北京从兴科技有限公司
2012年度、2013年度
及 2014年 1-7月
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并资产负债表 1-2合并利润表 3合并现金流量表 4合并所有者权益变动表 5公司资产负债表 6-7公司利润表 8公司现金流量表 9公司所有者权益变动表 10财务报表附注 11-59
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字(2014)第110ZA2274号北京从兴科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京从兴科技有限公司（以下简称“从兴科技公司”）财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日、2014年7月31日的合并及公司资产负债表，2012年度、2013年度、2014年1-7月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是从兴科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，从兴科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了从兴科技公司2012年12月31日、2013年12月31日、2014年7月31日的合并及公司财务状况以及2012年度、2013年度、2014年1-7月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二Ｏ一四年十月十五日
合并资产负债表
编制单位：北京从兴科技有限公司
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||2014年7月31日||2013年12月31日|||
|项 目||附注||||||
||五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8||10,689,567.3930,099,681.46679,179.00751,643.41||14,117,671.9424,657,517.806,000.00775,144.91|||
|||||11,730,788.81||6,101,956.41|380,734.93|
||||1,678,176.7355,629,036.80745,412.25701,501.381,446,913.6357,075,950.43||603,311.9346,261,602.99523,270.21776,489.161,299,759.3747,561,362.36|||

合并资产负债表（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|附注|2014年7月31日||2013年12月31日|||
|五、11五、12五、13五、14五、15五、16五、17五、18五、19|627,732.62||1,816,992.35|||
|||77,506.45||11,006.45|9,172,717.98|
||433,417.333,483,657.164,622,313.564,622,313.5610,000,000.00554,850.006,883,378.9035,015,407.9752,453,636.8752,453,636.8757,075,950.43||1,541,162.081,272,241.1532,000.004,673,402.034,673,402.0310,000,000.00554,850.006,883,378.9025,449,731.4342,887,960.3342,887,960.3347,561,362.36|||

合并利润表
编制单位：北京从兴科技有限公司
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|附注|2014年1-7月|2013年度|||
|五、20五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28|22,522,457.797,442,909.28178,247.21623,605.303,357,335.992,543.37-338,216.7711,256,033.411,296,161.3985,251.1312,466,943.672,901,267.139,565,676.549,565,676.549,565,676.549,565,676.54||38,212,235.13|28,805,598.34|
||||14,993,715.88||
||||437,436.98||
||||1,066,739.77||
||||5,518,054.06||
|||-72,835.83658,329.1615,610,795.112,125,541.2817,736,336.39-252,160.0717,988,496.4617,988,496.4617,988,496.4617,988,496.46|||

合并现金流量表
编制单位：北京从兴科技有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2014年1-7月|2013年度|
|五、29五、29|21,291,181.501,295,421.39759,819.4823,346,422.3716,599,585.063,403,889.623,378,630.992,850,395.5126,232,501.18-2,886,078.81150.00150.00437,375.74437,375.74-437,225.74-3,323,304.5513,755,393.6710,432,089.12|34,575,835.442,125,541.287,758,700.6644,460,077.3819,756,127.943,314,963.554,303,212.485,208,453.3332,582,757.3011,877,320.08116,526.10116,526.10-116,526.1031,214,168.6731,214,168.67-31,214,168.67-19,453,374.6933,208,768.3613,755,393.67|

合并所有者权益变动表
编制单位：北京从兴科技有限公司 单位：人民币元2014年1-7月
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00|554,850.00554,850.00554,850.00||||6,883,378.906,883,378.906,883,378.90|25,449,731.4325,449,731.439,565,676.549,565,676.5435,015,407.97|||

合并所有者权益变动表
编制单位：北京从兴科技有限公司 单位：人民币元2013年度
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00|501,250.00501,250.0053,600.0053,600.0053,600.00554,850.00||||5,635,699.035,635,699.031,247,679.871,247,679.871,247,679.876,883,378.90|39,923,083.5139,923,083.51-14,473,352.0817,988,496.46-32,461,848.54-1,247,679.87-31,214,168.6725,449,731.43|||

合并所有者权益变动表
编制单位：北京从兴科技有限公司 单位：人民币元2012年度
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00|501,250.00501,250.00501,250.00||||5,624,774.455,624,774.4510,924.5810,924.5810,924.585,635,699.03|21,596,930.6221,596,930.6218,326,152.8918,337,077.47-10,924.58-10,924.5839,923,083.51|||

公司资产负债表
编制单位：北京从兴科技有限公司
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||2014年7月31日||2013年12月31日|||
|项 目||附注||||||
||五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8||4,118,362.1013,925,318.05726,865.39||4,031,836.1810,830,068.801,299,598.73422,104.01|||
|||||7,729,302.34||2,381,512.38|346,119.58|
||||357,449.9326,857,297.8120,000,000.00612,720.49465,892.5621,078,613.0547,935,910.86||603,311.9319,568,432.0320,000,000.00427,546.60601,011.5221,028,558.1240,596,990.15|||

公司资产负债表（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|附注|2014年7月31日||2013年12月31日||
|五、11五、12五、13五、14五、15五、16五、17五、18五、19|6,985,306.62||6,724,607.00||
|||11,006.45||11,006.45|
||245,975.722,375,798.3612,000,000.0021,618,087.1521,618,087.1510,000,000.00554,850.006,883,378.908,879,594.8126,317,823.7126,317,823.7147,935,910.86||419,740.22263,205.6014,030,000.0021,448,559.2721,448,559.2710,000,000.00554,850.006,883,378.901,710,201.9819,148,430.8819,148,430.8840,596,990.15||

公司利润表
编制单位：北京从兴科技有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|附注|2014年1-7月|2013年度|||
|五、20五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28|11,937,008.571,762,391.2788,210.25265,589.231,129,971.76-1,976.77-540,475.859,233,298.68207,378.5685,251.139,355,426.112,186,033.287,169,392.837,169,392.83||12,428,141.14|4,959,444.45|
||||10,317,689.83||
||||56,461.81||
||||584,836.95||
||||1,899,291.47||
|||-20,142.93306,729.7612,995,987.3312,279,261.58120,854.6912,400,116.27-76,682.4312,476,798.7012,476,798.70|||

公司现金流量表
编制单位：北京从兴科技有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2014年1-7月|2013年度|
|五、29五、29|11,370,922.50207,008.567,402,633.2818,980,564.347,806,007.61820,757.68651,549.9110,541,456.4719,819,771.67-839,207.331,299,598.73150.001,299,748.73374,015.48374,015.48925,733.250.0086,525.923,892,760.093,979,286.01|12,114,557.44120,854.6914,482,452.9326,717,865.066,911,415.411,472,199.32655,197.341,284,695.4410,323,507.5116,394,357.5511,696,388.6011,696,388.6013,362.0010,000,000.0010,013,362.001,683,026.600.0031,214,168.6731,214,168.67-31,214,168.67-13,136,784.5217,029,544.613,892,760.09|

公司所有者权益变动表
编制单位：北京从兴科技有限公司 单位：人民币元2014年1-7月
项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00|554,850.00554,850.00554,850.00||||6,883,378.906,883,378.906,883,378.90|1,710,201.981,710,201.987,169,392.837,169,392.838,879,594.81|

公司所有者权益变动表
编制单位：北京从兴科技有限公司 单位：人民币元2013年度
项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00|501,250.00501,250.0053,600.0053,600.0053,600.00554,850.00||||5,635,699.035,635,699.031,247,679.871,247,679.871,247,679.876,883,378.90|21,695,251.8221,695,251.82-19,985,049.8412,476,798.70-32,461,848.54-1,247,679.87-31,214,168.671,710,201.98|

公司所有者权益变动表
编制单位：北京从兴科技有限公司 单位：人民币元2012年度
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00|501,250.00501,250.00501,250.00||||5,624,774.455,624,774.4510,924.5810,924.5810,924.585,635,699.03|21,596,930.6221,596,930.6298,321.20109,245.78-10,924.58-10,924.5821,695,251.82|

北京从兴科技有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
北京从兴科技有限公司（以下简称“本公司”）系由桂峰、陈海峰投资设立的有限责任公司，并于2007年1月24日取得北京市工商行政管理局丰台分局核发的注册号为110106002927653的企业法人营业执照。本公司设立时注册资本为100万元，其中桂峰出资40万元，出资比例为40%；陈海峰出资60万元，出资比例为60%，本次出资业经北京市标冠会计师事务所有限责任公司于2007年1月23日出具的（2007）京标会验字第Y375号《开业登记验资报告书》予以验证。
2008年7月，公司注册资本增加200万元，其中桂峰出资80万元，陈海峰出资120万元；本次增资业经北京润鹏冀能会计师事务所于2008年7月28日出具的京润（验）字[2008]第25935号《验资报告》予以验证。增资后，公司注册资本变更为300万元，其中桂峰出资120万元，出资比例为40%；陈海峰出资为180万元，出资比例60%。
2009年9月1日，公司注册资本增加100万元，其中桂峰出资68万元，范鸿颖出资32万元；本次增资业经北京捷勤丰汇会计师事务所于2009年9月1日出具的汇验海字（2009）第0577号《验资报告》予以验证。增资后，公司注册资本变更为400万元，其中桂峰出资188万元，出资比例为47%；陈海峰出资为180万元，出资比例45%；范鸿颖出资32万元，出资比例为8%。
2010年6月11日，公司召开第二届第二次股东会，同意股东陈海峰将其持有的180万元股权转让给股东桂峰。股权变更后，桂峰出资368万元，出资比例为92%；范鸿颖出资32万元，出资比例为8%。
2010年9月15日，公司召开第四届第一次股东会，同意北京立思辰新技术有限公司收购桂峰和范鸿颖分别持有的本公司47%和8%的股权，公司于2010年9月15日变更了工商登记；股权变更后，北京立思辰新技术有限公司出资220万元；出资比例为55%；
桂峰出资180万元，出资比例为45%。
2011年5月10日，公司召开第四届第二次股东会，决定增加注册资本600万元，全部由税后未分配利润转增资本，并修改了公司章程。本次增资业经北京京都天华会计师事务所于2011年5月10日出具的京都天华验字（2011）第0076号《验资报告》予以验证。增资后，公司注册资本变更为1000万元，其中北京立思辰新技术有限公司出资550万元；出资比例为55%；桂峰出资450万元，出资比例为45%。
2012年9月28日，北京立思辰新技术有限公司与桂峰签订股权转让协议，桂峰将其持有的本公司45%股权中的15%转让给北京立思辰新技术有限公司。转让后，北京立思辰新技术有限公司出资700万元；出资比例为70%；桂峰出资300万元，出资比例为30%。
本公司注册地为北京市丰台区百强大道10号楼B601室（园区），法定代表人为桂峰。
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北京从兴科技有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司营业执照规定的经营范围：技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；承办展览展示；会议服务；市场调查；营销策划；经济信息咨询；企业策划；劳务服务；
销售电子产品、电子计算机软件及辅助设备、通讯器材。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012年 12月 31日、2013年12月31日、2014年7月31日的财务状况以及2012年度、2013年度、2014年1-7月的经营成果。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持
有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的
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差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单
位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
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（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按
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照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注二、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
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⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
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债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到150万元（含150万元）以上的应收账款和期末余额达到50万元（含50万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年 15.00 15.002-3年 30.00 30.003-4年 50.00 50.004-5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.0012、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要为库存商品。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、合营安排
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。
但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权应当改按在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、26。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
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2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%电子设备 5 5.00 19.00运输设备 5 5.00 19.00办公家具 5 5.00 19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、26。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
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财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、26。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
18、无形资产
本公司无形资产包括外购软件、自行开发软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注外购软件 5年 直线法
自行开发软件 10年 直线法
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2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、26。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
22、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
铁路信号通信质量监控系统
涉及货物的部分在货物已经交付，已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的依据（需安装验收的项目，取得对方验收报告；不需要验收报告的，取得对方签收的收货凭证），且与销售该商品有关的成本能够可靠计量时，确认收入；服务部分在服务已经提供，收到价款或取得了收款的依据后，根据与客户签订的服务合同规定的服务期间及合同金额确认收入。
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2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
26、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
27、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
28、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
由于本公司业务主要包括文件全生命周期管理及服务业务、视音频解决方案、文件设备销售、教育产品及管理解决方案及中间件业务，其收入成本情况见附注七、36，所以无须列报更详细的业务分部信息。
由于本公司收入全部来自于中国境内的客户，而且本公司的客户和经营都在中国境内，所以无须列报更详细的地区分部信息。
29、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市的权益投资的公允价值
未上市的权益投资的估价是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。
设定受益计划负债
本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
30、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
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本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
31、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17、6城市维护建设税 应纳流转税额 7、5企业所得税 应纳税所得额 252、税收优惠及批文
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局2011年10月13日发布的财税【2011】100号文《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定，本公司自2011年1月1日起销售自行开发生产的计算机软件产品按法定17%的税率征收后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退。
（2）企业所得税
本公司于2008年10月7日获得北京市软件企业认定，批准证书号为京R-2008-0556号，根据北京市丰台区国家税务局 2010-01-017号“企业所得税减免税备案登记书”的文件，自2009至2010年度免缴企业所得税，2011至2013年度减半征收企业所得税。
本公司之子公司北京从兴网络技术有限公司于2012年5月25日获得北京市软件企业认定，证书编号为京R-2012-0172号。根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号），北京从兴网络技术有限公司2012至2013年度免缴企业所得税，2014至2016年度减半征收企业所得税。
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四、企业合并及合并财务报表
通过设立方式取得的子公司
注册资本子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
（万元）北京从兴网络技术有限公司 全资 有限责任公司 北京 桂峰 1,000.00北京从兴信息技术有限公司 全资 有限责任公司 北京 桂峰 1,000.00续1：
组织机构 持股表决权是否合子公司名称 经营范围
代码 比例% 比例%并报表技术开发；技术服务；技术转
让；技术咨询；承办展览展示
活动；会议服务；市场调查；
北京从兴网络技术
59231294-7经济信息咨询；企业策划；劳 100.00 100.00 是有限公司
务服务；销售电子产品、电子
计算机软件及辅助设备、通讯
器材。
技术开发、技术服务、技术转
让、技术咨询；承办展览展
示；会议服务；市场调查；营
北京从兴信息技术
07855316-6销策划；经济信息咨询；接受 100.00 100.00 是有限公司
委托提供劳务服务；销售电子
产品、电子计算机软硬件及辅
助设备、通讯设备。
续2：
期末实际出实质上构成对子 少数股东权益中少数股东
子公司名称 资额（万公司净投资的其 用于冲减少数股权益
元） 他项目余额 东损益的金额北京从兴网络技术有限公司 1,000.00 -- -- --北京从兴信息技术有限公司 1,000.00 -- -- --五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 2014.7.31 2013.12.31现金 -- --银行存款 10,432,089.12 13,755,393.67其他货币资金 257,478.27 362,278.27
合计 10,689,567.39 14,117,671.94
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财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末其他货币资金全部为保函保证金，在编制现金流量表时未包括在现金及现金等价物中。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2014.7.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
33,363,975.61 100.00 3,264,294.15 9.78 30,099,681.46账款
其中：账龄组合 33,363,975.61 100.00 3,264,294.15 9.78 30,099,681.46单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
合计 33,363,975.61 100.00 3,264,294.15 9.78 30,099,681.46应收账款按种类披露（续）
2013.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
28,207,716.00 100.00 3,550,198.20 12.59% 24,657,517.80账款
其中：账龄组合 28,207,716.00 100.00 3,550,198.20 12.59% 24,657,517.80单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
合计 28,207,716.00 100.00 3,550,198.20 12.59% 24,657,517.80账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.7.31 2013.12.31
账龄
金额比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 25,089,778.11 75.20 1,254,488.90 18,331,532.00 64.99 916,576.601至2年 5,827,760.00 17.47 874,164.00 4,968,524.00 17.61 745,278.602至3年 521,887.50 1.56 156,566.25 2,827,435.00 10.02 848,230.503至4年 1,868,550.00 5.60 934,275.00 2,080,225.00 7.38 1,040,112.504至5年 56,000.00 0.17 44,800.00 -- -- --合计 33,363,975.61 100.00 3,264,294.15 28,207,716.00 100.00 3,550,198.20
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财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：期末对单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款未发现减值迹象，按相应的账龄计提坏账准备。
（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%中国铁路通信信号上海工程局集团有限公
非关联方 7,909,000.00 1年以内 23.71司
卡斯柯信号有限公司 非关联方 6,011,300.00 1年以内 18.02北京全路通信信号研究设计院有限公司 非关联方 4,785,300.00 1年以内 14.34中国铁路通信信号股份有限公司武汉局调
非关联方 1,860,000.00 1-2年 5.57度所
北京市华铁信息技术开发总公司 非关联方 1,760,000.00 1年以内 5.28合计 22,325,600.00 66.923、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2014.7.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 679,179.00 100.00 6,000.00 100.00（2）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2014.7.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
822,522.67 100.00 70,879.26 8.62 751,643.41应收款
其中：账龄组合 822,522.67 100.00 70,879.26 8.62 751,643.41单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 822,522.67 100.00 70,879.26 8.62 751,643.41
－36－
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财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
2013.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
898,336.89 100.00 123,191.98 13.71 775,144.91收款
其中：账龄组合 898,336.89 100.00 123,191.98 13.71 775,144.91单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
合计 898,336.89 100.00 123,191.98 13.71 775,144.91账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014.7.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 661,770.00 80.46 33,088.46 503,085.47 56.00 25,154.271至2年 82,900.00 10.08 12,435.00 150,251.42 16.73 22,537.712至3年 67,852.67 8.25 20,355.80 235,000.00 26.16 70,500.003至4年 10,000.00 1.21 5,000.00 10,000.00 1.11 5,000.00合计 822,522.67 100.00 70,879.26 898,336.89 100.00 123,191.98说明：期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款未发现减值迹象，按相应的账龄计提坏账准备。
（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容 比例%孙磊 非关联方 173,109.00 1年以内 备用金 21.05陈海峰 非关联方 120,000.00 1年以内 备用金 14.591年以内/1-2年
范鸿强 非关联方 110,693.00 备用金 13.46/2-3年
徐阳 非关联方 76,939.50 1年以内 备用金 9.35徐亮 非关联方 70,000.00 1-2年 备用金 8.51合计 550,741.50 66.96
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2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、存货
（1）存货分类
2014.7.31 2013.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 11,730,788.81 -- 11,730,788.81 6,101,956.41 -- 6,101,956.41（2）存货跌价准备
期末对存货项目进行检查，未发现有存货账面成本低于可变现净值而需计提存货跌价准备的情形，无需计提存货跌价准备。
6、其他流动资产
项 目 2014.7.31 2013.12.31待抵扣进项税 1,645,118.22 520,913.18房租 33,058.51 82,398.75合 计 1,678,176.73 603,311.937、固定资产
（1）固定资产情况
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.7.31一、账面原值合计 1,796,742.03 437,375.74 335,559.00 1,898,558.77其中：电子设备 339,375.89 18,803.42 -- 358,179.31运输设备 1,406,931.06 374,015.48 292,859.00 1,488,087.54办公家具 50,435.08 44,556.84 42,700.00 52,291.92本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 1,273,471.82 -- 129,942.27 250,267.57 1,153,146.52其中：电子设备 207,218.54 -- 30,236.87 -- 237,455.41运输设备 1,029,872.08 -- 94,522.57 217,935.89 906,458.76办公家具 36,381.20 -- 5,182.83 32,331.68 9,232.35三、固定资产账面净值合计 523,270.21 745,412.25其中：电子设备 132,157.35 120,723.90运输设备 377,058.98 581,628.78办公家具 14,053.88 43,059.57
四、减值准备合计 -- -- -- --
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2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：电子设备 -- -- -- --运输设备 -- -- -- --办公家具 -- -- -- --五、固定资产账面价值合计 523,270.21 745,412.25其中：电子设备 132,157.35 120,723.90运输设备 377,058.98 581,628.78办公家具 14,053.88 43,059.57说明：本期折旧额129,942.27元。
（2）期末对固定资产逐项检查，未发现由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲臵等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，无需计提固定资产减值准备。
8、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 2014.7.31 2013.12.31资产减值准备 701,501.38 776,489.16（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2014.7.31 2013.12.31可抵扣亏损 -- 655,779.31（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2014.7.31 2013.12.312018年 -- 655,779.31（4）可抵扣暂时性差异明细
项目 金额应收账款坏账准备 3,264,294.15其他应收款坏账准备 70,879.26合计 3,335,173.419、资产减值准备明细
本期增加 本期减少
项 目 2014.01.01 2014.7.31提取 其他转入 转回 转销
坏账准备 3,673,390.18 -338,216.77 -- -- -- 3,335,173.41
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2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.7.31保函保证金 362,278.27 118,200.00 223,000.00 257,478.27说明：如附注五、1所述，本公司保函保证金在其他货币资金中列示。
11、应付账款
项目 2014.7.31 2013.12.31货款 627,732.62 1,816,992.35（1）账龄分析
2014.7.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 573,022.62 91.28 1,763,192.35 97.041至2年 910.00 0.15 53,800.00 2.962至3年 53,800.00 8.57 -- --合计 627,732.62 100.00 1,816,992.35 100.00（2）期末应付账款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项。
12、预收款项
（1）账龄分析
2014.7.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 77,506.45 100.00 11,006.45 100.00（2）期末，预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
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2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、应付职工薪酬
项 目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.7.31工资、奖金、津贴和补贴 1,202,365.84 2,065,136.96 3,265,136.96 2,365.84职工福利费 -- 4,170.90 4,170.90 --社会保险费 2,965.94 56,888.05 56,888.05 2,965.94其中：1．医疗保险费 2,664.20 49,830.60 49,830.60 2,664.202．工伤保险费 224.22 3,071.32 3,071.32 224.223．生育保险费 77.52 3,986.13 3,986.13 77.52住房公积金 -- 35,520.00 35,520.00 --设定提存计划 4,608.00 69,751.71 69,751.71 4,608.00其中：1．基本养老保险费 4,400.00 66,430.20 66,430.20 4,400.002．失业保险费 208.00 3,321.51 3,321.51 208.003．企业年金缴费 -- -- -- --4．其他 -- -- -- --工会经费和职工教育经费 331,222.30 92,255.25 -- 423,477.55短期带薪缺勤 -- -- -- --短期利润分享计划 -- -- -- --非货币性福利 -- -- -- --一年内支付的辞退福利 -- -- -- --一年内到期的设定受益计划负债 -- -- -- --合计 1,541,162.08 2,323,722.87 3,431,467.62 433,417.3314、应交税费
税项 2014.7.31 2013.12.31增值税 432,599.29 891,522.38营业税 113,589.61 113,589.61城市维护建设税 39,754.71 18,081.11企业所得税 2,843,390.76 146,199.21教育费附加 26,112.79 102,848.84其他税费 28,210.00 --合计 3,483,657.16 1,272,241.15
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2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、其他应付款
项目 2014.7.31 2013.12.31往来款 -- 32,000.00（1）账龄分析
2014.7.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 -- -- 32,000.00 100.00（2）期末，其他应付款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
16、实收资本
2012.01.01 2012.12.31
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例% 股本金额 比例%北京立思辰新技
5,500,000.00 55.00 1,500,000.00 -- 7,000,000.00 70.00术有限公司
桂峰 4,500,000.00 45.00 -- 1,500,000.00 3,000,000.00 30.00合计 10,000,000.00 100.00 1,500,000.00 1,500,000.00 10,000,000.00 100.00（续）
2013.01.01 2013.12.31
股东名称 本期增加本期减少
股本金额 比例% 股本金额 比例%北京立思辰新技
7,000,000.00 70.00 -- -- 7,000,000.00 70.00术有限公司
桂峰 3,000,000.00 30.00 -- -- 3,000,000.00 30.00合计 10,000,000.00 100.00 -- -- 10,000,000.00 100.00（续）
2014.01.01 2014.7.31
股东名称 本期增加本期减少
股本金额 比例% 股本金额 比例%北京立思辰新技
7,000,000.00 70.00 -- -- 7,000,000.00 70.00术有限公司
桂峰 3,000,000.00 30.00 -- -- 3,000,000.00 30.00合计 10,000,000.00 100.00 -- -- 10,000,000.00 100.00说明：2012年9月28日，北京立思辰新技术公司与桂峰签订股权转让协议，桂峰将持有的本公司45%股权中的15%转让给北京立思辰新技术有限公司。
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2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、资本公积
项目 资本溢价 其他资本公积 合计 2012.1.1 501,250.00 -- 501,250.00本期增加 -- -- --本期减少 -- -- -- 2012.12.31 501,250.00 -- 501,250.00本期增加 -- 53,600.00 53,600.00本期减少 -- -- -- 2013.12.31 501,250.00 53,600.00 554,850.00本期增加 -- -- --本期减少 -- -- -- 2014.7.31 501,250.00 53,600.00 554,850.00说明：2013年资本公积增加系股权激励形成。
18、盈余公积
项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 2012.01.01 5,624,774.45 -- 5,624,774.45本期增加 10,924.58 -- 10,924.58本期减少 -- -- -- 2012.12.31 5,635,699.03 -- 5,635,699.03本期增加 1,247,679.87 -- 1,247,679.87本期减少 -- -- -- 2013.12.31 6,883,378.90 -- 6,883,378.90本期增加 -- -- --本期减少 -- -- -- 2014.7.31 6,883,378.90 -- 6,883,378.9019、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
①弥补以前年度的亏损；
②提取10%的法定盈余公积金；
③提取任意盈余公积金；
④分配利润。
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2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度调整前上期末未分配利润 25,449,731.43 39,923,083.51 21,596,930.62调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- --调整后期初未分配利润 25,449,731.43 39,923,083.51 21,596,930.62加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,565,676.54 17,988,496.46 18,337,077.47减：其他 -- -- --减：提取法定盈余公积 -- 1,247,679.87 10,924.58提取任意盈余公积 -- -- --应付普通股持有者的股利 -- 31,214,168.67 --应付其他权益持有者的股利 -- -- --应付普通股股利 -- -- --转作股本的普通股股利 -- -- --期末未分配利润 35,015,407.97 25,449,731.43 39,923,083.51其中：子公司当年提取的盈余公积归属于
-- 1,855,076.27 1,822,783.17母公司的金额
20、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度主营业务收入 22,522,457.79 38,212,235.13 28,805,598.34其他业务收入 -- -- --营业成本 7,442,909.28 14,993,715.88 6,899,126.56（2）主营业务（分业务）
2014年1-7月 2013年度 2012年度
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本铁路信号通信
22,522,457.79 7,442,909.28 38,212,235.13 14,993,715.88 28,805,598.34 6,899,126.56质量监控系统
（3）前五名客户的营业收入情况
①2014年1-7月
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例%卡斯柯信号有限公司 8,667,777.79 38.49中国铁路通信信号上海工程局集团有限公司 8,383,760.78 37.22中国铁建电气化局集团第一工程有限公司 2,198,355.11 9.76北京市华铁信息技术开发总公司 1,504,273.51 6.68北京全路通信信号研究设计院有限公司 1,380,341.88 6.13
合计 22,134,509.07 98.28
－44－
北京从兴科技有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②2013年度
占公司全部营业收入客户名称 营业收入总额
的比例%广州铁路（集团)公司工程管理所 8,786,324.75 22.99中国铁路通信信号股份有限公司武汉局调度所 7,948,717.98 20.80北京全路通信信号研究设计院有限公司 7,305,983.01 19.12郑州铁路局郑州电务段 1,707,692.31 4.47上海铁路局 1,705,128.21 4.46合计 27,453,846.26 71.84③2012年度
占公司全部营业收入客户名称 营业收入总额
的比例%中铁四局集团有限公司上海调度所运营调度系统
8,119,658.14 28.19工程联合体项目部
中铁电气化局集团有限公司北京调度所运营调度
7,863,247.84 27.30系统工程项目部
乌鲁木齐乌阿指挥部 4,854,700.85 16.85卡斯柯信号有限公司 3,503,418.84 12.16北京全路通信信号研究设计院有限公司 1,507,692.27 5.23合计 25,848,717.94 89.7321、营业税金及附加
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度城市维护建设税 103,984.32 255,171.57 371,437.00教育费附加 44,564.70 109,359.25 159,187.28地方教育附加 29,698.19 72,906.16 106,124.85合计 178,247.21 437,436.98 636,749.13说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
22、销售费用
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度人工费用 364,985.97 617,964.17 678,552.04业务招待费 15,876.00 37,584.20 41,286.00差旅费 186,643.40 244,269.10 651,127.81中标服务费 6,804.00 64,440.00 35,950.00
－45－
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财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
运费 20,090.60 24,633.30 6,783.00办公费 19,495.33 68,793.00 61,116.40其他 9,710.00 9,056.00 -合计 623,605.30 1,066,739.77 1,474,815.2523、管理费用
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度职工薪酬 402,843.25 488,314.77 383,323.68房租物业费 148,515.77 416,929.99 312,347.76办公费 278,632.53 210,590.13 206,471.27中介机构服务费 16,750.00 46,201.89 14,250.00差旅费 37,867.00 109,019.81 57,161.70交通费 80,597.31 186,114.35 40,336.00招待费 47,353.40 128,460.80 86,646.40会议费 460,261.00 375,218.00 320,569.50折旧费 99,205.79 213,582.12 276,454.31通讯费 11,682.76 27,526.68 25,756.86税金 10,470.97 28,215.43 34,711.00研发费用 1,700,939.95 3,123,648.46 1,475,526.16其他 62,216.26 164,231.63 184,523.58合计 3,357,335.99 5,518,054.06 3,418,078.2224、财务费用
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度利息支出 -- -- --减：利息收入 14,179.02 92,466.86 209,933.22手续费及其他 16,722.39 19,631.03 36,410.80合计 2,543.37 -72,835.83 -173,522.4225、资产减值损失
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度坏账损失 -338,216.77 658,329.16 973,632.36
－46－
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财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26、营业外收入
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度政府补助 1,295,421.39 2,125,541.28 2,507,555.56其他 740.00 -- --合计 1,296,161.39 2,125,541.28 2,507,555.56（1）计入非经常性损益的金额
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度其他 740.00 -- --（2）政府补助明细
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度增值税退税 1,295,421.39 2,125,541.28 2,507,555.5627、营业外支出
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度非流动资产处臵损失合计 85,141.43 -- --其中：固定资产处臵损失 85,141.43 -- --其他 109.70 -- --合计 85,251.13 -- --说明：营业外支出项目全部计入非经常性损益。
28、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 2,826,279.35 -- 16,347.84递延所得税调整 74,987.78 -252,160.07 -269,150.51合计 2,901,267.13 -252,160.07 -252,802.67（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度利润总额 12,466,943.67 17,736,336.39 18,084,274.80按法定（或适用）税率计算的所得税费用 3,116,735.92 4,434,084.10 4,521,068.70某些子公司适用不同税率的影响 -78,314.91 -4,750,207.72 -4,556,957.92
对以前期间当期所得税的调整 -- -- --
－47－
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财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -- -- --无须纳税的收入（以“-”填列） -- -- --不可抵扣的成本、费用和损失 17,967.09 14,736.81 38,265.15税率变动对期初递延所得税余额的影响 -- -114,718.09 -255,178.60利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
-155,120.97 -- --纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 -- 163,944.83 --研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -- -- --其他 -- -- --所得税费用 2,901,267.13 -252,160.07 -252,802.6729、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度往来款 622,692.46 7,666,233.80 667,436.00个人还款及备用金还款 122,948.00 -- --利息收入 14,179.02 92,466.86 209,933.22合计 759,819.48 7,758,700.66 877,369.22（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度付现费用 2,286,247.91 4,065,556.71 3,160,109.12往来款 361,195.51 1,123,265.59 7,090,486.38保证金 81,000.00 -- --个人借款及备用金 105,120.00 -- --手续费支出 16,722.39 19,631.03 36,410.80营业外支出 109.70 -- --合计 2,850,395.51 5,208,453.33 10,287,006.3030、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2014年1-7月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,565,676.54 17,988,496.46 18,337,077.47加：资产减值准备 -338,216.77 658,329.16 973,632.36
固定资产折旧 129,942.27 244,480.95 302,347.32
－48－
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财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无形资产摊销 -- -- --长期待摊费用摊销 -- -- --处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损
85,141.43 -- --失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -- -- --公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -- -- --财务费用（收益以“-”号填列） -- -- --投资损失（收益以“-”号填列） -- -- --递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 74,987.78 -252,160.07 -269,150.51递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -- -- --存货的减少（增加以“-”号填列） -5,628,832.40 -5,721,221.48 -348,435.74经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -6,723,689.19 7,359,605.94 -11,723,251.03经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -51,088.47 -8,453,810.88 9,608,132.58其他 -- 53,600.00 --经营活动产生的现金流量净额 -2,886,078.81 11,877,320.08 16,880,352.452、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- -- --一年内到期的可转换公司债券 -- -- --融资租入固定资产 -- -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 10,432,089.12 13,755,393.67 33,208,768.36减：现金的期初余额 13,755,393.67 33,208,768.36 16,354,441.91加：现金等价物的期末余额 -- -- --减：现金等价物的期初余额 -- -- --现金及现金等价物净增加额 -3,323,304.55 -19,453,374.69 16,854,326.45（2）现金及和现金等价物的构成
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度一、现金 10,432,089.12 13,755,393.67 33,208,768.36其中：库存现金 -- -- 4,344.62可随时用于支付的银行存款 10,432,089.12 13,755,393.67 33,204,423.74可随时用于支付的其他货币资金 -- -- --二、现金等价物 -- -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- -- --
三、期末现金及现金等价物余额 10,432,089.12 13,755,393.67 33,208,768.36
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2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2014年1-7月 2013年度 2012年度期末货币资金 10,689,567.39 14,117,671.94 40,204,064.32减：使用受到限制的存款 257,478.27 362,278.27 6,995,295.96加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 10,432,089.12 13,755,393.67 33,208,768.36六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
组织机构母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
代码北京立思辰新技 有限责任 计算机系统
母公司 北京 乔坤 79212498-3术有限公司 公司 服务
续：
注册资本 母公司对本公司持母公司对本公司表
母公司名称 最终控制方（万元） 股比例% 决权比例%
北京立思辰新技 北京立思辰科技股 11,972.00 70.00 70.00
术有限公司 份有限公司报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下：
2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.7.31 110,000,000.00 9,720,000.00 -- 119,720,000.002、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的其他关联方情况
组织机构关联方名称 与本公司关系
代码北京立思辰科技股份有限公司 最终控制方 70008421-7北京立思辰软件技术有限公司 同一最终控制方 68289083-9北京合众天恒科技有限公司 同一最终控制方 75822375-0桂峰 本公司少数股东
北京众达瑞科技有限公司 本公司少数股东桂峰任法定代表人的公司 76012777-6
－50－
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财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、关联交易情况
销售商品、提供劳务
2014年1-7月发生额
关联交易定价方式
关联方 关联交易内容
及决策程序
占同类交易金额金额（万元）
的比例%北京合众天恒科技
软件技术开发 协议价 -- --有限公司
销售商品、提供劳务（续）：
2013年发生额 2012年发生额
关联方
占同类交易金额的 占同类交易金额的金额（万元） 金额（万元）
比例% 比例%北京合众天恒科技
87.00 2.28 -- --有限公司
5、关联方应收应付款项
应收关联方款项
项目名
2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31关联方
称
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收 北京合众天恒科
-- -- 870,000.00 43,500.00 -- --账款 技有限公司
其他应 北京立思辰软件
-- -- 235,000.00 70,500.00 235,000.00 35,250.00收款 技术有限公司
七、或有事项
截至2014年7月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下（金额：万元）：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31资产负债表日后第1年 8.24 32.96 40.94资产负债表日后第2年 -- 8.24 8.24合计 8.24 41.20 49.18截至2014年7月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
－51－
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财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、资产负债表日后事项
截至2014年10月15日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2014.7.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
15,724,881.50 100.00 1,799,563.45 11.44 13,925,318.05账款
其中：账龄组合 15,724,881.50 100.00 1,799,563.45 11.44 13,925,318.05单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
合计 15,724,881.50 100.00 1,799,563.45 11.44 13,925,318.05应收账款按种类披露（续）
2013.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
13,129,504.00 100.00 2,299,435.20 17.51 10,830,068.80账款
其中：账龄组合 13,129,504.00 100.00 2,299,435.20 17.51 10,830,068.80单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
合计 13,129,504.00 100.00 2,299,435.20 17.51 10,830,068.80账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.7.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 13,278,444.00 84.44 663,922.20 8,221,844.00 62.62 411,092.201至2年 -- -- -- -- -- --2至3年 521,887.50 3.32 156,566.25 2,827,435.00 21.53 848,230.503至4年 1,868,550.00 11.88 934,275.00 2,080,225.00 15.84 1,040,112.504至5年 56,000.00 0.36 44,800.00 -- -- --
合计 15,724,881.50 100.00 1,799,563.45 13,129,504.00 100.00 2,299,435.20
－52－
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财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）期末，应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总单位名称 金额 年限
系 额的比例%卡斯柯信号有限公司 非关联方 6,011,300.00 1年以内 38.23北京全路通信信号研究设计院有限公司 非关联方 4,785,300.00 1年以内 30.43北京市华铁信息技术开发总公司 非关联方 1,760,000.00 1年以内 11.19乌鲁木齐库尔勒阿克苏二线指挥部 非关联方 822,500.00 3-4年 5.23北京信达环宇安全网络技术公司 非关联方 471,900.00 3-4年 3.00合计 13,851,000.00 88.082、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2014.7.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
790,872.17 100.00 64,006.78 8.09 726,865.39其他应收款
其中：账龄组合 790,872.17 100.00 64,006.78 8.09 726,865.39单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 -- -- -- -- --应收款
合计 790,872.17 100.00 64,006.78 8.09 726,865.39其他应收款按种类披露（续）
2013.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
526,714.89 100.00 104,610.88 13.71 422,104.01其他应收款
其中：账龄组合 526,714.89 100.00 104,610.88 13.71 422,104.01单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 -- -- -- -- --应收款
合计 526,714.89 100.00 104,610.88 13.71 422,104.01
－53－
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财务报表附注
2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014.7.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 683,019.50 86.36 34,150.98 131,463.47 24.96 6,573.171至2年 30,000.00 3.79 4,500.00 150,251.42 28.53 22,537.712至3年 67,852.67 8.58 20,355.80 235,000.00 44.62 70,500.003至4年 10,000.00 1.26 5,000.00 10,000.00 1.90 5,000.00合计 790,872.17 100.00 64,006.78 526,714.89 100.00 104,610.88（2）期末，其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 内容 总额的比例%北京从兴信息技术有限公司 关联方 500,000.00 1年以下 往来款 63.22陈海峰 非关联方 120,000.00 1年以下 备用金 15.17杜剑炜 非关联方 48,075.67 2～3年 备用金 6.08孙磊 非关联方 38,000.00 1年以下 备用金 4.801年以下
范鸿强 非关联方 33,777.00 备用金 4.27/2-3年
合计 739,852.67 93.55（4）应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例%北京从兴信息技术有限公司 本公司之子公司 500,000.00 63.22
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2012年度、2013年度及2014年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资（金额：万元）
在被投资单位持
在被投资在被投资 本年计
股比例与表决权 本年现金被投资单位名称 核算方法 投资成本 2014.01.01增减变动 2014.7.31单位持股单位表决 减值准备提减值
比例不一致的说 红利比例%权比例% 准备
明
对子公司投资
北京从兴网络技术有
成本法 1,000.00 1,000.00 -- 1,000.00 100.00 100.00 -- -- --限公司
北京从兴信息技术有
成本法 1,000.00 1,000.00 -- 1,000.00 100.00 100.00 -- -- --限公司
合计 2,000.00 2,000.00 -- 2,000.00 -- -- --说明：
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度主营业务收入 11,937,008.57 12,428,141.14 4,959,444.45营业成本 1,762,391.27 10,317,689.83 1,958,143.87（2）主营业务（分业务）
2014年1-7月 2013年度 2012年度
名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本铁路信号
通信质量 11,937,008.57 1,762,391.27 12,428,141.14 10,317,689.83 4,959,444.45 1,958,143.87监控系统
（3）公司前五名客户的营业收入情况
①2014年1-7月
占公司全部营业收入客户名称 营业收入总额
的比例%卡斯柯信号有限公司 8,667,777.79 72.61北京市华铁信息技术开发总公司 1,504,273.51 12.60北京全路通信信号研究设计院有限公司 1,380,341.88 11.56中国铁通科学研究院通信信号研究所 384,615.39 3.22合计 11,937,008.57 100.00②2013年度
占公司全部营业收入客户名称 营业收入总额
的比例%北京全路通信信号研究设计院有限公司 7,305,983.01 58.79邯黄铁路有限责任公司 1,811,965.81 14.58卡斯柯信号有限公司 1,364,102.58 10.98南宁铁路局湘桂线提速扩能改选工程建设指挥部 1,065,705.13 8.57昆明枢纽铁路建设指挥部 470,085.47 3.78合计 12,017,842.00 96.70
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③2012年度
占公司全部营业收入客户名称 营业收入总额
的比例%卡斯柯信号有限公司 3,451,752.18 69.60北京全路通信信号研究设计院有限公司 1,507,692.27 30.40合计 4,959,444.45 100.005、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益 -- 12,995,987.33 --（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2014年1-7月 2013年度 2012年度北京从兴网络技术有限公司 -- 12,995,987.33 --6、现金流量表补充资料
补充资料 2014年1-7月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,169,392.83 12,476,798.70 109,245.78加：资产减值准备 -540,475.85 306,729.76 55,887.66固定资产折旧 103,550.16 224,079.98 300,817.80无形资产摊销 -- -- --长期待摊费用摊销 -- -- --处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
85,141.43 -- --（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -- -- --公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -- -- --财务费用（收益以“-”号填列） -- -- --投资损失（收益以“-”号填列） -- -12,995,987.33 --递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 135,118.96 -76,682.43 -269,150.51递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -- -- --存货的减少（增加以“-”号填列） -5,347,789.96 -2,035,392.80 -313,820.39经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -2,613,672.78 -1,877,984.79 13,193,375.88经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 169,527.88 20,319,196.46 -2,389,717.52
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 -- 53,600.00 --经营活动产生的现金流量净额 -839,207.33 16,394,357.55 10,686,638.702、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- -- --一年内到期的可转换公司债券 -- -- --融资租入固定资产 -- -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,979,286.01 3,892,760.09 17,029,544.61减：现金的期初余额 3,892,760.09 17,029,544.61 16,354,441.91加：现金等价物的期末余额 -- -- --减：现金等价物的期初余额 -- -- --现金及现金等价物净增加额 86,525.92 -13,136,784.52 675,102.70十一、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度非流动性资产处臵损益 -85,141.43 -- --越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -- -- --计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 -- -- --府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- --除上述各项之外的其他营业外收入和支出 630.30 -- --非经常性损益总额 -84,511.13 -- --减：非经常性损益的所得税影响数 -21,174.03 -- --非经常性损益净额 -63,337.10 -- --减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -- -- --归属于公司普通股股东的非经常性损益 -63,337.10 -- --2、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金2013年末余额为人民币1,411.77万元，较2012年末余额减少64.88%，主要是由于2013年度分配股利3,121.42万元所致。
（2）预付账款2014年7月31日余额为人民币67.92万元，较2013年末余额增加67.32万元，主要是由于预付购货款所致。
（3）存货2014年7月31日余额为人民币1,173.08万元，较2013年末余额增加92.25%，
主要是由于购入存货增加所致。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）固定资产2014年7月31日余额为人民币74.54万元，较2013年末余额增加42.45%，主要是由于新购入固定资产增加所致。
（5）递延所得税资产2013年末余额为人民币77.65万元，较2012年末余额增加48.09%，主要是由于坏账准备增加及税率变动所致。
（6）应付账款2014年7月31日余额为人民币62.77万元，较2013年末余额减少65.45%，主要是由于支付购货款所致；2013年末余额为人民币181.70元，较2012年末余额增加3,277.31%，主要是由于购入存货未付款增加所致。
（7）应付职工薪酬2014年7月31日余额为人民币43.34万元，较2013年末余额减少71.88%，主要是由于支付2013年度奖金所致。
（8）应交税费2014年7月31日余额为人民币348.37万元，较2013年末余额增加173.82%，主要是由于应交企业所得税增加所致；2013年末余额为人民币127.22万元，较2012年末余额减少50.30%，主要是由于应交企业所得税减少所致。
（9）营业收入2013年度发生额为3,821.22万元；较2012年度增加32.66%，主要是由于业务规模增加所致。
（10）营业成本2013年度发生额为1,499.37万元；较2012年度增加117.33%，主要是由于技术更新，导致业务成本增加及业务规模扩大所致。
（11）资产减值损失2014年1-7月发生额为-33.82万元，较2013年度减少99.65万元，2013年度发生额为65.83万元，较2012年度减少32.38%，主要是由于计提坏账准备减少所致。
（12）所得税费用2014年1-7月发生额为290.13万元，较上期增加315.34万元，主要是由于本公司和子公司北京从兴信息科技有限公司利润增加，且所得税税率较高所致。
十二、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司于2014年10月15日批准。
北京从兴科技有限公司2014年10月15日
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