江西煌上煌集团食品股份有限公司审计报告及财务报表
江西煌上煌集团食品股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-74
审计报告
信会师报字[2014]第112308号江西煌上煌集团食品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江西煌上煌集团食品股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一四年四月二十四日
审计报告第2页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||532,775,521.45|761,299,039.91|
|交易性金融资产||||
|应收票据|||1,000,000.00|
|应收账款|(一)|13,634,568.45|11,985,043.23|
|预付款项||106,342,551.47|84,529,504.86|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(二)|68,446,059.12|48,677,014.15|
|存货||221,268,372.36|179,020,523.11|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||80,000,000.00||
|流动资产合计||1,022,467,072.85|1,086,511,125.26|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(三)|220,618,036.85|139,738,036.85|
|投资性房地产||||
|固定资产||81,560,656.09|75,443,365.23|
|在建工程||44,291,982.37|4,391,880.52|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||27,653,301.55|28,405,690.74|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||4,558,899.43|4,661,930.34|
|递延所得税资产||654,459.36|813,282.78|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||379,337,335.65|253,454,186.46|
|资产总计||1,401,804,408.50|1,339,965,311.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||10,959,003.62|24,568,164.40|
|预收款项||37,008,393.92|36,861,345.21|
|应付职工薪酬||548,765.51|495,762.62|
|应交税费||-3,137,283.68|6,578,816.22|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||51,417,460.73|28,430,645.89|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||96,796,340.10|96,934,734.34|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||96,796,340.10|96,934,734.34|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||123,876,522.00|123,876,522.00|
|资本公积||907,828,477.05|907,618,777.05|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||31,877,528.69|22,913,527.84|
|一般风险准备||||
|未分配利润||241,425,540.66|188,621,750.49|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,305,008,068.40|1,243,030,577.38|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,401,804,408.50|1,339,965,311.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|623,321,455.59|773,761,930.37|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|(二)||1,000,000.00|
|应收账款|(三)|15,611,603.13|13,313,662.27|
|预付款项|(五)|33,389,410.28|25,079,455.67|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(四)|9,172,968.14|6,884,164.66|
|买入返售金融资产||||
|存货|(六)|312,465,530.37|258,050,218.54|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|(七)|80,000,000.00||
|流动资产合计||1,073,960,967.51|1,078,089,431.51|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|(八)|280,301,985.75|210,682,652.04|
|在建工程|(九)|46,069,076.37|51,839,869.32|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十)|74,492,741.74|65,584,166.16|
|开发支出||||
|商誉|(十一)|405,629.05|405,629.05|
|长期待摊费用|(十二)|4,673,044.91|4,928,115.82|
|递延所得税资产|(十三)|1,618,646.02|1,634,814.71|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||407,561,123.84|335,075,247.10|
|资产总计||1,481,522,091.35|1,413,164,678.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|(十五)|20,599,744.34|37,790,780.31|
|预收款项|(十六)|1,163,231.04|1,511,341.14|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(十七)|1,015,016.11|766,236.10|
|应交税费|(十八)|-6,672,442.97|4,448,109.59|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|(十九)|46,973,563.43|43,940,002.73|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||63,079,111.95|88,456,469.87|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|(二十)|7,774,812.37|7,979,874.91|
|非流动负债合计||7,774,812.37|7,979,874.91|
|负债合计||70,853,924.32|96,436,344.78|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|(二十一)|123,876,522.00|123,876,522.00|
|资本公积|(二十二)|909,158,611.20|908,948,911.20|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|(二十三)|31,971,501.36|23,007,500.51|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(二十四)|345,661,532.47|260,895,400.12|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,410,668,167.03|1,316,728,333.83|
|少数股东权益||||
|所有者权益（或股东权益）合计||1,410,668,167.03|1,316,728,333.83|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,481,522,091.35|1,413,164,678.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十三|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|(四)|640,985,361.15|661,072,311.71|
|减：营业成本|(四)|428,993,931.72|493,034,617.20|
|营业税金及附加||4,614,846.36|4,635,762.59|
|销售费用||46,828,741.61|39,802,878.57|
|管理费用||74,883,456.57|45,438,965.45|
|财务费用||-21,157,058.70|2,879,640.81|
|资产减值损失||1,273,537.18|-1,441,594.03|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|(五)|977,808.22||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||106,525,714.63|76,722,041.12|
|加：营业外收入||1,340,603.91|5,391,729.14|
|减：营业外支出||944,659.37|880,900.37|
|其中：非流动资产处置损失||286,331.11|273,019.20|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||106,921,659.17|81,232,869.89|
|减：所得税费用||17,281,650.70|19,827,824.52|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||89,640,008.47|61,405,045.37|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.72|0.59|
|（二）稀释每股收益||0.72|0.59|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||89,640,008.47|61,405,045.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||893,258,187.47|889,598,738.82|
|其中：营业收入|(二十五)|893,258,187.47|889,598,738.82|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||746,620,268.99|768,910,951.56|
|其中：营业成本|(二十五)|603,101,970.89|639,466,467.95|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|(二十六)|6,234,699.20|6,087,923.30|
|销售费用|(二十七)|68,233,366.38|60,353,156.85|
|管理费用|(二十八)|90,968,139.72|59,688,811.65|
|财务费用|(二十九)|-22,298,452.14|2,857,945.32|
|资产减值损失|(三十一)|380,544.94|456,646.49|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|(三十)|977,808.22||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||147,615,726.70|120,687,787.26|
|加：营业外收入|(三十二)|3,018,588.06|5,761,085.97|
|减：营业外支出|(三十三)|1,988,363.49|925,353.57|
|其中：非流动资产处置损失||1,291,124.84|275,498.22|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||148,645,951.27|125,523,519.66|
|减：所得税费用|(三十四)|27,043,600.62|28,116,368.07|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||121,602,350.65|97,407,151.59|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||121,602,350.65|97,407,151.59|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|(三十五)|0.98|0.94|
|（二）稀释每股收益|(三十五)|0.98|0.94|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||121,602,350.65|97,407,151.59|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||121,602,350.65|97,407,151.59|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|750,136,744.14|776,233,534.26|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|45,558,317.44|88,319,385.30|
|经营活动现金流入小计|795,695,061.58|864,552,919.56|
|购买商品、接受劳务支付的现金|567,220,050.01|570,811,664.58|
|支付给职工以及为职工支付的现金|26,674,192.41|23,904,112.29|
|支付的各项税费|78,451,357.45|80,914,382.02|
|支付其他与经营活动有关的现金|95,646,939.96|98,549,753.07|
|经营活动现金流出小计|767,992,539.83|774,179,911.96|
|经营活动产生的现金流量净额|27,702,521.75|90,373,007.60|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|100,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|977,808.22||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|466,840.22|342,199.37|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|101,444,648.44|342,199.37|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|68,918,471.20|30,164,906.64|
|投资支付的现金|260,880,000.00|75,897,400.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|329,798,471.20|106,062,306.64|
|投资活动产生的现金流量净额|-228,353,822.76|-105,720,107.27|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金||852,460,000.00|
|取得借款收到的现金||165,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计||1,017,460,000.00|
|偿还债务支付的现金||275,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|27,872,217.45|3,480,784.46|
|支付其他与筹资活动有关的现金||5,680,324.33|
|筹资活动现金流出小计|27,872,217.45|284,161,108.79|
|筹资活动产生的现金流量净额|-27,872,217.45|733,298,891.21|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-228,523,518.46|717,951,791.54|
|加：期初现金及现金等价物余额|761,299,039.91|43,347,248.37|
|六、期末现金及现金等价物余额|532,775,521.45|761,299,039.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
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合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,043,634,312.62|1,037,693,089.87|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|(三十六)-1|28,238,113.02|18,207,215.47|
|经营活动现金流入小计||1,071,872,425.64|1,055,900,305.34|
|购买商品、接受劳务支付的现金||804,155,037.90|763,253,329.00|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||35,240,693.28|32,249,523.71|
|支付的各项税费||104,342,121.58|101,166,529.29|
|支付其他与经营活动有关的现金|(三十六)-2|74,159,702.66|84,737,696.88|
|经营活动现金流出小计||1,017,897,555.42|981,407,078.88|
|经营活动产生的现金流量净额||53,974,870.22|74,493,226.46|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||100,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金||977,808.22||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||540,899.24|408,891.67|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||2,405,000.00|
|投资活动现金流入小计||101,518,707.46|2,813,891.67|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||98,061,835.01|85,120,646.95|
|投资支付的现金||180,000,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||278,061,835.01|85,120,646.95|
|投资活动产生的现金流量净额||-176,543,127.55|-82,306,755.28|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||852,460,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||165,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||1,017,460,000.00|
|偿还债务支付的现金|||275,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||27,872,217.45|3,480,784.46|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||5,680,324.33|
|筹资活动现金流出小计||27,872,217.45|284,161,108.79|
|筹资活动产生的现金流量净额||-27,872,217.45|733,298,891.21|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-150,440,474.78|725,485,362.39|
|加：期初现金及现金等价物余额||773,761,930.37|48,276,567.98|
|六、期末现金及现金等价物余额||623,321,455.59|773,761,930.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|123,876,522.00|907,618,777.05|||22,913,527.84||188,621,750.49|1,243,030,577.38|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|123,876,522.00|907,618,777.05|||22,913,527.84||188,621,750.49|1,243,030,577.38|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||209,700.00|||8,964,000.85||52,803,790.17|61,977,491.02|
|（一）净利润|||||||89,640,008.47|89,640,008.47|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||89,640,008.47|89,640,008.47|
|（三）所有者投入和减少资本||209,700.00||||||209,700.00|
|1．所有者投入资本||209,700.00||||||209,700.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||8,964,000.85||-36,836,218.30|-27,872,217.45|
|1．提取盈余公积|||||8,964,000.85||-8,964,000.85||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-27,872,217.45|-27,872,217.45|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|123,876,522.00|907,828,477.05|||31,877,528.69||241,425,540.66|1,305,008,068.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|92,896,522.00|92,819,101.38|||16,773,023.30||133,357,209.66|335,845,856.34|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|92,896,522.00|92,819,101.38|||16,773,023.30||133,357,209.66|335,845,856.34|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|30,980,000.00|814,799,675.67|||6,140,504.54||55,264,540.83|907,184,721.04|
|（一）净利润|||||||61,405,045.37|61,405,045.37|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||61,405,045.37|61,405,045.37|
|（三）所有者投入和减少资本|30,980,000.00|814,799,675.67||||||845,779,675.67|
|1．所有者投入资本|30,980,000.00|814,799,675.67||||||845,779,675.67|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||6,140,504.54||-6,140,504.54||
|1．提取盈余公积|||||6,140,504.54||-6,140,504.54||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|123,876,522.00|907,618,777.05|||22,913,527.84||188,621,750.49|1,243,030,577.38|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|123,876,522.00|908,948,911.20|||23,007,500.51||260,895,400.12|||1,316,728,333.83|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|123,876,522.00|908,948,911.20|||23,007,500.51||260,895,400.12|||1,316,728,333.83|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||209,700.00|||8,964,000.85||84,766,132.35|||93,939,833.20|
|（一）净利润|||||||121,602,350.65|||121,602,350.65|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||121,602,350.65|||121,602,350.65|
|（三）所有者投入和减少资本||209,700.00||||||||209,700.00|
|1．所有者投入资本||209,700.00||||||||209,700.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||8,964,000.85||-36,836,218.30|||-27,872,217.45|
|1．提取盈余公积|||||8,964,000.85||-8,964,000.85||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-27,872,217.45|||-27,872,217.45|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|123,876,522.00|909,158,611.20|||31,971,501.36||345,661,532.47|||1,410,668,167.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|92,896,522.00|94,149,235.53|||16,866,995.97||169,628,753.07|||373,541,506.57|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|92,896,522.00|94,149,235.53|||16,866,995.97||169,628,753.07|||373,541,506.57|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|30,980,000.00|814,799,675.67|||6,140,504.54||91,266,647.05|||943,186,827.26|
|（一）净利润|||||||97,407,151.59|||97,407,151.59|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||97,407,151.59|||97,407,151.59|
|（三）所有者投入和减少资本|30,980,000.00|814,799,675.67||||||||845,779,675.67|
|1．所有者投入资本|30,980,000.00|814,799,675.67||||||||845,779,675.67|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||6,140,504.54||-6,140,504.54||||
|1．提取盈余公积|||||6,140,504.54||-6,140,504.54||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|123,876,522.00|908,948,911.20|||23,007,500.51||260,895,400.12|||1,316,728,333.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
江西煌上煌集团食品股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
江西煌上煌集团食品股份有限公司（以下简称―公司‖、―本公司‖）成立于1999年4月1日，原名为―江西煌上煌烤卤有限公司‖。2004年8月30日公司股东会决议将―江西煌上煌烤卤有限公司‖的名称变更为―江西煌上煌集团食品有限公司‖。2008年 10月，根据公司修改后的章程及全体股东签署的股东会决议，公司整体变更为江西煌上煌集团食品股份有限公司。
本公司的母公司为煌上煌集团有限公司，本公司的实际控制人为徐桂芬家族。公司的企业法人营业执照注册号：360100210015885。经中国证券监督管理委员会批准(证监许可[2012]944号)，本公司于2012年8月向社会公众首次公开发行3,098万股人民币普通股，发行价格为每股30元。2012年9月5日本次公开发行的3,098万股股票在深圳证券交易所上市交易，证券代码002695。所属行业为食品加工业。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数123,876,522股，公司注册资本为 123,876,522.00元。公司经营范围为：肉制品、蛋制品、豆制品、其他水产加工品的生产；蔬菜制品(酱腌菜)的生产；预包装食品、散装食品的批发兼零售；食用农产品的加工；国内贸易（涉及凭许可证、资质证或其他批准文件经营的项目除外）；
自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。公司注册地为南昌市迎宾大道1298号，总部办公地与注册地相同。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第1页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
财务报表附注第2页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
财务报表附注第3页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
财务报表附注第4页
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―严重‖的标准为：
权益工具投资的公允价值发生严重下跌，降幅累计超过投资成本60％，或非暂时性下跌，公允价值持续低于其成本超过一个完整年度。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―非暂时性‖的标准为：
发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；或：发行方发生严重财务困难，很可能倒闭或进行其他财务重组；或：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项金额50万元或单项金额占应收款项余额10%以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，单独计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。
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2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 同受控股母公司控制的合并范围应收款项；
组合2 扣除组合1以外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其组合1 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，并入账龄分析法组合计提坏账准备。
组合2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年 10% 10%
2－3年 20% 20%
3－4年 30% 30%
4－5年 50% 50%
5年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：如有客观证据表明其发生了减值。
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。
其他说明：期末对于不适用划分类似信用风险特征组合的应收票据、预付帐款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。
(十) 存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
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本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
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对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
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投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-35 5 9.5-2.71
机器设备 5-10 5 19-9.5
运输设备 5 5 19
办公设备 5 5 19
其他设备 5-10 5 19-9.5
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
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允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十三)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
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值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
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款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按期初期末简单平均平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
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间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
土地使用权的使用寿命为无形资产土地使用证上注明的年限。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
报告期公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
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对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十六)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（2）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
(十八)预计负债
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本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九) 股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定，详见附注八-[股份支付]。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费
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用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：对加盟店的销售收入以加盟商通过公司 ERP系统提交订单，公司根据订单通过发货窗口电子秤发货，同时数据自动传送至 ERP系统后，打印出发货配送单，经加盟商或加盟商委托的第三方物流验收并在发货配送单上签字后，即产品所有权和风险转移给加盟商，公司以双方验收签字后的发货配送单为依据确认销售收入。
对直营店的销售收入，以直营店直接销售给最终消费者，销售数据通过门店电子秤系统自动传送至公司后台。公司后台与直营店电子销售小票、发货配送单、银行进账回单、门店进销存报表相互核对后确认销售收入。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司采用全国连锁经营模式从事产品销售。连锁经营又分为直营连锁销售和特许加盟连锁销售两种销售方式。直营连锁销售是指各连锁店由品牌所有者直接投资，经营同类商品，或提供同样服务，实行进货、价格、配送、管理、形象等方面统一，总部对分店拥有控制权，统一核算，统负盈亏。特许加盟连锁销售是指品牌所有者同加盟店签订加盟连锁合同，授权加盟店在规定区域内使用
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自己标准的商标、服务标记、商号和经营技术，销售公司的产品，在统一的品牌下进行销售及服务，加盟店拥有对门店的所有权和收益权，实行独立核算，自负盈亏。
（4）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
按照有关合同或协议
（3）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍
本公司让渡资产使用权收入主要为租赁收入和品牌使用费收入。品牌使用费收入是特许加盟连锁经营模式下，加盟店使用公司品牌而支付的费用。
（4）本公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
3、劳务收入
在资产负债表日按实际提供劳务且经确认能够收回款项的确认为当期劳务收入，同时将已经发生的劳务成本全部计入当期损益。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
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之外的政府补助;
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
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（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1、报告期会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更事项。
2、报告期会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更事项。
(二十五)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 13、17
额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1、5、7
企业所得税 按应纳税所得额计征 15、25
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2
(二) 税收优惠及批文
本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定缴纳企业所得税。
本公司于 2013年 12月 10日被认定为高新技术企业，有效期三年。根据国税函[2008]985号规定，自2013年度至2015年度企业所得税减按15%征收。
根据2007年11月28日颁布的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第八十六条第一款规定，子公司江西煌大食品有限公
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司从事农产品初级加工项目所得，免征企业所得税。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减少数股东权
实质上构成对子 子公司少数股东分担的本业务 注册 持股比例
子公司 期末实际 表决权是否合并少数股益中用于冲
子公司全称 注册地 经营范围 公司净投资的其 期亏损超过少数股东在该类型 出资额 比例(%) 报表 东权益减少数股东
性质 资本 (%)
他项目余额 子公司期初所有者权益中损益的金额
所享有份额后的余额种鸭饲养、孵化、鸭苗
永修县煌上煌
全资子江西永修九 销售（以上经营项目国
九合种禽养殖 养殖 50 50 100.00 100.00 是
公司 合乡 家有专项规定的凭许
有限公司
可证经营）
陕西煌上煌食全资子
陕西三原县 筹建 5,000经营项目筹建 9,088 100.00 100.00 是
品有限公司 公司
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减少数股东权
实质上构成对子 子公司少数股东分担的本子公司 业务 注册 期末实际 持股比表决权是否合少数股东益中用于冲
子公司全称 注册地 经营范围 公司净投资的其 期亏损超过少数股东在该类型 性质 资本 出资额 例(%)比例(%)并报表 权益 减少数股东
他项目余额 子公司期初所有者权益中损益的金额
所享有份额后的余额加工销售肉制品、农副
广东煌上煌食 全资子 广东
食品加工 2,120品收购（国家专营专控 1,961.95 100.00 100.00 是
品有限公司 公司 东莞
产品除外）
江西煌大食品 全资子 江西
屠宰加工 2,400禽类屠宰加工、销售 2,483.61 100.00 100.00 是
有限公司 公司 南昌
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公司实质上构成对子
子公司 注册 期末实际 持股比例表决权是否合并少数股东中用于冲减少少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 注册地业务性质 经营范围 公司净投资的其
类型 资本 出资额 (%) 比例(%) 报表 权益 数股东损益的数股东在该子公司期初所有者权他项目余额
金额 益中所享有份额后的余额肉制品（酱卤肉制品）、豆制品（非发
福建煌上煌食品 全资子福建
食品加工 1,000酵性豆制品）、其他水产加工品（风味 1,207.44 100.00 100.00 是
有限公司 公司 福清
鱼制品）的生产、销售
肉制品（酱卤肉制品）、蔬菜制品（酱
辽宁煌上煌食品 全资子辽宁 醃类）、豆制品（非发酵性豆制品）、炒
食品加工 5,000 7,270.81 100.00 100.00 是
有限公司 公司 沈阳 货食品及坚果制品（油炸类）、其他水
产加工品（风味鱼制品）、蛋制品（再
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制蛋类）的生产、销售
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(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
(三) 合并范围发生变更的说明
本期公司合并范围未发生变更
(四) 本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(五) 本期未发生的同一控制下企业合并
(六) 本期未发生的非同一控制下企业合并
(七) 本期无因出售丧失控制权的股权而减少子公司
(八) 本期未发生的反向购买
(九) 本期未发生的吸收合并
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 949,433.60 862,419.67
银行存款 622,372,021.99 772,899,510.70
合计 623,321,455.59 773,761,930.37
货币资金期末无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,000,000.00
商业承兑汇票
合计 1,000,000.00
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2、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
3、期末无已贴现或质押的商业承兑票据
4、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 16,181,704.74 98.35 809,085.24 5 13,812,521.26 98.48 690,626.06 51-2年（含2年） 212,205.06 1.29 21,220.51 10 213,074.52 1.52 21,307.45 102-3年（含3年） 59,998.85 0.36 11,999.77 20
合计 16,453,908.65 100.00 842,305.52 14,025,595.78 100.00 711,933.51
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
组合1：同受控股母公司控
22,341.48 0.14 1,117.07 5.00
制的合并范围应收款项
组合2：扣除组合1以外的
16,431,567.17 99.86 841,188.45 5.12 14,025,595.78 100 711,933.51 5.08应收款项
组合小计 16,453,908.65 100 842,305.52 1 4 ,0 2 5 , 5 9 5 . 7 8 1 0 0 7 1 1 , 9 33.51
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 16,453,908.65 100 842,305.52 14,025,595.78 100 711,933.51
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应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 16,181,704.74 98.35 809,085.24 5 13,812,521.26 98.48 690,626.06 51-2年（含2年） 212,205.06 1.29 21,220.51 10 213,074.52 1.52 21,307.45 102-3年（含3年） 59,998.85 0.36 11,999.77 20
合计 16,453,908.65 100.00 842,305.52 14,025,595.78 100.00 711,933.51
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
3、本期无转回或收回应收账款
4、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
个别加盟商（31户） 货款 99,202.42 无法收回 否
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%)
沃尔玛(中国)投资有限公司 超市客户 3,384,936.13 1年以内 20.57江西华润万家超市 超市客户 1,545,725.64 1年以内 9.39江省绿滋肴实业有限公司 超市客户 1,097,118.09 1年以内 6.67南昌市天虹商场有限公司 超市客户 443,830.06 1年以内 2.70武汉大润发江汉超市发展
超市客户 426,530.72 1年以内 2.59有限公司
合计 6,898,140.64 41.92
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7、应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
江西美程商务酒店有限公司 实际控制人控制的其他企业 468.48
江西锦怡大酒店有限公司 控股母公司的全资子公司 21,873.00 0.1328、无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
9、无未全部终止确认的被转移的应收账款
10、无以应收款项为标的进行证券化的应收账款。
(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 9,000,274.98 92.06 450,013.75 5 6,159,153.61 83.9 307,957.68 51-2年（含2年） 291,920.72 2.99 29,192.07 10 882,888.10 12.03 88,288.81 102-3年（含3年） 216,960.00 2.22 43,392.00 20 296,211.80 4.04 59,242.36 203-4年（含4年） 264,871.80 2.71 79,461.54 30 2,000.00 0.03 600.00 304-5年（含5年） 2,000.00 0.02 1,000.00 50
合计 9,776,027.50 100.00 603,059.36 7,340,253.51 100.00 456,088.85
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合1：同受控股母公司控
制的合并范围应收款项
组合2：扣除组合1以外的
9,776,027.50 100 603,059.36 6.17 7,340,253.51 100 456,088.85 6.21应收款项
组合小计 9,776,027.50 100 603,059.36 6.17 7,340,253.51 100 456,088.85 6.21单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 9,776,027.50 100 603,059.36 7,340,253.51 100 456,088.85
财务报表附注第33页
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其他应收款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 9,000,274.98 92.06 450,013.75 5 6,159,153.61 83.9 307,957.68 51-2年（含2年） 291,920.72 2.99 29,192.07 10 882,888.10 12.03 88,288.81 102-3年（含3年） 216,960.00 2.22 43,392.00 20 296,211.80 4.04 59,242.36 203-4年（含4年） 264,871.80 2.71 79,461.54 30 2,000.00 0.03 600.00 304-5年（含5年） 2,000.00 0.02 1,000.00 50
合计 9,776,027.50 100.00 603,059.36 7,340,253.51 100.00 456,088.85
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、本期无转回或收回其他应收款
4、本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
出租房房东 房屋租赁押金 4,000.00 无法收回 否
5、期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 总额的比例 性质或内容
关系
(%)
冯喜华 施工方 2,281,107.001年及1-2年 23.33门店装修未结款河南无忧商务服务有限公司服务提供商 2,275,000.001年以内 23.27高铁门店预付款吴士森 门面房房东 800,000.001年以内 8.18店面押金
高美珍 员工 491,884.001年以内 5.03门店零钱备用金安徽省世纪金源大饭店管
服务提供商 210,000.001年以内 2.15会务预付款
理有限公司
合计 6,057,991.00 61.96
财务报表附注第34页
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7、期末无应收关联方账款
8、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
9、无未全部终止确认的被转移的其他应收款
10、无以其他应收款为标的进行证券化的其他应收款
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 33,104,410.28 99.15 25,079,455.67 1001-2年（含2年） 285,000.00 0.85
合计 33,389,410.28 100.00 25,079,455.67 1002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
江西中南建设工程集团公司 基建承包商 5,000,000.001年以内 基建进度款
江西中博建设工程有限公司 基建承包商 4,543,000.001年以内 基建进度款
静宁县农畜有限责任公司 材料供应商 3,028,950.001年及1-2年 预付原料款
临沂新程金锣肉制品集团有限公司 材料供应商 1,665,000.001年以内 预付原料款
南昌佳信机电有限公司 设备供应商 1,533,000.001年以内 预付设备款
合计 15,769,950.00
(六) 存货
存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 294,388,535.21 294,388,535.21 240,062,515.10 240,062,515.10在产品 11,494,605.21 11,494,605.21 13,112,320.09 13,112,320.09库存商品 3,236,759.76 3,236,759.76 1,174,515.86 1,174,515.86发出商品 3,345,630.19 3,345,630.19 3,700,867.49 3,700,867.49合计 312,465,530.37 312,465,530.37 258,050,218.54 258,050,218.54
财务报表附注第35页
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
持有至到期投资 80,000,000.00
其他流动资产说明：
1、公司于2013年10月15日使用闲置募集资金人民币陆仟万元购买中国农业银行―金钥匙·汇利丰‖2013年第2272期人民币理财产品。产品到期日：2014年01月15日。
2、公司于2013年12月5日使用闲置募集资金人民币贰仟万元购买建设银行江西省分行―乾元‖保本型人民币理财产品2013年第46期。产品到期日：2014年03月12日。
(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 269,750,795.60 89,076,550.42 4,043,389.52 354,783,956.50其中：房屋及建筑物 190,815,607.02 71,083,437.74 1,017,076.68 260,881,968.08机器设备 44,601,286.17 5,570,408.58 1,269,847.49 48,901,847.26运输工具 19,686,758.28 4,573,152.97 1,518,908.41 22,741,002.84办公设备 4,086,336.13 2,476,606.63 155,779.28 6,407,163.48其他设备 10,560,808.00 5,372,944.50 81,777.66 15,851,974.84本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 59,068,143.56 17,687,316.51 2,273,489.32 74,481,970.75其中：房屋及建筑物 28,392,272.43 7,675,401.13 164,465.52 35,903,208.04机器设备 13,450,485.00 4,285,068.87 672,089.06 17,063,464.81运输工具 10,076,472.51 3,134,145.20 1,297,368.58 11,913,249.13办公设备 2,333,967.53 661,392.51 91,690.67 2,903,669.37其他设备 4,814,946.09 1,931,308.80 47,875.49 6,698,379.40三、固定资产账面净值
210,682,652.04 89,076,550.42 19,457,216.71 280,301,985.75合计
其中：房屋及建筑物 162,423,334.59 71,083,437.74 8,528,012.29 224,978,760.04机器设备 31,150,801.17 5,570,408.58 4,882,827.30 31,838,382.45运输工具 9,610,285.77 4,573,152.97 3,355,685.03 10,827,753.71办公设备 1,752,368.60 2,476,606.63 725,481.12 3,503,494.11其他设备 5,745,861.91 5,372,944.50 1,965,210.97 9,153,595.44
财务报表附注第36页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
其他设备
五、固定资产账面价值
210,682,652.04 89,076,550.42 19,457,216.71 280,301,985.75合计
其中：房屋及建筑物 162,423,334.59 71,083,437.74 8,528,012.29 224,978,760.04机器设备 31,150,801.17 5,570,408.58 4,882,827.30 31,838,382.45运输工具 9,610,285.77 4,573,152.97 3,355,685.03 10,827,753.71办公设备 1,752,368.60 2,476,606.63 725,481.12 3,503,494.11其他设备 5,745,861.91 5,372,944.50 1,965,210.97 9,153,595.44本期折旧额17,687,316.51元。
本期由在建工程转入固定资产原价为67,633,849.92元。
期末无用于抵押或担保的固定资产。
2、期末无时闲置的固定资产
3、无过融资租赁租入的固定资产
4、无过经营租赁租出的固定资产
5、期末无持有待售的固定资产
6、期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间房屋及建筑物 58,324,705.85 新建厂房 2014年度
7、本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况
财务报表附注第37页
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(九) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值深加工二期 36,699,674.70 36,699,674.70 506,173.00 506,173.00江西煌上煌设备改造 808,784.44 808,784.44MES制造执行系统 7,692,307.67 7,692,307.67 3,076,923.08 3,076,923.08广东煌上煌车间改造 7,046,260.17 7,046,260.17广东煌上煌新建冷库 321,486.00 321,486.00
陕西煌上煌基建 395,608.00 395,608.00 2,148.00 2,148.00辽宁厂房基建 960,000.00 960,000.00 40,377,229.13 40,377,229.13福建设备改建 22,351.50 22,351.50合计 46,069,076.37 46,069,076.37 51,839,869.32 51,839,869.32
财务报表附注第38页
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2、重大在建工程项目变动情况
其中：本期本期利
转入 其他工程投入占预算 工程 利息资本化
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 利息资本 息资本 资金来源 期末余额固定资产 减少 比例(%) 进度% 累计金额
化金额 化率(%)
深加工二期 144,671,200.00 506,173.00 36,193,501.70 25.37 募集资金 36,699,674.70江西煌上煌设备改造 1,600,000.00 808,784.44 143,792.54 952,576.98 100.00 自筹
MES制造执行系统 40,000,000.00 3,076,923.08 4,615,384.59 19.23 募集资金 7,692,307.67广东煌上煌车间改造 7,800,000.00 7,046,260.17 319,832.00 7,366,092.17 自筹
广东煌上煌新建冷库 321,486.00 321,486.00陕西煌上煌基建 80,880,000.00 2,148.00 393,460.00 0.49 募集资金 395,608.00辽宁厂房基建 54,138,200.00 40,377,229.13 19,871,161.14 59,288,390.27 100.00 募集资金 960,000.00福建设备改建 30,000.00 22,351.50 4,439.00 26,790.50 自筹
合计 51,839,869.32 61,863,056.97 67,633,849.92 46,069,076.37期末无用于抵押或担保的在建工程。
财务报表附注第39页
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(十)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 71,960,116.09 10,569,078.66 82,529,194.75(1).土地使用权 70,925,714.27 10,519,506.00 81,445,220.27(2).电脑软件 1,034,401.82 49,572.66 1,083,974.482、累计摊销合计 6,375,949.93 1,660,503.08 8,036,453.01(1).土地使用权 5,670,105.90 1,493,498.79 7,163,604.69(2).电脑软件 705,844.03 167,004.29 872,848.323、无形资产账面净值合计 65,584,166.16 10,569,078.66 1,660,503.08 74,492,741.74(1).土地使用权 65,255,608.37 10,519,506.00 1,493,498.79 74,281,615.58(2).电脑软件 328,557.79 49,572.66 167,004.29 211,126.164、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).电脑软件
5、无形资产账面价值合计 65,584,166.16 10,569,078.66 1,660,503.08 74,492,741.74(1).土地使用权 65,255,608.37 10,519,506.00 1,493,498.79 74,281,615.58(2).电脑软件 328,557.79 49,572.66 167,004.29 211,126.16本期摊销额1,660,503.08元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
2、本期无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况
(十一)商誉
商誉账面价值
期末减值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备
福建煌上煌购并溢价 317,611.30 317,611.30
辽宁煌上煌购并溢价 88,017.75 88,017.75
合计 405,629.05 405,629.05
财务报表附注第40页
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(十二)长期待摊费用
其他减少
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
的原因
其他 21,067.76 12,640.66 8,427.10
经营场所装修费 4,907,048.06 2,648,983.00 2,891,413.25 4,664,617.81
合计 4,928,115.82 2,648,983.00 2,904,053.91 4,673,044.91
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 214,317.93 186,720.97递延收益 1,404,328.09 1,448,093.74小计 1,618,646.02 1,634,814.71（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 30,032.17 652,159.62（2）可抵扣亏损 1,681,151.39 845,338.26合计 1,711,183.56 1,497,497.88（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年度 期末余额 年初余额 备注
2014 33,648.18 33,648.18
2015 158,005.18 158,005.18
2016 1,257,719.78 1,257,719.78
2017 1,559,871.90 1,559,871.90
2018 3,715,360.53
合计 6,724,605.57 3,009,245.04
财务报表附注第41页
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（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 1,325,236.20
递延收益 5,617,312.37
小计 6,942,548.57
(十四)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 1,168,022.36 380,544.94 103,202.42 1,445,364.88
(十五)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
应付供应商款 20,599,744.34 37,790,780.31合计 20,599,744.34 37,790,780.312、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
江西茶百年油脂有限公司 125,670.00
4、期末无账龄超过一年的大额应付账款
(十六)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
预收加盟商货款 1,163,231.04 1,511,341.14合计 1,163,231.04 1,511,341.14
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2、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
4、期末无账龄超过一年的大额预收款项
(十七)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 621,032.56 28,777,758.39 28,588,294.26 810,496.69（2）职工福利费
（3）社会保险费 5,276,051.97 5,276,051.97
其中：1．基本养老保险费 3,402,557.20 3,402,557.20
2．医疗保险费 1,216,400.17 1,216,400.17
3．失业保险费 310,410.39 310,410.39
4．工伤保险费 236,843.20 236,843.20
5．生育保险费 109,841.01 109,841.01
（4）住房公积金 1,272,062.10 1,272,062.10
（5）工会经费和职工教育经费 145,203.54 163,600.83 104,284.95 204,519.42（6）辞退福利
（7）其他
合计 766,236.10 35,489,473.29 35,240,693.28 1,015,016.11期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本期发生工会经费和职工教育经费金额163,600.83元。
(十八)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -4,376,732.07 -4,616,408.85营业税 33,011.74 46,130.99企业所得税 -3,581,523.21 6,084,593.83个人所得税 -126,804.55 105,019.40城市维护建设税 185,488.67 316,131.07房产税 410,388.38 971,118.60教育费附加 178,029.18 312,754.13土地使用税 456,625.68 1,142,102.20印花税 104,920.01 39,668.20其他 44,153.20 47,000.02合计 -6,672,442.97 4,448,109.59
财务报表附注第43页
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(十九)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 46,973,563.43 43,940,002.73合计 46,973,563.43 43,940,002.732、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
江西合味原实业有限公司 12,075.00
4、账龄超过一年的大额其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注
加盟商 23,314,414.56 长期加盟商的合同履约金
供应商 4,093,909.10 长期供应商的质量保证金
供应商 3,591,500.00 长期供应商的合同履约金
合计 30,999,823.66
5、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
加盟商 27,817,575.14 合同履约金
供应商 4,244,109.10 质量保证金
供应商 3,734,000.00 合同履约金
合计 35,795,684.24
(二十)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益 7,774,812.37 7,979,874.91
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其他非流动负债增减变动情况：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 摊销年限
递延收益：
福建基地建设补贴(注2) 394,875.00 5,062.50 389,812.50 40
养鸭基地建设补贴 187,500.00 30,000.00 157,500.00 10
养鸭基地建设补贴(注1) 2,000,000.00 2,000,000.00 10
禽肉制品及其副产品综合
5,397,499.91 170,000.04 5,227,499.87 35
利用深加工项目补贴
合计 7,979,874.91 205,062.54 7,774,812.37
其他非流动负债的说明：
1、根据江西省农业厅赣农计字(2010)124号《关于江西省煌上煌集团九合种禽养殖有限公司种鸭场建设项目初步设计与概算的批复》，给予煌上煌九合种禽养殖有限公司补贴200万元整，用于基本建设。公司于2012年12月19日收到200万元整，记入递延收益并在剩余租赁期限内摊销。
2、根据福清市人民政府 2009年 6月 30日专题会议纪要《研究煌上煌公司有关问题会议纪要》，给予公司受让土地、厂房所缴纳的营业税、契税、所得税等税费由市财政按企业纳税额福清财政留成部分的50%给予补助，用于企业基础设施建设。公司于2012年4月19日收到拔款40.50万元，记入递延收益并按照权证期限摊销。
财务报表附注第45页
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(二十一)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股 2,016,798.00 2,016,798.00 (2).国有法人持股 2,983,202.00 2,983,202.00 (3).其他内资持股 87,896,522.00 -6,956,522.00 -6,956,522.00 80,940,000.00其中：
境内法人持股 70,478,388.00 -5,990,338.00 -5,990,338.00 64,488,050.00境内自然人持股 17,418,134.00 -966,184.00 -966,184.00 16,451,950.00 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 92,896,522.00 -6,956,522.00 -6,956,522.00 85,940,000.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 30,980,000.00 6,956,522.00 6,956,522.00 37,936,522.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 30,980,000.00 6,956,522.00 6,956,522.00 37,936,522.00合计 123,876,522.00 123,876,522.00财务报表附注第46页
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(二十二)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 913,534,819.91 913,534,819.91（2）同一控制下企业合
-4,585,908.71 -4,585,908.71并的影响
小计 908,948,911.20 908,948,911.20其他资本公积
限制性股票 209,700.00 209,700.00小计 209,700.00 209,700.00合计 908,948,911.20 209,700.00 909,158,611.20本期增加资本公积的说明：
2013年12月23日，公司召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定公司本次授权的授权日为 2013年 12月 23日，向激励对象授予限制性股票。具体参见附注八－股份支付。
(二十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,007,500.51 8,964,000.85 31,971,501.36(二十四)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 260,895,400.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 121,602,350.65
减：提取法定盈余公积 8,964,000.85 10%提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 27,872,217.45
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 345,661,532.47
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(二十五)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 872,642,951.35 867,277,440.53其他业务收入 20,615,236.12 22,321,298.29营业成本 603,101,970.89 639,466,467.952、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 872,642,951.35 592,877,761.06 867,277,440.53 634,108,676.163、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
鲜货产品: 796,469,563.25 541,241,523.41 813,794,644.32 595,748,001.99其中：禽肉产品 524,624,615.37 318,316,707.45 564,448,557.84 386,770,920.92畜肉产品 183,175,271.11 156,054,998.59 159,594,720.91 136,737,378.96其他 88,669,676.77 66,869,817.37 89,751,365.57 72,239,702.11包装产品 40,906,509.62 28,289,198.50 39,451,475.00 29,215,059.01屠宰加工 35,266,878.48 23,347,039.15 14,031,321.21 9,145,615.16合计 872,642,951.35 592,877,761.06 867,277,440.53 634,108,676.164、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江西地区 618,935,367.77 410,999,530.91 597,364,454.97 432,092,870.63广东地区 143,372,332.98 96,206,901.28 151,425,137.43 108,985,502.03上海地区 3,887,356.13 2,731,006.97 3,611,965.04 2,910,771.48西安地区 6,319,334.37 5,255,176.81 6,352,340.48 5,321,448.58北京地区 2,820,365.03 1,887,907.78 2,915,443.23 2,091,745.93福建地区 63,221,296.71 49,459,722.94 75,488,252.71 59,343,856.46辽宁地区 26,646,856.94 21,452,770.25 24,567,685.03 19,368,355.65浙江地区 6,728,444.95 4,424,319.00 5,191,951.27 3,734,216.12其他地区 711,596.47 460,425.12 360,210.37 259,909.28合计 872,642,951.35 592,877,761.06 867,277,440.53 634,108,676.16
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5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
鄢爱珍 15,769,789.53 1.77
涂理红 15,365,490.16 1.72
何敏 8,921,921.68 1.00
万新生 8,743,795.32 0.98
舒东源 8,626,095.90 0.97
合计 57,427,092.59 6.44
(二十六)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 365,284.66 427,301.02 5%
城市维护建设税 2,875,772.15 2,773,198.67 7%、5%
教育费附加 2,845,548.99 2,730,769.51 5%
其他 148,093.40 156,654.10 0.1%、0.05%
合计 6,234,699.20 6,087,923.30
(二十七)销售费用
项目 本期金额 上期金额
人员薪酬 10,756,881.66 12,614,910.14物流配送费 12,632,335.03 12,383,277.84劳务费 8,554,106.23 6,376,384.64加盟店销售奖励 6,370,041.34 6,160,493.72租赁费 6,207,842.09 5,267,302.23商场促销费用 4,590,480.74 3,825,769.91广告宣传费 5,837,069.68 3,363,847.15折旧费 2,593,004.87 2,313,089.33驻外办事处费用 1,342,152.46 2,153,075.53辅料包装费用 3,899,367.50 1,945,480.97办公费 4,121,136.72 1,922,148.86水电气费 1,088,052.23 1,052,084.00其他 240,895.83 975,292.53合计 68,233,366.38 60,353,156.85
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(二十八)管理费用
项目 本期金额 上期金额
薪酬社保 16,374,522.98 15,218,784.65办公费 6,002,281.83 4,662,596.42折旧费 6,862,940.27 5,838,999.99无形资产摊销 1,660,503.08 1,681,052.20劳务费 7,206,956.11 5,123,028.16企业上市费 557,192.24仓储费 4,719,102.75 2,247,533.06福利费 4,170,500.97 4,180,248.66税金 4,120,598.60 3,701,412.17业务招待费 1,294,376.18 1,427,129.96水电费 3,540,059.40 3,280,984.53机物料和修理费 6,273,436.97 4,235,737.89产品研发费 24,476,809.21 2,069,069.77交通费 603,406.36 1,539,920.50广告宣传费 3,311,471.03 2,753,287.51其他 141,473.98 1,171,833.94股权激励 209,700.00
合计 90,968,139.72 59,688,811.65(二十九)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 3,480,784.46减：利息收入 22,453,150.68 787,663.78其他 154,698.54 164,824.64合计 -22,298,452.14 2,857,945.32(三十)投资收益
投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
处置持有至到期投资取得的投资收益
977,808.22
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投资收益的说明：
此收益为经公司董事会审议通过，且独立董事和监事会均出具了同意意见，履行了必要的决策程序后，公司使用部分闲置资金购买银行保本型理财产品所取得。
(三十一)资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 380,544.94 456,646.49
(三十二)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 62,123.88 37,464.46 62,123.88
其中：处置固定资产利得 62,123.88 37,464.46 62,123.88
处置无形资产利得
政府补助 1,988,367.54 5,109,425.04 1,988,367.54
门店管理收入 862,735.72 436,463.31 862,735.72
盘盈利得 3,851.27
其他 105,360.92 173,881.89 105,360.92
合计 3,018,588.06 5,761,085.97 3,018,588.06
2、政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
（1）当期直接确认的政府补助
南昌市医疗保险事业管
工伤预防费 货币资金 2012.03.31 30,000.00
理处
南昌市科技局 科技专项经费 货币资金 2013.05.07 200,000.00
江西省中小企业局 投资贸易洽谈会参会补偿货币资金 2013.10.11 2,000.00
南昌市财政局 工业发展奖励 货币资金 2012.11.30 30,000.00
南昌市外经委 外经贸发展扶持资金 货币资金 2012.12.14 4,200.00
江西省财政厅 研发补贴 货币资金 2012.03.27 2,000,000.00
南昌县人民政府 财税先进奖励 货币资金 2013.03.28 300,000.00 50,000.00
南昌县人民政府 南昌名牌产品奖励 货币资金 2012.07.12 50,000.00
南昌县人民政府 改制上市奖励 货币资金 2012.12.28 989,000.00
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项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
南昌市人民政府 改制上市奖励 货币资金 2012.12.20 1,676,100.00
江西省农业厅 展销会运输补贴 货币资金 2012.12.27 30,000.00
南昌县环境保护局 环保补助资金 货币资金 2013.02.27 40,000.00 40,000.00
南昌县再就业服务中心职业见习岗位补贴 货币资金 2013.12.23 33,005.00
福清市财政局 房产税土地使用税奖厣 货币资金 2013.11.27 1,198,300.00
福清市财政局 诚信用工企业奖励 货币资金 2013.12.28 10,000.00
小计 1,783,305.00 4,899,300.00
（2）由递延收益转入的政府补助
福清市人民政府 基地建设补贴 货币资金 2012.04.19 5,062.50 10,125.00
江西省农业厅 养鸭基地建设补贴 货币资金 2008.03.01 30,000.00 30,000.00
禽肉制品综合利用深加工
江西省发改委 货币资金 170,000.04 170,000.04
项目
小计 205,062.54 210,125.04
合计 1,988,367.54 5,109,425.04
(三十三)营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性
非流动资产处置损失合计 1,291,124.84 275,498.22 损益1的,29金1,额12 4.84其中：固定资产处置损失 1,291,124.84 275,498.22 1,291,124.84无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 520,000.00 515,500.00 520,000.00其中：公益性捐赠支出 520,000.00 515,500.00 520,000.00其他 177,238.65 134,355.35 177,238.65合计 1,988,363.49 925,353.57 1,988,363.49(三十四)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 27,027,431.93 28,173,664.59递延所得税调整 16,168.69 -57,296.52合计 27,043,600.62 28,116,368.07
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(三十五)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 121,602,350.65 97,407,151.59本公司发行在外普通股的加权平均数 123,876,522.00 103,223,188.67基本每股收益（元/股） 0.98 0.94
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普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 123,876,522.00 92,896,522.00加：本期发行的普通股加权数 10,326,666.67减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 123,876,522.00 103,223,188.67（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 121,602,350.65 97,407,151.59本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 123,876,522.00 103,223,188.67稀释每股收益（元/股） 0.98 0.94普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 123,876,522.00 103,223,188.67
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 123,876,522.00 103,223,188.67
(三十六)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 22,453,150.68营业外收入 968,096.64政府财政税费补贴 1,783,305.00收到往来款 3,033,560.70合 计 28,238,113.02
财务报表附注第54页
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财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
费用支出 71,026,690.02营业外支出 697,238.65支付往来款 2,435,773.99合计 74,159,702.66(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 121,602,350.65 97,407,151.59加：资产减值准备 380,544.94 456,646.49固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,687,316.51 15,102,812.11无形资产摊销 1,660,503.08 1,681,052.20长期待摊费用摊销 2,904,053.91 3,507,575.02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,229,000.96 238,033.76（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 3,480,784.46投资损失（收益以―－‖号填列） -977,808.22
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 16,168.69 -57,296.52递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -54,415,311.83 -41,550,402.70经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -10,739,228.01 -3,336,471.13经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -25,377,357.92 -2,226,533.78其 他 4,637.46 -210,125.04经营活动产生的现金流量净额 53,974,870.22 74,493,226.462、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
财务报表附注第55页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 623,321,455.59 773,761,930.37减：现金的期初余额 773,761,930.37 48,276,567.98加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -150,440,474.78 725,485,362.39注：其他的说明
项目 本期金额 上期金额
股权激励费用 209,700.00
递延收益摊销 -205,062.54 -210,125.04合计 4,637.46 -210,125.042、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
财务报表附注第56页
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财务报表附注
3、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 623,321,455.59 773,761,930.37其中：库存现金 949,433.60 862,419.67可随时用于支付的银行存款 622,372,021.99 772,899,510.70可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 623,321,455.59 773,761,930.37六、 未发生资产证券化业务
财务报表附注第57页
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财务报表附注
七、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）母公司对本公司 对本公司的表决 本公司最终 组织机构母公司名称 关联关系企业类型 注册地 法定代表人业务性质 注册资本
的持股比例(%) 权比例(%) 控制方 代码煌上煌集团有限 产业投资
控股股东有限公司江西南昌 徐桂芬 10,000.00 52.06 52.06 徐桂芬家族 73197095-9公司 管理
(二) 本公司的子公司情况： （金额单位：万元）子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码广东煌上煌食品有限公司全资子公司 有限公司 广东东莞 褚浚 食品工业 2,120.00 100% 100% 79933131-X江西煌大食品有限公司 全资子公司 有限公司 江西南昌 褚剑 禽类屠宰加工 2,400.00 100% 100% 79697825-7福建煌上煌食品有限公司全资子公司 有限公司 福建福清 褚浚 食品工业 1,000.00 100% 100% 69190916-7辽宁煌上煌食品有限公司全资子公司 有限公司 辽宁沈阳 褚浚 食品工业 5,000.00 100% 100% 69196315-5永修县煌上煌九合种禽养
全资子公司 有限公司 江西永修 褚剑 养殖 50.00 100% 100% 67495889-9殖有限公司
陕西煌上煌食品有限公司全资子公司 有限公司 陕西三原 褚浚 筹建 5,000.00 100% 100% 59028414-5财务报表附注第58页
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财务报表附注
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码褚建庚 本公司股东（徐桂芬家族主要成员）
褚浚 本公司股东（徐桂芬家族主要成员）
褚剑 本公司股东（徐桂芬家族主要成员）
江西易往信息技术有限公司控股母公司的联营企业 77239245-4
江西美程商务酒店有限公司实际控制人控制的其他企业 66475507-8
江西锦怡大酒店有限公司 控股母公司的全资子公司 56625819-0
江西茶百年油脂有限公司 控股股东控制的其他企业 68092993-9
江西合味原实业有限公司 控股股东控制的其他企业 74854901-X
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易 关联交易定价方式
关联方 占同类交易 占同类交易内容 及决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)公司 2012年第二
江西易往信息信息化平台次临时股东大会审
5,400,000.00 97.84 3,600,000.00
技术有限公司 建设 议通过。采用市场
比价方式
江西美程商务
接受劳务 按市场价格 5,065.00 0.46
酒店有限公司
江西锦怡大酒
接受劳务 按市场价格 127,964.90 11.67
店有限公司
江西茶百年油
采购商品 按市场价格 934,043.98 18.03
脂有限公司
江西合味原实
接受劳务 按市场价格 218,654.00 19.95
业有限公司
财务报表附注第59页
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关联交易说明：
经第二届董事会第十次会议决议，公司使用超募资金 4,000万元用于公司信息化建设项目，其中：信息化平台建设投资 1,800万元；门店电子秤、网络设备等固定资产投资 2,200万元。公司保荐机构国信证券股份有限公司和独立董事分别就此项目出具了同意的核查意见和独立意见。该项目于2012年12月3日公司第二次临时股东大会审议通过。据此公司与江西易往信息技术有限公司签订信息化平台建设合同，合同总额1,800万元，截止2013年12月31日已支付900万元。
出售商品/提供劳务情况
关联交易定价 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 方式及决策 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
程序 比例(%) 比例(%)
江西美程商务酒
销售商品 按市场价格 10,680.14
店有限公司
江西茶百年油脂
销售商品 按市场价格 2,130.03
有限公司
江西合味原实业
销售商品 按市场价格 42,738.87 0.01
有限公司
江西锦怡大酒店
销售商品 按市场价格 42,106.41 0.01
有限公司
4、关联租赁情况
2013年度本公司支付给实际控制人徐桂芬的商铺租赁费为 401,760.00元，占当期同类业务总额的7.58%。
5、本期公司未发生关联担保情况
6、本期公司无关联方资金拆借
7、其他关联交易
关键管理人员薪酬 单位：万元
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 144.90 129.53
财务报表附注第60页
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8、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
江西美程商务
468.48 23.43
酒店有限公司
江西锦怡大酒
21,873.00 1,093.65
店有限公司
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
江西茶百年油脂有限公司 125,670.00
其他应付款
江西合味原实业有限公司 12,075.00
9、关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
接受劳务
江西易往信息技术有限公司 9,000,000.00 14,400,000.00
八、 股份支付
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：289.68万股
公司本期行权的各项权益工具总额：无
公司本期失效的各项权益工具总额：无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无
财务报表附注第61页
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股份支付情况的说明：
公司第二届董事会第二十二次会议于2013年12月23日审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2013年12月23日为授予日，向激励对象授予限制性股票。首次激励计划涉及的激励对象共计44人，包括公司董事、中高层管理人员及核心技术（业务）人员。
首次授予限制性股票之日起12个月内为锁定期，锁定期满后的第一个交易日起为解锁期。首次授予的限制性股票解锁期及各期解锁时间安排如下表所示：
解锁安排 解锁时间 解锁比例
自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月
第一个解锁期 40%
内的最后一个交易日当日止
自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月
第二个解锁期 30%
内的最后一个交易日当日止
自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月
第三个解锁期 30%
内的最后一个交易日当日止
首次授予限制性股票解锁条件
激励计划首次授予激励对象的限制性股票分三期解锁，在解锁期内满足首次授予限制性股票解锁条件的，激励对象可以申请股票解除锁定并上市流通。解锁安排及公司业绩考核条件如下表所示：
解锁期 绩效考核目标
2013年度净利润相比2012年的增长率不低于15%；2013年净资产
第一个解锁期
收益率不低于7.5%；
2014年度净利润相比2012年的增长率不低于32%；2014年净资产
第二个解锁期
收益率不低于8.5%；
2015年度净利润相比2012年的增长率不低于52%。2015年净资产
第三个解锁期
收益率不低于9.5%。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：
由于公司授予激励对象的限制性股票属于没有活跃市场的权益工具，因此需要借助相关估值手段确定授予日限制性股票的公允价值。煌上煌确定授予激励对象限制性股票的基本方法如下：
估值假设前提：
财务报表附注第62页
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（1）根据煌上煌2013年12月25日的董事会公告，公司于2013年12月23日向激励对象首次授予限制性股票289.68万股，标的股价为12月23日股票收盘价为27.07元/股。
（2）煌上煌限制性股票激励计划拟在授予日的12个月后、24个月后、36个月后分三次解锁，每次解锁的限制性股票比例分别为授予总量的40%，30%，30%。
（3）由于限制性股票激励计划中的解锁业绩条件将体现在未来股价上，即按照限制性股票激励计划的解锁业绩条件（煌上煌相比2012年，2013年、2014年、2015年公司扣除非经常性损益后的净利润增长率分别不低于15%、32%、52%）作为预期煌上煌净利润增长幅度，则对解锁日煌上煌股票的预期合理价格计算如下：
煌上煌股票的预期合理价格=煌上煌每股收益×行业最近市盈率（按照证监会行业分类标准，取沪深两市农副食品加工业市盈率，39.71倍）
煌上煌每股收益=（各年煌上煌扣除非经常性损益后归属母公司的净利润+2012年煌上煌非经常性损益值）/煌上煌股本总额
各年煌上煌扣除非经常性损益后归属母公司的净利润=上年煌上煌扣除非经常性损益后归属母公司的净利润×（1+相应增长率）
在授予日对于限制性股票公允价值进行估算的过程中，须考虑已授予权益工具兑现的限制性因素，该限制性因素将给激励对象带来相应的成本，即激励对象要确保未来能够按照预期合理价格出售限制性股票所需支付的成本（以下简称―限制性因素带来的成本‖）。权益工具的限制性因素使得激励对象要确保未来能够以预期合理价格出售限制性股票以取得收益，则每个激励对象均在授予日分别买入、卖出操作方向相反的三对权证，即买入认沽权证、卖出认购权证。
按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S模型）对上述三份权证的价值进行计算，具体计算公式如下：
标的股价（S），行权价（K），无风险利率（r），期权有效期（t）、标的股票波动率
财务报表附注第63页
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财务报表附注
（σ）以及标的股票的股息率（i）。
基本参数：
标的股价按授予日（2013年12月23日）煌上煌股票收盘价27.07元/股确定；
解锁价格根据―假设‖中各解锁日煌上煌股票的预期合理价格确定。
无风险利率根据中国人民银行定期存款利率确定，三对权证根据期限不同所适用的无风险利率如下：
期限（年） 利率（%）
1 3.00
2 3.75
3 4.25
三对权证的有效期分别为一年、两年、三年；
波动率根据2013年12月23日前一、二、三年中小板综股价波动率；
股息率根据煌上煌上市后的股息率计算，为1.03%。
估值结果：
根据上述基本参数，经 B-S模型估算确定上述三对权证在授予日的价格及买入、卖出三对权证的差价如下（单位：元）
一年期 二年期 三年期
买入认沽价格 10.56 16.59 21.89卖出认购价格 3.12 6.05 8.24差价 7.44 10.54 13.65授予日激励对象获授的权益工具的公允价值应当等于当日未考虑限制性因素的权益工具价值（即15.96元/股）扣除限制性因素带来的成本（即激励对象为锁定未来合理预期收益而进行的权证投资成本）得出，结果如下：
一年期 二年期 三年期
未考虑限制性因素的权益工具价值（元） 15.96 15.96 15.96限制性因素带来的成本（元） 7.44 10.54 13.65每股限制性股票的公允价值（元） 8.52 5.42 2.31解锁份额 115.872 86.904 86.904当年股权激励公允价值总额（万元） 986.84 471.35 201.10
财务报表附注第64页
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财务报表附注
资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
在每个资产负债表日煌上煌根据最新取得可解锁激励对象人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的限制性股票数量，在限制性股票激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致。
本期估计与上期估计无重大差异。
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额：209,700.00元
本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额：209,700.00元
九、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债
(三) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有负债。
十、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
2013年12月12日公司第二届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于在香港投资设立全资子公司的议案》。公司拟以自有资金换汇，出资 7,800万港币在中国香港特别行政区设立全资子公司，截至2013年12月31日，报告期内尚未发生支付投资款项。2014年3月20日，公司公告香港子公司完成注册。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
财务报表附注第65页
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十一、资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要的资产负债表日后事项
公司无需要披露的重要的资产负债表日后事项
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据2014年4月24日公司第二届董事会第二十三次会议通过的利润分配预案决议，公司拟以2013年度利润分配方案实施股权登记日总股本为基数，向股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利2.67元（含税），剩余未分配利润滚存至下一年度。该利润分配预案尚待股东大会审议批准后实施。
(三) 其他资产负债表日后事项说明：
本公司无需要披露的日后事项。
十二、其他重要事项说明
公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 14,232,522.99 99.07 711,626.15 5 12,445,377.42 98.57 622,268.87 51-2年（含2年） 72,969.48 0.51 7,296.95 10 179,927.42 1.43 17,992.74 102-3年（含3年） 59,998.85 0.42 11,999.77 20
合计 14,365,491.32 100.00 730,922.87 12,625,304.84 100.00 640,261.61
财务报表附注第66页
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2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合1：同受控股母公
司控制的合并范围应收 2,755,174.04 19.18 137,758.70 5.00 1,906,026.16 15.10 95,301.31 5.00款项
组合2：扣除组合1以
11,610,317.28 80.82 593,164.17 5.11 10,719,278.68 84.90 544,960.31 5.08外的应收款项
组合小计 14,365,491.32 100.00 730,922.87 12,625,304.84 100.00 640,261.61
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 14,365,491.32 100.00 730,922.87 12,625,304.84 100.00 640,261.61
应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 14,232,522.99 99.07 711,626.15 5 12,445,377.42 98.57 622,268.87 51-2年（含2年） 72,969.48 0.51 7,296.95 10 179,927.42 1.43 17,992.74 102-3年（含3年） 59,998.85 0.42 11,999.77 20
合计 14,365,491.32 100.00 730,922.87 12,625,304.84 100 640,261.61
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
3、本期无转回或收回应收账款
财务报表附注第67页
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4、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
个别加盟商（29户） 货款 96,505.90 无法收回 否
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名
与本公司 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%)
沃尔玛(中国)投资有限公司 超市客户 3,384,936.13 1年以内 23.56江西华润万家超市 超市客户 1,545,725.64 1年以内 10.76江省绿滋肴实业有限公司 超市客户 1,097,118.09 1年以内 7.64南昌市天虹商场有限公司 超市客户 443,830.06 1年以内 3.09武汉大润发江汉超市发展有限
超市客户 426,530.72 1年以内 2.97公司
合计 6,898,140.64 48.027、应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
江西美程商务酒店有限公司实际控制人控制的其他企业 468.48
江西锦怡大酒店有限公司 控股母公司的全资子公司 21,873.00 0.15江西煌大食品有限公司 全资子公司 510,885.87 3.56福建煌上煌食品有限公司 全资子公司 2,221,946.69 15.47合 计 2,755,174.04 19.188、无因金融资产转移而终止确认的应收款项
9、无未全部终止确认的被转移的应收账款
10、无以应收款项为标的进行证券化的应收账款
财务报表附注第68页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1年以内（含1年） 71,550,713.92 99.17 3,577,535.70 5 50,807,850.76 99.06 2,540,392.54 51-2年（含2年） 185,527.93 0.26 18,552.79 10 241,296.10 0.47 24,129.61 102-3年（含3年） 199,660.00 0.28 39,932.00 20 238,736.80 0.47 47,747.36 203-4年（含4年） 207,396.80 0.29 62,219.04 30 2,000.00 600.00 304-5年（含5年） 2,000.00 1,000.00 50
合计 72,145,298.65 100.00 3,699,239.53 51,289,883.66 100.00 2,612,869.51
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合1：同受控股母公
司控制的合并范围应收 63,754,689.79 88.37 3,187,734.49 5.00 47,140,941.79 91.91 2,357,047.09 5.00款项
组合2：扣除组合1以
8,390,608.86 11.63 511,505.04 6.10 4,148,941.87 8.09 255,822.42 5.30外的应收款项
组合小计 72,145,298.65 100.00 3,699,239.53 51,289,883.66 100.00 2,612,869.51
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 72,145,298.65 100 3,699,239.53 51,289,883.66 100 2,612,869.51
财务报表附注第69页
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其他应收款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1年以内（含1年） 71,550,713.92 99.17 3,577,535.70 5 50,807,850.76 99.06 2,540,392.54 5
1-2年（含2年） 185,527.93 0.26 18,552.79 10 241,296.10 0.47 24,129.61 10
2-3年（含3年） 199,660.00 0.28 39,932.00 20 238,736.80 0.47 47,747.36 20
3-4年（含4年） 207,396.80 0.29 62,219.04 30 2,000.00 600.00 30
4-5年（含5年） 2,000.00 1,000.00 50
合计 72,145,298.65 100.00 3,699,239.53 51,289,883.66 100.00 2,612,869.51
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、本期无转回或收回其他应收款
4、本报告期无实际核销的其他应收款
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
冯喜华
施工方 2,281,107.001年及1-2年 3.16门店装修未结款
河南无忧商务服务有限
服务提供商 2,275,000.001年以内 3.15高铁门店预付款
公司
吴士森 门面房房东 800,000.001年以内 1.11店面押金
高美珍 员工 491,884.001年以内 0.68门店零钱备用金
安徽省世纪金源大饭店
服务提供商 210,000.001年以内 0.29会务预付款
管理有限公司
合计 6,057,991.00 8.39
财务报表附注第70页
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7、应收关联方账款情况
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
陕西煌上煌食品有限公司 全资子公司 922,446.00 1.28辽宁煌上煌食品有限公司 全资子公司 20,020,922.68 27.75江西煌大食品有限公司 全资子公司 118,612.29 0.16福建煌上煌食品有限公司 全资子公司 42,692,708.82 59.18合 计 63,754,689.79 88.378、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
9、无未全部终止确认的被转移的其他应收款
10、无以其他应收款为标的进行证券化的其他应收款
财务报表附注第71页
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
其中：联营及合 在被投资单位
在被投资在被投资单
核算 营企业其他综合 持股比例与表减值本期计提 本期现被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权
方法 收益变动中享有 决权比例不一准备减值准备 金红利比例(%) 比例(%)
的份额 致的说明
子公司：
广东煌上煌食品有限公司 成本法 19,619,471.49 19,619,471.49 19,619,471.49 100 100
永修县煌上煌九合种禽养
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100 100
殖有限公司
辽宁煌上煌食品有限公司 成本法 72,708,061.21 72,708,061.21 72,708,061.21 100 100
福建煌上煌食品有限公司 成本法 12,074,401.97 12,074,401.97 12,074,401.97 100 100
江西煌大食品有限公司 成本法 24,836,102.18 24,836,102.18 24,836,102.18 100 100
陕西煌上煌食品有限公司 成本法 90,880,000.00 10,000,000.00 80,880,000.00 90,880,000.00 100 100
成本法小计 220,618,036.85 139,738,036.85 80,880,000.00 220,618,036.85
合计 220,618,036.85 139,738,036.85 80,880,000.00 220,618,036.85
财务报表附注第72页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 622,491,029.33 627,346,310.48其他业务收入 18,494,331.82 33,726,001.23营业成本 428,993,931.72 493,034,617.202、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 622,491,029.33 417,122,903.88 627,346,310.48 470,540,496.413、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
鲜货产品: 585,044,657.19 391,465,943.35 589,403,034.29 443,321,993.94其中：禽肉产品 364,995,114.37 208,199,086.73 386,374,540.32 272,681,577.71畜肉产品 162,473,961.44 137,729,861.60 144,258,214.04 122,904,027.51其他 57,575,581.38 45,536,995.02 58,770,279.93 47,736,388.72包装产品 37,446,372.14 25,656,960.53 37,943,276.19 27,218,502.47合计 622,491,029.33 417,122,903.88 627,346,310.48 470,540,496.414、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江西地区 584,552,126.54 388,536,123.17 584,346,715.06 436,854,049.37北京地区 2,820,365.03 1,887,907.78 2,915,443.23 2,091,745.93西安地区 6,319,334.37 5,255,176.81 6,352,340.48 5,321,448.58上海地区 3,887,356.13 2,731,006.97 3,611,965.04 2,910,771.48辽宁地区 17,471,805.84 13,827,945.03 24,567,685.03 19,368,355.65浙江地区 6,728,444.95 4,424,319.00 5,191,951.27 3,734,216.12其他地区 711,596.47 460,425.12 360,210.37 259,909.28合计 622,491,029.33 417,122,903.88 627,346,310.48 470,540,496.41
财务报表附注第73页
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5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
鄢爱珍 15,769,789.53 2.46
涂理红 15,365,490.16 2.40
何敏 8,921,921.68 1.39
万新生 8,743,795.32 1.36
舒东源 8,626,095.90 1.35
合计 57,427,092.59 8.96
(五) 投资收益
投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
处置持有至到期投资取得的投资收益 977,808.22
投资收益的说明：
此收益为经公司董事会审议通过，且独立董事和监事会均出具了同意意见，履行了
必要的决策程序后，公司使用部分闲置资金购买银行保本型理财产品所取得。
(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 89,640,008.47 61,405,045.37加：资产减值准备 1,273,537.18 -1,441,594.03固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,788,074.57 6,577,807.44无形资产摊销 801,961.85 840,043.47长期待摊费用摊销 2,752,013.91 2,937,943.02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
263,093.46 272,197.04（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 3,480,784.46投资损失（收益以―－‖号填列） -977,808.22
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 158,823.42 371,545.77递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -42,247,849.25 -17,141,213.26经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -31,820,639.40 16,213,663.04经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -138,394.24 16,856,785.28其 他 209,700.00
经营活动产生的现金流量净额 27,702,521.75 90,373,007.60
财务报表附注第74页
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项目 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 532,775,521.45 761,299,039.91减：现金的期初余额 761,299,039.91 43,347,248.37加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -228,523,518.46 717,951,791.54注：其他的说明
项目 本期金额 上期金额
股权激励费用 209,700.00
十四、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -1,229,000.96
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
1,988,367.54
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
977,808.22
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 270,857.99
所得税影响额 -364,682.91
合计 1,643,349.88
财务报表附注第75页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.92 0.98 0.98
扣除非经常性损益后归属于公司
8.80 0.97 0.97
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额 变动
报表项目 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）比率%
辽宁基建完成，在建工程转入固定固定资产 280,301,985.75 210,682,652.04 33.04
资产
未分配利润 345,661,532.47 260,895,400.12 32.49本年利润增加
管理费用 90,968,139.72 59,688,811.65 52.40本年研发费用在管理费用中反映
闲置资金大量采用定期存单方式财务费用 -22,298,452.14 2,857,945.32 -880.23
提高了利息收入
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月24日批准报出。
江西煌上煌集团食品股份有限公司二〇一四年四月二十四日
财务报表附注第76页