中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：武汉市武昌区东湖路169号
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审 计 报 告
众环审字（2017）010463号爱尔眼科医院集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称“爱尔眼科”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对合并财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是爱尔眼科管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，爱尔眼科财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱尔眼科2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师罗明国
中国注册会计师余宝玉
中国 武汉 2017年4月5日
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|合并资产负债表(资产)||||
||||会合01表|
|编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司|||单位：人民币元|
|资 产|附注|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|（七）1|775,942,621.31|720,813,783.46|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（七）2|283,865,947.44|212,586,463.57|
|预付款项|（七）3|91,061,559.89|71,943,902.37|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（七）4|3,867,945.34|116,444.44|
|应收股利||||
|其他应收款|（七）5|181,642,266.14|146,031,805.98|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）6|206,769,933.80|174,442,055.73|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）7|58,789,998.52|148,000,000.00|
|流动资产合计||1,601,940,272.44|1,473,934,455.55|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（七）8|803,386,560.73|264,361,250.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（七）9|769,094,000.03|646,094,945.18|
|在建工程|（七）10|13,765,930.87|82,648,939.75|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（七）11|23,631,945.76|17,398,157.85|
|开发支出|（七）12|9,787,564.00|8,895,840.00|
|商誉|（七）13|447,753,765.33|447,753,765.33|
|长期待摊费用|（七）14|325,749,246.07|273,919,227.84|
|递延所得税资产|（七）15|47,668,257.14|30,695,439.89|
|其他非流动资产|（七）16|23,154,984.28|10,923,226.71|
|非流动资产合计||2,463,992,254.21|1,782,690,792.55|
|资产总计||4,065,932,526.65|3,256,625,248.10|
|法定代表人:陈邦 主管会计工作负责人: 刘多元 会计机构负责人:刘祥腾||||

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|合并资产负债表(负债及所有者权益)||||
||||会合01 表|
|编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司|||单位：人民币元|
|负债和股东权益|附注|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（七）18|420,413,985.11|360,823,776.52|
|预收款项|（七）19|41,795,510.50|33,419,006.21|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（七）20|125,545,366.89|109,422,730.93|
|应交税费|（七）21|34,851,169.79|21,385,447.71|
|应付利息|（七）22|713,223.24||
|应付股利||||
|其他应付款|（七）23|317,051,641.71|51,744,253.38|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（七）24|1,091,250.68|2,648,467.29|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||941,462,147.92|579,443,682.04|
|非流动负债：||||
|长期借款|（七）25|186,058,080.00|174,200,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（七）26||1,021,701.43|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（七）27||104,387.20|
|递延收益||||
|递延所得税负债|（七）15|1,375,323.88|2,650,436.54|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||187,433,403.88|177,976,525.17|
|负债合计||1,128,895,551.80|757,420,207.21|
|所有者权益：||||
|股本|（七）28|1,010,319,936.00|985,560,192.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（七）29|529,440,495.64|151,483,279.56|
|减：库存股|（七）30|286,041,340.00|17,180,047.68|
|其他综合收益|（七）31|-9,721,713.85|50,479.59|
|专项储备||||
|盈余公积|（七）32|185,226,919.74|143,077,487.28|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（七）33|1,351,921,093.04|1,132,415,840.82|
|归属于母公司的所有者权益合计||2,781,145,390.57|2,395,407,231.57|
|少数股东权益||155,891,584.28|103,797,809.32|
|所有者权益合计||2,937,036,974.85|2,499,205,040.89|
|负债和所有者权益总计||4,065,932,526.65|3,256,625,248.10|
|法定代表人:陈邦 主管会计工作负责人: 刘多元 会计机构负责人:刘祥腾||||

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|合并利润表||||
||||会合02表|
|编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|2016年度|2015年度|
|一、营业总收入||4,000,401,671.18|3,165,580,471.34|
|其中：营业收入|（七）34|4,000,401,671.18|3,165,580,471.34|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||3,321,088,741.23|2,574,795,737.30|
|其中：营业成本|（七）34|2,155,808,524.32|1,690,659,317.84|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（七）35|6,548,284.80|3,451,118.41|
|销售费用|（七）36|512,239,108.17|404,908,883.86|
|管理费用|（七）37|627,251,487.50|465,970,306.95|
|财务费用|（七）38|5,401,977.76|-4,135,041.59|
|资产减值损失|（七）39|13,839,358.68|13,941,151.83|
|加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（七）40|21,188,870.75|9,885,872.56|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||700,501,800.70|600,670,606.60|
|加：营业外收入|（七）41|29,306,922.41|4,824,210.77|
|其中：非流动资产处置利得||571,208.18|49,656.68|
|减：营业外支出|（七）42|45,591,553.91|55,327,369.62|
|其中：非流动资产处置损失||2,556,663.03|2,083,409.86|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||684,217,169.20|550,167,447.75|
|减：所得税费用|（七）43|117,105,649.43|113,585,898.59|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||567,111,519.77|436,581,549.16|
|归属于母公司所有者的净利润||557,467,244.78|428,043,981.61|
|少数股东损益||9,644,274.99|8,537,567.55|
|六、其他综合收益的税后净额||-9,647,771.22|50,479.59|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-9,772,193.44|50,479.59|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-9,772,193.44|50,479.59|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||-9,772,193.44|50,479.59|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||124,422.22||
|七、综合收益总额||557,463,748.55|436,632,028.75|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||547,695,051.34|428,094,461.20|
|归属于少数股东的综合收益总额||9,768,697.21|8,537,567.55|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）|（七）44(1)|0.56|0.44|
|（二）稀释每股收益（元/股）|（七）44(2)|0.56|0.43|
|法定代表人:陈邦 主管会计工作负责人: 刘多元 会计机构负责人:刘祥腾||||

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|合并现金流量表||||
||||会合03表|
|编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,950,452,544.77|3,130,806,830.38|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|||653,642.27|
|收到其他与经营活动有关的现金|（七）45(1)|113,506,779.79|62,185,705.40|
|经营活动现金流入小计||4,063,959,324.56|3,193,646,178.05|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,386,388,129.20|1,085,749,712.67|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,053,530,990.25|788,225,342.84|
|支付的各项税费||169,588,879.98|150,135,929.64|
|支付其他与经营活动有关的现金|（七）45(2)|779,353,159.09|647,366,961.44|
|经营活动现金流出小计||3,388,861,158.52|2,671,477,946.59|
|经营活动产生的现金流量净额||675,098,166.04|522,168,231.46|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||376,500,000.00|562,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||21,188,870.75|10,219,205.88|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||571,208.18|95,797.27|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||-|
|投资活动现金流入小计||398,260,078.93|572,315,003.15|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||314,582,272.78|260,802,226.56|
|投资支付的现金||826,898,722.73|755,801,250.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||209,990,133.46|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,141,480,995.51|1,226,593,610.02|
|投资活动产生的现金流量净额||-743,220,916.58|-654,278,606.87|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||436,116,430.79|63,666,957.73|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||92,643,533.00|8,751,797.00|
|取得借款收到的现金|||174,200,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||436,116,430.79|237,866,957.73|
|偿还债务支付的现金||1,836,182.79||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||312,058,591.82|105,344,542.70|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||12,603,261.10|7,128,200.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（七）45(3)||66,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||313,894,774.61|171,344,542.70|
|筹资活动产生的现金流量净额||122,221,656.18|66,522,415.03|
|四、汇率变动对现金的影响||1,029,932.21|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||55,128,837.85|- 65,587,960.38|
|加：期初现金及现金等价物余额||654,813,783.46|720,401,743.84|
|六、期末现金及现金等价物余额||709,942,621.31|654,813,783.46|
|法定代表人: 陈邦 主管会计工作负责人: 刘多元 会计机构负责人:刘祥腾||||

本报告书共130页第4页
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并所有者权益变动表|||||||||||
|||||||||||会合04表|
|编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司||||||||||单位：人民币元|
|项 目|2016年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益变动表||||||||少数股东权益|所有者权益益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|985,560,192.00|151,483,279.56|17,180,047.68|50,479.59|143,077,487.28||1,132,415,840.82||103,797,809.32|2,499,205,040.89|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|985,560,192.00|151,483,279.56|17,180,047.68|50,479.59|143,077,487.28||1,132,415,840.82||103,797,809.32|2,499,205,040.89|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|24,759,744.00|377,957,216.08|268,861,292.32|-9,772,193.44|42,149,432.46||219,505,252.22||52,093,774.96|437,831,933.96|
|（一）综合收益总额||||-9,772,193.44|||557,467,244.78||9,768,697.21|557,463,748.55|
|（二）所有者投入和减少资本|24,759,744.00|377,957,216.08|268,861,292.32||||||54,928,338.85|188,784,006.61|
|1. 所有者投入普通股|24,759,744.00|313,455,881.08|||||||102,585,915.02|440,801,540.10|
|2. 其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3. 股份支付计入股东权益的金额||16,843,758.83|268,861,292.32|||||||-252,017,533.49|
|4. 其他||47,657,576.17|||||||-47,657,576.17||
|（三）利润分配|||||42,149,432.46||-337,961,992.56||-12,603,261.10|-308,415,821.20|
|1.提取盈余公积|||||42,149,432.46||-42,149,432.46||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||
|3.对所有者(或股东)的分配|||||||-295,812,560.10||-12,603,261.10|-308,415,821.20|
|4.其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
|2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.未分配利润转增资本（或股本）|||||||||||
|5. 其他|||||||||||
|(五)专项储备|||||||||||
|1.本期提取|||||||||||
|2.本期使用|||||||||||
|(六)其他|||||||||||
|四、本年年末余额|1,010,319,936.00|529,440,495.64|286,041,340.00|-9,721,713.85|185,226,919.74||1,351,921,093.04||155,891,584.28|2,937,036,974.85|
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|法定代表人: 陈邦 主管会计工作负责人: 刘多元 会计机构负责人:刘祥腾|||||||||||

本报告书共130页第5页
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|合并所有者权益变动表|||||||||||
|||||||||||会合04表|
|编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司||||||||||单位：人民币元|
|项 目|2015年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益变动表||||||||少数股东权益|所有者权益益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风|未分配利润|其|||
|一、上年年末余额|654,311,058.00|424,523,493.50|36,066,918.73||110,155,642.35|险准备|835,510,046.84|他|72,876,608.47|2,061,309,930.43|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|654,311,058.00|424,523,493.50|36,066,918.73||110,155,642.35||835,510,046.84||72,876,608.47|2,061,309,930.43|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|331,249,134.00|-273,040,213.94|-18,886,871.05|50,479.59|32,921,844.93||296,905,793.98||30,921,200.85|437,895,110.46|
|（一）综合收益总额||||50,479.59|||428,043,981.61||8,537,567.55|436,632,028.75|
|（二）所有者投入和减少资本|3,861,352.00|54,347,568.06|-18,886,871.05||||||29,511,833.31|106,607,624.42|
|1. 所有者投入普通股|3,861,352.00|45,448,312.03|||||||29,632,591.10|78,942,255.13|
|2. 其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3. 股份支付计入股东权益的金额||8,778,498.24|-18,886,871.05|||||||27,665,369.29|
|4. 其他||120,757.79|||||||-120,757.79||
|（三）利润分配|||||32,921,844.93||-131,138,187.63||-7,128,200.01|-105,344,542.71|
|1.提取盈余公积|||||32,921,844.93||-32,921,844.93||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||
|3.对所有者(或股东)的分配|||||||-98,216,342.70||-7,128,200.01|-105,344,542.71|
|4.其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|327,387,782.00|-327,387,782.00|||||||||
|1.资本公积转增资本(或股本)|327,387,782.00|-327,387,782.00|||||||||
|2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.未分配利润转增资本（或股本）|||||||||||
|5. 其他|||||||||||
|(五)专项储备|||||||||||
|1.本期提取|||||||||||
|2.本期使用|||||||||||
|(六)其他|||||||||||
|四、本年年末余额|985,560,192.00|151,483,279.56|17,180,047.68|50,479.59|143,077,487.28||1,132,415,840.82||103,797,809.32|2,499,205,040.89|
|法定代表人: 陈邦 主管会计工作负责人: 刘多元 会计机构负责人:刘祥腾|||||||||||

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|资产负债表(资产)||||
||||会企01 表|
|编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司|||单位：人民币元|
|资 产|附注|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||396,496,626.81|414,189,862.30|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（十五）1|5,513,404.22|5,408,454.45|
|预付款项||14,075,460.49|5,571,666.00|
|应收利息||3,867,945.34|116,444.44|
|应收股利||||
|其他应收款|（十五）2|869,658,036.59|520,771,128.92|
|存货||9,551,009.76|14,125,178.05|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||58,597,178.15|148,000,000.00|
|流动资产合计||1,357,759,661.36|1,108,182,734.16|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||351,713,750.00|264,361,250.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十五）3|1,856,524,651.21|1,573,971,239.21|
|投资性房地产||||
|固定资产||28,381,927.99|27,378,018.21|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||10,946,602.43|5,333,519.81|
|开发支出||8,667,564.00|8,895,840.00|
|商誉||||
|长期待摊费用||8,059,378.76|4,920,187.08|
|递延所得税资产||1,242,626.13|1,576,995.18|
|其他非流动资产||3,446,612.00|4,402,825.20|
|非流动资产合计||2,268,983,112.52|1,890,839,874.69|
|资产总计||3,626,742,773.88|2,999,022,608.85|
|法定代表人: 陈邦 主管会计工作负责人:刘多元 会计机构负责人:刘祥腾||||

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|资产负债表(负债及所有者权益)||||
||||会企01 表|
|编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司|||单位：人民币元|
|负债和所有者权益|附注|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||14,528,474.82|15,977,255.15|
|预收款项||1,107,001.81|2,508,861.06|
|应付职工薪酬||12,504,455.42|10,316,155.21|
|应交税费||831,949.08|638,467.01|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||1,082,527,993.94|666,218,827.67|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,111,499,875.07|695,659,566.10|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||1,111,499,875.07|695,659,566.10|
|所有者权益：||||
|股 本||1,010,319,936.00|985,560,192.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||614,035,357.97|283,735,718.06|
|减：库存股||286,041,340.00|17,180,047.68|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||185,226,919.74|143,077,487.28|
|一般风险准备||||
|未分配利润||991,702,025.10|908,169,693.09|
|所有者权益合计||2,515,242,898.81|2,303,363,042.75|
|负债和所有者权益总计||3,626,742,773.88|2,999,022,608.85|
|法定代表人: 陈邦 主管会计工作负责人:刘多元 会计机构负责人:刘祥腾||||

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|利润表||||
||||会合02表|
|编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|2016年度|2015年度|
|一、营业总收入|（十五）4|235,046,289.19|211,495,639.71|
|减：营业成本|（十五）4|114,508,974.35|104,000,046.25|
|税金及附加||32,747.59|100,933.79|
|销售费用||23,461,550.17|12,378,253.38|
|管理费用||146,573,254.75|91,115,749.66|
|财务费用||-4,917,191.83|-5,113,277.78|
|资产减值损失||1,976,193.52|2,470,266.88|
|加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（十五）5|466,735,158.47|329,277,672.56|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||420,145,919.11|335,821,340.09|
|加：营业外收入||2,135,334.84|774,345.60|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||1,725,871.38|1,979,351.70|
|其中：非流动资产处置损失||121,949.48||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||420,555,382.57|334,616,333.99|
|减：所得税费用||-938,942.00|5,397,884.69|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||421,494,324.57|329,218,449.30|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|六、综合收益总额||421,494,324.57|329,218,449.30|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||---|---|
|（二）稀释每股收益||---|---|
|法定代表人: 陈邦 主管会计工作负责人: 刘多元 会计机构负责人:刘祥腾||||

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|现 金 流 量 表||||
||||会企03表|
|编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||233,646,277.52|210,074,890.89|
|收到的税费返还|||267,405.60|
|收到的其他与经营活动有关的现金||3,122,287,994.74|2,427,899,782.98|
|经营活动现金流入小计||3,355,934,272.26|2,638,242,079.47|
|购买商品、接受劳务支付的现金||85,000,292.11|79,087,865.63|
|支付给职工以及为职工支付的现金||85,220,743.76|65,255,982.29|
|支付的各项税费||367,506.05|9,352,159.70|
|支付的其他与经营活动有关的现金||3,274,114,271.75|2,435,206,071.18|
|经营活动现金流出小计||3,444,702,813.67|2,588,902,078.80|
|经营活动产生的现金流量净额||-88,768,541.41|49,340,000.67|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资所收到的现金||316,500,000.00|562,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||407,768,813.86|329,611,005.88|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||724,268,813.86|891,611,005.88|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||17,032,139.63|18,012,218.74|
|投资所支付的现金||676,905,912.00|838,971,250.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||70,499,200.00|
|支付的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||693,938,051.63|927,482,668.74|
|投资活动产生的现金流量净额||30,330,762.23|-35,871,662.86|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资所收到的现金||336,557,103.79|54,915,160.73|
|取得借款所收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到的其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||336,557,103.79|54,915,160.73|
|偿还债务所支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||295,812,560.10|98,216,342.70|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|||66,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||295,812,560.10|164,216,342.70|
|筹资活动产生的现金流量净额||40,744,543.69|-109,301,181.97|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-17,693,235.49|-95,832,844.16|
|加：期初现金及现金等价物余额||348,189,862.30|444,022,706.46|
|六、期末现金及现金等价物余额||330,496,626.81|348,189,862.30|
|||-|-|
|法定代表人: 陈邦 主管会计工作负责人:刘多元 会计机构负责人:刘祥腾||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所有者权益变动表|||||||||
|||||||||会企04表|
|编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司||||||||单位：人民币元|
|项 目|2016年度||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|985,560,192.00|283,735,718.06|17,180,047.68||143,077,487.28||908,169,693.09|2,303,363,042.75|
|会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|985,560,192.00|283,735,718.06|17,180,047.68||143,077,487.28||908,169,693.09|2,303,363,042.75|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|24,759,744.00|330,299,639.91|268,861,292.32||42,149,432.46||83,532,332.01|211,879,856.06|
|（一）综合收益总额|||||||421,494,324.57|421,494,324.57|
|（二）所有者投入和减少资本|24,759,744.00|330,299,639.91|268,861,292.32|||||86,198,091.59|
|1. 所有者投入普通股|24,759,744.00|313,455,881.08||||||338,215,625.08|
|2. 其他权益工具持有者投入资本||16,843,758.83||||||16,843,758.83|
|3. 股份支付计入股东权益的金额|||268,861,292.32|||||-268,861,292.32|
|4. 其他|||||||||
|（三）利润分配|||||42,149,432.46||-337,961,992.56|-295,812,560.10|
|1. 提取盈余公积|||||42,149,432.46||-42,149,432.46||
|2. 提取一般风险准备|||||||||
|3.对所有者(或股东)的分配|||||||-295,812,560.10|-295,812,560.10|
|4. 其他|||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||
|1. 资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2. 盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3. 盈余公积弥补亏损|||||||||
|4. 未分配利润转增资本（或股本）|||||||||
|5. 其他|||||||||
|(五)专项储备|||||||||
|1.本期提取|||||||||
|2.本期使用|||||||||
|(六)其他|||||||||
|四、本年年末余额|1,010,319,936.00|614,035,357.97|286,041,340.00||185,226,919.74||991,702,025.10|2,515,242,898.81|
|法定代表人: 陈邦 主管会计工作负责人: 刘多元 会计机构负责人:刘祥腾|||||||||

本报告书共130页第11页
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所有者权益变动表|||||||||
|||||||||会企04表|
|编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司||||||||单位：人民币元|
|项 目|2015年度||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|654,311,058.00|556,896,689.79|36,066,918.73||110,155,642.35||710,089,431.42|1,995,385,902.83|
|会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|654,311,058.00|556,896,689.79|36,066,918.73||110,155,642.35||710,089,431.42|1,995,385,902.83|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|331,249,134.00|-273,160,971.73|-18,886,871.05||32,921,844.93||198,080,261.67|307,977,139.92|
|（一）综合收益总额|||||||329,218,449.30|329,218,449.30|
|（二）所有者投入和减少资本|3,861,352.00|54,226,810.27|-18,886,871.05|||||76,975,033.32|
|1. 所有者投入普通股|3,861,352.00|45,448,312.03||||||49,309,664.03|
|2. 其他权益工具持有者投入资本||8,778,498.24||||||8,778,498.24|
|3. 股份支付计入股东权益的金额|||-18,886,871.05|||||18,886,871.05|
|4. 其他|||||||||
|（三）利润分配|||||32,921,844.93||-131,138,187.63|-98,216,342.70|
|1.提取盈余公积|||||32,921,844.93||-32,921,844.93||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对所有者(或股东)的分配|||||||-98,216,342.70|-98,216,342.70|
|4.其他|||||||||
|（四）股东权益内部结转|327,387,782.00|-327,387,782.00|||||||
|1.资本公积转增资本(或股本)|327,387,782.00|-327,387,782.00|||||||
|2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.未分配利润转增资本（或股本）|||||||||
|5. 其他|||||||||
|(六)专项储备|||||||||
|1.本期提取|||||||||
|2.本期使用|||||||||
|(七)其他|||||||||
|四、本年年末余额|985,560,192.00|283,735,718.06|17,180,047.68||143,077,487.28||908,169,693.09|2,303,363,042.75|
|法定代表人: 陈邦 主管会计工作负责人: 刘多元 会计机构负责人:刘祥腾|||||||||

本报告书共130页第12页
财务报表附注
（2016年12月31日）
（一）公司的基本情况
爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名称“长沙爱尔眼科医院有限公司”、“长沙爱尔眼科医院集团有限公司”、“爱尔眼科医院集团有限公司”），系经长沙市工商行政管理局批准，由自然人陈邦、李力共同以实物资产出资，于2003年1月24日成立。
2007年12月，经公司2007年第十次股东会决议，公司由原有股东作为发起人，以截至2007年9月30日经审计的净资产，按1.27:1的比例折股，整体变更为股份有限公司，变更后的股本总额为100,000,000元。
根据公司2009年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会“证监许可［2009］1008”号文核准，2009年10月，公司采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股（A股）3,350万股，发行后公司总股本为13,350万股。经深圳证券交易所深证上[2009]124号文同意，公司公开发行的人民币普通股3,350万股于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌上市。
根据公司2009年度股东大会决议，公司以2009年12月31日总股本133,500,000股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 10股，共转增 133,500,000股，转增后公司总股本为267,000,000股。该次转增股本于2010年6月完成工商变更登记手续。
根据公司 2011年第一次临时股东大会决议，公司以 2011年 6月 30日总股本 267,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 6股，共转增 160,200,000股，转增后公司总股本为427,200,000股。该次转增股本于2011年10月完成工商变更登记手续。
根据公司 2013年第一次临时股东大会决议，公司于 2013年向首期 249名激励对象发行限制性股票 5,446,500股，增加股本 5,446,500股。 2014年 1月公司将预留限制性股票授予 62名激励对象，增加股本625,000股，公司均已办理了工商变更登记手续。
2014年1月公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》，同意将5名离职激励对象已获授但未解锁的全部限性股票60,000股进行回购注销。公司总股本由433,271,500股减至433,211,500股。该次回购注销股本已于2014年5月完成工商变更登记手续。
根据公司 2013年度股东大会决议、第三届董事会第八次会议决议和修改后的章程规定，公司以资本公积转增股本 216,635,711股；根据公司 2013年第一次临时股东大会决议、第三届
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董事会第十二次会议决议和修改后的章程规定，公司激励对象第二期行权并缴纳增资款，增加注册资本2,147,031股。以上两项合计增加股本218,782,742股，公司总股本由433,211,500股增至651,994,242股，此次变更已于2014年9月完成工商变更登记手续。
2014年7月至12月，公司激励对象第三期行权并缴纳增资款，增加股本2,316,816股，增资后公司总股本由651,994,242股增至654,311,058股，此次变更于2015年7月完成工商变更登记手续。
2015年1月至12月期间，公司激励对象第三、四期（部分）行权并缴纳增资款，新增股本4,012,012股，其中新增880,720股公司已于2015年完成工商变更手续，另增加3,131,292股的已于2016年6月完成工商变更登记手续。
2015年3月19日，公司召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》，同意将 12人离职激励进行回购注销，本次回购注销限制性股票150,660股，该次回购注销于2015年7月完成工商变更登记手续。
根据 2014年度股东大会决议、第三届董事会第二十四次会议决议公司以资本公积转增股本327,387,782股。此次转增于2015年7月已完成工商变更登记手续。
2016年1月至12月期间，公司激励对象第四（部分）、五期（部分）行权并缴纳增资款，新增股本4,735,559.00股，其中新增1,595,037.00股已于2016年7月1日办理了工商变更手续，另增加3,140,522.00股的工商手续正在办理之中。
2016年3月10日，公司第三届董事会第四十次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》。公司原激励对象罗卫兵、秦应祥、陶津华、陈红兵4人因离职已不符合激励条件，公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票 34,815股,该次回购注销于2016年7月1日完成工商变更登记手续。
根据公司2015年度股东大会决议，公司于 2016年6月8日公司向首期1557名激励对象发行限制性股票2,005.9万股，增加股本2,005.9万股。此次变更于2016年7月25日已完成工商变更登记手续。
截至2016年12月31日，本公司注册资本为人民币1,007,179,414.00元，实收资本为人民币1,010,319,936.00元，股本情况详见附注(七).28。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司。
本公司注册地址：湖南省长沙市芙蓉区长冲路99号隆平高科技园省科研成果转化中心一楼。
本公司总部办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段198号新世纪大厦4楼。
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2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营：眼科医院的投资和医院经营管理服务，眼科医疗技术的研究，验光配镜。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
公司母公司为爱尔医疗投资集团有限公司，公司的实际控制人为陈邦。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日，本财务报表于2017年4月5日经公司董事会批准报出。
（二）本年度合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计75家，详见本附注（九）1。本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三）财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（五）重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本集团会计期间为公历1月1日至12月31日。
2、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、记账本位币
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本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司之境外子公司爱尔眼科国际（香港）有限公司、亚洲医疗集团有限公司、亚洲医疗服务香港有限公司、亚洲护眼有限公司，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
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所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的
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确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
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资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其
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视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
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在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生的当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当
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期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在
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该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌。在进行判断的过程中，公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，与信用事件相关的公允价值变动的程度，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终
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止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判本集团将单项金额在100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收断依据或金额标准款项。
单项金额重大并单本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明项计提坏账准备的其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应计提方法 收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：
组合1： 集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2： 集团按是否获得收款保证划分类似信用风险特征，如果已获得收款保证，作为单独的组合。
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确定组合的依据：
组合3： 合并范围内的公司之间的应收款项（包括母公司与子公司、子公司与子公司之间的应收账款、其他应收款）
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合1： 账龄分析法
组合2： 公司对获取了收款保证的款项不计提坏账准备，若有证据表明该应收款项存在减值，则采用个别认定法计提坏账准备。
组合3： 公司对合并范围内的公司之间的应收款项（包括母公司与子公司、子公司与子公司之间的应收账款、其他应收款）不计提坏账准备，若有证据表明该等应收款项存在减值，则采用个别认定法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%10%20%50%70%100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的单项计提坏账准备的理由
应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
11、存货的分类和计量
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的药品或商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、低值易耗品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的药品按售价法计价同时确认进销差价，取
得的其他存货按成本进行初始计量；集团药品的发出成本按售价结转并同时按加权平均法结转
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进销差价，集团对晶体存货采用个别计价法确定发出的成本，对医用材料、器械、视光材料采用加权平均法确定发出成本。
（4）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本集团确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
12、持有待售的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售的确认标准
本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取
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得的商誉。
本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
13、长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
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B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
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净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
14、投资性房地产的确认和计量
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
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15、固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的后续支出及折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
|||
|-|-|
|使用年限（年）|残值率（%）|
|20-405－85－85|5555|

本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
本集团融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
本集团融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
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16、在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产或长期待摊费用。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的资产，按照估计价值确认为相关资产，并计提折旧或摊销；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧或摊销额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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18、无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
19、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的，摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用；其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出按预计受益期与房屋租赁期限孰短确定摊销期，确定的摊销期限一般为5-8年，其他长期待摊费用按项目的预计受益期摊销；公司在摊销期内采用直线法平均摊销。
20、长期资产减值
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当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、职工薪酬
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职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
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②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付的确认和计量
本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工
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具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本集团在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
本集团授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注（十三）。于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期
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内确认的金额。
24、与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
25、收入确认方法和原则
本集团业务收入主要包括医疗服务收入、药品销售收入和视光服务收入，其中医疗服务收入主要指挂号及病历本出售收入、门诊检查及治疗收入、手术及住院治疗收入等。
（1）收入确认的政策
A、提供劳务收入
本集团劳务收入主要为医疗服务收入，包括公司对向患者提供各种眼科疾病的诊断、冶疗等眼科医疗服务。本公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入。
B、销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
C、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产
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使用权收入。
（2）收入确认的具体方法
A、挂号及病历本出售收入：集团在患者缴纳挂号费的同时，开具诊疗处置票并确认挂号收入；每天门诊时间结束后，集团汇总出售病历本金额并确认病历本出售收入。
B、门诊检查及治疗收入：集团在收到患者检查治疗费用的同时，开具发票，并在提供治疗服务完毕后，确认门诊检查及治疗收入。
C、手术及住院治疗收入：集团为患者提供相关医疗服务，并在办理出院手续的时候，结清与患者的所有款项并打印发票，同时确认手术及住院治疗收入。
D、药品销售收入：对于门诊患者，集团在收到患者药费的同时，开具发票，并在药品已经提供后，确认药品销售收入；对于住院患者，集团提供了药品，并在办理出院结算时，为患者开具发票，同时确认药品销售收入。
E、视光收入：集团在收到患者支付价款的同时，开具发票，并在验光服务和镜片镜架已经提供后，确认视光收入。
26、政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
本集团收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
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时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
28、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
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内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
29、公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；
假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定
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价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
30、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
31、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中
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产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
32、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期公司主要会计政策变更未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
（六）税项
1、在中国大陆注册的公司及其子公司的税种与税率：
（1）主要税种及税率
A、增值税：
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号）及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第 35号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括：各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所)，各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构，按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等）为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务免征增值税。
子公司长沙佳视医疗器械有限公司、山南优视医疗器械有限公司为增值税一般纳税人，税率为17%，山南智联医疗信息科技有限公司、拉萨威联智创医疗科技有限公司为增值税一般纳税人，税率为6%。增值税按销项抵扣进项税额后的余额缴纳。
B、城市维护建设税按应纳流转税额的7%计缴。
C、教育费附加和地方教育附加：按应纳流转税额的3%、2%计缴。
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D、企业所得税：公司的企业所得税税率为15%，在中国大陆注册的子公司中，除享受下述税收优惠的子公司之外，其他子公司企业所得税税率为25%。
（2）税收优惠
A.根据“财税[2011]58号”规定，“自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业”。经主管税务机关确认，子公司重庆爱尔眼科医院有限公司、重庆爱尔麦格眼科医院有限公司、成都爱尔眼科医院有限公司、成都康桥眼科医院有限公司、贵阳爱尔眼科医院有限公司、西安爱尔古城眼科医院有限责任公司、昆明爱尔眼科医院有限公司、南宁爱尔眼科医院有限公司2016年度按15%缴纳企业所得税。
B.根据“藏政发[2014]51号”规定，“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分（40%）。”子公司山南优视医疗器械有限公司和山南智联医疗信息科技有限公司、拉萨亮视创业投资有限公司、拉萨威联智创医疗科技有限公司按9%缴纳企业所得税。
C.2016年12月6日公司取得高新技术企业认证，证书编号：GR201643000087有效期三年，公司企业所得税税率为15%。
2、香港地区注册的公司的税种与税率：
香港爱尔眼科国际（香港）有限公司、亚洲医疗集团有限公司、亚洲医疗服务香港有限公司、亚洲护眼有限公司执行香港地区的利得税税率16.5%，无流转税。
（七）合并财务报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2016年 12月 31日账面余额，期初余额指 2015年12月31日账面余额，本期发生额指2016年度发生额，上年同期发生额指2015年度发生额，金额单位为人民币元）
1．货币资金
||
|-|
|期末余额|
|5,964,636.19695,249,199.4974,728,785.63|
|775,942,621.31|

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||
|-|
|期末余额|
|20,334,158.91|

注：其他货币资金期末余额 74,728,785.63元，其中 66,000,000.00元为三年期（即 2015年12月22日至2018年12月22日）定期存款，年利率2.75%，该定期存款系2015年12月公司与交通银行湖南省分行签订一次性额度人民币220,000,000.00元《开立担保函合同》的保证金。
2．应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|302,065,053.61302,065,053.61|100.00100.00|18,199,106.1718,199,106.17|6.026.02|
|302,065,053.61|100.00|18,199,106.17|6.02|

期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|

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期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|225,054,558.96225,054,558.96|100.00100.00|12,468,095.3912,468,095.39|5.545.54|
|225,054,558.96|100.00|12,468,095.39|5.54|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|282,413,829.6115,078,736.371,663,599.982,049,817.26333,244.99525,825.40|14,574,506.981,507,873.65332,720.001,024,908.65233,271.49525,825.40|
|302,065,053.61|18,199,106.17|

期初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|216,033,597.975,077,456.023,053,753.84363,925.73524,135.671,689.73|10,799,051.45507,745.60610,750.77181,962.87366,894.971,689.73|
|225,054,558.96|12,468,095.39|

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确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,461,710.00元，本期无坏账准备收回或转回。
（3）本期核销2,734,619.18元，系对无法收回款项的核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|14,706,901.5314,361,797.9912,313,385.187,679,684.457,438,279.75|4.874.754.082.542.46|
|56,500,048.9|18.70|

3．预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|占总额的比例(%)|金额|
|86,783,264.513,755,097.23523,198.15|95.314.120.57|68,664,304.361,607,828.861,671,769.15|
|91,061,559.89|100.00|71,943,902.37|

（2）预付款项说明事项：期末账龄超过1年的预付款项挂账的原因主要是合同正在履行中，尚未最终结算。
（3）预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|7,065,750.003,300,000.00|

本报告书共130页第49页
||
|-|
|期末余额|
|5,683,331.003,776,406.253,635,500.00|
|23,460,987.25|

4、应收利息
||
|-|
|期末余额|
|1,860,375.002,007,570.34|
|3,867,945.34|

5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|202,557,055.58202,557,055.58|100.00100.00|20,914,789.4420,914,789.44|10.3310.33|
|202,557,055.58|100.00|20,914,789.44|10.33|

本报告书共130页第50页
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|162,349,861.27162,349,861.27|100.00100.00|16,318,055.2916,318,055.29|10.0510.05|
|162,349,861.27|100.00|16,318,055.29|10.05|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|131,375,421.4745,695,728.1815,918,063.444,676,249.571,774,074.173,117,518.75|6,464,108.474,569,572.823,183,612.692,338,124.791,241,851.923,117,518.75|
|202,557,055.58|20,914,789.44|

期初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|107,315,848.4034,164,125.1914,921,218.92|5,474,566.933,416,412.532,984,243.78|

本报告书共130页第51页
期初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,857,901.081,922,953.972,167,813.71|928,950.551,346,067.792,167,813.71|
|162,349,861.27|16,318,055.29|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,684,941.43元，本期无坏账准备收回或转回金额。
（3）本期核销其他应收款117,197.05元，系对无法收回款项的核销。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|131,865,962.9134,671,532.9627,517,469.968,502,089.75|
|202,557,055.58|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款往来款押金往来款往来款|6,620,968.146,000,000.004,900,000.004,807,431.564,800,000.00|一至三年一年以内二年至三年一年以内一年以内|3.272.962.422.372.37|
|--|27,128,399.70|--|13.39|

本报告书共130页第52页
6、存货
（1）存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|202,921,324.524,541,316.53|692,707.25|202,228,617.274,541,316.53|170,271,461.804,332,028.57|161,434.64|
|207,462,641.05|692,707.25|206,769,933.80|174,603,490.37|161,434.64|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少||
|||转回|转销|
|161,434.64|692,707.25||161,434.64|
|161,434.64|692,707.25||161,434.64|

注：本期存货跌价准备转销161,434.64元，主要系上期计提存货跌价准备的库存商品，本期已销售。
7、其他流动资产
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|114,757.82175,240.7058,500,000.00|148,000,000.00|
|58,789,998.52|148,000,000.00|

8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
项目 期末余额
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|803,386,560.73||

本报告书共130页第53页
项目 期末余额
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|803,386,560.73||
|803,386,560.73||

项目 期初余额
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|264,361,250.00264,361,250.00||
|264,361,250.00||

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
本公司对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|60,000,000.0020,000,000.0068,600,000.0014,700,000.00280,000.00|29,400,000.006,000,000.00|60,000,000.00|20,000,000.0098,000,000.0020,700,000.00280,000.00|

本报告书共130页第54页
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|100,000,000.00781,250.00|1,562,500.00200,000,000.0010,000,000.00300,000.0090,000.0011,048,022.73200,624,788.0095,000,000.0015,000,000.00120,000,000.0010,000,000.00|100,000,000.00---|2,343,750.00200,000,000.0010,000,000.00300,000.0090,000.0011,048,022.73200,624,788.0095,000,000.0015,000,000.00120,000,000.0010,000,000.00|
|264,361,250.00|699,025,310.73|160,000,000.00|803,386,560.73|

注1：本期收回北京华泰瑞联并购基金中心（有限合伙）投资款6000万元，公司在被投资
本报告书共130页第55页
单位持股比例没有发生变化。
注2：深圳市考拉超课科技有限公司已更名为“深圳市考拉超课科技股份有限公司。
9、固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|房屋、建筑物|医疗设备|运输设备|办公设备|
|120,825,570.8675,233,395.69751,006.1974,482,389.5075,840.0075,840.00195,983,126.55-42,813,947.727,377,399.397,377,399.3940,953.6040,953.6050,150,393.51|1,028,737,613.55162,099,394.67156,530,262.675,569,132.0063,103,344.4163,103,344.413,200,926.251,130,934,590.06-546,711,229.42103,666,891.88103,666,891.8848,262,042.2348,262,042.232,492,655.02604,608,734.09|88,362,695.1717,671,062.9417,671,062.943,290,349.343,290,349.34102,743,408.77-44,055,154.3613,860,192.9413,860,192.941,950,721.331,950,721.3355,964,625.97|136,920,813.0126,238,572.9726,238,572.977,058,685.437,058,685.43328,597.80156,429,298.35-95,171,415.9115,991,073.6515,991,073.655,160,479.135,160,479.13270,659.70106,272,670.13|

本报告书共130页第56页
|||||
|-|-|-|-|
|房屋、建筑物|医疗设备|运输设备|办公设备|
|145,832,733.0478,011,623.14|526,325,855.97482,026,384.13|46,778,782.8044,307,540.81|50,156,628.2241,749,397.10|

注1：本期固定资产原值增加281,242,426.27元，其中在建工程转入房屋建筑物74,482,389.50元，转入医疗设备5,569,132.00元。
注2：通过融资租赁租入的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|8,408,394.00|5,839,162.70||
|8,408,394.00|5,839,162.70||

注3：公司期末固定资产无产权瑕疵问题。
注4：公司期末无暂时闲置以及持有待售的固定资产。
10、在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|3,053,014.07318,394.003,729,588.205,049,934.601,615,000.00||3,053,014.07318,394.003,729,588.205,049,934.601,615,000.00|7,045,897.2368,859,028.603,097,898.001,713,849.40889,993.52608,273.00400,000.0034,000.00||
|13,765,930.87||13,765,930.87|82,648,939.75||

本报告书共130页第57页
（1）重大在建工程项目变动情况a
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本年转入长期待摊费用金额|转固减少|期末余额|
|7,045,897.2368,859,028.603,097,898.001,713,849.40889,993.52608,273.00400,000.0034,000.00|32,657,403.085,623,360.906,465,585.031,868,726.671,075,149.93913,513.00318,394.003,729,588.205,049,934.601,615,000.00|39,703,300.313,994,351.03529,562.001,965,143.45608,273.001,313,513.0034,000.00|74,482,389.505,569,132.00|3,053,014.07318,394.003,729,588.205,049,934.601,615,000.00|
|82,648,939.75|59,316,655.41|48,148,142.79|80,051,521.50|13,765,930.87|

重大在建工程项目变动情况b
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|资金来源|工程投入占预算的比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|
|310.0080.70800.003,200.00170.00|自筹资金自筹资金自筹资金自筹资金自筹资金|98.4839.4546.6215.7895.00|98.4839.4546.6215.7895.00||

(2)本期计提在建工程减值准备情况
报告期末在建工程未发现减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
11、无形资产
本报告书共130页第58页
||||
|-|-|-|
|土地使用权|商标权|财务及软件|
|10,186,054.0010,186,054.001,525,065.94282,310.78282,310.781,807,376.728,378,677.28|2,569,506.00165,329.002,734,835.00322,605.58259,407.50259,407.5013,777.44595,790.522,139,044.48|11,990,226.708,404,298.001,912,298.006,492,000.00149,762.00149,762.0020,244,762.705,499,957.331,744,315.611,744,315.61113,734.24113,734.247,130,538.7013,114,224.00|

本报告书共130页第59页
||||
|-|-|-|
|土地使用权|商标权|财务及软件|
|8,660,988.06|2,246,900.42|6,490,269.37|

12、开发支出
公司开发项目支出如下：
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本年转出||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
|8,895,840.00|27,368,199.61|19,849,475.61|6,627,000.00|
|8,895,840.00|27,368,199.61|19,849,475.61|6,627,000.00|

13、商誉
（1）商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|4,595,503.59450,035.042,560,145.125,053,046.412,929,443.782,143,681.662,821,821.4177,809,315.6831,713,768.232,718,611.2489,463,623.3037,745,032.342,283,487.1727,981,673.302,672,774.611,203,323.79|||

本报告书共130页第60页
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|10,183,601.21156,701,034.97|||
|461,029,922.85|||

（2）商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|450,035.042,560,145.125,053,046.412,929,443.782,283,487.17|||
|13,276,157.52|||

注1：商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
公司对商誉相关资产组的可收回金额采用预计未来现金流量的现值，即根据经管理层批准的以未来合理期间财务预算为基础的现金流量预测，选择适当的折现率进行折现后确定，根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，如相关资产组发生减值的，按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
14、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本年摊销额|其他减少额|期末余额|
|2,155,362.00952,463.285,228,831.87621,705.29218,755.08|548,180.00146,000.0017,049,664.30|587,826.00680,262.341,371,223.331,410,385.45207,235.0862,499.96||1,567,536.00820,380.944,003,608.5415,639,278.85414,470.21156,255.12|

本报告书共130页第61页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本年摊销额|其他减少额|期末余额|
|398,437.501,544,551.122,097,529.794,626,448.48233,303.953,021,143.054,666,231.153,638,470.603,826,931.133,052,538.40449,759.663,238,179.504,111,185.189,019,616.323,534,427.025,456,190.883,434,615.25|335,100.03266,449.98554,393.252,981,500.00566,515.554,290,518.53811,932.3646,614.0087,233.00|398,437.50257,203.65877,027.131,026,060.0738,267.76537,679.32982,013.76529,149.318,148.761,154,855.24565,782.66498,607.68449,759.66473,880.00850,590.121,194,680.60687,393.601,384,606.201,203,056.63||1,287,347.471,555,602.693,866,838.39195,036.192,483,463.733,684,217.393,663,714.542,973,351.243,238,591.443,724,735.873,365,863.082,764,299.503,260,595.067,871,549.722,847,033.424,071,584.682,318,791.62|

本报告书共130页第62页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本年摊销额|其他减少额|期末余额|
|42,731,777.408,958,602.372,288,598.766,891,325.235,699,355.3516,733,827.19369,045.874,056,786.44824,543.5911,664,787.944,583,963.325,043,366.453,756,423.502,592,463.782,256,393.499,499,561.926,555,472.93|1,313,513.0050,223.00221,688.00150,000.00442,843.56113,031.907,195,933.72119,600.002,275,473.60|6,747,122.762,399,436.251,373,159.521,293,972.472,551,904.762,963,422.68369,045.87878,390.88163,347.2427,677.752,171,685.081,370,557.682,368,014.00834,816.001,646,505.01937,628.28552,965.642,020,512.522,530,780.14||35,984,654.646,559,166.122,228,952.245,647,575.763,369,138.5913,920,404.513,178,395.56661,196.35415,165.819,606,134.763,213,405.642,675,352.452,921,607.50945,958.776,258,305.441,703,427.857,598,649.406,300,166.39|

本报告书共130页第63页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本年摊销额|其他减少额|期末余额|

荆州爱尔租入 5,916,823.15 180,000.00 930,218.40 5,166,604.75
房产装修费用
荆门爱尔租入 4,382,772.21 1,627,853.96 918,080.82 5,092,545.35
房屋装修费用
济南爱尔租入 4,655,850.40 94,100.00 1,961,016.02 2,788,934.38
房产装修费用
集团总部租入 4,298,481.79 4,589,223.00 1,242,796.24 7,644,908.55
房产装修费用
吉林爱尔租入 5,540,485.31 60,812.00 840,456.01 4,760,841.30
房产装修费用
惠州爱尔租入 5,509,624.59 8,700.00 807,178.80 4,711,145.79
房产装修费用
黄石爱尔租入 1,703,219.24 255,625.00 384,076.98 1,574,767.26
房产装修费用
黄冈爱尔租入 3,226,686.55 3,226,686.55
房产装修费用
淮北爱尔租入 2,716,479.98 650,808.00 2,065,671.98
房产装修费用
怀化爱尔租入 1,977,087.54 624,343.44 1,352,744.10
房产装修费用
菏泽爱尔租入 12,315,357.79 282,978.00 2,162,006.28 10,436,329.51
房产装修费用
合肥爱尔租入 4,566,815.06 932,994.12 3,633,820.94
房产装修费用
汉阳爱尔租入 15,951,771.60 332,328.58 15,619,443.02
房产装修费用
贵阳爱尔租入 3,803,015.77 203,032.20 1,086,844.59 2,919,203.38
房产装修费用
广州爱尔租入 39,703,300.31 413,576.04 39,289,724.27
房产装修费用
个旧爱尔租入 710,859.02 372,928.92 337,930.10
房产装修费用
成都康桥租入 891,138.32 90,200.00 952,921.31 28,417.01
房产装修费用
成都东区租入 21,738,074.85 807,607.46 20,930,467.39
房产装修费用
成都爱尔租入 2,853,859.20 1,760,856.60 1,093,002.60
房产装修费用
郴州爱尔租入 2,837,118.51 972,531.00 779,947.65 3,029,701.86
房产装修费用
本报告书共130页第64页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本年摊销额|其他减少额|期末余额|
|4,414,803.381,565,778.00|154,500.00|981,067.32842,775.00||3,433,736.06877,503.00|
|273,919,227.84|125,479,109.70|73,649,091.47||325,749,246.07|

注：本期增加额125,479,109.70元，其中在建工程转入长期待摊费用48,148,142.79元。
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|39,806,602.861,901,741.75157,957,044.39220,873.09|7,667,116.54475,435.4439,489,261.1036,444.06|28,947,585.32104,387.201,133,522.2990,732,964.373,080,594.00347,037.45|
|199,886,262.09|47,668,257.14|124,346,090.63|

（2）已确认的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|6,702,716.352,217,441.50|1,009,446.03365,877.85|13,021,837.204,225,217.94|
|8,920,157.85|1,375,323.88|17,247,055.14|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
本报告书共130页第65页
||
|-|
|期末数|
|193,436,327.27|
|193,436,327.27|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|年初数|
|33,945,399.5034,016,870.8630,686,446.5232,839,386.5761,948,223.82|10,959,188.6727,118,691.7331,305,785.6961,183,484.0955,934,697.28|
|193,436,327.27|186,501,847.46|

16、其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|23,154,984.28|
|23,154,984.28|

17、所有权受到限制的资产
||
|-|
|期末余额|
|66,000,000.00|
|66,000,000.00|

注：其他货币资金66,000,000.00元为三年期（即2015年12月22日至2018年12月22日）定期存款，年利率2.75%，该款项系 2015年 12月公司与交通银行湖南省分行签订的人民币220,000,000.00元《开立担保函合同》的保证金。
18、应付账款
（1）应付账款列示
本报告书共130页第66页
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|-|
|期末余额|
|380,480,489.8526,203,120.584,965,377.028,764,997.66|
|420,413,985.11|

注：期末应付账款中账龄超过一年的原因为合同尾款尚未结算。
19、预收款项
||
|-|
|期末余额|
|41,795,510.50|
|41,795,510.50|

20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|外币折算影响|
|108,679,097.38743,633.55|1,006,094,847.4262,591,105.62709,864.61|990,162,645.9062,658,479.74709,864.61|257,707.36101.20|
|109,422,730.93|1,069,395,817.65|1,053,530,990.25|257,808.56|

（2）短期薪酬列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|外币折算影响|
|98,098,008.45|894,434,956.4048,481,892.44|872,282,034.7448,481,892.44|257,707.36|

本报告书共130页第67页
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|外币折算影响|
|507,441.87429,965.8017,515.5759,960.50322,701.739,750,945.33|38,210,775.7232,944,318.202,445,449.642,821,007.8819,764,747.515,202,475.35|38,352,203.2933,095,195.692,443,129.192,813,878.4119,680,469.2611,366,046.17||
|108,679,097.38|1,006,094,847.42|990,162,645.90|257,707.36|

（3）设定提存计划列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|外币折算影响|
|607,756.69135,876.86|58,712,886.213,878,219.41|58,755,384.973,903,094.77|101.20|
|743,633.55|62,591,105.62|62,658,479.74|101.20|

（4）辞退福利
公司本年度因解除劳动关系所提供辞退福利为709,864.61元，期末应付未付金额为0元。
注：公司期末无拖欠的职工薪酬。
21、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|3,160,560.343,087.6724,173,161.81227,248.676,992,728.5056,801.96|

本报告书共130页第68页
||
|-|
|期末余额|
|10,463.70158,458.0516,989.728,253.7043,415.67|
|34,851,169.79|

22、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|713,223.24|
|713,223.24|

23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|2,295,562.0719,231,178.466,874,846.292,608,714.89286,041,340.00|
|317,051,641.71|

注：期末账龄超过1年以上的其他应付款9,833,329.00元，主要是尚未最终结算的往来款及保证金。
24、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|1,091,250.68|
|1,091,250.68|

本报告书共130页第69页
注：2015年3月25日亚洲医疗集团有限公司与永隆银行公司签订租赁协议：合同总额港币4,993,308.00元，租赁期间2015年3月25日至2017年9月25日，分期偿还本金并支付利息，2017年应支付融资租赁费港币1,219,942.40元（人民币1,091,250.68元）。
25、长期借款
||
|-|
|期末余额|
|186,058,080.00|
|186,058,080.00|

注：长期借款期末余额186,058,080.00元（港币208,000,000.00元），系2015年12月29日全资子公司爱尔眼科国际（香港）有限公司与交通银行香港分行签订贷款协议，贷款总额港币208,000,000.00元，贷款期限为2015年12月31日至2018年10月22日，贷款年利率为2.3%，由公司与交通银行湖南分行2015年12月签订《开立担保函合同》提供保证担保。
26、长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|1,116,640.9925,390.311,091,250.68|
|0.00|

注：公司长期应付款的形成，详见附注（七）.24。
27、预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
||104,387.20|
||104,387.20|

28、股本
单位:股
本报告书共130页第70页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本报告期变动增减(+,-)|||||
|数量|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|985,560,192||||24,759,744|24,759,744|

注：公司本期股本的变化，详见附注（一）公司基本情况。
29、资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|90,021,099.2661,462,180.30961,972.6860,500,207.62|361,695,337.9816,843,758.8316,843,758.83|581,880.73|
|151,483,279.56|378,539,096.81|581,880.73|

注1：2016年1月至12月期间，公司激励对象第三、四期(部分)五期(部分)行权并缴纳增资款，新增股本4,735,559.00股，同时增加资本公积—股本溢价47,611,430.86元。
注2：2016年3月10日，公司第三届董事会第四十次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》。公司原激励对象罗卫兵、秦应祥、陶津华、陈红兵等4人因离职已不符合激励条件同意进行回购注销，本次回购注销限制性股票票34,815股，减少资本公积-股本溢价137,889.78元。
注3：根据公司2015年度股东大会决议，公司于2016年6月8日公司向首期249名激励对象发行限制性股票20,059,000.00股，新增股本20,059,000.00股，同时增加资本公积—股本溢价265,982,340.00元。
注4：2016年 4月，长沙视线医疗产业投资合伙企业（有限合伙）对公司子公司长沙湘江爱尔眼科医院有限公司进行增资，增加资本公积—股本溢价626,405.09元。
注5：2016年 4月，许昌市中心医院对公司子公司许昌爱尔眼科医院有限公司进行增资，增加资本公积—股本溢价490,093.61元。
注6：2016年 5月，沈阳视线医疗投资合伙企业（有限合伙）对公司子公司营口爱尔眼科
本报告书共130页第71页
医院有限公司进行增资，增加资本公积—股本溢价586,613.11元。
注7：2016年 6月，公司收购罗定辉持有子公司自贡爱尔眼科医院有限公司股权，减少资本公积—股本溢价443,930.43元。
注8：2016年 8月，长沙视线医疗产业投资合伙企业（有限合伙）对子公司宁乡爱尔眼科医院有限公司进行增资，减少资本公积—股本溢价60.52元。
注9：公司子公司南宁爱尔眼科医院有限公司、合肥爱尔眼科医院有限公司、太原爱尔眼科医院有限公司、济南爱尔眼科医院有限公司、南昌爱尔眼科医院有限公司、南京爱尔眼科医院有限公司、昆明爱尔眼科医院有限公司、天津爱尔眼科医院有限责任公司、重庆爱尔麦格眼科医院有限公司、石家庄爱尔眼科医院有限责任公司、宁波爱尔光明眼科医院有限公司共计11家全资子公司在2016年12月由少数股东进行了单方认缴增资，增加资本-股本溢价46,398,455.31元。这次增资公司均已办理了工商变更登记。
注10：公司实施股权激励计划，根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，公司应在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积，公司本期因此增加资本公积16,843,758.83元。
30、库存股
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|17,180,047.68|286,041,340.00|17,180,047.68|
|17,180,047.68|286,041,340.00|17,180,047.68|

注：期末结存未解禁限制性库存股20,059,000.00股，市价每股14.26元
31、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|50,479.59|-9,647,771.22|||-9,772,193.44|124,422.22|

本报告书共130页第72页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|50,479.59|-9,647,771.22|||-9,772,193.44|124,422.22|
|50,479.59|-9,647,771.22|||-9,772,193.44|124,422.22|

32、盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|143,077,487.28|42,149,432.46||
|143,077,487.28|42,149,432.46||

33、未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 1,132,415,840.82加：本年度净利润转入 557,467,244.78减：本年提取盈余公积 42,149,432.46减：应付普通股股利 295,812,560.10期末未分配利润 1,351,921,093.04注：根据公司2015年度股东大会决议通过，以公司2016年2月28日的总股本986,041,867股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币3元（含税），合计派发现金295,812,560.10元。
34、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|3,995,130,328.67|2,152,974,685.16|3,162,777,849.28|

本报告书共130页第73页
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|5,271,342.51|2,833,839.16|2,802,622.06|
|4,000,401,671.18|2,155,808,524.32|3,165,580,471.34|

（1）按行业、产品或地区类别列示：
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|1,141,286,567.11981,139,617.66606,329,555.04331,282,978.98872,121,540.5562,970,069.333,995,130,328.675,271,342.51|521,001,332.63615,415,991.68363,493,986.49204,022,870.79416,227,477.4832,813,026.092,152,974,685.162,833,839.16|839,567,887.80801,878,690.60576,490,953.59298,696,894.30638,139,691.618,003,731.383,162,777,849.282,802,622.06|
|4,000,401,671.18|2,155,808,524.32|3,165,580,471.34|

注1：主营业务项目本期综合毛利率为46.11%，上年同期综合毛利率为46.58%，本期综合毛利率较上年同期下降0.47%主要系人工成本费用上升所致。
注2：屈光项目本期毛利率为54.35%，上年同期毛利率为57.81%，本期较上年同期毛利率下降3.46%，主要系本期人工成本费用上升以及患者选择的手术方式不同，造成本期屈光项目毛利率下降。
注3：公司子公司长沙佳视医疗器械有限公司、山南优视医疗器械有限公司有少量部分耗材对外销售，对外销售前五名累计总额24,097,311.96元，占全年主营业务收入的0.60%。
35、税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生额|上年同期发生额|
|17,477.912,668,733.611,939,050.83|264,819.581,736,970.181,307,407.24|

本报告书共130页第74页
|||
|-|-|
|本期发生额|上年同期发生额|
|1,923,022.45|141,921.41|
|6,548,284.80|3,451,118.41|

注：本期其他发生额 1,923,022.45元，主要系本期发生印花税 1,085,192.27元，房产税682,921.93元，土地使用税36,108.46元。
36、销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|192,678,819.74229,588,044.714,823,216.8210,853,698.815,889,158.9821,233,291.4425,788,447.1421,384,430.53|
|512,239,108.17|

37、管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|279,989,140.6527,801,402.5125,767,254.8545,931,418.292,286,033.8912,406,557.4622,741,819.6720,421,292.1011,559,337.20|

本报告书共130页第75页
||
|-|
|本期发生额|
|4,913,054.3338,678,683.662,190,547.721,665,840.076,843,418.6416,843,758.8321,914,534.9885,297,392.65|
|627,251,487.50|

注：本期管理费用较上年同期增长34.61%，主要系本期公司上调了员工工资基数以及本期新设医院费用增加所致。
38、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|4,356,040.367,384,685.5669,953.355,623.298,366,292.90|
|5,401,977.76|

39、资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|13,146,651.43692,707.25|
|13,839,358.68|

40、投资收益
本报告书共130页第76页
||
|-|
|本年发生额|
|13,718,258.477,470,612.28|
|21,188,870.75|

41、营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上年同期发生额|
|571,208.18571,208.1824,417,595.224,318,119.01|49,656.6849,656.682,035,762.272,738,791.82|
|29,306,922.41|4,824,210.77|

注：政府补助详细情况：
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|691,785.90644,777.26490,000.00|400,000.00291,071.5353,660.0016,800.0047,760.00362,570.74177,100.0050,000.0030,000.0027,500.00150,000.0040,000.002,300.009,000.00|

本报告书共130页第77页
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|358,760.0014,313,800.0048,144.5113,207.55142,280.00219,697.005,000.001,000.00200,000.0010,000.0010,000.005,536,200.00200,000.0020,000.0010,000.001,093,000.00200,000.00136,700.0073,243.00|30,000.00100,000.00248,000.00|
|24,417,595.22|2,035,762.27|

42、营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上年同期发生额|
|2,556,663.032,556,663.0329,574,726.92|2,083,409.862,083,409.8646,039,147.12|

本报告书共130页第78页
|||
|-|-|
|本期发生额|上年同期发生额|
|5,578,690.927,881,473.04|3,298,707.813,906,104.83|
|45,591,553.91|55,327,369.62|

43、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|135,353,579.34-18,247,929.91|
|117,105,649.43|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额利润总额 684,217,169.20按适用税率计算的所得税费用 131,724,772.88子公司适用不同税率的影响 -61,535,115.25调整以前期间所得税的影响 1,602,904.38非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 49,432,280.06使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -19,304,194.51本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,185,001.87所得税费用 117,105,649.4344、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
||
|-|
|本年发生额|
|557,467,244.78987,273,115.830.56|

本报告书共130页第79页
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
||
|-|
|本年发生额|
|557,467,244.78|
|557,467,244.78|

发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
||
|-|
|本年发生额|
|985,560,192.001,712,923.83987,273,115.83|

（2）稀释每股收益
||
|-|
|本年发生额|
|557,467,244.78991,504,284.410.56|

计算稀释每股收益时，归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
||
|-|
|本年发生额|
|557,467,244.78|
|557,467,244.78|

计算稀释每股收益时，发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
||
|-|
|本年发生额|
|987,273,115.834,231,168.58991,504,284.41|

本报告书共130页第80页
45、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|113,506,779.7989,089,184.5724,417,595.22|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|779,353,159.09605,273,177.59174,079,981.50|

（3）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|

46、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
||
|-|
|本年发生额|
|567,111,519.7713,839,358.68140,895,557.862,286,033.8973,649,091.471,985,454.854,356,040.36|

本报告书共130页第81页
||
|-|
|本年发生额|
|-21,188,870.75-16,972,817.25-1,275,112.66-32,859,150.68-136,335,346.4862,762,648.1516,843,758.83675,098,166.04709,942,621.31654,813,783.4655,128,837.85|

（2）当期取得子公司及其他营业单位的有关信息：
||
|-|
|本期发生额|

本报告书共130页第82页
（3）现金和现金等价物：
||
|-|
|本期发生额|
|709,942,621.315,964,636.19695,249,199.498,728,785.63709,942,621.31|

（八）合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本报告期无。
2、同一控制下企业合并
本报告期无。
3、反向购买
本报告期无。
4、处置子公司
本报告期无。
5、其他合并范围的变更
（1）新设主体
|||
|-|-|
|新纳入合并范围的时间|期末净资产|
|2016年12月2016年11月|500,421.98231,792,046.35|

本报告书共130页第83页
|||
|-|-|
|新纳入合并范围的时间|期末净资产|
|2016年6月2016年6月2016年5月2016年6月|47,715,307.101,481,048.3021,982,710.6919,258,611.06|

（九）在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|哈尔滨市武汉市成都市衡阳市常德市黄石市沈阳市广州市南充市重庆市郴州市石家庄市天津市|哈尔滨市武汉市成都市衡阳市常德市黄石市沈阳市广州市南充市重庆市郴州市石家庄市天津市|医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营|100100100100100921009510090908080|8|1001001001001001001009510090908080|

本报告书共130页第84页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|北京市贵阳市西安市个旧市成都市益阳市宁波市成都市济南市重庆市株洲市上海市合肥市长沙市邵阳市襄阳市武汉市太原市南昌市岳阳市菏泽市南京市昆明市长春市怀化市南宁市|北京市贵阳市西安市个旧市成都市益阳市宁波市成都市济南市重庆市株洲市上海市合肥市长沙市邵阳市襄阳市武汉市太原市南昌市岳阳市菏泽市南京市昆明市长春市怀化市南宁市|医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗器械医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营|1007070100100100908010075.876085100100100100808010010080851007580|100|1007070100100100901008010075.876085100100100100808010010080851007580|

本报告书共130页第85页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|淮北市永州市湘潭市兰州市黄冈市宜昌市韶关市武汉市咸宁市山南市山南市深圳市长沙市营口市吉林市惠州市荆州市吉首市娄底市荆门市孝感市自贡市宜章县成都市长沙市许昌市香港香港|淮北市永州市湘潭市兰州市黄冈市宜昌市韶关市武汉市咸宁市山南市山南市深圳市长沙市营口市吉林市惠州市荆州市吉首市娄底市荆门市孝感市自贡市宜章县成都市长沙市许昌市香港香港|医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗信息维护医疗器械医疗经营眼科研究医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营医疗经营投资管理投资管理|100100100511001009510051100100511006083.6710010057.38511006064.175185.7670100|100100|100100100511001009510051100100511006083.6710010057.38511006064.175110085.7670100100|

本报告书共130页第86页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|香港香港长沙市拉萨市拉萨市宁乡县郑州市泸州市|香港香港长沙市拉萨市拉萨市宁乡县郑州市泸州市|医疗经营眼护理及销售眼镜视光研究及培训创业投资医疗信息咨询医疗经营医疗经营医疗经营|10010010055.9370.0059.00|8085|808510010010055.9370.0059.00|

（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|24.1340.005.0010.0030.0025.0030.0049.005.0049.0049.0016.3342.62|4,508,211.63-1,191,062.04398,256.56176,996.431,729,634.83514,995.326,637,747.12-1,817,935.346,609.94-471,759.752,317,130.91-305,816.7315,361.16|4,102,100.00650,000.004,500,000.00|

本报告书共130页第87页
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|40.0049.0040.0035.8349.0020.0015.0015.0020.0020.0020.0020.0015.0020.0020.0020.0010.0010.0030.0044.0741.0014.2430.00|-477,559.442,732,772.90177,177.50-1,265,868.03-293,086.321,445,247.481,436,003.67-3,905,186.79-150,962.53-1,943,969.47127,193.49-755,857.51|-1,911,000.00|
||9,644,274.99|11,163,100.00|

本报告书共130页第88页
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期未余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|41,013,692.9038,884,477.3531,030,718.578,720,549.2242,112,771.099,203,863.3546,670,488.3015,946,968.6910,457,669.35|14,619,231.6019,016,380.4562,053,610.128,753,007.9814,760,215.726,477,750.6051,722,240.7716,455,743.9511,175,205.49|55,632,924.5057,900,857.8093,084,328.6917,473,557.2056,872,986.8115,681,613.9598,392,729.0732,402,712.6421,632,874.84|14,758,543.9142,141,144.9628,138,764.813,645,749.4319,702,275.283,812,950.8214,318,368.6929,607,608.409,505,244.95|---965,021.66|14,758,543.9142,141,144.9628,138,764.813,645,749.4319,702,275.283,812,950.8215,283,390.3529,607,608.409,505,244.95|35,321,846.1333,202,718.9530,174,944.547,666,089.1328,365,734.487,807,357.6052,282,254.8714,805,246.686,012,380.15|15,600,428.0821,520,846.0113,889,467.269,724,511.1614,163,921.218,851,917.1642,631,429.5618,730,067.8015,689,108.51|50,922,274.2154,723,564.9644,064,411.8017,390,600.2942,529,655.6916,659,274.7694,913,684.4333,535,314.4821,701,488.66|11,730,909.0635,986,197.0113,979,591.925,332,756.8411,124,393.596,850,592.9116,976,893.8827,030,138.139,706,057.52|104,387.201,953,275.58|

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|期未余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|4,866,331.0823,879,846.943,574,644.763,700,992.065,390,179.0714,893,222.846,187,883.599,003,483.65933,844.5414,129,192.79|9,883,414.7434,750,123.283,895,284.6113,007,242.506,445,862.5814,622,456.2015,108,012.1212,018,982.673,230,104.105,637,979.55|14,749,745.8258,629,970.227,469,929.3716,708,234.5611,836,041.6529,515,679.0421,295,895.7121,022,466.324,163,948.6419,767,172.34|11,056,527.7021,007,598.398,574,582.0219,237,105.336,264,064.7311,239,134.323,273,310.829,124,125.05151,282.1316,747,048.22||11,056,527.7021,007,598.398,574,582.0219,237,105.336,264,064.7311,239,134.323,273,310.829,124,125.05151,282.1316,747,048.22|3,982,082.5516,094,699.112,935,864.994,300,565.144,574,965.0313,348,799.933,953,712.645,739,871.682,797,105.2719,768,565.95|10,903,079.9537,905,283.462,510,393.278,381,021.427,282,594.3410,054,277.4216,107,301.0711,259,492.461,884,180.43652,424.13|14,885,162.5053,999,982.575,446,258.2612,681,586.5611,857,559.3723,403,077.3520,061,013.7116,999,364.144,681,285.7020,420,990.08|10,229,169.3821,106,449.346,157,012.3013,337,727.846,321,624.596,803,620.182,481,372.581,721,094.1970,483.8522,014,034.23|-|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期未余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|18,029,536.5829,336,923.0633,626,656.0720,882,445.6233,590,661.1324,175,995.1129,913,576.5541,221,545.2840,406,322.4428,712,787.11|9,339,362.8917,330,050.7510,937,322.8512,563,773.6114,091,110.1810,412,524.9021,698,976.4616,807,625.4414,186,497.8312,381,349.12|27,368,899.4746,666,973.8144,563,978.9233,446,219.2347,681,771.3134,588,520.0151,612,553.0158,029,170.7254,592,820.2741,094,136.23|8,601,638.0520,389,074.4933,847,060.0835,537,102.0933,717,714.8458,197,390.0921,279,640.4831,878,808.4756,811,097.177,034,043.84|171,927.51|8,773,565.5620,389,074.4933,847,060.0835,537,102.0933,717,714.8458,197,390.0921,279,640.4831,878,808.4756,811,097.177,034,043.84|16,140,538.48|9,821,547.09|25,962,085.57|11,421,685.14|230,923.88|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期未余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|22,548,507.6226,054,334.2718,540,570.51901,490.042,336,000.939,429,372.202,871,260.81|14,553,314.8221,653,708.6139,596,460.091,088,608.2817,963,807.4321,004,428.4014,866,007.01|37,101,822.4447,708,042.8858,137,030.601,990,098.3220,299,808.3630,433,800.6017,737,267.82|7,507,782.7226,345,383.6536,154,319.91509,050.021,041,197.304,197,224.778,890,438.23|--|7,507,782.7226,345,383.6536,154,319.91509,050.021,041,197.304,197,224.778,890,438.23||||||

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|74,245,229.03131,908,685.18100,695,080.1625,350,153.9482,092,059.7824,065,546.64107,481,150.0448,133,222.2514,890,468.6811,694,465.2086,803,900.186,441,101.4010,567,264.9014,767,608.8952,652,625.50|18,683,015.44-2,977,655.117,965,131.201,769,964.325,765,449.432,059,981.2822,125,823.75-3,710,072.11132,198.75-962,775.004,728,838.60-1,193,898.61-1,872,729.4936,042.145,577,087.55|18,683,015.44-2,977,655.117,965,131.201,769,964.325,765,449.432,059,981.2822,125,823.75-3,710,072.11132,198.75-962,775.004,728,838.60-1,193,898.61-1,872,729.4936,042.145,577,087.55|16,873,748.079,335,954.0613,884,855.732,764,337.317,000,481.10594,828.6523,735,547.132,425,160.93631,684.12-375,977.045,338,285.30503,303.17-743,297.76588,534.7613,090,448.59|66,630,766.60120,504,555.7478,562,421.9020,507,660.4061,926,612.4018,152,515.9886,409,796.2540,010,832.6611,723,677.5010,363,935.4466,452,742.656,267,880.685,789,123.249,089,802.5332,137,156.21|17,962,297.037,767,698.5913,975,993.161,435,015.073,075,982.21-536,140.8516,376,863.66-5,449,200.25-1,551,833.71-1,245,662.591,318,703.60-2,750,718.73-7,373,861.18-2,732,170.923,465,483.24|17,962,297.037,767,698.5913,975,993.161,435,015.073,075,982.21-536,140.8516,376,863.66-5,449,200.25-1,551,833.71-1,245,662.591,318,703.60-2,750,718.73-7,373,861.18-2,732,170.923,465,483.24|

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|14,676,182.0818,102,127.36-66,642,067.4271,438,181.4171,068,643.8363,888,711.9756,575,143.6558,240,745.8042,851,963.8867,200,853.2377,727,464.2167,054,682.1564,623,341.3370,106,974.48|442,943.76-3,379,928.68-598,135.347,226,237.399,573,357.792,152,793.66476,359.09-351,330.73288,845.62-13,146,275.431,654,039.789,535,123.53654,096.437,881,729.825,052,212.60|442,943.76-3,379,928.68-598,135.347,226,237.399,573,357.792,152,793.66476,359.09-351,330.73288,845.62-13,146,275.431,654,039.789,535,123.53654,096.437,881,729.825,052,212.60|3,991,522.012,770,229.53-556,858.3512,446,125.3514,027,935.491,802,441.20-6,608,802.07-2,055,414.03-2,251,339.51-7,910,073.101,244,462.09-2,185,382.96-7,805,930.10-6,808,476.191,423,031.33|6,869,302.766,455,198.84|-132,985.89-1,844,187.09-389,198.15|-132,985.89-1,844,187.09-389,198.15|

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|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|73,810,592.378,085,190.70458,920.902,425,911.4224,502,835.754,524,654.94|-1,282,502.47-13,017,289.31-342,551.70-4,741,388.94893,212.70-2,519,525.03|-1,282,502.47-13,017,289.31-342,551.70-4,741,388.94893,212.70-2,519,525.03|-4,096,493.80-10,042,607.80-213,571.47-3,853,801.19-18,395,028.91-1,549,784.61||||

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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1：2016年4月，长沙视线医疗产业投资合伙企业（有限合伙）对公司子公司长沙湘江爱尔眼科医院有限公司进行增资，增加资本公积—股本溢价626,405.09元。
2：2016年4月，许昌市中心医院对公司子公司许昌爱尔眼科医院有限公司进行增资，增加资本公积—股本溢价490,093.61元。
3：2016年5月，沈阳视线医疗投资合伙企业（有限合伙）对公司子公司营口爱尔眼科医院有限公司进行增资，增加资本公积—股本溢价586,613.11元。
4：2016年8月，长沙视线医疗产业投资合伙企业（有限合伙）对子公司宁乡爱尔眼科医院有限公司进行增资，减少资本公积—股本溢价60.52元。
增资对于股东权益及归属于母公司所有者权益的影响如下：
单位：元
||||
|-|-|-|
|长沙湘江爱尔眼科医院有限公司|许昌爱尔眼科医院有限公司|营口爱尔眼科医院有限公司|
|4,235,300.004,235,300.00626,405.09626,405.09|3,900,000.00490,093.61490,093.61|800,000.00800,000.00586,613.11586,613.11|

3、在合营安排或联营企业中的权益
本期无。
4、重要的共同经营
本期无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本期无。
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（十）金融工具及其风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款及其他应收款、权益投资、借款、应付票据、应付账款及其他应付款、应付债券、长期应付款等，相关金融工具详情见各附注披露。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。本集团管理层管理及监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
1、金融工具分类信息
资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：
期末余额：
金融资产的分类
|||||
|-|-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|持有至到期投资|贷款和应收款项|可供出售金融资产|
||66,000,000.0066,000,000.00|709,942,621.31283,865,947.443,867,945.34181,642,266.1458,789,998.521,238,108,778.75|803,386,560.73803,386,560.73|
||66,000,000.00|1,238,108,778.75|803,386,560.73|

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金融负债的分类
|||
|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|其他金融负债|
||420,413,985.1131,010,301.711,091,250.68452,515,537.5|
||452,515,537.5|

年初余额：
金融资产的分类
|||||
|-|-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|持有至到期投资|贷款和应收款项|可供出售金融资产|
||66,000,000.0066,000,000.00|654,813,783.46212,586,463.57116,444.44146,031,805.98148,000,000.001,161,548,497.45|264,361,250.00264,361,250.00|

本报告书共130页第98页
金融资产的分类
|||||
|-|-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|持有至到期投资|贷款和应收款项|可供出售金融资产|
||66,000,000.00|1,161,548,497.45|264,361,250.00|

金融负债的分类
|||
|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|其他金融负债|
||360,823,776.5234,564,205.702,648,467.29398,036,449.51|
||398,036,449.51|

2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团银行存款主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因对
方单位违约而导致的任何重大损失。
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本集团应收账款主要为应收各地医疗保险管理机构的医保款。各地医疗保险管理机构均信誉良好不存在重大的信用风险；另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）2和附注（七）5的披露。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|1年以内（含1年）|1-2年（含2年）|2-3年（含3年）|3年以上|
|420,413,985.1131,010,301.711,091,250.68||||
|452,515,537.50||||

4、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
汇率风险的敏感性分析反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能
的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
于2016年12月31日，对于本集团各类外币货币性金融资产和外币货币性金融负债，如果人民币
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对港币升值或贬值3%，而其他因素保持不变，则本集团净利润将减少或增加约4,183,848.06元。
本集团其他币种的外币性金融资产和负债金额较小，汇率变动风险对公司影响有限。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及融资租赁。于2016年12月31日，本集团的带息债务主要为以港币固定利率借款合同，同时本集团融资租赁也采用了固定利率租赁合同执行，因此本集团利率变动风险对公司没有任何影响。
C、其他价格风险
本集团其他价格风险不重大。
（十一）关联方关系及其交易
1．本公司的母公司有关信息：
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|企业类型|法人代表|业务性质|
|拉萨市|有限责任公司|陈邦|医院投资、管理|

||||
|-|-|-|
|母公司对本企业的持股比例（%）|母公司对本企业的表决权比例（%）|统一社会信用代码|
|41.00|41.00|915400913213228605|

注、2017年1月3日公司控股股东西藏爱尔医疗投资有限公司经国家工商总局核准，“西藏爱尔医疗投资有限公司”企业名称变更为“爱尔医疗投资集团有限公司”。
2．本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1
3．其他关联方
||
|-|
|其他关联方与本企业的关系|
|受同一母公司控制受同一母公司控制|

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4．关联方交易
（1）关键管理人员报酬： 单位：万元
||
|-|
|本年发生额|
|558.03|

（2）关联租赁情况
公司承租情况表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|深圳爱尔眼科医院武汉爱尔眼科汉口医院有限公司武汉爱尔眼科汉口医院有限公司|房屋房屋房屋|2013-5-12013-7-12014-2-1|2021-4-302021-6-302016-3-31|市场价格市场价格市场价格|

关联租赁情况说明：
A、公司于2012年7月24日与深圳亮晶投资有限公司签订了《房屋租赁合同》，并于2013年签订《补充协议》，公司向深圳亮晶投资有限公司租赁其位于深圳市福田区华强南路2048号机械大厦主楼1—12层6,568.05平米的房屋，作为公司子公司深圳爱尔眼科医院的医疗用房。租赁价格参考租赁房产周边地区同类房产的市场租赁价格协商确定，租赁期自2013年5月1日至2021年4月30日，前3年每年租金为354.67万元，第4至第8年根据市场行情再行定价，深圳爱尔眼科医院有优先租赁权。公司房租费用在租赁期内按照直线法摊销。
B、2016年4月1日武汉金兴投资管理有限公司与武汉爱尔眼科汉口医院有限公司终止正在执行《房屋租赁合同》合同，重新与武汉爱尔眼科汉口医院有限公司签订《房屋租赁合同》合同，租赁期自2016年4月1日起至2021年6月30日止，租赁面积1-3层4,762.51平方米，4-9层13,646.91平方米，共计18,409.42平方米，租金2016年4月1日至12月31日按原合同价格执行（租金按每月320,214.29元），2017年1月1日起1-3层1.2元/平方/天，4-9层1.0元/平方/天，年租金共计706.7万元，以后每三年根据汉口租房行情再行定价。
C、2016年3月湖南爱尔医疗投资有限公司(公司现更名：爱尔医疗投资集团有限公司)将租赁
给武汉爱尔眼科汉口医院有限公司作为医疗用房的房产投入全部投入所属全资子公司武汉金兴
投资管理有限公司进行增资。原武汉爱尔眼科汉口医院有限公司与湖南爱尔医疗投资有限公司
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签订的正在执行《房屋租赁合同》合同终止，于2016年4月1日武汉爱尔眼科汉口医院有限公司重新与武汉金兴投资管理有限公司签订《房屋租赁合同》。
5．关联方应收应付款
上市公司应收应付关联方款项如下：
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|爱尔医疗投资集团有限公司武汉金兴投资管理有限公司武汉金兴投资管理有限公司深圳亮晶投资有限公司深圳亮晶投资有限公司|74,063.11500,000.00500,000.009,183.58|

（十二）重要承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司司没有需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
公司司没有需披露的重大或有事项。
（十三）资产负债表日后事项
1、 2017年 1月 3日公司第四届董事会第三次会议审议通过了如下议案：
一、审议通过了《关于全资子公司爱尔（美国）国际控股有限责任公司拟收购股权资产的议案》同意全资子公司爱尔（美国）国际控股有限责任公司（以下简称“美国爱尔”）以 1800万美元的价格收购 Dr. Ming Wang所持有的 AW HealthcareManagement,LLC75%的股权。同时，董事会同意支付项目中介费用 200万美元。
二、审议通过了《关于全资子公司爱尔（美国）国际控股有限责任公司申请贷款的议案》为更好的推动全资子公司美国爱尔的快速发展，提高其资本实力，加快推进公司国际化进程，更好地发展高端医疗服务，董事会同意美国爱尔以内保外贷的方式向交通银行湖南省分行或其
境外关联银行申请2000万美元的贷款，用于支付收购 Dr. Ming Wang所持有的 AW Healthcare
Management,LLC75%的股权款1800万美元及支付项目中介费用 200万美元。公司控股股东西
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藏爱尔医疗投资有限公司（公司现更名：爱尔医疗投资集团有限公司）无偿为美国爱尔提供担保。
2、2017年1月3日公司控股股东西藏爱尔医疗投资有限公司经国家工商总局核准，“西藏爱尔医疗投资有限公司”企业名称变更为“爱尔医疗投资集团有限公司”。
3、2017年 1月 22日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（170067号）。中国证监会依法对公司提交的《爱尔眼科医院集团股份有限公司创业板上市公司非公开发行新股核准》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。
4、2017年 2月 24日经公司第四届董事会第四次会议审议通过公司全资子公司爱尔眼科国际（香港）有限公司拟以自有资金473万美元作为有限合伙人投资设立 Rimonci International SpecializedFund,L.P。
5、2017年3月6日，公司收到持股5%以上股东、董事、总经理李力先生减持股份的函告，李力先生于 2017年 3月 2日通过大宗交易减持公司无限售流通股 2,912,500股，占公司总股本的0.29%。自 2013年 10月 28日至 2017年 3月 2日，李力先生分别减持 3,000,000股、 1,341,884股、2,912,500股，分别占当时总股本比例为0.69%、0.21%、0.29%累计减持比例达到1.19%。
6、公司于 2017年 3月 17日收到中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（170067号）（以下简称"通知书"）。中国证监会依法对公司提交的《爱尔眼科医院集团股份有限公司非公开发行股票（创业板）申请文件》进行了审查，要求公司及中介机构就有关问题作出书面说明和解释，并在 30日内向中国证监会行政许可审查部门提交书面回复意见。
7、公司第四届董事会第五次会议于2017年3月28日召开，审议通过了《关于变更授信银行的议案》。为了获得更好的商业条件，董事会同意公司全资子公司美国爱尔将授信银行变更为招商银行股份有限公司，贷款金额和担保方不变。
8、2017年 1月 3日，公司第四届董事会第三次会议审议通过了《关于全资子公司爱尔（美国）国际控股有限责任公司拟收购股权资产的议案》，公司董事会同意全资子公司爱尔（美国）国际控股有限责任公司以1800万美元的价格收购 Dr. Ming Wang所持有的 AWHealthcare Management,LLC75%的股权。本次交易于 2017年 3月 31日已按照交易各方达成的交易协议完成交割。
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9、2017年4月5日，公司第四届董事会第六次会议决议通过了《公司2016年度权益分派预案》：拟以公司2017年2月28日的总股本1,011,905,743.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.8元（含税）,合计派发现金182,143,033.74元；同时，以2016年末公司可供分配利润向全体股东每10股送红股5股（含税），合计送红股505,952,872股。上述方案公司尚需提交年度股东大会审议。
除上述事项外，公司没有其他需披露的重大资产负债表日后事项。
（十四）其他重大事项
1、2017年1月17日公司控股股东爱尔医疗投资集团有限公司所直接持有本公司的部分股份已解除质押，具体事项如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|是否为第一大股东及一致行动人|解除质押股数（股）|质押开始日期|解除质押日期|质押权人|
|是|9,748,682|2015-2-5|2017-1-17|东吴证券股份有限公司|

注：爱尔医疗投资集团有限公司办理上述交易业务初始质押给中信证券的股份为 6,500,000股，公司于 2015年 6月 3日实施 2014年度权益分派方案，上述质押股份在除权除息后增至9,748,682股。
2、2017年1月26日公司实际控制人陈邦先生所直接持有本公司的部分股份进行股票质押式回购交易及部分股份解除质押，具体事项如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|是否为第一大股东及一致行动人|解除质押股数（股）|质押开始日期|解除质押日期|质押权人|
|是|35,470,206|2015-2-6|2017-1-26|华泰证券股份有限公司|

注：陈邦先生办理上述交易业务初始质押给华泰证券的股份为 23,650,000股，本公司于 2015年 6月 3日实施 2014年度权益分派方案，上述质押股份在除权除息后增至 35,470,206股。
3、2017年1月27公司实际控制人陈邦先生所直接持有本公司的部分股份进行股票质押式回购交易，具体事项如下：
（1）股东股份被质押基本情况
本报告书共130页第105页
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|-|-|-|-|-|-|
|是否为第一大股东及一致行动人|质押股数（股）|质押开始日期|质押到期日|质权人|本次质押占其所持股份比例|
|是|17,000,000|2017-3-22|2019-3-22|中信证券股份有限公司|9.98%|

（2）、股东股份累计被质押的情况
截至 2017年 3月 23日，陈邦先生直接持有公司股份 172,446,404股，占公司总股本的17.04%。其所持有公司股份累计被质押 99,100,000股，占总股本的9.79%。
3、租赁
（1）与经营租赁有关的信息，本公司作为经营租赁承租人，租赁相关信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
2017年度 174,133,153.832018年度 156,201,000.112019年度 143,194,331.422020年度及以后 707,382,423.81合计 1,180,910,909.17 (2)与融资租赁有关的信息，本公司作为融资租赁承租人，租赁相关信息如下：
剩余租赁期 租赁付款额
2017年度 1,091,250.68合计 1,091,250.684、股权激励
（1）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 本期授予的限制性股票数为2,005.9万股。
公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期股票期权行权473.5559万股；
公司本期失效的各项权益工具总额 公司本期股票期权失效2.3862万股；
期末发生在外的累计权益工具总额 期末发行在外的累计可行权的股票期权635.986万股；期
末发行在外累计限制性股票可解锁2,005.9万股；
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期末累计可行使的权益工具总额 期末累计可行权的股票期权635.986万股
公司期末发行在外的股份期权行权 授予日为2011年5月的股票期权，现价格为每股10.955价格的范围和合同剩余期限 元，计划授予的股票期权自期权激励计划授权日（即2011年5月6日）起满12个月后，激励对象应在未来 72个月内分六期行权，可行权数量占获授期权数量比例依次为20%、16%、16%、16%、16%、16%。截止2016年12月31日期末发行在外的累计可行权的股票期权635.986万股。
公司期末其他权益工具行权价格的 2016年3月29日，公司第三届董事会第四十二次会议、范围和合同剩余期限 审议审议通过了关于公司<2016年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》、《关于公司<2016年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2016年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。本激励计划首次授予的限制性股票的授予价格为14.26元/股，本激励计划拟向激励对象授予限制性股票总计2200万股，其中首次授予限制性股票2008.99万股，预留191.01万股。
2016年5月31日，公司2015年度股东大会审议并通过了《关于公司<2016年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》、《关于公司<2016年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2016年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
2016年6月8日，公司召开第三届董事会第四十七次会议，会议审议通过了《关于调整2016年限制性股票激励计划首次授予部分授予数量和激励对象名单的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司董事会对 2016年限制性股票激励计划首次授予部分的授予数量和激励对象进行了调整。调整后，本次限制性股票激励计划首次授予部分的限制性股票数量由2008.99万股调整为2005.9万股，激励对象人数由1585名调整为1557名。
第一个解锁期自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例34%
第二个解锁期自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例22%
第三个解锁期自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例22%
第四个解锁期自首次授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予日起60个月内的最后一个交易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例22%
（2）以权益结算的股份支付情况
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授予日权益工具公允价值的确定方法 公司选择Black-Scholes模型于授予日对授予的股票期权和限制性股票的公允价值进行测算。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确 公司在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的定方法 可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 公司2016年度无重大差异。
以权益结算的股份支付计入资本公积的 53,216,983.27元
累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额 71,839,603.91元
注1：公司 2013年 1月 16日（授予日）定向发行 5,446,500股限制性股票，截止 2016年12月31日上述限制性股票已全部解锁。
注2：2013年12月26日向62名激励对象授予预留限制性股票62.5万股，截止2016年12月31日上述限制性股票已全部解锁。
（3）以现金结算的股份支付情况：无。
（4）公司股票期权以及限制性股票激励情况：
1）、公司股票期权情况：
①2011年4月25日，公司召开第二届董事会第七次以及第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于公司股票期权激励计划（草案修订稿）及摘要的议案》并对激励对象名单进行了核查。
②2011年5月6日，公司2010年度股东大会、第二届董事会第八次会议以及第二届监事会第五次会议审议通过了《股票期权激励计划》、《关于公司股权激励计划所涉股票期权授予的议案》和《关于对<股票期权激励计划>涉及的行权价格进行调整的议案》，同意授予198名激励对象900万份股票期权，确定公司股权激励计划所涉股票期权的授予日为2011年5月6日，并依据《股票期权激励计划》所列调整方法将股票期权的行权价格由41.58元调整为41.43元；
本次授予期权的主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，对公司财务业绩指标进行考核，以达到公司财务业绩考核目标作为激励对象当年度的行权条件之一。财务业绩考核的指标主要包括：净利润增长率和净资产收益率。其中，净利润的指标以扣除非经常性损益的净利润与不扣除非经常性损益的净利润二者孰低者作为计算依据，净利润指归属于母公司所有者的净利润；净资产收益率为以扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率。若公司发生再融资行为,“净资产”为在融资当年及后 2年扣除该次再融资募集资金净额后的净资
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产值;因再融资募投项目所产生的净损益将从融资当年及后 2年中扣除。各年度财务业绩考核具体目标如下：以 2010年净利润为基数，2011 -2016年相对于 2010年的净利润增长率分别不低于20%、40%、65%、90%、110%、140%；2011年-2013年和 2014-2016年的净资产收益率分别不低于9.6%和10%。
③2011年5月30日，公司第二届董事会第九次会议以及第二届监事会第六次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划人员调整的议案》，同意取消刘辅蓉等4人的激励对象资格并取消授予其股票期权，并将《股票期权激励计划》涉及的激励对象由 198人调整为 194人，股票期权数量由900万股调整为890.8万股；
④2011年8月23日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计划>涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权数量由 890.8万股调整为1,425.28万股，行权价格由41.43元调整为25.89元。
⑤2012年7月25日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权的行权价格由 25.89元调整为25.74元。
⑥2013年6月28日，公司第二届董事会第三十五次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权的行权价格由 25.74元调整为25.64元。
⑦2014年2月26日，公司召开了第三届董事会第六次会议审议通过了《关于注销部分已授予期票期权的议案》，同意注销已授予的股票期权合计346.4576万份，其中285.056万份的股票期权已在上期失效，另 61.4016万份的股票期权系当期失效，公司已授予的股票期权数量由1,425.28万份调整为1,078.8224万份，激励对象由194人调整为175人。
⑧2014年3月17日，公司召开了第三届董事会第七次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划授予期权第二期可行权的议案》，同意股票期权激励计划的175名激励对象在第二个行权期内以自主行权模式进行行权，可行权股票期权总数为215.7655万份。
⑨2014年5月9日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于注销部分已授予股票期权的议案》，同意注销已授予的股票期权 2.7622万份，本次注销完成后，公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为861.3571万份，激励对象由175人调整为174人。
⑩2014年5月16日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计划>涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》，确定将公司股票期权激励计划有效期内剩
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余的股票期权数量由861.3571万份调整为1,289.9709万份，行权价格由25.64元调整为17.021元。
○112014年5月23日，公司第三届董事会第十四次会议以及第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于公司股票期权激励计划授予期权第三期可行权的议案》，认为“《股票期权激励计划》第三个行权期的行权条件已满足，同意股票期权激励计划的 174名激励对象在第三个行权期内以自主行权方式进行行权，可行权股票期权总数为322.4949万份。”截止2014年12月31日期末发行在外的累计可行权的股票期权1,058.2893万股。
○122015年5月6日，公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于注销部分已授予股票期权的议案》，同意公司注销已授予的股票期权 20.0507万份，本次注销完成后，公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为950.1666万份，激励对象由174人调整为168人。
○132015年6月8日，公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计划>涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》，确定将公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量由950.1666万份调整为1,425.0573万份，行权价格由17.021元调整为11.249元。
○14、2015年 1月至 12月累计股票期权行权 401.2012万股，其中属于第三期股份期权行权88.0720万股，属于第四期股份期权行权313.1292万股，截止2015年12月31日期末发行在外的累计可行权的股票期权1,111.9281万股。
○15、2016年5月6日，公司第三届董事会第四十五次会议审议通过了《关于注销部分已授予股票期权的议案》，同意公司注销已授予的股票期权2.3862万份，本次注销完成后，公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为950.0382万份，激励对象为168人。
○16、2016年7月11日，公司第三届董事会第四十九次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权的行权价格由 11.249元调整为10.955元。
○17、2016年7月15日，公司第三届董事会第五十次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划授予期权第五期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第五个行权期的行权条件已满足，同意股票期权激励计划的 168名激励对象在第五个行权期内以自主行权方式进行行权，可行权股票期权总数为475.0191万份。截止2016年12月31日期末发行在外的累计可行权的股票期权635.986万股。
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2）公司限制性股票情况
○1、2016年3月29日，公司第三届董事会第四十二次会议审议通过了关于公司<2016年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》、《关于公司<2016年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2016年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
○2、2016年5月31日，公司 2015年度股东大会审议并通过了《关于公司<2016年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》、《关于公司<2016年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2016年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
○3、2016年6月8日，公司召开第三届董事会第四十七次会议，会议审议通过了《关于调整2016年限制性股票激励计划首次授予部分授予数量和激励对象名单的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。“鉴于公司《2016年限制性股票激励计划（草案）》中确定的部分激励对象因个人原因自愿放弃认购其获授的限制性股票，公司董事会对 2016年限制性股票激励计划首次授予部分的授予数量和激励对象进行了调整。调整后，本次限制性股票激励计划首次授予部分的限制性股票数量由2008.99万股调整为2005.9万股，激励对象人数由1585名调整为1557名。同时董事会认为“公司2016年限制性股票激励计划规定的授予条件已经成就，同意确定2016年6月8日为授予日，向1557名激励对象授予2005.9万股的限制性股票”。
5、分部报告
因本集团的主要业务为眼科医院经营，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。
由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别独立管理各个报告分部的经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有以下几个报告分部：华中地区分部、东北地区分部、华北地区分部、西南地区分部、华东地区分部、华南地区分部、西北地区分部、台港澳地区报告分部共8个分部。
各分部负责其片区的经营。
（1）各经营分部的财务信息如下：
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本年(单位：万元)
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|华中地区分部|东北地区分部|华北地区分部|西南地区分部|华东地区分部|华南地区分部|西北地区分部|台港澳地区报告分部|未分配金额|抵销|
|135,540.0912,740.56612.92454.199,415.6560,989.46459,523.05154,580.2428,005.26|45,449.556,263.2422.4356.412,221.486,998.4225,484.437,178.252,065.10|32,560.065,346.470.7787.961,534.881,942.4320,115.1814,174.621,627.87|74,221.349,037.549.64295.454,085.0611,983.8754,664.4618,948.369,395.23|48,372.7710,240.385.70135.673,056.37-1,173.2130,690.8325,753.651,573.18|28,252.065,079.082.1485.741,780.522,018.8423,968.569,296.179,873.22|15,561.442,327.3637.785.84979.862,125.9713,079.544,489.101,005.40|13,808.02179.280.21435.6040.95766.861,348.9322,295.6820,437.07392.69|6,274.8444,238.4210.0046.88221.7381.5027,227.8295,942.0440,464.8074.71|-44,238.42-2,239.11-45,040.81-339,170.52-182,432.70-8,765.90|

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上年(单位：万元)
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|华中地区分部|东北地区分部|华北地区分部|西南地区分部|华东地区分部|华南地区分部|西北地区分部|台港澳地区报告分部|未分配金额|抵销|
|111,876.898,836.51584.17428.747,441.3549,555.71383,529.68105,657.3819,426.15|39,307.675,411.1830.15220.141,611.315,982.2923,256.795,436.991,801.51|24,978.884,241.660.69149.521,488.95920.6314,620.2811,817.731,299.93|64,010.557,626.698.49208.913,382.9811,975.9948,099.6512,789.383,385.14|41,224.008,467.804.15277.422,893.14167.9926,825.3923,120.074,634.83|21,734.873,983.943.2341.831,569.211,665.5917,923.068,762.312,518.49|12,642.061,913.1054.8729.66926.091,374.1312,844.904,596.03479.26|-49.6819,777.1619,139.01|783.1336,480.6610.00163.4737.8930.9015,411.2837,426.8513,639.50743.10|-36,480.66-567.36-31,987.18-258,641.24-129,216.37-4,976.38|

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（十五）母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
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|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|5,820,602.035,820,602.03|100.00100.00|307,197.81307,197.81|5.285.28|
|5,820,602.03|100.00|307,197.81|5.28|

期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|5,708,109.955,708,109.95|100100|299,655.50299,655.50|5.255.25|

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期初余额
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|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|5,708,109.95|100|299,655.50|5.25|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|5,763,164.0342,438.0015,000.00|287,954.014,243.8015,000.00|
|5,820,602.03|307,197.81|

期初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|5,693,109.9515,000.00|289,155.5010,500.00|
|5,708,109.95|299,655.50|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额7,542.31元；本期无核销坏账准备。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|3,169,521.03538,495.18531,728.82482,650.73|54.459.259.148.29|

本报告书共130页第115页
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|68,738.00|1.18|
|4,791,133.76|82.31|

2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|98,875,593.03778,759,419.98877,635,013.01|11.2788.73100.00|7,976,976.427,976,976.42|8.070.91|
|877,635,013.01|100.00|7,976,976.42|0.91|

期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|

本报告书共130页第116页
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|66,110,812.39460,668,641.74526,779,454.13|12.5587.45100.00|6,008,325.216,008,325.21|9.091.14|
|526,779,454.13|100.00|6,008,325.21|1.14|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|75,284,481.7715,618,158.266,441,200.00216,203.00356,850.00958,700.00|3,810,324.091,561,815.831,288,240.00108,101.50249,795.00958,700.00|
|98,875,593.03|7,976,976.42|

期初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|46,864,964.9210,374,797.47|2,379,149.661,037,479.75|

本报告书共130页第117页
期初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|7,347,200.00556,850.00410,564.00556,436.00|1,469,440.00278,425.00287,394.80556,436.00|
|66,110,812.39|6,008,325.21|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,968,651.21元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|12,746,606.384,200,600.00860,442,427.95245,378.68|
|877,635,013.01|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款往来款往来款往来款往来款|241,000,000.0073,799,557.3138,762,222.8937,870,379.2324,660,044.88|一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内|27.468.414.424.322.81|
|--|416,092,204.31|--|47.41|

3、长期股权投资
本报告书共130页第118页
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|1,867,517,321.56|10,992,670.35|
|1,867,517,321.56|10,992,670.35|

期初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|1,584,963,909.56|10,992,670.35|
|1,584,963,909.56|10,992,670.35|

（1）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|本期计提减值准备|
|6,708,745.0920,096,619.6042,421,946.4033,760,000.005,271,265.668,613,972.8638,400,000.0030,698,581.14|6,708,745.0920,096,619.6042,421,946.4033,760,000.005,271,265.668,613,972.8638,400,000.0030,698,581.14||6,708,745.0920,096,619.6042,421,946.4033,760,000.005,271,265.668,613,972.8638,400,000.0030,698,581.14||

本报告书共130页第119页
||||||
|-|-|-|-|-|
|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|本期计提减值准备|
|2,000,000.0016,250,317.0030,092,600.0019,973,491.2016,177,800.006,000,000.0018,626,000.0051,865,000.0016,868,720.1114,420,000.0031,854,442.0015,000,000.0010,000,000.0033,820,000.00|2,000,000.0016,250,317.0030,092,600.0019,973,491.2016,177,800.006,000,000.0018,626,000.0013,865,000.0016,868,720.1114,420,000.0031,854,442.0015,000,000.0010,000,000.0033,820,000.00|38,000,000.00|2,000,000.0016,250,317.0030,092,600.0019,973,491.2016,177,800.006,000,000.0018,626,000.0051,865,000.0016,868,720.1114,420,000.0031,854,442.0015,000,000.0010,000,000.0033,820,000.00||

本报告书共130页第120页
||||||
|-|-|-|-|-|
|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|本期计提减值准备|
|37,000,000.0081,000,000.0014,000,000.0024,200,000.0018,000,000.0025,500,000.0036,500,000.00128,750,037.5023,450,000.0012,750,000.0036,000,000.0067,223,400.008,000,000.0010,000,000.00|37,000,000.0081,000,000.0014,000,000.0024,200,000.0018,000,000.0025,500,000.0036,500,000.00128,750,037.5023,450,000.0012,750,000.0036,000,000.0067,223,400.008,000,000.0010,000,000.00||37,000,000.0081,000,000.0014,000,000.0024,200,000.0018,000,000.0025,500,000.0036,500,000.00128,750,037.5023,450,000.0012,750,000.0036,000,000.0067,223,400.008,000,000.0010,000,000.00||

本报告书共130页第121页
||||||
|-|-|-|-|-|
|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|本期计提减值准备|
|171,844,070.004,843,000.0016,000,000.0019,000,000.0017,850,000.0014,000,000.0012,154,200.0010,000,000.0067,730,000.005,100,000.0058,590,501.0010,000,000.005,000,000.0022,950,000.00|171,844,070.004,843,000.0016,000,000.0019,000,000.0017,850,000.0014,000,000.0012,154,200.0010,000,000.0067,730,000.005,100,000.0058,590,501.0010,000,000.005,000,000.0022,950,000.00||171,844,070.004,843,000.0016,000,000.0019,000,000.0017,850,000.0014,000,000.0012,154,200.0010,000,000.0067,730,000.005,100,000.0058,590,501.0010,000,000.005,000,000.0022,950,000.00||

本报告书共130页第122页
||||||
|-|-|-|-|-|
|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|本期计提减值准备|
|5,000,000.002,400,000.009,000,000.0010,000,000.0010,000,000.006,120,000.002,550,000.004,800,000.0034,680,000.0011,830,900.0021,501,712.0025,500,000.0018,500,000.009,100,000.00|5,000,000.002,400,000.009,000,000.0010,000,000.0010,000,000.006,120,000.002,550,000.004,800,000.0034,680,000.0011,830,900.0020,628,300.0025,500,000.005,000,000.009,100,000.00|873,412.0013,500,000.00|5,000,000.002,400,000.009,000,000.0010,000,000.0010,000,000.006,120,000.002,550,000.004,800,000.0034,680,000.0011,830,900.0021,501,712.0025,500,000.0018,500,000.009,100,000.00||

本报告书共130页第123页
||||||
|-|-|-|-|-|
|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|本期计提减值准备|
|-14,160,000.0024,500,000.001,020,000.00225,000,000.00500,000.005,000,000.00|40,000,000.00|-40,000,000.0014,160,000.0024,500,000.001,020,000.00225,000,000.00500,000.005,000,000.00|-14,160,000.0024,500,000.001,020,000.00225,000,000.00500,000.005,000,000.00||
|1,867,517,321.56|1,584,963,909.56|282,553,412.00|1,867,517,321.56||

4、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|233,140,628.851,905,660.34|112,999,540.431,509,433.92|211,495,639.71|
|235,046,289.19|114,508,974.35|211,495,639.71|

（1）按行业、产品或地区类别列示：
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|71,134,621.7731,640,960.6439,987,510.39|25,749,089.3121,822,007.2722,499,919.92|58,918,935.2029,081,061.6839,542,478.57|

本报告书共130页第124页
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|19,019,482.6971,358,053.36233,140,628.851,905,660.34|11,554,483.1631,374,040.77112,999,540.431,509,433.92|18,417,692.4665,535,471.80211,495,639.71|
|235,046,289.19|114,508,974.35|211,495,639.71|

注：母公司主要从事医疗服务业务，从单个客户取得的业务收入很低，因此向前5名客户销售的收入总额占公司全部主营业务收入比例很小。
5、投资收益
（1）投资收益的来源：
||
|-|
|本期发生额|
|453,016,900.0013,718,258.47|
|466,735,158.47|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益：
||
|-|
|本期发生额|
|65,000,000.0017,000,000.005,000,000.0038,000,000.002,000,000.008,280,000.0012,897,900.0037,000,000.008,000,000.0012,350,000.00|

本报告书共130页第125页
||
|-|
|本期发生额|
|8,000,000.0038,000,000.004,000,000.006,000,000.0090,000,000.009,000,000.0070,000,000.0010,500,000.003,000,000.004,000,000.003,000,000.001,989,000.00|
|453,016,900.00|

注：投资收益汇回无重大限制。
（十六）补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
||
|-|
|本期发生额|
|-1,985,454.8524,417,595.2221,188,870.75|

本报告书共130页第126页
||
|-|
|本期发生额|
|-38,716,771.874,904,239.25-3,626,212.18-2,177,856.87|
|10,708,308.30|

注：2016年度计入当期损益的政府补助24,417,595.22元，详见本报告附注（七）41注。
2、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|21.84%21.42%|0.560.55|

|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|19.66%21.13%|0.440.47|

3、公司主要会计报表项目的变动情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
||||
|-|-|-|
|期末余额|期初余额|增减率(%)|
|775,942,621.31|720,813,783.46|7.65|

本报告书共130页第127页
||||
|-|-|-|
|期末余额|期初余额|增减率(%)|
|283,865,947.443,867,945.3458,789,998.52803,386,560.73769,094,000.0313,765,930.8723,631,945.7647,668,257.1423,154,984.2834,851,169.79713,223.24317,051,641.711,091,250.681,010,319,936.00|212,586,463.57116,444.44148,000,000.00264,361,250.00646,094,945.1882,648,939.7517,398,157.8530,695,439.8910,923,226.7121,385,447.7151,744,253.382,648,467.29985,560,192.00|33.533,221.71-60.28203.9019.04-83.3435.8355.29111.9862.97100.00512.73-58.802.51|

本报告书共130页第128页
||||
|-|-|-|
|期末余额|期初余额|增减率(%)|
|529,440,495.64286,041,340.001,351,921,093.04-9,721,713.85|151,483,279.5617,180,047.681,132,415,840.8250,479.59|249.501564.9619.38-1,9358.70|

（2）利润表项目
||||
|-|-|-|
|本期发生额|上年同期发生额|增减率(%)|
|4,000,401,671.182,155,808,524.326,548,284.80627,251,487.505,401,977.7621,188,870.7529,306,922.41|3,165,580,471.341,690,659,317.843,451,118.41465,970,306.95-4,135,041.599,885,872.564,824,210.77|26.3727.5189.7434.61-230.64114.33507.50|

本报告书共130页第129页
（3）现金流量表项目
||||
|-|-|-|
|本期发生额|上年同期发生额|增减率(%)|
|675,098,166.04-743,220,916.58122,221,656.18|522,168,231.46-654,278,606.8766,522,415.03|29.2913.5983.73|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共130页第130页