审 计 报 告
天健审〔2019〕3908号
浙江日发精密机械股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称日发精机公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了日发精机公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于日发精机公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一)设备销售收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）和五（二）1所述。
日发精机公司的收入主要包括设备销售收入、航空工程收入和航空运营及租售收入。2018年度，日发精机公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币194,108.74万元，其中设备销售收入为人民币117,973.18万元，占营业收入的60.78%。
根据日发精机公司与其客户的设备销售合同约定：(1)产品需要安装调试的，日发精机公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经安装调试，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。(2)产品不需要安装调试的，内销产品收入确认需满足以下条件：日发精机公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；外销产品收入确认需满足以下条件：日发精机公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
由于营业收入是日发精机公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，设备销售收入确认涉及复杂的信息系统和重大管理层判断。因此，我们将设备销售收入确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对设备销售收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与设备销售收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的设备销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价设备销售收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3)对设备销售收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单及设备安装调试单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的设备销售收入核对至出库单、发货单、客户签收单、货运提单等支持性文件，评价设备销售收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）和五（一）3所述。
截至 2018年 12月 31日，日发精机公司财务报表所示应收账款项目账面余额为人民币 47,089.71万元，坏账准备为人民币 7,111.48万元，账面价值为人民币39,978.23万元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、资产类型、行业分布、担保物类型、逾期状态等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4)对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对应计提坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(三)商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五（一）14。
截至2018年 12月 31日，日发精机公司财务报表所示商誉项目账面原值为人民币69,451.22万元，商誉减值准备974.80万元，商誉账面价值 68,476.42万元。
管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假
设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(2)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(3)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(4)复核管理层对关键假设执行的敏感性分析，评价关键假设的变化对减值测试结果的影响，识别在选择关键假设时可能存在的管理层偏向的迹象；
(5)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(6)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(7)基于管理层所使用的方法和假设，作出对未来现金流量现值的点估计估计，并评价与管理层的点估计是否存在重大差异；
(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
日发精机公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估日发精机公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
日发精机公司治理层（以下简称治理层）负责监督日发精机公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对日发精机公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致日发精机公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就日发精机公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十四日
合并资产负债表
2018年12月31日
会合01表编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和股东权益|注释号|期末数|
|123456789101112131415|4 07,104,522.584 43,805,162.941 5,617,763.911 1,716,240.609 48,504,702.095 56,703,587.382 ,383,451,979.504 52,387.193 7,778,349.099 1,481,027.672 ,316,619,641.226 94,601.481 22,676,074.786 84,764,206.653 0,508,555.977 2,264,252.143 ,357,239,096.19|3 80,481,335.411 ,272,099.444 69,938,877.101 9,436,719.171 5,375,045.798 47,367,542.115 66,939,772.422 ,300,811,391.444 18,057.693 5,295,857.427 ,969,813.131 ,833,628,023.491 7,198,049.721 30,926,165.196 94,512,165.642 3,683,335.672 3,170,262.872 ,766,801,730.82|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|16171819202122232425262714282930313233|3 69,312,272.166 61,399.878 ,035,513.503 76,852,941.482 19,780,532.666 1,061,193.915 8,624,451.111 96,518,968.322 27,131,401.791 ,517,978,674.801 ,154,973,204.904 5,723,123.581 4,030,824.666 0,896,943.641 ,275,624,096.782 ,793,602,771.587 56,354,339.001 ,959,942,447.489 1,061,616.40- 29,550,511.236 5,015,454.182 43,805,930.212 ,904,506,043.244 2,582,260.872 ,947,088,304.11|
||5 ,740,691,075.69|5 ,067,613,122.26|负债和所有者权益总计||5 ,740,691,075.69|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2018年12月31日
会企01表编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和股东权益|注释号|期末数|
|123|2 90,550,276.451 92,652,672.245 ,275,471.199 ,581,960.162 24,874,801.165 19,631,597.251 ,242,566,778.451 ,571,094,697.118 4,335,684.142 65,447,446.411 9,249,841.488 0,692,619.975 ,750,088.661 57,781,908.922 ,184,352,286.69|2 55,768,805.311 98,989,056.765 ,461,357.262 4,570,226.962 02,951,322.714 94,944,273.011 ,182,685,042.013 34,924,591.272 47,027,359.881 7,198,049.728 3,083,411.894 ,497,295.897 0,669,612.687 57,400,321.33|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||3 24,000,000.001 36,903,454.634 1,334,017.726 ,075,920.642 ,661,115.062 5,161,821.115 36,136,329.164 69,090.881 4,030,824.661 4,499,915.545 50,636,244.707 56,354,339.001 ,992,031,752.699 1,061,616.406 5,015,454.181 53,942,890.972 ,876,282,820.44|
||3 ,426,919,065.14|1 ,940,085,363.34|负债和所有者权益总计||3 ,426,919,065.14|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
会合02表编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1123456789101112131415|1 ,968,875,616.441 ,968,875,616.441 ,783,928,869.271 ,240,980,136.808 ,182,854.651 27,561,351.142 33,900,001.658 5,820,564.374 7,533,383.855 1,270,314.227 ,612,345.223 9,950,576.812 4,771,805.772 5,315,640.687 ,467,227.544 63,681.963 ,413,574.722 38,911,450.305 ,953,657.383 ,150,793.182 41,714,314.505 4,036,442.841 87,677,871.661 87,677,871.661 50,910,130.803 6,767,740.86- 16,753,023.49- 12,615,765.53- 12,615,765.53- 5,126,633.216 ,437,961.70- 13,927,094.02- 4,137,257.961 70,924,848.171 38,294,365.273 2,630,482.900 .270 .27|

本期发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为：90,665,293.57元,上期被合并方实现的净利润为：
14,907,299.21元。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
2018年度
会企02表编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1123|3 95,473,373.882 72,242,041.555 ,295,364.842 1,752,613.783 5,830,047.931 4,661,313.90- 4,654,087.421 ,856,857.615 ,980,732.179 ,121,472.031 7,939,805.772 1,497,984.38- 639,338.278 0,023,059.152 90,444.561 8,126.578 0,295,377.149 ,750,086.087 0,545,291.067 0,545,291.067 0,545,291.06|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
会合03表编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|123456|1 ,894,908,214.951 8,822,697.865 05,744,279.472 ,419,475,192.287 78,186,230.604 37,263,310.941 52,892,516.616 51,725,473.782 ,020,067,531.933 99,407,660.351 0,168,529.182 6,985,266.011 ,073,866,665.501 ,111,020,460.698 45,881,436.361 ,060,000,000.001 ,905,881,436.36- 794,860,975.671 ,113,221,894.396 8,733,800.101 ,181,955,694.495 59,890,064.801 17,778,736.871 01,761,616.407 79,430,418.074 02,525,276.422 3,660,433.253 0,732,394.353 61,215,734.333 91,948,128.68|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年度
会企03表编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
||1 98,861,472.421 5,025,806.764 3,454,273.992 57,341,553.173 0,946,438.984 1,921,756.633 1,474,260.624 7,164,031.691 51,506,487.921 05,835,065.251 5,300,000.004 ,615,859.003 ,510,342.721 ,058,762,181.141 ,082,188,382.862 37,680,233.041 8,930,000.001 ,060,000,000.001 ,316,610,233.04- 234,421,850.183 74,000,000.003 74,000,000.005 0,156,363.645 6,908,610.291 01,761,616.402 08,826,590.331 65,173,409.676 66,526.523 7,253,151.262 38,140,731.292 75,393,882.55|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2018年度
会合04表编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|5 54,088,969.00||||1 ,882,305,407.29||- 16,934,745.70||5 7,960,925.07||1 55,359,225.42|3 15,254,188.16|2 ,948,033,969.24|5 54,088,969.00||||9 70,961,523.92||4 ,209,986.47||5 0,406,041.31||1 03,666,458.57|4 0,922,547.02|
|5 54,088,969.00||||1 ,882,305,407.29||- 16,934,745.70||5 7,960,925.07||1 55,359,225.42|3 15,254,188.16|2 ,948,033,969.24|5 54,088,969.00||||9 70,961,523.92||4 ,209,986.47||5 0,406,041.31||1 03,666,458.57|4 0,922,547.02|
|2 02,265,370.00||||7 7,637,040.19|9 1,061,616.40|- 12,615,765.53||7 ,054,529.11||8 8,446,704.79|- 272,671,927.29|- 945,665.13|||||9 11,343,883.37||- 21,144,732.17||7 ,554,883.76||5 1,692,766.85|2 74,331,641.14|
|||||||- 12,615,765.53||||1 50,910,130.80|3 2,630,482.90|1 70,924,848.17|||||||- 21,144,732.17||||5 9,247,650.61|1 6,018,171.47|
|2 02,265,370.00||||1 ,047,734,616.60|9 1,061,616.40|||||||1 ,158,938,370.20|||||||||||||
|2 02,265,370.00||||1 ,047,734,616.60||||||||1 ,249,999,986.60|||||||||||||
||||||9 1,061,616.40|||||||- 91,061,616.40|||||||||||||
|||||||||7 ,054,529.11||- 62,463,426.01|- 14,700,000.00|- 70,108,896.90|||||||||7 ,554,883.76||- 7,554,883.76||
|||||||||7 ,054,529.11||- 7,054,529.11|||||||||||7 ,554,883.76||- 7,554,883.76||
|||||||||||- 55,408,896.90|- 14,700,000.00|- 70,108,896.90|||||||||||||
|||||- 970,097,576.41|||||||- 290,602,410.19|- 1,260,699,986.60|||||9 11,343,883.37|||||||2 58,313,469.67|
|7 56,354,339.00||||1 ,959,942,447.48|9 1,061,616.40|- 29,550,511.23||6 5,015,454.18||2 43,805,930.21|4 2,582,260.87|2 ,947,088,304.11|5 54,088,969.00||||1 ,882,305,407.29||- 16,934,745.70||5 7,960,925.07||1 55,359,225.42|3 15,254,188.16|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2018年度
会企04表编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|5 54,088,969.00||||9 72,700,729.73||||5 7,960,925.07|1 45,861,025.92|1 ,730,611,649.72|5 54,088,969.00||||9 72,700,729.73||||5 0,406,041.31|7 7,867,072.13|
|5 54,088,969.00||||9 72,700,729.73||||5 7,960,925.07|1 45,861,025.92|1 ,730,611,649.72|5 54,088,969.00||||9 72,700,729.73||||5 0,406,041.31|7 7,867,072.13|
|2 02,265,370.00||||1 ,019,331,022.96|9 1,061,616.40|||7 ,054,529.11|8 ,081,865.05|1 ,145,671,170.72|||||||||7 ,554,883.76|6 7,993,953.79|
||||||||||7 0,545,291.06|7 0,545,291.06||||||||||7 5,548,837.55|
|2 02,265,370.00||||1 ,047,734,616.60||||||1 ,249,999,986.60|||||||||||
|2 02,265,370.00||||1 ,047,734,616.60||||||1 ,249,999,986.60|||||||||||
|||||||||7 ,054,529.11|- 62,463,426.01|- 55,408,896.90|||||||||7 ,554,883.76|- 7,554,883.76|
|||||||||7 ,054,529.11|- 7,054,529.11||||||||||7 ,554,883.76|- 7,554,883.76|
||||||||||- 55,408,896.90|- 55,408,896.90|||||||||||
|||||- 28,403,593.64|9 1,061,616.40|||||- 119,465,210.04|||||||||||
|7 56,354,339.00||||1 ,992,031,752.69|9 1,061,616.40|||6 5,015,454.18|1 53,942,890.97|2 ,876,282,820.44|5 54,088,969.00||||9 72,700,729.73||||5 7,960,925.07|1 45,861,025.92|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
浙江日发精密机械股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000]60号文批准，由浙江日发控股集团有限公司（以下简称日发控股集团公司）和吴捷等6位自然人在原浙江新昌日发精密机械有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2000年12月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为91330000726586776L的营业执照，注册资本756,354,339.00元，股份总数756,354,339股（每股面值1元）。其中有限售条件的流通股份A股258,985,960股、无限售条件的流通股份A股497,368,379股。公司股票已于2010年 12月 10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械行业。经营范围：数控机床、机械产品的研发、生产、销售，航空零部件的研发、加工、销售，航天、航空器及设备的研发、生产、销售，计算机软硬件的研发、销售，经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司2019年4月24日第六届二十六次董事会批准对外报出。
本合并财务报表合并范围如下：
|||
|-|-|
|子(孙）公司单位全称|简称|
|Machining Centers Manufacturing S.p.A.|意大利MCM公司|
|Colgar International S.r.l.|高嘉国际公司|
|M.C.E.S.r.l.|MCE公司|
|MCM FRANCE S.a.r.l.|MCM法国公司|
|MCM DEUTSCH.G.m.b.h.|MCM德国公司|
|MCM U.S.A.Inc.|MCM美国公司|
|忻州日发重型机械有限公司|忻州日发公司|
|上海日发数字化系统有限公司|上海日发公司|
|浙江日发纽兰德机床有限责任公司|日发纽兰德公司|
|浙江日发航空数字装备有限责任公司|日发航空装备公司|
|上海麦创姆实业有限公司|上海麦创姆公司|
|浙江日发精密机床有限公司|精密机床公司|

|||
|-|-|
|日发精机（香港）有限公司|日发香港公司|
|Rifa Europe R&D Center S.r.l.|欧洲研发中心|
|日发捷航投资有限公司|日发捷航公司|
|日发捷航装备制造有限公司|日发捷航装备公司|
|Rifa Jair Holding Company Limited|香港捷航控股公司|
|Rifa Jair Company Limited|香港捷航有限公司|
|Airwork Holdings Limited|Airwork公司|
|Capital Aviation Investments Limited||
|Helilink Limited||
|Heli Holdings Limited||
|Heli Holdings Pty Limited||
|Helibip Pty Limited||
|Airwork Africa Pty Limited||
|Air Crane Bolivia SRL||
|Contract Aviation Industries Limited||
|Barolex Pty Limited||
|Airwork Heli Engineering Pty Limited||
|Airwork (NZ) Limited||
|Airwork (USA) LLC||
|Airwork Heli Services (Canada) Limited||
|Airwork (USA) Limited||
|Airwork (Europe) Limited||
|AFO Aircraft (NZ) Limited||
|Airwork Flight Operations Limited||
|Airwork Fixed Wing Limited||
|Airwork Flight Operations Pty Limited||
|AFO Aircraft (Aus) Pty Limited||
|Airwork Personnel Pty Limited||
|AFO Aircraft (RUS) Ltd||

详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额单项金额200万元以上（含200万元）且占应收款项账标准 面余额10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|15.00|
|30.00|
|50.00|
|70.00|
|100.00|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
对于飞机零部件，发出存货采用个别计价法；对于其他材料，发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|10-33|5、0|
|年限平均法|3-10|5、0|
|年限平均法|5-20|5、0|

飞机资产-发动机、热检部件等 按至下次大修时的飞行次数或飞行小时，平均分摊
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|-|-|-|
|年限平均法|5-15|5、0|
|年限平均法|3-10|5、0|

(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
非专利技术 3-10
资质证书 3-10
商品化软件 5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司的收入主要包括设备销售收入、航空工程收入和航空运营及租售收入。
（1）公司的设备销售收入主要系销售数控车床、磨超自动生产线、立式加工中心、龙门加工中心、卧式加工中心、航空装备设备、航空复材加工等产品，公司设备销售收入确认原则为：(1)产品需要安装调试的，公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经安装调试，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。(2)产品不需要安装调试的，内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；外
销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）公司的航空工程业务，公司收入确认的原则为：公司根据合同将提供劳务的产品交付给客户，提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），确认劳务收入。
（3）公司的航空运营及租售收入主要包括航空租赁及运营收入和航空销售业务。其中，航空租赁及运营业务，公司确认收入的原则为：公司根据合同让渡资产使用权，在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量的，确认租赁及运营收入，使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；航空销售业务，公司确认收入的原则：公司已根据合同约定将商品交付给购货方，且商品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计
1.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期和现金流量套期。
(2)对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1)在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；2)该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；3)对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4)套期有效性能够可靠地计量；
5)持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1)在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2)该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
2)现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
③其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十)重要会计政策变更
1)本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
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|-|-|
|70,246,026.07|应收票据及应收账款|
|399,692,851.03||
|6,488,951.04|应付票据及应付账款|
|370,880,054.25||
|410,359.94|其他应付款|
|110,925,223.14||
|292,158,822.60|管理费用|
||研发费用|

 2)财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。
公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
|||
|-|-|
|公司名称|计 税 依 据|
|本公司及国内子公司|销售货物或提供应税劳务|
|欧洲研发中心、意大利MCM 公司、MCE公司 [注]、高嘉国际公司||
|MCM法国公司 [注]||
|MCM德国公司 [注]||
|MCM美国公司 [注]||
|Airwork公司及其子公司||
|本公司及国内子公司|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|本公司及国内子公司|应缴流转税税额|
|本公司及国内子公司|应缴流转税税额|
|本公司及国内子公司|应缴流转税税额|
|本公司、日发航空装备公司|应纳税所得额|
|国内子公司（除日发航空装备公司以外的子公司）||
|欧洲研发中心、高嘉国际公司、意大利MCM公司、MCE公司||
|MCM法国公司||
|MCM德国公司||
|MCM美国公司||
|香港捷航公司、香港捷航控股公司||
|Airwork公司及其子公司||

(二)税收优惠及批文
1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201号）文件，本公司于 2017年 11月通过高新技术企业认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月
31日。2018年度本公司按15%税率计缴企业所得税。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2018年高新技术
企业备案的复函》（国科火字〔2019〕70号）文件，日发航空装备公司于2018年11月通过高新技术企业认定，资格有效期3年。企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日。2018年日发航空装备公司按15%税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|382,735.42|
|382,627,009.66|
|24,094,777.50|
|407,104,522.58|
|93,343,916.61|

 (2)其他说明
其他货币资金期末余额包含保证金存款为1,053,000.00元、买方融资担保保证金存款14,103,393.90元、证券账户资金余额8,938,383.60元。
2.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|44,022,878.85|
|399,782,284.09|
|443,805,162.94|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|40,347,127.74||40,347,127.74|68,821,026.07||

||||||
|-|-|-|-|-|
|3,869,211.70|193,460.59|3,675,751.11|1,500,000.00|75,000.00|
|44,216,339.44|193,460.59|44,022,878.85|70,321,026.07|75,000.00|

 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|83,305,890.86|
|80,000.00|
|83,385,890.86|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|452,932,113.75|96.18|53,149,829.66|11.73|
|17,965,009.43|3.82|17,965,009.43|100.00|
|470,897,123.18|100.00|71,114,839.09|15.10|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|446,888,204.75|95.88|47,195,353.72|10.56|
|19,189,221.82|4.12|19,189,221.82|100.00|
|466,077,426.57|100.00|66,384,575.54|14.24|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|335,314,519.03|16,765,725.94|
|62,953,048.08|9,442,957.23|
|25,250,409.98|7,575,122.99|
|18,955,907.88|9,477,953.99|
|1,900,530.79|1,330,371.52|
|8,557,697.99|8,557,697.99|
|452,932,113.75|53,149,829.66|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备22,321,421.67元。
3)本期实际核销的应收账款情况
①本期实际核销应收账款17,591,158.12元。
②本期重要的应收账款核销情况
本期因公司客户A经营情况持续恶化，发生债务偿付危机，公司对期末应收该客户款项216.50万美元（折合人民币1,432.49万元）予以核销。
4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|57,843,756.44|12.28|
|17,847,000.00|3.79|
|17,272,500.00|3.67|
|17,101,677.00|3.63|
|16,186,429.06|3.44|
|126,251,362.50|26.81|

 3.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||准备||||准备|
|14,566,893.71|93.28||14,566,893.71|18,373,077.96|94.53||
|742,249.25|4.75||742,249.25|815,033.28|4.19||
|60,013.02|0.38||60,013.02|54,595.61|0.28||
|248,607.93|1.59||248,607.93|194,012.32|1.00||
|15,617,763.91|100.00||15,617,763.91|19,436,719.17|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|923,708.33|
|755,307.20|
|718,779.98|
|613,454.05|
|494,778.91|
|3,506,028.47|

 4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|14,298,487.99|100.00|2,582,247.39|18.06|
|14,298,487.99|100.00|2,582,247.39|18.06|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|17,830,959.54|100.00|2,455,913.75|13.77|
|17,830,959.54|100.00|2,455,913.75|13.77|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|10,440,213.01|522,010.67|
|1,872,545.92|280,881.91|
|412,748.51|206,374.26|
|1,572,980.55|1,572,980.55|
|14,298,487.99|2,582,247.39|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备126,333.64元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|4,751,396.53|
|9,547,091.46|
|14,298,487.99|

 (4)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|投标保证金|1,270,000.00|[注]|8.88|109,975.00|
|投标保证金|990,000.00|1年以内|6.92|49,500.00|
|应收暂付款|686,014.13|1年以内|4.80|34,300.71|
|投标保证金|600,000.00|1年以内|4.20|30,000.00|
|投标保证金|100,000.00|1-2年|0.70|15,000.00|
||3,646,014.13||25.50|238,775.71|

[注]：1年以内805,250.00元，1-2年464,750.00元。
5.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|412,431,538.06|19,960,928.24|392,470,609.82|428,104,610.35|20,805,276.09|
|302,099,641.18|2,322,673.52|299,776,967.66|308,684,215.60|4,645,731.05|
|260,879,819.81|4,622,695.20|256,257,124.61|136,029,723.30||
|975,410,999.05|26,906,296.96|948,504,702.09|872,818,549.25|25,451,007.14|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|20,805,276.09|7,177,286.33||8,021,634.18||
|4,645,731.05|26,068.94||2,349,126.47||
||4,633,916.42||11,221.22||
|25,451,007.14|11,837,271.69||10,381,981.87||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
期末日发精机公司对部分直接用于出售的库存商品和部分需进一步加工的在产品按生产完成后产成品的预计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定的可变现净值低于成本的存货，按单个存货的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。本期减少存货跌价准备 10,381,981.87元，其中随存货生产、销售而转销5,279,502.42元，因存货价值回升而转回5,102,479.45元。
6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|39,069,984.56|
|7,256,932.42|
|510,376,670.40|

合计 556,703,587.38 566,939,772.42 7.可供出售金融资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|452,387.19||452,387.19|418,057.69||
|452,387.19||452,387.19|418,057.69||

 8.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|37,778,349.09||37,778,349.09|35,295,857.42||
|37,778,349.09||37,778,349.09|35,295,857.42||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|22,623,441.01|5,334,659.40||1,216,912.91|
|4,203,492.34|||187,548.91|
|210,664.16|||-25,063.28|
|8,258,259.91|||6,087,829.00|
|35,295,857.42|5,334,659.40||7,467,227.54|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||28,966,298.79|
|||||4,356,436.90|
|||||184,006.30|

|||
|-|-|
|10,168,529.18|4,271,607.10|
|10,168,529.18|37,778,349.09|

[注]：以下分别简称Allway、Inflite、Heliport、Parcelair。
9.投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|13,558,898.96|6,720,000.00|
|36,537,383.82|49,563,523.69|
|36,537,383.82|49,563,523.69|
|50,096,282.78|56,283,523.69|
|10,261,585.83|2,047,500.00|
|1,744,842.63|844,850.34|
|1,744,842.63|844,850.34|
|12,006,428.46|2,892,350.34|
|38,089,854.32|53,391,173.35|
|3,297,313.13|4,672,500.00|

10.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|飞机资产|专用设备|其他设备|

||||||
|-|-|-|-|-|
|466,860,935.60|167,910,671.15|1,865,617,878.21|304,360,433.02|17,208,582.87|
|29,317,724.23|14,117,571.92|673,160,711.34|27,853,007.43|1,502,891.50|
|10,347,507.46|13,018,745.63|673,160,711.34|14,360,398.17|1,502,891.50|
|18,456,955.98|1,098,826.29||13,110,078.54||
|513,260.79|||382,530.72||
|112,101.59|5,990,835.93|103,156,183.34|8,138,607.73|2,099,060.82|
|112,101.59|4,995,074.18|86,133,689.97|8,138,607.73|2,087,192.01|
||995,761.75|17,022,493.37||11,868.81|
|496,066,558.24|176,037,407.14|2,435,622,406.21|324,074,832.72|16,612,413.55|
|184,276,053.31|90,856,165.53|535,572,712.43|166,807,722.23|9,317,816.19|
|17,287,655.48|7,579,770.65|172,899,849.16|25,957,529.37|2,455,858.61|
|16,893,420.36|7,579,770.65|172,899,849.16|25,565,691.10|2,455,858.61|
|394,235.12|||391,838.27||
|111,607.60|5,072,425.08|73,868,862.14|3,139,181.19|1,426,697.66|
|111,607.60|4,631,466.17|69,164,992.18|3,139,181.19|1,417,351.71|
||440,958.91|4,703,869.96||9,345.95|
|201,452,101.19|93,363,511.10|634,603,699.45|189,626,070.41|10,346,977.14|
||||1,318,524.68|181,482.99|
||||868,142.60|33,467.08|
||||2,186,667.28|214,950.07|
|294,614,457.05|82,673,896.04|1,801,018,706.76|132,262,095.03|6,050,486.34|
|282,584,882.29|77,054,505.62|1,330,045,165.78|136,234,186.11|7,709,283.69|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|10,801.15万元|

小计 10,801.15万元
[注]：公司尚未办妥产权证书的固定资产10,801.15万元，其中6,456.60万元的固定资产正在办理产权证书，另4,344.55万元固定资产公司于2019年1月办妥产权手续。。
11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|694,601.48||694,601.48|17,198,049.72||
|694,601.48||694,601.48|17,198,049.72||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|
|73,537.30万元|17,198,049.72|15,401,886.02|31,905,334.26|
|73,537.30万元|17,198,049.72|15,401,886.02|31,905,334.26|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本 期利息资本化率(%)|
|48.87|50.00||||

12.无形资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|非专利技术|资质证书|商品化软件|
|96,724,676.81|36,469,034.24|17,122,823.10|31,796,255.26|
||6,220.91|776,564.98|4,720,171.77|
|||776,564.98|4,667,885.27|
||6,220.91||52,286.50|
|||5,828,120.09|206,279.11|

|||||
|-|-|-|-|
|||5,710,251.57|206,279.11|
|||117,868.52||
|96,724,676.81|36,475,255.15|12,071,267.99|36,310,147.92|
|10,140,200.57|13,036,079.31|9,432,356.58|18,577,987.76|
|2,024,103.00|3,693,074.91|2,096,654.93|5,806,985.93|
|2,024,103.00|3,688,720.28|2,096,654.93|5,754,904.46|
||4,354.63||52,081.47|
|||5,695,891.30|206,278.60|
|||5,634,284.34|206,278.60|
|||61,606.96||
|12,164,303.57|16,729,154.22|5,833,120.21|24,178,695.09|
|84,560,373.24|19,746,100.93|6,238,147.78|12,131,452.83|
|86,584,476.24|23,432,954.93|7,690,466.52|13,218,267.50|

 (2)其他说明
期末尚有账面原值为1,174.45万元的土地使用权未办妥产权证书。
13.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|26,255,602.30|||
|668,256,563.34|||
|694,512,165.64|||

[注1]：2014年8月公司出资9,142.99万元收购意大利MCM公司80%股权，购买日该公司可辨认净资产公允价值为65,174,346.85元。合并成本大于合并取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额26,255,602.30元确认为商誉。
[注2]:香港捷航有限公司出资1,335,115,574.96元收购Airwork公司100%股权，购买
日Airwork公司可辨认净资产公允价值为666,859,011.62元。合并成本大于合并取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额668,256,563.34元确认为商誉。
(2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||计提|处置|
||9,747,958.99||
||9,747,958.99||

 (3)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
||
|-|
|意大利MCM公司资产及负债|
|302,139,381.23元|
|26,255,602.30元，商誉全部分摊至本资产组|
|328,394,983.53元|
|是|

2)商誉减值测试的过程与方法、结论
①公司期末对并购意大利MCM公司时产生的商誉进行减值测试，商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.42%，预测期以后的现金流量根据增长率0%，推断得出，该增长率和机械行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为402,016,394.27元，高于账面价值73,621,410.74元，商誉未出现减值损失。
②公司期末对香港捷航有限公司收购Airwork公司时产生的商誉进行减值测试，商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金
流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.72%，预测期以后的现金流量根据增长率
0%，推断得出，该增长率和航空运输行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》坤元评报〔2019〕186号，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 2,618,965,333.07元，低于账面价值9,747,958.99元，本期应确认商誉减值损失9,747,958.99元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失9,747,958.99元。
14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|62,786,650.39|11,834,822.97|60,842,612.87|
|71,898,359.77|18,673,733.00|47,058,115.27|
|134,685,010.16|30,508,555.97|107,900,728.14|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|25,253,679.20|6,841,191.85|18,078,412.78|
|194,568,690.50|54,055,751.79|88,689,815.68|
|219,822,369.70|60,896,943.64|106,768,228.46|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|5,394,415.25|
|65,487,275.85|
|70,881,691.10|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||6,265,753.83|

|||
|-|-|
|4,928,466.50|4,928,466.50|
|7,465,671.77|7,678,862.45|
|8,965,809.11|9,392,497.48|
|29,868,868.64|34,302,147.38|
|14,258,459.83||
|65,487,275.85|62,567,727.64|

15.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|72,264,252.14|
|72,264,252.14|

 16.短期借款
||
|-|
|期末数|
|178,928,832.64|
|50,000,000.00|
|35,383,439.52|
|105,000,000.00|
|369,312,272.16|

 17.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末数|
|661,399.87|
|661,399.87|

 18.衍生金融负债
项目 期末数
利率互换工具 3,829,851.30
汇率互换工具 4,205,662.20
合计 8,035,513.50
19.应付票据及应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|20,385,166.24|
|356,467,775.24|
|376,852,941.48|

 (2)应付票据
||
|-|
|期末数|
|7,573,191.20|
|12,811,975.04|
|20,385,166.24|

 (3)应付账款
||
|-|
|期末数|
|323,231,175.93|
|33,236,599.31|
|356,467,775.24|

 20.预收款项
||
|-|
|期末数|
|219,780,532.66|
|219,780,532.66|

 21.应付职工薪酬
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|汇率影响|本期减少|
|49,089,147.79|349,414,421.68|135,485.11|351,264,408.43|
|15,801,261.27|71,084,425.71|76,085.87|73,275,225.09|

|||||
|-|-|-|-|
|64,890,409.06|420,498,847.39|211,570.98|424,539,633.52|

 (2)短期薪酬明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|汇率影响|本期减少|
|46,607,106.09|318,085,235.10|85,771.71|333,833,324.08|
||1,593,666.81||1,593,666.81|
||3,323,000.80||3,323,000.80|
||2,834,297.06||2,834,297.06|
||299,607.91||299,607.91|
||189,095.83||189,095.83|
||1,305,716.00||1,305,716.00|
|723,691.97|705,262.37||569,092.87|
|1,758,349.73|24,401,540.60|49,713.40|10,639,607.87|
|49,089,147.79|349,414,421.68|135,485.11|351,264,408.43|

 (3)设定提存计划明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|汇率影响|本期减少|
|15,801,261.27|70,972,793.88|76,085.87|73,163,593.26|
||111,631.83||111,631.83|
|15,801,261.27|71,084,425.71|76,085.87|73,275,225.09|

 22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|11,370,180.07|
|16,276,247.90|
|24,248,573.98|
|223,491.60|
|2,183,876.06|
|4,049,017.07|
|134,426.46|
|89,617.64|

||
|-|
|1,138.74|
|21,469.90|
|26,411.69|
|58,624,451.11|

 23.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,473,191.00|
|195,045,777.32|
|196,518,968.32|

 (2)应付利息
||
|-|
|期末数|
|1,106,188.05|
|367,002.95|
|1,473,191.00|

 (3)其他应付款
||
|-|
|期末数|
|59,209,017.91|
|37,638,373.38|
|78,349,250.64|
|19,849,135.39|
|195,045,777.32|

 24.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|227,131,401.79|
|227,131,401.79|

25.长期借款
||
|-|
|期末数|
|156,946,000.00|
|989,318,449.02|
|8,708,755.88|
|1,154,973,204.90|

 26.长期应付职工薪酬
||
|-|
|期末数|
|25,259,536.80|
|20,463,586.78|
|45,723,123.58|

 27.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|14,345,800.00|2,889,500.00|3,204,475.34|14,030,824.66|
|14,345,800.00|2,889,500.00|3,204,475.34|14,030,824.66|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益或冲减相关成本金额[注]|期末数|
|11,410,000.00||1,630,000.00|9,780,000.00|
|2,935,800.00|238,300.00|1,309,355.34|1,864,744.66|
||2,651,200.00|265,120.00|2,386,080.00|
|14,345,800.00|2,889,500.00|3,204,475.34|14,030,824.66|

[注]：政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
28.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|554,088,969|202,265,370||||202,265,370|

 (2)其他说明
根据公司2018年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江日发精密机械股份有限公司向浙江日发控股集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2018〕1935号）核准，公司向浙江日发控股集团有限公司（以下简称日发集团公司）、杭州锦琦投资合伙企业（有限合伙）（以下简称杭州锦琦公司）和杭州锦磐投资合伙企业（有限合伙）（以下简称杭州锦磐公司）以定向增发方式发行人民币普通股（A股）股票合计202,265,370股，每股面值1元，发行价为每股人民币 6.18元，其中增加股本202,265,370.00元，计入资本公积股本溢价1,047,734,616.60元。本次增资后公司注册资本变更为756,354,339.00元。上述注册资本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了天健验〔2018〕485号《验资报告》。
29.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|977,372,160.80|1,047,734,616.60|65,495,451.97|
|904,602,124.44||904,602,124.44|
|331,122.05|||
|1,882,305,407.29|1,047,734,616.60|970,097,576.41|

 (2)其他说明
1）本期资本公积增加1,047,734,616.60元系2018年溢价发行股份所致，详见本财务报告附注五（一）28之说明。
2)本期资本公积减少970,097,576.41元，其中：
①因本期向日发集团公司发行股份购买日发捷航公司76.5%股权构成同一控制下企业合并，将被合并方在合并前实现的留存收益和其他综合收益中按持股比例归属于公司的部分
予以还原减少资本公积31,653,507.17元，具体情况如下：
被合并方 自资本公积转回
|||
|-|-|
|其他综合收益|未分配利润|
|-35,464,652.62|67,118,159.79|
|-35,464,652.62|67,118,159.79|

②在本次同一控制下企业合并中，发行股份购买日发捷航公司76.5%股权支付的对价与日发捷航公司账面净资产份额差额调整减少资本公积19,994,364.01元，具体情况如下：明细 金额
发行股份支付对价 956,249,995.62
购买日日发捷航公司账面净资产份额 936,255,631.61
差额 19,994,364.01
③本期公司向杭州锦琦公司和杭州锦磐公司发行股份购买日发捷航公司23.5%股权时，支付对价与收购日发捷航公司账面净资产份额的差异减少资本公积3,147,580.79元，具体情况如下：
明细 金额
发行股份支付对价 293,749,990.98
购买日日发捷公司账面净资产份额 290,602,410.19
差额 3,147,580.79
④企业合并形成资本公积期初数904,602,124.44元，系公司将日发捷航公司2017年末实收资本和资本公积按公司持股比例(同一控制下企业合并所获得的股权)计算享有的份额计列本项目。本期公司已取得日发捷航公司76.5%的股权，上述同一控制下企业合并形成的资本公积在合并资产负债表中转出所致。
⑤本期企业发行股份购买资产支付给证券公司的承销费用冲减发行溢价10,700,000.00元。
30.库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||91,061,616.40||
||91,061,616.40||

(2)其他说明
根据公司2018年第四次临时股东大会决议，为了有效维护广大股东利益并充分调动管理人员及核心骨干的积极性，公司拟使用自筹资金通过二级市场以集中竞价交易方式回购部分社会公众股，公司回购股份使用资金总额不低于人民币 10,000.00万元且不超过人民币20,000.00万元，预计回购普通股A股股票18,181,818股。截止2018年12月31日，公司已实际支付人民币91,061,616.40元，回购普通股A股股票12,371,538股。
31.其他综合收益
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-16,934,745.70|-19,359,155.11||-2,606,131.62|-12,615,765.53|-4,137,257.96|
||-9,307,612.94||-2,606,131.62|-5,126,633.21|-1,574,848.11|
|-16,934,745.70|8,153,809.49|||6,437,961.70|1,715,847.79|
||-18,205,351.66|||-13,927,094.02|-4,278,257.64|
|-16,934,745.70|-19,359,155.11||-2,606,131.62|-12,615,765.53|-4,137,257.96|

 (2)其他说明
1)现金流量套期储备本期变动系利率互换工具和汇率互换工具当期实现的损益，由于Airwork公司的衍生金融工具为有效套期，故计入其他综合收益。
2）外币财务报表折算差额系由于汇率变动，在外币报表折算过程中产生的损益。
3）汇率变动确认的递延所得税系本期美元对新西兰元汇率变动显著，导致外币报表折算后Airwork公司部分固定资产的账面价值大于计税基础产生的暂时性差异，确认相应的递延所得税负债当计入其他综合收益。
32.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

|||
|-|-|
|57,143,323.52|7,054,529.11|
|817,601.55||
|57,960,925.07|7,054,529.11|

 (2)其他说明
根据公司2019年4月24日第六届董事会第二十六次会议审议通过的利润分配预案，按2018年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积7,054,529.11元。
33.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|155,359,225.42|
|155,359,225.42|
|150,910,130.80|
|7,054,529.11|
|55,408,896.90|
|243,805,930.21|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,941,087,433.86|1,235,456,711.19|1,525,326,814.26|
|27,788,182.58|5,523,425.61|25,560,589.65|
|1,968,875,616.44|1,240,980,136.80|1,550,887,403.91|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|1,139,726.78|
|690,754.08|

||
|-|
|460,502.72|
|345,453.18|
|2,633,540.28|
|2,909,461.39|
|3,416.22|
|8,182,854.65|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|49,538,969.08|
|14,664,677.84|
|18,703,635.24|
|15,855,496.30|
|11,330,813.83|
|4,463,926.52|
|13,003,832.33|
|127,561,351.14|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|22,784,489.55|
|105,704,522.68|
|29,894,551.81|
|30,821,277.25|
|10,554,844.36|
|1,257,356.64|
|7,899,833.65|
|6,154,418.45|
|3,580,219.90|

||
|-|
|15,248,487.36|
|233,900,001.65|

 5.研发费用
||
|-|
|本期数|
|66,557,231.84|
|17,665,041.19|
|1,598,291.34|
|85,820,564.37|

 6.财务费用
||
|-|
|本期数|
|51,270,314.22|
|7,612,345.22|
|939,215.52|
|2,936,199.33|
|47,533,383.85|

 7.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|22,566,215.90|
|6,734,792.24|
|901,609.68|
|9,747,958.99|
|39,950,576.81|

 8.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|3,204,475.34|1,630,000.00|
|8,785,579.00|8,717,374.51|
|12,781,751.43||
|24,771,805.77|10,347,374.51|

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9.投资收益
||
|-|
|本期数|
|7,467,227.54|
|17,848,413.14|
|25,315,640.68|

 10.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|463,681.96|
|463,681.96|

 11.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,413,574.72||
|3,413,574.72||

 12.营业外收入
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|160,138.46|2,321,996.30|
||1,504,028.1|

|||
|-|-|
|4,817,120.40||
|814,576.12|1,374,393.67|
|161,822.40|127,160.41|
|5,953,657.38|5,327,578.48|

 13.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,030,092.52||
|915,622.13|78,672.27|
|1,205,078.53|121,874.78|
|3,150,793.18|200,547.05|

 14.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|47,409,977.54|
|6,626,465.30|
|54,036,442.84|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|241,714,314.50|
|60,428,578.65|
|-6,277,661.92|
|-5,360,842.54|
|-4,507,642.77|
|3,234,779.40|
|-3,075,944.29|
|9,595,176.31|

所得税费用 54,036,442.84 47,520,454.27 15.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|7,612,345.22|
|11,675,079.00|
|14,060,560.39|
|7,364,990.50|
|459,237,785.44|
|4,817,120.40|
|976,398.52|
|505,744,279.47|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|3,255,783.32|
|197,938,421.27|
|448,296,098.14|
|2,235,171.05|
|651,725,473.78|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,073,866,665.50|

合计 1,073,866,665.50 836,359,915.68 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,060,000,000.00|
|1,060,000,000.00|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|68,733,800.10|
|68,733,800.10|

6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|91,061,616.40|
|10,700,000.00|
|101,761,616.40|

7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|187,677,871.66|
|39,950,576.81|
|227,139,432.51|
|14,409,233.01|
|-3,413,574.72|

||
|-|
|915,622.13|
|-463,681.96|
|52,209,529.74|
|-25,315,640.68|
|-6,825,220.30|
|13,451,685.60|
|-107,871,952.22|
|-165,198,947.38|
|172,742,726.15|
|399,407,660.35|
|391,948,128.68|
|361,215,734.33|
|30,732,394.35|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|391,948,128.68|
|382,735.42|
|382,627,009.66|
|8,938,383.60|
|391,948,128.68|

 (3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况
||
|-|
|期末数|
|15,156,393.90|

小 计 15,156,393.90 19,265,601.08 (4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|233,509,663.55|
|233,509,663.55|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
1）国内资产所有权或使用权受限情况
||
|-|
|期末账面价值|
|15,156,393.90|
|9,419,249.72|
|12,241,419.50|
|7,145,343.53|
|43,962,406.65|

2）国外资产所有权或使用权受限情况
2017年7月，Airwork公司及其13家控股公司以其全部现有及未来（即2017年7月及以后）持有的资产作为抵押范围签订银团贷款合同，牵头行为澳大利亚联邦银行，贷款行为澳大利亚联邦银行新西兰分行、奥克兰储蓄银行有限公司、中国银行（新西兰）有限公司、新西兰银行和中国工商银行（新西兰）有限公司。截至2018年12月31日，该笔借款余额折人民币为121,382.30万元。
2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|5,356,153.47|6.8632|
|8,883,479.28|7.8473|
|5,985.40|4.5954|
|1,014,581.99|4.8250|
|1,259,422.55|0.4735|

|||
|-|-|
|42,880.28|1.0019|
|5.00|0.8762|
|5,571,268.16|6.8632|
|16,692,823.78|7.8473|
|6,308,249.70|4.5954|
|1,157,167.08|4.8250|
|3,753,264.97|0.4735|
|970,708.62|7.8473|
|149,282.79|4.5954|
|4,508,995.39|7.8473|
|2,160,602.48|4.5954|
|1,383,035.30|6.8632|
|21,172,683.73|7.8473|
|4,137,013.72|4.5954|
|172,697.24|4.8250|
|49,389.97|0.4735|
|1,845,270.42|0.0619|
|18,467,149.16|6.8632|
|2,418,766.06|7.8473|
|8,337,051.52|4.5954|
|637,007.57|4.8250|
|21,890,680.99|6.8632|
|1,050,000.00|7.8473|

|||
|-|-|
|14,000,000.00|4.5954|
|124,730,715.85|6.8632|
|21,600,000.00|7.8473|
|29,000,000.00|4.5954|

 3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|11,410,000.00||1,630,000.00|9,780,000.00|其他收益|
||2,651,200.00|265,120.00|2,386,080.00|其他收益|
|11,410,000.00|2,651,200.00|1,895,120.00|12,166,080.00||

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|4,087,500.00|其他收益|
|2,500,000.00|其他收益|
|1,309,355.34|其他收益|
|682,004.00|其他收益|
|500,000.00|其他收益|
|400,000.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|316,075.00|其他收益|
|10,094,934.34|其他收益|

(2)本期计入当期损益11,990,054.34元。
六、合并范围的变更
(一)同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
(1)基本情况
||||
|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|
|76.5%|合并前后均受日发集团公司最终控制|2018年12月21日|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|
|761,355,697.01|90,665,293.57|545,514,806.16|

 2.合并成本
项目 日发捷航公司
合并成本 956,249,995.62
发行的权益性证券的面值 956,249,995.62
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
日发捷航公司
项目
||
|-|
|合并日|
|27,081,573.60|
|59,309,010.95|
|7,140,982.22|
|651,713.42|
|157,636,067.95|
|5,003,161.10|
|37,778,349.09|
|1,902,134,987.20|

||
|-|
|9,849,546.96|
|658,508,604.35|
|16,866,987.50|
|16,680,978.12|
|1,370,769,003.45|
|8,035,513.50|
|28,562,596.07|
|6,521,699.08|
|10,047,997.94|
|170,406,499.44|
|20,463,586.78|
|56,977,024.40|
|1,226,858,041.80|
|290,602,410.19|
|936,255,631.61|

(二)处置子公司
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|注销|2018年12月26日|1,489,657.28|
|注销|2018年12月25日|22,256,673.68|

(三)其他原因的合并范围变动
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设|2018年12月29日|尚未出资|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|忻州|忻州|制造业|95||
|新昌|新昌|制造业|70||
|上海|上海|制造业|100||
|新昌|新昌|制造业|51||
|上海|上海|制造业|100||
|意大利|意大利|制造业|100||
|意大利|意大利|软件开发||100[注1]|
|法国|法国|销售||100[注1]|
|德国|德国|销售||100[注1]|
|美国|美国|销售||100[注1]|
|意大利|意大利|制造业||100[注1]|
|香港|香港|投资|100||
|意大利|意大利|研发|100||
|杭州|杭州|商务服务业|100||
|杭州|杭州|商务服务业||100[注2]|
|香港|香港|商务服务业||100[注2]|
|香港|香港|商务服务业||100[注2]|
|新西兰|新西兰|通用航空||100[注2]|

[注1]:MCE公司、MCM法国公司、MCM德国公司、MCM美国公司、高嘉国际公司均系由意大利MCM公司投资的全资子公司，本公司间接持有其100%的权益。
[注2]:本公司持有日发捷航公司100%股权，日发捷航公司持有日发捷航装备公司100%
股权，日发捷航装备公司持有香港捷航控股公司100%股权，香港捷航控股公司持有香港捷
航有限公司100%股权，香港捷航有限公司持有Airwork公司100%股权，本公司间接持有日发捷航装备公司、香港捷航控股公司、香港捷航有限公司、Airwork公司100%股权。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|5%|-622,912.08||
|49%|13,864,927.14|14,700,000.00|
||13,242,015.06|14,700,000.00|

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|8,324,370.25|59,798,981.89|68,123,352.14|28,133,064.99||
|117,779,561.75|10,009,319.11|127,788,880.86|39,329,589.47||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|17,330,808.39|69,300,443.24|86,631,251.63|34,182,723.01||
|130,188,380.53|11,289,093.57|141,477,474.10|55,119,019.91||

 (2)损益和现金流量情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|5,812,199.32|-12,458,241.47|-12,458,241.47|-146,195.07|12,817,822.03|-22,628,008.63|-22,628,008.63|
|125,888,628.01|32,100,837.20|32,100,837.20|-155,967.81|82,147,746.43|17,191,768.13|17,191,768.13|

(二)在合营企业中的权益
1.重要的合营企业
|||||
|-|-|-|-|
|主要|注册地|业务性质|持股比例(%)|

||||||
|-|-|-|-|-|
|经营地|||直接|间接|
|香港|香港|货机租赁及运营||50|
|新西兰|新西兰|直升机租赁||50|
|新西兰|新西兰|直升机租赁||50|

2.重要合营企业的主要财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数/本期数|||||
|Allway|Inflite|Parcelair|Allway|Inflite|
|5,162,003.17|13,853,210.13|33,481,011.65|15,050,456.99|14,143,055.40|
|78,082,157.55|17,017,671.49|3,696,581.12|46,789,746.50|17,249,812.49|
|83,244,160.72|30,870,881.62|37,177,592.77|61,840,203.49|31,392,867.89|
|4,931,220.85|11,437,215.34|10,624,045.52|717,304.10|16,350,426.60|
|20,380,342.30|10,720,792.48|18,010,333.04|15,876,017.37|6,635,456.61|
|25,311,563.15|22,158,007.82|28,634,378.56|16,593,321.47|22,985,883.21|
|57,932,597.57|8,712,873.80|8,543,214.21|45,246,882.02|8,406,984.68|
|28,966,298.79|4,356,436.90|4,271,607.11|22,623,441.01|4,203,492.34|
|28,966,298.79|4,356,436.90|4,271,607.11|22,623,441.01|4,203,492.34|
|11,648,296.48|43,718,934.33|105,263,175.13|7,839,731.41|43,119,619.08|
|2,433,825.81|375,097.81|12,175,658.01|-6,465,609.68|-253,103.22|
|-417,429.07|-69,208.69|188,094.74|-2,070,088.06|-364,788.60|
|2,016,396.74|305,889.12|12,363,752.75|-8,535,697.74|-617,891.82|

||
|-|
|10,168,529.18|

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|Heliport|
|184,006.29|
|-26,657.87|
|-83,544.29|
|56,886.42|
|-26,657.87|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至2018年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的26.81%(2017年12月31日：22.26%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|40,347,127.74||||
|40,347,127.74||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|68,821,026.07||||
|68,821,026.07||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|1,751,416,878.85|1,869,264,014.13|646,178,101.78|1,223,085,912.35|
|376,852,941.48|376,852,941.48|376,852,941.48||
|196,518,968.32|196,518,968.32|196,518,968.32||

|||||
|-|-|-|-|
|2,324,788,788.65|2,442,635,923.93|1,219,550,011.58|1,223,085,912.35|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|1,197,185,049.26|1,619,354,937.20|178,297,059.48|521,602,062.24|
|377,369,005.29|377,369,005.29|377,369,005.29||
|111,335,583.08|111,335,583.08|111,335,583.08||
|1,685,889,637.63|2,108,059,525.57|667,001,647.85|521,602,062.24|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,594,470,878.85元(2017年12月31日：人民币1,002,282,324.74元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允|第二层次公允|第三层次公允|

||||
|-|-|-|
|价值计量|价值计量|价值计量|
|661,399.87|||
|661,399.87|||

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以2018年12月31日的公允价值作为第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|杭州市|投资|190,000,000.00|54.59[注2]|

[注1]：日发控股集团公司之全资子公司五都投资有限公司持股比例为1.33%。
[注2]：该比例为公司本期发行股份购买资产完成后的比例，公司已于 2019年 1月办妥股份登记手续。
(2)本公司最终控制方是吴捷、吴良定家族。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
Allway 合营企业
Inflite 合营企业
Parcelair 合营企业
Heliport 合营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
山东日发纺织机械有限公司 同受控股股东控制
浙江日发纺机技术有限公司 同受控股股东控制
浙江日发纺织机械股份有限公司 同受控股股东控制
日发控股集团（香港）有限公司 同受控股股东控制
广东万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制
宁波奥威尔轮毂有限公司 同受实际控制人控制
威海万丰奥威汽轮有限公司 同受实际控制人控制
威海万丰镁业科技发展有限公司 同受实际控制人控制
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 同受实际控制人控制
浙江万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制
吉林万丰奥威汽轮有限公司 同受实际控制人控制
浙江自力机械有限公司 同受实际控制人控制
重庆万丰奥威铝轮有限公司 同受实际控制人控制
万丰铝轮（印度）私人有限公司 同受实际控制人控制
浙江万丰科技开发股份有限公司 同受实际控制人控制
万丰奥特控股集团有限公司 同受实际控制人控制
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|采购材料|3,477,004.39|
||3,477,004.39|

 (2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|销售商品|536,173.14|
|销售商品|28,746.39|
|销售商品|2,746,665.18|
|销售商品|1,183,810.34|

|||
|-|-|
|销售商品|10,327.88|
|销售商品|683,325.51|
|销售商品|1,698,451.73|
|销售商品|3,744,296.97|
|销售商品|8,523,805.66|
|销售商品|1,991,863.98|
|销售商品|11,896.55|
|销售商品|1,121,367.52|
|销售商品|1,258,073.36|
|固定翼飞机租赁|73,305,148.90|
|直升机租赁|11,677,036.54|
|直升机维修|2,208,332.53|
||110,729,322.18|

注：上年同期数是2017年4-12月数据。
2.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|USD 1,128,455.30|2015.6.30|2023.12.29|

 (2)本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|50,000,000.00|2018．11．27|2019．11．26|
|40,000,000.00|2018．11．30|2019．10．17|
|65,000,000.00|2018．12．29|2019．12．25|
|EUR 20,000,000.00|2017．02．14|2021．12．21|

3.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|归还日|

||||
|-|-|-|
|USD 10,000,000.00|2018.10.31|2019.2.19|
|USD 870,000.00|2017.12.31|—|
|USD 100,000.00|2018.03.31|—|
|USD 100,000.00|2018.06.30|—|
|USD 100,000.00|2018.09.31|—|
|USD 100,000.00|2018.12.31|—|
|1,000,000.00|2018.05.31|—|
|177,750.47|2018.12.31|—|

注:该笔借款已于2019年2月19日归还。
4.关键管理人员报酬 单位：万元
||
|-|
|本期数|
|243.10|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|浙江万丰摩轮有限公司|1,529,384.00|76,469.20|937,695.00|
|浙江万丰科技开发股份有限公司|13,456,087.01|1,819,732.05|18,429,547.01|
|浙江万丰奥威汽轮股份有限公司|612,180.40|30,609.02|1,601,489.40|
|威海万丰镁业科技发展有限公司|9,700.00|485.00|3,000.00|
|广东万丰摩轮有限公司|191,900.00|9,595.00|86,655.00|
|山东日发纺织机械有限公司|2,295,269.60|114,763.48||
|威海万丰奥威汽轮有限公司|558,720.00|27,936.00|161,600.00|
|宁波奥威尔轮毂有限公司|111,774.00|38,214.40|101,494.00|
|吉林万丰奥威汽轮有限公司|3,929,112.00|196,455.60|16,250.00|
|重庆万丰奥威铝轮有限公司|1,660,500.00|1,611,911.00|3,036,000.00|
|万丰铝轮（印度）私人有限公司|642,985.48|37,768.17|5,639,114.01|
|浙江日发纺机技术有限公司|1,320,755.57|66,037.78|3,038,390.47|

|||||
|-|-|-|-|
|浙江日发纺织机械股份有限公司|131,200.00|6,560.00||
|Parcelair|3,249,860.17|162,493.01|1,772,493.08|
|Inflite|1,655,310.64|82,765.53|1,362,125.91|
|Allway|129,411.84|6,470.59|11,776.65|
||31,484,150.71|4,288,265.83|36,197,630.53|
|浙江万丰科技开发股份有限公司|||237,500.00|
||||237,500.00|
|山东日发纺织机械有限公司|90,000.00|47,500.00|90,000.00|
|浙江万丰科技开发股份有限公司|100,000.00|5,000.00|100,000.00|
|Allway|||3,263,843.89|
||190,000.00|52,500.00|3,453,843.89|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|浙江自力机械有限公司|1,303,588.72|
||1,303,588.72|
|山东日发纺织机械有限公司||
|日发控股集团公司|1,177,750.47|
|日发控股集团（香港）有限公司|77,171,500.12|
||78,349,250.59|

十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截止至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
根据2018年3月第六届董事会第十六次会议审议通过的《关于向银行申请综合授信额度的议案》，公司为客户提供的买方信贷业务保证金担保总额度不超过人民币9,000万元整，在该授信额度内对部分客户采用按揭贷款方式销售设备，公司为客户按揭贷款承担担保责任，客户以所购设备为公司提供反担保。截至2018年12月31日，公司为买方以其法定代表人名义向银行申请按揭贷款提供融资担保的债务余额为2,018.49万元。
十三、资产负债表日后事项
1.资产负债表日后利润分配情况
以2018年12月31日总股本756,354,339股拟分配的利润或股利 为基数，向全体股东每10股派发现金红利
1元（含税）,共计75,635,433.90元。
2.对日发捷航公司及Airwork公司增资事项
根据公司2019年1月8日第六届董事会第二十五次会议决议，决定通过对日发捷航公司增资最终实现对Airwork公司增资。公司对日发捷航公司追加投资40,000万元，其中，缴纳尚未实缴到位的注册资本32,000万元，缴纳新增注册资本8,000万元。本次增资完成后，日发捷航公司注册资本为158,000万元，实缴资本为158,000万元，已于2019年1月 25日在杭州市西湖区市场监督管理局办妥变更手续。然后由日发捷航公司对 Airwork公司增资6,130万美元，股数增加31,793,576股，增资后，Airwork公司股数变更为84,076,949股，已于2019年1月18日在新西兰奥克兰公司注册处办妥变更手续。
3.关于变更部分募集资金投资项目的情况
根据公司2019年4月24日第六届董事会第二十六次会议通过的《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，鉴于中国航空产业及军事工业发展的现状和公司的发展战略，公司拟暂时终止原“航空零部件加工建设项目”中的碳纤维复材加工项目，同时，“日发精机研究院建设项目”已经购置了办公场所和研发场地及相关设备，目前已经可以满足公司的研发需求，公司拟将“航空零部件加工建设项目”和“日发精机研究院建设项目”尚未投入的募集资金和利息 48,009.12万元分别用于收购日发航空装备少数股权并对其增资以及永久性补充母公司流动资金，改善公司经营状况，实现股东利益最大化，具体明细如下：
||
|-|
|项目名称|
|收购日发航空装备少数股权|

2 增资日发航空装备 13,000.00
3 补充流动资金 16,634.12[注]
合计 480,009.12
[注]:以资金转出当日银行结息后实际金额为准。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本、资产和负债均按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
地区分部
||||
|-|-|-|
|境内|境外|分部间抵销|
|468,855,645.85|1,475,569,556.53|3,337,768.52|
|303,803,269.88|936,403,115.22|4,749,673.91|
|3,401,581,856.21|3,786,644,461.15|1,447,535,241.67|
|593,573,170.79|2,326,761,988.16|126,732,387.37|

(二)关于大股东股权质押事项
截至2018年12月31日，公司大股东所持股份质押情况如下： （单位：股）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股东名称||持有公司股|已质押股份数|质押权人||
|||份数||||
|浙江日发控股集团公司|248,094,929||32,500,000|交通银行股份有限公司|2018年11月8日起至办理|
||||||解除质押登记手续止|
||||8,000,000||2017年6月9日起至办理解|
||||||除质押登记手续止|
||||10,250,000||2017年8月28日起至办理|
||||||解除质押登记手续止|
||||18,500,000||2017年10月24日起至办理|
||||||解除质押登记手续止|
||||18,500,000||2018年1月8日起至办理解|
||||||除质押登记手续止|
||||18,000,000|中国银行股份有限公司|2017年2月20日起至办理|
||||||解除质押登记手续止|
||||22,000,000|中信银行股份有限公司|2018年10月6日起至办理|
||||||解除质押登记手续止|
||||60,000,000||2017年3月7日起至办理解|
||||||除质押登记手续止|
||||6,500,000||2017年6月26日起至办理|
||||||解除质押登记手续止|

||||
|-|-|-|
|小 计|248,094,929|194,250,000|

(三)关于变更部分募集资金投资项目的情况
根据公司2018年1月26日第六届董事会第十四次会议通过的《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，根据公司发展战略的调整，公司对募集资金投资项目部分内容进行了调整，由于杭州购置办公楼的场地有限，产品试验无法真正开展，而新昌作为公司的大本营基地，毗邻的日发纺机厂房适合产品试验，为更好地推动项目的实施，公司决定将“日发精机研究院建设项目”实施内容由在浙江省杭州市购置办公用房变更为①在浙江省杭州市前期以租赁办公楼的方式，后续待有适合办公场所再购入②购置日发纺织公司位于浙江省新昌县的土地和厂房。
(四)有关收购日发捷航公司股权事项
根据公司2018年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江日发精密机械股份有限公司向浙日发控股集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2018〕1935号）核准，本公司通过向日发集团公司、杭州锦琦公司及杭州锦磐公司发行人民币普通股（A股）股票202,265,370股（每股面值1元、每股发行价格6.18元）购买日发捷航公司100%的股权。2018年12月21日，日发捷航公司100%股权已按照法定方式过户给本公司，并在杭州市西湖区市场监督管理局办妥工商变更登记手续。
(五)定向增发后股权登记及工商变更手续未完成事项
本期公司向日发集团公司、杭州锦琦公司及杭州锦磐公司发行股份购买资产，截至2018年12月31日，本公司向上述交易方发行的股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司尚未完成股份登记手续，该事项的股份登记手续于2019年1月完成，截至本财务报告批准报出日，公司尚未办妥工商变更登记手续。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|41,015,178.85|

||
|-|
|151,637,493.39|
|192,652,672.24|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|40,347,127.74||40,347,127.74|68,821,026.07||
|703,211.70|35,160.59|668,051.11|1,000,000.00|50,000.00|
|41,050,339.44|35,160.59|41,015,178.85|69,821,026.07|50,000.00|

 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|81,975,790.86|
|80,000.00|
|82,055,790.86|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|183,872,802.50|98.06|32,235,309.11|17.53|
|3,644,454.35|1.94|3,644,454.35|100.00|
|187,517,256.85|100.00|35,879,763.46|19.13|

(续上表)
种类 期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|156,080,337.48|100.00|26,862,306.79|17.21|
|156,080,337.48|100.00|26,862,306.79|17.21|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|100,946,946.09|5,047,347.30|
|40,191,206.90|6,028,681.04|
|22,831,478.44|6,849,443.53|
|10,728,620.15|5,364,310.08|
|763,412.53|534,388.77|
|8,411,138.39|8,411,138.39|
|183,872,802.50|32,235,309.11|

 2)本期计提坏账准备9,498,370.67元。
3)本期实际核销应收账款480,914.00元
4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|17,847,000.00|9.52|
|15,254,203.89|8.13|
|11,841,896.40|6.31|
|13,456,087.01|7.18|
|11,685,328.00|6.23|
|70,084,515.30|37.37|

 2.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,581,960.16|
|9,581,960.16|

 (2)应收股利
||
|-|
|期末数|

 (3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|10,294,935.88|100.00|712,975.72|6.93|
|10,294,935.88|100.00|712,975.72|6.93|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|23,877,977.45|100.00|1,242,384.13|5.20|
|23,877,977.45|100.00|1,242,384.13|5.20|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||
|-|-|
|8,900,157.93|445,007.90|
|1,303,150.15|195,472.52|
|38,265.00|19,132.50|
|53,362.80|53,362.80|
|10,294,935.88|712,975.72|

 2)本期计提坏账准备-529,408.41元。
3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|3,287,712.00|
|1,811,793.11|
|5,195,430.77|
|10,294,935.88|

 4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|子公司往来|5,195,430.77|1年以内|50.47|
|投标保证金|1,270,000.00|[注]|12.34|
|投标保证金|990,000.00|1年以内|9.61|
|投标保证金|100,000.00|1年以内|0.97|
|投标保证金|100,000.00|1-2年|0.97|
||7,655,430.77||74.36|

[注]：其中账龄1年以内的805,250.00元、1-2年的464,750.00元。
3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,571,094,697.11||1,571,094,697.11|334,924,591.27||
|1,571,094,697.11||1,571,094,697.11|334,924,591.27||

(2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|126,751,449.15|||126,751,449.15||
|114,000,000.00|||114,000,000.00||
|8,857,800.00|||8,857,800.00||
|8,167,500.00|||8,167,500.00||
|25,500,000.00|||25,500,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|5,000,000.00||5,000,000.00|||
|10,056,287.12||10,056,287.12|||
|31,200,000.00|18,930,000.00||50,130,000.00||
|391,555.00|||391,555.00||
||1,232,296,392.96||1,232,296,392.96||
|334,924,591.27|1,251,226,392.96|15,056,287.12|1,571,094,697.11||

[注]：本期杭州日发公司清算注销，高嘉国际公司变更为意大利MCM公司的子公司。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|354,611,910.44|242,613,628.16|355,406,456.38|
|40,861,463.44|29,628,413.39|28,451,228.00|
|395,473,373.88|272,242,041.55|383,857,684.38|

 2.研发费用
||
|-|
|本期数|
|3,885,851.59|
|9,679,276.17|

||
|-|
|1,096,186.14|
|14,661,313.90|

 3.投资收益
||
|-|
|本期数|
|17,743,928.78|
|15,300,000.00|
|-11,545,944.40|
|21,497,984.38|

十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|3,395,448.15|
|7,902,554.34|
|17,848,413.14|
|160,138.46|

||
|-|
|90,665,293.57|
|468,822.81|
|-1,043,079.43|
|119,397,591.04|
|3,590,260.76|
|24,795,047.37|
|91,012,282.91|

(2)重大非经常性损益项目说明
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》文件第 12条，同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益为非经常性损益，本期公司同一控制下合并日发捷航公司，本年日发捷航公司的净利润均属于非经常性损益。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|5.66|0.27|
|3.36|0.11|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
|||
|-|-|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|企业合并形成资本公积的减少|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|回购股票|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|外币报表折算差异|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|现金流量套期储备|I4|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
|汇率变动确认的递延所得税|I5|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J5|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K+I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|

||
|-|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江日发精密机械股份有限公司二〇一九年四月二十四日