目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—131页
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天健审〔2017〕8-105号
金科地产集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的金科地产集团股份有限公司（以下简称金科股份公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金科股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金科股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金科股份公司 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：弋守川
中国·杭州 中国注册会计师：宋军
二〇一七年三月二十八日
合并资产负债表
2016年12月31日
会合01表编制单位：金科地产集团股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|1234567891011121314151617|17,644,842,213.694,923,290.00829,286,610.933,631,059,813.743,906,002,266.2171,527,195,481.071,721,785,561.1699,265,095,236.80315,456,732.98786,240,483.342,885,492,754.632,666,413,793.03562,088,918.2468,284,176.45496,972,159.4229,481,317.451,612,398,385.59561,240,183.789,984,068,904.91|9,389,188,261.8350,000.00729,045,821.341,009,262,108.491,482,706,483.6872,163,859,948.412,613,349,329.7787,387,461,953.52215,456,732.98391,087,261.462,888,950,566.792,528,455,846.44158,257,610.6659,755,242.20496,293,398.5027,303,007.411,329,775,079.2370,000,000.008,165,334,745.67|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|1819202122232425262728293031163233343536373839|1,526,000,000.0035,863,721.877,554,595,684.0826,274,066,032.86511,758,552.16799,173,377.51664,741,726.7631,116,666.005,209,199,650.035,261,934,693.9947,868,450,105.2618,507,910,000.0018,891,277,180.01498,824,320.47110,724,644.43538,025,371.08301,733,100.0038,848,494,615.9986,716,944,721.255,343,368,316.002,900,000,000.002,900,000,000.004,033,337,375.93450,585,850.00620,250,211.75393,249,061.177,166,775,355.2920,006,394,470.142,525,824,950.3222,532,219,420.46|
||109,249,164,141.71|95,552,796,699.19|负债和所有者权益总计||109,249,164,141.71|

法定代表人：蒋思海 主管会计工作的负责人：李华 会计机构负责人：刘绍军
母公司资产负债表
2016年12月31日
会企01表编制单位：金科地产集团股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|5,053,989,391.688,196,331.891,347,651.42130,000,000.0037,423,788,546.12329,285,059.165,156,080.0342,951,763,060.3014,651,854,637.751,346,630,314.583,338,838.194,670,709.402,632,022.16140,208,613.981,320,000,000.0017,469,335,136.06|1,613,435,471.5313,670,506.54601,813.66844,750,000.0027,514,167,641.36308,024,653.265,028,257.1830,299,678,343.5312,783,889,169.441,378,538,005.595,141,529.525,977,980.225,106,512.9958,983,153.221,500,000,000.0015,737,636,350.98|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非 流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计||50,000,000.0035,415,378.4815,959,208.3894,424,101.2627,147,262.21618,590,392.0529,849,999.3318,019,263,573.291,189,493,300.0020,080,143,215.003,740,000,000.0018,891,277,180.01821,823.21284,095,207.36301,733,100.0023,217,927,310.5843,298,070,525.585,343,368,316.002,900,000,000.002,900,000,000.006,280,181,832.44450,585,850.0021,261,250.12522,817,856.032,505,984,266.1917,123,027,670.78|
||60,421,098,196.36|46,037,314,694.51|负债和所有者权益总计||60,421,098,196.36|

法定代表人：蒋思海 主管会计工作的负责人：李华 会计机构负责人：刘绍军
合并利润表
2016年度
会合02表编制单位：金科地产集团股份有限公司 单位：人民币元
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|注释|本期数|
|号11234567891011|32,235,441,627.0332,235,441,627.0329,943,639,347.1325,549,603,212.821,864,147,528.01980,862,344.261,247,074,213.53305,433,886.51-3,481,838.0063,367,452.14-98,720,620.59-98,742,045.252,256,449,111.4592,808,206.683,704,371.48117,789,821.58880,703.562,231,467,496.55441,118,522.801,790,348,973.751,395,260,332.23395,088,641.52-1,220,991.15-622,705.49-622,705.49-622,705.49-598,285.661,789,127,982.601,394,637,626.74394,490,355.860.280.28|

法定代表人：蒋思海 主管会计工作的负责人：李华 会计机构负责人：刘绍军
母公司利润表
2016年度
会企02表编制单位：金科地产集团股份有限公司 单位：人民币元
|||
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|注释号|本期数|
|112|379,781,355.9820,507,119.743,443,233.473,191,356.50402,537,155.7261,495,366.9617,525,194.469,193,220.99878,360,451.853,310,306.17758,635,601.9717,441,654.001,425,360.64108,159.30774,651,895.33-58,677,094.94833,328,990.27833,328,990.27|

法定代表人：蒋思海 主管会计工作的负责人：李华 会计机构负责人：刘绍军
合并现金流量表
2016年度
会合03表编制单位：金科地产集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|12345|32,945,725,625.974,670,436,395.2637,616,162,021.2321,760,832,467.291,585,432,607.302,657,453,795.845,368,321,670.1631,372,040,540.596,244,121,480.645,536,157.538,158,462.1913,694,619.721,678,750,484.091,090,650,183.78634,611,363.982,260,671,356.075,664,683,387.92-5,650,988,768.204,534,027,958.0164,954,000.0031,096,950,000.004,050,442,975.8139,681,420,933.8225,530,798,206.003,477,668,315.69214,712,698.461,974,404,744.4530,982,871,266.148,698,549,667.689,291,682,380.127,967,303,772.0917,258,986,152.21|

法定代表人：蒋思海 主管会计工作的负责人：李华 会计机构负责人：刘绍军
母公司现金流量表
2016年度
会企03表编制单位：金科地产集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
||279,245,535.5664,232,962,825.3464,512,208,360.9019,587,795.96162,591,429.1724,570,343.2570,874,122,038.3871,080,871,606.76-6,568,663,245.861,624,732,941.5545,342.561,624,778,284.1115,179.494,109,587,958.014,109,603,137.50-2,484,824,853.394,469,073,958.0115,848,020,000.002,065,783,868.7722,382,877,826.787,851,860,000.001,412,144,656.40624,831,150.989,888,835,807.3812,494,042,019.403,440,553,920.151,613,435,471.535,053,989,391.68|

法定代表人：蒋思海 主管会计工作的负责人：李华 会计机构负责人：刘绍军
合并所有者权益变动表
2016年度 会合04表编制单位：金科地产集团股份有限公司
单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|4,327,060,153.00||1,400,000,000.00||580,341,350.91|618,351,200.00|620,872,917.24||309,916,162.14||6,234,162,595.74|2,484,100,010.05|15,338,101,989.08|1,378,540,051.00||||2,102,318,777.08||594,504,975.70||161,768,591.16||6,292,813,928.44|2,636,263,997.06|
|4,327,060,153.00||1,400,000,000.00||580,341,350.91|618,351,200.00|620,872,917.24||309,916,162.14||6,234,162,595.74|2,484,100,010.05|15,338,101,989.08|1,378,540,051.00||||2,102,318,777.08||594,504,975.70||161,768,591.16||6,292,813,928.44|2,636,263,997.06|
|1,016,308,163.00||1,500,000,000.00||3,452,996,025.02|-167,765,350.00|-622,705.49||83,332,899.03||932,612,759.55|41,724,940.27|7,194,117,431.38|2,948,520,102.00||1,400,000,000.00||-1,521,977,426.17|618,351,200.00|26,367,941.54||148,147,570.98||-58,651,332.70|-152,163,987.01|
|||||||-622,705.49||||1,395,260,332.23|394,490,355.86|1,789,127,982.60|||||||26,367,941.54||||1,266,959,610.26|-33,313,529.29|
|1,016,308,163.00||1,500,000,000.00||3,452,996,025.02|-158,233,350.00||||||-160,698,748.92|5,966,838,789.10|191,440,000.00||1,400,000,000.00||407,978,644.83|618,351,200.00||||||-33,110,457.72|
|1,030,708,163.00||||3,438,365,795.01|26,986,000.00||||||592,271,666.00|5,034,359,624.01|191,440,000.00||||426,911,200.00|618,351,200.00||||||302,956,936.54|
|||1,700,000,000.00||||||||||1,700,000,000.00|||1,400,000,000.00||||||||||
|||||94,278,862.15||||||||94,278,862.15|||||7,097,450.57||||||||
|-14,400,000.00||-200,000,000.00||-79,648,632.14|-185,219,350.00||||||-752,970,414.92|-861,799,697.06|||||-26,030,005.74|||||||-336,067,394.26|
||||||-9,532,000.00|||83,332,899.03||-462,647,572.68|-192,066,666.67|-561,849,340.32|||||||||148,147,570.98||-498,486,911.96|-85,740,000.00|
|||||||||83,332,899.03||-83,332,899.03|||||||||||148,147,570.98||-148,147,570.98||
||||||-9,532,000.00|||||-379,314,673.65|-192,066,666.67|-561,849,340.32|||||||||||-350,339,340.98|-85,740,000.00|
||||||||||||||2,757,080,102.00||||-1,929,956,071.00||||||-827,124,031.00||
||||||||||||||1,929,956,071.00||||-1,929,956,071.00||||||||
||||||||||||||827,124,031.00||||||||||-827,124,031.00||
|5,343,368,316.00||2,900,000,000.00||4,033,337,375.93|450,585,850.00|620,250,211.75||393,249,061.17||7,166,775,355.29|2,525,824,950.32|22,532,219,420.46|4,327,060,153.00||1,400,000,000.00||580,341,350.91|618,351,200.00|620,872,917.24||309,916,162.14||6,234,162,595.74|2,484,100,010.05|

法定代表人：蒋思海 主管会计工作的负责人：李华 会计机构负责人：刘绍军
母公司所有者权益变动表
2016年度 会企04表编制单位：金科地产集团股份有限公司
单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|4,327,060,153.00||1,400,000,000.00||2 ,778,969,175.28|618,351,200.00|21,261,250.12||439,484,957.00||2 ,135,302,848.60||10,483,727,184.00|1 ,378,540,051.00||||4,274,916,595.71||21,261,250.12||291,337,386.02||1,979,438,081.75||
|4,327,060,153.00||1,400,000,000.00||2 ,778,969,175.28|618,351,200.00|21,261,250.12||439,484,957.00||2 ,135,302,848.60||10,483,727,184.00|1 ,378,540,051.00||||4,274,916,595.71||21,261,250.12||291,337,386.02||1,979,438,081.75||
|1,016,308,163.00||1,500,000,000.00||3,501,212,657.16|-167,765,350.00|||83,332,899.03||370,681,417.59||6,639,300,486.78|2,948,520,102.00||1,400,000,000.00||-1,495,947,420.43|618,351,200.00|||148,147,570.98||155,864,766.85||
|||||||||||833,328,990.27||833,328,990.27|||||||||||1,481,475,709.81||
|1,016,308,163.00||1,500,000,000.00||3,501,212,657.16|-158,233,350.00|||||||6,175,754,170.16|191,440,000.00||1,400,000,000.00||434,008,650.57|618,351,200.00|||||||
|1,030,708,163.00||||3,438,365,795.01|26,986,000.00|||||||4,442,087,958.01|191,440,000.00||||426,911,200.00|618,351,200.00|||||||
|||1,700,000,000.00||||||||||1,700,000,000.00|||1,400,000,000.00||||||||||
|||||94,278,862.15||||||||94,278,862.15|||||||||||||
|-14,400,000.00||-200,000,000.00||-31,432,000.00|-185,219,350.00|||||||-60,612,650.00|||||7,097,450.57||||||||
||||||-9,532,000.00|||83,332,899.03||-462,647,572.68||-369,782,673.65|||||||||148,147,570.98||-498,486,911.96||
|||||||||83,332,899.03||-83,332,899.03|||||||||||148,147,570.98||-148,147,570.98||
|||||||||||-379,314,673.65||-369,782,673.65|||||||||||||
||||||-9,532,000.00||||||||||||||||||-350,339,340.98||
||||||||||||||2,757,080,102.00||||-1,929,956,071.00||||||-827,124,031.00||
||||||||||||||1,929,956,071.00||||-1,929,956,071.00||||||||
||||||||||||||827,124,031.00||||||||||-827,124,031.00||
|5,343,368,316.00||2,900,000,000.00||6,280,181,832.44|450,585,850.00|21,261,250.12||522,817,856.03||2,505,984,266.19||17,123,027,670.78|4,327,060,153.00||1 ,400,000,000.00||2,778,969,175.28|618,351,200.00|21,261,250.12||439,484,957.00||2,135,302,848.60||

法定代表人：蒋思海 主管会计工作的负责人：李华 会计机构负责人：刘绍军
金科地产集团股份有限公司
财务报表附注
2016年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
金科地产集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身为重庆东源产业发展股份有限公司（原名重庆东源钢业股份有限公司），系经重庆市人民政府重府发（1986）290号文批准，由原重庆钢铁公司第四钢铁厂改组设立，于1994年3月29日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市江北区。公司现持有统一社会信用代码为91500000202893468X的营业执照，注册资本5,343,368,316.00元，股份总数5,343,368,316股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股1,669,651,292股；无限售条件的流通股份3,673,717,024股。
本公司属房地产开发行业。主要经营活动：房地产开发、物业管理、机电设备安装（以上经营范围凭资质证书执业）；销售建筑、装饰材料和化工产品（不含危险化学品）、五金交电；自有房屋租赁；企业管理咨询服务，货物及技术进出口（法律、法规禁止的，不得从事经营；法律、法规限制的，取得相关许可或审批后，方可从事经营）。主要产品或提供的劳务：房地产销售、风能投资开发、物业管理、酒店经营、园林工程、门窗工程、装饰工程、材料销售。
本财务报表业经公司2017年3月28日第九届第四十三次董事会批准对外报出。
本公司将重庆金科房地产开发有限公司、重庆市金科骏耀房地产开发有限公司、济南金科西城房地产开发有限公司、安徽西湖新城置业有限公司等166家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司的主要业务为开发用于出售及出租的房地产产品，其营业周期通常从购买土地起到建成开发产品并出售或出租且收回现金或现金等价物为止的期间。该营业周期通常大于12个月。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
金额1,000万元（含1,000万元）以上
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据：
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
保证金组合 保证金款项
合并范围内关联往来组合 合并范围内关联方的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：
账龄组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账保证金组合
面价值的差额计提坏账准备
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账合并范围内关联往来组合
面价值的差额计提坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1|
|5|
|20|
|50|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与信用风险特征的应收单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、拟开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在
开发过程中的开发成本。其中，拟开发产品是指所购入的、已决定将之开发为已完工开发产
品的土地。项目整体开发时，拟开发产品全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，后期未开发土地仍保留在拟开发产品。
2.发出存货的计价方法
(1)发出材料、设备采用月末一次加权平均法。
(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3)开发产品按建筑面积平均法核算。
(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分
期平均摊销。
(5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2.已经就处置该组成部分作出决议；3.与受让方签订了不可撤销的转让协议；4.该项转让很可能在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
3.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选择的依据为：
(1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
(2)公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
公司对投资性房地产不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。公司将自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入资本公积。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|35|5|
|年限平均法|6||
|年限平均法|10|5|
|年限平均法|20|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|

(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 30-50
软件 5
商标权 5
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），对发行的永续债等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十六)维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(二十七)质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(二十八)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
(1)房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，即办理了交房手续或者可以根据销售合同约定的条件视同客户接收时，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，即取得了买方付款证明（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排），相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
(2)出租物业收入
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。
(3)物业管理收入
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
(4)电力销售收入
电力销售收入于电力供应至电厂所在地的省电网公司时确认。本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定电力销售收入金额。
(5)其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
(二十九)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(三十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十一)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(三十二)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十三)其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法：
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十四)重要会计估计变更
1.会计估计变更的内容和原因
|||
|-|-|
|审批程序|开始适用的时点|
|本次变更经公司九届四十三次董事会审议通过。|自2016年10月1日起|

2.受重要影响的报表项目和金额
||
|-|
|影响金额|
|-37,875,163.18|
|37,875,163.18|
|-37,875,163.18|

四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额|
|预缴计税依据：预收商品房款|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|

企业所得税 应纳税所得额 16.5%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆市江津区金科国竣置业有限公司(以下简称国竣置业) 15%
重庆市搏展房地产开发有限责任公司(以下简称搏展地产) 15%
重庆市金科星聚置业有限公司(以下简称星聚置业) 15%
重庆中讯物业发展有限公司(以下简称中讯物业) 15%
重庆天源盛置业发展有限公司(以下简称天源盛置业) 15%
重庆璧山县金科众玺置业有限公司(以下简称众玺置业) 15%
重庆金科中俊房地产开发有限公司(以下简称中俊地产) 15%
重庆市佳乐九龙房地产开发有限公司(以下简称佳乐九龙) 15%
重庆弘景房地产开发有限公司（以下简称弘景地产） 15%
重庆金科郡威房地产开发有限公司(以下简称金科郡威) 15%
重庆金科金裕房地产开发有限公司(以下简称金科金裕) 15%
重庆市金科骏耀房地产开发有限公司(以下简称骏耀地产) 15%
重庆市金科骏成房地产开发有限公司（以下简称骏成地产） 15%
重庆市金科骏凯房地产开发有限公司(以下简称骏凯地产) 15%
重庆金科景绎房地产开发有限公司(以下简称景绎地产) 15%
重庆市金科汇宜房地产开发有限公司(以下简称汇宜地产) 15%
重庆市金科昌锦置业有限公司（以下简称昌锦置业） 15%
重庆市金科途鸿置业有限公司(以下简称途鸿置业) 15%
金科物业服务集团有限公司(以下简称金科物业) 15%
重庆市金科大酒店有限公司(以下简称金科酒店) 15%
重庆凯尔辛基园林有限公司(以下简称凯尔辛基) 15%
重庆展弘园林有限公司(以下简称展弘园林) 15%
重庆庆科商贸有限公司(以下简称庆科商贸) 15%
新疆华冉东方新能源有限公司（以下简称新疆华冉） 注1
金裕控股集团有限公司（以下简称金裕控股） 注2
香港俊德国际贸易有限公司（以下简称香港俊德） 16.50%
纳税主体名称 所得税税率
除上述以外的其他纳税主体 25%
注1：详见本财务报表附注税项之税收优惠说明。
注2：金裕控股注册地为英属维尔京群岛，按照英属维尔京群岛法律法规规定定期缴付政府年费。
(二)税收优惠
1.增值税
根据财政部国家税务总局下发《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税〔2008〕156号），新疆华冉利用风力生产的电力项目实现的增值税实行即征即退50%的政策。
2.企业所得税
根据国家发展和改革委员会颁布的《西部地区鼓励类产业目录》（发改委令 2014年第15号）、《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》，财政部、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及主管税务机关的相关批复，国竣置业、搏展地产、星聚置业、中讯物业、天源盛置业、众玺置业、中俊地产、佳乐九龙、弘景地产、金科郡威、金科金裕、骏耀地产、骏成地产、骏凯地产、景绎地产、汇宜地产、昌锦置业、途鸿置业、金科物业、金科酒店、凯尔辛基、展弘园林和庆科商贸2016年度企业所得税暂按15%的税率计缴。
根据《国家发展改革委关于新疆哈密东南部风区200万千瓦风电项目核准的批复》（发改能源〔2012〕2561号），烟墩第六风电场项目由新疆华冉投资建设。新疆华冉主营业务项目为“电力（风电）的生产和供应”，符合《公共基础设施项目所得税优惠目录（2008年版）》电力类别中的“风电发电新建项目”,新疆华冉享受从2014年（取得第一笔收入的年度）至2016年免征企业所得税，2017-2019年减半征收企业所得税优惠政策。
(三)其他
按照《中华人民共和国企业所得税法》规定，金科物业下设的各物业分公司的企业所得税申报缴纳方式为按法人企业汇总缴纳的方式向金科物业登记注册地税务机关汇总纳税申报。金科物业及其下属重庆、四川、陕西、贵州、云南、湖北恩施和新疆地区的物业管理分公司企业所得税税率为15%，其余地区的企业所得税税率为25%。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|642,031.00|
|17,258,344,121.21|
|385,856,061.48|
|17,644,842,213.69|
|957,447.32|

 (2)其他说明
其他货币资金 385,856,061.48元，其中保证金 185,856,061.48元，定期存单200,000,000.00元，因使用受到限制，不作为现金及现金等价物。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|4,923,290.00||4,923,290.00|50,000.00||
|4,923,290.00||4,923,290.00|50,000.00||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|5,300,000.00|
|5,300,000.00|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|167,896,542.00|19.14|1,678,965.42|1.00|
|709,078,125.56|80.86|46,009,091.21|6.49|
|876,974,667.56|100.00|47,688,056.63|5.44|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|124,973,640.00|16.31|1,249,736.40|1.00|
|641,425,178.91|83.69|36,103,261.17|5.63|
|766,398,818.91|100.00|37,352,997.57|4.87|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|167,896,542.00|1,678,965.42|1.00|
|167,896,542.00|1,678,965.42|1.00|

注：可再生能源电价附加资金补助款期初应收 124,973,640.00元，本期增加107,653,062.00元，本期收回补助款64,730,160.00元，截至2016年12月31日止应收补助款余额为167,896,542.00元。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|509,259,074.39|5,092,590.74|

|||
|-|-|
|106,422,158.08|5,321,107.89|
|61,185,796.97|12,237,159.37|
|17,705,725.80|8,852,862.89|
|14,505,370.32|14,505,370.32|
|709,078,125.56|46,009,091.21|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备10,335,059.06元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|172,218,468.55|19.64|
|25,495,696.63|2.91|
|13,586,660.05|1.55|
|13,098,086.00|1.49|
|11,215,780.00|1.28|
|235,614,691.23|26.87|

注：其中应收可再生能源电价附加资金补助款 167,896,542.00元、应收售电款4,321,926.55元。
4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|3,292,327,803.49|90.67||
|80,315,379.22|2.21||
|2,841,711.34|0.08||
|255,574,919.69|7.04||
|3,631,059,813.74|100.00||

(续上表)
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|956,388,310.88|94.76||
|28,508,132.37|2.82||
|24,085,107.33|2.39||
|280,557.91|0.03||
|1,009,262,108.49|100.00||

 2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|200,000,000.00|
|51,100,000.00|
|251,100,000.00|

注1：系本期收购子公司以前年度预付的土地整治拆迁款。
注2：系公司子公司重庆金科佳翰房地产开发有限公司向巫山国土资源管理局支付的土地出让金首期款。
(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|913,663,919.52|
|570,000,000.00|
|400,000,000.00|
|358,500,000.00|
|293,520,000.00|
|2,535,683,919.52|

注1：子公司无锡金科房地产开发有限公司（以下简称无锡金科）本期收购河南国丰园置业有限公司（以下简称国丰园置业）股权并纳入合并报表，国丰园置业按照其与郑州市中原城市开发建设投资有限公司（以下简称中原城投）相关协议约定，负责郑州中原区“中国公园”城中村项目土地整治、拆迁安置资金筹措和综合开发。截至2016年12月31日止，
该地块整治拆迁安置工作尚在进行中，国丰园置业累计投入整治拆迁支出 913,663,919.52
元，其中在2013年度投入金额为2亿元。
注2：根据公司与武汉盈锦房地产开发有限公司（以下简称武汉盈锦）签订《大洲村A包综合改造建设项目合作协议书》相关约定，由公司对协议约定目标地块（大洲村A包K1、K2、K3）进行竞买摘牌并开发经营，并向武汉盈锦支付该目标地块所负的拆迁还建费，本期公司按照协议约定累计支付 5.70亿元。公司控股子公司金科地产集团武汉有限公司已于2017年1月24日取得大洲村K1、K2地块合计211亩土地。
注3：系公司子公司南通金科房地产开发有限公司向合肥市国土资源局缴纳的土地竞拍保证金，根据2016年12月14日与合肥市国土资源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》，该保证金4亿元用于转抵土地出让价款。
注4：系子公司重庆金科房地产开发有限公司向柳州市财政局代征代缴户缴纳的土地竞拍保证金，根据2016年12月8日与柳州市国土资源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》，该保证金3.585亿元用于转抵土地出让价款。
注5：系子公司重庆金科汇茂房地产开发有限公司向重庆联合产权交易所集团股份有限公司（以下简称重庆联合产权交易所）缴纳的土地竞拍保证金，根据 2017年 2月 22日和2017年3月2日分别与重庆联合产权交易所签订的《国有建设用地使用权出让合同》，该保证金共计29,352.00万元用于转抵土地出让价款。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,056,559,459.60|25.45|65,495,930.65|6.20|
|3,094,503,050.05|74.55|179,564,312.79|5.80|
|4,151,062,509.65|100.00|245,060,243.44|5.90|

(续上表)
期初数
种类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,621,552,237.31|100.00|138,845,753.63|8.56|
|1,621,552,237.31|100.00|138,845,753.63|8.56|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|65,495,930.65|65,495,930.65|100.00|
|517,975,530.71|||
|380,032,389.86|||
|93,055,608.38|||
|1,056,559,459.60|65,495,930.65|6.20|

注1：因吴江金科扬子置业发展有限公司（以下简称吴江金科）受区域市场行情及当地房地产调控政策的影响，本期亏损26,676.39万元且预计项目结算也将出现亏损，公司对吴江金科的其他应收款单独进行减值测试后全额计提坏账准备，期初按账龄已累计计提坏账准备18,041,948.29元，本期减值测试补提坏账准备47,453,982.36元。
注2：系子公司山东百俊房地产开发有限公司根据2016年12月2日与青岛海尔地产集团有限公司签订的《股权转让协议》约定，以股权转让及承债方式收购济南海睿房地产开发有限公司、青岛海昌置业有限公司、泰安海大房地产开发有限公司所支付的承债对价，具体情况详见本财务报表附注十四（二）8。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|476,698,006.69|4,766,980.07|
|223,068,587.95|11,153,429.40|
|101,210,346.59|20,242,069.34|
|164,168,102.02|82,084,051.03|
|61,317,782.95|61,317,782.95|

|||
|-|-|
|1,026,462,826.20|179,564,312.79|

4)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|2,068,040,223.85||
|2,068,040,223.85||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 103,418,920.79元，因非同一控制下企业合并转入坏账准备3,213,719.52元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款418,150.50元。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|2,068,040,223.85|
|991,063,528.95|
|166,033,635.00|
|277,373,482.41|
|430,240,530.10|
|218,311,109.34|
|4,151,062,509.65|

 (5)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|土地竞拍金|1,440,000,000.00|1年以内|34.69||
|承债式收购支付的对价|517,975,530.71|1年以内|12.48||
|承债式收购支付的对价|382,282,389.86|1年以内|9.21||

||||||
|-|-|-|-|-|
|土地竞拍金|250,000,000.00|1年以内|6.02||
|土地整治款|166,033,635.00|1年以内、1-2年、2-3年、3-5年、5年以上|4.00|70,238,296.00|
||2,756,291,555.57||66.40|70,238,296.00|

注1：系子公司北京金科展昊置业有限公司向石家庄市国土资源局正定新区分局支付的石家庄正定项目007号、008号、010号、011号、012号、013号地块竞买保证金，已于2017年1月退回。
注2：详见本财务报表附注十四（二）8。
注3：系子公司无锡金科嘉润房地产开发有限公司向合肥市国土资源局支付的瑶海区E1609地块竞拍保证金，已于2017年1月退回。
注4：系根据公司与浏阳市人民政府签订的《土地联合整治协议书》及《补充协议》支付的浏阳仙人湖水库项目土地综合整治费用。
6.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|12,329,509.15||
|1,053,965.32||
|136,826,147.92||
|46,122,947,713.69|106,320,624.70|
|4,126,971,881.34||
|21,319,901,561.01|585,738,836.03|
|476,168,096.88||
|23,056,066.49||
|72,219,254,941.80|692,059,460.73|

（续上表）
项目 期初数
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|16,158,948.66||
|24,596.52||
|149,250,949.29||
|51,913,039,317.88|485,202,533.32|
|3,367,141,160.47||
|17,370,621,433.39|560,205,410.75|
|379,510,787.85||
|13,520,698.42||
|73,209,267,892.48|1,045,407,944.07|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|485,202,533.32|18,444,476.86||173,038,400.64|224,287,984.84|
|560,205,410.75|75,772,438.38|224,287,984.84|274,526,997.94||
|1,045,407,944.07|94,216,915.24|224,287,984.84|447,565,398.58|224,287,984.84|

注1：截至2016年12月31日止，子公司重庆市万盛经开区金科佰乐星置业有限公司、无锡金科科润房地产开发有限公司、重庆市金科宸居置业有限公司、成都市江龙投资有限公司按照目前市场价格状况和项目实际销售情况，对项目可变现净值进行减值测试后，对上述公司分别开发的重庆•万盛金科中华养生城、无锡•米兰花园A、重庆•金科中央御院、成都•金科廊桥水乡分别计提存货跌价准备5,793,512.03元、15,410,534.60元、19,415,560.96元、53,597,307.65元。
注2：本报告期子公司无锡金科嘉润房地产开发有限公司开发的无锡•城南世家转回存货跌价准备128,114,455.03元、因结转销售配比转销149,119,342.79元；郴州金科凯天房地产开发有限公司开发的郴州•中央公园城转回存货跌价准备51,934,000.95元、因结转销售配比转销8,028,779.62元；湖南金科房地产开发有限公司开发的长沙•盛世东方大院转回存货跌价准备31,404,277.10元、因结转销售配比转销17,721,370.63元；重庆市万盛经开
区金科佰乐星置业有限公司开发的重庆•万盛金科中华养生城因结转销售配比转销存货跌价
准备15,208,182.88元；重庆市金科宸居置业有限公司开发的重庆•金科中央御院因结转销
售配比转销存货跌价准备33,824,063.46元；无锡金科科润房地产开发有限公司开发的无锡•米兰A因结转销售配比转销存货跌价准备12,210,926.12元。
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
①确定可变现净值的具体依据
对于期末已完工房地产项目结存的开发产品，以估计售价减去估计的销售费用和相应税费后的金额确定其可变现净值；对于期末未完工房地产项目开发成本及拟开发产品，以估计售价减去至计划完工后成本、估计的销售费用和相应税费后的金额确定其可变现净值。估计售价区分为已预售及未售部分，已预售部分按照实际签约金额确认估计售价，未售部分按照近期销售均价或类似开发物业产品的市场销售价格结合项目自身定位、品质及销售计划综合确定。
②本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
公司对相关项目根据实际销售价格并结合年度销售计划进行存货跌价准备测试，如应计提的存货跌价准备大于累计计提数，则补提存货跌价准备；如应计提的存货跌价准备小于累计计提数，则对已计提的存货跌价准备进行转回。
(3)借款费用资本化情况
2016年度存货期末余额中含有借款费用资本化金额为6,888,983,323.02元，其中期末开发产品中包含的借款费用资本化金额为2,097,885,183.68元、开发成本中包含的借款费用资本化金额为 4,791,098,139.34元。2016年度计入存货成本的借款费用资本化金额为 2,789,806,371.46元(2015年度为 3,050,553,240.99元)，2016年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为7.95% (2015年度为8.98%)，本期借款费用资本化主要项目明细如下：
||
|-|
|借款费用资本化累计金额[注]|
|583,980,396.26|
|528,576,232.61|
|322,456,887.88|
|239,401,091.32|
|220,595,835.24|
|151,274,158.12|
|115,383,506.43|
|91,880,726.12|
|377,204,314.66|

||
|-|
|72,026,087.24|
|194,939,744.29|
|149,363,989.63|
|71,312,887.34|
|114,804,511.62|
|106,631,684.53|
|199,654,952.96|
|172,555,113.53|
|570,892,496.86|
|61,037,395.51|
|98,251,888.68|
|243,330,015.62|
|188,682,556.93|
|4,874,236,473.38|

注：系截至2016年12月31日止累计资本化借款费用金额。
(4)期初存货中已有 18,303,055,894.48元用于担保，期末存货中已有18,093,358,238.81元用于担保，具体明细如下：
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||113,467,384.55|
|136,188,314.95||
|142,561,780.31|148,243,017.83|
|105,979,829.17||
|177,221,546.05||
|10,798,613.19|261,225,775.74|
|637,221,102.43||
||2,021,789,171.22|
|276,724,546.89|681,925,404.05|
|33,790,651.25|220,036,596.27|
|60,325,679.78||
|212,623,373.58|15,836,396.26|
||211,516,347.13|

|||
|-|-|
||51,099,340.63|
|102,207,544.14|26,029,039.64|
||9,541,918.04|
|755,030,727.66|493,044,403.28|
|667,159,813.37||
|316,887,698.72||
|237,328,231.30||
||267,021,116.75|
|355,418,238.44|717,398,418.65|
|249,548,949.07|1,396,558,028.27|
|1,593,768,886.89|1,217,620,604.02|
|312,958,010.27|159,403,614.14|
|71,976,339.39||
||101,855,003.91|
||197,932,201.10|
|363,889,801.76|251,832,436.78|
|731,110,694.58|1,064,019,869.45|
||113,035,860.01|
|383,491,568.81||
|812,283,234.75|605,318,641.10|
|70,996,100.94||
||645,538,813.37|
|1,480,502,538.39|2,347,453,138.17|
|111,293,587.88|386,851,103.09|
|276,917,734.10|1,128,139,174.13|
||275,527,025.16|
|498,694,858.21|548,148,119.68|
|1,079,897,413.12||
|279,003,124.11|166,625,065.50|

|||
|-|-|
|1,477,863,400.95|139,100,052.48|
|54,848,351.24||
|46,519,484.19||
|88,606,694.61||
||389,724,986.60|
||209,863,824.96|
|510,771,726.00|704,204,295.05|
|428,786,500.36||
||286,058,227.25|
||83,399,934.13|
|431,359,925.66||
|1,243,092,959.57||
|1,267,708,662.73|646,671,546.09|
|18,093,358,238.81|18,303,055,894.48|

(5)其他说明
1)存货——开发成本
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间[注]|预计总投资（万元）|期末数|
|2015年1月|2018年5月|96,504.00|274,111,293.39|
|2014年1月|2017年1月|67,803.00|127,100,732.54|
|2013年4月|2017年4月|154,727.00|451,265,863.23|
|2013年8月|2017年4月|216,647.00|437,834,667.77|
|2010年7月|2017年5月|720,000.00|182,576,708.27|
|2009年11月|2016年10月|200,000.00||
|2011年6月|2017年8月|334,267.00|24,142,287.31|
|2012年1月|2017年5月|287,557.70|496,952,903.37|
|2013年7月|2017年7月|358,772.00|703,849,114.26|
|2014年3月|2018年1月|83,794.00|83,815,998.14|
|2013年4月|2017年6月|387,420.00|755,325,041.36|
|2016年4月|2018年1月|300,000.00|1,268,991,190.70|

|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间[注]|预计总投资（万元）|期末数|
|2016年12月|2018年10月|240,000.00|803,716,696.34|
|2014年6月|2017年4月|465,800.00|1,612,447,374.47|
|2016年1月|2017年9月|380,000.00|1,599,370,036.13|
|2015年1月|2017年8月|190,000.00|508,788,040.46|
|2014年9月|2018年10月|113,216.00|80,552,761.27|
|2014年11月|2017年6月|290,000.00|495,551,599.55|
|2015年12月|2017年7月|220,000.00|411,802,548.19|
|2011年7月|2017年12月|287,247.52|42,197,664.89|
|2012年9月|2017年6月|38,000.00|7,648,639.03|
|2012年12月|2017年8月|187,599.38|352,072,770.62|
|2015年8月|2017年9月|100,000.00|548,084,619.00|
|2016年9月|2018年4月|221,384.00|375,584,843.64|
|2016年11月|2018年8月|31,980.00|115,269,455.45|
|2014年2月|2017年4月|304,850.00|1,320,979,602.83|
|2015年6月|2018年4月|300,000.00|1,109,660,055.22|
|2011年8月|2017年4月|222,043.00|311,127,882.55|
|2012年7月|2017年5月|133,112.00|9,101,877.24|
|2013年4月|2017年10月|151,904.00|40,201,359.81|
|2015年6月|2017年5月|232,214.00|1,254,281,878.19|
|2013年6月|2017年3月|437,603.00|1,336,070,319.23|
|2014年7月|2017年9月|250,000.00|282,148,034.35|
|2010年8月|2017年9月|142,000.00|10,679,550.89|
|2010年12月|2017年5月|148,650.00|86,814,478.54|
|2014年6月|2017年8月|150,000.00|499,961,862.29|
|2015年12月|2017年11月|429,228.00|468,507,751.97|
|2012年12月|2017年2月|240,392.00|447,391,980.68|
|2012年12月|2016年4月|125,000.00||
|2015年5月|2017年12月|101,229.01|673,271,044.67|

|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间[注]|预计总投资（万元）|期末数|
|2010年4月|2017年5月|198,982.00|49,591,526.07|
|2014年12月|2017年3月|150,000.00|747,284,846.03|
|2015年10月|2017年8月|96,000.00|665,088,502.74|
|2016年10月|2019年3月|145,275.00|316,887,698.72|
|2015年8月|2017年10月|140,000.00|416,344,980.14|
|2012年7月|2020年4月|170,000.00|107,915,747.31|
|2013年10月|2017年8月|350,000.00|679,760,080.31|
|2014年4月|2017年6月|160,000.00|77,948,214.00|
|2010年10月|2016年12月|449,564.00||
|2014年12月|2017年11月|444,124.52|3,496,844,014.43|
|2014年4月|2017年4月|383,260.00|1,494,848,836.41|
|2015年8月|2017年8月|195,651.00|1,694,100,909.94|
|2014年4月|2019年9月|175,000.00|304,098,927.26|
|2016年4月|2019年5月|72,000.00|139,924,346.24|
|2016年12月|2018年12月|26,000.00|5,237,577.77|
|2011年10月|2018年7月|175,338.00|576,653,459.18|
|2009年1月|2017年9月|157,775.97|303,191,434.43|
|2013年4月|2017年3月|229,411.00|648,395,838.90|
|2014年2月|2019年4月|182,732.00|156,214,996.19|
|2012年11月|2017年5月|80,000.00|300,100,059.23|
|2010年8月|2017年12月|77,166.00|31,780,774.97|
|2010年8月|2018年12月|157,849.33|41,970,458.55|
|2010年6月|2017年10月|515,579.11|657,288,716.21|
|2013年1月|2018年5月|144,310.39|536,871,619.44|
|2012年7月|2017年12月|187,276.00|56,035,476.92|
|2013年8月|2017年12月|112,552.00|61,798,218.61|
|2013年4月|2016年12月|167,385.60||
|2014年10月|2017年11月|118,340.00|503,629,982.68|

|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间[注]|预计总投资（万元）|期末数|
|2016年3月|2017年11月|70,994.50|426,069,614.36|
|2016年1月|2018年11月|76,107.00|313,612,788.13|
|2013年7月|2017年12月|114,192.00|401,059,499.51|
|2015年12月|2017年8月|221,225.00|407,403,316.86|
|2016年7月|2018年11月|403,095.00|2,161,105,022.85|
|2016年12月|2019年11月|88,641.81|71,254,842.94|
|2016年12月|2019年12月|800,000.00|26,697,742.27|
|2013年11月|2017年12月|226,414.56|982,364,110.49|
|2014年11月|2018年11月|337,391.33|799,877,095.44|
|2014年8月|2017年5月|115,507.00|1,014,026,928.48|
|2016年8月|2018年12月|270,266.00|772,419,571.81|
|2015年11月|2017年12月|200,000.00|1,235,510,563.09|
|2015年9月|2017年6月|249,138.00|764,354,512.36|
|2013年6月|2017年5月|146,111.00|274,924,356.21|
|2015年10月|2018年10月|96,053.00|444,004,861.66|
|2013年6月|2017年8月|197,737.00|226,465,146.10|
|2013年6月|2017年9月|218,746.00|1,247,342,402.85|
|2016年4月|2017年7月|147,706.00|408,977,396.79|
|2016年8月|2017年12月|231,322.24|466,420,170.97|
||||46,122,947,713.69|

注：如项目为分期开发交房，预计竣工时间为距资产负债表日最近一楼栋竣工时间。
2)存货——拟开发产品
|||||
|-|-|-|-|
|预计开工时间|预计竣工时间[注]|预计总投资（万元）|期末数|
|2016年6月|2018年1月|300,000.00||
|2016年12月|2018年10月|240,000.00||
|2017年2月|2020年12月|300,000.00|596,313,912.02|

|||||
|-|-|-|-|
|预计开工时间|预计竣工时间[注]|预计总投资（万元）|期末数|
|2017年4月|2019年3月|85,000.00|50,419,960.00|
|2019年1月|2020年7月|70,000.00|140,000,000.00|
|2017年1月|2019年4月|32,000.00|111,483,222.84|
|2017年2月|2019年12月|79,267.43|144,584,825.04|
|2017年4月|2019年4月|350,000.00|505,539,114.31|
|2017年6月|2019年11月|160,000.00|162,728,846.84|
|2017年8月|2019年10月|384,000.00|1,067,211,535.43|
|2018年3月|2020年10月|88,000.00|132,425,428.55|
|2016年12月|2018年11月|63,345.00||
|2017年9月|2022年9月|118,591.00|267,229,380.00|
|2018年4月|2020年5月|101,407.00|220,402,687.43|
|2017年5月|2019年11月|118,000.00|299,692,540.00|
|2017年10月|2020年7月|108,478.00|273,434,547.88|
|2017年5月|2019年9月|41,175.00|155,505,881.00|
||||4,126,971,881.34|

注：如项目为分期开发交房，预计竣工时间为距资产负债表日最近一楼栋竣工时间。
3)存货——开发产品
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间[注]|期初数|本期增加|本期减少|
|2012年11月|33,766,961.50||2,857,767.14|
|2008年4月|28,368,469.60||587,339.59|
|2015年12月|15,942,257.42||1,510,891.81|
|2015年3月|3,037,399.58|||
|2013年12月|218,558,664.96|41,100,912.00|15,528,804.18|
|2009年11月|28,561,836.20|||

|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间[注]|期初数|本期增加|本期减少|
|2014年7月|180,605,877.18||17,984,634.61|
|2016年12月||354,799,695.88|253,054,436.04|
|2015年3月|263,716,696.19||135,647,539.78|
|2016年5月||463,977,702.99|344,249,891.22|
|2016年6月|177,438,436.34|156,218,965.47|181,980,186.00|
|2016年10月|35,854,307.85|882,403,631.90|589,133,851.85|
|2002年9月|2,728,703.35|||
|2014年9月|110,346,535.08||30,493,600.00|
|2016年6月|1,246,388,011.40|948,510,792.05|997,089,250.31|
|2010年1月|4,910,374.91||2,428,576.74|
|2014年11月|108,679,584.79||16,539,245.70|
|2012年3月|116,734,820.03|25,724,352.30|12,252,960.04|
|2016年10月|636,148,490.76|1,037,294,211.72|1,008,673,750.46|
|2016年6月|139,751,369.72|778,301,746.73|533,889,048.30|
|2016年11月|21,581,190.93|2,063,963,265.40|1,415,471,466.21|
|2016年12月|137,042,975.82|333,934,760.33|56,562,943.07|
|2016年4月|599,155,354.00|553,265,694.89|956,642,701.59|
|2007年12月|18,233,324.79|||
|2010年1月|49,755,472.41|||
|2009年12月|35,938,042.54|||
|2013年11月|88,989,084.43||18,038,897.63|

|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间[注]|期初数|本期增加|本期减少|
|2005年10月|40,211,845.52|||
|2016年12月||1,357,318,188.96|625,591,375.41|
|2016年12月||353,036,462.81|272,389,287.50|
|2016年10月||642,878,268.06||
|2016年12月||702,112,422.69|374,803,648.54|
|2016年7月|157,889,325.25|723,963,053.34|547,832,496.43|
|2016年11月|49,775,770.43|343,606,965.92|243,946,727.62|
|2016年9月||516,862,940.50|467,881,037.51|
|2015年12月|11,965,915.80||3,013,455.69|
|2015年1月|61,119,221.79|||
|2016年10月|139,046,014.65|314,568,964.18|104,907,732.00|
|2013年10月|208,975,988.22||5,428,896.52|
|2015年10月|596,711,741.65||337,763,485.89|
|2016年10月|55,203,780.18|939,014,115.88|798,711,427.42|
|2016年10月||885,761,000.88|790,531,099.61|
|2016年11月||495,795,127.38|248,606,512.92|
|2014年2月|98,847,653.54||2,745,097.97|
|2016年4月|161,241,351.34|125,349,627.14|183,817,915.43|
|2016年9月||437,682,979.38|216,757,808.67|

|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间[注]|期初数|本期增加|本期减少|
|2016年2月|258,648,246.36|333,667,215.68|382,563,354.57|
|2016年8月|120,144,448.43|535,183,490.13|477,221,779.00|
|2012年12月|11,106,257.36|||
|2016年4月|432,733,760.05|240,356,165.34|177,952,050.19|
|2016年5月|818,812,986.12|389,155,452.14|354,951,644.64|
|2014年11月|157,397,620.04||26,690,929.08|
|2016年7月|411,312,788.18|245,078,473.46|150,288,423.02|
|2016年12月||829,846,051.37|535,216,122.05|
|2016年7月||457,150,882.68|232,405,957.04|
|2012年6月|10,145,826.81||10,145,826.81|
|2016年12月|1,201,834,824.25|1,867,687,432.47|1,271,413,698.20|
|2015年10月|84,506,872.75|4,020,299.19|48,129,027.58|
|2016年7月||1,458,771,006.86|1,185,261,588.31|
|2016年11月|82,278,654.72|461,055,256.53|132,078,538.61|
|2015年8月|261,108,203.39||103,101,511.70|
|2015年4月|620,161,843.87||63,929,318.25|
|2016年12月|311,853,444.60|387,415,195.66|465,010,889.38|
|2016年1月||910,010,927.43|470,415,918.69|
|2016年11月|76,429,586.47|362,937,244.77|182,024,034.30|
|2016年12月|161,482,189.47|39,554,423.44|35,466,370.80|
|2013年1月|58,447,587.73||3,599,236.49|
|2015年1月|50,421,077.16||3,901,592.97|

|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间[注]|期初数|本期增加|本期减少|
|2015年1月|242,745,431.32||154,138,736.71|
|2012年8月|101,195,711.97|||
|2015年1月|391,477,355.91||50,284,134.31|
|2016年11月|1,191,735,300.82|730,938,496.04|858,817,108.95|
|2016年11月|975,541,402.68|174,455,762.89|996,884,807.99|
|2012年6月|9,362,273.32||1,244,840.51|
|2012年10月|11,182,882.06||6,828,638.30|
|2015年9月|234,110,932.86||75,176,979.28|
|2016年11月|394,001,522.34|759,268,590.09|705,214,643.62|
|2016年6月|389,364,903.04|224,578,553.14|431,458,585.66|
|2015年8月|1,036,499,010.07||446,408,584.91|
|2016年12月|126,809,446.03|845,980,749.06|935,282,544.97|
|2016年11月||452,627,181.53|420,421,513.96|
|2015年9月|561,406,052.12||191,332,973.89|
|2015年12月|613,312,751.85||457,772,208.78|
|2016年11月||558,636,803.40|461,103,500.77|
|2016年6月||618,074,728.96|287,202,728.52|
|2016年12月||386,734,293.56|369,205,771.94|
|2016年5月||246,700,074.58|79,155,788.51|
|2015年9月|76,392,929.68|6,997,219.10||
|2005年10月|3,434,459.41|||
||17,370,621,433.39|29,004,327,818.28|25,055,047,690.66|

注：如项目为分期开发交房，竣工时间为距资产负债表日最近一楼栋竣工时间。
4)存货——出租开发产品
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|12,371,752.25||379,377.84|
|8,691,398.23||323,797.20|
|31,043,425.24||1,105,058.76|
|21,330,212.66||2,154,815.32|
|10,462,430.00|518,989.65|298,067.16|
|19,535,720.50|512,418.95|459,000.12|
|41,943,689.07|||
|28,034,076.80||876,126.12|
|28,932,920.91||5,820,383.45|
|3,463,332.53||102,337.92|
|5,912,853.14||176,661.84|
|53,954,138.69|831,980.63|1,600,816.97|
||13,361,992.98|470,974.77|
||23,284,319.88|231,470.88|
|47,991,135.19||1,636,963.54|
|7,985,689.42||219,233.88|
|16,856,387.40||469,204.80|
|2,113,822.71|5,543,351.93|155,442.16|
|38,887,803.11||1,105,904.40|
||25,568,948.53|7,455,673.91|
||14,509,264.22|56,847.56|
||37,624,200.86||
|379,510,787.85|121,755,467.63|25,098,158.60|

 7.其他流动资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|1,538,897,200.76|
|182,888,360.40|
|1,721,785,561.16|

 (2)其他说明
公司对于未结转收入的商品房预收销售款按照法定税率计缴的营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加及土地增值税与待抵扣增值税进项税作为其他流动资产列报。
8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|115,456,732.98||115,456,732.98|115,456,732.98||
|115,456,732.98||115,456,732.98|115,456,732.98||
|200,000,000.00||200,000,000.00|100,000,000.00||
|315,456,732.98||315,456,732.98|215,456,732.98||

注:子公司重庆金科两江大酒店有限公司本期认购招商创融-金科股份应收账款（一期）资产支持专项计划中的次级资产支持证券1亿元。
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|115,456,732.98|||
|115,456,732.98|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||2.92|

9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|573,173,954.16||573,173,954.16|181,090,457.45||
|213,066,529.18||213,066,529.18|209,996,804.01||
|786,240,483.34||786,240,483.34|391,087,261.46||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|200,000,000.00|||3,143,272.17|
|9,996,804.01|||-73,547.00|
|209,996,804.01|||3,069,725.17|
|77,833,295.02|||3,721,519.41|
|103,257,162.43|||-103,257,162.43|
||490,000,000.00||-337,666.24|
||410,000.00||-1,515.48|
||9,000,000.00||-1,936,945.68|
|181,090,457.45|499,410,000.00||-101,811,770.42|
|391,087,261.46|499,410,000.00||-98,742,045.25|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||203,143,272.17|
|||||9,923,257.01|

|||
|-|-|
||213,066,529.18|
|5,514,732.87|76,040,081.56|
||489,662,333.76|
||408,484.52|
||7,063,054.32|
|5,514,732.87|573,173,954.16|
|5,514,732.87|786,240,483.34|

注1:根据公司与重庆融创基业房地产开发有限公司（以下简称重庆融创）签订的《南宁市安吉南项目合作开发协议》，双方同时对原重庆融创已设立的项目公司南宁融创世承置业有限公司（以下简称南宁融创）进行增资，增资完成后重庆融创持有南宁融创51%股权，公司持有南宁融创49%股权，公司对南宁融创具有重大影响，故将其纳入联营企业核算。
注2:根据子公司深圳金科产业投资基金管理有限责任公司（以下简称金科基金）与深圳市前海资本管理有限公司（以下简称前海资本）签订的《增资扩股协议》，双方同时对原金科基金已设立的前海博通（深圳）基金管理有限公司（以下简称前海博通）进行增资，增资完成后双方各持有前海博通50%股权。根据协议约定，金科基金对前海博通具有重大影响，故将其纳入联营企业核算。
10.投资性房地产
(1)明细情况
||
|-|
|房屋及建筑物|
|2,888,950,566.79|
|66,825,264.30|
|63,367,452.14|
|2,885,492,754.63|

(2)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初公允价值|本期投资性房地产增加|本期公允价值变动|本期投资性房地产减少|
|1,311,244,026.79||8,210,572.79||
|27,734,351.00||-558,636.00||
|39,559,627.80||1,541,284.20|41,100,912.00|
|5,092,880.00||225,262.00||
|30,862,627.39||-772,587.62||
|25,880,223.81||-857,365.53||
|24,032,830.00||1,691,522.30|25,724,352.30|
|1,424,544,000.00||53,887,400.00||
|2,888,950,566.79||63,367,452.14|66,825,264.30|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|所处位置|建筑面积|本期租金收入|
|重庆市渝北区天宫殿街道新南路888号|106,927.62|41,500,098.40|
|重庆市北部新区高新园星光大道68号|2,618.18|1,830,557.14|
|重庆市渝北区新南路 184号附12、13号金科星城|5,708.46||
|成都市青羊区顺城大街308号|489.70|363,602.35|
|九龙坡区九龙园区街道红狮大道5号23幢|2,415.88|512,900.00|
|九龙坡区九龙园区红狮大道5号22幢|4,935.98|41,664.80|
|九龙坡区九龙园区红狮大道5号19幢地下超市|3171.93|347,556.00|
|重庆市涪陵区中山路6号|94,089.73|18,228,201.23|
||220,357.48|62,824,579.92|

(3)其他说明
1)根据经营需要，经公司总裁办公会研究决定，本期将原拟长期持有的西城大院地下超市3,171.93平方米商业用房、金科阳光小镇负1层5,708.46平方米商业用房改为出售，将其转为存货—开发产品。
2)公司在期末委托重庆华康资产评估土地房地产估价有限公司对自持投资性房地产进行评估以确定投资性房地产的公允价值，出具了《金科地产集团股份有限公司确定投资性房地产公允价值的资产评估项目资产评估报告书》（重康评报字（2016）第331号）。
11.固定资产
(1)明细情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|其他设备|房屋及建筑物装修|家电设备|发电及相关设备|
|1,022,081,490.23|36,707,577.23|110,793,479.70|60,040,576.99|56,219,587.33|407,336,762.53|33,468,571.28|1,169,157,421.35|
|149,149,455.17|4,530,251.88|23,385,836.26|14,652,725.24|11,834,359.91|17,519,609.94|4,108,529.37|149,974,156.01|
|3,841,357.86|4,530,251.88|20,212,339.83|5,965,304.61|11,468,075.91|15,131,140.93|3,228,004.37|64,969.51|
|||2,682,608.43|||2,388,469.01||149,909,186.50|
|500,133.61||490,888.00|8,687,420.63|366,284.00||880,525.00||
|144,807,963.70||||||||
|11,096,019.68|4,010,297.80|11,977,799.69|5,533,280.66|8,289,013.24|8,814,756.55|629,532.32||
|11,096,019.68|4,010,297.80|11,977,799.69|5,533,280.66|8,289,013.24|8,814,756.55|629,532.32||
|1,160,134,925.72|37,227,531.31|122,201,516.27|69,160,021.57|59,764,934.00|416,041,615.92|36,947,568.33|1,319,131,577.36|
|58,812,641.66|14,048,613.22|59,589,615.11|34,515,609.68|21,811,250.71|118,569,842.60|11,902,941.35|48,099,105.87|
|27,851,480.67|3,625,723.90|23,089,243.17|13,042,380.93|15,820,370.33|62,590,427.54|6,034,500.24|63,474,385.60|
|27,466,324.01|3,625,723.90|22,874,444.27|9,886,931.35|15,478,983.59|62,590,427.54|5,939,489.62|63,474,385.60|
|385,156.66||214,798.90|3,155,449.58|341,386.74||95,010.62||
|959,300.16|1,522,256.04|11,258,242.76|4,602,106.31|7,770,942.10|2,200,564.87|368,822.89||
|959,300.16|1,522,256.04|11,258,242.76|4,602,106.31|7,770,942.10|2,200,564.87|368,822.89||
|85,704,822.17|16,152,081.08|71,420,615.52|42,955,884.30|29,860,678.94|178,959,705.27|17,568,618.70|111,573,491.47|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1,074,430,103.55|21,075,450.23|50,780,900.75|26,204,137.27|29,904,255.06|237,081,910.65|19,378,949.63|1,207,558,085.89|
|963,268,848.57|22,658,964.01|51,203,864.59|25,524,967.31|34,408,336.62|288,766,919.93|21,565,629.93|1,121,058,315.48|

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|71,169,402.74|
|71,169,402.74|

12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,378,502.61||1,378,502.61|919,964.28||
||||155,916,370.01||
|560,174,630.70||560,174,630.70|||
|535,784.93||535,784.93|1,421,276.37||
|562,088,918.24||562,088,918.24|158,257,610.66||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||919,964.28|8,488,312.77|2,388,469.01|5,641,305.43|
||155,916,370.01|933,652.58|149,909,186.50|6,940,836.09|
|15.6亿||560,174,630.70|||
||1,421,276.37|2,838,393.36|2,682,608.43|1,041,276.37|
||158,257,610.66|572,434,989.41|154,980,263.94|13,623,417.89|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
||100|21,392,400.00||8.00|
|36||21,320,843.08|21,320,843.08|5.75|

|||
|-|-|
|42,713,243.08|21,320,843.08|

13.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|商标权|
|49,655,020.45|32,672,335.20|124,125.83|
|7,983,491.09|8,179,053.99|12,000.00|
|7,983,491.09|8,109,053.99|12,000.00|
||70,000.00||
||598,274.19||
||598,274.19||
|57,638,511.54|40,253,115.00|136,125.83|
|4,539,918.74|18,103,654.88|52,665.66|
|1,422,040.88|5,915,638.76|11,937.00|
|1,422,040.88|5,906,305.48|11,937.00|
||9,333.28||
||302,280.00||
||302,280.00||
|5,961,959.62|23,717,013.64|64,602.66|

||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|商标权|
|51,676,551.92|16,536,101.36|71,523.17|
|45,115,101.71|14,568,680.32|71,460.17|

 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|3,135,799.62|
|3,135,799.62|

14.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他|
|98,151.81||||
|30,000.00||||
|859,680.06||||
|2,525,698.65||||
|3,869,524.97||||
|113,488.03||||
|483,776,339.06||||
|5,148,667.73||||
||418.20|||
||678,342.72|||
|496,421,550.31|678,760.92|||

 (2)商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
|98,151.81|||||

||
|-|
|30,000.00|
|128,151.81|

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
将新疆华冉东方新能源有限公司、重庆天豪门窗有限公司等分别视为不同的资产组。按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后确定为资产组可回收金额，与资产组的账面价值进行比较。减值测试结果表明，资产组没有出现新的减值损失。
15.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|26,693,841.00|28,594,052.20|26,245,742.12||
|609,166.41|245,476.34|415,476.38||
|27,303,007.41|28,839,528.54|26,661,218.50||

注:装修费系公司及子公司租赁办公场所装修费用。
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|119,589,595.21|25,544,747.48|156,964,624.53|
|2,902,709,774.36|620,102,791.63|2,505,752,634.29|
|1,426,492,378.72|354,951,479.64|1,385,831,402.51|
|215,162,486.87|53,790,621.72|282,707,875.40|
|549,314,958.52|137,328,739.63|571,326,708.40|
|1,947,726,151.57|420,680,005.49|1,170,485,874.55|
|7,160,995,345.25|1,612,398,385.59|6,073,069,119.68|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税|递延|应纳税|

||||
|-|-|-|
|暂时性差异|所得税负债|暂时性差异|
|2,147,831,212.10|535,351,285.72|2,137,993,435.99|
|17,180,333.70|2,674,085.36|93,490,423.74|
|2,165,011,545.80|538,025,371.08|2,231,483,859.73|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|865,218,165.59|
|1,005,240,916.46|
|128,151.81|
|120,050,132.29|
|428,038,137.40|
|2,418,675,503.55|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|32,484,943.22|15,579,804.03|
|29,949,478.39|21,218,524.73|
|97,154,873.60|34,688,957.41|
|357,393,065.49|263,671,972.53|
|488,258,555.76||
|1,005,240,916.46|335,159,258.70|

(5)其他说明
未经抵销的递延所得税资产和未确认递延所得税资产明细表中的“其他”主要系可抵扣成本、费用、未入库税金、递延收益等暂时性差异项目。
17.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|70,000,000.00|
|207,878,101.47|

||
|-|
|210,362,082.31|
|73,000,000.00|
|561,240,183.78|

注1:子公司无锡金科嘉润房地产开发有限公司（以下简称无锡嘉润）于2015年8月通过股权收购方式持有安徽国润电子科技有限公司（以下简称国润电子）51%的股权。截至2016年12月31日止，国润电子所属地块拆迁及土地用途性质变更事宜尚未完成。
注2:详见本财务报表附注十四（二）8。
注3:详见本财务报表附注十四（二）9。
18.短期借款
||
|-|
|期末数|
|884,000,000.00|
|242,000,000.00|
|200,000,000.00|
|200,000,000.00|
|1,526,000,000.00|

 19.应付票据
||
|-|
|期末数|
|35,863,721.87|
|35,863,721.87|

20.应付账款
||
|-|
|期末数|
|7,061,520,157.57|
|493,075,526.51|
|7,554,595,684.08|

21.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|26,179,077,115.18|
|94,988,917.68|
|26,274,066,032.86|

 (2)账龄1年以上重要的预收款项
||
|-|
|期末数|
|50,000,000.00|
|50,000,000.00|

(3)其他说明
预售商品房收款情况：
||
|-|
|期末数|
|1,273,371.45|
|221,818.80|
|53,812.51|
|496,112.80|
|13,913,092.82|
|1,573,586.96|
|22,922,423.72|
|176,304,922.59|
|18,168,817.97|
|87,974,771.38|
|98,933,241.83|
|516,992,016.48|
|558,824.00|
|15,586,678.59|
|441,905,501.34|
|184,272.42|

||
|-|
|期末数|
|12,634,475.61|
|47,281,997.06|
|187,086,232.91|
|302,106,449.68|
|99,376,527.18|
|74,975,548.16|
|65,999,016.82|
|19,289,108.92|
|897,143.83|
|2,347,458.69|
|7,262,795.37|
|16,522,915.29|
|560,570,843.03|
|1,656,811,411.27|
|698,388,801.26|
|330,153,651.28|
|347,014,526.75|
|349,501,309.70|
|187,352,308.62|
|52,054,451.08|
|430,536,654.74|
|422,452,157.45|
|866,617,587.60|
|348,184,868.83|
|5,936,938.52|

||
|-|
|期末数|
|22,705,719.91|
|141,636,072.07|
|53,229,918.29|
|81,191,798.11|
|519,777,185.19|
|300,534,807.75|
|47,805,861.22|
|16,728,107.71|
|72,722,832.18|
|163,666,765.39|
|254,002,715.34|
|278,156,406.92|
|451,346.60|
|46,539,046.95|
|323,724,851.32|
|103,439,177.08|
|3,033,173.80|
|679,024,096.85|
|133,495,923.29|
|47,472,358.70|
|362,738,469.10|
|12,357,521.38|
|300,478,925.33|
|25,287,935.48|
|1,090,867.35|
|418,463,345.47|
|7,380,457.19|
|1,512,816,800.63|
|1,635,848,629.55|

||
|-|
|期末数|
|1,358,321,643.38|
|396,633,630.61|
|19,107,890.28|
|7,487,495.00|
|180,586,604.80|
|227,801,646.80|
|73,997,123.03|
|16,488,112.23|
|523,471.43|
|278,943.13|
|9,214,928.46|
|335,394.13|
|34,301,105.13|
|359,992,097.53|
|338,122,693.51|
|360,949.99|
|366,910.62|
|25,489,329.58|
|13,782,828.12|
|37,123,689.14|
|68,058,233.70|
|3,009,096.81|
|1,127,151,182.16|
|293,898,988.15|
|74,252,361.42|
|47,686,627.13|
|1,978,476,792.62|
|463,227,749.62|
|40,723,162.37|

||
|-|
|期末数|
|362,718,915.80|
|685,531,541.06|
|904,301,994.62|
|13,711,496.79|
|3,960,000.00|
|907,820,006.50|
|464,404.40|
|364,397.56|
|49,184,116.11|
|26,179,077,115.18|

 22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|286,012,462.72|1,732,703,178.02|1,507,474,759.88|
|386,114.98|87,583,216.38|87,451,660.06|
|286,398,577.70|1,820,286,394.40|1,594,926,419.94|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|208,104,740.99|1,555,134,585.99|1,357,858,513.21|
||32,178,319.87|32,178,319.87|
|346,479.56|43,223,878.34|43,226,497.48|
|322,096.51|37,748,252.15|37,756,455.26|
|11,693.57|3,109,800.15|3,101,989.56|
|12,689.48|2,365,826.04|2,368,052.66|
|1,094,899.17|42,360,992.06|42,732,931.12|
|76,466,343.00|54,422,133.61|26,095,230.05|
||5,383,268.15|5,383,268.15|

||||
|-|-|-|
|286,012,462.72|1,732,703,178.02|1,507,474,759.88|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|348,258.77|84,047,471.75|83,916,956.87|
|37,856.21|3,535,744.63|3,534,703.19|
|386,114.98|87,583,216.38|87,451,660.06|

 23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|203,271,398.73|
|11,373,025.91|
|5,439,525.63|
|3,754,396.43|
|95,841,389.88|
|449,961,871.35|
|16,334,072.45|
|1,938,594.83|
|4,209,299.79|
|7,049,802.51|
|799,173,377.51|

 24.应付利息
||
|-|
|期末数|
|91,257,553.57|
|1,619,362.19|
|3,977,400.00|
|567,887,411.00|
|664,741,726.76|

25.应付股利
||
|-|
|期末数|
|31,116,666.00|
|31,116,666.00|

 26.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|673,154,127.58|
|103,806,400.00|
|539,796,765.80|
|1,184,856,016.33|
|527,487,366.90|
|905,120,000.00|
|1,274,978,973.42|
|5,209,199,650.03|

注：系控股子公司郑州新银科置业有限公司收到的郑州瓦屋李村城中村改造项目拆迁补偿、安置房建设及改造范围内公共基础设施、市政配套设施建设资金。
(2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|316,033,481.70|
|198,803,739.96|
|514,837,221.66|

27.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|5,114,441,393.99|

||
|-|
|147,493,300.00|
|5,261,934,693.99|

注:详见本财务报表附注十一。
28.长期借款
||
|-|
|期末数|
|2,758,000,000.00|
|3,560,000,000.00|
|5,583,080,000.00|
|6,036,830,000.00|
|570,000,000.00|
|18,507,910,000.00|

 29.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,180,254,656.24|
|1,992,906,572.77|
|1,244,943,472.73|
|12,473,172,478.27|
|18,891,277,180.01|

 (2)应付债券增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|100.00|2015年11月20日|3年|2,100,000,000.00|
|100.00|2015年8月28日|3+2年|2,000,000,000.00|
|100.00|2015年12月16日|2+1年|1,250,000,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|100.00|2016年3月22日|3年|1,100,000,000.00|
|100.00|2016年3月17日|1+2年、2+1年|2,550,000,000.00|
|100.00|2016年5月5日|1+2年、2+1年、3+2年|5,400,000,000.00|
|100.00|2016年7月22日|1+2年、2+1年|4,600,000,000.00|
||||19,000,000,000.00|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|||5,998,762.82||
|||3,970,338.91||
|||2,341,438.14||
|1,090,100,000.00||2,436,832.16||
|2,534,700,000.00||3,795,333.22||
|5,359,641,509.45||8,320,138.64||
|4,561,320,754.73||5,394,742.23||
|13,545,762,264.18||32,257,586.12||

30．长期应付款
||
|-|
|期末数|
|498,824,320.47|
|498,824,320.47|

注:根据控股子公司新疆华冉东方新能源有限公司（承租人）与重庆润金融资租赁有限公司（出租人、以下简称重庆润金）签订的《融资租赁合同》规定，该合同下的租赁物为出
租人从承租人处购买并出租给承租人占有使用的新疆哈密烟墩第六风电场 B01-B50号共 50
台风力发电机，转让价款为50,500.00万元，租赁期间为12年。
31.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|79,965,496.62|36,656,680.14|5,897,532.33|110,724,644.43|
|79,965,496.62|36,656,680.14|5,897,532.33|110,724,644.43|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
||20,000,000.00|||20,000,000.00|
|79,965,496.62|16,656,680.14|5,897,532.33||90,724,644.43|
|79,965,496.62|36,656,680.14|5,897,532.33||110,724,644.43|

32.其他非流动负债
||
|-|
|期末数|
|301,733,100.00|
|301,733,100.00|

注:详见本财务报表附注十一。
33.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|4,327,060,153|1,030,708,163|||-14,400,000|1,016,308,163|

 (2)其他说明
1）本期发行新股增加股本1,030,708,163.00元主要系：
①根据公司第九届董事会的第二十一次会议决议、第二十八次会议决议及2015年第六
次临时股东大会决议、2016年第二次临时股东大会决议以及《关于实施2015年度权益分派
方案后相应调整非公开发行股票发行价格和发行数量的公告》与经中国证券监督管理委员会《关于核准金科地产集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕1319号）核准，公司向3名特定对象非公开发行人民币普通股（A股）1,020,408,163股，每股面值1元，每股发行价格为人民币4.41元，增加注册资本1,020,408,163.00元，形成资本公积（股本溢价）3,421,679,795.01元。此次股本变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2016年9月28日出具《验资报告》（天健验〔2016〕8-90号）。
②根据公司2015年第八次临时股东大会的授权以及第九届董事会第四十次会议决议，公司通过向蒋思海、方明富等5名董事及高级管理人员和王熠丹、陈云平等7名中层管理人员，共计12名股权激励对象定向发行人民币普通股（A股）10,300,000股。本次增资为前次预留限制性股票的授予，每股面值 1元，每股发行价格为 2.62元，增加注册资本10,300,000.00元，形成资本公积（股本溢价）16,686,000.00元。此次股本变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2016年12月16日出具《验资报告》（天健验〔2016〕8-112号）。
2）股本减少14,400,000.00元主要系：
①根据公司2015年年度股东大会决议和第九届董事会第三十次会议决议规定，公司按3.23元/股的价格以现金方式回购已授予余学兵、司维2位自然人因离职已不符合激励条件而尚未解锁的限制性普通股（A股）800,000股，总计减少注册资本800,000.00元，减少资本公积（股本溢价）1,784,000.00元。此次股本变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2016年5月18日出具《验资报告》（天健验〔2016〕8-58号）。
②根据公司第九届董事会第三十二次会议决议、第九届董事会第三十六次会议决议和 2016年第四次临时股东大会决议规定，公司按 3.18元/股（扣除分红后）的价格以现金方式回购已授予张天诚等 7位激励对象因离职已不符合激励条件而尚未解锁的限制性人民币普通股（A股）13,600,000股，总计减少注册资本13,600,000.00元，减少资本公积（股本溢价）29,648,000.00元。此次股本变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2016年12月2日出具《验资报告》（天健验〔2016〕8-108号）。
34.其他权益工具
(1)期末发行在外的永续债基本情况
1）本公司于2015年取得民生加银资产管理有限公司发放的无固定期限贷款在本期末余额为12亿元。
2）本公司本期取得中信建投证券股份有限公司发放的无固定期限贷款17亿元。
(2)期末发行在外的永续债变动情况
||||
|-|-|-|
|期初数|||
|数量|账面价值|数量|
||1,400,000,000.00||
||1,400,000,000.00||

（续上表）
||||
|-|-|-|
|本期减少|||
|数量|账面价值|数量|
||200,000,000.00||
||200,000,000.00||

(3)其他说明
根据公司于2016年9月19日召开的2016年第三次临时股东大会审议决议通过，公司与中信建投证券股份有限公司（以下简称中信建投）、渤海银行股份有限公司北京分行（以下简称渤海银行北京分行）签订《委托贷款合同》，合同约定由中信建投设立专项资产管理计划募集资金，并委托渤海银行北京分行向本公司发放无固定期限贷款17亿元。
由于上述委托贷款合同条款中没有包括交付现金或其他金融资产给其他方的合同义务，也没有包括在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，符合《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》以及《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》中对权益工具的定义，故本公司将收到的无固定期限贷款17亿元确认为其他权益工具。
35.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|469,087,953.45|3,494,053,137.75|79,648,632.14|
|111,253,397.46|94,278,862.15|55,687,342.74|
|580,341,350.91|3,588,331,999.90|135,335,974.88|

 (2)其他说明
1)本期股本溢价增加 3,494,053,137.75元，其中：向 3名特定对象非公开发行
1,020,408,163股普通股增加资本公积（股本溢价）3,421,679,795.01元，发行预留限制性股票增加股本溢价16,686,000.00元，股权激励计划第一次解锁部分限制性股票对应的资本公积于解锁后从其他资本公积重分类列示于股本溢价项目中增加55,687,342.74元,股权激励具体情况详见本财务报表附注十一。
2）本期股本溢价减少 79,648,632.14元，其中：第一次股权激励计划对象限制性股票中行权失效部分对应的认购资金返还减少股本溢价31,432,000.00元，股权激励具体情况详见本财务报表附注十一；与子公司重庆金科郡威房地产开发有限公司的少数股东的权益性交易减少股本溢价41,709,664.58元；与子公司重庆金科宏瑞房地产开发有限公司的少数股东的权益性交易减少股本溢价12,502,836.47元；与子公司重庆市金科和煦房地产开发有限公司的少数股东的权益性交易增加股本溢价12,425,974.18元；与子公司内江金科利居房地产开发有限公司的少数股东权益性交易增加股本溢价3,830,386.68元；与子公司新疆华冉东方新能源有限公司的少数股东的权益性交易减少股本溢价10,260,491.95元。
3)本期其他资本公积中确认股权激励成本增加94,278,862.15元，其中：当期以权益结算的股份支付计入其他资本公积74,696,622.53元，具体情况详见本财务报表附注十一；
根据《国家税务总局关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第18号）计算确认股权激励会计与税务纳税差异调整递延所得税资产计入资本公积19,582,239.62元。
4)其他资本公积减少55,687,342.74元系股权激励计划第一次解锁部分限制性股票对应的资本公积于解锁后从其他资本公积重分类列示于股本溢价项目中。
36.库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|618,351,200.00|26,986,000.00|196,110,800.00|
||1,359,450.00||
|618,351,200.00|28,345,450.00|196,110,800.00|

 (2)其他说明
1）限制性股票本期增加26,986,000.00元系公司向股权激励计划对象授予预留限制性
股票1,030万股所致；
2）本期减少系首次授予的限制性股票4,383.25万股于本年度解锁、回购不符合激励计划和不符合解锁条件的限制性股票1,440万股以及本期分配现金股利所致，股权激励情况详见本财务报表附注十一。
3)由于公司首次授予限制性股票激励对象中，3名激励对象因个人绩效考核不达标解锁条件未成就，其持有的275,000股限制性股票不能解锁；6名激励对象因个人绩效考核为合格只能解锁所持限制性股票的80%，剩余20%即152,500股不得解锁。经公司第九届董事会第四十次会议审议通过《关于回购注销不符合解锁条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，上述不可解锁部分限制性股票合计427,500股由公司回购注销。截至2016年12月31日止，该部分限制性股票回购注销工作尚未完成。
37.其他综合收益
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|620,872,917.24|||1,220,991.15|-622,705.49|-598,285.66|
|620,872,917.24|||1,220,991.15|-622,705.49|-598,285.66|
|620,872,917.24|||1,220,991.15|-622,705.49|-598,285.66|

 (2)其他说明
由于公司子公司重庆合川区金科合竣置业有限公司（以下简称合竣置业）本期起企业所得税税率不再享受15%的优惠税率，所得税率由15%变为25%，本期因此调整以前年度结转为投资性房地产的合川世界城负1层商场及库房计入其他综合收益的金额1,220,991.15元，其中归属于母公司其他综合收益金额为 622,705.49元，归属于少数股东的金额为598,285.66元。
38.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

|||
|-|-|
|309,916,162.14|83,332,899.03|
|309,916,162.14|83,332,899.03|

 (2)其他说明
本期增加系按母公司净利润的10%提取法定盈余公积83,332,899.03元。
39.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|6,234,162,595.74|
|1,395,260,332.23|
|83,332,899.03|
|216,313,007.65|
|163,001,666.00|
|7,166,775,355.29|

注：公司本报告期应向其他权益工具持有者支付利息合计163,001,666.00元，本期实际已支付137,623,888.89元(含上期末未支付利息4,472,222.22元)，剩余29,849,999.33元尚未支付。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|31,970,133,127.61|25,481,397,387.25|19,171,310,980.24|
|265,308,499.42|68,205,825.57|227,262,340.66|
|32,235,441,627.03|25,549,603,212.82|19,398,573,320.90|

 (2)其他说明
本期结转收入主要房地产项目明细表：
项目 主营业务收入 主营业务成本
||
|-|
|1,760,834,050.55|
|1,630,237,936.01|
|1,488,565,784.70|
|1,391,964,940.90|
|1,380,931,282.64|
|1,215,280,584.45|
|1,126,916,102.88|
|1,046,047,568.15|
|1,028,359,236.86|
|932,717,910.25|
|930,581,839.46|
|911,684,965.45|
|865,344,051.90|
|802,258,306.66|
|713,214,681.70|
|651,972,016.60|
|610,076,688.87|
|608,851,041.80|
|591,788,045.14|
|538,373,886.47|
|20,226,000,921.44|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|1,250,401,606.22|
|108,590,464.51|
|49,583,234.78|
|32,901,410.65|
|401,401,388.03|
|12,735,182.12|
|3,190,456.96|
|3,402,085.70|

||
|-|
|1,941,699.04|
|1,864,147,528.01|

注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会（2016）22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|454,077,752.21|
|316,787,788.92|
|209,996,803.13|
|980,862,344.26|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|778,554,586.95|
|180,922,567.69|
|18,395,949.39|
|33,764,564.81|
|74,696,622.53|
|160,739,922.16|
|1,247,074,213.53|

注：详见本财务报表附注五（二）2。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|344,359,672.97|
|71,359,360.10|
|32,433,573.64|

合计 305,433,886.51 268,251,960.03 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|113,753,979.85|
|-117,235,817.85|
|-3,481,838.00|

注：详见本财务报表附注五（一）6（2）。
7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|63,367,452.14|
|63,367,452.14|

注：详见本财务报表附注五（一）10（2）。
8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-98,742,045.25|
|21,424.66|
|-98,720,620.59|

 9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,704,371.48|778,491.46|
|3,704,371.48|778,491.46|
|35,637,659.71|57,092,680.39|
|36,339,250.30|30,389,189.41|

|||
|-|-|
|248,592.05|406,616.98|
|16,878,333.14|10,334,532.46|
|92,808,206.68|99,001,510.70|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|29,801,227.43|41,023,038.54|
|5,836,432.28|16,069,641.85|
|35,637,659.71|57,092,680.39|

注：系子公司五家渠金科房地产开发有限公司、长沙金科房地产开发有限公司、重庆市金科途鸿置业有限公司、重庆市金科实业集团科润房地产开发有限公司等收到的各级地方政府的财政补贴款。
10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|880,703.56|428,538.06|
|880,703.56|428,538.06|
|58,992,702.35|19,454,230.00|
|13,256,123.81|9,846,628.96|
|36,128,104.59|19,981,236.50|
|8,532,187.27|8,050,874.11|
|117,789,821.58|57,761,507.63|

 11.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|701,002,003.75|
|-259,883,480.95|
|441,118,522.80|

(2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|2,231,467,496.55|
|557,866,874.14|
|-171,718,176.70|
|-40,796,336.31|
|24,005,253.34|
|14,209,148.53|
|-996,427.61|
|91,387,814.31|
|-32,839,626.90|
|441,118,522.80|

 12.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,807,089,429.57|
|782,406,306.46|
|647,259,384.07|
|66,396,807.52|
|71,359,360.10|
|905,120,000.00|
|390,805,107.54|
|4,670,436,395.26|

2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|842,795,226.67|
|758,225,562.87|
|2,203,150,965.63|
|994,812,566.00|
|569,337,348.99|
|5,368,321,670.16|

3.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|2,260,671,356.07|
|2,260,671,356.07|

4.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|78,475,000.00|
|357,311,691.24|
|1,009,656,284.57|
|505,000,000.00|
|2,100,000,000.00|
|4,050,442,975.81|

 5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|527,732,000.00|
|571,069,400.00|
|521,621,344.45|

||
|-|
|22,150,000.00|
|200,000,000.00|
|86,000,000.00|
|45,832,000.00|
|1,974,404,744.45|

6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|1,790,348,973.75|
|-3,481,838.00|
|211,336,709.88|
|7,340,283.36|
|26,661,218.50|
|-2,823,667.92|
|-63,367,452.14|
|344,359,672.97|
|98,720,620.59|
|-287,031,694.48|
|27,148,213.53|
|990,012,950.68|
|-3,384,129,818.68|
|6,489,027,308.60|
|6,244,121,480.64|

||
|-|
|17,258,986,152.21|
|7,967,303,772.09|
|9,291,682,380.12|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 782,891,792.88
其中：山东蓝海领航电子商务产业园有限公司 98,960,800.00
重庆奥珈置业有限公司 6,140,820.00
郑州远威企业管理咨询有限公司 50,000,000.00
河南国丰园置业有限公司
安徽西湖新城置业有限公司 577,535,172.88
句容亿丰房地产开发有限公司 50,000,000.00
重庆市顺盛诚勋物业管理有限公司
德宏华江物业有限公司 255,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 148,280,428.90
其中：山东蓝海领航电子商务产业园有限公司 99,086,427.05
重庆奥珈置业有限公司 14,013.19
郑州远威企业管理咨询有限公司 6,110.80
河南国丰园置业有限公司 2,467,315.38
安徽西湖新城置业有限公司 46,158,208.36
句容亿丰房地产开发有限公司 472.55
重庆市顺盛诚勋物业管理有限公司 38,188.41
德宏华江物业有限公司 509,693.16
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金及现金等价物
取得子公司支付的现金净额 634,611,363.98
(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|17,258,986,152.21|
|642,031.00|
|17,258,344,121.21|
|17,258,986,152.21|

(4)现金流量表补充资料的说明
截至 2016年 12月 31止，其他货币资金共计 385,856,061.48元，其中：信用保证金860,000.00元，质押定期存款200,000,000.00元，银行承兑汇票保证金35,863,721.87元，按揭保证金112,832,267.43元，保函保证金36,300,072.18元。公司在编制现金流量表时，对以上不符合现金及现金等价物的项目已从现金流量表中剔除。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
|||
|-|-|
|期末账面价值|期初账面价值|
|385,856,061.48|1,421,884,489.74|
|241,421,238.76|162,071,601.97|
|18,093,358,238.81|18,303,055,894.48|
|637,608,751.33|1,932,254,486.05|
|1,807,729,827.73|1,369,612,973.13|
|197,719,075.96|149,031,423.92|

|||
|-|-|
|期末账面价值|期初账面价值|
|4,035,689.71|24,886,771.14|
|21,367,728,883.78|23,362,797,640.43|

注：系子公司新疆华冉根据“新疆哈密东南部风区20万千瓦风电项目烟墩第六风电场”项目建设的《固定资产借款合同》的约定，以该项目10万千瓦的部分收入向中国工商银行股份有限公司重庆建新北路支行提供质押担保以及子公司金科物业服务集团有限公司根据《招商创融-金科物业资产支持专项计划1号质押合同》的约定，以收取的物业服务费和车位管理费全部向质权人提供质押担保。此外，根据公司与招商证券资产管理有限公司（以下简称招商资管）签订的《招商创融-金科股份应收账款（一期）资产支持专项计划资产买卖协议》，由招商资管设立专项计划并将募集资金用于购买自专项计划设立日起公司及合并范围内包括但不限于26个项目公司对购房人享有的要求其支付购房款所对应的债权和其他权利及附属担保权益（以下简称基础资产），并设立监管账户归集基础资产产生的回收款，因该基础资产范围及金额不断发生变化，故期末无法准确对应所有权受到限制的应收账款金额。
2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|1,070,371.51|0.8945|

六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
单位：万元
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2016年4月6日|8,710.64|100.00|
|2016年5月31日|57,753.52|100.00|
|2016年5月31日|5,100.00|51.00|
|2016年5月31日|5,000.00|57.14|

||||
|-|-|-|
|2016年6月30日|9,896.08|49.00|
|2016年9月9日|2,517.60|87.50|
|2016年6月30日|25.50|51.00|
|2016年1月1日|0.00|100.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2016年4月6日|财产权交接日||
|2016年5月31日|财产权交接日|41,738.50|
|2016年5月31日|财产权交接日||
|2016年5月31日|财产权交接日||
|2016年6月30日|财产权交接日||
|2016年9月9日|财产权交接日||
|2016年6月30日|财产权交接日|118.43|
|2016年1月1日|财产权交接日|535.90|

注1：公司子公司无锡金科以5,000.00万元价格收购自然人股东持有的郑州远威企业管理咨询有限公司（以下简称远威咨询）57.14%的股权，同时远威咨询持有河南中建锦伦置业有限公司（以下简称中建锦纶）70.00%股权，根据协议约定无锡金科对远威咨询和中建锦纶的经营管理实施控制,故将其纳入合并报表范围。
注2：公司子公司山东百俊房地产开发有限公司（以下简称山东百俊）以 9,896.08万元价格收购邦尼集团有限公司（以下简称邦尼集团）持有的山东蓝海领航电子商务产业园有限公司（以下简称山东蓝海）49.00%的股权，同时根据补充协议约定邦尼集团将向子公司句容亿丰房地产开发有限公司（以下简称句容亿丰）转让1.00%股权，山东蓝海持有山东领航置业有限公司（以下简称领航置业）100.00%股权，公司对山东蓝海和领航置业的经营管理
实施控制，故将其纳入合并报表范围。截至本财务报告日，句容亿丰已取得邦尼集团转让的
1.00%股权，公司通过子公司持有山东蓝海50.00%股权。
注3：公司子公司重庆金科房地产开发有限公司（以下简称重庆金科）以 767.60万元价格收购自然人股东持有的重庆奥珈置业有限公司（以下简称奥珈置业）的股权投资权益，并对奥珈置业增资1,750.00万元，增资完成后，重庆金科持有奥珈置业87.50%股权，根据协议约定重庆金科对奥珈置业的经营管理实施控制，故将其纳入合并报表范围。
2.合并成本及商誉
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|句容亿丰|新城置业|国丰园置业|远威咨询|山东蓝海|奥珈置业|德宏华江|
|8,710.64|57,753.52|5,100.00|5,000.00|9,896.08|2,517.60|25.50|
|8,710.64|57,753.52|5,100.00|5,000.00|9,896.08|2,517.60|25.50|
|8,679.88|56,769.90|5,100.00|-0.22|9,868.34|2,585.97|25.46|
|30.76[注1]|983.62[注1]|0.00|5,000.22[注1]|27.74[注1]|-68.37[注2]|0.04[注3]|

注1：因收购主要为获取项目土地，故公司在合并层次将收购成本大于享有可辨认净资产公允价值的份额计入购买土地溢价成本处理。
注2:重庆金科本期通过增资获取奥珈置业87.50%股权成本为2,517.60万元，购买日享有奥珈置业可辨认净资产公允价值份额为2,585.97万元，收购成本小于享有可辨认净资产公允价值份额的68.37万元计入营业外收入。
注3:根据公司子公司金科物业与德宏华江房地产开发有限公司签订的《合作协议书》，金科物业以25.50万元对价收购德宏华江51.00%的股权，金科物业在购买日按照51.00%的股权比例享有德宏华江净资产份额为25.46万元，非同一控制合并确认商誉0.04万元。
注4:根据金科物业与自然人股东签订的《合作协议书》，金科物业以0.00元对价收购顺盛诚勋100.00%的股权，金科物业在购买日享有顺盛诚勋净资产份额为-67.83万元，非同一控制合并确认商誉67.83万元。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|句容亿丰|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|722,703,278.81|648,882,553.02|1,633,347,019.06|
|472.55|472.55|46,158,208.36|
|||135,907,328.48|
|||18,133,793.19|
|722,702,806.26|648,882,080.47|1,400,600,886.44|
|||16,143,280.65|
|||1,961,980.00|
|||14,441,541.94|
|635,904,482.68|635,904,441.12|1,065,647,983.32|
|35,377.26|35,371.00|142,798,007.42|
|||275,686,316.74|
|||7,763.56|
|||14,313,424.51|
|635,869,105.42|635,869,070.12|632,842,471.09|
|86,798,796.13|12,978,111.90|567,699,035.74|
|86,798,796.13|12,978,111.90|567,699,035.74|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|国丰园置业|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|224,895,588.55|224,895,588.55|453,868,990.80|
|492,974.83|492,974.83|2,863,110.80|
|200,465,107.15|200,465,107.15||
|33,316.89|33,316.89|311,143,000.00|
|18,015,826.00|18,015,826.00|139,862,880.00|

||||
|-|-|-|
|5,827,696.96|5,827,696.96||
|60,666.72|60,666.72||
|153,220,027.17|153,220,027.17|453,874,500.00|
|7,784.00|7,784.00||
|6,459.84|6,459.84||
|153,205,783.33|153,205,783.33|453,874,500.00|
|71,675,561.38|71,675,561.38|-5,509.20|
|20,675,561.38|20,675,561.38|-3,305.63|
|51,000,000.00|51,000,000.00|-2,203.57|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|山东蓝海|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|273,754,359.46|273,745,049.18|106,473,210.45|
|99,086,427.05|99,086,427.05|17,514,013.19|
|121,366,521.90|121,366,521.90||
|52,241,639.52|52,230,069.52||
|347,969.78|350,229.50||
|||88,959,197.26|
|711,801.21|711,801.21||
|72,359,626.83|72,359,626.83|76,919,237.26|
|3,209,816.61|3,209,816.61|59,662,240.00|
|1,314,601.29|1,314,601.29||
|||1,636,997.26|
|65,235,208.93|65,235,208.93|15,620,000.00|
|2,600,000.00|2,600,000.00||
|201,394,732.63|201,385,422.35|29,553,973.19|
|102,711,313.64|102,706,565.40|3,694,246.65|
|98,683,418.99|98,678,856.95|25,859,726.54|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|德宏华江|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|511,800.24|511,800.24|1,723,890.94|
|509,693.16|509,693.16|38,188.41|
|||1,662,948.97|
|2,107.08|2,107.08|2,000.00|
|||20,753.56|
|12,620.24|12,620.24|2,402,233.66|
|||538,431.80|
|||123,100.54|
|12,620.24|12,620.24|1,740,701.32|
|499,180.00|499,180.00|-678,342.72|
|244,598.20|244,598.20||
|254,581.80|254,581.80|-678,342.72|

 (2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
上述被购买方购买日可辨认资产、负债公允价值主要按照交易双方确定的评估基准日评估价值或购买日被购买方账面价值进行确定。
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设子公司|2016年6月2日|50,000,000.00|
|新设子公司|2016年2月17日|45,000,000.00|
|新设子公司|2016年10月31日|10,000,000.00|
|新设子公司|2016年12月15日|30,000,000.00|
|新设子公司|2016年12月19日||
|新设子公司|2016年5月25日||
|新设子公司|2016年5月19日|50,000,000.00|
|新设子公司|2016年9月14日|5,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|新设子公司|2016年4月11日|50,000,000.00|
|新设子公司|2016年3月25日||
|新设子公司|2016年3月16日||
|新设子公司|2016年12月8日||
|新设子公司|2016年12月30日||
|新设子公司|2016年12月30日||
|新设子公司|2016年12月30日||
|新设子公司|[注]||

注:根据公司第九届董事会第十九次会议及 2015年第四次临时股东大会审议通过的《金科地产集团股份有限公司员工跟投房地产项目公司管理办法》（以下简称《跟投管理办法》）的规定，公司跟投员工通过新设立的有限合伙企业与公司共同投资新获取的房地产项目。本报告期内，按照跟投管理办法相关规定，共设立石河子市金科中盛壹股权投资有限合伙企业、石河子市金科中盛柒股权投资有限合伙企业等9个有限合伙企业（以下简称跟投合伙企业），由公司全资子公司重庆天劲商务咨询服务有限公司（以下简称天劲咨询）担任上述合伙企业的普通合伙人，全体合伙人缴入跟投合伙企业的跟投资金共计4,787.00万元，其中天劲咨询向跟投合伙企业出资1,000.00万元、员工向跟投合伙企业出资3,787.00万元。
2.合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|清算注销|2016年8月4日||

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京市|北京市大兴区黄村镇富强路 135 号二层135内2002|房地产业||100.00|
|无锡市|无锡市广泽路100号|房地产业|100.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|重庆市|重庆市开县云枫滨湖路（金科开州城）|房地产业|55.00|45.00|
|重庆市渝北区|重庆市渝北区人和镇双宁路161-197-2号|房地产业|100.00||
|江阴市|江阴市临港街道崇文路|房地产业|99.00|1.00|
|无锡市|无锡市南湖大道 501号|房地产业||100.00|
|重庆市涪陵区|重庆市涪陵区义和镇兴义南路88号|商业|88.00|12.00|
|重庆市|重庆市沙坪坝区曾家镇曾凤路2-1、2-2、2-5-1号|房地产业||100.00|

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49.00%|165,500,809.62|135,800,000.00|
|49.00%|100,675,736.40||
|3.49%|2,890.77||
|49.00%|52,380,499.43||
|20.00%|27,240,584.33||
|30.00%|61,313,900.93|45,000,000.00|

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
单位：万元
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|

||||||
|-|-|-|-|-|
|129,304.01|1,301.61|130,605.62|96,276.24|183.49|
|403,910.32|4,823.58|408,733.90|287,258.33|11,000.00|
|49,021.83|182,776.93|231,798.76|32,396.13|106,882.43|
|85,921.14|1,339.78|87,260.92|58,136.19||
|230,987.23|2,888.87|233,876.10|156,657.35|36,000.00|
|85,302.50|361.10|85,663.60|58,537.31|545.46|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|282,723.70|4,768.05|287,491.75|180,995.48||
|472,394.36|4,081.73|476,476.09|371,139.32|15,407.27|
|32,424.01|134,057.68|166,481.69|128,175.32||
|147,591.63|761.72|148,353.35|109,918.52|20,000.00|
|241,975.94|1,443.64|243,419.58|189,865.11|25,956.00|
|173,226.96|2,328.88|175,555.84|154,412.98||

 (2)损益和现金流量情况
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|148,913.77|33,775.68|33,775.68|51,015.39|24,925.31|1,941.18|1,941.18|
|163,038.61|20,546.07|20,546.07|132,752.92|8.43|-3,276.63|-3,276.63|
|14,081.28|5.03|5.03|17,894.61|12,196.84|280.06|280.06|
|48,361.59|10,689.90|10,689.90|26,290.34|0.28|-1,558.63|-1,558.63|
|102,989.55|13,620.29|13,620.29|-776.85|73,260.86|11,341.02|11,341.02|
|105,047.45|20,437.97|20,437.97|58,550.74|24,965.27|3,094.05|3,094.05|

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|

|||
|-|-|
|2016年8月|80.00%|
|2016年8月|80.00%|
|2016年3月|100.00%|
|2016年9月|51.00%|
|2016年12月|94.25%|

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
|||||
|-|-|-|-|
|金科郡威|金科宏瑞|内江利居|和煦地产|
|184,712,900.00|92,356,500.00|46,450,000.00|294,000,000.00|
|184,712,900.00|92,356,500.00|46,450,000.00|294,000,000.00|
|143,003,235.42|79,853,663.53|42,619,613.32|306,425,974.18|
|-41,709,664.58|-12,502,836.47|3,830,386.68|12,425,974.18|
|-41,709,664.58|-12,502,836.47|3,830,386.68|12,425,974.18|

(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|重庆|重庆市北部新区|类金融业|5.51||
|广西|南宁市|房地产|49.00||
|新疆|新疆|股权投资||49.875|

注:公司在银海租赁的董事会中派有代表，对银海租赁的财务和经营政策有参与决策的
权力，对银海租赁具有重大影响。
2.重要合营企业的主要财务信息 单位：万元
||
|-|
|期末数/本期数|
|新能源投资|
|40,730.23|
|40,730.23|
|40,730.23|
|20,314.33|
|20,314.33|
|630.23|
|630.23|

3.重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
期末数/本期数
项目
南宁融创 银海租赁
||
|-|
|220,722.09|
|220,722.09|
|791.00|
|120,000.00|
|120,791.00|
|99,931.09|
|48,966.23|
|48,966.23|
|-68.91|
|-68.91|

（续上表）
期初数/上年同期数
项目
||
|-|
|南宁融创|

 4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|9,923,257.01|
|-73,547.00|
|-73,547.00|
|7,471,538.84|

||
|-|
|-135,320,424.79|
|-135,320,424.79|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司已形成完善的应收款项风险管理和内控体系，定期对客户信用进行评估，并对其应收款项余额进行监控，严格执行应收款项催收程序，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2016年12月31日止，本公司应收账款的26.87%(2015年12月31日：25.95%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|2,068,040,223.85||||

||
|-|
|2,068,040,223.85|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|498,663,626.13||||
|498,663,626.13||||

(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、信托借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行及信托机构取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类 单位：万元
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|2,514,835.14|2,948,491.32|1,020,118.45|1,455,642.92|
|3,586.37|3,586.37|3,586.37||
|755,459.57|755,459.57|755,459.57||
|520,919.97|520,919.97|520,919.97||
|1,889,127.72|2,195,261.33||1,947,759.11|
|49,882.43|64,940.41|3,953.40|12,908.33|
|5,733,811.20|6,488,658.97|2,324,235.92|3,416,310.36|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|

|||||
|-|-|-|-|
|3,312,021.96|3,636,195.54|2,068,464.67|1,210,622.98|
|131,721.40|131,721.40|131,721.40||
|811,978.91|811,978.91|811,978.91||
|290,261.87|290,261.87|290,261.87||
|531,325.73|655,741.81||395,226.25|
|5,077,309.87|5,525,899.53|3,302,426.85|1,605,849.23|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年12月31日止，本公司以浮动利率计息的借款人民币661,435.18万元(2015年12月31日：人民币1,317,597.00万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
||2,885,492,754.63||
||2,885,492,754.63||

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司出租的建筑物均为商业性房地产及其配套的车库，其成本不足以表现其公允价值，故未采用成本法进行估值；根据出租建筑物的实际情况，对于体量较小的商业物业，因其所在区域附近交易市场比较活跃，且易找到类似房地产的交易案例，故采用市场法进行估值；
对于体量大、不易找到交易案例的商业物业，因其所在区域附近类似房地产租赁情况较活跃，且部分出租建筑物受长期租赁合同限制，故采用收益法进行估值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的主要股东情况
||
|-|
|注册地|
|重庆市涪陵区义和镇兴义南路88号|
|天津市西青经济开发区兴华七支路8号|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|注册资本（万元）|对本公司的持股比例(%)|对本公司的表决权比例(%)|
|5,000|||
|1,000|||

注 1:截至 2016年 12月 31日止，重庆市金科投资控股（集团）有限责任公司（以下简称金科投资）、黄红云、陶虹遐分别持有公司14.20%、9.55%、2.49%的股份，因黄红云、陶虹遐夫妇合计持有金科投资100%的股份，黄红云、陶虹遐夫妇通过直接加间接合计持有公司26.24%的股份，故黄红云、陶虹遐夫妇为本公司最终控制方。
注 2: 2016年 9月，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票共计1,020,408,163股，天津聚金物业管理有限公司（以下简称天津聚金）认购本次非公开发行股票907,029,478股，天津聚金为融创中国控股有限公司（以下简称融创中国）下属全资子
公司。此后，在2016年11月-12月期间，融创中国控制的下属全资子公司天津润泽物业管
理有限公司（以下简称天津润泽）和天津润鼎物业管理有限公司（以下简称天津润鼎）通过
二级市场分别增持公司股票101,615,249股、118,333,380股。截至2016年12月31日止，融创中国控制的天津聚金、天津润泽和天津润鼎合计持有公司股份1,126,978,107股，持股比例合计为21.08%。2017年1月1日至本财务报告出具日期间，天津润泽及天津润鼎通过二级市场继续增持了公司股份109,913,582股。截至本财务报告日，融创中国通过附属公司合计持有公司股份 1,236,891,689股，占公司已发行总股本的比例约23.15%。融创中国实际控制人为孙宏斌先生。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
新疆金科新能源股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称新能源投资） 合营企业
云南金万众房地产开发有限公司（以下简称金万众地产） 合营企业
吴江金科扬子置业发展有限公司（以下简称吴江金科扬子） 联营企业
重庆银海融资租赁有限公司（以下简称银海租赁） 联营企业
南宁融创世承置业有限公司（以下简称南宁融创） 联营企业[注]
注:同时系主要股东单位的实际控制人控制的公司。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
重庆市中科控股有限公司（以下简称中科控股） 其他[注1]
重庆市中科建设（集团）有限公司（以下简称中科集团） 其他[注1]
重庆市江龙建设工程有限公司（以下简称江龙建设） 其他[注1]
重庆市神龙建设工程有限公司（以下简称神龙建设） 其他[注1]
重庆展禾农业发展有限公司（以下简称展禾农业） 其他[注1]
重庆财聚投资有限公司（以下简称财聚投资） 本公司的实际控制人控制的公司重庆两江新区科易小额贷款有限公司（以下简称科易小贷）本公司的实际控制人控制的公司重庆市金科金融保理有限公司（以下简称金科金融保理） 本公司的实际控制人控制的公司重庆市金科商业保理有限公司（以下简称金科商业保理） 本公司的实际控制人控制的公司
重庆市达科投资有限公司（以下简称达科投资） 本公司的实际控制人控制的公司重庆融创基业房地产开发有限公司（以下简称重庆融创） [注2]
无锡融创城市建设有限公司（以下简称无锡融创建设） [注2]
无锡融创地产有限公司（以下简称无锡融创地产） [注2]
重庆融创亚太实业有限公司（以下简称重庆融创亚太） [注2]
天津润鼎物业管理有限公司（以下简称天津润鼎） [注2]
天津润泽物业管理有限公司（以下简称天津润泽） [注2]
渝商投资集团股份有限公司（以下简称渝商投资） [注3]
注1:系公司实际控制人黄红云之弟黄一峰直接控制的公司或间接控制的公司。
注2:同受公司主要股东天津聚金的实际控制人所控制的公司。
注3:公司自2015年4月30日起未再享有对渝商投资的财务和经营政策进行参与决策的权力，故自2015年4月30日起不再将渝商投资作为关联方。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|提供劳务|492,786.89|
|提供劳务||
|出售商品及提供劳务|2,350,496.50|
|出售商品及提供劳务|45,566.64|
|提供劳务|34,950.72|
|提供劳务||
|提供劳务||
|提供劳务|2,038,834.95|

（2）购买商品、接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|接受劳务|408,769.04|
|接受劳务|651,484.83|

2.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|250,000,000.00|2015/6/25|2017/6/24|
|60,000,000.00|2016//4/11|2017/2/10|
|180,000,000.00|2015/4/17|2017/4/16|
|300,000,000.00|2015/3/25|2017/3/25|
|92,000,000.00|2015/5/7|2017/5/7|
|100,000,000.00|2015/4/30|2017/4/30|
|250,000,000.00|2015/3/13|2017/3/13|
|300,000,000.00|2015/3/18|2017/3/18|
|139,999,999.99|2014/3/12|2017/3/12|
|1,200,000,000.00|2015/2/13|2034/12/25|

(2)根据公司于2016年3月26日召开的第九届董事会第三十次会议审议通过的《关于公司向控股股东支付担保费暨关联交易的议案》，公司控股股东金科投资及实际控制人黄红云、陶虹遐夫妇与公司签订《担保费支付框架协议》，控股股东金科投资及实际控制人黄红云、陶虹遐为公司融资提供担保，公司视具体情况分别以担保余额按不超过1%或不超过0.7%的费率向其支付担保费，并且2016年度向其支付担保费总额不超过2,500万元。本期公司累计结算支付金科投资及黄红云、陶虹遐夫妇融资担保费合计2,500万元。
（3）为关联方提供担保
经公司第九届董事会第三十八次会议以及2016年第五次临时股东大会审议通过，根据公司与重庆融创签订的合作开发协议的相关约定，公司同意按照股权比例为南宁融创向金融机构借款提供担保，预计担保额度不超过 13亿元，并以实际提供的担保额为基数按照2%/年的标准向南宁融创收取担保费用。截至 2016年 12月 31日止，公司以持有南宁融创49%的股权为南宁融创借款12亿元提供质押担保，并按持有南宁融创49%的股权为12亿元借款中的5.88亿元提供连带责任保证担保，担保期限均为36个月。
3.关联方资金往来及拆借
根据公司与新疆金科新能源股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称新能源投资）于
2016年 2月 4日签订的《借款协议》，公司向新能源投资拆入资金 30,000万元，年综合资
金成本为4.35%。另在2016年1月期间新能源投资向公司划入资金33,000万元，公司于当
月向新能源划出资金33,000万元。截至2016年12月31日止，公司已偿付拆借本金，本期应向新能源投资结算资金占用费7,011,246.85元。
4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数（万元）|
|6,472.34|

5.董事、监事、高管跟投项目情况
为进一步提升公司获取房地产项目的质量和项目运营效率，将项目经营效益与跟投员工个人收益直接挂钩，实现收益共享、风险共担，公司制定了《跟投房地产项目公司管理办法》，根据上述管理办法规定，跟投事项将会与公司部分董事、监事、高管构成共同投资的关联交易。截至2016年12月31日止，公司董事、监事、高管共计跟投金额为3,787.00万元。
6.其他关联交易
（1）与关联方共同投资设立公司
经公司2016年11月15日第九届董事会第三十八四次会议决议通过，公司与重庆融创基业房地产开发有限公司（以下简称重庆融创）签署项目合作开发协议，双方约定共同对重庆融创全资子公司南宁融创世承置业有限公司（以下简称南宁融创）增资，合作开发位于广西省南宁市的安吉南项目。完成增资后，南宁融创注册资本金为10亿元，重庆融创持有南宁融创51%股权，公司持有南宁融创49%股权。截至2016年12月31日止，公司与重庆融创已完成对南宁融创的相关增资事宜。另公司于 12月收到南宁融创划回的往来款项合计60,270.00万元。
（2）转让控股子公司部分股权及放弃部分权利
经公司2016年9月1日第九届董事会第三十五次会议以及2016年9月19日召开的2016年第三次临时股东大会决议通过的《关于放弃项目公司部分权利暨关联交易并提供关联担保的议案》和《关于转让控股子公司部分股权暨关联交易的议案》，公司全资子公司重庆金科房地产开发有限公司（以下简称重庆金科）、重庆依云投资有限公司（以下简称依云投资）拟与中科控股签订《增资及合作协议书》和《股权转让及合作协议书》对位于新疆五家渠的项目进行整体合作开发。
1）按照《增资及合作协议书》的约定，增资前重庆金科和依云投资分别持有五家渠金科房地产开发有限公司（以下简称五家渠金科）、新疆金科坤泰房地产开发有限公司（以下
简称金科坤泰）51%和49%的股权，五家渠金科和金科坤泰的注册资本均为5,000万元；重庆
金科和中科控股分别对五家渠金科增资1,000万元、5,835万元，并分别对金科坤泰增资1,000万元、5,835万元，增资完成后重庆金科、依云投资和中科控股分别同时持有五家渠金科和金科坤泰30%、20.70%和49.30%的股权。另外公司为五家渠金科向农业银行乌鲁木齐河南路分行银行贷款14,900万元和广发银行乌鲁木齐分行银行贷款30,000万元提供连带责任保证担保。由于上述贷款尚未归还完，按照《增资及合作协议书》的约定，在股权结构调整后公司需继续为五家渠金科尚未归还的贷款提供担保。
2）按照《股权转让及合作协议书》约定，重庆金科和依云投资将持有新疆金科宇泰房地产开发有限公司（以下简称金科宇泰）的部分股权转让给中科控股。金科宇泰注册资本为20,000万元，实收资本为6,000万元，其中：重庆金科认缴10,200万元，实际已缴出资3,060万元，未缴出资额7,140万元,占金科宇泰股权51%；依云投资认缴9,800万元，实际已缴出资2,940万元，未缴出资额6,860万元,占金科宇泰股权49%。参考审计评估结果并经各方友好协商共同确认，由重庆金科、依云投资分别以0元将其持有的金科宇泰未缴出资额4,200万元（占项目公司21%股权比例）、未缴出资额5,660万元（占项目公司28.30%股权比例）转让给中科控股。转让完成后，重庆金科、依云投资和中科控股分别持有金科宇泰30%、20.70%和49.30%的股权，同时中科控股和重庆金科应分别将对应持股比例中的未缴出资额7,002.56万、1,200.34万元实缴到位。
截至本财务报告日，根据上述增资及股权转让协议约定，中科控股向五家渠金科转入出资款5,850万元，中科控股向金科坤泰转入出资款5,850万元；中科控股和重庆金科分别将应缴的出资款7,002.56万元，1,200.34万元转入金科宇泰。同时，五家渠金科、金科坤泰、金科宇泰对本公司及关联方的股东借款、资金占用费、技术服务费均已按照《增资及合作协议书》和《股权转让及合作协议书》的约定归还完毕，由本公司提供连带责任担保的五家渠金科尚有贷款3,985.18万元未归还。五家渠金科、金科坤泰、金科宇泰的工商变更登记正在办理过程中。
（3）票务代理
公司子公司重庆康程航空票务代理有限公司开展机票票务代理业务，按照票务代理业务行业惯例，本报告期与重庆市金科投资控股（集团）有限责任公司结算的代理机票款为506,343.00元，期初未完成结算的代理机票垫资款30,502.90元，本期累计收回479,167.90元，截至2016年12月31日止未完成结算的代理机票垫资款为57,678.00元。
（4）其他事项
公司下属全资子公司北京金科新能源有限公司在本报告期间代为支付新疆金科新能源
股权投资合伙企业（有限合伙）前期筹备期间的相关费用115.80万元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|金科投资|13,524.00|135.24|8,710.00|
|中科集团|199,575.99|1,995.76|189,339.20|
|渝商集团|||94,662.38|
|吴江金科扬子|5,146,061.80|1,338,796.44|5,996,813.35|
|科易小贷|2,772.00|138.60|2,772.00|
|金科金融保理|1,386.00|69.30|1,386.00|
|金科商业保理|1,386.00|69.30|1,386.00|
|无锡融创建设|181,519.00|36,303.80||
|无锡融创地产|29,566.68|5,913.34||
|重庆融创亚太|0.01|0.01||
||5,575,791.48|1,383,421.79|6,295,068.93|
|金科投资[注1]|57,678.00|576.78|30,502.90|
|吴江金科扬子|65,495,930.65|65,495,930.65|64,777,804.88|
|无锡融创建设[注2]|10,000.00|10,000.00||
|无锡融创地产[注2]|500.00|500.00||
||65,564,108.65|65,507,007.43|64,808,307.78|

注1：系公司子公司康程票务开展机票票务代理业务，按照机票票务代理业务行业惯例，本报告期与金科投资尚未完成结算的代理机票垫资款，截至本财务报告日上述款项已全部收回。
注2：系公司子公司凯尔辛基以前年度提供劳务产生的经营性往来。
2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|神龙建设|19,359.70|
|中科集团|28,833,875.02|
|江龙建设|18,741,806.67|
|展禾农业|124,040.00|
||47,719,081.39|
|中科集团|1,335,455.00|
||1,335,455.00|
|中科集团|305,000.00|
|中科控股|228,639,791.24|
|渝商集团||
|南宁融创|602,700,000.00|
|新能源投资|5,756,246.85|
|金万众地产|10,000,000.00|
||847,401,038.09|

十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 10,300,000.00公司本期行权的各项权益工具总额 43,832,500.00公司本期失效的各项权益工具总额 14,827,500.00公司期末发行在外的股票期权行权
价格的范围和合同剩余期限
公司于2015年 12月9日首次授予的限制性股票价格为每股3.23元，在授予日起满一年后，可在解锁期按
公司期末发行在外的其他权益工具
每年25%：25%：25%：25%的比例分批逐年解锁；
行权价格的范围和合同剩余期限
公司于2016年 12月8日授予预留部分限制性股票，
价格为每股2.62元，在授予日起满一年后，可在解锁
期按每年25%：25%：25%：25%的比例分批逐年解锁。
2.其他说明
根据公司第九届董事会第二十四次会议和2015年第八次临时股东大会审议通过的《金科地产集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，公司拟向激励对象定向发行公司A股普通股。公司2015年12月9日第九届董事会第二十六次会议审议通过了《金科地产集团股份有限公司关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意确定2015年12月9日为授予日，授予157名激励对象19,644万股限制性股票，预留10,340,000股，授予价格为3.23元，因部分股权激励对象个人原因放弃参加本次股权激励计划或调减所授予的限制性股票，公司股权激励计划首次授予的限制性股票数量为19,144万股。根据激励计划的有效期、锁定期和行权安排或解锁安排情况，本年度公司首次授予限制性股票激励对象余学兵、司维、张天诚等9人因离职已不符合激励条件，其所有未解锁的限制性股票被公司回购并注销，其中以3.23元/股回购80万股，以3.18元/股的价格回购1,360万股；公司首次授予限制性股票激励对象中，有6名激励对象个人年度考核结果为合格、3名激励对象个人年度考核结果为不合格，因其个人绩效考核结果不符合全部解锁要求，这部分人获授限制性股票首次解锁部分中不可解锁的部分，由公司全部予以回购，回购价格均为3.18元/股，回购数量共计42.75万股。同时，由于公司首次授予的限制性股票第一次解锁条件已全部满足，经公司于 2016年 12月 8日召开的第九届董事会第四十次会议审议通过，同意符合本次解锁条件的135名激励对象所持共计4,383.25万股限制性股票申请解锁。
2016年 12月 8日，公司第九届董事会第四十次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，同意向12名激励对象授予预留限制性股票1,030万股，授予价格为2.62元/股（本次董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价的50%），本次预留限制性股票已于2016年12月21日办理完毕变更登记手续。
(二)以权益结算的股份支付情况
按权益工具在授予日的价值扣除限
授予日权益工具公允价值的确定方法 制性因素给激励对象带来的成本后
作为对授予日权益工具的公允价值
按各解锁期的业绩条件及激励对象
可行权权益工具数量的确定依据
的考核结果估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 79,947,302.22
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 74,696,622.53
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2016年12月31日止，本公司已签订合同（主要为购建长期资产及土地合同）但未付的约定资本项目支出共计1,135,132.44万元，须在合同他方履行合同规定的责任与义务同时，若干年内支付，具体如下：
单位：万元
|||
|-|-|
|合同金额|累计已付款|
|598,900.05|176,190.16|
|1,156,884.38|444,461.83|
|1,755,784.43|620,651.99|

(二)或有事项
1.公司及子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保。担保类型为阶段性担保，担保期限自保证合同生效之日起至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至2016年12月31日止，公司及子公司承担的阶段性担保金额为 731,732.90万元，因承担阶段性连带担保责任而支付的金额为 3,607.21万元，公司及子公司已评估相关担保风险和对财务报表的影响，已采取相关措施积极追偿，并在本报告期内相应计提坏账准备。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
|||
|-|-|
|内容|对财务状况和经营成果的影响数|

|||
|-|-|
|内容|对财务状况和经营成果的影响数|
|子公司重庆金科汇茂房地产开发有限公司出资设立重庆金佳禾房地产开发有限公司，该公司注册资本2,550 万元，重庆金科汇茂房地产开发有限公司出资2,550 万元，持有其 100%股权，该公司于 2017 年 1月 23 日 取 得 统 一 社 会 信 用 代 码 为91500109MA5UB7E79E的营业执照|不适用|
|公司出资设立金科金教育投资有限公司，该公司注册资本为 100,000.00 万元，公司持有其 100%股权，该公司于2017年3月7日取得企业名称预先核准通知书（（国）登记内名预核字[2017]第4138号）|不适用|
|公司与深圳泽大投资有限公司共同出资设立深圳金科泽大置业有限公司，该公司注册资本为 2,000.00 万元，公司持有其 60%股权，该公司于 2017 年 2 月 15日取得统一社会信用代码为 91440300MA5DTC2F49 的营业执照|不适用|
|收购济南海睿房地产开发有限公司、青岛海昌置业有限公司、泰安海大房地产开发有限公司股权进展情况详见本财务报表附注十四（二）8|不适用|
|收购天津滨奥置业有限公司和天津滨耀置业有限公司股权进展情况详见本财务报表附注十四（二）9|不适用|
|根据公司与昆明金岑置业有限公司（以下简称昆明金岑）签订的股权转让协议，昆明金岑将原持有的 30%云南金万众房地产开发有限公司股权转让给公司，转让后公司持有云南金万众房地产开发有限公司 80%股权，相关股权变更手续于2017年2月28日完成|不适用|
|根据《成交确认书》，子公司金科地产集团武汉有限公司于2017年1月以总价271,950万元竞得洪山区大洲村（大洲村A包）总面积约211.05亩的土地使用权|不适用|

(二)资产负债表日后利润分配情况
以2016年12月31日股本为基数，拟以未分配拟分配的利润或股利及资本公积转增股本
利润向全体股东每10股分配现金股利2元
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。分别对房地产销售业务、物业管理业务及酒店经营业务等的经营业绩
进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部 单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|房地产销售|物业管理|酒店经营|园林工程|
|3,080,687.72|97,290.07|28,160.56|36,381.48|
|2,501,621.26|75,624.08|8,311.82|32,682.06|
|21,475,535.37|283,386.50|130,106.26|141,331.83|
|17,168,662.71|251,489.01|120,056.62|124,400.47|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|装饰设计|材料销售|风能投资开发|分部间抵销|
|9,146.08|110,553.35|14,081.28|-196,394.30|
|8,658.72|106,286.69|7,474.39|-208,897.57|
|310,293.71|684,413.54|461,808.70|-12,644,169.04|
|296,045.64|641,849.40|167,394.17|-10,175,545.46|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.股东股权质押情况
截至2016年12月31日止，公司股份质押冻结情况如下：
||||
|-|-|-|
|冻结股数|质权人名称|冻结类型|
|92,000,000|国信证券股份有限公司|质押|
|25,000,000|国信证券股份有限公司|质押|
|52,000,000|国信证券股份有限公司|质押|
|57,500,000|国信证券股份有限公司|质押|
|48,815,109|长江证券股份有限公司|质押|
|75,000,000|国信证券股份有限公司|质押|
|54,000,000|长江证券（上海）资产管理有限公司|质押|
|54,000,000|长江证券（上海）资产管理有限公司|质押|
|81,000,000|长江证券（上海）资产管理有限公司|质押|
|907,029,478|渤海银行股份有限公司天津分行|质押|
|267,500,000|长江证券（上海）资产管理有限公司|质押|
|38,732,395|重庆国际信托股份有限公司|质押|

||||
|-|-|-|
|2,280,000|国信证券股份有限公司|质押|
|620,000|国信证券股份有限公司|质押|
|770,000|国信证券股份有限公司|质押|
|100,000|国信证券股份有限公司|质押|
|500,000|国信证券股份有限公司|质押|
|330,000|国信证券股份有限公司|质押|
|660,000|国信证券股份有限公司|质押|
|300,000|国信证券股份有限公司|质押|
|7,873,178||质押|
|1,766,010,160|||

注：截至本财务报告日，公司股东天津润泽将持有公司股份 161,295,827股中的101,615,249股质押给国投泰康信托有限公司、天津润鼎将持有公司股份168,566,384股中的118,333,380股质押给国投泰康信托有限公司，天津聚金、天津润泽和天津润鼎三家公司累计质押公司股份1,126,978,107股，占公司总股本的21.09%。
2.根据《国家电监会新疆电力监管专员办公室关于新疆华冉东方新能源有限公司申请电力业务许可证的函》（新电监资函[2013]第158号），子公司新疆华冉提交的华冉哈密烟墩200MW风电场项目A1-A100号机组（装机容量100*2MW）相关资料已通过初审。
3.公司全资子公司哈密华冉东方景峡风力发电有限公司（以下简称哈密华冉）于2015年7月收到新疆维吾尔自治区发展和改革委员会抄送本公司的《自治区发展改革委关于哈密风电基地二期东南部风区景峡区域70万千瓦风电及5万千瓦光伏项目核准的批复》（新发改能源[2015]1301号），同意核准哈密风电基地二期东南风区景峡区域 70万千瓦风电和 5万千瓦光伏项目。根据批复文件，此次核准的5个项目中，景峡二C风电场由本公司子公司哈密华冉投资建设，本项目建设地点为新疆哈密市，项目总装机规模为20万千瓦，项目总投资156,482万元。截至2016年12月31日止，哈密华冉投资建设的景峡二C风电场相关工程建设尚在进行中。
4.公司全资子公司金科新能源有限公司（以下简称金科新能源）于2015年7月收到山东日照市发展和改革委员会发送本公司的《节能登记备案意见》（日发改能审备[2015]33号），对金科新能源报送的山东五莲中至2万千瓦光伏发电项目备案的申请准予登记备案。
根据备案文件，本项目建设地点为山东五莲县中至镇窑峪子村区域，项目主要为建设总装机
容量为2万千瓦光伏发电站，项目总投资为15,339万元。截至2016年12月31日止，山东
五莲中至2万千瓦光伏发电项目工程建设投资尚未启动。
5.投资设立公司及对外参股投资
1）经公司2016年7月5日第九届董事会第三十三次会议决议通过，公司拟以自有资金出资注册成立全资子公司金科社区综合服务集团有限责任公司（暂定名，最终名称以工商行政管理机关核定登记的为准），主要负责社区综合服务业务的投资和运营，拟投资设立全资子公司的注册资本金为10亿元。截至本财务报告日，上述全资子公司相关设立事宜尚在持续推动中。
2）经公司2016年8月12日第九届董事会第三十四次会议决议通过，为发挥自身品牌效应优势，并结合合作方的专业优势，在全国范围内承接PPP项目，公司拟与重庆市中科控股有限公司（以下简称中科控股）、重庆财聚投资有限公司（以下简称财聚投资）、重庆市达科投资有限公司（以下简称达科投资）、重庆市媛博投资有限公司（以下简称媛博投资）共同签订《投资合作协议》，各方共同投资人民币10亿元设立重庆市中金投资有限公司（以下简称中金投资）（暂定名，最终名称以工商行政管理机关核定登记的为准）。出资成立中金投资后，公司持有其40%的股权，中科控股持有其42%的股权，财聚投资持有其10%的股权，达科投资和媛博投资各持有其4%的股权。截至本财务报告日，中金投资相关设立事宜尚在持续推动中。
6.经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1838号核准通过，公司向社会公开发行面值不超过38亿元的公司债券，本次债券采取分期发行的方式，其中第一期发行规模为20亿元，已于2015年8月28日发行完毕。截至本财务报告日，剩余公开发行债券发行事项尚在持续推动中。
7.经公司2016年12月23日第九届董事会第四十一次会议审议批准，公司拟在中国银行间市场交易商协会注册发行不超过人民币160亿元的债务融资工具，最终的注册发行额度将以中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》中载明的额度为准。债务融资工具品种包括但不限于超短期融资券、短期融资券、中期票据、长期限含权中期票据等中国银行间市场交易商协会认可的债务融资工具品种。上述议案已经公司 2017年 1月 9日召开的 2017年第一次临时股东大会审议通过。截至本财务报告日，本次债务融资事项尚在持续推动中。
8.为加强与青岛海尔地产集团有限公司（以下简称海尔地产）的战略合作，公司全资子公司山东百俊房地产开发有限公司（以下简称山东百俊）于2016年12月2日与海尔地产签订《股权转让协议》，山东百俊以自有资金收购海尔地产持有的济南海睿房地产开发有限公司（以下简称济南海睿）、青岛海昌置业有限公司（以下简称青岛海昌）、泰安海大房地产开
发有限公司（以下简称泰安海大）股权。本次对三家公司的收购为整体收购，收购完成后，山东百俊分别持有济南海睿、青岛海昌和泰安海大100%的股权，本次交易金额合计为235,086.59万元。
截至2016年12月31日止，山东百俊按照协议约定向海尔地产支付上述三家公司的首期股权转让款合计207,878,101.47元、债权受让款合计991,063,528.95元。
截至本财务报告日，海尔地产与山东百俊已完成上述三家公司相关工商、印鉴和项目资料等变更移交手续。
9.公司子公司北京金科兴源置业有限公司（以下简称北京兴源）在天津产权交易中心通过电子竞价的方式，于2016年12月8日与天津产权交易中心签订竞价成交确认书，以101,803.10万元的价格收购滨海团泊新城（天津）控股有限公司（以下简称滨海团泊）持有的天津滨奥置业有限公司（以下简称滨奥置业）100.00%的股权及滨海团泊持有的滨奥置业405,563,236.76元债权，以34,347.12万元的价格收购滨海团泊持有的天津滨耀置业有限公司（以下简称滨耀置业）100.00%的股权及滨海团泊持有的滨耀置业95,730,272.33元债权；
同时承担上述收购项目股权转让过程中转让方和受让方应承担网络竞价服务费、代理费及鉴证费共计23,922,082.31元。
截至2016年12月31日止，北京兴源按照相关成交确认书及产权交易合同约定支付转让环节服务费、代理费及鉴证费23,922,082.31元及竞买保证金18,644.00万元，尚余股权转让款117,506.22万元未支付。
截至本财务报告日，北京兴源已向滨海团泊支付剩余股权转让款117,506.22万元，滨奥置业和滨耀置业已于2017年1月11日办理完工商变更手续，并完成相关印鉴和项目资料等移交手续。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|8,685,231.21|100.00|488,899.32|5.63|
|8,685,231.21|100.00|488,899.32|5.63|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|13,859,030.99|100.00|188,524.45|1.36|
|13,859,030.99|100.00|188,524.45|1.36|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|26,418.04|264.18|
|8,541,505.98|427,075.30|
|69,684.19|13,936.84|
|47,623.00|47,623.00|
|8,685,231.21|488,899.32|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额300,374.87元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|8,514,347.59|98.03|
|44,643.65|0.51|
|40,238.00|0.46|
|36,888.64|0.42|
|14,569.94|0.17|

|||
|-|-|
|8,650,687.82|99.59|

2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|37,471,788,186.31|100.00|47,999,640.19|0.13|
|37,471,788,186.31|100.00|47,999,640.19|0.13|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|27,544,942,461.96|100.00|30,774,820.60|0.11|
|27,544,942,461.96|100.00|30,774,820.60|0.11|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,664,260.45|46,642.60|
|416,030.10|20,801.51|
|3,230,862.78|646,172.56|
|6,519,948.68|3,259,974.34|
|44,026,049.18|44,026,049.18|
|58,857,151.19|47,999,640.19|

3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|37,379,906,035.12||
|33,025,000.00||
|37,412,931,035.12||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额17,224,819.59元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|33,049,514.69|
|37,379,881,520.43|
|58,857,151.19|
|37,471,788,186.31|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方往来|5,077,449,218.74|1年以内|13.55|
|关联方往来|4,776,326,990.77|1年以内|12.75|
|关联方往来|3,011,185,995.14|1年以内|8.04|
|关联方往来|2,743,550,542.16|1年以内|7.32|
|关联方往来|2,450,125,640.42|1年以内|6.54|
||18,058,638,387.23||48.20|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|14,076,228,965.42||14,076,228,965.42|12,696,059,070.41||

||||
|-|-|-|
|575,625,672.33|575,625,672.33|87,830,099.03|
|14,651,854,637.75|14,651,854,637.75|12,783,889,169.44|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|102,000,000.00|||102,000,000.00||
|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|500,000,000.00|||500,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|1,493,000,000.00|||1,493,000,000.00||
|100,000,000.00|||100,000,000.00||
|30,000,000.00|||30,000,000.00||
|269,500,273.09|||269,500,273.09||
|625,429,734.00|||625,429,734.00||
|45,000,000.00|||45,000,000.00||
|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|60,602,877.20|||60,602,877.20||
|300,000,000.00|||300,000,000.00||
|176,000,000.00|||176,000,000.00||
|150,000,000.00|||150,000,000.00||
|99,000,000.00|||99,000,000.00||
|147,000,000.00|||147,000,000.00||
|140,000,000.00|||140,000,000.00||
|100,000,000.00|||100,000,000.00||
|400,300,000.00|||400,300,000.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|100,000,000.00|||100,000,000.00||
|50,538,329.81|||50,538,329.81||
|90,719,700.00|||90,719,700.00||
|33,400,100.00|||33,400,100.00||
|39,418,063.00||39,418,063.00|||
|30,000,000.00|||30,000,000.00||
|64,930,000.00|||64,930,000.00||
|172,200,000.00|||172,200,000.00||
|49,985,097.87|||49,985,097.87||
|103,870,945.98|||103,870,945.98||
|179,664,612.36|||179,664,612.36||
|2,558,856,506.91||2,200,000,000.00|358,856,506.91||
|697,100,000.00|||697,100,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|1,184,908,816.47|||1,184,908,816.47||
|400,000,000.00|||400,000,000.00||
|510,000,000.00|||510,000,000.00||
|49,810,000.00|||49,810,000.00||
|987,424,013.72|||987,424,013.72||
|86,400,000.00|||86,400,000.00||
|394,000,000.00|||394,000,000.00||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
||400,000,000.00||400,000,000.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
||1,500,000,000.00||1,500,000,000.00||
||27,500,000.00||27,500,000.00||
||1,100,000,000.00||1,100,000,000.00||
||50,000,000.00||50,000,000.00||
||542,087,958.01||542,087,958.01||
|12,696,059,070.41|3,619,587,958.01|2,239,418,063.00|14,076,228,965.42||

(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|77,833,295.02|||3,721,519.41|
||490,000,000.00||-337,666.24|
|77,833,295.02|490,000,000.00||3,383,853.17|
|9,996,804.01|||-73,547.00|
|9,996,804.01|||-73,547.00|
|87,830,099.03|490,000,000.00||3,310,306.17|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||5,514,732.87|||76,040,081.56|
|||||489,662,333.76|
||5,514,732.87|||565,702,415.32|
|||||9,923,257.01|

|||
|-|-|
||9,923,257.01|
|5,514,732.87|575,625,672.33|

(4)其他说明
公司以持有子公司重庆金科房地产开发有限公司100%股权以及重庆市金科上尊置业有限公司100%股权、北京金科弘居置业有限公司40%股权为公司借款提供了质押担保；公司以持有金科新能源有限公司50%股权为其子公司新疆华冉东方新能源有限公司借款提供了质押担保。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|15,027,952.56|19,546,068.05|68,117,006.00|
|364,753,403.42|961,051.69|318,943,726.72|
|379,781,355.98|20,507,119.74|387,060,732.72|

注：其他业务收入364,753,403.42元，主要系公司向下属各子公司收取的咨询管理费收入。
(2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|15,027,952.56|19,546,068.05|68,117,006.00|
|15,027,952.56|19,546,068.05|68,117,006.00|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|15,027,952.56|19,546,068.05|68,117,006.00|
|15,027,952.56|19,546,068.05|68,117,006.00|

2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|904,468,208.68|
|3,310,306.17|
|-29,418,063.00|
|878,360,451.85|

十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|2,823,667.92|
|35,637,659.71|
|7,119,533.55|
|683,701.54|
|21,424.66|
|63,367,452.14|

||
|-|
|金额|
|-64,126,644.07|
|45,526,795.45|
|11,677,913.53|
|174,033.06|
|33,674,848.86|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|9.42|0.28|
|9.17|0.27|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|所得税率变动引起的以前年度转为投资性房地产确认的其他综合收益调整|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|股权激励本期确认的费用及递延所得税资产|I2|

|||
|-|-|
||序号|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|金科郡威权益性交易|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|金科宏瑞权益性交易|I4|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
|金科和煦权益性交易|I5|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J5|
|华冉东方权益性交易|I6|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J6|
|金科利居权益性交易|I7|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J7|
|首次授予的限制性股票解锁|I8|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J8|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B1|
|B2|
|C=A-B1-B2|
|D|
|E|
|F1|
|G1|

||
|-|
|F2|
|G2|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F1×G1/K+ F2×G2/K -H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

注1：归属于公司普通股股东的净利润为利润表中归属于母公司所有者的净利润考虑其他权益工具影响后的金额。
注2：根据2015年11月4日，财政部以财会[2015]19号印发的《企业会计准则解释第 7号》，分子应扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利；分母不应包含限制性股票的股数。
(2)稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E=C-D|
|F|
|G|
|H=F+G|
|M=C/H|
|N=E/H|

金科地产集团股份有限公司
二〇一七年三月二十八日