烟台正海生物科技股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2019]第 3-00025号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
审计报告
大信审字[2019]第3-00025号烟台正海生物科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了烟台正海生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2018年12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注五（二十三）所述，贵公司 2018年度实现营业收入 21,554.36万元，主要为口腔修复膜及生物膜产品销售收入。由于收入是贵公司重要财务指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将贵公司的收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）执行分析性复核程序，包括分析主要产品年度及月度收入、主要客户的变化及销售价格、毛利率的变动；
（3）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（4）选取样本，检查收入发生的支持性证据，包括核对发票、出库单、客户签收单等，以评估收入确认是否符合会计准则以及企业收入确认政策；
（5）对贵公司主要客户执行了函证程序，函证内容包括当期销售额及往来款项余额，对主要客户回款进行检查；
（6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试。
（二）研发费用确认
1、事项描述
如财务报表附注五（二十七）所述，贵公司本年研发费用发生 1,663.36万元；由于研发费用可以在企业所得税前加计扣除，且金额重大；若研发费用确认不恰当将会对财务报表产生重大影响，因此，我们将研发费用确认作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与研发费用确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）检查各研发项目立项情况表、立项可行性分析报告，以确认研发项目真实性；
（3）检查并复核研发项目的研发进度报告，以确定研发费用发生的真实性；
（4）获取研发人员名单、检查研发项目人工以及各项费用支出等原始凭证以及相关审批程序，判断研发费用的合理性以及研发费用金额的准确性；
（5）获取研发用资产清单，实地盘点是否为研发所用；并重新计算其折旧与摊销金额的准确性。
四、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已经执行的工作，如果确定其中存在重大错报，审计准则要求我们与治理层沟通该事项并采取适当措施。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：
二○一九年三月二十九日
烟台正海生物科技股份有限公司
财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：烟台正海生物科技股份有限公司
2018年12月31日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|132,246,862.34|98,671,930.66|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据及应收账款|44,191,449.15|44,806,901.99|
|其中：应收票据|700,000.00|1,221,513.00|
|应收账款|43,491,449.15|43,585,388.99|
|预付款项|1,361,324.72|818,779.94|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|其他应收款|412,324.71|410,498.54|
|其中：应收利息|||
|应收股利|||
|买入返售金融资产|||
|存货|12,373,440.08|9,006,529.01|
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|314,408,599.07|302,738,305.40|
|流动资产合计|504,994,000.07|456,452,945.54|
|非流动资产：|||
|发放贷款和垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|26,135,517.80|25,000,108.56|
|在建工程|6,314,585.28|360,835.45|
|生产性生物资产|||

||||
|-|-|-|
|油气资产|||
|无形资产|43,420,347.15|17,855,476.40|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|2,159,155.75|2,541,735.83|
|其他非流动资产|961,041.00|28,604,939.95|
|非流动资产合计|78,990,646.98|74,363,096.19|
|资产总计|583,984,647.05|530,816,041.73|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据及应付账款|13,044,464.54|7,303,752.00|
|预收款项|9,248,948.50|1,234,277.84|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|8,680,659.55|10,181,540.88|
|应交税费|2,431,046.59|5,622,083.53|
|其他应付款|7,551,299.76|6,552,439.14|
|其中：应付利息|||
|应付股利|||
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|40,956,418.94|30,894,093.39|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|80,469.42|380,633.08|
|递延收益|13,949,728.38|16,358,352.43|

||||
|-|-|-|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|14,030,197.80|16,738,985.51|
|负债合计|54,986,616.74|47,633,078.90|
|所有者权益：|||
|股本|80,000,000.00|80,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|269,418,284.73|269,418,284.73|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|22,093,274.02|13,457,331.01|
|一般风险准备|||
|未分配利润|157,486,471.56|120,307,347.09|
|归属于母公司所有者权益合计|528,998,030.31|483,182,962.83|
|少数股东权益|||
|所有者权益合计|528,998,030.31|483,182,962.83|
|负债和所有者权益总计|583,984,647.05|530,816,041.73|

法定代表人：王涛 主管会计工作负责人：赵丽 会计机构负责人：张晓宁2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|130,177,481.73|95,841,820.91|
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据及应收账款|44,191,449.15|44,806,901.99|
|其中：应收票据|700,000.00|1,221,513.00|
|应收账款|43,491,449.15|43,585,388.99|
|预付款项|1,361,124.72|628,740.09|
|其他应收款|390,724.71|380,258.54|
|其中：应收利息|||
|应收股利|||
|存货|12,334,356.62|8,990,177.65|
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|314,381,600.46|302,721,254.79|

||||
|-|-|-|
|流动资产合计|502,836,737.39|453,369,153.97|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|3,022,353.58|3,532,526.03|
|投资性房地产|||
|固定资产|25,913,229.41|24,744,182.65|
|在建工程|6,314,585.28|360,835.45|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|43,420,347.15|17,855,476.40|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|2,620,802.71|2,926,856.93|
|其他非流动资产|961,041.00|28,604,939.95|
|非流动资产合计|82,252,359.13|78,024,817.41|
|资产总计|585,089,096.52|531,393,971.38|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据及应付账款|13,042,464.54|7,301,752.00|
|预收款项|9,193,398.46|1,223,895.96|
|应付职工薪酬|8,672,281.79|10,177,944.94|
|应交税费|2,431,036.19|5,621,424.83|
|其他应付款|7,551,065.76|6,551,989.14|
|其中：应付利息|||
|应付股利|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|40,890,246.74|30,877,006.87|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|80,469.42|380,633.08|

||||
|-|-|-|
|递延收益|13,767,355.41|16,144,736.62|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|13,847,824.83|16,525,369.70|
|负债合计|54,738,071.57|47,402,376.57|
|所有者权益：|||
|股本|80,000,000.00|80,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|269,418,284.73|269,418,284.73|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|22,093,274.02|13,457,331.01|
|未分配利润|158,839,466.20|121,115,979.07|
|所有者权益合计|530,351,024.95|483,991,594.81|
|负债和所有者权益总计|585,089,096.52|531,393,971.38|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|215,543,620.38|182,782,114.40|
|其中：营业收入|215,543,620.38|182,782,114.40|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|133,433,234.95|123,117,332.11|
|其中：营业成本|14,920,590.81|11,561,961.82|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|2,112,251.26|1,346,747.84|
|销售费用|83,568,974.82|76,303,290.96|
|管理费用|16,536,460.53|19,472,760.52|
|研发费用|16,633,620.14|16,421,131.86|
|财务费用|-1,026,870.06|-2,128,496.78|
|其中：利息费用|||

||||
|-|-|-|
|利息收入|1,037,765.58|2,138,631.01|
|资产减值损失|688,207.45|139,935.89|
|加：其他收益|2,818,960.87|4,775,203.74|
|投资收益（损失以“－”号填列）|14,482,403.34|6,199,926.79|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|-34,848.62|-35,139.98|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|99,376,901.02|70,604,772.84|
|加：营业外收入|214,615.00|1,447,270.00|
|减：营业外支出|146,355.19|65,193.21|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|99,445,160.83|71,986,849.63|
|减：所得税费用|13,630,093.35|10,317,295.52|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|85,815,067.48|61,669,554.11|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|85,815,067.48|61,669,554.11|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||
|归属于母公司所有者的净利润|85,815,067.48|61,669,554.11|
|少数股东损益|||
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划变动额|||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融|||
|资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|85,815,067.48|61,669,554.11|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|85,815,067.48|61,669,554.11|
|归属于少数股东的综合收益总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|1.07|0.86|
|（二）稀释每股收益|1.07|0.86|

法定代表人：王涛 主管会计工作负责人：赵丽 会计机构负责人：张晓宁
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|215,453,801.63|182,769,853.29|
|减：营业成本|14,879,126.05|11,553,029.54|
|税金及附加|2,112,184.86|1,345,541.34|
|销售费用|82,998,758.54|76,262,769.30|
|管理费用|16,024,598.81|19,484,309.06|
|研发费用|16,633,620.14|15,975,673.04|
|财务费用|-1,023,811.25|-2,125,672.68|
|其中：利息费用|||
|利息收入|1,030,167.81|2,130,865.91|
|资产减值损失|1,189,739.90|2,698,770.49|
|加：其他收益|2,756,018.03|4,677,334.57|
|投资收益（损失以“－”号填列）|14,482,403.34|6,199,926.79|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|-34,848.62|-35,139.98|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|99,843,157.33|68,417,554.58|
|加：营业外收入|214,615.00|1,447,270.00|
|减：营业外支出|144,774.70|65,193.21|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|99,912,997.63|69,799,631.37|
|减：所得税费用|13,553,567.49|9,932,174.42|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|86,359,430.14|59,867,456.95|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|86,359,430.14|59,867,456.95|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划变动额|||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下可转损益的其他综合收益|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融|||
|资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|86,359,430.14|59,867,456.95|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|229,710,653.52|179,793,024.98|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金|||
|融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|2,640,215.03|10,746,476.72|
|经营活动现金流入小计|232,350,868.55|190,539,501.70|
|购买商品、接受劳务支付的现金|6,628,196.85|3,687,900.19|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|42,504,834.24|31,146,952.98|
|支付的各项税费|24,908,575.14|14,823,654.07|
|支付其他与经营活动有关的现金|80,843,237.07|75,407,573.56|
|经营活动现金流出小计|154,884,843.30|125,066,080.80|
|经营活动产生的现金流量净额|77,466,025.25|65,473,420.90|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|580,000,000.00|421,100,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的|60,000.00|43,145.63|
|现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|12,822,057.67|8,309,165.15|
|投资活动现金流入小计|592,882,057.67|429,452,310.78|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的|6,773,151.24|10,589,663.21|
|现金|||
|投资支付的现金|590,000,000.00|681,100,000.00|
|质押贷款净增加额|||

||||
|-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|596,773,151.24|691,689,663.21|
|投资活动产生的现金流量净额|-3,891,093.57|-262,237,352.43|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||201,900,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计||201,900,000.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|40,000,000.00||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金||10,190,854.57|
|筹资活动现金流出小计|40,000,000.00|10,190,854.57|
|筹资活动产生的现金流量净额|-40,000,000.00|191,709,145.43|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|33,574,931.68|-5,054,786.10|
|加：期初现金及现金等价物余额|98,671,930.66|103,726,716.76|
|六、期末现金及现金等价物余额|132,246,862.34|98,671,930.66|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|229,543,668.16|179,765,684.53|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|2,601,133.26|11,071,369.52|
|经营活动现金流入小计|232,144,801.42|190,837,054.05|
|购买商品、接受劳务支付的现金|6,557,893.39|3,623,103.04|
|支付给职工以及为职工支付的现金|42,163,157.18|31,114,201.44|
|支付的各项税费|24,907,860.44|14,823,066.27|
|支付其他与经营活动有关的现金|80,289,136.02|74,884,060.12|
|经营活动现金流出小计|153,918,047.03|124,444,430.87|
|经营活动产生的现金流量净额|78,226,754.39|66,392,623.18|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|580,000,000.00|421,100,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的|60,000.00|43,145.63|
|现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||

||||
|-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|12,822,057.67|8,309,165.15|
|投资活动现金流入小计|592,882,057.67|429,452,310.78|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的|6,773,151.24|10,589,663.21|
|现金|||
|投资支付的现金|590,000,000.00|682,100,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|596,773,151.24|692,689,663.21|
|投资活动产生的现金流量净额|-3,891,093.57|-263,237,352.43|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||201,900,000.00|
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计||201,900,000.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|40,000,000.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金||10,190,854.57|
|筹资活动现金流出小计|40,000,000.00|10,190,854.57|
|筹资活动产生的现金流量净额|-40,000,000.00|191,709,145.43|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|34,335,660.82|-5,135,583.82|
|加：期初现金及现金等价物余额|95,841,820.91|100,977,404.73|
|六、期末现金及现金等价物余额|130,177,481.73|95,841,820.91|

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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：||||||少数股|所有者权益合|
||||||||其他综|专项||一般风||||
||股本|优先|永续||资本公积|库存|||盈余公积||未分配利润|东权益|计|
|||||其他|||合收益|储备||险准备||||
|||股|债|||股||||||||
|一、上年期末余额|80,000,000.00||||269,418,284.73||||13,457,331.01||120,307,347.09||483,182,962.83|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企||||||||||||||
|业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|80,000,000.00||||269,418,284.73||||13,457,331.01||120,307,347.09||483,182,962.83|
|三、本期增减变动金额|||||||||8,635,943.01||37,179,124.47||45,815,067.48|
|（减少以“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||||85,815,067.48||85,815,067.48|
|（二）所有者投入和减少||||||||||||||
|资本||||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者||||||||||||||
|投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者||||||||||||||

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|权益的金额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配|||8,635,943.01|-48,635,943.01|-40,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||8,635,943.01|-8,635,943.01||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）||||-40,000,000.00|-40,000,000.00|
|的分配||||||
|4．其他||||||
|（四）所有者权益内部结||||||
|转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．设定受益计划变动额||||||
|结转留存收益||||||
|5．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|80,000,000.00|269,418,284.73|22,093,274.02|157,486,471.56|528,998,030.31|

上期金额
单位：元
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|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||其他权益工具||||||专||||||
|项目||||||减：|其他|||||少数股|所有者权益合|
|||||||||项||一般风||||
||股本|优先|永续||资本公积|库存|综合||盈余公积||未分配利润|东权益|计|
|||||其他||||储||险准备||||
|||股|债|||股|收益|||||||
|||||||||备||||||
|一、上年期末余额|60,000,000.00||||96,065,357.05||||7,470,585.31||64,624,538.68||228,160,481.04|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|60,000,000.00||||96,065,357.05||||7,470,585.31||64,624,538.68||228,160,481.04|
|三、本期增减变动金额（减|20,000,000.00||||173,352,927.68||||5,986,745.70||55,682,808.41||255,022,481.79|
|少以“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||||61,669,554.11||61,669,554.11|
|（二）所有者投入和减少资|20,000,000.00||||173,352,927.68||||||||193,352,927.68|
|本||||||||||||||
|1．所有者投入的普通股|20,000,000.00||||173,352,927.68||||||||193,352,927.68|
|2．其他权益工具持有者投入||||||||||||||
|资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益||||||||||||||
|的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5,986,745.70||-5,986,745.70|||

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||5,986,745.70|-5,986,745.70||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||||
|配||||||
|4．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．设定受益计划变动额结转||||||
|留存收益||||||
|5．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|80,000,000.00|269,418,284.73|13,457,331.01|120,307,347.09|483,182,962.83|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
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|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他综合收|专项储|||所有者权益合|
||股本||||资本公积|减：库存股|||盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他|||益|备|||计|
|一、上年期末余额|80,000,000.00||||269,418,284.73||||13,457,331.01|121,115,979.07|483,991,594.81|
|加：会计政策变||||||||||||
|更||||||||||||
|前期差错||||||||||||
|更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|80,000,000.00||||269,418,284.73||||13,457,331.01|121,115,979.07|483,991,594.81|
|三、本期增减变动金|||||||||8,635,943.01|37,723,487.13|46,359,430.14|
|额（减少以“－”号填||||||||||||
|列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||86,359,430.14|86,359,430.14|
|（二）所有者投入和||||||||||||
|减少资本||||||||||||
|1．所有者投入的普||||||||||||
|通股||||||||||||
|2．其他权益工具持||||||||||||
|有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所||||||||||||
|有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||8,635,943.01|-48,635,943.01|-40,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||8,635,943.01|-8,635,943.01||

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．对所有者（或股||||-40,000,000.00|-40,000,000.00|
|东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内||||||
|部结转||||||
|1．资本公积转增资||||||
|本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资||||||
|本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏||||||
|损||||||
|4．设定受益计划变||||||
|动额结转留存收益||||||
|5．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|80,000,000.00|269,418,284.73|22,093,274.02|158,839,466.20|530,351,024.95|

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他综合收|专项储|||所有者权益合|
||股本||||资本公积|减：库存股|||盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他|||益|备|||计|
|一、上年期末余额|60,000,000.00||||96,065,357.05||||7,470,585.31|67,235,267.82|230,771,210.18|

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政策变||||||
|更||||||
|前期差错更||||||
|正||||||
|其他||||||
|二、本年期初余额|60,000,000.00|96,065,357.05|7,470,585.31|67,235,267.82|230,771,210.18|
|三、本期增减变动金|20,000,000.00|173,352,927.68|5,986,745.70|53,880,711.25|253,220,384.63|
|额（减少以“－”号填||||||
|列）||||||
|（一）综合收益总额||||59,867,456.95|59,867,456.95|
|（二）所有者投入和|20,000,000.00|173,352,927.68|||193,352,927.68|
|减少资本||||||
|1．所有者投入的普通|20,000,000.00|173,352,927.68|||193,352,927.68|
|股||||||
|2．其他权益工具持有||||||
|者投入资本||||||
|3．股份支付计入所有||||||
|者权益的金额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配|||5,986,745.70|-5,986,745.70||
|1．提取盈余公积|||5,986,745.70|-5,986,745.70||
|2．对所有者（或股东）||||||
|的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内||||||

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|部结转||||||
|1．资本公积转增资本||||||
|（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本||||||
|（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．设定受益计划变动||||||
|额结转留存收益||||||
|5．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|80,000,000.00|269,418,284.73|13,457,331.01|121,115,979.07|483,991,594.81|

烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日烟台正海生物科技股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
公司名称：烟台正海生物科技股份有限公司（以下简称“正海生物”、“公司”或“本公司”）公司统一社会信用代码：913706007554199342
公司注册地及总部地址：烟台经济技术开发区衡山路10号
注册资本：8,000万元人民币
法定代表人姓名：王涛
公司组织形式：股份有限公司
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
1、公司所处的行业
根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类和代码表》（GB/T4754-2011）和中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司产品属于“C35专用设备制造”大类下“C3586假肢、人工器官及植（介）入器械”。根据国家食品药品监督管理总局发布的《医疗器械分类目录》，公司产品属于医疗器械中的“6846植入材料和人工器官”和“6863口腔科材料”，为三类医疗器械产品，是医疗器械制造领域的细分产品。
2、所提供的主要产品或服务
公司主营业务为生物再生材料的研发、生产与销售，主营产品包括口腔修复膜、生物膜等软组织修复材料以及骨修复材料等硬组织修复材料。
（三）公司历史沿革
烟台正海生物科技股份有限公司前身为烟台正海生物技术有限公司（以下简称“正海有限”），于2015年6月16日整体改制变更为股份有限公司，改制变更后的注册资本为人民币6,000万元。
2017年 4月 21日，经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2017]586号），并经深圳证券交易所同意，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股权2,000万股，每股面值1.00元，发行价格为11.72元/股。发行后公司注册资本变更为人民币80,000,000.00元。
2017年 5月 16日，经深圳证券交易所同意（深证上[2017]306号），公司人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，证券简称为“正海生物”，证券代码为“300653”。
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日截止2018年12月31日公司股权结构如下：
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|-|-|
|股东名称|出资额（万元）|
|秘波海|3,402.00|
|Longwood Biotechnologies Inc.|1,126.81|
|蓝色经济区产业投资基金（有限合伙）|300.00|
|嘉兴正海创业投资合伙企业（有限合伙）|270.00|
|北京鼎晖维鑫创业投资中心（有限合伙）|233.77|
|北京鼎晖维森创业投资中心（有限合伙）|162.45|
|社会公众普通股|2,504.97|
|合计|8,000.00|

（四）本财务报告由本公司董事会于2019年3月29日批准报出。
（五）本年度合并财务报表范围
2018年度纳入合并财务报表范围的主体为子公司苏州正海生物技术有限公司、上海昆宇生物科技有限公司。（详见六、在其他主体中的权益）
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
本公司及子公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三、(十))、存货的计价方法(附注三、(十一))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三、(十三）及(十五))、收入的确认时点(附注三、(二十一)等。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年 12月 31
日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5.金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(十)应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万元以上的款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
测试未发生减值的应收款项，以账龄为信用风险特征
根据账龄分析法计提坏账准备
2.按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
关联方组合 按关联方划分组合
账龄分析法计提坏账准备的组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试
关联方组合
未发现减值，合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备，其
它关联方应收款项按账龄分析法计提坏账准备
账龄分析法计提坏账准备的组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0.50|
|10.00|

烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|30.00|
|50.00|
|100.00|

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 示例：账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法
示例：根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十一)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品、周转材料、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|20.00|10.00|
|10.00|10.00|
|7.00|10.00|
|7.00|10.00|

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产
后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(十四)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十五)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年）
土地使用权
50
专有技术
10-20
软件
5-10
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十七)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十九)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十一)收入
1、销售商品
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司销售收入分为经销及直销两种模式，销售收入确认原则如下：①直销模式,公司直接对医院类客户进行销售，根据医院通知发送货物至医院，待产品实际使用后，公司根据医院反馈的产品使用记录等资料确认销售收入。②经销模式，对于买断式经销，本公司与经销商签订经销协议，公司根据协议约定将产品交付给经销商，经销商验收合格后确认收入；对于代理式经销，公司根据协议约定将产品交付给经销商，待产品实际使用后，根据经销商提供的产品使用记录确认销售收入。
2、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
(二十二)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十四)租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十五)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。
本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下：
||||
|-|-|-|
|受影响的报表项目名称|本期受影响的报表项目金额|上期重述金额|
|应收票据及应收账款|44,191,449.15元|44,806,901.99元|

烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|受影响的报表项目名称|本期受影响的报表项目金额|上期重述金额|
|其他应收款|412,324.71元|410,498.54元|
|固定资产|26,135,517.80元|25,000,108.56元|
|在建工程|6,427,852.01元|360,835.45元|
|应付票据及应付账款|13,157,731.27元|7,303,752.00元|
|其他应付款|7,551,299.76元|6,552,439.14元|
|管理费用|16,536,460.53元|19,472,760.52元|
|研发费用|16,633,620.14元|16,421,131.86元|

四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应纳税销售额|
|应缴流转税额|
|应缴流转税额|
|应缴流转税额|
|应缴流转税额|
|应纳税所得额|

纳税主体名称 所得税税率
烟台正海生物科技股份有限公司 15%
苏州正海生物技术有限公司 25%
上海昆宇生物科技有限公司 25%
注1:根据财税[2014]57号《财政部国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》第二条规定：财税〔2009〕9号文件第二条第（三）项和第三条“依照6%征收率”调整为“依照3%征收率”，自2014年7月1日起执行。
注2：根据财税〔2018〕32号《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》规定，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%，自2018年5月1日起执行。
(二)重要税收优惠及批文
2017年 12月 28日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发了《关于公示山东省 2017年拟认定高新技术企业名单的通知》，将烟台正海生物科技股份有限公司认定为高新技术企业，高新技术
企业证书编号为GR201737001227，自2017年1月1日执行15%的所得税税率，有效期三年。
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|1,892.30|
|132,244,970.04|
|132,246,862.34|

(二)应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|700,000.00|
|43,961,481.28|
|470,032.13|
|44,191,449.15|

1.应收票据
||
|-|
|期末余额|
|700,000.00|
|700,000.00|

2.应收账款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|43,961,481.28|100.00|470,032.13|
|43,961,481.28|100.00|470,032.13|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|43,939,307.02|100.00|353,918.03|
|43,939,307.02|100.00|353,918.03|

（1）按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|41,953,278.95|0.50|209,766.40|43,015,441.20|0.50|
|1,758,326.42|10.00|175,832.64|783,562.67|10.00|
|227,274.31|30.00|68,182.29|48,335.15|30.00|
|12,701.60|50.00|6,350.80|91,968.00|50.00|
|9,900.00|100.00|9,900.00||100.00|
|43,961,481.28||470,032.13|43,939,307.02||

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为668,670.63元，本期无收回或转回的坏账准备。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|11,548,626.72|26.27|
|11,548,626.72|26.27|

(三)预付款项
1.预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,361,124.72|99.99|818,779.94|
|200.00|0.01||
|1,361,324.72|100.00|818,779.94|

烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日2.预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|794,300.00|
|794,300.00|

(四)其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|510,439.41|
|98,114.70|
|412,324.71|

其他应收款项
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|510,439.41|100.00|98,114.70|
|510,439.41|100.00|98,114.70|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|489,076.42|100.00|78,577.88|
|489,076.42|100.00|78,577.88|

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款项
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|314,939.41|0.50|1,574.70|363,576.42|0.50|

烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|76,000.00|10.00|7,600.00|10,300.00|10.00|
|9,300.00|30.00|2,790.00|53,100.00|30.00|
|48,100.00|50.00|24,050.00|4,600.00|50.00|
|62,100.00|100.00|62,100.00|57,500.00|100.00|
|510,439.41||98,114.70|489,076.42||

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为19,536.82元，本期无收回或转回的坏账准备。
（3）其他应收款项按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|243,063.19|
|244,300.00|
|23,076.22|
|510,439.41|

(五)存货
存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,591,140.14||1,591,140.14|972,031.17||
|4,245,596.18||4,245,596.18|4,668,034.96||
|4,867,262.67||4,867,262.67|2,369,543.66||
|913,448.22||913,448.22|683,482.18||
|755,992.87||755,992.87|313,437.04||
|12,373,440.08||12,373,440.08|9,006,529.01||

注1：期末公司对存货进行了跌价测试，经测试存货没有发生减值。
注2：公司确定存货可变现净值是根据预计售价减去销售费用及税金确定的。
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(六)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|310,000,000.00|
|4,381,600.46|
|26,998.61|
|314,408,599.07|

(七)固定资产
||
|-|
|期末余额|
|26,135,517.80|
|26,135,517.80|

固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子设备及其他|
|25,788,857.30|24,157,031.60|1,387,063.56|1,510,706.32|
|273,129.77|2,847,418.00||1,006,132.00|
||2,773,218.00||1,006,132.00|
|273,129.77|74,200.00|||
|93,500.00|124,734.23|144,923.00|122,970.00|
|93,500.00|124,734.23|144,923.00|122,970.00|
|25,968,487.07|26,879,715.37|1,242,140.56|2,393,868.32|
|12,357,040.64|14,435,181.83|365,628.81|685,698.94|
|1,239,061.59|1,155,330.66|169,015.86|187,823.66|
|1,239,061.59|1,155,330.66|169,015.86|187,823.66|
|9,467.01|87,346.58|51,239.43|98,035.45|
|9,467.01|87,346.58|51,239.43|98,035.45|
|13,586,635.22|15,503,165.91|483,405.24|775,487.15|

烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子设备及其他|
|12,381,851.85|11,376,549.46|758,735.32|1,618,381.17|
|13,431,816.66|9,721,849.77|1,021,434.75|825,007.38|

注：截止2018年12月31日已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值12,148,018.75元。
(八)在建工程
||
|-|
|期末余额|
|6,314,585.28|
|6,314,585.28|

1.在建工程项目
在建工程项目基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,974,085.28||5,974,085.28|286,635.45||
||||74,200.00||
|136,500.00||136,500.00|||
|204,000.00||204,000.00|||
|6,314,585.28||6,314,585.28|360,835.45||

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|14,080.00|286,635.45|5,687,449.83|||
||286,635.45|5,687,449.83|||

重大在建工程项目变动情况（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|4.24|4.24||||

(九)无形资产
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计|
||一、账面原值||||||

烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||土地使用权||专利权||非专利技术||软件||合计||
||1.期初余额|6,092,049.97||3,828,000.00||15,052,960.00||1,300,500.00||26,273,509.97||
|2.本期增加金额||27,164,800.00||||450,000.00||140,550.00||27,755,350.00||
||（1）购置|27,164,800.00||||450,000.00||140,550.00||27,755,350.00||
|3.本期减少金额||||||||||||
||4.期末余额||33,256,849.97||3,828,000.00||15,502,960.00||1,441,050.00||54,028,859.97|
|二、累计摊销||||||||||||
||1.期初余额|1,624,547.16||757,016.47||5,643,960.02||392,509.92||8,418,033.57||
||2.本期增加金额|586,196.60||328,955.28||1,133,049.24||142,278.13||2,190,479.25||
||（1）计提|586,196.60||328,955.28||1,133,049.24||142,278.13||2,190,479.25||
|3.本期减少金额||||||||||||
||4.期末余额||2,210,743.76||1,085,971.75||6,777,009.26||534,788.05||10,608,512.82|
|三、减值准备||||||||||||
||1.期初余额|||||||||||
||2.本期增加金额|||||||||||
||3.本期减少金额|||||||||||
||4.期末余额|||||||||||
|四、账面价值||||||||||||
||1.期末账面价值|31,046,106.21||2,742,028.25||8,725,950.74||906,261.95||43,420,347.15||
||2.期初账面价值|4,467,502.81||3,070,983.53||9,408,999.98||907,990.08||17,855,476.40||

(十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|81,982.03|546,546.83|62,930.38|
|2,065,103.31|13,767,355.41|2,421,710.49|
|12,070.41|80,469.42|57,094.96|
|2,159,155.75|14,394,371.66|2,541,735.83|

2.未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|3,781,178.10|
|281,436.26|
|21,600.00|
|4,084,214.36|

注：由于苏州正海生物技术有限公司和上海昆宇生物科技有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未对其可抵
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
||
|-|
|期末余额|
|309,619.79|
|961,275.98|
|932,950.38|
|553,513.33|
|1,023,818.62|
|3,781,178.10|

(十一)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|961,041.00|

(十二)应付票据及应付账款
||
|-|
|期末余额|
|13,044,464.54|
|13,044,464.54|

应付账款按账龄分类
||
|-|
|期末余额|
|10,850,125.29|
|2,194,339.25|
|13,044,464.54|

(十三)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|9,197,282.93|
|51,665.57|
|9,248,948.50|

(十四)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|10,181,540.88|38,772,339.71|40,273,221.04|
||2,549,247.86|2,549,247.86|

烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|10,181,540.88|41,321,587.57|42,822,468.90|

2.短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|9,379,831.36|33,834,602.14|35,071,093.30|
||1,227,483.46|1,227,483.46|
||1,263,730.62|1,263,730.62|
||1,006,277.40|1,006,277.40|
||130,290.61|130,290.61|
||127,162.61|127,162.61|
||1,145,466.00|1,145,466.00|
|801,709.52|1,178,768.95|1,443,159.12|
||122,288.54|122,288.54|
|10,181,540.88|38,772,339.71|40,273,221.04|

3.设定提存计划情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|基本养老保险||2,456,029.25|2,456,029.25||
|失业保险费||93,218.61|93,218.61||
|合计||2,549,247.86|2,549,247.86||

(十五)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|403,964.82|
|1,495,482.82|
|28,277.54|
|12,118.94|
|8,079.30|
|67,304.73|
|288,536.53|
|7,966.90|
|117,295.19|
|2,019.82|
|2,431,046.59|

(十六)其他应付款
||
|-|
|期末余额|

烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|7,551,299.76|
|7,551,299.76|

其他应付款项
按款项性质分类
||
|-|
|期末余额|
|6,595,626.29|
|955,673.47|
|7,551,299.76|

(十七)预计负债
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|380,633.08|66,480.88|366,644.54|
|380,633.08|66,480.88|366,644.54|

(十八)递延收益
1.递延收益按类别列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|16,358,352.43|266,000.00|2,674,624.05|
|16,358,352.43|266,000.00|2,674,624.05|

烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日2.政府补助项目情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|1,942,265.27||275,377.80||1,666,887.47|与资产相关|
|966,666.66||200,000.04||766,666.62|与资产相关|
|1,019,445.78|200,000.00|828,959.85||390,485.93|与收益相关|
|1,961,067.33||160,083.96||1,800,983.37|与资产相关|
|819,445.10|66,000.00|338,774.94||546,670.16|与收益相关|
|559,115.21||110,829.04||448,286.17|与收益相关|
|300,000.00||||300,000.00|与资产相关|
|1,785,192.50||64,847.49||1,720,345.01|与资产相关|
|843,449.89||67,889.80||775,560.09|与收益相关|
|2,794,950.00||60,989.17||2,733,960.83|与资产相关|
|986,295.38||494,986.02||491,309.36|与收益相关|
|970,000.00||||970,000.00|与资产相关|
|955,510.17||10,643.10||944,867.07|与收益相关|
|160,000.00||20,000.00||140,000.00|与资产相关|
|81,333.33||10,000.00||71,333.33|与资产相关|
|213615.81||31,242.84||182,372.97|与资产相关|
|16,358,352.43|266,000.00|2 ,674,624.05||13,949,728.38||

烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(十九)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|80,000,000.00||||||

(二十)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|269,418,284.73|||
|269,418,284.73|||

(二十一)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|13,457,331.01|8,635,943.01||
|13,457,331.01|8,635,943.01||

注：2018年盈余公积增加是依据母公司2018年净利润的10%计提的。
(二十二)未分配利润
期末余额
项目
||
|-|
|金额|
|120,307,347.09|
|120,307,347.09|
|85,815,067.48|
|8,635,943.01|
|40,000,000.00|
|157,486,471.56|

(二十三)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|215,537,150.70|14,920,590.81|182,780,405.00|
|105,111,596.69|7,052,837.61|86,708,174.62|
|96,438,135.29|5,596,171.62|86,312,084.17|

烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|11,191,419.14|1,831,978.73|8,385,287.04|
|2,795,999.58|439,602.85|1,374,859.17|
|6,469.68||1,709.40|
|6,469.68||1,709.40|
|215,543,620.38|14,920,590.81|182,782,114.40|

(二十四)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|453,243.74|
|194,247.31|
|129,498.21|
|32,374.54|
|268,638.58|
|944,256.44|
|3,120.00|
|85,776.60|
|1,095.84|
|2,112,251.26|

(二十五)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|49,320,715.61|
|5,267,257.56|
|15,869,061.14|
|3,805,392.34|
|6,166,533.50|
|973,401.65|
|1,319,917.11|
|36,300.24|
|810,395.67|
|83,568,974.82|

(二十六)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|7,552,151.10|
|3,006,913.56|
|452,000.00|

烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|1,000,767.95|
|1,588,610.44|
|700,372.21|
|728,575.12|
|1,507,070.15|
|16,536,460.53|

(二十七)研发费用
||
|-|
|本期发生额|
|6,825,269.70|
|2,358,181.77|
|4,595,341.91|
|1,376,956.19|
|1,477,870.57|
|16,633,620.14|

(二十八)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,037,765.58|
|10,895.52|
|-1,026,870.06|

(二十九)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|688,207.45|
|688,207.45|

(三十)其他收益
||
|-|
|本期发生额|
|2,818,960.87|
|2,818,960.87|

计入其他收益的政府补助：
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|
|275,377.80|275,377.78|与资产相关|
|200,000.04|200,000.01|与资产相关|
|160,083.96|38,932.67|与资产相关|
|110,829.04|140,884.79|与收益相关|
|20,000.00|20,000.00|与资产相关|
|10,000.00|10,000.00|与资产相关|
||134,680.00|与收益相关|
|828,959.85|380,554.22|与收益相关|
|338,774.94|302,554.90|与收益相关|
|67,889.80|1,456,550.11|与收益相关|
|64,847.49|14,807.50|与资产相关|
|60,989.17|5,050.00|与资产相关|
|494,986.02|213,704.62|与收益相关|
|10,643.10|14,489.83|与收益相关|
||1,040,400.00|与收益相关|
|31,242.84|97,869.17|与资产相关|
|26,036.82|33,348.14|与收益相关|
||10,000.00|与收益相关|
||36,000.00|与收益相关|
||350,000.00|与收益相关|
|21,700.00||与收益相关|
|2,100.00||与收益相关|
|4,000.00||与收益相关|
|80,500.00||与收益相关|
|10,000.00||与收益相关|
|2,818,960.87|4,775,203.74||

(三十一)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|14,482,403.34|
|14,482,403.34|

(三十二)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|-34,848.62|
|-34,848.62|

(三十三)营业外收入
1.营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|199,000.00|1,439,700.00|
|15,615.00|7,570.00|
|214,615.00|1,447,270.00|

2、计入营业外收入的政府补助
||||
|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|
||1,000,000.00|与收益相关|
||337,700.00|与收益相关|
|50,000.00|52,000.00|与收益相关|
|50,000.00|50,000.00|与收益相关|
|99,000.00|||
|199,000.00|1,439,700.00||

(三十四)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||27,000.00|
|146,355.19|38,193.21|
|146,355.19|65,193.21|

(三十五)所得税费用
1.所得税费用明细
||
|-|
|本期发生额|
|13,247,513.27|
|382,580.08|
|13,630,093.35|

2.会计利润与所得税费用调整过程
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日项 目 金额利润总额
99,445,160.83按法定/适用税率计算的所得税费用
14,908,606.70子公司适用不同税率的影响
-103,245.87调整以前期间所得税的影响
83,088.34非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
195,020.71使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
258,114.66研究开发费加计扣除的影响
-1,711,491.19所得税费用
13,630,093.35(三十六)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|2,640,215.03|
|1,037,765.58|
|609,336.82|
|993,112.63|
|80,843,237.07|
|80,843,237.07|

2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|12,822,057.67|
|12,822,057.67|

3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|85,815,067.48|
|688,207.45|
|2,751,231.77|
|2,190,479.25|
|34,848.62|
|146,355.19|
|-14,482,403.34|
|382,580.08|
|-3,366,911.07|
|-627,073.56|
|3,933,643.38|
|77,466,025.25|
|132,246,862.34|
|98,671,930.66|
|33,574,931.68|

2、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|132,246,862.34|
|1,892.30|
|132,244,970.04|
|132,246,862.34|

烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|苏州|国内|研发、销售|100.00||
|上海|国内|研发、销售|100.00||

七、与金融工具相关的风险
本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司无进出口业务，因此无重大的外汇风险。
（2）利率风险
本公司目前流动资金充足无借款业务，因此无重大的利率风险。
（3）其他价格风险
本公司目前毛利较高，具有较强的技术优势，因此无重大的价格风险。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款等。
本公司银行存款主要存放于银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和良好的资产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
公司通过建立制定《销售与收款管理制度》来控制风险。本公司从客户资质审核、客户授信、发货、
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日验收、开票及催收货款等方面建立严格的内部控制制度。对超过信用期的应收账款公司市场营销中心负责跟进收取货款。通过以上程序，本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。
3、流动性风险
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以确保公司维持充裕的现金储备，以满足长短期的流动资金需求。
资产负债表日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：2018年12月31日
项目
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到三年|三年以上|
|132,246,862.34||||
|43,961,481.28||||
|510,439.41||||
|176,718,783.03||||
|13,044,464.54||||
|7,551,299.76||||
|20,595,764.30||||

八、关联方关系及其交易
(一)本企业的控股股东与实际控制人
|||
|-|-|
|关联关系|对本企业的直接持股比例(%)|
|实际控制人|42.525|

注：秘波海先生直接持有本公司42.525%的股权，作为嘉兴正海创业投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人，通过其拥有公司3.375%的表决权，是公司的第一大股东，为本公司的实际控制人。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
Longwood Biotechnologies Inc 持股5%以上的股东
烟台正海磁材有限公司 实际控制人控制的其他企业
正海集团有限公司 实际控制人控制的其他企业
烟台正海能源投资有限公司 实际控制人控制的其他企业
烟台正海合泰科技股份有限公司 实际控制人控制的其他企业
烟台正海典当有限公司 实际控制人控制的其他企业
烟台正海电子网板股份有限公司 实际控制人控制的其他企业
烟台正海实业有限公司 实际控制人控制的其他企业
烟台正洋显示技术有限公司 实际控制人控制的其他企业
烟台正海餐饮管理有限公司 实际控制人控制的其他企业
芜湖正海汽车内饰件有限公司 实际控制人控制的其他企业
长春正海汽车内饰件有限公司 实际控制人控制的其他企业
成都正海汽车内饰件有限公司 实际控制人控制的其他企业
佛山正海汽车内饰件有限公司 实际控制人控制的其他企业
重庆正海汽车内饰件有限公司 实际控制人控制的其他企业
宁波正海汽车内饰件有限公司 实际控制人控制的其他企业
天津正海广润科技有限公司 实际控制人控制的其他企业
烟台正海磁性材料股份有限公司 实际控制人控制的其他企业
烟台正海精密合金有限公司 实际控制人控制的其他企业
江华正海五矿新材料有限公司 实际控制人控制的其他企业
上海正海汽车用品有限公司 实际控制人控制的其他企业
烟台正海新材料有限公司 实际控制人控制的其他企业
烟台正海科技股份有限公司 实际控制人控制的其他企业
烟台正海置业有限公司 实际控制人控制的其他企业
嘉兴正海创业投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的其他企业
嘉兴正清投资合伙企业（有限合伙）
实际控制人控制的其他企业
嘉兴昌海投资合伙企业（有限合伙）
实际控制人控制的其他企业
烟台正海金融信息服务有限公司
实际控制人控制的其他企业
嘉兴佐海投资管理合伙企业（有限合伙）
实际控制人控制的其他企业
嘉兴佑海投资管理合伙企业（有限合伙）
实际控制人控制的其他企业
正海磁材欧洲有限公司
实际控制人控制的其他企业
上海大郡动力控制技术有限公司
实际控制人控制的其他企业
北京大郡晟誉驱动系统技术有限公司
实际控制人控制的其他企业
深圳大郡驱动系统有限公司
实际控制人控制的其他企业
烟台正海寄卖有限公司
实际控制人控制的其他企业
烟台正海广告传媒有限公司
实际控制人控制的其他企业
烟台正海物业管理有限公司
实际控制人控制的其他企业
烟台正海投资管理有限公司
实际控制人控制的其他企业
烟台正海启航股权投资中心（有限合伙） 实际控制人控制的其他企业
烟台正海京宝来珠宝有限公司 实际控制人控制的其他企业
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
烟台正海一号创业投资中心（有限合伙） 实际控制人控制的其他企业
(四)其他关联自然人
||
|-|
|判断标准|
|公司董事、监事及高级管理人员|
|公司董事、监事及高级管理人员|
|公司董事、监事及高级管理人员|
|公司董事、监事及高级管理人员|
|公司董事、监事及高级管理人员|
|公司董事、监事及高级管理人员|
|公司董事、监事及高级管理人员|
|公司董事、监事及高级管理人员|
|公司董事、监事及高级管理人员|
|公司董事、监事及高级管理人员|
|公司董事、监事及高级管理人员|
|公司董事、监事及高级管理人员|
|公司董事、监事及高级管理人员|
|公司董事、监事及高级管理人员|
|公司董事、监事及高级管理人员|
|公司董事、监事及高级管理人员|

(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|采购商品|购买电力|市场价|||638,783.72|
|接受劳务|工程项目建设管理费|招标价|522,242.86|100.00|174,080.95|

2、关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额|
|411.26万元|

(六)关联方应收应付款项
应付项目
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|烟台正海置业有限公司|696,323.81|

九、承诺及或有事项
（一）承诺事项
无。
（二）或有事项
无。
十、资产负债表日后事项
2019年3月29日，公司第二届第四次董事会审议通过了《关于2018年度利润分配方案的议案》，拟向全体股东分配现金股利每10股6.00元（含税）。
截止报告报出日，无其他需要说明的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
公司主营业务为生物再生材料的研发、生产与销售，主营产品包括口腔修复膜、生物膜等软组织修复材料以及骨修复材料等硬组织修复材料。目前公司规模较小，主要经营医疗器械产品一种业务，公司从内部组织结构、管理要求、内部报告制度等方面无需设置经营分部，无需披露分部报告。
截止报告报出日，无需要说明的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|700,000.00|
|43,961,481.28|
|470,032.13|
|44,191,449.15|

应收账款分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|43,961,481.28|100.00|470,032.13|
|43,961,481.28|100.00|470,032.13|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|43,939,307.02|100.00|353,918.03|
|43,939,307.02|100.00|353,918.03|

1、按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例（%）|坏账准备|账面余额|计提比例（%）|
|41,953,278.95|0.50|209,766.40|43,015,441.20|0.50|
|1,758,326.42|10.00|175,832.64|783,562.67|10.00|
|227,274.31|30.00|68,182.29|48,335.15|30.00|
|12,701.60|50.00|6,350.80|91,968.00|50.00|
|9,900.00|100.00|9,900.00|||
|43,961,481.28||470,032.13|43,939,307.02||

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为668,670.63元，本期无收回或转回的坏账准备。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|11,548,626.72|26.27|
|11,548,626.72|——|

(二)其他应收款
类别 期末余额 期初余额
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|467,239.41|
|76,514.70|
|390,724.71|

其他应收款项分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|467,239.41|100.00|76,514.70|
|467,239.41|100.00|76,514.70|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|445,876.42|100.00|65,617.88|
|445,876.42|100.00|65,617.88|

1、按组合计提坏账准备的其他应收款项
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)%|
|314,939.41|0.50|1,574.70|363,576.42|0.50|
|76,000.00|10.00|7,600.00|10,300.00|10.00|
|9,300.00|30.00|2,790.00|9,900.00|30.00|
|4,900.00|50.00|2,450.00|4,600.00|50.00|
|62,100.00|100.00|62,100.00|57,500.00|100.00|
|467,239.41||76,514.70|445,876.42||

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日本期计提坏账准备金额为10,896.82元，本期无收回或转回的坏账准备。
3、其他应收款项按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|243,063.19|
|201,100.00|
|23,076.22|
|467,239.41|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|6,100,000.00|3,077,646.42|3,022,353.58|6,100,000.00|2,567,473.97|
|6,100,000.00|3,077,646.42|3,022,353.58|6,100,000.00|2,567,473.97|

1、对子公司投资
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期|本期|||本期计提减值||减值准备期末|
|被投资单位|期初余额|||期末余额|||||
|||增加|减少|||准备||余额|
|苏州正海生物技||||||510,172.45||3,077,646.42|
||5,000,000.00|||5,000,000.00|||||
|术有限公司|||||||||
|上海昆宇生物科|||||||||
||1,100,000.00|||1,100,000.00|||||
|技有限公司|||||||||
|合计|6,100,000.00|||6,100,000.00|510,172.45||3,077,646.42||

(四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|215,447,331.95|14,879,126.05|182,768,143.89|
|105,111,596.69|7,052,837.61|86,708,174.62|
|96,438,135.29|5,596,171.62|86,312,084.17|
|11,191,419.14|1,831,978.73|8,385,287.04|
|2,706,180.83|398,138.09|1,362,598.06|
|6,469.68||1,709.40|
|6,469.68||1,709.40|
|215,453,801.63|14,879,126.05|182,769,853.29|

(五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|14,482,403.34|
|14,482,403.34|

十三、补充资料
烟台正海生物科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(一)当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-34,848.62|
|3,017,960.87|
|-130,740.19|
|422,701.45|
|2,429,670.61|

(二)净资产收益率和每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）|||||
|||基本每股收益|||
|本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|
|17.09|16.63|1.07|0.86|1.07|
|16.61|15.22|1.04|0.79|1.04|

烟台正海生物科技股份有限公司二○一九年三月二十九日第18页至第61页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：