珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复珠海艾派克科技股份有限公司
关于《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》之
反馈意见答复
中国证券监督管理委员会：
珠海艾派克科技股份有限公司（以下简称“艾派克”、“上市公司”或“本公司”）拟进行发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易。根据贵会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（151400号），本公司组织各中介机构就贵会所提问题进行认真核查，并出具相关说明及核查意见，现提交贵会，请予以审核。
字体说明：楷体部分为根据中国证监会一次反馈意见补充意见进行修订的内容。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复释义
在本反馈意见答复中，除非文义载明，以下简称具有如下含义：
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|本反馈意见答复|指|珠海艾派克科技股份有限公司关于《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》之反馈意见答复|
|重组报告书|指|《珠海艾派克科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》|
|艾派克、本公司、公司、上市公司、股份公司、发行人|指|珠海艾派克科技股份有限公司|
|本次交易、本次重组、本次重大资产重组|指|艾派克向赛纳科技发行股份购买资产并募集配套资金|
|拟购买资产、注入资产、标的资产、耗材资产组|指|赛纳科技体系内耗材业务全部经营性资产|
|赛纳科技耗材事业部|指|赛纳科技体内完整的耗材业务经营性资产、负债及人员等|
|艾派克微电子|指|珠海艾派克微电子有限公司|
|艾派克英国公司|指|Static Control Components Limited|
|赛纳科技|指|珠海赛纳打印科技股份有限公司|
|赛纳有限|指|珠海赛纳科技有限公司,珠海赛纳打印科技股份有限公司前身|
|珠海爱丽达|指|珠海爱丽达电子科技有限公司|
|珠海格之格|指|珠海格之格数码科技有限公司|
|珠海纳思达数码|指|珠海纳思达数码科技有限公司，珠海格之格前身|
|上海格之格|指|上海格之格计算机科技有限公司|
|珠海纳思达|指|珠海纳思达企业管理有限公司|
|赛纳马来西亚|指|Ninestar Image（Malaysia）Sdn Bhd|
|赛纳香港|指|Ninestar Image Tech Limited|
|赛纳荷兰|指|Seine(Holland) B.V.|
|赛纳美国|指|Senie Tech(USA) Co.,Ltd|
|赛纳美极美国|指|Seine Image (USA) Co., LTD.|
|莱茵柯电子|指|珠海莱茵柯电子有限公司|
|纳思达电子|指|珠海纳思达电子科技有限公司|
|凯威置业|指|珠海凯威置业有限公司|
|Seine Technology|指|Seine Technology Limited|
|Sunrise Region|指|Sunrise Region GlobalLimited|
|Apex Leader|指|Apex Leader Limited|
|集成电路基金|指|国家集成电路产业投资基金股份有限公司|
|国开装备|指|国开装备制造产业投资基金有限责任公司|
|珠海玫澋|指|珠海玫澋股权投资合伙企业（有限合伙）|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|SCC|指|Static Control Components, Inc.及其合并财务报表范围以内的附属公司|
|天威技术、天威|指|珠海天威技术开发有限公司|
|风华高科|指|广东风华高新科技股份有限公司|
|劲胜精密|指|东莞劲胜精密组件股份有限公司|
|方正科技|指|方正科技集团股份有限公司|
|鼎龙股份|指|湖北鼎龙化学股份有限公司|
|GEO、普遍排除令|指|美国国际贸易委员会（International Trade Commission）发布的制裁措施，即禁止所有侵害原告知识产权的同类产品进入美国，不论产品是否由被告制造。|
|独立财务顾问、华融证券|指|华融证券股份有限公司|
|金杜律师|指|北京市金杜律师事务所|
|立信、会计师|指|立信会计师事务所（特殊普通合伙）|
|银信、评估师|指|银信资产评估有限公司|
|《发行股份购买资产协议》|指|艾派克与交易对象于 2015 年 5 月 6 日签署的《珠海艾派克科技股份有限公司与珠海赛纳打印科技股份有限公司之发行股份购买资产协议》|
|《股份认购协议》|指|艾派克与集成电路基金、珠海玫澋、赛纳科技、吕如松签订的《关于珠海艾派克科技股份有限公司向特定对象非公开发行A股股份之附条件生效的股份认购协议》|
|《盈利补偿协议》|指|艾派克与赛纳科技签署的《珠海艾派克科技股份有限公司与珠海赛纳打印科技股份有限公司之盈利预测补偿协议》|
|资产评估报告|指|银信资评报（2015）沪第 0181 号《珠海艾派克科技股份有限公司拟发行股份购买资产所涉及的珠海赛纳打印科技股份有限公司打印机耗材业务资产组价值评估报告》|
|《公司法》|指|《中华人民共和国公司法》|
|《证券法》|指|《中华人民共和国证券法》|
|《重组管理办法》|指|《上市公司重大资产重组管理办法》|
|《发行管理办法》|指|《上市公司证券发行管理办法》|
|《收购管理办法》|指|《上市公司收购管理办法》|
|《格式准则第26号》|指|《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号-上市公司重大资产重组（2014年修订）》|
|第12号意见|指|《上市公司重大资产重组管理办法》第十四条、第四十四条的适用意见——证券期货法律适用意见第12号|
|《上市规则》|指|《深圳证券交易所股票上市规则》|
|《重组若干规定》|指|《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》|
|交割日|指|《发行股份购买资产协议》生效后，由交易双方共同协商确定办理标的资产交割之日|
|基准日|指|2014年9月30日|
|过渡期|指|自评估基准日（不含评估基准日当日）至交割日（含交割日当日期间）|
|报告期|指|2013年、2014年、2015年1-3月|
|公司章程|指|珠海艾派克科技股份有限公司章程|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|中国证监会、证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|深交所|指|深圳证券交易所|
|登记结算公司|指|中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司|
|元、万元|指|人民币元、万元|
|RM|指|马来西亚货币，令吉特|

注：（1）本反馈意见答复所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明，指合并报表口径的财务数据和根据该类财务数据计算的财务指标。
（2）本反馈意见答复部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，这些差异是由于四舍五入造成的。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复目录
释义......................................................................... 2目录......................................................................... 51.请你公司结合上市公司现有货币资金用途及未来使用计划，进一步补充披露配套募集资金的必要性。请独立财务顾问核查并发表明确意见。 ................................. 82.申请材料显示，本次交易募集配套资金拟用于核高基 CPU在信息技术领域的创新应用之 SoC项目和补充流动资金。请你公司补充披露：1）用于核高基 CPU在信息技术领域的创新应用之SoC项目和补充流动资金的具体金额。2）核高基CPU在信息技术领域的创新应用之SoC项目和补充流动资金的具体测算依据和过程。3)本次交易收益法评估中预测的现金流是否包含募集配套资金投入和所带来的收益及对盈利预测补偿的影响。请独立财务顾问和评估师核查并发表明确意见。 ...................................................... 103.请你公司补充披露本次交易方案以确定价格发行股份募集配套资金的必要性、发行对象认购股份的资金来源及对上市公司和中小股东权益的影响。请独立财务顾问核查并发表明确意见。........................................................................ 134.申请材料显示，本次重组方案中包括价格调整机制，但未披露调整方案。请你公司：1）按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组（2014年修订）》第五十四条规定补充披露发行价格调整方案。2）补充披露上述价格调整方案是否符合《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令第109号）第四十五条规定。
请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见。 .................................... 185.申请材料显示，本次交易标的包括赛纳科技体内耗材业务全部经营性资产、负债。请你公司：1）按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组（2014年修订）》第十七条的规定补充披露赛纳科技耗材业务全部经营性资产和负债的相关情况。2）补充披露上述资产和负债整合涉及的合同承接安排，是否履行了内部决策程序、职工代表大会程序，是否需要取得债权人同意。3）补充披露整合赛纳科技体内耗材业务全部经营性资产和负债的过程中，是否存在资产和负债的剥离、人员调整。如存在，进一步补充披露剥离资产、负债、收入、成本、费用和人员的调整原则、方法和相关的会计处理原则。4）补充披露标的资产备考报表假设及合理性。请独立财务顾问、律师和会计师核查并发表明确意见。 .......................................................... 206.申请材料显示，标的资产历史沿革披露存在多处前后不一致的情况。例如，2012年10月 sunrise region将持有的珠海爱丽达100%股权转让给赛纳科技，但股权结构图显示珠海爱丽达股东名称为珠海赛纳，同时未披露股权转让原因、作价依据及其合理性，是否履行必要的批准程序。1）请你公司按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产资产重组（2014年修订）》第十六条第（二）项规定补充披露标的资产历史沿革相关情况。2）请你公司和财务顾问通读申请文件，仔细对照我会相关要求自查，修改错漏。请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见。 .......................... 35
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复7.申请材料显示，为保证本次交易后与耗材业务相关的商标全部注入上市公司，Ninestar Image Co.,LTD和珠海纳思达电子科技有限公司拟将其合计持有的 29项（8项境内、21项境外）注册商标无偿转让给珠海纳思达。目前正在办理转让过户手续。请你公司补充披露：1）Ninesstar ImageCO.,LTD和珠海纳思达电子科技有限公司拟无偿转让注册商标的明细，包括权利人、商标图案、商标注册号、注册地、类别和有限期等内容。2）Ninesstar ImageCO.,LTD和珠海纳思达电子科技有限公司拟无偿转让注册商标的原因，与交易各方是否存在关联关系，以及履行的内部决策程序。3）上述注册商标过户手续的进展情况。预计办毕时间和逾期未办毕的影响。请独立财务顾问和律师核查并发明确意见。 ................ 508.法律意见书显示，标的资产持有的专利共计488项，其中，赛纳科技持有的专利268项，珠海纳思达持有的专利210项，珠海纳思达与大连理工大学共同持有的专利10项。重组报告书和财务顾问报告显示，标的资产使用或拥有的180项发明专利、396项实用新型专利、 75项外观设计专利，共计 651项，且未披露实用新型专利和外观设计专利的明细情况。同时，上述材料信息披露存在矛盾。请你公司认真核实标的资产现有发明专利、实用新型专利以及外观设计专利，分类别补充披露发明、实用新型和外观设计专利的明细情况，并修改信息披露错漏。请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见。 ........................ 549.申请材料显示，为保证与耗材业务相关的专利权全部注入上市公司，珠海莱茵柯电子有限公司、曾阳云、Ninestar ImageCo.,LTD等个人和机构拟将其合计持有的163项（108境内、55境外）专利无偿转让给珠海纳思达。目前正在办理转让过户手续。请你公司补充披露：1）珠海莱茵柯电子有限公司、曾阳云、Ninestar Image Co.,LTD等个人和机构拟无偿转让专利的明细，包括权利人、专利名称、专利号、专利类型、申请日、授权日、取得方式和有效期等内容。2）上述各方拟无偿转让专利的原因，与交易各方是否存在关联关系，以及履行的内部决策程序。3）上述专利转让过户手续的进展情况、预计办毕时间和逾期未办毕的影响。请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见。 ................................ 8910.申请材料显示，上市公司控股股东赛纳科技认购本次募集配套资金，锁定期为36个月。
申请材料同时显示，本次交易前赛纳科技直接持有上市公司66.00%的股份；按照发行方案测算，本次交易完成后，赛纳科技将持有上市公司68.74%股份。请你公司：1）按照《上市公司收购管理办法》第七十四条规定，补充披露本次交易前赛纳科技持有的上市公司股份锁定期安排。2）补充披露赛纳科技是否需要根据《上市公司收购管理办法》履行豁免要约收购义务。请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见。 ........................... 10211.申请材料显示，标的资产的海外销售收入占比较大，且评估假设被评估资产组目前签订的远期结汇合同在未来可以根据资产组的转让而转移。请你公司：1）补充披露标的资产海外销售有关情况，包括但不限于：标的资产所处行业的海外相关政策及对销售可能产生的影响，海外销售客户的稳定性、结算时点、结算方式及其回款情况。2）结合远期结售汇业务，补充披露报告期汇率变动对标的资产盈利能力的影响。3）补充披露被评估资产组目前签订的远期结汇合同在未来无法根据资产组的转让而转移的可能，对未来盈利能力及评估值的影响。请独立财务顾问、会计师和评估师核查并发表明确意见。 ..................... 10312.申报材料显示，标的资产2013年12月31日和2014年12月31日存货分别为1.97亿元、 2.41亿元，分别占总资产28.26%、31.38%。其中库存商品分别为 1.01亿元、0.97亿元。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复请你公司结合存货产品种类、技术发展水平、同行业存货计提政策等，补充披露标的资产存货跌价政策合理性及计提充分性。请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。 ... 11213.申请材料显示，标的资产毛利率高于可比上市公司毛利率。请你公司结合产品结构、技术水平、销售特点、同行业水平等，补充披露标的资产报告期毛利率的合理性。请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。 ........................................... 12314.申请材料显示，标的资产存在销售客户和供应商重叠的情形。请你公司补充披露上述交易的具体情况，包括但不限于交易的具体品种、采购和销售的品种是否一致、相关会计处理原则及是否符合《企业会计准则》的相关规定。请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。....................................................................... 12615.请你公司补充披露报告期内关联交易的必要性、作价依据，并结合对第三方的交易价格及可比市场价格，补充披露交易价格的公允性。请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。....................................................................... 12916.申请材料显示，标的资产报告期对SEINE TECHNOLOGYLIMITED其它应付款数额较大，且用于补充流动资金。请你公司补充披露标的资产使用 SEINE TECHNOLOGY LIMITED资金的原因以及标的资产是否存在财务风险。如存在财务风险，补充披露财务风险的具体应对措施。
请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。 ................................. 13517.请你公司以列表形式补充披露标的资产主要产品与同行业公司主要产品的异同及其竞争优势。请独立财务顾问核查并发表明确意见。 ................................... 13718.请你公司结合市场需求、消费行为变化、竞争情况、技术发展水平、市场占有率、产品价格变化趋势、合同的签订及执行情况等，补充披露标的资产：1)2015年营业收入的可实现性。2）2016年及以后年度营业收入、毛利率的测算依据、测算过程及合理性。请独立财务顾问和评估师核查并发表明确意见。 ......................................... 13919.申请材料显示，评估假设耗材业务资产组未来能够延续珠海赛纳打印科技股份有限公司目前的高新技术企业所得税税收优惠政策，享受企业所得税15%。请你公司补充披露标的资产高新技术企业所得税优惠的可持续性，相关假设是否存在重大不确定性风险、是否存在法律障碍及对本次交易估值的影响。请独立财务顾问、律师和评估师核查并发表明确意见。
.......................................................................... 16020.申请材料显示，标的资产与大连理工大学建立了研发合作关系，目前与大连理工联合研发的压电喷头项目正处于研发中。请你公司补充披露标的资产与大连理工大学研发合作项目、合作成果归属、收益分配等情况。请独立财务顾问核查并发表明确意见。 ....... 16221.申请材料显示，标的资产不拥有土地使用权和自有房屋，现有生产经营办公场所全部系租赁使用。请你公司补充披露：1）标的资产租赁生产经营场所涉及的租赁合同是否需要履行备案程序。2）租赁房产的权属情况，是否存在产权纠纷、城市更新改造、整体规划拆除、出卖或抵押等情形，如有，补充披露对标的资产生产经营的影响及拟采取的应对措施。请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见。 ....................................... 164
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复1.请你公司结合上市公司现有货币资金用途及未来使用计划，进一步补充披露配套募集资金的必要性。请独立财务顾问核查并发表明确意见。
答复：
截至2014年12月31日，上市公司货币资金52,008.96万元，其用途及未来使用计划如下：
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|序号|资金用途|金额（万元）|
|1|支付收购Static Control Components, Inc. 100%股权的对价（包括偿还相关银行融资）|39,039.73|
|2|偿还Static Control Components, Inc. 第三方带息负债|21,130.72|
|3|日常流动资金|10,000.00|
|4|未来资本性支出|16,000.00|
|资金需求合计||86,170.45|
|5|截至2014年12月31日公司账面现金|52,008.96|
|流动资金缺口||34,161.49|

（1）支付收购Static Control Components, Inc.100%股权的对价（包括偿还相关银行融资）
根据《珠海艾派克科技股份有限公司重大资产购买报告书（草案）》，公司需向 William K.Swartz、Michael L.Swartz、William L. London和L. Dale Lewis支付收购Static Control Components, Inc.100%股权的对价，共计6,296.73万美元，约合39,039.73万元人民币（按美元：人民币=1:6.2汇率折算）。
根据《华融证券股份有限公司关于珠海艾派克科技股份有限公司重大资产购买实施情况之独立财务顾问核查意见》，2015年7月10日，公司向中国建设银行股份有限公司珠海市分行申请备用信用证，在中国建设银行股份有限公司纽约分行融资5,500万美元，用于支付本次收购SCC的价款；2015年7月17日，收购主体艾派克英国公司向 William K.Swartz、Michael L.Swartz、William L. London和L. Dale Lewis账户支付股权的部分对价，约5,085.19万美元；同日，
上述四人向艾派克英国公司交付SCC100%股权的证书。
（2）偿还Static Control Components,Inc.第三方带息负债
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复根据《珠海艾派克科技股份有限公司重大资产购买报告书（草案）》，截至2014年12月31日，Static Control Components,Inc.账面第三方带息负债 3,408.18万美元，约合 21,130.72万元人民币。公司拟于交割后择机偿还该第三方带息负债。
（3）公司日常流动资金
2014年度公司平均每月付现成本 2,919.92万元，同时根据前次重组银信出具的银信评报字（2013）沪第799号《评估报告》，公司2015年度、2016年度、2017年度、2018年度预测营业收入为61,049.78万元、70,840.81万元、82,591.97万元、95,781.09万元，对应2014年度营业收入的增长率分别为27.31%、47.73%、72.24%、99.74%，随着经营规模的扩大付现成本也将相应增加。同时日常运营需要保持一定数量的货币资金，以避免流动性风险，根据历史经验数据和公司未来发展情况进行测算，公司日常流动资金需要约10,000万元。
（4）公司未来资本性支出安排
根据前次重组相关承诺，公司拟进一步收购 APEX LEADER所持的艾派克微电子3.33%股权；为达成增强公司主业、延伸产业链之战略目标，公司于2015年 7月 22日公告，拟以自有资金 6,000万元设立全资子公司参与投资设立集成电路产业基金。公司未来拟进一步借助资本力量加快公司发展速度，提高竞争力，开展产业并购、与第三方展开合作等。根据测算公司预计需要约 16,000万元资金。
根据上述测算，公司流动资金存在 34,161.49万元的缺口，本次配套募集资金具有必要性。
独立财务顾问核查意见：公司现有货币资金用途合理，流动资金尚有缺口，本次配套募集资金具有必要性。
上述内容本公司已在重组报告书“第五节本次交易发行股份情况之五、本次交易募集配套资金的具体情况之（四）募集配套资金的必要性之5、上市公司现有货币资金用途及未来使用计划影响”中补充披露。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复2.申请材料显示，本次交易募集配套资金拟用于核高基CPU在信息技术领域的创新应用之 SoC项目和补充流动资金。请你公司补充披露：1）用于核高基 CPU在信息技术领域的创新应用之SoC项目和补充流动资金的具体金额。2）核高基CPU在信息技术领域的创新应用之SoC项目和补充流动资金的具体测算依据和过程。
3)本次交易收益法评估中预测的现金流是否包含募集配套资金投入和所带来的收益及对盈利预测补偿的影响。请独立财务顾问和评估师核查并发表明确意见。
答复：
一、募投项目具体金额情况
根据重组报告书之“第五节本次交易发行股份情况”之“五、本次交易募集配套资金的具体情况”之相关内容，本次交易募集配套资金用于核高基 CPU在信息技术领域的创新应用之SoC项目和补充流动资金的具体金额情况如下：
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|序号|项目名称|项目总投资（万元）|募集资金投入金额（万元）|
|1|核高基CPU在信息技术领域的创新应用之SoC项目|50,000|50,000|
|2|补充流动资金|25,000|25,000|
|合计||75,000|75,000|

二、具体测算依据及过程
1、核高基CPU在信息技术领域的创新应用之SoC项目测算
根据《核高基CPU在信息技术领域的创新应用之SoC项目可行性研究报告》之相关内容，该项目投资总额为50,000万元，具体测算如下：
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|序号||投资项目||金额（万元）||测算依据||
||||||||包括：|
||||||||1、Virtuoso(R) Schematic Editor XL、Virtuoso(R)|
||||||||Analog Design Environment XL、Virtuoso(R) Layout|
||||||||Suite – XL、Virtuoso(R) Spectre(R) Simulator、|
||1||EDA软件||8,200||Incisive Enterprise Simulator – XL每款各15个客户|
||||||||端，共计2,200万；|
||||||||2、HDL Complier Verilog、DesignWare Library、|
||||||||DC Ultra、VCS、Formality每款各5个客户端，共|
||||||||计1,200万；|

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||||3、Verdi-3共20个客户端，共计680万；||
||||4、HSPICE共10个客户端，共计180万；||
||||5、SOC ENCOUNTER、Calibre PVS Stn SW（含||
||||DRC/LVS）、Calibre PERC Ap SW（ESD检查）、||
||||Calibre xRC Ap SW（参数提取）以上每款5个客||
||||户端，共计3,900万；||
||||6、Altium Designer、Auto CAD每款5个客户端，||
||||共计40万。||
||||包括：多功能激光打印机 SoC 芯片和彩色激光打|，|
||||印机SoC芯片IP，共计3,400万元；12款涉及55nm||
||||SoC芯片、定制CK803/CK802 CPU及专用硬件加||
||||密单元的耗材，共计 800 万元；基于 PCRAM 的||
|2|IP购买费用|7,400|||
||||MCU、耗材芯片、大容量40nmNFC卡的相关IP||
||||共计1,600万元；基于物联网芯片的BLE、Zigbee、||
||||wifi 相关IP，共计1,000万；基于13.56Mhz协议||
||||的RFIP，共计200万元。||
||||包括：打印机 EVB 板设计及开模费，共计 1,600|、|
||||万元；打印机软件测试费，共计 4,700 万；CE、||
||||FCC、3C、WIFI、ZigBee、BLE、BLT、Energy Star||
||||认证测试费，共计2,400万；WHQL和苹果驱动认||
|3|测试费用|8,860|证测试费160万。||
||||其中，打印机机型包括低速单功能机4款、低速多||
||||功能 4 款、低速 Mini 单功能机 4 款、低速 Mini||
||||多功能4款、高速单功能机4款、A3单功能4款||
||||彩色单功能2款等。||
||||包括：12款55nmflash耗材芯片和2款打印机SoC|；|
||||芯片的fullmask+MPW光罩费用，合计4,800万元||
||||40nm PCRAM 大 容 量 NFC 芯 片 3 次||
|4|光罩费用|9,440|||
||||fullmask+MPW 光罩费用，共计 2,940 万元；4 款||
||||基于55nm的物联网RF芯片光罩费用，共计1,450||
||||万元；其它130nm光罩250万元。||
||||包括：国内外专利申请费、专家顾问的技术咨询评||
|5|其他|820|||
||||审费、参加行业技术交流会议费，共计820万。||
||||包括：未来三年50人IC设计团队所需费用3,000||
||||万，未来三年50名辅助设计人员费用1,500万元，||
|6|设计费用|5,450|||
||||未来三年其它辅助人员费用500万元，以及差旅费||
||||450万元。||
||||包括：产品广告、参加国内外展会、在行业杂志上||
|7|市场推广|1,300|发布产品信息、客户关系维护等相关费用，共计||
||||1,300万。||
||||包括：激光打印机SoC外包设计费3,000万元；专||
|8|外包设计|5,530|用SoC测试工具及设备外包研发费用2,000万元；||
||||其余外包设计费用530万元。||

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|||||||包括：6 位半数字万用表、高精度稳压电源、|
|||||||Temptronic高低温发生设备、尼康1000光学显微|
|||||||镜、简易扫描电子显微镜、基恩士VHX-5000显微|
|||||||镜、高温老化炉、泰克器件特性参数曲线测试仪、|
|||||||RF测试机2台、接触卡测试机2台、阻抗分析仪 2|
||9|固定资产||3,000|||
|||||||台、安捷伦示波器 2 台、力科示波器 3台、泰克|
|||||||示波器 3台、虚拟示波器 10台、聚焦离子束仪器|
|||||||（V600CE™）、静电测试仪器、安捷伦数字示波|
|||||||器3台、恒温试验设备、X射线检测系统、探针试|
|||||||验系统2套。|
|合计|||50,000||-||

2、补充流动资金测算依据
根据本反馈意见第 1题回复中关于公司资金的测算，公司流动资金存在 34,161.49万元的缺口。
三、募投资金对评估和盈利预测补偿的影响
本次交易标的资产采用收益法评估时，是在标的资产现有规模、用途、现存状况的假设基础上进行的未来收益的预测，主要是在标的资产历史经营期的营业收入、成本构成以及毛利水平上，结合标的资产正在执行的合同、订单及与主要客户之间的合作意向，并根据未来行业发展趋势等因素预测其营业收入及成本，预测时不考虑其它非经常性收入等产生的损益。
本次重组评估师基于审慎性的考虑，在收益法评估中，预测的现金流不包含配套资金投入，对未来收益的预测未考虑募投项目所带来收益的影响。同时本次交易盈利预测补偿方案中，赛纳科技承诺以资产评估报告载明的标的资产在本次交易实施完毕当年及其后连续两个会计年度的预测净利润数据为依据，经扣除除投资收益外的非经常性损益影响后确定标的资产未来 3年的预测净利润数进行业绩补偿，因此配套募集资金投入及收益不影响盈利预测补偿方案。
独立财务顾问核查意见：公司本次配套募集资金投资项目的测算依据和过程符合公司实际经营情况，测算合理；本次收益法评估时是基于标的资产在盈利预测期间具备独立经营能力为前提的基础上进行预测的，预测现金流时不以募集配
套资金的投入为前提，未包含募集配套资金投入带来的收益；本次交易盈利预测
补偿承诺净利润数以评估报告结果为基础，配套募集资金投入及收益不影响盈利
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复预测补偿方案。
评估师核查意见：本次收益法评估时是基于标的资产在盈利预测期间具备独立经营能力为前提的基础上进行预测的，预测现金流时不以募集配套资金的投入为前提，未包含募集配套资金投入带来的收益。
上述内容本公司已在重组报告书“第五节本次交易发行股份情况之五、本次交易募集配套资金的具体情况之（二）募集配套资金的用途之3、募投项目具体金额、测算依据及过程”及“第五节本次交易发行股份情况之五、本次交易募集配套资金的具体情况之（六）配套募集资金对评估、盈利承诺的影响”中补充披露。
3.请你公司补充披露本次交易方案以确定价格发行股份募集配套资金的必要性、发行对象认购股份的资金来源及对上市公司和中小股东权益的影响。请独立财务顾问核查并发表明确意见。
答复：
本次交易方案中，艾派克拟采取以确定价格方式向集成电路基金、珠海玫澋、赛纳科技及吕如松 4名特定投资者定向发行股份，募集配套资金总金额不超过 7.5亿元。募集配套资金的发行价格为艾派克审议本次重大资产重组相关事项的董事会决议公告日前 20个交易日的股票交易均价经除权除息调整后的价格（即20.49元/股的价格），不低于定价基准日前20个交易日艾派克股票均价的90%，符合《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》等相关规定。
一、本次交易方案以确定价格发行的必要性
1、通过锁价发行引入产业投资者
本次募集配套资金的认购对象中包括集成电路基金、珠海玫澋两家产业投资机构。上述认购对象情况如下：
（1）集成电路基金
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复集成电路基金系国家为促进集成电路产业发展设立，重点投资集成电路芯片制造业，兼顾芯片设计、封装测试、设备和材料等产业，实施市场化运作、专业化管理的投资机构。
（2）珠海玫澋
珠海玫澋的主要出资合伙人为国开装备制造产业投资基金，是一家肩负我国装备制造及相关产业结构调整、技术进步和走向国际市场使命的投资机构。国开装备依托强大的股东背景、凭借优秀的管理能力，在投资规模和期限方面处于市场领先地位。国开装备凭借股东的网络资源，协助企业配合国家产业振兴规划和政策，建立互助互信合作，积极发挥产业投资推手的作用，支持产业内公司在业务拓展、产业链优化、自主创新、技术提升等方面的发展。同时，国开装备与各专业协会等行业机构有良好的交流渠道，为企业在技术引进、海外拓展等方面提供帮助。
因此，上述2名认购对象既具有良好的产业背景，又认同艾派克的发展战略，中长期看好上市公司的行业发展潜力、业务规划与未来价值。
此外，上述产业投资者认购的股份锁定期均为三年，较长的锁定期有利于上市公司二级市场的股价稳定，使上市公司能充分借助产业投资者的资本力量，稳步推进其发展战略，有利于上市公司长远发展，进一步提升中小股东的权益。
2、通过锁价发行可以降低募集资金失败风险
根据上市公司未来的业务发展战略及目标，同时提高上市公司重组后的整合效应，本次交易拟募集配套资金不超过7.5亿元，用于建设相关募投项目和补充上市公司流动资金。为确保本次募集配套资金的成功实施，故本次交易采用锁价发行方式募集配套资金。相比询价方式，锁价发行能够有效降低募集资金不足或失败的风险，同时更有利于提高本次重组的效率，并确保本次交易获得中国证监会核准后，上市公司可立即启动发行，启动募投项目的投资和补充流动资金，避免市场波动带来发行的不确定性。
3、股东认购有利于向市场传递积极信号，增强投资者对公司的信心
目前我国 A股二级市场投资者以中小投资者为主，相对于专业投资机构信
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复息获取、知识结构和投资理念仍有所欠缺。中小投资者易受市场炒作因素影响，上市公司一般难以向其传递公司长期价值。赛纳科技和吕如松作为上市公司直接或间接的股东，以现金认购本次发行股票，显示出其对上市公司重组完成后未来发展的信心和募投项目的看好，从而进一步增强二级市场投资者对上市公司本次重组完成后做大做强的信心，有利于公司股价的稳定。
独立财务顾问核查意见：以确定价格发行的方式引入产业投资者有利上市公司借助资本力量实现长远发展，确保配套资金的足额募集有助于本次交易整合绩效的提高，最终提升上市公司价值和中小股东权益；股东认购有利于增强投资者对公司的信心。
上述内容本公司已在重组报告书“第九节董事会讨论与分析之七、本次交易方案以确定价格发行的必要性、对上市公司和中小股东权益的影响分析之（一）本次交易方案以确定价格发行必要性分析”中补充披露。
二、发行对象认购股份的资金来源
集成电路基金就参与认购的资金来源出具了说明及承诺，具体内容如下：
1、本公司具备认购本次配套融资非公开发行股份的资金实力；本公司认购上述股票的资金来源为股东出资之自有资金，本公司保证认购资金来源合法；本公司认购上述股票的资金不存在结构化融资或为他方代持的安排；
2、本公司拟用于认购艾派克股票的资金未直接或间接来源于艾派克或其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其他关联方，本公司与前述相关各方之间亦不存在任何利益安排；
3、本公司拟用于认购艾派克股票的资金未直接或间接来源于为艾派克本次重大资产重组提供服务的中介机构及其与本次重大资产重组相关的人员，本公司与前述相关各方之间亦不存在任何利益安排。
珠海玫澋就参与认购的资金来源出具了说明及承诺，具体内容如下：
1、本合伙企业具备认购本次配套融资非公开发行股份的资金实力；本合伙企业认购上述股票的资金来源为合伙人出资之自有资金，本合伙企业保证认购资
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复金来源合法；本合伙企业认购上述股票的资金不存在结构化融资或为他方代持的安排；
2、本合伙企业拟用于认购艾派克股票的资金未直接或间接来源于艾派克或其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其他关联方，本合伙企业与前述相关各方之间亦不存在任何利益安排；
3、本合伙企业拟用于认购艾派克股票的资金未直接或间接来源于为艾派克本次重大资产重组提供服务的中介机构及其与本次重大资产重组相关的人员，本合伙企业与前述相关各方之间亦不存在任何利益安排。
赛纳科技就参与认购的资金来源出具了说明及承诺，具体内容如下：
1、本公司具备认购本次配套融资非公开发行股份的资金实力；本公司认购上述股票的资金来源为自有资金之流动资金，本公司保证认购资金来源合法；本公司认购上述股票的资金不存在结构化融资或为他方代持的安排；
2、本公司拟用于认购艾派克股票的资金未直接或间接来源于为艾派克本次重大资产重组提供服务的中介机构及其与本项目相关的人员，本公司与前述相关各方之间亦不存在任何利益安排。
吕如松就参与认购的资金来源出具了说明及承诺，具体内容如下：
1、本人具备认购本次配套融资非公开发行股份的资金实力；本人认购上述股票的资金来源为个人经营积累之自有资金或其他合法自筹资金，本人保证认购资金来源合法；本人认购上述股票的资金不存在结构化融资或为他方代持的安排；
2、本人拟用于认购艾派克股票的资金未直接或间接来源于为艾派克本次重大资产重组提供服务的中介机构及其与本项目相关的人员，本人与前述相关各方之间亦不存在任何利益安排。
独立财务顾问核查意见：通过对四家认购对象相关人员的访谈，并审阅其出具的说明及承诺，认为本次交易方案中拟用于认购艾派克股票的资金来源于认购对象的自有资金或其他合法自筹资金，不存在代持或通过结构化产品参与本次认
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复购的情形，符合上市公司非公开发行股票的相关规定。
上述内容本公司已在重组报告书“第三节交易对方情况之二、本次配套资金交易对方之（五）配套资金发行对象资金来源”中补充披露。
三、以确定价格发行对上市公司和中小股东权益的影响
1、以确定价格发行与询价发行相比每股收益的差异较小
根据《上市公司非公开发行股票实施细则》的第七条规定“定价基准日可以为关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日、股东大会决议公告日、也可以为发行期的首日。”本公司分别以董事会决议公告日前20日股票交易均价的90%（即本次交易确定价格）、股东大会决议公告日前 20日股票交易均价的90%以及截至本反馈意见答复签署日前 20日股票交易均价的90%（以上价格均除息）计算本次发行对每股收益的影响，具体测算如下表所示：
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|-|-|-|-|
|项目|董事会决议公告日为基准日|股东大会决议公告日为基准日|以反馈意见答复签署日为基准日|
|本次重组前的总股本（万股）|42,273.66|42,273.66|42,273.66|
|本次重组发行股份购买资产发行股份数（万股）|10,980.97|10,980.97|10,980.97|
|本次重组配套融资金额（万元）|75,000.00|75,000.00|75,000.00|
|配套融资发行价格（元/股）|20.49|20.93|50.09|
|配套融资发行股份数（万股）|3,660.32|3,583.37|1,497.30|
|本次重组后的总股本（万股）|56,914.95|56,838.00|54,751.93|
|归属于上市公司股东的净利润（2014年度备考数据）（万元）|34,266.62|34,266.62|34,266.62|
|每股收益（元/股）|0.7012|0.7024|0.7337|

根据上述测算结果，若采取询价方式募集配套资金，假设发行价格分别为股东大会决议公告日前 20日股票交易均价的90%以及截至本反馈意见答复签署日前 20日股票交易均价的90%，与确定价格的发行方案相比，以询价发行募集配套融资的总股本数量将分别减少0.14%和3.80%，每股收益分别增加 0.0011元/股、0.0325元/股，因此采用确定价格发行股份募集配套资金与询价方式相比对每股收益的影响较小。
2、发行程序符合中小股东权益
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复公司在审议本次交易方案与发行方案时，严格遵照股东大会召开程序，充分履行了通知义务，采取了现场投票与网络投票相结合的召开方式。本次重组方案表决时中小股东的表决情况如下：同意38,156,998股，占出席会议中小股东所持股份的100%；反对0股，占出席会议中小股东所持股份的0%；弃权0股，占
出席会议中小股东所持股份的0%。从投票结果来看，包括中小股东在内上市公司股东以及市场投资者对本次重组方案和发行方案均表达了认可与支持。公司本次重组及以确定价格发行股票募集配套资金的交易方案保障了上市公司及中小
股东的权益。
独立财务顾问核查意见：以确定价格发行股票募集配套资金符合相关法律法规的规定，与询价方式下相比对每股收益的差异较小，不会对上市公司和中小股东的利益造成重大影响；本次发行方案程序中充分保护了中小投资者的权益，本次配套融资采用确定价格发行对上市公司及中小股东权益不存在重大不利影响。
上述内容本公司已在重组报告书“第九节董事会讨论与分析之七、本次交易方案以确定价格发行的必要性、对上市公司和中小股东权益的影响分析之（二）以确定价格发行对上市公司和中小股东权益的影响”中补充披露。
4.申请材料显示，本次重组方案中包括价格调整机制，但未披露调整方案。请你公司：1）按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组（2014年修订）》第五十四条规定补充披露发行价格调整方案。2）补充披露上述价格调整方案是否符合《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令第109号）第四十五条规定。请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见。
答复：
近期国内 A股市场发生了较大波动，公司股价也受到影响。鉴于本次重组方案的估值与定价合理，为避免造成股价波动和影响投资者信心，保护中小股东权益，本次重组方案将维持已确定的发行价格，不设置调价机制。本公司已将重组报告书中调价机制内容删除。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复独立财务顾问核查意见：本次重组方案维持已确定的发行价格，不设置调价机制。重组报告书已删除调价机制相关内容，本次交易方案符合《重组管理办法》相关规定。
金杜律师核查意见：
根据《重组管理办法》第 45条的规定，本次发行股份购买资产的董事会决议可以明确，在中国证监会核准前，上市公司的股票价格相比最初确定的发行价格发生重大变化的，董事会可以按照已经设定的调整方案对发行价格进行一次调整。
前款规定的发行价格调整方案应当明确、具体、可操作，详细说明是否相应调整拟购买资产的定价、发行股份数量及其理由，在首次董事会决议公告时充分披露，并按照规定提交股东大会审议。股东大会作出决议后，董事会按照已经设定的方案调整发行价格的，上市公司无需按照本办法第二十八条的规定向中国证监会重新提出申请。
发行人为本次交易编制的《珠海艾派克科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》（以下简称“《重组报告书》”）第五节“本次交易发行股份情况”之“二、本次交易发行股份的具体情况/（二）本次发行股份购买资产的董事会决议明确的发行价格调整方案”载明：公司董事会已提请公司股东大会授权其在中国证监会核准本次发行股份购买资产前，当公司股票价格相比最初确定的发行价格发生重大变化的，可以按照已经设定的调整方案对发行价格进行一次调整。调整后的定价基准日为审议调整方案的董事会决议公告日，由公司董事会决定选择定价基准日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一作为市场参考价，并确定不低于该市场参考价的90%作为调整后的发行价格。发行价格的调整不影响标的资产的定价，公司将根据调整后的发行价格重新确定发行股份数量。调整后的发行价格、发行股份数量将提交公司股东大会审议。
根据发行人及赛纳科技说明，鉴于本次交易系发行人向控股股东发行股份购买资产的关联交易，本次交易方案中涉及的标的资产交易价格以及发行价格定价公允、合理，同时考虑到本次股份发行的定价基准日后发行人股票价格的变化情
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复况以及近期A股市场的股价大幅波动，为避免造成市场波动和影响投资者信心，保护中小股东权益，本次交易方案将维持已确定的发行价格，不设置价格调整机制。因此，发行人已将《重组报告书》上述关于价格调整机制的表述予以删除，本次交易方案不设置价格调整机制。
经核查，金杜认为，本次交易方案符合《重组管理办法》的相关规定。
上述内容本公司已在重组报告书“第五节本次交易发行股份情况之二、本次交易发行股份的具体情况之（二）本次交易方案不设置调价机制”中补充披露。
5.申请材料显示，本次交易标的包括赛纳科技体内耗材业务全部经营性资产、负债。请你公司：1）按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组（2014年修订）》第十七条的规定补充披露赛纳科技耗材业务全部经营性资产和负债的相关情况。2）补充披露上述资产和负债整合涉及的合同承接安排，是否履行了内部决策程序、职工代表大会程序，是否需要取得债权人同意。3）补充披露整合赛纳科技体内耗材业务全部经营性资产和负债的过程中，是否存在资产和负债的剥离、人员调整。如存在，进一步补充披露剥离资产、负债、收入、成本、费用和人员的调整原则、方法和相关的会计处理原则。4）补充披露标的资产备考报表假设及合理性。请独立财务顾问、律师和会计师核查并发表明确意见。
答复：
一、耗材业务全部经营性资产和负债的相关情况
（一）耗材业务全部经营性资产和负债基本情况
本次交易标的资产为赛纳科技体系内的耗材业务资产，包括赛纳科技持有的经营耗材业务子公司全部股权以及赛纳科技体内耗材业务全部经营性资产、负债。
根据银信出具的银信资评报(2015)沪第 0181号资产评估报告并经赛纳科技说明，截至评估基准日2014年9月30日，赛纳科技体内耗材业务全部经营性资产、负债总体情况如下：
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|-|-|
|科目|金额（元）|
|流动资产账面金额|461,671,152.78|
|非流动资产账面金额|86,275,390.02|
|其中：长期股权投资净额|22,602,824.19|
|固定资产账面净额|47,574,606.81|
|在建工程账面金额|3,634,163.28|
|无形资产账面净额|5,629,685.72|
|长期待摊费用账面金额|1,543,274.18|
|递延所得税资产账面金额|416,719.84|
|其他非流动资产账面金额|4,874,116.00|
|资产合计账面金额|547,946,542.80|
|流动负债账面金额|210,654,629.14|
|非流动负债账面金额|3,318,205.77|
|负债合计账面金额|213,972,834.91|
|净资产账面金额|333,973,707.89|

上述经营性资产、负债主要包括：
1、长期股权投资净额为 22,602,824.19元，其中长期股权投资账面价值 40,053,746.34元，长期股权投资减值准备17,450,922.15元。具体为：
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|-|-|
|被投资单位|股权比例|
|珠海爱丽达电子科技有限公司||
||100%|
|（以下简称“珠海爱丽达”）||
|珠海格之格数码科技有限公司||
||100%|
|（以下简称“珠海格之格”）||
|珠海纳思达企业管理有限公司||
||100%|
|（以下简称“珠海纳思达”）||
|Ninestar Image Tech Limited||
||100%|
|（以下简称“赛纳香港”）||
|Seine (Holland) B.V.||
||100%|
|（以下简称“赛纳荷兰”）||
|Seine Tech (USA) Co., Ltd||
||100%|
|（以下简称“赛纳美国”）||

2、在建工程金额3,634,163.28元，为未完工的设备安装工程，共计172项。
3、无形资产净额5,629,685.72元，为软件及16项专利的摊余额。
4、长期待摊费用1,543,274.18元，为办公室装修费摊余额。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复5、其他实物资产：
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|项目|账面金额（元）|数量|分布地点|
|原材料|90,021,981.10|-|生产场所|
|在库周转材料|1,739.21|-|生产场所|
|产成品|22,413,537.15|-|生产场所|
|在产品|31,623,115.81|-|生产场所|
|机器设备|41,532,608.76|2,950项|生产场所|
|运输设备|966,302.47|13辆|办公场所|
|电子设备|5,075,695.58|2,354项|办公场所|

6、流动负债：
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|-|-|
|项目|账面金额（元）|
|交易性金融负债|130,000.00|
|应付票据|1,737,806.28|
|应付账款|156,243,111.07|
|预收账款|578,284.76|
|应付职工薪酬|26,549,980.32|
|应交税费|17,457,414.50|
|其他应付款|7,958,032.21|
|合计|210,654,629.14|

7、非流动性负债：
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|项目|账面金额（元）|
|递延收益|719,230.77|
|递延所得税负债|2,598,975.00|
|合计|3,318,205.77|

（二）赛纳科技体内耗材业务资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法
根据赛纳科技出具的承诺、赛纳科技的工商资料，本次交易拟购买的标的资产权属清晰，未设置抵押担保，不存在被司法冻结、查封等情形，赛纳科技对其拥有合法的所有权及处置权，不存在权利瑕疵、产权纠纷以及可能被第三人主张权利等潜在争议的情形，标的资产转让、过户不存在法律障碍。本次交易完成后，
艾派克将继续履行并承担耗材业务相关经营性债权债务。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复本次交易所涉及的资产权属清晰资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法。
（三）重大诉讼、仲裁及行政处罚
赛纳科技体内耗材业务相关的正在进行或尚未了结的诉讼情况如下：
2014年5月7日，CanonInc.、Canon U.S.A.,Inc.以及CanonVirginia，Inc.（以下简称“申请人”）向美国国际贸易委员会针对包括赛纳科技、赛纳香港、赛纳美国在内的三十三家公司（以下简称“被申请人”）提起337调查申请（指美国国际贸易委员会根据美国《1930年关税法》（Tariff Act of1930）第337节（简称“337条款”）及相关修正案进行的调查，禁止的是一切不公平竞争行为或向美国出口产品中的任何不公平贸易行为），申请书称被申请人向美国境内进口及/或在美国境内销售特定产品的行为侵犯申请人所有的九项美国专利（编号分别为：8,280,278、8,630,564、8,682,215、8,676,090、8,369,744、8,565,640、8,676,085、8,135,304及8,688,008），并要求美国国际贸易委员会颁发普遍排除令。
同日，申请人亦向美国联邦纽约南区法院提出专利侵权诉讼，诉称赛纳科技、赛纳香港、赛纳美国等公司侵犯其十二项美国专利（编号分别为：8,280,278、8,630,564、8,682,215、8,676,090、8,369,744、8,565,640、8,676,085、8,135,304、8,688,008、8,433,219、8,437,669及8,494,411）。
针对上述调查/诉讼，赛纳科技、赛纳香港、赛纳美国等公司已与申请人签署了相关和解协议，各方各自承担与该案相关的费用，赛纳科技、赛纳香港、赛纳美国等公司无需向申请人支付任何赔偿。2015年 3月 4日，美国国际贸易委员会行政法官作出了终止上述337调查的初裁决定（Order No.29）。2015年4月3日，美国国际贸易委员会发布了对行政法官初裁决定不予复核的通知。各方已就上述诉讼提交了终结诉讼相关文件，美国联邦纽约南区法院亦已作出了撤销前述诉讼的裁定。除上述已披露的诉讼之外，赛纳科技体内耗材业务资产不存在与之相关的正在进行或尚未了结的重大诉讼、仲裁或行政处罚。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复根据赛纳科技的说明，使用上述专利的耗材产品的生产经营已采用不涉及侵权的替代性方案，并已实现相关产品生产经营的平稳过渡，前述诉讼不会对耗材业务生产经营构成重大不利影响。
根据赛纳科技及其实际控制人出具的承诺函，本次交易完成后，如上述已披露的诉讼使发行人或其控股子公司遭受任何损失或不利法律后果，赛纳科技及其实际控制人将以现金形式对发行人或其控股子公司进行补偿。
（四）赛纳科技体内耗材业务运营情况和报告期内财务数据
1、运营情况
赛纳科技体内耗材业务运营以“事业部”形式进行，包括耗材业务完整的采购、生产、销售、研发及财务核算体系。赛纳科技耗材事业部根据市场和客户需求进行通用打印耗材和再生打印耗材产品的研发、设计，根据订单和库存情况安排不同品类、型号产品的生产，产品检验合格后包装最终出售给客户。
2、报告期主要财务数据
赛纳科技体内耗材业务 2013年、2014年和 2015年第一季度主要财务数据如下：
单位：元
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|-|-|-|-|
|项目|2015年3月31日/2015年1-3月|2014年12月31日/2014年度|2013年12月31日/2013年度|
|资产总额|624,055,306.59|608,921,541.20|506,919,869.69|
|负债总额|240,214,182.85|243,455,805.89|191,258,317.38|
|营业收入|253,184,962.05|1,112,460,055.98|1,077,482,081.46|
|营业成本|200,654,998.83|836,648,565.43|760,658,072.61|
|营业利润|21,587,255.04|143,935,107.57|228,620,261.26|
|净利润|18,375,388.43|129,804,183.00|220,299,205.31|

注：立信对本次交易标的资产出具了备考审计报告，合并主体范围包括：（1）赛纳科技体内耗材业务全部经营性资产、负债；（2）赛纳科技持有的经营耗材业务相关的境内外
子公司的全部股权，即珠海爱丽达、珠海格之格、珠海纳思达、赛纳香港、赛纳荷兰及赛纳
美国6家子公司100%的股权。立信未就赛纳科技体内耗材业务全部经营性资产、负债出具
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复单独的审计报告。
（五）赛纳科技体内耗材业务最近三年曾进行过的资产评估、交易等相关情况
1、业务重组情况
2012年，赛纳科技对集团业务进行整合重组，分别向莱茵柯电子购买墨水业务资产和纳思达电子购买墨盒业务资产。具体情况如下：
2012年 10月 26日，赛纳科技与莱茵柯电子签订《关于珠海莱茵柯电子有限公司之资产收购协议》，赛纳科技以人民币 6,611,655.71元向莱茵柯电子购买墨水业务资产。2012年 10月 22日，沃克森（北京）国际资产评估有限公司以2012年5月31日为评估基准日，出具了《珠海赛纳打印科技股份有限公司拟实施重组行为涉及的珠海莱茵柯电子有限公司部分资产项目资产评估报告》（沃克森评报字【2012】第 0306号）。莱茵柯电子本次转让的墨水业务资产主要包括存货、设备，其账面价值为 738.15万元，成本法下评估价值为 781.28万元，评估增值率为5.84%。最终购买价格以评估价格为基础，扣除过渡期间损益。
2012年 10月 26日，赛纳科技与纳思达电子签订《关于珠海纳思达电子科技有限公司之资产收购协议》，赛纳科技以人民币 27,291,741.99元的价格向纳思达电子购买墨盒业务资产。2012年 10月 22日，沃克森（北京）国际资产评估有限公司以2012年5月31日为评估基准日，出具了《珠海赛纳打印科技股份有限公司拟实施重组行为涉及的珠海纳思达电子科技有限公司部分资产项目资产评估报告》（沃克森评报字【2012】第 0307号）。纳思达电子本次转让的墨盒业务资产主要包括存货、设备、其他无形资产，其账面价值为2,901.99万元，成本法下评估价值为 3,334.68万元，评估增值率为14.91%。最终购买价格以评估价格为基础，扣除过渡期间损益。
2、与本次交易评估情况的差异原因
本次交易中，银信以2014年9月30日为基准日对标的资产进行评估并出具银信资评报（2015）沪第 0181号资产评估报告，本次交易中标的资产收益法评估结果高于资产基础法，资产基础法的评估值为 47,293.97万元，收益法的评估
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复值为225,300.00万元。与本次交易评估差异的合理性如下：
（1）评估涉及的交易目的不同
2012年发生的业务重组，其目的为赛纳科技对其下属耗材业务资产的内部整合；本次交易目的为上市公司为整合控股股东资源、完整产业链、产生协同效应，同时减少关联交易、增强上市公司独立性。
（2）评估标的及资产范围不同
本次交易中评估标的的具体范围为赛纳科技体系内完整的耗材业务资产，具体范围为：1）赛纳科技内耗材业务全部经营性资产、负债；2）赛纳科技持有的经营耗材业务子公司全部股权，即珠海爱丽达、珠海纳思达、珠海格之格、赛纳香港、赛纳荷兰、赛纳美国6家公司100%的股权。
2012年发生的业务重组涉及的评估标的资产分别为莱茵柯电子墨水业务资产、纳思达电子墨盒业务资产。
（3）评估时点资产规模和盈利能力不同
本次评估的基准日为2014年9月30日，评估标的的资产规模和盈利能力较 2012年时已有较大增加，与 2012年 5月 31日为基准日的资产规模和盈利能力也有较大不同。
（4）协同效应不同
本次交易中，赛纳科技拟将通用打印耗材和再生打印耗材资产注入上市公司。上市公司的打印耗材集成电路芯片与本次交易拟注入的打印耗材业务处于产业链上下游，具有紧密的联系，艾派克有望通过整合，实现两大业务板块的共同发展与协同效应。本次打印耗材业务资产整体注入与2012年各资产的单独购买，产生的协同效应不同。
独立财务顾问核查意见：公司已按照格式准则第 26号第十七条规定补充披露赛纳科技体内耗材业务相关情况。本次交易的标的资产不存在权属纠纷，不存在质押或权利受限制的情形，在相关法律程序和先决条件得到适当履行的情形下，标的资产过户或转移将不存在实质性法律障碍。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复金杜律师核查意见：发行人已按照《格式准则第 26号》第十七条的规定补充披露了赛纳科技耗材业务全部经营性资产和负债的相关情况，具体披露情况详见重组报告书之“第四节交易标的情况之一、交易标的基本情况之（三）赛纳科技体内耗材业务资产情况”。本次交易的标的资产不存在权属纠纷，不存在质押或权利受限制的情形，在相关法律程序和先决条件得到适当履行的情形下，标的资产过户或转移将不存在实质性法律障碍。
二、赛纳科技耗材业务经营性资产和负债整合涉及的合同承接安排及相关决策程序
1、经营性资产和负债整合涉及的合同承接安排
根据艾派克与赛纳科技签署的《发行股份购买资产协议》，交割日确定后，赛纳科技应尽快办理标的资产交割至艾派克名下所需的全部手续，该等手续包括但不限于：赛纳科技持有的经营耗材业务子公司全部股权变更登记至艾派克名下所需的审批/变更登记手续；赛纳科技体内耗材业务全部经营性资产、负债转移至艾派克名下所需取得的法定手续或涉及任何的第三方同意。在赛纳科技办理相关手续时，艾派克应给予赛纳科技必要的配合及协助。
双方应当于交割日共同签署资产交割确认书，自资产交割确认书签署之日起，赛纳科技即被视为已经履行完毕本协议项下标的资产的交割义务，标的资产的全部权利、义务、责任和风险均由艾派克享有和承担。资产交割确认书签署后，标的资产（不管是否已实际办理完成变更登记和过户手续）的所有权归艾派克所有，若尚有部分标的资产未办理完成相关的变更登记和过户手续，赛纳科技应协助艾派克继续办理完成相关的变更登记及过户手续。
自交割日起，艾派克对标的资产进行有效的管理和经营，标的资产相关的全部权利、义务、责任和风险由艾派克享有和承担。
据此，艾派克和赛纳科技就标的资产的交割签署完毕交割确认书后，与标的资产相关的全部权利、义务、责任和风险均由艾派克享有和承担，赛纳科技已签署但截至交割日尚未履行完毕的、与标的资产相关的合同全部由艾派克负责承接和履行，相关合同项下权利、义务自交割日后由艾派克享有和承担。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复2、交易双方所履行的内部决策程序
赛纳科技和艾派克均已就本次交易履行完毕相关内部决策程序，赛纳科技已召开职工代表大会，审议通过了本次交易涉及的职工安置方案，具体情况如下： 2015年 3月 21日和 2015年 4月 6日，赛纳科技分别召开董事会会议和股东大会会议，审议通过了《关于公司向珠海艾派克科技股份有限公司出售耗材业务资产的议案》、《关于公司认购珠海艾派克科技股份有限公司为募集配套资金非公开发行股份的议案》等与本次交易相关的议案，同意赛纳科技将标的资产转让给艾派克。
2015年 5月 6日和 2015年 5月 26日，艾派克分别召开第四届董事会第十八次会议和 2015年第一次临时股东大会，审议通过了《关于本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等与本次交易相关的议案，同意向赛纳科技发行股份购买标的资产。
2015年3月31日，赛纳科技召开职工代表大会，审议通过了本次交易涉及的职工安置方案，职工安置方案的具体内容为：在本次交易中，根据“人随资产走”的原则，赛纳科技从事耗材业务经营的全部员工（包括但不限于在岗职工、待岗职工、内退职工、离退休职工、停薪留职职工、借调或借用职工、临时工等）由艾派克负责进行安置，其劳动关系，养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险关系，以及其他依法应向员工提供的福利、支付欠付的工资，均由艾派克继受。
本次交易获得中国证监会审核通过后，全体从事耗材业务经营的员工与赛纳科技解除劳动合同，并与艾派克重新签订劳动合同。对于经营耗材业务相关子公司的员工，本次交易不改变该等员工的劳动合同关系，原劳动合同关系继续有效。
3、本次交易需要取得相关债权人同意
根据本次交易方案，本次交易标的资产为赛纳科技体系内的耗材业务资产，具体包括：（1）赛纳科技持有的经营耗材业务子公司全部股权，即珠海爱丽达、珠海纳思达、珠海格之格、赛纳香港、赛纳荷兰、赛纳美国 6家公司100%的股权；（2）赛纳科技体内耗材业务全部经营性资产、负债。
本次交易完成后，珠海爱丽达等6家耗材业务子公司将成为艾派克全资子公
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复司，均仍为独立存续的法人主体，其全部债权债务仍由其享有或承担，因此，本次交易不涉及珠海爱丽达、珠海格之格、珠海纳思达、赛纳香港、赛纳荷兰和赛纳美国债权债务的转移。
本次交易完成后，标的资产范围内包含的赛纳科技体内耗材业务全部经营性资产、负债所涉及的全部权利、义务、责任和风险均由艾派克享有和承担，即赛纳科技已签署但截至交割日尚未履行完毕的、与标的资产相关的合同均应由艾派克负责承接和履行。
根据《中华人民共和国合同法》第 84条的规定，债务人将合同的义务全部或者部分转移给第三人的，应当经债权人同意。据此，标的资产中耗材业务全部经营性资产、负债的转移应当取得相关债权人的同意。
根据银信出具的银信资评报(2015)沪第 0181号资产评估报告及相关评估说明，截至评估基准日2014年9月30日，标的资产账面负债总额（母公司口径）为213,972,834.91元，其中流动负债210,654,629.14元，非流动负债 3,318,205.77元。截至2015年3月31日，赛纳科技已经偿还及已取得相关债权人出具关于债务转移同意函的债务金额为199,265,603.54元，占截至2014年9月30日债务总额的93.13%，具体情况如下：
单位：元
||||
|-|-|-|
|科目|截至2014年9月30日账面金额|已偿还及已取得债权人同意函的金额|
|交易性金融负债|130,000.00|-|
|应付票据|1,737,806.28|1,737,806.28|
|应付账款|156,243,111.07|152,284,815.49|
|预收账款|578,284.76|507,209.01|
|应付职工薪酬|26,549,980.32|24,586,650.30|
|应交税费|17,457,414.50|17,457,414.50|
|其他应付款|7,958,032.21|2,496,088.30|
|递延收益|719,230.77|195,619.66|
|递延所得税负债|2,598,975.00|-|
|合计|213,972,834.91|199,265,603.54|

根据赛纳科技说明，赛纳科技上述尚未取得债权人同意函且尚未偿还完毕的
债务主要包括公司因日常生产经营业务所形成的应付账款和预收账款等项目，因
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复该等经营业务合同对应的债权人主体较多且债权金额相对分散，因此公司存在尚未取得相关债权人同意函的情形，但公司该等采购/销售业务合同约定的合同履行周期通常较短，预计能够在较短时间内清偿完毕。
就标的资产存在的债务转移事项未取得部分债权人同意函的情形，为避免艾派克和标的资产遭受任何损失，赛纳科技已出具《关于标的资产债务转移事项的承诺函》，具体承诺如下：
“标的资产交割日确定后，本公司将按照《发行股份购买资产协议》的约定办理标的资产交割至艾派克名下所需的全部手续。
资产交割日后，本公司已签署但截至交割日尚未履行完毕的、与标的资产相关的合同全部由艾派克负责承接和履行，相关合同项下权利、义务自交割日后由艾派克享有和承担。《发行股份购买资产协议》生效后，本公司将向全部债务人发出其债权已转让给艾派克的书面通知，并取得相关债权人关于标的资产中的负债因本次交易进行转移的同意函，若因未能取得债权人的同意，致使债权人主张权利的，本公司将负责与债权人达成妥善解决方案；若因本公司未妥善解决给艾派克或标的资产造成任何损失的，本公司应于接到艾派克相应通知后的 10个工作日内充分赔偿艾派克和标的资产由此遭受的全部损失。”
据此，标的资产中耗材业务全部经营性资产、负债的转移应当取得相关债权人的同意，赛纳科技尚未取得标的资产部分债权人关于同意债务转移的函件不会对本次交易构成实质性法律障碍。
独立财务顾问核查意见：赛纳科技体内耗材业务经营性资产和负债整合涉及的合同承接安排已明确约定；本次交易赛纳科技和艾派克相关决策程序已履行完毕；赛纳科技尚未取得部分债权人关于同意债务转移的函件不会对本次交易构成实质性法律障碍。
金杜律师核查意见：艾派克和赛纳科技就标的资产交割签署完毕交割确认书后，与标的资产相关的全部权利、义务、责任和风险均由艾派克享有和承担，赛纳科技已签署但截至交割日尚未履行完毕的、与标的资产相关的合同全部由艾派克负责承接和履行，相关合同项下权利、义务自交割日后由艾派克享有和承担。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复赛纳科技和艾派克均已就本次交易履行完毕相关内部决策程序。
标的资产中耗材业务全部经营性资产、负债的转移应当取得相关债权人的同意，赛纳科技尚未取得标的资产部分债权人关于同意债务转移的函件不会对本次交易构成实质性法律障碍。
三、整合赛纳科技体系内耗材业务的资产和负债的剥离、人员调整情况
在整合赛纳科技体系内耗材业务经营性资产和负债的过程中，赛纳科技按照业务经营属性归集耗材资产业务。在整合的过程中，除了假设将赛纳香港下属经营打印机业务的子公司 Pantum EuropeS.A.（以下简称“赛纳瑞士”）剥离外，无其他将归属于耗材业务的资产、负债、收入、成本、费用和人员剥离出耗材资产组的情况。
1、整合置入上市公司耗材资产组情况
本次交易拟将赛纳科技体系内完整的耗材资产组整体置入上市公司，具体拟置入上市公司的耗材资产组分为以下两大部分：
（1）赛纳科技（不含合并）分割出的赛纳科技耗材事业部，即赛纳科技体内耗材业务全部经营性资产、负债；
（2）赛纳科技持有的经营耗材类业务的子公司（包括二级子公司）股权，各子公司名称如下：
A、珠海爱丽达电子科技有限公司（珠海爱丽达）
B、珠海纳思达企业管理有限公司（珠海纳思达）
C、珠海格之格数码科技有限公司（珠海格之格）
D、Ninestar Image TechLimited（赛纳香港）
E、Seine (Holland)B.V.（赛纳荷兰）
F、Seine Tech (USA) Co.,LTD.（赛纳美国）
G、Seine Tech (USA) Co.,LTD.之子公司 Seine Image (USA) Co.,LTD.（赛纳美极美国）
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复H、Ninestar Image Tech Limited之子公司Ninestar Image(Malaysia) Sdn Bhd.（赛纳马来西亚）
I、珠海格之格数码科技有限公司之子公司上海格之格计算机科技有限公司（上海格之格）
2014年8月18日，赛纳美极美国在加利福尼亚州务卿办公室登记了公司解散证明（Certificate ofDissolution，#D1250762），正式解散公司。
2、整合置入上市公司的耗材资产组剥离情况
整合的耗材资产组中除了赛纳科技耗材事业部外，其他均属于独立法人，在资产整合过程中整体纳入上市公司。除下述剥离事项外，不存在其他资产、负债、收入、成本、费用和人员剥离的情况：
报告期内，赛纳瑞士系赛纳香港的全资子公司，主要经营打印机销售业务，赛纳香港对其长期股权投资金额为人民币 9,636,142.80元。本次整合过程中将赛纳瑞士从耗材资产组中剥离，会计处理为将赛纳香港对赛纳瑞士的长期股权投资自报告期初转出，转入赛纳科技的打印机业务板块。目前，赛纳瑞士正处于清算过程中。
独立财务顾问和会计师核查意见：本次重组整合标的资产过程中，除将对不属于耗材业务的子公司长期股权投资剥离外，不存在其他资产和负债的剥离、人员调整情况。资产剥离的会计处理符合相关会计处理原则，且剥离后能更真实合理地反映报告期内标的资产的经营情况。
四、标的资产备考报表假设及合理性补充说明
根据中国证券监督管理委员会发布的《重组管理办法》及《格式准则第 26号》的相关规定，公司需对本次交易标的资产的备考合并财务报表进行编制，由于标的资产的组织形式为经营性业务资产组合而不是独立法人实体或集团，备考财务报表编制的假设基础主要包括：
1、按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定编制备考财务报表。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复说明：本条假设基础对备考财务报表适用的会计准则进行阐述。立信核查意见：该假设前提必要、合理。
2、假设标的资产的架构于 2013年 1月 1日已存在，自 2013年 1月 1日起公司将标的资产纳入备考财务报表的编制范围。假设赛纳科技耗材事业部自2013年1月1日起以独立的生产经营主体持续经营，同时假设赛纳耗材科技事业部为独立纳税主体，独立缴纳各项资产及业务的税种并继续享受高新技术企业优惠政策，按15%计征企业所得税。
说明：本条假设基础对标的资产备考财务报表的报告期及其运营模式进行了假设。赛纳科技耗材事业部为非独立法人，为公允体现其独立运行情况，在编制备考财务报表时出于公平合理的原则，假设其为独立的经营实体，独立缴纳企业所得税。
赛纳科技属于高新技术企业，报告期内适用的企业所得税税率为15%。赛纳科技耗材事业部属于赛纳科技其中的一个事业部，且满足高新技术企业的相关要求，因此合理假设其报告期内企业所得税的适用税率为15%。
报告期内，按照赛纳科技耗材事业部各期的盈利情况，模拟其应缴纳的企业所得税税额分别为 2013年 36,204,882.14元、2014年 21,317,705.92元、2015年1-3月3,059,590.70元，合理反映了报告期内赛纳科技耗材事业部的经营情况。
立信核查意见：该条假设基础必要、合理。
3、假设赛纳科技（不含合并）原账面上的共同费用按耗材事业部及打印机事业部进行分摊，分摊的原则为具体费用实际发生归属和各事业部资源配置情况。假设2014年度及2015年1-3月赛纳科技耗材事业部所使用的房屋及土地为按照公允市场租赁费用向赛纳科技租赁。
说明：赛纳科技耗材事业部为非独立法人，赛纳科技发生的一些共同费用需要在耗材事业部和打印机事业部之间进行分摊。基于公平合理的原则，共同费用分摊的基本原则为：按照费用的实际归属和各事业部的资源配置情况，进行合理的分配。具体的分摊方式为：
（1）可以确定费用部门归属的，按费用所属事业部直接划分至各事业部；
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复（2）无法确定费用部门归属的，按各事业部应承担的比例进行分摊。
立信核查意见：赛纳科技耗材事业部的费用分摊原则公平合理。
2014年度及 2015年 1-3月，赛纳科技耗材事业部使用的房产及占用的土地均为赛纳科技所有。为公允体现赛纳科技耗材事业部报告期内的独立运行情况，假设其向赛纳科技租赁该部分房屋及土地。通过对邻近的南屏工业园类似房屋及土地的租赁价格进行调研，租金价格范围为每月10~16元/平方米，同时结合房屋及土地所处工业园的成立时间及房屋已使用年限（南屏工业园成立于1999年，房屋已使用年限较长；赛纳工业园成立于 2014年，房屋已使用年限较短），按每月15元/平方米的价格计算相关的成本费用。
立信核查意见：该租赁价格公允、合理。
立信核查意见：该假设公平、合理地体现了报告期内标的资产的盈利情况。
4、假设赛纳科技分割至赛纳科技耗材事业部的资产、负债依据资产组运行的业务归属划分，其中货币资金按照赛纳科技耗材事业部运行的持续经营合理规模划分。
报告期内，赛纳科技各事业部的资产和负债依据实际运行的业务归属进行划分。其中报告期内资产划分的具体原则为：按与资产相关的业务归属的事业部直接进行划分；报告期内负债的具体划分原则为：除应交税费进项税额外的其他负债按与负债相关的业务归属部门直接进行划分，应交税费进项税额按各事业部的收入占总收入的比例进行划分。
经营过程中，赛纳科技耗材事业部与其他部门的流动资金是根据经营需求流动的，当各部门的资金不能满足经营需求时，赛纳科技会根据实际的经营需求将货币资金调度到相应部门。即如果赛纳科技耗材事业部的资金未能满足经营需求，则可以从赛纳科技借入所需的资金。
立信核查意见：公司对资产、负债的划分及相关假设公平合理的体现了赛纳科技耗材事业部报告期的备考经营情况。
5、假设公司将划分至耗材资产组的子公司赛纳香港下属经营打印机业务的
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复子公司赛纳瑞士自耗材资产组剥离。
说明：赛纳瑞士的剥离情况详见本反馈问题之答复前文。
立信核查意见：该假设合理、公允的体现了经营期耗材业务盈利的实际情况。
6、根据《格式准则第26号》的相关规定，备考财务报表未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表。
说明：此条假设基础为按照上市公司重大重组相关要求披露相关信息。
立信核查意见：该假设合理。
独立财务顾问核查意见：本次交易编制标的资产备考报表的假设是依据赛纳科技体内不同业务的划分和实际运行情况作出，具体假设完整、合理。
上述内容本公司已分别在重组报告书“第四节交易标的情况之一、交易标的基本情况之（三）赛纳科技体内耗材业务资产情况”、“第四节交易标的情况之五、交易标的主营业务情况之（十一）赛纳科技体内耗材业务经营性资产和负债整合涉及的合同承接安排及相关决策程序”、“第四节交易标的情况之五、交易标的主营业务情况之（十二）整合赛纳科技体内耗材业务的资产和负债的剥离、人员调整情况”、“第十节财务会计信息之一交易标的报告期财务报表之（三）标的资产备考报表假设及合理性说明”中补充披露。
6.申请材料显示，标的资产历史沿革披露存在多处前后不一致的情况。例如，2012年 10月 sunrise region将持有的珠海爱丽达100%股权转让给赛纳科技，但股权结构图显示珠海爱丽达股东名称为珠海赛纳，同时未披露股权转让原因、作价依据及其合理性，是否履行必要的批准程序。1）请你公司按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产资产重组（2014年修订）》第十六条第（二）项规定补充披露标的资产历史沿革相关情况。2）请你公司和财务顾问通读申请文件，仔细对照我会相关要求自查，修改错漏。请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见。
答复：
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复一、标的资产历史沿革情况
本次交易标的资产范围包含赛纳科技拥有的 6家全资子公司，即珠海爱丽达、珠海格之格、珠海纳思达、赛纳香港、赛纳荷兰和赛纳美国，其中珠海格之格拥有1家全资子公司，即上海格之格；赛纳香港拥有1家全资子公司，即赛纳瑞士，目前处于清算过程中；赛纳香港拥有1家控股子公司，即赛纳马来西亚；
赛纳美国曾拥有1家全资子公司，即赛纳美极美国，该公司目前已解散。
上述标的资产范围存续的公司的主要历史沿革情况如下：
1、珠海爱丽达历史沿革相关情况
珠海爱丽达于 2009年设立，自设立后主要经历了两次实收资本变更和一次股权转让，具体如下：
（1）2009年12月，设立
2009年 12月 1日，SUNRISE REGION GLOBALLIMITED（以下简称―SUNRISEREGION‖）签署了《外资企业珠海爱丽达电子科技有限公司章程》。
根据该章程，珠海爱丽达的投资总额为250万美元，注册资本为180万美元。
2009年12月4日，珠海市香洲区对外贸易经济合作局（以下简称“香洲区外经贸局”）出具珠香贸外资字[2009]040号《关于设立外资企业珠海爱丽达电子科技有限公司申请表及企业章程的批复》，批准设立珠海爱丽达。
根据珠海市工商行政管理局（以下简称“珠海市工商局”）于2009年12月25日核发的《企业法人营业执照》，珠海爱丽达设立时的基本情况如下：
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|-|-|
|名称：|珠海爱丽达电子科技有限公司|
|注册号|440400400031152|
|住所：|珠海市南屏科技工业园绿园路6号二层北面|
|法定代表人：|李东飞|
||生产、加工和销售自产的激光打印机及激光硒鼓、碳粉，喷墨打印机及|
||墨盒、墨水，针式打印机及色带、带框，电脑外设等打印机耗材及上述|
|经营范围：||
||产品的配件产品，以及回收激光打印机碳粉盒、喷墨盒的灌装加工和销|
||售。|
|注册资本：|180万美元|
|实收资本：|0美元|
|企业类型：|有限责任公司（外国法人独资）|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|-|-|
|成立日期：|2009年12月25日|
|经营期限：|自2009年12月25日至2024年12月25日止。|

珠海爱丽达设立时的股东及股权结构为：
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|-|-|-|-|-|
|序号|股东名称|认缴出资（美元）|实际出资（美元）|出资比例|
|1|SUNRISE REGION|180万|0万|100%|
|合计||180万|0万|100%|

（2）2010年3月、2010年8月，变更实收资本
根据珠海市永安达会计师事务所有限公司于2010年1月19日出具的永安达验字 2010-0039号《验资报告》，珠海爱丽达的实收资本由 0万美元变更为 100万美元。
根据中兴财光华会计师事务所有限责任公司广东分所于2010年6月13日出具的中兴财光华（粤）验字2010-0035号《验资报告》，珠海爱丽达的实收资本由80万美元变更为180万美元。
2010年 8月 5日，珠海爱丽达取得珠海市工商局换发的《企业法人营业执照》。
本次变更完成后，珠海爱丽达的股东及股权结构为：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|股东名称|认缴出资（美元）|实际出资（美元）|出资比例|
|1|SUNRISE REGION|180万|180万|100%|
|合计||180万|180万|100%|

（3）2012年12月，股权转让
2012年10月25日，珠海爱丽达股东SUNRISE REGION作出决定：同意将其持有的珠海爱丽达100%的股权以人民币615.39万元的价格转让给赛纳科技，本次股权转让完成后，珠海爱丽达由外商独资有限公司变更为内资有限公司，珠海爱丽达的注册资本相应的由 180万美元折算变更为人民币 1,229.4万元；同意珠海爱丽达新的公司章程。
2012年10月26日，SUNRISEREGION与赛纳科技签署《关于珠海爱丽达
电子科技有限公司之股权转让协议》，约定 SUNRISEREGION将其持有的珠海
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复爱丽达100%股权转让给赛纳科技，股权转让价款为人民币615.39万元。
2012年10月22日，沃克森（北京）国际资产评估有限公司以2012年5月 31日为评估基准日，出具了《珠海赛纳打印科技股份有限公司拟实施重组行为涉及的珠海爱丽达电子科技有限公司股权项目资产评估报告书》（沃克森评报字[2012]第 0329号），资产基础法下，珠海爱丽达截至 2012年 5月 31日净资产账面值566.71万元，评估值515.20万元，评估减值51.51万元，减值率9.09%。
收益法下，珠海爱丽达股权全部权益价值为 615.39万元，评估值较账面净资产增值48.68万元，增值率8.59%。本次股权转让作价与前述评估值相同。
2012年 11月 21日，珠海市香洲区科技工贸和信息化局出具珠香贸外资管字[2012]079号《关于外资企业珠海爱丽达电子科技有限公司股权转让改为内资企业的批复》，同意珠海爱丽达原投资公司 SUNRISEREGION将其持有的珠海爱丽达100%的股权以人民币615.39万元的价格转让给赛纳科技，股权转让后，珠海爱丽达由外资企业转为内资企业。
2012年12月6日，珠海爱丽达取得珠海市工商局换发的《企业法人营业执照》。
本次变更完成后，珠海爱丽达的股东及股权结构为
||||||
|-|-|-|-|-|
|||认缴出资|实际出资||
|序号|股东名称|||出资比例|
|||（人民币）|（人民币）||
|1|赛纳科技|1,229.4万元|1,229.4万元|100%|
|合计||1,229.4万元|1,229.4万元|100%|

本次股权转让系因赛纳科技于 2012年开展打印机耗材业务整体整合，将体外关联的打印机耗材业务资产整体纳入赛纳科技进行管理，使得管理更加高效便捷。本次股权转让价格参照评估价格确定，定价公允合理。
金杜律师核查意见：截至本反馈意见答复出具之日，珠海爱丽达为依法设立并有效存续的有限责任公司，其历次股权转让具有合理理由，并且均已履行了必要的批准程序。
2、珠海格之格历史沿革相关情况
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复珠海格之格于 2006年 3月设立，自设立后主要经历了两次股权转让和一次注册资本及实收资本变更，具体如下：
（1）2004年2月，珠海格之格的前身珠海纳思达数码设立
2003年 12月 30日，珠海纳思达数码科技有限公司（以下简称“珠海纳思达数码”）股东张玉玲、黄淑琴、李如军、吕如松、余一丁通过股东会决议，决定共同出资成立珠海纳思达数码，注册资本为 300万元。其中张玉玲出资 95.4万元，占公司注册资本的31.8%；黄淑琴出资73.8万元，占公司注册资本的24.6%；
李如军出资 73.8万元，占公司注册资本的24.6%；吕如松出资 45万元，占公司注册资本的15%；余一丁出资12万元，占公司注册资本的4%。
2004年 1月 7日，珠海德鸿会计师事务所有限公司出具（2004）DH总字 11号-CXY-验 6号《验资报告》，经审验，截至 2003年 12月 31日止，珠海纳思达数码已收到全体股东缴纳的注册资本合计300万元，均以货币出资。
根据珠海市工商局于 2004年 2月 5日核发的《企业法人营业执照》，珠海纳思达数码设立时的基本情况如下：
|||
|-|-|
|名称：|珠海纳思达数码科技有限公司|
|注册号|4404002051631|
|住所：|珠海市南屏镇广昌翠湾工业区二栋二楼|
|法定代表人：|黄淑琴|
|经营范围：|打印机耗材、电脑耗材、电脑周边设备、电子产品、电子玩具的批发|
|注册资本：|300万元|
|实收资本：|300万元|
|企业类型：|有限责任公司|
|成立日期：|2004年2月5日|
|经营期限：|自2004年2月5日至2019年2月5日|

珠海纳思达数码设立时的股东及股权结构如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|股东名称|认缴出资（人民币|）|实际出资（人民币）||出资比例|
|1|张玉玲|95.4万元|||95.4万元|31.8%|
|2|黄淑琴|73.8万元|||73.8万元|24.6%|
|3|李如军|73.8万元|||73.8万元|24.6%|
|4|吕如松|45万元|||45万元|15.0%|
|5|余一丁|12万元|||12万元|4.0%|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
|||||
|-|-|-|-|
|合计|300万元|300万元|100.0%|

（2）2006年3月，股权转让
2006年3月16日，珠海纳思达数码股东张玉玲、黄淑琴、李如军、吕如松、余一丁，以及新股东李东飞、余一丁共同作出股东会决议，同意原股东张玉玲将其持有的珠海纳思达数码31%的股权转让给余一丁、原股东张玉玲将其持有的珠海纳思达数码0.8%的股权转让给李东飞、原股东黄淑琴将其持有的珠海纳思达数码24.6%的股权转让给李东飞、原股东李如军将其持有的珠海纳思达数码24.6%的股权转让给李东飞、原股东吕如松将其持有的珠海纳思达数码15%的股权转让给余一丁；股权转让后，珠海纳思达数码新股东为李东飞和余一丁，所持珠海纳思达数码股权比例均为50%；同意修改公司章程中的相关条款。
同日，张玉玲、吕如松分别与余一丁签订《珠海纳思达数码科技有限公司股权转让协议》，约定张玉玲将其持有的珠海纳思达数码31%的股权、吕如松将其持有的珠海纳思达数码15%的股权，分别以人民币93万元、45万元的价格转让给余一丁；同时，黄淑琴、张玉玲、李如军分别与李东飞签订《珠海纳思达数码科技有限公司股权转让协议》约定黄淑琴将其持有的珠海纳思达数码24.6%的股权、张玉玲将其持有的珠海纳思达数码0.8%的股权、李如军将其持有的珠海纳思达24.6%的股权，分别以人民币 73.8万元、2.4万元、73.8万元的价格转让给李东飞。
2006年3月17日，珠海纳思达数码全体股东签署《珠海纳思达数码科技有限公司章程修改二》，对《珠海纳思达数码科技有限公司章程》进行了修改。
2006年4月26日，珠海纳思达数码取得珠海市工商局换发的《企业法人营业执照》。
本次变更完成后，珠海纳思达数码的股东及股权结构为：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|股东名称|认缴出资（人民币）|实际出资（人民币）|出资比例|
|1|李东飞|150万元|150万元|50%|
|2|余一丁|150万元|150万元|50%|
|合计||300万元|300万元|100%|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复本次股权转让系因珠海纳思达数码经营初期未能实现盈利，部分股东拟退出公司，鉴于珠海纳思达数码 2005年末净资产约 260万元，经各方协商一致，本次股权转让价格按照注册资本金额平价转让。
（3）2007年12月，股权转让
2007年 10月 26日，李东飞、余一丁与赛纳有限签订《股权转让协议》，约定李东飞、余一丁将持有的珠海纳思达数码100%的股权以人民币 1元的价格转让给赛纳有限，其中，李东飞将其持有的珠海纳思达数码50%股权以人民币 0.5的价格转让给赛纳有限，余一丁将其持有的珠海纳思达数码50%股权以人民币0.5的价格转让给赛纳有限。
同日，珠海纳思达数码原股东李东飞、余一丁，以及新股东赛纳有限作出股东会决议，同意前述股权转让。股权转让后，珠海纳思达数码新股东为赛纳有限，持有珠海纳思达数码100%的股权。同日，赛纳有限签署了修订后的《珠海纳思达数码科技有限公司章程》。
2007年11月30日，广东省对外贸易经济合作厅出具粤外经贸资函〔2007〕 1802号《关于合资企业珠海赛纳科技有限公司境内再投资的批复》，同意赛纳有限收购内资企业珠海纳思达数码100%股权。
2007年12月6日，珠海纳思达数码取得珠海市工商局换发的《企业法人营业执照》。
本次变更完成后，珠海纳思达数码的股东及股权结构为：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|股东名称|认缴出资（人民币）|实际出资（人民币）|出资比例|
|1|赛纳有限|300万元|300万元|100%|
|合计||300万元|300万元|100%|

 2006年-2007年期间，珠海纳思达数码经营出现大幅、连续亏损，净资产已为负数，因此，李东飞、余一丁拟退出公司，鉴于珠海纳思达数码作为打印机耗材销售平台，赛纳科技对其存在整合需求，因此，李东飞、余一丁均同意将其所持珠海纳思达数码合计100%股权以人民币 1元为对价全部转让给赛纳科技。李
东飞、余一丁均确认其对前述股权转让价格不存在任何异议，其与赛纳科技之间
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复就本次股权转让不存在任何纠纷、争议。
（4）2010年5月，增加注册资本
2010年1月18日，赛纳有限作出股东决定，同意珠海纳思达数码的名称变更为―珠海格之格数码科技有限公司‖，并修改珠海纳思达数码章程。同日，珠海纳思达数码签署《珠海纳思达数码科技有限公司章程修改之一》，对《珠海纳思达数码科技有限公司章程》进行了修订。
基于增强资本实力，为子公司及分公司的经营发展提供资金之需要，珠海格之格于2010年5月增加注册资本，具体如下：
2010年5月24日，赛纳有限作出股东决定，同意珠海格之格的注册资本由 300万元变更为 2,300万元，新增 2,000万元由股东赛纳有限于 2010年 5月 24日以货币出资。
2010年5月24日，赛纳有限签署《珠海格之格数码科技有限公司章程修改之二》，对《珠海纳思达数码科技有限公司章程》进行了修订。
2010年5月25日，中兴财光华会计师事务所有限责任公司广东分所出具中兴财光华（粤）验字（2010）-0006号《验资报告》，经审验，截至 2010年 5月 24日止，珠海格之格已收到赛纳有限缴纳的新增注册资本（实收资本）合计 2,000万元，全部为货币出资。截至 2010年 5月 24日止，珠海格之格变更后的累计注册资本为2,300万元，实收资本为2,300万元。
2010年5月28日，珠海格之格取得珠海市工商局换发的《企业法人营业执照》。
本次变更完成后，珠海格之格的股东及股权结构为：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|股东名称|认缴出资（人民币）|实际出资（人民币）|出资比例|
|1|赛纳有限|2,300万元|2,300万元|100%|
|合计||2,300万元|2,300万元|100%|

金杜律师核查意见：截至本反馈意见答复出具之日，珠海格之格为依法设立
并有效存续的有限责任公司，其历次股权转让具有合理理由，并且均已履行了必
要的批准程序。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复3、珠海纳思达历史沿革相关情况
珠海纳思达于 2007年 4月设立，自设立后主要经历了两次实收资本变更和一次股权转让，具体如下：
（1）2007年4月，设立
2007年3月12日，APEX LEADERLIMITED（以下简称“APEXLEADER”）签署《珠海纳思达企业管理有限公司章程》。根据该章程，珠海纳思达的投资总额为200万美元，注册资本为168万美元。
2007年4月5日，珠海市对外贸易经济合作局出具珠外经贸投[2007]130号《关于设立外资企业珠海纳思达企业管理有限公司的批复》，批准设立珠海纳思达。
根据珠海市工商局于2007年4月27日核发的《企业法人营业执照》，珠海纳思达设立时的基本情况如下：
|||
|-|-|
|名称：|珠海纳思达企业管理有限公司|
|注册号：|企独粤珠总字第008296号|
|住所：|珠海市前山明珠北路63号3栋7楼|
|法定代表人：|吕如松|
||从事企业管理、项目推广和策划，人力资源、计算机、打印机配件行业|
|经营范围：||
||相关技术的咨询服务。|
|注册资本：|168万美元|
|实收资本：|0美元|
|企业类型：|有限责任公司（外国法人独资）|
|成立日期：|2007年04月27日|
|经营期限：|自2007年04月27日至2022年04月27日|

珠海纳思达设立时的股东及股权结构为：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|股东名称|认缴出资（美元）|实际出资（美元）|出资比例|
|1|APEX LEADER|168万|0|100%|
|合计||168万|0|100%|

（2）2008年6月、2009年6月，变更实收资本
根据珠海市永安达会计师事务所有限公司于 2008年 4月 6日出具的永安达
验字 2008-0220号《验资报告》，珠海纳思达的实收资本由 0万美元变更为 85
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复万美元。
根据珠海市永安达会计师事务所有限公司于2009年6月11日出具的永安达验字2009-0381号《验资报告》，珠海纳思达的实收资本由85万美元变更为168万美元。
2009年6月24日，珠海纳思达取得珠海市工商局换发的《企业法人营业执照》。
本次变更完成后，珠海纳思达的股东及股权结构为：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|股东名称|认缴出资（美元）|实际出资（美元）|出资比例|
|1|APEX LEADER|168万|168万|100%|
|合计||168万|168万|100%|

（3）2012年12月，股权转让
2012年 10月 26日，APEX LEADER与赛纳科技签署《关于珠海纳思达企业管理有限公司之股权转让协议》，约定 APEX LEADER将其持有的珠海纳思达100%股权转让给赛纳科技，股权转让价款为人民币1,221.75万元。
2012年10月26日，APEXLEADER作出股东决定，同意 APEX LEADER将其持有的公司100%的股权以人民币 1,221.75万元转让给赛纳科技；股权转让完成后，珠海纳思达由外商独资有限公司变更为内资有限公司，珠海纳思达的注册资本相应的由168万美元折算变更为人民币1,210.34万元；同意新的公司章程。
2012年10月22日，沃克森（北京）国际资产评估有限公司以2012年5月 31日为评估基准日，出具了《珠海赛纳打印科技股份有限公司拟实施重组行为涉及的珠海纳思达企业管理有限公司股权项目资产评估报告书》（沃克森评报字[2012]第 0328号），资产基础法下，珠海纳思达截至 2012年 5月 31日净资产账面值1,161.82万元，评估值1,221.75万元，评估增值59.93万元，增值率5.16%。
最终交易价格与评估值相同。
2012年 10月 26日，赛纳科技签署了修订后的《珠海纳思达企业管理有限
公司章程》。
2012年11月15日，珠海市科技工贸和信息化局出具珠科工贸信资[2012]684
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复号《关于珠海纳思达企业管理有限公司由外资企业变更为内资企业的批复》，同意珠海纳思达投资方 APEX LEADER将其持有的公司100%股权转让给赛纳科技，转让后，珠海纳思达由外资企业变更为内资企业。
2012年12月6日，珠海纳思达取得珠海市工商局换发的《企业法人营业执照》。
本次变更完成后，珠海纳思达的股东及股权结构为：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|股东名称|认缴出资（人民币）|实际出资（人民币）|出资比例|
|1|赛纳科技|1,210.34万元|1,210.34万元|100%|
|合计||1,210.34万元|1,210.34万元|100%|

本次股权转让系因赛纳科技于 2012年开展打印机耗材业务整体整合，将体外关联的打印机耗材业务资产整体纳入赛纳科技进行管理，使得管理更加高效便捷。本次股权转让价格参照评估价格确定，定价公允合理。
金杜律师核查意见：截至本反馈意见答复出具之日，珠海纳思达为依法设立并有效续存的有限责任公司，其历次股权转让具有合理理由，并且均已履行了必要的批准程序。
4、上海格之格
上海格之格于 2006年设立，自设立后未发生资本变更或股权转让，具体如下：
根据上海市工商行政管理局徐汇分局于2006年7月27日核发的《企业法人营业执照》，上海格之格设立时的基本情况如下：
|||
|-|-|
|名称：|上海格之格计算机科技有限公司|
|注册号：|310104000349804|
|住所：|上海市徐汇区漕宝路78号3层705室|
|法定代表人：|黄建斌|
|注册资本：|人民币50万元|
|实收资本：|人民币50万元|
|公司类型：|一人有限责任公司（法人独资）|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
||||
|-|-|-|
||计算机软硬件领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，打|。|
|经营范围：|印机耗材、电脑周边设备、电子产品、电子玩具、计算机软硬件的销售||
||（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）||
|成立日期：|2006年7月27日||
|经营期限：|自2006年7月27日至2016年7月26日||

上海格之格设立时的股东及股权结构如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|股东名称|认缴出资（人民币）|实际出资（人民币）|出资比例|
|1|珠海纳思达数码|50万元|50万元|100%|
|合计||50万元|50万元|100%|

金杜律师核查意见：截至本反馈意见答复出具之日，上海格之格为依法设立并有效存续的有限责任公司，自设立后未发生资本变更或股权转让。
5、赛纳香港历史沿革相关情况
赛纳科技持有中华人民共和国商务部于 2012年 10月 11日核发的商境外投资证第4400201200319号《企业境外投资证书》，获准于中国香港设立赛纳香港。
根据邓王周廖成利律师行（为在香港从事律师业务的律师事务所）出具的《关于Ninestar Image Tech Limited之法律意见书》（以下简称“有关赛纳香港的法律意见书”），赛纳香港的基本情况如下：
|||
|-|-|
|名称：|Ninestar Image Tech Limited|
|注册地：|中华人民共和国香港特别行政区|
|公司编号：|1205115|
|注册地址：|香港新界沙田安丽街9号汇贸中心9楼18室|
|法定股本：|港币1,000,000元|
|已发行股本：|港币1,000,000元（1,000,000股，每股港币1元）|
|股东情况：|赛纳科技：100%|
|公司类型：|有限公司|
|业务性质：|公司业务|
|成立日期：|2008年1月18日|
|公司现状：|依法设立，合法存续|

根据有关赛纳香港的法律意见书，赛纳香港于成立日向严伟发行1股该公司
股票。严伟于2008年4月29日向赛纳科技转让该一股公司股票。同日，赛纳香
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复港向赛纳科技发行了999,999股股票。自该日至有关赛纳香港的法律意见书出具之日，赛纳香港未发生任何股权变动，其唯一股东为赛纳科技。
因自然人在香港地区设立公司的程序较为快捷简便，因此赛纳香港先由严伟作为股东进行注册登记，公司成立后严伟将其所持股份转让给赛纳科技并由赛纳科技认购赛纳香港增发的股份。
根据有关赛纳香港的法律意见书，赛纳香港的历次股份变更符合香港法律规定，且现任股东合法地持有公司全部已发行的股份，并有权通过转让、质押或其他方式处置其所持公司的全部股份。截至该法律意见书出具之日，赛纳香港的股权并未设立质押、抵押或被冻结等情形的权利负担情况。
6、赛纳马来西亚历史沿革相关情况
根据境外律师事务所 Joseph Ting& Co于2015年4月1日出具的有关赛纳马来西亚的《尽职调查报告》（以下简称“有关赛纳马来西亚的尽调报告”），赛纳马来西亚的基本情况如下：
|||
|-|-|
|名称：|Ninestar Image (Malaysia) Sdn Bhd.|
|注册地：|吉隆坡|
|公司编号：|1069915-T|
||31-1, Taman Miharja Phase 3B, Jalan 3/93, 2 ½ Miles Cheras, 55200|
|注册地址：|Kuala Lumpur （马来西亚吉隆坡2 ½ Miles Cheras，Jalan 3/93，Taman|
||Miharja Phase 3B，31-1。邮编55200）|
|法定股本：|RM 25,000,000 （分为25,000,000股，每股面值RM1）|
|已发行股本：|RM 2,600,000|
||赛纳香港:：90%；|
|股东情况：|Premium Minds Sdn Bhd. (以下简称―Premium Minds‖) (Company No.:|
||1073055-M)：10%|
|公司类型：|有限责任公司|
|业务性质：|生产喷墨盒|
|成立日期：|2013年11月12日|
|公司现状：|依法设立，合法存续|

根据有关赛纳马来西亚的尽调报告，赛纳马来西亚的股权变动如下：
赛纳马来西亚成立时的法定股本为 RM400,000（每股面值为RM1），并于
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复成立日（2013年11月12日）向Ooi Chin Soon与Anita Lim Su Yee发行100股该公司股票。
2013年 12月 9日，赛纳马来西亚向赛纳香港发行 315,000股；向 Premium Minds发行34,900股。
2013年12月18日，Ooi Chin Soon与Anita Lim Su Yee向Premium Minds转让其持有的100股赛纳马来西亚的股票。根据有关赛纳马来西亚的尽调报告，赛纳马来西亚的股权转让是按照马来西亚的相关法律法规适当且合法完成的。
2014年 3月 25日，赛纳马来西亚的法定股本从 RM400,000增加到RM25,000,000（每股面值依然为RM1）。赛纳马来西亚于同日向赛纳香港发行了2,025,000股；向Premium Minds发行了225,000股。
因自然人在马来西亚设立公司的程序较为快捷简便，因此赛纳马来西亚最初由两名当地自然人作为股东进行注册登记，后续公司引入当地公司 Premium Minds成为股东并由两名自然人将所持赛纳马来西亚全部股份转让给 PremiumMinds，主要系因 Premium Minds可以协调公司与当地政府部门等之间的沟通事宜，且考虑到其为赛纳马来西亚的业务合作伙伴，有利于赛纳马来西亚在当地开展业务。
根据有关赛纳马来西亚的尽调报告，赛纳马来西亚是依法设立并合法存续的公司。赛纳马来西亚的股权转让已按照当地的相关法律法规适当且合法地完成。
赛纳马来西亚的所有在外发行的股份均已获得依法授权、有效发行、足额支付且不加缴。其现行股东合法地持有该公司的股份在符合股东协议的前提下，现行股东可以依法转让、质押或以其他方式处置该公司股份。
7、赛纳荷兰历史沿革相关情况
赛纳科技持有中华人民共和国商务部于2011年2月22日核发的商境外投资证第4400201100045号《企业境外投资证书》，获准于荷兰设立赛纳荷兰。
根据荷兰律师事务所 Haulussy The Law Company于2015年3月25日出具的有关赛纳荷兰的《法律意见书》（以下简称“有关赛纳荷兰的法律意见书”），赛纳荷兰的基本情况如下：
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
|||
|-|-|
|名称：|Seine (Holland)B.V.|
|荷兰商会注册号码：|51537435|
||Energieweg 113 3641 RT Mijdrecht （荷兰Mijdrecht市，Energieweg|
|住所：||
||路113号，邮编3641 RT）|
|法定股本：|48,000欧元|
|已发行股本：|48,000欧元|
|股东情况：|赛纳科技：100%|
|公司类型：|有限责任公司|
||电脑及周边设备的生产，电脑、周边设备及软件的批发，包括进|
|业务：||
||出口|
|成立日期：|2011年4月28日|
|公司现状：|依法设立，合法存续|

根据有关赛纳荷兰的法律意见书，自成立至该法律意见书出具之日，赛纳荷兰未发生任何股权变更。
8、赛纳美国历史沿革相关情况
赛纳科技持有中华人民共和国商务部于2011年4月12日核发的商境外投资证第4400201100115号《企业境外投资证书》，获准于美国设立赛纳美国。
根据于美国新泽西注册的Law Offices of Liwu HongLLC出具的日期为2015年3月31日的《关于Seine Tech (USA) Co.,Ltd.的法律意见书》（以下简称―有关赛纳美国的法律意见书‖），赛纳美国的基本情况如下：
|||
|-|-|
|名称：|Seine Tech (USA) Co., Ltd.|
|注册地：|美国加利福尼亚州|
|州务卿号码(Secretary of||
||C3368339|
|State ID)：||
|办公地址及主要经营场|19805 Harrison Avenue， Walnut， CA 91789, USA (美国加利福|
|所：|尼亚州核桃市哈里森大道19805号)|
|注册代理人：|Hannah Hua Ai|
|法定股本：|100股|
|已发行股本：|100股|
|股东情况：|赛纳科技：100%|
|公司类型：|有限责任公司|
|主营业务：|打印耗材批发及零售|
|成立日期：|2011年4月8日|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|公司现状：|依法设立，合法存续|

根据有关赛纳美国的法律意见书，赛纳美国自成立至2015年3月31日未发生任何股权变动，其唯一股东为赛纳科技。
根据有关赛纳美国的法律意见书，赛纳科技是赛纳美国的唯一股东。同时，赛纳科技是赛纳美国的完全控股母公司（持有其100%股票），并有权通过转让、质押或其他方式处置其所持有公司的全部股票。
二、重组报告书修订情况
上述内容以及标的资产历史沿革前后不一致情况已在重组报告书“第四节交易标的情况、二、交易标的历史沿革”中补充披露及修订。
独立财务财务核查意见：公司已补充批露及修订标的资产历史沿革相关情况，包括历次股权转让原因和作价依据；标的资产范围内各公司为依法设立并有效存续的公司，其历次股权转让具有合理理由，且均已履行了必要的批准程序。
7.申请材料显示，为保证本次交易后与耗材业务相关的商标全部注入上市公司， Ninestar Image Co.,LTD和珠海纳思达电子科技有限公司拟将其合计持有的 29项（8项境内、21项境外）注册商标无偿转让给珠海纳思达。目前正在办理转让过户手续。请你公司补充披露：1）Ninesstar Image CO.,LTD和珠海纳思达电子科技有限公司拟无偿转让注册商标的明细，包括权利人、商标图案、商标注册号、注册地、类别和有限期等内容。2）Ninesstar Image CO.,LTD和珠海纳思达电子科技有限公司拟无偿转让注册商标的原因，与交易各方是否存在关联关系，以及履行的内部决策程序。3）上述注册商标过户手续的进展情况。预计办毕时间和逾期未办毕的影响。请独立财务顾问和律师核查并发明确意见。
答复：
一、拟无偿转让注册商标的具体情况
截至本反馈意见答复出具之日，纳思达电子、Ninestar Image CO.,LTD拟将
与耗材业务相关的注册商标/商标申请共29项无偿转让给珠海纳思达，拟转让的
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复注册商标/商标申请的基本情况如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|权利人|商标图案|商标注册号|注册地|类别|有效期|
|1|纳思达电子||3124867|中国|第2类|2003.08.21-2023.08.20|
|2|纳思达电子||3140633|中国|第16类|2003.07.21-2023.07.20|
|3|纳思达电子||3140632|中国|第9类|2003.05.28-2023.05.27|
|4|纳思达电子||3923189|中国|第2类|2006.08.21-2016.08.20|
|5|纳思达电子||3923187|中国|第9类|2006.04.14-2016.04.13|
|6|纳思达电子||3923185|中国|第16类|2006.08.21-2016.08.20|
|7|纳思达电子||3923188|中国|第9类|2008.09.28-2018.09.27|
|8|纳思达电子||9521594|中国|第16类|2012.09.07-2022.09.06|
|9|纳思达电子||002457588|欧盟|第2&9&16类|2001.11.12-2021.11.12|
|10|纳思达电子||010414233|欧盟|第2&9&16类|2011.11.14-2021.11.14|
|11|纳思达电子||2777855|美国|第2类|2003.10.28-2023.10.28|
|12|纳思达电子||915963|马德里|第9类|2007.10.16-2017.10.16|
|13|纳思达电子||2012723630|俄罗斯|第2&16类|2012.07.12（申请日期）|
|14|纳思达电子||905050711|巴西|第2类|2012.07.20（申请日期）|
|15|纳思达电子||905035810|巴西|第16类|2012.07.17（申请日期）|
|16|纳思达电子||1276637|台湾|第2类|2007.09.01-2017.08.31|
|17|纳思达电子||1302754|台湾|第16类|2008.03.01-2018.02.28|
|18|纳思达电子||1276622|台湾|第1类|2007.09.01-2017.08.31|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|-|-|-|-|-|-|
|19|纳思达电子|1287185|台湾|第9类|2007.11.16-2017.11.15|
|20|纳思达电子|300743337|香港|第1&2&9类|2006.10.19-2016.10.18|
|21|纳思达电子|300743328|香港|第16类|2006.10.19-2016.10.18|
|22|纳思达电子|5563450|日本|第2类|2013.03.08-2023.03.08|
|23|纳思达电子|TMA748,235|加拿大|不分类别|2009.9.21-2024.9.20|
|24|NinestarImage Co.,Ltd.|945420|澳大利亚|第2类|2003.2.28-2023.2.28|
|25|纳思达电子|921027|马德里（16国）|第2&16类|2007.2.13-2017.2.13|
|26|纳思达电子|009996869|欧盟|第16类|2011.05.25-2021.05.25|
|27|纳思达电子|4096194|美国|第16类|2012.02.07-2022.02.07|
|28|纳思达电子|5461220|日本|第16类|2012.01.06-2022.01.06|
|29|纳思达电子|903688115|巴西|第16类|2001.05.27（申请日期）|

二、拟无偿转让注册商标的原因，与交易各方是否存在关联关系，以及履行的内部决策程序情况
纳思达电子为赛纳科技实际控制人控制的公司，Ninestar Image CO.,LTD为赛纳科技高级管理人员吴俊中控制的公司。为便于本次交易完成后本公司对耗材业务相关商标的统一管理，同时为保证与耗材业务相关的商标全部注入上市公司，保障公司中小投资者的利益，纳思达电子、Ninestar Image CO.,LTD同意将其持有的标的资产范围外的与耗材业务相关的上述29项注册商标/商标申请无偿转让给珠海纳思达。
商标转让方和受让方已就本次商标转让事宜履行完毕相关的内部决策程序，具体情况如下：
2015年 4月 3日，纳思达电子执行董事作出决定，同意将纳思达电子持有
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复的28项注册商标/商标申请无偿转让给珠海纳思达；同意珠海纳思达在取得商标局/境外所在国官方受理机构的核准转让之前，无偿使用该等注册商标/商标申请。
2015年4月3日，Ninestar Image CO.,LTD董事会作出决议，同意将 Ninestar Image CO.,LTD持有的1项注册商标无偿转让给珠海纳思达；同意珠海纳思达在取得商标局/境外所在国官方受理机构的核准转让之前，无偿使用该项注册商标。
2015年4月3日，珠海纳思达股东作出决定，同意受让关联方名下的29项商标/商标申请。
三、商标过户手续的进展情况，预计办毕时间和逾期未办毕的影响
珠海纳思达已经与纳思达电子、Ninestar Image CO.,LTD分别签署了《商标转让协议》，约定珠海纳思达无偿受让上述29项注册商标/商标申请。
截至本反馈意见答复出具之日，转让方已就上述29项注册商标/商标申请转让事宜向各地官方机构递交了转让申请文件，预计 2016年 5月份可完成上述注册商标/商标申请的过户手续。
纳思达电子和 Ninestar Image CO.,LTD已分别出具承诺函，承诺在该等商标在商标局/境外所在国官方受理机构核准转让予珠海纳思达之前，无条件同意珠海纳思达无偿使用该等注册商标/商标申请，并承诺不在任何经营及/或非经营性场合使用或者授权珠海纳思达以外的任何机构或者个人使用该等注册商标/商标申请；如因纳思达电子、Ninestar Image CO.,LTD违反前述承诺而给珠海纳思达造成损失的，其承诺承担珠海纳思达因此而产生的全部经济损失。
独立财务顾问核查意见：公司已补充披露拟无偿转让商标具体情况；无偿转让的原因是为保证标的资产资产完整性，并履行了相关内部决策程序；针对转让时间较长的情况，转让方已出具承诺函，因此上述注册商标/商标申请尚未办理完毕核准转让手续不会对标的资产的生产经营构成实质性不利影响，不会对本次交易构成实质性法律障碍。
金杜律师核查意见：商标转让方和受让方已就本次商标转让事宜履行完毕相关的内部决策程序。上述注册商标/商标申请尚未办理完毕核准转让手续不会对标的资产的生产经营构成实质性不利影响，不会对本次交易构成实质性法律障
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复碍。
上述本公司已在重组报告书“第四节交易标的情况之五、交易标的主营业务情况之（八）标的资产的主要固定资产、无形资产及其他经营要素之3、知识产权情况之（1）商标之③拟转入商标情况”中补充披露。
8.法律意见书显示，标的资产持有的专利共计488项，其中，赛纳科技持有的专利268项，珠海纳思达持有的专利210项，珠海纳思达与大连理工大学共同持有的专利 10项。重组报告书和财务顾问报告显示，标的资产使用或拥有的 180项发明专利、396项实用新型专利、75项外观设计专利，共计651项，且未披露实用新型专利和外观设计专利的明细情况。同时，上述材料信息披露存在矛盾。请你公司认真核实标的资产现有发明专利、实用新型专利以及外观设计专利，分类别补充披露发明、实用新型和外观设计专利的明细情况，并修改信息披露错漏。
请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见。
答复：
一、法律意见书与重组报告书不同口径披露情况
法律意见书显示，标的资产持有的专利共计 488项。其中，赛纳科技持有 268项，珠海纳思达持有 210项，珠海纳思达与大连理工大学共同持有 10项；
发明专利125项，实用新型专利316项，外观设计专利47项。
重组报告书及独立财务顾问报告书中显示，标的资产使用或拥有180项发明专利、396项实用新型专利、75项外观设计专利，共计651项，其中包含标的资产目前持有的专利共计488项，另有关联方名下的163项专利拟转入珠海纳思达，二者合计651项专利。其中，莱茵柯电子持有3项，Ninestar Image CO.,LTD持有21项，Ninestar Image Int'l Limited持有1项，纳思达电子持有130项，纳思达电子与吴俊中、周毅共同持有5项，凯威置业持有1项，曾阳云持有2项。拟转入的163项专利中，发明专利55项，外观设计28项，实用新型80项。
二、专利分类披露具体情况
标的资产的按类型划分专利的明细如下：
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复（一）目前持有专利
1、发明专利
（1）境内发明专利
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||序号||专利人||专利名称||类别||国家||专利号||申请日||授权日||有效期|
|1||大连理工,珠海纳思达||耐候性苝酰亚胺染料及其制备方法和用途||发明||中国||ZL200910204975.5||2009-09-30||2012-05-23||20年||
|2||珠海纳思达||一种高光密度,低渗透性的黑色颜料墨水组合物及其制备方法||发明||中国||ZL200710194983.7||2007-12-10||2011-05-04||20年||
|3||大连理工,珠海纳思达||铬络合染料及其制备方法和用途||发明||中国||ZL200910195728.3||2009-09-16||2012-06-06||20年||
|4||大连理工,珠海纳思达||耐候性黑色染料及其制备方法和用途||发明||中国||ZL200910130580.5||2009-04-03||2012-05-23||20年||
|5||大连理工,珠海纳思达||耐候染料及其用途||发明||中国||ZL200810188976.0||2008-12-31||2012-07-04||20年||
|6||大连理工,珠海纳思达||蒽吡啶酮磺酸化合物及其制备方法和用途||发明||中国||ZL201180003906.3||2011-01-04||2014-08-27||20年||
|7||大连理工,珠海纳思达||羰丙砜基蒽吡啶酮磺酸化合物及其制备方法和用途||发明||中国||ZL201180004555.8||2011-09-01||2013-11-20||20年||
|8||大连理工,珠海纳思达||铜酞菁苄砜基化合物及其衍生物||发明||中国||ZL201280000280.5||2012-02-17||2014-01-01||20年||
|9||赛纳科技||一种通用显影盒||发明||中国||ZL200610033539.2||2006-02-13||2011-09-07||20年||
|10||赛纳科技||显影剂盒||发明||中国||ZL200610033540.5||2006-02-13||2011-12-28||20年||
|11||赛纳科技||一种显影盒||发明||中国||ZL200610065235.4||2006-03-21||2011-04-06||20年||
|12||赛纳科技||一种影像处理盒||发明||中国||ZL200710194981.8||2007-12-10||2011-06-22||20年||
|13||赛纳科技||一种处理盒||发明||中国||ZL200710194984.1||2007-12-10||2011-01-26||20年||
|14||赛纳科技||一种处理盒||发明||中国||ZL200910108349.6||2009-06-19||2012-10-03||20年||
|15||赛纳科技||一种用于电子成像设备中的密封塞及使用该密封塞的处理盒||发明||中国||ZL200810217097.6||2008-10-21||2013-10-30||20年||
|16||赛纳科技||一种处理盒||发明||中国||ZL200810218032.3||2008-12-04||2012-06-06||20年||
|17||赛纳科技||一种带锁定机构的碳||发明||中国||ZL20091010||2009-06-12||2013-02-20||20年||

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|||粉盒|||7985.7||||
|18|赛纳科技|一种显影盒的回收方法、方法中使用的密封单元及回收后的显影盒|发明|中国|ZL200910107821.4|2009-06-05|2012-01-04|20年|
|19|赛纳科技|一种带有计数机构的显影盒|发明|中国|ZL200910109292.1|2009-08-05|2013-03-13|20年|
|20|赛纳科技|一种碳粉盒|发明|中国|ZL200910190735.4|2009-09-25|2012-04-18|20年|
|21|赛纳科技|一种处理盒|发明|中国|ZL201010104850.8|2010-01-16|2013-06-19|20年|
|22|赛纳科技|一种感光元件动力传递装置|发明|中国|ZL201010131386.1|2010-03-22|2014-08-27|20年|
|23|赛纳科技|一种碳粉盒上的送粉装置及包含该装置的碳粉盒|发明|中国|ZL201010189284.5|2010-05-26|2013-06-19|20年|
|24|赛纳科技|一种感光元件盒|发明|中国|ZL201010234945.1|2010-07-22|2013-03-20|20年|
|25|赛纳科技|一种充电辊的再生方法|发明|中国|ZL201010229107.5|2010-07-16|2013-01-02|20年|
|26|赛纳科技|一种动力传递机构及包含该机构的处理盒|发明|中国|ZL201010537983.4|2010-10-29|2014-04-30|20年|
|27|赛纳科技|一种感光鼓驱动组件|发明|中国|ZL201010567216.8|2010-11-19|2014-08-27|20年|
|28|赛纳科技|一种处理盒|发明|中国|ZL201010585490.8|2010-12-03|2013-10-30|20年|
|29|赛纳科技|一种影像处理盒|发明|中国|ZL201110071549.6|2007-12-10|2013-01-30|20年|
|30|赛纳科技|一种影像处理盒|发明|中国|ZL201110071571.0|2007-12-10|2013-03-13|20年|
|31|赛纳科技|显影盒、图像形成装置和图像形成设备|发明|中国|ZL201110112976.4|2011-05-03|2014-08-27|20年|
|32|赛纳科技|导电弹性体辊及其制造方法和图像形成装置|发明|中国|ZL201110444927.0|2011-12-26|2014-05-07|20年|
|33|赛纳科技|一种感光鼓驱动头及图像形成装置驱动机构|发明|中国|ZL201210232590.1|2012-07-05|2014-06-25|20年|
|34|赛纳科技|一种带有计数机构的显影盒|发明|中国|ZL201210276516.X|2009-08-05|2014-03-19|20年|
|35|赛纳科技|一种感光鼓驱动头及图像形成装置驱动机|发明|中国|ZL201310173971.1|2012-07-05|2014-10-08|20年|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|||构|||||||
|36|赛纳科技|一种成像处理盒|发明|中国|ZL200810142054.6|2008-08-22|2015-02-25|20年|
|37|珠海纳思达|一种喷墨打印机上的适配器及与之配套使用的墨盒|发明|中国|ZL200910039523.6|2009-05-13|2012-09-05|20年|
|38|珠海纳思达|墨盒注墨方法和墨盒|发明|中国|ZL201010206847.7|2010-06-21|2011-08-17|20年|
|39|珠海纳思达|一种负压式墨盒填充装置、系统及填充方法|发明|中国|ZL201010251796.X|2010-08-12|2014-06-25|20年|
|40|珠海纳思达|喷墨墨盒所用的注墨方法|发明|中国|ZL201010606480.8|2010-12-24|2012-04-18|20年|
|41|珠海纳思达|一种喷墨打印机用墨盒|发明|中国|ZL201110052140.X|2011-03-04|2013-08-07|20年|
|42|珠海纳思达|墨盒的墨水注入方法|发明|中国|ZL201110222190.8|2011-08-04|2014-10-22|20年|
|43|珠海纳思达|墨水定量填充器及使用其向墨盒注入定量墨水的注墨方法|发明|中国|ZL201110223275.8|2011-08-05|2014-03-05|20年|
|44|珠海纳思达|一种喷墨记录设备|发明|中国|ZL201110272425.4|2011-09-15|2014-04-30|20年|
|45|珠海纳思达|一种墨盒填充装置及利用该装置进行墨水填充的墨盒填充方法|发明|中国|ZL201010169525.X|2010-05-01|2015-01-07|20年|
|46|珠海纳思达|一种用于喷墨打印机的墨盒|发明|中国|ZL201010155221.8|2010-04-16|2015-01-07|20年|

（2）境外发明专利
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||序号||专利人||专利名称||类别||国家||申请号||申请日||授权日|
|1||珠海纳思达,大连理工||耐候染料及其用途||发明||日本||2011-508789||2009-04-30||2013-09-13||
|2||大连理工,珠海纳思达||耐候染料及其用途||发明||美国||12/992,247||2011-03-17||2013-11-26||
|3||大连理工,珠海纳思达||羰丙砜基蒽吡啶酮磺酸化合物及其制备方法和用途||发明||美国||13/919,996||2013-06-17||2014-05-27||
|4||赛纳科技||一种处理盒||发明||英国||09155412.1||2009-03-17||2012-03-14||
|5||赛纳科技||控制粉盒中光敏元件与显影元件距离的方法及装置||发明||英国||11172102.3||2009-08-10||2014-07-23||
|6||赛纳科技||一种处理盒||发明||意大利||09155412.1||2009-03-17||2012-03-14||

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|7|赛纳科技|控制粉盒中光敏元件与显影元件距离的方法及装置|发明|意大利|11172102.3|2009-08-10|2014-07-23|
|8|赛纳科技|一种处理盒|发明|西班牙|09155412.1|2009-03-17|2012-03-14|
|9|赛纳科技|一种处理盒|发明|瑞典|09155412.1|2009-03-17|2012-03-14|
|10|赛纳科技|一种显影盒|发明|日本|2008-553601|2006-07-25|2011-05-13|
|11|赛纳科技|控制粉盒中光敏元件与显影元件距离的方法及装置|发明|日本|2009-186271|2009-08-11|2011-08-12|
|12|赛纳科技|一种显影盒|发明|美国|12/279,078|2009-01-08|2013-10-01|
|13|赛纳科技|一种处理盒|发明|美国|12/412,568|2009-03-27|2012-02-21|
|14|赛纳科技|一种处理盒|发明|美国|12/724,539|2010-03-16|2014-03-11|
|15|赛纳科技|一种带锁定机构的碳粉盒|发明|美国|13/131,877|2011-05-30|2013-12-31|
|16|赛纳科技|一种处理盒|发明|美国|13/131,878|2011-05-30|2014-02-18|
|17|赛纳科技|控制粉盒中光敏元件与显影元件距离的方法及装置|发明|美国|12/541,921|2009-08-15|2014-01-07|
|18|赛纳科技|一种带有计数机构的显影盒|发明|美国|13/147,777|2011-08-03|2014-02-18|
|19|赛纳科技|一种动力传递机构及包含该机构的处理盒|发明|美国|13/823,259|2013-03-14|2014-05-27|
|20|赛纳科技|一种处理盒|发明|荷兰|09155412.1|2009-03-17|2012-03-14|
|21|赛纳科技|控制粉盒中光敏元件与显影元件距离的方法及装置|发明|荷兰|11172102.3|2009-08-10|2014-07-23|
|22|赛纳科技|一种处理盒|发明|法国|09155412.1|2009-03-17|2012-3-14|
|23|赛纳科技|控制粉盒中光敏元件与显影元件距离的方法及装置|发明|法国|11172102.3|2009-08-10|2014-07-23|
|24|赛纳科技|一种显影盒|发明|俄罗斯|2008134731|2006-07-25|2011-02-20|
|25|赛纳科技|一种处理盒|发明|德国|09155412.1|2009-03-17|2012-03-14|
|26|赛纳科技|控制粉盒中光敏元件与显影元件距离的方法及装置|发明|德国|11172102.3|2009-08-10|2014-07-23|
|27|赛纳科技|一种处理盒|发明|波兰|09155412.1|2009-03-17|2012-03-14|
|28|赛纳科技|一种带有计数机构的显影盒|发明|澳大利亚|2010281279|2010-03-30|2014-05-24|
|29|赛纳科技|一种感光鼓驱动头及图像形成装置驱动机构|发明|美国|13/972,739|2013-08-21|2014-11-11|
|30|珠海纳思达|一种喷墨打印机墨盒使用的密封件|发明|波兰|06705493.2|2006-01-18|2013-03-06|

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|31|珠海纳思达|一种记录装置保持器内用于把持墨盒的装置|发明|德国|06020342.9|2006-09-27|2010-12-22|
|32|珠海纳思达|一种喷墨打印机上的适配器及与之配套使用的墨盒|发明|德国|10774562.2|2010-05-13|2014-03-05|
|33|珠海纳思达|打印头芯片保护器及其墨盒与控制方法|发明|德国|9704926.6|2009-01-14|2013-06-26|
|34|珠海纳思达|一种喷墨打印机墨盒使用的密封件|发明|德国|6705493.2|2006-01-18|2013-03-06|
|35|珠海纳思达|喷墨打印机上的适配器及与墨盒|发明|德国|10774560.6|2010-05-13|2014-09-10|
|36|珠海纳思达|墨盒填充装置|发明|德国|11780084.7|2011-03-30|2014-09-03|
|37|珠海纳思达|一种喷墨打印机上的适配器及与之配套使用的墨盒|发明|俄罗斯|2011150517|2010-05-13|2013-02-27|
|38|珠海纳思达|一种喷墨打印机的墨盒|发明|俄罗斯|2010125930|2008-12-10|2012-02-27|
|39|珠海纳思达|一种记录装置保持器内用于把持墨盒的装置|发明|法国|06020342.9|2006-09-27|2010-12-22|
|40|珠海纳思达|一种喷墨打印机上的适配器及与之配套使用的墨盒|发明|法国|10774562.2|2010-05-13|2014-03-05|
|41|珠海纳思达|打印头芯片保护器及其墨盒与控制方法|发明|法国|09704926.6|2009-01-14|2013-06-26|
|42|珠海纳思达|一种喷墨打印机墨盒使用的密封件|发明|法国|06705493.2|2006-01-18|2013-03-06|
|43|珠海纳思达|一种记录装置保持器内用于把持墨盒的装置|发明|荷兰|06020342.9|2006-09-27|2010-12-22|
|44|珠海纳思达|一种喷墨打印机上的适配器及与之配套使用的墨盒|发明|荷兰|10774562.2|2010-05-13|2014-03-05|
|45|珠海纳思达|打印头芯片保护器及其墨盒与控制方法|发明|荷兰|09704926.6|2009-01-14|2013-06-26|
|46|珠海纳思达|一种喷墨打印机墨盒使用的密封件|发明|荷兰|06705493.2|2006-01-18|2013-03-06|
|47|珠海纳思达|喷墨打印机上的适配器及与墨盒|发明|荷兰|10774560.6|2010-05-13|2014-09-10|
|48|珠海纳思达|墨盒填充装置|发明|荷兰|11780084.7|2011-03-30|2014-09-03|
|49|珠海纳思达|一种喷墨打印机的墨盒|发明|加拿大|2708726|2008-12-10|2013-03-12|
|50|珠海纳思达|打印头芯片保护器及其墨盒与控制方法|发明|美国|12/821,907|2011-11-11|2013-01-01|

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|51|珠海纳思达|一种喷墨打印机的墨盒|发明|美国|13/009,154|2011-01-19|2013-08-20|
|52|珠海纳思达|一种用于喷墨打印机的墨盒|发明|美国|13/582,991|2012-09-05|2013-08-27|
|53|珠海纳思达|一种喷墨打印机墨盒使用的密封件|发明|美国|11/883,468|2008-06-06|2011-09-06|
|54|珠海纳思达|一种分体式发光墨盒|发明|美国|11/884,067|2008-06-06|2011-02-22|
|55|珠海纳思达|一种喷墨打印机的墨盒|发明|美国|12/796,883|2010-06-09|2012-12-18|
|56|珠海纳思达|喷墨打印机上的适配器及与墨盒|发明|美国|13/295,008|2011-11-11|2013-11-26|
|57|珠海纳思达|喷墨打印机的墨盒|发明|美国|13/464,781|2012-05-04|2012-11-06|
|58|珠海纳思达|一种喷墨打印机墨盒使用的密封件|发明|葡萄牙|06705493.2|2006-01-18|2013-03-06|
|59|珠海纳思达|墨盒的发光控制方法及单元、电路板、墨盒和成像设备|发明|日本|2013-086883|2013-04-17|2014-05-09|
|60|珠海纳思达|墨盒填充装置|发明|日本|2013-509433|2011-03-30|2014-03-20|
|61|珠海纳思达|一种喷墨打印机上的适配器及与之配套使用的墨盒|发明|瑞典|10774562.2|2010-05-13|2014-03-05|
|62|珠海纳思达|打印头芯片保护器及其墨盒与控制方法|发明|瑞典|09704926.6|2009-01-14|2013-06-26|
|63|珠海纳思达|一种喷墨打印机墨盒使用的密封件|发明|瑞典|06705493.2|2006-01-18|2013-03-06|
|64|珠海纳思达|打印头芯片保护器及其墨盒与控制方法|发明|西班牙|09704926.6|2009-01-14|2013-06-26|
|65|珠海纳思达|一种喷墨打印机墨盒使用的密封件|发明|西班牙|06705493.2|2006-01-18|2013-03-06|
|66|珠海纳思达|一种记录装置保持器内用于把持墨盒的装置|发明|意大利|06020342.9|2006-09-27|2010-12-22|
|67|珠海纳思达|一种喷墨打印机上的适配器及与之配套使用的墨盒|发明|意大利|10774562.2|2010-05-13|2014-03-05|
|68|珠海纳思达|打印头芯片保护器及其墨盒与控制方法|发明|意大利|09704926.6|2009-01-14|2013-06-26|
|69|珠海纳思达|一种喷墨打印机墨盒使用的密封件|发明|意大利|06705493.2|2006-01-18|2013-03-06|
|70|珠海纳思达|墨盒填充装置|发明|意大利|11780084.7|2011-03-30|2014-09-03|
|71|珠海纳思达|一种记录装置保持器内用于把持墨盒的装置|发明|英国|06020342.9|2006-09-27|2010-12-22|
|72|珠海纳思达|一种喷墨打印机上的适|发明|英国|10774562.2|2010-05-13|2014-03-05|

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|||配器及与之配套使用的墨盒||||||
|73|珠海纳思达|打印头芯片保护器及其墨盒与控制方法|发明|英国|09704926.6|2009-01-14|2013-06-26|
|74|珠海纳思达|一种喷墨打印机墨盒使用的密封件|发明|英国|06705493.2|2006-01-18|2013-03-06|
|75|珠海纳思达|喷墨打印机上的适配器及与墨盒|发明|英国|10774560.6|2010-05-13|2014-09-10|
|76|珠海纳思达|一种喷墨打印机使用的墨盒|发明|英国|1211587.9|2010-11-22|2014-04-16|
|77|珠海纳思达|喷墨打印机上的墨盒|发明|美国|13/693,988|2012-12-04|2014-07-01|
|78|珠海纳思达|一种喷墨打印机上的适配器及与之配套使用的墨盒|发明|美国|13/294,991|2011-11-11|2014-04-15|
|79|珠海纳思达|负压式墨盒填充装置、系统及填充方法|发明|美国|13/747,350|2013-01-22|2014-5-27|

2、实用新型专利
（1）境内实用新型专利
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||序号||专利人||专利名称||类别||国家||专利号||申请日||授权日||有效期|
|1||珠海纳思达||一种标签打印装置用色带盒||实用新型||中国||ZL201220742774.8||2012-12-30||2013-06-19||10年||
|2||珠海纳思达||一种标签打印装置用色带盒||实用新型||中国||ZL201320009854.7||2013-01-09||2013-06-19||10年||
|3||珠海纳思达||一种标签打印装置用色带盒||实用新型||中国||ZL201320306223.1||2013-05-30||2013-12-04||10年||
|4||珠海纳思达||一种标签打印装置用色带盒||实用新型||中国||ZL201320542976.2||2013-09-02||2014-03-12||10年||
|5||珠海纳思达||一种标签打印装置用色带盒||实用新型||中国||ZL201320542122.4||2013-09-02||2014-03-12||10年||
|6||珠海纳思达||一种标签打印装置用色带盒||实用新型||中国||ZL201320542101.2||2013-09-02||2014-03-12||10年||
|7||珠海纳思达||一种标签打印装置用色带盒||实用新型||中国||ZL201320550986.0||2013-09-05||2014-03-12||10年||
|8||珠海纳思达||一种标签打印装置用色带盒||实用新型||中国||ZL201320700709.3||2013-11-07||2014-04-30||10年||
|9||珠海纳思达||一种可容纳供打印装置打印的墨带的墨带盒||实用新型||中国||ZL201420363466.3||2014-07-02||2014-12-10||10年||
|10||赛纳科技||一种静电复印机墨粉盒||实用新型||中国||ZL200520059874.0||2005-06-10||2007-07-11||10年||

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|11|赛纳科技|一种墨粉盒的芯片固定装置及其墨粉盒|实用新型|中国|ZL200620008272.7|2006-03-21|2007-05-09|10年|
|12|赛纳科技|显影盒|实用新型|中国|ZL200620054875.0|2006-02-13|2007-04-18|10年|
|13|赛纳科技|改进的显影盒|实用新型|中国|ZL200620054876.5|2006-02-13|2007-04-18|10年|
|14|赛纳科技|一种通用显影盒|实用新型|中国|ZL200620054877.X|2006-02-13|2007-04-18|10年|
|15|赛纳科技|便于组装的显影盒|实用新型|中国|ZL200620059055.0|2006-05-16|2007-07-11|10年|
|16|赛纳科技|一种通用显影盒|实用新型|中国|ZL200620117947.1|2006-05-30|2007-07-11|10年|
|17|赛纳科技|一便于组装的显影盒|实用新型|中国|ZL200620117949.0|2006-05-30|2008-01-16|10年|
|18|赛纳科技|一种显影剂盒|实用新型|中国|ZL201020056485.3|2010-01-14|2010-11-10|10年|
|19|赛纳科技|一种处理盒|实用新型|中国|ZL200720305163.6|2007-12-10|2009-09-02|10年|
|20|赛纳科技|一种显影剂盒|实用新型|中国|ZL200720305165.5|2007-12-10|2009-09-02|10年|
|21|赛纳科技|一种显影剂盒|实用新型|中国|ZL201020056486.8|2010-01-14|2010-11-24|10年|
|22|赛纳科技|一种显影装置|实用新型|中国|ZL200720310258.7|2007-12-10|2009-09-02|10年|
|23|赛纳科技|一种处理盒|实用新型|中国|ZL200820049506.1|2008-06-19|2009-09-16|10年|
|24|赛纳科技|一种粉盒|实用新型|中国|ZL200920204897.4|2009-09-11|2010-08-11|10年|
|25|赛纳科技|一种粉盒|实用新型|中国|ZL200820049508.0|2008-06-19|2009-10-07|10年|
|26|赛纳科技|一种碳粉盒|实用新型|中国|ZL200920133596.7|2009-07-10|2010-08-18|10年|
|27|赛纳科技|一种带锁定结构的碳粉盒|实用新型|中国|ZL200920132766.X|2009-06-12|2010-09-15|10年|
|28|赛纳科技|一种处理盒|实用新型|中国|ZL200920132767.4|2009-06-12|2010-05-12|10年|
|29|赛纳科技|一种碳粉盒密封条及使用密封条的碳粉盒|实用新型|中国|ZL200820212139.2|2008-09-25|2009-07-22|10年|
|30|赛纳科技|一种控制碳粉盒的光敏元件与显影元件距离的装置|实用新型|中国|ZL200820147350.0|2008-09-04|2009-06-17|10年|
|31|赛纳科技|一种处理盒|实用新型|中国|ZL200820212229.1|2008-09-27|2009-08-12|10年|

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|32|赛纳科技|一种碳粉筒和使用该碳粉筒的电子成像设备|实用新型|中国|ZL200820212876.2|2008-10-29|2009-07-22|10年|
|33|赛纳科技|一种碳粉筒、与碳粉筒匹配使用的成像单元、成像机构和电子成像设备|实用新型|中国|ZL200820213938.1|2008-11-27|2009-10-14|10年|
|34|赛纳科技|一种处理盒|实用新型|中国|ZL200820189805.5|2008-12-04|2009-10-14|10年|
|35|赛纳科技|一种电子成像设备用粉盒的显影剂输送单元|实用新型|中国|ZL200820235106.X|2008-12-10|2009-10-14|10年|
|36|赛纳科技|一种用于碳粉盒上的感光鼓及具有感光鼓的碳粉盒|实用新型|中国|ZL200920129260.3|2009-01-09|2009-10-21|10年|
|37|赛纳科技|一种余粉清洁设备|实用新型|中国|ZL200920129263.7|2009-01-09|2010-05-12|10年|
|38|赛纳科技|一种显影盒及包括显影盒的处理盒|实用新型|中国|ZL200920129741.4|2009-01-21|2009-12-16|10年|
|39|赛纳科技|一种图像形成设备|实用新型|中国|ZL200920129262.2|2009-01-09|2009-12-16|10年|
|40|赛纳科技|用于碳粉盒上的感光鼓及具有感光鼓的碳粉盒|实用新型|中国|ZL200920129261.8|2009-01-09|2009-10-21|10年|
|41|赛纳科技|一种图像形成装置用处理盒|实用新型|中国|ZL200920135601.8|2009-03-11|2009-12-30|10年|
|42|赛纳科技|一种显影盒|实用新型|中国|ZL200920135681.7|2009-03-17|2009-12-30|10年|
|43|赛纳科技|用于电子成像设备上的显影盒|实用新型|中国|ZL200920135975.X|2009-03-30|2010-03-03|10年|
|44|赛纳科技|一种回收后的显影盒|实用新型|中国|ZL200920132795.6|2009-06-16|2010-05-12|10年|
|45|赛纳科技|一种粉盒|实用新型|中国|ZL200920133595.2|2009-07-10|2010-05-12|10年|
|46|赛纳科技|一种粉盒及粉盒的清洁设备|实用新型|中国|ZL200920132287.8|2009-05-26|2010-05-12|10年|
|47|赛纳科技|一种显影剂容器|实用新型|中国|ZL200920133594.8|2009-07-10|2010-10-27|10年|
|48|赛纳科技|一种图像形成设备用的显影装置及与之匹配使用的复位配件|实用新型|中国|ZL200920133597.1|2009-07-10|2010-05-12|10年|
|49|赛纳科技|一种易回收的图像形成装置用显影盒|实用新型|中国|ZL200920133593.3|2009-07-10|2011-02-16|10年|

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|50|赛纳科技|一种带有计数机构的显影盒|实用新型|中国|ZL200920134570.4|2009-08-05|2011-01-26|10年|
|51|赛纳科技|一种图像形成设备用的显影装置|实用新型|中国|ZL200920204894.0|2009-09-11|2010-10-27|10年|
|52|赛纳科技|一种图像形成设备用显影装置|实用新型|中国|ZL200920204895.5|2009-09-11|2010-08-18|10年|
|53|赛纳科技|一种处理盒|实用新型|中国|ZL200920205292.7|2009-09-30|2010-10-27|10年|
|54|赛纳科技|一种显影装置|实用新型|中国|ZL200920206246.9|2009-10-28|2010-08-25|10年|
|55|赛纳科技|一种贴标签装置|实用新型|中国|ZL200920206269.X|2009-10-30|2010-10-27|10年|
|56|赛纳科技|一种处理盒|实用新型|中国|ZL200920206270.2|2009-10-30|2010-08-18|10年|
|57|赛纳科技|一种显影盒及包含该显影盒的处理盒|实用新型|中国|ZL200920273383.4|2009-11-21|2010-11-24|10年|
|58|赛纳科技|一种感光元件盒、与之匹配的显影盒及两者组成的处理盒|实用新型|中国|ZL200920260708.5|2009-11-21|2010-09-15|10年|
|59|赛纳科技|一种感光元件动力传递机构|实用新型|中国|ZL201020124498.X|2010-03-03|2010-11-24|10年|
|60|赛纳科技|一种图像载体盒及包含该图像载体盒的处理盒|实用新型|中国|ZL200920273385.3|2009-11-21|2010-09-15|10年|
|61|赛纳科技|显影盒、与显影盒匹配使用的图像载体盒及包含显影盒与图像载体盒的处理盒|实用新型|中国|ZL200920273382.X|2009-11-21|2010-09-15|10年|
|62|赛纳科技|一种图像形成单元|实用新型|中国|ZL201020107062.X|2010-01-16|2010-12-29|10年|
|63|赛纳科技|一种显影剂容器|实用新型|中国|ZL200820049512.7|2008-06-19|2009-10-21|10年|
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|99|赛纳科技|无清洁器的处理盒|实用新型|中国|ZL201020678979.5|2010-12-24|2011-07-20|10年|
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|119|赛纳科技|一种处理盒中的驱动组件及包含该驱动组件的处理盒|实用新型|中国|ZL201120466485.5|2011-11-22|2012-07-25|10年|
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|142|赛纳科技|通用碳粉盒驱动头、感光鼓及碳粉盒|实用新型|中国|ZL201320126927.0|2013-03-19|2013-08-14|10年|
|143|赛纳科技|一种显影盒|实用新型|中国|ZL201320390441.8|2013-07-02|2014-02-19|10年|
|144|赛纳科技|一种显影盒|实用新型|中国|ZL201320487373.7|2013-08-09|2014-01-22|10年|
|145|赛纳科技|一种激光打印机的显影盒及具有显影盒的处理盒|实用新型|中国|ZL201320174964.9|2013-04-09|2013-08-28|10年|
|146|赛纳科技|一种图像形成装置用|实用|中国|ZL20132036196|2013-06-21|2014-02-19|10年|

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|147|赛纳科技|一种图像形成装置用显影盒|实用新型|中国|ZL201320361816.8|2013-06-21|2013-12-25|10年|
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|152|赛纳科技|一种显影盒以及包含该种显影盒的处理盒|实用新型|中国|ZL201320384866.8|2013-06-28|2013-12-25|10年|
|153|赛纳科技|一种显影盒|实用新型|中国|ZL201320397958.X|2013-07-05|2013-12-25|10年|
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|156|赛纳科技|一种存储元件容纳单元及显影盒|实用新型|中国|ZL201320429821.8|2013-07-19|2014-01-22|10年|
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|158|赛纳科技|一种处理盒|实用新型|中国|ZL201320554820.6|2013-09-06|2014-02-19|10年|
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|164|赛纳科技|一种显影剂供应装置|实用新型|中国|ZL201320575287.1|2013-09-17|2014-03-12|10年|
|165|赛纳科技|一种处理盒|实用新型|中国|ZL201320591271.X|2013-09-24|2014-03-12|10年|
|166|赛纳科技|处理盒|实用新型|中国|ZL201320590839.6|2013-09-24|2014-03-19|10年|

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|167|赛纳科技|一种图像形成装置用处理盒|实用新型|中国|ZL201320678447.5|2013-10-30|2014-06-25|10年|
|168|赛纳科技|一种修复后的处理盒|实用新型|中国|ZL201320780290.7|2013-12-02|2014-04-30|10年|
|169|赛纳科技|一种显影盒|实用新型|中国|ZL201320802407.7|2013-12-05|2014-04-30|10年|
|170|赛纳科技|一种显影盒|实用新型|中国|ZL201320838368.6|2013-12-18|2014-06-25|10年|
|171|赛纳科技|一种显影盒|实用新型|中国|ZL201420192651.0|2014-04-19|2014-10-08|10年|
|172|赛纳科技|一种处理盒及与之匹配使用的图像形成装置|实用新型|中国|ZL201320860754.5|2013-12-24|2014-06-25|10年|
|173|赛纳科技|一种碳粉盒|实用新型|中国|ZL201420035561.0|2014-01-20|2014-06-25|10年|
|174|赛纳科技|一种处理盒用驱动构件及处理盒|实用新型|中国|ZL201420125899.5|2014-03-19|2014-08-27|10年|
|175|赛纳科技|一种动力接收单元及处理盒|实用新型|中国|ZL201420147538.0|2014-03-28|2014-08-27|10年|
|176|赛纳科技|一种处理盒|实用新型|中国|ZL201420184443.6|2014-04-16|2014-08-27|10年|
|177|赛纳科技|一种电子成像装置|实用新型|中国|ZL201420179931.8|2014-04-12|2014-10-08|10年|
|178|赛纳科技|一种处理盒用的动力接收单元及处理盒|实用新型|中国|ZL201420192653.X|2014-04-19|2014-10-08|10年|
|179|赛纳科技|图像形成装置用处理盒|实用新型|中国|ZL201420287226.X|2014-05-30|2014-09-24|10年|
|180|赛纳科技|驱动组件、感光鼓单元和处理盒|实用新型|中国|ZL201420313988.2|2014-06-12|2014-10-22|10年|
|181|赛纳科技|显影盒|实用新型|中国|ZL201420379321.2|2014-07-09|2014-11-19|10年|
|182|赛纳科技|一种处理盒|实用新型|中国|ZL201420292022.5|2014-06-03|2014-11-05|10年|
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|268|珠海纳思达|墨盒用芯片架、墨盒体及包含芯片架或墨盒体的墨盒|实用新型|中国|ZL201220715233.6|2012-12-21|2013-06-19|10年|
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|276|珠海纳思达|一种喷墨打印机用墨盒|实用新型|中国|ZL201320279612.X|2013-05-21|2013-12-04|10年|
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|278|珠海纳思达|墨盒芯片、墨盒及结构体|实用新型|中国|ZL201320272426.3|2013-05-17|2013-12-25|10年|
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|289|珠海纳思达|一种喷墨打印机用墨盒|实用新型|中国|ZL201320761002.3|2013-11-27|2014-06-25|10年|
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|295|珠海纳思达|一种墨盒|实用新型|中国|ZL201420259990.6|2014-05-20|2014-10-08|10年|
|296|珠海纳思达|一种喷墨打印设备用墨盒|实用新型|中国|ZL201420125983.7|2014-03-19|2014-11-05|10年|
|297|珠海纳思达|一种墨盒|实用新型|中国|ZL201420282607.9|2014-05-29|2014-11-05|10年|
|298|珠海纳思达|一种用于喷墨打印机的喷墨墨盒|实用新型|中国|ZL201420310720.3|2014-06-11|2014-12-10|10年|
|299|珠海纳思达|一种墨水填充工具|实用新型|中国|ZL201420287208.1|2014-05-30|2014-11-05|10年|
|300|珠海纳思达|一种墨盒|实用新型|中国|ZL201420343594.1|2014-06-25|2014-12-10|10年|
|301|珠海纳思达|一种喷墨打印设备用的墨盒|实用新型|中国|ZL201420357693.5|2014-06-30|2014-12-10|10年|
|302|珠海纳思达|一种墨盒|实用新型|中国|ZL201420353161.4|2014-06-26|2014-12-10|10年|
|303|珠海纳思达|一种墨盒|实用新型|中国|ZL201420353222.7|2014-06-26|2014-12-10|10年|

（2）境外实用新型专利
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||专利人||专利名称||类别||国家||申请号||申请日||授权日|
|1||赛纳科技||一种显影盒||实用新型||德国||202006021282.5||2006-07-25||2014-08-22||
|2||珠海纳思达||墨盒芯片、墨盒及结构体||实用新型||德国||202014004236.5||2014-05-15||2014-08-27||
|3||珠海纳思达||一种用于打印机的芯片及包含该芯片的墨盒||实用新型||德国||212012000242.1||2012-05-23||2014-08-21||
|4||珠海纳思达||墨盒、墨盒组、喷墨记录装||实用||日本||2012-007935||2012-12-28||2013-02-20||

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||置|新型|||||
|5|珠海纳思达|喷墨墨盒、喷墨墨盒组|实用新型|日本|2013-002217|2013-04-18|2013-06-05|
|6|珠海纳思达|墨盒芯片、墨盒及结构体|实用新型|日本|2014-002551|2014-05-16|2014-07-02|
|7|珠海纳思达|一种重新注墨的墨盒|实用新型|日本|2011-000008|2011-01-05|2011-02-23|
|8|珠海纳思达|一种抽吸器|实用新型|日本|2010-007978|2010-12-07|2011-02-02|
|9|珠海纳思达|一种负压式墨盒填充装置|实用新型|日本|2010-007979|2010-12-07|2011-01-26|
|10|珠海纳思达|一种负压式墨盒填充装置|实用新型|日本|2010-007980|2010-12-07|2011-01-26|
|11|珠海纳思达|一种墨盒开孔工具|实用新型|日本|2011-004873|2011-08-19|2011-10-05|
|12|珠海纳思达|墨盒|实用新型|日本|2014-000553|2014-02-04|2014-03-26|
|13|珠海纳思达|一种喷墨墨盒、墨盒组、墨盒组装检测方法|实用新型|日本|2014-600078|2012-12-25|2014-12-10|

3、外观设计专利
（1）境内外观设计专利
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||专利人||专利名称||类别||国家||专利号||申请日||授权日||有效期|
|1||珠海纳思达||色带盒||外观设计||中国||ZL201330001401.5||2013-01-04||2013-06-19||10年||
|2||珠海纳思达||色带盒||外观设计||中国||ZL201330422377.2||2013-09-02||2014-04-30||10年||
|3||赛纳科技||碳粉盒||外观设计||中国||ZL200530061390.5||2005-06-10||2006-05-03||10年||
|4||赛纳科技||碳粉盒C6511||外观设计||中国||ZL200530155501.9||2005-11-27||2006-11-15||10年||
|5||赛纳科技||碳粉盒C5949X||外观设计||中国||ZL200530155502.3||2005-11-27||2007-06-20||10年||
|6||赛纳科技||碳粉盒C5949A||外观设计||中国||ZL200530155503.8||2005-11-27||2006-11-15||10年||
|7||赛纳科技||碳 粉 盒(C5100)||外观设计||中国||ZL200530155504.2||2005-11-27||2007-03-14||10年||
|8||赛纳科技||碳粉盒C4096||外观设计||中国||ZL200530155505.7||2005-11-27||2006-11-15||10年||
|9||赛纳科技||碳粉盒C2612||外观设计||中国||ZL200530155506.1||2005-11-27||2006-11-15||10年||

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|10|赛纳科技|碳 粉 盒（C2610）|外观设计|中国|ZL200530155507.6|2005-11-27|2006-11-15|10年|
|11|赛纳科技|碳 粉 盒（C1710）|外观设计|中国|ZL200530155508.0|2005-11-27|2006-11-15|10年|
|12|赛纳科技|碳粉盒C1339|外观设计|中国|ZL200530155509.5|2005-11-27|2006-11-15|10年|
|13|赛纳科技|碳粉盒|外观设计|中国|ZL200830051490.3|2008-06-19|2009-09-16|10年|
|14|赛纳科技|粉盒|外观设计|中国|ZL200830051492.2|2008-06-19|2011-07-06|10年|
|15|赛纳科技|粉筒|外观设计|中国|ZL200930163337.4|2009-02-20|2010-01-06|10年|
|16|赛纳科技|碳粉瓶|外观设计|中国|ZL200930164361.X|2009-03-30|2010-01-06|10年|
|17|赛纳科技|碳粉盒的包装盒|外观设计|中国|ZL200930167674.0|2009-07-23|2010-05-19|10年|
|18|赛纳科技|包装盒|外观设计|中国|ZL200930291234.6|2009-11-20|2010-08-25|10年|
|19|赛纳科技|处理盒|外观设计|中国|ZL201030045916.1|2010-01-21|2010-11-24|10年|
|20|赛纳科技|感光鼓驱动头|外观设计|中国|ZL201230312758.0|2012-07-13|2012-11-28|10年|
|21|赛纳科技|感光鼓驱动头|外观设计|中国|ZL201230361932.0|2012-08-03|2013-04-03|10年|
|22|赛纳科技|显影盒|外观设计|中国|ZL201230410670.2|2012-08-29|2013-06-05|10年|
|23|赛纳科技|感光鼓驱动头|外观设计|中国|ZL201330165577.4|2013-05-09|2013-10-02|10年|
|24|赛纳科技|显影盒|外观设计|中国|ZL201330600397.4|2013-12-05|2014-06-25|10年|
|25|赛纳科技|感光鼓驱动头|外观设计|中国|ZL201330644476.5|2013-12-25|2014-10-08|10年|
|26|赛纳科技|显影盒|外观设计|中国|ZL201430005514.7|2014-01-09|2014-06-25|10年|
|27|赛纳科技|显影盒|外观设计|中国|ZL201430015262.6|2014-01-20|2014-06-25|10年|
|28|赛纳科技|感光鼓驱动头|外观设计|中国|ZL201430035748.6|2014-02-27|2014-12-10|10年|
|29|赛纳科技|显影盒|外观设计|中国|ZL201430283383.9|2014-08-12|2015-02-25|10年|
|30|珠海纳思达|墨水填充工具|外观设计|中国|ZL201030285915.4|2010-08-20|2011-04-06|10年|
|31|珠海纳思达|包装盒(C-1)|外观设计|中国|ZL201030281018|2010-08-20|2011-01-26|10年|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||.6||||
|32|珠海纳思达|包装盒(E-4)|外观设计|中国|ZL201030281020.3|2010-08-20|2011-01-26|10年|
|33|珠海纳思达|墨盒开孔工具|外观设计|中国|ZL201030502888.1|2010-09-06|2011-04-06|10年|
|34|珠海纳思达|墨盒|外观设计|中国|ZL201130004730.6|2011-01-12|2011-07-20|10年|
|35|珠海纳思达|墨盒|外观设计|中国|ZL201130004722.1|2011-01-12|2011-09-07|10年|
|36|珠海纳思达|墨盒包装盒|外观设计|中国|ZL201130004724.0|2011-01-12|2011-06-22|10年|
|37|珠海纳思达|墨盒填充工具|外观设计|中国|ZL201130052717.8|2011-03-23|2011-09-27|10年|
|38|珠海纳思达|包装盒|外观设计|中国|ZL201130510677.7|2011-12-29|2012-07-25|10年|
|39|珠海纳思达|包装盒|外观设计|中国|ZL201130510676.2|2011-12-29|2012-07-18|10年|
|40|珠海纳思达|包装盒|外观设计|中国|ZL201130510655.0|2011-12-29|2012-07-18|10年|
|41|珠海纳思达|包装盒|外观设计|中国|ZL201130510678.1|2011-12-29|2012-07-25|10年|
|42|珠海纳思达|喷墨墨盒芯片|外观设计|中国|ZL201330046165.9|2013-02-26|2013-10-02|10年|
|43|珠海纳思达|包装盒|外观设计|中国|ZL201330069401.9|2013-03-19|2013-10-02|10年|
|44|珠海纳思达|墨盒|外观设计|中国|ZL201430079848.9|2014-04-08|2014-08-27|10年|
|45|珠海纳思达|墨盒|外观设计|中国|ZL201430260266.0|2014-07-29|2015-01-07|10年|

（2）境外外观设计专利
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||专利人||专利名称||类别||国家||申请号||申请日||授权日|
|1||珠海纳思达||墨水填充工具||外观设计||日本||2010-029122||2010-12-07||2012-03-23||
|2||珠海纳思达||墨盒填充工具||外观设计||日本||2011-021699||2011-09-22||2012-04-13||

（二）拟转入专利
1、发明专利
（1）境内发明专利
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|专利权人|专利名称|类型|专利号|申请日|授权日|取得方式|有效期（年）|
|1|莱茵柯电子|二偶氮染料及其黑色墨水组合物|发明|ZL201110116750.1|2011-05-06|2014-03-05|申请取得|20|
|2|莱茵柯电子|单偶氮橙色染料化合物及其制备方法和喷墨墨水|发明|ZL201110114266.5|2011-05-04|2013-12-18|申请取得|20|
|3|莱茵柯电子|一种水性色浆及其制备方法|发明|ZL201210148951.4|2012-05-14|2014-10-22|申请取得|20|
|4|纳思达电子|一种喷墨打印机墨盒使用的密封件|发明|ZL200610032745.1|2006-01-08|2010-05-12|申请取得|20|
|5|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|发明|ZL200810241937.2|2008-12-31|2012-11-14|申请取得|20|
|6|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|发明|ZL200810241936.8|2008-12-31|2011-11-02|申请取得|20|
|7|纳思达电子|一种回收墨盒的再注墨方法|发明|ZL200810028939.3|2008-06-19|2012-11-14|申请取得|20|
|8|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|发明|ZL200910105619.8|2009-02-20|2011-12-28|申请取得|20|
|9|纳思达电子|一种喷墨打印机上的适配器及与之配套使用的墨盒|发明|ZL200910106417.5|2009-03-30|2012-02-15|申请取得|20|
|10|纳思达电子|一种将墨水再填充至墨盒的方法及填充工具|发明|ZL200910109293.6|2009-08-05|2012-07-25|申请取得|20|
|11|纳思达电子|打印头芯片保护器及其墨盒与控制方法|发明|ZL200810025860.5|2008-01-15|2013-01-30|申请取得|20|
|12|纳思达电子|一种带有压差阀的墨盒的回收方法及回收后的墨盒|发明|ZL200910110404.5|2009-10-30|2013-10-02|申请取得|20|
|13|纳思达电子|一种喷墨打印机的墨盒|发明|ZL200910110371.4|2009-10-30|2012-07-18|申请取得|20|

（2）境外发明专利
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|专利权人|专利名称|类别|国家|申请号|申请日|授权日|
|1|NinestarImage CO.,LTD|一种用于喷墨打印机的墨盒|发明|德国|09836005.0|2009-11-30|2014-05-14|
|2|NinestarImage CO.,LTD|把持墨水容器的把持器及墨水容器|发明|德国|07015660.9|2007-08-15|2012-01-04|
|3|NinestarImage CO.,LTD|打印机墨盒|发明|德国|10318949.1|2003-04-26|2008-05-15|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|专利权人|专利名称|类别|国家|申请号|申请日|授权日|
|4|NinestarImage CO.,LTD|打印机墨盒|发明|俄罗斯|2006130255|2005-01-18|2008-05-10|
|5|纳思达电子|一种分体式发光墨盒|发明|意大利|06722091.3|2006-03-21|2010-05-26|
|6|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|奥地利|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|7|纳思达电子，吴俊中，周毅|一种通用打印机墨盒|发明|比利时|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|8|纳思达电子|一种分体式发光墨盒|发明|波兰|06722091.3|2006-03-21|2010-05-26|
|9|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|波兰|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|10|纳思达电子，吴俊中，周毅|一种通用打印机墨盒|发明|丹麦|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|11|NinestarImage CO.,LTD|打印机墨盒|发明|德国|050702301.2|2005-01-18|2011-06-08|
|12|纳思达电子|一种分体式发光墨盒|发明|德国|06722091.3|2006-03-21|2010-05-26|
|13|纳思达电子，吴俊中，周毅|一种通用打印机墨盒|发明|德国|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|14|纳思达电子|一种分体式发光墨盒|发明|法国|06722091.3|2006-03-21|2010-05-26|
|15|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|法国|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|16|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|芬兰|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|17|NinestarImage CO.,LTD|把持墨水容器的把持器及墨水容器|发明|荷兰|07015660.9|2007-08-15|2012-01-04|
|18|纳思达电子|一种分体式发光墨盒|发明|荷兰|06722091.3|2006-03-21|2010-05-26|
|19|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|荷兰|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|20|NinestarImage CO.,LTD|打印机墨盒|发明|加拿大|2552635|2005-01-18|2009-08-04|
|21|NinestarImage CO.,LTD|一种用于喷墨打印机的墨盒|发明|美国|12/866,173|2010-08-04|2013-08-20|
|22|NinestarImage CO.,LTD|一种用于喷墨打印机的墨盒|发明|美国|12/988,545|2010-10-19|2013-04-16|
|23|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|葡萄牙|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|24|纳思达电子|墨盒|发明|日本|2004-077870|2004-03-18|2007-7-13|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|专利权人|专利名称|类别|国家|申请号|申请日|授权日|
|25|纳思达电子|一种喷墨打印机墨盒使用的密封件|发明|日本|2007-550663|2006-01-18|2012-01-13|
|26|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|日本|2004-131113|2004-04-27|2007-05-18|
|27|NinestarImage CO.,LTD|把持墨水容器的把持器及墨水容器|发明|瑞典|07015660.9|2007-08-15|2012-01-04|
|28|纳思达电子|一种分体式发光墨盒|发明|瑞典|06722091.3|2006-03-21|2010-05-26|
|29|纳思达电子，吴俊中，周毅|一种通用打印机墨盒|发明|瑞典|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|30|NinestarImage CO.,LTD|把持墨水容器的把持器及墨水容器|发明|西班牙|07015660.9|2007-08-15|2012-01-04|
|31|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|西班牙|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|32|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|匈牙利|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|33|NinestarImage CO.,LTD|把持墨水容器的把持器及墨水容器|发明|意大利|07015660.9|2007-08-15|2012-01-04|
|34|纳思达电子，吴俊中，周毅|一种通用打印机墨盒|发明|意大利|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|35|NinestarImage CO.,LTD|打印机墨盒|发明|印度|3289/DELNP/2006|2005-01-18|2010-04-27|
|36|纳思达电子|一种喷墨打印机墨盒使用的密封件|发明|印度|7110/DELNP/2006|2006-01-18|2012-12-18|
|37|NinestarImage CO.,LTD|一种用于喷墨打印机的墨盒|发明|英国|09836005.0|2009-11-30|2014-05-14|
|38|NinestarImage CO.,LTD|把持墨水容器的把持器及墨水容器|发明|英国|07015660.9|2007-08-15|2012-01-04|
|39|NinestarImage CO.,LTD|打印机墨盒|发明|英国|050702301.2|2005-01-18|2011-06-08|
|40|纳思达电子|一种分体式发光墨盒|发明|英国|06722091.3|2006-03-21|2010-05-26|
|41|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|英国|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|42|NinestarImage CO.,LTD|把持墨水容器的把持器及墨水容器|发明|法国|07015660.9|2007-08-15|2012-01-04|

2、实用新型专利
（1）境内实用新型专利
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|序号|专利权人|专利名称|类型|专利号|申请日|授权日|取得方式|有效期（年）|
|1|曾阳云|通用打印机墨盒|实用新型|ZL200520063364.0|2005-08-25|2008-03-26|申请取得|10|
|2|纳思达电子|一种喷墨打印机使用的墨盒|实用新型|ZL200520063361.7|2005-08-25|2006-11-01|申请取得|10|
|3|纳思达电子|一种分体式发光墨盒|实用新型|ZL200520063887.5|2005-08-30|2006-11-01|申请取得|10|
|4|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|实用新型|ZL200520115008.9|2005-08-02|2006-11-01|申请取得|10|
|5|纳思达电子|一种分体式喷墨打印机墨盒|实用新型|ZL200520067129.0|2005-11-04|2007-06-13|申请取得|10|
|6|纳思达电子|一种喷墨打印机墨盒|实用新型|ZL200520068134.3|2005-11-18|2006-12-27|申请取得|10|
|7|曾阳云|一种喷墨打印机使用的墨盒|实用新型|ZL200520142521.7|2005-12-05|2007-05-09|申请取得|10|
|8|纳思达电子|一种分体式墨盒|实用新型|ZL200520142520.2|2005-12-05|2007-10-17|申请取得|10|
|9|纳思达电子|一种用于喷墨打印机墨盒的密封件|实用新型|ZL200620059054.6|2006-05-16|2007-06-13|申请取得|10|
|10|纳思达电子|一种喷墨打印机墨盒使用的密封塞|实用新型|ZL200620059056.5|2006-05-16|2007-06-13|申请取得|10|
|11|纳思达电子|一种喷墨打印机用墨盒|实用新型|ZL200620059057.X|2006-05-16|2007-06-13|申请取得|10|
|12|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|实用新型|ZL200520059902.9|2005-06-10|2007-07-11|授权申请取得|10|
|13|纳思达电子|一种喷墨打印机用的墨盒|实用新型|ZL200620059058.4|2006-05-16|2007-07-11|申请取得|10|
|14|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|实用新型|ZL200620154152.8|2006-12-04|2007-12-12|申请取得|10|
|15|纳思达电子|一种可替换的喷墨打印机墨盒|实用新型|ZL200620154154.7|2006-12-04|2007-12-19|申请取得|10|
|16|纳思达电子|一种喷墨打印机用的墨盒|实用新型|ZL200620154155.1|2006-12-04|2007-12-19|申请取得|10|
|17|纳思达电子|带有可拆卸墨水容器的打印机墨盒|实用新型|ZL200520066969.5|2005-11-02|2008-01-16|申请取得|10|
|18|纳思达电子|一种喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200720305166.X|2007-12-10|2008-11-05|申请取得|10|
|19|纳思达电子|一种喷墨打印机墨盒|实用新型|ZL200720305167.4|2007-12-10|2008-11-05|申请取得|10|
|20|纳思达电子|一种用于喷墨打印机墨盒的密封件|实用新型|ZL200720305168.9|2007-12-10|2008-11-05|申请取得|10|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|21|纳思达电子|一种喷墨打印机墨盒固定架|实用新型|ZL200720305169.3|2007-12-10|2008-11-05|申请取得|10|
|22|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820212140.5|2008-09-25|2009-07-22|申请取得|10|
|23|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820212141.X|2008-09-25|2009-07-22|申请取得|10|
|24|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820212527.0|2008-10-13|2009-12-16|申请取得|10|
|25|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820214194.5|2008-12-04|2009-09-30|申请取得|10|
|26|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820235536.1|2008-12-23|2009-12-30|申请取得|10|
|27|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920130360.8|2009-04-03|2010-03-10|申请取得|10|
|28|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820146681.2|2008-08-15|2009-06-17|申请取得|10|
|29|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820146682.7|2008-08-15|2009-06-17|申请取得|10|
|30|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的连续供墨装置|实用新型|ZL200820146679.5|2008-08-15|2009-07-22|申请取得|10|
|31|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的连续供墨外置瓶及连续供墨装置|实用新型|ZL200820146678.0|2008-08-15|2009-07-22|申请取得|10|
|32|纳思达电子|一种喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820146680.8|2008-08-15|2009-08-12|申请取得|10|
|33|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820235778.0|2008-12-31|2009-10-21|申请取得|10|
|34|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820235779.5|2008-12-31|2009-12-16|申请取得|10|
|35|纳思达电子|一种喷墨打印机连续供墨系统固定架|实用新型|ZL200920135362.6|2009-03-09|2009-12-30|申请取得|10|
|36|纳思达电子|负压墨盒|实用新型|ZL200920131397.2|2009-04-30|2010-03-10|申请取得|10|
|37|纳思达电子|一种喷墨打印机上的适配器及与之配套使用的墨盒|实用新型|ZL200920130361.2|2009-04-03|2010-05-12|申请取得|10|
|38|纳思达电子|一种填充墨水时的墨盒开启装置|实用新型|ZL200920132768.9|2009-06-12|2010-05-12|申请取得|10|
|39|纳思达电子|一种注墨瓶|实用新型|ZL200920132210.0|2009-05-21|2010-04-14|申请取得|10|
|40|纳思达电子|一种墨盒开启工具|实用新型|ZL200920132470.8|2009-06-05|2010-05-12|申请取得|10|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|41|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920132989.6|2009-06-19|2010-05-12|申请取得|10|
|42|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920133600.X|2009-07-10|2010-05-12|申请取得|10|
|43|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920261796.0|2009-12-21|2010-10-27|申请取得|10|
|44|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920134174.1|2009-07-23|2010-05-26|申请取得|10|
|45|纳思达电子|一种回收墨盒|实用新型|ZL200920134973.9|2009-08-20|2010-05-26|申请取得|10|
|46|纳思达电子|一种喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920260197.7|2009-11-09|2010-08-18|申请取得|10|
|47|纳思达电子|一种喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920260198.1|2009-11-09|2010-08-18|申请取得|10|
|48|纳思达电子|一种喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920260199.6|2009-11-09|2010-08-18|申请取得|10|
|49|纳思达电子|一种打印头芯片保护器及其与之匹配使用的墨盒|实用新型|ZL200920005453.8|2009-01-15|2010-05-12|申请取得|10|
|50|纳思达电子|一种喷墨打印机使用的墨盒|实用新型|ZL200920261795.6|2009-12-21|2010-09-15|申请取得|10|
|51|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920261794.1|2009-12-21|2011-02-16|申请取得|10|
|52|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL201120001500.9|2011-01-05|2011-08-17|申请取得|10|
|53|纳思达电子|一种喷墨打印机墨盒使用的密封件|实用新型|ZL200920261793.7|2009-12-21|2010-10-27|申请取得|10|
|54|纳思达电子|一种喷墨打印机墨盒|实用新型|ZL200920206268.5|2009-10-30|2010-08-18|申请取得|10|
|55|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920260838.9|2009-11-26|2010-08-25|申请取得|10|
|56|纳思达电子|一种墨盒填充装置用针管及包含该针管的墨盒填充装置|实用新型|ZL200920260839.3|2009-11-26|2010-09-15|申请取得|10|
|57|纳思达电子|一种墨盒填充装置用密封垫及墨盒填充装置|实用新型|ZL200920260840.6|2009-11-26|2010-11-24|申请取得|10|
|58|纳思达电子|一种喷墨打印机上的适配器及与之配套使用的墨盒|实用新型|ZL200920273510.0|2009-04-03|2010-11-24|申请取得|10|
|59|纳思达电子|打印头芯片保护器及其与之匹配使用的墨盒|实用新型|ZL200920005454.2|2009-01-15|2010-05-12|申请取得|10|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|60|纳思达电子|一种喷墨打印机用墨盒|实用新型|ZL201020111584.7|2010-02-05|2010-11-24|申请取得|10|
|61|纳思达电子|一种墨盒、与之匹配使用的墨盒承载架及包含两者的打印机构|实用新型|ZL201120186385.7|2011-06-03|2012-02-22|申请取得|10|
|62|纳思达电子|一种打印机用墨水供应系统|实用新型|ZL201220212988.4|2012-05-14|2012-12-26|申请取得|10|
|63|纳思达电子|喷墨打印机及喷墨打印机用墨盒|实用新型|ZL201220152176.5|2012-04-11|2012-12-05|申请取得|10|
|64|纳思达电子|一种与多个墨盒匹配使用的适配器及两者组成的墨盒组件|实用新型|ZL201220194436.5|2012-05-02|2012-11-14|申请取得|10|
|65|纳思达电子|墨盒把手止动件、墨盒及两者组成的墨盒组装体|实用新型|ZL201220173519.6|2012-04-21|2012-11-14|申请取得|10|
|66|纳思达电子|一种可拆卸地安装在喷墨打印机上的喷墨墨盒和由其组成的墨盒组|实用新型|ZL201220192576.9|2012-04-28|2012-11-28|申请取得|10|
|67|纳思达电子|一种墨盒|实用新型|ZL201220292679.2|2012-06-20|2013-01-02|申请取得|10|
|68|纳思达电子|一种墨盒|实用新型|ZL201220456891.8|2012-09-07|2013-03-13|申请取得|10|
|69|纳思达电子|一种喷墨打印机用墨盒|实用新型|ZL201220512645.X|2012-10-08|2013-03-20|申请取得|10|
|70|凯威置业|一种旋转力驱动组件以及处理盒|实用新型|ZL201320613605.9|2013-09-29|2014-04-30|申请取得|10|

（2）境外实用新型专利
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|序号|专利权人|专利名称|类别|国家|申请号|申请日|授权日|
|1|Ninestar ImageCO.,LTD|一种喷墨打印机的墨盒|实用新型|德国|202010001340.2|2010-01-18|2010-05-12|
|2|Ninestar ImageCO.,LTD|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|德国|202008007757.5|2008-06-03|2008-08-07|
|3|Ninestar ImageInt'l Limited|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|德国|202010001339.9|2010-01-18|2010-04-15|
|4|Ninestar ImageCO.,LTD|把持墨水容器的把持器及墨水容器|实用新型|德国|202007018805.6|2007-08-15|2009-06-04|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|专利权人|专利名称|类别|国家|申请号|申请日|授权日|
|5|Ninestar ImageCO.,LTD|一种记录装置保持器内用于把持墨盒的装置|实用新型|德国|202006020636.1|2006-09-27|2009-06-25|
|6|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|日本|2009-007875|2009-11-05|2010-01-27|
|7|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|日本|2009-007876|2009-11-05|2009-12-24|
|8|纳思达电子|一种将墨水再填充至墨盒的方法及填充工具|实用新型|日本|2009-007874|2009-11-05|2009-12-24|
|9|纳思达电子|一种注墨瓶|实用新型|日本|2009-007873|2009-11-05|2009-12-24|
|10|纳思达电子|一种墨盒开启工具|实用新型|日本|2009-007872|2009-11-05|2009-12-24|

3、外观设计专利
（1）境内外观设计专利
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|序号|专利权人|专利名称|类型|专利号|申请日|授权日|取得方式|有效期（年）|
|1|纳思达电子|墨盒（T036）|外观设计|ZL200530076021.3|2005-11-02|2006-10-25|申请取得|10|
|2|纳思达电子|墨盒（T5591）|外观设计|ZL200530076026.6|2005-11-02|2006-10-25|申请取得|10|
|3|纳思达电子|墨盒（T008）|外观设计|ZL200530076019.6|2005-11-02|2006-11-15|申请取得|10|
|4|纳思达电子|墨盒（T050）|外观设计|ZL200530076024.7|2005-11-02|2006-11-15|申请取得|10|
|5|纳思达电子|墨盒（T009）|外观设计|ZL200530076020.9|2005-11-02|2007-01-24|申请取得|10|
|6|纳思达电子|墨水容器（NE-T017）|外观设计|ZL200630061123.2|2006-05-16|2007-04-25|申请取得|10|
|7|纳思达电子|墨盒（NE-C63）|外观设计|ZL200630061124.7|2006-05-16|2007-04-25|申请取得|10|
|8|纳思达电子|分体式墨盒外壳（NE-T017）|外观设计|ZL200630061127.0|2006-05-16|2007-07-11|申请取得|10|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|9|纳思达电子|墨盒芯片(NE-1)|外观设计|ZL200630133475.4|2006-05-30|2007-06-13|申请取得|10|
|10|纳思达电子|打印机墨盒外壳(BC-TYRQ-1)|外观设计|ZL200630175318.X|2006-12-04|2008-01-16|申请取得|10|
|11|纳思达电子|墨盒(NS-TY-1)|外观设计|ZL200630175324.5|2006-12-04|2008-04-23|申请取得|10|
|12|纳思达电子|墨盒面盖(NE-T017-TS)|外观设计|ZL200630175325.X|2006-12-04|2008-01-23|申请取得|10|
|13|纳思达电子|墨盒(NE-632)|外观设计|ZL200630175327.9|2006-12-04|2008-01-23|申请取得|10|
|14|纳思达电子|墨盒(NE-631)|外观设计|ZL200630175329.8|2006-12-04|2008-01-16|申请取得|10|
|15|纳思达电子|包装盒（M-2）|外观设计|ZL200830253047.4|2008-11-27|2009-10-28|申请取得|10|
|16|纳思达电子|包装盒（M-1）|外观设计|ZL200830253048.9|2008-11-27|2009-12-23|申请取得|10|
|17|纳思达电子|包装盒（B-1）|外观设计|ZL200830253049.3|2008-11-27|2010-01-06|申请取得|10|
|18|纳思达电子|包装盒（E-3）|外观设计|ZL200830253050.6|2008-11-27|2009-09-30|申请取得|10|
|19|纳思达电子|包装盒（E-2）|外观设计|ZL200830253051.0|2008-11-27|2009-10-28|申请取得|10|
|20|纳思达电子|包装盒（E-1）|外观设计|ZL200830253052.5|2008-11-27|2009-12-23|申请取得|10|
|21|纳思达电子|墨盒|外观设计|ZL200830154338.8|2008-08-15|2009-09-30|申请取得|10|
|22|纳思达电子|连续供墨装置|外观设计|ZL200830154337.3|2008-08-15|2009-08-26|申请取得|10|
|23|纳思达电子|墨盒开启工具|外观设计|ZL200930166183.4|2009-05-26|2010-11-24|申请取得|10|
|24|纳思达电子|墨盒的墨水填充工具|外观设计|ZL200930170531.5|2009-11-05|2010-09-15|申请取得|10|
|25|纳思达电子|墨水填充工具|外观设计|ZL201030135460.8|2010-03-31|2010-10-27|申请取得|10|
|26|纳思达电子|墨水填充工具的包装盒|外观设计|ZL201030648900.X|2010-12-01|2011-05-18|申请取得|10|

（2）境外外观设计专利
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|序号|专利权人|专利名称|类别|国家|申请号|申请日|授权日|
|1|纳思达电子|墨盒|外观设计|日本|2004-001042|2004-01-19|2004-07-16|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|专利权人|专利名称|类别|国家|申请号|申请日|授权日|
|2|纳思达电子|墨盒的保持具|外观设计|日本|2004-012203|2004-04-22|2005-02-04|

独立财务顾问核查意见：标的资产已持有以及未来拟转入的专利共计 651项，重组报告书与法律意见书显示的专利数量不一致的情况为披露口径不一致所导致；公司已分类别补充披露了上述专利情况。
金杜律师核查意见：标的资产已持有以及未来拟转入标的资产的专利共计651项，重组报告书与法律意见书显示的专利数量不一致的情况为披露口径不一致所导致。
上述内容本公司已在重组报告书“第四节、交易标的情况之五、交易标的主营业务情况之（八）标的资产标的资产的主要固定资产、无形资产及其他经营要素之3、知识产权情况之（2）专利之③专利具体情况”中补充披露。
9.申请材料显示，为保证与耗材业务相关的专利权全部注入上市公司，珠海莱茵柯电子有限公司、曾阳云、Ninestar Image Co.,LTD等个人和机构拟将其合计持有的163项（108境内、55境外）专利无偿转让给珠海纳思达。目前正在办理转让过户手续。请你公司补充披露：1）珠海莱茵柯电子有限公司、曾阳云、 Ninestar Image Co.,LTD等个人和机构拟无偿转让专利的明细，包括权利人、专利名称、专利号、专利类型、申请日、授权日、取得方式和有效期等内容。2）上述各方拟无偿转让专利的原因，与交易各方是否存在关联关系，以及履行的内部决策程序。3）上述专利转让过户手续的进展情况、预计办毕时间和逾期未办毕的影响。请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见。
答复：
一、无偿转让专利的具体情况
莱茵柯电子、Ninestar ImageCO.,LTD、Ninestar Image Int'lLimited、纳思达电子、凯威置业及曾阳云拟无偿转让给珠海纳思达的专利共计163项，拟转让专
利明细如下：
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复1、境内专利情况
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|序号|专利权人|专利名称|类型|专利号|申请日|授权日|取得方式|有效期（年）|
|1|莱茵柯电子|二偶氮染料及其黑色墨水组合物|发明|ZL201110116750.1|2011-05-06|2014-03-15|申请取得|20|
|2|莱茵柯电子|单偶氮橙色染料化合物及其制备方法和喷墨墨水|发明|ZL201110114266.5|2011-05-04|2013-12-18|申请取得|20|
|3|莱茵柯电子|一种水性色浆及其制备方法|发明|ZL201210148951.4|2012-05-14|2014-10-22|申请取得|20|
|4|纳思达电子|墨盒（T036）|外观设计|ZL200530076021.3|2005-11-02|2006-10-25|申请取得|10|
|5|纳思达电子|墨盒（T5591）|外观设计|ZL200530076026.6|2005-11-02|2006-10-25|申请取得|10|
|6|纳思达电子|墨盒（T008）|外观设计|ZL200530076019.6|2005-11-02|2006-11-15|申请取得|10|
|7|纳思达电子|墨盒（T050）|外观设计|ZL200530076024.7|2005-11-02|2006-11-15|申请取得|10|
|8|纳思达电子|墨盒（T009）|外观设计|ZL200530076020.9|2005-11-02|2007-01-24|申请取得|10|
|9|纳思达电子|墨水容器（NE-T017）|外观设计|ZL200630061123.2|2006-05-16|2007-04-25|申请取得|10|
|10|纳思达电子|墨盒（NE-C63）|外观设计|ZL200630061124.7|2006-05-16|2007-04-25|申请取得|10|
|11|纳思达电子|分体式墨盒外壳（NE-T017）|外观设计|ZL200630061127.0|2006-05-16|2007-07-11|申请取得|10|
|12|纳思达电子|墨盒芯片(NE-1)|外观设计|ZL200630133475.4|2006-05-30|2007-06-13|申请取得|10|
|13|纳思达电子|打印机墨盒外壳(BC-TYRQ-1)|外观设计|ZL200630175318.X|2006-12-04|2008-01-16|申请取得|10|
|14|纳思达电子|墨盒(NS-TY-1)|外观设计|ZL200630175324.5|2006-12-04|2008-04-23|申请取得|10|
|15|纳思达电子|墨盒面盖(NE-T017-TS)|外观设计|ZL200630175325.X|2006-12-04|2008-01-23|申请取得|10|
|16|纳思达电子|墨盒(NE-632)|外观设计|ZL200630175327.9|2006-12-04|2008-01-23|申请取得|10|
|17|纳思达电子|墨盒(NE-631)|外观设计|ZL200630175329.8|2006-12-04|2008-01-16|申请取得|10|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|18|纳思达电子|包装盒（M-2）|外观设计|ZL200830253047.4|2008-11-27|2009-10-28|申请取得|10|
|19|纳思达电子|包装盒（M-1）|外观设计|ZL200830253048.9|2008-11-27|2009-12-23|申请取得|10|
|20|纳思达电子|包装盒（B-1）|外观设计|ZL200830253049.3|2008-11-27|2010-01-06|申请取得|10|
|21|纳思达电子|包装盒（E-3）|外观设计|ZL200830253050.6|2008-11-27|2009-09-30|申请取得|10|
|22|纳思达电子|包装盒（E-2）|外观设计|ZL200830253051.0|2008-11-27|2009-10-28|申请取得|10|
|23|纳思达电子|包装盒（E-1）|外观设计|ZL200830253052.5|2008-11-27|2009-12-23|申请取得|10|
|24|纳思达电子|墨盒|外观设计|ZL200830154338.8|2008-08-15|2009-09-30|申请取得|10|
|25|纳思达电子|连续供墨装置|外观设计|ZL200830154337.3|2008-08-15|2009-08-26|申请取得|10|
|26|纳思达电子|墨盒开启工具|外观设计|ZL200930166183.4|2009-05-26|2010-11-24|申请取得|10|
|27|纳思达电子|墨盒的墨水填充工具|外观设计|ZL200930170531.5|2009-11-05|2010-09-15|申请取得|10|
|28|纳思达电子|墨水填充工具|外观设计|ZL201030135460.8|2010-03-31|2010-10-27|申请取得|10|
|29|纳思达电子|墨水填充工具的包装盒|外观设计|ZL201030648900.X|2010-12-01|2011-05-18|申请取得|10|
|30|纳思达电子|一种喷墨打印机墨盒使用的密封件|发明|ZL200610032745.1|2006-01-08|2010-05-12|申请取得|20|
|31|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|发明|ZL200810241937.2|2008-12-31|2012-11-14|申请取得|20|
|32|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|发明|ZL200810241936.8|2008-12-31|2011-11-02|申请取得|20|
|33|纳思达电子|一种回收墨盒的再注墨方法|发明|ZL200810028939.3|2008-06-19|2012-11-14|申请取得|20|
|34|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|发明|ZL200910105619.8|2009-02-20|2011-12-28|申请取得|20|
|35|纳思达电子|一种喷墨打印机上的适配器及与之配套使用的墨盒|发明|ZL200910106417.5|2009-03-30|2012-02-15|申请取得|20|
|36|纳思达电子|一种将墨水再填充至墨盒的方法及填充工具|发明|ZL200910109293.6|2009-08-05|2012-07-25|申请取得|20|
|37|纳思达电子|打印头芯片保护器及其墨盒与控制方法|发明|ZL200810025860.5|2008-01-15|2013-01-30|申请取得|20|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|38|纳思达电子|一种带有压差阀的墨盒的回收方法及回收后的墨盒|发明|ZL200910110404.5|2009-10-30|2013-10-02|申请取得|20|
|39|纳思达电子|一种喷墨打印机的墨盒|发明|ZL200910110371.4|2009-10-30|2012-07-18|申请取得|20|
|40|曾阳云|通用打印机墨盒|实用新型|ZL200520063364.0|2005-08-25|2008-03-26|申请取得|10|
|41|纳思达电子|一种喷墨打印机使用的墨盒|实用新型|ZL200520063361.7|2005-08-25|2006-11-01|申请取得|10|
|42|纳思达电子|一种分体式发光墨盒|实用新型|ZL200520063887.5|2005-08-30|2006-11-01|申请取得|10|
|43|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|实用新型|ZL200520115008.9|2005-08-02|2006-11-01|申请取得|10|
|44|纳思达电子|一种分体式喷墨打印机墨盒|实用新型|ZL200520067129.0|2005-11-04|2007-06-13|申请取得|10|
|45|纳思达电子|一种喷墨打印机墨盒|实用新型|ZL200520068134.3|2005-11-18|2006-12-27|申请取得|10|
|46|曾阳云|一种喷墨打印机使用的墨盒|实用新型|ZL200520142521.7|2005-12-05|2007-05-09|申请取得|10|
|47|纳思达电子|一种分体式墨盒|实用新型|ZL200520142520.2|2005-12-05|2007-10-17|申请取得|10|
|48|纳思达电子|一种用于喷墨打印机墨盒的密封件|实用新型|ZL200620059054.6|2006-05-16|2007-06-13|申请取得|10|
|49|纳思达电子|一种喷墨打印机墨盒使用的密封塞|实用新型|ZL200620059056.5|2006-05-16|2007-06-13|申请取得|10|
|50|纳思达电子|一种喷墨打印机用墨盒|实用新型|ZL200620059057.X|2006-05-16|2007-06-13|申请取得|10|
|51|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|实用新型|ZL200520059902.9|2005-06-10|2007-07-11|授权申请取得|10|
|52|纳思达电子|一种喷墨打印机用的墨盒|实用新型|ZL200620059058.4|2006-05-16|2007-07-11|申请取得|10|
|53|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|实用新型|ZL200620154152.8|2006-12-04|2007-12-12|申请取得|10|
|54|纳思达电子|一种可替换的喷墨打印机墨盒|实用新型|ZL200620154154.7|2006-12-04|2007-12-19|申请取得|10|
|55|纳思达电子|一种喷墨打印机用的墨盒|实用新型|ZL200620154155.1|2006-12-04|2007-12-19|申请取得|10|
|56|纳思达电子|带有可拆卸墨水容器的打印机墨盒|实用新型|ZL200520066969.5|2005-11-02|2008-01-16|申请取得|10|
|57|纳思达电子|一种喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200720305166.X|2007-12-10|2008-11-05|申请取得|10|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|58|纳思达电子|一种喷墨打印机墨盒|实用新型|ZL200720305167.4|2007-12-10|2008-11-05|申请取得|10|
|59|纳思达电子|一种用于喷墨打印机墨盒的密封件|实用新型|ZL200720305168.9|2007-12-10|2008-11-05|申请取得|10|
|60|纳思达电子|一种喷墨打印机墨盒固定架|实用新型|ZL200720305169.3|2007-12-10|2008-11-05|申请取得|10|
|61|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820212140.5|2008-09-25|2009-07-22|申请取得|10|
|62|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820212141.X|2008-09-25|2009-07-22|申请取得|10|
|63|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820212527.0|2008-10-13|2009-12-16|申请取得|10|
|64|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820214194.5|2008-12-04|2009-09-30|申请取得|10|
|65|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820235536.1|2008-12-23|2009-12-30|申请取得|10|
|66|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920130360.8|2009-04-03|2010-03-10|申请取得|10|
|67|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820146681.2|2008-08-15|2009-06-17|申请取得|10|
|68|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820146682.7|2008-08-15|2009-06-17|申请取得|10|
|69|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的连续供墨装置|实用新型|ZL200820146679.5|2008-08-15|2009-07-22|申请取得|10|
|70|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的连续供墨外置瓶及连续供墨装置|实用新型|ZL200820146678.0|2008-08-15|2009-07-22|申请取得|10|
|71|纳思达电子|一种喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820146680.8|2008-08-15|2009-08-12|申请取得|10|
|72|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820235778.0|2008-12-31|2009-10-21|申请取得|10|
|73|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200820235779.5|2008-12-31|2009-12-16|申请取得|10|
|74|纳思达电子|一种喷墨打印机连续供墨系统固定架|实用新型|ZL200920135362.6|2009-03-09|2009-12-30|申请取得|10|
|75|纳思达电子|负压墨盒|实用新型|ZL200920131397.2|2009-04-30|2010-03-10|申请取得|10|
|76|纳思达电子|一种喷墨打印机上的适配器及与之配套使用的墨盒|实用新型|ZL200920130361.2|2009-04-03|2010-05-12|申请取得|10|
|77|纳思达电子|一种填充墨水时的墨盒开启装置|实用新型|ZL200920132768.9|2009-06-12|2010-05-12|申请取得|10|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|78|纳思达电子|一种注墨瓶|实用新型|ZL200920132210.0|2009-05-21|2010-04-14|申请取得|10|
|79|纳思达电子|一种墨盒开启工具|实用新型|ZL200920132470.8|2009-06-05|2010-05-12|申请取得|10|
|80|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920132989.6|2009-06-19|2010-05-12|申请取得|10|
|81|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920133600.X|2009-07-10|2010-05-12|申请取得|10|
|82|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920261796.0|2009-12-21|2010-10-27|申请取得|10|
|83|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920134174.1|2009-07-23|2010-05-26|申请取得|10|
|84|纳思达电子|一种回收墨盒|实用新型|ZL200920134973.9|2009-08-20|2010-05-26|申请取得|10|
|85|纳思达电子|一种喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920260197.7|2009-11-09|2010-08-18|申请取得|10|
|86|纳思达电子|一种喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920260198.1|2009-11-09|2010-08-18|申请取得|10|
|87|纳思达电子|一种喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920260199.6|2009-11-09|2010-08-18|申请取得|10|
|88|纳思达电子|一种打印头芯片保护器及其与之匹配使用的墨盒|实用新型|ZL200920005453.8|2009-01-15|2010-05-12|申请取得|10|
|89|纳思达电子|一种喷墨打印机使用的墨盒|实用新型|ZL200920261795.6|2009-12-21|2010-09-15|申请取得|10|
|90|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920261794.1|2009-12-21|2011-02-16|申请取得|10|
|91|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL201120001500.9|2011-01-05|2011-08-17|申请取得|10|
|92|纳思达电子|一种喷墨打印机墨盒使用的密封件|实用新型|ZL200920261793.7|2009-12-21|2010-10-27|申请取得|10|
|93|纳思达电子|一种喷墨打印机墨盒|实用新型|ZL200920206268.5|2009-10-30|2010-08-18|申请取得|10|
|94|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|ZL200920260838.9|2009-11-26|2010-08-25|申请取得|10|
|95|纳思达电子|一种墨盒填充装置用针管及包含该针管的墨盒填充装置|实用新型|ZL200920260839.3|2009-11-26|2010-09-15|申请取得|10|
|96|纳思达电子|一种墨盒填充装置用密封垫及墨盒填充装置|实用新型|ZL200920260840.6|2009-11-26|2010-11-24|申请取得|10|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|97|纳思达电子|一种喷墨打印机上的适配器及与之配套使用的墨盒|实用新型|ZL200920273510.0|2009-04-03|2010-11-24|申请取得|10|
|98|纳思达电子|打印头芯片保护器及其与之匹配使用的墨盒|实用新型|ZL200920005454.2|2009-01-15|2010-05-12|申请取得|10|
|99|纳思达电子|一种喷墨打印机用墨盒|实用新型|ZL201020111584.7|2010-02-05|2010-11-24|申请取得|10|
|100|纳思达电子|一种墨盒、与之匹配使用的墨盒承载架及包含两者的打印机构|实用新型|ZL201120186385.7|2011-06-03|2012-02-22|申请取得|10|
|101|纳思达电子|一种打印机用墨水供应系统|实用新型|ZL201220212988.4|2012-05-14|2012-12-26|申请取得|10|
|102|纳思达电子|喷墨打印机及喷墨打印机用墨盒|实用新型|ZL201220152176.5|2012-04-11|2012-12-05|申请取得|10|
|103|纳思达电子|一种与多个墨盒匹配使用的适配器及两者组成的墨盒组件|实用新型|ZL201220194436.5|2012-05-02|2012-11-14|申请取得|10|
|104|纳思达电子|墨盒把手止动件、墨盒及两者组成的墨盒组装体|实用新型|ZL201220173519.6|2012-04-21|2012-11-14|申请取得|10|
|105|纳思达电子|一种可拆卸地安装在喷墨打印机上的喷墨墨盒和由其组成的墨盒组|实用新型|ZL201220192576.9|2012-04-28|2012-11-28|申请取得|10|
|106|纳思达电子|一种墨盒|实用新型|ZL201220292679.2|2012-06-20|2013-01-02|申请取得|10|
|107|纳思达电子|一种墨盒|实用新型|ZL201220456891.8|2012-09-07|2013-03-13|申请取得|10|
|108|纳思达电子|一种喷墨打印机用墨盒|实用新型|ZL201220512645.X|2012-10-08|2013-03-20|申请取得|10|
|109|凯威置业|一种旋转力驱动组件以及处理盒|实用新型|ZL201320613605.9|2013-09-29|2014-04-30|申请取得|10|

2、境外专利情况
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|序号|专利权人|专利名称|类别|国家|申请号|申请日|授权日|
|1|NinestarImageCO.,LTD|一种用于喷墨打印机的墨盒|发明|德国|09836005.0|2009-11-30|2014-05-14|
|2|NinestarImage|把持墨水容器的把持器及墨|发明|德国|07015660.9|2007-08-15|2012-01-04|

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|序号|专利权人|专利名称|类别|国家|申请号|申请日|授权日|
||CO.,LTD|水容器||||||
|3|NinestarImageCO.,LTD|一种喷墨打印机的墨盒|实用新型|德国|202010001340.2|2010-01-18|2010-05-12|
|4|NinestarImageCO.,LTD|打印机墨盒|发明|德国|10318949.1|2003-04-26|2008-05-15|
|5|NinestarImageCO.,LTD|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|德国|202008007757.5|2008-06-03|2008-08-07|
|6|NinestarImage Int'lLimited|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|德国|202010001339.9|2010-01-18|2010-04-15|
|7|NinestarImageCO.,LTD|打印机墨盒|发明|俄罗斯|2006130255|2005-01-18|2008-05-10|
|8|纳思达电子|一种分体式发光墨盒|发明|意大利|06722091.3|2006-03-21|2010-05-26|
|9|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|奥地利|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|10|纳思达电子，吴俊中，周毅|一种通用打印机墨盒|发明|比利时|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|11|纳思达电子|一种分体式发光墨盒|发明|波兰|06722091.3|2006-03-21|2010-05-26|
|12|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|波兰|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|13|纳思达电子，吴俊中，周毅|一种通用打印机墨盒|发明|丹麦|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|14|NinestarImageCO.,LTD|打印机墨盒|发明|德国|050702301.2|2005-01-18|2011-06-08|
|15|纳思达电子|一种分体式发光墨盒|发明|德国|06722091.3|2006-03-21|2010-05-26|
|16|纳思达电子，吴俊中，周毅|一种通用打印机墨盒|发明|德国|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|17|NinestarImage|把持墨水容器的把持器及墨|实用新型|德国|202007018805.6|2007-08-15|2009-06-04|

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|序号|专利权人|专利名称|类别|国家|申请号|申请日|授权日|
||CO.,LTD|水容器||||||
|18|NinestarImageCO.,LTD|一种记录装置保持器内用于把持墨盒的装置|实用新型|德国|202006020636.1|2006-09-27|2009-06-25|
|19|纳思达电子|一种分体式发光墨盒|发明|法国|06722091.3|2006-03-21|2010-05-26|
|20|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|法国|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|21|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|芬兰|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|22|NinestarImageCO.,LTD|把持墨水容器的把持器及墨水容器|发明|荷兰|07015660.9|2007-08-15|2012-01-04|
|23|纳思达电子|一种分体式发光墨盒|发明|荷兰|06722091.3|2006-03-21|2010-05-26|
|24|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|荷兰|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|25|NinestarImageCO.,LTD|打印机墨盒|发明|加拿大|2552635|2005-01-18|2009-08-04|
|26|NinestarImageCO.,LTD|一种用于喷墨打印机的墨盒|发明|美国|12/866,173|2010-08-04|2013-08-20|
|27|NinestarImageCO.,LTD|一种用于喷墨打印机的墨盒|发明|美国|12/988,545|2010-10-19|2013-04-16|
|28|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|葡萄牙|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|29|纳思达电子|墨盒|外观设计|日本|2004-001042|2004-01-19|2004-07-16|
|30|纳思达电子|墨盒的保持具|外观设计|日本|2004-012203|2004-04-22|2005-02-04|
|31|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|日本|2009-007875|2009-11-05|2010-01-27|
|32|纳思达电子|一种用于喷墨打印机的墨盒|实用新型|日本|2009-007876|2009-11-05|2009-12-24|
|33|纳思达电子|一种将墨水再填充至墨盒的方法及填充工|实用新型|日本|2009-007874|2009-11-05|2009-12-24|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|专利权人|专利名称|类别|国家|申请号|申请日|授权日|
|||具||||||
|34|纳思达电子|墨盒|发明|日本|2004-077870|2004-03-18|2007-7-13|
|35|纳思达电子|一种喷墨打印机墨盒使用的密封件|发明|日本|2007-550663|2006-01-18|2012-01-13|
|36|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|日本|2004-131113|2004-04-27|2007-05-18|
|37|纳思达电子|一种注墨瓶|实用新型|日本|2009-007873|2009-11-05|2009-12-24|
|38|纳思达电子|一种墨盒开启工具|实用新型|日本|2009-007872|2009-11-05|2009-12-24|
|39|NinestarImageCO.,LTD|把持墨水容器的把持器及墨水容器|发明|瑞典|07015660.9|2007-08-15|2012-01-04|
|40|纳思达电子|一种分体式发光墨盒|发明|瑞典|06722091.3|2006-03-21|2010-05-26|
|41|纳思达电子，吴俊中，周毅|一种通用打印机墨盒|发明|瑞典|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|42|NinestarImageCO.,LTD|把持墨水容器的把持器及墨水容器|发明|西班牙|07015660.9|2007-08-15|2012-01-04|
|43|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|西班牙|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|44|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|匈牙利|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|45|NinestarImageCO.,LTD|把持墨水容器的把持器及墨水容器|发明|意大利|07015660.9|2007-08-15|2012-01-04|
|46|纳思达电子，吴俊中，周毅|一种通用打印机墨盒|发明|意大利|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|47|NinestarImageCO.,LTD|打印机墨盒|发明|印度|3289/DELNP/2006|2005-01-18|2010-04-27|
|48|纳思达电子|一种喷墨打印机墨盒使用的密封件|发明|印度|7110/DELNP/2006|2006-01-18|2012-12-18|
|49|Ninestar|一种用于喷墨|发明|英国|09836005.0|2009-11-30|2014-05-14|

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|序号|专利权人|专利名称|类别|国家|申请号|申请日|授权日|
||ImageCO.,LTD|打印机的墨盒||||||
|50|NinestarImageCO.,LTD|把持墨水容器的把持器及墨水容器|发明|英国|07015660.9|2007-08-15|2012-01-04|
|51|NinestarImageCO.,LTD|打印机墨盒|发明|英国|050702301.2|2005-01-18|2011-06-08|
|52|纳思达电子|一种分体式发光墨盒|发明|英国|06722091.3|2006-03-21|2010-05-26|
|53|纳思达电子|一种通用打印机墨盒|发明|英国|06722092.1|2006-03-21|2010-12-01|
|54|NinestarImageCO.,LTD|把持墨水容器的把持器及墨水容器|发明|法国|07015660.9|2007-08-15|2012-01-04|

二、上述各方拟无偿转让专利的原因，与交易各方是否存在关联关系，以及履行的内部决策程序
相关专利转让方均为赛纳科技的关联方，其中，莱茵柯电子、纳思达电子以及凯威置业均为赛纳科技实际控制人共同控制的其他企业，Ninestar ImageCO.,LTD、Ninestar Image Int'l Limited为赛纳科技高管吴俊中控制的企业，曾阳云为赛纳科技董事、高级副总裁。为便于本次交易完成后本公司对耗材业务相关专利的统一管理，同时为保证与耗材业务相关的专利权全部注入上市公司，保障公司中小投资者的利益，前述关联方同意将其持有的上述与耗材业务相关的 163项专利无偿转让给珠海纳思达。
前述专利转让方和受让方已就本次专利转让事宜履行完毕相关的内部决策程序。具体情况如下：
1、2015年4月3日，莱茵柯电子执行董事作出决定，同意将莱茵柯电子持有的 3项专利无偿转让给珠海纳思达；同意珠海纳思达在取得专利局/境外所在国官方受理机构的核准转让之前，无偿使用该等专利。
2、2015年4月3日，纳思达电子执行董事作出决定，同意将纳思达电子持
有的 135项注专利无偿转让给珠海纳思达；同意珠海纳思达在取得专利局/境外
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复所在国官方受理机构的核准转让之前，无偿使用该等专利。
3、2015年4月3日，凯威置业执行董事作出决定，同意将凯威置业持有的1项专利无偿转让给珠海纳思达；同意珠海纳思达在取得专利局/境外所在国官方受理机构的核准转让之前，无偿使用该等专利。
4、2015年4月3日，Ninestar ImageCO.,LTD董事会作出决议，同意将Ninestar Image CO.,LTD持有的 21项专利无偿转让给珠海纳思达；同意珠海纳思达在取得境外所在国官方受理机构的核准转让之前，无偿使用该等专利。
5、2015年4月3日，Ninestar Image Int'l Limited董事会作出决议，同意将 Ninestar Image Int'l Limited持有的1项专利无偿转让给珠海纳思达；同意珠海纳思达在取得境外所在国官方受理机构的核准转让之前，无偿使用该等专利。
6、2015年4月3日，曾阳云与珠海纳思达签署《专利转让协议》，同意将其持有的2项专利无偿转让给珠海纳思达。
7、2015年4月3日，珠海纳思达股东作出决定，同意受让关联方名下的 163项专利。
三、上述专利转让过户手续的进展情况、预计办毕时间和逾期未办毕的影响珠海纳思达已经与莱茵柯电子、纳思达电子、凯威置业、Ninestar ImageCO.,LTD、Ninestar Image Int'l Limited及曾阳云分别签署了《专利转让协议》，约定珠海纳思达受让上述与耗材业务相关的163项专利。
上述163项拟转让专利中的109项境内专利已向国家知识产权局递交了申请过户手续文件，预计在 2015年 7月底之前可取得全部过户的手续合格通知书；
另有54项境外专利，由于涉及国家较多，预计需要3-6个月的办理时间，即2015年8-11月份可完成全部拟转让专利的过户手续。具体情况如下：
1、纳思达电子拥有的10项日本专利已经向日本官方机构递交了专利权人变更申请文件，预计 2015年 8月份可完成过户手续；1项印度专利已经向印度官方机构递交了专利权人变更申请文件，预计 2015年 9月份可完成过户手续；纳思达电子单独或与吴俊中、周毅共同拥有的21项欧洲专利由于涉及到14个国家，
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复各国律师正在准备申请文件，预计将于2015年11月份完成过户手续；
2、Ninestar Image Int'lLimited.拥有的1项德国专利，当地律师正在准备相关申请文件，预计2015年10月份可完成过户手续；
3、Ninestar Image CO.,LTD拥有的16项欧洲专利由于涉及到8个国家，各国律师正在准备申请文件，预计将于2015年11月份完成过户手续；2项美国专利、1项加拿大专利、1项印度专利及 1项俄罗斯专利，当地律师正在准备申请文件，预计2015年9月-11月份可完成全部过户手续。
境外专利由于涉及国家较多，预计办理完毕的时间周期较长。为避免标的资产因上述境外专利转让所需办理时间较长而遭受任何损失，纳思达电子、Ninestar Image Int'lLimited.及Ninestar Image CO.,LTD已分别出具承诺函，承诺在该等专利在专利局/境外所在国官方受理机构核准转让予珠海纳思达之前，无条件同意授权珠海纳思达无偿使用该等专利，并承诺不在任何经营及/或非经营性场合使用或者授权珠海纳思达以外的任何机构或者个人使用该等专利；如因纳思达电子、Ninestar Image Int'lLimited.及Ninestar Image CO.,LTD违反前述承诺而给珠海纳思达造成损失的，其承诺承担珠海纳思达因此而产生的全部经济损失。
独立财务顾问核查意见：公司已补充披露拟无偿转让专利具体情况；无偿转让的原因是为保证标的资产资产完整性，并履行了相关内部决策程序；针对转让时间较长的情况，转让方已出具承诺函，因此该等专利尚未办理完毕核准转让手续不会对标的资产的生产经营构成实质性不利影响，不会对本次交易构成实质性法律障碍。
金杜律师核查意见：前述专利转让方及受让方已就本次专利转让事宜履行完毕相关的内部程序。上述专利尚未办理完毕核准转让手续不会对标的资产的生产经营构成实质性不利影响，不会对本次交易构成实质性法律障碍。
上述内容本公司在重组报告书“第四节、交易标的情况之五、交易标的主营业务情况之（八）标的资产标的资产的主要固定资产、无形资产及其他经营要素之3、知识产权情况之（2）专利之①拟转入的专利”中补充披露。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复10.申请材料显示，上市公司控股股东赛纳科技认购本次募集配套资金，锁定期为36个月。申请材料同时显示，本次交易前赛纳科技直接持有上市公司66.00%的股份；按照发行方案测算，本次交易完成后，赛纳科技将持有上市公司68.74%股份。请你公司：1）按照《上市公司收购管理办法》第七十四条规定，补充披露本次交易前赛纳科技持有的上市公司股份锁定期安排。2）补充披露赛纳科技是否需要根据《上市公司收购管理办法》履行豁免要约收购义务。请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见。
答复：
一、本次交易前的股份锁定期安排
根据公司 2014年第一次临时股东大会决议和中国证监会作出的证监许可[2014]732号《关于核准珠海万力达电气股份有限公司重大资产重组及向珠海赛纳打印科技股份有限公司发行股份购买资产的批复》，公司获准实施重大资产置换及向赛纳科技发行 279,006,168股股份购买相关资产的重组交易。公司在该项重组交易中向赛纳科技发行的新增股份的上市日为 2014年9月30日。
本次交易前，赛纳科技直接持有本公司 279,006,168股股份，占公司总股本的66.00%。根据赛纳科技已作出的股份锁定承诺，其在上述重组交易中取得的本公司279,006,168股股份“自新增股份上市之日起至36个月届满之日及赛纳科技盈利预测补偿义务履行完毕之日前（以较晚者为准）内将不以任何方式进行转让，包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让，也不委托他人管理”。
《收购管理办法》第七十四条规定，在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后 12个月内不得转让。如本次交易经中国证监会审核通过后顺利实施，完成后 12个月内本次交易前赛纳科技持有的本公司股票仍在上述锁定期内，符合上述规定。
独立财务顾问、金杜律师核查意见：本次交易前赛纳科技所持艾派克股份的股份锁定期安排符合《收购管理办法》第七十四条的规定。
二、本次交易符合免于提交豁免要约申请的条件
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复根据《收购管理办法》第六十三条第二款第（三）项规定，在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位的，相关投资者可以免于按照《收购管理办法》第六十三条第一款规定提交豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续。
截至本反馈意见答复出具之日，赛纳科技直接持有艾派克66.00%的股份，系本公司的控股股东；按照配套募集资金发行上限测算，本次交易完成后，赛纳科技将合计持有本公司391,256,047股股份，占公司本次交易后总股本的68.74%。
同时，根据本次交易方案，本次交易完成后本公司社会公众股股份比例不低于10%，公司股票仍具备上市条件，因此，赛纳科技通过本次交易继续增加其在本公司拥有的权益不影响公司的上市地位。
综上，赛纳科技符合《收购管理办法》规定的免于提交豁免要约申请的条件，本次交易完成后，赛纳科技可以直接向深交所和证券登记结算机构申请办理股份过户登记手续。
独立财务顾问、金杜律师核查意见：赛纳科技符合《收购管理办法》规定的免于提交豁免要约申请的条件，本次交易完成后，赛纳科技可以直接向深交所和证券登记结算机构申请办理股份过户登记手续。
上述内容本公司已在重组报告书“第十三节其他重要事项之九、保护投资者合法权益的相关安排”中补充披露。
11.申请材料显示，标的资产的海外销售收入占比较大，且评估假设被评估资产组目前签订的远期结汇合同在未来可以根据资产组的转让而转移。请你公司：1）补充披露标的资产海外销售有关情况，包括但不限于：标的资产所处行业的海外相关政策及对销售可能产生的影响，海外销售客户的稳定性、结算时点、结算方式及其回款情况。2）结合远期结售汇业务，补充披露报告期汇率变动对标的资产盈利能力的影响。3）补充披露被评估资产组目前签订的远期结汇合同在未来无法根据资产组的转让而转移的可能，对未来盈利能力及评估值的影响。请独立
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复财务顾问、会计师和评估师核查并发表明确意见。
答复：
一、标的资产海外销售有关情况
1、标的资产外销收入基本情况
报告期内，标的资产外销收入的基本情况如下：
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|2015年1-3月收入|占总收入比|2014年收入|占总收入比|2013年收入|占总收入比|
|硒鼓|16,351.87|51.39%|65,189.25|50.29%|59,097.64|47.33%|
|全新墨盒|6,996.71|21.99%|28,877.83|22.28%|32,500.36|26.03%|
|回收墨盒|1,139.62|3.58%|5,712.15|4.42%|7,364.51|5.91%|
|色带|737.58|2.32%|3,466.89|2.67%|3,164.89|2.53%|
|墨水及其他|328.67|1.03%|1,089.00|0.84%|705.02|0.56%|
|外销合计|25,554.45|80.31%|104,335.12|80.50%|102,832.42|82.36%|
|内销合计|6,266.24|19.69%|25,280.52|19.50%|22,023.88|17.64%|
|总收入|31,820.69|100.00%|129,615.64|100.00%|124,856.30|100.00%|

由上表，标的资产报告期内各期的外销收入占总销售收入比例达80%以上。
2、标的资产所处行业的海外相关政策及对销售可能产生的影响
标的资产所处行业的海外相关政策主要影响如下：
（1）海外绿色节能方面的政策为再生打印耗材市场发展提供新机遇
随着全球能源日趋紧张、环境恶化日益加剧，环境、能源问题引起了世界各国的高度重视。以美国、欧盟、日本等经济发达国家为代表所掀起的“绿色节能”热潮已经是大势所趋。目前，国外一些发达国家已经将打印耗材的回收、再生放在了非常重要的位置，并制定了相应的法律法规来规范行业的发展，为打印耗材的循环利用提供了法律依据，从而为再生打印耗材市场发展创造了新的机遇。
（2）发达国家成熟的专利政策有利于标的资产发挥竞争优势
海外成熟市场如欧美、日本等，法律法规健全，海关政策开放透明，专利保
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复护和重视程度高，对于侵犯原装专利及违反 GEO等产品打击力度大。标的资产的专利研发实力较强，其核心专利在市场上具有明显优势，成熟的海外市场有利于标的资产发挥竞争优势。
（3）国际新兴市场的不成熟目前对标的资产影响
国际新兴市场（亚太、南美）法律法规不如发达国家健全，专利保护不到位，政策稳定性差，但标的资产在国际新兴市场销售收入比例较小，国际新兴市场对标的资产销售收入的影响也较小。
3、海外销售客户的稳定性情况
（1）海外销售前50大客户整体稳定性分析
选取报告期内标的资产外销销售金额前 50名客户做整体稳定性分析，其中报告期内均与标的资产发生业务往来的客户为29名，该29名客户报告期内的销售收入及占外销收入比例分别为：
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|报告期|外销收入|前50大客户收入|占外销收入比例|29名稳定客户|占外销收入比例|
|2015年1-3月|25,554.45|19,395.27|75.90%|15,449.25|60.46%|
|2014年度|104,335.12|69,815.43|66.91%|49,969.46|47.89%|
|2013年度|102,832.42|65,652.29|63.84%|51,193.76|49.78%|
|报告期均值|77,574.00|51,621.00|66.54%|38,870.82|50.11%|

报告期标的资产外销前50名客户销售额占外销收入比例均值为66.54%，其中报告期内均稳定与标的资产发生交易的客户数量比例为58.00%，其交易总额占标的资产外销总收入比例均值为50.11%，标的资产的主要外销收入来源于与稳定客户的交易。
（2）海外销售前20大客户的稳定性分析
报告期前20名外销客户销售额占外销收入比例分别为2013年49.96%、2014年49.69%、2015年1-3月58.45%，前20名外销客户为标的资产的核心客户。
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|客户排名|2015年1-3月|2014年度|2013年度|2015年1-3月较2014年变动情况|2014年较2013年变动情况|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||客户代码|客户代码|客户代码|前20大排名是否变动||前20大排名是否变动||
|1|A0018|A0020|A0020|否||否||
|2|A0020|A0018|A0016|否|||是|
|3|A0007|A0024|A0025|否||否||
|4|A0026|A0013|A0024|否|||是|
|5|A0006|A0007|A0028|否||否||
|6|A0013|A0017|A0007|否|||是|
|7|A0038|A0028|A0003||是|否||
|8|A0034|A0023|A0023||是|否||
|9|A0035|A0022|A0039|否|||是|
|10|A0033|A0025|A0001||是|否||
|11|A0032|A0034|A0034|否||否||
|12|A0009|A0003|A0002|否||否||
|13|A0017|A0011|A0011|否||否||
|14|A0022|A0021|A0035||是|否||
|15|A0030|A0019|A0021|否||否||
|16|A0036|A0035|A0012|否||否||
|17|A0003|A0032|A0036|否|||是|
|18|A0011|A0006|A0005|否|||是|
|19|A0019|A0001|A0008||是|否||
|20|A0024|A0015|A0019||是||是|
|变动的客户数量||||6||7||
|变动比例||||30%||35%||

注：前20大客户排名是否变动是指，以上期销售额排名在20名以内的客户为基准，当期销售额排名在20名以内的客户较上期是否有新增或减少。
①2014年度相比 2013年度，标的资产前 20大客户排名中变动 7名（变动客户与标的资产仍发生交易，但销售金额排名在20名以外），变动率为35%，其中变动较大客户原因如下：
A、排名在2014年第2名的客户A0018在2013年无销售收入。经核查，该客户在2012年之前一直有交易，2013年无交易是因为客户关系维护人员出现人事变动变动所致，2014年3月标的资产重新与该客户建立合作关系。
B、排名在2014年第6名的客户A0017与排在2013年第2名的客户A0016为同一实际控制人控制的不同公司。
C、其他4名变动的客户均为长期合作的客户，并非报告期新增的客户，报
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复告的变动只是因销售额的变动引起排名变动。
②2015年1-3月相比2014年度，标的资产前20大客户排名变动6名（变动客户与标的资产仍发生交易，但销售金额排名在 20名以外），变动率为30%，其中变动较大客户原因如下：
A、排名在 2015年 1-3月第 7名的客户A0038、第 8名的客户 A0034与标的资产 2014年正常发生业务往来，2015年 1-3月因销量增长较快，销售排名列入前 20大，销售增长主要是因为客户在当地市场开发渠道增多以及市场扩张成果较为有效。
B、其他变动4名客户均为长期合作的客户，在2015年1-3月销售排名未列入前20大其主要变动是原因是2015年1-3月销售收入数据受行业淡旺季影响，客户的排名变动较大，与上年全年的数据对比可比性较小。
综上，报告期内标的资产前 20大客户稳定性较强，其排名变动属于正常经营变动。
会计师核查意见：报告期内标的资产的主要海外销售客户多为长期合作的客户，客户相对较为稳定，报告期标的资产的主要外销收入来源于稳定客户。
4、标的资产主要外销客户的贸易方式、结算方式、结算时点的情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|客户代码|贸易方式|结算方式|与该客户开始交易的时间|结算条款|
|1|A0020|CIFLA|电汇（T/T）|2011年01月以前|发票日期150天|
|2|A0018|FOBZH|电汇（T/T）|2011年01月以前|提单日期90天|
|3|A0024|FOBZH|电汇（T/T）|2011年01月以前|发票日期75天|
|4|A0013|CIFOAKLAND|电汇（T/T）|2011年01月以前|提单日期60天|
|5|A0007|FOBZH|电汇（T/T）|2011年01月以前|100%放提单前|
|6|A0017|FOBZH|电汇（T/T）|2011年01月以前|发票日期90天|
|7|A0028|FOBZH|电汇（T/T）|2011年01月以前|提单日期90天|
|8|A0023|FOBZH|电汇（T/T）|2012年11月|提单日期90天|
|9|A0022|FOBZH|托收（D/P）|2012年10月|20%出货前，80%DP即期|
|10|A0025|FOBZH|信用证|2011年01月以前|LC at Sight|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|客户代码|贸易方式|结算方式|与该客户开始交易的时间|结算条款|
||||（LC）|||
|11|A0003|FOBHK|电汇（T/T）|2013年01月|提单日期60天|
|12|A0011|FOBHK|电汇（T/T）|2011年01月以前|提单日期75天|
|13|A0021|FOBZH|电汇（T/T）|2012年06月|提单日期30天|
|14|A0019|FOBZH|电汇（T/T）|2011年05月|提单日期90天|
|15|A0032|FOBZH|电汇（T/T）|2013年11月|提单日期60天|

标的资产与外销客户的主要结算方式包括汇付（电汇、托收）和信用证，根据与客户结算条款及客户所处当地国家的有关规定分别采用不同的结算方式。根据不同的客户结算时点和贸易方式的不同，标的资产与外销客户的主要贸易方式包括FOB和CIF。其中以FOB方式结算时，结算时点为货物离开发货所在地港口时（即提单上显示的离港日期）；以CIF方式结算时，结算时点以货物到达客户所在地的港口日（即提单上显示的到达港口日期）。
会计师核查意见：标的资产目前对外销客户的结算方式、贸易方式是国际通用、合理的方式，与客户结算时点也符合《企业会计准则》的相关规定。
5、外销客户回款情况
选取外销售收入占比90%以上的销售子公司赛纳香港回款情况作为代表性样本：
|||||
|-|-|-|-|
|报告期|销售回款金额（美元）|销售收入（美元）|资金回笼率|
|2015年1-3月|40,216,311.96|38,722,321.00|103.86%|
|2014年度|156,547,036.40|159,078,974.36|98.41%|
|2013年度|148,910,815.84|154,336,136.08|96.48%|

根据赛纳香港每年度确认的销售收入与实际货款回款进行对比分析：2013年度、2014年度、2015年 1-3月的回款率分别为96.48%、98.41%、103.86%，回款率逐年增长且回款率较高。回款率高的主要原因如下：
（1）标的资产制定了较为完善的内部信用制度且执行情况良好；
（2）2015年 1-3月回款率大于100%，主要是因为年末为销售旺季，年初
为销售淡季，年末销售的货款在年初收回，形成回款金额大于销售金额。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复独立财务顾问核查意见：公司已补充披露标的资产海外销售情况；标的资产所处行业海外相关政策无重大不利影响；标的资产海外销售客户较为稳定；标的资产目前对外销客户的结算方式、贸易方式是国际通用、合理的方式，与客户结算时点也符合《企业会计准则》的相关规定；目前标的资产海外销售回款情况良好。
二、汇率变动对标的资产盈利能力的影响
1、报告期内标的资产的远期结汇业务情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期间|结汇金额（美元）|远期结汇合约汇率|实际交割汇率|收入折算汇率|
|2013年度|113,000,000.00|6.2946|6.1988|6.2749|
|2014年度|99,020,000.00|6.3246|6.1452|6.1896|
|2015年1-3月|19,000,000.00|6.3076|6.1340|6.1453|

注：以上汇率均为平均汇率。
2013年 1月至 2015年 3月的美元兑人民币汇率变动比例在-0.80%至0.50%之间（如下图）：
因此，分别假定其他条件均不变时，实际的市场汇率分别上升或者下降1%、
2%、3%，对标的资产报告期内各期的净利润的影响如下表：
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|-|-|-|-|-|-|-|
|汇率变动净利润变动期间|-3%|-2%|-1%|1%|2%|3%|
|2013年度|-0.13%|-0.09%|-0.04%|0.04%|0.09%|0.13%|
|2014年度|-0.10%|-0.07%|-0.03%|0.03%|0.06%|0.09%|
|2015年1-3月|-0.07%|-0.04%|-0.03%|0.03%|0.05%|0.08%|

注：当实际交割时的市场汇率变动时，远期结汇合同的投资收益金额会发生变化；同时，汇率变动会影响外币收入的折算金额。因此，上表数据为综合考虑该两者变动后的结果。
根据汇率变动与净利润变动的对应关系，报告期内汇率变动对净利润影响的线性图如下：
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复根据上图，在假定其他条件不变时，实际的市场汇率分别上升或者下降1%时，对净利润的影响分别为下降不足1%或者上升不足1%，因此汇率变动对净利润的敏感系数小于1，净利润对汇率的变动敏感程度较低。
独立财务顾问和会计师核查意见：报告期内汇率变动对标的资产盈利能力的影响较小。
三、远期结汇合同转移情况及对未来盈利能力及评估值的影响
标的资产目前的远期结汇合同均与中国农业银行珠海前山支行签订。针对本次交易对赛纳科技与中国农业银行珠海前山支行签署的相关远期结汇合同的影响，中国农业银行珠海前山支行作出说明和确认：
“我行同意并确认，赛纳科技本次重组不影响其与我行签署的远期结汇合同的法律效力，本次重组完成后，与耗材业务资产相关的远期结汇合同可以根据相关耗材业务资产的转让而转移，我行同意后续与艾派克或其他耗材业务资产涉及的法律主体签署相关远期结汇合同，延续为耗材业务资产提供远期结汇业务。”由上，本次交易标的资产的远期结汇合同可以跟随本次交易而转移，同时未来银行将与上市公司延续远期结汇业务，从而对标的资产未来盈利和评估值不构
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复成影响。
独立财务顾问、会计师和评估师核查意见：标的资产目前签订的远期结汇合同能够根据资产的转让而转移，该事项对未来盈利能力及评估值不构成影响。
上述内容本公司分别在《重组报告书》“第四节交易标的的情况之五交易标的主营业务情况之（四）主要产品的产销情况之6、资产海外销售有关情况”、“第九节董事会讨论与分析之三标的资产财务状况分析之（二）盈利能力分析之3、汇率变动对标的资产盈利能力的影响”、“第六节交易标的评估情况之三对评估结论有重要影响的评估假设之（四）预测假设之2、特殊假设”中补充披露。
12.申报材料显示，标的资产 2013年 12月 31日和 2014年 12月 31日存货分别为1.97亿元、2.41亿元，分别占总资产28.26%、31.38%。其中库存商品分别为 1.01亿元、0.97亿元。请你公司结合存货产品种类、技术发展水平、同行业存货计提政策等，补充披露标的资产存货跌价政策合理性及计提充分性。请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。
答复：
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
一、报告期内的存货种类
单位：万元
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年3月31日||||||||2014年12月31日||||||||2013年12月31日|||||||
|项目||||跌价准||||占比||||||||占比||||跌价准||||占比|
|||账面余额||||账面价值||||账面余额||跌价准备||账面价值||||账面余额||||账面价值|||
|||||备||||(%)||||||||(%)||||备||||(%)|
|原材料|10,411.33||266.66||10,144.67||45.54||11,271.62||212.83||11,058.79||45.89||7,300.27||300.56||6,999.71||35.51||
|周转材料|21.56||-||21.56||0.11||12.95||-||12.95||0.06||7.85||-||7.85||0.04||
|在产品|1,079.13||-||1,079.13||4.84||539.71||-||539.71||2.24||701.21||-||701.21||3.56||
|自制半成|||||||||||||||||||||||||
|||2,223.56||-||2,223.56||9.98||2,798.61||-||2,798.61||11.61||1,945.62||-||1,945.62||9.87|
|品|||||||||||||||||||||||||
|发出商品|26.93||-||26.93||0.12||8.99||-||8.99||0.04||||-||-||-||
|库存商品|8,876.30||97.40||8,778.90||39.41||9,764.61||86.06||9,678.55||40.16||10,319.53||261.26||10,058.27||51.02||
|合计|22,638.81||364.06||22,274.75||100||24,396.49||298.89||24,097.60||100.00||20,274.48||561.82||19,712.66||100.00||

 2013年12月31日、2014年12月31日、2015年3月31日标的资产的存货结存金额分别为1.97亿元、2.41亿元、2.23亿元，其中原材料和库存商品合计占比报告期末均约为85%，原材料在报告期末的结存金额占比依次为31.42%、45.89%、45.54%，库存商品在报告期末的结存金额占比依次为45.16%、40.16%、39.41%。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复二、产品的技术发展水平
报告期内，标的资产的主要经营产品包括硒鼓、墨盒（全新墨盒、回收墨盒）、墨水、色带等，各类别的产品相对同行业竞争对手的产品均具有各自的技术优势。
1、产品技术优势及销售稳定性
（1）硒鼓
近年来，随着激光打印机产品销量的持续增长，其在市场中的地位也在持续不断增强。未来，随着激光打印机产品价格的不断下降和性能的不断提升，用户在打印机产品的采购中仍将会不断由喷墨打印机向激光打印机产品转移，从而会使激光打印机的市场地位继续走强，市场比重继续不断提高。标的资产以技术为基础、专利为核心，以研发、制造和销售为一体的创新型企业，能够同时生产400多种适用于佳能、惠普、爱普生、兄弟、三星、戴尔、富士施乐、利盟、京瓷、OKI等各种品牌激光打印机用的全系列兼容黑白硒鼓和彩色硒鼓。旗下“格之格”品牌的硒鼓产品在 2010年度国家中央政府采购招标中，凭借产品技术、产品、服务及品牌口碑等优势成为中央国家机关打印耗材集中采购项目首选品牌。标的资产拥有专业的技术研发团队，研发了六百多项自主专利技术，构建了专利技术平台。由于标的资产已经解决了长久以来产业链上游打印机产品对硒鼓市场的约束，为硒鼓的发展提供了强大的助推力，也将为自身的发展注入无穷动力。尽管近年来打印耗材市场竞争激烈，硒鼓单价总体呈现下降趋势，但由于标的资产拥有雄厚的研发能力，能保持产品的先进性，单价下降幅度也相对较小，因此可以为保持整体销售收入的平稳提供合理保证。
（2）墨盒
标的资产依靠强有力的技术研发、专利构建、生产管理、质量控制和市场拓展团队，以快速的新品上市、市场分销、物流配送和售后服务赢得了全球市场用户的认可，占据有全球通用耗材市场较大的份额。标的资产发明的微压阀控制墨盒供墨量技术和专利已成为支撑我国打印机喷墨耗材产业的关键共性技术。随着用户对打印机的需求不断向激光打印机转移，未来几年用户对墨盒的需求也将逐渐趋于稳定，预计未来五年全球墨盒市场的出货量将仅实现0.3%左右的年均微
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复幅增长。但通用墨盒的市场发展状况将明显优于原装墨盒，预计未来五年全球通用墨盒出货量将保持4.0%左右的年均复合增长。标的资产目前拥有全球最大的通用墨盒市场份额，将在未来的发展过程中得到大量机遇。
（3）墨水
标的资产与其他单位结成产学研联盟，研发出可保存百年的颜料型墨水。标的资产拥有的两个高端品牌，耐候性能卓越，深受全球市场用户的好评；2013年3月，又通过引进国外先进技术，选用进口环保原材料，严格控制生产工艺，推出了914系列热转印墨水、921纺织直喷涂料墨水、纺织印花活性染料墨水等三款环保、无污染的“绿色”墨水。报告期内墨水的销售保持平稳。
（4）色带
标的资产生产、经营“格之格”品牌色带，产品涵盖得实、爱普生、富士通、江裕映美、兄弟、松下、西铁城、IBM、OKI等主要厂商针式打印机用色带。
综上，尽管耗材市场竞争激烈，但标的资产通过自身拥有的技术优势，可以合理地保证产品的销售稳定性，同时减缓销售单价下降的波动性，存货的预期可实现市值不存在大幅下降的可能。
2、标的资产采取合理的措施使预期产品账面成本持续降低
标的资产与存货相关的成本主要包括原材料、直接人工及制造费用等。经营过程中，标的资产通过不断升级生产制造工艺、提高生产效率、扩大生产规模等措施和方式，有效降低单位生产成本，合理保证以目前的原材料生产的产品成本远低于其预期销售价格。
综上，标的资产通过自身的技术优势合理保证产品销售的稳定性，存货预期可实现市值；同时通过改善生产、提高生产效率等有效措施，合理保证相关生产成本的稳定性，从而合理保证存货的可变现净值的稳定性。
三、同行业比较
（一）选取可比公司的情况说明
本次交易标的资产生产经营通用硒鼓、碳粉、通用墨盒、墨水、色带等产品
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复及上述产品配件的研发、生产和销售，以及再生硒鼓、再生墨盒的加工和销售。
标的资产优劣势分析中，以主要产品线划分的同行业可比公司具体情况如下：
||||
|-|-|-|
|产品||同行业主要竞争对手/可比公司|
|硒鼓|通用硒鼓|天威、江西亿铂、珠海名图、科力莱|
||再生硒鼓|天威、珠海名图、科力莱|
|墨盒|通用墨盒|中润靖杰、诚威、拓杰、天威|
||再生墨盒|上海华太、上海speed、珠海天络、深圳wehappy|
|色带||天威、高宝、大正、红石|
|墨水||宝杰、传美讯、奥美亚|

上述公司中，除珠海名图科技有限公司（以下简称“珠海名图”）在 2013年经重大资产重组注入上市公司鼎龙股份以外，其他均为境内非上市公众公司，未有任何公开渠道可获得上述公司的毛利率、存货周转率等财务信息。
因此在标的资产毛利率和存货周转率分析中选取的可比公司，是按照中国证监会行业分类在所属C39计算机、通信和其他电子设备制造业中，选取主营业务涉及计算机周边设备、打印耗材等具有代表性上市公司。标的资产毛利率和存货周转率分析中选取的可比公司基本情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|公司全称|股票简称|股票代码|
|1|广东风华高新科技股份有限公司|风华高科|000636|
|2|东莞劲胜精密组件股份有限公司|劲胜精密|300083|
|3|方正科技集团股份有限公司|方正科技|600601|
|4|湖北鼎龙化学股份有限公司|鼎龙股份|300054|

数据来源：公司公告、wind
（二）标的资产与鼎龙股份具有较强可比性
1、产品可比
2013年10月，经中国证监会《关于核准湖北鼎龙化学股份有限公司向欧阳彦等发行股份购买资产并配套募集资金的批复》（证监许可[2013]1241号）核准，鼎龙股份通过发行股份和支付现金相结合的方式，购买珠海名图80%股权并募集配套资金。珠海名图主要生产经营再生硒鼓，与本次交易标的资产的主要产
品大类之一相同。
2、财务指标可比
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复报告期内，鼎龙股份与标的资产毛利率、存货周转率的财务指标对比情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|毛利率|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|鼎龙股份|34.98%|31.61%|30.49%|
|标的资产|29.84%|30.88%|32.31%|
|存货周转率|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|鼎龙股份|0.99|4.83|3.92|
|标的资产|0.95|4.04|4.17|

由上表，2013年度标的资产毛利率略高于鼎龙股份，主要系2013年度鼎龙股份重组珠海名图时间较短,协同效应尚未体现；2014年度及 2015年 1-3月标的资产毛利率略低于鼎龙股份，主要系标的资产自身受生产场所搬迁、设立海外工厂管理等因素所致。2013年度，鼎龙股份存货周转率略低于标的资产，主要系鼎龙股份重组前系化工材料行业，周转速度略慢；2014年度及2015年1-3月，重组后鼎龙股份存货周转率略高于标的资产。
（三）存货周转率分析
1、存货周转率
|||||
|-|-|-|-|
|可比公司|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|风华高科|0.82|5.35|3.78|
|劲胜精密|0.99|5.92|6.68|
|方正科技|1.14|8.19|9.75|
|鼎龙股份|0.99|4.83|3.92|
|可比公司均值|0.99|6.07|6.03|
|标的资产|0.95|4.04|4.17|

注：数据整理自各可比公司的年度/季度报告；2015年 1-3月统一采用季度化数据进行比较。
如上表，标的资产2013年至2015年1-3月的存货周转率分别为4.17、4.04、0.95，标的资产与各可比公司相比，处于中间水平，主要为各公司的主营产品差异所致，见下表：
|||
|-|-|
|可比公司|报告期内主营范围|
|风华高科|新型高科技新型电子元器件、集成电路、电子材料、电子专用设备仪器及计算机网络设备等。|

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|||
|-|-|
|可比公司|报告期内主营范围|
|劲胜精密|主要产品为精密模具及精密结构件，包括通信产品、电脑产品、消费电子产品的塑胶类精密模具及精密零组件，镁合金、铝合金等金属类精密模具及精密零组件，金属粉末冶金注射成型（MIM）类精密模具及精密零组件，碳纤维等其他复合材料类精密模具及精密零组件等。|
|方正科技|电子计算机及配件、软件，非危险品化工产品，办公设备及消耗材料，电子仪器，建筑、装潢材料，百货，五金交电，包装材料，经营各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外，税控收款机(涉及行政许可的凭许可证经营)。|
|鼎龙股份|化工产品及有机化学中间体（不含化学危险品及国家控制的化学品）的研制、生产及销售，及经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）等。|
|标的资产|研发、生产、加工和销售通用硒鼓、碳粉、通用墨盒、色带、墨水等打印耗材及上述产品的配件产品，以及回收碳粉盒、墨盒的罐装加工和销售再生硒鼓和再生墨盒。|

注：以上数据整理自各公司年度报告。
综上，标的资产的存货周转率稍低于可比公司的均值（主要为产品结构差异所致），处于可比公司的中间水平，不存在标的资产的存货周转率显著低于可比公司的情况。
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2、同行业存货跌价准备计提情况比较
单位：万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司|存货跌价准备计提政策|存货类别|2014年12月31日|||2013年12月31日|||
||||存货总额|存货跌价准备|跌价准备占存货比例（%）|存货总额|存货跌价准备|跌价准备占存货比例（%）|
|风华高科|资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。|原材料|6,993.89|1,882.90|26.92|7,075.67|2,037.49|28.80|
|||在产品|9,532.26|579.94|6.08|8,409.27|758.69|9.02|
|||产成品|16,844.50|3,414.46|20.27|15,937.10|4,067.16|25.52|
|||低值易耗品|652.55|77.38|11.86|468.08|94.89|20.27|
|||发出商品|8,530.86|273.47|3.21|8,790.40|210.97|2.40|
|||其他存货|10.32|-|-|14.49|-|-|
|||合计|42,564.38|6,228.15|14.63|40,695.01|7,169.20|17.62|
|劲胜精密|期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目|原材料|3,675.93|220.25|5.99|3,357.03|0.49|0.01|
|||委托加工材料|3,233.18|-|-|910.07|-|-|
|||低值易耗品|2,376.26|-|-|1,271.26|-|-|
|||库存商品|12,739.74|792.61|6.22|10,289.17|52.04|0.51|
|||自制半成品|21,702.16|610.72|2.81|7,923.92|43.38|0.55|
|||发出商品|28,814.53|-|-|15,161.32|-|-|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司|存货跌价准备计提政策分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。|存货类别|2014年12月31日|||2013年12月31日|||
||||存货总额|存货跌价准备|跌价准备占存货比例（%）|存货总额|存货跌价准备|跌价准备占存货比例（%）|
|||合计|72,541.80|1,623.58|2.24|38,912.77|95.91|0.25|
|方正科技|期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。|原材料|7,799.84|3,192.76|40.93|7,600.99|3,364.66|44.27|
|||在产品|9,670.22|-|-|7,673.71|-|-|
|||库存商品|40,978.84|1,001.06|2.44|22,608.52|328.43|1.45|
|||低值易耗品|399.67|60.72|15.19|488.90|-|-|
|||发出商品|3,006.65|-|-|1,171.92|-|-|
|||在途物资|924.54|-|-|1,331.36|-|-|
|||技术开发成本|46,973.07|-|-|-|-|-|
|||合计|109,752.83|4,254.54|3.88|40,875.40|3,693.09|9.03|
|鼎龙股份|资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。|原材料|8,637.17|-|-|5,881.80|-|-|
|||在产品|1,894.86|-|-|1,137.88|-|-|
|||产成品|4,761.99|-|-|3,842.78|153.51|3.99|
|||合计|15,294.02|-|-|10,862.46|153.51|1.41|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司|存货跌价准备计提政策|存货类别|2014年12月31日|||2013年12月31日|||
||||存货总额|存货跌价准备|跌价准备占存货比例（%）|存货总额|存货跌价准备|跌价准备占存货比例（%）|
|可比公司均值||原材料|6,776.71|1,323.98|19.54|5,978.87|1,350.66|22.59|
|||库存商品|18,831.27|1,302.03|6.91|13,169.39|1,150.28|8.73|
|||其他存货|214,545.05|9,480.27|4.42|112,197.39|8,610.76|7.67|
|||合计|240,153.03|12,106.28|5.04|131,345.65|11,111.70|8.46|
|标的资产|期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。|原材料|11,271.62|212.83|1.89|7,300.27|300.56|4.12|
|||周转材料|12.95|-|-|7.85|-|-|
|||在产品|539.71|-|-|701.21|-|-|
|||自制半成品|2,798.61|-|-|1,945.62|-|-|
|||发出商品|8.99|-|-|-|-|-|
|||库存商品|9,764.61|86.06|0.88|10,319.53|261.26|2.53|
|||合计|24,396.49|298.89|1.23|20,274.48|561.82|2.77|

注：因2015年1-3月各可比公司的存货跌价准备数据无法取得，只对2013年度、2014年度的相关数据进行对比分析。
报告期内，标的资产的存货跌价准备计提政策与可比公司基本一致，存货跌价准备金额占存货总额的比例低于可比公司均值。其中可比公司风华高科及方正科技的产品结构与标的资产差异较大，可比性小；与产品结构较为接近的劲胜精密及鼎龙股份相比，标的资产的存货跌价准备金额占存货总额的比例处于中间偏上水平。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
独立财务顾问、会计师核查意见：标的资产的存货周转率处于同行业可比公司中间水平，存货跌价计提政策与可比公司基本一致，存货跌价准备占存货总额的比例处于可比公司中间水平。因此标的资产的存货跌价准备计提政策合理、计提金额充分。
上述内容本公司已在重组报告书“第九节董事会讨论与分析之三、标的资产财务状况分析之（一）资产负债分析之1、资产结构分析之（1）流动资产之④存货”中补充披露。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复13.申请材料显示，标的资产毛利率高于可比上市公司毛利率。请你公司结合产品结构、技术水平、销售特点、同行业水平等，补充披露标的资产报告期毛利率的合理性。请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。
答复：
一、与可比上市公司毛利率比较
报告期内，可比上市公司毛利率对比情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|可比公司|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|风华高科|16.58%|16.86%|15.81%|
|劲胜精密|11.06%|18.38%|17.24%|
|方正科技|14.39%|14.91%|7.43%|
|鼎龙股份|34.98%|31.61%|30.49%|
|可比公司均值|19.25%|20.44%|17.74%|
|标的资产|29.84%|30.88%|32.31%|

标的资产拥有雄厚的研发队伍，研发工作除使其产品保持先进性外，同时也达到了降低成本的目的，因此取得了较高的毛利率水平。由于标的资产与可比上市公司的细分产品存在差异，标的资产的毛利率高于可比上市公司平均水平。风华高科产品主要集中于电子元器件领域，应用领域更为广泛，市场竞争更为激烈，毛利率水平较低；劲胜精密产品主要为消费电子产品的精密结构件，随着越南、印度等发展中国家利用廉价资源、劳动力优势加入该领域，市场竞争趋于激烈，毛利率水平较低；方正科技主营产品包含较高比例的电脑及其相关产品，拉低了该公司的毛利率水平；鼎龙股份的产品与标的资产相似度较高，两家企业的毛利率水平基本相似，鼎龙股份 2013年、2014年和 2015年一季度的毛利率分别为30.49%、31.61%和34.98%，标的资产的同期毛利率分别为32.31%、30.88%和29.84%。根据鼎龙股份年报，其打印复印耗材2013年和2014年的毛利率分别为39.13%和28.53%，平均水平高于标的资产的同期毛利率32.31%和30.88%，均呈下降趋势。
二、标的资产报告期内毛利率合理性分析
标的资产按类别划分主营业务的毛利率如下：
单位：万元
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年1-3月|||2014年度|||2013年度|||
||收入|成本|毛利率|收入|成本|毛利率|收入|成本|毛利率|
|主营业务|31,820.69|22,453.18|29.44%|129,615.64|90,256.76|30.37%|124,856.30|84,486.87|32.33%|
|其他业务|241.91|42.45|82.45%|1,068.66|70.97|93.36%|76.31|76.31|0.00%|
|合计|32.062.60|22,495.63|29.84%|130,684.31|90,327.73|30.88%|124,932.60|84,563.17|32.31%|

其他业务主要是指生产和销售除打印耗材产品之外的包装材料等辅助配件,收入和成本占比较小。
主营业务2013年、2014年和2015第一季度的毛利率分别为32.33%、30.37%、29.44%，基本保持稳定。标的资产的产品主要包括硒鼓、全新墨盒、回收墨盒、色带、墨水，按产品划分主营业务毛利率如下：
单位：万元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|产品名称|2015年1-3月|||2014年度|||2013年度|||
||营业收入|营业成本|毛利率|营业收入|营业成本|毛利率|营业收入|营业成本|毛利率|
|硒鼓|21,403.24|15,560.71|27.30%|86,013.84|64,904.90|24.54%|77,154.44|58,032.21|24.78%|
|全新墨盒|7,357.99|4,467.36|39.29%|30,912.93|17,150.58|44.52%|34,435.66|18,861.31|45.23%|
|回收墨盒|1,160.40|779.08|32.86%|5,736.99|3,062.25|46.62%|7,462.99|3,079.00|58.74%|
|色带|1,017.57|760.93|25.22%|4,738.84|3,419.34|27.84%|4,151.74|3,198.27|22.97%|
|墨水及其他|881.48|885.1|-0.41%|2,213.04|1,719.68|22.29%|1,651.47|1,316.08|20.31%|
|合计|31,820.69|22,453.18|29.44%|129,615.64|90,256.76|30.37%|124,856.30|84,486.87|32.33%|

1、硒鼓
标的资产以技术为基础、专利为核心，以研发、制造和销售为一体的创新型企业，能够同时生产400多种适用于各种品牌激光打印机用的全系列兼容黑白硒鼓和彩色硒鼓。2013年、2014年和2015第一季度硒鼓的毛利率分别为24.78%、24.54%和27.30%。2014年，硒鼓的毛利稍有下降，变化主要来自于内销及外销价格的变化。由于市场竞争较大，硒鼓外销价格下降，同时公司优化采购渠道，销售成本下降，硒鼓的毛利基本保持稳定水平，受价格下降影响较小。同时赛纳科技对产品结构做了相应的调整，加大了新产品的推广，而该类产品在国内处于技术领先水平，因此提升了整体内销硒鼓的价格水平，2015年 1季度毛利率有
所提升。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复2、全新墨盒
标的资产拥有多项自主专利技术，发明的微压阀控制墨盒供墨量技术和专利已成为支撑我国打印机喷墨耗材产业的关键共性技术。2013年度、2014年度和2015年1季度，全新墨盒毛利率为45.23%、44.52%和39.29%，有所下降。主要由于打印机逐步从喷墨打印机转向于激光打印机，墨盒价格呈下降的趋势。对于标的资产的全新墨盒，由于是企业长久以来一直着重开发生产的产品，因此相对技术较先进成熟，销量也一直较为稳定，2014年仍保持着7.91%的增长率。
3、回收墨盒
2013年度、2014年度和2015年1季度，回收墨盒毛利率为58.74%、46.62%和32.86%，有较大幅度下降。主要由于2014年公司回收墨盒工厂迁至马来西亚，成本开支明显上升，因此毛利率降低。
4、色带
标的资产色带产品涵盖得实、爱普生、富士通、江裕映美、兄弟、松下、西铁城、IBM、OKI等主要厂商针式打印机用色带。在针式打印机市场需求下降影响下，用户对色带的需求也将有所下降。2013年度、2014年度和2015年1季度，色带毛利率为22.97%、27.84%和25.22%，基本保持稳定。
5、墨水及其他
标的资产墨水不是其主要产品，主要是为配套产品。2013年度、2014年度和2015年1季度，墨水及其他毛利率为20.31%、22.29%和-0.41%。
独立财务顾问和会计师核查意见：经分析比较标的资产报告期内各类产品的收入、成本情况，技术水平，境内外销售情况以及可比上市公司的产品利润情况，标的资产报告期内毛利率水平合理。
上述内容本公司已在重组报告书“第九节董事会讨论与分析之三标的资产财务状况分析之（二）盈利能力分析之2、盈利能力和收入质量指标分析之（1）毛利率分析”中补充披露。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复14.申请材料显示，标的资产存在销售客户和供应商重叠的情形。请你公司补充披露上述交易的具体情况，包括但不限于交易的具体品种、采购和销售的品种是否一致、相关会计处理原则及是否符合《企业会计准则》的相关规定。请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。
答复：
一、销售客户与供应商重叠交易的情况
报告期内，标的资产存在销售客户与供应商重叠的情况如下：
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|交易内容|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|艾派克微电子|采购芯片|2,310.54|10,357.21|8,697.44|
|艾派克微电子|销售配件|0.24|51.05|651.15|
|Ninestar TechnologyCo., Ltd.|采购墨盒|-|128.41|81.41|
|Ninestar TechnologyCo., Ltd.|销售墨盒/硒鼓|1,375.41|8,586.92|7,196.12|

标的资产存在销售客户和供应商重叠的原因分析如下：
1、标的资产向艾派克微电子采购的商品主要为芯片，交易定价主要采用市场定价方式；向艾派克微电子销售的主要为磁辊、磁套、注塑件等配件类产品，交易定价采用市场定价方式。标的资产向艾派克微电子销售的商品与向艾派克微电子采购的产品不一致，均为出于正常经营需要的交易。
2、标的资产向Ninestar Technology Co.,Ltd销售和采购的商品主要为墨盒（全新墨盒、回收墨盒），双方的交易主要是以销售为主，也存在少量向 Ninestar Technology Co., Ltd采购产品的情况。其中部分采购产品的种类与销售产品的种类一致（2013年、2014年种类一致的产品采购金额分别为 618,741.46元、 976,719.30元）。产生以上标的资产销售和采购同一产品的主要原因是：
赛纳美国主要以销售硒鼓为主，但部分客户有少量墨盒需求。标的资产为及时向客户供货，故向Ninestar Technology Co.,Ltd.即时采购以满足当地的客户需
求。标的资产向 Ninestar Technology Co., Ltd采购和销售交易定价均采用市场定
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复价方式。
二、关联方采购情况分析
1、基本情况
报告期内，标的资产与 Ninestar Technology Co.,Ltd.关联采购金额及占采购总额比率如下表：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|关联采购金额|采购总金额|关联采购占比|
|2013年|81.41|61,200.21|0.13%|
|2014年|128.41|70,191.33|0.18%|

2、关联采购价格公允性分析
赛纳美国向 Ninestar Technology Co.,Ltd.采购后对第三方销售收入、销售成本及毛利率列表如下：
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|产品型号|销售收入|销售成本|毛利|毛利率|
|2013年|墨盒|44.16|35.59|8.57|19.41%|
|2014年|墨盒|104.98|87.55|17.43|16.60%|

3、关联采购必要性分析
由于客户需求需要的部分货品，标的资产美国公司即赛纳美国部分货品备货不足，没有该品种库存，如从国内调货时间周期较长，为满足客户需要向关联公司采购急需的部分货品，但采购量很少。
独立财务顾问、立信核查意见：报告期内标的资产与上述关联方关联采购交易真实，关联采购主要是临时因客户需要调货，销售毛利率在16-20%之间，保持合理的毛利率，采购金额占采购总额比例较小，关联采购后对第三方的销售产生的毛利对标的资产整体利润影响较小，该部分调货对标的资产利润不构成重大影响。
三、关联方销售情况分析
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复1、关联销售情况
报告期内，标的资产与 Ninestar Technology Co.,Ltd.关联销售金额及占销售总额比率如下表：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|关联销售金额|销售总金额|关联销售占比|
|2013年度|7,196.12|124,932.60|5.76%|
|2014年度|8,586.92|130,684.31|6.57%|

2、标的资产与 Ninestar Technology Co.,Ltd.关联交易的必要性
关联公司在美国经营的时间较长，与很多美国客户保持良好的客户关系，标的资产美国公司成立时间较短，很多客户接受的是关联公司，关联公司了解当地中小客户的需求变化，掌握更大的市场份额，对标的资产的销售和市场开拓更加的有利，所以，与其交易是必要的。
3、关联销售价格公允性分析
标的资产与关联公司 Ninestar Technology Co.,Ltd.主要产品的销售收入、销售成本及毛利率数据以及与非关联第三方可比客户数据对比分析如下：
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|客户名称|产品类别|2014年度|||
|||销售收入|销售成本|毛利率|
|Ninestar Technology Co.,Ltd.（关联）|墨盒|5,533.38|2,516.10|54.53%|
||硒鼓|2,414.43|1,781.57|26.21%|
|第三方可比客户（非关联）|墨盒|1,047.86|451.17|56.94%|
||硒鼓|2,553.40|1,740.55|31.83%|

由上表，标的资产与关联方Ninestar Technology Co.,Ltd.交易的毛利率与选取的非关联可比客户相比较（非关联可比客户选取标准：客户所在地与关联方所处国家一致且销售的产品类型相同或近似），毛利率相对低2.5-5.5%，主要是：（1）销售产品类型并不完全一致；（2）根据公司政策对采购量大的客户价格略低，符合市场销售的一般惯例。
独立财务顾问、立信核查意见：标的资产与关联方的交易价格公允且合理，
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复不存在利益输送的情形。
四、相关会计处理原则
采购商品时（收到物流单时）：
借：库存商品
贷：应付账款
与该业务相关的主要单据包括：装箱单（送货单）、发票、采购合同、物流单等。
销售商品时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
与该业务相关的主要单据包括：装箱单（送货单）、发票、采购合同、物流单等。收入的确认时点、具体原则详见本反馈意见第11题之回复。
上述会计处理原则与对第三方客户和供应商的原则一致。
独立财务顾问核查意见：报告期内标的资产出现销售和采购重叠的情形属于正常业务需要，具有商业实质，不存在虚构收入的情况；上述交易的定价公允，会计处理原则及方法均符合《企业会计准则》的相关规定。
会计师核查意见：标的资产对既是客户又是供应商的采购及销售商品情况属正常交易，其会计处理原则及方法均符合《企业会计准则》的相关规定。
上述内容本公司已在重组报告书“第十一节同业竞争与关联交易之二本次交易对关联交易的影响之（一）报告期内，交易标的的关联交易情况之3、销售客户和供应商重叠的情况”中补充披露。
15.请你公司补充披露报告期内关联交易的必要性、作价依据，并结合对第三方的交易价格及可比市场价格，补充披露交易价格的公允性。请独立财务顾问和会
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复计师核查并发表明确意见。
答复：
一、报告期标的资产关联交易情况
1、关联销售情况
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|交易内容|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|NinestarTechnologyCo.,Ltd.|销售商品|1,375.41|8,586.92|7,196.12|
|NihonNinestarCompanyLimited|销售商品|268.53|2,580.81|3,542.68|
|AQAS.R.L.|销售商品|472.62|1,503.93|-|
|济南格格科技有限公司|销售商品|63.80|267.23|-|
|珠海艾派克微电子有限公司|销售商品|0.24|51.05|651.15|

2、关联采购情况
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|交易内容|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|珠海艾派克微电子有限公司|采购材料|2,310.54|10,357.21|8,697.44|
|PantumInternationalLimited|采购材料|88.70|438.58|-|
|APEXMICROTECHLIMITED|采购材料|274.76|311.38|224.75|
|NinestarTechnologyCo.,Ltd.|采购材料|-|128.41|81.41|
|珠海佳达科技公司|采购材料|-|53.94|50.99|
|珠海奔图打印科技有限公司|采购材料|144.70|35.85|-|
|珠海新大原精密机械有限公司|采购材料|-|13.50|35.63|

3、关联租赁情况
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|凯威置业|房屋|80.26|756.73|1,226.92|
|赛纳科技|房屋|361.26|1,297.08|-|

4、关联资产转让
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|凯威置业|销售固定资产|0.07|-|-|

二、关联交易的必要性、作价依据、交易价格公充
1、关联交易必要性：
（1）节约市场交易成本：关联方相互了解、彼此信任，出现问题协调解决，交易能高效有序地进行。可降低交易成本，增加流动资金的周转率，避免信息不对称；
（2）优化资本结构、提高资产盈利能力、降低机会成本；
（3）更及时地满足境外当地中小客户的需求变化，及时将境外市场信息反馈回标的资产；
（4）为生产经营提供必要的场所，同时降低资产的损耗及日常维护费用等。
2、关联交易的作价依据：
标的资产与关联方的交易以经过市场调研的市场价为基准作价依据。
3、关联交易的公允性：
（1）关联销售
选取标的资产关联方客户与第三方客户的销售数据进行对比分析标的资产关联交易价格是否公允。选取标准：以主要产品2014年全年的销售数据为基准，内销关联方客户销售的产品价格以国内第三方客户销售同类产品的交易价格进行对比分析，外销关联方客户销售的产品价格以第三方客户（客户所在地与关联方所处国家一致）销售同类产品的交易价格进行对比分析，对比情况如下：
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|客户|主要产品类别|销售收入|销售成本|毛利率|
|NinestarTechnologyCo.,Ltd.|墨盒|5,533.38|2,516.10|54.53%|
|第三方交易客户|墨盒|1,047.86|451.17|56.94%|
|差异||||2.41%|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|-|-|-|-|-|
|客户|主要产品类别|销售收入|销售成本|毛利率|
|NihonNinestarCompanyLimited|墨盒|3,358.42|1,603.60|52.25%|
|第三方交易客户|墨盒|375.22|168.85|55.00%|
|差异||||2.75%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|客户|主要产品类别|销售收入|销售成本|毛利率|
|AQAS.R.L.|硒鼓|1,287.66|1,056.36|17.96%|
||墨盒|229.49|148.39|35.34%|
|第三方交易客户|硒鼓|16,690.79|12,960.37|22.35%|
||墨盒|6,220.80|4,076.43|34.47%|
|差异|硒鼓|||4.39%|
||墨盒|||-0.87%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|客户|主要产品类别|销售收入|销售成本|毛利率|
|济南格格科技有限公司|墨盒|2,550.09|2,102.76|17.54%|
|第三方交易客户|墨盒|267.23|209.72|21.52%|
|差异||||3.98%|

根据以上 4家关联交易客户与第三方客户的同类产品销售的毛利率进行对分析，4家关联客户 Ninestar Technology Co.,Ltd.、Nihon Ninestar CompanyLimited、AQAS.R.L.、济南格格科技有限公司与第三方客户同类产品销售毛利率差异分别为2.41%、2.75%、硒鼓4.39%墨盒-0.87%、3.98%，总体毛利差异较小，主要原因为：关联客户相比第三方客户，交易金额较大，标的资产给予了关联客户一定程度的优惠。交易定价为市场定价。
综上，报告期内标的资产的关联销售交易价格公允。
（2）关联采购
选取标的资产关联交易客户与第三方交易客户的采购数据进行对比分析标的资产关联交易价格是否公允。选取标准：从主要供应商的角度出发，分析供应商销售给标的资产与销售给外部第三方客户的同一产品的销售价格，对比分析销售单价是否一致或较为一致。
根据关联采购金额的大小及数据的可取得性，选取艾派克微电子销售给标的
资产的芯片作为主要核查对象，对艾派克微电子销售给标的资产和外部第三方的
同一种类产品销售单价进行对比分析，核查是否存在产品单价差异较大的情况。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复对比情况见下表：
2014年艾派克微电子芯片销售关联方定价与非关联方定价对比表：
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|产品类别|产品种类|标的资产||其他大客户合计（中润、拓杰、诚威等）||单价差异率|
||||销售收入|销售平均单价|销售收入|销售平均单价||
|1|激光芯片|CC2M3210|2,979,407.13|25.97|1,130,027.69|25.97|0.00%|
|2|喷墨芯片|CC0U1130|1,217,738.89|3.52|3,261,181.78|3.51|0.52%|
|3|喷墨芯片|CC1R1261|1,867,047.01|10.13|1,947,814.19|10.04|0.87%|
|4|喷墨芯片|CC1R1311|7,563,032.62|5.38|12,534,079.32|5.45|-1.31%|
|5|喷墨芯片|CC1R1351|1,623,490.34|5.48|1,660,404.88|5.44|0.72%|
|6|喷墨芯片|CC1Y1320|2,214,888.89|11.88|2,538,437.75|11.88|0.00%|
|7|喷墨芯片|CC1Z1180|2,369,626.67|1.98|2,514,443.14|1.98|0.00%|
|8|喷墨芯片|CC2C1120|2,587,852.49|1.43|6,286,437.01|1.42|0.38%|
|9|喷墨芯片|CC2F1121|1,435,500.83|0.47|6,151,176.93|0.47|-0.09%|
|10|喷墨芯片|CC2MD173|1,600,338.46|7.51|1,656,537.25|7.51|-0.02%|
|小计|||25,458,923.33||39,680,539.93|||

注：以上销售平均定价为根据所抽查的订单销售收入除以销售数量计算所得。
选取 2014年度艾派克微电子销售给标的资产和其他第三方主要客户（如中润、拓杰、诚威等）的同一产品的销售单价进行对比分析。经对比，同一产品的销售平均单价中关联定价和非关联定价差异率在-0.02%~1.31%之间，差异较小，关联交易定价公允。
（3）关联租赁
①凯威置业租赁价格对比情况
2014年度，凯威置业对赛纳科技和第三方的租赁情况如下：
||||
|-|-|-|
|序号|承租方|月租金（元/平方米）|
|1|莫x娣|10.00|
|2|珠海美臻xxx有限公司|15.28|
|3|珠海市魅创xxx有限公司|13.00|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
||||
|-|-|-|
|4|珠海盛世xxx有限公司|12.08|
|5|珠海新宜xxx有限公司|14.36|
|6|均值|12.94|
|7|赛纳科技|13.00|

由上表，凯威置业租赁价格中关联方与第三方价格差异较小，定价公允。
②赛纳科技科技园区租赁价格公允性情况
由于赛纳科技持有的赛纳工业园区的土地房产无法分割转让，报告期内标的资产使用的房屋及所占用的土地均为租赁所得。其中 2014年度及2015年1-3月模拟租用的赛纳科技的房屋及土地，通过对邻近的南屏工业园类似房屋及土地的租赁价格进行调研（价格范围每月10~16元/平方米），同时结合房屋及土地所处工业园的成立时间及房屋已使用年限（南屏工业园成立于 1999年房屋已使用年限较长；赛纳工业园成立于 2014年，房屋已使用年限较短），按每月 15元/平方米的价格计算相关的成本费用。
标的资产向凯威置业租赁房屋时亦采取类似的方法确定租赁价格。
综上，报告期内的关联租赁价格公允、合理。关联租赁总金额占标的资产营业成本比例较小，对其营业成本不构成重大影响。
（4）关联资产转让
报告期内标的资产的关联资产转让为销售旧空调至关联方凯威置业，销售定价参考市场价格制定，具体情况如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产转让项目|原值|账面净值|本次交易价格|参考价格（珠海二手电器市场）|
|格力挂式空调KF-26GW/K（1台）|1,367.52|423.94|670.12|500-700|

综上，该关联资产转让价格依据二手电器市场作价，且定价高于账面净值。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复该关联交易公允、合理，且金额较小，对本次交易影响较小。
独立财务顾问和会计师核查意见：标的资产关联交易具有必要性，关联交易价格的作价依据市场或第三方价格，关联交易价格合理、公允。
上述内容本公司已在重组报告书“第十一节同业竞争与关联交易之二本次交易对关联交易的影响之（一）报告期内，交易标的的关联交易情况之1、关联交易情况”中补充披露。
16.申请材料显示，标的资产报告期对 SEINE TECHNOLOGY LIMITED其它应付款数额较大，且用于补充流动资金。请你公司补充披露标的资产使用 SEINE TECHNOLOGY LIMITED资金的原因以及标的资产是否存在财务风险。如存在财务风险，补充披露财务风险的具体应对措施。请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见。
答复：
报告期内标的资产其它应付款SEINE TECHNOLOGYLIMITED的发生额及余额情况如下：
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期间|期初余额（美元）|借方发生额（美元）|贷方发生额（美元）|期末余额（美元）|期末余额（人民币）|账龄|
|2013年|-|-|1,250.00|1,250.00|7,621.13|1年以内|
|2014年|1,250.00|400.00|-|850.00|5,201.15|1-2年|
|2015年1-3月|850.00|450.64|-|399.36|2,452.95|1-2年|
|2015年1-6月|399.36|399.36|-|-|-|-|

标的资产向SEINE TECHNOLOGYLIMITED的借款主要是用于采购商品及流动资金周转。
如上表，标的资产于2013年向SEINE TECHNOLOGY LIMITED借款，并分别于2014年、2015年进行分期还款，截至2015年6月30日已全部归还。该
笔关联债务的产生及归还均属于标的资产经营过程中的正常资金借贷，不存在影
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复响标的资产经营情况的财务风险。
独立财务顾问核查意见：标的资产使用SEINE TECHNOLOGYLIMITED资金的原因是采购商品及流动资金周转，且均予以归还，不存在相关财务风险。
会计师核查意见：标的资产使用SEINE TECHNOLOGYLIMITED的资金目的属合理真实，不存在财务风险。
上述内容本公司在重组报告书“第十一节同业竞争与关联交易之二、本次交易对关联交易的影响之（一）报告期内，交易标的关联交易情况之2、关联方往来余额情况之（3）标的资产使用SEINE TECHNOLOGYLIMITED资金的原因”补充披露。
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17.请你公司以列表形式补充披露标的资产主要产品与同行业公司主要产品的异同及其竞争优势。请独立财务顾问核查并发表明确意见。
答复：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|产品||同行业主要竞争对手|产品相同点|产品差异|竞争优势|
|硒鼓|通用硒鼓|天威、江西亿铂、名图、科力莱|产品应用于多个品牌激光打印机、多功能一体机（激光），是关键的部件之一。|标的资产研发生产的通用硒鼓已在大部分国家和地区销售。同时，标的资产各主流型号产品打印品质均处于行业上游水平；在色彩表现方面，标的资产选用优质的日本、韩国进口碳粉，同时配合调整鼓、辊等核心部件，使打印色彩质量更佳。|1、产品更新速度优势：标的资产主要产品上市时间一般早于同行业公司。报告期内，标的资产研发生产的10余款产品均早于行业同类产品，为产品的定价及销售赢得了主动；2、技术研发与生产优势：硒鼓业务目前在职工程技术人员约100人，各条线主要骨干带头人员均具备10年以上资深的行业经验；同时标的资产配有数十条全自动和半自动生产线，通过自动点胶、自动贴密封件等设备保证了产品品质的稳定性；3、营销、品牌优势：品牌策略上，标的资产大力推广G&G（格之格）系列品牌，将G&G打造成全球通用打印耗材领先的市场知名品牌。营销渠道上，标的资产营销部人员深入市场一线，多渠道推广标的资产产品；4、技术创新优势：标的资产通过技术创新，不断改进产品，增强消费者的体验，在同行业奠定了领先地位。|
||再生硒鼓|天威、名图、科力莱|回收碳粉盒进行灌装再加工为再生硒鼓，应用领域同上。|||
|墨盒|通用墨盒|中润靖杰、诚威、拓杰、天威|应用于多个品牌喷墨打印机、多功能一体机（喷墨）、喷绘打印机，是关键的部件之一。|标的资产采用自有的墨水控制专利技术，做成无海绵墨盒或更小海绵，在成本和环保方面更有优势。|1、产品定位优势：标的资产以高端市场为主，生产高品质的专利产品，是通用墨盒市场专利产品的主要提供者，在市场有较大优势。通过采用自有的专利技术，做成无海绵墨盒，在墨水量、打印质量方面在市场上有较好的口碑；2、技术团队与生产优势：墨盒业务目前在职工程技术人员约90人，各块主要骨干带头人员均具备10年以上工作经验，在行业有较强竞争力；同时公司配有全自动和半自动生产线，减少人工操作，保证了产品质量的一致性；3、营销渠道优势：公司营销注重产品专利及质量，以传统媒体和公司网站、电子媒介为主，注重产品宣传和推广，品牌在行业|

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|-|-|-|-|-|-|
||||||中较有竞争力，具有良好的口碑。|
||再生墨盒|上海华太、上海speed、珠 海 天 络 、 深 圳wehappy|回收墨盒进行灌装加工为再生硒鼓，应用领域同上。|标的资产与艾派克拥有强大的芯片研发协同实力，能第一时间满足客户需求。|1、原材料采购优势：标的资产拥有稳定的海外采购渠道，墨盒空壳库存充足，产品种类全，能满足不同客户的订单需求；2、海外建立工厂的优势：标的资产在马来西来建立工厂，空壳进口方便，且能够合法生产再生墨盒，同时加大对自动化生产设备的投入，目前拥有月生产60万个的生产能力；3、新品上市优势：标的资产在第一时间收集新品的空壳，并快速向客户推广。|
|色带||天威、高宝、大正、红石|应用于多品牌针式打印机、POS 机、标签打印机，是关键的部件之一。|标的资产是行业内为数不多的拥有自主知识产权标签色带产品的供应商，并已在中国、美国以及欧盟申请了专利。同时，标的资产的新品开发周期短更短，有利于标的资产拓展和维持市场。|1、产品质量优势：标的资产通过ISO9001质量体系以及ISO14001环境保护体系认证，产品批次合格率在99.5%以上；2、技术团队与生产优势：标的资产拥有10年以上研发经验工程师团队，涵盖专利分析、设计开发、工艺工程、模具制造等多个领域；自主开发投放市场的色带产品达到400余款；公司月产能300万个，拥有恒温恒湿的无尘生产环境，确保产品优质、稳定的质量；3、市场营销优势：标的资产积极参加World Expro、Paper World、Recycler、Cebit等一系列知名展览会，并在Recharger、Recycler、Globalsources等知名行业媒体上进行宣传，通过与代理商和批发商的合作共赢，满足不同客户的需求。|
|墨水||宝杰、传美讯、奥美亚|为多种品牌墨盒的主要易耗品。|标的资产墨水产品品类齐全，覆盖墨盒系列范围较广。标的资产拥有自主品牌“EverBrite” 和“Gloria”；拥有数十项发明专利。|1、产品优势：自主品牌“EverBrite” 和“Gloria”墨水拥有核心知识产权；2、产品质量优势：产品批次合格率在99.9%以上，质量得到行业的认可； 3、技术研发优势：标的资产成功研发了具有自主知识产权的高耐候性品红色染料、青色、黑色喷墨染料，打破了国外厂商的技术壁垒，成功打入日本和欧美高端市场。|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复独立财务顾问核查意见：公司已列表补充披露了标的资产主要产品与同行业公司主要产品的异同及其竞争优势情况。
上述内容本公司在重组报告书“第四节交易标的情况之五、交易标的主营业务情况之（一）标的资产主要业务的基本情况之2、主要产品与同行业对比情况”中补充披露。
18.请你公司结合市场需求、消费行为变化、竞争情况、技术发展水平、市场占有率、产品价格变化趋势、合同的签订及执行情况等，补充披露标的资产：1)2015年营业收入的可实现性。2）2016年及以后年度营业收入、毛利率的测算依据、测算过程及合理性。请独立财务顾问和评估师核查并发表明确意见。
答复：
一、标的资产2015年营业收入的可实现性分析
1、赛纳打印机耗材资产组所处行业情况
2013年全球打印耗材市场出货金额为765.15亿美元，较2012年下降0.8%， 2014年上半年继续下滑，降至 372.86亿美元。总的来说，近五年全球打印耗材市场呈现稳中有降的发展趋势，尤其 2012年受欧债危机恶化的影响，全球打印耗材市场出货金额同比大幅下降了6.8%，2013-2014年全球经济发展状况有所好转，出货金额下降趋势有所放缓。
而随着技术、产品品质和服务水平的不断提高，通用打印耗材和再生打印耗材的性价比优势也在不断提升，使得其正在不断替代和抢占原装打印耗材的市场空间，成为市场中的重要产品，也使得通用打印耗材和再生打印耗材在打印耗材市场整体发展不景气的情况下仍保持着优于原装打印耗材的发展趋势。
近年来，除 2012年受欧洲危机加剧不利影响导致中国打印耗材市场出货金额同比有所下降外，其余年份基本都呈现增长趋势。其中，2013年出货金额为1,242.74亿元，同比增长了1.2%；2014上半年则达到609.90亿元，同比增长2.1%。
随着全球整体经济的逐渐复苏和打印机普及程度的提高，用户对打印耗材的
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复需求也将有所增长。预计未来五年全球打印耗材市场的出货金额将基本保持增长，但市场的日渐成熟使整体增速保持平缓，难以出现快速增长的局面，预计未来五年年均复合增长将在0.3%左右，2018年将达到777.30亿美元。
2、赛纳打印机耗材资产组所处行业特点
（1）市场日渐成熟，整体增速趋于平稳
近年来，随着市场发展的日渐成熟，中国打印耗材市场增速也不断趋于平稳。
其中，2012年在主要经济体需求持续疲软，投资和消费增长乏力，及产品价格不断下降的影响下，中国打印耗材市场出货金额更出现了2.8%的下滑。2013-2014年虽然打印耗材市场发展状况有所好转，但增长率仍处于低位运行，2013年及2014上半年中国打印耗材出货金额的同比增长仅分别达到1.2%和2.1%。
未来，随着宏观经济的不断回暖，预计中国打印耗材市场增长速度也将有所回升。
（2）硒鼓在打印耗材市场中的地位持续增强
随着激光打印产品在市场中的比重日渐提高，硒鼓在打印耗材市场中的地位也得到逐渐加强。目前，虽然喷墨打印技术也得到了进一步改良，产品的打印品质和打印速度都得到了大幅提高，但与激光打印产品相比，入门级喷墨产品的打印品质和速度还是难以和激光打印产品相媲美。在用户对打印品质和速度要求越来越高的情况下，激光打印产品自然成为了许多用户购买办公输出设备的首要选择，近年来激光打印产品的销售增长速度也明显要高于喷墨打印产品，从而对硒鼓的需求也在持续提高。未来，激光打印机的销售发展趋势仍将会好于喷墨打印机，不断挤占喷墨打印机需求市场，从而也将带动硒鼓在打印耗材市场中的地位继续增强。
（3）绿色、环保性能指标日受重视
随着全球能源日趋紧张、环境恶化日益加剧，环境、能源问题也引起了世界各国的高度重视，以美国、欧盟、日本等经济发达国家为代表所掀起的“节能”热潮已经是大势所趋，各国在节能技术的发展和节能产品的推广上殚精竭虑，并纷纷制定了相关的节能降耗措施。聚焦到打印设备及耗材等日常办公产品，用户
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复对这些产品的绿色、环保性能指标的重视程度也在持续提高，从而也将打印设备及耗材领域的绿色、环保性能指标推向了新的高度。同时，欧美主要发达国家也在大力推广再生环保耗材，使得再生打印耗材拥有更为广阔的发展前景。
（4）通用打印耗材和再生打印耗材持续增长，行业地位进一步提升
随着通用打印耗材和再生打印耗材市场的快速发展，越来越多的企业也开始涉足耗材行业，为通用打印耗材和再生打印耗材营造出良好的发展环境。同时，通用打印耗材和再生打印耗材也从单纯的价格竞争转变为差异化竞争，努力满足用户个性化的需求，并在技术品质和服务上加大了投入。通过技术的不断推陈出新，服务质量不断提升，渠道不断扩展，提高了通用打印耗材和再生打印耗材的整体竞争水平，市场份额也进一步扩大，市场地位也得到进一步提升。
目前，中国市场的通用打印耗材和再生打印耗材已远销欧美等全球几十个国家与地区，并成功进入了政府采购行列，随着相关环保法案的出台和绿色耗材活动的普及，通用打印耗材和再生打印耗材将继续保持良好发展势头。
（5）绿色环保备受关注，再生打印耗材迎来发展机遇
随着人们对绿色环保越来越重视，再生打印耗材也获得了大量发展机会，市场需求正在持续增长，目前国外一些发达国家已经将打印耗材的再生放在了较为重要的位置，并制定了相应的法律法规来规范行业的发展。而中国在欧美等国家和地区的影响下，近年来对打印耗材再生的重视程度也在提高，《中华人民共和国循环经济促进法》和《废旧电器电子产品回收处理管理条例》的颁布实施也使耗材产品的循环利用有了法律依据。
未来，国内打印耗材行业还将继续坚持两个方向，即坚持技术创新和坚持环保，政府和政策都将在这两个思路上对企业进行鼓励和扶持，从而也将继续有利于促进中国再生打印耗材市场的发展。
（6）电子商务逐渐成为打印耗材市场重要新渠道
随着电子商务的快速发展，各打印耗材厂商对其重视程度也在日渐提高，并且也取得了不错的业务效果，也为中国打印耗材市场的发展拓展出了一条新的销售渠道。虽然就绝对销售状况来看，目前通过电子商务渠道销售的打印耗材还相
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复对较少，目标客户也主要为家庭用户，但从未来发展趋势看，随着电子商务行业发展的日渐成熟，其在打印耗材领域的普及也将是大势所趋，具有较大的增长潜力，行业用户的购买习惯也将不断向电子商务渠道转移，使电子商务成为打印耗材市场中的重要销售渠道。
（7）产品以贴牌加工为主，自主品牌仍较少
目前，中国打印耗材行业中，除少数优质企业拥有自己的品牌和建立有自身的销售网络体系外，其它多以贴牌加工与分销为主，产品附加值不高，利润水平较低，市场发展风险较大。而一些大企业虽然有自己的产品市场，但是核心技术被国外企业所控制，在技术与市场方面大都缺少话语权，中国打印耗材行业正面临着自主品牌竞争力亟待提高的发展困局。
（8）外贸出口比重大，但内需市场稳步增长
目前，中国打印耗材行业是一个较为依赖外贸出口的产业，企业多为外向型，产品主要出口海外，多数企业的出口比重甚至高达80－90%，从而也使中国打印耗材在全球市场中占据了重要地位，为中国打印耗材行业创造了广阔的发展空间。另一方面，随着国内经济的不断发展，打印机在3-5线城市和家庭用户市场中的普及程度也得了大幅提升，从而也使打印耗材的内需市场正在稳步增长，逐渐形成国外、国内两个市场协同发展的有利局面，而近年来大力实施的扩大内需政策则更为促进国内打印耗材市场需求增长提供了强大支持。
3、打印机耗材用户情况
随着激光打印机在市场中的主导优势不断增强，用户对硒鼓的需求也将持续增长。通用和再生硒鼓在―绿色、环保‖理念的驱动下，得到更多用户的认同。未来5年，通用硒鼓和再生产品将继续凭借优良的产品性价比优势获得持续较快发展。
由于打印机市场正在不断由喷墨打印机向激光打印机转移，从而降低了墨盒的消耗需求量。但是通用墨盒和再生墨盒市场发展将优于原装墨盒，处于稳定发展的趋势。
由于电子发票的应用，色带也拥有一部分用户，该类用户稳定且随着电子发
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复票应用范围的扩大而增加。墨水随着近年来大容量墨盒和灌墨市场增长的带动下也呈现逐步增长发展趋势。未来在墨盒及灌墨市场需求增长的带动下，依然会有一定上涨空间。
4、标的资产的行业地位
（1）技术创新优势
标的资产研发体系主要由基础技术研究和新产品开发两部分组成：基础技术研究是以技术为导向，结合整个行业的发展方向进行前瞻性分析研究；新产品开发则是以市场为导向进行研发、生产、销售为一体的活动。基础技术研究成果可转化为新产品开发所需的成熟技术，同时新产品开发的需求也可以导入为基础技术研究的课题。两者相辅相成，通过市场和技术的双轮驱动促进赛纳打印机耗材资产组的技术创新。结合多年对打印耗材的充分研究，标的资产掌握了包括专利技术和非专利技术在内的一系列核心技术，尤其是经过多年的研发生产掌握的生产工艺和经验参数，体现了标的资产的技术基础和技术优势。
目前，标的资产拥有或使用的专利权600余项，其“高强度正压及微负压综合控制的墨盒”、“NT-PB420/450专利粉盒”于2014年4月被广东省科学技术厅授予广东省高新技术产品证书（粤科高字[2014]54号）。标的资产的“格之格”硒鼓/鼓粉盒于2012年12月被广东省名牌产品评价中心授予“广东省名牌产品”称号。
（2）生产方面的优势
标的资产拥有先进的生产制造工艺，生产效率高、产品品质优良、性能稳定。
具体体现在：
A.快速适应市场需求
打印耗材市场拥有众多的产品，全球生产厂商还在根据客户的需求，不断推出新型号。标的资产凭借全球性的销售网络收集市场信息，可以在第一时间获取市场信息。标的资产拥有行业内领先的反应速度、设计能力和生产调节能力，可以在较短的时间内（一般3-6个月）完成新产品的设计、定型、大批量生产。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复 B.严格的采购物流控制
在供应商方面，标的资产优先选择有完善的质量保证制度、良好的服务和足够的交货反应能力的供应商。在原材料方面，标的资产先由研发部门对生产物料制定检验标准，符合检验标准的物料方可发放到生产线上使用。后期标的资产对从生产及其它渠道所获取的信息进行综合分析，将分析结果反馈给供应商。
C.先进的生产工艺
标的资产生产线及相关的配套设施完善，在生产工艺上采用先进的自动化工艺。标的资产已经实现了设计信息化以及加工的高精度化，工艺技术以及检测技术在国内同行中处于领先地位。
D.完善的工艺流程管理和质量控制
标的资产根据产品生产工艺流程以及产品技术要求、结合顾客和市场产品需求，制定产品工程图对产品整个生产过程中的各个控制要点进行重点管理。
标的资产产品质量控制贯彻―持续不断地改进，以合理的成本、优良的质量、完美的服务使客户满意‖的质量方针，以达到能够稳定地提供符合产品规格要求和满足顾客需求的产品为目的，在生产过程中持续改进产品质量。标的资产根据 ISO9001：2008质量体系要求，建立起完善的质量管理体系，并在生产流程中加以实施和保持。
标的资产制定了完善的工艺流程产品作业指导书，对生产环节中的每一个流程都建立了相应的产品作业指导书，对产品整个生产过程都加以指导和控制。生产部门严格按照产品作业指导书要求操作。
标的资产生产中的每个制作流程都实行全检、监督、巡检制度。全检是指每道工序输出的部件由质控部在线检验员进行全部检验后方可流入下道工序；监督是指由质控部监督各工序作业人员按工艺流程作业指导书操作；巡检是指由质控部随时抽查作业人员作业内容、作业方法是否符合作业指导书工艺要求，并对产品进行抽检。
标的资产开展持续改善品质活动，使每个员工建立起品质至上、顾客导向的
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复观念，通过全面质量管理理念加深员工的维持—改善—维持的观点，使每个员工能够明确生产运作要求和品质管理指标，以不断提升赛纳打印机耗材资产组产品质量。
（3）营销优势
由于标的资产主要产品应用领域广泛、终端客户遍布全球，标的资产采取了以经销为主的销售模式，即以国内外销售子公司为营销核心，通过经销商向终端客户销售。在该销售模式下，标的资产更加专注于产品的研发与制造，有利于发挥其研发、制造优势。经过多年经营，标的资产通过与经销商建立长期战略合作关系，已拥有一个覆盖全球的较完善的销售渠道，销售网点覆盖全球 58个国家和地区，标的资产在区域、产品、渠道等方面运用灵活的营销战略，以适应当地的市场要求、不断推进产品销售。目前标的资产已经建成了具有较强分销能力的销售网络以及具有高度执行力的营销体系，从而在激烈的市场竞争中能够保持赛纳打印机耗材资产组的营销优势。
在国外，标的资产在客户密度高、市场份额占比较大的欧美地区共设有3个子公司，为经销商提供本地化服务。在国内，标的资产以珠海格之格为营销核心，网络遍布全国。从整体来看，标的资产根据客户分布进行销售布局。这些销售子公司不仅是赛纳打印机耗材资产组的销售平台，同时也是区域营销的管理和执行平台，以及客户、市场信息的收集平台。这种设置一方面可以形成对终端市场的全面覆盖，并实现对市场的有效控制；另一方面可以及时获取市场信息，在战略、生产层面进行调整。
在经销商层面，标的资产与经销商建立起紧密的关系，经销商既是客户，又是合作伙伴。这不但使标的资产的销售网络保持了很强的稳定性，更使销售渠道覆盖的深度和广度都得到有效地扩展。
（4）管理优势
标的资产拥有精干进取、团结务实的核心团队，在技术研发、生产管理、市场营销和财务会计等方面各有所长，协同一致，为标的资产长期可持续增长奠定了基础。核心团队亲历了标的资产日渐发展壮大的过程，从技术装备设计制造与
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复集成、材料开发与筛选、新产品开发、生产工艺技术稳定与优化、客户和供应商培育、生产运营管理、市场营销到客户关系维护的全面参与，积累了丰富经验，形成了一整套核心技术与生产、管理、营销、培训体系，为标的资产的前期发展作出了贡献，也为今后的持续发展与创新奠定了基础。同时，核心团队均拥有长期的从业经历，他们既有宝贵的行业资源，又有丰富的经营管理实践经验，能够及时掌握行业最新的动态和发展方向。核心团队注重对市场信息的搜集和整理，并在数据基础上，对市场发展趋势加以判断，对下一阶段市场热点产品和技术进行前瞻性研究，较好地把握行业发展方向，及时、准确地制定各项重大战略经营决策，进而保证标的资产发展战略和经营决策的科学高效。
此外，标的资产通过自身培养与外部招聘的方式，建立了结构合理、精干高效的技术团队、生产团队和营销团队，通过加强企业文化建设并建立合理的绩效考核体系和激励机制，维持和不断壮大团队实力，为标的资产的高效运营奠定良好基础。
（6）产品优势
标的资产目前拥有多种硒鼓产品、多种墨盒产品，涵盖通用和再生两大类，产品基本覆盖了市面上的主流打印机型号。凭借技术优势以及对行业的理解，标的资产对市面上新产品的迅速反馈机制使其仍在不断推出新型通用型产品。
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5、赛纳打印机耗材资产组营业收入及毛利率预测情况
标的资产本次估值预测时，2015年-2019年的营业收入及毛利率情况如下：
单位：万元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|2015年|||2016年|||2017年|||
||收入|成本|毛利率|收入|成本|毛利率|收入|成本|毛利率|
|硒鼓（外销）|72,984.98|59,365.09|18.66%|82,836.02|67,510.72|18.50%|101,047.52|81,681.89|19.16%|
|硒鼓（内销）|24,484.64|15,222.37|37.83%|28,103.57|17,571.52|37.48%|33,555.94|21,073.21|37.20%|
|全新墨盒（外销）|30,075.81|17,181.57|42.87%|30,656.04|17,681.83|42.32%|33,531.36|19,246.65|42.60%|
|全新墨盒（内销）|2,160.54|982.51|54.52%|2,420.23|1,005.08|58.47%|2,589.25|1,041.97|59.76%|
|回收墨盒（外销）|5,863.51|3,604.77|38.52%|6,352.28|3,959.34|37.67%|7,451.30|4,531.86|39.18%|
|回收墨盒（内销）|28.14|7.99|71.60%|31.54|8.72|72.35%|34.10|9.23|72.94%|
|墨水（外销）|870.68|555.83|36.16%|925.12|595.35|35.65%|988.93|631.13|36.18%|
|墨水（内销）|815.24|580.08|28.85%|804.64|578.63|28.09%|802.63|577.18|28.09%|
|色带（外销）|3,827.10|2,780.83|27.34%|4,073.03|2,976.87|26.91%|4,422.98|3,189.87|27.88%|
|色带（内销）|1,455.57|965.90|33.64%|1,630.35|1,069.31|34.41%|1,843.02|1,193.80|35.23%|
|合计|142,566.20|101,246.95|28.98%|157,832.82|112,957.36|28.43%|186,267.04|133,176.79|28.50%|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|2018年|||2019年|||
||收入|成本|毛利率|收入|成本|毛利率|
|硒鼓（外销）|116,730.82|93,471.13|19.93%|142,316.14|112,617.61|20.87%|
|硒鼓（内销）|39,123.15|24,322.66|37.83%|37,223.06|23,113.15|37.91%|
|全新墨盒（外销）|36,631.03|20,947.40|42.82%|40,008.36|22,820.86|42.96%|
|全新墨盒（内销）|2,797.89|1,081.36|61.35%|3,054.18|1,123.47|63.22%|
|回收墨盒（外销）|8,652.60|5,055.29|41.57%|9,497.09|5,492.07|42.17%|
|回收墨盒（内销）|38.19|9.51|75.10%|31.92|7.82|75.49%|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|墨水（外销）|1,058.11|665.07|37.15%|1,124.60|702.88|37.50%|
|墨水（内销）|800.62|575.74|28.09%|798.62|574.30|28.09%|
|色带（外销）|4,753.53|3,431.80|27.81%|5,119.64|3,696.38|27.80%|
|色带（内销）|2,067.60|1,336.32|35.37%|2,307.83|1,488.78|35.49%|
|合计|212,653.55|150,896.28|29.04%|241,481.45|171,637.32|28.92%|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复6、2015年营业收入的可实现性分析
（1）2015年1-3月实际完成情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的截至2015年3月31日《珠海赛纳打印科技股份有限公司耗材资产组备考财务报表审计报告》（信会师报字（2015）第450062号）列明，标的资产2015年1-3月份的营业收入为 32,062.60万元，具体情况如下：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|项目|营业收入|毛利率|
|硒鼓（外销）|16,459.90|25.26%|
|硒鼓（内销）|5,051.37|35.87%|
|全新墨盒（外销）|7,111.45|38.62%|
|全新墨盒（内销）|361.28|58.42%|
|回收墨盒（外销）|1,139.62|32.46%|
|回收墨盒（内销）|20.79|54.64%|
|墨水及其他（外销）|331.68|-18.86%|
|墨水及其他（内销）|552.82|10.98%|
|色带（外销）|753.70|24.12%|
|色带（内销）|279.99|28.09%|
|合计|32,062.60|29.84%|

注：其他业务收入根据产品具体品类归集到上述主要产品主营业务收入项目中。
2015年盈利预测全年营业收入为 142,566.20万元，第一季度营业收入占全年比例为22.49%。
2012年-2014年可比公司第一季度营业收入占全年情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|可比公司|2012年第一季度营业收入占全年比|2013年第一季度营业收入占全年比|2014年第一季度营业收入占全年比|
|风华高科|19.75%|18.64%|22.63%|
|劲胜精密|16.34%|18.40%|19.08%|
|方正科技|19.77%|23.25%|14.33%|
|鼎龙股份|19.17%|20.23%|18.65%|
|平均|18.75%|20.13%|18.67%|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复注：上表数据来自同花顺
从可比公司情况来看，可比公司第一季度的营业收入占全年的比例三年平均为19.19%左右，标的资产的占比为22.49%，略高于可比公司水平，属于正常合理范围且符合整个行业的特点。
近三年标的资产第一季度的营业收入占全年收入的比例分别为23.79%、22.65%，22.49%。从数据上看，2015年比2014年下降0.16%，属于正常波动。
因此，结合可比公司和标的资产历史数据的比较分析，2015年1-3月的营业收入占比情况基本符合历史同期完成情况。
（2）2015年4-7月订单情况
经统计，截至 7月 31日标的资产 2015年度累计已获取订单金额为 104,700.00万元，订单金额占全年预测收入的73.44%。由于标的资产产品的生产周期较短，从标的资产历史经营情况来看，订单多为短期即时订单，订单基本能在1-2个月内转化为收入，因此上述订单金额除到目前为止已完成的外，预计在 2015年第三季度基本上均能实现销售。另外，标的资产与主要客户均签订了框架协议，今年的订单量也较为稳定，双方具有良好的合作关系。
综上所述，标的资产2015年第一季度营业收入占全年收入比例与2013年、2014年差异不大，特别与2014年的差异仅为0.16%，属于正常波动。截至 2015年 7月 31日，目前在手订单已达 2015年预测收入的73.44%，其中尚有部分在审订单未纳入本次统计范围内，预计上述订单基本能在第三季度完成收入。同时，主要客户与标的资产均签署了框架协议，表明了双方长期合作的意愿，从订单情况也体现了大客户销量的稳定性。因此，2015年的预测收入预计是可以完成的。
二、2016年及以后年度营业收入、毛利率的测算依据、测算过程及合理性分析
1、2016年及以后年度营业收入、毛利率的测算依据、测算过程
2016年及以后年度营业收入预测的思路如下：
标的资产主要从事硒鼓、墨盒、墨水、色带的生产及销售，营业收入的主要
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复基于四类产品的历史销售数量和销售单价，综合未来市场的发展趋势和标的资产的市场地位综合确定。其中销售数量按照每个产品的市场情况并结合产品结构、及生产能力等情况进行预测。单价主要是分析了历年的单价走势，并参考了近期的产品销售单价综合进行预测。
（1）收入预测
A.硒鼓
近年来，随着激光打印机产品销量的持续增长，其在市场中的地位也在持续不断增强。未来，随着激光打印机产品价格的不断下降和性能的不断提升，用户在打印机产品的采购中仍将会不断由喷墨打印机向激光打印机产品转移，从而会使激光打印机的市场地位继续走强，市场比重继续不断提高。标的资产以技术为基础、专利为核心，以研发、制造和销售为一体的创新型企业，能够同时生产400多种适用于佳能、惠普、爱普生、兄弟、三星、戴尔、富士施乐、利盟、京瓷、OKI等各种品牌激光打印机用的全系列兼容黑白硒鼓和彩色硒鼓。旗下“格之格”品牌的硒鼓产品在 2010年度国家中央政府采购招标中，凭借产品技术、产品、服务及品牌口碑等优势成为中央国家机关打印耗材集中采购项目首选品牌。标的资产拥有专业的技术研发团队，研发了六百多项自主专利技术，构建了专利技术平台。由于标的资产已经解决了长久以来产业链上游打印机产品对硒鼓市场的约束，为硒鼓的发展提供了强大的助推力，也将为自身的发展注入无穷动力。
外销硒鼓考虑了历史数据的分析及企业的远景规划，出口硒鼓数量依然保持高的增长，但相较于 2014年水平有所下降。为了保持较高的增长趋势，加大了新技术的攻关力度，并通过销售管理队伍的调整，挖掘潜在市场。内销硒鼓的数量随着国内办公需求市场的扩大，将会有一定程度的提高。
出口硒鼓单价总体依然呈现着下降趋势，但下降趋势较缓。内销硒鼓单价总体依然呈现着较为平稳趋势。由于标的资产拥有雄厚的研发能力，不断有新产品的推出，稳定了硒鼓的市场价格。同时，国内市场需求量不断增长，因此市场价格不会有大的起伏。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复 B.墨盒
标的资产依靠强有力的技术研发、专利构建、生产管理、质量控制和市场拓展团队，以快速的新品上市、市场分销、物流配送和售后服务赢得了全球市场用户的认可，占据有全球通用耗材市场较大的份额。标的资产发明的微压阀控制墨盒供墨量技术和专利已成为支撑我国打印机喷墨耗材产业的关键共性技术。随着用户对打印机的需求不断向激光打印机转移，未来几年用户对墨盒的需求也将逐渐趋于稳定，预计未来五年全球墨盒市场的出货量将仅实现0.3%左右的年均微幅增长。但通用墨盒的市场发展状况将明显优于原装墨盒，预计未来五年全球通用墨盒出货量将保持4.0%左右的年均复合增长。标的资产目前拥有全球最大的通用墨盒市场份额，将在未来的发展过程中得到大量机遇。
结合上述情况，具体预测如下：
a.全新墨盒
考虑历史数据的分析及企业的远景规划，出口全新墨盒数量依然保持较高的增长，略高于 2014年水平。为了保持较高的增长趋势，标的资产将采取以下的措施：
新开发了一套新结构的产品准备进入日本网销渠道；开拓欧洲连锁超市渠道；成立相关国家的市场营销项目组，对客户层层筛选，采取有针对的营销策略，争取更多的新客户；针对潜在的消费人群，开发新结构产品；提升销售管理模式，由以前的区域管理改变为国家经理制，提供更精细化的服务。
出口全新墨盒单价依然呈现着下降趋势，由于调整了产品结构，2015年将提高新产品的投入量，从而减弱单价的下降趋势。
内销全新墨盒的数量随着国内办公需求市场的扩大，将会有一定程度的提高。内销全新墨盒的单价会随着需求量的减少及需要稳住市场份额的要求而下降。
b.回收墨盒
考虑历史数据的分析及企业的远景规划，出口回收墨盒数量将恢复产能。由
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复于环保再生成为全球关注的重点，因此也给回收墨盒带来了市场。因此 2015年销量增长率将达到18%，以后各年略有下降。为了保持较高的增长趋势，标的资产将采取以下的措施：
尽快恢复由于搬迁对产能的影响，使供需达到平衡；中国派出专业技术人员在马来西亚负责质量，产品质量得到很大的提升；建立高端渠道的销售网络，使产品打入大型超市及高端客户。
出口回收墨盒单价依然呈现着下降趋势，但每年单价下降较小。
内销回收墨盒的数量随着国内办公需求市场的扩大，将会有一定程度的提高。但由于国内具备竞争性的企业不断崛起，增长率将逐步下降。内销回收墨盒的单价会随着墨盒量的增加及竞争的加强而下降。
C.墨水
标的资产与其他单位结成产学研联盟，研发出可保存百年的颜料型墨水。标的资产拥有的两个高端品牌，耐候性能卓越，深受全球市场用户的好评；2013年3月，又通过引进国外先进技术，选用进口环保原材料，严格控制生产工艺，推出了914系列热转印墨水、921纺织直喷涂料墨水、纺织印花活性染料墨水等三款环保、无污染的“绿色”墨水。
结合上述情况，具体预测如下：
考虑历史数据的分析及企业的远景规划，外销、内销墨水数量通过稳定的客户群及稳定的新客户开发，保持较为稳定的增长率。外销单价保持略有上涨；内销单价呈现下跌趋势，通过改善产品质量等手段，下降趋势放缓。
D.色带
标的资产生产、经营“格之格”品牌色带，产品涵盖得实、爱普生、富士通、江裕映美、兄弟、松下、西铁城、IBM、OKI等主要厂商针式打印机用色带。
结合上述情况，具体预测如下：
考虑历史数据的分析及企业的远景规划，外销、内销色带数量通过稳定的客户群及稳定的新客户开发，保持较为稳定的增长率。外销、内销单价由于市场竞
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复争的原因，略有下降。
（2）成本预测
标的资产的成本主要包括原材料、直接人工、制造费用及抵、免、退的成本。
具体预测如下：
A.原材料根据历史的趋势，并结合近期的采购合同及单位产品原材料的分析，仍保持略有下降的趋势。
B.直接人工费通过良好的内控制度及人员的培训制度，有效提高工作效率，降低单位人工成本。人工的具体测算如下表：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年|2016年|2017年|2018年|2019年|
|硒鼓||||||
|人数|1,783|1,929|2,210|2,400|2,624|
|人均工资|40,025.06|42,418.54|44,971.32|47,662.34|50,527.95|
|销量|19,867,753.00|23,537,674.00|28,610,197.00|33,195,722.00|37,877,559.00|
|单品人工|3.59|3.48|3.47|3.45|3.50|
|工资总额|71,364,678.98|81,825,365.25|99,386,612.62|114,389,607.01|132,585,341.40|
|全新墨盒||||||
|人数|514|498|498|498|498|
|人均工资|42,565.64|45,067.14|49,143.04|53,559.17|58,410.92|
|销量|56,745,325.00|62,701,207.26|72,308,050.60|80,812,886.17|90,414,630.59|
|单品人工|0.39|0.36|0.34|0.33|0.32|
|工资总额|21,878,741.05|22,443,435.41|24,473,233.31|26,672,467.01|29,088,635.73|
|回收墨盒||||||
|人数|101|100|119|123|126|
|人均工资|39,788.03|41,796.20|43,974.66|46,214.39|48,554.23|
|销量|3,503,001.10|3,958,715.57|4,671,054.75|5,371,448.90|6,013,656.75|
|单品人工|1.15|1.06|1.12|1.06|1.02|
|工资总额|4,018,590.55|4,179,620.35|5,232,984.95|5,684,369.57|6,117,833.58|
|墨水||||||
|人数|28|28|28|28|28|
|人均工资|48,167.22|48,733.41|49,333.97|49,988.14|50,743.36|
|销量|3,241,620.60|3,403,958.31|3,574,258.90|3,752,971.84|3,940,620.43|
|单品人工|0.42|0.40|0.39|0.37|0.36|
|工资总额|1,348,682.21|1,364,535.56|1,381,351.08|1,399,667.86|1,420,814.12|
|色带||||||
|人数|212|217|223|230|237|

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|-|-|-|-|-|-|
|人均工资|32,655.20|34,650.12|36,743.61|38,988.00|41,343.73|
|销量|16,077,507.00|17,874,196.00|19,901,449.00|22,016,707.00|24,359,974.00|
|单品人工|0.43|0.42|0.41|0.41|0.40|
|工资总额|6,922,902.11|7,519,076.88|8,193,825.61|8,967,239.42|9,798,463.87|
|工资合计|105,533,594.87|117,332,032.79|138,668,007.64|157,113,350.85|179,011,088.57|

 C.制造费用由于产量的规模上升，呈现略有下降的趋势。
D.免抵退成本根据历史的政策进行测算。
2、营业收入、毛利率的合理性分析
（1）营业收入合理性分析
未来盈利预测中，标的资产2015年至2019年收入增长情况如下表：
单位：万元
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年|2015年|2016年|2017年|2018年|2019年|
|营业收入|129,615.64|142,566.20|157,832.82|186,267.04|212,653.55|241,481.45|
|增长率|-|9.99%|10.71%|18.02%|14.17%|13.56%|

A、全球打印耗材市场增长情况
a、全球打印耗材整体市场增长
随着全球整体经济的逐渐复苏和打印机普及程度的提高，用户对打印耗材的需求也将有所增长。根据赛迪顾问出具的研究报告，结合未来宏观经济趋势和用户需求预测，预计未来全球打印耗材市场的出货金额将基本保持增长，2018年将达到777.30亿美元。
b、通用及再生打印耗材对原装耗材渗透率进一步提高
通用及再生打印耗材的主要产品包括硒鼓和墨盒，其每年分别保持5%以上和3%以上的增长率，明显优于原装硒鼓和原装墨盒的发展趋势。同时，通用及再生硒鼓和墨盒的渗透率也逐年增长，预计到2018年其渗透率将分别达到
39.54%和35.93%。
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|产品类别（亿支）||2014年|2015年|2016年|2017年|2018年|
|通用及再生硒鼓渗透率|||||||
|原装硒鼓|出货量|2.78|2.84|2.89|2.91|2.92|
||同比增长率|1.9%|2.0%|1.6%|0.7%|0.4%|

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|通用及再生硒鼓|出货量|1.49|1.61|1.71|1.81|1.91|
||同比增长率|7.2%|8.1%|6.2%|5.8%|5.5%|
|合计|出货量|4.27|4.45|4.6|4.72|4.83|
||同比增长率|3.6%|4.2%|3.4%|2.6%|2.3%|
|通用及再生硒鼓渗透率|占比|34.89%|36.18%|37.17%|38.35%|39.54%|
|通用及再生墨盒渗透率|||||||
|原装墨盒|出货量|12.13|12.07|11.87|11.64|11.41|
||同比增长率|-1.1%|-0.5%|-1.7%|-1.9%|-2.0%|
|通用及再生墨盒|出货量|5.48|5.72|5.98|6.21|6.40|
||同比增长率|4.2%|4.4%|4.5%|3.8%|3.1%|
|合计|出货量|17.61|17.79|17.85|17.85|17.81|
||同比增长率|0.5%|1.0%|0.3%|0.0%|-0.2%|
|通用及再生墨盒渗透率|占比|31.12%|32.15%|33.50%|34.79%|35.93%|

数据来源：《2013-2014年中国打印耗材行业研究报告》，赛迪顾问
注：通用及再生硒鼓渗透率=通用及再生硒鼓出货量÷（通用及再生硒鼓出货量+原装硒鼓出货量）
通用及再生墨盒渗透率=通用及再生墨盒出货量÷（通用及再生墨盒出货量+原装墨盒出货
量）
因此，在双重因素的驱动下，2016年及以后，通用及再生打印耗材行业的增长率将高于行业平均水平。
B、标的资产全球市场份额进一步增加
a、标的资产是行业的龙头企业
标的资产掌握了包括专利技术和非专利技术在内的一系列核心技术，拥有敦实的技术基础和研发实力；拥有先进的生产制造工艺，生产效率高、产品品质优良、性能稳定，能够快速适应市场需求，产品基本覆盖了市面上的主流打印机型号；通过与经销商建立长期战略合作关系，已拥有一个覆盖全球的较完善的销售渠道，销售网点覆盖全球58个国家和地区，已经建成了具有较强分销能力的销售网络以及具有高度执行力的营销体系，是行业的龙头企业。
b、标的资产所占市场份额具体情况
根据赛迪顾问出具的研究报告2014-2018年全球通用及再生打印耗材市场
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复主要产品通用及再生硒鼓和墨盒出货金额情况如下：
单位：亿美元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|产品类别||2014年度|2015年度|2016年度|2017年度|2018年度|
|通用及再|出货金额|73.62|79.13|83.66|88.2|92.81|
|生硒鼓|同比增长率|5.5%|7.5%|5.7%|5.4%|5.2%|
|通用及再|出货金额|47.98|49.76|51.71|53.49|54.91|
|生墨盒|同比增长率|2.6%|3.7%|3.9%|3.4%|2.7%|
|合计|出货金额|121.60|128.89|135.37|141.69|147.72|

标的资产2014-2018年度通用及再生硒鼓和墨盒收入占全球市场份额情况
测算如下：
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|2015年度|2016年度|2017年度|2018年度|
|通用及再生硒鼓和墨盒合计（美元亿元）|121.60|128.89|135.37|141.69|147.72|
|通用及再生硒鼓和墨盒合计（人民币亿元）|790.40|837.79|879.91|920.99|960.18|
|标的资产通用及再生硒鼓和墨盒收入（人民币亿元）|12.33|13.56|15.04|17.82|20.40|
|市场份额|1.56%|1.62%|1.71%|1.93%|2.12%|

注：市场份额=收入金额÷市场出货金额；美元：人民币=1：6.5
由上表，标的资产目前所占全球市场份额较小，未来标的资产将借助自身强大的技术、管理、营销优势，进一步提高市场份额，从而取得自身增长。
有鉴于此，借助通用打印耗材行业高于行业平均水平的增长趋势，标的资产作为通用打印耗材行业的龙头能够获取超过行业平均水平的增长，进一步拓展市场份额。所以，标的资产2016年及以后盈利预测的可完成性较高。
C、办公电子化对通用打印耗材市场的影响
a、全球市场经济发展不均衡，新兴市场仍有较大发展潜力
自2010年以来，通用打印耗材市场稳步增长，虽然受全球经济的影响在2012年增长有所放缓，但总体仍保持良好的增长势头。随着全球经济的复苏，全球打
印机销量在2014年已经恢复增长，而通用打印耗材也加快了发展的步伐，其主
要产品通用硒鼓和通用墨盒在2014年的销量分别增长5.5%和2.6%。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复然而全球市场经济发展不均衡，新兴市场仍有较大发展潜力。随着全球经济发展水平不断提高及经济一体化进程不断加快，全球政治、经济、文化、商贸活动将大幅增加，对办公打印需求也将有所增长，将能够进一步促进打印需求增加。
新兴市场用户对打印的需求正呈现快速增长趋势，如文案打印、学生作业、照片打印等正逐渐成为人们日常办公、生活中的基本需求。
b、办公电子化对打印耗材市场无重大不利影响
虽然电子化办公的概念早已提出，但各种文件的打印及使用仍是目前办公的重要方式。同时，随着手机、平板电脑、笔记本电脑等移动办公设备普及程度的不断提高，以及“云打印”技术和解决方案的不断成熟，未来移动办公打印需求也将呈现加快发展之势，用户随时随地打印需求将得到极大满足，推动机场、酒店、咖啡厅等领域打印耗材需求快速增长。因此，办公电子化未对打印耗材市场造成重大不利影响。
综上，标的资产系行业龙头，业务优质，2016年及以后的盈利预测的可完成性较高，不存在对其2016年及以后的盈利预测产生重大不利因素的情形。
根据各大研究机构对上市可比公司的预测情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|可比公司|2015年增长率|2016年增长率|2017年增长率|
|风华高科|-|-|-|
|劲胜精密|17.17%|15.50%|-|
|方正科技|-|-|-|
|鼎龙股份|41.15%|25.50%|17.55%|
|平均|29.16%|20.50%|17.55%|

注：上表数据来自同花顺、风华高科、方正科技未披露盈利预测数据
从可比公司来看，各大研究机构对可比公司的营业收入预测高于本次标的资产预测的水平。主要是由于上市公司相对于未上市公司其企业知名度比较大，产品销售情况略好于为上市公司。但从可比公司收入增长趋势来看，还是与标的资产预测的未来收入增长情况吻合，因此本次企业预测的营业收入是比较合理的。
（2）毛利率合理性分析
本次预测中，2015年至2019年毛利润情况如下表：
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年|2016年|2017年|2018年|2019年|
|毛利率|28.98%|28.43%|28.50%|29.04%|28.92%|

 A.标的资产历史毛利率情况分析
标的资产历史毛利率情况如下：
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|-|-|-|-|
|项目|2013年|2014年|2015年1-3月|
|毛利率|32.31%|30.88%|29.84%|

从历史来看，标的资产2013年毛利率为32.31%，2014年毛利率为30.88%，毛利率水平呈现略有下降的趋势。主要原因是 2014年由于标的资产整体搬迁新厂区，回收墨盒项目迁移境外，成本开支明显上升，因此毛利率降低。2015年1-3月实际的毛利率为29.84%，从各个产品来看，除内销回收墨盒和墨水的毛利率与 2015年的毛利率预测数据差异较大，其他产品的毛利率水平与预测情况差异不大。内销回收墨盒和墨水占资产组收入的比例较小，对总体毛利率水平影响不大。从总体来看2015年1-3月的毛利率与2015年的预测水平基本相符。随着业务进入正常运作，毛利率水平将趋于稳定。综上，标的资产对未来毛利率的预测是基本合理的。
B.上市可比公司的毛利率分析
可比公司的历史毛利率水平如下：
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|-|-|-|-|
|证券名称|2013年|2014年|2015年1-3月|
|风华高科|15.81%|16.86%|16.58%|
|劲胜精密|17.24%|18.38%|11.06%|
|方正科技|7.43%|14.91%|14.39%|
|鼎龙股份|30.49%|31.61%|34.98%|
|平均|17.74%|20.44%|19.25%|

注：上表数据来自同花顺
标的资产拥有雄厚的研发队伍，研发工作除使其产品保持先进性外，同时也达到了降低成本的目的，因此取得了较高的毛利率水平。由于标的资产与可比上市公司的细分产品存在差异，标的资产的毛利率高于可比上市公司平均水平。风华高科产品主要集中于电子元器件领域，应用领域更为广泛，市场竞争更为激烈，毛利率水平较低。劲胜精密产品主要为消费电子产品的精密结构件，随着越南、
印度等发展中国家利用廉价资源、劳动力优势加入该领域，市场竞争趋于激烈，
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复毛利率水平较低。方正科技主营产品包含较高比例的电脑及其相关产品，拉低了该公司的毛利率水平。鼎龙股份的产品与标的资产相似度较高，两家企业的毛利率水平基本相似。根据鼎龙股份年报，其打印复印耗材2013年和2014年的毛利率分别为39.13%和28.53%，高于标的资产的同期毛利率32.31%和30.88%，均呈下降趋势。
评估师核查意见：经查阅标的资产报告期内各类产品的收入、成本情况，技术水平，境内外销售情况以及可比上市公司的产品利润情况，对标的资产的毛利率情况进行了核查，认为标的资产报告期内毛利率水平合理，未来预测的毛利率水平也基本合理。
独立财务顾问：预测的标的资产2015年营业收入具有实现性；2016年及以后年度营业收入、毛利率的测算依据、测算过程具备合理性。
上述内容本公司已在重组报告书“第六节交易标的评估情况之六、上市公司董事会对本次交易的评估合理性、定价公允性的分析之（二）交易标的评估依据的合理性分析之1、标的资产财务预测合理性分析‖中补充披露。
19.申请材料显示，评估假设耗材业务资产组未来能够延续珠海赛纳打印科技股份有限公司目前的高新技术企业所得税税收优惠政策，享受企业所得税15%。请你公司补充披露标的资产高新技术企业所得税优惠的可持续性，相关假设是否存在重大不确定性风险、是否存在法律障碍及对本次交易估值的影响。请独立财务顾问、律师和评估师核查并发表明确意见。
答复：
一、高新技术企业证书拥有情况
1、标的资产目前所在公司情况
2012年11月，赛纳科技取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局于 2012年 11月 26日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定有效期三年，同时赛纳科技享受高新技术企业所得税优惠税率为15%。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复2、标的资产未来拟注入企业情况
2014年10月上市公司取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局于 2014年 10月 10日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定有效期三年，同时上市公司享受高新技术企业所得税优惠税率为15%。
二、赛纳打印机耗材组符合高新技术企业标准情况
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）第十条“高新技术企业认定须同时满足的条件”，对标的资产进行逐项对照的具体情况如下：
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|-|-|-|
|高新技术企业认定须同时满足的条件|标的资产的具体情况|是否符合|
|（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；|标的资产拟注入的企业为中国境内注册的企业，标的资产近三年通过自主研发、受让等方式，对其主要产品的核心技术拥有自主知识产权，其中包括200项以上专利权。|是|
|（二）产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；|标的资产主要是生产打印机耗材。其产品属于电子信息技术行业，属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。|是|
|（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上；|报告期内标的资产中大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例均在30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数比例均在 10%以上。|是|
|（四）企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：③最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于 3%。；其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。|标的资产内设研发部，研发团队具备较强研发实力，在打印机耗材方面进行了持续的研发活动，标的资产历史上（2013 年-2014 年）的研发费用总额占销售收入总额的比例为3%以上。预测期（2015 年-2017 年）的研发费用总额占销售收入总额的比例为 3%以上。其中在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例为100%。|是|
|（五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；|标的资产主要产品为打印机耗材2014 年标的资产上述产品收入占营业收入的比例均在 60%以上。未来预测期中产品结构不发生大的变化。|是|
|（六）企业研究开发组织管理水平、科技|《高新技术企业认定管理工作指引》|是|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复
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|高新技术企业认定须同时满足的条件|标的资产的具体情况|是否符合|
|成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。|第六条对自主知识产权、科技成果转化能力、研究开发组织管理水平以及资产与销售额成长性具体评价方法进行了说明。根据标的资产不断发展的技术及业务，标的资产符合上述规定。||

综上所述，标的资产符合《高新技术企业认定管理办法》第十条规定的认定条件，标的资产目前所在的公司及未来注入的公司均为高新技术企业，因此标的资产享受高新技术企业税收优惠政策不存在障碍，假设标的资产享受高新技术企业税收优惠的风险较小。
三、标的资产如果未来无法继续享受税收优惠政策对其估值的影响
标的资产如果未来无法继续享受税收优惠政策，其所得税税率将变为25%，若按照25%的所得税税率进行测算，假设预测的业务收入、研发费用等其他条件不变的情况下，其评估值将变为 216,000.00万元，较本次交易的评估值减少 9,300.00万元，估值差异率为-4.13%，对公司估值将产生一定的影响，但影响较小。
独立财务顾问、评估师核查意见：标的资产目前所处公司及未来拟注入公司均为高新技术企业，标的资产自身符合高新技术企业评定标准，标的资产享受高新技术企业税收优惠政策不存在实质性法律障碍，相关评估假设不存在重大不确定性风险。如标的资产不能取得税收优惠，则估值相应减少4.13%，影响较小。
金杜律师核查意见：本次交易标的资产满足《高新技术企业认定管理办法》第十条规定的认定条件，鉴于标的资产目前所在的公司及未来注入的公司均为高新技术企业，因此，基于标的资产现状，标的资产在本次交易完成后继续享受高新技术企业税收优惠政策不存在实质性法律障碍，但需以相关主管部门最终认定为准。
上述内容本公司已在重组报告书“第六节交易标的评估情况之三、对评估结论有重要影响的评估假设之（四）预测假设之3、标的资产未来延续高新技术企业所得税优惠政策的可持续性分析”中补充披露。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复20.申请材料显示，标的资产与大连理工大学建立了研发合作关系，目前与大连理工联合研发的压电喷头项目正处于研发中。请你公司补充披露标的资产与大连理工大学研发合作项目、合作成果归属、收益分配等情况。请独立财务顾问核查并发表明确意见。
答复：
一、与大连理工联合研发的压电喷头项目情况
2012年 3月，纳思达电子与大连理工大学（以下简称“大连理工”）签订了一份《技术开发（委托）合同》，合同约定纳思达电子委托大连理工研究开发压电流体的形成及流道结构设计和制造工程的探索。2013年 7月赛纳科技与大连理工签订了技术开发合作合同，合同约定双方合作研发压电喷头的工程样头制作项目。合同指出 2012年 3月签署的《技术开发（委托）合同》涉及的相关研发工作为此项目“第一阶段”，大连理工明确同意赛纳科技与纳思达电子共同享有“第一阶段”合同项下的所有权利和权益，赛纳科技有权单方决定是否将纳思达电子在“第一阶段”与大连理工共同享有的专利申请权（专利权）变更或转让为由赛纳科技和大连理工共同所有。同时合同约定研发完成后：由赛纳科技与大连理工共同申请专利，大连理工为第一申请人，赛纳科技为第二申请人；研究开发成果及知识产权权利的转让权、许可第三方使用权归赛纳科技独家享有；大连理工有权凭借研究开发成果、专利申报国家及省部级奖励。该项目目前正在研发中。
二、与大连理工其他研发合作情况
2007年，纳思达电子与大连理工建立了研发合作关系，签署《技术联合开发合同》，合作项目主要为：双方联合开发喷墨打印机用耐候性特种染料。合同约定：专利权归双方共同所有，大连理工为第一申请人，纳思达电子为第二申请人；纳思达电子具有该技术及所申请的专利的独占使用权；非经另一方同意，任一方不得转让、授权给第三方；大连理工组织生产该特种染料，且仅能销售给纳思达电子。2009年，珠海纳思达作为集团内部的无形资产管理平台，与大连理工共同申请专利，并于2012年取得专利。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复 2010年，珠海纳思达与大连理工签署《技术联合开发合同》，合作项目主要为：双方联合开发喷墨打印机用耐候性特种染料。合同约定：专利权归双方共同所有，大连理工为第一申请人，珠海纳思达为第二申请人；珠海纳思达具有该技术及所申请的专利的独占使用权；非经另一方同意，任一方不得转让、授权给第三方；珠海纳思达以独占许可使用的方式授权珠海莱茵柯电子有限公司使用该特种染料技术及所申请专利。珠海纳思达与大连理工于 2011年共同申请专利，并于 2012年至 2013年期间取得专利。2012年赛纳科技对集团业务进行整合重组，向莱茵柯电子购买墨水业务资产，收购完成后莱茵柯电子不再经营墨水业务。
独立财务顾问核查意见：公司已补充披露标的资产与大连理工的研发合作情况，双方已就合作成果归属、收益分配等进行了明确约定。
上述内容本公司已在重组报告书“第四节交易标的情况之五、交易标的主营业务情况之（九）标的资产研发及核心技术人员情况之3、联合研发情况”中补充披露。
21.申请材料显示，标的资产不拥有土地使用权和自有房屋，现有生产经营办公场所全部系租赁使用。请你公司补充披露：1）标的资产租赁生产经营场所涉及的租赁合同是否需要履行备案程序。2）租赁房产的权属情况，是否存在产权纠纷、城市更新改造、整体规划拆除、出卖或抵押等情形，如有，补充披露对标的资产生产经营的影响及拟采取的应对措施。请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见。
答复：
一、租赁合同备案程序
根据《中华人民共和国城市房地产管理法》第五十四条规定，房屋租赁，出租人和承租人应当签订书面租赁合同，约定租赁期限、租赁用途、租赁价格、修缮责任等条款，以及双方的其他权利和义务，并向房产管理部门登记备案。据此，标的资产在中国境内的租赁物业应当履行房屋租赁备案程序。
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复截至本反馈意见答复出具之日，标的资产范围内正在履行的物业租赁合同共计23项，具体情况如下：
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|序号|承租方|出租方|坐落位置|房产证号|租赁面积|租赁期限|是否备案|
|1|赛纳科技|凯威置业|珠海市明珠北路63号04栋1楼、2楼|粤房地证字第C5024701号|3,459.42平方米|2015年1月1日至2015年12月31日|否|
|2|赛纳科技|凯威置业|珠海市明珠北路63号09-316、09-210、09-211|粤房地证字第C3946577号|122.57平方米|2015年3月1日至2016年2月28日|否|
|3|赛纳科技|凯威置业|珠海市明珠北路63号09栋208房|粤房地证字第C3946577号|35.51平方米|2014年8月1日至2015年7月31日|否|
|4|赛纳科技|凯威置业|珠海市明珠北路63号09栋320房|粤房地证字第C3946577号|37.32平方米|2014年9月1日至2015年8月31日|否|
|5|珠海爱丽达|赛纳科技|珠海市珠海大道3883号1栋2楼、3栋1楼、4栋4楼及6楼、宿舍12间|粤房地权证珠字第0100273577号、粤房地权证珠字第0100273574号、粤房地权证珠字第0100273575号|7,411.25平方米|2015年4月1日至2016年3月31日|否|
|6|珠海格之格|赛纳科技|珠海市珠海大道3883号1栋3楼东侧|粤房地权证珠字第0100273577号|1,679.97平方米|2014年2月17日至2017年2月16日|否|
|7|珠海格之格|赛纳科技|珠海市珠海大道3883号1栋3楼、4栋6楼、宿舍9间|粤房地权证珠字第0100273577号|5,464.31平方米|2015年4月1日至2016年3月31日|否|
|8|上海格之格|上海光大会展中心有限公司|上海市徐汇区漕宝路78号上海光大会展中心3层705室|沪房地市字（2002）第003972号|10.00平方米|2015年1月1日至2015年12月31日|否|
|9|上海格之格|潘尚法|上海市徐汇区漕宝路86号1205室|沪房地市字（2003）第004731号|158.49平方米|2014年1月1日至2016年12月31日|否|

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|10|上海格之格|上海石龙工业区联合发展有限公司|上海市徐汇区龙川北路739弄1-5号库房|未提供|220.00平方米|2014年10月1日至2015年12月31日|否|
|11|珠海格之格北京销售分公司|北京硅谷科技发展有限责任公司|北京市海淀区海淀镇西草场1号的―北京硅谷电脑城‖九层9017号|海全字第03422号|174.77平方米|2014年8月15日至2015年8月14日|否|
|12|珠海格之格北京销售分公司|北京上地物流有限公司|海淀区上地唐家岭西区|海全字第03650号|400.00平方米|2014年8月19日至2017年8月18日|否|
|13|珠海格之格广州分公司|广州龙城物业管理有限公司|天河区龙口中路一街130号A栋12楼209号|（2009）房租证字第06083号|210.00平方米|2012年12月28日至2016年1月27日|是|
|14|珠海格之格江苏分公司|杨飞、肖吟元|珠江路88号新世界中心A座3415A|未提供|111.49平方米|2015年3月10日至2016年3月9日|是|
|15|珠海格之格沈阳分公司|沈阳金冠物业管理有限责任公司|沈阳市和平区三好街54号的辽宁物产科贸大厦的11楼2号|未提供|140.00平方米|2015年6月10日至2016年6月9日|否|
|16|珠海格之格武汉分公司|饶英|武汉市洪山区街道口阜华大厦D座602室|武房权证洪字第200606877|154.00平方米|2014年1月1日至2015年12月31日|否|
|17|珠海格之格西安分公司|陕西博诚物业服务有限公司|西安市雁塔路中段26号1302室|西安市房权证碑林区字第026700号|100.00平方米|2015年1月1日至2015年12月31日|否|
|18|珠海格之格新疆分公司|新疆建新纺织服装有限责任公司|乌鲁木齐市人民路151号君泰大厦8楼B-3|00353409|127.00平方米|2015年3月10日至2018年3月9日|否|

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|19|珠海格之格重庆分公司|冯忠和|重庆市九龙坡区科园二路7-4-10-3号|房权证100字第243009号|164.50平方米|2015年4月23日至2016年4月22日|否|
|20|珠海纳思达|赛纳科技|珠海市珠海大道3883号1栋5楼A|粤房地权证珠字第0100273577号|120.00平方米|2014年4月1日至2024年3月30日|否|
|21|赛纳马来西亚|PackConnexionSdn. Bhd.|13,Jalan Trompet 33/8,Section33,HICOM IndustrialArea,40400,ShahAlam,Selangor Darul Ehsan|--|29,344平方英尺|2013年12月1日至2015年11月30日|否|
|22|赛纳荷兰|S.F.M.Duyndam和R.J. Udo|Energieweg 113 (3641 RT) teMijdrecht|--|约2,760平方米|2011年8月1日至2016年7月31日|否|
|23|赛纳美国|MurrietaStreet Partners|4802 Murietta Street,Chino,San Bernardino, California|--|43,428平方英尺|2014年11月1日至2017年11月30日|否|

珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复除2项租赁物业已办理租赁备案外，标的资产范围的中国境内其他物业租赁合同均未办理租赁备案手续，但上述房屋的租赁合同处于正常履行过程中，标的资产已合法占有和使用租赁房屋。
根据《商品房屋租赁管理办法》的规定，房屋租赁合同订立后三十日内，房屋租赁当事人不到租赁房屋所在地直辖市、市、县人民政府建设（房地产）主管部门办理房屋租赁登记备案的，直辖市、市、县人民政府建设（房地产）主管部门责令限期改正；个人逾期不改正的，处以一千元以下罚款；单位逾期不改正的，处以一千元以上一万元以下罚款。
而根据最高人民法院作出的《关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释》，未办理租赁登记手续不影响租赁合同的有效性，出租人就同一房屋订立数份租赁合同，在合同均有效的情况下，承租人均主张履行合同的，人民法院按照下列顺序确定履行合同的承租人：（一）已经合法占有租赁房屋的；（二）已经办理登记备案手续的；（三）合同成立在先的。
根据上述法律法规规定，标的资产部分物业租赁合同未办理备案登记手续的情形不符合《商品房屋租赁管理办法》的规定，存在法律瑕疵，标的资产范围内的相关承租主体存在因该等瑕疵而受到房地产管理部门罚款的法律风险，但该等法律瑕疵不影响租赁合同的法律效力，相关承租主体有权根据相关租赁合同使用该等房屋；即使第三方已与房屋所有权人或出租方就同一处房屋签署了租赁合同并办理了租赁登记备案手续，标的资产范围内的相关承租主体仍将被认定为有权实际使用该处房屋的合法承租人。
为避免标的资产因其租赁房产未办理租赁备案手续而遭受任何损失，赛纳科技已出具《关于房产租赁事项的承诺函》，因标的资产范围内的租赁物业未履行房屋租赁登记备案手续而致使艾派克或标的资产受到房地产管理部门处罚的或者因此遭受其他损失的，赛纳科技承诺以现金方式补偿艾派克及标的资产所遭受该等损失。
二、租赁房产权属情况
标的资产范围内的上述物业租赁主要包含以下类型：
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复1、以凯威置业作为出租方、赛纳科技作为承租方的租赁物业共计 4项，租赁面积合计3,654.82平方米。根据凯威置业说明，该等出租房产为凯威置业依法享有，已取得房屋权属证书，出租房产不存在任何产权纠纷，不存在出卖或抵押等情形，但该等出租房产所在工业园区正在申请旧工业厂房项目改造事宜，未来存在城市更新改造、整体规划拆除的可能性。
根据赛纳科技说明，赛纳科技所承租的上述租赁物业主要用于耗材业务的仓库及职工宿舍使用，本次交易完成后，如果上述出租房产因规划拆迁等原因无法继续承租的，赛纳科技承诺将位于珠海市珠海大道 3883号新工业园区的空余厂房、办公楼出租给艾派克或标的资产使用，或者根据艾派克和标的资产需求积极为其寻求更为合适的替代性租赁场地，由此产生的搬迁成本及搬迁所导致的经济损失全部由赛纳科技予以承担。
2、以赛纳科技作为出租方、耗材业务子公司作为承租方的租赁物业共计 4项，租赁面积合计 14,675.53平方米。根据赛纳科技说明，该等出租房产为赛纳科技依法享有，已取得房屋权属证书，出租房产不存在任何产权纠纷，不存在城市更新改造、整体规划拆除等安排，不存在出卖或抵押等其他可能影响承租方持续租用的情形，该出租房产在租赁合同有效期内可由承租方持续租用。
3、耗材业务子公司、分公司租赁主要用于日常办公场所的租赁物业共计 12项，租赁面积合计1,970.25平方米。根据赛纳科技提供的资料、出租方出具的说明，该等出租房产中3项房产的出租方未能提供房屋的权属证明，合计建筑面积 471.49平方米。
根据《中华人民共和国房地产管理法》等相关规定，就上述出租方未能提供权属证明的房屋，若出租方未拥有该房屋的所有权或未取得所有权人同意，则出租方无权出租上述房屋，此种情形下，若有权方对该等租赁事宜提出异议，则可能影响标的资产继续承租上述房屋。
该等租赁房屋主要系办公用途，搬迁不会对其经营业务造成重大不利影响；
对于出租方未能提供房屋权属证明的租赁房产，耗材业务子公司、分公司自租赁上述房屋使用以来，未因此发生任何纠纷或受到任何政府部门的调查、处罚，该等房屋未取得房屋权属证明的情况未对耗材业务子公司、分公司开展正常经营业
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复务造成不利影响。
4、耗材业务海外子公司租赁物业合计 3项。该等租赁物业主要用于日常办公、厂房及仓库的使用，不存在影响公司持续承租该等出租房产的情形。
根据有关赛纳马来西亚的尽调报告，赛纳马来西亚目前使用的租赁物业的出租方Pack Connexion Sdn.Bhd.已于2014年6月23日被注销，马来西亚法律顾问认为该租赁合同有待追认，并建议赛纳马来西亚与 DTM Imaging SdnBhd.重新签订一份新的租赁合同。
为避免标的资产因租赁瑕疵物业遭受任何损失，赛纳科技已出具《关于房产租赁事项的承诺函》，承诺如果因标的资产现有租赁房产的权属瑕疵或者租赁房产规划拆迁等原因，导致标的资产无法继续租赁该等房屋而必须搬迁，赛纳科技将积极寻找其他合适的替代性生产经营办公场所，保障相关公司生产经营的平稳过渡，并以现金形式补偿艾派克和标的资产因此遭受的一切经济损失，包括但不限于搬迁成本、搬迁所导致的停产损失等。
除上述租赁物业外，标的资产的主要生产经营场所位于赛纳科技持有的 2009-004地块的 S1宗地上（坐落于珠海市珠海大道 3883号），相关房屋的房屋产权证书号码分别为：粤房地权证珠字第 0100273577号、粤房地权证珠字第0100273578号、粤房地权证珠字第0100273574号、粤房地权证珠字第0100273575号、粤房地权证珠字第 0100273576号，前述房屋所有权证书等登记于赛纳科技名下。为保障耗材业务的生产经营，赛纳科技及其实际控制人汪东颖、李东飞、曾阳云出具了相关承诺函，承诺事项如下：
1、本次重组完成后，如标的资产需要继续使用赛纳科技拥有的上述厂房、办公楼的，赛纳科技将与发行人就上述标的资产主要生产经营场所使用的厂房、办公楼签订价格公允的租赁合同。
2、如上述厂房、办公楼因为任何原因被拆迁或被要求搬迁而导致耗材业务不能继续使用该物业，本公司（本人）承诺将将积极寻找其他合适的厂房、办公楼作为耗材业务的生产经营场所，保障耗材业务生产经营的平稳过渡，并承担由此给发行人带来一切经济损失，包括但不限于搬迁费用、替代厂房、办公楼的租
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复赁费用以及耗材业务停产造成的经济损失。
3、具体承担的损失金额由具有证券业务资格的会计师事务所在上述损失发生或支付完毕后的 30个工作日内出具专项审核报告予以确定，审核报告出具后的20个工作日内，本公司（本人）以现金方式对发行人予以补偿。
独立财务顾问、金杜律师核查意见：标的资产范围内的租赁物业存在的租赁物业未进行租赁备案登记的瑕疵以及租赁房屋存在权属瑕疵等情况不会对标的资产经营稳定性产生重大不利影响，不会对本次交易构成实质性法律障碍。
上述内容本公司已在重组报告书“第四节交易标的情况之十一、交易标的房屋租赁情况”补充披露。
（以下无正文）
珠海艾派克科技股份有限公司 重大资产重组一次反馈意见回复（本页无正文，为《珠海艾派克科技股份有限公司关于<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>之反馈意见答复》之盖章页）
珠海艾派克科技股份有限公司二〇一五年七月二十二日