广东万和新电气股份有限公司
财务报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年6月30日止）
广东万和新电气股份有限公司
资产负债表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||586,405,323.30|592,326,527.03|
|交易性金融资产||||
|应收票据||535,486,242.15|498,210,585.92|
|应收账款|（一）|216,258,633.56|100,057,833.21|
|预付款项||84,523,357.84|86,606,059.55|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|123,889,442.76|34,018,397.2|
|存货||282,354,748.62|275,710,617.36|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,828,917,748.23|1,586,930,020.27|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|（三）|509,103,000.00|509,103,000.00|
|长期股权投资|（四）|347,116,605.83|342,643,890.66|
|投资性房地产||||
|固定资产||150,089,912.77|154,477,130.75|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||25,575,201.90|24,258,240.61|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||52,806,334.40|78,916,815.49|
|递延所得税资产||4,364,066.30|4,577,694.70|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,089,055,121.20|1,113,976,772.21|
|资产总计||2,917,972,869.43|2,700,906,792.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东万和新电气股份有限公司
资产负债表（续）
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||220,912,927.24|164,242,870.88|
|应付账款||305,500,912.23|266,257,661.66|
|预收款项||91,858,579.21|90,289,906.70|
|应付职工薪酬||11,087,825.39|19,764,770.88|
|应交税费||5,234,717.69|11,447,965.36|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||51,136,641.80|51,812,963.26|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||13,618,413.11|801,956.19|
|流动负债合计||699,350,016.67|604,618,094.93|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||2,140,169.71|1,747,216.08|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||6,350,000.00||
|非流动负债合计||8,490,169.71|1,747,216.08|
|负债合计||707,840,186.38|606,365,311.01|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||440,000,000.00|400,000,000.00|
|资本公积||1,262,884,251.23|1,302,884,251.23|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||73,749,422.50|56,190,302.34|
|一般风险准备||||
|未分配利润||433,499,009.32|335,466,927.90|
|所有者权益（或股东权益）合计||2,210,132,683.05|2,094,541,481.47|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,917,972,869.43|2,700,906,792.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东万和新电气股份有限公司
合并资产负债表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||897,920,863.85|758,952,701.54|
|交易性金融资产||||
|应收票据||594,136,530.88|499,410,585.92|
|应收账款|（一）|367,915,926.33|336,002,699.76|
|预付款项||95,605,378.95|82,984,184.43|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|38,132,007.70|31,523,381.24|
|存货||627,611,682.91|696,229,513.38|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||2,621,322,390.62|2,405,103,066.27|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|（三）|||
|长期股权投资|（四）|133,152,235.25|128,679,520.08|
|投资性房地产||||
|固定资产||689,652,752.80|700,665,653.98|
|在建工程||26,121,978.82|3,857,350.32|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||210,526,526.92|211,411,972.45|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||77,081,416.13|95,902,929.19|
|递延所得税资产||13,731,977.26|12,141,157.55|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,150,266,887.18|1,152,658,583.57|
|资产总计||3,771,589,277.80|3,557,761,649.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东万和新电气股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||258,642,130.60|190,342,728.41|
|应付账款||584,890,826.70|573,001,866.91|
|预收款项||123,406,668.25|97,144,067.72|
|应付职工薪酬||20,521,736.59|34,289,108.50|
|应交税费||9,887,418.14|15,536,857.29|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||84,111,106.17|63,975,141.44|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||719,736.28|808,135.72|
|流动负债合计||1,082,179,622.73|975,097,905.99|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||3,090,651.71|1,747,216.08|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||71,685,872.11|45,791,372.13|
|非流动负债合计||74,776,523.82|47,538,588.21|
|负债合计||1,156,956,146.55|1,022,636,494.20|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||440,000,000.00|400,000,000.00|
|资本公积||1,262,884,251.23|1,302,884,251.23|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||73,749,422.50|56,190,302.34|
|未分配利润||829,597,805.24|740,302,005.86|
|外币报表折算差额||-1,879,633.42|-1,901,050.47|
|归属于母公司所有者权益合计||2,604,351,845.55|2,497,475,508.96|
|少数股东权益||10,281,285.70|37,649,646.68|
|所有者权益（或股东权益）合计||2,614,633,131.25|2,535,125,155.64|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||3,771,589,277.80|3,557,761,649.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东万和新电气股份有限公司
利润表
2014年度1-6月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（五）|1,227,654,797.93|1,291,654,341.55|
|减：营业成本|（五）|857,169,120.12|927,793,158.75|
|营业税金及附加||5,639,913.01|8,333,595.77|
|销售费用||216,832,448.10|199,903,430.95|
|管理费用||52,914,764.14|53,160,601.11|
|财务费用||-3,308,891.85|-230,876.85|
|资产减值损失||7,151,391.04|2,025,009.46|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（六）|96,060,219.23|11,585,134.33|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||187,316,272.60|112,254,556.69|
|加：营业外收入||3,205,641.17|1,611,880.73|
|减：营业外支出||617,444.87|925,345.02|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||189,904,468.90|112,941,092.40|
|减：所得税费用||14,313,267.32|15,795,323.43|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||175,591,201.58|97,145,768.97|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||175,591,201.58|97,145,768.97|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东万和新电气股份有限公司
合并利润表
2014年度1-6月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|（三十）|2,078,107,558.69|1,836,673,773.33|
|其中：营业收入||2,078,107,558.69|1,836,673,773.33|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,892,635,079.90|1,673,891,162.22|
|其中：营业成本|（三十）|1,487,557,343.42|1,337,541,978.43|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十一）|15,707,124.29|10,483,332.31|
|销售费用|（三十二）|279,580,392.92|213,010,157.61|
|管理费用|（三十三）|115,530,752.53|99,183,380.64|
|财务费用|（三十四）|-11,148,853.04|4,989,240.05|
|资产减值损失|（三十六）|5,408,319.78|8,683,073.18|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|8,608,715.17|11,633,531.59|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||8,608,715.17|11,496,796.55|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||194,081,193.96|174,416,142.70|
|加：营业外收入|（三十七）|6,779,631.51|4,727,481.87|
|减：营业外支出|（三十八）|644,924.83|1,113,342.34|
|其中：非流动资产处置损失||23,437.96|177,433.32|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||200,215,900.64|178,030,282.23|
|减：所得税费用|（三十九）|31,578,840.73|31,794,579.87|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||168,637,059.91|146,235,702.36|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||166,854,919.54|146,557,573.06|
|少数股东损益||1,782,140.37|-321,870.70|
|六、每股收益：|（四十）|||
|（一）基本每股收益||0.3792|0.3331|
|（二）稀释每股收益||0.3792|0.3331|
|七、其他综合收益|（四十一）|21,417.05|-1,628,278.99|
|八、综合收益总额||168,658,476.96|144,607,423.37|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||166,876,336.59|144,929,294.07|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,782,140.37|-321,870.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东万和新电气股份有限公司
现金流量表
2014年度1-6月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|836,589,436.08|972,007,024.34|
|收到的税费返还|1,848,741.94|1,138,331.7|
|收到其他与经营活动有关的现金|65,008,826.07|107,561,467.72|
|经营活动现金流入小计|903,447,004.09|1,080,706,823.76|
|购买商品、接受劳务支付的现金|503,061,378.91|587,418,785.34|
|支付给职工以及为职工支付的现金|69,494,015.83|78,553,658.84|
|支付的各项税费|63,386,546.38|49,822,416.52|
|支付其他与经营活动有关的现金|288,757,114.24|287,519,605.77|
|经营活动现金流出小计|924,699,055.36|1,003,314,466.47|
|经营活动产生的现金流量净额|-21,252,051.27|77,392,357.29|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金||47,756,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|91,587,504.06|88,337.78|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|43,722||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|91,631,226.06|47,844,337.78|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|14,366,998.73|11,306,233|
|投资支付的现金||186,268,000|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|14,366,998.73|197,574,233.00|
|投资活动产生的现金流量净额|77,264,227.33|-149,729,895.22|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金||30,625,140.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|1,393,162.95|3,231,640.75|
|筹资活动现金流入小计|1,393,162.95|33,856,780.75|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|60,000,000.00|60,242,886.01|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|60,000,000.00|60,242,886.01|
|筹资活动产生的现金流量净额|-58,606,837.05|-26,386,105.26|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|242,500.55|-2,702,228.25|
|五、现金及现金等价物净增加额|-2,352,160.44|-101,425,871.44|
|加：期初现金及现金等价物余额|571,264,538.08|643,948,614.07|
|六、期末现金及现金等价物余额|568,912,377.64|542,522,742.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东万和新电气股份有限公司
合并现金流量表
2014年度1-6月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||172,4360,352.1|139,9002,282.76|
|收到的税费返还||20,045,023.13|25,159,160.5|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十二）|8,1318,511.68|59,069,122.01|
|经营活动现金流入小计||1,825,723,886.91|1,483,230,565.27|
|购买商品、接受劳务支付的现金||935,962,391.33|757,169,337.01|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||220,964,142.61|197,697,115.27|
|支付的各项税费||12,2042,953.74|82,962,207.73|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十二）|258,745,173.92|219,385,505.83|
|经营活动现金流出小计||1,537,714,661.60|1,257,214,165.84|
|经营活动产生的现金流量净额||288,009,225.31|226,016,399.43|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||62,804,397.26|
|取得投资收益所收到的现金||4,136,000.00|88,337.78|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现||212,969.87|152,718.66|
|金 净 额处 置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||4,348,969.87|63,045,453.70|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现||65,713,504.73|121,605,783.49|
|金 投资支付的现金|||202,268,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||65,713,504.73|323,873,783.49|
|投资活动产生的现金流量净额||-61,364,534.86|-260,828,329.79|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||30,625,140.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十二）|1,548,578.48|3,760,289.49|
|筹资活动现金流入小计||1,548,578.48|34,385,429.49|
|偿还债务支付的现金|||362,787.37|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||89,150,501.35|60,243,385.64|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||29,150,501.35||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||89,150,501.35|60,606,173.01|
|筹资活动产生的现金流量净额||-87,601,922.87|-26,220,743.52|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,095,390.71|-6,655,971.33|
|五、现金及现金等价物净增加额||141,138,158.29|-67,688,645.21|
|加：期初现金及现金等价物余额||717,567,040.72|786,761,121.39|
|六、期末现金及现金等价物余额||858,705,199.01|719,072,476.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东万和新电气股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度1-6月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|400,000,000.00|1,302,884,251.23|||56,190,302.34||335,466,927.90|2,094,541,481.47|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|400,000,000.00|1,302,884,251.23|||56,190,302.34||335,466,927.90|2,094,541,481.47|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|40,000,000.00|-40,000,000.00|||17,559,120.16||98,032,081.42|115,591,201.58|
|（一）净利润|||||||175,591,201.58|175,591,201.58|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||175,591,201.58|175,591,201.58|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||17,559,120.16||-77,559,120.16|-60,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||17,559,120.16||-17,559,120.16||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-60,000,000.00|-60,000,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|40,000,000.00|-40,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|40,000,000.00|-40,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|440,000,000.00|1,262,884,251.23|||73,749,422.50||433,499,009.32|2,210,132,683.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东万和新电气股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度1-6月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|200,000,000.00|1,502,884,251.23|||41,857,546.71||312,653,914.56|2,057,395,712.50|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|200,000,000.00|1,502,884,251.23|||41,857,546.71||312,653,914.56|2,057,395,712.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|200,000,000.00|-200,000,000.00|||14,332,755.63||22,813,013.34|37,145,768.97|
|（一）净利润|||||||97,145,768.97|97,145,768.97|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||97,145,768.97|97,145,768.97|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||14,332,755.63||-74,332,755.63|-60,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||14,332,755.63||-14,332,755.63||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-60,000,000.00|-60,000,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|200,000,000.00|-200,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|200,000,000.00|-200,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|400,000,000.00|1,302,884,251.23|||56,190,302.34||335,466,927.90|2,094,541,481.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东万和新电气股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度1-6月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|400,000,000.00|1,302,884,251.23|||56,190,302.34||740,302,005.86|-1,901,050.47|37,649,646.68|2,535,125,155.64|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|400,000,000.00|1,302,884,251.23|||56,190,302.34||740,302,005.86|-1,901,050.47|37,649,646.68|2,535,125,155.64|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|40,000,000.00|-40,000,000.00|||17,559,120.16||89,295,799.38|21,417.05|-27,368,360.98|79,507,975.61|
|（一）净利润|||||||166,854,919.54||1,782,140.37|168,637,059.91|
|（二）其他综合收益||||||||21,417.05||21,417.05|
|上述（一）和（二）小计|||||||166,854,919.54|21,417.05|1,782,140.37|168,658,476.96|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||17,559,120.16||-77,559,120.16||-29,150,501.35|-89,150,501.35|
|1．提取盈余公积|||||17,559,120.16||-17,559,120.16||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-60,000,000.00||-29,150,501.35|-89,150,501.35|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|40,000,000.00|-40,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|40,000,000.00|-40,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|440,000,000.00|1,262,884,251.23|||73,749,422.50||829,597,805.24|-1,879,633.42|10,281,285.70|2,614,633,131.25|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东万和新电气股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度1-6月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|200,000,000.00|1,502,884,25|||41,857,546.71||566,917,672.32|-1,430,247.5|37,213,258.52|2,347,442,481.25|
|加：会计政策变更||1.23||||||3|||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|200,000,000.00|1,502,884,25|||41,857,546.71||566,917,672.32|-1,430,247.5|37,213,258.52|2,347,442,481.25|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|200,000,000.00|-200,000,10.0203|||14,332,755.63||173,384,333.54|-470,802.934|436,388.16|187,682,674.39|
|（一）净利润||.00|||||247,717,089.17||436,388.16|248,153,477.33|
|（二）其他综合收益||||||||-470,802.94||-470,802.94|
|上述（一）和（二）小计|||||||247,717,089.17|-470,802.94|436,388.16|247,682,674.39|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||14,332,755.63||-74,332,755.63|||-60,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||14,332,755.63||-14,332,755.63||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-60,000,000.00|||-60,000,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|200,000,000.00|-200,000,000|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|200,000,000.00|-200,000,.00000|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||.00|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|400,000,000.00|1,302,884,25|||56,190,302.34||740,302,005.86|-1,901,050.4|37,649,646.68|2,535,125,155.64|

1.23 7
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东万和新电气股份有限公司
2014年1-6月
财务报表附注
广东万和新电气股份有限公司
二〇一四年一至六月份财务报表附注
一、 公司基本情况
广东万和新电气股份有限公司（以下简称“公司”）的前身为广东万和新电气有限公司。
公司系经佛山市顺德区对外贸易经济合作局“顺经贸引字[2003]522号”文批准设立，由佛山市顺德区万和集团有限公司（简称中方，后更名为广东万和集团有限公司）和万和集团香港有限公司（简称外方）共同出资组建，于2003年12月29日取得佛山市顺德区工商行政管理局颁发的注册号为“企合顺总字第 001875号”《企业法人营业执照》。根据合同、章程规定，公司申请登记的注册资本为2,000,000.00美元，其中中方出资1,500,000.00美元，占注册资本的75%，外方出资500,000.00美元,占注册资本的25%。
2006年 10月 26日，根据董事会决议及股权转让协议，并经佛山市顺德区对外贸易经济合作局“顺外经贸外贸[2006]774号”文批准，万和集团香港有限公司将其持有公司11.25%的股权按1,862,325.00元人民币的价格转让给卢础其、6.25%的股权按1,034,625.00元的价格转让给卢楚隆、3.75%的股权按 620,775.00元人民币的价格转让给卢楚鹏、3.75%的股权按620,775.00元的价格转让给叶远璋。股权转让后，公司的企业类型变更为国内有限责任公司，注册资本变更为人民币 16,554,450.00元。上述股权转让及注册资本变更于 2006年11月28日办理完成工商变更登记手续。
根据公司2009年7月8日股东会决议、发起人协议和公司章程的规定，公司原股东作为发起人，以其享有的原广东万和新电气有限公司截止2009年5月31日经审计后的净资产281,391,933.23元按照1：0.5331的比例折为150,000,000.00股普通股，公司整体变更为股份有限公司。公司于2009年8月26日在佛山市工商行政管理局完成工商变更登记手续，取得注册号为440681000121667的企业法人营业执照。公司的母公司为广东万和集团有限公司，由卢础其、卢楚隆、卢楚鹏共同控制。2011年 1月在深圳证券交易所上市。所属行业为电气机械及器材制造业类。
经中国证券监督管理委员会批准(证监许可[2011]43号)，公司于 2011年 1月公开发行5,000.00万股人民币普通股（A股）。公开发行后，公司注册资本增至人民币200,000,000.00元。
根据公司2012年度股东大会会议决议，公司以资本公积转增股本，转增基准日期为2013年5月28日。资本公积转增后，公司注册资本增至人民币400,000,000.00元。
根据公司2013年度股东大会会议决议，公司以资本公积转增股本，转增基准日期为2014年6月17日。资本公积转增后，公司注册资本增至人民币440,000,000.00元。
截止2014年6月30日，公司累计发行股本总数44,000万股，公司注册资本为440,000,000.00元，经营范围为：生产、销售燃气热水器、燃气采暖热水炉、电热水器、燃气灶具、消毒
财务报表附注第1页
广东万和新电气股份有限公司
2014年1-6月
财务报表附注
柜、电磁炉、电饭煲、电炒锅、抽油烟机、电开水柜、电开水瓶、空气清新器、脉冲变压器、冰箱除臭器、桑拿浴箱、燃气空调、燃气用具、燃气烤炉、太阳能热水器、太阳能集热器、热泵热水机、热泵热水器、电压力锅、电水壶、小家电（家用电器）系列、净水器系列及上述产品的安装、维修和配件销售；经营货物进出口、技术进出口业务。（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营），主要产品为燃气热水器、电热水器、抽油烟机、燃气灶具、消毒柜等。公司注册地：佛山市顺德高新区（容桂）建业中路13号。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
香港注册的子公司采用港元为记账本位币，合并财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
财务报表附注第2页
广东万和新电气股份有限公司
2014年1-6月
财务报表附注
存收益。
公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
财务报表附注第3页
广东万和新电气股份有限公司
2014年1-6月
财务报表附注
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
财务报表附注第4页
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公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：应收款项；可供出售金融资产等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
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取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：500万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
有确凿证据、性质特殊表明其信用风险特征不同于账龄信用风险的应组合1
收款项（母子公司及子公司间应收款项）。
组合2 以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
个别认定法：单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现组合1 金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
对单项测试未减值的应收款项，不计提减值准备。
组合2 账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 51－2年 15 15
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2－3年 30 303年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
公司将涉及诉讼的应收款项等有客观证据表明单项金额虽不重大，但已发生了特殊减值的款项，确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。在资产负债表日，公司对该类应收款项结合现时情况分析，确定坏账准备的计提比例。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得和发出时，按标准成本法进行日常核算，月末对标准成本差异进行分配，将标准成本调整为实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
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投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与公司采用的会计政策及会计期间不一致，按公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
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长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
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或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 20 5.00 4.75机械设备 10 5.00 9.50运输工具 5 5.00 19.00电子设备 5 5.00 19.00其他设备 5 5.00 19.003、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
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公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回
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金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
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始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 36-50年 按土地使用证的期限确定
软件 10年 估计使用期
商标及专利 10年 法律保护期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，在受益期内平均摊销，具体如下：
类别 摊销方法 摊销年限
模具 年限平均法 1-2年
专柜支出 年限平均法 2年
(十八)预计负债
公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
公司按当期国内销售收入的5.3‰，将该国内销售产品的质量保证义务确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准是根据销售商品收入确认和计量的总体原则同时结合公司销售特点制定收入确认原则。
（3）关于公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
出口销售：根据出口销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时确认产品销售收入，一般情况下在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入；经销商销售：根据合同约定在所有权和管理权发生转移时确认产品收入；自营销售：自营销售按其当月实际销货清单确认收入。
（4）公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显注差别。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）公司确认让渡资产使用权收入的依据
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公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执行。
（3）公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳
务收入和建造合同收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的依据和方法
（3）公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：公司取得的，除与资产相关的政
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府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
实际取得政府补助款项作为确认时点。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成公司的关联方。
公司的关联方包括但不限于：
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（1）公司的母公司；
（2）公司的子公司；
（3）与公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对公司实施共同控制的投资方；
（5）对公司施加重大影响的投资方；
（6）公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十四)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交 17%
增值税；出口产品的增值税实行“免、抵、退”办法
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%；7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、16.50%、25%子公司中山万和电器有限公司应缴城市维护建设税执行5%税率。
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子公司万和国际（香港）有限公司执行16.50%的资本利得税税率。
(二) 税收优惠及批文
公司于2011年8月23日经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业，取得证书编号为GF201144000066的《高新技术企业证书》，有效期三年，享受按15%税率征收企业所得税的税收优惠。
子公司广东万和电气有限公司于2012年11月26日经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业，取得证书编号为 GR201244000631的《高新技术企业证书》，有效期三年，享受按15%税率征收企业所得税的税收优惠。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
持股 子公司少数股东分担的本子公司 期末实际出资对子公司净 表决权是否合少数股东益中用于冲
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 期亏损超过少数股东在该类型 额 投资的其他 比例(%)并报表 权益 减少数股东
(%) 子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额万和国际（香港）全资
香港 贸易 2,000万港币 进出口贸易 2,000万港币 100 100 是
有限公司 子公司
太阳能热水器、太阳能集热器、
热泵热水机、热泵热水器、燃
气热水器、燃气采暖热水炉、
合肥万和电气 全资
合肥市生产制造3,000万元
电热水器、燃气灶具、消毒柜、
3,000万元 100 100 是
有限公司 子公司 抽油烟机、燃气用具、小家电
及配件生产、安装、维修、销
售
研发、生产、销售太阳能热水
器、两用炉、燃气锅炉、燃气
灶具、太阳能集热器、热泵热
水机、热泵热水器、燃气热水
器、燃气采暖热水炉、电热水
器、家用电器配件、日用电器
广东万和热能科 全资
佛山市生产制造5,000万元
配件、其他新能源产品及上述
0 100 100 是
技有限公司 子公司 产品的安装、维修；上述产品
的五金电器配件、电子配件、
塑料配件（不含废旧塑料）、模
具、其他电气配件开发、制造
与销售；经营货物进出口、技
术进出口业务。
注：截至2014年6月30日，公司尚未向子公司广东万和热能科技有限公司出资。
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本子公司 对子公司净持股比表决权是否合 少数股东 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 期末实际出资额 期亏损超过少数股东在该类型 投资的其他例(%)比例(%)并报表 权益 减少数股东
子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额生产经营户外烤炉、户外露营
炉、壁炉、微波炉、采暖器、
燃气灯、燃气换能器、消毒柜、
中山万和电器有 控股 小型冰箱、燃气灶、燃气焊接
中山市生产制造230万美元器、模具、电热水器及上述产
172.50万美元 75 75 是 1,028.13万元
限公司 子公司
品零配件（电镀工序及部分模
具加工工序发外加工）。产品境
内外销售。
生产、销售：电热水器、热泵
热水器、消毒柜、抽油烟机、
烟熏机、脱水机、干燥机、燃
气炉具、燃气空调、烤炉、太
广东万和电气有 全资 阳能热水器、燃气热水器及其
佛山市生产制造5,000万元他家用电器；货物进出口、技 5,000万元 100 100 是
限公司 子公司
术进出口（法律、行政法规禁
止经营的项目除外，法律、行
政法规限制经营的项目须取得
许可后方可经营。）
佛山市顺德万和
生产五金电器配件、电子配件、
全资
电气配件有限公 佛山市生产制造2,000万元
塑料配件(不含废旧塑料)、模
2,000万元 100 100 是
子公司 具、其他电气配件。
司
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(二) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位1家，原因为：
广东万和热能科技有限公司由公司于2014年5月成立，公司持有100%股权。
2、本期无减少合并单位。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
广东万和热能科技有限公司 0.00 0.002、本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(四) 本期未发生同一控制下企业合并。
(五) 本期未发生非同一控制下企业合并。
(六) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
香港注册子公司除实收资本、未分配利润外，其他资产负债表项目2014年6月30日按公布的港币对人民币汇率100∶79.38进行折算。利润表中的收入和费用项目，采用发生日即期汇率近似的汇率折算。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 12,417.65 7,610.97港币 1,281.10 0.7938 1,016.94 1,281.10 0.7862 1,007.20美元 100.00 6.1528 615.28 100.00 6.0969 609.69小计 14,049.87 9,227.86银行存款
人民币 835,193,906.55 709,448,231.67
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额港币 2,808,561.84 0.7938 2,229,436.39 2,808,561.84 0.7862 2,208,091.32美元 3,456,606.13 6.1528 21,267,806.20 967,949.26 6.0969 5,901,489.87小计 858,691,149.14 717,557,812.86其他货币资金
人民币 39,215,577.28 41,385,574.06美元 14.23 6.1528 87.56 14.23 6.0969 86.76小计 39,215,664.84 41,385,660.82合计 897,920,863.85 758,952,701.54其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 28,872,146.69 29,173,026.29信用证保证金 87.56 86.76履约保证金 10,343,430.59 12,212,547.77合计 39,215,664.84 41,385,660.82受限制的货币资金在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物余额。
（二）应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 594,136,530.88 499,410,585.92商业承兑汇票
合计 594,136,530.88 499,410,585.922、已质押的应收票据中金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注广州市中科五金交电有限公司 2014-2-24 2014-8-24 12,000,000.00
深圳市夏怡投资发展有限公司 2014-2-28 2014-8-28 10,000,000.00
北京羽隆万源贸易有限公司 2014-5-8 2014-11-8 8,000,000.00
广西万昂贸易有限公司 2014-1-6 2014-7-6 5,000,000.00
广西万昂贸易有限公司 2014-1-6 2014-7-6 5,000,000.00
合计 40,000,000.00
截至2014年6月30日，公司应收票据205,632,184.25元质押给招商银行用于开具结算用的应付票据。
3、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
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2013年度
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4、期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据总金额为 585,167,081.42元，其中前五项为：
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注长沙通程控股股份有限公司 2014-6-10 2014-12-10 3,980,000.00
长沙通程控股股份有限公司 2014-6-10 2014-12-10 3,980,000.00
芜湖市中汇商贸有限责任公司 2014-2-28 2014-8-28 3,000,000.00
安徽百大电器连锁有限公司 2014-1-14 2014-7-14 3,000,000.00
安徽百大电器连锁有限公司 2014-2-25 2014-8-24 3,000,000.00
合计 16,960,000.00
4、期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
5、期末应收票据中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（三）应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 378,399,382.49 96.91 18,919,969.14 5.00 353,220,134.73 99.34 17,661,006.73 5.001-2年（含2年） 9,792,530.09 2.51 1,468,879.51 15.00 196,806.99 0.06 29,521.05 15.002-3年（含3年） 161,232.00 0.04 48,369.60 30.00 394,694.03 0.11 118,408.21 30.003年以上 2,103,604.73 0.54 2,103,604.73 100.00 1,734,951.56 0.49 1,734,951.56 100.00合计 390,456,749.31 100 22,540,822.98 5.50 355,546,587.31 100 19,543,887.55 5.502、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合2 390,456,749.31 100.00 22,540,822.98 5.77 355,546,587.31 100.00 19,543,887.55 5.50组合小计 390,456,749.31 100.00 22,540,822.98 5.77 355,546,587.31 100.00 19,543,887.55 5.50单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 390,456,749.31 100.00 22,540,822.98 5.77 355,546,587.31 100.00 19,543,887.55 5.50
财务报表附注第28页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 378,399,382.49 5.00 18,919,969.14 353,220,134.73 5.00 17,661,006.731－2年 9,792,530.09 15.00 1,468,879.51 196,806.99 15.00 29,521.052－3年 161,232.00 30.00 48,369.60 394,694.03 30.00 118,408.213年以上 2,103,604.73 100.00 2,103,604.73 1,734,951.56 100.00 1,734,951.56合计 390,456,749.31 5.50 22,540,822.98 355,546,587.31 5.50 19,543,887.553、本报告期无转回或收回本报告期前已全额计提坏账准备或计提减值准备的金额较大应收账款。
4、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联交易单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
产生
客户终止合作，账龄
波兰西摩有限公司 货款 11,476.82 否
较长，且无法收回
合计 11,476.82
5、期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)客户一 非关联方客户 96,350,747.43 1年以内 24.68客户二 非关联方客户 32,149,855.87 1年以内 8.23客户三 非关联方客户 26,393,371.33 1年以内 6.76客户四 非关联方客户 22,605,035.34 1年以内 5.79客户五 非关联方客户 21,741,847.56 1年以内 5.57合计 199,240,857.53 51.037、期末应收账款中无应收关联方款项。
财务报表附注第29页
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（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 68,368,186.73 71.51 75,126,834.80 90.531至2年 24,867,152.19 26.01 6,230,489.29 7.512至3年 1,988,021.00 2.08 1,397,600.34 1.683年以上 382,019.03 0.40 229,260.00 0.28合计 95,605,378.95 100.00 82,984,184.43 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与公司关系 账面余额 时间 未结算原因 Pemco US ,Inc 非关联方供应商 6,632,837.76 1年以内 未到结算期佛山市精一自动化设备有
非关联方供应商 5,200,000.00 1年以内 未到结算期限公司
Pemco Corporation 非关联方供应商 5,074,430.62 1年以内 未到结算期德国威乐水泵有限公司 非关联方供应商 4,809,825.95 1年以内 未到结算期深圳康桥国际有限公司 非关联方供应商 3,796,120.64 1年以内 未到结算期合计 25,513,214.97
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末预付款项中无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
（五）其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年）
23,007,802.65 53.91 1,150,390.14 5.00 32,777,508.15 97.18 1,638,875.41 5.001-2年（含2年）
18,904,335.93 44.29 2,835,650.39 15.00 325,702.65 0.97 48,855.40 15.002-3年（含3年）
294,156.65 0.69 88,247.00 30.00 154,144.64 0.46 46,243.39 30.003年以上
474,144.64 1.11 474,144.64 100.00 470,000.00 1.39 470,000.00 100.00合计
42,680,439.87 100.00 4,548,432.17 10.66 33,727,355.44 100.00 2,203,974.20 6.53
财务报表附注第30页
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2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合2 42,680,439.87 100.00 4,548,432.17 10.66 33,727,355.44 100.00 2,203,974.20 6.53组合小计 42,680,439.87 100.00 4,548,432.17 10.66 33,727,355.44 100.00 2,203,974.20 6.53单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 42,680,439.87 100.00 4,548,432.17 10.66 33,727,355.44 100.00 2,203,974.20 6.53组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
23,007,802.65 5.00 1,150,390.14 32,777,508.15 5.00 1,638,875.411－2年
18,904,335.93 15.00 2,835,650.39 325,702.65 15.00 48,855.402－3年
294,156.65 30.00 88,247.00 154,144.64 30.00 46,243.393年以上
474,144.64 100.00 474,144.64 470,000.00 100.00 470,000.00合计
42,680,439.87 10.66 4,548,432.17 33,727,355.44 6.53 2,203,974.203、本报告期无转回或收回本报告期前已全额计提坏账准备或计提减值准备的金额较大其他应收款。
4、本报告期无实际核销的其他应收款情况
5、期末其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
佛山市高明区杨和镇财政局 非关联方 17,700,000.00 1-2年 41.47 保证金佛山市顺德区公共资源交易
非关联方 10,690,000.001年以内 25.05 保证金中心
出口退税款 2,803,647.74 6.57 出口退税
财务报表附注第31页
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占其他应收款
单位名称 与公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
佛山市高明燃气有限公司 非关联方 1,321,223.701年以内 3.10 保证金北京京东叁佰陆拾度电子商
非关联方 500,000.001年以内 1.17 广告费务有限公司
合计 33,014,871.44 77.36
7、期末其他应收款中无应收关联方款项。
（六）存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 166,450,247.79 724,492.08 165,725,755.71 190,911,239.86 701,597.09 190,209,642.77在产品 74,839,363.47 74,839,363.47 60,431,362.11 60,431,362.11库存商品 366,707,459.66 428,287.70 366,279,171.96 426,647,010.65 424,836.57 426,222,174.08发出商品 3,071,859.38 3,071,859.38 3,224,978.29 3,224,978.29低值易耗品 12,253,454.15 29,103.44 12,224,350.71 11,923,949.09 11,923,949.09委托加工物资 5,471,181.68 5,471,181.68 4,217,407.04 4,217,407.04合计 628,793,566.13 1,181,883.22 627,611,682.91 697,355,947.04 1,126,433.66 696,229,513.38期末余额中无用于担保、所有权受到限制的存货。
2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额转回 转销
原材料 701,597.09 22,894.99 724,492.08库存商品 424,836.57 3,451.13 428,287.70低值易耗品 29,103.44 29,103.44合计 1,126,433.66 55,449.56 1,181,883.22（七）长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业
联营企业 133,152,235.25 128,679,520.08其他股权投资
小计 133,152,235.25 128,679,520.08减：减值准备
合计 133,152,235.25 128,679,520.08
财务报表附注第32页
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2、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）本企业持股 本企业在被投资单位
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润比例(%) 表决权比例(%)
联营企业：
佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司 26 26 4,555.63 102.13 4,453.50 93.03 -121.02广东揭东农村商业银行股份有限公司 8 8 1,470,865.65 1,357,928.72 112,936.93 56,361.81 11,154.203、长期股权投资明细情况
其中：联营及 在被投资单位
在被投资在被投资单
核算 合营企业其他 持股比例与表减值本期计提被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股位表决权比 本期现金红利方法 综合收益变动 决权比例不一准备减值准备比例(%) 例(%)
中享有的份额 致的说明
佛山市顺德区德和恒信投资
权益法 12,480,000.00 11,893,741.72 -314,648.25 11,579,093.47 26 26
管理有限公司
广东揭东农村商业银行股份
权益法 100,768,000.00 116,785,778.36 4,787,363.42 121,573,141.78 8 8 4,136,000.00有限公司
合计 113,248,000.00 128,679,520.08 4,472,715.17 133,152,235.25 4,136,000.00说明：1、向投资企业转移资金的能力没有受到限制。
2、本期不存在以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
3、公司为广东揭东农村商业银行股份有限公司并列第一大股东之一，且董事长卢楚其任该公司理事，对该公司具有重大影响。
财务报表附注第33页
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（八）固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 932,859,545.73 27,655,305.12 506,810.37 960,008,040.48其中：房屋及建筑物 415,631,865.58 134,702.00 415,766,567.58机器设备 414,378,107.35 19,200,184.79 376,810.37 433,201,481.77运输工具 14,020,020.10 3,401,094.29 130,000.00 17,291,114.39电子设备 31,543,967.73 2,078,751.51 33,622,719.24其他设备 57,285,584.97 2,840,572.53 60,126,157.50本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 232,193,891.75 38,521,737.24 360,341.31 270,355,287.68其中：房屋及建筑物 78,777,585.00 10,429,859.45 89,207,444.45机器设备 107,549,750.60 20,222,111.82 236,841.31 127,535,021.11运输工具 9,183,662.73 536,440.98 123,500.00 9,596,603.71电子设备 14,947,195.25 2,453,119.90 17,400,315.15其他设备 21,735,698.17 4,880,205.09 26,615,903.26三、固定资产账面净值合计 700,665,653.98 689,652,752.80其中：房屋及建筑物 336,854,280.58 326,559,123.13机器设备 306,828,356.75 305,666,460.66运输工具 4,836,357.37 7,694,510.68电子设备 16,596,772.48 16,222,404.09其他设备 35,549,886.80 33,510,254.24四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 700,665,653.98 689,652,752.80其中：房屋及建筑物 336,854,280.58 326,559,123.13机器设备 306,828,356.75 305,666,460.66运输工具 4,836,357.37 7,694,510.68电子设备 16,596,772.48 16,222,404.09其他设备 35,549,886.80 33,510,254.24本期折旧额38,521,737.24元。
2、期末无暂时闲置的固定资产
3、无通过融资租赁租入的固定资产
4、无通过经营租赁租出的固定资产
财务报表附注第34页
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5、期末无持有待售的固定资产
6、期末无未办妥产权证书的固定资产
7、本期不存在以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况
（九）在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值杨和基地厂房 1,553,490.50 1,553,490.50
合肥万和新能源热水产品
24,568,488.32 24,568,488.32 3,857,350.32 3,857,350.32生产基地建设项目
合计 26,121,978.82 26,121,978.82 3,857,350.32 3,857,350.32
财务报表附注第35页
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投入 其中：本期 本期利息
预算数 转入 工程进利息资本化累
工程项目名称 年初余额 本期增加 其他减少占预算比 利息资本化 资本化率 资金来源 期末余额（万元） 固定资产 度(%) 计金额
例(%) 金额 (%)
更合厂区管道机设施基
150万元 1,420,140.00 94.68% 自有资金 1,420,140.00础工程
杨和厂区围墙及晗差实
135万元 133,350.50 9.88% 自有资金 133,350.50验室安装工程
合肥万和新能源热水产
25,421.77 3,857,350.32 20,711,138.00 8.15% 自有资金 24,568,488.32品生产基地建设项目
合计 3,857,350.32 22,264,628.50 26,121,978.82财务报表附注第36页
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（十）无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、账面原值合计 232,345,449.79 2,380,244.00 234,725,693.79(1)土地使用权 214,868,293.19 214,868,293.19(2)软件 16,524,245.60 2,380,244.00 18,904,489.60(3)商标及专利 952,911.00 952,911.002、累计摊销合计 20,933,477.34 3,265,689.53 24,199,166.87(1)土地使用权 17,298,126.07 2,303,245.32 19,601,371.39(2)软件 3,214,848.88 914,798.63 4,129,647.51(3)商标及专利 420,502.39 47,645.58 468,147.973、无形资产账面净值合计 211,411,972.45 210,526,526.92(1)土地使用权 197,570,167.12 195,266,921.80(2)软件 13,309,396.72 14,774,842.09(3)商标及专利 532,408.61 484,763.034、减值准备合计
(1)土地使用权
(2)软件
(3)商标及专利
5、无形资产账面价值合计 211,411,972.45 210,526,526.92(1)土地使用权 197,570,167.12 195,266,921.80(2)软件 13,309,396.72 14,774,842.09(3)商标及专利 532,408.61 484,763.03本期摊销额3,265,689.53元。
期末不存在用于抵押或担保的无形资产。
（十一）长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因模具 16,986,113.70 11,665,841.84 7,656,006.43 20,995,949.11
专柜费 78,020,589.07 11,589,832.07 34,138,161.68 55,472,259.46
广告费 896,226.42 283,018.86 613,207.56
合计 95,902,929.19 23,255,673.91 42,077,186.97 77,081,416.13
财务报表附注第37页
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（十二）递延所得税资产
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 4,639,664.00 3,743,624.27预提费用 6,324,160.34 5,908,956.00未实现毛利 2,209,506.96 1,876,442.35预计负债 558,645.96 262,082.41可用以后年度税前利润弥补的亏损 350,052.52合计 13,731,977.26 12,141,157.55（2）可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 28,271,138.37预提费用 30,293,450.67未实现毛利 14,730,046.37预计负债 3,090,651.71可用以后年度税前利润弥补的亏损
小计 76,385,287.12（十三）资产减值准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加||本期减少||期末余额|
|项目|年初余额||||||
|||计提|汇率|转回|转销||
|坏账准备|21,747,861.75|5,352,870.22|||11,476.82|27,089,255.15|
|存货跌价准备|1,126,433.66|55,449.56||||1,181,883.22|
|合计|22,874,295.41|5,408,319.78|||11,476.82|28,271,138.37|

（十四）应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 258,642,130.60 190,342,728.41商业承兑汇票
合计 258,642,130.60 190,342,728.41下一会计期间将到期的票据金额258,642,130.60元。
（十五）应付账款
1、应付账款明细如下：
财务报表附注第38页
广东万和新电气股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
材料款及委外加工费 568,050,197.72 553,938,260.69设备及模具款 16,840,628.98 19,063,606.22合计 584,890,826.70 573,001,866.912、期末余额中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末余额中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
佛山市宏图中宝电缆有限公司 138,051.79
合计 138,051.79
4、期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
（十六）预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
预收货款 123,406,668.25 97,144,067.72合计 123,406,668.25 97,144,067.722、期末余额中无预收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末余额中无预收关联方款项。
4、期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。
财务报表附注第39页
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2013年度
财务报表附注
（十七）应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 33,048,366.87 124,237,923.33 137,929,589.01 19,356,701.19（2）职工福利费 6,450,091.35 6,450,091.35
（3）社会保险费 12,183,560.95 12,183,560.95
其中：医疗保险费 4,151,909.34 4,151,909.34
基本养老保险费 6,360,389.95 6,360,389.95
失业保险费 387,737.76 387,737.76
工伤保险费 691,811.96 691,811.96
生育保险费 591,711.94 591,711.94
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费 1,240,741.63 3,193,631.51 3,269,337.74 1,165,035.40（6）辞退福利 1,861,581.11 1,861,581.11
（7）其他
合计 34,289,108.50 147,926,788.25 161,694,160.16 20,521,736.59期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
（十八）应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -2,375,746.10 -962,600.52城建税 1,258,258.17 1,749,120.35教育费附加 566,879.64 761,647.44地方教育费附加 377,919.76 507,764.96企业所得税 7,173,894.89 6,956,214.75个人所得税 1,125,764.67 580,039.21印花税 65,419.50 84,429.20房产税 -3,554.78 3,800,272.86堤围防护费 395,106.46 498,521.90土地使用税 1,303,475.93 1,561,447.14合计 9,887,418.14 15,536,857.29（十九）其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
保证金 61,172,150.49 43,645,087.48代收补助款 2,729,340.00 1,351,350.00代收代缴股东分红个人所得税 1,764,236.13
咨询费 927,954.10 3,222,592.00运费 6,243,942.01 9,881,651.31
财务报表附注第40页
广东万和新电气股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
广告费 3,660,584.39 310,624.99代收海运费 254,597.85 960.93其他 7,358,301.20 5,562,874.73合计 84,111,106.17 63,975,141.442、期末余额中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末余额中无欠关联方款项。
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注用友软件股份有限公司佛山分公司 3,000,000.00 保证金
佛山市高明区竣达建筑工程有限公司 1,288,902.96 保证金
江苏火花钢结构集团有限公司 922,500.00 保证金
代收节能产品惠民工程款 749,340.00 保证金
美联钢结构建筑系统（苏州）有限公司 655,000.00 保证金
中山市韦斯华电器发展有限公司 520,000.00 保证金
北京金超润森科技有限公司 455,400.00 保证金
广东惠洁宝电器有限公司 300,000.00 保证金
阿诗丹顿电气（中山）有限公司 300,000.00 保证金
江西瑞州汽运集团桃源汽运有限公司 300,000.00 保证金
佛山市顺德区均安镇凌沿长兴电器厂 293,462.77 保证金
中山市志鸿再生资源有限公司 200,000.00 保证金
江西高盛物流有限公司 200,000.00 保证金
佛山市顺德区金丛电器制造有限公司 150,000.00 保证金
余江县振翔物流有限公司 150,000.00 保证金
佛山市顺德区大良雄宗家用电器服务部 114,500.00 保证金
史麦斯(中山)卫厨有限公司 112,700.00 保证金
中山市佳信电路板有限公司 100,000.00 保证金
5、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注航美传媒集团有限公司 3,875,700.00 广告费
用友软件股份有限公司佛山分公司 3,000,000.00 保证金
江西高盛物流有限公司 2,876,633.00 运费及保证金
北京羽隆万源贸易有限公司 2,841,074.00 推广服务费
合肥市十月天广告有限公司 2,398,345.90 广告费
佛山市顺德区产业服务创新中心 1,980,000.00 代收补助款
财务报表附注第41页
广东万和新电气股份有限公司
2013年度
财务报表附注
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注梁佩华 1,764,236.13 保证金
新疆海能贸易发展有限公司 1,760,695.00 促销费
上海志储实业有限公司 1,440,000.00 保证金
佛山市高明区竣达建筑工程有限公司 1,288,902.96 保证金
江西瑞州汽运集团桃源汽运有限公司 1,099,861.00 运费及保证金
自贡市亿和广告有限公司 1,043,691.40 广告费
（二十）其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
预提费用-水电费 713,556.75 801,956.19预提费用-其他 6,179.53 6,179.53合计 719,736.28 808,135.72（二十一）预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额产品质量保证 1,747,216.08 1,343,435.63 3,090,651.71合计 1,747,216.08 1,343,435.63 3,090,651.71根据当期国内主营业务收入的千分之五点三与本期实际发生的售后维修费用之间的差额预提预计负债，作为产品售后服务质量保证义务。
（二十二）其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
政府补助 71,685,872.11 45,791,372.13合计 71,685,872.11 45,791,372.13其中：政府补助
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关产业振兴和技术
改造项目专项资 8,003,413.29 455,500.02 7,547,913.27 资产相关金
新能源集成热水
产品生产基地建 18,022,200.00 18,022,200.00 资产相关设项目专项资金
新能源热水产品
生产基地建设项 19,765,758.84 20,000,000.00 39,765,758.84 资产相关目专项资金
顺德区节能环保 6,350,000.00 6,350,000.00 资产相关
财务报表附注第42页
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2013年度
财务报表附注
燃气热水供暖产
品补助
合计 45,791,372.13 71,685,872.11
财务报表附注第43页
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2013年度
财务报表附注
（二十三）股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 300,000,000.00 -300,000,000.00 -300,000,000.00
其中：
境内法人持股 153,000,000.00 -153,000,000.00 -153,000,000.00
境内自然人持股 147,000,000.00 -147,000,000.00 -147,000,000.00
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 300,000,000.00 -300,000,000.00 -300,000,000.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 100,000,000.00 40,000,000.00 300,000,000.00 340,000,000.00 440,000,000.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 100,000,000.00 40,000,000.00 300,000,000.00 340,000,000.00 440,000,000.00合计 400,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 440,000,000.00股本变动情况的其他说明：
1、2014年1月28日解除限售的股份总数为300,000,000股，占解除限售日公司股份总数的75%，其中：广东万和集团有限公司153,000,000股、卢础其66,150,000股、卢楚隆36,750,000股、卢楚鹏22,050,000股、叶远璋22,050,000股。
2、根据公司2013年度股东大会会议决议，公司以原股份总额4亿股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增1股。
财务报表附注第44页
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财务报表附注
（二十四）资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.资本溢价（股本溢价） 1,302,884,251.23 40,000,000.00 1,262,884,251.232.其他资本公积
合计 1,302,884,251.23 40,000,000.00 1,262,884,251.23根据 2013年度股东大会决议，公司于 2014年 6月 17日实施以资本公积人民币40,000,000.00元转增股本的方案。
（二十五）盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 56,190,302.34 17,559,120.16 73,749,422.50合计 56,190,302.34 17,559,120.16 73,749,422.50（二十六）未分配利润
项目 金额 提取或分配比例年初未分配利润 740,302,005.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 166,854,919.54
减：提取法定盈余公积 17,559,120.16 10%应付普通股股利 60,000,000.00
期末未分配利润 829,597,805.24
（二十七）营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,042,745,107.03 1,805,318,480.71其他业务收入 35,362,451.66 31,355,292.62营业成本 1,487,557,343.42 1,337,541,978.432、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工 业 2,042,745,107.03 1,478,609,669.36 1,805,318,480.71 1,330,879,214.24合计 2,042,745,107.03 1,478,609,669.36 1,805,318,480.71 1,330,879,214.24
财务报表附注第45页
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3、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本生活热水 990,412,064.83 632,945,390.97 910,618,580.99 625,170,098.48厨房电器 887,572,523.64 721,435,523.19 704,338,822.83 572,152,020.46其他 164,760,518.56 124,228,755.20 190,361,076.89 133,557,095.30合计 2,042,745,107.03 1,478,609,669.36 1,805,318,480.71 1,330,879,214.244、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内销售 1,157,316,536.26 746,560,925.22 1,053,280,315.18 678,110,283.66出口销售 885,428,570.77 732,048,744.14 752,038,165.53 652,768,930.58合计 2,042,745,107.03 1,478,609,669.36 1,805,318,480.71 1,330,879,214.245、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)客户一 90,661,074.22 4.36客户二 70,762,560.98 3.41客户三 69,486,571.10 3.34客户四 50,544,638.98 2.43客户五 49,275,699.26 2.37合计 330,730,544.54 15.91（二十八）营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准城市维护建设税 9,034,585.61 5,979,477.85 5%；7%教育费附加 3,988,070.82 2,597,315.84 3%地方教育费附加 2,658,713.87 1,731,543.90 2%营业税 25,753.99 174,994.72 5%合计 15,707,124.29 10,483,332.31
（二十九）销售费用
项目 本期金额 上期金额
市场费用 121,093,886.88 91,185,611.64运杂费 38,240,039.93 29,808,538.74广告宣传费 31,273,037.16 14,577,651.27售后服务费 40,069,292.82 32,903,670.89职工薪酬 27,480,268.87 27,724,392.16
财务报表附注第46页
广东万和新电气股份有限公司
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财务报表附注
差旅费 4,168,021.35 3,953,669.50业务招待费 2,233,864.58 2,199,280.02其他 15,021,981.33 10,657,343.39合计 279,580,392.92 213,010,157.61（三十）管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 36,564,173.78 37,050,617.62技术开发费 49,060,132.29 34,779,855.68折旧费 8,092,708.09 7,278,567.13低值易耗品摊销 2,216,661.96 2,253,782.27税费 3,827,156.57 5,735,164.46无形资产摊销 3,208,421.39 2,524,453.59维修费 1,638,868.70 1,402,969.74业务招待费 635,314.45 685,288.47差旅费 534,043.18 351,219.26其他 9,753,272.12 7,121,462.42合计 115,530,752.53 99,183,380.64（三十一）财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 499.63减：利息收入 4,197,268.33 5,788,502.83汇兑损益 -7,574,134.20 10,085,000.99其他 622,549.49 692,242.26合计 -11,148,853.04 4,989,240.05（三十二）资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 5,352,870.22 8,914,180.58存货跌价损失 55,449.56 -231,107.40合计 5,408,319.78 8,683,073.18（三十三）投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 8,608,715.17 11,496,796.55理财收益 136,735.04合计 8,608,715.17 11,633,531.59
财务报表附注第47页
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财务报表附注
2、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额
佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司 -314,648.25 -243,210.39广东揭东农村商业银行股份有限公司 8,923,363.42 11,740,006.94合计 8,608,715.17 11,496,796.553、投资收益的说明：
投资收益的汇回没有重大限制的。
（三十四）营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额非流动资产处置利得合计 54,465.12 5,967.30 54,465.12其中：处置固定资产利得 54,465.12 5,967.30 54,465.12处置无形资产利得
政府补助 4,321,343.39 3,320,368.94 4,321,343.39违约赔偿罚款收入 1,006,739.23 631,501.14 1,006,739.23保险公司赔偿 505,000.00 505,000.00其他 892,083.77 769,644.49 892,083.77合计 6,779,631.51 4,727,481.87 6,779,631.512、政府补助明细
与资产相关项目 本期金额 上期金额
/与收益相关佛山市质量技术监督局质量奖 1,000,000.00 与收益相关杨和镇财政局拨付新能源开发专项资金 1,000,000.00 与收益相关高明财政局拔付―广东省可再生能源建筑应用
510,000.00 与收益相关示范项目‖补贴
高明财政局拨付基于物联网技术的多能互补
400,000.00 与收益相关式生活供热系统研究与示范应用专项资金
2013年佛山市创新型城市建设科技项目经费 300,000.00 与收益相关佛山市顺德区财务税局拨补贴款 116,372.60 与收益相关 2013年 1-8月份广东省出口信用保险专项资
101,700.00 与收益相关金
2013年省级工业设计发展专项资金 100,000.00 与收益相关创新方法在节能燃气具产品上的推广应用项 100,000.00 与收益相关
财务报表附注第48页
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财务报表附注
与资产相关项目 本期金额 上期金额
/与收益相关目
产业振兴和技术改造项目专项资金 455,500.02 与资产相关环境保护部环境保护对外合作中心拨补贴款 107,124.31 与收益相关财政扶持资金 1,853,643.00 与收益相关政府慰问金 20,000.00 21,000.00 与收益相关顺德区财税局"2012年外向型民营企业发展专项资
12,500.00 与收益相关金)
经济发展专项资金补贴 12,000.00 与收益相关技术改造补贴 539,180.03 与收益相关佛山高明财政局12年建筑节能示范项目专项资金
125,000.00 与收益相关款
佛山市顺德区经济和科技促进局补贴款 18,000.00 与收益相关佛山市顺德区容桂街道办事处先进基层党组织奖
10,000.00 与收益相关金
2012年度产品出口总量先进奖励 30,000.00 与收益相关财政局代付款补贴 1,571.60 与收益相关收2012年度东凤镇超千万元纳税大户奖 10,528.00 30,000.00 与收益相关其他 207,242.77 560,350.00 与收益相关合计 4,321,343.39 3,320,368.94
（三十五）营业外支出
计入本期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额非流动资产处置损失合计 23,437.96 177,433.32 23,437.96其中：固定资产处置损失 23,437.96 177,433.32 23,437.96无形资产处置损失
捐赠及赞助支出 108,000.00 108,000.00罚款支出 2,479.16 6,234.52 2,479.16其他 511,007.71 929,674.50 511,007.71合计 644,924.83 1,113,342.34 644,924.83（三十六）所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 33,169,660.44 29,108,350.50递延所得税调整 -1,590,819.71 2,686,229.37合计 31,578,840.73 31,794,579.87（三十七）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
财务报表附注第49页
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计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于公司普通股股东的合并净利润除以公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额（注）归属于公司普通股股东的合并净利润 166,854,919.54 146,557,573.06公司发行在外普通股的加权平均数 440,000,000.00 440,000,000.00基本每股收益（元/股） 0.3792 0.3331普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额（注）年初已发行普通股股数 440,000,000.00 440,000,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 440,000,000.00 440,000,000.00注：上期金额，按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。
财务报表附注第50页
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（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于公司普通股股东的合并净利润除以调整后的公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的合并净利润（稀释） 166,854,919.54 146,557,573.06公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 440,000,000.00 440,000,000.00稀释每股收益（元/股） 0.3792 0.3331普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 440,000,000.00 440,000,000.00[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 440,000,000.00 440,000,000.00因报告期内不存在认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数的因素，稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
（三十八）其他综合收益
项目 本期金额 上期金额1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 21,417.05 -1,628,278.99减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 21,417.05 -1,628,278.995.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
财务报表附注第51页
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小计
合计 21,417.05 -1,628,278.99（三十九）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
银行存款利息 2,648,689.85保证金及押金 16,143,454.44备用金 135,633.96政府补助 30,215,843.37往来款 27,051,746.14其他 5,123,143.92合计 81,318,511.682、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
期间费用付现 179,841,809.45往来款 31,785,966.88保证金 27,565,329.29备用金 3,854,140.00其他 15,697,928.30合计 258,745,173.923、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入（募集资金） 1,548,578.48合计 1,548,578.48（四十）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 168,637,059.91 146,235,702.36加：资产减值准备 5,408,319.78 8,683,073.18固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,521,737.24 33,386,653.07无形资产摊销 3,265,689.53 2,581,721.73长期待摊费用摊销 42,077,186.97 38,117,720.93处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-31,027.16 171,466.02（收益以―－‖号填列）
财务报表附注第52页
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项目 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） -2,282,412.52 2,862,029.12投资损失（收益以―－‖号填列） -8,608,715.17 -11,633,531.59递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,590,819.71 2,686,229.37递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 68,562,380.91 38,687,935.98经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -144,959,268.15 -54,856,802.94经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 119,009,093.68 19,094,202.20其他
经营活动产生的现金流量净额 288,009,225.31 226,016,399.432、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 858,705,199.01 719,072,476.18减：现金的期初余额 717,567,040.72 786,761,121.39加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 141,138,158.29 -67,688,645.212、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 858,705,199.01 719,072,476.18其中：库存现金 14,049.87 12,225.81可随时用于支付的银行存款 858,691,149.14 719,060,250.37可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 858,705,199.01 719,072,476.18注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
财务报表附注第53页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 公司的母公司情况
（金额单位：万元）法定 注册 母公司对公司的 对公司的 公司最终
母公司名称 关联关系企业类型 注册地 业务性质 组织机构代码代表人 资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 控制方
广东万和集团 有限责任 投资与 卢础其、卢楚隆、
母公司 佛山市 卢楚隆 45,000 38.25 38.25 28010045-1有限公司 公司 管理服务 卢楚鹏共同控制
(二) 公司的子公司情况：
子公司
子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码类型
万和国际（香港）有限公司 全资 有限责任公司 香港 卢础其 贸易 2,000万港币 100 100
广东万和电气有限公司 全资 有限责任公司 佛山市 叶远璋 生产制造 5,000 100 100 68240525-8佛山市顺德万和电气配件有
全资 有限责任公司 佛山市 叶远璋 生产制造 2,000 100 100 68243011-1限公司
中山万和电器有限公司 控股 有限责任公司 中山市 卢楚鹏 生产制造 230万美元 75 75 75289358-5合肥万和电气有限公司 全资 有限责任公司 合肥市 卢楚鹏 生产制造 3,000 100 100 06083741-9广东万和热能科技有限公司 全资 有限责任公司 佛山市 卢宇聪 生产制造 5,000 100 100 30402369-0财务报表附注第54页
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(三) 公司的合营和联营企业情况
法定 本企业持股 本企业在被投资单 组织机构被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
代表人 比例(%) 位表决权比例(%) 代码一、合营企业
无
二、联营企业
佛山市顺德区德和恒信投资 房产管理、
有限责任公司 佛山市 卢楚隆 4,800 26 26 联营 68244234-X管理有限公司 物业管理
广东揭东农村商业银行股份
股份合作制企业 揭阳市 许妙忠 金融 56,856.93 8 8 联营 66149303-3有限公司
财务报表附注第55页
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(四) 公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司的关系 组织机构代码
广东顺德农村商业银行股份有限公司 母公司的联营公司 66331519-3广东鸿特精密技术(台山）有限公司 母公司的控股子公司 59215825-7佛山市宏图中宝电缆有限公司 卢楚隆担任其执行董事 66148118-x(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品情况
本期金额 上期金额
关联交易关联交易定价方
关联方 占同类交易 占同类交易内容 式及决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)佛山市宏图中宝电
电缆 市场定价 237,617.20 0.01
缆有限公司
3、出售商品情况
本期金额 上期金额
关联交易关联交易定价方
关联方 占同类交易 占同类交易内容 式及决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)佛山市宏图中宝电
小家电 市场定价 3,140.17 0.00
缆有限公司
4、关联租赁情况
公司承租情况：
租赁资产 租赁 租赁 租赁费 本期确认的租出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 定价依据 赁费佛山市顺德区德和恒信投资广东万和新电气股份
宿舍 2014.1.1 2014.12.31 市场定价 146,613.60管理有限公司 有限公司
广东万和新电气股份
广东万和集团有限公司 宿舍 2013.7.1 2014.6.30 市场定价 122,586.00有限公司
合计 269,199.605、关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 1,920,160.70 1,558,442.50
财务报表附注第56页
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9、应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
佛山市宏图中宝电缆有限公司 138,051.79
七、 股份支付
公司本报告期内没有发生该事项。
八、 或有事项
公司无需要披露的或有事项。
九、 承诺事项
公司无需要披露的承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项。
十一、其他重要事项说明
公司无需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内
217,500,602.01 95.38 8,380,652.86 3.85 104,802,362.39 97.83 5,182,851.22 4.95（含1年）
1-2年（含2年） 8,265,672.95 3.62 1,239,850.94 15.00 193,184.50 0.18 28,977.68 15.002-3年（含3年） 161,232.00 0.07 48,369.60 30.00 391,593.17 0.37 117,477.95 30.003年以上 2,103,604.73 0.93 2,103,604.73 100.00 1,734,951.56 1.62 1,734,951.56 100.00合计 228,031,111.69 100.00 11,772,478.13 5.16 107,122,091.62 100.00 7,064,258.41 6.59
财务报表附注第57页
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2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款：
组合1 49,887,544.91 21.88 1,145,337.97 1.07
组合2 178,143,566.78 78.12 11,772,478.13 6.61 105,976,753.65 98.93 7,064,258.41 6.67组合小计 228,031,111.69 100.00 11,772,478.13 5.16 107,122,091.62 100.00 7,064,258.41 6.59单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 228,031,111.69 100.00 11,772,478.13 5.16 107,122,091.62 100.00 7,064,258.41 6.59组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 167,613,057.10 5.00 8,380,652.86 103,657,024.42 5.00 5,182,851.221-2年 8,265,672.95 15.00 1,239,850.94 193,184.50 15.00 28,977.682-3年 161,232.00 30.00 48,369.60 391,593.17 30.00 117,477.953年以上 2,103,604.73 100.00 2,103,604.73 1,734,951.56 100.00 1,734,951.56合计 178,143,566.78 6.61 11,772,478.13 105,976,753.65 6.67 7,064,258.413、本报告期无转回或收回本报告期前已全额计提坏账准备或计提减值准备的金额较大应收账款。
4、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生客户终止合作，账龄
波兰西摩有限公司 货款 11,476.82 否
较长，且无法收回
合计 11,476.82
5、期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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6、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额单位名称 与公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)客户一 非关联方客户 22,605,035.34 1年以内 9.91客户二 非关联方客户 21,741,847.56 1年以内 9.53客户三 非关联方客户 19,883,023.13 1年以内 8.72客户四 非关联方客户 15,725,710.11 1年以内 6.90客户五 非关联方客户 14,479,054.80 1年以内 6.35合计 94,434,670.94 41.417、应收关联方账款情况
单位名称 与公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)佛山市顺德万和电气配件有限公司 子公司 1,587,291.46 0.70合肥万和电气有限公司 子公司 48,300,253.45 21.18合计 49,887,544.91 21.888、本报告期没有因金融资产转移而终止确认的应收款项。
9、本报告期没有未全部终止确认的被转移的应收账款。
10、本报告期没有以应收款项为标的进行证券化的的情况。
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内
109,158,461.54 85.26 865,423.08 0.79 34,848,315.61 97.55 1,149,915.78 3.30（含1年）
1-2年（含2年） 18,146,140.13 14.18 2,721,921.02 15.00 249,524.85 0.70 37,428.73 15.002-3年（含3年） 245,978.85 0.19 73,793.66 30.00 154,144.64 0.43 46,243.39 30.003年以上 474,144.64 0.37 474,144.64 100.00 470,000.00 1.32 470,000.00 100.00合计 128,024,725.16 100.00 4,135,282.40 3.23 35,721,985.10 100.00 1,703,587.90 4.772、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
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单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 91,850,000.00 71.74 11,850,000.00 33.17
组合2 36,174,725.16 28.26 4,135,282.40 11.43 23,871,985.10 66.83 1,703,587.90 7.14组合小计 128,024,725.16 100.00 4,135,282.40 3.23 35,721,985.10 100.00 1,703,587.90 4.77单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 128,024,725.16 100.00 4,135,282.40 3.23 35,721,985.10 100.00 1,703,587.90 4.77组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 17,308,461.54 5.00 865,423.08 22,998,315.61 5.00 1,149,915.781－2年 18,146,140.13 15.00 2,721,921.02 249,524.85 15.00 37,428.732－3年 245,978.85 30.00 73,793.66 154,144.64 30.00 46,243.393年以上 474,144.64 100.00 474,144.64 470,000.00 100.00 470,000.00合计 36,174,725.16 11.43 4,135,282.40 23,871,985.10 7.14 1,703,587.903、本期无转回或收回其他应收款。
4、本报告期无实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
佛山市高明区杨和镇财政局 非关联方 17,700,000.00 1-2年 13.83 保证金佛山市顺德区公共资源交易
非关联方 10,690,000.001年以内 8.35 保证金中心
苏宁云商集团股份有限公司
非关联方 500,000.001年以内 0.39 保证金苏宁采购中心
北京京东叁佰陆拾度电子商
非关联方 500,000.001年以内 0.39 广告费务有限公司
北京东方益达国际展览有限
非关联方 328,298.001年以内 0.26 广告费责任公司
合计 29,718,298.00 23.22
7、应收关联方账款情况
财务报表附注第60页
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单位名称 与公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)合肥万和电气有限公司 子公司 11,850,000.00 9.26中山万和电器有限公司 子公司 80,000,000.00 62.49合计 91,850,000.00 71.758、本报告期没有因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9、本报告期没有未全部终止确认的被转移的其他应收款。
10、本报告期没有以其他应收款为标的进行证券化的情况。
11、本报告期末没有应收政府补助。
财务报表附注第61页
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营及合 在被投 在被投 在被投资单位 本期
核算 投资 年初 增减 营企业其他综 期末 资单位 资单位 持股比例与表 减值 计提
被投资单位 本期现金红利方法 成本 余额 变动 合收益变动中 余额 持股比 表决权 决权比例不一 准备 减值
享有的份额 例(%) 比例(%) 致的说明 准备
联营企业：
佛山市顺德区德和恒信投资
权益法 12,480,000.00 11,893,741.72 -314,648.25 11,579,093.47 26 26
有限公司
广东揭东农村商业银行股份
权益法 100,768,000.00 116,785,778.36 4,787,363.42 121,573,141.78 8 8 4,136,000.00有限公司
权益法小计 113,248,000.00 128,679,520.08 4,472,715.17 133,152,235.25 4,136,000.00子公司：
佛山市顺德万和电气配件有
成本法 67,118,200.00 67,118,200.00 67,118,200.00 100 100
限公司
广东万和电气有限公司 成本法 89,536,200.00 89,536,200.00 89,536,200.00 100 100
中山万和电器有限公司 成本法 9,674,973.18 9,674,973.18 9,674,973.18 75 75 87,451,504.06万和国际（香港）有限公司成本法 17,634,997.40 17,634,997.40 17,634,997.40 100 100
合肥万和电气有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100
成本法小计 213,964,370.58 213,964,370.58 213,964,370.58 87,451,504.06合计 327,212,370.58 342,643,890.66 347,116,605.83 91,587,504.062、本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
财务报表附注第62页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,207,303,763.90 1,273,207,974.18其他业务收入 20,351,034.03 18,446,367.37营业成本 857,169,120.12 927,793,158.752、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工 业 1,207,303,763.90 846,590,330.39 1,273,207,974.18 918,900,548.28合计 1,207,303,763.90 846,590,330.39 1,273,207,974.18 918,900,548.283、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本生活热水 914,791,313.90 623,865,211.73 907,132,764.12 643,341,853.35厨房电器 225,135,601.49 165,220,568.92 254,069,582.05 182,187,170.74其他 67,376,848.51 57,504,549.74 112,005,628.01 93,371,524.19合计 1,207,303,763.90 846,590,330.39 1,273,207,974.18 918,900,548.284、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内销售 1,056,062,549.08 725,729,422.06 1,050,817,120.25 731,338,286.21出口销售 151,241,214.82 120,860,908.33 222,390,853.93 187,562,262.07合计 1,207,303,763.90 846,590,330.39 1,273,207,974.18 918,900,548.28
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5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)客户一 50,544,638.98 4.12客户二 49,275,699.26 4.01客户三 42,022,372.08 3.42客户四 34,284,842.48 2.79客户五 26,305,041.29 2.14合计 202,432,594.09 16.48(五) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 8,608,715.17 11,496,796.55成本法核算的长期股权投资收益 87,451,504.06
理财收益 88,337.78合计 96,060,219.23 11,585,134.332、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额
佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司 -314,648.25 -243,210.39揭东县农村信用合作联社 8,923,363.42 11,740,006.94合计 8,608,715.17 11,496,796.553、投资收益的说明：
投资收益的汇回没有重大限制的。
(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 175,591,201.58 97,145,768.97加：资产减值准备 7,151,391.04 2,025,009.46固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,820,968.32 10,332,630.59无形资产摊销 1,054,735.70 788,877.03长期待摊费用摊销 34,278,609.56 30,864,270.79处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-1,631.20
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务报表附注第64页
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项目 本期金额 上期金额
财务费用（收益以―－‖号填列） -242,500.55 -529,412.50投资损失（收益以―－‖号填列） -96,060,219.23 -11,585,134.33递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 213,628.40 710,893.80递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -6,644,131.26 60,538,305.28经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -250,627,691.89 -22,076,668.21经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 103,213,588.26 -90,822,183.59其他
经营活动产生的现金流量净额 -21,252,051.27 77,392,357.292、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 568,912,377.64 542,522,742.63减：现金的期初余额 571,264,538.08 643,948,614.07加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,352,160.44 -101,425,871.44十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 29,395.96
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
4,321,343.39
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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项目 本期金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,783,967.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -961,765.15
少数股东权益影响额（税后） -36,042.05
合计 5,136,899.48
(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.46 0.3792 0.3792扣除非经常性损益后归属于公司
6.27 0.3675 0.3675普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表异常情况及原因的说明：
报表项目 期末余额 年初余额 变动比率 变动原因
合肥万和新能源热水产品生产在建工程 26,121,978.82 3,857,350.32 577.20%
基地建设项目施工增加。
应付票据 258,642,130.60 190,342,728.41 35.88%票据结算增加。
应付职工薪酬 20,521,736.59 34,289,108.50 -40.15%期末未发放奖励性薪酬减少。
应交税费 9,887,418.14 15,536,857.29 -36.36%期末未支付房产税减少。
其他应付款 84,111,106.17 63,975,141.44 31.47%应支付的工程类保证金增加。
本期营业收入增加以及较多售预计负债 3,090,651.71 1,747,216.08 76.89%
后维修费用尚未结算。
财务报表附注第66页
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2、利润表异常情况及原因的说明：
报表项目 本期金额 上期金额 变动比率 变动原因
营业税金及附加 15,707,124.29 10,483,332.31 49.83%销售增加导致相关税费增加。
业务规模增加导致销售费用增销售费用 279,580,392.92 213,010,157.61 31.25%
加。
财务费用 -11,148,853.04 4,989,240.05 -323.46%本期汇兑损益减少。
本年期末较上年同期应收账款资产减值损失 5,408,319.78 8,683,073.18 -37.71%
减少。
营业外收入 6,779,631.51 4,727,481.87 43.41%政府补助增加。
营业外支出 644,924.83 1,113,342.34 -42.07%非常损失减少。
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年8月21日批准报出。
广东万和新电气股份有限公司（加盖公章）二〇一四年八月二十一日
财务报表附注第67页