不履行《执行和解协议》，将由担保人刘虹先生承担连带担保责任。《执行和解协议》提交浏阳市人民法院审核后，浏阳市人民法院解除了李波被查封的二处房产中的一处（由李波用于自行变卖还款）。截至本财务报表批准报出日，公司已收到李波1,863,851.34元还款。
2.山东熊猫税务争议案件
2016年 10月 14日，济阳县地方税务局垛石中心税务所（以下简称税务所）作出《责令限期缴纳税款通知书》（济阳垛石地税限缴〔2016〕401号，以下简称限期缴纳税款通知书），要求山东熊猫于2016年10月20日前到税务所缴纳欠缴税款共计1,767,880.99元，并从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
山东熊猫对被税务所作出的限期缴纳税款通知书存在异议，依法提出行政复议。济阳县人民政府于2017年2月28日作出《行政复议决定书》（济阳复决字〔2016〕45号，以下简称行政复议决定书），以山东熊猫未先支付税款，不具备提起行政复议的条件为由，驳回了山东熊猫的复议申请。
山东熊猫对济阳县人民政府作出的行政复议决定书不服，于2017年3月13日依法向济阳县人民法院提起诉讼，将税务所及济阳县人民政府列为被告，要求撤销限期缴纳税款通知书和行政复议决定书。截至本财务报表批准报出日，济阳县人民法院已经立案受理，山东熊猫正在积极准备诉讼工作。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
根据2017年4月17日召开的公司董事会第五届第五十五次会议审议通过的2016拟分配的利润或股利 年度利润分配预案，以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.60元（含税）。
(二)其他资产负债表日后事项说明
1. 2017年 4月 17日，公司召开第五届董事会第五十五次会议，审议通过了《关于投资建设公司综合办公大楼》的议案，根据公司未来发展规划，为满足公司总部及下属分、子公司的办公的需要，优化办公环境，提升公司形象和员工工作效率，公司于 2009年 10月竞得浏阳市土地交易中心挂牌出让编号为浏土网挂（2009）13号地块的国有建设用地使用权，用于自建综合办公楼。公司已经完成了相关规划设计和报建手续，已经具备建设条件。
该项目总投入不超过1.45亿元。根据项目实施计划，如无特殊情况，该项目预计2018年底前投入使用。
2. 2017年 4月 17日，经公司第五届董事会第五十五次会议决议通过，同意公司及各子公司向各商业银行申请综合授信，综合授信总额度为 10亿元，担保方式为以信用担保或者以公司资产抵押或质押以及控股股东担保等，期限为经股东大会批准后一年内有效。
3. 2017年 1月 17日，本公司与自然人缪陈、李青、陈强、黄伟生、刘惠娟签署《房屋转让合同》，将本公司坐落于长沙市劳动西路229号凯华大厦202室的房屋随同该房屋的土地使用权一并以 8,000,000.00元转让。截至 2016年 12月 31日，本公司已预收2,000,000.00元转让款。截至本财务报表批准报出日，本公司已收到所有转让款。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
|||||
|-|-|-|-|
|烟花产品分部|小额贷款分部|资本管理分部|分部间抵消|
|93,115,010.44||197,503,433.78|-4,938,552.40|
||31,442,273.67|||
|64,972,284.59||17,831,765.94|-3,217,940.24|
||934,396.69|||
|241,561,907.13|336,888,129.06|2,015,692,477.39|-1,398,293,432.68|
|210,343,441.87|17,454,939.43|1,142,258,196.53|-900,420,384.05|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.终止非公开发行股票
2016年9月27日，公司召开第五届董事会第五十二次会议，审议通过了《非公开发行股票附条件生效的股份认购合同之终止协议》的议案，由于2016年底再融资政策法规、资本市场环境、融资时机等因素发生了诸多变化，经审慎决策，并与认购对象、中介机构等深
入沟通和交流，公司决定终止本次非公开发行股票事项。
2.债权转让
2016年3月，融信通向安新公司转让逾期代垫债权共计727.69万元，安新公司按照总额的80.00%，即582.15万元向融信通支付转让价款，相应的逾期罚息、违约金等费用无偿转让给安新公司，截至2016年12月31日，融信通已收到全部转让款。
2016年 12月 23日，公司第五届董事会第五十四次会议审议通过了《关于融信通商务顾问有限公司债权转让的议案》，同意融信通与森然大公司签署《债权转让合同》，向其转让融信通实际垫付给“银湖网”和“熊猫金库”投资人的投资本金以及投资人收益等产生的债权共计 9,912.01万元，森然大公司按照总额的60.00%，即 5,947.20万元向融信通支付转让价款，相应的逾期罚息、违约金等费用无偿转让给森然大公司，同时森然大公司同意对融信通之后产生的符合条件的债权进行后续购买。截至2016年12月31日，公司已收到转让款3,000.00万元。截至本财务报表批准报出日，公司已收到上述转让款。
根据上述协议，2016年11-12月发生的后续逾期代垫债权721.72万元也已转让给森然大公司，截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到上述转让款。
3.2016年1月4日，公司第五届董事会第四十一次会议审议通过了《关于广州市熊猫小额贷款有限公司转让小贷资产收益权的议案》，广州小贷拟通过广州金融资产交易中心有限公司向第三方转让其合法持有基础合同下的小额贷款债权资产对应的收益权，总额度不超过人民币6,000.00万元，转让期限不超过12个月。转让期限届满后，无论借款人是否及时还款，广州小贷将按照协议约定的到期日对上述小贷资产收益权及时、足额向第三方回购并支付回购价款，回购溢价率为不超过10%。2016年1月27日，广州小贷与山郎资产管理（北京）有限公司（以下简称山郎公司签订了《小贷组成收益权转让及回购协议》，广州小贷向山郎公司转让1,000.00万元小贷资产收益权，期限为2016年1月27日至2017年1月27日，回购溢价率为年回购溢价率10%乘以期间天数除以365。截至本财务报表批准报出日，广州小贷已回购上述小贷资产收益权。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,037,449.50|24.64|4,037,449.50|100.00|
|550,000.00|3.36|27,500.00|5.00|
|11,796,992.45|72.00|11,796,992.45|100.00|
|16,384,441.95|100.00|15,861,941.95|96.81|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,779,383.32|22.05|3,779,383.32|100.00|
|1,807,239.34|10.55|90,361.97|5.00|
|11,550,388.07|67.40|11,550,388.07|100.00|
|17,137,010.73|100.00|15,420,133.36|89.98|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|4,037,449.50|4,037,449.50|100.00|
|4,037,449.50|4,037,449.50|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|550,000.00|27,500.00|
|550,000.00|27,500.00|

 4)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,311,563.02|1,311,563.02|100.00|
|1,226,118.65|1,226,118.65|100.00|
|1,047,021.00|1,047,021.00|100.00|

||||
|-|-|-|
|842,643.09|842,643.09|100.00|
|710,123.67|710,123.67|100.00|
|6,659,523.02|6,659,523.02|100.00|
|11,796,992.45|11,796,992.45|100.00|

(2)本期计提坏账准备金额441,808.59元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|4,037,449.50|24.64|
|1,311,563.02|8.00|
|1,226,118.65|7.48|
|1,047,021.00|6.39|
|842,643.09|5.14|
|8,464,795.26|51.65|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|5,223,675.12|1.52|5,223,675.12|100.00|
|329,261,456.08|96.05|17,124,940.04|5.20|
|8,320,322.87|2.43|8,320,322.87|100.00|
|342,805,454.07|100.00|30,668,938.03|8.95|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|5,223,675.12|1.49|5,223,675.12|100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|337,055,809.54|96.33|17,470,943.71|5.18|
|7,635,123.87|2.18|7,635,123.87|100.00|
|349,914,608.53|100.00|30,329,742.70|8.67|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|2,350,000.00|2,350,000.00|100.00|
|1,692,225.91|1,692,225.91|100.00|
|1,181,449.21|1,181,449.21|100.00|
|5,223,675.12|5,223,675.12|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|498,995.61|24,949.78|
|34,200.26|5,130.04|
|441,313.08|132,393.92|
|1,218,042.10|609,021.05|
|2,192,551.05|771,494.79|

 4)组合中，合并范围内关联方款项组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|327,068,905.03|16,353,445.25|
|327,068,905.03|16,353,445.25|

 5)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|826,252.79|826,252.79|100.00|
|645,000.00|645,000.00|100.00|
|642,774.88|642,774.88|100.00|
|524,153.40|524,153.40|100.00|
|5,682,141.80|5,682,141.80|100.00|

|||
|-|-|
|8,320,322.87|8,320,322.87|

(2)本期计提坏账准备金额339,195.33元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|327,068,905.03|
|15,143,196.67|
|593,352.37|
|342,805,454.07|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|262,187,689.78|1-2年|76.48|
|往来款|27,133,293.16|1年以内|7.92|
|往来款|19,066,356.68|1-2年|5.56|
|往来款|8,640,158.50|1-2年|2.52|
|往来款|4,692,547.37|1-2年|1.37|
||321,720,045.49||93.85|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|542,874,880.30||542,874,880.30|431,980,000.00||
|542,874,880.30||542,874,880.30|431,980,000.00||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|20,000,000.00||20,000,000.00|||
|8,000,000.00|||8,000,000.00||
|8,000,000.00|||8,000,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|5,000,000.00|||5,000,000.00|
|8,000,000.00||8,000,000.00||
|1,000,000.00||1,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00|
|10,000,000.00|||10,000,000.00|
|10,000,000.00|||10,000,000.00|
|16,880,000.00|||16,880,000.00|
|100,000.00|||100,000.00|
|5,000,000.00|||5,000,000.00|
|100,000,000.00|||100,000,000.00|
|200,000,000.00|||200,000,000.00|
|30,000,000.00|||30,000,000.00|
||100,000,000.00||100,000,000.00|
||3,600,000.00||3,600,000.00|
||36,294,880.30||36,294,880.30|
|431,980,000.00|139,894,880.30|29,000,000.00|542,874,880.30|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|5,094,339.62|||
|573,230.40|367,390.14|500,000.00|
|5,667,570.02|367,390.14|500,000.00|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|21,500,338.77|

||
|-|
|-105,119.70|
|270,000.00|
|21,665,219.07|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|6,297,406.22|
|1,058,887.71|
|4,861.82|
|7,082,954.17|

||
|-|
|-39,397,268.16|
|270,000.00|
|-24,683,158.24|
|-7,715,547.90|
|-89.40|
|-16,967,520.94|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|2.93|0.12|
|5.33|0.23|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|专项储备变动|I|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.33 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
熊猫金控股份有限公司二〇一七年四月十七日