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审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2016年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表 1-2利润表 3现金流量表 4所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 5-6财务报表附注 1-33
2015-2016年度
财务报表附注
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二〇一五年度及二〇一六年度财务报表附注
一、公司基本情况
广州多迪网络科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2005年10月17日经广州市白云区工商行政管理局注册登记成立，统一社会信用代码为：9144011178120809XA。所属行业为教育培训业。
截至2016年12月31日，本公司注册资本为100万元，实收资本为100万元。公司法定代表人为陈湘敏，住所为广州市白云区永平街泰兴路 4号同鼓岭工业区二栋二至五楼。
经营范围：网络技术的研究、开发;信息系统集成服务；数字动漫制作；信息技术咨询服务；软件开发;职业技能培训（不包括需要取得许可审批方可经营的职业技能培训项目）；计算机技术开发、技术服务；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司的实际控制人为江勇。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大不确定性，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次申报期间为2016年1月1日至2016年12月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
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(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
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取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
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新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本30%的情况下被认为严重下跌；
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 12个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的；投资成本的计算方法为：按取得时的公允价值（扣除已宣告但
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尚未发放的现金股利）和相关交易费用之和作为初始投资成本；持续下跌期间的确定依据为：如果月末活跃市场中的报价低于月初活跃市场中的报价，则视为当月公允价值下跌。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(七) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项金额100万元以上（含100万）单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
合并范围内关联方应收款项组合 应收子公司款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
合并范围内关联方应收款项组合 进行减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3.00|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|100.00|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(八) 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
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动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
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行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(九) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|5年|5.00|
|年限平均法|5年|5.00|

(十) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按期初期末简单平均，乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十一)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
软件系统 5年
商标著作权 5年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十三)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。
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1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
长期待摊费用统一摊销年限为3年。
（十四)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十五)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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财务报表附注
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十六)收入
1、收入主要内容：
IT培训、网站建设服务
2、收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3、具体原则
（1）IT培训收入
按照合同约定的报读课程类型收取学费，计算平均单位课时学费，每月按照学生实际上课的课时，乘以平均单位课时学费，来确认收入；
（2）网站建设服务
按照网站建设项目进度结算确认当期收入。
(十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
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财务报表附注
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件规定用于购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助外的其他政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将其列为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十九)经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，依据租赁合同约定的各个月份实际应支付的金额计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关
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财务报表附注
的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十)重要会计政策和会计估计的变更
1、会计政策变更
（1）执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目
税金及附加
调整为“税金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动
发生的房产税、土地使用税、车船使用税、
调增税金及附加本年金额10,250.51元，调
印花税从“管理费用”项目重分类至“税金
减管理费用本年金额10,250.51元。
及附加”项目，2016年5月1日之前发生的
税费不予调整。比较数据不予调整。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、重要前期会计差错更正
本报告期公司未发生重要前期会计差错更正。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
|||
|-|-|
|计税依据||
||2016年度|
|按预收款或营业收入计缴|3%|
|按预收款或营业收入计缴（2016年5月1日起改征增值税）|3%、5%|
|按实际缴纳的营业税、增值税计缴|5%、7%|

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财务报表附注
|||
|-|-|
|计税依据||
||2016年度|
|按应纳税所得额计缴|15%|

(二) 税收优惠
1、增值税
据财税【2013】52号、财税【2014】71号、财税【2015】96号文件规定，增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的，应分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的销售额，2013年8月1日起，月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，2014年10月1日至2015年12月31日，对月销售额2万元至3万元的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，免征增值税和营业税，上述文件规定的增值税和营业税政策继续执行至2017年12月31日。
2、企业所得税
2016年广州多迪网络科技有限公司申请并通过高新技术企业审批，已获广东省科学技术厅、广东省财政局、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书号GR201644005557，有效期 2016年-2018年。广州多迪网络科技有限公司2016年企业所得税按15%的税率缴纳。
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
||
|-|
|2016.12.31|
|16,745.00|
|7,822,741.72|
|70.59|
|7,839,557.31|
|0.00|

其中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金。
注：未受限的其他货币资金为存放于支付宝的资金余额。
(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
2016.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|

财务报表附注第16页
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2015-2016年度
财务报表附注
2016.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|746,000.00|100.00|22,380.00|3.00|
|746,000.00|100.00|22,380.00|3.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|746,000.00|100.00|22,380.00|3.00|

（续）
2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|

 1)报告期内，期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款；
2）报告期内，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.12.31
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|746,000.00|22,380.00|
|746,000.00|22,380.00|

(续)
2015.12.31
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|0.00|0.00|

财务报表附注第17页
广州多迪网络科技有限公司
2015-2016年度
财务报表附注
2015.12.31
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|0.00|0.00|

2、报告期内，计提、转回或收回的坏账准备情况
||
|-|
|2016年度|
|36,284.40|
|0.00|

3、报告期内，实际核销的应收账款的情况
||
|-|
|2016年度|
|13,904.40|

其中，重要的应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|款项是否因关联交易产生|
|往来款|13,904.40|无法收回|否|
|/|13,904.40|/|/|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016.12.31
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|746,000.00|100.00|

(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|1,436,140.41|100.00|487,455.90|
|1,436,140.41|100.00|487,455.90|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 2016.12.31
合计数的比例
财务报表附注第18页
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2015-2016年度
财务报表附注
||
|-|
|1,285,629.72|
|40,000.00|
|30000|
|21,458.99|
|20,066.00|

(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2016.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1,881,857.28|100.00|98,928.58|5.26|
|1,881,857.28|100.00|98,928.58|5.26|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1,881,857.28|100.00|98,928.58|5.26|

（续）
2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|3,860,597.07|100.00|113,810.07|2.95|
|2,802,424.10|72.59|113,810.07|4.06|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|3,860,597.07|100|113,810.07|/|

 1)报告期内，期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款；
2）报告期内，组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
财务报表附注第19页
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2015-2016年度
财务报表附注
2016.12.31
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,069,681.33|32,090.44|
|403,902.63|20,195.13|
|379,194.92|37,919.49|
|29,078.40|8,723.52|
|1,881,857.28|98,928.58|

（续）
2015.12.31
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,916,309.33|57,489.28|
|645,813.79|32,290.69|
|240,301.00|24,030.10|
|2,802,424.12|113,810.07|

2、报告期内，计提、转回或收回的坏账准备情况
||
|-|
|2016年度|
|173,168.30|
|0.00|

3、本报告期实际核销的其他应收款情况
||
|-|
|2016年度|
|188,049.79|

其中重要的其他应收款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|款项是否因关联交易产生|
|往来款|487,602.17|公司注销|是|
|/|487,602.17|/|/|

账面余额
款项性质
||
|-|
|2016.12.31|
|348,852.53|
|1,310,131.95|
|70,839.02|
|152,033.78|

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2015-2016年度
财务报表附注
合计
1,881,857.28 3,860,597.074、其他应收款按款项性质分类情况
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2016.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|
|押金|109,500.00|1-2年|5.82|
|押金|108,414.00|1年以内|5.76|
|押金|101,640.00|1年以内|5.40|
|押金|96,963.00|1-2年|5.15|
|押金|94,890.00|2-3年|5.04|
|/|511,407.00|/|27.17|

(五) 其他流动资产
||
|-|
|2016.12.31|
|5,000,000.00|
|418,772.73|
|5,418,772.73|

(六) 固定资产
1、固定资产情况
|||
|-|-|
|办公及电子设备|运输设备|
|7,773,085.85|52,578.12|
|2,182,049.33|0.00|
|2,182,049.33|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|119,036.94|0.00|
|119,036.94|0.00|
|0.00|0.00|
|9,836,098.24|52,578.12|

财务报表附注第21页
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2015-2016年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|办公及电子设备|运输设备|
|1,845,883.61|23,281.81|
|1,250,850.76|9,989.84|
|1,250,850.76|9,989.84|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|108,512.07|0.00|
|108,512.07|0.00|
|0.00|0.00|
|2,988,222.30|33,271.65|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|6,847,875.94|19,306.47|
|5,927,202.24|29,296.31|

2、报告期内，本公司无暂时闲置的固定资产；
3、报告期内，本公司无通过融资租赁租入的固定资产；
4、报告期内，本公司无通过经营租赁租出的固定资产；
5、报告期内，本公司无未办妥产权证书的固定资产。
(七)无形资产
1、无形资产情况
||
|-|
|软件系统|
|4,386,567.00|
|6,044,416.70|
|6,044,416.70|
|0.00|
|0.00|
|0.00|

财务报表附注第22页
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2015-2016年度
财务报表附注
||
|-|
|软件系统|
|0.00|
|0.00|
|10,430,983.70|
|277,164.11|
|1,168,492.86|
|1,168,492.86|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|1,445,656.97|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|8,985,326.73|
|4,109,402.89|

截至2016年12月31日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
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(八)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加金额|本期摊销金额|本期其他减少|
|2,110,587.88|3,280,128.40|1,603,731.45|0.00|

(九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|22,380.00|3,357.00|0.00|
|98,928.58|14,839.29|113,810.07|
|121,308.58|18,196.29|113,810.07|

2、本期无未确认递延所得税资产明细
(十)其他非流动资产
||
|-|
|2016.12.31|
|1,625,000.00|
|2,956,774.52|
|934,704.50|
|5,516,479.02|

(十一)预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|2016.12.31|
|10,974,627.16|
|10,974,627.16|

2、报告期内，无账龄超过一年的重要预收款项
3、报告期内，无建造合同形成的已结算未完工项目情况
(十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|合并增加|本期支付|合并减少|
|2,752,027.18|20,896,552.32|0.00|21,149,294.20|0.00|
|0.00|928,969.80|0.00|894,300.19|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

财务报表附注第24页
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2015-2016年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|合并增加|本期支付|合并减少|
|2,752,027.18|21,825,522.12|0.00|22,043,594.39|0.00|

2、短期薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|合并增加|本期支付|合并减少|
|2,752,027.18|19,966,890.13|0.00|20,235,701.55|0.00|
|0.00|207,213.15|0.00|207,213.15|0.00|
|0.00|487,971.45|0.00|477,325.91|0.00|
|0.00|429,218.56|0.00|419,854.76|0.00|
|0.00|23,136.58|0.00|22,631.84|0.00|
|0.00|35,616.31|0.00|34,839.31|0.00|
|0.00|228,886.06|0.00|223,462.06|0.00|
|0.00|5,591.53|0.00|5,591.53|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|2,752,027.18|20,896,552.32|0.00|21,149,294.20|0.00|

3、设定提存计划列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|合并增加|本期支付|合并减少|
|0.00|874,143.12|0.00|840,669.61|0.00|
|0.00|54,826.68|0.00|53,630.58|0.00|
|0.00|928,969.80|0.00|894,300.19|0.00|

(十三)应交税费
||
|-|
|2016.12.31|
|1,444,531.82|
|0.00|
|96,267.28|
|68,978.00|
|2,492,605.97|
|45,733.78|
|4,148,116.85|

财务报表附注第25页
广州多迪网络科技有限公司
2015-2016年度
财务报表附注
(十四)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2016.12.31|
|54,570.10|
|53,475.04|
|0.00|
|371,011.50|
|2,909,376.02|
|20,512.60|
|3,408,945.26|

2、报告期内，无账龄超过一年的重要其他应付款
(十五)实收资本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|本次变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|580,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|420,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1,000,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

(十六)未分配利润
||
|-|
|2016年度|
|2,266,194.97|
|0.00|
|0.00|
|2,266,194.97|
|18,043,349.28|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|

财务报表附注第26页
广州多迪网络科技有限公司
2015-2016年度
财务报表附注
||
|-|
|2016年度|
|0.00|
|0.00|
|20,309,544.25|

(十七)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
|||||
|-|-|-|-|
|2016年度||2015年度||
|收入|成本|收入|成本|
|72,514,123.26|19,625,267.60|67,627,036.88|30,581,259.21|
|72,514,123.26|19,625,267.60|67,627,036.88|30,581,259.21|

2、主营业务
|||||
|-|-|-|-|
|2016年度||2015年度||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|68,998,597.52|19,224,599.33|66,576,792.44|29,481,728.44|
|3,515,525.74|400,668.27|1,050,244.44|1,099,530.77|
|72,514,123.26|19,625,267.60|67,627,036.88|30,581,259.21|

(十八)税金及附加
||
|-|
|2016年度|
|63,093.39|
|147,586.83|
|104,502.37|
|649.79|
|9,600.72|
|325,433.10|

(十九)销售费用
||
|-|
|2016年度|
|5,008,929.57|
|2,156,485.01|
|0.00|
|566,770.57|
|0.00|
|7,732,185.15|

(二十)管理费用
财务报表附注第27页
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2015-2016年度
财务报表附注
||
|-|
|2016年度|
|9,840,884.52|
|1,545,554.51|
|589,661.34|
|189,879.60|
|404,959.50|
|21,753.10|
|1,789,375.63|
|579,384.61|
|1,071,215.53|
|50,488.00|
|44,571.05|
|1,371,836.95|
|276.63|
|5,591.53|
|1,344,000.65|
|30,035.74|
|86,635.00|
|373,619.99|
|19,339,723.88|

(二十一)财务费用
||
|-|
|2016年度|
|4,315,357.81|
|21,936.75|
|90,920.10|
|4,384,341.16|

(二十二)资产减值损失
||
|-|
|2016年度|
|209,452.70|
|209,452.70|

(二十三)投资收益
||
|-|
|2016年度|
|0.00|
|0.00|

(二十四)营业外收入
项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额
财务报表附注第28页
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2015-2016年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2016年度|2015年度|2016年度|
|450.00|0.00|450.00|
|450.00|0.00|450.00|
|79,514.41|35,922.41|79,514.41|
|78,000.74|470,957.95|78,000.74|
|1,918.50|680.00|1,918.50|
|5,855.45|1,776.66|5,855.45|
|300,000.00|0.00|300,000.00|
|45.61|224.69|45.61|
|465,784.71|509,561.71|465,784.71|

计入当期损益的政府补助：
||
|-|
|2016年度|
|300,000.00|
|300,000.00|

(二十五)营业外支出
||||
|-|-|-|
|发生额|||
|2016年度|2015年度|2016年度|
|5,124.01|57,421.91|5,124.01|
|5,124.01|57,421.91|5,124.01|
|0.00|2,000.00|0.00|
|22,385.01|12,932.32|22,385.01|
|0.00|0.00|0.00|
|40,098.57|3,861.85|40,098.57|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|3,515.54|8,005.89|3,515.54|
|71,123.13|84,221.97|71,123.13|

(二十六)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|2016年度|
|3,238,775.74|

财务报表附注第29页
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2015-2016年度
财务报表附注
||
|-|
|2016年度|
|10,256.23|
|3,249,031.97|

2、会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|2016年度|
|21,292,381.25|
|3,193,857.19|
|0.00|
|0.00|
|43,794.77|
|0.00|
|11,380.01|
|0.00|
|3,249,031.97|

(二十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2016年度|
|21,936.75|
|463,161.92|
|20,466,917.25|
|20,952,015.92|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2016年度|
|373,900.72|
|5,098,033.96|
|89,965.10|
|18,791,266.82|
|24,353,166.60|

(二十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|2016年度|

财务报表附注第30页
广州多迪网络科技有限公司
2015-2016年度
财务报表附注
||
|-|
|18,043,349.28|
|209,452.70|
|1,260,840.59|
|1,168,492.86|
|1,603,731.45|
|4,674.01|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|10,256.23|
|0.00|
|0.00|
|284,055.28|
|781,342.79|
|0.00|
|23,366,195.19|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|7,839,557.31|
|2,197,418.49|
|0.00|
|0.00|
|5,642,138.82|

2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2016.12.31|
|7,839,557.31|
|16,745.00|

财务报表附注第31页
广州多迪网络科技有限公司
2015-2016年度
财务报表附注
||
|-|
|2016.12.31|
|7,822,741.72|
|70.59|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|7,839,557.31|
|0.00|

七、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|对本公司的持股比例|
|上海|教育培训|888.88|58.00%|

(二) 本公司的子公司情况
本公司无子公司。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营或联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州恒企教育信息咨询有限公司 同一最终控股股东
广州恒企投资管理有限公司 同一最终控股股东
广州餐道餐饮服务有限公司 同一最终控股股东
江勇 股东实际控制人
陈湘敏 持股42%
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|2016年度|
|提供服务|70,194.18|

2、关联方资产转让、债务重组情况
财务报表附注第32页