中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
報 告 書
REPORT
青岛东方铁塔股份有限公司
审计报告
中天运[2014]审字第 90306号
二○一四年四月十六日
中天运会计师事务所
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
报 告 书
R E P O R T
目录
一、审计报告
二、报告附件
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、股东权益变动表
5、财务报表附注
6、事务所营业执照复印件
7、事务所执业证书复印件
8、事务所证券业务许可证复印件
9、签字注册会计师证书复印件
审计单位：中天运会计师事务所有限公司
地 址：北京市西城区车公庄大街9号
联系电话：010-88395676
传真电话：010-88395200
中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
审计报告
中天运[2014]审字第90306号青岛东方铁塔股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的青岛东方铁塔股份有限公司（以下简称东方铁塔公司）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2013年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。
一管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东方铁塔公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
三审计意见
我们认为，东方铁塔公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方铁塔公司 2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨锡刚
中国·北京
二○一四年四月十六日 中国注册会计师：高冠涛
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财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：青岛东方铁塔股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|527,556,684.93|896,084,306.77|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|23,236,397.88|13,285,146.67|
|应收账款|1,024,140,260.12|1,104,199,278.80|
|预付款项|572,481,702.91|98,195,720.65|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|1,283,822.39|5,852,836.56|
|应收股利|||
|其他应收款|17,382,872.93|18,108,721.50|
|买入返售金融资产|||
|存货|697,242,684.16|690,087,744.86|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|404,883,083.33||
|流动资产合计|3,268,207,508.65|2,825,813,755.81|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|46,135,036.08|16,474,705.63|
|投资性房地产|||
|固定资产|328,401,351.34|243,327,142.67|
|在建工程|347,775,221.61|158,845,765.00|
|工程物资|2,043,270.65|215,675.84|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|215,954,351.44|210,940,341.36|

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||||
|-|-|-|
|开发支出|||
|商誉|4,691,961.25|1,955,070.18|
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|25,493,626.94|21,195,138.97|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|970,494,819.31|652,953,839.65|
|资产总计|4,238,702,327.96|3,478,767,595.46|
|流动负债：|||
|短期借款|880,000,000.00|150,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|128,097,452.71|128,135,135.26|
|应付账款|287,587,188.23|237,651,402.62|
|预收款项|45,892,866.62|181,942,244.27|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|20,522,113.11|19,505,360.72|
|应交税费|28,126,648.30|38,947,482.68|
|应付利息|1,208,333.33||
|应付股利|||
|其他应付款|5,256,203.80|16,151,458.53|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,396,690,806.10|772,333,084.08|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|1,396,690,806.10|772,333,084.08|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|260,250,000.00|260,250,000.00|

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||||
|-|-|-|
|资本公积|1,528,453,517.15|1,528,453,517.15|
|减：库存股|||
|专项储备|7,845,000.83|5,573,022.22|
|盈余公积|118,473,057.92|102,599,484.65|
|一般风险准备|||
|未分配利润|910,440,437.00|809,558,487.36|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|2,825,462,012.90|2,706,434,511.38|
|少数股东权益|16,549,508.96||
|所有者权益（或股东权益）合计|2,842,011,521.86|2,706,434,511.38|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||4,238,702,327.96|3,478,767,595.46|
|益）总计|||

法定代表人：韩方如 主管会计工作负责人：赵玉伟 会计机构负责人：赵玉伟2、母公司资产负债表
编制单位：青岛东方铁塔股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|451,967,804.07|772,535,521.89|
|交易性金融资产|||
|应收票据|23,236,397.88|13,285,146.67|
|应收账款|945,996,017.05|1,053,895,206.72|
|预付款项|476,066,034.48|90,245,126.28|
|应收利息|1,140,245.39|4,809,745.79|
|应收股利|||
|其他应收款|15,241,275.25|17,108,430.19|
|存货|663,356,299.80|689,265,138.72|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|404,883,083.33||
|流动资产合计|2,981,887,157.25|2,641,144,316.26|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|441,569,116.08|381,874,705.63|
|投资性房地产|||
|固定资产|237,705,687.13|220,000,413.58|
|在建工程|218,792,308.20|119,574,919.34|
|工程物资|||
|固定资产清理|||

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||||
|-|-|-|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|128,636,703.73|131,582,105.36|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|21,568,368.50|16,764,519.28|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,048,272,183.64|869,796,663.19|
|资产总计|4,030,159,340.89|3,510,940,979.45|
|流动负债：|||
|短期借款|700,000,000.00|150,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|230,723,408.81|69,349,792.48|
|应付账款|237,827,365.35|320,442,409.70|
|预收款项|33,961,128.98|233,627,819.36|
|应付职工薪酬|8,726,319.13|8,075,360.26|
|应交税费|20,947,158.69|36,797,832.41|
|应付利息|1,208,333.33||
|应付股利|||
|其他应付款|1,358,708.64|3,926,579.98|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,234,752,422.93|822,219,794.19|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|1,234,752,422.93|822,219,794.19|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|260,250,000.00|260,250,000.00|
|资本公积|1,528,453,517.15|1,528,453,517.15|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|118,473,057.92|102,599,484.65|
|一般风险准备|||
|未分配利润|888,230,342.89|797,418,183.46|

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
||||
|-|-|-|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|2,795,406,917.96|2,688,721,185.26|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||4,030,159,340.89|3,510,940,979.45|
|益）总计|||

法定代表人：韩方如 主管会计工作负责人：赵玉伟 会计机构负责人：赵玉伟3、合并利润表
编制单位：青岛东方铁塔股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|1,696,352,704.33|1,689,278,912.51|
|其中：营业收入|1,696,352,704.33|1,689,278,912.51|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,509,750,242.56|1,466,244,719.13|
|其中：营业成本|1,272,441,712.99|1,258,591,429.30|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|10,996,060.75|11,194,367.52|
|销售费用|123,589,647.24|132,590,268.89|
|管理费用|66,266,589.24|50,768,046.09|
|财务费用|-68,769.18|-19,165,487.97|
|资产减值损失|36,525,001.52|32,266,095.30|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||8,425,031.12|-189,225.14|
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
||-219,669.55|-189,225.14|
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||195,027,492.89|222,844,968.24|
|列）|||
|加：营业外收入|1,948,418.67|1,064,430.08|

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||||
|-|-|-|
|减：营业外支出|1,204,412.44|2,282,022.26|
|其中：非流动资产处|||
||174,690.28|1,251,089.43|
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||195,771,499.12|221,627,376.06|
|号填列）|||
|减：所得税费用|28,614,593.21|28,959,813.04|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||167,156,905.91|192,667,563.02|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||168,805,522.91|192,667,563.02|
|利润|||
|少数股东损益|-1,648,617.00||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.6486|0.7403|
|（二）稀释每股收益|0.6486|0.7403|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|167,156,905.91|192,667,563.02|
|归属于母公司所有者的综|||
||168,805,522.91|192,667,563.02|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||-1,648,617.00||
|益总额|||

法定代表人：韩方如 主管会计工作负责人：赵玉伟 会计机构负责人：赵玉伟4、母公司利润表
编制单位：青岛东方铁塔股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|1,632,158,198.01|1,694,604,785.13|
|减：营业成本|1,310,160,520.60|1,340,580,049.63|
|营业税金及附加|8,364,661.52|7,009,014.49|
|销售费用|82,545,955.84|80,444,423.13|
|管理费用|30,219,438.23|28,373,748.26|
|财务费用|-5,868,004.60|-14,332,288.68|
|资产减值损失|34,220,913.06|32,290,230.35|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||8,425,031.12|-189,225.14|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||-219,669.55|-189,225.14|
|营企业的投资收益|||

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
||||
|-|-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||180,939,744.48|220,050,382.81|
|列）|||
|加：营业外收入|1,572,117.08|802,426.57|
|减：营业外支出|1,170,372.80|2,002,379.79|
|其中：非流动资产处置|||
||173,607.52|986,701.43|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||181,341,488.76|218,850,429.59|
|号填列）|||
|减：所得税费用|22,605,756.06|27,476,433.72|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||158,735,732.70|191,373,995.87|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|158,735,732.70|191,373,995.87|

法定代表人：韩方如 主管会计工作负责人：赵玉伟 会计机构负责人：赵玉伟5、合并现金流量表
编制单位：青岛东方铁塔股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||2,225,002,277.68|1,753,925,780.75|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
||||
|-|-|-|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||96,299,953.38|46,603,113.23|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|2,321,302,231.06|1,800,528,893.98|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||1,601,133,038.33|1,408,114,556.22|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||134,493,044.35|114,852,872.85|
|付的现金|||
|支付的各项税费|117,589,287.63|135,838,338.23|
|支付其他与经营活动有关|||
||275,479,582.59|202,394,588.37|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|2,128,694,952.90|1,861,200,355.67|
|经营活动产生的现金流量净额|192,607,278.16|-60,671,461.69|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|760,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现|||
||3,761,617.34||
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
|||320,000.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|763,761,617.34|320,000.00|
|购建固定资产、无形资产和|||
||147,066,523.91|95,256,525.06|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|1,625,980,000.00|8,280,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
||19,835,993.25||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,792,882,517.16|103,536,525.06|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,029,120,899.82|-103,216,525.06|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||

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||||
|-|-|-|
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,250,000,000.00|280,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|1,250,000,000.00|280,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|715,000,000.00|180,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||85,552,405.53|58,619,733.87|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|800,552,405.53|238,619,733.87|
|筹资活动产生的现金流量净额|449,447,594.47|41,380,266.13|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-1,510,431.48|-176,195.42|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-388,576,458.67|-122,683,916.04|
|加：期初现金及现金等价物|||
||851,509,285.16|974,193,201.20|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|462,932,826.49|851,509,285.16|

法定代表人：韩方如 主管会计工作负责人：赵玉伟 会计机构负责人：赵玉伟6、母公司现金流量表
编制单位：青岛东方铁塔股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||1,790,908,444.33|1,934,729,839.73|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||347,741,033.83|308,191,987.64|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|2,138,649,478.16|2,242,921,827.37|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||1,310,443,498.05|1,739,639,146.53|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||56,587,416.01|55,310,132.90|
|付的现金|||
|支付的各项税费|94,210,917.54|105,830,668.05|

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
||||
|-|-|-|
|支付其他与经营活动有关|||
||494,130,572.56|326,943,639.15|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|1,955,372,404.16|2,227,723,586.63|
|经营活动产生的现金流量净额|183,277,074.00|15,198,240.74|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|760,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现|||
||3,761,617.34||
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|763,761,617.34||
|购建固定资产、无形资产和|||
||94,390,017.73|89,967,233.84|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|1,625,980,000.00|8,280,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||
||25,528,968.00||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,745,898,985.73|98,247,233.84|
|投资活动产生的现金流量净额|-982,137,368.39|-98,247,233.84|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,250,000,000.00|280,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|1,250,000,000.00|280,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|700,000,000.00|180,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||84,565,555.53|58,619,733.87|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|784,565,555.53|238,619,733.87|
|筹资活动产生的现金流量净额|465,434,444.47|41,380,266.13|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-1,510,431.48|-176,195.42|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-334,936,281.40|-41,844,922.39|
|加：期初现金及现金等价物|||
||745,596,103.13|787,441,025.52|
|余额|||

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
||||
|-|-|-|
|六、期末现金及现金等价物余额|410,659,821.73|745,596,103.13|

法定代表人：韩方如 主管会计工作负责人：赵玉伟 会计机构负责人：赵玉伟7、合并所有者权益变动表
编制单位：青岛东方铁塔股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||260,25|1,528,4|||102,59||809,55||||
|||||5,573,0||||||2,706,43|
|一、上年年末余额|0,000.|53,517.|||9,484.||8,487.3||||
|||||22.22||||||4,511.38|
||00|15|||65||6||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||260,25|1,528,4|||102,59||809,55||||
|||||5,573,0||||||2,706,43|
|二、本年年初余额|0,000.|53,517.|||9,484.||8,487.3||||
|||||22.22||||||4,511.38|
||00|15|||65||6||||
||||||15,873||100,88||||
|三、本期增减变动金额（减||||2,271,9|||||16,549,5|135,577,|
||||||,573.2||1,949.6||||
|少以“－”号填列）||||78.61|||||08.96|010.48|
||||||7||4||||
||||||||168,80||||
||||||||||-1,648,6|167,156,|
|（一）净利润|||||||5,522.9||||
||||||||||17.00|905.91|
||||||||1||||
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||168,80||||
||||||||||-1,648,6|167,156,|
|上述（一）和（二）小计|||||||5,522.9||||
||||||||||17.00|905.91|
||||||||1||||
|（三）所有者投入和减少|||||||||18,198,1|18,198,1|
|资本|||||||||25.96|25.96|
||||||||||18,198,1|18,198,1|
|1．所有者投入资本|||||||||||
||||||||||25.96|25.96|
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||15,873||-67,92|||-52,050,0|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||,573.2||3,573.2|||00.00|

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||7|7|||
|||||15,873|-15,87|||
|1．提取盈余公积||||,573.2|3,573.2|||
|||||7|7|||
|2．提取一般风险准备||||||||
||||||-52,05|||
|3．对所有者（或股东）的|||||||-52,050,0|
||||||0,000.0|||
|分配|||||||00.00|
||||||0|||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结||||||||
|转||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||2,271,9||||2,271,97|
|（六）专项储备||||||||
||||78.61||||8.61|
||||2,271,9||||2,271,97|
|1．本期提取||||||||
||||78.61||||8.61|
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
||260,25|1,528,4||118,47|910,44||2,842,011,521.86|
||||7,845,0|||16,549,5||
|四、本期期末余额|0,000.|53,517.||3,057.|0,437.0|||
||||00.83|||08.96||
||00|15||92|0|||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||260,25|1,528,4|||83,462||688,07||||
|||||4,505,4||||||2,564,74|
|一、上年年末余额|0,000.|53,517.|||,085.0||8,323.9||||
|||||37.06||||||9,363.20|
||00|15|||6||3||||
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|260,25|1,528,4||4,505,4|83,462||688,07|||2,564,74|

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||0,000.|53,517.|37.06|,085.0|8,323.9|9,363.20|
||00|15||6|3||
|||||19,137|121,48||
|三、本期增减变动金额（减|||1,067,5|||141,685,|
|||||,399.5|0,163.4||
|少以“－”号填列）|||85.16|||148.18|
|||||9|3||
||||||192,66||
|||||||192,667,|
|（一）净利润|||||7,563.0||
|||||||563.02|
||||||2||
|（二）其他综合收益|||||||
||||||192,66||
|||||||192,667,|
|上述（一）和（二）小计|||||7,563.0||
|||||||563.02|
||||||2||
|（三）所有者投入和减少|||||||
|资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|||||19,137|-71,18||
|||||||-52,050,0|
|（四）利润分配||||,399.5|7,399.5||
|||||||00.00|
|||||9|9||
|||||19,137|-19,13||
|1．提取盈余公积||||,399.5|7,399.5||
|||||9|9||
|2．提取一般风险准备|||||||
||||||-52,05||
|3．对所有者（或股东）的||||||-52,050,0|
||||||0,000.0||
|分配||||||00.00|
||||||0||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||1,067,5|||1,067,58|
|（六）专项储备|||||||
||||85.16|||5.16|
||||1,088,1|||1,088,13|
|1．本期提取|||||||
||||35.16|||5.16|
||||20,550.|||20,550.0|
|2．本期使用|||||||
||||00|||0|

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|||||||
||260,25|1,528,4||102,59|809,55||
||||5,573,0|||2,706,43|
|四、本期期末余额|0,000.|53,517.||9,484.|8,487.3||
||||22.22|||4,511.38|
||00|15||65|6||

法定代表人：韩方如 主管会计工作负责人：赵玉伟 会计机构负责人：赵玉伟8、母公司所有者权益变动表
编制单位：青岛东方铁塔股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||260,250,|1,528,45|||102,599,||797,418,|2,688,72|
|一、上年年末余额|||||||||
||000.00|3,517.15|||484.65||183.46|1,185.26|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||260,250,|1,528,45|||102,599,||797,418,|2,688,72|
|二、本年年初余额|||||||||
||000.00|3,517.15|||484.65||183.46|1,185.26|
|三、本期增减变动金额（减|||||15,873,5||90,812,1|106,685,|
|少以“－”号填列）|||||73.27||59.43|732.70|
||||||||158,735,|158,735,|
|（一）净利润|||||||||
||||||||732.70|732.70|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||158,735,|158,735,|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||732.70|732.70|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||15,873,5||-67,923,5|-52,050,0|
|（四）利润分配|||||||||
||||||73.27||73.27|00.00|
||||||15,873,5||-15,873,5||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||73.27||73.27||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||-52,050,0|-52,050,0|
|分配|||||||00.00|00.00|

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||260,250,|1,528,45|118,473,|888,230,|2,795,406,917.96|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|3,517.15|057.92|342.89||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||260,250,|1,528,45|||83,462,0||677,231,|2,549,39|
|一、上年年末余额|||||||||
||000.00|3,517.15|||85.06||587.18|7,189.39|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||260,250,|1,528,45|||83,462,0||677,231,|2,549,39|
|二、本年年初余额|||||||||
||000.00|3,517.15|||85.06||587.18|7,189.39|
|三、本期增减变动金额（减|||||19,137,3||120,186,|139,323,|
|少以“－”号填列）|||||99.59||596.28|995.87|
||||||||191,373,|191,373,|
|（一）净利润|||||||||
||||||||995.87|995.87|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||191,373,|191,373,|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||995.87|995.87|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||19,137,3||-71,187,3|-52,050,0|
|（四）利润分配|||||||||
||||||99.59||99.59|00.00|
|1．提取盈余公积|||||19,137,3||-19,137,3||

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||99.59|99.59||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的||||-52,050,0|-52,050,0|
|分配||||00.00|00.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||260,250,|1,528,45|102,599,|797,418,|2,688,72|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|3,517.15|484.65|183.46|1,185.26|

法定代表人：韩方如 主管会计工作负责人：赵玉伟 会计机构负责人：赵玉伟
中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
青岛东方铁塔股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
青岛东方铁塔股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由青岛东方铁塔（集团）有限公司整体变更设立的。青岛东方铁塔（集团）有限公司的前身是青岛东方铁塔有限公司。
青岛东方铁塔有限公司成立于 1996年 7月，1996年 8月 1日由胶州市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册资本为3,661万元。
1996年 11月经青岛市经济体制改革委员会《关于同意组建青岛东方铁塔集团的批复》（青体改发[1996]95号）批准，青岛东方铁塔有限公司改制为青岛东方铁塔（集团）有限公司，于1996年11月1日在胶州市工商行政管理局变更登记。
2001年 1月 20日经青岛市经济体制改革委员会《关于青岛东方铁塔股份有限公司获准设立的通知》（青体改股字[2001]10号）批准，青岛东方铁塔（集团）有限公司整体变更为青岛东方铁塔股份有限公司，变更后的注册资本为11,420万元，系以青岛东方铁塔（集团）有限公司经审计的 2000年 12月 31日净资产为基数按 1:1折股形成。2001年 2月 22日经青岛市工商行政管理局依法核准登记注册，取得企业法人营业执照。
2008年 12月，公司增加注册资本 1,580万元，增资完成后本公司注册资本变更为13,000万元。
2011年1月，经中国证券监督管理委员会《关于核准青岛东方铁塔股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]68号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股4,350万股，每股面值1元，新股发行后注册资本变更为17,350万元，股份总数17,350万股，其中有限售条件股份13,000万股，无限售条件股份 4,350万股。
根据 2011年 8月 22日召开的 2011年第二次临时股东大会通过的《资本公积金转增股本方案》，公司以发行后总股本 17,350万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 5股，资本公积转增股本后公司注册资本变更为 26,025万元，股份总数26,025万股，其中有限售条件股份 19,500万股，无限售条件股份6,525万股。
中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
本公司注册地址为山东省胶州市广州北路318号；法定代表人为韩方如。
本公司属工业企业。经营范围包括：广播电视塔、微波塔、电力塔、导航塔、钢管、公用天线及钢结构设计制造，从事金属表面防腐处理，开发新产品，开展技术咨询，出口本企业自产产品，进口本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备及零部件，汽车货物运输。公司主要产品为钢结构、电力塔和电视塔。
本公司的组织架构包括公司本部及四家子公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其它相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计年度
本公司采用公历年制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方
中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
2、合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司编制。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
3、如子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行调整。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
对发生的外币经济业务以业务发生时的市场汇率折合人民币记账，月末对外币账户按照月末汇率折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。公司发生的汇兑损益，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他情况发生的汇兑损益计入当期损益。
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以外币为本位币的子公司，编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除未分配利润项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设“外币报表折算差额”项目反映。
(九)金融工具
1、金融资产
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交易费用。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而持有的金融资产包括为了在短期内出售而买入的金融资产，以及衍生金融工具。这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当持有至到期投资终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当期损益。
(3)贷款及应收款项
贷款及应收款项是指具有固定或可确定回收金额，缺乏活跃市场的非衍生金融资
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产，且本公司没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款及应收款项的价值以按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当贷款及应收款项终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产是指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为贷款及应收款项、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类的其他金融资产。在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。可供出售金融资产的公允价值变动在资本公积中单项列示，直至该金融资产终止确认或发生减值时，以前计入在资本公积中的累计公允价值变动转入当期损益。
2、金融资产的减值
本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。
(1)以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继以确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，未来现金流量的估算本公司将参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。
(2)以成本计量的金融资产
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如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值，所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
(3)可供出售金融资产
如果可供出售资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
3、金融负债
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括为交易而持有的金融负债和初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债公允价值的变动均计入当期损益。
(2)其他金融负债以摊余成本计量。
4、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。
(十)应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单笔余额 1000万元以上的应收账款或单笔余额 100万元以上的其他应收款。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，经单独测试后不存在减值的应收款项，其中，关联方的应收款项，按1%的比例计提坏账准备，非关联方的应收款项，以账龄为信用风险组合，按账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
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(1)账龄信用风险组合
对于以账龄为信用风险组合的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|30%|
|50%|
|80%|
|100%|

(2)关联方组合
对于应收关联方的款项，按照余额百分比法计提坏账准备，计提比例为1%。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单笔余额 1000万元以下的应收账款或单笔余额 100万元以下的其他应收款，存在特别减值迹象的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4、除应收账款、其他应收款以外的其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，不存在减值的，不计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货分类：公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、在途物资和周转材料等。
2、存货计价方法：各类存货在取得时按实际成本计价。通用存货采用月末加权平均法计价；专用存货、为特定项目专门购入的存货采用个别计价法计价；周转材料中的包装物、低值易耗品在领用时采用“一次摊销法”进行摊销。
3、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货可变现净值低于
成本的差额计提存货跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估
计至完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。为执行销售合同或劳务合同
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而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度：采用永续盘存法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本确认方法
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
(1)通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）；其借方差额导致资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，不足部分计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、律师费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2)通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
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作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始计量金额。
(3)除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方法取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
2、后续计量及损益确认方法
(1)对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(2)对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认净资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认净资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
(3)不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积。
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(4)长期股权投资处置时收益确认方法
处置长期股权投资时，其实际取得价款与账面价值的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值准备的计提方法
公司在资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十三)投资性房地产
1、投资性房地产的分类：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物等三类。
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2、投资性房地产的计量模式：本公司采用成本模式对投资性房地产进行初始计量和后续计量。
取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；
否则，在发生时计入当期损益。
投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。
3、投资性房地产减值准备的计提依据：公司在资产负债表日对投资性房地产进行检查，判断其是否存在可能发生减值的迹象，若认定投资性房地产存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。投资性房地产的可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十四)固定资产
1、固定资产的确认条件、分类和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他等五类。公司采用直线法计提固定资产折旧。
2、固定资产按照成本法进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，公司将预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款
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的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率
|||
|-|-|
|使用寿命|预计净残值|
|30年|5%|
|10年|5%|
|5年|5%|
|5年|5%|
|5年|5%|

4、固定资产减值准备的计提方法
公司在资产负债表日对固定资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
5、无法为公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，相关折旧费用直接计入当期损益。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别和计价：在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理等工程。在建工程的成本包括各项建筑和安装工程所发生的实际支出，以及改扩建工程转入的固定资产净值。与在建工程有关借款费用，在相关工程达到预定可使用状态前所发生的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后所发生的计入当期损益。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程于所建造资产达到预定可使用状态时转入固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。
3、在建工程减值准备的计提方法
公司在资产负债表日对在建工程逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的
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迹象。若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予资本化的借款费用同时具备以下三个条件时，开始资本化：(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
应予资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；若相关资产的购建或生产活动发生正常中断，在中断期间发生的借款费用仍予资本化；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时直接计入当期财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
(1)借款利息的资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
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确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(2)借款辅助费用资本化金额的确定
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(3)外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价：本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2、无形资产的使用寿命：公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。公司持有的无形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期将计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司将综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年都进行减值测试。
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3、划分研究阶段和开发阶段的标准
公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
4、无形资产减值准备的计提方法
公司在资产负债表日对无形资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用以实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
(十九)预计负债
1、确认原则：公司将与或有事项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：(1)该义务是公司承担的现时义务；(2)该义务的
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履行很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、计量方法：公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，则按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十)收入
1、商品销售：公司销售主要产品为钢结构、电力铁塔、电视塔等，公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量时，确认为营业收入的实现。
2、提供劳务：公司提供的加工劳务等在劳务总收入和总成本能够可靠的计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠计量时，确认收入的实现。公司利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同：如果工程合同的结果能够可靠的估计，则采用完工百分比法确认收入。完工百分比按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。如果工程合同的结果不能够可靠的估计，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；合同成本不能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。
(二十一)政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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公司在收到与资产相关的政府补助时，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
公司在收到与收益相关的政府补助时，若是用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益；若是用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，则确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1、所得税的会计处理方法：本公司采用资产负债表债务法。
2、递延所得税资产的确认依据：当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。公司在确认递延所得税资产时，对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据，是公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额则转回。
对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额进行调整，除直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债，相应的调整金额计入所有者权益以外，其他情况下产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金额计入变化当期的所得税费用。
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
公司本报告期无会计政策变更。
2、会计估计变更
公司本报告期无会计估计变更。
三、税项
(一)主要税种及税率
中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
||
|-|
|计税基础|
|应纳税所得额|
|计税销售收入|
|应纳税营业额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|

说明：
本公司企业所得税税率15%，控股子公司苏州东方铁塔有限公司（以下简称苏州东方公司）、青岛东方铁塔工程有限公司（以下简称东方工程公司）、泰州永邦重工有限公司（以下简称泰州永邦公司）、内蒙古同盛风电设备有限公司（以下简称内蒙同盛公司）企业所得税税率25%。
(二)税收优惠及批文
1、增值税
公司出口货物主要为钢结构产品及其配件，增值税实行免税并退税政策。根据财政部、国家税务总局《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税[2009]88号）的规定，退税率为9%。
2、企业所得税
2012年7月，公司继续被认定为高新技术企业，根据新《中国人民共和国企业所得税法》规定，公司2012年、2013年、2014年减按15%的税率征收企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司的基本情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：万元
|||
|-|-|
|苏州东方铁塔有限公司|青岛东方铁塔工程有限公司|
|有限公司|有限公司|
|苏州|胶州|
|工业企业|建筑施工企业|
|钢结构制造|钢结构工程的设计、制作与安装，建筑工程施工|

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||||
|-|-|-|
||苏州东方铁塔有限公司|青岛东方铁塔工程有限公司|
||5,000|6,740|
||5,000|6,740|
|直接|100|100|
|间接|||
||100|100|
||是|是|

说明：
（1）苏州东方公司成立于 2008年 3月，注册资本 5,000万元，本公司持有其全部股权。
（2）东方工程公司是由青岛东方铁塔安装工程有限公司变更设立的。青岛东方铁塔安装工程有限公司成立于 1996年 9月，成立时注册资本 706万元，其中本公司持有666万元，占注册资本的94.33%。2001年7月，本公司对其增资874万元，增资后该公司注册资本变更为 1,580万元，其中本公司持有 1,540万元，占注册资本的97.47%。2007年12月，公司购买其少数股东股权，持股比例增至100%。2008年12月，该公司吸收合并青岛立中建筑工程有限公司，注册资本变更为6,740万元，本公司持有其全部股权。2009年1月，青岛东方铁塔安装工程有限公司更名为青岛东方铁塔工程有限公司。
（3）泰州永邦公司成立于2010年4月，注册资本6,000万元，本公司持有其80%股权，苏州东方公司持有其20%股权。2011年5月，本公司对其增资20,000万元，其中 4,000万元增加注册资本，16,000万元作资本公积，增资后该公司注册资本变更为10,000万元，其中本公司持有其88%股权，苏州东方公司持有其12%股权。
2、非同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位：万元
子公司名称 内蒙古同盛风电设备有限公司
子公司类型 有限公司
注册地 乌兰察布
业务性质 工业企业
经营范围 风塔设备、金属制品、机械设备制造；机
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子公司名称 内蒙古同盛风电设备有限公司
械设备、电力产品、金属材料销售注册资本 5,000.00
期末实际出资额 3,003.408
持股比例(%) 60
表决权比例(%) 60
是否合并报表 是
少数股东权益 1,654.95
说明：
内蒙同盛公司成立于 2008年 5月，注册资本 5,000万元，2013年 1月，本公司购买其60%股权。
(二)本公司报告期内合并报表范围及其变化情况
1、本报告期合并报表范围
（1）东方工程公司
（2）苏州东方公司
（3）泰州永邦公司
（4）内蒙同盛公司
2、合并报表范围变化情况
2013年1月，公司购买内蒙同盛公司60%股权，将其纳入合并报表范围。
(三)本期新纳入合并范围的主体
||
|-|
|期末净资产|
|41,373,772.40|
|41,373,772.40|

(四)本期发生的非同一控制下企业合并
||
|-|
|商誉金额|
|2,736,891.07|

五、合并财务报表主要项目注释
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注释1、货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|||||
|原币|汇率|本位币|原币|汇率|
|||272,394.04|||
|||462,660,432.45|||
|62,831.44|8.4189|528,971.61|62,828.27|8.3176|
|695,945.23|6.0969|4,243,108.47|1,625.49|6.2855|
|||64,623,858.44|||
|||527,556,684.93|||

说明：
1、期末受限制的货币资金
||
|-|
|2013-12-31|
|64,623,858.44|
|235,641.45|
|64,388,216.99|
|64,623,858.44|

2、货币资金期末余额同比减少41.13%，主要原因系公司本期利用闲置募集资金购买银行理财产品，期末银行存款余额相对减少。
注释2、应收票据
||
|-|
|2013-12-31|
|23,236,397.88|
|23,236,397.88|

说明：
1、公司期末无已质押的应收票据，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
2、公司已背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票为 75,411,419.20元，该部分
票据到期区间为2014年1月10日至2014年4月30日。其中前五名如下：
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||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013.3.7|2014.3.6|5,000,000.00|
|2013.3.7|2014.3.6|5,000,000.00|
|2013.10.30|2014.4.30|5,000,000.00|
|2013.10.30|2014.4.30|3,000,000.00|
|2013.7.31|2014.1.17|2,000,000.00|
|||20,000,000.00|

3、应收票据期末余额同比增长74.91%，主要原因系客户本期以银行承兑汇票方式结算的货款较上期增加。
注释3、应收账款
1、按种类列示
2013-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1,168,408,544.86|100.00|144,268,284.74|12.35|
|1,168,408,544.86|100.00|144,268,284.74|12.35|
|1,168,408,544.86|100.00|144,268,284.74|12.35|

续表：
2012-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1,213,610,219.51|100.00|109,410,940.71|9.02|
|1,213,610,219.51|100.00|109,410,940.71|9.02|

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2012-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1,213,610,219.51|100.00|109,410,940.71|9.02|

说明：
应收账款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错”之“（十）应收款项”。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|坏账准备比例|2013-12-31|||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|5%|811,723,649.37|69.47|40,586,182.47|836,677,555.50|68.94|
|10%|135,702,691.47|11.61|13,570,269.15|287,206,371.08|23.67|
|30%|157,338,623.75|13.47|47,201,587.13|55,268,328.74|4.55|
|50%|33,132,391.84|2.84|16,566,195.92|24,098,986.17|1.99|
|80%|20,835,691.79|1.78|16,668,553.43|662,719.54|0.05|
|1 00%|9,675,496.64|0.83|9,675,496.64|9,696,258.48|0.80|
||1,168,408,544.86|100.00|144,268,284.74|1,213,610,219.51|100.00|
||1,024,140,260.12|||||

3、公司本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备本期又全额或部分收回的应收账款。
4、公司本期实际核销的应收账款
||||
|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|
|货款|1,500,000.00|确定无法收回|
|货款|676,980.08|确定无法收回|
|货款|11,700.00|确定无法收回|
|货款|6,500.00|确定无法收回|
|货款|70.00|确定无法收回|

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||||
|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|
|货款|1.50|确定无法收回|
||2,195,251.58||

5、应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股权股东的款项。
6、应收账款前五名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年限|
|非关联方|80,390,450.02|2年以内|
|非关联方|69,774,857.39|2年以内|
|非关联方|67,047,176.24|1年以内|
|非关联方|61,016,926.31|2年以内|
|非关联方|48,577,741.93|1年以内|
||326,807,151.89||

7、公司应收账款期末余额中无应收其他关联方款项。
8、公司本期无终止确认的应收账款。
9、公司无以应收款项为标的资产进行资产证券化的交易安排。
注释4、预付款项
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|564,541,636.39|98.61|92,815,270.64|
|4,451,767.94|0.78|2,422,434.01|
|1,257,601.71|0.22|1,094,630.25|
|2,230,696.87|0.39|1,863,385.75|
|572,481,702.91|100.00|98,195,720.65|

说明：
1、预付账款前五名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年限|
|非关联方|436,100,000.00|1年以内|
|非关联方|100,000,000.00|1年以内|
|非关联方|10,177,080.46|1年以内|

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||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年限|
|非关联方|3,572,150.52|1年以内|
|非关联方|2,960,174.45|1年以内|
||552,809,405.43||

2、预付账款期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上股权股东的款项。
3、账龄1年以上的预付账款 7,940,066.52元，主要为预付的安装款。
4、预付账款期末余额同比增长483.00%，主要原因：（1）公司购买青岛海仁投资有限责任公司股权，预付股权购置款 436,100,000.00元，截止期末交易尚未完成；（2）东方工程公司预付项目开发资金100,000,000.00元，截止期末项目开发尚未开始。
注释5、应收利息
||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|5,852,836.56|17,562,928.46|22,131,942.63|
|5,852,836.56|17,562,928.46|22,131,942.63|

说明：
1、银行存款利息系公司协定存款期末应收的利息。
2、应收利息期末余额同比减少78.06%，主要原因系协定存款余额较上年末减少，未到期协定存款应收利息相应减少。
注释6、其他应收款
1、按种类列示
2013-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|24,721,123.47|100.00|7,338,250.54|29.68|
|23,942,263.16|96.85|7,330,461.94|30.62|
|778,860.31|3.15|7,788.60|1.00|

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2013-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|24,721,123.47|100.00|7,338,250.54|29.68|

续表：
2012-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|25,545,568.89|100.00|7,436,847.39|29.11|
|25,545,568.89|100.00|7,436,847.39|29.11|
|25,545,568.89|100.00|7,436,847.39|29.11|

说明：
其他应收款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错”之“（十）应收款项”。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|坏账准备比例|2013-12-31|||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|5%|13,034,433.34|54.44|651,721.66|16,904,728.98|66.18|
|10%|3,494,811.04|14.60|349,481.10|1,262,994.65|4.94|
|30%|553,970.90|2.31|166,191.27|942,545.40|3.69|
|50%|1,259,351.85|5.26|629,675.93|286,102.27|1.12|
|80%|331,520.22|1.39|265,216.17|548,504.41|2.15|
|100%|5,268,175.81|22.00|5,268,175.81|5,600,693.18|21.92|
||23,942,263.16|100.00|7,330,461.94|25,545,568.89|100.00|
||16,611,801.22|||||

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公司期末账龄3年以上的其他应收款与期初不衔接，主要原因为公司本期将部分账龄3年以上的预付账款转入其他应收款核算形成。
3、组合中，按照期末余额1%的比例计提坏账准备的款项金额为 778,860.31元，系控股子公司内蒙同盛公司应收其第二大股东的款项。
4、公司本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备本期又全额或部分收回的其他应收款。
5、公司本期无实际核销的其他应收款。
6、其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股权股东的款项。
7、其他应收款前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|款项性质|年限|
|非关联方|2,400,000.00|投标保证金|1年以内|
|非关联方|2,000,000.00|投标保证金|1年以内|
|非关联方|1,923,725.00|投标保证金|2年以内|
|非关联方|800,000.00|投标保证金|1年以内|
|非关联方|800,000.00|投标保证金|1年以内|
||7,923,725.00|||

8、公司其他应收款期末余额中无应收其他关联方款项。
9、公司本期无终止确认的其他应收款。
10、公司无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
注释7、存货
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|||
|账面余额|存货跌价准备|账面余额|
|202,908,496.33||212,528,779.55|
|340,744.97||244,232.80|
|342,569,761.02||326,612,197.13|
|128,076,318.48||121,485,442.96|
|23,347,363.36||26,074,203.61|
|||3,142,888.81|
|697,242,684.16||690,087,744.86|
|697,242,684.16|||

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说明：
公司期末对存货进行检查，未发现存货可变现净值低于成本的情形。
注释8、其他流动资产
||
|-|
|2013-12-31|
|404,883,083.33|
|400,000,000.00|
|4,883,083.33|
|404,883,083.33|

说明：
公司利用闲置募集资金购买银行理财产品以增加收益，期末的 400,000,000.00元理财产品到期区间为2014年1月8日到2014年6月4日。
注释9、对合营企业投资和联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本公司持股比例(%)|本公司在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|30|30|64,853,055.65|424,956.74|64,428,098.91||

说明：
江苏汇景薄膜科技有限公司成立于2011年12月，注册资本6,600.00万元，本公司持有其30%股权。
注释10、长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|2012-12-31|本期增减|2013-12-31|持股比例|表决权比例|
|权益法|19,800,000.00|11,314,705.63|8,060,330.45|19,375,036.08|30%|30%|
|成本法|5,160,000.00|5,160,000.00||5,160,000.00|3%|3%|
|成本法|21,600,000.00||21,600,000.00|21,600,000.00|10%|10%|

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|2012-12-31|本期增减|2013-12-31|持股比例|表决权比例|
||4 6,560,000.00|16,474,705.63|29,660,330.4|5 46,135,036.0|8||

说明：
公司期末对长期股权投资进行检查，未发现长期股权投资存在减值的迹象。
注释11、固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加||本期减少|
|408,781,797.88|128,441,484.51||8,408,544.18|
|225,359,694.36|26,935,808.40|||
|161,538,542.37|46,883,256.23||7,416,270.71|
|14,130,090.34|30,626,096.11||882,383.00|
|7,593,639.96|21,864,551.24||109,890.47|
|159,830.85|2,131,772.53|||
|--|本期新增|本期计提|--|
|165,454,655.21|14,278,489.38|28,438,673.72|7,758,431.44|
|66,769,654.84|6,827,875.84|9,195,739.49||
|87,727,358.57|700,996.45|14,245,303.19|6,959,060.34|
|6,025,167.29|3,876,299.23|3,342,631.08|709,977.28|
|4,806,886.91|2,653,351.23|1,508,833.37|89,393.82|
|125,587.60|219,966.63|146,166.59||
|243,327,142.67|114,162,995.12||29,088,786.45|
|158,590,039.52|20,107,932.56||9,195,739.49|
|73,811,183.80|46,182,259.78||14,702,513.56|
|8,104,923.05|26,749,796.88||3,515,036.80|
|2,786,753.05|19,211,200.01||1,529,330.02|
|34,243.25|1,911,805.89||146,166.58|

说明：
1、公司本期折旧额28,438,673.72元。
2、累计折旧本期新增金额 14,278,489.38元，系公司本期收购内蒙同盛公司股
权将其纳入合并范围形成。
3、公司本期由在建工程转入固定资产金额为27,042,958.70元。
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4、公司本期无暂时闲置的固定资产、无通过融资租赁租入的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产、无持有待售的固定资产。
5、公司期末对固定资产进行检查，未发现固定资产存在减值的迹象。
注释12、在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|139,615,894.70||1 39,615,894.70|97,853,193.87||
|4,165,477.97||4,165,477.97|4,165,477.97||
|67,065,436.33||67,065,436.33|11,535,562.39||
|117,583,566.61||1 17,583,566.61|34,294,771.03||
|33,300.00||33,300.00|||
|19,311,546.00||19,311,546.00|10,996,759.74||
|347,775,221.61||3 47,775,221.61|158,845,765.00||

说明：
1、在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期转资|其他减少|2013-12-31|
|97,853,193.87|41,762,700.83|||139,615,894.70|
|4,165,477.97||||4,165,477.97|
|11,535,562.39|55,529,873.94|||67,065,436.33|
|34,294,771.03|83,587,131.08|298,335.50||117,583,566.61|
||33,300.00|||33,300.00|
|10,996,759.74|35,059,409.46|26,744,623.20||19,311,546.00|
|158,845,765.00|215,972,415.31|27,042,958.70||347,775,221.61|

2、本公司期末对在建工程进行检查，未发现在建工程存在减值的迹象。
3、重大在建工程的工程进度情况
||
|-|
|工程进度|
|72.38%|
|20.00%|
|86.43%|
|60.00%|

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4、5000T压力机本年度未发生变化，是由于公司现有车间无法安装该重型设备，须待新厂房建成后继续安装。
注释13、工程物资
||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|215,675.84|15,964,126.73|14,136,531.92|
|215,675.84|15,964,126.73|14,136,531.92|

注释14、无形资产
||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|220,511,209.95|10,590,232.78||
|220,121,952.20|10,330,370.70||
|189,257.75|259,862.08||
|200,000.00|||
|9,570,868.59|5,576,222.70||
|9,380,054.79|5,418,663.37||
|132,480.47|107,559.24||
|58,333.33|50,000.09||
|210,940,341.36|9,977,291.32|4,963,281.24|
|210,741,897.41|9,791,821.24|4,880,113.91|
|56,777.28|185,470.08|33,167.24|
|141,666.67||50,000.09|

说明：
1、无形资产累计摊销本期增加额 5,576,222.70元，其中本期摊销额 4,963,281.24元，其他612,941.46元系公司本期收购内蒙同盛公司股权将其纳入合并范围形成。
2、公司期末对无形资产进行逐项检查，未发现无形资产存在减值迹象。
注释15、商誉
||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|1,955,070.18|||
||2,736,891.07||

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|1,955,070.18|2,736,891.07||

说明：
1、东方工程公司商誉系公司购买其少数股东股权时形成的。
2、内蒙同盛公司商誉系公司购买其股权交易价格大于公允价值形成的。
3、本公司期末对商誉进行减值测试，未发现存在减值迹象。
注释16、递延所得税资产
1、 已确认的递延所得税资产
||
|-|
|2013-12-31|
|22,989,123.41|
|1,678,712.78|
|278,141.43|
|547,649.32|
|25,493,626.94|

2、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|2013-12-31|
|2,243,418.79|
|16,812,182.26|
|19,055,601.05|

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|2013-12-31|2012-12-31|
|3,742,759.67||
|6,514,400.65||
|6,555,021.94||
|16,812,182.26||

4、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金 额
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项目 金 额
可抵扣差异项目
1、资产减值准备 149,363,116.49
2、存货 11,191,418.52
3、固定资产 1,854,276.19
4、在建工程 3,650,995.45
小计 166,059,806.65
存货、固定资产、在建工程产生的暂时性差异系未实现内部销售利润所形成。
注释17、资产减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额||本期减少额||
||本期计提额|其他增加|转回额|转销额|
|116,847,788.10|36,525,001.52|428,997.24||2 ,195,251.58|
|116,847,788.10|36,525,001.52|428,997.24||2 ,195,251.58|

说明：
1、坏账准备本期其他增加金额系公司本期合并内蒙同盛公司形成。
2、坏账准备转销金额系本期核销的确定无法收回的应收账款。
注释18、短期借款
||
|-|
|2013-12-31|
|180,000,000.00|
|700,000,000.00|
|880,000,000.00|

说明：
短期借款期末余额同比增加486.67%，主要原因系公司本期支付购买股权款项增加借款。
注释19、应付票据
||
|-|
|2013-12-31|
|128,097,452.71|

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
||
|-|
|2013-12-31|
|128,097,452.71|

说明：
1、公司下一会计期间将到期的应付票据为128,097,452.71元。
2、应付票据期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上股权股东的款项。
注释20、应付账款
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|226,965,937.13|78.93|184,281,808.17|
|43,866,894.13|15.25|44,839,323.90|
|8,209,361.58|2.85|1,972,576.09|
|8,544,995.39|2.97|6,557,694.46|
|287,587,188.23|100.00|237,651,402.62|

说明：
1、应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上股权股东的款项。
2、应付账款期末余额中无应付关联方款项。
3、期末余额中账龄 1年以上应付款项 60,621,251.10元，主要是尚在信用期的应付款项以及尚未结算的部分尾款。
注释21、预收款项
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|31,756,669.14|69.20|176,329,453.48|
|8,357,927.99|18.21|82,390.86|
|247,876.56|0.54|30,697.96|
|5,530,392.93|12.05|5,499,701.97|
|45,892,866.62|100.00|181,942,244.27|

说明：
1、预收账款期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上股权股东的款项。
2、预收账款期末余额中账龄 1年以上预收款项 14,136,197.48元，主要是生产
期较长的项目的预收款项。
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3、预收账款期末余额同比减少74.78%，主要原因系本期公司为加大竞争力度，在生产过程所需资金中垫付资金比例增加。
注释22、应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|10,674,685.97|105,631,971.86|104,882,455.18|
||6,139,036.26|6,139,036.26|
|93,720.97|18,760,074.94|18,733,176.91|
|46,742.02|5,105,498.13|5,127,007.03|
|46,923.54|11,464,022.23|11,451,823.31|
|31.66|927,949.67|898,100.24|
|7.92|662,635.84|659,229.94|
|15.83|599,969.07|597,016.39|
|23,244.00|1,202,977.00|1,197,949.00|
|8,713,709.78|2,993,482.65|2,758,172.97|
||272,042.00|272,042.00|
|19,505,360.72|134,999,584.71|133,982,832.32|

说明：
应付职工薪酬——工资、奖金、津贴和补贴的期末余额系本公司在当月计提工资但在下月实际发放的数额，不存在拖欠职工工资情况。
注释23、应交税费
|||
|-|-|
|税率|2013-12-31|
|11%、17%|8,507,868.57|
|3%、5%|2,442,502.61|
|7%|849,960.25|
||41,792.31|
|15%、25%|13,157,761.81|
|1.2%|776,247.76|
||1,614,320.40|
|3%|364,268.68|
|2%|242,845.78|

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|||
|-|-|
|税率|2013-12-31|
||100,292.43|
||28,787.70|
||28,126,648.30|

注释24、应付利息
||
|-|
|2013-12-31|
|1,208,333.33|
|1,208,333.33|

注释25、其他应付款
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|2,233,747.21|42.50|12,903,801.03|
|1,045,074.23|19.88|684,460.87|
|274,825.17|5.23|635,313.40|
|1,702,557.19|32.39|1,927,883.23|
|5,256,203.80|100.00|16,151,458.53|

说明：
1、其他应付款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上股权股东的款项。
2、其他应付款期末余额中应付其他关联方款项情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|同一实际控制人|136,189.00|
||136,189.00|

3、其他应付款期末余额中账龄超过1年的款项3,022,456.59元，主要系尚未支付的保证金。
4、其他应付款期末余额同比减少67.46%，主要原因系公司本期应付关联方房屋租赁费减少。
注释26、股本
|||
|-|-|
|2012-12-31|本次变动增减(+,-)|

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|数 量|比例%|发行新股|送股|公积金转 股|其他|小计|数 量|
|195,000,000|74.93||||||195,000,000|
|195,000,000|74.93||||||195,000,000|
|195,000,000|74.93||||||195,000,000|
|65,250,000|25.07||||||65,250,000|
|65,250,000|25.07||||||65,250,000|
|260,250,000|100.00||||||260,250,000|

注释27、资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,526,702,517.15|||
|1,751,000.00|||
|1,528,453,517.15|||

注释28、专项储备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,573,022.22|2,271,978.61||
|5,573,022.22|2,271,978.61||

说明：
安全生产费按照公司建筑、安装收入的2%计提。
注释29、盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|102,599,484.65|15,873,573.27||

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|102,599,484.65|15,873,573.27||

注释30、未分配利润
||
|-|
|2013-12-31|
|809,558,487.36|
|809,558,487.36|
|168,805,522.91|
|15,873,573.27|
|52,050,000.00|
|910,440,437.00|

说明：
2013年 6月，经股东大会审议批准，公司以 2012年 12月 31日总股本 26,025万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），共计5,205万元。
注释31、营业收入、营业成本
1、营业收入
||
|-|
|2013年度|
|1,694,257,782.03|
|2,094,922.30|
|1,272,441,712.99|

2、主营业务（分产品、行业）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|898,678,544.36|649,199,784.07|669,269,518.37|
|328,163,378.21|271,666,416.87|658,159,888.26|
|372,106,589.30|270,379,546.10|320,893,476.65|
|91,780,822.63|75,074,064.20|11,684,229.08|

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|3,528,447.53|4,215,019.25|7,698,918.13|
|1,694,257,782.03|1,270,534,830.49|1,667,706,030.49|

3、主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,435,568,601.57|1,052,478,286.23|1,332,458,937.88|
|258,689,180.46|218,056,544.26|335,247,092.61|
|1,694,257,782.03|1,270,534,830.49|1,667,706,030.49|

4、公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|193,193,181.87|
|82,651,650.37|
|79,809,495.95|
|76,000,000.00|
|73,805,175.10|
|505,459,503.29|

注释32、营业税金及附加
|||
|-|-|
|计缴标准|2013年度|
|按应税营业额的3%、5%计缴|2,165,034.41|
|按应交增值税、营业税的7%计缴|4,720,964.56|
|按应交增值税、营业税的3%计缴|2,024,713.36|
|按应交增值税、营业税的2%计缴|1,339,017.07|
|按应交增值税、营业税的1%计缴|746,331.35|
||10,996,060.75|

注释33、销售费用
项 目 2013年度 2012年度
中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
||
|-|
|2013年度|
|6,628,638.98|
|216,446.42|
|785,714.34|
|3,759,999.51|
|150,068.21|
|124,852.08|
|4,760,105.20|
|7,203,789.65|
|97,784,192.06|
|2,175,840.79|
|123,589,647.24|

注释34、管理费用
||
|-|
|2013年度|
|17,764,797.98|
|11,794,734.62|
|2,758,260.58|
|2,072,078.93|
|414,581.75|
|4,521,154.23|
|1,359,430.54|
|1,946,379.79|
|2,228,098.05|
|4,956,158.74|
|9,645,608.71|
|6,805,305.32|
|66,266,589.24|

注释35、财务费用
||
|-|
|2013年度|
|34,675,263.86|
|44,267,163.60|

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
||
|-|
|2013年度|
|1,510,431.48|
|8,012,699.08|
|-68,769.18|

注释36、资产减值损失
||
|-|
|2013年度|
|36,525,001.52|
|36,525,001.52|

注释37、投资收益
||
|-|
|2013年度|
|-219,669.55|
|8,644,700.67|
|8,425,031.12|

说明：
1、按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|-219,669.55|-189,225.14|
|-219,669.55|-189,225.14|

2、其他投资收益系公司购买银行理财产品产生的收益。
3、投资收益的汇回不存在重大限制。
注释38、营业外收入
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|567,594.28|44,156.26|
|567,594.28|44,156.26|

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|580,760.00|300,000.00|
|660,631.85|598,225.49|
|139,432.54|122,048.33|
|1,948,418.67|1,064,430.08|

说明：
政府补助明细
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|80,760.00||
|100,000.00|100,000.00|
|400,000.00|200,000.00|
|580,760.00|300,000.00|

见习补贴资金系胶州市人力资源和社会保障局拨入的接纳高校毕业生见习的补贴款。
著名商标奖励资金系胶州市工商行政管理局拨入的山东省级著名商标奖励。
产业振兴扶持资金系胶州市工业和信息化局拨入的产业振兴专项扶持资金。
注释39、营业外支出
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|174,690.28|1,251,089.43|
|174,690.28|1,251,089.43|
|121,020.25|698,884.93|
|896,600.00|324,000.00|
|12,101.91|8,047.90|
|1,204,412.44|2,282,022.26|

注释40、所得税费用
类别或内容 2013年度 2012年度
中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
||
|-|
|2013年度|
|32,913,081.18|
|-4,298,487.97|
|28,614,593.21|

注释41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益计算过程
基本每股收益＝P÷S
0
S＝S＋S＋S×M÷M－S×M÷M－S
0 1 i i 0 j j 0 k
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股 0
股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S为期初股份总数；S为报告期 0 1
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；S为报告期因发行新股或债转股等 i
增加股份数；S为报告期因回购等减少股份数；S为报告期缩股数；M报告期月份 j k 0
数；M为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；M为减少股份次月起至报告期 i j
期末的累计月数。
2、稀释每股收益计算过程
稀释每股收益＝P/（S＋S＋S×M÷M－S×M÷M－S+认股权证、股份期权、 1 0 1 i i 0 j j 0 k
可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 1
通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释42、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|48,836,177.77|
|46,082,951.22|
|580,760.00|
|800,064.39|
|96,299,953.38|

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
注释43、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|129,604,529.59|
|136,832,631.76|
|9,042,421.24|
|275,479,582.59|

注释44、现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|167,156,905.91|
|36,525,001.52|
|28,438,673.72|
|4,963,281.24|
|-566,511.52|
|173,607.52|
|34,675,263.86|
|-8,425,031.12|
|-4,298,487.97|
|-63,855,829.61|
|-157,990,597.47|
|154,300,570.60|
|1,510,431.48|
|192,607,278.16|

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
||
|-|
|2013年度|
|462,932,826.49|
|851,509,285.16|
|-388,576,458.67|

说明：
现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”与资产负债表中“货币资金”的期末余额和期初余额存在差异，该差异是银行存款中限定支付用途的款项和其他货币资金中的银行承兑汇票保证金、履约保证金。在编制现金流量表时考虑到该货币资金的用途已受限制，故未将其计入“现金”中。
2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2013年度|
|462,932,826.49|
|272,394.04|
|462,660,432.45|
|462,932,826.49|

六、关联方关系及其交易
(一)子公司情况
||||
|-|-|-|
|苏州东方公司|东方工程公司|泰州永邦公司|
|有限公司|有限公司|有限公司|
|苏州|胶州|泰州|

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
法人代表 韩汇如 韩方如 邱锡柱 韩汇如
||||
|-|-|-|
|工业企业|建筑施工企业|工业企业|
|5,000|6,740|10,000|
|100%|100%|88%|
|100%|100%|100%|
|67253172-8|16967613-7|55384559-9|

(二)合营和联营企业情况
被投资单位名称 江苏汇景薄膜科技有限公司
公司类型 有限公司
注册地 泰州
法人代表 韩汇如
业务性质 工业企业
注册资本 6,600万元
本公司持股比例(%) 30
本公司表决权比例(%) 30
关联关系 联营企业
组织机构代码 58843197-8
(三)其他关联方情况
||
|-|
|与本公司关系|
|同一实际控制人|

(四)关联交易情况
租赁
公司控股子公司苏州东方公司租用苏州立中实业有限公司土地和厂房，原租赁合同到期后，本期签订续租合同，续租期限自2013年5月至2018年5月，租赁费用采用公允的市场价格。本期租赁费用为 8,095,596.00元。
(五)关联方应收应付款项
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|||
|金 额|比例(%)|金 额|

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|136,189.00|2.59|8,095,596.00|

七、或有事项
截止本报告日，本公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
截止本报告日，本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、2013年 12月 30日，公司与中信产业投资基金管理有限公司签署协议，购买其持有的青岛海仁投资有限责任公司100%的股权及相关债权，交易总价为人民币 43,610.00万元。2014年 2月，青岛海仁投资有限责任公司相关工商登记手续已变更完毕，并于 2014年 2月 8日取得了青岛市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。
2、根据 2014年 4月 16日第五届董事会第十一次会议决议，本公司拟以 2013年12月31日总股本26,025万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），共计2,602.50万元，剩余未分配利润结转下一年度。上述利润分配预案尚需股东大会审议批准。
十、其他重要事项
截止本报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1、应收账款
1、按种类列示
项目 2013-12-31
中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1,082,697,449.32|100.00|136,701,432.27|12.63|
|1,055,440,833.72|97.48|136,428,866.11|12.93|
|27,256,615.60|2.52|272,566.16|1.00|
|1,082,697,449.32|100.00|136,701,432.27|12.63|

续表：
2012-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1,158,291,747.18|100.00|104,396,540.46|9.01|
|1,158,291,747.18|100.00|104,396,540.46|9.01|
|1,158,291,747.18|100.00|104,396,540.46|9.01|

说明：
应收账款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错”之“（十）应收款项”。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|坏账准备比例|2013-12-31|||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|5%|712,641,935.38|67.52|35,632,096.77|806,489,948.90|69.62|
|10%|124,986,225.55|11.84|12,498,622.56|265,452,751.96|22.92|
|30%|156,007,044.75|14.78|46,802,113.43|53,453,095.06|4.61|

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|坏账准备比例|2013-12-31|||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|50%|32,936,158.16|3.12|16,468,079.08|22,550,578.04|1.95|
|80%|19,207,578.04|1.82|15,366,062.43|649,114.74|0.06|
|100%|9,661,891.84|0.92|9,661,891.84|9,696,258.48|0.84|
||1,055,440,833.72|100.00|136,428,866.11|1,158,291,747.18|100.00|
||919,011,967.61|||||

3、组合中，按照期末余额1%的比例计提坏账准备的款项金额为 27,256,615.60元，系公司应收控股子公司内蒙同盛公司的款项。
4、公司本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备本期又全额或部分收回的应收账款。
5、公司本期实际核销的应收账款
||||
|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|
|应收账款|1,500,000.00|确定无法收回|
|应收账款|676,980.08|确定无法收回|
|应收账款|11,700.00|确定无法收回|
|应收账款|6,500.00|确定无法收回|
|应收账款|70.00|确定无法收回|
|应收账款|1.50|确定无法收回|
||2,195,251.58||

6、应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股权股东的款项。
7、应收账款前五名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年限|
|非关联方|80,390,450.02|2年以内|
|非关联方|69,774,857.39|2年以内|
|非关联方|67,047,176.24|1年以内|
|非关联方|48,577,741.93|1年以内|
|非关联方|36,073,539.00|1年以内|
||301,863,764.58||

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8、应收关联方款项情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金 额|
|控股子公司|27,256,615.60|
||27,256,615.60|

9、公司本期无终止确认的应收账款。
10、公司无以应收款项为标的资产进行资产证券化的交易安排。
注释2、其他应收款
1、按种类列示
2013-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|22,328,966.33|100.00|7,087,691.08|31.74|
|22,328,966.33|100.00|7,087,691.08|31.74|
|22,328,966.33|100.00|7,087,691.08|31.74|

续表：
2012-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|24,475,351.60|100.00|7,366,921.41|30.10|
|24,475,351.60|100.00|7,366,921.41|30.10|

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
2012-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|24,475,351.60|100.00|7,366,921.41|30.10|

说明：
其他应收款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错”之“（十）应收款项”。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|坏账准备比例|2013-12-31|||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|5%|11,731,430.61|52.54|586,571.53|15,947,793.04|65.16|
|10%|3,475,564.20|15.57|347,556.42|1,203,468.55|4.92|
|30%|494,444.80|2.21|148,333.44|888,790.15|3.63|
|50%|1,150,124.85|5.15|575,062.43|286,102.27|1.17|
|80%|236,173.03|1.06|188,938.42|548,504.41|2.24|
|100%|5,241,228.84|23.47|5,241,228.84|5,600,693.18|22.88|
||22,328,966.33|100.00|7,087,691.08|24,475,351.60|100.00|
||15,241,275.25|||||

公司期末账龄3年以上的其他应收款与期初不衔接，主要原因为公司本期将部分账龄3年以上的预付账款转入其他应收款核算形成。
3、公司本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备本期又全额或部分收回的其他应收款。
4、公司本期无实际核销的其他应收款。
5、其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股权股东的款项。
6、其他应收款前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|款项性质|年限|
|非关联方|2,400,000.00|投标保证金|1年以内|
|非关联方|2,000,000.00|投标保证金|1年以内|

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|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|款项性质|年限|
|非关联方|1,923,725.00|投标保证金|2年以内|
|非关联方|800,000.00|投标保证金|1年以内|
|非关联方|800,000.00|投标保证金|1年以内|
||7,923,725.00|||

7、公司其他应收款期末余额中无应收关联方款项情况。
8、公司本期无终止确认的其他应收款。
9、公司无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
注释3、长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|2012-12-31|本期增减|2013-12-31|持股比例|表决权比例|
|成本法|50,000,000.00|50,000,000.00||5 0,000,000.00|1 00%|100%|
|成本法|67,400,000.00|67,400,000.00||6 7,400,000.00|1 00%|100%|
|成本法|248,000,000.00|248,000,000.00||24 8,000,000.00|88%|100%|
|成本法|30,034,080.00||30,034,080.00|30,034,080.00|60%|60%|
|成本法|5,160,000.00|5,160,000.00||5,160,000.00|3%|3%|
|成本法|21,600,000.00||21,600,000.00|21,600,000.00|10%|10%|
|权益法|19,800,000.00|11,314,705.63|8,060,330.45|19,375,036.08|30%|30%|
||441,994,080.00|381,874,705.63|59,694,410.45|441,569,116.08|||

说明：
公司期末对长期股权投资进行检查，未发现长期股权投资存在减值的迹象。
注释4、营业收入
1、营业收入
||
|-|
|2013年度|
|1,627,344,997.68|
|4,813,200.33|
|1,310,160,520.60|

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
2、主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|933,110,310.99|737,670,136.63|688,423,109.42|
|328,163,378.21|291,534,462.26|658,159,888.26|
|364,344,698.56|274,532,257.52|320,893,476.65|
|1,726,609.92|1,600,178.99|4,224,583.43|
|1,627,344,997.68|1,305,337,035.40|1,671,701,057.76|

3、主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,368,655,817.22|1,087,280,491.14|1,336,453,965.15|
|258,689,180.46|218,056,544.26|335,247,092.61|
|1,627,344,997.68|1,305,337,035.40|1,671,701,057.76|

4、公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|193,193,181.87|
|82,651,650.37|
|79,809,495.95|
|76,000,000.00|
|73,805,175.10|
|505,459,503.29|

注释5、投资收益
||
|-|
|2013年度|
|-219,669.55|
|8,644,700.67|
|8,425,031.12|

说明：
中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
1、按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|-219,669.55|-189,225.14|
|-219,669.55|-189,225.14|

2、其他投资收益系公司购买银行理财产品产生的收益。
3、投资收益的汇回不存在重大限制。
注释6、现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|158,735,732.70|
|34,220,913.06|
|18,020,950.26|
|3,095,871.71|
|-567,594.28|
|173,607.52|
|33,723,888.86|
|-8,425,031.12|
|-4,803,849.22|
|-48,096,581.98|
|-320,326,451.27|
|316,015,186.28|
|1,510,431.48|
|183,277,074.00|

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
||
|-|
|2013年度|
|410,659,821.73|
|745,596,103.13|
|-334,936,281.40|

说明：
现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”与资产负债表中“货币资金”的期末余额和期初余额存在差异，该差异是银行存款中限定支付用途的款项和其他货币资金中的银行承兑汇票保证金、履约保证金。在编制现金流量表时考虑到该货币资金的用途已受限制，故未将其计入“现金”中。
十二、补充资料
(一)非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1号——非经常性损益》（2008年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下：
|||
|-|-|
|项 目|2013年度|
|非流动性资产处置损益|392,904.00|
|越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免||
|计入当期损益的政府补助|580,760.00|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|31,040,983.33|
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益||
|非货币性资产交换损益||
|委托他人投资或管理资产的损益||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||
|债务重组损益||

中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
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|项 目|2013年度|
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||
|对外委托贷款取得的损益||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-229,657.77|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|非经常性损益合计|31,784,989.56|
|减：所得税影响数|4,830,037.65|
|少数股东收益|280.00|
|扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额|26,954,671.91|

说明：
公司本期非经常性损益金额较大，主要原因系公司本期投标支付了大额保证金，公司对该部分保证金收取了资金占用费。
(二)净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券公司信息编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率，以及基本每股收益和稀释每股收益如下：
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|项 目|加权平均净资产收益率（%）||
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中天运会计师事务所 JONTEN CPAS
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|项 目|加权平均净资产收益率（%）||
|||基本每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|6.10|0.6486|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|5.13|0.5451|
|归属于公司普通股股东的净利润|7.31|0.7403|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|7.35|0.7447|

青岛东方铁塔股份有限公司（盖章）
法定代表人（签章）：
主管会计工作的公司负责人（签章）：
会计机构负责人（签章）：
二〇一四年四月十六日