审计报告
天职业字[2014]760号现代投资股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的现代投资股份有限公司（以下简称“现代投资”）财务报表，包括2013年 12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2013年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是现代投资管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，现代投资财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了现代投资 2013年 12月 31日合并财务状况及财务状况以及 2013年度合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。
中国注册会计师： 刘智清
中国·北京
中国注册会计师： 李晓阳
二○一四年三月二十七日
中国注册会计师： 曹梅
合并资产负债表
编制单位：现代投资股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元
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|项 目|期末金额|期初金额|附注编号|
|流动资产||||
|货币资金|1,434,743,501.03|930,605,474.37|八、（一）|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产|9,584,043.75|2,058,000.00|八、（二）|
|应收票据||||
|应收账款|111,322,171.90|95,992,449.11|八、（四）|
|预付款项|26,250,273.49|301,866,648.38|八、（六）|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|6,069,921.24|4,134,888.90|八、（三）|
|应收股利||||
|其他应收款|143,230,276.52|43,113,775.00|八、（五）|
|买入返售金融资产||||
|存货|40,083,084.90|38,700,629.97|八、（七）|
|一年内到期的非流动资产|30,000,000.00|10,000,000.00|八、（八）|
|其他流动资产|747,986,698.90|410,783,538.32|八、（九）|
|流动资产合计|2,549,269,971.73|1,837,255,404.05||
|非流动资产||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|59,175,783.93|44,156,549.43|八、（十）|
|持有至到期投资|32,160,000.00|32,160,000.00|八、（十一）|
|长期应收款|230,343,546.31|176,901,970.29|八、（十二）|
|长期股权投资|1,400,000.00|1,400,000.00|八、（十三）|
|投资性房地产|62,972,018.41|60,832,384.28|八、（十四）|
|固定资产|2,674,362,220.18|2,027,652,103.77|八、（十五）|
|在建工程|652,883,782.13|4,881,642,397.19|八、（十六）|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生物性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|9,249,377,124.61|2,404,832,017.35|八、（十七）|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|46,033,732.49|38,690,572.61|八、（十八）|
|递延所得税资产|710,523.93|1,376,788.11|八、（十九）|
|其他非流动资产|532,260,086.45|235,236,629.79|八、（二十）|
|非流动资产合计|13,541,678,818.44|9,904,881,412.82||
|资 产 总 计|16,090,948,790.17|11,742,136,816.87||

法定代表人：宋伟杰 主管会计工作负责人：刘玉新 会计机构负责人：李虹
合并资产负债表（续）
编制单位：现代投资股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元
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|项 目|期末金额|期初金额|附注编号|
|流动负债||||
|短期借款|1,170,000,000.00|400,000,000.00|八、（二十三）|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||5,720,675.21||
|应付账款|287,102,817.83|484,715,411.69|八、（二十四）|
|预收款项|1,038,780.48|1,298,460.49|八、（二十五）|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|12,852,428.35|5,324,034.79|八、（二十六）|
|应交税费|92,603,251.90|146,268,924.01|八、（二十七）|
|应付利息|25,647,927.82|16,363,256.48|八、（二十八）|
|应付股利||||
|其他应付款|770,794,325.16|2,588,343,287.22|八、（二十九）|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|42,200,000.00|||
|其他流动负债|796,311,085.93|591,387,799.87|八、（三十）|
|流动负债合计|3,198,550,617.47|4,239,421,849.76||
|非流动负债||||
|长期借款|4,823,800,000.00|1,000,000.00|八、（三十一）|
|应付债券|1,900,000,000.00|1,900,000,000.00|八、（三十二）|
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|210,086.81||八、（十九）|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|6,724,010,086.81|1,901,000,000.00||
|负 债 合 计|9,922,560,704.28|6,140,421,849.76||
|所有者权益||||
|实收资本(或股本)|778,373,505.00|598,748,850.00|八、（三十三）|
|资本公积|1,263,996,416.10|1,428,601,836.60|八、（三十四）|
|减:库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|674,892,224.63|622,529,561.81|八、（三十五）|
|一般风险准备|1,804,565.93|1,551,524.34|八、（三十六）|
|未分配利润|3,360,344,636.64|2,963,118,435.59|八、（三十七）|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计|6,079,411,348.30|5,614,550,208.34||
|少数股东权益|88,976,737.59|-12,835,241.23||
|所有者权益合计|6,168,388,085.89|5,601,714,967.11||
|负债及所有者权益合计|16,090,948,790.17|11,742,136,816.87||

法定代表人：宋伟杰 主管会计工作负责人：刘玉新 会计机构负责人：李虹
合并利润表
编制单位：现代投资股份有限公司 2013年度 金额单位：元
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|项 目|本期金额|上期金额|附注编号|
|一、营业总收入|1,754,154,760.33|1,689,609,937.52||
|其中: 营业收入|1,754,154,760.33|1,689,609,937.52|八、（三十八）|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|1,059,672,732.25|862,848,972.08||
|其中:营业成本|680,690,690.06|601,177,494.88|八、（三十八）|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|59,516,298.49|63,436,074.16|八、（三十九）|
|销售费用|7,118,228.31|3,267,201.42|八、（四十）|
|管理费用|205,806,348.51|141,343,034.97|八、（四十一）|
|财务费用|105,137,857.94|54,542,391.31|八、（四十二）|
|资产减值损失|1,403,308.94|-917,224.66|八、（四十五）|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|873,347.25|-33,000.00|八、（四十三）|
|投资收益|20,377,122.85|14,122,939.22|八、（四十四）|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|715,732,498.18|840,850,904.66||
|加: 营业外收入|7,189,983.38|25,556,419.72|八、（四十六）|
|减：营业外支出|1,411,488.82|1,679,986.14|八、（四十七）|
|其中:非流动资产处置损失|98,138.14|807,890.46|八、（四十七）|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|721,510,992.74|864,727,338.24||
|减：所得税费用|180,044,780.96|223,471,341.70|八、（四十八）|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|541,466,211.78|641,255,996.54||
|归属于母公司所有者的净利润|539,654,232.96|648,216,774.93||
|少数股东损益|1,811,978.82|-6,960,778.39||
|六、每股收益||||
|(一) 基本每股收益|0.69|0.83|八、（四十九）|
|(二) 稀释每股收益|0.69|0.83|八、（四十九）|
|七、其他综合收益|15,019,234.50|14,203,731.79|八、（五十）|
|八、综合收益总额|556,485,446.28|655,459,728.33||
|归属于母公司所有者的综合收益总额|554,673,467.46|662,420,506.72||
|归属于少数股东的综合收益总额|1,811,978.82|-6,960,778.39||

法定代表人：宋伟杰 主管会计工作负责人：刘玉新 会计机构负责人：李虹
合并现金流量表
编制单位：现代投资股份有限公司 2013年度 金额单位：元
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|项 目|本期金额|上期金额|附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,723,988,654.15|1,722,143,471.00||
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|173,301,512.64|152,047,260.65|八、（五十一）|
|经营活动现金流入小计|1,897,290,166.79|1,874,190,731.65||
|购买商品、接受劳务支付的现金|161,030,445.43|186,372,669.70||
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|180,685,060.62|159,574,811.19||
|支付的各项税费|290,938,489.49|374,504,542.43||
|支付其他与经营活动有关的现金|194,998,291.74|118,322,959.13|八、（五十一）|
|经营活动现金流出小计|827,652,287.28|838,774,982.45||
|经营活动产生的现金流量净额|1,069,637,879.51|1,035,415,749.20|八、（五十二）|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|688,017,787.89|147,204,485.37||
|取得投资收益收到的现金|21,448,943.50|15,921,778.05||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|211,504.71|1,529,590.11||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|290,000,000.00||八、（五十一）|
|投资活动现金流入小计|999,678,236.10|164,655,853.53||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|3,900,918,266.75|2,100,487,982.71||
|投资支付的现金|972,065,057.83|504,429,488.51||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|4,872,983,324.58|2,604,917,471.22||
|投资活动产生的现金流量净额|-3,873,305,088.48|-2,440,261,617.69||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|100,000,000.00|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|100,000,000.00|||
|取得借款收到的现金|7,091,500,000.00|486,000,000.00||
|发行债券收到的现金||897,750,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|7,191,500,000.00|1,383,750,000.00||
|偿还债务支付的现金|1,456,500,000.00|1,035,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|428,512,298.93|283,873,535.82||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|2,028,114,580.88|1,213,785,904.43|八、（五十一）|
|筹资活动现金流出小计|3,913,126,879.81|2,532,659,440.25||
|筹资活动产生的现金流量净额|3,278,373,120.19|-1,148,909,440.25||
|四、汇率变动对现金的影响|-1,681.99|-39,423.58||
|五、现金及现金等价物净增加额|474,704,229.23|-2,553,794,732.32|八、（五十二）|
|加：期初现金及现金等价物的余额|848,889,271.80|3,402,684,004.12|八、（五十二）|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,323,593,501.03|848,889,271.80|八、（五十二）|

法定代表人：宋伟杰 主管会计工作负责人：刘玉新 会计机构负责人：李虹
合并所有者权益变动表
编制单位：现代投资股份有限公司 2013年度 金额单位:元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|598,748,850.00|1,428,601,836.60|||622,529,561.81|1,551,524.34|2,963,118,435.59||-12,835,241.23|5,601,714,967.11|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|二、本年年初余额|598,748,850.00|1,428,601,836.60|||622,529,561.81|1,551,524.34|2,963,118,435.59||-12,835,241.23|5,601,714,967.11|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|179,624,655.00|-164,605,420.50|||52,362,662.82|253,041.59|397,226,201.05||101,811,978.82|566,673,118.78|
|（一）净利润|||||||539,654,232.96||1,811,978.82|541,466,211.78|
|（二）其他综合收益||15,019,234.50||||||||15,019,234.50|
|上述（一）和（二）小计||15,019,234.50|||||539,654,232.96||1,811,978.82|556,485,446.28|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||100,000,000.00|100,000,000.00|
|1.所有者投入资本|||||||||100,000,000.00|100,000,000.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3.其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||52,362,662.82|253,041.59|-142,428,031.91|||-89,812,327.50|
|1.提取盈余公积|||||52,362,662.82||-52,362,662.82||||
|2.提取一般风险准备||||||253,041.59|-253,041.59||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||-89,812,327.50|||-89,812,327.50|
|4.其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|179,624,655.00|-179,624,655.00|||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|179,624,655.00|-179,624,655.00|||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|(六)专项储备提取和使用|||||||||||
|1.本年提取|||||||||||
|2.本年使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|778,373,505.00|1,263,996,416.10|||674,892,224.63|1,804,565.93|3,360,344,636.64||88,976,737.59|6,168,388,085.89|

法定代表人：宋伟杰 主管会计工作负责人：刘玉新 会计机构负责人：李虹
合并所有者权益变动表(续)
编制单位：现代投资股份有限公司 2013年度 金额单位:元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|399,165,900.00|2,676,128,429.27|||555,781,279.71|875,387.89|2,561,950,734.21||5,132,465.12|6,199,034,196.20|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|二、本年年初余额|399,165,900.00|2,676,128,429.27|||555,781,279.71|875,387.89|2,561,950,734.21||5,132,465.12|6,199,034,196.20|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|199,582,950.00|-1,247,526,592.67|||66,748,282.10|676,136.45|401,167,701.38||-17,967,706.35|-597,319,229.09|
|（一）净利润|||||||648,216,774.93||-6,960,778.39|641,255,996.54|
|（二）其他综合收益||14,203,731.79||||||||14,203,731.79|
|上述（一）和（二）小计||14,203,731.79|||||648,216,774.93||-6,960,778.39|655,459,728.33|
|（三）股东投入和减少资本||-1,559,394.42|||||||-11,006,927.96|-12,566,322.38|
|1.所有者投入资本|||||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3.其他||-1,559,394.42|||||||-11,006,927.96|-12,566,322.38|
|（四）利润分配|||||66,748,282.10|676,136.45|-247,049,073.55|||-179,624,655.00|
|1.提取盈余公积|||||66,748,282.10||-66,748,282.10||||
|2.提取一般风险准备||||||676,136.45|-676,136.45||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||-179,624,655.00|||-179,624,655.00|
|4.其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|199,582,950.00|-199,582,950.00|||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|199,582,950.00|-199,582,950.00|||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|(六)专项储备提取和使用|||||||||||
|1.本年提取|||||||||||
|2.本年使用|||||||||||
|（七）其他||-1,060,587,980.04||||||||-1,060,587,980.04|
|四、本年年末余额|598,748,850.00|1,428,601,836.60|||622,529,561.81|1,551,524.34|2,963,118,435.59||-12,835,241.23|5,601,714,967.11|

法定代表人：宋伟杰 主管会计工作负责人：刘玉新 会计机构负责人：李虹
资产负债表
编制单位：现代投资股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末金额|期初金额|附注编号|
|流动资产||||
|货币资金|655,058,151.76|504,900,185.14||
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|42,157,985.83|65,324,760.25|十六、（一）|
|预付款项|8,210,178.17|295,557,895.30||
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利|1,634,021.85|1,634,021.85||
|其他应收款|6,019,571,723.49|3,154,689,519.24|十六、（二）|
|买入返售金融资产||||
|存货|1,124,140.40|||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计|6,727,756,201.50|4,022,106,381.78||
|非流动资产||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|59,175,783.93|44,156,549.43||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|2,157,875,514.10|1,477,875,514.10|十六、（三）|
|投资性房地产|91,683,814.49|90,228,522.46||
|固定资产|2,643,811,698.64|2,007,870,076.98||
|在建工程|654,727,081.51|457,808,218.43||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生物性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|2,205,832,445.43|2,396,516,170.91||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|32,814,060.88|32,779,396.35||
|递延所得税资产|2,107,592.36|1,368,538.11||
|其他非流动资产||21,616,550.07||
|非流动资产合计|7,848,027,991.34|6,530,219,536.84||
|资 产 总 计|14,575,784,192.84|10,552,325,918.62||

法定代表人：宋伟杰 主管会计工作负责人：刘玉新 会计机构负责人：李虹
资产负债表（续）
编制单位：现代投资股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末金额|期初金额|附注编号|
|流动负债||||
|短期借款|1,150,000,000.00|400,000,000.00||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||5,720,675.21||
|应付账款|177,051,496.03|243,376,850.05||
|预收款项||||
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|11,342,681.28|3,855,223.68||
|应交税费|84,225,978.91|129,287,637.09||
|应付利息|25,602,996.31|16,363,256.48||
|应付股利||||
|其他应付款|249,951,506.78|2,189,946,277.81||
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|42,200,000.00|||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|1,740,374,659.31|2,988,549,920.32||
|非流动负债||||
|长期借款|4,823,800,000.00|1,000,000.00||
|应付债券|1,900,000,000.00|1,900,000,000.00||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|6,723,800,000.00|1,901,000,000.00||
|负 债 合 计|8,464,174,659.31|4,889,549,920.32||
|所有者权益||||
|实收资本(或股本)|778,373,505.00|598,748,850.00||
|资本公积|1,265,499,388.31|1,430,104,808.81||
|减:库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|674,892,224.63|622,529,561.81||
|一般风险准备||||
|未分配利润|3,392,844,415.59|3,011,392,777.68||
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计|6,111,609,533.53|5,662,775,998.30||
|少数股东权益||||
|所有者权益合计|6,111,609,533.53|5,662,775,998.30||
|负债及所有者权益合计|14,575,784,192.84|10,552,325,918.62||

法定代表人：宋伟杰 主管会计工作负责人：刘玉新 会计机构负责人：李虹
利润表
金额单编制单位：现代投资股份有限公司 2013年度
位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|附注编号|
|一、营业总收入|1,585,384,770.63|1,497,672,706.13||
|其中: 营业收入|1,585,384,770.63|1,497,672,706.13|十六、（四）|
|利息收入||-||
|已赚保费||-||
|手续费及佣金收入||-||
|二、营业总成本|900,576,946.94|650,435,408.49||
|其中:营业成本|623,852,167.97|477,151,730.27|十六、（四）|
|利息支出||-||
|手续费及佣金支出||-||
|退保金||-||
|赔付支出净额||-||
|提取保险合同准备金净额||-||
|保单红利支出||-||
|分保费用||-||
|营业税金及附加|52,745,338.61|50,273,142.52||
|销售费用|-|-||
|管理费用|115,002,977.42|68,976,498.15||
|财务费用|106,715,567.75|54,589,960.88||
|资产减值损失|2,260,895.19|-555,923.33||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-||
|投资收益|4,558,967.60|17,166,437.46|十六、（五）|

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -
||||
|-|-|-|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|689,366,791.29|864,403,735.10|
|加: 营业外收入|8,825,701.10|24,667,470.19|
|减：营业外支出|1,189,299.28|1,606,119.02|
|其中:非流动资产处置损失|88,401.14|747,701.87|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|697,003,193.11|887,465,086.27|
|减：所得税费用|173,376,564.88|219,982,265.24|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|523,626,628.23|667,482,821.03|
|六、每股收益|||
|(一) 基本每股收益|||
|(二) 稀释每股收益|||
|七、其他综合收益|15,019,234.50|14,203,731.79|
|八、综合收益总额|538,645,862.73|681,686,552.82|

会计机构负法定代表人：宋伟杰 主管会计工作负责人：刘玉新
责人：李虹现金流量表
编制单位：现代投资股份有限公司 2013年度 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,587,402,806.34|1,585,844,985.71||
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|108,319,874.61|184,237,155.00||
|经营活动现金流入小计|1,695,722,680.95|1,770,082,140.71||
|购买商品、接受劳务支付的现金|120,269,707.40|183,614,389.34||
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||

支付原保险合同赔付款项的现金
|||||
|-|-|-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|126,637,696.10|118,047,946.90||
|支付的各项税费|267,533,226.79|364,908,265.70||
|支付其他与经营活动有关的现金|3,160,948,337.48|993,950,574.93||
|经营活动现金流出小计|3,675,388,967.77|1,660,521,176.87||
|经营活动产生的现金流量净额|-1,979,666,286.82|109,560,963.84|十六、（六）|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|280,000,000.00|53,661,774.00||
|取得投资收益收到的现金|4,506,364.86|17,499,519.34||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|67,994.86|322,019.42||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|284,574,359.72|71,483,312.76||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|1,048,817,754.37|1,422,779,033.97||
|投资支付的现金|485,000,000.00|1,524,103,600.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|1,533,817,754.37|2,946,882,633.97||
|投资活动产生的现金流量净额|-1,249,243,394.65|-2,875,399,321.22||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|7,015,000,000.00|486,000,000.00||
|发行债券收到的现金||897,750,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|7,015,000,000.00|1,383,750,000.00||
|偿还债务支付的现金|1,400,000,000.00|1,035,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|206,111,568.46|249,472,219.99||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|2,028,104,580.88|||
|筹资活动现金流出小计|3,634,216,149.34|1,284,472,219.99||
|筹资活动产生的现金流量净额|3,380,783,850.66|99,277,780.01||
|四、汇率变动对现金的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|151,874,169.19|-2,666,560,577.37|十六、（六）|
|加：期初现金及现金等价物的余额|503,183,982.57|3,169,744,559.94|十六、（六）|
|六、期末现金及现金等价物余额|655,058,151.76|503,183,982.57|十六、（六）|

法定代表人：宋伟杰 主管会计工作负责人：刘玉新 会计机构负责人：李虹
所有者权益变动表
编制单位：现代投资股份有限公司 2013年度 金额单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|598,748,850.00|1,430,104,808.81|||622,529,561.81||3,011,392,777.68||5,662,775,998.30|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|二、本年年初余额|598,748,850.00|1,430,104,808.81|||622,529,561.81||3,011,392,777.68||5,662,775,998.30|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|179,624,655.00|-164,605,420.50|||52,362,662.82||381,451,637.91||448,833,535.23|
|（一）净利润|||||||523,626,628.23||523,626,628.23|
|（二）其他综合收益||15,019,234.50|||||||15,019,234.50|
|上述（一）和（二）小计||15,019,234.50|||||523,626,628.23||538,645,862.73|
|（三）股东投入和减少资本||||||||||
|1.股东投入资本||||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|3.其他||||||||||
|（四）利润分配|||||52,362,662.82||-142,174,990.32||-89,812,327.50|
|1.提取盈余公积|||||52,362,662.82||-52,362,662.82|||
|2.提取一般风险准备||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||-89,812,327.50||-89,812,327.50|
|4.其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|179,624,655.00|-179,624,655.00||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|179,624,655.00|-179,624,655.00||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.其他||||||||||
|(六)专项储备提取和使用||||||||||
|1.本年提取||||||||||
|2.本年使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本年年末余额|778,373,505.00|1,265,499,388.31|||674,892,224.63||3,392,844,415.59||6,111,609,533.53|

法定代表人：宋伟杰 主管会计工作负责人：刘玉新 会计机构负责人：李虹
所有者权益变动表(续)
编制单位：现代投资股份有限公司 2013年度 金额单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|399,165,900.00|1,617,912,112.92|||555,781,279.71||2,590,282,893.75||5,163,142,186.38|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|二、本年年初余额|399,165,900.00|1,617,912,112.92|||555,781,279.71||2,590,282,893.75||5,163,142,186.38|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|199,582,950.00|-187,807,304.11|||66,748,282.10||421,109,883.93||499,633,811.92|
|（一）净利润|||||||667,482,821.03||667,482,821.03|
|（二）其他综合收益||14,203,731.79|||||||14,203,731.79|
|上述（一）和（二）小计||14,203,731.79|||||667,482,821.03||681,686,552.82|
|（三）股东投入和减少资本||-2,428,085.90|||||||-2,428,085.90|
|1.股东投入资本||||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|3.其他||-2,428,085.90|||||||-2,428,085.90|
|（四）利润分配|||||66,748,282.10||-246,372,937.10||-179,624,655.00|
|1.提取盈余公积|||||66,748,282.10||-66,748,282.10|||
|2.提取一般风险准备||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||-179,624,655.00||-179,624,655.00|
|4.其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|199,582,950.00|-199,582,950.00||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|199,582,950.00|-199,582,950.00||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.其他||||||||||
|(六)专项储备提取和使用||||||||||
|1.本年提取||||||||||
|2.本年使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本年年末余额|598,748,850.00|1,430,104,808.81|||622,529,561.81||3,011,392,777.68||5,662,775,998.30|

法定代表人：宋伟杰 主管会计工作负责人：刘玉新 会计机构负责人：李虹
现代投资股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司基本情况
现代投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名为湖南长永公路股份有限公司，系1993年5月经湖南省体改委湘体改字[1993]72号文批准，由湖南省高速公路建设开发总公司、建设银行湖南铁道专业支行、建设银行湖南电力专业支行、长沙市公路工程管理处、长沙县土地开发公司等五家单位以货币资金投入共同发起、以定向募集方式设立。1997年公司更名为湖南长永高速公路股份有限公司，注册号：18377849-8，注册资金壹亿壹仟零柒万玖千元。注册地址：湖南省长沙市八一路466号。
1998年经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]282号文和证监发字283号文批准，本公司于1998年11月12日向社会公开发行人民币普通股（A股）8,000万股，每股面值1元，每股发行价10.45元，并于1998年11月27日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册号：4300001000821；注册资本：19,007.90万元人民币。
1999年4月1日本公司董事会决议以10：2的比例派发红股并按10：3的比例用资本公积转增股本，1999年5月10日股东大会表决通过。送红股及转增股本后，本公司股本为28,511.85万股，并于1999年5月21日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册号：4300001000821。
2000年5月经本公司股东大会决议，并经中国证监会（2000）113号文批准，公司向全体股东配售 11,404.74万股普通股，其中向社会公众股股东配售 4,800万股。配售后，本公司股本为39,916.59万股，同时，经本公司股东大会决议通过，公司更名为现代投资股份有限公司，并于2000年10月办理了变更工商登记，注册号：4300001000821。
通过六次法人股股权转让和股权变更后，本公司主要股东有：湖南省高速公路建设开发总公司、华北高速公路股份有限公司。
2006年 6月，公司实施了股权分置改革，方案实施股份变更登记日登记在册的流通股股东每持有 10股流通股将获得全体非流通股股东支付的 2.2股对价股份，非流通股股东合计向流通股股东支付47,160,498股股份；公司向方案实施股权登记日登记在册的全体股东每10股派送现金红利7.57元（含税），扣税后社会公众股东每10股实际获得现金6.813元。
同时非流通股股东将所获现金红利全部转送给流通股股东，流通股股东每 10股获送6.525926元（不含税）。流通股股东合计每持有10股流通股股份实得14.095926元现金（含
税），其中 7.57元含税，6.525926元免税，除红利税后，流通股股东最终每 10股实际得到13.338926元。股权分置改革方案于2006年6月正式实施完毕，方案实施后，公司总股本不变。
2012年6月，《现代投资股份有限公司2011年年度股东大会决议》通过的2011年年度利润分配方案，以2011年年末股份总额399,165,900股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增5股，转增后股份总额为598,748,850股。
公司本期根据《现代投资股份有限公司2012年年度股东大会决议》通过的2012年年度利润分配方案，以2012年年末股份总额598,748,850股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增3股，转增后股份总额为778,373,505股。2013年06月26日，公司企业法人营业执照注册号变更为：430000000056754。
湖南省高速公路建设开发总公司为本公司母公司，截至本期末持有本公司27.19%股权。
公司住所为长沙市天心区芙蓉南路二段128号现代广场；法人代表：宋伟杰。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策、会计估计
（一）会计期间
会计年度从公历1月1日起至12月31日止。
（二）记账本位币
采用人民币作为记账本位币。
（三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性一般为历史成本计量，如所确定的会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量金额能够取得并可靠计量，采用相应计量属性计量。其中，对金融资产和金融负债以公允价值进行初始计量；其他资产和负债按历史成本进行初始计量。
对可供出售金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价
值进行后续计量；其他资产及负债按历史成本或摊余成本进行后续计量。本期无计量属性发生变化的报表项目。
（四）外币业务的核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照现金流量折现法确定其公允价值。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（七）应收款项坏账准备的核算
1、坏账确认标准
对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
2、如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额确认为资产减值损失计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用）。
年末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计入当期损益。除对纳入合并报表范围的关联方应收款项不计提减值损失外，对单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合进行减值测试计算确定减值损失，计入当期损益。已单项确认减值损失的应收款项，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司采用账龄组合计提坏账准备时，按以下标准计提：
账龄 1年以内（含1年）1~2年（含2年）2~3年（含3年）3~4年（含4年）4~5年（含5年） 5年以上计提比例 0 5% 10% 30% 50% 100%
对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
已经单独进行测试并计提了减值准备的应收款项，不再计提一般准备。
对以应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（八）存货的核算方法
1、存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资、周转材料、库存商品及开发产品等。
2、存货取得一律按实际成本计价。
3、存货发出计价：
（1）原材料、委托加工物资及库存商品发出成本按加权平均法核算；
（2）周转材料于领用时一次性计入成本费用；
（3）按开发项目实际开发成本结转开发产品成本。
4、存货采用永续盘存制，平时不定期对存货进行清查，期末对存货进行全面清查，对清查中发现的账实差异及时进行处理。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失、全部或部分陈旧过时或销售价格降低导致可变现净值低于成本的存货，对其提取存货跌价准备，数量较多、单价较低的存货按类别计提存货跌价准备，其他存货按单项计提跌价准备。
5、资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（九）投资性房地产计价和折旧方法
本公司投资性房地产包括用于出租的房屋建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量，对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产相同的折旧政策。
本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产计价方法：①外购的固定资产按实际支付的购买价款加上相关税费、运输费、装卸费和专业人员服务费等计价；②自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用
状态前所发生的必需支出计价；③投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值计价；④非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。
3、固定资产折旧
2012年1月1日前，固定资产折旧采用直线法；2011年公司第五届董事会第十六次会议决议，自2012年1月1日起，高速公路资产改为车流量法计提折旧，其余固定资产仍采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类固定资产年折旧率如下：
资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
构筑物 30 3.33
房屋建筑物 30-40 3 2.43-3.23
运输工具 5-8 3 12.13-19.40
专用设施 5-10 3 9.70-19.40
其它 5-10 3 9.70-19.40
4、固定资产减值准备
固定资产减值准备按固定资产账面价值与可收回金额孰低计价，公司在期末对固定资产逐项进行检查，对可收回金额低于账面价值的差额，按单个固定资产项目计提固定资产减值准备。
（十一）在建工程核算方法
本公司在建工程包括高速公路建设、高速公路改造，以及房屋建筑物建设及改扩建工程等。
在建工程按各项工程实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用计入该工程成本。已达预定可使用状态的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
期末在建工程发生减值时，按可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
在建工程按账面价值与可收回金额孰低计价，公司在期末对在建工程逐项进行检查，对存在下列一项或若干项情况时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提减值准备：
1、长期停建并预计在未来3年内不会开工的建设工程；
2、所建项目不论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
3、其它足以证明在建工程发生减值的情形。
（十二）无形资产的核算方法
1、无形资产计价方法
无形资产取得时按成本计价，年末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
2、无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法以反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司无形资产包括公路收费经营权、土地使用权、技术使用权、软件等，在取得时按实际成本计价；2012年 1月 1日前，采用分期平均摊销法摊销，其摊销年限分别为：合同规定了受益年限的，按不超过受益年限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；经营期短于有效年限的，按不超过经营期限平均摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按有效使用年限平均摊销；2011年公司第五届董事会第十六次会议决议，自2012年1月1日起，公路收费经营权改用车流量法摊销，其余无形资产仍采用分期平均摊销法摊销。
3、使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限；按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产；对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试，此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核；如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
4、划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
（1）首先，将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。
开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
（2）其次，根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式；
④有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
（十三）长期投资核算方法
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4、长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
（十四）期货会员资格投资的核算
期货会员资格投资核算为取得期货交易所会员资格而交纳会员资格费形成的对期货交易所的投资。
（十五）非金融长期资产减值准备的核算
1、期末，本公司对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
3、本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（十六）长期待摊费用的摊销方法
本公司长期待摊费用包括高速公路联络线管养费、固定资产装修费等。
本公司长期待摊费用在其受益期限内分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十七）借款费用的核算方法
借款费用是指因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，在符合资本化条件的情况下，应当予以资本化，计入该项资产的成本。
1、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
2、借款费用资本化期间
（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
（十八）职工薪酬的核算
公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
1、公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
2、公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（十九）客户保证金的核算方法
本公司对客户保证金实行专户管理，并设置客户保证金明细账，对客户交易实行逐笔对冲结算。
（二十）期货风险准备金的核算
期货风险准备金核算本公司按期货手续费收入一定比例计提的期货风险准备金。
（二十一）政府补助的核算方法
1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成的长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司与政府补助相关的递延收益的摊销方法为平均年限法；摊销期限的确认方法为自工程完工的下月开始按照相关资产的折旧年限进行摊销。
3、政府补助的确认时点
政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。
4、政府补助的核算方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十二）应付债券
应付债券按发行债券时实际收到的款项计价，按期计提利息。溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，应当在债券存续期间分期摊销。摊销方法采用直线法。
（二十三）收入的确认原则
1、车辆通行费收入在取得了收款凭据时确认收入。
2、广告收入按广告制作已经完成，并取得了收款凭据时确认收入。
3、提供劳务收入，按以下方法确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，劳务交易的完工程度按己经发生的劳务成本占估计劳务总成本比例确定。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
4、期货业务手续费收入在为客户办理买卖期货合约款项清算时确认收入。
5、销售商品的收入，按以下方法确认：
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；能够可靠地计量相关的收入和成本。
6、担保费收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1）担保合同成立并承担相应担保责任；
2）与担保合同相关的经济利益能够流入公司；
3）与担保合同相关的收入能够可靠地计量。
（二十四）BT业务
1、建造期间，对于同时提供建造服务的，按照《企业会计准则》的相关规定确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认金融资产；公司未提供建造服务的，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认“长期应收款”；公司为项目支付的前期代付费用计入“长期应收款”。
2、根据合同约定的政府回购付款计划，按实际利率法计算应确认的收益。
3、BT项目涉及的长期应收款在建造期以及按合同正常收取政府回购款时，不计提坏账准备。在回购期内，如出现未能按合同或协议规定收取相应款项时，相应的长期应收款作为单项重大资产，按照企业会计准则的相关规定分析计提减值准备。
（二十五）所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法核算递延所得税：将所存在的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债；以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，将所存在的可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
中期末或年末，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，将原减记的金额转回。
当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
五、企业合并及合并财务报表
（一）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。达到企业合并前长期股权投资采用成本法核算的；其账面余额一般无需调整；达到企业合并前长期股权投资采用权益法核算的，应进行调整，将其账面价值调整至取得投资时的初始投资成本，相应调整留存收益等。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
（二）分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
1、判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（三）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
2、合并财务报表的编制方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第 33号—合并财务报表》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销公司权益性资本投资与子公司所有者权益中本公司所持有的份额和公司内部之间交易及内部往来后编制而成。少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（四）本公司的子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本 期末实际
子公司全称 子公司类型注册地 业务性质 经营范围
（万元） 出资额（万元）公路电子监控系统和其他电子信息系统的开发、研究、
湖南安迅投资发展境内非金融 证券投资、房
湖南长沙 8,420.00应用及其产品的生产、销售；高科技产业投资；投资咨 8,000.00有限公司 子公司 地产开发
询服务；资质等级范围内的房地产开发、经营
投资及投资管理；工程项目管理；技术推广服务；企业
现代威保特科技投境内非金融北京市 管理咨询；施工总承包；货物进出口；技术进出口；代
环保新科技 30,000.00 30,000.00资有限公司 子公司 朝阳区 理进出口；销售机械设备、电子产品、建筑材料、仪器
仪表、五金交电。
湖南现代房地产有境内非金融 房地产开发项目筹建、物业管理；销售建筑材料、日用
湖南长沙房地产开发 800.00 560.00限公司 子公司 百货、五金、交电、针纺织品。
湖南现代投资文化境内非金融
湖南长沙广告业 100.00广告策划、设计、制作 100.00传播有限公司 子公司
资产管理、酒店经营管理；物业管理；自有房屋租赁；
湖南现代投资资产境内非金融
湖南长沙资产管理 2,000.00设计、制作、发布、代理国内各类广告；室内建筑装饰 2,000.00经营管理有限公司子公司
工程设计、施工
在湖南省范围内办理贷款担保，票据承兑担保，贸易融
资担保，项目融资担保，信用证担保，经监管部门批准
湖南省安迅担保有境内金融 的其它融资性担保业务；诉讼保全担保，投标担保、预
湖南长沙担保业 30,000.00 27,000.00限公司 子公司 付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约
担保业务，与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中
介服务，以自有资金进行投资
发放小额贷款及提供财务咨询（湖南省人民政府金融工
长沙市天心区安迅境内金融子
湖南长沙小额贷款 20,000.00作办公室《关于同意长沙市天心区安迅小额贷款有限公 14,000.00小额贷款有限公司公司
司开业的批复》湘政金函[2013]434号）
合计 81,660.00续上表：
实质上构成对子公司 少数股东权益中用于冲从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本持股表决权比例期末少数股东
净投资的其他 减少数股东损益的金额 期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者
比例（%）（%） 权益（万元）
项目余额（万元） （万元） 权益中所享有份额后的余额（万元）
95.00 95.00
263.07
100.00 100.00
1,000.22
70.00 70.00
-1,460.11 -1,700.11
100.00 100.00
100.00 100.00
90.00 90.00
3,094.49
实质上构成对子公司 少数股东权益中用于冲从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本持股表决权比例期末少数股东
净投资的其他 减少数股东损益的金额 期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者
比例（%）（%） 权益（万元）
项目余额（万元） （万元） 权益中所享有份额后的余额（万元）
70.00 70.00
6,000.00
合计
8,897.67
2、非同一控制下企业合并取得的子公司
注册资本 期末实际出资额子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 经营范围
（万元） （万元）
大有期货有限公
境内金融子公司湖南长沙金融业 15,000.00商品期货经纪；金融期货经纪 12,000.00
司
续上表：
从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子公司净投 少数股东权益中用于冲数股东分担的本期亏损超过少数股持股 表决权 少数股东
资的其他项目余额 减少数股东损益的金额东在该子公司期初所有者权益中所比例（%）比例（%）权益（万元）
（万元） （万元） 享有
份额后的余额（万元）
100.00 100.00
3、同一控制下企业合并取得的子公司
注册资本 期末实际出资额子公司全称 子公司类型注册地业务性质 经营范围
（万元） （万元）
湖南省溆怀高速公路境内非金融 高速公路
湖南长沙 5,000.00 高速公路投资、开发、经营 122,370.36
建设开发有限公司 子公司 开发经营
续上表：
从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子公司净投 少数股东权益中用于冲数股东分担的本期亏损超过少数股持股 表决权 少数股东
资的其他项目余额 减少数股东损益的金额东在该子公司期初所有者权益中所比例（%）比例（%）权益（万元）
（万元） （万元） 享有
份额后的余额（万元）
100.00 100.00
（五）本期纳入合并报表范围子公司发生变更情况的说明
1、2013年1月5日，本公司出资2,000万元，设立全资子公司湖南现代投资资产经营管理有限公司，本期将其纳入并表范围。
2、2013年12月3日，湖南现代投资资产经营管理有限公司出资50万元设立全资子公司长沙现代雅境物业管理有限公司，本期将其纳入湖南现代投资资产经营管理有限公司并表范围，相应纳入本公司并表范围。
3、2013年 1月 30日，本公司与湖南省保障性安居工程投资有限公司共同发起设立湖南省安迅担保有限公司，本公司出资人民币 27,000万元，占注册资本的90%，湖南省保障性安居工程投资有限公司出资人民币3,000万元，占注册资本的10%，本期将该公司纳入并表范围。
4、2013年12月24日，本公司与2位自然人共同发起设立长沙市天心区安迅小额贷款有限公司，本公司出资人民币14,000万元，占注册资本的70%，2位自然人分别出资人民币3,000万元，分别占注册资本的15%，本期将该公司纳入并表范围。
5、2013年12月12日，现代威保特科技投资有限公司子公司湖南现代环境科技有限公司与常宁市固体废物管理站共同出资设立常宁现代固废处置有限公司，其中湖南现代环境科技有限公司出资人民币 3,000万元，占注册资本51%，常宁市固体废物管理站出资人民币2,882.35万元，占注册资本49%，本期将其纳入湖南现代环境科技有限公司并表范围，相应纳入本公司并表范围。
6、2012年9月10日，湖南现代环境科技有限公司出资100万元，成立全资子公司岳阳市云溪区现代威保特垃圾综合处理有限公司，拟对岳阳市云溪区垃圾站项目进行运营管理，后因湖南现代环境科技有限公司重整组织架构，将岳阳市云溪区现代威保特垃圾综合处理有限公司于2013年7月注销，本期仅将该公司期初至注销日的损益及现金流量并入湖南现代环境科技有限公司合并报表。
（六）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产（万元） 本期净利润（万元）
湖南省安迅担保有限公司 30,944.87 944.87
湖南现代投资资产经营管理有限公司 2,007.70 7.70
长沙现代雅境物业管理有限公司（二级子公司） 50.02 0.02
长沙市天心区安迅小额贷款有限公司 20,000.00
常宁现代固废处置有限公司（三级子公司） 2,000.45 0.45
2、本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产（万元) 期初至处置日净利润（万元）岳阳市云溪区现代威保特垃圾综合处理有限公司（三级子公司） 53.67 -37.83
六、税项
税种 计税依据 税率（%）
通行费收入、期货经纪手续费收入、担保费收
营业税 3、5
入、广告及技术服务收入等
增值税 商品销售收入 17
城市维护建设税（注1） 应缴流转税额 5、7
教育费附加 应缴流转税额 3
地方教育费附加 应缴流转税额 2
企业所得税（注2） 应纳税所得额 25，15
其他税项 按国家和地方税务部门规定计缴
注1：公司本部及下属子公司均按7%税率计缴城市维护建设税；公司下属分公司根据高速公路路段所处位置分别按5%、7%的税率计缴城市维护建设税。
注2：二级子公司湖南现代环境科技有限公司2012年8月13日取得高新技术企业资格（有效期三年），享受15%的企业所得税率优惠；本公司及其他子公司按25%税率计缴企业所得税。
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项。
（二）会计估计变更
1、会计估计变更内容和原因
本公司应收款项坏账准备计提比例偏低，为更准确地核算和反映应收款项，有效控制和化解风险，本公司2013年4月16日召开第五届董事会第二十七次会议，审议并通过了《关于应收款项坏账准备计提政策变更的议案》，自2013年1月1日起，公司对应收款项坏账准备计提比例进行变更，变更情况如下：
账龄 计提比例（%）（变更后） 计提比例（%）（变更前）
1年以内（含1年） 1
1至2年（含2年） 5 2
2至3年（含3年） 10 3
3至4年（含4年） 30 4
4至5年（含5年） 50 5
5年以上 100 6
2、会计估计变更对公司经营成果的影响数
根据《企业会计准则第28号－会计政策、会计估计变更和差错更正》及其相关规定，公司对上述会计估计变更采用未来适用法处理，无需追溯调整，对公司以往各年度财务状况和经营成果不产生影响。
本次会计估计变更减少2013年度利润总额24,894.30元。
（三）前期会计差错更正
本公司报告期内无前期会计差错更正事项。
八、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；期初指2013年1月1日，期末指2013年12月31日，上期指2012年度，本期指2013年度。
（一）货币资金
1、分类列示
期末余额 期初余额
项目 折算汇 折算汇
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币率 率
现金 215,596.05 194,530.02其中：人民币 215,596.05 215,596.05 194,530.02 194,530.02银行存款 1,322,975,665.89 829,825,113.77其中：人民币 1,322,975,665.89 1,322,975,665.89 829,825,113.77 829,825,113.77其他货币资 111,552,239.09 100,585,830.58金
其中：人民币 111,552,239.09 111,552,239.09 100,585,830.58 100,585,830.58合计 1,434,743,501.03 930,605,474.372、除其他货币资金期末余额中子公司80,000,000.00元定期存款、20,000,000.00元担保业务铺底保证金、11,150,000.00元客户保证金外，其余货币资金使用未受限。
3、期末货币资金较期初增加504,138,026.66元，增加54.17%，主要由于大有期货有限公司客户权益增加及公司银行借款增加所致。
（二）交易性金融资产
1、交易性金融资产类别
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具投资 9,584,043.75
项目 期末公允价值 期初公允价值
基金投资 2,058,000.00
合计 9,584,043.75 2,058,000.00
2、期末交易性金融资产较期初增加7,526,043.75元，增加3.66倍，主要系子公司大有期货有限公司交易性权益工具投资及公允价值变动所致；该投资变现不存在重大限制。
（三）应收利息
1、按账龄列示
相关款项是项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未收回原因
否发生减值账龄1年以内的应收利息：
协定存款 2,340,888.90 2,220,000.00 2,340,888.90 2,220,000.00未到约定支付 否
日
委托贷款 1,794,000.00 2,391,000.00 1,794,000.00 2,391,000.00未到约定支付 否
日
理财产品 1,458,921.24 1,458,921.24未到约定支付 否
日
合计 4,134,888.90 6,069,921.24 4,134,888.90 6,069,921.24
2、期末应收利息较期初增加1,935,032.34元，增加46.80%，主要系本期子公司新增理财产品利息收入所致。
（四）应收账款
1、按类别列示
期末账面余额 期初账面余额
占总额 占总额
类别 计提比例 计提比例金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
113,202,782.09 100 1,880,610.19 1.66 97,086,882.50 100 1,094,433.39 1.13
的应收账款
组合小计 113,202,782.09 100 1,880,610.19 97,086,882.50 100 1,094,433.39
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 113,202,782.09 100 1,880,610.19 97,086,882.50 100 1,094,433.39
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末账面余额 期初账面余额
账龄
金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内（含1年） 86,115,346.03 76.07 84,730,425.70 87.27 847,304.251-2年（含2年） 16,562,668.26 14.63 828,133.41 12,356,456.80 12.73 247,129.142-3年（含3年） 10,524,767.80 9.30 1,052,476.78
合计 113,202,782.09 100 1,880,610.19 97,086,882.50 100 1,094,433.393、本报告期应收账款中应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况期末账面余额 期初账面余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
湖南省高速公路建设开发总公
42,157,985.83 65,984,606.31 659,846.06
司
合计 42,157,985.83 65,984,606.31 659,846.06
4、期末应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例（%）
湖南省高速公路建设开发总公司 母公司 42,157,985.83 1年以内 37.24
长沙威保特环保科技有限公司 非关联方 8,410,000.00 2-3年 7.43
湖南远晨投资发展有限公司 非关联方 8,300,000.00 2年以内 7.33
岳阳市云溪区城市建设投资有限责任公司非关联方 7,500,000.00 1年以内 6.63
耒阳市城市管理局 非关联方 5,740,000.00 1年以内 5.07
合计 72,107,985.83 63.70
5、期末应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）湖南省高速公路建设开发总公司 母公司 42,157,985.83 37.24
合计 42,157,985.83 37.24
（五）其他应收款
1、按类别列示
期末余额 期初余额
占总额 占总额
类别 计提比例 计提比金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（%） 例（%）（%） （%）
期末余额 期初余额
占总额 占总额
类别 计提比例 计提比金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（%） 例（%）（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的 141,298,696.72 96.54 1,226,649.64 0.87 40,286,653.14 88.3 615,259.60 1.53
其他应收款
组合小计 141,298,696.72 96.54 1,226,649.64 40,286,653.14 88.3 615,259.60
单项金额虽不重大但单项计 5,058,785.84 3.46 1,900,556.40 37.57 5,337,195.76 11.7 1,894,814.30 35.50
提坏账准备的其他应收款
合计 146,357,482.56 100 3,127,206.04 45,623,848.90 100 2,510,073.90
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%）坏账准备1年以内（含1年） 132,383,977.38 93.69 28,352,236.94 70.37 283,134.551-2年（含2年） 4,213,267.82 2.98 210,663.37 4,219,344.20 10.47 84,386.882-3年（含3年） 2,769,340.31 1.96 277,035.04 7,206,800.35 17.89 224,244.973-4年（含4年） 1,505,521.91 1.07 451,656.58 324,773.18 0.81 12,990.934-5年（含5年） 278,589.30 0.20 139,294.65 50,763.47 0.13 2,538.175年以上 148,000.00 0.10 148,000.00 132,735.00 0.33 7,964.10合计 141,298,696.72 100 1,226,649.64 40,286,653.14 100 615,259.603、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
以前年度房改房维修基金等 1,900,556.40 1,900,556.40 100 无法收回
员工备用金及代扣代付款项等 3,158,229.44 可收回
合计 5,058,785.84 1,900,556.40
4、本报告期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、期末金额较大的其他应收款情况
单位名称 性质或内容 金额
湖南省高速公路投资集团有限公司 溆怀高速配套工程建设工程款 99,914,374.31
怀化市城市建设投资有限公司 溆怀高速配套工程建设工程款 11,012,478.45
湖南富庆投资置业有限公司 合同保证金 1,960,000.00
单位名称 性质或内容 金额
湖南省住房公积金管理中心 以前年度房改房维修基金等 1,900,556.40
太极计算机股份有限公司 设备购置款 708,054.23
合计 115,495,463.39
6、期末应收关联方款项情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）
湖南省高速公路投资集团有限公司同一实际控制人 99,914,374.31 68.27
合计 99,914,374.31 68.27
7、本期末其他应收款较期初增加100,733,633.66元，增加2.21倍，主要系本期新增应收溆怀高速公路配套工程建设工程款。
（六）预付款项
1、按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1年以内（含1年） 24,350,816.24 92.76 300,797,399.13 99.64
1-2年（含2年） 1,595,216.00 6.08 748,915.50 0.25
2-3年（含3年） 53,907.50 0.21 92,129.25 0.03
3年以上 250,333.75 0.95 228,204.50 0.08
合计 26,250,273.49 100 301,866,648.38 100
注：对期初205,236,629.79元预付工程款进行重述，由预付款项重分类至其他非流动资产项目列示。
2、期末预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
常宁市财政结算专户 非关联方 10,000,000.00 1年以内 尚未结算
长沙新奥燃气发展有限公司 非关联方 1,746,529.00 1年以内 尚未结算
上海惠光环境科技有限公司 非关联方 1,268,485.00 1年以内 尚未结算
湖南双艺装饰工程有限公司 非关联方 1,000,000.00 1年以内 尚未结算
长沙市明浩酒店用品有限公司 非关联方 650,890.50 1年以内 尚未结算
合计 14,665,904.50
3、本报告期末预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其
他关联方款项。
（七）存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发产品 54,471,907.11 30,597,772.44 23,874,134.67 61,572,330.16 30,597,772.44 30,974,557.72原材料 8,482,615.99 8,482,615.99 5,690,417.80 5,690,417.80委托加工物资 64,325.94 64,325.94 70,047.40 70,047.40在产品 6,518,688.41 6,518,688.41 1,965,607.05 1,965,607.05库存商品 19,179.49 19,179.49
周转材料 1,124,140.40 1,124,140.40
合计 70,680,857.34 30,597,772.44 40,083,084.90 69,298,402.41 30,597,772.44 38,700,629.972、存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
开发产品 30,597,772.44 30,597,772.44合计 30,597,772.44 30,597,772.44（八）一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 30,000,000.00 10,000,000.00
合计 30,000,000.00 10,000,000.00
（九）其他流动资产
1、明细金额
项目 期末余额 期初余额
应收货币保证金
518,645,654.72 393,839,838.32
应收质押保证金
1,817,400.00 16,943,700.00
理财及委贷
227,523,644.18
合计
747,986,698.90 410,783,538.32
注：期末其他流动资产较期初增加337,203,160.58元，增加82.09%，主要系子公司应收货币保证金和理财及委贷增加所致。
2、应收货币保证金
项目 期末余额 期初余额
一、中国金融期货交易所 89,070,304.06 109,498,759.10
1.结算准备金 58,261,626.46 34,683,818.30
2.交易保证金 30,808,677.60 74,814,940.80
二、上海期货交易所 239,085,904.03 154,040,439.77
1.结算准备金 65,476,281.68 28,288,575.77
2.交易保证金 173,609,622.35 125,751,864.00
三、大连商品交易所 123,056,086.99 69,820,697.75
1.结算准备金 52,038,871.59 23,421,658.95
2.交易保证金 71,017,215.40 46,399,038.80
四、郑州商品交易所 67,433,359.64 60,479,941.70
1.结算准备金 47,738,800.94 39,895,465.30
2.交易保证金 19,694,558.70 20,584,476.40
合计 518,645,654.72 393,839,838.32
3、应收质押保证金
项目 期末余额 期初余额
上海期货交易所 1,817,400.00 16,943,700.00
其中：标准仓单 1,817,400.00 16,943,700.00
合计 1,817,400.00 16,943,700.00
（十）可供出售金融资产
1、明细金额
项目 期末公允价值 期初公允价值
方正证券 59,175,783.93 44,156,549.43
合计 59,175,783.93 44,156,549.43
2、可供出售金融资产系本公司原参股的方正证券股份有限公司于2011年8月10日在上海证券交易所挂牌上市，本公司原持有该公司 10,012,823股非上市股权转变为限售流通股，由“长期股权投资”调整至“可供出售金融资产”核算，本期以方正证券期末收盘价5.91元/股为公允价值，确认可供出售金融资产期末值。
（十一）持有至到期投资
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
信托产品 32,160,000.00 32,160,000.00
合计 32,160,000.00 32,160,000.00
（十二）长期应收款
1、按类别列示
项目 期末余额 期初余额
BT项目 230,343,546.31 176,901,970.29
合计 230,343,546.31 176,901,970.29
2、长期应收款期末余额较期初增加53,441,576.02元，增加30.21%，主要系子公司本期新增BT项目款。
（十三）长期股权投资
期初账面金 本期 本期 期末
被投资单位 核算方法 投资成本
额 增加 减少 账面金额
深圳市西风网络技术股份有限公司（原
成本法 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00深圳市浔宝网络技术股份有限公司）
上海期货交易所 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00大连商品交易所 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00郑州商品交易所 成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00合计 43,400,000.00 43,400,000.00 43,400,000.00接上表：
在被投资单位的持股在被投资单位表在被投资单位的持股比例与表决 本期计提资
减值准备 现金红利比例（%） 决权比例（%） 权比例不一致的说明 产减值准备
8 8 42,000,000.00
合计 42,000,000.00
（十四）投资性房地产
成本模式计量的投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 61,221,081.21 3,795,500.00 65,016,581.21
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：房屋建筑物 61,221,081.21 3,795,500.00 65,016,581.21二、累计折旧和累计摊销合计 388,696.93 1,655,865.87 2,044,562.80其中：房屋建筑物 388,696.93 1,655,865.87 2,044,562.80三、投资性房地产减值准备累计金额合计
其中：房屋建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 60,832,384.28 62,972,018.41其中：房屋建筑物 60,832,384.28 62,972,018.41注：期末投资性房地产系本公司用于出租的北京峻峰华亭写字楼，以及拟用于出租的现代雅静园房屋资产；本期增加系现代雅静园房产契税及房屋维修基金。
（十五）固定资产
1、固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 2,518,292,427.21 848,637,218.15 1,759,659.96 3,365,169,985.40其中：公路及构筑物 2,221,316,189.76 824,195,576.89 3,045,511,766.65房屋建筑物 153,364,394.45 8,620,229.05 161,984,623.50运输工具 64,126,161.66 4,365,107.09 692,561.00 67,798,707.75专用设施 41,022,000.96 359,333.09 43,742.43 41,337,591.62其他 38,463,680.38 11,096,972.03 1,023,356.53 48,537,295.88本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 489,640,323.44 201,648,695.06 1,481,253.28 689,807,765.22其中：公路及构筑物 379,515,491.48 179,226,806.06 558,742,297.54房屋建筑物 32,287,256.78 4,640,080.45 36,927,337.23运输工具 31,430,671.08 9,155,062.86 550,654.25 40,035,079.69专用设施 26,069,051.40 1,321,562.37 38,249.82 27,352,363.95其他 20,337,852.70 7,305,183.32 892,349.21 26,750,686.81三、固定资产减值准备累计
1,000,000.00 1,000,000.00金额合计
其中：公路及构筑物
房屋建筑物 1,000,000.00 1,000,000.00运输工具
专用设施
其他
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额四、固定资产账面价值合计 2,027,652,103.77 2,674,362,220.18其中：公路及构筑物 1,841,800,698.28 2,486,769,469.11房屋建筑物 120,077,137.67 124,057,286.27运输工具 32,695,490.58 27,763,628.06专用设施 14,952,949.56 13,985,227.67其他 18,125,827.68 21,786,609.072、本期折旧额201,648,695.06元；本期由在建工程转入固定资产原价为824,195,576.89元。
3、固定资产期末原价较期初增加846,877,558.19元，增加33.63%，主要系潭耒高速提质改造二期工程完工转固所致。
（十六）在建工程
1、在建工程余额
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
备
综合楼工程 606,922,555.81 606,922,555.81 437,571,793.00 437,571,793.00潭耒高速提质改造工程 43,677,478.88 43,677,478.88 15,731,340.00 15,731,340.00综管信息管理系统工程 263,751.80 263,751.80 1,502,967.00 1,502,967.00长潭分公司监控综合楼工 1,022,576.80 1,022,576.80 1,022,576.80 1,022,576.80程
溆怀高速公路建设 4,425,813,720.39 4,425,813,720.39服务区提质改造工程 997,418.84 997,418.84
合计 652,883,782.13 652,883,782.13 4,881,642,397.19 4,881,642,397.192、重大在建工程项目变化情况
工程投入占本期转入 其他
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 预算的比例固定资产额 减少额
（%）
综合楼工程 693,846,800.00 437,571,793.00 169,350,762.81 87.47
潭耒高速提质改造工程 2,686,000,000.00 15,731,340.00 852,141,715.77 824,195,576.89 79.65
综管信息管理系统工程 3,500,000.00 1,502,967.00 1,211,464.80 2,450,680.00 77.56
长潭分公司监控综合楼工程 5,091,500.00 1,022,576.80 20.08
溆怀高速公路建设 8,190,432,300.00 4,425,813,720.3 2,609,917,601.73 7,035,731,322.1 85.90
9 2
工程投入占本期转入 其他
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 预算的比例固定资产额 减少额
（%）
服务区提质改造工程 997,418.84
合计 11,578,870,600.00 4,881,642,397.1 3,633,618,963.95 824,195,576.89 7,038,182,002.1
9 2
接上表：
其中：本期利息 本期利息
工程进度（%） 利息资本化金额 资金来源 期末数
资本化金额 资本化率（%）
87.47 自筹 606,922,555.81
95.00 16,027,448.40 15,394,115.07 6.55 自筹、借款 43,677,478.88
77.56 自筹 263,751.80
20.08 自筹 1,022,576.80
85.90 685,405,765.25 221,742,040.94 5.98 自筹、借款
自筹 997,418.84
合计 701,433,213.65 237,136,156.01 652,883,782.13
3、期末在建工程余额比期初减少 4,228,758,615.06元、减少86.63%，主要系溆怀高速公路主体工程完工所致。
（十七）无形资产
1、无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 4,898,702,444.70 7,040,426,765.28 11,939,129,209.981、京港澳高速长潭段收费经营权 1,130,105,000.00 1,130,105,000.002、京港澳高速潭衡段收费经营权 2,609,000,000.00 2,609,000,000.003、京港澳高速衡耒段收费经营权 1,096,000,000.00 1,096,000,000.004、溆浦至怀化高速公路收费经营权 7,035,731,322.12 7,035,731,322.125、财务软件 141,863.18 31,811.96 173,675.146、土地使用权 54,946,981.52 54,946,981.527、计算机软件 348,600.00 4,663,631.20 5,012,231.208、专有技术所有权 8,160,000.00 8,160,000.00二、累计摊销额合计 2,493,870,427.35 195,881,658.02 2,689,752,085.371、京港澳高速长潭段收费经营权 462,149,812.31 38,671,984.97 500,821,797.282、京港澳高速潭衡段收费经营权 1,529,154,059.89 124,839,621.98 1,653,993,681.87
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
3、京港澳高速衡耒段收费经营权 491,164,865.03 30,128,682.58 521,293,547.614、溆浦至怀化高速公路收费经营权
5、财务软件 92,694.33 4,704.67 97,399.006、土地使用权 11,067,073.38 1,307,067.15 12,374,140.537、计算机软件 105,922.39 103,596.59 209,518.988、专有技术所有权 136,000.02 826,000.08 962,000.10三、减值准备累计金额合计
1、京港澳高速长潭段收费经营权
2、京港澳高速潭衡段收费经营权
3、京港澳高速衡耒段收费经营权
4、溆浦至怀化高速公路收费经营权
5、财务软件
6、土地使用权
7、计算机软件
8、专有技术所有权
四、无形资产账面价值合计 2,404,832,017.35 9,249,377,124.611、京港澳高速长潭段收费经营权 667,955,187.69 629,283,202.722、京港澳高速潭衡段收费经营权 1,079,845,940.11 955,006,318.133、京港澳高速衡耒段收费经营权 604,835,134.97 574,706,452.394、溆浦至怀化高速公路收费经营权 7,035,731,322.125、财务软件 49,168.85 76,276.146、土地使用权 43,879,908.14 42,572,840.997、计算机软件 242,677.61 4,802,712.228、专有技术所有权 8,023,999.98 7,197,999.90注：本期摊销额为 195,881,658.02元；本期由在建工程转入无形资产原价为7,038,182,002.12元。
2、期末无形资产的质押担保情况详见本附注“十、抵押、担保、质押情况”。
（十八）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
星沙站土地出让费 55,561.00 3,969.00 51,592.00京港澳高速长潭段湘潭联络
11,731,034.05 744,827.64 10,986,206.41线管养费
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
京港澳高速潭耒段耒阳联络
16,484,593.76 1,498,599.48 14,985,994.28线管养费
装修费及其他 10,419,383.80 13,443,758.01 3,853,202.01 20,009,939.80合计 38,690,572.61 13,443,758.01 6,100,598.13 46,033,732.49（十九）递延所得税资产及递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产
其中：交易性金融资产公允价值变动 8,250.00
“一点两线”项目折旧差异 1,368,538.11
坏账准备 710,523.93
小计 710,523.93 1,376,788.11
递延所得税负债
其中：交易性金融资产公允价值变动 210,086.81
小计 210,086.81
2、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 75,763,492.95 77,202,279.73
其中：长期股权投资减值准备 42,000,000.00 42,000,000.00
固定资产减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00
坏账准备 2,165,720.51 3,604,507.29
存货跌价准备 30,597,772.44 30,597,772.44
可抵扣亏损 59,791,086.85 59,791,086.85
合计 135,554,579.80 136,993,366.58
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2014 14,356,804.67 14,356,804.67
2015 5,639,745.26 5,639,745.26
2016 4,096,854.90 4,096,854.90
2017 35,697,682.02 35,697,682.02
年份 期末余额 期初余额
合计 59,791,086.85 59,791,086.85
4、已确认递延所得税资产和递延所得税负债的可抵扣和应纳税暂时性差异明细
项目 本期金额 上期金额
可抵扣差异项目 2,842,095.72 5,507,152.44
其中：交易性金融资产公允价值变动 33,000.00
“一点两线”项目折旧差异 5,474,152.44
坏账准备 2,842,095.72
应纳税差异项目 873,347.25
其中：交易性金融资产公允价值变动 873,347.25
（二十）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
溆怀高速公路建设预付工程款 532,260,086.45 183,620,079.72
潭耒高速提质改造项目预付工程款 8,544,240.49
新基地综合楼建设项目预付工程款 13,072,309.58
委托贷款 30,000,000.00
合计 532,260,086.45 235,236,629.79
注：本期对期初205,236,629.79元预付工程款进行重述，由预付款项重分类至其他非流动资产项目列示。
（二十一）资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 其他 合计
坏账准备 3,604,507.29 1,403,308.94 5,007,816.23存货跌价准备 30,597,772.44 30,597,772.44长期股权投资减值准备 42,000,000.00 42,000,000.00固定资产减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00合计 77,202,279.73 1,403,308.94 78,605,588.67（二十二）所有权受到限制的资产
1、所有权受限制资产的明细
所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值一、用于质押的资产
京港澳高速长潭段高速公路收费经营权 667,955,187.69 38,671,984.97 629,283,202.72京港澳高速潭衡段高速公路收费经营权 1,079,845,940.11 124,839,621.98 955,006,318.13京港澳高速衡耒段高速公路收费经营权 604,835,134.97 30,128,682.58 574,706,452.39小计 2,352,636,262.77 193,640,289.53 2,158,995,973.24二、其他原因造成所有权受到限制的资产
3个月以上到期的定期存款 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00银行承兑汇票保证金 1,716,202.57 1,716,202.57
担保业务铺底保证金 20,000,000.00 20,000,000.00担保业务客户保证金 11,150,000.00 11,150,000.00小计 81,716,202.57 111,150,000.00 81,716,202.57 111,150,000.00合计 2,434,352,465.34 111,150,000.00 275,356,492.10 2,270,145,973.24注：“本期减少额”中有80,000,000.00元为已到期定期存款，1,716,202.57元为已承兑银行票据保证金，其余为质押资产本期摊销额。
2、所有权受限的原因
详见本附注“十、抵押、担保、质押情况”。
（二十三）短期借款
1、借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 1,150,000,000.00 200,000,000.00
质押借款 20,000,000.00 200,000,000.00
合计 1,170,000,000.00 400,000,000.00
2、质押借款情况详见本附注“十、抵押、担保、质押情况”。
（二十四）应付账款
1、按账龄列示
期末 期初
账龄
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1年以内（含1年） 215,119,217.11 74.93 463,116,922.20 95.54
1-2年（含2年） 66,027,117.29 23.00 13,508,473.92 2.79
2-3年（含3年） 4,257,765.41 1.48 6,558,730.83 1.35
期末 期初
账龄
余额 比例（%） 余额 比例（%）
3年以上 1,698,718.02 0.59 1,531,284.74 0.32
合计 287,102,817.83 100 484,715,411.69 100
2、报告期应付账款中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项情况
单位名称 期末金额 期初金额
湖南省高速百通建设投资有限公司 7,336,699.94 4,903,414.70
合 计 7,336,699.94 4,903,414.70
3、期末账龄超过1年的大额应付账款26,873,668.09元，未偿还或未结转的原因如下：占应付账
欠付单位名称 金额 账龄 欠付原因
款比例（%）
湖南省怀化公路桥梁建设总公司潭耒高速提质改造第S3标项目部 6,467,575.50 2.25 1-2年工程质保金等
沈阳高等级公路建设总公司潭耒高速提质改造第s6标项目部 5,778,181.77 2.01 1-2年工程质保金等
山东省路桥集团有限公司潭耒高速提质改造第S2标项目部 5,637,508.17 1.97 1-2年工程质保金等
武汉公路桥梁建设集团有限公司潭耒高速提质改造第S1标项目部 5,177,193.25 1.80 1-2年工程质保金等
中交第四公路工程局有限公司潭耒高速提质改造第S4标项目部 3,813,209.40 1.33 1-2年工程质保金等
合计 26,873,668.09 9.36
4、期末余额较期初减少197,612,593.86元，减少40.77%，主要系本期支付溆怀高速公路建设及潭耒高速提质改造项目工程款所致。
（二十五）预收款项
1、按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1年以内（含1年） 838,780.48 80.75 1,075,126.48 82.80
1-2年（含2年） 200,000.00 15.40
2-3年（含3年） 200,000.00 19.25 23,334.01 1.80
合计 1,038,780.48 100 1,298,460.49 100
2、本报告期预收款项中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
3、期末账龄超过1年的大额预收款项金额为200,000.00元，系子公司未完项目预收款。
（二十六）应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 641,979.12 188,448,066.77 185,426,192.36 3,663,853.53
二、职工福利费 16,647,196.80 16,647,196.80
三、社会保险费 -59,688.50 20,956,348.35 17,603,997.64 3,292,662.21
其中：1.医疗保险费 -15,795.91 6,087,934.82 6,092,673.68 -20,534.77
2.基本养老保险费 -36,477.99 11,527,789.08 8,169,363.99 3,321,947.10
3.年金缴费
4.失业保险费 -3,735.24 1,450,812.40 1,449,979.51 -2,902.35
5.工伤保险费 -2,551.27 1,337,124.18 1,338,245.50 -3,672.59
6.生育保险费 -1,128.09 552,687.87 553,734.96 -2,175.18
四、住房公积金 768.20 7,998,134.04 7,937,890.74 61,011.50
五、工会经费 841,862.19 3,341,260.56 3,418,745.08 764,377.67
六、职工教育经费 3,899,113.78 2,230,354.84 1,058,945.18 5,070,523.44
七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补 6,200.00 6,200.00
偿
九、其他 11,929.67 11,929.67
其中：以现金结算的股份支付
合计 5,324,034.79 239,639,491.03 232,111,097.47 12,852,428.35
（二十七）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 84,626,805.83 127,196,790.13
增值税 1,094,304.90 532,607.18
营业税 -375,625.02 2,400,571.36
土地增值税 1,212,854.87 1,212,854.87
土地使用税 547,745.22 609,726.90
房产税 24,963.36 285,337.35
城市维护建设税 -940,845.20 -758,311.13
教育费附加 -1,320,690.65 -1,421,497.11
代扣代缴个人所得税 6,212,966.52 13,898,507.33
文化事业费 34,505.01
其他 1,520,772.07 2,277,832.12
税费项目 期末余额 期初余额
合计 92,603,251.90 146,268,924.01
注：期末余额较期初减少53,665,672.11元，减少36.69%，主要系本期缴纳企业所得税及个人所得税所致。
（二十八）应付利息
1、按明细列示
项目 期末余额 期初余额 欠付原因
应付债券利息 15,960,322.68 15,960,322.68 尚未到付息期
银行借款利息 9,687,605.14 402,933.80 尚未到付息期
合计 25,647,927.82 16,363,256.48
2、应付利息期末数较期初数增加9,284,671.34元，增加56.74%，主要系本期银行借款增加导致利息支出增加。
（二十九）其他应付款
1、按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1年以内（含1年） 382,508,435.08 49.62 2,326,969,695.78 89.90
1-2年（含2年） 161,854,126.87 21.00 128,825,815.53 4.98
2-3年（含3年） 94,112,669.54 12.21 108,056,429.04 4.17
3年以上 132,319,093.67 17.17 24,491,346.87 0.95
合计 770,794,325.16 100 2,588,343,287.22 100
2、报告期其他应付款中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项情况
单位名称 期末金额 期初金额
湖南省高速公路建设开发总公司 79,803,507.04 28,269,953.31
湖南省高速公路投资集团有限公司 110,000,000.00 2,155,000,000.00
合计 189,803,507.04 2,183,269,953.31
注：上述应付湖南省高速公路投资集团有限公司款系溆怀高速公路建设工程银团借款；
应付湖南省高速公路建设开发总公司款系待上交的通行费收入。
3、期末账龄超过1年的大额其他应付款
占其他应付款
单位名称 金额 账龄 欠付原因
总额比例（%）
湖南省高速公路投资集团有限公司 110,000,000.00 14.27 1-2年 溆怀高速建设银团借款
成都华川公路建设（集团）有限公司溆怀高速公路2合同段项目经理部 18,399,175.46 2.39 1-3年 工程质保金等
中铁二十三局集团第一工程有限公司溆怀高速公路5合同段项目经理部 16,353,072.38 2.12 1-3年 工程质保金等
湖南娄底路桥建设有限责任公司溆怀高速公路14合同段项目经理部 15,700,712.08 2.04 1-3年 工程质保金等
湖南省湘筑工程有限公司溆怀高速公路1合同段项目 15,450,716.49 2.00 1-3年 工程质保金等
经理部
合计 175,903,676.41 22.82
4、期末金额较大的其他应付款情况
单位名称 性质或内容 金额
湖南省高速公路投资集团有限公司 溆怀高速建设银团借款 110,000,000.00
湖南省高速公路建设开发总公司 应上缴通行费收入 79,803,507.04
湖南尚上公路桥梁建设有限公司溆怀高速公路26合同段项目经理部工程质保金等 23,021,893.95
湖南省怀化公路桥梁建设总公司溆怀高速公路25合同段项目经理部工程质保金等 21,101,725.02
中交一公局第二工程有限公司溆怀高速公路27合同段项目经理部 工程质保金等 20,078,971.03
合计 254,006,097.04
5、期末余额较期初减少 1,817,548,962.06元，减少70.22%，主要由于公司本期用承接的溆怀高速公路建设工程银团借款归还原银团借款所致。
（三十）其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
应付货币保证金 765,219,592.69 560,335,735.44
应付质押保证金 1,817,400.00 16,943,700.00
期货风险准备金 16,608,464.28 13,808,848.38
应付期货投资者保障基金 530,628.96 299,516.05
未到期责任准备金 1,468,000.00
担保赔偿准备金 980,000.00
客户存入保证金 9,687,000.00
合计 796,311,085.93 591,387,799.87
注：其他流动负债期末余额较期初增加204,923,286.06元，增加34.65%，主要系子公司应付货币保证金、客户存入保证金增加所致。
（三十一）长期借款
1、按类别列示
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 4,823,800,000.00 1,000,000.00
合计 4,823,800,000.00 1,000,000.00
2、金额前五名长期借款情况
期末余额 期初余额
外
借款 借款终止
贷款单位 利率 外币 利率 币 币
起始日 日 币种 本币金额 本币金额（%） 金额 （%）种 金
额
国家开发银行湖南省分 6.55人民币 1,000,000.00 2012/11/23 2021/11/22
行
中国建设银行股份有限
2013/6/3 2035/9/8 6.55人民币 1,820,900,000.00
公司湖南省分行
中国建设银行股份有限
2013/8/30 2035/9/8 6.15人民币 325,000,000.00
公司长沙市铁银支行
中国农业银行股份有限
2013/12/20 2035/9/8 6.55人民币 300,000,000.00
公司湖南省分行
中国农业银行股份有限
2013/8/26 2035/9/8 6.55人民币 200,000,000.00
公司湖南省分行
中国农业银行股份有限
2013/10/24 2035/9/8 6.55人民币 200,000,000.00
公司湖南省分行
合计 2,845,900,000.00 1,000,000.003、长期借款期末余额较期初增加482,280.00万元，系本期新增潭耒高速提质改造项目银团借款122,280.00万元、溆怀高速公路建设项目银团借款360,000.00万元。
4、质押借款情况详见本附注“十、抵押、担保、质押情况”。
（三十二）应付债券
期初应付利债券名称 面值总额 发行日期 债券期限 发行金额
息
企业债券 1,000,000,000.002006年9月30日10年 1,000,000,000.00 11,065,555.55中期票据 900,000,000.002012年11月22日3年 900,000,000.00 4,894,767.13合计 1,900,000,000.00 1,900,000,000.00 15,960,322.68接上表
本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
43,300,000.00 43,300,000.00 11,065,555.55 1,000,000,000.00
45,810,000.00 45,810,000.00 4,894,767.13 900,000,000.00
89,110,000.00 89,110,000.00 15,960,322.68 1,900,000,000.00
（三十三）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行送 期末余额
公积金转股 其他 合计
新股股
一、有限售条件股份 327,193.00 98,157.90 34,659.10 132,817.00 460,010.001.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 327,193.00 98,157.90 34,659.10 132,817.00 460,010.00其中：境内法人持股
境内自然人持股 327,193.00 98,157.90 34,659.10 132,817.00 460,010.004.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 598,421,657.00 179,526,497.10 -34,659.10 179,491,838.00 777,913,495.001.人民币普通股 598,421,657.00 179,526,497.10 -34,659.10 179,491,838.00 777,913,495.002.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 598,748,850.00 179,624,655.00 179,624,655.00 778,373,505.00注：本期股本增加179,624,655.00元，系根据本公司2012年年度股东大会决议，以2012年年末的股本总额598,748,850股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增3股。
（三十四）资本公积
变动原因、依项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
据
股本溢价 1,365,322,123.55 179,624,655.00 1,185,697,468.55注1
其他资本公积 63,279,713.05 15,019,234.50 78,298,947.55注2
合计 1,428,601,836.60 15,019,234.50 179,624,655.00 1,263,996,416.10
注1：股本溢价变动系根据本公司2012年年度股东大会决议，以2012年年末的股本总额 598,748,850股为基数，向全体股东按每 10股以资本公积转增 3股，导致资本公积减少179,624,655.00元。
注2：其他资本公积变动系本公司持有方正证券流通股公允价值变动15,019,234.50元。
（三十五）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 563,476,050.99 52,362,662.82 615,838,713.81
任意盈余公积 59,053,510.82 59,053,510.82
合计 622,529,561.81 52,362,662.82 674,892,224.63
（三十六）一般风险准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 1,551,524.34 253,041.59 1,804,565.93
合计 1,551,524.34 253,041.59 1,804,565.93
注：本期增加系子公司大有期货有限公司据税后净利润10%计提。
（三十七）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 2,963,118,435.59 2,561,950,734.21
期初未分配利润 2,963,118,435.59 2,561,950,734.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 539,654,232.96 648,216,774.93
减：提取法定盈余公积 52,362,662.82 66,748,282.10
提取一般风险准备 253,041.59 676,136.45
分配普通股股利 89,812,327.50 179,624,655.00
期末未分配利润 3,360,344,636.64 2,963,118,435.59
（三十八）营业收入、营业成本
1、按项目列示
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,576,970,748.14 1,490,074,286.74
其他业务收入 177,184,012.19 199,535,650.78
合计 1,754,154,760.33 1,689,609,937.52
主营业务成本 620,353,232.35 475,265,470.15
项目 本期金额 上期金额
其他业务成本 60,337,457.71 125,912,024.73
合计 680,690,690.06 601,177,494.88
2、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通行费收费行业 1,576,970,748.14 620,353,232.35 1,490,074,286.74 475,265,470.15合计 1,576,970,748.14 620,353,232.35 1,490,074,286.74 475,265,470.153、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
长永、长潭高速公路 581,462,189.40 202,301,617.17 515,460,851.82 197,956,097.15潭耒高速公路 995,134,587.97 418,051,615.18 974,613,434.92 277,309,373.00溆怀高速公路 373,970.77
合计 1,576,970,748.14 620,353,232.35 1,490,074,286.74 475,265,470.154、公司主营业务范围均在湖南省境内。
（三十九）营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 税率（%）
营业税 53,634,757.89 57,539,003.45 3、5
城市维护建设税 2,920,312.83 2,860,907.92 5、7
教育费附加 1,671,581.68 1,758,318.98 3
地方教育费附加 1,114,387.79 1,172,212.66 2
其他 175,258.30 105,631.15 按税法规定计缴
合计 59,516,298.49 63,436,074.16
（四十）销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 4,000,778.40 1,981,155.14
差旅费 1,383,314.48 585,255.56
招待费 426,078.81 170,596.24
其他 1,308,056.62 530,194.48
项目 本期金额 上期金额
合计 7,118,228.31 3,267,201.42
注：销售费用本期较上期增加3,851,026.89元，增加1.18倍，主要系子公司业务扩展及销售人员增加所致。
（四十一）管理费用
1、按项目列示
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 77,806,933.47 69,778,369.07
劳务费 6,989,275.25 5,781,103.08
折旧、摊销 12,542,209.77 10,160,492.53
广告宣传及业务招待费 9,682,997.86 8,328,055.55
信息咨询服务费 5,203,552.12 3,680,412.13
房租费 7,239,783.24 5,969,492.12
差旅费 2,898,678.79 2,386,689.80
办公及会议费 4,671,283.06 3,621,699.44
税金 3,903,198.91 3,590,558.01
提取期货风险准备金 4,537,593.03 2,689,946.51
车辆使用费 4,230,874.72 2,818,409.88
现代投资怀化分公司及现代凯莱大酒店开办费 50,693,137.09
其他 15,406,831.20 22,537,806.85
合计 205,806,348.51 141,343,034.97
2、管理费用本期较上期增加64,463,313.54元，增加45.61%，主要系现代投资怀化分公司及现代凯莱大酒店开办费支出所致。
（四十二）财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 110,848,486.76 73,503,332.58
减：利息收入 6,476,798.62 21,968,553.45
其他 766,169.80 3,007,612.18
合计 105,137,857.94 54,542,391.31
注：本期财务费用较上期增加50,595,466.63元，增加92.76%，主要系本期新增利息支出。
（四十三）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 873,347.25 -33,000.00
合计 873,347.25 -33,000.00
注：公允价值变动收益本期较上期增加906,347.25元，主要系子公司所持交易性权益工具公允价值上升所致。
（四十四）投资收益
1、按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 202,688.95
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 370,474.45 988,982.16
处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,824,497.42 -1,401,222.61
信托及理财收益 11,032,644.91 8,215,582.51
委托贷款利息收入 10,798,500.91 6,116,908.21
合计 20,377,122.85 14,122,939.22
2、本期投资收益较上期增加6,254,183.63元，增加44.28%，主要系子公司本期新增理财及委贷项目收益。
3、投资收益汇回不存在重大限制。
（四十五）资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账准备 1,403,308.94 -448,104.76
委托贷款减值准备 -469,119.90
合计 1,403,308.94 -917,224.66
（四十六）营业外收入
1、按项目列示
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额处置非流动资产利得小计 31,236.18 1,278,419.22 31,236.18
其中：处置固定资产利得 31,236.18 1,153,305.20 31,236.18
处置无形资产利得 125,114.02
政府补助 5,216,000.00 2,510,000.00 5,216,000.00
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额其他 1,942,747.20 21,768,000.50 1,942,747.20
合计 7,189,983.38 25,556,419.72 7,189,983.38
注：本期营业外收入较上期减少18,366,436.34元，减少71.87%，主要系上期发生了长永、长潭、潭耒高速公路非税收入及其他结余转入。
2、政府补助明细
项目 本期金额 上期金额 资产相关/与收益相关衡阳等地税务局奖励 4,016,000.00 2,490,000.00 与收益相关
培育发展战略性新兴产业专项补助资金等 1,200,000.00 20,000.00 与收益相关
合计 5,216,000.00 2,510,000.00
（四十七）营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失小计 98,138.14 807,890.46 98,138.14
其中：固定资产处置损失 98,138.14 682,776.44 98,138.14
无形资产处置损失 125,114.02
公益性捐赠支出 100,000.00 100,000.00
其他 1,213,350.68 872,095.68 1,213,350.68
合计 1,411,488.82 1,679,986.14 1,411,488.82
（四十八）所得税费用
1、按项目列示
项目 本期金额 上期金额
所得税费用 180,044,780.96 223,471,341.70
其中：当期所得税 179,168,429.96 224,829,629.81
递延所得税 876,351.00 -1,358,288.11
2、所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期金额 上期金额
利润总额 721,510,992.74 864,727,338.24
按法定税率（25%）计算的所得税费用 180,377,748.18 216,181,834.56
对以前期间当期所得税的调整 -1,368,538.11 -1,417,400.85
归属于合营企业和联营企业的损益
项目 本期金额 上期金额
无须纳税的收入 -900,423.69 -175,224.40
不可抵扣的费用 1,059,643.57 10,240,420.50
税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差
异和可抵扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影
响
递延所得税费用 876,351.00 -1,358,288.11
所得税费用合计 180,044,780.96 223,471,341.70
（四十九）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 539,654,232.96 648,216,774.93归属于母公司所有者的非经常性损益（税后） 2 17,446,533.10 27,847,868.41归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利 3=1-2 522,207,699.86 620,368,906.52润
期初股份总数 4 598,748,850.00 399,165,900.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 179,624,655.00 199,582,950.00（Ⅰ）
本期公积金转增股本调整期初股份数 179,624,655.00发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份 7
数
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10 12 12发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7
778,373,505.00 778,373,505.00÷10-8×9÷10
基本每股收益 12=1÷11 0.69 0.83扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 13=3÷11 0.67 0.80已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
转换费用 15
所得税率（%） 16 25，15 25，15认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益 18=[1+（14-15）× 0.69 0.83
项目 序号 本期金额 上期金额
（1-16）]÷（11+17）
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益 19=[3+（14-15）× 0.67 0.80（1-16）]÷（11+17）
（五十）其他综合收益情况
项目 本期金额 上期金额
1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 15,019,234.50 2,403,077.52
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
小计 15,019,234.50 2,403,077.52
2、黄花机场周边改造拆迁补偿结余 11,800,654.27
合计 15,019,234.50 14,203,731.79
（五十一）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
租金收入 8,456,869.88
期货货币保证金等 90,507,599.24
收路政理赔收入等 6,814,086.08
利息收入 5,873,718.53
收到政府补助 5,216,000.00
待上解通行费净额 51,480,847.82
代收款、往来款 3,728,770.09
暂收昭山服务区土地补偿款 1,223,621.00
合计 173,301,512.64
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
付现管理费用 90,591,337.57
付现销售费用 3,129,621.39
路政理赔支出等 6,667,602.03
工会经费 2,551,787.67
银行手续费 764,487.80
担保业务保证金 21,500,000.00
项目 本期金额
付溆怀高速公路配套工程款 25,120,342.13
代扣代缴红利个税 12,136,306.98
往来款 32,536,806.17
合计 194,998,291.74
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
上期预付子公司设立款，子公司本期成立收到款项 290,000,000.00
合计 290,000,000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
归还溆怀高速公路建设工程原银团借款 2,027,802,080.88
筹资费用 312,500.00
合计 2,028,114,580.88
（五十二）合并现金流量表补充资料
1、净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 541,466,211.78 641,255,996.54加：资产减值准备 1,403,308.94 -917,224.66固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 199,839,977.82 58,666,545.13无形资产摊销 195,881,658.02 183,192,270.44长期待摊费用摊销 6,100,598.13 5,617,623.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 66,901.96 -470,528.76列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -873,347.25 33,000.00财务费用（收益以“－”号填列） 110,559,588.67 75,759,756.16投资损失（收益以“－”号填列） -23,956,398.33 -14,122,939.22递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 666,264.18 -1,358,288.11
项目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 210,086.81
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,382,454.93 66,307,273.81经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -85,975,017.02 96,324,260.01经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 120,151,771.92 -78,576,768.46其他 5,478,728.81 3,704,772.72经营活动产生的现金流量净额 1,069,637,879.51 1,035,415,749.20二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,323,593,501.03 848,889,271.80减：现金的期初余额 848,889,271.80 3,402,684,004.12加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 474,704,229.23 -2,553,794,732.322、现金和现金等价物的构成
项目 期末金额 期初金额
一、现金 1,323,593,501.03 848,889,271.80
其中：1.库存现金 215,596.05 194,530.02
2.可随时用于支付的银行存款 1,322,975,665.89 829,825,113.77
3.可随时用于支付的其他货币资金 402,239.09 18,869,628.01
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,323,593,501.03 848,889,271.80
注：期末货币资金中子公司 80,000,000.00元3个月以上定期存款、20,000,000.00元担保业务铺底保证金、11,150,000.00元客户保证金不属于现金及现金等价物；期初货币资金中子公司 80,000,000.00元 3个月以上定期存款及本公司银行承兑汇票保证金 1,716,202.57元不属于现金及现金等价物。
九、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及
两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
注册资本
公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
（万元）
高速公路建设、养护、管理和沿线开发
湖南省高速公路建设开发总公司国有控股湖南长沙 吴国光 99,597
等
接上表：
对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 本公司最终控制方 组织机构代码
27.19 27.19 湖南省交通运输厅 18377636-1
（三）本公司的子公司情况
子公司名称 企业类型 注册地 法人代表湖南现代投资文化传播有限公司 有限责任公司湖南长沙市芙蓉中路心安里52号 张柯
湖南安迅投资发展有限公司 有限责任公司长沙市开福区芙蓉中路心安里52号402-404房 阳昀
湖南现代房地产有限公司 有限责任公司长沙市芙蓉区芙蓉中路11号碧云天大厦15楼I座 陈亮柏
长沙市开福区芙蓉中路一段478号运达国际广场写字楼
大有期货有限公司 有限责任公司 张爱国
21楼
现代威保特科技投资有限公司 有限责任公司北京市朝阳区北辰西路69号3层2单元301 杜明辉
湖南省溆怀高速公路建设开发有限公
有限责任公司长沙市芙蓉区远大一路649号001栋657室 刘忠
司
湖南现代投资资产经营管理有限公司有限责任公司湖南省长沙市天心区芙蓉南路二段128号现代广场 张宁
长沙市天心区芙蓉中路二段168-1号摩天大厦1944-1945
湖南省安迅担保有限公司 有限责任公司 刘玉新。
房
湖南省长沙市天心区芙蓉南路一段368号波波天下城1、
长沙市天心区安迅小额贷款有限公司有限责任公司 阳昀
5栋22007室
接上表：
业务性质 注册资本（万元）持股比例（%）表决权比例（%） 组织机构代码
广告策划、设计、制作 100.00 100 100 18378793-3
证券投资、房地产开发 8,420.00 95 95 72257662-6
房地产开发 800.00 70 70 66630309-1
商品期货经纪、金融期货经纪 15,000.00 100 100 10002079-7
环保新科技 30,000.00 100 100 55141019-6
高速公路投资、开发、经营 5,000.00 100 100 68954795-3
业务性质 注册资本（万元）持股比例（%）表决权比例（%） 组织机构代码
物业管理；资产管理；酒店经营管理； 2,000.00 100 100 06223651-0
在湖南省范围内办理贷款担保，票据承兑担
保，贸易融资担保，项目融资担保，信用证 30,000.00 90 90 06221842-7
担保，
发放小额贷款及提供财务咨询 20,000.00 70 70 08916413-1
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
湖南省高速公路投资集团有限公司 同一实际控制人 68282497-0
湖南高速集团财务有限公司 同一实际控制人 58702177-4
湖南省高速百通建设投资有限公司 同一实际控制人 73476924-9
（五）关联方应收应付款项
1、应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款（注1） 湖南省高速公路建设开发总公司 42,157,985.83 65,984,606.31 659,846.06其他应收款 长沙市天心区安迅小额贷款有限公司 457,150.33
预付款项 湖南省安迅担保有限公司 270,000,000.00
预付款项 湖南现代投资资产经营管理有限公司 20,000,000.00
其他应收款 湖南省安迅担保有限公司 457,150.32
其他应收款 湖南现代投资资产经营管理有限公司 800,000.00
其他应收款（注2）湖南省高速公路投资集团有限公司 99,914,374.31
合计 142,072,360.14 357,698,906.96 659,846.06注1：应收湖南省高速公路建设开发总公司款为应收取的拆账后通行费收入。
注2：应收湖南省高速公路投资集团有限公司款为应收取的溆怀高速公路配套工程建设款。
2、应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款（注1） 湖南省高速公路建设开发总公司 79,803,507.04 28,269,953.31其他应付款（注2） 湖南省高速公路投资集团有限公司 110,000,000.00 2,155,000,000.00应付账款 湖南省高速百通建设投资有限公司 7,336,699.94 4,903,414.70
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
合计 197,140,206.98 2,188,173,368.01注1：应付湖南省高速公路建设开发总公司款系待上交的通行费收入。
注2：应付湖南省高速公路投资集团有限公司款系溆怀高速公路建设工程银团借款。
（六）关联方交易
1、接受劳务情况
本期发生额 上期发生额
关联交易关联方定价方式及
公司名称 占同类交易 占同类交易
内容 决策程序 金额 金额
金额的比例（%） 金额的比例（%）湖南省高速百通建设通行养护
服务按市场价定价 12,179,949.48 7.15 14,987,539.82 9.11
投资有限公司 工程服务
合计 12,179,949.48 14,987,539.82
2、资金存放
关联方 期末余额 期初余额
湖南高速集团财务有限公司 14,698.19
合计 14,698.19
十、抵押、担保、质押情况
（一）经国家发展和改革委员会发改财金〔2006〕2000号文批准，本公司于2006年9月30日发行总额为10亿元的企业债券，债券面值100.00元，平价发行，票面利率为4.33%，债券到期日为2016年9月30日，由中国农业银行股份有限公司湖南省分行提供担保；公司将京港澳高速公路长潭段100%收费经营权质押给中国农业银行股份有限公司湖南省分行向其提供反担保。
（二）本公司与国家开发银行股份有限公司湖南省分行、中国银行股份有限公司湖南省分行签订了编号为“4310201201100000070”的银团贷款质押合同，以京港澳高速公路湘潭至耒阳段高速公路的车辆通行费收费权及其项下全部收益为质押，取得最高为20亿元人民币贷款额度，其中国家开发银行股份有限公司质押借款额度为11亿元，中国银行股份有限公司湖南省分行质押借款额度为 9亿元，质押期限为 2012年 11月 23日至 2021年 11月 22日。
本公司与中国建设银行股份有限公司湖南省分行、国家开发银行股份有限公司湖南省分行和中国农业银行股份有限公司湖南省分行签订了编号为“YT2013002-001”的银团贷款质押合同，以京港澳高速公路溆浦至怀化段高速公路的车辆通行费收费权及其项下全部收益为质
押，取得最高为 57.4亿元人民币贷款额度，其中中国建设银行股份有限公司湖南省分行质押借款额度为23.5亿元，国家开发银行股份有限公司湖南省分行质押借款额度为18.9亿元，中国农业银行股份有限公司湖南省分行质押借款额度为15亿元，质押期限为2013年6月3日至2035年9月8日。
截至本期末，本公司在国家开发银行股份有限公司湖南省分行质押借款余额为 8.06亿元，在中国银行股份有限公司湖南省分行质押借款余额为5.6亿元，在中国建设银行股份有限公司湖南省分行质押借款余额为18.25亿元，在中国农业银行股份有限公司湖南省分行质押借款余额为11.5亿元。
（三）本公司与中国建设银行股份有限公司长沙铁银支行签订了最高额收费权质押合同，以京港澳高速公路溆浦至怀化段高速公路的车辆通行费收费权及其项下全部收益为质押（按中国建设银行股份有限公司长沙铁银支行向公司实际支付的资产收益权转让价款金额占公司申请对应编号为YT2013002的《溆浦至怀化高速公路项目资金银行贷款合同》实际借款总金额所占比例确定），取得最高为5.25亿元人民币贷款额度，质押期限为 2013年8月30日至2015年8月29日；截至本期末，本公司在该行质押借款余额为5.25亿元。
（四）湖南现代环境科技有限公司于2013年10月28日与长沙芙蓉农村合作银行签订编号为2013-1015-01的《质押合同》，约定以岳阳市云溪罗家坳无害垃圾处理场项目特许经营权为质押，为双方于2013年10月28日签订的编号为1801073000-2013-1028-01号的《流动资金借款合同》人民币2,000.00万元主债权提供担保；截至本期末，湖南现代环境科技有限公司在该银行质押借款余额为2,000.00万元。
十一、承诺事项
（一）子公司湖南省溆怀高速公路建设开发有限公司与成都华川公路建设集团有限公司等41家建设单位签订了湖南溆浦至怀化高速公路项目41个标段的公路建设合同，合同总金额为550,659.27万元，截至本期末，累计已支付款项538,087.55万元。
（二）本公司与中国建筑第五工程局等多家施工单位签订了综合楼土建、设备及其安装，以及装修等合同，合同总金额为60,553.50万元，截至本期末，累计已支付58,456.00万元。
（三）子公司湖南现代环境科技有限公司与耒阳市人民政府签订<耒阳市生活垃圾无害化处理场二期改扩建和垃圾中转站等环保建设项目BT融资建设合同书>，将投资3,000万元，以BT方式参与耒阳市垃圾处理项目建设，截至本期末，该公司对该项目尚无资金投入。
十二、资产负债表日后事项
根据本公司2014年3月27日召开的第六届董事会第六次会议决议，公司拟以2013年12月31日的总股本778,373,505股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增3股。
十三、借款费用
（一）本期资本化的借款费用金额为237,136,156.01元。
（二）本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为6.55%、5.98%。
十四、以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值计入权益的累计本期计提的
项目 期初金额 期末金额
变动损益 公允价值变动 减值
1.以公允价值计量且其变动计入当期
2,058,000.00 873,347.25 9,584,043.75损益的金融资产（不含衍生金融资产）
2.可供出售金融资产 44,156,549.43 15,019,234.50 59,175,783.93金融资产小计 46,214,549.43 873,347.25 15,019,234.50 68,759,827.68合计 46,214,549.43 873,347.25 15,019,234.50 68,759,827.68十五、分部报告
本期金额 货币单位：人民币万元收费公路 期货经纪
项目 其他业务 抵销 合计
经营业务 业务
一、对外交易收入 158,538.48 7,170.24 9,706.76 175,415.48二、分部间交易收入 3,464.89 -3,464.89
三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失 226.09 29.93 109.75 -225.44 140.33五、折旧费和摊销费 38,677.32 432.61 1,425.07 -6.32 40,528.68六、利润总额（亏损总额） 90,652.64 200.98 -18,289.61 -412.91 72,151.10七、所得税费用 17,411.56 99.29 337.64 155.99 18,004.48八、净利润（净亏损） 73,241.08 101.69 -18,627.25 -568.90 54,146.62九、资产总额 1,338,898.81 93,521.46 383,749.68 -207,075.07 1,609,094.88十、负债总额 96,467.17 79,761.18 823,752.99 -7,725.27 992,256.07十一、其他重要的非现金项目
折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 226.09 29.93 109.75 -225.44 140.33对联营和合营企业的长期股权投资
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 341,233.94 1,126.53 21,709.13 -389.86 363,679.74上期金额 货币单位：人民币万元
收费公路经营
项目 期货经纪业务其他业务 抵销 合计
业务
一、对外交易收入 141,041.96 6,467.10 21,451.93 168,960.99
二、分部间交易收入 8,725.31 64.00 -8,789.31
三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失 -55.59 5.27 -31.41 -9.99 -91.72
五、折旧费和摊销费 24,184.01 518.25 819.17 25,521.43
六、利润总额（亏损总额） 97,080.38 484.94 -7,773.61 -3,318.98 86,472.73
七、所得税费用 22,135.08 260.72 -48.66 22,347.14
八、净利润（净亏损） 74,945.30 224.23 -7,724.95 -3,318.98 64,125.60
九、资产总额 1,307,521.85 72,477.10 258,617.52 -464,402.79 1,174,213.68
十、负债总额 596,759.14 59,991.70 270,913.24 -313,621.89 614,042.19
十一、其他重要的非现金项目
折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 -55.59 5.27 -31.41 -9.99 -91.72
对联营和合营企业的长期股权投资
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 567,796.79 31.77 49,674.65 -3,404.17 614,099.04
十六、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、按类别列示
期末余额 期初余额
占总
坏账准备 占总额 坏账准类别 额
金额 坏账准备计提比例 金额 比例 坏账准备 备计提比例
（%） （%） 比例（%）（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 42,157,985.83 100 65,984,606.31 100 659,846.06 1
组合小计 42,157,985.83 100 65,984,606.31 100 659,846.06
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 42,157,985.83 100 65,984,606.31 100 659,846.06
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%）坏账准备
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%）坏账准备1年以内（含1年） 42,157,985.83 100 65,984,606.31 100 659,846.06合计 42,157,985.83 100 65,984,606.31 100 659,846.063、本报告期末应收账款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
期末余额 期初余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
湖南省高速公路建设开发总公
42,157,985.83 65,984,606.31 659,846.06
司
4、期末余额较期初减少23,826,620.48元，下降36.11%，系应收通行费收入减少。
（二）其他应收款
1、按类别列示
期末余额 期初余额
占总 坏账准 占总
坏账准类别 额 备计提 额
金额 坏账准备 金额 坏账准备 备计提比例 比例 比例
比例（%）（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
5,950,141,525.86 98.71 2,872,574,962.46 90.90
账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的
75,960,010.66 1.26 6,529,813.03 8.60 285,729,370.65 9.04 3,614,813.87 1.27
其他应收款
组合小计 75,960,010.66 1.26 6,529,813.03 285,729,370.65 9.04 3,614,813.87
单项金额虽不重大但单项计
1,900,556.40 0.03 1,900,556.40 100 1,894,814.30 0.06 1,894,814.30 100
提坏账准备的其他应收款
合计 6,028,002,092.92 100 8,430,369.43 3,160,199,147.41 100 5,509,628.17
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 比例
金额 坏账准备 金额 比例（%）坏账准备
（%）
1年以内（含1年） 8,277,857.42 10.90 217,083,372.90 75.98 2,171,427.331年-2年（含2年） 6,250,772.09 8.23 312,538.60 62,690,790.75 21.94 1,253,815.822年-3年（含3年） 61,240,638.94 80.62 6,124,063.90 5,779,085.35 2.02 181,413.523年-4年（或3年以 88,302.91 0.12 26,490.88 117,623.18 0.04 4,704.93上）
期末余额 期初余额
账龄 比例
金额 坏账准备 金额 比例（%）坏账准备
（%）
4年-5年（含5年） 71,439.30 0.09 35,719.65 5,763.47 288.175年以上 31,000.00 0.04 31,000.00 52,735.00 0.02 3,164.10合计 75,960,010.66 100 6,529,813.03 285,729,370.65 100 3,614,813.873、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
以前年度房改房维修基金等 1,900,556.40 1,900,556.40 100 无法收回
合计 1,900,556.40 1,900,556.40
4、本报告期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、期末其他应收款金额前五名款项情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例（%）湖南省溆怀高速公路建设开发有限公司 子公司 5,950,141,525.861-2年 98.71
湖南现代房地产有限公司 子公司 64,107,107.091-3年 1.06
湖南省住房公积金管理中心 非关联方 1,900,556.401-5年 0.03
湖南安迅投资发展有限公司 子公司 530,198.001年以内 0.01
现代投资长沙分公司员工 员工 315,000.001年以内 0.01
合计 6,016,994,387.35 99.82
6、期末应收关联方款项情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）
湖南省溆怀高速公路建设开发有限公司 子公司 5,950,141,525.86 98.71
湖南现代房地产有限公司 子公司 64,107,107.09 1.06
湖南安迅投资发展有限公司 子公司 530,198.00 0.01
现代威保特科技投资有限公司 子公司 52,603.14
合计 6,014,831,434.09 99.78
7、其他应收款期末余额较期初增加 2,867,802,945.51元，增加90.75%，主要系新增支付溆怀高速公路建设款。
（三）长期股权投资
核算方 本期
被投资单位 投资成本金额 期初账面金额 本期增加 期末账面金额法 减少
湖南现代投资文化传播有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00湖南安迅投资发展有限公司 成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00湖南现代房地产有限公司 成本法 5,600,000.00 5,600,000.00 5,600,000.00大有期货有限公司 成本法 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00现代威保特科技投资有限公司 成本法 300,000,000.00 50,000,000.00 250,000,000.00 300,000,000.00湖南省溆怀高速公路建设开发有成本法
1,221,275,514.10 1,221,275,514.10 1,221,275,514.10限公司
湖南省安迅担保有限公司 成本法 270,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00湖南现代投资资产经营管理有限成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00公司
长沙市天心区安迅小额贷款有限成本法 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00公司
合计 2,157,875,514.10 1,477,875,514.10 680,000,000.00 2,157,875,514.10接上表：
在被投资单位的 在被投资单位表决在被投资单位的持股比例与 本期计提资产
减值准备 现金红利持股比例（%） 权比例（%） 表决权比例不一致的说明 减值准备
100 100
95 95
70 70
100 100
100 100
100 100
90 90
100 100
70 70
合计
（四）营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,576,970,748.14 1,490,074,286.74
其他业务收入 8,414,022.49 7,598,419.39
合计 1,585,384,770.63 1,497,672,706.13
主营业务成本 620,353,232.35 475,520,470.15
项目 本期金额 上期金额
其他业务成本 3,498,935.62 1,631,260.12
合计 623,852,167.97 477,151,730.27
2、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通行费收费行业 1,576,970,748.14 620,353,232.35 1,490,074,286.74 475,520,470.15合计 1,576,970,748.14 620,353,232.35 1,490,074,286.74 475,520,470.153、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
长永、长潭高速公路 581,462,189.40 202,301,617.17 515,460,851.82 198,211,097.15潭耒高速公路 995,134,587.97 418,051,615.18 974,613,434.92 277,309,373.00溆怀高速公路 373,970.77
合计 1,576,970,748.14 620,353,232.35 1,490,074,286.74 475,520,470.154、公司主营业务范围均在湖南省境内。
5、营业成本本期较上期增加146,700,437.70元，增加30.75%，主要系潭耒高速提质改造一期工程完工转固，折旧成本增加所致。
（五）投资收益
1、按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
处置长期股权投资 403,340.31
持有可供出售金融资产期间红利 370,474.45 700,897.61
信托投资 8,194,486.61
委托贷款 7,867,712.93
资金拆借 4,188,493.15
合计 4,558,967.60 17,166,437.46
2、投资收益本期较上期减少12,607,469.86元，减少73.44%，主要系前期发生的信托投资及委托贷款已到期收回。
（六）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 523,626,628.23 667,482,821.03加：资产减值准备 2,260,895.19 -555,923.33固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 197,096,615.20 62,554,526.30无形资产摊销 194,947,356.68 182,992,214.02长期待摊费用摊销 4,086,263.49 2,667,396.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 82,621.56 540,810.47列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 110,447,365.72 75,753,332.58投资损失（收益以“－”号填列） -4,558,967.60 -17,166,437.46递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -739,054.25 -1,368,538.11递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,124,140.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,031,170,366.46 -2,818,219,346.16经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,378,495.82 1,954,880,108.38其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,979,666,286.82 109,560,963.84二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 655,058,151.76 503,183,982.57减：现金的期初余额 503,183,982.57 3,169,744,559.94加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 151,874,169.19 -2,666,560,577.37注：期初货币资金中有银行承兑汇票保证金1,716,202.57元不属于现金及现金等价物。
十七、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股
本期数 上期数
收益本期数 收益本期数收益上期数收益上期数归属于公司普通股股东的净利润 9.21% 9.99% 0.69 0.69 0.83 0.83
扣除非经常性损益后归属于公司
8.92% 11.39% 0.67 0.67 0.80 0.80
普通股股东的净利润
（二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
1、报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 本期金额 上期金额 备注（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -66,901.96 673,217.71
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 注1
5,216,000.00 2,510,000.00
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 -951,150.17 -445,240.45
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益 10,798,500.91 6,116,908.21
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 629,396.52 20,895,904.82
非经常性损益明细 本期金额 上期金额 备注（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,403,119.36 8,215,582.51注2
非经常性损益合计 27,028,964.66 37,966,372.80
减：所得税影响金额 8,445,324.75 9,431,198.96
扣除所得税影响后的非经常性损益 18,583,639.91 28,535,173.84
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 17,446,533.10 27,847,868.41
归属于少数股东的非经常性损益 1,137,106.81 687,305.43
注1：本期政府补助情况详见本附注“八、（四十六）营业外收入”之“2、政府补助明细”。
注2：其他符合非经常性损益定义的损益项目为本期信托及理财产品收益和可供出售金融资产红利。
2、本期公司无根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情况。
十八、财务报表的批准
本公司本年度财务报表已于2014年3月27日经公司董事会批准报出。
现代投资股份有限公司二○一四年三月二十七日