宁波银行股份有限公司
财务报表
二零一八年六月三十日
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页次
合并资产负债表 2– 3
合并利润表 4
合并股东权益变动表 5– 6
合并现金流量表 7– 8
公司资产负债表 9– 10
公司利润表 11
公司股东权益变动表 12– 13
公司现金流量表 14– 15
财务报表附注 16– 132
补充资料
1.非经常性损益明细表 133
2.净资产收益率和每股收益 133
3.监管资本项目与资产负债表对应关系 134– 144
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合并资产负债表
2018年6月30日
人民币千元
资产 附注五 2018年6月30日 2017年12月31日现金及存放中央银行款项 1 88,638,534 90,193,821存放同业款项 2 10,368,925 29,550,692贵金属 3 4,365,800 843,573拆出资金 4 2,784,822 2,045,994以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 5 111,838,634 146,481,901衍生金融资产 6 28,273,521 31,333,752买入返售金融资产 7 23,684,364 1,096,968应收利息 8 5,578,838 4,156,455发放贷款及垫款 9 363,980,442 332,199,308可供出售金融资产 10 239,147,896 218,842,775持有至到期投资 11 66,674,688 60,782,788应收款项类投资 12 114,163,741 95,278,972投资性房地产 13 44,025 46,726固定资产 14 4,482,938 4,810,959无形资产 15 304,527 342,963在建工程 16 1,659,614 1,278,052递延所得税资产 17 4,415,247 4,651,064其他资产 18 6,011,637 8,105,679资产总计 1,076,418,193 1,032,042,442后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2018年6月 30日
人民币千元
负债 附注五 2018年6月30日 2017年12月31日向中央银行借款 20 6,500,000 2,500,000同业及其他金融机构存放款项 21 16,218,250 27,292,435拆入资金 22 54,416,251 94,606,096以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 23 5,686,958 5,430,875衍生金融负债 6 29,916,156 35,168,918卖出回购金融资产款 24 32,397,662 45,988,790吸收存款 25 637,863,948 565,253,904应付职工薪酬 26 1,364,975 1,996,109应交税费 27 836,917 3,035,863应付利息 28 8,654,531 8,375,889应付债券 29 208,793,679 171,499,442递延收益 30 410,773 355,374其他负债 31 8,728,487 13,332,775负债合计 1,011,788,587 974,836,470股东权益
股本 32 5,069,740 5,069,732其他权益工具 33 6,719,918 6,719,945资本公积 34 8,780,042 8,779,906其他综合收益 35 (570,540) (2,074,136)盈余公积 36 4,857,149 4,857,149一般风险准备 37 9,109,262 7,858,597未分配利润 38 30,328,683 25,878,052归属于母公司股东的权益 64,294,254 57,089,245少数股东权益 335,352 116,727股东权益合计 64,629,606 57,205,972负债及股东权益总计 1,076,418,193 1,032,042,442后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
主管财会 财会机构
法定代表人： 行长： 工作负责人： 负责人： 盖章：
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合并利润表
2018年 1-6月会计期内
人民币千元
附注五 2018年1-6月 2017年1-6月一、营业收入 13,522,210 12,315,997利息净收入 39 8,532,489 8,911,489利息收入 39 20,057,933 18,128,042利息支出 39 (11,525,444) (9,216,553)手续费及佣金净收入 40 2,859,261 3,023,852手续费及佣金收入 40 3,129,760 3,263,064手续费及佣金支出 40 (270,499) (239,212)投资收益 41 3,004,438 515,649公允价值变动损益 42 2,211,587 (2,425,060)汇兑损益 (3,190,672) 2,262,666其他业务收入 43 20,128 27,401资产处置收益 44 78,418 -其他收益 45 6,561 -二、营业支出 (7,796,286) (6,768,715)税金及附加 46 (109,548) (85,428)业务及管理费 47 (4,622,874) (3,923,749)资产减值损失 48 (3,057,367) (2,742,343)其他业务成本 43 (6,497) (17,195)三、营业利润 5,725,924 5,547,282营业外收入 49 2,380 12,827营业外支出 50 (17,409) (20,647)四、利润总额 5,710,895 5,539,462所得税费用 51 9,412 (765,150)五、净利润 5,720,307 4,774,312其中：归属于母公司股东的净利润 5,701,296 4,765,490少数股东损益 19,011 8,822六、其他综合收益的税后净额 1,503,640 (1,780,447)归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额 1,503,596 (1,767,149)以后将重分类进损益的其他综合收益 1,503,596 (1,767,149)可供出售金融资产公允价值变动 1,503,596 (1,767,149)归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额 44 (13,298)七、综合收益总额 7,223,947 2,993,865其中：归属于母公司股东 7,204,892 2,998,341归属于少数股东 19,055 (4,476)八、每股收益(人民币元/股)
基本每股收益 52 1.12 0.94稀释每股收益 52 1.11 0.94后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
2018年1至 6月会计期内
人民币千元
2018年1-6月
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具 资本公积其他综合收益 盈余公积一般风险准备 未分配利润 小计
一、本期期初余额 5,069,732 6,719,945 8,779,906 (2,074,136) 4,857,149 7,858,597 25,878,052 57,089,245 116,727 57,205,972二、本期增减变动金额 8 (27) 136 1,503,596 1,250,665 4,450,631 7,205,009 218,625 7,423,634(一)综合收益总额 - - - 1,503,596 - - 5,701,296 7,204,892 19,055 7,223,947(二)股东投入和减少资本 8 (27) 136 - - - - 117 199,570 199,6871、股东投入资本 - - - - - - - - 199,570 199,5702、可转换公司债券权益成份 8 (27) 136 - - - - 117 - 117(三)利润分配 - - - - - 1,250,665 (1,250,665) - - -1、提取盈余公积 - - - - - - - - - -2、提取一般风险
准备(注) - - - - - 1,250,665 (1,250,665) - - -3、股利分配 - - - - - - - - - -(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2、其他 - - - - - - - - - -三、本期期末余额 5,069,740 6,719,918 8,780,042 (570,540) 4,857,149 9,109,262 30,328,683 64,294,254 335,352 64,629,606注：含子公司提取的一般风险准备178,891千元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表(续)
2018年 1-6月会计期间
人民币千元
2017年1-6月
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具 资本公积其他综合收益 盈余公积一般风险准备 未分配利润 小计
一、本期期初余额 3,899,794 4,824,691 9,948,236 757,027 3,946,749 6,686,969 20,214,536 50,278,002 108,111 50,386,113二、本期增减变动金额 - - 1,610 (1,767,149) - 1,161,267 3,604,223 2,999,951 (4,476) 2,995,475(一)综合收益总额 - - - (1,767,149) - - 4,765,490 2,998,341 (4,476) 2,993,865(二)股东投入和减少资本 - - 1,610 - - - - 1,610 - 1,6101、其他权益工具
持有者投入资本 - - 1,610 - - - - 1,610 - 1,610(三)利润分配 - - - - - 1,161,267 (1,161,267) - - -1、提取盈余公积 - - - - - - - - - -2、提取一般风险
准备(注) - - - - - 1,161,267 (1,161,267) - - -3、股利分配 - - - - - - - - - -三、本期期末余额 3,899,794 4,824,691 9,949,846 (1,010,122) 3,946,749 7,848,236 23,818,759 53,277,953 103,635 53,381,588注：含子公司提取的一般风险准备5,713千元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2018年1至 6月会计期内
人民币千元
附注五 2018年1-6月 2017年1-6月一、经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 62,700,578 31,404,849向中央银行借款净增加额 4,000,000 -收取利息、手续费及佣金的现金 13,256,489 12,784,458向其他金融机构拆入资金净增加额 - -存放中央银行和同业款项净减少额 - -收到其他与经营活动有关的现金 7,010,598 1,261,157经营活动现金流入小计 86,967,665 45,450,464客户贷款及垫款净增加额 32,891,293 26,746,697向中央银行借款净减少额 - 14,500,000存放中央银行和同业款项净增加额 688,574 537,368向其他金融机构拆入资金净减少额 54,193,129 3,313,921支付利息、手续费及佣金的现金 11,565,635 8,692,884支付给职工以及为职工支付的现金 3,865,664 3,372,528支付的各项税费 2,450,178 1,312,456支付其他与经营活动有关的现金 19,436,600 7,195,222经营活动现金流出小计 125,091,073 65,671,076经营活动产生的现金流量净额 54 (38,123,408) (20,220,612)二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 372,143,590 179,724,939取得投资收益收到的现金 8,062,633 8,845,287收到其他与投资活动有关的现金 - 81,821投资活动现金流入小计 380,206,223 188,652,047投资支付的现金 374,667,062 230,028,215购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金 1,632,224 283,536支付其他与投资活动有关的现金 1,490,396 -投资活动现金流出小计 377,789,682 230,311,751投资活动产生的现金流量净额 2,416,541 (41,659,704)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表(续)
2018年1至 6月会计期内
人民币千元
附注五 2018年1-6月 2017年1-6月三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - 499,986发行债券所收到的现金 168,000,000 132,260,000筹资活动现金流入小计 168,000,000 132,759,986偿还债务支付的现金 129,620,141 82,400,000分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 752,763 752,200筹资活动现金流出小计 130,372,904 83,152,200筹资活动产生的现金流量净额 37,627,096 49,607,786四、汇率变动对现金的影响额 89,991 (107,628)五、本期现金及现金等价物净增加额 2,010,220 (12,380,158)加：期初现金及现金等价物余额 44,145,049 51,735,868六、期末现金及现金等价物余额 53 46,155,269 39,355,710后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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公司资产负债表
2018年6月 30日
人民币千元
资产 附注十三 2018年6月30日 2017年12月31日现金及存放中央银行款项 88,638,534 90,193,752存放同业款项 10,130,627 28,360,156贵金属 4,365,800 843,573拆出资金 3,005,494 3,445,994以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 110,393,462 145,775,737衍生金融资产 28,273,521 31,347,221买入返售金融资产 23,684,364 1,093,968应收利息 5,372,773 3,992,744发放贷款及垫款 2 345,730,662 315,906,644可供出售金融资产 239,114,882 218,812,977持有至到期投资 66,674,688 60,782,788应收款项类投资 113,930,741 95,198,972长期股权投资 1 2,147,200 1,646,770投资性房地产 44,025 46,726固定资产 4,474,744 4,803,659无形资产 296,618 334,700在建工程 1,649,226 1,271,618递延所得税资产 4,365,446 4,595,526其他资产 5,889,282 7,687,284资产总计 1,058,182,089 1,016,140,809后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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公司资产负债表(续)
2018年6月 30日
人民币千元
负债 附注十三 2018年6月30日 2017年12月31日向中央银行借款 6,500,000 2,500,000同业及其他金融机构存放款项 16,528,659 27,363,840拆入资金 38,120,924 80,882,868以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 5,673,837 5,374,442衍生金融负债 29,916,156 35,161,480卖出回购金融资产款 32,397,662 45,988,790吸收存款 638,843,692 565,328,526应付职工薪酬 1,312,027 1,930,448应交税费 814,396 2,965,134应付利息 8,440,140 8,194,894应付债券 208,793,679 171,499,442递延收益 - 3,488其他负债 7,178,949 12,312,658负债合计 994,520,121 959,506,010股东权益
股本 5,069,740 5,069,732其他权益工具 6,719,918 6,719,945资本公积 8,779,862 8,779,726其他综合收益 (570,532) (2,074,016)盈余公积 4,857,149 4,857,149一般风险准备 8,800,667 7,728,893未分配利润 30,005,164 25,553,370股东权益合计 63,661,968 56,634,799负债及股东权益总计 1,058,182,089 1,016,140,809后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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公司利润表
2018年1至 6月会计期内
人民币千元
附注十三 2018年1-6月 2017年1-6月一、营业收入 13,111,521 12,036,666利息净收入 3 8,490,218 8,843,407利息收入 3 19,670,316 17,839,876利息支出 3 (11,180,098) (8,996,469)手续费及佣金净收入 2,511,789 2,829,593手续费及佣金收入 2,776,661 3,064,949手续费及佣金支出 (264,872) (235,356)投资收益 2,979,446 503,594公允价值变动损益 2,217,165 (2,416,429)汇兑损益 (3,190,682) 2,262,897其他业务收入 20,112 13,604资产处置收益 78,418 -其他收益 5,055 -二、营业支出 (7,643,486) (6,656,417)税金及附加 (105,964) (81,998)业务及管理费 (4,520,557) (3,871,066)资产减值损失 (3,010,468) (2,699,337)其他业务成本 (6,497) (4,016)三、营业利润 5,468,035 5,380,249营业外收入 2,380 12,747营业外支出 (17,380) (20,635)四、利润总额 5,453,035 5,372,361所得税费用 70,533 (724,429)五、净利润 5,523,568 4,647,932六、其他综合收益的税后净额 1,503,484 (1,767,416)以后将重分类进损益的其他综合收益 1,503,484 (1,767,416)可供出售金融资产公允价值变动 1,503,484 (1,767,416)七、综合收益总额 7,027,052 2,880,516后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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公司股东权益变动表
2018年1至 6月会计期内
人民币千元
2018年1-6月
项目 股本其他权益工具 资本公积其他综合收益 盈余公积一般风险准备 未分配利润股东权益合计一、本期期初余额 5,069,732 6,719,945 8,779,726 (2,074,016) 4,857,149 7,728,893 25,553,370 56,634,799二、本期增减变动金额 8 (27) 136 1,503,484 1,071,774 4,451,794 7,027,169(一)综合收益总额 - - - 1,503,484 - - 5,523,568 7,027,052(二)股东投入和减少资本 8 (27) 136 - - - - 1171、可转换公司债券权益成份 8 (27) 136 - - - - 117(三)利润分配 - - - - - 1,071,774 (1,071,774) -1、提取盈余公积 - - - - - - - -2、提取一般风险准备 - - - - - 1,071,774 (1,071,774) -3、股利分配 - - - - - - - -(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - -1、资本公积转增资本 - - - - - - - -三、本期期末余额 5,069,740 6,719,918 8,779,862 (570,532) 4,857,149 8,800,667 30,005,164 63,661,968后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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公司股东权益变动表(续)
2018年1至 6月会计期内
人民币千元
2017年1-6月
项目 股本其他权益工具 资本公积其他综合收益 盈余公积一般风险准备 未分配利润股东权益合计一、本期期初余额 3,899,794 4,824,691 9,949,664 756,836 3,946,749 6,571,482 20,105,207 50,054,423二、本期增减变动金额 - - - (1,767,416) - 1,157,411 3,490,521 2,880,516(一)综合收益 - - - (1,767,416) - - 4,647,932 2,880,516(二)股东投入和减少资本 - - - - - - - -1、其他权益工具
持有者投入资本 - - - - - - - -(三)利润分配 - - - - - 1,157,411 (1,157,411) -1、提取盈余公积 - - - - - - - -2、提取一般风险准备 - - - - - 1,157,411 (1,157,411) -3、股利分配 - - - - - - - -三、本期期末余额 3,899,794 4,824,691 9,949,664 (1,010,580) 3,946,749 7,728,893 23,595,728 52,934,939后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
宁波银行股份有限公司
公司现金流量表
2018年1至 6月会计期内
人民币千元
附注十三 2018年1-6月 2017年1-6月一、经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 62,679,986 31,404,703向中央银行借款净增加额 4,000,000 -收取利息、手续费及佣金的现金 13,013,283 12,329,987向其他金融机构拆入资金净增加额 - -存放中央银行和同业款项净减少额 - -收到其他与经营活动有关的现金 5,983,641 1,261,157经营活动现金流入小计 85,676,910 44,995,847客户贷款及垫款净增加额 30,882,225 22,785,363向中央银行借款净减少额 - 14,500,000存放中央银行和同业款项净增加额 688,574 537,368向其他金融机构拆入资金净减少额 55,635,793 4,249,921支付利息、手续费及佣金的现金 11,199,724 8,549,763支付给职工以及为职工支付的现金 3,805,573 3,328,072支付的各项税费 2,291,151 1,234,015支付其他与经营活动有关的现金 19,115,667 9,107,591经营活动现金流出小计 123,618,707 64,292,093经营活动产生的现金流量净额 (37,941,797) (19,296,246)二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 371,441,199 179,724,939取得投资收益收到的现金 8,053,665 8,845,287收到其他与投资活动有关的现金 - 81,821投资活动现金流入小计 379,494,864 188,652,047投资支付的现金 373,761,672 231,008,215购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金 1,624,671 282,259支付其他与投资活动有关的现金 1,490,396 -投资活动现金流出小计 376,876,739 231,290,474投资活动产生的现金流量净额 2,618,125 (42,638,427)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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公司现金流量表(续)
2018年1至 6月会计期内
人民币千元
附注十三 2018年1-6月 2017年1-6月三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - -发行债券所收到的现金 168,000,000 132,260,000筹资活动现金流入小计 168,000,000 132,260,000偿还债务支付的现金 129,620,141 82,400,000分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 752,200 752,200筹资活动现金流出小计 130,372,341 83,152,200筹资活动产生的现金流量净额 37,627,659 49,107,800四、汇率变动对现金的影响额 89,874 (107,391)五、本期现金及现金等价物净增加额 2,393,861 (12,934,264)加：期初现金及现金等价物余额 42,966,408 51,748,830六、期末现金及现金等价物余额 45,360,269 38,814,566后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2018年6月 30日
人民币千元
一、集团介绍
1、 公司的历史沿革
宁波银行股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为宁波市商业银行股份有限公司，系根据国务院国发(1995)25号文件《国务院关于组建城市合作银行的通知》，于1997年3月31日经中国人民银行总行以银复(1997)136号文件批准设立的股份制商业银行。1998年6月2日本公司经中国人民银行宁波市分行批准将原名称“宁波城市合作银行股份有限公司”更改为“宁波市商业银行股份有限公司”。2007年2月13日，经银监会批准，本公司更名为“宁波银行股份有限公司”。2007年7月19日，本公司在深圳证券交易所上市，股票代码“002142”。
本公司经中国银行业监督管理委员会批准领有00638363号金融许可证。经宁波市工商行政管理局核准领取统一社会代码号为91330200711192037M号的企业法人营业执照。
本公司行业性质为金融业。在报告期内，本集团主要经营活动为吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；从事银行卡业务；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱业务；办理地方财政信用周转使用资金的委托贷款业务；外汇存款、贷款、汇款；外币兑换；国际结算，结汇、售汇；同业外汇拆借；外币票据的承兑和贴现；外汇担保；经中国银行业监督管理机构、中国人民银行和国家外汇管理机关批准的其他业务。
本公司的办公所在地为中国浙江省宁波市鄞州区宁东路345号。本公司在中华人民共和国(“中国”)境内经营。
2、 机构设置
截至2018年6月30日止，本公司下设12家分行和19家一级支行；公司总行营业部及支行设在浙江省宁波市区、郊区及县(市)，分行设在上海市、杭州市、南京市、深圳市、苏州市、温州市、北京市、无锡市、金华市、绍兴市、台州市和嘉兴市。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
本财务报表业经本公司董事会于2018年8月20日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
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财务报表附注(续)
2018年6月 30日
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二、财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具和投资性房地产外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产的分类、确认、计量和减值以及收入的确认。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2018年6月30日的财务状况以及2018年上半年度的经营成果和现金流量。
2、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。
4、 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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财务报表附注(续)
2018年6月 30日
人民币千元
三、重要会计政策和会计估计(续)
4、 企业合并(续)
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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财务报表附注(续)
2018年6月 30日
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三、重要会计政策和会计估计(续)
5、 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2018年6月30日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6、 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物包括原到期日不超过三个月的存放中央银行的非限定性款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产，以及短期变现能力强、易于转换为已知数额的现金、价值变动风险很小，而且由购买日起三个月内到期的债券投资。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
7、 贵金属
贵金属包括黄金、白银和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
8、 外币业务核算办法
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
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9、 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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9、 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：
(1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。贷款及应收款项主要包括发放贷款及垫款、应收款项类投资和票据贴现。
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9、 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
贷款和应收款项(续)
票据贴现为本集团对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的票据贴现款项。票据贴现以票面价值扣除未实现票据贴现利息收入计量，票据贴现利息收入按照实际利率法确认。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有期限已超过持有至到期投资的禁止期间(本会计期间及前两个会计年度)，可供出售金融资产不再适合按照公允价值计量时，本集团将该金融资产改按摊余成本计量，该摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。
如果该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或损失，应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，也应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。如果该金融资产没有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或损失，仍应保留在权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
金融负债的后续计量取决于其分类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：
(1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括除本集团以外的其他投资方享有的对纳入合并范围的证券投资基金及资产管理计划的权益。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同、汇率及利率互换合同，对汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
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9、金融工具(续)
可转换债券
本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。
发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。
权益成份作为权益列示，不进行后续计量。
发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。
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人民币千元
三、重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本集团会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。本集团会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。
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2018年6月 30日
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三、重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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2018年6月 30日
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9、 金融工具(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、买入返售与卖出回购交易
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。
卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。
对于买入待返售之资产，买入该等资产之成本将作为质押拆出款项，买入之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产，该等资产将持续于本集团的资产负债表上反映，出售该等资产所得之金额将确认为负债。
买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
11、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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11、长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本集团的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能对投资性房地产的公允价值进行估计，故本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。将固定资产转换为投资性房地产的，按其在转换日的公允价值确认为投资性房地产的初始金额。公允价值大于账面价值的，差额计入其他综合收益；公允价值小于账面价值的，差额计入当期损益。
之后，每个资产负债表日，投资性房地产按公允价值计量。公允价值的增减变动均计入当期损益。
13、固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
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13、固定资产(续)
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20年 3% 4.85%运输工具 5年 3% 19.40%电子设备 5年 3% 19.40%机器设备 5-10年 3% 9.70%-19.40%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15、无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命。
各项无形资产的使用寿命如下：
资产类别 使用寿命软件 5年土地使用权 40年会员资格权利 10年
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15、无形资产(续)
本集团购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
16、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。
经营租入固定资产改良支出按租赁期平均摊销。
租赁费用是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。
本集团为员工购买了一次性趸缴的补充养老保险，在员工服务期间摊销入相关年份的损益。
其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、抵债资产
抵债资产按其公允价值进行初始确认，公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的差额计入当期损益；按其账面价值和可收回金额孰低进行后续计量。
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18、资产减值
本集团对除按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末都进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、或有负债
或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
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20、受托业务
本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时，由此所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。
资产托管业务是指本集团经有关监管部门批准作为托管人，依据有关法律法规与委托人签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务。由于本集团仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担托管资产投资所产生的风险和报酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。
委托贷款是指委托人提供资金(委托存款)，由本集团根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由委托人承担。本集团只收取手续费，并不在资产负债表上反映委托贷款，也不计提贷款损失准备。
21、收入确认原则和方法
利息收入
利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入折现至其金融资产账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。如果本集团对未来收入的估计发生改变，金融资产的账面价值亦可能随之调整。
由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收入。
手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时，按照权责发生制原则确认。
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22、收入及支出确认原则和方法(续)
股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。
租金收入
与经营租赁相关的投资性房地产租金收入按租约年限采用直线法计入当期损益。
23、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期，计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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24、职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1)短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利(设定提存计划)
养老保险和失业保险
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
企业年金计划
与本集团签订正式劳动合同，依法参加企业员工基本养老保险并履行缴费业务，且为本集团服务满一年的员工可以选择参加本集团设立的宁波银行股份有限公司企业年金计划（“企业年金”）。企业年金所需费用由本集团和员工共同承担。
25、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
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25、所得税(续)
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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25、所得税(续)
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
26、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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27、利润分配
本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
28、公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产和衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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29、关联方
在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制或共同控制，则他们之间也存在关联方关系。
下列各方构成企业的关联方：
1)母公司；
2)子公司；
3)受同一母公司控制的其他企业；
4)实施共同控制的投资方；
5)施加重大影响的投资方；
6)合营企业及其子公司；
7)联营企业及其子公司；
8)主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9)关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
10)主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制或施加重大影响的其他企业。
本集团与仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
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30、重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
金融资产的分类
管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及公司的财务状况。
结构化主体的合并
对于在日常业务中涉及的结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主体时，本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司(包括控制的结构化主体)间接享有权利而拥有的权力、可变回报及其联系。
本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等决策者薪酬，也包括各种形式的其他利益，例如直接投资收益、提供信用增级或流动性支持等而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行交易取得的可变回报等。在分析判断是否控制结构化主体时，本集团不仅考虑相关的法律法规及各项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导致本集团最终承担结构化主体损失的情况。
如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，本集团将重新评估是否控制结构化主体。
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30、重大会计判断和估计(续)
会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
贷款及应收款项类投资减值损失
本集团定期判断是否有证据表明贷款及应收款项类投资发生了减值损失。
如有，本集团将估算减值损失的金额。减值损失金额为账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。在估算减值损失的过程中，需要对是否存在客观证据表明贷款及应收款项类投资已发生减值损失作出重大判断，并要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润中确认其减值损失。
持有至到期投资减值
该类资产减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，与信用事件相关的公允价值变动的程度，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。
除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
30、重大会计判断和估计(续)
会计估计的不确定性（续）
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估价方法确定其公允价值。估价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
四、税项
本集团主要税项及其税率列示如下:
税/费种 计提税/费依据 税/费率增值税 应税收入(注1) 6%城建税 增值税 5%、7%教育费附加 增值税 5%企业所得税 应纳税所得额 25%注1：宁波银行股份有限公司及本集团下属永赢金融租赁有限公司、永赢基金管理有限公司为增值税一般纳税人，对于各项主要应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
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财务报表附注(续)
2018年6月 30日
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五、合并财务报表主要项目注释
1、 现金及存放中央银行款项
2018年6月30日 2017年12月31日库存现金 1,062,099 1,331,317存放中央银行法定准备金 74,753,953 77,475,652存放中央银行备付金 12,090,761 10,639,892存放中央银行的财政性存款 731,721 746,960 88,638,534 90,193,821于2018年6月30日，本集团存放中央银行法定准备金人民币系根据中国人民银行规定人民币准备金余额不得低于上旬末各项人民币存款的12.5%（2017年12月31日：13.5%)计算得出；外币系按上月末各项外币存款的5%（2017年12月31日：5%)缴存中国人民银行。
2、 存放同业款项
2018年6月30日 2017年12月31日存放境内银行 3,203,940 22,893,212存放境内其他金融机构 4,499,066 4,401,277存放境外银行 2,665,919 2,256,203 10,368,925 29,550,692减值准备(附注五、19) - - 10,368,925 29,550,6923、 贵金属
2018年6月30日 2017年12月31日贵金属-黄金 4,038,237 760,429贵金属-白银 327,563 83,144 4,365,800 843,573
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2018年6月 30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
4、 拆出资金
2018年6月30日 2017年12月31日银行 1,000,384 324,277其他金融机构 1,784,438 1,721,717 2,784,822 2,045,9945、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2018年6月30日 2017年12月31日交易性金融资产
债务工具
政府债券 343,686 12,560,323政策性金融债券 10,234,655 2,397,804同业存单 986,358 12,100,921企业债券 6,431,039 132,456资产管理计划 - -权益工具
基金投资 93,839,896 119,227,722股票投资 - 59,675指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
权益工具 3,000 3,000 111,838,634 146,481,901
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6、 衍生金融工具
以下列示的是本集团衍生金融工具的名义金额和公允价值。
2018年6月30日
名义金额 公允价值
资产 负债外汇远期 28,942,261 521,048 (166,535)货币掉期 1,536,891,082 19,946,441 (21,075,502)利率互换 1,674,520,935 5,868,279 (5,924,455)货币互换 12,078,511 333,785 (156,571)期权 149,651,197 1,559,803 (1,858,863)贵金属远期/掉期 40,173,755 44,165 (734,230) 3,442,257,741 28,273,521 (29,916,156)2017年12月31日
名义金额 公允价值
资产 负债外汇远期 15,930,087 246,869 (216,608)货币掉期 1,943,728,242 26,487,224 (30,420,751)利率互换 1,097,759,459 3,366,548 (3,306,995)货币互换 1,916,509 35,723 (308)期权 85,409,673 1,019,109 (1,150,819)贵金属远期/掉期 18,583,605 178,279 (73,437) 3,163,327,575 31,333,752 (35,168,918)名义金额是以全额方式反映，代表衍生工具的基础资产或参考指数的金额，是计量衍生金融工具公允价值变动的基础。名义金额可以反映报告期末尚未结清的风险敞口，但无法直接反映市场风险或信用风险。
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
7、 买入返售金融资产
2018年6月30日 2017年12月31日按质押品分类如下：
债券 23,684,364 1,096,968 23,684,364 1,096,968按交易对手分类如下：
银行 23,684,364 1,096,968其他金融机构 - - 23,684,364 1,096,968买入返售金融资产的质押情况如下：
2018年6月30日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日卖出回购金融 -买入返售金融资产-债券 - 资产款-债券 -
2017年12月31日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日卖出回购金融
买入返售金融资产-债券 1,000,000 资产款-债券 976,918 2018年1月2日
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8、 应收利息
2018年6月30日 2017年12月31日金额 比例 金额 比例应收金融资产投资利息 3,828,663 68.63% 2,969,074 71.43%应收金融机构利息 16,957 0.30% 91,699 2.21%应收贷款利息 1,168,003 20.94% 832,844 20.04%应收利率互换利息 478,619 8.58% 226,505 5.45%应收买入返售资产利息 35,776 0.64% 587 0.01%应收其他利息 50,820 0.91% 35,746 0.86% 5,578,838 100.00% 4,156,455 100.00%9、 发放贷款及垫款
9.1、发放贷款及垫款按个人和公司分布
2018年6月30日 2017年12月31日个人贷款和垫款
个人消费贷款 97,735,004 87,301,230个体经营贷款 23,592,030 17,237,071个人住房贷款 1,229,325 1,125,700个人贷款和垫款总额 122,556,359 105,664,001公司贷款和垫款
贷款 223,286,641 212,156,660贴现 22,488,735 24,132,284贸易融资 10,755,284 4,247,835公司贷款和垫款总额 256,530,660 240,536,779减：贷款损失准备 (15,106,577) (14,001,472)发放贷款及垫款净值 363,980,442 332,199,308期末本集团关联方的贷款情况详见本附注九/2.1。
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9、 发放贷款及垫款(续)
9.2、发放贷款及垫款按担保方式分布
2018年6月30日 2017年12月31日信用贷款 119,607,309 97,112,884保证贷款 125,932,671 119,976,172抵押贷款 104,020,590 98,858,925质押贷款 29,526,449 30,252,799贷款和垫款总额 379,087,019 346,200,780减：贷款损失准备 (15,106,577) (14,001,472)发放贷款及垫款净值 363,980,442 332,199,3089.3、逾期贷款
2018年6月30日
逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至3 逾期3年以上 合计天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 429,454 288,422 335,772 22,655 1,076,303保证贷款 182,694 165,713 570,433 137 918,977抵质押贷款 319,195 320,722 515,074 21,986 1,176,977 931,343 774,857 1,421,279 44,778 3,172,2572017年12月31日
逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至3 逾期3年以上 合计天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 181,280 249,097 108,095 15,785 554,257保证贷款 55,628 582,434 111,061 115 749,238抵质押贷款 251,313 621,804 514,007 16,429 1,403,553 488,221 1,453,335 733,163 32,329 2,707,048
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9、 发放贷款及垫款(续)
9.4、贷款损失准备
2018年6月30日期初余额 14,001,472本期计提 992,920本期核销 (311,088)本期转回 446,246其中：收回原转销贷款及
垫款导致的转回 446,246已减值贷款利息拨回 (22,973)年期余额 15,106,5772017年12月31日年初余额 9,718,337本年计提 5,717,662本年核销 (1,942,881)本年转回 564,291其中：收回原转销贷款及
垫款导致的转回 564,291已减值贷款利息拨回 (55,937)年末余额 14,001,472
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10、可供出售金融资产
2018年6月30日 2017年12月31日可供出售债务工具
按公允价值计量
政府债券 76,547,239 84,150,200政策性金融债券 2,460,760 4,243,865企业债券 4,523,760 2,996,683同业存单 66,624,701 34,204,143其他金融债券 614,044 689,293理财产品及信托计划 68,842,379 60,400,599可供出售权益工具
按公允价值计量
基金投资 19,508,451 32,131,430减值准备(附注五：19) (1,698) (1,698)按公允价值计量小计 239,119,636 218,814,515按成本计量
股权投资 28,260 28,260 239,147,896 218,842,775以公允价值计量的可供出售金融资产：
2018年6月30日
可供出售 可供出售 合计权益工具 债务工具
权益工具成本/债务工具
摊余成本 19,242,063 220,689,271 239,931,334公允价值 19,506,753 219,612,883 239,119,636累计计入其他综合收益的
公允价值变动 264,690 (1,076,388) (811,698)已计提减值 (1,698) - (1,698)
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10、可供出售金融资产(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产(续)：
2017年12月31日
可供出售 可供出售 合计权益工具 债务工具
权益工具成本/债务工具
摊余成本 32,098,378 189,508,128 221,606,506公允价值 32,129,732 186,684,783 218,814,515累计计入其他综合收益的
公允价值变动 31,354 (2,823,345) (2,791,991)已计提减值 (1,698) - (1,698)以成本计量的可供出售金融资产：
2018年6月30日
账面余额 减值准备 持股比例 本期期初 期末 期初 期末 (%) 现金红利中国银联股份有限公司 13,000 13,000 - - 0.34 1,100城市商业银行清算中心 250 250 - - 0.83 -庐山旅游发展股份有限公司 15,010 15,010 - - 1.50 - 28,260 28,260 - - 1,1002017年12月31日
账面余额 减值准备 持股比例 本年年初 年末 年初 年末 (%) 现金红利中国银联股份有限公司 13,000 13,000 - - 0.34 800城市商业银行清算中心 250 250 - - 0.83 -庐山旅游发展股份有限公司 - 15,010 - - 1.50 - 13,250 28,260 - - 800
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10、可供出售金融资产(续)
可供出售金融资产的质押情况如下：
2018年6月30日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日卖出回购金融 2018年7月2日可供出售金融资产-债券 24,324,094 资产款-债券 21,014,960-2018年7月24日2017年12月31日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日卖出回购金融 2018年1月2日可供出售金融资产-债券 33,605,778 资产款-债券 30,711,379-2018年1月23日11、持有至到期投资
2018年6月30日 2017年12月31日政府债券 66,431,033 60,498,541企业债券 50,000 50,000其他金融机构债券 243,655 284,247减值准备(附注五：19) (50,000) (50,000)合计 66,674,688 60,782,788
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11、持有至到期投资(续)
持有至到期投资的质押情况如下：
2018年6月30日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日卖出回购金融 2018年7月2日持有至到期投资-政府债券 11,700,056 资产款-债券 10,108,340-2018年7月24日2017年12月31日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日卖出回购金融 2018年1月2日持有至到期投资-政府债券 14,299,222 资产款-债券 12,924,930-2018年1月23日12、应收款项类投资
2018年6月30日 2017年12月31日政府债券 86,051 68,100企业债券 120,000 120,000资产管理计划及信托计划 116,802,089 95,895,280减值准备(附注五、19) (2,844,399) (804,408) 114,163,741 95,278,972
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13、投资性房地产
公允价值模式后续计量：
房屋及建筑物
2018年6月30日 2017年12月31日期/年初余额 46,726 16,598本期/年增加 - 35,881本期/年减少 (1,475) -公允价值变动 (1,226) (5,753)期/年末余额 44,025 46,726本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，外部评估师从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
14、固定资产
2018年6月30日 房屋及 运输 电子 机器
建筑物 工具 设备 设备 合计
原价：
期初数 5,752,870 164,745 967,271 141,887 7,026,773
本期购置 1,107,717 2,966 25,515 3,445 1,139,643
在建工程转入 101,550 - - - 101,550
转销 (1,454,179) (607) (351) (2,446) (1,457,583)
期末数 5,507,958 167,104 992,435 142,886 6,810,383
累计折旧：
期初数 1,389,357 113,329 632,362 75,961 2,211,009
计提 139,186 9,077 59,463 8,794 216,520
转销 (104,592) (250) (4) (43) (104,889)
期末数 1,423,951 122,156 691,821 84,712 2,322,640
减值准备：
期初数 1,662 709 1,709 725 4,805
期末数 1,662 709 1,709 725 4,805
账面价值：
期末数 4,082,345 44,239 298,905 57,449 4,482,938
期初数 4,361,851 50,707 333,200 65,201 4,810,959
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14、固定资产(续)
2017年12月31日 房屋及 运输 电子 机器
建筑物 工具 设备 设备 合计
原价：
年初数 4,262,329 159,527 847,868 106,543 5,376,267
本年购置 61,286 14,335 125,388 37,818 238,827
在建工程转入 1,496,010 - - - 1,496,010
转销 (66,755) (9,117) (5,985) (2,474) (84,331)
年末数 5,752,870 164,745 967,271 141,887 7,026,773
累计折旧：
年初数 1,161,979 103,459 523,718 64,486 1,853,642
计提 246,101 18,411 114,433 13,830 392,775
转销 (18,723) (8,541) (5,789) (2,355) (35,408)
年末数 1,389,357 113,329 632,362 75,961 2,211,009
减值准备：
年初数 1,662 709 1,709 725 4,805
年末数 1,662 709 1,709 725 4,805
账面价值：
年末数 4,361,851 50,707 333,200 65,201 4,810,959
年初数 3,098,688 55,359 322,441 41,332 3,517,820
本集团截至2018年6月30日及2017年12月31日止，无暂时闲置的固定资产。
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15、无形资产
2018年6月30日 软件 土地使用权会员资格权利 合计原价：
期初数 477,209 77,228 22,000 576,437本期增加 10,248 - - 10,248期末数 487,457 77,228 22,000 586,685累计摊销：
期初数 212,125 13,099 8,250 233,474本期增加 42,207 960 5,517 48,684期末数 254,332 14,059 13,767 282,158账面价值：
期末数 233,125 63,169 8,233 304,527期初数 265,084 64,129 13,750 342,9632017年12月31日 软件 土地使用权会员资格权利 合计原价：
年初数 375,873 48,271 22,000 446,144本年增加 101,336 28,957 - 130,293年末数 477,209 77,228 22,000 576,437累计摊销：
年初数 140,481 11,710 6,050 158,241本年增加 71,644 1,389 2,200 75,233年末数 212,125 13,099 8,250 233,474账面价值：
年末数 265,084 64,129 13,750 342,963年初数 235,392 36,561 15,950 287,903本集团无形资产无减值情况，故未计提无形资产减值准备。
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16、在建工程
2018年6月30日
期初余额 本期增加 本期转入 其他减少 期末余额资金固定资产 来源营业用房 1,262,534 448,335 (101,550) - 1,609,319自筹其他 15,518 35,239 - (462) 50,295自筹 1,278,052 483,574 (101,550) (462) 1,659,614
2017年12月31日
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额资金固定资产 来源营业用房 2,217,408 541,136 (1,496,010) - 1,262,534自筹其他 23,796 83,159 - (91,437) 15,518自筹 2,241,204 624,295 (1,496,010) (91,437) 1,278,052
在建工程中无利息资本化支出。
本集团在建工程无减值情况，故未计提在建工程减值准备。
17、递延所得税资产/负债
17.1、互抵前的递延所得税资产和负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2018年6月30日 2017年12月31日
可抵扣/ 递延 可抵扣 递延(应纳税) 所得税 (应纳税) 所得税暂时性差异 资产/(负债)暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产 45,466,644 11,366,661 49,493,600
12,373,400
递延所得税负债 (27,805,656) (6,951,414) (30,889,344)
(7,722,336)
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17、递延所得税资产/负债(续)
17.1、互抵前的递延所得税资产和负债（续）
互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
2018年6月30日 2017年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 14,186,036 3,546,509 11,370,844 2,842,711衍生金融负债公允价值变动 29,283,560 7,320,890 34,611,196 8,652,799可供出售金融资产公允价值变动 816,880 204,220 2,791,988 697,997交易性金融负债公允价值变动 24,888 6,222 19,684 4,921其他 1,155,280 288,820 699,888 174,972 45,466,644 11,366,661 49,493,600 12,373,4002018年6月30日 2017年12月31日
应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动 13,472 3,368 4,060 1,015自用房产转为按公允价值计量的
投资性房地产 26,064 6,516 26,064 6,516可供出售金融资产公允价值变动 - - - -衍生金融资产公允价值变动 27,695,236 6,923,809 30,847,804 7,711,951交易性金融资产公允价值变动 67,500 16,875 7,220 1,805交易性金融负债公允价值变动 2,228 557 - -其他 1,156 289 4,196
1,049
27,805,656 6,951,414 30,889,344 7,722,336
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17、递延所得税资产/负债(续)
17.2、互抵后的递延所得税资产和负债
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。本集团互抵后的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
2018年6月30日 2017年12月31日
抵消前金额抵消后余额抵消前金额抵消后余额递延所得税资产 11,366,661 4,415,247 12,373,400
4,651,064
递延所得税负债 (6,951,414) - (7,722,336) -17.3、递延所得税资产和负债的变动情况
递延所得税变动情况列示如下：
2018年6月30日 期初数 计入损益 计入权益 期末数递延所得税资产
资产减值准备 2,842,711 703,798 - 3,546,509衍生金融负债公允价值变动 8,652,799 (1,331,909) - 7,320,890可供出售金融资产公允价值变动 697,997 - (493,777) 204,220以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债公允价值变动 4,921 1,301 - 6,222其他 174,972 113,848 - 288,820小计 12,373,400 (512,962) (493,777) 11,366,661
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17、递延所得税资产/负债(续)
17.3、递延所得税资产和负债的变动情况（续）
2018年6月30日 期初数 计入损益 计入权益 期末数递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动 1,015 2,353 - 3,368自用房产转为按公允价值计量的
投资性房地产 6,516 - - 6,516可供出售金融资产公允价值变动 - - -衍生金融资产公允价值变动 7,711,951 (788,142) - 6,923,809以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产公允价值变动 1,805 15,070 - 16,875以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债公允价值变动 - 557 - 557其他 1,049 (760) - 289小计 7,722,336 (770,922) - 6,951,414净额 4,651,064 257,960 (493,777) 4,415,247
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17、递延所得税资产/负债(续)
17.3、递延所得税资产和负债的变动情况(续)：
2017年12月31日 年初数 计入损益 计入权益 年末数递延所得税资产
资产减值准备 1,778,965 1,063,746 - 2,842,711衍生金融负债公允价值变动 3,022,565 5,630,234 - 8,652,799可供出售金融资产公允价值变动 - - 697,997 697,997以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债公允价值变动 - 4,921 - 4,921其他 94,482 80,490 - 174,972小计 4,896,012 6,779,391 697,997 12,373,4002017年12月31日 年初数 计入损益 计入权益 年末数递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动 2,453 (1,438) - 1,015自用房产转为按公允价值计量的
投资性房地产 6,516 - - 6,516可供出售金融资产公允价值变动 245,775 - (245,775) -衍生金融资产公允价值变动 3,456,562 4,255,389 - 7,711,951以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产公允价值变动 2,737 (932) - 1,805以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债公允价值变动 9,887 (9,887) - -其他 5,957 (4,908) - 1,049小计 3,729,887 4,238,224 (245,775) 7,722,336净额 1,166,125 2,541,167 943,772 4,651,06418、其他资产
2018年6月30日 2017年12月31日待摊费用 18.1 121,338 156,297其他应收款 18.2 5,273,292 7,295,232抵债资产 18.3 71,939 70,784长期待摊费用 18.4 524,084 558,851待抵扣进项税 20,984 24,515 6,011,637 8,105,679
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18、其他资产(续)
18.1、待摊费用
2018年6月30日 2017年12月31日房租费 114,416 149,399其他 6,922 6,898 121,338 156,29718.2、其他应收款
2018年6月30日
合计 比例坏账准备 净值应收待结算及清算款项 5,240,137 99.01% (19,272) 5,220,865押金 52,427 0.99% - 52,427 5,292,564100.00% (19,272) 5,273,2922017年12月31日
合计 比例坏账准备 净值应收待结算及清算款项 7,296,86599.87% (11,150) 7,285,715押金 9,517 0.13% - 9,517 7,306,382100.00% (11,150) 7,295,232于2018年6月30日，本账户余额中无持有本集团5%或5%以上表决权股份的股东及股东集团的欠款(2017年12月31日：无)。
18.3、抵债资产
2018年6月30日 2017年12月31日
原值 减值准备 净值 原值 减值准备 净值房产 71,939 - 71,939 70,784 - 70,784股权 - - - - - - 71,939 - 71,939 70,784 - 70,784
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18、其他资产(续)
18.4、长期待摊费用
2018年6月30日 补充养老 租赁费经营租入固 其他 合计保险费 定资产改良
期初余额 168,336 37,399 347,314 5,802 558,851增加 - 11,109 25,799 - 36,908摊销 (10,855) (13,314) (47,506) - (71,675)期末余额 157,481 35,194 325,607 5,802 524,0842017年12月31日 补充养老 租赁费经营租入固 其他 合计保险费 定资产改良
年初余额 190,181 39,052 382,571 11,596 623,400增加 - 25,489 67,059 - 92,548摊销 (21,845) (27,142) (102,316) (5,794) (157,097)年末余额 168,336 37,399 347,314 5,802 558,851
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19、资产减值准备
2018年6月30日 期初余额本期增加本期核销期末余额其他应收款坏账准备 11,150 8,122 - 19,272固定资产减值准备 4,805 - - 4,805持有至到期投资减值准备 50,000 - - 50,000可供出售金融资产减值准备 1,698 - - 1,698应收款项类投资减值准备 804,408 2,039,991 - 2,844,399其他减值准备 - 16,334 - 16,334 872,061 2,064,447 - 2,936,5082017年12月31日 年初余额本年增加本年核销年末余额其他应收款坏账准备 13,337 8,744 (10,931) 11,150存放同业款项坏账准备 194 - (194) -固定资产减值准备 4,805 - - 4,805持有至到期投资减值准备 37,500 12,500 - 50,000可供出售金融资产减值准备 1,698 - - 1,698应收款项类投资减值准备 435,245 369,163 - 804,408 492,779 390,407 (11,125) 872,061以上不包括贷款损失准备，贷款损失准备的变动情况详见本附注五/9.4。
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20、向中央银行借款
2018年6月30日 2017年12月31日中期借贷便利 6,500,000 2,500,000 6,500,000 2,500,00021、同业及其他金融机构存放款项
2018年6月30日 2017年12月31日银行 4,050,629 13,038,011其他金融机构 12,167,621 14,254,424 16,218,250 27,292,43522、拆入资金
2018年6月30日 2017年12月31日银行 54,116,251 94,606,096其他金融机构 300,000 - 54,416,251 94,606,09623、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2018年6月30日 2017年12月31日贵金属(空头) 5,673,837 5,374,442指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 13,121 56,433 5,686,958 5,430,875
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24、卖出回购金融资产款
按质押品分类 2018年6月30日 2017年12月31日债券 31,123,300 44,613,227票据 1,274,362 1,375,563 32,397,662 45,988,790按交易对手分类 2018年6月30日 2017年12月31日银行 32,397,662 44,845,880其他金融机构 - 1,142,910 32,397,662 45,988,79025、吸收存款
2018年6月30日 2017年12月31日活期存款
公司 257,251,712 261,403,538个人 36,752,633 32,640,479定期存款
公司 226,830,882 171,565,001个人 86,167,718 73,218,110保证金存款 27,465,009 23,291,085其他 3,395,994 3,135,691 637,863,948 565,253,904期末本集团关联方的存款情况详见本附注九/2.2。
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26、应付职工薪酬
2018年6月30日 期初数 本期计提 本期支付 期末数短期薪酬：
工资、奖金、津贴和补贴 1,996,019 2,681,504 3,312,577 1,364,946职工福利费 - 178,836 178,836 -社会保险费
医疗保险费 11 59,726 59,724 13工伤保险费 - 2,448 2,448 -生育保险费 - 5,685 5,685 -残疾人保险费 2 125 126 1住房公积金 1 101,856 101,857 -工会经费和职工教育经费 50 15,045 15,095 -设定提存计划：
基本养老保险费 10 120,101 120,111 -失业保险费 16 3,187 3,188 15年金计划 - 37,131 37,131 - 1,996,109 3,205,644 3,836,778 1,364,9752017年12月31日 年初数 本年计提 本年支付 年末数短期薪酬：
工资、奖金、津贴和补贴 1,863,041 4,462,616 4,329,638 1,996,019职工福利费 - 307,890 307,890 -社会保险费
医疗保险费 6 116,627 116,622 11工伤保险费 - 4,377 4,377 -生育保险费 - 5,624 5,624 -残疾人保险费 1 191 190 2住房公积金 - 236,858 236,857 1工会经费和职工教育经费 - 35,799 35,749 50设定提存计划：
基本养老保险费 4 213,417 213,411 10失业保险费 1 9,087 9,072 16年金计划 - 62,483 62,483 - 1,863,053 5,454,969 5,321,913 1,996,109
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27、应交税费
2018年6月30日 2017年12月31日增值税 322,257 385,415城建税 45,469 48,648教育费附加 32,636 34,258企业所得税 370,059 2,517,997个人所得税 50,812 33,279代扣代缴税金 1,754 1,691其他 13,930 14,575 836,917 3,035,86328、应付利息
2018年6月30日 2017年12月31日应付吸收存款利息 6,697,731 6,780,796应付卖出回购金融资产款利息 9,922 15,395应付央行及同业存放拆入资金利息 477,594 659,472应付债券利息 958,337 671,292应付利率互换利息 477,519 223,997应付其他利息 33,428 24,937 8,654,531 8,375,88929、应付债券
2018年6月30日 2017年12月31日应付金融债券 30,981,782 17,986,760应付次级债券 2,994,147 2,994,704应付二级资本债券 16,979,986 16,989,916应付可转换公司债券 8,315,945 8,119,066应付同业存单 149,521,819 125,408,996 208,793,679 171,499,442
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29、应付债券(续)
于2018年6月30日，应付债券余额列示如下：
债券 本期 折溢价
发行日期期限面值总额 期初余额 本期发行 计提利息 摊销 本期偿还 期末余额12次级债券(1) 11/22/201215年 3,000,000 2,994,704 - 84,984 (557) - 2,994,14713金融债券(2) 4/16/20135年 5,000,000 4,997,164 - 71,726 2,836 (5,000,000) -13金融债券(2) 4/16/201310年 3,000,000 2,996,203 - 76,748 430 - 2,996,63315二级资本
债券(3) 5/27/201510年 7,000,000 6,989,916 - 182,020 1,863 - 6,991,77915金融债券(4) 7/3/20153年 500,000 499,670 - 10,539 324 - 499,99415金融债券(4) 9/9/20153年 9,500,000 9,493,723 - 190,550 3,054 - 9,496,77717二级资本
债券(5) 12/6/201710年 10,000,000 10,000,000 - 235,668 (11,793) - 9,988,207可转换公司
债券(6) 12/5/20176年 10,000,000 8,119,066 - 206,914 197,020 141 8,315,94518金融债券(7) 3/20/20183年 10,000,000 - 10,000,000 140,761 (11,622) - 9,988,37818金融债券(7) 5/21/20183年 8,000,000 - 8,000,000 40,175 - - 8,000,000债券期限 实际利率水平 发行面值 期末余额同业存单 1个月至1年 3.75%-5.15% 151,490,000 149,521,819于2017年12月31日，应付债券余额列示如下：
债券 本年 折溢价
发行日期期限面值总额 年初余额 本年发行 计提利息 摊销 本年偿还 年末余额12次级债券(1) 11/22/201215年 3,000,000 2,994,346 - 172,858 358 - 2,994,70413金融债券(2) 4/16/20135年 5,000,000 4,996,496 - 235,668 668 - 4,997,16413金融债券(2) 4/16/201310年 3,000,000 2,995,722 - 154,381 481 - 2,996,20315二级资本
债券(3) 5/27/201510年 7,000,000 6,989,062 - 364,154 854 - 6,989,91615金融债券(4) 7/3/20153年 500,000 499,547 - 20,723 123 - 499,67015金融债券(4) 9/9/20153年 9,500,000 9,490,999 - 380,823 2,724 - 9,493,72317二级资本
债券(5) 12/6/201710年 10,000,000 - 10,000,000 31,562 - - 10,000,000可转换公司
债券(6) 12/5/20176年 10,000,000 - 10,000,000 30,422 (1,880,934) - 8,119,066债券期限 实际利率水平 发行面值 年末余额同业存单 1个月至1年 4.30%-5.85% 126,110,000 125,408,996 (1)于2012年11月22日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币30亿元的十五年期定期次级债券。本公司在第十个计息年度末享有对该次级债的赎回权。本次级债务的年利率为5.75%，按年付息，到期一次还本。
(2)于2013年4月16日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币80亿元的定期金融债，其中：品种一为5年期固定利率债券，规模为50亿，票面利率为4.70%；品种二为10年期固定利率债券，规模为30亿，票面利率为5.13%。按年付息，到期一次还本，无担保。
(3)于2015年5月27日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币70亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第5年末附有前提条件的发行人赎回权，票面利率5.19%，按年付息，到期一次还本。
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2018年6月 30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
29、应付债券(续)
(4)于2015年7月3日和2015年9月9日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币5亿元和95亿元的金融债，其中：品种一为3年期固定利率债券，规模为5亿，票面利率为4.12%；品种二为3年期固定利率债券，规模为95亿，票面利率为3.98%。按年付息，到期一次还本，无担保。
(5)于2017年12月6日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币100亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第5年末附有前提条件的发行人赎回权，票面利率4.80%，按年付息，到期一次还本。
(6)经中国相关监管机构的批准，本集团于2017年12月5日在深圳证券交易所公开发行面值总额为人民币100亿元的A股可转换公司债券（以下简称“可转债”），本次发行的可转债期限为自发行之日起六年，即自2017年12月5日至2023年12月5日。本次发行的可转债票面利率第一年为0.2%、第二年为0.4%、第三年为0.8%、第四年为1.2%、第五年为1.6%、第六年为2.0%。可转债持有人可在自可转债发行结束之日2017年12月11日（T+4日）满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止（即2018年6月11日起至2023年12月5日止），按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本集团A股股票的权利。在本次发行的可转债期满后五个交易日内，本集团将以本次发行的可转债的票面面值的105%（含最后一期年度利息）的价格向投资者兑付全部未转股的可转债。
在本次发行可转债的转股期内，如果公司A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%），经相关监管部门批准（如需），本集团有权按照票面面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。若在上述交易日内发生过因除权、除息等引起本集团转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。此外，当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币3,000万元时，本集团有权按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。
根据可转债募集说明书上的转股价格的计算方式，本次发行的可转债的初始转股价格为18.45元/股，不低于募集说明书公告之日前二十个交易日公司A股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一交易日公司A股股票交易均价，以及最近一期经审计的每股净资产和股票面值。
截至2018年6月30日，本集团未支付可转债利息（2017年：无）。
(7)于2018年3月20日和2018年5月21日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币100亿元和80亿元的金融债，其中：品种一为3年期固定利率债券，规模为100亿，票面利率为5.15%；品种二为3年期固定利率债券，规模为80亿，票面利率为4.7%。按年付息，到期一次还本，无担保。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
29、应付债券(续)
已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下：
2018年6月30日
负债成分 权益成分 合计可转债发行金额 8,101,971 1,898,029 10,000,000直接发行费用 (11,848) (2,775) (14,623)于发行日余额 8,090,123 1,895,254 9,985,377累计摊销 225,963 - 225,963转股金额 (141) (27) (168)期末余额 8,315,945 1,895,227 10,211,1722017年12月31日
负债成分 权益成分 合计可转债发行金额 8,101,971 1,898,029 10,000,000直接发行费用 (11,848) (2,775) (14,623)于发行日余额 8,090,123 1,895,254 9,985,377累计摊销 28,943 - 28,943期末余额 8,119,066 1,895,254 10,014,32030、递延收益
2018年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额融资租赁项目
手续费收入 351,886 273,577 214,690 410,773托管手续费收入 3,488 - 3,488 - 355,374 273,577 218,178 410,7732017年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额融资租赁项目
手续费收入 297,456 356,785 (302,355) 351,886托管手续费收入 3,153 3,488 (3,153) 3,488 300,609 360,273 (305,508) 355,374
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31、其他负债
2018年6月30日 2017年12月31日应付股利 31.1 23,811 23,811其他应付款 31.2 1,003,279 2,864,431应付清算款项 31.3 928,535 1,023,247理财资金池余额 4,044,592 9,169,658待结转销项税 37,541 21,248其他 2,690,729 230,380 8,728,487 13,332,775
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
31.1、应付股利
2018年6月30日 2017年12月31日股东股利(注) 23,811 23,811注：应付股利尚未支付系原非流通股股东尚未领取。
31.2、其他应付款
2018年6月30日 2017年12月31日待划转证券化资产款项 173,890 1,422,853应付票据 - 167,343租赁保证金 211,046 700,701久悬未取款项 34,565 30,075工程未付款 221,537 245,067其他 362,241 298,392 1,003,279 2,864,431于2018年6月30日，本账户余额中并无持本集团5%或5%以上表决权股份的股东及股东集团或其他关联方的款项(2017年12月31日：无)。
31.3、应付清算款项
2018年6月30日 2017年12月31日应付银联结算款 459,547 165,527待结算财政款项 186,139 471,998待划转款项 59,910 180,868网上支付清算 222,939 204,854 928,535 1,023,247
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32、股本
2018年6月30日 期初余额 本期变动 期末余额
金额 比例 限售股解禁送股其他 金额 比例一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - -2、国有法人持股 247,201 4.88% - - - 247,201 4.88%3、其他内资持股 44 - - - - 44 -其中：境内法人持股 - - - - - - -境内自然人持股 44 - - - - 44 -4、外资持股 323,771 6.38% - - - 323,771 6.38%其中：境外法人持股 323,771 6.38% - - - 323,771 6.38%5、高管持股 8,171 0.16% (856) - - 7,315 0.14%有限售条件股份合计 579,187 11.42% (856) - - 578,331 11.40%二、无限售条件股份
人民币普通股 4,490,545 88.58% 856 - 8 4,491,409 88.60%无限售条件股份合计 4,490,545 88.58% 856 - 8 4,491,409 88.60%三、股份总数 5,069,732 100.00% - - 8 5,069,740 100%2017年12月31日 年初余额 本年变动 年末余额
金额 比例限售股解禁 送股 金额 比例一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - -2、国有法人持股 190,155 4.88% - 57,046 247,201 4.88%3、其他内资持股 - - 34 10 44 -其中：境内法人持股 - - - - - -境内自然人持股 - - 34 10 44 -4、外资持股 249,055 6.39% - 74,716 323,771 6.38%其中：境外法人持股 249,055 6.39% - 74,716 323,771 6.38%5、高管持股 8,123 0.20% (1,930) 1,978 8,171 0.16%有限售条件股份合计 447,333 11.47% (1,896) 133,750 579,187 11.42%二、无限售条件股份
人民币普通股 3,452,461 88.53% 1,896 1,036,188 4,490,545 88.58%无限售条件股份合计 3,452,461 88.53% 1,896 1,036,188 4,490,545 88.58%三、股份总数 3,899,794100.00% - 1,169,938 5,069,732100.00%2017年股本增加系根据本公司2016年度股东大会决议，以2016年度3,899,794千股为基数，以资本公积转增股本每10股转增3股。此次增资业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具安永华明(2017)验字第60466992_B01号验资报告。
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
33、其他权益工具
2018年6月30日，本集团的其他权益工具变动列示如下：
2018年1月1日 本期增加 本期减少 2018年6月30日
数量账面价值 数量账面价值 数量账面价值 数量账面价值2018年上半年境内
优先股 4,850万股48.25亿元 - - - -4850万股48.25亿元可转债 -18.95亿元 - - - -18.95亿元2017年12月31日，本集团的其他权益工具变动列示如下：
2017年1月1日 本年增加 本年减少 2017年12月31日
数量账面价值 数量账面价值 数量账面价值 数量账面价值2017年境内
优先股 4,850万股48.25亿元 - - - -4,850万股48.25亿元可转债 - - -18.95亿元 - - -18.95亿元经中国相关监管机构的批准，本公司于2015年11月19日完成优先股非公开发行，面值总额为人民币48.5亿元，每股面值为人民币100元，发行数量为48,500,000股，票面股息率4.60%。
本次发行的优先股的股东按照约定的票面股息率获得分配后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。上述优先股采取非累积股息支付方式，即在特定年度未向优先股股东派发的股息或未足额派发股息的差额部分，不累积到下一年度，且不构成违约事件。在出现约定的强制转股触发事件的情况下，报银监会审查并决定，本公司上述优先股将全额或部分强制转换为普通股。
本公司上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本公司其他一级资本，提高本公司资本充足率。
经中国相关监管机构的批准，本公司于2017年12月5日完成可转债发行，具体信息请见注释五、29。
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34、资本公积
2018年6月30日 期初余额 本期变动 期末余额股本溢价(注1) 8,779,726 136 8,779,862其他 180 - 180 8,779,906 136 8,780,0422017年12月31日 年初余额 本年变动 年末余额股本溢价(注2) 9,949,664 (1,169,938) 8,779,726其他 (1,428) 1,608 180 9,948,236 (1,168,330) 8,779,906注1：系母公司可转债转股导致资本公积变动。
注2：系母公司资本公积转增股本导致资本公积变动。
35、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2017年 2017年 2018年1月1日 增减变动 12月31日 增减变动 6月30日可供出售金融资产公允价值变动 737,478 (2,831,163) (2,093,685) 1,503,596 (590,089)自用房地产转换为以公允价值模式
计量的投资性房地产 19,549 - 19,549 - 19,549 757,027 (2,831,163) (2,074,136) 1,503,596 (570,540)
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36、盈余公积
2018年6月30日 期初余额 本期提取 期末余额法定盈余公积 4,857,149 - 4,857,1492017年12月31日 年初余额 本年提取 年末余额法定盈余公积 3,946,749 910,400 4,857,149根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上时，可不再提取。
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37、一般风险准备
2018年6月30日 期初余额 本期提取 期末余额一般风险准备 7,858,597 1,250,665 9,109,2622017年12月31日 年初余额 本年提取 年末余额一般风险准备 6,686,969 1,171,628 7,858,597本集团根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》财金[2012]20号的规定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以部分弥补尚未识别的可能性损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是所有者权益的组成部分，原则上不低于风险资产余额的1.5%，可以分年到位，原则上不超过5年。
根据2018年5月16日本集团2017年度股东大会决议，从2017度未分配利润中提取一般风险准备1,071,774千元。子公司2018年上半年计提的一般风险准备为178,891千元(2017年度：14,217千元)。
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38、未分配利润
2018年6月30日 2017年12月31日上年年末未分配利润 25,878,052 20,214,536归属于母公司股东的净利润 5,701,296 9,333,572减：提取法定盈余公积 - 910,400提取一般风险准备 1,250,665 1,171,628应付优先股现金股利 - 223,100应付普通股现金股利 - 1,364,928 30,328,683 25,878,052根据本公司2018年3月27日董事会会议决议：按2017年度净利润的10%提取法定盈余公积人民币910,400千元，提取一般风险准备人民币1,071,774千元，按权益分派股权登记日收市后登记在册的普通股股东派发现金红利，每10股派发现金红利人民币4元（含税）。上述利润分配方案已于2018年5月16日股东大会批准通过。
根据本公司2017年4月26日董事会会议决议：按2016年度净利润的10%提取法定盈余公积765,625千元，提取一般风险准备人民币1,157,411千元，按年末股本38.998亿股向全体股东每10股派发现金股利人民币3.5元(含税)；以资本公积转增股本每10股转增3股。上述利润分配方案已于2017年5月18日股东大会批准通过。
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39、利息净收入
2018年1-6月 2017年1-6月利息收入
发放贷款及垫款 9,890,042 8,190,833其中：公司贷款和垫款 5,498,748 4,979,813个人贷款和垫款 3,389,819 2,627,156票据贴现 789,809 489,632贸易融资 211,666 94,232存放同业 166,305 238,747存放中央银行 723,276 562,543拆出资金 49,236 114,280买入返售金融资产 309,150 201,568债券投资 5,202,115 2,651,339其中：交易性金融资产 371,312 129,641理财产品及资管计划 3,710,302 6,152,502其他 7,507 16,230 20,057,933 18,128,042利息支出
同业存放 (352,135) (551,324)向中央银行借款 (19,261) (352,665)拆入资金 (1,250,865) (584,780)吸收存款 (5,400,816) (4,525,679)卖出回购金融资产款 (513,587) (554,681)发行债券 (3,981,456) (2,620,232)其他 (7,324) (27,192) (11,525,444) (9,216,553)利息净收入 8,532,489 8,911,489
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40、手续费及佣金净收入
2018年1-6月 2017年1-6月手续费及佣金收入
结算类业务 104,676 97,975银行卡业务 815,123 802,425代理类业务 1,714,522 1,946,245担保类业务 271,136 143,442承诺类业务 69 8,616托管类业务 199,806 240,681咨询类业务 14,390 21,144其他 10,038 2,536 3,129,760 3,263,064手续费及佣金支出
结算类业务 (16,916) (22,025)银行卡业务 (36,098) (36,457)代理类业务 (158,278) (140,964)委托类业务 (22,843) (29,537)其他 (36,364) (10,229) (270,499) (239,212)手续费及佣金净收入 2,859,261 3,023,85241、投资收益
2018年1-6月 2017年1-6月货币基金投资收益 2,832,819 801,098金融资产投资交易差价 91,167 (171,287)股权投资收益 1,100 -利率互换已实现损益 45,634 31,513贵金属业务损益 29,985 (145,675)其他 3,733 - 3,004,438 515,649
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
42、公允价值变动损益
2018年1-6月 2017年1-6月以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融工具公允价值变动 60,965 (14,643)投资性房地产公允价值变动 (1,226) -衍生金融工具公允价值变动 2,151,848 (2,410,417) 2,211,587 (2,425,060)43、其他业务收入/其他业务成本
其他业务收入 2018年1-6月 2017年1-6月租金收入 16,559 13,426其他 3,569 13,975 20,128 27,401其他业务成本 2018年1-6月 2017年1-6月资产证券化费用 (5,010) (4,014)其他 (1,487) (13,181) (6,497) (17,195)于2018年上半度，本集团无处置投资性房地产情况(2017年度：无)。
44、资产处置收益
资产处置收益 2018年1-6月 2017年1-6月固定资产 78,418 -无形资产 - -抵债资产 - -其他 - - 78,418 -
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
45、其他收益
与日常活动相关的政府补助如下：
2018年1-6月 2017年1-6月财政补助 6,301 -贷款风险补偿金 - -政府奖励 260 -普惠金融专项资金 - - 6,561 -46、税金及附加
2018年1-6月 2017年1-6月城建税 41,441 37,934教育费附加 29,629 27,096印花税 4,756 7,163房产税 32,436 12,936其他税费 1,286 299 109,548 85,428
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
47、业务及管理费
2018年1-6月 2017年1-6月员工费用 3,205,644 2,545,223业务费用 1,077,255 1,077,817固定资产折旧 216,520 184,242长期待摊费用摊销 71,675 78,499无形资产摊销 48,684 36,750税费 3,096 1,218 4,622,874 3,923,74948、资产减值损失
2018年1-6月 2017年1-6月贷款减值损失 992,920 2,937,588应收款项类投资减值损失 2,039,991 (195,245)其他应收款减值损失 8,122 -其他减值损失 16,334 - 3,057,367 2,742,34349、营业外收入
2018年1-6月 2017年1-6月计入2018上半年度非经常性损益固定资产处置利得 - 184 -奖励资金 157 454 157久悬未取款 232 - 232其他 1,991 12,189 1,991 2,380 12,827 2,380
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50、营业外支出
2018年1-6月 2017年1-6月计入2018上半年度非经常性损益固定资产及抵债资产
处置损失 - 6 -捐赠及赞助费 10,320 5,083 10,320其中：公益性捐赠
支出 4,062 4,549 4,062罚没款及滞纳金 675 8,304 675水利基金 - 5 -其他 6,414 7,249 6,414 17,409 20,647 17,40951、所得税费用
2018年1-6月 2017年1-6月当期所得税费用 230,857 1,746,569递延所得税费用 (240,269) (981,419) (9,412) 765,150
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
52、每股收益
基本每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
2018年1-6月 2017年1-6月归属于母公司股东的当期净利润 5,701,296 4,765,490减：归属于母公司其他权益持有者的
当期净利润 - -归属于母公司普通股股东的当期净利润 5,701,296 4,765,490本公司发行在外普通股的加权平均数 5,069,732 5,069,732每股收益(人民币元/股) 1.12 0.94稀释每股收益
稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司普通股股东的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。
2018年1-6月 2017年1-6月归属于母公司普通股股东的当期净利润 5,701,296 4,765,490加：本期可转换公司债券的利息费用（税后） 206,914 -用以计算稀释每股收益的净利润 5,908,210 4,765,490本公司发行在外普通股的加权平均数 5,069,732 5,069,732加：假定可转换公司债券全部转换为
普通股的加权平均数 270,999 -用以计算稀释每股收益的当期发行在外
的加权平均数 5,340,731 5,069,732稀释每股收益(人民币元/股) 1.11 0.94
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53、现金及现金等价物
2018年1-6月 2017年1-6月现金 19,664,857 21,315,765其中：现金 1,062,099 1,118,878活期存放同业款项 6,511,997 6,939,182可用于支付的存放
中央银行款项 12,090,761 13,257,705现金等价物 26,490,412 18,039,945其中：原到期日不超过三个月的
拆放同业款项 2,806,048 13,989,000其中：原到期日不超过三个月的
存放同业款项 - 1,070,465原到期日不超过三个月的
买入返售金融资产 23,684,364 2,980,480期末现金及现金等价物余额 46,155,269 39,355,710
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54、经营性活动现金流量
2018年1-6月 2017年1-6月将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 5,720,307 4,774,312加：资产减值损失 3,057,367 2,742,343固定资产折旧 216,520 184,242无形资产摊销 48,684 36,750待摊费用摊销 71,675 78,499处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 (78,418) (178)公允价值变动收益 (2,211,587) 2,425,060投资收益 (11,916,855) 6,412,373递延所得税资产减少/（增加） 512,962 (772,319)递延所得税负债减少/（增加） (770,922) 190,699经营性应收项目的增加 (86,166,665) (29,690,497)经营性应付项目的增加/（减少） 53,393,524 (6,601,896) (38,123,408) (20,220,612)
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六、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
于2018年6月30日本公司子公司的情况如下：
通过设立方式 主要经营地 注册地业务性质注册资本 持股比例
取得的子公司 (人民币) 直接 间接永赢金融租赁有限公司（注）宁波市 宁波市融资租赁 15亿元 100% -永赢基金管理有限公司 上海市 宁波市基金管理 9亿元71.49% -永赢资产管理有限公司 上海市 上海市资产管理 8亿元 - 71.49%浙江永欣资产管理有限公司 宁波市 宁波市资产管理2000万元 - 71.49%上述子公司均为非上市公司，全部纳入本公司合并报表的合并范围。
根据企业会计准则要求披露所有存在重大非控制性权益的子公司财务信息摘要。
本公司评估了每一家子公司的非控制性权益，认为每一家子公司的非控制性权益对本集团均不重大，因此本集团认为不需要披露该等财务信息摘要。
注：永赢基金管理有限公司于2018年上半年增加注册资本人民币7亿元。
2、 在纳入合并范围内的结构化主体中的权益
本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团发行管理并投资的资产管理计划。
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六、在其他主体中的权益(续)
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
3.1、 本集团发起的未纳入合并范围的结构化主体
(1)理财产品
本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团作为代理人而发行并管理的理财产品。本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上，设计并向特定目标客户群销售的资金投资和管理计划，并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在获取投资收益后，根据合同约定分配给投资者。本集团作为资产管理人获取销售费、固定管理费、浮动管理费等手续费收入。本集团认为本集团于该些结构化主体相关的可变动回报并不显著。
截至2018年6月30日本集团此类未合并的银行理财产品规模余额合计人民币203,435,244千元（2017年12月31日：199,309,781千元)。2018年上半年理财业务相关的手续费、托管费和管理费收入为人民币284,796千元(2017年12月31日：1,078,388千元)。
(2)资产证券化业务
本集团管理的未纳入合并范围内的另一类型的结构化主体为本集团由于开展资产证券化业务由第三方信托公司设立的特定目的信托。本集团作为该特定目的信托的贷款服务机构，收取相应手续费收入。本集团认为本集团于该等结构化主体相关的可变动回报并不显著。本集团在该等信贷资产证券化交易中持有的资产支持证券投资于2018年6月30日的账面价值为人民币345,853千元（2017年12月31日：人民币477,868千元），其最大损失敞口与账面价值相若。
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六、在其他主体中的权益(续)
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)
3.2、 在第三方金融机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并的结构化主体，并确认其产生的投资收益。这些结构化主体主要包括理财产品、专项资产管理计划、信托投资计划及资产支持融资债券等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。于2018年上半年本集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持(2017年度：无)。
于2018年6月30日及2017年12月31日，本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面价值及最大损失风险敞口如下：
2018年 以公允价值计量且应收款项类 可供出售 合计 最大损失6月30日 其变动计入当期 投资 金融资产 敞口损益的金融资产
理财产品 - - 5,051,186 5,051,186 5,051,186信托计划 - 533,599 - 533,599 533,599资产管理计划 - 82,457,147 - 82,457,147 82,457,147基金 93,839,896 - 18,926,018 112,765,913 112,765,9132017年 以公允价值计量且应收款项类 可供出售 合计 最大损失12月31日 其变动计入当期 投资 金融资产 敞口损益的金融资产
理财产品 - - 29,630,496 29,630,496 29,630,496信托计划 - 5,531,900 30,770,103 36,302,003 36,302,003资产管理计划 - 90,283,380 - 90,283,380 90,283,380基金 119,227,722 - 32,131,430 151,359,152 151,359,152本集团因持有投资或为该结构化主体提供服务而获取利息收入和手续费收入。上述本集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公开可获得的市场信息。
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七、资本管理
本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，增加资本和发行二级资本工具等。报告期内，本集团资本管理的目标和方法没有重大变化。
自2013年起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定，进行资本充足率信息披露工作并持续完善信息披露内容。银监会要求商业银行在2018年前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的要求，对于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于7.5%，一级资本充足率不得低于8.5%，资本充足率不得低于10.5%。本报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2018年6月30日 2017年12月31日核心一级资本
其中：实收资本可计入部分 5,069,740 5,069,732资本公积、其他权益工具
及其他综合收益可计入部分 10,104,729 8,601,024盈余公积 4,857,149 4,857,149一般风险准备 9,109,262 7,858,597未分配利润 30,328,683 25,878,052扣除：其他无形资产(不含土地使用权) (241,358) (278,834)核心一级资本净额 59,228,205 51,985,720其他一级资本
其中：优先股及其溢价 4,824,691 4,824,691一级资本净额 64,052,896 56,810,411二级资本
其中：二级资本工具及其溢价 18,200,000 18,500,000超额贷款损失准备 7,484,345 6,709,092资本净额 89,737,241 82,019,503风险加权资产 667,878,600 603,762,790核心一级资本充足率 8.87% 8.61%一级资本充足率 9.59% 9.41%资本充足率 13.44% 13.58%
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八、分部报告
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下四个报告
分部：
(1)公司业务指为公司客户提供的银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与贸易相关的产品及其他服务等；
(2)个人业务指为个人客户提供的银行业务服务，包括存款、信用卡及借记卡、消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等；
(3)资金业务包括同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇买卖等自营及代理业务；
(4)其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报告的分部，或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。
分部间的转移价格按照资金来源和运用的期限，匹配中国人民银行公布的存贷款利率和同业间市场利率水平确定，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
2018年1-6月 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计利息净收入 3,988,266 2,218,141 2,326,082 - 8,532,489手续费及佣金净收入 689,543 1,887,346 282,372 - 2,859,261投资收益 - - 3,004,438 - 3,004,438公允价值变动损益 - - 2,211,587 - 2,211,587汇兑损益 94,763 1,984 (3,287,419) - (3,190,672)其他业务收入/成本 - - - 13,631 13,631资产处置收益 - - - 78,418 78,418其他收益 - - - 6,561 6,561税金及附加 (40,240) (30,615) (38,693) - (109,548)业务及管理费 (1,329,210) (724,928) (2,568,736) - (4,622,874)资产减值损失 (1,354,385) (1,378,126) (324,856) - (3,057,367)营业利润 2,048,737 1,973,802 1,604,775 98,610 5,725,924营业外收支净额 - - - (15,029) (15,029)利润总额 2,048,737 1,973,802 1,604,775 83,581 5,710,895资产总额 253,944,848 130,021,843 690,376,829 2,074,673 1,076,418,193负债总额 521,493,682 124,247,502 362,913,543 3,133,860 1,011,788,587
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八、分部报告(续)
2017年1-6月 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计利息净收入 3,956,455 1,759,876 3,195,158 - 8,911,489手续费及佣金净收入 1,142,112 1,944,107 (62,367) - 3,023,852投资收益 - - 515,649 - 515,649公允价值变动损益 - - (2,425,060) - (2,425,060)汇兑损益 48,004 - 2,214,662 - 2,262,666其他业务收入/成本 - - - 10,206 10,206税金及附加 (22,927) (15,752) (46,749) - (85,428)业务及管理费 (1,337,221) (979,507) (1,607,021) - (3,923,749)资产减值损失 (1,710,403) (815,993) (215,947) - (2,742,343)营业利润 2,076,020 1,892,731 1,568,325 10,206 5,547,282营业外收支净额 - - - (7,820) (7,820)利润总额 2,076,020 1,892,731 1,568,325 2,386 5,539,462资产总额 228,924,130 108,734,044 598,088,915 2,781,433 938,528,522负债总额 448,736,486 114,075,208 317,389,601 4,945,639 885,146,934九、关联方关系及其交易
1、 关联方的认定
下列各方构成本集团的关联方：
1) 主要股东
主要股东包括本行持股5%或以上的股东及股东集团，或在本行委派董事的股东及股东集团。
关联方名称 期末余额 期初余额
持股数 持股 持股数 持股(万股) 比例 (万股) 比例宁波开发投资集团有限公司 101,395 20.00% 101,395 20.00%新加坡华侨银行 94,203 18.58% 94,203 18.58%雅戈尔集团股份有限公司 73,362 14.47% 66,770 13.17%华茂集团股份有限公司 24,620 4.86% 26,038 5.14%宁波杉杉股份有限公司 16,753 3.30% 16,976 3.35%宁波富邦控股集团有限公司 15,693 3.10% 15,693 3.10%卓力电器集团有限公司 1,000 0.20% 1,000 0.20%
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九、关联方关系及其交易(续)
1、 关联方的认定(续)
下列各方构成本集团的关联方(续)：
2) 子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注六(1、在子公司中的权益)、企业合并及合并财务报表。
3) 本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
4) 受本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业
2、 本集团与关联方之主要交易
2.1、发放贷款及垫款
关联方名称 2018年6月30日 2017年12月31日宁波开发投资集团有限公司 586,000 587,000宁波杉杉股份有限公司 756,596 631,000雅戈尔集团股份有限公司 6,458 3,700宁波富邦控股集团有限公司 985,438 703,540华茂集团股份有限公司 750,044 637,098卓力电器集团有限公司 19,500 -本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 794 1,100受本集团的关键管理人员或与其关
系密切的家庭成员施加重大影响
的其他企业 - 500,000 3,104,830 3,063,438
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九、关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易(续)
2.2、吸收存款
关联方名称 2018年6月30日 2017年12月31日宁波开发投资集团有限公司 84,714 102,534宁波杉杉股份有限公司 251,548 195,103雅戈尔集团股份有限公司 276,776 109,856宁波富邦控股集团有限公司 138,775 107,596华茂集团股份有限公司 523,033 780,282卓力电器集团有限公司 343 -本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 26,157 36,488受本集团的关键管理人员或与其关
系密切的家庭成员施加重大影响
的其他企业 - 733 1,301,346 1,332,5922.3、存放同业
关联方名称 2018年6月30日 2017年12月31日新加坡华侨银行 34,959 32,0642.4、表外事项
关联方名称 2018年6月30日 2017年12月31日宁波杉杉股份有限公司 490,883 608,738雅戈尔集团股份有限公司 573,535 486,010宁波富邦控股集团有限公司 470,291 522,440华茂集团股份有限公司 452,152 696,569卓力电器集团有限公司 15,561 -受本集团的关键管理人员或与其关
系密切的家庭成员施加重大影响
的其他企业 - 50,000 2,002,422 2,363,757
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九、 关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易(续)
2.5、衍生交易
于2018年6月30日，本集团无与其关联方新加坡华侨银行及其集团的远期外汇买卖业务余额（于2017年12月31日，本集团无与其关联方新加坡华侨银行及其集团的远期外汇买卖业务余额）。外汇掉期期收远期名义金额之余额为折人民币3,663,466千元，期付远期名义金额之余额为折人民币3,545,896千元(于2017年12月31日，外汇掉期期收远期名义金额之余额为折人民币12,791,776千元，期付远期名义金额之余额为折人民币12,709,995千元)。利率掉期名义本金余额为折人民币9,720,000千元(于2017年12月31日，利率掉期名义本金余额为折人民币12,043,000千元)。期权合约名义本金余额折人民币4,203,600千元(于2017年12月31日，期权合约名义本金余额折人民币3,678,200千元)。
2.6、贷款利息收入
关联方名称 2018年1-6月 2017年1-6月宁波开发投资集团有限公司 10,859 350宁波杉杉股份有限公司 15,334 1,701雅戈尔集团股份有限公司 93 -宁波富邦控股集团有限公司 14,225 12,909华茂集团股份有限公司 14,093 4,398卓力电器集团有限公司 429 -本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 15 6受本集团的关键管理人员或与其关
系密切的家庭成员施加重大影响
的其他企业 - 8,814 55,048 28,178
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九、 关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易(续)
2.7、存款利息支出
关联方名称 2018年1-6月 2017年1-6月宁波开发投资集团有限公司 136 114宁波杉杉股份有限公司 1,060 936雅戈尔集团股份有限公司 157 106宁波富邦控股集团有限公司 1,653 9,983华茂集团股份有限公司 15,705 2,887卓力电器集团有限公司 3 -本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 4,180 731受本集团的关键管理人员或与其关
系密切的家庭成员施加重大影响
的其他企业 - 283 22,894 15,0402.8、资金业务利息收入
关联方名称 2018年1-6月 2017年1-6月新加坡华侨银行 261 -本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件进行，以一般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。
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十、或有事项、承诺及主要表外事项
1、 资本性支出承诺
2018年6月30日 2017年12月31日已签约但未拨付 228,869 268,9522、 经营性租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2018年6月30日 2017年12月31日1年以内(含1年) 432,651 451,3751年至2年(含2年) 429,978 417,9272年至3年(含3年) 380,687 382,0293年以上 787,565 820,911 2,030,881 2,072,242
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十、或有事项、承诺及主要表外事项(续)
3、 表外承诺事项
2018年6月30日 2017年12月31日开出信用证 14,763,102 11,777,285银行承兑汇票 68,195,859 60,233,731开出保函 36,346,317 28,379,173贷款承诺 280,797,692 204,851,757注：国债承兑承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债(电子式)。
国债持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债和储蓄国债(电子式)，而本集团亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。截至2018年6月30日，本集团代理发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)的本金余额为人民币2,374,864千元(2017年12月31日：人民币2,160,147千元)。财政部对提前兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)不会即时兑付，但会在到期时兑付本金及利息。管理层认为在该等国债到期日前，本集团所需兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)金额并不重大。
开出信用证指本集团根据申请人的要求和指示，向受益人开立载有一定金额、在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件的信贷业务。
银行承兑汇票是由收款人或付款人(或承兑申请人)签发，由承兑申请人向本集团申请，经公司审查同意承兑商业汇票的信贷业务。
开出保函指本集团应申请人或委托人的要求，以出具保函的形式向受益人承诺，当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由本集团按保函约定履行债务或承担责任的信贷业务。
贷款承诺指本集团与客户经过协商，出具承诺书，向客户承诺在一定期限内给予其确定额度的贷款。
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十、或有事项、承诺及主要表外事项(续)
4、 法律诉讼
本集团在正常业务过程中，因若干法律诉讼事项作为被告人，本集团管理层认为该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。截至2018年6月30日，本集团尚有作为被起诉方的未决诉讼案件及纠纷，涉案标的总额为人民币3,267百万元(2017年12月31日：人民币2,030百万元)。本集团根据法庭判决或者内部及外部法律顾问的意见，预计赔付可能性不大，因此无需确认预计负债(2016年12月31日：无需确认预计负债)。
十一、金融工具及其风险分析
本集团根据《企业会计准则第37号－金融工具列报》的披露要求，就有关信用风险、流动性风险和市场风险中的数量信息对2017年度和2016年度作出披露。
财务风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是在金融工具使用方面所面临的主要风险：
 信用风险：信用风险是指当本集团的客户或交易对手不能履行合约规定的义务时，本集团将要遭受损失的风险，以及各种形式的信用敞口，包括结算风险。
 市场风险：市场风险是受可观察到的市场经济参数影响的敞口，如利率、汇率、股票价格和商品价格的波动。
 流动性风险：流动性风险是指本集团面临的在正常或不景气的市场环境下无力偿付其到期债务的风险。
 操作风险：操作风险是指因未遵循系统及程序或因欺诈而产生的经济或声誉的损失。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控制机制。本集团设有风险管理委员会，并由专门的部门——风险管理部负责风险管理工作。负责风险管理的部门职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的风险报告。风险管理委员会制定适用于本集团风险管理的政策和程序，设定适当的风险限额和管理机制。风险管理委员会除定期召开风险管理会议外，还根据市场情况变化召开会议，对相关风险政策和程序进行修改。
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十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。
信用风险的集中：当一定数量的客户在进行相同的经营活动时，或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信用承诺，本集团一般会收取保证金以减低信用风险。
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十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.1、表内资产
贷款及垫款按行业分类列示如下：
131313
2018年6月30日 2017年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)农、林、牧、渔业 1,429,090 0.38 1,882,566 0.54采矿业 218,439 0.06 387,263 0.11制造业 59,429,392 15.68 53,644,324 15.50电力、燃气及水的生产和供应业 5,347,102 1.41 4,561,219 1.32建筑业 18,147,053 4.79 16,576,617 4.79交通运输、仓储及邮政业 7,790,652 2.06 6,620,040 1.91信息传输、计算机服务和软件业 5,747,544 1.52 5,210,837 1.51商业贸易业 36,375,821 9.60 32,601,095 9.42住宿和餐饮业 418,595 0.11 570,614 0.16金融业 3,000,792 0.79 525,539 0.15房地产业 21,973,509 5.80 22,956,496 6.63租赁和商务服务业 56,394,588 14.88 55,938,866 16.16科学研究、技术服务和地质勘察业 1,553,671 0.41 1,114,287 0.32水利、环境和公共设施管理和投资业 33,560,464 8.85 31,634,929 9.14居民服务和其他服务业 500,912 0.13 991,194 0.29教育 1,100,277 0.29 917,775 0.27卫生、社会保障和社会福利业 419,019 0.11 374,150 0.11文化、体育和娱乐业 2,133,581 0.56 2,882,128 0.83公共管理和社会组织 990,160 0.25 1,146,840 0.33个人贷款 122,556,358 32.32 105,664,001 30.51 379,087,019 100.00 346,200,780 100.00贷款及垫款集中地区列示如下：
2018年6月30日 2017年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)浙江省 222,510,536 58.69 187,387,657 54.13其中：宁波市 145,980,568 38.51 141,563,691 40.89上海市 29,147,662 7.69 29,272,116 8.46江苏省 92,622,870 24.43 84,813,958 24.50广东省 20,756,303 5.48 32,157,794 9.29北京市 14,049,648 3.71 12,569,255 3.62 379,087,019 100.00 346,200,780 100.00
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十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.2、衍生金融工具
本集团将衍生金融工具用于对资产及负债的管理。当本集团的资产和负债的利率不匹配时，例如，本集团以定息购入资产但资金来源是按浮动利率取得时，会面对因市场利率变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响，本集团会通过利率互换，将固定利率转为浮动利率。
本集团为交易采用以下的衍生金融工具：
互换合同：互换合同指在约定期限内交换现金流的承诺。
利率互换合同是指在约定期限内，交易双方互按约定的利率向对方支付利息的交易。互换双方按同货币同金额以固定利率换浮动利率或一种浮动利率换另一种浮动利率，到期互以约定的利率支付对方利息。
远期合同：远期合同指在未来某日，以特定价格购置或出售一项金融产品。
期权合同：期权合同是指根据合约条件，期权买方在支付期权卖方一定的期权费后，在一定期限内，以协定汇率或利率购买或出售一定数量的外汇、债券选择权或利率选择权等，即期权买方有执行或不执行合约的选择权利，期权卖方必须按期权买方的选择执行。
外汇期权指买卖方双方达成一项买卖外汇的权利合约。
本集团对衍生工具之信用风险的评价及控制标准相同于对其他交易的风险控制标准。
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十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.3、信用风险敞口
下表列示了资产负债表项目、或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用风险敞口总额。
2018年6月30日 2017年12月31日存放中央银行款项 87,576,435 88,862,504存放同业款项 10,368,925 29,550,692拆出资金 2,748,822 2,045,994以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 111,835,634 146,419,226衍生金融资产 28,273,521 31,333,752买入返售金融资产 23,684,364 1,096,968应收利息 5,578,838 4,156,455发放贷款及垫款 363,980,442 332,199,308可供出售金融资产 239,119,636 218,814,515持有至到期投资 66,674,688 60,782,788应收款项类投资 114,163,741 95,278,972其他资产 5,276,293 7,295,232表内信用风险敞口 1,059,281,339 1,017,836,406财务担保 119,305,278 100,390,189承诺事项 280,797,692 204,851,757最大信用风险敞口 1,459,384,309 1,323,078,352上表列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信用风险敞口，而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。
上表列示的其他资产为本集团承担信用风险的金融资产。
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十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.4、抵押物和其他信用增级
抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本集团以抵押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。
本集团接受的抵押物主要为以下类型：
(i) 买入返售交易：票据、债券等
(ii)公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等
(iii)个人贷款：房产、存单等
(iv)应收款项类投资：房产、存单、股权、土地使用权等
管理层定期对抵押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。
1.5、根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析
如有客观减值证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且该情况对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该贷款及垫款被认为是已减值贷款。
于资产负债表日，根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析如下：
2018年6月30日 未逾期未减值 已逾期未减值 已减值 合计1个月内1个月至3个月 3个月以上
存放中央银行款项 87,576,435 - - - - 87,576,435存放同业存款 10,368,925 - - - - 10,368,925拆出资金 2,748,822 - - - - 2,748,822以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 111,835,634 - - - - 111,835,634衍生金融资产 28,273,521 - - - - 28,273,521买入返售金融资产 23,684,364 - - - - 23,684,364应收利息 5,578,838 - - - - 5,578,838发放贷款及垫款 375,787,302 93,301 181,008 - 3,025,408 379,087,019可供出售金融资产 239,111,774 - - - 9,560 239,121,334持有至到期投资 66,674,688 - - - 50,000 66,724,688应收款项类投资 116,588,140 - - - 420,000 117,008,140其他资产 5,276,293 - - - 19,272 5,295,565 1,073,504,736 93,301 181,008 - 3,524,240 1,077,303,285
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1、 信用风险(续)
1.5、根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析(续)
2017年12月31日 未逾期未减值 已逾期未减值 已减值 合计1个月内1个月至3个月 3个月以上
存放中央银行款项 88,862,504 - - - - 88,862,504存放同业存款 29,550,692 - - - - 29,550,692拆出资金 2,045,994 - - - - 2,045,994以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 146,419,226 - - - - 146,419,226衍生金融资产 31,333,752 - - - - 31,333,752买入返售金融资产 1,096,968 - - - - 1,096,968应收利息 4,150,264 929 1,129 - 4,133 4,156,455发放贷款及垫款 343,009,430 202,067 136,778 13,951 2,838,554 346,200,780可供出售金融资产 218,806,653 - - - 9,560 218,816,213持有至到期投资 60,782,788 - - - 50,000 60,832,788应收款项类投资 95,663,380 - - - 420,000 96,083,380其他资产 7,254,462 45,353 - - 6,567 7,306,382 1,028,976,113 248,349 137,907 13,951 3,328,814 1,032,705,1341.6、既未逾期也未减值的金融资产信用质量分析
管理层对既未逾期也未减值的金融资产之信用质量的评级标准如下：
优质质量：交易对手财务状况和经营成果优良、现金流量充足，没有不良信用记录，能够履行合同。
标准质量：当前存在一些可能对交易对手履行合同产生不利影响的因素，该等因素会影响到交易对手的关键财务指标、经营现金流量或担保物公允价值。
2018年6月30日 2017年12月31日
优质质量 标准质量 合计 优质质量 标准质量 合计存放中央银行款项 87,576,435 - 87,576,435 88,862,504 - 88,862,504存放同业款项 10,368,925 - 10,368,925 29,550,692 - 29,550,692拆出资金 2,748,822 - 2,748,822 2,045,994 - 2,045,994以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 111,835,634 - 111,835,634 146,419,226 - 146,419,226衍生金融资产 28,273,521 - 28,273,521 31,333,752 - 31,333,752买入返售金融资产 23,684,364 - 23,684,364 1,096,968 - 1,096,968应收利息 5,578,838 - 5,578,838 4,150,264 - 4,150,264发放贷款及垫款 374,114,526 1,672,776 375,787,302 340,980,739 2,028,691 343,009,430可供出售金融资产 239,111,774 - 239,111,774 218,806,653 - 218,806,653持有至到期投资 66,674,688 - 66,674,688 60,782,788 - 60,782,788应收款项类投资 116,588,140 - 116,588,140 95,663,380 - 95,663,380其他资产 5,276,293 - 5,276,293 7,254,462 - 7,254,462合计 1,071,831,960 1,672,776 1,073,504,736 1,026,947,422 2,028,691 1,028,976,113
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1、 信用风险(续)
1.7、重组贷款
重组贷款是指由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。重组贷款表现为：贷款展期、借新还旧、减免利息、减免部分本金、调整还款方式、改善抵押品、改变担保条件等形式。本集团于2017年12月31日的重组贷款账面余额为人民币6,758万元（2017年12月31日：人民币3,475万元）。
2、 流动性风险
流动性风险是在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。资产和负债的期限或金额的不匹配，均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系，逐日监控有关指标限额的执行情况，对指标体系进行分级管理，按不同的等级采用不同的手段进行监控与调节。
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2018年 6月 30日
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十一、金融工具及其风险分析(续)
2、 流动性风险(续)
2.1、非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下：
2018年6月30日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 74,753,953 13,884,581 - - - - - 88,638,534存放同业款项 - 5,957,133 - - 2,709,322 1,813,631 - 10,480,086拆出资金 - - 2,482,176 105,069 201,659 - - 2,788,904以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 95,556,038 728,001 1,615,130 6,433,441 11,306,449 1,160,492 116,799,551买入返售金融资产 - - 23,733,763 - - - - 23,733,763发放贷款及垫款 2,588,994 878,667 26,098,630 48,711,514 220,711,665 89,829,619 21,246,802 410,065,891可供出售金融资产 - - 15,621,369 33,828,989 67,144,121 86,572,805 53,289,629 256,456,913持有至到期投资 50,000 - 2,547,155 1,561,389 7,095,648 45,287,747 21,864,300 78,406,239应收款项类投资 540,000 - 1,556,444 3,433,894 20,090,165 98,964,625 14,400,168 138,985,296其他金融资产 - 1,300,262 - - 109,322 - - 1,409,584资产总额 77,932,947 117,576,681 72,767,538 89,255,985 324,495,343 333,774,876 111,961,391 1,127,764,761
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2、 流动性风险(续)
2.1、非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流(续)
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下(续)：
2018年6月30日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计负债项目
向中央银行借款 - - - - 6,714,500 - - 6,714,500同业及其他金融机构存放款项 - 10,132 3,677,726 5,408,083 5,017,709 2,281,197 237,620 16,632,467拆入资金 - - 14,290,567 35,933,129 4,463,243 - - 54,686,939以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 5,686,958 - - - - - 5,686,958卖出回购金融资产款 - - 31,321,615 353,935 740,608 - - 32,416,158吸收存款 - 302,637,044 73,265,284 65,208,245 131,528,362 78,452,669 1,929,778 653,021,382应付债券 - - 17,832,424 76,840,999 67,321,918 27,528,458 32,299,178 221,822,977其他金融负债 - 3,470,521 - - 109,322 - - 3,579,843负债总额 - 311,804,655 140,387,616 183,744,391 215,895,662 108,262,324 34,466,576 994,561,224表内流动性净额 77,932,947 (194,227,974) (67,620,078) (94,488,406) 108,599,681 225,512,552 77,494,815 133,203,537
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2、 流动性风险(续)
2.1、非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流(续)
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下(续)：
2017年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 77,475,653 12,718,168 - - - - - 90,193,821存放同业款项 - 8,650,192 19,370,858 1,036,768 624,340 - - 29,682,158拆出资金 - - 1,453,061 595,945 9,427 - - 2,058,433以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 119,227,722 11,224,388 2,288,009 10,043,409 4,162,837 396,151 147,342,516买入返售金融资产 - - 1,098,293 - - - - 1,098,293发放贷款及垫款 2,394,613 312,432 21,149,702 39,040,542 189,879,490 103,492,027 20,334,675 376,603,481可供出售金融资产 - - 4,928,786 17,953,308 82,509,978 62,918,509 64,693,219 233,003,800持有至到期投资 50,000 - 1,007,154 1,243,033 7,871,779 43,292,921 17,136,228 70,601,115应收款项类投资 420,000 - 3,046,153 2,907,966 13,092,553 78,482,809 15,764,604 113,714,085其他金融资产 51,920 5,465,892 272,192 21,503 837,540 657,335 - 7,306,382资产总额 80,392,186 146,374,406 63,550,587 65,087,074 304,868,516 293,006,438 118,324,877 1,071,604,084
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2、 流动性风险(续)
2.1、非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流(续)
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下(续)：
2017年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计负债项目
向中央银行借款 - - 6,674 2,572,118 - - - 2,578,792同业及其他金融机构存放款项 - 6,661,143 7,642,728 6,446,894 6,856,395 - - 27,607,160拆入资金 - - 50,707,233 23,051,059 21,449,419 366,738 - 95,574,449以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 5,374,442 29,560 26,873 - - - 5,430,875卖出回购金融资产款 - - 44,795,420 516,423 696,567 - - 46,008,410吸收存款 - 351,043,676 30,781,475 42,019,048 88,194,668 77,707,320 10,359 589,756,546应付债券 - - 65,202,098 56,539,330 21,191,972 5,078,800 38,006,300 186,018,500其他金融负债 - 2,665,568 525,974 1,073,704 1,637,184 1,803,625 5,562,043 13,268,098负债总额 - 365,744,829 199,691,162 132,245,449 140,026,205 84,956,483 43,578,702 966,242,830表内流动性净额 80,392,186 (219,370,423) (136,140,575) (67,158,375) 164,842,311 208,049,955 74,746,175 105,361,254表外承诺事项 4,829,304 230,623,713 12,446,723 25,829,289 50,047,945 4,096,829 1,013,558 328,887,361
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2、 流动性风险(续)
2.2、衍生金融工具现金流分析
以净额结算的衍生金融工具
本集团以净额结算的衍生金融工具为利率互换衍生金融工具。
下表列示了本集团以净额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工具的金额是未经折现的合同现金流量。
2018年6月30日 3个月以内3个月-1年 1-5年 5年以上 合计利率互换 (3,132) (2,471) (51,013) 440 (56,176)2017年12月31日 3个月以内3个月-1年 1-5年 5年以上 合计利率互换 (885) (2,356) 62,799 (5) 59,553以全额结算的衍生金融工具
本集团以全额结算的衍生金融工具包括外汇远期、货币掉期、货币互换、期权和贵金属合约衍生金融工具。
下表列示了本集团以全额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工具的金额是未经折现的合同现金流量。
2018年6月30日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计外汇远期
现金流出 (14,154,350) (13,756,300) (673,812) - (28,584,462)现金流入 14,276,639 13,981,547 684,075 - 28,942,261货币掉期
现金流出 (778,069,723) (726,948,226) (33,007,204) - (1,538,025,153)现金流入 777,758,765 725,593,309 33,539,008 - 1,536,891,082货币互换
现金流出 (3,565,247) (8,344,001) - - (11,909,248)现金流入 3,556,575 8,521,936 - - 12,078,511期权
现金流出 (56,437,660) (90,344,150) (339,741) - (147,121,551)现金流入 56,928,666 91,902,745 342,860 - 149,174,271贵金属合约
现金流出 (22,528,835) (2,679,414) - - (25,208,249)
现金流入 22,251,050 4,780,831 - - 27,031,881
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2、 流动性风险(续)
2.2、衍生金融工具现金流分析(续)
以全额结算的衍生金融工具(续)
2017年12月31日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计外汇远期
现金流出 (9,245,642) (6,303,062) (315,845) - (15,864,549)现金流入 9,230,011 6,363,362 336,714 - 15,930,087货币掉期
现金流出 (887,847,480) (1,011,721,688) (48,464,747) - (1,948,033,915)现金流入 886,386,377 1,007,454,806 49,887,059 - 1,943,728,242货币互换
现金流出 (565,134) (1,315,158) - - (1,880,292)现金流入 580,652 1,335,857 - - 1,916,509期权
现金流出 (28,726,777) (54,837,673) - - (83,564,450)现金流入 29,062,881 56,346,792 - - 85,409,673贵金属合约
现金流出 (5,361,985) (3,344,051) - - (8,706,036)现金流入 6,024,452 7,623,695 - - 13,648,1473、 市场风险
市场风险可存在于非交易类业务中，也可存在于交易类业务中。
本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队，由风险管理部总览全行的市场风险敞口，并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。在当前的风险管理架构下，风险管理部主要负责交易类业务市场风险和汇率风险的管理。本集团的交易性市场风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场投资获利机会。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按照规定予以辨识。
3.1、利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币为主。中国人民银行公布的人民币基准利率对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。
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3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下：
2018年6月30日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上已逾期/不计息 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 87,576,435 - - - - 1,062,099 88,638,534存放同业款项 5,955,294 - 2,600,000 - 1,813,631 - 10,368,925拆出资金 2,480,307 105,069 199,446 - - - 2,784,822以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 709,576 1,462,548 6,035,175 8,787,567 1,000,872 93,839,896 111,835,634衍生金融资产 - - - - - 28,273,521 28,273,521买入返售金融资产 23,684,364 - - - - - 23,684,364发放贷款及垫款 23,994,399 55,127,031 229,890,859 42,008,569 5,286,486 7,673,098 363,980,442可供出售金融资产 15,069,511 33,915,876 65,895,399 75,975,988 28,756,109 19,506,753 239,119,636持有至到期投资 2,198,093 1,241,026 5,430,017 38,655,905 19,149,647 - 66,674,688应收款项类投资 998,399 2,513,970 15,128,430 82,949,375 12,573,567 - 114,163,741其他金融资产 - - - - - 10,855,131 10,855,131资产总额 162,666,378 94,365,520 325,179,326 248,377,404 68,580,312 161,210,498 1,060,379,438
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3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2018年6月30日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上已逾期/不计息 合计负债项目
向中央银行借款 - - 6,500,000 - - - 6,500,000同业及其他金融机构存放款项 7,545,314 5,150,000 2,684,936 - 838,000 - 16,218,250拆入资金 14,222,787 35,801,169 4,392,295 - - 54,416,251以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - - - - - 5,686,958 5,686,958衍生金融负债 - - - - - 29,916,156 29,916,156卖出回购金融资产款 31,303,119 353,935 740,608 - - - 32,397,662吸收存款 371,105,601 67,147,831 123,596,786 69,911,604 1,508,492 4,593,634 637,863,948应付债券 17,751,410 76,523,313 65,241,219 20,987,659 28,290,078 - 208,793,679其他金融负债 - - - - - 17,383,018 17,383,018负债总额 441,928,231 184,976,248 203,155,844 90,899,263 30,636,570 57,579,766 1,009,175,922利率敏感度缺口 (279,261,853) (90,610,728) 122,023,482 157,478,141 37,943,742 103,630,732 51,203,516
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3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2017年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上已逾期/不计息 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 84,521,596 - - - - 5,672,225 90,193,821存放同业款项 27,950,192 1,000,000 600,500 - - - 29,550,692拆出资金 1,445,252 591,472 9,270 - - - 2,045,994以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 11,216,080 2,244,939 9,559,918 3,870,460 300,107 119,227,722 146,419,226衍生金融资产 - - - - - 31,333,752 31,333,752买入返售金融资产 1,096,968 - - - - - 1,096,968发放贷款及垫款 25,278,090 35,753,549 176,103,043 57,480,474 9,155,158 28,428,994 332,199,308可供出售金融资产 5,672,226 18,348,985 79,217,319 53,749,872 29,696,381 32,129,732 218,814,515持有至到期投资 936,604 1,060,908 6,350,812 37,275,382 15,159,082 - 60,782,788应收款项类投资 3,020,041 1,530,469 9,073,199 69,852,940 11,802,323 - 95,278,972其他金融资产 - - - - - 11,451,687 11,451,687资产总额 161,137,049 60,530,322 280,914,061 222,229,128 66,113,051 228,244,112 1,019,167,723
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2018年 6月 30日
人民币千元
十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2017年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上已逾期/不计息 合计负债项目
向中央银行借款 - 2,500,000 - - - - 2,500,000同业及其他金融机构存放款项 14,198,072 6,349,111 6,745,252 - - - 27,292,435拆入资金 50,479,902 22,820,478 20,960,270 345,446 - - 94,606,096以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - - - - - 5,430,875 5,430,875衍生金融负债 - - - - - 35,168,918 35,168,918卖出回购金融资产款 44,780,933 514,942 692,915 - - - 45,988,790吸收存款 368,349,115 42,362,385 80,810,485 67,708,962 9,202 6,013,755 565,253,904应付债券 64,795,283 56,299,960 19,304,311 - 31,099,888 - 171,499,442其他金融负债 - - - - - 21,643,987 21,643,987负债总额 542,603,305 130,846,876 128,513,233 68,054,408 31,109,090 68,257,535 969,384,447利率敏感度缺口 (381,466,256) (70,316,554) 152,400,828 154,174,720 35,003,961 159,986,577 49,783,276
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3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具，主要通过久期分析评估固定收益金融工具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响。缺口分析是本集团监控非交易性业务市场风险的主要手段。
久期分析，也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法，也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。
缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异，来预测未来现金流情况的分析方法。
本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以可供出售债券投资为主要内容的债券投资组合，本集团主要通过久期分析评估该类金融工具市场价格预期变动对本集团权益的潜在影响；与此同时，对于以持有至到期债券投资、客户贷款以及客户存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金融负债，本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下：
1) 久期分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时交易性债券投资进行久期分析所得结果：
2018年6月30日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致损益变化 321,034 (321,034)2017年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致损益变化 185,463 (185,463)
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3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
1) 久期分析方法(续)
下表列示截至资产负债表日，按当时可供出售债券投资进行久期分析所得结果：
2018年6月30日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致权益变化 4,140,906 (4,140,906)2017年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致权益变化 3,289,066 (3,289,066)在上述久期分析中，本集团采用久期分析方法。本集团从专业软件中获取交易性债券投资和可供出售债券投资的久期，通过Summit系统进行分析和计算，以准确地估算利率风险对本集团的影响。
2) 缺口分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时非交易性金融资产和非交易性金融负债进行缺口分析所得结果：
2018年6月30日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致税前利润变化 3,690,239 (3,690,239)2017年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致税前利润变化 3,670,186 (3,670,186)
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3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
2) 缺口分析方法(续)
以上缺口分析基于非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静态的利率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益的影响，基于以下假设：(1)各类非交易性金融工具发生金额保持不变；(2)收益率曲线随利率变化而平行移动；(3)非交易性金融资产和非交易性金融负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团损益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
3) Summit系统分析方法
本集团运用Summit系统对金融衍生工具进行风险管理和风险度量。该系统综合衡量利率因素、汇率因素以及股票价格因素对金融衍生工具公允价值的影响。本集团所持有的衍生金融工具头寸主要受到利率因素影响。
下表列示截至资产负债表日，本集团运用Summit系统，按当时金融衍生工具的头寸状况进行风险度量所得结果：
2018年6月30日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致金融衍生工具公允价值变化 （79,052） 79,0522017年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致金融衍生工具公允价值变化 (113,750) 113,7503.2、汇率风险
本集团在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。
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3、 市场风险(续)
3.2、汇率风险(续)
自2005年7月21日起，中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、管理的浮动汇率制度，导致人民币兑美元汇率逐渐上升。
有关金融资产和金融负债按币种列示如下：
2018年6月30日 人民币 美元 其他币种 合计折合人民币 折合人民币
资产项目
现金及存放中央银行款项 85,682,863 2,844,083 111,588 88,638,534存放同业款项 5,620,270 4,178,599 570,056 10,368,925拆出资金 1,974,328 810,494 - 2,784,822以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 111,835,634 - - 111,835,634衍生金融资产 28,106,767 166,754 28,273,521买入返售金融资产 23,684,364 - - 23,684,364发放贷款及垫款 355,026,795 7,671,140 1,282,507 363,980,442可供出售金融资产 236,421,548 2,698,088 - 239,119,636持有至到期投资 66,674,688 - - 66,674,688应收款项类投资 114,163,741 - - 114,163,741其他金融资产 10,804,849 45,914 4,368 10,855,131资产总额 1,039,995,847 18,415,072 1,968,519 1,060,379,4382018年6月30日 人民币 美元 其他币种 合计折合人民币 折合人民币
负债项目
向中央银行借款 6,500,000 - - 6,500,000同业及其他金融机构
存放款项 13,258,159 2,959,868 223 16,218,250拆入资金 18,295,327 25,693,214 10,427,710 54,416,251以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 5,686,958 - - 5,686,958衍生金融负债 29,699,826 216,330 - 29,916,156卖出回购金融资产款 32,397,662 - - 32,397,662吸收存款 595,970,184 39,525,046 2,368,718 637,863,948应付债券 208,793,679 - - 208,793,679其他金融负债 16,972,106 406,714 4,198 17,383,018负债总额 927,573,901 68,801,172 12,800,849 1,009,175,922表内净头寸 112,421,946 (50,386,100) (10,832,330) 51,203,516
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3、 市场风险(续)
3.2、汇率风险(续)
有关金融资产和金融负债按币种列示如下(续)：
2017年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计折合人民币 折合人民币
资产项目
现金及存放中央银行款项 86,432,695 3,692,321 68,805 90,193,821存放同业款项 25,958,666 2,718,036 873,990 29,550,692拆出资金 1,120,000 925,994 - 2,045,994以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 146,419,226 - - 146,419,226衍生金融资产 31,138,595 175,956 19,201 31,333,752买入返售金融资产 1,096,968 - - 1,096,968发放贷款及垫款 326,476,875 4,990,016 732,417 332,199,308可供出售金融资产 216,430,952 2,378,998 4,565 218,814,515持有至到期投资 60,782,788 - - 60,782,788应收款项类投资 95,278,972 - - 95,278,972其他金融资产 11,418,811 31,703 1,173 11,451,687资产总额 1,002,554,548 14,913,024 1,700,151 1,019,167,7232017年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计折合人民币 折合人民币
负债项目
向中央银行借款 2,500,000 - - 2,500,000同业及其他金融机构
存放款项 19,830,392 7,461,788 255 27,292,435拆入资金 38,143,227 52,600,800 3,862,069 94,606,096以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 5,430,875 - - 5,430,875衍生金融负债 4,414,618 30,748,076 6,224 35,168,918卖出回购金融资产款 45,988,790 - - 45,988,790吸收存款 531,030,365 33,137,524 1,086,015 565,253,904应付债券 171,499,442 - - 171,499,442其他金融负债 21,136,628 504,530 2,829 21,643,987负债总额 839,974,337 124,452,718 4,957,392 969,384,447表内净头寸 162,580,211 (109,539,694) (3,257,241) 49,783,276表外头寸 306,258,319 12,663,006 9,966,035 328,887,360
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3、 市场风险(续)
3.2、汇率风险(续)
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出于2017年12月31日及2016年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
2018年6月30日汇率变更 (1%) 1%汇率风险导致税前利润变化 612,184 (612,184)2017年12月31日汇率变更 (1%) 1%汇率风险导致税前利润变化 1,127,969 (1,127,969)以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
3.3、公允价值的披露
以公允价值计量的金融资产和负债
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层级：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
第二层级：除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
输入值参数的来源包括Reuters和中国债券信息网等。
第三层级：相关资产或负债的不可观察输入值。
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3、 市场风险(续)
3.3、公允价值的披露(续)
以公允价值计量的金融资产和负债(续)
于2018年6月30日，持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层级列示如下：
公开 估值技术- 估值技术-
市场 可观察到的 不可观察到的
价格 市场变量 市场变量
(第一层级) (第二层级) (第三层级) 合计2018年6月30日
持续的公允价值计量
贵金属 4,365,800 - - 4,365,800以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 93,839,896 17,995,738 3,000 111,838,634衍生金融资产 - 28,273,521 - 28,273,521可供出售金融资产 19,506,752 219,612,884 - 239,119,636金融资产合计 117,712,448 265,882,143 3,000 383,597,591以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融负债 5,686,958 - - 5,686,958衍生金融负债 - 29,916,156 - 29,916,156金融负债合计 5,686,958 29,916,156 - 35,603,114
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3、 市场风险(续)
3.3、公允价值的披露(续)
以公允价值计量的金融资产和负债(续)
于2017年12月31日，持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层级列示如下：
公开 估值技术- 估值技术-
市场 可观察到的 不可观察到的
价格 市场变量 市场变量
(第一层级) (第二层级) (第三层级) 合计2017年12月31日
持续的公允价值计量
贵金属 843,573 - - 843,573以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 119,286,003 27,192,898 3,000 146,481,901衍生金融资产 - 31,333,752 - 31,333,752可供出售金融资产 31,898,380 186,916,135 - 218,814,515金融资产合计 152,027,956 245,442,785 3,000 397,473,741以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融负债 5,374,442 56,433 - 5,430,875衍生金融负债 - 35,168,918 - 35,168,918金融负债合计 5,374,442 35,225,351 - 40,599,7932018年上半年度和2017年度，本集团未将金融工具公允价值层级从第一层级和第二层级转移到第三层级，亦未有将金融工具公允价值层级于第一层级与第二层级之间转换。
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十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.3、公允价值的披露(续)
以公允价值计量的金融资产和负债(续)
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型等。本集团划分为第二层级的金融工具主要包括债券投资和衍生金融工具等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，衍生金融工具采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。
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十二、资产负债表日后事项
截至本报告日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、 长期股权投资
2018年6月30日
期初 本期变动 期末 期末余额 增加权益法下其他综合其他权益宣告现金 账面 减值投资 投资 损益 收益 变动 股利 价值 准备子公司
永赢基金管理
有限公司 146,770 500,430 - - - - 647,200 -永赢金融租赁
有限公司 1,500,000 - - - - - 1,500,000 - 1,646,770 500,430 - - - - 2,147,200 -2017年12月31日
年初 本年变动 年末 年末余额 增加权益法下其他综合其他权益宣告现金 账面 减值投资 投资 损益 收益 变动 股利 价值 准备子公司
永赢基金管理
有限公司 135,000 11,770 - - - - 146,770 -永赢金融租赁
有限公司 1,000,000 500,000 - - - - 1,500,000 - 1,135,000 511,770 - - - - 1,646,770 -
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十三、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款
2.1、发放贷款及垫款按个人和公司分布
2018年6月30日 2017年12月31日个人贷款和垫款
个人消费贷款 97,735,004 87,301,230个体经营贷款 23,592,030 17,237,070个人住房贷款 1,229,325 1,125,700个人贷款和垫款总额 122,556,359 105,664,000公司贷款和垫款
贷款 204,654,911 195,528,945贴现 22,488,735 24,132,284贸易融资 10,755,284 4,247,835公司贷款和垫款总额 237,898,930 223,909,064减：贷款损失准备 (14,724,627) (13,666,420)发放贷款及垫款净值 345,730,662 315,906,6442.2、发放贷款及垫款按担保方式分布
2018年6月30日 2017年12月31日信用贷款 119,423,045 97,112,884保证贷款 108,082,026 104,563,755抵押贷款 103,455,332 97,811,836质押贷款 29,494,886 30,084,589贷款和垫款总额 360,455,289 329,573,064减：贷款损失准备 (14,724,627) (13,666,420)发放贷款及垫款净值 345,730,662 315,906,644
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十三、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款
2.3、逾期贷款
2018年6月30日
逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至3 逾期3年以上 合计天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 429,454 288,422 335,772 22,655 1,076,303保证贷款 182,694 165,713 570,433 137 918,977抵质押贷款 319,195 320,722 515,074 21,986 1,176,977 931,343 774,857 1,421,279 44,778 3,172,2572017年12月31日
逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至3 逾期3年以上 合计天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 181,280 249,097 108,095 15,785 554,257保证贷款 55,628 582,434 111,061 115 749,238抵质押贷款 251,313 621,804 514,007 16,429 1,403,553 488,221 1,453,335 733,163 32,329 2,707,048
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十三、公司财务报表主要项目注释(续)
3、 利息净收入
2018年1-6月 2017年1-6月利息收入
发放贷款及垫款 9,488,179 7,880,214其中：公司贷款和垫款 5,096,732 4,650,545个人贷款和垫款 3,389,819 2,627,156票据贴现 789,962 508,281贸易融资 211,666 94,232存放同业 156,612 235,929存放中央银行 723,276 562,543拆出资金 73,176 114,590买入返售金融资产 309,150 201,568债券投资 5,202,115 2,651,337其中：交易性金融资产 371,312 129,641理财产品及资管计划 3,710,302 6,177,465其他 7,506 16,230 19,670,316 17,839,876利息支出
同业存放 (358,292) (570,955)向中央银行借款 (19,261) (352,665)拆入资金 (898,255) (356,426)吸收存款 (5,401,923) (4,537,569)卖出回购金融资产款 (513,587) (554,681)发行债券 (3,981,456) (2,620,232)其他 (7,324) (3,941) (11,180,098) (8,996,469)利息净收入 8,490,218 8,843,407十四、比较数据
若干比较数字已经重分类并重新编排，以符合本财务报表的列报。
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1、 非经常性损益明细表
2018年1-6月 2017年1-6月非流动性资产处置损益，包括已计提
资产减值准备的冲销部分 78,418 178采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益 (1,226) -单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回产生的损益 - -除上述各项之外的其他营业外
收入和支出 (8,469) (7,998)所得税的影响数 (18,914) (255)合计 49,809 (8,075)本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益、以及处置交易性金融资产和可供出售金融资产取得的投资收益，系本集团的正常经营业务，不作为非经常性损益。
2、 净资产收益率和每股收益
2018年1-6月 加权平均净资产收益率(%)(年化)每股收益(人民币元)基本 稀释归属于公司普通股
股东的净利润 20.41 1.12 1.11扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 20.23 1.11 1.102017年1-6月 加权平均净资产收益率(%)（年化）每股收益(人民币元)基本 稀释归属于公司普通股
股东的净利润 20.30 0.94 0.94扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 20.34 0.94 0.94
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3、 监管资本项目与资产负债表对应关系
以下信息根据中国银监会《关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》（银监发[2013]33号）附件2《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》的规定披露。
（1）资本构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|项目|2018年6月30日|2017年12月31日|代码|
|核心一级资本：|||||
|1|实收资本|5,069,740|5,069,732|X06|
|2|留存收益|44,295,094|38,593,798||
|2a|盈余公积|4,857,149|4,857,149|X08|
|2b|一般风险准备|9,109,262|7,858,597|X09|
|2c|未分配利润|30,328,683|25,878,052|X10|
|3|累计其他综合收益和公开储备|10,104,729|8,601,024||
|3a|资本公积|8,780,042|8,779,906|X07|
|3b|其他|1,324,687|(178,882)||
|4|过渡期内可计入核心一级资本数额（仅适用于非股份公司，股份制公司的银行填 0 即可）||0||
|5|少数股东资本可计入部分|-|-|X11|
|6|监管调整前的核心一级资本|59,469,563|52,264,554||
|核心一级资本：监管调整|||||
|7|审慎估值调整|-|-||
|8|商誉（扣除递延税负债）|-|-||
|9|其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递延税负债）|241,358|278,834|X03-X04|
|10|依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产|-|-||
|11|对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备||||

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|序号|项目|2018年6月30日|2017年12月31日|代码|
|12|贷款损失准备缺口|-|-||
|13|资产证券化销售利得|-|-||
|14|自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益|-|-||
|15|确定受益类的养老金资产净（额扣除递延税项负债）|-|-||
|16|直接或间接持有本银行的普通股|-|-||
|17|银行间或银行与其他金融机构间通过 协议相互持有的核心一级资本|-|-||
|18|对未并表金融机构小额少数资本投资 中的核心一级资本中应扣除金额|-|-||
|19|对未并表金融机构大额少数资本投资 中的核心一级资本中应扣除金额|-|-||
|20|抵押贷款服务权|不适用|不适用||
|21|其他依赖于银行未来盈利的净递延税 资产中应扣除金额|-|-||
|22|对未并表金融机构大额少数资本投资 中的核心一级资本和其他依赖于银 行未来盈利的净递延税资产的未扣 除部分超过核心一级资本 15%的应 扣除金额|-|-||
|23|其中：应在对金融机构大额少数资 本投资中扣除的金额|-|-||
|24|其中：抵押贷款服务权应扣除的金额|不适用|不适用||
|25|其中：应在其他依赖于银行未来盈 利的净递延税资产中扣除的金 额|-|-||
|26a|对有控制权但不并表的金融机构的核 心一级资本投资|-|-||
|26b|对有控制权但不并表的金融机构的核 心一级资本缺口|-|-||
|26c|其他应在核心一级资本中扣除的项目 合计|-|-||
|27|应从其他一级资本和二级资本中扣除 的未扣缺口|-|-||
|28|核心一级资本监管调整总和|241,358|278,834||
|29|核心一级资本|59,228,205|51,985,720||
|其他一级资本：|||||
|30|其他一级资本工具及其溢价|4,824,691|4,824,691||
|31|其中：权益部分|4,824,691|4,824,691||

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|-|-|-|-|-|
|序号|项目|2018年6月30日|2017年12月31日|代码|
|32|其中：负债部分|-|-||
|33|过渡期后不可计入其他一级资本的工具|-|-||
|34|少数股东资本可计入部分||||
|35|其中：过渡期后不可计入其他一级资本的部分|--|--||
|36|监管调整前的其他一级资本|4,824,691|4,824,691||
|其他一级资本：监管调整|||||
|37|直接或间接持有的本银行其他一级资本|-|-||
|38|银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其他一级资本|-|-||
|39|对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本应扣除部分|-|-||
|40|对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本|-|-||
|41a|对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资|-|-||
|41b|对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口|-|-||
|41c|其他应在其他一级资本中扣除的项目|-|-||
|42|应从二级资本中扣除的未扣缺口|-|-||
|43|其他一级资本监管调整总和|-|-||
|44|其他一级资本|4,824,691|4,824,691||
|45|一级资本（核心一级资本+其他一级资本）|64,052,896|56,810,411||
|二级资本：|||||
|46|二级资本工具及其溢价|18,200,000|18,500,000|X05|
|47|过渡期后不可计入二级资本的部分|1,200,000|1,500,000||
|48|少数股东资本可计入部分||||

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|-|-|-|-|-|
|序号|项目|2018年6月30日|2017年12月31日|代码|
|49|其中：过渡期结束后不可计入的部分||||
|50|超额贷款损失准备可计入部分|7,484,345|6,709,092|X02|
|51|监管调整前的二级资本|25,684,345|25,209,092||
|二级资本：监管调整|||||
|52|直接或间接持有的本银行的二级资本|-|-||
|53|银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级资本|-|-||
|54|对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除部分|-|-||
|55|对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本|-|-||
|56a|对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资|-|-||
|56b|有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口|-|-||
|56c|其他应在二级资本中扣除的项目|-|-||
|57|二级资本监管调整总和|-|-||
|58|二级资本|25,684,345|25,209,092||
|59|总资本（一级资本+二级资本）|89,737,241|82,019,503||
|60|总风险加权资产|667,878,600|603,762,790||
|资本充足率和储备资本要求|||||
|61|核心一级资本充足率|8.87%|8.61%||
|62|一级资本充足率|9.59%|9.41%||
|63|资本充足率|13.44%|13.58%||
|64|机构特定的资本要求|2.50%|2.50%||
|65|其中：储备资本要求|2.50%|2.50%||
|66|其中：逆周期资本要求|-|-||
|67|其中：全球系统重要性银行附加资本要求|-|-||

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|-|-|-|-|-|
|序号|项目|2018年6月30日|2017年12月31日|代码|
|68|满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例|-|-||
|国内最低监管资本要求|||||
|69|核心一级资本充足率|5%|5%||
|70|一级资本充足率|6%|6%||
|71|资本充足率|8%|8%||
|门槛扣除项中未扣除部分|||||
|72|对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分|13,250|13,250|X12|
|73|对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分||||
|74|抵押贷款服务权（扣除递延税负债）|不适用|不适用||
|75|其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产（扣除递延税负债）|4,415,247|4,651,064||
|可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额|||||
|76|权重法下，实际计提的贷款损失准备金额|15,106,577|14,001,472|X 0 1|
|77|权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额|7,484,345|6,709,092|X 0 2|
|78|内部评级法下，实际计提的超额贷款损失准备金额|不适用|不适用||
|79|内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额|不适用|不适用||
|符合退出安排的资本工具|||||
|80|因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额|-|-||
|81|因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额|-|-||
|82|因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额|-|-||
|83|因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额|-|-||

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|-|-|-|-|-|
|序号|项目|2018年6月30日|2017年12月31日|代码|
|84|因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额|1,200,000|1,500,000|X05|
|85|因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额|-|-||

（2）集团口径的资产负债表
公司集团层面的资产负债表和监管并表下的资产负债表没有差异，具体请参见公司2018半年度报告。
（3）有关科目展开说明表
||||
|-|-|-|
|项目|2018年6月30日监管并表口径下的资产负债表|代码|
|客户贷款及垫款|363,980,442||
|客户贷款及垫款总额|379,087,019||
|减：权重法下，实际计提的贷款损失准备金额|15,106,577|X01|
|其中：权重法下，可计入二级资本超额贷款损 失准备的数额|7,484,345|X02|
|减：内部评级法下，实际计提的贷款损失准备|不适用||
|金额其中：内部评级法下，可计入二级资本超额贷 款损失准备的数额|不适用||
|可供出售金融资产|239,147,896||
|债券投资，以公允价值计量|219,612,883||
|其中：对未并表金融机构小额少数资本投资中 的二级资本|||
|其他债务工具投资，以公允价值计量|||
|权益投资|19,535,013||
|其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资 未扣除部分|13,250|X 1 2|
|其中：对未并表金融机构的大额少数资本投资 未扣除部分|||

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|-|-|-|
|项目|2018年6月30日监管并表口径下的资产负债表|代码|
|持有至到期投资|66,674,688||
|其中：对未并表金融机构小额少数资本投资中的 二级资本|||
|应收款项类投资|114,163,741||
|其中：对未并表金融机构小额少数资本投资中的 二级资本|-||
|其中：对未并表金融机构大额少数资本投资中的 二级资本|-||
|长期股权投资|-||
|其中：对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资|-||
|其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分|-||
|其中：对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分|-||
|其他资产|11,773,664||
|应收利息|5,578,838||
|无形资产|304,527|X03|
|其中：土地使用权|63,169|X04|
|其他应收款|5,273,292||
|商誉|||
|长期待摊费用|524,084||
|抵债资产|71,939||
|其他|20,984||

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||||
|-|-|-|
|项目|2018年6月30日监管并表口径下的资产负债表|代码|
|已发行债务证券|208,793,679||
|其中：二级资本工具及其溢价可计入部分|18,200,000|X05|
|股本|5,069,740|X06|
|其他权益工具|6,719,918||
|其中：优先股|4,824,691||
|资本公积|8,780,042|X07|
|其他综合收益|(570,540)||
|可供出售金融资产公允价值变动储备|(570,540)||
|现金流量套期储备|||
|其中：对未按公允价值计量的项目进行现金流 套期形成的储备|-||
|分占联营及合营公司其他所有者权益变动|-||
|外币报表折算差额|-||
|盈余公积|4,857,149|X08|
|一般准备|9,109,262|X09|
|未分配利润|30,328,683|X10|
|少数股东权益|335,352||
|其中：可计入核心一级资本||X11|
|其中：可计入其他一级资本|-||
|其中：可计入二级资本|-||

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（4）资本工具主要特征
截至2018年6月30日，公司合格资本工具情况列示如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|监管资本工具的主要特征|普通股（A 股）|二级资本工具|二级资本工具|其他一级资本工具|
|1|发行机构|公司|公司|公司|公司|
|2|标识码|002142.SZ|1520019|1720089|140001|
|3|适用法律|《证券法》、《商业银行资本管理办法（试行）》等|《商业银行资本管理办法（试行）》等|《商业银行资本管理办法（试行）》等|《商业银行资本管理办法（试行）》等|
||监管处理|||||
|4|其中：适用《商业银行资本管理办法（试行）》过渡期规则|核心一级资本|二级资本|二级资本|其他一级资本|
|5|其中：适用《商业银行资本管理办法（试行）》过渡期结束后规则|核心一级资本|二级资本|二级资本|其他一级资本|
|6|其中：适用法人/集团层面|法人/集团|法人/集团|法人/集团|法人/集团|
|7|工具类型|普通股|二级资本债券|二级资本债券|优先股|
|8|可计入监管资本的数额（单位为百万，最近一期报告日）|13,850|7,000|10,000|4,825|
|9|工具面值（单位为百万）|5,070|7,000|10,000|4,850|
|10|会计处理|股本、资本公积|已发行债务证券|已发行债务证券|权益工具|
|11|初始发行日|2007/7/19|2015/5/26|2017/12/8|2015/11/11|
|12|是否存在期限（存在期限或永续）|永续|存在期限|存在期限|永续|
|13|其中：原到期日|无到期日|2025/5/26|2027/12/8|无到期日|
|14|发行人赎回（须经监管审批）|否|是|是|是|

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|监管资本工具的主要特征|普通股（A 股）|二级资本工具|二级资本工具|其他一级资本工具|
|15|其中：赎回日期（或有时间赎回日期）及额度|不适用|2020/05/26，全额|2022/12/8，全额|第一个赎回日为2020年11月16日，全额或部分|
|16|其中：后续赎回日期（如果有）|不适用|不适用|不适用|第一个赎回日后的每年11月16日|
||分红或派息|||||
|17|其中：固定或浮动派息/分红|浮动|固定|固定|固定到浮动|
|18|其中：票面利率及相关指标|不适用|5.19%|4.80%|第一个计息周期4.6%|
|19|其中：是否存在股息制动机制|不适用|否|否|是|
|20|其中：是否可自主取消分红或派息|完全自由裁量|无自由裁量权|无自由裁量权|完全自由裁量|
|21|其中：是否有赎回激励机制|否|是|是|是|
|22|其中：累计或非累计|非累计|累计|累计|非累计|
|23|是否可转股|否|否|否|是|
|24|其中：若可转股，则说明转换触发条件|不适用|不适用|不适用|其他一级资本工具触发事件或二级资本工具触发事件|
|25|其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股|不适用|不适用|不适用|其他一级资本工具触发事件发生时可全部转股或部分转股，二级资本工具触发事件 发生时全部转股|

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|-|-|-|-|-|-|
|序号|监管资本工具的主要特征|普通股（A 股）|二级资本工具|二级资本工具|其他一级资本工具|
|26|其中：若可转股，则说明转换价格确定方式|不适用|不适用|不适用|以审议通过其发行方案的董事会决议公告日（即2014年10月21日）前二十个交易日公司A股普通股股票交易均价作为初始转股价格|
|27|其中：若可转股，则说明是否为强制性转换|不适用|不适用|不适用|强制的|
|28|其中：若可转股，则说明转换后工具类型|不适用|不适用|不适用|核心一级资本|
|29|其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人|不适用|不适用|不适用|公司|
|30|是否减记|否|是|是|否|
|31|其中：若减记，则说明减记触发点|不适用|公司无法生存|公司无法生存|不适用|
|32|其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记|不适用|全部减记|全部减记|不适用|
|33|其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记|不适用|永久减记|永久减记|不适用|
|34|其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制|不适用|不适用|不适用|不适用|
|35|清算时清偿顺序（说明清偿顺序更高级的工具类型）|受偿顺序排在存款人、一般债权人、次级债权人、优先股股东之后|受偿顺序排在存款人、一般债权人之后，与其他次级债务具有同等的清偿顺序|受偿顺序排在存款人、一般债权人之后，与其他次级债务具有同等的清偿顺序|受偿顺序位列存款人、一般债权人和次级债务债权人之后，优先于普通股股东|
|36|是否含有暂时的不合格特征|否|否|否|否|
|37|其中：若有，则说明该特征|不适用|不适用|不适用|不适用|