尤洛卡矿业安全工程股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014]第
37050007
号
目 录
·····················································一····、·····审····计···报···告····· 1
二、已审财务报表
·······························1··、·······合····并···资···产···负···债····表······ 3
············································2··、·······合···并···利···润····表······ 5
··································3··、·······合···并···现····金···流···量···表···· 6
·····················4··、·······合···并····股···东···权···益····变···动···表····· 7
·················································5···、······资····产···负···债···表···· 8
·······························································6··、·······利···润···表···· 10
·················································7···、······现····金···流···量···表···· 11
·····························8··、·······股····东····权····益···变····动····表···· 12
···········································9··、·······财···务····报···表···附···注···· 13
······1··0··、·····财····务····报···表····附····注····补···充····资····料···· 68
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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审计报告
瑞华审字[2014]第37050007号尤洛卡矿业安全工程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的尤洛卡矿业安全工程股份有限公司（以下简称“尤洛卡公司”）的财务报表，包括 2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是尤洛卡公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：江涛
中国·北京 中国注册会计师：郭冬梅
二〇一四年三月二十六日
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|合并资产负债表||||
|2013年12月31日||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|2 45,219,929.94|3 02,722,961.89|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|2 1,990,887.24|4 5,954,692.23|
|应收账款|七、4|1 66,970,679.95|1 36,539,600.29|
|预付款项|七、6|5 ,724,756.36|3 ,043,306.70|
|应收利息|七、3|5 ,793,962.10|2 ,529,751.49|
|应收股利||||
|其他应收款|七、5|4 ,156,258.29|2 ,843,917.99|
|存货|七、7|3 7,907,408.27|3 0,363,337.03|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七、8|8 4,057,381.75|6 0,049,615.47|
|流动资产合计||5 71,821,263.90|5 84,047,183.09|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|七、9|1 13,558,152.94|1 06,846,009.06|
|在建工程|七、10|3 9,342,454.80|2 2,485,561.76|
|工程物资|七、11||5 ,259,887.32|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、12|5 0,083,041.55|5 2,365,906.43|
|开发支出|七、12|2 0,085,053.07|8 ,390,130.94|
|商誉||||
|长期待摊费用|七、13|7 60,059.65|5 24,575.66|
|递延所得税资产|七、14|2 ,289,168.54|1 ,411,599.24|
|其他非流动资产|七、16|6 ,175,385.61|1 8,184,789.27|
|非流动资产合计||2 32,293,316.16|2 15,468,459.68|
|资产总计||8 04,114,580.06|7 99,515,642.77|

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|合并资产负债表(续)||||
|2013年12月31日||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|七、18|1 3,401,769.31|2 2,767,184.33|
|应付账款|七、19|1 4,885,423.36|1 5,155,625.80|
|预收款项|七、20|1 ,190,128.00|1 ,364,695.00|
|应付职工薪酬|七、21|2 ,289,595.62|2 ,517,585.83|
|应交税费|七、22|9 ,208,543.99|9 ,045,519.63|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|七、23|2 ,052,725.56|3 ,584,484.33|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||4 3,028,185.84|5 4,435,094.92|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|七、14|6 7,711.32||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||6 7,711.32||
|负债合计||4 3,095,897.16|5 4,435,094.92|
|股东权益：||||
|股本|七、24|2 06,700,000.00|1 03,350,000.00|
|资本公积|七、25|3 02,395,739.86|4 05,745,739.86|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、26|3 8,401,723.15|2 1,907,203.60|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、27|2 13,521,219.89|2 14,077,604.39|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||7 61,018,682.90|7 45,080,547.85|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||7 61,018,682.90|7 45,080,547.85|
|负债和股东权益总计||8 04,114,580.06|7 99,515,642.77|
|载于第13页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|合并利润表||||
|2013年度||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|七、28|1 73,864,168.55|1 94,995,210.21|
|其中：营业收入|七、28|1 73,864,168.55|1 94,995,210.21|
|二、营业总成本||1 11,323,487.18|1 11,161,406.09|
|其中：营业成本|七、28|4 3,640,053.80|4 5,634,945.35|
|营业税金及附加|七、29|2 ,830,681.81|3 ,328,363.56|
|销售费用|七、30|3 7,870,163.90|4 0,398,127.53|
|管理费用|七、31|2 9,719,102.74|2 8,112,374.97|
|财务费用|七、32|- 8,601,664.49|- 10,057,753.64|
|资产减值损失|七、34|5 ,865,149.42|3 ,745,348.32|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、33|3 ,196,090.12|3 ,056,178.08|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||6 5,736,771.49|8 6,889,982.20|
|加：营业外收入|七、35|7 ,807,159.74|2 3,292,833.16|
|减：营业外支出|七、36|3 9,255.60|4 83,380.01|
|其中：非流动资产处置损失|||2 5,172.50|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||7 3,504,675.63|1 09,699,435.35|
|减：所得税费用|七、37|5 ,891,540.58|1 2,597,807.95|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||6 7,613,135.05|9 7,101,627.40|
|归属于母公司股东的净利润||6 7,613,135.05|9 7,101,627.40|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、38|0 .33|0 .47|
|(二)稀释每股收益|七、38|0 .33|0 .47|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||6 7,613,135.05|9 7,101,627.40|
|归属于母公司股东的综合收益总额||||
|归属于少数股东的综合收益总额||6 7,613,135.05|9 7,101,627.40|
|载于第13页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|合并现金流量表||||
|2013年度||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 69,508,653.33|1 69,460,031.88|
|收到的税费返还||4 ,901,315.30|9 ,595,898.70|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、39|1 3,528,951.84|3 0,754,331.05|
|经营活动现金流入小计||1 87,938,920.47|2 09,810,261.63|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3 7,422,984.94|5 4,171,617.84|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2 3,511,742.21|2 3,082,683.32|
|支付的各项税费||3 6,166,931.43|4 3,477,900.48|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、39|4 7,806,011.52|4 9,349,599.10|
|经营活动现金流出小计||1 44,907,670.10|1 70,081,800.74|
|经营活动产生的现金流量净额|七、40|4 3,031,250.37|3 9,728,460.89|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||2 65,100,000.00|1 80,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||2 ,612,068.20|2 ,469,493.14|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3 8,883.93|9 61,069.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|七、39||7 0,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||2 67,750,952.13|2 53,430,562.14|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3 1,357,694.61|4 3,582,923.91|
|投资支付的现金||2 85,100,000.00|1 80,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||3 16,457,694.61|2 23,582,923.91|
|投资活动产生的现金流量净额||- 48,706,742.48|2 9,847,638.23|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、39|2 ,353,011.04|1 1,531,355.49|
|筹资活动现金流入小计||2 ,353,011.04|1 1,531,355.49|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||5 1,675,000.00|5 1,675,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、39|1 52,539.84||
|筹资活动现金流出小计||5 1,827,539.84|5 1,675,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 49,474,528.80|- 40,143,644.51|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|七、40|- 55,150,020.91|2 9,432,454.61|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、40|2 86,736,092.76|2 57,303,638.15|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、40|2 31,586,071.85|2 86,736,092.76|
|载于第13页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|合并股东权益变动表|||||||||||||||
|2013年度|||||||||||||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本年数|||||||上年数|||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|103,350,000.00|405,745,739.86||21,907,203.60|214,077,604.39||745,080,547.85|103,350,000.00|405,745,739.86||18,528,015.35|172,030,165.24||699,653,920.45|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|103,350,000.00|405,745,739.86||21,907,203.60|214,077,604.39||745,080,547.85|103,350,000.00|405,745,739.86||18,528,015.35|172,030,165.24||699,653,920.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|103,350,000.00|-103,350,000.00||16,494,519.55|-556,384.50||15,938,135.05||||3,379,188.25|42,047,439.15||45,426,627.40|
|（一）净利润|||||67,613,135.05||67,613,135.05|||||97,101,627.40||97,101,627.40|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||67,613,135.05||67,613,135.05|||||97,101,627.40||97,101,627.40|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||||||
|1、股东投入资本|||||||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||
|3、其他|||||||||||||||
|（四）利润分配||||16,494,519.55|-68,169,519.55||-51,675,000.00||||3,379,188.25|-55,054,188.25||-51,675,000.00|
|1、提取盈余公积||||16,494,519.55|-16,494,519.55||||||3,379,188.25|-3,379,188.25|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||-51,675,000.00||-51,675,000.00|
|3、对股东的分配|||||-51,675,000.00||-51,675,000.00||||||||
|4、其他|||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|103,350,000.00|-103,350,000.00|||||||||||||
|1、资本公积转增股本|103,350,000.00|-103,350,000.00|||||||||||||
|2、盈余公积转增股本|||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||
|四、本期期末余额|206,700,000.00|302,395,739.86||38,401,723.15|213,521,219.89||761,018,682.90|103,350,000.00|405,745,739.86||21,907,203.60|214,077,604.39||745,080,547.85|
|载于第13页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分|||||||||||||||
|第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：|||||||||||||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||||

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|资产负债表||||
|2013年12月31日||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||1 67,938,465.56|2 01,049,586.31|
|交易性金融资产||||
|应收票据||2 1,990,887.24|4 5,954,692.23|
|应收账款|十四、1|1 61,683,742.16|1 36,539,600.29|
|预付款项||4 ,918,389.17|2 ,793,399.19|
|应收利息||3 ,276,443.10|1 ,487,039.56|
|应收股利||3 1,000,000.00||
|其他应收款|十四、2|1 ,733,775.81|2 ,764,672.13|
|存货||3 7,618,019.09|3 0,342,243.08|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||8 1,605,130.39||
|流动资产合计||5 11,764,852.52|4 20,931,232.79|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、3|7 5,000,000.00|7 0,500,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||1 12,338,050.99|1 06,559,165.93|
|在建工程||3 9,342,454.80|2 2,485,561.76|
|工程物资|||5 ,259,887.32|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||5 0,083,041.55|5 2,365,906.43|
|开发支出||2 0,085,053.07|8 ,390,130.94|
|商誉||||
|长期待摊费用||5 16,226.98|5 24,575.66|
|递延所得税资产||2 ,289,165.48|1 ,411,591.74|
|其他非流动资产||6 ,175,385.61|1 8,184,789.27|
|非流动资产合计||3 05,829,378.48|2 85,681,609.05|
|资产总计||8 17,594,231.00|7 06,612,841.84|

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|-|-|-|-|
|资产负债表(续)||||
|2013年12月31日||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||1 3,401,769.31|2 2,767,184.33|
|应付账款||4 6,228,047.66|3 9,531,269.45|
|预收款项||1 ,190,128.00|1 ,364,695.00|
|应付职工薪酬||2 ,163,427.49|2 ,191,682.45|
|应交税费||7 ,131,254.79|5 ,245,631.57|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||1 ,004,532.90|2 ,375,215.01|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||7 1,119,160.15|7 3,475,677.81|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||6 7,711.32||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||6 7,711.32||
|负债合计||7 1,186,871.47|7 3,475,677.81|
|股东权益：||||
|股本||2 06,700,000.00|1 03,350,000.00|
|资本公积||3 02,447,128.11|4 05,797,128.11|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||3 8,401,723.15|2 1,907,203.60|
|一般风险准备||||
|未分配利润||1 98,858,508.27|1 02,082,832.32|
|股东权益合计||7 46,407,359.53|6 33,137,164.03|
|负债和股东权益总计||8 17,594,231.00|7 06,612,841.84|
|载于第13页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|利润表||||
|2013年度||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十四、4|169,505,418.19|196,505,210.21|
|减：营业成本|十四、4|76,590,556.84|109,567,577.29|
|营业税金及附加||2,118,304.55|2,021,626.24|
|销售费用||37,870,163.90|40,398,127.53|
|管理费用||24,286,395.22|22,316,783.91|
|财务费用||-5,423,452.61|-6,989,572.09|
|资产减值损失||5,850,491.65|3,726,515.64|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四、5|140,465,435.54|1,087,520.54|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||168,678,394.18|26,551,672.23|
|加：营业外收入||838,367.45|13,695,884.95|
|减：营业外支出||39,255.60|483,378.48|
|其中：非流动资产处置损失|||25,172.50|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||169,477,506.03|39,764,178.70|
|减：所得税费用||4,532,310.53|5,972,296.23|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||164,945,195.50|33,791,882.47|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||164,945,195.50|33,791,882.47|
|载于第13页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|现金流量表||||
|2013年度||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||169,207,198.43|160,074,549.76|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||12,794,136.17|28,134,702.29|
|经营活动现金流入小计||182,001,334.60|188,209,252.05|
|购买商品、接受劳务支付的现金||67,496,123.64|136,667,580.95|
|支付给职工以及为职工支付的现金||21,498,441.25|21,789,371.97|
|支付的各项税费||24,098,383.39|24,574,020.91|
|支付其他与经营活动有关的现金||43,928,065.94|45,306,750.27|
|经营活动现金流出小计||157,021,014.22|228,337,724.10|
|经营活动产生的现金流量净额|十四、6|24,980,320.38|-40,128,472.05|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||158,420,000.00|85,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||108,294,728.69|1,087,520.54|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||38,883.93|903,364.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||266,753,612.62|86,990,884.54|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||30,097,513.91|43,399,114.35|
|投资支付的现金||242,920,000.00|25,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||273,017,513.91|68,399,114.35|
|投资活动产生的现金流量净额||-6,263,901.29|18,591,770.19|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||2,353,011.04|11,531,355.49|
|筹资活动现金流入小计||2,353,011.04|11,531,355.49|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||51,675,000.00|51,675,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||152,539.84||
|筹资活动现金流出小计||51,827,539.84|51,675,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-49,474,528.80|-40,143,644.51|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|十四、6|-30,758,109.71|-61,680,346.37|
|加：期初现金及现金等价物余额|十四、6|185,062,717.18|246,743,063.55|
|六、期末现金及现金等价物余额|十四、6|154,304,607.47|185,062,717.18|
|载于第13页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|股东权益变动表|||||||||||||||
|2013年度|||||||||||||||
|编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司|||||||||||||||
|项 目|本年数|||||||上年数|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|103,350,000.00|405,797,128.11|||21,907,203.60|102,082,832.32|633,137,164.03|103,350,000.00|405,797,128.11|||18,528,015.35|123,345,138.10|651,020,281.56|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|103,350,000.00|405,797,128.11|||21,907,203.60|102,082,832.32|633,137,164.03|103,350,000.00|405,797,128.11|||18,528,015.35|123,345,138.10|651,020,281.56|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|103,350,000.00|-103,350,000.00|||16,494,519.55|96,775,675.95|113,270,195.50|||||3,379,188.25|-21,262,305.78|-17,883,117.53|
|（一）净利润||||||164,945,195.50|164,945,195.50||||||33,791,882.47|33,791,882.47|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||164,945,195.50|164,945,195.50||||||33,791,882.47|33,791,882.47|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||||||
|1、股东投入资本|||||||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||
|3、其他|||||||||||||||
|（四）利润分配|||||16,494,519.55|-68,169,519.55|-51,675,000.00|||||3,379,188.25|-55,054,188.25|-51,675,000.00|
|1、提取盈余公积|||||16,494,519.55|-16,494,519.55||||||3,379,188.25|-3,379,188.25||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||-51,675,000.00|-51,675,000.00||||||-51,675,000.00|-51,675,000.00|
|4、其他|||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|103,350,000.00|-103,350,000.00|||||||||||||
|1、资本公积转增股本|103,350,000.00|-103,350,000.00|||||||||||||
|2、盈余公积转增股本|||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||
|四、本期期末余额|206,700,000.00|302,447,128.11|||38,401,723.15|198,858,508.2 7|746,407,359.53|103,350,000.00|405,797,128.11|||21,907,203.60|102,082,832.32|633,137,164.03|
|载于第13页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分|||||||||||||||
|第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：|||||||||||||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||||

尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年度财务报表附注
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为泰安市尤洛卡自动化仪表有限公司，于1998年10月29日经泰安市工商行政管理局核准成立。
2008年1月29日公司整体变更设立为股份有限公司，股本为人民币2,890万元。公司企业法人营业执照注册号：370924228007290。注册地及营业办公地:山东省泰安市高新区凤祥路以西规划支路以北。本公司及子公司主要从事自动化仪器仪表、计算机软硬件、电子电气设备集成系统开发、生产、销售、维护；计算机系统集成、机电一体化产品、光学仪器的研发、生产、销售、维修；矿山安全防治工程，属设备制造业。
2008年3月19日增加注册资本人民币210万元，变更后的注册资本为人民币3,100万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]955号文核准，本公司于2010年7月26日首次公开发行1,034万股人民币普通股股票，发行价格为48.65元/股。2010年8月6日本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市。
根据2011年3月18日通过的2010年年度股东大会决议，以2010年12月31日股本4,134.00万股为基数，按每10股由资本公积转增15股，共计转增6,201.00万股。转增后，注册资本增至人民币103,350,000.00元。
经本公司第二届董事会2013年第三次会议、2013年5月10日股东大会决议，本公司以2012年末总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股股本。
2013年6月4日，本公司取得变更后的企业法人营业执照，注册号：370924228007290，注册地：高新区凤祥路以西规划支路以北。
截至2013年12月31日，本公司注册资本为人民币206,700,000.00元，总股本为206,700,000.00股。
公司所属行业为专用设备制造行业，经营范围：自动化仪器仪表、计算机软硬件、电子电气设备集成系统开发、生产、销售、维护；计算机系统集成、机电一体化产品、光学仪器的研发、生产、销售、维修；自动化应用技术培训、转让、咨询服务；有机高分子材料和无机粉料的混装与销售（危险化学品除外）；进出口贸易（出口国营贸易经营除外）；房屋租赁；矿山机械、电子产品工程的安装与施工；矿山地质、水文、粉尘、有害气体的检测；矿山安全防治工程。
本财务报表业经本公司董事会于2014年3月26日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年度财务报表附注
财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、 企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年度财务报表附注
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年度财务报表附注
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、9“长期股权投资”或本附注四、6“金融工具”。
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年度财务报表附注
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、 金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
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本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
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确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以账龄为基准确定信用风险特征组合
关联方组合 以关联方为基准确定信用风险特征组合
应收补贴款组合 以应收补贴款为基准确定信用风险特征组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 关联方不计提坏账
应收补贴款组合 应收补贴款不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 30.00 30.003年以上 100.00 100.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等（3）坏账准备的转回
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如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
8、 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
9、 长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
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易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
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调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
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房屋及建筑物 10.00-30.00 5.00 3.17-9.50机器设备 10.00 5.00 9.50运输工具 5.00 5.00 19.00电子设备及其他 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
11、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
12、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
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减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
13、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
14、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
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确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
15、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司销售分直销与经销。
①直销：在客户矿井内安装调试完毕后，客户进行验收，并调试运行一段时间（通常为一个月至三个月）。验收结束后公司开具发票并确认收入。
②经销商：公司与经销商签订经销协议，当业务发生时，经销商需先预付全部货款后，由公司向对方发货，同时开具发票确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
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劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
16、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
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账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
18、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
19、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
20、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
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法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
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利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、 主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%、3%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%计缴。
2、 税收优惠及批文
（1）本公司子公司泰安市华得软件科技有限责任公司于2008年4月11日经山东省泰安市国家税务局批准，根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税（2000）25号、财税（2011）100号）的相关规定享受“增值税实际税负超过3%的部分执行即征即退”的政策。
（2）本公司子公司泰安市华得软件科技有限责任公司收到2013年12月11日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的鲁科字[2013]217号《关于公示山东省2013年拟认定高新技术企业名单的通知》，该通知将山东省2013年拟认定高新技术企业名单予以公示，公示时间自2013年12月11日起15个工作日，截至审计报告日无任何异议，泰安市华得软件科技有限责任公司2013年度按15%的企业所得税率计提当期所得税费用并确认递延所得税费用。
（3）本公司子公司尤洛卡（北京）矿业工程技术研究有限公司根据财税【2012】27号文享受“第一年和第二年免征企业所得税、第三年至第五年减半征收企业所得税”的政策，即自首个获利年度起，2013年至2014年免缴企业所得税，自2015年至2017年减半缴纳企业所得税，本年度适用零税率。
（4）本公司按照山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局等部门联合下发的通知（鲁科高字（2009）12号），被认定为高新技术企业，认
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定有效期为三年。公司自2008年起至2010年享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。公司于2011年通过高新技术企业复审，将连续三年（2011年1月1日至2013年12月31日）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，并按15%的税率缴纳企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成子公司 业务注册经营企业 组织机年末实际对子公司净子公司全称 注册地 法人代表
类型 性质资本范围类型 构代码 出资额投资的其他项目余额泰安市华得 有限
全资子山东泰电子产
软件科技有 500.00见注1责任王晶华 66674115-5 500.00
公司 安 品
限责任公司 公司
尤洛卡北
有限
京）矿业工全资子 技术研
北京 5,000.00见注2责任黄自伟 58912044-2 5,000.00
程技术研究公司 究开发
公司
有限公司
尤洛卡上 一人
海）国际贸全资子 有限
上海贸易 2,000.00见注3 王晶华 58871824-X 2,000.00
易有限公司 公司 责任
公司
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数股东分少数股东权益中
持股比例表决权比例是否合少数股东 担的本年亏损超过少子公司全称 用于冲减少数股 注释（%） （%） 并报表权益 数股东在该子公司年东损益的金额
初股东权益中所享有份额后的余额
泰安市华得软件
科技有限责任公 100.00 100.00是
司
尤洛卡（北京）矿
业工程技术研究
100.00 100.00
是
有限公司
尤洛卡（上海）国
100.00 100.00
是
际贸易有限公司
注1：计算机软硬件、电子电气设备集成系统开发、销售；计算机业务培训
注2：工程和技术研究与实验发展；技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询、
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技术推广；销售自行开发后的产品。（未取得行政许可的项目除外）
注3：从事货物及技术的进出口业务，转口贸易、保税区内企业间的贸易及贸易代理，保税区内商品的展示，仓储（除危险品）及分拨、工程机械设备租赁，商务咨询（除经济）、投资管理，投资咨询，实业投资，工程机械设备的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指2013年12月31日。
1、 货币资金
年末数 年初数
项目 人民币 人民币外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金： 10,970.76 6,635.18-人民币 — — 10,970.76 — — 6,635.18银行存款： 231,575,101.09 286,729,457.58-人民币 — — 231,575,101.09 — — 286,729,457.58其他货币资金： 13,633,858.09 15,986,869.13-人民币 — — 13,633,858.09 — — 15,986,869.13合计 245,219,929.94 302,722,961.89注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金，其中 3个月以上到期的保证金 9,421,293.29元。
2、 应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 21,940,887.24 42,887,478.00商业承兑汇票 50,000.00 3,067,214.23合计 21,990,887.24 45,954,692.23注：2012年12月31日，账面价值为人民币8,030,000.00元的票据已质押取得在银行开立的银行承兑汇票。
（2）年末金额无已质押的应收票据。
（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注止确认
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陕西煤业物资有限责任公司 2013-7-17 2014-1-17 450,000.00 是
乌鲁木齐通鹏电子有限公司 2013-12-17 2014-6-17 418,800.00 是
神华宁夏煤业集团有限责任公司 2013-7-12 2014-1-12 300,000.00 是
山西汾西矿业（集团）有限责任公司 2013-8-9 2014-2-9 300,000.00 是
山西汾西矿业（集团）有限责任公司 2013-8-14 2014-2-14 250,000.00 是
合计 1,718,800.00
3、 应收利息
（1）应收利息
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数定期存款利息 1,943,066.56 5,789,954.25 3,109,765.56 4,623,255.25理财产品利息 586,684.93 1,562,761.64 978,739.72 1,170,706.85合计 2,529,751.49 7,352,715.89 4,088,505.28 5,793,962.10（2）截至2013年12月31日无逾期利息。
4、 应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 176,717,185.24 97.08 15,068,689.08 8.53关联方组合 5,322,183.79 2.92
组合小计 182,039,369.03 100.00 15,068,689.08 8.28单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 182,039,369.03 100.00 15,068,689.08 8.28（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
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按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 145,781,002.80 100.00 9,241,402.51 6.34关联方组合
组合小计 145,781,002.80 100.00 9,241,402.51 6.34单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 145,781,002.80 100.00 9,241,402.51 6.34（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 132,061,299.18 72.55 118,066,531.00 80.991至2年 38,313,795.85 21.05 24,881,327.90 17.072至3年 9,662,743.26 5.30 2,833,143.90 1.943年以上 2,001,530.74 1.10
合计 182,039,369.03 100.00 145,781,002.80 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 126,739,115.39 71.72 6,336,955.77 118,066,531.00 80.99 5,903,326.551至2年 38,313,795.85 21.68 3,831,379.59 24,881,327.90 17.07 2,488,132.792至3年 9,662,743.26 5.47 2,898,822.98 2,833,143.90 1.94 849,943.173年以上 2,001,530.74 1.13 2,001,530.74
合计 176,717,185.24 100.00 15,068,689.08 145,781,002.8 100.00 9,241,402.51（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）霍州煤电集团凯兴物资经
客户 13,447,044.67 1年以内 7.39销有限责任公司
中国神华能源股份有限公 客户 11,412,629.051年以内至 6.27
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司神东煤炭分公司 1-2年
淮北矿业股份有限公司物 1年以内至
客户 6,038,045.01 3.32资分公司 1-2年
神华宁夏煤业集团有限责
客户 5,632,062.88 1年以内 3.09任公司麦垛山煤矿筹建处
北京富华宇祺信息技术有
客户 5,322,183.79 1年以内 2.92限公司
合计 41,851,965.40 22.99（6）应收关联方账款情况
详见附注九、5关联方应收应付款项。
5、 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,314,760.89 52.82 225,979.59 9.76应收补贴款组合 2,067,476.99 47.18
组合小计 4,382,237.88 100.00 225,979.59 5.16单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 4,382,237.88 100.00 225,979.59 5.16（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 3,032,034.73 100.00 188,116.74 6.20应收补贴款组合
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年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）组合小计 3,032,034.73 100.00 188,116.74 6.20单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 3,032,034.73 100.00 188,116.74 6.20（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 3,267,114.10 74.55 2,481,734.73 81.851至2年 842,697.05 19.23 540,300.00 17.822至3年 272,426.73 6.22
3年以上 10,000.00 0.33合计 4,382,237.88 100.00 3,032,034.73 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,199,637.11 51.83 59,981.86 2,481,734.73 81.85 124,086.741至2年 842,697.05 36.41 84,269.71 540,300.00 17.82 54,030.002至3年 272,426.73 11.76 81,728.02
3年以上 10,000.00 0.33 10,000.00合计 2,314,760.89 100.00 225,979.59 3,032,034.73 100.00 188,116.74（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总额单位名称 款项性质 金额 年限
的比例（%）北京海淀区国家税务局第7税务所增值税返还款 1,791,665.001年以内 40.88义马煤业集团股份有限公司 投标保证金 420,550.00 1-2年 9.60泰安高新技术产业开发区国家税务增值税返还款 275,811.991年以内 6.29
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占其他应收款总额单位名称 款项性质 金额 年限
的比例（%）局北集坡税务分局
北京海淀置业公司 房租押金 251,708.441年以内 5.74郑力维 投标保证金 146,000.001年以内 3.33合计 2,885,735.43 65.84（6）期末余额中无应收关联方款项。
（7）按应收金额确认的政府补助
政府补助项目 预计收取的时间、金额及单位名称 年末余额 年末账龄
名称 依据
尤洛卡（北京）矿业工程技 预计在 2014年 3月底全增值税返还款 1,791,665.00 1年以内
术研究有限公司 额收到，依据关于软件产品增值税政策的通知泰安华得软件有限公司 增值税返还款 275,811.99 1年以内
财税[2011]100号
合计 2,067,476.99
6、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 5,723,355.68 99.98 2,858,486.74 93.931至2年 1,400.68 0.02 184,819.96 6.07合计 5,724,756.36 100.00 3,043,306.70 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因武汉法利莱切割系统工程有限责任
供应商 1,119,203.45 2013年8月 业务尚未完成公司
泰安广通汽车销售服务有限公司其他供应商 954,864.00 2013年12月业务尚未完成泰安扬帆职业介绍有限公司 服务机构 458,783.83 2013年1月 业务尚未完成山东欧福德机械设备有限公司 供应商 450,000.00 2013年1月 业务尚未完成国海证券股份有限公司 服务机构 400,000.00 2013年12月业务尚未完成合计 3,382,851.28
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
7、 存货
（1）存货分类
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年度财务报表附注
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 11,597,424.26 11,597,424.26在产品 5,886,320.49 5,886,320.49库存商品 18,452,142.50 18,452,142.50委托加工物资 96,960.18 96,960.18发出商品 1,874,560.84 1,874,560.84合计 37,907,408.27 37,907,408.27（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 7,794,585.26 7,794,585.26在产品 2,923,482.77 2,923,482.77库存商品 15,743,261.89 15,743,261.89委托加工物资 51,068.78 51,068.78发出商品 3,850,938.33 3,850,938.33合计 30,363,337.03 30,363,337.03（2）截至2013年12月31日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。
8、 其他流动资产
项目 性质（或内容） 年末数 年初数银行理财产品 保本浮动收益型理财产品 80,000,000.00 60,000,000.00尚未抵扣增值税 尚未抵扣增值税 561,219.13 49,615.47预缴所得税 预缴所得税 3,496,162.62
合计 84,057,381.75 60,049,615.479、 固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 131,562,115.40 21,031,734.38 3,702,145.41 148,891,704.37其中：房屋及建筑物 72,139,703.37 16,316,524.97 3,086,697.59 85,369,530.75机器设备 23,203,900.84 488,348.68 39,230.00 23,653,019.52运输工具 22,630,672.05 2,751,320.03 575,705.00 24,806,287.08电子设备及其他 13,587,839.14 1,475,540.70 512.82 15,062,867.02二、累计折旧 24,716,106.34 11,300,320.05 682,874.96 35,333,551.43
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年度财务报表附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数其中：房屋及建筑物 5,489,906.65 2,555,230.77 307,548.35 7,737,589.07机器设备 4,648,208.09 2,261,412.96 36,244.62 6,873,376.43运输工具 10,014,098.75 4,007,074.23 338,725.48 13,682,447.50电子设备及其他 4,563,892.85 2,476,602.09 356.51 7,040,138.43三、账面净值合计 106,846,009.06 113,558,152.94其中：房屋及建筑物 66,649,796.72 77,631,941.68机器设备 18,555,692.75 16,779,643.09运输工具 12,616,573.30 11,123,839.58电子设备及其他 9,023,946.29 8,022,728.59四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、账面价值合计 106,846,009.06 113,558,152.94其中：房屋及建筑物 66,649,796.72 77,631,941.68机器设备 18,555,692.75 16,779,643.09运输工具 12,616,573.30 11,123,839.58电子设备及其他 9,023,946.29 8,022,728.59注：本年折旧额为 11,300,320.05元。本年由在建工程转入固定资产原价为 14,240,590.38元。
（2）本报告期内无所有权受到限制的固定资产。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值机加工车间 正在办理 2014年上半年 42,148,042.05仪表车间 正在办理 2014年上半年 12,992,959.32其他 正在办理 2014年上半年 746,851.53合计 55,887,852.9010、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值
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募投扩建项目及
35,987,454.80 35,987,454.80 22,485,561.76 22,485,561.76超募投项目
农场设施 3,355,000.00 3,355,000.00
合计 39,342,454.80 39,342,454.80 22,485,561.76 22,485,561.76（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数资产数
募投扩建项
36,238.95
目及超募投 22,485,561.76 23,282,429.67 9,780,536.63 35,987,454.80万元
项目
农场设施 7,815,053.75 4,460,053.75 3,355,000.00合计 22,485,561.76 31,097,483.42 14,240,590.38 39,342,454.80（续）
本年利息
利息资本化其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
募投扩建项目
70.25
及超募投项目
农场设施
合计
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度
仪表加工2号车间加层 已完成工程量的60%
仪表加工车间6号车间 已完成工程量的95%
国家工程技术研究中心 已完成工程量的80%
11、工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额专用材料 5,259,887.32 9,019,705.52 14,279,592.84
合计 5,259,887.32 9,019,705.52 14,279,592.84
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 55,197,245.59 55,197,245.59土地使用权 41,128,708.20 41,128,708.20
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数财务软件 526,273.49 526,273.49专利权 13,542,263.90 13,542,263.90二、累计摊销合计 2,831,339.16 2,282,864.88 5,114,204.04土地使用权 2,410,788.89 823,383.72 3,234,172.61财务软件 194,845.87 105,254.76 300,100.63专利权 225,704.40 1,354,226.40 1,579,930.80三、减值准备累计金额合计
土地使用权
财务软件
专利权
四、账面价值合计 52,365,906.43 50,083,041.55土地使用权 38,717,919.31 37,894,535.59财务软件 331,427.62 226,172.86专利权 13,316,559.5 11,962,333.10注：本年摊销金额为 2,282,864.88元。
（2）开发项目支出
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益确认为无形资产
乳化液全自动配夜装置及
乳化液高压自动反冲洗过 3,029,135.71 1,223,402.57 4,252,538.28滤站装置研发
机载型掘进钻锚综合一体
2,968,022.24 2,968,022.24化作业装置
煤矿地质构造钻孔数码成
2,351,603.03 4,520,883.06 6,872,486.09像探测仪分析系统
煤矿井下安全运输系统 4,762,923.53 4,762,923.53煤矿破碎煤岩体、断层、
1,860,807.83 1,860,807.83
破碎带加固材料(加固I号)
煤矿 3G无线网络多媒体
784,523.58 784,523.58移动通讯系统
煤矿智能集成供液系统 273,802.62 273,802.62矿井粉尘监测、降尘控制 170,756.73 170,756.73
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本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益确认为无形资产
与环境评价系统
矿用地质雷达探测装置 41,369.96 20,565.00 61,934.96
其他 19,340.00 19,340.00
合计 8,390,130.94 13,637,004.92 1,942,082.79 20,085,053.07注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为63.01%。通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为23.89%。
13、长期待摊费用
其他减少的项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因土地租赁费 524,575.66 8,348.68 516,226.98
房租 243,832.67 243,832.67
合计 524,575.66 243,832.67 8,348.68 760,059.65
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 2,289,168.54 15,261,123.59 1,411,599.24 9,410,661.57合计 2,289,168.54 15,261,123.59 1,411,599.24 9,410,661.57②已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异无形资产摊销 67,711.32 451,408.80
合计 67,711.32 451,408.80
（2）未确认递延所得税资产的暂时性差异明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 33,545.08 368,857.68可抵扣亏损 47,580.37合计 33,545.08 416,438.0515、资产减值准备明细
项目 年初数 本年计提 本年减少 年末数
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转回数 转销数
坏账准备 9,429,519.25 5,865,149.42 15,294,668.67其中：应收账款坏账准备 9,241,402.51 5,827,286.57 15,068,689.08其他应收款坏账准备 188,116.74 37,862.85 225,979.59合计 9,429,519.25 5,865,149.42 15,294,668.6716、其他非流动资产
项目 内容 年末数 年初数预付款项 预付工程设备款 6,175,385.61 18,184,789.27合计 6,175,385.61 18,184,789.2717、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末数 受限制的原因
其他原因造成所有权或使用权
受限制的资产小计：
其他货币资金 13,633,858.09保证金
合计 13,633,858.09
18、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 13,401,769.31 22,767,184.33合计 13,401,769.31 22,767,184.33注：下一会计期间将到期的金额为 13,401,769.31元。
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内 12,982,399.04 14,060,266.431至2年 955,016.06 893,558.942至3年 747,353.12 157,542.433至4年 200,655.14 44,258.00合计 14,885,423.36 15,155,625.80（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）本公司无账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明。
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
1年以内 882,645.00 1,280,782.001至2年 254,220.00 27,450.002至3年 1,300.00 5,972.003至4年 1,472.00 50,491.004至5年 50,491.00
合 计 1,190,128.00 1,364,695.00（2）本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）无账龄超过 1年的大额预收款项。
21、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津
2,514,525.83 22,087,441.70 22,410,783.57 2,191,183.96贴和补贴
二、职工福利费 2,313,423.67 2,313,423.67
三、社会保险费 2,220.00 2,761,680.70 2,695,783.04 68,117.66其中:1.医疗保险费 720.00
799,285.15 781,869.37 18,135.782.基本养老保险费 1,320.00
1,665,440.72 1,624,284.01 42,476.713.大额保险 840.00 840.00
4.失业保险费 102.00
93,064.38 90,815.85 2,350.535.工伤保险费 30.00
110,225.16 107,472.11 2,783.056.生育保险费 48.00
92,825.29 90,501.70 2,371.59四、住房公积金 840.00
463,862.00 434,408.00 30,294.00五、工会经费和职工
3,480.00
3,480.00
教育经费
合 计 2,517,585.83 27,629,888.07 27,857,878.28
2,289,595.62注：应付职工薪酬期末数中包含 2013年按月预提的工资薪金 2,191,183.96元，公司已于2014年1月份发放。
22、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 7,465,109.48 3,416,234.06营业税 99,990.96 179,397.17企业所得税 31,363.77 4,302,030.06城市维护建设税 580,781.55 250,648.79
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项 目 年末数 年初数
教育费附加 249,763.46 180,154.82房产税 196,621.61 183,988.57土地使用税 293,880.00 293,880.00印花税 18,254.80 33,652.05地方水利建设基金 73,339.93 37,076.25其他 199,438.43 168,457.86合 计 9,208,543.99 9,045,519.6323、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 709,775.44 2,986,180.041至2年 1,066,868.00 350,430.582至3年 46,949.22 47,977.813至4年 229,132.90 146,100.004至5年 53,795.90合计 2,052,725.56 3,584,484.33（2）报告期无其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还山东科技大学 1,010,000.00业务尚未完成 否
合 计 1,010,000.00
24、股本
项目 年初数 本年增减变动（+-） 年末数发
行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例新 转股
股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 68,908,788.00 66.68 68,908,788.00 -562,260.00 68,346,528.00 137,255,316.00 66.40其中：境内法人持股
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项目 年初数 本年增减变动（+-） 年末数发
行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例新 转股
股
境内自然人持股 68,908,788.00 66.68 68,908,788.00 -562,260.00 68,346,528.00 137,255,316.00 66.404.外资持股
有限售条件股份合计 68,908,788.00 66.68 68,908,788.00 -562,260.00 68,346,528.00 137,255,316.00 66.40二、无限售条件股份
1.人民币普通股 34,441,212.00 33.32 34,441,212.00 562,260.00 35,003,472.00 69,444,684.00 33.602.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 34,441,212.00 33.32 34,441,212.00 562,260.00 35,003,472.00 69,444,684.00 33.60三、股份总数 103,350,000.00 100.00 103,350,000.00 103,350,000.00 206,700,000.00 100.00注：（1）根据2013年4月9日通过的2012年年度股东大会决议，以 2012年12月 31日股本 10,335.00万股为基数，按每 10股由资本公积转增 10股，共计转增 10,335.00万股，上述股本业经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中瑞岳华验字[2013]第0112号验资报告验证。
（2）根据《证券发行与承销管理办法》等文件的有关规定，公司股东王洪秋、曹丽妮各持股份281,130.00股（含转增部分）于 2013 年8月30日上市流通。
25、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 405,745,739.86 103,350,000.00 302,395,739.86其中：投资者投入的资本 405,745,739.86 103,350,000.00 302,395,739.86合计 405,745,739.86 103,350,000.00 302,395,739.86注：资本公积的变动情况见附注七、24。
26、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 21,907,203.60 16,494,519.55 38,401,723.15合 计 21,907,203.60 16,494,519.55 38,401,723.15注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
27、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 214,077,604.39 172,030,165.24
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 214,077,604.39 172,030,165.24
加：本年归属于母公司股东的净
67,613,135.05 97,101,627.40
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 16,494,519.55 3,379,188.25
提取任意盈余公积
应付普通股股利 51,675,000.00 51,675,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 213,521,219.89 214,077,604.39
（2）利润分配情况的说明
根据 2013年 4月 9日经本公司 2012年度股东大会批准的《公司 2012年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股人民币 5.00元(含税)，按照已发行股份数103,350,000.00股计算，共计51,675,000.00元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
泰安市华得软件科技有限责任公司于 2013年度提取盈余公积 1,093,261.63元，其中归属于母公司的金额为 1,093,261.63元；尤洛卡（北京）矿业工程技术研究有限公司于 2013年度提取盈余公积 2,889,329.53元，其中归属于母公司的金额为 2,889,329.53元；尤洛卡（上海）国际贸易有限公司于 2013年度提取盈余公积 10,558.84元，其中归属于母公司的金额为 10,558.84元。
28、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 173,788,208.55 193,104,288.42其他业务收入 75,960.00 1,890,921.79营业收入合计 173,864,168.55 194,995,210.21主营业务成本 43,587,428.80 44,951,464.60其他业务成本 52,625.00 683,480.75营业成本合计 43,640,053.80 45,634,945.35（2）主营业务（分行业）
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年度财务报表附注
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工业 173,788,208.55 43,587,428.80 193,104,288.42 44,951,464.60合计 173,788,208.55 43,587,428.80 193,104,288.42 44,951,464.60（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本煤矿顶板安全监测系
134,209,823.75 28,586,212.51 148,804,769.78 26,414,611.34统及相关仪器仪表
煤矿巷道锚护机具 18,870,858.12 6,879,234.66 16,871,860.34 4,717,151.41煤矿顶板充填材料及
20,707,526.68 8,121,981.63 27,427,658.30 13,819,701.85工程施工收入
合计 173,788,208.55 43,587,428.80 193,104,288.42 44,951,464.60（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本山东 22,627,853.05 5,479,378.48 14,988,568.62 3,381,662.04山西 61,016,882.49 16,405,983.42 70,124,440.97 14,348,024.81陕西 11,348,897.38 2,420,243.08 19,332,098.97 2,874,777.27内蒙古 18,965,115.59 5,345,812.64 28,833,274.07 7,423,357.43河南 9,696,966.44 3,890,096.99 17,637,255.43 4,569,405.80安徽 11,199,347.36 3,523,627.92 7,860,100.26 1,206,373.23河北 5,662,260.51 1,569,477.43 7,297,889.46 1,622,291.33甘肃 2,460,900.07 484,259.53 1,533,496.51 524,524.36江苏 3,066,870.04 741,639.60 1,489,187.02 325,519.99其他地区 27,743,115.62 3,726,909.71 24,007,977.11 8,675,528.34合计 173,788,208.55 43,587,428.80 193,104,288.42 44,951,464.60（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 35,521,551.90 20.432012年 40,253,111.19 20.6429、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年度财务报表附注
营业税 163,977.96 325,228.61城市维护建设税 1,554,161.30 1,750,344.21教育费附加 667,588.92 751,674.43地方教育费附加 444,953.63 501,116.31合计 2,830,681.81 3,328,363.56注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
30、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
服务费 16,968,267.00 13,826,518.92差旅费 6,486,805.57 7,573,803.91职工工资 4,671,809.28 6,878,533.99广告宣传费 431,584.00 3,769,240.87折旧费 1,928,596.63 1,721,033.42办公费 2,023,247.74 1,559,949.75运费 1,447,811.51 1,530,205.77其他 3,912,042.17 3,538,840.90合 计 37,870,163.90 40,398,127.5331、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
薪酬 8,236,908.06 7,563,149.53折旧费 3,826,310.24 3,765,252.44技术开发费 6,866,702.27 2,871,468.38办公费 1,671,916.82 1,484,651.22土地使用税 1,175,520.00 1,043,040.00差旅费 868,422.17 1,133,071.29土地使用权摊销 823,383.72 823,383.74咨询费 1,766,819.88 462,600.00印花税 88,269.64 143,559.62其他 4,394,849.94 8,822,198.75合计 29,719,102.74 28,112,374.9732、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年度财务报表附注
减：利息收入 8,796,812.90 10,144,811.40减：利息资本化金额
汇兑损益 -464.21减：汇兑损益资本化金额
其他 195,148.41 87,521.97合计 -8,601,664.49 -10,057,753.6433、投资收益
投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数理财收益 3,196,090.12 3,056,178.08合 计 3,196,090.12 3,056,178.0834、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 5,865,149.42 3,745,348.32合 计 5,865,149.42 3,745,348.3235、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 121,858.45 164,012.46 121,858.45其中：固定资产处置利得 121,858.45 164,012.46 121,858.45政府补助（详见下表：政府补助明细表） 7,684,792.29 23,128,820.70 716,000.00其他 509.00 509.00合 计 7,807,159.74 23,292,833.16 838,367.45其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 说 明
泰高财行指（2012）275号、企业扶持资金 10,900,000.00
泰高财企指（2012）72号增值税返还款 6,968,792.29 9,595,898.70
2011年度企业财政补助 1,305,747.00泰高财企指（2012）71号企业品牌建设奖励 500,000.00 泰高财企指【2013】17号财源建设配套资金 112,000.00 泰高财企指【2013】55号科技创先奖 100,000.00 泰委【2012】85号
企业上市奖励 455,175.00泰高财企指（2012）14号
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数 说 明
地方特色产业中小企业补助 400,000.00泰高财企指（2012）35号泰高财企指（2012）34号、煤矿顶板充填材料项目 450,000.00
泰政发【2007】25号知识产权局专利资助 4,000.00
纳税先进单位奖励 20,000.00泰高财企指（2012）10号安全生产工作先进单位 2,000.00泰高发（2012）7号
泰高财行指（2012）275号、合 计 7,684,792.29 23,128,820.70
泰高财企指（2012）72号36、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 25,172.50
其中：固定资产处置损失 25,172.50
对外捐赠支出 39,255.60 39,255.60滞纳金 9,739.82
其他 448,467.69
合 计 39,255.60 483,380.01 39,255.6037、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 6,701,398.56 13,156,783.67递延所得税调整 -809,857.98 -558,975.72合 计 5,891,540.58 12,597,807.9538、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年度财务报表附注
均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.33 0.33 0.47 0.47的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
0.32 0.32 0.42 0.42净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 67,613,135.05 97,101,627.40其中：归属于持续经营的净利润 67,613,135.05 97,101,627.40归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
66,939,778.32 85,871,699.57净利润
其中：归属于持续经营的净利润 66,939,778.32 85,871,699.57归属于终止经营的净利润
③计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 206,700,000.00 206,700,000.00加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 206,700,000.00 206,700,000.0039、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
利息收入 6,116,624.21 11,820,328.06财政补贴 716,000.00 13,532,922.00保证金/押金 4,715,146.00 3,554,106.00
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
借款还回 1,355,813.51 1,837,383.59赔偿金 450,688.15 9,591.40往来款 174,679.97
合 计 13,528,951.84 30,754,331.05（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
服务费 16,968,267.00 13,826,518.92差旅费 7,355,227.74 8,706,875.20办公费 3,695,164.56 3,112,999.97员工借款 2,723,236.16 2,224,406.60广告宣传费 431,584.00 3,881,268.56运费 1,447,811.51 1,532,246.46技术开发费 1,023,995.28 1,699,052.56业务招待费 387,303.08 301,686.70其他 13,773,422.19 14,064,544.13合 计 47,806,011.52 49,349,599.10（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数子公司注册资本金 70,000,000.00合 计 70,000,000.00（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数承兑保证金净增加额 2,353,011.04 11,531,355.49合 计 2,353,011.04 11,531,355.49（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数分配股利支付的手续费 152,539.84
合 计 152,539.84
40、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额净利润 67,613,135.05 97,101,627.40加：资产减值准备 5,865,149.42 3,745,348.32固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,310,054.68 8,051,039.16无形资产摊销 2,282,864.88 1,154,342.84长期待摊费用摊销 8,348.68 4,174.34处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-121,858.45 -138,839.96益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -3,196,090.12 -3,056,178.08递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -877,569.30 -558,975.72递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 67,711.32
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,284,183.92 -5,281,680.12经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,316,368.14 -63,636,821.06经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,319,943.73 2,344,423.77其他
经营活动产生的现金流量净额 43,031,250.37 39,728,460.89②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 231,586,071.85 286,736,092.76减：现金的年初余额 286,736,092.76 257,303,638.15加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -55,150,020.91 29,432,454.61（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
现金 231,586,071.85 286,736,092.76其中：库存现金 10,970.76 6,635.18
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
可随时用于支付的银行存款 231,575,101.09 286,729,457.58可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 231,586,071.85 286,736,092.76注：现金和现金等价物不含母公司或其子公司使用受限制的现金和现金等价物。
八、资产证券化业务的会计处理
截至2013年12月31日，本公司无资产证券化业务。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业
母公司名称 关联关系 企业类型 的表决权比例的持股比例（%）
（%）王晶华 控股股东 自然人 39.16 39.16黄自伟 控股股东之配偶（董事长） 自然人
2、本公司的子公司
详见附注六、子公司情况。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
闫相宏 股东，持本公司20.65%的股份
李新安 公司高管，持本公司3.10%的股份
黄屹峰 王晶华之子
北京富华宇祺信息技术有限公司见附注十三
4、关联方交易情况
（1）出售商品/提供劳务的关联交易
关联方 关联交易
关联交易
本年发生额 上年发生额
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定价原则
内容 占同类交易及决策程 占同类交易金
金额 金额 金额的比例序
额的比例（%）
（%）北京富华宇祺信息技
销售商品市场价 4,548,875.09 2.62
术有限公司
（2）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 190.07万元 182.29万元其中：（各金额区间人数）
20万元以上 3 315～20万元 2 110～15万元 3 310万元以下 7 75、关联方应收应付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
北京富华宇祺信息技术有限公司 5,322,183.79
合计 5,322,183.79
十、或有事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
于 2014年 3月 26日，本公司第二届董事会召开第三次会议，批准 2013年度利润分配预案，以截至 2014年 3月 11日公司总股本 214,599,453股为基数向全体股东每 10股派发现金股利 1元人民币（含税），共计分配现金股利人民币 21,459,945.30元。
十三、其他重要事项说明
非公开发行股份及现金购买资产事项
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2013年 9月 27日，尤洛卡召开 2013年第二次临时股东大会，审议通过了发行股份及现金购买资产的方式，购买自然人田斌、季宗生、冯钊、卢存方、康剑、孙慧、康瑞鑫合法持有的北京富华宇祺信息技术有限公司（简称“富华宇祺公司”）合计53.21%股权的事项。
2013年 12月 27日，本公司取得中国证监会[2013]1637号《关于核准尤洛卡矿业安全工程股份有限公司向田斌等发行股份购买资产的批复》，核准了本次交易。
2014年 1月 16日，富华宇祺公司完成股权过户登记手续，相关工商变更登记手续办理完毕，富华宇祺公司成为本公司的控股子公司。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 176,717,185.24 99.98 15,068,689.08 8.53关联方组合 35,246.00 0.02
组合小计 176,752,431.24 100.00 15,068,689.08 8.53单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 176,752,431.24 100.00 15,068,689.08 8.53（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 145,781,002.80 100.00 9,241,402.51 6.34关联方组合
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组合小计 145,781,002.80 100.00 9,241,402.51 6.34单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 145,781,002.80 100.00 9,241,402.51 6.34（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 126,774,361.39 71.72 118,066,531.00 80.991至2年 38,313,795.85 21.68 24,881,327.90 17.072至3年 9,662,743.26 5.47 2,833,143.90 1.943年以上 2,001,530.74 1.13
合计 176,752,431.24 100.00 145,781,002.80 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 126,739,115.39 71.72 6,336,955.77 118,066,531.00 80.99 5,903,326.551至2年 38,313,795.85 21.68 3,831,379.59 24,881,327.90 17.07 2,488,132.792至3年 9,662,743.26 5.47 2,898,822.98 2,833,143.90 1.94 849,943.173至4年 2,001,530.74 1.13 2,001,530.74
合计 176,717,185.24 100.00 15,068,689.08 145,781,002.80 100.00 9,241,402.51（4）本报告期无应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）霍州煤电集团凯兴物资经销有限责
客户 13,447,044.671年以内 7.61任公司
中国神华能源股份有限公司神东煤
客户 11,412,629.051年以内、1-2年 6.46炭分公司
淮北矿业股份有限公司物资分公司客户 6,038,045.011年以内、1-2年 3.42神华宁夏煤业集团有限责任公司麦客户 5,632,062.881年以内 3.19
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垛山煤矿筹建处
1年以内、1-2年、
冀中能源峰峰集团有限公司 客户 5,112,810.76 2.892-3年
合计 41,642,592.37 23.55（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）北京富华宇祺信息技术有限公司 其他关联方 35,246.00 0.022、 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 1,926,189.95 100.00 192,414.14 9.99关联方组合
应收补贴款组合
组合小计 1,926,189.95 100.00 192,414.14 9.99单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,926,189.95 100.00 192,414.14 9.99（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,653,881.19 90.46 169,209.06 6.38关联方组合 280,000.00 9.54
应收补贴款组合
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组合小计 2,933,881.19 100.00 169,209.06 5.77单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 2,933,881.19 100.00 169,209.06 5.77（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,093,804.11 56.79 2,383,581.19 81.241至2年 559,959.11 29.07 540,300.00 18.422至3年 272,426.73 14.14
3年以上 10,000.00 0.34合 计 1,926,189.95 100.00 2,933,881.19 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,093,804.11 56.79 54,690.21 2,103,581.19 79.26 105,179.061至2年 559,959.11 29.07 55,995.91 540,300.00 20.36 54,030.002至3年 272,426.73 14.14 81,728.02
3年以上 10,000.00 0.38 10,000.00合 计 1,926,189.95 100.00 192,414.14 2,653,881.19 100.00 169,209.06（4）本报告期无其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 款项性质 金额 年限
的比例（%）义马煤业集团股份有限
保证金 420,550.00 1-2年 21.83公司
郑力维 保证金 146,000.00 1年以内 7.58河北宏信招标有限公司保证金 140,000.00 1年以内 7.27孙黎明 固定资产清理款 109,502.00 1年以内 5.68山东能源国际贸易有限保证金 100,000.00 1年以内 5.19
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公司
合计 916,052.00 47.553、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 70,500,000.00 4,500,000.00 75,000,000.00合 计 70,500,000.00 4,500,000.00 75,000,000.00（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数泰安市华得软件科技
成本法 5,000,000.00 500,000.00 4,500,000.00 5,000,000.00有限责任公司
尤洛卡（北京）矿业工
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00程技术研究有限公司
尤洛卡（上海）国际贸
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00易有限公司
合 计 75,000,000.00 70,500,000.00 4,500,000.00 75,000,000.00（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本年计提减本年现金红被投资单位
单位持股享有表决权比例与表决权比例不一
减值准备
比例（%） 例（%） 致的说明
值准备 利泰安市华得
软件科技有 100.00 100.00 120,180,000.00限责任公司
尤洛卡（北
京）矿业工程
100.00 100.00 17,500,000.00技术研究有
限公司
尤洛卡（上
海）国际贸易 100.00 100.00
有限公司
合 计 137,680,000.004、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
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项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 169,269,458.19 193,104,288.42其他业务收入 235,960.00 3,400,921.79营业收入合计 169,505,418.19 196,505,210.21主营业务成本 76,537,931.84 108,884,096.54其他业务成本 52,625.00 683,480.75营业成本合计 76,590,556.84 109,567,577.29（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工业 169,269,458.19 76,537,931.84 193,104,288.42 108,884,096.54合 计 169,269,458.19 76,537,931.84 193,104,288.42 108,884,096.54（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本煤矿顶板安全监测系
129,691,073.39 61,536,715.55 148,804,769.78 90,347,243.28统及相关仪器仪表
煤矿巷道锚护机具 18,870,858.12 6,879,234.66 16,871,860.34 4,717,151.41煤矿顶板充填材料及
20,707,526.68 8,121,981.63 27,427,658.3 13,819,701.85工程施工收入
合 计 169,269,458.19 76,537,931.84 193,104,288.42 108,884,096.54（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本山西 61,016,882.49 28,241,874.72 70,124,440.97 38,359,476.27陕西 11,348,897.38 4,559,447.76 19,332,098.97 9,494,320.32内蒙古 18,965,115.59 9,748,350.89 28,833,274.07 17,296,217.04山东 22,627,853.05 9,653,992.70 14,988,568.62 8,358,580.15河南 9,696,966.44 7,266,017.48 17,637,255.43 10,608,614.05安徽 11,199,347.36 6,186,449.08 7,860,100.26 3,897,766.04河北 5,662,260.51 2,667,231.17 7,297,889.46 4,121,176.40甘肃 2,460,900.07 912,286.90 1,533,496.51 1,049,612.00江苏 3,066,870.04 1,397,160.08 1,489,187.02 835,435.53
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本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本其他地区 23,224,365.26 5,905,121.06 24,007,977.11 14,862,898.74合 计 169,269,458.19 76,537,931.84 193,104,288.42 108,884,096.54（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 35,521,551.90 20.962012年 40,253,111.19 20.485、 投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 137,680,000.00
理财收益 2,785,435.54 1,087,520.54合 计 140,465,435.54
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额泰安市华得软件科技有限责任公司 120,180,000.00
尤洛卡（北京）矿业工程技术研究有限公司 17,500,000.00
合 计 137,680,000.00
6、 现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 164,945,195.50 33,791,882.47加：资产减值准备 5,850,491.65 3,726,515.64固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,142,423.05 7,887,334.82无形资产摊销 2,282,864.88 1,154,342.84长期待摊费用摊销 8,348.68 4,174.34处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-121,858.45 -137,790.45益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
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项 目 本年数 上年数投资损失（收益以“－”号填列） -140,465,435.54 -1,087,520.54递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -877,573.74 -558,977.35递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 67,711.32
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,015,888.69 -5,262,206.17经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,666,440.92 -62,663,728.54经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,830,482.64 -16,982,499.11其他
经营活动产生的现金流量净额 24,980,320.38 -40,128,472.05（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 154,304,607.47 185,062,717.18减：现金的年初余额 185,062,717.18 246,743,063.55加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -30,758,109.71 -61,680,346.37
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十五、补充资料
1、 非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 121,858.45 138,839.96越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
716,000.00 13,532,922.00家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,746.60 -458,207.51其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 799,111.85 13,213,554.45所得税影响额 125,755.12 1,983,626.62少数股东权益影响额（税后）
合 计 673,356.73 11,229,927.83
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注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
9.08% 0.33 0.33净利润
扣除非经常损益后归属于
8.99% 0.32 0.32普通股股东的净利润
注：（ 1）归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率=67,613,135.05/(745,080,547.85+ 67,613,135.05/2-51,675,000.00*8/12)=9.08%扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润加权平均净资产收益率= 66,939,778.32/(745,080,547.85+ 66,939,778.32 /2-51,675,000.00*8/12)=8.99%（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、38。
3、 本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据 2013年 12月 31日年末数为 21,990,887.24元，比年初数减少52.15%，其主要原因是本年票据到期结算及背书转让的应收票据增加。
（2）预付款项2013年12月31日年末数为5,724,756.36元，比年初数增加88.11%，其主要原因是原材料储备增加以及货款结算方式的改变。
（3）应收利息 2013年 12月 31日年末数为 5,793,962.10元，比年初数增加129.03%，其主要原因是未到结息日的定期存款增加以及未到结算日的理财产品增加。
（3）其他应收款 2013年 12月 31日年末数为 4,382,237.88元，比年初数增加44.53%，其主要原因是本年尚未收到的增值税返还款增加。
（4）其他流动资产 2013年 12月 31日年末数为 84,057,381.75元，比年初数增加39.98%，其主要原因是本年购买的理财产品增加以及预缴的企业所得税增加所致。
（5）在建工程 2013年 12月 31日年末数为 39,342,454.80元，比年初数增加74.97%，其主要原因是本年国家级技术交流中心项目支出增加。
（6）开发支出 2013年 12月 31日年末数为 20,085,053.07元，比年初数增加139.39%，其主要原因是本年新增研发项目及原有研发项目投入增加。
（7）长期待摊费用 2013年 12月 31日年末数为 760,059.65元，比年初数增加44.89%，其主要原因是新增尤洛卡（上海）国际贸易有限公司的房租租赁费。
（8）递延所得税资产 2013年12月31日年末数为 2,289,168.54元，比年初数增加62.17%，其主要原因是本年计提的坏账准备增加。
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司2013年度财务报表附注
（9）其他非流动资产 2013年12月31日年末数为 6,175,385.61元，比年初数减少66.04%，其主要原因是部分工程项目已完工结算所致。
（10）应付票据 2013年 12月 31日年末数为 13,401,769.31元，比年初数减少41.14%，其主要原因是以票据结算的进货款减少所致。
（11）营业外收入 2013年度发生数为 7,807,159.74元，比上年数减少66.48%，其主要原因是本年政府补助减少。
（12）所得税费用 2013年度发生数为 5,891,540.58元，比上年数减少53.23%，其主要原因是本年利润减少以及尤洛卡（北京）矿业工程技术研究有限公司享受免征企业所得税的税收优惠政策所致。
（13）收到的税费返还2013年度发生数为4,901,315.30元，比上年数减少48.92%，其主要原因是本年收到的增值税返还款减少。
（14）收到其他与经营活动有关的现金2013年度发生数为13,528,951.84元，比上年数减少56.01%，其主要原因是本年收到的政府补助以及定期存款利息收入减少。
（15）收回投资收到的现金 2013年度发生数为 265,100,000.00元，比上年数增加47.28%，其主要原因是上年购买的理财产品本年已收回，以及本年购买到期的理财产品累计发生额增加。
（16）投资支付的现金 2013年度发生数为 285,100,000.00元，比上年数增加58.39%，其主要原因是本年购买的理财产品累计发生数增加。