江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
审计报告
苏公W[2015]A653号江阴中南重工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江阴中南重工股份有限公司(以下简称中南重工公司)财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中南重工公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计
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估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提
供了基础。
三、审计意见
我们认为,中南重工公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中南重工公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师沈岩
（特殊普通合伙）
中国注册会计师高烨
中国·无锡
二○一五年四月十六日
江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江阴中南重工股份有限公司
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|5-1|302,249,922.86|596,824,754.84|
|结算备付金||0.00|0.00|
|拆出资金||0.00|0.00|
|以公允价值计量且其变动计入当||||
|||0.00|0.00|
|期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||0.00|0.00|
|应收票据|5-2|326,021,519.18|145,124,698.78|
|应收账款|5-3|478,207,531.73|391,538,080.92|
|预付款项|5-4|27,257,106.27|69,539,356.47|
|应收保费||0.00|0.00|
|应收分保账款||0.00|0.00|
|应收分保合同准备金||0.00|0.00|
|应收利息||0.00|6,358,214.89|
|应收股利||0.00|0.00|
|其他应收款|5-5|15,678,535.03|9,795,000.58|
|买入返售金融资产||0.00|0.00|
|存货|5-6|487,725,248.26|424,944,218.39|
|划分为持有待售的资产||0.00|0.00|
|一年内到期的非流动资产||0.00|0.00|
|其他流动资产|5-7|168,833.41|3,948,058.25|
|流动资产合计||1,637,308,696.74|1,648,072,383.12|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||0.00|0.00|
|可供出售金融资产||0.00|0.00|
|持有至到期投资||0.00|0.00|
|长期应收款||0.00|0.00|
|长期股权投资|5-8|157,507,098.00|28,746,091.29|
|投资性房地产||0.00|0.00|

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|-|-|-|-|
|固定资产|5-9|600,698,700.77|296,475,731.92|
|在建工程|5-10|0.00|241,381,008.11|
|工程物资||0.00|0.00|
|固定资产清理||0.00|0.00|
|生产性生物资产||0.00|0.00|
|油气资产||0.00|0.00|
|无形资产|5-11|78,429,130.83|89,925,741.16|
|开发支出||0.00|0.00|
|商誉|5-12|28,768,779.44|28,768,779.44|
|长期待摊费用||0.00|0.00|
|递延所得税资产|5-13|11,060,994.69|9,157,618.11|
|其他非流动资产||0.00|0.00|
|非流动资产合计||876,464,703.73|694,454,970.03|
|资产总计||2,513,773,400.47|2,342,527,353.15|
|流动负债：||||
|短期借款|5-14|390,000,000.00|373,999,540.00|
|向中央银行借款||0.00|0.00|
|吸收存款及同业存放||0.00|0.00|
|拆入资金||0.00|0.00|
|以公允价值计量且其变动计入当|5-15|||
|||199,794,000.00|0.00|
|期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||0.00|0.00|
|应付票据|5-16|539,000,000.00|628,500,000.00|
|应付账款|5-17|236,884,745.37|218,821,396.78|
|预收款项|5-18|70,995,268.50|87,691,457.11|
|卖出回购金融资产款||0.00|0.00|
|应付手续费及佣金||0.00|0.00|
|应付职工薪酬|5-19|11,418,167.66|11,272,890.05|
|应交税费|5-20|16,205,970.67|10,315,271.35|
|应付利息|5-21|5,578,507.21|2,309,853.65|
|应付股利||0.00|0.00|
|其他应付款|5-22|975,682.36|24,649,205.90|
|应付分保账款||0.00|0.00|
|保险合同准备金||0.00|0.00|

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|-|-|-|-|
|代理买卖证券款||0.00|0.00|
|代理承销证券款||0.00|0.00|
|划分为持有待售的负债||0.00|0.00|
|一年内到期的非流动负债||0.00|0.00|
|其他流动负债||0.00|0.00|
|流动负债合计||1,470,852,341.77|1,357,559,614.84|
|非流动负债：||||
|长期借款||0.00|0.00|
|应付债券||0.00|0.00|
|其中：优先股||0.00|0.00|
|永续债||0.00|0.00|
|长期应付款||0.00|0.00|
|长期应付职工薪酬||0.00|0.00|
|专项应付款||0.00|0.00|
|预计负债||0.00|0.00|
|递延收益||0.00|0.00|
|递延所得税负债||30,900.00|0.00|
|其他非流动负债||0.00|0.00|
|非流动负债合计||30,900.00|0.00|
|负债合计||1,470,883,241.77|1,357,559,614.84|
|所有者权益：||||
|股本|5-23|252,150,000.00|252,150,000.00|
|其他权益工具||0.00|0.00|
|其中：优先股||0.00|0.00|
|永续债||0.00|0.00|
|资本公积|5-24|444,467,775.10|444,467,775.10|
|减：库存股||0.00|0.00|
|其他综合收益||0.00|0.00|
|专项储备|5-25|583,818.63|458,047.72|
|盈余公积|5-26|37,125,632.24|30,999,347.38|
|一般风险准备||0.00|0.00|
|未分配利润|5-27|296,293,468.67|244,379,245.59|
|归属于母公司所有者权益合计||1,030,620,694.64|972,454,415.79|
|少数股东权益||12,269,464.06|12,513,322.52|

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|-|-|-|
|所有者权益合计|1,042,890,158.70|984,967,738.31|
|负债和所有者权益总计|2,513,773,400.47|2,342,527,353.15|

单位：元
法定代表人：陈少忠 主管会计工作负责人：吴庆丰 会计机构负责人：吴庆丰2、母公司资产负债表
单位：元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||262,420,347.73|486,015,010.55|
|以公允价值计量且其变动计入当||||
|||0.00|0.00|
|期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||0.00|0.00|
|应收票据||257,300,720.34|74,824,698.78|
|应收账款|15-1|380,621,482.23|287,235,112.70|
|预付款项||9,354,304.44|30,528,836.16|
|应收利息||0.00|6,358,214.89|
|应收股利||0.00|0.00|
|其他应收款|15-2|14,409,146.69|5,975,951.91|
|存货||322,059,674.88|280,429,349.77|
|划分为持有待售的资产||0.00|0.00|
|一年内到期的非流动资产||0.00|0.00|
|其他流动资产||0.00|2,169,832.62|
|流动资产合计||1,246,165,676.31|1,173,537,007.38|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||0.00|0.00|
|持有至到期投资||0.00|0.00|
|长期应收款||0.00|0.00|
|长期股权投资|15-3|365,687,369.89|236,926,363.18|
|投资性房地产||0.00|0.00|
|固定资产||591,081,870.91|286,094,883.22|
|在建工程||0.00|241,381,008.11|
|工程物资||0.00|0.00|
|固定资产清理||0.00|0.00|

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|-|-|-|
|生产性生物资产|0.00|0.00|
|油气资产|0.00|0.00|
|无形资产|72,455,732.02|74,173,848.25|
|开发支出|0.00|0.00|
|商誉|0.00|0.00|
|长期待摊费用|0.00|0.00|
|递延所得税资产|6,199,865.70|4,499,284.63|
|其他非流动资产|0.00|0.00|
|非流动资产合计|1,035,424,838.52|843,075,387.39|
|资产总计|2,281,590,514.83|2,016,612,394.77|
|流动负债：|||
|短期借款|310,000,000.00|240,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
||199,794,000.00|0.00|
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|0.00|0.00|
|应付票据|522,000,000.00|616,500,000.00|
|应付账款|176,528,474.72|129,795,130.86|
|预收款项|47,007,849.38|59,465,967.27|
|应付职工薪酬|8,133,665.34|7,948,050.33|
|应交税费|12,788,366.90|5,811,185.72|
|应付利息|5,421,561.65|2,124,541.32|
|应付股利|0.00|0.00|
|其他应付款|12,185,278.62|20,965,005.16|
|划分为持有待售的负债|0.00|0.00|
|一年内到期的非流动负债|0.00|0.00|
|其他流动负债|0.00|0.00|
|流动负债合计|1,293,859,196.61|1,082,609,880.66|
|非流动负债：|||
|长期借款|0.00|0.00|
|应付债券|0.00|0.00|
|其中：优先股|0.00|0.00|
|永续债|0.00|0.00|
|长期应付款|0.00|0.00|
|长期应付职工薪酬|0.00|0.00|

江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
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|-|-|-|
|专项应付款|0.00|0.00|
|预计负债|0.00|0.00|
|递延收益|0.00|0.00|
|递延所得税负债|30,900.00|0.00|
|其他非流动负债|0.00|0.00|
|非流动负债合计|30,900.00|0.00|
|负债合计|1,293,890,096.61|1,082,609,880.66|
|所有者权益：|||
|股本|252,150,000.00|252,150,000.00|
|其他权益工具|0.00|0.00|
|其中：优先股|0.00|0.00|
|永续债|0.00|0.00|
|资本公积|434,315,975.10|434,315,975.10|
|减：库存股|0.00|0.00|
|其他综合收益|0.00|0.00|
|专项储备|0.00|0.00|
|盈余公积|37,125,632.24|30,999,347.38|
|未分配利润|264,108,810.88|216,537,191.63|
|所有者权益合计|987,700,418.22|934,002,514.11|
|负债和所有者权益总计|2,281,590,514.83|2,016,612,394.77|

3、合并利润表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||724,344,246.27|1,172,963,028.48|
|其中：营业收入|5-28|724,344,246.27|1,172,963,028.48|
|利息收入||0.00|0.00|
|已赚保费||0.00|0.00|
|手续费及佣金收入||0.00|0.00|
|二、营业总成本||650,866,258.19|1,105,010,268.18|
|其中：营业成本|5-28|531,324,919.08|1,004,564,479.76|
|利息支出||0.00|0.00|
|手续费及佣金支出||0.00|0.00|
|退保金||0.00|0.00|

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|-|-|-|-|
|赔付支出净额||0.00|0.00|
|提取保险合同准备金净额||0.00|0.00|
|保单红利支出||0.00|0.00|
|分保费用||0.00|0.00|
|营业税金及附加|5-29|3,747,549.63|2,710,188.53|
|销售费用|5-30|41,351,390.30|33,471,958.88|
|管理费用|5-31|61,817,355.95|56,538,256.18|
|财务费用|5-32|-5,454,057.33|-533,834.31|
|资产减值损失|5-33|18,079,100.56|8,259,219.14|
|加：公允价值变动收益（损失以|5-34|||
|||206,000.00|878,200.00|
|“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填|5-35|||
|||-6,100,242.92|-11,273,436.45|
|列）||||
|其中：对联营企业和合营企业||||
|||-738,993.29|-91,948.77|
|的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||0.00|0.00|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||67,583,745.16|57,557,523.85|
|加：营业外收入|5-36|10,927,461.14|4,075,648.28|
|其中：非流动资产处置利得||5,293,603.83|962,926.77|
|减：营业外支出|5-37|699,296.79|795,742.36|
|其中：非流动资产处置损失||92,691.81|120,561.68|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||77,811,909.51|60,837,429.77|
|减：所得税费用|5-38|12,492,239.19|10,068,007.92|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||65,319,670.32|50,769,421.85|
|归属于母公司所有者的净利润||65,605,452.42|50,353,276.27|
|少数股东损益||-285,782.10|416,145.58|
|六、其他综合收益的税后净额||0.00|0.00|
|归属母公司所有者的其他综合收益||||
|||0.00|0.00|
|的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其||||
|||0.00|0.00|
|他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净||||
|||0.00|0.00|
|负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不||||
|能重分类进损益的其他综合收益中享||0.00|0.00|
|有的份额||||

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|-|-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
||0.00|0.00|
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中|0.00|0.00|
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
||0.00|0.00|
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
||0.00|0.00|
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
||0.00|0.00|
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|0.00|0.00|
|6.其他|0.00|0.00|
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
||0.00|0.00|
|税后净额|||
|七、综合收益总额|65,319,670.32|50,769,421.85|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||65,605,452.42|50,353,276.27|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-285,782.10|416,145.58|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.26|0.20|
|（二）稀释每股收益|0.26|0.20|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈少忠 主管会计工作负责人：吴庆丰 会计机构负责人：吴庆丰4、母公司利润表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|15-4|660,035,381.76|472,331,759.23|
|减：营业成本|15-4|498,140,542.01|343,572,455.83|
|营业税金及附加||1,724,662.57|1,152,548.50|
|销售费用||34,854,588.79|26,492,068.91|
|管理费用||49,056,151.31|40,715,797.36|
|财务费用||-9,464,594.82|-8,667,928.27|
|资产减值损失||13,108,990.07|5,410,879.90|

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|||||
|-|-|-|-|
|加：公允价值变动收益（损失以||||
|||206,000.00|878,200.00|
|“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填|15-5|||
|||-6,100,242.92|-12,356,434.44|
|列）||||
|其中：对联营企业和合营企||||
|||-738,993.29|-1,253,908.71|
|业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||66,720,798.91|52,177,702.56|
|加：营业外收入||5,549,828.75|4,162,558.46|
|其中：非流动资产处置利得||0.00|962,926.77|
|减：营业外支出||245,186.09|793,352.41|
|其中：非流动资产处置损失||92,691.81|120,561.68|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填||||
|||72,025,441.57|55,546,908.61|
|列）||||
|减：所得税费用||10,762,592.98|8,267,470.73|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||61,262,848.59|47,279,437.88|
|五、其他综合收益的税后净额||0.00|0.00|
|（一）以后不能重分类进损益的||||
|||0.00|0.00|
|其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划||||
|||0.00|0.00|
|净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位||||
|不能重分类进损益的其他综合收益中||0.00|0.00|
|享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其||||
|||0.00|0.00|
|他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位||||
|以后将重分类进损益的其他综合收益||0.00|0.00|
|中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允||||
|||0.00|0.00|
|价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类||||
|||0.00|0.00|
|为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有||||
|||0.00|0.00|
|效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||0.00|0.00|
|6.其他||0.00|0.00|
|六、综合收益总额||61,262,848.59|47,279,437.88|

江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
||||
|-|-|-|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0|0|
|（二）稀释每股收益|0|0|

5、合并现金流量表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期金额发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||140,650,459.61|915,460,855.76|
|客户存款和同业存放款项净增加||||
|||0.00|0.00|
|额||||
|向中央银行借款净增加额||0.00|0.00|
|向其他金融机构拆入资金净增加||||
|||0.00|0.00|
|额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||0.00|0.00|
|收到再保险业务现金净额||0.00|0.00|
|保户储金及投资款净增加额||0.00|0.00|
|处置以公允价值计量且其变动计||||
|||0.00|0.00|
|入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||0.00|0.00|
|拆入资金净增加额||0.00|0.00|
|回购业务资金净增加额||0.00|0.00|
|收到的税费返还||5,246,078.99|5,415,824.85|
|收到其他与经营活动有关的现金|5-39|33,257,216.55|35,857,136.71|
|经营活动现金流入小计||179,153,755.15|956,733,817.32|
|购买商品、接受劳务支付的现金||331,423,865.08|650,510,007.38|
|客户贷款及垫款净增加额||0.00|0.00|
|存放中央银行和同业款项净增加||||
|||0.00|0.00|
|额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||0.00|0.00|
|支付利息、手续费及佣金的现金||0.00|0.00|
|支付保单红利的现金||0.00|0.00|
|支付给职工以及为职工支付的现||||
|||47,843,959.99|41,222,225.54|
|金||||
|支付的各项税费||32,629,098.58|57,030,811.63|

江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|支付其他与经营活动有关的现金|5-39|72,123,298.27|61,114,890.81|
|经营活动现金流出小计||484,020,221.92|809,877,935.36|
|经营活动产生的现金流量净额||-304,866,466.77|146,855,881.96|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||0.00|0.00|
|取得投资收益收到的现金||0.00|0.00|
|处置固定资产、无形资产和其他||||
|||577,542.88|26,994,013.19|
|长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到||||
|||0.00|0.00|
|的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||0.00|0.00|
|投资活动现金流入小计||577,542.88|26,994,013.19|
|购建固定资产、无形资产和其他||||
|||49,906,116.26|111,560,515.90|
|长期资产支付的现金||||
|投资支付的现金||129,500,000.00|30,000,000.00|
|质押贷款净增加额||0.00|0.00|
|取得子公司及其他营业单位支付||||
|||0.00|0.00|
|的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||0.00|0.00|
|投资活动现金流出小计||179,406,116.26|141,560,515.90|
|投资活动产生的现金流量净额||-178,828,573.38|-114,566,502.71|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||0.00|0.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资||||
|||0.00|0.00|
|收到的现金||||
|取得借款收到的现金||451,000,000.00|627,999,540.00|
|发行债券收到的现金||200,000,000.00|0.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||0.00|0.00|
|筹资活动现金流入小计||651,000,000.00|627,999,540.00|
|偿还债务支付的现金||434,999,540.00|722,777,647.19|
|分配股利、利润或偿付利息支付||||
|||28,398,542.16|41,288,106.24|
|的现金||||
|其中：子公司支付给少数股东的||||
|||0.00|0.00|
|股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|5-39|800,000.00|0.00|
|筹资活动现金流出小计||464,198,082.16|764,065,753.43|

江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
||||
|-|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|186,801,917.84|-136,066,213.43|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||0.00|0.00|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-296,893,122.31|-103,776,834.18|
|加：期初现金及现金等价物余额|332,720,237.50|436,497,071.68|
|六、期末现金及现金等价物余额|35,827,115.19|332,720,237.50|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|346,093,889.97|304,991,984.78|
|收到的税费返还|4,775,217.18|5,415,824.85|
|收到其他与经营活动有关的现金|29,272,128.12|34,302,902.08|
|经营活动现金流入小计|380,141,235.27|344,710,711.71|
|购买商品、接受劳务支付的现金|569,894,701.30|110,398,916.26|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||23,693,132.89|22,136,337.21|
|金|||
|支付的各项税费|15,179,218.96|44,302,293.31|
|支付其他与经营活动有关的现金|63,655,898.04|43,993,715.97|
|经营活动现金流出小计|672,422,951.19|220,831,262.75|
|经营活动产生的现金流量净额|-292,281,715.92|123,879,448.96|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|0.00|0.00|
|取得投资收益收到的现金|0.00|0.00|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||267,237.00|26,994,013.19|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
||0.00|0.00|
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|0.00|0.00|
|投资活动现金流入小计|267,237.00|26,994,013.19|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||48,748,335.72|111,309,716.51|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|129,500,000.00|70,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|0.00|0.00|

江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
||||
|-|-|-|
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|0.00|0.00|
|投资活动现金流出小计|178,248,335.72|181,309,716.51|
|投资活动产生的现金流量净额|-177,981,098.72|-154,315,703.32|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|0.00|0.00|
|取得借款收到的现金|360,000,000.00|440,000,000.00|
|发行债券收到的现金|200,000,000.00|0.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|0.00|0.00|
|筹资活动现金流入小计|560,000,000.00|440,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|290,000,000.00|507,827,777.86|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||23,247,959.49|34,524,035.00|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|800,000.00|0.00|
|筹资活动现金流出小计|314,047,959.49|542,351,812.86|
|筹资活动产生的现金流量净额|245,952,040.51|-102,351,812.86|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||0.00|0.00|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-224,310,774.13|-132,788,067.22|
|加：期初现金及现金等价物余额|232,079,851.75|364,867,918.97|
|六、期末现金及现金等价物余额|7,769,077.62|232,079,851.75|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||其他权益工具|||||||||||所有者|
|项目||||||||||||少数股||
|||优||其他|资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本||永续|||||||||东权益||
|||先|||积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
||||债|||||||||||
|||股||||||||||||
||252,150,||||444,467|||458,047|30,999,||244,379|12,513,|984,967|
|一、上年期末余额||||||||||||||
||000.00||||,775.10|||.72|347.38||,245.59|322.52|,738.31|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||

江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|错更正||||||||
|同一控||||||||
|制下企业合并||||||||
|其他||||||||
||252,150,|444,467|458,047|30,999,|244,379|12,513,|984,967|
|二、本年期初余额||||||||
||000.00|,775.10|.72|347.38|,245.59|322.52|,738.31|
|三、本期增减变动||||||||
||||125,770|6,126,2|51,914,|-243,85|57,922,|
|金额（减少以“－”||||||||
||||.91|84.86|223.08|8.46|420.39|
|号填列）||||||||
|（一）综合收益总|||||65,605,|-285,78|65,319,|
|额|||||452.42|2.10|670.32|
|（二）所有者投入||||||||
|和减少资本||||||||
|1．股东投入的普||||||||
|通股||||||||
|2．其他权益工具||||||||
|持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入||||||||
|所有者权益的金||||||||
|额||||||||
|4．其他||||||||
|||||6,126,2|-13,691,||-7,564,9|
|（三）利润分配||||||||
|||||84.86|229.34||44.48|
|||||6,126,2|-6,126,2|||
|1．提取盈余公积||||||||
|||||84.86|84.86|||
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
|3．对所有者（或|||||-7,564,9||-7,564,9|
|股东）的分配|||||44.48||44.48|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||

江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
||||125,770|||41,923.|167,694|
|（五）专项储备||||||||
||||.91|||64|.55|
||||1,836,0|||204,471|2,040,5|
|1．本期提取||||||||
||||77.88|||.97|49.85|
||||-1,710,3|||-162,54|-1,872,8|
|2．本期使用||||||||
||||06.97|||8.34|55.30|
|（六）其他||||||||
||||||||1,042,890,158.70|
||252,150,|444,467|583,818|37,125,|296,293|12,269,||
|四、本期期末余额||||||||
||000.00|,775.10|.63|632.24|,468.67|464.06||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||252,15|||||||||||||
||||||444,467||||26,271,||211,361|11,944,|946,195|
|一、上年期末余额|0,000.|||||||||||||
||||||,775.10||||403.59||,413.11|494.37|,086.17|
||00|||||||||||||
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||252,15|||||||||||||
||||||444,467||||26,271,||211,361|11,944,|946,195|
|二、本年期初余额|0,000.|||||||||||||
||||||,775.10||||403.59||,413.11|494.37|,086.17|
||00|||||||||||||
|三、本期增减变动||||||||||||||
|||||||||458,047|4,727,9||33,017,|568,828|38,772,|
|金额（减少以“－”||||||||||||||
|||||||||.72|43.79||832.48|.15|652.14|
|号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||||||50,353,|416,145|50,769,|
|额|||||||||||276.27|.58|421.85|
|（二）所有者投入||||||||||||||
|和减少资本||||||||||||||

江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普||||||||
|通股||||||||
|2．其他权益工具||||||||
|持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入||||||||
|所有者权益的金||||||||
|额||||||||
|4．其他||||||||
|||||4,727,9|-17,335,||-12,607,|
|（三）利润分配||||||||
|||||43.79|443.79||500.00|
|||||4,727,9|-4,727,9|||
|1．提取盈余公积||||||||
|||||43.79|43.79|||
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
|3．对所有者（或|||||-12,607,||-12,607,|
|股东）的分配|||||500.00||500.00|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||458,047|||152,682|610,730|
|（五）专项储备||||||||
||||.72|||.57|.29|
||||1,788,8|||596,279|2,385,1|
|1．本期提取||||||||
||||37.80|||.26|17.06|
||||-1,330,7|||-443,59|-1,774,3|
|2．本期使用||||||||
||||90.08|||6.69|86.77|
|（六）其他||||||||
||252,15|||||||
|||444,467|458,047|30,999,|244,379|12,513,|984,967|
|四、本期期末余额|0,000.|||||||
|||,775.10|.72|347.38|,245.59|322.52|,738.31|
||00|||||||

江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||252,150,||||434,315,9||||30,999,34|216,537|934,002,5|
|一、上年期末余额||||||||||||
||000.00||||75.10||||7.38|,191.63|14.11|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||252,150,||||434,315,9||||30,999,34|216,537|934,002,5|
|二、本年期初余额||||||||||||
||000.00||||75.10||||7.38|,191.63|14.11|
|三、本期增减变动||||||||||||
||||||||||6,126,284|47,571,|53,697,90|
|金额（减少以“－”||||||||||||
||||||||||.86|619.25|4.11|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||61,262,|61,262,84|
|额||||||||||848.59|8.59|
|（二）所有者投入||||||||||||
|和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||
|通股||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||
|额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
||||||||||6,126,284|-13,691,|-7,564,94|
|（三）利润分配||||||||||||
||||||||||.86|229.34|4.48|
||||||||||6,126,284|-6,126,2||
|1．提取盈余公积||||||||||||
||||||||||.86|84.86||
|2．对所有者（或||||||||||-7,564,9|-7,564,94|
|股东）的分配||||||||||44.48|4.48|
|3．其他||||||||||||

江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益||||||
|内部结转||||||
|1．资本公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||252,150,|434,315,9|37,125,63|264,108|987,700,418.22|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|75.10|2.24|,810.88||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||252,150,||||434,315,9||||26,271,40|186,593|899,330,5|
|一、上年期末余额||||||||||||
||000.00||||75.10||||3.59|,197.54|76.23|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||252,150,||||434,315,9||||26,271,40|186,593|899,330,5|
|二、本年期初余额||||||||||||
||000.00||||75.10||||3.59|,197.54|76.23|
|三、本期增减变动||||||||||||
||||||||||4,727,943|29,943,|34,671,93|
|金额（减少以“－”||||||||||||
||||||||||.79|994.09|7.88|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||47,279,|47,279,43|
|额||||||||||437.88|7.88|
|（二）所有者投入||||||||||||
|和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||

江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|通股||||||
|2．其他权益工具||||||
|持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入||||||
|所有者权益的金||||||
|额||||||
|4．其他||||||
||||4,727,943|-17,335,|-12,607,5|
|（三）利润分配||||||
||||.79|443.79|00.00|
||||4,727,943|-4,727,9||
|1．提取盈余公积||||||
||||.79|43.79||
|2．对所有者（或||||-12,607,|-12,607,5|
|股东）的分配||||500.00|00.00|
|3．其他||||||
|（四）所有者权益||||||
|内部结转||||||
|1．资本公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||252,150,|434,315,9|30,999,34|216,537|934,002,5|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|75.10|7.38|,191.63|14.11|

江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司的历史沿革
江阴中南重工股份有限公司（以下简称本公司），原名为江阴江南管业设备成套有限公司，于2003年5月28日成立，设立时注册资本为美元500万元。其中：江阴市江南高压管件厂出资美元375万元、台湾詹凯麟出资美元125万元。
2007年 7月 12日，经本公司董事会决议及股东签订的股权转让协议，并经江阴市对外贸易经济合作局澄外经管字[2007]180号核准，股东台湾詹凯麟的全部股权（125万美元，占注册资本的25%）转让给英属维尔京群岛YIN DI INDUSTRY DEVELOPMENTCO.,LTD.。
2007年 11月 11日，经本公司董事会决议及股东签订的股权转让协议，并经江阴市对外贸易经济合作局澄外经管字[2007]312号核准，股东英属维尔京群岛YIN DI INDUSTRY DEVELOPMENT CO.,LTD.的全部股权（125万美元，占注册资本的25%）转让给新加坡TOE TEOWHENG。
2007年12月14日，股东江阴市江南高压管件厂更名为江阴中南投资有限公司。
2008年1月21日，经本公司董事会决议，并经中华人民共和国商务部商资批[2008]6号关于“同意江阴江南管业设备成套有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复”的核准，本公司变更为股份有限公司，并更名为江阴中南重工股份有限公司，并于2008年1月22日取得中华人民共和国商务部核发的商外资资审字[2008]0008号批准证书。2008年2月2日，取得江苏省无锡市工商行政管理局核发的注册号为 320281400000737号企业法人营业执照。变更后的本公司注册资本为9,200万元，总股本为9,200万股，每股面值1元人民币。其中，江阴中南投资有限公司持有6,900万股，占公司总股本的75%；TOE TEOWHENG持有2,300万股，占公司总股本的25%。
2010年根据中国证券监督管理委员会证监许可【2010】733号“关于核准江阴中南重工股份有限公司首次公开发行股票的批复”，公开发行人民币普通股3,100.00万股，本次发行后公司股本为12,300.00万元。
2011年8月，经本公司2011年第三次临时股东大会决议，以2011年6月30日的总股本12,300万股为基数，以资本公积向全体股东转增股份总额12,915万股，每股面值1元，计增加股本12,915万元。转增基准日期为2011年8月16日，变更后注册资本为人民币25,215万元。
公司取得了江苏省无锡市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。《企业法人营业执照》登记的相关信息如下：公司注册号：320281400000737；住所：江阴高新技术产业开发园金山路；法定代表人：陈少忠；注册资本：25,215万元人民币；实收资本：25,215万元人民币；公司类型：股份有限公司（上市，自然人控股）；经营范围：生产管道配件、钢管、机械配件、伸缩接头、预制及直埋保温管。
2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址
本公司的注册地及总部地址：江苏省江阴高新技术产业开发园金山路。
本公司的组织形式：股份有限公司。
本公司下设财务部、销售部、供应部、技术部、质检部、生产部、审计部、证券投资部等职能部门。
3、公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围为：生产管道配件、钢管、机械配件、伸缩接头；销售自产产品。（涉及行政许可的，凭有效许可证明经营）。未约定经营期限。
本公司实际从事的主要业务：生产管道配件、钢管、机械配件、伸缩接头；对外投资。
4、财务报告的批准报出者和报出日期
本财务报告于2015年4月16日经公司第二届董事会第三十七次会议批准报出。
5、合并财务报表范围
子公司名称 注册资本 持股比例 经营范围
江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
子公司名称 注册资本 持股比例 经营范围
化工压力容器，工矿机械及配件的制造、江阴市化工机械有限公司 10,500万人民币 100.00
加工；金属材料的销售
江阴六昌金属材料有限公司 2,000万人民币 100.00 金属材料、金属制品的销售
江阴市中南重工高压管件研究所有限公司 1,500万人民币 100.00 高压管件的开发、研究
江阴中南重工装备有限公司 350万美元 75.00 压力容器、管道机械配件的生产和销售2014年度合并财务报表范围未发生变化，有关子公司的情况参见本附注七“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
本公司及子公司从事管道配件、钢管、机械配件、伸缩接头等产品的生产及销售；钢材的销售。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、31“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
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对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、合并报表的编制方法
（1）合并范围的认定
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益
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变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中
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国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计
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提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账的应收款项：
期末应收账款总额10%以上或单项金额在300万元以上的应单项金额重大的判断依据或金额标准 收账款；占期末其他应收款总额10%以上或单项金额在 50万元以上的其他应收款
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方
面价值的差额，计提坏账准备,经单独测试未发生减值的，法
以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
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账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以是否为合并报表范围内母子公司之间的应收款项划分组合并范围内母子公司之间的应收款项
合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
合并范围内母子公司之间的应收款项 经单独测试后未减值的不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|30|
|50|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账坏账准备的计提方法
准备
12、存货
（1）存货的分类
本公司的存货主要分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工材料和抵债物资等。
（2）发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
②包装物的摊销方法
公司领用包装物于领用时按预计使用时间分期摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
①能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
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②对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
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算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按 20年计提折旧，地产按 50年摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
16、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 预计使用寿命 预计净残值 年折旧率房屋及建筑物 20年 10% 4.50%
机器设备 10年 10% 9.00%
电子设备 5年 10% 18.00%
运输设备 5年 10% 18.00%
其他设备 5年 10% 18.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
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本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
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算确定。
19、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、软件等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
（3）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期的，分5年平均摊销。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
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回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
23、预计负债
（1）.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的
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现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
24、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用Black-Scholes（布莱克－斯科尔斯）模型（简称―BS‖模型）期权定价模型确定。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
产品销售收入：在产品已发出，买方已确认收货，并将发票结算账单提交买方，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产①利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司确认让渡资产使用权收入的依据
租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
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26、政府补助
（1)类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
28、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司
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采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、主要会计政策、会计的变更
（1）重要会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第 37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于 2014年 7月 1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对可比期间财务报表项目及金额无影响。
（2）重要会计估计变更
无。
30、前期会计差错更正
无。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
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值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
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本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
[注1]：企业所得税税率中，本公司税率为15%；其他子公司税率均为25%。
2、税收优惠及批文
2009年9月11日，本公司获得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合批准下发的编号为GR200932000651高新技术企业证书，享受15%的企业所得税率，即本公司的企业所得税由原25%企业所得税率减按15%的税率征收，有效期三年。
2013年1月18日，本公司获得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合批准下发的编号为GF201232000672高新技术企业证书，享受15%的企业所得税率，发证时间为2012年8月6日，有效期三年。
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五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期末指2014年12月31日，期初指2013年12月31日，本期指2014年度，上期指2013年度，货币单位人民币元。
1、货币资金
（1）项 目 期末余额 期初余额
库存现金 1,070,673.95 986,300.95银行存款 34,756,441.24 331,586,053.50其他货币资金 266,422,807.67 264,252,400.39合 计 302,249,922.86 596,824,754.84（2）因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明：
期末其他货币资金中主要为银行承兑汇票及银行保函保证金存款，无潜在的回收风险。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 323,868,350.22 144,813,254.78商业承兑汇票 2,153,168.96 311,444.00合计 326,021,519.18 145,124,698.78（2）期末已质押的应收票据情况
无。
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 720,058,405.16
--商业承兑汇票 64,131.30 --合计 720,122,536.46 --3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
-- -- -- -- --收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
537,260,996.20 100.00 59,053,464.47 10.99 478,207,531.73收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
-- -- -- -- --应收款项
合计 537,260,996.20 100.00 59,053,464.47 10.99 478,207,531.73（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
-- -- -- -- --收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
435,406,619.36 100.00 43,868,538.44 10.08 391,538,080.92收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
-- -- -- -- --应收款项
合计 435,406,619.36 100.00 43,868,538.44 10.08 391,538,080.92①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内
350,220,947.33 17,511,047.38 5.001至2年
122,150,476.63 12,215,047.67 10.002至3年
26,146,042.83 5,229,208.57 20.003至4年
26,228,271.57 13,114,135.79 50.004至5年
3,062,465.58 1,531,232.80 50.005年以上
9,452,792.26 9,452,792.26 100.00
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
合计
537,260,996.20 59,053,464.47 10.99（续）
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 307,392,247.18 15,369,612.35 5.001至2年 66,769,810.80 6,676,981.08 10.002至3年 42,103,938.38 8,420,787.68 20.003至4年 6,433,266.74 3,216,633.38 50.004至5年 5,045,664.63 2,522,832.32 50.005年以上 7,661,691.63 7,661,691.63 100.00合计 435,406,619.36 43,868,538.44 10.08（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额16,956,709.15元；本期收回或转回坏账准备金额1,771,783.12元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,771,783.12其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销 是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
账龄较长，无法收
上海迪生阀门管件有限公司往来货款 1,199,074.10 总经理审批 否
回
账龄较长，无法收
四川天一科技股份有限公司往来货款 143,200.00 总经理审批 否
回
中国神华煤制油化工有限公 账龄较长，无法收
往来货款 134,468.00 总经理审批 否
司 回
账龄较长，无法收
江苏扬子江船厂有限公司 往来货款 121,534.95 总经理审批 否
回
山东昌邑海能化学有限责任 账龄较长，无法收
往来货款 76,029.80 总经理审批 否
公司 回
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履行的核销 是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
账龄较长，无法收
重庆万盛煤化有限责任公司往来货款 50,824.40 总经理审批 否
回
合计 1,725,131.25
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为97,722,446.61元，占应收账款期末余额合计数的比例为18.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为6,412,363.53元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 23,649,434.59 86.76 63,236,418.70 90.941至2年 1,240,700.54 4.55 1,639,650.72 2.362至3年 460,246.84 1.69 2,528,190.79 3.633至4年 562,827.26 2.06 1,112,765.20 1.604至5年 950,243.09 3.49 687,777.53 0.995年以上 393,653.95 1.45 334,553.53 0.48合计 27,257,106.27 100.00 69,539,356.47 100.00（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为13,681,979.97元，占预付款项期末余额合计数的比例为50.20%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
-- -- -- -- --他应收款
18,755,983.69 100.00 3,077,448.66 16.41 15,678,535.03按信用风险特征组合计提坏账准备的其
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
-- -- -- -- --其他应收款
合计
18,755,983.69 100.00 3,077,448.66 16.41 15,678,535.03（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
-- -- -- --
--他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
11,750,057.83 100.00 1,955,057.25 16.64 9,795,000.58他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
-- -- -- -- --其他应收款
合计 11,750,057.83 100.00 1,955,057.25 16.64 9,795,000.58①期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 13,647,030.19 682,351.51 5.001至2年 636,456.46 63,645.65 10.002至3年 544,959.07 108,991.81 20.003至4年 3,104,951.07 1,552,475.54 50.004至5年 305,205.50 152,602.75 50.005年以上 517,381.40 517,381.40 100.00合计 18,755,983.69 3,077,448.66 16.41（续）
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期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内
6,207,845.03 310,392.25 5.001至2年
763,594.07 76,359.41 10.002至3年
3,433,509.07 686,701.81 20.003至4年
568,589.90 284,294.95 50.004至5年
358,421.86 179,210.93 50.005年以上
418,097.90 418,097.90 100.00合计
11,750,057.83 1,955,057.25 16.64（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,122,391.41元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款
11,731,414.25 3,639,994.72保证金
6,014,580.70 6,147,182.08备用金
957,824.17 1,904,716.46其他
52,164.57 58,164.57合计
18,755,983.69 11,750,057.83（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额合 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例（%） 期末余额呼和浩特市城发供
保证金 2,523,497.00 3-4年 13.45 1,261,748.50热有限责任公司
中化建国际招标有
保证金 851,858.801年以内 4.54 42,592.94限责任公司
中国寰球工程公司保证金 600,000.001年以内 3.20 30,000.00中国石油集团工程
保证金 468,000.001年以内 2.50 23,400.00设计有限责任公司
李静茹 办事处备用金 440,298.57 1-2年； 2.35 216,149.29
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占其他应收款期末余额合 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例（%） 期末余额3-4年
合计 — 4,883,654.37 — 26.04 1,573,890.736、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 146,713,250.48 -- 146,713,250.48在产品 177,822,513.14 -- 177,822,513.14库存商品 51,441,431.23 -- 51,441,431.23发出商品 102,410,353.52 -- 102,410,353.52周转材料
8,108,132.04 -- 8,108,132.04委托加工物资
1,229,567.85 -- 1,229,567.85合计 487,725,248.26 -- 487,725,248.26（续）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 182,175,461.72 -- 182,175,461.72在产品 112,566,046.42 -- 112,566,046.42库存商品 47,865,449.47 -- 47,865,449.47发出商品 72,157,508.42 -- 72,157,508.42周转材料
8,871,207.06 -- 8,871,207.06委托加工物资
1,308,545.30 -- 1,308,545.30合计 424,944,218.39 -- 424,944,218.39（2）存货跌价准备
本公司的存货周转情况正常，2014年12月31日没有存货成本高于可变现净值的情形，故未计提存货跌价准备。
（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
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无。
7、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
未抵扣增值税 56,388.16 3,948,058.25预交所得税 112,445.25 --合 计 168,833.41 3,948,058.258、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 投资成本 期初余额
权益法下确认的投其他综合收益追加投资 减少投资
资损益 调整一、联营企业
江阴中南地锚智能科技
30,000,000.00 28,746,091.29 -- -- -165,829.06 --有限公司
江阴中南文化产业
股权投资管理有限 1,500,000.00
--
1,500,000.00
-- 624,973.85 --公司
江阴中南文化产业
股权投资合伙企业 28,000,000.00
--
28,000,000.00
-- -1,198,138.08 --（有限合伙）
湖南芒果海通创意
文化投资合伙企业 100,000,000.00
--
100,000,000.00
-- -- --(有限合伙)
合计 159,500,000.00 28,746,091.29 129,500,000.00 -- -738,993.29 --（续）
本期增减变动
减值准备期末被投资单位
其他权益变动宣告发放现金股
期末余额
计提减值准备 其他
余额利或利润
一、联营企业
江阴中南地锚智能科技
-- -- -- --
28,580,262.23
--有限公司
江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
江阴中南文化产业
股权投资管理有限
-- -- -- --
2,124,973.85
--公司
江阴中南文化产业
股权投资合伙企业
-- -- -- --
26,801,861.92
--（有限合伙）
湖南芒果海通创意
文化投资合伙企业
-- -- -- --
100,000,000.00
--(有限合伙)
合计 -- -- -- -- 157,507,098.00 --9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值
1、期初余额
130,731,047.19 217,651,999.56 4,752,669.28 24,227,325.68 3,278,311.33 380,641,353.042、本期增加金额
251,824,864.36 83,129,576.17 1,935,599.09 1,158,596.89 1,279,954.46 339,328,590.97（1）购置
38,773,290.87 43,465,923.65 1,935,599.09 1,158,596.89 1,279,954.46 86,613,364.96（2）在建工程转入
213,051,573.49 39,663,652.52 -- -- -- 252,715,226.013、本期减少金额
-- 814,210.00 -- 1,093,185.00 -- 1,907,395.00（1）处置或报废
-- 814,210.00 -- 1,093,185.00 -- 1,907,395.004、期末余额
382,555,911.55 299,967,365.73 6,688,268.37 24,292,737.57 4,558,265.79 718,062,549.01二、累计折旧
1、期初余额
22,123,024.53 42,761,240.55 2,632,195.08 15,039,144.75 1,610,016.21 84,165,621.122、本期增加金额
9,946,465.17 20,552,322.64 620,905.28 3,023,466.01 398,110.23 34,541,269.33（1）计提
9,946,465.17 20,552,322.64 620,905.28 3,023,466.01 398,110.23 34,541,269.333、本期减少金额
-- 732,789.00 -- 610,253.21 -- 1,343,042.21（1）处置或报废
-- 732,789.00 -- 610,253.21 -- 1,343,042.214、期末余额
32,069,489.70 62,580,774.19 3,253,100.36 17,452,357.55 2,008,126.44 117,363,848.24三、减值准备
1、期初余额
-- -- -- -- -- --
江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计2、本期增加金额
-- -- -- -- -- --（1）计提
-- -- -- -- -- --3、本期减少金额
-- -- -- -- -- --（1）处置或报废
-- -- -- -- -- --4、期末余额
-- -- -- -- -- --四、账面价值
1、期末账面价值
350,486,421.85 237,386,591.54 3,435,168.01 6,840,380.02 2,550,139.35 600,698,700.772、期初账面价值
108,608,022.66 174,890,759.01 2,120,474.20 9,188,180.93 1,668,295.12 296,475,731.92（2）无暂时闲置的固定资产情况。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
(新城东任桥村)厂房 169,690,320.44 验收手续尚未完成
(任桥村)厂房 132,316,588.33 验收手续尚未完成
合计 302,006,908.77
10、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值管系产品技改扩产项目
-- -- -- 171,929,088.81 -- 171,929,088.81高端装备制造基地项目
-- -- -- 69,451,919.30 -- 69,451,919.30合计 -- -- -- 241,381,008.11 -- 241,381,008.11（2）重要在建工程项目本期变动情况
预算数 本期增加本期转入固定资本期其他减少
项目名称 期初余额 期末余额(万元) 金额 产金额 金额
管系产品技改扩产项目 19,051.90 171,929,088.81 171,929,088.81 -- --高端装备制造基地项目 71,628.05 69,451,919.30 11,334,217.90 80,786,137.20 -- --
江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
合计 241,381,008.11 11,334,217.90 252,715,226.01 -- --（续）
工程累计投
工程 利息资本化累其中：本期利息资本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度
计金额 本化金额 本化率（%）
例（%）
管系产品技改扩产项目
44.71 100% -- -- -- 募集
高端装备制造基地项目
40.81 40% -- -- -- 自筹
合计 -- -- -- -- -- --
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1、期初余额 97,524,421.00 558,549.50 98,082,970.502、本期增加金额 -- 205,086.72 205,086.72（1）购置 -- 205,086.72 205,086.72（2）内部研发 -- -- --（3）企业合并增加 -- -- --3、本期减少金额 11,380,372.00 -- 11,380,372.00（1）处置 11,380,372.00 -- 11,380,372.004、期末余额 86,144,049.00 763,636.22 86,907,685.22二、累计摊销
1、期初余额 7,730,501.51 426,727.83 8,157,229.342、本期增加金额 1,848,991.10 234,950.50 2,083,941.60（1）计提 1,848,991.10 234,950.50 2,083,941.60
江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
项目 土地使用权 软件 合计
3、本期减少金额 1,762,616.55 -- 1,762,616.55（1）处置 1,762,616.55 -- 1,762,616.554、期末余额 7,816,876.06 661,678.33 8,478,554.39三、减值准备 -- -- --1、期初余额 -- -- --2、本期增加金额
（1）计提 -- -- --3、本期减少金额
（1）处置 -- -- --4、期末余额 -- -- --四、账面价值
1、期末账面价值 78,327,172.94 101,957.89 78,429,130.832、期初账面价值 89,793,919.49 131,821.67 89,925,741.16注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0%。
12、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额
企业合并形
期末余额事项
其他 处置 其他
成的
江阴市化工机械有限公司 28,768,779.44 -- -- -- -- 28,768,779.44合 计 28,768,779.44 -- -- -- -- 28,768,779.44（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额项
计提 其他 处置 其他
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江阴市化工机械有限公司 -- -- -- -- -- --合 计 -- -- -- -- --商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产在组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
13、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
坏账准备 62,130,913.13 11,381,607.10 45,823,595.69 8,447,437.11合并抵销未实现毛利 -1,632,307.01 -320,612.41 3,190,770.03 710,181.00合计 60,498,606.12 11,060,994.69 49,014,365.72 9,157,618.11（2）未确认递延所得税资产明细
无。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
无。
14、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 274,000,000.00 279,000,000.00抵押借款 31,000,000.00 51,000,000.00国内信用证贸易融资借款 -- 43,999,540.00抵押加保证借款 85,000,000.00 --
江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
项目 期末余额 期初余额
合计 390,000,000.00
373,999,540.00 (1)保证借款中：江阴中南重工集团有限公司、江苏新扬子造船有限公司和陈少忠为本公司 6,500万元短期借款提供保证担保；江阴中南重工集团有限公司和陈少忠为本公司 11,500万元短期借款提供保证担保；江阴中南重工集团有限公司为本公司9,400万元短期借款提供保证担保。
(2)抵押借款中：本公司将位于江阴市蟠龙山路39号房屋建筑物澄房权证江阴字第fys0014659号及土地使用权澄土国用（2008)第7693号，抵押给中国工商银行股份有限公司江阴支行，用于本公司短期借款1,500万元的抵押；本公司的全资子公司江阴市化工机械有限公司将位于江阴市山观南街10号的房屋建筑物澄房权证江阴字第fys0015091号、澄房权证江阴字第fys0015092号、澄房权证江阴字第fys10011974号及土地使用权澄土国用（2007）第2589号，抵押给江苏江阴农村商业银行股份有限公司山观支行，用于短期借款1,600万元的抵押。
(3)抵押加保证借款中：本公司将位于江阴市蟠龙山路 37号房屋建筑物房权证澄字第 fsj0003643号及土地使用权澄土国用（2008）第7870号，抵押给中国农业银行股份有限公司江阴山观支行，用于本公司短期借款8,500万元的抵押；同时江阴中南重工集团有限公司和陈少忠为本公司8,500万元短期借款提供保证担保；同时由江苏新扬子造船有限公司为本公司3,500万元短期借款提供保证担保。
(4)本公司无已到期未偿还的短期借款。
15、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
种类 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当
199,794,000.00 --期损益的金融负债
合计 199,794,000.00 --本公司于2014年9月18日发行2014年度第一期短期融资券已获中国银行间市场交易商协会注册。中国民生银行为此次发行的主承销商。发行金额面值共计20,000万元人民币短期融资券，期限为365天，计息年度天数为365天。
16、应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 539,000,000.00 628,500,000.00合计 539,000,000.00 628,500,000.00下一会计期间将到期的金额539,000,000.00元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内
222,648,009.91 208,231,450.58
江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
项目 期末余额 期初余额
1-2年
8,146,486.50 7,667,171.992-3年
3,781,678.45 1,024,308.073年以上
2,308,570.51 1,898,466.14合计
236,884,745.37 218,821,396.78（2）无账龄超过1年的重要应付账款。
18、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内 58,082,436.76 82,713,554.831-2年 10,365,512.43 2,035,569.662-3年 24,161.96 1,411,535.903年以上 2,523,157.35 1,530,796.72合计 70,995,268.50 87,691,457.11（2）无账龄超过1年的重要预收款项。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,229,200.29 45,616,635.74 45,458,896.84 11,386,939.19二、离职后福利-设定提存计划
43,689.76 4,213,778.16 4,226,239.45 31,228.47三、辞退福利 -- -- -- --四、一年内到期的其他福利 -- -- -- --合计
11,272,890.05 49,830,413.90 49,685,136.29 11,418,167.66（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 6,296,101.65 38,556,634.69 38,386,206.79 6,466,529.552、职工福利费
-- 2,913,157.72 2,913,157.72 --3、社会保险费
-- 2,271,818.93 2,271,818.93 --
江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费
-- 1,854,474.86 1,854,474.86 --工伤保险费
-- 316,953.02 316,953.02 --生育保险费
-- 100,391.05 100,391.05 --4、住房公积金
12,689.00 1,057,595.80 1,070,284.80 --5、工会经费和职工教育经费 -- 817,428.60 817,428.60 --6、职工奖福基金 4,920,409.64 -- -- 4,920,409.647、短期带薪缺勤 -- -- --
--8、短期利润分享计划 -- -- --
--合计
11,229,200.29 45,616,635.74 45,458,896.84 11,386,939.19（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 43,689.76 3,876,390.65 3,888,851.94 31,228.472、失业保险费 -- 337,387.51 337,387.51 --3、企业年金缴费 -- -- -- --合计
43,689.76 4,213,778.16 4,226,239.45 31,228.47注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司根据该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
20、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税
6,393,760.96 897,281.27企业所得税
6,040,205.25 5,569,937.54个人所得税
-251,971.23 47,159.45教育费附加
446,139.90 334,805.20城建税
609,388.30 334,805.20印花税
95,075.69 50,576.73土地使用税
421,968.05 1,352,418.00营业税
1,285,977.64 1,121,620.06综合基金
96,269.79 104,117.61
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项目 期末余额 期初余额
房产税
1,069,156.32 502,550.29合计 16,205,970.67 10,315,271.3521、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
合计 5,578,507.21 2,309,853.6522、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
往来款
788,150.84 24,040,662.17其他
187,531.52 608,543.73合计 975,682.36
24,649,205.90（2）账龄超过1年的无重要其他应付款。
23、股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 252,150,000.00 -- -- -- --- -- 252,150,000.0024、资本公积
项目 期初余额 增加 减少 期末余额股本溢价 434,315,975.10 -- -- 434,315,975.10其他资本公积 10,151,800.00 -- -- 10,151,800.00合计 444,467,775.10 -- -- 444,467,775.10
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25、专项储备
项 目 期初余额 增加 减少 期末余额专项储备 458,047.72 1,836,077.88 1,710,306.97 583,818.63合 计 458,047.72 1,836,077.88 1,710,306.97 583,818.6326、盈余公积
项 目 期初余额 增加 减少 期末余额储备基金 34,434.81 -- -- 34,434.81企业发展基金 34,434.81 -- -- 34,434.81法定盈余公积金 30,930,477.76 6,126,284.86 -- 37,056,762.62合 计 30,999,347.38 6,126,284.86 -- 37,125,632.2427、未分配利润
项目 期末金额 期初金额
调整前上年末未分配利润 244,379,245.59 211,361,413.11调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --调整后年初未分配利润 244,379,245.59 211,361,413.11加：本期归属于母公司股东的净利润 65,605,452.42 50,353,276.27减：提取法定盈余公积 6,126,284.86 4,727,943.79提取任意盈余公积 -- --提取一般风险准备 -- --应付普通股股利 7,564,944.48 12,607,500.00提取职工奖福基金 -- --转作股本的普通股股利 -- --其他 -- --期末未分配利润 296,293,468.67 244,379,245.5928、营业收入和营业成本
（1）项目 本期发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 722,298,855.03 530,712,535.80 1,171,987,581.82 1,004,553,659.76其他业务 2,045,391.24 612,383.28 975,446.66 10,820.00合计 724,344,246.27 531,324,919.08 1,172,963,028.48 1,004,564,479.76（2）主营业务收入(分产品)
项目 本期发生数 上期发生数
管件 299,569,140.60 268,752,748.42法兰 218,390,933.93 130,605,015.92管系 2,501,446.95 1,691,532.60压力容器 201,828,682.27 216,883,813.16钢材 8,651.28 534,094.28铜金属 -- 553,520,377.44合计 722,298,855.03 1,171,987,581.8229、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,293,611.48 1,121,869.56城建税 1,143,918.85 559,558.87教育费附加 822,100.14 559,558.86地方综合基金 487,919.16 469,201.24合计 3,747,549.63 2,710,188.5330、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 2,325,110.25 1,882,383.93运输费 20,635,333.01 17,660,315.16招待费 3,340,911.82 3,808,617.75差旅费 1,706,819.10 1,731,988.90办公通讯费 383,683.71 498,645.03
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项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 163,791.00 306,484.59产品检验费 5,790,353.34 2,978,163.47外贸经营费 3,172,884.59 2,226,008.05其他 3,832,503.48 2,379,352.00合计 41,351,390.30 33,471,958.8831、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 15,936,303.29 13,439,718.28办公通讯费 1,722,163.29 2,266,856.95业务招待费 685,768.37 2,088,204.61折旧费 4,677,046.10 4,219,462.39无形资产摊销 2,083,941.60 2,227,209.92差旅费 795,112.61 1,566,088.60汽车费用 1,897,277.06 2,649,394.39税金 3,846,039.34 2,861,498.85会务费 124,700.00 347,705.00保险费 501,985.91 428,173.77劳动保护费 761,852.70 295,065.69咨询服务费 4,255,385.82 1,243,639.56修理费 481,903.81 1,025,078.81研发费用 20,881,786.34 16,609,375.49安全生产费 2,040,549.85 2,385,117.06其他 1,125,539.86 2,885,666.81合计 61,817,355.95 56,538,256.1832、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,258,415.62 23,820,946.91减：利息收入 26,238,177.52 26,549,836.84贴现息 -- 28,389.57汇兑损益 184,161.81 280,725.03手续费 1,341,542.76 1,885,941.02合计 -5,454,057.33 -533,834.3133、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 18,079,100.56 8,259,219.14合计 18,079,100.56 8,259,219.1434、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
206,000.00 878,200.00负债产生的公允价值变动收益
合计 206,000.00 878,200.00本公司于2014年9月18日发行2014年度第一期短期融资券，已获中国银行间市场交易商协会注册，发行金额面值共计20,000万元人民币短期融资券，于期末确认了相应的公允价值变动的损益。
35、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -738,993.29 -91,948.77以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
-5,643,835.62 -11,201,977.86债在持有期间的投资收益
银行短期理财收益 282,585.99 20,490.18合计 -6,100,242.92 -11,273,436.45本公司于2014年9月18日发行2014年度第一期短期融资券已获中国银行间市场交易商协会注册，发行金额面值共计 20,000万元人民币短期融资券，于期末确认了相应的利息费用。
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36、营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 5,293,603.83 962,926.77 5,293,603.83其中：固定资产处置利得 93,496.28 962,926.77 93,496.28无形资产处置利得 5,200,107.55 -- 5,200,107.55政府补助 4,763,200.00 2,958,900.00 4,763,200.00赔款收入 663,086.85 153,821.51 663,086.85其他 207,570.46 -- 207,570.46合计 10,927,461.14 4,075,648.28 10,927,461.14其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益相项目 本期发生额 上期发生额
关
装备投入贴息 2,483,000.00 2,440,000.00 与收益相关
科技项目资金 2,000,000.00 87,234.00 与收益相关
高新技术人才培养费 105,300.00 -- 与收益相关
专利补助 48,900.00 50,000.00 与收益相关
市场开拓奖 30,000.00 59,000.00 与收益相关
外经贸转型升级研发技改项目 96,000.00 -- 与收益相关
2012年度外贸稳增长和转型升级 -- 222,666.00 与收益相关
2013年专利奖 -- 100,000.00 与收益相关
合计 4,763,200.00 2,958,900.00
37、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 92,691.81 120,561.68 92,691.81其中：固定资产处置损失 92,691.81 120,561.68 92,691.81无形资产处置损失 -- -- --捐赠支出 120,000.00 670,000.00 120,000.00滞纳金等 454,008.90 -- 454,008.90其他支出 32,596.08 5,180.68 32,596.08
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计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
合计 699,296.79 795,742.36 699,296.7938、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,364,715.77 12,126,790.00递延所得税费用 -1,872,476.58 -2,058,782.08合计 12,492,239.19 10,068,007.92（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 77,811,909.51按法定/适用税率计算的所得税费用 11,671,786.44子公司适用不同税率的影响 403,670.93调整以前期间所得税的影响 535,173.99非应税收入的影响 -110,848.99不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,146,174.13使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 --税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 --高新技术企业研发费用加计扣除
-1,153,717.31所得税费用 12,492,239.1939、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用—利息收入 24,601,863.57 20,879,601.51营业外收入等 5,586,406.03 3,112,721.51
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项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款 3,068,946.95 11,864,813.69合计 33,257,216.55 35,857,136.71（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 35,377,868.91 29,946,015.93管理费用 23,603,291.15 26,986,622.72财务费用—手续费 1,341,542.76 1,885,941.02营业外支出 606,374.86 795,742.36支付的往来款等 11,194,220.59 1,500,568.78合计 72,123,298.27 61,114,890.81（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行短期融资券支付的手续费 800,000.00 --合计 800,000.00 --40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 65,319,670.32 50,769,421.85
加：资产减值准备 18,079,100.56 8,259,219.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,541,269.33 14,991,076.72
无形资产摊销 2,083,941.60 2,227,209.92
长期待摊费用摊销 -- --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-5,200,912.02 -1,083,096.78
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -206,000.00 -878,200.00
财务费用（收益以“－”号填列） 19,258,415.62 23,820,946.91
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补充资料 本期发生额 上期发生额
投资损失（收益以“－”号填列） 6,100,242.92 11,273,436.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,903,376.58 -2,058,782.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 30,900.00 --
存货的减少（增加以“－”号填列） -62,781,029.87 -126,655,723.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -279,204,247.82 -198,586,073.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -101,152,135.38 364,165,717.21
其他 167,694.55 610,730.29
经营活动产生的现金流量净额 -304,866,466.77 146,855,881.96
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 35,827,115.19 332,720,237.50
减：现金的年初余额 332,720,237.50 436,497,071.68
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的年初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -296,893,122.31 -103,776,834.18
（2）现金及现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 35,827,115.19 332,720,237.50其中：库存现金 1,070,673.95 986,300.95可随时用于支付的银行存款 34,756,441.24 331,586,053.50可随时用于支付的其他货币资金 -- 147,883.05可用于支付的存放中央银行款项 -- --存放同业款项 -- --拆放同业款项 -- --
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项目 本期发生额 上期发生额
二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、期末现金及现金等价物余额 35,827,115.19 332,720,237.50其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
-- --物
41、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 266,422,807.67银票承兑汇票保证金
固定资产 39,429,540.95银行借款抵押
无形资产 11,174,418.56银行借款抵押
合 计 317,026,767.18
42、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 --
其中：美元 286,847.08 6.1190 1,755,217.27欧元 29,287.46 7.4556 218,355.59应收账款
其中：美元 3,242,915.32 6.1190 19,843,398.84欧元 862,760.11 7.4556 6,432,394.27预收账款
其中：美元 267,271.89 6.1190 1,635,436.69六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
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无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
无。
5、其他原因的合并范围变动
无。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地注册地业务性质 取得方式
直接 间接
江阴市中南重工高压管件研究所
江阴市 江阴市 制造业
100.00 -- 设立
有限公司
江阴六昌金属材料有限公司 江阴市 江阴市 制造业
100.00 -- 设立
江阴市化工机械有限公司 江阴市 江阴市 制造业
100.00 -- 合并
江阴中南重工装备有限公司
江阴市 江阴市 制造业
75.00 -- 设立
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股年度内归属于少数年度内向少数股东年/期末少数股东权子公司名称
比例 股东的损益 分派的股利 益余额
江阴中南重工装备有限公司 25.00 -285,782.10 -- 12,269,464.06（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计江阴中南重工装
47,848,617.11 2,389,951.36 50,238,568.47 3,417,930.95 -- 3,417,930.95备有限公司
（续）
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期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计江阴中南重工装
74,758,865.79 2,464,314.19 77,223,179.98 29,427,108.61 -- 29,427,108.61备有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量江阴中南重工装备有限公司 50,164,132.53 -1,143,128.40 -1,143,128.40 -1,192,344.85上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量江阴中南重工装备有限公司 72,728,960.64 1,664,582.33 1,664,582.33 582,778.882、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营合营企业或联营企业名称主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处直接 间接
理方法
江阴中南地锚智能科技有限公
江阴 江阴 制造 20.00 -- 权益法
司
江阴中南文化产业股权投资管
江阴 江阴 投资 30.00 -- 权益法
理有限公司
江阴中南文化产业股权投资合
江阴 江阴 投资 40.00 -- 权益法
伙企业（有限合伙）
湖南芒果海通创意文化投资合
20.00 -- 权益法
伙企业(有限合伙)
注：湖南芒果海通创意文化投资合伙企业(有限合伙)成立于2014年12月9日，本年度尚未有经营。
（2）重要合营企业的主要财务信息
江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
期末余额 /本期发生额 期初余额 /上期发生额
江阴中南文化产江阴中南文化产业 江阴中南文化产业江阴中南文化产业项目
江阴中南地锚智能 江阴中南地锚智能
业股权投资管理股权投资合伙企业 股权投资管理有限股权投资合伙企业科技有限公司 科技有限公司
有限公司 （有限合伙） 公司 （有限合伙）流动资产
190,246,377.09 2,963,360.65 78,467,668.47 76,302,433.69 -- --非流动资产
44,364,539.38 5,000,000.00 66.000.000.00 30,287,062.77 -- --资产合计
234,610,916.47 7,963,360.65 144,467,668.47 106,589,496.46 -- --流动负债
3,383,048.08 880,114.50 2,463,013.70 9,408,512.57 -- --非流动负债
-- -- -- -- -- --负债合计
3,383,048.08 880,114.50 2,463,013.70 9,408,512.57 -- --少数股东权益
-- -- -- -- -- --归属于母公司股东
231,227,868.39 7,083,246.15 142,004,654.77 97,180,983.89 -- --权益
20% 30% 40% 20% -- --按持股比例计算的
29,743,426.13 2,124,973.85 56,801,861.91 29,909,255.19 -- --净资产份额
调整事项
-- -- -- -- -- --—商誉
-- -- -- -- -- --—内部交易未实现
-1,163,163.90 -- -- -1,163,163.90 -- --利润
—其他
-- -- --对联营企业权益投
28,580,262.23 2,124,973.85 56,801,861.91 28,746,091.29 -- --资的账面价值
-- -- -- -- -- --存在公开报价的联
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期末余额 /本期发生额 期初余额 /上期发生额
江阴中南文化产江阴中南文化产业 江阴中南文化产业江阴中南文化产业项目
江阴中南地锚智能 江阴中南地锚智能
业股权投资管理股权投资合伙企业 股权投资管理有限股权投资合伙企业科技有限公司 科技有限公司
有限公司 （有限合伙） 公司 （有限合伙）营企业权益投资的
公允价值
营业收入
54,598,288.89 2,876,712.33 -- -- -- --净利润
-829,145.30 2,083,246.15 -2,995,345.23 -459,753.84 -- --终止经营的净利润
-- -- -- -- -- --其他综合收益
-- -- -- -- -- --综合收益总额
-829,145.30 2,083,246.15 -2,995,345.23 -459,753.84 -- --年度内收到的来自
-- -- -- -- -- --联营企业的股利
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
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某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。因公司借款均系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 期初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
外币金融资产
货币资金 1,755,217.27 218,355.59 1,973,572.86 748,992.21 185,065.44 934,057.65应收账款 19,843,398.84 6,432,394.27 26,275,793.11 15,329,374.64 7,377,067.61 22,706,442.35小计 21,598,616.11 6,650,749.86 28,249,365.97 16,078,366.85 7,562,133.05 23,640,500.00外币金融负债
应付账款 -- -- -- -- -- --预收款项 1,635,436.69 -- 1,635,436.69 4,090,434.29 38,979.51 4,129,413.80小计 1,635,436.69 -- 1,635,436.69 4,090,434.29 38,979.51 4,129,413.80净额 19,963,179.42 6,650,749.86 26,613,929.28 11,987,932.56 7,523,153.54 19,511,086.20(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公
合计值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
-- -- -- --益的金融资产
1.交易性金融资产 -- -- -- -- 2.指定以公允价值计量且其变动计入当 -- -- -- --期损益的金融资产
（二）可供出售金融资产 -- -- -- --（1）债务工具投资 -- -- -- --（2）权益工具投资 -- -- -- --（3）其他 -- -- -- --（三）投资性房地产 -- -- -- --（四）生物资产 -- -- -- --持续以公允价值计量的资产总额 -- -- -- --（五）以公允价值计量且变动计入当期损
199,794,000.00 -- -- 199,794,000.00益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 199,794,000.00 -- -- 199,794,000.00二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --（一）持有待售资产 -- -- -- --非持续以公允价值计量的资产总额 -- -- -- --非持续以公允价值计量的负债总额 -- -- -- --2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
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本公司发行的短期融资券指定以公允价值计量，以上海清算所公告的短期融资券估值确认。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层级之间转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本期内未发生估值技术变更。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公司注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例的表决权比例（万元)
（%） （%）
江阴中南重工集团有限公司 江阴 投资控股 8,000.00 56.10 56.10
母公司的注册资本及其变化
（单位：万元）母公司名称 期初金额 本期增加金额 本期减少金额 期末金额
江阴中南重工集团有限公司 8,000.00 -- -- 8,000.002、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
陈少忠 实际控制人
周满芬 董事长之配偶
中植资本管理有限公司 2015年1月成为本公司的股东
中南重工集团（香港）有限公司 受本公司影响企业
江阴中南地锚智能科技有限公司 联营企业
江阴中南文化产业股权投资管理有限公司 联营企业
江阴中南文化产业股权投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
无。
②出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本期发生额 上期发生额中南重工集团（香港）有限公司 铜金属 -- 9,726.73（2）关联受托管理/委托管理情况
无。
（3）关联承包情况
无。
（4）关联租赁情况
无。
（5）关联担保情况
与关联方之间的担保情况 单位：万元
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕江阴中南重工集团有限公司、
江阴中南重工股份有限公司 3,000.00 2014/02/13 2015/02/13 否陈少忠
江阴中南重工集团有限公司 江阴中南重工股份有限公司 3,000.00 2014/08/22 2015/08/21 否江阴中南重工集团有限公司、
江阴中南重工股份有限公司 3,500.00 2014/09/01 2015/08/30 否陈少忠
江阴中南重工集团有限公司、
江阴中南重工股份有限公司 6,000.00 2014/10/08 2015/10/08 否陈少忠
江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
江阴中南重工集团有限公司、
江阴中南重工股份有限公司 3,000.00 2014/10/17 2015/10/16 否陈少忠
江阴中南重工集团有限公司、
江阴中南重工股份有限公司 2,500.00 2014/11/07 2015/10/19 否陈少忠
陈少忠 江阴中南重工股份有限公司 5,000.00 2014/11/21 2015/11/20 否陈少忠 江阴中南重工股份有限公司 3,500.00 2014/11/21 2015/11/20 否江阴中南重工集团有限公司 江阴市化工机械有限公司 1,000.00 2014/01/28 2015/01/17 否江阴中南重工集团有限公司 江阴市化工机械有限公司 1,300.00 2014/05/30 2015/01/29 否江阴中南重工集团有限公司 江阴市化工机械有限公司 3,000.00 2014/07/01 2015/02/28 否江阴中南重工集团有限公司 江阴市化工机械有限公司 1,100.00 2014/12/19 2015/03/30 否合计 --
35,900.00
-- --
（6）关联方资产转让、债务重组情况
2013年 4月本公司与参股企业江阴中南地锚智能科技有限公司和江阴市国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》的补充合同，本公司将位于江阴经济开发区任桥村面积分别为44.8亩、73.74亩的国有土地使用权以原有成交价转让给江阴中南地锚智能科技有限公司，成交价格为3,684.32万元，主要为土地原价转让成交价格及其它费用计3,223.708万元以及本公司垫付资金所获资金占用费460.61万元。上述交易已经完成。
（7）关键管理人员报酬 单位：人民币万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 99.00 123.00（8）其他关联交易
本公司与江阴中南重工集团有限公司(以下简称“中南集团”)、中植资本管理有限公司（以下简称“中植资本”），于2014年4月8日在江阴签署了《关于设立文化传媒并购基金之合作框架协议》，由中植资本与本公司共同发起设立以文化传媒及相关领域企业项目为主要投资方向的中南文化传媒基金管理有限公司(以下简称“基金管理公司”)，注册资本为1,000万元人民币，其中，本公司出资300万元人民币，持股30%；中植资本出资700万元，持股70%。基金管理公司成立之后，再与本公司、中南集团、中植资本共同发起设立中南文化传媒产业并购基金（以下简称“并购基金”），总规模不超过30亿元，首期发起的并购基金规模不超过10亿元人民币。首期基金，中植资本认缴出资10,000万元、本公司认缴出资14,000万元、中南集团认缴出资10,000万元、基金管理公司认缴1,000万元出资；其余投资由三方共同向其他投资者募集。基金管理公司和三方的出资作为劣后级资金，向其他投资者募集的资金将优先选择固定收益类资金。
6、关联方应收应付款项
无。
7、关联方承诺
无。
十一、股份支付
无。
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十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2014年12月31日止，本公司无重大承诺事项。
2、或有事项
截至2014年12月31日止，本公司无对外担保等重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
根据本公司2015年4月16日第二届董事会第三十七次会议决议，公司2014年度利润分配预案为：每10股派发现金红利0.20元（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本。
3、销售退回
无。
4、其他重要的资产负债表日后非调整事项
2014年3月19日，本公司公告，拟向王辉等46名大唐辉煌传媒股份有限公司股东（以下简称“大唐辉煌”）以发行股份及支付现金的方式购买其持有的大唐辉煌100%股权，同时募集配套资金用于支付购买标的资产的现金对价。本公司本次非公开发行的股份已在中国证券登记结算公司深圳分公司登记结束并于2015年1月23日在深圳证券交易所上市。本次非公开发行股份数量为117,233,298股，发行价格为8.53元/股，本公司总股本由252,150,000股增加至369,383,298股。
2015年4月15日，本公司公告，经本公司第二届董事会第三十六次会议审议通过，2015年4月14日，本公司与上海千易志诚文化传媒有限公司（以下简称“千易志诚”）的股东常继红、吕威、江阴中南文化产业股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“中南文化基金”）签订了《关于上海千易志诚文化传媒有限公司的股权转让协议书》（以下简称“《协议书》”）。
交易各方同意，此次股权收购价格以具有证券从业资格的江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计基准日2014年12月31日的审计报告为基准。拟以26,000万元的价格收购千易志诚100%股权。
十四、其他重要事项
本年度公司业务类型统一，无报告分部。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，期末指2014年12月31日，期初指2013年12月31日，本期指2014年度，上期指2013年度，货币单位人民币元。
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
-- -- -- -- --收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
-- -- -- -- --收款项
账龄组合 419,368,492.51 100.00 38,747,010.28 9.24 380,621,482.23母子公司组合 -- -- -- -- --组合小计： 419,368,492.51 100.00 38,747,010.28 9.24 380,621,482.23单项金额不重大但单独计提坏账准备的
-- -- -- -- --应收款项
合计 419,368,492.51 100.00 38,747,010.28 9.24 380,621,482.23（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
-- -- -- -- --收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
-- -- -- -- --收款项
账龄组合 315,997,383.07 100.00 28,762,270.37 9.10 287,235,112.70母子公司组合 -- -- -- -- --组合小计： 315,997,383.07 100.00 28,762,270.37 9.10 287,235,112.70
江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
-- -- -- -- --应收款项
合计 315,997,383.07 100.00 28,762,270.37 9.10 287,235,112.70①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 303,768,999.73 15,188,449.99 5.001至2年 75,025,409.66 7,502,540.97 10.002至3年 19,874,326.10 3,974,865.22 20.003至4年 15,611,159.38 7,805,579.69 50.004至5年 1,626,046.47 813,023.24 50.005年以上 3,462,551.17 3,462,551.17 100.00合计 419,368,492.51 38,747,010.28 9.24（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额11,756,523.03元；本期收回或转回坏账准备金额1,771,783.12元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,771,783.12其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销 是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
账龄较长，无法收
上海迪生阀门管件有限公司往来货款 1,199,074.10 总经理审批 否
回
账龄较长，无法收
四川天一科技股份有限公司往来货款 143,200.00 总经理审批 否
回
中国神华煤制油化工有限公往来货款 134,468.00账龄较长，无法收总经理审批 否
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履行的核销 是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
司 回
账龄较长，无法收
江苏扬子江船厂有限公司 往来货款 121,534.95 总经理审批 否
回
山东昌邑海能化学有限责任 账龄较长，无法收
往来货款 76,029.80 总经理审批 否
公司 回
账龄较长，无法收
重庆万盛煤化有限责任公司往来货款 50,824.40 总经理审批 否
回
合计 1,725,131.25
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为97,722,446.61元，占应收账款期末余额合计数的比例为23.30%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为6,412,363.53元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
-- -- -- -- --其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
-- -- -- -- --其他应收款
账龄组合 16,994,574.32 100.00 2,585,427.63 15.21 14,409,146.69母子公司组合 -- -- -- -- --组合小计： 16,994,574.32 100.00 2,585,427.63 15.21 14,409,146.69单项金额不重大但单独计提坏账准备
-- -- -- -- --的其他应收款
合计 16,994,574.32 100.00 2,585,427.63 15.21 14,409,146.69（续）
类别 期初余额
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账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
-- -- -- -- --其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
-- -- -- -- --其他应收款
账龄组合
7,208,912.50 100.00 1,232,960.59 17.10 5,975,951.91母子公司组合 -- -- -- -- --组合小计：
7,208,912.50 100.00 1,232,960.59 17.10 5,975,951.91单项金额不重大但单独计提坏账准备
-- -- -- -- --的其他应收款
合计 7,208,912.50 100.00 1,232,960.59 17.10 5,975,951.91①期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 12,692,075.19 634,603.76 5.001至2年 337,469.86 33,746.99 10.002至3年 540,409.20 108,081.84 20.003至4年 3,002,995.57 1,501,497.79 50.004至5年 228,254.50 114,127.25 50.005年以上 193,370.00 193,370.00 100.00合计 16,994,574.32 2,585,427.63 15.21（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,352,467.04元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 11,225,963.25 3,031,171.86保证金 5,070,013.30 3,175,634.68
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备用金 677,938.57 975,446.76其他 20,659.20 26,659.20合计 16,994,574.32 7,208,912.50（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%）
期末余额
呼和浩特市城发供热有
保证金 2,523,497.00 3-4年 13.45 1,261,748.50限责任公司
中化建国际招标有限责
保证金 851,858.801年以内 4.54 42,592.94任公司
中国寰球工程公司 保证金 600,000.001年以内 3.20 30,000.00中国石油集团工程设计
保证金 468,000.001年以内 2.50 23,400.00有限责任公司
办事处备用 1-2年；
李静茹 440,298.57 2.35 216,149.29金暂借款 3-4年
合计 — 4,883,654.37 — 26.04 1,573,890.733、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 208,180,271.89 -- 208,180,271.89 208,180,271.89 -- 208,180,271.89对联营、合营企业
157,507,098.00 -- 157,507,098.00 28,746,091.29 -- 28,746,091.29投资
合计 365,687,369.89 365,687,369.89 236,926,363.18 236,926,363.18（2）对子公司投资
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本期计提减减值准备期被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
江阴中南重工装备
22,920,271.89 -- -- 22,920,271.89 -- --有限公司
江阴市中南重工高
压管件研究所有限 15,000,000.00 -- -- 15,000,000.00 -- --公司
江阴六昌金属材料
20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00
有限公司
江阴市化工机械有
150,260,000.00 -- -- 150,260,000.00 -- --限公司
合计 208,180,271.89 -- -- 208,180,271.89 -- --（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 投资成本 期初余额
权益法下确认的投其他综合收益追加投资 减少投资
资损益 调整一、联营企业
江阴中南地锚智能科技
30,000,000.00 28,746,091.29 -- -- -165,829.06 --有限公司
江阴中南文化产业股权
1,500,000.00 -- 1,500,000.00 -- 624,973.85 --投资管理有限公司
江阴中南文化产业股权
投资合伙企业（有限合 28,000,000.00 -- 28,000,000.00 -- -1,198,138.08 --伙）
湖南芒果海通创意文化
100,000,000.00 -- 100,000,000.00 -- -- --投资合伙企业(有限合伙)
合计 159,500,000.00 28,746,091.29 129,500,000.00 -- -738,993.29 --（续）
本期增减变动
减值准备期末被投资单位
其他权益变动宣告发放现金股
期末余额
计提减值准备 其他
余额利或利润
一、联营企业
江阴中南地锚智能科技
-- -- -- -- 28,580,262.23 --有限公司
江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
江阴中南文化产业股权
-- -- -- -- 2,124,973.85 --投资管理有限公司
江阴中南文化产业股权
投资合伙企业（有限合 -- -- -- -- 26,801,861.92 --伙）
湖南芒果海通创意文化
-- -- -- -- 100,000,000.00 --投资合伙企业(有限合伙)
合计 -- -- -- -- 157,507,098.00 --二、合营企业
无。
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
(1)项目
收入 成本
收入 成本
主营业务 654,100,130.75 493,708,806.61 472,326,759.23 343,572,455.83其他业务 5,935,251.01 4,431,735.40 5,000.00 --合计 660,035,381.76 498,140,542.01 472,331,759.23 343,572,455.83（2）主营业务收入(分产品)
项目 本期发生数 上期发生数
管件 308,403,211.68 271,268,079.51法兰 242,131,554.91 153,271,379.44管系 2,501,446.95 1,747,066.76压力容器 101,063,917.21 46,040,233.52合计 654,100,130.75 472,326,759.235、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -738,993.29 -1,253,908.71以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在持有期间的
-5,643,835.62 -11,201,977.86投资收益
其他 282,585.99 99,452.13合计 -6,100,242.92 -12,356,434.44十六、补充资料
江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
1、非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益 5,200,912.02 842,365.09越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -- --计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
4,763,200.00 2,958,900.00政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 16,386,735.70 19,841,162.98企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
-- --有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -- --委托他人投资或管理资产的损益 -- --因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- --债务重组损益 -- --企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- --交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- --同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -- --与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- --除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 206,000.00 4,000.00产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- --对外委托贷款取得的损益 -- --采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
--
益
--根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
--
损益的影响
--受托经营取得的托管费收入 -- --除上述各项之外的其他营业外收入和支出 264,052.33 -521,359.17其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- --小计 26,820,900.05 23,125,068.90
江阴中南重工股份有限公司2014年年度审计报告
项 目 本期发生额 上期发生额
长期投资处置收益 -- --所得税影响额 4,513,445.66 3,483,903.49少数股东权益影响额（税后） 5,106.16 -164.55合计 22,302,348.23 19,641,329.962、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.55% 0.26 0.26
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净
4.32% 0.17 0.17
利润