中中企企华华君君诚诚会会计计师师事事务务所所
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徐州垞城电力有限责任公司
审计报告
2015年3月10日
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、会计报表 3-8
三、会计报表附注 9-36
审计单位：北京中企华君诚会计师事务所有限公司
审计报告
中企华京审字［2015］第 号徐州垞城电力有限责任公司：
我们审计了后附的徐州垞城电力有限责任公司（以下简称“被审计单位”）的财务报表，包括2015年2月28日、2014年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2015年1-2月、2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是被审计单位管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，被审计单位财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了被审计单位2014年 12月31日、2015年2月28日的财务状况以及 2014年年度、2015年1-2月的经营成果。
北京中企华君诚会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一五年三月十日
二、会计报表
合并资产负债表
2015-2-28
编制单位：徐州垞城电力有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、（一）|186,007,601.45|109,504,810.05|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|五、（二）|7,404,829.40|7,125,969.04|
|应收账款|五、（三）|11,703,662.20|125,940,399.28|
|预付款项|五、（五）|190,850.00|106,200.00|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||131,000.00||
|应收股利||||
|其他应收款|五、（四）|482,758.74|395,603.11|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、（六）|42,748,782.34|28,841,093.34|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||248,669,484.13|271,914,074.82|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|五、（七）|549,819,572.32|559,001,971.80|
|在建工程|五、（八）|15,775.00|15,775.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、（九）|9,485,883.95|9,525,993.39|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||559,321,231.27|568,543,740.19|
|资产总计||807,990,715.40|840,457,815.01|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、（十）|222,000,000.00|172,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||-|-|
|应付账款|五、（十一）|16,006,902.26|58,920,116.74|
|预收款项|五、（十二）|2,114,631.09|1,397,533.49|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、（十三）|466,083.98|348,208.13|
|应交税费|五、（十四）|312,075.21|31,415,523.17|
|应付利息||||
|应付股利|五、（十六）|56,568,090.71|-|
|其他应付款|五、（十五）|11,085,234.68|3,916,527.50|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||308,553,017.93|267,997,909.03|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|||-|
|负债合计||308,553,017.93|267,997,909.03|
|股东权益：||||
|股本|五、（十七）|360,000,000.00|360,000,000.00|
|资本公积|五、（十八）|100,000.00|100,000.00|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|盈余公积|五、（十九）|95,953,487.12|95,953,487.12|
|未分配利润|五、（二十）|43,384,210.35|116,406,418.86|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||499,437,697.47|572,459,905.98|
|少数股东权益||-|-|
|股东权益合计||499,437,697.47|572,459,905.98|
|负债和股东权益总计||807,990,715.40|840,457,815.01|
|法定代表人： 主管会计工作负责人：|||会 计 机 构 负 责 人：|

母公司资产负债表
2015-2-28
编制单位：徐州垞城电力有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|八、（一）|185,925,407.87|109,124,542.94|
|交易性金融资产||||
|应收票据||7,404,829.40|7,125,969.04|
|应收账款||11,703,662.20|125,940,399.28|
|预付款项||190,850.00|106,200.00|
|应收利息||131,000.00||
|应收股利||||
|其他应收款||3,012,799.38|2,786,718.37|
|存货||42,720,592.51|28,812,903.51|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||251,089,141.36|273,896,733.14|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|八、（二）|1,180,000.00|1,180,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||549,806,626.46|558,988,233.14|
|在建工程||15,775.00|15,775.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||9,485,883.95|9,525,993.39|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||560,488,285.41|569,710,001.53|
|资产总计||811,577,426.77|843,606,734.67|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||222,000,000.00|172,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||16,006,902.26|58,920,116.74|
|预收款项||2,114,631.09|1,397,533.49|
|应付职工薪酬||539,922.56|348,208.13|
|应交税费||310,654.84|31,412,663.10|
|应付利息||||
|应付股利||56,568,090.71|-|
|其他应付款||11,112,207.33|3,826,203.24|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||308,652,408.79|267,904,724.70|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||308,652,408.79|267,904,724.70|
|股东权益：||||
|股本||360,000,000.00|360,000,000.00|
|资本公积||100,000.00|100,000.00|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|盈余公积||95,953,487.12|95,953,487.12|
|未分配利润|八、（三）|46,871,530.86|119,648,522.85|
|股东权益合计||502,925,017.98|575,702,009.97|
|负债和股东权益总计||811,577,426.77|843,606,734.67|
|法定代表人： 主管会计工作负责人：|||会 计 机 构 负 责 人 ：|

合并利润表
2015-2-28
编制单位：徐州垞城电力有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2015年1-2月金额|上年金额|
|一、营业收入|五、（二十一）|36,142,324.46|813,968,214.37|
|减：营业成本|五、（二十二）|53,286,083.40|614,643,450.61|
|营业税金及附加||138,624.95|6,986,538.11|
|销售费用||-|-|
|管理费用||75,560.52|615,139.91|
|财务费用|五、（二十三）|2,268,973.62|12,222,871.00|
|资产减值损失||-574,053.96|-2,772,429.53|
|加:投资收益（损失以“－”号填列）||||
|二、营业利润||-19,052,864.07|182,272,644.27|
|加：营业外收入|五、（二十四）|2,633,951.19|2,108,263.82|
|减：营业外支出|五、（二十五）|35,204.92|714,943.72|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-16,454,117.80|183,665,964.37|
|减：所得税费用||-|45,836,640.82|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||-16,454,117.80|137,829,323.55|
|少数股东损益||-|-|
|归属于母公司股东的净利润||-16,454,117.80|137,829,323.55|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|以后重分类进损益的其他综合收益||||
|其中：权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额||||
|归属于少数股东的其他综合收益后的税后净额||||
|六、综合收益总额||-16,454,117.80|137,829,323.55|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-16,454,117.80|137,829,323.55|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

母公司利润表
2015-2-28
编制单位：徐州垞城电力有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||附注|2015年1-2月金额|上年金额|
|一、营业收入||八、（四）|35,979,074.46|813,779,467.04|
|减：营业成本||八、（五）|52,962,156.15|614,644,224.18|
|营业税金及附加|||129,646.20|6,878,661.95|
|销售费用|||||
|管理费用|||||
|财务费用|||2,268,973.62|12,223,437.14|
|资产减值损失|||-574,053.96|-2,772,429.53|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|||-18,807,647.55|182,805,573.30|
|加：营业外收入|||2,633,951.19|2,093,642.82|
|减：营业外支出|||35,204.92|713,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||||500,000.00|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|||-16,208,901.28|184,186,216.12|
|减：所得税费用|||-|45,836,640.82|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|||-16,208,901.28|138,349,575.30|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|六、综合收益总额|||-16,208,901.28|138,349,575.30|
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||
||法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

徐州垞城电力有限责任公司
2014年1月 1日-2015年2月28日财务报表附注
一、基本情况
徐州垞城电力有限责任公司（以下简称公司）于1996年9月由原徐州垞城电厂改制而成，取得江苏省徐州工商行政管理局颁发的注册号为 320300000006965号企业法人营业执照。
公司现注册资本36000万元，其中，江苏省能源投资有限公司出资16650万元，占注册资本的46.25%；徐州华兴投资有限公司出资 16110万元，占注册资本的44.75%；华润煤业（集团）有限公司出资 3240万元，占注册资本的9%。2015年 2月11日，徐州华兴投资有限公司、华润煤业（集团）有限公司将所持股权转让给江苏省能源投资有限公司。目前公司由江苏省能源投资有限公司100%持股。
公司住所：徐州市淮海西路 235号，法定代表人：彭斌；公司经营范围：火力发电、电力销售；热力供应；燃料及煤渣综合利用、劳务服务、技术服务。公司发电机组为2台135MW机组，装机容量27万千瓦。
公司下设三个全资子公司：徐州天顺电力燃料公司、徐州垞城发电厂电力实业总公司和徐州垞城发电厂多种经营公司，其中徐州天顺电力燃料公司、徐州垞城发电厂多种经营公司已于2003年1月停止经营。本财务报表为合并财务报表。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（二）遵守企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（五）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
2、统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致。如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
3、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生
的内部交易对合并财务报表的影响，由母公司编制。
4、子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。
（六）现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
（七）应收款项
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大的应收款项，是指期末余额在500.00万元以上的应收款项。
（2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据
余额组合
单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项余额为类似信用风险特征组合。
（2）按组合计提坏账准备的计提方法
余额组合，公司按照应收款项余额百分比法计提坏账准备的计提比例如下：
|||
|-|-|
|应收账款计提比例（%）|0.5|
|其他应收款计提比例（%）|0.5|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大的应收款项是指单项金额在500.00万元以下的应收款项。
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将
扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项余额为类似信
用风险特征组合计提坏账准备。
（八）存货
1、存货的分类
公司存货分为在途物资、原材料、库存商品、燃料、周转材料等。
2、发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法核算。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
（1）存货可变现净值的确定依据
①库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
④为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
（2）存货跌价准备的计提方法
①公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
②对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
③与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
5、周转材料的摊销方法
（1）低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
（2）包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
（九）长期股权投资
1、长期股权投资初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产、发生或承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积
（股本溢价或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
②通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。其中：
ａ、企业合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
ｂ、在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，该或有对价也计入合并成本。
ｃ、企业合并成本大于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；企业合并成本小于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本；
①通过以支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券等方式取得的长期股权投资，公司以其公允价值作为其初始投资成本。
②投资者投入的长期股权投资，公司按照投资各方在投资合同或协议中约定的价值作为其初始投资成本，但投资合同或协议中约定价值不公允的，公司按照取得该项投资的公允价值作为其初始投资成本。
③通过债务重组方式取得长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本。
④通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
（1）采用成本法核算的长期股权投资
①公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
②采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
③公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，但在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整。
（2）采用权益法核算的长期股权投资
①公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
②采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
③取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，公司在被投资单位账面净损益的基础上经过适当调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
④对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照应享有或应分担的份额调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。公司与其他投资方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
公司按照长期股权投资项目计提减值准备。
（1）按成本法核算的、活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（2）公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、其可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处臵费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。
（3）因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十）固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产折旧
（1）除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。
（2）公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
（3）固定资产类别、预计使用年限列示如下：
|||
|-|-|
|固定资产类别|折旧年限（年）|
|房屋及建筑物|15-35|
|机器设备|4-18|
|运输设备|4-8|

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
（4）符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
（5）融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧。
3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
（1）固定资产的减值测试方法
①资产负债表日，公司判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
②当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
③固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
④固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产减值准备的计提方法
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、固定资产的后续支出
（1）与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除。
（2）与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（十一）在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法
（1）在建工程的减值测试方法
①资产负债表日，公司判断在建工程是否存在可能发生减值迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处臵费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
②当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
③在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）在建工程减值准备的计提方法
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十二）无形资产
1、无形资产类别及初始计量
公司的无形资产是指土地使用权，系以外购方式取得，按照取得时的实际成本进行初始计量，在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值，无形资产的摊销金额一般计入当期损益。
2、土地使用权的处理
（1）公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。
（2）公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
（3）外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。
（十三）借款费用
1、借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2、借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产，
3、借款费用资本化期间的确定
（1）借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
（2）借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中
断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
（3）借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
4、借款费用资本化金额的确定
（1）借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
③借款存在折价或溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
④在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（2）借款辅助费用资本化金额的确定
①专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
②一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（十四）收入确认
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，其确认原则如下：
1、销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2、提供劳务收入的确认原则
（1）提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
（2）提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：
①如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
②如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
③如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。
（十五）政府补助
1、政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助的确认原则
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助；
3、政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4、政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时
直接计入当期损益。
（3）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（十六）递延所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
1、递延所得税资产或递延所得税负债的确认
（1）公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
（2）递延所得税资产的确认依据
①公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
②对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
2、递延所得税资产或递延所得税负债的计量
（1）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司依据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的使用税率计量。
（2）适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
（3）公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
（4）公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
三、税项
主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税率|
|增值税|销项税额—可抵扣的进项税额|供热13%、供电17%（销项税额）|

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|-|-|-|
|营业税|营业税|5%|
|城市维护建设税|应纳流转税|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|
|教育费附加|应纳流转税额|5%|
|房产税|房产原值的 70%|1.2%|
|土地使用税|土地面积|2元/m2|

四、企业合并与合并财务报表
1、本年度纳入合并范围的子公司的基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|被投资单位注册地|公司持股比例（%）|注册资本（万元）|备 注|
|徐州垞城发电厂电力实业总公司|徐州市|100.00|118.00||

2、本年度未纳入合并范围的子公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|被投资单位名称|被投资单位注册地|公司持股比例（%）|注册资本（万元）|备 注|
|1|徐州天顺电力燃料有限公司|徐州市|100.00|68.00|2003年终止经营|
|2|徐州垞城发电厂电力多种经营公司|徐州市|100.00|101.00|2003年终止经营|

五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日||2015年2月28日|
|原币|折合人民币|原币|
|64,020.16|64,020.16|114,682.25|
|64,020.16|64,020.16|114,682.25|
|109,440,789.89|109,440,789.89|185,892,919.20|
|109,440,789.89|109,440,789.89|185,892,919.20|
|109,504,810.05|109,504,810.05|186,007,601.45|

 2.应收票据
（1）应收票据分类
项目 2014年12月31日 2015年2月28日银行承兑汇票 7,125,969.04 7,404,829.40商业承兑汇票
合计 7,125,969.04 7,404,829.40
3.应收账款
（1）应收账款基本情况表
2015年2月28日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|-|-|-|
|11,762,474.57|1 00.00|58,812.37|
|-|-|-|
|11,762,474.57|1 00.00|5 8,812.37|

（续）
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|-|-|-|
|126,573,265.61|1 00.00|632,866.33|
|-|-|-|
|1 26,573,265.61|1 00.00|6 32,866.33|

（2）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月28日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|126,573,265.61|100.00|632,866.33|11,762,474.57|100.00|
||-|||-|
||-|||-|
||-|||-|
|126,573,265.61|100.00|632,866.33|11,762,474.57|100.00|

（3）期末金额前五名明细情况
||||
|-|-|-|
|内容|金额|占应收账款总额的比例|
|电费|8 ,903,008.68|75.69%|
|服务费|1 ,657,500.00|14.09%|
|供热款|5 30,610.66|4.51%|
|服务费|4 69,210.00|3.99%|
|供热款|1 41,988.64|1.21%|
|-|1 1,702,317.98|99.49%|

4.其他应收款
（1）其他应收款基本情况表
2015年2月28日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|-|-|-|
|6,000,000.00|7 7.50|30,000.00|
|1,742,226.21|2 2.50|-|
|7,742,226.21|1 00.00|3 0,000.00|

（续）
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|-|-|-|
|2,000,000.00|5 6.12|2,000,000.00|
|1 ,563,532.21|4 3.88|-|
|3 ,563,532.21|1 00.00|2 ,000,000.00|

（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由5年以
观音机场 2,000,000 2,000,000 个别认定上
工会借款 100,000.00 1年内 个别认定
公积金上缴 1年内 个别认定
24.00
1年
职工备用金借款 520,640.52 137,905.78 内、5 个别认定年以上
|||
|-|-|
|2,620,664.52|2,137,905.78|

（3）期末金额前五名明细情况
||||
|-|-|-|
|内容|金额|占其他应收款总额的比例|
|备用金借款|176,215.00|6.72%|
|备用金借款|137,905.78|5.26%|
|备用金借款|20,000.00|0.76%|
|备用金借款|60,000.00|2.29%|
|借款|2,000,000.00|76.32%|
|-|2,394,120.78|91.36%|

5.预付账款
（1）预付账款基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|账面余额|比例（%）|坏账准备|账面余额|比例（%）|
|106,200.00|100.00%||190,850.00|100.00%|
|106,200.00|100.00%||190,850.00|100.00%|

（2）期末金额前十名明细情况
|||||
|-|-|-|-|
||内容|金额|占预付账款总额的比例|
|北京京海佳业科贸有限公司|材料款|6,900.00|3.62%|
|威胜集团有限公司|材料款|200.00|0.10%|
|中国石化销售有限公司江苏徐州石油分公司|购柴油|183,750.00|96.28%|
||-|190,850.00|100.00%|

6.存货
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本年增加|本年减少|
|28,841,093.34|34,828,799.10|20,921,110.10|
|3,743,545.77|373,649.62|276,711.93|
|24,380,165.73|33,891,028.60|20,056,436.27|
|689,192.01|76,282.05|100,123.07|
||46,526,095.99|46,526,095.99|
|28,841,093.34|81,354,895.09|67,447,206.09|

 7.固定资产
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本年增加|本年减少|
|1,313,979,162.80|115,897.43||
|400,012,646.01|||
|904,717,103.25|115,897.43||
|8,604,322.17|||
|645,091.37|||
|709,965,295.97|9,298,296.91||
|235,363,777.76|1,572,837.55||
|468,595,286.48|7,519,766.18||
|5,778,983.41|186,586.86||
|227,248.32|19,106.32||
|45,011,895.03|||
|45,011,895.03|||
|559,001,971.80|||
|164,648,868.25|||
|391,109,921.74|||
|2,825,338.76|||
|417,843.05|||

（1）固定资产减值准备情况
3台55MW发电机组于2011年9月起停机，计提资产减值准备45,011,895.03元。
8.在建工程
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|15,775.00||||
|15,775.00||||

9.无形资产
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本年增加|本年减少|
|14,600,558.00|||
|5,074,564.61|40,109.44||
|9,525,993.39|40,109.44||

土地使用权摊销情况：
2004年8月至2008年12月按20年期限共摊销3,224,289.89元，2009年根据董事会决议该按 22年摊销 646,991.52元，2010年开始改按工业用地 50年使用期将摊余价值在剩余使用年限中摊销，月摊销额20,054.72元，年摊销额240,656.64元。
10.短期借款
(1)短期借款分类
||
|-|
|2014年12月31日|
|172,000,000.00|
|172,000,000.00|

（2）期末短期借款情况
|||||
|-|-|-|-|
|借款期限||本金|利率%|
|借款日|还款日|||
|2014-4-4|2015-4-1|50,000,000.00|6.6%(基准上浮10%)|
|2014-3-31|2015-3-31|12,000,000.00|6.362%(浮动)|
|2014-8-13|2015-8-12|30,000,000.00|6.3（基准上浮5%）|
|2015-1-7|2016-1-6|50,000,000.00|5.6%(基准下浮5%)|
|2015-1-19|2016-1-18|30,000,000.00|5.60|
|2015-1-30|2016-1-28|50,000,000.00|5.6%(基准下浮5%)|
|||222,000,000.00||

11．应付账款
（1）基本情况
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|账面余额|比例（%）|账面余额|
|51,313,013.23|87.09%|8,518,247.93|
|675,613.17|1.15%|55,025.18|
|772,939.49|1.31%|822,958.55|
|6,158,550.85|10.45%|6,610,670.60|
|58,920,116.74|100.00%|16,006,902.26|

（2）期末金额前五名明细情况
||||
|-|-|-|
|内容|金额|占应付账款总额的比例|
|煤款|5,091,467.98|31.81%|
|煤款|2,200,349.96|13.75%|
|CFB工程|1,820,000.00|11.37%|
|CFB工程|400,000.00|2.50%|
|工程款|400,000.00|2.50%|
|-|9,911,817.94|62.93%|

12．预收账款
（1）基本情况
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,397,533.49|100.00%|2,114,631.09|
|1,397,533.49|100.00%|2,114,631.09|

13．应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本年支付|本年计提|
||6,345,893.00|6,345,893.00|
|-32,580.21|2,643,309.87|888,425.02|
||2,576,239.42|2,544,751.92|
||782,590.27|751,102.77|
||1,572,922.22|1,572,922.22|
||113,187.22|113,187.22|
||75,143.02|75,143.02|
||32,396.69|32,396.69|
||922,109.00|922,109.00|
||33,283.00|33,283.00|
|348,208.13|147,933.34|126,917.86|
||19,756.00|158,647.33|
||0.00|0.00|
|315,627.92|76,694,107.88|76,688,982.45|

14．应交税费
||
|-|
|2014年12月31日|
|10,270,134.93|
|1,800.00|
|19,232,238.70|
|718,999.44|
|262,247.21|
|164,945.61|
|214,629.22|
|513,596.74|
|36,931.32|
|31,415,523.17|

15．其他应付款
（1）基本情况
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金额|比例|金额|
|1,541,987.57|39.37%|8,696,086.61|
|756,845.46|19.32%|757,842.67|
|213,024.02|5.44%|212,985.42|
|1,404,670.45|35.87%|1,418,319.98|
|3,916,527.50|100.00%|11,085,234.68|

（2）其他应付款期末金额前五位明细情况
||||
|-|-|-|
|内容|金额|占其他应付款总额的比|
|保证金|1,040,000.00|例14.08%|
|保证金|720,973.87|9.76%|
|保证金|580,000.00|7.85%|
|保证金|204,142.40|2.76%|
|保证金|130,000.00|1.76%|
|-|2,675,116.27|36.21%|

16.应付股利
||
|-|
|2014年12月31日|

17.实收资本
2014年12月31日 2015年2月28日投资者名称 所占比 本年增加 本年减少
投资金额 投资金额 所占比例例
徐州华兴投资
161,100,000.0
44.75%
161,100,000.0
有限公司 0 0
江苏省能源投
166,500,000.0
46.25%
360,000,000.0
100%资有限公司 0 193,500,000.00 0
华润煤业（集 9.00%
团）有限公司 32,400,000.00 32,400,000.00
360,000,000.0 100.00 193,500,000.0 360,000,000.0
合计 0 % 193,500,000.00 0 0 100.00%
18.资本公积
项目 2014年 12月31日 本年增加 本年减少 2015年2月28日
其他资本公积 100,000.00 100,000.00合计 100,000.00 100,000.0019.盈余公积
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本年增加|本年减少|
|95,953,487.12|||
|95,953,487.12|||

20.未分配利润
上年年末余额 116,406,418.86加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重大会计差错
其他调整因素
本年年初余额 116,406,418.86本年增加数 -16,454,117.80其中：本年净利润转入 -16,454,117.80其他调整
其中：会计差错调整
会计政策、估计调整
合并范围调整
本年减少数
其中：提取储备基金
提取盈余公积
分配股利 56,568,090.71其他减少
年末未分配利润 43,384,210.3520.营业收入
||
|-|
|2014年度|
|803,130,264.12|
|286,615,209.11|
|490,447,487.12|
|25,878,820.56|
|188,747.33|
|10,837,950.25|
|6,957,524.53|
|1,897.52|
|63,741.88|
|21,917.93|
|23,170.00|
|38,430.00|
|44,649.58|
|3,686,618.81|
|813,968,214.37|

21.营业成本
||
|-|
|2014年度|
|609,260,972.76|
|351,575,049.78|
|233,281,198.46|
|24,404,724.52|
|5,382,477.85|
|5,179,877.10|
|202,600.75|
|614,643,450.61|

22.财务费用
||
|-|
|2014年度|
|12,208,908.23|
|13,150,656.15|
|-941,747.92|
|0.00|
|0.00|
|13,962.77|
|13,962.77|
|12,222,871.00|

 23.营业外收入
项目 2014年度 2015年1-2月
非流动资产处臵利得合计
14,000.00
其中：固定资产处臵利得
14,000.00
无形资产处臵利得
政府补助 1,330,000.00
非货币性交易收益
盘盈利得
2,633,951.19受赠利得
其他
764,263.82
合计
2,108,263.82 2,633,951.19注释：截止 2015年 2月 28日，公司煤炭盘盈 9139吨，全部为历年来公司收到的补卡煤，此部分煤炭未纳入财务核算。
24.营业外支出
||
|-|
|2014年度|
|500,000.00|
|214,943.72|
|714,943.72|

六、对外承诺事项的说明
截至2015年2月28日，公司无需要披露的重大对外承诺事项。
七、资产负债表日后事项的说明
截至财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
八、母公司财务报表主要项目的说明
1.货币资金
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日数|||
|原币|折合人民币|原币|
|22,734.28|22,734.28|81,196.67|
|109,101,808.66|109,101,808.66|185,844,211.20|
|109,124,542.94|109,124,542.94|185,925,407.87|

2.长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|初始投资|持股比例（%）|2014-12-31|2015-2-28|减值准备|
|680,000.00|100.00%|680,000.00|680,000.00|680,000.00|
|1,010,000.00|1.00%|1,010,000.00|1,010,000.00|1,010,000.00|
|60,000.00|10.71%|60,000.00|60,000.00|60,000.00|
|1,180,000.00|1.00%|1,180,000.00|1,180,000.00|0.00|
|2,930,000.00||2,930,000.00|2,930,000.00|1,750,000.00|

3.未分配利润
项目 金额
上年年末余额
119,648,522.85
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重大会计差错
其他调整因素
本年年初余额
121,651,103.06
本年增加数
其中：本年净利润转入
(16,208,901.28)
其他调整
其中：会计差错调整
会计政策、估计调整
合并范围调整
本年减少数
56,568,090.71
其中：提取储备基金
提取企业发展基金
分配股利
56,568,090.71
其他减少
年末未分配利润
46,871,530.86
4.营业收入
||
|-|
|2014年度|
|802,941,516.79|
|286,615,209.11|
|490,447,487.12|
|25,878,820.56|
|10,837,950.25|
|6,957,524.53|
|1,897.52|
|63,741.88|
|21,917.93|
|23,170.00|
|38,430.00|
|44,649.58|
|3,686,618.81|
|813,779,467.04|

5.营业成本
|||
|-|-|
|2014年度|2015年1-2月|
|609,261,746.33|52,010,313.55|
|351,509,889.36|50,221,300.18|
|233,281,198.46||
|24,470,658.51|1,789,013.37|
|5,382,477.85|951,842.60|
|5,179,877.10|880,458.60|
|202,600.75|71,384.00|
|614,644,224.18|52,962,156.15|

八、关联方关系及其交易
1．关联方
A．关联方概况及与本公司关系
2014年12月31日
|||
|-|-|
|与本公司关系|持股比例|
|股东|46.25%|
|股东|44.75%|
|股东|9.00%|

2015年2月28日
|||
|-|-|
|与本公司关系|持股比例|
|股东|100.00%|

2．关联交易及未结算金额
2014年年度、2015年 1-2月，本公司与关联方不存在销售、采购及担保等交易事项，亦不存在关联交易未结算的情况。
十、会计报表的批准
本公司2015年2月28日财务报表已经公司董事会批准。
徐州垞城电力有限责任公司