审计报告
众会字（2015）第0308号上海嘉宝实业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海嘉宝实业(集团)股份有限公司（以下简称嘉宝公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
（一）、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是嘉宝公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制合并及公司财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）、审计意见
我们认为，嘉宝公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉宝公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 陆士敏
中国注册会计师 莫旭巍
中国，上海 二〇一五年四月二十三日
合并资产负债表
2014年12月31日
编制单位:上海嘉宝实业（集团）股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|5.1|428,192,582.97|818,613,323.73|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|5.2|57,464,519.35|66,737,076.26|
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|5.3|168,206.41|16,280,078.86|
|预付款项|5.4|35,066,437.76|26,671,820.99|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|5.5|59,263,527.02|158,958,874.38|
|存货|5.6|6,740,177,485.63|4,765,117,902.87|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|5.7|725,255,422.70|878,708,414.54|
|流动资产合计||8,045,588,181.84|6,731,087,491.63|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|5.8|126,793,414.08|92,453,181.04|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|5.9|477,116,363.36|782,456,761.96|
|投资性房地产|5.10|225,785,781.90|238,366,004.69|
|固定资产|5.11|9,003,967.39|26,544,099.01|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|5.12|1,202,044.50|1,597,987.50|
|递延所得税资产|5.13.1|42,443,642.98|27,091,199.82|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||882,345,214.21|1,168,509,234.02|
|资产总计||8,927,933,396.05|7,899,596,725.65|
|流动负债：||||
|短期借款|5.14|100,000,000.00|73,000,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|5.15|84,248,405.76|191,427,494.53|
|预收款项|5.16|1,952,215,034.07|1,818,599,900.99|
|应付职工薪酬|5.17|37,198,085.48|32,632,479.55|
|应交税费|5.18|121,173,568.05|123,661,965.62|
|应付利息|5.19|16,654,844.43|132,975.02|
|应付股利|5.20|5,634,823.15|5,627,004.45|
|其他应付款|5.21|1,368,343,832.60|1,995,606,201.29|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|5.22||200,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||3,685,468,593.54|4,440,688,021.45|
|非流动负债：||||
|长期借款|5.23|792,540,000.00|299,973,029.00|
|应付债券|5.24|970,266,666.67||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|||1,020,426.74|
|递延收益||||
|递延所得税负债|5.13.2|27,586,939.96|18,856,546.31|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,790,393,606.63|319,850,002.05|
|负债合计||5,475,862,200.17|4,760,538,023.50|
|所有者权益||||
|股本|5.25|514,303,802.00|514,303,802.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|5.26|648,771,310.34|648,913,511.33|
|减：库存股||||
|其他综合收益|5.27|80,741,344.40|55,355,010.64|
|专项储备||||
|盈余公积|5.28|200,573,420.96|173,665,269.98|
|一般风险准备||||
|未分配利润|5.29|1,519,500,365.47|1,290,623,008.32|
|归属于母公司所有者权益合计||2,963,890,243.17|2,682,860,602.27|

|||||
|-|-|-|-|
|少数股东权益|5.30|488,180,952.71|456,198,099.88|
|所有者权益合计||3,452,071,195.88|3,139,058,702.15|
|负债和所有者权益总计||8,927,933,396.05|7,899,596,725.65|

法定代表人：钱明主管会计工作负责人：金红会计机构负责人：金红
母公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位:上海嘉宝实业（集团）股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||168,716,317.55|146,540,245.93|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||54,447,306.35|34,353,643.36|
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||||
|应收利息|||206,708.33|
|应收股利||||
|其他应收款|14.1|1,785,734,169.55|471,504,403.77|
|存货||148,988.75|136,039.25|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||336,500,931.00|875,201,576.00|
|流动资产合计||2,345,547,713.20|1,527,942,616.64|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||123,463,680.56|89,123,447.52|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|14.2|1,863,284,219.16|2,292,187,578.49|
|投资性房地产||93,478,910.70|105,508,258.23|
|固定资产||1,422,582.33|7,778,606.94|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||1,007,269.00|1,337,152.00|

||||
|-|-|-|
|递延所得税资产|16,172,385.53|18,841,538.10|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|2,098,829,047.28|2,514,776,581.28|
|资产总计|4,444,376,760.48|4,042,719,197.92|
|流动负债：|||
|短期借款||73,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|||
|预收款项|1,009,312.33|2,028,561.67|
|应付职工薪酬|36,322,631.02|31,244,167.13|
|应交税费|12,005,591.22|7,476,543.75|
|应付利息|1,452,333.33|132,975.02|
|应付股利|5,634,823.15|5,627,004.45|
|其他应付款|964,580,655.77|1,487,161,057.28|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债||200,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,021,005,346.82|1,806,670,309.30|
|非流动负债：|||
|长期借款|40,000,000.00|20,000,000.00|
|应付债券|970,266,666.67||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|27,586,939.96|18,856,546.31|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,037,853,606.63|38,856,546.31|
|负债合计|2,058,858,953.45|1,845,526,855.61|
|所有者权益：|||
|股本|514,303,802.00|514,303,802.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|648,799,907.10|648,799,907.10|
|减：库存股|||

||||
|-|-|-|
|其他综合收益|80,741,344.40|55,355,010.64|
|专项储备|||
|盈余公积|200,573,420.96|173,665,269.98|
|未分配利润|941,099,332.57|805,068,352.59|
|所有者权益合计|2,385,517,807.03|2,197,192,342.31|
|负债和所有者权益总计|4,444,376,760.48|4,042,719,197.92|

法定代表人：钱明主管会计工作负责人：金红会计机构负责人：金红
合并利润表
2014年1—12月
编制单位:上海嘉宝实业（集团）股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,637,371,483.78|1,899,485,252.62|
|其中：营业收入|5.31|1,637,371,483.78|1,899,485,252.62|
|二、营业总成本||1,330,832,679.40|1,559,544,109.47|
|其中：营业成本|5.31|984,767,360.75|1,261,803,614.33|
|营业税金及附加|5.32|216,138,074.99|201,300,758.83|
|销售费用|5.33|35,072,070.31|32,933,068.23|
|管理费用|5.34|76,536,915.60|58,579,414.42|
|财务费用|5.35|17,644,126.81|1,662,696.52|
|资产减值损失|5.36|674,130.94|3,264,557.14|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|5.37|8,064,866.27|-220,944.22|
|投资收益（损失以“－”号填列）|5.38|77,450,809.81|53,171,152.35|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||34,863,538.71|30,136,996.22|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||392,054,480.46|392,891,351.28|
|加：营业外收入|5.39|125,970,154.05|91,085,226.71|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|5.40|357,717.03|4,086,976.94|
|其中：非流动资产处置损失||3,145.54|1,362,370.58|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||517,666,917.48|479,889,601.05|
|减：所得税费用|5.41|118,006,760.72|114,750,388.68|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||399,660,156.76|365,139,212.37|
|归属于母公司所有者的净利润||358,646,268.53|338,907,575.26|
|少数股东损益||41,013,888.23|26,231,637.11|
|六、其他综合收益的税后净额||25,386,333.76|15,963,930.37|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||25,386,333.76|15,963,930.37|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||

||||
|-|-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|25,386,333.76|15,963,930.37|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|25,386,333.76|15,963,930.37|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|425,046,490.52|381,103,142.74|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|384,032,602.29|354,871,505.63|
|归属于少数股东的综合收益总额|41,013,888.23|26,231,637.11|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益(元/股)|0.697|0.659|
|（二）稀释每股收益(元/股)|0.697|0.659|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元,上期被合并方实现的净利润为： 0.00元。
法定代表人：钱明主管会计工作负责人：金红会计机构负责人：金红
母公司利润表
2014年1—12月
编制单位:上海嘉宝实业（集团）股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|14.3|14,639,199.34|14,132,470.23|
|减：营业成本|14.3|5,375,722.53|5,661,315.85|
|营业税金及附加||1,419,910.52|1,342,554.71|
|销售费用||||
|管理费用||41,172,429.37|22,256,839.83|
|财务费用||-8,227,811.50|-7,836,513.48|
|资产减值损失||42,915.29|-172,887.82|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||7,553,288.67|-307,875.52|
|投资收益（损失以“－”号填列）|14.4|289,621,671.30|46,137,208.42|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||41,508,733.66|32,498,570.89|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||272,030,993.10|38,710,494.04|

||||
|-|-|-|
|加：营业外收入|41,952.49|116,945.12|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|54,000.82|3,397.60|
|其中：非流动资产处置损失|552.00|3,397.60|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|272,018,944.77|38,824,041.56|
|减：所得税费用|2,937,434.94|1,131,729.74|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|269,081,509.83|37,692,311.82|
|五、其他综合收益的税后净额|25,386,333.76|15,963,930.37|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|25,386,333.76|15,963,930.37|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|25,386,333.76|15,963,930.37|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|294,467,843.59|53,656,242.19|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益(元/股)|||
|（二）稀释每股收益(元/股)|||

法定代表人：钱明主管会计工作负责人：金红会计机构负责人：金红
合并现金流量表
2014年1—12月
编制单位:上海嘉宝实业（集团）股份有限公司
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,733,905,798.91|2,542,603,694.39|
|收到的税费返还||37,978,785.76|40,987,796.21|
|收到其他与经营活动有关的现金|5.43.1|470,027,744.93|188,451,583.56|
|经营活动现金流入小计||2,241,912,329.60|2,772,043,074.16|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,011,637,498.23|1,219,009,014.31|
|支付给职工以及为职工支付的现金||65,810,033.05|99,984,612.02|
|支付的各项税费||458,184,311.57|180,380,957.99|

|||||
|-|-|-|-|
|支付其他与经营活动有关的现金|5.43.2|294,987,811.06|720,358,660.27|
|经营活动现金流出小计||3,830,619,653.91|2,219,733,244.59|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,588,707,324.31|552,309,829.57|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||4,962,826,729.78|3,358,923,294.00|
|取得投资收益收到的现金||28,283,587.45|28,361,801.94|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||59,273.80|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||64,877,394.39||
|收到其他与投资活动有关的现金|5.43.3|110,000,000.00|91,515.21|
|投资活动现金流入小计||5,165,987,711.62|3,387,435,884.95|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,599,601.75|1,452,196.30|
|投资支付的现金||4,865,598,049.07|3,776,670,165.50|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|5.43.4||2,083,067.41|
|投资活动现金流出小计||4,867,197,650.82|3,780,205,429.21|
|投资活动产生的现金流量净额||298,790,060.80|-392,769,544.26|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||40,000,000.00|294,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||40,000,000.00|294,000,000.00|
|取得借款收到的现金||1,199,740,000.00|338,723,029.00|
|发行债券收到的现金||960,000,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||2,199,740,000.00|632,723,029.00|
|偿还债务支付的现金||1,145,973,029.00|346,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||154,664,362.04|119,785,419.78|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||8,543,497.44||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||1,300,637,391.04|465,785,419.78|
|筹资活动产生的现金流量净额||899,102,608.96|166,937,609.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||393,913.79|48,974.20|
|五、现金及现金等价物净增加额||-390,420,740.76|326,526,868.73|
|加：期初现金及现金等价物余额||818,613,323.73|492,086,455.00|
|六、期末现金及现金等价物余额||428,192,582.97|818,613,323.73|

法定代表人：钱明主管会计工作负责人：金红会计机构负责人：金红
母公司现金流量表
2014年1—12月
编制单位:上海嘉宝实业（集团）股份有限公司
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||14,107,592.92|14,291,842.02|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||443,063,869.30|1,337,155,898.78|
|经营活动现金流入小计||457,171,462.22|1,351,447,740.80|
|购买商品、接受劳务支付的现金||713,009.58|344,113.97|
|支付给职工以及为职工支付的现金||15,031,549.22|12,934,986.06|
|支付的各项税费||1,731,519.78|801,458.15|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,752,679,647.15|244,711,340.10|
|经营活动现金流出小计||1,770,155,725.73|258,791,898.28|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,312,984,263.51|1,092,655,842.52|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||3,294,686,759.28|2,790,755,921.19|
|取得投资收益收到的现金||241,932,393.61|25,964,768.81|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||6,773.80|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||65,440,355.52||
|收到其他与投资活动有关的现金||110,000,000.00|13,343,272.85|
|投资活动现金流入小计||3,712,059,508.41|2,830,070,736.65|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||668,799.75|212,802.36|
|投资支付的现金||2,956,385,648.57|3,798,017,576.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||2,957,054,448.32|3,798,230,378.36|
|投资活动产生的现金流量净额||755,005,060.09|-968,159,641.71|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||613,000,000.00|178,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||960,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||1,573,000,000.00|178,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||866,000,000.00|203,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||126,844,724.96|100,084,591.45|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||992,844,724.96|303,084,591.45|

||||
|-|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|580,155,275.04|-125,084,591.45|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||221.76|
|五、现金及现金等价物净增加额|22,176,071.62|-588,168.88|
|加：期初现金及现金等价物余额|146,540,245.93|147,128,414.81|
|六、期末现金及现金等价物余额|168,716,317.55|146,540,245.93|

法定代表人：钱明主管会计工作负责人：金红会计机构负责人：金红
合并所有者权益变动表
2014年1—12月
编制单位:上海嘉宝实业（集团）股份有限公司
单位：元币种：人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|514,303,802.00||||704,268,521.97||||173,665,269.98||1,290,623,008.32|456,198,099.88|3,139,058,702.15|
|加：会计政策变更|||||-55,355,010.64||55,355,010.64|||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|514,303,802.00||||648,913,511.33||55,355,010.64||173,665,269.98||1,290,623,008.32|456,198,099.88|3,139,058,702.15|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||-142,200.99||25,386,333.76||26,908,150.98||228,877,357.15|31,982,852.83|313,012,493.73|
|（一）综合收益总额|||||||25,386,333.76||||358,646,268.53|41,013,888.23|425,046,490.52|

||||||
|-|-|-|-|-|
|（二）所有者投入和减少资本|||-8,145,768.67|-8,145,768.67|
|1．股东投入的普通股|||40,000,000.00|40,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||
|4．其他|||-48,145,768.67|-48,145,768.67|
|（三）利润分配|26,908,150.98|-129,768,911.38|-885,266.73|-103,746,027.13|
|1．提取盈余公积|26,908,150.98|-26,908,150.98|||
|2．提取一般风险准备|||||
|3．对所有者（或股东）的分配||-102,860,760.40|-885,266.73|-103,746,027.13|
|4．其他|||||
|（四）所有者权益内部结转|||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||-142,200.99|||||-142,200.99|
|四、本期期末余额|514,303,802.00|648,771,310.34|80,741,344.40|200,573,420.96|1,519,500,365.47|488,180,952.71|3,452,071,195.88|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|514,303,802.00||||688,304,591.60||||169,896,038.80||1,048,059,348.60|136,743,387.00|2,557,307,168.00|
|加：会计政策变更|||||-39,391,080.27||39,391,080.27|||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|制下企业合并||||||||
|其他||||||||
|二、本年期初余额|514,303,802.00|648,913,511.33|39,391,080.27|169,896,038.80|1,048,059,348.60|136,743,387.00|2,557,307,168.00|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||15,963,930.37|3,769,231.18|242,563,659.72|319,454,712.88|581,751,534.15|
|（一）综合收益总额|||15,963,930.37||338,907,575.26|26,231,637.11|381,103,142.74|
|（二）所有者投入和减少资本||||||293,223,075.77|293,223,075.77|
|1．股东投入的普通股||||||294,000,000.00|294,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|4．其他||||||-776,924.23|-776,924.23|
|（三）利润分配||||3,769,231.18|-96,343,915.54||-92,574,684.36|
|1．提取盈余公积||||3,769,231.18|-3,769,231.18|||
|2．提取一般||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-92,574,684.36||-92,574,684.36|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|514,303,802.00|648,913,511.33|55,355,010.64|173,665,269.98|1,290,623,008.32|456,198,099.88|3,139,058,702.15|

法定代表人：钱明 主管会计工作负责人：金红 会计机构负责人：金红
母公司所有者权益变动表
2014年1—12月
编制单位:上海嘉宝实业（集团）股份有限公司
单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|514,303,802.00||||704,154,917.74||||173,665,269.98|805,068,352.59|2,197,192,342.31|
|加：会计政策变更|||||-55,355,010.64||55,355,010.64|||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|514,303,802.00||||648,799,907.10||55,355,010.64||173,665,269.98|805,068,352.59|2,197,192,342.31|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||25,386,333.76||26,908,150.98|136,030,979.98|188,325,464.72|
|（一）综合收益总额|||||||25,386,333.76|||269,081,509.83|294,467,843.59|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||26,908,150.98|-133,050,529.85|-106,142,378.87|
|1．提取盈余公积|||||||||26,908,150.98|-26,908,150.98||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-102,860,760.40|-102,860,760.40|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|||||-3,281,618.47|-3,281,618.47|
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|514,303,802.00|648,799,907.10|80,741,344.40|200,573,420.96|941,099,332.57|2,385,517,807.03|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|514,303,802.00||||688,190,987.37||||169,896,038.80|863,719,956.31|2,236,110,784.48|
|加：会计政策变更|||||-39,391,080.27||39,391,080.27|||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|514,303,802.00||||648,799,907.10||39,391,080.27||169,896,038.80|863,719,956.31|2,236,110,784.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||15,963,930.37||3,769,231.18|-58,651,603.72|-38,918,442.17|
|（一）综合收益总额|||||||15,963,930.37|||37,692,311.82|53,656,242.19|
|（二）所有者投入和减||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|少资本|||||||
|1．股东投入的普通股|||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配||||3,769,231.18|-96,343,915.54|-92,574,684.36|
|1．提取盈余公积||||3,769,231.18|-3,769,231.18||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||-92,574,684.36|-92,574,684.36|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|514,303,802.00|648,799,907.10|55,355,010.64|173,665,269.98|805,068,352.59|2,197,192,342.31|

法定代表人：钱明 主管会计工作负责人：金红 会计机构负责人：金红
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
上海嘉宝实业（集团）股份有限公司（以下简称本公司）原名上海嘉宝实业股份有限公司。1992 1.1
年4月28日经上海市经济委员会以沪经企[1992]275号文批准，将原上海嘉宝照明电器公司改组为上海嘉宝实业股份有限公司。1992年5月，经中国人民银行上海市分行金融管理处[1992]沪人金股字第14号文批准，在境内公开发行A股股票，并于1992年12月3日在上海证券交易所上市，股票代码：A股600622。本公司现企业法人营业执照注册号为310000000031246；注册资本：人民币伍亿壹仟肆佰叁拾万叁仟捌佰零贰元；住所：嘉定区清河路 55号6-7F；法定代表人姓名：钱明；
经营范围：生产和制造电机、电器，实业投资，国内贸易（除专项规定），劳务服务，进出口业务（按外经贸委批件执行），房地产开发经营，自有房屋租赁。
2006年1月5日，本公司公布股权分置改革方案，并于2006年2月10日经本公司相关股东会议审议通过了《上海嘉宝实业(集团)股份有限公司股权分置改革方案》，股权分置改革方案的主要内容为：本公司股权分置方案实施股权登记日在册的流通股股东每持有10股流通股获送2.5股股票。
本公司于2006年2月22日公告了《股权分置改革方案实施公告》，2006年2月27公司股票复牌交易。截至2014年12月31日止，本公司总股本为514,303,802股，全部为无限售条件流通股 1.2本年度合并财务报表范围
2、 上海盛创科技园发展有限公司 控股子公司 合并 合并3、 上海嘉宝神马房地产有限公司 全资子公司 合并 合并4、 上海嘉宝新菊房地产有限公司 全资子公司 合并 合并5、 上海嘉定颐和电机电脑有限公司 全资子公司 合并 合并6、 上海嘉丽宝电子有限公司 控股子公司 不合并 合并7、 上海嘉宝协力电子有限公司 控股子公司 不合并 合并8、 上海嘉宝贸易发展有限公司 全资子公司 合并 合并9、 上海嘉宝劳动服务有限公司 控股子公司 合并 合并10、 上海嘉宝集团鸵鸟发展有限公司 全资子公司 合并 合并11、 上海嘉宝物业服务有限公司 控股子公司 合并 合并12、 上海宝菊房地产开发有限公司 全资子公司 合并 合并13、 上海嘉定颐和苗木有限公司 全资子公司 合并 合并
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.2本年度合并财务报表范围（续）
序号 下属子公司 子公司类型 2014年度 2013年度14、 上海嘉宝联友房地产有限公司 控股子公司 合并 合并15、 昆山嘉宝网尚置业有限公司 控股子公司 合并 合并16、 昆山嘉宝网尚文化投资有限公司 控股子公司 不合并 合并17、 上海嘉宏房地产有限责任公司 控股子公司 合并 合并18、 上海安江实业发展有限公司 控股子公司 合并 合并19、 上海嘉宝锦熙置业有限公司 控股子公司 合并 不合并
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 2号——长期股权投资>的通知》等 7项通知（财会[2014]6~8号、10~11号、14号、16号）等规定，本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的前述7项企业会计准则。
根据财政部《中华人民共和国财政部令第 76号——财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》，本公司自2014年7月23日起执行该决定。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 37号—金融工具列报>的通知》（财会[2014]23号的规定，本公司自2014年度起执行该规定。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3 重要会计政策和会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3记账本位币
记账本位币为人民币。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.4.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.4.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.4.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.5合并财务报表的编制方法
3.5.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.5.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.5.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
3.5.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.5合并程序（续）
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.5.6特殊交易会计处理
3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5 合并财务报表的编制方法（续）
3.5.6特殊交易会计处理（续）
3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.6现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
3.7外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.8金融工具
3.8.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.8.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.8金融工具（续）
3.8.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.8.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.8金融工具（续）
3.8.4金融资产转移的确认依据和计量方法（续）
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.8.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.8.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
3.8.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.8金融工具（续）
3.8.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.9 应收款项
3.9.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收款项余额前五名|
|单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法|对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.9应收款项（续）
3.9.2按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
|||
|-|-|
|（1）按款项性质的组合|对于未单项计提坏账准备的应收款项按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。|
|（2）按款项账龄的组合|对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。|

按组合计提坏账准备的计提方法
|||
|-|-|
|（1）按款项性质的组合|个别认定法|
|（2）按款项账龄的组合|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内
1.00 5.001-2年
10.00 40.002-3年
20.00 80.003-4年
30.00 100.004-5年
60.00 100.005年以上
100.00 100.003.9.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，应确认坏账准备。|
|坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.10存货
3.10.1存货的类别
本公司存货分为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资、发出商品、开发成本和开发产品等。
3.10.2发出存货的计价方法
在建房地产开发成本根据开发房产的实际支出归集，完工后按实际占用面积分摊计入商品房成本。
库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
3.10.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.10.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.10.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.11划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
3.12长期股权投资
3.12.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.12.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.12长期股权投资（续）
3.12.3后续计量及损益确认方法
3.12.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.12.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.12长期股权投资（续）
3.12.3后续计量及损益确认方法（续）
3.12.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.12.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.12.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.12.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.13投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.14固定资产
3.14.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.14固定资产（续）
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.17无形资产
3.17.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.17.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.18长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.19长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.20职工薪酬
3.20.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.20职工薪酬（续）
3.20.2离职后福利
3.20.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.20.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.20职工薪酬（续）
3.20.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.20.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.21预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.22收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.22.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
对于房地产开发产品的销售收入，以取得《交付使用许可证》、签订不可逆转的销售合同、售房款收妥、成本能够可靠计量并取得物业管理单位房屋接管验收证明，在同时符合上述标准的次月确认营业收入的实现。
3.22.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.22.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.23政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助：（1）对于政府文件明确规定补助对象的，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；（2）对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助：（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；（3）按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.24递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.25租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.25.1经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.25.2融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.26商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
3.27重要会计政策、会计估计的变更
3.27.1重要会计政策变更
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.27重要会计政策、会计估计的变更（续）
3.27.1重要会计政策变更（续）
会计政策变更对于合并财务报表的影响：
|||
|-|-|
|影响金额（增加+/减少-）|归属于母公司所有者权益(+/-)|

3.27.2重要会计估计变更
本报告期内公司的主要会计估计未发生变更。
4 税项
4.1主要税种及税率
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||159,717.8716,321.20|||

小计 161,434.43银行存款
人民币 - - 402,537,728.43 - - 814,939,401.68美元 8,451.28 6.1190 51,713.38 161,264.22 6.0969 983,211.82日元 - - - 30.00 0.0577 1.73
||
|-|
|402,589,441.8125,427,102.09|
|428,192,582.97|

 5.1.1货币资金年末数中无所有权受到限制的资产。
5.1.2货币资金年末数比年初数减少390,420,740.76元，减少比例为47.69%，减少原因主要为：公司本期支付所购土地使用权款所致。
5.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2014年12月31日 2013年12月31日交易性金融资产 57,464,519.35 66,737,076.26其中：权益工具投资 48,512,038.00 28,397,748.82其他 8,952,481.35 38,339,327.44指定以公允价值计量且其变动
- -计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 - -其他 - -合计 57,464,519.35 66,737,076.26 5.2.1交易性权益工具投资的公允价值根据上海证券交易所及深圳证券交易所2014年度最后一个交易日收盘价确定。
5.2.2管理层认为上述金融资产投资变现不存在重大限制。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3 应收账款
5.3.1应收账款按类别分析如下：
2014年12月31日
账面余额
坏账准备
账面种类 比例 比例
金额 金额 价值(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）按款项性质的组合 - - - - -（2）按款项账龄的组合 1,455,145.05 100.00 1,286,938.64 88.44 168,206.41单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -账准备的应收账款
合计 1,455,145.05 100.00 1,286,938.64 168,206.412013年12月31日
账面余额
坏账准备
账面种类 比例 比例
金额 金额 价值(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）按款项性质的组合 - - - - -（2）按款项账龄的组合 17,853,955.70 100.00 1,573,876.84 8.82
16,280,078.86单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -账准备的应收账款
合计 17,853,955.70 100.00 1,573,876.84
16,280,078.86
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.3应收账款（续）
5.3.1应收账款按类别分析如下（续）：
应收账款种类的说明：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款确定依据为应收账款余额前五名中单项计提坏账准备的应收账款；
（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款确定依据为单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收账款）；
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的应收账款；
5.3.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 122,379.08 1,223.79 1.00%1-2年 - - -2-3年 58,813.90 11,762.78 20.00%3-4年 - - -4-5年 - - -5年以上 1,273,952.07 1,273,952.07 100.00%合计 1,455,145.05 1,286,938.64
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.3应收账款（续）
5.3.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
2013年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 16,169,001.03 161,701.21 1.001-2年 234,478.67 23,335.87 9.952-3年 53,946.00 10,789.20 20.003-4年 26,399.20 7,919.76 30.004-5年 - - -5年以上 1,370,130.80 1,370,130.80 100.00合计 17,853,955.70 1,573,876.84
5.3.3本报告期应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||
|-|
|82,800.0074,894.5072,379.0858,287.0052,978.80|
|341,339.38|

||
|-|
|5.695.154.974.013.64|
|23.46|

 5.3.5本报告期应收账款中无持关联方应收款项。
5.3.6应收账款年末数比年初数减少16,111,872.45元，减少比例为98.97%，减少原因主要为：本期下属上海嘉宝贸易发展有限公司应收贸易款项减少所致。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.4预付款项
5.4.1预付款项按账龄列示
2014年12月31日 2013年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 29,035,599.71 82.79 22,200,937.71 83.241-2年 3,495,388.69 9.97 3,004,823.10 11.272-3年 2,073,005.83 5.91 1,177,018.92 4.413-4年 265,134.54 0.76 26,625.21 0.104-5年 2,100.00 0.01 36,078.09 0.145年以上 195,208.99 0.56 226,337.96 0.84合计 35,066,437.76 100.00 26,671,820.99 100.005.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
占预付帐款期末项目 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例（%）嘉宝梦之湾项目电费 预付电费 3,275,334.78 1年以内 9.34佛山市桦昊纸业有限公司 预付货款 2,482,669.90 1年以内 7.08上海庆松纺织品有限公司 预付货款 2,467,056.38 1年以内 7.04大融城电费 预付电费 1,354,684.77 1年以内，1-2年 3.86上海市电力公司 预付电费 1,267,673.17 1年以内 3.62合计 10,847,419.00 30.94 5.4.3预付款项年末数比年初数增加8,394,616.77元，增加比例为31.47%，增加原因主要为：本期公司预付房地产项目工程款项及贸易款项增加所致。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.5其他应收款
5.5.1其他应收款按种类分析如下：
2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面种类
金额 比例(%) 金额 比例(%) 价值单项金额重大并单项计提坏账准备
17,815,493.18 8.19 13,615,493.18 76.43 4,200,000.00的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）按款项性质的组合 53,380,484.47 24.55 - - 53,380,484.47（2）按款项账龄的组合 146,256,933.99 67.26 144,573,891.44 98.85 1,683,042.55单项金额虽不重大但单项计提坏 账
- - - - -准备的其他应收款
合计 217,452,911.64 100.00 158,189,384.62 59,263,527.022013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面种类
金额 比例(%) 金额 比例(%) 价值单项金额重大并单项计提坏账准备
17,815,493.18 5.63 13,615,493.18 76.43 4,200,000.00的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）按款项性质的组合 151,314,777.13 47.84 - - 151,314,777.13（2）按款项账龄的组合 147,163,468.40 46.53 143,719,371.15 97.66 3,444,097.25单项金额虽不重大但单项计提坏 账
- - - - -准备的其他应收款
合计 316,293,738.71 100.00 157,334,864.33 158,958,874.38
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.5其他应收款（续）
5.5.1其他应收款按种类分析如下：（续）
其他应收款种类的说明：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为余额前五名中单项计提坏账准备的其他应收款；
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
按款项性质的组合：未单项计提坏账准备的其他应收款按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款）；
按款项账龄的组合：未单项计提坏账准备的其他应收款按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款）；
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的其他应收款；
5.5.2期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2014年12月31日
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由按可收回上海嘉达利工贸发展公司 17,815,493.18 13,615,493.18 76.43
金额
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.5其他应收款（续）
5.5.3组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款
2014年12月31日
项目 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
上海市嘉定区住房保障和房屋管理局 36,186,445.32 67.78 -应收补贴款-出口退税 7,787,089.30 14.59 -昆山市市级非税收入财政汇缴专户 2,561,328.87 4.80 -嘉定区新型墙体材料办公室 2,315,332.00 4.34 -其他零星 4,530,288.98 8.49 -合计 53,380,484.47 100.00 -2013年12月31日
项目 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
昆山市国土资源局 120,000,000.00 79.31 -上海市嘉定房土局 15,512,879.76 10.26 -应收补贴款-出口退税 7,078,856.56 4.68 -江桥集体资产经营有限公司 2,700,000.00 1.78 -昆山市市级非税收入财政汇缴专户 2,468,678.64 1.63 -上海荣圣光电科技有限公司 1,047,019.14 0.69 -上海嘉定区住宅发展局 529,694.80 0.35 -上海市嘉定区规划和土地管理局菊园
400,000.00 0.26 -新区管理所
其他零星 1,577,648.23 1.04 -合计 151,314,777.13 100.00 -
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.5其他应收款（续）
5.5.4组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 766,678.07 37,211.07 4.851至2年 1,292,229.67 521,838.50 40.382至3年 887,236.48 712,503.62 80.313年以上 143,310,789.77 143,302,338.25 99.99合计 146,256,933.99 144,573,891.44
2013年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 2,846,484.34 154,649.67 5.431至2年 925,641.34 395,692.82 42.752至3年 890,019.10 667,705.04 75.023年以上 142,501,323.62 142,501,323.62 100.00合计 147,163,468.40 143,719,371.15
5.5.5本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5.5.6本报告期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.5其他应收款（续）
5.5.7按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
||
|-|
|38,023,101.0528,297,896.6020,673,565.5617,832,122.9717,815,493.18|
|122,642,179.36|

||
|-|
|17.4913.019.518.208.19|
|56.40|

5.5.8其他应收款关联方情况
||
|-|
|28,297,896.6086,730.928,660,617.691,801,553.98|
|38,846,799.19|

 5.5.9其他应收款年末数比年初数减少 99,695,347.36元，减少比例为62.72%，减少原因主要为：公司本期将昆山花桥经济开发区薛西侧地块土地使用权竞标保证金转为开发成本所致；
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.6存货
5.6.1存货分类
2014年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 107,620.46 98,469.61 9,150.85库存商品 316,044.62 209,459.44 106,585.18开发成本 6,505,262,095.95 - 6,505,262,095.95开发产品 214,149,960.94 - 214,149,960.94低值易耗品 964,287.09 158,199.98 806,087.11消耗性生物资产 19,843,605.60 - 19,843,605.60合计 6,740,643,614.66 466,129.03 6,740,177,485.632013年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 115,194.64 98,469.61 16,725.03库存商品 792,272.14 209,459.44 582,812.70开发成本 3,853,325,942.71 - 3,853,325,942.71开发产品 892,648,345.60 - 892,648,345.60低值易耗品 961,371.81 158,199.98 803,171.83消耗性生物资产 17,740,905.00 - 17,740,905.00合计 4,765,584,031.90 466,129.03 4,765,117,902.87
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.6存货（续）
5.6.1存货分类（续）
5.6.1.1开发成本
项目名称 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日竹筱基地 22,406,747.07 - 4,599,365.00 17,807,382.07大融城项目 165,919,623.71 66,872,948.63 - 232,792,572.34嘉宝大厦项目 94,834,239.80 31,066,079.80 - 125,900,319.60盛创企业家园 14,052,842.36 - - 14,052,842.36菊园清水园动迁安置房 230,644,247.91 54,523,670.33 - 285,167,918.24嘉宝梦之湾一期 1,753,942,197.01 369,378,475.18 - 2,123,320,672.19云翔佳苑大型社居项目 138,796,239.00 106,401,742.84 - 245,197,981.84花桥梦世界电影文化综合体 156,184,323.70 - 156,184,323.70 -梦之晨一期 245,051,282.15 280,207,149.24 - 525,258,431.39梦之晨二期 - 707,880,769.86 - 707,880,769.86梦之缘 1,031,494,200.00 97,069,353.49 744,895.67 1,127,818,657.82杨思社区商品房项目 - 1,136,201,370.10 36,136,821.86 1,100,064,548.24合计 3,853,325,942.71 2,849,601,559.47 197,665,406.23 6,505,262,095.95
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.6存货（续）
5.6.1存货分类（续）
5.6.1.2开发产品
项目名称 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日中下塘街车库 315,050.76 - - 315,050.76南大街二期车库 616,103.65 - - 616,103.65真新二期车库贮藏室 576,581.93 - - 576,581.93都市港湾一期住宅 4,282,158.83 - - 4,282,158.83都市港湾二期住宅 4,460,111.65 - - 4,460,111.65都市港湾二期地下车库 - 656,358.76 656,358.76 -盛创企业家园 248,462,751.56 7,417,215.74 226,456,689.80 29,423,277.50嘉宝公寓 886,704.16 - 402,365.27 484,338.89清河路49号608室 60,000.00 - - 60,000.00民东二期 758,095.01 - 376,550.52 381,544.49曹杨路540号2910室(149.22㎡) 1,342,980.00 - - 1,342,980.00民东三期 786,988.59 - - 786,988.59菊园西地块一期 6,064,187.58 - - 6,064,187.58宝菊菜场及商业房 2,211,708.19 - - 2,211,708.19永翔佳苑 29,538,015.57 - 11,900,558.58 17,637,456.99清河公寓11号102室 167,948.34 - - 167,948.34紫提湾一期一标 100,984,701.89 - 14,995,713.31 85,988,988.58紫提湾一期二标 491,134,257.89 - 431,783,722.92 59,350,534.97合计 892,648,345.60 8,073,574.50 686,571,959.16 214,149,960.94
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.6存货（续）
5.6.2存货跌价准备
2013年 本年减少额 2014年种类
12月31日 本年计提额 转回 其他减少 12月31日1.原材料 98,469.61 - - - 98,469.612.库存商品 209,459.44 - - - 209,459.443.低值易耗品 158,199.98 - - - 158,199.98合计 466,129.03 - - - 466,129.03 5.6.3存货跌价准备情况
本期转回、转销 本期转回金额占项目 存货跌价准备的 该项存货期末计提存货跌价准备的依据 原因 余额的比例1.原材料
年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌
- -价准备。公司按日常活动中存货的估计售价减
2.库存商品 - -去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
3.低值易耗品 用以及相关税费后的金额确定可变现净值。 - - 5.7其他流动资产
项目 2014年12月31日 2013年12月31日预缴税款 149,654,264.20 71,406,838.54理财产品 383,000,000.00 450,000,000.00国债回购 192,601,158.50 357,301,576.00合计 725,255,422.70 878,708,414.54
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.8
可供出售金融资产
5.8.1可供出售金融资产情况：
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|119,575,288.3218,028,625.33|648,895.7610,161,603.81|
|137,603,913.65|10,810,499.57|

||
|-|
|跌价准备|
|648,895.7610,161,603.81|
|10,810,499.57|

 5.8.2期末按公允价值计量的可供出售金融资产：
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 11,920,162.45
公允价值 119,575,288.32
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 107,655,125.87
已计提减值金额 648,895.76
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.8
可供出售金融资产（续）
5.8.3期末按成本计量的可供出售金融资产
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末|
|201,500.002,000,000.003,045,500.009,000,000.001,800,000.001,489,837.33|--491,788.00---|------|201,500.002,000,000.003,537,288.009,000,000.001,800,000.001,489,837.33|201,500.00--9,000,000.00-960,103.81|------|------|201,500.00--9,000,000.00-960,103.81|
|17,536,837.33|491,788.00|-|18,028,625.33|10,161,603.81|-|-|10,161,603.81|

注：上海斯考特空调有限公司已工商吊销，公司对其已无重大影响，无将其归为可供出售金融资产。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.9 长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|5,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|5,000,000.00|
|5,000,000.0011,948,490.25677,444,401.4382,951,494.099,270,083.91842,292.28-|---6,867,371.97--133,950,000.00|-------|--3,471,684.2639,117,958.424,919,363.593,855,158.1555,932.34-6,645,194.95|-------|-------|---480,000,000.00--3,900,677.33-88,626.53-|-------|-------|5,000,000.008,476,805.99236,562,359.8594,738,229.659,224,564.73809,598.09127,304,805.05|
|782,456,761.96|140,817,371.97|-|37,831,533.29|-|-|-483,989,303.86|-|-|477,116,363.36|
|787,456,761.96|140,817,371.97|-|37,831,533.29|-|-|-483,989,303.86|-|-|482,116,363.36|

 5.9.1本公司被投资单位向投资企业转移资金的能力未受到限制。
5.9.2长期股权投资年末数比年初数减少305,340,398.60元，减少比例为39.02%，减少原因主要为：公司本期收到下属联营企业上海格林风范房地产发展有限公司
利润分红所致；
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.10投资性房地产
5.10.1采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 279,739,476.46 58,759,802.40 338,499,278.862.本期增加金额
（1）外购 - - -（2）存货\固定资产\在建工程转入 16,608,943.40 860,280.53 17,469,223.93（3）企业合并增加 - - -3.本期减少金额
（1）处置 - - -（2）其他转出 12,473,298.24 - 12,473,298.244.期末余额 283,875,121.62 59,620,082.93 343,495,204.55二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 87,528,976.71 10,383,299.06 97,912,275.772.本期增加金额
（1）计提或摊销 20,886,668.93 1,194,363.23 22,081,032.163.本期减少金额
（1）处置 - - -（2）其他转出 4,504,883.68 - 4,504,883.684.期末余额 103,910,761.96 11,577,662.29 115,488,424.25三、减值准备
1.期初余额 2,220,998.40 - 2,220,998.402.本期增加金额
（1）计提 - - -3、本期减少金额
（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 2,220,998.40 - 2,220,998.40四、账面价值
1、期末账面价值 177,743,361.26 48,042,420.64 225,785,781.902、期初账面价值 189,989,501.35 48,376,503.34 238,366,004.69
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.11固定资产
5.11.1固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|21,072,366.52---18,218,537.96|8,667,065.66786,764.00--673,944.80|2,174,766.0132,000.00--1,022,900.01|8,107,403.71431,893.50--2,498,863.71|
|2,853,828.56|8,779,884.86|1,183,866.00|6,040,433.50|
|15,984,346.33120,290.4513,270,428.26|5,041,186.731,279,119.05646,987.01|1,252,465.81363,583.67561,140.77|6,093,210.74386,506.581,576,663.17|
|2,834,208.52|5,673,318.77|1,054,908.71|4,903,054.15|
|3,826.94--|---|---|---|
|3,826.94|-|-|-|
|15,793.10|3,106,566.09|128,957.29|1,137,379.35|
|5,084,193.25|3,625,878.93|922,300.20|2,014,192.97|

本年折旧额：2,900,061.94元；
本年由在建工程转入固定资产原价为：0元。
5.11.2固定资产原值年末数比年初数减少38,191,912.91元，减少比例为48.41%，减少主要原因为：
公司所属嘉戬公路200号房产土地及相关设备动迁结转所致。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.12长期待摊费用
项目 2013年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 2014年12月31日土地使用费 90,000.00 - 6,000.00 - 84,000.00房屋修缮费 258,935.50 - 77,680.00 - 181,255.50华亭苗圃改造 1,249,052.00 - 312,263.00 - 936,789.00合计
1,597,987.50 - 395,943.00 - 1,202,044.50 5.13递延所得税资产/递延所得税负债
5.13.1未经抵消的递延所得税资产
2014年12月31日 2013年12月31日项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 16,087,334.32 4,044,693.28 15,427,099.04 3,856,774.79公允价值变动 1,229,683.00 307,420.74 8,221,419.71 2,055,354.94预计负债 - - 1,020,426.76 255,106.69预提费用 65,426,716.39 16,356,679.11 51,135,701.86 12,783,925.47可抵扣亏损 47,765,690.58 11,918,562.98 18,971,685.54 4,742,921.39股权投资损失 1,968,258.38 492,064.59 1,968,258.36 492,064.59内部未实现利润 37,296,889.08 9,324,222.28 11,620,207.80 2,905,051.95合计 169,774,571.75 42,443,642.98 108,364,799.07 27,091,199.82 5.13.2未经抵消的递延所得税负债
2014年12月31日 2013年12月31日项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债可供出售金融资产
108,728,255.35 27,182,063.84 73,806,680.76 18,451,670.19公允价值变动
股权投资贷方差额
1,619,504.47 404,876.12 1,619,504.48 404,876.12合计 110,347,759.82 27,586,939.96 75,426,185.24 18,856,546.31
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.13递延所得税资产/递延所得税负债（续）
5.13.3未确认递延所得税资产明细
项目 2014年12月31日 2013年12月31日可抵扣暂时性差异 39,234,140.45 39,269,689.05可抵扣亏损 172,831.59 1,494,087.49合计 39,406,972.04 40,763,776.54 5.13.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2014年12月31日 2013年12月31日 备注2015年 - -
2016年 - 1,717,475.37
2017年
691,326.34 2,181,546.45
2018年
- 2,077,328.13
2019年 - -
合计 691,326.34 5,976,349.95
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.14短期借款
5.14.1短期借款分类
借款类别 2014年12月31日 2013年12月31日抵押借款 - -保证借款 100,000,000.00 73,000,000.00合计 100,000,000.00 73,000,000.00 5.15应付账款
5.15.1应付账款列示：
项目 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内 42,366,218.68 120,710,712.341-2年 8,000,570.47 54,077,750.622-3年 17,432,408.40 172,326.733-4年 55,412.93 650,022.774-5年 650,022.77 1,264,073.615年以上 15,743,772.51 14,552,608.46合计 84,248,405.76 191,427,494.53 5.15.2账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因长业建设集团有限公司 12,018,582.00 尚未结算的工程款上海嘉波水利工程有限公司 6,235,397.00 尚未结算的工程款上海嘉定娄塘建筑安装有限公司 7,153,585.00 尚未结算的工程款合计 25,407,564.00
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.16预收款项
5.16.1预收款项列示：
项目 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内 1,033,147,276.03 1,814,682,686.421-2年 918,084,182.37 950,463.332-3年 98,502.07 2,288,376.193-4年 218,771.46 645,237.704-5年 633,164.79 9,976.005年以上 33,137.35 23,161.35合计
1,952,215,034.07 1,818,599,900.99 5.16.2账龄超过1年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因购房者 919,067,758.04 未达到结转收入条件 5.17应付职工薪酬
5.17.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬
32,632,479.55 67,615,273.57 63,049,667.64 37,198,085.48二、离职后福利-设定提存计划
- 2,890,079.24 2,890,079.24 -三、辞退福利
- - - -四、一年内到期的其他福利
- - - -合计
32,632,479.55 70,505,352.81 65,939,746.88 37,198,085.48
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.17应付职工薪酬（续）
5.17.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴
31,526,044.19 63,155,067.22 58,751,859.55 35,929,251.862.职工福利费
- 399,660.65 399,660.65 -3.社会保险费
- 1,636,836.52 1,636,836.52 -其中：1.医疗保险费
- 1,443,882.31 1,443,882.31 -2.工伤保险费
- 65,772.61 65,772.61 -3.生育保险费
- 127,181.60 127,181.60 -4.住房公积金
- 1,471,027.00 1,471,027.00 -5.工会经费和职工教育经费
1,106,435.36 931,571.58 769,173.32 1,268,833.626.短期带薪缺勤
- - - -7.短期利润分享计划
- - - -8.其他
- 21,110.60 21,110.60 -合计
32,632,479.55 67,615,273.57 63,049,667.64 37,198,085.48 5.17.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险 - 2,697,232.45 2,697,232.45 -2.失业保险费 - 192,846.79 192,846.79 -3.企业年金缴费 - - - -合计 - 2,890,079.24 2,890,079.24 - 5.18应交税费
税种 2014年12月31日 2013年12月31日增值税 338,976.76 -5,606.87营业税 3,157,884.56 16,380,990.42城建税 248,301.55 299,641.46房产税 2,844,304.29 2,781,890.32企业所得税 107,802,059.31 93,040,427.97个人所得税 6,554,523.32 4,241,776.48土地增值税 - 5,726,531.52教育费附加 156,383.26 561,509.55地方教育费附加 43,481.21 317,024.03河道管理费 27,652.59 162,489.94土地使用税 1.20 155,290.80合计 121,173,568.05 123,661,965.62
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.19应付利息
项目 2014年12月31日 2013年12月31日短期借款应付利息 1,881,333.33 132,975.02长期借款应付利息 14,773,511.10 - 16,654,844.43 132,975.02 5.20应付股利
项目 2014年12月31日 2013年12月31日普通股股利 5,634,823.15 5,627,004.45 5.21其他应付款
5.21.1按款项性质列示其他应付款
项目 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内 403,728,599.41 210,404,866.701-2年 150,090,762.04 946,167,466.982-3年 611,581,475.77 195,938,143.523-4年 178,558,552.80 380,029,377.704-5年 9,575,566.17 236,389,586.365年以上 14,808,876.41 26,676,760.03合计 1,368,343,832.60 1,995,606,201.29 5.21.2账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
对方名称 金额 未偿还原因上海格林风范房地产发展有限公司 359,618,564.60 往来款
上海菊城建设配套工程有限公司 317,915,000.00 垫付动迁房工程款预提土地增值税 197,627,750.05 尚未清算完毕
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.21其他应付款（续）
5.21.3金额较大的其他应付款
对方名称 金额 性质或内容上海格林风范房地产发展有限公司 371,677,923.80 往来款
上海菊城建设配套工程有限公司 317,915,000.00 垫付动迁房工程款预提土地增值税 314,474,566.71 土地增值税尚未清算上海嘉翔城镇建设投资有限公司 150,825,030.00 垫付动迁房工程款 5.22一年内到期的非流动负债
项目 2014年12月31日 2013年12月31日一年内到期的长期借款 - 200,000,000.00 5.23长期借款
5.23.1长期借款分类
项目 2014年12月31日 2013年12月31日抵押借款 161,740,000.00 279,973,029.00信用借款 630,800,000.00 20,000,000.00合计 792,540,000.00 299,973,029.00 5.23.2长期借款年末数比年初数增加492,566,971.00元，增加比例为164.20%，增加原因为：公司下属子公司上海嘉宝联友房地产有限公司向其股东上海嘉定新城发展有限公司借款5亿所致。
5.23.3期末抵押借款抵押物清单：
借款金额 抵押物名称 产权证号 地址
9,500万元 土地使用权 昆国用（2012）第12012111193号花桥绿地大道南侧、薛赵路西侧土地使用权 沪房地嘉字（2014）第007354号 嘉定区南翔镇五街坊7-29丘6,674万元 土地使用权 沪房地嘉字（2014）第007401号 嘉定区南翔镇五街坊7-27丘土地使用权 沪房地嘉字（2014）第007386号 嘉定区南翔镇五街坊7-28丘
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.24应付债券
5.24.1应付债券
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
应付债券
—债券面值 960,000,000.00 -—应计利息 10,266,666.67 -合计 970,266,666.67 - 5.24.2应付债券的增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|960,000,000.00|-|960,000,000.00|10,266,666.67|

上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.25股本
本次变动增减（+、-）
年初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 年末余额股份总数
514,303,802.00 - - - - - 514,303,802.002013年 本年变动 2014年
项目 比例（%） 比例（%）12月31日 增(+)减(-) 12月31日
1.有限售条件股份
(1)国家持股 - - - - -(2)国有法人持股 - - - - -(3)其他内资持股 - - - - -其中：
境内非国有法人持股 - - - - -境内自然人持股 - - - - -(4)外资持股 - - - - -其中： - -境外法人持股 - - - - -境外自然人持股 - - - - -有限售条件股份合计 - - - - -2.无限售条件股份
(1)人民币普通股 514,303,802.00 100.00 - 514,303,802.00 100.00(2)境内上市的外资股 - - - - -(3)境外上市的外资股 - - - - -(4)其他 - - - - -无限售条件股份合计 514,303,802.00 100.00 - 514,303,802.00 100.003.股份总数 514,303,802.00 100.00 - 514,303,802.00 100.005.25.1上述股本已经上海众华沪银会计师事务所于2008年7月21日出具沪众会字（2008）第3578号验资报告验证确认，本期无变动。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.26资本公积
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日股本溢价 582,150,972.18 - - 582,150,972.18其他资本公积 66,762,539.15 - 142,200.99 66,620,338.16合计 648,913,511.33 - 142,200.99 648,771,310.34
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.27其他综合收益
本期发生额
2013年 减：前期计入其 2014年项目 本期所得税 税后归属于 税后归属于少
12月31日 他综合收益当期 减：所得税费用 12月31日前发生额 公司 数股东
转入损益
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
- - - - - - -净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合 - - - - - - -收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综 - - - - - - -合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允
55,355,010.64 33,848,445.04 - 8,462,111.28 25,386,333.76 - 80,741,344.40价值变动损益
持有至到期投资重分类
- - - - - - -为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
- - - - - - -效部分
外币财务报表折算差额 - - - - - - -三、其他综合收益合计 55,355,010.64 33,848,445.04 - 8,462,111.28 25,386,333.76 - 80,741,344.40 77
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.28盈余公积
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日法定盈余公积 173,665,269.98 26,908,150.98 - 200,573,420.96 5.29未分配利润
项目
本期 上期调整前上期末未分配利润 1,290,623,008.32 1,048,059,348.60调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -调整后期初未分配利润 1,290,623,008.32 1,048,059,348.60加：本期归属于公司所有者的净利润 358,646,268.53 338,907,575.26减：提取法定盈余公积 26,908,150.98 3,769,231.18提取任意盈余公积 - -应付普通股股利 102,860,760.40 92,574,684.36转作股本的普通股股利 - -年末未分配利润 1,519,500,365.47 1,290,623,008.32 5.30少数股东权益
5.30.1归属于各子公司少数股东的少数股东权益
公司名称 2014年12月31日 2013年12月31日上海嘉丽宝电子有限公司 - 19,320,920.13上海盛创科技园发展有限公司 98,523,961.83 67,492,217.69上海嘉宝协力电子有限公司 - 8,719,823.56上海安江实业发展有限公司 3,473,304.92 3,983,629.70上海嘉宝劳动服务有限公司 200,473.53 106,942.66上海嘉宏房地产有限责任公司 21,746,354.11 11,902,500.73上海嘉宝联友房地产有限公司 324,274,806.33 324,627,168.42昆山嘉宝网尚置业有限公司 - 10,487,576.83昆山嘉宝网尚文化投资有限公司 - 9,557,320.16上海嘉宝锦熙置业有限公司 39,962,051.99 -合计 488,180,952.71 456,198,099.88
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.31营业收入及营业成本
5.31.1营业收入和营业成本
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
1,634,595,048.98 984,553,878.68
1,892,574,863.93 1,254,978,785.55其他业务
2,776,434.80 213,482.07
6,910,388.69 6,824,828.78合计
1,637,371,483.78 984,767,360.75 1,899,485,252.62 1,261,803,614.335.31.2公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业客户名称 营业收入总额
收入的比例（%）第一名 312,102,792.00 19.09第二名 48,046,610.44 2.94第三名 38,415,254.93 2.35第四名 35,164,319.76 2.15第五名 26,872,847.33 1.64合计
460,601,824.46 28.17 5.32营业税金及附加
项目 2014年度 2013年度营业税 67,474,680.87 76,236,413.56城建税 712,923.69 824,037.06教育费附加 2,028,167.67 2,863,929.61地方教育费附加 1,343,051.35 1,061,148.27河道管理费 677,642.87 797,366.51土地增值税 142,568,778.36 118,264,799.67房产税 1,332,830.18 1,253,064.15合计 216,138,074.99 201,300,758.83
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.33销售费用
项目 2014年度 2013年度销售费用 35,072,070.31 32,933,068.23 5.34管理费用
项目 2014年度 2013年度管理费用 76,536,915.60 58,579,414.42 5.35财务费用
项目 2014年度 2013年度利息支出 35,784,516.57 7,406,359.47减：利息收入 18,479,733.00 6,277,601.04利息净支出/(净收益) 17,304,783.57 1,128,758.43加：汇兑净损失/(净收益) -396,562.56 34,177.24银行手续费等 735,905.80 499,760.85合计 17,644,126.81 1,662,696.52 5.35.1财务费用本年发生数比上年发生数增加15,981,430.29元，增加比例为961.18%，增加主要原因为：公司本期新增借款及发行债券，故导致利息支出增加所致；
5.36资产减值损失
项目 2014年度 2013年度一、坏账损失 674,130.94 3,383,019.33二、存货跌价损失 - -118,462.19合计
674,130.94 3,264,557.14 5.36.1资产减值损失本期比上期数减少2,590,426.20元，减少比例为：79.35%，减少主要原因为：本期公司应收款项变动较少所致；
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.37公允价值变动收益
项目 2014年度 2013年度以公允价值计量且其变动计入
8,064,866.27 -220,944.22当期损益的金融资产
5.37.1公允价值变动收益本期比上期增加8,285,810.49元，增加比例为3,750.18%，增加原因主要为：本期交易性金融资产公允价值市值持续上涨所致。
5.38投资收益
5.38.1投资收益明细情况
项目 2014年度 2013年度权益法核算的长期股权投资收益 34,863,538.71 30,136,996.22处置长期股权投资产生的投资收益 6,735,782.82 -68,816.93以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
1,269,045.81 546,042.22资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
14,223,370.51 83,331.76金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 1,862,741.27 1,636,221.82处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -其他 18,496,330.69 20,837,377.26合计
77,450,809.81 53,171,152.35 5.38.2按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2014年度 2013年度上海格林风范房地产发展有限公司 39,117,958.42 27,060,905.49上海高泰稀贵金属股份有限公司 -3,471,684.26 -2,998,598.01上海嘉定老庙黄金有限公司 3,855,158.15 4,334,085.91上海安亭老庙黄金有限公司 55,932.34 98,473.91上海太平国际货柜有限公司 4,919,363.59 4,003,703.59昆山嘉宝网尚文化投资有限公司 -2,967,994.58 -上海嘉宝安石置业有限公司 -6,645,194.95 -2,361,574.67合计
34,863,538.71 30,136,996.22 5.38.3投资收益本年发生数比上年发生数增加24,279,657.46元，增加比例为45.66%，增加原因主要为：本期参股企业上海格林风范房地产发展有限公司净利润减增加，同时本期公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产收益增加所致。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.39营业外收入
计入当期非经常性项目 2014年度 2013年度
损益的金额非流动资产处置利得合计 - 31,423,319.27 -其中：固定资产处理利得 - 31,423,319.27 -赔偿净收益 121,960,635.00 52,822,608.01 121,960,635.00其他 4,009,519.05 6,839,299.43 4,009,519.05合计 125,970,154.05 91,085,226.71
5.39.1营业外收入本年数比上年数增加34,884,927.34元，增加比例为38.30%，主要原因系本期下属子公司上海嘉宏房地产有限责任公司取得大额土地使用权补偿收入所致。
5.40营业外支出
计入当期非经常性项目 2014年度 2013年度
损益的金额非流动资产处置损失合计 3,145.54 1,362,370.58 3,145.54其中：固定资产处置损失 3,145.54 1,362,370.58 3,145.54无形资产处置损失 - - -债务重组损失 - - -非货币性资产交换损失 - - -对外捐赠 51,000.00 740,000.00 51,000.00其他 303,571.49 1,984,606.36 303,571.49合计 357,717.03 4,086,976.94
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.41所得税费用
5.41.1所得税费用表
项目 2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税
132,999,548.17 114,538,329.51递延所得税调整
-14,992,787.45 212,059.17 118,006,760.72 114,750,388.68 5.41.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 2014年度
利润总额 517,666,917.48按法定/适用税率计算的所得税费用 129,416,729.37子公司适用不同税率的影响 -14,614.20调整以前期间所得税的影响 -724,492.33非应税收入的影响 -11,977,339.05不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,700,457.58使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -806,399.76本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
412,419.11损的影响
-所得税费用 118,006,760.72 5.42其他综合收益
详见附注：5.27。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.43现金流量表项目注释
5.43.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度利息收入 13,317,967.62 6,260,686.51往来款 333,851,644.78 175,752,267.07营业外收入等 122,858,132.53 6,438,629.98合计
470,027,744.93 188,451,583.56 5.43.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度支付各项费用 69,085,417.46
39,268,660.15支付往来款项 225,601,001.60
680,333,220.12其他 301,392.00
756,780.00合计
294,987,811.06 720,358,660.27 5.43.3收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度其他投资收回 - 91,515.21收回委托贷款 110,000,000.00 -合计 110,000,000.00 91,515.21收到的其他与投资活动有关的现金说明：
公司本期收回委托贷款给昆山嘉宝网尚文化投资有限公司的借款110,000,000.00元。
5.43.4支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度合并范围变化期末货币资金减少 - 2,083,067.41
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.44现金流量表补充资料
5.44.1现金流量表补充资料
项目 2014年度 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 399,660,156.76 365,139,212.37加：资产减值准备 674,130.94 3,264,557.14固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
2,900,061.94 4,420,385.47资产折旧
无形资产摊销 - -长期待摊费用摊销 313,472.25 345,775.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
3,145.54 -30,060,948.79损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -8,064,866.27 220,944.22财务费用（收益以“-”号填列） 35,390,602.78 7,357,385.27投资损失（收益以“-”号填列） -77,450,809.81 -53,171,152.35递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -15,394,671.88 202,073.99递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 8,730,393.65 -存货的减少（增加以“-”号填列） -2,120,081,442.24 175,744,559.74经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -22,154,736.66 -132,589,690.83经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 191,416,546.18 196,264,414.43其他(注) 15,350,692.51 15,172,313.91经营活动产生的现金流量净额 -1,588,707,324.31 552,309,829.57 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 428,192,582.97 818,613,323.73减：现金的年初余额 818,613,323.73 492,086,455.00加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -390,420,740.76 326,526,868.73注：其他系投资性房地产摊销额及变动额。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.44现金流量表补充资料（续）
5.44.2现金和现金等价物的构成
项目 2014年12月31日 2013年12月31日一、现金 428,192,582.97 818,613,323.73其中：库存现金 176,039.07 161,434.43可随时用于支付的银行存款 402,589,441.81 815,922,615.23可随时用于支付的其他货币资金 25,427,102.09 2,529,274.07可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 428,192,582.97 818,613,323.73其中：母公司或集团内子公司使用受
- -限制的现金和现金等价物
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更（续）
6.1处置子公司
6.1.1单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|
|上海嘉丽宝电子有限公司|37,358,737.05|68.87%|清算注销|2014年7月31日|工商注销|-|-|
|上海嘉宝协力电子有限公司|13,819,653.47|60.00%|减资撤股|2014年5月31日|工商变更|-|-|
|昆山嘉宝网尚文化投资有限公司|19,500,000.00|32.50%|其他股东单方面增资|2014年3月31日|工商变更|1,172,243.22|32.50%|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额|
|上海嘉丽宝电子有限公司|-|-|-|不适用|-|
|上海嘉宝协力电子有限公司|-|-|-|不适用|-|
|昆山嘉宝网尚文化投资有限公司|19,500,000.00|18,327,756.78|-1,172,243.22|账面价值|-|

 6.2其他原因的合并范围变动
2014年2年26日，公司与上海锦熙投资中心（有限合伙）投资设立项目公司上海嘉宝锦熙置业有限公司，注册资金100,000,000.00元，公司持股比例为60.00%，上海锦熙投资中心（有限合伙）持股为40.00%，本期纳入合并报表范围。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|上海嘉宝奇伊房地产经营有限公司|上海|上海|房地产开发经营|100|-|投资设立|
|上海宝菊房地产开发有限公司|上海|上海|房地产开发经营|-|100|投资设立|
|上海嘉宏房地产有限责任公司|上海|上海|房地产开发经营，物业管理|90|-|非同一控制合并|
|上海嘉宝物业服务有限公司|上海|上海|物业管理、五金交电、建材等|40|54|投资设立|
|上海盛创科技园发展有限公司|上海|上海|科技园建设，实业投资等|51|-|投资设立|
|上海嘉宝神马房地产有限公司|上海|上海|房地产开发经营|100|-|投资设立|
|上海嘉宝新菊房地产有限公司|上海|上海|房地产开发经营|100|-|投资设立|
|上海嘉定颐和电机电脑有限公司|上海|上海|电机电脑机电产品及物业租赁|100|-|投资设立|
|上海嘉定颐和苗木有限公司|上海|上海|苗木种植、培育|-|100|投资设立|
|上海嘉宝贸易发展有限公司|上海|上海|国内外贸易|100|-|投资设立|
|上海安江实业发展有限公司|上海|上海|农副产品交易、停车、住宿|70|-|非同一控制合并|
|上海嘉宝劳动服务有限公司|上海|上海|劳动服务、劳力输出|60|-|投资设立|
|上海嘉宝集团鸵鸟发展有限公司|上海|上海|鸵鸟养殖、孵化屠宰、加工经销|100|-|投资设立|
|上海嘉宝联友房地产有限公司|上海|上海|房地产开发经营|40|-|投资设立|
|昆山嘉宝网尚置业有限公司|昆山|昆山|房地产开发经营|100|-|投资设立|
|上海嘉宝锦熙置业有限公司|上海|上海|房地产开发经营|60|-|投资设立|

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据；
公司持有上海嘉宝联友房地产有限公司股权（简称“联友房产”）40%，根据联友房产公司章程规定，联友房产公司董事会成员5名，其中公司推荐3名，且担任董事长。故公司能够决定联友房产公司的财务和经营政策，对其进行控制；
7.1.2重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|上海嘉宏房地产有限责任公司|10%|9,843,853.38|-|21,746,354.11|
|上海盛创科技园发展有限公司|49%|31,031,744.14|-|98,523,961.83|
|上海嘉宝联友房地产有限公司|60%|-352,362.09|-|324,274,806.33|
|上海嘉宝锦熙置业有限公司|60%|-37,948.01|-|39,962,051.99|

上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1在子公司中的权益（续）
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2014年12月31日||||||2013年12月31日||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|上海嘉宏房地产有限责任公司|21,412.54|7,439.31|28,851.85|7,016.72|-|7,016.72|19,194.02|8,031.40|27,225.42|15,359.08|-|15,359.08|
|上海盛创科技园发展有限公司|28,691.42|1,563.46|30,254.88|10,147.95|-|10,147.95|36,052.69|1,069.56|37,122.24|23,348.32|-|23,348.32|
|上海嘉宝联友房地产有限公司|113,377.21|1.46|113,378.67|59,332.87|-|59,332.87|105,063.71|-|105,063.71|50,959.18|-|50,959.18|
|上海嘉宝锦熙置业有限公司|113,689.01|4.88|113,693.89|103,703.38|-|103,703.38|-|-|-|-|-|-|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2014年度||||2013年度||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|上海嘉宏房地产有限责任公司|3,460.61|9,843.85|9,843.85|-2,315.50|3,314.22|5,524.33|5,524.33|871.22|
|上海盛创科技园发展有限公司|33,645.80|6,333.01|6,333.01|14,591.71|31,290.39|3,981.35|3,981.35|19,552.83|
|上海嘉宝联友房地产有限公司|-|-58.73|-58.73|-1,718.68|-|15.51|15.51|-49,029.59|
|上海嘉宝锦熙置业有限公司|-|-9.49|-9.49|-9,931.40|-|-|-|-|

上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2在合营安排或联营企业中的权益
7.2.1重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
||上海格林风范房地产发展有限公司|上海格林风范房地产发展有限公司|
|流动资产|1,628,041,437.56|3,658,516,194.93|
|其中：现金和现金等价物|98,098,471.18|108,071,634.81|
|非流动资产|69,494,583.36|25,831,644.50|
|资产合计|1,697,536,020.92|3,684,347,839.43|
|流动负债|908,994,822.04|1,426,199,834.62|
|非流动负债|-|-|
|负债合计|908,994,822.04|1,426,199,834.62|
|少数股东权益|-|-|
|归属于母公司所有者权益|788,541,198.88|2,258,148,004.81|
|按持股比例计算的净资产份额|236,562,359.66|677,444,401.44|
|调整事项|||
|--商誉|-|-|
|--内部交易未实现利润|-|-|
|--其他|-|-|
|对合营企业权益投资的账面价值|236,562,359.66|677,444,401.44|
|存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值|不适用|不适用|
|营业收入|443,854,372.00|355,623,844.00|
|财务费用|-592,764.86|-1,251,485.77|
|所得税费用|43,464,398.02|38,904,682.70|
|净利润|130,393,194.07|90,203,018.28|
|终止经营的净利润|-|-|
|其他综合收益|-|-|
|综合收益总额|130,393,194.07|90,203,018.28|
|本年度收到的来自合营企业的股利|480,000,000.00|-|

上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、借款、应付账款、其他应付款及应付债券等，各项金融工具的详细情况详见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
8.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
由于截至目前商品房承购人未发生违约，且该等房产目前的市场价格高于售价，公司认为与该等担保相关的风险较小。
公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，无重大信用集中风险。
8.2流动性风险
流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
8.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
8.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司不存在重大汇率风险。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险（续）
8.3市场风险（续）
8.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
公司借款以人民币借款为主，人民币借款主要为浮动利率借款，借款利率根据中国人民银行贷款基准利率浮动。公司目前主要是通过合理安排短期和中长期借款比例来避免利率变动所产生的现金流量风险。
假设在其他条件不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当年损益和股东权益的税前影响如下：
||||
|-|-|-|
|对利润影响|对股东权益影响|对利润影响|

 8.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 公允价值的披露
9.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年12月31日公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|1.交易性金融资产|||||
|（1）债务工具投资|-|-|-|-|
|（2）权益工具投资|57,464,519.35|-|-|57,464,519.35|
|（3）衍生金融资产|-|-|-|-|
|（二）可供出售金融资产|||||
|1.债务工具投资|-|-|-|-|
|2.权益工具投资|119,575,288.32|-|-|119,575,288.32|
|3.其他|-|-|-|-|
|持续以公允价值计量的资产总额|177,039,807.67|-|-|177,039,807.67|

 9.2持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的可供出售金融资产中的上市公司股票投资，年末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。
10 关联方及关联交易
10.1本公司的控股股东情况
本公司的控股股东情况的说明：
公司控股股东的母公司为上海嘉定新城发展有限公司，实际控制人为上海市嘉定区国有资产监督管理委员会。
10.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
10.3本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注7.2。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.4其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海嘉翔城镇建设投资有限公司 系公司第四大股东上海南翔资产经营有限公司的控股子公司 10.5关联交易情况
10.5.1关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 期末尚未支付利息拆入
上海嘉定新城发展有限公司 500,000,000.00 2014-9-15 2016-9-14 8,999,999.99上海嘉宝基金会 40,000,000.00 2014-10-30 2015-10-29 1,452,333.33 10.6关联方应收应付款项
10.6.1应收项目
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账面余额|

 10.6.2应付项目
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项
11.1重要承诺事项
截至2014年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
11.2或有事项
截至2014年12月31日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债(金额单位：万元)公司名称 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响被担保单位非关联方：
上海嘉定工业区开发（集团）有限公司 5,000.00 2016/06/20 存在反担保，无影响西上海（集团）有限公司 4,400.00 2015/12/24 存在反担保，无影响西上海（集团）有限公司 6,600.00 2015/8/15 存在反担保，无影响 16,000.00
12 资产负债表日后事项
经2015年4月23日第八届第四次董事会的会议审议，通过了本公司2014年度利润分配预案如下：本年度可供分配的利润为1,519,500,365.47元，本公司拟以2014年12月31日514,303,802总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.10元（含税）。
除上述事项外，截至 2015年 4月 23日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 其他重要事项
13.1分部信息
13.1.1报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。公司目前主要分为四个分部，分部一为工业类，即生产制造行业；分部二为商业类，即国内外贸易行业；分部三为房地产类，即房地产开发销售，物业租赁等；分部四为服务业类，即房地产物业服务行业及劳务服务业；
13.1.2报告分部的财务信息
||||
|-|-|-|
|8,871.79285,965,421.681,335,662,218.7615,896,771.55-161,800.00|8,871.79277,887,726.89699,560,601.5311,221,205.74-3,911,045.20|-136,524,170.4712,645,421,080.207,038,562.82-3,861,050,417.44|
|1,637,371,483.78|984,767,360.75|8,927,933,396.05|

上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表主要项目注释
14.1其他应收款
14.1.1其他应收款按种类分析如下：
2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面种类
金额 比例(%) 金额 比例(%) 价值单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - - -的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）按款项性质的组合 1,780,903,432.47 92.00 - - 1,780,903,432.47（2）按款项账龄的组合 137,106,591.65 7.08 136,475,854.57 99.54 630,737.08单项金额虽不重大但单项计提坏 账
17,815,493.18 0.92 13,615,493.18 76.43 4,200,000.00准备的其他应收款
合计 1,935,825,517.30 100.00% 150,091,347.75 1,785,734,169.552013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面种类
金额 比例(%) 金额 比例(%) 价值单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - - -的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）按款项性质的组合 466,470,052.46 75.05 - - 466,470,052.46（2）按款项账龄的组合 137,267,290.59 22.08 136,432,939.28 99.39 834,351.31单项金额虽不重大但单项计提坏 账
17,815,493.18 2.87 13,615,493.18 76.43 4,200,000.00准备的其他应收款
合计 621,552,836.23 100.00 150,048,432.46 471,504,403.77
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 合并财务报表项目附注（续）
14.1其他应收款（续）
14.1.1其他应收款按种类分析如下：（续）
其他应收款种类的说明：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为余额前五名中单项计提坏账准备的其他应收款；
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
按款项性质的组合：未单项计提坏账准备的其他应收款按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款）；
按款项账龄的组合：未单项计提坏账准备的其他应收款按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款）；
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的其他应收款；
14.1.2组合中，按款项性质计提坏账准备的其他应收款
2014年12月31日
项目 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
上海嘉宝锦熙置业有限公司 940,462,919.66 52.80 -昆山嘉宝网尚置业有限公司 583,004,282.00 32.74 -上海嘉宝新菊房地产有限公司 138,189,450.00 7.76 -上海嘉宝联友房地产有限公司 74,612,066.67 4.19 -上海嘉定颐和电机电脑有限公司 24,231,594.14 1.36 -上海盛创科技园发展有限公司 20,403,120.00 1.15 -合计 1,780,903,432.47 100.00 -
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 合并财务报表项目附注（续）
14.1其他应收款（续）
14.1.2组合中，按款项性质计提坏账准备的其他应收款（续）
2013年12月31日
项目 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
上海盛创科技园发展有限公司 20,410,108.00 4.38 -上海嘉宝新菊房地产有限公司 215,712,813.00 46.25 -上海嘉宝贸易发展有限公司 2,299,737.20 0.49 -上海嘉定颐和电机电脑有限公司 24,231,394.26 5.19 -上海嘉宝联友房地产有限公司 203,816,000.00 43.69 -合计 466,470,052.46 100.00 -14.1.3组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内
631,222.20 31,561.11 5.001至2年
24,074.75 9,629.90 40.002至3年
40,898.09 32,718.47 80.003年以上
136,410,396.61 136,401,945.09 99.99合计
137,106,591.65 136,475,854.57
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 合并财务报表项目附注（续）
14.1其他应收款（续）
14.1.3组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
2013年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内
792,990.63 39,659.53 5.001至2年
135,000.35 54,000.14 40.002至3年
- - -3年以上
136,339,299.61 136,339,299.61 100.00合计
137,267,290.59 136,432,939.28
14.1.4单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由上海嘉达利工贸发展公司 17,815,493.18 13,615,493.18 76.43% 按可收回金额 14.1.5本报告期无实际核销的其他应收款情况。
14.1.6本报告期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表主要项目注释(续)
14.2长期股权投资
14.2.1对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|37,325,728.189,932,427.5090,000,000.0040,800,000.0030,000,000.006,000,000.00560,000,000.007,046,680.81300,000.0019,000,000.001,200,000.0027,000,000.006,125,980.04216,000,000.0019,500,000.00439,500,000.00-|---------------10,500,000.0060,000,000.00|37,325,728.189,932,427.50------------19,500,000.00--|--90,000,000.0040,800,000.0030,000,000.006,000,000.00560,000,000.007,046,680.81300,000.0019,000,000.001,200,000.0027,000,000.006,125,980.04216,000,000.00-450,000,000.0060,000,000.00|-----------------|
|1,509,730,816.53|70,500,000.00|66,758,155.68|1,513,472,660.85|-|

上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.2长期股权投资（续）
14.2.2对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|5,000,000.0011,948,490.25677,444,401.4382,951,494.099,270,083.91842,292.28|---6,867,371.97--|------|--3,471,684.2639,117,958.424,919,363.593,855,158.1555,932.34|------|------|---480,000,000.00--3,900,677.33-88,626.53|------|------|5,000,000.008,476,805.99236,562,359.8594,738,229.659,224,564.73809,598.09|
|782,456,761.96|6,867,371.97|-|44,476,728.24|-|-|-483,989,303.86|-|-|349,811,558.31|
|787,456,761.96|6,867,371.97|-|44,476,728.24|-|-|-483,989,303.86|-|-|354,811,558.31|

上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.3营业收入及营业成本
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 13,100,649.34 5,318,082.99 12,828,426.66 5,589,654.61其他业务 1,538,550.00 57,639.54 1,304,043.57 71,661.24合计 14,639,199.34 5,375,722.53 14,132,470.23 5,661,315.85 14.4投资收益
项目 2014年度 2013年度成本法核算的长期股权投资收益 207,450,992.33 -权益法核算的长期股权投资收益 41,508,733.66 32,498,570.89处置长期股权投资产生的投资收益 10,169,847.89 -6,975,787.19以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
1,263,784.91 451,663.64融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
13,978,784.26 305.88的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,722,741.27 1,506,221.82处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他 13,526,786.98 18,656,233.38合计 289,621,671.30 46,137,208.42
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料
15.1当期非经常性损益明细表
项目 2014年度 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,145.54
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
-
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
-
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 43,916,354.55
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 6,163,666.67
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
-
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
-
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 125,612,582.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 43,875,712.85
少数股东权益影响额（税后） 10,502,398.47
合计 121,311,346.81
15.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.780% 0.697 0.697扣除非经常性损益后归属于公司普
8.457% 0.461 0.461通股股东的净利润
15.3会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料（续）
15.3会计政策变更相关补充资料（续）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|流动资产||||
|货币资金|492,086,455.00|818,613,323.73|428,192,582.97|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|56,362,724.98|66,737,076.26|57,464,519.35|
|衍生金融资产|-|-|-|
|应收票据|225,283.03|-|-|
|应收账款|33,889,743.39|16,280,078.86|168,206.41|
|预付款项|36,390,770.12|26,671,820.99|35,066,437.76|
|应收利息|-|-|-|
|应收股利|-|-|-|
|其他应收款|35,390,929.90|158,958,874.38|59,263,527.02|
|存货|4,953,927,026.44|4,765,117,902.87|6,740,177,485.63|
|划分为持有待售的资产|-|-|-|
|一年内到期的非流动资产|-|-|-|
|其他流动资产|440,119,519.21|878,708,414.54|725,255,422.70|
|流动资产合计|6,048,392,452.07|6,731,087,491.63|8,045,588,181.84|
|非流动资产||||
|可供出售金融资产|71,167,940.55|92,453,181.04|126,793,414.08|
|持有至到期投资|-|-|-|
|长期应收款|-|-|-|
|长期股权投资|757,670,109.83|782,456,761.96|477,116,363.36|
|投资性房地产|222,408,616.71|238,366,004.69|225,785,781.90|
|固定资产|37,705,495.77|26,544,099.01|9,003,967.39|
|在建工程|1,561,315.00|-|-|
|工程物资|-|-|-|
|固定资产清理|-|-|-|
|生产性生物资产|-|-|-|
|油气资产|-|-|-|
|无形资产|-|-|-|
|开发支出|-|-|-|
|商誉|-|-|-|
|长期待摊费用|133,995.00|1,597,987.50|1,202,044.50|
|递延所得税资产|27,293,273.81|27,091,199.82|42,443,642.98|
|其他非流动资产|-|-|-|
|非流动资产合计|1,117,940,746.67|1,168,509,234.02|882,345,214.21|
|资产总计|7,166,333,198.74|7,899,596,725.65|8,927,933,396.05|

上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料（续）
15.3会计政策变更相关补充资料（续）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|流动负债||||
|短期借款|118,000,000.00|73,000,000.00|100,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|-|-|-|
|应付票据|-|-|-|
|衍生金融负债|-|-|-|
|应付账款|322,882,328.74|191,427,494.53|84,248,405.76|
|预收款项|1,194,009,605.32|1,818,599,900.99|1,952,215,034.07|
|应付职工薪酬|29,922,498.48|32,632,479.55|37,198,085.48|
|应交税费|62,581,821.36|123,661,965.62|121,173,568.05|
|应付利息|236,524.44|132,975.02|16,654,844.43|
|应付股利|5,627,002.65|5,627,004.45|5,634,823.15|
|其他应付款|2,398,911,450.55|1,995,606,201.29|1,368,343,832.60|
|划分为持有待售的负债|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|43,000,000.00|200,000,000.00|-|
|其他流动负债|-|-|-|
|流动负债合计|4,175,171,231.54|4,440,688,021.45|3,685,468,593.54|
|非流动负债||||
|长期借款|419,250,000.00|299,973,029.00|792,540,000.00|
|应付债券|-|-|970,266,666.67|
|其中：优先股|-|-|-|
|永续债|-|-|-|
|长期应付款|-|-|-|
|长期应付职工薪酬|-|-|-|
|专项应付款|-|-|-|
|预计负债|1,069,563.01|1,020,426.74|-|
|递延收益|-|-|-|
|递延所得税负债|13,535,236.19|18,856,546.31|27,586,939.96|
|其他非流动负债|-|-|-|
|非流动负债合计|433,854,799.20|319,850,002.05|1,790,393,606.63|
|负债合计|4,609,026,030.74|4,760,538,023.50|5,475,862,200.17|

上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料（续）
15.3会计政策变更相关补充资料（续）
|||||
|-|-|-|-|
|股东权益||||
|股本|514,303,802.00|514,303,802.00|514,303,802.00|
|其他权益工具|-|-|-|
|其中：优先股|-|-|-|
|永续债|-|-|-|
|资本公积|648,913,511.33|648,913,511.33|648,771,310.34|
|减：库存股|-|-|-|
|其他综合收益|39,391,080.27|55,355,010.64|80,741,344.40|
|专项储备|-|-|-|
|盈余公积|169,896,038.80|173,665,269.98|200,573,420.96|
|未分配利润|1,048,059,348.60|1,290,623,008.32|1,519,500,365.47|
|归属于公司所有者权益合计|2,420,563,781.00|2,682,860,602.27|2,963,890,243.17|
|少数股东权益|136,743,387.00|456,198,099.88|488,180,952.71|
|所有者权益合计|2,557,307,168.00|3,139,058,702.15|3,452,071,195.88|
|负债和所有者权益总计|7,166,333,198.74|7,899,596,725.65|8,927,933,396.05|

上海嘉宝实业(集团)股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
16 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
上海嘉宝实业（集团）股份有限公司董事长： 钱明
主管会计工作负责人：金红
会计机构负责人： 金红
日期：2015年4月23日