北京盛通印刷股份有限公司
2015年半年度财务报告
2015年8月
报表第1页
北京盛通印刷股份有限公司
合并资产负债表
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注、五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|69,175,642.22|85,959,969.70|
|结算备付金|||-|
|拆出资金|||-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||-|
|衍生金融资产|||-|
|应收票据|（二）|350,000.00|500,000.00|
|应收账款|（三）|208,419,452.33|176,197,568.99|
|预付款项|（四）|9,946,258.03|9,614,351.57|
|应收保费|||-|
|应收分保账款|||-|
|应收分保合同准备金|||-|
|应收利息|（五）|195,451.88|855,911.28|
|应收股利|||-|
|其他应收款|（六）|4,453,271.22|2,938,740.29|
|买入返售金融资产|||-|
|存货|（七）|172,660,501.73|160,712,725.19|
|划分为持有待售的资产|||-|
|一年内到期的非流动资产|（八）|346,051.62|875,279.90|
|其他流动资产|（九）|6,632,656.48|7,107,479.41|
|流动资产合计||472,179,285.51|444,762,026.33|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款|||-|
|可供出售金融资产|||-|
|持有至到期投资|||-|
|长期应收款|||-|
|长期股权投资|（十）|2,000,000.00|-|
|投资性房地产|||-|
|固定资产|（十一）|528,862,550.63|497,114,850.58|
|在建工程|（十二）|34,490,123.78|14,759,753.81|
|工程物资|||-|
|固定资产清理|||-|
|生产性生物资产|||-|
|油气资产|||-|
|无形资产|（十三）|66,470,568.10|67,524,957.48|
|开发支出|||-|
|商誉|||-|
|长期待摊费用|（十四）|754,100.72|468,834.08|
|递延所得税资产|（十五）|7,691,216.55|5,598,003.13|
|其他非流动资产|（十六）|113,639,858.46|50,609,730.10|
|非流动资产合计||753,908,418.24|636,076,129.18|
|资产总计||1,226,087,703.75|1,080,838,155.51|

企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第2页
北京盛通印刷股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注、五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|137,588,448.20|108,400,000.00|
|向中央银行借款|||-|
|吸收存款及同业存放|||-|
|拆入资金|||-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||-|
|衍生金融负债|||-|
|应付票据|（十八）|162,636,176.74|152,375,588.61|
|应付账款|（十九）|166,476,786.44|141,549,361.47|
|预收款项|（二十）|10,347,622.39|14,776,545.39|
|卖出回购金融资产款|||-|
|应付手续费及佣金|||-|
|应付职工薪酬|（二十一）|8,693,724.10|6,130,193.13|
|应交税费|（二十二）|4,049,498.25|5,336,687.22|
|应付利息|（二十三）|234,727.14|182,487.96|
|应付股利|（二十四）|4,878,761.56|2,397,791.56|
|其他应付款|（二十五）|51,936,544.23|22,529,747.03|
|应付分保账款|||-|
|保险合同准备金|||-|
|代理买卖证券款|||-|
|代理承销证券款|||-|
|一年内到期的非流动负债|||-|
|其他流动负债|||-|
|流动负债合计||546,842,289.05|453,678,402.37|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十六）|30,797,364.09|32,318,375.60|
|应付债券|||-|
|其中：优先股|||-|
|永续债|||-|
|长期应付款|||-|
|长期应付职工薪酬|||-|
|专项应付款|||-|
|预计负债|||-|
|递延收益|（二十七）|49,452,463.92|4,581,802.35|
|递延所得税负债|||-|
|其他非流动负债|||-|
|非流动负债合计||80,249,828.01|36,900,177.95|
|负债合计||627,092,117.06|490,578,580.32|
|所有者权益：||||
|股本|（二十八）|132,000,000.00|132,000,000.00|
|其他权益工具|||-|
|其中：优先股|||-|
|永续债|||-|
|资本公积|（二十九）|271,607,018.25|271,607,018.25|
|减：库存股|||-|
|其他综合收益|||-|
|专项储备|||-|
|盈余公积|（三十）|23,159,657.61|23,159,657.61|
|一般风险准备|||-|
|未分配利润|（三十一）|171,944,725.96|163,492,899.33|
|归属于母公司所有者权益合计||598,711,401.82|590,259,575.19|
|少数股东权益||284,184.87|-|
|所有者权益（或股东权益）合计||598,995,586.69|590,259,575.19|
|负债和所有者权益总计||1,226,087,703.75|1,080,838,155.51|

企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第3页
北京盛通印刷股份有限公司
资产负债表
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注、十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||60,837,928.38|59,393,594.85|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||-|
|衍生金融资产|||-|
|应收票据||350,000.00|300,000.00|
|应收账款|（一）|193,225,200.32|167,704,923.64|
|预付款项||5,042,964.08|6,588,871.42|
|应收利息||195,451.88|243,827.94|
|应收股利|||-|
|其他应收款|（二）|74,827,801.40|14,379,486.52|
|存货||141,882,052.81|138,651,048.93|
|划分为持有待售的资产|||-|
|一年内到期的非流动资产|||-|
|其他流动资产|||-|
|流动资产合计||476,361,398.87|387,261,753.30|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|||-|
|持有至到期投资|||-|
|长期应收款|||-|
|长期股权投资|（三）|250,700,000.00|245,000,000.00|
|投资性房地产|||-|
|固定资产||392,080,831.20|416,043,551.25|
|在建工程||376,963.36|242,213.67|
|工程物资|||-|
|固定资产清理|||-|
|生产性生物资产|||-|
|油气资产|||-|
|无形资产||17,232,290.95|17,568,782.76|
|开发支出|||-|
|商誉|||-|
|长期待摊费用|||-|
|递延所得税资产||3,879,128.14|1,930,674.41|
|其他非流动资产||13,713,814.74|18,852,643.04|
|非流动资产合计||677,983,028.39|699,637,865.13|
|资产总计||1,154,344,427.26|1,086,899,618.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第4页
北京盛通印刷股份有限公司
资产负债表（续）
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注、十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||137,588,448.20|88,400,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||-|
|衍生金融负债|||-|
|应付票据||162,636,176.74|152,375,588.61|
|应付账款||138,967,509.09|140,907,506.16|
|预收款项||7,338,138.78|12,762,947.60|
|应付职工薪酬||5,400,235.55|4,182,885.89|
|应交税费||3,350,124.90|4,724,065.25|
|应付利息||196,230.43|182,487.96|
|应付股利||4,878,761.56|2,397,791.56|
|其他应付款||38,494,225.70|43,677,573.04|
|划分为持有待售的负债|||-|
|一年内到期的非流动负债|||-|
|其他流动负债|||-|
|流动负债合计||498,849,850.95|449,610,846.07|
|非流动负债：||||
|长期借款||30,797,364.09|32,318,375.60|
|应付债券|||-|
|其中：优先股|||-|
|永续债|||-|
|长期应付款|||-|
|长期应付职工薪酬|||-|
|专项应付款|||-|
|预计负债|||-|
|递延收益||16,125,875.53|4,581,802.35|
|递延所得税负债|||-|
|其他非流动负债|||-|
|非流动负债合计||46,923,239.62|36,900,177.95|
|负债合计||545,773,090.57|486,511,024.02|
|所有者权益：||||
|股本||132,000,000.00|132,000,000.00|
|其他权益工具|||-|
|其中：优先股|||-|
|永续债|||-|
|资本公积||271,607,018.25|271,607,018.25|
|减：库存股|||-|
|其他综合收益|||-|
|专项储备|||-|
|盈余公积||23,159,657.61|23,159,657.61|
|未分配利润||181,804,660.83|173,621,918.55|
|所有者权益合计||608,571,336.69|600,388,594.41|
|负债和所有者权益总计||1,154,344,427.26|1,086,899,618.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第5页
北京盛通印刷股份有限公司
合并利润表
2015年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注、五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||333,855,325.68|303,152,387.26|
|其中：营业收入|（三十二）|333,855,325.68|303,152,387.26|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||329,912,295.58|292,352,739.31|
|其中：营业成本|（三十二）|275,758,857.53|250,621,959.50|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十三）|1,340,900.72|915,205.31|
|销售费用|（三十四）|19,757,316.04|14,847,483.25|
|管理费用|（三十五）|26,807,157.17|24,047,970.73|
|财务费用|（三十六）|4,223,407.05|1,691,688.17|
|资产减值损失|（三十七）|2,024,657.07|228,432.35|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||3,943,030.10|10,799,647.95|
|加：营业外收入|（三十八）|8,625,937.90|2,052,690.45|
|其中：非流动资产处置利得||21,845.31|24,000.00|
|减：营业外支出|（三十九）|130,628.03|30,856.14|
|其中：非流动资产处置损失||90,675.75|6513.54|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||12,438,339.97|12,821,482.26|
|减：所得税费用|（四十）|42,328.47|2,061,039.47|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||12,396,011.50|10,760,442.79|
|归属于母公司所有者的净利润||12,411,826.63|10,760,442.79|
|少数股东损益||-15,815.13||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分||||
|5. 外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||12,396,011.50|10,760,442.79|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||12,411,826.63|10,760,442.79|
|归属于少数股东的综合收益总额||-15,815.13||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.09|0.08|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.09|0.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第6页
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利润表
2015年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注、十三|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|305,165,058.05|279,576,334.61|
|减：营业成本|（四）|255,980,607.08|230,960,519.64|
|营业税金及附加||1,125,732.52|857,966.98|
|销售费用||14,350,055.94|10,883,709.92|
|管理费用||20,898,634.07|19,515,821.51|
|财务费用||4,092,228.67|2,438,791.31|
|资产减值损失||1,445,618.35|82,588.65|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||7,272,181.42|14,836,936.60|
|加：营业外收入||4,378,526.19|1,880,639.35|
|其中：非流动资产处置利得||21,845.31|24,000.00|
|减：营业外支出||109,228.03|6,741.15|
|其中：非流动资产处置损失||90,675.75|6,513.54|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||11,541,479.58|16,710,834.80|
|减：所得税费用||-601,262.70|2,307,919.04|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||12,142,742.28|14,402,915.76|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||12,142,742.28|14,402,915.76|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.09|0.11|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.09|0.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
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合并现金流量表
2015年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注、五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||333,378,576.25|325,547,564.07|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|||69,744.23|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十一）|60,897,110.42|11,908,258.25|
|经营活动现金流入小计||394,275,686.67|337,525,566.55|
|购买商品、接受劳务支付的现金||221,433,334.55|221,577,453.67|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||57,810,772.10|50,493,168.93|
|支付的各项税费||16,794,774.25|16,772,325.32|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十一）|23,210,689.85|16,226,870.01|
|经营活动现金流出小计||319,249,570.75|305,069,817.93|
|经营活动产生的现金流量净额||75,026,115.92|32,455,748.62|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||21,000.00|24,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||21,000.00|24,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||113,718,552.91|63,639,130.57|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||113,718,552.91|63,639,130.57|
|投资活动产生的现金流量净额||-113,697,552.91|-63,615,130.57|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||300,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||300,000.00||
|取得借款收到的现金||116,108,795.20|45,500,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十一）|67,462,238.05|45,661,825.27|
|筹资活动现金流入小计||183,871,033.25|91,161,825.27|
|偿还债务支付的现金||87,950,486.76|5,184,210.23|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,639,505.77|1,129,513.59|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十一）|50,136,634.81|52,343,673.01|
|筹资活动现金流出小计||144,726,627.34|58,657,396.83|
|筹资活动产生的现金流量净额||39,144,405.91|32,504,428.44|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||68,306.84|72,346.86|
|五、现金及现金等价物净增加额||541,275.76|1,417,393.35|
|加：期初现金及现金等价物余额||18,497,731.65|125,419,622.53|
|六、期末现金及现金等价物余额||19,039,007.41|126,837,015.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第8页
北京盛通印刷股份有限公司
现金流量表
2015年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|309,768,021.44|308,988,045.73|
|收到的税费返还||69,744.23|
|收到其他与经营活动有关的现金|38,687,699.33|30,892,570.97|
|经营活动现金流入小计|348,455,720.77|339,950,360.93|
|购买商品、接受劳务支付的现金|236,324,293.73|220,850,904.06|
|支付给职工以及为职工支付的现金|38,470,419.99|38,886,859.67|
|支付的各项税费|14,725,648.32|15,547,930.46|
|支付其他与经营活动有关的现金|86,583,016.10|34,993,602.70|
|经营活动现金流出小计|376,103,378.14|310,279,296.89|
|经营活动产生的现金流量净额|-27,647,657.37|29,671,064.04|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,002,034.41|24,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|1,002,034.41|24,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|13,569,153.02|6,543,186.32|
|投资支付的现金||40,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|13,569,153.02|46,543,186.32|
|投资活动产生的现金流量净额|-12,567,118.61|-46,519,186.32|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|116,108,795.20|45,500,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|47,462,238.05|45,661,825.27|
|筹资活动现金流入小计|163,571,033.25|91,161,825.27|
|偿还债务支付的现金|67,950,486.76|5,184,210.23|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|6,567,505.77|1,129,513.59|
|支付其他与筹资活动有关的现金|50,136,634.81|52,343,673.01|
|筹资活动现金流出小计|124,654,627.34|58,657,396.83|
|筹资活动产生的现金流量净额|38,916,405.91|32,504,428.44|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|68,306.84|72,346.86|
|五、现金及现金等价物净增加额|-1,230,063.23|15,728,653.02|
|加：期初现金及现金等价物余额|11,931,356.80|33,597,230.96|
|六、期末现金及现金等价物余额|10,701,293.57|49,325,883.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
：
报表第9页
北京盛通印刷股份有限公司
合并所有者权益变动表
本期金额
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|132,000,000.00||||271,607,018.25||||23,159,657.61||163,492,899.33||590,259,575.19|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|132,000,000.00||||271,607,018.25||||23,159,657.61||163,492,899.33||590,259,575.19|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||8,451,826.63|284,184.87|8,736,011.50|
|（一）综合收益总额|||||||||||12,411,826.63|-15,815.13|12,396,011.50|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||300,000.00|300,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||300,000.00|300,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-3,960,000.00||-3,960,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-3,960,000.00||-3,960,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|132,000,000.00||||271,607,018.25||||23,159,657.61||171,944,725.96|284,184.87|598,995,586.69|

企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第10页
北京盛通印刷股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
上期金额
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|132,000,000.00||||271,607,018.25||||21,389,700.97||157,821,225.29||582,817,944.51|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|132,000,000.00||||271,607,018.25||||21,389,700.97||157,821,225.29||582,817,944.51|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||1,769,956.64||5,671,674.04||7,441,630.68|
|（一）综合收益总额|||||||||||11,401,630.68||11,401,630.68|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,769,956.64||-5,729,956.64||-3,960,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,769,956.64||-1,769,956.64|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-3,960,000.00||-3,960,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|132,000,000.00||||271,607,018.25||||23,159,657.61||163,492,899.33||590,259,575.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第11页
北京盛通印刷股份有限公司
所有者权益变动表
本期金额
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|132,000,000.00||||271,607,018.25||||23,159,657.61|173,621,918.55|600,388,594.41|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|132,000,000.00||||271,607,018.25||||23,159,657.61|173,621,918.55|600,388,594.41|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||8,182,742.28|8,182,742.28|
|（一）综合收益总额||||||||||12,142,742.28|12,142,742.28|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-3,960,000.00|-3,960,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-3,960,000.00|-3,960,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|132,000,000.00||||271,607,018.25||||23,159,657.61|181,804,660.83|608,571,336.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第12页
北京盛通印刷股份有限公司
所有者权益变动表（续）
上期金额
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|132,000,000.00||||271,607,018.25||||21,389,700.97|161,652,308.77|586,649,027.99|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|132,000,000.00||||271,607,018.25||||21,389,700.97|161,652,308.77|586,649,027.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||1,769,956.64|11,969,609.78|13,739,566.42|
|（一）综合收益总额||||||||||17,699,566.42|17,699,566.42|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,769,956.64|-5,729,956.64|-3,960,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,769,956.64|-1,769,956.64||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-3,960,000.00|-3,960,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|132,000,000.00||||271,607,018.25||||23,159,657.61|173,621,918.55|600,388,594.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：栗延秋 主管会计工作负责人：唐正军 会计机构负责人：许菊平
报表第13页
北京盛通印刷股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
北京盛通印刷股份有限公司
二〇一五年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
北京盛通印刷股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年5月经北京市工商行政管理局批准，由贾冬临、贾春琳、贾则平共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：110302001792085。2007年7月15日在深圳证券交易所上市。
所属行业为印刷和记录媒介复制业。
截至2015年6月30日止，本公司累计发行股本总数3,300万股，注册资本为13,200万元，注册地：北京市北京经济技术开发区经海三路18号，总部地址：北京市北京经济技术开发区经海三路18号。本公司主要经营活动为：出版物印刷、装订，其他印刷品印刷、装订，商标印刷，普通货物运输；广告制作，销售纸张、油墨，货物进出口、技术进出口、代理进出口。本公司法定代表人为栗延秋，本公司的实际控制人为栗延秋。
本财务报表业经公司全体董事于2015年8月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
北京盛通包装印刷有限公司
北京盛通商印快线网络科技有限公司
北京盛通兴源商贸有限公司
上海盛通时代印刷有限公司
香港盛通商贸有限公司
盛通（廊坊）出版物印刷有限公司
本期合并财务报表范围内新增盛通（廊坊）出版物印刷有限公司子公司。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制
财务报表附注第1页
北京盛通印刷股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月的持续经营能力良好。不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注第2页
北京盛通印刷股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产
财务报表附注第3页
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2015年半年度
财务报表附注
负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控
财务报表附注第4页
北京盛通印刷股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
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金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项应收款项超过应收款项余额的10%|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|个别认定法|

2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|组合的划分依据||
|组合1|合并范围外公司|
|组合2|合并范围内公司。|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|组合1|账龄分析法|
|组合2|合并范围内关联公司之间不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）|5|5|
|1－2年|10|10|
|2－3年|20|20|
|3年以上|50|50|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。这些特征包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、半产品、产成品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。产成品按个别计价法。
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3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品单位价值较小的，在领用或发出时采用一次摊销法；单位价值较大的，除特殊规定外，一般采用五五摊销法；包装物在领用或发出时一次计入当期产品销售成本。
(十二)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
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(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 2 0 - 4 0 5 4.75-2.38
直线法
机器设备 5 - 1 5 5 19.00-6.33
直线法
运输设备 5 - 1 0 5 19.00-9.50
直线法
其他设备 5 - 1 0 5 19.00-9.50
直线法
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，应当估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来未来经济利益的期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理摊销。使用寿命无限的无形资产不做摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，按照使用寿命有限的无形资产进行处理。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
财务报表附注第15页
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每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
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确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
A、或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
B、或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
企业在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与该商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入与
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成本能够可靠地计量。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权而发生的收入(包括利息收入和使用费收入)，在同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司以及收入金额能够可靠地计量的条件时，确认收入。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
劳务收入，在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如果劳务跨年度完成，在交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本确认为费用。
本公司主要从事期刊、图书以及商业宣传资料等出版物的生产、销售，其产品销售收入的具体确认方法如下：
本公司与客户签订销售合同，双方就该笔业务达成一致后，本公司业务部门开具印刷订单（印刷订单内容包括客户名称、订单内容、数量、金额、交货时间、原材料要求及印装工艺等），生产调度部门根据交货日期安排生产排期，生产完毕，合格产品按约定交付客户指定地点，客户验收后，即确认收入。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
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扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。
无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
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中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期内公司无重要会计政策变更。
2、重要会计估计变更
本公司于2015年2月13日发布关于固定资产折旧年限变更的董事会决议公告。公告编号：2015007,并从2015年3月1日开始执行，对报告期内财务报表项目及金额的影响如下对2015年6月30日/半年度财务报表影响金额（增加+/减
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少-）
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产类别|变更前折旧年限（年）|变更后折旧年限（年）|对2015年半年度财务相关报表||
||||项目|影响金额（增加+/减少-）|
|房屋及建筑物|20|20-40|净利润|3,647,676.15|
|机器设备|10|10-15|||

四、税项
(一) 主要税种和税率
①国内销售业务：根据财税【2005】165号《关于增值税若干政策的通知》规定，印刷企业接受出版单位委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号（CN）以及采用国际标准书号编序的图书、报纸和杂志，按货物销售征收增值税，即按13%的税率征收；其他按17%的税率征收。
②出口销售业务：根据2008年10月21日财税【2008】138号《财政部、国家税务总局关于提高部分商品出口退税率的通知》，自 2008年 11月 1日起，将书籍及类似印刷品的出口退税率提高到13%，具体执行时间以海关注明的出口时间为准。本公司2008年11月1日之后按照销售收入的13%税率征收，按照销售收入的13%税率退税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
北京盛通印刷股份有限公司 15%
北京盛通包装印刷有限公司 25%
北京盛通商印快线网络科技有限公司 25%
北京盛通兴源商贸有限公 25%
上海盛通时代印刷有限公司 25%
盛通（廊坊）出版物印刷有限公司 25%
香港盛通商贸有限公司 16.5%
(二) 税收优惠
公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定及北京市地方税务局公告2013年
第 4号第八条规定，公司自获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术企业的
相关优惠政策，2013年至 2015年所得税减按15％计征。高新技术企业证书编号：
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GR201311001447。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金： 353,036.80 147,725.70银行存款： 18,685,970.61 38,350,005.95其他货币资金 50,136,634.81 47,462,238.05合计 69,175,642.22 85,959,969.70其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 50,136,634.81 45,712,676.58信用证保证金 1,749,561.47履约保证金
用于担保的定期存款或通知存款 20,000,000.00合计 50,136,634.81 67,462,238.05(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 350,000.00 500,000.00商业承兑汇票
合计 350,000.00 500,000.002、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票
7,987,167.93
商业承兑汇票
合计 7,987,167.93
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比
类别 计提 计提比例 账面价值 例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例（%） （%
（%） （%））
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
220,297,621.16 11,878,168.83 100.
组合计提坏账准 100.00 5.39 208,419,452.33 186,153,185.41 9,955,616.42 5.35 176,197,568.99 00
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 220,297,621.16 / 11,878,168.83 / 208,419,452.33 186,153,185.41 / 9,955,616.42 / 176,197,568.99组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 213,763,293.68 10,688,164.70
1年以内 5.00 3,929,180.70 392,918.07
1-2年 10.00 1,684,957.77 336,991.55
2-3年 20.00 920,189.01 460,094.51
3年以上 50.00 220,297,621.16 11,878,168.83
合计
5.392、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,922,552.41元；本期不存在收回或转回坏账准备情况。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备客户1 7,733,671.07
3.51% 459,740.99客户2
5,399,493.09 2.45% 269,974.65客户3
5,384,346.70 2.44% 269,217.34客户4
5,269,450.52 2.39% 263,472.53
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客户5
4,820,739.41 2.19% 241,036.97合计 28,607,700.79 12.99% 1,503,442.48(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 7,320,655.05 73.60 6,643,788.69 69.101至2年 878,645.02 8.84 1,572,089.67 16.352至3年 537,124.88 5.40 286,545.81 2.983年以上 1,209,833.08 12.16 1,111,927.40 11.57合计 9,946,258.03 100.00 9,614,351.57 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%)北京明泰来环保科技有限公司 390,000.00 3.92阿斯特书刊装订设备贸易（深圳）有限公 361,499.00 3.64司
海德堡印刷设备(北京)有限公司 335,409.46 3.37廊坊市豪达商贸有限公司 330,000.00 3.32北京今印联图像设备有限公司 316,500.00 3.18 1,733,408.46
合计 17.43(五) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 612,083.34票据保证金 195,451.88 243,827.94合计 195,451.88 855,911.282、截至2015年6月30日，应收利息中无逾期利息。
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 4,809,577.01 100.00 356,305.79 4,453,271.22 3,192,941.42 100.00 254,201.13 7.96 2,938,740.29备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 4,809,577.01 / 356,305.79 / 4,453,271.22 3,192,941.42 / 254,201.13 / 2,938,740.29组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3,807,530.83 190,376.54
1年以内 5.00 732,007.38 73,200.75
1-2年 10.00 140,969.70 28,193.94
2-3年 20.00 129,069.10 64,534.56
3年以上 50.00 4,809,577.01 356,305.79
合计 7.412、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额102,104.66元；本期不存在收回或转回坏账准备情况。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
余额的比例(%)
佟芳 备用金 489,734.80 2年以内 10.18% 27,745.08北京中广群星至盛文化传播 保证金 222,777.00 一年以 4.63% 11,138.85内
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北京安达兴科贸有限公司 房租押金 200,795.60 一年以 4.17% 10,039.78内
北京海关 保证金 209,233.76 1年以内 4.35% 10,461.69栗莉 房租押金 155,936.76 1年以内 3.24% 8,192.62 1,278,477.92 26.58% 67,578.02(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
原材料 35,831,933.72 35,831,933.72 32,037,962.86 32,037,962.86低值易耗品 1,485,929.23 1,485,929.23 1,358,229.57 1,358,229.57自制半成品 70,728,882.62 70,728,882.62 74,046,390.78 74,046,390.78库存商品 64,613,756.16 64,613,756.16 53,270,141.98 53,270,141.98合计 172,660,501.73 172,660,501.73 160,712,725.19 160,712,725.192、截至2015年6月30日，本公司未发现存货出现跌价现象。
(八) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的非流动资产 346,051.62 875,279.90合计 346,051.62 875,279.90(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付租金 54,750.00待抵扣增值税 7,052,729.41 6,632,656.48
合计 6,632,656.48 7,107,479.41(十) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对合营公司 2,000,000.00 2,000,000.00
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投资
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 112,243,770.64 593,561,540.84 10,666,141.38 50,098,622.74 766,570,075.60（2）本期增加金额 70,230,140.43 1,807,011.46 410,049.81 72,447,201.70—购置 51,806,349.82 1,807,011.46 410,049.81 54,023,411.09—在建工程转入 18,423,790.61 18,423,790.61（3）本期减少金额
32,087,838.43 223,801.22 37,157.07 32,348,796.72—处置或报废 32,087,838.43 223,801.22 37,157.07 32,348,796.72—其他
（4）期末余额 112,243,770.64 631,703,842.84 12,249,351.62 50,471,515.48 806,668,480.582．累计折旧
（1）年初余额 21,618,118.78 227,686,117.86 4,217,458.03 15,933,530.35 269,455,225.02（2）本期增加金额 2,004,777.70 25,124,802.81 858,341.80 1,776,503.97 29,764,426.28—计提 2,004,777.70 25,124,802.81 858,341.80 1,776,503.97 29,764,426.28（3）本期减少金额 21,253,898.74 151,156.09 8,666.52 21,413,721.35—处置或报废 21,253,898.74 151,156.09 8,666.52 21,413,721.35—其他
（4）期末余额 23,622,896.48 231,557,021.93 4,924,643.74 17,701,367.80 277,805,929.953．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）期末余额 88,620,874.16 400,146,820.91 7,324,707.88 32,770,147.68 528,862,550.63
财务报表附注第29页
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2015年半年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计4．账面价值
（1）期末账面价值 88,620,874.16 400,146,820.91 7,324,707.88 32,770,147.68 528,862,550.63（2）年初账面价值 90,625,651.86 365,875,422.98 6,448,683.35 34,165,092.39 497,114,850.582、无暂时闲置的固定资产
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备
41,067,166.62 17,912,997.35
23,154,169.27合计
41,067,166.62 17,912,997.35
23,154,169.274、无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、无未办妥产权证书的固定资产情况
6、固定资产抵押情况：
公司将位于北京经济技术开发区经海三路18号的账面价值83,055,150.88元的房屋建筑
抵押给北京银行股份有限公司经济技术开发区支行，用于向该行申请1.5亿元的综合授信
额度。
公司将位于北京经济技术开发区经海三路 18号的账面价值 99,256,181.60元的机器设备
抵押给恒生银行（中国）有限公司北京分行，用于向该行申请最高授信额为港币4900万元
的非承诺性综合授信。
公司将位于北京经济技术开发区兴盛街11号帐面价值5,738,999.64元的房屋建筑抵押给
恒生银行（中国）有限公司北京分行，用于向该行申请0.6亿元的非承诺性综合授信。
注：抵押情况见（五、十七；五、二十六）。
7、已提足折旧仍继续使用的固定资产情况：
机器设备 运输工具 其他设备 合计
46,766,036.75 496,013.05 5,496,767.30 52,758,817.10(十二)在建工程
1、在建工程情况
项目 期末余额 年初余额
财务报表附注第30页
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财务报表附注
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
双螺杆空气压缩机 175,213.67 175,213.67东区雕塑 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00排纸管道 27,000.00 27,000.00厂房-上海 31,344,607.23 31,344,607.23 14,349,498.40 14,349,498.40机器设备 3,105,516.55 3,105,516.55 168,041.74 168,041.74合计 34,490,123.78 34,490,123.78 14,759,753.81 14,759,753.812、重大在建工程项目变动情况
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产机器 18,580,000.00 18,357,979.49 18,357,979.49厂房 110,000,000.00 14,349,498.40 16,995,108.83
合计 14,349,498.40 35,353,088.32 18,357,979.49续表
其他 工程投入占 工程进利息资本化其中：本期利本期利息 资金
期末余额减少 预算比例(%) 度(%) 累计金额 息资本化金额资本化率 来源
98.81 100.00 自筹
55.99 55.99 自筹
31,344,607.23 31,344,607.23注：本期中无所有权受到限制和用于担保的在建工程。
(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计1．账面原值
（1）年初余额 67,659,943.09 4,911,920.59 72,571,863.68（2）本期增加金额 68,950.43 68,950.43—购置 68,950.43 68,950.43—内部研发
—企业合并增加
—其他
（3）本期减少金额
—处置
—其他
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财务报表附注
项目 土地使用权 软件 合计（4）期末余额 67,659,943.09 4,980,871.02 83,140,814.112．累计摊销
（1）年初余额 3,789,939.18 1,256,967.02 5,046,906.20（2）本期增加金额 848,132.74 275,207.07 1,123,339.81—计提 848,132.74 275,207.07 1,123,339.81—其他
（3）本期减少金额
—处置
—其他
（4）期末余额 4,638,071.92 1,532,174.09 6,170,246.013．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置
—其他
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 63,021,871.17 3,448,696.93 66,470,568.10（2）年初账面价值 63,870,003.91 3,654,953.57 67,524,957.48期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、无未办妥产权证书的土地使用权情况
3、无形资产抵押情况：
公司将位于北京经济技术开发区经海三路18号账面价值11,761,908.15元的土地使用权抵
押给北京银行股份有限公司经济技术开发区支行，用于向该行申请1.5亿元的综合授信额
度。
公司将位于北京经济技术开发区兴盛街11号帐面价值2,765,588.27元的土地使用权抵押
给恒生银行（中国）有限公司北京分行，用于向该行申请0.6亿元的综合授信。合同具体
情况详见五、（十七）。
财务报表附注第32页
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(十四)长期待摊费用
其他减少项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
的原因电信通畅达专线使用费 37,556.97 13,255.38 24,301.59
六楼隔断墙装修 29,359.00 10,362.00 18,997.00
北京莎简科技弱电工程 54,496.00 18,168.00 36,328.00
亚龙工业园区A05厂房 232,531.31 82,069.86 150,461.45虹梅商务大厦办公室 31,286.99 12,514.86 18,772.13A3厂房装修费 37,190.11 19,382.82 17,807.29A3厂房电箱安装费 27,182.94 27,182.94
制版部冲版机保养费 19,230.76 19,230.76
房屋改扩建 567,059.85
567,059.85合计 468,834.08 567,059.85 202,166.62 79,626.59 754,100.72(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 12,234,474.63 2,085,120.79 10,209,817.55 1,723,518.35可抵扣亏损 12,748,857.73 3,187,214.43 12,748,857.73 3,187,214.43递延收益 16,125,875.52 2,418,881.33 4,581,802.35 687,270.35合计
41,109,207.88 7,691,216.55
27,540,477.63 5,598,003.13(十六)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额设备预付款及工程预付款 113,639,858.46 44,909,730.10预付投资款 5,700,000.00合计 113,639,858.46 50,609,730.10注：2015年设备预付款及工程预付款转入其他非流动资产列示。
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(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额质押借款 68,088,448.20 38,400,000.00抵押借款 58,500,000.00 50,000,000.00保证借款 11,000,000.00 20,000,000.00信用借款
合计 137,588,448.20 108,400,000.00注：（1）2014年1月03日，公司与北京银行股份有限公司经济技术开发区支行（以下简称“北京银行”）签订合同编号为【0196500】号《综合授信合同》，根据《综合授信协议》，在2014年01月03日至2016年01月03日的授信期间，北京银行向本公司提供最高授信额度为人民币1.5亿元的综合授信，其中短期借款的额度不超过人民币 0.6亿元（每笔贷款的贷款期限最长不超过 12个月），银行承兑汇票额度不超过人民币0.9亿元，公司办理银行承兑汇票业务时须向北京银行交存不少于额度金额30%的款项作为保证金，质押给北京银行作为本合同的担保，同时，公司以北京经济技术开发区经海三路18号的房屋所有权和土地使用权作为本合同的抵押物（详见五、（十一）和五、（十三））；本公司股东栗延秋、贾春琳出具保证合同，为本合同提供连带责任保证。截至2015年06月30日，本公司在北京银行短期借款余额为5,850.00万元。
（2）2014年12月25日公司与上海银行股份有限公司北京分行（以下简称“上海银行”）签订合同编号为【SX1490140060】号的《授信协议》，根据《授信协议》，在2014年12月25日至2015年12月25日的授信期间，上海银行向本公司提供最高额授信额度为人民币 1.2亿的授信额度，其中短期借款的额度不超过人民币0.5亿元，公司办理银行承兑汇票业务时须向上海银行交存不少于额度金额30%的款项作为保证金。本公司股东栗延秋、贾春琳、董颖出具保证合同，为本合同提供连带责任保证。同时股东栗延秋合法持有盛通股份 5,000,000.00股股票，股东贾则平合法持有盛通股份 5,439,095.00股股票，质押给上海银行。截止2015年06月30日，本公司在上海银行短期借款余额为4,080.00万元。
（3）2015年1月22日，公司与恒生银行（中国）有限公司北京分行（以下简称“恒生银行”）签订合同编号为【BEJ001201501】号《非承诺性综合授信》，根据《非承诺性综合授信》，在2015年01月22日至2015年12月31日的授信期间，恒生银行向本公司提供最高授信额度为人民币0.3亿元的非承诺性综合授信，短期借款的额度不超过人民币0.3亿元（每笔贷款的贷款期限最长不超过6个月）。公司以北京经济技术开发区兴盛街11号的房屋所有权和土地使用权作为本合同的抵押物（详见五、（十一）和五、（十三））；本公司股东栗延秋、贾春琳出具保证合同，为本合同提供连带责任保证。截至 2015年 06月30日，本公司在恒生银行短期借款余额为2,728.84万元。
（4）2015年6月29日，公司与招商银行股份有限公司北京万通中心支行（以下简称“招商银行”）
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签订合同编号为【2015年万通授字第007】号的《授信协议》，根据《授信协议》，在 2015年 6月29日至2016年6月24日的授信期间，招商银行向本公司提供最高授信额度为人民币5,000.00万元的综合授信，其中包括流动资金贷款、开立银行承兑汇票、开立国内履约类保函、国内信用证，同时，上述额度公司可以调剂使用。本公司股东栗延秋、贾春琳出具保证合同，为本合同提供连带责任保证。截至 2015年6月30日，本公司在招商银行短期借款余额为1,100.00万元。
2、本期无已到期未偿还的短期借款。
(十八)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 162,636,176.74 152,375,588.61商业承兑汇票
合计 162,636,176.74 152,375,588.61注：①截至 2015年 06月 30日，本公司在北京银行的银行承兑汇票余额为 82,979,411.36元。合同具体情况详见（五、十七）。
②2013年 10月 21日，公司与恒生银行（中国）有限公司北京分行签订要约函修订7，恒生银行向本公司提供最高授信额为人民币 5000万元的综合授信，该最高授信额系借款人在已下各种授信/融资方式下额度的总额。（其中银行承兑汇票额度为 5000万元，每份银行承兑汇票期限均不得超过 6个月；最高不超过人民币 2000万元的买方发票融资，融资期限最长不得超过 120天）；公司将在抵押的海德堡商业轮转纸胶印机（M600-24A）机器设备、两台高斯SUNDAY 2000/24八色卷筒商业印机设备上设定以贷款人为第二顺位抵押权的机器设备动产抵押为本授信函项下的债务提供担保，同时，本公司股东贾春琳、栗延秋出具个人保证函提供连带责任保证。截至2015年06月30日，本公司在恒生银行承兑汇票余额为30,122,940.41元。
③2014年10月27日，本公司与大连银行股份有限公司北京分行签订协议编号为DLQ京201410220076号《综合授信协议》。根据《综合授信协议》，在2014年10月28日至2015年10月28日的授信期间，大连银行向公司提供总额为人民币 1.5亿元（敞口金额 1亿元）的授信额度。本公司股东栗延秋、贾春琳、董颖出具保证合同，为本合同提供连带责任保证。截至2015年06月30日，本公司在大连银行的银行承兑汇票余额为49,533,824.97元。
(十九)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额1年以内 161,431,936.37 139,498,752.51
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1-2年 3,573,917.42 698,038.322-3年 658,526.65 366,947.213年以上 812,406.00 985,623.43合计 166,476,786.44 141,549,361.47(二十)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额1年以内 7,340,989.91 14,544,374.321-2年 3,006,632.48 232,171.072-3年
3年以上
合计 10,347,622.39 14,776,545.39(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 6,038,632.16 53,640,466.49 51,601,752.74 8,077,345.91离职后福利-设定提存计划 91,560.97 3,682,307.17 3,157,489.95 616,378.19合计 6,130,193.13 57,322,773.66 54,759,242.69 8,693,724.102、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,474,182.41
49,647,702.17 48,155,224.44 2,966,660.14（2）职工福利费
（3）社会保险费 489,521.58 2,749,682.57 2,350,432.68 888,771.47其中：医疗保险费 482,627.68
2,415,752.40 2,063,846.06 834,534.02工伤保险费 5,967.29
145,832.95 126,491.82 25,308.42生育保险费 926.61
188,097.22 160,094.80 28,929.03（4）住房公积金 10,075.00
402,834.57 352,793.00 60,116.57
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财务报表附注
（5）工会经费和职工教育经费 4,064,853.17
840,247.18 743,302.62 4,161,797.73（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 6,038,632.16 53,640,466.49 51,601,752.74 8,077,345.913、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 86,847.96 3,516,653.69 3,016,568.68 586,932.97失业保险费 4,713.01 165,653.48 140,921.27 29,445.22合计 91,560.97
3,682,307.17 3,157,489.95 616,378.19(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额增值税
1,002,922.47
1,352,224.85城建税
131,509.24
225,048.05企业所得税
2,564,205.91
3,393,724.27个人所得税
255,643.67
204,941.46教育费附加
56,361.10
96,449.16地方教育费附加
37,574.08
64,299.43河道工程修建维护管理费
1,281.78
合计
4,049,498.25
5,336,687.22(二十三)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 38,496.71 44,886.63短期借款应付利息 196,230.43 137,601.33合计 234,727.14 182,487.96(二十四)应付股利
单位名称 期末余额 年初余额
栗延秋 1,573,125.00 478,500.00贾春琳 839,291.56 299,291.56贾则平 1,459,845.00 1,026,000.00
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2015年半年度
财务报表附注
董颖 331,500.00 256,500.00贾子裕 337,500.00 168,750.00贾子成 337,500.00 168,750.00合计 4,878,761.56 2,397,791.56注：股利分派事项详见（五、三十一）。
(二十五)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1年以内
46,374,082.61
21,212,645.971-2年
4,683,359.32
425,614.592-3年
271,796.30
169,139.673年以上
607,306.00
722,346.80合计 51,936,544.23 22,529,747.03(二十六)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额质押借款
抵押借款 30,797,364.09 32,318,375.60保证借款
信用借款
合计 30,797,364.09 32,318,375.60注：2014年7月21日，本公司与恒生银行北京分行签订要约函，恒生银行北京分行向本公司提供最高授信额为港币 4900万元的非承诺性综合授信（包括最高不超过港币 4900万元的进口信用证授信，其中含最高不超过人民币 4000万元之等额港币的进口信用证买方信托收据授信/买方信托收据融资授信。
最高额不超过人民币 4000万元之等值港币的机器设备融资授信）。长期借款期限为四年，自放款日起一个月后开始分48期平均摊还本金及利息（以港币偿还）。公司以高斯M600和马天尼堆积机，机器设备作为本合同的抵押物。同时，股东贾春琳、栗延秋签署个人保函，为该笔贷款项下的所有债务承担连带担保责任。
(二十七)递延收益
财务报表附注第38页
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项目 期末余额 年初余额远东国际租赁公司售后回租设备递延收益 37,194.14 57,435.08印刷生产线产能扩建项目递延收益 1,000,000.00 1,100,000.00进口贴息递延收益 3,226,937.39 3,424,367.27绿色节能印刷技术改造项目递延收益 11,861,744.00
绿色印刷生产示范基地建设项目递延收益 33,326,588.39
合计 49,452,463.92 4,581,802.35其他非流动负债说明：
与资产相关本期新增补助金 本期计入营业
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 /与收益相额 外收入金额
关远东国际租赁公
与资产相关司售后回租设备 57,435.08 20,240.94 37,194.14
（注1）递延收益
印刷生产线产能
与资产相关扩建项目递延收 1,100,000.00 100,000.00 1,000,000.00
（注2）益
进口贴息递延收 与资产相关 3,424,367.27 197,429.88 3,226,937.39
益 （注3）绿色节能印刷技
与资产相关术改造项目递延 11,921,000.00 59,256.00 11,861,744.00
（注4）收益
绿色印刷生产示
与资产相关范基地建设项目 35,000,000.00 1,673,411.61 33,326,588.39
（注5）递延收益
合计 4,581,802.35 46,921,000.00 2,030,097.49 20,240.94 49,452,463.92
注1：2007年12月公司与远东国际租赁有限公司签订售后回租合同，将公司账面净值为6,050,905.59元的设备以8,958,334.00元出售给远东国际租赁有限公司，同时以融资租赁方式回租该批设备，租赁期间为 30个月，每月支付租金 344,903.19元，租金总额共计 10,347,095.70元，该批设备出售产生的收益 2,907,428.41元记入递延收益科目，按照该批租赁设备的折旧进度进行分摊。本期确认递延收益20,240.94元。
注2：2012年7月17日公司收到北京市经济和信息化委员会拔付的200万元工业发展资金，用于补助印刷生产线产能扩建项目。根据《企业会计准则》及北京市经济和信息化委员会工业发展资金规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入营业外收入。
财务报表附注第39页
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财务报表附注
本项目开始时间为2010年7月，可使用期限为 120个月。经计算后，这笔递延收益从2010年7月开始的以后每月进行摊销。本期确认营业外收入100,000元。
注3:2013年11月1日公司收到北京市商务委员会拨付的进口设备贴息补贴1,338,022.00元。根据《企业会计准则》及“财政部、商务部以财企【2012】142号印发《进口贴息资金管理办法》”，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配。本项目开始时间为2013年11月，可使用期限为120个月。经计算后，该笔递延收益从2013年11月开始的以后每月进行摊销。本期确认营业外收入66,901.08元。
2014年9月24日公司收到北京市商务委员会拨付的进口设备贴息补贴2,329,467.00元。按照上述规定，企业应确认为与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配。
经计算后，该笔递延收益本期确认营业外收入130,528.80元。
注4：2015年6月24日公司收到北京市发展和改革委员会11,921,000.00元改造项目资金，用于补助绿色节能印刷技术改造项目。根据《企业会计准则》及北京市经济和信息化委员会技术改造项目资金规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配。经计算后，这笔递延收益从2015年6月开始的以后每月进行摊销。本期确认营业外收入59,256.00元。
注5：2015年4月30日公司收到上海市金山区财征局35,000,000.00元政府补贴资金，用于补贴绿色印刷生产示范基地建设项目。根据《企业会计准则》及上海市重点技术改造专项资金管理办法的规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配。经计算后，这笔递延收益从2015年4月开始的以后每月进行摊销。本期确认营业外收入1,673,411.61元。
(二十八)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 132,000,000.00 132,000,000.00(二十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 271,607,018.25 271,607,018.25其他资本公积
合计 271,607,018.25 271,607,018.25(三十)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注第40页
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 23,159,657.61 23,159,657.61任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 23,159,657.61 23,159,657.61(三十一)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）年初未分配利润 163,492,899.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,411,826.63
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 3,960,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 171,944,725.96
注：2015年3月30日，公司召开2014年度股东大会，审议通过2014年度权益分派方案：以公司现有总股本132,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派0.30元人民币现金股利（含税），应派发现金股利3,960,000.00元。截至2015年06月30日，尚有4,878,761.56元现金股利未实际发放。详见五、（二十四）
(三十二)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 328,053,342.78 273,111,805.85 295,400,323.03 245,797,145.10其他业务 5,801,982.90 2,647,051.68 7,752,064.23 4,824,814.40合计 333,855,325.68 275,758,857.53 303,152,387.26 250,621,959.50
财务报表附注第41页
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(三十三)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准营业税 3,000.00 5%城市维护建设税 780,442.08 463,524.63 7%教育费附加 334,475.17 198,653.44 3%地方教育费附加 222,983.47 253,027.24 2%合计 1,340,900.72 915,205.31
(三十四)销售费用
项目 本期金额 上期金额运输费 7,189,397.16 4,287,731.87办公费 584,444.82 335,441.58业务招待费 563,906.41 411,359.68通讯费 89,989.54 59,624.84职工薪酬 8,529,017.90 6,682,298.23交通费 100,051.89 84,029.83差旅费 280,848.93 227,058.15邮寄费 211,642.76 84,475.94会议、展会 66,998.01 92,749.70广告费 91,582.03 359,529.90折旧费 380,330.75 353,603.61其他 1,669,105.84 1,869,579.92合计 19,757,316.04 14,847,483.25(三十五)管理费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬 10,025,386.15 8,667,364.20折旧费 2,281,618.09 2,318,440.35税金 596,903.78 588,606.17摊销 438,712.74 478,027.27办公费 526,539.92 279,056.50保安费 356,315.00 211,200.00通讯费 215,876.95 273,822.23保险费 327,974.19 351,823.79
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项目 本期金额 上期金额差旅费 195,995.40 135,580.01会议费 63,670.00 78,814.00中介费 2,111,568.34 1,084,159.37业务招待费 120,324.69 121,660.46交通费 74,076.98 85,327.70技术研发支出 4,721,045.42 3,193,748.35租赁费 1,841,047.08 1,115,759.41其他 2,910,102.44 5,064,580.92合计 26,807,157.17 24,047,970.73(三十六)财务费用
类别 本期金额 上期金额利息支出
4,754,742.57 2,968,568.07减：利息收入
741,818.75 1,454,982.73手续费及其他费用
164,504.95 136,310.39汇兑损益
45,978.28 22,635.31未确认的融资费用摊销
19,157.13合计 4,223,407.05 1,691,688.17(三十七)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额坏账损失 2,024,657.07
228,432.35合计 2,024,657.07 228,432.35(三十八)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性损益项目 本期金额 上期金额
的金额1、非流动资产处置利得合计 21,845.31 24,000.00
21,845.31其中：固定资产处置利得 21,845.31 24,000.00
21,845.31无形资产处置利得
2、债务重组损失
财务报表附注第43页
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计入本期非经常性损益项目 本期金额 上期金额
的金额3、非货币性资产交换利得
4、个人所得税手续费 60,410.60
5、政府补助 8,564,080.49
1,895,998.73
8,564,080.496、其他 40,012.10 72,281.12 40,012.10合计
8,625,937.90
2,052,690.45 8,625,937.902、计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关文创资金补贴 1,820,000.00 1,000,000.00 与收益相关进口设备贴息补贴递延收益 197,429.88 66,901.08 与资产相关印刷生产线产能扩建项目递
100,000.00 100,000.02 与资产相关延收益
专项区县减排奖励资金 300,000.00 与收益相关绿色印刷青少年读物和优秀
1,265,083.00 268,235.63 与收益相关婴幼儿读物奖励
海外展会补贴 160,862.00 与收益相关清洁生产补助资金 112,500.00 与收益相关组织废气碳吸附净化补贴 86,400.00 与收益相关开发区企业扶持资金 2,536,000.00 与收益相关绿色节能印刷技术改造项目
59,256.00 与资产相关递延收益
工地水面积补贴 714,000.00 与收益相关绿色印刷生产示范基地建设
1,673,411.61
与资产相关项目递延收益
合计 8,564,080.49 1,895,998.73 /
(三十九)营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期金额 上期金额
益的金额1、非流动资产处置损失合计 90,675.75 6,513.54 90,675.75
财务报表附注第44页
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计入本期非经常性损项目 本期金额 上期金额
益的金额其中：固定资产处置损失 90,675.75 6,513.54 90,675.75无形资产处置损失
2、债务重组损失
3、非货币性资产交换损失
4、对外捐赠 20,000.00 20,000.005、罚金（罚款、滞纳金) 19,952.26 245.94 19,952.266、其他 0.02 24,096.66 0.02合计 130,628.03 30,856.14 130,628.03(四十)所得税费用
项目 本期金额 上期金额按税法及相关规定计算的当期所得税
2,151,729.39 2,081,904.90递延所得税调整
-2,109,400.92 -20,865.43合计 42,328.47 2,061,039.472、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额
12,438,339.97按法定[或适用]税率计算的所得税费用
1,865,751.00子公司适用不同税率的影响
93,538.02调整以前期间所得税的影响
纳税调增事项的影响
247,200.85纳税调减事项的影响
-2,164,161.40使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
所得税费用 42,328.47(四十一)现金流量表项目
财务报表附注第45页
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1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款 5,763,289.17 6,984,870.49利息收入 1,399,919.15 1,502,543.20政府补助 53,439,872.00 1,742,728.00其他 294,030.10 1,678,116.56合计 60,897,110.42 11,908,258.252、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款 3,146,577.13 1,305,770.06手续费及其他 2,178,858.37 706,254.16管理费用 5,096,470.17 4,533,190.24销售费用 12,678,156.15 9,681,409.61营业外支出 110,628.03 245.94合计 23,210,689.85 16,226,870.013、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
票据保证金 47,462,238.05 45,661,825.27定期存款质押收回 20,000,000.00
合计 67,462,238.05 45,661,825.274、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
票据保证金 50,136,634.81 51,118,267.76融资租赁支付的现金 1,225,405.25合计 50,136,634.81 52,343,673.01(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
财务报表附注第46页
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项目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 12,396,011.50 10,760,442.79加：资产减值准备
2,024,657.07 228,432.35固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,764,426.28 30,528,253.38无形资产摊销
1,123,339.81 434,640.81长期待摊费用摊销
202,166.62 181,254.41处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
68,830.44 -17,486.46以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,800,720.85 3,010,360.51投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,093,213.42
-20,865.43递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-11,947,776.54 -20,076,120.05经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-70,159,146.74 -9,141,309.11经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
108,846,100.05 16,568,145.42其 他
经营活动产生的现金流量净额 75,026,115.92 32,455,748.622、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
19,039,007.41 126,837,015.88减：现金等价物的期初余额
18,497,731.65 125,419,622.53现金及现金等价物净增加额 541,275.76 1,417,393.35
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2、本公司本期未发生取得或处置子公司及其他营业单位。
3、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额一、现金 19,039,007.41 18,497,731.65其中：库存现金
353,036.80 147,725.70可随时用于支付的银行存款 18,685,970.61
18,350,005.95可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：票据保证金
三、期末现金及现金等价物余额 19,039,007.41 18,497,731.65(四十三)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
50,136,634.82
货币资金 票据保证金及信用证
188,050,332.12
固定资产 借款抵押
14,527,496.42 借款抵押
无形资产
252,714,463.36
合计
(四十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元
142,479.69
6.1136
871,063.81欧元
4,743.78
6.8699
32,589.29英镑
3.71
9.6422
35.77瑞士法郎
480.96
6.6987
3,221.81新加坡币
1,604.00
4.5580 7,311.03
财务报表附注第48页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额其他应收账款
其中：美元 1,389.00 6.1136 8,491.79应付账款
其中：瑞士法郎
60,000 6.6987 401,922.00其他应付账款
其中：欧元 1,938,560.00 6.8699 13,317,713.35应付利息
其中：港元
48,816.52 0.7886 38,496.71长期借款
其中：港元 39,053,213.40 0.7886 30,797,364.092、无境外经营实体。
六、合并范围的变更
本期合并范围新增加“盛通（廊坊）出版物印刷有限公司”子公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
北京盛通包装印刷有限公司北京市 北京市 包装印刷 100 设立北京盛通商印快线网络科技
北京市 北京市 云印刷 100 设立有限公司
北京盛通兴源商贸有限公司北京市 北京市 贸易业 100 设立包装及商业印
上海盛通时代印刷有限公司上海市 上海市 100 设立刷
香港盛通商贸有限公司 香港市 香港市 进出口贸易 100 设立盛通（廊坊）出版物印刷有
河北省 河北省 出版物印刷 95 设立限公司
注：香港盛通商贸有限公司尚未注资。
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
上海斗金网络科技有限
上海 上海 互联网 50% 设立公司
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司信用部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过信用主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注第50页
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（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的70%-80%。公司目前维持该比例。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。2014年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司股东情况
（金额单位：万元）
股东 企业 注册法定 业务注册母公司对本公司 对本公司的表 本公司最组织机关联关系
名称 类型 地代表人 性质资本的持股比例(%) 决权比例(%) 终控制方构代码栗延秋 实际控制人 27.64 27.64 是贾春琳 公司股东 13.64 13.64 否贾则平 公司股东 10.96 10.96 否贾子裕 公司股东 4.26 4.26 否贾子成 公司股东 4.26 4.26 否董颖 公司股东 1.89 1.89 否(二) 本公司的子公司情况
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子公司 企业 法定代 业务 持股比 表决权组织机构代子公司全称 注册地 注册资本
类型 类型 表人 性质 例(%) 比例(%) 码北京盛通包装印 全资子 有限 包装
北京市 栗延秋 6000万元 100 100 58253443-1刷有限公司 公司 公司 印刷
北京盛通商印快
全资子 有限 云
线网络科技有限 北京市 栗延秋 2000万元 100 100 05559991-1公司 公司 印刷
公司
北京盛通兴源商全资子 有限
北京市 栗延秋 商贸 500万元 100 100 05735103-9贸有限公司 公司 公司
包装及
上海盛通时代印全资子 有限
上海市 贾春琳 商业印16000万元 100 100 59477648-9刷有限公司 公司 公司
刷
香港盛通商贸有全资子 有限 香港特别 进出口
贾春琳 40万港币 100 100 1803905限公司 公司 公司 行政区 贸易
盛通（廊坊）出
控制子 有限 出版物
版物印刷有限公 河北省 栗延秋 600万元 95% 95% 32969640-2公司 公司 印刷
司
(三) 关联交易情况
1、本期无关联交易。
2、关联担保情况
（1）截至2015年6月30日，不存在本公司为关联方提供担保的情况。
（2）截至2015年6月30日，关联方为本公司提供的担保事项如下：
a、2011年5月16日，公司与恒信金融租赁有限公司签署了《融资租赁合同》（合同编号为L11A0856），公司向出租方恒信金融租赁有限公司租赁马天尼全自动胶订联动生产机线（型号：皇冠型C12 3010二十六夹座），合同金额为14,718,195.00元。公司股东栗延秋、贾春琳、贾则平和董颖同意对承租人所负的债务提供以出租方为受益人的不可撤销的连带责任保证,担保期限为：自本担保书签订之日起，直至本公司在主合同项下对恒信金融租赁有限公司所负债务届满之日起两年。截至 2015年 6月 30日，上述担保款项已全部支付。
b、2010年3月17日，本公司与恒生银行（中国）有限公司北京分行签订要约函，恒生银行向本公司提供最高授信额为港币 5300万元的综合授信（包括最高不超过港币 5300万元的即期进口贸易信用证
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开证额度，最高不超过港币4760万元的进口信托收据融资和最高不超过港币4760万元的定期贷款），本公司股东贾春琳、栗延秋出具个人保证函提供连带责任保证,担保期限为：自本担保书签订之日起，直至本公司在主合同项下对恒生银行（中国）有限公司北京分行所负债务届满之日起两年。截至2015年6月30日，上述款项已全部支付。
c、2013年10月21日，公司与恒生银行（中国）有限公司北京分行签订要约函修订7，恒生银行向本公司提供最高授信额为人民币 5000万元的综合授信，该最高授信额系借款人在已下各种授信/融资方式下额度的总额。（其中银行承兑汇票额度为 5000万元，每份银行承兑汇票期限均不得超过 6个月；最高不超过人民币 2000万元的买方发票融资，融资期限最长不得超过 120天）；公司将在抵押的海德堡商业轮转纸胶印机（M600-24A）机器设备、两台高斯SUNDAY 2000/24八色卷筒商业印机设备上设定以贷款人为第二顺位抵押权的机器设备动产抵押为本授信函项下的债务提供担保，同时，本公司股东贾春琳、栗延秋出具个人保证函提供连带责任保证。截至2015年06月30日，本公司在恒生银行承兑汇票余额为30,122,940.41元。
d、2014年7月21日，本公司与恒生银行北京分行签订要约函，恒生银行北京分行向本公司提供最高授信额为港币 4900万元的非承诺性综合授信（包括最高不超过港币 4900万元的进口信用证授信，其中含最高不超过人民币 4000万元之等额港币的进口信用证买方信托收据授信/买方信托收据融资授信。
最高额不超过人民币 4000万元之等值港币的机器设备融资授信）。长期借款期限为四年，自放款日起一个月后开始分48期平均摊还本金及利息（以港币偿还）。公司以高斯M600和马天尼堆积机，机器设备作为本合同的抵押物。同时股东贾春琳、栗延秋签署个人保函，为该笔贷款项下的所有债务承担连带担保责任。
e、2014年1月03日，公司与北京银行股份有限公司经济技术开发区支行（以下简称“北京银行”）签订合同编号为【0196500】号《综合授信合同》，根据《综合授信协议》，在2014年01月03日至2016年 01月 03日的授信期间，北京银行向本公司提供最高授信额度为人民币 1.5亿元的综合授信，其中短期借款的额度不超过人民币 0.6亿元（每笔贷款的贷款期限最长不超过 12个月），银行承兑汇票额度不超过人民币0.9亿元，公司办理银行承兑汇票业务时须向北京银行交存不少于额度本金额30%的款项作为保证金，质押给北京银行作为本合同的担保，同时，公司以北京经济技术开发区经海三路18号的房屋所有权和土地使用权作为本合同的抵押物（详见五、十一；五、十三）；本公司股东栗延秋、贾春琳出具保证合同，为本合同提供连带责任保证。截至 2015年 06月 30日，本公司在北京银行短期借款余额为5,850.00万元，银行承兑汇票余额为82,979,411.36元。
f、2014年10月27日，本公司与大连银行股份有限公司北京分行签订协议编号为DLQ京201410220076号《综合授信协议》。根据《综合授信协议》，在2014年10月28日至2015年10月28日的授信期间，大连银行向公司提供总额为人民币 1.5亿元（敞口金额 1亿元）的授信额度。本公司股东栗延秋、贾春
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琳、董颖出具保证合同，为本合同提供连带责任保证。截至2015年06月30日，本公司在大连银行的银行承兑汇票余额为49,533,824.97元。
g、2014年12月25日公司与上海银行股份有限公司北京分行（以下简称“上海银行”）签订合同编号为【SX1490140060】号的《授信协议》，根据《授信协议》，在 2014年 12月 25日至 2015年 12月 25日的授信期间，上海银行向本公司提供最高额授信额度为人民币 1.2亿的授信额度，其中短期借款的额度不超过人民币0.5亿元，公司办理银行承兑汇票业务时须向上海银行交存不少于额度金额30%的款项作为保证金。本公司股东栗延秋、贾春琳、董颖出具保证合同，为本合同提供连带责任保证。同时股东栗延秋合法持有盛通股份 5,000,000.00股股票，股东贾则平合法持有盛通股份 5,439,095.00股股票，质押给上海银行。截止2015年06月30日，本公司在上海银行短期借款余额为40,800,000.00元。
h、2015年1月22日，公司与恒生银行（中国）有限公司北京分行（以下简称“恒生银行”）签订合同编号为【BEJ001201501】号《非承诺性综合授信》，根据《非承诺性综合授信》，在2015年01月22日至2015年12月31日的授信期间，恒生银行向本公司提供最高授信额度为人民币0.3亿元的非承诺性综合授信，短期借款的额度不超过人民币0.3亿元（每笔贷款的贷款期限最长不超过6个月）。公司以北京经济技术开发区兴盛街11号的房屋所有权和土地使用权作为本合同的抵押物（详见五、（十一）和五、（十三））；本公司股东栗延秋、贾春琳出具保证合同，为本合同提供连带责任保证。截至2015年06月30日，本公司在恒生银行短期借款余额为27,288,448.20元。
i、2015年6月29日，公司与招商银行股份有限公司北京万通中心支行（以下简称“招商银行”）签订合同编号为【2015年万通授字第007】号的《授信协议》，根据《授信协议》，在 2015年 6月29日至2016年6月24日的授信期间，招商银行向本公司提供最高授信额度为人民币5,000.00万元的综合授信，其中包括流动资金贷款、开立银行承兑汇票、开立国内履约类保函、国内信用证，同时，上述额度公司可以调剂使用。本公司股东栗延秋、贾春琳出具保证合同，为本合同提供连带责任保证。截至 2015年6月30日，本公司在招商银行短期借款余额为11,000,000.00元。
3、其他关联交易
（1）关键管理人员薪酬
关联方 本期发生额 上期发生额关键管理人员 1,455,300.00 1,449,000.00（2）股东借给公司款项
关联方 期末余额
栗延秋 9,196,943.37合计 9,196,943.37
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(四) 关联方应收应付款项
1、应收项目
无。
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额其他应付款 栗延秋 9,196,943.37
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止2015年6月30日，本公司不存在应披露而未披露的承诺事项。
(二) 或有事项
截至2015年6月30日，本公司未发生应披露而未披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
十二、其他重要事项
截至2015年8月27日，公司不存在其他应披露而未披露的其他重要事项说明。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
202,746,294.12100．00 9,521,093.80 4.69 193,225,200.32 175,823,861.90100．00 8,118,938.26 4.62 167,704,923.64组合计提坏账准
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备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 202,746,294.12 / 9,521,093.80 / 193,225,200.32 175,823,861.90 / 8,118,938.26 / 167,704,923.64组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 196,777,033.44 8,387,596.35
4.261-2年 3,364,113.90 336,411.39
10.002-3年 1,684,957.77 336,991.55
20.003年以上 920,189.01 460,094.51
50.00合计 202,746,294.12 9,521,093.80
4.702、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,402,155.54元；本期不存在收回或转回坏账准备情况。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备客户1 13,792,605.65 6.80 0.00客户2 7,604,081.95 3.75 0.00客户3 5,472,548.67 2.70 346,684.87客户4 5,399,493.09 2.66 269,974.65客户5 5,384,346.70 2.66 269,217.34合计 37,653,076.06 18.57 885,876.86(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并
单独计提坏账准
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备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 75,041,686.33 100.00 213,884.93 0.29 74,827,801.40 14,549,908.64 100.00 170,422.12 1.17 14,379,486.52备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 75,041,686.33 / 213,884.93 / 74,827,801.40 14,549,908.64 / 170,422.12 / 14,379,486.52组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 74,599,892.32 117,386.89
0.161-2年 305,814.91 30,581.49
102-3年 6,910.00 1,382.00
203年以上 129,069.10 64,534.55
50合计 75,041,686.33 213,884.93
0.292、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额43,462.81元；本期不存在收回或转回坏账准备情况。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额盛通（廊坊）出版物印
往来款
31,468,994.96
一年以内 41.94
刷有限公司
上海盛通时代印刷有限
往来款
29,866,528.81
一年以内 39.80
公司
北京盛通商印快线网
往来款
9,988,804.88
一年以内 13.31
络科技有限公司
北京盛通包装印刷有
往来款
911,650.94
一年以内 1.21
限公司
北京盛通兴源商贸有
往来款
606,850.00
一年以内 0.81
限公司
合计 /
72,842,829.59
/ 97.07
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投
250,700,000.00 250,700,000.00 245,000,000.00 245,000,000.00资
合计 250,700,000.00 250,700,000.00 245,000,000.00 245,000,000.001、对子公司投资
本期 本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备期末余额北京盛通包装印刷有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
北京盛通商印快线网络科技
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
北京盛通兴源商贸有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海盛通时代印刷有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00
香港盛通商贸有限公司
盛通（廊坊）出版物印刷
5,700,000.00 5,700,000.00
有限公司
合计 245,000,000.00 5,700,000.00 250,700,000.00
注：盛通（廊坊）出版物印刷有限公司于2015年2月10日取得营业执照，编号131000000045060。
本公司出资570万元。
公司于2012年9月21日取得香港特别行政区公司注册证书，编号1803905，拟注册股本40万港币，董事为贾春琳。截止2015年6月30日，尚未对该公司实际出资。
2、无对联营、合营企业投资
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 277,229,921.49 230,881,744.55
258,486,283.67 212,773,984.10其他业务 27,935,136.56 25,098,862.53
21,090,050.94 18,186,535.54合计 305,165,058.05 255,980,607.08
279,576,334.61 230,960,519.64
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十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明非流动资产处置损益 -68,830.44
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
8,564,080.49
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 59.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,696,897.65
少数股东权益影响额（税后）
合计 6,798,412.22
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.08% 0.09 0.09扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 0.94% 0.04 0.04北京盛通印刷股份有限公司（加盖公章）二〇一五年八月二十七日
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