苏州华造建筑设计有限公司
审计报告
二年一期
江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) Suzhou Branch, Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
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|中国 . 江苏 . 苏州 Suzhou . Jiangsu . China|
|总机：86（512）65260880 Tel：86（512）65260880传真：86（512）65186030 Fax：86（512）65186030电子信箱：szfs@jsgztycpa.com E-mail：szfs@jsgztycpa.com|

审计报告
苏公S[2016]E3093号中衡设计集团股份有限公司：
我们审计了后附的苏州华造建筑设计有限公司(以下简称华造设计)财务报表，包括2016年6月30日、2015年12月31日、2014年12月31日的资产负债表，2016年1-6月、 2015年度、2014年度的利润表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华造设计管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
苏州华造建筑设计有限公司财务报表附注
苏州华造建筑设计有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
苏州华造建筑设计有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由自然人耿光华和袁继冲于2007年4月2日共同出资组建的有限责任公司，成立时注册资本为人民币50万元，其中耿光华出资26万元，占注册资本的52%；袁继冲出资24万元，占注册资本的48%。
2008年5月，经公司股东会决议，原股东耿光华、袁继冲将其持有的全部股权即50万元全部转让给新股东李祺，同时增资50万元，其中李祺出资30万元、陈刚出资20万元。增资后，公司注册资本变更为人民币100万元。本公司于2008年6月办妥工商变更登记。
2009年8月，经公司股东会决议，股东李祺将其持有的本公司全部股权转让给新股东顾柏男；股东陈刚将其持有的本公司全部股权转让给新股东苏州市规划设计研究院有限责任公司（以下简称“规划院”）。股权转让后，本公司注册资本仍为人民币100万元。本公司于2009年9月办妥工商变更登记。
2010年6月，经公司股东会决议，本公司增资200万元，其中顾柏男认缴160万元，规划院认缴40万元。增资后，公司注册资本变更为人民币300万元。本公司于2010年6月办妥工商变更登记。
2012年9月，经公司股东会决议，原股东规划院将其持有的本公司20%的股权即60万元分别转让给新股东王熀林、祖刚、李祺、陈刚；同时增加注册资本700万元，由原股东顾柏男、新股东王熀林、祖刚、李祺、陈刚，以及耿光华等其他38位自然人新股东共同缴纳。增资后，本公司注册资本变更为人民币1,000万元。本公司于2013年1月办妥工商变更登记。
2015年7月，顾柏男将其持有的本公司233.4601万元股权、耿光华将其持有的本公司67.1798万元股权、王熀林将其持有的本公司79.4567万元股权分别转让给其他40位股东。股权转让后，公司注册资本仍为人民币1000万元。本公司于2015年7月办妥工商变更登记。
截至2016年6月30日，公司注册资本及实收资本均为人民币1,000万元，其中顾柏男持有128.8399万元，占公司注册资本比例为12.88%；耿光华持有64.4202万元，占公司注册资本的6.44%；王熀林、祖刚等其他41位股东持有806.7399万元，占公司注册资本的80.68%。公司企业法人营业执照注册号为320594000081154。
公司住所：苏州吴中经济开发区越溪街道吴中大道1368号1幢。
公司法定代表人：顾柏男。
公司经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：建筑设计、规划；可承担建筑装
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饰工程设计、建筑幕墙工程设计、轻型钢结构工程设计、建筑智能化系统设计、照明工程设计和消防设施工程设计相应范围的甲级专业工程设计业务；风景园林工程设计；从事资质证书许可范围内相应的建设工程总承包业务以及项目管理和相关的技术与管理服务。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），参照中国证监会公布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的规定，并基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
根据目前可获取的信息，经本公司综合评价，本公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产经营特点制定。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为会计年度和会计中期。会计中期是指短于一个完整会计年度的报告期间。本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
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4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
6、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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7、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益（但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量）；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所
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有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
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投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中：严重下跌是指公允价值下跌幅度累计超过50%；非暂时性下跌是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
8、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|人民币100万元|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|单独减值测试，个别认定。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
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|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：||
|账龄组合|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）|5%|5%|

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|1－2年|10%|10%|
|2－3年|30%|30%|
|3年以上|100%|100%|

注：本公司对不单独进行减值测试的应收款项，以及单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为组合，采用账龄分析法计提坏账准备。
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
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|单独计提坏账准备的理由|坏账迹象明显|
|坏账准备的计提方法|单独减值测试，个别认定。|

9、存货
（1）存货的分类
公司存货分为低值易耗品、开发成本、开发产品、工程施工、库存商品等。
建造合同的施工项目累计已发生的成本和累计已确认的毛利之和大于累计已办理结算的合同价款的差额为施工项目的已施工未结算款，在存货中列示；累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和小于累计已办理结算的合同价款的差额为已结算未完工款，在预收账款中反映。
（2）发出存货计价方法
公司对发出存货采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
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公司存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
公司周转使用的低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
（6）合同预计损失准备的计提方法
如果合同预计总成本超过合同预计总收入，则形成合同预计损失，提取合同预计损失准备，并确认为当期费用。合同完工时，将已提取的合同预计损失准备冲减合同费用。
10、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类及折旧方法
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|类别|折旧方法|折旧年限（年）|估计残值率（%）|年折旧率（%）|
|运输工具|年限平均法|4|5|23.75|
|电子设备|年限平均法|3-5|5|19.00/31.67|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。
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公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。
11、在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
12、借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
相关借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。
固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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13、无形资产
（1）无形资产的计价方法
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；
不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用年限平均法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
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|类别|预计使用寿命（年）|依据|
|土地使用权|50|按土地使用权的法定可使用年限|
|软件|3|按软件的预计可使用年限|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（3）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
14、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值，采用以下方法确定：
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象，则估计其可收回金额，进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、长期待摊费用
长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。
16、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益（其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外）。
公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
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公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司尚未制定设定受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
17、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
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况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
A、按完工百分比法确认提供劳务的收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
B、本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入时，提供劳务收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度的依据和方法
提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
18、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司根据政府补助相关文件中明确规定的补助对象性质，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府补助相关文件未明确规定补助对象的，本公司依据该项补助是否用于购建或以其他方式形成长期资产来判断其与资产相关或与收益相关。
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与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，本公司确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照资产负债表日预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产；如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况：企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税。
20、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
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融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
21、其他重要会计政策和会计估计
（1）劳务成本归集
公司对外提供设计与工程咨询劳务实施项目管理制度，并按月归集人力资源成本、项目委外成本、其他费用成本等。其中：
①人力资源成本包括项目组成员实际发生的工时薪酬和依据劳务项目的完工进度与项目预算计提的项目绩效奖；
②如存在需委托第三方完成部分劳务的情形，则将劳务项目的委外成本于实际发生时归集；
③劳务项目的其他费用成本于实际发生时归集。
（2）劳务成本结转
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，即提供劳务交易的完工进度能够可靠地确定、收入的金额与交易中相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入；同时将已发生的劳务成本全部结转计入当期损益。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本全部计入当期损益，并按相同金额确认提供劳务收入。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本全部计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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（1）重要会计政策变更
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|——|——|——|

（2）重要会计估计变更
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|-|-|-|-|
|会计估计变更的内容和原因|审批程序|开始适用的时点|备注|
|——|——|——|——|

四、税项
1、报告期主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应税营业收入|6%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|5%|
|教育费附加|应纳流转税额|5%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

2、税收优惠
无
五、财务报表项目附注（如无特别说明，金额单位均为人民币元）
1、货币资金
（1）货币资金分类
||||
|-|-|-|
|项目|2016-6-30|2015-12-31|
|库存现金|1,761.41|44,372.12|
|银行存款|3,303,518.40|368,734.33|
|其他货币资金|—|—|
|合计|3,305,279.81|413,106.45|

（2）货币资金期末余额中无对使用有限制情况。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
||||
|-|-|-|
|种类|2016-6-30|2015-12-31|
|银行承兑汇票|100,000.00|100,000.00|
|商业承兑汇票|—|—|
|合计|100,000.00|100,000.00|

（2）期末已质押的应收票据
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|||
|-|-|
|种类|期末已质押金额|
|银行承兑汇票|—|
|商业承兑汇票|—|
|合计|——|

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑汇票|—|—|
|商业承兑汇票|—|—|
|合计|—|—|

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|2016-6-30|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|—|—|—|—|—|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|54,731,421.83|100.00|3,511,278.49|6.42|51,220,143.34|
|单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款|—|—|—|—|—|
|合计|54,731,421.83|100.00|3,511,278.49|——|51,220,143.34|

接下表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|2015-12-31|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|—|—|—|—|—|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|53,875,391.15|100.00|3,481,356.05|6.46|50,394,035.10|
|单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款|—|—|—|—|—|
|合计|53,875,391.15|100.00|3,481,356.05|——|50,394,035.10|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|2016-6-30|||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|51,177,913.92|2,558,895.70|5.00|
|1至2年|2,257,727.91|225,772.79|10.00|
|2至3年|813,100.00|243,930.00|30.00|

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|||||
|-|-|-|-|
|3年以上|482,680.00|482,680.00|100.00|
|合计|54,731,421.83|3,511,278.49|——|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备29,922.44元；本期收回或转回坏账准备0元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|是否为关联方|2016-6-30|占应收账款总额的比例(%)|坏账准备期末余额|
|中海海诚（苏州）房地产有限公司|否|4,080,000.00|7.45|204,000.00|
|江苏中昂置业有限公司|否|3,229,655.00|5.90|161,482.75|
|苏州苏航置业有限公司|否|2,980,260.00|5.45|149,013.00|
|昆山乐建住房开发有限公司|否|2,937,416.44|5.37|146,870.82|
|苏州城弘房地产开发有限公司|否|2,608,000.00|4.77|130,400.00|
|合计|——|15,835,331.44|28.94|791,766.57|

（4）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|2016-6-30||2015-12-31||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|664,183.66|100.00|690,182.25|83.73|
|1至2年|—|—|—|—|
|2至3年|—|—|34,100.00|4.14|
|3年以上|—|—|100,000.00|12.13|
|合计|664,183.66|100.00|824,282.25|100.00|

（2）按预付对象归集的金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|是否为关联方|2016-6-30|账龄|占预付账款总额的比例(%)|
|中石化苏州分公司|否|215,720.26|1年以内|32.48|
|上海欧理建筑设计事务所|否|251,361.40|1年以内|37.85|
|苏州睿泰科技咨询有限责任公司|否|130,000.00|1年以内|19.57|
|苏州柯利达光电幕墙有限公司|否|21,192.00|1年以内|3.19|
|苏州市沧浪区集邦电脑经营部|否|13,500.00|1年以内|2.03|
|合计|——|631,773.66|——|95.12|

5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
苏州华造建筑设计有限公司财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|2016-6-30|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|—|—|—|—|—|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|1,612,731.25|100.00|720,182.63|44.66|892,548.62|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|—|—|—|—|—|
|合计|1,612,731.25|100.00|720,182.63|—|892,548.62|

接下表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|2015-12-31|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|—|—|—|—|—|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|1,147,528.45|100.00|251,556.26|21.92|895,972.19|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|—|—|—|—|—|
|合计|1,147,528.45|100.00|251,556.26|—|895,972.19|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|2016-6-30|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|755,094.00|37,754.70|5.00|
|1至2年|101,716.25|10,171.63|10.00|
|2至3年|119,521.00|35,856.30|30.00|
|3年以上|636,400.00|636,400.00|100.00|
|合计|1,612,731.25|720,182.63|——|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额468,626.37元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|2016-6-30|2015-12-31|
|投标保证金、押金|1,410,837.25|1,046,837.25|
|资金往来|190,000.00|20,000.00|
|个人暂支款|11,894.00|14,457.48|
|代收代付款项|—|66,233.72|
|合计|1,612,731.25|1,147,528.45|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|是否为关联方|款项的性质|2016-6-30|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|坏账准备期末余额|
|苏州市吴中国裕资产经营有限公司|否|房租押金|613,923.00|3年以上|38.07|613,923.00|
|苏州市建设工程交易中心|否|投标保证金|434,000.00|1年以内|26.91|21,700.00|
|张伟亮|是|借款|150,000.00|1年以内|9.30|7,500.00|
|苏州蓝光和骏置业有限公司|否|投标保证金|50,000.00|1-2年|3.10|5,000.00|
|苏州市天虹置业有限公司|否|投标保证金|50,000.00|2-3年|3.10|15,000.00|
|合计|——|——|1,297,923.00|——|80.48|663,123.00|

（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
6、其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|2016-6-30|2015-12-31|
|银行理财|17,000,000.00|33,750,000.00|
|待摊费用|—|119,451.17|
|合计|17,000,000.00||

7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016-6-30|||2015-12-31|||
||账面余额|减值准备|账面余额|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售债务工具：|—|—|—|—|—|—|
|可供出售权益工具：|—|—|—|50,000.00|—|50,000.00|
|按公允价值计量|||||||
|按成本计量|—|—|—|50,000.00|—|50,000.00|
|合计|—|—|—|50,000.00|—|50,000.00|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位|账面余额||||
||2015-12-31|本期增加|本期减少|2016-6-30|
|苏州华造园林规划设计有限公司（以下简称“华造园林”）|50,000.00|—|50,000.00|—|
|合计|50,000.00|—|50,000.00|—|

接下表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|本期现金红利|
||2015-12-31|本期增加|本期减少|2016-6-30|||
|华造园林|—|—|—|—|5.00|—|
|合计|—|—|—|—|5.00|—|

8、固定资产
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|运输工具|电子设备|其他设备|合计|
|一、账面原值：|||||

苏州华造建筑设计有限公司财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|1.2015-12-31|6,828,301.98|2,444,635.20|—|9,272,937.18|
|2.本期增加金额|—|—|—|—|
|（1）购置|—|—|—|—|
|3.本期减少金额|—|—|—|—|
|（1）处置或报废|—|—|—|—|
|4.2016-6-30|6,828,301.98|2,444,635.20|—|9,272,937.18|
|二、累计折旧|||||
|1.2015-12-31|5,885,836.46|2,149,495.17|—|8,035,331.63|
|2.本期增加金额|175,330.74|95,902.36|—|271,233.10|
|（1）计提|175,330.74|95,902.36|—|271,233.10|
|3.本期减少金额|—|—|—|—|
|（1）处置或报废|—|—|—|—|
|4.2016-6-30|6,061,167.20|2,245,397.53||8,306,564.73|
|三、减值准备|||||
|1.2015-12-31|—|—|—|—|
|2.本期增加金额|—|—|—|—|
|3.本期减少金额|—|—|—|—|
|4.2016-6-30|—|—|—|—|
|四、账面价值|||||
|1.2016-6-30|767,134.78|199,237.67|—|966,372.45|
|2.2015-12-31|942,465.52|295,140.03|—|1,237,605.55|

（2）暂时闲置的固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|
|——|—|—|—|—|——|

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|——|—|—|—|—|

（4）通过经营租赁租出的固定资产
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|
|——|—|

（5）公司未办妥产权证书的固定资产情况。
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办理权证的原因|
|——|—|——|

9、无形资产
（1）无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|软件|其他|合计|
|一、账面原值|||||
|1.2015-12-31|12,012,222.00|1,396,726.24|—|13,408,948.24|
|2.本期增加金额|—|370,897.43|—|370,897.43|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|(1)购置|—|370,897.43|—|370,897.43|
|3.本期减少金额|—|—|—|—|
|(1)处置|—|—|—|—|
|4.2016-6-30|12,012,222.00|1,767,623.67|—|13,779,845.67|
|二、累计摊销|||||
|1.2015-12-31|300,305.55|771,014.74|—|1,071,320.29|
|2.本期增加金额|120,122.22|203,113.27|—|323,235.49|
|（1）计提|120,122.22|203,113.27|—|323,235.49|
|3.本期减少金额|—|—|—|—|
|(1)处置|—|—|—|—|
|4.2016-6-30|420,427.77|974,128.01|—|1,394,555.78|
|三、减值准备|||||
|1.2014-12-31|—|—|—|—|
|2.本期增加金额|—|—|—|—|
|（1）计提|—|—|—|—|
|3.本期减少金额|—|—|—|—|
|(1)处置|—|—|—|—|
|4.2015-12-31|—|—|—|—|
|四、账面价值|||||
|1.2016-6-30|11,591,794.23|793,495.66|—|12,385,289.89|
|2.2015-12-31|11,711,916.43|625,711.52|—|12,337,627.95|

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|土地使用权|11,591,794.23|尚未办理|

10、长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015-12-31|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|2016-6-30|
|厂房改造及装修费|489,015.87|—|179,464.17|—|309,551.70|
|合计|489,015.87|—|179,464.17|—|309,551.70|

11、递延所得税资产/递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2016-6-30||2015-12-31||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|4,231,461.12|1,057,865.28|3,732,912.31|933,228.08|
|合计|4,231,461.12|1,057,865.28|3,732,912.31|933,228.08|

12、其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|2016-06-30|2015-12-31|
|预付的商品房款|4,794,132.00|—|
|合计|4,794,132.00|—|

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13、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|账龄|2016-6-30|2015-12-31|
|1年以内|6,640,276.96|5,223,953.35|
|1至2年|969,031.00|720,563.00|
|2至3年|230,207.00|1,332,279.00|
|3年以上|—|—|
|合计|7,839,514.96|7,276,795.35|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||||
|-|-|-|
|项目|2016-6-30|未偿还或结转的原因|
|——|—|——|
|合计|—|——|

（3）按应付对象归集的金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|是否为关联方|2016-6-30|账龄|占应付账款总额的比例(%)|
|华造园林|是|2,900,000.00|1年以内|36.99|
|南京地下工程建筑设计院有限公司|否|748,880.00|1年以内|9.55|
|苏州雅韵模型有限公司|否|409,718.00|3年以内|5.23|
|姑苏区大通办公用品经营部|否|286,855.00|1年以内|3.66|
|安吉报福腾辉办公用品经营部|否|270,600.00|1年以内|3.45|
|合计|——|4,616,053.00|——|58.88|

14、预收款项
（1）预收款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|账龄|2016-6-30|2015-12-31|
|1年以内|11,082,309.50|7,096,403.02|
|1至2年|—|156,000.00|
|2至3年|122,500.00|192,500.00|
|3年以上|—|—|
|合计|11,204,809.50|7,444,903.02|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||||
|-|-|-|
|项目|2016-6-30|未偿还或结转的原因|
|——|—|——|
|合计|—|——|

（3）按预收对象归集的金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|是否为关联方|2016-6-30|账龄|占预收账款总额的比例(%)|
|苏州天鸿伟业置业有限公司|否|1,287,620.00|1年以内|11.49|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|昆山盛誉信息技术有限公司|否|1,100,000.00|1年以内|9.82|
|昆山康盛投资发展有限公司|否|992,290.00|1年以内|8.86|
|长春高新文化旅游建设开发有限公司|否|621,584.80|1年以内|5.55|
|长春高新技术产业开发区建设发展中心|否|550,000.00|1年以内|4.91|
|合计|——|4,551,494.80|——|40.63|

15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2015-12-31|本期增加|本期减少|2016-6-30|
|一、短期薪酬|14,711,746.13|16,977,224.59|21,004,802.53|10,684,168.19|
|二、离职后福利——设定提存计划|—|619,350.42|619,350.42|—|
|三、辞退福利|—|—|—|—|
|四、一年内到期的其他福利|—|—|—|—|
|合计|14,711,746.13|17,596,575.01|21,624,152.95|10,684,168.19|

（2）短期薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2015-12-31|本期增加|本期减少|2016-6-30|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|14,598,355.34|15,553,747.17|19,581,325.11|10,570,777.40|
|二、职工福利费|113,390.79|453,326.03|453,326.03|113,390.79|
|三、社会保险费|—|420,856.05|420,856.05|—|
|其中：医疗保险费|—|263,513.04|263,513.04|—|
|工伤保险费|—|13,921.20|13,921.20|—|
|生育保险费|—|143,421.81|143,421.81|—|
|四、住房公积金|—|549,295.34|549,295.34|—|
|五、工会经费和职工教育经费|—|—|—||
|六、短期带薪缺勤|—|—|—|—|
|七、短期利润分享计划|—|—|—|—|
|合计|14,711,746.13|16,977,224.59|21,004,802.53|10,684,168.19|

（3）设定提存计划列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2015-12-31|本期增加|本期减少|2016-6-30|
|一、基本养老保险|—|597,463.44|597,463.44|—|
|二、失业保险费|—|21,886.98|21,886.98|—|
|三、企业年金缴费|—|—|—|—|
|合计|—|619,350.42|619,350.42|—|

16、应交税费
||||
|-|-|-|
|项目|2016-6-30|2015-12-31|
|企业所得税|2,941,662.69|14,824,636.76|
|增值税|2,023,941.06|2,484,465.59|
|城市维护建设税|72,782.87|92,297.01|
|教育费附加|104,327.34|123,841.48|

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|||
|-|-|
|代扣代缴个人所得税|58,805.38|
|合计|5,201,519.34|

17、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|2016-6-30|2015-12-31|
|待支付的员工报销款项|426,615.00|182,242.39|
|代收代付款项|131,174.57|143,663.88|
|合计|557,789.57|325,906.27|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|2016-6-30|未偿还或结转的原因|
|——|—|——|
|合计|—|——|

（3）按其他应付对象归集的金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|是否关联方|款项性质|2016-6-31|占其他应付款总额的比例(%)|
|待支付的员工报销款|否|待支付报销款|426,615.00|76.48|
|代收代付员工社保等|否|代收代付款|75,174.57|13.48|
|郑敏|否|代收代付款|40,000.00|7.17|
|孚提埃（上海）建筑设计有限公司|否|代收代付款|16,000.00|2.87|
|合计|——|——|557,789.57|100.00|

18、其他流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|2016-6-30|2015-12-31|
|预提的房租|—|613,923.00|
|预提员工尚未报销的费用|650,266.70|1,914,944.81|
|合计|650,266.70|2,528,867.81|

19、实收资本
（1）股本（实收资本）变动情况
金额单位：人民币万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期间|期初数|本期变动增减|||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|2016年1-6月|1,000.00|—|—|—|—|—|1,000.00|
|2015年度|1,000.00|—|—|—|—|—|1,000.00|
|2014年度|1,000.00|—|—|—|—|—|1,000.00|

截至2013年末，本公司注册资本及实收资本均为人民币1,000万元，业经江苏天诚会计师事务所有限
公司“苏诚会验字[2012]89号”验资报告审验。
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本公司2014年度注册资本及实收资本无变动。
根据2015年7月公司股东会决议，顾柏男将其持有的本公司233.4601万元股权、耿光华将其持有的本公司67.1798万元股权、王熀林将其持有的本公司79.4567万元股权分别转让给其他40位股东。股权转让后，公司注册资本仍为人民币1,000万元。本公司于2015年7月办妥工商变更登记。
（2）各期末股东及股本（实收资本）比例
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|2016-6-30||2015-12-31||2014-12-31||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|顾柏男|128.84|12.88|128.84|12.88|362.30|36.23|
|耿光华|64.42|6.44|64.42|6.44|131.60|13.16|
|王熀林|39.64|3.97|39.64|3.97|119.10|11.91|
|祖刚等其余 40位股东|767.10|76.71|767.10|76.71|387.00|38.70|
|合计|1,000.00|100.00|1,000.00|100.00|1,000.00|100.00|

20、盈余公积
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期间|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|2016年1-6月|法定盈余公积|5,000,000.00|—|—|5,000,000.00|
||任意盈余公积|—|—|—|—|
||合计|5,000,000.00|—|—|5,000,000.00|
|2015年度|法定盈余公积|4,378,914.13|621,085.87|—|5,000,000.00|
||任意盈余公积|—|—|—|—|
||合计|4,378,914.13|621,085.87|—|5,000,000.00|
|2014年度|法定盈余公积|2,453,519.82|1,925,394.31|—|4,378,914.13|
||任意盈余公积|—|—|—|—|
||合计|2,453,519.82|1,925,394.31|—|4,378,914.13|

21、未分配利润
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2016年1-6月|2015年度|2014年度|
|调整前 上年末未分配利润|35,408,477.27|35,025,699.03|20,179,171.34|
|调整 年初未分配利润合计数|—|—|—|
|调整后 年初未分配利润|35,408,477.27|35,025,699.03|20,179,171.34|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|6,148,821.22|10,190,682.42|19,253,943.12|
|减：提取法定盈余公积|—|621,085.87|1,925,394.31|
|减：提取任意盈余公积|—|—|—|
|减：对股东的分配|—|9,186,818.31|2,482,021.12|
|期末未分配利润|41,557,298.49|35,408,477.27|35,025,699.03|

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22、营业收入和营业成本
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2016年1-6月|2015年度|2014年度|
|主营业务收入|32,341,660.26|73,903,533.27|94,421,067.99|
|其他业务收入|—|—|—|
|营业收入合计|32,341,660.26|73,903,533.27|94,421,067.99|
|主营业务成本|16,185,391.62|41,702,957.83|49,678,512.39|
|其他业务成本|—|—|—|
|营业成本合计|16,185,391.62|41,702,957.83|49,678,512.39|

23、营业税金及附加
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2016年1-6月|2015年度|2014年度|
|城市维护建设税|75,067.51|180,869.70|278,408.21|
|教育费附加|75,067.52|180,869.67|278,411.21|
|合计|150,135.03|361,739.37|556,819.42|

24、管理费用
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2016年1-6月|2015年度|2014年度|
|职工薪酬|4,440,568.23|7,593,242.15|8,991,468.14|
|房租|1,411,710.63|2,946,830.40|2,963,201.68|
|汽车及差旅费|611,057.60|2,142,524.33|2,089,568.29|
|办公费|509,938.05|2,988,621.76|3,277,103.60|
|无形资产摊销|323,235.49|448,782.42|438,927.63|
|折旧费|271,233.10|946,653.55|1,602,951.29|
|业务招待费|188,080.40|298,201.44|538,272.50|
|劳动保护费|—|159,000.00|112,900.00|
|广告宣传费|—|158,819.81|142,318.36|
|其他|172,821.44|296,021.42|234,306.65|
|合计|7,928,644.94|17,978,697.28|20,391,018.14|

25、财务费用
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2016年1-6月|2015年度|2014年度|
|利息支出|—|—|—|
|减：利息收入|1,692.68|9,912.51|416,636.76|
|汇兑损失|—|—|—|
|手续费支出|5,145.94|9,940.89|4,813.01|
|合计|3,453.26|28.38|-411,823.75|

26、资产减值损失
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2016年1-6月|2015年度|2014年度|
|坏账损失|498,548.80|1,337,372.07|435,227.32|
|合计|498,548.80|1,337,372.07|435,227.32|

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27、投资收益
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2016年1-6月|2015年度|2014年度|
|理财产品收益|265,687.73|1,126,657.03|1,248,265.07|
|合计|265,687.73|1,126,657.03|1,248,265.07|

28、营业外收入
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2016年1-6月|2015年度|2014年度|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|—|—|53,952.59|—|
|其中：固定资产处置利得|—|—|53,952.59|—|
|合计|—|—|53,952.59|—|

29、营业外支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2016年1-6月|2015年度|2014年度|计入当期非经常性损益的金额|
|滞纳金及罚款|13,367.82|14,623.15|50,000.00|13,367.82|
|赞助及捐赠支出|—|20,000.00|—|—|
|合计|13,367.82|34,623.15|50,000.00|13,367.82|

30、所得税费用
（1）所得税费用表
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2016年1-6月|2015年度|2014年度|
|当期所得税费用|1,803,622.50|3,758,432.82|5,878,395.85|
|递延所得税费用|-124,637.20|-334,343.02|-108,806.83|
|合计|1,678,985.30|3,424,089.80|5,769,589.02|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|项目|2015年1-6月|
|利润总额|7,827,806.52|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|1,956,951.63|
|调整以前期间所得税的影响|-296,866.33|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|18,900.00|
|所得税费用|1,678,985.30|

31、所有权或使用权受到限制的资产
无
32、外币货币性项目
无
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六、关联方及关联交易
1、本公司实际控制人情况
本公司无实际控制人。
2、本公司的其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|顾柏男|本公司最大股东，持有公司12.88%的股权。|
|耿光华|本公司主要股东，持有公司6.44%的股权。|
|王熀林|本公司主要股东，持有公司3.96%的股权。|
|祖刚|本公司主要股东，持有公司3.96%的股权。|
|李祺|本公司主要股东，持有公司3.96%的股权。|
|陈刚|本公司主要股东，持有公司3.96%的股权。|
|苏州原石建筑设计有限公司（以下简称“原石设计”）|公司股东耿光华、祖刚投资的企业。|
|苏州中德建筑设计有限公司（以下简称“中德设计”）|公司耿光华、祖刚投资的企业。|
|华造园林|本公司参股公司，持有其5%的股权。|

3、关联交易情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|2016年1-6月|2015年度|2014年度|
|华造园林|购买服务|—|1,622,912.62|—|
|原石设计|购买服务|—|825,359.22|—|
|中德设计|购买服务|—|472,524.27|—|

4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|2016-6-30||2015-12-31||2014-12-31||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|其他应收款|原石设计|40,000.00|2,000.00|20,000.00|1,000.00|494,100.00|63,705.00|
|其他应收款|张伟亮|150,000.00|7,500.00|—|—|—|—|

（2）应付项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|2016-6-30|2015-12-31|2014-12-31|
|应付账款|华造园林|2,900,000.00|2,909,000.00|1,857,000.00|
|应付账款|中德设计|7,544.85|464,244.85|—|
|其他应付款|中德设计|—|—|7,544.85|

七、承诺及或有事项
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公司无需要披露的重要承诺事项。
2、重要或有事项
公司无需要披露的重要或有事项。
八、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
公司无需要披露的其他重要事项。