国惠环保新能源有限公司
审计报告
中喜审字【2016】第0608号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
电话：010-67085873
传真：010-67084147
邮箱：zhongxi_zx_cpa@163.com
合并 负债表
金额单位:人民币元单位:国
⒛15年1o月31日 2014年1z月31日 2o13年12月31日 2o12轩△2月31日流动资产
:
177,841,19337 193,793,2742 195,870,82982 272,577,16324货币资金
结算备伺金
拆出资金
以公允价值计量巳其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
4,899,91804
8、412,85233应收账款
9,594,44504 29,135,75350 6:770,7795s顶付款项
应收保赞
应收分保账款
应收分保合同准各金
应刂攵利启、
应收股利
434,654,53649 557,l12,l1231 406.588.931 32 288,556,95749其他应收款
买入返售金融资产
3】,973,59851存货
划分为持有行售的资产
一年内到J胡的非流动资产
23,103,911 14其他流动资产
8I0,497,5104 684,967,77335 631°395,26229流动资产合计
非流动资产
:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
κ期股权投资
投资性房地产
290,765,68782固定资产
42,315,52414 296、146,37274在建工程
45,176,80983
124,592冫43226工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
62,039,96236
28,044冫34565无形资产
797,59636开发支出
商誉
长期待摊费用
4,719,859
5冫153冫29676 4,684,51758 8,991,04341 |3,229,8981 :冫2:6>521 01递延所得税资产
28^647,63291
】9,208,4396 22,851,04950其他非流动资产
非流动资产合计
950,393,851 07 956,519,695 8829514,44961 776,168,52292
资产总计
踟
1~649,202,48894 19767:017,2061 l,567,482,22296
1407~56378521
⒎
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十机构负责人
:
编制单位:国惠
金额单位:人民币元zO1s年10月31日 2014年12月31日 20Is年12月31日 ⒛12年12月31日流动负债
:
短期借款 26700000000向中央银行借款
吸收存款及同业荇
拆入资金
以公允价值计量巳其变动计入
债
衍生金融负债
应付票据 73~000~00000应付账款 136,875,】 8963 97,693,29954顶收款项 282,991,72721 184、085,40812卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工新酬
应交税费 14`361~447θ2 4,913,99788应付利启
,
应付股利
其他应付款 1,604,56472应付分保叨K款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 6I4,863,28851 628,297,7】368非流动负债
:
长期借款 157,545~41848应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
J递延收益 835.732,9704 763,911,72326 443,488,52249递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 67】,904,073 601,033,94097负偾合计 l,229,331,65465所有者权益
股本
65,334,151 76 65,334,】51 76其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
48`12974317减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,947,42427 13,976~94478 7^809^68561一股风险准备
未分配利润 ]318~57935i 163852.31473 987103]046 54~54833377归属于母公司所有者权益合计 87`411 17471 297~26363393 226151~15017 175821~91431
少数股东权益
2410~21625
所有者权益合计 广 935055553 25649,38692 178~23213056
负债和所有者权益总计 1.619-202.488 94
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法定代表 蜘 砷劬 会计机构
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编制单位:国
金额单位:人民币元⒛I2年度一、营业总收 281.03045366 319,330,90259 167.888.62947减:营业成本 177.130~70970 143.476`16003 106.325.09224营业税金及附加 13:985,28357 15:770,369.69销售费用 l,093,35927 13072136管理费用 35.553.83103 19.732.31898财务费用 l,086.926,49 ˉ669.35142资产减值损失 776,45146 452,67714加:公允价值变动收益
(损失以“
-”号填列)
投资收益
(损失以“—”
号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益
(损失以“一艹
号填列
)
二、营业利润
(亏损以“一吵
号填列) 89,704,341.07 26.146`80148加:营业外收入
l.82】,809~64 l,640,14600其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出 268.35040 l,338,457.20 566,58378其中:非流动资产处置损失 1.264.471 91 561,69025三、利润总额
(亏损总额以“一”
号填列) 90,187,693.51 27,220=363,70减:所得税费用 16,529,11004 3,083,766.64四、诤利润
(净亏损以“
-”号填列) 73,658,58347 24,136.59706归属于母公司所有者的净利润 71‘112483.76 50:329,23586 27,356,99043少数股东损益 ¨2,911,979,50 ˉ3,220,39337五、其他综合收益的税后挣额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分分类进损益的其他综合收益
1重新计量设定受益计划诤负偾或诤资产的变动
2~权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1,权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2可供出售金融资产公允价值变动损益
3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4,现金流量套期损益的有效部分
5,外币财务报表折算差额
6其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 73.658.58347 47,417,25636 24,136.59706归属于坶公司所有者的综合收益总额 71,112,48376 50,329,235,86 27.356.99043归属于少数股东的综合收益总额 5.250~04419 ˉ3.220.39337七、每股收益
;
(一)基本每股收益(元/股
)
(二)稀释每股收益(元/股
)
法定代表人 管会计工作负责人 构负贡人
:
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合 量表
颂单位;丿、民币元zO12年厦 38920476571入资金沟J曾加额 .o
收到原保险合
收到再保险业务现金
保户估金及投资款净增加颂
收取利启,、手续毋及佣金的现金
拆入资金诤J曾加额
回购业务资金汩增加额
收到的税费返还
188,98556收到其他与经营活动有夫的现金
2,790,00584经营活动现金流入小计 392,18s,75711购买淌丨△、接受劳务艾付的现金 99,578,6,366客户贷款及垫舶J謦加l额
存放中央银行和同业款项冲J曾加额
支付原保险合同赔付款项的现金
艾付利息、手续贲及佣金的现全
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工艾l·l的现金
15、962,801 26支伺的各项税费
23,667、61252文付共他与经营活动有关的现金
9,010,565s8经苜活动现金流出小计
148、219,65302经菅活动产生的现金流量净额 243,964,lO409二、投资活动产生的现金流量
:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处王因定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金沟额
处置子公司及共他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
250JO0,00000投资活动现金流入小计
250】000000o购建固走资产、无形资产和共他长,Jl资产文付的现金 19】227`75355投资支付的现金
质抑贷款诤增加额
取得子公司及其他营业单位文付的现金净额
3s3,000,00000支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 54自,227,75355投资活动产生的现金流量诤额
29",127,75355三、筹资活动产生的现金流量
;
吸收投资收到的现金
其中:孑公司吸收少数股东投资收到的现/Jx
295,000,00000取得借款收到的现金
发行偾券收到的现金
5^600,00000收到其他与筹资活动有关的现金
300,600.00000筹资活动现金流入小计
17100000000偿还债务支付的现金
1560670796分配股利、利润或偿付利虐支付的现金
其中:子公司支付绐少数股东的股利、利润
支付共饱与筹资活动有关的现/t
18660670796筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量诤额
l]399329204
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
63s2963960
五、现金及现金等价物净增 586.6845 911-9。 ,刁92,2〕 592
加:期初现金及现
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六、期末现金及现金等
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资产负债表
⒛15年10月31日⒛14年12月31日 zO13年12月31日 zO12年12月31日流动资产
:
货币资金 136,547,848,53 154,908冫127 139,592.02162 151,705,53528-量
以公允价值训
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
139,95002 5.779,95002预付款项
5,351,09539 4.456,95104 28,086,4477 5,247,96488应收利启、
应刂攵月殳利
4,800,00000
其他应收款
205,749)25892 364~772,69731 328,922,167,65 295.474.22573 lI,962,51526 10,106:25289 20^213.99645 26,175,53505存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,994,004~67 8,221,7I756 6,q15,】 15,33 6,581,95033流动资产合计 374:404,722,77 542,465,746,05 490.965.】 6129非流动资产
:
可供出售金融资产 l:731,872,99
I,口31,872· 99
1,731:87299持有至到期投资
长期应收款
长期股杈投资
77.873.14283 34,000,00000投资性房地产
固定资产
343,210,94033 310,047,25066 222.547.07327在建工程 16.396.73965 24,479,701,88 36.577.61946工程物资 39,711,441 45,753,66985 89:002.85256固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,249,087,98
26.77276541 28.015,59558开发支出
622,97867 797.59636商誉
长期待摊费用 4,719,859,05 5110.30936 4.379.98493递延所得税资产
3‘478.14946 2^748,29631 1968.38038其他非流动资产 21,723,30691 25.508.40006 12.206~11367 I4.701.54950533~985.64658 476`152~26652 433~722.52503
非流动资产台计 458:吲 54:918
资产总计
(续
资产负债表
)
额单位:人民币元2015年10月31日 2014年12月31日 ⒛13年12月31日 ⒛12年12月31日流动负债
:
短期借款
177.000.000,00以公允价值计量且
的金融负债
衍生金融负债
应付票据
73=000,00000应付账款 31,259,549,27 19.209.207,54 53.344.195,91 25.519‘71365预收款项 73:119.131,97 60,297,419,1 57,278.644,83 47,910,06417 44342应付职工薪酬
应交税费
10,325,34206 11.433‘637, 9:456,25094 3,724,23587应亻列利丿冒、
应付股利
其他应付款
50:309,22038 80:984,317,15 1213018:750.66 40.407.30324划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 345.013,243,68 378,924,581 377,09|8,285.76 367,561,760.35非流动负债
:
长期借款
I37,465:40205 88.934.224.03 146.931^620,49 157,545.418,48应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 340:158,939,49 315,611,2555
275、37|3、49062 267、538.989,93递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 477,624.34154 404,545,479.5 422:3059111,ll 425,084,40841负债合计 822,637,585,22 783,470.061.41 799:40β:396.87 792,646:168,76所有者权益
:
股本
65.334.151,76 65.334.151,7 65.334‘151.7 65^334.151,76其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20.408‘817,61 16^981.37994 11.788‘70683 6‘670.73658
未分配利润
106.098^36151 60.036.62922
所有者权益合讠 85.752.78413 183.221.22010
负债和所有者权益 908.390`36935 982.624.616~97
法定代表人 ″ 会计工作负贡人
: :
利氵表
金额单位:入民币元⒛13年度 ⒛12年度 11101156323 581873159657,4238】销售费用
14665,71376营理费用
ˉ3,034,24647财务费用
283.20965资产减值损失
“刀
加l;公允价值变动收益(损失以一号J真列)
投资收益
(损失以“一”
号填列)
共中;,J联营企业Tl合营企业的投资收益
二、营业利润
(亏损以“
-”号填列)
38,026.43537 l,640,14600加:营业外收入
其中:非流动资产处置利得
219,931 84减:营业外支出
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额
(亏损总额以“—”
号填列)
39,446,64953 5,960,94873减:所得税费用
四、挣利润
(净亏损以“—”
号填列)
33、485,70080五、其他综合收益的税后挣颂
(一)以后不能重分类逃损益的其他综合收益
l重新计量设定受益计划挣负债或诤资产的变动
2权益法下在被投资单位不能重分类逃损益的共他综
中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综台收益
1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益n勺其他
综合收益中享有的份额
2可供出售金融资产公允价值变动损益
3持有至到期投资重分类为可供出佶金融资产损益
4现金流量套朋损益的有效部分
o外币财务掀表折算差额
6其他
33、485、70080六、综合收益总额
七、每股收益
:
主管会计工作负责人
:
现 流量表
骚
编制单位
:
o耐,了
单位;人民币附注 ⒛15年⒈10月 201在年度 2013年度 zO12年度销售商 务谖到的现金
。
15460688962 194,816~39395 155,025,051 11 122.222,16005Γ
收到的税费 JP7。
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868.60498 754】568‘ 188~98556收到其他与经营活 6,205,76473 2,409,9633‘ 3,632,4549( 2.385,34629经营活动现金流入小计 160,812,65435 198,094,9622s 159,411,6629E 124,796,49190购买商品、接受劳务支付的现金 26,231,17007 27,390,56282 32,673,8775E 72,573,43301支付给职工以及为职工支l的现金 7.7]381796 9,141、85932 8,298,79884 6,952,66019r·
支伺的各项税费 I4,309,58530 ]4,810,9547( 8,243:23031 8,772,91091支付其他与经营活动有关的现金 10,393,11930 9,559,79605 6,079,601 82 4,633,14399经营活动现金流出小计 58,647,69263 60.903,I7295 55.295、50850 92,932,14810经营活动产生的现金流量净额 102,164,961 72 137,191,7s934 104,l16,15443 31,s64,34380二、投资活动产生的现金流量
:
收回投资收刭的现金 】0000~0000(
取得投资收益收到的现金 792`0000(
处置田定资产、无形资产和其他长期l资产收回
20,0000C 24,0000(
的现金诤额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有夫的现金 433,291,8s85】 100,000,00000 144,700、0000C 159,890,915s0投资活动现金流入小计 444,103,88851 100、024,00000 144,700,0000C 159,890,91580购建固定资产、无形资产和其他长期资产支伺
34`208~16617 72,254,521 84 33、296.202 11 22,251,87813的现金
投资支利的现金
取得子公司及其他菅业单位支付的现金净额 53,247,711 98
支付其他与投资活动有关的现金 300,900,0000C 179,000,00000 101,660,0000C 179,400,00000投资活动现金流出小计 388,355,878 15 251,254,521 84 134,956,20211 201,651,87813投资活动产生的现金流量净额 55,748,01036 151,230~521 84 9,743:79789 -41,760,96233三、筹资活动产生的现金流量
:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 180,000.00000 2】0,000,00000 144,000,00000 205,000,00000收到其他与筹资活动有关的现金 79,820,72269 15~000,00000 5,600,00000筹资活动现金流入小计 259,820,72269 225~000~00000 144,000,0000C 210600.00000偿还债务支付的现金 200,427,75397 173~000`00000 253`000`0000C 171,000,00000分配股利、利润或偿付利启、支l,J的现金 199,127、45404 12,492:43768
20059、31423 13279^50796支付其他与筹资活动有关的现金 20,000‘0000C 150000000C
筹资活动现金流出小计 4】9,555,20801 185,492,43768 288,059,3142 ls4,279.50796筹资活动产生的现金流量净额 -159,734,4s53￡ 39:507,56232 144,059,31423 26,320,49204四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 632 ˉ342￡ ~279五、现金及现金等价物净增加额 1~821~51324 25`46883614 -30,199,3961( 16,423,87072加:期初现金及现金等价物余额 350271702( 9,558,33412 39.757,7302泛 23333~85956六、期末现金及现金等价物余额 33,205,65702 35~027,】
7026 9558~3341 39757、73028主管会计工作负责人
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国惠环保新能源有限公司 财务报表附注国惠环保新能源有限公司
财务报表附注
2012年1月1日至2015年10月31日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况:
1、公司概况
（一）公司概况
公司名称：国惠环保新能源有限公司
注册资本：65,334,151.76元
法定代表人：苏壮强
业务性质：公用事业
注册地：沈阳市于洪区细河路106号
（二）公司的历史沿革
2005年6月13日，沈阳市工商行政管理局向国惠新能源核发《外商投资企业开业登记核准通知书》（企合辽沈总字第111703998号），核准国惠新能源设立登记。国惠新能源设立时股东及股权结构如下：
||
|-|
|出资额（万美元）|
|0.08|
|799.92|
|800.00|

 2006年 6月 7日，联美（中国）投资有限公司董事会通过决议，同意联美（中国）投资有限公司向瑞峰管理有限公司转让其持有的国惠新能源99.99%股权。同日，沈阳新北热电有限责任公司（以下简称“沈阳新北”）董事会通过决议，同意沈阳新北向瑞峰管理有限公司转让其持有的国惠新能源0.01%股权。2006年6月21日，沈阳市于洪区对外贸易经济合作局出具《关于沈阳国惠供热有限公司股权转让的批复》（沈于外经贸[2006]90号），批复同意沈阳新北和联美（中国）投资有限公司合计持有的国惠新能源100%的股权转让给瑞峰管理有限公司。国惠新能源注册资本不变。2006年8月16日，沈阳市工商行政管理局出具《外商投资企业变更登记核准通知书》（企合辽沈总字第111703998号），核准了上述国惠新能源股东变更的工商变更登记。上述股权转让完成后，国惠新能源变更为外商独资企业，其股权结构如下：
||
|-|
|出资额（万美元）|
|800.00|
|800.00|

2015年7月27日，沈阳市于洪区对外贸易经济合作局出具《关于国惠环保新能源有限公司股权变更及撤
销批准证书的批复》（沈于外经贸[2015]40号），同意瑞峰管理有限公司将其所持有的国惠新能源100%股权
转让给联众新能源有限公司，同意国惠新能源的公司性质由外资企业变更为内资企业。2015年7月28日，沈
阳市工商行政管理局向国惠新能源换发了该次变更后的《营业执照》，核准了国惠新能源上述股东变更的
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注工商变更登记。上述股权转让完成后，其股本及股权结构如下：
||
|-|
|出资额（万美元）|
|800.00|
|800.00|

（三）公司经营范围：
热力供暖；自动控制装置设备、配件批发及节能技术咨询服务；低碳环保设备、烟气处理设备、污泥处理设备开发、生产、销售、技术咨询及技术转让；燃烧技术、新型环保技术开发、技术咨询及技术转让。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2、合并财务报表范围
企业合并财务报表范围如下：
||||
|-|-|-|
|沈阳沈水湾清洁能源有限公司|沈阳国润低碳热力有限公司|沈阳联美蓝天环保新能源有限公司|
|有限责任|有限责任|有限责任|
|沈阳|沈阳|沈阳|
|供热|供热|供热|
|49,717,584.00|30,000,000.00|10,000,000.00|
|热泵系统及城市污水再生利用和运营；热力供应、再生资源；热泵系统、城市污水再生利用系统及其它自主节能技术的研究开发、设备的销售和技术服务；固体废物（不含危险废物）的综合利用及技术开发。|许可项目：无。一般项目：供热及用户管网连接收费；热力能源技术开发；热泵系统及城市污水再生利用和运营；太阳能供热系统开发及应用；热力供应；管道安装、保温工程设计、施工；可再生能源的利用与开发。|热力能源应用及技术开发；热泵系统及城市污水再生利用；管道工程、保温工程设计、施工（持资质证经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）|
|49,717,584.00|30,000,000.00|10,000,000.00|
|100.00|80.00|100.00|
|100.00|80.00|100.00|
|是|是|是|

（1）2015年7月28日，公司设立三六六移动互联科技有限公司（以下简称“三六六”），认缴注册资本5000万元，截至2015年10月31日尚未实际出资，三六六公司截止报告日已开展日常经营，且公司对其生产经营和财务管理已开始履行出资人的权利并承担相应的责任。
（2）2015年5月12日公司将持有的沈阳联美蓝天环保新能源有限公司（以下简称“联美蓝天”）100%股权转让，转让后公司名称变更为沈阳国浩蓝天环保新能源有限公司。
（3）2015年7月31日公司受让香港浩丰集团有限公司持有的沈阳沈水湾清洁能源有限公司（以下简称
“沈水湾”）98%的股权。
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注二、财务报表的编制基础：
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营：公司自本报告期末起12个月内，不存在影响公司持续经营能力的重大疑虑事项。
三、公司重要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指从准备为供暖开始到供暖结束，本公司营业周期是自每年的四月初到第二年的三月末。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并
（1）长期股权投资的确认和计量
按照《企业会计准则第 2号-长期股权投资》的规定，同一控制下企业合并形成长期股权投资，合并方应以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，借记“长期股权投资”科目，按享有被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润，借记“应收股利”科目，按支付的合并对价的账面价值，贷记有关资产或借记有关负债科目，以支付现金、非现金资产方式进行的，该初始投资成本与支付的现金、非现金资产的差额，相应调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；以发行权益性证券方式进行的，长期股权投资的投资成本与所发行的股份的面值总额之间的差额，应调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，相应调整盈余公积和未分配利润。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入当期损益。
（2）合并日合并财务报表的编制
同一控制下的企业合并形成母子关系的，合并方一般应在合并日编制合并财务报表，反映于合并日形成的报告主体的财务状况，视同该主体一直存在产生的经营成果等。
非同一控制下的企业合并
（1）长期股权投资的确认和计量
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
（2）合并日合并财务报表的编制
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时对合并范围内的所有重大内部交易和往来业务进行抵销。
编制合并财务报表是在对纳入合并范围的母公司和其全部子公司的个别财务报表的数据进行加总的基础上，在合并工作底稿中通过编制抵销分录将内部交易对合并财务报表的影响予以抵销，然后按照合并财务报表的项目要求合并个别财务报表的各项目的数据编制。
子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。编制合并财务报表时，遵循重要性原则，对母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少数股东损益在合
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益，属于资本性支出的计入相关资产价值，属于收益性支出的计入当期损益。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。
外币报表折算采用时态法。
9、金融工具
金融工具分资融资产及金融负债
（1）金融资产:
A：金融资产的分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
B：金融资产的确认和计量
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；
但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具作为投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
C：金融资产减值
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
（2）金融负债：
A：金融负债的分类
本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
B：金融负债的确认和计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 50万元以上的应收账款和1000万元以上的其他应收账款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值方法 的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
除已单独计提减值准备的应收款项外,公司以信用风险特征相同或相组合1余额组合
类似应收款项的实际损失率为基础,作为信用风险特征划分组合。
组合2关联方组合 关联方之间的应收账款、其他应收款。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1 余额百分比法
组合2 关联方应收款项不计提坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||
|-|
|应收账款计提比例说明（%）|
|6|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但按照组合计提坏账准备不能反单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类：存货分为原材料、辅助材料、备品备件、包装物、委托加工材料、在产品、自制半成品、低值易耗品和产成品等。
（2）存货发出的计价方法：存货（生产用料）发出采用加权平均法核算；存货（维修材料）采用加权平均法核算；工程物资采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
可变现净值，是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。不同存货可变现净值的构成不同。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，应当以该存货的估计售价减去估计的销费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备主要原材料及产成品按品种、其他存货按类别按存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
（4）存货盘存制度：存货实行永续盘存制。
（5）低值易耗品采用一次摊销法，在领用时一次摊销入成本费用。
12、长期股权投资
（1）非企业合并形成的长期股权投资投资成本的确定
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本，包括购买过程中支付的手续费等必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注付的相关税费作为该项投资的初始投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益。
以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为初始投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）长期股权投资后续计量及损益确认方法
公司对控股子公司的长期股权投资采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算。
A：采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
B：采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
C：本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制：对被投资单位是否构成共同控制时，一般情况下以下列情况做为确定依据：
A：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B：涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C：各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中一个合营方对合营企业的日常经营活动进行管理，但其必须在合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行驶管理权。
重大影响：符合以下情况之一的，应认为对被投资单位具有重大影响：
A：在被投资单位董事会或类似权力机构中派有代表；
B：参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的确定；
C：与被投资单位之间发生主要交易；
D：向被投资单位派出管理人员；
E：向被投资单位提供关键技术资料。
13、投资性房地产
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，直线法提取折旧。
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注14、固定资产
（1）固定资产确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，并且同时满足以下条件：
A：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；
B：该固定资产的成本能够可靠计量。
与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本；不符合规定的确认条件的，应当在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产的分类：房屋建筑、机器设备、传导设备、运输设备和办公设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|35|5|
|20|5|
|10|5|
|14|5|
|5|5|
|4|5|
|5|5|
|3|0|

15、在建工程
在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。按估计预转资产的，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化的期间：资本化期间是指借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，当
以下三个条件同时具备时，借款费用开始资本化：
A：资产支出已经发生；
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注B：借款费用已经发生；
C：为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时应当停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的部分资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法：本公司无形资产按照成本进行初始计量。
A：外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
B：自行开发的无形资产，其成本包括自满足确认条件起至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
C：投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D：通过非货币性资产交换、债务重组、政府补助、和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照相关准则规定确定。
（2）无形资产使用寿命：公司无形资产区分为使用寿命确定的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命确定的无形资产采用直线法在使用寿命内进行摊销，使用寿命不确定的无形资产不作摊销。
18、长期资产减值
当企业资产的可收回金额低于其账面价值时，即表明资产发生了减值，企业应当确认资产减值损失，并把资产的账面价值减记至可收回金额。
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日，本公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。
本公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值测试及会计处理方法
A：资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B；企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注从而对企业产生不利影响。
C：市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D：有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E：资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F：企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G：其他表明资产可能已经发生减值的迹象。减值测试后，若该资产或资产组的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
（3）固定资产减值测试及会计处理方法
本公司期末对固定资产进行检查，如发现由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）在建工程减值测试及会计处理方法
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。
A：长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
B：所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
C：其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产的减值测试及会计处理方法
无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备
A：已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B：市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C：已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D：其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
E：减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
19、长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该费用在受益期内平均摊销。
20、职工薪酬
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注（1）短期薪酬的会计处理方法
当在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
将离职后福利计划分为设定提存计划和设定受益计划，本公司暂没有设定受益计划的财务核算。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的会计年度报告期结束12个月内支付全部应缴存金额的，应当参照规定折折现率，将全部应缴存的金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（3）辞退福利的会计处理方法
企业向职工提供乔辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
一是企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；二是企业确认与涉及支付辞退的重组相关的成本或费用时。
按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工新酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后 12个月内完全支付的，应当适用短期薪酬的规定；辞退福利预期在年度报告结束后 12个月内不能完全支付的，应当适用关于其他长期职福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定计划提存条件的，应当设定提存计划相同的原则进行处理。此外，应当适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列三个组成部分：一是服务成本；二是其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动；三是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
A：该义务是本公司承担的现时义务；
B：该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
C：该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注险、不确定性和货币时间价值等因素。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
22、收入
（1）销售商品
当商品（供暖、供水）所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。供暖收入按受益期在第一年的11月份至第二年的3月份分五个月转收入。
（2）提供劳务
提供劳务的收入，分下列情况确认和计量：
A：在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额，确认的方法参照商品销售收入的确认原则。
B：如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠的估计的，按完工百分比法确认收入。
C：.如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日不能对该项交易的结果作出可靠的计的，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如预计已经发生的成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。让渡资产使用权发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
（3）接网费收入
本公司根据财政部财会[2003]16号文件《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，将收取的客户接网费收入在为客户提供接网服务完成的当年起平均递延计入主营业务收入，递延期间为10年。
23、政府补助
是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为财政拨款。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注24、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
（1）递延所得税资产的确认
A：公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易或事项不属于企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
B：公司对与子公司、联营及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C：公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：商誉的初始确认；
B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
C：公司对与子公司、联营及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，对于递延所得税资产，根据税法规定，按照预期收回该资产的适用税率计量。
25、租赁
本公司租赁为融资租赁和经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
（1）经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
26、重要会计政策和会计估计变更
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注（1）重要会计政策变更
本期无会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
为了更加真实、客观地反映公司的财务状况和经营成果，经公司董事会会议决议批准，自2014年 1月1日起公司对部分固定资产类别和折旧年限进行变更调整。
|||
|-|-|
|更改前折旧年限|更改后折旧年限|
|35|35|
|35|20|
|15|10|
|15-20|14|
|10|4|
|15|5|
|5|3|
|5|5|

根据企业会计准则规定，对以上会计估计变更采用未来适用法，于 2014年 1月 1日起执行,因会计估计变更，2014年增加折旧约1870万元，减少当期利润总额约1870万元。
27、其他
无
四、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销项税减进项税加进项税转出|
|当期应税营业额|
|当期应缴的增值税及营业税的税额|
|当期应缴的增值税及营业税的税额|
|当期应税房产余值及租金收入|
|当期应纳税所得额|

注：1、公司监测收入适用6%增值税税率，供暖收入适用13%增值税税率。
2、公司接网费收入适用5%营业税税率。
2、税收优惠
按照财政部、国家税务总局（财税【2011】118号）文件规定，自2011年供暖期至2015年12月31日，对供热企业向居民个人（以下称居民）供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。向居民供热而取得的采暖费收入，包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费。
为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。
国惠环保新能源有限公司为高新技术企业，报告期所得税税率均为15%，有效期至2017年12月31日。
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注三六六移动互联网科技有限公司经营场所为拉萨经济开发区格桑路5号总部经济基地大楼1509—1号。
按照西藏自治区人民政府文件藏政发{2014}51号文件规定，西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。实际执行所得税税率9%。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
||||
|-|-|-|
|2015年10月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|299,550.55|166,009.77|232,441.80|
|74,199,451.31|73,738,233.46|65,604,700.52|
|103,342,191.51|119,889,030.99|130,033,687.50|
|177,841,193.37|193,793,274.22|195,870,829.82|

其他货币资金明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2015年10月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|信用证保证金|||||
|承兑汇票保证金||||15,000,000.00|
|质押定期存款|103,342,191.51||119,880,956.99|115,033,687.50|
|POS机存款|||8,074.00||
|合计|103,342,191.51||119,889,030.99|130,033,687.50|

2、应收账款
（1）应收账款分类披露
2015年10月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,970,334.90|100.00|235,247.09|
|5,970,334.90|100.00|235,247.09|

（续）
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,212,678.76|97.22|312,760.72|
|148,883.00|2.78|148,883.00|
|5,361,561.76|100.00|461,643.72|

（续）
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,820,418.19|100.00|229,225.09|
|3,820,418.19|100.00|229,225.09|

（续）
2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|8,949,842.90|100.00|536,990.57|
|8,949,842.90|100.00|536,990.57|

按组合计提坏账准备的应收账款
2015年10月31日
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|3,920,784.90|235,247.09|
|2,049,550.00||
|5,970,334.90|235,247.09|

（续）
2014年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|5,212,678.76|312,760.72|
|5,212,678.76|312,760.72|

（续）
2013年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|3,820,418.19|229,225.09|
|3,820,418.19|229,225.09|

（续）
账龄 2012年12月31日
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注应收账款 坏账准备 计提比例(%)
|||
|-|-|
|8,949,842.90|536,990.57|
|8,949,842.90|536,990.57|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期计提|收回或转回|
|22,309.68|514,680.89||
|536,990.57|52,234.52|360,000.00|
|229,225.09|232,418.63||
|461,643.72||226,396.62|

（3）报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|2015年10月31日|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|2,084,000.00|34.91|
|1,967,050.00|32.95|
|1,783,337.41|29.87|
|82,500.00|1.38|
|35,816.73|0.60|
|5,952,704.14|99.7|

（续）
|||
|-|-|
|2014年12月31日|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|3,304,000.00|61.62|
|1,092,251.00|20.37|
|737,760.00|13.76|
|148,883.00|2.78|
|17,630.76|0.33|
|5,300,524.76|98.86|

（续）
|||
|-|-|
|2013年12月31日|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|2,000,000.00|52.35|
|1,000,000.00|26.18|
|352,615.19|9.23|
|294,000.00|7.70|
|148,883.00|1.66|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2013年12月31日|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|3,795,498.19|97.11|

（续）
|||
|-|-|
|2012年12月31日|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|6,000,000.00|67.04|
|2,800,959.90|31.30|
|148,883.00|1.66|
|8,949,842.90|100.00|

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、预付账款
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2015年10月31日|||
|金额|比例(%)|金额|
|8,796,619.50|91.68|4,850,333.42|
|769,466.31|8.02|2,281,038.81|
|8,111.98|0.08|62,614.32|
|20,247.25|0.21|198,358.23|
|9,594,445.04|100.00|7,392,344.78|

（续）
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|
|27,750,638.16|95.25|5,289,572.92|
|292,458.59|1.00|1,109,400.03|
|720,850.12|2.47|267,078.40|
|371,806.63|1.28|104,728.23|
|29,135,753.50|100.00|6,770,779.58|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
|||
|-|-|
|2015年10月31日|2014年12月31日|
||2,097,544.20|
|205,460.24||
|224,376.67||
|429,836.91|2,097,544.20|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注（续）
|||
|-|-|
|2013年12月31日|2012年12月31日|
|716,171.00|734,511.00|
||199,321.30|
|716,171.00|933,832.30|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|2015年10月31日|
|3,241,326.75|
|600,000.00|
|490,000.00|
|475,542.40|
|455,930.00|
|5,262,799.15|

（续）
||
|-|
|2014年12月31日|
|2,423,432.30|
|632,100.00|
|561,280.05|
|460,182.60|
|356,155.35|
|4,433,150.30|

（续）
||
|-|
|2013年12月31日|
|26,057,965.50|
|742,511.00|
|184,022.40|
|360,000.00|
|193,200.00|
|27,537,698.90|

（续）
||
|-|
|2012年12月31日|
|1,256,345.90|
|742,511.00|
|422,846.25|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||
|-|
|2012年12月31日|
|437,892.53|
|346,354.20|
|3,205,949.88|

4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2015年10月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|436,292,048.60|100.00|1,637,512.11|
|436,292,048.60|100.00|1,637,512.11|

（续）
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|559,097,980.33|100.00|1,985,868.02|
|559,097,980.33|100.00|1,985,868.02|

（续）
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|408,030,766.51|100.00|1,441,835.19|
|408,030,766.51|100.00|1,441,835.19|

（续）
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|289,103,134.77|100.00|546,177.28|
|289,103,134.77|100.00|546,177.28|

（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
2015年10月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|27,291,868.60|1,637,512.11|
|409,000,180.00||
|436,292,048.60|1,637,512.11|

（续）
2014年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|33,097,800.33|1,985,868.02|
|526,000,180.00||
|559,097,980.33|1,985,868.02|

（续）
2013年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|24,030,586.51|1,441,835.19|
|384,000,180.00||
|408,030,766.51|1,441,835.19|

（续）
2012年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|9,102,954.77|546,177.28|
|280,000,180.00||
|289,103,134.77|546,177.28|

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期计提|收回或转回|
|608,181.03|1,409.90|63,413.65|
|546,177.28|895,657.91||
|1,441,835.19|544,032.83||
|1,985,868.02|744,056.72|1,092,412.63|

（4）本报告期实际核销的其他应收款情况
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注本报告期无实际核销的其他应收款。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2015年10月31日|
|409,000,180.00|
|12,758,988.09|
|9,656,336.32|
|1,959,062.32|
|2,917,481.87|
|436,292,048.60|

（续）
||
|-|
|2013年12月31日|
|384,000,180.00|
|19,000,000.00|
|688,620.50|
|859,795.42|
|3,482,170.59|
|408,030,766.51|

（6）按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|2015年10月31日|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|153,000,000.00|15,000,000.00一年以内，1 5,000,000.00一至二年123,000,000.00三至四年|35.07|
|往来款|153,000,000.00|一年以内|35.07|
|往来款|103,000,000.00|1年以下7,000,000元，1～2 年52,000,000元，２～3年44,000,000元|23.61|
|代垫款|6,000,000.00|三至四年|1.38|
|供暖价差|5,798,205.03|一年以内|1.33|
||420,798,205.03||96.45|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|2014年12月31日|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|430,000,000.00|150,000,000.00 一年以内，1 70,000,000.00 二至三年，110,000,000.00三至四年|76.91|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|2014年12月31日|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|96,000,000.00|52,000,000.00一年以内,44,000,000.00一至二年|17.17|
|往来款|13,000,000.00|一至二年|2.33|
|供暖价差|6,156,387.33|一年以内|1.10|
|代垫款|6,000,000.00|二至三年|1.07|
||551,156,387.33||98.58|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|2013年12月31日|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|44,000,000.00|一 年以内|10.78|
|往来款|320,000,000.00|40,000,000.00 一年以内，1 70,000,000.00 一至二年，110,000,000.00二至三年|78.43|
|往来款|13,000,000.00|一 年以内|3.19|
|往来款|20,000,000.00|一 年以内|4.90|
|代垫款|6,000,000.00|一 至二年|1.47|
||403,000,000.00||98.77|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|2012年12月31日|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|280,000,000.00|170,000,000.00一年以内，110,000,000.00一至二年|96.85|
|代垫款|6,000,000.00|一 年以内|2.08|
|土地款|1,681,023.61|一 年以内|0.58|
|供暖价差|333,680.00|一 年以内|0.12|
|供热质保金|250,000.00|一 至二年|0.09|
||288,264,703.61||99.71|

5、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年10月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|34,064,819.19||34,064,819.19|15,654,026.41||
|229,898.96||229,898.96|132,815.44||

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年10月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|60,902.94||60,902.94|124,424.78||
|34,355,621.09||34,355,621.09|15,911,266.63||

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|25,537,771.66||25,537,771.66|29,299,463.62||
|50,334.97||50,334.97|185,678.21||
|372,268.71||372,268.71|2,488,456.68||
|25,960,375.34||25,960,375.34|31,973,598.51||

（2）存货跌价准备
报告期内未发现存货出现可变现净值低于成本的情况，无需计提存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
6、其他流动资产
||||
|-|-|-|
|2015年10月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|36,627,754.07|31,388,594.49|23,820,690.28|
|36,627,754.07|31,388,594.49|23,820,690.28|

7、固定资产
（1）固定资产情况
2015年1-10月
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|传导设备|其他|
|171,155,129.95|293,421,213.48|382,340,286.10|6,158,728.55|
|17,999,613.16|23,325,631.86|27,386,009.84|2,886,220.03|
||22,978.63||2,886,220.03|
|17,999,613.16|23,302,653.23|27,386,009.84||
|1,042,753.80|1,000,587.80|1,217,038.26|140,295.23|
|1,042,753.80|997,779.80|1,217,038.26|58,017.23|
||2,808.00||82,278.00|
|188,111,989.31|315,746,257.54|408,509,257.68|8,904,653.35|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|传导设备|其他|
|13,823,157.54|42,080,866.09|84,027,431.22|3,660,499.34|
|3,951,601.65|15,590,289.58|35,604,531.30|1,560,062.89|
|3,951,601.65|15,590,289.58|35,604,531.30|1,560,062.89|
|294,638.94|580,286.72|299,222.42|135,690.07|
|294,638.94|577,619.12|299,222.42|57,525.97|
||2,667.60||78,164.10|
|17,480,120.25|57,090,868.95|119,332,740.10|5,084,872.16|
|170,631,869.06|258,655,388.59|289,176,517.58|3,819,781.19|
|157,331,972.41|251,340,347.39|298,312,854.88|2,498,229.21|

（续）
2014年度
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|传导设备|其他|
|170,897,257.18|253,845,815.33|344,314,438.36|5,587,545.53|
|257,872.77|40,931,849.47|38,025,847.74|671,898.77|
|16,417.56|162,473.08|556,537.50|671,898.77|
|241,455.21|40,769,376.39|37,469,310.24|-|
||1,356,451.32||100,715.75|
||1,356,451.32||100,715.75|
|171,155,129.95|293,421,213.48|382,340,286.10|6,158,728.55|
|8,667,411.28|21,601,295.36|48,664,062.26|2,139,621.70|
|5,155,746.26|20,572,833.18|35,363,368.96|1,616,542.60|
|5,155,746.26|20,572,833.18|35,363,368.96|1,616,542.60|
||93,262.45||95,664.96|
||93,262.45||95,664.96|
|13,823,157.54|42,080,866.09|84,027,431.22|3,660,499.34|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|传导设备|其他|
|157,331,972.41|251,340,347.39|298,312,854.88|2,498,229.21|
|162,229,845.90|232,244,519.97|295,650,376.10|3,447,923.83|

（续）
2013年度
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|传导设备|其他|
|71,071,812.82|96,392,499.82|172,848,811.38|4,186,309.41|
|99,825,444.36|157,453,315.51|171,465,626.98|1,621,684.12|
||1,186,909.35||1,621,684.12|
|99,825,444.36|156,266,406.16|171,465,626.98||
||||220,448.00|
||||220,448.00|
|170,897,257.18|253,845,815.33|344,314,438.36|5,587,545.53|
|5,941,629.07|15,528,006.81|30,666,728.54|1,597,381.19|
|2,725,782.21|6,073,288.55|17,997,333.72|701,516.90|
|2,725,782.21|6,073,288.55|17,997,333.72|701,516.90|
||||159,276.39|
||||159,276.39|
|8,667,411.28|21,601,295.36|48,664,062.26|2,139,621.70|
|162,229,845.90|232,244,519.97|295,650,376.10|3,447,923.83|
|65,130,183.75|80,864,493.01|142,182,082.84|2,588,928.22|

（续）
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注2012年度
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|传导设备|其他|
|43,555,054.50|89,213,084.19|126,643,280.33|3,220,200.00|
|27,516,758.32|8,336,438.34|46,205,531.05|969,059.41|
|611,961.38|1,318,595.72|1,132,416.27|969,059.41|
|26,904,796.94|7,017,842.62|45,073,114.78||
||1,157,022.71||2,950.00|
||1,157,022.71||2,950.00|
|71,071,812.82|96,392,499.82|172,848,811.38|4,186,309.41|
|4,132,749.92|11,039,229.88|20,459,564.92|1,040,823.64|
|1,808,879.15|4,722,591.32|10,207,163.62|558,194.85|
|1,808,879.15|4,722,591.32|10,207,163.62|558,194.85|
||233,814.39||1,637.30|
||233,814.39||1,637.30|
|5,941,629.07|15,528,006.81|30,666,728.54|1,597,381.19|
|65,130,183.75|80,864,493.01|142,182,082.84|2,588,928.22|
|39,422,304.58|78,173,854.31|106,183,715.41|2,179,376.36|

（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|43,542,542.44|
|2,711,008.54|
|3,949,586.62|
|50,203,137.60|

8、在建工程
（1）在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年10月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,920,100.11||3,920,100.11|6,146,735.87||
|13,119,383.60||13,119,383.60|13,794,541.25||
|50,193,555.19||50,193,555.19|32,443,536.55||
|10,292,145.78||10,292,145.78|7,262,059.84||
||||1,106,893.09||
|2,718,732.11||2,718,732.11|2,574,032.11||
|80,243,916.79||80,243,916.79|63,327,798.71||

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|140,000.00||140,000.00|53,622,222.42||
|5,240,086.38||5,240,086.38|78,939,376.09||
|30,645,578.33||30,645,578.33|146,670,922.73||
|708,672.64||708,672.64|708,672.64||
|5,581,186.79||5,581,186.79|10,908,258.86||
||||5,296,920.00||
|42,315,524.14||4 2,315,524.14|296,146,372.74||

（2）重要在建工程项目本期变动情况
2015年1-10月
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|61,993,799.68|6,146,735.87|15,772,977.40|17,999,613.16||
|132,201,271.67|13,804,548.08|22,702,925.83|23,302,653.23|85,437.08|
|232,127,942.17|32,433,529.72|45,289,796.88|27,386,009.84|143,761.57|
|22,090,000.00|7,262,059.84|3,649,612.59||619,526.65|
|1,121,000.00|1,106,893.09|||1,106,893.09|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|2,800,000.00|2,574,032.11|144,700.00|||
|452,334,013.52|63,327,798.71|87,560,012.70|68,688,276.23|1,955,618.39|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|6.32|10.00||||
|9.92|10.00||||
|21.59|20.00||||
|46.59|50.00||||
|97.10|90.00||||

注：在建工程其他减少主要系处置子公司沈阳联美蓝天环保新能源有限公司而报表合并范围发生变化导致。
2014年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|62,065,078.58|140,000.00|6,381,010.12|370,332.82|3,941.43|
|144,194,783.06|5,829,257.59|43,052,245.05|32,895,807.43|2,191,153.96|
|209,097,643.73|30,056,407.12|39,903,391.76|37,469,310.24|46,952.09|
|22,156,700.00|5,581,186.79|9,425,564.40|7,744,691.35||
|1,121,000.00|708,672.64|398,220.45|||
|2,800,000.00||2,574,032.11|||
|441,435,205.36|42,315,524.14|101,734,463.89|78,480,141.84|2,242,047.48|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|9.90|10.00||||
|9.57|10.00||||
|15.52|15.00||||
|32.78|35.00||||
|98.74|95.00||||
|91.93|90.00||||

2013年度
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|88,837,479.21|53,699,747.42|42,242,535.79|95,802,283.21||
|178,076,540.44|78,861,851.09|73,912,779.89|1 46,789,903.27|155,470.12|
|216,800,726.02|1 46,670,922.73|55,070,573.72|1 71,465,626.98|219,462.35|
|1,121,000.00|708,672.64||||
|21,200,000.00|10,908,258.86|1,664,401.97|6,991,474.04||
|6,500,000.00|5,296,920.00|1,211,270.00|6,508,190.00||
|512,535,745.66|2 96,146,372.74|174,101,561.37|427,557,477.50|374,932.47|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|100.00|100.00||||
|3.27|5.00||||
|13.86|15.00||||
|63.21|65.00||||
|26.33|30.00||||

2012年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|92,885,515.55|33,256,568.25|47,355,476.11|26,904,796.94|7,500.00|
|140,256,585.60|15,335,967.97|70,726,080.09|7,017,842.62|182,354.35|
|231,712,785.58|63,217,981.39|1 28,644,240.31|45,073,114.78|118,184.19|
|21,200,000.00||1 0 ,908,258.86|||
|1,121,000.00|708,672.64||||
|6,500,000.00||5 ,296,920.00|||
|493,675,886.73|1 12,519,190.25|2 62,930,975.37|78,995,754.34|308,038.54|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|57.81|60.00||||
|56.23|60.00||||

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|63.30|60.00||||
|51.45|50.00||||
|63.21|65.00||||
|81.49|80.00||||

（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
9、工程物资
||||
|-|-|-|
|2015年10月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|32,983,604.05|61,525,891.07|31,975,026.53|
|14,926,327.25|12,373,785.13|13,201,783.30|
|47,909,931.30|73,899,676.20|45,176,809.83|

10、无形资产
（1）无形资产情况
2015年1-10月
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|商标使用权|
|68,738,347.38|483,456.79|5,000.00|
||38,461.54||
||38,461.54|-|
|68,738,347.38|521,918.33|5,000.00|
|5,855,886.25|135,666.95|3,500.28|
|1,167,193.00|62,640.17|416.70|
|1,167,193.00|62,640.17|416.70|
|7,023,079.25|198,307.12|3,916.98|
|61,715,268.13|323,611.21|1,083.02|
|62,882,461.13|347,789.84|1,499.72|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注注：本期无通过公司内部研发形成的无形资产。
2014年度
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|商标使用权|
|68,738,347.38|305,016.62|5,000.00|
||178,440.17||
||178,440.17||
|68,738,347.38|483,456.79|5,000.00|
|4,455,254.65|81,372.28|3,000.24|
|1,400,631.60|54,294.67|500.04|
|1,400,631.60|54,294.67|500.04|
|5,855,886.25|135,666.95|3,500.28|
|62,882,461.13|347,789.84|1,499.72|
|64,283,092.73|223,644.34|1,999.76|

2013年度
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|商标使用权|
|31,136,391.39|170,766.69|5,000.00|
|37,601,955.99|134,249.93||
|37,601,955.99|134,249.93||
|68,738,347.38|305,016.62|5,000.00|
|3,233,074.80|32,237.43|2,500.20|
|1,222,179.85|49,134.85|500.04|
|1,222,179.85|49,134.85|500.04|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|商标使用权|
|4,455,254.65|81,372.28|3,000.24|
|64,283,092.73|223,644.34|1,999.76|
|27,903,316.59|138,529.26|2,499.80|

2012年度
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件许可费|商标使用权|
|31,136,391.39|100,636.69|5,000.00|
||5,000.00||
||70,130.00||
|31,136,391.39|170,766.69|5,000.00|
|2,586,459.84|13,263.28|2,000.16|
|646,614.96|18,974.15|500.04|
|646,614.96|18,974.15|500.04|
|3,233,074.80|32,237.43|2,500.20|
|27,903,316.59|138,529.26|2,499.80|
|28,549,931.55|87,373.41|2,999.84|

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
11、开发支出
||||
|-|-|-|
|2015年10月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|622,978.67||432,433.84|
|622,978.67||432,433.84|

12、长期待摊费用
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加额|本期摊销额|
|3,274,740.06||175,119.80|
|196,000.00||17,500.00|
|1,633,985.30||194,377.98|
|48,571.40||46,439.93|
|5,153,296.76||433,437.71|

（续）
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期摊销额|
|3,484,883.82||210,143.76|
|5,716.60|210,000.00|19,716.60|
|407,334.91|1,541,985.78|315,335.39|
|172,006.01||123,434.61|
|4,069,941.34|1,751,985.78|668,630.36|

（续）
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加额|本期摊销额|
|3,695,027.58||210,143.76|
|17,149.96||11,433.36|
|672,780.67||265,445.76|
|299,559.37||127,553.36|
|4,684,517.58||614,576.24|

（续）
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加额|本期摊销额|
|3,905,171.34||210,143.76|
|28,583.32||11,433.36|
||796,337.11|123,556.44|
|139,148.29|276,700.00|116,288.92|
|4,072,902.95|1,073,037.11|461,422.48|

13、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2015年10月31日|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|1,872,759.20|355,122.36|2,447,511.74|
|||23,376,640.89|
|22,419,781.58|3,467,862.94|16,729,921.52|
|686,855.14|103,028.27|738,889.60|
|24,979,395.93|3,926,013.57|43,292,963.75|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注（续）
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|1,671,060.28|359,921.78|1,083,167.85|
|42,407,735.96|10,601,934.00|24,888,651.20|
|14,167,515.20|2,147,842.72|11,559,506.83|
|801,331.03|120,199.66|863,772.44|
|59,047,642.47|13,229,898.16|38,395,098.32|

（2）未经抵销的递延所得税负债
无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
无
（4）未确认递延所得税资产明细
无
14、其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|2015年10月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|17,547,632.91|21,332,726.06|8,108,439.67|
|11,100,000.00|11,100,000.00|11,100,000.00|
|28,647,632.91|32,432,726.06|19,208,439.67|

15、短期借款
（1）短期借款分类
||||
|-|-|-|
|2015年10月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|270,000,000.00|230,000,000.00|194,000,000.00|
|270,000,000.00|230,000,000.00|194,000,000.00|

注:保证借款中担保情况参见附注八、4、（1）所述。
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
16、应付票据
||||
|-|-|-|
|2015年10月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|||15,000,000.00|
|||15,000,000.00|

17、应付账款
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注（1）应付账款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2015年10月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|72,309,240.05|60,023,770.65|100,975,528.19|
|25,659,881.45|39,124,741.38|26,543,270.30|
|14,798,965.19|7,954,013.78|4,298,580.93|
|7,698,417.47|7,360,810.87|5,057,810.21|
|120,466,504.16|114,463,336.68|136,875,189.63|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
|||||
|-|-|-|-|
|2015年10月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|10,987,618.78|10,987,618.78|||
|3,335,250.15||1,764,110.00|595,500.00|
|2,137,374.12|2,137,374.12|2,137,374.12|2,137,374.12|
|1,824,166.75|2,107,666.75|1,928,351.89|860,000.00|
|2,026,738.74||||
|1,299,800.00|2,563,707.03|364,800.00||
|2,253,841.00|1,523,841.00|428,949.00||
|23,864,789.54|19,320,207.68|6,623,585.01|3,592,874.12|

18、预收账款
（1）预收账款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2015年10月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|142,189,516.15|170,979,505.21|282,967,426.67|
|1,961,472.48|37,932,615.19||
|16,432,615.19|||
||24,300.54|24,300.54|
|160,583,603.82|208,936,420.94|282,991,727.21|

（2）账龄超过1年的重要预收账款
|||||
|-|-|-|-|
|2015年10月31日 2|014年12月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
||||18,000,000.00|
|15,000,000.00|36,500,000.00|||
|15,000,000.00|36,500,000.00||18,000,000.00|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
||23,939,335.95|23,939,335.95|
||2,761,397.11|23,939,335.952,761,397.11|
||26,700,733.06|26,700,733.06|

26,700,733.06
（续）
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
||24,776,649.72|24,776,649.72|
|443.42|3,373,914.58|3,374,358.00|
|443.42|28,150,564.30|28,151,007.72|

（续）
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
||19,829,224.34|19,829,224.34|
|443.42|2,854,844.82|19,829,224.342,854,844.82|
|443.42|22,684,069.16|22,684,069.16|

 22,684,069.16
（续）
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
||13,866,181.44|13,866,181.44|
|443.42|2,096,619.81|13,866,181.442,096,619.81|
|443.42|15,962,801.25|15,962,801.25|

 15,962,801.25
（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
||12,975,147.82|12,975,147.82|
||1,896,149.76|1,896,149.76|
||1,324,030.16|1,324,030.16|
||1,108,640.82|1,108,640.82|
||161,679.65|161,679.65|
||53,709.69|53,709.69|
||1,365,119.10|1,365,119.10|
||283,424.09|283,424.09|
||6,095,465.02|6,095,465.02|
||23,939,335.95|23,939,335.95|

（续）
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
||14,923,598.07|14,923,598.07|
||1,606,974.40|1,606,974.40|
||1,617,734.83|1,617,734.83|
||1,410,383.73|1,410,383.73|
||155,118.37|155,118.37|
||52,232.73|52,232.73|
||997,030.80|997,030.80|
||760,384.15|760,384.15|
||89,131.34|89,131.34|
||4,781,796.13|4,781,796.13|
||24,776,649.72|24,776,649.72|

（续）
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
||12,279,058.13|12,279,058.13|
||1,259,136.33|1,259,136.33|
||1,385,252.93|11,,328559,,215326..9333|
||1,163,726.00|11,,136835,,722562..0903|
||162,472.47|1,163,726.00162,472.47|
||59,054.46|59,054.46|
||1,208,533.86|1,208,533.86|
||332,086.78|1,208,533.86332,086.78|
||3,365,156.31|3,365,156.31|
||19,829,224.34|193,,832695,,212546..3341|

19,829,224.34 19,829,224.34
（续）
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
||8,794,362.22|8,794,362.22|
||925,088.19|8,794,362.22925,088.19|
||1,022,095.55|1,022,095.55|
||805,558.64|1,022,095.55805,558.64|
||156,917.13|156,917.13|
||59,619.78|59,619.78|
||880,175.30|880,175.30|
||189,544.37|189,544.37|
||2,054,915.81|2,054,915.81|
||13,866,181.44|123,,086546,,918151..8414|

13,866,181.44 13,866,181.44
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
||2,629,902.01|2,629,902.01|
||131,495.10|131,495.10|
||2,761,397.11|2,761,397.11|

（续）
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|271.84|3,211,702.96|3,211,974.80|
|171.58|162,211.62|162,383.20|
|443.42|3,373,914.58|3,374,358.00|

（续）
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|271.84|2,617,555.83|2,617,555.83|
|171.58|237,288.99|237,288.99|
|443.42|2,854,844.82|2,854,844.82|

（续）
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
|271.84|1,906,475.52|1,906,475.52|
|171.58|190,144.29|190,144.29|
|443.42|2,096,619.81|2,096,619.81|

20、应交税费
（1）应交税费分类列示
||||
|-|-|-|
|2015年10月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|194,303.28|466.02||
|13,830,950.25|12,486,760.77|11,671,885.00|
|13,601.23|32.62||
|3,519.58|3,468.63|4,073.02|
|117,894.92|117,966.92|117,957.92|
|189,227.32|154,224.34|71,747.83|
|5,829.10|13.98||
|3,886.06|9.32||
|2,235.28|||
|14,361,447.02|12,762,942.60|11,865,663.77|

21、其他应付款
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注（1）按款项性质列示的其他应付款
||||
|-|-|-|
|2015年10月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|14,268,670.74|||
|1,366,825.10|1,366,825.10|1,366,825.10|
|86,853.50|7,000.00|288,354.25|
|164,656.74|326,763.19|540,559.38|
|15,887,006.08|1,700,588.29|2,195,738.73|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
|||||
|-|-|-|-|
|2015年10月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|1,366,825.10|1,366,825.10|1,366,825.10|1,366,825.10|
|1,366,825.10|1,366,825.10|1,366,825.10|1,366,825.10|

22、一年内到期的非流动负债
||||
|-|-|-|
|2015年10月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
||47,000,000.00|27,000,000.00|
||4 7 ,0 0 0 , 00 0 . 0 0|27,000,000.00|

23、长期借款
（1）长期借款分类
||||
|-|-|-|
|2015年10月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|87,465,402.05|88,934,224.03|97,931,620.49|
|50,000,000.00||49,000,000.00|
|137,465,402.05|88,934,224.03|146,931,620.49|

注1：质押借款/抵押借款系本公司以定期存单质押、设备、土地、房产抵押取得，详见附注五、41所述。
注2：保证借款担保情况参见附注八、4、（2）所述。
24、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|2015年10月31日|
|742,884,889.92|188,329,345.18|114,874,195.09|816,340,040.01|
|21,026,833.34||1 , 633,902.90|19,392,930.44|
|763,911,723.26|182,057,452.00||835,732,970.45|

110,236,204.81
注：接网费本期减少中包括处置子公司联美蓝天而减少的8,382,917.29元。
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年12月31日|
|503,680,661.12|348,637,202.87|109,432,974.07|742,884,889.92|
|21,291,791.67|1,000,000.00|1,264,958.33|21,026,833.34|
|524,972,452.79|3 49 , 637,202.87|11 0 , 6 97 , 932.40|763,911,723.26|

524,972,452.79 349,637,202.87 110,697,932.40 763,911,723.26
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注（续）
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|2013年12月31日|
|420,994,272.49|157,255,642.39|74,569,253.76|503,680,661.12|
|22,494,250.00||1 ,202,458.33|21,291,791.67|
|443,488,522.49|157,255,642.39|75,771,712.09|524,972,452.79|

（续)
|||||
|-|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|2012年12月31日|
|297,170,926.96|182,667,035.08|58,843,689.55|420,994,272.49|
|23,688,375.00||1 , 194,125.00|22,494,250.00|
|320,859,301.96|182,667,035.08|60,037,814.55|443,488,522.49|

涉及政府补助的项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2015年10月31日|
|3,106,000.00||240,775.19||2,865,224.81|
|16,000,000.00||1,333,333.33||14,666,666.67|
|920,833.34||59,794.37||861,038.97|
|1,000,000.00||||1,000,000.00|
|21,026,833.34||1,633,902.90||19,392,930.44|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2014年12月31日|
|3,300,125.00||194,125.00||3,106,000.00|
|17,000,000.00||1,000,000.00||16,000,000.00|
|991,666.67||70,833.33||920,833.34|
||1,000,000.00|||1,000,000.00|
|21,291,791.67|1,000,000.00|1,264,958.33||21,026,833.34|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2013年12月31日|
|3,494,250.00||194,125.00||3,300,125.00|
|18,000,000.00||1,000,000.00||17,000,000.00|
|1,000,000.00||8,333.33||991,666.67|
|22,494,250.00||1,202,458.33||21,291,791.67|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2011年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2012年12月31日|
|3,688,375.00||194,125.00||3,494,250.00|
|19,000,000.00||1,000,000.00||18,000,000.00|
|1,000,000.00||||1,000,000.00|
|23,688,375.00||1,194,125.00||22,494,250.00|

25、实收资本
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|65,334,151.76||65,334,151.76|
||65,334,151.76||
|65,334,151.76|65,334,151.76|65,334,151.76|

注：根据2015年7月27日双方签署的股权转让协议书，公司股东瑞峰管理有限公司将持有的本公司100%股权转让给联众新能源有限公司。
（续）
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|65,334,151.76|||
|65,334,151.76|||

（续）
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|65,334,151.76|||
|65,334,151.76|||

（续）
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
|65,334,151.76|||
|65,334,151.76|||

26、资本公积
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|48,129,743.17||48,129,743.17|
|48,129,743.17||48,129,743.17|

注：2015年7月21日，公司以人民币53,247,712.00元的价格向香港浩丰集团有限公司收购其持有的沈
阳沈水湾清洁能源有限公司98%的股权，公司于合并日相应冲减因同一控制下企业合并产生的资本公积及留
存收益。
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注（续）
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|48,129,743.17|||
|48,129,743.17|||

（续）
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|48,129,743.17|||
|48,129,743.17|||

（续）
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
|48,129,743.17|||
|48,129,743.17|||

27、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|19,947,424.27|5,928,988.15|5,117,968.82|
|19,947,424.27|5,928,988.15|5,117,968.82|

注：2015年7月21日，公司以人民币53,247,712.00元的价格向香港浩丰集团有限公司收购其持有的沈阳沈水湾清洁能源有限公司98%的股权，公司于合并日相应冲减因同一控制下企业合并产生的资本公积及留存收益。
（续）
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|13,976,944.78|5,970,479.49||
|13,976,944.78|5,970,479.49||

（续）
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|7,809,685.61|6,167,259.17||
|7,809,685.61|6,167,259.17||

（续）
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
|3,766,671.66|4,043,013.95||
|3,766,671.66|4,043,013.95||

28、未分配利润
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2015年10月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|163,852,314.73|98,710,310.46|54,548,333.77|
|163,852,314.73|98,710,310.46|54,548,333.77|
|70,203,252.77|71,112,483.76|50,329,235.86|
|5,928,988.15|5,970,479.49|6,167,259.17|
|226,808,000.00|||
|1,318,579.35|163,852,314.73|98,710,310.46|

29、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|||
|收入|成本|收入|
|280,994,453.66|140,799,099.72|319,294,902.59|
|36,000.00|2,016.00|36,000.00|
|281,030,453.66|140,801,115.72|319,330,902.59|

（续）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收入|成本|收入|
|228,788,808.87|143,475,040.03|167,868,629.47|
|21,282.05|1,120.00|20,000.00|
|228,810,090.92|143,476,160.03|167,888,629.47|

 (2)主营业务（分产品/服务）
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|||
|收入|成本|收入|
|172,569,638.12|122,890,565.75|209,861,928.52|
|106,491,277.80|17,765,433.92|109,432,974.07|
|1,933,537.74|143,100.05||
|280,994,453.66|140,799,099.72|319,294,902.59|

注：“其他”收入系366对合并范围以外的其他营业单位的换热站点等经营场所提供“智能监测服务”
所取得的收入。
(续)
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收入|成本|收入|
|154,219,555.11|107,906,521.03|106,517,980.02|
|74,569,253.76|35,568,519.00|58,843,689.55|
|||2,506,959.90|
|228,788,808.87|143,475,040.03|167,868,629.47|

(3)销售前五名
2015年1-10月
||
|-|
|营业收入|
|13,224,231.23|
|11,482,317.82|
|11,368,672.53|
|9,048,386.43|
|7,489,421.61|
|52,613,029.62|

2014年度
||
|-|
|营业收入|
|19,146,249.08|
|13,642,407.04|
|13,153,855.13|
|10,858,063.72|
|10,387,946.64|
|67,188,521.61|

2013年度
||
|-|
|营业收入|
|16,696,326.07|
|13,238,407.04|
|13,211,249.08|
|12,840,717.70|
|8,827,946.64|
|64,814,646.53|

2012年度
||
|-|
|营业收入|
|14,940,965.30|
|11,266,407.04|
|10,731,626.08|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||
|-|
|营业收入|
|7,427,946.64|
|6,581,369.65|
|50,948,314.71|

30、营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|6,667,355.41|12,486,860.31|11,017,139.28|
|480,316.11|874,080.24|799,682.91|
|205,849.76|374,605.83|342,721.24|
|137,233.17|249,737.19|228,480.84|
|7,490,754.45|13,985,283.57|12,388,024.27|

31、销售费用
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|557,850.00|615,279.03||
|28,968.10|20,481.80||
|1,120.00|1,023.00|2,392.92|
|71,003.00|372,942.07|136,945.22|
|35,971.48|83,633.37|75,170.00|
|694,912.58|1,093,359.27|214,508.14|

32、管理费用
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|8,840,746.25|10,055,648.66|9,890,396.27|
|319,432.24|85,002.99|84,493.43|
|514,173.84|676,911.20|419,800.90|
|1,225,797.98|1,516,599.62|1,245,145.87|
|924,030.44|1,372,883.05|1,438,027.01|
|1,230,249.87|1,455,426.31|1,260,564.81|
|3,111,412.00|756,426.00|61,700.00|
|2,874,548.81|2,668,696.59|1,492,443.70|
|734,543.36|1,889,661.61|674,708.00|
|1,515,351.97|1,721,062.64|818,054.19|
|1,891,520.68|11,517,602.65|8,551,078.83|
|1,367,524.64|1,837,909.71|1,449,725.74|
|24,549,332.08|35,553,831.03|27,386,138.75|

33、财务费用
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|15,490,329.01|19,861,854.35|22,225,380.90|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|3,682,718.95|5,593,868.48|5,260,059.76|
|1,958,931.85|-13,291,409.81|-26,380,249.32|
|579,505.87|110,350.43|323,398.43|
|14,346,047.78|1,086,926.49|-9,091,529.75|

34、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|292,367.46|776,451.46|587,892.43|
|292,367.46|776,451.46|587,892.43|

35、投资收益
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|797,481.36|||
|797,481.36|||

36、营业外收入
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|计入当期非经常性损益的金额|2014年度|
|15,451.15|15,451.15|19,710.31|
|15,451.15|15,451.15|19,710.31|
|1,633,902.90|1,633,902.90|1,802,099.33|
|30.00|30.00||
|0.30|||
|1,649,384.35|1,649,384.05|1,821,809.64|

（续）
||||
|-|-|-|
|2013年|计入当期非经常性损益的金额|2012年度|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2013年|计入当期非经常性损益的金额|2012年度|
|1,802,458.33|1,802,458.33|1,601,725.00|
|||38,421.00|
|162,250.00|162,250.00||
|10,600.00|10,600.00||
|1,975,308.33|1,975,308.33|1,640,146.00|

计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|
|240,775.19|194,125.00|
|1,333,333.33|1,000,000.00|
|59,794.37|70,833.33|
||113,200.00|
||223,941.00|
||50,000.00|
||150,000.00|
|1,633,902.90|1,802,099.33|

（续）
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|194,125.00|194,125.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|8,333.33||
||150,000.00|
|600,000.00||
||257,600.00|
|1,802,458.33|1,601,725.00|

注：可再生能源建设补助资金系根据沈阳市财政局《关于下达可再生能源建筑应用项目示范剩余补助资金的通知》收到的沈阳国惠热力中水源利用可再生能源建筑应用示范项目的补贴款，根据设备折旧年限，
分期确认收入。
37、营业外支出
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|2012年度|
|140.40|1,264,471.91|69,639.39|561,690.26|
|140.40|1,264,471.91|69,639.39|561,690.26|
|259,810.00|49,856.51|81,870.84|93.52|
|8,400.00|24,128.78|4,685.00|4,800.00|
|268,350.40|1,338,457.20|156,195.23|566,583.78|

38、所得税费用
（1）所得税费用表
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|14,712,807.65|12,290,255.29|13,194,130.94|
|4,868,334.29|4,238,854.75|-4,943,377.15|
|19,581,141.94|16,529,110.04|8,250,753.79|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|95,034,438.90|90,187,693.51|55,668,010.15|
|14,255,165.84|13,528,154.03|8,350,201.52|
|4,699,071.13|2,956,158.45|-463,458.73|
|-163,688.48|-189,743.75|-270,368.75|
|554,185.50|923,580.87|634,379.75|
|236,407.96|||
||-689,039.56||
|19,581,141.94|16,529,110.04|8,250,753.79|

39、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
||313,200.00|823,941.00|
|640,000.00||90,000.00|
|2,721,484.43|746,597.06|2,027,796.22|
|14,268,670.74|||
|6,349,680.34|1,757,242.95|1,625,694.20|
|23,979,835.51|2,817,040.01|4,567,431.42|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|659,000.00|1,035,000.00|644,000.00|
|8,461,410.90|6,513,177.56|4,266,644.82|
|137,062.58|398,379.04|1,440.00|
|268,610.00|73,985.29|86,555.84|
|579,505.87|110,350.43|323,398.43|
|9,358,407.57|8,855,161.77|18,132,656.70|
|19,463,996.92|16,986,054.09|23,454,695.79|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
||1,000,000.00||
|531,900,000.00|271,077,959.00|306,773,600.00|
|531,900,000.00|272,077,959.00|306,773,600.00|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|419,900,000.00|413,077,959.00|410,773,600.00|
|419,900,000.00|413,077,959.00|410,773,600.00|

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|20,000,000.00|15,000,000.00||
|17,500,000.00|||
|2,320,722.69|||
|40,000,000.00|||
|79,820,722.69|15,000,000.00||

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|20,000,000.00||15,000,000.00|
|20,000,000.00||15,000,000.00|

40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|75,453,296.96|73,658,583.47|47,417,256.36|
|292,367.46|776,451.46|587,892.43|
|56,706,485.42|62,708,491.00|27,497,921.38|
|1,230,249.87|1,455,426.31|1,260,564.81|
|433,437.71|663,009.31|614,576.24|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|-15,310.75|1,244,761.60|69,639.39|
|17,449,260.86|6,570,444.54|-4,154,868.42|
|5,065,029.84|4,238,854.75|-4,943,377.15|
|-18,444,354.46|10,049,108.71|6,013,223.17|
|-22,187,357.62|11,135,051.33|-32,163,180.95|
|75,089,027.98|92,247,422.54|209,115,085.46|
|191,072,133.27|264,747,605.02|251,314,732.72|
|74,499,001.86|73,912,317.23|65,837,142.32|
|73,912,317.23|65,837,142.32|160,629,358.24|
|586,684.63|8,075,174.91|-94,792,215.92|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|53,247,711.98|||
|53,247,711.98|||

（3）本期收到的处置子公司的现金净额
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|10,000,000.00|||
|1,143,326.54|||

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|8,856,673.46|||

（4）现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|2015年1-0月|2014年度|2013年度|
|74,499,001.86|73,912,317.23|65,837,142.32|
|299,550.55|166,009.77|232,441.80|
|74,199,451.31|73,738,233.46|65,604,700.52|
||8,074.00||
|74,499,001.86|73,912,317.23|65,837,142.32|

41、所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|2015年10月31日|||
|账面价值|受限原因|账面价值|
|103,342,191.51|质押存单|119,880,956.99|
|69,972,584.92|抵押借款|79,026,701.90|
|26,056,079.97|抵押借款|26,596,573.60|
|199,370,856.40||225,504,232.49|

（续）
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|账面价值|受限原因|账面价值|
|130,033,687.50|质押存单、保证金|111,947,805.00|
|88,868,905.95|抵押借款|92,746,732.35|
|27,245,166.11|抵押借款|27,903,316.59|
|246,147,759.56||232,597,853.94|

注：本公司与沈阳市财政局于2010年11月9日签订了编号为JP4P90-C22号的《外国政府贷款沈阳环境改善项目再转贷协议》，贷款总额度为20亿日元。本公司以位于于洪区杨士街道大堡村的地号为061011097，
面积为61,791.37平方米的土地使用权及位于于洪区细河路106-1至106-3号总建筑面积为17,093.52平方米的
在建房产，评估价值分别为4,047.33万元及3,065.65万元，抵押给了沈阳市财政局，用于为本公司向沈阳市
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注财政局转贷总金额不超过20亿日元的日本政府贷款项下的本金中的5.3亿日元提供担保；以评估价值为2,205.20万元的部分设备为本金中的0.8亿日元提供担保；以沈水湾的评估价值为3,003.97万元的部分设备为本金中的1.1亿日元提供担保。2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月31日用于质押的存单本金为10,600.00万元人民币；2015年10月31日用于质押的存单本金为8,850.00万元人民币。
42、外币货币性项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年10月31日|||||
|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|期末外币余额|折算汇率|
|1,666,229,822.08|5.25|87,465,402.05|1,731,214,577.08|5.14|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|期末外币余额|折算汇率|
|181.67|6.10|1,107.62|181.49|6.29|
|1,695,169,211.04|5.78|97,931,620.49|1,759,714,965.04|7.30|

六、合并范围的变更
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|
|98.00%|同受同一实质控制人控制|2015年7月31日|

（续）
||
|-|
|合并当期期初至合并日被合并方的收入|
|38,427,584.90|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|比较期间被合并方的收入|||||
|2014年度|2013年度|2012年度|2014年度|2013年度|
|43,086,043.25|41,929,685.31|38,722,667.90|7,778,063.82|10,492,889.22|

（2）合并成本
||
|-|
|沈阳沈水湾清洁能源有限公司|
|53,247,712.00|

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
沈阳沈水湾清洁能源有限公司
项目
||
|-|
|合并日|
|134,314,994.40|
|2,269,151.05|
|793,535.25|
|65,544,601.28|
|774,032.42|
|380,523.91|
|54,816,581.33|
|9,502,242.41|
|152,315.84|
|82,010.91|
|80,441,851.57|
|8,257,,921.78|
|1,193,130.30|
|689,099.00|
|71,849.50|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注沈阳沈水湾清洁能源有限公司
项目
||
|-|
|合并日|
|70,229,850.99|
|53,873,142.83|
|53,873,142.83|

2、处置子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|10,000,000.00|100.00|股权转让|2015年5月31日|完成股权转让|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|

3、其他原因的合并范围变动
参见一、2、合并财务报表范围
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|沈阳|沈阳|供热|100.00||
|沈阳|沈阳|供热|80.00||
|沈阳|沈阳|热力能源应用|100.00||
|沈阳|拉萨|互联网科技|100.00||

2、2015年5月12日公司将持有的沈阳联美蓝天环保新能源有限公司的100%股权转让，具体情况见六、2。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本企业的持股比例(%)|
|沈阳|太阳能发电|9,900.00|100.00|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注本企业最终控制方是：苏素玉及其相关方。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1所述。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
沈阳新北热电有限责任公司 受同一控股股东控制
沈阳国新环保新能源有限公司 受同一控股股东控制
联美集团有限公司 受同一实质控制人控制
江苏联美生物能源有限公司 受同一实质控制人控制
沈阳华新联美资产管理有限公司 受同一实质控制人控制
香港浩丰集团有限公司 受同一实质控制人控制
辽宁联美生物能源有限公司 受同一实质控制人控制
沈阳浑南热力有限责任公司 受同一实质控制人控制
沈阳华新门窗工程有限公司 同一实质控制人的子公司的联营公司
安顺安酒销售有限公司 受同一实质控制人控制
4、关联方交易情况
（1）采购商品、接受劳务的关联交易情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|装修服务||605,345.85|1,528,740.32|
|采购酒|181,656.00|202,710.00|517,188.00|

（2）出售商品、提供劳务的关联交易情况
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式||
|||金额|
|监测服务|市场价|1,855,707.55|
|监测服务|市场价|77,830.19|
|||1,933,537.74|

（3）关联担保情况
本公司作为担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|20,000,000.00|2015/05/13|2016/05/13|
|60,000,000.00|2015/01/23|2016/01/22|
|30,000,000.00|2014/05/07|2015/05/06|
|30,000,000.00|2014/03/20|2015/02/20|
|30,000,000.00|2013/12/27|2014/12/27|
|30,000,000.00|2012/09/25|2013/09/24|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|70,000,000.00|2015/7/28|2016/7/27|
|30,000,000.00|2015/6/18|2015/12/18|
|50,000,000.00|2015/5/14|2017/5/13|
|30,000,000.00|2015/4/23|2016/4/22|
|50,000,000.00|2014/12/4|2016/1/30|
|30,000,000.00|2014/7/9|2015/7/9|
|40,000,000.00|2014/6/25|2015/6/24|
|50,000,000.00|2014/6/18|2015/6/17|
|30,000,000.00|2014/4/17|2015/4/16|
|30,000,000.00|2013/12/30|2014/11/28|
|40,000,000.00|2013/6/20|2014/6/19|
|30,000,000.00|2013/5/30|2013/11/30|
|20,000,000.00|2013/5/13|2015/5/12|
|30,000,000.00|2013/4/19|2015/4/18|
|44,000,000.00|2013/3/27|2014/3/26|
|80,000,000.00|2012/12/18|2013/12/17|
|30,000,000.00|2012/5/17|2014/5/17|
|50,000,000.00|2012/4/27|2014/10/26|
|30,000,000.00|2011/4/18|2013/4/18|

（4）关键管理人员报酬
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|237,724.56|274,018.63|255,692.22|

（5）股权转让
2015年7月31日公司受让香港浩丰集团有限公司持有的沈阳沈水湾清洁能源有限公司98%的股权，具体情况见六.1.(1)。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2015年10月31日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|沈阳新北热电有限责任公司|153,000,000.00|||
|联美集团有限公司|153,000,000.00||430,000,000.00|
|江苏联美生物能源有限公司|103,000,000.00||96,000,000.00|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2015年10月31日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|沈阳华新联美资产管理有限公司|180.00||180.00|
|沈阳新北热电有限责任公司|1,967,050.00|||
|沈阳国新环保新能源有限公司|82,500.00|||
||411,049,730.00||526,000,180.00|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2013年12月31日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|联美集团有限公司|320,000,000.00||280,000,000.00|
|沈阳国新环保新能源有限公司|20,000,000.00|||
|江苏联美生物能源有限公司|44,000,000.00|||
|沈阳华新联美资产管理有限公司|180.00||180.00|
|沈阳华新门窗工程有限公司|||95,785.85|
||384,000,180.00||280,095,965.85|

（2）应付项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2015年10月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|沈阳浑南热力有限责任公司|11,140,948.97|||
|沈阳新北热电有限责任公司|3,127,721.77|||
|沈阳华新门窗工程有限公司|17,060.12|234,964.03|175,215.31|
||14,285,730.86|234,964.03|175,215.31|

6、关联方承诺
报告期无关联方承诺事项。
7、其他
沈阳浑南热力有限责任公司与沈阳国润低碳热力有限公司于2013年3月1日签署了《房屋借用协议》，沈阳浑南热力有限责任公司将坐落于沈阳市浑南新区远航中路1-1号办公楼的301、302室借给沈阳国润低碳热力有限公司，借用期限为叄年，自2013年3月1日至2016年2月28日。
九、承诺及或有事项
1、资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
无。
2、或有事项
无。
3、其他
无。
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注十、资产负债表日后事项
无。
十一、其他重要事项
无。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
2015年10月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

（续）
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|148,883.00|100.00|148,883.00|
|148,883.00|100.00|148,883.00|

（续）
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|148,883.00|100.00|8,932.98|
|148,883.00|100.00|8,932.98|

（续）
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|6,148,883.00|100.00|368,932.98|
|6,148,883.00|100.00|368,932.98|

按组合计提坏账准备的应收账款
2015年10月31日
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|

（续）
2014年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|

（续）
2013年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|148,883.00|8,932.98|
|148,883.00|8,932.98|

（续）
2012年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|6,148,883.00|368,932.98|
|6,148,883.00|368,932.98|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期计提|收回或转回|
|22,309.68|346,623.30||
|368,932.98||360,000.00|
|8,932.98|139,950.02||
|148,883.00||148,883.00|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|2015年10月31日|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|

（续）
|||
|-|-|
|2014年12月31日|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|148,883.00|100.00|
|148,883.00|100.00|

（续）
|||
|-|-|
|2013年12月31日|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|148,883.00|100.00|
|148,883.00|100.00|

（续）
|||
|-|-|
|2012年12月31日|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|6,000,000.00|98.00|
|148,883.00|2.00|
|6,148,883.00|100.00|

2、其他应收款
（1）按种类披露
2015年10月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|206,879,242.33|100.00|1,129,983.41|
|206,879,242.33|100.00|1,129,983.41|

（续）
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|365,677,388.09|100.00|904,690.78|
|365,677,388.09|100.00|904,690.78|

（续）
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|329,491,667.71|100.00|569,500.06|
|329,491,667.71|100.00|569,500.06|

（续）
2012年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|295,970,138.71|100.00|495,912.98|
|295,970,138.71|100.00|495,912.98|

按组合计提坏账准备的其他应收款
2015年10月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|18,833,056.84|1,129,983.41|
|188,046,185.49||
|206,879,242.33|1,129,983.41|

（续）
2014年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|15,078,179.65|904,690.78|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注2014年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|350,599,208.44||
|365,677,388.09|904,690.78|

（续）
2013年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|9,491,667.71|569,500.06|
|320,000,000.00||
|329,491,667.71|569,500.06|

（续）
2012年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|8,265,216.37|495,912.98|
|287,704,922.34||
|295,970,138.71|495,912.98|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期计提|收回或转回|
|559,326.63||63,413.65|
|495,912.98|73,587.08||
|569,500.06|335,190.72||
|904,690.78|450,585.26|225,292.63|

（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|2015年10月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|188,046,185.49|350,599,208.44|320,000,000.00|
|9,037,470.20|6,000,000.00|6,000,000.00|
|1,681,023.61|1,681,023.61|1,681,023.61|
|5,772,938.94|6,156,387.33|688,620.50|
|1,133,165.83|956,426.77|556,129.30|
|1,208,458.26|284,341.94|565,894.30|
|206,879,242.33|365,677,388.09|329,491,667.71|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|2015年10月31日|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|138,000,000.00|1500 万一年以内，12300 万三至四年|66.71|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|2015年10月31日|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|20,000,000.00|一年以内|9.67|
|往来款|26,377,585.27|三至四年|12.75|
|代垫款|6,000,000.00|三至四年|2.90|
|供暖价差|5,772,938.94|一年以内|2.79|
||196,150,524.21||94.81|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|2014年12月31日|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|320,000,000.00|4000万一至二年，17000万二至三年，11000万三至四年|87.51|
|往来款|30,599,208.44|二至三年|8.37|
|供暖价差|6,156,387.33|5,467,766.83 一年以内，354,940.50一至二年，13,594.00二 至 三 年 ，320,086.00三至四年|1.68|
|代垫款|6,000,000.00|二至三年|1.64|
|土地款|1,681,023.61|二至三年|0.46|
||364,436,619.38||99.66|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|2013年12月31日|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|320,000,000.00|4000万一年以内，1 7000 一至二年，11000万二至三年|86.00|
|代垫款|6,000,000.00|一 至二年|2.00|
|土地款|1,681,023.61|一至二年||
|供暖价差|688,620.50|354,940.5 一年以内，13,594.00 一至二年,320,086.00 二至三年||
||328,369,644.11||88.00|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注（续）
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|2012年12月31日|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|280,000,000.00|17000 万一年以内 ，11000万一至二年|83.97|
|往来款|7,704,922.34|一年以内|13.56|
|代垫款|6,000,000.00|一年以内|1.80|
|土地款|1,681,023.61|一年以内||
|供暖价差|333,680.00|13,594.00 一年以内 ，320,086.00一至二年|0.00|
||295,719,625.95||99.33|

（6）涉及政府补助的其他应收款项
报告期无涉及政府补助的其他应收款。
3、长期股权投资
（1）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年10月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|77,873,142.83||77,873,142.83|34,000,000.00||
|77,873,142.83||77,873,142.83|34,000,000.00||

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|34,000,000.00||34,000,000.00|34,000,000.00||
|34,000,000.00||34,000,000.00|34,000,000.00||

对子公司投资
2015年1-10月
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|2015年10月31日|本期计提减值准备|
|10,000,000.00||10,000,000.00|||
|24,000,000.00|||24,000,000.00||
||53,873,142.83||53,873,142.83||
|34,000,000.00|53,873,142.83|10,000,000.00|77,873,142.83||

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年12月31日|本期计提减值准备|
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|24,000,000.00|||24,000,000.00||
|34,000,000.00|||34,000,000.00||

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|2013年12月31日|本期计提减值准备|
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|24,000,000.00|||24,000,000.00||
|34,000,000.00|||34,000,000.00||

4、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|||
|收入|成本|收入|
|120,546,069.65|55,243,951.67|155,352,191.57|
|36,000.00|2,016.00|36,000.00|
|120,582,069.65|55,245,967.67|155,388,191.57|

（续）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收入|成本|收入|
|129,872,073.56|60,503,099.05|110,991,563.23|
|21,282.05|1,120.00|20,000.00|
|129,893,355.61|60,504,219.05|111,011,563.23|

（2）主营业务（分产品/服务）
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|||
|收入|成本|收入|
|71,464,938.38|48,171,801.71|103,981,105.86|
|49,081,131.27|7,072,149.96|51,371,085.71|
|120,546,069.65|55,243,951.67|155,352,191.57|

（续）
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|收入|成本|收入|
|87,688,368.75|57,023,588.74|73,929,924.80|
|42,183,704.81|3,479,510.31|37,061,638.43|
|129,872,073.56|60,503,099.05|110,991,563.23|

（3）销售前五名
2015年1-10月
||
|-|
|营业收入|
|13,224,231.23|
|7,489,421.61|
|4,346,162.14|
|2,499,233.82|
|1,611,540.65|
|29,170,589.45|

2014年度
||
|-|
|营业收入|
|19,146,249.08|
|10,387,946.64|
|7,179,135.11|
|3,781,686.46|
|2,762,641.12|
|43,257,658.41|

2013年度
||
|-|
|营业收入|
|13,211,249.08|
|8,827,946.64|
|6,729,135.11|
|2,762,641.12|
|2,613,605.56|
|34,144,577.51|

2012年度
||
|-|
|营业收入|
|10,731,626.08|
|7,427,946.64|
|6,581,369.65|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||
|-|
|营业收入|
|2,762,641.12|
|2,613,605.56|
|30,117,189.05|

5、投资收益
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|792,000.00|||
|792,000.00|||

十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|812,932.51|-1,244,761.60|-69,639.39|
|1,633,902.90|1,802,099.33|1,802,458.33|
|13,951,083.32|7,778,063.82|10,492,889.22|

国惠环保新能源有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2015年1-10月|2014年度|2013年度|
|-264,180.00|-65,485.29|63,600.00|
|16,133,738.73|8,269,916.26|12,289,308.16|
|18,106.64|-199,707.88|-8,905.91|
|-38,971.50|-5,978.48|-12,000.00|
|16,154,603.59|8,475,602.61|12,310,214.07|

2、净资产收益率
2015年1-10月
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）归属于公司普通股股东的净利润 31.11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 30.322014年度
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）归属于公司普通股股东的净利润 27.17扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 32.972013年度
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）归属于公司普通股股东的净利润 25.04扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 27.212012年度
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）归属于公司普通股股东的净利润 16.87扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.643、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度较大，且在报表中所占比例较大项目分析：
（1）资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|2015年10月31日|2014年12月31日|变动金额|变动幅度|
|34,355,621.09|15,911,266.63|18,444,354.46|115.92%|
|15,887,006.08|1,700,588.29|14,186,417.79|834.21%|
||47,000,000.00|-47,000,000.00|-100.00%|
|137,465,402.05|88,934,224.03|48,531,178.02|54.57%|

注1：存货期末余额2015年比2014年增加了115.92%，主要原因系供暖季将至，增加了原料煤的储备。
注2：其他应付款期末余额2015年比2014年增加了834.21%，主要原因系关联方之间的往来款增加。
注3：一年内到期的非流动负债期末余额2015年比2014年减少了100%，主要原因系归还借款。
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注注4：长期借款期末余额2015年比2014年增加了54.47%，主要原因系增加了5000万保证借款。
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日|2013年12月31日|变动金额|变动幅度|
|7,392,344.78|29,135,753.50|-21,743,408.72|-74.63%|
|557,112,112.31|406,588,931.32|150,523,180.99|37.02%|
|15,911,266.63|25,960,375.34|-10,049,108.71|-38.71%|
|31,388,594.49|23,820,690.28|7,567,904.21|31.77%|
|63,327,798.71|42,315,524.14|21,012,274.57|49.66%|
|73,899,676.20|45,176,809.83|28,722,866.37|63.58%|
|32,432,726.06|19,208,439.67|13,224,286.39|68.85%|
|88,934,224.03|146,931,620.49|-57,997,396.46|-39.47%|
|763,911,723.26|524,972,452.79|238,939,270.47|45.51%|

注1：预付款项期末余额2014年比2013年减少了74.63%，主要原因系减少了预付燃料款。
注2：其他应收款期末余额2014年比2013年增加了37.02%，主要原因系关联方往来增加。
注3：存货期末余额2014年比2013年减少了38.71%，主要原因系燃料储备减少。
注4：其他流动资产期末余额2014年比2013年增加了31.77%，主要原因系居民供暖面积增加，不需缴纳增值税，从而购进燃料形成的待抵扣的进项税增加。
注5：在建工程期末余额2014年比2013年增加了49.66%，主要原因系国惠的外网传导设备增加。
注6：工程物资期末余额2014年比2013年增加了63.58%，主要原因系国润购进的工程材料增加。
注7：其他非流动资产期末余额2014年比2013年增加了68.85%，主要原因系因工程施工预付的工程款增加。
注8：长期借款期末余额2014年比2013年减少了39.47%，主要原因系借款到期归还。
注9：递延收益期末余额2014年比2013年增加了45.51%，主要原因系二次网接网费增加。
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|2012年12月31日|变动金额|变动幅度|
|29,135,753.50|6,770,779.58|22,364,973.92|330.32%|
|406,588,931.32|288,556,957.49|118,031,973.83|40.90%|
|693,572,665.80|290,765,687.82|402,806,977.98|138.53%|
|42,315,524.14|296,146,372.74|-253,830,848.60|-85.71%|
|45,176,809.83|124,592,432.26|-79,415,622.43|-63.74%|
|64,508,736.83|28,044,345.65|36,464,391.18|130.02%|
|15,000,000.00|73,000,000.00|-58,000,000.00|-79.45%|
|136,875,189.63|97,693,299.54|39,181,890.09|40.11%|
|282,991,727.21|184,085,408.12|98,906,319.09|53.73%|

注1：预付款项期末余额2013年比2012年增加了330.32%，主要原因系预付燃料款增加。
注2：其他应收款期末余额2013年比2012年增加了40.90%，主要原因系关联方往来增加。
国惠环保新能源有限公司 财务报表附注注3：固定资产期末余额2013年比2012年增加了138.53%，主要原因系子公司国润属发展初期，一次网、房屋等资产投入增加。
注4：在建工程期末余额2013年比2012年减少了85.71%，主要原因系子公司国润在建转入固定资产。
注5：工程物资期末余额2013年比2012年减少了63.74%，主要原因系工程建设中物资领用。
注6：无形资产期末余额2013年比2012年增加了130.02%，主要原因系增加的土地使用权。
注7：应付票据期末余额2013年比2012年减少了79.45%，主要原因系应付票据的兑现。
注8：应付账款期末余额2013年比2012年增加了40.11%，主要原因系因工程投入加大。
注9：预收账款期末余额2013年比2012年增加了53.73%，主要原因系预收二次网接网费。
（2）利润表
|||||
|-|-|-|-|
|2014年度|2013年度|变动金额|变动幅度|
|319,330,902.59|228,810,090.92|90,520,811.67|39.56%|
|1,093,359.27|214,508.14|878,851.13|409.71%|
|1,086,926.49|-9,091,529.75|10,178,456.24|-111.96%|
|1,338,457.20|156,195.23|1,182,261.97|756.91%|

注1：营业收入发生额2014年比2013年增加了39.56%,主要原因系国润供暖面积的大幅增长带来的供暖收入的增加。
注2：销售费用发生额2014年比2013年增加了409.71%，主要原因系国润增加了销售人员，相应的员工薪酬、业务费增加。
注3：财务费用发生额2014年比2013年增加了111.96%，主要原因系日元对人民币的汇率变动，日贷长期借款形成的汇兑收益同比减少的影响。
注4：营业外支出发生额2014年比2013年增加了756.91%，主要原因系固定资产的处置损失增加。
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|-|-|-|-|
|2013年度|2012年度|变动金额|变动幅度|
|228,810,090.92|167,888,629.47|60,921,461.45|36.29%|
|143,476,160.03|106,325,092.24|37,151,067.79|34.94%|
|27,386,138.75|19,732,318.98|7,653,819.77|38.79%|
|-9,091,529.75|-669,351.42|-8,422,178.33|1258.26%|
|8,250,753.79|3,083,766.64|5,166,987.15|167.55%|

注1：营业收入发生额2013年比2012年增加了36.29%，主要原因系国润2013年大面积正式供暖，供暖面积增加而带来的供暖收入的增长。
注2：营业成本发生额2013年比2012年增加了34.94%，主要原因系随着供暖面积的增加，资产投入加大，相应的折旧、维护费用、接网成本增加。
注3：管理费用发生额2013年比2012年增加了38.79%，主要原因系职工薪酬及技术开发费增加。
注4：财务费用发生额2013年比2012年减少了1,258.26%，主要原因系日元对人民币的汇率变动，日贷
国惠环保新能源有限公司
长期借款的汇兑收益同比增加的影响。
注⒌所得税费用发生额⒛13年比⒛12年 主要原因系利润增 ,相应的所得税费用增力口。 |
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