国电长源电力股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2019]
01470007
号
目 录
一·····、·······审····计····报····告········ ···························· ··············· 1
二、已审财务报表
1、合并资产····负····债····表········ ············································· 6
2、·合····并····利····润····表··············· ································· ······ 8
·····················3··、·········合····并····现·····金····流····量····表········ 9
···4···、·········合····并····股····东····权·····益····变····动····表········ ·· 10
5、资产负····债····表································ ························ ······· 12
···················6···、·········利····润····表········ ······························ 14
7、········现·····金····流····量····表········ ······························· ······· 15
8、··股·····东·····权····益·····变·····动······表··························· ·· 16
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层
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审计报告
瑞华审字[2019]01470007号国电长源电力股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了国电长源电力股份有限公司（以下简称“长源电力”）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长源电力2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长源电力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）固定资产减值
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表“附注四、18、长期资产减值”和“附注六、10、固定资产”。截至 2018年 12月 31日，长源电力固定资产账面价值为 655,315.24万元，固定资产减值准备余额为 2,958.60万元，2018年度计提固定资产减值准备1,055.17万元，固定资产账面价值占合并资产总额的69.99%。
根据《企业会计准则第8号—资产减值》的规定，长源电力管理层于资产负债日对固定资产是否存在减值迹象进行了评估，对于识别出减值迹象的固定资产管理层按照企业会计准则相关要求进一步测算可收回金额。管理层对其中重大资产减值聘请外部评估机构进行以固定资产减值测试为目的的评估工作评估其可回收金额，比较可收回金额与账面价值以进行测试。
由于固定资产对财务报表的重要性，同时在评估固定资产潜在减值时涉及管理层的重大判断和估计，其中可能存在错误及潜在的管理层偏向的情况，因此我们将固定资产减值作为关键审计事项。
2、审计应对
针对固定资产减值，我们执行的审计程序主要包括：
（1）了解并评估与识别固定资产减值迹象和测算可回收金额相关的内部控制，测试关键控制内部控制运行的有效性。
（2）评价管理层对于资产组的识别以及分配在每个资产组中固定资产的金额，评价管理层运用的资产减值方法是否符合企业会计准则的要求；
（3）实地勘察了相关固定资产，并实施了监盘程序，以了解资产是否存在工艺技术落后、长期闲置等问题，以及负荷率等状况；
（4）在本所估值专家的协助下，我们评价了长源电力聘请的资产评估专家的胜任能力、专业素质和客观性；同时也评价了资产评估报告的价值类型、评估方法、重要假设的恰当性，以及关键参数（如市场回收单价）等评估参数的合理性。
（5）检查财务报表中对有关资产减值相关信息的列报和披露。
（二）收入确认
1、事项描述
如后附财务报表及报表附注“四、23、收入”和“六、33、营业收入和营业成本”所述，长源电力 2018年度实现主营业务收入 656,253.74万元较上年增长20%。长源电力主营业务为电力及热力产品的生产及销售，按照每期末的结算数量及单价确认相关收入。由于公司销售金额较大，其收入确认的准确性，以及是否在恰当的财务报表期间确认可能存在潜在错报，因此我们将长源电力收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们执行的审计程序主要包括：
（1）评价、测试了与营业收入相关的内部控制制度的设计及运行的有效性；
（2）对营业收入和相关成本费用执行了分析性复核程序，评价毛利率变动趋势是否合理；
（3）取得与电网公司电量结算单，并执行检查核对程序，评价收入确认是否完整、准确；
（4）对应收账款、预收账款和主营业务收入涉及的主要客户执行了函证程序，获取对方单位对收入、债权债务等的确认和支持证据；
（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对电量结算单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
长源电力管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
长源电力管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长源电力的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长源电力、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督长源电力的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长源电力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|1 00,305,596.92|1 70,631,640.52|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|六、2|8 31,526,166.50|6 70,535,006.87|
|其中：应收票据|六、2|6 0,376,687.93|6 0,705,432.29|
|应收账款|六、2|7 71,149,478.57|6 09,829,574.58|
|预付款项|六、3|8 8,302,609.46|5 1,600,699.01|
|其他应收款|六、4|6 1,667,651.62|1 5,883,817.00|
|其中：应收利息|六、4|||
|应收股利|六、4|4 7,550,000.00||
|存货|六、5|3 27,333,377.70|2 42,925,063.80|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、6|4 4,361,398.75|1 3,105,483.09|
|流动资产合计||1 ,453,496,800.95|1 ,164,681,710.29|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、7|5 81,767,950.00|5 81,767,950.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、8|1 41,431,940.95|1 30,699,032.87|
|投资性房地产|六、9|1 23,650,305.58|1 27,163,588.35|
|固定资产|六、10|6 ,553,152,352.28|6 ,639,165,799.50|
|在建工程|六、11|1 32,300,478.52|3 72,152,986.09|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、12|2 63,096,482.28|2 56,852,803.78|
|开发支出||||
|商誉|六、13|8 ,709,056.24|8 ,709,056.24|
|长期待摊费用|六、14|1 1,655,101.88||
|递延所得税资产|六、15|1 2,054,464.24|1 4,942,880.70|
|其他非流动资产|六、16|8 1,254,317.89|6 0,663,478.08|
|非流动资产合计||7 ,909,072,449.86|8 ,192,117,575.61|
|资产总计||9 ,362,569,250.81|9 ,356,799,285.90|

(转下页)
(承上页)
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、17|2,248,000,000.00|2 ,649,998,166.45|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|六、18|612,349,287.17|7 52,701,103.82|
|预收款项|六、19|45,408,759.49|4 2,929,265.19|
|应付职工薪酬|六、20|49,181,983.72|2 7,291,795.22|
|应交税费|六、21|265,235,821.81|1 03,940,179.81|
|其他应付款|六、22|315,596,019.87|3 09,025,853.85|
|其中：应付利息|六、22|9,540,253.38|6 ,546,365.45|
|应付股利|六、22|5,090,164.62|5 ,090,164.62|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、23|356,911,617.23|1 6,540,617.23|
|其他流动负债|六、24||2 0,000,000.00|
|流动负债合计||3 ,892,683,489.29|3 ,922,426,981.57|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、25|1,876,422,760.00|1 ,992,005,160.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|六、26|19,647,919.53|2 1,188,536.76|
|递延所得税负债|六、15|8,982,998.31|9 ,405,662.51|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1 ,905,053,677.84|2 ,022,599,359.27|
|负债合计||5 ,797,737,167.13|5 ,945,026,340.84|
|股东权益：||||
|股本|六、27|1,108,284,080.00|1 ,108,284,080.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、28|951,906,029.69|9 51,637,084.40|
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、29|6,486,320.79|2 ,501,747.75|
|专项储备|六、30|2,074,821.28|2 ,074,821.28|
|盈余公积|六、31|121,992,539.16|1 21,992,539.16|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、32|1,202,098,582.10|1 ,056,897,220.65|
|归属于母公司股东权益合计||3 ,392,842,373.02|3 ,243,387,493.24|
|少数股东权益||171,989,710.66|1 68,385,451.82|
|股东权益合计||3 ,564,832,083.68|3 ,411,772,945.06|
|负债和股东权益总计||9 ,362,569,250.81|9 ,356,799,285.90|

载于第6页至第17页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第18页至第116页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
合并利润表
2018年度
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||6 ,562,537,391.17|5 ,464,035,312.69|
|其中：营业收入|六、33|6 ,562,537,391.17|5 ,464,035,312.69|
|二、营业总成本||6 ,312,482,474.08|5 ,653,659,001.58|
|其中：营业成本|六、33|5 ,908,632,574.71|5 ,319,403,830.26|
|税金及附加|六、34|72,255,815.14|55,057,866.72|
|销售费用|六、35||53,222.04|
|管理费用|六、36|84,402,987.66|68,522,708.20|
|研发费用|六、37|1,797,135.33|2,711,166.13|
|财务费用|六、38|221,699,543.36|1 96,102,205.52|
|其中：利息费用||2 20,797,566.75|1 94,663,181.38|
|利息收入||1 ,808,745.44|1 ,243,200.64|
|资产减值损失|六、39|2 3,694,417.88|1 1,808,002.71|
|加：其他收益|六、40|3 ,832,774.45|7 ,603,005.71|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、41|5 4,029,389.75|5 0,806,963.19|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||6 ,479,389.75|3 ,256,963.19|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|六、42|1 ,202,431.61|- 1,587,670.41|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||3 09,119,512.90|- 132,801,390.40|
|加：营业外收入|六、43|1 0,868,929.01|7 5,333,788.30|
|减：营业外支出|六、44|2 1,903,167.06|6 4,980,072.24|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||2 98,085,274.85|- 122,447,674.34|
|减：所得税费用|六、45|8 2,449,530.72|- 709,902.90|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||2 15,635,744.13|- 121,737,771.44|
|（一）按经营持续性分类||||
|1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||2 41,085,208.04|- 163,452,276.16|
|2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||- 25,449,463.91|4 1,714,504.72|
|（二）按所有权归属分类||||
|1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）||6 ,949,216.39|- 178,110.79|
|2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）||2 08,686,527.74|- 121,559,660.65|
|六、其他综合收益的税后净额||3 ,984,573.04|- 5,588,457.66|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||3 ,984,573.04|- 5,588,457.66|
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划变动额||||
|2、权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|(二)将重分类进损益的其他综合收益||3 ,984,573.04|- 5,588,457.66|
|1、权益法下可转损益的其他综合收益|六、46|3 ,984,573.04|- 5,588,457.66|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||2 19,620,317.17|- 127,326,229.10|
|归属于母公司股东的综合收益总额||2 12,671,100.78|- 127,148,118.31|
|归属于少数股东的综合收益总额||6 ,949,216.39|- 178,110.79|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）|十六、2|0 .1883|- 0.1097|
|（二）稀释每股收益（元/股）|十六、2|0 .1883|- 0.1097|

载于第6页至第17页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第18页至第116页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
合并现金流量表
2018年度
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||7 ,241,904,781.75|6 ,099,040,673.51|
|收到的税费返还|||2 ,716,040.27|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、47|8 75,246,259.60|6 32,864,500.16|
|经营活动现金流入小计||8 ,117,151,041.35|6 ,734,621,213.94|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5 ,288,535,524.69|4 ,720,882,914.65|
|支付给职工以及为职工支付的现金||6 77,525,754.84|6 47,306,227.33|
|支付的各项税费||2 68,202,358.67|3 74,996,908.81|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、47|9 78,149,469.05|4 11,346,958.89|
|经营活动现金流出小计||7 ,212,413,107.25|6 ,154,533,009.68|
|经营活动产生的现金流量净额||9 04,737,934.10|5 80,088,204.26|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||5 6,910,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1 ,766,830.77|1 79,078.07|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、47||1 ,295,927.10|
|投资活动现金流入小计||1 ,766,830.77|5 8,385,005.17|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4 99,271,762.13|4 48,224,705.41|
|投资支付的现金|||3 3,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||4 99,271,762.13|4 81,224,705.41|
|投资活动产生的现金流量净额||- 497,504,931.36|- 422,839,700.24|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||5 ,463,570,040.49|5 ,447,882,800.19|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、47||1 13.82|
|筹资活动现金流入小计||5 ,463,570,040.49|5 ,447,882,914.01|
|偿还债务支付的现金||5 ,660,779,606.94|5 ,164,871,033.74|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2 18,871,179.89|2 93,258,283.98|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||1 ,326,600.00|1 ,485,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、47|6 1,978,300.00|2 ,686,689.99|
|筹资活动现金流出小计||5 ,941,629,086.83|5 ,460,816,007.71|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 478,059,046.34|- 12,933,093.70|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||- 70,826,043.60|1 44,315,410.32|
|加：期初现金及现金等价物余额||1 70,631,640.52|2 6,316,230.20|
|六、期末现金及现金等价物余额||9 9,805,596.92|1 70,631,640.52|

载于第6页至第17页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第18页至第116页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|1,108,284,080.00||||951,637,084.40||2,501,747.75|2,074,821.28|121,992,539.16|1,056,897,220.65|168,385,451.82|3,411,772,945.06|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|1,108,284,080.00||||951,637,084.40||2,501,747.75|2,074,821.28|121,992,539.16|1,056,897,220.65|168,385,451.82|3,411,772,945.06|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||268,945.29||3,984,573.04|||145,201,361.45|3,604,258.84|153,059,138.62|
|（一）综合收益总额|||||||3,984,573.04|||208,686,527.74|6,949,216.39|219,620,317.17|
|（二）股东投入和减少资本|||||268,945.29||||||-2,018,357.55|-1,749,412.26|
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||268,945.29||||||-2,018,357.55|-1,749,412.26|
|（三）利润分配|||||||||||-1,326,600.00|-1,326,600.00|
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-1,326,600.00|-1,326,600.00|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他||||||||||-63,485,166.29||-63,485,166.29|
|四、本年年末余额|1,108,284,080.00||||951,906,029.69||6,486,320.79|2,074,821.28|121,992,539.16|1,202,098,582.10|171,989,710.66|3,564,832,083.68|

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法定代表人：杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,108,284,080.00||||958,616,167.79||8,090,205.41|2,074,821.28|119,963,030.86||1,280,231,956.80|170,048,562.61|3,647,308,824.75|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,108,284,080.00||||958,616,167.79||8,090,205.41|2,074,821.28|119,963,030.86||1,280,231,956.80|170,048,562.61|3,647,308,824.75|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||-6,979,083.39||-5,588,457.66||2,029,508.30||-223,334,736.15|-1,663,110.79|-235,535,879.69|
|（一）综合收益总额|||||||-5,588,457.66||||-121,559,660.65|-178,110.79|-127,326,229.10|
|（二）股东投入和减少资本|||||-6,979,083.39||||||||-6,979,083.39|
|1、股东投入的普通股||||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他|||||-6,979,083.39||||||||-6,979,083.39|
|（三）利润分配|||||||||2,029,508.30||-101,775,075.50|-1,485,000.00|-101,230,567.20|
|1、提取盈余公积||||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||2,029,508.30||-2,029,508.30|||
|3、对股东的分配||||||||||||||
|4、其他|||||||||||-99,745,567.20|-1,485,000.00|-101,230,567.20|
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|1,108,284,080.00||||951,637,084.40||2,501,747.75|2,074,821.28|121,992,539.16||1,056,897,220.65|168,385,451.82|3,411,772,945.06|

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资产负债表
2018年12月31日
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||41,195,469.28|6 3,319,260.62|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款||||
|其中：应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||4,130.00||
|其他应收款|十五、1|255,647,393.94|2 71,905,458.81|
|其中：应收利息||||
|应收股利||47,550,000.00||
|存货||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,103,242.50|1 ,610,379.42|
|流动资产合计||2 97,950,235.72|3 36,835,098.85|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||551,767,950.00|5 51,767,950.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、2|3,518,040,207.95|3 ,279,344,600.13|
|投资性房地产||||
|固定资产||7,241,497.82|8 ,137,183.64|
|在建工程||1,602,749.38|8 ,823,552.63|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||14,176,258.31|1 6,122,895.68|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||2,247,351.36|2 ,063,389.10|
|非流动资产合计||4 ,095,076,014.82|3 ,866,259,571.18|
|资产总计||4 ,393,026,250.54|4 ,203,094,670.03|

(转下页)
(承上页)
资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||1,610,000,000.00|1 ,609,998,166.45|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||4,145,734.01|4 ,889,180.21|
|预收款项||1,619,815.04|2 ,877,358.06|
|应付职工薪酬||4,993,667.89|3 ,547,832.97|
|应交税费||4,165,106.16|4 ,171,828.31|
|其他应付款||236,098,727.99|3 8,709,546.22|
|其中：应付利息||4,840,471.54|2 ,346,967.04|
|应付股利||324,993.83|3 24,993.83|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||436,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 ,861,459,051.09|1 ,664,193,912.22|
|非流动负债：||||
|长期借款|||8 72,400.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|||8 72,400.00|
|负债合计||1 ,861,459,051.09|1 ,665,066,312.22|
|股东权益：||||
|股本||1,108,284,080.00|1 ,108,284,080.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||840,621,275.74|8 40,746,490.67|
|减：库存股||||
|其他综合收益||6,486,320.79|2 ,501,747.75|
|专项储备||||
|盈余公积||121,992,539.16|1 21,992,539.16|
|一般风险准备||||
|未分配利润||454,182,983.76|4 64,503,500.23|
|股东权益合计||2 ,531,567,199.45|2 ,538,028,357.81|
|负债和股东权益总计||4 ,393,026,250.54|4 ,203,094,670.03|

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法定代表人：杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
利润表
2018年度
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十五、3|55,741,235.55|17,866,604.90|
|减：营业成本|十五、3|1,472,135.01|5,515,400.49|
|税金及附加||7,221,723.73|7,965,256.14|
|销售费用||||
|管理费用||66,179,912.46|60,031,979.59|
|研发费用||||
|财务费用||82,488,071.69|62,978,517.15|
|其中：利息费用||82,226,882.84|61,344,292.73|
|利息收入||640,930.28|514,070.98|
|资产减值损失||63,035,817.09|-12,940,846.77|
|加：其他收益||154,050.76|629,181.91|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十五、4|154,649,649.71|126,065,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||3,626,249.71||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||98,017.92|23,326.73|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-9,754,706.04|21,033,806.94|
|加：营业外收入|||88,252.22|
|减：营业外支出||375,186.59|826,976.21|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-10,129,892.63|20,295,082.95|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||-10,129,892.63|20,295,082.95|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||-10,129,892.63|20,295,082.95|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||3,984,573.04|-5,588,457.66|
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划变动额||||
|2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益||||
|(二)将重分类进损益的其他综合收益||3,984,573.04|-5,588,457.66|
|1、权益法下可转损益的其他综合收益||3,984,573.04|-5,588,457.66|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||-6,145,319.59|14,706,625.29|

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现金流量表
2018年度
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||11,754,563.93|37,501,902.00|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||1,360,151,262.46|127,823,733.81|
|经营活动现金流入小计||1,371,905,826.39|165,325,635.81|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||1,123,261.16|
|支付给职工以及为职工支付的现金||43,870,980.00|43,746,424.42|
|支付的各项税费||7,695,838.20|11,001,231.59|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,139,329,645.24|130,149,991.82|
|经营活动现金流出小计||1,190,896,463.44|186,020,908.99|
|经营活动产生的现金流量净额||181,009,362.95|-20,695,273.18|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||103,473,400.00|135,425,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||156,275.00|93,294.10|
|收到其他与投资活动有关的现金|||180,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||103,629,675.00|315,518,294.10|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4,478,532.20|5,057,014.20|
|投资支付的现金||231,210,000.00|33,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||235,688,532.20|38,057,014.20|
|投资活动产生的现金流量净额||-132,058,857.20|277,461,279.90|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||3,281,337,150.85|2,177,996,648.27|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||113.82|
|筹资活动现金流入小计||3,281,337,150.85|2,177,996,762.09|
|偿还债务支付的现金||3,281,771,717.30|2,218,434,881.82|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||70,639,730.64|162,895,076.53|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||2,054,444.44|
|筹资活动现金流出小计||3,352,411,447.94|2,383,384,402.79|
|筹资活动产生的现金流量净额||-71,074,297.09|-205,387,640.70|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-22,123,791.34|51,378,366.02|
|加：期初现金及现金等价物余额||63,319,260.62|11,940,894.60|
|六、期末现金及现金等价物余额||41,195,469.28|63,319,260.62|

载于第6页至第17页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第18页至第116页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
股东权益变动表
2018年度
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|1,108,284,080.00||||840,746,490.67||2,501,747.75||121,992,539.16||464,503,500.23|2,538,028,357.81|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|1,108,284,080.00||||840,746,490.67||2,501,747.75||121,992,539.16||464,503,500.23|2,538,028,357.81|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||-125,214.93||3,984,573.04||||-10,320,516.47|-6,461,158.36|
|（一）综合收益总额|||||||3,984,573.04||||-10,129,892.63|-6,145,319.59|
|（二）股东投入和减少资本|||||-125,214.93|||||||-125,214.93|
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||-125,214.93|||||||-125,214.93|
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||-190,623.84|-190,623.84|
|四、本年年末余额|1,108,284,080.00||||840,621,275.74||6,486,320.79||121,992,539.16||454,182,983.76|2,531,567,199.45|

载于第6页至第17页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第18页至第116页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|1,108,284,080.00||||847,725,574.06||8,090,205.41||119,963,030.86||545,983,492.78|2,630,046,383.11|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|1,108,284,080.00||||847,725,574.06||8,090,205.41||119,963,030.86||545,983,492.78|2,630,046,383.11|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||-6,979,083.39||-5,588,457.66||2,029,508.30||-81,479,992.55|-92,018,025.30|
|（一）综合收益总额|||||||-5,588,457.66||||20,295,082.95|14,706,625.29|
|（二）股东投入和减少资本|||||-6,979,083.39|||||||-6,979,083.39|
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||-6,979,083.39|||||||-6,979,083.39|
|（三）利润分配|||||||||2,029,508.30||-101,775,075.50|-99,745,567.20|
|1、提取盈余公积|||||||||2,029,508.30||-2,029,508.30||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-99,745,567.20|-99,745,567.20|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|1,108,284,080.00||||840,746,490.67||2,501,747.75||121,992,539.16||464,503,500.23|2,538,028,357.81|

载于第6页至第17页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第18页至第116页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人:杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注国电长源电力股份有限公司
2018年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
国电长源电力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为湖北长源电力发展股份有限公司（2004年6月9日，经湖北省工商行政管理局核准更名为国电长源电力股份有限公司），是经湖北省体改委鄂改生（1995）12号文批准，由湖北省电力公司、湖北省电力开发公司、华中电力开发公司、东风汽车公司、中国建设银行湖北省分行直属支行、中国工商银行湖北省分行直属支行、华中电力集团财务有限责任公司等七家大型国有企业于1995年4月7日以发起方式设立的股份有限公司。注册地为湖北省武汉市洪山区徐东大街113号国电大厦 24-29楼。总部地址位于中华人民共和国湖北省武汉市。中国国电集团有限公司为公司的母公司，且为公司的实际控制人。
公司设立时总股本为108,000,000.00元，每股面值1元。1996年7月30日，经湖北省人民政府同意，湖北省体改委以鄂体改（1996）133号文批准公司增资扩股，扩股后注册资本为218,451,700.00元。公司于2000年2月17日向境内投资者发行了9000万股人民币普通股(A股)，于2000年3月16日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至308,451,700.00元。
2001年5月10日，公司根据2000年度股东大会决议，按2000年12月31日的股本 308,451,700.00股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 2股,共计转增 61,690,340.00股,每股面值1元，共计转增股本61,690,340.00元。资本公积转增股本后，公司股份总数为370,142,040.00股，注册资本变更为370,142,040.00元。
2004年，根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]131号《关于国电电力国有股变更和长源电力国有股划转有关问题的批复》，湖北省电力公司和华中电力开发公司所持全部股份，共计 13,930.848万股，占总股本的37.64%，一并划转给中国国电集团公司。公司总股本不变，仍为37,014.204万股，公司控股股东由湖北省电力公司变为中国国电集团公司（现更名为中国国电集团有限公司，以下简称“国电集团”）。
2006年 7月 11日，国务院国有资产监督管理委员会以《关于国电长源电力股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权[2006]797号）批准公司股权分置改革方案，2006年 7月 17日，经公司股东会审议批准，全体非流通股股东以向社会公众股股东支付总计37,800,000.00股股份作为对价获得其所持非流通股份的流通权。
公司股权分置改革方案已于2006年7月31日实施。
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]310号文《关于核准国电长源电力股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，公司于2007年10月10日完成非公开发行 18,400.00万股新股，本次增发后，公司股本总数为 554,142,040.00股，注册资本变更为554,142,040.00元，控股股东国电集团持有股份207,220,666.00股。
依据2016年5月18日召开的2015年度股东大会决议，公司按2015年12月31日的股本554,142,040.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增554,142,040.00股，每股面值1元，计转增股本554,142,040.00元。本次资本公积转增股本后，公司股本总数为 1,108,284,080.00股，股本总额变更为 1,108,284,080.00元。
公司及子公司主要经营电力、热力及设备生产及其有关技术的开发、技术服务和培训；新能源开发利用；对煤矿、房地产、化工原料及化学制品（不含化学危险物品）、水泥、铝及相关有色金属产品等项目的投资和管理；煤炭批发经营；批零兼营机电设备、黑色金属、铜及铜材、铝及铝材、汽车（不含九座及以下品牌乘用车）及配件、五金交电、日用百货、纺织品；塑料制品、建筑材料的生产、销售；货物运输保险、机动车辆保险、家庭财产保险、企业财产保险代理等业务。公司的营业期限为长期，从《企业法人营业执照》签发之日起计算。
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。本年度纳入合并范围的主要子公司共11户，详见附注八、1、在子公司中的权益。
公司财务报表经公司董事会于2019年4月10日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司在编制财务报表过程中，已全面评估公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，公司因而按持续经营基础编制本财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事发电及供热等相关业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对相关交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为考虑证券价格的历史波动性为依据。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
应收款项坏账准备计提采用个别认定与组合测试相结合的方法。
①个别认定
个别认定包括单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项、以及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
除账龄在 6个月以内的应收电网公司电费和应收央企火电客户煤款，满足以下条件之一的应收款项，确认为单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：1）金额为人民币1,000万元以上的应收款项；2）占各所属单位应收款项余额10%以上的款项。
B、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单项金额虽不重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注采用单项计提坏账准备。
C、坏账准备计提方法
对于个别认定的应收款项应当单独进行减值测试，坏账准备计提金额根据应收款项账面价值与其预计未来现金流量现值之间差额确认。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②组合测试
按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组，具体情况如下：
组合名称 确定组合的依据
应收央企火电客户煤
应收央企集团下属火电企业煤款
款
应收电网公司电费，包括应收新能源电费补贴部分，但应收电网公司电费
不包括直供电等应收非电网公司电费
预计未来现金流不低于账面价值的应收款项，如：
（1）无回收风险的备用金、押金、保证金等应收款项；
（2）应收国家能源集团合并范围内单位的关联方款项，无回收风险应收款项
但存在明显减值迹象（如已经进入破产清算阶段、严重资不抵债等）除外；
（3）其他未发生减值的应收款项。
其他款项 除上述款项外的其他款项
不同组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合名称 坏账准备计提方法
原则上，对账龄在六个月（含）以内应收央企集团下应收央企火电客户煤款 属火电企业煤款不计提坏账准备；账龄超过六个月的应收央企集团下属火电企业煤款单项进行减值测试。
原则上，对账龄在六个月（含）以内应收电网公司电应收电网公司电费 费不计提坏账准备；账龄超过六个月的应收电网公司电费单项进行减值测试。
无回收风险应收款项 不计提坏账准备。
其他款项 按照账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
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|100|

（2）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（3）应收款项转让
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧，对存在关停机组的发电企业经向主管税务机关备案后可在关停期限内按双倍余额递减法计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|15－45|3|
|12-30|3|
|6-12|3|
|5-18|0-3|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括临时用地费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
电力及热力产品销售收入确认方法：按每月最后时点的销售数量及相应产品的价格来确认电力及热力产品销售收入。
煤炭产品销售收入确认方法：发出商品并取得索取价款的凭证时确认收入。
（2）提供劳务收入
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2018年6月15日，财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）。根据上述通知的要求，公司修改了财务报表列报格式。
资产负债表中，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注至“长期应付款”。
利润表中，将原“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报，并且调整“其他收益”列报位置。
现金流量表中，将实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。
所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
财政部会计司于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》。根据上述规定的要求，公司修改了“利息费用”和“利息收入”、代扣个人所得税手续费等项目的列报。
经公司于 2019年 4月 10日召开的第八届董事会召开第 24次会议通过，公司对上述会计政策变更采用追溯调整法，对2017年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：
①资产负债表
调整前 调整后
|||
|-|-|
|60,705,432.29|应收票据及应收账款|
|609,829,574.58||
||其他应收款|
|15,883,817.00||
||在建工程|
|372,152,986.09||
|155,072,500.00|应付票据及应付账款|
|597,628,603.82||
|6,546,365.45|其他应付款|
|5,090,164.62||
|297,389,323.78||

②利润表
|||
|-|-|
|调整前|调整后|
|6,796,324.18|7,603,005.71|
|76,140,469.83|75,333,788.30|
|71,233,874.33|68,522,708.20|
||2,711,166.13|

③现金流量表
|||
|-|-|
|调整前|调整后|
|627,194,500.16|632,864,500.16|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|调整前|调整后|
|6,965,927.10|1,295,927.10|

（2）会计估计变更
为进一步完善公司应收款项的风险管控制度和措施，有效控制坏账风险和实际坏账损失的发生，客观公允地反映公司财务状况和经营成果，加强应收款项的回收和考核，结合行业情况和公司实际经营情况，自2018年12月31日起，公司拟变更应收款项坏账准备计提个别认定与组合测试方法。本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需追溯调整。
本次会计估计变更前后应收款项坏账计提政策对照如下：
1）个别认定
①个别认定依据
|||
|-|-|
|变更前||
||除账龄在6 个月以内的应收电网公|
|在资产负债表日，公司对应收售电|司电费和应收央企火电客户煤款，满足以|
|款、售热款款项、单项金额超过 1000|下条件之一的及有证据表明其可回收性|
|万元的非售电售热应收款项及有证据|有别于其他应收款项的应收款项，确认为|
|表明其可回收性有别于其他应收款项|单项金额重大并单项计提坏账准备的应|
|的应收款项确认为单项金额重大的应|收款项：一是金额为人民币1000万元以上|
|收款项。|的应收款项；二是占本单位应收款项余额|
||10%以上的款项。|
|公司对于单项金额虽不重大，但与||
|对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收||
|款项；已有明显迹象表明债务人很可能||
|无法履行还款义务的应收款项等，单独||
||对于单项金额虽不重大，但有确凿证|
|进行减值测试，有客观证据表明其发生||
||据表明可收回性存在明显差异的应收款|
|了减值的，根据其未来现金流量现值低||
||项，采用单项计提坏账准备。|
|于其账面价值的差额，确认减值损失，||
|计提坏账准备。单独测试未发生减值的||
|金融资产，包括在具有类似信用风险特||
|征的金融资产组合中进行减值测试。||

②个别认定坏账准备计提方法
|||
|-|-|
|变更前||
|公司对单项金额重大的应收款项||
|单独进行减值测试，单独测试未发生减||
||对于个别认定的应收款项应当单独|
|值的应收款项，包括在具有类似信用风||
||进行减值测试，坏账准备计提金额根据应|
|险特征的应收款项组合中进行减值测||
||收款项账面价值与其预计未来现金流量|
|试。单项测试已确认减值损失的应收款||
||现值之间差额确认。单独测试未发生减值|
|项，不再包括在具有类似信用风险特征||
||的应收款项，包括在具有类似信用风险特|
|的应收款项组合中进行减值测试；||
||征的应收款项组合中进行减值测试。|
|公司对于单项金额虽不重大，但与||
|对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收||

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|变更前|
|款项；已有明显迹象表明债务人很可能|
|无法履行还款义务的应收款项等，单独|
|进行减值测试，有客观证据表明其发生|
|了减值的，根据其未来现金流量现值低|
|于其账面价值的差额，确认减值损失，|
|计提坏账准备。单独测试未发生减值的|
|金融资产，包括在具有类似信用风险特|
|征的金融资产组合中进行减值测试。|

2）组合测试
①组合类别
|||
|-|-|
|变更前||
||应收央企火电客户煤款|
|按账龄分析法计提坏账准备的应|应收电网公司电费|
|收款项|无回收风险应收款项|
||其他款项|

②变更前后确定组合的依据
A、变更前组合确定依据
组合名称 确定组合的依据
||
|-|
|对单项金额不重大以及单项金额重大但单项测试未发生|
|减值的应收款项。|

B、变更后组合确定依据
组合名称 确定组合的依据
||
|-|
|应收央企集团下属火电企业煤款。|
|应收电网公司电费，包括应收新能源电费补贴部分，但不包括直|
|供电等应收非电网公司电费。|
|预计未来现金流不低于账面价值的应收款项，如：（1）无回收风|
|险的备用金、押金、保证金等应收款项；（2）应收国家能源集团|
|合并范围内单位的关联方款项，但存在明显减值迹象（如已经进|
|入破产清算阶段、严重资不抵债等）除外；（3）其他未发生减值|
|的应收款项。|
|除上述款项外的其他款项。|

③变更前后组合计提坏账准备的方法
A、变更前组合坏账准备的计提方法
组合名称 坏账准备计提方法
||
|-|
|根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失计|
|提坏账准备。|

B、变更后不同组合坏账准备的计提方法
组合名称 坏账准备计提方法
应收央企火电客户煤款 原则上，对账龄在六个月（含）以内应收央企集团下属火电企业
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|煤款不计提坏账准备；账龄超过六个月的应收央企集团下属火电|
|企业煤款单项进行减值测试。|
|原则上，对账龄在六个月（含）以内应收电网公司电费不计提坏|
|账准备；账龄超过六个月的应收电网公司电费单项进行减值测试。|
|不计提坏账准备。|
|按照账龄分析法计提坏账准备。|

C、变更前、后组合中采用账龄分析法计提坏账准备比例
变更前、后组合中采用账龄分析法计提坏账准备比例无变化，具体如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||变更前||||
||应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|应收账款计提比例（%）||
||0.00|0.00|6.00|6.00|
||3.00|3.00|10.00|10.00|
||5.00|5.00|20.00|20.00|
||20.00|20.00|50.00|50.00|
||40.00|40.00|80.00|80.00|
|5－6年 （含6 年）|70.00|70.00|100.00|100.00|
|6年以上|100.00|100.00|100.00|100.00|

3）会计估计变更影响数
|||
|-|-|
|审批程序|受影响的报表项目名称|
|经 公 司 于2019 年 4 月10 日召开的第八届董事会召开第 24次会议通过。|坏账准备-应收账款|
||坏账准备-其他应收款|
||资产减值损失|

29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。
五、税项
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按适应的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。2018年5月1日以后，电力、煤炭增值税 产品按16%、热力产品按10%的税率计算增值税销项税额；2018年5月1日以前，电力、煤炭产品按17%、热力产品按11%的税率计算增值税销项税额。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 详见下表。
大气污染1.2-12元/污染当量，水污染1.4-14元/污染当量，固定环保税
废物25元/吨。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的1.5%计缴。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%/11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自 2018年5月1日起，适用税率调整为16%/10%。
各公司企业所得税税率明细如下：
纳税主体名称 所得税税率
国电长源电力股份有限公司 25%
国电长源荆州热电有限公司 25%
国电长源河南煤业有限公司 25%
禹州市安兴煤业有限公司 25%
禹州市兴华煤业有限公司 25%
国电长源第一发电有限责任公司 25%
国电长源荆门发电有限公司 25%
国电长源汉川第一发电有限公司 25%
国电长源武汉实业有限公司 25%
国电长源湖北生物质气化科技有限公司 15%
国电长源广水风电有限公司 12.5%
国电湖北电力销售有限公司 25%
2、税收优惠及批文
（1）根据财政部财税[2008]47号文，按照国家税务总局关于执行《资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题》的通知，公司之控股子公司国电长源湖北生物质气化科技有限公司以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额；
（2）根据财税【2008】116号文，公司之子公司国电长源广水风电有限公司从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，2015年至第2017年免征企业所得税，2018年至2020年减半征收企业所得税。
（3）子公司国电长源湖北生物质气化科技有限公司于2016年12月13日获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201642000494，自2016年1月1日至2018年12月31日减按15%征收企业所得税。
（4）根据财政部财税[2015]78号文，按照国家税务总局《关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，公司之控股子公司国电长源湖北生物质气化科技有限公司销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018年1月1日，“年末”指2018年12月31日；“本年”指2018年度，“上年”指2017年度。
1、货币资金
||
|-|
|年末余额|
|99,805,596.92|
|500,000.00|
|100,305,596.92|

注：年末其他货币资金为履约保证金，属于使用受限资金，详见附注六、49所有权或使用权受限的资产。
2、应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|60,376,687.93|
|771,149,478.57|
|831,526,166.50|

（1）应收票据
①应收票据分类
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|60,376,687.93|
|60,376,687.93|

②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|225,359,265.02|
|225,359,265.02|

（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|775,151,721.46|100.00|4,002,242.89|0.52|
|758,286,558.53|97.82|2,851,314.38|0.38|
|828,734.99|0.11|||
|16,036,427.94|2.07|1,150,928.51|7.18|
|775,151,721.46|100.00|4,002,242.89|0.52|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|609,853,597.63|100.00|24,023.05|0.004|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%|） 金额|计提比例（%）|
|609,853,597.63|100.00|24,023.05|0.004|
|609,853,597.63|100.00|24,023.05|0.004|

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|15,549,219.54|932,953.17|
|2,646.40|264.64|
|81,901.00|16,380.20|
|402,661.00|201,330.50|
|16,036,427.94|1,150,928.51|

注：确定该组合依据详见附注四、10。
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|758,286,558.53|2,851,314.38|
|828,734.99||
|759,115,293.52|2,851,314.38|

注：确定该组合依据详见附注四、10。
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额3,978,219.84元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
③本年实际核销的应收账款情况
无
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
774,340,415.28元，占应收账款年末余额合计数的比例为99.90%，相应计提的坏
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注账准备年末余额汇总金额为3,961,368.90元。
⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款
||
|-|
|终止确认的应收账款金额|
|240,000,000.00|
|240,000,000.00|

注：于 2018年，本公司向金融机构以不附追索权的方式转让了应收账款240,000,000.00元（2017年：245,000,000.00元），相关的损失为951,615.00元（2017年：888,100.00元）。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|88,126,032.38|99.80|51,485,840.52|
|111,364.21|0.13|81,710.33|
|35,483.00|0.04|3,418.29|
|29,729.87|0.03|29,729.87|
|88,302,609.46|—|51,600,699.01|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 84,071,278.24元，占预付账款年末余额合计数的比例为95.21%。
4、其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|47,550,000.00|
|14,117,651.62|
|61,667,651.62|

（1）应收股利
||
|-|
|年末余额|
|47,550,000.00|
|47,550,000.00|

注：截至年末无账龄超过1年的应收股利。
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|15,849,800.00|14.31|15,849,800.00|100.00|
|87,287,016.24|78.81|73,169,364.62|83.83|
|7,980,499.77|9.14|||
|79,306,516.47|90.86|73,169,364.62|92.26|
|7,614,514.23|6.88|7,614,514.23|100.00|
|110,751,330.47|—|96,633,678.85|—|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|96,005,687.43|89.00|80,121,870.43|83.46|
|96,005,687.43|100.00|80,121,870.43|83.46|
|11,859,998.47|11.00|11,859,998.47|100.00|
|107,865,685.90|—|91,981,868.90|—|

A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|15,849,800.00|15,849,800.00|100.00%|
|15,849,800.00|15,849,800.00|—|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|3,883,130.02|232,987.82|
|323,511.21|32,351.12|
|1,389,035.42|277,807.08|
|294,015.56|147,007.78|
|4,688,067.16|3,750,453.72|
|68,728,757.10|68,728,757.10|
|79,306,516.47|73,169,364.62|

注：确定该组合依据详见附注四、10。
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|7,980,499.77||
|7,980,499.77||

注：确定该组合依据详见附注四、10。
②其他应收款按款项性质分类披露
||
|-|
|年末账面余额|
|106,864,033.24|
|570,617.00|
|3,148,728.95|
|167,951.28|
|110,751,330.47|

③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 5,527,486.19元；本年收回或转回坏账准备金额 875,676.24元。
其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
||
|-|
|转回或收回金额|
|875,676.24|
|875,676.24|

④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|非关联方往来|29,853,800.00|5年以上|26.96|
|非关联方往来|25,390,789.00|5年以上|22.93|
|关联方往来|15,849,800.00|3-5 年及以上|14.31|
|非关联方往来|7,434,522.23|4年以上|6.71|
|非关联方往来|7,318,389.62|5年以上|6.61|
|——|85,847,300.85|——|77.52|

5、存货
存货分类
年末余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|326,998,364.14||
|335,013.56||
|327,333,377.70||

（续）
年初余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|242,610,153.84||
|314,909.96||
|242,925,063.80||

6、其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|41,905,548.17|
|2,427,159.01|
|28,691.57|
|44,361,398.75|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|596,767,950.00|15,000,000.00|581,767,950.00|596,767,950.00|15,000,000.00|
|596,767,950.00|15,000,000.00|581,767,950.00|596,767,950.00|15,000,000.00|
|596,767,950.00|15,000,000.00|581,767,950.00|596,767,950.00|15,000,000.00|

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例（%）|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末||
|33,000,000.00|||33,000,000.00|||||9.09|
|15,000,000.00|||15,000,000.00|15,000,000.00|||15,000,000.00|5.93|
|518,767,950.00|||518,767,950.00|||||9.51|
|30,000,000.00|||30,000,000.00|||||13.33|
|596,767,950.00|||596,767,950.00|15,000,000.00|||15,000,000.00|—|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注（3）本年可供出售金融资产减值的变动情况
||
|-|
|可供出售权益工具|
|15,000,000.00|
|——|
|15,000,000.00|

8、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|108,919,912.70|||3,626,249.71|3,984,573.04|
|84,908,337.34|||||
|21,779,120.17|||2,853,140.04||
|215,607,370.21|||6,479,389.75|3,984,573.04|
|215,607,370.21|||6,479,389.75|3,984,573.04|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本年增减变动|||年末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||116,405,520.52|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|84,908,337.34|
|25,026,420.43|
|226,340,278.29|
|226,340,278.29|

注：国电武汉燃料有限公司已经超亏，导致账面价值已减至零，超亏部分详见附注八、3。
9、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋、建筑物|
|145,363,734.79|
|145,363,734.79|
|18,200,146.44|
|3,513,282.77|
|3,513,282.77|
|21,713,429.21|
|123,650,305.58|
|127,163,588.35|

10、固定资产
||
|-|
|年末余额|
|6,553,152,352.28|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|6,553,152,352.28|

固定资产
①固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他|
|3,212,405,968.71|11,795,422,929.84|100,152,746.79|89,578,415.16|
|60,633,481.43|494,663,617.01|1,333,503.62|7,830,014.22|
||502,880.05|1,174,893.49|1,539,756.48|
|6,549,708.62|536,819,881.57|4,194,438.12|13,679,057.95|
|54,083,772.81|-42,659,144.61|-4,035,827.99|-7,388,800.21|
|12,239,622.93|26,177,632.53|9,171,301.27|2,201,127.41|
|12,239,622.93|2,194,333.32|9,171,301.27|2,201,127.41|
||23,983,299.21|||
|3,260,799,827.21|12,263,908,914.32|92,314,949.14|95,207,301.97|
|1,668,831,994.90|6,699,825,053.77|95,929,830.08|74,773,001.33|
|100,023,920.92|516,762,165.46|-813,132.81|-4,932,369.05|
|100,359,083.06|504,192,989.80|2,839,083.44|3,649,428.22|
|-335,162.14|12,569,175.66|-3,652,216.25|-8,581,797.27|
|6,574,052.04|3,439,316.86|8,698,099.66|2,196,399.11|
|6,574,052.04|1,928,280.65|8,698,099.66|2,196,399.11|
||1,511,036.21|||
|1,762,281,863.78|7,213,147,902.37|86,418,597.61|67,644,233.17|
|15,801,405.09|2,890,980.28|29,822.25|312,173.30|
|1,108.38|10,550,554.13|||
|1,108.38|10,550,554.13|||
|15,802,513.47|13,441,534.41|29,822.25|312,173.30|
|1,482,715,449.96|5,037,319,477.54|5,866,529.28|27,250,895.50|
|1,527,772,568.72|5,092,706,895.79|4,193,094.46|14,493,240.53|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注②暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|6,903,421.13|4,569,101.34|2,163,039.68|171,280.11|
|6,903,421.13|4,569,101.34|2,163,039.68|171,280.11|

③通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋及建筑物 14,728,601.22合计 14,728,601.22④未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|102,442,996.56|
|3,266,960.38|
|129,172,054.00|
|194,366.26|
|40,271.97|
|44,078.92|
|118,788.84|
|8,518.38|
|8,979.75|
|22,624.26|
|55,036.86|
|90,764.50|
|186,014.56|
|122,657.94|
|152,247.25|
|141,522.86|
|133,566.00|
|436,671.00|
|72,941.48|
|75,400.00|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|账面价值|
|79,535.79|
|417,660.12|
|199,384.25|
|6,297,351.79|
|206,333.07|
|231,426.74|
|190,283.40|
|1,705,381.47|
|154,776.38|
|12,156,709.69|
|49,131.43|
|76,450.95|
|4,061,119.18|
|8,977,436.05|
|446,882.51|
|34,787.06|
|4,966,818.47|
|82,729.06|
|5,977,256.24|
|306,788.21|
|233,786.02|
|1,063,580.00|
|989,297.32|
|492,041.48|
|222,442.03|
|346,825.13|
|336,445.60|
|14,868,318.89|
|289,071.13|
|1,369,764.02|
|10,914,014.20|
|357,249.56|
|4,973,899.13|
|448,124.31|
|819,845.27|
|64,599,335.44|
|2,417,366.01|
|790,955.88|
|156,059.72|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|账面价值|
|468,930.00|
|4,663,795.52|
|75,799.26|
|80,635.43|
|301,483.55|
|155,328.81|
|13,669.85|
|1,804,545.55|
|4,677,352.57|
|207,509.30|
|238,295.64|
|411,463.67|
|93,636.44|
|260,834.71|
|208,830.07|
|402,755,235.14|

⑤固定资产减值准备计提情况
2018年度，本公司部分下属公司本期因相关资产停产或拆除对固定资产计提了减值准备合计10,551,662.51元，主要为全资子公司国电长源汉川第一发电有限公司由于进行技改，原设备拟报废，经外部估值专家评估确定其预计可收回金额，按照账面价值与预计可收回金额的差计提了固定资产减值10,048,813.67元。
11、在建工程
||
|-|
|年末余额|
|132,300,478.52|
|132,300,478.52|

在建工程
①在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||255,317,732.06||
|89,877,327.52|89,877,327.52||89,877,327.52|89,877,327.52|
|78,588,594.20|78,588,594.20||78,588,594.20|76,010,411.29|
|55,186,419.10||55,186,419.10|3,815,376.18||
|6,519,483.76|6,519,483.76||6,519,483.76|6,519,483.76|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||45,479,518.60||
||||21,143,158.20||
||||10,338,155.34||
||||7,875,553.25||
|18,089,768.32||18,089,768.32|||
|13,006,685.46||13,006,685.46|||
|10,232,119.57||10,232,119.57|||
|9,822,330.49||9,822,330.49|||
|7,592,347.27||7,592,347.27|||
|5,749,861.84||5,749,861.84|||
|3,626,095.05||3,626,095.05|||
|13,852,500.96|4,857,649.54|8,994,851.42|28,528,416.42|2,923,106.87|
|312,143,533.54|179,843,055.02|132,300,478.52|547,483,315.53|175,330,329.44|

②重要在建工程项目本年变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|年初余额|本年增加金额|本年转入固定资产金额|本年其他减少金额|
|13,400.00|3,815,376.18|51,371,042.92|||
|2,780.00|462,830.19|17,626,938.13|||
|1,400.00||13,006,685.46|||

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|年初余额|本年增加金额|本年转入固定资产金额|本年其他减少金额|
|1,200.00||10,232,119.57|||
|3,200.00||9,822,330.49|||
|800.00|2,883,020.68|4,709,326.59|||
|650.00||5,749,861.84|||
|390.00|3,626,095.05||||
|38,200.00|255,601,743.16|59,076,035.23|314,677,778.39||
|11,200.00|45,479,518.60|60,940,367.90|106,419,886.50||
|1,300.00|983,624.99|10,832,086.55|11,815,711.54||
|1,818,351.59|234,631,106.68|56,570,239.94|101,270,385.45|903,773.60|
|1,892,871.59|547,483,315.53|299,937,034.62|534,183,761.88|903,773.60|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|41.00|41.00|1,306,530.56|1,306,530.56|4.90|
|63.41|63.41||||
|92.90|92.90||||
|85.00|90.00||||
|30.69|30.00||||

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%|
|95.00|95.00||||
|88.46|88.46||||
|93.00|93.00||||
|84.00|98.00|2,109,187.65|378,579.44|4.90|
|95.02|100.00||||
|90.89|100.00||||
|—|—|3,415,718.21|1,685,110.00|—|

③本年计提在建工程减值准备情况
||
|-|
|本年计提金额|
|1,934,542.67|
|2,578,182.91|
|4,512,725.58|

12、无形资产
（1）无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|采矿权|软件|专利权|
|242,331,982.10|254,835,940.00|36,381,931.28|2,178,350.21|
|12,489,578.25||2,836,206.34||
|||1,932,432.74||
|12,489,578.25||903,773.60||
|254,821,560.35|254,835,940.00|39,218,137.62|2,178,350.21|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|采矿权|软件|专利权|
|22,444,232.58||11,635,018.12|1,020,608.40|
|4,782,741.65||4,118,735.76|180,628.68|
|3,271,705.44||4,118,735.76|180,628.68|
|1,511,036.21||||
|27,226,974.23||15,753,753.88|1,201,237.08|
||242,395,540.71|1,380,000.00||
||242,395,540.71|1,380,000.00||
|227,594,586.12|12,440,399.29|22,084,383.74|977,113.13|
|219,887,749.52|12,440,399.29|23,366,913.16|1,157,741.81|

注1：本年土地使用权其他增加主要为子公司国电长源广水风电有限公司根据竣工决算报告调整增加，软件其他增加主要为子公司在建工程转入。
注2：土地使用权中存在划拨性质土地 125,905,211.40元，因使用寿命不确定未予摊销。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|

13、商誉
（1）商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||企业合并形成的|处置|
|43,932,762.21|||
|13,966,995.52|||
|8,709,056.24|||
|66,608,813.97|||

（2）商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
||计提|处置|
|43,932,762.21|||
|13,966,995.52|||
|57,899,757.73|||

（3）商誉的减值测试过程
注：国电长源汉川第一发电有限公司商誉减值测试如下
公司持有国电长源汉川第一发电有限公司100%股权，为减值测试的目的，公司将其商誉分摊至国电长源汉川第一发电有限公司资产组执行减值测试，如测试结果表明包含分摊的商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的资产减值损失。减值金额先抵减分摊至该资产组的商誉的账面价值，再根据资产组除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
在本次减值测试过程中，未来现金流量折现法所涉及的主要假设如下：
对国电长源汉川第一发电有限公司资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量根据管理层批准的 2019年至 2023年的财务预算确定；资产组2023年以后的现金流量按照预计的稳定现金流量为基础计算。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设主要包括该资产组过去的业绩、管理层对市场发展的预期等。
经测试，本期末国电长源汉川第一发电有限公司商誉未发生减值。
14、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额|本年摊销金额|其他减少金额|
||12,336,051.96|680,950.08||
||969,066.00|969,066.00||
||13,305,117.96|1,650,016.08||

15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|27,709,894.05|6,571,059.22|12,591,147.04|
|||34,227,781.40|
|20,130,620.09|5,032,655.02|11,052,594.38|
|1,803,000.00|450,750.00|1,900,000.00|
|49,643,514.14|12,054,464.24|59,771,522.82|

（2）递延所得税负债明细
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|34,388,969.42|8,597,242.34|37,622,650.10|
|1,543,023.88|385,755.97||
|35,931,993.30|8,982,998.31|37,622,650.10|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|683,938,761.94|
|427,661,463.43|
|1,111,600,225.37|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
||352,124,087.44|
|85,766,554.13|94,041,368.42|
|11,178,720.46|11,178,720.46|
|80,262,175.36|80,262,175.36|
|135,267,662.65|210,763,729.97|
|115,186,350.83||
|427,661,463.43|748,370,081.65|

16、其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|3,156,721.60|
|537,866.97|
|65,799.34|
|76,390,156.40|
|1,103,773.58|
|81,254,317.89|

17、短期借款
短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|2,248,000,000.00|
|2,248,000,000.00|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注18、应付票据及应付账款
||
|-|
|年末余额|
|134,364,322.60|
|477,984,964.57|
|612,349,287.17|

（1）应付票据
||
|-|
|年末余额|
|134,364,322.60|
|134,364,322.60|

（2）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|182,504,452.00|
|76,827,580.51|
|25,394,024.52|
|160,479,460.08|
|32,779,447.46|
|477,984,964.57|

账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|6,172,350.00|
|3,765,435.34|
|3,066,579.21|
|2,864,382.31|
|1,551,614.21|
|17,420,361.07|

19、预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|年末余额|
|20,023,990.26|
|19,978,961.83|
|5,405,807.40|
|45,408,759.49|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
于 2018年 12月 31日，账龄超过一年的预收款项为 5,543,602.27元（2017年
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注12月31日：3,568,084.95元），主要为预收的热费及粉煤灰销售款，鉴于尚未完成结算，该款项尚未结清。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|27,291,611.22|610,211,917.34|594,581,155.25|
|184.00|106,462,568.15|100,203,141.74|
|27,291,795.22|716,674,485.49|694,784,296.99|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||425,231,545.94|425,231,545.94|
||60,485,070.51|60,485,070.51|
|2,923,574.61|54,348,192.16|46,719,005.17|
|2,923,574.61|52,861,641.30|45,232,454.31|
||1,483,757.02|1,483,757.02|
||2,793.84|2,793.84|
||41,784,191.21|41,784,191.21|
|24,368,036.61|19,139,575.82|13,815,808.12|
||9,223,341.70|6,545,534.30|
|27,291,611.22|610,211,917.34|594,581,155.25|

注：其他短期薪酬主要为劳动保护费、劳务派遣费及党组工作经费。
（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||73,867,717.01|71,253,317.01|
|184.00|3,672,580.68|2,184,556.47|
||28,922,270.46|26,765,268.26|
|184.00|106,462,568.15|100,203,141.74|

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的19%、0.07%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴
存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相
关资产的成本。
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注21、应交税费
||
|-|
|年末余额|
|149,203,083.39|
|76,054,187.86|
|9,855,624.02|
|4,021,895.53|
|3,118,169.02|
|2,785,465.45|
|7,248,893.07|
|12,948,503.47|
|265,235,821.81|

22、其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|9,540,253.38|
|5,090,164.62|
|300,965,601.87|
|315,596,019.87|

（1）应付利息
||
|-|
|年末余额|
|2,936,421.30|
|6,603,832.08|
|9,540,253.38|

（2）应付股利
||
|-|
|年末余额|
|5,090,164.62|
|324,993.83|
|365,001.92|
|4,292,422.57|
|43,098.52|
|64,647.78|
|5,090,164.62|

注：应付股利均为超过一年未支付的应付股利，主要是对方未催收所致。
（3）其他应付款
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注①按款项性质列示
||
|-|
|年末余额|
|125,751,882.75|
|12,189,681.99|
|163,024,037.13|
|300,965,601.87|

注：其他主要为往来款。
②账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|15,974,271.00|
|15,840,090.00|
|8,292,979.91|
|3,960,269.04|
|2,959,653.70|
|47,027,263.65|

23、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|355,371,000.00|
|1,540,617.23|
|356,911,617.23|

24、其他流动负债
||
|-|
|年末余额|

注：其他为子公司国电长源荆州热电有限公司上期从荆州经济技术开发区财政局取得短期借款。
25、长期借款
||
|-|
|年末余额|
|1,468,037,760.00|
|763,756,000.00|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|355,371,000.00|
|1,876,422,760.00|

注：（1）本年末公司另以电费收费权质押方式取得借款余额为 1,468,037,760.00元。
（2）长期借款利率区间为2.55%-5.23%。
26、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|22,729,153.99||1,540,617.23|21,188,536.76|
|1,540,617.23|||1,540,617.23|
|21,188,536.76||1,540,617.23|19,647,919.53|

其中，涉及政府补助的项目：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|本年计入其他收益金额|其他变动|年末余额|
|1,211,392.38|||110,126.59||1,101,265.79|
|798,260.87|||46,956.52||751,304.35|
|1,019,956.00|||20,958.00||998,998.00|
|1,890,229.96|||197,241.36||1,692,988.60|
|199,421.84|||20,809.28||178,612.56|
|5,463,333.33|||340,000.00||5,123,333.33|
|225,000.00|||15,000.00||210,000.00|
|435,833.34|||30,000.00||405,833.34|
|467,083.33|||25,000.00||442,083.33|
|470,000.00|||30,000.00||440,000.00|
|597,479.01|||50,420.16||547,058.85|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|本年计入其他收益金额|其他变动|年末余额|
|238,481.02|||20,253.16||218,227.86|
|202,500.00|||15,000.00||187,500.00|
|316,621.62|||29,729.72||286,891.90|
|2,250,000.00|||150,000.00||2,100,000.00|
|375,000.00|||25,000.00||350,000.00|
|309,862.40|||27,522.92||282,339.48|
|3,300,000.00|||200,000.00||3,100,000.00|
|412,500.00|||25,000.00||387,500.00|
|412,500.00|||25,000.00||387,500.00|
|300,000.00|||30,000.00||270,000.00|
|874,285.79|||52,987.00||821,298.79|
|106,899.58|||6,288.20||100,611.38|
|729,000.00|||40,500.00||688,500.00|
|73,513.52|||4,324.32||69,189.20|
|50,000.00|||2,500.00||47,500.00|
|22,729,153.99|||1,540,617.23||21,188,536.76|
|1,540,617.23|||||1,540,617.23|
|21,188,536.76|||1,540,617.23||19,647,919.53|

27、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动（+ 、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动（+ 、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,108,284,080.00||||||

28、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|676,572,235.27|||
|275,064,849.13|394,160.22|125,214.93|
|951,637,084.40|394,160.22|125,214.93|

注：其他资本公积本期增减变动为权益法核算单位资本公积变动所致。
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
29、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生金额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|2,501,747.75|3,984,573.04|||3,984,573.04||
|2,501,747.75|3,984,573.04|||3,984,573.04||
|2,501,747.75|3,984,573.04|||3,984,573.04||

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注30、专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,037,410.64|||
|1,037,410.64|||
|2,074,821.28|||

31、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|121,992,539.16|||
|121,992,539.16|||

32、未分配利润
||
|-|
|本 年|
|1,056,897,220.65|
|1,056,897,220.65|
|208,686,527.74|
|63,485,166.29|
|1,202,098,582.10|

注：其他为本公司之分子公司本期向地方政府移交“三供一业”相关资产，按照《财政部关于企业分离办社会职能有关财务管理问题的通知》（财企[2005]62号）的要求冲减的权益。
33、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|6,369,087,761.61|5,867,211,652.55|5,298,402,278.62|
|193,449,629.56|41,420,922.16|165,633,034.07|
|6,562,537,391.17|5,908,632,574.71|5,464,035,312.69|

34、税金及附加
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|18,853,494.05|
|8,080,068.91|
|4,040,094.42|
|16,247,110.45|
|89,116.18|
|12,874,920.61|
|3,432,823.85|
|8,638,186.67|
|72,255,815.14|

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
35、销售费用
||
|-|
|本年发生额|

36、管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|54,043,145.98|
|4,451,447.61|
|1,531,368.44|
|5,111,166.02|
|202,262.73|
|183,345.31|
|385,747.93|
|9,619,646.16|
|395,646.55|
|8,479,210.93|
|84,402,987.66|

注：本年其他主要包括诉讼费1,443,600.00元，信息系统维护费989,379.39元，
物业管理费806,876.82元，会议费674,326.91元及车辆使用费622,271.82元。
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注37、研发费用
||
|-|
|本年发生额|
|1,382,411.79|
|414,723.54|
|1,797,135.33|

38、财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|220,797,566.75|
|1,808,745.44|
|2,710,722.05|
|221,699,543.36|

39、资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|8,630,029.79|
|10,551,662.51|
|4,512,725.58|
|23,694,417.88|

40、其他收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|3,616,407.23|4,080,283.91|
|110,126.59|110,126.60|
|46,956.52|46,956.52|
|20,958.00|20,958.00|
|197,241.36|197,241.36|
|20,809.28|20,809.28|
|340,000.00|156,666.67|
|15,000.00|15,000.00|
|30,000.00|30,000.00|
|25,000.00|25,000.00|
|30,000.00|30,000.00|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|50,420.16|50,420.16|
|20,253.16|20,253.16|
|15,000.00|15,000.00|
|29,729.72|29,729.72|
|150,000.00|150,000.00|
|25,000.00|25,000.00|
|27,522.92|27,522.92|
|200,000.00|200,000.00|
|25,000.00|25,000.00|
|25,000.00|25,000.00|
|30,000.00|30,000.00|
|52,987.00|52,987.00|
|6,288.20|6,288.20|
|40,500.00|40,500.00|
|4,324.32|4,324.32|
|2,500.00||
|2,075,790.00|2,725,500.00|
|216,367.22|806,681.53|
||2,716,040.27|
|3,832,774.45|7,603,005.71|

41、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|6,479,389.75|
|47,550,000.00|
|54,029,389.75|

42、资产处置收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|1,202,431.61|-1,587,670.41|
|1,202,431.61|-1,587,670.41|

43、营业外收入
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|264.26||
|1,720,418.61|1,221,200.00|
|932,586.00|2,485,464.57|
|6,654,221.18|6,532,781.89|
|1,561,438.96|65,094,341.84|
|10,868,929.01|75,333,788.30|

（1）计入当期损益的政府补助：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本年发生额|||上年发生额|||
|计入营业外收入|计入其他收益|冲减成本费用|计入营业外收入|计入其他收益|冲减成本费用|
|1,000,000.00|||1,000,000.00|||
||||50,000.00|||
||||30,000.00|||
||||50,000.00|||
||||1,200.00|||
|220,418.61||||||
||||90,000.00|||
||110,126.59|||110,126.60||
||46,956.52|||46,956.52||
||20,958.00|||20,958.00||
||197,241.36|||197,241.36||
||20,809.28|||20,809.28||
||340,000.00|||156,666.67||
||15,000.00|||15,000.00||
||30,000.00|||30,000.00||
||25,000.00|||25,000.00||

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本年发生额|||上年发生额|||
|计入营业外收入|计入其他收益|冲减成本费用|计入营业外收入|计入其他收益|冲减成本费用|
||30,000.00|||30,000.00||
||50,420.16|||50,420.16||
||20,253.16|||20,253.16||
||15,000.00|||15,000.00||
||29,729.72|||29,729.72||
||150,000.00|||150,000.00||
||25,000.00|||25,000.00||
||27,522.92|||27,522.92||
||200,000.00|||200,000.00||
||25,000.00|||25,000.00||
||25,000.00|||25,000.00||
||30,000.00|||30,000.00||
||52,987.00|||52,987.00||
||6,288.20|||6,288.20||
||40,500.00|||40,500.00||
||4,324.32|||4,324.32||
||2,500.00|||||
|500,000.00||||||
||55,800.00|||||
||2,019,990.00|||2,725,500.00||
|1,720,418.61|3,616,407.23||1,221,200.00|4,080,283.91||

（2）其他明细构成情况：
||
|-|
|本年发生额|
|545,976.00|
|1,000,000.00|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|15,462.96|
|1,561,438.96|

44、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|5,550,263.55|61,738,430.82|
|695,167.84|2,372,730.83|
|190,000.00|270,000.00|
|15,467,735.67|598,910.59|
|21,903,167.06|64,980,072.24|

注：本年度其他为三供一业支出。
45、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本年发生额|
|79,983,778.46|
|2,465,752.26|
|82,449,530.72|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 298,085,274.85按法定/适用税率计算的所得税费用 74,521,318.71子公司适用不同税率的影响 -4,206,491.22调整以前期间所得税的影响 -4,348,127.67非应税收入的影响 -13,779,056.60不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,111,157.26使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -23,224,132.54本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 30,374,862.78税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 82,449,530.7246、其他综合收益
详见附注六、29。
47、现金流量表项目
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|3,796,208.61|
|21,796,427.93|
|2,547,805.38|
|5,584,977.80|
|841,520,839.88|
|875,246,259.60|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|20,786,178.02|
|885,167.84|
|27,287,639.25|
|929,190,483.94|
|978,149,469.05|

（3）收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|

（4）收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|

（5）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|61,978,300.00|
|61,978,300.00|

48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|本年金额|
|215,635,744.13|
|23,694,417.88|
|614,553,867.29|
|7,571,069.88|
|1,650,016.08|
|-1,202,431.61|
|5,549,999.29|
|220,797,566.75|
|-54,029,389.75|
|2,888,416.46|
|-422,664.20|
|-84,408,313.90|
|-252,106,934.49|
|204,566,570.29|
|904,737,934.10|
|99,805,596.92|
|170,631,640.52|
|-70,826,043.60|

（2）现金及现金等价物的构成
||
|-|
|年末余额|
|99,805,596.92|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|99,805,596.92|
|99,805,596.92|

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
49、所有权或使用权受限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|500,000.00|
|500,000.00|

注：本年末公司另以电费收费权质押方式取得借款余额为1,468,037,760.00元。
50、政府补助
（1）政府补助基本情况
|||
|-|-|
|金 额|列报项目|
|1,000,000.00|营业外收入|
|220,418.61|营业外收入|
|110,126.59|其他收益|
|46,956.52|其他收益|
|20,958.00|其他收益|
|197,241.36|其他收益|
|20,809.28|其他收益|
|340,000.00|其他收益|
|15,000.00|其他收益|
|30,000.00|其他收益|
|25,000.00|其他收益|
|30,000.00|其他收益|
|50,420.16|其他收益|
|20,253.16|其他收益|
|15,000.00|其他收益|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|金 额|列报项目|
|29,729.72|其他收益|
|150,000.00|其他收益|
|25,000.00|其他收益|
|27,522.92|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|25,000.00|其他收益|
|25,000.00|其他收益|
|30,000.00|其他收益|
|52,987.00|其他收益|
|6,288.20|其他收益|
|40,500.00|其他收益|
|4,324.32|其他收益|
|2,500.00|其他收益|
|500,000.00|营业外收入|
|2,019,990.00|其他收益|
|55,800.00|其他收益|
|5,336,825.84||

（2）政府补助退回情况
无
七、合并范围的变更
公司本期未发生合并范围变更，子公司情况详见附注八、1（1）。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|湖北武汉市|湖北武汉市|电力生产|69.15||
|湖北荆门市|湖北荆门市|电力生产|95.05||
|湖北汉川市|湖北汉川市|电力生产|100.00||

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|湖北荆州市|湖北荆州市|电力生产|100.00||
|湖北武汉市|湖北武汉市|电力生产|100.00||
|河南禹州市|河南禹州市|煤矿投资|75.00||
|湖北广水市|湖北广水市|风力发电|100.00||
|湖北武汉市|湖北武汉市|配售电|100.00||
|湖北荆门市|湖北荆门市|生物质发电|96.00||
|河南禹州市|河南禹州市|煤矿投资||100.00|
|河南禹州市|河南禹州市|煤矿投资||100.00|

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东分派的股利|
|30.85|9,398,583.02||
|4.95|4,160,652.38|1,326,600.00|
|25.00|-6,362,365.98||
|4.00|-247,653.03||

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|110,637,426.41|546,621,958.52|657,259,384.93|107,681,939.46|9,139,591.98|
|412,211,386.72|2,148,022,907.78|2,560,234,294.50|905,751,398.05|594,822,639.82|
|349,150.00|17,710,085.72|18,059,235.72|280,282,632.90||
|10,206,989.96|55,529,867.50|65,736,857.46|15,514,631.47|410,000.00|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注（续）
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|62,273,844.27|588,655,398.43|650,929,242.70|131,112,694.84|9,844,117.46|
|339,843,236.88|2,349,841,236.16|2,689,684,473.04|763,507,965.38|882,994,934.49|
|44,971,949.20|20,416,411.39|65,388,360.59|302,162,293.86||
|24,185,539.82|43,952,811.56|68,138,351.38|11,694,799.72|440,000.00|

本年发生额
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|600,293,679.25|30,465,423.09|30,465,423.09|
|2,145,636,068.30|84,053,583.46|84,053,583.46|
||-25,449,463.91|-25,449,463.91|
|22,614,869.25|-6,191,325.67|-6,191,325.67|

（续）
上年发生额
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|445,408,734.46|-29,014,616.24|-29,014,616.24|
|1,715,907,619.16|-39,406,198.92|-39,406,198.92|
|391,349,950.04|41,714,504.72|41,714,504.72|
|32,944,895.87|7,371,974.39|7,371,974.39|

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|河南郏县|河南郏县|煤炭开采及销售|40.00||
|湖北汉川市|湖北汉川市|水泥生产销售||48.00|
|湖北武汉市|湖北武汉市|对高薪技术的投资|23.40||
|湖北武汉市|湖北武汉市|煤炭、燃油销售|20.00||

（2）重要联营企业的主要财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||||
|葛洲坝汉川汉电水泥有限公司|武汉化工创业投资有限责任公司|国电武汉燃料有限公司|葛洲坝汉川汉电水泥有限公司|武汉化工创业投资有限责任公司|
|78,599,685.26|107,845,704.15|20,393,002.57|66,076,794.10|161,781,055.11|
|101,458,746.21|604,454,101.92|102,381,643.69|110,208,553.84|496,572,024.85|
|180,058,431.47|712,299,806.07|122,774,646.26|176,285,347.94|658,353,079.96|
|127,920,055.58|119,449,977.77|435,741,047.34|130,912,180.92|101,466,372.56|
||38,331,446.48|||36,884,689.56|
|127,920,055.58|157,781,424.25|435,741,047.34|130,912,180.92|138,351,062.12|
||57,058,892.43|||57,924,370.32|
|52,138,375.89|497,459,489.40|-312,966,401.08|45,373,167.02|462,077,647.52|
|25,026,420.43|116,405,520.52|-62,593,280.22|21,779,120.17|108,126,169.52|
|25,026,420.43|116,405,520.52||21,779,120.17|108,919,912.70|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||||
|葛洲坝汉川汉电水泥有限公司|武汉化工创业投资有限责任公司|国电武汉燃料有限公司|葛洲坝汉川汉电水泥有限公司|武汉化工创业投资有限责任公司|
|288,112,513.46|23,195,951.64|22,473,741.40|217,878,885.54|31,422,084.41|
|5,944,041.76|14,554,664.09|-37,850,847.46|6,785,339.97|720,538.32|
||-2,277,600.00|||-29,248,004.55|
|5,944,041.76|12,277,064.09|-37,850,847.46|6,785,339.97|-28,527,466.23|
|||||9,360,000.00|

注：对国电武汉燃料有限公司的投资，由于已经超额亏损，对其账面的长期股权投资账面价值已减至零。
（3）不重要的联营企业主要为对河南东升煤业有限公司的投资，对其持股40%，采用权益法核算，公司在2017年以前已对其账面余额全额计提减值准备，账面价值已减至零。
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
|||
|-|-|
|上年末累积未确认的损失|本年未确认的损失（或本年分享的净利润）|
|19,250,761.59|43,342,518.63|

九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、25)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|利率变动|本年度|||
||对利润的影响|对股东权益的影响|对利润的影响|
|增加0.5%|-1,116.00|-1,116.00|-995.57|
|减少0.5%|1,116.00|1,116.00|995.57|

（2）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日均以成本计量。因此，证券市场变动的风险对公司无影响。
2、信用风险
包含于资产负债表银行存款、应收账款、其他应收款、短期委托贷款及长期委托贷
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注款之账面价值为本公司有关其金融资产之最大信用风险。
（1）本公司将其大部分银行存款存放于几家大型国有银行和关联方的非银行金融机构。由于这些国有银行拥有国家的大力支持以及于该关联非银行金融机构拥有董事议席，董事们认为该等资产不存在重大的信用风险。
（2）对于电力销售产生的应收账款，本公司的大多数电厂均将电力销售给电厂所在省或地区的单一客户（电网公司）。本公司与各电网公司定期沟通，并且确信足够的坏账准备已计提并反映在财务报表中。对于煤炭和化工产品销售产生的应收账款，本公司基于财务状况、历史经验及其他因素来评估客户的信用质量。本公司也向其收取预收款项。通过对客户定期信用评估，本公司确信足够的坏账准备已计提并反映在财务报表中。
（3）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
如果有客观减值证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产在初始确认后有一项或多项情况发生且这些情况对该金融资产预计未来现金流量有影响且该影响能可靠计量，则该金融资产被认为是已减值。公司判断金融资产减值的具体考虑因素参见“附注四、9和附注四、10”。于2018年12月31日，公司已发生单项减值的金融资产无取得担保物或其他信用增级的情况（2017年12月31日：11,859,998.47元）
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|已计提减值准备|账面余额|
|23,464,314.23|23,464,314.23|11,859,998.47|
|23,464,314.23|23,464,314.23|11,859,998.47|
|23,464,314.23|23,464,314.23|11,859,998.47|

3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为主要资金来源。
本公司将自有资金和银行融资作为主要资金来源，截至2018年12月31日止，公司及其子公司流动负债合计金额超过流动资产合计金额约人民币24亿元。因本公司及其子公司尚未动用的具有一定限定条件的银行信贷额度约为71亿元，公司及其子公司
可以重新融资、调整融资结构将部分短期借款转为长期借款，并在适当情况下考虑替代
融资来源。公司的董事相信本公司及其子公司有能力在未来12个月内偿还到期的债务，
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注以维持继续经营，另外公司经营活动现金流净额约9.05亿元，同时公司持续盈利能力较强，净利润约2.16亿元，上述因素足以让公司偿还到期债务。
（二）金融资产转移
本年度，本公司出售应收账款累计2.4亿元，本公司未保留与这些应收账款相关的所有权上的风险和报酬。
十、公允价值的披露
无。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例（%）|
|北京市|电源开发投资建设经营和管理、电力生产和销售|3,000,000.00|37.39|

注：本公司的最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
国电武汉燃料有限公司 联营企业
河南东升煤业有限公司 联营企业
葛洲坝汉川汉电水泥有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京华电天仁电力控制技术有限公司 同属国家能源集团控制
北京龙威发电技术有限公司 同属国家能源集团控制
国电锅炉压力容器检验中心 同属国家能源集团控制
国电科学技术研究院有限公司 同属国家能源集团控制
国电青山热电有限公司 同属国家能源集团控制
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注国电燃料有限公司 同属国家能源集团控制
国电陕西燃料有限公司 同属国家能源集团控制
国电武汉燃料有限公司
同属国家能源集团控制
国电物资集团有限公司 同属国家能源集团控制
南京国电环保科技有限公司 同属国家能源集团控制
山西国电燃料有限公司 同属国家能源集团控制
长江财产保险股份有限公司 同属国家能源集团控制
北京国电龙源环保工程有限公司 同属国家能源集团控制
北京国电智深控制技术有限公司 同属国家能源集团控制
北京朗新明环保科技有限公司 同属国家能源集团控制
国电国际经贸有限公司 同属国家能源集团控制
国电环境保护研究院有限公司 同属国家能源集团控制
国电南京煤炭质量监督检验中心 同属国家能源集团控制
国电新能源技术研究院 同属国家能源集团控制
南京电力设备质量性能检验中心
同属国家能源集团控制
国电龙源电力技术工程有限责任公司 同属国家能源集团控制
国电联合动力技术有限公司 同属国家能源集团控制
烟台龙源电力技术股份有限公司 同属国家能源集团控制
国电山东燃料有限公司 同属国家能源集团控制
国电物流有限公司 同属国家能源集团控制
龙源（北京）风电工程设计咨询有限公司同属国家能源集团控制
龙源（北京）碳资产管理技术有限公司 同属国家能源集团控制
固安华电天仁控制设备有限公司 同属国家能源集团控制
国电航运有限公司 同属国家能源集团控制
国电龙源电气有限公司 同属国家能源集团控制
天津国电海运有限公司 同属国家能源集团控制
国电（北京）配送中心有限公司
同属国家能源集团控制
中能电力科技开发有限公司 同属国家能源集团控制
神华销售集团有限公司 同属国家能源集团控制
神华销售集团有限公司华中分公司 同属国家能源集团控制
神华销售集团有限公司西安分公司 同属国家能源集团控制
国电南京电力试验研究有限公司 同属国家能源集团控制
国电河南燃料有限公司 同属国家能源集团控制
北京国电思达科技有限公司 同属国家能源集团控制
国电汉川发电有限公司 同属国家能源集团控制
汉川龙源博奇环保科技有限公司 同属国家能源集团控制
国电保险经纪（北京）有限公司 同属国家能源集团控制
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注国电湖北电力有限公司 同属国家能源集团控制
湖北龙源新能源有限公司 同属国家能源集团控制
龙源保康风力发电有限公司
同属国家能源集团控制
国电集团 同属国家能源集团控制
国电湖北水电开发有限公司鄂坪水电厂 同属国家能源集团控制
国电竹溪水电开发有限公司 同属国家能源集团控制
国电恩施水电开发有限公司 同属国家能源集团控制
国电财务有限公司 同属国家能源集团控制
国电科学技术研究院有限公司武汉分公司同属国家能源集团控制
北京国电联合商务网络有限公司 同属国家能源集团控制
北京朗新明环保科技有限公司南京分公司同属国家能源集团控制
国电物资集团有限公司华中物流配送公司同属国家能源集团控制
瑞泰人寿保险有限公司湖北分公司 集团内合营企业
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|采购商品|4,311,293.09|
|采购商品||
|接受劳务|764,150.93|
|接受劳务|11,300,000.04|
|采购商品|379,981,133.42|
|采购商品/接受劳务|4,512,799.99|
|采购商品|263,943,197.59|
|接受劳务|10,082,892.48|
|采购商品|99,672,256.90|
|采购商品||
|采购商品|78,490,266.23|
|采购商品|9,680,092.11|
|接受劳务|49,958,945.75|
|采购商品/接受劳务|1,103,765.52|
|接受劳务||
|采购商品|4,013,646.77|
|接受劳务|1,878,301.90|
|接受劳务|902,830.17|
|接受劳务||
|接受劳务||

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|接受劳务||
|采购商品|20,664,350.43|
|接受劳务||
|采购商品|84,429,929.14|
|采购商品|6,751,091.79|
|接受劳务|188,679.25|
|接受劳务|1,132,075.44|
|采购商品||
|接受劳务||
|采购商品||
|接受劳务||
|采购商品|5,098,885.00|
|采购商品/接受劳务|840,212.07|
|采购商品|122,363,952.53|
|采购商品|1,046,410,458.03|
|采购商品|40,569,668.47|
|接受劳务|943,396.23|
|采购商品|1,285,104.42|
|采购商品/接受劳务|644,827.59|

②出售商品/提供劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|提供劳务||
|出售商品|18,211,507.38|
|出售商品|16,777,694.73|
|出售商品|3,150,264.05|
|提供劳务|97,839.27|
|提供劳务|100,847.24|
|提供劳务|365,080.24|
|提供劳务|237,004.46|
|提供劳务|375,065.31|
|提供劳务|481,218.48|
|提供劳务|460,249.92|
|提供劳务|1,600,354.86|
|提供劳务|20,962.27|

（2）关联受托管理/委托管理情况
本公司作为受托方
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|受托方名称|托管资产类型|受托起始日|受托终止日|托管收益定价依据|
|国电长源电力股份有限公司|国电湖北电力有限公司及其子公司|2018-1-1|2018-12-31|协商定价|
|国电长源荆州热电有限公司|国电武汉燃料有限公司沙市分公司|2018-1-1|2018-12-31|协商定价|

注：公司于 2012年 3月 28日召开的第六届董事会第十三次会议审议通过了《关于受托管理国电湖北电力有限公司资产的议案》，同意公司与控股股东国电集团公司签订委托管理协议，国电集团将国电湖北电力公司及由国电湖北公司管理的国电集团位于湖北省境内的其它发电企业或资产委托公司按照国电集团的相关规定进行管理，按照上述合同约定公司2018年度确认受托管理费收入1,100万元。
（3）关联租赁情况
①本公司作为出租方
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本年确认的租赁收入|
|房屋|1,130,217.88|
|房屋及停车位|1,071,633.88|
|房屋及停车位|1,427,155.24|
|房屋及停车位|574,792.81|
|房屋及停车位|244,681.76|
|房屋及停车位|4,942,037.36|
|房屋及停车位|292,405.25|
|房屋及停车位|1,130,151.99|
|房屋及停车位|504,475.60|
|房屋|64,808.35|

②本公司作为承租方
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|土地|785,000.00|

注：公司关联方租赁采用协商定价，并且参照同类型同区域市场价格制订交易价格。
（4）关联担保情况
截止2018年12月31日，公司不存在对外担保及被担保情况。
（5）关键管理人员报酬
金额单位：万元
项 目 本年发生额 上年发生额
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注关键管理人员报酬 597.60 666.69（6）其他关联交易
①存贷款交易
公司及所属子公司在国电财务有限公司存款，存款利率按中国人民银行的有关存款利率计息；从国电财务有限公司及国电集团获得的资金借款，贷款利率按同类银行借款利率水平、收费标准及其他有关部门的规定执行。
A、期初公司及子公司在国电财务有限公司存款余额为 169,550,179.02元，本期增加金额为15,861,669,240.79元，本期减少金额为15,934,315,820.48元，期末存款余额为96,903,599.33元，本期收到国电财务公司存款利息1,696,213.03元。
B、期初公司在国电财务有限公司贷款余额为 490,000,000.00元，本期增加金额为 1,230,000,000.00元，本期偿还借款金额为 690,000,000.00元，期末贷款余额为 1,030,000,000.00元，本期借款利息为 32,366,477.08元，期末尚未支付的利息为 1,410,245.83元。
C、期初公司向国电集团借款872,400.00元，本期归还借款436,000.00元，期末借款余额为436,000.00元，本期借款利息为22,246.20元，期末尚未支付的利息为0.00元。
②碳排放交易
A、公司之子公司国电长源汉川第一发电有限公司通过湖北碳排放交易中心向国电汉川发电有限公司按市场价格转让碳排放指标，实现收益170,539.62元。
B、公司之子公司国电长源荆州热电有限公司和国电长源第一发电有限责任公司通过湖北碳排放交易中心按市场价格向国电青山热电有限公司购买碳排放指标，发生支出 1,555,886.78元，计入当期成本费用。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|1,900.00|||
|||29,139.64|
|1,900.00||29,139.64|
|49,571,469.18||9,352,995.52|
|1,539,999.45||1,468,337.67|
|5,583,458.34|||

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|13,310.00|||
|||6,118,603.20|
|56,708,236.97||16,939,936.39|
|15,849,800.00|15,849,800.00|12,300,000.00|
|704,986.48||308,033.00|
|1,500,000.00|||
|4,014,180.92|||
|658,240.00|||
|22,727,207.40|15,849,800.00|12,608,033.00|
|47,550,000.00|||
|47,550,000.00|||
|4,450,000.00|||
|53,955,992.00||7,253,187.00|
|58,405,992.00||7,253,187.00|

（2）应付项目
||
|-|
|年末余额|
|607,690.00|
|35,320,742.24|
|29,102.96|
|390,027.17|
|371,978.83|
|3,720,880.00|
|9,231,855.52|
|11,165,888.64|
|889,616.34|
|999,375.10|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|24,358.65|
|750,000.00|
|38,767,083.07|
|9,570,529.26|
|6,172,350.00|
|118,011,477.78|
|1,920,000.00|
|1,920,000.00|
|27,200.00|
|27,200.00|
|285,119.73|
|17,244,182.30|
|49,840,482.87|
|14,523.12|
|1,355,452.90|
|33,224,076.01|
|720,039.96|
|5,847,700.11|
|148,000.00|
|1,550,170.00|
|99,150.00|
|111,080.00|
|500,110.00|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|241,500.00|
|18,392,000.00|
|243,565.00|
|551,637.20|
|74,800.00|
|12,245.00|
|1,570,000.00|
|132,025,834.20|
|1,410,245.83|
|1,410,245.83|
|1,030,000,000.00|
|1,030,000,000.00|
|436,000.00|
|436,000.00|

十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
无
（2）经营租赁承诺
根据公司与控股股东国电集团于2005年10月签订的《荆门土地租赁合同》，公司
租赁国电集团拥有的国电长源荆门热电厂生产经营用相关土地，租赁期限15年，租金
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注为每年78.5万元，公司在剩余租期内负有合同履行义务。
（3）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（4）其他承诺事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
参见“附注八、在其他主体中权益”部分。
（4）其他或有负债及其财务影响
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
公司于2018年12月21日召开的第八届第二十二次董事会，批准通过《关于对控股子公司国电长源河南煤业有限公司（以下简称“河南煤业”）及其所属企业实施破产清算的议案》。2018年12月25日公司收到许昌市中级人民法院《征询函》，该函称公司申请执行河南煤业、禹州市安华投资有限公司、湖北星泰科技发展有限公司一案，除已从河南煤业账户划扣的3,389万元执行回款外，被执行人已基本无其他可供执行财产，且明显资产不足以清偿全部债务。许昌市中级人民法院根据《中华人民共和国破产法》和《最高人民法院关于执行案件移送破产审查若干问题的指导意见》的相关规定，就公司是否同意将案件移送破产审查，并作为债权人提出破产申请一事。
公司已同意将案件移送破产审查，并做为债权人提出破产申请。目前河南煤业的破产程序正在推进中。
2、利润分配情况
于2019年4月10日，本公司第八届董事会召开第24次会议，批准2018年度利润分配预案，拟以 2018年末总股本 1,108,284,080股向公司全体股东每 10股派现金0.6元（含税），预计本次分配现金股利金额人民币6,649.70万元。
3、销售退回
无。
4、资产负债表日后划分为持有待售情况
无。
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注5、2019年1月1日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017年 3月 31日分别发布了《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第 23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第 24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019年 1月 1日起施行。本公司将于 2019年1月1日起执行上述新金融工具准则。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十四、其他重要事项
1、年金计划
根据《中华人民共和国劳动法》《企业年金试行办法》等规定，公司制定了企业年金计划。本计划企业年金所需资金由公司和员工个人共同缴纳，公司缴费每年不超过本公司上年度员工工资总额的8%，并按国家有关规定列支成本。
与上年相比，年金计划在本报告期内缴费比例发生变化，公司缴费比例由“每年不超过本公司上年度员工工资总额的5%调整为8%。
2、终止经营
（1）终止经营的基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|收入|费用|利润总额|所得税费用|净利润|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|25,987,352.91|-25,449,463.91|-25,449,463.91|

（2）终止经营的资产或处置组减值准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初账面价值|本年计提|本年减少||
|||转回|其他减少|
|2,794,397.15|11,469.53||130,051.32|
|2,578,182.91|2,578,182.91|||
|12,660,320.88|||219,921.59|
|18,032,900.94|2,589,652.44||——|

（3）终止经营的处置情况
公司于2018年12月21日召开的第八届第二十二次董事会，批准通过《关于对控股子公司国电长源河南煤业有限公司（以下简称“河南煤业”）及其所属企业实施破产清算的议案》。2018年12月25日公司收到许昌市中级人民法院《征询函》，该函称公司申请执行河南煤业、禹州市安华投资有限公司、湖北星泰科技发展有限公司一案，除已从河南煤业账户划扣的3,389万元执行回款外，被执行人已基本无其他可供执行财产，且明显资产不足以清偿全部债务。许昌市中级人民法院根据《中华人民共和国破产法》和《最高人民法院关于执行案件移送破产审查若干问题的指导意见》的相关规定，就公司是否同意将案件移送破产审查，并作为债权人提出破产申请一事。
公司已同意将案件移送破产审查，并做为债权人提出破产申请。目前河南煤业的破产程序正在推进中。
（4）本年归属于母公司所有者的持续经营损益为0.00元（上年：0.00元），终止经营损益为-19,087,097.93元（上年：31,285,878.54元）。
3、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 2个报告分部，分别为发电分部、煤炭分部。这些报告分部是以不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元为基础确定的。
本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为发电分部，负责在湖北省生产并销售电力、热力产品；煤炭分部，负责在河南省生产并销售煤炭产品。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计
量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注（2）报告分部的财务信息
||||
|-|-|-|
|发电分部|煤炭分部|分部间抵销|
|6,369,087,761.61|||
|5,867,211,652.55|||
|9,344,510,015.09|18,059,235.72||
|5,992,917,002.96|65,388,360.59|-260,568,196.42|

4、其他对投资者决策有影响的重要事项
详见附注十三、1。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|47,550,000.00|
|208,097,393.94|
|255,647,393.94|

（1）应收股利
||
|-|
|年末余额|
|47,550,000.00|
|47,550,000.00|

（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|260,568,196.42|54.22|260,568,196.42|100.00|
|212,732,466.53|44.26|4,635,072.59|2.18|
|206,559,575.30|97.10|||
|6,172,891.23|2.90|4,635,072.59|75.09|
|7,300,000.00|1.52|7,300,000.00|100.00|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|480,600,662.95|—|272,503,269.01|—|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|256,224,805.68|53.01|201,641,335.59|78.70|
|227,082,647.72|46.99|9,760,659.00|4.30|
|227,082,647.72|100.00|9,760,659.00|4.30|
|483,307,453.40|—|211,401,994.59|—|

A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|260,568,196.42|260,568,196.42|100.00|
|260,568,196.42|260,568,196.42|—|

B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,582,257.08|94,935.43|
|24.29|2.43|
|252,375.63|201,900.50|
|4,338,234.23|4,338,234.23|
|6,172,891.23|4,635,072.59|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注注：确定该组合依据详见附注四、10。
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|206,559,575.30||
|86,954.32||
|206,472,620.98||
|206,559,575.30||

注：确定该组合依据详见附注四、10。
D、年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|7,300,000.00|7,300,000.00|100.00|
|7,300,000.00|7,300,000.00|—|

②其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|20,000.00|
|105,547.45|
|480,475,115.50|
|480,600,662.95|

③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额61,101,274.42元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|单位间往来款|260,568,196.42|2年以内|54.22|
|单位间往来款|147,017,238.29|1-2年|30.59|
|单位间往来款|44,424,877.11|6个月以内|9.24|
|单位间往来款|8,894,335.26|6个月-1年|1.85|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|单位间往来款|7,300,000.00|3年以上|1.52|
|—|468,204,647.08|—|97.42|

2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,701,634,687.43|300,000,000.00|3,401,634,687.43|3,470,424,687.43|300,000,000.00|
|201,313,857.86|84,908,337.34|116,405,520.52|193,828,250.04|84,908,337.34|
|3,902,948,545.29|384,908,337.34|3,518,040,207.95|3,664,252,937.47|384,908,337.34|

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|263,538,386.58|||263,538,386.58||
|830,400,000.00|||830,400,000.00||
|1,312,998,700.85|||1,312,998,700.85||
|462,547,000.00|5,200,000.00||467,747,000.00||
|100,000,000.00|||100,000,000.00||
|300,000,000.00|||300,000,000.00||
|171,000,000.00|26,000,000.00||197,000,000.00||
||200,010,000.00||200,010,000.00||
|29,940,600.00|||29,940,600.00||
|3,470,424,687.43|231,210,000.00||3,701,634,687.43||

（3）对联营、合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|108,919,912.70|||3,626,249.71|3,984,573.04|
|84,908,337.34|-||||
|193,828,250.04|||3,626,249.71|3,984,573.04|
|193,828,250.04|||3,626,249.71|3,984,573.04|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本年增减变动|||年末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||116,405,520.52|
||||84,908,337.34|
||||201,313,857.86|
||||201,313,857.86|

3、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
||1,472,135.01||
|55,741,235.55||17,866,604.90|
|55,741,235.55|1,472,135.01|17,866,604.90|

4、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|103,473,400.00|
|3,626,249.71|
|47,550,000.00|
|154,649,649.71|

十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-4,177,028.06|
|5,336,825.84|
|875,676.24|
|12,415,094.34|

国电长源电力股份有限公司 2018年度财务报表附注
||
|-|
|金额|
|-6,988,290.15|
|7,462,278.21|
|-4,501,768.03|
|-491,433.87|
|2,469,076.31|

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|6.2297|0.1883|
|6.1560|0.1861|