深圳市得润电子股份有限公司
2015年 1月 1日至 2016年 9月 30日止备考合并财务报表之审计报告
瑞华阅字[2016]48410003号
目 录
·············································一·····、·······审····计·····报·····告····· 1-2
二、已审备考合并财务报表
1、备考合并资产····负········债·········表······························· ····· 3-4
····················2···、········备·····考·····合·····并····利·····润·····表····· 5
9、···备····考·····财·····务·····报····表·····附·····注························· 6-124三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：传真（Fax）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华阅字[2016]48410003号深圳市得润电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市得润电子股份有限公司（以下简称“得润电子公司”）按备考合并财务报表附注二所述的编制基础和假设编制的备考财务报表，包括2016年9月30日、2015年12月31日的备考合并资产负债表，2016年 1-9月、2015年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考合并财务报表是得润电子公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，得润电子公司的备考合并财务报表在所有重大方面按按备考合并财务报表附注三所述的编制基础和假设编制，公允反映了深圳市得润电子股份有限公司2016年9月 30日、2015年12月31日的备考合并财务状况以及 2016年1-9月和2015年度的备考合并经营成果。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
二〇一六年十二月二十六日
黄跃森
中国注册会计师
周敏
备考合并资产负债表
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释七|2016.9.30|2015.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|1|1,322,484,966.93|8 87,325,401.97|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|2|-|4,607,530.64|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据|3|1,232,082,024.12|9 32,954,329.97|
|应收账款|4|1,362,025,147.69|1,249,632,554.38|
|预付款项|5|79,011,425.52|77,632,768.08|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|6|259,050,771.85|359,695,140.63|
|存货|7|1,617,407,445.77|1,256,656,603.63|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|8|32,859,993.39|26,727,453.40|
|流动资产合计||5 ,904,921,775.27|4,795,231,782.70|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|9|156,838,330.38|148,423,074.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|10|59,645,940.00|36,835,497.21|
|投资性房地产|11|21,134,444.94|21,666,772.86|
|固定资产|12|1,047,950,932.67|1,007,591,353.76|
|在建工程|13|22,599,342.45|23,988,134.09|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|14|302,791,672.65|252,834,994.33|
|开发支出|15|30,167,139.99|16,305,284.95|
|商誉|16|726,045,643.33|720,509,640.71|
|长期待摊费用|17|45,839,478.92|42,055,354.09|
|递延所得税资产|18|86,297,850.44|63,280,245.41|
|其他非流动资产|19|68,409,717.19|62,171,803.72|
|非流动资产合计||2 ,567,720,492.96|2 ,395,662,155.13|
|资产总计||8 ,472,642,268.23|7 ,190,893,937.83|

(转下页)
(承上页)
备考合并资产负债表(续)
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释七|2016.9.30|2015.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|20|1,665,099,603.62|1,104,105,380.87|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|21|492,006.52|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据|22|572,125,717.05|494,164,101.08|
|应付账款|23|1,425,179,255.28|1,225,023,822.72|
|预收款项|24|9,380,445.55|6,996,040.50|
|应付职工薪酬|25|117,613,455.10|108,143,231.08|
|应交税费|26|44,222,417.18|70,405,447.16|
|应付利息|27|2,872,459.36|947,590.54|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|28|346,922,622.26|442,312,525.11|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债|29|151,175,484.14|126,539,087.61|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||4,335,083,466.06|3,578,637,226.67|
|非流动负债：||||
|长期借款|30|458,908,150.36|461,921,220.76|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款|31|446,725,769.73|87,721,438.82|
|长期应付职工薪酬|32|32,668,249.54|28,148,219.34|
|专项应付款||-|-|
|预计负债|33|38,937,600.00|37,583,813.89|
|递延收益|34|14,408,947.18|10,519,069.64|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||991,648,716.81|625,893,762.45|
|负债合计||5,326,732,182.87|4,204,530,989.12|
|股东权益：||||
|股本|35|482,339,987.00|482,339,987.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积|36|1,520,863,769.98|1,520,863,769.98|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益|37|-14,681,605.39|4,277,418.58|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|38|39,114,655.88|39,114,655.88|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|39|789,639,593.61|637,669,532.71|
|归属于母公司股东权益合计||2,817,276,401.08|2,684,265,364.15|
|少数股东权益||328,633,684.29|302,097,584.56|
|股东权益合计||3,145,910,085.37|2,986,362,948.71|
|负债和股东权益总计||8,472,642,268.24|7,190,893,937.83|

载于第6页至第124页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释七|2016年1-9月|2015年度|
|一、营业总收入||4 ,357,567,889.58|4 ,373,487,086.10|
|其中：营业收入|40|4 ,357,567,889.58|4 ,373,487,086.10|
|二、营业总成本||4 ,189,917,973.87|4 ,183,832,074.49|
|其中：营业成本|40|3 ,584,616,016.25|3 ,608,666,963.86|
|营业税金及附加|41|1 6,178,474.42|1 8,146,490.12|
|销售费用|42|1 27,638,687.99|1 29,442,370.40|
|管理费用|43|3 62,278,407.62|3 15,617,296.73|
|财务费用|44|7 8,933,498.92|8 8,820,174.92|
|资产减值损失|45|2 0,272,888.67|2 3,138,778.46|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|46|-619,446.72|1,990,104.27|
|投资收益（损失以“－”号填列）|47|-1,856,311.43|-4,711,890.33|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||1 65,174,157.56|1 86,933,225.55|
|加：营业外收入|48|3 4,574,882.13|1 3,371,417.59|
|其中：非流动资产处置利得||136,527.87|723,329.37|
|减：营业外支出|49|2,688,093.15|4,697,829.40|
|其中：非流动资产处置损失||307,476.87|398,551.14|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||1 97,060,946.54|1 95,606,813.74|
|减：所得税费用|50|2 0,609,090.32|2 6,494,983.18|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||1 76,451,856.22|1 69,111,830.56|
|归属于母公司股东的净利润||1 51,970,060.90|1 50,168,357.16|
|少数股东损益||2 4,481,795.32|1 8,943,473.40|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4、现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5、外币财务报表折算差额||-|-|
|6、其他||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|七、综合收益总额||1 76,451,856.22|1 69,111,830.56|
|归属于母公司股东的综合收益总额||1 51,970,060.90|1 50,168,357.16|
|归属于少数股东的综合收益总额||2 4,481,795.32|1 8,943,473.40|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||-|-|
|（二）稀释每股收益||-|-|

载于第6页至第124页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注深圳市得润电子股份有限公司
2016年 1-9月、2015年度备考合并财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：深圳市得润电子股份有限公司
英文名称：SHENZHEN DEREN ELECTRONICCO.，LTD.
股票代码及简称：002055得润电子
注册地址：深圳市光明新区光明街道三十三路９号得润电子工业园
办公地址：深圳市光明新区观光路得润电子工业园
注册资本：450,512,080.00元
法定代表人：邱建民
公司所处行业：电子元器件制造业。
经营范围：生产经营电子连接器、光电连接器、汽车连接器及线束、电子元器件、柔性线路板、发光二极管支架、透镜和镜头组件、软性排线、精密模具、精密组件产品（不含限制项目）；信息咨询、市场推广、技术支持服务、国内外贸易、国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖品）；经营进出口业务（具体按深贸管准证字第2002-1468号资格证书办理）。
主要产品或提供的劳务：各类电子连接器产品的生产和销售，包括家电连接器产品、精密电子接插件产品、精密模具及精密组件产品、汽车连接器产品、电脑连接器产品等。
（二）公司设立情况
1、2002年11月20日，经深圳市人民政府以【深府股［2002］37号】文批准，深圳市得润电子器件有限公司以发起方式整体变更为深圳市得润电子股份有限公司，并以经审计的账面净资产44,327,835.00元按1:1的比例折为股份44,327,835.00股。2002年11月29日，公司在深圳市工商行政管理局取得变更登记后的营业执照，注册号为4403011095064，执照号为深司字N85562，法定代表人邱建民，注册资本44,327,835.00元。
2、公开发行人民币普通股及上市情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕28号文核准，公司公开发行不超过人民
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注币普通股2000万股。公司实际发行股票数量：16,800,000股，发行价格：7.88元/股，募集资金总额：13,238.40万元，发行后股本总额61,127,835.00元。
经深圳证券交易所《关于深圳市得润电子股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上［2006］82号)同意，2006年7月25日，公司股票在深圳证券交易所上市。
3、2007年5月12日经公司2006年度股东大会审议通过2006年度分红派息方案，并于2007年5月18日公告实施，以资本公积转增股本，每10股转增3股合计18,338,350股，转增后公司总股本增加至79,466,185股。
4、根据公司2008年5月17日召开的2007年股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2007年12月31日总股本79,466,185股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，合计转增股份总额23,839,855股，每股面值1元，相应增加股本23,839,855.00元，转增后公司总股本增加至103,306,040股。上述增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2008]188号验资报告验证。
5、根据公司2009年5月15日召开的2008年股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2008年12月31日总股本103,306,040股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，合计转增股份总额30,991,812股，每股面值1元，相应增加股本30,991,812.00元，转增后公司总股本增加至134,297,852股。上述增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2009]64号验资报告验证。
6、根据公司2010年5月14日召开的2009年股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2009年12月31日总股本134,297,852股为基数，向全体股东每10股送红股3股，合计转增股份总额40,289,355股，每股面值1元，相应增加股本40,289,355.00元，转增后公司总股本增加至174,587,207股。上述增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2010]198号验资报告验证。
7、根据公司2010年5月14日召开的第三届董事会第十二次会议决议、2010年6月2日召开的2010年第一次临时股东大会决议并经2011年1月12日中国证券监督管理委员会证监许可［2011］60号文《关于核准深圳市得润电子股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股28,571,428股(每股面值1元)，增加注册资本人民币28,571,428.00元，变更后的注册资本为人民币203,158,635.00元。上述增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2011]0065号验证。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注8、根据公司2011年10月21日召开的第三届董事会第二十二次会议决议通过的《深圳市得润电子股份有限公司关于股权激励计划第三个行权期可行权事项的议案》规定，对公司股票期权与股票增值权激励计划进行行权，行权价格为7.39元/股。截至2011年10月26日止，股票期权行权2,062,434份，股票增值权行权164,775份。本次股权激励行权，公司增加注册资本2,062,434元(股）,增资后公司注册资本205,221,069.00元（股）。上述增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2011]0353号验证。
9、根据公司2012年3月30日第四届董事会第五次会议决议，并通过2012年4月20日召开2011年度股东大会，以公司截止2011年12月31日总股本205,221,069股为基数，每10股分配现金股利1.0元（含税），共计20,522,106.90元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本205,221,069股，转增股本后公司总股本变更为410,442,138股。
10、根据公司2012年10月25日召开的第四届董事会第九次会议审议通过的《关于股权激励计划第四个行权期可行权事项的议案》，公司股权激励计划第四个行权期于2012年11月14日行权，行权价格为3.65元/股，29位股票期权可行权人行权4,069,942股缴纳的货币资金出资款人民币14,855,288.30元，其中计入注册资本（股本）合计人民币4,069,942.00元，计入资本公积人民币10,785,346.30元，公司总股本变更为414,512,080股。业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）国浩验字[2012]816A193号验证。
11、根据公司第四届董事会第二十一次会议、2014年第二次临时股东大会审议通过，并于2015年1月19日经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]74号文《关于核准深圳市得润电子股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股36,000,000股(每股面值1元)，发行价格为8.6元/股，实际募集资金净额为304,974,202.58元，其中增加注册资本36,000,000.00元，增加资本公积268,974,222.58元，公司总股本变更为450,512,080.00股。上述增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2015年4月7日出具瑞华验字[2015]48100010号验资报告。
二、股份支付及支付现金购买资产的相关情况
（一）发行股份及支付现金购买资产的情况
1、2016年11月10日，本公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金具体方案的议案》、《关于签署附条件生效的<发行股
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注份及支付现金购买资产协议>的议案》、《关于签订附生效条件的<盈利预测补偿协议>的议案》等相关议案，拟通过发行股份及支付现金购买柳州市双飞汽车电器配件制造有限公司（以下简称：柳州双飞）60%股权，并向不超过10名特定对象非公开发行股份募集配套资金，募集资金总额不超过本次交易价格的100%。
2、本公司与柳州双飞公司所有股东签署了《发行股份及支付现金购买资产协议书》。经交易双方协商，本次交易标的资产的作价为 60,000.00万元。本次交易价款由本公司采取发行股份和现金两种方式进行支付。其中，以现金方式支付交易对价中的 12,000.00万元，以发行股份方式支付交易对价中的 48,000.00万元，双方约定上述向柳州双飞股东发行股票的价格为此次定价基准日前 20个交易日本公司股票交易均价（计算公式为：本次董事会决议公告日前 20个交易日股票交易总金额/本次董事会决议公告日前 20个交易日股票交易总量）的90%，即28.88元/股，最终发行价格尚需本公司股东大会批准；本次发行完成前本公司如发生派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股或配股等除权、除息事项，则对发行价格作相应除权除息处理，发行数量也将相应调整。最终发行数量将根据双方确认的标的资产最终交易价格确定，并以中国证监会核准的股数为准。本次发行股份及支付现金明细如下表所示：
||||||
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|交易对方|持有柳州双飞股权比例|本次购买股权比例|交易对价（万元）||
|||||股份（股）|
|苏进|100.00%|60.00%|60,000.00|16,620,498|

3、本公司拟以非公开发行股票的方式向不超过十名特定投资者发行股份募集配套资金不超过 43,919.00万元。本次配套募集资金总额不超过本次交易总金额的100%。
4、本次发行股份及支付现金购买资产不以募集配套资金的成功为前提，募集配套资金是否成功不影响本次发行股份及支付现金购买资产的实施。
（二）柳州双飞的基本情况
1、公司概况
中文名称：柳州市双飞汽车电器配件制造有限公司
注册地址：柳江县新兴工业园创业路 1号
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注成立时间：2000年02月29日
注册资本：880.00万元
统一社会信用代码：91450221715133894X
法定代表人：苏进
经营范围：公路车辆用低压电缆、汽车用低压电线、线束生产、销售；汽车配件销售；
货物进出口业务；汽配产品检测服务；自由房屋、场地租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
柳州市双飞汽车电器配件制造有限公司（以下称“公司”、“柳州双飞”）成立于 2000年2月 29日，系由自然人苏进、苏鸿义共同出资设立，注册资本为 50万元人民币，其中苏进出资 40.00万元，占注册资本的80.00%，苏鸿义出资 10.00万元，占注册资本的20.00%。各股东以现金出资、出资金额及比例如下：
||
|-|
|出资金额|
|400,000.00|
|100,000.00|
|500,000.00|

上述出资业经柳州天立（联合）会计师事务所以柳立会验字（2000）60号验资报告验证。
2002年1月1日，柳州双飞全体股东作出股东会决议，一致同意公司以资本公积转增注册资本 150.00万元，转增基准日为 2001年12月 31日。本次转增完成后，公司注册资本由 50.00万元增加至200.00万元。本次增资完成后，各股东出资金额及出资比例如下：
||
|-|
|出资金额|
|1,600,000.00|
|400,000.00|
|2,000,000.00|

2006年 7月 31日，柳州双飞全体股东作出股东会决议，同意将柳州双飞的资本公积
445.00万元和盈余公积235.00万元转增注册资本，转增后柳州双飞注册资本由200.00万元
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注增加至 880.00万元。其中，以资本公积转增注册资本 445.00万元为定向转增苏进。，本次增资完成后，各股东出资金额及出资比例如下：
||
|-|
|出资金额|
|7,930,000.00|
|870,000.00|
|8,800,000.00|

上述出资业经柳州天立（联合）会计师事务所以天立会验字[2006]140号验资报告验证。
2013年10月25日，公司原股东苏鸿义先生逝世。苏鸿义先生生前所持柳州双飞9.89%股权作为苏鸿义的遗产由其子苏进继承。根据 2014年 1月 7日广西壮族自治区柳州市公证处出具（2013）桂柳证字第 13236号《公证书》，证明因苏鸿义父母均先于其死亡。其配偶杨瑞珍及其女儿苏艳、苏盈均表示自愿放弃对苏鸿义拥有的柳州双飞9.89%股权的继承权。
2014年2月19日，柳州双飞作出股东会决议，同意股东苏鸿义持有的柳州双飞9.89%的股权由其合法继承人苏进继承。2014年4月1日，柳州市工商行政管理局完成了工商变更登记。本次变更登记后，各股东出资金额及出资比例如下：
||
|-|
|出资金额|
|8,800,000.00|
|8,800,000.00|

三、备考合并财务报表的编制基础和假设
本公司模拟购买柳州双飞公司60%股权交易实施完成后的公司架构，编制了2016年1-9月与 2015年度的备考合并财务报表。
（一）备考合并财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于2006年 2月15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
备考合并财务报表编制基础为柳州双飞公司经审计的2016年1-9月及2015年度财务报表，本公司经审计的 2015年度的财务报表与未经审计的 2016年1-9月份的财务报表。
柳州双飞公司编制2016年1-9月、2015年度的财务报表时，对柳州双飞公司的会计政策和会计估计中与本公司会计政策和会计估计有重大差异的部分，已经按照本公司的会计政策和会计估计进行了调整。
备考合并财务报表是在假定本次交易于2015年1月1日已经完成，收购合并后的架构于 2015年1月1日已经形成并独立存在的基础上编制的。因编制过程中难以取得和确定编制备考合并现金流量表的数据，备考合并财务报表未包括备考合并现金流量表。就编制备考合并财务报表而言，作为编制基础的备考合并资产负债表和备考合并利润表之间不存在完整的相互勾稽关系，很难据以编制备考合并股东权益变动表，因此，备考合并财务报表也未包括备考合并股东权益变动表。
（二）备考合并财务报表编制假设
备考合并财务报表系根据本公司与购买资产相关的协议或约定的内容，在以下假设基础上编制：
1、备考合并财务报表附注二所述的重组议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国证券监督管理委员会的核准。
2、假设本公司收购合并柳州双飞公司架构于 2015年 1月 1日业已存在，自 2015年 1月 1日起将拟购买资产纳入财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营。
3、因收购柳州双飞公司股权而产生的费用及税务等影响不在备考合并财务报表中反映。
4、编制备考合并财务报表时，均未考虑柳州双飞公司在 2016年 1-9月、2015年度的评估增减值，仅以本公司和柳州双飞公司在相关期间经审计的资产负债表和利润表为基础。
5、本备考财务报表以经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）的本公司和柳州双飞公司 2016年 1-9月、2015年度财务报表为基础，采用本附注中所述的会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注6、本公司拟通过向特定对象非公开发行股份和支付现金相结合的方式收购柳州双飞公司60%股权，双方确认的收购交易作价的评估基准日是 2016年9月30日。本次发行股份的价格为人民币 28.88元/股，本次交易各方确认标的资产的价格为人民币 60,000.00万元。本公司在编制备考合并报表时，按照非公开发行股份 16,620,498股，发行价格为人民币 28.88元/股，现金支付12,000.00万元，共计60,000.00万元确定长期股权投资成本，并以发行的股份总数和发行价格为依据增加本公司的股本和资本公积，将收购股份应支付的现金计入本公司的其他应付款。
7、鉴于本次现金购买资产事宜于 2015年1月 1日尚未实施，本公司尚未实质控制拟购买资产，参考拟购买资产收购基准日 2016年9月 30日业经评估后的各项可辨认资产和负债的公允价值，柳州双飞公司资产基础法评估后的价值与账面价值差异主要是投资性房地产增值 1,165.31万元，固定资产增值1,876.91万元，无形资产增值 2,860.61万元，其评估值系依据预测评估基准日未来可能取得的收益进行上述资产价值测算确定。假设柳州双飞公司资产的投资性房地产增值 1,165.31万元，固定资产增值 1,876.91万元，无形资产增值 2,860.61万元，于 2015年 1月 1日已经存在，以 2015年 1月 1日经审计的净资产账面金额与增值额的合计数确认为购买日可辨认资产公允价值，该可辨认资产公允价值与交易对价之间的差额确认为商誉。
8、在本备考合并财务报表中，除特别说明外，下文的“本公司”和“公司”均指发行股份及支付现金购买资产交易完成后的本公司。
9、本备考财务报表主要为本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求而编制，仅供本公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组事宜使用。
四、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考合并财务报表按前述编制基础的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 9月 30日、2015年 12月 31日在前述编制基础下的备考合并财务状况及 2016年 1-9月、2015年度在前述编制基础下的备考合并经营成果等有关信息。此外，前述编制基础下的备考合并财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 1号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注五、重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子孙公司主要从事各类电子连接器产品的生产和销售，包括家电连接器产品、精密电子接插件产品、精密模具及精密组件产品、汽车连接器产品、电脑连接器产品等。本公司及各子孙公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、24“收入”、18、（2）“研发支出”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注五、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至 12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司得润电子（香港）有限公司、双飞（香港）投资有限公司及香港朗群投资有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币；本公司之境外子公司 Plati ElettrofornitureS.p.A.、Meta SystemS.p.A.及其子公司 Meta System France S.A.S根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币；Plati ElettrofornitureS.p.A.之子公司Plati PolskaSp.ZO.O.、 Plati UkraineLtd.、 PlatiLogistics、 Plati Morocco根据其经营所处的主要经济环境中的货币分别确定兹罗提、格里夫纳、福林、迪拉姆为其记账本位币，Meta System UKLtd.根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定英镑为其记账本位币、双飞（香港）投资有限公司之子公司 SHUANGFEI ELECTRIC SYSTEMS MANUFACTURING,PT.根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定印尼盾为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、13“长
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月，持续下跌期间的确定依据为超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注本公司将金额为人民币 100万元以上的应收账款以及金额为人民币 30万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账龄组合
账准备。
应收子孙公司组合 单个报表主体且属于母公司合并报表抵销的母子孙公司之间的应收款项B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
应收子孙公司组合 其他方法
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|2|
|10|
|20|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|50|
|100|

b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|-|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、在途物资、包装物及低值易耗品、自制半成品等八大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品及包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注详见附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20|5|
|年限平均法|10|5|
|年限平均法|5-10|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。主要交易方式的具体销售确认的时间为：
①内销：将货物交付到客户指定地点，经客户签收或对账后开具发票确认销售收入。
②出口，主要分为三种形式：1）直接出口，货物经报关并办理出口清关手续后确认销售收入；2）出口到相关保税园区客户代管仓，每月根据代管仓出货记录开具出口专用发票确认收入；3）转厂出口，全月汇总报关，并与客户对账确认后开具出口专用发票确认收入。
③对于提供货物委托分销、采购服务之供应链管理业务于提供服务当月确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）公司本期无重要的会计政策变更。
（2）公司本期无重要的会计估计变更。
29、前期差错更正
本公司报告期内无前期差错更正。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
31、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额|
|应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入|
|应纳增值税及营业税额|
|应纳增值税及营业税额|
|应纳税所得额|

公司下属全资子公司合肥得润电子器件有限公司为国家高新技术企业，2014-2016年度执行15%的所得税税率。
公司下属全资子公司绵阳虹润电子有限公司、全资孙公司重庆瑞润电子有限公司执行西部大开发政策，减按15%企业所得税税率征税。
公司下属控股子公司金工精密制造（深圳）有限公司为深圳市高新技术企业, 2014-2016年度执行15%的所得税税率。
公司下属全资子公司深圳华麟电路技术有限公司为国家高新技术企业，2015-2017年度执行15%的所得税税率。
公司下属全资子公司得润电子（香港）有限公司、下属控股孙公司得润途原电子（香港）
有限公司执行16.5%企业所得税税率。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注公司下属全资子公司青岛海润电子有限公司、青岛恩利旺精密工业有限公司、青岛得润电子有限公司、长春得润电子科技有限公司、深圳得润精密零组件有限公司、鹤山市得润电子科技有限公司、惠州市升华科技有限公司、孙公司绵阳得润电子有限公司、武汉瀚润电子有限公司、长春得润轨道科技有限公司、重庆乾润电子有限公司 2016年度执行25%企业所得税税率。
公司下属控股子公司深圳得康电子有限公司、柏拉蒂电子（深圳）有限公司、深圳市品润电子有限公司、得道车联网络科技（上海）有限公司、柳州方盛电器系统有限公司 2016年度均按25％的税率征收企业所得税。
公司下属控股子公司Plati ElettrofornitureS.p.A.所得税税率为27.5%、增值税率为21%，孙公司 Plati PolskaSp.ZO.O.所得税率为19%、增值税率22%，孙公司Plati Ukraine Ltd.所得税率为21%、增值税率为20%，孙公司Plati Logistics所得税率为10%、增值税率27%，孙公司 PlatiMorocco所得税税率为30%，2015-2020年出口增值税免除，期满后执行17.5%税率。
公司下属全资子公司深圳市得润恒盛供应链有限公司、深圳市得润车联科技有限公司执行前海深港服务业合作区企业所得税优惠政策，所得税税率为15%。
公司下属全资孙公司 Deren Europe Investment HoldingS.àr.l.所得税率为30%，增值税率15%。
公司下属控股公司 Meta SystemS.p.A.所得税率为27.5%、增值税率为21%，Meta System UKLtd.所得税率为18%、增值税率为20%，Meta System France S.A.S所得税率为33.3%、增值税率为20%，美达电器（深圳）有限公司所得税率为25%、增值税率为17%。
公司下属控股公司柳州双飞公司的所得税税率为15%、孙公司青岛双飞汽车线束系统有限公司、柳州市谦益汽车部件有限公司、珠海双飞电气系统有限公司、重庆谦益电气有限公司、来宾市双飞汽车线束系统有限公司、柳州双飞物流有限公司所得税税率为25%，孙公司双飞（香港）投资有限公司、香港朗群投资有限公司所得税税率为16.5%，孙公司SHUANGFEI ELECTRIC SYSTEMS MANUFACTURING,PT.所得税税率为25%。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注本公司从2003年度开始直接出口销售增值税执行“免、抵、退”政策。
深圳市税务主管部门实行对转厂出口免征增值税政策。
公司下属孙公司Plati Morocco执行新成立企业优惠政策，2015-2020年出口增值税免除，期满后执行17.5%税率。
（2）企业所得税
本公司从2003年度开始直接出口销售增值税执行“免、抵、退”政策。
深圳市税务主管部门实行对转厂出口免征增值税政策。
公司下属孙公司Plati Morocco执行新成立企业优惠政策，2015-2020年出口增值税免除，期满后执行17.5%税率。
（2）企业所得税
母公司深圳市得润电子股份有限公司为国家高新技术企业，2014-2016年度执行15%的所得税税率。
本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司2014-2016年度执行高新技术企业优惠税率，企业所得税税率15%。
本公司全资子公司绵阳虹润电子有限公司执行西部大开发政策，减按15%企业所得税税率征税。
本公司全资孙公司重庆瑞润电子有限公司根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）减按15%的所得税税率征税。
本公司控股子公司金工精密制造（深圳）有限公司于2014年取得深圳市高新技术企业证书，证书编号：GR201444200601，有效期三年。2016年度执行15%企业所得税税率。
本公司全资子公司深圳华麟电路技术有限公司于2015年取得国家高新技术企业证书，证书编号：GR201544200993，有效期三年。2015-2017年度执行15%企业所得税税率。
本公司全资子公司深圳市得润恒盛供应链有限公司于2015年度起执行前海深港服务业合作区企业所得税优惠政策（财税[2014]26号），企业所得税率15%。
本公司全资子公司深圳市得润车联科技有限公司于2015年度起执行前海深港服务业合作区企业所得税优惠政策（财税[2014]26号），企业所得税率15%。
本公司控股子公司柳州双飞公司执行西部大开发政策，减按15%企业所得税税率征税。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2015年12月31日，期末指2016年9月30日。
1、货币资金
||
|-|
|期末余额|
|670,086.98|
|1,087,548,335.05|
|234,266,544.90|
|1,322,484,966.93|
|93,245,898.61|

注：（1）、其他货币资金 234,266,544.90元，其中 213,466,544.90元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的承兑汇票所存入的保证金存款；20,800,000.00元为流动贷款存入的保证金存款。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）分类
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注3、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|782,076,822.87|
|450,005,201.25|
|1,232,082,024.12|

（2）期末已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 225,222,866.68商业承兑汇票 767,641.23合计 225,990,507.91（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|1,136,170,052.23|
|25,643,910.54|
|1,161,813,962.77|

（4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|7,460,004.01|0.53|7,460,004.01|100.00|
|1,396,859,904.09|99.43|34,834,756.40|2.49|
|1,396,859,904.09|99.43|34,834,756.40|2.49|
|-|-|-|-|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|553,819.48|0.04|553,819.48|100.00|
|1,404,873,727.58|100.00|42,848,579.89|3.05|

（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%|） 金额|计提比例（%）|
|8,195,159.95|0.63|8,195,159.95|100.00|
|1,282,239,822.31|99.26|32,607,267.93|2.54|
|1,282,239,822.31|99.26|32,607,267.93|2.54|
|-||-|-|
|1,346,566.81|0.10|1,346,566.81|100.00|
|1,291,781,549.07|100.00|42,148,994.69|3.26|

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|4,822,788.67|4,822,788.67|100%|
|2,637,215.34|2,637,215.34|100%|
|7,460,004.01|7,460,004.01||

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,381,303,482.22|27,626,069.66|
|6,667,760.45|666,776.05|
|1,756,691.63|351,338.27|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,882,794.78|941,397.40|
|5,249,175.01|5,249,175.02|
|1,396,859,904.09|34,834,756.40|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|
|553,819.48|100.00|553,819.48|
|553,819.48|100.00|553,819.48|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,925,886.93元；本期收回或转回坏账准备金额 0元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,226,301.73（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 374,053,284.05元，占应收账款期末余额合计数的比例为26.63%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 7,492,902.51元，具体如下：
|||
|-|-|
|金额|占应收账款总额的比例（%）|
|122,469,084.10|8.72|
|90,264,611.58|6.43|
|64,385,171.14|4.58|
|61,622,854.45|4.39|
|35,311,562.78|2.51|
|374,053,284.05|26.63|

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|61,512,260.92|77.85|66,299,988.75|
|13,631,658.89|17.25|9,407,291.72|
|3,765,505.71|4.77|1,447,796.77|
|102,000.00|0.13|477,690.84|
|79,011,425.52|100.00|77,632,768.08|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 56,294,795.84元，占预付账款期末余额合计数的比例为71.25%，具体如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|预付时间|
|非关联方|25,185,581.27|1年内|
|非关联方|20,599,100.23|1-2年|
|非关联方|3,725,169.68|1年内|
|非关联方|3,483,533.59|1年内|
|非关联方|3,301,411.07|1年内|
||56,294,795.84||

6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|268,811,604.29|100.00|9,760,832.44|3.63|
|268,811,604.29|100.00|9,760,832.44|3.63|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|268,811,604.29|100.00|9,760,832.44|3.63|

（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|315,348.04|0.09|315,348.04|100.00|
|370,277,470.08|99.86|10,582,329.45|2.86|
|370,277,470.08|99.86|10,582,329.45|2.86|
|-|-|-|-|
|199,693.90|0.05|199,693.90|100.00|
|370,792,512.02|100.00|11,097,371.39|2.99|

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|243,478,930.33|4,869,578.56|
|19,885,987.67|1,988,598.72|
|3,006,662.48|601,332.45|
|277,402.21|138,701.11|
|2,162,621.60|2,162,621.60|
|268,811,604.29|9,760,832.44|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-821,497.01元；本期收回或转回坏账准备金额 0元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 515,041.94（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|34,273,077.79|
|2,130,150.21|
|8,568,297.66|
|206,137,330.24|
|4,943,111.50|
|12,759,636.91|
|268,811,604.31|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|单位往来款|158,152,701.00|1年以内|58.83|
|保证金|12,857,143.00|1-2年|4.78|
|保证金|8,200,000.00|1年以内|3.05|
|保证金|7,132,276.07|1年以内|2.65|
|单位往来款|5,000,000.00|1年以内|1.86|
||191,342,120.07||71.18|

（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
7、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|450,142,996.17|33,879,606.84|
|320,647,916.66|5,720,827.79|
|304,402,912.85|19,305,369.23|
|525,233,148.34|128,370.45|
|52,550,975.58|-|
|22,495,704.33|-|
|718,805.56|-|
|249,160.59|-|
|1,676,441,620.08|59,034,174.31|

（续）
期初余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|365,726,200.67|28,654,795.64|
|245,392,201.54|4,795,729.61|
|294,292,185.55|16,264,049.64|
|338,588,726.70|-|
|39,139,185.02|-|
|14,887,763.33|-|
|1,242,838.52|-|
|7,102,077.19|-|
|1,306,371,178.52|49,714,574.89|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|28,654,795.64|5,244,573.26|-|-|19,762.05|
|16,264,049.64|3,041,319.59|-|-|-|
|-|128,370.45|-|-|-|
|4,795,729.61|925,098.18|-|-|-|
|49,714,574.89|9,339,361.48|-|-|19,762.05|

（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的具体依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|库存时间较长和可变现净值低于成本|-|
|可变现净值低于成本|-|
|可变现净值低于成本|-|
|可变现净值低于成本|-|

8、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|27,636,503.27|
|5,223,490.12|
|32,859,993.39|

9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|-|-|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|69,900,000.00|-|69,900,000.00|49,000,000.00|-|
|-|-|-|-|-|
|69,900,000.00|-|69,900,000.00|49,000,000.00|-|
|86,938,330.38|-|86,938,330.38|99,423,074.00|-|
|156,838,330.38|-|156,838,330.38|148,423,074.00|-|

注：本期可供出售金融资产项下的银行理财产品全部系本公司控股公司 Meta SystemS.p.A.持有的不定期银行理财产品，年利率分别为1.05%和2%。
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例（%）|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|12,000,000.00|-|-|12,000,000.00|-|-|-|-|0.7246|
|20,000,000.00|-|-|20,000,000.00|-|-|-|-|3.7895|
|10,000,000.00|20,000,000.00|-|30,000,000.00|-|-|-|-|5.71|
|7,000,000.00|900,000.00|-|7,900,000.00|-|-|-|-|18.00|
|49,000,000.00|20,900,000.00|-|69,900,000.00|-|-|-|-||

10、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|36,835,497.21|19,973,250.00|-|2,837,192.79|-|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|36,835,497.21|19,973,250.00|-|2,837,192.79|-|
|36,835,497.21|19,973,250.00|-|2,837,192.79|-|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||期末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|-|-|-|59,645,940.00|
|-|-|-|59,645,940.00|
|-|-|-|59,645,940.00|

11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋、建筑物|
|26,595,615.34|
|-|
|-|
|-|
|-|
|26,595,615.34|
|4,928,842.48|
|532,327.92|
|532,327.92|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|房屋、建筑物|
|-|
|-|
|5,461,170.40|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|21,666,772.86|
|21,134,444.94|

（3）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
||
|-|
|账面价值|
|4,117,821.62|

12、固定资产
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他|
|605,011,683.41|754,536,140.18|42,171,603.15|34,818,770.30|376,900,988.27|
|14,260,355.19|133,098,283.77|10,759,859.89|5,159,100.05|27,978,530.76|
|2,337,684.71|98,153,255.70|4,534,315.77|4,117,511.09|17,665,177.38|
|11,922,670.48|11,631,528.91|727,615.77|-|10,313,353.38|
|-|23,313,499.16|5,497,928.35|1,041,588.96|-|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他|
|-|-|-|-|-|
|-7,151,132.72|4,400,563.58|-375,054.82|1,103,886.45|52,596.65|
|225,075.35|18,564,382.46|1,874,895.08|1,250,502.88|2,718,222.48|
|-|-|-|-|-|
|-7,376,208.07|-14,163,818.88|-2,249,949.90|-146,616.43|-2,665,625.83|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|626,423,171.32|883,233,860.37|53,306,517.86|38,873,983.90|404,826,922.38|
|-|-|-|-|-|
|228,169,736.47|328,195,618.77|26,381,338.48|19,105,491.28|203,136,009.01|
|14,295,735.88|95,903,546.23|8,744,436.96|3,180,436.73|29,264,581.03|
|14,295,735.88|80,052,033.15|4,113,657.10|2,253,822.38|29,264,581.03|
|-|15,851,513.08|4,630,779.86|926,614.35|-|
|-1,315,245.45|-496,237.81|-832,023.96|1,163,289.56|-709,023.33|
|133,030.61|7,100,208.37|999,276.02|1,377,954.27|2,416,407.28|
|-|-|-|-|-|
|-1,448,276.06|-7,596,446.18|-1,831,299.98|-214,664.71|-3,125,430.61|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|243,780,717.80|424,595,402.81|35,957,799.40|21,122,638.45|233,109,613.37|
|-|-|-|-|-|
|-|403,018.56|63,788.56|-|392,830.42|
|-|136,382.65|-|10,968.68|-|
|-|-|-|-|-|
|-|136,382.65|-|10,968.68|-|
|-|403,018.56|63,788.56|-|392,830.42|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他|
|-|403,018.56|63,788.56|-|392,830.42|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|136,382.65|-|10,968.68|-|
|-|-|-|-|-|
|382,642,453.52|458,502,074.91|17,348,718.46|17,740,376.77|171,717,309.01|
|376,841,946.94|425,937,502.85|15,726,476.11|15,713,279.02|173,372,148.84|

（2）本报告期无暂时闲置的固定资产。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|92,769,571.28|24,937,020.64|-|
|92,769,571.28|24,937,020.64|-|

（4）本报告期无通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|4,921,988.28|
|3,762,882.97|
|3,914,999.52|
|2,302,083.40|
|1,841,666.60|
|924,791.73|
|2,951,024.96|
|1,580,132.53|
|253,214.93|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|账面价值|
|22,452,784.92|

13、在建工程
（1）在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|16,309,114.44|-|16,309,114.44|16,033,659.15|-|
|996,247.57|-|996,247.57|996,247.57|-|
|3,441,284.78|-|3,441,284.78|3,359,395.99|-|
|1,852,695.66|-|1,852,695.66|1,311,634.45|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|2,287,196.93|-|
|22,599,342.45|-|22,599,342.45|23,988,134.09|-|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|-|16,033,659.15|22,887,827.63|22,612,372.34|-|
|342,000,000.00|996,247.57|-|-|-|
|-|3,359,395.99|81,888.79|-|-|
|65,000,000.00|1,311,634.45|541,061.21|-|-|
|-|-|3,765,344.36|3,765,344.36|-|
|-|2,287,196.93|-|2,287,196.93|-|
|-|23,988,134.09|27,276,121.99|28,664,913.63|-|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|
|-|90%|-|-|-|
|0.29|0.30%|-|-|-|
|-|97%|-|-|-|
|2.85|2.34%|-|-|-|
|-|-|-|-|-|

（3）通过融资租赁租入的机器设备情况
||
|-|
|期末数|
|3,359,395.99|
|3,359,395.99|

14、无形资产
（1）无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|其他|
|145,964,479.24|65,423,789.31|271,261,483.98|101,888,037.09|
|25,352,384.51|710,461.44|37,293,782.65|26,497,201.71|
|25,352,384.51|710,461.44|1,912,982.65|6,175,569.41|
|-|20,321,632.30|35,380,800.00|-|
|-|-|-|-|
|-|-447,359.39|-12,858,718.51|-5,055,276.13|
|-|24,710.40|2,408,011.48|4,230.72|
|-|-472,069.79|-15,266,729.99|-5,059,506.85|
|171,316,863.75|86,903,242.44|321,413,985.14|113,118,882.63|
|14,035,961.58|18,978,323.37|207,104,538.80|89,760,505.14|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|其他|
|2,270,717.52|1,040,662.34|20,569,482.95|9,659,123.36|
|2,270,717.52|4,920,191.78|20,569,482.95|5,779,593.92|
|-|-|-|-|
|-|-399,571.32|-9,322,112.73|-4,493,315.24|
|-|-|2,408,011.48|4,230.72|
|-|-399,571.32|-11,730,122.34|-4,497,545.96|
|16,306,679.10|24,298,086.47|236,996,132.61|100,033,414.30|
|-|-|1,823,466.40|-|
|-|-|10,503,522.43|-|
|-|-|10,503,522.43|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|12,326,988.83|-|
|-|-|1,823,466.40|-|
|155,010,184.65|62,605,155.97|72,090,863.70|13,085,468.33|
|131,928,517.66|46,445,465.94|62,333,478.78|12,127,531.95|

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|4,015,035.66|

15、开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少||
||内部开发支出|确认为无形资产|转入当期损益|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少||
||内部开发支出|确认为无形资产|转入当期损益|
|5,163,844.83|278,644.70|5,442,489.53|-|
|-|4,356,770.05|-|-|
|-|2,350,175.78|-|-|
|6,447,172.43|3,439,823.76|9,886,996.19|-|
|3,978,095.20|13,958,295.90|-|-|
|-|87,674.81|-|-|
|716,172.49|-|716,172.49|-|
|-|90,529.90|-|-|
|-|2,825,992.17|-|-|
|-|975,508.87|975,508.87|-|
|-|1,098,379.72|1,098,379.72|-|
|-|1,132,091.21|1,132,091.21|-|
|-|1,069,994.29|1,069,994.29|-|
|-|967,976.24|-|-|
|-|518,438.23|-|-|
|-|497,247.09|-|-|
|-|535,944.62|-|-|
|-|35,380,800.00|35,380,800.00|-|
|16,305,284.95|69,564,287.34|55,702,432.30|-|

16、商誉
（1）商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|46,156,410.79|-|-|
|366,601,150.78|-|-|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|-|5,536,002.62|-|
|307,752,079.14|-||
|720,509,640.71|5,536,002.62|-|

17、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|21,431,026.29|8,230,753.91|6,417,043.59|-|
|1,080,695.57|86,354.86|244,987.47|-|
|19,543,632.23|7,982,354.90|5,853,307.78|-|
|42,055,354.09|16,299,463.67|12,515,338.84|-|

18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损|递延所得税资产|
|14,904,661.93|85,271,407.81|12,909,751.17|
|1,916,646.32|7,124,181.79|1,806,152.88|
|46,857,590.09|183,414,270.30|28,237,093.17|
|2,168,551.60|14,457,010.63|518,873.02|
|8,985,600.00|32,674,909.09|8,655,548.00|
|440,249.47|1,600,907.17|2,759,155.90|
|6,892,060.03|25,062,036.48|5,276,537.05|
|4,132,490.99|15,027,239.98|3,117,134.22|
|86,297,850.44|364,631,963.25|63,280,245.41|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|11,098,280.00|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|13,878,252.06|
|24,976,532.06|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|1,513,012.91|1,236,530.11|
|508,755.15|406,094.50|
|1,739,923.60|568,445.38|
|10,060,346.22|1,735,656.04|
|12,362,552.13|12,160,062.75|
|26,184,590.00|16,106,788.78|

19、其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|17,358,962.90|
|7,492,859.90|
|-|
|43,557,894.39|
|68,409,717.19|

20、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|1,314,466,314.37|
|65,575,845.51|
|285,057,443.74|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|1,665,099,603.62|

注：保证借款的抵押资产类别以及金额，参见本附注七、52及本附注十五、5。
（2）本报告期无已逾期未偿还的短期借款情况
21、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|
|492,006.52|
|-|
|-|
|492,006.52|

22、应付票据
||
|-|
|期末余额|
|557,911,571.85|
|14,214,145.20|
|572,125,717.05|

23、应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|1,410,413,754.69|
|6,238,715.34|
|2,633,187.40|
|532,328.48|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|5,361,269.36|
|1,425,179,255.28|

（2）本报告期无账龄超过 1年的重要应付账款。
24、预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|8,826,998.68|
|388,422.01|
|929.43|
|91,378.93|
|72,716.50|
|9,380,445.55|

（2）本报告无账龄超过 1年的重要预收款项。
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|103,340,623.49|830,514,873.30|820,184,098.08|
|3,421,312.83|34,995,142.34|36,065,464.02|
|1,381,294.76|1,113,118.39|903,347.91|
|108,143,231.08|866,623,134.03|857,152,910.01|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|97,887,207.61|743,868,347.70|736,313,412.12|
|237,490.81|17,170,406.21|16,978,705.37|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|30,878.75|12,734,488.18|12,276,264.65|
|27,702.05|10,924,323.86|10,471,755.86|
|2,042.16|1,008,458.88|1,007,011.11|
|1,134.54|801,705.44|797,497.68|
|44,451.00|3,307,897.86|3,196,030.86|
|5,140,595.32|2,938,057.33|924,009.06|
|-|5,685,557.89|5,685,557.89|
|-|44,810,118.13|44,810,118.13|
|97,887,207.61|743,868,347.70|736,313,412.12|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|3,419,168.83|33,130,810.67|34,202,255.88|
|2,144.00|1,864,331.67|1,863,208.14|
|3,421,312.83|34,995,142.34|36,065,464.02|

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按按工资基数的13%、2%等每月向该等计划缴存费用。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
26、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|99,260.93|
|12,558,890.02|
|882,911.87|
|22,184,215.58|
|6,339,980.97|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|450,580.47|
|269,596.31|
|161,352.76|
|334,634.50|
|686,175.23|
|254,818.54|
|-|
|44,222,417.18|

27、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|2,872,459.36|
|2,872,459.36|

28、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|181,403,820.90|
|126,494,714.22|
|24,515,094.21|
|2,516,181.04|
|11,992,811.89|
|346,922,622.26|

（2）其他应付款明细情况
||
|-|
|期末余额|
|224,004,669.76|
|121,141,458.51|
|558,032.30|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|531,219.64|
|687,242.05|
|346,922,622.26|

29、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|79,161,945.79|
|69,086,308.24|
|2,927,230.11|
|151,175,484.14|

30、长期借款
||
|-|
|期末余额|
|8,425,272.97|
|95,424,031.87|
|434,220,791.31|
|79,161,945.79|
|458,908,150.36|

31、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
||
|-|
|期末余额|
|114,684,909.97|
|401,127,168.00|
|69,086,308.24|
|446,725,769.73|

（2）长期应付款中应付融资租赁款明细
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|外币|折合人民币|外币|
|1,471,589.92|9,826,983.18|2,418,897.19|
|-|17,441,642.16|-|
|-|63,277,026.39|-|
|4,046,571.51|30,300,723.66|2,999,350.54|
|121,779.00|911,881.16||
|-|-7,073,346.58|-|
|5,639,940.43|114,684,909.97|5,418,247.73|

注：公司长期应付款中有为支付意大利对外投资促进公司（SimestS.p.A，以下简称“Simest”）款项，该笔款项形成如下：
美达电器（深圳）有限公司由本公司控股公司 Meta SystemS.p.A.公司于 2008年设立，设立时注册资本为180万美元。2011年8月，Meta SystemS.p.A.和Simest分别向美达电器（深圳）有限公司增资 405万美元和160万美元，增资后，Meta SystemS.p.A.和Simest分别占美达电器（深圳）有限公司注册资本71.68%和28.32%，Meta SystemS.p.A.和Simest分别委托 2名和1名董事。根据有关协议，Simest委派的董事除审批美达电器（深圳）有限公司财务报表等事项外，其投票时需与 Meta SystemS.p.A.公司之意见保持一致，根据协议，从 2015年6月30日起，在若干条件下，Simest可以要求Meta SystemS.p.A.对其所持股份进行回购，并无条件承诺，在 2018年6月30日，Meta SystemS.p.A.公司有义务对 Simest所持股份按照约定方法计算的价格（不低于其出资额）进行回购。考虑董事投票方式以及上述股份权力安排，Meta SystemS.p.A.公司在财务报表中将上述Simest所持美达电器（深圳）有限公司股份确认为 Meta SystemS.p.A.公司对 Simest的一项负债，相应地 Meta SystemS.p.A.对美达电器（深圳）有限公司持有100%股份。此外，于 2015年12月31日，Simest公司尚无权力要求 Meta SystemS.p.A.对其股份进行回购。
32、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|32,668,249.54|
|-|
|-|
|32,668,249.54|

（2）设定受益计划变动情况
①设定受益计划义务现值
||
|-|
|本期发生额|
|28,148,219.34|
|286,931.47|
|-|
|-|
|-|
|286,931.47|
|3,440,427.42|
|3,440,427.42|
|792,671.31|
|-|
|-1,076,577.52|
|1,869,248.83|
|32,668,249.54|

②计划资产
||
|-|
|本期发生额|
|-|
|-|
|-|
|-|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|-|
|-|
|-|
|-|

③定受益计划净负债（净资产）
||
|-|
|本期发生额|
|28,148,219.34|
|286,931.47|
|3,440,427.42|
|792,671.31|
|32,668,249.54|

④设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明
公司控股公司Meta SystemS.p.A.根据意大利的有关法规设立退职金制度(简称:TFR)，根据该制度，Meta SystemS.p.A.需要对每一个员工计提退职金，并于员工离职或被解雇时支付给员工。该退职金每年按照员工工资总额约7%的比例计提，不设上限，并每年根据预先设定的1.5%的收益率加上消费者价格指数的75%进行调整。自2007年1月1日起，员工可选择将其TFR基金转入私人养老基金或国家社会保障协会（INPS）管理的养老基金。
⑤设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
上述设定受益计划使 Meta SystemS.p.A.面临精算风险，这些风险主要包括利率风险和通货膨胀风险。债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值的增加。此外设定受益计划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀率确定。因此，通货膨胀率的上升也会导致计划负债的增加。
在确定设定受益计划现值的重大精算假设如下：
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注 30.9.2015 31.12.2015
折现率 0.08% 2.03%
通货膨胀率% 1.50 in 2016 1.50 in 2016
1.80 in 2017 1.80 in 2017
1.70 in 2018 1.70 in 2018
1.60 in 2019 1.60 in 2019
2.0 in 2020 2.0 in 2020
TRF年度增长率% 2.625 in 2016 2.625 in 2016
2.85 in 2017 2.85 in 2017
2.775 in 2018 2.775 in 2018
2.7 in 2019 2.7 in 2019
3.0 in 2020 3.0 in 2020
下述的敏感性分析以相应假设在 2015年 12月 31日发生的合理可能变动为基础（所有其他假设维持不变）：
如果折现率增加（减少）0.25个基点，则设定受益计划义务现值将为减少至31,836,400.80元（增加至 32,943,541.06元）
如果通货膨胀率增加（减少）0.25个基点，则设定受益计划义务现值将为增加至 33,303,879.95元（减少至 31,501,116.92元）。
由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感生分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。
33、预计负债
|||
|-|-|
|期初余额|期末余额|
|37,583,813.89|38,937,600.00|
|37,583,813.89|38,937,600.00|

34、递延收益
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|10,519,069.64|7,058,000.00|3,168,122.46|14,408,947.18|
|10,519,069.64|7,058,000.00|3,168,122.46|14,408,947.18|

其中，涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|2,337,661.69|100,000.00|-|799,645.20|1,638,016.49|
|4,264,380.45|-|-|545,740.47|3,718,639.98|
|1,000,000.00|-|75,000.00|100,000.00|825,000.00|
|667,027.50|-|-|133,405.56|533,621.94|
|-|5,740,000.00|355,454.31|612,350.64|4,772,195.05|
|-|518,000.00|102,963.79|272,729.16|142,307.05|
|250,000.00|-|37,500.00|-|212,500.00|
|1,200,000.00|-|80,000.00|-|1,120,000.00|
|800,000.00|-|53,333.33|-|746,666.67|
|-|700,000.00|-|-|700,000.00|
|10,519,069.64|7,058,000.00|704,251.43|2,463,871.03|14,408,947.18|

35、股本
（1）2016年1-9月股本变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动（+ 、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|482,339,987.00|-|-||- -|-|

（2）2015年股本变动情况
|||
|-|-|
|期初余额|本期增减变动（+ 、-）|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|482,339,987.00|-|-|-|-|-|

36、资本公积
（1）2016年1-9月资本公积变动情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,516,710,234.45|-|-|
|4,153,535.53|-|-|
|1,520,863,769.98|-|-|

（2）2015年资本公积变动情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,516,710,234.45|-|-|
|4,153,535.53|-|-|
|1,520,863,769.98|-|-|

37、其他综合收益
（1）2016年1-9月其他综合收益变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生金额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|966,315.16|-3,440,427.42|-|-825,702.59|-1,568,834.90|-1,045,889.93|
|966,315.16|-3,440,427.42|-|-825,702.59|-1,568,834.90|-1,045,889.93|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生金额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|3,311,103.42|-14,289,994.74|-|-|-17,390,189.07|3,100,194.33|
|-125,056.09|-|-|-|-|-|
|3,436,159.51|-14,289,994.74|-|-|-17,390,189.07|3,100,194.33|
|4,277,418.58|-17,730,422.16|-|-825,702.59|-18,959,023.97|2,054,304.40|

（2）2015年其他综合收益变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|上年发生金额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-|1,610,525.26|-|-|966,315.16|644,210.10|
|-|1,610,525.26|-|-|966,315.16|644,210.10|
|-1,338,940.22|5,393,753.52|-|-|4,650,043.64|743,709.88|
|-|-208,426.82|-|-|-125,056.09|-83,370.73|
|-1,338,940.22|5,602,180.34|-|-|4,775,099.73|827,080.61|
|-1,338,940.22|7,004,278.78|-|-|5,616,358.80|1,387,919.98|

38、盈余公积
（1）2016年1-9月盈余公积变动情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|39,114,655.88|-|-|
|39,114,655.88|-|-|

（2）2015年盈余公积变动情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|39,114,655.88|-|-|
|39,114,655.88|-|-|

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
39、未分配利润
||
|-|
|本 期|
|637,669,532.71|
|-|
|637,669,532.71|
|151,970,060.90|
|-|
|-|
|-|
|-|
|789,639,593.61|

40、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|4,245,389,137.06|3,521,662,624.48|4,227,788,674.01|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|112,178,752.52|62,953,391.77|145,698,412.09|
|4,357,567,889.58|3,584,616,016.25|4,373,487,086.10|

（2）前五名客户的营业收入情况
2016年1-9月前五名客户销售情况
||
|-|
|营业收入|
|971,709,607.46|
|276,568,719.23|
|176,884,644.10|
|146,532,111.78|
|131,601,067.26|
|1,703,296,149.83|

 2015年度前五名客户销售情况
||
|-|
|营业收入|
|1,113,396,604.64|
|323,766,738.18|
|186,525,960.86|
|183,188,000.76|
|124,158,289.04|
|1,931,035,593.48|

41、营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|213,765.61|
|7,606,957.63|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|4,761,504.95|
|3,182,368.53|
|413,877.70|
|16,178,474.42|

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
42、销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|127,638,687.99|
|51,192,433.69|
|35,802,157.09|
|3,231,934.63|
|5,732,728.12|
|1,325,555.08|
|8,788,191.70|
|3,554,985.47|
|2,750,842.36|
|3,915,682.61|
|1,598,118.04|
|475,619.50|
|9,270,439.70|

43、管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|362,278,407.62|
|89,495,007.18|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|137,292,916.15|
|40,048,739.76|
|7,129,813.72|
|9,700,604.26|
|3,439,469.70|
|9,261,446.63|
|11,269,526.69|
|20,142,325.52|
|34,498,558.02|

44、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|83,942,348.42|
|4,712,150.01|
|-2,564,778.37|
|2,268,078.87|
|78,933,498.92|

45、资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|1,052,419.29|
|8,929,878.93|
|10,290,590.46|
|20,272,888.67|

46、公允价值变动收益
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|-619,446.72|
|-619,446.72|
|-|
|-|
|-619,446.72|

47、投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|2,837,192.79|
|-|
|207,943.05|
|-4,901,447.27|
|-1,856,311.43|

48、营业外收入
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|发生额|计入当期非经常性损益的金额|发生额|
|136,527.87|136,527.87|723,329.37|
|136,527.87|136,527.87|723,329.37|
|-|-|-|
|29,788,517.45|29,788,517.45|10,087,661.11|
|196,729.10|196,729.10|98,255.38|
|3,417,437.15|3,417,437.15|1,743,458.95|
|1,035,670.56|1,035,670.56|718,712.78|
|34,574,882.13|34,574,882.13|13,371,417.59|

其中，政府补助明细：
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|11,424.96|
|-|
|-|
|2,024,665.44|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|-|
|1,723,069.02|
|128,637.92|
|10,000.00|
|500,000.00|
|2,030,000.00|
|15,000.00|
|15,000.00|
|26,000.00|
|20,847,500.00|
|189,200.00|
|5,270.64|
|330.00|
|155.34|
|50,000.00|
|32,000.00|
|200,000.00|
|100,000.00|
|300,000.00|
|55,823.60|
|500,000.00|
|54,177.41|
|54,177.41|
|2,000.00|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|24,000.00|
|535,795.45|
|2,000.00|
|38,870.06|
|64,178.98|
|39,432.25|
|10,000.00|
|27,198.02|
|50,433.66|
|122,177.29|
|29,788,517.45|

49、营业外支出
||||
|-|-|-|
|2016年1-9月|||
|发生额|计入当期非经常性损益的金额|发生额|
|307,476.87|307,476.87|398,551.14|
|307,476.87|307,476.87|398,551.14|
|209,339.40|209,339.40|91,016.40|
|71,981.48|71,981.48|402,574.03|
|-|-|1,118.40|
|1,785,610.05|1,785,610.05|1,653,254.46|
|313,685.34|313,685.34|2,151,314.97|
|2,688,093.15|2,688,093.15|4,697,829.40|

50、所得税费用
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注（1）所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|44,537,100.27|
|-23,928,009.95|
|20,609,090.33|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期发生额|
|197,060,946.56|
|29,559,141.99|
|-7,556,133.74|
|-92,328.39|
|-3,784,641.20|
|2,329,157.33|
|-3,208,292.34|
|8,548,598.99|
|-|
|-5,186,412.32|
|20,609,090.32|

51、其他综合收益
详见附注六、37。
52、所有权或使用权受限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|233,889,863.12|
|225,990,507.91|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|期末账面价值|
|-|
|3,927,513.63|
|169,555,688.69|
|50,370,770.5|
|3,359,395.99|
|687,093,739.84|

53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|4,730,579.75|6.6778|
|650,731.58|7.488|
|1,126,213.69|0.86097|
|1,819,025.56|0.066012|
|203,843,445.00|0.00051328|
|-||
|47,735,518.94|6.6778|
|15,075,356.49|7.488|
|47,321,620.80|0.86097|
|-||
|199,117.46|6.6778|
|237,484.00|7.488|
|677,037.11|0.86097|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|26,067,651.29|6.6778|
|11,480,204.19|7.488|
|29,664,778.63|0.86097|
|75,154,000.00|0.066012|
|108,586.26|6.6778|
|96,470.80|7.488|
|44,220.00|0.86097|
|90,641.01|6.6778|
|23,496,558.17|7.488|
|3,235.60|6.6778|
|214,727,276.80|7.488|
|13,962,094.00|7.488|
|24,681,644.01|7.488|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2016年1-9月
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2016年1月|48,760,000.00|100.00|购买|2016-1-1|取得实际控制权|95,651,862.47|
|2016年4月|-|100.00|购买|2016-4-1|取得实际控制权|-|

（2）合并成本及商誉
||
|-|
|惠州市升华科技有限公司|
|48,760,000.00|
|48,760,000.00|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|48,760,000.00|
|43,223,997.38|
|5,536,002.62|

①合并成本公允价值的确定
本公司之被合并方惠州升华科技有限公司净资产公允价值以经北京中林资产评估有限公司根据资产基础法确定的估值结果确定（评估报告号：中林评字【2016】第 018号报告）
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
项目 惠州市升华科技有限公司 双飞（香港）投资有限公司
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|-|-|-|
|106,111,638.76|106,111,638.76|-|
|62,887,641.38|62,887,641.38|-|
|43,223,997.38|43,223,997.38|-|
|-|-|-|
|43,223,997.38|43,223,997.38|-|

2015年度
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入|
|2015年9月|60,285,000.00欧元|60%|现金收购|2015年9月30日|办理交接手续|206,238,609.82|
|2015年6月|人民币23,208,600.00元|60%|现金增资|2015年7月8日|已支付50%以上增资款|26,226,540.86|

注：根据公司与Meta-Fin S.p.A签订的《股份买卖协议》，公司以 5,682万欧元的初步价格收购 Meta-Fin S.p.A所持有的Meta SystemS.p.A.60%股份，该收购价格是按传统估计的 0欧元的财务状况净值确定的，最终交割日 Meta System S.p.A.财务状况净值为 346.5万欧元，据此最终的收购价款为 6,028.50万欧元。
（2）合并成本及商誉
||
|-|
|Meta System S.P.A|
|423,608,862.00|
|423,608,862.00|
|-|
|-|
|-|
|-|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|Meta System S.P.A|
|-|
|-|
|423,608,862.00|
|57,007,711.22|
|366,601,150.78|

①合并成本公允价值的确定
本公司之被合并方Meta SystemS.p.A.净资产公允价值以经德正信国际资产评估有限公司根据收益法确定的估值结果确定（评估报告号：德正信综评报字【2015】第 035号报告）。
本公司之被合并方柳州方盛电气系统有限公司净资产公允价值以经中财宝信（北京）资产评估有限公司根据资产基础法确定的估值结果确定（评估报告号：中财评报字【2015】第 031号）。
②或有对价及其变动的说明
不适用。
③大额商誉形成的主要原因
本公司收购Meta SystemS.p.A.形成商誉366,601,150.78元，主要原因是 Meta SystemS.p.A.在汽车电子核心领域拥有成熟的技术和产品，以及全球领先汽车品牌的核心供货资格。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|Meta System S.p.A.|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|144,646,299.04|144,646,299.04|3,690,501.20|
|608,517,769.49|608,517,769.49|42,902,995.99|
|654,071,012.06|654,071,012.06|65,848,305.15|
|99,093,056.47|99,093,056.47|-19,254,807.96|
|42,085,345.25|42,085,345.25|-7,701,923.18|
|57,007,711.22|57,007,711.22|-11,552,884.78|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注注：柳州方盛电气系统有限公司原股东以评估确认的资产净值及现金 3,500万元出资，占增资后方盛电气40%的股权，公司以现金方式出资人民币 2,320.86万元，占增资后方盛电气60%的股权。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
不适用。
（5）购买日或合并当年年末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认净资产、负债公允价值的相关说明
不适用。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
无。
5、其他原因的合并范围变动
（1）2016年 1-9月
公司之全资子公司合肥得润电子器件有限公司于 2016年 03月 31日成立重庆乾润电子有限公司，注册资本为人民币 500万，经营范围为生产销售电子连接器、线束、精密组件、电子器件、汽车电子装置、汽车零配件（不含发动机）。
公司之全资子公司得润电子（香港）有限公司于 2016年 04月 01日与 WE WIRE& CABLE(H.K)COMPANY LIMETED公司出资成立得润途原电子（香港）有限公司并持有其51%股权，注册资本为港币 1万元，经营范围为商贸。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注本公司之子公司双飞（香港）投资有限公司与香港朗群投资有限公司于 2016年5月 18日共同投资设立SHUANGFEI ELECTRIC SYSTEMS MANUFACTURING ,PT.双飞（香港）投资有限公司的持股比例为95%，本公司自2016年5月将其纳入合并范围。
（2）2015年度
公司于 2015年 03月 10日出资人民币 3,000万元成立鹤山市得润电子科技有限公司，注册资本为 3,000万元，经营范围为生产经营电子连接器、光电连接器、汽车连接器及线束、电子元器件、精密组件产品、柔性线路板、发光二极管支架、透镜和镜头组件、软性排线、精密模具、信息咨询、市场推广；国内商业（不含专营、专控、专卖商品）、货物进出口业务。
公司之全资子公司得润电子（香港）有限公司 2015年07月09日出资欧元 1.25万成立 Deren Europe Investment HoldingS.àr.l.,注册资本为 1.25万欧元，经营范围为投资商贸物流。
公司于 2015年 07月 09日成立深圳市得润恒盛供应链有限公司，注册资本为人民币 1,000万元，经营范围为国内贸易、经营进出口业务（不含专营、专控、专卖商品）；从事装卸、搬运业务；供应链管理、租赁业务。
公司于2015年09月15日成立深圳市得润车联科技有限公司，注册资本为人民币10,000万元，经营范围为移动互联网、物联网、车联网系统的软硬件系统集成云计算技术的研发、销售及技术服务；移动通讯终端、物联网传感终端、定位终端、车联网终端的研发、销售及技术服务；安防技术、定位技术的研发及技术转让、技术咨询、技术服务；汽车零件、手机精密电子的研发、销售及技术服务；机械设备、机电设备、电子产品的批零兼营。
公司之全资子公司长春得润电子科技有限公司于 2015年 09月 02日成立长春得润轨道科技有限公司，注册资本为人民币 5,000万，经营范围为从事车联网及轨道客车方面相关电子产品的研发与销售。
公司于 2015年 12月 22日与太平洋保险在线服务科技有限公司共同成立得道车联网络科技（上海）有限公司，注册资本为 2,000万元，公司持有其75%的股权，经营范围为移动互联网、物联网、车联网系统的软硬件系统集成云计算技术的研发、销售及技术服务；移动通讯终端、物联网传感终端、定位终端、车联网终端的研发、销售及技术服务；安防技术、定位技术的研发及技术转让、技术咨询、技术服务；汽车零件、手机精密电子的研发、销售
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注及技术服务；机械设备、机电设备、电子产品的批零兼营。
2015年5月27日，来宾市双飞汽车线束系统有限公司成立，注册资本人民币 50万元，经营范围为：汽车线束加工（依法经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|深圳市|深圳市|生产销售电子连接器|70|-|
|深圳市|深圳市|生产销售连接器、精密组件|60|40|
|合肥市|合肥市|生产销售电子连接器|75|25|
|胶州市|胶州市|生产销售电子连接器|75|25|
|绵阳市|绵阳市|生产销售电子连接器|100|-|
|香港特别行政区|香港特别行政区|投资商贸物流|100|-|
|胶州市|胶州市|生产销售电子连接器|100|-|
|青岛市|青岛市|生产销售精密模具及精密成型加工技术产品|65|35|
|深圳市|深圳市|国内贸易；电子连接器、光连接器、电子元器件、通讯产品配件的技术研发、生产与销售|60|-|
|绵阳市|绵阳市|电子连接器及精密组件|-|100|
|重庆市|重庆市|电子连接器及精密组件|-|100|
|武汉市|武汉市|生产销售电子连接器|-|100|
|长春市|长春市|连接器及精密电子元件、电镀|100|-|
|深圳市|深圳市|电子连接器及精密组件|51|-|
|深圳市|深圳市|电子连接器及精密组件|75|12.75|
|意大利|意大利|生产销售电子连接器|51|-|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|波兰|波兰|生产销售电子连接器|-|48.45|
|乌克兰|乌克兰|生产销售电子连接器|-|51|
|匈牙利|匈牙利|商贸物流|-|51|
|摩洛哥|摩洛哥|生产销售电子连接器|-|38.25|
|深圳市|深圳市|设计开发、生产经营柔性线路基材、柔性线路板|75|25|
|深圳市|深圳市|国内贸易、进出口业务、供应链管理|100|-|
|深圳市|深圳市|移动互联网、物联网、车联网系统的软硬件系统集成云计算技术的研发、销售及技术服务|100|-|
|上海|上海|移动互联网、物联网、车联网系统的软硬件系统集成云计算技术的研发、销售及技术服务|75|-|
|鹤山|鹤山|生产销售电子连接器|100|-|
|长春|长春|生产销售汽车连接器|-|100|
|卢森堡|卢森堡|投资商贸物流|-|100|
|意大利|意大利|生产销售汽车连接器|-|60|
|深圳市|深圳市|生产销售汽车连接器|-|43.01|
|英国|英国|生产销售汽车连接器|-|59.4|
|法国|法国|生产销售汽车连接器|-|60|
|柳州|柳州|生产销售汽车连接器|60|-|
|惠州|惠州|生产销售电子连接器|100||
|香港特别行政区|香港特别行政区|商贸||51|
|重庆|重庆|生产销售电子连接器、汽车零件、精密组件||100|
|重庆|重庆|生产汽车线束|100.00|-|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|珠海|珠海|生产汽车线束|100.00|-|
|青岛|青岛|生产汽车线束|100.00|-|
|柳州|柳州|生产汽车线束|100.00|-|
|香港|香港|投资|100.00|-|
|来宾|来宾|生产汽车线束|100.00|-|
|柳州|柳州|物流运输|100.00|-|
|香港|香港|投资|100.00|-|
|印尼|印尼|生产汽车线束|-|100.00|

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东分派的股利|
|40|-453,565.58||
|12.25|477,624.25||
|49|-6,065,586.02||
|40|-14,662,038.05||

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|19,084,573.23|15,511,017.45|34,595,590.68|30,225,338.32|-1,856,067.06|
|119,205,552.10|7,396,249.34|126,601,801.44|109,676,793.35|-|
|138,622,791.94|108,849,144.73|247,471,936.67|172,382,790.51|84,632,229.01|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注子公司名称 期末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|427,848,792.23|324,032,229.19|751,881,021.42|503,942,260.81|205,240,647.40|
|19,084,573.23|15,511,017.45|34,595,590.68|30,225,338.32|-1,856,067.06|

（续）
期初余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|14,113,588.22|15,787,151.87|29,900,740.09|24,628,953.81|-2,088,447.09|
|89,233,506.50|6,947,523.87|96,181,030.37|83,238,505.61|-|
|130,848,880.90|100,405,086.96|231,253,967.86|160,856,306.29|68,245,080.25|
|446,407,709.00|289,256,215.10|735,663,924.10|443,164,576.74|211,202,239.01|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额||||上年发生额|||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|20,775,097.45|-1,133,913.95|-1,133,913.95|-4,844,910.49|32,685,648.91|3,833,486.60|3,833,486.60|
|88,099,453.47|3,982,483.34|3,982,483.34|-1,081,726.85|93,356,524.48|4,091,985.34|4,091,985.34|
|201,807,901.72|-12,378,746.97|-11,498,609.18|6,843,565.10|228,762,183.77|-27,884,499.82|-24,881,865.73|
|700,974,751.42|-36,655,095.12|-31,074,087.57|14,049,560.21|206,238,609.82|-18,767,898.82|-15,479,704.55|

（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|江门、长春|江门|开发、生产经营汽车整车线束产品，汽车连接器，汽车配件|45|-|

（2）重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|广东科世得润汽车部件有限公司|
|188,944,379.13|
|19,730,472.95|
|172,432,420.71|
|361,376,799.84|
|175,071,179.49|
|53,882,672.00|
|228,953,851.49|
|-|
|132,422,948.35|
|59,590,326.76|
|-|
|-|
|-|
|-|
|55,613.24|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|广东科世得润汽车部件有限公司|
|59,645,940.00|
|-|
|129,369,151.33|
|6,603,045.90|
|2,101,624.29|
|6,304,872.86|
|-|
|-|
|6,304,872.86|
|-|

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
不适用。
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用。
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
不适用。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注不适用。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与欧元、美元、港币有关，除本公司的几个下属子公司以欧元、美元、港币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2016年9月30日，除下表所述资产或负债为欧元、美元、港币、日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
a.外币货币性项目
||
|-|
|年末数|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|年末数|
|4,730,579.75|
|650,731.58|
|1,126,213.69|
|1,819,025.56|
|203,843,445.00|
|47,735,518.94|
|15,075,356.49|
|47,321,620.80|
|90,641.01|
|23,496,558.17|
|-|
|26,067,651.29|
|11,480,204.19|
|29,664,778.63|
|75,154,000.00|
|3,235.60|
|214,727,276.80|
|-|
|199,117.46|
|237,484.00|
|677,037.11|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|年末数|
|108,586.26|
|96,470.80|
|44,220.00|
|108,586.26|
|13,962,094.00|
|24,681,644.01|

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
b.利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、19和28)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
●市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
●对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
●对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
●以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|利率变动|本期|||
||对利润的影响|对股东权益的影响|对利润的影响|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|增加1%|-18,801,122.56|-18,801,122.56|-15,300,266.02|
|减少1%|18,801,122.56|18,801,122.56|15,300,266.02|

2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设致了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源 2016年9月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 11亿元。
本公司持有的金融资产及金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1年以内|1-2年|2-3年|3-4年|4-5年|5年以上|
|1,265,881,111.17||||||
|263,993,531.47||||||
|1,627,099,603.62||||||
|1,208,725,567.41||||||
|220,154,217.03||||||

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
无。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
本年度，本公司向银行贴现银行承兑汇票取得融资款项。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，于 2016年9月30日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币 592,774,174.85元（2015年12月3日：人民币 500,148,064.23元）。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十、公允价值的披露
不适用。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例（%）|
|深圳市|投资|200万|28.98|

注：注：本公司的最终控制方是邱建民、邱为民兄弟。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
广东科世得润汽车部件有限公司 本公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
邱建民 本公司股东、实际控制人、董事长
邱为民 本公司实际控制人、副董事长
杨桦 本公司股东
柳州桂扬汽车零部件有限公司 苏进控制的公司
苏进 子公司董事长
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|采购商品|9,547,495.94|

○2出售商品/提供劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|提供劳务|1,894,344.82|
||1,894,344.82|

（2）关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|关联方|拆借金额|偿还金额|

拆出：
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|苏进|3,463,697.43|6,311,497.75|
|苏进|24,313,442.95|14,931,742.35|
|苏进|4,835,236.71|2,556,045.61|

（3）关联受托管理/委托管理情况
无。
（4）关联承包情况
无。
（5）关联租赁情况
无。
（6）关联担保情况
截止2016年9月30日止，公司及其子公司提供相互担保事项如下：
（1）本公司全资子公司青岛得润电子有限公司、合肥得润电子器件有限公司、绵阳虹润电子有限公司共同为本公司取得招商银行深圳皇岗支行综合授信额度敞口人民币 230,000,000.00元提供担保，担保期限为 2016年 3月01日至2018年 02月 28日。截止本报告期末，本公司已借入流动资金贷款人民币 52,800,000.00元，已开具银行承兑汇票金额为人民币 100,000,000.00元。
（2）本公司全资子公司青岛海润电子有限公司、合肥得润电子器件有限公司、绵阳虹润电子有限公司共同为本公司取得兴业银行深圳天安支行综合授信额度敞口人民币 290,000,000.00元提供担保，担保期限为 2015年 4月 15日至 2017日 4月 15日。截止本报告期末，本公司已借入流动资金贷款人民币 150,000,000.00元。
（3）本公司以位于宝安区光明办事处观光路南侧深房地字第 5000357579号房产证上得润电子光明工业园厂房、宿舍 A及宿舍B抵押与公司信用共同为本公司取得工商银行深圳宝安支行综合授信额度敞口人民币 200,000,000.00元提供担保，担保期限为 2016年 8月 22日至 2018年8月31日。截止本报告期末，本公司已借入流动资金贷款人民币 80,000,000.00元，已开具备用信用证保函 15,500,000.00欧元（截止本报告期末，意大利柏拉蒂向意大利工行米兰分行已取得未到期流动资金贷款 4,420,000.00欧元及未到期长期贷款
10,690,000.00欧元）。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注（4）本公司全资子公司青岛海润电子有限公司、合肥得润电子器件有限公司、绵阳虹润电子有限公司共同为本公司取得光大银行深圳宝安支行综合授信额度敞口人民币 150,000,000.00元提供担保，担保期限为 2015年 11月 16日至 2017年 11月 15日。截止本报告期末，本公司已开具银行承兑汇票金额为人民币 131,764,148.61元(已存入保证金人民币 26,372,245.80元)。
（5）本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司为本公司取得上海银行深圳分行综合授信额度敞口人民币 120,000,000.00元提供担保，担保期限为 2016年 4月 05日至 2018年 02月 26日。截止本报告期末，本公司已借入流动资金贷款人民币 30,000,000.00元，已开具银行承兑汇票金额为人民币 48,000,000.00元(已存入保证金人民币 4,800,000.00元)。
（6）本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司、绵阳虹润电子有限公司共同为本公司取得中国银行深圳蛇口支行综合授信额度敞口人民币 280,000,000.00元提供担保，担保期限为 2015年 7月 1日至 2017年 7月 1日。截止本报告期末，本公司已借入流动资金贷款人民币 199,000,000.00元，已开具备用信用证保函 2,700,000.00欧元（截止本报告期末，意大利柏拉蒂向意大利中行米兰分行已取得未到期长期贷款 2,600,000.00欧元），已开具非融资性保函10,000.00美元。
本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司以位于合经区耕耘路房地权合产字第 421931号、第421932号、第 406222号、第406227号、第8110138517号、第8110138623号房产证上合肥得润电子工业园厂房及宿舍抵押为本公司取得中国银行深圳蛇口支行内保外贷额度人民币 271,420,000.00元提供担保，担保期限为 2015年 8月 3日至 2018年 8月 3日。截止本报告期末，本公司已开具备用信用证保函 35,000,000.00欧元(已存入保证金人民币 20,800,000.00元，截止本报告期末，得润欧洲向意大利中行米兰分行已取得未到期长期贷款 34,000,000.00欧元）。
（7）本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司为本公司取得华夏银行深圳后海支行综合授信额度敞口人民币100,000,000.00元提供担保，担保期限为2016年9月19日至2018年 9月 19日。截止本报告期末，本公司已开具商业承兑汇票金额为人民币 34,029,028.92元，已开具银行承兑汇票金额为人民币 43,532,978.45元(已存入保证金人民币 8,706,595.70元)。
（8）本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司、青岛得润电子有限公司共同为本公
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注司取得平安银行深圳分行综合授信额度敞口人民币 100,000,000.00元提供担保，担保期限为 2016年9月9日至2018年9月8日。截止本报告期末，本公司已开具银行承兑汇票金额为人民币 21,635,447.08元(已存入保证金人民币2,163,545.78元)。
（9）本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司、青岛海润电子有限公司、青岛得润电子有限公司共同为本公司取得交通银行深圳分行综合授信额度敞口人民币150,000,000.00元提供担保，担保期限为 2016年 4月 18日至 2018年 4月 18日。截止本报告期末，本公司已借入流动资金贷款人民币 100,000,000.00元。
（10）本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司、青岛得润电子有限公司共同为本公司取得江苏银行深圳分行综合授信额度敞口人民币 250,000,000.00元提供担保，担保期限为 2016年7月22日至 2018年7月21日。截止本报告期末，本公司已使用额度为零元(已存入保证金人民币 11,118.24元)。
（11）本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司、绵阳虹润电子有限公司共同为本公司取得华美银行深圳分行综合授信额度敞口人民币 30,000,000.00元提供担保，担保期限为 2015年11月26日至 2018年12月7日。截止本报告期末，本公司已借入长期贷款人民币 25,500,000.00元。
（12）本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司、青岛得润电子有限公司共同为本公司取得民生银行深圳分行综合授信额度敞口人民币 60,000,000.00元提供担保，担保期限为 2015年 12月 16日至 2017年 12月 16日。截止本报告期末，本公司已借入流动资金贷款人民币 60,000,000.00元。
（13）本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司、青岛得润电子有限公司、绵阳虹润电子有限公司共同为本公司取得浦发银行深圳分行综合授信额度敞口人民币 120,000,000.00元提供担保，担保期限为 2016年 01月07日至2018年01月07日。截止本报告期末，本公司已借入流动资金贷款人民币 120,000,000.00元。
（14）本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司、深圳华麟电路技术有限公司共同为本公司取得宁波银行深圳科技园支行综合授信额度敞口人民币 100,000,000.00元提供担保，担保期限为 2016年 06月 21日至 2018年 06月 21日。截止本报告期末，本公司已借入流动资金贷款人民币 75,000,000.00元，已开具银行承兑汇票金额为人民币 5,000,000.00
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注元(已存入保证金人民币1,000,000.00元)。
（15）本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司、青岛得润电子有限公司共同为本公司取得北京银行深圳分行综合授信额度敞口人民币 150,000,000.00元提供担保，担保期限为 2016年 08月 16日至 2018年 08月 15日。截止本报告期末，本公司已借入流动资金贷款人民币 70,000,000.00元。
（16）本公司为全资子公司青岛得润电子有限公司取得招商银行胶州支行综合授信额度敞口人民币 20,000,000.00元提供担保，本公司实际担保净敞口额度为人民币 20,000,000.00元，担保期限为 2015年 10月 29日至 2017年 10月 28日。截止本报告期末，青岛得润电子有限公司已开具银行承兑汇票金额为人民币 1,000,000.00元(已存入保证金人民币 500,000.00元)。
（17）本公司为全资子公司青岛得润电子有限公司取得青岛银行胶州支行综合授信额度敞口人民币 60,000,000.00元提供担保，本公司实际担保净敞口额度为人民币 30,000,000.00元，担保期限为 2016年 6月 02日至 2018年 6月 02日。截止本报告期末，青岛得润电子有限公司已开具银行承兑汇票金额为人民币 500,000.00元(已存入保证金人民币 200,000.00元)。
（18）本公司为全资子公司合肥得润电子器件有限公司取得招商银行合肥分行综合授信额度人民币 50,000,000.00元提供担保，本公司实际担保净敞口额度为人民币 50,000,000.00元，担保期限为 2015年 12月 07日至 2017年 12月 06日。截止本报告期末，合肥得润电子器件有限公司已借入流动资金贷款人民币 20,000,000.00元，已开具银行承兑汇票金额为人民币 38,618,342.30元(已存入保证金人民币11,590,000.00元)。
（19）本公司为全资子公司合肥得润电子器件有限公司取得交通银行安徽省分行综合授信额度人民币 50,000,000.00元提供担保，本公司实际担保净敞口额度为人民币50,000,000.00元，担保期限为2015年10月09日至2017年10月09日。截止本报告期末，合肥得润电子器件有限公司已借入流动资金贷款人民币49,994,000.00元。
（20）本公司为全资子公司合肥得润电子器件有限公司取得徽商银行合作化路支行综合授信额度人民币 80,000,000.00元提供担保，本公司实际担保净敞口额度为人民币 80,000,000.00元，担保期限为 2015年 8月 13日至 2017年 8月 13日。截止本报告期末，
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注合肥得润电子器件有限公司已借入流动资金贷款人民币 67,000,000.00元，已开具银行承兑汇票金额为人民币 18,528,934.62元（已存入保证金人民币 5,558,708.80元）。
（21）本公司为全资子公司合肥得润电子器件有限公司取得工商银行合肥明珠支行综合授信额度人民币 40,000,000.00元提供担保，本公司实际担保净敞口额度为人民币 40,000,000.00元，担保期限为 2016年 3月 07日至 2019年 3月 07日。截止本报告期末，合肥得润电子器件有限公司已借入流动资金贷款人民币 10,000,000.00元。
（22）本公司为全资子公司合肥得润电子器件有限公司取得兴业银行合肥分行综合授信额度人民币 60,000,000.00元提供担保，本公司实际担保净敞口额度为人民币 60,000,000.00元，担保期限为 2015年 12月 26日至 2017年 12月 26日。截止本报告期末，合肥得润电子器件有限公司已借入流动资金贷款人民币 20,000,000.00元，已开具银行承兑汇票金额为人民币 57,000,000.00元（已存入保证金人民币 17,100,000.00元）。
（23）本公司为全资子公司绵阳虹润电子有限公司取得绵阳市商业银行游仙支行综合授信额度人民币 35,000,000.00元提供担保，本公司实际担保净敞口额度为人民币 35,000,000.00元，担保期限为 2015年 9月 29日至 2017年 9月 28日。截止本报告期末，绵阳虹润电子有限公司已开具银行承兑汇票金额为人民币21,752,442.51元(已存入保证金人民币 4,350,488.51元)。
（24）本公司为全资子公司深圳华麟电路技术有限公司取得中国银行深圳蛇口支行综合授信额度人民币 60,000,000.00元提供担保，本公司实际担保净敞口额度为人民币60,000,000.00元，担保期限为2016年01月28日至2018年01月28日。截止本报告期末，深圳华麟电路技术有限公司已借入流动资金贷款金额为人民币 58,500,000.00元。
（25）本公司为全资子公司深圳华麟电路技术有限公司取得华夏银行深圳后海支行综合授信额度人民币 71,400,000.00元提供担保，本公司实际担保净敞口额度为人民币 50,000,000.00元，担保期限为 2016年 9月 19日至 2018年 9月 19日。截止本报告期末，深圳华麟电路技术有限公司已开具银行承兑汇票金额为人民币15,691,532.63元(已存入保证金人民币 4,707,459.79元)。
（26）本公司为全资子公司深圳华麟电路技术有限公司取得招商银行深圳皇岗支行综合授信额度人民币 40,000,000.00元提供担保，本公司实际担保净敞口额度为人民币 40,000,000.00元，担保期限为 2016年 3月 01日至 2018年 2月 28日。截止本报告期末，
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注深圳华麟电路技术有限公司已借入流动资金贷款金额为人民币 35,200,000.00元。
（27）本公司为全资子公司深圳华麟电路技术有限公司取得光大银行深圳分行综合授信额度人民币 60,000,000.00元提供担保，本公司实际担保净敞口额度为人民币 60,000,000.00元，担保期限为 2015年 11月 03日至 2017年 11月 02日。截止本报告期末，深圳华麟电路技术有限公司已开具银行承兑汇票金额为人民币 60,00,000.00元(已存入保证金人民币 30,000,000.00元)。
（28）本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司为其全资子公司重庆瑞润电子有限公司取得建设银行重庆璧山支行综合授信额度人民币 60,000,000.00元提供担保，本公司全资子公司实际担保净敞口额度为人民币 64,000,000.00元，担保期限为2015年8月25日至 2017年8月25日。截止本报告期末，重庆瑞润电子有限公司已借入流动资金贷款金额为人民币 40,000,000.00元，已开具商业承兑汇票金额为人民币 604,375.96元，已开具银行承兑汇票金额为人民币 17,301,729.88元（已存入保证金人民币 3,466,000.00元）。
（6）关联方资金拆借
无。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（8）关键管理人员报酬
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|-|
|本年发生额|
|782.41万元|

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|1,964,053.48|39,281.07|-|
|1,964,053.48|39,281.07|-|

深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注
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|-|-|-|
|-|-|1,311,156.53|
|-|-|1,311,156.53|

（2）应付项目
||
|-|
|期末余额|
|4,938,873.99|
|4,938,873.99|
|1,536,643.79|
|1,536,643.79|

十二、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额 1500万份公司本期行权的各项权益工具总额 -公司本期失效的各项权益工具总额 600万份公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 -公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 -（1）公司股权激励计划总体情况
公司第四届董事会第十一次会议于 2013年3月13日通过了《深圳市得润电子股份有限公司股票期权激励计划草案（修订稿）》（以下简称“股权激励计划”）及相关议案，修订后的股权激励计划已报中国证监会备案无异议，并于 2013年3月29日经公司 2013年第一次临时股东大会审议通过。第四届董事会第十三次会议确定 2013年 4月 15日为授权日，并于
2013年4月18日完成股权激励计划的股票期权登记工作，期权代码为：037618，期权简称
为：得润JLC2。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注公司第四届董事会第十六次会议于 2013年7月19日通过了《关于调整股权激励计划股票期权行权价格的议案》，根据公司股权激励计划第九条的规定，公司股东大会授权董事会行权前因发生派息、资本公积金转增股份、派送股票红利、股票拆细或缩股、配股等事项，对行权价格进行相应的调整。股票期权行权价格由 6.61元调整为6.56元。股票期权数量不变。
公司于2014年8月15日经第四届董事会第二十二次会议审议通过《关于对股票期权激励计划进行调整的议案》，同意公司因 2013年未达到行权条件注销股权激励计划第一期股票期权共 450万股，注销后公司股权激励计划股票期权总数由 1500万份调整为 1050万份；同意公司因实施 2013年度权益分派方案，将股权激励计划股票期权行权价格由 6.56元调整为 6.51元。
公司于 2015年 6月 5日经第五届董事会第三次会议审议通过《关于对股票期权激励计划进行调整的议案》，同意公司因 2014年未达到行权条件注销股权激励计划第二期股票期权共 450万股，注销后公司股权激励计划股票期权数量由 1050万份调整为 600万份；同意公司因实施 2014年度权益分派方案，将股权激励计划股票期权行权价格由 6.51元调整为6.46元。
公司于2016年4月22日经第五届董事会第八次会议审议通过《关于注销股权激励计划第三期股票期权的议案》，同意公司因 2015年未达到行权条件注销已获授但未行权的股权激励计划第三期股票期权共 600万股，注销后公司股权激励计划股票期权数量为0。
2、以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克－斯科尔期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新可行权人数作出最佳估计
本期估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 -
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -
3、股份支付的修改、终止情况
无
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注4、股份支付计划
公司本次实施的股权激励计划（以下称“本计划”）共授予公司董事、高级管理人员及公司董事会认定的经营管理骨干、核心技术（业务）人员总计51名激励对象1,500万份股票期权，占公司股本总额41,451.208万股的3.62%。本计划授予日为2013年4月15日。本计划的有效期为自股票期权授权日起的四年时间，自股权激励计划授权日一年后，满足行权条件的激励对象可以按30%、30%、40%的行权比例分三期行权。主要行权条件为，在本激励计划的有效期内，以2012年扣除非经常性损益后的净利润为基数，2013～2015年扣除非经常性损益后的每年净利润增长率分别不低于20%、44%、72.8%，每年扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率不低于10%。
本计划是根据《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择布莱克－斯科尔期权定价模型对公司股票期权的公允价值进行测算，结合授予股份期权的条款和条件，作出估计。下表列示了所用模型的输入变量：
|||
|-|-|
|2013年|2014年|
|44.81%|44.81%|
|3%|3%|
|2|3|
|2.17|2.60|

预计波动率是基于历史波动率能反映出未来趋势的假设，但并不一定是实际的结果。
经计算得出公司股权激励计划一次授予、分三期行权的股票期权于授予日的公允价值如下：
||||
|-|-|-|
|股票期权份数（万份）|授予日股票期权公允价值（元/份）|股票期权剩余期限（年）|
|450|2.17|2|
|450|2.60|3|
|600|2.95|4|

在等待期内的每个资产负债表日，假设仅当期股权激励的绩效考核指标可以顺利达标，
且全部激励对象在各期内全部行权，因此在等待期内的每个资产负债表日将按当期可行权股
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注票期权数量及存续期按月平均分摊股权激励成本。
在此假设下，公司2013至2016年度各期相关资产成本或当期费用影响数额如下（单位：万元）：
|||||
|-|-|-|-|
|2013年度|2014年度|2015年度|2016年度|
|1,524.29|1,460.08|761.12|172.26|

 2015年度，公司实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 79,150,078.12元较 2012年同比增长率为-6.4%；以归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为依据计算的加权平均净资产收益率为4.96%。由于归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率指标未能达到公司股权激励计划行权条件，股权激励计划第三个行权期不具备行权条件。转回以前年度确认的股权支付费用 1,008.96万元。
十三、承诺及或有事项
（1）资本承诺
至资产负债表日止，本公司不存在重大的资本承诺事项。
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
||
|-|
|年末余额|
|12,374,993.52|
|6,984,034.20|
|3,918,994.20|
|32,210,729.64|
|46,293,631.56|

（3）与合营企业投资相关的未确认承诺
参见“附注八、3（7）”部分。
（4）其他承诺事项
截至2016年9月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
参见“附注九、在其他主体中权益”部分。
（4）其他或有负债及其财务影响
截至2016年9月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
|||
|-|-|
|内容|对财务状况和经营成果的影响数|
|公司于2016年3月2日收到中国证券监督管理委员关于公司非公开发行股票的核准批文，核准公司非公开发行不超过87,462,190股新股。经公司于2016年8月23日召开的第五届董事会第九次会议审议通过，决定终止本次非公开发行股票事项。|-382,481.50|
|无|-|
|无|-|
|无|-|
|无|-|

2、利润分配情况
无。
3、销售退回
无。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注4、其他重要的资产负债表日后非调整事项
无。
十五、其他重要事项说明
1、股东股权质押及减持等事项：
股东股权质押及减持等事项：
截至 2016年 9月 30日，公司控股股东深圳市得胜资产管理有限公司（以下简称“得胜公司”）持有公司股份139,771,620股（均为无限售条件流通股），占公司总股本 450,512,080股的31.03%，累计质押公司股份总计 83,110,000股，占公司总股本的18.45%；公司董事长、实际控制人邱建民先生持有公司股份 15,622,017股（其中高管锁定股 11,716,513股，无限售条件流通股 3,905,504股），占公司总股本的3.47%，邱建民先生累计质押公司股份共 10,300,000股，占公司总股本的2.29%；公司股东杨桦女士持有公司股份 21,242,906股（均为无限售条件流通股），占公司总股本的4.72%，杨桦女士累计质押公司股份总计 6,510,000股，占公司总股本的1.45%。
2、租赁
（1）有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注六、10、（4）。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 68,138,595.981年以上2年以内（含2年） 37,891,753.432年以上3年以内（含3年） 6,790,044.113年以上 8,937,863.03合计 121,758,256.55（3）未确认融资费用的余额，以及分摊未确认融资费用所采用的方法。
报告期末，公司未确认融资费用的余额为 7,073,346.58元。融资租赁资产按最低租赁付款额的现值作为入账价值，最低租赁付款额折为现值时的折现率确定为未确认融资费用分摊率。
深圳市得润电子股份有限公司 备考财务报表附注（以下无正文）
深圳市得润电子股份有限公司
二〇一六年十二月二十六日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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