中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
中国诚通控股集团有限公司
2016年度合并财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
(一) 企业注册地、组织形式和总部地址
中国诚通控股集团有限公司（以下称“本公司”）原名中国诚通控股公司，根据国内贸易局内贸行二字(1998)第189号文批准，于1998年1月22日经国家工商行政管理总局核准正式成立。2005年 11月根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）国资改革[2005]1462号文《关于中国诚通控股公司改建为国有独资公司有关事项的批复》，本公司获准改建为国有独资公司并更名“中国诚通控股集团有限公司”，于2006年5月办理了工商变更登记手续，注册资本25.60亿元。2010年9月以资本公积转增资本20.00亿元，变更后注册资本为45.60亿元。2011年4月变更登记后注册资本为 50.60亿元。2012年 7月变更登记后注册资本为 58.20亿元。
2013年变更登记后注册资本为66.80亿元。2014年6月变更登记后注册资本为74.80亿元。2014年 9月财政部财资[2014]3号下达本公司国有经济结构调整支出 16.00亿元、境外投资及对外经济技术合作支出3.00亿元，作增加本公司国家资本金处理。
根据财政部国资委财资【2015】34号《财政部国资委关于下达 2015年中央国有资本金经营预算（拨款）的通知》拨付资本预算资金增资10亿元，作增加国家资本金处理。根据财政部国资委财资【2016】91号《财政部国资委关于下达2016年中央国有资本金经营预算（拨款）的通知》拨付资本预算资金增资15亿元，作增加国家资本金处理。
公司注册资本 128亿元，企业法人营业执照注册号：100000000028671。注册地址：北京市丰台区南四环西路188号6区17号楼。法定代表人：马正武。
(二) 企业的业务性质和主要经营活动。
本公司属综合性集团，主要经营活动包括：资产经营管理、综合物流服务、生产资料贸易、林浆纸生产、开发及利用等，主要业务板块包括：仓储物流、纸业生产销售、金属贸易和资产经营等。
企业法人营业执照规定经营范围：资产经营管理；受托管理；兼并收购；投资管理及咨询；物流服务；进出口业务；金属材料、机电产品、化工原料及化工产品（不含危险化学品）、黑色金属矿产品、有色金属材料及矿产品、焦炭、建材、天然橡胶、木材、水泥、汽车的销售；五金交化、纺织品、服装、日用品、文化体育用品的销
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售；林浆纸生产、开发及利用。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）。
(三) 集团总部的性质、治理结构
本公司是国资委首批中央企业建立和完善国有独资公司董事会试点企业和国有资产经营公司试点企业。董事会成员由9名董事组成，其中：外部董事6名、内部董事3名（包括：职工董事1名），董事会下设常务委员会、战略委员会、提名与治理委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会。
本公司纳入合并财务报表的范围共 18家子公司，其中全资子公司 15家，控股子公司3家，分别是中国物资储运总公司（以下简称“中储总公司”）、中国纸业投资有限公司（以下简称“中国纸业”）、中国诚通金属（集团）公司（以下简称“诚通金属”）、中国包装总公司（以下简称“中包总公司”）、诚通财务有限责任公司（以下简称“诚通财务”）、中国诚通国际贸易有限公司（以下简称“诚通国贸”）、诚通人力资源有限公司（以下简称“人力资源”）、中国物流有限公司（以下简称“中国物流”）、中国诚通资产经营管理公司（以下简称“诚通资产”）、中诚通国际投资有限公司（以下简称“诚通国际”）、中国诚通香港有限公司（以下简称“诚通香港”）、中国诚通投资有限公司（以下简称“诚通投资”）、中国诚通（香港）资产管理有限公司（以下简称“诚通资产管理”）、中国国有企业结构调整基金股份有限公司（以下简称“结构调整基金”）、诚通基金管理有限公司（以下简称“基金管理公司”）、中国健康养老集团有限公司（以下简称“健康公司”）、中商资产管理公司（以下简称“中商资产”），明细如下：
单位：人民币万元
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|业务性质|注册资本|投资额|
|物资储运|57,147.96|57,147.96|
|造纸林业|453,300.00|453,300.00|
|金属贸易|46,714.93|46,714.93|
|物流运输|179,666.35|71,866.55|
|包装业务|79,298.79|79,298.79|
|投资控股|207,268.00|207,268.00|
|投资控股|100万港币|114,587.19|
|大宗贸易|10,000.00|7,000.00|
|人力资源|3,000.00|3,000.00|
|资产经营|5,099.70|5,099.70|
|财务公司|100,000.00|100,000.00|
|投资|8000万港币|6,580.80|
|资产管理|2000万港币|1,645.20|
|投资管理|10,000.00|10,000.00|
|投资管理|10.00||

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|业务性质|注册资本|投资额|
|投资|13,100,000.00|600,000.00|
|服务|5,714.40|3,895.82|
|资产管理|1,000.00|50,333.18|

注1：中商企业集团公司（以下简称“中商集团”）本期发生资产重组，资产重组后中商集团及其子公司因进入清算程序未纳入本年度合并报表范围，详见“十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容”。
注2：中商资产、健康公司原为中商集团子公司，本期由中商集团无偿划入成为本公司的二级子公司。
本公司所属参股公司情况详见长期股权投资—对合营企业及联营企业的投资、可供出售金融资产—公允价值不能可靠计量的权益投资明细表。
中国诚通东方资产经营管理公司、中国新元资产管理公司、中国资产经营公司、中国国际企业合作公司、中国寰岛（集团）公司、中包总公司所属的部分退出子企业以及中冶纸业集团有限公司等特殊资产类公司，属于专门从事资产经营的公司和拟退出公司，未纳入本公司财务报表合并范围，详见“十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容”。
截止2016年末，本公司拥有5家上市公司，分别是：中储股份有限公司（股票代码：600787，以下简称“中储股份”）、佛山华新包装股份有限公司（股票代码：200986，以下简称“粤华包”）、广东冠豪高新股份有限公司（股票代码：600433，以下简称“冠豪高新”）、岳阳林纸股份有限公司（股票代码：600963，以下简称“岳阳林纸”）、中国诚通发展集团有限公司（00217·HK，以下简称“诚通发展”）。
(四) 母公司以及集团总部的名称
本公司实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
(五) 财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出日，或者以签字人及其签字日期为准。
本公司财务报告经董事会于2017年04月20日批准报出。
(六) 营业期限
本公司的营业期限为：1998年01月22日至长期。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础编制。
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本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和陆续颁布的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策和会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
(二) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币，其中：本公司全资子公司诚通香港以港币为记账本位币。
(三) 记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
1、本报告期采用的计量属性
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额或者承担现时义务的合同金额或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
本年度公司报表项目除可供出售金融资产及交易性金融资产、交易性金融负债、套期工具及被套期项目采用公允价值计量外，其他项目均采用历史成本计量。
2、计量属性在报告期发生变化的报表项目
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报告期内计量属性未发生变化。
(四) 企业合并
本公司的企业合并分为，同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的资产和负债在最终控制方财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
本公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表，其中合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
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靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债应当按公允价值列示。
3、购买日或出售日的确定方法
在非同一控制下的购买、出售股权而增加或减少子公司，其购买日或出售日的确定基本原则是判断控制权转移的时点。具体为：
购买日的确定方法
同时满足以下条件时，可以判断实现了控制权的转移：
1）企业购买合同或协议已获股东大会等内部权力机构审批通过；
2）按照规定，购买事项需经国家有关主管部门审批，并获取批准；
3）已经办理必要的财产权交接手续；
4）购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过50%），并有能力、有计划支付剩余款项；
5）购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应风险。
出售日的确定方法：一般判断交易完成后，丧失控制权时点为出售日时点。
4、合并日公允价值的确定方法
存在活跃市场的资产或负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他资产或负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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(五) 合并财务报表编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
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通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“四、（十三）长期股权投资”。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将本公司持有的同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币交易
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益中的其他综合收益项目反映。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合性收益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司的金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
各类金融工具的确认依据，请对照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第八条、第九条、第十条、第十一条、第十六条、第十七条、第十八条的相关条款，并结合公司实际情况，按照管理层取得持有金融资产和承担金融负债的目的，进行详细披露。
将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售资产的，应说明持有意图或能力发生改变的依据。）
本公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
3）该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融资产或金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或
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损失，均计入当期损益。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认条件和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件和计量方法
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债部分直接参考期末或某个一定期间的平均价活跃市场中的报价或采用估值技术。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备的计提方法及核销原则
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
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值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过一年（含一年）；投资成本的计算方法为：加权平均成本；持续下跌期间的确定依据为：当期证券市场的变化等因素。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
当本公司没有合理的预期能够收回该金融资产时，应直接核销减值准备并减记金融资产账面价值。本公司将根据实际情况，核销该金融资产的整体或部分。
7、金融资产和金融负债的抵消
当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。
8、金融负债与权益工具的区分及相关处理
权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所以负债后资产中的剩余权益的合同，如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务为金融负债。
金融工具属于金融负债的，相关利息、股利、利得、损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，应当计入当期损益。
金融工具属于权益工具的，其发行、回购、出售、注销时，发行方应当作为权益的变动处理，不应当确认权益工具的公允价值变动，发行方对权益工具的持有方的分配应作利润分配处理。
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9、资产质量分类管理及准备金
（1）本公司对全部资产实行资产质量五级分类管理：即正常、关注、次级、可疑和损失五类。
A.关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。下列贷款为关注类贷款：
本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑；借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还；改变贷款用途；本金或者利息逾期。同一借款人对本公司或其他银行的部分债务已经不良；违反国家有关法律和法规发放的贷款。
B.次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失。下列贷款为次级类贷款：
逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益；借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期；需要重组的贷款。
C.可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
D.损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
（2）准备金是指本公司对承担风险和损失的金融资产计提的准备金，包括资产减值准备和一般准备。
A．本公司资产减值准备，是指本公司对债权、股权等金融资产（不包括以公允价值计量并且其变动计入当期损益的金融资产）进行合理估计和判断，对其预计未来现金流量现值低于账面价值部分计提的，计入本公司成本的，用于弥补资产损失的准备金，包括贷款损失准备、坏账准备，本公司按年末贷款和贴现资产余额的1%计提资产减值准备。
B．本公司一般准备，是指本公司运用动态拨备原理，采用标准法计算风险资产的潜在风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。本公司按照不低于贷款和贴现资产年末余额的1.5%，扣除已计入资产减值准备部分，从净利润中提取一般准备。
（3）资产减值准备分类计提标准
资产类别 计提比例
正常类 1%
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资产类别 计提比例
关注类 2%
次级类 25%
可疑类 50%
损失类 100%
(十)套期工具
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除外汇风险外）的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
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项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或者原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但并未被替换或展期），或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(十一)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
应收款项坏账准备提取采用单项测试与组合测试（账龄分析）相结合的方法。单项测试包括：
1、单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试：
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的
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差额，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生减值，应当确认减值损失，计入当期损益。
如单独测试未发生减值，应当包括在有类似信用风险特征的下述资产组合中进行减值测试。
本公司单项金额重大的应收款项标准：
余额为1000万元以上的应收账款、余额为1000万元以上的其他应收款。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 账龄组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 余额百分比法
组合3 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例%|
|0.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|50.00|
|100.00|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
关联方组合 关联方一般不计提
其他组合
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：对涉诉款项、客户信用状况恶化、账龄较长〈远大
于信用期〉的应收款项等，根据债务人实际情况进行单项计提坏账。
坏账准备的计提方法：采用个别认定法计提。
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本公司区分关联方与非关联方，对关联方应收款项一般情况下不计提坏账准备，如果有明确证据显示关联方债务人财务状况较差、存在坏账风险的，可以按照个别认定法计提坏账准备。
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
4、本公司坏账损失的确认标准：
在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。
（1）债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；
（2）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；
（3）涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；
（4）逾期3年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认3年内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏账损失；
（5）逾期3年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收仍未收回，且在3年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（6）债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
(十二)存货
1、存货的分类
本公司存货分为在途物资、原材料、委托加工物资、自制半成品、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品、林木资产等。
2、存货取得和发出的计价方法、存货的盘存制度及摊销
本公司存货取得时按实际成本计价，存货日常核算以计划成本计价的，期末结转材料成本差异时将计划成本调整为实际成本。原材料、在产品、库存商品、
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发出商品等发出时采用加权平均法或个别计价法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物采用一次摊销法。存货盘存采用永续盘存制。
3、存货跌价准备的确认标准和计提方法
本公司期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
4、存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
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加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“四、（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)委托贷款
委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账。并按期计提利息，计入损益，即在各会计期末，按照规定利率计提应收利息，相应增加委托贷款的账面价值。计提的利息如到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，则计提相应的减值准备，计提的减值准备冲减投资收益。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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本公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
在同时满足：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2、固定资产分类及折旧政策
本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|8-45|3-5|
|8-18|3-5|
|8-10|3-5|
|4-10|3-5|
|4-10|3-5|

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3、固定资产后续支出的会计处理
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
固定资产的更新改造等后续支出，满足本公司固定资产确认条件的，扣除被替换部分的账面价值后，计入固定资产成本；不满足本公司固定资产确认条件的固定资产修理费用等，应当在发生时计入当期损益。
4、固定资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
5、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
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其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
1、在建工程的初始计量和在建工程结转为固定资产的标准
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
2、在建工程减值准备的确认标准、计提方法
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
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确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
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均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)生物资产
1、生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。
2、生物资产的分类及计价
（1）生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。
公益性生物资产包括，以防护、环境保护为主要目的的生物资产。
本公司的生物资产均系消耗性生物资产
（2）收获或出售消耗性生物资产，采用蓄积量比例法结转成本。
（3）资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注四、（十二）存货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(二十)无形资产
1、无形资产的确认
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
同时满足下列条件时，无形资产才予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产的计价方法
公司取得无形资产时按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
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间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
无形资产的后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|30－50年|
|2-10年|
|10年|
|12年|
|10年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
4、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
5、无形资产减值准备的计提
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对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
6、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
7、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
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支出，在发生时计入当期损益。
(二十一)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(二十二)长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括：租入固定资产的改良支出、装修费等。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金
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额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
3、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时应当在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
财务报表附注第32页
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4、其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的其他职工薪酬。
(二十四)应付债券
本公司对外发行的债券按照公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并在债券存续期间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
利息费用除在符合借款费用资本化条件时予以资本化外，直接计入当期损益。
(二十五)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
财务报表附注第33页
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(二十六)收入
1、销售商品收入的确认
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
2、提供劳务收入的确认
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据实际选用下列方法情况确定：（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
财务报表附注第34页
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(二十七)政府补助
1、政府补助的分类
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的计量及终止确认
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，本公司在取得时确认为递延收益，并自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，本公司在取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，本公司在取得时直接计入当期损益（营业外收入）。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、政府补助的返还的会计处理
本公司对于已确认的政府补助需要返还的，如存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
财务报表附注第35页
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九)租赁
1、租赁业务的分类
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁（无论所有权最终是否转移）确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
2、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于经营租赁租出的资产，按资产的性质包括在资产负债表中的相关项目内。
对于经营租出的固定资产，按照公司对类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租出的资产，采用系统合理的方法进行摊销。
财务报表附注第36页
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3、融资租赁的判断标准和会计处理
（1）满足以下一项或数项标准的租赁，认定为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（3）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十)公允价值计量
本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：
市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；
出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司将根据交易性质和相关资产或负债的特征等，以其交易价格作为初始确认的公允价值。
其他相关会计准则要求或者允许公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
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以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司以公允价值计量的资产和负债主要包括：根据公司的实际情况进行披露。
(三十一)其他重要会计政策和会计估计
本公司无需要披露的其他重要的会计政策和会计估计。
五、 会计政策和会计估计变更以及差错更正、其他调整的说明
(一) 会计政策变更
1、会计政策变更的性质、内容和原因。
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。根据该规定，本公司于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则：
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目；
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整；
（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债”（或“其他非流动负债”）项目。比较数据不予调整；
（4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余
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额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目。比较数据不予调整。
(二) 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三) 重要前期差错更正
本报告期未发生重要的前期会计差错更正事项。
(四) 同一控制下企业合并的调整
本报告期未发生同一控制下企业合并的调整。
六、 税项
(一) 主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按应税营业收入计缴|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|
|按实际缴纳的营业税、增值税等流转税计缴|
|按实际缴纳的营业税、增值税等流转税计缴|
|按应纳税所得额计缴|

注1：诚通香港位于香港特别行政区，企业所得税适用16.50%的税率；北京办事处采用经费支出额换算收入的方法申报纳税，企业所得税税率为25%。
注2：诚通国际于中国境内销售商品、提供增值税应税劳务适用17.00%增值税率，于俄罗斯销售商品、提供增值税应税劳务适用18.00%增值税税率。
注3：诚通国际来源于中国境内的所得按25.00%缴纳企业所得税，来源于俄罗斯的所得在俄罗斯按20.00%缴纳企业所得税。
注4：诚通国贸子公司诚通国际贸易有限公司从事转口贸易，目前在香港无需缴纳税费。
注5：中国物流购买原材料等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，运输业务收入税率为11%、装卸和仓储业务收入税率为6%、销售商品税率为17%。
注6：中储总公司子公司成都中储发展物流有限责任公司执行15%的企业所得税，
孙公司无锡中储不锈钢有色金属交易管理有限公司按核定税率纳税，其余均执行
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25%的企业所得税税率。
(二) 税收优惠
1、企业所得税优惠
（1）中储总公司所属成都中储发展物流有限公司符合西部大开发税收优惠政策，企业所得税税率为15%；
（2）中储国际（香港）有限公司执行20%的企业所得税税率；
（3）根据广东省科学技术厅下发的《关于公布广东省 2015年第一批通过复审高新技术企业名单的通知》（粤科公示〔2015〕24号），珠海红塔仁恒包装股份有限公司通过 2015年第一批高新技术企业复审，并取得《高新技术企业证书》（证书编号GR201544000238，有效期3年）。因此2016年度珠海红塔仁恒包装股份有限公司企业所得税按15%缴纳；
（4）根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的《关于公布广东省 2013年第二批高新技术企业名单的通知》（粤科高字〔2014〕60号），粤华包之子公司金鸡化工公司通过2013年第二批高新技术企业认定，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201344000618，有效期 3年）。
因此子公司金鸡化工公司自2013年（含2013年）起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公开的《关于公示广东省2016年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，金鸡化工公司通过 2016年第二批高新技术企业复审，因此2016年度金鸡化工公司企业所得税暂按15%缴纳；
（5）根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的《关于公布广东省2015年高新技术企业名单的通知》（粤科高字〔2016〕17号），粤华包之子公司佛山彩印公司通过2016年高新技术企业认定，并取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201544001352，有效期 3年）。因此 2016年度佛山彩印公司企业所得税按15%缴纳；
（6）根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局《关于认定湖南海尚环境生物科技股份有限公司等189家企业为湖南省2015年第一批高新技术企业的通知》（湘科高字〔2015〕190号），岳阳林纸被批准认定为高新技术企业，并于2015年10月28日获得编号为GR20154300008的高新技术企业证书，2016年度企业所得税适用税率为15%；
（7）根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局《关于公示湖南省2015年第二批拟认定高新技术企业的通知》（湘高企办字〔2015〕7号），永州湘江纸业有限责任公司被批准认定为高新技术企业，并于2015年10月
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28日获得GR201543000553的高新技术企业证书，2016年度企业所得税适用税率为15%；
（8）根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局《关于湖南里昂再生能源有限公司等156家企业通过2014年度高新技术企业复审的通知》（湘科高办字〔2014〕157号），怀化市双阳林化有限公司（以下简称双阳林化）通过高新技术企业复审，并获得编号为GF201443000108的高新技术企业证书，2016年度企业所得税适用税率为15%；
（9）根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，岳阳林纸子公司湖南茂源林业有限责任公司（以下简称茂源林业）和湖南森海林业有限责任公司（以下简称森海林业）自产林木和苗木收入免征企业所得税；
（10）根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78号）相关规定，经湖南省岳阳市国家税务局巴陵分局备案审批，确定本公司利用废纸资源生产的部分纸制品，享受增值税即征即退50%的政策；
（11）冠豪高新2008年开始被认定为国家高新技术企业，取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，2014年冠豪高新通过国家高新技术企业重新认定，取得编号为： GR201444000818号证书，发证日期：2014年10月10日。认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，在国家高新技术企业有效期内（2014-2016年），冠豪高新享受国家规定的15%企业所得税税率的优惠政策，冠豪高新2016年企业所得税率按15%计缴；
（12）冠豪高新及北京销售分公司、天津分公司、上海分公司根据企业所得税法的规定汇总纳税，适用15%的税率。
2、其他税收优惠
（1）诚通国贸水利建设基金按万分之二对主营收入计征计提，水利建设基金先按千分之一对主营收入计征在次年审批后返还。
（2）冠豪高新出口的部分产品商业印刷表格、不干胶薄膜根据《海关进出口税则》的规定退税率为13%。
（3）中商资产所属中友艾禾草业有限责任公司根据【增值税财政部国家税务局总局关于饲料产品减免问题的通知】以及【中华人民共和国增值税暂行条例】中华人民共和国国务院令第 538号第十五条第一项：农业生产者销售的自产农产品、避孕药品和用具、古旧图书等七项免征增值税和所得税征前减免政策。
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(三) 其他说明
本报告期不存在需要披露的其他说明。
七、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 子企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业名称|级次|企业类型|注册地|主要经营地|业务性质|实收资本|持股比例（%）|享有表决权比例（%）|投资额|
|中国物资储运总公司|2|1|北京|北京|物资储运|57,147.96|100.00|100.00|57,147.96|
|中储发展股份有限公司（简称中储股份）|3|1|天津市|天津市|仓储物流|219,980.10|43.74|43.74|122,091.23|
|北京中储物流有限责任公司|3|1|北京市|北京市|仓储物流|1,000.00|100.00|100.00|2,436.73|
|中储工程物流有限公司|3|1|北京市|北京市|仓储物流|700.00|100.00|100.00|700.00|
|河北中储物流中心|3|1|石家庄市|石家庄市|仓储物流|1,644.52|100.00|100.00|1,644.52|
|中国物资储运总公司石家庄东三教仓库|3|1|石家庄市|石家庄市|仓储物流|318.18|100.00|100.00|318.18|
|中国物资储运南京公司|3|1|南京市|南京市|仓储物流|1,713.00|100.00|100.00||
|郑州中储物资流通中心|3|1|郑州市|郑州市|仓储物流||100.00|100.00||
|中国物资储运总公司沈阳东站仓库|3|1|沈阳市|沈阳市|仓储物流|640.53|100.00|100.00|640.53|
|中国物资储运武汉江北公司|3|1|武汉市|武汉市|仓储物流|705.52|100.00|100.00|705.52|
|成都中储发展物流有限责任公司|3|1|成都市|成都市|仓储物流|308.00|100.00|100.00|308.00|
|青岛中储物流有限公司|3|1|青岛市|青岛市|仓储物流|1,000.00|100.00|100.00|10,260.11|
|中国物资储运广州公司|3|1|广州市|广州市|仓储物流|1,000.00|100.00|100.00|1,000.00|
|广州中物储国际货运代理有限公司|3|1|广州市|广州市|仓储物流|500.00|100.00|100.00|500.00|
|广州中物储运招待所|3|1|广州市|广州市|仓储物流|191.22|100.00|100.00|191.22|
|中国物资储运总公司太原平阳仓库|3|1|太原市|太原市|仓储物流|201.97|100.00|100.00|201.97|
|中国物资储运寿阳公司|3|1|晋中市|晋中市|仓储物流|3,561.01|100.00|100.00|3,561.01|
|中国物资储运榆次公司|3|1|晋中市|晋中市|仓储物流|613.00|100.00|100.00||
|中国纸业投资有限公司|2|1|北京|北京|造纸林业|503,300.00|100.00|100.00|461,928.83|
|佛山华新发展有限公司|3|1|佛山|佛山|投资控股|45,793.00|78.87|78.87|42,867.25|
|佛山华新包装股份有限公司（简称粤华包）|4|1|佛山|佛山|造纸生产|50,542.50|65.20|65.20|43,836.03|
|嘉成林业控股有限公司|3|1|北京|北京|商品贸易|13,800.00|100.00|100.00|13,800.00|
|天津港保税区中物投资发展有限责任公司|3|1|天津|天津|商品贸易|3,000.00|86.67|86.67|2,600.00|
|佛山华新进出口有限公司|3|1|佛山|佛山|商品贸易|2,000.00|100.00|100.00|2,000.00|
|广东冠豪高新技术股份有限公司(简称冠豪高新)|3|1|湛江|湛江|造纸生产|127,131.54|29.10|29.10|51,289.01|
|中国纸业（牡丹江）新能源投资有限公司|3|1|牡丹江|牡丹江|投资|20,000.00|100.00|100.00|20,000.00|
|湛江中纸纸业有限公司|3|1|湛江|湛江|造纸生产|1,000.00|100.00|100.00|1,000.00|
|泰格林纸集团股份有限公司（简称泰格集团）|3|1|长沙|长沙|造纸林业|408,394.00|55.92|55.92|250,000.00|
|岳阳林纸股份有限公司（简称岳阳林纸）|4|1|岳阳|岳阳|造纸林业|104,315.91|37.65|37.65|246,359.24|
|龙邦投资发展有限公司|3|3|香港|香港|投资公司|10,000.00HK$|100.00|100.00|10,000.00HK$|
|中国诚通金属（集团）公司|2|1|北京|北京|金属贸易|46,714.93|100.00|100.00|46,714.93|
|中国诚通金属天津公司|3|1|天津|天津|金属贸易|4,098.62|100.00|100.00|4,098.62|
|中国黑色金属材料江苏公司|3|1|南京|南京|金属贸易|283.88|100.00|100.00|283.88|

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合并财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业名称|级次|企业类型|注册地|主要经营地|业务性质|实收资本|持股比例（%）|享有表决权比例（%）|投资额|
|中国黑色金属材料北京公司|3|1|北京|北京|金属贸易|12,053.11|100.00|100.00|12,053.11|
|中国诚通金属（集团）公司西北公司|3|1|西安|西安|金属贸易|7,847.13|100.00|100.00|7,847.13|
|沈阳诚通金属有限公司|3|1|沈阳|沈阳|金属贸易|2,000.00|95.00|95.00|1,900.00|
|中机金和贸易有限公司|3|1|北京|北京|金属贸易|1,000.00|50.00|50.00|500.00|
|中国包装总公司|2|1|北京|北京|包装业务|69,298.79|100.00|100.00|52,058.00|
|中新投资管理有限公司|3|1|北京|北京|投资管理|1,000.00|100.00|100.00|972.85|
|新疆中包能源投资有限公司|3|1|乌鲁木齐|乌鲁木齐|商品贸易|1,200.00|100.00|100.00|1,200.00|
|中国出口商品包装研究所|3|4|北京|北京|商品贸易|492.08|100.00|100.00||
|中包包装行业生产力促进中心|3|1|北京|北京|商品贸易|300.00|100.00|100.00|300.00|
|中包包装研究院有限公司|3|1|北京|北京|商品贸易|2,000.00|100.00|100.00|2,069.72|
|天津中包包装科技发展有限公司|3|1|天津|天津|包装检测|300.00|98.33|98.33|295.00|
|中国包装科研测试中心|3|4|天津|天津|包装检测|3,131.82|100.00|100.00||
|华西包装(集团)有限责任公司|3|1|重庆|重庆|商品贸易|36,656.51|85.60|85.60|25,530.99|
|中国包装进出口总公司|3|1|北京|北京|商品贸易|26,470.73|100.00|100.00|30,143.28|
|中国包装工业杂志社|3|1|北京|北京|出版发行|30.20|100.00|100.00|30.20|
|中国智能物流包装公司|3|1|北京|北京|仓储物流|329.57|100.00|100.00|297.74|
|诚通财务有限责任公司|2|2|北京|北京|财务公司|100,000.00|100.00|100.00|100,000.00|
|中商资产管理公司|2|1|北京|北京|资产管理|1,000.00|100.00|100.00|50,333.18|
|中商商业经济研究中心|3|1|北京|北京|咨询服务|216.00|100|100|40.38|
|中商大厦有限公司|3|1|北京|北京|房产投资|3,000.00|95|95|3,000.00|
|华运物流秦皇岛公司|3|1|秦皇岛|秦皇岛|仓储物流|275.00|100|100|4,350.84|
|海南商业建设开发联营公司|3|1|海口|海口|贸易|2,500.00|93.08|93.08|411.69|
|中国百货纺织品公司|3|1|北京|北京|贸易|2,012.00|100|100|5,706.88|
|中友艾禾草业有限责任公司|3|1|内蒙古|内蒙古|农业种植|2,000.00|51|51|1,103.86|
|青岛商业进出口物资接运有限公司|3|1|青岛|青岛|仓储物流|942.00|50.96|50.96|1,315.16|
|中商科学技术信息研究所|3|1|北京|北京|咨询服务|184.20|100|100|79.51|
|厦门华运物流有限公司|3|1|厦门|厦门|仓储物流|923.00|100|100|3,842.37|
|中国诚通国际贸易有限公司|2|1|杭州|北京|商品贸易|10,000.00|70.00|70.00|8,427.01|
|上海诚通国际贸易有限公司|3|1|上海|上海|物资流通、贸易|2,000.00|100.00|100.00|2,000.00|
|北京诚通国际贸易有限公司|3|1|北京|北京|物资流通、贸易|2,000.00|100.00|100.00|2,000.00|
|广东诚通国际贸易有限公司|3|1|广东|广东|物资流通、贸易|2,000.00|100.00|100.00|2,000.00|
|珠海横琴诚通国际贸易有限公司|3|1|珠海|珠海|物资流通、贸易|1,000.00|100.00|100.00|1,000.00|
|成都诚通国际贸易有限公司|3|1|成都|成都|物资流通、贸易|1,000.00|100.00|100.00|1,000.00|
|诚通国际贸易有限公司|3|3|香港|香港|物资流通、贸易||100.00|100.00||
|诚通人力资源有限公司|2|1|北京|北京|人力资源|3,000.00|100.00|100.00|3,000.00|
|北京中企国人科技有限责任公司|3|1|北京|北京|人力资源|300.00|83.33|83.33|295.00|
|诚通人力资源（北京）有限公司|3|1|北京|北京|人力资源|500.00|100.00|100.00|500.00|
|北京国人职业介绍中心|3|1|北京|北京|人力资源|50.00|100.00|100.00|-|
|中国物流股份有限公司|2|1|北京|北京|物流运输|179,666.35|40.00|40.00|86,089.69|
|常州中集环宇国际货运有限公司|3|1|常州|常州|物流|550.00|100.00|100.00|408.00|

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2016年度
合并财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业名称|级次|企业类型|注册地|主要经营地|业务性质|实收资本|持股比例（%）|享有表决权比例（%）|投资额|
|中国物流贵州有限公司|3|1|贵州|贵州|物流|1,950.00|100.00|100.00|1,950.00|
|中国物流辽宁有限公司|3|1|盘锦|盘锦|物流|17,500.00|57.14|57.14|100.00|
|成都中集物流有限公司|3|1|重庆|重庆|物流|500.00|100.00|100.00|500.00|
|泸州诚通物流有限公司|3|1|泸州|泸州|物流|1,000.00|100.00|100.00|1,961.04|
|中国新能源汽车有限公司|3|1|重庆|重庆|物流|21,823.00|40.00|40.00|9,538.22|
|重庆中集物流有限公司|3|1|重庆|重庆|物流|1,151.00|100.00|100.00|4,372.96|
|武汉诚通物流有限公司|3|1|武汉|武汉|物流|5,885.00|42.40|42.40|3,566.44|
|新疆诚通国际物流有限公司|3|1|乌鲁木齐|乌鲁木齐|物流|9,420.00|100.00|100.00|9,419.59|
|广东诚通物流有限公司|3|1|珠海|珠海|物流|2,250.00|68.00|68.00|1,429.65|
|江苏诚通物流有限公司|3|1|常州|常州|物流|10,000.00|100.00|100.00|10,928.72|
|辽宁诚通物流有限公司|3|1|沈阳|沈阳|物流|5,000.00|100.00|100.00|5,000.00|
|新疆诚通西部物流有限公司|3|1|石河子|石河子|物流|10,000.00|100.00|100.00|10,000.00|
|南京诚通便易运物流有限公司|3|1|南京|南京|物流|10,000.00|100.00|100.00|10,000.00|
|湖南诚通国际物流有限公司|3|1|常德|常德|物流|5,000.00|100.00|100.00|5,000.00|
|华东诚通物流有限公司|3|1|樟树|樟树|物流|10,000.00|51.00|51.00|5,100.00|
|西南诚通物流有限公司|3|1|成都|成都|物流|4,653.00|96.00|96.00|4,453.04|
|石家庄诚通联众储运有限公司|3|1|石家庄|石家庄|物流|19,000.00|51.00|51.00|7,650.00|
|湘中诚通物流有限公司|3|1|娄底|娄底|物流|9,960.00|34.40|34.40|4,000.00|
|中国物流宁夏有限公司|3|1|中卫|中卫|物流|3,086.00|100.00|100.00|3,086.00|
|安徽诚通红四方物流有限公司|3|1|合肥|合肥|物流|1,696.00|50.00|50.00|1,500.00|
|重庆诚通物流有限公司|3|1|重庆|重庆|物流|2,080.00|100.00|100.00|2,080.00|
|重庆西部诚通物流有限公司|3|1|重庆|重庆|物流|5,257.00|100.00|100.00|2,642.00|
|北京诚通物流有限公司|3|1|北京|北京|物流|1,000.00|51.00|51.00|510.00|
|中国物流亳州有限公司|3|1|亳州|亳州|物流|1,000.00|60.00|60.00|600.00|
|湛江诚通物流有限公司|3|1|湛江|湛江|物流|9,600.00|100.00|100.00|9,600.00|
|山东中物国际物流有限公司|3|1|泰安|泰安|物流|3,667.00|62.00|62.00|2,280.22|
|华南诚通物流有限公司|3|1|阳江|阳江|物流|9,660.00|40.25|40.25|3,685.50|
|中国物流（安吉）有限公司|3|1|安吉|安吉|物流|2,400.00|100.00|100.00|2,400.00|
|中国物流大龙有限公司|3|1|铜仁|铜仁|物流|3,000.00|100.00|100.00|3,000.00|
|中国物流吉林市有限公司|3|1|吉林|吉林|物流|400.00|100.00|100.00|400.00|
|四川诚配物流有限公司|3|1|成都|成都|物流||51.00|51.00||
|诚通中欧国际物流有限公司|3|1|成都|成都|物流||51.00|51.00||
|四川诚通金融仓储有限责任公司|3|1|成都|成都|物流||49.00|49.00||
|中国物流（泸州）有限公司|3|1|泸州|泸州|物流||100.00|100.00||
|武汉诚通联众物流有限公司|3|1|武汉|武汉|物流|20,500.00|38.43|38.43|7,500.00|
|江苏政成物流股份有限公司|3|1|常州|常州|物流|6,088.82|36.64|36.64|2,500.00|
|中国物流衢州有限公司|3|1|衢州|衢州|物流|7,064.00|60.00|60.00|3,532.00|
|诚通供应链管理有限公司|3|1|北京|北京|物流|500.00|80.00|80.00|400.00|
|中物流河南有限公司|3|1|郑州|郑州|物流|100.00|51.00|51.00|51.00|
|中国物流南充有限公司|3|1|南充|南充|物流|2,150.00|100.00|100.00|2,150.00|
|天津诚通国际物流有限公司|3|1|天津|天津|物流|5,000.00|51.00|51.00|2,550.00|
|中国物流合肥有限公司|3|1|合肥|合肥|物流|5,900.00|40.00|40.00|2,300.00|
|中国诚通资产经营管理公司|2|1|北京|北京|资产经营|3,866.00|100.00|100.00|4,624.19|

财务报表附注第44页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业名称|级次|企业类型|注册地|主要经营地|业务性质|实收资本|持股比例（%）|享有表决权比例（%）|投资额|
|北京诚通投资管理有限公司|3|1|北京|北京|投资及物业管理|1,850.00|100.00|100.00|2,000.00|
|中物信息技术发展公司|3|1|北京|北京|信息及物业管理|280.00|100.00|100.00|2,000.00|
|中国诚通投资有限公司|2|2|香港|香港|投资、资产管理|8000万港币|100.00|100.00|6,580.80|
|中国诚通香港有限公司|2|3|香港|香港|投资控股|114,587.00|100.00|100.00|114,512.37|
|中国诚通发展集团有限公司（诚通发展）|3|3|北京|北京|投资管理|58,087.40万HK$|51.00|51.00|75,846.13|
|连云港中储物流中心|3|1|连云港|连云港|物流仓储|1,145.00|100.00|100.00|2,304.95|
|中诚通国际投资有限公司|2|1|北京|莫斯科|投资控股|207,268.00|100.00|100.00|207,268.00|
|欧洲商业开发投资管理中心|3|1|北京|北京|商业地产|168,812.27万人民币|100.00|100.00|168,812.27万人民币|
|格林伍德管理有限责任公司|3|3|俄罗斯|俄罗斯|商业地产租赁|175,912.44万卢布|100.00|100.00|175,912.44万卢布|
|格林伍德封闭式股份公司|4|3|俄罗斯|俄罗斯|商业地产租赁|243,987.50万卢布|100.00|100.00|243,987.50万卢布|
|中国商品贸易展览中心有限责任公司|4|3|俄罗斯|俄罗斯|商品的清关、保税等服务|50.00万卢布|70.00|70.00|5,366.09万人民币|
|北京华红轩经贸有限责任公司|4|1|北京|北京|商贸|50.00万人民币|100.00|100.00|50.00万人民币|
|北京中俄华通国际货运代理有限公司|4|1|北京|北京|货物运输代理、货物、技术进出口等|500.00万元人民币|100.00|100.00|500.00万元人民币|
|格林伍德国际贸易中心有限责任公司|4|3|俄罗斯|俄罗斯|贸易|1.00万元卢布|100.00|100.00|1.00万元卢布|
|中鑫欧洲控股有限公司|4|3|香港|香港|贸易||100.00|100.00||
|满洲里中诚通国际经贸有限公司|4|1|满洲里|满洲里|贸易|50.00万元人民币|100.00|100.00|50.00万元人民币|
|北京中俄杰士国际商务咨询有限公司|4|1|北京|北京|贸易、咨询等|500.00万元人民币|100.00|100.00|500.00万元人民币|
|中通国际经贸有限公司|4|1|香港|香港|贸易||100.00|100.00||
|中国诚通（香港）资产管理有限公司|2|2|香港|香港|资产管理|2000万港币|100.00|100.00|1,645.20|
|尤尔康有限责任公司|5|3|俄罗斯|俄罗斯|贸易|0.23|100.00|100.00|0.23|
|诚通基金管理有限公司|2|2|北京|北京|基金管理|10,000.00|100.00|100.00|10,000.00|
|北京诚通金控投资有限公司|2|1|北京|北京|投资||100.00|100.00||
|中国国有企业结构调整基金股份有限公司|2|2|北京|北京|投资|2,620,000.00|22.90|25.00|600,000.00|
|中国健康养老集团有限公司|2|1|北京|北京|服务|5,714.40|100.00|100.00|3,895.82|

注：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单位。
取得方式：1.投资设立；2.同一控制下的企业合并；3.非同一控制下的企业合并；4.其他。
子公司的持股比例不同于表决权比例，具体如下：
||||
|-|-|-|
|企业名称|持股比例（%）|享有的表决权（%）|
|中国国有企业结构调整基金股份有限公司|22.90|25%|

财务报表附注第45页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
(二) 母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对投资单位形成控制的原因
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业名称|持股比例（%）|享有的表决权（%）|注册资本|投资额|级次|
|中国国有企业结构调整基金股份有限公司|22.90|25.00|13,100,000.00|600,000.00|2|
|广东冠豪高新技术股份有限公司|29.10|29.10|127,131.5443|51,289.01|3|
|岳阳林纸股份有限公司|37.65|37.65|104,315.91|246,359.24|4|
|中储发展股份有限公司|43.74|43.74|219,980.10|122,091.23|3|
|中国新能源汽车有限公司|40.00|40.00|23,845.55|9,538.22|3|
|武汉诚通物流有限公司|42.40|42.40|5,885.00|3,566.44|3|
|湘中诚通物流有限公司|34.40|34.40|15,000.00|4,000.00|3|
|华南诚通物流有限公司|40.25|40.25|10,000.00|4,025.25|3|
|中国物流股份有限公司|40.00|40.00|179,666.35|86,089.69|2|
|武汉诚通联众物流有限公司|38.43|38.43|20,500.00|7,500.00|3|
|江苏政成物流股份有限公司|36.64|36.64|6,088.82|2,500.00|3|
|中国物流合肥有限公司|40.00|40.00|5,900.00|2,300.00|3|
|四川诚通金融仓储有限责任公司|49.00|49.00|||3|

(三) 母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权但未能对其形成控制的原因
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业名称|持股比例（%）|享有的表决权|注册资本|投资额|级次|
|中国商业对外贸易总公司|100|100|2,390.00|2,390.00|3|
|北京中商外经经贸公司|100|100|400.00|400.00|4|
|中国商业物资总公司|100|100|3,793.00|3,793.00|3|
|中商华诚实业有限公司|100|100|1,000.00|1,000.00|3|
|中国商业对外经济技术合作公司|100|100|2,700.00|2,700.00|3|
|《中国化妆品》杂志社|100|100|200.00|200.00|4|
|南京塑料包装材料总厂|80|80|1,552.62|1,242.09|3|
|南京兰埔成新材料有限公司|100|100|2,026.90||3|
|南京兰埔成实业有限公司|100|100|246.07|246.07|3|
|中国包装科技博览杂志社|100|100|30.80|30.80|3|
|中国包装基地建设公司|100|100|1,999.08|1,999.08|3|
|中国包装物资（集团）总公司|100|100|3,842.28|3,842.28|3|
|中国包装无锡公司|100|100|20.00|20.00|3|
|东方物华（无锡）置业股份有限公司|100|100|100.00|100.00|3|
|华兰贸易公司|100|100|50.00|50.00|3|
|湖南江天物流有限公司|51|51|1500.00|765.00|4|
|北京诚通资本投资有限公司|100|100|10.00|10.00|2|
|北京聚鑫博锐经贸有限责任公司|100|100|10.00||2|

(四) 重要非全资子企业情况
财务报表附注第46页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
1、少数股东
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|企业名称|少数股东持股比例（%）|当期归属于少数股东的权益|当期向少数股东支付的股利|
|诚通国贸|30.00|1,384.29|1,071.04|
|中国物流|60.00|4,532.59|2,890.90|
|结构调整基金|77.10|908.06||

2、主要财务信息
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|诚通国贸||中国物流|||
|本期数|上年数|本期数|上年数|本期数|
|130,549.40|106,681.79|256,745.44|193,988.86|2,623,218.43|
|335.49|354.82|389,503.27|264,034.65|-|
|130,884.89|107,036.61|646,248.71|458,023.51|2,623,218.43|
|112,440.90|90,113.57|176,664.38|91,157.46|2,040.65|
|-||115,944.54|64,595.89|-|
|112,440.90|90,113.57|292,608.92|155,753.34|2,040.65|
|935,577.74|836,182.04|292,244.27|156,598.86|9,697.44|
|4,614.31|3,860.30|8,289.45|10,459.42|1,177.78|
|4,653.99|3,893.73|8,289.45|10,459.42|1,177.78|
|13,412.28|-6,241.39|7,711.14|-17,878.49|2,223.28|

(五) 本期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的主体
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|企业名称|企业类别|形成控制权方式|期末净资产|
|天津中储恒兴置业有限公司|境内企业|新投资设立|49,288,220.95|
|中储地产河南有限公司|境内企业|新投资设立|89,959,481.29|
|天津中储恒丰置业有限公司|境内企业|新投资设立|48,826,020.04|
|广东晟世照邦物流有限公司|境内企业|收购|59,282,604.72|
|江苏中储智运物流有限公司|境内企业|新投资设立|22,765,459.91|
|中储天津陆通物流有限公司|境内企业|新投资设立|100,000,000.00|
|中储国际（香港）有限公司|纯境外企业|新投资设立|-13,413,270.67|
|亨利巴斯父子有限公司|纯境外企业|收购|187,319,328.80|
|中储工程物流有限公司|境内企业|新投资设立|7,780,500.00|
|浙江红塔仁恒包装科技有限公司|境内企业|新投资设立|14,376,205.76|
|标准林农有限公司-圭亞那（注1）|纯境外企业|新投资设立||
|香港龙邦欣荣国际有限公司（注1）|纯境外企业|新投资设立||
|武汉诚通联众物流有限公司|境内企业|收购|194,850,340.01|
|中国物流衢州有限公司|境内企业|新投资设立|70,212,751.90|
|中物流河南有限公司|境内企业|新投资设立|1,090,186.95|

财务报表附注第47页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|企业名称|企业类别|形成控制权方式|期末净资产|
|江苏政成物流股份有限公司|境内企业|收购|76,591,820.59|
|中国物流（泸州）有限公司|境内企业|新投资设立|2,004,629.37|
|中冶美利物流有限公司|境内企业|司法拍卖|12,531,209.16|
|天津诚通国际物流有限公司|境内企业|新投资设立|51,781,040.30|
|中国物流合肥有限公司|境内企业|收购|58,714,393.63|
|诚通供应链管理有限公司|境内企业|新投资设立|5,244,150.34|
|中国物流南充有限公司|境内企业|新投资设立|21,456,905.22|
|江苏诚通苏盐新能源物流股份有限公司|境内企业|新投资设立|1,945,510.84|
|诚通（北京）商务有限公司（注1）|境内企业|新投资设立||
|诚通企业管理连云港有限公司（注1）|境内企业|新投资设立||
|卡拉特管理有限责任公司|纯境外企业|新投资设立|28,982.91|
|进出口商有限责任公司|纯境外企业|新投资设立|-50,273.60|
|诚通基金管理有限公司|境内企业|新投资设立|130,513,900.00|
|北京诚通金控投资有限公司|境内企业|新投资设立|5,218,686,700.00|
|中国国有企业结构调整基金股份有限公司|境内企业|新投资设立|26,211,777,800.00|
|拓远投资控股有限公司（本部）|纯境外企业|新投资设立|-9,254.31|
|安和国际发展有限公司（本部）|纯境外企业|新投资设立|-2,329.20|
|中储智运物流有限公司（注1）|境内企业|新投资设立||
|中储（天津）市场管理有限公司（注1）|境内企业|新投资设立||
|郑州中储物资流通中心|境内企业|新投资设立|84,427,500.00|
|成都中储好德力供应链管理有限责任公司|境内企业|新投资设立|963,987.27|

注1：诚通（北京）商务有限公司等公司成立后尚未完成实际出资。
2、本期不再纳入合并范围的原子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业名称|注册地|业务性质|注册资本|持股比例（%）|表决比例（%）|
|广州中物储运招待所|广州|仓储物流|191.22|100.00|100.00|
|中包国际货运代理有限公司|北京|货物运输代理|1,000.00|51.00|51.00|
|浙江中包电力燃料有限公司|浙 江宁波|商品流通|5,000.00|51.00|51.00|
|中包现代贸易有限公司|北京|商品流通|500.00|100.00|100.00|
|浙江中包包装发展有限公司|浙 江宁波|商品流通|500.00|90.00|90.00|
|中商企业集团公司|北京|商品流通|125,791.20|100.00|100.00|
|天津商业进出口物资接运公司|天津|物 流 仓储|901.00|100.00|100.00|
|华运物流实业公司|北京|物流仓储|5,532.00|100.00|100.00|
|海口那甲实业有限公司|海口|商品流通|575.00|100.00|100.00|
|海南中商农产品市场管理有限公司|海口|农产品贸易|500.00|70.00|70.00|
|海南中商农产品中心市场有限公司|海口|农业市场开发建设|2,000.00|80.00|80.00|
|北京中商永庄物业管理有限公司|北京|物业|100.00|51.00|51.00|
|北京中商房地产开发有限公司|北京|租赁|1,000.00|100.00|100.00|
|北京盈商通贸易发展有限公司|北京|商品流通|6,500.00|100.00|100.00|
|中国五金交电化工公司|北京|商品流通|9,771.00|100.00|100.00|

财务报表附注第48页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
注：中包国际货运代理有限公司、浙江中包电力燃料有限公司、中包现代贸易有限公司因纳入清算处置2015年未纳入合并报表范围，本期采用进场交易的方式处置。浙江中包包装发展有限公司因破产清算未纳入2015年合并报表范围，本期已经注销。
财务报表附注第49页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
3、本期处置的子公司处置日的财务状况
单位：万元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|中包国际货运代理有限公司||浙江中包电力燃料有限公司||中包现代贸易有限公司||浙江中包包装发展有限公司||中商企业集团公司||天津商业进出口物资接运公司|||
|处置日2016/06/30|2015/12/31|处置日2016/08/31|2015/12/31|处置日2016/08/31|2015/12/31|处置日2016/03/11|2015/12/31|处置日2016/12/31|2015/12/31|处置日2016/12/31|2015/12/31|处置日2016/12/31|
|1,448.58|1,596.55|883.75|6,085.14|0.54|181.99|1.72|90.57|58,724.79|78,735.21|3,414.68|3,724.21|11,397.64|
|343.04|206.81|235.19|835.16|-|154.38|478.15|607.11|33,483.87|34,872.46|1,094.89|1,462.41|6,577.65|
|1,105.54|1,389.73|648.55|5,249.98|0.54|27.61|-476.43|-516.54|25,240.92|43,862.75|2,319.79|2,261.80|4,819.99|

（续）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|海口那甲实业有限公司||海南中商农产品市场管理有限公司||海南中商农产品中心市场有限公司||北京中商永庄物业管理有限公司||北京中商房地产开发有限公司||北京盈商通贸易发展有限公司|||
|处置日2016/12/31|2015/12/31|处置日2016/12/31|2015/12/31|处置日2016/12/31|2015/12/31|处置日2016/12/31|2015/12/31|处置日2016/12/31|2015/12/31|处置日2016/12/31|2015/12/31|处置日2016/12/31|
|3,592.61|3,792.98|95.29|112.46|44,086.47|41,836.69|2,537.66|2,084.20|78,324.15|64,125.88|32,075.47|29,187.37|13,340.07|
|3,785.00|3,798.91|330.50|335.50|48,943.35|47,101.75|2,349.62|1,954.59|51,122.50|41,302.22|5,976.72|5,887.22|9,437.20|
|-192.39|-5.93|-235.21|-223.04|-4,856.88|-5,265.06|188.04|129.62|27,201.65|22,823.65|26,098.75|23,300.15|3,902.86|

4、本期处置的子公司本期年初至处置日的经营成果
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|中包国际货运代理有限公司||浙江中包电力燃料有限公司||中包现代贸易有限公司||浙江中包包装发展有限公司||中商企业集团公司||天津商业进出口物资接运公司|||
|2016/01/01-2016/06/30 -处置日|2015年度|2016/01/01-2016/08/31处置日|2015年度|2016/01/01-2016/08/31处置日|2015年度|2016/01/01-处置日|2015年度|处置日2016/12/31|2015/12/31|处置日2016/12/31|2015/12/31|处置日2016/12/31|
|1,583.07|4,062.80|2,168.40|31,614.94|76.07|85.24|||834.70|309.51|620.01|736.66|-|
|1,401.66|3,405.13|2,085.57|31,307.77|66.95|38.48|||4,254.73|2,334.76|564.10|682.16|40.75|
|-1.50|254.59|22.74|152.30|-26.53|-23.02||-83.45|-2,621.32|-835.29|55.91|54.50|-40.75|
|-0.12|254.59|45.74|194.90|-27.08|-23.02||-84.34|-629.78|-246.00|57.99|51.59|-40.75|

财务报表附注第50页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|中包国际货运代理有限公司||浙江中包电力燃料有限公司||中包现代贸易有限公司||浙江中包包装发展有限公司||中商企业集团公司||天津商业进出口物资接运公司|||
|-1.71|188.72|29.76|145.77|-27.08|-23.02||-84.34|-629.78|-246.00|57.99|51.59|-40.75|

（续）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|海口那甲实业有限公司||海南中商农产品市场管理有限公司||海南中商农产品中心市场有限公司||北京中商永庄物业管理有限公司||北京中商房地产开发有限公司||北京盈商通贸易发展有限公司|||
|处置日2016/12/31|2015/12/31|处置日2016/12/31|2015/12/31|处置日2016/12/31|2015/12/31|处置日2016/12/31|2015/12/31|处置日2016/12/31|2015/12/31|处置日2016/12/31|2015/12/31|处置日2016/12/31|
|44.20|4.70|-|-|799.95|739.73|1,246.09|1,025.13|7,758.48|6,492.59|-|-|34.41|
|230.66|33.94|12.17|21.57|980.15|1,481.25|1,156.91|994.77|2,191.87|2,500.54|13.56|24.10|7,559.96|
|-186.46|-29.24|-12.17|-21.57|-180.20|-741.52|89.18|30.35|5,566.61|3,999.06|2,798.61|2,667.04|-7,525.54|
|-186.46|-29.24|-12.17|-71.57|408.17|-725.00|91.10|31.80|5,568.67|4,002.20|2,798.61|2,667.87|-8,468.45|
|-186.46|-29.24|-12.17|-71.57|408.17|-725.00|58.42|17.46|4,378.00|3,351.23|2,798.61|2,667.87|-8,468.45|

注：中商集团本期资产重组，资产以无偿划转方式划入本公司及本公司子公司中商资产，重组完成后，中商集团及下属子公司天津商业进出口物资接运公司、华运物流实业公司、海口那甲实业有限公司、海南中商农产品市场管理有限公司、海南中商农产品中心市场有限公司、北京中商永庄物业管理有限公司、北京中商房地产开发有限公司、北京盈商通贸易发展有限公司、中国五金交电化工公司进入清算程序，由清算组接管后本公司及中商资产不再对中商集团及下属子公司具有控制，自2016年12月31日不纳入财务报表合并范围，详见“十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容”。
财务报表附注第51页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并情况
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|合并日|账面净资产|可辨认净资产公允价值||
|||金额|确定方法|
|2016/1/1|76,326,433.28|172,148,202.72|注1|
|2016/1/1|62,511,225.19|66,562,900.00|注1|
|2016/9/30|35,714,393.63|36,000,000.00|注2|
|2016/6/30|28,338,973.62|25,000,000.00|注2|
|2016/6/30|74,784,964.96|75,000,000.00|注3|

（续）
||||
|-|-|-|
|商誉||购买日至期末被购买方的收入|
|金额|确定方法||
|176,656,714.21|注4|258,061,672.27|
|||8,312,406.89|
|||-|
|||76,607,325.46|
|||-|

注1：亨利巴斯父子有限公司可辨认资产、负债的公允价值主要参考安永（中国）企业咨询有限公司按收益估值方法确定的估值结果确定；广东晟世照邦物流有限公司可辨认资产、负债的公允价值主要参考北京中和谊资产评估有限公司按资产基础法和市场法估值方法确定的估值结果确定；
注2：江苏政成物流股份有限公司可辨认资产、负债的公允价值主要参考北京经纬东元资产评估公司采用资产基础法确定的评估结果确定；中国物流合肥有限公司可辨认资产、负债的公允价值主要参考北京天健兴业资产评估有限公司采用资产基础法确定的评估结果确定；
注3：武汉诚通联众物流有限公司可辨认资产、负债的公允价值主要参考各股东实缴出资确定；
注4：合并成本大于被收购方可辨认净资产公允价值的部分确认为商誉。
(七) 母公司在子企业的所有者权益份额发生变化的情况
||||
|-|-|-|
|期初持有份额（%）|年末持有份额（%）|持有份额变化（%，若下降为-）|
|73.41|78.87|5.46|

(八) 境外子企业、金融子企业、基建单位和事业单位纳入合并范围的情况及合并方法
1、中包总公司所属中国出口商品包装研究所、中国包装科研测试中心根据国务院国
财务报表附注第52页
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2016年度
合并财务报表附注
资委关于印发中央企业执行新《企业会计准则》后所属事业单位财务报表转换参考格式的通知【2008年10月10日评价函[2008]262号】，对其会计报表进行转换。
2、本公司所属境外子公司诚通香港执行香港会计准则和香港财务报告准则，本公司在将其财务报表合并时已按附注“二、财务报表的编制基础”进行了调整。
(九) 子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，母公司编制合并财务报表的处理方法1、中国出口商品包装研究所、中国包装科研测试中心根据国务院国有资产监督管理委员会关于印发中央企业执行新《企业会计准则》后所属事业单位财务报表转换参考格式的通知【2008年10月10日评价函[2008]262号】，对会计报表按《企业会计准则》报表格式进行转换。
2、对境外子企业，其会计报表按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》（修订）规定，本公司将应纳入合并范围的个别会计报表按照附注“四、（八）外币业务和外币报表折算”折算为以人民币表示的财务报表，并将折算后的人民币财务报表作为编制合并财务报表的依据。
八、 合并财务报表重要项目的说明
除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位。
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|75,960,669.65|
|31,867,758,963.11|
|2,974,881,097.17|
|34,918,600,729.93|
|2,103,356,213.92|

受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|56,373,938.59|
|666,808,553.20|
|56,772,351.80|
|174,168,808.54|
|1,605,691,173.11|
|13,938,054.72|
|161,512.57|

财务报表附注第53页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|3,545,949.94|
|357,909,166.40|
|2,935,369,508.87|

注1：银行存款受限为被法院冻结。
注2：中央存款准备金本公司子公司诚通财务按中国人民银行规定的存款准备金率和吸收成员单位存款金额向中国人民银行交存法定准备金 1,605,691,173.11元。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末公允价值|
|3,817,952.88|
|785,337,798.36|
|789,155,751.24|

注1：
（1）粤华包的子公司红塔仁恒公司及珠海华丰公司购买银行结构性存款理财产品，2016年12月31日按照合同计算的浮动利息的公允价值，金额为1,571,341.66元；
（2）冠豪高新指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为购买的证券投资基金，金额为279,052.48元；
（3）诚通发展下属企业购买的龙源电力股票（21万股），公允价值 1,141,660.71元；
（4）结构调整基金根据《中国冶金科工股份有限公司与中国国有企业结构调整基金股份有限公司2016年12月29日签订关于中国冶金科工股份有限公司非公开发行 A股股票之认购协议》，结构调整基金持有中国中冶非公开增发 A股股权24,762,154.00股，认购价格为3.86元/股，2016年12月31日收盘价为4.66元/股，上述股权已经于2017年1月6日完成股权过户手续。限售期为从非公开发行结束之日起12个月。
（5）根据结构调整基金与中信建投证券股份有限公司及中信建投（国际）融资有限公司于2016年11月24日签订的基石投资协议，结构调整基金持有中信建投证券股份有限公司首发H股股权112,740,500.00股，限售期为6个月。经查询，2016年12月31日中信建投的收盘价为6.81元港币，港币兑人民币央行中间价为0.8945。
注2：
（1）根据《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关
财务报表附注第54页
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合并财务报表附注
事项的通知》，如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=初始取得成本+（基准日收盘价-初始取得成本）×(锁定期所含的交易所的交易天数-估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数)／锁定期所含的交易所的交易天数=95,581,914.44（元人民币）。
FV为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值。
结构调整基金于2016年12月29日与中国冶金科工股份有限公司签订了非公开发行A股股票的认购协议，截至审计截止日非公开发行程序尚未实施完毕，本次估值未考虑相关影响。
由于审计截止日非公开发行程序尚未实施完毕，因此锁定期所含的交易所的交易天数与估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数相等。
（2）根据《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》“首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值”，结构调整基金于估值基准日持有的中信建投股权的估值为686,763,829.07元人民币。
(三) 衍生金融资产
||
|-|
|期末公允价值|
|1,191,280.00|
|82,800.00|
|1,274,080.00|

注：年末衍生金融资 1,191,280.00元系中储总公司持有的商品期货合约浮动盈利金额。
(四) 应收票据
1、应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|1,762,076,586.67|
|32,302,195.09|
|1,794,378,781.76|

2、期末已质押的应收票据
种类 期末已质押金额
银行承兑汇票 139,371,266.13
合计 139,371,266.13
财务报表附注第55页
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2016年度
合并财务报表附注
3、期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|5,173,767,032.24|
|68,215,127.58|
|5,241,982,159.82|

注：中储总公司年末未到期已贴现的附追索权的商业承兑汇票金额为2,700,000.00元。
(五) 应收账款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例|金额|
|337,672,421.30|5.39%|330,859,960.77|
|5,754,163,175.70|91.92%|425,000,974.59|
|168,296,475.06|2.69%|164,123,399.44|
|6,260,132,072.06|—|919,984,334.80|

（续表）
年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例|金额|
|384,776,227.74|6.48%|277,142,649.55|
|5,388,134,342.18|90.77%|407,465,701.65|
|163,159,962.73|2.75%|131,769,292.78|
|5,936,070,532.65|—|816,377,643.98|

1、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例|
|42,766,530.17|42,766,530.17|3年以上|100%|
|41,213,761.05|41,213,761.05|3-4年|100%|
|32,490,281.92|32,490,281.92|3年以上|100%|
|30,558,557.92|30,558,557.92|3年以上|100%|
|29,545,000.00|29,545,000.00|3年以上|100%|
|24,696,724.06|24,696,724.06|3年以上|100%|
|22,708,201.77|15,895,741.24|1-2年|70%|
|19,031,530.91|19,031,530.91|3年以上|100%|
|17,565,140.24|17,565,140.24|3年以上|100%|
|17,497,156.77|17,497,156.77|3-4年|100%|
|13,842,700.54|13,842,700.54|2-3年|100%|

财务报表附注第56页
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2016年度
合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例|
|12,344,456.85|12,344,456.85|3年以上|100%|
|11,310,683.94|11,310,683.94|3年以上|100%|
|11,159,613.93|11,159,613.93|3年以上|100%|
|10,942,081.23|10,942,081.23|3年以上|100%|
|337,672,421.30|330,859,960.77|||

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例||金额|比例|
|4,713,403,040.18|86.01%||4,435,030,950.65|84.85%|
|220,482,076.49|4.02%|22,048,207.65|383,446,229.00|5.90%|
|172,150,198.31|3.14%|51,645,059.49|212,252,102.70|2.61%|
|374,070,655.79|6.83%|347,578,297.08|357,405,059.83|6.63%|
|5,480,105,970.77|100.00%|421,271,564.22|5,388,134,342.18|100.00%|

（2）采用余额百分比法或其他组合方法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例（%）|坏账准备|账面余额|计提比例（%）|
|15,231,739.14|24.48|3,729,410.37|||
|258,825,465.79|||||
|274,057,204.93||3,729,410.37|||

注：本期新增关联方往来款经单项测试后未发生减值，本期无需计提坏账，根据本公司会计政策，关联方组合一般不计提坏账。
3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|
|3,761,604.55|3,761,604.55|滚存|
|3,473,296.91|3,473,296.91|滚存|
|2,857,440.58|2,857,440.58|5年以上|
|2,697,000.00|2,697,000.00|滚存|
|2,574,118.98|2,574,118.98|3年以上|
|2,424,152.20|2,424,152.20|滚存|
|1,882,700.03|1,882,700.03|滚存|
|1,874,374.34|1,874,374.34|滚存|

财务报表附注第57页
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2016年度
合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|
|1,742,762.05|1,742,762.05|4-5年|
|1,554,141.04|1,554,141.04|3年以上|
|1,487,102.51|1,487,102.51|3年以上|
|1,432,114.32|1,432,114.32|3年以上|
|1,330,526.80|1,330,526.80|3年以上|
|1,276,718.45|1,276,718.45|滚存|
|1,037,188.78|1,037,188.78|滚存|
|8,329,163.89|4,164,581.94|2-3年|
|7,471,298.40|7,471,298.40|4-5年|
|7,381,329.06|7,381,329.06|2-3年|
|6,899,240.97|6,899,240.97|2-3年|
|5,011,210.83|5,011,210.83|1-2年|
|4,995,495.00|4,995,495.00|3年以上|
|4,859,122.87|4,859,122.87|3年以上|
|4,823,989.80|4,823,989.80|4-5年|
|2,535,369.67|2,535,369.67|3-4年|
|2,236,084.77|2,236,084.77|4-5年|
|2,136,247.44|2,136,247.44|3-4年|
|1,591,033.85|1,591,033.85|3-4年|
|1,118,824.75|1,118,824.75|1-2年|
|1,050,523.05|1,050,523.05|2-3年|
|76,452,299.17|76,443,805.50|滚存|
|168,296,475.06|164,123,399.44||

4、收回或转回的坏账准备情况
||||
|-|-|-|
|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|转回或收回前累计已计提坏账准备金额|
|现金收回|账龄组合计提|2,000,000.00|
|现金收回|账龄组合计提|1,200,000.00|
|现金收回|账龄组合计提|676,820.18|
|现金收回|账龄组合计提|465,000.00|
|现金收回|账龄组合计提|215,200.00|
|催收，收取现金||6,567.73|
|||4,563,587.91|

5、本报告期实际核销的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|销货款|420,000.00|确定不能收回|根据权限内部核销|
|销货款|360,480.00|确定不能收回|根据权限内部核销|
|销货款|389,538.73|确定不能收回|根据权限内部核销|
|货款|60,346.41|该公司注销，无法收回|根据权限内部核销|
|经营款项|1,118,824.75|无法收回|根据权限内部核销|

财务报表附注第58页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|经营款项|9,072.00|无法收回|根据权限内部核销|
|经营款项|97,168.00|无法收回|根据权限内部核销|
|经营款项|56,020.50|无法收回|根据权限内部核销|
|经营款项|227,267.40|无法收回|根据权限内部核销|
|—|2,738,717.79|—||

6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||
|-|
|年末余额|
|372,305,978.58|
|341,957,916.60|
|153,474,146.11|
|125,864,806.40|
|120,275,132.81|
|1,113,877,980.50|

(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例||金额|比例|
|2,624,888,253.62|86.95%|1,571,477.12|2,393,092,592.17|78.61%|
|93,613,348.21|3.10%|4,205,840.86|396,732,542.35|13.03%|
|48,365,609.06|1.60%|16,098,173.12|134,640,701.34|4.42%|
|252,011,673.43|8.35%|153,479,822.08|119,955,080.61|3.94%|
|3,018,878,884.32|100.00%|175,355,313.18|3,044,420,916.47|100.00%|

2、账龄超过一年的大额预付款项情况
||||
|-|-|-|
|债务单位|年末余额|账龄|
|诚通集团南方金属有限公司|44,668,996.97|3年以上|
|河北方正联诚重工机械集团有限公司|34,998,978.58|3年以上|
|中国船舶重工集团公司第七〇二研究所|33,060,000.00|3年以上|
|广州金（百百）全贸易有限公司|20,604,299.48|3年以上|
|广东天保再生资源发展有限公司|17,347,880.41|1-2年|
|合慧伟业商贸（北京）有限公司|15,001,830.81|3年以上|
|河北宝源峰水处理设备有限公司|13,408,000.00|3年以上|
|亚洲石油设备贸易有限公司|12,764,080.00|1-2年|
|西安云皓电力物资有限公司|10,189,032.15|3年以上|
|四川四环电锌有限公司|10,421,303.82|2-3年|

财务报表附注第59页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|债务单位|年末余额|账龄|
||212,464,402.22||

注：年末对广东天保再生资源发展有限公司的预付款17,347,880.41元已涉案，计提资产减值损失 16,097,880.41元，详见“九、或有事项、2未决诉讼或未决仲裁形成的或有负债（45）”。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
|||
|-|-|
|账面余额|占预付款项合计的比例（%）|
|146,239,901.14|4.84|
|104,240,000.00|3.45|
|72,485,256.25|2.40|
|58,182,831.69|1.93|
|54,118,344.00|1.79|
|435,266,333.08||

(七) 应收利息
1、应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|9,029,641.41|
|-|
|65,021,463.96|
|874,490.73|
|4,910,948.57|
|1,454,278.28|
|101,314,934.03|
|182,605,756.98|

注：对外借款利息中，应收沅江纸业有限责任公司39,369,061.79元，应收湖南泰格林纸洪江纸业有限责任公司利息 8,793,455.44元；中储股份应收南京电建中储房地产有限公司贷款利息 42,234,320.26元，应收天津滨海中储物流有限公司431,083.43元。
(八) 应收股利
||||
|-|-|-|
|期末余额|年初余额|未收回的原因|
|7,805.00|8,920.00|统一汇款|
||448,456.91|资金紧张|
||1,330,000.00|资金紧张|
|7,805.00|1,787,376.91||

财务报表附注第60页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
(九) 其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例|金额|
|1,077,133,268.31|13.91|516,321,311.19|
|6,496,141,130.80|83.87|780,186,663.86|
|172,636,866.41|2.23|153,482,720.65|
|7,745,911,265.52|—|1,449,990,695.70|

（续表）
年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例|金额|
|1,621,262,320.14|24.00%|435,691,787.13|
|4,882,954,055.41|72.30%|825,523,698.65|
|249,650,956.44|3.70%|150,246,329.07|
|6,753,867,331.99|—|1,411,461,814.85|

1、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例%|
|34,185,768.25|34,185,768.25|3年以上|100.00|
|31,693,861.65|31,693,861.65|3年以上|100.00|
|58,135,000.00||2-3年||
|337,106,000.00|7,978,983.79|1-2年|2.37|
|14,939,842.45|14,939,842.45|3年以上|100.00|
|87,341,906.37|60,568,206.37|1-3年/3年以上|69.35|
|37,735,792.27|37,735,792.27|3年以上|100.00|
|20,866,655.17|20,866,655.17|1年以内/3年以上|100.00|
|32,726,523.13|32,726,523.13|5年以上|100.00|
|16,830,000.00|16,830,000.00|5年以上|100.00|
|15,300,451.53|15,300,451.53|3-4年；|100.00|
|18,742,700.00|18,742,700.00|1-2年|100.00|
|33,826,857.22|33,826,857.22|2-5年|100.00|
|31,390,953.62|7,139,095.36|2-3年|22.74|
|306,310,956.65|183,786,574.00|2-3年|68.73|
|1,077,133,268.31|516,321,311.19|||

注：根据岳阳林纸子公司湘江纸业与永州市土地储备中心2014年12月24日签订的《国有土地使用权收回补充合同》以及2014年12月31日签订的《国有土地使
用权收回补偿合同款项支付补充协议》的规定，岳阳林纸子公司湘江纸业将位于
永州冷水滩区下河线的工业用地合计513.33亩由永州市土地储备中心收回，永州
财务报表附注第61页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
市土地储备中心对上述土地以及地上附着物进行补偿，补偿金额合计387,106,000.00元，截至2016年12月31日，余款337,106,000.00元，已经根据未来现金流量的现值计提减值准备7,978,983.79元。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|2,802,641,029.19|70.85|-|3,629,540,771.93|77.34|
|284,817,110.02|7.20|28,481,711.00|203,550,700.10|4.34|
|85,656,996.27|2.17|25,697,098.88|75,106,613.53|1.60|
|782,372,282.58|19.78|726,007,853.98|784,922,054.85|16.72|
|3,955,487,418.06|100.00|780,186,663.86|4,693,120,140.41|100.00|

（2）采用余额百分比法或其他组合方法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例|坏账准备|账面余额|计提比例|
|1,911,436,933.19|||||
|629,216,779.55|||||
||||189,833,915.00|100.00%|
|2,540,653,712.74|||189,833,915.00|100.00%|

注1：本期新增关联方往来款经单项测试后未发生减值，本期无需计提坏账，根据本公司会计政策，关联方组合一般不计提坏账。
注2：本期新增应收政府部门款项等往来款项，经单项测试未发生减值，本期无需计提坏账。
3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例|
|17,131,110.27|9,397,945.98|5年以上|55%|
|9,914,645.00|9,914,645.00|2-3年|100%|
|9,742,500.00|4,180,384.73|2-3年|42.91%|
|9,078,707.83|9,078,707.83|5年以上|100%|
|8,186,781.83|8,186,781.83|2-5年|100%|
|7,775,475.79|4,551,131.22|1-4年|59%|
|6,760,000.00|6,760,000.00|5年以上|100%|

财务报表附注第62页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例|
|6,635,827.00|6,635,827.00|4-5年|100%|
|6,000,000.00|6,000,000.00|3年以上|100%|
|5,983,255.14|5,983,255.14|5年以上|100%|
|5,263,225.00|5,263,225.00|5年以上|100%|
|5,166,468.80|2,583,234.40|1年内|50%|
|4,931,880.39|4,880,593.16|5年以上|96%|
|4,786,509.04|4,786,509.04|5年以上|100%|
|4,233,785.42|4,233,785.42|5年以上|100%|
|4,071,916.00|4,071,916.00|5年以上|100%|
|3,500,000.00|3,500,000.00|4-5年；|100%|
|3,500,000.00|3,500,000.00|3-4年|100%|
|2,980,428.00|2,980,428.00|5年以上|100%|
|2,773,848.79|2,773,848.79|1-5年|100%|
|2,462,027.75|2,462,027.75|5年以上|100%|
|2,266,109.02|2,266,109.02|2-5年|100%|
|2,190,058.78|2,190,058.78|3年以上|100%|
|2,150,000.00|2,150,000.00|5年以上|100%|
|2,072,829.80|2,072,829.80|3年以上|100%|
|2,062,660.00|2,062,660.00|3-4年|100%|
|2,001,693.00|2,001,693.00|3年以上|100%|
|2,000,000.00|2,000,000.00|3年以上|100%|
|1,440,000.00|1,440,000.00|3年以上|100%|
|25,575,123.76|25,575,123.76|3年以上|100%|
|172,636,866.41|153,482,720.65|—|—|

4、收回或转回的坏账准备情况
|||
|-|-|
|转回或收回金额|转回或收回前累计已计提坏账准备金额|
|9,017,110.96|9,017,110.96|
|1,130,417.06|678,250.24|
|250,000.00|250,000.00|
|500,000.00|200,000.00|
|983,246.41|196,649.28|
|150,000.00|150,000.00|
|287,620.00|287,620.00|
|1,149,196.26|1,149,196.26|
|13,467,590.69|11,928,826.74|

财务报表附注第63页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
5、本报告期实际核销的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|暂借款|580,417.06|确定不能收回|根据权限内部核销|
|暂借款|58,950.00|确定不能收回|根据权限内部核销|
|暂借款|140,000.00|确定不能收回|根据权限内部核销|
|人力服务费|2,552,892.65|无法收回|根据权限内部核销|
|往来|671,856.19|长期挂账，无法收回|根据权限内部核销|
|往来|79,055.20|长期挂账，无法收回|根据权限内部核销|
|往来|50,000.00|长期挂账，无法收回|按集团规定|
||4,133,171.10|||

6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款合计的比例（%）|
|借款|896,041,257.96|0-3年|11.30|
|保证金|600,000,000.00|1年以内|7.57|
|暂借款|583,100,000.00|1年以内|7.35|
|保证金、拆迁款|481,812,362.00|1年以内|6.07|
|土地收储款|337,106,000.00|1-2年|4.25|
||2,898,059,619.96|||

7、涉及政府补助的应收款项
||||
|-|-|-|
|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|
|边贸补贴|2,322,122.84|1年以内，1-2年|
|税收返还|29,011,384.26|1 年以内|
|/|31,333,507.10|/|

(十) 存货
1、存货分类
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|1,717,559,285.36|68,473,055.08|
|214,228,128.44|1,642,431.01|
|4,166,505,368.00|289,776,493.89|
|1,987,279.68|-|
|3,588,821,576.86|49,850,080.35|
|-|-|
|5,624,080,012.87|541,214.75|

财务报表附注第64页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|15,313,181,651.21|410,283,275.08|

（续表）
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|1,901,485,000.72|35,346,426.86|
|303,666,744.98|2,459,731.83|
|3,635,037,429.15|325,380,546.25|
|9,017,336.84||
|3,341,823,746.88|49,850,080.35|
|135,513,593.05|-|
|715,129,915.32|942,270.76|
|10,041,673,766.94|413,979,056.05|

注1：期末存货其他主要为中储总公司等子公司开发成本，余额为5,332,670,201.41元。
注2：截止 2016年 12月 31日，诚通发展所属的房地产子企业土地储备面积为103.25万平米，本期未增加，土地储备期末余额32,319.20万元。
2、期末消耗性生物资产情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|3,341,823,746.88|279,584,693.05|32,586,863.07|
|49,850,080.35|||
|3,291,973,666.53|279,584,693.05|32,586,863.07|

注：岳阳林纸本期消耗性生物资产资本化金额101,839,608.09元。
3、开发成本
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资|期初数|
|2017.08|2020.08|42,08亿元||
|2016.12|2019.12|32.00亿元|53,424,414.46|
|2017.01|2019.12|25.00亿元||
|2014.03|2016.12|5.57亿元|136,401,248.96|
||||8,474,621.56|
|2013.11|2015.12|2.75亿元|57,829,841.31|
|2014.09|2017.02|0.50亿元|15,732,433.09|
|2014.11|2017.12|1.20亿元|55,832,102.43|
|2017.05|2019.02|1.90亿元||
||||3,302,444.17|
||||330,997,105.98|

财务报表附注第65页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
注：期末存货中资本化金额，其中中储总公司及诚通香港开发成本资本化金额150,019,510.07元。
(十一)一年内到期的非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|1,068,798.28|
|499,759,000.00|
|-28,288,245.28|
|4,894,406.46|
|18,874,016.48|
|496,307,975.94|

注：根据岳阳林纸子公司湘江纸业与永州市土地储备中心于 2015年12月签订的《国有土地使用权收回补偿合同》，湘江纸业位于永州冷水滩区下河线的工业用地合计570.46亩由永州市土地储备中心收回，永州市土地储备中心对上述土地以及地上附着物进行补偿，补偿金额合计549,759,000.00元，截至2016年12月31日，上述应收土地款处置款已经收回50,000,000.00元。
(十二)其他流动资产
||
|-|
|期末账面价值|
|18,026,750.68|
|81,913,383.97|
|7,241,936.09|
|200,589,856.06|
|136,819,900.00|
|55,000,000.00|
|1,464,409.73|
|209,000,000.00|
|-|
|45,273,310.03|
|59,268,881.69|
|814,598,428.25|

注1：年末套期工具主要系中国纸业本部对锌实施套期保值业务出现的浮动盈亏，被套期项目成本系被套期的库存商品的采购成本。
注2：2015年 4月，诚通香港所属诚通发展贸易有限公司委托交通银行向上海瑞皇投资管理有限公司发放委托贷款 6,500万元，贷款期限 12个月，年利率13%，按季结息。截至2015年12月31日，上海瑞皇公司已归还委托贷款本金1,550万
元，本金余额4,950万元，由无锡云厦置业有限公司及楼庆生提供连带责任保证，
以浙江云厦集团有限公司长兴房地产分公司拥有的位于长兴县的总面积为
财务报表附注第66页
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合并财务报表附注
13,181.54平方米的房产，以及浙江云厦集团有限公司拥有的位于杭州的总面积为1,091.88平方米的房产作抵押。2016年5月，已全额收回该笔委托贷款。
注3：2016年12月，诚通香港下属公司诚通融资租赁有限公司委托交通银行向苏州和义晟贸易有限公司发放委托贷款 700万元，期限 12个月，年利率8.5%，按季结息。截至2016年12月31日，该笔委托贷款本金余额为700万元，以位于江苏省苏州市高新区和相城区 3套住宅合计 347.93㎡和位于江苏省苏州市姑苏区 1间商业203.66㎡作抵押，赵兵夫妇提供连带责任保证担保。
注4：理财产品55,000,000.00元，其中诚通财务理财产品为5,000,000.00元，中国物流下属子公司理财产品50,000,000.00元。
注5：诚通香港年初结构性存款141,000,000.00元本期收回，期末结构化产品系粤华包购买的结构性存款理财产品。
注6：中储股份年初持有短期债券等450,826,725.38元，本期已经偿还。
注7：贷款和垫款期末余额129,819,900.00元，系中储总公司子公司发放贷款和垫款，明细如下：
（1）贷款和垫款按个人和企业分布情况
||
|-|
|年末余额|
|16,200,000.00|
|16,200,000.00|
|135,570,000.00|
|135,570,000.00|
|151,770,000.00|
|21,950,100.00|
|21,950,100.00|
|129,819,900.00|

（2）贷款和垫款按行业分布情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|比例（%）|年初余额|
|12,000,000.00|7.91|12,000,000.00|
|17,700,000.00|11.66|20,000,000.00|
|||15,000,000.00|
|10,000,000.00|6.59|10,000,000.00|
|112,070,000.00|73.84|100,100,000.00|
|151,770,000.00|100.00|157,100,000.00|
|||21,774,000.00|
|21,950,100.00|14.46|21,774,000.00|
|129,819,900.00||135,326,000.00|

财务报表附注第67页
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2016年度
合并财务报表附注
（3）贷款和垫款按地区分布情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|比例（%）|年初余额|
|151,770,000.00|100.00|157,100,000.00|
|151,770,000.00|100.00|157,100,000.00|
|21,950,100.00|14.46|21,774,000.00|
|21,950,100.00|14.46|21,774,000.00|
|129,819,900.00||135,326,000.00|

（4）贷款和垫款按担保方式分布情况
||
|-|
|年末余额|
|68,370,000.00|
|83,400,000.00|
|67,400,000.00|
|16,000,000.00|
|151,770,000.00|
|21,950,100.00|
|21,950,100.00|
|129,819,900.00|

（5）贷款损失准备
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|单项|组合|单项|
||21,774,000.00||
||176,100.00||
||21,950,100.00||

(十三)发放贷款和垫款
1、发放贷款和垫款明细
||
|-|
|期末余额|

2、贷款和垫款按担保方式分布情况
||
|-|
|期末余额|

财务报表附注第68页
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2016年度
合并财务报表附注
||
|-|
|期末余额|

(十四)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|215,651,785.71|-|
|8,143,218,536.81|306,030,042.39|
|7,592,181,020.42|-|
|551,037,516.39|306,030,042.39|
|7,733,778.54|-|
|8,366,604,101.06|306,030,042.39|

（续表）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|194,652,100.84||
|2,493,764,649.95|275,228,714.97|
|1,999,856,285.15||
|493,908,364.80|275,228,714.97|
|8,322,199.90||
|2,696,738,950.69|275,228,714.97|

注1：年末可供出售债务工具系诚通发展购买的3000万美元海航集团（国际）有限公司发行的海航债券，期末价值215,651,785.71元。
注2：年末可供出售权益工具主要是本公司本部及各子公司持有的股票，其中：①本公司本部年末持有神州租车H股（00699.HK）股票18,235,000.00股，年末公允价值为123,268,599.99元；年末持有中金公司H股（03908.HK）股票11,309,122.00股，年末市价总额为 108,116,282.88元；年初持有东兴证券公司（601198）股票48,384,265.00股，2016年度减持19,892,461.00股，截至2016年12月31日持有28,594,222.00股，年末公允价值为573,600,602.78元；年末持有国银租赁（01606.HK）公允价值为122,507,142.00元。中储股份持有的太平洋股票（601099）年末公允价值10,339,636.84元。中商资产持有宁波中百股份有限公司142.00万股，年末公允价值28,442,600.00元。
②按成本法计量的长期股权投资为中国铁路通信信号股份有限公司 73,280,000.00
元；诚通香港本期新增神州优车121,357,175.61元，持股比例0.39%，因其在活
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跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量且未对被投资公司产生重大影响，对其按成本计量。
③本期子公司北京金控根据国资委的批复接收武汉钢铁（集团）公司（以下简称“武钢集团”）、宝钢集团有限公司（以下简称“宝钢集团”）、中国远洋运输（集团）总公司（以下简称“中远集团”）、上海船舶运输科学研究所（以下简称“上海船研所”）无偿划入的武汉钢铁股份有限公司（以下简称“武钢股份”，证券代码600005）247,297,606股A股股份、宝山钢铁股份有限公司（以下简称“宝钢股份”，证券代码600019）403,439,717股A股股份、中国远洋控股股份有限公司（以下简称“中国远洋”，证券代码601919）306,488,200股A股股份、中海网络科技股份有限公司（以下简称“中海科技”，股票代码002401）12,129,600股股份，详见“十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容”。
注3：年末其他可供出售金融资产7,733,778.54元系嘉成企业发展有限公司持有的长城久泰指数基金。
注4：采用公允价值计量的其公允价值按照证券交易所2016年最后一个交易日的收盘价确认。
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|7,329,425,372.83||
|7,592,181,020.42||
|262,755,647.59||

(十五)持有至到期投资
1、持有至到期投资情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||30,990.00|30,990.00|
|215,043,511.48||215,043,511.48|150,000,000.00||
|117,117,000.00|117,117,000.00||117,117,000.00|117,117,000.00|
|332,160,511.48|117,117,000.00|215,043,511.48|267,147,990.00|117,147,990.00|

注1：信托产品215,043,511.48元系诚通香港所持有，明细如下：
||||
|-|-|-|
|年初数|本期增加|本期减少|
||87,500,000.00||

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2016年度
合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初数|本期增加|本期减少|
|30,000,000.00||30,000,000.00|
||15,000,000.00||
|50,000,000.00||50,000,000.00|
|30,000,000.00||30,000,000.00|
|30,000,000.00|||
|10,000,000.00||10,000,000.00|
|-|80,000,000.00|-|
||2,543,511.48||
|150,000,000.00|185,043,511.48|120,000,000.00|

注2：中包总公司所属华西包装（集团）有限责任公司，委托贷款用于该公司所属破产企业破产和安置费用，委托贷款已全额计提减值准备。
(十六)长期应收款
1、长期应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||年初余额|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|594,332,675.09||594,332,675.09|356,681,880.69||356,681,880.69|
|56,053,873.45||56,053,873.45|43,657,472.27||43,657,472.27|
|491,517,637.89||491,517,637.89|1,305,566,628.35||1,305,566,628.35|
|1,085,850,312.98||1,085,850,312.98|1,662,248,509.04||1,662,248,509.04|

注1：融资租赁款及未实现融资收益系本公司所属诚通发展开展融资租赁业务形成。
注2：粤华包上年处置子公司佛山诚通纸业有限公司，处置日佛山诚通纸业有限公司应付粤华包款490,240,600.41元。根据签署的《债权债务清偿协议》，自2016年 1月 1日起，粤华包按同期中国人民银行发布的 3年期定期贷款基准利率，向佛山诚通纸业有限公司收取资金占用利息，按季度支付；佛山诚通纸业有限公司在2019年12月31日前清偿全部借款本金及利息。
注3：岳阳林纸应收赤壁市恒通钙品有限公司期初 251.80万元，赤壁市恒通钙品有限公司原为岳阳安泰实业有限公司的合营企业，2015年末股权已全部转让，长期应收款中100.00万元为股权转让款；其他为原合营企业公司成立时，安泰实业投入的流动资金，按股权处置协议分别在2016年、2017年支付，截至2016年12
月31日上述款项余额为1,277,037.48元。
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(十七)长期股权投资
1、长期股权投资分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|486,866,790.10|259,541,877.27|191,455,257.82|
|111,382,183.80|77,193,573.50|138,003,648.42|
|443,655,199.41|179,966,456.80|99,034,512.04|
|1,041,904,173.31|516,701,907.57|428,493,418.28|
|292,048,672.27|11,920,605.01|87,681,078.27|
|749,855,501.04|504,781,302.56|340,812,340.01|

财务报表附注第72页
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合并财务报表附注
2、对子公司投资明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|投资成本|年初余额|追加投资|减少投资|计提减值准备|其他|期末余额|
|1,275,000.00|1,275,000.00|||||1,275,000.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|||||1,000,000.00|
|930,000.00|930,000.00|||||930,000.00|
|2,660,150.35|2,660,150.35|||||2,660,150.35|
|166,000.00|166,000.00|||||166,000.00|
|500,000.00|500,000.00|||||500,000.00|
|2,460,727.17|9,460,727.17|||||9,460,727.17|
||20,269,000.00||20,269,000.00|||-|
|12,420,933.12|12,420,933.12|||||12,420,933.12|
|2,500,000.00|2,500,000.00|||||2,500,000.00|
|6,500,000.00|6,500,000.00|||||6,500,000.00|
|2,700,000.00|2,700,000.00||2,700,000.00|||-|
|4,250,000.00|4,250,000.00|||||4,250,000.00|
|10,300,816.14|10,300,816.14|||||10,300,816.14|
|4,500,000.00|4,500,000.00||4,500,000.00|||-|
|6,746,977.19|6,746,977.19|||||6,746,977.19|
|19,990,781.12|31,900,928.54|||||31,900,928.54|
|11,145,811.62|11,145,811.62|||||11,145,811.62|
|308,028.00|308,028.00|||||308,028.00|
|200,000.00|200,000.00|||||200,000.00|
|38,422,754.28|38,422,754.28|||||38,422,754.28|
|14,818,376.62|14,818,376.62|||||14,818,376.62|
|10,011,770.00|10,011,770.00|||||10,011,770.00|
|37,925,084.74|37,925,084.74||||-37,925,084.74||
|8,078,018.90|8,078,018.90||||-8,078,018.90||
|12,618,794.44|12,618,794.44||||-12,618,794.44||

财务报表附注第73页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|投资成本|年初余额|追加投资|减少投资|计提减值准备|其他|期末余额|
|21,398,511.84|21,398,511.84||||-21,398,511.84||
|2,899,604.87|2,899,604.87||||-2,899,604.87||
|1,100,000.00|701,412.89||||-701,412.89||
|400,000.00|259,255.46||||-259,255.46||
|1,200,000.00|1,200,000.00||||-1,200,000.00||
|500,000.00|500,000.00||||-500,000.00||
|2,367.72|2,367.72|||||2,367.72|
|2,367.72|2,367.72|||||2,367.72|
|1,861.24|1,861.24|112.04||||1,973.28|
||45,092.84|||||45,092.84|
||5,574.68||||-5,574.68||
|141,100.00|141,100.00|||||141,100.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|||||3,000,000.00|
|2,000,000.00|2,000,000.00|||||2,000,000.00|
|930,110.85|930,110.85|||||930,110.85|
|100,000.00||100,000.00||||100,000.00|
|11,169,765.00|11,169,765.00|||||11,169,765.00|
|1,958,400.00|1,958,400.00|||||1,958,400.00|
|700,000.00||700,000.00||||700,000.00|
|7,000,000.00|3,000,000.00|4,000,000.00||||7,000,000.00|
||75,000,000.00||||-75,000,000.00||
||3,400,000.00||||-3,400,000.00||
|||254,741,765.23||||254,741,765.23|
|2,000,000.00|2,000,000.00|||2,000,000.00||2,000,000.00|
|67,795,176.04|40,232,570.94|||9,920,605.01||40,232,570.94|
|602,885,276.53|||||||
||4,943,614.39|||||4,943,614.39|
||20,077,726.75|||||20,077,726.75|

财务报表附注第74页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|投资成本|年初余额|追加投资|减少投资|计提减值准备|其他|期末余额|
||20,388,281.80|||||20,388,281.80|
||20,000,000.00|||||20,000,000.00|
||486,866,790.10|259,541,877.27|27,469,000.00|11,920,605.01|-163,986,257.82|554,953,409.55|

注1：2016年12月12日中包总公司处置了所持有的中包现代贸易有限公司90%的股权，受让方为李冬松，转让价款180万元；2016年中包总公司对新疆中包能源投资有限公司进行了减资，出资金额由5000万元减至1200万元，持股比例仍为100%；2016年3月11日经浙江中包包装发展有限公司全体股东决议破产清算，并成立破产清算组，于2016年11月7日取得《准予注销登记通知书》（浙工商）登记内销字【2016】第103号。
3、对合营、联营企业投资明细
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资成本|年初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金|计提减值准备|其他||
|||||的投资损益|||股利或利润||||
|631,643,774.69|555,037,383.21|139,118,082.23|1,779,900.00|-21,153,715.68||8,118,728.01|33,598,459.08|-|-70,582,865.64|575,159,253.05|
|106,739,043.21|111,382,183.80|49,005,574.68|-|22,310,693.82|||24,000,000.00|-|-108,126,343.42|50,572,108.88|
|1,000,000.00|2,638,402.25|||66,393.74||||||2,704,795.99|
|49,000,000.00||49,000,000.00||-5,877,305.00||||||43,122,695.00|
|52,000,000.00|104,004,738.34|||28,121,605.08|||24,000,000.00||-108,126,343.42|-|
|4,739,043.21|4,739,043.21|||||||||4,739,043.21|
|||5,574.68||||||||5,574.68|
|524,904,731.48|443,655,199.41|90,112,507.55|1,779,900.00|-43,464,409.50||8,118,728.01|9,598,459.08|-|37,543,477.78|524,587,144.17|
|41,660,000.00|55,932,319.56|||1,468,513.47|||1,735,953.41|||55,664,879.62|
|810,000.00|5,057,814.32|||606,750.71|||1,350,000.00|||4,314,565.03|
|13,500,000.00|25,511,599.18|||5,845,273.56|||5,400,000.00|||25,956,872.74|
|70,907,453.31|44,026,335.04|||-44,026,335.04|||||||
|49,000,000.00|45,991,686.88|||-3,888,452.96||||||42,103,233.92|
|417,957.00|234,528.84|||-409.38||||||234,119.46|

财务报表附注第75页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资成本|年初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金|计提减值准备|其他||
|||||的投资损益|||股利或利润||||
|3,604,160.64|5,138,568.56|||181,800.00||||||5,320,368.56|
|153,000,000.00|147,260,389.57|||-2,322,603.40||||||144,937,786.17|
|11,261,954.53|11,964,150.39|||167,839.32|||232,505.67|||11,899,484.04|
|2,000,000.00|1,224,668.94|||-248,818.98||||||975,849.96|
|2,000,000.00|771,280.06|||40,488.53||||||811,768.59|
|450,000.00|10,376,909.72||1,779,900.00|21,733.16||||||8,618,742.88|
|10,000,000.00|11,091,431.17|||-482,158.81||||||10,609,272.36|
|20,269,000.00||20,269,000.00||-2,637,899.28||8,118,728.01||||25,749,828.73|
|19,386,588.32|13,500,889.45|||-252,518.04||||||13,248,371.41|
|5,202,940.00|||||||||||
|1,750,000.00|1,204,350.12|||-1,204,350.12|||||||
|11,000,000.00|30,219,458.77|||2,958,419.32|||880,000.00||-32,297,878.09|-|
|1,504,300.00||1,504,300.00||106,196.93||||||1,610,496.93|
|47,754.08|||||||||||
|37,394,317.55|27,813,366.88|||-294,728.86||||||27,518,638.02|
|1,399,098.50|1,521,277.86|||85,003.78|||||1,290,961.03|2,897,242.67|
||4,814,174.10|||1,493.29||||||4,815,667.39|
|68,339,207.55||68,339,207.55||||||||68,339,207.55|
|||||410,353.30|||||68,550,394.84|68,960,748.14|

注2：（1）北京八里桥农产品中心批发市场有限公司、中商外贸有限公司等股权其他减少：因股权持有单位北京盈商通贸易发展有限公司、中商集团等公司本期清算导致减少。
（2）中商集团的子公司北京盈商通贸易发展有限公司的合营企业—北京八里桥农产品中心批发市场有限公司2016年经中嘉友谊会计师事务所有限公司出具的中嘉友谊财审审计报告，2016年度实现净利润56,243,210.15元，按权益法核算应确认的投资收益为28,121,605.08元；
注3：经2016年3月9日佛山制罐厂股东会决议，通过以减资的方式把注册资本降至100万元，中包总公司按持股比例可回收177.99万
财务报表附注第76页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
元。
注4：2016年 4月 14日中包总公司完成了对南京兰埔成新材料有限公司的增资扩股事宜；经引进战略投资者大连万亿投资有限公司和大连和升控股集团有限公司后中包总公司持股比例降至40%，由成本法改为权益法核算；本次增资扩股资产评估增值导致的其他权益变动为8,118,728.01元。
注5：中国百货纺织品公司持有北京中商三农农业发展有限公司35.00%的股份，北京中商三农农业发展有限公司一直连续亏损，2016年净利润-809.13万元，中国百货纺织品公司确认投资收益-1,204,350.12元，截止2016年12月31日账面长期股权投资为0.00元。
4、重要联营企业的主要财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期数|||||
|天津中钞纸业有限公司|岳阳泰瑞精细化工有限公司|岳阳英格瓷安泰矿物有限公司|天津中钞纸业有限公司|岳阳泰瑞精细化工有限公司|
|105,125,702.43|12,229,633.83|43,499,631.55|107,971,146.49|11,105,237.52|
|154,576,003.93|2,490,874.05|19,930,739.75|166,074,835.37|2,558,909.59|
|259,701,706.36|14,720,507.88|63,430,371.30|274,045,981.86|13,664,147.11|
|16,978,834.64|5,132,585.60|5,748,431.88|29,946,691.12|2,437,974.09|
|49,960,000.00|||50,000,000.00||
|66,938,834.64|5,132,585.60|5,748,431.88|79,946,691.12|2,437,974.09|
|192,762,871.72|9,587,922.28|57,681,939.42|194,099,290.74|11,226,173.02|
|48,055,783.92|4,314,565.03|25,956,872.74|48,388,953.18|5,051,777.86|
|7,609,095.70|||7,543,366.38|6,036.46|
|55,664,879.62|4,314,565.03|25,956,872.74|55,932,319.56|5,057,814.32|
|158,035,831.49|18,832,146.16|55,306,044.47|236,214,330.53|24,176,111.89|
|5,890,547.40|1,361,749.26|12,989,496.80|18,568,829.11|1,484,906.07|
|5,890,547.40|1,361,749.26|12,989,496.80|18,568,829.11|1,484,906.07|
|1,735,953.41|1,350,000.00|5,400,000.00|1,515,326.13||

财务报表附注第77页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
(十八)投资性房地产
以成本计量
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|1,467,812,187.72|490,131,049.66|113,672,975.75|
|1,426,021,530.58|439,917,902.00|113,672,975.75|
|41,790,657.14|50,213,147.66|-|
|329,324,189.99|67,907,189.01|46,433,116.56|
|319,215,746.49|67,070,663.21|46,433,116.56|
|10,108,443.50|836,525.80|-|
|1,138,487,997.73|||
|1,106,805,784.09|||
|31,682,213.64||-|
|36,136.23|-|-|
|36,136.23|-|-|
|-|-|-|
|1,138,451,861.50||-|
|1,106,769,647.86||-|
|31,682,213.64||-|

注：本期减少为中商集团资产重组引起合并范围变化导致，详见“十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容”。
(十九)固定资产
1、固定资产情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|27,068,379,014.48|1,339,031,745.16|1,170,121,789.35|
|1,038,475,910.10|153,988,514.28|75,048,727.00|
|9,666,275,686.98|555,096,014.67|563,343,690.17|
|15,048,157,409.24|347,035,079.28|415,912,049.65|
|555,849,367.58|176,649,980.89|94,410,530.16|
|279,577,642.31|64,724,959.24|14,027,281.81|
|74,946,110.62|10,370,400.07|4,897,989.96|
|1,103,810.43|22,429.00|-|
|403,993,077.22|31,144,367.73|2,481,520.60|
|8,841,138,742.25|1,205,050,963.31|553,594,606.32|
||-|-|
|2,732,693,320.98|306,045,454.73|257,844,509.02|
|5,266,088,352.78|693,371,097.02|206,698,197.55|
|336,897,028.19|101,937,592.34|70,740,489.27|
|194,833,194.30|49,840,744.76|12,131,829.34|
|52,851,154.80|9,787,437.72|4,187,958.63|
|1,045,637.50|815.27|-|
|256,730,053.70|44,067,821.47|1,991,622.51|
|18,227,240,272.23|-|-|

财务报表附注第78页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|1,038,475,910.10|-|-|
|6,933,582,366.00|-|-|
|9,782,069,056.46|-|-|
|218,952,339.39|-|-|
|84,744,448.01|-|-|
|22,094,955.82|-|-|
|58,172.93|-|-|
|147,263,023.52|-|-|
|301,536,202.66|-|9,250,103.22|
|-|-|-|
|52,192,000.62|-|9,046,170.00|
|248,201,530.89|-|203,933.22|
|140,934.14|-|-|
|968,310.52|-|-|
|-|-|-|
|-|||
|33,426.49|-|-|
|17,925,704,069.57|-|-|
|1,038,475,910.10|-|-|
|6,881,390,365.38|-|-|
|9,533,867,525.57|-|-|
|218,811,405.25|-|-|
|83,776,137.49|-|-|
|22,094,955.82|-|-|
|58,172.93|||
|147,229,597.03|-|-|

注：本期中商集团资产重组引起合并范围变化导致原值减少309,469,068.64元，累计折旧减少153,252,607.79元，详见“十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容”。
2、截止2016年12月31日，通过融资租赁租入的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|1,418,246,800.00|88,143,055.80||
|12,212,610.00|8,652,323.69||
|1,430,459,410.00|96,795,379.49||

3、未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|1,513,173.47|
|3,623,743.41|
|1,342,319.36|

财务报表附注第79页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||
|-|
|账面价值|
|14,819,950.04|
|18,750,394.11|
|103,522,569.39|
|3,252,648.00|
|554,734,633.49|
|28,591,325.90|
|1,794,061.02|
|181,714,775.64|
|3,412,756.08|

(二十)在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|297,727,297.93||297,727,297.93|257,759,232.68||
|328,564,114.52||328,564,114.52|4,695,619.52||
|189,734,788.71||189,734,788.71|128,249,083.66||
|186,652,941.74||186,652,941.74|2,451,689.00||
|123,028,778.83||123,028,778.83|||
|114,847,293.40||114,847,293.40|50,879,322.18||
|110,824,715.63||110,824,715.63|42,232,459.27||
|103,495,636.24||103,495,636.24|107,066,013.05||
|99,187,044.28||99,187,044.28|66,584,698.78||
|97,235,156.44||97,235,156.44|86,062,354.03||
|87,467,805.53||87,467,805.53|120,298,687.02||
|87,390,332.35||87,390,332.35|38,862,645.91||
|82,602,243.37||82,602,243.37|5,737,113.69||
|41,817,667.43||41,817,667.43|1,706,827.56||
|37,634,180.05||37,634,180.05|10,105,761.66||
|26,790,061.07||26,790,061.07|16,373,925.00||
|21,229,492.35||21,229,492.35|51,054,699.29||
|18,736,232.41||18,736,232.41|||
|17,939,714.52||17,939,714.52|10,298,282.71||
|17,671,471.08||17,671,471.08|1,615,570.30||
|15,690,106.45||15,690,106.45|7,341,707.00||
|14,434,346.51||14,434,346.51|14,434,346.51||
|14,125,853.68||14,125,853.68|2,597,864.06||
|13,156,978.55||13,156,978.55|792,490.55||
|12,754,751.49||12,754,751.49|7,327,350.00||
|12,014,107.93||12,014,107.93|||
|10,190,797.38||10,190,797.38|||
|9,813,126.60||9,813,126.60|1,489,011.00||
|9,343,749.93||9,343,749.93|||

财务报表附注第80页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|9,190,026.80||9,190,026.80|||
|8,835,858.29||8,835,858.29|1,025,703.02||
|7,847,051.53||7,847,051.53|1,064,865.41||
|7,345,507.89||7,345,507.89|346,415.13||
|7,322,678.97||7,322,678.97|4,834,212.57||
|6,416,297.71||6,416,297.71|1,931,689.18||
|5,986,355.00||5,986,355.00|||
|5,621,791.77||5,621,791.77|28,472,006.41||
|5,620,276.51||5,620,276.51|||
|5,287,406.79||5,287,406.79|5,060,214.54||
|5,069,914.75||5,069,914.75|||
|5,034,854.26||5,034,854.26|1,544,736.50||
|4,985,121.78||4,985,121.78|4,651,150.58||
|4,694,735.85||4,694,735.85|1,205,365.02||
|4,334,811.01||4,334,811.01|4,267,075.16||
|4,216,047.33||4,216,047.33|4,216,047.33||
|3,911,818.70||3,911,818.70|3,597,024.68||
|3,522,742.14||3,522,742.14|||
|3,301,407.00||3,301,407.00|||
|2,480,438.79||2,480,438.79|2,272,891.62||
|2,394,735.57||2,394,735.57|||
|2,104,869.59||2,104,869.59|79,000.00||
|1,951,641.12||1,951,641.12|||
|1,683,487.25||1,683,487.25|237,819.37||
|1,656,145.67||1,656,145.67|1,115,374.19||
|1,401,935.03||1,401,935.03|258,941.30||
|1,305,000.00||1,305,000.00|1,305,000.00||
|1,111,548.00||1,111,548.00|950,000.00||
|897,297.08||897,297.08|||
|674,669.18||674,669.18|674,669.18||
|643,721.26||643,721.26|||
|601,273.17||601,273.17|||
|585,221.36||585,221.36|||
|574,252.20||574,252.20|154,721.00||
|561,954.90||561,954.90|||
|545,000.00||545,000.00|641,700.00||
|274,925.46||274,925.46|268,951.87||
|146,599.46||146,599.46|||
|81,056.25||81,056.25|||
|72,894.17||72,894.17|884,070.15||
|50,000.00||50,000.00|||
|42,182.88||42,182.88|||
||||102,666.58||

财务报表附注第81页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||20,383,731.19||
||||239,670,962.23||
||||28,456,323.72||
||||15,083,204.94||
||||12,338,488.88||
||||7,357,259.18||
||||3,099,922.32||
||||3,032,611.11||
||||2,228,316.18||
|173,432.50|173,432.50||167,772.12||
||||11,965.80||
||||662,573.00||
||||817,270.00||
||||1,327,051.37||
||||4,100,518.01||
||||850,683.35||
||||682.50||
||||645,467.88||
||||98,283,148.51||
||||63,418.81||
||||670,342.80||
|33,809,149.39|-|33,809,149.39|55,494,366.67|7,932,185.11|
|2,366,468,920.76|173,432.50|2,366,295,488.26|1,601,925,145.79|7,932,185.11|

财务报表附注第82页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
2、重要在建工程项目本期变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数（除说明外万元）|年初余额|本期增加额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度%|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|38,596.00|257,759,232.68|40,166,749.48|198,684.23||297,727,297.93|83.62|90.00||||
|100,000.00|2,451,689.00|184,201,252.74|||186,652,941.74|18.67|18.00|234,895.31|234,895.31|1.08|
|15,225.61||123,028,778.83|||123,028,778.83|80.80|80.00||||
|42,268.00|107,066,013.05|19,244,376.06|22,814,752.87||103,495,636.24|72.10|90.00|36,146,072.57|||
|25,377.00|66,584,698.78|32,602,345.50|||99,187,044.28|39.09|78.00||||
|27,698.00|5,737,113.69|76,865,129.68|||82,602,243.37|29.82|41.85|260,380.00|260,380.00|1.20|
|15.41亿(含购买土地)|120,298,687.02|108,589,366.37|141,420,247.86||87,467,805.53|139.79|注1|90751236.32|||
|2.556亿（含购买土地）|42,232,459.27|124,052,646.72|55,442,203.46|4,291,359.50|106,551,543.03|84.23|注2||||
|1,620.00|7,341,707.00|8,348,399.45|||15,690,106.45|96.85|96.85||||
|2,500.00|14,467,085.96|4,269,146.45|||18,736,232.41|74.94|74.94||||
|39,538.00|4,695,619.52|323,868,495.00|||323,868,495.00|83.10|83.10||||
||86,062,354.03|11,172,802.41|||97,235,156.44||||||
||16,340,166.92|10,416,136.07|||26,756,302.99||||||
|37,000.00|128,249,083.66|61,485,705.05|||189,734,788.71|51.63|51.63|39,283,235.36||4.91|
|60,000.00|38,862,645.91|48,527,686.44|||87,390,332.35||||903,845.39||
|40,300.00|50,879,322.18|86,698,786.38|18,002,640.75|4,728,174.41|114,847,293.40||||||
|356,000.00|10,105,761.66|48,737,766.85||21,209,348.46|37,634,180.05|11.80|11.80||||
|25,000.00|1,706,827.56|39,891,422.40|||41,598,249.96|27.20|30.00|210,251.72|210,251.72||
|100,000.00|10,298,282.71|7,641,431.81|||17,939,714.52|1.79|1.79||||
|160,000.00|1,615,570.30|16,055,900.78|||17,671,471.08|11.04|35.00||||
|70,000.00|792,490.55|14,581,763.81||2,217,275.81|13,156,978.55|1.88|10.00|465,300.00|465,300.00|1.08|
||973,546,811.45|1,390,446,088.28|237,878,529.17|32,446,158.18|2,088,972,592.86|||167,351,371.28|2,074,672.42||

注1：冠豪高新东海岛特种纸及涂布纸项目分三期进行投资，东海岛特种纸产业基地项目（一期）项目预计投资总额15.41亿元，建设地点
财务报表附注第83页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
位于湛江市东海岛新区，建设内容为新建特种纸原纸生产线及涂布纸加工生产线、陆续搬迁公司现所在地四条涂布生产线，发展公司特种纸领域的无碳复写纸和热敏纸的主营业务，项目建设周期为3年。截至2016年12月31日，搬迁的4#、5#不干胶涂布生产线正在调试中。
注2：浙江平湖不干胶生产基地项目分两期进行投资，不干胶生产基地项目一期预算数为 2.556亿元，建设地点位于浙江省平湖市新仓镇工业园，建设内容为两条水胶线，生产厚底不干胶、膜类不干胶以及可移除不干胶等特殊不干胶，丰富产品种类，发挥机台集群优势，新上若干分切等配套设备，建设周期3年（一、二期）。截至2016年12月31日，水胶线生产线正在调试中。
财务报表附注第84页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
(二十一)工程物资
||
|-|
|年末余额|
|6,627,001.59|
|2,228,300.8|
|8,855,302.39|

(二十二)固定资产清理
|||
|-|-|
|期末账面价值|年初账面价值|
|4,829,277.89|5,696,141.19|
||165,148.43|
|4,225,658.33||
|9,054,936.22|5,861,289.62|

注1：中包总公司子公司华西包装集团有限公司处置子公司重庆华亚包装有限责任公司资产，目前处置工作尚未全部完成，本期转入固定资产清理。
注2：本期中国物流下属子公司因拆迁固定资产转入固定资产清理4,215,933.33元。
(二十三)无形资产
1、无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|4,988,293,425.17|1,786,216,847.24|177,723,606.87|
|46,514,346.69|10,994,533.27|1,497,794.19|
|4,218,684,601.51|1,553,863,476.74|173,787,527.01|
|31,397,793.48|11,880,063.29|-|
|956,860.00|184,772,131.13|-|
|657,376,407.13|4,118,509.46|112,543.67|
|16,426,325.25|1,053,541.35|-|
|10,000,000.00|-|-|
|2,360,936.17|-|2,325,742.00|
|-|19,534,592.00|-|
|4,576,154.94|-|-|
|566,343,953.32|131,609,796.89|20,389,987.53|
|22,684,190.55|12,113,575.19|1,172,468.44|
|508,467,119.91|92,011,818.24|17,622,724.84|
|14,625,001.27|2,851,261.67|-|
|291,662.26|105,861.71|-|
|12,074,451.48|9,383,355.73|-|
|3,057,003.54|190,901.09|-|
|1,083,333.33|999,999.96|-|
|1,596,627.30|4,399.32|1,594,794.25|
|-|13,436,969.00|-|

财务报表附注第85页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|2,464,563.68|511,654.98|-|
|32,374,379.06|985,276.51|-|
|-|-|-|
|13,842,159.75|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|8,395,485.88|315,865.97|-|
|10,136,733.43|669,410.54|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|4,389,575,092.79|-|-|
|23,830,156.14|-|-|
|3,696,375,321.85|-|-|
|16,772,792.21|-|-|
|665,197.74|-|-|
|636,906,469.77|-|-|
|3,232,588.28|-|-|
|8,916,666.67|-|-|
|764,308.87|-|-|
|-|-|-|
|2,111,591.26|-|-|

注1：土地使用权其中部分为为林地使用权，原值为9,015,000.00元，性质为集体土地使用证，证书编号为[后集用（99）字第M0006号]。
注2：中商集团资产重组引起合并范围变化导致无形资产原值减少 78,966,584.57元，累计摊销减少11,062,795.91元，详见“十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容”。
注3：本期商标权增加 184,593,570.00元、客户合同关系增加 19,534,592.00元均为中储股份企业合并增加，其中外币报表折算引起增加分别为 11,798,874.00元、1,248,614.40元。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
|||
|-|-|
|项目|账面价值|
|40万吨芦苇场土地使用权|191,135,758.32|
|冷国用(2008)字第632号-4|2,100,647.51|
|冷国用(1989)字第00-0220|2,089,255.69|
|冷国用(1989)字第00-0219-6|453,319.18|
|冷国用(1989)字第00-0219-7|58,920.40|
|冷国用(1989)字第00-0219-8|13,088.73|

财务报表附注第86页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
|||
|-|-|
|项目|账面价值|
|冷国用(1989)字第00-0219-9|5,077.17|
||195,856,067.00|

注：2001年底改制后未及时变更产权证名称。
3、开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|所属公司|年初余额|本期增加|本期减少||
||||计入当期损益|确认为无形资产|
|中储股份||7,008,515.00|||
|中储股份|20,437,412.29|2,460,023.17|22,897,435.46||
|中国纸业||7,068,625.60||7,068,625.60|
|华新包装||360,000.00|360,000.00||
|华新包装||200,000.00|200,000.00||
|华新包装||3,205,846.39|||
|华新包装||3,962,381.09||3,962,381.09|
|华新包装||839,338.16|||
|诚通财务||39,628.25|||
|中包总公司||84,905.70|||
||20,437,412.29|25,229,263.36|23,457,435.46|11,031,006.69|

注：因市场环境发生重大变化，预期贸易电子商务平台不会给公司带来经济利益，已经停止研发。
(二十四)商誉
1、商誉账面价值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|16,874,019.58|||
|32,217.19|||
|9,129,025.01|||
|2,418,280.28|||
|95,456,674.49|||
|540,624,292.00|||
|2,710,801.02||2,710,801.02|
|191,438,703.63|||
||176,656,714.21||
|858,684,013.20|176,656,714.21|2,710,801.02|

注：商誉年末余额1,032,629,926.39元，主要包括：
财务报表附注第87页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
（1）诚通国际并购欧洲商业开发投资管理中心形成商誉16,874,019.58元。
（2）诚通国际通过非同一控制下企业合并取得北京中俄杰士国际商务咨询有限公司100.00%股权形成商誉32,217.19元。
（3）2009年6月30日，粤华包通过非同一控制下企业合并取得对珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司的控制权，合并成本80,844.87万元，取得该公司可辨认净资产公允价值79,931.97万元，合并成本大于合并方可辨认净资产公允价值份额的差额形成商誉 9,129,025.01元。本期末结合对该公司两条生产线设备的资产组组合的估计可收回金额及与资产预计未来现金流量的现值的分析未发现商誉发生减值的迹象。
（4）2012年 7月 1日，粤华包通过非同一控制下企业合并取得对珠海金鸡化工有限公司的控制权，合并成本69,000,000.00元，取得该公司可辨认净资产公允价值66,581,719.72元，合并成本大于合并方可辨认净资产公允价值份额的差额形成商誉 2,418,280.28元。本期末结合对该公司两条生产线设备的资产组组合的估计可收回金额及与资产预计未来现金流量的现值的分析未发现商誉发生减值的迹象。
（5）中国纸业 2009年通过非同一控制下企业合并，取得广东冠豪高新技术股份有限公司控制权形成商誉95,456,674.49元，系根据长期股权投资的成本大于被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额确定。年末估计可收回金额及与资产预计未来现金流量的现值的分析未发现商誉发生减值的迹象，故未计提减值准备。
（6）中国纸业 2011年通过非同一控制下企业合并，取得泰格林纸集团股份有限公司控股权形成商誉 540,624,292.00元，系根据长期股权投资的成本大于被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额确定。年末估计可收回金额及与资产预计未来现金流量的现值的分析未发现商誉发生减值的迹象，故未计提减值准备。
（7）中商集团所属海南中商农产品中心市场有限公司合并商誉2,710,801.02元是 2008年取得海南中商80%股权投资形成。2013年末海南中商账面净资产为负数，并且连续多年亏损，将以前确认的商誉全额计提减值准备。
（8）根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中储发展股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权[2005]1510号）批准的股权分置改革方案，中储总公司和北京融鑫创业投资管理有限公司（以下称“融鑫创业”）以持有的中储股份93,362,090.00股非流通股作为对价，支付给流通股股东，以获得所持非流通股的流通权，即方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股获付 3.70股。中储股份于2006年 1月份完成股权分置改革，其对价安排执行情况为：
财务报表附注第88页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|执行对价前||本次执行数量||
|持股数（股）|占总股本比例（%）|数量（股）|持股数（股）|
|344,147,810|55.45|69,162,090|274,985,720|
|24,200,000|3.90|24,200,000|0.00|
|368,347,810|59.35|93,362,090|274,985,720|

（9）本期因中储股份子公司中储国际（香港）有限公司收购非同一控制下企业合并而增加商誉人民币176,656,714.21元。亨利巴斯父子有限公司创立于 1794年，拥有 200多年的金属仓库管理经验，是伦敦金属交易所（LME）的创始成员，并于 1883年签发了第一张伦敦金属交易所（LME）仓单，在用户中享有较高信誉，预期的获利能力将会超过可辨认资产正常获利能力，导致公司企业合并成本大于合并中取得的亨利巴斯父子有限公司可辨认净资产公允价值份额，从而形成176,656,714.21元的商誉。
2、商誉减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|2,710,801.02||2,710,801.02||
|2,710,801.02||2,710,801.02||

注：中商集团所属海南中商农产品中心市场有限公司合并商誉2,710,801.02元，系 2008年取得海南中商80%股权投资形成。2013年末海南中商账面净资产为负数，并且连续多年亏损，将以前确认的商誉全额计提减值准备。本期减少为中商集团资产重组导致合并范围变化引起。
3、商誉其他说明
本期末结合对预计可收回金额及与资产预计未来现金流量的现值的分析及专项资产评估报告未发现商誉发生减值的迹象，故无需计提减值准备。
(二十五)长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
|52,841,206.11|120,011,403.68|42,624,286.30|25,704,633.03|104,523,690.46|
||30,107,422.21|7,390.00||30,100,032.21|
|445,876.93|||89,084.04|356,792.89|
|706,833.35||32,933.33||673,900.02|
|1,676,845.98||186,316.22|1,490,529.76||
|6,312,357.88|433,306.00|1,334,689.27||5,410,974.61|
|2,980,492.88|4,929,650.37|2,714,322.50|511,464.63|4,684,356.12|
||1,004,888.91|20,434.12|355,542.74|628,912.05|

财务报表附注第89页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
|65,660.00|560,000.00|192,920.00|432,740.00||
|2,256,869.16|1,497,726.26|854,985.00||2,899,610.42|
|10,710,982.32||357,213.60||10,353,768.72|
|2,596,568.31|83,022.69|581,572.23||2,098,018.77|
|905,333.32|1,224,514.56|214,408.62||1,915,439.26|
|3,548,829.45|16215873.86|1,368,740.89|102,732.79|18,293,229.63|
|6,326,080.30|44,737,766.35|27,093,963.91|18,874,016.48|5,095,866.26|
|1,091,351.81|1,405,200.64|944,717.15||1,551,835.30|
|9,283,024.80|1,150,000.00|682,996.90||9,750,027.90|
|1,447,597.22|446,431.39|187,670.34||1,706,358.27|
||2,264,150.95|107,816.71||2,156,334.24|
||3,978,448.00|318,276.00||3,660,172.00|
||4,638,914.88|2,619,998.89|2,018,915.99||
||580,000.00|87,957.97||492,042.03|
||1,548,833.08|38,720.83||1,510,112.25|
|2,486,502.40|3,205,253.53|2,676,241.82|1,829,606.60|1,185,907.51|

注1：其他减少为重分类至其他流动资产。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税|
|资产/负债||资产/负债|
|403,427,175.67|1,883,584,802.91|329,945,705.53|
|252,928,444.23|1,103,038,816.41|219,060,659.52|
|41,110,609.48|271,712,444.22|34,487,264.36|
|19,463,995.40|97,319,976.96|17,512,834.14|
|63,914,342.73|303,732,687.63|46,067,673.39|
|170,780.42|683,121.68|55,092.70|
|1,865,606.59|7,462,426.34|7,475,955.96|
|||125,660.73|
|2,213,230.73|10,483,913.65|3,399,906.48|
|17,496,219.13|69,984,876.52|1,235,400.91|
|4,263,946.96|19,166,539.50|525,257.34|
|214,257,071.54|1,061,441,270.19|390,918,711.67|
|128,848,777.89|445,998,656.44|355,460,816.18|
|1,146,677.30|6,742,427.02|657,460.61|
|4,227,022.66|21,135,113.31|5,450,874.48|
|32,017,106.92|136,358,587.46|8,263,201.89|
|16,047,274.89|320,945,497.80|13,468,870.03|

财务报表附注第90页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税|
|资产/负债||资产/负债|
|5,325,000.00|21,300,000.00|5,325,000.00|
|26,645,211.88|108,960,988.16|2,292,488.48|
|189,170,104.13|813,222,107.07|-60,973,006.14|

2、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|573,037,282.65|
|244,566,497.30|
|817,603,779.95|

注：未确认递延所得税资产主要系中国纸业、中储总公司及下属子公司产生。
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额
2017年 17,075,899.852018年 13,206,217.942019年 31,904,519.002020年 308,662,424.582021年 191,452,353.59无到期日 10,735,867.69合计 573,037,282.65注：未确认递延所得税资产主要系中国纸业、中储总公司及其下属子公司产生。
(二十七)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|472,205,927.98|
|174,690,000.00|
|84,801,724.25|
|20,000,000.00|
|51,466,858.31|
|191,000.00|
|803,355,510.54|

注1：年末预付物流基地项目款472,205,927.98元，其中中储总公司预付物流基地
项目款444,736,328.21元，中国物流预付工程项目款27,469,599.77元。
财务报表附注第91页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
注2：预付的股权收购款系岳阳林纸预付浙江凯胜园林市政建设有限公司股权收购款。
(二十八)短期借款
1、短期借款分类：
||
|-|
|期末余额|
|1,110,938,486.40|
|80,000,000.00|
|5,268,675,696.98|
|3,426,072,601.42|
|9,885,686,784.80|

注：质押借款中岳阳林纸进口押汇 201,312,466.74元，粤华包质押借款158,177,940.16元，质押物为其他货币资金；泰格集团质押借款2亿元质押物为岳阳林纸无限售流通股7000万股。
(二十九)吸收存款
||
|-|
|期末余额|
|240,886,091.25|
|230,000,000.00|
|470,886,091.25|

1、活期存款（含协定存款）：
||
|-|
|期末余额|
|240,886,091.25|
|240,886,091.25|

2、定期存款：
||
|-|
|期末余额|
|25,000,000.00|
|205,000,000.00|
|230,000,000.00|

财务报表附注第92页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
3、吸收通知存款：
||
|-|
|期末余额|

(三十)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末公允价值|

(三十一)衍生金融负债
||
|-|
|期末公允价值|
|533,315.00|
|533,315.00|

注：年初交易性金融负债2,051,550.00元，其中841,500.00元为诚通金属套期保值业务持有的商品期货合约浮动亏损产生；1,210,050.00元为中储总公司期货合同产生。
(三十二)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|2,691,955,923.64|
|378,995,563.12|
|3,070,951,486.76|

(三十三)应付账款
||
|-|
|期末余额|
|3,373,750,811.70|
|402,646,398.66|
|92,211,098.39|
|179,877,446.34|
|4,048,485,755.09|

账龄超过一年的重要应付账款：
财务报表附注第93页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||
|-|
|所欠余额|
|50,992,189.38|
|11,459,840.00|
|10,451,059.40|
|10,005,054.53|
|4,110,000.00|
|87,018,143.31|

(三十四)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|2,334,483,155.44|
|172,370,664.38|
|2,506,853,819.82|

账龄超过1年的重要预收款项：
||
|-|
|所欠金额|
|45,622,002.73|
|19,328,000.00|
|17,423,093.12|
|17,418,897.00|
|15,107,210.45|
|12,764,080.00|
|10,750,000.00|
|10,661,262.48|
|9,700,051.20|
|8,840,000.00|
|8,137,257.41|
|8,060,499.58|
|7,609,994.60|
|7,298,229.38|
|7,242,639.75|
|205,963,217.70|

(三十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|226,973,708.10|1,999,354,931.75|1,960,799,210.68|
|84,966,670.19|205,460,069.59|222,662,955.31|

财务报表附注第94页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|170,898,304.43|33,458,051.77|178,901,723.73|
|5,004,652.95|53,239,184.73|53,477,640.91|
|487,843,335.67|2,291,512,237.84|2,415,841,530.63|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|161,988,306.23|1,597,005,143.84|1,571,564,138.02|
|2,228,373.86|102,018,710.27|103,109,583.28|
|9,502,886.02|131,877,417.28|131,198,705.62|
|5,137,455.76|92,668,176.78|91,609,518.49|
|1,353,861.36|10,056,376.30|10,058,132.58|
|368,677.99|5,502,537.09|5,464,000.40|
|2,642,890.91|23,650,327.11|24,067,054.15|
|17,044,437.42|120,648,423.96|110,091,436.11|
|36,073,099.33|35,043,653.95|32,434,196.92|
|136,605.24|12,761,582.45|12,401,150.73|
|226,973,708.10|1,999,354,931.75|1,960,799,210.68|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|77,959,277.57|188,194,246.95|210,213,141.00|
|6,566,853.79|9,754,791.30|9,280,318.08|
|440,538.83|5,827,147.16|1,485,612.05|
||1,683,884.18|1,683,884.18|
|84,966,670.19|205,460,069.59|222,662,955.31|

注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
财务报表附注第95页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
(三十六)应交税费
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期应交|本期已交|
|-77,733,772.46|1,083,964,727.48|797,886,672.92|
|-3,496,219.20|4,797,975.99|2,853,504.42|
|1,200.00|182,697,223.53|182,698,423.53|
|19,288,630.49|5,522,742.00|22,813,106.52|
|-3,112.63|1,226,037.83|1,221,910.68|
|263,299,296.57|584,819,820.36|288,229,273.73|
|8,867,353.57|51,343,735.77|44,267,233.07|
|12,787,118.83|73,904,863.08|66,428,073.68|
|23,121,428.52|85,360,875.24|77,876,659.26|
|13,880,909.67|68,657,894.26|65,701,221.47|
|6,937,647.23|34,673,956.59|30,376,963.63|
|21,799,639.81|278,092,231.09|272,538,703.25|
|288,750,120.40|2,455,062,083.22|1,852,891,746.16|

(三十七)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|7,053,252.23|
|127,832,708.59|
|15,277,568.68|
|135,249,207.51|
|16,925,228.29|
|1,269,268.36|
|303,607,233.66|

(三十八)应付股利
||
|-|
|期末余额|
|39,900,173.71|
|39,900,173.71|

期末大额应付股利明细如下：
债权单位 应付金额
宏运集团有限公司 14,891,644.46国信弘盛创业投资有限公司 2,978,328.89北京创领合升股权投资中心（有限合伙） 2,978,328.89
石河子市尚德股权投资合伙企业（有限合伙） 2,817,826.75
深圳市利浩源投资管理有限公司 2,550,074.98
财务报表附注第96页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
债权单位 应付金额
合计 26,216,203.97重要的超过1年未支付的应付股利情况：
||
|-|
|应付金额|
|2,460,118.21|
|300,000.00|
|2,760,118.21|

(三十九)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|676,323,246.55|
|271,541,173.87|
|734,125,390.50|
|13,881,955.97|
|3,923,312.43|
|6,530,702.85|
|263,144,949.39|
|13,394,082.07|
|20,991,535.66|
|205,433,617.30|
|405,832,626.44|
|2,615,122,593.03|

2、账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|131,242,821.29|
|11,800,000.00|
|13,394,082.07|
|33,000,000.00|
|14,786,650.00|
|204,223,553.36|

(四十)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|1,224,969,711.63|
|4,915,269,642.70|

财务报表附注第97页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|14,789,741.38|
|6,155,029,095.71|

注1：一年内到期的应付债券，增减变动如下：
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|1,000,000,000.00|2014-10-23|3年|1,000,000,000.00|
|600,000,000.00|2014-5-19|3年|600,000,000.00|
|800,000,000.00|2007/6/14|10年期|800,000,000.00|
|800,000,000.00|2012/11/26|5年期|791,700,000.00|
|500,000,000.00|2007/12/18|10年|500,000,000.00|
|2,200,000,000.00|2010/6/25|7年|2,200,000,000.00|
|5,900,000,000.00|||5 ,891,700,000.00|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本年发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本年偿还|
||24,000,000.00|11,901,990.65|24,000,000.00|
||38,830,187.20||152,280,000.00|
||46,398,840.00|1,701,618.36||
||27,729,166.63|750,000.00||
||66,576,000.00|-||
||203,534,193.83|14,353,609.01|176,280,000.00|

(四十一)其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|1,500,000,000.00|
|5,000,000.00|
|60,000.00|
|73,823.13|
|1,505,133,823.13|

短期应付债券的增减变动：
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|500,000,000.00|2016/9/29|1年|500,000,000.00|
|2,000,000,000.00|2015/9/17|270天|2,000,000,000.00|
|1,000,000,000.00|2016/6/21|270天|1,000,000,000.00|
|350,000,000.00|2015/3/5|366天|350,000,000.00|
|300,000,000.00|2015/10/29|366天|300,000,000.00|
|600,000,000.00|2015/12/8|366天|600,000,000.00|

财务报表附注第98页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|-|-|-||

（续表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|500,000,000.00|4,635,600.00|||
|-|29,416,700.00|-|2,000,000,000.00|
|1,000,000,000.00|14,216,900.00|-|-|
||3,598,700.00||350,000,000.00|
||10,644,300.00||300,000,000.00|
||32,708,200.00||600,000,000.00|
|1,500,000,000.00|95,220,400.00||3,250,000,000.00|

(四十二)长期借款
||
|-|
|期末余额|
|386,684,311.07|
|3,002,284,701.83|
|65,110,377.77|
|193,700,000.00|
|3,647,779,390.67|

注1：中储股份为其子公司中储国际（香港）有限公司借款25,000,000.00美元（折合人民币161,117,672.89元）提供保证。借款期限为2016年1月26日至2019年1月25日，保证期间为主合同债务人履行债务期限届满之日起两年。
注2：国家开发银行专项贷款为国家发展基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司贷款给中储总公司及子公司中储股份专项用于建设中储总公司部分孙、子公司物流项目的款项，孙、子公司在借款协议项下的行为视同中储总公司及中储股份行为，其法律责任由中储总公司及中储股份承担，该借款按年利率1.08%、1.20%计息。
(四十三)应付债券
1、应付债券
||
|-|
|期末余额|
|1,794,960,000.00|
|1,495,875,000.00|
|2,991,750,000.00|
|-|

财务报表附注第99页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|414,592,337.37|
|3,088,344,514.36|
|199,520,397.22|
|9,985,042,248.95|

2、应付债券的增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|500,000,000.00|2007/12/18|10年|500,000,000.00|
|2,200,000,000.00|2010/6/25|7年|2,200,000,000.00|
|1,800,000,000.00|2013/3/6|7年|1,800,000,000.00|
|1,500,000,000.00|2016/10/11|3年|1,500,000,000.00|
|3,000,000,000.00|2016/10/20|5年|3,000,000,000.00|
|800,000,000.00|2012/11/26|5年期|791,700,000.00|
|800,000,000.00|2007/6/14|10年期|800,000,000.00|
|850,000,000.00|2013/5/31|5年期|850,000,000.00|
|600,000,000.00|2014/5/19|3年|600,000,000.00|
|1,000,000,000.00|2014/10/23|3年|1,000,000,000.00|
|1,600,000,000.00|2012/8/13|7年|1,586,670,000.00|
|1,000,000,000.00|2016/3/4|3年|994,339,622.64|
|500,000,000.00|2016/1/8|3年|497,124,531.13|
|200,000,000.00|2015/7/31|3年期|199,100,000.00|
|16,350,000,000.00|||16,318,934,153.77|

（续表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
||27,729,166.63|750,000.00||
||66,576,000.00|-||
||85,903,000.00|4,320,000.00||
|1,486,500,000.00|10,490,163.93|1,125,000.00||
|3,000,000,000.00|19,416,393.44|-||
||46,398,840.00|1,701,618.36||
||38,830,187.20||152,280,000.00|
||30,169,500.00|1,033,009.09|432,665,000.00|
||24,000,000.00|11,901,990.65|24,000,000.00|
||61,000,000.00|||
||80,000,000.00|1,932,390.70||

财务报表附注第100页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|994,339,622.64|33,205,479.45|1,502,245.02||
|497,124,531.13|23,113,698.63|897,916.69||
|---|10,560,000.00|297,640.23||
|5,977,964,153.77|557,392,429.29|25,461,810.74|608,945,000.00|

注1：本公司于2007年经国家发改委以发改财金[2007]602号文件批准发行10年期企业债券5.00亿元，本期债券由中国农业银行提供担保，保函金额为5.00亿元，保函费率为每季0.0375%，保函有效期为 2007年 12月18日至 2017年 12月18日，支付保费 750.00万元并分 10年平均摊销。该债券为 10年期固定利率债券，附本公司上调票面利率选择权及投资人回售选择权。该债券在存续期内前 5年票面利率为6.05%固定不变，在第5年末，如本公司行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券票面年利率为前 5年利率加上调基点，在债券存续期后 5年固定不变。本期债券为单利按年计息，不计复利，逾期不另计利息。
注2：本公司于 2010年6月25日在全国银行间债券市场发行 5年期中期票据第二期，发行总额为人民币22.00亿元，发行利率为年利率4.38%，计息方式为付息式固定利率，每年付息一次，由中国农业银行股份有限公司主承销，支付票据承销费3,300.00万元，分5年平均摊销。该期中票已于2010年6月29日经中债交易流通[2010]529号文件批准上市交易。
注3：本公司于2013年3月6日在全国银行间债券市场发行7年期中期票据第一期，发行总额为人民币18.00亿元，发行利率为年利率4.87%，计息方式为付息式固定利率，每年付息一次，由中国农业银行股份有限公司主承销，支付票据承销费2,160.00万元，分5年平均摊销。该期中票已于2013年3月8日经中央国债登记结算有限责任公司债券交易流通要素公告（13诚通MTN1）进行上市交易。
注4：本公司于2016年10月11日在全国银行间债券市场发行3年期中期票据第一期，发行总额为人民币15.00亿元，发行利率为年利率3.16%，计息方式为付息式固定利率，每年付息一次，由中国农业银行股份有限公司主承销，支付票据承销费1350.00万元，分3年平均摊销。该期中票已于2016年10月11日经中央国债登记结算有限责任公司债券交易流通要素公告（16诚通MTN001）进行上市交易。
注5：本公司于2016年10月20日在全国银行间债券市场发行5年期中期票据第
二期，发行总额为人民币30.00亿元，发行利率为年利率3.29%，计息方式为付息
财务报表附注第101页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
式固定利率，每年付息一次，由中国农业银行股份有限公司主承销。该期中票已于 2016年 10月 20日经中央国债登记结算有限责任公司债券交易流通要素公告（16诚通MTN002）进行上市交易。
注6：根据粤华包 2014年 11月 10日召开的 2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于申请发行中期票据的议案》，同意公司发行不超过人民币5亿的中期票据。粤华包于2015年6月12日收到中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注【2015】MTN253号），同意接受粤华包的中期票据注册。粤华包本次发行总额为200,000,000.00元，票面利率为5.28%，中期票据期限为本次发行中期票据之日起 3年，扣除债券发行承销及托管费后募集资金合计为人民币199,100,000.00元，中期票据采用单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付,计息期从2015年7月31日开始。
注7：07湘泰格债涉及提前偿还条款即自债券发行后第七年起，逐年分别按照债券发行总额10、15、15的比例提前偿还，第十年一次性偿还剩余的60债券余额。
07湘泰格债抵押资产包括：（1）泰格集团总部澧县七里湖出让农用地使用权,位于常德市澧县七里湖的农用地，使用权类型为出让，使用权面积 6,666,666.70平方米，湖南洞庭白杨林纸有限公司澧县七里湖出让农用地使用权,位于常德市澧县七里湖的农用地，使用权类型为出让，使用权面积6,666,666.70平方米；（2）湖南卓越浆纸有限责任公司（沅江纸业有限责任公司前身）沅江市工业用地，位于沅江市庆云山书院路 358号的工业用地，使用权类型为作价出资，使用权面积466,018.00平方米。
注8：岳阳林纸股份公司第五届董事会第十一次会议审核通过，发行总规模确定为不超过人民币 8.5亿元的公司债券，公司债券已获得中国证券监督管理委员会证监许可[2013]123号文核准。
注9：本公司为中储股份发行的1,600,000,000.00元公司债券提供保证。
(四十四)长期应付款
期末余额最大的前5项：
||
|-|
|期末余额|
|327,976,813.53|
|199,857,792.88|
|75,000,000.00|
|50,000,000.00|

财务报表附注第102页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
注1：租赁款一部分为长期应付款系岳阳林纸公司以账面价值6.5亿元的美卓造纸生产线为租赁物，进行售后回租，泰格集团做担保；其中岳阳林纸一年内到期的借款金额是10,133.00万元。租赁款另一部分为长期应付款系骏泰公司以湖南骏泰生物质发电有限责任公司的账面价值4.6461亿元机器设备为租赁物，由湖南骏泰浆纸有限责任公司、湖南骏泰生物质发电有限责任公司、岳阳林纸股份有限公司三家公司联合进行售后回租，泰格集团做担保。骏泰一年内到期的借款金额是15,000.00万元。
注2：中商集团长期应付款中9,580.00万元余额，其中：原国内贸易部7,500.00万元、中国糖业烟酒集团公司 2,000.00万元，为中商大厦建设资金，由于原国内贸易部与中国糖业酒类集团公司已不存在，现长期应付款由于历史原因长期挂账待处理。本期减少为中商集团资产重组引起财务报表合并范围变化导致。
注3：澧县人民政府长期应付款为泰格林纸购买澧县七里湖出让农用地使用权价款。
(四十五)长期应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|67,103,777.14|50,367,019.87||
|67,103,777.14|50,367,019.87||

(四十六)专项应付款
期末余额最大的前5项：
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|332,025,420.26|244,788,000.00|356,653,937.85|
|26,374,343.00|180,418,000.00|186,113,070.00|
|112,000,000.00|||
|40,291,664.00|||
|22,121,497.17|||
|-|49,800,000.00|43,300,000.00|

(四十七)预计负债
||
|-|
|期末余额|
|13,478,654.00|
|80,248,893.51|

财务报表附注第103页
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2016年度
合并财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|1,691,834.27|
|400.00|
|95,419,781.78|

注1：
（1）中包印刷物资进出口公司于2000年1月11日向中国银行北京市分行申请1年期短期借款 300万元，中包总公司提供连带保证担保，借款合同到期后，中包印刷物资进出口公司只归还借款本金11.50万元，中国银行北京市分行依法起诉。
2002年11月14日，中包总公司及中包印刷物资进出口公司与中国银行北京市分行对截止至 2002年 9月 20日借款本金 288.50万元及利息 114,122.93元共2,999,122.93元达成（2002）朝民初字第22511号民事调解书，约定2005年12月31日前归还借款本金288.50万元及相关利息，中包总公司承担连带保证责任。截止2016年12月31日，中包总公司获取最新证据表明中包印刷物资进出口公司与中国银行本金分红达成债务重组协议，并履行了该协议，本期冲回了1,259,993.95元预计负债。
（2）中包总公司子公司华西包装（集团）有限责任公司为其已破产清算的子公司的借款承担的连带担保责任计提预计负债，2015年12月31日其子公司借款余额合计为 20,078,654.00元，已全部计提预计负债。本期华西公司解除了部分 660万预计负债义务。
注2：
（1）中包总公司对山东华彩纸业有限公司出资不到位，因山东华彩纸业有限公司资不抵债，山东华彩纸业有限公司债权人中国银行枣庄分行向山东省枣庄市中级人民法院起诉中包总公司在出资不到位资金117.87万美元（约合975.96万元人民币）范围内承担连带责任，山东省枣庄市中级人民法院于 2005年 4月 18日以（2005）枣执字第21号民事裁定书裁定中包总公司在本裁定书送达后5日内向中国银行枣庄分行履行债务117.87万美元。中包总公司未履行相关业务，法院自民事裁定书送达 5日后至 2008年末强制执行 4,160,290.00元，其中 2005年将位于北京朝阳区霄云里 5号楼的四套公寓强制抵债 313万元，尚未偿还债务5,599,310.00元至今未归还，已全部计提预计负债。
（2）中储总公司、中国物流本期因诉讼分别计提预计负债 48,668,857.40元、25,555,202.58元，具体详见“九、或有事项（二）其他需要说明的或有事项”
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2016年度
合并财务报表附注
(四十八)递延收益
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|552,992,305.79|389,192,497.75|317,273,817.62|
|552,992,305.79|389,192,497.75|317,273,817.62|

涉及政府补助的项目：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期返还金额|其他变动|期末余额|返还原因|
|50,330,000.00|142,903,000.00|50,000,000.00|||143,233,000.00||
||87,073,399.74|8,707,339.97|||78,366,059.77||
|57,289,411.91||4,196,652.34|||53,092,759.57||
|37,333,333.33||2,666,666.66|||34,666,666.67||
|33,795,613.90||1,516,161.18|||32,279,452.72||
||32,100,000.00||||32,100,000.00||
|17,500,000.00|11,000,000.00||||28,500,000.00||
||25,000,000.00|3,041,666.59|||21,958,333.41||
|16,583,700.50||671,080.92|||15,912,619.58||
|13,500,000.00||-|||13,500,000.00||
||17,650,000.00|5,000,000.00|||12,650,000.00||
|95,666,600.00|1,646,805.34|||-85,946,805.34|11,366,600.00||
|12,800,000.08||1,599,999.99|||11,200,000.09||
|13,011,999.67||3,300,000.00|||9,711,999.67||
|10,725,671.44||1,063,628.56|||9,662,042.88||
||10,000,000.00|666,666.67|||9,333,333.33||
|7,350,000.03|2,000,000.00|1,149,999.97|||8,200,000.06||
||8,441,800.00|534,647.33|||7,907,152.67||
||6,297,792.00|-|||6,297,792.00||
|5,729,285.72||650,714.27|||5,078,571.45||
|5,714,285.73||714,285.71|||5,000,000.02||
|5,000,000.00||-|||5,000,000.00||
||4,900,000.00||||4,900,000.00||
||4,855,800.00||||4,855,800.00||
|4,500,000.00||450,000.00|||4,050,000.00||
|6,000,000.00||2,000,000.00|||4,000,000.00||
||4,000,000.00||||4,000,000.00||
|4,200,000.00||300,000.00|||3,900,000.00||
|3,733,333.33||266,666.66|||3,466,666.67||
||3,020,000.00|57,573.66|||2,962,426.34||
|3,037,500.00||150,000.00|||2,887,500.00||
|2,800,000.00||200,000.00|||2,600,000.00||
|2,800,000.00||200,000.00|||2,600,000.00||

财务报表附注第105页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期返还金额|其他变动|期末余额|返还原因|
|2,500,000.00||190,000.00|||2,310,000.00||
|2,797,572.60||699,381.03|||2,098,191.57||
||2,000,000.00||||2,000,000.00||
|1,920,000.00|||||1,920,000.00||
|2,500,000.00||625,000.00|||1,875,000.00||
||1,500,000.00||||1,500,000.00||
|1,400,000.00||23,333.33|||1,376,666.67||
|676,296.20|644,000.00|10,000.00|||1,310,296.20||
||1,398,500.67|146,478.12|||1,252,022.55||
||1,138,400.00|18,973.33|||1,119,426.67||
|1,250,000.00||178,571.42|||1,071,428.58||
||1,040,000.00|38,133.37|||1,001,866.63||
|1,000,000.00|||||1,000,000.00||
|933,333.33||66,666.66|||866,666.67||
|933,333.33||66,666.67|||866,666.66||
|784,000.00||32,000.00|||752,000.00||
||750,000.00|-|||750,000.00||
|700,000.00||50,000.00|||650,000.00||
||558,000.00|1,860.00|||556,140.00||
||500,000.00||||500,000.00||
|474,133.34||33,866.67|||440,266.67||
|466,666.67||33,333.34|||433,333.33||
||360,000.00||||360,000.00||
|700,000.00||350,000.00|||350,000.00||
|456,000.00||114,000.00|||342,000.00||
|510,000.00||170,000.00|||340,000.00||
|350,000.00||25,000.00|||325,000.00||
|600,000.00||300,000.00|||300,000.00||
||300,000.00|20,000.00|||280,000.00||
|303,333.28||35,000.04|||268,333.24||
|280,000.00||20,000.00|||260,000.00||
|240,000.00||6,400.00|||233,600.00||
|248,302.30||42,431.52|||205,870.78||
|211,866.67||15,133.34|||196,733.33||
||150,000.00||||150,000.00||
||150,000.00||||150,000.00||
|140,000.00||10,000.00|||130,000.00||
|109,375.00||46,875.00|||62,500.00||

财务报表附注第106页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期返还金额|其他变动|期末余额|返还原因|
||40,000.00||||40,000.00||
|14,784.47|||||14,784.47||
||25,000.00|12,065.00|||12,935.00||
|480.00|||||480.00||
|3,584,333.33||3,584,333.33|||||
|44,460,000.00||44,460,000.00|||||
|10,537,563.39||10,537,563.39|||||
|2,000,000.00||2,000,000.00|||||
|10,000,000.00||10,000,000.00|||||
|11,000,000.00||11,000,000.00|||||
|4,000,000.00||4,000,000.00|||||
|18,000,000.00||18,000,000.00|||||
|3,500,000.00||3,500,000.00|||||
|3,000,000.00||3,000,000.00|||||
|7,874,298.00||7,874,298.00|||||
|150,000.00||150,000.00|||||
|2,985,898.24||2,985,898.24|||||
||100,000.00|100,000.00|||||
|552,992,305.79|371,542,497.75|213,677,012.28|0.00|-85,946,805.34|624,910,985.92||

注1：递延收益实行专项管理，并在与上述技改项目相关资产的使用年限内摊销，本期递延收益摊销确认营业外收入8,657,199.92元。
注2：根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅文件《关于印发广东省工业企业技术改造事后奖补实施细则的通知》，冠豪高新于 2016年 12月 22日收到 BM1喷码机系统及传动系统升级综合技术改造项目的补贴资金 8,201,800.00元，本期已投入使用，本年开始按照资产使用年限进行摊销。
根据珠海市香洲区人民政府《关于安排香洲区2015年度技术改造资金的批复》以及文件的附件显示，冠豪高新于2016年2月29日收到珠海市香洲区财政局拨付的BM1喷码机的专项补贴资金240,000.00元。该系统本年已经升级成功并投入使用，冠豪高新将收到与该项目有关的补助共计8,441,800.00元，按照资产使用年限摊销。
注3：冠豪高新子公司“浙江冠豪新材料有限公司”截止2016年12月31日累计收到浙江省平湖市新仓镇人民政府的土地平整奖励金 3,020,000.00元。按每年发生的无形资产摊销额结转至营业外收入。
注4：冠豪高新于2014年度收到湛江经济技术开发区管委会的东海岛项目迁建奖励资金52,864,500.00元。本年度符合计入当期损益的金额10,537,563.39元。
财务报表附注第107页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
(四十九)其他非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|2,500,000.00|
|2,500,000.00|

(五十)实收资本
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额||本期增加|本期减少||
|投资金额|所占比例|||投资金额|
|10,380,165,610.65|100.00%|2,419,834,389.35||12,800,000,000.00|
|10,380,165,610.65|100.00%|2,419,834,389.35||12,800,000,000.00|

注1：根据财政部国资委财资【2016】91号《财政部国资委关于下达2016年中央国有资本金经营预算（拨款）的通知》拨付资本预算资金增资15亿元，作增加国家资本金处理。
注2：本期本公司资本公积转增注册资本919,834,389.35元。
(五十一)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|1,047,160,828.81||919,834,389.35|
|2,641,014,203.19|5,341,482,763.21|412,565,394.87|
|3,688,175,032.00|5,341,482,763.21|1,332,399,784.22|

注1：本公司子公司北京金控自国资委无偿划转部分上市公司股权导致资本公积增加5,270,233,155.32元；子公司连云港诚通物流有限公司改制评估增值使资本公积增加 54,904,908.38元；诚通金属资本公积变动导致增加 1,290,961.03元；本期中包总公司资本公积变动导致合并层面增加 6,963,668.60元；中国物流导致合并层面资本公积增加8,090,069.88元。
注2：本期本公司资本公积转增注册资本导致资本公积减少919,834,389.35元；中国纸业资本公积变动导致减少 4,407,031.79元；中商集团资产重组引起合并范围变化导致减少408,158,363.08元。
(五十二)未分配利润
||
|-|
|本期金额|
|2,189,717,062.76|
|1,052,209,812.90|
|780,095,769.60|
|272,114,043.30|

财务报表附注第108页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|112,431,673.44|
|112,253,200.00|
|178,473.44|
|3,129,495,202.22|

注1：根据国务院国资委国资收益【2016】号1209号《关于上交2015年度国有资本收益的通知》，本公司上交2015度国有资本收益11,225.32万元。
注2：其他减少178,473.44元为中储总公司将持有的成都物流公司100%股权转让给中储股份，中储股份少数股东享有的成都物流公司转让日未分配利润。
注3：本期中商集团资产重组引起合并范围变化导致增加272,114,043.31元。
(五十三)营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|61,165,130,632.00|57,077,690,535.46|61,302,259,660.55|
|39,319,966,179.63|38,633,396,608.60|43,952,472,962.59|
|13,095,926,180.90|11,134,693,826.06|11,566,194,384.23|
|5,438,888,274.71|4,619,321,926.77|4,489,140,558.06|
|407,123,813.15|60,461,495.14|443,582,187.26|
|2,903,226,183.61|2,629,816,678.89|850,869,568.41|
|806,121,849.92|694,301,734.92|484,365,742.14|
|10,857,060.26|4,293,218.18|17,843,331.12|
|18,670,648.99|557,236.17|35,755,769.17|
|682,573,375.93|652,185,583.04|242,601,688.61|
|27,237,753.81|2,155,167.47|921,780.00|
|66,783,010.93|35,110,530.06|187,243,173.24|
|61,971,252,481.92|57,771,992,270.38|61,786,625,402.69|

(五十四)利息净收入
||
|-|
|本期发生额|
|181,869,710.96|
|162,778,767.75|
|6,974,187.94|
|12,090,821.70|
|1,901,590.05|
|10,189,231.65|

财务报表附注第109页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|25,933.57|
|5,705,026.43|
|3,369,148.64|
|2,335,877.79|
|176,164,684.53|

(五十五)手续费及佣金净收入
||
|-|
|本期发生额|
|532,136.05|
|271,774.16|
|271,774.16|
|260,361.89|

(五十六)销售费用、管理费用、财务费用
1、销售费用
||
|-|
|本期发生金额|
|415,602,336.69|
|247,492,596.30|
|101,713,171.63|
|13,770,607.64|
|27,233,345.58|
|41,608,313.44|
|24,237,196.69|
|4,579,860.62|
|22,724,488.21|
|8,987,150.47|
|3,735,642.63|
|9,580,068.52|
|5,501,091.03|
|702,202.24|
|2,574,330.70|
|649,023.65|
|315,819.88|
|8,621,628.83|
|554,759.45|
|162,932.71|
|-|
|692,058.60|
|151,232.83|
|341,641.36|

财务报表附注第110页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||
|-|
|本期发生金额|
|666,319.47|
|685,204.07|
|-|
|217,298.89|
|134,574.25|
|82,616.82|
|41,423.95|
|28,301.89|
|16,846.88|
|-|
|8,566.80|
|85,770,450.23|
|1,029,183,102.95|

2、管理费用
||
|-|
|本期发生金额|
|910,976,739.41|
|220,163,837.22|
|119,726,135.32|
|153,634,114.27|
|65,122,875.26|
|102,702,138.91|
|117,667,741.59|
|41,573,256.31|
|21,688,746.00|
|21,812,484.14|
|15,338,356.23|
|32,357,761.71|
|16,380,842.05|
|8,027,812.65|
|852,087.91|
|5,850,529.59|
|2,986,740.74|
|2,950,352.10|
|2,387,396.94|
|2,014,365.59|
|103,285.17|
|1,811,997.31|
|285,038.29|
|25,548.76|
|535,860.28|
|170,317.26|

财务报表附注第111页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||
|-|
|本期发生金额|
|469,852.52|
|143,199.80|
|382,184.46|
|119,290.10|
|140,707,986.80|
|2,008,968,874.69|

3、财务费用
||
|-|
|本期发生金额|
|1,175,260,353.43|
|382,388,586.26|
|93,523,763.83|
|74,723,708.98|
|961,119,239.98|

(五十七)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|361,902,333.77|
|75,866,899.28|
|11,920,605.01|
|-|
|30,080,418.64|
|3,943,712.38|
|483,713,969.08|

(五十八)公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|13,099,307.61|
|11,509,204.46|
|285,945.00|
|8,271,524.57|
|21,656,777.18|

(五十九)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-|

财务报表附注第112页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|-21,153,715.68|
|-6,288,545.52|
|-6,870,152.89|
|14,537,111.18|
|34,677,393.92|
|422,701,841.58|
|4,376,369.62|
|18,719,236.68|
|460,699,538.89|

注1：结构调整基金本期基石投资，持有中信建投证券股份有限公司首发 H股股权112,740,500.00股产生的交易费用6,870,152.89元；
注2：本公司减持东兴证券1989.2478万股，处置收益4.0282亿元，减持中金工时H股股票1160.364万股，处置收益0.1805亿元；
注3：其中诚通财务银行理财收益 11,528,557.76元；中商集团持有国内贸易部口岸船舶工业公司股权转让形成的收益5,028,645.00元；
注4：本公司的投资收益汇回不存在重大限制。
(六十)营业外收入
||
|-|
|本期发生额|
|132,291,503.44|
|106,874,601.31|
|25,416,902.13|
|18,960,684.68|
|583,166,015.61|
|22,058,484.05|
|1,150,727,527.29|
|73,515,175.55|
|1,980,719,390.62|

注1：中商集团2012年对四川芳邻超市有限责任公司向中国银行成都金牛支行的
逾期借款（债权已转入中国信达资产管理股份有限公司四川省分公司）金额为
财务报表附注第113页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
6,000.00万元提供担保，以前年度中商集团已经计提 65,059,634.21元预计负债，截止债务重组日2016年12月20日因四川芳邻超市有限责任公司无力偿还，中商集团与中国信达资产管理股份有限公司四川省分公司签订债务重组协定，合同编号：信川-B-2016-018，合同约定中商集团只需偿还 47,500,000.00元。本期形成17,559,634.21元的营业外收入；
注2：违约金赔偿收入主要是收取的客户违约金收入，其中中储股份19,210,941.91元。
注3：本报告期，中储股份所属南仓分公司、郑州物流中心及全资子公司-中国物资储运天津有限责任公司所占用土地被政府拆迁并获得相应拆迁补偿收益1,038,157,527.29元。
注4：
（1）中包总公司因土地挂牌转让客户摘牌后最终未完成交易，经法院判决胜诉，本期将摘牌保证金转营业外收入3,000,000.00元；
（2）中包总公司期初对集团内部单位中包印刷物资进出口公司担保确认预计负债126万元，对集团外部单位重庆华顿金属扁丝公司担保确认预计负债660万，本期担保已经解除，本期因担保事项解除冲回预计负债7,859,993.95元；
（3）中储总公司、中国纸业无法支付的应付款项本期转收入34,225,031.40元。
政府补助明细：
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,315,980.00||
|968,541.79||
|497,682.00|2,458,331.97|
|-|250,000.00|
|-|320,000.00|
|5,823,764.79|30,470.80|
|306,200.00|300,000.00|
|-|1,040,000.00|
|2,000,000.00||
|2,980,000.00||
|-|130,000.00|
|1,450,622.84|1,621,320.01|
|3,041,666.59||
|-|150,000.00|
|2,674,600.00|2,852,100.00|
|1,362,000.00|1,362,000.00|
|1,042,700.00|1,230,000.00|

财务报表附注第114页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-|130,000.00|
|300,000.00|300,000.00|
|426,700.00|115,000.00|
|-|120,000.00|
|4,000,000.00||
|8,000,000.00|2,500,000.00|
|5,700,000.00||
|66,666.67|66,666.67|
|-|250,000.00|
|2,291,200.00||
|623,052.37||
|250,949.00|298,103.00|
|3,300,000.00|8,420,000.00|
|5,357,199.92|7,977,676.13|
|2,153,728.43|1,514,413.44|
|-|200,000.00|
|1,000,000.00||
|708,000.00||
|-|5,263,131.37|
|4,300,000.00|800,000.00|
|4,536,600.00||
|651,331.52|160,000.00|
|-|525,000.00|
|3,979,800.00||
|66,666.67|66,666.67|
|666,666.67||
|2,666,666.67|2,666,666.67|
|200,000.00|200,000.00|
|266,666.67|266,666.67|
|2,860,000.00||
|2,900,702.00|3,176,444.00|
|-|500,500.00|
|70,000.00|200,000.00|
|1,359,095.00|1,097,523.00|
|434,283.78|727,759.25|
||200,000.00|
|100,000.00||
|-|600,000.00|
|50,000,000.00||
|356,000.00|8,941,400.00|
|39,300,000.00|50,900,000.00|
|7,260,000.00||

财务报表附注第115页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-|802,440.00|
|620,000.00|1,100,000.00|
|230,000.00|300,000.00|
|-|350,000.00|
|4,953,367.20|2,246,814.11|
|2,640,000.00|1,487,125.00|
|7,180,522.54|5,979,397.88|
|5,000,000.00|1,050.00|
|400,000.00||
|200,000.00||
|918,354.50|820,243.13|
|246,395.40|157,009.00|
|-|500,000.00|
|-|1,000,000.00|
|-|100,000.00|
|200,000.00|200,000.00|
|-|114,000.00|
|4,745,800.00|3,977,454.00|
|117,282,185.88|7,212,028.36|
|5,047,905.00|219,220.00|
|44,460,000.00||
|625,000.00||
|528,460.00|967,010.00|
|-|2,000,000.00|
|2,100,094.04|1,230,000.00|
|-|100,000.00|
|-|300,000.00|
|2,000,000.00||
|-|7,000,000.00|
|510,558.17|254,500.00|
|2,000,000.00|2,000,000.00|
|120,000.00||
|-|700,000.00|
|2,194,200.00||
|1,392,000.00|110,000.00|
|31,400.00|26,541,987.88|
|1,442,000.00||
|138,530,000.00||
|26,950,062.79|8,993,155.07|
|1,120,654.26||
|-|100,000.00|
|10,537,563.39|11,699,643.97|
|8,707,339.97||

财务报表附注第116页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-|23,578,000.00|
|3,000,000.00|1,352,667.00|
|170,000.00|260,000.00|
|7,387,247.56|6,869,738.64|
|60,000.00||
|19,171.53||
|583,166,015.61|230,551,323.69|

(六十一)营业外支出
||
|-|
|本期发生额|
|25,567,274.68|
|6,253,911.38|
|19,313,363.30|
|5,031,391.90|
|4,458,508.38|
|706,708.01|
|21,193,592.22|
|60,914,683.09|
|117,872,158.28|

注1：本期赔偿违约支出主要系中储股份支付的赔偿违约金支出16,349,438.55元；
注2：其他支出中中国物流因诉讼计提预计负债产生36,064,963.28元，详见“九、或有事项（一）或有负债”
(六十二)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|594,989,775.80|
|-41,329,657.18|
|-1,747,377.98|
|551,912,740.64|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 2,027,291,467.65
按适定/适用税率计算的所得税费用 506,822,866.91
子公司适用不同税率的影响 -7,949,983.10
财务报表附注第117页
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合并财务报表附注
项目 本期发生额
调整以前期间所得税的影响 7,413,772.98非应税收入的影响 -25,303,143.45不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,957,518.53使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -24,637,021.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
61,883,607.61的影响
研发费用加计扣除 -1,174,062.91上期资产损失本期专项申报可税前扣除的影响 -1,173,133.49税率变动调整期初递延所得税资产和负债的影响 7,416,265.27其他 21,656,053.74所得税费用 551,912,740.64(六十三)其他综合收益
1、其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||
|税前金额|所得税|税后净额|税前金额|所得税|
||||-5,729,516.03||
||||-5,729,516.03||
|-242,304,495.67|-16,461,257.38|-225,843,238.29|1,384,435,283.47|346,108,820.87|
|910,914,600.09|227,647,000.04|682,941,000.05|157,240,621.32|39,310,155.33|
|-1,153,219,095.76|-244,108,257.42|-908,784,238.34|1,227,194,662.15|306,798,665.54|
|346,861,659.65||346,861,659.65|-48,835,433.75||
|346,861,659.65||346,861,659.65|-48,835,433.75||
|-806,357,436.11|-244,108,257.42|-561,922,578.69|1,172,629,712.37|306,798,665.54|

2、其他综合收益各项目的调节情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|可供出售金融资产公允价值变动损益|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|外币财务报表折算差额|其他|
|41,648,739.63|146,659,266.63||-1,096,283,893.71|104,702.17|
|-5,729,516.03|913,200,956.62||-49,146,019.02||
|35,919,223.60|1,059,860,223.25||-1,145,429,912.73|104,702.17|
||-908,784,238.34||318,936,879.63|-41,567,514.03|

财务报表附注第118页
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2016年度
合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|可供出售金融资产公允价值变动损益|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|外币财务报表折算差额|其他|
|35,919,223.60|151,075,984.91||-826,493,033.10|-41,462,811.86|

注：本期其他减少系中商集团清算引起合并范围变化导致减少 41,567,514.03元。
(六十四)合并现金流量表
1、将净利润调节为经营活动现金流量的信息情况：
||
|-|
|本期金额|
|1,475,378,727.01|
|483,713,969.08|
|1,205,050,963.31|
|143,191,417.41|
|42,624,286.30|
|-81,333,451.82|
|-21,656,777.18|
|1,175,260,353.43|
|-460,699,538.89|
|-73,481,470.14|
|-176,661,640.13|
|-5,275,203,665.24|
|-1,682,427,486.23|
|3,457,925,229.69|
|211,680,916.60|
|31,983,231,221.06|
|10,564,073,668.95|
|450,826,725.38|
|20,968,330,826.73|

财务报表附注第119页
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合并财务报表附注
2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|31,983,231,221.06|
|75,960,669.65|
|31,511,385,024.52|
|395,885,526.89|
|31,983,231,221.06|
|2,935,369,508.87|

(六十五)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|24,649,293.68|
|154,570,072.09|
|348,030,966.14|
|10,501,867.24|
|537,752,199.15|
|2,041,045,253.62|
|118,951,835.79|
|2,159,997,089.41|
|139,371,266.13|
|1,605,691,173.11|
|979,729,653.67|
|300,000,000.00|
|58,876,595.19|
|73,736,300.41|
|23,034,554.09|
|28,352,877.52|
|143,671,901.28|
|3,352,464,321.40|
|6,050,213,609.96|

注1：中国物流所属常德西洞庭物流中心（一期）24,649,293.68元抵押给中国建设银行股份有限公司常德青年中路支行取得借款70,000,000.00元；
注2：（1）重庆中集物流有限公司（以下简称“重庆中集”）将重庆市九龙坡区南方花园办公楼（账面价值868,047.86元）、重庆市沙坪坝区华岩张家湾土地使用权
已用于中信银行重庆分行的借款抵押；
（2）武汉诚通从建设银行取得短期借款 40,000,000.00元，到期日 2017年 09月
财务报表附注第120页
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21日，抵押物为1-3号库房及土地，房产证号（武房权证东字东第2015005264号和第2016006144号），土地使用权（东他项2015第201号）；民生银行短期借款10,000,000.00元，到期日2017年03月21日，抵押物为房产（编号江国用交2008第150743号），房产价值10,631,666.11元；
（3）新疆西部长期借款抵押房产，账面价值143,070,358.12元。
注3：无形资产抵押明细如下：
|||
|-|-|
|项 目|期末账面价值|
|（1）沙坪坝区华岩张家湾土地使用权|6,138,227.10|
|（2）沙坪坝区西永组团 J 分区 03-1/02(部分二)土地使用权|77,264,073.64|
|（3）土地使用权|78,165,274.80|
|（4）无形资产|27,894,917.32|
|（5）土地使用权|85,624,276.96|
|（6）土地使用权|30,344,196.32|
|（7）无形资产|42,600,000.00|

（1）重庆中集将重庆市九龙坡区黄桷坪滩子口羊子岩 18号土地使用权已用于重庆中集开具银行承兑汇票抵押，土地使用权账面价值6,138,227.10元。
（2）重庆中集将重庆市沙坪坝区西永组团J分区03-1/02(部分二)土地使用权（账面价值 77,264,073.64元）已用于重庆中集“重庆中集现代物流中心 A区二期工程”在重庆银行营业部的专项贷款抵押。
（3）新疆西部长期借款抵押土地使用权78,165,274.80元。
（4）辽宁诚通长期借款抵押土地使用权27,894,917.32元。
（5）石家庄诚通联众储运有限公司于2015年5月7日与中国建设银行股份有限公司鹿泉支行签订固定资产贷款合同，向中国建设银行股份有限公司鹿泉支行借款人民币1.5亿元，借款期限为2015年5月7日至2023年5月6日，同时与中国建设银行股份有限公司鹿泉支行签订抵押合同，将石家庄联众编号为鹿国用（2014）第02-2669号的土地使用权（账面价值85,624,276.96元）抵押给中国建设银行股份有限公司鹿泉支行，为借款提供抵押担保。
（6）华东诚通长期借款抵押土地使用权，账面价值30,344,196.32元。
注4：根据国家发展基金有限公司、国家开发银行股份有限公司与中国物流股份有限公司签订的股东借款协议，为建设中国物流浙江衢州现代物流园区建设项目提供长期借款，在建工程项目作为抵押物。
注5：泰格集团用于融资租赁担保的固定资产账面价值2,040,515,931.65元；冠豪高新湛江市霞山区海滨大道南 46号绿茵家园商住楼 C幢 1509房（账面价值
132,767.47元）、C幢1402房（账面价值396,554.50元）因诉讼担保而被湛江经济
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合并财务报表附注
技术开发区人民法院查封。
注6：用于担保资产明细如下：
|||
|-|-|
|项 目|期末账面价值|
|江苏诚通-土地|112,495,882.32|
|新能源-大渡口焦化二村3土地|1,585,000.00|
|新能源-房产—仓库9845平方米|1,493,742.78|
|滩子口18土地|3,377,210.69|

具体形成原因如下：
（1）江苏诚通物流有限公司向中国进出口银行江苏分行借款用于国际物流基础设施建设，由中国物流有限公司为其提供 3亿元的连带责任担保。江苏诚通物流有限公司2014年以常国用（2014）第769号土地使用证追加抵押给贷款人中国进出口银行。
注14：新能源汽车以大渡口焦化二村的土地和房产为重庆中集物流有限公司在华夏银行重庆大渡口支行的1.35亿元贷款提供抵押。土地证号：102房地证2013字第13463号；房产证号：102房地证 2013字第13461号、13462号、13463号、13464号、13465号、13467号、13468号、13469号。
（2）中国新能源汽车有限公司以大渡口焦化二村的土地和房产为重庆中集物流有限公司在中信银行股份有限公司重庆分行2100万元短期借款提供抵押，土地证号：102房地证2013字第13463号；房产证号：102房地证2013字第13461号、13462号、13463号、13464号、13465号、13467号、13468号、13469号。
注7：诚通财务因缴存中央银行法定准备金导致货币资金受限。
注8（：1）诚通金属所属上海分公司存放在上海万递工贸有限公司热轧卷板536.144吨、账面价值为1,880,454.09元，因上海万递工贸有限公司制作虚假仓单对外设定抵押，已被上海市宝山区公安局正式立案，将诚通金属在上海万递工贸有限公司剩余货物提存，查封至经侦机关指定的仓库，案件尚在侦查过程中；
（2）诚通金属与北京思亿佳业科贸有限公司、赵丙东买卖合同纠纷一案中，原告诚通公司向北京市西城区人民法院提出财产保全的申请，请求冻结被告科贸公司持有的阜新新兴房地产开发有限公司的66%股权（出资额3300万元）及被告赵丙东持有的阜新新兴房地产开发有限公司的34%股权（出资额 1700万元）。为此，诚通金属以名下的储存于北京工美国际货物运输代理有限责任公司库房内的贵金属铑粉（评估价值 2371.7万元，可变现净值 2115.41万元）向北京市西城区人民法院提供相应的担保财产，于此，北京市西城区人民法院2016年4月13日对该
批铑粉进行查封。
财务报表附注第122页
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九、 或有事项
(一) 或有负债
1、未决诉讼或未决仲裁形成的或有负债
（1）2013年7月，因合同纠纷，中储股份经销分公司作为原告向天津市第二中级人民法院对被告国家物资储备局天津八三八处、天津市泽群物资贸易有限公司、天津赫图集团有限公司、天津宝树钢铁贸易有限公司、天津金世宏丰商贸有限公司、陈会占提起诉讼，起诉金额4,000.00万元。法院已采取财产保全措施。后来，法院以该诉讼涉及的刑事案件尚未终结为由，裁定驳回中储股份经销分公司的起诉。中储股份经销分公司上诉后，被天津市高级人民法院驳回。
（2）2013年 12月，因仓储合同纠纷，中国铁路物资天津有限公司作为原告向天津市高级人民法院对中储股份和中储股份南仓分公司提起诉讼，起诉金额约5,598.93万元。2014年11月，法院判决中储股份和南仓分公司败诉。同月，中储股份和南仓分公司向最高人民法院上诉。2015年 8月，最高人民法院撤销天津市高级人民法院（2014）津高民二初字第0010号民事判决，发回天津市高级人民法院重新审理。重审后一审判决中储股份和南仓分公司败诉。
中储股份和南仓分公司已向最高人民法院上诉。目前，该案件尚在审理过程中。
（3）2014年 11月，因保管合同纠纷，中泰创展控股有限公司作为原告向北京市第三中级人民法院对中储股份和中储股份大连分公司提起诉讼，起诉本金约6,039.59万元。目前，该案件尚在审理过程中。
（4）2014年 12月，因合同纠纷，马忠辉作为原告向辽宁省大连市中级人民法院对中储股份和中储股份大连分公司提起诉讼，起诉本金4,200.00万元。辽宁省大连市中级人民法院一审判决中储股份和大连分公司败诉。中储股份已向辽宁省高级人民法院上诉。目前，该案件尚在审理过程中。
（5）2014年 12月，因保管合同纠纷，上海浦东发展银行股份有限公司重庆南滨路支行作为原告向重庆市第五中级人民法院对北京中储公司、重庆量子钢管有限公司提起诉讼，要求北京中储公司就质物灭失造成的损失承担赔偿责任，起诉本金500.00万元。目前，该案件尚在审理过程中。
（6）2014年 12月，因保管合同纠纷，上海浦东发展银行股份有限公司重庆南滨路支行作为原告向重庆市第五中级人民法院对北京中储公司、重庆量子钢管有限公司提起诉讼，要求北京中储公司就质物灭失造成的损失承担赔偿责任，涉诉本金1100.00万元。目前，该案件尚在审理过程中。
财务报表附注第123页
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（7）2015年1月，因合同纠纷，大连保税区珠江村镇银行股份有限公司作为原告向辽宁省大连市中级人民法院对中储股份和中储股份大连分公司提起诉讼，要求返还其价值人民币4,950.00万元的玉米。辽宁省大连市中级人民法院一审判决中储股份和大连分公司败诉。中储股份已向辽宁省高级人民法院上诉。目前，该案件尚在审理过程中。
（8）2015年3月，因保管合同纠纷，中泰创展控股有限公司做为原告向北京市第三中级人民法院对中储股份和中储股份大连分公司提起诉讼，起诉金额约5,857.19万元。目前，该案件尚在审理过程中。
（9）2015年8月，因合同纠纷，上海睿卉资产管理有限公司做为原告向北京市第三中级人民法院对中储股份、中储股份大连分公司及大连北方粮食交易市场泽达丰粮油有限公司提起诉讼，起诉金额约10,800.00万元。目前，该案件尚在审理过程中。
（10）2015年 9月，因合同纠纷，上海睿卉资产管理有限公司做为原告向北京市朝阳区人民法院对中储股份、中储股份大连分公司及大连中稷贸易有限公司提起诉讼，起诉金额约4,838.74万元。目前，该案件尚在审理过程中。
（11）2015年11月，因合同纠纷，中国物资储运总公司作为原告向北京市第二中级人民法院对河北中钢钢铁有限公司、刘如宝提起诉讼，要求其返回货款及资金利息损失共计138,557,372.84元。目前案件尚在审理过程中。
（12）粤华包之子公司金鸡化工公司与广州市红和谷康体休闲有限公司（下称“红和谷公司”）于2011年12月12日签订借款合同，合同约定，红和谷公司向金鸡化工公司借款50万元，借款期限为2011年12月12日至2012年5月 31日，合同到期红和谷公司应主动归还借款本息。红和谷公司以公司法人代表王仁和先生作为借款的担保人。合同到期时红和谷公司未按约定归还借款。
根据（2015）珠金法平民初字第20号民事判决，红和谷公司应偿还金鸡化工公司50.00万元，王仁和对上述借款承担连带清偿责任。截止2016年12月31日，金鸡化工公司已对其他应收款中应收红和谷公司的借款 50万元按100%计提坏账准备。
（13）截止2016年12月31日，广东粤景集团有限公司（以下简称“粤景集团”）欠粤华包货款9,919,562.58元（账龄3年以上），2008月3月28日双方签订浆款抵债协议，约定粤景集团以木浆作价抵债货款，在2008月5月15日前履行，但粤景集团未按协议履行完毕，截止2008月10月31日只履行了作价3,099,200.00元的抵债货款。粤华包已于2008月10月29日向粤景集团下
财务报表附注第124页
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达《解除协议通知书》，粤景集团要求继续履约。粤华包2008月12月6日对上述货款纠纷向广州市黄埔区人民法院提交起诉状，请求法院依法解除抵债协议，并要求粤景集团偿还货款 10,047,398.58元及承担违约责任。2009年 6月28日法院以（2009）黄民二初字第72号民事判决书判定粤华包《解除协议通知书》无效。粤华包不服，向广州市中级人民法院提交上诉状，广州市中级人民法院裁定发回一审法院重审。2010年6月12日，法院以（2010）黄民二重字第1号民事判决书判定《浆款抵债协议》合法有效，但粤景集团已没有能力按《浆款抵债协议》履行供货义务，故应偿还粤华包欠款 9,786,596.96元。
粤景集团不服，已向广州市中级人民法院提出上诉。2010年 11月 25日，根据（2010）穗中法民二终字第1851号民事判决书，驳回上诉，维持原判。截至2016年12月31日，粤华包已收回执行款127,836.00元，对上述未收回的应收账款已提取了100%坏账准备。
（14）截止2016年12月31日，珠海市东部正泰电业设备有限公司欠粤华包货款2,925,825.54元，根据（2010）香民二初字第641号民事判决，粤华包胜诉，珠海市东部正泰电业设备有限公司应偿还粤华包货款2,405,789.44元及其违约金。该公司不服，提起上诉，2010年 10月 12日二审驳回上诉，维持原判。由于货款可收回性难于确定，按100%提取坏账准备。
（15）截止2016年12月31日，珠海市拱北荣辉贸易有限公司欠粤华包货款1,016,655.73元，根据（2009）香民二初字第2174号民事判决，粤华包一审胜诉，但珠海市拱北荣辉贸易有限公司尚无可供执行的财产，按100%提取坏账准备。
（16）截止 2016年 12月 31日，深圳市协基实业有限公司欠粤华包货款3,760,350.10元，根据(2011)深中法民二终字第1318号民事判决书，粤华包终审胜诉。按100%提取坏账准备。
（17）截止 2016年 12月 31日，青岛东鲁包装发展有限公司欠粤华包货款450,000.00元，根据（2010）南商初字第20678号民事判决书，粤华包一审胜诉，但无可执行的财产，按100%提取坏账准备。
（18）截止2016年12月31日，佛山市嘉禾纸业贸易有限公司欠粤华包货款4,902,239.70元，根据（2011）佛禅法民二初字第852号民事判决书，粤华包一审胜诉，已累计收回175万元，余额3,152,239.70元按100%提取坏账准备。
（19）截止2016年12月31日，开封市博凯印务有限公司欠粤华包之子公司珠海华丰司货款 4,635,249.60元，根据广东省珠海市金湾区人民法院（2015）
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珠金法民二初字第 609号民事判决书，开封市博凯印务有限公司应偿还所欠货款4,635,249.60元及相应计算的利息。珠海华丰公司已向法院申请诉前财产保全，冻结了被申请人的银行存款，查封了被申请人的土地及机器设备。截止2016年12月31日已累计收回175.00万元；预计可以全额收回货款，对该应收账款按账龄计提坏账准备。
（20）珠海百岛能源有限公司占用粤华包3,535.34平方米土地，粤华包函告珠海百岛能源有限公司停止侵权行为，对方置之不理。2016年粤华包向珠海市香洲区人民法院起诉珠海百岛能源有限公司，要求对方停止侵权行为并支付土地占用费268万元，截止2016年12月31日法院已经立案但尚未进行审理。
（21）云南九州方圆律师事务所向珠海市香洲区人民法院起诉粤华包，要求粤华包向其支付粤景公司案和协基公司案代理服务费合计 161.15万元，根据珠海市香洲区人民法院（2015）珠香湾民二字第1202号民事判决书，判决粤华包需向云南九州方圆律师事务所支付律师费合计 425,523.53元，粤华包按照判决结果计提425,523.53元赔偿款。
（22）衡阳菲儿文化用品电器有限公司因产品质量纠纷向珠海市金湾区人民法院起诉粤华包之子公司珠海华丰公司，要求珠海华丰公司赔偿296万元。根据珠海市金湾区人民法院（2016）粤0404民初1227号民事判决书，判决驳回衡阳菲儿文化用品电器有限公司的诉讼请求。
（23）粤华包之子公司珠海金鸡化工有限公司与湖南恒瀚高新技术有限公司（下称“湖南恒瀚公司”）于2013年10月份起发生业务往来，双方前期业务一切比较正常，但到后期湖南恒瀚公司一直迟延支付货款。根据（2015）宁民初字第05988号民事调解书，湖南恒瀚高新技术有限公司同意于2016年4月 30日前一次性向珠海金鸡化工有限公司支付货款 290,500.00元和逾期付款违约金10,000.00元，截止2016年12月31日，湖南恒瀚公司支付50,000.00元，剩余货款240,500.00元和逾期付款违约金10,000.00元仍未支付。粤华包已对应收账款中应收湖南恒瀚公司的货款240,500.00元按账龄计提20%坏账准备。
（24）重庆正一坤物流有限公司诉重庆中集物流有限公司仓储合同纠纷案
重庆中集运输配送分公司于2012年1月5日与原告签署了《仓储自管合同》，由原告租赁重庆中集库房和办公室。合同签订后，原告向重庆中集支付了2012年2月1日至4月30日的租金共计403800.00元。原告称重庆中集租赁给原告使用的九龙坡区华岩陶瓷市场内的 1号仓库和 3间办公室无法提供土地使用权证和房屋产权证，故于 2012年 3月 14日进行了退库，并要求重庆中集
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返还已经交付尚未实际履行期间的租金并赔偿装修损失，且原告认为双方签署的《仓储自管合同》应属无效。原告已于2012年3月19日向重庆市九龙坡区人民法院提起诉讼，请求法院判令：1、双方签署的《仓储自管合同》无效；
2、重庆中集返还原告租金210,560.00元、赔偿装修损失64,013.00元并支付从2012年3月15日至实际支付日的资金占用利息。
一审判决，重庆中集败诉，2014年12月提起上诉，2016年3月22日二审开庭。
2016年7月12日原被告在二审法院主持下达成调解，重庆中集在7月31日前返还10万元。已履行完毕。
（25）胡兴国诉重庆中集物流有限公司、成都鑫鼎金属材料有限公司（鑫鼎公司）质押合同纠纷案
2012年8月10日，鑫鼎公司与胡兴国签订《借款协议》，约定鑫鼎公司向胡兴国借款2000万元，借款到期日为2012年9月9日，鑫鼎公司以价值3092万元的质押物（铜杆200吨、废铜400吨）提供质押担保。为履行该质押担保的约定，胡兴国、鑫鼎公司、重庆中集三方于2012年8月10日签订《货物质押监管协议》，约定胡兴国委托中集公司对该批质押物进行质押监管。2012年8月24日，胡兴国向鑫鼎公司交付承兑汇票20,028,264.66元，鑫鼎公司确认收到借款。之后，该笔款项的还款时间展期至2012年11月22日。到期后，鑫鼎公司未能按期还款，胡兴国即要求重庆中集交付保管的质押物，未果随即向法院提起诉讼。
胡兴国诉重庆中集、成都鑫鼎金属材料有限公司（鑫鼎公司）质押合同纠纷案由重庆市第一中级人民法院受理，作出（2013）渝一中法民初字第01091号民事判决书，判决如下：1.中集物流公司于本判决生效之日立即赔偿胡兴国损失20,028,264.66元，并以20,028,264.66元为基数，从2013年9月12日起至赔偿款付清之日止，按照中国人民银行公布的金融机构短期贷款基准利率的四倍计付利息；2.驳回胡兴国的其他诉讼请求。一审案件受理费 141,941.32元，保全费5000元，共计146,941.32元，由中集物流公司负担。
重庆中集不服判决，向重庆市高级人民法院提起诉讼，重庆市高级人民法院于2016年6月 6日立案，经审理后作出（2016）渝民终终审判决，判决如下：驳回上诉，维持原判，即由重庆中集在判决生效之日立即赔偿胡兴国损失20,028,264.66元，并以20,028,264.66元为基数，从2013年9月12日起至赔偿款付清之日止，按照中国人民银行公布的金融机构短期贷款基准利率的四
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倍计付利息，一审案件受理费141,941.32元，保全费5000元及二审案件受理费141,941.32元由重庆中集负担。
重庆中集物流有限公司银行存款约 741万元已经被法院强制执行划至法院监管账户，2016年10月 23日重庆市九龙坡区公安局对鑫鼎公司合同诈骗案件立案侦查，立案决定书详见九公刑立字（2016）11547号。目前，原告方财务总监已被批准逮捕，鑫鼎公司法人被取保候审，案件正在进一步调查中。
本期重庆中集物流有限公司确认损失741万元，补提预计负债260.41万元。
（26）重庆中集物流有限公司诉重庆浙晟酒业有限公司借贷纠纷案
2012年 5月，重庆浙晟酒业有限公司（下称浙晟公司）不能按期归还借款，华夏银行重庆分行遂对监管质物进行处置变现。浙晟公司实际信用敞口576万元，处置过程中发现质物（玉米）部分发霉变质且数量不足，最终处置所得款项255万元，差额部分321万元暂由重庆中集代偿。处置期间，华夏银行重庆分行对浙晟公司抵押给他人的资产（厂房、设备）追加了第二顺位的抵押，重庆中集也据此起诉浙晟公司追索代偿款 321万元。截止 2015年 12月 31日，重庆中集账簿中其他应收款—浙晟公司的余额为3,210,840.15元。
截止 2016年 3月 15日，被告涉及多起诉讼已被法院强制执行，被告财产经评估拍卖三次流拍后不足以清偿第一顺序抵押权人的债权。重庆中集为第二顺序抵押权人。
（27）重庆中集物流有限公司诉重庆中联煤炭开发有限公司保管合同纠纷案 2010年 9月 30日重庆中集与被告重庆中联煤炭开发有限公司（简称重庆中联）、华夏银行重庆分行签订了《货物质押监管合作协议》及附件，约定由重庆中集对重庆中联向华夏银行重庆分行因借款而提供的质押物进行质押监管。
10月9日，华夏银行重庆分行送达《接货通知书》，重庆中集自此监管被告提交的143331吨、价值6,449.89万元的原煤。合同履行至2012年1月11日，鉴于业务关系的延续性，三方补充签订《货物质押监管合作协议》，除将收费标准调整至每年 46万元外，其他条款未变。合同履行至 2013年 5月 31日，基于业务的延续性，三方又补充签订了《货物质押监管合作协议》，仅将收费标准调整为9个月12万元，其他条款未变。按照协议约定，监管到期日为2014年2月28日，但华夏银行重庆分行一直未向重庆中集送达《解除质押监管通知书》，被告重庆中联也未向重庆中集办理全部货物的提货或变更存货人手续，因此监管费应继续计算。
据此，重庆中集已于 2014年 5月 30日向重庆市渝中区人民法院提起诉讼，
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要求判令被告：1、支付监管费1,031,789.00元并支付滞纳金；2、赔偿重庆中集实现债权的费用48,000.00元。重庆中集亦同日向重庆市渝北区人民法院提起诉讼，要求判令被告：支付监管费902,520.00元并支付滞纳金。
截止2017年3月15日，已经判决，胜诉，已向法院申请强制执行。诉讼保全查封的2台车辆由于设定有抵押，暂无法执行。尚未发现其他可供执行的财产线索。
（28）象屿重庆有限责任公司诉重庆中集物流有限公司保管合同纠纷案（云南昆明项目）
象屿重庆有限责任公司（简称象屿重庆公司）与重庆中集存在仓储合同关系， 2012年 10月，象屿重庆公司先后将购买的共计 2,635.787吨镀锌卷、722.31吨冷板交由重庆中集储存保管，存于“昆明市信息产业基地新铁公鸡物流A5仓库”，重庆中集先后向象屿重庆公司开具了《象屿重庆有限责任公司入库单》。合同履行过程中，象屿重庆公司称共出仓876.8058吨镀锌卷。截至2014年4月1日，象屿重庆公司仍有库存镀锌卷1,758.9812吨、冷板722.31吨。
重庆中集开具《象屿重庆有限责任公司库存单》，确认为该公司保管镀锌卷1,758.9812吨、冷板722.31吨。
象屿重庆公司称因重庆中集原因拒不交付其存储的剩余钢材，已于 2014年 5月19日向重庆市第五中级人民法院起诉，要求判令：1、重庆中集向其交付存储的镀锌卷1758.9812吨、冷板722.31吨或货款11,589,837.64元；2、重庆中集以 11,589,837.64元为基准，向其支付起诉日至实际交付仓储物或实际赔偿货款期间的资金占用费；3、重庆中集承担本案的诉讼费、保全费、担保费等。
2015年5月29日开庭审理。2015年12月案件一审判决败诉，2016年1月已申请上诉。
2016年9月18日，经重庆市高级人民法院判决（2016）渝民终92号二审判决如下：一、撤销重庆市第一中级人民法院（2015）渝一中法民初字第00140号民事判决；二、重庆中集物流有限公司于本判决生效之日起十日内赔偿象屿重庆有限责任公司 11,589,837.64元，并以此为基数，按中国人民银行同期贷款基准利率自 2014年 5月 28日起至付清之日止计付资金占用费；三、驳回象屿重庆有限责任公司的其他诉讼请求。
本期重庆中集物流有限公司确认预计负债579.49万元。
截止2017年3月15日，象屿公司主动提出和解，相关工作正在进行。
（29）象屿重庆有限责任公司诉重庆中集物流有限公司保管合同纠纷案（四川
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攀枝花项目）
象屿重庆有限责任公司（简称象屿重庆公司）与重庆中集存在仓储合同关系，2012年10月，象屿重庆公司先后将购买的共计3,343.09吨镀锌卷交由重庆中集储存保管，存于“攀枝花市仁和区南山循环经济发展区”仓库，重庆中集先后向象屿重庆公司开具了《象屿重庆有限责任公司入库单》。合同履行过程中，象屿重庆公司称共出仓862.13吨镀锌卷。截至2014年4月1日，象屿重庆公司仍有库存镀锌卷 2,480.96吨。重庆中集开具《象屿重庆有限责任公司库存单》，确认为该公司保管镀锌卷2,480.96吨。
象屿重庆公司称因重庆中集原因拒不交付其存储的剩余钢材，已于 2014年 5月19日向重庆市第五中级人民法院起诉，要求判令：1、重庆中集向其交付存储的镀锌卷2480.96吨或货款11,660,512.00元；2、重庆中集以11,660,512.00元为基准，向其支付起诉日至实际交付仓储物或实际赔偿货款期间的资金占用费；3、重庆中集承担本案的诉讼费、保全费、担保费等。2015年5月29日开庭审理。2015年12月案件一审判决胜诉，2016年1月对方已申请上诉。
2016年6月22日，重庆市高级人民法院做出（2016）渝民终92号民事裁定书裁定如下：本案中止诉讼。
截止到2017年3月15日，重庆中集未接到二审法院恢复庭审的通知。
（30）象屿重庆有限责任公司诉重庆中集物流有限公司保管合同纠纷案（重庆奉节项目）
象屿重庆有限责任公司（简称象屿重庆公司）与重庆中集于2011年11月签订了《仓储保管合同》，约定：重庆中集为象屿重庆公司提供煤炭仓储服务。合同签订后，象屿重庆公司于2012年8月将共计33234.60吨煤炭交至重庆中集的“奉节县康乐镇七星村东华煤坪”1、2、3、6号货位仓储保管（其中：1号货位11250吨、2号货位12,264吨、3号货位4,281.45吨、6号货位5,439.15吨）。该批煤炭入库时经重庆市万州计量质量检测中心奉节所以及国标进行了检验，并分别出具了2012-08-40号、2012-08-41号、2012-08-39号、2012-08-38号检验报告。合同履行过程中，象屿重庆公司称共出仓煤炭12,302吨，截止2013年3月31日，其仍有库存煤炭20,932.60吨，重庆中集开具《库存表》确认库存为2号货位11,212吨、3号货位4,281.45吨、6号货位5,439.15吨。
然而，象屿重庆公司委托重庆市计量质量检测研究院依据相同检测标准进行测算，结果存放于重庆中集东华煤坪的煤炭质量与入库时完全不符。
象屿重庆公司认为由于重庆中集方面的原因，导致其拥有的煤炭品质与存入
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时完全不同，根据仓储保管合同有关条款规定，其有权要求重庆中集承担赔偿等额煤炭价款的责任。据此，象屿重庆公司已于 2014年 5月 19日向重庆市第一中级人民法院起诉，要求判令：1、重庆中集赔偿其煤炭价款10,131,942.20元，并以 10,131,942.20元为基准向其支付起诉日至实际赔偿货款期间的资金占用费；2、重庆中集承担本案的诉讼费、保全费、担保费等。2015年 12月案件一审判决败诉，2016年1月已申请上诉。
2016年10月11日二审判决（2016）渝民终330号判决驳回上诉，维持原判。
截止2017年3月15日，象屿公司主动提出和解，相关工作正在进行。
本期重庆中集物流有限公司确认预计负债506.60万元。
（31）陈顺宽诉成都鑫鼎金属有限公司、重庆中集物流有限公司、攀枝花源丰钛业有限公司、成都凯锦环保科技有限公司、倪正兰、张红、李岷江、赵坚债权债务纠纷案
2013年3月 7日，被告成都鑫鼎金属有限公司（简称成都鑫鼎）与南粤银行重庆分行签订了《最高额融资合同》，约定：南粤银行重庆分行在2013年3月7日至2014年3月6日期间向成都鑫鼎提供额度为5,470.00万元，用途为贷款、票据承兑、票据贴现、国内信用证开立、国内信用证项下买方押汇及同业代付的最高额授信融资。同日，南粤银行重庆分行还与成都鑫鼎签订了《最高额动产质押合同》，为担保成都鑫鼎及时履行还款义务，南粤银行重庆分行还与被告攀枝花源丰钛业有限公司、倪正兰、张红、李岷江、赵坚分别签订了《最高额保证合同》，前述保证人提供连带保证责任。2013年 3月 12日，南粤银行重庆分行、成都鑫鼎及重庆中集三方签订了《货物质押仓储监管合作协议》，约定：成都鑫鼎将存放于重庆市九龙坡滩子口21号中国物流重庆公司2号库的 1797.143吨铜杆作质押，由重庆中集对该批货物进行监管。2013年 7月，被告成都凯锦环保科技有限公司向南粤银行重庆分行出具承诺书，承诺对成都鑫鼎在南粤银行重庆分行的所有融资业务提供连带责任保证。
原告陈顺宽称，被告成都鑫鼎自 2013年 8月22日至 9月 3日期间在《最高额融资合同》项下以银行承兑协议、借款合同等形式开展了多笔授信融资业务，共计4,750.00万元。2014年2月22日，成都鑫鼎无法偿还其在南粤银行重庆分行到期的两笔债务共计1,800.00万元。另外，南粤银行重庆分行发现由重庆中集监管的质押物在没有经过该行同意的情况下，重庆中集私自进行了处分，导致质押物落空。在成都鑫鼎、重庆中集已经重大违约的情况下，南粤银行重庆分行宣布成都鑫鼎的全部债务提前于 2014年 2月 22日到期。在扣除成都
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鑫鼎在南粤银行重庆分行的保证金后，成都鑫鼎尚有 4,000.00万元授信本金及相应利息未归还。
2014年2月24日，原告陈顺宽与南粤银行重庆分行签订协议书，受让了南粤银行重庆分行对成都鑫鼎、各保证人、重庆中集所享有的全部权利，包括但不限于追偿权、赔偿请求权等。后原告陈顺宽多次要求成都鑫鼎偿还债务、各保证人承担连带保证责任、重庆中集承担连带清偿责任，但所有被告均未向其支付任何款项。据此，原告已于2014年4月4日向重庆市第一中级人民法院起诉，要求判令：1、被告成都鑫鼎立即偿还欠款本金4,000.00万元及罚息82.00万元及 2014年 4月 4日之后的罚息；2、被告重庆中集在质押物损失范围内（暂定 4,000.00万元）承担连带清偿责任，并从 2014年 2月 23日起至支付完毕为止，以 4,000.00万元为本金，按照每日万分之五标准支付违约金；3、各保证人被告对成都鑫鼎的上述债务承担连带保证责任。
2015年 10月 27日开庭审理。2016年8月 18日再次开庭审理，鉴于本案审限届满，根据法院通知，三方当事人在 10月已向法院提交延期审理的申请。
2016年10月23日重庆市九龙坡区公安局对鑫鼎公司合同诈骗案件立案侦查，立案决定书详见九公刑立字（2016）11547号。截止2017年3月15日，案件正在进一步调查中。
（32）重庆中集物流有限公司诉重庆巴界金昌不锈钢管制造有限公司借贷纠纷案
2011年6月，华夏银行重庆大坪支行、重庆巴界金昌不锈钢制造有限公司（以下简称巴界金昌公司）、重庆中集签订《货物质押监管合作协议》，实际信用敞口为2,100.00万元。同年12月，巴界金昌公司法定代表人因涉嫌经济犯罪被当地公安机关羁押，企业陷入停产状态。由于监管的质物数量严重不足且库存质物被公安机关扣押不能有效处置，为信守合同、维护信誉，重庆中集筹措资金2,100.00万元与巴界金昌公司签署了《借款及抵押担保协议书》后暂向华夏银行重庆分行代偿2,100.00万元。该协议约定：借款期间为3个月，资金占用利息按月利率1.8%累加计算，到期后一次还本付息，同时巴界金昌公司同意将 350吨不锈钢原料及约 100吨不锈钢成品、半成品作为抵押担保物，并配合重庆中集向重庆市巴南区工商局办理抵押担保手续。因涉及刑事诉讼，巴南区工商局拒绝办理货物抵押登记。后经协商，重庆中集留置出质货物及库存物资以确保债权优先实现。重庆中集于2013年6月行使追索权，起诉巴界金昌公司要求归还代偿款2,100万元。截止2013年12月31日，该案件涉及的抵
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押担保事项正在取证中。
截止2014年8月31日，巴界金昌公司仍处于停产状态。重庆中集已于 2014年6月21日向重庆市第五中级人民法院提起新的诉讼，要求法院判令：被告巴界金昌公司偿付2,100.00万元借款及资金占用费、保管费55.00万元、实现债权费用21.00万元，如被告未履行还款义务，重庆中集有权依法以留置的被告财产折价或拍卖变卖该财产价款优先受偿。
该案已于2014年9月立案，目前尚在审理过程中。2015年3月27日，巴界金昌公司向法院申请了破产。
2016年5月 3日，重庆市巴南区人民法院受理了巴界金昌公司的破产清算申请；2016年8月8日重庆中集物流有限公司申请了破产抵押债权40,802,474.90元，截止2017年3月15日，巴界金昌公司的破产清算正在进行中。
（33）重庆融易担保股份有限公司诉重庆中集物流有限公司保管合同纠纷案2012年8月28日和2013年5月30日，重庆诺得商贸有限公司（简称诺得商贸）分别与仲裁申请人重庆市融易担保股份公司（简称担保公司）签订了两份《委托担保协议》，委托担保公司担任诺得商贸分别向交行重庆分行和兰应峰借款 1,000.00万元和 100.00万元的连带责任保证人。同日，诺得商贸均与担保公司签订有一份《公司抵押反担保合同》，均提供价值约 1250.00万元的无烟原煤3万吨作为反担保抵押物用以担保公司追偿权的实现。2012年8月30日，担保公司、重庆中集及诺得商贸三方签订了编号为渝融易(2012)年仓质反字（001）号的《仓储质押物资监管合作协议》，约定：诺得商贸交付价值约1250.00万元的无烟原煤3万吨作为担保公司实现追偿权的质押反担保，重庆中集负责对前述无烟原煤 3万吨进行仓储保管，质物存放于奉节县康乐镇七星村 7社定富货场煤矿。仲裁申请人称，2013年5月，重庆中集出具的《质物控制总账》显示，重庆中集保管的质物为原煤 31,067.60吨，价值金额13,048,392.00元。
2013年9月2日和2013年9月6日，担保公司履行保证责任，代诺得商贸分别向交通银行重庆分行偿还 5,079,083.33元和向兰应峰偿还 103.00万元，包括截止仲裁申请之日止的资金占用利息、诉讼费、保全费、律师费和其他费用，诺得商贸应共计向担保公司偿还7,818,571.00元，担保公司有权在前述质押和抵押的价值约为 1,250.00万元的 3万吨原煤中优先受偿。担保公司称，在实现前述 3万吨原煤质权的过程中，发现重庆中集监管的仓储物品品种和数量均与双方之前的约定不符，造成担保公司前述7,818,571.00元因保证产生的债
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权无法得到清偿。故担保公司已于 2014年 8月 21日向重庆市仲裁委员会申请了仲裁，请求：1、裁决重庆中集向担保公司赔偿损失 7,818,571.00元；2、裁决本案仲裁费、财产保全费、执行费、律师费等所有支出由重庆中集承担。
2014年12月31日，该仲裁已一裁终局，裁定重庆中集胜诉。
原告于2015年7月再次提请仲裁。2015年9月29日仲裁庭决定中止审理。
2016年5月5日第三次开庭。2016年9月仲裁庭委托鉴定机构对涉案煤炭进行鉴定。2016年11月2日第四次开庭。截止2017年3月15日，融易公司主动提出和解，相关工作正在进行。
（34）刘长水诉重庆中集物流有限公司保管合同纠纷案
2014年7月27日攀枝花市凯宏工贸有限责任公司与刘长水签署《货物质押合同》，攀枝花市凯宏工贸有限责任公司将11000吨钢材质押给刘长水。2014年 7月 30日刘长水将钢材委托重庆中集保管，并签署《仓储质押物资监管合作协议》，重庆中集收到刚才后为原告出具了《质物清单》。后因凯宏工贸到期不能履约还款，攀枝花市中级人民法院查封了5000吨钢材，刘长水主张灭失的6000吨钢材，约为1980万元由重庆中集承担赔偿。经重庆中集核实，原告所称质押监管业务所涉合同及其相关单证上的签名和印章均系伪造，重庆中集已提请司法技术鉴定，并据此提出管辖权异议申请。目前，原告已经知晓相关签名和印章系伪造。
截止2017年3月15日，该案正在诉讼程序中。司法鉴定报告尚未作出。
（35）上海市机械设备成套(集团)有限公司诉重庆中集物流有限公司侵权责任纠纷案
2013年 4月 10日上海市机械设备成套(集团)有限公司（存货方）、重庆中集（保管方）、上海杰彬贸易有限公司（货物买方）签署仓储服务协议，后因债权债务关系发生争议，2014年1月10日成都鑫鼎金属材料有限公司（鑫鼎公司）、上海市机械设备成套（集团）有限公司（简称成套公司）、上海烨天实业有限公司（简称烨天公司）、成都凯锦环保科技有限公司（凯锦公司）、重庆中集经友好协商达成协议，成套公司提走价值2434万余元的货物；同时该份协议将原贸易关系还原为债权债务关系。故，五方协议确定的债务金额4851万余元扣减后的余额为2417万余元。其次，债务总金额中归属于成套公司的债权只有 1931万余元，其余 2919万余元债权归属于烨天公司。协议同时约定价值2434万余元的货物优先冲抵成套公司的债权，故成套公司的债权已经消灭。成套公司向重庆中集公司主张烨天公司的剩余债权，成套公司并未向法院
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提交相关证据。
2016年9月28日经上海市第二中级人民法院判决，判决结果如下：一、被告重庆中集物流有限公司于本判决生效之日起十日内赔偿原告上海市机械设备成套（集团）有限公司损失 24,170,927.00元；二、被告重庆中集物流有限公司于本判决生效之日起十日内偿付原告上海市机械设备成套（集团）有限公司以损失24,170,927.00元为本金，自2015年10月9日起至本判决生效之日止、按同期银行贷款利率计算的利息；三、对原告上海市机械设备成套（集团）有限公司的其余诉讼请求不予支持。
2016年10月12日，重庆中集物流有限公司向上海市高级人民法院提起上诉。
上诉请求：1.请求判令撤销（2015）沪二中民四（商）初字第 28号民事判决书；2.请求判令驳回被上诉人全部诉讼请求；3.请求判令本案诉讼费用全部由被上诉人承担。同时原告也提出上诉。
截止2017年3月 15日，上海市高级人民法院确定2017年 4月 11日开庭审理。
本期重庆中集物流有限公司计提预计负债1,208.55万元。
（36）2012年 10月15日，广发银行股份有限公司哈尔滨分行、哈尔滨双良物资经销有限责任公司先后与哈尔滨分公司签订《质物保（监）管合同》、《动产监管合同》，约定由哈尔滨分公司监管双良公司质押给广发银行股份有限公司哈尔滨分行的质押物（钢材），监管费为200,000.00元/年；2013年7月29日，龙江银行股份有限公司哈尔滨龙府支行、哈尔滨双良物资经销有限责任公司与哈尔滨分公司签订《商品融资质押监管协议》，约定由哈尔滨分公司监管哈尔滨双良物资经销有限责任公司质押给龙江银行股份有限公司哈尔滨龙府支行的质押物（钢材），监管费为270,000.00元/年。同时与哈尔滨双良物资经销有限责任公司以 1元钱为租赁价格，租赁了原由出质人哈尔滨双良物资经销有限责任公司租赁的中国铁路物资哈尔滨物流有限公司厂区仓库，作为上述监管货物的存放地点（中国铁路物资哈尔滨物流有限公司于 2011年 11月17日、2013年5月27日，先后出具了两份“关于场地转租说明”）。2013年 8月 16日、2013年 8月 19日广发银行股份有限公司哈尔滨分行、龙江银行股份有限公司哈尔滨龙府支行申请了财产保全。2013年10月1日，上述货物因出质人哈尔滨双良物资经销有限责任公司被监管货物货权存在争议，被哈尔滨铁路运输中级人民法院以【2013】哈铁中民商初字第2号、第3号裁定货权归中国铁路物资北京有限公司所有，中国铁路物资哈尔滨物流有限公司将
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哈尔滨分公司赶出上述转租仓库，并将上述监管合同所监管的钢材贴上“中国铁路物资哈尔滨物流有限公司保管，物权人：中国铁路物资北京公司、天津公司”的标签。同时，广发银行股份有限公司哈尔滨分公司对哈尔滨分公司向法院提起诉讼，要求哈尔滨分公司及中国物流股份有限公司承担 5,000.00万元连带赔偿责任。律师回函显示：在2013年8月15日，哈尔滨分公司对存在上述转租仓库中的双良公司质押给广发行哈尔滨分行 12632.81吨钢材、质押给广发行哈尔滨龙府支行17996.4吨钢材，均有上述两家银行、双良公司和哈尔滨分公司，共同盖章的盘点表。律师认为哈尔滨分公司已尽到监管责任，现案件已审理完毕，只待法院下达法律文书，并预测案件胜诉，不会有经济损失。
目前双良公司因涉嫌刑事犯罪，受理法院已移送至公安机关。此民事案件已经结案。
（37）广发银行股份有限公司哈尔滨分公司就哈尔滨分公司与中汇公司质押监管纠纷向法院提起诉讼，要求哈尔滨分公司及中国物流股份有限公司承担2,600.00万元连带赔偿责任。律师回函显示，案件预计胜诉，原因是：广发行诉状中，隐瞒重要事实，该案的借款属于“收回再贷”，再贷的监管地点已经变更，且有广发、哈尔滨分公司及中汇三方签署的押品清单为证，哈尔滨分公司已提交完善的证据，截止审计现场日该案件尚未审结。因中汇公司涉嫌刑事犯罪，该案件已经移送至公安机关，此民事案件已经结案。
（38）白桦林公司向广发行贷款4500万元，提供钢材质押，哈尔滨分公司监管质物。到期后，白桦林尚有4173万元贷款未还，变卖钢材时发现质押钢材数量严重不足，广发行尚有2546.6万元损失要求。本案于2月28日开庭，现本案要以另一刑事案件的审理结果为依据，而另一刑事案件未审结，该案件处于中止审理状态。律师回函：2015.6.2收到哈尔滨市法院送达（2014）哈民三商初字第128-1号民事裁定书，裁定：本案中止诉讼。
（39）商德公司向广发银行贷款 8000万元，提供 2.7万吨钢材质押，物流监管质物。商德到期没有偿还贷款。广发行起诉后对质物盘点认为不足0.6万吨，损失2万吨。主张物流承担8000万元的贷款本息损失。案件分别在2015.1.9、2015.6.4、2015.12.9三次开庭，最终于2015.12.28日一审判决：哈尔滨分公司对广发银行就案涉质物实现质权后仍不能清偿的部分承担补充赔偿责任。哈尔滨分公司已经于 2016.1.11提出上诉。律师回函：2016.1.6广发银行已将商德公司逾期未还贷款 1.7亿元（其中包括本案 8000万元）资产的债权打包以 1457万元的价格转让给信达资产管理有限公司。且信达正与商德公司洽谈，
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商德欲以2000万元的价格回购。这样本案化解，哈尔滨分公司不会出现赔偿责任。即使回购不成功，赔偿数额也会相应减少，且哈尔滨分公司尚有监管的质物也能抵顶一部分。同时商德公司承担还款责任，哈尔滨分公司负补充责任。
（40）原为乌鲁木齐振兴实业公司的借款提供担保事项及进展情况
1996年12月18日中国民族国际信托投资公司与乌鲁木齐振兴实业公司（以下简称“振兴公司”）签订了编号为1996年流贷字第96007号借款合同，贷款金额200万元，利率8.4‰，期限一年，自1996年12月26日起至1997年12月26日止，由新疆医保实业公司（注：新疆诚通前身）提供连带责任保证，签订了保证合同，并进行了公证。借款期限届满后，振兴公司未还款，中国民族国际信托投资公司依法向北京市西城区人民法院提起诉讼，北京市西城区人民法院审理后下达了（1998）西经初字第1136号民事判决书，判决新疆医保实业公司支付2,169,200.00元，诉讼费20,856.00元，合计2,190,056.00元。
判决生效后，因新疆医保实业公司未履行给付义务，中国民族国际信托投资公司向北京市西城区人民法院申请强制执行，西城区人民法院受理后，于 1999年8月10日依法向新疆医保实业公司下发了（1998）西执字第1136号执行通知书，并随后查封了新疆医保实业公司房产，现仍有一栋房产（职工食堂，建筑面积492平方米）未解封。
根据新疆建信律师事务所的分析，新疆医保实业公司至今未履行判决确定的给付义务，新疆诚通系由新疆医保实业公司变更而来，根据《公司法》、《民法通则》的规定及新疆诚通改制的文件资料记载，新疆诚通应承担新疆医保实业公司该判决书确定的债务，履行给付义务；（1998）西经初字第1136号民事案件因新疆诚通未履行给付义务，该案如果未执结，新疆诚通将随时面临人民法院采取强制执行的措施。
截止2016年12月31日，该事项挂账于新疆诚通“其他应付款—民族国际信托投资公司”，余额为2,190,056.00元，账龄为3年以上，尚未支付。
（41）与新疆粮油食品土产进出口总公司钢材仓储保管赔偿纠纷案及进展情况
新疆粮油食品土产进出口总公司诉称，1993年9月至10月期间，其存入新疆医保实业公司仓库的钢材短少101.086吨，双方协商未成，诉至法院，经乌鲁木齐市新市区人民法院审理，于 1998年 8月 28日下达（1998）新经初字第192号民事判决书，判决新疆医保实业公司赔偿原告进出口总公司短少的角钢损失312,166.80元，并承担案件受理费6,680.10元，合计319,046.90元。判决
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书生效后，新疆医保实业公司未履行给付义务，新疆粮油食品土产进出口总公司向新市区人民法院申请强制执行，现该案属执行中止状态。
根据新疆建信律师事务所的分析，现该案仍在执行过程中，属执行中止，双方当事人主体资格均存续，新疆粮油食品土产进出口总公司随时可以申请人民法院对本案恢复执行。而新疆诚通系由新疆医保实业公司变更而来，根据《公司法》、《民法通则》的规定，如该案恢复执行，新疆诚通将承担包括但不限于以下款项，本金、利息、逾期双倍利息（执行期间）、诉讼费、执行费等，将加大债务数额。
截止2016年12月31日，该事项挂账于新疆诚通“其他应付款—食品进出口公司（钢材）”，余额为319,046.90元，账龄为3年以上，尚未支付。
（42）与新疆建筑设计研究院新维公司的工程款纠纷案及进展情况
新疆建筑设计研究院新维公司于 1998年 6月 18日与新疆医保实业公司订立了工程施工合同，由新疆建筑设计研究院新维公司承建新疆医保实业公司牛羊育肥的配套工程，工程完工后，因新疆医保实业公司未足额付款，新疆建筑设计研究院新维公司诉至法院，经原乌鲁木齐市东山区人民法院审理，依法于1999年7月8日下达（1999）东经初字第464号民事判决书，判决新疆医保实业公司支付工程欠款1,293,563.37元，判决生效后，新疆医保实业公司未履行给付义务，新疆建筑设计研究院新维公司向原乌鲁木齐市东山区人民法院申请强制执行，后新疆医保实业公司以各种方式（现款、实物抵债）等支付了部分欠款，现该案处于执行中止状态。
根据新疆建信律师事务所的分析，现该案仍在执行过程中，属执行中止，双方当事人主体资格均存续，申请人可以随时申请人民法院恢复执行。而新疆诚通系由新疆医保实业公司变更而来，根据《公司法》、《民法通则》的规定，如该案恢复执行，新疆诚通将继续承担支付欠款的责任。
截止2016年12月31日，该事项挂账于新疆诚通“其他应付款—新维公司”，余额为549,844.47元，账龄为3年以上，尚未支付。
（43）原甘草欠款事项及进展情况
甘草欠款均系1998年前，由新疆医保实业公司原法定代表人多来提·巴吾东负责经营期间形成的，1998年前新疆医保实业公司经营甘草的收购、加工、销售业务，长期、大量的从新疆各地区、县、市、乡、村的民族人手中收购甘草作为原料。经新疆建信律师事务所经办律师查证，从后续书面资料反映，当时收购时均进行了计量，在收条中已明确了计价的方式（每公斤的单价），新
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疆医保实业公司向各交货人出具了收条，后因公司资金困难而未支付甘草欠款。其后，供甘草客户（民族人）多次来公司催款、索要，期间公司采取措施以各种方式抵付部分，现经财务核实，截止2015年12月，仍欠供甘草客户款24笔，合计693,083.91元未支付。
根据新疆建信律师事务所的分析，从现有资料反映，甘草欠款事实客观存在，新疆医保实业公司向供甘草客户出具了债务凭证（收条、结算单等），公司财务并已挂帐，均应证了双方的债权债务关系。而新疆诚通系由新疆医保实业公司变更而来，供甘草客户持有相应的债权凭证，可以随时向新疆诚通主张权利，债权凭证中已明确了还款时间，如果提起诉讼且无证据证明主张权利，该客户将丧失胜诉权；如果债权凭证中未明确还款时间，则对方提起诉讼时，新疆诚通将面临败诉，承担给付欠款的义务。故新疆诚通至今仍面临法律风险，承担相应债务的义务。目前新疆诚通财务挂账数额仅是本金，如果对方主张债权，可能还会产生其它费用（如：利息、交通费、诉讼费、执行费等），债务数额将会增加。
截止2016年12月31日，该事项挂账于新疆诚通“应付账款—库尔班玉苏普等”，余额为317,861.41元，账龄为3年以上，尚未支付。
（44）应收账款涉嫌被自然人诈骗事项
鉴于曹志雄与曹志强（兄弟关系）系广东汇升纸业有限公司、广州丰铭纸业有限公司、广州市威联印务有限公司、佛山市南海区中柯特纸有限公司、河南鹤壁市汇中纸业有限公司、吴川三禾纸业有限公司、广州市天库商贸有限公司的股东，通过上述公司与佛山华新进出口有限公司进行商品纸的购销，涉嫌诈骗佛山华新进出口有限公司资金行为，截止 2015年末形成应收账款损失约 880万元，佛山华新进出口有限公司已于 2014年 7月 22日向湛江市公安局赤坎分局报案，要求公安机关依法立案追究曹志雄、曹志强合同诈骗的刑事责任，该局已于 2014年 9月 4日立案，并刑拘两曹。湛江市公安局赤坎分局 2015年两次上诉检察院均被退回补充侦查。2016年6月13日湛江公安赤坎分局致函佛山华新进出口有限公司，告知公安己侦查终结移送检察院，但检察院认为佛山华新进出口有限公司证据不足，无法认定构成诈骗。
（45）预付账款及存货涉嫌被自然人诈骗事项
鉴于梁念章及林卫芳（系夫妻关系）涉嫌通过其成立的佛山南海英豪纸业回收有限公司与佛山华新进出口有限公司签订其无履约能力的合作协议并骗取公司大额资金行为（实际操作通过广东新供销天保再生资源发展有限公司及梁
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念章控制的部分自然人银行卡实施），给佛山华新进出口有限公司造成较大损失，佛山华新进出口有限公司已于 2014年 8月 29日向佛山市公安局禅城分局报案，该局已于2014年10月31日立案，目前处于侦查阶段。
截止 2015年末，佛山华新进出口有限公司账面存货—废纸 638.69吨、价值9,439,550.98元，已无法行使货权，预计无法收回，已全额计提资产减值损失；
预付账款—广东新供销天保再生资源发展有限公司账面余额17,347,880.41元，已计提资产减值损失16,097,880.41元。
（46）2012年 3月中国诚通金属本部与北京城乡建设集团有限责任公司（简称城乡建设集团）签署《合作协议书》，自2012年3月1日至2014年2月28日，城乡建设集团委托中国诚通金属本部供应钢材，并于 2012年4月—8月期间，中国诚通金属本部又分别与城乡建设集团、北京城乡建设集团有限责任公司山东分公司（以下简称城乡山东分）签订销售合同，截止 2013年 12月 31日，中国诚通金属本部向城乡山东分指定工地供货 18次，合计供货46,291.5341吨，已与城乡山东分结算26,415.06吨，尚有19,876.47吨钢材未结算。未结算部分中，已取得供货方发票钢材15,144.81吨、账面价值4,561.94万元，在中国诚通金属发出商品中列示；另有钢材 4,731.66吨、货物价值 1,538.92万元（不含税价）因供货方尚未向中国诚通金属开具发票，仍列示在预付账款中。2014年 2月，中国诚通金属本部向北京市丰台区人民法院递交诉状，要求城乡建设集团及城乡山东分向中国诚通金属本部支付剩余货款3,123.34万元、违约金319.65万元。
2016年2月20日，法院依职权追加合慧伟业、天正博朗公司为第三人并公告送达。2016年2月29日，合议庭组织原被告双方庭询、质证，目前案件仍在审理中。
（47）2014年1月21日，因河北方正联诚重工机械集团有限公司（下称方正公司）偿还兴业银行北京分行营业部到期债务遇到困难，向中国诚通金属提出紧急拆借 17,000,000元周转资金，并由邢台朋兴特种型钢有限公司提供6389.57吨槽钢作为还款担保。中国诚通金属同意了方正公司的请求，依约向方正公司兴业银行北京分行营业部账户划款1700万元。但方正公司迟迟不履行还款义务，虽多次催要，均以无还款能力为由拒绝。
7月 22日，中国诚通金属向丰台法院提起诉讼，要求对方还款并支付利息；
否则，对拍卖、变卖朋兴公司抵押物（6389.57吨槽钢）价款优先受偿。10月24日，法院判决支持中国诚通金属诉求。12月23日，申请强制执行，目前仍
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在执行中。
（48）中国诚通金属本部分别于2009年—2013年与中国新兴建设开发总公司（简称新兴建设）签订了多份钢材供应《合作协议》，并在上述合作协议框架下签订多份《材料设备购销合同》，中国诚通金属本部向新兴建设履行了货物交付义务后，截止2013年12月31日尚欠中国诚通金属本部货款2,636.42万元，中国诚通金属本部已对货款本金 2,412.94万元及逾期利息 1,011.41万元向北京市海淀区人民法院提起诉讼。
2014年4月23日北京市海淀区人民法院作出（2014）海民初字第08131号民事判决书，驳回中国诚通金属全部诉讼请求。中国诚通金属随后以一审法院程序违法，适用法律不当为由向北京市第一中级人民法院提起上诉，要求撤销北京市海淀区人民法院（2014）海民初字第08131号民事判决书，依法改判并支持中国诚通金属的上诉请求。
（49）2012年6月中国诚通金属本部钢材28,436吨、账面价值1.33亿元（不含税价）被上海旦和实业有限公司、上海韦铭工贸有限公司、上海车钢实业有限公司（简称上海旦和等三公司）非法提走，2013年1月21日案外第三人广州市宏都房地产有限公司同意为上海旦和等三公司偿还中国诚通金属本部货款提供保证，出具了《承诺及声明函》，以其自行开发的欣荣宏国际商贸城（简称“商贸城”）中5号楼的第四层至第十五层写字楼（以下简称“5号楼房产”）抵押或抵偿给中国诚通金属本部，用以担保或偿还旦和等三公司欠付的货款及利息（按同期银行贷款利息计算）。如上海旦和等三公司在本承诺书签署之日起四个月内不能偿还中国诚通金属本部全部货款及利息，则如中国诚通金属本部要求或愿意，广州市宏都房地产有限公司同意将 5号楼房产作价转让给中国诚通金属本部，或拍卖后以拍卖价格偿还中国诚通金属本部。因该公司怠于按照《承诺及声明函》以5号楼房产抵债，2014年1月2日中国诚通金属本部已向广东省广州市中级人民法院提起诉讼，并已对 5号楼房产采取了诉前财产保全，本年度根据该房产评估报告及当前房产市价并考虑其变现风险对该部分存货谨慎计提55,491,868.33元跌价准备。
依中国诚通金属申请，2015年 10月 12日广州中院追加财产保全，实际冻结广州市宏都房地产有限公司金额343,112.75元；轮候查封其商铺/办公用房111套，面积7,659.85平米（含未抵押查封的6套房，面积291.12平米），估值约为 144,398,122.82元，加上 5号楼可实际抵偿损失约 39,122,897.40元，合计查封对方房产估值为183,521,002.22元。12月21日，法院判决驳回中国诚通
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金属诉求。2016年1月11日，中国诚通金属提起上诉，目前案件仍在二审中。
（50）中国诚通金属本部自 2011年 12月起向秦皇岛首秦龙汇矿业有限公司（简称首秦龙汇）供应铁精粉，2012年7月18日，中国诚通金属与首秦龙汇签订《秦皇岛首秦龙汇矿业有限公司铁精粉采购合同》，约定向首秦龙汇出售65%铁精粉 10,000吨，合同总金额 1,140.00万元，并明确约定首秦龙汇应于2012年8月19日前向中国诚通金属支付货款。中国诚通金属本部于2012年7月27日收到首秦龙汇向中国诚通金属出具“商品验收入库汇总表”，确认收到货物 8867.06吨，应付货款 10,325,910.36元，但此后未按约定时间支付货款，中国诚通金属于 2013年 12月 16日向北京市西城区人民法院提起诉讼。
2014年 6月 5日北京市西城区人民法院就本案作出北京市西城区人民法院（2014）西民初字第5603号民事判决书，判决首秦龙汇在该判决书生效之日起10日内支付中国诚通金属货款10,965,081.23元及利息。
2015年 11月 24日，执行回款 2.3万元；法院作出终结本次执行程序的执行裁定书，结案。
（51）2014年 10月30日，对向三被告大厂回族自治县宝生钢铁制品有限公司（简称宝生公司）、李洪忠、陈振奇邮寄送达催款通知书的过程进行了公证，11月15日取得公证书。
在向对方邮寄送达传票、诉讼材料（请求判令1、宝生公司立即给付中国诚通金属货款 12 311 767.16元，逾期付款的贴息、加价款 797166.95元（暂计至2014年10月25日），共计人民币：13 108934.11元，对2014年10月25日以后的逾期付款贴息、加价款，宝生公司向中国诚通金属继续偿付（合 144 659.27元/月）；2、对宝生公司在大抵登字（2012）第 015号《动产抵押变更登记表》项下的抵押物“1450型酸洗线设备”，予以拍卖或者变卖，并将变现所得价款用于抵偿其相应债务；3、对李洪忠向中国诚通金属质押的宝生公司 4800万元股权，和陈振奇向中国诚通金属质押的宝生公司 200万元股权，予以拍卖或者变卖，并将变现所得价款用于抵偿其相应债务；4、李洪忠对宝生公司的上述债务承担连带给付责任；5、本案诉讼费用以及中国诚通金属为实现债权所发生的费用）无果后，要求法院于 2015年 2月 11日向对方公告送达。公告答辩期内，大厂宝生公司向西城法院提出了管辖权异议；4月 24日西城法院予以驳回并公告送达李洪忠、陈振奇；11月18日二中院终审裁定驳回大厂宝生公司上诉，12月5日公告送达李洪忠、陈振奇。
2016年2月20日向李洪忠、陈振奇公告送达起诉状副本、应诉通知书、举证
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通知书及开庭传票、证据、合议庭组成人员通知，继续跟进。
（52）2012、2013年，中国诚通金属先后与河北方正联诚重工机械集团有限公司（简称“方正公司”）签署《年度炉料买卖合同》（以下简称“主合同”），约定方正公司向中国诚通金属订购指定厂商生产的焦炭、铁精粉等高炉炉料3000万元/月。主合同签署后，中国诚通金属与方正公司按照主合同约定方式，由方正公司先支付保证金，中国诚通金属向厂商购买高炉炉料后供应给方正公司，但在合同履行中，方正公司多次未按照合同约定付款赎单或向中国诚通金属支付货款。2014年11月3日，中国诚通金属向北京市第二中级人民法院提起诉讼，要求方正公司支付货款 74,926,224.98元、因逾期付款造成的损失908,076.35元；方正公司不履行前述支付义务的，中国诚通金属对拍卖、变卖方正公司抵押物、郭占勋质押股权价款优先受偿；郭占勋对前述方正公司的支付义务承担连带支付责任；两被告承担本案全部诉讼费用。
2016年 5月 13日，二中院判决中国诚通金属全面胜诉；8月 19日，中国诚通金属申请强制执行，目前案件仍在执行中。
（53）2012年8月14日，中国诚通金属与青岛亿鼎物资有限公司（简称亿鼎公司）签订合同编号为20120315号的《代理采购合同》（以下简称“合同”）；
并按照亿鼎公司的要求将 1498.904吨电工钢发至威海交付亿鼎公司，其应付货款共计8,437,714.04元。但直至2013年10月31日，仍剩余货款2,363,379.96元未能支付。
2014年11月4日，中国诚通金属提起诉讼；2015年8月3日，即墨市法院判决中国诚通金属胜诉；9月 25日，中国诚通金属申请强制执行，目前案件仍在执行中。
（54）2011年8月15日，中国诚通金属与西安市震鑫钢铁制品有限公司（简称震鑫公司）及西安云皓电力物资有限公司（简称云皓公司）签订《购销合作协议》，协议约定中国诚通金属向云皓公司采购钢坯后销售给震鑫公司。钢坯年采购计划为4万吨，具体数量以震鑫公司每月实际需求确定，震鑫公司应预付中国诚通金属每批采购量总价50%保证金。结算价格以云皓公司结算价基础上每吨加价20元后结算，震鑫公司提货时须向中国诚通金属支付保证金之外剩余货款。截至2013年9月3日，震鑫公司已收到中国诚通金属货物，但尚欠中国诚通金属货款10,841,233.73元。
2015年2月3日，中国诚通金属提起诉讼；2015年5月 18日，西安市中院作出调解书，支持了中国诚通金属诉求；6月 24日，中国诚通金属申请强制
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执行，目前案件仍在执行中。
（55）2010年 9月 30日，中国诚通金属与北京京西建设集团有限责任公司（下称京西集团公司）签署《合作协议》。中国诚通金属向北京东林景宏商贸有限公司（下称东林景宏公司）订购钢材，并委托其送货。合作过程中共向京西集团公司实际供货8522.495吨。截至2012年底，就中国诚通金属委托东林景宏公司送货部分，京西集团公司结欠款项为29,545,000.00元。
2015年8月，中国诚通金属向门头沟法院提起诉讼，目前案件仍在审理中。
（56）中国农业银行重庆市分行诉讼华西包装（集团）有限公司为华亚借款担保负连带责任，标的金额7,560,000.00元，可能赔偿金额7,560,000.00元。具体如下：重庆华达纸品有限公司于 2000年 12月为重庆华亚包装有限责任公司（以下简称华亚公司）向中国农业银行重庆市分行营业部借款 406.00万元提供连带责任担保，借款到期后，华亚公司不能按约还款，银行诉至重庆市第一中级人民法院，法院以（2004）渝一中民初字第366号判决书判决华达纸品代其偿还406.00万元的借款本息。
重庆华达纸品有限公司于2003年1月为重庆华亚包装有限责任公司向中国农业银行重庆市分行营业部借款 500.00万元提供保证担保，借款到期后，华亚公司不能按约还款，银行诉至重庆市第一中级人民法院，法院以（2004）渝一中民初字第368号判决书判决华达纸品代其偿还500.00万元的借款本息。
重庆华达纸品有限公司于2003年1月为重庆华亚包装有限责任公司向中国农业银行重庆市分行营业部借款 500.00万元提供保证担保，借款到期后，华亚公司不能按约还款，银行诉至重庆市第一中级人民法院，法院以（2004）渝一中民初字第368号判决书判决华达纸品代其偿还500.00万元的借款本息。
2004年12月15日，华达纸品与中国农业银行重庆市分行达成执行和解协议，华达纸品需要偿还本金906.00万元。后来华达纸品偿还本金150.00万元。
（57）长桥案件，案件标的：橡胶3712吨（价值46,566,200元）
案情：2014年2月24日，原告（诚通国贸）与被告一上海长桥物流有限公司签订《仓储物流服务合同》，约定被告一向诚通国贸提供仓储服务。原告和被告一每月以口头对账形式对账，并于2014年10月22日、11月27日分别以书面形式对账，确定了诚通国贸存放在被告一处橡胶存货的库存总量。
2014年12月9日，原告至被告一处欲将存放于仓库内的剩余橡胶货物全部取出，遭被告一拒绝。当日收到被告一的《情况说明》，称诚通国贸要求提货数量与实际库存数量不符，故不同意原告提货。此后，被告一便未再与诚通国贸
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取得联系，同时也不配合诚通国贸提货。诚通国贸已对上述存货计提存货跌价准备7,216,781.13元。
诚通国贸于2016年4月以1991吨重新民事起诉，一审判决胜诉，判决如下：上海长桥物流有限公司于本判决生效之日起十日内返还诚通国贸天然橡胶1991.76吨，不能返还的按照本判决确定的返还当日天然橡胶在上海期货交易所得结算均价标准赔偿诚通国贸不能返还的部分损失，现被告已提起上诉，二审已于2016年12月15日开庭，截至审计报告日尚未提供上海第一中级人民法院二审判决结果。
2015年5月28日诚通国贸取得上海市徐汇区人民法院出具的财产保全告知书（诚通国贸于 2015年 5月 5日提出的再次财产保全申请），保全结果：冻结两被告银行存款9,829,669.04元。保全期限：自2015年5月19日至2016年5月18日。本年度保全期限已到期，诚通国贸计提存货跌价准备9,829,669.04元。
（58）漳州兴路案件
诚通国贸与漳州兴路公司有过多笔工业盐交易，漳州兴路已支付大部分货款，但剩余货款严重逾期，未付货款本金计413万元，经多次催讨无果，故诚通国贸起诉漳州兴路要求支付拖欠货款并支付逾期付款违约金。中盐国贸作为担保人，一并起诉要求其承担连带清偿责任。一审已于2016年11月17日开庭，截至审计报告日尚未提供杭州西湖区人民法院二审判决结果。
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(二) 其他需说明的或有事项
1、对集团内、集团外单位提供担保情况（金额单位：人民币万元）
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|-|-|-|-|-|-|-|
|担保单位|担保对象||担保方式|担保|反担保方式|实际担保金额|
||名称|企业性质||种类|||
|合计||||||14,450.95|
|一、对集团内||||||13,160.80|
|中商资产管理公司|中商企业集团公司|（1）|（1）|（4）|（1）|7,357.06|
|中商资产管理公司|华运物流实业公司|（1）|（1）|（4）|（1）|5,234.83|
|中国包装进出口总公司|烟台信达包装器材有限公司|（2）|（1）|（1）|（1）|500.00|
|华西包装（集团）有限责任公司|重庆华西科伦食品包装有限公司|（1）|（2）|（1）|（1）|68.91|
|二、对集团外||||||1,290.15|
|华西包装（集团）有限责任公司|重庆华都纸器有限公司|（1）|（2）|（1）|（1）|1,290.15|

（续表）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|担保单位|担保对象||担保对象现状|是否逾期|是否被诉|代偿损失金额|已计入预计负债金额|其中：本期已计入预计负债金额|
||名称|经营现状|||||||
|合计|||||||115.42||
|一、对集团内|||||||57.71||
|中商资产管理公司|中商企业集团公司|（2）|59.28|（2）|（2）|||否|
|中商资产管理公司|华运物流实业公司|（1）|55.34|（2）|（2）|||否|
|中国包装进出口总公司|烟台信达包装器材有限公司|（2）|（1）|（1）|（2）||||
|华西包装（集团）有限责任公司|重庆华西科伦食品包装有限公司|（1）|（6）|（1）|（2）||57.71||
|二、对集团外|||||||1,290.15||
|华西包装（集团）有限责任公司|重庆华都纸器有限公司|（1）|（2）|（1）|（2）||1,290.15||

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注1：（一）企业性质包括：(1)国有独资；(2)国有控股；(3)集体；(4)私营；（5）外商；(6)其他；（二）担保方式包括：(1)一般保证；(2)连带责任保证；(3)抵押；(4)质押；（三）担保种类包括：(1)贷款担保；(2)履约担保；(3)贸易融资担保；(4)其他担保；（四）反担保方式包括：（1）无反担保；（2）一般保证；（3）连带责任保证；（4）抵押；（5）质押；（五）担保对象现状包括：(1)正常经营；(2)关停并转；(3)清理整顿；(4)已进入破产程序；（5）拟近期出售；（6）资不抵债非持续经营；（7）其他；（六）是否逾期填列：(1)是；(2)否；（七）是否被诉填列：(1)是；(2)否。
注2：中商资产与中商集团于2016年10月25日签订的《国有产权划转协议》，中商集团将其持有的如下的产权无偿划转至中商资产，由中商资产持有：中国纺织品百货公司100%的股权，账面价值38,439,755.75元；中商商业经济研究中心100%的股权，账面价值2,490,615.70元；中商大厦有限公司95%的股权，账面价值28,500,000.00元；厦门华运物流有限公司21.38%的股权，账面价值1,973,836.91元；中商科学技术信息研究所100%的股权，账面价值166,390.11元；北京中商房地产开发有限公司20%的股权，账面价值2,000,000.00元；如划出方中商集团在无偿划转国有股权后出现不能履行债务的情况，划入方中商资产在接收中商集团无偿划入股权的资产额度内，对中商集团的债务承担一般保证责任。
保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。保证期间，中商资产对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任。
注3：根据中商资产与华运物流实业公司于2016年10月25日签订的《国有产权无偿划转协议》，华运物流实业公司将其持有的如下公司的产权划转至中商资产，由中商资产持有：华运物流秦皇岛公司100%的股权，账面价值11,280,651.64元；厦门华运物流有限公司78.62%的股权，账面价值24,497,343.64元；青岛商业进出口物资接运有限公司50.96%的股权（经其他股东同意后），账面价值16,570,283.06元；
如划出方华运物流实业公司在无偿划转国有股权后出现不能履行债务的情况，划入方中商资产在接收华运物流实业公司无偿划入股权的资产额度内，对华运物流实业公司的债务承担一般保证责任。保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。保证期间，中商资产对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任。
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2、其他或有负债
（1）截至 2016年 12月 31日，中储总公司开具的信用证中尚未支付总额为419,896,100.00元。
（2）截止资产负债表日冠豪高新合计已背书未到期的银行承兑汇票117,070,043.55元，到期日为2017年1月至2017年6月；期末冠豪高新已贴现未到期的银行承兑汇票18,358,164.21元，到期日为2017年1月至2017年3月。
（3）截止资产负债表日冠豪高新未解付信用证金额人民币为 195,747,963.12元，美元为11,282,791.12元，到期日为2017年1月至2017年12月。
（4））截止资产负债表日冠豪高新子公司广东冠豪高新实业有限公司与广州客欢装饰工程有限公司存在一起标的金额为 308,403.86元的装修款纠纷案，该案件尚未作出判决。
（5）诚通国贸未执行完毕的保函
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|-|-|-|-|
|被担保人|担保方式|担保金额|担保期限|
|中国诚通国际贸易有限公司|履 约 保函|CNY1627334.35|2015.9.28-018.9.28|
|中国诚通国际贸易有限公司|履 约 保函|CNY71462.00|2015.9.30-018.9.29|
|中国诚通国际贸易有限公司|履 约 保函|CNY3621968.00|2016.6.1-2017.5.23|
|中国诚通国际贸易有限公司|履 约 保函|CNY4172796.00|2016.6.22-2017.6.1|
|中国诚通国际贸易有限公司|付 款 保函|USD764450.89|2016.12.7-2017.3.1|
|中国诚通国际贸易有限公司|履 约 保函|CNY3857800.00|2016.7.29-2017.6.23|

3、资本支出承诺
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，冠豪高新东海岛特种纸及涂布纸项目（一期）已签订的大额合同（人民币一千万元以上），涉及合同金额约1,190,195,963.73元，已执行支付的金额约 1,079,605,524.28元，待执行金额约 110,590,439.45元，合同性质主要为各项采购的设备款及基建施工款。
截止资产负债表日，冠豪高新浙江平湖不干胶生产基地项目（一期）已签订的大额合同（进口设备合同）价值 7,839,690.00欧元，已执行支付的金额为
6,976,221.00欧元，待执行金额863,469.00欧元，待执行金额863,469.00欧元
已开具付款保函；另已经签署的基建合同价值 80,000,000.00元，已执行支付
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的金额为48,160,517.26元，待执行金额31,839,482.74元。
十、 资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后非调整事项的说明
本公司无需要披露的重要的资产负债表日后非调整事项。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
（1）冠豪高新于公司于2017年3月17日召开了第六届董事会第二十六次会议，审议通过了《2016年度利润分配预案》，2016年度利润分配预案为：以2016年12月31日的总股本1,271,315,443股为基数，拟向全体股东每 10股派送0.38元（含税）现金红利，共计派发现金红利48,309,986.83元。
（2）中储股份2016年度实现税后利润475,005,087.26元(母公司),加年初未分配利润1,636,000,136.22元，本年度可供分配的利润为2,111,005,223.48元。根据《公司法》和《公司章程》的有关规定,按母公司本年度所实现净利润提取10%的法定盈余公积金 47,500,508.73元、提取25%的任意盈余公积金 118,751,271.82元，已派发 2015年度现金红利 70,393,627.18元，本年度可供投资者实际分配的利润为1,874,359,815.75元。公司董事会决定，公司2016年度利润分配预案为以当前总股本 2,199,801,033股为基数，每 10股派发现金0.35元（含税），其余未分配利润全部结转下年度。
（3）粤华包第六届董事会2017年第二次会议审议通过《公司2016年度利润分配预案》，拟以 2016年 12月 31日总股本 50,542.5万股为基数，向全体股东每 10股派现金红利人民币 0.32元（含税），不送红股，也不进行公积金转增股本。粤华包采取此方案支付现金股利 16,173,600.00元，其中支付给法人股东为10,672,000.00元，流通股东为5,501,600.00元，以上利润分配预案尚需提交粤华包股东大会审议。
（4）根据2017年3月27日岳阳林纸第六届董事会第十九次会议通过的2016年度利润分配预案，岳阳林纸本期不进行现金分红，不送红股，不以公积金转增股本。
3、资产负债表日后其他事项说明
（1）2017年2月14日，冠豪高新子公司成都旭东纸业有限公司完成了工商注销程序，并获取了成都市工商行政管理局下发的准予注销登记通知书“（成）
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登记内销字【2017】第000054号”。
（2）粤华包之控股子公司珠海华丰纸业有限公司厂区内发生重大安全事故：2017年3月 4日上午九时十五分左右，粤华包之控股子公司珠海华丰纸业有限公司（以下简称“珠海华丰”）厂区内，承包施工单位江苏天星高空建安防腐工程有限公司（以下简称“江苏天星”）在进行停用维修中的120米钢筋混凝土烟囱防腐工程质保维修作业时，因突发火灾造成江苏天星的 6名施工人员死亡。江苏天星在2015年通过投标承揽了珠海华丰的烟囱防腐工程，本次施工作业属于其在工程质保期内进行的维修。
事故发生后，珠海华丰作为业主单位立即启动安全事故应急预案，由珠海华丰主要领导组成的应急小组第一时间赶赴现场处理事故，并按相关法律、法规及相关程序向有关部门进行了报告。
本次事故原因相关部门正在进行调查，珠海华丰将积极配合相关部门对事故原因进行调查，并协助做好善后处理工作。
（3）本公司子公司诚通资产与湖岸（嘉兴）投资有限公司于2017年 3月 16日共同出资设立诚通湖岸投资管理有限公司，注册资本10000万元，其中诚通资产认缴出资4900万元，股权比例为49%。
2017年3月29日，首家央企参与发起、规模最大的不良资产投资基金诚通湖岸I号在北京发起成立。该基金规模100亿元，存续期四年，基金采取有限合伙制，基金结构采用优先、夹层、劣后分级；其中70%的资金重点投向银行不良资产、地方融资平台债务和央企债务。该基金的管理人为诚通湖岸投资管理有限公司。
十一、关联方关系及其交易
1、本公司实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子企业情况
金额单位：人民币万元
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|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|持股比例|
|北京|物资储运|57,147.96|100.00%|
|北京|造纸林业|173,300.00|100.00%|
|北京|金属贸易|46,633.55|100.00%|
|北京|物流运输|179,666.35|40.00%|
|北京|资产经营|1,850.00|100.00%|

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|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|持股比例|
|香港|投资控股|100万港币|100.00%|
|北京|人力资源|3,000.00|100.00%|
|北京|包装业务|59,298.00|100.00%|
|北京|投资控股|177,268.00|100.00%|
|北京|财务公司|100,000.00|100.00%|
|杭州|大宗贸易|10,000.00|70.00%|
|香港|投资、资产管理|8000万港币|100.00%|
|香港|资产管理|2000万港币|100.00%|
|北京|基金管理|10,000.00|100.00%|
|北京|资产经营管理|10.00|100.00%|
|北京|基金管理|13,100,000.00|22.90%|
|北京|服务|5,714.40|100.00%|
|北京|资产管理|1,000.00|100.00%|

3、本公司的合营企业、联营企业情况详见“（十七）、长期股权投资”中披露的内容。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
中国新元资产管理公司 本公司托管单位
中国资产经营管理公司 本公司托管单位
中国国际企业合作公司 本公司托管单位
中冶纸业银河有限公司 非合并范围公司
中冶美利纸业股份有限公司 非合并范围公司
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 非合并范围公司
北京兴诚旺实业有限公司 非合并范围公司
中国寰岛（集团）公司 非合并范围公司
泰得国际酒店管理（集团）有限公司 非合并范围公司
中国物资储运总公司沈阳虎石台一库 非合并范围公司
中国有色金属材料东北公司 非合并范围公司
广州诚通金属公司 非合并范围公司
诚通集团南方金属有限公司 非合并范围公司
诚通金属集团上海有限公司 非合并范围公司
上海诚通香山金属交易有限公司 非合并范围公司
江苏大丰海港控股集团有限公司 下属公司少数股东关联
北京联合华铁经贸有限公司 下属公司少数股东关联
武汉诚通钢铁物流有限公司 下属公司少数股东关联
江西宏宇能源发展有限公司 下属公司少数股东关联
亳州古井销售有限公司 下属公司少数股东关联
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中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
其他关联方名称 与本公司的关系
江苏诚通苏盐新能源物流股份有限公司 下属公司少数股东关联
黑龙江艾禾牧业有限公司 下属公司少数股东关联
中盐安徽红四方股份有限公司 下属公司少数股东关联
合肥四方磷复肥有限责任公司 下属公司少数股东关联
中盐常州化工股份有限公司 下属公司少数股东关联
中盐安徽红四方肥业股份有限公司 下属公司少数股东关联
中盐能源有限公司 下属公司少数股东关联
湖南五江轻化集团有限公司 下属公司少数股东关联
安徽古井贡酒股份有限公司 下属公司少数股东关联
安徽龙瑞玻璃有限公司 下属公司少数股东关联
茂名诚通甲壳素有限公司 下属公司少数股东关联
中盐安徽红四方锂电有限公司 下属公司少数股东关联
泸州酒业集中发展区有限公司 下属公司少数股东关联
安徽锦邦化工股份有限公司 下属公司少数股东关联
宏运（北京）投资基金管理有限公司 下属公司少数股东关联
武汉商贸国有控股集团有限公司 下属公司少数股东关联
5、关联方交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期金额|||
|||金额|占同类交易比例%|金额|
|运输|市场价|2,742,170.36|2.62|570,562.51|
|运输|市场价|||1,573,601.18|
|运输|市场价|||299,987.22|
|物流|市场价格|6,300,202.78|0.07||
|物流|市场价格|5,073,526.48|0.06||
|物流|市场价格|32,282,926.24|0.36||
|贵金属|协议定价|11,298,000.38|22.48||
|钢材销售|协议价|330,000.00|1.96|4,929,553.32|
|钢材销售|协议价|16,491,892.29|98.04||
|纸|以市场价格为基础，协商定价|||648,187.08|
|纸|以市场价格为基础，协商定价|||3,539,115.54|
|纸|以市场价格为基础，协商定价|15,449,842.30|4.42|4,936,554.66|
|委托经营服务费|以市场价格为基础，协商定价|2,830,188.68|0.81||
|浆板贸易|以市场价格为基础，协商定价|85,359,936.32|24.43||
|化工材料|以市场价格为基础，协商定价|45,244,110.94|12.95||
|机械设备|以市场价格为基础，协商定价|2,390,480.68|0.68|33,494,280.40|
|轻钙|市场价|45,244,110.94|12.95||

财务报表附注第152页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期金额|||
|||金额|占同类交易比例%|金额|
|材料|市场价|486,837.61|0.14||

（3）出售商品/提供劳务情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期金额|||
|||金额|占同类交易比例|金额|
|物流服务|市场定价|25,671,045.37|0.86||
|物流服务|市场定价|3,319,452.24|0.11||
|物流服务|市场定价|154,173.30|0.01||
|物流服务|市场定价|75,362.12|-||
|资金占用费|内部价格|1,132,075.44|13.72||
|资产管理费|内部价格|1,320,754.71|16.01||
|借款利息|内部价格|898,681.81|10.89||
|借款利息|内部价格|1,124,838.43|13.63||
|咨 询服务费|内部价格|1,603,773.54|19.44||
|咨询服务费|内部价格|283,018.86|3.43||
|技术、运输服务|内部合同价|48,349.51|1.29||
|采购商品|协议价|||36,562,000.48|
|资金占用使用费|以市场价格为基础，协商定价|46,765,594.00|-|7,218,511.67|
|资金占用使用费|以市场价格为基础，协商定价|6,662,286.00|||
|浆纸、煤炭、化工材料|以市场价格为基础，协商定价|8,725,180.85|4.78|10,174,980.17|
|化工材料|以市场价格为基础，协商定价||-|1,073,553.67|
|纸浆、煤炭、化工材料|以市场价格为基础，协商定价|61,132,425.93|33.51|185,833,160.50|
|材料|以市场价格为基础，协商定价|71,227,161.07|39.04||
|港运费|以市场价格为基础，协商定价|99,335.65|0.05||
|煤炭、化工材料|以市场价格为基础，协商定价||-|43,929,379.15|
|纸|以市场价格为基础，协商定价|2,835,146.01|1.55|13,832,842.75|
|煤炭|以市场价格为基础，协商定价|2,700,343.25|1.48||
|化工材料|以市场价格为基础，协商定价|155,000.01|0.08||
|煤炭|以市场价格为基础，协商定价|6,353,677.25|3.48||
|浆板|以市场价格为基础，协商定价|19,100,532.21|10.47||
|化工材料|以市场价格为基础，协商定价|955,227.70|0.52||
|水电汽、餐饮|以市场价格为基础，协商定价|7,576,627.19|4.15||
|工程施工等|以市场价格为基础，协商定价|1,578,874.33|0.87||
|贵金属|协议定价|190,156,225.22|95.5||

财务报表附注第153页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
（4）关联托管/承包情况
2016年4月29日，国资委决定由本公司对中国铁路物资（集团）总公司实施托管，托管期内各主体权利义务不变，托管期内不会对本公司日常管理、生产经营及偿债能力产生不利影响。
托管期间成立中国铁物管理委员会（以下简称“管委会”），中国诚通董事长、党委书记马正武先生任管委会主任。管委会全权负责中国铁物的改革脱困工作，主要工作任务包括制定并组织实施托管工作方案；风险损失追偿；资产清查与盘活；债务重组等工作。托管期间，“中国铁物封闭运行，单独核算，单独考核”。
本公司已根据国务院国资委的通知要求，组成工作组，进驻中国铁物开展工作，包括业务对接，收集相关资料，梳理问题要求，参与债权清收、资产盘活工作，制订议事规则，研讨业务重组方案等。
（5）关联租赁情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|中国物流|仓库|2016/1/1|2016/12/31|合同价格|

（6）关联担保情况
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|诚通国贸|USD30,000,000.00|2016.9.20|2018.8.16|
|中储股份|160,000.00|2012.8.13|2020.2.13|
|中国纸业|70,000.00（注）|2016/6/22|2017/6/22|
|中国纸业|241,200.00（注）|2016/2/24|2017/2/24|
|诚通金属|8,000.00|2016.6.22|2017.6.22|
|诚通金属|4,000.00|2016.7.7|2017.7.7|
|中国物流|8,400.00|2016/3/28|2017/3/27|
|诚通国际|10,000.00|2015.12.9|2016.12.8|
|诚通国贸|20,000.00|2016.01.01|2017.12.31|
|诚通国贸|10,000.00|2016.02.17|2017.02.17|
|诚通国贸|10,000.00|2016.03.10|2017.03.09|
|诚通国贸|5,000.00|2016.03.09|2017.03.08|
|诚通国贸|5,000.00|2016.08.18|2017.08.18|
|诚通国贸|20,000.00|2016.08.31|2017.08.31|
|诚通国贸|15,000.00|2016.04.01|2017.03.31|
|中储总公司|335.94|2016/7/29|2017/1/25|
|中储总公司|145.63|2016/7/22|2017/1/18|

财务报表附注第154页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|中储总公司|334.34|2016/7/20|2017/1/16|
|中储总公司|93.96|2016/7/8|2017/1/4|
|中储总公司|1,727.74|2016/6/30|2016/12/27|
|中储总公司|203.47|2016/6/20|2016/12/16|
|中储总公司|629.57|2016/6/8|2016/12/5|
|中储总公司|867.10|2016/6/6|2016/12/2|
|中储总公司|65.76|2016/6/3|2016/11/30|
|中储总公司|270.30|2016/5/30|2016/11/25|
|中储总公司|308.09|2016/5/19|2016/11/15|
|中储总公司|521.33|2016/7/14|2016/11/11|
|中储总公司|372.38|2016/7/12|2016/11/9|
|中储总公司|500.32|2016/7/11|2016/11/8|
|中储总公司|895.20|2016/5/12|2016/11/8|
|中储总公司|105.93|2016/5/12|2016/11/8|
|中储总公司|1,106.16|2016/7/8|2016/11/4|
|中储总公司|268.04|2016/5/5|2016/11/1|
|中储总公司|96.94|2016/5/4|2016/10/31|
|中储总公司|350.93|2016/5/3|2016/10/28|
|中储总公司|140.10|2016/4/22|2016/10/19|
|中储总公司|127.99|2016/4/19|2016/10/16|
|中储总公司|38.06|2016/6/17|2016/10/14|
|中储总公司|38.20|2016/4/19|2016/10/14|
|中储总公司|532.83|2016/4/18|2016/10/14|
|中储总公司|323.24|2016/7/5|2016/9/30|
|中储总公司|48.42|2016/4/7|2016/9/30|
|中储总公司|2,544.30|2016/6/30|2016/9/28|
|中储总公司|231.97|2016/5/30|2016/9/27|
|中储总公司|101.73|2016/6/24|2016/9/22|
|中储总公司|244.78|2016/6/23|2016/9/21|
|中储总公司|43.49|2016/6/15|2016/9/13|
|中储总公司|43.49|2016/6/8|2016/9/5|
|中储总公司|95.61|2016/5/20|2016/8/18|
|中储总公司|1,220.73|2016/5/16|2016/8/12|
|中储总公司|404.33|2016/5/6|2016/8/4|
|中储总公司|146.25|2016/4/18|2016/7/15|
|中储总公司|732.82|2015/10/22|2016/4/19|
|中储总公司|1,748.09|2015/10/20|2016/4/15|
|中储总公司|3,662.84|2015/10/14|2016/4/11|
|中储总公司|6,144.04|2015/9/15|2016/3/11|
|中储总公司|1,351.41|2015/9/10|2016/3/8|
|中储总公司|95.43|2015/8/28|2016/2/24|
|中储总公司|580.94|2015/8/27|2016/2/23|
|中储总公司|538.31|2015/8/26|2016/2/22|

财务报表附注第155页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|中储总公司|733.24|2015/8/21|2016/2/17|
|中储总公司|359.69|2015/8/11|2016/2/5|
|中储总公司|71.72|2015/10/10|2016/2/4|
|中储总公司|276.72|2015/10/8|2016/2/4|
|中储总公司|697.36|2015/8/6|2016/2/2|
|中储总公司|3,890.54|2015/8/5|2016/2/1|
|中储总公司|1,491.80|2015/9/30|2016/1/28|
|中储总公司|96.33|2015/7/27|2016/1/22|
|中储总公司|437.34|2015/9/21|2016/1/19|
|中储总公司|269.92|2015/7/20|2016/1/15|
|中储总公司|129.89|2015/10/14|2016/1/12|
|中储总公司|827.56|2015/9/14|2016/1/12|
|中储总公司|847.21|2015/7/22|2016/1/8|
|中储总公司|478.14|2015/9/8|2016/1/6|

注：实际使用担保授信金额分别为33,000.00万元、103,000.00万元。
（6）关联方资金拆借
向关联方拆入资金
||||
|-|-|-|
|拆入金额|起始日|到期日|
|25,000,000.00|2016/9/12|2016/9/29|
|20,000,000.00|2016/9/12|2017/3/12|
|10,000,000.00|2016/8/23|2016/9/29|
|5,000,000.00|2016/8/15|2016/9/29|
|5,000,000.00|2016/12/8|2017/5/8|
|60,000,000.00|2016/10/27|2016/12/19|
|20,000,000.00|2016/10/20|2016/12/25|
|10,000,000.00|2016/10/20|2016/12/29|
|40,000,000.00|2016/10/20|2016/12/31|

注1：本期向武汉商贸国有控股集团有限公司支付利息587,641.67元。
注2：本期向北京中商房地产开发有限公司共支付1,040,275.46元利息。
向关联方拆出资金
|||||
|-|-|-|-|
|性质|拆出金额|起始日|到期日|
|借款|21,000,000.00|2015/7/6|2016/1/5|
|借款|490,240,600.41|2016/1/1|2019/12/31|
|借款|124,355,988.00|2016/12/6|2017/12/5|
|借款|600,000,000.00|2016/5/16|2018/5/16|
|借款|50,000,000.00|2016/2/5|2017/2/5|
|借款|30,000,000.00|2016/4/5|2017/4/24|

财务报表附注第156页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|性质|拆出金额|起始日|到期日|
|借款|8,520,000.00|2015/6/18|2016/12/17|
|借款|6,000,000.00|2015/9/24|2016/9/23|
|借款|3,400,000.00|2015/9/2|2016/12/1|
|借款|3,000,000.00|2015/8/24|2016/12/23|
|借款|30,000,000.00|2016/2/9|2017/2/8|
|借款|895,892,605.39|2016/1/1|2016/12/31|
|借款|130,213,333.39|2016/1/1|2016/12/31|
|暂借款|652,412,992.79|2015/11/4|2018/5/4|
|暂借款|165,887,007.21|2016/2/23|2018/8/23|
|暂借款|485,812,992.79|2016/2/23|2018/8/23|
|暂借款|48,647,007.21|2016/6/15|2018/12/15|
|暂借款|48,640,000.00|2016/8/15|2019/2/15|
|暂借款|6,845,600.00|2016/2/15|2017/2/14|
|暂借款|270,000.00|2016/5/4|2017/5/3|
|暂借款|81,600.00|2016/7/11|2017/7/10|
|暂借款|190,400.00|2016/8/11|2017/8/10|
|暂借款|6,800,000.00|2016/8/17|2017/8/16|
||3,808,210,127.19|||

注1：本期本公司按照国资委的要求对中国铁路物资（集团）总公司实施托管，托管期内，向中国铁路物资（集团）总公司拆出资金6亿元，上述拆借资金已于2016年11月8日收回，本期确认利息13,144,654.09元。
注2：本期向湖南江天物流有限公司收取利息3,326,666.67元。
注3：泰格集团对沅江纸业有限责任公司债权为 1,061,275,126.15元，其中895,892,605.39为借款，利率以4.35%上浮20%，每年到期后续签合同，本期确认利息收入46,765,594.00元。
注4：泰格集团对湖南泰格林纸集团洪江纸业有限责任公司债权为216,727,079.29元，其中130,213,333.39为借款，利率为4.35%上浮20%，每年到期后续签合同，本期确认利息收入6,662,286.00元。
注5：中储股份本期对南京电建中储房地产有限公司确认贷款利息 42,234,320.26元，对天津滨海中储物流有限公司确认利息431,083.43元。
向关联方发放贷款和垫款明细
||
|-|
|期末余额|

财务报表附注第157页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
（7）关联方资产转让、债务重组情况
本公司本年度无需要披露的关联方资产转让、债务重组情况。
6、关联方应收应付款项
本公司应收关联方款项：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额||年初余额||条件|
|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备||
|154,175,396.23|2,652,251.50|27,507.03||无|
|153,474,146.11||1 00,138,188.14||无|
|36,805,219.86||8,285,204.28||无|
|30,558,557.92|30,558,557.92|30,558,557.92|30,558,557.92|无|
|23,062,061.28||475,742.40||无|
|22,947,266.17||||无|
|7,444,997.60||||无|
|5,756,399.79||||无|
|1,980,288.54||||无|
|767,616.40||511,558.40||无|
|597,732.76||||无|
|206,785.47||||无|
|7,654.96||||无|
|5,940.00||65,109,567.06||无|
|||505,700.00||无|
|||248,850.00||无|
|||614,332.86||无|
|||779,097.06|779,097.06|无|
|||157,464.00|157,464.00||
|||994,166.35|||
|||4,142,972.79|||
|||6,251,173.06|||
|257,899.21||||无|
|42,234,320.26||||无|
|39,369,061.79||12,663,914.44||无|
|8,793,455.44||2,131,169.44||无|
|4,913,701.85||3,449,507.85||无|
|431,083.43||||无|
|1,508,000.00||100,000.00||无|

财务报表附注第158页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额||年初余额||条件|
|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备||
|838,794.72||4,356,200.00||无|
|325,400.00||||无|
|||175,000.00||无|
|||160,449.45||无|
|896,041,257.96||9 69,562,824.91||无|
|583,100,000.00||||暂借款|
|499,000,000.00||5 00,000,000.00||无|
|306,310,956.64|183,786,573.99|306,310,956.64|183,786,573.99|无|
|187,744,990.40||1 53,837,001.40||无|
|135,063,950.72||41,034,848.90||无|
|103,766,511.80||30,900,000.00||无|
|87,341,906.37|60,568,206.37|88,929,067.37|40,029,531.33|无|
|37,735,792.27|37,735,792.27|39,499,988.04|39,499,988.04|无|
|35,042,460.00||32,969,103.14||无|
|33,155,791.82||33,155,791.82|||
|28,392,000.00|||||
|26,052,498.43||26,462,868.92||无|
|25,887,209.79||25,887,209.79||无|
|25,000,000.00||25,000,000.00||无|
|20,866,655.17|20,866,655.17|20,680,000.00|20,680,000.00|无|
|19,979,725.65||5,416.00||无|
|19,034,342.46||18,185,506.85||无|
|18,852,636.19||||无|
|17,058,630.14||||无|
|16,077,812.00||17,956,000.00||无|
|16,036,000.00||||无|
|14,323,600.00||||暂借款|
|14,781,780.00|14,781,780.00|14,781,780.00|14,781,780.00|无|
|11,890,828.87||11,900,000.00||无|
|9,027,123.29||||无|
|7,757,912.00||7,757,912.00||无|
|7,444,997.60||8,479,291.20||无|
|6,180,000.00||6,180,000.00||无|
|6,000,000.00||6,000,000.00||无|
|6,000,000.00||||无|
|4,906,839.13||4,142,972.79||无|
|3,570,000.00|3,570,000.00|3,570,000.00|3,570,000.00|无|
|3,500,000.00|3,500,000.00|3,500,000.00||无|
|3,397,152.49||2,518,287.59||无|

财务报表附注第159页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额||年初余额||条件|
|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备||
|3,330,650.00||330,650.00||无|
|3,027,673.12||-||无|
|3,000,000.00|300,000.00|3,000,000.00||无|
|2,190,457.05||2,177,040.20||无|
|1,980,288.54||2,222,809.88||无|
|1,971,437.81||1,971,437.81||无|
|1,831,000.00||1,831,000.00||无|
|1,675,970.22||-||无|
|1,127,166.00||1,127,166.00||无|
|1,013,389.15||||无|
|671,856.19||341,856.19||无|
|667,874.30|667,874.30|667,874.30||无|
|618,366.22||577,281.62||无|
|597,732.76||||无|
|500,000.00|500,000.00|500,000.00||无|
|300,000.00|300,000.00|300,000.00|300,000.00|无|
|252,200.00|252,200.00|252,200.00|252,200.00|无|
|211,489.00||140,193.02||无|
|206,785.47||||无|
|200,000.00||||无|
|120,000.00||||无|
|114,354.66|114,354.66|114,354.66|114,354.66|无|
|105,284.04|105,284.04|18,595.41||无|
|72,000.00||-||无|
|50,000.00||||无|
|||19,600,000.00||无|
|||584,170.50||无|
|||460,000.00||无|
|||3,000,000.00||无|
|||20,733,625.34|20,733,625.34|无|
|||20,000,000.00||无|
|||11,798,704.30|11,798,704.30|无|
|||7,899,884.41|6,847,099.46|无|
|||7,000,000.00||无|
|||405,692.81||无|
|||1,520,400.00||无|

本公司应付关联方款项：
财务报表附注第160页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|年初余额|条款条件|
||665,346.37|无|
|800,346.32||无|
|||无|
|161,600.00||无|
|1,512,683.11|6,363,930.10|无|
||100,000.00|无|
|5,791,927.45|7,096,822.85|无|
|||无|
|456,605,699.50||无|
|51,711,458.42|51,711,458.42|无|
|33,000,000.00|16,000,000.00|无|
|31,597,296.11||无|
|31,108,954.58||无|
|25,604,066.68||无|
|4,713,773.14|4,713,773.14|无|
|2,000,000.00|2,000,000.00|无|
|1,804,034.10|1,804,034.10|无|
|1,022,840.83|902,045.20|无|
|600,000.00||无|
|320,675.89|500,000.00|无|
|119,218.58|119,218.58|无|
|15,654.00||无|
||4,294,790.18|无|
||17,683,058.89|无|
||33,049.30|无|
||744,065.00|无|
||9,632,285.29|无|
||6,106,754.45|无|
||5,028,645.00|无|
||2,545,219.99|无|
||1,100,000.00|无|
||1,100,000.00|无|
||1,764,195.77|无|
||803,625.20|无|
||1,755,004.63|无|
||18,512,683.11||
|||无|
|44,634.67||无|
|8,909.90||无|
|2,204.74||无|

财务报表附注第161页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|年初余额|条款条件|
|669.31||无|
|400.50||无|
|60.05||无|
|22.76||无|

7、关联方承诺
无。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|201,577,969.31|100.00|10,605,352.26|5.26|165,413,380.17|99.60|10,605,352.26|
|11,559,323.46|5.73|10,605,352.26|91.75|11,435,857.42|6.89|10,605,352.26|
|140,982,018.75|69.94|||115,847,378.75|69.76||
|49,036,627.10|24.33|||38,130,144.00|22.96||
|||||662,472.32|0.40||
|201,577,969.31|—|10,605,352.26|—|166,075,852.49|—|10,605,352.26|

1、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|953,971.20|8.25||830,505.16|7.26|
||-||||
|10,605,352.26|91.75|10,605,352.26|10,605,352.26|92.74|
|11,559,323.46|100.00|10,605,352.26|11,435,857.42|100.00|

（2）采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款：
财务报表附注第162页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|140,982,018.75|||115,847,378.75||
|49,036,627.10|||38,130,144.00||
|190,018,645.85|||153,977,522.75||

（3）采用关联方组合方法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|30,900,000.00|||30,900,000.00||
|28,392,000.00|||28,392,000.00||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|12,000,000.00|||12,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|8,000,000.00|||5,000,000.00||
|6,000,000.00|||3,000,000.00||
|2,523,935.05|||2,523,935.05||
|2,451,083.70|||2,451,083.70||
|-|||1,275,360.00||
|300,000.00|||300,000.00||
|5,000.00|||5,000.00||
|500,000.00|||-||
|19,905,000.00|||||
|5,000.00|||||
|140,982,018.75|-|-|115,847,378.75||

（4）采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|13,424,553.22|||13,424,553.22||
|2,410,076.54|||2,410,076.54||
|30,775,414.24|||22,295,514.24||
|2,426,583.1|||||
|49,036,627.10|||38,130,144.00||

2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
||
|-|
|款项性质|
|关联方内部往来|
|关联方内部往来|
|关联方内部往来|

财务报表附注第163页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||
|-|
|款项性质|
|关联方内部往来|
|关联方内部往来|

(二) 长期股权投资
1、长期股权投资分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|12,670,728,714.50|6,642,390,028.53|457,125,214.41|
|12,670,728,714.50|6,642,390,028.53|457,125,214.41|
|472,265,229.14|||
|12,198,463,485.36|6,642,390,028.53|457,125,214.41|

财务报表附注第164页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
2、长期股权投资明细
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资成本|持股比例（%））|年初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|12,170,728,714.50||12,670,728,714.50|6,642,390,028.53|457,125,214.41|||||||18,855,993,528.62|
|571,479,617.52|100.00|571,479,617.52|||||||||571,479,617.52|
|466,335,118.29|100.00|466,335,118.29|||||||||466,335,118.29|
|5,119,288,261.33|100.00|5,619,288,261.33|||||||||5,619,288,261.33|
|860,896,876.04|40.00|860,896,876.04|||||||||860,896,876.04|
|46,241,900.00|100.00|46,241,900.00|||||||||46,241,900.00|
|1,143,500,394.67|100.00|1,143,500,394.67|||||||||1,143,500,394.67|
|30,000,000.00|100.00|30,000,000.00|||||||||30,000,000.00|
|2,072,680,000.00|100.00|2,072,680,000.00|||||||||2,072,680,000.00|
|520,580,014.50|100.00|520,580,014.50|||||||||520,580,014.50|
|457,125,214.41|100.00|457,125,214.41||457,125,214.41||||||||
||100.00||503,331,798.16||||||||503,331,798.16|
|710,000,000.00|71.00|710,000,000.00|||||||||710,000,000.00|
|84,270,106.89|70.00|84,270,106.89|||||||||84,270,106.89|
|65,808,000.00|100.00|65,808,000.00|||||||||65,808,000.00|
|16,452,000.00|100.00|16,452,000.00|||||||||16,452,000.00|
|141,100.00|100.00|141,100.00|||||||||141,100.00|
|3,000,000.00|13.10|3,000,000.00|||||||||3,000,000.00|
|2,000,000.00|28.60|2,000,000.00|||||||||2,000,000.00|
|930,110.85|100.00|930,110.85|||||||||930,110.85|
||22.90||6,000,000,000.00||||||||6,000,000,000.00|

财务报表附注第165页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资成本|持股比例（%））|年初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||100.00||100,000,000.00||||||||100,000,000.00|
||100.00||100,000.00||||||||100,000.00|
||100.00||38,958,230.37||||||||38,958,230.37|

财务报表附注第166页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
(三) 营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|37,535,301.18|557,236.17|27,152,256.38|
|716,553.51|51,619.69|921,780.00|
|53,137.64|||
|38,304,992.33|608,855.86|28,074,036.38|

注：其他业务收入主要系收取的下属公司的委托贷款利息收入，其他业务成本主要是该部分利息收入计提的税金及附加。
(四) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|145,533,833.55|
|18,432,770.17|
|420,867,365.21|
|584,833,968.93|

(五) 现金流量表
1、将净利润调节为经营活动现金流量的信息情况：
财务报表附注第167页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|363,014,110.88|
|4,423,512.62|
|2,443,305.14|
|-24727.74|
|24,681,406.27|
|180,758,277.91|
|-552,077,831.25|
|146,201,443.25|
|626,529,721.72|
|795,949,218.80|
|937,132,163.99|
|805,061,488.84|
|132,070,675.15|

2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|937,132,163.99|
|837.24|
|937,131,326.75|
|937,132,163.99|

财务报表附注第168页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
1、本公司子公司北京金控本期接收其他中央企业无偿划转划入的部分上市公司股权，具体如下：
（1）根据国务院国资委《关于武汉钢铁股份有限公司国有股东所持部分股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权〔2016〕1110号和1111号），2016年9月20日，武钢集团通过无偿划转方式将持有的武钢股份 247,297,606股 A股股票划转给北京金控，约占武钢股份当前总股本的2.45%，上述股权划转已经于2016年10月20日完成股票过户。
（2）根据国务院国资委相关批复，2016年9月18日宝钢集团通过无偿划转方式将持有的宝钢股份 403,439,717股 A股股份无偿划转给北京金控，上述股权划转已经于2016年10月20日完成股票过户。
（3）根据国务院国资委相关批复，2015年 12月 28日中远集团通通过过无偿划转方式将持有的中国远洋 306,488,200股 A股股份无偿划转给北京金控，约占中国远洋当时总股本的3.00%，上述股权划转已经于2016年1月12日完成股票过户。
（4）根据国务院国资委相关批复，2015年 12月 28日上海船研所通通过过无偿划转方式将持有的中海科技12,129,600股股份（占公司总股本的4%）无偿划转给北京金控，上述股权划转已经于2016年2月4日完成股票过户。
2、2016年5月3日岳阳林纸第六届董事会第九次会议审议通过了《关于公司2015年度非公开发行A股股票方案（二次修订）的议案》，拟非公开发行股票的数量不超过35,505.40万股，拟募集资金总额不超过229,364.89万元，扣除相关发行费用后，用于收购凯胜园林100%股权、补充流动资金及偿还银行贷款。2016年 11月 2日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对岳阳林纸非公开发行A股股票的申请进行了审核。根据审核结果，岳阳林纸本次非公开发行A股股票的申请获得审核通过。
3、中商企业集团资产重组事项
（1）根据本公司的批复，中商集团将持有的中商资产、健康养老公司100%股权无偿划转至本公司本部。
（2）中商资产与中商集团于2016年10月25日签订的《国有产权划转协议》，中商集团将其持有的如下的产权无偿划转至中商资产，由中商资产持有：中国纺织品百货公司100%的股权，账面价值38,439,755.75元；中商商业经济研究中心100%的股权，账面价值2,490,615.70元；中商大厦有限公司95%的股权，账面价值28,500,000.00
财务报表附注第169页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
元；厦门华运物流有限公司21.38%的股权，账面价值1,973,836.91元；中商科学技术信息研究所100%的股权，账面价值166,390.11元；北京中商房地产开发有限公司20%的股权，账面价值2,000,000.00元；如划出方中商企业集团公司在无偿划转国有股权后出现不能履行债务的情况，划入方中商资产管理公司在接收中商企业集团公司无偿划入股权的资产额度内，对中商企业集团公司的债务承担一般保证责任。
保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。保证期间，中商资产管理公司对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任。
（3）根据中商资产与华运物流实业公司于2016年10月25日签订的《国有产权无偿划转协议》，华运物流实业公司将其持有的如下公司的产权划转至中商资产，由中商资产持有：华运物流秦皇岛公司100%的股权，账面价值 11,280,651.64元；厦门华运物流有限公司78.62%的股权，账面价值24,497,343.64元；青岛商业进出口物资接运有限公司50.96%的股权（经其他股东同意后），账面价值16,570,283.06元；如划出方华运物流实业公司在无偿划转国有股权后出现不能履行债务的情况，划入方中商资产在接收华运物流实业公司无偿划入股权的资产额度内，对华运物流实业公司的债务承担一般保证责任。保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。保证期间，中商资产对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任。
（4）中商集团在上述股权划转结束后，本公司将中商集团剩余资产无偿划入中商资产。根据中商资产的安排，截至2016年12月31日，中商集团进入清算程序并由外部清算组接管，本公司及中商资产在中商集团由外部清算组接管后对中商集团不再控制，因此未纳入本公司2016年度财务报表合并范围。
截至2017年4月20日，中商集团上述资产重组涉及的工商变更登记、国有产权登记工作尚未完成。
5、本公司 2016年被确定为中央企业国有资本运营公司，按要求开展融资投资，启动公司债发行工作，债券发行规模95亿元，分期发行，首期不超70亿元，具体发行金额取决于实际情况，目前发行工作尚未完成。
6、截止2016年12月31日诚通国贸尚未执行完毕的信用证
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|信用证类型|开证日|到期日|信用证号码|币种|开证金额|
|国内|20160801|20170322|KZ18801160015|人民币|12,381,888.00|
|国内|20161026|20170427|RLC952820160008|人民币|30,200,000.00|
|国内|20161230|20170814|KZ18801160023|人民币|5,762,764.80|

财务报表附注第170页
中国诚通控股集团有限公司
2016年度
合并财务报表附注
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|信用证类型|开证日|到期日|信用证号码|币种|开证金额|
|国内|20161221|20170705|KZ18801160022|人民币|5,498,870.40|
|国外|20160816|20170125|31000LC1601034|美元|3,820,000.00|
|国外|20160825|20161219|31000LC1601034|美元|3,820,000.00|
|国外|20160825|20161117|31000LC1601034|美元|3,820,000.00|
|国外|20160825|20161219|31000LC1601071|美元|3,900,000.00|
|国外|20160825|20170117|31000LC1601071|美元|3,900,000.00|
|国外|20160825|20170125|31000LC1601071|美元|3,900,000.00|
|国外|20160928|20161227|31000LC1601151|美元|1,155,000.00|
|国外|20160928|20170117|31000LC1601151|美元|1,155,000.00|
|国外|20161026|20170203|31000LC1601218|美元|1,607,728.50|
|国外|20161104|20170221|31000LC1601248|美元|840,420.00|
|国外|20161101|20170221|31000LC1601230|美元|201,600.00|
|国外|20161122|20170123|31000LC1601308|美元|4,630,000.00|
|国外|20161209|20170116|31000LC1601392|美元|372,960.00|
|国外|20161209|20170307|31000LC1601393|美元|374,976.00|
|国外|20161226|20170419|31000LC1601462|美元|1,032,000.00|
|国外|20161229|20170112|31000LC1601483|美元|99,730.00|
|国外|20160921|20170327|190995LC16000332|人民币|49,999,944.00|
|国外|20161025|20170203|190995LC16000427|人民币|2,396,425.50|
|国外|20161107|20170509|LC33222B602149|人民币|18,000,000.00|
|国外|20161117|20170523|LC33222B602271|人民币|59,970,000.00|
|国外|20161227|20170324|190995LC16000573|美元|3,606,120.00|
|国外|20161227|20170331|190995LC16000573|美元|3,606,120.00|
|国外|20161227|20170328|190995LC16000573|美元|3,606,120.00|
|国外|20161227|20170508|LC952816000001|美元|937,597.50|
|国外|20161227|20170331|LC952816000001|美元|937,597.50|
|国外|20161104|20170213|LC161880100004|美元|2,115,000.00|
|国外|20161104|20170116|LC161880100004|美元|2,115,000.00|
|国外|20161129|20170227|LC952016000286|美元|2,804,760.00|
|国外|20161205|20170227|LC952016000291|美元|2,475,000.00|

7、其他事项
中国诚通东方资产经营管理公司、中国新元资产管理公司、中国资产经营公司、中国国际企业合作公司、中国寰岛（集团）公司、中包总公司所属的部分退出子企业以及中冶纸业集团有限公司、北京聚鑫博锐经贸有限责任公司、北京诚通资本投资
有限公司等特殊资产类公司，属于专门从事资产经营的公司和标的企业，未纳入本
财务报表附注第171页