山东瑞丰高分子材料股份有限公司
2016年度审计报告
上会师报字（2017）第0260号一、审计报告
山东瑞丰高分子材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东瑞丰高分子材料股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师耿守辉
中国上海二〇一七年四月十六日 中国注册会计师张素霞
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东瑞丰高分子材料股份有限公司
2016年12月31日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|86,086,305.99|116,182,649.63|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|110,493,271.80|94,349,318.43|
|应收账款|186,314,652.77|192,943,749.94|
|预付款项|32,607,525.92|14,749,252.24|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息||172,777.78|
|应收股利|||
|其他应收款|2,804,308.67|4,071,100.04|
|买入返售金融资产|||
|存货|82,446,945.03|74,304,513.33|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产||230,628,806.89|
|流动资产合计|500,753,010.18|727,402,168.28|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款||150,000,000.00|
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|250,889,236.85|265,450,272.74|
|在建工程|1,763,101.67|4,355,215.05|
|工程物资|3,642,378.68|4,321,230.87|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|70,415,650.59|70,936,017.06|
|开发支出|||

||||
|-|-|-|
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|22,318,241.90|14,837,131.31|
|其他非流动资产|14,409,472.05|7,932,871.07|
|非流动资产合计|363,438,081.74|517,832,738.10|
|资产总计|864,191,091.92|1,245,234,906.38|
|流动负债：|||
|短期借款|282,405,500.00|288,450,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|39,823,353.47|50,024,596.99|
|预收款项|12,605,807.00|12,743,660.83|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|460,579.16|1,254,802.13|
|应交税费|9,094,615.98|6,402,100.64|
|应付利息|28,477.80|274,429.22|
|应付股利|||
|其他应付款|26,150,349.00|23,948,613.66|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|2,000,000.00|3,900,000.00|
|其他流动负债||380,000,000.00|
|流动负债合计|372,568,682.41|766,998,203.47|
|非流动负债：|||
|长期借款||1,600,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|10,933,705.76|9,878,160.16|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|10,933,705.76|11,478,160.16|
|负债合计|383,502,388.17|778,476,363.63|
|所有者权益：|||

||||
|-|-|-|
|股本|206,152,296.00|206,156,040.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|41,930,048.77|41,692,358.12|
|减：库存股|1,520,751.96|1,528,745.40|
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|22,538,790.96|20,441,067.35|
|一般风险准备|||
|未分配利润|211,588,319.98|199,997,822.68|
|归属于母公司所有者权益合计|480,688,703.75|466,758,542.75|
|少数股东权益|||
|所有者权益合计|480,688,703.75|466,758,542.75|
|负债和所有者权益总计|864,191,091.92|1,245,234,906.38|

法定代表人：周仕斌 主管会计工作负责人：许曰玲 会计机构负责人：许曰玲2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|62,531,832.15|75,350,883.04|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|110,493,271.80|94,349,318.43|
|应收账款|186,286,540.37|192,633,593.94|
|预付款项|31,587,516.09|13,417,653.03|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|81,687,831.89|84,821,041.75|
|存货|56,248,794.61|50,767,327.56|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产||628,806.89|
|流动资产合计|528,835,786.91|511,968,624.64|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|95,027,709.21|95,004,623.04|
|投资性房地产|||
|固定资产|114,779,365.31|114,499,100.91|
|在建工程|1,763,101.67|4,355,215.05|
|工程物资|2,492,061.97|3,070,494.39|

||||
|-|-|-|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|53,577,372.94|54,275,486.05|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|19,601,526.90|14,091,434.91|
|其他非流动资产|8,179,639.56|4,377,009.12|
|非流动资产合计|295,420,777.56|289,673,363.47|
|资产总计|824,256,564.47|801,641,988.11|
|流动负债：|||
|短期借款|246,405,500.00|288,450,000.00|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|36,000,000.00||
|应付账款|30,345,192.40|37,832,405.37|
|预收款项|12,605,807.00|12,743,660.83|
|应付职工薪酬|128,008.96|726,052.70|
|应交税费|6,274,923.54|2,181,387.72|
|应付利息|28,477.80||
|应付股利|||
|其他应付款|34,408,365.50|16,426,721.54|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|2,000,000.00|3,900,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|368,196,275.20|362,260,228.16|
|非流动负债：|||
|长期借款||1,600,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|4,649,038.08|3,466,666.65|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|4,649,038.08|5,066,666.65|
|负债合计|372,845,313.28|367,326,894.81|
|所有者权益：|||
|股本|206,152,296.00|206,156,040.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||

||||
|-|-|-|
|资本公积|41,930,048.77|41,692,358.12|
|减：库存股|1,520,751.96|1,528,745.40|
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|22,538,790.96|20,441,067.35|
|未分配利润|182,310,867.42|167,554,373.23|
|所有者权益合计|451,411,251.19|434,315,093.30|
|负债和所有者权益总计|824,256,564.47|801,641,988.11|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|873,514,670.57|804,852,778.91|
|其中：营业收入|873,514,670.57|804,852,778.91|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|850,396,753.12|746,157,828.50|
|其中：营业成本|643,992,918.53|596,454,130.00|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金|||
|净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|6,715,189.12|3,276,562.70|
|销售费用|86,954,221.86|80,900,644.43|
|管理费用|49,544,924.47|45,743,553.37|
|财务费用|45,127,512.17|15,534,435.10|
|资产减值损失|18,061,986.97|4,248,502.90|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||39,611.84|306,350.57|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号|||
||23,157,529.29|59,001,300.98|
|填列）|||
|加：营业外收入|2,423,248.70|4,069,476.95|
|其中：非流动资产处置|||
||494,846.84|171,478.54|
|利得|||
|减：营业外支出|1,156,079.83|281,526.70|

||||
|-|-|-|
|其中：非流动资产处置|||
||5,202.74|60,165.99|
|损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||24,424,698.16|62,789,251.23|
|号填列）|||
|减：所得税费用|6,613,458.97|15,479,704.66|
|五、净利润（净亏损以“－”号|||
||17,811,239.19|47,309,546.57|
|填列）|||
|归属于母公司所有者的净利|||
||17,811,239.19|47,309,546.57|
|润|||
|少数股东损益|||
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合|||
|收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收|||
|益的税后净额|||
|七、综合收益总额|17,811,239.19|47,309,546.57|
|归属于母公司所有者的综合|||
||17,811,239.19|47,309,546.57|
|收益总额|||
|归属于少数股东的综合收益|||
|总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.09|0.23|
|（二）稀释每股收益|0.09|0.23|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的
净利润为：元。
法定代表人：周仕斌 主管会计工作负责人：许曰玲 会计机构负责人：许曰玲
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|1,018,887,345.80|935,077,586.56|
|减：营业成本|861,604,457.29|784,860,133.77|
|税金及附加|5,074,732.43|3,164,697.23|
|销售费用|66,664,271.93|62,652,205.75|
|管理费用|30,892,740.18|29,190,248.25|
|财务费用|13,965,520.06|15,080,467.78|
|资产减值损失|15,359,396.53|3,889,759.04|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号|||
||25,326,227.38|36,240,074.74|
|填列）|||
|加：营业外收入|1,961,601.97|3,514,386.47|
|其中：非流动资产处置|||
||494,846.84|171,478.54|
|利得|||
|减：营业外支出|1,153,079.83|194,209.76|
|其中：非流动资产处置|||
||5,202.74|60,165.99|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||26,134,749.52|39,560,251.45|
|号填列）|||
|减：所得税费用|5,157,513.44|10,162,649.35|
|四、净利润（净亏损以“－”号|||
||20,977,236.08|29,397,602.10|
|填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受|||
|益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投|||
|资单位不能重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投|||
|资单位以后将重分类进损益的|||
|其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资|||
|产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资|||
|重分类为可供出售金融资产损|||
|益|||

||||
|-|-|-|
|4.现金流量套期损|||
|益的有效部分|||
|5.外币财务报表折|||
|算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|20,977,236.08|29,397,602.10|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||763,164,579.66|651,423,740.46|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融资产|||
|净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|648,795.14|712,423.69|
|收到其他与经营活动有关|||
||384,958,068.26|5,975,117.94|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|1,148,771,443.06|658,111,282.09|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||564,929,153.16|360,372,881.61|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||

||||
|-|-|-|
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||40,210,316.98|37,077,774.07|
|付的现金|||
|支付的各项税费|46,999,684.07|44,408,274.39|
|支付其他与经营活动有关|||
||75,293,346.42|460,456,674.78|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|727,432,500.63|902,315,604.85|
|经营活动产生的现金流量净额|421,338,942.43|-244,204,322.76|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|13,000,000.00|28,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|39,611.84|306,350.57|
|处置固定资产、无形资产和|||
||964,769.85|210,000.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|14,004,381.69|28,516,350.57|
|购建固定资产、无形资产和|||
||8,743,258.30|54,774,861.01|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|13,000,000.00|28,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||10,000,000.00||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|31,743,258.30|82,774,861.01|
|投资活动产生的现金流量净额|-17,738,876.61|-54,258,510.44|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|3,333,545.28||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|449,726,370.56|415,125,064.89|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||81,446,029.93|380,115,487.66|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|534,505,945.77|795,240,552.55|
|偿还债务支付的现金|461,158,267.00|458,089,741.89|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||47,822,028.24|20,905,404.06|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||490,407,993.44|2,559,296.05|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|999,388,288.68|481,554,442.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-464,882,342.91|313,686,110.55|
|四、汇率变动对现金及现金等价|785,933.45|698,620.47|

||||
|-|-|-|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-60,496,343.64|15,921,897.82|
|加：期初现金及现金等价物|||
||116,182,649.63|100,260,751.81|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|55,686,305.99|116,182,649.63|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||903,925,331.15|753,518,027.78|
|现金|||
|收到的税费返还|648,795.14|712,423.69|
|收到其他与经营活动有关|||
||4,738,264.14|5,149,683.11|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|909,312,390.43|759,380,134.58|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||757,358,290.08|519,112,507.32|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||31,889,231.11|27,694,267.08|
|付的现金|||
|支付的各项税费|32,296,753.36|38,821,015.73|
|支付其他与经营活动有关|||
||48,892,426.17|64,123,005.99|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|870,436,700.72|649,750,796.12|
|经营活动产生的现金流量净额|38,875,689.71|109,629,338.46|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||964,769.85|210,000.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||1,927,151.75|221,494.51|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|2,891,921.60|431,494.51|
|购建固定资产、无形资产和|||
||-1,834,274.21|38,125,616.16|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||30,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||10,000,000.00||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|8,165,725.79|68,125,616.16|
|投资活动产生的现金流量净额|-5,273,804.19|-67,694,121.65|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|3,333,545.28||

||||
|-|-|-|
|取得借款收到的现金|413,726,370.56|415,125,064.89|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
||14,065,653.90|115,487.66|
|筹资活动现金流入小计|431,125,569.74|415,240,552.55|
|偿还债务支付的现金|461,158,267.00|458,089,741.89|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
||17,166,179.16|22,017,772.27|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
||30,407,993.44|2,559,296.05|
|筹资活动现金流出小计|508,732,439.60|482,666,810.21|
|筹资活动产生的现金流量净额|-77,606,869.86|-67,426,257.66|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
||785,933.45|698,620.47|
|五、现金及现金等价物净增加额|-43,219,050.89|-24,792,420.38|
|加：期初现金及现金等价物余额|||
||75,350,883.04|100,143,303.42|
|六、期末现金及现金等价物余额|32,131,832.15|75,350,883.04|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||206,|||||||||||||
||||||41,69|1,528|||20,44||199,9||466,7|
|一、上年期末余|156,|||||||||||||
||||||2,358|,745.|||1,067||97,82||58,54|
|额|040.|||||||||||||
||||||.12|40|||.35||2.68||2.75|
||00|||||||||||||
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||206,|||||||||||||
||||||41,69|1,528|||20,44||199,9||466,7|
|二、本年期初余|156,|||||||||||||
||||||2,358|,745.|||1,067||97,82||58,54|
|额|040.|||||||||||||
||||||.12|40|||.35||2.68||2.75|
||00|||||||||||||
|三、本期增减变|-3,7||||||||2,097||11,59||13,93|
||||||237,6|-7,99||||||||
|动金额（减少以|44.0||||||||,723.||0,497||0,161|
||||||90.65|3.44||||||||
|“－”号填列）|0||||||||61||.30||.00|
|（一）综合收益|||||||||||17,81||17,81|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|总额|||||1,239|1,239|
||||||.19|.19|
||-3,7||||||
|（二）所有者投||237,6|-7,99|||241,9|
||44.0||||||
|入和减少资本||90.65|3.44|||40.09|
||0||||||
||-3,7||||||
|1．股东投入的||-4,24|-7,99||||
||44.0||||||
|普通股||9.44|3.44||||
||0||||||
|2．其他权益工|||||||
|具持有者投入|||||||
|资本|||||||
|3．股份支付计|||||||
|||241,9||||241,9|
|入所有者权益|||||||
|||40.09||||40.09|
|的金额|||||||
|4．其他|||||||
|||||2,097|-6,22|-4,12|
|（三）利润分配||||,723.|0,741|3,018|
|||||61|.89|.28|
|||||2,097|-2,09||
|1．提取盈余公|||||||
|||||,723.|7,723||
|积|||||||
|||||61|.61||
|2．提取一般风|||||||
|险准备|||||||
||||||-4,12|-4,12|
|3．对所有者（或|||||||
||||||3,018|3,018|
|股东）的分配|||||||
||||||.28|.28|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||206,|||||480,688,703.75|
|||41,93|1,520|22,53|211,5||
|四、本期期末余|152,||||||
|||0,048|,751.|8,790|88,31||
|额|296.||||||
|||.77|96|.96|9.98||
||00||||||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||206,|||||||||||||
||||||42,24|3,069|||17,50||159,7||423,2|
|一、上年期末余|877,|||||||||||||
||||||9,174|,173.|||1,307||38,26||97,12|
|额|552.|||||||||||||
||||||.16|52|||.14||9.25||9.03|
||00|||||||||||||
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||206,|||||||||||||
||||||42,24|3,069|||17,50||159,7||423,2|
|二、本年期初余|877,|||||||||||||
||||||9,174|,173.|||1,307||38,26||97,12|
|额|552.|||||||||||||
||||||.16|52|||.14||9.25||9.03|
||00|||||||||||||
|三、本期增减变|-721||||-556,|-1,54|||2,939||40,25||43,46|
|动金额（减少以|,512||||816.0|0,428|||,760.||9,553||1,413|
|“－”号填列）|.00||||4|.12|||21||.43||.72|
||||||||||||47,30||47,30|
|（一）综合收益||||||||||||||
||||||||||||9,546||9,546|
|总额||||||||||||||
||||||||||||.57||.57|
||-721||||-556,|-1,54||||||||
|（二）所有者投|||||||||||||262,1|
||,512||||816.0|0,428||||||||
|入和减少资本|||||||||||||00.08|
||.00||||4|.12||||||||
||-721||||-818,|-1,54||||||||
|1．股东投入的||||||||||||||
||,512||||916.1|0,428||||||||
|普通股||||||||||||||
||.00||||2|.12||||||||
|2．其他权益工||||||||||||||
||||||262,1||||||||262,1|
|具持有者投入||||||||||||||
||||||00.08||||||||00.08|
|资本||||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||||
|的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
||||||||||2,939||-7,04||-4,11|
|（三）利润分配|||||||||,760.||9,993||0,232|
||||||||||21||.14||.93|
||||||||||2,939||-2,93|||
|1．提取盈余公||||||||||||||
||||||||||,760.||9,760|||
|积||||||||||||||
||||||||||21||.21|||
|2．提取一般风||||||||||||||
|险准备||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||-4,11|-4,11|
|3．对所有者（或|||||||
||||||0,232|0,232|
|股东）的分配|||||||
||||||.93|.93|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||206,||||||
|||41,69|1,528|20,44|199,9|466,7|
|四、本期期末余|156,||||||
|||2,358|,745.|1,067|97,82|58,54|
|额|040.||||||
|||.12|40|.35|2.68|2.75|
||00||||||

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||206,15|||||||||167,5|434,31|
|一、上年期末余|||||41,692,|1,528,7|||20,441,|||
||6,040.|||||||||54,37|5,093.|
|额|||||358.12|45.40|||067.35|||
||00|||||||||3.23|30|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||206,15|||||||||167,5|434,31|
|二、本年期初余|||||41,692,|1,528,7|||20,441,|||
||6,040.|||||||||54,37|5,093.|
|额|||||358.12|45.40|||067.35|||
||00|||||||||3.23|30|
|三、本期增减变||||||||||14,75|17,096|
||-3,744||||237,690|-7,993.|||2,097,7|||
|动金额（减少以||||||||||6,494|,157.8|
||.00||||.65|44|||23.61|||
|“－”号填列）||||||||||.19|9|
|（一）综合收益||||||||||20,97|20,977|
|总额||||||||||7,236|,236.0|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||.08|8|
|（二）所有者投|-3,744|237,690|-7,993.|||241,94|
|入和减少资本|.00|.65|44|||0.09|
|1．股东投入的|-3,744|-4,249.|-7,993.||||
|普通股|.00|44|44||||
|2．其他权益工|||||||
|具持有者投入|||||||
|资本|||||||
|3．股份支付计|||||||
|||241,940||||241,94|
|入所有者权益|||||||
|||.09||||0.09|
|的金额|||||||
|4．其他|||||||
||||||-6,22|-4,123|
|||||2,097,7|||
|（三）利润分配|||||0,741|,018.2|
|||||23.61|||
||||||.89|8|
||||||-2,09||
|1．提取盈余公||||2,097,7|||
||||||7,723||
|积||||23.61|||
||||||.61||
||||||-4,12|-4,123|
|2．对所有者（或|||||||
||||||3,018|,018.2|
|股东）的分配|||||||
||||||.28|8|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||206,15||||182,3|451,411,251.19|
|四、本期期末余||41,930,|1,520,7|22,538,|||
||2,296.||||10,86||
|额||048.77|51.96|790.96|||
||00||||7.42||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
|一、上年期末余|206,87||||42,249,|3,069,1|||17,501,|145,2|408,76|
|额|7,552.||||174.16|73.52|||307.14|06,76|5,624.|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||00||||4.27|05|
|加：会计政|||||||
|策变更|||||||
|前期|||||||
|差错更正|||||||
|其他|||||||
||206,87||||145,2|408,76|
|二、本年期初余||42,249,|3,069,1|17,501,|||
||7,552.||||06,76|5,624.|
|额||174.16|73.52|307.14|||
||00||||4.27|05|
|三、本期增减变|||||22,34|25,549|
||-721,5|-556,81|-1,540,|2,939,7|||
|动金额（减少以|||||7,608|,469.2|
||12.00|6.04|428.12|60.21|||
|“－”号填列）|||||.96|5|
||||||29,39|29,397|
|（一）综合收益|||||||
||||||7,602|,602.1|
|总额|||||||
||||||.10|0|
|（二）所有者投|-721,5|-556,81|-1,540,|||262,10|
|入和减少资本|12.00|6.04|428.12|||0.08|
|1．股东投入的|-721,5|-818,91|-1,540,||||
|普通股|12.00|6.12|428.12||||
|2．其他权益工|||||||
|||262,100||||262,10|
|具持有者投入|||||||
|||.08||||0.08|
|资本|||||||
|3．股份支付计|||||||
|入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|4．其他|||||||
||||||-7,04|-4,110|
|||||2,939,7|||
|（三）利润分配|||||9,993|,232.9|
|||||60.21|||
||||||.14|3|
||||||-2,93||
|1．提取盈余公||||2,939,7|||
||||||9,760||
|积||||60.21|||
||||||.21||
||||||-4,11|-4,110|
|2．对所有者（或|||||||
||||||0,232|,232.9|
|股东）的分配|||||||
||||||.93|3|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||206,15||||167,5|434,31|
|四、本期期末余||41,692,|1,528,7|20,441,|||
||6,040.||||54,37|5,093.|
|额||358.12|45.40|067.35|||
||00||||3.23|30|

一、公司基本情况
1、公司概况
(1)公司名称：山东瑞丰高分子材料股份有限公司(以下简称“公司”)
(2)注册资本：人民币贰亿零陆佰壹拾伍万贰仟贰佰玖拾陆元(人民币206,152,296.00元)
(3)公司住所：山东省沂源县经济开发区
(4)法定代表人：周仕斌
(5)经营范围：制造销售塑料助剂
2、历史沿革
公司的前身是沂源瑞丰高分子材料有限公司，沂源瑞丰高分子材料有限公司是由原山东沂源高分子材料厂整体改制成立的有限责任公司。2001年9月，山东省沂源县经济体制改革办公室出具源体改字[2001]17号文《关于组建沂源瑞丰高分子材料有限公司有关问题的批复》，同意对山东沂源高分子材料厂进行改制，成立沂源瑞丰高分子材料有限公司，改制后的注册资本为5,000,000元。
2001年10月26日沂源瑞丰高分子材料有限公司在沂源县工商行政管理局办理了工商登记手续。
2009年8月，沂源瑞丰高分子材料有限公司以2009年6月30日经审计的净资产为基础进行整体变更设立股份有限公司，2009年6月30日经审计的净资产为61,894,920.16元，折为股份有限公司的股本计40,000,000股，每股面值1元，未折股部分计入了股份有限公司的资本公积。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1002号文核准，公司于2011年7月以向询价对象网下配售与向社会公众投资者网上公开发行相结合的方式发行了 13,500,000股人民币普通股(A股)，每股面值为人民币1.00元，变更后的注册资本为人民币53,500,000元。
根据公司2011年度股东大会决议、修改后的章程规定，2012年 7月公司实施 2011年度每 10股转增6股的资本公积转增股本方案，以资本公积转增注册资本32,100,000元，变更后的注册资本为人民币85,600,000元。
根据公司2012年度股东大会决议、修改后的章程规定，2013年 7月公司实施 2012年度每 10股转增2股的资本公积转增股本方案，以资本公积转增注册资本17,120,000元，变更后的注册资本为人民币102,720,000元。
根据公司 2013年第三次临时股东大会审议通过的《山东瑞丰高分子材料股份有限公司股票期权
与限制性股票激励计划(草案修订稿)》，由98名限制性股票激励对象认购限制性股票1,197,960股，
公司增加注册资本1,197,960元，变更后的注册资本为103,917,960元。
根据公司2013年度股东大会决议、修改后章程的规定，2014年 7月公司实施 2013年度 10股转增10股的资本公积转增股本方案，以资本公积增加注册资本103,917,960.00元，变更后的注册资本为人民币207,835,920.00元。
2014年 9月，根据公司第二届董事会第十六次会议决议和修改后的章程规定，公司回购注销刘春信、宋志刚等98名限制性股票激励对象持有的限制性股票958,368股，申请减少注册资本人民币958,368.00元，变更后的注册资本为人民币206,877,552.00元。
2015年 5月，根据公司第二届董事会第二十三次会议决议和修改后的章程规定，公司回购注销刘春信、宋志刚等98名限制性股票激励对象持有的限制性股票721,512股，申请减少注册资本人民币721,512.00元，变更后的注册资本为人民币206,156,040.00元。
2016年6月，根据公司第三届董事会第六次会议决议和修改后的章程规定，因股权激励对象朱西堂离职而回购注销朱西堂持有的限制性股票 3,744股，申请减少注册资本人民币 3,744.00元，变更后的注册资本为人民币206,152,296.00元。
3、行业性质及主要产品
公司属化工行业，主要产品有加工助剂、ACR抗冲改性剂、MBS抗冲改性剂。
4、本财务报告由公司董事会于2017年4月16日批准报出。
二、本年度合并财务报表范围
报告期公司合并范围包括母公司及3家子公司、1家孙公司。详见附注八、在其他主体中的权益。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
3、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般
规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
4、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
5、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
6、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
7、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款；现金等价物是指公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务核算方法
(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
10、金融工具
(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法
①金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2)持有至到期投资；
3)应收款项；
4)可供出售金融资产。
②金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2)其他金融负债。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投
资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
⑥可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑦其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)终止确认部分的账面价值；
2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(5)金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
①对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
②通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确
认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值：
1)债务人发生严重财务困难；
2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
3)公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
7)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
11、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：指期末单笔余额在100万元以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据为账龄组合，以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备，确定的计提坏账准备的比例为：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内(含1年) 5.00% 5.00%1-2年(含2年) 10.00% 10.00%2-3年(含3年) 15.00% 15.00%3-4年(含4年) 30.00% 30.00%
4-5年(含5年) 80.00% 80.00%5年以上 100.00% 100.00% (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(4)对于其他应收款项的坏账准备计提方法
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款等按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、应收保理款
(1)单项计提坏账准备的应收保理款
应收保理款于初始确认入账后，当有客观证据显示已出现减值时，对该应收保理款单项计提减值损失。客观证据是指能可靠地预测一项或多项事件对应收保理款的预计未来现金流量将造成影响。公司持有的应收保理款均有追索权，有追索权项下应收保理款发生减值的客观证据包括但不限于：
①卖方发生严重财务困难；
②卖方违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③卖方很可能倒闭或进行其他财务重组；
④卖方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化；
⑤其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收保理款
对无需单项计提坏账准备的应收保理款，按信用风险特征组合计提应收保理款坏账准备。计提方法为采用分类标准计提坏账准备。期末对应收保理款按照逾期天数分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其分类的依据和每类计提坏账准备的比例为:
类别 分类依据 坏账准备计提比例正常 未逾期 0.00%关注 逾期1-90天 3.00%
次级 逾期91-180天 25.00%可疑 逾期181-360天 50.00%损失 逾期360天以上 100.00%13、存货
(1)存货的分类
存货包括原材料、库存商品、发出商品等。
(2)发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。
(1)投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7号—非货币性资产交换》确定；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
(2)后续计量及损益确认方法
①下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
15、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)各类固定资产折旧方法
类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 10年-20年 5.00% 9.50%-4.75%机器设备 年限平均法 5年-10年 5.00% 19.00%-9.50%运输工具 年限平均法 5年-10年 5.00% 19.00%-9.50%其他 年限平均法 5年-10年 5.00% 19.00%-9.50%
16、在建工程
(1)包括公司基建、更新改造等发生的支出；
(2)在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
17、借款费用
(1)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1年及 1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3)在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、无形资产
(1)无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3)对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
(4)对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
名称 使用年限 预计净残值率土地使用权 17年-50年 0%计算机软件 5年 0% (5)使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，于每年末进行减值测试。
(6)内部研究开发
①内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2)开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、职工薪酬
(1)职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(2)短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1)修改设定受益计划时。
2)公司确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(4)辞退福利
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(5)其他长期职工福利
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本。
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1)该义务是公司承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
22、股份支付
(1)股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
(2)授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：
①期权的行权价格；
②期权的有效期；
③标的股份的现行价格；
④股价预计波动率；
⑤股份的预计股利；
⑥期权有效期内的无风险利率。
(3)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
23、收入
(1)营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入、保理业务收入、顾问及咨询费收入。
(2)销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
确认销售商品收入的具体标准：
公司国内销售在客户收货并经客户验收合格后确认收入。
公司出口销售采用离岸价确认销售收入，出口销售的主要价格条款为FOB、CIF、CFR等。在FOB、CIF、CFR价格条款下，公司在国内港口装船后或边境指定地点交货后，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同时公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，因此，在FOB、CIF、CFR价格条款下，公司以报关装船或边境交货作为确认收入的时点。
(3)让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①相关的经济利益很可能流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
(4)保理业务收入
在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按保理合同约定的利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入。
(5)顾问及咨询费收入
按照有关合同或协议约定，在向客户提供相关服务并收到款项时确认收入。
24、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1)公司能够满足政府补助所附条件；
(2)公司能够收到政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助的具体标准为：有文件的政府补助按照文件中规定的用途划分，没有文件的按拨款单中注明的用途划分。政府文件或拨款单未明确规定补助对象的一般划分为与收益相关的政府补助。
收到与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
收到与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
当公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到时，确认政府补助
25、递延所得税资产和递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
26、经营租赁和融资租赁
(1)公司作为承租人对经营租赁的处理
①租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
②初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
③或有租金的处理
在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
④出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
(2)公司作为出租人对经营租赁的处理
①租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
②初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
④或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
27、重要会计政策和会计估计的变更
(1)会计政策变更
本报告期内，公司无需披露的会计政策变更。
(2)会计估计变更
本报告期内，公司无需披露的主要会计估计变更。
五、税项
税种 计税依据 税率增值税 应税收入 6%、17%企业所得税 应纳税所得额 25%城市维护建设税 应交流转税 注册地在上海子公司1%、其他公司5%教育费附加 应交流转税 3%地方教育费附加 应交流转税 2%公司全资子公司瑞丰高财（上海）商业保理有限公司的保理业务增值税税率为6%。
六、合并财务报表主要项目注释
28、货币资金
项目 期末余额 期初余额现金 12,345.45 8,307.67银行存款 55,673,960.54 116,174,341.96其他货币资金 30,400,000.00 -合计 86,086,305.99 116,182,649.63其中：存放在境外的款项总额 - -其他货币资金期末余额30,400,000.00元系用于银行借款质押。
29、应收票据
(1)应收票据分类列示
种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 110,493,271.80 94,349,318.43 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 122,690,548.35 -期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
30、应收账款
(1)应收账款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 4,293,625.00 1.95% 4,293,625.00 100.00% -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 214,454,262.57 97.43% 28,139,609.80 13.12% 186,314,652.77准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 1,355,700.32 0.62% 1,355,700.32 100.00% -账准备的应收账款
合计 220,103,587.89 100.00% 33,788,935.12 15.35% 186,314,652.77(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 219,983,210.40 99.38% 27,039,460.46 12.29% 192,943,749.94准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 1,372,700.32 0.62% 1,372,700.32 100.00% -账准备的应收账款
合计 221,355,910.72 100.00% 28,412,160.78 12.84% 192,943,749.94期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由货款 4,293,625.00 4,293,625.00 100.00%预计无法收回期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由货款 1,355,700.32 1,355,700.32 100.00%预计无法收回组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例1年以内(含1年) 167,791,928.34 8,389,596.42 5.00%1至2年(含2年) 17,151,552.60 1,715,155.26 10.00%2至3年(含3年) 7,651,001.45 1,147,650.22 15.00%3至4年(含4年) 5,676,985.05 1,703,095.52 30.00%4至5年(含5年) 4,993,413.73 3,994,730.98 80.00%5年以上 11,189,381.40 11,189,381.40 100.00%合计 214,454,262.57 28,139,609.80 13.12%确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,393,774.34元，前期已全额计提坏账准备，在本期收回17,000.00元。
(3)本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 23,832,260.79元，占应收账款期末余额合计数的比例10.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,270,556.79元。
31、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例1年以内(含1年) 31,103,279.65 95.39% 12,442,890.48 84.37%1至2年(含2年) 271,547.23 0.83% 986,898.73 6.69%2至3年(含3年) 463,646.34 1.42% 225,876.05 1.53%3年以上 769,052.70 2.36% 1,093,586.98 7.41%合计 32,607,525.92 100.00% 14,749,252.24 100.00%2016年12月31日无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
(2)本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 19,454,840.12元，占预付款项期末余额合计数的比例59.66%。
32、应收利息
项目 期末余额 期初余额应收保理款利息 - 172,777.7833、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 10,000,000.00 73.50% 10,000,000.00 100.00% -准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 3,604,766.86 26.50% 800,458.19 22.21% 2,804,308.67准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备其他应收账款
合计 13,604,766.86 100.00% 10,800,458.19 79.39% 2,804,308.67(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 4,805,547.88 100.00% 734,447.84 15.28% 4,071,100.04准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备的其他应收款
合计 4,805,547.88 100.00% 734,447.84 15.28% 4,071,100.04期末单项金额重大并单独计提坏账准备其他应收款：
应收账款内容 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由重大资产重组订金 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00%预计无法收回重大资产重组订金系公司支付给拟重组标的公司的订金，根据公司第三届董事会第十二次会议（临时会议）通过的《关于终止重大资产重组的议案》等相关议案，公司预计支付给原重组标的公司的重大资产重组订金收回的可能性较小，根据谨慎性原则，决定全额计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例1年以内(含1年) 1,623,398.10 81,169.91 5.00%1至2年(含2年) 454,961.69 45,496.17 10.00%2至3年(含3年) 602,921.41 90,438.21 15.00%3至4年(含4年) 395,522.27 118,656.68 30.00%4至5年(含5年) 316,330.84 253,064.67 80.00%5年以上 211,632.55 211,632.55 100.00%合计 3,604,766.86 800,458.19 22.21%确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,071,010.35元。
(3)2016年度实际核销的应收账款情况
2016年度转销坏账准备金额5,000.00元。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额订金 10,000,000.00 -备用金 2,082,270.29 2,865,496.52保证金 1,027,853.70 620,689.20其他 494,642.87 1,319,362.16合计 13,604,766.86 4,805,547.88 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位排名 款项的性质 期末余额 账龄占其他应收款 坏账准备期末余额合计 期末余额数的比例
江苏和时利新材料股份有限公司
订金 10,000,000.00 1年以内 73.50% 10,000,000.00沂源县人民法院
保证金 867,000.00 1年以内 6.37% 43,350.00刘同法
备用金 390,809.68 注1 2.87% 101,641.90任明亮
备用金 356,220.56 注2 2.62% 91,260.86徐海波
备用金 176,691.59 注3 1.30% 10,368.33合计 11,790,721.83 86.66% 10,246,621.09
注1：1年以内25,559.84元，1至2年116,517.56元，2至3年114,004.27元，3至4年85,338.43元，4至5年16,898.00元，5年以上32,491.58元。
注2：1年以内15,732.84元，1至2年80,353.47元，2至3年106,020.82元，3至4年113,510.00元，4至5年40,603.43元。
注3：1年以内146,016.58元，1至2年30,675.01元。
7、存货
项目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 35,880,191.12 - 35,880,191.12 19,683,096.46 - 19,683,096.46库存商品 37,738,571.49 - 37,738,571.49 49,044,705.87 - 49,044,705.87发出商品 8,828,182.42 - 8,828,182.42 5,576,711.00 - 5,576,711.00合计 82,446,945.03 - 82,446,945.03 74,304,513.33 - 74,304,513.338、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额预交增值税及待抵扣进项税 - 628,806.89一年内到期的应收保理款 - 230,000,000.00合计 - 230,628,806.899、长期应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|应收保理款|-|-|-|150,000,000.00|-|150,000,000.00|

10、固定资产
(1)固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他|合计|
|① 账面原值||||||
|期初余额|169,997,335.18|190,711,801.70|4,292,432.93|2,305,233.16|367,306,802.97|
|本期增加金额|7,659,104.52|6,800,464.51|457,486.44|4,834,540.87|19,751,596.34|
|其中：购置|94,581.52|5,962,857.67|457,486.44|4,834,540.87|11,349,466.50|
|在建工程转入|7,564,523.00|837,606.84|-|-|8,402,129.84|
|本期减少金额|-|104,054.80|2,313,000.00|-|2,417,054.80|
|其中：处置或报废|-|104,054.80|2,313,000.00|-|2,417,054.80|
|期末余额|177,656,439.70|197,408,211.41|2,436,919.37|7,139,774.03|384,641,344.51|
|② 累计折旧||||||
|期初余额|25,180,629.11|72,511,774.88|2,328,417.07|1,835,709.17|101,856,530.23|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他|合计|
|本期增加金额|10,348,721.93|20,198,805.76|498,946.16|281,163.28|31,327,637.13|
|其中：计提|10,348,721.93|20,198,805.76|498,946.16|281,163.28|31,327,637.13|
|本期减少金额|-|98,852.06|1,947,409.92|-|2,046,261.98|
|其中：处置或报废|-|98,852.06|1,947,409.92|-|2,046,261.98|
|期末余额|35,529,351.04|92,611,728.58|879,953.31|2,116,872.45|131,137,905.38|
|② 减值准备||||||
|期初余额|-|-|-|-|-|
|本期增加金额|-|2,614,202.28|-|-|2,614,202.28|
|其中：计提|-|2,614,202.28|-|-|2,614,202.28|
|本期减少金额|-|-|-|-|-|
|其中：处置或报废|-|-|-|-|-|
|期末余额|-|2,614,202.28|-|-|2,614,202.28|
|④ 账面价值||||||
|期末账面价值|142,127,088.66|102,182,280.55|1,556,966.06|5,022,901.58|250,889,236.85|
|期初账面价值|144,816,706.07|118,200,026.82|1,964,015.86|469,523.99|265,450,272.74|

2015年7月，公司的全资子公司临沂瑞丰高分子材料有限公司2万吨MC抗冲改性剂联产1万吨环氧氯丙烷工程达到预定使用状态，财务将在建工程转入固定资产，因一直按照地方环保部门关于降低污染排放的要求继续进行技术改造，投产前的一些验收手续未办理完毕等原因，该项目建成后一直未正式投入生产，2016年10月份公司经过技术论证，决定对该生产线进行技术改造。
公司对改造中需拆除不能继续使用的设备计提减值准备。
(2)未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因生产研发控制中心 21,891,311.76 正在办理中1万吨MBS厂房 10,817,697.26 正在办理中15千吨／年ACR厂房 26,260,335.23 正在办理中PVC(MC)抗冲改性剂厂房 20,586,231.23 正在办理中成品仓库等
11,514,130.85 正在办理中合计 91,069,706.33
11、在建工程
(1)在建工程情况
项目 期末余额 期初余额
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值
2万吨/年MBS扩产改 - - - 1,069,664.34 - 1,069,664.34
项目 期末余额 期初余额
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值造工程
零星工程 1,763,101.67 - 1,763,101.67 3,285,550.71 - 3,285,550.71合计 1,763,101.67 - 1,763,101.67 4,355,215.05 - 4,355,215.05 (2)重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入固 本期其他 工程投入定资产金额 减少金额 占预算比例 2万吨/年MBS节能扩 1,069,664.34 2,511,292.51 3,580,956.85 - 不适用产改造工程
(续上表)
项目名称 工程进度 利息资本化其中：本期利 本期利息 资金来源 期末余额累计金额息资本化金额 资本化率
2万吨/年MBS节 100% - - - 自筹资金 -能扩产改造工程
12、工程物资
项目 期末余额 期初余额专用设备 2,073,664.58 2,187,695.97专用材料 1,568,714.10 2,133,534.90合计 3,642,378.68 4,321,230.8713、无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|非专利技术|软件|合计|
|(1) 账面原值|||||
|期初余额|77,089,835.97|500,000.00|119,381.19|77,709,217.16|
|本期增加金额|1,166,000.00|-|-|1,166,000.00|
|其中：购置|1,166,000.00|-|-|1,166,000.00|
|本期减少金额|-|-|-|-|
|其中：处置|-|-|-|-|
|期末余额|78,255,835.97|500,000.00|119,381.19|78,875,217.16|
|(2) 累计摊销|||||
|期初余额|6,237,891.16|500,000.00|35,308.94|6,773,200.10|
|本期增加金额|1,667,573.91|-|18,792.56|1,686,366.47|
|其中：计提|1,667,573.91|-|18,792.56|1,686,366.47|
|本期减少金额|-|-|-|-|
|其中：处置|-|-|-|-|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|非专利技术|软件|合计|
|期末余额|7,905,465.07|500,000.00|54,101.50|8,459,566.57|
|(3) 减值准备|||||
|期初余额|-|-|-|-|
|本期增加金额|-|-|-|-|
|其中：计提|-|-|-|-|
|本期减少金额|-|-|-|-|
|其中：处置|-|-|-|-|
|期末余额|-|-|-|-|
|(4) 账面价值|||||
|期末账面价值|70,350,370.90|-|65,279.69|70,415,650.59|
|期初账面价值|70,851,944.81|-|84,072.25|70,936,017.06|

期末无形资产不存在账面价值高于其可收回金额的情况，因此未计提减值准备。
14、递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得资产|可抵扣暂时性差异||递延所得税资产|
|资产减值准备|47,203,595.59|11,800,898.89|29,146,608.62||7,286,652.16|
|固定资产折旧|26,707,625.57|6,676,906.39|20,082,721.34||5,020,680.34|
|股权激励费用|807,033.30|201,758.33|565,093.21||141,273.30|
|工会经费|-|-|13,900.73||3,475.18|
|预提业务经费|14,103,528.83|3,525,882.21|8,941,382.81||2,235,345.70|
|合并抵消内部交易利润|451,184.31|112,796.08|598,818.53||149,704.63|
|合计|89,272,967.60|22,318,241.90|59,348,525.24||14,837,131.31|

 (2)期末未确认递延所得税资产明细
项目 金额可抵扣亏损 1,789,631.40 (3)期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 可抵扣亏损额2021年 1,789,631.40
15、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额预付设备款 11,887,857.45 5,823,071.07预付土地款 1,796,226.57 2,109,800.00预付工程款 725,388.03 -合计 14,409,472.05 7,932,871.0716、短期借款
项目 期末余额 期初余额质押借款 46,405,500.00 -信用借款 236,000,000.00 288,450,000.00合计 282,405,500.00 288,450,000.00期末质押借款系公司以保证金作为质押物取得的借款，质押的保证金金额30,400,000.00元。
17、应付账款
项目 期末余额 期初余额余额 39,823,353.47 50,024,596.99其中：账龄1年以上金额 13,171,778.60 9,111,342.62期末账龄1年以上的大额应付账款主要为尚未支付的工程设备款。
18、预收款项
项目 期末余额 期初余额余额 12,605,807.00 12,743,660.83其中：账龄1年以上的余额 1,277,681.55 3,748,503.282016年12月31日无账龄超过1年且金额重大的预收款项。
19、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 1,254,802.13 35,483,429.16 36,277,652.13 460,579.16离职后福利-设定提存计划 - 3,932,664.85 3,932,664.85 -合计 1,254,802.13 39,416,094.01 40,210,316.98 460,579.16 (2)短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 287,986.97 31,733,658.52 32,021,645.49 -职工福利费 - 135,558.60 135,558.60 -
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额社会保险费 - 2,003,037.89 2,003,037.89 -其中：医疗保险费 - 1,495,299.75 1,495,299.75 -工伤保险费 - 371,003.67 371,003.67 -生育保险费 - 136,734.47 136,734.47 -住房公积金 - 1,064,843.32 1,064,843.32 -工会经费和职工教育经费 966,815.16 546,330.83 1,052,566.83 460,579.16合计 1,254,802.13 35,483,429.16 36,277,652.13 460,579.16 (3)设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 - 3,713,044.39 3,713,044.39 -失业保险费 - 219,620.46 219,620.46 -合计 - 3,932,664.85 3,932,664.85 -20、应交税费
项目 期末余额 期初余额增值税 1,915,879.65 755,445.00营业税 - 14,899.31企业所得税 5,340,453.61 3,713,507.98城市维护建设税 115,011.42 68,446.45教育费附加 87,861.86 50,085.35地方教育费附加 58,574.58 33,390.21地方水利建设基金 29,297.30 16,695.12房产税 257,532.58 173,618.31土地使用税 610,964.35 792,589.00印花税 66,253.37 58,994.31个人所得税 612,787.26 724,429.60合计 9,094,615.98 6,402,100.6421、应付利息
项目 期末余额 期初余额短期借款应付利息 28,477.80 -保理项目借入款项应付利息 - 274,429.22合计 28,477.80 274,429.2222、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|借款|2,177,336.00|2,171,222.00|
|业务经费|16,069,608.30|17,588,174.32|
|物流公司押金|1,392,316.67|1,136,316.67|
|限制性股票激励对象认购股票款|4,854,297.24|1,528,745.40|
|其他|1,656,790.79|1,524,155.27|
|合计|26,150,349.00|23,948,613.66|

 (2)重要的账龄超过1年的其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|沂源县财政局资金结算中心|2,171,222.00|借款未到期|

23、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款 2,000,000.00 3,900,000.0024、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额保理项目借入款项 - 380,000,000.0025、长期借款
项目 期末余额 期初余额信用借款 - 1,600,000.0026、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额政府补助 9,878,160.16 1,666,526.57 610,980.97 10,933,705.76涉及政府补助的项目：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增|本期计入营业|其他变动|期末余额|与资产相关|
|||补助金额|外收入的金额|||与收益相关|
|ACR节能扩产改造项|7,367,576.81|226,426.57|425,052.40|-|7,168,950.98|与资产相关|
|目补助|||||||
|PVC(MC)抗冲改性剂|2,510,583.35|-|128,200.00|-|2,382,383.35|与资产相关|
|项目补助|||||||
|年产2万吨MBS节能|-|740,100.00|57,728.57|-|682,371.43|与资产相关|
|扩产改造项目|||||||
|2*15吨高效煤粉锅炉|-|700,000.00|-|-|700,000.00|与资产相关|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增|本期计入营业|其他变动|期末余额|与资产相关|
|||补助金额|外收入的金额|||与收益相关|
|改造项目|||||||
|合计|9,878,160.16|1,666,526.57|610,980.97|-|10,933,705.76||

27、股本
项目 期初余额 本期变动增减(+、-) 期末余额发行送公积金 回购 其他 小计
新股股转股 注销
有限售条件股份 73,072,287.00 - - - -3,744.00 -33,838,920.00 -33,842,664.00 39,229,623.00无限售条件股份 133,083,753.00 - - - - 33,838,920.00 33,838,920.00 166,922,673.00合计 206,156,040.00 - - - -3,744.00 - -3,744.00 206,152,296.0028、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 41,122,641.87 - 4,249.44 41,118,392.43其他资本公积 569,716.25 241,940.09 - 811,656.34合计 41,692,358.12 241,940.09 4,249.44 41,930,048.77股本溢价本期减少系因员工离职而回购注销限制性股票所涉及的已授予但未满足解锁条件的3,744股限制性股票减少资本公积4,249.44元。
其他资本公积系股份支付形成，详见十一、2。
29、库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额限制性普通股 1,528,745.40 - 7,993.44 1,520,751.9630、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 20,441,067.35 2,097,723.61 - 22,538,790.9631、未分配利润
项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例年初未分配利润 199,997,822.68 159,738,269.25 -加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,811,239.19 47,309,546.57 -减：提取法定盈余公积 2,097,723.61 2,939,760.21 -应付普通股股利 4,123,018.28 4,110,232.93 每10股派现金0.20元(含税)
期末未分配利润 211,588,319.98 199,997,822.68 -
32、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 872,256,591.76 642,763,675.40 802,098,215.31 593,776,314.61其他业务 1,258,078.81 1,229,243.13 2,754,563.60 2,677,815.39合计 873,514,670.57 643,992,918.53 804,852,778.91 596,454,130.0033、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 55,618.41 -城建税 1,734,089.73 1,481,148.98教育费附加 1,077,230.72 897,706.85地方教育费附加 718,153.87 598,471.25地方水利建设基金 359,076.92 299,235.62土地使用税 1,702,287.30 -房产税 686,753.54 -印花税 381,978.63 -合计 6,715,189.12 3,276,562.7034、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运输费 33,539,337.64 35,815,910.71业务经费 46,218,771.02 38,348,934.09销售佣金 2,486,925.31 2,555,830.79其他 4,709,187.89 4,179,968.84合计 86,954,221.86 80,900,644.4335、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 12,762,712.39 14,557,375.72差旅费 1,129,117.00 1,247,970.88办公费 6,652,078.88 3,093,296.68招待费 552,783.10 587,657.60技术开发费 1,973,681.55 2,156,246.62修理费 5,732,479.27 5,978,382.35折旧 13,733,433.82 6,043,641.98无形资产摊销 1,686,366.47 1,704,692.48税金 1,343,435.18 3,680,878.38
项目 本期发生额 上期发生额其他 3,978,836.81 6,693,410.68合计 49,544,924.47 45,743,553.3736、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 44,859,826.57 16,442,191.17减：利息收入 371,441.38 934,652.80加：汇兑损失 152,829.04 -582,976.24加：其他 486,297.94 609,872.97合计 45,127,512.17 15,534,435.1037、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 15,447,784.69 4,248,502.90固定资产减值损失 2,614,202.28 -合计 18,061,986.97 4,248,502.9038、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额银行理财产品收益 39,611.84 306,350.5739、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 494,846.84 171,478.54 494,846.84其中：固定资产处置利得 494,846.84 171,478.54 494,846.84政府补助 1,404,383.95 3,471,051.00 1,404,383.95罚款收入 136,890.06 287,701.52 136,890.06其他 387,127.85 139,245.89 387,127.85合计 2,423,248.70 4,069,476.95 2,423,248.70计入当期损益的政府补助：
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关MBS塑料助剂技术改造补助摊销 - 540,000.00 与资产相关ACR节能扩产改造项目补助摊销 425,052.40 425,052.48 与资产相关PVC(MC)抗冲改性剂项目补助摊销 128,200.00 53,416.65 与资产相关
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关MBS节能扩产改造项目摊销 57,728.57 - 与资产相关企业发展扶持资金 - 1,800,000.00 与收益相关博士后科研工作站补贴 100,000.00 - 与收益相关外经贸发展专项补贴 311,000.00 - 与收益相关高新技术产业链创新发展专项补贴 50,000.00 - 与收益相关就业补助 297,430.98 313,941.87 与收益相关中小企业国际市场开拓资金 - 193,540.00 与收益相关企业专利补助 4,000.00 10,000.00 与收益相关科技奖励 - 135,100.00 与收益相关其他 30,972.00 - 与收益相关合计 1,404,383.95 3,471,051.00
40、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 5,202.74 60,165.99 5,202.74其中：固定资产处置损失 5,202.74 60,165.99 5,202.74对外捐赠 1,053,000.00 113,000.00 1,053,000.00滞纳金 23,961.19 91,176.94 23,961.19其他 73,915.90 17,183.77 73,915.90合计 1,156,079.83 281,526.70 1,156,079.8341、所得税费用
(1)所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 14,094,569.56 18,886,355.29递延所得税费用 -7,481,110.59 -3,406,650.63合计 6,613,458.97 15,479,704.66 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额利润总额 24,424,698.16按法定/适用税率计算的所得税费用 6,106,174.54不可抵扣的成本、费用和损失的影响 59,876.58本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 447,407.85所得税费用 6,613,458.97
42、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额政府补助 793,402.98 2,452,581.87利息收入 365,511.45 819,165.14往来款项 3,274,748.47 1,553,366.92收回保理融资款项 380,000,000.00 -其他 524,405.36 1,150,004.01合计 384,958,068.26 5,975,117.94 (2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额管理费用 18,976,717.54 17,577,581.98销售费用 41,741,460.24 40,365,793.16往来款 12,682,525.95 22,040,573.80支付保理融资款项 - 380,000,000.00其他 1,892,642.69 472,725.84合计 75,293,346.42 460,456,674.78 (3)支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付的重大资产重组订金 10,000,000.00 - (4)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额募集资金利息收入 5,929.93 115,487.66保理项目借入款项 80,000,000.00 380,000,000.00收到的递延收益 1,440,100.00 -合计 81,446,029.93 380,115,487.66 (5)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额回购注销限制性股票 7,993.44 1,540,428.12与发行股票有关的中介费 - 1,018,867.93支付的借款保证金 30,400,000.00 -偿还保理项目借入款项 460,000,000.00 -合计 490,407,993.44 2,559,296.05
43、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量的情况
项目 本期金额 上期金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,811,239.19 47,309,546.57加：资产减值准备 18,061,986.97 4,248,502.90固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,327,637.13 22,841,681.12无形资产摊销 1,686,366.47 1,704,692.48长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -489,644.10 111,312.55固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - -公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -财务费用(收益以“－”号填列) 43,949,086.56 16,219,096.04投资损失(收益以“－”号填列) -39,611.84 -306,350.57递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -7,481,110.59 -3,406,650.63递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -存货的减少(增加以“－”号填列) -8,142,431.70 27,071,864.91经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 323,939,933.69 -341,199,890.31经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 715,490.65 -18,798,127.82其他 - -经营活动产生的现金流量净额 421,338,942.43 -244,204,322.76②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -1年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 55,686,305.99 116,182,649.63减：现金的年初余额 116,182,649.63 100,260,751.81加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -60,496,343.64 15,921,897.82 (2)现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额①现金 55,686,305.99 116,182,649.63其中：库存现金 12,345.45 8,307.67可随时用于支付的银行存款 55,673,960.54 116,174,341.96
项目 期末余额 期初余额可随时用于支付的其他货币资金 - -②现金等价物
其中：3个月内到期的债券投资 - -③期末现金及现金等价物余额 55,686,305.99 116,182,649.63其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - (3)不涉及现金收支的现金流量收支情况
项目 本期金额销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 244,588,369.49银行承兑汇票背书转让支付的销售产品运费 22,932,508.22银行承兑汇票背书转让购买商品、接受劳务支付的现金 200,722,294.68银行承兑汇票背书转让购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,933,566.5944、所有权或使用权受到限制的资产
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|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|其他货币资金|30,400,000.00|银行借款质押|

45、外币货币性项目
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|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|||906,263.72|
|其中：美元|128,238.10|6.9370|889,587.70|
|欧元|2,282.26|7.3068|16,676.02|
|应收账款|||21,467,031.33|
|其中：美元|2,715,087.12|6.9370|18,834,559.35|
|欧元|360,277.00|7.3068|2,632,471.98|
|短期借款|||10,405,500.00|
|其中：美元|1,500,000.00|6.9370|10,405,500.00|

七、合并范围的变更
本期合并范围未发生变化。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
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|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||取得方式|
|||||直接|间接||
|临沂瑞丰高分子材料有限公司|临沂市沂水|临沂市沂水|塑料助剂|100.00%|-|投资设立|
||经济开发区|经济开发区|生产销售||||

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|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||取得方式|
|||||直接|间接||
|瑞丰高财（上海）商业保理有限|上海自由贸|上海自由贸易|商业保理及相|100.00%||投资设立|
|公司|易试验区|试验区|关的咨询服务||||
|深圳前海瑞丰联创创业投资有|深圳市前海|深圳市前海深|投资|100.00%|-|投资设立|
|限公司|深港合作区|港合作区|||||
|西藏朴达投资基金管理有限公|拉萨市达孜|拉萨市达孜县|投资|-|100.00%|投资设立|
|司|县工业园|工业园|||||

深圳前海瑞丰联创创业投资有限公司截止2016年12月31日尚未出资，未经营。
九、与金融工具相关的风险
公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
1、信用风险
公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款。
公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高的银行，管理层认为这些银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收账款、其他应收款、应收票据，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。公司没有对外提供可能令公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险为公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的
备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
(1)利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司密切关注利率变动所带来的利率风险，公司目前并未采取利率对冲政策，但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
(2)汇率风险
公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
十、关联方及关联交易
1、公司的实际控制人
关联方名称 与公司关系 对公司的持股比例 对公司的表决权比例周仕斌 控股股东、实际控制人 22.82% 22.82%2015年4月9日，周仕斌与张琳、王功军签署了《山东瑞丰高分子材料股份有限公司股东一致行动协议》，2015年4月9日起，周仕斌、张琳、王功军成为公司的控股股东、一致行动人，一致行动的期限自协议签订之日起36个月。2015年6月15日，周仕斌与张琳、王功军签署了《山东瑞丰高分子材料股份有限公司股东一致行动协议之补充协议》，原协议约定的36个月的一致行动期限届满后，延长两年的一致行动期间。2016年4月28日，周仕斌、张琳和王功军通过友好协商签署了《股东解除一致行动关系的协议》，自 2016年 4月 29日至今，公司的实际控制人为周仕斌。
2、公司的子公司情况
公司子公司的情况详见本附注八。
3、关键管理人员报酬
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|2,566,666.67|2,700,000.00|

十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 金额公司本期授予的各项权益工具总额 712,296股公司本期行权的各项权益工具总额 无公司本期失效的各项权益工具总额 -公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 4.68元、10个月公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用注：根据公司2013年第三次临时股东大会审议通过的《股票期权与限制性股票激励计划(草案修订稿)》的规定，授予98位激励对象119.796万份股票期权，行权价格为9.44元/股，2014年7月公司实施2013年度10股转增10股的资本公积转增股本方案后，行权价格为4.72元/股，因2014年度权益分派方案实施，派发现金股利实施完毕后，公司授予股票期权的行权价格调整为 4.70元/股，因2015年度权益分派方案实施，派发现金股利实施完毕后，公司授予股票期权的行权价格调整为 4.68元/股。同时按照 4.27元/股的价格授予 98位激励对象 119.796万股限制性股票，2014年7月公司实施2013年度10股转增10股的资本公积转增股本方案后，限制性股票价格为2.14元/股，因2014年度、2015年度权益分派方案实施，根据激励计划草案，授予的限制性股票部分现金股利由公司代管，待解锁时派发，限制性股票授予价格不做调整。每股面值1元，授予日均为2013年11月1日。授予的股票期权自授予日起满12个月后，激励对象应在36个月内分三期行权，每期可行权数量占获授期权数量的比例分别为40%、30%、30%；限制性股票分三期解锁，锁定期分别为 1年、2年、3年，均自授予之日起计算，每期可解锁数量占限制性股票数量的比例分别为40%、30%、30%。
由于公司股权激励计划第一个行权期行权和第一次解锁的业绩考核条件没有达到，2014年8月12日，公司第二届董事会第十六次会议决议，将958,368份股票期权注销，将958,368股限制性股票进行回购注销。
由于公司股权激励计划第二个行权期行权和第二次解锁的业绩考核条件没有达到，2015年 5月 25日，公司第二届董事会第二十三次会议决议，将 721,512份股票期权注销，将 721,512股限制性股票进行回购注销。
2016年6月，根据公司第三届董事会第六次会议决议和修改后的章程规定，因股权激励对象朱西堂离职而回购注销朱西堂持有的限制性股票 3,744股，减少注册资本人民币 3,744.00元，变更后的注册资本为人民币206,152,296.00元。
2、以权益结算的股份支付情况
(1)授予日权益工具公允价值的确定方法
按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型(B-S模型)计算确定。
(2)对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致。
(3)本期估计与上期估计有重大差异的原因
无。
(4)以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额811,656.34元。
(5)本期以权益结算的股份支付确认的费用总额241,940.09元。
(6)授予日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额为4,854,297.24元，该公允价值总额作为本次股权激励计划的总成本在股权激励计划的实施过程中按照行权和解锁比例进行分期确认。
2016年确认的第三个行权期的股票期权和第三次解锁的限制性股票费用摊销金额为241,940.09元。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2016年12月31日，公司无重大应披露的承诺事项。
2、或有事项
截止2016年12月31日，公司无重大应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
利润分配情况
2017年 4月 16日，公司董事会审议并通过 2016年度利润分配预案为：以截止 2016年 12月 31日公司总股本206,152,296股为基数向全体股东每10股派发现金股利0.10元人民币（含税），剩余未分配利润滚存至以后年度分配。上述方案尚待2016年度股东大会表决通过。
十四、其他重要事项
1、重大资产重组
2016年 12月 12日，公司召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第十次会议审议通过了发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称“本次交易”）事项的相关议案。2017年1月6日，公司召开2017年第一次临时股东大会审议了本次交易相关议案，根据投
票结果，交易相关议案未审议通过。2017年4月7日，公司召开第三届董事会第十二次会议（临时会议）审议通过了《关于终止重大资产重组的议案》等相关议案。
2、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了两个报告分部，分别为：化工分部、保理分部。由于每个分部属于不同的行业，公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
(2)本年度报告分部的财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|化工|保理|分部间抵销|合计|
|营业收入|844,674,869.80|28,839,800.77|-|873,514,670.57|
|营业成本|643,992,918.53||-|643,992,918.53|
|资产总额|872,708,612.49|33,471,122.20|41,988,642.77|864,191,091.92|
|负债总额|394,770,452.10|1,351,560.04|12,619,623.97|383,502,388.17|

十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 4,293,625.00 1.95% 4,293,625.00 100.00% -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 214,424,670.57 97.43% 28,138,130.20 13.12% 186,286,540.37准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 1,355,700.32 0.62% 1,355,700.32 100.00% -账准备的应收账款
合计 220,073,995.89 100.00% 33,787,455.52 15.35% 186,286,540.37(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 219,656,730.40 99.38% 27,023,136.46 12.30% 192,633,593.94
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 1,372,700.32 0.62% 1,372,700.32 100.00% -
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值账准备的应收账款
合计 221,029,430.72 100.00% 28,395,836.78 12.85% 192,633,593.94期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由货款 4,293,625.00 4,293,625.00 100.00%预计无法收回期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由货款 1,355,700.32 1,355,700.32 100.00%预计无法收回组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例1年以内(含1年) 167,762,336.34 8,388,116.82 5.00%1-2年(含2年) 17,151,552.60 1,715,155.26 10.00%2-3年(含3年) 7,651,001.45 1,147,650.22 15.00%3-4年(含4年) 5,676,985.05 1,703,095.52 30.00%4-5年(含5年) 4,993,413.73 3,994,730.98 80.00%5年以上 11,189,381.40 11,189,381.40 100.00%合计 214,424,670.57 28,138,130.20 13.12% (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,408,618.74元；前期已全额计提坏账准备，在本期收回17,000.00元。
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额23,832,260.79元，占应收账款期末余额合计数的比例10.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,270,556.79元。
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 10,000,000.00 10.35% 10,000,000.00 100.00% -准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 86,640,054.45 89.65% 4,952,222.56 5.72% 81,687,831.89准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备的其他应收款
合计 96,640,054.45 100.00% 14,952,222.56 15.47% 81,687,831.89(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 89,805,486.52 100.00% 4,984,444.77 5.55% 84,821,041.75准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备的其他应收款
合计 89,805,486.52 100.00% 4,984,444.77 5.55% 84,821,041.75期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由重大资产重组订金 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00%预计无法收回组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例1年以内(含1年) 84,658,685.69 4,232,934.28 5.00%1至2年(含2年) 454,961.69 45,496.17 10.00%2至3年(含3年) 602,921.41 90,438.21 15.00%3-4年(含4年) 395,522.27 118,656.68 30.00%4-5年(含5年) 316,330.84 253,064.67 80.00%5年以上 211,632.55 211,632.55 100.00%合计 86,640,054.45 4,952,222.56 5.72% (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,967,777.79元；本报告期内无前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回、或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
(3)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额往来款 83,077,786.89 85,004,938.644订金 10,000,000.00 -备用金 2,039,770.99 2,865,496.52保证金 1,027,853.70 620,689.20其他 494,642.87 1,314,362.16合计 96,640,054.45 89,805,486.52 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位排名 款项的性质 期末余额 账龄占其他应收款 坏账准备期末余额合计 期末余额数的比例
临沂瑞丰高分子材料有限公司
往来款 83,077,786.89 1年以内 85.97% 500,000.00江苏和时利新材料股份有限公司
订金 10,000,000.00 1年以内 10.35% 10,000,000.00沂源县人民法院
保证金 867,000.00 1年以内 0.90% 43,350.00刘同法
备用金 390,809.68 注1 0.40% 101,641.90任明亮
备用金 356,220.56 注2 0.37% 91,260.86合计 94,691,817.13 97.99% 10,736,252.76注1：1年以内25,559.84元，1至2年116,517.56元，2至3年114,004.27元，3至4年85,338.43元，4至5年16,898.00元，5年以上32,491.58元。
注2：1年以内15,732.84元，1至2年80,353.47元，2至3年106,020.82元，3至4年113,510.00元，4至5年40,603.43元。
3、长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 95,027,709.21 - 95,027,709.21 95,004,623.04 - 95,004,623.04对子公司投资
被投资单位 期初余额本期增加本期减少 期末余额 本期计提减值准备减值准备期末余额临沂瑞丰高分子材 65,004,623.04 23,086.17 - 65,027,709.21 - -料有限公司
被投资单位 期初余额本期增加本期减少 期末余额 本期计提减值准备减值准备期末余额瑞丰高财（上海）商 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -业保理有限公司
合计 95,004,623.04 23,086.17 - 95,027,709.21 - -4、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 844,539,130.86 689,386,397.77 789,289,273.31 642,610,124.95其他业务 174,348,214.94 172,218,059.52 145,788,313.25 142,250,008.82合计 1,018,887,345.80 861,604,457.29 935,077,586.56 784,860,133.77十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 489,644.10 -计入当期损益的政府补助 1,404,383.95 -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 39,611.84 -性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 17,000.00 -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -626,859.18 -所得税影响额 -327,079.87 -合计 996,700.84
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均 每股收益
净资产收益率基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.76% 0.09 0.09扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.55% 0.08 0.08