天泽信息产业股份有限公司
备考审计报告
天职业字[2014]12809号
目 录
审计报告 1财务报表 3财务报表附注 6
备考审计报告
天职业字[2014]12809号天泽信息产业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天泽信息产业股份有限公司（以下简称“天泽信息”）按照备考合并财务报表附注三备考合并财务报表的编制基础编制的备考财务报表，包括2013年12月31日及2014年11月30日的备考合并资产负债表，2013年度及2014年1-11月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对备考财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是天泽信息管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定和备考合并财务报表附注三备考合并财务报表的编制基础编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，天泽信息备考合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和备考合并财务报表附注三备考合并财务报表的编制基础编制，公允反映了天泽信息 2013年 12月 31日及2014年11月 30日的备考合并财务状况、2013年度及2014年 1-11月的备考合并经营成果。
中国注册会计师：
中国·北京
二○一四年十二月十八日
中国注册会计师：
备考合并资产负债表
编制单位：天泽信息产业股份有限公司 金额单位：元
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|项 目|2014年11月30日|2013年12月31日|附注编号|
|流动资产||||
|货币资金|476,798,152.05|502,099,378.38|八、1|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据|5,585,623.20|6,087,000.00|八、2|
|应收账款|120,490,271.16|98,534,660.05|八、3|
|预付款项|9,306,463.45|4,083,289.69|八、4|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|13,318,119.43|12,551,186.63|八、5|
|应收股利||||
|其他应收款|5,630,807.82|5,876,367.76|八、6|
|买入返售金融资产||||
|存货|29,703,475.40|19,483,261.93|八、7|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|66,967.06|390,194.91|八、8|
|流动资产合计|6 60,899,879.57|6 49,105,339.35||
|非流动资产||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|2,451,723.15|2,457,533.13|八、9|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|3,598,417.44|629,032.00|八、11|
|投资性房地产|48,152,293.42|48,527,253.48|八、12|
|固定资产|105,964,005.71|108,727,334.99|八、13|
|在建工程|||八、14|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生物性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|24,908,846.01|21,319,000.56|八、15|
|开发支出|4,930,846.48|3,442,141.85|八、15|
|商誉|166,978,991.51|166,968,714.18|八、16|
|长期待摊费用|10,235,922.28|13,661,330.14|八、17|
|递延所得税资产|4,515,144.64|4,697,204.83|八、18|
|其他非流动资产|3,255,875.15|2,534,528.44|八、19|
|非流动资产合计|3 74,992,065.79|3 72,964,073.60||
|资 产 总 计|1,035,891,945.36|1,022,069,412.95||

公司法定代表人：陈进 主管会计工作负责人：孙洁 会计机构负责人：孙洁
备考合并资产负债表（续）
编制单位：天泽信息产业股份有限公司 金额单位：元
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|项 目|2014年11月30日|2013年12月31日|附注编号|
|流动负债||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|14,501,837.96|13,760,900.79|八、21|
|预收款项|27,678,414.62|35,270,625.89|八、22|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|11,129,662.52|13,379,728.12|八、23|
|应交税费|10,892,160.51|7,081,800.42|八、24|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|3,946,738.30|5,974,110.08|八、25|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|68,148,813.91|75,467,165.30||
|非流动负债||||
|长期借款|439,249.67|669,333.04|八、26|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|1,213,033.77|3,887,436.34|八、27|
|非流动负债合计|1,652,283.44|4,556,769.38||
|负 债 合 计|69,801,097.35|80,023,934.68||
|所有者权益(或股东权益)||||
|归属于母公司所有者权益|945,242,266.87|921,059,763.31||
|少数股东权益|20,848,581.14|20,985,714.96||
|所有者权益合计|9 66,090,848.01|9 42,045,478.27||
|负债及所有者权益合计|1 ,035,891,945.36|1 ,022,069,412.95||

公司法定代表人：陈进 主管会计工作负责人：孙洁 会计机构负责人：孙洁
备考合并利润表
编制单位：天泽信息产业股份有限公司 金额单位：元
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|项 目|2014年1-11月|2013年度|附注编号|
|一、营业总收入|3 13,778,457.64|328,659,829.34||
|其中: 营业收入|3 13,778,457.64|3 28,659,829.34|八、28|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|2 88,653,903.40|304,663,126.22||
|其中:营业成本|1 67,871,206.42|1 74,341,185.06|八、28|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|2 ,333,766.41|2 ,692,214.65|八、29|
|销售费用|3 1,926,486.04|3 5,819,821.60|八、30|
|管理费用|9 5,705,465.51|9 9,262,603.71|八、31|
|财务费用|- 11,981,038.04|- 14,456,585.30|八、32|
|资产减值损失|2 ,798,017.06|7 ,003,886.50|八、33|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益|- 30,614.56|6 7,891.16|八、34|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益|- 30,614.56|9 ,190.58||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|2 5,093,939.68|24,064,594.28||
|加: 营业外收入|1 1,694,334.73|1 1,747,165.40|八、35|
|减：营业外支出|2 52,670.40|9 70,320.67|八、36|
|其中:非流动资产处置损失||4 2,213.29||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|3 6,535,604.01|34,841,439.01||
|减：所得税费用|6 ,105,839.94|5 ,824,239.21|八、37|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|3 0,429,764.07|29,017,199.80||
|归属于母公司所有者的净利润|2 9,811,988.61|2 7,568,313.01||
|少数股东损益|6 17,775.46|1 ,448,886.79||
|六、其他综合收益的税后净额|- 2,421,572.45|- 5,850,822.83|八、38|
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益|-|-||
|1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益|- 2,421,572.45|- 5,850,822.83||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额|- 2,421,572.45|- 5,850,822.83||
|七、综合收益总额|2 8,008,191.62|2 3,166,376.97||

公司法定代表人：陈进 主管会计工作负责人：孙洁 会计机构负责人：孙洁
天泽信息产业股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 11月 30日
备考合并财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1、历史沿革
天泽信息产业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“天泽信息”）系由江苏天泽信息产业有限公司整体变更设立，于2009年8月31日取得了江苏省工商行政管理局颁发的320000000064092号《企业法人营业执照》，变更后注册资本为人民币6,000.00万元，股本为人民币6,000.00万元，业经南京立信永华会计师事务所宁信会验字（2009）0066号验资报告审验。本公司的母公司为无锡中住集团有限公司，本公司的实际控制人为金薇。
根据公司股东大会决议和修改后的公司章程（草案）规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕501号文《关于核准江苏天泽信息产业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,000.00万股，增加注册资本人民币2,000.00万元，变更后的注册资本为人民币8,000.00万元。
2011年5月12日、2011年5月20日、2011年6月8日，公司分别召开了第一届董事会第十四次、第十五次会议和 2011年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修订公司章程并办理工商变更登记的议案》和《关于变更公司名称而修改公司章程并办理工商变更登记的议案》，公司相应修改了《公司章程》有关条款并申请办理工商变更登记手续。2011年6月23日，公司完成了工商变更登记手续，取得了江苏省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》（注册号：320000000064092），其中企业名称由江苏天泽信息产业股份有限公司变更为天泽信息产业股份有限公司，注册资本由6,000.00万元人民币变更为8,000.00万元人民币，实收资本由6,000.00万元人民币变更为8,000.00万元人民币，企业类型由股份有限公司（自然人控股）变更为股份有限公司（上市）。
2012年3月22日，经本公司2011年度股东大会审议批准，进行资本公积转增股本，以公司2011年12月31日总股本80,000,000股为基数，向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本增加至160,000,000股。上述分配方案已于2012年4月11日实施完毕，公司注册资本由8,000万元人民币变更为16,000万元人民币，并于2012年5月21日在江苏省工商行政管理局完成工商变更登记。
公司企业法人营业执照注册号：320000000064092。
公司住所：南京市建邺区云龙山路80号。
公司法定代表人：陈进。
2、公司所处行业、经营范围
本公司所属行业为物联网应用。
公司经营范围、许可经营范围：第二类增值电信业务（按增值电信业务经营许可证经营）。
一般经营项目：电子计算机软件开发、应用及技术服务，卫星监控系统研制、开发，电子产品、通信设备、机械设备、保安器材及监控系统的研发、生产、销售、租赁，计算机系统集成，现代农业技术研究、技术开发、技术服务、技术推广、技术转让，科研项目开发，技术成果转让，经济信息咨询服务，国内贸易，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
3、公司主营业务
公司主营业务为提供车辆远程管理信息服务及配套软硬件的研发与销售。
（1）车载信息终端及配件的销售
（2）车辆远程管理信息服务软件销售
（3）车辆远程管理信息服务
二、拟通过向特定对象非公开发行股份和支付现金购买资产的基本情况
1.交易的基本情况
本公司拟向现代商友软件集团控股有限公司（以下简称“商友控股”）支付现金购买其持有的现代商友软件集团有限公司（以下简称“商友集团”）75%股权；拟向上海途乐投资管理中心（有限合伙）（以下简称“途乐投资”）发行股份购买其持有的现代商友软件集团国际有限公司（以下简称“商友国际”）100%股权。商友国际持有商友集团25%股权。本次交易完成后，本公司将直接及间接合计持有商友集团100%股权。
本次资产重组后商友集团股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（元） 占总股本比（%）
1 天泽信息产业股份有限公司 28,920,259.97 75.00 2 现代商友软件集团国际有限公司 9,640,086.66 25.00合计 38,560,346.63 1002.拟购买资产的基本情况
拟购买资产为本次发行对象合计持有的商友集团100%的股权。
商友集团于2005年4月26日在香港设立，设立时共发行1股普通股，价值1港币，股东 GoldRegalDevelopmentLtd系设立商友集团的代理公司。在历经多次增资及股权变更后注册资本增加至26,666港元，股东变更为：
股东名称 股份数（股） 比例（%）
商友控股 20,000 75.00商友国际 6,666 25.00合计 26,666 100商友集团的主营业务是提供完整的企业商业智能系统解决方案，包括软件产品开发与销售、技术服务和相应的系统集成等，提供专业化的IT咨询、设计、开发及维护售后等全方位服务。
服务的客户包含国际著名大型制造企业和金融企业，服务领域客户服务领域涉及金融、航空、物流、制药、建筑及房地产、食品、高科技、快速消费品以及影像处理等。
三、备考合并财务报表的编制基础
本公司购买途乐投资持有的商友国际100%股权以及商友控股持有的商友集团75%股权，商友国际系为本次交易而设立，除持有商友集团25%股权外，无其他经营性资产或业务，因此交易标的实质为商友集团100%股权，按照《上市公司重大资产重组管理办法》中关于重大资产重组的认定标准，本次交易构成重大资产重组。根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，本公司需对目标公司及相关业务的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。本备考合并财务报表系根据本公司与购买资产相关的一系列协议之约定，并按照以下假设基础编制：
1.备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会表决通过，并获得中国证券监督管理委员会的批准（核准）；
2.中国证监会批准（核准）后，取得商务主管部门境外投资批准文件、外汇管理部门核准以及政府投资主管部门备案；
3.假设2013年1月1日已完成商友国际和商友控股合法持有的商友集团100%股权，并全部完成相关手续；
4.2013年1月1日至2014年11月30日，商友集团对原股东的利润分配，视同对本公司的利润分配；
5.本备考合并财务报表以业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司 2013年度合并财务报表及天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的本公司2014年1-11月合并财务报表和天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计的商友集团2013年度及2014年1-11月的财务报表为基础，按照公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会
计准则的有关规定，和以下所述重要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法，在上述假设条件基础上进行编制。
本公司在编制备考合并报表时，按照向本公司控股股东商友控股支付现金14,921.00万元和本公司少数股东商友国际全体股东定向发行的4,930,251股股份，发行价格为12.33元，共计21,000.00万元确认为长期股权投资成本，并据此增加公司的股本和资本公积。鉴于本次重大资产重组交易尚未实施，本公司尚未实质控制商友集团及其少数股东商友国际，且考虑到被收购方作为轻资产的高新技术企业，公司核心为项目中形成的项目管理方法及经验而非可辨认的其他资产，故确定以2013年1月1日的商友集团的账面净资产为可辨认净资产的公允价值。
备考财务报表中列报的商誉，直接以长期股权投资成本与经审计确定的 2013年 1月 1日可辨认净资产公允价值之间的差额确定。未实际支付的现金14,921.00万元视同已经支付冲减货币资金。另外，由于募集配套资金具有重大不确定性，因此本次交易中计划募集配套资金总额不超过总交易额25%的事项未模拟入本备考合并报表。
四、重要会计政策、会计估计
公司备考合并财务报表是基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。重要会计政策及会计估计如下：1.会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
2.记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
3.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
4.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2.合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注四4、（1）、2、4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注四4、（1）、2、2）①“一般处理方法”进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
5.现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
6.外币业务核算方法
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
7.金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收账款
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难，很可能倒闭或进行财务重组等导致公允价值严重下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的50%，认定该可供出售金融资产已发生减值为严重的，应计提减值准备，确认减值损失。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，持续时间超过一年，且在整个持有期间得不到根本改变时，认定该可供出售金融资产已发生减值为非暂时性的，应计提减值准备，确认减值损失。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
8.应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收款项的单项金额重大是指期末余额占应收账款总额10%以上的客户；其他应收款项单项金额重大是指期末余额在30万元以上。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备|单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额|

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|的计提方法|计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
账龄 账龄分析法 按账龄段划分为具有类似信用风险特征的应收款项组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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|单项计提坏账准备的理由|其他不重大的应收款项指除上述两种情况以外但有客观证据表明应收款项发生减值的单项应收款。|
|坏账准备的计提方法|将应收款项账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。|

9.存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、半成品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
除低值易耗品以外的存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过
加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：波动超过30%。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：一次摊销法
包装物摊销方法：一次摊销法
10.长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分
步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本 1
法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
2）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有控制的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。
11.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
12.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20、45 5.00 2.11、4.75
机器设备 5 5.00 19.00
电子设备 5 5.00 19.00
运输设备 4、5、8 5.00 11.88、19.00、23.75其他 10 5.00 9.50
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
13.在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
15.无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 合同约定的使用期限
软件类 5-10 预计的使用期限
专利技术 10 预计的使用期限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
16.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
项目 预计使用寿命（年） 依据
经营性租赁车载信息终端的成本 3、5 合同约定的租赁期限
园林绿化费 5 预计的使用期限
房屋装修费 3、5 预计的使用期限
17.预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18.收入
（1）销售商品及提供劳务收入确认时间的具体判断标准
1）车载信息终端及配件车载信息终端及配件的销售确认分为两种情况：①需本公司提供安装的，以安装后测试合格，客户签收后确认收入。②不需要本公司提供安装的，以发出产品，客户收到货物后确认收入。
2）软件软件销售是指销售车辆远程管理信息服务软件，如果客户采购本公司的车载信息终端的同时采购软件，则软件收入销售确认流程与车载信息终端同步，即根据车载信息终端及配件是否需要安装，于不同时点确认收入；若客户不从本公司采购车载信息终端，则以本公司提供给客户软件授权码的时点确认收入。
3）运营服务运营服务费的收入是在为车辆办理好入网手续、正式提供入网服务时按月确认收入。
4）软件开发业务
本公司软件开发业务分为软件外包业务和自主研发软件产品销售业务：
A、软件外包业务：软件外包业务分为软件定制业务和技术服务业务，其中软件定制业务按照合同约定提交经客户确认的软件开发成果后确认收入。该业务在同一会计期间内开始并完成的，在按照合同约定提交软件开发成果并经客户验收后，按照合同金额全部确认收入；该业务分属不同会计期间的，按以实际完成工作量为基础计算的累计完工进度确认累计应确认收入，归属当期应确认收入为累计应确认收入金额减去以前期间该项目累计已确认收入金额。
公司技术服务业务收入按照合同约定提供服务并经客户确认后确认收入。
B、自主研发软件产品销售业务：公司自主软件产品销售业务按照合同约定在产品交付客户并经客户验收后确认收入，同时将该业务项目归集的成本全部结转至当期营业成本。
公司按项目归集成本费用，包括职工薪酬、采购成本、折旧及其他实施费用。公司每月按职工总数及公司既定的薪酬政策对当月应付职工薪酬予以计提，计入当期成本；项目外包成本按约定分阶段验收并确认当期成本，人力外包成本分期按实际工作时间进行结算，计入当期成本。以上成本费用均按实际发生额核算，并分期全部结转至当期营业成本。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
以与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别如下情况确定收入金额：
房租收入，按照有关合同或协议约定的租赁期间、租赁面积和单位租金标准计算确定。
车载信息终端租赁收入，按照有关合同或协议约定的租赁期间、租赁数量和单位租金标准计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法为公司与客户共同确认的完工进度确认函。
19.政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的购建；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
1）会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
2）确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
20.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
21.经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
22.持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
1）公司已就该资产出售事项作出决议；
2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；
3）该资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
五、备考企业合并及合并财务报表
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额类型
计算机软件开发、销售及技术服务；计
算机系统工程安装及设备销售：卫星定
太仓天泽信息科技控股子
太仓有限公司 500,000.00位信息服务业务；卫星监控系统研制、 260,000.00有限公司 公司
开发；通信设备（卫星地面接收设施
外）、监控系统集成及销售。
节能科技产品研发、销售、安装及售后
江苏云之尚节能科控股子
南京有限公司 20,000,000.00服务，自营和代理各类商品及技术的进 9,000,000.00技有限公司 公司
出口业务。
嵌入式智能系统、智能人机交互界面、
物流网智能终端产品的软硬件研发、销
售、技术转让、技术服务及相关原材料、
南京点触智能科技控股子 设备的销售；自营和代理各类商品和技
南京有限责任公司 20,000,000.00 600,000.00有限公司 公司 术的进出口业务（国家限定公司经营或
禁止进出口的商品和技术除外）；节能
科技产品研发；照明设备的研发、销售、
安装及售后服务。
（续上表）
从母公司所有实质上构成对 少数股东权益减子公司少数持股表决是否
子公司净投资 少数股东损向少数股东支 中用于冲减少的本期亏损超子公司全称 比例权比合并 少数股东权益
的其他项目余 益 付的股利 数股东损益的东在该子公司(%)例(%)报表
额 金额 者权益中所享的余太仓天泽信息科技
52.00 52.00是 568,135.88 867,332.67
有限公司
江苏云之尚节能科
90.00 90.00是 -206,835.17 745,746.38
技有限公司
南京点触智能科技
60.00 60.00是 -26,863.73 373,136.27
有限公司
2.非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围 期末实际深圳市天昊科技 有限责任 电子产品的技术开发与销售，通讯控股子公司 深圳 4,470,000.00 2,255,有限公司 公司 设备的购销。
第二类增值电信业务中的信息服务业务；计算机软件开发、应用及技术服务；计算机系统集成应用开苏州天泽信息科 发及销售；卫星定位信息服务业控股子公司 苏州 有限公司 50,000,000.00 36,000,技有限公司 务；经济信息咨询服务；科研项目开发、技术成果转让；卫星监控系统研制、开发；通讯设备、保安器材及监控系统的销售。
物联网、传感网领域内的技术开发、技术咨询、技术服务；计算机无锡捷玛物联科
控股子公司 无锡 有限公司 10,000,000.00软硬件、通讯设备、射频识别器材 7,500,技有限公司
的技术开发、技术转让、技术咨询、技务及销售。
从事通信技术、计算机、电子科技领域内的技术开发、技术转让、技有限责任
上海鲲博通信技 术服务、技术咨询，计算机、软件控股子公司 上海 公司（国 5,000,000.00 6,000,术有限公司 及辅助设备（除计算机信息系统安内合资）
全专用产品）、通信设备、电子产品的销售。
计算机软、硬件产品技术开发、数郑州圣兰软件科 其他有限
控股子公司 郑州 2,000,000.00字图像处理技术服务、技术咨询、 9,600,技有限公司 责任公司
技术转让。
现代商友软件集控股子公司 香港 有限公司 5,466,737.81美元投资 38,560,
子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围 期末实际团有限公司
现代商友软件集
控股子公司 香港 有限公司 10,000.00港元投资 10,000.团国际有限公司
（续上表）
从母公司向少 少数股东实质上构成 冲减子公持股 表决权是否 数股 权益中用对子公司净 少数股东损 分担的本子公司全称 比例 比例 合并 东支 少数股东权益 于冲减少投资的其他 益 少数股东(%) (%) 报表 付的 数股东损项目余额 期初所有股利 益的金额享有份深圳市天昊科技有
51.00 51.00
是
263,554.38 7,017,964.86限公司
苏州天泽信息科技
90.00 90.00
是
14,267.59 5,212,802.11有限公司
无锡捷玛物联科技
75.00 75.00
是
-370,643.53 1,478,919.30有限公司
上海鲲博通信技术
60.00 60.00
是
545,896.58 3,862,579.58有限公司
郑州圣兰软件科技
80.00 80.00
是
-169,736.54 1,290,099.97有限公司
现代商友软件集团
75.00 75.00
是
有限公司
现代商友软件集团
100.00 100.00
是
国际有限公司
六、税项
1、境内公司主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 硬件的销售收入、软件的销售收入，信息服务费收入 17、6、3
营业税 按应税营业收入计征 3、5
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7、5
企业所得税 按应纳税所得计征 25、15、12.5
各公司执行的所得税税率
2014年1-11月
公司名称
法定税率（%） 执行税率（%）
本公司 25.00 15.00
深圳市天昊科技有限公司 25.00 15.00
苏州天泽信息科技有限公司 25.00 15.00
太仓天泽信息科技有限公司 25.00 25.00
无锡捷玛物联科技有限公司 25.00 25.00
上海鲲博通信技术有限公司 25.00 15.00
郑州圣兰软件科技有限公司 25.00 25.00
江苏云之尚节能科技有限公司 25.00 25.00
现代商友软件集团有限公司 16.50 15.00-25.00
南京点触智能科技有限公司 25.00 25.00
2.税收优惠及批文
（1）增值税
销项税税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
本公司于2002年7月24日取得了由江苏省信息产业厅颁发的《软件企业认定证书》后，于2012年8月25日取得了南京市建邺区国家税务局建国税流优惠认字【2012】特15号《税收优惠资格认定结果通知书》，本公司销售的软件产品享受增值税软件产品即征即退税收优惠。
子公司苏州天泽信息科技有限公司于2007年6月18日取得江苏省信息产业厅颁发的《软件企业认定证书》，销售的软件产品自2007年7月份起享受增值税软件产品即征即退税收优惠。
按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策
太仓天泽信息科技有限公司为小规模纳税人，增值税征收率为3%。
郑州圣兰软件科技有限公司为小规模纳税人，增值税征收率为3%。
无锡捷玛物联科技有限公司销售货物业务的销项税率为17%，提供劳务业务的销项税率为6%，按扣除进项税后的余额缴纳。
上海鲲博通信技术有限公司销售货物业务的销项税率为17%，提供劳务业务的销项税率为6%，按扣除进项税后的余额缴纳。
上海商友、北京商友销售软件产品、配件等货物应纳增值税税率为17%；上海商友、北京商友提供软件开发、技术服务业务应纳增值税税率为6%；杭州罗特2011年至2013年11月30日为小规模纳税人企业，增值税税率为3%；2013年12月1日起其被杭州市滨江区国家税务局认定为一般纳税人，其销售软件产品、配件等货物应纳增值税税率为17%、提供软件开发、技术服务业务应纳增值税税率为6%。
根据财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111号）文件，本公司控股子公司上海商友实行营业税改征增值税，同时该公司技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务免征增值税；自2012年1月1日起至2013年12月31日，公司从事离岸服务外包业务中提供的应税服务免征增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号）文件，本公司控股子公司北京商友、杭州罗特自江苏省、浙江省营业税改征增值税实施之日起技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务免征增值税，自试点地区试点实施日起至 2013年 12月 31日，公司从事离岸服务外包业务中提供的应税服务免征增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号）文件，自2014年1月1日起，本公司控股子公司上海商友、北京商友、杭州罗特提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税；从事离案服务外包业务中提供的应税服务免征增值税。
（2）所得税
国务院《关于实施所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）、财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）以及财政部、国家税务总局《关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税[2009]69号）文件，上海商友被认定为新办生产型外商投资企业，其自2008年起享受“两免三减半”所得税税收优惠，2008年、2009年为免税期，2010年、2011年、2012年实际所得税税率为12.5%。2013年上海商友根据《高新技术企业》证书和《企业所得税优惠事先备案结果通知书》（浦税三十五所备（2013）第1891号），上海商友2013年度减按15%的税率征收所得税，该证书于2014年11月28日到期。根据国家税务总局发布的《国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》（国家税务总局公告 2011年第 4号），高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按15%的税率预缴。2014年1-9月，公司企业所得税暂按15%税率预缴，2014年9月4日，经上海市高新技术企业认定办公室《关于公示 2014年上海市第一批拟复审高新技术企业名单的通知》公示，截至本报告报出日，上海商友的高新技术企业资格证书仍在办理中。
杭州罗特被认定为新办软件企业，自2011年起享受“两免三减半”所得税税收优惠（《税收减免登记备案告知书》（杭国税滨软减备告字[2012]第（3501）号）），2013年、2014年实际执行税率为12.5%。
（3）营业税
公司的服务费收入属于第二类增值电信业务活动的收入，已取得《江苏省通信管理局颁发的《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》。根据《中华人民共和国营业税暂行条例》营业税税率为3%，该项业务已于2012年10月始改为缴纳增值税，税率为6%房租收入营业税5%。
根据苏州天泽信息科技有限公司的增值电信业务经营许可证备案，苏州天泽信息科技有限公司与增值电信有关业务营业税税率为3%，该项业务已于2012年10月始改为缴纳增值税，税率为6%。其余业务的营业税税率为5%。
太仓天泽信息科技有限公司的服务费收入原按5%计征营业税，该项业务已于2012年10月始改为缴纳增值税。
郑州圣兰软件科技有限公司的混凝土企业的信息化服务业务的营业税税率为5%,该项业务已于2013年8月始改为缴纳增值税。
（4）其他税种
1）城市维护建设税：除上海鲲博通信技术有限公司城建税税率为5%外，其余公司城市维护建设税税率为应纳流转税额的7%。
2）教育费附加：税率为5%。
3）房产税：自用房屋的房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%；投资性房地产的房产税按照收取租金金额为基准，税率为12%。
4）个人所得税：员工个人所得税由本公司代扣代缴。
3.境外公司主要税种及税率
商友集团以及其控股子公司 MBP日本株式会社（以下简称“日本商友”）主要税种及税率如下：
（1）商友集团
税（费）种 税（费）率（%） 计税（费）依据
备注
利得税 16.50 应纳税所得额
注
注：本公司注册于香港，利得税税率为16.50%。
（2）日本商友
税（费）种 税（费）率（%） 计税（费）依据
备注
消费税 5、8 增值额 注1
企业所得税 应税所得额
注2
注1：消费税是对商品和劳务的增值额课征的一种税，征收实行单一比例税率，税率为5%，以纳税人的总销售额与总进货额的差额为计税依据，类似于国内的增值税。自2014年4月1日起，日本商友的消费税税率从5%变更为8%。
注2：企业所得税包括法人税、法人居民税、法人事业税、地方法人特别税。
七、备考会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.备考会计政策的变更
2014年1至3月，财政部制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》；修订印发了《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资》。本公司上述6项会计准则均自2014年7月1日起施行。
就本财务报表而言，上述会计准则的变化，引起本公司相应会计政策变化的，已根据相关衔接规定进行了处理，对于对比较数据需要进行追溯调整的，已进行了相应追溯调整。
本公司之子公司日本商友原将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资作为长期股权投资列报；根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》(2014年修订)，该类权益性不再作为长期股权投资列报，改为可供出售金融资产列报。
会计政策变更对报表项目的影响汇总列示如下：
对2014年11月30日资产负债表的影响
报表科目 变更前报表金额变更后报表金额 会计准则 会计准则第2 会计准则合计
第9号 号 第30号可供出售金融资产 2,451,723.15 2,451,723.15 2,451,723.15
长期股权投资 2,451,723.15 -2,451,723.15 -2,451,723.15
对2013年12月31日资产负债表的影响
报表科目 变更前报表金额变更后报表金额 会计准则 会计准则第2 会计准则合计
第9号 号 第30号可供出售金融资产 2,457,533.13 2,457,533.13 2,457,533.13
长期股权投资 2,457,533.13 -2,457,533.13 -2,457,533.13
2.备考会计估计的变更
本备考财务报告期间未发生会计估计变更事项。
3.备考前期会计差错更正
本备考财务报告期间无前期会计差错更正事项。
八、备考合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
（1）分类列示
2014年11月30日余额 2013年12月31日余额
项目 折算汇 折算汇
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币率 率
现金 306,804.18 220,611.22其中：人民币 281,909.06 281,909.06 212,883.71 212,883.71日元 479,333.00 0.0519 24,895.12 133,761.00 0.0578 7,727.51银行存款 476,483,267.35 501,878,767.16其中：人民币 433,716,245.66 433,716,245.66 463,863,045.91 463,863,045.91美元 233,138.46 6.1345 1,430,187.89 42,772.68 6.0969 260,780.75日元 795,903,379.00 0.0519 41,336,833.80 653,527,557.00 0.0578 37,754,940.50其他货币资
8,080.52
金
其中：人民币 8,080.52 8,080.52
合计 476,798,152.05 502,099,378.38（2）期末不存在抵押、冻结等对变现有限制的款项。
（3）期末存放在境外的款项为36,041,973.44元。
（4）期末不存在有潜在回收风险的款项。
2.应收票据
（1）分类列示
票据种类 2014年11月30日余额 2013年12月31日余额
银行承兑汇票 5,585,623.20 6,087,000.00合计 5,585,623.20 5,585,623.20
（2）期末无已质押的应收票据。
3.应收账款
（1）按类别列示
2014年11月30日余额 2013年12月31日余额占总额 坏账 坏账准 占总额 坏账 坏账准类别
金额 比例 备计提 金额 比例 计提比准备 准备（%） 比例（%） （%） （%）单项金额重大并单项计提
2,369,738.68 1.79 1,973,796.36 83.29 3,285,000.02 3.03 2,075,345.75 63坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
130,168,617.70 98.21 10,074,288.86 105,164,236.22 96.97 7,839,230.44收账款
账龄分析组合 130,168,617.70 98.21 10,074,288.86 7.74 105,164,236.22 96.97 7,839,230.44 7单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 132,538,356.38 100 12,048,085.22 108,449,236.24 100 9,914,576.19（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年11月30日余额 2013年12月31日余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备1年以内（含1年）
116,421,548.35 89.44 5,821,077.40
90,097,747.77 85.68 4,504,887.41-2年（含2年）
9,298,849.61 7.14 929,884.96
11,972,427.55 11.38 1,197,242.752-3年（含3年） 2,249,786.50 1.73 1,124,893.26 1,913,921.23 1.82 956,960.623年以上
2,198,433.24 1.69 2,198,433.24
1,180,139.67 1.12 1,180,139.67合计 130,168,617.70 100 10,074,288.86 105,164,236.22 100 7,839,230.44（3）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广西玉柴重工有限公司 1,451,040.98 1,451,040.98 100%预计无法全额收回
玉柴重工(常州)有限公司 918,697.70 522,755.38 57%预计部分无法收回
合计 2,369,738.68 1,973,796.36
（4）本年度实际核销的应收账款情况
单位名称 金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生佛山创意产业园投资管理有限公司 30,000.00项目开发款项 结算金额调整 否
合计 30,000.00
（5）期末应收账款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）徐州徐工物资供应公司 非关联方客户 9,304,140.952年以内 7.01フューチャーアーキテクト 非关联方客户 8,702,477.531年以内 6.57中联重科股份有限公司 非关联方客户 6,524,796.611年以内 4.92 ESK 非关联方客户 6,067,415.791年以内 4.58 FairFaxEntertainmentInc 非关联方客户 4,424,324.501年以内 3.34合计 35,023,155.38 26.424.预付款项
（1）按账龄列示
2014年11月30 2013年12月31日
账龄 比例（%） 比例（%）日余额 余额
1年以内（含1年） 9,148,131.02 98.30 3,952,345.87 96.801-2年（含2年） 103,710.50 1.11 58,449.90 1.432-3年（含3年） 9,171.01 0.10 63,493.92 1.553年以上 45,450.92 0.49 9,000.00 0.22合计 9,306,463.45 100 4,083,289.69 100（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
项目服务费，项目未结成都楷码信息技术有限公司 关联方 1,643,269.00 1年以内
算
江阴市鼎新汽车部件有限公司 非关联方 590,000.00 1年以内 预付货款，尚未结算上海陆家嘴金融贸易区开发股份
非关联方 430,115.08 1年以内 预付房租
有限公司
江苏天泽智能科技有限公司 非关联方 363,826.15 1年以内 对方尚未结算
江苏省电力公司南京供电公司 非关联方 305,371.20 1年以内 预付电费
合计 3,332,581.43
5.应收利息
按账龄列示
2013年12月 2014年11月30 未收回 相关款项是否项目 本期增加 本期减少
31日 日 原因 发生减值账龄1年以内的
12,551,186.63 15,914,080.77 15,147,147.97 13,318,119.43
应收利息
①定期存款利息 12,551,186.63 15,914,080.77 15,147,147.97 13,318,119.43定期存款 否
2013年12月 2014年11月30 未收回 相关款项是否项目 本期增加 本期减少
31日 日 原因 发生减值未到期
合计 12,551,186.63 15,914,080.77 15,147,147.97 13,318,119.43
6.其他应收款
（1）按类别列示
2014年11月30日余额 2013年12月31日余额坏账准 占总 坏账准类别
占总额 坏账 备计提 额 坏账 备计提金额 金额
比例（%） 比例 比例 比例准备 准备
（%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
4,228,434.95 60.40 1,041,096.66 24.62 4,522,979.40 64.70 800,650.13 17.70备的其他应收款
其中：账龄分析组
4,228,434.95 60.40 1,041,096.66 24.62 4,522,979.40 64.70 800,650.13 17.70合
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 2,772,073.18 39.60 328,603.65 11.85 2,467,408.94 35.30 313,370.45 12.70备的其他应收款
合计 7,000,508.13 100 1,369,700.31 6,990,388.34 100 1,114,020.58（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年11月30日余额 2013年12月31日余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备1年以内（含1年） 3,136,388.32 74.17 156,819.45 3,333,316.76 73.69 166,272.671-2年（含2年） 58,871.77 1.40 5,887.18 424,117.43 9.38 42,411.752-3年（含3年） 309,569.65 7.32 154,784.83 347,159.00 7.68 173,579.503年以上 723,605.21 17.11 723,605.21 418,386.21 9.25 418,386.21合计 4,228,434.95 100 1,041,096.67 4,522,979.40 100 800,650.13（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备 计提理由
保证金 200,000.00 200,000.00
客户停产，无力清偿房屋押金和员工备用金 2,572,073.18 128,603.65 收回可能性较大
合计 2,772,073.18 328,603.65
（4）按性质列示其他应收款期末余额
项目 账面余额 备注
房屋押金和员工备用金 2,572,073.18
单位往来款 4,428,434.95
合计 7,000,508.13
（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）第一ﾋﾞﾙﾃﾞｨｸﾞﾍﾞﾙﾎﾟｰﾄ 非关联方 1,079,133.001年以内 15.42上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 非关联方 770,696.301年以内 11.01熊云彩 公司员工 500,000.001年以内 7.14沈颖 公司员工 300,000.001年以内 4.29广西玉柴重工有限公司 非关联方 200,000.00 1-2年 2.86合计 2,849,829.30 40.727.存货
（1）存货分类
2014年11月30日余额 2013年12月31日余额
项目
账面 跌价 账面 账面 跌价 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值原材料 17,160,093.90 17,160,093.90 12,024,385.32 12,024,385.32半成品 1,051,040.58 1,051,040.58库存商品 10,180,641.76 187,026.09 9,993,615.67 5,103,083.11 1,044,743.58 4,058,339.53发出商品 1,278,504.37 90,751.69 1,187,752.68 751,414.34 90,751.69 660,662.65委托加工物资 1,359,287.52 1,359,287.52 1,609,482.04 1,609,482.04生产成本 79,351.81 79,351.81周转材料（低
2,725.63 2,725.63
值易耗品）
合计 29,981,253.18 277,777.78 29,703,475.40 20,618,757.20 1,135,495.27 19,483,261.93（2）存货跌价准备
2013年12月 本期减少 2014年12月30项目 本期计提
31日余额
转回 转销 合计
日余额
库存商品 1,044,743.58 105,782.45 963,499.94 963,499.94 187,026.09发出商品 90,751.69 90,751.69合计 1,135,495.27 105,782.45 963,499.94 963,499.94 277,777.78
（3）存货跌价准备情况
库存商品计提存货跌价准备的说明：本公司2012年从玉柴重工（天津）有限公司以市场价购入七台抵债挖掘机共计3,482,478.63元（含税价4,074,500.00元），广西玉柴重工有限公司承诺截止2013年6月30日，若本公司无法销售上述挖掘机，广西玉柴将以九折的价格回购。截止2013年1月1日公司未寻找到挖掘机销售渠道，基本判定无法销售相关存货，对于账面价值与回购价之间的差额，公司2012年确认了原价10%的存货跌价准备。
2013年广西玉柴并未遵守协议对七台挖掘机进行回购，目前挖掘机保存在公司客户利星行机械（昆山）有限公司南京分公司的仓库中。2014年2月，公司通过代理商安徽圣力加藤工程机械有限公司出售一台挖掘机，出售价格为原价的七折。2014年4月，公司向个人出售两台挖掘机，出售价格为原价的六六折。2014年7月，公司通过代理商宁波市鄞州韩石特经贸有限公司及个人各出售一台挖掘机，出售价格为原价的六折。公司将期后销售五台挖掘机的价格作为挖掘机的可变现净值对期末账面结存的七台挖掘机的存货跌价进行了调整，按账面价值与可变现净值的差额即原价的30%计提了存货跌价准备。本期转销为其中五台挖掘机出售对原计提的存货跌价准备冲减其他业务成本。
发出商品计提存货跌价准备的说明：截至2014年11月30日，本公司应收广西玉柴重工有限公司（以下简称“广西玉柴”）1,499,199.19元，应收广西玉柴质量保证金200,000.00元，发出商品的金额为90,751.69元，公司多次催收回款，广西玉柴均拖延拒付，目前广西玉柴已处在停产状态，公司准备对玉柴重工（常州）有限公司诉讼完结后再对广西玉柴提起诉讼。期末公司对广西玉柴的应收款项全额计提了特别坏账，对发出商品也全额计提了存货跌价准备。
8.其他流动资产
项目 2014年11月30日余额 2013年12月31日余额
房租 56,927.00 298,615.00其他 10,040.06 91,579.91合计 66,967.06 390,194.919.可供出售金融资产
（1）明细金额
公允价值
项目
2014年11月30日 2013年12月31日
可供出售权益工具 3,052,723.15 3,058,533.13江苏赛联信息产业研究院股份有限公司（注1） 2,400,000.00 2,400,000.00江苏交广汽车俱乐部有限责任公司（注2） 436,000.00 436,000.00上海小货通实业有限公司（注3） 165,000.00 165,000.00成都楷码信息技术有限公司（注4） 51,723.15 57,533.13合计 3,052,723.15 3,058,533.13
注1：本公司持有江苏赛联信息产业研究院股份有限公司4%股份，未发生减值损失；
注2：本公司持有江苏交广汽车俱乐部有限责任公司18.17%股份，已全额计提减值损失；
注3：本公司持有上海小货通实业有限公司16.50%股份，已全额计提减值损失；
注4：2008年11月，日本商友出资4,394,435.00日元（折合人民币30万元），持有成都楷码信息技术有限公司30%股份并采用权益法核算；2009年9月，日本商友与BANCTECJAPAN株式会社签订《股份转让合同》，日本商友将其持有的成都楷码信息技术有限公司15%股份转让给 BANCTECJAPAN株式会社。
（2）报告期末可供出售金融资产情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本 3,052,723.15 3,052,723.15公允价值 3,052,723.15 3,052,723.15累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
已计提减值金额 601,000.00 601,000.00（3）可供出售金融资产减值的变动情况
减值准备
项目
2014年11月30日 2013年12月31日
可供出售权益工具 601,000.00 601,000.00江苏交广汽车俱乐部有限责任公司 436,000.00 436,000.00上海小货通实业有限公司 165,000.00 165,000.00合计 601,000.00 601,000.0010.对合营企业及联营企业投资
本公司 本公司在被
被投资单位 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业 本期净持股比 投资单位表
名称 总额 总额 总额 收入总额 利润例（%）决权比例（%）
一、联营企业
吴江天泽信
息服务有限 49.00 49.00 1,885,114.99 603,781.43 1,281,333.56 4,082,030.31 13,180.28公司
南京宜流信
息咨询有限 20.00 20.00 2,731,994.70 99,454.43 2,632,540.27 169,283.83 -185,364.52公司
11.长期股权投资
（1）按明细列示
核算方 2013年12月 本期 本期 2014年11月被投资单位 投资成本
法 31日余额 增加 减少 30日余额吴江天泽信息服务有限公司
权益法 326,700.00 629,032.00 6,458.34 635,490.34南京宜流信息咨询有限公司
权益法 3,000,000.00 3,000,000.00 37,072.90 2,962,927.10合计 3,326,700.00 629,032.00 3,006,458.34 37,072.90 3,598,417.44接上表：
在被投资单在被投资单在被投资单位的持
减值 本期计提资
被投资单位 位的持股比位表决权比股比例与表决权比 现金红利准备 产减值准备
例（%） 例（%） 例不一致的说明
吴江天泽信息服务有限公司 49.00 49.00
南京宜流信息咨询有限公司 20.00 20.00
合计
12.投资性房地产
（1）成本法计量的投资性房地产
2013年12月31 2014年11月30项目 本期增加 本期减少
日余额 日余额一、原价合计 53,310,378.75 13,694,028.87 12,956,936.58 54,047,471.04其中:房屋、建筑物 53,310,378.75 13,694,028.87 12,956,936.58 54,047,471.04二、累计折旧和累计摊销合计 4,783,125.27 2,387,544.63 1,275,492.28 5,895,177.62其中:房屋、建筑物 4,783,125.27 2,387,544.63 1,275,492.28 5,895,177.62三、投资性房地产减值准备累计金额合计
其中:房屋、建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 48,527,253.48 48,152,293.42其中:房屋、建筑物 48,527,253.48 48,152,293.422014年度1-11月本公司将原值为人民币12,956,936.58元的房屋由出租改为自用，自改变用途之日起，将相应的投资性房地产转换为固定资产核算。
2014年度1-11月本公司将原值为人民币13,694,028.87元的房屋由自用改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
13.固定资产
（1）固定资产情况
2013年12月31 2014年11月30项目
汇率影响数
本期增加 本期减少
日余额 日余额一、原价合计 149,172,595.29 -434,812.75 24,480,060.70 15,248,977.64 157,968,865.60
2013年12月31 2014年11月30项目
汇率影响数
本期增加 本期减少
日余额 日余额其中：房屋及建筑物 72,825,013.93 18,153,047.02 13,694,028.89 77,284,032.06机器设备 474,094.65 55,769.21 529,863.86电子设备 47,947,093.84 -434,812.75 5,061,108.51 680,559.67 51,892,829.93运输设备 14,835,849.87 1,210,135.96 874,389.08 15,171,596.75其他 13,090,543.00 13,090,543.00本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 40,445,260.30 -175,261.26 1,269,747.32 14,042,242.52 3,577,128.99 52,004,859.89其中：房屋及建筑物 7,455,207.98 1,269,747.32 2,545,399.56 2,381,799.67 8,888,555.19机器设备 273,834.45 68,946.05 342,780.50电子设备 26,642,970.26 -175,261.26 7,465,200.81 374,658.45 33,558,251.36运输设备 5,762,347.21 2,822,679.97 820,670.87 7,764,356.31其他 310,900.40 1,140,016.13 1,450,916.53三、固定资产减值准备
累计金额合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他
四、固定资产账面价值
108,727,334.99 105,964,005.71合计
其中：房屋及建筑物 65,369,805.95 68,395,476.87机器设备 200,260.20 187,083.36电子设备 21,304,123.58 18,334,578.57运输设备 9,073,502.66 7,407,240.44其他 12,779,642.60 11,639,626.47注：本期折旧额14,042,242.52元。本期在建工程转入固定4,998,172.00元。
14.在建工程
（1）在建工程项目变化情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12||本期转入固定||工程投入占预|
|项目名称|预算数||本年增加||其他减少额||
|||月31日||资产额||算比例（%）|

国家大学科技园
4,998,172.00 4,998,172.00 4,998,172.00 100
房产
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12||本期转入固定||工程投入占预|
|项目名称|预算数||本年增加||其他减少额||
|||月31日||资产额||算比例（%）|

合计 4,998,172.00 4,998,172.00 4,998,172.00 100（续上表）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||工程进度及达||||||
|||利息资本|其中：本年利|本年利息资||2014年11月|
|项目名称|到预计可使用||||资金来源||
|||化金额|息资本化金额|本化率（%）||30日|
||状态的时间||||||

国家大学科技园房产 2014年11月 自筹
合计
（2）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
国家大学科技园房产 100% 已完工结转入固定资产
15.无形资产
（1）无形资产情况
2013年12月31日 2014年11月30项目 汇率影响数 本期增加 本期减少
余额 日余额一、原价合计 32,782,065.23 -211,426.52 8,053,353.80 40,623,992.51土地使用权 7,141,406.10 7,141,406.10软件 25,640,659.13 -211,426.52 8,053,353.80 33,482,586.41二、累计摊销额合计 11,463,064.67 -72,558.63 4,324,640.46 15,715,146.50土地使用权 952,244.33 130,951.92 1,083,196.25软件 10,510,820.34 -72,558.63 4,193,688.54 14,631,950.25三、无形资产减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
四、无形资产账面价值合计 21,319,000.56 24,908,846.01土地使用权 6,189,161.77 6,058,209.85软件 15,129,838.79 18,850,636.16（2）公司内部研究开发项目支出
本期减少
2013年12月 2014年11月项目 汇率影响数 本期增加
确认为无形资
31日余额
计入当期损益
30日余额
产
研究支出
23,427,052.33 23,427,052.33
本期减少
2013年12月 2014年11月项目 汇率影响数 本期增加
确认为无形资
31日余额
计入当期损益
30日余额产
开发支出
3,442,141.85 -453,617.26 8,090,201.66 6,147,879.77 4,930,846.48合计 3,442,141.85 -453,617.26 31,517,253.99 23,427,052.33 6,147,879.77 4,930,846.48注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为25.67%。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为15.13%。
16.商誉
（1）按明细列示
2013年12月31 2014年11月30期末减值被投资党委名称 形成来源 汇率影响数 本期增加 本期减少
日余额 日余额 准备上海鲲博通信技非同一控制
2,311,969.73 2,311,969.73术有限公司 企业合并
无锡捷玛物联科非同一控制
10,727.62 10,727.62技有限公司 企业合并
郑州圣兰软件科非同一控制
4,755,895.06 4,755,895.06技有限公司 企业合并
上海现代商友软非同一控制
1,666,485.98 10,277.33 1,676,763.31件有限公司 企业合并
现代商友软件集非同一控制
158,223,635.79 158,223,635.79团有限公司 企业合并
合计 166,968,714.18 10,277.33 166,978,991.51本公司以6,000,000.00元的合并成本收购了上海鲲博通信技术有限公司60%的权益。合并成本超过按比例获得的上海鲲博通信技术有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币2,311,969.73元，确认为与上海鲲博通信技术有限公司相关的商誉。
本公司以7,500,000.00元的合并成本收购了无锡捷玛物联科技有限公司75%的权益。合并成本超过按比例获得的无锡捷玛物联科技有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币10,727.62元，确认为与无锡捷玛物联科技有限公司相关的商誉。
本公司以9,600,000.00元的合并成本收购了郑州圣兰软件科技有限公司80%的权益。合并成本超过按比例获得的郑州圣兰软件科技有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币4,755,895.06元，确认为与郑州圣兰软件科技有限公司相关的商誉。
2005年5月13日，商友集团向朱峰增发24股普通股，向LCF增发75股普通股。LCF以100万美元现金认购商友集团增发的股份，增发价为13,333.33美元/股。朱峰以其持有的现商友集团下属子公司上海现代商友软件有限公司股权获得增发的24股普通股，加上原来持有的1股普通股合计持有本公司25%股权，即朱峰以上海商友股权合计作价33.33万美元认购商友集团增发的股份。合并成本超过按比例获得的上海商友可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
1,676,763.31元，确认为与上海商友相关的商誉。
本公司基于附注二、拟通过向特定对象非公开发行股份和支付现金购买资产的基本情况以及附注三、备考合并财务报表的编制基础，合并成本超过按比例获得的商友集团2013年1月1日可辨认资产、负债公允价值的差额人民币158,223,635.79元，确认为与商友集团相关的商誉。
本公司期末对上述商誉进行了减值测试，无减值迹象。
17.长期待摊费用
2013年12月 其他减少 2014年11月 其他减少项目 本期增加额 本期摊销额
31日余额 额 30日余额 的原因经营性租赁车载
524,832.39 20,159.57 238,958.98 306,032.98
信息终端成本
园林绿化 575,957.15 446,002.55 129,954.60
房屋装修费 12,560,540.60 1,523,812.53 4,284,418.43 9,799,934.70
合计 13,661,330.14 1,543,972.10 4,969,379.96 10,235,922.28
18．递延所得税资产及递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014年11月30日余额 2013年12月31日余额
递延所得税资产
其中：资产减值准备 2,544,645.40 2,139,274.47可抵扣亏损 391,272.07递延收益 172,028.59 583,115.45未实现内部销售利润 315,856.21 459,902.28长期资产摊销 1,482,614.44 1,123,640.56小计 4,515,144.64 4,697,204.832）由于下属子公司执行核定征收的所得税政策或者下属子公司盈利状况不确定，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，以下可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损未确认递延所得税资产：
项目 2014年11月30日余额 2013年12月31日余额
可抵扣暂时性差异 637,183.98 390,159.61合计 637,183.98 390,159.613）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 2014年11月30日暂时性差异金额2013年12月31日暂时性差异金额可抵扣差异项目
项目 2014年11月30日暂时性差异金额2013年12月31日暂时性差异金额其中：坏账准备 13,643,873.42 10,803,437.16长期股权投资减值准备 601,000.00 436,000.00未实现内部销售利润 1,263,424.84 3,066,015.18长期资产摊销 9,884,096.29 7,490,937.08存货跌价准备 277,777.78 1,135,495.27递延收益 1,146,857.29 3,887,436.34可抵扣亏损 2,608,480.45合计 26,817,029.62 29,427,801.4819.其他非流动资产
按类别列示
项目 2014年11月30日余额 2013年12月31日余额
设备、工程预付款 3,255,875.15 2,534,528.44合计 3,255,875.15 2,534,528.4420.所有权受到限制的资产
（1）所有权受到限制的资产
2014年11月所有权受到限制的资产 2013年12月31日 本期增加 本期减少
30日
一、用于担保的资产 3,011,052.75 188,641.09 2,822,411.66 3,011,052.75 188,641.09 2,822,411.661.房屋及建筑物
合计 3,011,052.75 188,641.09 2,822,411.66注：本公司子公司深圳市天昊科技有限公司2006年7月27日与平安银行深圳香蜜湖支行签订《房地产买卖抵押贷款合同》，贷款251万元，贷款期限10年，采用浮动利率，首年贷款利率为6.39%，该贷款以深圳市天昊科技有限公司位于深圳市福田区八卦岭鹏基商务时空大厦508号房产作为抵押。用于抵押的房产原值为4,332,791.96元。
21.应付账款
（1）按账龄列示
项目 2014年11月30日余额 2013年12月31日余额
1年以内 13,864,042.12 12,899,426.421-2年 241,360.23 331,292.562-3年 122,283.29 149,434.183年以上 274,152.32 380,747.63
项目 2014年11月30日余额 2013年12月31日余额
合计 14,501,837.96 13,760,900.79（2）账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
江苏省邮电规划设计院有限责任公司 50,000.00 1-2年 项目尚未结算魔盒信息科技有限公司 34,000.00 3年以内 项目尚未结算南京爱马克贸易有限公司 47,693.86 2-3年 项目尚未结算徐州蒙特机电科技有限公司 55,681.42 3年以内 项目尚未结算深圳市翰盛通讯设备有限公司 85,120.22 1－2年 项目尚未结算合计 272,495.50
22.预收款项
（1）按性质列示
项目 2014年11月30日余额 2013年12月31日余额
经营业务预收款 27,678,414.62 35,270,625.89合计 27,678,414.62 35,270,625.89（2）账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
单位名称 金额 未结转原因
卡特彼勒（中国）机械部件有限公司 6,877,333.41 预收服务费,项目尚未验收
卡特彼勒（徐州）设计中心有限公司 2,955,164.82 预收服务费,项目尚未验收
合计 9,832,498.23
23.应付职工薪酬
2013年12月31日 2014年11月30项目 汇率影响数 本期增加 本期支付
余额 日余额一、工资、奖金、津贴和补贴 12,146,396.58 -390,321.77 119,391,512.05 121,149,294.63 9,998,292.23二、职工福利费 2,362,744.91 2,362,744.91
三、社会保险费 1,106,892.60 -69,608.42 20,161,557.47 20,205,821.50 993,020.15其中：1．医疗保险费 368,974.81 95,386.00 6,604,830.58 6,627,680.18 441,511.212．基本养老保险费 590,451.19 -154,190.08 11,437,230.45 11,454,166.80 419,324.763．失业保险费 133,843.01 -10,804.34 1,436,640.69 1,444,279.42 115,399.944．工伤保险费 4,807.95 246,923.99 246,611.50 5,120.445．生育保险费 8,815.64 435,931.76 433,083.60 11,663.80四、住房公积金 93,344.08 2,736,857.64 2,727,778.32 102,423.40
2013年12月31日 2014年11月30项目 汇率影响数 本期增加 本期支付
余额 日余额五、工会经费和职工教育经费 680.21 571,918.42 536,671.89 35,926.74六、其他 32,414.65 829,405.00 861,819.65
合计 13,379,728.12 -459,930.19 146,053,995.49 147,844,130.90 11,129,662.52（2）离职后的福利
设定提存计划
项目 2014年1-11月缴费金额 2014年11月30日应付未付金额基本养老保险 11,454,166.80 419,324.77失业养老保险 1,444,279.42 115,399.94合计 12,898,446.22 534,724.71（3）其他长期职工福利
无。
24.应交税费
（1）按税种列示
税费项目 2014年11月30日余额 2013年12月31日余额
1．企业所得税 7,864,321.87 6,112,377.012．增值税 2,861,884.67 1,314,647.203．营业税 -363,617.19 -613,634.714．房产税 -54,281.17 -190,888.625．城市维护建设税 145,843.25 94,165.596．教育费附加 104,880.17 70,142.847．代扣代缴个人所得税 325,041.44 290,629.818．三项基金 401.37 1,969.729．其他 7,686.10 2,391.58合计 10,892,160.51 7,081,800.42注：企业所得税包含了日本商友的利得税；增值税包含了日本商友的消费税。
上述营业税为负数的原因为本公司按预收以后期间的服务费金额预交营业税所致。房产税为负数的原因为本公司预交房产税所致。
25.其他应付款
（1）按账龄列示
项目 2014年11月30日余额 2013年12月31日余额
1年以内(含1年) 1,455,318.05 3,911,649.721-2年(含2年) 1,532,391.39 1,282,180.232-3年(含3年) 678,474.00 306,042.033年以上 280,554.86 474,238.10合计 3,946,738.30 5,974,110.08（2）2014年11月30日余额较大的其他应付款情况
单位名称 性质或内容 金额
徐工集团工程机械股份有限公司 项目协作款 1,000,000.0026．长期借款
（1）按借款条件列示
借款条件类别 2014年11月30日 2013年12月31日
抵押借款 439,249.67 669,333.04合计 439,249.67 669,333.04（2）金额前五名长期借款情况
借款起始借款终止利率
2014年11月30日余额2013年12月31日余额贷款单位 币种
日 日 （%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额平安银行深圳 浮动
2006-8-10 2016-8-9 人民币 439,249.67 669,333.04香蜜湖支行 利率
合计 439,249.67 669,333.0427.其他非流动负债
（1）按项目列示
项目 2014年11月30日余额 2013年12月31日余额
递延收益 1,213,033.77 3,887,436.34合计 1,213,033.77 3,887,436.34（2）其他非流动负债说明：
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/与负债项目 年初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 收益相关面向工程机械Telematics系
558,461.56 511,923.06 46,538.50 与收益相关统的paas云平台及其产业化
织锦文化遗产数字化与文化
245,333.31 260,000.00 241,681.22 263,652.09 与收益相关景区旅游服务示范
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/与负债项目 年初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 收益相关低功耗高频/超高频双频
600,000.00 550,000.00 50,000.00 与收益相关RFID芯片及应用示范
远程管理和控制系统在工程
2,022,857.15 1,236,190.45 786,666.70 与收益相关机械行业的应用示范
天泽信息物联网工程机械云
266,666.67 2,000,000.00 2,266,666.67 与收益相关计算平台
基于北斗的食品冷链物流信
720,000.00 660,000.00 60,000.00 与收益相关息采集终端及系统
基于3G无线通信技术的车载
74,117.65 67,941.17 6,176.48 与收益相关行驶记录仪
合计 3,887,436.34 2,860,000.00 5,534,402.57 1,213,033.7728.营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 2014年1-11月 2013年度
主营业务收入 306,733,641.35 324,366,834.21其他业务收入 7,044,816.29 4,292,995.13营业收入合计 313,778,457.64 328,659,829.34主营业务成本 165,568,276.62 173,335,850.79其他业务成本 2,302,929.80 1,005,334.27营业成本合计 167,871,206.42 174,341,185.06（2）主营业务（分行业）
2014年1-11月 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工程机械业务 104,914,772.66 44,352,326.79 111,836,104.22 38,314,943.68软件工程业务 104,977,705.18 67,138,464.52 101,897,164.08 61,108,887.99运营维护业务 42,183,969.73 29,448,366.62 45,339,500.06 34,856,698.07商用车业务 27,146,423.84 10,340,210.02 34,447,171.80 20,775,196.06咨询与实施业务 17,684,419.14 9,363,034.95 19,465,029.99 10,686,240.49软件销售业务 3,365,900.37 2,586,336.64 3,936,468.00 2,706,300.16行政执法业务 631,356.32 364,028.91 735,485.24 249,203.46其他业务 5,829,094.11 1,975,508.17 6,709,910.82 4,638,380.88合计 306,733,641.35 165,568,276.62 324,366,834.21 173,335,850.79（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 2014年1-11月营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）フューチャーアーキテクト 44,118,234.52 14.06豊田通商株式会社及其关联方株式
32,949,266.49 10.50会社豊通シスコム
日立建机(中国)有限公司 23,890,461.85 7.61富士ソフト㈱ 14,119,561.25 4.50卡特彼勒（中国）投资有限公司 11,541,332.40 3.68合计 126,618,856.51 40.35（续上表）
客户名称 2013年度营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）豊田通商株式会社及其关联方株式
44,509,323.27 13.54会社豊通シスコム
日立建机(中国)有限公司 29,089,037.51 8.85マニュライフ生命保険株式会社
26,031,892.65
7.92 FutureArchitect株式会社
21,272,273.36
6.47三菱電機メカトロニクスソフトウ
17,329,266.11
5.27エア株式会社
合计 138,231,792.90 42.0529.营业税金及附加
按项目列示
项目 2014年1-11月 2013年度 计缴标准
营业税 501,128.67 1,027,560.40 应税收入3%、5%城市维护建设税 661,045.44 642,617.77 实际缴纳的流转税额5%、7%教育费附加 474,184.81 461,860.37 实际缴纳的流转税额5%土地使用税 18,480.60 7元/平方米
房产税 688,787.74 539,181.54 房租收入12%
其他 8,619.75 2,513.97 实际缴纳的流转税额合计 2,333,766.41 2,692,214.65
30.销售费用
（1）按项目列示
项目 2014年1-11月 2013年度
办公费 2,602,864.45 2,030,720.85差旅费 3,615,721.07 4,122,452.15
项目 2014年1-11月 2013年度
工资性费用 15,608,640.06 16,220,378.16劳务费 55,458.85 3,449,096.78服务咨询 3,830,492.70 4,058,967.49水电物管 853,841.54 873,285.39运输费 334,654.48 476,889.60折旧费 793,599.29 869,187.80租赁装修 1,107,457.61 987,141.25维修费 14,950.00 187,763.22通信费 14,294.86 16,137.58业务招待费 605,211.43 547,165.16会议费 228,234.89 162,507.41业务宣传费 1,000.00 18,517.00其他 1,747,854.07 1,799,611.76顾问费 512,210.74
合计 31,926,486.04 35,819,821.6031.管理费用
（1）按项目列示
项目 2014年1-11月 2013年度
研究开发费 34,349,421.29 36,056,820.08工资性费用 24,831,096.48 22,479,617.64无形资产等摊销 4,732,369.86 6,143,867.12业务招待费 4,678,265.54 5,923,499.67折旧 5,172,355.18 5,087,085.60差旅费 3,613,075.19 3,683,314.80办公费 3,568,982.39 3,068,922.02审计咨询费 3,984,259.77 2,465,999.09租赁费 1,720,239.13 1,918,128.64服务费 613,297.46 1,847,322.41车辆费用 1,893,681.91 1,828,719.92劳务费 344,173.84 1,542,937.41会议费 1,002,213.93 1,206,051.80税金 697,290.41 1,148,814.61水电物管费 712,697.2 861,229.83
项目 2014年1-11月 2013年度
通信费 417,320.41 639,815.74广告宣传费 153,129.60 347,650.39其他 3,221,595.92 3,012,806.94合计 95,705,465.51 99,262,603.7132.财务费用
（1）按项目列示
项目 2014年1-11月 2013年度
利息支出 33,908.49 83,130.02利息收入（“-”号填列） -16,842,594.41 -20,116,097.77汇兑损失（收益以“-”号填列） 4,760,793.86 5,507,948.95手续费 66,854.02 68,433.50合计 -11,981,038.04 -14,456,585.3033.资产减值损失
按项目列示
项目 2014年1-11月 2013年度
坏账损失 2,692,234.61 6,216,639.09存货跌价损失 105,782.45 787,247.41合计 2,798,017.06 7,003,886.5034.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 2014年1-11月 2013年度
权益法核算的长期股权投资收益 -30,614.56 9,190.58处置长期股权投资产生的投资收益 58,700.58合计 -30,614.56 67,891.16（2）按权益法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
本期比上期增减变动的被投资单位 2014年1-11月 2013年度
原因
吴江天泽信息服务有限公司 6,458.34 9,190.58 被投资单位净利润南京宜流信息咨询有限公司 -37,072.90 被投资单位净利润合计 -30,614.56 9,190.58
35．营业外收入
（1）按项目列示
计入当期非经常性损益项目 2014年1-11月 2013年度
的金额
非流动资产处置利得小计 470,090.52 470,090.52其中：固定资产处置利得 470,090.52 470,090.52政府补助 11,158,793.58 11,635,988.78 11,158,793.58其他 65,450.63 111,176.62 65,450.63合计 11,694,334.73 11,747,165.40 11,694,334.73（2）报告期政府补助情况
补助项目 2014年1-11月 2013年度 与资产相关/与收益相关大学生企业实训补贴资金 71,079.50 48,516.20 与收益相关
上海市科技小巨人工程项目专款 700,000.00 与收益相关
外经贸发展专项资金 142,500.00 100,000.00 与收益相关
上海服务外包人才专项资金 100,000.00 242,300.00 与收益相关
基于 3G无线通信技术的车载行驶记
67,941.17 30,882.35 与收益相关
录仪
基于北斗的食品冷链物流信息采集终
660,000.00 180,000.00 与收益相关
端及系统
苏州市加快信息化建设专项资金 50,000.00 与收益相关
增值税退税 4,009,771.51 2,287,475.52 与收益相关
面向工程机械 Telematics系统的
511,923.06 558,461.52 与收益相关
pass云平台及其产业化
织锦文化遗产数字化与文化景区旅游
241,681.22 74,666.69 与收益相关
服务示范
远程管理和控制系统在工程机械行业
1,236,190.45 337,142.85 与收益相关
的应用示范
天泽信息物联网工程机械云计算平台 2,266,666.67 33,333.33 与收益相关
专利资助 91,040.00 52,506.06 与收益相关
物联网发展专项资金项目 550,000.00 与收益相关
南京市出租汽车智能化运营管理系统
460,000.00 与收益相关
升级
上海陆家嘴金融贸易区管理委员会
93,000.00 与收益相关
（筹）支付的企业发展补助资金
上海市国库收付中心零余额专户支付
206,000.00 与收益相关
的地方服务外包专项补助资金
出口贴息资金 390,000.00 与收益相关
补助项目 2014年1-11月 2013年度 与资产相关/与收益相关国家服务外包专项资金 463,400.00 与收益相关
上海市浦东新区财政局支付的科技发
600,000.00 与收益相关
展基金
国际服务外包业务发展补助资金 133,100.00 与收益相关
出口奖励资金 45,700.00 与收益相关
射频识别(RFID)车辆与货物智能监管
685,714.29 与收益相关
系统项目补助
危险品北斗车机安装补助 642,600.00 与收益相关
科技创新基金 140,000.00 与收益相关
"530"企业新区启动资金 500,000.00 与收益相关
天泽信息车联网平台 3,499,789.97 与收益相关
CMMI奖励 30,000.00 与收益相关
知识产权补助 31,400.00 与收益相关
服务外包企业引进大学生企业培训补
60,000.00 与收益相关
助经费
博士倍增计划专项款 70,000.00 与收益相关
省名牌奖励 100,000.00 与收益相关
合计 11,158,793.58 11,635,988.78
36．营业外支出
计入当期非经常性损项目 2014年1-11月 2013年度
益的金额
1.非流动资产处置损失合计 27,194.92 42,213.29 27,194.92其中：固定资产处置损失 27,194.92 42,213.29 27,194.922.公益性捐赠支出 49,200.00 10,000.00 49,200.003.非常损失 98,243.19 98,243.194.诉讼赔偿 68,400.00 413,725.00 68,400.005.其他 9,632.29 504,382.38 9,632.29合计 252,670.40 970,320.67 252,670.4037.所得税费用
按项目列示
项目 2014年1-11月 2013年度
所得税费用 6,105,839.94 5,824,239.21其中：当期所得税 5,923,779.75 7,704,183.8递延所得税 182,060.19 -1,879,944.59
38.其他综合收益情况
项目 2014年1-11月 2013年度
外币报表折算差额 -2,421,572.45 -5,850,822.83合计 -2,421,572.45 -5,850,822.83九、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息 （金额单位：万元）母公司名称公司类型注册地法人代表 业务性质 注册资本许可经营项目：无。一般经营项目：经济信息咨询服务；
无锡中住集有限责任 电子计算机、遥感设备的技术研发、生产和销售；国内
无锡 金薇 10,000团有限公司 公司 贸易（不含专项许可项目）；利用自有资产对外投资。（上
述经营范围涉及专项审批的经批准后方可经营）
接上表：
母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
30 30 金薇 70351040-2
3.本公司的子公司情况（金额单位：万元）
公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表苏州天泽信息科技有限公司 控股 有限公司 苏州 史梦华深圳市天昊科技有限公司 控股 有限责任公司 深圳 刘建新太仓天泽信息科技有限公司 控股 有限公司 太仓 辛克瑜无锡捷玛物联科技有限公司 控股 有限公司 无锡 杨荣上海鲲博通信技术有限公司 控股 有限责任公司（国内合资） 上海 冯坤郑州圣兰软件科技有限公司 控股 其他有限责任公司 郑州 吕进毅江苏云之尚节能科技有限公司 控股 有限公司 南京 熊云彩南京点触智能科技有限公司 控股 有限责任公司 南京 潘兴修现代商友软件集团有限公司 控股 有限公司 香港 黄广宇现代商友软件集团国际有限公司 控股 有限公司 香港 黄广宇接上表：
持股比 表决权
公司名称 业务性质 注册资本 组织机构代码例（%）比例（%）
第二类增值电信业务中的信息服务业
务；计算机软件开发、应用及技术服
务；计算机系统集成应用开发及销售；
苏州天泽信息
卫星定位信息服务业务；经济信息咨 5,000 90 90 73957484-6科技有限公司
询服务；科研项目开发、技术成果转
让；卫星监控系统研制、开发；通讯
设备、保安器材及监控系统的销售。
深圳市天昊科 电子产品的技术开发与销售，通讯设
447 51 51 74120961-0技有限公司 备的购销。
计算机软件开发、销售及技术服务；
计算机系统工程安装及设备销售：卫
太仓天泽信息
星定位信息服务业务；卫星监控系统 50 52 52 79087764-X科技有限公司
研制、开发；通信设备（卫星地面接
收设施外）、监控系统集成及销售。
物联网、传感网领域内的技术开发、
无锡捷玛物联 技术咨询、技术服务；计算机软硬件、
1,000 75 75 56919270-5科技有限公司 通讯设备、射频识别器材的技术开发、
技术转让、技术咨询、技务及销售。
从事通信技术、计算机、电子科技领
域内的技术开发、技术转让、技术服
上海鲲博通信
务、技术咨询，计算机、软件及辅助 500 60 60 56309486-4技术有限公司
设备（除计算机信息系统安全专用产
品）、通信设备、电子产品的销售。
计算机软、硬件产品技术开发、数字
郑州圣兰软件
图像处理技术服务、技术咨询、技术 200 80 80 66468547-9科技有限公司
转让。
江苏云之尚节 节能科技产品研发、销售、安装及售
能科技有限公 后服务，自营和代理各类商品及技术 2,000 90 90 08028578-9司 的进出口业务。
嵌入式智能系统、智能人机交互界面、
物流网智能终端产品的软硬件研发、
销售、技术转让、技术服务及相关原
南京点触智能
材料、设备的销售；自营和代理各类 2,000 60 60 302418103科技有限公司
商品和技术的进出口业务（国家限定
公司经营或禁止进出口的商品和技术
除外）；节能科技产品研发；照明设备
持股比 表决权
公司名称 业务性质 注册资本 组织机构代码例（%）比例（%）
的研发、销售、安装及售后服务。
现代商友软件 5,466,737.81
投资 75 75
集团有限公司 美元
现代商友软件
集团国际有限 投资 1万港元 100 100
公司
4.本公司的合营和联营企业情况
被投资单位名称 公司类型 注册地 法人代表联营企业
吴江天泽信息服务有限公司 有限公司 吴江 张明南京宜流信息咨询有限公司 有限责任公司 南京 王有朝接上表：
被投资单位名 注册资本公司持股本公司在被投资单关联 组织机构代业务性质
称 本 比例（%）位表决权比例（%）关系 码计算机软件开发、应用及技术服务；
计算机系统集成应用开发及销售；
吴江天泽信息卫星定位信息服务；经济信息咨询
66.67 49 49 联营 77541812-X服务有限公司 服务；科研项目开发、技术成果转
让；卫星监控系统研制、开发；通
讯设备、保安器材及监控设备销售
货运代理，货运信息咨询；物流技
南京宜流信息
术服务；计算机网络系统维护及服 93.75 20 20 联营 598038475咨询有限公司
务。
5.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江苏中住物业服务开发有限公司 与公司受同一控制人控制
江苏中住房地产开发有限公司 与公司受同一控制人控制
本公司子公司现代商友集团高管原任职其成都楷码信息技术有限公司
法定代表的企业
株式会社イーワークス（以下简称“e-works”） 原联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
Lot Software Systems InternationalLimited（以下简称“罗
商友集团原股东
特软件”）
6.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
2014年1-11月
关联方定价方式
公司名称 关联交易内容 占同类交易金额及决策程序 金额
的比例（%）江苏中住物业服务开发有限公司 接受物业服务 市场价格 722,801.39 0.43 e-works 软件采购 市价
194,814.36 0.06成都楷码信息技术有限公司 软件外包 市场价格 1,579,836.81 0.93成都楷码信息技术有限公司 研究开发 市场价格 1,949,851.99 1.15成都楷码信息技术有限公司 软件采购 市场价格 980,000.00 0.58（2）出售商品/提供劳务情况表
2014年1-11月
关联方定价方式
公司名称 关联交易内容 占同类交易金额及决策程序 金额
的比例（%）江苏中住房地产开发有限公司 房屋租赁 市场价格 24,256.51 0.01成都楷码信息技术有限公司 软件销售 市场价格 167,780.34 0.05（3）关联租赁情况
①公司出租情况表：
租赁资产种 租赁收益定价年度确认的出租方名称 承租方名称 租赁起始日租赁终止日
类 依据 租赁收益本公司 江苏中住房地产开发有限公司 房屋 2009-11-15 2014-11-14房屋租赁协议 24,256.51合计 24,256.517.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2014年11月30日金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
其他应收款 成都楷码信息技术有限公司 4,258.83 212.94预付账款 成都楷码信息技术有限公司 1,643,269.40
预付账款 e-works 7,334.02
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2014年11月30日金额
其他应付款 江苏中住房地产开发有限公司 9,876.40其他应付款 江苏中住物业服务开发有限公司 200.00其他应付款 罗特软件 625,719.00十、或有事项
公司没有需要在财务报表附注中披露的或有事项。
十一、承诺事项
抵押资产情况：本公司子公司深圳市天昊科技有限公司2006年7月27日与平安银行深圳香蜜湖支行签订《房地产买卖抵押贷款合同》，贷款251万元，贷款期限10年，采用浮动利率，首年贷款利率为6.39%，该贷款以深圳市天昊科技有限公司位于深圳市福田区八卦岭鹏基商务时空大厦508号房产作为抵押。用于抵押的房产原值为4,332,791.96元。
十二、资产负债表日后事项
无。
十三、诉讼事项
无。
十四、外币折算
计入当期损益的汇兑净损失2014年1-11月为4,760,793.86元。
十五、其他重要事项说明
公司于2013年12月5日召开的第二届董事会2013年第三次临时会议审议通过了《关于公司符合向特定对象非公开发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》，公司本次交易拟支付现金及发行股份购买现代商友软件集团控股有限公司持有的现代商友软件集团有限公司75%股权、上海途乐投资管理中心（有限合伙）持有的现代商友软件集团国际有限公司100%股权，并向不超过10名其他特定投资者发行股份募集配套资金，配套资金总额不超过本次交易总额的25%。目前，本次重大资产重组相关事项正在逐步推进中。
除上述事项外，本公司没有需要在财务报表附注中说明的其他重要事项。