广广州州恒恒运运企企业业集集团团股股份份有有限限公公司司 GGUUAANNGGZZHHOOUU HHEENNGGYYUUNN EENNTTEERRPPRRIISSEESS HHOOLLDDIINNGG LLTTDD.. 22001144年年半半年年度度财财务务报报告告
法定代表人： 董事长郭晓光先生
主管会计工作负责人：常务副总经理黄河先生
财务总监陈宏志先生
会计机构负责人： 财务部经理朱瑞华女士
二○一四年八月
财务报表（未经审计）
1、合并资产负债表
编制单位：广州恒运企业集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,871,165,292.11|1,412,799,925.26|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|1,790,000.00|330,000.00|
|应收账款|292,386,334.10|304,281,693.54|
|预付款项|22,378,583.92|44,575,779.31|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|7,841,561.75|6,002,599.51|
|买入返售金融资产|||
|存货|775,146,825.17|1,438,870,271.23|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|40,736,709.45|155,030,553.07|
|流动资产合计|3,011,445,306.50|3,361,890,821.92|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,634,923,967.51|1,549,668,476.92|
|投资性房地产|2,179,893.12|2,237,427.00|
|固定资产|3,154,228,407.18|3,202,251,873.39|
|在建工程|48,401,055.95|30,718,994.62|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|74,649,720.46|61,481,494.82|
|开发支出|||
|商誉|10,565,751.96|10,565,751.96|
|长期待摊费用|88,705,039.71|91,509,053.70|

||||
|-|-|-|
|递延所得税资产|60,268,693.16|77,591,348.34|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|5,073,922,529.05|5,026,024,420.75|
|资产总计|8,085,367,835.55|8,387,915,242.67|
|流动负债：|||
|短期借款|1,360,000,000.00|1,250,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|483,006,948.92|414,962,991.07|
|预收款项|450,353,297.96|1,918,631,165.05|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|15,986,832.55|13,581,374.94|
|应交税费|209,170,772.60|135,182,497.17|
|应付利息|39,851,621.56|34,819,884.31|
|应付股利|102,859,217.93|3,096,794.93|
|其他应付款|39,901,977.76|36,115,960.63|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|463,000,000.00|40,000,000.00|
|其他流动负债|451,440,155.70|416,300.00|
|流动负债合计|3,615,570,824.98|3,846,806,968.10|
|非流动负债：|||
|长期借款|424,500,000.00|903,500,000.00|
|应付债券|878,189,188.84|877,923,549.24|
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|495,046.67|509,169.19|
|其他非流动负债|46,449,793.70|47,615,883.02|
|非流动负债合计|1,349,634,029.21|1,829,548,601.45|
|负债合计|4,965,204,854.19|5,676,355,569.55|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|342,541,410.00|342,541,410.00|
|资本公积|1,215,220,249.02|1,184,061,056.19|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|238,404,732.89|238,404,732.89|

||||
|-|-|-|
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,005,025,262.80|755,838,354.37|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|2,801,191,654.71|2,520,845,553.45|
|少数股东权益|318,971,326.65|190,714,119.67|
|所有者权益（或股东权益）合计|3,120,162,981.36|2,711,559,673.12|
|负债和所有者权益（或股东权益）|||
||8,085,367,835.55|8,387,915,242.67|
|总计|||

法定代表人：董事长郭晓光先生 主管会计工作负责人：常务副总经理黄河先生、财务总监陈宏志先生会计机构负责人：财务部经理朱瑞华女士
2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|699,662,554.81|262,964,607.30|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|354,400,203.66|63,517,764.63|
|预付款项|821,137.36|1,503,120.00|
|应收利息|43,065.95||
|应收股利||22,000,000.00|
|其他应收款|280,402,175.82|160,084,980.00|
|存货|51,484,889.26|41,428,568.83|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|855,966.55|9,632.26|
|流动资产合计|1,387,669,993.41|551,508,673.02|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|2,791,966,648.01|3,467,454,402.15|
|投资性房地产|2,179,893.12|2,237,427.00|
|固定资产|908,541,444.56|77,497,959.17|
|在建工程|5,017,709.19||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|33,497,120.70|6,389,810.04|
|开发支出|||

||||
|-|-|-|
|商誉|||
|长期待摊费用|878,103.36|1,098,563.58|
|递延所得税资产|1,053,585.96||
|其他非流动资产|24,000,000.00||
|非流动资产合计|3,767,134,504.90|3,554,678,161.94|
|资产总计|5,154,804,498.31|4,106,186,834.96|
|流动负债：|||
|短期借款|555,000,000.00|70,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|98,276,932.75|299,364,184.86|
|预收款项||73,768,355.04|
|应付职工薪酬|8,241,570.13|4,496,761.70|
|应交税费|3,781,443.43|-11,407,461.00|
|应付利息|38,160,428.00|32,282,949.19|
|应付股利|102,859,217.93|96,794.93|
|其他应付款|8,945,319.02|6,108,982.75|
|一年内到期的非流动负债|303,000,000.00|40,000,000.00|
|其他流动负债|450,000,000.00||
|流动负债合计|1,568,264,911.26|514,710,567.47|
|非流动负债：|||
|长期借款|357,500,000.00|675,500,000.00|
|应付债券|878,189,188.84|877,923,549.24|
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|38,856,141.14||
|非流动负债合计|1,274,545,329.98|1,553,423,549.24|
|负债合计|2,842,810,241.24|2,068,134,116.71|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|342,541,410.00|342,541,410.00|
|资本公积|1,241,844,230.54|988,730,137.85|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|218,446,377.61|218,446,377.61|
|一般风险准备|||
|未分配利润|509,162,238.92|488,334,792.79|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|2,311,994,257.07|2,038,052,718.25|
|负债和所有者权益（或股东权益）|||
||5,154,804,498.31|4,106,186,834.96|
|总计|||

法定代表人：董事长郭晓光先生 主管会计工作负责人：常务副总经理黄河先生、财务总监陈宏志先生
会计机构负责人：财务部经理朱瑞华女士
3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|2,795,638,088.09|1,366,065,590.59|
|其中：营业收入|2,795,638,088.09|1,366,065,590.59|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|2,200,291,414.04|1,160,620,654.03|
|其中：营业成本|1,851,247,444.66|984,899,940.36|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|186,389,126.35|11,227,645.19|
|销售费用|2,535,485.00|5,335,483.52|
|管理费用|72,652,872.07|66,208,129.21|
|财务费用|87,432,372.56|92,919,988.31|
|资产减值损失|34,113.40|29,467.44|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||59,816,297.76|13,987,600.81|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的|||
||54,096,297.76|8,487,600.81|
|投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号|||
||655,162,971.81|219,432,537.37|
|填列）|||
|加：营业外收入|1,610,770.98|2,182,668.86|
|减：营业外支出|57,879,200.55|5,591,061.80|
|其中：非流动资产处置|||
||56,361,253.61|4,980,549.35|
|损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||598,894,542.24|216,024,144.43|
|号填列）|||
|减：所得税费用|120,638,003.83|62,469,939.22|

||||
|-|-|-|
|五、净利润（净亏损以“－”号|||
||478,256,538.41|153,554,205.21|
|填列）|||
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||351,949,331.43|153,322,523.23|
|利润|||
|少数股东损益|126,307,206.98|231,681.98|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|1.0275|0.4476|
|（二）稀释每股收益|1.0275|0.4476|
|七、其他综合收益|31,159,192.83|14,574,169.43|
|八、综合收益总额|509,415,731.24|168,128,374.64|
|归属于母公司所有者的综合收|||
||383,108,524.26|167,896,692.66|
|益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||126,307,206.98|231,681.98|
|益总额|||

法定代表人：董事长郭晓光先生 主管会计工作负责人：常务副总经理黄河先生、财务总监陈宏志先生
会计机构负责人：财务部经理朱瑞华女士
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|848,687,845.98|774,472,930.10|
|减：营业成本|702,432,063.55|761,439,265.44|
|营业税金及附加|2,578,668.61|3,878,196.76|
|销售费用|126,472.50|131,207.54|
|管理费用|29,965,599.50|6,272,642.19|
|财务费用|51,972,989.69|42,594,324.80|
|资产减值损失|-18,073.65|-105.26|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||62,320,312.34|144,713,589.48|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的|||
||54,150,312.34|8,487,600.81|
|投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号|||
||123,950,438.12|104,870,988.11|
|填列）|||
|加：营业外收入|1,447,629.47|578,296.81|
|减：营业外支出|1,808,198.46|8,669.43|
|其中：非流动资产处置|||
||1,299,824.98|8,669.43|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|123,589,869.13|105,440,615.49|

||||
|-|-|-|
|号填列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号|||
||123,589,869.13|105,440,615.49|
|填列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|31,159,192.83|14,574,169.43|
|七、综合收益总额|154,749,061.96|120,014,784.92|

法定代表人：董事长郭晓光先生 主管会计工作负责人：常务副总经理黄河先生、财务总监陈宏志先生会计机构负责人：财务部经理朱瑞华女士
5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,544,585,051.33|2,172,726,735.33|
|客户存款和同业存放款项净增|||
|加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增|||
|加额|||
|收到原保险合同保费取得的现|||
|金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|202,203.29||
|收到其他与经营活动有关的现|||
||15,793,608.20|28,777,490.01|
|金|||
|经营活动现金流入小计|1,560,580,862.82|2,201,504,225.34|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,130,233,254.52|1,114,466,861.58|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增|||
|加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现|||
|金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||

||||
|-|-|-|
|支付给职工以及为职工支付的|||
||134,704,249.76|108,486,237.14|
|现金|||
|支付的各项税费|178,090,139.71|226,213,751.91|
|支付其他与经营活动有关的现|||
||23,752,371.67|31,899,185.38|
|金|||
|经营活动现金流出小计|1,466,780,015.66|1,481,066,036.01|
|经营活动产生的现金流量净额|93,800,847.16|720,438,189.33|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|5,720,000.00|5,500,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||633,911.50|533,198.29|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收|||
|到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现|||
|金|||
|投资活动现金流入小计|6,353,911.50|6,033,198.29|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||50,992,205.15|56,154,515.22|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支|||
|付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现|||
|金|||
|投资活动现金流出小计|50,992,205.15|56,154,515.22|
|投资活动产生的现金流量净额|-44,638,293.65|-50,121,316.93|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|504,550,000.00|1,033,313,192.00|
|发行债券收到的现金|450,000,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现|||
|金|||
|筹资活动现金流入小计|954,550,000.00|1,033,313,192.00|
|偿还债务支付的现金|451,000,000.00|1,219,151,100.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||89,967,186.66|172,719,896.79|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
||1,050,000.00||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现|||
||1,200,000.00|1,321,941.95|
|金|||

||||
|-|-|-|
|筹资活动现金流出小计|542,167,186.66|1,393,192,938.7|
|筹资活动产生的现金流量净额|412,382,813.34|-359,879,746.7|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|461,545,366.85|310,437,125.6|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,409,619,925.26|1,184,688,603.9|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,871,165,292.11|1,495,125,729.5|

法定代表人：董事长郭晓光先生 主管会计工作负责人：常务副总经理黄河先生、财务总监陈宏志先生会计机构负责人：财务部经理朱瑞华女士
6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|818,567,146.65|853,550,239.39|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|11,468,586.95|2,335,486.42|
|经营活动现金流入小计|830,035,733.60|855,885,725.81|
|购买商品、接受劳务支付的现金|971,371,911.15|779,097,538.24|
|支付给职工以及为职工支付的现金|60,752,739.50|3,860,590.25|
|支付的各项税费|52,754,848.23|33,882,266.27|
|支付其他与经营活动有关的现金|4,399,196.57|6,149,158.99|
|经营活动现金流出小计|1,089,278,695.45|822,989,553.75|
|经营活动产生的现金流量净额|-259,242,961.85|32,896,172.06|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|119,505,742.97||
|取得投资收益所收到的现金|8,170,000.00|75,500,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||1,298,400.00|62,345.19|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|128,974,142.97|75,562,345.19|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||52,242.74|34,158.24|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|10,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|10,052,242.74|34,158.24|
|投资活动产生的现金流量净额|118,921,900.23|75,528,186.95|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|329,550,000.00|253,000,000.00|
|发行债券收到的现金|450,000,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|779,550,000.00|253,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|145,000,000.00|242,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现|||
||56,330,990.87|117,233,692.66|
|金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,200,000.00|1,306,941.95|
|筹资活动现金流出小计|202,530,990.87|361,040,634.61|
|筹资活动产生的现金流量净额|577,019,009.13|-108,040,634.61|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|436,697,947.51|383,724.40|
|加：期初现金及现金等价物余额|262,964,607.30|216,234,917.44|
|六、期末现金及现金等价物余额|699,662,554.81|216,618,641.84|

法定代表人：董事长郭晓光先生 主管会计工作负责人：常务副总经理黄河先生、财务总监陈宏志先生会计机构负责人：财务部经理朱瑞华女士
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||342,54|1,184,0|||238,40||755,83||||
||||||||||190,714,|2,711,559|
|一、上年年末余额|1,410.|61,056.|||4,732.||8,354.3||||
||||||||||119.67|,673.12|
||00|19|||89||7||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||342,54|1,184,0|||238,40||755,83||||
||||||||||190,714,|2,711,559|
|二、本年年初余额|1,410.|61,056.|||4,732.||8,354.3||||
||||||||||119.67|,673.12|
||00|19|||89||7||||
||||||||249,18||||
|三、本期增减变动金额（减||31,159,|||||||128,257,|408,603,|
||||||||6,908.4||||
|少以“－”号填列）||192.83|||||||206.98|308.24|
||||||||3||||
||||||||351,94||126,307,|478,256,|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||9,331.4||206.98|538.41|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||3|||
|||31,159,||||31,159,1|
|（二）其他综合收益|||||||
|||192.83||||92.83|
|||||351,94|||
|||31,159,|||126,307,|509,415,|
|上述（一）和（二）小计||||9,331.4|||
|||192.83|||206.98|731.24|
|||||3|||
|（三）所有者投入和减少资|||||3,000,00|3,000,00|
|||0.00|||||
|本|||||0.00|0.00|
||||||3,000,00|3,000,00|
|1．所有者投入资本|||||||
||||||0.00|0.00|
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|||||-102,7|||
||||||-1,050,0|-103,812,|
|（四）利润分配||||62,423.|||
||||||00.00|423.00|
|||||00|||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|||||-102,7|||
|3．对所有者（或股东）的|||||-1,050,0|-103,812,|
|||||62,423.|||
|分配|||||00.00|423.00|
|||||00|||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||342,54|1,215,2|238,40|1,005,0||3,120,162,981.36|
||||||318,971,||
|四、本期期末余额|1,410.|20,249.|4,732.|25,262.|||
||||||326.65||
||00|02|89|80|||

上年金额
单位：元
上年金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本（或||||||未分配利润|||
||资本公|减：库|专项储|盈余|一般风||||
||||||||其他||
||积|存股|备|公积|险准备||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||股本）||||||
||342,54|1,244,0|214,69|493,29|||
||||||173,035,|2,467,57|
|一、上年年末余额|1,410.|13,507.|1,693.|7,123.2|||
||||||386.36|9,120.57|
||00|63|36|2|||
|加：同一控制下企业|||||||
|合并产生的追溯调整|||||||
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
||342,54|1,244,0|214,69|493,29|||
||||||173,035,|2,467,57|
|二、本年年初余额|1,410.|13,507.|1,693.|7,123.2|||
||||||386.36|9,120.57|
||00|63|36|2|||
|||-59,95|23,713|262,54|||
|三、本期增减变动金额（减|||||17,678,7|243,980,|
||0.00|2,451.4|,039.5|1,231.1|||
|少以“－”号填列）|||||33.31|552.55|
|||4|3|5|||
|||||347,91|||
||||||24,842,3|372,754,|
|（一）净利润||||1,724.4|||
||||||49.05|073.53|
|||||8|||
|||-59,95|||||
|||||||-59,952,4|
|（二）其他综合收益||2,451.4|||||
|||||||51.44|
|||4|||||
|||-59,95||347,91|||
||||||24,842,3|312,801,|
|上述（一）和（二）小计||2,451.4||1,724.4|||
||||||49.05|622.09|
|||4||8|||
|（三）所有者投入和减少|||||-7,163,6|-7,163,61|
||0.00|0.00|||||
|资本|||||15.74|5.74|
||||||-7,163,6|-7,163,61|
|1．所有者投入资本|||||||
||||||15.74|5.74|
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|3．其他||||||0.00|
||||23,713|-85,37|||
|||||||-61,657,4|
|（四）利润分配|||,039.5|0,493.3|0.00||
|||||||53.80|
||||3|3|||
||||23,713|-23,71|||
|1．提取盈余公积|||,039.5|3,039.5|||
||||3|3|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|||||-61,65|||
|3．对所有者（或股东）的||||||-61,657,4|
|||||7,453.8|||
|分配||||||53.80|
|||||0|||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||342,54|1,184,0|238,40|755,83|||
||||||190,714,119.67|2,711,559|
|四、本期期末余额|1,410.|61,056.|4,732.|8,354.3|||
|||||||,673.12|
||00|19|89|7|||

法定代表人：董事长郭晓光先生 主管会计工作负责人：常务副总经理黄河先生、财务总监陈宏志先生会计机构负责人：财务部经理朱瑞华女士
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
|||||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
|||||||||计|
||342,541,410.00|988,730,|||218,446,||488,334,|2,038,05|
|一、上年年末余额|||||||||
|||137.85|||377.61||792.79|2,718.25|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||342,541,410.00|988,730,|||218,446,||488,334,|2,038,05|
|二、本年年初余额|||||||||
|||137.85|||377.61||792.79|2,718.25|
|三、本期增减变动金额（减||253,114,|||||20,827,4|273,941,|
|少以“－”号填列）||092.69|||||46.13|538.82|
||||||||123,589,|123,589,|
|（一）净利润|||||||||
||||||||869.13|869.13|
|||31,159,1||||||31,159,1|
|（二）其他综合收益|||||||||
|||92.83||||||92.83|
|||31,159,1|||||123,589,|154,749,|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
|||92.83|||||869.13|061.96|
|（三）所有者投入和减少资||221,954,||||||221,954,|
|本||899.86||||||899.86|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||221,954,|||221,954,|
|3．其他||||||
|||899.86|||899.86|
|||||-102,762,|-102,762,|
|（四）利润分配||||||
|||||423.00|423.00|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的||||-102,762,|-102,762,|
|分配||||423.00|423.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||342,541,|1,241,84|218,446,|509,162,|2,311,994,257.07|
|四、本期期末余额||||||
||410.00|4,230.54|377.61|238.92||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||342,541,|1,048,16|||194,733,||336,574,|1,922,01|
|一、上年年末余额|||||||||
||410.00|6,122.35|||338.08||890.87|5,761.30|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||342,541,|1,048,16|||194,733,||336,574,|1,922,01|
|二、本年年初余额|||||||||
||410.00|6,122.35|||338.08||890.87|5,761.30|
|三、本期增减变动金额（减||-59,435,9|||23,713,0||151,759,|116,036,|
|少以“－”号填列）||84.50|||39.53||901.92|956.95|
||||||||237,130,|237,130,|
|（一）净利润|||||||||
||||||||395.25|395.25|
|||-59,435,9||||||-59,435,9|
|（二）其他综合收益|||||||||
|||84.50||||||84.50|
|||-59,435,9|||||237,130,|177,694,|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
|||84.50|||||395.25|410.75|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（三）所有者投入和减少资||||||
|||0.00|||0.00|
|本||||||
|1．所有者投入资本|||||0.00|
|2．股份支付计入所有者权||||||
|益的金额||||||
|3．其他||||||
||||23,713,0|-85,370,4|-61,657,4|
|（四）利润分配||||||
||||39.53|93.33|53.80|
||||23,713,0|-23,713,0||
|1．提取盈余公积||||||
||||39.53|39.53||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的||||-61,657,4|-61,657,4|
|分配||||53.80|53.80|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||342,541,|988,730,|218,446,|488,334,|2,038,05|
|四、本期期末余额||||||
||410.00|137.85|377.61|792.79|2,718.25|

法定代表人：董事长郭晓光先生 主管会计工作负责人：常务副总经理黄河先生、财务总监陈宏志先生会计机构负责人：财务部经理朱瑞华女士
广州恒运企业集团股份有限公司
2014年1-6月
财务报表附注
财务报表附注
（未经审计）
一、公司基本情况
广州恒运企业集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系经广州经济技术开发区管理委员会批准，于1992年11月30日由全民所有制与集体所有制法人联营企业改组为股份制企业，取得注册号4401011106225号企业法人营业执照；1993年10月向社会公开发行股票，并于1994年1月6日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为“000531”。本公司经广州经济技术开发区管理委员会穗开管函[1994]120号文、广州市证券委员会穗证字[1994]14号文批准，从1995年4月1日起由原“广州恒运热电股份有限公司”更名为“广州恒运企业集团股份有限公司”。本公司股本总额为26,652.13万股，其中广州凯得控股有限公司持股9,597.82万股，占本公司股本总额的36.01%，广州开发区工业发展集团有限公司持股4,985.61万股，占本公司股本总额的18.71%，广州黄电投资有限公司持股1,286.54万股，占本公司股本总额的
4.83%，公众股10,782.16万股，占本公司股本总额的40.45%，本公司的注册资本为人民币266,521,260.00元。
经广东省人民政府国有资产监督管理委员会《关于广州恒运企业集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（粤国资函[2005]32号文）批准，本公司于2006年1月23日第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《广州恒运企业集团股份有限公司股权分置改革方案暨2005年中期利润分配的议案》。根据股权分置改革方案，公司非流通股股东以其持有的部分股份加派发现金向流通股股东做对价安排，2006年2月20日，该方案实施完毕，本公司非流通股股份变为有限售条件的流通股股份，股份总额不变，仍为266,521,260股，其中无限售条件的流通股股份总额为118,575,199股，有限售条件的流通股股份总额为147,946,061股（其中：广州凯得控股有限公司持股89,457,355股，占本公司股本总额的33.56%，广州开发区工业发展集团有限公司持股46,468,800股，占本公司股本总额的17.44%，广州黄电投资有限公司持股11,991,359股，占本公司股本总额的4.50%）。广州凯得控股有限公司、广州开发区工业发展集团有限公司及广州黄电投资有限公司所持有限售条件的流通股股份于2009年2月23日全部解除限售。
2011年3月21日，经中国证监会以证监许可[2011]425号文《关于核准广州恒运企业集团股份有限公司向广州电力企业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》的核准，本公司采取非公开发行股份的方式，购买广州电力企业集团有限公司所持有广州恒运热电（C）厂有限责任公司（以下简称“恒运C厂”）44%股权和广州恒运热电（D）厂有限责任公司（以下简称“恒运D厂”）34%股权，购买广州开发区工业发展集团有限公司所持有恒运D厂4%股权，购买广州港能源发展有限公司所持有恒运C厂4%股权和恒运D厂3%股权，购买广州市源润森实业有限公司所持有恒
财务报表附注第1页
广州恒运企业集团股份有限公司
2014年1-6月
财务报表附注
运D厂1%股权，购买广州市国营黄陂农工商联合公司所持有恒运D厂2%股权及购买广东省电力第一工程局所持有恒运C厂2%股权和恒运D厂1%股权。2011年4
月28日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次向广州电力企业集团有限公司、广州开发区工业发展集团有限公司、广州港能源发展有限公司、广东省电力第一工程局、广州市国营黄陂农工商联合公司、广州市源润森实业有限公司非公开发行股份的股份登记手续，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《证券登记确认书》。本次资产重组最终发行76,020,150股，发行完成后本公司总股本增加至342,541,410股，其中：广州凯得控股有限公司持股89,457,355股，占本公司股本总额的26.12%；广州电力企业集团有限公司持股62,851,693股，占本公司股本总额的18.35%；广州开发区工业发展集团有限公司持股49,358,828股，占本公司股本总额的14.41%；广州黄电投资有限公司持股11,991,359股，占本公司股本总额的3.50%；广州港能源发展有限公司持股5,648,108股，占本公司股本总额的1.65%；广东省电力第一工程局持股2,462,800股，占本公司股本总额的0.72%；
广州市国营黄陂农工商联合公司持股1,445,014股，占本公司股本总额的0.42%；广州市源润森实业有限公司持股722,507股，占本公司股本总额的0.21%。
本公司经营范围包括：生产、销售电力及热力及国家政策允许的其他投资业务。维修热力仪表、管网及其副产品、建筑材料、电力行业的技术咨询及技术服务和电力副产品的综合利用。
本公司本期持续经营。本公司及控股子公司的发电机组中，2×21万千瓦和2×30万千瓦环保脱硫脱硝燃煤机组运行情况良好。本公司2台5万千瓦机组分别按照粤发改能[2009]216号文、粤经信电力[2009]41号文要求于2009年度关停。
本公司工商营业执照号：440101000078533；注册地：广州市萝岗区西基工业区西基路；公司总部地址：广州开发区开发大道235号恒运大厦6~6M层。
截止2014年6月30日本公司股本总额为342,541,410股，其中广州凯得控股有限公司持股89,457,355股，占本公司股本总额的26.12%，系本公司的控股股东。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
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财务报表附注
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
(六)合并财务报表的编制方法
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1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
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①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
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在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务
外币业务采用交易发生当月1日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(九)应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额前五名或其他不属于前5名，但期末单项金额占应收款项10%（含10%）以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 账龄组合
组合2 员工备用金、押金、关联往来、应收电费
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 按账龄计提
组合2 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 0.5 0.51－2年 10 102－3年 30 303－4年 50 504－5年 70 705年以上（含5年） 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
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单项计提坏账准备的理由：公司判断无法收回的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：全额计提坏账准备。
(十)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、开发成本、开发产品、库存商品、生产成本、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
6、开发用土地的核算方法
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纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7、公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
(十一)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
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的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
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同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
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1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20～25 3~10 3.6～4.85
机器设备 10～25 3~10 3.6～9.7
运输设备
5
10
18
其他设备 5 10 18
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 使用权有效期 土地使用证
软件 5年 软件预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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2、摊销年限
项目 预计使用寿命
容量替代补偿 机组剩余使用年限
其他长期待摊费用 3-5年
(十九)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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4、公司具体业务确认收入方式
公司主业主要业务涉及售电及供热、房地产开发及销售、脱硫业务产品销售等
其中（1）售电及售热收入确认方式：以每月末24：00公司及供电局双方抄表确认数为结算依据，确认当月售电收入。抄表方式以供电局的电能量遥测系统计量电量为主，若系统出现问题则以现场抄表为准，公司需于每月1日确认上月售电电量；
（2）房地产销售收入确认方式：开发产品竣工并到合同约定的交付条件，交付给客户签收后确认收入；
（3）脱硫业务收入确认方式：销售消石灰、石粉、轻质碳酸钙等，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对方收货确认后确认收入。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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(二十二)经营租赁
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十三)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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(二十五)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 电力、蒸汽、商品销售收入 17%、13%营业税 租金、工程、房地产预售收入 5%、3%城市维护建设税 流转税税额 5%、7%教育费附加 流转税税额 3%广东省地方教育附加 流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 25%(二)税收优惠及批文
公司本报告期无税收优惠。
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四、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一)子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上 从母公司所有者权构成对 少数股东益冲减子公司少数子公司 表决权是否 权益中用股东分担的本期亏业务
子公司类 期末实际 持股比
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 净投资 比例 合并少数股东权益于冲减少损超过少数股东在型 出资额 例(%)
性质
的其他
(%) 报表 数股东损该子公司期初所有项目余 益的金额者权益中所享有份额 额后的余额广州经济技
广州恒运东区热 控股 术开发区开
工业 5,500.00生产、销售供应蒸汽 3,850.00 70 70 是 1,984.18
力有限公司 子公司 发大道东恒
街18号
广州恒运热电 广州经济技
控股
(D)厂有限责任 术开发区西 工业 85,000.00生产、销售电力、热力 84,150.00 99 99 是 1,122.89
子公司
公司 基路8号
控股子公
龙门县恒隆环保 龙门县永汉 生产、销售消石灰、石
司之子公 工业 3,000.00 2,979.00 99.30 99.30 是 --
钙业有限公司 镇红星村 粉、轻质碳酸钙
司
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实质上 从母公司所有者权构成对 少数股东益冲减子公司少数子公司 表决权是否 权益中用股东分担的本期亏业务
子公司类 期末实际 持股比
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 净投资 比例 合并少数股东权益于冲减少损超过少数股东在型 出资额 例(%)
性质
的其他
(%) 报表 数股东损该子公司期初所有项目余 益的金额者权益中所享有份额 额后的余额广州高新技
术产业开发 房地产开发经营、物业
区科学城科 管理、房地产中介服
广州锦泽房地产 控股 学大道191号 务、建筑装饰、企业服
房地产 35,952.38 20,852.38 58 58 是 28,710.89
开发有限公司 子公司 商业广场 A1 务管理服务、园林绿
栋第十层 化、应用软件服务、批
1003、1004单 发和零售贸易
元
房地产开发经营、自有
广州高新技
物业出租、物业管理、
术产业开发
控股子公 房地产中介服务、建筑
广州壹龙房地产 区科学城科
司之子公 房地产 10,000.00装饰、企业服务管理服 4,593.60 57.42 57.42 是 79.18
开发有限公司 学大道162号
司 务、园林绿化、应用软
创意大厦 B1
件服务、批发和零售贸
栋主楼902A
易
广州市经济
广州恒翔环保实 控股 技术开发区
工业 1,000.00专用设备制造业 1,000.00 100.00 100.00 是
业有限公司 子公司 开发大道 235
号5M04房
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2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上
构成对
从母公司所有者权益少数股东子公司 冲减子公司少数股东持股表决权 权益中用期末实际 是否合 分担的本期亏损超过子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围 净投资
比例比例 少数股东权益于冲减少出资额 并报表 少数股东在该子公司的其他(%) (%) 数股东损期初所有者权益中所益的金额项目余 享有份额后的余额额
广州经济技
广州恒运热力有限 控股 术开发区开
工业 2,046.36生产、供应蒸汽 2,640.49 100 100 是
公司 子公司 发大道东恒
街18号
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财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
2014年4月9日，公司第七届董事会第二十六次会议审议并表决通过了《关于设立全资子公司广州恒翔环保实业有限公司的议案》，公司以自有资金不超过1,000万元设立全资子公司广州恒翔环保实业有限公司。广州恒翔环保实业有限公司于 2014年 5月 13日成立，注册资本 1,000万元，公司持有其100%股权。本期公司将其纳入合并范围。
2013年11月22日，公司第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关于吸收合并广州恒运热电（C）厂有限责任公司的议案》，并经公司 2013年度第二次临时股东大会决议通过。报告期内，公司通过整体吸收合并方式承继了恒运C厂全部资产、负债、权益、人员及经营业务。本次吸收合并完成后，恒运C厂的独立法人地位将被注销。
恒运C厂的工商注销手续正在办理中，本期不再将恒运C厂纳入合并范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的公司：一家
2014年4月9日，公司第七届董事会第二十六次会议审议并表决通过了《关于设立全资子公司广州恒翔环保实业有限公司的议案》，公司以自有资金不超过1,000万元设立全资子公司广州恒翔环保实业有限公司。广州恒翔环保实业有限公司于 2014年 5月13日成立，注册资本1,000万元，公司持有其100%股权。
本期不再纳入合并范围的公司：一家
2013年11月22日，公司第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关于吸收合并广州恒运热电（C）厂有限责任公司的议案》，并经公司 2013年度第二次临时股东大会决议通过。报告期内，公司通过整体吸收合并方式承继了恒运C厂全部资产、负债、权益、人员及经营业务。本次吸收合并完成后，恒运C厂的独立法人地位将被注销。
恒运C厂的工商注销手续正在办理中，本期不再将恒运C厂纳入合并范围。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
项 目 期末余额 年初余额
现金 23,042.44 28,208.49银行存款 1,871,142,249.67 1,409,591,716.77其他货币资金 3,180,000.00合计 1,871,165,292.11 1,412,799,925.26
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行履约保函保证金 3,180,000.00合计 3,180,000.00(二)应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,790,000.00 330,000.00合计 1,790,000.00 330,000.002、本报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。
3、期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
4、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三)应收账款
1、应收账款账龄分析
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|账龄|||||||||
|||比例||比例（%）||比例（%）||比例|
||金额||金额||金额||金额||
|||（%）||||||（%）|
|1年以内（含1年）|291,878,992.58|99.74|174,328.61|0.06|303,786,952.35|99.75|183,736.31|0.06|
|1-2年（含2年）|742,163.46|0.25|74,216.35|10.00|753,863.89|0.25|75,386.39|10.00|
|2-3年（含3年）|19,604.31|0.01|5,881.29|30.00|||||
|3-4年（含4年）|||||||||
|4-5年（含5年）|||||||||
|5年以上|||||||||
|合计|292,640,760.35|100.00|254,426.25|0.09|304,540,816.24|100.00|259,122.70|0.09|

2、应收账款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类|||||||||
|||比例||比例（%）||比例（%）||比例|
||金额||金额||金额||金额||
|||（%）||||||（%）|
|单项金额重大并单|||||||||
|项计提坏账准备的|||||||||
|应收账款|||||||||
|按组合计提坏账准|||||||||
|备的应收账款：|||||||||
|组合1|41,161,197.69|14.07|254,426.25|0.62|37,917,105.02|12.45|259,122.70|0.68|
|组合2|251,479,562.66|85.93|||266,623,711.22|87.55|||

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|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
|种类||||||||||
|||比例||比例|）||比例||比例|
||金额||金额|||金额||金额||
|||（%）||（%|||（%）||（%）|
|组合小计|292,640,760.35|100.00|254,426.25|0.09||304,540,816.24|100.00|259,122.70|0.09|
|单项金额虽不重大||||||||||
|但单项计提坏账准||||||||||
|备的应收账款||||||||||
|合计|292,640,760.35|100.00|254,426.25|0.09||304,540,816.24|100.00|259,122.70|0.09|

应收账款种类的说明：详见本附注二、（九）。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|账 龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|40,399,429.92|13.81|174,328.61|37,163,241.13|12.20|183,736.31|
|1－2年|742,163.46|0.25|74,216.35|753,863.89|0.25|75,386.39|
|2－3年|19,604.31|0.01|5,881.29||||
|3－4年|||||||
|4－5年|||||||
|5年以上|||||||
|合计|41,161,197.69|14.07|254,426.25|37,917,105.02|12.45|259,122.70|

3、本期转回或收回应收账款情况
本期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4、本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期没有实际核销的应收账款。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)广州供电局有限公司 非关联方 251,479,562.661年以内 85.93广州运宏粉煤灰综合开发有限公司 非关联方 7,214,427.511年以内 2.47广州顶津饮品有限公司 非关联方 3,970,274.851年以内 1.36广州麦芽有限公司 非关联方 3,795,992.061年以内 1.30广州顶益国际食品有限公司 非关联方 2,885,214.771年以内 0.99合计 269,345,471.85 92.05
7、期末应收关联方账款情况
期末无应收关联方账款。
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8、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
9、未全部终止确认的被转移的应收账款情况
本期无未全部终止确认的被转移应收账款。
10、以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
本期无以应收款项为标的资产进行资产证券化的交易安排。
(四)其他应收款
1、其他应收款账龄分析
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||||账面余额||坏账准备||
|账龄|||||||||||
|||比例||||||比例||比例（%）|
||金额||金额|比|例（%|）|金额||金额||
|||（%）||||||（%）|||
|1年以内（含1年）|4,406,736.35|53.03|18,541.82||0.42||2,660,440.19|40.99|10,114.60|0.38|
|1-2年（含2年）|3,606,902.29|43.41|356,441.71||9.88||3,523,340.86|54.29|342,093.57|9.71|
|2-3年（含3年）|127,974.48|1.54|6,316.34||4.94||52,659.98|0.81|10,727.99|20.37|
|3-4年（含4年）|39,600.00|0.48|9,800.00||24.75||73,175.00|1.13|11,587.50|15.84|
|4-5年（含5年）|66,271.00|0.80|14,822.50||22.37||23,133.12|0.36|5,625.98|24.32|
|5年以上|62,317.18|0.75|62,317.18||100.00||157,280.06|2.42|107,280.06|68.21|
|合计|8,309,801.30|100|468,239.55||5.63||6,490,029.21|100.00|487,429.70|7.51|

2、 其他应收款按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种 类|||||||||
|||比例||比例||比例||比例|
||金额||金额||金额||金额||
|||（%）||（%）||（%）||（%）|
|单项金额重大并单项计提坏|||||||||
|账准备的其他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他|||||||||
|应收款：|||||||||
|组合1|7,343,610.57|88.37|427,959.49|5.83|5,513,827.33|84.96|389,149.64|7.06|
|组合2|925,910.67|11.14|||877,921.82|13.53|||
|组合小计|8,269,521.24|99.51|427,959.49|5.18|6,391,749.15|98.49|389,149.64|6.09|
|单项金额虽不重大但单项计|||||||||
||40,280.06|0.49|40,280.06|100.00|98,280.06|1.51|98,280.06|100.00|
|提坏账准备的其他应收款|||||||||
|合计|8,309,801.30|100.00|468,239.55|5.63|6,490,029.21|100.00|487,429.70|7.51|

其他应收款种类的说明：详见本附注二、（九）。
财务报表附注第27页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|3,708,364.00|44.63|18,541.82|2,016,919.57|31.08|10,114.60|
|1－2年|3,564,417.09|42.89|356,441.71|3,420,935.66|52.71|342,093.57|
|2－3年|21,054.48|0.25|6,316.34|35,759.98|0.55|10,727.99|
|3－4年|19,600.00|0.24|9,800.00|23,175.00|0.36|11,587.50|
|4－5年|21,175.00|0.25|14,822.50|8,037.12|0.12|5,625.98|
|5年以上|9,000.00|0.11|22,037.12|9,000.00|0.14|9,000.00|
|合 计|7,343,610.57|88.37|427,959.49|5,513,827.33|84.96|389,149.64|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由海南发展银行 40,280.06 40,280.06 100% 收回的可能性较小合计 40,280.06 40,280.06
3、本期转回或收回其他应收款情况
本期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
4、本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
交易产生林伟雄 工程劳保金 50,000.00 无法收回 否广州开发区市政管理处 押金 5,000.00 无法收回 否广州开发区城市监察大队 押金 5,000.00 无法收回 否合计 60,000.00
5、期末其他应收款无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款中欠款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例(%)物业维修基金 非关联方 3,212,417.09 1-2年 38.66
暂付分布式能源站前期调研款项 非关联方 1,396,699.13 1年以内 16.81
广东恒辉建设有限公司 非关联方 455,409.83 1年以内 5.48
财务报表附注第28页
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财务报表附注
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例(%)淄博桑特动力设备有限公司 非关联方 336,000.00 1年以内 4.04广州运宏粉煤灰综合开发有限公司 非关联方 200,000.00 1年以内 2.41合计 5,600,526.05 67.407、期末应收关联方账款情况：
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)广州凯得体育文化发展有限公司 受同一控制人控制 50,000.00 0.69合计 50,000.00 0.698、因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9、未全部终止确认的被转移的其他应收款情况
本期无未全部终止确认的被转移其他应收款。
10、以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额本期无以应收款项为标的资产进行资产证券化的交易安排。
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||年初余额||
|账龄|||||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内|20,707,571.22|92.53|39,177,335.61|87.89|
|1至2年|151,305.00|0.68|3,980,337.00|8.93|
|2至3年|306,228.00|1.37|357,215.00|0.80|
|3年以上|1,213,479.70|5.42|1,060,891.70|2.38|
|合计|22,378,583.92|100.00|44,575,779.31|100.00|

账龄超过一年且金额重大的预付款项：无
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因浙江菲达环保科技有限公司 非关联方 6,599,880.00 1年以内 预付工程款江苏宏昌建设集团有限公司 非关联方 4,130,000.00 1年以内 预付工程款成都东方凯特瑞环保催化剂有限责任
非关联方 2,360,904.00 1年以内 预付货款公司
无锡市锡辉电力工程设备厂 非关联方 1,350,000.00 1年以内 预付工程款
湖南华润电力检修有限公司 非关联方 1,200,000.00 1年以内 预付工程款
合计 15,640,784.00
财务报表附注第29页
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3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六)存货
1、存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项目||跌价|||跌价||
||账面余额||账面价值|账面余额||账面价值|
|||准备|||准备||
|原材料|74,219,416.85||74,219,416.85|85,658,209.06||85,658,209.06|
|开发产品|352,143,680.18||352,143,680.18|430,769,884.78||430,769,884.78|
|开发成本|348,783,728.14||348,783,728.14|922,442,177.39||922,442,177.39|
|合计|775,146,825.17||775,146,825.17|1,438,870,271.23||1,438,870,271.23|

其中：开发成本：
预计投资
项目名称 开工时间预计竣工时间 期末余额 年初余额总额
锦泽园 2010.6 2014年 24.79亿 275,548,011.59 849,719,599.64壹龙项目 73,235,716.55 72,722,577.75合计 348,783,728.14 922,442,177.392、计入期末存货余额的借款费用资本化金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||本期确认资|
|存货项目名|||||||
||年初余额|本期增加|本期转入存|其他|期末余额|本化金额的|
|称|||||||
||||货额|减少||资本化率|
|开发成本|85,204,608.31||62,720,551.33||22,484,056.98||
|合计|85,204,608.31||62,720,551.33||22,484,056.98||

(七)其他流动资产
项目 期末余额 年初余额预售楼款预缴税费 35,781,660.38 154,532,344.79待抵扣进项税额 3,324,866.83
待摊费用—财产保险费 1,030,182.24 498,208.28中期票据承销费 600,000.00
合计 40,736,709.45 155,030,553.07
财务报表附注第30页
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(八)长期股权投资
1、长期股权投资分类如下：
项目 期末余额 年初余额
联营企业 1,544,947,495.96 1,459,692,005.37其他股权投资 92,886,057.00 92,886,057.00小计 1,637,833,552.96 1,552,578,062.37减:减值准备 2,909,585.45 2,909,585.45合计 1,634,923,967.51 1,549,668,476.92
财务报表附注第31页
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2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）本企业持股 本企业在被投资单位
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润比例(%) 表决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
广州证券有限责任公司 24.48 24.48 2,877,191.51 2,317,856.84 559,334.67 26,048.52 22,092.063、长期股权投资明细情况
在被投资单
其中：联营及合 在被投在被投 本期位持股比例
核算 营企业其他综 资单位资单位 计提 本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 减值准备
方法 合收益变动中 持股比表决权 减值 红利例不一致的
享有的份额 例(%)比例(%) 准备说明
广州证券有限责
权益法 1,416,496,000.00 1,459,692,005.37 85,255,490.59 31,159,192.83 1,544,947,495.96 24.48 24.48
任公司
权益法小计 1,416,496,000.00 1,459,692,005.37 85,255,490.59 31,159,192.83 1,544,947,495.96
广州恒运热电有
成本法 4,886,057.00 4,886,057.00 4,886,057.00 5.00 5.00 2,909,585.45限公司
江西宜春农村商
业银行股份有限成本法 88,000,000.00 88,000,000.00 88,000,000.00 10.00 10.00 5,720,000.00公司
成本法小计 92,886,057.00 92,886,057.00 92,886,057.00 2,909,585.45 5,720,000.00合计 1,509,382,057.00 1,552,578,062.37 85,255,490.59 31,159,192.83 1,637,833,552.96 2,909,585.45 5,720,000.00财务报表附注第32页
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4、向投资企业转移资金的能力没有受到限制。
(九)投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1．账面原值合计 3,196,325.00 3,196,325.00（1）房屋、建筑物 3,196,325.00 3,196,325.00（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 958,898.00 57,533.88 1,016,431.88（1）房屋、建筑物 958,898.00 57,533.88 1,016,431.88（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 2,237,427.00 -57,533.88 2,179,893.12（1）房屋、建筑物 2,237,427.00 -57,533.88 2,179,893.12（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 2,237,427.00 -57,533.88 2,179,893.12（1）房屋、建筑物 2,237,427.00 -57,533.88 2,179,893.12（2）土地使用权
2014年1-6月投资性房地产计提折旧和摊销金额为57,533.88元，计提减值准备为0.00元。
(十)固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 5,058,346,004.98 130,725,074.17 106,582,144.67 5,082,488,934.48其中：房屋及建筑物 1,041,274,309.20 4,252,014.27 1,045,526,323.47机器设备 3,929,856,204.10 125,200,715.29 106,033,137.89 3,949,023,781.50运输工具 20,747,182.44 139,500.00 90,045.00 20,796,637.44其他设备 66,468,309.24 1,132,844.61 458,961.78 67,142,192.07本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 1,849,308,293.63 98,118,985.09 25,952,589.38 1,921,474,689.34其中：房屋及建筑物 434,682,168.89 24,138,973.25 458,821,142.14机器设备 1,352,615,743.78 70,448,705.09 25,450,699.94 1,397,613,748.93运输工具 14,555,003.67 726,628.00 85,543.00 15,196,088.67其他设备 47,455,377.29 2,804,678.75 416,346.44 49,843,709.60三、固定资产账面净值合计 3,209,037,711.35 3,161,014,245.14其中：房屋及建筑物 606,592,140.31 586,705,181.33机器设备 2,577,240,460.32 2,551,410,032.57运输工具 6,192,178.77 5,600,548.77其他设备 19,012,931.95 17,298,482.47
财务报表附注第33页
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2014年1-6月
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额四、减值准备合计 6,785,837.96 6,785,837.96其中：房屋及建筑物 6,785,837.96 6,785,837.96机器设备
运输工具
其他设备
五、固定资产账面价值合计 3,202,251,873.39 3,154,228,407.18其中：房屋及建筑物 599,806,302.35 579,919,343.37机器设备 2,577,240,460.32 2,551,410,032.57运输工具 6,192,178.77 5,600,548.77其他设备 19,012,931.95 17,298,482.47本期折旧额98,118,985.09元。
本期由在建工程转入固定资产原价为166,110,626.69元。
2、公司期末无暂时闲置的固定资产。
3、公司无通过融资租赁租入的固定资产。
4、公司期末无持有待售的固定资产。
5、公司期末无未办妥产权证书的固定资产。
6、其他说明：
公司的 2台 5万千瓦机组列入广东省 2007年关停计划，公司在 2007年度依据相关资产的预计可收回金额与账面价值之间的差额计提固定资产减值准备 104,014,104.99元，上述两台机组已于 2009年度关停。公司根据机组资产处置情况相应结转固定资产减值准备，截至报告期末，尚未处置的机组资产相应的固定资产减值准备余额为6,785,837.966元。
财务报表附注第34页
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(十一)在建工程
1、在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项 目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|东区热力三期扩建工程第二|||||||
||156,916.77||156,916.77|156,916.77||156,916.77|
|阶段|||||||
|恒隆钙业三期工程（加气砖）|25,446,200.10||25,446,200.10|13,443,328.86||13,443,328.86|
|恒运D厂烟气脱硫改造工程|0.00||0.00|5,667,787.73||5,667,787.73|
|恒隆钙业工程-员工宿舍楼|0.00||0.00|3,971,795.89||3,971,795.89|
|输煤系统“无动力降尘导煤|||||||
||2,529,914.56||2,529,914.56|2,529,914.56||2,529,914.56|
|槽”改造工程|||||||
|设备巡、点检管理系统|844,700.88||844,700.88|844,700.88||844,700.88|
|恒运D厂烟囱湿法脱硫防渗|||||||
||12,766,116.40||12,766,116.40|0.00||0.00|
|防腐改造工程|||||||
|东区热力#3炉变压器增容改|||||||
||801,465.59||801,465.59|241,762.48||241,762.48|
|造工程|||||||
|零星技改工程|5,855,741.65||5,855,741.65|3,862,787.45||3,862,787.45|
|合计|48,401,055.95||48,401,055.95|30,718,994.62||30,718,994.62|

财务报表附注第35页
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财务报表附注
2、重大在建工程项目变动情况
本期
工程投
工程 利息资其中：本 利息
工程项目 转入 其他 入占预
预算数 年初余额 本期增加 进度 本化累期利息资 资本 资金来源 期末余额名称 固定资产 减少 算比例
(%) 计金额本化金额 化率
(%)
(%)
恒运D厂#8、#9机组烟气脱
105,376,800.00 5,667,787.73 31,646,633.17 37,314,420.90 93.16 100 自筹资金 0.00硫改造
恒隆钙业三期工程（加气砖） 30,000,000.00 13,443,328.86 12,002,871.24 0 84.82 84.82 自筹资金 25,446,200.10恒隆钙业员工宿舍楼 3,960,000.00 3,971,795.89 37,000.00 4,008,795.89 101.23 100 自筹资金 0.00恒运D厂#9机组综合升级
50,306,611.97 0.00 124,453,158.13 124,453,158.13 100 100 自筹资金 0.00改造工程
恒运D厂烟囱湿法脱硫防渗
24,940,580.00 0.00 12,766,116.40 51.19 51.19 自筹资金 12,766,116.40防腐改造工程
合计 214,583,991.97 23,082,912.48 180,905,778.94 165,776,374.92 38,212,316.50备注：恒运D厂#9机组综合升级改造工程本期增加数包括工程项目投资支出50,306,611.97元，按会计准则相关规定在改造期间将#9机组汽轮机账面价值转入在建工程74,146,546.16元（其中资产原值95,081,011.68元，累计折旧20,934,465.52元）。
财务报表附注第36页
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3、本期无在建工程减值的情况。
4、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
恒隆钙业三期工程（加气砖） 84.82%
恒运D厂烟囱湿法脱硫防渗防腐改造工程 51.19%
(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 95,917,282.01 15,010,040.00 110,927,322.01(1)土地使用权 93,149,266.42 93,149,266.42(2)物资管理系统（EAM项目） 1,280,000.00 1,280,000.00(3)电力安全统计分析软件 12,800.00 12,800.00(4)财务软件 1,475,215.59 66,800.00 1,542,015.59(5)碳排放交易配额 14,943,240.00 14,943,240.002、累计摊销合计 34,435,787.19 1,841,814.36 36,277,601.55(1)土地使用权 32,365,734.88 1,770,989.34 34,136,724.22(2)物资管理系统（EAM项目） 1,280,000.00 1,280,000.00(3)电力安全统计分析软件 12,800.00 12,800.00(4)财务软件 777,252.31 70,825.02 848,077.33(5)碳排放交易配额
3、无形资产账面净值合计 61,481,494.82 13,168,225.64 74,649,720.46(1)土地使用权 60,783,531.54 -1,770,989.34 59,012,542.20(2)物资管理系统（EAM项目）
(3)电力安全统计分析软件
(4)财务软件 697,963.28 -4,025.02 693,938.26(5)碳排放交易配额 14,943,240.00 14,943,240.004、减值准备合计
(1)土地使用权
(2)物资管理系统（EAM项目）
(3)电力安全统计分析软件
(4)财务软件
(5)碳排放交易配额
5、无形资产账面价值合计 61,481,494.82 13,168,225.64 74,649,720.46(1)土地使用权 60,783,531.54 -1,770,989.34 59,012,542.20(2)物资管理系统（EAM项目）
(3)电力安全统计分析软件
(4)财务软件 697,963.28 -4,025.02 693,938.26(5)碳排放交易配额 14,943,240.00 14,943,240.00本期摊销额1,841,814.36元。
财务报表附注第37页
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2、期末无用于抵押或担保的无形资产。
(十三)商誉
1、商誉账面价值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加本期减少 期末余额 期末减值准备广州恒运热力有限公司 10,565,751.96 10,565,751.96
合计 10,565,751.96 10,565,751.96
2、商誉的说明：
（1）商誉的计算过程
本公司于2002年支付人民币 20,158,600.00元合并成本收购了广州恒运热力有限公司98%的权益。合并成本超过按比例获得的广州恒运热力有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币10,565,751.96元，确认为与广州恒运热力有限公司相关的商誉。
（2）经测试，本期商誉不存在计提减值准备的情况。
(十四)长期待摊费用
其他 其他减少项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
减少 的原因装修费 306,287.15 21,000.00 71,233.04 256,054.11替代容量补偿款 88,992,101.42 1,940,433.81 87,051,667.61高可靠性供电费用 420,000.00 60,000.00 360,000.00从化培训中心绿化
1,098,563.58 220,460.22 878,103.36景观工程
3*35t/h循环流化
床锅炉布袋除尘器 556,767.31 506,957.38 49,809.93改造工程
板房安装车棚 933.85 700.32 233.533#输煤皮带层地面
99,517.05 24,879.24 74,637.81改造工程
土地租赁费 34,883.34 349.98 34,533.36合计 91,509,053.70 21,000.00 2,825,013.99 88,705,039.71
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(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 186,642.28 173,595.49预提成本费用 1,032,328.96 5,622,874.25无法支付的款项 460,997.41 525,635.88在建工程（试运行损益） 403,514.24 440,007.97未弥补亏损 236,971.41 109,546.31应付未付的职工薪酬 2,051,461.43 1,643,188.19预收款项预计利润 40,090,451.56 67,244,602.72预计土地增值税 15,507,270.62 1,632,560.70资产摊销差异 299,055.25 199,336.83小计 60,268,693.16 77,591,348.34递延所得税负债：
试运行损益 495,046.67 509,169.19小计 495,046.67 509,169.192、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 4,516,294.72 3,766,815.18（2）可抵扣亏损 87,292,025.75 87,292,025.75合计 91,808,320.47 91,058,840.933、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 年初余额 备注
2014年 37,656,834.75 37,656,834.75
2015年 69,661,697.78 69,661,697.78
2016年 75,368,111.53 75,368,111.53
2017年 79,133,806.08 79,133,806.08
2018年 87,347,652.85 87,347,652.85
合计 349,168,102.99 349,168,102.99
4、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 746,569.12预提成本费用 4,129,315.84无法支付的款项 1,843,989.64
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项 目 金 额
在建工程（试运行损益） 1,614,056.96未弥补亏损 947,885.64应付未付的职工薪酬 8,205,845.72预收款项预计利润 160,361,806.24预计土地增值税 62,029,082.48资产摊销差异 1,196,221.00小计 241,074,772.64应纳税差异项目：
试运行损益 1,980,186.68小计 1,980,186.68(十六)资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项 目|年初余额|本期增加|||期末余额|
||||转 回|转 销||
|应收账款坏账准备|259,122.70|-4,696.45|||254,426.25|
|其他应收款坏账准备|487,429.70|38,809.85||58,000.00|468,239.55|
|长期股权投资减值准备|2,909,585.45||||2,909,585.45|
|固定资产减值准备|6,785,837.96||||6,785,837.96|
|合计|10,441,975.81|34,113.40||58,000.00|10,418,089.21|

(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 1,360,000,000.00 1,250,000,000.00合计 1,360,000,000.00 1,250,000,000.002、公司无已到期未偿还的短期借款。
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(十八)应付账款
1、应付账款明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 469,182,063.71 401,425,886.171年至2年（含2年） 9,261,297.31 7,328,717.162年至3年（含3年） 1,492,927.88 3,025,091.123年以上 3,070,660.02 3,183,296.62合计 483,006,948.92 414,962,991.072、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
广州凯得基础设施有限公司 834,259.62 834,259.62广州凯得环保环美有限公司 533,000.04 2,093,721.37合计 1,367,259.66 2,927,980.994、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因 备注广东省工业设备安装公司 1,698,540.93 未到结算期
惠州东江建筑安装工程有限公司 892,769.77 未到结算期
四川川润动力设备有限公司 747,239.63 未到结算期
山东一箭广州分公司 444,512.90 未到结算期
南通高中压阀门公司广州公司 328,999.00 未到结算期
合计 4,112,062.23
(十九)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 98,763,491.89 778,241,414.411年至2年（含2年） 261,253,906.07 1,140,389,750.642年至3年（含3年） 90,335,900.00
合计 450,353,297.96 1,918,631,165.05其中：房地产业的预收情况列示如下
项目名称 年初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例锦泽园 1,918,110,709.07 444,353,606.07 2014年 91.52%
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2、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
(二十)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 11,951,405.72 91,526,305.61 88,838,120.81 14,639,590.52（2）职工福利费 7,871,703.01 7,871,703.01
（3）社会保险费 16,805,842.61 16,805,842.61
其中：医疗保险费 3,028,568.88 3,028,568.88
基本养老保险费 6,417,096.52 6,417,096.52
年金缴费 6,137,983.98 6,137,983.98
失业保险费 358,386.75 358,386.75
工伤保险费 268,443.97 268,443.97
生育保险费 226,864.48 226,864.48
补充医疗保险 368,498.03 368,498.03
（4）住房公积金 14,067,534.00 14,067,534.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,629,969.22 1,975,185.69 2,257,912.88 1,347,242.03（6）非货币性福利
（7）辞退福利
（8）其他
合计 13,581,374.94 132,246,570.92 129,841,113.31 15,986,832.55(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 40,195,860.17 36,569,884.13营业税 804,163.92 842,689.71企业所得税 96,843,616.25 79,438,362.62个人所得税 16,877.44 1,301,509.11城市维护建设税 2,844,763.31 3,476,722.57房产税 907,262.22 93,570.62教育费附加 1,219,184.45 1,490,024.15堤围防护费 702,986.21 1,706,458.90印花税 111,562.16 352,851.05广东省地方教育附加 358,070.93 192,902.38价格调节基金 2,686,055.82 3,012,190.12土地使用税 263,232.61 235.94土地增值税 62,217,137.11 6,705,095.87合计 209,170,772.60 135,182,497.17
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(二十二)应付利息
项 目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 4,546,709.11 1,772,355.92短期借款应付利息 2,104,235.43 2,181,818.79企业债券利息 33,200,677.02 30,865,709.60合计 39,851,621.56 34,819,884.31(二十三)应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 备注
社会公众股 102,859,217.93 96,794.93 说明
广州开发区工业发展集团有限
3,000,000.00
公司
合计 102,859,217.93 3,096,794.93
应付股利的说明：根据2014年4月9日公司第七届董事会第二十六次会议“广州恒运企业集团股份有限公司2013年度利润分配决议”，按2013年度母公司实现净利润提取10%法定盈余公积，按年末总股本 342,541,410股，向全体股东每 10股派现金 3元（含税），（共向全体股东派发现金股利 102,762,423.00元）同时以资本公积金向全体股东每 10股转增10股，该利润分配决议已经公司2013年度股东大会审议通过，并于2014年7月4日实施完毕。
(二十四)其他应付款
1、其他应付款情况：
项 目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 7,527,065.99 9,556,940.571年至2年（含2年） 12,640,398.68 19,046,862.572年至3年（含3年） 16,198,443.81 4,451,832.103年以上 3,536,069.28 3,060,325.39合计 39,901,977.76 36,115,960.632、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方款项情况
单位名称 期末余额 年初余额
广州凯得环保环美有限公司 16,000.00 41,000.00广州凯得基础设施有限公司 3,000.00 3,000.00合计 19,000.00 44,000.00
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4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注锦泽代收契税 21,412,922.12代收购房客户契税
暂收权证综合费 764,100.00暂收购房客户权证综合费
恒运C厂董事会经费 734,096.14经费未使用完
广州市伟通实业有限公司 600,000.00履约保证金
广州市保居建材科技实业有限公司 600,000.00履约保证金
合计 24,111,118.26
5、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备注锦泽代收契税 23,981,422.12代收购房客户契税
广州市辛丑建材贸易有限公司 1,500,000.00履约保证金及安全保证金
暂收权证综合费 787,000.00暂收购房客户权证综合费
恒运C厂董事会经费 734,096.14经费未使用完
广州市伟通实业有限公司 600,000.00履约保证金
(二十五)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 463,000,000.00 40,000,000.00合计 463,000,000.00 40,000,000.002、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 463,000,000.00 40,000,000.00合计 463,000,000.00 40,000,000.00期末一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额0.00元。
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3、金额前五名的一年内到期的长期借款
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||期末余额||||年初余额||
||贷款单位||借款起始日||借款终止日||币种||利率（%）||||||||
|||||||||||外币金额||本币金额||外币金额||本币金额|
||广州银行开发区支行||2013-5-24||2015-5-24||人民币||6.15||||80,000,000.00||||
||广州银行开发区支行||2013-6-21||2015-6-21||人民币||6.15||||80,000,000.00||||
||广发银行广州中山五路支行||2013-5-30||2015-5-30||人民币||6.15||||79,000,000.00||||
||广发银行广州中山五路支行||2013-4-28||2015-4-27||人民币||6.15||||70,000,000.00||||
||广发银行广州中山五路支行||2013-5-17||2015-5-17||人民币||6.15||||64,000,000.00||||
|华夏银行广州黄埔大道支行||2012-8-20||2014-8-20||人民币||6.15||||||||40,000,000.00|
|合 计||||||||||||373,000,000.00||||40,000,000.00|

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(二十六)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
短期融资券 450,000,000.00
预提费用 1,440,155.70 416,300.00其中：大修理费 1,440,155.70 416,300.00合计 451,440,155.70 416,300.00备注：2014年 5月，公司接到中国银行间市场交易商协会文件——中市协注[2014]CP187号《接受注册通知书》，接受公司短期融资券注册。核定公司发行短期融资券注册金额为9亿元，注册额度自通知书发出之日起2年内有效，在注册有效期内分期发行。截至本报告期末，公司已公开发行短期融资券4.5亿元。
(二十七)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 424,500,000.00 903,500,000.00合计 424,500,000.00 903,500,000.00
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2、金额前五名的长期借款
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||期末余额|||年初余额|||
||贷款单位||借款起始日||借款终止日||币种||利率（%）|||||||
|||||||||||外币金额||本币金额|外币金额||本币金额|
||中国银行广州开发区分行||2013-7-30||2016-7-29||人民币||6.15|||87,500,000.00||||
||中国银行广州开发区分行||2014-4-30||2017-4-29||人民币||6.15|||70,000,000.00||||
||中信银行广州开发区支行||2013-3-22||2016-3-22||人民币||6.15|||67,000,000.00||||
|广州银行开发区支行||2013-10-30||2015-10-30||人民币||6.15|||60,000,000.00|||||
|华夏银行广州黄埔大道支行||2013-11-12||2015-11-12||人民币||6.15|||60,000,000.00|||||
||中国银行广州开发区分行||2013-7-30||2016-7-29||人民币||6.15||||||100,000,000.00|
||广州银行开发区支行||2013-5-24||2015-5-24||人民币||6.15||||||80,000,000.00|
||广州银行开发区支行||2013-6-21||2015-6-21||人民币||6.15||||||80,000,000.00|
||广发银行广州中山五路支行||2013-5-30||2015-5-30||人民币||6.15||||||79,000,000.00|
|广发银行广州中山五路支行||2013-4-28||2015-4-27||人民币||6.15||||||70,000,000.00||
|合 计|||||||||||344,500,000.00|||409,000,000.00||

3、长期借款不存在抵押情况。
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财务报表附注
(二十八)应付债券
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额2012年第一期中期票据 399,265,868.94 137,767.02 399,403,635.962013年第一期中期票据 478,657,680.30 127,872.58 478,785,552.88合计 877,923,549.24 265,639.60 878,189,188.84续表
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||面值|||发行|期初应付利|本期应计利|本期已付利|期末应付利||
|债券名称||发行日期|债券期限||||||期末余额|
||（元）|||金额|息|息|息|息||
|2012年第一|||2012-3-15至|||||||
||100|2012-3-15||4亿|19,680,000.03|12,198,904.12|24,600,000.00|7,278,904.15|399,403,635.96|
|期中期票据|||2017-3-15|||||||
|2013年第一|||2013-8-12至|||||||
||100|2013-8-12||4.8亿|11,185,709.57|14,257,841.08||25,443,550.65|478,785,552.88|
|期中期票据|||2018-8-12|||||||
|合计|||||877,923,549.24|26,456,745.20|24,600,000.00|32,722,454.80|878,189,188.84|

根据中国银行间市场交易商协会文件——中市协注[2011]MTN11号《接受注册通知书》，同意接受公司中期票据注册。核定本公司发行中期票据注册金额为8.8亿元，注册额度自通知书发出之日起2年内有效，在注册有效期内分期发行。
2012年第一期中期票据4亿元于2012年3月15日公开发行，扣除发行承销费用120万元后，实际募集资金39,880万元，中期票据票面利率6.15%，每年付息一次，到期一次还本。
2013年第一期中期票据4.8亿元于2013年8月12日公开发行，扣除发行承销费用144万元后，实际募集资金47,856万元，中期票据票面利率5.99%，每年付息一次，到期一次还本。
(二十九)其他非流动负债
负债项目 期末余额 年初余额
扶持企业发展专项资金 1,413,073.76 1,515,705.32
循环经济专项资金 1,411,384.02 1,447,736.34
锅炉脱硫技改工程补助资金 16,028,022.61 16,412,695.15
锅炉脱硝技改工程补助资金 18,168,000.37 18,593,812.88
机组变频改造节能专项财政补贴 559,999.99 574,086.27
#6、7炉电除尘项目补贴 1,205,900.20 1,234,865.83
节能专项资金 509,733.33 520,933.33
汽轮机汽封技术改造工程 621,582.71 656,115.08
一次风机变频改造 642,500.00 657,500.00
东区集中供热三期联产工程项目配套资产 1,197,368.44 1,197,368.44
锅炉等离子点火技术改造项目 691,633.16 706,660.35
锅炉空预器密封技术改造项目 1,018,768.76 1,040,996.44
财务报表附注第48页
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负债项目 期末余额 年初余额
#9机干除渣改造节能专项补贴 549,862.26 563,423.44
#9炉电除尘项目补贴 842,361.13 861,531.13
#8#9炉低氮燃烧专项资助 494,453.07 508,251.75
#9机空预器密封技术改造节能专项补贴 307,323.80 315,505.62
#8机干除渣改造节能专项补贴 747,826.09 768,695.65
质量强区战略专项资金奖励金 40,000.00 40,000.00
合计 46,449,793.70 47,615,883.02
财务报表附注第49页
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(三十)股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增（+）减（－）||||||
|项目|年初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|1．有限售条件股份||||||||
|(1) 国家持股||||||||
|(2) 国有法人持股|4,335,042.00||||-4,334,254.00|-4,334,254.00|788.00|
|(3) 其他内资持股||||||||
|其中：||||||||
|境内非国有法人持股||||||||
|境内自然人持股|788.00||||||788.00|
|(4) 外资持股||||||||
|其中：||||||||
|境外法人持股||||||||
|境外自然人持股||||||||
|有限售条件股份合计|4,335,830.00||||-4,334,254.00|-4,334,254.00|788.00|
|2．无限售条件流通股份||||||||
|(1) 人民币普通股|338,205,580.00||||4,334,254.00|4,334,254.00|342,539,834.00|
|(2) 境内上市的外资股||||||||
|(3) 境外上市的外资股||||||||
|(4) 其他||||||||
|无限售条件流通股份合计|338,205,580.00||||4,334,254.00|4,334,254.00|342,539,834.00|
|合计|342,541,410.00||||||342,541,410.00|

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(三十一)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 1,028,715,028.99 1,028,715,028.99（2）同一控制下企业合并的
影响
小计 1,028,715,028.99 1,028,715,028.992.其他资本公积
（1）股权投资准备 206,282,653.15 206,282,653.15（2）资产评估增值 6,221,036.08 6,221,036.08（3）拨款转入 450,960.00 450,960.00（4）被投资单位除净损益外
-57,811,918.40 31,159,192.83 -26,652,725.57所有者权益其他变动
（5）可供出售金融资产公允
价值变动产生的利得或
损失
（6）其他 203,296.37 203,296.37小计 155,346,027.20 31,159,192.83 186,505,220.03合计 1,184,061,056.19 31,159,192.83 1,215,220,249.02本期资本公积变动为：
根据本公司联营企业广州证券有限责任公司2014年1-6月其他权益变动及本公司对广州证券的持股比例24.48%计算确认资本公积31,159,192.83元。
(三十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 238,404,732.89 238,404,732.89合计 238,404,732.89 238,404,732.89(三十三)未分配利润
未分配利润的其他说明：
项 目 金额 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 755,838,354.37
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 755,838,354.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 351,949,331.43
减：提取法定盈余公积 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 102,762,423.00
期末未分配利润 1,005,025,262.80
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(三十四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,756,750,932.67 1,333,428,471.27其他业务收入 38,887,155.42
32,637,119.32营业成本 1,851,247,444.66
984,899,940.362、主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|工 业|1,214,372,326.67|866,256,185.66|1,333,428,471.27|966,684,513.60|
|房地产|1,542,378,606.00|963,306,059.97|||
|合计|2,756,750,932.67|1,829,562,245.63|1,333,428,471.27|966,684,513.60|

3、主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|电 力|1,063,435,794.59|736,717,181.35|1,178,231,981.48|836,244,861.45|
|蒸 汽|147,445,219.39|126,504,893.82|152,639,473.43|128,479,324.10|
|脱硫剂|3,491,312.69|3,034,110.49|2,557,016.36|1,960,328.05|
|房地产|1,542,378,606.00|963,306,059.97|||
|合计|2,756,750,932.67|1,829,562,245.63|1,333,428,471.27|966,684,513.60|

4、主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|广东地区|2,756,750,932.67|1,829,562,245.63|1,333,428,471.27|966,684,513.60|
|合计|2,756,750,932.67|1,829,562,245.63|1,333,428,471.27|966,684,513.60|

5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)广州供电局有限公司 1,063,435,794.59 38.04
广州麦芽有限公司 24,348,786.24 0.87
广州顶津饮品有限公司 18,989,993.58 0.68
广州顶益国际食品有限公司 17,170,637.58 0.61
联众(广州)不锈钢有限公司 9,831,328.40 0.35
合计 1,133,776,540.39 40.55
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(三十五)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 78,120,623.12 779,468.78应税收入的3%或5%
城市维护建设税 9,409,385.70 5,767,650.44主营业务流转税额的7%
教育费附加 4,037,237.52 2,488,569.13主营业务流转税额的3%
房产税 595,645.10 532,910.73租赁收入的12%
广东省地方教育附加 3,029,481.28 1,659,046.11主营业务流转税额的2%
土地增值税 91,196,753.63
合计 186,389,126.35 11,227,645.19
(三十六)销售费用
项目 本期金额 上期金额
公告费 113,207.54 113,207.54
运费 478,145.06 332,548.87
广告费 12,000.00 108,000.00
销售代理费 201,040.33 2,354,011.88
租金 0.00 208,790.00
物业管理费 933,616.10 765,277.52
其他 797,475.97 1,453,647.71
合计 2,535,485.00 5,335,483.52
(三十七)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 43,282,203.06 35,456,981.73
物业管理费 1,287,355.22 1,139,201.23
折旧费 1,944,762.24 1,919,141.70
车辆费用 2,368,844.06 1,460,943.93
业务招待费 2,738,164.05 3,940,308.32
地方各项税金 9,793,770.81 11,356,719.31
行政维护费 1,105,911.79 1,357,205.01
审计咨询公证费 1,378,234.96 841,474.93
无形资产摊销 1,935,887.64 2,010,893.22
会务费 51,060.00 219,317.30
劳务费 1,849,637.17 783,084.74
其他 4,917,041.07 5,722,857.79
合计 72,652,872.07 66,208,129.21
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(三十八)财务费用
类别 本期金额 上期金额利息支出
94,221,580.88 97,669,396.03减：利息收入
7,312,502.93 5,516,607.77其他
523,294.61 767,200.05合计 87,432,372.56 92,919,988.31(三十九)投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额权益法核算的长期股权投资收益 54,096,297.76 8,487,600.81成本法核算的长期股权投资收益 5,720,000.00 5,500,000.00合计 59,816,297.76 13,987,600.812、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因广州证券有限责任公司本期净广州证券有限责任公司 54,096,297.76 8,487,600.81
利润较上期大幅增加
合计 54,096,297.76 8,487,600.81
3、按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因江西宜春农村商业银行股 江西宜春农村商业银行股份有 5,720,000.00 5,500,000.00
份有限公司 限公司本期分红较上期增加合计 5,720,000.00 5,500,000.00
(四十)资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额坏账损失
34,113.40 29,467.44合计
34,113.40 29,467.44
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(四十一)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常项 目 本期金额 上期金额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 516,284.77
其中：处置固定资产利得 516,284.77
处置无形资产利得
政府补助 1,166,089.32 1,086,574.14 1,166,089.32无需支付的款项
赔偿及罚款收入 229,529.21 10,806.00 229,529.21其他 212,152.45 569,003.95 212,152.45合计 1,610,770.98 2,182,668.86 1,610,770.982、政府补助明细
与资产相关/与补助项目 本期金额 上期金额
收益相关C厂脱硫工程专项资助资金 384,672.54 384,672.54 与收益相关C厂脱硝工程专项资助资金 425,812.51 425,812.52 与收益相关#7炉电除尘改造工程补贴 22,953.00 22,953.00 与收益相关汽轮机汽封技术改造工程 34,532.37 34,532.38 与收益相关一次风机变频改造 15,000.00 15,000.00 与收益相关D厂脱硝工程专项资助资金 21,352.32 21,352.32 与收益相关#8#9机变频改造节能专项财政补贴 14,086.28 14,086.28 与收益相关中水综合利用循环经济补助 15,000.00 15,000.00 与收益相关#9号炉除渣改造项目财政补贴 13,561.18 6,244.00 与收益相关#9号炉电除尘项目政府补贴 19,170.00 19,170.00 与收益相关东区集中供热三期扩建热电联产项目专项资金 102,631.56 102,631.56 与收益相关炉底渣干出渣技改工程节能专项资金 11,200.00 11,200.00 与收益相关#7炉电除尘改造工程 6,012.63 6,012.64 与收益相关#6、#7机锅炉等离子点火技术改造项目 15,027.19 7,906.90 与收益相关#6、#7锅炉空预器密封技术改造项目 22,227.68 与收益相关#9号炉除渣改造项目财政补贴 20,869.56 与收益相关#9炉预空器密封技改项目财政补贴 8,181.82 与收益相关#8、9炉低氮燃烧工程项目财政补贴 13,798.68 与收益相关合计 1,166,089.32 1,086,574.14
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(四十二)营业外支出
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额非流动资产处置损失合计 56,361,253.61 4,980,549.35 56,361,253.61其中：固定资产处置损失 56,361,253.61 4,980,549.35 56,361,253.61对外捐赠 773,010.00 227,159.20 773,010.00其中：公益性捐赠支出 400,000.00 100,000.00 400,000.00其他 744,936.94 383,353.25 744,936.94合计 57,879,200.55 5,591,061.80 57,879,200.55(四十三)所得税费用
项目 本期金额 上期金额按税法及相关规定计算的当期所得税
103,329,471.17 69,583,674.71递延所得税调整
17,308,532.66 -7,113,735.49合计
120,638,003.83 62,469,939.22(四十四)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 351,949,331.43 153,322,523.23本公司发行在外普通股的加权平均数 342,541,410.00 342,541,410.00基本每股收益（元/股） 1.0275 0.4476普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 342,541,410.00 342,541,410.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 342,541,410.00 342,541,410.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 351,949,331.43 153,322,523.23本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 342,541,410.00 342,541,410.00稀释每股收益（元/股） 1.0275 0.4476
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(四十五)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 31,159,192.83 14,574,169.43减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 31,159,192.83 14,574,169.433.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 31,159,192.83 14,574,169.43(四十六)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 7,312,502.93往来款 2,384,159.31收回员工备用金 553,399.35收回保证金 4,850,600.00其他 692,946.61合计 15,793,608.202、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
以现金支付的费用 16,688,739.64往来款 745,332.34退付保证金 1,665,803.24支付员工备用金 1,349,339.80
财务报表附注第57页
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项 目 本期金额
捐赠支出 773,010.00其他 2,530,146.65合计 23,752,371.67(四十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 478,256,538.41 153,554,205.21加：资产减值准备 34,113.40 29,467.44固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
98,176,518.97 98,617,769.29折旧
无形资产摊销 1,841,814.36 2,052,503.86长期待摊费用摊销 2,825,013.99 3,332,448.41处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,153.04 -516,284.77（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 56,360,100.57 4,980,549.35公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 94,221,580.88 97,669,396.03投资损失（收益以“－”号填列） -59,816,297.76 -13,987,600.81递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 17,322,655.18 -7,099,612.97递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -14,122.52 -14,122.52存货的减少（增加以“－”号填列） 663,723,446.06 -174,181,280.03经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -83,500,251.03 43,115,021.91经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,175,631,416.39 512,762,993.97其 他 122,734.96经营活动产生的现金流量净额 93,800,847.16 720,438,189.332、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,871,165,292.11 1,495,125,729.56减：现金的期初余额 1,409,619,925.26 1,184,688,603.90加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 461,545,366.85 310,437,125.66
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2、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 上年同期末余额一、现 金 1,871,165,292.11 1,495,125,729.56其中：库存现金 23,042.44 20,277.31可随时用于支付的银行存款 1,871,142,249.67 1,495,105,452.25可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,871,165,292.11 1,495,125,729.56
财务报表附注第59页
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六、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)本公司的母公司情况 （金额单位：万元）母公司对本 对本公司
关联 企业 法定 本公司 组织机构母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 的表决权
关系 类型 代表人 最终控制方 代码比例(%) 比例(%)
广州经济技术开发 创业创新、金融科技股权投资、 广州市经济广州凯得控股有第一大 区科学城科学大道 文化创意产业、战略性新兴产 技术开发区国有 陈福华 566,239.75 26.12 26.12 712440290限公司 股东 239号广州总部经 业、总部经济、创新金融服务 国有资产管济区A1栋8楼 园区投融资和资本运营 理委员会(二)本公司的子公司情况： （金额单位：万元）子公司 企业 法定 持股比例 表决权 组织机构子公司全称 注册地 业务性质 注册资本
类型 类型 代表人 (%) 比例(%) 代码控股 有限
广州恒运热力有限公司 广州经济技术开发区开发大道东恒街18号 杨经革 工业 2,046.36 100.00 100.00 19067258-7子公司 公司
控股 有限
广州恒运东区热力有限公司 广州经济技术开发区开发大道东恒街18号 杨经革 工业 5,500.00 70.00 70.00 75775182-6子公司 公司
控股 有限
广州恒运热电(D)厂有限责任公司 广州市经济技术开发区西基路8号 郭晓光 工业 85,000.00 99.00 99.00 76194700-4子公司 公司
控股子公司 有限
龙门县恒隆环保钙业有限公司 龙门县永汉镇红星村 黄河 工业 3,000.00 99.30 99.30 78794124-1之子公司 公司
控股 有限广州高新技术产业开发区科学城科学大道 191
广州锦泽房地产开发有限公司 郭晓光 房地产 35,952.38 58.00 58.00 68133700-3子公司 公司号商业广场A1栋第十层1003、1004单元
控股子公司 有限广州高新技术产业开发区科学城科学大道 162
广州壹龙房地产开发有限公司 林卓英 房地产 10,000.00 57.42 57.42 05451104-1之子公司 公司号创意大厦B1栋主楼902A
控股 有限
广州恒翔环保实业有限公司 广州市经济技术开发区开发大道235号5M04房 张琳 工业 1,000.00 100.00 100.00 30450492-9子公司 公司
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2013年 11月 22日，公司第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关于吸收合并广州恒运热电（C）厂有限责任公司的议案》，并经公司 2013年度第二次临时股东大会决议通过。报告期内，公司通过整体吸收合并方式承继了恒运C厂全部资产、负债、权益、人员及经营业务。本次吸收合并完成后，恒运C厂的独立法人地位将被注销。恒运C厂的工商注销手续正在办理中，本期不再将恒运C厂纳入合并范围。
(三)本公司的合营和联营企业情况 （金额单位：万元）企业 本企业持股 本企业在被投 关联 组织机构被投资单位名称 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型 比例(%) 资单位表决权 关系 代码比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
广州市天河区珠江西路5号
有限责
广州证券有限责任公司 广州国际金融中心主塔19、 刘东 证券业 277,141.00 24.48 24.48 联营 19066017-2任公司
20层
财务报表附注第61页
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(四)本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码广州恒运热电有限公司 合作企业 618401615江西宜春农村商业银行股份有限公司 参股企业 74606174-X广州电力企业集团有限公司 主要股东 89049863-9广州开发区工业发展集团有限公司 主要股东 190671576广州永龙建设投资有限公司 受同一控制人控制 79100535-X广州凯得环保环美有限公司 受同一控制人控制 73298260-1广州凯得体育文化发展有限公司 受同一控制人控制 68933004-1广州凯得基础设施有限公司 受同一控制人控制 71248502-6(五)关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易比内容 金额 金额
策程序 比例(%) 例(%)广州凯得环保环
购买材料招投标定价 2,068,000.04 0.32 1,600,547.09 0.13美有限公司
广州永龙建设投
劳务费 市场价格 1,248,613.00 3.83
资有限公司
3、关联租赁情况
公司承租情况
承租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁费定 本期确认的出租方名称
名称 种类 起始日 终止日 价依据 租赁费广州凯得基础设广州恒运东区
管网 2014-1-1 2014-6-30 政府定价 1,669,519.26施有限公司 热力有限公司
广州凯得基础设广州恒运热力
管网 2014-1-1 2014-6-30 政府定价 950,356.56施有限公司 有限公司
关联租赁情况说明：
公司下属子公司广州恒运东区热力有限公司、广州恒运热力有限公司本报告期根据穗开国资委【2009】6号文《关于将西区和东区供热管道投资到广州凯得基础设施有限公司的通知》的要求，向广州凯得基础设施有限公司支付管网租赁费。
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4、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
广州凯得体育文化发
50,000.00 50,000.00
展有限公司
上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额应付账款
广州凯得环保环美有限公司 533,000.04 2,093,721.37广州凯得基础设施有限公司 834,259.62 834,259.62其他应付款
广州凯得环保环美有限公司 16,000.00 41,000.00广州凯得基础设施有限公司 3,000.00 3,000.00七、或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2014年6月30日止，本公司没有未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司控股子公司广州锦泽房地产开发有限公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保期限为自银行与购房人签订借款合同之日起至购房人所购房屋办妥正式抵押登记，并将房地产权证及房地产他项权证交由银行执管之日止。
截至2014年6月30日止，广州锦泽房地产开发有限公司承担担保额为人民币11,542万元。
(三) 其他或有负债
截至2014年6月30日止，公司没有其他或有负债。
八、承诺事项
截至2014年6月30日止，公司没有重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
根据2014年4月9日公司第七届董事会第二十六次会议“广州恒运企业集团股份有限公司2013年度利润分配决议”，按2013年度母公司实现净利润提取10%法定盈余公积，按年末总股本342,541,410股，向全体股东每10股派现金3元（含税），（共
财务报表附注第63页
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向全体股东派发现金股利102,762,423.00元）同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，该利润分配决议已经公司2013年度股东大会审议通过，并于2014年7月4日实施。实施完成后，公司股本增至685,082,820股。
十、其他重要事项说明
（一）2014年4月16日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准广州恒运企业集团股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可〔2014〕384号），就公司公开发行公司债券事项批复：①核准公司向社会公开发行面值不超过10亿元的公司债券；②本次公司债券采用分期发行方式，首期发行面值不少于总发行面值的50%，自中国证监会核准发行之日起 6个月内完成；其余各期债券发行，自中国证监会核准发行之日起24个月内完成。截至本报告期末，本次公司债券公开发行尚未实施。
（二）2014年 5月，公司接到中国银行间市场交易商协会文件——中市协注[2014]CP187号《接受注册通知书》，接受公司短期融资券注册。核定公司发行短期融资券注册金额为9亿元，注册额度自通知书发出之日起2年内有效，在注册有效期内分期发行。截至本报告期末，公司已发行短期融资券4.5亿元。
（三）2013年11月22日，公司第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关于吸收合并广州恒运热电（C）厂有限责任公司的议案》，并经公司 2013年度第二次临时股东大会决议通过。报告期内，公司通过整体吸收合并方式承继了对恒运C厂全部资产、负债、权益、人员及经营业务的合并。本次吸收合并后，本公司继续存续经营，恒运C厂的独立法人地位将被注销。吸收合并前后，本公司实际持有权益没有变化。本次吸收合并，截至本报告期末，吸收合并工作税务及工商注销手续尚在办理中。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)应收账款
1、应收账款账龄分析
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|账龄|||||||||
|||比例||比例||比例||比例|
||金额||金额||金额||金额||
|||（%）||（%）||（%）||（%）|
|1年以内（含1年）|353,753,849.36|99.79|14,479.32|0.004|63,519,935.09|100.00|2,170.46|0.003|
|1-2年（含2年）|734,259.58|0.21|73,425.96|10.00|||||
|合计|354,488,108.94|100.00|87,905.28|0.025|63,519,935.09|100.00|2,170.46|0.003|

财务报表附注第64页
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财务报表附注
2、应收账款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类|||||||||
|||比例||比例||比例（%）||比例|
||金额||金额||金额||金额||
|||（%）||（%）||||（%）|
|单项金额重大并单|||||||||
|项计提坏账准备的|||||||||
|应收账款|||||||||
|按组合计提坏账准|||||||||
|备的应收账款：|||||||||
|组合1|3,582,830.58|1.01|87,905.28|2.45|434,091.60|0.68|2,170.46|0.50|
|组合2|350,905,278.36|98.99|||63,085,843.49|99.32|||
|组合小计|354,488,108.94|100.00|87,905.28|0.025|63,519,935.09|100.00|2,170.46|0.003|
|单项金额虽不重大|||||||||
|但单项计提坏账准|||||||||
|备的应收账款|||||||||
|合计|354,488,108.94||87,905.28|0.025|63,519,935.09||2,170.46|0.003|

应收账款种类的说明：详见本附注二、（九）。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|账 龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|2,840,667.12|0.80|14,479.32||||
|1－2年|742,163.46|0.31|73,425.96||||
|2－3年|||||||
|3－4年|||||||
|4－5年|||||||
|5年以上|||||||
|合计|3,582,830.58|1.01|87,905.28||||

3、本期转回或收回应收账款情况
本期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4、本报告期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第65页
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财务报表附注
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)广州恒运热电（D）厂有限责任公司 子公司 194,423,088.33 1年以内
54.85广州供电局有限公司 非关联方 103,581,053.66 1年以内 29.22广州恒运东区热力有限公司 子公司 48,420,754.39 1年以内
13.66广州恒运热力有限公司 子公司 4,480,381.98 1年以内 1.26广州运宏粉煤灰综合开发有限公司 非关联方 3,169,373.49 1年以内
0.89合计 354,074,651.85 99.887、应收关联方账款情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)广州恒运热电（D）厂有限责任公司 应收煤款 194,423,088.331年以内
54.85广州恒运东区热力有限公司 应收煤款 48,420,754.391年以内 13.66广州恒运热力有限公司 应收供热款 4,480,381.981年以内
1.26合计 247,324,224.70 69.778、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
9、未全部终止确认的被转移的应收账款情况
本期无未全部终止确认的被转移应收账款。
10、以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
本期无以应收款项为标的资产进行资产证券化的交易安排。
(二)其他应收款
1、其他应收款账龄分析：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|账龄|||||||||
|||比例||比例||比例||比例|
||金额||金额||金额||金额||
|||（%）||（%）||（%）||（%）|
|1年以内（含1年）|280,332,594.62|99.96|||160,031,180.00|99.94|||
|1-2年（含2年）|27,485.20|0.01|||3,800.00|0.00|||
|2-3年（含3年）|7,000.00|0.002|||||||
|3-4年（含4年）|20,000.00|0.007|||||||
|4-5年（含5年）|15,096.00|0.005|||||||
|5年以上|40,280.06|0.014|40,280.06|100.00|100,000.00|0.06|50,000.00|50.00|
|合计|280,442,455.88|100.00|40,280.06|0.01|160,134,980.00|100.00|50,000.00|0.03|

财务报表附注第66页
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2、 其他应收款按种类披露：
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||年初余额||||||
|种 类|账面余额||||坏账准备|||账面余额||坏账准备||||
||金额|比|例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%）|金额|比|例（%|）|
|单项金额重大并单||||||||||||||
|项计提坏账准备的||||||||||||||
|其他应收款||||||||||||||
|按组合计提坏账准||||||||||||||
|备的其他应收款：||||||||||||||
|组合1||||||||||||||
|组合2|280,402,175.82||99.99|||||160,084,980.00|99.97|||||
|组合小计|280,402,175.82||99.99|||||160,084,980.00|99.97|||||
|单项金额虽不重大||||||||||||||
|但单项计提坏账准|40,280.06||0.01||40,280.06|100.00||50,000.00|0.03|50,000.00||100.00||
|备的其他应收款||||||||||||||
|合 计|280,442,455.88||100.00||40,280.06|0.03||160,134,980.00|100.00|50,000.00||0.03||

其他应收款种类的说明：详见本附注二、（九）。
期末组合中，没有采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由海南发展银行 40,280.06 40,280.06 100% 收回的可能性较小合计 40,280.06 40,280.06
3、本期转回或收回其他应收款情况
本期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
4、本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生林伟雄 工程劳保金 50,000.00 无法收回 否
广州开发区市政管理处 押金 5,000.00 无法收回 否
广州开发区城市监察大队 押金 3,000.00 无法收回 否
合计 58,000.00
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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6、其他应收款较大金额单位情况
占其他应收款 性质或单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%) 内容广州恒运热电（D）厂
子公司 280,000,000.00 1年以内 99.84 往来款有限责任公司
合计 280,000,000.00 99.84
7、应收关联方账款情况
占其他应收款 性质或单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%) 内容广州恒运热电（D）厂有
子公司 280,000,000.001年以内 99.84 往来款限责任公司
合计 280,000,000.00 99.84
8、因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9、未全部终止确认的被转移的其他应收款情况
本期无未全部终止确认的被转移其他应收款。
10、以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额本期无以应收款项为标的资产进行资产证券化的交易安排。
财务报表附注第68页
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财务报表附注
(三)长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元本在被 在被投资 期其中：联营及 投资 单位持股 计在被投资单
核算 合营企业其他 单位 比例与表 提 本期现金红被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 减值准备方法 综合收益变动 表决 决权比例 减 利(%)
中享有的份额 权比 不一致的 值例(%) 说明 准备合营企业：
联营企业：
广州证券有限责任
权益法 1,416,496,000.00 1,459,692,005.37 85,255,490.59 31,159,192.83 1,544,947,495.96 24.48 24.48
公司
龙门县恒隆环保钙
权益法 14,848,068.73 14,848,068.73 30.00 30.00
业有限公司
权益法小计 1,416,496,000.00 1,459,692,005.37 100,103,559.32 31,159,192.83 1,559,795,564.69
子公司：
广州恒运热电（C）
成本法 807,591,313.46 807,591,313.46 -807,591,313.46 0.00 100.00 100.00
厂有限责任公司
广州恒运热电（D）
成本法 848,199,244.73 848,199,244.73 848,199,244.73 99.00 99.00
厂有限责任公司
广州恒运热力有限
成本法 21,971,537.04 21,971,537.04 15,000,000.00 36,971,537.04 100.00 100.00
公司
广州恒运东区热力
成本法 31,500,000.00 31,500,000.00 7,000,000.00 38,500,000.00 70.00 70.00 2,450,000.00有限公司
广州锦泽房地产开
成本法 208,523,830.00 208,523,830.00 208,523,830.00 58.00 58.00
发有限公司
财务报表附注第69页
广州恒运企业集团股份有限公司
2014年1-6月
财务报表附注
本在被 在被投资 期其中：联营及 投资 单位持股 计在被投资单
核算 合营企业其他 单位 比例与表 提 本期现金红被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 减值准备方法 综合收益变动 表决 决权比例 减 利(%)
中享有的份额 权比 不一致的 值例(%) 说明 准备广州恒翔环保实业
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
其他被投资单位
广州恒运热电有限
成本法 4,886,057.00 4,886,057.00 4,886,057.00 5.00 5.00 2,909,585.45公司
江西宜春农村商业
成本法 88,000,000.00 88,000,000.00 88,000,000.00 10.00 10.00 5,720,000.00银行股份有限公司
成本法小计 2,020,671,982.23 2,010,671,982.23 -775,591,313.46 1,235,080,668.77 8,170,000.00合计 3,427,167,982.23 3,470,363,987.60 -675,487,754.14 31,159,192.83 2,794,876,233.46 2,909,585.45 8,170,000.00财务报表附注第70页
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财务报表附注
2、长期股权投资的说明：
（1）本公司投资参股的广州恒运热电有限公司1台5万千瓦机组列入广东省2007年关停计划，广州恒运热电有限公司在2007年度对相关资产计提资产减值准备，本公司依据对该公司长期股权投资的预计可收回金额与账面价值之间的差额在 2007年度计提长期投资减值准备2,909,585.45元，该公司5万千瓦机组按照粤经信电力[2009]41号文要求于2009年度关停。
（2）2013年11月22日，公司第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关于吸收合并广州恒运热电（C）厂有限责任公司的议案》，报告期内，公司通过整体吸收合并方式承继了恒运C厂全部资产（包括承继恒运C厂持有的恒隆环保钙业公司30%股权）、负债、权益、人员及经营业务。截至本报告期末，恒运C厂的税务及工商注销手续正在办理中。
（3）2014年4月9日，公司第七届董事会第二十六次会议审议并表决通过了《关于设立全资子公司广州恒翔环保实业有限公司的议案》，公司以自有资金不超过 1,000万元设立全资子公司广州恒翔环保实业有限公司。广州恒翔环保实业有限公司于 2014年 5月 13日成立，注册资本1000万元，公司持有其100%股权。
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 460,807,725.46
其他业务收入 387,880,120.52 774,472,930.10
营业成本 702,432,063.55 761,439,265.44
2、主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|工 业|460,807,725.46|325,941,354.46|||
|合计|460,807,725.46|325,941,354.46|||

3、主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|电 力|450,377,797.46|314,460,675.74|||
|蒸 汽|10,429,928.00|11,480,678.72|||
|合计|460,807,725.46|325,941,354.46|||

4、主营业务（分地区）
财务报表附注第71页
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财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|广东地区|460,807,725.46|325,941,354.46|||
|合计|460,807,725.46|325,941,354.46|||

5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)广州供电局有限公司 450,377,797.46 53.07
广州恒运热电（D）厂有限责任公司 327,104,192.85 38.54
广州恒运东区热力有限公司 41,385,260.18 4.88
广州恒运热力有限公司 10,429,928.00 1.23
广州市保居建材科技实业有限公司 1,690,159.36 0.20
合计 830,987,337.85 97.92
(五)投资收益
1、投资收益明细
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 8,170,000.00 136,225,988.67
权益法核算的长期股权投资收益 54,150,312.34 8,487,600.81
合计 62,320,312.34 144,713,589.48
2、按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因广州恒运热电（C）厂有限责 子公司本期无分配利润，而 130,725,988.67
任公司 上年同期实施利润分配江西宜春农村商业银行股份
5,720,000.00 5,500,000.00参股企业分配利润同比增加有限公司
子公司本期分配利润，而上广州恒运东区热力有限公司 2,450,000.00
年同期无分配
合计 8,170,000.00 136,225,988.67
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
财务报表附注第72页
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2014年1-6月
财务报表附注
广州证券有限责任公司本期广州证券有限责任公司 54,096,297.76 8,487,600.81
净利润较上期增加
龙门县恒隆环保钙业有 上年同期未持有恒隆公司股 54,014.58
限公司 权，未相应确认投资收益
合计 54,150,312.34 8,487,600.81
(六)现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 123,589,869.13 105,440,615.49加：资产减值准备 -18,073.65 -105.26固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,127,337.36 3,776,956.68无形资产摊销 684,416.34 119,701.08长期待摊费用摊销 220,460.22 201,208.92处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-373,258.77
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,299,824.98 8,669.43公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 62,147,754.93 46,289,233.54投资损失（收益以“－”号填列） -62,320,312.34 -144,713,589.48递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,530,479.39 90,008,851.09经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -97,081,620.30 21,677,207.26经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -329,049,839.14 -90,009,841.65其 他 97,264.96经营活动产生的现金流量净额 -259,242,961.85 32,896,172.062、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 699,662,554.81 216,618,641.84减：现金的期初余额 262,964,607.30 216,234,917.44加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 436,697,947.51 383,724.40十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
财务报表附注第73页
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2014年1-6月
财务报表附注
(一)当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
报告期内恒运 D厂机组进行计划检修和技术改造，特别是#9机组脱硫非流动资产处置损益 -56,361,253.61
技改及综合升级改造，拆除了部分机组设备部件进行报废处置，导致非流动资产处置损失同比增加。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,166,089.32
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,073,265.28
所得税影响额 13,705,171.22
少数股东权益影响额（税后） 388,435.05
合计 -42,409,182.78
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.23% 1.0275 1.0275
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
14.83% 1.1513 1.1513
股东的净利润
(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表项目
期末余额 年初余额 变动
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） 比率
主要是报告期内公司公开发行短期融资券 4.5货币资金 1,871,165,292.11 1,412,799,925.26 32.44%
亿元所致。
主要是报告期末尚未兑付的承兑汇票余额同应收票据 1,790,000.00 330,000.00 442.42%
比增加所致。
主要是报告期内预付的工程款结算导致余额预付账款 22,378,583.92 44,575,779.31 -49.80%
减少所致。
其他应收款 7,841,561.75 6,002,599.51 30.64%主要是报告期内保证金支出增加所致。
主要是报告期内锦泽房地产公司开发项目向存货 775,146,825.17 1,438,870,271.23 -46.13%客户交付房屋，相应将存货结转房地产销售成本，导致存货余额减少所致。
主要是报告期内锦泽房地产公司开发项目—锦泽园预售相应预缴的流转税费，根据销售结其他流动资产 40,736,709.45 155,030,553.07 -73.72%
转对应结转预缴税费，导致按预缴税费余额减少所致。
在建工程 48,401,055.95 30,718,994.62 57.56%主要是报告期内恒隆钙业三期（加气砖）项目
财务报表附注第74页
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2014年1-6月
财务报表附注
期末余额 年初余额 变动
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） 比率
工程支出增加所致。
主要是报告期内锦泽房地产公司开发项目—预收账款 450,353,297.96 1,918,631,165.05 -76.53%锦泽园根据房屋交付情况将预收账款结转房地产销售收入，导致预收账款余额减少所致。
主要是 2014年二季度锦泽公司结转房地产销售收入和成本，其实现的利润额及应纳税所得应交税费 209,170,772.60 135,182,497.17 54.73%
额比 2013年四季度增加，导致应交企业所得税余额增加所致。
主要是报告期内召开的公司 2013年度股东大会决议通过上市公司向全体股东每 10股派 3应付股利 102,859,217.93 3,096,794.93 3,221.47%
元股利，截至报告期末未实施利润分配所致（公司于2014年7月4日实施利润分配）。
一年内到期的非流 主要是报告期末一年内到期的长期借款余额 463,000,000.00 40,000,000.00 1,057.50%
动负债 增加所致。
主要是报告期内公司公开发行 4.5亿元短期融其他流动负债 451,440,155.70 416,300.00 108,341.07%
资券所致。
主要是报告期内部分长期借款到期日在一年长期借款 424,500,000.00 903,500,000.00 -53.02%
以内，重分类至一年内到期的长期借款。
主要是报告期内实现利润相应增加未分配利未分配利润 1,005,025262.80 755,838,354.37 32.97%
润所致。
2、利润表项目
期末余额 年初余额 变动
项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） 比率
主要是报告期内锦泽房地产公司开发项目根营业收入 2,795,638,088.09 1,366,065,590.59 104.65%据房屋交付情况结转房地产销售收入，而上年同期没有发生此业务所致。
主要是报告期内锦泽房地产公司开发项目根营业成本 1,851,247,444.66 984,899,940.37 87.96%据房屋交付情况结转房地产销售成本，而上年同期没有发生此业务所致。
主要是报告期内锦泽房地产公司开发项目部营业税金及附加 186,389,126.35 11,227,645.19 1,560.09%分结转房地产销售收入，相应结转营业税金及附加，而上年同期没有发生此业务所致。
主要是报告期内锦泽房地产公司发生的广告费销售费用 2,535,485.00 5,335,483.52 -52.48%
用及销售代理费同比减少所致。
主要是报告期内公司按权益法确认对广州证投资收益 59,816,297.76 13,987,600.81 327.64%
券的投资收益比上年同期增加所致。
主要是报告期内固定资产处置损失比上年同营业外支出 57,879,200.55 5,591,061.80 935.21%
期增加所致。
主要是报告期内实现的应税利润比上年同期所得税费用 120,638,003.83 62,469,939.22 93.11%
增加所致。
财务报表附注第75页
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2014年1-6月
财务报表附注
期末余额 年初余额 变动
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） 比率
3、现金流量表项目
期末余额 年初余额 变动
报表项目, 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） 比率
收到其他与经营活 主要是报告期内银行票据保证金解冻转存款 15,793,608.20 28,777,490.01 -45.12%
动有关的现金 同比减少所致。
取得借款收到的现 主要是报告期内新增银行借款金额比上年同 504,550,000.00 1,033,313,192.00 -51.17%
金 期规模减少所致。
发行债券收到的现 主要是报告期内公司公开发行短期融资券4.5 450,000,000.00 100.00%
金 亿元所致。
偿还债务支付的现 主要是报告期内归还银行借款金额比上年同 451,000,000.00 1,219,151,100.00 -63.01%
金 期规模减少所致。
分配股利、利润或偿 主要是报告期内上市公司尚未支付2013年度 89,967,186.66 172,719,896.79 -47.91%
付利息支付的现金 分红，而上年同期已支付2012年度分红所致。
,
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年8月11日批准报出。
法定代表人： 董事长郭晓光先生
主管会计工作负责人：常务副总经理黄河先生 财务总监陈宏志先生
会计机构负责人： 财务部经理朱瑞华女士
广州恒运企业集团股份有限公司二〇一四年八月十一日
财务报表附注第76页