广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
广西桂冠电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”,在包含子公司时统称“本集团”）于 1992年 8月 12日经广西壮族自治区经济体制改革委员会以“桂体改股字（1992）6号”文批准设立，发起人股持有者为：广西电网公司（原名广西电力有限公司）、广西投资集团有限公司（原名广西建设投资开发公司）。公司所发行的 A股于2000年3月23日在上海证券交易所上市交易。2016年9月13日由广西壮族自治区工商行政管理局换发营业执照，统一社会信用代码：914500001982242365；注册地址：南宁市青秀区民族大道126号；法定代表人：王森。
本公司原注册资本为 675,363,033.00元，折合 675,363,033股（每股面值人民币 1元）；2005年 6月 21日,依据股东大会决议，以资本公积每 10股转增 10股股本；2008年 6月 29日，依据中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]66号”文核准发行的8亿元可转换公司债券到期，累计转股 129,166,444股；2010年 2月 23日，依据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]195号”文批准进行重大资产重组，非公开发行 149,000,000股股票；2010年 5月 7日，依据股东大会决议，每股送红股 0.1股，每股以任意盈余公积转增0.3股。
根据 2015年 11月 16日中国证券监督管理委员会《关于核准广西桂冠电力股份有限公司向中国大唐集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]2633号)分别向中国大唐集团公司、广西投资集团有限公司、贵州产业投资(集团)有限责任公司分别发行股份 2,458,896,717股、1,134,875,408股和 189,145,901股，合计发行股份 3,782,918,026股，以购买由中国大唐集团公司、广西投资集团有限公司、贵州产业投资(集团)有限责任公司持有的龙滩水电开发有限公司100.00%的股权。
截至2016年12月31日止，公司股本总额为6,063,367,540.00元。
本公司控股股东是中国大唐集团公司，持有公司59.55%股份。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司拥有广西龙滩、岩滩、平班、大化、百龙滩、乐滩以及四川天龙湖、金龙潭、仙女堡、湖北沿渡河共 10座水电站、广西合山 1座火电厂和贵州四格 2个风电场、山东烟台 4个风电场，可控装机容量为 1,062.05万千瓦，其中水电900.90万千瓦、火电133万千瓦、风电28.15万千瓦。
本公司属公用事业行业，主要从事电力业务。经营范围主要为：开发建设和管理水电站、火电厂和输变电工程，独资、联营开办与本公司主营有关的项目，电力金融方面的经济技术咨询，兴办宾馆、饮食、娱乐业，日用百货、通用机械、电子产品、电子器材的销售。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括 13家二级子公司、9家三级子公司。二级子公司分别为龙滩水电开发有限公司、广西桂冠开投电力有限责任公司、广西平班水电开发有限公司、大唐岩滩水力发电有限责任公司、大唐桂冠盘县四格风力发电有限公司、茂县天龙湖电力有限公司、四川川汇水电投资有限责任公司、福建省集兴龙湘水电有限公司、福建安丰水电有限公司、大唐桂冠合山发电有限公司、大唐桂冠山东电力投资有限公司、广西大唐桂冠电力营销有限公司及湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司；三级子公司分别为兴义桂冠风力发电有限公司、遵义桂冠风力发电有限公司、黔西南州荣达煤焦有限公司、大唐桂冠莱阳电力投资有限公司、大唐桂冠招远电力投资有限公司、烟台东源集团开发区风电有限公司、烟台海阳东源风电发展有限公司、烟台东源集团莱州风电有限公司及大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司。
与上年相比，本年因新设立增加广西大唐桂冠电力营销有限公司 1家二级子公司和大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司 1家三级子公司，本年因吸收合并减少茂县金龙潭电力有限公司、浙江纵横能源实业有限公司 2家二级子公司和因注销减少黔西南州桂电煤焦检验有限公司1家四级子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本集团近年持续盈利，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
10.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方 按与交易对象的关系划分组合
备用金 按款项性质划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方 其他方法计提坏账准备
备用金 其他方法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0.00|
|10.00|
|20.00|
|30.00|
|50.00|
|80.00|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
关联方 不计提坏账准备
备用金 不计提坏账准备
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
11.存货
本集团存货主要包括原材料、燃料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；各类存货以其成本入账。采用实际成本进行材料日常核算。
存货中的燃料类别发出按加权平均法，存货中其他类别发出按先进先出法核算。领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.投资性房地产
本集团投资性房地产包括房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用年限平均方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|30|5|

14.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋及建筑物|20-45|5|
|机器设备|7-30|5|
|运输工具|6-10|5|
|电子设备及其他|5-8|5|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1）可能发生减值资产的认定
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产可收回金额的计量
①可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
②资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，资产的市场价格通常根据资产的买方出价确定。在既没有法律约束力的销售协议、又不存在活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，同行业类似资产的最近交易价格或者结果可以作为估计资产公允价值减去处置费用后的净额的参考。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产未来现金流量的现值作为其可收回金额。
③预计的资产未来现金流量包括：
A、资产持续使用过程中预计产生的现金流入。
B、为实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出（包括为使资产达到预定可使用状态所发生的现金流出），该现金流出是可直接归属于或者可通过合理而一致的基础分配到资产中的现金流出。
C、资产使用寿命结束时，处置资产所收到或支付的净现金流量。该现金流量是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行交易时，企业预期可从资产的处置中获取或者支付的、减去预计处置费用后的金额。
（3）资产减值损失的确定
①可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
②资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（4）资产组的认定及减值处理
①有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金
额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照其管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
②资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产组在处置时如要求购买者承担一项负债（如环境恢复负债等）、该负债金额已经确认并计入相关资产账面价值，而且只能取得包括上述资产和负债在内的单一公允价值减去处置费用后的净额的，为了比较资产组的账面价值和可收回金额，在确定资产组的账面价值及其未来现金流量的现值时，将已确认的负债金额从中扣除。
资产组组合，是指由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或者资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。
对某一资产组作减值测试时，首先认定所有与该资产组相关的总部资产。然后，根据相关总部资产能否按照合理和一致的基础分摊至该资产组分别处理。
对于相关总部资产能够按照合理和一致的基础分摊至该资产组的部分，公司将该部分总部资产的账面价值分摊至该资产组，再据以比较该资产组的账面价值（包括已分摊的总部资产的账面价值部分）和可收回金额，并按照上述（4）处理。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失，损失的金额按照下列顺序进行分摊，以抵减资产组或者资产组组合中资产的账面价值：
①首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
②然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允减值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费及职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
19.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
20.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入及让渡资产使用权收入等，收入确认政策如下：
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.发电收入的确认
月末，根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电价以及竞价电价确认电力产品销售收入。
2.非电销售收入的确认
（1）销售商品的收入，在同时满足下列条件时，予以确认：
1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）交易相关的经济利益很可能流入企业；
5）相关的已发生的成本或将要发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，按以下方法确认：
1）企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供的劳务收入。
2）企业在资产负债表日，提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入。让渡资产使用权而产生的收入包括利息收入和使用费收入。应在同时满足以下条件时，予以确认收入：
1）相关的经济利益很可能流入企业；
2）收入金额能够可靠地计量。
利息收入金额应按他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算；
使用费收入金额应按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
23.租赁
本集团的租赁业务为经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
24.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本公司本年未发生会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
1）会计估计变更的内容和原因。
|||
|-|-|
|审批程序|开始适用的时点|
|本次会计估计变更经本公司2016年12月28日召开的第八|自2016年12月28日起执行|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|审批程序|开始适用的时点|
|届董事会第八次会议审议通过||

其他说明
采用账龄分析法计提应收款项坏账准备的计提比例变更情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|估计损失计提比例||其他应收款账龄||
|变更前|变更后||变更前|
|2%|0%|1年以内（含1年）|2%|
|10%|10%|1～2年（含2年）|10%|
|20%|20%|2～3年（含3年）|20%|
|30%|30%|3～4年（含4年）|30%|
|50%|50%|4～5年（含5年）|50%|
|80%|80%|5年以上|80%|

五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按应税营业收入计征|
|按实际缴纳的营业税、增值税计征|
|按实际缴纳的营业税、增值税计征|
|按实际缴纳的营业税、增值税计征|
|应纳税所得额|
|按自用房产的计税价值或租赁收入计征|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|计税依据|
|按上网电量计征|
|按发电量计征|
|按照土地级次计缴|

注1：财政部、国家税务总局“财税[2008]156号”《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》规定：利用风力生产电力实现的增值税实行即征即退50%的政策。
根据《财政部国家税务总局关于大型水电企业增值税政策的通知》（财税[2014]10号）的规定，龙滩水电开发有限公司和大唐岩滩水力发电有限责任公司符合享受增值税优惠政策条件，对 2013年 1月 1日至 2015年 12月 31日，销售自产电力产品缴纳的增值税实际税负超过8%的部分实行即征即退政策；对 2016年 1月 1日至 2017年 12月 31日，销售自产电力产品缴纳的增值税实际税负超过12%的部分实行即征即退政策。
注2：所得税税率
（1）《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）规定：“自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”龙滩水电开发有限公司、茂县天龙湖电力有限公司、四川川汇水电投资有限责任公司、广西桂冠开投电力有限责任公司、广西平班水电开发有限公司、大唐岩滩水力发电有限责任公司采用15%的所得税税率。
（2）结合《企业所得税法实施条例》和《公共基础设施项目所得税优惠目录》的相关规定，大唐桂冠招远电力投资有限公司自 2011年度起享受三免三减半的所得税优惠政策、大唐桂冠盘县四格风力发电有限公司自 2012年度起享受三免三减半的所得税优惠政策。
（3）除以上所述的子公司，本公司和其他子公司均执行25%的企业所得税税率。
注3：水资源费税率
（1）水资源费除大唐桂冠合山发电有限公司按取水总量计缴外，其余皆按发电量计缴。
（2）根据广西壮族自治区物价局、财政厅、水利厅桂价费（2015）66号《关于调整我区水资源费征收标准的通知》，2015年 12月 1日起，水力发电取用水按 0.005元/千瓦时征收水资源费，采矿排水（疏干排水）由本企业回收利用的，水资源费征收标准按照上述标准的60%收取。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
龙滩水电开发有限公司、广西桂冠电力股份有限公司百龙滩电厂、广西桂冠电力股份有限公司大化水力发电总厂、广西桂冠开投电力有限责任公司、大唐岩滩水力发电有限责任公司按0.005元/千瓦时征收水资源费。
（3）根据四川省发展和改革委员会、四川省财政厅、四川省水利厅发布的川发改价格[2014]1129号文件《关于调整水力发电用水水资源费征收标准的通知》规定：自 2015年 1月 1日起，四川境内河流水电站水力发电用水水资源费，由 0.0035元/千瓦时统一调整为0.005元/千瓦时，按实际发电量计征。
茂县天龙湖电力有限公司、四川川汇水电投资有限责任公司按 0.005元/千瓦时征收水资源费。
（4）根据湖北省物价局、湖北省财政厅、湖北省水利厅“鄂价环资规[2013]186号”《关于调整水力发电和工业生产水资源费征收标准的通知》规定，湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司下属水电站按 0.005元/千瓦时征收水资源费。目前，经神农架林区人民政府和神农架林区坪堑调水工程办公室同意，湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司下属的坪堑水电站按规定标准的60%计缴水资源费。
（5）根据“黔水政法（2007）25号”《关于明确黔桂边界河流取用水户水资源费缴纳事宜的有关通知》及国家发展改革委、财政部、水利部“发改价格(2009)1779号”《关于中央直属和跨省水利工程水资源费征收标准及有关问题的通知》规定：从 2009年 9月 1日开始，水力发电用水为每千瓦时 0.003-0.008元，取水口所在地省、自治区、直辖市制定的同类水力发电用水水资源费征收标准低于每千瓦时 0.003元的，按 0.003元执行；高于 0.008元的，按 0.008元执行；在0.003—0.008元之间的，维持不变，各地不得越权出台涉及中央直属和跨省、自治区、直辖市水电企业的新的行政事业性收费项目。广西平班水电开发有限公司2016年度的水资源费征收标准0.003元/千瓦时。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016年 1月 1日，“年末”系指 2016年 12月 31日，“本年”系指 2016年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2015年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|1,698,489,341.08|
|5,584,500.15|
|1,704,073,841.23|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注1：除银行承兑汇票保证金 3,891,664.00元受限制外，本年末无抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
注2：本年末存放于中国大唐集团财务公司的银行存款共计 1,656,537,465.28元，广西北部湾银行股份有限公司为618.98元。
注3：本年末其他货币资金为房改住房资金 1,692,836.15元和银行承兑汇票保证金3,891,664.00元。
注4：本年末货币资金较上年末下降59.95%，主要是因为本年因偿还债务、分配股利和偿付利息等所致。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|15,833,418.30|
|15,833,418.30|

 3.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|795,324,627.66|100.00|||
|795,324,627.66|100.00||-|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|741,485,372.37|100.00|14,883,505.03|2.01|
|741,485,372.37|100.00|14,883,505.03|-|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|794,108,981.16||
|794,108,981.16||

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,215,646.50||
|1,215,646.50||

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-14,883,505.03元；无收回或转回坏账准备情况。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|399,925,038.65|1年以内|50.28|
|267,490,797.50|1年以内|33.63|
|47,735,967.06|1年以内|6.00|
|38,148,263.82|1年以内|4.80|
|19,705,684.92|1年以内|2.48|
|773,005,751.95||97.19|

4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|135,167,484.48|96.82|17,225,111.64|
|421,787.39|0.30|233,848.76|
|37,083.02|0.03|1,399,168.75|
|3,981,055.19|2.85|2,813,462.88|
|139,607,410.08|100.00|21,671,592.03|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|20,952,633.00|1年以内|
|19,450,000.00|1年以内|
|17,220,000.00|1年以内|
|13,635,000.00|1年以内|
|7,000,000.00|1年以内|
|78,257,633.00||

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|77,758,384.18|69.03|77,758,384.18|100.00|
|30,549,853.52|27.12|5,147,553.96|16.85|
|4,338,201.03|3.85|2,693,493.25|62.09|
|112,646,438.73|100.00|85,599,431.39|--|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|77,758,384.18|67.68|77,758,384.18|100.00|
|33,078,956.75|28.79|2,307,470.79|6.98|
|4,054,618.28|3.53|2,693,493.25|66.43|
|114,891,959.21|100.00|82,759,348.22|--|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|62,633,304.18|62,633,304.18|100.00|
|7,000,000.00|7,000,000.00|100.00|
|3,873,480.00|3,873,480.00|100.00|
|2,631,600.00|2,631,600.00|100.00|
|1,620,000.00|1,620,000.00|100.00|
|77,758,384.18|77,758,384.18|—|

注：2006年度，广西电网公司代本公司的子公司大唐岩滩水力发电有限责任公司归还了岩滩水电站项目建设期世界银行贷款（账面余额与财政部挂帐数差异部分） 62,633,304.18元，包括：建设期挂帐利息 40,168,879.82元，还款汇率差 22,200,787.75元，垫付利息差 263,636.61元，并从其应付大唐岩滩水力发电有限责任公司的电费中扣回。大唐岩滩水力发电有限责任公司将上述款项计入其他应收款项下，全额计提了坏帐准备。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,448,401.08|144,840.11|
|5,546,298.08|1,109,259.61|
|517,450.36|206,980.14|
|2,000,090.47|1,200,054.29|
|23,381.25|18,705.00|
|2,467,714.81|2,467,714.81|
|12,003,336.05|5,147,553.96|

3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|17,338,030.19|-|
|1,208,487.28|-|
|18,546,517.47|-|

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额2,840,083.17元；无转回或收回的坏账准备情况。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|98,965,592.43|
|518,232.16|
|1,000,328.77|
|2,014,967.83|
|7,000,000.00|
|3,147,317.54|
|112,646,438.73|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|单位往来款|62,633,304.18|5年以上|55.60|
|单位往来款|12,232,965.91|5年以上|10.86|
|前期费用|7,000,000.00|5年以上|6.21|
|单位往来款|5,358,970.00|1-2年|4.76|
|单位往来款|3,873,480.00|5年以上|3.44|
|—|91,098,720.09|—|80.87|

 6.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|63,741,045.99|4,356,192.77|59,384,853.22|65,403,263.86|5,518,297.52|
|24,650,502.99||24,650,502.99|86,314,243.59||
|88,391,548.98|4,356,192.77|84,035,356.21|151,717,507.45|5,518,297.52|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|5,518,297.52|||1,162,104.75||
|5,518,297.52|||1,162,104.75||

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|9,270,965.83|1,905,054.69|
|74,419,874.99||
|1,346,700.60||
|873,689.21||
|638,182.44||
|387,437.32||
|358.94||
|28.00||
|86,937,237.33|1,905,054.69|

注：根据 2016年 12月 3日，财政部（财会〔2016〕22号）关于印发《增值税会计处理规定》的通知，“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示。
8.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|117,590,000.00|2,590,000.00|
|117,590,000.00|2,590,000.00|
|117,590,000.00|2,590,000.00|

（续表）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|117,590,000.00|2,590,000.00|
|117,590,000.00|2,590,000.00|
|117,590,000.00|2,590,000.00|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|年初|本年增加|本年减少|
|115,000,000.00|||
|2,590,000.00|||
|117,590,000.00|||

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|年末||
|||||3.05|
|2,590,000.00|||2,590,000.00||
|2,590,000.00|||2,590,000.00||

（3）可供出售金融资产减值准备
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|2,590,000.00||
|2,590,000.00||

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|1,087,729,639.92|50,000,000.00||-5,960,693.12|-13,998,768.76|-138,269,985.83|19,800,000.00|||959,700,192.21|
|1,007,245,845.33|||38,600,275.14|-13,998,768.76|-138,269,985.83|19,800,000.00|||873,777,365.88|
|61,341,435.09|||-41,794,169.20||||||19,547,265.89|
|6,796,250.40|||393,277.99||||||7,189,528.39|
|1,847,047.33|||55,766.80||||||1,902,814.13|
|10,499,061.77|||-2,955,816.08||||||7,543,245.69|
||50,000,000.00||-260,027.77||||||49,739,972.23|
|1,087,729,639.92|50,000,000.00||-5,960,693.12|-13,998,768.76|-138,269,985.83|19,800,000.00|||959,700,192.21|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|46,634,015.96||
|4,221.43||
|4,221.43||
|46,638,237.39||
|18,916,598.24||
|1,474,148.98||
|1,474,148.98||
|20,390,747.22||
|26,247,490.17||
|27,717,417.72||

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未办妥产权证书的投资性房地产
||
|-|
|账面价值|
|644,172.24|
|1,578,924.01|
|1,584,768.40|
|747,291.54|
|759,521.92|
|1,573,739.60|
|1,579,890.26|
|756,490.46|

11.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子设备及其他|
|36,002,467,480.33|19,942,009,958.66|173,344,739.01|533,363,899.55|
|434,084,914.22|104,563,106.60|6,263,344.60|17,728,537.71|
|2,144.24|5,787,349.75|3,487,870.55|12,591,351.52|
|71,740,359.78|463,100,392.14|1,982,934.57|2,100,933.09|
|362,342,410.20|-364,324,635.29|792,539.48|3,036,253.10|
|617,676.96|11,732,233.10|4,077,633.52|137,167.58|
|55,754.00|12,219,650.08|4,077,633.52|137,167.58|
|561,922.96|-487,416.98|||
|36,435,934,717.59|20,034,840,832.16|175,530,450.09|550,955,269.68|
|10,379,844,525.72|10,998,506,273.24|139,789,539.79|451,185,995.07|
|1,076,301,801.30|943,913,181.62|9,546,530.12|18,667,209.33|
|1,076,301,801.30|943,913,181.62|9,546,530.12|18,667,209.33|
|178,854.83|7,586,071.73|3,955,541.37|80,786.93|
|19,195.99|7,745,730.57|3,955,541.37|80,786.93|
|159,658.84|-159,658.84|||
|11,455,967,472.19|11,934,833,383.13|145,380,528.54|469,772,417.47|
|36,558.01|4,490,717.87||39,582.11|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子设备及其他|
|36,558.01|4,490,717.87||39,582.11|
|36,558.01|4,490,717.87||39,582.11|
|24,979,967,245.40|8,100,007,449.03|30,149,921.55|81,182,852.21|
|25,622,586,396.60|8,939,012,967.55|33,555,199.22|82,138,322.37|

（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋建筑物 542,777.67
||
|-|
|542,777.67|

（3）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|8,336,864.75|
|7,684,861.36|
|6,828,371.61|
|6,312,644.84|
|4,468,882.36|
|3,428,863.48|
|2,698,855.14|
|1,935,388.91|
|1,826,338.27|
|1,820,446.16|
|1,748,959.51|
|1,438,272.99|
|1,024,334.32|
|865,443.65|
|809,513.89|
|319,833.35|
|319,770.25|
|200,335.79|
|145,245.18|
|52,213,225.81|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|546,961,919.29||546,961,919.29|499,194,110.83||
|400,796,870.66||400,796,870.66|257,056,870.66||
|282,290,469.19||282,290,469.19|203,763,853.55||
|104,694,200.00||104,694,200.00|-||
|69,416,118.54||69,416,118.54|67,886,724.50||
|58,718,446.60||58,718,446.60|65,700,445.44||
|46,194,599.89||46,194,599.89|36,461,192.56||
|37,834,008.32||37,834,008.32|15,360,641.85||
|24,899,948.71||24,899,948.71|48,071,514.91||
|13,313,930.20||13,313,930.20|10,734,136.30||
|243,102,488.12|70,019,928.26|173,082,559.86|533,735,235.26|70,019,928.26|
|1,828,222,999.52|70,019,928.26|1,758,203,071.26|1,737,964,725.86|70,019,928.26|

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|499,194,110.83|47,767,808.46|-|-|
|257,056,870.66|143,740,000.00|-|-|
|203,763,853.55|104,775,576.03|-|26,248,960.39|
|-|104,694,200.00|-|-|
|67,886,724.50|1,529,394.04|-||
|65,700,445.44|-|-|6,981,998.84|
|36,461,192.56|9,733,407.33|-|-|
|15,360,641.85|22,473,366.47|-|-|
|48,071,514.91|-|-|23,171,566.20|
|10,734,136.30|2,579,793.90|-|-|
|533,735,235.26|260,111,530.63|538,924,619.58|11,819,658.19|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|1,737,964,725.86|697,405,076.86|538,924,619.58|68,222,183.62|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|40,000,000,000.00|1.37|1.37%|97,309,051.38|19,818,196.71|4.59|
|4,024,220,500.00|97.18|97.18%|-|-||
|33,349,460,000.00|90.93|90.93%|-|-||
|2,072,820,100.00|98.00|98.00%|-|-||
|869,900,000.00|7.98|7.98%|8,100,484.54|1,059,694.42|4.34|
|158,000,000.00|37.16|37.16%|-|-||
|50,000,000.00|92.39|92.39%|-|-||
|76,060,000.00|50.00|50.00%|-|-||
|339,290,000.00|14.20|14.20%|4,627,130.36|-||
|2,603,150,000.00|0.51|0.51%|-|-||
|19,145,052,556.59|-|-|8,026,650.64|6,139,875.00|-|
|102,687,953,156.59|—|—|118,063,316.92|27,017,766.13|—|

13.无形资产
（1）无形资产明细
||||
|-|-|-|
|软件|土地使用权|其他|
|37,126,662.82|530,761,901.73|442,000.00|
|3,365,826.85|2,554,060.19||
|3,365,826.85|||
||2,554,060.19||

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|软件|土地使用权|其他|
|40,492,489.67|533,315,961.92|442,000.00|
|25,069,045.67|87,934,067.32|316,766.41|
|3,026,692.21|12,722,883.79|44,199.96|
|3,026,692.21|12,722,883.79|44,199.96|
|28,095,737.88|100,656,951.11|360,966.37|
|12,396,751.79|432,659,010.81|81,033.63|
|12,057,617.15|442,827,834.41|125,233.59|

注：本年末没有通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）未办妥产权证书的土地使用权
||
|-|
|账面价值|
|724,680.00|

14.商誉
（1）商誉原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|126,546,268.18|||
|31,837,197.21|||
|158,383,465.39|||

注1：2009年度，公司以180,000,000.00元的价款收购大唐桂冠山东电力投资有限公司100.00%股权。合并成本大于购买日（2009年10月1日）可辨认净资产部分确认为
商誉126,546,268.18元。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注2：2011年度，公司以67,820,000.00元的价款收购浙江纵横能源实业有限公司100.00%股权。合并成本大于购买日（2011年12月1日）可辨认净资产部分确认为商誉31,837,197.21元。2016年12月31日本公司吸收合并浙江纵横能源实业有限公司，商誉指向的被投资单位改为浙江纵横能源实业有限公司的子公司湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司。
注3：公司于年末结合相关的资产组或者资产组组合对商誉进行减值测试，测试结果表明商誉未发生减值。
15.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|51,308,625.81|11,929,916.60|64,577,345.88|
|51,308,625.81|11,929,916.60|64,577,345.88|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|111,256,926.61|
|882,467,899.90|
|993,724,826.51|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|-|48,773,210.11|
|120,309,775.33|120,573,246.03|
|50,096,745.48|51,163,637.38|
|38,021,451.37|38,203,763.42|
|205,693,929.10|205,749,544.32|
|468,345,998.62|-|
|882,467,899.90|464,463,401.26|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|32,087,798.39|
|32,087,798.39|

17.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|180,000,000.00|
|180,000,000.00|

 18.应付票据
||
|-|
|年末余额|
|3,891,664.00|
|3,891,664.00|

19.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|1,111,041,359.55|
|1,617,931.99|
|146,948,969.27|
|11,031,013.34|
|21,904,338.69|
|1,292,543,612.84|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|243,797,200.00|
|192,760,184.54|
|130,047,800.00|
|86,516,308.90|
|27,035,562.25|
|26,410,937.20|
|12,083,060.00|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|9,632,213.15|
|9,525,616.11|
|8,630,590.00|
|8,501,320.19|
|5,000,000.00|
|4,990,635.90|
|4,830,650.00|
|4,158,350.00|
|3,080,028.00|
|2,400,000.00|
|1,729,816.42|
|1,541,800.00|
|1,495,309.09|
|1,468,932.04|
|1,308,000.00|
|1,279,000.00|
|1,155,950.00|
|1,131,094.34|
|1,043,514.00|
|791,553,872.13|

20.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|9,194,658.77|
|50,000.00|
|9,244,658.77|

 21.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|15,293,582.40|526,338,173.58|530,323,126.97|
|3,466,376.03|86,938,249.27|89,323,064.27|
|18,759,958.43|613,276,422.85|619,646,191.24|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||373,348,775.63|373,348,775.63|
||41,631,941.55|41,631,941.55|
|428,961.43|47,968,035.85|47,968,035.85|
|381,301.04|43,073,797.53|43,073,797.53|
|19,469.02|2,951,366.53|2,951,366.53|
|28,191.37|1,937,381.79|1,937,381.79|
||5,490.00|5,490.00|
|94,167.15|40,660,567.46|40,660,567.46|
|14,770,453.82|16,089,000.80|20,073,954.19|
||6,639,852.29|6,639,852.29|
|15,293,582.40|526,338,173.58|530,323,126.97|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|46,142.90|63,578,073.22|63,578,073.22|
|37,318.13|2,875,355.05|2,875,355.05|
|3,382,915.00|20,484,821.00|22,869,636.00|
|3,466,376.03|86,938,249.27|89,323,064.27|

 22.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|68,876,188.68|
|803,999.59|
|30,519.76|
|13,059,343.53|
|3,494,404.88|
|3,662,176.41|
|3,669,134.53|
|6,880,352.12|
|466,771.61|
|399,995.07|
|100,767,244.49|
|28,070,721.90|
|2,399,662.53|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|8,410.75|
|1,057,994.09|
|233,646,919.94|

注：应交税费本年末余额较上年末减少 33,447.97万元，降幅58.87%，主要因为本年根据《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会[2016]22号）及解读，对应交税费相关负数明细重分类到其他流动资产，较年初增加 8,693.72万元；本年来水情况较差，年末企业所得税余额较年初减少 17,592.68万元及年末缴纳库区维护费减少19,966.29万元所致。
23.应付利息
（1）应付利息分类
||
|-|
|年末余额|
|26,671,485.97|
|16,225,397.25|
|15,591,292.48|
|58,488,175.70|

注：应付利息较年初减少 11,327.86万元，降幅65.95%，主要因为本年偿还了年初所欠银行利息所致。
24.应付股利
||
|-|
|年末余额|
|70,877.29|
|70,877.29|

 25.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|173,647,103.34|
|86,277,840.68|
|740,192.01|
|6,975,116.62|
|7,236,202.06|
|3,303,298.06|
|21,600,000.00|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|58,043,568.40|
|357,823,321.17|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|41,163,750.18|
|21,760,804.89|
|21,359,701.61|
|17,160,932.58|
|14,400,000.00|
|13,335,919.00|
|10,571,200.00|
|9,600,000.00|
|9,268,142.00|
|6,731,711.46|
|3,775,000.00|
|2,656,638.24|
|2,136,256.75|
|1,700,600.00|
|1,443,032.01|
|1,253,749.46|
|1,236,000.00|
|1,059,945.25|
|1,021,406.46|
|181,634,789.89|

26.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|2,479,792,350.00|
|799,030,308.58|
|3,278,822,658.58|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|11,697,345,300.00|
|353,000,000.00|
|2,225,999,522.06|
|3,784,000,000.00|
|18,060,344,822.06|

注：长期借款年利率在4.275%-6.4575%之间。
28.应付债券
（1）应付债券分类
||
|-|
|年末余额|
|925,945,423.91|
|925,945,423.91|

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
|||||
|-|-|-|-|
|面值总额|发行日期|债券期限|发行金额|
|800,000,000.00|2012/10/26|5年期|800,000,000.00|
|930,000,000.00|2012/10/26|10年期|930,000,000.00|
|1,730,000,000.00|||1,730,000,000.00|

（续表）
|||||
|-|-|-|-|
|本年发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本年偿还|
||38,400,000.00|1,150,526.44||
||47,430,000.00|586,035.41||
||85,830,000.00|1,736,561.85||

注1：2012年 9月 6日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]1199号”文核准，公司向社会公开发行面值不超过 173,000万元的公司债券。截至 2012年 10月 26日止，公司已收到募集资金人民币 171,823.60万元整（募集资金总额人民币
173,000.00万元，扣除承销佣金和保荐费 1,038.00万元，奖励佣金 138.40万元）。该
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
债券经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职深QJ[2012]T78号”《验资报告》验证。
注2：12桂冠 01公司债券将于 2017年 10月 24日到期，年末将其重分类到一年内到期的非流动负债列示。
29.专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|1,000,000.00|||1,000,000.00|
|1,000,000.00|||1,000,000.00|

30.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|1,600,000.00||200,000.00|1,400,000.00|
|1,600,000.00||200,000.00|1,400,000.00|

（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|1,600,000.00||200,000.00||1,400,000.00|
|1,600,000.00||200,000.00||1,400,000.00|

31.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|6,063,367,540.00||||||

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,214,290,491.72|||
|57,814,714.66||138,269,985.83|
|2,272,105,206.38||138,269,985.83|

注：联营企业广西北部湾银行股份有限公司增资，本公司未对其增资导致持股比例稀释，减少资本公积13,827.00万元。
33.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|29,113,460.35|-18,665,025.01||-4,666,256.25|-13,998,768.76||
|29,113,460.35|-18,665,025.01||-4,666,256.25|-13,998,768.76||
|29,113,460.35|-18,665,025.01||-4,666,256.25|-13,998,768.76||

注：其他综合收益系公司按应享有股权比例确认联营企业广西北部湾银行股份有限公司的可供出售金融资产公允价值变动形成。
34.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|401,552,006.36|334,633,528.12||
|255,189,132.85|||
|656,741,139.21|334,633,528.12||

注：盈余公积本年增加系本公司年末按净利润的10%计提法定盈余公积。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35.未分配利润
||
|-|
|本年|
|3,530,045,610.94|
|3,530,045,610.94|
|2,594,551,086.63|
|334,633,528.12|
|1,819,010,262.00|
|3,970,952,907.45|

 36.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|8,527,325,043.57|3,860,613,107.36|10,250,048,753.66|
|37,658,371.89|8,910,595.58|60,699,985.00|
|8,564,983,415.46|3,869,523,702.94|10,310,748,738.66|

 37.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|2,497,013.33|
|61,862,124.43|
|62,766,987.69|
|75,537.48|
|17,727,345.35|
|10,438,010.01|
|9,151,198.10|
|5,324,095.46|
|187,476.60|
|170,029,788.45|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：根据 2016年 12月 3日，财政部（财会〔2016〕22号）关于印发《增值税会计处理规定》的通知，以及关于《增值税会计处理规定》有关问题的解读，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。
38.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|172,346,461.52|
|18,058,794.23|
|17,359,683.57|
|7,839,513.11|
|13,228,100.45|
|13,541,644.41|
|41,602,839.14|
|34,485,039.36|
|318,462,075.79|

注：税费的变化详见本附注“六、37、税金及附加”的说明。
39.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|1,077,335,632.00|
|26,061,780.79|
|-1,197,122.23|
|475,166.03|
|1,050,551,895.01|

注：财务费用本年较上年下降 52,854.74万元，降幅33.47%，主要因为本年净减少带息负债 39.28亿元，较上年下降14.89%；同时本年带息负债资金平均成本4.55%，较上年下降18.17%。
40.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|-12,043,421.86|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|-12,043,421.86|

 41.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-5,960,693.12|
|15,944,352.01|
|9,983,658.89|

 42.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|842,346.01|6,760,433.00|
|842,346.01|6,760,433.00|
|214,525.81||
|3,893,446.00|1,422,909.00|
|278,310,978.24|792,654,832.21|
|129,960.00|132,662.08|
|2,396,001.60|3,321,233.71|
|16,274,958.52|9,120,213.84|
|302,062,216.18|813,412,283.84|

注：营业外收入较上年减少 51,135.01万元，降幅62.86%，主要因为根据《财政部国家税务总局关于大型水电企业增值税政策的通知》（财税[2014]10号）的规定，龙滩水电开发有限公司和大唐岩滩水力发电有限责任公司符合享受增值税优惠政策条件，对 2013年 1月 1日至 2015年 12月 31日，销售自产电力产品缴纳的增值税实际税负超过8%的部分实行即征即退政策；对 2016年 1月 1日至 2017年 12月 31日，销售自产电力产品缴纳的增值税实际税负超过12%的部分实行即征即退政策。本年是按实际税负超过12%部分实行即征即退政策第一年，政府补助较上年减少-51,434.39万元。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|256,204,897.19|774,017,486.65|财税〔2014〕10号财税（2008）156号财税[2015]78号|
|12,280,000.00|||
|4,522,612.39||桂社保办发（2015）41号《阿坝人社发（2015）20号》|
|3,402,312.42|14,845,484.06|鲁价格一发[2012]136号鲁价格一发[2012]150号鲁价格一发[2014]127号|
|1,701,156.24|1,785,245.05|发改价格[2007]44号|
|200,000.00|200,000.00|鲁经贸资字[2007]301号|
||1,258,500.00|桂财企[2014]18号桂财企[2014]89号桂财企[2015]13号|
||507,709.45||
||40,000.00||
||407.00||
|278,310,978.24|792,654,832.21||

注：根据山东省经济贸易委员会“鲁经贸资字（2007）301号”《关于下达 2007年山东省节能节水专项资金项目计划的通知》，本公司的子公司烟台东源集团莱州风电有限公司取得节能节水专项资金补贴 3,000,000.00元。该项补助主要用于 48.5MW风力发电项目建设，属于与资产相关的政府补助，当期确认补贴收入 200,000.00元；余额1,400,000.00元予以递延，列入“递延收益”。
43.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|123,119.82|430,148.66|
|101,837.50|263,938.50|
|21,282.32|166,210.16|
|500,000.00|1,092,600.00|
|116,587.33|6,617,335.53|
|639,170.41|2,172,616.00|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|801,243.07|206,863.75|
|2,180,120.63|10,519,563.94|

 44.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|570,041,237.46|
|2,206,151.72|
|572,247,389.18|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 3,478,325,129.57按法定/适用税率计算的所得税费用 869,581,282.39子公司适用不同税率的影响 -412,076,652.73调整以前期间所得税的影响 2,110,679.25非应税收入的影响 -3,730,737.17不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,502,262.84使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -153,256.36本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 116,528,215.84其他 -4,514,404.88所得税费用 572,247,389.18 45.其他综合收益
详见本附注“六、33其他综合收益”相关内容。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
46.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|5,284,971.87|
|26,061,780.79|
|1,713,886.09|
|16,802,612.39|
|214,525.81|
|2,460,523.83|
|18,380,738.63|
|70,919,039.41|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|75,481,956.48|
|73,573,912.48|
|579,409.68|
|13,209,087.29|
|3,919,819.59|
|166,764,185.52|

3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,904,673.67|
|1,904,673.67|

4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|2,547,714.68|
|2,547,714.68|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|2,620,620.77|
|2,620,620.77|

6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|2,620,620.77|
|2,620,620.77|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|2,906,077,740.39|
|-12,043,421.86|
|2,049,705,960.55|
|15,790,775.96|
|-|
|-719,226.19|
|-258,460.53|
|-|
|1,076,138,509.77|
|-9,983,658.89|
|2,206,151.72|
|-|
|63,325,958.47|
|-115,062,085.43|
|-288,368,244.94|
|-|
|5,686,809,999.02|
|—|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|—|
|1,700,182,177.23|
|4,254,344,621.71|
|-2,554,162,444.48|

（3）当现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|1,700,182,177.23|
|1,698,489,341.08|
|1,692,836.15|
|1,700,182,177.23|

47.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|3,891,664.00|
|828,684,966.18|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
48.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|4,800,822.57|6.9370|
|4,800,822.57|6.9370|

七、合并范围的变化
1.同一控制下企业合并
本集团本年未发生同一控制下企业合并事项。
2.处置子公司
本集团本年未发生处置子公司事项。
3.其他原因的合并范围变动
上年合并范围内的原全资子公司浙江纵横能源实业有限公司已被本公司本年度吸收合并；原全资子公司茂县金龙潭电力有限公司已被本公司全资子公司茂县天龙湖电力有限公司本年度吸收合并。本公司的四级子公司黔西南州桂电煤焦检验有限公司已于 2016年9月6日完成工商注销。
本公司本年新设 1家二级子公司广西大唐桂冠电力营销有限公司和 1家三级子公司大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|广西|广西南宁市|水电|52||
|广西|广西南宁市|水电|35||
|广西|广西合山市|火电|83.24||
|贵州|贵州兴义市|煤炭||83.24|
|贵州|贵州盘县|风电|100||

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|贵州|贵州遵义县|风电||100|
|贵州|贵州兴义|风电||100|
|福建|福建南平市|水电|66||
|福建|福州永泰县|水电|100||
|山东|山东烟台市|风电|100||
|山东|山东烟台市|风电||80|
|山东|山东烟台市|风电||80|
|山东|山东莱州市|风电||56|
|山东|山东招远市|风电||100|
|山东|山东莱阳市|风电||100|
|山东|山东莱州市|风电||55|
|四川|四川平武县|水电|100||
|四川|四川茂县|水电|100||
|湖北|湖北巴东县|水电|65||
|广西|广西南宁市|水电|70||
|广西|广西南宁市|水电|100||
|广西|广西南宁市|电力销售|100||

注：公司持有广西平班水电开发有限公司35.00%的股权，并取得深圳市博达煤电开发有限公司出具的《委托书》，接受委托代为行使其持有广西平班水电开发有限公司28.00%股权的表决权。公司合计控制了广西平班水电开发有限公司63.00%的表决权，故将广西平班水电开发有限公司纳入合并报表范围。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|48.00|130,652,210.08|148,800,000.00|
|65.00|71,920,157.21|104,000,000.00|
|16.76|-75,036,438.32||
|30.00|183,124,443.19|225,000,000.00|
|34.00|888.13||
|35.00|62,184.48||
|20.00|-541,681.57||
|20.00|-1,466,650.11||
|44.00|1,940,337.35|4,400,000.00|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|157,664,620.41|1,919,766,358.40|2,077,430,978.81|198,157,875.33|516,000,000.00|
|78,084,840.17|988,846,825.24|1,066,931,665.41|174,904,725.46|180,000,000.00|
|326,323,896.83|3,037,509,199.44|3,363,833,096.27|986,808,308.95|3,099,194,822.06|
|604,764,407.66|3,856,061,934.61|4,460,826,342.27|338,193,190.70|1,230,000,000.00|
|14,519,970.00|33,639.95|14,553,609.95|||
|71,013,709.36|656,463,096.44|727,476,805.80|400,817,285.82|330,000,000.00|
|24,306,133.58|244,096,585.81|268,402,719.39|36,177,737.32|182,000,000.00|
|4,758,626.14|73,455,383.73|78,214,009.87|2,563,988.62|90,000,000.00|
|15,982,467.80|253,708,823.18|269,691,290.98|7,542,008.14|145,400,000.00|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|296,298,960.34|1,943,598,430.35|2,239,897,390.69|142,816,391.55|696,000,000.00|
|194,356,116.90|929,477,822.59|1,123,833,939.49|362,453,395.24||
|305,094,037.69|3,301,970,935.18|3,607,064,972.87|675,517,585.37|3,206,077,172.06|
|784,563,293.52|4,062,343,107.42|4,846,906,400.94|583,688,060.01|1,231,000,000.00|
|14,517,357.86|33,639.95|14,550,997.81|||
|66,048,708.58|690,570,127.04|756,618,835.62|140,136,985.58|620,000,000.00|
|23,185,544.18|165,660,388.08|188,845,932.26|39,912,542.35|96,000,000.00|
|6,918,804.55|79,134,203.11|86,053,007.66|93,069,735.87||
|18,690,718.51|273,301,327.43|291,992,045.94|28,052,620.71|141,600,000.00|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
本年发生额
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|648,097,444.69|272,192,104.34|272,192,104.34|
|284,157,603.33|110,646,395.70|110,646,395.70|
|916,631,226.94|-447,640,250.18|-447,640,250.18|
|1,331,368,847.90|610,414,810.64|610,414,810.64|
||2,612.14|2,612.14|
|85,737,338.88|177,669.94|177,669.94|
|22,497,873.78|-2,708,407.84|-2,708,407.84|
|6,367,580.99|-7,333,250.54|-7,333,250.54|
|39,156,275.51|4,409,857.61|4,409,857.61|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
上年发生额
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|768,231,634.58|352,241,709.25|352,241,709.25|
|380,542,476.13|182,863,370.08|182,863,370.08|
|1,263,127,733.42|-197,915,831.65|-197,915,831.65|
|1,603,402,592.59|834,681,540.77|834,681,540.77|
||-15,449,002.19|-15,449,002.19|
|79,211,230.77|-25,766,572.69|-25,766,572.69|
|22,444,185.42|383,627.42|383,627.42|
|7,554,823.91|-5,923,121.96|-5,923,121.96|
|43,040,678.37|9,262,795.06|9,262,795.06|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|广西|广西南宁|金融|7.5271||
|广西|广西百色|工业冶炼|27.59||
|广西|广西南宁|贸易|49.00||
|四川|四川南充|旅游||12.50|

注1：公司对广西北部湾银行股份有限公司的投资，实际出资600,000,000.00元，其中：以每股1元的价格认购3亿股；另外，按照认购的股份数每股再出资1元作为处置其不良资产的专项资金。公司的持股比例为7.5271%，派出董事1名，采用权益法核算。
注2：公司对广西百色银海铝业有限责任公司的投资，考虑到该联营单位近年来持续亏损，但其报表中仍确认可抵扣亏损形成的递延所得税资产，基于谨慎性原则，计算应享有该联营单位投资收益时，剔除了递延所得税资产的影响数。
注3：公司对四川嘉陵江旅游投资开发股份有限公司的投资，实际出资20,000,000.00元，公司持股比例为12.50%，派出一名监事，采用权益法核算。
（2）重要的联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||
|广西北部湾银行股份有限公司|广西百色银海铝业公司|广西北部湾银行股份有限公司|
|37,158,786,140.57|193,193,810.40|32,520,522,773.88|
|14,912,460,222.35|18,249,160.21|13,899,722,640.02|
|97,460,928,233.02|1,158,180,431.27|78,823,122,276.38|
|134,619,714,373.59|1,351,374,241.67|111,343,645,050.26|
|111,041,679,703.59|655,901,614.25|92,201,825,467.01|
|12,491,903,206.99|522,122,015.33|8,123,587,132.76|
|123,533,582,910.58|1,178,023,629.58|100,325,412,599.77|
|173,905,071.08||169,169,235.09|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||
|广西北部湾银行股份有限公司|广西百色银海铝业公司|广西北部湾银行股份有限公司|
|10,912,226,391.93|173,350,612.09|10,849,063,215.40|
|873,777,365.88|19,547,265.89|1,007,245,845.33|
|873,777,365.88|19,547,265.89|1,007,245,845.33|
|1,734,169,471.58|565,175,955.13|2,866,562,649.84|
||75,781,049.90||
|191,310,311.95||109,582,113.02|
|523,236,821.59|-152,812,796.41|362,168,555.12|
|-187,973,634.89||192,083,708.80|
|335,263,186.70|-152,812,796.41|554,252,263.92|
|19,800,000.00||19,800,000.00|

（续表）
||||
|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||
|广西大唐电力物资有限公司|四川嘉陵江旅游投资开发股份有限公司|广西大唐电力物资有限公司|
|37,515,772.12|24,878,023.10|16,297,667.67|
|14,896,029.16|17,252,199.43|14,896,029.16|
|155,205.65|428,413,179.35|130,883.53|
|37,670,977.77|453,291,202.45|16,428,551.20|
|22,998,470.83|306,263,572.59|2,558,652.41|
||45,000,000.00||
|22,998,470.83|351,263,572.59|2,558,652.41|
||30,720,714.54||
|14,672,506.94|71,306,915.32|13,869,898.79|
|7,189,528.39|7,543,245.69|6,796,250.40|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||
|广西大唐电力物资有限公司|四川嘉陵江旅游投资开发股份有限公司|广西大唐电力物资有限公司|
|7,189,528.39|7,543,245.69|6,796,250.40|
|29,085,461.20|26,506,113.15|7,115,355.22|
|-152,785.88|12,417,544.41|-196,982.16|
|300,885.50||761,202.06|
|802,608.15|-32,908,473.18|2,283,606.13|
|802,608.15|-32,908,473.18|2,283,606.13|

九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|北 京市 西城 区广 宁伯 街1号|经营集团公司及有关企业中由国家投资形成并由集团公司拥有的全部国有资产；从事电力能源的开发、投资、建设、经营和管理；组织电力（热力）生产和销售；电力设备制造、设备检修与调试；电力技术开发、咨询；电力工程、电力环保工程承包与咨询；新能源开发；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）|180.09亿元|59.55|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|18,009,316,900.00|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|361,081.94万|361,081.94万|59.55|

2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
北京大唐恒通机械输送技术有限公司 与公司受同一母公司控制
北京大唐先兴软件技术有限公司 与公司受同一母公司控制
北京唐韵山庄酒店有限责任公司 与公司受同一母公司控制
北京中唐电工程咨询有限公司 与公司受同一母公司控制
北京中唐电设备监理有限公司 与公司受同一母公司控制
北京中油国电石油制品销售有限公司 与公司受同一母公司控制
大唐电力燃料有限公司 与公司受同一母公司控制
大唐环境产业集团股份有限公司 与公司受同一母公司控制
大唐集团广西聚源电力有限公司 与公司受同一母公司控制
大唐科技产业集团有限公司 与公司受同一母公司控制
大唐南京环保科技有限责任公司 与公司受同一母公司控制
广西大唐电力检修有限公司 与公司受同一母公司控制
湖南大唐先一科技有限公司 与公司受同一母公司控制
湖南大唐先一能源管理有限公司 与公司受同一母公司控制
深圳市博达煤电开发有限公司 与公司受同一母公司控制
中国大唐集团财务有限公司 与公司受同一母公司控制
中国大唐集团技术经济研究院 与公司受同一母公司控制
中国大唐集团科技工程有限公司 与公司受同一母公司控制
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
中国大唐集团科学技术研究院有限公司 与公司受同一母公司控制
中国水利电力物资北京公司 与公司受同一母公司控制
中国水利电力物资集团有限公司 与公司受同一母公司控制
广西北部湾银行股份有限公司 其他关联关系方
恩施州汇能发电有限责任公司 其他关联关系方
南平市兴水防洪工程投资有限公司 其他关联关系方
福建省南平市国有资产投资经营有限公司 其他关联关系方
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|燃料|106,320,094.90|
|维修服务|75,180,876.88|
|原材料|16,308,682.38|
|技术服务|5,987,447.56|
|系统维护|3,093,449.71|
|技术服务|2,785,174.50|
|原材料|2,312,146.22|
|购油|2,257,213.67|
|采购物资|1,471,818.53|
|系统维护|1,722,012.58|
|系统维护|1,822,389.58|
|技术服务|554,716.97|
|原材料|414,526.75|
|技术改造|278,052.74|
|原材料|68,376.07|
|技术服务|5,100.00|
|技术服务||
|培训费||
|差旅费||
||220,582,079.04|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.关联出租情况
（1）出租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁收益|
|广西大唐电力检修有限公司|房屋建筑物|1,107,008.29|

（2）承租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|广西桂冠电力股份有限公司|房屋建筑物|22,732,342.16|
|广西桂冠电力股份有限公司大化水力发电总厂|房屋建筑物|1,382,646.23|
|广西桂冠电力股份有限公司百龙滩电厂|房屋建筑物|1,382,646.23|
|广西桂冠开投电力有限责任公司|房屋建筑物|3,549,525.57|
|广西平班水电开发有限公司|房屋建筑物|2,438,548.22|
|龙滩水电开发有限公司|房屋建筑物|10,590,812.75|

3.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|广西桂冠电力股份有限公司|1,730,000,000.00|2012-10-24|2022-10-24|
|龙滩水电开发有限公司|1,000,000,000.00|2013-4-9|2023-3-11|
|中国大唐集团公司|521,770,000.00|2012-10-24|2022-10-24|

4.关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|拆入/拆出|拆借金额|起始日|到期日|
|拆入|325,000,000.00|2010-1-29|2020-1-28|
|拆入|30,000,000.00|2014-3-31|2017-3-30|
|拆入|300,000,000.00|2014-10-29|2017-10-28|
|拆入|216,000,000.00|2013-3-8|2028-03-07|
|拆入|148,000,000.00|2014-6-12|2024-06-11|
|拆入|96,000,000.00|2013-11-15|2023-11-24|
|拆入|140,000,000.00|2013-8-27|2028-08-26|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|拆入/拆出|拆借金额|起始日|到期日|
|拆入|174,000,000.00|2013-12-27|2025-12-26|

5.关键管理人员薪酬 单位：万元
||
|-|
|本年发生额|
|786.91|

（三）关联方往来余额
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|广西大唐电力检修有限公司|1,162,358.70|||
|广西能源联合售电有限公司|53,287.80|||
|中国水利电力物资有限公司|125,064.28||125,064.28|
|恩施州汇能发电有限责任公司|12,232,965.91||12,232,965.91|
|南平市兴水防洪工程投资有限公司|3,750,000.00||3,750,000.00|
|福建省南平市国有资产投资经营有限公司|1,230,000.00||1,230,000.00|
|中国大唐集团科技工程有限公司|19,450,000.00|||
|广西大唐电力物资有限公司|2,076,850.70|||
|广西大唐电力检修有限公司|1,936,713.80||1,380,983.00|
|中国水利电力物资有限公司|652,000.00||652,000.00|
|北京中唐电设备监理有限公司|108,000.00|||
|湖南大唐先一科技有限公司|2,000.00||2,000.00|
|北京中油国电石油制品销售有限公司|||1,988,805.00|

2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|中国大唐集团公司|2,400,000.00|
|广西大唐电力物资有限公司|3,008,719.35|
|北京中唐电工程咨询有限公司|8,253,224.42|
|大唐电力燃料有限公司|6,817,685.44|
|大唐环境产业集团股份有限公司|4,883,110.00|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|广西大唐电力检修有限公司|2,801,779.30|
|湖南大唐先一科技有限公司|2,510,014.00|
|中国水利电力物资有限公司|1,819,150.00|
|中国大唐集团科技工程有限公司|820,011.43|
|中国水利电力物资有限公司东北分公司|3,499.65|
|中国大唐集团科学技术研究院有限公司||
|北京大唐恒通机械输送技术有限公司||
|中国大唐集团公司|9,600,000.00|
|广西大唐电力物资有限公司|3,997,374.82|
|广西大唐电力检修有限公司|3,239,748.69|
|北京大唐先兴软件技术有限公司|291,000.00|
|湖南大唐先一科技有限公司|207,811.40|
|北京中唐电设备监理有限公司|47,706.75|
|中国水利电力物资北京公司|11,815.50|
|大唐环境产业集团股份有限公司||
|中国水利电力物资有限公司||
|北京中唐电工程咨询有限公司||
|中国大唐集团财务有限公司|1,700,355.38|

（四）关联方存款及利息收入
|||
|-|-|
|关联方|年末余额/本年发生额|
|中国大唐集团财务有限公司|1,656,537,465.28|
|广西北部湾银行股份有限公司|618.98|
|中国大唐集团财务有限公司|25,926,800.21|
|广西北部湾银行股份有限公司|690.48|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（五）关联方借款及利息支出
|||
|-|-|
|关联方|年末余额/本年发生额|
|中国大唐集团财务有限公司|1,240,000,000.00|
|中国大唐集团财务有限公司|65,607,180.07|

（六）关联方委托贷款投资收益
|||
|-|-|
|借入关联方|年末余额/本年发生额|
|大唐集团广西聚源电力有限公司||

（七）关联方承诺
无。
（八）其他
无。
十、股份支付
截至2016年12月31日，本集团不存在需要披露的股份支付事项。
十一、或有事项
（一）截至2016年12月31日，本集团为其他单位提供担保情况
||
|-|
|担保类型|
|质押|

（二）截至2016年12月31日，本集团不存在其他需要披露的重要的或有事项。
十二、承诺事项
截至2016年12月31日，本集团不存在需要披露的重要承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
1）同一控制下企业合并
2016年 12月 28日召开第八届董事会第八次会议，审议通过了《收购大唐
香电得荣电力开发有限公司100%股权的议案》，本公司现金收购大唐香电得荣电
力开发有限公司100%股权，股权转让价格为 33,732.64万元。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）控股股东部分股权无偿转让
本公司于 2017年 1月 12日收到公司控股股东中国大唐集团公司（以下简称“中国大唐”）通知，中国大唐拟将其持有的本公司 485,060,000股 A股股份（约占公司总股本的8%）无偿划转给国新博远投资（北京）有限公司（简称“国新博远”） 261,190,000股和北京诚通资本运营有限公司（简称“诚通资本”）223,870,000股。
本次股份无偿划转前，中国大唐直接持有本公司 3,610,819,410股，占公司总股本 6,063,367,540股的59.55%，是本公司的控股股东。
本次股份无偿划转完成后，本公司总股本不变，中国大唐将直接持有 3,125,759,410股（占公司总股本51.55%），仍为公司控股股东。中国大唐、国新博远和诚通资本持股情况将发生如下变化：
||||
|-|-|-|
|划转前|||
|持股数（股）|持股比例（%）|持股数（股）|
|3,610,819,410|59.55|3,125,759,410|
|||261,190,000|
|||223,870,000|

 2.利润分配情况
项目 内容
拟分配的利润或股利 788,237,780.20经审议批准宣告发放的利润或股利 788,237,780.20公司第八届董事会第十二次会议决议，2016年报拟按每 10股派现金红利
1.3元（含税）进行利润分配，截至 2016年 12月 31日，公司总股本
6,063,367,540股，预计现金分配利润数 788,237,780.20元，2016年度盈余公积金和资本公积金不转增股本。此分配方案尚需经公司股东大会批准。
3.销售退回
无。
4.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1.前期差错更正和影响
无。
2.债务重组
无。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.资产置换
无。
4. 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2）本年度报告分部的财务信息
|||||
|-|-|-|-|
|水电分部|火电分部|风电分部|抵销|
|7,429,514,347.53|883,360,680.43|214,450,015.61||
|2,580,368,465.35|1,144,887,898.31|135,356,743.70||
|33,901,859,106.87|3,363,833,096.27|2,285,162,893.45||
|18,865,154,342.90|4,086,003,131.01|1,464,454,850.39||

 5.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）永泰县人民政府“樟政[2011]451号”《关于实施永泰县大樟溪引水工程相关建议的报告》显示：福建省集兴龙湘水电有限公司的龙湘水电站项目，已转变为以供水为主，兼顾防洪、发电的水利枢纽项目。
（2）福建安丰水电有限公司的安丰水电站项目、福建省集兴龙湘水电有限公司的新店水电站项目因未取得相关政府批文，实体工程未能开工建设，期末仍无进展。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|64,336,969.65|100.00|||
|64,336,969.65|100.00|||

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|76,060,740.21|100.00|1,524,334.80|2.00|
|76,060,740.21|100.00|1,524,334.80|—|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|63,121,323.15||
|63,121,323.15||

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,215,646.50||
|1,215,646.50||

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-1,524,334.80元；无收回或转回坏账准备情况。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|63,121,323.15|1年以内|98.11|
|1,162,358.70|1年以内|1.81|
|53,287.80|1年以内|0.08|
|64,336,969.65||100.00|

2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,110,745.06|100.00|155,289.11|13.98|
|1,110,745.06|100.00|155,289.11|13.98|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|120,084.41|45.55|72,667.53|60.51|
|143,536.83|54.45|||
|263,621.24|100.00|72,667.53|-|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|502,046.97|50,204.70|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|105,084.41|105,084.41|
|607,131.38|155,289.11|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|416,043.75||
|87,569.93||
|503,613.68||

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额82,621.58元；无收回或转回坏账准备情况。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|678,013.12|
|95,304.93|
|55,246.80|
|282,180.21|
|1,110,745.06|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|代垫款|500,000.00|1年以内|45.01|
|备用金|218,767.71|1年以内|19.70|
|备用金|126,128.54|1年以内|11.36|
|往来款|63,412.50|1年以内|5.71|
|工程款|49,837.61|5年以上|4.49|
||958,146.36|—|86.27|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|15,363,147,839.44||15,363,147,839.44|15,224,997,839.44||
|902,416,974.29||902,416,974.29|1,077,230,578.15||
|16,265,564,813.73||16,265,564,813.73|16,302,228,417.59||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|390,000,000.00|||390,000,000.00||
|105,000,000.00|||105,000,000.00||
|933,540,000.00|||933,540,000.00||
|255,852,638.85|291,614,287.90||547,466,926.75||
|291,614,287.90||291,614,287.90|-||
|26,400,000.00|||26,400,000.00||
|44,500,000.00|||44,500,000.00||
|534,000,000.00|||534,000,000.00||
|943,264,727.50|||943,264,727.50||
|219,616,900.00|||219,616,900.00||
|240,024,188.40|17,970,000.00||257,994,188.40||

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|67,820,000.00||67,820,000.00|-||
|-|78,000,000.00||78,000,000.00||
|11,173,365,096.79|||11,173,365,096.79||
||110,000,000.00||110,000,000.00||
|15,224,997,839.44|497,584,287.90|359,434,287.90|15,363,147,839.44||

（3）对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|1,077,230,578.15|||-2,744,849.27|-13,998,768.76|-138,269,985.83|19,800,000.00|||902,416,974.29|
|1,007,245,845.33|||38,600,275.14|-13,998,768.76|-138,269,985.83|19,800,000.00|||873,777,365.88|
|61,341,435.09|||-41,794,169.20||||||19,547,265.89|
|6,796,250.40|||393,277.99||||||7,189,528.39|
|1,847,047.33|||55,766.80||||||1,902,814.13|
|1,077,230,578.15|||-2,744,849.27|-13,998,768.76|-138,269,985.83|19,800,000.00|||902,416,974.29|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|746,754,028.47|295,242,428.60|847,213,287.83|
|1,950,012.51|1,672,654.23|900,331.87|
|748,704,040.98|296,915,082.83|848,113,619.70|

 5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|3,142,200,000.00|
|-2,744,849.27|
|10,403,036.23|
|113,604,719.43|
|3,263,462,906.39|

 6.其他
无。
十六、财务报告批准
本财务报告于2017年4月27日由本公司董事会批准报出。
广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2016年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|719,226.19|
|17,002,612.39|

广西桂冠电力股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|20,851,891.12|
|38,573,729.70|
|9,307,289.13|
|6,516,089.59|
|22,750,350.98|

（2）本公司根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
||
|-|
|金额|
|250,850,981.99|
|4,097,230.72|
|1,256,684.48|
|1,701,156.24|
|3,402,312.42|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团 2016年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|20.07|0.4279|
|19.90|0.4242|