杭州顺网科技股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字【2018】33120003号
目 录
一·····、·······审····计····报····告········ ···························· ··············· 1
二、已审财务报表
1、合并资产····负····债····表········ ············································· 6
2、合···并····利····润····表················· ································· ······ 8
·····················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 9
····4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ ·· 10
5、资产·负····债····表······················································· ······· 12
···················6···、·········利····润····表········ ······························ 14
7、·········现····金····流····量····表········ ······························· ······· 15
8、股·····东·····权····益·····变·····动·······表···························· ·· 16
9、·········财····务····报····表····附····注········ ·························· ···· 18
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华审字【2018】33120003号杭州顺网科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州顺网科技股份有限公司（以下简称“顺网科技公司”）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了顺网科技公司 2017年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2017年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于顺网科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）商誉减值
1、事项描述
如顺网科技公司财务报表附注六、12所述，截止 2017年 12月 31日，顺网科技公司商誉金额1,099,288,861.51元，相应的减值准备金额为0元。
顺网科技公司商誉为历年收购子公司形成，管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果确定商誉的账面价值。由于商誉余额的重要性以及管理层在确定商誉是否减值时所采用的主观判断以及估计未来现金流量的固有不确定性，因此我们将其作为关键审计事项予以重点关注。
2、审计应对
针对商誉减值测试和计量，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价顺网科技公司与商誉减值相关的关键内部控制设计和运行有效性；
（2）将相关资产组2017年度净利润与经营现金流量的实际结果与以前年度相应的预测数据进行了比较，以评价管理层对现金流量的预测是否可靠；
（3）评估管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性；
（4）评估管理层减值测试所依据的基础数据，评估管理层减值测试中所采用的关键假设及判断的合理性；
（5）验证商誉减值测试模型的计算准确性；
（6）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性，并引入内部估值专家复核外部估值专家的评估结果。
（二）收入确认
1、事项描述
如顺网科技公司财务报表附注六、29所述，2017年度营业收入为 1,815,809,316.20元，主要收入类型及确认条件如顺网科技公司财务报表附注四、22所示。
由于营业收入是顺网科技公司关键业绩指标之一，且利用网吧管理、计费系统产生的互联网增值服务收入和利用游戏平台产生的游戏收入会涉及信息技术系统，可能存在虚增收入以达到特定目标或确认金额不准确的固有风险，因此，我们将收入的确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价顺网科技公司收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）结合同行业公司毛利率，对收入和成本执行分析程序，分析毛利率变化趋势的合理性；
（3）引入内部IT审计项目组对公司信息系统平台执行审计程序，评估系统平台的可靠性，及系统平台数据的真实性和准确性；
（4）抽样检查各类型收入有关的合同、发票、收入确认单据、对账单等文件，测试收入的真实性；
（5）对主要客户的本期收入金额及往来款项余额执行函证程序。
四、其他信息
顺网科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
顺网科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估顺网科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算顺网科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督顺网科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对顺网科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致顺网科技公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就顺网科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：韩坚
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：李丹萍
2018年 4月17日
合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位：杭州顺网科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|1 ,738,139,965.43|1 ,173,818,281.17|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|六、2|2 40,318,843.05|1 89,970,467.11|
|预付款项|六、3|4 ,339,799.78|2 ,640,828.45|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、4|3 5,220,699.00|3 3,832,107.56|
|存货|六、5|3 4,892,937.83|5 5,479,480.91|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、6|1 7,621,956.75|2 6,085,639.13|
|流动资产合计||2 ,070,534,201.84|1 ,481,826,804.33|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、7|6 34,582,981.10|4 07,515,649.12|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、8|1 0,799,073.69|2 50,858,147.81|
|投资性房地产||||
|固定资产|六、9|6 8,486,995.50|7 1,968,502.17|
|在建工程|六、10|9 4,017.10|3 63,247.87|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、11|2 7,272,312.17|3 1,951,115.41|
|开发支出||||
|商誉|六、12|1 ,099,288,861.51|1 ,099,288,861.51|
|长期待摊费用|六、13|4 1,401,938.44|4 8,529,711.64|
|递延所得税资产|六、14|2 5,891,568.53|1 7,368,249.59|
|其他非流动资产|六、15|2 ,164,411.91|2 ,447,430.77|
|非流动资产合计||1 ,909,982,159.95|1 ,930,290,915.89|
|资产总计||3 ,980,516,361.79|3 ,412,117,720.22|

合并资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：杭州顺网科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、16|164,792,443.19|1 08,653,944.11|
|预收款项|六、17|136,879,313.42|1 32,012,824.27|
|应付职工薪酬|六、18|114,836,395.23|1 17,685,765.37|
|应交税费|六、19|74,716,619.83|6 2,021,442.62|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|六、20|258,812,355.84|3 90,817,312.49|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||7 50,037,127.51|8 11,191,288.86|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|六、21|27,475.45|7 11,475.45|
|递延收益|六、23|6,600,000.00|6 ,220,000.00|
|递延所得税负债|六、14|30,619,605.89|1 9,545,194.10|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3 7,247,081.34|2 6,476,669.55|
|负债合计||7 87,284,208.85|8 37,667,958.41|
|股东权益：||||
|股本|六、24|694,035,436.00|6 86,888,230.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|六、25|693,175,556.54|6 29,330,628.64|
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、26|115,511,125.61|8 1,602,591.75|
|专项储备||||
|盈余公积|六、27|116,119,430.80|9 1,811,413.49|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、28|1,378,932,855.24|9 73,329,708.72|
|归属于母公司股东权益合计||2 ,997,774,404.19|2 ,462,962,572.60|
|少数股东权益||195,457,748.75|1 11,487,189.21|
|股东权益合计||3 ,193,232,152.94|2 ,574,449,761.81|
|负债和股东权益总计||3 ,980,516,361.79|3 ,412,117,720.22|

载于第18页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017年度
编制单位：杭州顺网科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||1 ,815,809,316.20|1 ,701,734,074.90|
|其中：营业收入|六、29|1 ,815,809,316.20|1 ,701,734,074.90|
|二、营业总成本||1 ,170,296,338.68|1 ,061,637,900.68|
|其中：营业成本|六、29|5 44,442,691.98|4 21,766,375.39|
|税金及附加|六、30|18,317,253.39|21,613,817.51|
|销售费用|六、31|261,574,588.02|250,719,948.16|
|管理费用|六、32|360,531,743.12|362,333,749.60|
|财务费用|六、33|- 19,631,382.59|- 13,127,953.48|
|资产减值损失|六、34|5 ,061,444.76|1 8,331,963.50|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、35|1 7,095,233.53|4 2,545,312.60|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||||
|其他收益|六、36|1 2,256,187.96||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||6 74,864,399.01|6 82,641,486.82|
|加：营业外收入|六、37|1 1,097,442.40|2 5,816,920.33|
|其中：非流动资产毁损报废利得||3 9,426.97||
|减：营业外支出|六、38|1 ,396,751.53|4 ,191,777.85|
|其中：非流动资产毁损报废损失||4 30,230.57|1 ,665,339.44|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||6 84,565,089.88|7 04,266,629.30|
|减：所得税费用|六、39|7 0,176,778.91|9 2,087,648.75|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||6 14,388,310.97|6 12,178,980.55|
|（一）按经营持续性分类||||
|1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||6 14,388,310.97|6 12,178,980.55|
|2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）||1 02,050,559.54|9 1,169,874.21|
|2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）||5 12,337,751.43|5 21,009,106.34|
|六、其他综合收益的税后净额||3 3,908,533.86|- 15,987,161.12|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||3 3,908,533.86|- 15,987,161.12|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||3 3,908,533.86|- 15,987,161.12|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|六、40|3 3,908,533.86|- 15,987,161.12|
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||6 48,296,844.83|5 96,191,819.43|
|归属于母公司股东的综合收益总额||5 46,246,285.29|5 05,021,945.22|
|归属于少数股东的综合收益总额||1 02,050,559.54|9 1,169,874.21|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0 .74|0 .76|
|（二）稀释每股收益||0 .74|0 .76|

载于第18页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017年度
编制单位：杭州顺网科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 ,893,457,831.56|1 ,794,274,179.69|
|收到的税费返还||2 9,343,024.96|4 ,500,242.88|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、41|6 0,385,858.26|1 06,538,016.38|
|经营活动现金流入小计||1 ,983,186,714.78|1 ,905,312,438.95|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4 89,861,703.29|4 49,329,625.26|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3 53,049,142.03|3 11,877,292.84|
|支付的各项税费||1 78,029,571.55|1 43,009,274.29|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、41|2 86,317,971.03|3 13,564,308.60|
|经营活动现金流出小计||1 ,307,258,387.90|1 ,217,780,500.99|
|经营活动产生的现金流量净额||6 75,928,326.88|6 87,531,937.96|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||7 8,232,117.40||
|取得投资收益收到的现金||8 27,001.27||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1 47,844.32|6 2,223.61|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||1 3,839,678.59|
|收到其他与投资活动有关的现金|六、41|2 49.78||
|投资活动现金流入小计||7 9,207,212.77|1 3,901,902.20|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1 3,541,815.23|4 9,637,082.31|
|投资支付的现金||2 7,300,000.00|6 9,012,600.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||4 68,330,120.81|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||4 0,841,815.23|5 86,979,803.12|
|投资活动产生的现金流量净额||3 8,365,397.54|- 573,077,900.92|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||6 8,470,531.26|4 14,557,858.76|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||1 ,500,000.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||6 8,470,531.26|4 14,557,858.76|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1 08,426,587.60|1 00,104,815.88|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||2 6,000,000.00|2 4,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、41|1 13,077,725.40||
|筹资活动现金流出小计||2 21,504,313.00|1 00,104,815.88|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 153,033,781.74|3 14,453,042.88|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||5 61,259,942.68|4 28,907,079.92|
|加：期初现金及现金等价物余额||1 ,173,508,632.21|7 44,601,552.29|
|六、期末现金及现金等价物余额||1 ,734,768,574.89|1 ,173,508,632.21|

载于第18页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：杭州顺网科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|686,888,230.00||||629,330,628.64||81,602,591.75||91,811,413.49||973,329,708.72|111,487,189.21|2,574,449,761.81|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|686,888,230.00||||629,330,628.64||81,602,591.75||91,811,413.49||973,329,708.72|111,487,189.21|2,574,449,761.81|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|7,147,206.00||||63,844,927.90||33,908,533.86||24,308,017.31||405,603,146.52|83,970,559.54|618,782,391.13|
|（一）综合收益总额|||||||33,908,533.86||||512,337,751.43|102,050,559.54|648,296,844.83|
|（二）股东投入和减少资本|7,147,206.00||||63,844,927.90|||||||7,920,000.00|78,912,133.90|
|1、股东投入的普通股|7,147,206.00||||61,330,059.90|||||||7,920,000.00|76,397,265.90|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||2,514,868.00||||||||2,514,868.00|
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||24,308,017.31||-106,734,604.91|-26,000,000.00|-108,426,587.60|
|1、提取盈余公积|||||||||24,308,017.31||-24,308,017.31|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-82,426,587.60|-26,000,000.00|-108,426,587.60|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|694,035,436.00||||693,175,556.54||115,511,125.61||116,119,430.80||1,378,932,855.24|195,457,748.75|3,193,232,152.94|

载于第18页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
2017年度
编制单位：杭州顺网科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|292,419,328.00||||448,121,265.91||97,589,752.87||54,853,765.07||562,383,066.68|35,358,360.55|1,490,725,539.08|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|292,419,328.00||||448,121,265.91||97,589,752.87||54,853,765.07||562,383,066.68|35,358,360.55|1,490,725,539.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|394,468,902.00||||181,209,362.73||-15,987,161.12||36,957,648.42||410,946,642.04|76,128,828.66|1,083,724,222.73|
|（一）综合收益总额|||||||-15,987,161.12||||521,009,106.34|91,169,874.21|596,191,819.43|
|（二）股东投入和减少资本|14,324,007.00||||561,354,257.73|||||||8,958,954.45|584,637,219.18|
|1、股东投入的普通股|14,324,007.00||||546,817,267.73|||||||8,958,954.45|570,100,229.18|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||14,536,990.00||||||||14,536,990.00|
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||36,957,648.42||-110,062,464.30|-24,000,000.00|-97,104,815.88|
|1、提取盈余公积|||||||||36,957,648.42||-36,957,648.42|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-73,104,815.88|-24,000,000.00|-97,104,815.88|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|380,144,895.00||||-380,144,895.00|||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|380,144,895.00||||-380,144,895.00|||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|686,888,230.00||||629,330,628.64||81,602,591.75||91,811,413.49||973,329,708.72|111,487,189.21|2,574,449,761.81|

载于第18页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2017年12月31日
编制单位：杭州顺网科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||7 07,624,169.98|4 82,360,013.73|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十五、1|1 35,541,947.60|8 6,431,524.19|
|预付款项||6 01,242.21|7 23,222.15|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十五、2|2 1,606,775.20|2 6,208,067.64|
|存货||2 33,559.91|4 ,304,125.14|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1 6,292,336.14|2 2,360,850.02|
|流动资产合计||8 81,900,031.04|6 22,387,802.87|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||6 32,582,981.10|4 04,515,649.12|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、3|1 ,401,455,472.77|1 ,626,380,506.64|
|投资性房地产||||
|固定资产||2 4,529,285.76|2 3,595,466.79|
|在建工程||9 4,017.10|3 63,247.87|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||1 ,468,326.97|1 ,383,205.18|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||3 9,710,921.64|4 5,715,711.94|
|递延所得税资产||2 0,600,188.83|1 2,913,107.36|
|其他非流动资产||2 ,028,301.88|1 ,886,792.45|
|非流动资产合计||2 ,122,469,496.05|2 ,116,753,687.35|
|资产总计||3 ,004,369,527.09|2 ,739,141,490.22|

资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：杭州顺网科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||2 61,305,769.72|1 57,857,689.11|
|预收款项||9 ,297,093.54|1 8,721,423.37|
|应付职工薪酬||4 6,287,827.40|6 9,742,625.64|
|应交税费||2 4,333,643.97|1 3,148,423.81|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||2 58,901,746.37|3 52,660,101.45|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||6 00,126,081.00|6 12,130,263.38|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||6 ,100,000.00|6 ,220,000.00|
|递延所得税负债||2 6,198,423.33|1 4,400,457.37|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3 2,298,423.33|2 0,620,457.37|
|负债合计||6 32,424,504.33|6 32,750,720.75|
|股东权益：||||
|股本||6 94,035,436.00|6 86,888,230.00|
|其他权益工具||||
|资本公积||6 93,175,556.54|6 29,330,628.64|
|减：库存股||||
|其他综合收益||1 15,511,125.61|8 1,602,591.75|
|专项储备||||
|盈余公积||1 16,119,430.80|9 1,811,413.49|
|一般风险准备||||
|未分配利润||7 53,103,473.81|6 16,757,905.59|
|股东权益合计||2 ,371,945,022.76|2 ,106,390,769.47|
|负债和股东权益总计||3 ,004,369,527.09|2 ,739,141,490.22|

载于第18页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2017年度
编制单位：杭州顺网科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十五、4|756,289,748.16|689,550,424.42|
|减：营业成本|十五、4|331,463,660.07|220,872,610.29|
|税金及附加||8,896,888.79|11,548,780.72|
|销售费用||142,665,718.33|105,636,435.13|
|管理费用||173,562,135.32|188,498,562.95|
|财务费用||-8,971,864.57|-7,983,176.89|
|资产减值损失||3,722,575.43|-800,563.87|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十五、5|121,074,983.75|206,685,641.18|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||||
|其他收益||6,165,085.32||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||232,190,703.86|378,463,417.27|
|加：营业外收入||232,108.89|7,049,077.31|
|其中：非流动资产毁损报废利得||39,426.97||
|减：营业外支出||215,041.73|2,363,594.25|
|其中：非流动资产毁损报废损失||100,748.66|1,484,835.10|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||232,207,771.02|383,148,900.33|
|减：所得税费用||-10,872,402.11|13,572,416.09|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||243,080,173.13|369,576,484.24|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||243,080,173.13|369,576,484.24|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||33,908,533.86|-15,987,161.12|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||33,908,533.86|-15,987,161.12|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||33,908,533.86|-15,987,161.12|
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||276,988,706.99|353,589,323.12|

载于第18页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2017年度
编制单位：杭州顺网科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||743,617,366.00|744,634,798.51|
|收到的税费返还||19,922,794.16|164,871.78|
|收到其他与经营活动有关的现金||44,996,038.46|84,658,343.44|
|经营活动现金流入小计||808,536,198.62|829,458,013.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金||220,548,604.40|208,258,779.74|
|支付给职工以及为职工支付的现金||168,988,421.90|148,337,101.76|
|支付的各项税费||38,210,750.25|45,014,715.41|
|支付其他与经营活动有关的现金||168,897,030.23|278,993,600.47|
|经营活动现金流出小计||596,644,806.78|680,604,197.38|
|经营活动产生的现金流量净额||211,891,391.84|148,853,816.35|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||77,432,117.40|18,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||104,827,001.27|186,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||138,970.77||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||182,398,089.44|204,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||11,584,721.59|41,411,126.74|
|投资支付的现金||30,660,000.00|670,108,695.90|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||42,244,721.59|711,519,822.64|
|投资活动产生的现金流量净额||140,153,367.85|-507,519,822.64|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||68,470,531.26|413,057,858.76|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||68,470,531.26|413,057,858.76|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||82,426,587.60|73,104,815.88|
|支付其他与筹资活动有关的现金||112,824,547.10||
|筹资活动现金流出小计||195,251,134.70|73,104,815.88|
|筹资活动产生的现金流量净额||-126,780,603.44|339,953,042.88|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||225,264,156.25|-18,712,963.41|
|加：期初现金及现金等价物余额||482,360,013.73|501,072,977.14|
|六、期末现金及现金等价物余额||707,624,169.98|482,360,013.73|

载于第18页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2017年度
编制单位：杭州顺网科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|686,888,230.00||||629,330,628.64||81,602,591.75||91,811,413.49||616,757,905.59|2,106,390,769.47|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|686,888,230.00||||629,330,628.64||81,602,591.75||91,811,413.49||616,757,905.59|2,106,390,769.47|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|7,147,206.00||||63,844,927.90||33,908,533.86||24,308,017.31||136,345,568.22|265,554,253.29|
|（一）综合收益总额|||||||33,908,533.86||||243,080,173.13|276,988,706.99|
|（二）股东投入和减少资本|7,147,206.00||||63,844,927.90|||||||70,992,133.90|
|1、股东投入的普通股|7,147,206.00||||61,330,059.90|||||||68,477,265.90|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||2,514,868.00|||||||2,514,868.00|
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||24,308,017.31||-106,734,604.91|-82,426,587.60|
|1、提取盈余公积|||||||||24,308,017.31||-24,308,017.31||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-82,426,587.60|-82,426,587.60|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|694,035,436.00||||693,175,556.54||115,511,125.61||116,119,430.80||753,103,473.81|2,371,945,022.76|

载于第18页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
2017年度
编制单位：杭州顺网科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|292,419,328.00||||448,121,265.91||97,589,752.87||54,853,765.07||357,243,885.65|1,250,227,997.50|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|292,419,328.00||||448,121,265.91||97,589,752.87||54,853,765.07||357,243,885.65|1,250,227,997.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|394,468,902.00||||181,209,362.73||-15,987,161.12||36,957,648.42||259,514,019.94|856,162,771.97|
|（一）综合收益总额|||||||-15,987,161.12||||369,576,484.24|353,589,323.12|
|（二）股东投入和减少资本|14,324,007.00||||561,354,257.73|||||||575,678,264.73|
|1、股东投入的普通股|14,324,007.00||||546,817,267.73|||||||561,141,274.73|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||14,536,990.00|||||||14,536,990.00|
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||36,957,648.42||-110,062,464.30|-73,104,815.88|
|1、提取盈余公积|||||||||36,957,648.42||-36,957,648.42||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-73,104,815.88|-73,104,815.88|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|380,144,895.00||||-380,144,895.00||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|380,144,895.00||||-380,144,895.00||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|686,888,230.00||||629,330,628.64||81,602,591.75||91,811,413.49||616,757,905.59|2,106,390,769.47|

载于第18页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
杭州顺网科技股份有限公司
2017年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
（1）设立情况
杭州顺网科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身杭州顺网信息技术有限公司（以下简称顺网信息）由自然人华勇、寿建明及王兰珍共同投资设立，2005年7月，自然人华勇、寿建明及王兰珍分别以货币形式缴纳出资额26.01万元、12.24万元和 12.75万元，此次出资业经浙江中浩华天会计师事务所有限公司审验，并由其出具了华天会验[2005]第079号《验资报告》。
2005年7月11日，杭州市工商行政管理局西湖区分局核准了顺网信息的设立登记，经核准，取得了注册号为 330106000026928的《企业法人营业执照》。
（2）注册资本变动情况
2006年3月，顺网信息股东变更，由华勇、寿建明及王兰珍变更为华勇和寿建明，其中华勇出资38.76万元，占76.00%股权；寿建明出资12.24万元，占24.00%股权。
2007年6月，顺网信息注册资本由人民币51.00万元增加到100.00万元，其中华勇出资76.00万元，占76.00%股权；寿建明出资24.00万元，占24.00%股权。
2008年9月，顺网信息的注册资本由人民币100.00万元增加到1,000.00万元，其中华勇出资760.00万元，占76.00%股权；寿建明出资240.00万元，占24.00%股权。
2008年10月，顺网信息股东发生变更，由华勇和寿建明变更为华勇、寿建明、许冬、程琛和深圳盛凯投资有限公司，其中华勇出资 615.60万元，占61.56%股权；寿建明出资194.40万元，占19.44%股权；许冬出资45.00万元，占4.50%股权；程琛出资45.00万元，占4.50%股权；深圳盛凯投资有限公司出资 100.00万元，占10.00%股权。
2009年 9月，顺网信息的注册资本由人民币 1,000.00万元增加到 1,021.35万元，引进新股东杭州顺德科技信息咨询有限公司，其中华勇出资 615.60万元，占60.27%股权；
寿建明出资 194.40万元，占19.03%股权；许冬出资 45.00万元，占4.41%股权；程琛出资45.00万元，占4.41%股权；深圳盛凯投资有限公司出资 100.00万元，占9.79%股权；
杭州顺德科技信息咨询有限公司出资21.35万元，占2.09%股权。
2009年12月，根据本公司发起人协议的规定，采取发起方式设立，由顺网信息整体变更为杭州顺网科技股份有限公司，整体变更后，本公司的注册资本为人民币 4,500.00万元，每股面值1元，折股份总数4,500.00万股。
2010年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1058号文核准，本公司
向社会公开发行方式发行人民币普通股（A股）股票1,500.00万股，发行价格为每股人民币42.98元，公开发行后，本公司的注册资本为人民币6,000.00万元，每股面值1元，折股份总数6,000.00万股，公司股票于 2010年8月27日在深圳交易所挂牌交易。
2011年5月，根据公司 2010年度股东大会决议和修改后的公司章程修正案的规定，本公司增加注册资本人民币 7,200.00万元，以总股本 6,000.00万股为基数，由资本公积转增，转增后，本公司的注册资本为人民币 13,200.00万元，每股面值 1元，折股份总数13,200.00万股。
2014年 5月，根据公司 2013年度股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司增加注册资本人民币15,840.00万元，按每10股转增12股，以资本公积向全体股东转增股份总额15,840.00万股，每股面值1元，合计增加股本人民币15,840.00万元。转增后，本公司的注册资本为人民币 29,040.00万元，每股面值1元，折股份总数29,040.00万股。
2015年，本公司股权激励对象共计行权201.9328万股。
2016年3月，本公司为收购国瑞信安非公开发行人民币普通股（A股）868.2184万股。
2016年6月，本公司资本公积转增股本38,014.4895万股。
2016年，本公司股权激励对象共计行权564.1823万股。
2017年，本公司股权激励对象共计行权714.7206万股。
2、行业性质及经营范围
公司属于计算机应用服务行业，公司经营范围为：经营第二类增值电信业务（范围详见有效《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》）；利用互联网经营游戏产品（范围详见《网络文化经营许可证》）。计算机软件的技术开发、咨询、成果转让，计算机系统集成，培训服务、设计、制作、发布国内广告；通信设备、电子元器件、计算机及配件、网络设备的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
3、主要产品和服务
本公司主要从事针对网吧渠道的互联网娱乐平台以及网吧管理和计费系统的设计、开发和销售；同时利用网吧管理和计费系统所形成的媒体传播效应及所覆盖的网民用户资源，提供网络广告及推广服务和互联网增值服务等服务；本公司通过“91Y游戏中心”平台向PC终端用户提供游戏服务；本公司为党政机关、军队、军工科研院所、金融证券及其他行业用户提供涵盖信息安全产品、集成以及咨询服务等完整信息安全建设解决方案，能够为客户提供从售前、售中到售后的全程维护服务与技术支持；本公司承办大型行业会展，提供展览展示及相关服务。
4、公司母公司及实际控制人
本公司系实际控制人直接控股的公司，本公司的实际控制人为华勇。
5、公司的基本组织结构
本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。
本公司拥有 16家全资子公司和 7家控股子公司，全资子公司分别为：杭州顺网宇酷科技有限公司（下简称宇酷科技）、成都吉胜科技有限责任公司（下简称成都吉胜）、成都万象六和广告有限责任公司（下简称万象六和）、上海新浩艺软件有限公司（下简称上海新浩艺）、上海凌克翡尔广告有限公司（下简称上海凌克翡尔）、上海派博软件有限公司（下简称上海派博）、宁波顺网信息技术有限公司（下简称宁波顺网）、上海盛光网络科技有限责任公司（下简称上海盛光）、宁波顺盟投资有限公司（下简称宁波顺盟）、杭州顺网珑腾信息技术有限公司（下简称珑腾信息）、江苏国瑞信安科技有限公司（下简称江苏国瑞）、上海中讯锐尔软件科技有限公司（下简称上海中讯）、国瑞信安（北京）科技有限公司（下简称北京国瑞）、南京顺瑞博信息科技有限公司（下简称南京顺瑞博）、ShunwangTechnology（HongKong）Limited和Shunwang Technology HoldingLimited；控股子公司为杭州浮云网络科技有限公司（下简称浮云网络）、杭州游猫网络科技有限公司（下简称游猫网络）、杭州顺网邦全金融信息服务有限公司（下简称邦全信息）、杭州旷远科技有限公司（下简称旷远科技）、上海汉威信恒展览有限公司（下简称汉威展览）、上海汉威信恒文化发展有限公司（下简称汉威发展）和天津汉威信恒文化传播有限公司（下简称汉威传播）。
本公司本年度纳入合并范围的子公司共23户，详见附注八、在其他主体中的权益。
6、本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十次会议于 2018年4月17日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年 12月 31日的财务状况及 2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事网吧渠道的互联网娱乐平台以及网吧管理和计费系统的设计、开发、销售以及相关增值服务的经营，从事信息网络安全的生产经营和从事承办会展的展览展示等服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见附注四、22、收入各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，详见附注四、27、重大会计判断和估计。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将单项金额占期末应收款项余额10%（包括10%）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、在建项目等。在建项目核算内容主要包括已运送至客户指定之特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的系统安装成本或系统整合成本、正在履行的其他义务所发生的成本及可归集到合同的已发生的直接人工和间接费用。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。批量采购逐步耗用的材料及物料，批量生产的标准化商品，领用和发出时采用月末一次加权平均法。为特定项目合同专项订购的产品及物料，为特定项目归集的合同成本，领用和发出时采用个别计价法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存11、长期股权投资
低值易耗品制于。领用时按一次摊共同控制，是指本公司按照相关约定对某项
销法摊销；包装物于领用时按一次摊安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
销法摊销。
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 40.00 5.00 2.38电子设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67运输工具 年限平均法 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
3.在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括办公楼装修、呼叫中心系统等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
21、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
22、收入
（1）软件销售收入
软件产品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于软件使用权已授予客户，同时收到货款或取得收取货款权利时确认软件销售收入的实现。
（2）软件服务收入
软件服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于已给客户开通软件，同时收到服务款或取得收取服务款权利时，在合同约定的服务期限内分期确认软件服务收入的实现。
（3）互联网增值服务收入
互联网增值服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于流量等数据已与客户对账确认无误，同时收到服务款或取得收取服务款权利时，确认互联网增值服务收入的实现。
（4）网络广告及推广服务收入
网络广告及推广服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于广告推广方案及排期表或推广计划表已得到客户认可，有关内容已在约定地区和客户终端发布或推广，同时收到服务款或取得收取服务款权利时，确认网络广告及推广服务收入的实现。
（5）用户中心系统服务收入
用户中心系统服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于终端用户已向其系统账户充值虚拟货币，并使用虚拟货币消费后，确认用户中心系统服务
收入的实现。
（6）安全系统集成业务收入
安全系统集成收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于项目实施完成并取得客户的验收合格单时，确认安全系统集成收入的实现。
（7）安全产品收入
安全产品收入在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于安全产品已交付客户（需要安装的已安装验收合格）时，确认安全产品收入的实现。
（8）安全服务收入
安全服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于服务已经提供，按合同约定取得验收单、收到价款或取得收取款项的证据时，确认安全服务收入的实现。
（9）短信业务收入
短信业务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于用户实际发送短信，消耗充值时，确认短信业务收入实现。
（10）PC终端游戏收入
PC终端游戏收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于游戏玩家实际使用虚拟货币消费时，确认游戏收入实现。
（11）展览展示收入
展览展示收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即会展承办完成时，确认展览展示收入实现。
（12）其他收入
其他收入在服务已经提供或者商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；确认其他收入的实现。
（13）让渡资产使用权收入
在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对政府补助会计处理的“总额法”或“净额法”属于企业的一项会计政策选择（按政府补助的类别和项目选择），一旦选定即不得随意变更。如需变更的，应按《企业会计准则第28号——会计
政策、会计估计变更和差错更正》中关于“会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息”而变更会计政策的相关规定处理。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017年 5月 28日起实施。2017年 5月 10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自 2017年 6月 12日起实施。经本公司第三届董事会第十六次会议于 2017年 8月 24日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。
（2）会计估计变更
本公司本报告期无会计估计变更事项。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
对网络广告及推广服务收入中网络广告服务收入按照3%计缴文文化事业建设费
化事业建设费。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、20%、25%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
杭州顺网科技股份有限公司 15.00%
杭州顺网宇酷科技有限公司 25.00%
成都吉胜科技有限责任公司 15.00%
成都万象六和广告有限责任公司 25.00%
上海新浩艺软件有限公司 25.00%
上海凌克翡尔广告有限公司 25.00%
上海派博软件有限公司 15.00%
宁波顺网信息技术有限公司 25.00%
杭州浮云网络科技有限公司 25.00%
杭州游猫网络科技有限公司 25.00%
上海盛光网络科技有限责任公司 25.00%
宁波顺盟投资有限公司 25.00%
杭州顺网邦全金融信息服务有限公司 25.00%
杭州顺网珑腾信息技术有限公司 25.00%
杭州旷远科技有限公司 25.00%
上海汉威信恒展览有限公司 25.00%
上海汉威信恒文化发展有限公司 25.00%
天津汉威信恒文化传播有限公司 25.00%
江苏国瑞信安科技有限公司 15.00%
国瑞信安（北京）科技有限公司 15.00%
上海中讯锐尔软件有限公司 20.00%
南京顺瑞博信息科技有限公司 25.00%
2、税收优惠及批文
（1）增值税
据财政部、国家税务总局财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》，软件企业销售自行开发软件产品，按照17%税率计缴增值税，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
公司于2007年11月1日被认定为软件企业，经杭州市西湖区国家税务局杭国税西[2012]130号文批复，公司 2017年度按软件销售收入的17%计缴增值税，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
子公司上海新浩艺 2005年 10月 10日被认定为软件企业，2017年度按软件销售收入的17%计缴增值税，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
子公司上海派博 2005年 12月 10日被认定为软件企业，2017年度按软件销售收入的17%计缴增值税，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
子公司江苏国瑞 2013年 6月 3日被认定为软件企业，2017年度按软件销售收入的17%计缴增值税，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
子公司上海中讯2012年7月 10日被认定为软件企业，2017年度按软件销售收入的17%计缴增值税，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
子公司北京国瑞2015年12月1日被认定为软件企业，2017年度按软件销售收入的17%计缴增值税，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）所得税
公司于2008年9月19日被认定为高新技术企业，并于 2017年11月13日被重新认定为高新技术企业，有效期为 3年，公司2017年度企业所得税减按15%计缴。
子公司成都吉胜于2008年12月15日被认定为高新技术企业，并于2017年8月29日被重新认定为高新技术企业，有效期为3年，成都吉胜2017年度企业所得税减按15%计缴。
子公司上海新浩艺 2005年 10月 10日被认定为软件企业，根据财政部和国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税
[2012]27号），上海新浩艺自开始获利年度起，享受“两免三减半”的所得税优惠。2017年度作为上海新浩艺开始获利第四年，享受减半征收优惠。
子公司上海派博2010年12月9日被认定为高新技术企业，并于2016年11月24日被重新认定为高新技术企业，有效期为 3年，上海派博 2017年度企业所得税减按15%计缴。
子公司浮云网络2014年10月8日被认定为软件企业，根据财政部和国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号），浮云网络自开始获利年度起，享受“两免三减半”的所得税优惠。2017年度作为浮云网络开始获利第四年，享受减半征收优惠。
子公司江苏国瑞 2009年 5月 27日被认定为高新技术企业，并于 2015年 10月 10日被重新认定为高新技术企业，有效期为3年，江苏国瑞2017年度企业所得税减按15%计缴。
子公司上海中讯 2017年度资产总额，从业人数以及纳税指标符合小型微利企业的认定标准，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条之规定，上海中讯 2017年度企业所得税减按20%的税率征收。
子公司北京国瑞 2016年 12月 22日被认定为高新技术企业，有效期为 3年，北京国瑞 2017年度企业所得税减按15%计缴。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2017年 1月1日，“年末”指2017年12月31日；“本年”指2017年度，“上年”指2016年度。
1、货币资金
（1）明细情况
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 405,221.42 562,598.62银行存款 1,719,150,796.92 1,172,946,033.59其他货币资金 18,583,947.09 309,648.96合 计 1,738,139,965.43 1,173,818,281.17（2）其他货币资金明细情况
项 目 年末余额 年初余额
保函保证金
2,041,200.00 309,648.96其他保证金
846,190.54
第三方支付平台存款
14,869,555.28
存出投资款
827,001.27
合 计
18,583,947.09 309,648.96（3）其他说明
银行存款年末余额中，金额484,000.00元系子公司上海新浩艺软件有限公司因与盈科律师事务所的诉讼败诉，被司法冻结的款项。
其他货币资金年末余额中，金额846,190.54元系子公司杭州顺网邦全金融信息服务有限公司用于向金融机构质押对“顺网助贷”业务提供最高额保证；金额 2,041,200.00元系子公司江苏国瑞信安科技有限公司用于向金融机构质押开具保函。
其他货币资金年初余额中，金额309,648.96元用于向金融机构质押开具保函。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
255,844,568.29 85.76 18,660,116.24 7.29 237,184,452.05备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
42,490,351.69 14.24 39,355,960.69 92.62 3,134,391.00准备的应收账款
合 计 298,334,919.98 100.00 58,016,076.93 19.45 240,318,843.05（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
201,305,672.66 82.59 15,085,455.35 7.49 186,220,217.31备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
42,440,351.69 17.41 38,690,101.89 91.16 3,750,249.80准备的应收账款
合 计 243,746,024.35 100.00 53,775,557.24 22.06 189,970,467.11
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 226,767,216.29 11,338,360.82 5.001至2年 19,825,538.33 1,982,553.85 10.002至3年 3,219,005.16 965,701.55 30.003至4年 3,123,077.29 1,561,538.65 50.004至5年 488,849.25 391,079.40 80.005年以上 2,420,881.97 2,420,881.97 100.00合计 255,844,568.29 18,660,116.24 7.29②年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由例（%）
北京网众视讯传媒广告有限公
9,405,060.00 7,270,669.00 77.31 款项收回困难司
上海誉洋网络科技有限公司 8,079,294.00 7,079,294.00 87.62 款项收回困难北京紫杉域广告有限公司 3,835,889.00 3,835,889.00 100 款项收回困难北京酷游通科技有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100 款项收回困难北京创世奇迹广告有限公司 2,701,464.00 2,701,464.00 100 款项收回困难广州市深红网络科技有限公司 1,997,500.00 1,997,500.00 100 款项收回困难北京钦利科技有限公司 1,042,474.00 1,042,474.00 100 款项收回困难上海布帆网络科技有限公司 1,041,858.00 1,041,858.00 100 款项收回困难无锡坤博长红科技有限公司 1,009,844.00 1,009,844.00 100 款项收回困难北京广志仁兴商贸有限公司 990,900.00 990,900.00 100 款项收回困难苏州晟丰软件有限公司 989,118.00 989,118.00 100 款项收回困难上海大秦信息技术有限公司 986,836.00 986,836.00 100 款项收回困难北京慧紫伟业商贸有限公司 986,114.00 986,114.00 100 款项收回困难上海梦纹电子商务有限公司 965,924.00 965,924.00 100 款项收回困难北京侠客行网络技术有限公司 864,142.00 864,142.00 100 款项收回困难北京中广创世科技有限公司 804,586.00 804,586.00 100 款项收回困难北京海平伟业科技有限公司 618,912.00 618,912.00 100 款项收回困难
北京盛安怡和科技有限公司 497,370.50 497,370.50 100 款项收回困难北京景武腾达广告有限公司 444,898.00 444,898.00 100 款项收回困难上海永思广告有限公司 410,706.00 410,706.00 100 款项收回困难四川中大网络科技有限公司 314,752.00 314,752.00 100 款项收回困难郑州旷谷科技有限公司 311,466.00 311,466.00 100 款项收回困难北京数字之声信息科技有限公
300,424.00 300,424.00 100 款项收回困难司
北京惠怡广告有限公司 219,614.00 219,614.00 100 款项收回困难北京博森鸿业广告有限公司 182,941.00 182,941.00 100 款项收回困难上海信御计算机科技有限公司 181,360.66 181,360.66 100 款项收回困难北京巨阵星空科技有限公司 155,753.03 155,753.03 100 款项收回困难杭州初拥网络科技有限公司 101,151.50 101,151.50 100 款项收回困难温州凯乐斯网络技术有限公司 50,000.00 50,000.00 100 款项收回困难合计 42,490,351.69 39,355,960.69 92.62
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额4,240,519.69元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末
与本公司关 坏账准备单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比
系 年末余额例（%）
单位1 非关联方 45,530,755.00 1年以内 15.26 2,276,537.75单位2 非关联方 20,003,588.46 1年以内 6.71 1,000,179.42单位3 非关联方 15,654,052.95 1年以内 5.25 782,702.65单位4 非关联方 11,392,615.55 1年以内 3.82 569,630.78单位5 非关联方 9,906,362.48 1年以内 3.32 495,318.12合 计 102,487,374.44 34.36 5,124,368.723、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 4,049,859.71 93.32 2,322,045.68 87.931至2年 155,831.07 3.59 165,782.77 6.28
2至3年 40,065.00 0.92 107,760.00 4.083年以上 94,044.00 2.17 45,240.00 1.71合计 4,339,799.78 100.00 2,640,828.45 100.00（2）截至2017年12月31日止，本公司无账龄超过1年的重要预付款项。
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因单位1 非关联方 735,000.00 1年以内 未到期结算单位2 非关联方 466,702.00 1年以内 未到期结算单位3 非关联方 335,660.00 1年以内 未到期结算单位4 非关联方 262,674.78 1年以内 未到期结算单位5 非关联方 260,000.00 1年以内 未到期结算合 计 2,060,036.78
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
39,964,488.10 96.29 4,743,789.10 11.87 35,220,699.00坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
1,538,860.00 3.71 1,538,860.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 41,503,348.10 100.00 6,282,649.10 15.14 35,220,699.00（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
37,754,971.59 96.08 3,922,864.03 10.39 33,832,107.56备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,538,860.00 3.92 1,538,860.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 39,293,831.59 100.00 5,461,724.03 13.90 33,832,107.56①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 29,446,761.91 1,472,338.09 5.001至2年 5,909,358.42 590,935.84 10.002至3年 2,162,933.60 648,880.09 30.003至4年 619,756.99 309,878.50 50.004至5年 519,603.00 415,682.40 80.005年以上 1,306,074.18 1,306,074.18 100.00合 计 39,964,488.10 4,743,789.10 11.87②年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
应收账款（按单位）
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由例（%）
上海科捷信息技术有限公司 105,000.00 105,000.00 100.00 款项收回困难上海维图网络科技有限公司 34,260.00 34,260.00 100.00 款项收回困难北京动力公关顾问有限公司 9,600.00 9,600.00 100.00 款项收回困难吴浩 120,000.00 120,000.00 100.00 款项收回困难常州信易合电子科技有限公司 770,000.00 770,000.00 100.00 款项收回困难马玉涛 500,000.00 500,000.00 100.00 款项收回困难合 计 1,538,860.00 1,538,860.00 100.00
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额820,925.07元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
押金及保证金 14,604,932.12 14,361,276.33备用金 1,024,673.68 2,385,232.08代收结算款[注] 16,966,537.15 18,445,859.25
往来款 1,036,387.41 1,270,000.00股权转让款 4,680,000.00
其他 3,190,817.74 2,831,463.93合 计 41,503,348.10 39,293,831.59注：代收结算款系公司存放于第三方支付平台的销售回款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例（%）
单位1 代收结算款 16,966,537.15 1年以内 40.88 848,326.86单位2 股权转让款 3,500,000.00 1年以内 8.43 175,000.00押金及保证
1,000,000.00 1年以内
单位3 7.23 250,000.00金
2,000,000.00 1-2年
押金及保证
单位4 2,000,000.00 1-2年 4.82 200,000.00金
单位5 其他 1,643,813.92 1年以内 3.96 82,190.70合 计 27,110,351.07 65.32 1,555,517.565、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 13,458,347.04 13,458,347.04在建项目 21,434,590.79 21,434,590.79合计 34,892,937.83 34,892,937.83（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 22,189,667.12 22,189,667.12在建项目 33,289,813.79 33,289,813.79合计 55,479,480.91 55,479,480.91（2）截至2017年12月31日止，未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
6、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
租赁费 15,251,019.61 23,419,347.83待抵扣增值税 2,330,694.70其他 2,370,937.14 335,596.60合 计 17,621,956.75 26,085,639.137、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量的 424,570,381.10 424,570,381.10 204,003,049.12 204,003,049.12按成本计量的 210,012,600.00 210,012,600.00 203,512,600.00 203,512,600.00合计 634,582,981.10 634,582,981.10 407,515,649.12 407,515,649.12（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
权益工具的成本 288,674,939.20 288,674,939.20公允价值 424,570,381.10 424,570,381.10累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 135,895,441.90 135,895,441.90已计提减值金额
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
在被投资账面余额
被投资单位 单位持股年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
比例（%）杭州快定网络股份有
7,500,000.00 7,500,000.00 9.75限公司
北京多牛互动传媒股
75,000,000.00 75,000,000.00 13.79份有限公司
浙江杰拉网络技术有
10,000,000.00 10,000,000.00 6.56限公司
上海零宜投资合伙企
15,000,000.00 7,500,000.00 22,500,000.00 10.34业（有限合伙）
上海艾之瑞股权投资
基金合伙企业（有限合 12,000,000.00 12,000,000.00 3.47伙）
上海网鱼信息科技有
40,000,000.00 40,000,000.00 3.01限公司
上海鱼泡泡信息科技
12,600.00 12,600.00 1.01有限公司
上海举佳爽网络科技
5,000,000.00 5,000,000.00 3.00有限公司
浙江帕加网络科技有
36,000,000.00 36,000,000.00 12.21限公司
北京趣游互动娱乐科
1,000,000.00 1,000,000.00
技有限公司
江苏赛联信息产业研
2,000,000.00 2,000,000.00 4.00究院股份有限公司
合 计 203,512,600.00 7,500,000.00 1,000,000.00 210,012,600.00
（续）
减值准备
被投资单位
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额杭州快定网络股份有限公司
北京多牛互动传媒股份有限公司
浙江杰拉网络技术有限公司
上海零宜投资合伙企业（有限合伙）
上海艾之瑞股权投资基金合伙企业（有限合伙）
上海网鱼信息科技有限公司
上海鱼泡泡信息科技有限公司
上海举佳爽网络科技有限公司
浙江帕加网络科技有限公司
北京趣游互动娱乐科技有限公司
江苏赛联信息产业研究院股份有限公司
合 计
8、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动联营企业
炫彩互动网络科技 241,897,688.55
2,239,476.38
有限公司[注]
全讯汇聚网络科技
8,960,459.26
275,169.66
（北京）有限公司
杭州顺网天蚕科技
1,800,000.00 -236,555.23
有限公司
合 计 250,858,147.81 1,800,000.00 2,278,090.81
（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
联营企业
炫彩互动网络科技
-244,137,164.93
有限公司
全讯汇聚网络科技
9,235,628.92 18,778,909.09（北京）有限公司
杭州顺网天蚕科技
1,563,444.77
有限公司
合 计 -244,137,164.93 10,799,073.69 18,778,909.09注：2016年 7月 28日，公司与号百控股股份有限公司、中国电信集团公司、中国文化产业投资基金（有限合伙）、南京炫彩互动股权投资中心（有限合伙）、南京光合互动股权投资中心（有限合伙）签署《发行股份及支付现金购买资产协议》，并于 2016年9月29日签署了《补充协议》，协议约定号百控股股份有限公司以发行股份并支付现金的方式购买炫彩互动网络科技有限公司100%的股权，2017年 2月 16日炫彩互动网络科技有限公司股权变更完成。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合计一、账面原值
1、年初余额 34,586,258.99 71,828,574.52 7,845,212.05 12,326,746.15 126,586,791.712、本年增加金额 10,923,471.28 1,214,598.30 929,297.89 13,067,367.47（1）购置 10,923,471.28 1,214,598.30 929,297.89 13,067,367.473、本年减少金额 4,433,341.46 717,317.15 634,462.74 5,785,121.35（1）处置或报废 4,433,341.46 717,317.15 634,462.74 5,785,121.354、年末余额 34,586,258.99 78,318,704.34 8,342,493.20 12,621,581.30 133,869,037.83
二、累计折旧
1、年初余额 2,336,516.98 40,612,945.51 5,440,355.34 6,228,471.71 54,618,289.542、本年增加金额 821,423.66 12,103,899.74 1,079,892.11 2,056,897.45 16,062,112.96（1）计提 821,423.66 12,103,899.74 1,079,892.11 2,056,897.45 16,062,112.963、本年减少金额 4,046,175.37 665,344.58 586,840.22 5,298,360.17（1）处置或报废 4,046,175.37 665,344.58 586,840.22 5,298,360.174、年末余额 3,157,940.64 48,670,669.88 5,854,902.87 7,698,528.94 65,382,042.33三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值 31,428,318.35 29,648,034.46 2,487,590.33 4,923,052.36 68,486,995.502、年初账面价值 32,249,742.01 31,215,629.01 2,404,856.71 6,098,274.44 71,968,502.17（2）截至2017年12月31日止，无暂时闲置的固定资产。
（3）截至2017年12月31日止，无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）截至2017年12月31日止，无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）截至2017年12月31日止，无持有待售的固定资产。
（6）截至2017年12月31日止，无未办妥产权证书的固定资产。
（7）截至2017年12月31日止，无所有权受到限制的固定资产情况。
（8）截至2017年12月31日止，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值北森人才管理平
94,017.10 94,017.10 94,017.10 94,017.10台
天天客服软件 269,230.77 269,230.77合计 94,017.10 94,017.10 363,247.87 363,247.87（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固定本年其他减少
项目名称 年初余额 年末余额金额 资产金额 金额
北森人才管理平台 94,017.10 471,698.10 471,698.10[注1] 94,017.10天天客服软件 269,230.77 29,914.53 299,145.30[注2]
合计 363,247.87 501,612.63 770,843.40 94,017.10
（续）
工程
利息资本化累其中：本年利息本年利息资
工程名称 资金来源进度
计金额 资本化金额 本化率（%）
北森人才管理平台 未完工 自筹天天客服软件 已完工 自筹合计
注1：其他减少转入无形资产。
注2：其他减少转入长期待摊费用。
11、无形资产
（1）无形资产情况
创博亚太支付
项 目 卡综合管理平 域名 商标 经营权 文学作品版权台系统
一、账面原值
1、年初余额 4,443,000.00 468,713.00 931,200.00 3,052,300.00 518,867.922、本年增加金额 1,432,800.00
（1）购置
（2）其他转入 1,432,800.00
3、本年减少金额 4,443,000.00 518,867.92（1）处置 4,443,000.00 518,867.924、年末余额 468,713.00 931,200.00 4,485,100.00
二、累计摊销
1、年初余额 4,443,000.00 468,713.00 117,235.11 371,855.382、本年增加金额 95,020.04 1,017,433.32 95,125.80（1）计提 95,020.04 1,017,433.32 95,125.803、本年减少金额 4,443,000.00 466,981.18（1）处置 4,443,000.00 466,981.184、年末余额 468,713.00 212,255.15 1,017,433.32
三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值 718,944.85 3,467,666.68
2、年初账面价值 813,964.89 3,052,300.00 147,012.54
（续）
其他办公软
项 目 软件著作权 合计件
一、账面原值
1、年初余额 37,118,266.67 6,884,822.02 53,417,169.612、本年增加金额 627,918.62 2,060,718.62（1）购置 156,220.52 156,220.52（2）其他转入 471,698.10 1,904,498.103、本年减少金额 76,202.24 5,038,070.16（1）处置 76,202.24 5,038,070.164、年末余额 37,118,266.67 7,436,538.40 50,439,818.07二、累计摊销
1、年初余额 12,954,292.52 3,110,958.19 21,466,054.202、本年增加金额 4,680,911.67 799,144.29 6,687,635.12（1）计提 4,680,911.67 799,144.29 6,687,635.123、本年减少金额 76,202.24 4,986,183.42（1）处置 76,202.24 4,986,183.424、年末余额 17,635,204.19 3,833,900.24 23,167,505.90三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值 19,483,062.48 3,602,638.16 27,272,312.172、年初账面价值 24,163,974.15 3,773,863.83 31,951,115.41（2）截至2017年12月31日止，无所有权受到限制的无形资产情况。
（3）截至2017年12月31日止，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额的事项
成都吉胜科技有限责任公司 76,234,631.73 76,234,631.73上海新浩艺软件有限公司 66,903,232.17 66,903,232.17上海凌克翡尔广告有限公司 24,161,793.25 24,161,793.25
上海派博软件有限公司 2,467,666.68 2,467,666.68杭州浮云网络科技有限公司 80,876,373.34 80,876,373.34江苏国瑞信安科技有限公司 281,423,672.07 281,423,672.07上海中讯锐尔软件科技有限
741,631.33 741,631.33公司
上海汉威信恒展览有限公司 566,479,860.94 566,479,860.94合 计 1,099,288,861.51 1,099,288,861.51（2）商誉减值准备
截至2017年12月31日止，对商誉进行减值测试，不存在减值情况。
13、长期待摊费用
项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数办公楼装修[注] 48,175,036.74 -183,385.39 7,044,321.37 40,947,329.98呼叫中心系统 225,512.35 52,536.60 172,975.75其他 129,162.55 299,145.30 146,675.14 281,632.71合计 48,529,711.64 115,759.91 7,243,533.11 41,401,938.44注：办公楼装修系租入办公楼的装修款项。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备
52,123,858.80 7,466,595.84 47,576,054.53 6,834,522.44预提成本费用
70,652,432.34 10,595,517.43 48,128,785.70 7,177,810.87股份支付
353,770.48 53,065.57 15,559,879.03 2,333,981.85预计负债
27,475.45 3,434.43 711,475.45 88,934.43递延收益
6,600,000.00 990,000.00 6,220,000.00 933,000.00公允价值变动
38,760,713.60 5,814,107.05
可弥补亏损
3,875,392.83 968,848.21
合计 172,393,643.50 25,891,568.53 118,196,194.71 17,368,249.59（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并无
19,876,174.25 2,651,426.14 24,325,305.88 3,330,944.02形资产评估增值
非同一控制企业合并固
11,798,376.15 1,769,756.42 12,091,951.37 1,813,792.71定资产评估增值
可供出售金融资产公允
174,656,155.50 26,198,423.33 96,003,049.12 14,400,457.37价值变动
合计 206,330,705.90 30,619,605.89 132,420,306.37 19,545,194.10（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 30,953,776.32
30,440,135.83可抵扣亏损 44,056,131.45
58,173,145.73合计 75,009,907.77
88,613,281.56（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2018年 457,358.73 457,358.73
2019年 5,974,938.82 6,013,195.40
2020年 10,915,666.05 10,915,666.05
2021年 11,370,182.53 40,786,925.55
2022年 15,337,985.32
合计 44,056,131.45 58,173,145.73
15、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付游戏版权金 2,164,411.91 2,447,430.77合 计 2,164,411.91 2,447,430.7716、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 153,485,492.53 101,650,062.941至2年 9,320,942.03 4,558,586.012至3年 936,872.97 1,619,032.073年以上 1,049,135.66 826,263.09合 计 164,792,443.19 108,653,944.11（2）截至2017年12月31日止，本公司无账龄超过1年的重要应付账款。
17、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 131,790,125.20 126,003,760.751至2年 911,002.85 4,532,723.122至3年 2,806,938.09 507,403.883年以上 1,371,247.28 968,936.52合 计 136,879,313.42 132,012,824.27（2）截至2017年12月31日止，本公司无账龄超过1年的重要预收款项。
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 117,341,540.12 325,087,736.30 327,989,053.71 114,440,222.71二、离职后福利-设定提存计划 344,225.25 18,109,570.22 18,057,622.95 396,172.52三、辞退福利 3,227,973.03 3,227,973.03
合 计 117,685,765.37 346,425,279.55 349,274,649.69 114,836,395.23（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴
115,742,197.26 284,899,560.55 288,588,662.52 112,053,095.292、职工福利费 12,660,642.06 12,660,642.06
3、社会保险费 313,650.70 12,976,736.45 12,671,773.79 618,613.36其中：医疗保险费 269,843.11 11,636,347.59 11,319,720.35 586,470.35工伤保险费 35,001.99 318,415.32 346,249.90 7,167.41生育保险费 8,805.60 1,021,973.54 1,005,803.54 24,975.604、住房公积金 90,036.00 12,990,876.73 12,744,684.73 336,228.005、工会经费和职工教育经费
1,195,656.16 1,559,920.51 1,323,290.61 1,432,286.06合 计 117,341,540.12 325,087,736.30 327,989,053.71 114,440,222.71（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险
335,451.74 17,450,404.37 17,428,803.39 357,052.722、失业保险费
8,773.51 659,165.85 628,819.56 39,119.80合 计 344,225.25 18,109,570.22 18,057,622.95 396,172.52本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司根据该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
19、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
企业所得税 48,088,738.44 40,503,886.67增值税 14,081,148.67 11,559,471.50营业税 9,900.00文化事业建设费 1,475,413.43 2,852,874.35城市维护建设税 945,939.89 1,235,291.87教育费附加 346,515.91 532,625.31地方教育附加 277,210.60 354,079.75土地使用税 1,475.66 1,475.67房产税 46,672.90 46,672.92水利建设专项资金 2,777.3 19,489.87印花税 225,424.63 156,662.75车船使用税 4,500.00
河道管理费 25,125.74个人所得税 949,393.89 4,723,886.22代扣代缴税金 8,257,138.22
残疾人保障金 14,270.290
合 计 74,716,619.83 62,021,442.6220、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付返利及推广费 98,125,823.96 55,065,994.72应付押金及保证金 33,231,681.04 30,668,479.04应付股权受让款 118,672,869.44 249,239,723.75其他 8,318,410.95 2,193,439.75往来款 463,570.45 53,649,675.23合 计 258,812,355.84 390,817,312.49（2）账龄分析情况
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 111,148,141.60 353,382,581.401至2年 121,385,474.15 18,152,258.752至3年 12,141,501.61 5,505,913.773年以上 14,137,238.48 13,776,558.57
合 计 258,812,355.84 390,817,312.49（3）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因韩志海 99,601,144.19尚未到期的第三期股权转让款合 计 99,601,144.19
21、预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 27,475.45 711,475.45 劳务纠纷
合计 27,475.45 711,475.45
22、政府补助
1、本年初始确认的政府补助的基本情况
与收益相关
是否实际补助项目 金额 冲减成本递延收益 其他收益 营业外收入 收到费用
企业所得税税费返还 3,349,229.87
3,349,229.87 是增值税税费返还 2,248,768.13
2,248,768.13 是增值税即征即退 3,271,272.83 3,271,272.83 是2016年度水利基金减免退税 331,148.18 331,148.18 是个税手续费返还 182,159.32 182,159.32 是2016年度第二批新建省级重
2,500,000.00 2,500,000.00 是点企业研究院专项补助金
2016年西湖区工业和信息化
923,000.00 923,000.00 是发展财政专项资金
西湖区2017年科技经费资助
875,000.00 875,000.00 是计划
2016年度第四批市文化创意
100,000.00 100,000.00 是资金
2017年杭州市信息服务业验
463,400.00 463,400.00 是收合格项目剩余资助资金
下城区朝晖街道科技类大项目
4,048,700.00
4,048,700.00 是政策补助资金
2016年企业失业保险稳岗补
47,347.38 47,347.38 是贴
下城区财政局科创突出贡献奖
50,000.00
50,000.00 是励经费
下城区科技局软著项目补贴 14,000.00 14,000.00 是2016年度产业扶持金 320,000.00
320,000.00 是普陀区科委明星软件企业补贴 30,000.00
30,000.00 是张江发展专项2015二批验收
600,000.00 600,000.00 是区级
上海科学技术委员会科技创新
11,000.00
11,000.00 是券补贴
2016年度职工教育经费补贴 54,000.00 54,000.00 是上海市浦东新区财政局国库存
1,900,000.00 1,900,000.00 是款品牌化补贴
2017年成都市企业创新研发
200,000.00
200,000.00 是奖励
2017年稳岗补贴 174,860.25 174,860.25 是成都高新区火炬计划培训补贴 5,000.00
5,000.00 是基于大数据的新型文化创新服
700,000.00 700,000.00 是务系统研发及应用
2017年成都高新区重大科技
500,000.00 500,000.00 是成果转化奖励
其他 122,774.29
122,774.29 是合计 23,021,660.25 1,200,000.00 11,436,187.96 10,385,472.29 ——2、计入本年损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益计入营业外收入企业所得税税费返还
与收益相关 3,349,229.87增值税税费返还
与收益相关 2,248,768.13增值税即征即退
与收益相关 3,271,272.83
2016年度水利基金减免退税
与收益相关 331,148.18
个税手续费返还
与收益相关 182,159.32
2016年度第二批新建省级重点企业研究院专
与收益相关 2,500,000.00
项补助金
2016年西湖区工业和信息化发展财政专项资
与收益相关 923,000.00
金
西湖区2017年科技经费资助计划
与收益相关 875,000.00
2016年度第四批市文化创意资金
与收益相关 100,000.00
2017年杭州市信息服务业验收合格项目剩余
与收益相关 463,400.00
资助资金
递延收益转入
与收益相关 820,000.00
下城区朝晖街道科技类大项目政策补助资金
与收益相关 4,048,700.002016年企业失业保险稳岗补贴
与收益相关 47,347.38
下城区财政局科创突出贡献奖励经费
与收益相关 50,000.00下城区科技局软著项目补贴
与收益相关 14,000.00
2016年度产业扶持金
与收益相关 320,000.00普陀区科委明星软件企业补贴
与收益相关 30,000.00张江发展专项2015二批验收区级
与收益相关 600,000.00
上海科学技术委员会科技创新券补贴
与收益相关 11,000.002016年度职工教育经费补贴
与收益相关 54,000.00
上海市浦东新区财政局国库存款品牌化补贴
与收益相关 1,900,000.00
2017年成都市企业创新研发奖励
与收益相关 200,000.00 2017年稳岗补贴
与收益相关 174,860.25
成都高新区火炬计划培训补贴
与收益相关 5,000.00其他
与收益相关 122,774.29合计 —— 12,256,187.96 10,385,472.2923、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 6,220,000.00 1,200,000.00 820,000.00 6,600,000.00
合计 6,220,000.00 1,200,000.00 820,000.00 6,600,000.00 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年减少
与资产/收补助项目 年初余额本年增加计入营业计入其他冲减成其他减年末余额益相关外收入 收益 本费用 少
面向数字生活的多
源大数据分析与开 与收益相 4,000,000.00 4,000,000.00放服务平台研制及 关产业化项目
基于大数据的新型 与收益相 1,400,000.00 700,000.00 2,100,000.00文化创新服务系统 关
研发及应用
现代服务业跨界服
务共性技术体系研 与收益相 570,000.00 570,000.00
发应用示范课题项 关目
移动数字娱乐云平
与收益相台服务与数据安全 250,000.00 250,000.00
关应用
2017年成都高新区
与收益相重大科技成果转化 500,000.00 500,000.00关奖励
合计 6,220,000.00 1,200,000.00 820,000.00 6,600,000.00 —24、股本
（1）股本明细情况
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 686,888,230.00
7,147,206.00 7,147,206.00 694,035,436.00（2）股本变动情况说明
本年增加的发行新股7,147,206.00元，系公司股权激励对象行权 7,147,206.00股，增加股本7,147,206.00元。
25、资本公积
（1）资本公积明细情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 591,623,566.43 101,198,219.63 692,821,786.06其他资本公积 37,707,062.21 2,514,868.00 39,868,159.73 353,770.48合计 629,330,628.64 103,713,087.63 39,868,159.73 693,175,556.54（2）资本公积变动情况
①本年公司股权激励对象行权价格超过股本的金额 61,330,059.90元计入资本公积-股本溢价。
②本年增加的其他资本公积 2,514,868.00元，系本公司向股权激励对象授予股票期权而确认的在等待期内的股权激励费用，详见附注十一、股份支付。
③本年公司完成行权的股权激励对象，在等待期内确认的股权激励费用 39,868,159.73元由资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价。
26、其他综合收益
本年发生金额
减：前
期计
入其
年初 本年 他综 税后归 年末项目 减：所得税后归属
余额 所得税前 合收 属于少 余额税费用 于母公司
发生额 益当 数股东
期转
入损
益
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量
设定受益计划
净负债或净资
产的变动
权益法
下在被投资单
位不能重分类
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
二、以后将重分
类进损益的其
81,602,591.75 39,892,392.78 5,983,858.92 33,908,533.86 115,511,125.61他综合收益
其中：权益法下
在被投资单位
以后将重分类
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
可供出
售金融资产公
81,602,591.75 39,892,392.78 5,983,858.92 33,908,533.86 115,511,125.61允价值变动损
益
持有至
到期投资重分
类为可供出售
金融资产损益
现金流
量套期损益的
有效部分
外币财
务报表折算差
额
其他综合收益
81,602,591.75 39,892,392.78 5,983,858.92 33,908,533.86 115,511,125.61合计
27、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 91,811,413.49 24,308,017.31 116,119,430.80合 计 91,811,413.49 24,308,017.31 116,119,430.80注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
28、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 973,329,708.72 562,383,066.68调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 973,329,708.72 562,383,066.68加：本年归属于母公司股东的净利润 512,337,751.43 521,009,106.34减：提取法定盈余公积 24,308,017.31 36,957,648.42提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 82,426,587.60 73,104,815.88转作股本的普通股股利
年末未分配利润 1,378,932,855.24 973,329,708.7229、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,815,466,446.58 544,413,219.54 1,701,710,507.33 421,766,375.39其他业务 342,869.62 29,472.44 23,567.57
合计 1,815,809,316.20 544,442,691.98 1,701,734,074.90 421,766,375.3930、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 4,650,473.85 4,851,527.77教育费附加（地方教育附加） 3,387,855.95 3,553,085.45文化事业建设费 8,499,399.87 12,317,961.02其他税金 1,779,523.72 891,243.27合计 18,317,253.39 21,613,817.51注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
31、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
员工薪酬 67,439,248.74 57,532,318.90办公费 9,389,061.11 7,929,828.28差旅费 10,730,709.93 10,208,736.69折旧费 729,159.11 711,091.63返利 72,693,385.51 67,377,384.94广告宣传费 97,408,729.22 100,830,021.25其他 3,184,294.40 6,130,566.47合计 261,574,588.02 250,719,948.1632、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
员工薪酬 85,415,976.85 80,803,398.83办公费 24,152,973.56 23,228,573.89差旅费 6,073,808.85 7,050,016.57折旧费 11,892,744.55 3,806,257.47业务招待费 15,410,394.36 14,725,556.23税金 205,733.78服务、咨询费及招聘费 10,777,249.95 15,487,354.94研发费用 194,902,411.37 196,398,232.77股权激励费用 2,514,868.00 14,727,778.52游戏版权费 8,801,886.76
其他 589,428.87 5,900,846.60合计 360,531,743.12 362,333,749.6033、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出
减：利息收入 23,327,091.45 15,552,396.30汇兑损益 156,335.36
其他 3,539,373.50 2,424,442.82
合计 -19,631,382.59 -13,127,953.4834、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 5,061,444.76 -446,945.59长期股权投资减值损失 18,778,909.09合 计 5,061,444.76 18,331,963.5035、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 2,278,090.81 9,813,641.18持有可供出售金融资产取得的投资收益 827,001.27
处置长期股权投资产生的投资收益 13,969,891.67 32,731,671.42处置可供出售金融资产取得的投资收益 20,000.00
其他 249.78
合 计 17,095,233.53 42,545,312.6036、其他收益
计入当年非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额增值税即征即退 3,271,272.83
2016年度水利基金减免退税 331,148.18 331,148.18个税手续费返还 182,159.32 182,159.322016年度第二批新建省级重点企业研究院专项
2,500,000.00 2,500,000.00补助金
2016年西湖区工业和信息化发展财政专项资金 923,000.00 923,000.00西湖区2017年科技经费资助计划 875,000.00 875,000.002016年度第四批市文化创意资金 100,000.00 100,000.002017年杭州市信息服务业验收合格项目剩余资
463,400.00 463,400.00助资金
递延收益转入 820,000.00 820,000.002016年企业失业保险稳岗补贴 47,347.38 47,347.382017年稳岗补贴 174,860.25 174,860.25下城区科技局软著项目补贴 14,000.00 14,000.00张江发展专项2015二批验收区级 600,000.00 600,000.002016年度职工教育经费补贴 54,000.00 54,000.00
上海市浦东新区财政局国库存款品牌化补贴 1,900,000.00 1,900,000.00合 计 12,256,187.96 8,984,915.1337、营业外收入
计入当年非经常性项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产毁损报废利得 39,426.97 39,426.97政府补助（详见下表） 10,385,472.29 14,381,537.26 10,385,472.29其他 672,543.14 11,435,383.07 672,543.14合 计 11,097,442.40 25,816,920.33 11,097,442.40其中，计入营业外收入的政府补助：
补助项目 本年发生数 与资产相关/与收益相关企业所得税税费返还 3,349,229.87与收益相关
增值税税费返还 2,248,768.13与收益相关
下城区朝晖街道科技类大项目政策补助资金 4,048,700.00与收益相关
下城区财政局科创突出贡献奖励经费 50,000.00与收益相关
2016年度产业扶持金 320,000.00与收益相关
普陀区科委明星软件企业补贴 30,000.00与收益相关
上海科学技术委员会科技创新券补贴 11,000.00与收益相关
2017年成都市企业创新研发奖励 200,000.00与收益相关
成都高新区火炬计划培训补贴 5,000.00与收益相关
其他 122,774.29与收益相关
合 计 10,385,472.29
（接上表）
补助项目 上年发生数 与资产相关/与收益相关2012年度省级战略性新兴产业发展专项资金 2,000,000.00与收益相关
经济发展资金 1,606,600.00与收益相关
基于海量数据存储的网络消费智能分析与服务平台项
1,500,000.00与收益相关
目补助
轻量化网吧管理系统项目补助 1,200,000.00与收益相关
西湖区级2016年科技经费资助 1,000,000.00与收益相关
移动互联网政策补贴资金 500,000.00与收益相关
上海浦东新区财政局国库款 380,000.00与收益相关
2015年普陀区财长征镇产业扶持金 280,000.00与收益相关
成都高新区科技局研发机构补贴 200,000.00与收益相关
2016年度省工业和信息产业转型升级专项 200,000.00与收益相关
省级人才专项资金 150,000.00与收益相关
科技型中小企业促进资金 140,000.00与收益相关
成都市稳岗补贴 116,302.52与收益相关
普陀财政局专精特新专项奖 100,000.00与收益相关
2015年第八批市文化创意产业补助资金 100,000.00与收益相关
2015年第八批市文化创意产业补助区配套资金 100,000.00与收益相关
2016年度职工教育经费补贴 80,792.00与收益相关
专利示范补助 50,000.00与收益相关
高新技术企业管理团队奖励 50,000.00与收益相关
杭州下城科技局软著补贴 33,800.00与收益相关
2015年个税手续费返还 14,869.86与收益相关
成都高新区火炬计划统计企业补助专项资金 10,000.00与收益相关
即征即退增值税额 4,500,242.88与收益相关
其他 68,930.00与收益相关
合 计 14,381,537.26
38、营业外支出
计入当年非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产毁损报废损失 430,230.57 1,665,339.44
430,230.57水利建设专项资金 49.50 670,801.09
罚款、赔款支出 376,068.20 1,242,619.75 376,068.20对外捐赠 539,000.00 488,047.00 539,000.00其他 51,403.26 124,970.57 51,403.26合 计 1,396,751.53 4,191,777.85
1,396,702.0339、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 73,609,544.98 86,952,166.77递延所得税费用 -3,432,766.07 5,135,481.98合 计 70,176,778.91 92,087,648.75（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 684,565,089.88按法定/适用税率计算的所得税费用 102,684,763.47子公司适用不同税率的影响 1,354,419.62调整以前期间所得税的影响 -24,132,004.19非应税收入的影响 -740,584.46不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,235,655.09使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,910,765.69本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,741,548.50税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用加计扣除
-12,387,592.22所得税税率与递延所得税确认税率的差异
其他
331,338.79所得税费用 70,176,778.9140、其他综合收益
详见附注六、26。
41、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额收到政府财政补助 13,821,241.24 14,728,331.43收到利息收入 23,327,091.45 15,552,396.30收到押金及保证金 12,675,143.19 22,042,180.10收到归还备用金 1,526,851.61 1,542,372.41收到其他往来款净额及其他 9,035,530.77 52,672,736.14合 计 60,385,858.26 106,538,016.38（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额支付办公费、水电费、通讯电话费、业务招待费等 52,833,871.20 82,245,513.21支付广告宣传费、会务费、服务费、返利等 190,298,733.70 183,266,912.86
研发直接投入支出 22,027,433.41 25,410,402.77支付保证金及押金 10,976,569.01 13,696,886.26支付员工备用金 3,090,660.77 1,462,990.66支付的其他往来净额及费用 7,090,702.94 5,351,602.84支付盛大违约金 2,130,000.00合 计 286,317,971.03 313,564,308.60（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额其他 249.78
合 计 249.78
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额本年支付以前期间收购上海汉威信恒展览有限公司的收
113,077,725.40
购款
合 计 113,077,725.40
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 614,388,310.97 612,178,980.55加：资产减值准备 5,061,444.76 18,331,963.50固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,062,112.96 15,444,393.91无形资产摊销 6,687,635.12 6,285,462.63长期待摊费用摊销 7,243,533.11 5,573,660.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 390,803.60 1,665,339.44公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -17,095,233.53 -42,545,312.60递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,709,211.90 3,028,245.25递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -723,554.17 2,107,236.73存货的减少（增加以“－”号填列） 20,586,543.08 885,165.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,983,017.46 3,086,846.24经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 73,079,564.05 61,489,956.14其他 2,939,396.29
经营活动产生的现金流量净额 675,928,326.88 687,531,937.962、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,734,768,574.89 1,173,508,632.21减：现金的年初余额 1,173,508,632.21 744,601,552.29加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 561,259,942.68 428,907,079.92（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额一、现金 1,734,768,574.89 1,173,508,632.21其中：库存现金 405,221.42 562,598.62可随时用于支付的银行存款 1,718,666,796.92 1,172,946,033.59可随时用于支付的其他货币资金 15,696,556.55
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 1,734,768,574.89 1,173,508,632.2143、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 846,190.54 其他保证金[注]
货币资金 484,000.00 账户冻结
货币资金 2,041,200.00 保函保证金
合 计 3,371,390.54
注：详见附注六、1。
七、合并范围的变更
1、本年公司未发生非同一控制下企业合并情况。
2、本年公司未发生同一控制下企业合并情况。
3、本年公司未发生反向购买情况。
4、本年公司未发生处置子公司情况。
5、其他原因的合并范围变动
2017年5月8日，公司新设子公司杭州游猫网络科技有限公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
杭州顺网宇酷科技有
杭州 杭州计算机应用服务 100.00 新设
限公司
成都吉胜科技有限责 非同一控制下企成都 成都计算机应用服务 100.00
任公司 业合并
成都万象六和广告有 非同一控制下企成都 成都计算机应用服务 100.00
限责任公司[注1] 业合并
上海新浩艺软件有限 非同一控制下企上海 上海计算机应用服务 100.00
公司 业合并
上海凌克翡尔广告有 非同一控制下企上海 上海计算机应用服务 100.00
限公司 业合并
上海派博软件有限公 非同一控制下企上海 上海计算机应用服务 100.00
司 业合并
宁波顺网信息技术有
宁波 宁波计算机应用服务 100.00 新设
限公司
杭州浮云网络科技有 非同一控制下企杭州 杭州计算机应用服务 80.00
限公司 业合并
杭州游猫网络科技有
杭州 杭州计算机应用服务 100.00新设
限公司[注2]
上海盛光网络科技有 非同一控制下企上海 上海计算机应用服务 100.00
限责任公司[注3] 业合并
宁波顺盟投资有限公
宁波 宁波计算机应用服务 100.00 新设
司
杭州顺网邦全金融信
杭州 杭州计算机应用服务 70.00 新设
息服务有限公司
杭州顺网珑腾信息技
杭州 杭州计算机应用服务 100.00 新设
术有限公司
上海汉威信恒展览有 非同一控制下企上海 上海展览展示服务 51.00
限公司 业合并
上海汉威信恒文化发 非同一控制下企上海 上海展览展示服务 100.00
展有限公司[注4] 业合并
天津汉威信恒文化传 非同一控制下企上海 天津展览展示服务 100.00
播有限公司[注5] 业合并
江苏国瑞信安科技有 非同一控制下企南京 南京计算机应用服务 100.00
限公司 业合并
上海中讯锐尔软件科 非同一控制下企上海 上海计算机应用服务 100.00
技有限公司[注6] 业合并
国瑞信安（北京）科技 非同一控制下企北京 北京计算机应用服务 100.00
有限公司[注7] 业合并
南京顺瑞博信息科技
南京 南京计算机应用服务 100.00新设
有限公司[注8]
杭州旷远科技有限公
杭州 杭州计算机应用服务 68.32 新设
司[注9]
Shunwang Technology HongKon HongKo
计算机应用服务 100.00 新设
（HongKong）Limited g ng
British British
Shunwang Technology
Virgin Virgin计算机应用服务 100.00 新设
Holding Limited
Islands Islands
注1：本公司通过子公司成都吉胜持有万象六和100.00%股权。
注2：本公司通过子公司浮云网络持有游猫网络100.00%股权。
注3：本公司通过子公司成都吉胜持有上海盛光100.00%股权。
注4：本公司通过子公司汉威展览持有汉威发展100.00%股权。
注5：本公司通过子公司汉威展览持有汉威传播100.00%股权。
注6：本公司通过子公司江苏国瑞持有上海中讯100.00%股权。
注7：本公司通过子公司江苏国瑞持有北京国瑞100.00%股权。
注8：本公司通过子公司江苏国瑞持有南京顺瑞博100.00%股权。
注9：本公司通过子公司宁波顺盟持有旷远科技68.32%股权。
（2）重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额杭州浮云网络科技有限公司 20.00 58,931,923.78 26,000,000.00 95,774,597.63上海汉威信恒展览有限公司 49.00 43,625,907.64 89,997,700.92（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计杭州浮云网络科
640,078,965.79 2,617,259.27 642,696,225.06 163,829,443.36 163,829,443.36技有限公司
上海汉威信恒展
209,205,167.28 217,788.63 209,422,955.91 25,754,178.52 25,754,178.52览有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计杭州浮云网络科
445,520,239.75 2,355,494.84 447,875,734.59 133,662,365.37 133,662,365.37技有限公司
上海汉威信恒展
110,868,683.71 1,363,172.55 112,231,856.26 17,595,543.44 17,595,543.44览有限公司
（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量杭州浮云网络科技有
537,668,439.88 294,653,412.48 294,653,412.48 317,703,049.79限公司
上海汉威信恒展览有
161,600,812.05 89,032,464.57 89,032,464.57 104,953,938.69限公司
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量杭州浮云网络科技有
475,852,263.36 274,771,092.63 274,771,092.63 437,206,214.79限公司
上海汉威信恒展览有
153,187,719.05 77,135,667.61 77,135,667.61 -3,363,153.03限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业主要经注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联
名称 营地 营企业投资的会直接 间接
计处理方法全讯汇聚网络科技
北京 北京 计算机应用服务 34.20 权益法（北京）有限公司
杭州顺网天蚕科技有
杭州 杭州 无线业务 45.00 权益法限公司
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额联营企业：
投资账面价值合计 10,799,073.69 8,960,459.26下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 38,614.430 -22,027.74—其他综合收益
—综合收益总额 38,614.430 -22,027.74九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险：无。
（2）利率风险：本公司无借款，故无利率风险。
（3）其他价格风险：无。
2、信用风险
2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，公司对客户的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
3、流动风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司定期分析负债结构和期限，保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
实际控制人 实际控制人对本公司的持股比例（%）实际控制人对本公司的表决权比例（%）华勇 40.37 40.37
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
无
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额杭州顺网天蚕科技有限公司 库存商品 896,745.64
②出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额杭州顺网天蚕科技有限公司 库存商品 1,960,220.80
（2）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 7,227,556.52 6,689,725.156、关联方应收应付款项
（1）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
杭州顺网天蚕科技有限公司 384,030.00
合计 384,030.00
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 无
公司本年行权的各项权益工具总额 68,477,265.90
公司本年失效的各项权益工具总额 无
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和首次授予股票期权的行权价格为 9.40元，预留合同剩余期限 股票期权每份9.91元；剩余期限为3个月公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
无
余期限
股份支付情况说明：
2013年11月27日，公司第二届董事会第八次会议审议通过了《杭州顺网科技股份有限公司 2013年股票期权激励计划（草案）》，公司拟向激励对象授予 433.70万份股票期权，每份股票期权拥有在有效期内以行权价格和行权条件购买1股公司股票的权利。
公司分两次授予，其中首次授予390.40万份，预留43.30万份。
2014年 2月 26日，公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《杭州顺网科技股份有限公司 2013年股票期权激励计划（草案修订稿的议案）》，经本次调整，首次授予的股票期权数量调整为 379.40万份，预留期权为42.10万份，计划授予股票期权总数（包括首次授予的期权和预留期权）调整为421.50万份。
2014年3月24日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司 2013年股票期权激励计划所涉股票期权首次授予相关事项的议案》，确定以 2014年 3月 24日作为公司2013年股票期权激励计划首次授予的授予日。
2014年 4月 17日，公司召开第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关于股权激励计划调整的议案》，经本次调整，首次授予的股票期权数量调整为374.02万份，预留期权为42.10万份，计划授予股票期权总数（包括首次授予的期权和预留期权）调整
为416.12万份。
2015年1月8日，公司召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于股权激励计划预留股票期权授予的议案》，确定预留期权数调整为 92.62万份，预留股票期权的行权价格为23.03元，预留股票期权的授予日为 2015年1月8日。
2015年3月9日，公司召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于股权激励计划调整的议案》，经本次调整，首次授予的股票期权数量调整为 742.896万份，预留期权数调整为92.62万份，计划授予股票期权总数（包括首次授予和预留期权）调整为 835.516万份，首次授予的股票期权行权价格调整为 21.87元/股，预留股票期权的行权价格为23.03元/股。
2015年 3月 25日，公司召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过《关于公司股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》及《公司股票期权激励计划之股票期权第一个行权期选择自主行权模式的议案》，公司激励计划首次授予的 166名激励对象在第一个行权期自 2015年 3月 24日起至 2016年 3月 23日止，可行权数量共计 222.21万份。
2015年 8月 10日，公司召开第二届董事会第二十七次会议，审议通过《关于股权激励计划价格调整的议案》，经本次调整，首次授予的股票期权行权价格调整为 21.77元/股，预留股票期权的行权价格为22.93元/股。
2015年，公司股票期权激励对象共计行权201.93万份。
2016年 4月 12日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过《关于公司股票期权激励计划部分股票期权注销的议案》，经本次注销，首次授予的股票期权数量调整为497.85万份，预留期权数调整为83.22万份，计划授予股票期权总数（包括首次授予和预留期权）调整为581.07万份。
2016年 4月 20日，公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过《关于公司股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期及预留股票期权第一个行权期可行权的议案》及《公司股票期权激励计划之首次授予股票期权第二个行权期及预留股票期权第一个行权期选择自主行权模式的议案》，公司激励计划首次授予的 156名激励对象在第二个行权期自 2016年 3月 24日起至 2017年 3月 23日止，可行权数量共计 213.36万份，预留授予的 48名激励对象在第一个行权期自 2016年 1月 8日起至 2017年 1月 6日止，可行权数量共计33.29万份。
2016年 5月 25日，公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于调整公司股票期权激励计划所涉股票期权行权价格和数量的议案》，经本次调整，首次授予的股票期权数量调整为1,125.97万份，预留期权数调整为188.22万份，计划授予股票期权总数（包括首次授予和预留期权）调整为1,314.19万份，首次授予的股票期权行权价格调整为 9.52元/股，预留股票期权的行权价格为 10.03元/股。公司首次授予股票期权第
二个可行权期可行权的股票期权数量相应调整为482.55万股，行权价格相应调整为 9.52元/股，公司预留股票期权第一个可行权期可行权的股票期权数量相应调整为 75.29万股，行权价格相应调整为10.03元/股。
2016年，公司股票期权激励对象共计行权564.18万份。
2017年3月1日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过《关于公司股票期权激励计划部分股票期权注销的议案》，经本次注销，首次授予的股票期权数量调整为618.93万份，预留期权数调整为110.22万份，计划授予股票期权总数（包括首次授予和预留期权）调整为729.15万份。
2017年 3月 23日，公司召开第三届董事会第十三次会议，审议通过《关于公司股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期及预留股票期权第二个行权期可行权的议案》、《公司股票期权激励计划之首次授予股票期权第三个行权期及预留股票期权第二个行权期选择自主行权模式的议案》及《关于公司股票期权激励计划部分股票期权注销的议案》，经本次注销，首次授予的股票期权数量调整为616.24万份，预留期权数调整为 110.22万份，计划授予股票期权总数（包括首次授予和预留期权）调整为 726.46万份。公司激励计划首次授予的 148名激励对象在第三个行权期自 2017年 3月 24日起至 2018年 3月 23日止，可行权数量共计 616.24万份，预留授予的 47名激励对象在第二个行权期自 2017年 1月 9日起至 2018年 1月 5日止，可行权数量共计 110.22万份。
2017年 6月 12日，公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过《关于调整公司股票期权激励计划所涉股票期权行权价格的议案》，经本次调整，首次授予的股票期权行权价格调整为9.40元/股，预留股票期权的行权价格为 9.91元/股。
2017年，本公司股权激励对象共计行权715.0106万股。
2、以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
采用布莱克-斯科尔斯（Black-Scholes）期权定价授予日权益工具公允价值的确定方法
模型计算确定
根据最新取得的可行权职工人数变动等情况确可行权权益工具数量的确定依据
定可行权的权益工具数量
本年估计与上年估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 72,527,897.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,514,868.00
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2017年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2017年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
于 2018年 4月 17日，本公司第三届董事会召开第二十次会议，批准 2017年度利润分配预案，分配现金股利人民币0.2元。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
截至本财务报表签发日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
分部信息
本公司的内部组织结构、管理要求、内部报告制度中，没有设置业务分部，同时，本公司的管理层定期针对各分公司和子公司评价其经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
142,698,852.44 92.13 8,156,904.84 5.72 134,541,947.60备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
12,182,053.03 7.87 11,182,053.03 91.79 1,000,000.00准备的应收账款
合 计 154,880,905.47 100.00 19,338,957.87 12.49 135,541,947.60（续）
类 别 年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
90,212,853.53 88.10 5,397,188.14 5.98 84,815,665.39备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
12,182,053.03 11.90 10,566,194.23 86.74 1,615,858.80准备的应收账款
合 计 102,394,906.56 100.00 15,963,382.37 15.59 86,431,524.19①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 141,562,638.38 7,078,131.92 5.001至2年 9,398.87 939.89 10.002至3年 32,234.14 9,670.24 30.003至4年 39,808.90 19,904.45 50.004至5年 32,569.04 26,055.23 80.005年以上 1,022,203.11 1,022,203.11 100.00合 计 142,698,852.44 8,156,904.84 5.72②年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由北京巨阵星空科技有限公司 155,753.03 155,753.03 100.00 款项收回困难北京侠客行网络技术有限公司 864,142.00 864,142.00 100.00 款项收回困难上海誉洋网络科技有限公司 8,079,294.00 7,079,294.00 87.62 款项收回困难北京创世奇迹广告有限公司 1,085,364.00 1,085,364.00 100.00 款项收回困难广州市深红网络科技有限公司 1,997,500.00 1,997,500.00 100.00 款项收回困难合 计 12,182,053.03 11,182,053.03 91.79
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额3,375,575.50元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末
与本公司关 坏账准备单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比
系 年末余额例（%）
单位1 非关联方 42,155,739.00 1年以内 27.22 2,107,786.95单位2 非关联方 20,003,588.46 1年以内 12.92 1,000,179.42单位3 非关联方 11,392,615.55 1年以内 7.36 569,630.78单位4 非关联方 8,769,342.48 1年以内 5.66 438,467.12单位5 非关联方 8,079,294.00 5年以上 5.22 7,079,294.00合 计 90,400,579.49 58.38 11,195,358.272、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
23,829,390.15 100.00 2,222,614.95 9.33 21,606,775.20备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 23,829,390.15 100.00 2,222,614.95 9.33 21,606,775.20（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
28,083,682.66 100.00 1,875,615.02 6.68 26,208,067.64备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 28,083,682.66 100.00 1,875,615.02 6.68 26,208,067.64组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 14,787,095.42 739,354.77 5.001至2年 7,307,345.94 730,734.59 10.002至3年 1,126,706.25 338,011.88 30.003至4年 379,149.99 189,575.00 50.004至5年 20,769.20 16,615.36 80.005年以上 208,323.35 208,323.35 100.00合 计 23,829,390.15 2,222,614.95 9.33（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额346,999.93元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额押金及保证金 2,300,804.91 2,091,594.75备用金 74,974.27 429,874.43代收结算款[注] 6,819,160.99 13,087,800.00往来款 12,850,313.43 10,637,334.20其他 1,784,136.55 1,837,079.28合 计 23,829,390.15 28,083,682.66注：代收结算款系公司存放于第三方支付平台的销售回款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例（%）
5,537,127.05 1年以内
单位1 往来款 52.54 974,996.85 6,981,404.94 1-2年
单位2 代收结算款 6,819,160.99 1年以内 28.62 340,958.05单位3 其他 1,643,813.92 1年以内 6.90 82,190.70保证金及押
单位4 754,355.00 2-3年 3.17 226,306.50金
单位5 往来款 301,141.00 1-2年 1.26 30,114.10合 计 22,037,002.90 92.49 1,654,566.20
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,390,656,399.08 1,390,656,399.08对联营、合营企业投资 10,799,073.69 10,799,073.69合 计 1,401,455,472.77 1,401,455,472.77（续）
年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,375,522,358.83 1,375,522,358.83对联营、合营企业投资 250,858,147.81 250,858,147.81合 计 1,626,380,506.64 1,626,380,506.64（2）对子公司投资
本年减值计提准备被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值年末准备余额杭州顺网宇酷科
2,000,000.00 2,000,000.00
技有限公司
成都吉胜科技有
96,450,332.62 305,942.84 96,756,275.46
限责任公司
上海新浩艺软件
128,806,624.10 128,806,624.10
有限公司
上海凌克翡尔广
62,693,050.20 62,693,050.20
告有限公司
上海派博软件有
25,767,161.91 11,468,097.41 37,235,259.32
限公司
宁波顺网信息技
3,000,000.00 3,000,000.00
术有限公司
杭州浮云网络科
93,600,000.00 93,600,000.00
技有限公司
宁波顺盟投资有
8,000,000.00 8,000,000.00
限公司
杭州顺网邦全金
融信息服务有限 7,000,000.00 7,000,000.00
公司
杭州顺网珑腾信
1,800,000.00 3,360,000.00 5,160,000.00
息技术有限公司
上海汉威信恒展
575,405,190.00 575,405,190.00
览有限公司
江苏国瑞信安科
371,000,000.00 371,000,000.00
技有限公司
合 计 1,375,522,358.83 15,134,040.25 1,390,656,399.08
（3）对联营企业投资
本年增减变动
被投资单
年初余额
权益法下确认 其他综合 其他权益变位
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 动炫彩互动
网络科技
241,897,688.55 2,239,476.38
有限公司
[注]
全讯汇聚
网络科技
8,960,459.26 275,169.66
（北京）
有限公司
杭州顺网
天蚕科技 1,800,000.00 -236,555.23
有限公司
合 计 250,858,147.81 1,800,000.00 2,278,090.81
（续）
本年增减变动
减值准宣告发放
被投资单位 年末余额 备年末现金股利计提减值准备 其他
余额或利润
炫彩互动网络科技有限公司 -244,137,164.93
全讯汇聚网络科技（北京）
9,235,628.92
有限公司
杭州顺网天蚕科技有限公司 1,563,444.77
合 计 -244,137,164.93 10,799,073.69
注：2016年 7月 28日，公司与号百控股股份有限公司、中国电信集团公司、中国文化产业投资基金（有限合伙）、南京炫彩互动股权投资中心（有限合伙）、南京光合互动股权投资中心（有限合伙）签署《发行股份及支付现金购买资产协议》，并于 2016年9月29日签署了《补充协议》，协议约定号百控股股份有限公司以发行股份并支付现金的方式购买炫彩互动网络科技有限公司100%的股权，2017年2月16日炫彩互动网络
科技有限公司股权变更完成。
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 752,971,823.64 328,387,401.78 684,743,837.97 215,470,323.26其他业务 3,317,924.52 3,076,258.29 4,806,586.45 5,402,287.03合计 756,289,748.16 331,463,660.07 689,550,424.42 220,872,610.295、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 104,000,000.00 186,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 2,278,090.81 9,813,641.18持有可供出售金融资产取得的投资收益 827,001.27
处置长期股权投资产生的投资收益 13,969,891.67 10,872,000.00合 计 121,074,983.75 206,685,641.18十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 13,579,088.07
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
19,370,387.42
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
20,000.00
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -293,928.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目 249.78
小 计 32,675,796.95
所得税影响额 5,590,317.50
少数股东权益影响额（税后） 3,480,434.80
合 计 23,605,044.65
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 18.87 0.74 0.74扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 18.00 0.71 0.70