深圳市北辰德科技有限公司
审计报告
勤信专字【2015】第1657号
目 录
内 容 页次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1.合并资产负债表 3-4
2.母公司资产负债表 5-6
3.合并利润表 7
4.母公司利润表 8
5.合并现金流量表 9
6.母公司现金流量表 10
7.合并所有者权益变动表 11-13
8.母公司所有者权益变动表 14-16
三、财务报表附注 17-74
中勤万信会计师事务所
地址：北京西直门外大街110号中糖大厦11层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
审计报告
勤信专字【2015】第1657号深圳市北辰德科技有限公司:
我们审计了后附的深圳市北辰德科技有限公司（以下简称“北辰德公司”）财务报表，包括2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年1-3月、2014年度、2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北辰德公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北辰德公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北辰德公司2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年1-3月、2014年度、2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：石朝欣
二○一五年五月二十五日 中国注册会计师：陈明生
合并资产负债表
编制单位：深圳市北辰德科技有限公司 单位:人民币元
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|项 目|附注|2015-3-31|2014-12-31|2013-12-31|
|流动资产：|||||
|货币资金|五（一）|7,112,297.78|25,899,185.47|590,618.71|
|结算备付金|||||
|应收票据|||||
|应收账款|五（二）|34,127,117.20|41,250,479.15|2,219,059.40|
|预付款项|五（三）|608,813.71|112,720.00|386,917.40|
|应收保费|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|五（四）|933,969.26|729,506.73|269,596.77|
|买入返售金融资产|||||
|存货|五（五）|26,208,427.92|15,004,846.83|957,699.62|
|其他流动资产|五（六）|34,031,954.83|499,292.38|5,003,356.87|
|流动资产合计||103,022,580.70|83,496,030.56|9,427,248.77|
|非流动资产：|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|五（七）|1,498,750.60|1,245,972.68|721,824.43|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|无形资产|||||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|五（八）|23,130.90|33,044.16|19,464.19|
|递延所得税资产|五（九）|3,373,355.25|2,878,275.33|37,805.25|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||4,895,236.75|4,157,292.17|779,093.87|
|资 产 总 计||107,917,817.45|87,653,322.73|10,206,342.64|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：深圳市北辰德科技有限公司 单位:人民币元
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|项 目|附注|2015-3-31|2014-12-31|2013-12-31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|应付票据|||||
|应付账款|五（十）|55,035,516.98|34,385,240.01|114,277.00|
|预收款项|五（十一）|480,880.00|480,880.00|1,280.00|
|应付职工薪酬|五（十二）|973,864.89|1,847,841.45|355,141.55|
|应交税费|五（十三）|3,406,145.34|4,019,674.48|13,926.85|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|五（十四）|400,699.66|1,026,805.80|114,661.21|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||60,297,106.87|41,760,441.74|599,286.61|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|五（十五）|1,956,360.00|1,993,320.00||
|递延收益|五（十六）|2,300,000.00|2,300,000.00||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||4,256,360.00|4,293,320.00||
|负 债 合 计||64,553,466.87|46,053,761.74|599,286.61|
|所有者权益：|||||
|实收资本|五（十七）|30,000,000.00|30,000,000.00|10,000,000.00|
|资本公积|五（十八）|16,063,838.88|16,063,838.88||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|||||
|一般风险准备|||||
|未分配利润|五（十九）|-2,699,488.30|-4,464,277.89|-392,943.97|
|归属于母公司所有者权益合计||43,364,350.58|41,599,560.99|9,607,056.03|
|少数股东权益|||||
|所有者权益合计||43,364,350.58|41,599,560.99|9,607,056.03|
|负债和所有者权益总计||107,917,817.45|87,653,322.73|10,206,342.64|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：深圳市北辰德科技有限公司 单位:人民币元
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|项 目|附注|2015-3-31|2014-12-31|2013-12-31|
|流动资产：|||||
|货币资金||4,883,622.20|25,760,995.08|590,618.71|
|应收票据|||||
|应收账款|十三（一）|34,127,117.20|41,250,479.15|2,219,059.40|
|预付款项||608,813.71|112,720.00|386,917.40|
|应收股利|||||
|其他应收款|十三（二）|726,698.03|528,619.12|269,596.77|
|存货||35,867,745.56|22,286,896.78|957,699.62|
|其他流动资产||34,031,954.83|499,292.38|5,003,356.87|
|流动资产合计||110,245,951.53|90,439,002.51|9,427,248.77|
|非流动资产：|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|十三（三）|1,000,000.00|1,000,000.00||
|投资性房地产|||||
|固定资产||1,441,871.50|1,191,772.59|721,824.43|
|在建工程|||||
|固定资产清理|||||
|无形资产|||||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用||||19,464.19|
|递延所得税资产||960,927.06|1,058,498.41|37,805.25|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||3,402,798.56|3,250,271.00|779,093.87|
|资 产 总 计||113,648,750.09|93,689,273.51|10,206,342.64|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位：深圳市北辰德科技有限公司 单位:人民币元
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|项 目|附注|2015-3-31|2014-12-31|2013-12-31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款||71,528,517.85|48,504,240.01|114,277.00|
|预收款项||480,880.00|480,880.00|1,280.00|
|应付职工薪酬||426,662.62|696,126.27|355,141.55|
|应交税费||1,887,090.65|2,018,523.43|13,926.85|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款||353,256.98|981,131.43|114,661.21|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||74,676,408.10|52,680,901.14|599,286.61|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债||1,956,360.00|1,993,320.00||
|递延收益||2,300,000.00|2,300,000.00||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||4,256,360.00|4,293,320.00||
|负 债 合 计||78,932,768.10|56,974,221.14|599,286.61|
|所有者权益：|||||
|实收资本||30,000,000.00|30,000,000.00|10,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|资本公积||16,063,838.88|16,063,838.88||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|||||
|未分配利润||-11,347,856.89|-9,348,786.51|-392,943.97|
|所有者权益合计||34,715,981.99|36,715,052.37|9,607,056.03|
|负债和所有者权益总计||113,648,750.09|93,689,273.51|10,206,342.64|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：深圳市北辰德科技有限公司 单位:人民币元
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|项 目|附注|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||12,270,743.12|81,311,718.42|9,084,952.50|
|其中：营业收入|五（二十）|12,270,743.12|81,311,718.42|9,084,952.50|
|二、营业总成本||12,956,742.60|86,683,977.69|8,972,883.29|
|其中：营业成本|五（二十一）|6,251,856.11|49,933,220.15|3,732,367.06|
|营业税金及附加|五（二十二）|373,111.42|586,904.97|25,784.75|
|销售费用|五（二十三）|602,670.87|3,350,660.54|427,851.43|
|管理费用|五（二十四）|6,089,787.47|30,709,366.28|4,640,541.89|
|财务费用|五（二十五）|-7,693.84|3,800.07|2,641.92|
|资产减值损失|五（二十六）|-352,989.43|2,100,025.68|143,696.24|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五（二十七）|10,068.49|55,530.94|60,204.49|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-675,930.99|-5,316,728.33|172,273.70|
|加：营业外收入|五（二十八）|1,945,640.66|243,030.69|7,200.20|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|五（二十九）||5,018.44||
|其中：非流动资产处置损失|||5,018.44||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||1,269,709.67|-5,078,716.08|179,473.90|
|减：所得税费用|五（三十）|-495,079.92|-1,007,382.16|-35,924.06|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||1,764,789.59|-4,071,333.92|215,397.96|
|归属于母公司所有者的净利润||1,764,789.59|-4,071,333.92|215,397.96|
|少数股东损益|||||
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||1,764,789.59|-4,071,333.92|215,397.96|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||1,764,789.59|-4,071,333.92|215,397.96|
|归属于少数股东的综合收益总额|||||
|八、每股收益：|||||
|基本每股收益|||||
|稀释每股收益|||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司并利润表
编制单位：深圳市北辰德科技有限公司 单位:人民币元
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|项 目|附注|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|十三（四）|12,270,743.12|81,311,718.42|9,084,952.50|
|减：营业成本|十三（四）|10,689,973.89|58,218,350.11|3,732,367.06|
|营业税金及附加||20,409.74|268,469.03|25,784.75|
|销售费用||531,927.23|3,349,510.54|427,851.43|
|管理费用||3,302,800.58|25,580,536.21|4,640,541.89|
|财务费用||-9,475.38|1,160.16|2,641.92|
|资产减值损失||-353,325.42|2,089,452.65|143,696.24|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三（五）|10,068.49|55,530.94|60,204.49|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-1,901,499.03|-8,140,229.34|172,273.70|
|加：营业外收入|||1,800.00|7,200.20|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|||5,018.44||
|其中：非流动资产处置损失|||5,018.44||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-1,901,499.03|-8,143,447.78|179,473.90|
|减：所得税费用||97,571.35|812,394.76|-35,924.06|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||-1,999,070.38|-8,955,842.54|215,397.96|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|六、综合收益总额||-1,999,070.38|-8,955,842.54|215,397.96|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：深圳市北辰德科技有限公司 单位:人民币元
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|项 目|附注|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||20,128,210.00|55,027,935.00|7,292,088.00|
|收到的税费返还||1,945,640.66|241,230.69||
|收到其他与经营活动有关的现金|五（三十七）|13,056.44|6,635,419.23|4,015,728.02|
|经营活动现金流入小计||22,086,907.10|61,904,584.92|11,307,816.02|
|购买商品、接收劳务支付的现金||1,062,728.55|39,873,789.85|5,855,996.30|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3,879,719.94|7,905,172.26|3,270,415.65|
|支付的各项税费||3,502,861.10|2,179,164.72|223,448.55|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（三十七）|3,090,470.36|10,474,465.17|5,418,259.44|
|经营活动现金流出小计||11,535,779.95|60,432,592.00|14,768,119.94|
|经营活动产生的现金流量净额||10,551,127.15|1,471,992.92|-3,460,303.92|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||15,000,000.00|17,700,000.00|19,450,000.00|
|取得投资收益收到的现金||10,068.49|55,530.94|60,204.49|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|||300.00||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||15,010,068.49|17,755,830.94|19,510,204.49|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||748,083.33|819,257.10|385,877.89|
|投资支付的现金||43,600,000.00|13,100,000.00|20,100,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||44,348,083.33|13,919,257.10|20,485,877.89|
|投资活动产生的现金流量净额||-29,338,014.84|3,836,573.84|-975,673.40|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||20,000,000.00|5,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|||20,000,000.00|5,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五（三十七）||||
|筹资活动现金流出小计|||||
|筹资活动产生的现金流量净额|||20,000,000.00|5,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-18,786,887.69|25,308,566.76|564,022.68|
|加：期初现金及现金等价物余额||25,899,185.47|590,618.71|26,596.03|
|六、期末现金及现金等价物余额||7,112,297.78|25,899,185.47|590,618.71|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：深圳市北辰德科技有限公司 单位:人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||20,028,210.00|55,586,861.00|7,292,088.00|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金||12,449.78|6,874,387.74|4,015,728.02|
|经营活动现金流入小计||20,040,659.78|62,461,248.74|11,307,816.02|
|购买商品、接收劳务支付的现金||6,562,728.55|44,589,715.85|5,855,996.30|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,524,131.89|5,100,736.01|3,270,415.65|
|支付的各项税费||1,507,469.32|1,200,633.81|223,448.55|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,993,299.25|9,287,095.17|5,418,259.44|
|经营活动现金流出小计||11,587,629.01|60,178,180.84|14,768,119.94|
|经营活动产生的现金流量净额||8,453,030.77|2,283,067.90|-3,460,303.92|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||15,000,000.00|17,700,000.00|19,450,000.00|
|取得投资收益收到的现金||10,068.49|55,530.94|60,204.49|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|||300.00||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||15,010,068.49|17,755,830.94|19,510,204.49|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||740,472.14|768,522.47|385,877.89|
|投资支付的现金||43,600,000.00|14,100,000.00|20,100,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||44,340,472.14|14,868,522.47|20,485,877.89|
|投资活动产生的现金流量净额||-29,330,403.65|2,887,308.47|-975,673.40|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||20,000,000.00|5,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|||20,000,000.00|5,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|||||
|筹资活动产生的现金流量净额|||20,000,000.00|5,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-20,877,372.88|25,170,376.37|564,022.68|
|加：期初现金及现金等价物余额||25,760,995.08|590,618.71|26,596.03|
|六、期末现金及现金等价物余额||4,883,622.20|25,760,995.08|590,618.71|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：深圳市北辰德科技有限公司 单位:人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-3月|||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|30,000,000.00||||16,063,838.88|||||-4,464,277.89|41,599,560.99|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|二、本年期初余额|30,000,000.00||||16,063,838.88|||||-4,464,277.89|41,599,560.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)||||||||||1,764,789.59|1,764,789.59|
|（一）综合收益总额||||||||||1,764,789.59|1,764,789.59|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|30,000,000.00||||16,063,838.88|||||-2,699,488.30|43,364,350.58|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：深圳市北辰德科技有限公司 单位:人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|10,000,000.00|||||||||-392,943.97|9,607,056.03|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|二、本年期初余额|10,000,000.00|||||||||-392,943.97|9,607,056.03|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)|20,000,000.00||||16,063,838.88|||||-4,071,333.92|31,992,504.96|
|（一）综合收益总额||||||||||-4,071,333.92|-4,071,333.92|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1.所有者投入资本|20,000,000.00||||||||||20,000,000.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||16,063,838.88||||||16,063,838.88|
|（三）利润分配||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|四、本期期末余额|30,000,000.00||||16,063,838.88|||||-4,464,277.89|41,599,560.99|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：深圳市北辰德科技有限公司 单位:人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|5,000,000.00|||||||||-608,341.93|4,391,658.07|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|二、本年期初余额|5,000,000.00|||||||||-608,341.93|4,391,658.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)|5,000,000.00|||||||||215,397.96|5,215,397.96|
|（一）综合收益总额||||||||||215,397.96|215,397.96|
|（二）所有者投入和减少资本|5,000,000.00||||||||||5,000,000.00|
|1.所有者投入资本|5,000,000.00||||||||||5,000,000.00|
|（三）利润分配||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|四、本期期末余额|10,000,000.00|||||||||-392,943.97|9,607,056.03|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市北辰德科技有限公司 单位:人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-3月|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|30,000,000.00||||16,063,838.88|||||-9,348,786.51|36,715,052.37|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|二、本年期初余额|30,000,000.00||||16,063,838.88|||||-9,348,786.51|36,715,052.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)||||||||||-1,999,070.38|-1,999,070.38|
|（一）综合收益总额||||||||||-1,999,070.38|-1,999,070.38|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|30,000,000.00||||16,063,838.88|||||-11,347,856.89|34,715,981.99|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市北辰德科技有限公司 单位:人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|10,000,000.00|||||||||-392,943.97|9,607,056.03|
|二、本年期初余额|10,000,000.00|||||||||-392,943.97|9,607,056.03|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)|20,000,000.00||||16,063,838.88|||||-8,955,842.54|27,107,996.34|
|（一）综合收益总额||||||||||-8,955,842.54|-8,955,842.54|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1.所有者投入资本|20,000,000.00||||||||||20,000,000.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||16,063,838.88||||||16,063,838.88|
|（三）利润分配||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|30,000,000.00||||16,063,838.88|||||-9,348,786.51|36,715,052.37|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市北辰德科技有限公司 单位:人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|5,000,000.00|||||||||-608,341.93|4,391,658.07|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|二、本年期初余额|5,000,000.00|||||||||-608,341.93|4,391,658.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列)|5,000,000.00|||||||||215,397.96|5,215,397.96|
|（一）综合收益总额||||||||||215,397.96|215,397.96|
|（二）所有者投入和减少资本|5,000,000.00||||||||||5,000,000.00|
|1.所有者投入资本|5,000,000.00||||||||||5,000,000.00|
|（三）利润分配||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|10,000,000.00|||||||||-392,943.97|9,607,056.03|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注深圳市北辰德科技有限公司
2015年 1-3月、2014年度、2013年度
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司基本情况
（一）公司概况
中文名称：深圳市北辰德科技有限公司
注册地址：深圳市南山区科丰路2号特发信息港大厦B栋五楼502-503单元
注册资本：3000万
法人营业执照号码：440301106603063
法定代表人：彭建文
（二）公司历史沿革
1、公司设立
深圳市北辰德科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由自然人彭建文、赵琦、王俊、金一、杜海荣、朱柞友、张小年、刘禹鑫、杨彩萍、陈建刚、傅丽萍共同出资设立的有限责任公司，注册资本 1,000.00万元，实收资本 500.00万元，2012年 10月 11日，公司取得深圳市市场监督管理局核发的“440301106603063”《企业法人营业执照》，首次出资后股权结构如下：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||股东名称||认缴金额（万元）||实缴金额（万元）||出资方式||占注册资本比例|
|1||彭建文||460.00||230.00||货币||46.00%||
|2||赵琦||120.00||60.00||货币||12.00%||
|3||金一||100.00||50.00||货币||10.00%||
|4||杜海荣||100.00||50.00||货币||10.00%||
|5||王俊||100.00||50.00||货币||10.00%||
|6||傅丽萍||20.00||10.00||货币||2.00%||
|7||陈建刚||20.00||10.00||货币||2.00%||
|8||张小年||20.00||10.00||货币||2.00%||
|9||朱祚友||20.00||10.00||货币||2.00%||

深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号|股东名称||认缴金额（万元）||实缴金额（万元）||出资方式||占注册资本比例|
|10||刘禹鑫|20.00||10.00||货币||2.00%||
|11||杨彩萍|20.00||10.00||货币||2.00%||
|合计|||1,000.00||500.00||--||100.00%||

2、第一次股权转让
根据 2013年 10月 11日股东会决议及股权转让协议，全体股东一致同意张小年将其持有公司2%的股权以1元人民币的价格转让给万晓青。股权转让完成后，公司股权结构如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号|股东名称||认缴金额（万元）||实缴金额（万元）||出资方式||占注册资本比例|
|1||彭建文|460.00||230.00||货币||46.00%||
|2||赵琦|120.00||60.00||货币||12.00%||
|3||金一|100.00||50.00||货币||10.00%||
|4||杜海荣|100.00||50.00||货币||10.00%||
|5||王俊|100.00||50.00||货币||10.00%||
|6||傅丽萍|20.00||10.00||货币||2.00%||
|7||陈建刚|20.00||10.00||货币||2.00%||
|8||万晓青|20.00||10.00||货币||2.00%||
|9||朱祚友|20.00||10.00||货币||2.00%||
|10||刘禹鑫|20.00||10.00||货币||2.00%||
|11||杨彩萍|20.00||10.00||货币||2.00%||
|合计|||1,000.00||500.00||--||100.00%||

3、缴足实收资本
根据2013年10月23日股东会决议，全体股东一致同意增加实收资本至1,000.00万元。
实收资本缴足后，公司股权结构如下：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号|股东名称||认缴金额（万元|）||实缴金额（万元）||出资方式||占注册资本比例|
|1||彭建文|460.00|||460.00||货币||46.00%||
|2||赵琦|120.00|||120.00||货币||12.00%||
|3||金一|100.00|||100.00||货币||10.00%||
|4||杜海荣|100.00|||100.00||货币||10.00%||
|5||王俊|100.00|||100.00||货币||10.00%||

深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号|股东名称||认缴金额（万元|）||实缴金额（万元）||出资方式|占注册资本比例|
|6||傅丽萍|20.00|||20.00||货币||2.00%|
|7||陈建刚|20.00|||20.00||货币||2.00%|
|8||万晓青|20.00|||20.00||货币||2.00%|
|9||朱祚友|20.00|||20.00||货币||2.00%|
|10||刘禹鑫|20.00|||20.00||货币||2.00%|
|11||杨彩萍|20.00|||20.00||货币||2.00%|
|合计|||1,000.00|||1,000.00||--||100.00%|

4、第二次股权转让
根据 2014年 11月 24日股东会决议及股权转让协议，全体股东一致同意彭建文将其持有公司1%的股权以10.00万元的价格转让给王俊、将其持有公司1%的股权以10.00万元的价格转让给金一；赵琦将其持有公司1%的股权以10.00万元的价格转让给杜海荣；杨彩萍、刘禹鑫、傅丽萍、朱祚友、陈建刚、万晓青将其持有公司2%的股权以20.00万元的价格转让给深圳市北辰德投资管理中心(有限合伙)（以下简称“北辰德投资”）。
上述股权转让完成后，公司股权结构如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号|股东名称||认缴金额（万元）||实缴金额（万元）||出资方式|占注册资本比例|
|1||彭建文|440.00||440.00||货币||44.00%|
|2||赵琦|110.00||110.00||货币||11.00%|
|3||金一|110.00||110.00||货币||11.00%|
|4||杜海荣|110.00||110.00||货币||11.00%|
|5||王俊|110.00||110.00||货币||11.00%|
|6||北辰德投资|120.00||120.00||货币||12.00%|
|合计|||1,000.00||1,000.00||--||100.00%|

5、第一次增资
根据2014年11月26日股东会决议，全体股东一致同意公司的注册资本增至1100.00万元，其中深圳市北辰德投资管理中心(有限合伙)认缴出资 60.20万元，深圳市德北辰投资管理中心（有限合伙）（以下简称“德北辰投资”）认缴出资 39.80万元。上述变更后，公司股权结构如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|股东名称|认缴金额（万元）|实缴金额（万元）|出资方式|占注册资本比例|

深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1|彭建文|440.00|440.00|货币|40.00%|
|2|赵琦|110.00|110.00|货币|10.00%|
|3|杜海荣|110.00|110.00|货币|10.00%|
|4|王俊|110.00|110.00|货币|10.00%|
|5|金一|110.00|110.00|货币|10.00%|
|6|北辰德投资|180.20|120.00|货币|16.38%|
|7|德北辰投资|39.80|0||3.62%|
|合计||1,100.00|1,000.00|--|100.00%|

6、第二次增资
根据2014年12月1日股东会决议，全体股东一致同意公司注册资本增加至3,000.00万元，其中彭建文出资760.00万元，赵琦出资190.00万元，杜海荣出资190.00万元，王俊出资190.00万元，金一出资 190.00万元，深圳市北辰德投资管理中心(有限合伙)出资 311.2543万元，深圳市德北辰投资管理中心（有限合伙）出资 68.7457万元。上述增资完成后，公司的股权结构如下：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||股东名称||认缴金额（万元）||实缴金额（万元）||出资方式||占注册资本比例|
|1||彭建文||1200.00||1200.00||货币||40.00%||
|2||赵琦||300.00||300.00||货币||10.00%||
|3||杜海荣||300.00||300.00||货币||10.00%||
|4||王俊||300.00||300.00||货币||10.00%||
|5||金一||300.00||300.00||货币||10.00%||
|6||北辰德投资||491.4543||491.4543||货币||16.3818%||
|7||德北辰投资||108.5457||108.5457||货币||3.6182%||
|合计||||3,000.00||3,000.00||--||100.00%||

（三）行业性质、经营范围及主要产品
行业性质：软件行业
经营范围：计算机软硬件、电子产品的技术开发、技术咨询及销售，其它国内贸易（以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营），电子产品的生产。
本财务报表已经本公司董事会于2015年5月25日批准报出。
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注（四）合并财务报表范围
2014年12月31日、2015年3月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下
序号 子公司名称 持股比例 备注
1 深圳市北辰德技术有限公司 100.00%
本报告期合并财务报表范围变化情况，参见本附注六合并范围的变更。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。
（二）持续经营
本公司自本报告期末起12个月内不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注公司通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应当判断多次交易是否属于“一揽子交易”（详见2.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形）。属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，应按照以下步骤进行会计处理：
（1）个别报表的会计处理
在合并日，根据应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
合并日之前持有的股权投资，采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
（2）合并财务报表的会计处理
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（六）合并财务报表的编制方法
1．合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2．合并财务报表编制的方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排分类
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2．共同经营会计处理方法
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2.金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（2）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
（3）贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
3.金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注（2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5.金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
6.金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（十）应收款项
1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或
金额100万元以上（含）或/且占应收款项账面余额10%以上的款项
金额标准
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已单项金额重大并单项计提坏
发生减值，则确认减值损失，单独计提坏账准备，不再按组合计提坏账准备；
账准备的计提方法
如未发生减值，则包含在组合中按组合性质进行减值测试。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 采用账龄分析法计提坏账准备
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年，以下同） 5% 5%
1—2年（含2年） 20% 20%
2—3年（含3年） 60% 60%
3年以上 100% 100%
3．单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项单独进单项计提坏账准备的理由
行减值测试
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
4．对应收票据、预付款项等其他应收款项，存在减值迹象的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十一）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、备品备件和物料等。
2.发出存货的计价方法
本公司发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十二）长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1.投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十三）固定资产
1．固定资产确认条件
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。
本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他等。
2．折旧方法
项目 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 直线法 20年 5% 4.75%
机器设备 直线法 5-10年 5% 9.50%-19.00%运输设备 直线法 5年 5% 19.00%
电子设备 直线法 3-5年 0-5% 19.00%-33.33%其他 直线法 3-5年 5% 19.00%-31.67%3．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（1）融资租入固定资产的认定依据
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。
（3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十四）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十五）无形资产
1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。
（2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产使用寿命的估计方法
1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产价值摊销方法
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
非专利技术 5-10
专利权 5
商标权 5
软件 5
软件著作权 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2．内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（十六）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。
长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十七）长期待摊费用
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3．辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
（十九）预计负债
1．预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十）股份支付
1．股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．股份支付的会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3．权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4．可行权权益工具最佳估计数是根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
5．修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十一）收入
1．收入确认一般原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按①已完工作的测量②已经提供劳务占应提供劳务总量的比例③已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．收入确认的具体原则
本公司销售商品确认收入具体原则如下：①不需要安装和检验的，于发货后确认销售收入；
②需要安装和检验的，在客户接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。
本公司提供劳务确认收入具体原则如下：①劳务分期计量的，在会计期间内均匀确认收入；
②其他劳务收入按合同约定的实施进度，在完成阶段性工作取得对方的确认文件时确认收入，季度末，无论相关劳务是否完成合同约定的某一阶段，都需要交易对方对完工进度进行确认，根据对方确认的进度情况确认收入。
（二十二）政府补助
1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3．政府补助的确认时点
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
4．政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（二十三）递延所得税资产/递延所得税负债
1.暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2．递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3．递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4．递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
5．所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（二十四）租赁
1．经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2．融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十五）公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格即脱手价格。企业应当严格按照公允价值定义对相关资产或负债进行公允价值计量。在计量日，企业无论是否能够观察到相关资产或负债的交易价格或者其他市场信息（如类似资产或负债的报价、市场利率或其他输入值等），其公允价值计量的目标应当保持一致，即估计市场参与者在计量日的有序交易中出售一项资产或者转移一项负债的价格。
1．公允价值的初始计量
公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。公司在取得资产或者承担负债的交易中，交易价格是取得该资产所支付或者承担该负债所收到的价格，即进入价格。而相关资产或负债的公允价值是脱手价格，即出售该资产所能收到的价格或者转移该负债所需支付的价格。
但在下列情况中，公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量的，不应将取得资产或者承担负债的交易价格作为该资产或负债的公允价值：
（1）关联方之间的交易。但企业有证据表明关联方之间的交易是按照市场条款进行的该交易价格可作为确定其公允价值的基础；
（2）被迫进行的交易，或者资产出售方（或负债转移方）在交易中被迫接受价格的交易。
（3）交易价格所代表的计量单元不同于以公允价值计量的相关资产或负债的计量单元。
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注（4）进行交易的市场不是该资产或负债的主要市场（或者在不存在主要市场情况下的最有利市场）。
2．估值技术
估值技术通常包括市场法、收益法和成本法。公司根据实际情况从市场法、收益法和成本法中选择一种或多种估值技术，用于估计相关资产或负债的公允价值。公司在应用估值技术估计相关资产或负债的公允价值时，根据可观察的市场信息定期校准估值模型，以确保所使用的估值模型能够反映当前市场状况，并识别估值模型本身可能存在的潜在缺陷。
如果公司所使用的估值技术未能考虑市场参与者在对相关资产或负债估值时所考虑的所有因素，那么公司通过该估值技术获得的金额不能作为对计量日当前交易价格的估计。
公司考虑下列因素以确定恰当的估值技术：
一是根据企业可获得的市场数据和其他信息，其中一种估值技术是否比其他估值技术更恰当；
二是其中一种估值技术所使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整；
三是其中一种估值技术得到的估值结果区间是否在其他估值技术的估值结果区间内；
四是市场法和收益法结果存在较大差异的，进一步分析存在较大差异的原因。
公司在公允价值计量中使用的估值技术一经确定，不得随意变更。公司公允价值计量中应用的估值技术应当在前后各会计期间保持一致除非变更估值技术或其应用方法能使计量结果在当前情况下同样或者更能代表公允价值，包括但不限于下列情况：
（1）出现新的市场；
（2）可以取得新的信息；
（3）无法再取得以前使用的信息；
（4）改进了估值技术；
（5）市场状况发生变化等
3．公允价值层次
为提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性，公司将估值技术所使用的输入值划分为三个层次，并最优先使用活跃市场上相同资产或负债未经调整的报价（第一层次输入值），最后使用不可观察输入值（第三层次输入值）。
（1）第一层次输人值
第一层次输入值是公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。公司使用相同资产或负债在活跃市场的公开报价对该资产或负债进行公允价值计量时，通常不应进行调整。但下列情况除外。
①企业持有大量类似但不相同的以公允价值计量的资产或负债，这些资产或负债存在活跃市场报价，但难以获得每项资产或负债在计量日单独的定价信息；
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注②因发生影响公允价值计量的重大事件等导致活跃市场的报价不代表计量日的公允价值；
③不存在相同或类似负债或企业自身权益工具报价但其他方将其作为资产持有的负债或自身权益工具的公允价值。
（2）第二层次输入值
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。对于具有特定期限（如合同期限）的相关资产或负债，第二层次输入值必须在其几乎整个期限内是可观察的。第二层次输入值包括：
①活跃市场中类似资产或负债的报价。
②非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。
③除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等。
④市场验证的输入值等。市场验证的输入值，是指通过相关性分析或其他手段，主要来源于可观察市场数据的输人值或者经过可观察市场数据验证的输入值。
（3）第三层次输入值
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等
（二十六）重要会计政策和会计估计的变更
1．重要会计政策变更
会计政策变更说明及原因
2014年1至3月，财政部新制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》；
修订印发了《企业会计准则第 30号——财务报表列报》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资》。上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行。2014年6月20日，修订印发了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。2014年7月23日，修改并重新公布了《企业会计准则——基本准则》，自发布之日起施行。
会计政策变更对报告期数据无影响。
2．重要会计估计变更
无
四、税项
（一）本公司主要税种及税率
税种 计税依据 税率
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
（二）税收优惠及批文
1.企业所得税
本公司子公司深圳市北辰德技术有限公司属于新办软件生产企业，根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）、深国税南减免备案[2015]92号深圳市国家税务局税务事项通知书，公司2014年度至2015年度免征企业所得税，2016年度至2018年度减半征收企业所得税，适用12.5%的所得税税率。
2.增值税
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）的有关规定，自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策；根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）以及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），继续实施软件增值税优惠政策。报告期本公司以及子公司取得认证的软件，相应的软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。
（一）货币资金
项目 2015-3-31 2014-12-31
现金 2,631.06 30,522.66银行存款 7,109,666.72 25,868,662.81合计 7,112,297.78 25,899,185.47（二）应收账款
1．应收账款分类披露
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注 2015-3-31
类别 账面余额 坏账准备
账面
价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
35,941,376.00 100.00 1,814,258.80 5.05 34,127,117.20坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 35,941,376.00 100.00 1,814,258.80 5.05 34,127,117.20（续上表）
2014-12-31
类别 账面余额 坏账准备
账面
价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
43,428,283.32 100.00 2,177,804.17 5.01 41,250,479.15坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 43,428,283.32 100.00 2,177,804.17 5.01 41,250,479.15（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015-3-31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 35,826,776.00 1,791,338.80 5%1至2年 114,600.00 22,920.00 20%合计 35,941,376.00 1,814,258.80
（续上表）
2014-12-31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 43,385,683.32 2,169,284.17 5%
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注 2014-12-31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1至2年 42,600.00 8,520.00 20%合计 43,428,283.32 2,177,804.17
（3）期末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
2014年计提坏账准备金额2,061,011.57元，2015年1-3月转回坏账准备金额363,545.37元。
3．本期无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
2015-3-31
占应收账款期末
款项的 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的比
性质 期末余额例(%)
中国农业银行股份有限
货款 10,551,150.00 1年以内 29.36 527,557.50公司山东省分行
中国农业银行股份有限
货款 10,446,500.00 1年以内 29.07 522,325.00公司辽宁省分行
中国农业银行股份有限
货款 4,194,180.00 1年以内 11.67 209,709.00公司湖北省分行
中国农业银行股份有限
货款 2,377,000.00 1年以内 6.61 118,850.00公司云南省分行
中国农业银行股份有限
货款 1,688,870.00 1年以内 4.70 84,443.50公司广东省分行
合计 / 29,257,700.00 81.41 1,462,885.00 2014-12-31
占应收账款期末
款项的 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的比
性质 期末余额例(%)
中国农业银行股份有限
货款 10,446,500.00 1年以内 24.05 522,325.00公司辽宁省分行
中国农业银行股份有限
货款 7,388,149.65 1年以内 17.01 369,407.48公司湖北省分行
中国农业银行股份有限
货款 6,121,414.50 1年以内 14.10 306,070.73公司山东省分行
中国农业银行股份有限
货款 4,031,000.00 1年以内 9.28 201,550.00公司广东省分行
中国农业银行股份有限
货款 3,684,990.00 1年以内 8.49 184,249.50公司湖南省分行
合计 / 31,672,054.15 / 72.93 1,583,602.71
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注（三）预付款项
1.预付款项按账龄列示
2015-3-31
账龄
账面余额 坏账准备 账面价值 比例（%）1年以内（含1年） 511,293.71 511,293.71 83.981至2年 97,520.00 97,520.00 16.02合计 608,813.71 608,813.71 100.00（续上表）
2014-12-31
账龄
账面余额 坏账准备 账面价值 比例（%）1年以内（含1年） 112,720.00 112,720.00 100.00合计 112,720.00 112,720.00 100.00 2.公司账龄超过1年且金额重要的预付款项
2015-3-31
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因东莞市寰润电子有限公司 非关联方 84,000.00 1－2年 合同尚在履行深圳市金程科技有限公司 非关联方 12,520.00 1－2年 合同尚在履行江苏省国际招标公司 非关联方 1,000.00 1－2年 合同尚在履行合计 97,520.00
3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2015-3-31
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因深圳市诺达知识产权有限公司 非关联方 410,000.00 1年以内 合同尚在履行深圳市亿利丰科技有限公司 非关联方 95,000.00 1年以内 合同尚在履行东莞市寰润电子有限公司 非关联方 84,000.00 1－2年 合同尚在履行深圳市金程科技有限公司 非关联方 12,520.00 1－2年 合同尚在履行深圳市丽科创新科技有限公司 非关联方 2,560.00 1年以内 合同尚在履行合计 604,080.00
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注 2014-12-31
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因东莞市寰润电子有限公司 非关联方 84,000.00 1年以内 合同尚在履行深圳市金程科技有限公司 非关联方 12,520.00 1年以内 合同尚在履行中国质量认证中心 非关联方 5,000.00 1年以内 合同尚在履行长城宽带网络服务有限公司深圳
非关联方 4,800.00 1年以内 预付宽带服务费分公司
深圳市赛斯柯电子有限公司 非关联方 3,000.00 1年以内 合同尚在履行合计 109,320.00
（四）其他应收款
1．其他应收款分类披露
2015-3-31
类别 账面余额 坏账准备
账面
价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,017,967.70 100.00 83,998.44 8.25 933,969.26坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,017,967.70 100.00 83,998.44 8.25 933,969.26（续上表）
2014-12-31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
802,949.23 100.00 73,442.50 9.15 729,506.73账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 802,949.23 100.00 73,442.50 9.15 729,506.73（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015-3-31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 947,385.80 47,369.30 5%1至2年 14,300.00 2,860.00 20%2至3年 56,281.90 33,769.14 60%合计 1,017,967.70 83,998.44
（续上表）
2014-12-31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 731,067.33 36,553.36 5%1至2年 15,600.00 3,120.00 20%2至3年 56,281.90 33,769.14 60%合计 802,949.23 73,442.50
（3）期末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
2014年计提坏账准备金额39,014.11元；2015年1-3月计提坏账准备金额10,555.94元。
3．本期无实际核销的其他应收款情况
4．其他应收款按款项性质分类情况
2015-3-31
款项性质 2015-3-31 2014-12-31
备用金 305,410.06 103,292.09保证金 280,000.00 280,000.00押金 250,595.90 251,895.90固定资产处置款 149,700.00 149,700.00其他 32,261.74 18,061.24合计 1,017,967.70 802,949.235．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注 2015-3-31
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例(%)
深圳市南方汉邦数字技
押金 190,014.00 1年以内 18.67 9,500.70术有限公司
中国农业银行股份有限
保证金 150,000.00 1年以内 14.74 7,500.00公司深圳市分行
杜海荣 车辆处置款 149,700.00 1年以内 14.71 7,485.00中国农业银行股份有限
保证金 100,000.00 1年以内 9.82 5,000.00公司湖南省分行
深圳市特发信息股份有
押金 56,281.90 2-3年 5.53 33,769.14限公司
合计 645,995.90 63.47 63,254.84 2014-12-31
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例(%)
深圳市南方汉邦数字技
押金 190,014.00 1年以内 23.66 9,500.70术有限公司
中国农业银行股份有限
保证金 150,000.00 1年以内 18.68 7,500.00公司深圳市分行
中国农业银行股份有限
保证金 100,000.00 1年以内 12.45 5,000.00公司湖南省分行
深圳市特发信息股份有
押金 56,281.90 2-3年 7.01 33,769.14限公司
杜海荣 车辆处置款 149,700.00 1年以内 18.64 7,485.00合计 / 645,995.90 / 80.44 63,254.84（五）存货
1.存货分类
2015-3-31 2014-12-31
项目
跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
原材料 1,629,080.43 1,629,080.43 719,324.54 719,324.54在产品 2,480,808.73 2,480,808.73库存商品 1,446,839.94 1,446,839.94 3,852,966.09 3,852,966.09发出商品 23,132,507.55 23,132,507.55 7,951,747.47 7,951,747.47
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注 2015-3-31 2014-12-31
项目
跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
合计 26,208,427.92 26,208,427.92 15,004,846.83 15,004,846.83 2.存货跌价准备
公司报告期末对存货进行减值测试，不存在减值迹象，没有计提存货跌价准备。
3.存货期末余额无借款费用资本化金额，不存在抵押担保情形。
（六）其他流动资产
项目 2015-3-31 2014-12-31
待抵扣进项税 5,431,954.83 499,292.38理财产品 28,600,000.00
小计 34,031,954.83 499,292.38（七）固定资产
1.固定资产分类
项目 电子设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.2014-12-31余额 446,362.21 985,519.99 184,174.68 1,616,056.882.2015年1-3月增加金额 14,152.50 340,124.44 354,276.94（1）购置 14,152.50 340,124.44 354,276.94（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.2015年1-3月减少金额
（1）处置或报废
（2）转投资性房地产
（3）转入在建工程
4.2015-12-31余额 460,514.71 985,519.99 524,299.12 1,970,333.82二、累计折旧
1.2014-12-31余额 149,362.69 204,134.63 16,586.88 370,084.20 2.2015年1-3月增加金额 36,950.80 46,812.21 17,736.01 101,499.02
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注项目 电子设备 运输工具 其他 合计
（1）计提 36,950.80 46,812.21 17,736.01 101,499.02（2）企业合并增加
3.2015年1-3月减少金额
（1）处置或报废
（2）转投资性房地产
（3）转入在建工程
4.2015-12-31余额 186,313.49 250,946.84 34,322.89 471,583.22三、减值准备
1.2014-12-31余额
2.2015年1-3月增加金额
3.2015年1-3月减少金额
4.2015-12-31余额
四、账面价值
1.2015-12-31账面价值 274,201.22 734,573.15 489,976.23 1,498,750.60 2.2014-12-31账面价值 296,999.52 781,385.36 167,587.80 1,245,972.68注：2014年计提折旧额273,214.92元，2015年1-3月计提折旧额101,499.02元。
2.公司无暂时闲置的固定资产
3.无通过融资租赁租入的固定资产
4.公司无通过经营租赁租出的固定资产
5.无未办妥产权证书的固定资产
（八）长期待摊费用
项目 2014-12-31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2015-3-31装修费 33,044.16 9,913.26 23,130.90（九）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
2015-3-31 2014-12-31
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注 2015-3-31 2014-12-31
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 1,877,743.35 469,435.84 2,237,731.37 559,432.84预计负债 1,956,360.00 489,090.00 1,993,320.00 498,330.00内部交易未实现利润 9,659,317.64 2,414,829.41 7,282,049.95 1,820,512.49合计 13,493,420.99 3,373,355.25 11,513,101.32 2,878,275.33 2.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 20,513.89 13,515.30合计 20,513.89 13,515.30（十）应付账款
1.应付账款列示
账龄 2015-3-31 2014-12-31
1年以内 55,035,516.98 34,385,240.01合计 55,035,516.98 34,385,240.01 2.本期无账龄超过1年的重要应付账款。
（十一） 预收款项
项目 2015-3-31 2014-12-31
1年以内（含1年） 479,600.00 479,600.001年以上 1,280.00 1,280.00合计 480,880.00 480,880.00（十二） 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-3-31一、短期薪酬 1,847,841.45 2,843,299.19 3,717,275.75 973,864.89二、离职后福利-设定提存计划 162,482.25 162,482.25
合计 1,847,841.45 3,005,781.44 3,879,758.00 973,864.89
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注 2.短期薪酬列示
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-3-31一、工资、奖金、津贴和补贴 1,847,841.45 2,710,410.95 3,584,387.51 973,864.89二、职工福利费 80,503.80 80,503.80
三、社会保险费 38,924.44 38,924.44
其中：医疗保险费 27,926.06 27,926.06
工伤保险费 3,538.25 3,538.25
生育保险费 7,460.13 7,460.13
四、住房公积金 13,460.00 13,460.00
合计 1,847,841.45 2,843,299.19 3,717,275.75 973,864.89 3.设定提存计划列示
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-3-311、基本养老保险 143,712.93 143,712.93
2、失业保险费 18,769.32 18,769.32
合计 162,482.25 162,482.25
（十三） 应交税费
项目 2015-3-31 2014-12-31
增值税 1,155,691.56 1,778,802.25企业所得税 1,833,087.92 1,833,087.92个人所得税 6,050.98 0.14城市维护建设税 206,807.37 208,087.86教育费附加 88,631.71 89,180.50地方教育费附加 59,087.83 59,453.68其他 56,787.97 51,062.13合计 3,406,145.34 4,019,674.48（十四） 其他应付款
1.按性质列示其他应付款
项目 2015-3-31 2014-12-31
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注项目 2015-3-31 2014-12-31
押金 200,000.00 208,000.00应付个人款项 125,399.66 131,905.80应付单位款项 75,300.00 686,900.00合计 400,699.66 1,026,805.80 2.本报告期期末余额中无账龄超过1年的重要其他应付款。
（十五） 预计负债
项目 2015-3-31 2014-12-31 形成原因
售后维护费 1,956,360.00 1,993,320.00 见注释
合计 1,956,360.00 1,993,320.00
注：根据公司相关销售合同中约定的对需提供免费售后维护服务的自助终端设备，公司期末根据尚需承担服务的台数，按35元/台/月的标准计提售后服务费。
（十六） 递延收益
项目/类别 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-3-31 形成原因与资产、收益相政府补助 2,300,000.00 2,300,000.00
关的补助收入合计 2,300,000.00 2,300,000.00
涉及政府补助的项目：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增|本期计入营业外收入金额|其他||与资产相关/与|
|负债项目|2014-12-31||||2015-3-31||
|||补助金额||变动||收益相关|
|基于云数据的可|||||||
|视化在线服务柜||||||与资产、收益相|
||2,300,000.00||||2,300,000.00||
|台的研发与推广||||||关的补助收入|
|项目|||||||
|合计|||||||
||2,300,000.00||||2,300,000.00||

注：本公司根据深科技创新【2014】239号文件收到深圳市财政局拨付基于云数据的可视化在线服务柜台的研发与推广项目资金2,300,000.00元。
（十七） 实收资本
2014-12-31 2015-3-31
||
|-|
|本期|
|增加|

||
|-|
|本期|
|减少|

彭建文 12,000,000.00 40.00% 12,000,000.00 40.00%
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注 2014-12-31 2015-3-31
||
|-|
|本期|
|增加|

||
|-|
|本期|
|减少|

赵琦 3,000,000.00 10.00% 3,000,000.00 10.00%王俊 3,000,000.00 10.00% 3,000,000.00 10.00%金一 3,000,000.00 10.00% 3,000,000.00 10.00%杜海荣 3,000,000.00 10.00% 3,000,000.00 10.00%深圳市北辰德投资
管理中心（有限合 4,914,543.00 16.38% 4,914,543.00 16.38%伙）
深圳市德北辰投资
管理中心（有限合 1,085,457.00 3.62% 1,085,457.00 3.62%伙）
合计 30,000,000.00 100.00% 30,000,000.00 100.00%注：历次实收资本变动见附注一、（二）公司历史沿革。
（十八） 资本公积
项目
2015-3-31 2014-12-31
其他资本公积 16,063,838.88 16,063,838.88合计 16,063,838.88 16,063,838.88注：资本公积增加附注十一、股份支付。
（十九） 未分配利润
项目
2015-3-31 2014-12-31
调整前上期末未分配利润 -4,464,277.89 -392,943.97调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -4,464,277.89 -392,943.97加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,764,789.59 -4,071,333.92减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注项目
2015-3-31 2014-12-31
期末未分配利润 -2,699,488.30 -4,464,277.89（二十） 营业收入、营业成本
2015年1-3月 2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 12,270,743.12 6,251,856.11 81,311,718.42 49,933,220.15 9,084,952.50 3,732,367.06其他业务
合计 12,270,743.12 6,251,856.11 81,311,718.42 49,933,220.15 9,084,952.50 3,732,367.06（二十一）营业税金及附加
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
城市维护建设税 217,648.33 342,370.93 15,041.08教育费附加 93,277.84 146,720.43 6,446.25地方教育费附加 62,185.25 97,813.61 4,297.42合计 373,111.42 586,904.97 25,784.75（二十二）销售费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
售后维护费 -36,960.00 1,993,320.00
运费 213,756.76 337,206.43 22,929.80职工薪酬 194,027.11 590,370.10 325,517.32办公费 111,210.10 159,589.46 4,790.20差旅费 88,802.50 129,130.41 48,480.10折旧摊销 15,635.40 61,266.57 133.31其他费用 16,199.00 79,777.57 26,000.70合计 602,670.87 3,350,660.54 427,851.43（二十三）管理费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
研究开发费 4,794,646.78 11,961,793.03 3,363,528.64办公费 707,888.43 867,838.25 461,616.53
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
职工薪酬 453,875.60 1,336,724.73 551,777.84折旧及摊销 48,189.25 78,568.87 137,564.87差旅费 35,174.40 64,575.65 46,118.50税费 5,725.84 43,336.64 5,225.49会务费 8,704.00 138,456.00
股份支付 16,063,838.88
其他费用 35,583.17 154,234.23 74,710.02合计 6,089,787.47 30,709,366.28 4,640,541.89（二十四）财务费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
利息支出
减：利息收入 11,756.44 5,199.23 1,777.32手续费支出 4,062.60 8,999.30 4,419.24合计 -7,693.84 3,800.07 2,641.92（二十五）资产减值损失
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
坏账损失 -352,989.43 2,100,025.68 143,696.24合计 -352,989.43 2,100,025.68 143,696.24（二十六）投资收益
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
理财收益 10,068.49 55,530.94 60,204.49合计
10,068.49 55,530.94 60,204.49（二十七）营业外收入
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
增值税即征即退款 1,945,640.66 241,230.69
政府补助 1,800.00 7,200.00
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
其他 0.20合计 1,945,640.66 243,030.69 7,200.20（续上表）
计入当期非经常性损益的金额
项目
2015年1-3月 2014年度 2013年度
政府补助 1,800.00 7,200.00其他 0.20合计 1,800.00 7,200.20计入当期损益的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||与资产相关/与收益|
|补助项目|2015年1-3月|2014年度|2013年度||
|||||相关|
|著作权补贴||1,800.00|7,200.00|与收益相关|
|合计||1,800.00|7,200.00||

（二十八）营业外支出
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
非流动资产处置损失合计 5,018.44
其中：固定资产处置损失 5,018.44
合计 5,018.44
（续上表）
计入当期非经常性损益的金额
项目
2015年1-3月 2014年度 2013年度
非流动资产处置损失合计 5,018.44
其中：固定资产处置损失 5,018.44
合计 5,018.44
（二十九）所得税费用
1.所得税费用
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|当期所得税费用||1,833,087.92||
|递延所得税费用|-495,079.92|-2,840,470.08|-35,924.06|
|合计|-495,079.92|-1,007,382.16|-35,924.06|

 2.会计利润与所得税费用调整过程：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|利润总额|1,269,709.67|-5,078,716.08|179,473.90|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|317,427.42|-1,269,679.02|44,868.48|
|子公司适用不同税率的影响|-1,355,778.44|-2,409,461.50||
|子公司免征企业所得税的影响||||
|调整以前期间所得税的影响||||
|非应税收入的影响||||
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|1,349.10|4,018,401.52|1,325.90|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影||||
|响||||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或||||
|可抵扣亏损的影响||||
|研发支出加计扣除的影响||-810,032.49|-46,194.38|
|其他|541,922.00|-536,610.67|-35,924.06|
|所得税费用|-495,079.92|-1,007,382.16|-35,924.06|

（三十） 现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
利息收入 11,756.44 5,199.23 1,777.32往来款 4,000,000.00 4,000,000.00政府补助 2,301,800.00 7,200.00投标保证金 320,000.00
押金 1,300.00 8,420.00 5,000.00
其他 1,750.70
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
合计 13,056.44 6,635,419.23 4,015,728.02 2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
研究开发费 1,873,152.00 4,156,390.31 331,852.63办公费 819,098.53 1,026,840.71 466,406.73运费 213,756.76 337,206.43 22,929.80差旅费 123,976.90 193,706.06 396,708.00会务费 8,704.00 138,456.00
往来款 4,000,000.00 4,000,000.00投标保证金 260,000.00 130,000.00押金 200,014.00 9,450.00其他 51,782.17 161,851.66 60,912.28合计 3,090,470.36 10,474,465.17 5,418,259.44（三十一）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
|||||
|-|-|-|-|
|补充资料|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：||||
|净利润|1,764,789.59|-4,071,333.92|215,397.96|
|加：资产减值准备|-352,989.43|2,100,025.68|143,696.24|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|101,499.02|273,214.92|153,998.19|
|无形资产摊销||||
|长期待摊费用摊销|9,913.26|26,073.03|25,952.40|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”||||
|||5,018.44||
|号填列）||||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）||||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）||||
|财务费用（收益以“－”号填列）||||

深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|补充资料|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-10,068.49|-55,530.94|-60,204.49|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-495,079.92|-2,840,470.08|-35,924.06|
||||-|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）||-||
||-|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-11,203,581.09|-14,047,147.21|-951,009.62|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|1,894,541.36|-55,772,384.34|-3,279,656.41|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|18,842,102.85|59,790,688.46|327,445.87|
|其他||16,063,838.88||
|经营活动产生的现金流量净额|10,551,127.15|1,471,992.92|-3,460,303.92|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：||||
|债务转为资本||||
|一年内到期的可转换公司债券||||
|融资租入固定资产||||
|3．现金及现金等价物净变动情况：||||
|现金的期末余额|7,112,297.78|25,899,185.47|590,618.71|
|减：现金的期初余额|25,899,185.47|590,618.71|26,596.03|
|加：现金等价物的期末余额||||
|减：现金等价物的期初余额||||
|现金及现金等价物净增加额|-18,786,887.69|25,308,566.76|564,022.68|

注：其他系由股份支付产生的影响，详见本附注九。
2.现金和现金等价物的构成
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、现金|7,112,297.78|25,899,185.47|590,618.71|
|其中：库存现金|2,631.06|30,522.66|59,210.24|
|可随时用于支付的银行存款|7,109,666.72|25,868,662.81|531,408.47|
|可随时用于支付的其他货币资金||||
|可用于支付的存放中央银行款项||||
|存放同业款项||||
|拆放同业款项||||

深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|二、现金等价物||||
|其中：三个月内到期的债券投资||||
|三、期末现金及现金等价物余额|7,112,297.78|25,899,185.47|590,618.71|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价||||
|物||||

六、合并范围的变更
2014年度公司新设子公司
持股比例(%)子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接深圳市北辰德技术有限公司 深圳 深圳 技术服务 100.00%
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)
主要经营
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地
间
直接
接
深圳市北辰德技术有限公司 深圳 深圳 技术服务100.00% 投资设立
2.公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制、无纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
（二）公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（三）公司无合营企业或联营企业
（四）公司无重要的共同经营
（五）公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、关联方及关联交易
（一）本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七（一）在子公司中的权益
（二）直接或间接持有公司5%以上股权的关联方
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注关联方名称 关联方与本企业关系
彭建文 股东，总经理
赵琦 股东，董事
金一 股东，董事
杜海荣 股东，董事
王俊 股东，监事
（三）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
彭建华 总经理之弟
（四）关联方交易
1.本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2.本期无关联受托管理、承包及委托管理、出包情况
3.本期无关联租赁情况
4.本期无关联担保情况
5.关联方资金拆借
关联方 期间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
彭建华 2013年度 4,000,000.00 4,000,000.00
彭建文 2014年度 4,000,000.00 4,000,000.00
6.关联方资产转让、债务重组情况
（1）关联方资产转让
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度
杜海荣 车辆 150,000.00
（2）本期无债务重组情况
7.关键管理人员报酬
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
关键管理人员报酬 105,750.12 319,608.56 185,686.72（五）关联方应收应付款项
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注1．应收项目
2015-3-31 2014-12-31 2013-12-31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 杜海荣 149,700.00 7,485.00 149,700.00 7,485.00
其他应收款 赵琦 27,800.00 1,390.00 1,376.94 68.852．本期无应付关联方款项
九、股份支付
（一）股份支付总体情况
1、明细情况
项目 2014年度
公司本期授予的各项权益工具总额 16,063,838.88
2、其他说明：
深圳市德北辰投资管理中心（有限合伙）（以下简称德北辰）由本公司股东彭建文、姚小志、王明成等30位公司员工于2014年11月24日在深圳市市场监督管理局南山局登记设立，实收资本 108.5457万元，其中姚小志、王明成等 29位公司员工合计出资 84.5457万元，占出资额的77.89%。
根据2014年11月26日及2014年12月1日股东会决议，北辰德公司全体股东一致同意公司注册资本增加至3,000.00万元，其中德北辰出资108.5457万元，持股比例3.62%。姚小志、王明成等29位公司员工合计出资84.5457万元，间接持有公司股权比例2.82%，该部分股权的公允价值16,909,295.88元（按照2015年3月31日深圳市北辰德科技有限公司股权转让价格计算）与出资额845,457.00元的差异16,063,838.88元，属于以权益结算的股份支付，同时增加本公司管理费用及资本公积。
（二）以权益结算的股份支付情况
项目 2014年度
按照2015年3月31日深圳市北辰德科技有限公司股授予日权益工具公允价值的确定方法
权转让价格计算
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 16,063,838.88
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 16,063,838.88
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注十、承诺及或有事项
无
十一、资产负债表日后事项
无
十二、其他重要事项
无
十三、母公司会计报表的主要项目
（一）应收账款
1. 应收账款分类披露
2015-3-31
账面余额 坏账准备
类别
账面
计提比例
价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
35,941,376.00 100.00 1,814,258.80 5.05 34,127,117.20坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 35,941,376.00 100.00 1,814,258.80 5.05 34,127,117.20（续上表）
2014-12-31
账面余额 坏账准备
类别
账面
计提比例
价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
43,428,283.32 100.00 2,177,804.17 5.01 41,250,479.15坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 43,428,283.32 100.00 2,177,804.17 5.01 41,250,479.15（1）期末无单项金额重大并单项计提准备的应收账款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注 2015-3-31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 35,826,776.00 1,791,338.80 5.00%1至2年（含2年） 114,600.00 22,920.00 20.00%合计 35,941,376.00 1,814,258.80
（续上表）
2014-12-31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 43,385,683.32 2,169,284.17 5.00%1至2年（含2年） 42,600.00 8,520.00 20.00%合计 43,428,283.32 2,177,804.17
2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
2014年计提坏账准备金额2,061,011.57元；2015年1至3月转回坏账准备金额363,545.37元。
3. 本期无实际核销的应收账款。
4. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
2015-3-31
占应收账款期
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
中国农业银行股份有限
货款 10,551,150.00 1年以内 29.36 527,557.50公司山东省分行
中国农业银行股份有限
货款 10,446,500.00 1年以内 29.07 522,325.00公司辽宁省分行
中国农业银行股份有限
货款 4,194,180.00 1年以内 11.67 209,709.00公司湖北省分行
中国农业银行股份有限
货款 2,377,000.00 1年以内 6.61 118,850.00公司云南省分行
中国农业银行股份有限
货款 1,688,870.00 1年以内 4.70 84,443.50公司广东省分行
合计 / 29,257,700.00 / 81.41 1,462,885.00 2014-12-31
占应收账款期
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
中国农业银行股份有限
货款 10,446,500.00 1年以内 24.05 522,325.00公司辽宁省分行
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注占应收账款期
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
中国农业银行股份有限
货款 7,388,149.65 1年以内 17.01 369,407.48公司湖北省分行
中国农业银行股份有限
货款 6,121,414.50 1年以内 14.1 306,070.73公司山东省分行
中国农业银行股份有限
货款 4,031,000.00 1年以内 9.28 201,550.00公司广东省分行
中国农业银行股份有限
货款 3,684,990.00 1年以内 8.49 184,249.50公司湖南省分行
合计 / 31,672,054.15 / 72.93 1,583,602.712.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015-3-31
账面余额 坏账准备
类别
账面
计提比例
价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
799,787.45 100.00 73,089.42 9.14 726,698.03坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 799,787.45 100.00 73,089.42 9.14 726,698.03（续上表）
2014-12-31
账面余额 坏账准备
类别
账面
计提比例
金额 比例(%) 金额
价值
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
591,488.59 100.00 62,869.47 10.63 528,619.12坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 591,488.59 100.00 62,869.47 10.63 528,619.12 1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注 2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015-3-31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 729,205.55 36,460.28 5.00%1至2年（含2年） 14,300.00 2,860.00 20.00%2至3年（含3年） 56,281.90 33,769.14 60.00%合计 799,787.45 73,089.42
（续上表）
2014-12-31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 519,606.69 25,980.33 5.00%1至2年（含2年） 15,600.00 3,120.00 20.00%2至3年（含3年） 56,281.90 33,769.14 60.00%合计 591,488.59 62,869.47
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
2014年计提坏账准备金额28,441.08元；2015年1至3月计提坏账准备金额10,219.95元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015-3-31 2014-12-31
保证金 280,000.00 280,000.00子公司往来款 192,097.49 58,845.45杜海荣 149,700.00 149,700.00备用金 113,528.06 23,000.00押金 60,581.90 61,881.90其他 3,880.00 18,061.24合计 799,787.45 591,488.59（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
2015-3-31
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例(%)
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注占其他应收款
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例(%)
深圳市北辰德技术有
子公司往来款 192,097.49 1年以内 24.02 9,604.87限公司
中国农业银行股份有
保证金 150,000.00 1年以内 18.75 7,500.00限公司深圳市分行
杜海荣 车辆处置款 149,700.00 1年以内 18.72 7,485.00中国农业银行股份有
保证金 100,000.00 1年以内 12.5 5,000.00限公司湖南省分行
深圳市特发信息股份
押金 56,281.90 2-3年 7.04 33,769.14有限公司
合计 648,079.39 / 81.03 63,359.01 2014-12-31
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例(%)
中国农业银行股份有
保证金 150,000.00 1年以内 25.36 7,500.00限公司深圳市分行
杜海荣 车辆处置款 149,700.00 1年以内 25.31 7,485.00中国农业银行股份有
保证金 100,000.00 1年以内 16.91 5,000.00限公司湖南省分行
深圳市北辰德技术有
子公司往来款 58,845.45 1年以内 9.95 2,942.27限公司
深圳市特发信息股份
押金 56,281.90 2-3年 9.52 33,769.14有限公司
合计 / 514,827.35 / 87.05 56,696.413.长期股权投资
2015-3-31 2014-12-31 2013-12-31
项目
减值 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值账面余额 账面价值准备 准备 准备
对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
（1）对子公司投资
本期 本期 本期计提减 减值准备被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 值准备 期末余额深圳市北辰德技术有 1,000,000.00 1,000,000.00
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注本期 本期 本期计提减 减值准备被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 值准备 期末余额限公司
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
4.营业收入、营业成本
2015-3-31 2014-12-31 2013-12-31
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 12,270,743.12 10,689,973.89 81,311,718.42 58,218,350.11 9,084,952.50 3,732,367.06其他业务
合计 12,270,743.12 10,689,973.89 81,311,718.42 58,218,350.11 9,084,952.50 3,732,367.065.投资收益
产生投资收益的来源 2015-3-31 2014-12-31 2013-12-31
理财产品收益 10,068.49 55,530.94 60,204.49合计 10,068.49 55,530.94 60,204.496.净利润调节为经营活动现金流量
|||||
|-|-|-|-|
|补充资料|2015-3-31|2014-12-31|2013-12-31|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：||||
|净利润|-1,999,070.38|-8,955,842.54|215,397.96|
|加：资产减值准备|-353,325.42|2,089,452.65|143,696.24|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资||||
||96,209.53|267,722.48|153,998.19|
|产折旧||||
|无形资产摊销||||
|长期待摊费用摊销||19,464.19|25,952.40|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损||||
|||5,018.44||
|失（收益以“－”号填列）||||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）||||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）||||
|财务费用（收益以“－”号填列）||||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-10,068.49|-55,530.94|-60,204.49|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|97,571.35|-1,020,693.16|-35,924.06|

深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|补充资料|2015-3-31|2014-12-31|2013-12-31|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）||||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-13,580,848.78|-21,329,197.16|-951,009.62|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|6,782,514.75|-41,105,697.35|-3,279,656.41|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|17,420,048.21|56,304,532.41|327,445.87|
|其他||16,063,838.88||
|经营活动产生的现金流量净额|8,453,030.77|2,283,067.90|-3,460,303.92|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：||||
|债务转为资本||||
|一年内到期的可转换公司债券||||
|融资租入固定资产||||
|3.现金及现金等价物净变动情况：||||
|现金的期末余额|4,883,622.20|25,760,995.08|590,618.71|
|减：现金的期初余额|25,760,995.08|590,618.71|26,596.03|
|加：现金等价物的期末余额||||
|减：现金等价物的期初余额||||
|现金及现金等价物净增加额|-20,877,372.88|25,170,376.37|564,022.68|

十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 2015年1-3月 2014年 2013年非流动资产处置损益 -5,018.44
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
1,800.00 7,200.00统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 10,068.49 55,530.94 60,204.49
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注项目 2015年1-3月 2014年 2013年债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.20其他符合非经常性损益定义的损益项目 -16,063,838.88
减：所得税费用（所得税费用减少以“-”表示） 2,517.12 13,078.13
少数股东权益影响额
合计 7,551.37 -16,024,604.51 67,404.69本期主要项目说明：
项目 2015年1-3月 2014年 2013年 原因
见附注五、（二十七）营非流动资产处置损益 -5,018.44
业外支出明细
见附注五、（二十六）政计入当期损益的政府补助 1,800.00 7,200.00
府补助具体明细
委托他人投资或管理资产的
10,068.49 55,530.94 60,204.49投资收益-理财收入损益
见附注五、（二十六）及除上述各项之外的其他营业
0.20（二十七）营业外收入、外收入和支出
营业外支出明细
其他符合非经常性损益定义 股份支付对当期损益 -16,063,838.88
的损益项目 的影响
深圳市北辰德科技有限公司 财务报表附注深圳市北辰德科技有限公司2015年5月25日