闽华兴所(2016)专审字H-002号福建青松股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的福建青松股份有限公司（以下简称贵公司）《2015年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。
一、管理层的责任
贵公司管理层的责任是按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定编制《2015年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与实际使用情况专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金存放与实际使用情况专项报告的真实、准确和完整，以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核的基础上对贵公司管理层编制的《2015年度募集资金存放与使用情况的专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以对《2015年度募集资金存放与使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在审核工作中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
经审核，我们认为，贵公司管理层编制的《2015年度募集资金存放与使
用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003有关规定及相关格式指引的规定，在所有重大方面如实反映了贵公司2015年度募集资金的存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司2015年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司2015年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
附件：福建青松股份有限公司董事会关于2015年度募集资金存放与使用情况的专项报告
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：郑基
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：曾祖雷
中国福州市 二○一六年二月二十二日
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003福建青松股份有限公司
2015年度募集资金存放与使用情况的专项报告
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，本公司2015年度募集资金存放与使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会于2010年9月21日以证监许可[2010]1331号文《关于核准福建青松股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商国金证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行不超过人民币普通股（A股）1,700万股，发行价格为每股人民币23.00元。截至2010年10月15日止，本公司实际向社会公开发行人民币普通股（A股） 1,700万股，募集资金总额为人民币391,000,000.00元，扣除证券承销费 20,423,000.00元及其他发行费用人民币5,596,700.00元后，实际募集资金净额为人民币364,980,300.00元。
上述资金到位情况业经福建华兴会计师事务所有限公司验证，并由其出具闽华兴所（2010）验字H-005号验资报告验资确认。
二、募集资金的管理情况
为规范募集资金的管理和使用，本公司根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定和要求，结合公司实际情况，制定了《福建青松股份有限公司募集资金使用管理办法》。本公司已在中国农业银行股份有限公司建阳市支行（以下统称开户银行）开设了募集资金的存储专户，银行账号为930101040032519；变更投资项目
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003的募集资金即对全资子公司张家港亚细亚化工有限公司进行增资部分，已在张家港农村商业银行泗港支行营业部（以下统称开户银行）开设了募集资金的存储专户，银行账号为802000020263788，本公司对募集资金的使用执行严格的审批程序，以保证专款专用。
本公司和保荐机构国金证券股份有限公司共同与上述开户银行签订了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及其他相关规定。
报告期内，公司已按照《募集资金管理制度》的规定，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在支取和使用募集资金时，严格履行相应的申请和审批手续，并按规定及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
截至报告期末，募集资金存放及管理情况：
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|-|-|-|
|项目||金额（元）|
|募集资金净额①||364,980,300.00|
|超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款②||40,000,000.00|
|利息收入③||3,771,793.21|
|募投项目支付④||144,814,115.57|
|超募资金使用⑤||145,280,000.00|
|手续费支出⑥||11,977.64|
|暂时补充流动资金⑦|||
|结余募集资金及剩余超募资金永久补充流动资金⑧||38,000,000.00|
|期末募集资金应有余额⑨＝①-②+③-④-⑤-⑥-⑦-⑧||646,000.00|
|期末结余募集资金|结余总额⑩|646,000.00|
||其中：中国农业银行建阳市支行|646,000.00|
||张家港农村商业银行泗港支行|0.00|
|期末募集资金应有余额与实际结余募集资金的差额⑪=⑨-⑩||0.00|

三、本年度募集资金的实际使用情况
本公司2015年度募集资金使用情况详见附件《青松股份 2015年度募集资金使用情况
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003表》。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
1、根据本公司 2011年 9月 8日第一届董事会第十九次会议决议、2011年 9月 26日召开的2011年第四次临时股东大会决议以及2011年11月3日第一届董事会第二十二次会议决议通过，本公司决定使用变更部分募集资金对全资子公司张家港亚细亚化工有限公司进行增资，将原松节油深加工扩建及下游系列产品开发项目所包含的“年产200吨乙酸龙脑酯”及“年产1000吨双乙酸钠”募投子项目变更为“新增 750吨/年樟脑磺酸系列产品技改项目”，所变更的募投项目金额人民币1,473万元，项目由公司全资子公司张家港亚细亚化工有限公司负责具体实施，2011年10月19日本公司已将1,473万元从募集资金专户中转入在全资子公司张家港亚细亚化工有限公司开设的募集资金专户中，截至 2014年 12月31日，该项目累计已使用募集资金1,470.30万元。
2、“松节油深加工扩建及下游系列产品的开发”项目拟投资金额15,903.31万元，变更募投项目后拟投入募集资金金额 14,430.31万元，2013年 12月该项目已实施完毕。截至2014年8月15日，该项目实际完成购建固定资产 12,998.79万元，尚有53.66万元建筑工程及设备质保金尚未支付，该项目实施完成后预计结余募集资金1,377.86万元；变更募投项目“樟脑磺酸系列产品技改整合项目”拟投入募集资金金额 1,473.00万元，2013年11月该项目已实施完毕。实际完成购建固定资产1,470.30万元，募集资金账户尚有余额15.05万元。上述项目形成结余的主要原因系公司在项目实施过程中对生产设备布局、工艺控制等方面进行了优化和改进，并在项目实施过程中强化管理，节约了项目总体实施成本；同时募投项目实施过程中的部分辅助材料公司使用自有资金支付，也使得募集资金的实际支出减少。截至2014年8月15日公司尚余募投项目的建设资金1,446.57万元（含
利息收入）。
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003根据2014年8月19日公司第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十八次会议及2014年9月2日召开的2014年第四次临时股东大会审议通过，公司使用结余募集资金1,386.48万元永久性补充流动资金，其余募集资金60.09万元将继续存放在公司的募集资金专户中按约定付款条件和日期支付“松节油深加工扩建及下游系列产品的开发”项目剩余的建筑工程和设备质保金。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
1、2010年度已确认的预付供应商的募集资金 1,385,128.91元，因合同的撤销，款项退回公司营业账户未归还到募集资金专户中；因工作人员失误，2011年度误从募集资金专户支付非募投项目款 146,620.00元；上述款项均已于2012年3月7日归还至募集资金专户中。
2、因工作人员失误，2012年度误从募集资金专户支付非募投项目款 21,930.00元，该款项已于2012年3月14日归还至募集资金专户中。
3、因工作人员失误，2013年度误从募集资金专户支付非募投项目款137,219.50元，该款项至2013年12月13日已全部归还至募集资金专户中。
除上所述事项之外，公司严格按照《募集资金使用内部管理控制制度》的规定使用募集资金，相关信息的披露及时、真实、准确、完整。
福建青松股份有限公司董事会二〇一六年二月二十二日附：《青松股份2015年度募集资金使用情况表》
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003附表：
2015年度募集资金使用情况表
编制单位：福建青松股份有限公司 单位：万元
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|募集资金总额|||36,498.03|||本年度投入募集资金总额|||0.60|||
|本年度变更用途的募集资金总额|||0.00|||||||||
|累计变更用途的募集资金总额|||1,473.00|||已累计投入募集资金总额|||36,809.41|||
|累计变更用途的募集资金总额比例|||4.04%|||||||||
|承诺投资项目和超募资金投向|是否已变更项目(含部分变更)|募集资金承诺投资总额|调整后投资总额(1)|本年度投入金额|截至期末累计投入金额(2)||截至期末投资进度(3)＝(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|本期实现的效益|是否达到预计效益|项目可行性是否发生重大变化|
|承诺投资项目||||||||||||
|松节油深加工扩建及下游系列产品的开发|是|15,903.31|13,052.45|0.60|13,011.11||99.68%|2013年12月31日|414.46|否注1|否|
|樟脑磺酸系列产品技改整合项目|否||1,470.30||1,470.30||100.00%|2013年11月30日|-477.29|否注2|否|
|募集资金结余永久补充流动资金|否||1,386.48||1,386.48||100.00%|||不适用|不适用|
|承诺投资项目小计||15,903.31|15,909.23|0.60|15,867.89||||-62.83|||
|超募资金投向||||||||||||
|归还银行贷款|||2,210.00||2,210.00||100.00%|||||
|永久补充流动资金|||4,203.52||4,203.52||100.00%|||||
|收购张家港亚细亚化工有限公司100%股权|否||11,780.00||11,780.00||100.00%|2011年9月6日|-1,097.26|否注2|否|
|购买50辆GQ70型铁路自备罐车|否||2,748.00||2,748.00||100.00%|2013年6月30日|218.25|不适用|否|
|超募资金投向小计|||20,941.52||20,941.52||||-879.01|||
|合计||15,903.31|36,850.75|0.60|36,809.41||||-941.84|||
|未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）|注1：受市场环境影响，主要产品樟脑销售价格下跌，销售收入未能完全达到预期。尽管公司利用行业的优势地位，有效地对终端产品售价下滑和人工成本持续上涨等不利因素进行对冲，但毛利率仍小幅下降。报告期募集资金投资项目的净利润水平低于预期。注2：樟脑磺酸终端产品销售价格大幅下降、承包终止清算停产导致项目效益未达预期。|||||||||||
|项目可行性发生重大变化的情况说明|无|||||||||||
|超募资金的金额、用途|适用|||||||||||

福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003
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|及使用进展情况|1、根据本公司2010年11月17日第一届董事会第十二次会议决议、2010年11月17日第一届监事会第五次会议决议及2010年12月6日召开的2010年第三次临时股东大会决议通过，本公司决定使用部分超募资金人民币2,210万元偿还银行贷款及使用1,790万元永久性补充流动资金。2010年12月8日，本公司已将4,000万元从募集资金专户中转出。2、根据本公司2011年7月26日第一届董事会第十七次会议决议、2011年8月11日召开的2011年第三次临时股东大会决议通过，本公司决定使用部分超募资金人民币11,780万元收购张家港亚细亚化工有限公司100%股权。截至2011年9月15日，本公司已将11,780万元从募集资金专户中转出。3、根据本公司2011年9月8日第一届董事会第十九次会议决议、2011年9月8日第一届监事会第十次会议决议及2011年9月26日召开的2011年第四次临时股东大会决议通过，本公司计划使用超募资金不超过4,300万元人民币购买80辆GQ70型铁路自备罐车，截止2012年12月31日公司已将4,463.20万元从募集资金专户中转出； 2013年4月22日公司第二届董事会第七次会议及第二届监事会第六次会议决议分别审议通过了《关于调整购买铁路自备罐车数量的议案》，决定将铁路自备罐车的购买数量由80辆调整到50辆，经与重庆长征重工有限责任公司协商，原50辆车的单价由53.28万元/辆变更为54.96万元/辆，因此，重庆长征重工有限责任公司需退还我公司715.20万元的合同款项；2013年8月6日，该笔款项已退还至公司的募集资金专户中。本次购买铁路自备罐车所使用的超募资金为2,748.00万元。4、根据本公司2014年8月19日第二届董事会第二十二次会议决议、2014年8月19日第二届监事会第十八次会议决议及2014年9月2日召开的2014年第四次临时股东大会决议通过，使用剩余超募资金2,413.52万元永久性补充流动资金。2014年9月3日，本公司已将2,413.52万元从募集资金专户中转出。|
|募集资金投资项目实施地点变更情况|适用|
||根据本公司2011年9月8日第一届董事会第十九次会议决议、2011年9月26日召开的2011年第四次临时股东大会决议以及2011年11月3日第一届董事会第二十二次会议决议通过，将原松节油深加工扩建及下游系列产品开发项目所包含的“年产200吨乙酸龙脑酯”及“年产1000吨双乙酸钠”募投子项目变更为“新增750吨/年樟脑磺酸系列产品技改项目”，所变更的募投项目金额人民币1,473万元，项目由公司全资子公司张家港亚细亚化工有限公司负责具体实施，相应的将该变更部分募投项目资金作为对全资子公司张家港亚细亚化工有限公司进行增资，项目建设地点变更为：江苏省张家港市乐余镇东沙化工园张家港亚细亚化工有限公司预留空地及原有一、二、三、四车间。|
|募集资金投资项目实施方式调整情况|适用|
||根据本公司2011年9月8日第一届董事会第十九次会议决议、2011年9月26日召开的2011年第四次临时股东大会决议以及2011年11月3日第一届董事会第二十二次会议决议通过，本公司决定使用变更部分募集资金对全资子公司张家港亚细亚化工有限公司进行增资，将原松节油深加工扩建及下游系列产品开发项目所包含的“年产200吨乙酸龙脑酯”及“年产1000吨双乙酸钠”募投子项目变更为“新增750吨/年樟脑磺酸系列产品技改项目”，所变更的募投项目金额人民币1,473万元，项目由公司全资子公司—张家港亚细亚化工有限公司负责具体实施，2011年10月19日本公司已将1,473万元从募集资金专户中转入在全资子公司张家港亚细亚化工有限公司开设的募集资金专户中，截止2014年12月31日累计使用募集资金1,470.30万元。|
|募集资金投资项目先期投入及置换情况|适用|
||2010年11月17日一届十二次董事会及2010年11月17日一届五次监事会决议通过，使用募集资金置换公司预先投入募集资金项目建设的自筹资金3,486.20万元。本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目实际投资额3,486.20万元，业经福建华兴会计师事务所有限公司出具闽华兴所（2010）专审字H-006号《关于福建青松股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》鉴证确认，本公司已将3,486.20万元从募集资金专户中转出。|
|用闲置募集资金暂时补充流动资金情况|适用|
||1、根据本公司2010年11月17日第一届董事会第十二次会议决议、2010年11月17日一届监事会第五次会议决议及2010年12月6日召开的2010年第三次临时股东大会决议通过，本公司决定使用超募集资金人民币14,000万元暂时补充流动资金，期限不超过六个月。2010年12月8日，本公司已将14,000万元从募集资金专户中转出。2011年5月23日，本公司已将14,000万元归还至募集资金专用账户。2、根据本公司2011年6月3日第一届董事会第十五次会议决议、2011年6月3日第一届监事会第八次会议决议及2011年6月23日召开的2011年第二次临时股东大会决议通过，本公司决定使用超募资金人民币10,000万元暂时补充流动资金，期限不超过六个月。2011年6月27日公|

福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003
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||司已将10,000万元从募集资金专户中转出。2011年9月9日，本公司已将6,000万元归还至募集资金专用账户；2011年9月26日，本公司已将2,000万元归还至募集资金专用账户；2011年12月22日，本公司已将2,000万元归还至募集资金专用账户。3、根据2011年12月29日公司第一届董事会第二十四次会议和第一届监事会第十二次会议审议通过，公司使用超募集资金人民币1,800万元暂时补充流动资金，期限不超过6个月。2012年2月3日，本公司已将1,800万元从募集资金专户中转出。2012年6月29日，公司已将1,800万元归还至募集资金专用账户。4、根据2013年7月23日公司第二届董事会第九次会议和第二届监事会第七次会议审议通过，公司使用闲置募集资金人民币3,000万元暂时补充流动资金，期限不超过六个月。2013年7月26日公司已将3,000万元从募集资金专户中转出。2014年1月21日，公司已将3,000万元归还至募集资金专用账户。5、根据2014年2月14日公司第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十二次会议审议通过，公司使用闲置募集资金人民币3,000万元暂时补充流动资金，期限不超过六个月。2014年2月18日公司已将3,000万元从募集资金专户中转出。2014年8月11日，公司已将3,000万元归还至募集资金专用账户。|
|项目实施出现募集资金结余的金额及原因|1、“松节油深加工扩建及下游系列产品的开发”项目拟投资金额15,903.31万元，变更募投项目后拟投入募集资金金额14,430.31万元，2013年12月该项目已实施完毕。截至2014年8月15日，该项目实际完成购建固定资产12,998.79万元，尚有53.66万元建筑工程及设备质保金尚未支付，该项目实施完成后预计结余募集资金1,377.86 万元。2、变更募投项目“樟脑磺酸系列产品技改整合项目”拟投入募集资金金额1,473.00万元，2013年11月该项目已实施完毕。实际完成购建固定资产1,470.30万元，募集资金账户尚有余额15.05万元。上述项目形成结余的主要原因系公司在项目实施过程中对生产设备布局、工艺控制等方面进行了优化和改进，并在项目实施过程中强化管理，节约了项目总体实施成本；同时募投项目实施过程中的部分辅助材料公司使用自有资金支付，也使得募集资金的实际支出减少。截至2014年8月15日公司尚余募投项目的建设资金1,446.57万元（含利息收入）。根据2014年8月19日公司第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十八次会议及2014年9月2日召开的2014年第四次临时股东大会决议通过，公司使用结余募集资金1,386.48万元永久性补充流动资金，其余募集资金60.09万元将继续存放在公司的募集资金专户中按约定付款条件和日期支付“松节油深加工扩建及下游系列产品的开发”项目剩余的建筑工程和设备质保金。|
|尚未使用的募集资金用途及去向|均存储于开户银行专户。|
|募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况|1、2010年度已确认的预付供应商的募集资金1,385,128.91元，因合同的撤销，款项退回公司营业账户未归还到募集资金专户中；因工作人员失误，2011年度误从募集资金专户支付非募投项目款146,620.00元；上述款项均已于2012年3月7日归还至募集资金专户中。2、因工作人员失误，2012年度误从募集资金专户支付非募投项目款21,930元，该款项已于2012年3月14日归还至募集资金专户中。3、因工作人员失误，2013年度误从募集资金专户支付非募投项目款137,219.50元，该款项至2013年12月13日已全部归还至募集资金专户中。|

法定代表人：柯维龙 主管会计工作负责人：曾祖雷 会计机构负责人：袁彩明