华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
审计报告
中兴华审字（2017）第030042号
华仁药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华仁药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
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华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：谭正嘉
中国注册会计师：韩文金
中国·青岛市 二○一七年三月二十一日
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华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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|合并资产负债表||||
|2016年12月31日||||
|编制单位：华仁药业股份有限公司|||单位:人民币元|
|资 产|附注五|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|1|30,159,349.82|144,790,004.87|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|2|110,672,058.64|55,683,782.15|
|应收账款|3|601,635,523.87|593,995,545.43|
|预付款项|4|50,067,650.36|65,438,999.51|
|应收股利||-||
|应收利息||-||
|其他应收款|5|36,759,344.36|56,541,834.80|
|存货|6|186,866,800.57|212,451,383.64|
|划分为持有待售的资产||-||
|一年内到期的非流动资产||-||
|其他流动资产|7|25,682,771.55|21,609,139.17|
|流动资产合计||1,041,843,499.17|1,150,510,689.57|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||||
|固定资产|8|1,286,958,595.66|1,192,975,221.37|
|在建工程|9|114,502,055.80|113,068,920.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|10|108,370,262.66|96,944,726.29|
|开发支出|11|14,724,898.96|15,817,738.89|
|商誉|12|33,507,542.31|33,507,542.31|
|长期待摊费用|13|55,654,783.77|53,428,073.16|
|递延所得税资产|14|19,140,576.31|15,066,607.20|
|其他非流动资产|15|50,213,249.55|77,447,417.53|
|非流动资产合计||1,683,071,965.02|1,598,256,246.75|
|资产总计||2,724,915,464.19|2,748,766,936.32|
|公司法定代表人： 周强 主管会计工作的－公3司－负 责人： 王文萍 公司会计机构负责人：周娜||||

华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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|-|-|-|-|
|合并资产负债表(续）||||
|2016年12月31日||||
|0|||单位:人民币元|
|负债和股东权益|附注五|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|16|719,500,000.00|994,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|17|11,554,463.67|51,915,810.62|
|应付账款|18|116,851,286.60|121,020,126.64|
|预收款项|19|10,223,427.16|10,480,980.21|
|应付职工薪酬|20|2,789,778.43|2,790,287.98|
|应交税费|21|19,278,929.00|14,836,280.94|
|应付利息||61,670.84|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|22|46,422,065.05|42,322,740.44|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债|23|109,822,760.42|9,341,307.14|
|其他流动负债|24|-|20,529,887.49|
|流动负债合计||1,036,504,381.17|1,267,237,421.46|
|非流动负债：||||
|长期借款|25|28,730,000.00|30,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|26|123,975,312.49|-|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|27|5,000,000.00|6,000,000.00|
|递延所得税负债|14|4,805,960.76|5,564,537.11|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||162,511,273.25|41,564,537.11|
|负债合计||1,199,015,654.42|1,308,801,958.57|
|股东权益 ：||||
|股本|28|657,403,425.00|664,870,335.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|29|310,849,493.35|323,912,470.84|
|减：库存股|30|-|20,529,887.49|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|31|54,723,904.40|51,969,357.89|
|一般风险储备||||
|未分配利润|32|441,694,251.36|420,502,553.16|
|归属于母公司股东权益合计||1,464,671,074.11|1,440,724,829.40|
|少数股东权益||61,228,735.66|-759,851.65|
|股东权益合计||1,525,899,809.77|1,439,964,977.75|
|负债和股东权益合计||2,724,915,464.19|2,748,766,936.32|
|公司法定代表人： 周强 主管会计工作的公司负责人： 王文萍 公司会计机构负责人：周娜||||

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华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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|-|-|-|-|
|合并利润表||||
|2016年度||||
|编制单位：华仁药业股份有限公司|||单位:人民币元|
|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|33|1,248,972,198.38|1,105,896,042.13|
|减：营业成本|33|689,305,156.76|609,571,964.57|
|营业税金及附加|34|21,997,968.40|13,020,808.83|
|销售费用|35|300,913,423.49|245,375,211.88|
|管理费用|36|135,027,278.71|135,618,964.27|
|财务费用|37|59,577,314.11|60,062,701.90|
|资产减值损失|38|9,913,528.89|19,591,136.60|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||32,237,528.02|22,655,254.08|
|加：营业外收入|39|2,661,602.71|9,254,193.27|
|其中：非流动资产处置利得||52,600.00|381.26|
|减：营业外支出|40|7,865,006.87|7,595,896.57|
|其中：非流动资产处置损失||26,800.00|62,224.32|
|三、利润总额||27,034,123.86|24,313,550.78|
|减：所得税费用|41|4,627,291.84|2,136,903.55|
|四、净利润||22,406,832.02|22,176,647.23|
|归属于母公司股东的净利润||23,946,244.71|22,936,498.88|
|少数股东损益||-1,539,412.69|-759,851.65|
|四、其他综合收益的税后净额||-|-|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综||||
|合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他||||
|综合收益中享有的份额2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||22,406,832.02|22,176,647.23|
|归属于母公司股东的综合收益总额||23,946,244.71|22,936,498.88|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,539,412.69|-759,851.65|
|八、每股收益：||||
|(一）基本每股收益||0.04|0.03|
|（二）稀释每股收益||0.04|0.03|
|公司法定代表人： 周强 主管会计工作的公司负责人： 王文萍 公司会计机构负责人：周娜||||

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华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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|-|-|-|-|
|合并现金流量表||||
|2016年度||||
|编制单位：华仁药业股份有限公司|||单位:人民币元|
|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,161,619,408.55|1,143,658,935.88|
|收到的税费返还||69,376.08|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|42|17,464,247.62|17,140,649.68|
|经营活动现金流入小计||1,179,153,032.25|1,160,799,585.56|
|购买商品、接受劳务支付的现金||399,632,609.87|482,134,859.14|
|支付给职工以及为职工支付的现金||188,149,375.34|197,079,332.41|
|支付的各项税费||144,076,818.74|147,608,304.07|
|支付其他与经营活动有关的现金|42|265,644,118.12|315,210,135.04|
|经营活动现金流出小计||997,502,922.07|1,142,032,630.66|
|经营活动产生的现金流量净额||181,650,110.18|18,766,954.90|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||300.00|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|42|736,672.02|1,302,761.98|
|投资活动现金流入小计||736,972.02|1,302,761.98|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||168,951,735.20|156,733,521.30|
|投资支付的现金||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|901,029.32|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||168,951,735.20|157,634,550.62|
|投资活动产生的现金流量净额||-168,214,763.18|-156,331,788.64|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||847,000,000.00|1,025,900,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|42|245,000,000.00|-|
|筹资活动现金流入小计||1,092,000,000.00|1,025,900,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,114,020,000.00|840,100,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||50,447,519.21|86,988,488.85|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|42|55,381,382.49|21,256,304.37|
|筹资活动现金流出小计||1,219,848,901.70|948,344,793.22|
|筹资活动产生的现金流量净额||-127,848,901.70|77,555,206.78|
|四、汇率变动对现金的影响||-304,220.35|-100,669.41|
|五、现金及现金等价物净增加额||-114,717,775.05|-60,110,296.37|
|加: 期初现金及现金等价物余额||144,790,004.87|204,900,301.24|
|六、期末现金及现金等价物余额|43|30,072,229.82|144,790,004.87|
|公司法定代表人：周强 主管会计工作的公司负责人： 王文萍 公司会计机构负责人：周娜||||

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华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||益权东股数少|||56.158,957-|||||56.158,957-|13.785,889,16|96.214,935,1-|00.000,825,36|00.000,825,36||||-|||||-|||||||||66.537,822,16||
|||益权东股司公母于属归|润利配分未||61.355,205,024|||||61.355,205,024|02.896,191,12|17.442,649,32|-|||||15.645,457,2-|15.645,457,2-||||-|||||||||63.152,496,144||
||||般一险风备准||||||||-||||||||||||||||||||||萍文王：人责负司公的作工计会管主|
||||项专备储||||||||-|||||||||||||||||||||||
||||积公余盈||98.753,969,15|||||98.753,969,15|15.645,457,2||-|||||15.645,457,2|15.645,457,2||||-|||||||||04.409,327,45||
||||综他其 益收合||-|||||-|-|||||||||||||||||||||-||
||||股存库：减||94.788,925,02|||||94.788,925,02|94.788,925,02-||94.788,925,02-|94.788,925,02-||||||||||||||||||-||
||||积公本资||48.074,219,323|||||48.074,219,323|94.779,260,31-||94.779,260,31-|94.779,260,31-||||-|||||-|-||||||||53.394,948,013||
||||具工益权他其|他其|||||||-|||||||||||||||||||||-||
|||||续永债|||||||-|||||||||||||||||||||-|强周：人表代定法司公|
|||||先优股|||||||-|||||||||||||||||||||-||
|司公限有份股业药仁华：位单制编||||本股|00.533,078,466|||||00.533,078,466|00.019,664,7-||00.019,664,7-|00.019,664,7-||||-|||||-|||||||||00.524,304,756||
||目项||||额余末年年上、一|更变策政计会：加|正更错差期前|并合下制控一同|他其|额余初年年本、二|额金动变减增期本、三|额总益收合综）一（|本资少减和入投者有所）二（|股通普的入投东股.1|本资入投者有持具工益权他其．2|额金的益权者有所入计付支份股．3|他其．4|配分润利）三（|积公余盈取提．1|备准险风般一取提.2|配分的）东股或（者有所对．3|他其.4|转结部内益权者有所）四（|）本股或（本资增转积公本资．1|积公本资增转积公余盈．2|损亏补弥积公余盈．3|他其．4|备储项专）五（|取提期本．1|用使期本．2|他其）六（|额余末期期本、四||

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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||益权东股数少|||||||||56.158,957-|56.158,957-|-|||||-|||||-|||||||||56.158,957-||
|||益权东股司公母于属归|润利配分未||70.586,672,334|||||70.586,672,334|19.131,477,21-|88.894,639,22|-|||||97.036,017,53-|86.940,028,2-||11.185,098,23-||-|||||||||61.355,205,024||
||||风般一 备准险||||||||-||-||||||||||||||||||||萍文王：人责负司公的作工计会管主|
||||储项专备||||||||-||-|||||||||||||||||||||
||||积公余盈||12.803,941,94|||||12.803,941,94|86.940,028,2||-|||||86.940,028,2|86.940,028,2||||-|||||||||98.753,969,15||
||||综他其 益收合||-|||-|-||-||-|||||-|||||-|||||||||-||
||||股存库：减||00.975,577,02|||||00.975,577,02|15.196,542-||15.196,542-||||15.196,542-|||||||||||||||94.788,925,02||
||||积公本资||15.141,558,543|||||15.141,558,543|76.076,249,12-||76.076,249,12-|00.066,191,31-||76.010,157,8-||-|||||-|-||||||||48.074,219,323||
||||具工益权他其|他其|||||||-||||||||||||-|||||||||||
|||||续永债|||||||-||||||||||||-||||||||||强周：人表代定法司公|
|||||先优股|||||||-||||||||||||-|||||||||||
|司公限有份股业药仁华：位单制编|||本股||00.530,991,276|||||00.530,991,276|00.007,823,7-||00.007,823,7-|00.007,823,7-||||-|||||-|||||||||00.533,078,466||
||目项||||额余末年年上、一|更变策政计会：加|正更错差期前|并合下制控一同|他其|额余初年年本、二|额金动变减增期本、三|额总益收合综）一（|本资少减和入投者有所）二（|股通普的入投东股.1|本资入投者有持具工益权他其．2|额金的益权者有所入计付支份股．3|他其．4|配分润利）三（|积公余盈取提．1|备准险风般一取提.2|配分的）东股或（者有所对．3|他其.4|转结部内益权者有所）四（|）本股或（本资增转积公本资．1|积公本资增转积公余盈．2|损亏补弥积公余盈．3|他其．4|备储项专）五（|取提期本．1|用使期本．2|他其）六（|额余末期期本、四||

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华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
母公司资产负债表
2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|编制单位：华仁药业股份有限公司|||
|资 产|附注十四|期末余额|
|流动资产：|||
|货币资金||9,477,964.86|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据||74,258,823.74|
|应收账款|1|479,092,605.51|
|预付款项||16,488,341.31|
|应收股利||-|
|应收利息||-|
|其他应收款|2|802,276,104.62|
|存货||70,677,336.84|
|划分为持有待售的资产||-|
|一年内到期的非流动资产||-|
|其他流动资产||13,801,381.30|
|流动资产合计||1,466,072,558.18|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|3|510,242,407.52|
|投资性房地产|||
|固定资产||624,868,675.70|
|在建工程||32,769,477.44|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产||35,510,416.14|
|开发支出||14,724,898.96|
|商誉||-|
|长期待摊费用||48,617,656.47|
|递延所得税资产||4,578,585.90|
|其他非流动资产||44,885,505.92|
|非流动资产合计||1,316,197,624.05|
|资产总计||2,782,270,182.23|

公司法定代表人：周强 主管会计工作的公司负责人：王文萍 公司会计机构负责人：周娜
－9－
华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|母公司资产负债表(续）||||
|2016年12月31日||||
|编制单位：华仁药业股份有限公司|||单位:人民币元|
|负债和股东权益|附注十四|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||671,500,000.00|934,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||51,380,223.67|51,915,810.62|
|应付账款||388,463,117.54|120,825,224.37|
|预收款项||5,139,607.82|7,647,227.99|
|应付职工薪酬||1,816,258.61|1,760,978.32|
|应交税费||13,041,696.29|13,055,703.46|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||28,671,361.27|29,725,725.95|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||91,822,760.42|-|
|其他流动负债||-|20,529,887.49|
|流动负债合计||1,251,835,025.62|1,179,460,558.20|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||123,975,312.49||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||5,000,000.00|6,000,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||128,975,312.49|6,000,000.00|
|负债合计||1,380,810,338.11|1,185,460,558.20|
|股东权益：||||
|股本||657,403,425.00|664,870,335.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||318,532,655.09|331,595,632.58|
|减：库存股||-|20,529,887.49|
|盈余公积||54,723,904.40|51,969,357.89|
|一般风险准备||||
|未分配利润||370,799,859.63|346,008,941.00|
|股东权益合计||1,401,459,844.12|1,373,914,378.98|
|负债和股东权益合计||2,782,270,182.23|2,559,374,937.18|
|公司法定代表人：周强 主管会计工作的公司负责人：王文萍 公司会计机构负责人：周娜||||

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华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|母公司利润表||||
|2016年度||||
|编制单位：华仁药业股份有限公司|||单位:人民币元|
|项 目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|4|778,899,168.23|732,815,368.74|
|减：营业成本|4|364,348,690.70|360,427,246.46|
|营业税金及附加||14,891,137.35|10,296,249.76|
|销售费用||233,860,063.42|194,021,438.67|
|管理费用||83,662,363.57|87,328,412.76|
|财务费用||41,627,921.91|38,945,593.98|
|资产减值损失||973,671.40|8,144,255.83|
|加：公允价值变动净收益（损失以“－”号填||||
|列）投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||39,535,319.88|33,652,171.28|
|加：营业外收入||1,388,910.80|7,709,378.11|
|其中：非流动资产处置利得||300.00||
|减：营业外支出||6,084,580.16|7,391,535.73|
|其中：非流动资产处置损失||2,864.30|33,610.55|
|三、利润总额（亏损以“－”号填列）||34,839,650.52|33,970,013.66|
|减：所得税费用||7,294,185.38|5,769,516.89|
|四、净利润（亏损以“－”号填列）||27,545,465.14|28,200,496.77|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||27,545,465.14|28,200,496.77|
|公司法定代表人：周强 主管会计工作的公司负责人：王文萍 公司会计机构负责人：周娜||||

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华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|母公司现金流量表|||
|2016年度|||
|编制单位：华仁药业股份有限公司||单位:人民币元|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|906,698,954.49|731,450,547.36|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|1,388,610.80|9,194,433.34|
|经营活动现金流入小计|908,087,565.29|740,644,980.70|
|购买商品、接受劳务支付的现金|67,482,051.21|292,390,694.70|
|支付给职工以及为职工支付的现金|117,695,083.67|120,011,247.70|
|支付的各项税费|109,285,802.19|117,533,544.47|
|支付其他与经营活动有关的现金|414,701,113.41|169,442,897.78|
|经营活动现金流出小计|709,164,050.48|699,378,384.65|
|经营活动产生的现金流量净额|198,923,514.81|41,266,596.05|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|300.00||
|收到其他与投资活动有关的现金|486,705.80|402,609.31|
|投资活动现金流入小计|487,005.80|402,609.31|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|77,813,208.02|51,969,610.62|
|投资支付的现金|4,000,000.00|10,472,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||-|
|投资活动现金流出小计|81,813,208.02|62,441,610.62|
|投资活动产生的现金流量净额|-81,326,202.22|-62,039,001.31|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|751,500,000.00|934,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|507,331,342.00|308,257,442.58|
|筹资活动现金流入小计|1,258,831,342.00|1,242,257,442.58|
|偿还债务支付的现金|1,014,000,000.00|835,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|46,018,660.03|86,800,386.83|
|支付其他与筹资活动有关的现金|390,111,724.60|341,511,830.60|
|筹资活动现金流出小计|1,450,130,384.63|1,263,312,217.43|
|筹资活动产生的现金流量净额|-191,299,042.63|-21,054,774.85|
|四、汇率变动对现金的影响|-304,220.35|-100,669.41|
|五、现金及现金等价物净增加额|-74,005,950.39|-41,927,849.52|
|加: 期初现金及现金等价物余额|83,483,915.25|125,411,764.77|
|六、期末现金及现金等价物余额|9,477,964.86|83,483,915.25|
|公司法定代表人：周强 主管会计工作的公司负责人：王文萍 公司会计机构负责人：周娜|||

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华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
元币民人：位单司公限有份股业药仁华：位单制编
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|表动变益权东股司公母|度年6102|元币民人：位单|期本|计合益权东股||89.873,419,373,1||||89.873,419,373,1|41.564,545,72|41.564,545,72|-|-|-|-|-|-|-|-|-|||||||||||21.448,954,104,1|娜周：人责负构机计会司公|
|||||润利配分未||00.149,800,643||||00.149,800,643|36.819,097,42|41.564,545,72||||||15.645,457,2-|15.645,457,2-|-||||||||||||36.958,997,073||
|||||风般一 备准险|||||||-|||||||||||||||||||||||
|||||积公余盈||98.753,969,15||||98.753,969,15|15.645,457,2|||||||15.645,457,2|15.645,457,2|||||||||||||04.409,327,45||
|||||储项专备|||||||-||||||||||||||||||||||萍文王：人责负司公的作工计会管主|
|||||综他其 益收合|||||||-|||||||||||||||||||||||
|||||股存库：减||94.788,925,02||||94.788,925,02|94.788,925,02-||94.788,925,02-|94.788,925,02-||||||||||||||||||-||
|||||积公本资||85.236,595,133||||85.236,595,133|94.779,260,31-||94.779,260,31-|94.779,260,31-|||||||||-|-||||||||90.556,235,813||
|||||具工益权他其|他其||||||-||||||||||||-|||||||||||
||||||续永债||||||-||||||||||||-|||||||||||
||||||先优股||||||-||||||||||||-||||||||||强周：人表代定法司公|
|||||本股||00.533,078,466||||00.533,078,466|00.019,664,7-||00.019,664,7-|00.019,664,7-|||||||||-|||||||||00.524,304,756||
|||司公限有份股业药仁华：位单制编|目项|||额余末年年上、一|更变策政计会．1|正更错差期前．2|他其．3|额余初年年本、二|）列填号”-“以少减（额金动变减增期本、三|额总益收合综）一（|本资少减和入投东股）二（|股通普的入投东股.1|本资入投者有持具工益权他其．2|额金的益权者有所入计付支份股．3|他其．4|配分润利）三（|积公余盈取提．1|备准险风般一取提．2|配分的东股对.3|他其.4|转结部内益权东股）四（|)本股或(本资增转积公本资．1|)本股或(本资增转积公余盈．2|损亏补弥积公余盈．3|他其．4|备储项专）五（|取提期本．1|用使期本．2|他其）六（|额余末期期本、四||

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华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|）续（表动变益权东股司公母|度年6102|元币民人：位单|期上|计合益权东股||84.241,036,704,1|-|-|-|84.241,036,704,1|05.367,517,33-|77.694,002,82|61.976,520,92-|-|-|76.010,157,8-|94.866,472,02-|11.185,098,23-|-|-|11.185,098,23-|-|-|-||||||||89.873,419,373,1|娜周：人责负构机计会司公|
|||||润利配分未||20.570,915,353||||20.570,915,353|20.431,015,7-|77.694,002,82||||||97.036,017,53-|86.940,028,2-||11.185,098,23-|||||||||||00.149,800,643||
|||||风般一 备准险||||||-|-|||||||-||||||||||||||||
|||||积公余盈||12.803,941,94||||12.803,941,94|86.940,028,2|||||||86.940,028,2|86.940,028,2|||||||||||||98.753,969,15|萍文王：人责负司公的作工计会管主|
|||||储项专备||||||-|-|||||||-||||||||||||||||
|||||综他其 益收合||||||-|-||-|||||-||||||||||||||||
|||||股存库：减||00.975,577,02||||00.975,577,02|15.196,542-||15.196,542-||||15.196,542-|-||||||||||||||94.788,925,02||
|||||积公本资||52.303,835,353||||52.303,835,353|76.076,249,12-||76.076,249,12-|||76.010,157,8-|00.066,191,31-|-|||||-|||||||||85.236,595,133||
|||||具工益权他其|他其|||||-|-||-|||||-|||||-|||||||||||
||||||续永债|||||-|-||-|||||-|||||-||||||||||强周：人表代定法司公|
||||||先优股|||||-|-||-|||||-|||||-|||||||||||
|||||本股||00.530,991,276||||00.530,991,276|00.007,823,7-||00.007,823,7-||||00.007,823,7-|-|||||-|||||||||00.533,078,466||
|||司公限有份股业药仁华：位单制编|目项|||额余末年年上、一|更变策政计会．1|正更错差期前．2|他其．3|额余初年年本、二|）列填号”-“以少减（额金动变减增期本、三|额总益收合综）一（|本资少减和入投东股）二（|股通普的入投东股.1|本资入投者有持具工益权他其．2|额金的益权者有所入计付支份股．3|他其．4|配分润利）三（|积公余盈取提．1|备准险风般一取提．2|配分的东股对.3|他其.4|转结部内益权东股）四（|)本股或(本资增转积公本资．1|)本股或(本资增转积公余盈．2|损亏补弥积公余盈．3|他其．4|备储项专）五（|取提期本．1|用使期本．2|他其）六（|额余末期期本、四||

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华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
华仁药业股份有限公司的前身青岛华仁药业有限公司于1998年5月20日设立，2001年8月，公司整体变更为股份有限公司。
经中国证券监督委员会证监发审字[2010]1034号文《关于核准青岛华仁药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司于2010年8月11日向社会公开发行人民币普通股 5,360万股（每股面值 1元），并于 2010年 8月 25日在深圳证券交易所上市交易。
公司注册资本65,740.3425万元人民币，实收资本65,740.3425万元人民币。
法定代表人：周强。
公司营业执照注册号/统一社会信用代码：91370200706426601X；住所：青岛市高科技工业园株洲路 187号。
公司所属行业：医药制造类工业生产企业。
公司经营范围为：大容量注射剂（含抗肿瘤药）、冲洗剂、原料药（羟乙基淀粉130/0.4、硫酸异帕米星、缩合葡萄糖、丹参酮IIA磺酸钠、甘氨酰-L-谷氨酰胺、甘氨酰-L-酪氨酸、羟乙基淀粉20、羟乙基淀粉40、羟乙基淀粉200/0.5）生产、销售生产；进出口业务（按青外经贸外贸字[2002]58号批准证书范围经营）开发、生产新型医药包装材料，销售自产产品；生产：III类手术室、急救室、诊疗室设备及器具（6854）、III类体外循环及血液处理设备（6845）、III类植入材料及人工器官（6846）、III类医用光学器具、仪器及内窥镜设备（6822）（药品生产许可证,医疗器械生产许可证有效期限以许可证为准）；医疗技术的技术开发、技术转让，以自有资金投资（未经金融监管部门批准，不得从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务），企业形象策划，企业文化艺术交流活动策划；
药品销售（依据食品药品监督部门核发的《药品经营许可证》开展经营活动），批发、零售：纺织品、针织品及原料、服装、卫生用品（不含药品、医疗器械）、日用百货、家用电器、纺织服装、家居用品、化妆品、工艺礼品、办公用品、水果、蔬菜、粮食、禽蛋、鲜海产品、验光配镜、ⅠⅡⅢ类医疗器械（依据食药监部门核发的《医疗器械经营企业许可证》开展经营活动）,食品（依据食药监部门核发的《食品流通许可证》开展经营活动），制造：纺织品、日用化学用品、家用电器，新材料技术推广服务。（依法
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华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司主要产品：非PVC软包装的普通型输液和治疗型输液。
公司财务报表及财务报表附注业经公司董事会于2017年3月20日审议通过。
2、合并财务报表范围
截止2016年12月31日，公司合并财务报表范围内子公司如下：
|||
|-|-|
|公司名称|子公司类型|
|青岛华仁医药包装材料科技有限公司|全资子公司|
|华仁药业（日照）有限公司|全资子公司|
|湖北华仁同济药业有限责任公司|控股子公司|
|青岛华仁医疗用品有限公司|全资子公司|
|青岛华仁医药有限公司|全资子公司|
|沈阳华仁医药有限责任公司|全资子公司|
|青岛华仁堂医药连锁有限公司|全资子公司|
|青岛华仁堂医疗管理有限公司|全资子公司|
|青岛华仁肾病专科医院有限公司|全资子公司|

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12个月具有持续经营能
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华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
力。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18、附注三、19和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投
资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
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合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
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在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本集团发生外币业务，按业务发生当月1日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
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的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
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可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
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他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
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入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单个客户金额占应收款项期末余额10％以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
应收出口退税款 资产类型 个别认定法
关联方组合 关联方关系（仅指纳入本公 个别认定法
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司合并范围内的关联企业）
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内 5% 5%
1-2年 10% 10%
2-3年 20% 20%
3-4年 30% 30%
4-5年 50% 50%
5年以上 100% 100%
B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明
应收出口退税款 经测试，未减值的不计提坏账准备
关联方组合 经测试，未减值的不计提坏账准备
13、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资、自制半成品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去在完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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14、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有
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者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于 2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物
25-40 3-5 3.88-2.38机器设备
10-15 3-5 9.70-6.33电子设备
5-10 3-5 19.40-9.50运输设备
5-10 3-5 19.40-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
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两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
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额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专有技术、知识产权、管理软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 50 直线法
专有技术 5 直线法
知识产权 5 直线法
管理软件 5 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
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具体研发项目的资本化条件：
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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21、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
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③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
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本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
对于产品销售收入的确认，公司具体执行的确认条件为：公司依据订单发出产品经客户签收后，确认销售收入。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额
计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值
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计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
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无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目
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的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期无会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
本公司在报告期无会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17城市维护建设税 应纳流转税额 7存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。
纳税主体名称 所得税税率%华仁药业股份有限公司 15%
青岛华仁医疗用品有限公司 15%
华仁药业（日照）有限公司 15%
青岛华仁医药包装材料科技有限公司 15%
湖北华仁同济药业有限责任公司 25%
青岛华仁医药有限公司 25%
沈阳华仁医药有限责任公司 25%
青岛华仁堂医药连锁有限公司 25%
青岛华仁堂医疗管理有限公司
25%
青岛华仁肾病专科医院有限公司
25%
2、税收优惠及批文
（1）本公司2014年取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、
－39－
华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
青岛市地方税务局联合下发的高新技术企业证书（证书编号为GR201437100094，发证时间2014年10月14日，有效期三年，税收优惠期至2016年）。
（2）本公司之子公司青岛华仁医疗用品有限公司 2014年取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合下发的高新技术企业证书（证书编号为GF201437100073，发证时间2014年09月09日，有效期三年，税收优惠期至2016年）。
（3）本公司之子公司华仁药业（日照）有限公司 2014年取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的高新技术企业证书（证书编号为GR201437000141，发证时间2014年10月31日，有效期三年，税收优惠期至2016年）。
（4）本公司之子公司青岛华仁医药包装材料科技有限公司2015年取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合下发的高新技术企业证书（证书编号为GR201537100019，发证时间2015年11月26日，有效期三年，税收优惠期至2017年）
五、合并财务报表项目注释
本财务报表的报告期为2016年度，附注中期末指2016年12月31日，期初指2015年 12月 31日。
1、货币资金
项目 期末数 期初数
折算 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额率 率
库存现金： 47,963.59 25,953.89人民币 47,963.59 25,953.83美元 0.01 6.4936 0.06银行存款： 23,474,220.15 106,853,403.68人民币 21,655,689.01 106,562,344.43美元 10,009.92 6.9370 69,438.80 10,004.83 6.4936 64,967.36欧元 233,693.87 7.3068 1,707,554.37 26,572.65 7.0952 188,538.27日元 697,051.00 0.0596 41,537.97 697,051.00 0.0539 37,553.62其他货币资金： 6,637,166.08 6,637,166.08 37,910,647.30人民币 6,637,166.08 6,637,166.08 37,910,647.30合计 30,159,349.82 144,790,004.87其中：存放在境
外的款项总额
－40－
华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：截止2016年12月31日其他货币资金中包含信用证保证金 1,519,979.49元、承兑保证金5,117,186.59元，共计6,637,166.08元，到期前不能支付。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 110,672,058.64 55,683,782.15（1）期末本集团已质押的应收票据
种类 期末已质押金额银行承兑票据 6,359,292.65（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 187,104,703.25
（3）期末本集团因出票人未履约而转应收账款的票据
无。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 649,721,995.06 99.79 48,086,471.19 7.40 601,635,523.87组合小计 649,721,995.06 99.79 48,086,471.19 7.40 601,635,523.87单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,337,664.81 0.21 1,337,664.81 100.00
账款
合计 651,059,659.87 100.00 49,424,136.00 601,635,523.87应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
－41－
华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 636,416,140.34 99.90 42,420,594.91 6.67 593,995,545.43组合小计 636,416,140.34 99.90 42,420,594.91 6.67 593,995,545.43单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 605,400.22 0.10 605,400.22 100.00
账款
合计 637,021,540.56 100.00 43,025,995.13 593,995,545.43①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
无。
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 547,581,389.75 84.28 27,379,069.51 5.00 520,202,320.241至2年 37,501,760.41 5.77 3,750,176.04 10.00 33,751,584.372至3年 41,410,798.25 6.37 8,282,159.65 20.00 33,128,638.603至4年 19,181,579.70 2.95 5,754,473.91 30.00 13,427,105.794至5年 2,251,749.75 0.35 1,125,874.88 50.00 1,125,874.875年以上 1,794,717.20 0.28 1,794,717.20 100.00
合计 649,721,995.06 100.00 48,086,471.19 601,635,523.87按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 536,514,367.68 84.30 26,825,718.40 5.00 509,688,649.281至2年 64,426,409.86 10.12 6,442,640.99 10.00 57,983,768.872至3年 28,718,650.13 4.51 5,743,730.03 20.00 22,974,920.103至4年 3,634,238.11 0.58 1,090,271.44 30.00 2,543,966.674至5年 1,608,481.02 0.25 804,240.51 50.00 804,240.515年以上 1,513,993.54 0.24 1,513,993.54 100.00
合计 636,416,140.34 100.00 42,420,594.91 593,995,545.43（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2016年计提坏账准备金额 6,403,413.21元。
（3）报告期实际核销的应收账款情况
－42－
华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,272.34（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备单位名称
期末余额 合计数的比例% 期末余额辽宁万隆医药有限公司 34,661,556.24 5.33 1,733,077.81大连市医药物资有限公司 15,424,389.27 2.37 771,219.46胜利油田中心医院 14,291,660.45 2.20 714,583.02齐齐哈尔市龙华医药有限公司 12,198,552.40 1.87 860,132.46哈尔滨瑞宝医药经销有限公司 12,008,977.90 1.84 600,448.90合计 88,585,136.26 13.61 4,679,461.65（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 35,126,838.95 70.16 49,500,902.47 75.641至2年 7,012,380.05 14.01 11,978,087.75 18.302至3年 5,028,411.11 10.04 2,538,001.00 3.883至4年 1,514,816.96 3.02 410,535.99 0.634至5年 384,981.65 0.77 208,875.13 0.325年以上 1,000,221.64 2.00 802,597.17 1.23合计 50,067,650.36 100.00 65,438,999.51 100.00（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额单位名称
期末余额 合计数的比例%济南奥仁信息咨询有限公司 2,821,666.00 5.64青岛宏恩德医疗器械有限公司 2,817,529.93 5.63江阴市海华橡塑有限公司 2,410,904.10 4.81
台州市黄岩同创贸易有限公司 2,054,481.32 4.10
－43－
华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海格燊生物科技有限公司 1,938,280.00 3.87合计 12,042,861.35 24.055、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 40,927,526.55 90.64 4,168,182.19 10.18 36,759,344.36组合小计 40,927,526.55 90.64 4,168,182.19 10.18 36,759,344.36单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 4,225,231.07 9.36 4,225,231.07 100.00
款
合计 45,152,757.62 100.00 8,393,413.26 36,759,344.36其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 61,222,455.99 96.52 4,680,621.19 7.65 56,541,834.80组合小计 61,222,455.99 96.52 4,680,621.19 7.65 56,541,834.80单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 2,204,364.50 3.48 2,204,364.50 100.00
款
合计 63,426,820.49 100.00 6,884,985.69 56,541,834.80①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
无。
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1年以内 22,195,145.93 54.24 1,109,757.30 5.00 21,085,388.63
－44－
华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 9,944,678.18 24.30 994,467.83 10.00 8,950,210.352至3年 7,503,291.72 18.33 1,500,658.34 20.00 6,002,633.383至4年 1,012,804.68 2.47 303,841.40 30.00 708,963.284至5年 24,297.44 0.06 12,148.72 50.00 12,148.725年以上 247,308.60 0.60 247,308.60 100.00
合计 40,927,526.55 100.00 4,168,182.19 36,759,344.36按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款(续)
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 43,435,315.39 70.95 2,171,765.78 5.00 41,263,549.611至2年 14,203,900.20 23.20 1,420,390.02 10.00 12,783,510.182至3年 1,380,567.19 2.26 276,113.44 20.00 1,104,453.753至4年 1,863,136.94 3.04 558,941.08 30.00 1,304,195.864至5年 172,250.80 0.28 86,125.40 50.00 86,125.405年以上 167,285.47 0.27 167,285.47 100.00
合计 61,222,455.99 100.00 4,680,621.19 56,541,834.80（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2016年计提坏账准备金额1,508,427.57元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末数 期初数物流公司款项 6,122,716.94 2,647,000.71合作方款项 18,685,373.41 22,430,443.99业务备用金 16,072,802.29 33,259,461.47其他 4,271,864.98 5,089,914.32合计 45,152,757.62 63,426,820.49（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款期 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
末余额 期末余额数的比例(%)
青岛至顺物流有 1年以内、1至
物流公司款 3,542,365.37 7.85 240,489.58限公司 2年
瑞康医药（山东）
合作方款项 2,000,000.001至2年 4.43 200,000.00有限公司
济南凯信医药科
合作方款项 1,646,500.004-5年 3.64 1,646,500.00技开发公司
济南实成医药科
合作方款项 1,400,000.002至3年 3.10 280,000.00技有限公司
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华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
马平 业务备用金 1,134,662.501年以内 2.51 56,733.13合计 9,723,527.87 21.53 2,423,722.71（5）应收政府补助情况
无。
（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
无。
（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
6、存货
（1）存货分类存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备账面价值原材料 19,449,654.42 19,449,654.42 30,423,401.68 30,423,401.68周转材料 13,786,296.10 13,786,296.10 1 6,802,654.63 16,802,654.63库存商品 146,659,310.06 2,119,074.29 144,540,235.77 1 5 7,382,840.78 5,419,329.53 1 51,963,511.25自制半成品 390,049.56 390,049.56 264,870.90 264,870.90在产品 7,126,425.45 7,126,425.45 1 2,996,945.18 12,996,945.18发出商品 1,574,139.27 1,574,139.27
合计 188,985,874.86 2,119,074.29 186,866,800.57 2 1 7,870,713.17 5,419,329.53 2 12,451,383.64（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 5,419,329.53 2,105,927.98 5,406,183.22 2,119,074.29存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因上期计提跌价准备的存货已经在本期销售的，转销其按存货的估计售价减去估计的销售费
库存商品 对应的存货跌价准备，价值用以及相关税费后的金额
已恢复的转回其对应的存货跌价准备。
（3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明：无。
7、其他流动资产
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华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末余额 期初余额
未抵扣增值税进项税 24,719,248.83 19,414,059.72预缴所得税 963,522.72 2,068,230.07预缴城建税 85,258.46预缴教育费附加 517.67预缴地方教育费附加 221.85预缴地方水利基金 147.91个人所得税 40,703.49合计 25,682,771.55 21,609,139.178、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 840,982,622.16 805,494,455.13 27,181,605.33 19,702,548.79 1,693,361,231.412.本期增加金额 103,185,588.94 110,814,324.49 918,748.11 362,886.32 215,281,547.86（1）购置 9,747,526.43 65,409,498.62 835,233.51 362,886.32 76,355,144.88（2）在建转入 44,477,571.51 44,876,916.87 89,354,488.38（3）股东投入 48,960,491.00 527,909.00 49,488,400.00（4）其他增加 83,514.60 83,514.603.本期减少金额 6,087,084.79 561,318.51 198,719.65 178,960.74 7,026,083.69（1）处置或报废 6,086,054.24 478,834.47 198,719.65 178,960.74 6,942,569.10（2）其他减少 1,030.55 82,484.04 83,514.594.期末余额 938,081,126.31 915,747,461.11 27,901,633.79 19,886,474.37 1,901,616,695.58二、累计折旧
1.期初余额 98,661,491.41 373,446,396.96 17,892,841.91 10,385,279.76 500,386,010.042.本期增加金额 23,329,262.26 85,806,322.56 5,294,078.80 1,727,861.53 116,157,525.15（1）计提 23,278,655.17 85,806,322.56 5,014,716.91 1,727,861.53 115,827,556.17（2）其他增加 50607.09 279,361.89 329,968.983.本期减少金额 888,399.54 791,662.59 29,763.67 175,609.47 1,885,435.27（1）处置或报废 888,399.54 461,693.61 29,763.67 175,609.47 1,555,466.29（2）其他减少 - 329,968.98 329,968.984.期末余额 121,102,354.13 458,461,056.93 23,157,157.04 11,937,531.82 614,658,099.92三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
－47－
华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 816,978,772.18 457,286,404.18 4,744,476.75 7,948,942.55 1,286,958,595.662.期初账面价值 742,321,130.75 432,048,058.17 9,288,763.42 9,317,269.03 1,192,975,221.37说明：截止 2016年 12月 31日公司用于抵押的房产见本附注五、16、短期借款之说明。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 447,734,830.21 250,725,111.83 197,009,718.38（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因制剂车间 30,749,251.47
锅炉房 1,937,455.00因湖北华仁股东投入土地使用权尚未过户，无法办室外设施 2,461,637.93证
净化系统 6,936,979.86
小计 42,085,324.26
办公楼 11,627,340.91
配送中心 24,381,862.80
水泵房 696,802.33
湖北华仁股东投入的房配电房 386,296.69
屋，正在审批中宿舍平房 23,398.77
变电房 6,618.47
临时办公房 372,303.47
小计 37,494,623.44
综合办公大楼 89,855,565.60正在履行审批手续合计 169,435,513.30
9、在建工程
（1）在建工程明细
项目 期末数 期初数
－48－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
日照腹膜透析车间 42,066,435.50 42,066,435.50 4,725,573.74 4,725,573.74配液中心工程 17,499,081.55 17,499,081.55 17,783,175.23 17,783,175.23铝盖车间改造 7,827,150.37 7,827,150.37 254,279.32 254,279.32德马格注塑系统 10,176,739.08 10,176,739.08 4,181,979.34 4,181,979.34日照SAP 4,642,038.26 4,642,038.26 3,350,736.38 3,350,736.38海外GMP认证 2,596,540.58 2,596,540.58 1,850,510.32 1,850,510.32华仁医院幕墙、钢构
12,349,739.31 12,349,739.31
及改造工程
制袋机 16,108,580.88 16,108,580.88
衫信易折塞模具 512,258.94 512,258.94湖北华仁生产线项目 71,370,114.77 71,370,114.77吹膜机 7,235,580.94 7,235,580.94其他
1,235,750.27 1,235,750.27 1,804,711.02 1,804,711.02合计 114,502,055.80 114,502,055.80 113,068,920.00 113,068,920.00（2）重要在建工程项目变动情况
利息资
转入固定资 其中：本期利息资本化本期利息资本工程名称 期初数 本期增加 其他减少 本化累
产 金额 化率%计金额
日照腹膜
4,725,573.74 38,798,825.72 1,456,206.40 1,757.56
透析车间
配液中心
17,783,175.23 20,144,706.72 20,428,800.40
工程
铝盖车间
254,279.32 7,572,871.05
改造
日照SAP 3,350,736.38 1,291,301.88
海外 GMP
1,850,510.32 746,030.26
认证
华仁医院
幕墙、钢构
12,349,739.31
及改造工
程
湖北华仁
生产线项 71,370,114.77 8,001,320.52 79,371,435.29 1,264,159.64 249,976.51 6.05%目
德马格注
4,181,979.34 5,994,759.74
塑系统
制袋机 16,108,580.88 409,072.44 409,072.44 4.79%
吹膜机 7,235,580.94 1,131,625.57 8,367,206.51 9 10,018.39 741,938.39 5.70%
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 110,751,950.04 112,139,761.65 89,194,848.20 20,430,557.96 2,583,250.47 1,400,987.34
重大在建工程项目变动情况（续）：
期末数
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度资金来源预算比例%
日照腹膜透析车间 42,066,435.50 120,000,000.00 35.06% 55.00% 自筹配液中心工程 17,499,081.55 自筹铝盖车间改造 7,827,150.37 10,000,000.00 78.27% 90.00% 自筹日照SAP 4,642,038.26 5,100,000.00 91.02% 95.00% 自筹海外GMP认证 2,596,540.58 5,000,000.00 51.93% 60.00% 自筹华仁医院幕墙、钢构及改造工
12,349,739.31 38,000,000.00 32.50% 10.00% 自筹程
湖北华仁生产线项目 160,000,000.00 49.61% 100.00% 自筹德马格注塑系统 10,176,739.08 10,712,356.93 95.00% 95.00% 借款制袋机 16,108,580.88 16,956,400.92 95.00% 95.00% 借款吹膜机 10,000,000.00 83.67% 100.00% 自筹合计 113,266,305.53 375,768,757.85
注：配液中心工程其他减少 20,428,800.40元，系完工转长期待摊费用，在受益期限内摊销。
（3）在建工程减值准备
期末，未发现在建工程存在减值迹象，未计提减值准备。
10、无形资产
（1）无形资产情况
知识产权
ERP系统软
项目 土地使用权 技术转让费 （药品批准 合计件
文号等）
一、账面原值
1.期初余额 92,729,608.84 4,881,624.91 9,161,418.74 22,383,706.24 129,156,358.732.本期增加金额 18,385,032.96 541,288.51 18,926,321.47（1）购置 4,345,432.96 541,288.51 4,886,721.47（2）股东投入 14,039,600.00 14,039,600.003.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额 111,114,641.80 4,881,624.91 9,702,707.25 22,383,706.24 148,082,680.20二、累计摊销
1.期初余额 13,968,974.87 3,691,129.86 1,809,476.98 12,742,050.73 32,211,632.442.本期增加金额 2,236,099.31 329,032.03 1,017,977.21 3,917,676.55 7,500,785.10
－50－
华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）计提 2,236,099.31 329,032.03 1,017,977.21 3,917,676.55 7,500,785.10（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额 16,205,074.18 4,020,161.89 2,827,454.19 16,659,727.28 39,712,417.54三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 94,909,567.62 861,463.02 6,875,253.06 5,723,978.96 108,370,262.662.期初账面价值 78,760,633.97 1,190,495.05 7,351,941.76 9,641,655.51 96,944,726.29说明：
①期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0。
②抵押、担保的土地使用权情况
截止 2016年 12月 31日公司用于抵押的土地使用权见本附注五、16、短期借款之说明。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因湖北华仁孝感产业园土地使用权 13,771,156.41 正在办理产权证变更手续医疗公司平度土地使用权 4,345,432.96 正在办理审批手续合计 18,116,589.37
11、开发支出
本期增加 本期减少
确认
项目 期初数 内部开发 其他增 为无 计入当期损 期末数支出 加 形资 益
产
WMO-Ⅱ器官保存液
1,800,000.00 1,800,000.00研发费
缬沙坦 10,072,770.99 10,072,770.99JMS专利特许权 1,141,555.39 1,141,555.39
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华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
腹透液包装系统 1,372,653.25 31,015.65 1,403,668.90高低钙平衡型腹透
1,123,855.58 1,123,855.58
开发
复方氨基酸注射液
306,903.68 306,903.68（18AA-II）
合计 15,817,738.89 31,015.65 1,123,855.58 14,724,898.96注1：WMO-II器官保存液系公司与华中科技大学同济医学院附属同济医院合作开发的三类医疗器械，该项目已经过小试、中试及临床试验，并与 2011年 9月通过样品审核，该项目工艺技术可行，市场前景较好，基本可以确定开发成功并拥有全部知识产权。2013年委托北京悦康科创医药科技有限公司进行临床试验。截止2016年12月31日临床试验总结已完成，临床试验报告已定稿，后续工作是申报SFDA。
注2：缬沙坦片剂项目系公司与美国 Austarpharma公司合作研究的药品，该项目工艺技术可行，市场前景较好，基本可以确定开发成功并拥有全部知识产权。根据与美国Austarpharma公司的合同约定，该项目共计 2,000,000.00美元，截止 2015年 12月 31日，已经支付对方价款折合人民币 10,072,770.99元。该项目已于 2013年 1月完成向 FDA申报，现处于 FDA审评阶段。缬沙坦氢氯噻嗪片预计将于2017年获得 FDA批准。
注3：JMS专利特许权项目系公司购买日本JMS公司的专利特许权项目。JMS生产并销售用于腹膜透析疗法的一次性医疗器械及药品，并拥有与该产品的生产、组装及使用相关的的专业技术信息、专有技术及专利申请。截止2016年12月31日，已经支付对方价款折合人民币 1,141,555.39元，已完成器械部件的选材和模具开发以及药品的生产工艺验证研究。
注4：腹透液包装系统系公司委托德国 PLUMAT公司研发一种腹膜透析液包装系统项目， PLUMAT公司具有产品研发所必须的适当设备及经过充分培训、具有丰富知识和经验的研发人员。截止 2016年 12月 31日，已经支付对方价款折合人民币 1,403,668.90元，已完成关键部件样品的制作。
注5：复方氨基酸注射液（18AA-Ⅱ）属于经典的平衡型氨基酸注射液，该项目已经完成小试、中试及工艺验证，并于 2014年提报省审批，该项目工艺技术可行，市场前景较好，基本可以确定开发成功并拥有全部知识产权。截止 2016年 12月 31日，已支付 306,903.68元。已完成省所抽样检验和质量标准符合，即将向 SFDA提交申报资料。
注6：高低钙平衡型腹透开发支出，因研发产品未获国家食品药品监督管理局药品注册批准，全部转入当期损益。
12、商誉
（1）商誉账面原值
期初 本期增加 本期减少 期末被投资单位名称或形成商誉的事项
余额 企业合并形成 处置 余额华仁药业（日照）有限公司 21,905,297.13 21,905,297.13青岛华仁医药有限公司 6,246,199.16 6,246,199.16沈阳华仁医药有限责任公司
3,798,272.50 3,798,272.50
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华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
青岛华仁堂医药连锁有限公司 1,557,773.52 1,557,773.52合计 33,507,542.31 33,507,542.31注：商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见三、20“长期资产减值”。
13、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销其他减少
静脉用药配液中心支出 45,946,316.38 28,227,168.29 24,114,108.73 50,059,375.94房屋改造支出 4,192,348.98 852,646.89 1,956,012.97 3,088,982.90租赁费 3,289,407.80 1,088,982.87 2,200,424.93其他 459,000.00 153,000.00 306,000.00合计 53,428,073.16 29,538,815.18 27,312,104.57 55,654,783.77说明：本期由在建工程转入完工的静脉用药配液中心支出20,428,800.40元。
14、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产应收账款坏账准备
49,424,136.00 8,424,999.13 43,025,995.13 7,212,776.93其他应收款坏账准备
8,391,247.91 1,346,657.25 6,884,985.69 1,094,822.55存货跌价准备
2,119,074.29 373,286.98 5,419,329.53 815,921.56未弥补亏损
35,520,846.58 8,558,617.15 24,724,784.29 5,819,258.45未实现内部交易损益
2,913,438.67 437,015.80 825,518.04 123,827.71小计 98,368,743.45 19,140,576.31 80,880,612.68 15,066,607.20（2）未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制下合并公
允价值与账面价值差 30,356,680.42 4,805,960.76 35,372,638.25 5,564,537.11异
15、其他非流动资产
项目 期末数 期初数设备款 32,148,892.46 46,387,928.66工程款 17,464,357.09 26,114,055.91土地款 4,345,432.96投资非盈利单位 600,000.00 600,000.00合计 50,213,249.55 77,447,417.53
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数信用借款 165,000,000.00 525,000,000.00抵押借款 286,500,000.00 130,000,000.00保证借款 228,000,000.00 339,000,000.00其他借款 40,000,000.00
合计 719,500,000.00 994,000,000.00（2）信用借款
截止 2016年12月31日，信用借款16,500万元，其中：公司向农业银行崂山区支行借入 6,000万元，向工商银行市南四支行借入 5,000万元，向民生银行麦岛支行借入 5,500万元。
（3）抵押借款
截止 2016年12月31日，抵押借款28,650万元，系公司以青岛市株洲路187号1至5号楼全栋、8至14号楼全栋作抵押向农业银行借入。
（4）保证借款
截止 2016年12月31日，保证借款22,800万元，其中：母公司由华仁药业（日照）有限公司提供担保向交通银行青岛市南第一支行借入 8,000万元；由青岛华仁医疗用品有限公司提供担保向青岛银行延安三路支行借入10,000万元、向中国银行青岛市北区支行借入 4,000万元；湖北华仁同济药业有限公司由母公司提供担保向招商银行股份有限公司孝感分行借入800万元。
（5）其他借款
截止 2016年 12月 31日，其他借款 4,000万元，系公司到中信银行开具承兑汇票 4,000万元，合并范围内公司将该银行承兑汇票贴现获得货币资金。
（6）截止2016年12月31日公司用于抵押的房产、土地使用权明细如下:
金额单位：万元
抵押贷款额 抵押资产 抵押资产 抵押资产资产名称 抵押合同号 抵押资产权证号
度 评估价值 账面原值 账面净值 84100620150 青房地权市字
房屋 8,200.00 12,185.00 9,490.09 7,916.09 000700 2013118523号
84100620160 青房地市字第
房屋 16,450.00 27,666.00 29,290.37 26,644.78 000712 201528782号
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
84100620160 青房地市字第
房屋 4,000.00 6,954.00 7,150.31 5,143.42 000357 201528783号
土地使用权 5,256.96 4,287.45合计 28,650.00 46,805.00 51,187.73 43,991.7417、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 11,554,463.67 51,915,810.62说明：本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
18、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 98,159,894.37 84.00 100,796,153.74 83.291至2年 12,596,866.58 10.78 18,280,089.46 15.102至3年 4,259,737.27 3.65 314,954.10 0.263至4年 228,313.70 0.20 493,419.21 0.414至5年 470,964.55 0.40 67,921.86 0.065年以上 1,135,510.13 0.97 1,067,588.27 0.88合计 116,851,286.60 100.00 121,020,126.64 100.00（2）应付账款按性质列示
项目 期末数 期初数材料款 90,013,966.45 105,081,109.77工程款 18,102,938.21 6,883,716.83设备款 8,734,381.94 8,827,375.63其他 227,924.41合计 116,851,286.60 121,020,126.64其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因无锡中鼎物流设备有限公司 1,921,051.02 未到结算期19、预收款项
（1）预收账款按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1年以内 8,119,798.91 79.42 8,752,513.60 83.511至2年 1,681,455.36 16.45 1,641,500.75 15.662至3年 355,941.83 3.48 34,253.20 0.333至4年 32,867.40 0.32 25,452.86 0.244至5年 6,103.86 0.06 62.00 0.005年以上 27,259.80 0.27 27,197.80 0.26合计 10,223,427.16 100.00 10,480,980.21 100.00（2）预收账款按性质列示
项目 期末数 期初数货款 10,223,427.16 10,480,980.21无账龄超过1年的重要预收款项。
20、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 2,729,380.69 167,371,526.45 167,346,105.11 2,754,802.03离职后福利-设定提存计划 60,907.29 19,126,258.41 19,152,189.30 34,976.40辞退福利 172,711.50 172,711.50
一年内到期的其他福利
合计 2,790,287.98 186,670,496.36 186,671,005.91 2,789,778.43（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|950,315.56|148,749,381.50|1 48,751,769.12|947,927.94|
|职工福利费||694,848.11|694,848.11||
|社会保险费|30,802.22|9,228,673.51|9,239,795.93|19,679.80|
|其中：1．医疗保险费|26,729.08|7,813,717.61|7,823,695.97|16,750.72|
|2．工伤保险费|2,287.55|707,305.08|707,709.71|1,882.92|
|3．生育保险费|1,785.59|707,650.82|708,390.25|1,046.16|
|住房公积金|292,730.34|5,841,042.90|5,892,374.66|241,398.58|
|工会经费和职工教育经费|1,455,532.57|2,857,580.43|2,767,317.29|1,545,795.71|
|短期带薪缺勤|||||
|短期利润分享计划|||||

非货币性福利
其他短期薪酬
- -
||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|-2,729,380.69|167,371,526.45|1 67,346,105.11|-2,754,802.03|

（2）设定提存计划
－56－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

离职后福利
60,907.29 19,126,258.41 19,152,189.30 34,976.40
||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|56,564.85|18,199,174.61|18,222,005.72|33,733.74|
|2．失业保险费|4,342.44|927,083.80|930,183.58|1,242.66|
|合计|60,907.29|19,126,258.41|19,152,189.30|34,976.40|

21、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,742,949.81 10,034,742.72企业所得税 2,535,943.88 31,640.11房产税 1,837,900.07 1,906,241.11城市维护建设税 961,537.52 739,407.23土地使用税 674,354.10 673,280.60个人所得税 502,582.30 618,396.92教育费附加 412,087.51 316,888.83地方教育费附加 271,713.20 208,247.45印花税 192,883.26 183,000.81水利基金 146,977.35 116,935.16营业税 7,500.00合计 19,278,929.00 14,836,280.9422、其他应付款
项目 期末数 期初数业务保证金 11,353,321.06 7,389,022.61配液中心尾款 2,356,166.93 2,494,626.89预提费用 562,890.04 149,188.90设备工程质保金 22,814,895.10 28,155,295.50其他 9,334,791.92 4,134,606.54合计 46,422,065.05 42,322,740.44其中，账龄超过1年的重要其他应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因山东新华医疗器械股份有限公司 3,612,251.17 未到结算期福州福尔特机械设备有限公司 2,847,458.11 未到结算期河北博柯莱智能装备科技股份有限公司 2,171,841.85 未到结算期 KIEFELGmbH 1,705,524.48 未到结算期中铁建工集团有限公司 1,204,949.65 未到结算期青岛高新技术产业开发区发展总公司 1,040,000.00 未到结算期
合计 12,582,025.26
23、一年内到期的非流动负债
－57－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 18,000,000.00 9,250,000.00一年内到期的长期应付款 91,822,760.42 91,307.14合计 109,822,760.42 9,341,307.14（1）一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数保证借款 18,000,000.00 9,250,000.00说明：1年内到期的长期借款明细见五、25。
（2）一年内到期的长期应付款
项目 期末数 期初数售后回租融资租赁款 91,822,760.42
按揭借款 91,307.14合计 91,822,760.42 91,307.14说明：1年内到期的长期应付款明细见五、28。
24、其他流动负债
项目 期末数 期初数库存股 20,529,887.49说明：对因未达标而失效的限制性股票认股款确认负债。
25、长期借款
（1）借款分类：
项目 期末数 期初数保证借款 28,730,000.00 30,000,000.00（1）其他说明：
①2015年 1月 9日湖北华仁与招商银行孝感支行签订《授信协议》（编号：2015年孝授字第002号）。在该《授信协议》项下湖北华仁与该银行签订《固定资产借款合同》，借入固定资产借款2,190万元，截止2016年12月31日已按约定偿还130万元，余额 2,060万元，明细如下：
合同日期 合同编号 借款起止日 金额 利率 2015-01-192015年孝固借字第0115号 2015.01.19-2018.01.08 900,000.00 6.600% 2015-01-272015年孝固借字第0119号 2015.10.27-2018.01.08 4,700,000.00 6.600% 2015-02-052015年孝固借字第 0207号 2015.02.05-2018.01.08 9,000,000.00 6.600%
2015-06-242015年孝固借字第 0628号 2015.06.24-2018.01.08 1,000,000.00 6.050%
－58－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015-08-102015年孝固借字第 0814号 2015.08.10-2018.01.08 1,000,000.00 5.775% 2015-10-232015年孝固借字第 1026号 2015.10.23-2018.01.08 2,000,000.00 5.500% 2015-12-092015年孝固借字第1211号 2015.12.09-2018.01.08 2,000,000.00 5.225%合计 20,600,000.00
②2016年2月3日湖北华仁与招商银行股份有限公司孝感分行签订《固定资产借款合同》（2016年孝固借字第 0202号）在国家批准有关部门批准的项目总投资 17,000万元，自筹资金 13,000万元，金融机构借款 4,000万元范围内借入固定资产借款 750万元，截止 2016年12月31日已按约定偿还77万元，余额 673万元，明细如下：
合同日期 合同编号 借款起止日 金额 利率 2016-02-032016年孝固借字第 0202号 2016.02.03-2018.01.08 3,730,000.00 5.225% 2016-04-222016年孝固借字第 0202号 2016.04.22-2018.01.08 1,000,000.00 5.225% 2016-09-122016年孝固借字第 0202号 2016.09.12-2018.01.08 1,000,000.00 5.225% 2016-12-012016年孝固借字第 0202号 2016.12.01-2018.01.08 1,000,000.00 5.225%合计 6,730,000.00
上述①、②借款均采用分期付款的方式还本，按月结息，约定还款情况如下：
2017年度 12,600,000.00
2018年度 14,730,000.00
合计 27,330,000.00
③2015年 8月 13日公司与青岛银行延安三路支行签订《最高额保证合同》（802522015高保字第 00016号）为青岛华仁医药包装材料科技有限公司提供担保，2015年 8月 13日该公司与该银行签订《固定资产借款合同》（合同编号 802522015固借字第 00001号）向该银行借入技术改造借款1,000万元。约定还款情况如下：
约定还款计划 金额 利率
2016年度 3,000,000.00 基准利率上浮20%2017年度 3,000,000.00
2018年度 4,000,000.00
合计 10,000,000.00
④2010年 7月 13日华仁药业（日照）有限公司与日照市东港区兴港公有资产经营有限公司签订借款合同，借入省重点项目建设调控资金（鲁发改投资【2009】458号文件）1,500万元。约定还款情况如下：
约定还款日 金额 利率
2014-12-29 2,550,000.00 基准利率下浮10% 2015-06-29 2,550,000.00
2015-12-29 2,550,000.00
2016-06-29 2,550,000.00
2016-12-29 2,400,000.00
2017-6-29 2,400,000.00
合计 15,000,000.00
⑤2016年8月30日公司与青岛银行股份有限公司延安三路支行签订《最高额保证合同》（802522016高保字第00008号）为青岛华仁医疗用品有限公司提供担保，青岛华仁医疗
用品有限公司于 2016年 8月 30日与该银行签订《固定资产借款合同》（802522016固借
－59－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
字第 00001号）向该银行借入购设备借款1,000万元
26、长期应付款
项目 期末数 期初数售后回租融资租赁款 215,798,072.91
按揭贷款 91,307.14减：一年内到期长期应付款 91,822,760.42 91,307.14合计 123,975,312.49
27、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 6,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00政府拨款其中：递延收益-政府补助情况
本期计入营
本期新增 其他 与资产相关/补助项目 期初数 业外收入金 期末数
补助金额 变动 与收益相关额
2011年血液净
化产品产业项 6,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00与资产相关目专项基金
说明：递延收益为与资产相关的政府补助，系 2011年收到青岛市崂山财政局拨付的血液净化产品（腹膜透析液）产业项目专项基金 1,000万元，截止 2016年 12月31日尚有500万元未摊销完。
28、股本（单位：股）
本次变动增减（+、-）
公积
期初余额
发行送
期末余额金转 其他 小计
新股股
股
股份总数 664,870,335.00 -7,466,910.00 -7,466,910.00 657,403,425.00说明：截止 2016年 4月 20日，公司回购应归还梁富友、张春强等 390名股权激励计划激励对象的出资共计人民币20,529,887.49元，分别减少股本人民币 7,466,910.00元，资本公积人民币13,062,977.49元。变更后公司股本为人民币657,403,425.00元。
29、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价
323,912,470.84 13,062,977.49 310,849,493.35其中：投资者投入的资本
323,912,470.84 13,062,977.49 310,849,493.35合计 323,912,470.84 13,062,977.49 310,849,493.35
30、库存股
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数 本期增加 本期减少 期末数 20,529,887.49 20,529,887.49
31、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 51,969,357.89 2,754,546.51 54,723,904.4032、未分配利润
项目 本年数 上年数调整前上期末未分配利润 420,502,553.16 433,276,685.07调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 420,502,553.16 433,276,685.07加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,946,244.71 22,936,498.88减：提取法定盈余公积 2,754,546.51 2,820,049.68提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 32,890,581.11应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 441,694,251.36 420,502,553.16其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金
额 556,689.67 390,254.9033、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,247,822,316.14 689,191,373.95 1,105,508,438.83 609,425,225.13其他业务 1,149,882.24 113,782.81 387,603.30 146,739.44合计 1,248,972,198.38 689,305,156.76 1,105,896,042.13 609,571,964.5734、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额城市建设维护税
8,043,863.81 7,019,306.81教育费附加
3,424,210.17 3,008,262.66地方教育附加
2,321,406.79 2,005,635.08水利基金
1,130,964.30 987,604.28
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房产税 1,039,255.22
土地税 4,332,417.21
印花税 1,695,801.61
车船税 10,049.29
合计 21,997,968.40 13,020,808.83说明：（1）各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
（2）根据财政部财会【2016】22号文件规定，公司自 2016年5月1日起将房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费纳入本科目核算。
35、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额市场费
115,303,070.49 92,367,165.68职工薪酬 52,170,180.90 52,137,474.77运费 47,576,404.45 41,315,965.51折旧和摊销 26,703,203.91 21,864,632.02会务费 24,860,999.02 11,407,470.22物料消耗 8,716,401.62 2,093,596.30差旅费 7,467,682.17 11,639,044.90车辆费 6,126,163.23 2,482,183.47赠品费 478,779.72 4,771,803.32其他 11,510,537.98 5,295,875.69合计 300,913,423.49 245,375,211.8836、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额研发费 52,800,544.03 53,495,729.49职工薪酬 27,593,989.19 33,699,333.93办公费 9,386,521.76 10,267,747.43折旧和摊销 16,729,214.13 18,055,407.41税费 5,018,073.33 13,618,155.61生产试制费用 3,163,608.67
中介服务费 3,245,184.87 6,250,747.13业务招待费 780,029.53 856,499.40差旅费 1,723,629.46 3,460,041.36股权激励费用 -8,751,010.67其他 14,586,483.74 4,666,313.18合计 135,027,278.71 135,618,964.27说明：管理费用中的其他主要包含修理费、保险费、租赁费、低值易耗品摊销等。
37、财务费用
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本年发生额 上年发生额利息支出 52,198,315.08 58,748,213.52减：利息资本化 1,400,987.34
减：利息收入 736,641.43 1,302,761.98汇兑损益 301,816.57 100,615.35手续费及其他 9,214,811.23 2,516,635.01合计 59,577,314.11 60,062,701.9038、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额（1）坏账损失 7,911,840.78 14,171,807.07（2）存货跌价损失 2,001,688.11 5,419,329.53合计 9,913,528.89 19,591,136.60说明：本期计提存货跌价准备 2,105,927.98元，转回存货跌价准备104,239.87元。
39、营业外收入
项目 本年发生额 上年发生额非流动资产处置利得合计 52,600.00 381.26其中：固定资产处置利得 52,600.00 381.26政府补助
2,337,522.00 9,076,861.00其他 271,480.71 176,951.01合计 2,661,602.71 9,254,193.27其中，政府补助明细如下：
与资产相关/补助项目 本年发生额 上年发生额 说明与收益相关产业项目补助 1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关产业升级项目补贴 361,313.00 5,070,000.00与收益相关博士后资助补贴 355,000.00 与收益相关产业扶持资金 303,149.00 390,000.00与收益相关专利资助 213,260.00 7,470.00与收益相关科技知识产权奖励金 104,000.00 与收益相关研发费用补助 1,000,000.00与收益相关大气污染防治专项资金 500,000.00与收益相关产业项目资金 350,000.00与收益相关市长质量奖奖励资金 300,000.00与收益相关
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
青岛专项科技资金 200,000.00与收益相关劳动就业办稳岗补贴 97,991.00与收益相关青岛市科学技术协会奖励 50,000.00与收益相关研发投入资金 36,400.00与收益相关黄标车单位补贴 34,400.00与收益相关财政科技资金 29,800.00与收益相关科技进步奖励 10,000.00与收益相关崂山区国库支付中心人防警报器维
800.00 800.00与收益相关护款
合计 2,337,522.00 9,076,861.00
40、营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额非流动资产处置损失合计 26,800.00 62,224.32其中：固定资产处置损失 26,800.00 62,224.32对外捐赠 4,578,359.00 5,928,940.20其他 3,259,847.87 1,604,732.05合计 7,865,006.87 7,595,896.5741、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本年发生额 上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 9,459,837.30 4,228,886.94递延所得税费用 -4,832,545.46 -2,091,983.39合计 4,627,291.84 2,136,903.55（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本年发生额上年发生额利润总额 27,034,123.86 24,313,550.78按法定（或适用）税率计算的所得税费用 4,055,118.58 3,647,032.62某些子公司适用不同税率的影响 -1,875,229.84 -1,754,688.30对以前期间当期所得税的调整 157,711.74 3,331.93权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失 4,753,459.33 2,594,743.49税率变动对期初递延所得税余额的影响 277,159.15
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳
-51,905.46 155,507.23税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 171,204.87
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -2,583,067.38 -2,651,471.31其他 -134,711.26所得税费用 4,627,291.84 2,136,903.5542、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额暂收款、收回暂借款 15,894,459.58 8,906,080.22财政拨款 1,337,522.00 8,076,861.00其他 232,266.04 157,708.46合计 17,464,247.62 17,140,649.68（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额付现费用 254,924,418.54 219,475,708.16其他暂付款 10,719,699.58 95,734,426.88合计 265,644,118.12 315,210,135.04（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收到的存款利息 736,672.02 1,302,761.98（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额售后回租融资租赁 245,000,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额股份支付回购 20,529,887.49 21,256,304.37支付售后回租租赁费、保证金等 34,764,375.00
其他 87,120.00
合计 55,381,382.49 21,256,304.3743、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本年数 上年数1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,406,832.02 22,176,647.23加：资产减值准备 9,913,528.89 19,591,136.60固定资产折旧 115,827,556.17 107,905,503.49无形资产摊销 7,500,785.10 6,805,758.07长期待摊费用摊销 27,312,104.57 22,688,646.42处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1,426.02
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -27,226.02 61,843.06公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 57,692,351.34 57,557,058.28投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,073,969.11 -1,324,110.92递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -758,576.35 -767,872.47存货的减少（增加以“－”号填列） 23,582,894.96 -32,622,059.42经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 23,641,479.28 -74,756,728.59经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -101,369,076.69 -99,797,856.18其他 -8,751,010.67经营活动产生的现金流量净额 181,650,110.18 18,766,954.902、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 30,072,229.82 144,790,004.87减：现金的期初余额 144,790,004.87 204,900,301.24现金及现金等价物净增加额 -114,717,775.05 -60,110,296.37（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数一、现金 30,072,229.82 144,790,004.87其中：库存现金 47,963.59 25,953.89
可随时用于支付的银行存款 23,474,220.15 106,853,403.68
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可随时用于支付的其他货币资金 6,550,046.08 37,910,647.30可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 30,072,229.82 144,790,004.8744、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,637,166.08 银行保证金
应收票据 6,359,292.65 质押
固定资产 397,042,850.53 抵押借款
无形资产 42,874,513.03 抵押借款
合计 452,913,822.29
说明：货币资金受限原因详见本附注五、1之说明；固定资产受限原因详见本附注五、18（5）之说明。
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金
1,818,531.14其中：美元 10,009.92 6.9370 69,438.80欧元 233,693.87 7.3068 1,707,554.37日元 697,051.00 0.0596 41,537.97（2）境外经营实体
无。
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、反向购买
无。
4、处置子公司
无。
5、其他
2015年12月8日公司认缴出资1,000万元人民币，经青岛市崂山区工商行政管理局核准注册设立了青岛华仁肾病专科医院有限公司，取得注册号/统一社会信用代码为 91370212MA3C2CFN02的营业执照，注册资本 1,000万元人民币。公司于 2016年年12月拨付了部分流动资金给该公司开始筹建，公司拥有对该公司的实质控制权，故自拨付第一笔资金之日起将其纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
本公司的子公司情况
主要经营
持股比例（%）
公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
青岛华仁医药包装材料科技 青岛市崂 青岛市崂
制造业 100 设立有限公司 山区 山区
日照市东 日照市东 非同一控制下华仁药业（日照）有限公司 制造业 100
港区 港区 合并湖北华仁同济药业有限责任 湖北孝感 湖北孝感
制造业 60.295 设立公司 市 市
青岛市市 青岛市市 同一控制下合青岛华仁医疗用品有限公司 制造业 100
北区 北区 并青岛市崂 青岛市崂 非同一控制下青岛华仁医药有限公司 商业 100
山区 山区 合并沈阳市铁 沈阳市铁 非同一控制下沈阳华仁医药有限责任公司 商业 100
西区 西区 合并青岛华仁堂医药连锁有限公 青岛市崂 青岛市崂 非同一控制下商业 100
司 山区 山区 合并青岛华仁堂医疗管理有限公 青岛市市 青岛市市 商业、服
100 设立司 北区 北区 务
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
青岛华仁肾病专科医院有限 青岛市崂 青岛市崂
医疗服务 100 设立公司 山区 山区
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称
比例% 股东的损益 告分派的股利 益余额湖北华仁同济药业有
39.705 -1,539,412.69 61,228,735.66限责任公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计流动负债 非流动负债 负债合计湖北华仁同
济药业有限 35,348,032.23 185,222,850.76 220,570,882.99 52,496,747.79 14,730,000.00 67,226,747.79责任公司
续（1）：
期初数
子公司名称
非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计债
湖北华仁同
济药业有限 12,149,966.58 106,934,475.85 119,084,442.43 8,646,353.04 20,600,000.00 29,246,353.04责任公司
续（2）：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润综合收益总额经营活动现金流量湖北华仁同济药业有限责任公司 36,055,762.95 -4,021,954.19 -4,021,954.19 -3,299,089.47上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润综合收益总额经营活动现金流量湖北华仁同济药业有限责任公司 3,806,713.03 -1,913,742.97 -1,913,742.97 -674,022.03
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
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无。
（5）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
无。
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、应付账款、应付票据、应付职工薪酬、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
于2016年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
1,818,531.14其中：美元 10,009.92 6.9370 69,438.80欧元 233,693.87 7.3068 1,707,554.37日元 697,051.00 0.0596 41,537.97本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团以签署货币掉期合约等方式来达到规避汇率风险的目的。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的13.61%（2015年：13.54%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
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管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016年12月31日，本集团的资产负债率为44.10%（2015年12月31日：47.61%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
截止 2016年12月31日广东永裕恒丰投资有限公司持有本公司股份11,018万股，占股本总额的16.76%，永裕恒丰投资管理有限公司持有本公司股份 6,375.14万股，占股本总额的9.70%；广东永裕恒丰投资有限公司、永裕恒丰投资管理有限公司共同的实际控制人周希俭为本公司的实际控制人。
2、本公司的子公司情况
主要经营
持股比例（%）
公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
青岛华仁医药包装材料科技 青岛市崂 青岛市崂
制造业 100 设立有限公司 山区 山区
日照市东 日照市东 非同一控制下华仁药业（日照）有限公司 制造业 100
港区 港区 合并湖北华仁同济药业有限责任 湖北孝感 湖北孝感
制造业 60.295 设立公司 市 市
青岛市市 青岛市市 同一控制下合青岛华仁医疗用品有限公司 制造业 100
北区 北区 并青岛市崂 青岛市崂 非同一控制下青岛华仁医药有限公司 商业 100
山区 山区 合并沈阳市铁 沈阳市铁 非同一控制下沈阳华仁医药有限责任公司 商业 100
西区 西区 合并青岛华仁堂医药连锁有限公 青岛市崂 青岛市崂 非同一控制下商业 100
司 山区 山区 合并
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
青岛华仁堂医疗管理有限公 青岛市市 青岛市市 商业、服
100 设立司 北区 北区 务
青岛华仁肾病专科医院有限 青岛市崂 青岛市崂
医疗服务 100 设立公司 山区 山区
3、本集团的合营企业和联营企业情况
无。
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
①集团作为担保方
担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
||||||
|-|-|-|-|-|
|湖北华仁同济药业有限责任|||||
||40,000,000.00|2015.01.09|2018.01.08|否|
|公司|||||
|湖北华仁同济药业有限责任|||||
||8,000,000.00|2016.03.03|2017.03.04|否|
|公司|||||
|青岛华仁医药包装材料科技|||||
||10,000,000.00|2015.08.13|2018.08.13|否|
|限公司|||||

青岛华仁医疗用品有限公司 19,800,000.00 2015.12.22 2016.12.22 是青岛华仁医疗用品有限公司 10,000,000.00 2016.08.30 2019.08.30 否青岛华仁医药有限公司 5,000,000.00 2014.08.08 2016.01.21 是②本集团作为被担保方
担保方 担保起始 担保终止担保是否已担保金额
日 日经履行完毕华仁药业（日照）有限公司 130,350,000.00 2015.12.22 2016.12.22 是华仁药业（日照）有限公司 30,000,000.00 2016.01.28 2017.01.26 否华仁药业（日照）有限公司 50,000,000.00 2016.03.10 2017.03.08 否华仁世纪集团有限公司 50,000,000.00 2015.02.02 2016.02.16 是华仁药业（日照）有限公司
300,000,000.00 2014.06.13 2017.05.22 否青岛华仁医疗用品有限公司
华仁药业（日照）有限公司
40,000,000.00 2016.07.12 2017.02.15 否青岛华仁医疗用品有限公司
青岛华仁医疗用品有限公司 100,000,000,00 2015.11.12 2016.11.12 是
青岛华仁医疗用品有限公司 100,000,000.00 2015.08.30 2016.06.30 是
青岛华仁医疗用品有限公司 40,000,000.00 2016.03.02 2017.03.01 否
青岛华仁医疗用品有限公司 60,000,000.00 2016.12.01 2017.11.30 否
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
青岛华仁医疗用品有限公司
130,188,750.00 2016.07.15 2019.04.15 否青岛华仁医疗用品有限公司
135,613,281.24 2017.01.15 2019.07.15 否（2）关联方资金拆借情况
无。
（3）关键管理人员薪酬
项目 本年数 上年数
关键管理人员薪酬 512.33万元 526.51万元5、关联方应收应付款项
无。
6、关联方承诺
无。
十、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额
0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 746.691万股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的
不适用
范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和
不适用
合同剩余期限
说明：
（1）2014年 12月 30日，公司召开第五届董事会第四次（临时）会议审议通过了《关于2013年股权激励计划第一期解锁条件成就可解锁的议案》，同意对396名激励对象的 485.826万股（经2013年权益分派调整为728.739万股）限制性股票进行解锁。解锁手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕，限制性股票已于 2015年 1月16日上市流通。
（2）2015年4月15日，公司召开第五届董事会第六次会议审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象所持尚未解锁的限制性股票及未达到 2013年股权激励计划第二批解锁条件的限制性股票的议案》，同意对因离职已不符合激励条件的原激励对象于曰庆、王举杰、陈伟良、辛克好、刘连祎、李波（日照公司）6人已获授但尚未解锁的 5.427万股（经2013年权益分派后，调整为 8.1405万股）以及390名激励对象获授
的未达到 2013年股权激励计划第二批解锁条件的 483.153万股（经 2013年权益分派后，
－74－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
调整为724.7295万股）合计732.87万股限制性股票进行回购注销。回购注销后，2013年股权激励计划所获授的限制性股票数量由 2,208.3万股调整为1,475.43万股（经2013年度权益分派调整，未解锁数量为746.691万股），激励对象人数由 396人调整为390人。
（3）根据公司《2013年限制性股票激励计划（草案修订稿）》，激励对象所获授的限制性股票若达到解锁条件，激励对象可分3次申请解锁：授予日后12个月后至24个月内、授予日 24个月后至 36个月内、授予日 36个月后至 48个月内可分别解锁当次获授标的股票总数的33%、33%、34%。第二批限制性股票解锁条件中的公司业绩考核条件如下：以 2012年合并报表净利润为固定基数，2015年合并报表净利润增长率不低于58%；
2015年合并报表营业收入不低于 15亿元。（上述净利润增长率指标以扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据）。若解锁期内任何一次未达到解锁条件，则当次可申请解锁的限制性股票不得解锁并由公司回购后注销。
根据公司 2015年度经审计的财务报表，2015年公司合并报表扣除非经常性损益后的净利润、合并报表的营业收入两个指标未达到激励计划要求的解锁条件，根据公司《2013年限制性股票激励计划（草案修订稿）》，公司应将未达到第三批解锁条件的限制性股票回购注销。
截止 2016年 4月 20日，公司回购应归还梁富友、张春强等 390名股权激励计划激励对象的出资共计人民币 20,529,887.49元，分别减少股本人民币7,466,910.00元，资本公积人民币13,062,977.49元。变更后公司股本为人民币657,403,425.00元。
2、以权益结算的股份支付情况
以股权激励计划公布前 20个交易日股票均价的授予日权益工具公允价值的确定方法
50%
可行权权益工具数量的确定依据 无
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
35,167,450.71
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截止 2016年12月31日，本集团不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截止 2016年12月31日，本集团不存在应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
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华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、根据 2017年 3月 20日召开的董事会决议，公司拟以截止 2016年 12月 31日公司总股本657,403,425元为基数，向全体股东每10股派现金0.15元人民币（含税），同时以资本公积每10股转赠4股，以未分配利润每10股送1股。
2、华仁药业5%以上股东华仁世纪集团于2017年2月13日和2月15日分别将前期质押的 2,100万股和 1,820万股解除质押，并于 2017年 2月 28日再次质押 1,788万股股份，截止本审计报告发布日，华仁世纪集团已质押股份 6,340万股，占华仁世纪集团持有华仁药业股份总数的63.58%，占华仁药业总股本的9.64%。
截止 2017年3月20日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截止 2016年12月31日，公司之控股子公司湖北华仁同济药业有限责任公司之少数股东华中科技大学同济医学院附属同济医院的以土地、房屋建筑物出资的过户手续尚在办理过程中。
截止 2016年12月31日本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 425,383,183.12 84.21 26,038,882.65 6.12 399,344,300.47合并范围内关联方组合 79,748,305.04 15.79 - 79,748,305.04组合小计 505,131,488.16 100.00 26,038,882.65 5.15 479,092,605.51单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 505,131,488.16 100.00 26,038,882.65 479,092,605.51应收账款按种类披露（续）
－76－
华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 438,729,076.47 82.77 24,846,870.02 5.66 413,882,206.45合并范围内关联方组合 91,349,828.78 17.23 91,349,828.78组合小计 530,078,905.25 100.00 24,846,870.02 4.69 505,232,035.23单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 530,078,905.25 100.00 24,846,870.02 505,232,035.23①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
无。
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 390,076,120.97 91.70 19,503,806.05 5.00 370,572,314.921至2年 13,163,531.81 3.09 1,316,353.18 10.00 11,847,178.632至3年 20,501,482.66 4.82 4,100,296.53 20.00 16,401,186.133至4年 277,116.00 0.07 83,134.80 30.00 193,981.204至5年 659,279.19 0.15 329,639.60 50.00 329,639.595年以上 705,652.49 0.17 705,652.49 100.00
合计 425,383,183.12 100.00 26,038,882.65 399,344,300.47按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 405,514,478.19 92.43 20,275,723.91 5.00 385,238,754.281至2年 27,655,512.43 6.30 2,765,551.24 10.00 24,889,961.192至3年 3,529,759.68 0.80 705,951.94 20.00 2,823,807.743至4年 1,123,580.19 0.26 337,074.06 30.00 786,506.134至5年 286,354.23 0.07 143,177.12 50.00 143,177.115年以上 619,391.75 0.14 619,391.75 100.00 -
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 438,729,076.47 100.00 24,846,870.02 413,882,206.45（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2016年计提坏账准备金额1,197,284.97元。
（3）报告期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,272.34（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额青岛华仁医药有限公司 75,417,236.48 14.93
-辽宁万隆医药有限公司 34,661,556.24 6.86 1,733,077.81大连市医药物资有限公司 15,424,389.27 3.05 771,219.46胜利油田中心医院 14,291,660.45 2.83 714,583.02齐齐哈尔市龙华医药有限公司 12,198,552.40 2.42 860,132.46合计 151,993,394.84 30.09 4,079,012.75（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 21,986,626.77 2.73 2,280,658.80 10.37 19,705,967.97合并范围内关联方组合 782,570,136.65 97.00 78 2,570,136.65组合小计 804,556,763.42 99.73 2,280,658.80 0.28 802,276,104.62
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 2,204,364.50 0.27 2,204,364.50 100.00
款
合计 806,761,127.92 100.00 4,485,023.30 802,276,104.62其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 38,612,161.19 7.73 2,504,272.37 6.49 36,107,888.82合并范围内关联方组合 458,445,043.83 91.82 458,445,043.83组合小计 497,057,205.02 99.56 2,504,272.37 0.50 494,552,932.65单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 2,204,364.50 0.44 2,204,364.50 100.00
款
合计 499,261,569.52 100.00 4,708,636.87 494,552,932.65①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
无。
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 9,111,717.21 41.44 455,585.86 5.00 8,656,131.351至2年 7,663,889.71 34.86 766,388.97 10.00 6,897,500.742至3年 5,089,419.85 23.15 1,017,883.97 20.00 4,071,535.883至4年 100,000.00 0.45 30,000.00 30.00 70,000.004至5年 21,600.00 0.10 10,800.00 50.00 10,800.00合计 21,986,626.77 100.00 2,280,658.80 19,705,967.97按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1年以内 27,569,474.95 71.40 1,378,473.75 5.00 26,191,001.20
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 10,848,986.24 28.10 1,084,898.62 10.00 9,764,087.622至3年 172,100.00 0.45 34,420.00 20.00 137,680.003至4年 21,600.00 0.05 6,480.00 30.00 15,120.00合计 38,612,161.19 100.00 2,504,272.37 36,107,888.82③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2016年转回坏账准备金额223,613.57元。
（3）报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额关联方款项 782,570,136.65 458,445,043.83合作方款项 10,763,180.51 14,656,262.17物流公司款项 6,122,716.94 2,647,000.71业务备用金 3,507,339.39 19,164,174.28其他 3,797,754.43 4,349,088.53合计 806,761,127.92 499,261,569.52（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余额合 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 计数的比例(%) 期末余额青岛华仁包装材 1年以内、
关联方 255,983,217.34 31.73
料科技有限公司 1-2年
华仁药业（日照） 1年以内、
关联方 209,119,330.91 25.92
有限公司 1-2年
青岛华仁医疗用
关联方 181,792,707.181年以内 22.53
品有限公司
青岛华仁医药有
关联方 130,924,535.311年以内 16.23
限公司
青岛华仁肾病专
关联方 4,072,484.251年以内 0.51
科医院有限公司
合计 781,892,274.99 96.92
3、长期股权投资
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公
510,242,407.52 510,242,407.52 506,242,407.52 506,242,407.52司投资
（1）对子公司投资
本期 本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额青岛华仁医疗用
152,968,514.32 152,968,514.32
品有限公司
华仁药业（日照）
193,644,835.53 193,644,835.53
有限公司
青岛华仁医药包装材
67,157,057.67 67,157,057.67
料科技有限公司
湖北华仁同济药
92,472,000.00 4,000,000.00 96,472,000.00
业有限责任公司
合计 506,242,407.52 4,000,000.00 510,242,407.52
（2）其他说明：按照投资协议约定追加对控股子公司湖北华仁同济药业有限责任公司投资400万元。
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 778,546,026.77 364,348,690.70 732,811,599.52 360,427,246.46其他业务 353,141.46 3,769.22
合计 778,899,168.23 364,348,690.70 732,815,368.74 360,427,246.46十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 25,800.00 -61,843.06越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
2,337,522.00 9,076,861.00政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变
动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,554,100.84 -7,307,209.90其他符合非经常性损益定义的损益项目 -12,625.32 3,160,231.97非经常性损益总额 -5,203,404.16 4,868,040.01减：非经常性损益的所得税影响数 -701,098.94 1,035,286.23非经常性损益净额 -4,502,305.22 3,832,753.78减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 107,441.36 945,892.22归属于公司普通股股东的非经常性损益 -4,609,746.58 2,886,861.562、净资产收益率和每股收益
（1）本年度
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华仁药业股份有限公司
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.65 0.04 0.04扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.97 0.04 0.04股股东的净利润
（2）上年度
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.57 0.03 0.03扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.37 0.03 0.03股股东的净利润
每股收益的计算 本年数 上年数归属于母公司普通股股东的净利润 23,946,244.71 22,936,498.88其中：持续经营净利润 23,946,244.71 22,936,498.88终止经营净利润
基本每股收益 0.04 0.03其中：持续经营基本每股收益 0.04 0.03终止经营基本每股收益
稀释每股收益 0.04 0.03其中：持续经营稀释每股收益 0.04 0.03终止经营稀释每股收益
华仁药业股份有限公司
2017年3月20日
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