华存数据信息技术有限公司 财务报表附注华存数据信息技术有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
2014年 1-10月、2013年度、2012年度
华存数据信息技术有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2001年12月6日由上海华东电脑股份有限公司和上海华创信息技术进出口有限公司共同出资设立。原企业名称为“上海华东电脑存储网络系统有限公司”。公司成立时注册资本为人民币2,000万元，其中上海华东电脑股份有限公司出资1,950万元、上海华创信息技术进出口有限公司出资50万元。
2005年2月28日，根据公司股东股权转让协议，上海华创信息技术进出口有限公司和上海华东电脑股份有限公司将持有公司42.50%和2.50%的股权转让给自然人徐敏，变更后注册资本仍为2,000万元，其中上海华东电脑股份有限公司出资1,100万元，占注册资本的55.00%，徐敏出资900万元，占注册资本的45%。
2005年2月28日，根据公司股东会决议和章程修正案的规定，公司新增注册资本1,000万元,由上海华东电脑股份有限公司、徐敏以货币资金方式认缴，变更后注册资本3,000万元，其中上海华东电脑股份有限公司出资1,650万元，占注册资本的55.00%；徐敏出资1,350万元，占注册资本的45.00%。
2005年12月21日，根据公司股东股权转让协议，徐敏将持有公司36.00%的股权，原出资额1,080万元转让给上海瀚金信息科技有限公司，变更后注册资本仍为3,000万元，其中上海华东电脑股份有限公司出资1,650万元，占55.00%股份，上海瀚金信息科技有限公司出资1,080万元，占36.00%股份，徐敏出资270万元，占9.00%股份。
2011年1月20日，由本公司提出经上海市工商行政管理局浦东新区分局批准变更企业名称，由原“上海华东电脑存储网络系统有限公司”变更为“上海华存数据信息技术有限公司”。
2011年9月16日，根据公司股东会决议和章程修正案的规定，公司新增注册资本2,100万元，由原股东按原出资比例以未分配利润转增方式认缴，变更后注册资本5,100万元，其中：上海华东电脑股份有限公司出资2,805万元，占55.00%股份，上海瀚金信息科技有限公司出资1,836万元，占36.00%股份，徐敏出资459万元，占9.00%股份。
2012年3月27日，由本公司提出经上海市工商行政管理局浦东新区分局批准变更企业名称，由原“上海华存数据信息技术有限公司”变更为“华存数据信息技术有限公司”。
2014年7月3日，根据股权转让协议，上海瀚金信息科技有限公司将所持有的华存数据信息技术有限公司36.00%股权转让给了上海瀚银企业管理合伙企业（有限合伙）。股权转让后，公司注册资本仍为人民币5100万元，其中：上海华东电脑股份有限公司出资人民币2,805万元，占55.00%股份，上海瀚银企业管理合伙企业（有限合伙）出资人民币1,836万元，占36.00%股份，徐敏出资人民币459万元，占9.00%股份。
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注企业法人营业执照注册号：310115000648930。
公司注册地址：上海市张江高科技园区郭守敬路351号2号楼601AE-15室。
公司主要业务范围：计算机、电脑存储、网络、系统集成领域内技术开发，技术转让、技术咨询、技术服务、计算机软件硬件、电子产品、通讯产品（除无线）开发、生产、销售，从事货物及技术的进出口业务，电子及弱电工程的设计、安装（涉及许可经营的凭许可证经营）。本公司及子公司（统称”本集团”）主要从事计算机、电脑存储、网络及其相关产品的销售和开发业务，属于计算机行业。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2014年，财政部修订了《企业会计准则——基本准则》，并新发布或修订了8项具体企业会计准则。本集团已于本报告期执行了这些新发布或修订的企业会计准则，对财务报表产生的重大影响详见本附注四、24。
基于本次审计是基于上海华东电脑股份有限公司发行股份购买资产的目的进行的，本集团编制本财务报表均采用上海华东电脑股份有限公司的会计政策和会计估计予以编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注4、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2014年10月31日止的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
7、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
8、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判
余额为前五名客户的应收款项
断依据或金额标准
单项金额重大并单本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其项计提坏账准备的已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收计提方法 款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄段组合 除关联方、押金及备用金组合外，应收款项余额的实际账龄
关联方、押金及备
本集团关联方、职工备用金借款、项目押金等
用金组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄段组合 账龄分析法
关联方、押金及备根据对其信用风险的判断结果，对经单项认定减值风险较低的款项一般不用金组合 计提减值准备
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年，下同）
其中：3个月以内 0 0
3个月-1年 3 3
1-2年 5 5
2-3年 15 15
3-4年 25 25
4-5年 35 35
5年以上 60 60
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
特殊减值的迹象指与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
9、存货的分类和计量
（1）存货分类：全部为库存商品和项目成本。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按个别计价法确定发出存货的实际成本。
（4）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
（5）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
10、长期股权投资的计量
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
11、固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）运输设备 5 4.00 19.20
电子设备 5 4.00 19.20
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
12、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
13、无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
14、长期待摊费用的核算方法
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
15、职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
16、预计负债的确认标准和计量方法
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
17、收入确认方法和原则
本集团的收入包括销售商品收入、系统集成收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
公司IT产品增值销售，一般于商品所有权的主要风险和报酬转移给购货方，对其不保留继续管理权和实施有效控制，成本能够可靠计量时确认收入。
（2）系统集成收入
本公司系统集成收入，一般以合同相关设备已交付，已取得购买方对该项工程的安装验收报告（初验），同时取得与合同相关价款或相应收款凭据时确认收入。
（3）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）建造合同（工程合同）收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。本集团采用实际测定的完工进度确定合同完工进度。在合同竣工决算后，本集团根据竣工决算金额与原累计确认的收入金额之间的差额进行调整，计入当期损益。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
（5）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：A．与交易相关的经济利益能够流入集团。
B．收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A．利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
18、政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
本集团收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
20、经营租赁和融资租赁会计处理
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
21、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
23、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。
合同的完工百分比是依照本附注（四）24的“收入确认方法和原则”所述的方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，本集团管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求本集团管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于本集团管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
24、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
2014年1至3月，财政部新制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》；修订印发了《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》。上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行。2014年6月20日，修订印发了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。2014年7月23日，修改并重新公布了《企业会计准则——基本准则》，自发布之日起施行。
根据2014年10月30日上海华东电脑股份有限公司第七届董事会第二十四次会议决议，本集团自2014年7月1日起执行上述新制定或修订后的企业会计准则。新制定或修订的会计准则的变化，导致本集团相应会计政策变化，并已按照相关衔接规定进行了处理，对于需要对比较数据进行追溯调整的，本集团已进行了相应追溯调整。本集团追溯调整的主要事项有：
根据修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，对不具有控制、共同控制或重大影响的权益工具投资，由长期股权投资科目列报，改为根据《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》规范，在可供出售金融资产核算与列报。
具体调整明细如下
调整前财务报表科目 追溯调整后财务报表科目2012年12月31日
被投资单位2013年12月31日长 2013年12月31日可2012年12月31日可长期股权投资余
期股权投资余额 供出售金融资产余额供出售金融资产余额额
上海启明软
210,000.00 210,000.00 210,000.00 210,000.00件有限公司
合计 210,000.00 210,000.00 210,000.00 210,000.00
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2012年度、2013年度及2012年12月31日、2013年12月31日资产、负债总额、净资产及净利润未产生影响。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
25、前期会计差错更正
本集团在报告期内无重大前期差错更正事项。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%或6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%或5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
企业所得税 本公司按应纳税所得额的15%计缴；本公司子公司税率为25%。
本集团从事信息技术服务业务的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111号）等相关规定，本集团从事信息技术服务业务的收入，自2012年1月1日起改为征收增值税，增值税适用税率为6%。
2、税收优惠及批文
本集团位于上海市浦东新区张江高科技园区的企业，2011年度通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局对于高新技术企业资质的认定，根据浦税十五所备（2012）第035号《企业所得税优惠事先备案结果通知书》规定，本公司自2012年1月1日至2013年12月31日减按15%税率征收企业所得税。
本公司2014年度高新技术企业资格已经通过复审，继续享受15%的企业所得税优惠税率。
六、企业合并及合并财务报表
子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成期末实
子公司 业务性 注册资 对子公司净子公司全称 注册地 经营范围 际出资
类型 质 本 投资的其他额
项目余额上海达特赛思信 电子技 100.00万信息科技、电子科 100.00
全资 上海
息科技有限公司 术服务 元 技、技术开发等。 万元
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注续
持股比例 表决权 是否合并报 少数股东权益中用于冲子公司全称 少数股东权益
（%） 比例（%） 表 减少数股东损益的金额上海达特赛思信息科技有
100.00 100.00 是
限公司
注：截至2014年10月31日，上海达特赛思信息科技有限公司已停止经营，正在办理自主注销，已经在文汇报刊登注销公告，相关业务尚未处置，其资产负债在注销后全权由母公司华存数据接收，该处置并不影响公司的持续经营假设。
七、合并会计报表项目附注
以下附注未经特别注明，期末余额指2014年10月31日账面余额，期初余额指2013年12月31日账面余额，金额单位为人民币元。
1、货币资金
期末余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币现 金 RMB 8,792.84小计 8,792.84银行存款 RMB 4,491,320.30小计 4,491,320.30合 计 4,500,113.14（续）
期初余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币现 金 RMB 5,364.22小计 —— —— 5,364.22银行存款 RMB
8,474,014.78 12.40 6.0969 75.60 USD
小计 —— —— 8,474,090.38合 计 8,479,454.602、应收票据
（1）应收票据分类
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,910,000.00商业承兑汇票 26,792,000.00合 计 28,702,000.00（2）期末金额最大的前五项的已经背书给他方但尚未到期的票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注奇瑞重工股份有限公司 2014.5.20 2014.11.20 150,000.00
合计 150,000.00
（3）本集团于2014年10月31日，账面价值为人民币14,139,015.00元的银行承兑汇票已贴现取得银行存款13,974,664.29元。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄段组合
216,294,870.37 98.17 2,312,348.17 1.07关联方、押金及备用金组合
4,042,258.76 1.83
组合小计 220,337,129.13 100.00 2,312,348.17 1.05单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 220,337,129.13 — 2,312,348.17 —期初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注期初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)账龄段组合
129,434,590.43 98.82 1,092,281.96 0.84关联方、押金及备用金组合
1,547,199.20 1.18
组合小计 130,981,789.63 100.00 1,092,281.96 0.83单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 130,981,789.63 — 1,092,281.96 —组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 211,330,071.17 97.71 1,748,959.58其中：3个月以内
153,031,418.56 70.76
3个月至1年
58,298,652.61 26.95 1,748,959.581年至2年（含2年） 3,374,310.80 1.56 168,715.542年至3年（含3年） 870,119.20 0.40 130,517.883年至4年（含4年） 430,888.00 0.20 107,722.004年至5年（含5年） 69,022.20 0.03 24,157.775年以上 220,459.00 0.10 132,275.40合计 216,294,870.37 100.00 2,312,348.17期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 125,171,731.23 96.71 684,433.31其中：3个月以内 102,357,287.44 79.08
3个月至1年 22,814,443.79 17.63 684,433.31
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年至2年（含2年） 3,448,890.00 2.66 172,444.502年至3年（含3年） 452,488.00 0.35 67,873.203年至4年（含4年） 141,022.20 0.11 35,255.554年至5年（含5年）
5年以上 220,459.00 0.17 132,275.40合计 129,434,590.43 100.00 1,092,281.96组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备关联方、押金及备用金组合 4,042,258.76
4,042,258.76
合计
（2）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额上海华东电脑股份有限公司 386,199.20 386,199.20
386,199.20 386,199.20
合计
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本集团关 占应收账款总单位名称 金额 年限
系 额的比例(%)非关联方 1年以内 26.73亚联（天津）信息技术有限公司 58,900,007.00
非关联方 1年以内 20.18电信科学技术第十研究所 44,472,262.00
非关联方 1年以内 6.42中国移动通信集团湖北有限公司 14,144,498.00
非关联方 1年以内 4.20广州汇智通信技术有限公司 9,264,826.00
非关联方 2年以内 2.01连云港市第一人民医院 4,428,000.00
合计 131,209,593.00 59.54（4）应收关联方账款情况
详见附注八、7关联方应收应付款项余额。
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注（5）期末应收账款中，用于质押借款的应收账款余额为26,585,047.06元，取得短期借款金额为2,300.00万元。
4、预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)1年以内（含1年） 9,965,423.55 99.13 16,499,909.03 99.361年至2年（含2年） 28,710.00 0.29 58,835.60 0.352年至3年（含3年） 11,075.61 0.11 47,250.00 0.293年以上 47,250.00 0.47
合计 10,052,459.16 100.00 16,605,994.63 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 时间 未结算原因非关联方 3,057,566.16 1年以内 未到货验收华为数字技术（成都）有限公司
非关联方 1,760,400.00 1年以内 未到货验收广州市九重天信息科技有限公司
非关联方 1,207,155.15 1年以内 未到货验收北京华为数字技术有限公司
非关联方 502,000.00 1年以内 未到货验收上海元亿国际贸易有限公司
480,000.00 1年以内 未到货验收西安汉柏电子科技有限公司 非关联方
合计 7,007,121.31
（3）本报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）预付关联方账款情况
详见附注八、7关联方应收应付款项余额。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注期末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)账龄段组合
4,653,863.66 67.08 306,508.92 6.59关联方、押金及备用金组合
2,283,431.19 32.92
组合小计 6,937,294.85 100.00 306,508.92 4.42单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 6,937,294.85 — 306,508.92 —期初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄段组合
5,120,961.88 87.41 179,376.39 3.50关联方、押金及备用金组合
737,563.00 12.59
组合小计 5,858,524.88 100.00 179,376.39 3.06单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 5,858,524.88 — 179,376.39 —组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 3,503,296.00 75.27 61,898.84其中：3个月以内
1,440,001.00 30.93
3个月至1年
2,063,295.00 44.34 61,898.841年至2年（含2年） 266,120.41 5.72 13,306.022年至3年（含3年） 397,441.55 8.54 59,616.23
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
3年至4年（含4年） 231,391.70 4.97 57,847.934年至5年（含5年） 158,114.00 3.40 55,339.905年以上 97,500.00 2.10 58,500.00合计 4,653,863.66 100.00 306,508.92期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 4,011,894.63 78.34 13,387.06其中：3个月以内
3,565,659.22 69.63
3个月至1年
446,235.41 8.71 13,387.061年至2年（含2年） 596,441.55 11.65 29,822.082年至3年（含3年） 241,391.70 4.71 36,208.753年至4年（含4年） 172,234.00 3.36 43,058.504年至5年（含5年） 10,000.00 0.20 3,500.005年以上 89,000.00 1.74 53,400.00合计 5,120,961.88 100.00 179,376.39组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备关联方、押金及备用金组合 2,283,431.19
2,283,431.19
合计
（2）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额上海华东电脑股份有限公司 297,777.50
297,777.50
合计
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本集团关 占其他应收款单位名称 金额 年限
系 总额的比例(%)上海华讯网络系统有限公司 同一母公司 861,400.001年以内 12.42上海陆家嘴金融贸易区开发股份有
非关联方 651,455.001年以内 9.39限公司
中国石油物资公司 非关联方 400,000.001年以内 5.77重庆市建设项目管理有限公司 非关联方 318,500.001年以内 4.59上海华东电脑股份有限公司 母公司 297,777.501年以内 4.29合计 2,529,132.50 36.46（4）应收关联方款项
详见附注八、7关联方应收应付款项余额。
6、存货
（1）存货分类：
期末数 期初数
项目
账面余额跌价准备账面价值 账面余额跌价准备 账面价值项目成本 183,991,948.71 183,991,948.71 150,213,587.38 150,213,587.38库存商品 36,011,911.09 36,011,911.09 19,382,747.60 19,382,747.60合计 220,003,859.80 220,003,859.80 169,596,334.98 169,596,334.98（2）截至 2014年 10月 31日，本集团存货无可变现净值低于账面成本的情况，故未计提存货跌价准备。
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产以计量基础分类：
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值以公允价值计量的可供出售金融资产
以成本计量的可供出售金融资产 210,000.00 210,000.00合计 210,000.00 210,000.00
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值以公允价值计量的可供出售金融资产
以成本计量的可供出售金融资产 210,000.00 210,000.00合计 210,000.00 210,000.00（2）以成本计量的可供出售金融资产明细
期末数
项目
账面余额 减值准备 账面价值权益工具 210,000.00 210,000.00合计 210,000.00 210,000.00期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值
权益工具 210,000.00 210,000.00合计 210,000.00 210,000.00（3）以成本计量的可供出售金融资产的说明
本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下：被投资单位名 增减 在被投资单位 在被投资单位表投资成本期初余额 期末余额
称 变动 持股比例(%) 决权比例(%)上海启明软件
210,000.00 210,000.00 210,000.00 0.60 0.60股份有限公司
合计 210,000.00 210,000.00 210,000.00 0.60 0.608、固定资产
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额一、原价合计 12,773,628.62 6,121.22 1,525,953.00 11,253,796.84其中：电子设备 10,077,375.62 6,121.22 10,083,496.84运输工具 2,696,253.00 1,525,953.00 1,170,300.00
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 6,808,493.06 1,330,969.98 1,441,516.44 6,697,946.60其中：电子设备 4,621,332.62 1,192,309.98 5,813,642.60运输工具 2,187,160.44 138,660.00 1,441,516.44 884,304.00三、固定资产账面净值合计 5,965,135.56 4,555,850.24其中：电子设备 5,456,043.00 4,269,854.24运输工具 509,092.56 285,996.00四、固定资产账面减值准备累
112,462.32 112,462.32计金额合计
其中：电子设备 112,462.32 112,462.32运输工具
五、固定资产账面价值合计 5,852,673.24 4,443,387.92其中：电子设备 5,343,580.68 4,157,391.92运输工具 509,092.56 285,996.00本期折旧额1,330,969.98元。
9、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初余额 本期增加额本期减少额 期末余额一、原价合计 19,337,370.30 230,769.24 19,568,139.54软件 19,337,370.30 230,769.24 19,568,139.54二、累计摊销额合计 1,570,625.68 3,274,293.95 4,844,919.63软件 1,570,625.68 3,274,293.95 4,844,919.63三、无形资产账面净值合计 17,766,744.62 14,723,219.91软件 17,766,744.62 14,723,219.91四、无形资产减值准备累计金额合计
软件
五、无形资产账面价值合计 17,766,744.62 14,723,219.91软件 17,766,744.62 14,723,219.91
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注本期摊销额3,274,293.95元。
（2）开发项目支出
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数计入当期损益确认为无形资产
cClient华存云桌面软件 1,135,816.04 1,135,816.04
cResource华存云资源管理软
1,083,297.44 1,083,297.44
件
cStorage华存云企业云盘软件 1,145,225.33 1,145,225.33
华存数据海量存储管理软件 1,354,559.43 1,354,559.43
cMarket Manager华存云应用
1,899,707.65 1,899,707.65
市场管理软件 V2.0
cMarket Web华存云应用市场
1,605,454.76 1,605,454.76
门户软件 V2.0
cMarket Android华存云应用
1,466,548.56 1,466,548.56
市场软件（安卓版）V2.0
合计 9,690,609.21 9,690,609.21
10、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目 期末数 期初数递延所得税资产：
资产减值准备 409,697.91 207,618.10小计 409,697.91 207,618.10（2）可抵扣差异项目明细
项目 期末数 期初数可抵扣差异项目
资产减值准备 2,731,319.41 1,384,120.67小计 2,731,319.41 1,384,120.6711、资产减值准备
本期减少额
项目 期初余额 本期计提额 期末余额转回转销
一、坏账准备 1,271,658.35 1,347,198.74 2,618,857.09其中：1．应收账款坏账准备 1,092,281.96 1,220,066.21 2,312,348.172．其他应收账款坏账准备 179,376.39 127,132.53 306,508.92
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注本期减少额
项目 期初余额 本期计提额 期末余额转回转销
二、固定资产减值准备 112,462.32 112,462.32合计 1,384,120.67 1,347,198.74 2,731,319.4112、短期借款
（1）短期借款明细情况
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款 23,000,000.00 39,000,000.00信用借款 65,438,300.00 29,000,000.00进口押汇 2,777,008.76 34,523,859.04合 计 91,215,308.76 102,523,859.04注：期末质押借款系本集团以应收账款质押取得的借款，具体详见附注七、3、（5）。
（2）截至2014年10月31日，本集团无已到期未偿还的短期借款。
13、应付票据
种类 期末余额 期初余额 下一会计期间将到期的金额银行承兑汇票 2,969,000.00
商业承兑汇票
合计 2,969,000.00
14、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末余额 期初余额
1年以内 129,666,111.07 180,828,287.28
1至2年 96,676.00 4,596,188.92
2至3年
96,676.00
3年以上
129,762,787.07合计 185,521,152.20
（2）应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还杭州合众信息技术股份有限公司 1,386,000.00尚未结算完毕，正常应付款 否
富通时代科技有限公司 878,010.00尚未结算完毕，正常应付款 否
北京慧点数码科技有限公司 557,820.50尚未结算完毕，正常应付款 否
北京赛迪翻译技术有限公司 490,820.51尚未结算完毕，正常应付款 否
北京德盛汇通科技有限公司 441,880.37尚未结算完毕，正常应付款 否
合 计 3,754,531.38
（4）应付账款中包括外币余额如下
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 2,524,137.84 6.1461 15,513,603.58 4,221,116.04 6.0969 25,735,722.38合计 2,524,137.84 15,513,603.58 4,221,116.04 25,735,722.3815、预收账款
（1）预收款项明细情况
项目 期末余额 期初余额
1年以内 1,808,945.72 450,945.721至2年
2至3年
3年以上
1,808,945.72 450,945.72合计
（2）预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 期末余额 期初余额
短期薪酬 1,252,785.04 2,266,334.56一年内应支付的离职后福利 227,304.60 354,104.30其中：设定提存计划 227,304.60 354,104.30设定受益计划
合计 1,480,089.64 2,620,438.86（2）短期薪酬明细
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 1,729,245.92 20,518,196.46 21,200,226.88 1,047,215.50二、职工福利费
三、社会保险费 278,106.51 1,960,830.74 2,135,329.71 103,607.54其中：1．医疗保险费 266,726.60 1,742,064.86 1,915,850.86 92,940.602．工伤保险费 8,204.61 73,542.04 78,209.67 3,536.983．生育保险费 3,175.30 145,223.84 141,269.18 7,129.96四、住房公积金 258,982.13 2,249,601.87 2,406,622.00 101,962.00合计 2,266,334.56 24,728,629.07 25,742,178.59 1,252,785.04（3）一年内应支付的离职后福利
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额设定提存计划项目 354,104.30 4,692,903.59 4,819,703.29 227,304.60其中：1．基本养老保险费 297,504.35 4,430,140.37 4,514,104.82 213,539.902．失业保险费 56,599.95 262,763.22 305,598.47 13,764.70合计 354,104.30 4,692,903.59 4,819,703.29 227,304.6017、应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
12,078,914.96增值税 2,435,588.74
4,503,781.50营业税 5,517,132.35
6,472,270.92所得税 1,758,742.62
403,627.87个人所得税 232,878.22
171,313.78城市维护建设税 79,527.20
513,941.36教育费附加 238,581.64
342,627.58地方教育费附加 159,060.43
171,313.78河道管理费 79,527.20
合计
10,501,038.40 24,657,791.7518、应付利息
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注项目 期末余额 期初余额短期借款应付利息 198,874.45
合计 198,874.45
19、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金
932,905.00 1,722,450.00上海华东电脑股份有限公司借款
46,000,000.00
其他
32,917.50 32,917.50合计 46,965,822.50 1,755,367.50（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位名称 期末余额 期初余额
上海华东电脑股份有限公司 46,000,000.00
合计 46,000,000.00
（3）金额较大的其他应付款详细情况：
债权人名称 金额 性质或内容
上海华东电脑股份有限公司 46,000,000.00 关联方借款
合计 46,000,000.00
20、实收资本
（1）2014年1-10月实收资本变动情况
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例（%）上海华东电脑股份有限公司 28,050,000.00 28,050,000.00 55.00上海瀚银企业管理合伙企业
18,360,000.00 18,360,000.00 36.00（有限合伙）
徐敏 4,590,000.00 4,590,000.00 9.00上海瀚金信息科技有限公司 18,360,000.00 18,360,000.00
合计
51,000,000.00 18,360,000.00 18,360,000.00 51,000,000.00
注：报告期实收资本变更系根据2014年7月3日华存数据信息技术有限公司临时股东会决议，
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注同意原股东上海瀚金信息科技有限公司将持有的公司36%的股权转让给新股东上海瀚银企业管理合伙企业（有限合伙）。
（2）2013年度实收资本变动情况
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例（%）上海华东电脑股份有限公司 28,050,000.00 28,050,000.00 55.00上海瀚金信息科技有限公司 18,360,000.00 18,360,000.00 36.00徐敏 4,590,000.00 4,590,000.00 9.00合计
51,000,000.00 51,000,000.00 100.00（3）2012年度实收资本变动情况
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例（%）上海华东电脑股份有限公司 28,050,000.00 28,050,000.00 55.00上海瀚金信息科技有限公司 18,360,000.00 18,360,000.00 36.00徐敏 4,590,000.00 4,590,000.00 9.00合计
51,000,000.00 51,000,000.00 100.0021、盈余公积
（1）2014年1-10月盈余公积变动情况
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额法定盈余公积 15,205,416.15 15,205,416.15合计 15,205,416.15 15,205,416.15（2）2013年度盈余公积变动情况
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额法定盈余公积 11,526,269.17 3,679,146.98 15,205,416.15合计 11,526,269.17 3,679,146.98 15,205,416.15（3）2012年度盈余公积变动情况
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额法定盈余公积 9,770,746.52 1,755,522.65 11,526,269.17合计 9,770,746.52 1,755,522.65 11,526,269.17注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
22、未分配利润
项目
2014年1-10月 2013年度 2012年度
提取或分配比例调整前年初未分配利润 52,043,870.24 18,882,636.61 16,515,291.16
加：年初未分配利润调整数
调整后年初未分配利润 52,043,870.24 18,882,636.61 16,515,291.16
加：本年归属于母公司所有
23,057,786.67 36,840,380.61 18,122,868.10
者的净利润
减：提取法定盈余公积 3,679,146.98 1,755,522.65
按净利润10%提取任意盈余公积
应付优先股股利
应付普通股股利 14,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 75,101,656.91 52,043,870.24 18,882,636.61
（2）子公司报告期内提取盈余公积的情况
本公司之子公司上海达特赛思信息科技有限公司于2013年度提取盈余公积4,891.08元，2012年度提取盈余公积56,764.16元，全部归属于母公司。
23、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目
2014年1-10月 2013年度 2012年度主营业务收入 475,143,166.93 657,512,837.11 585,457,400.31其他业务收入
营业收入合计 475,143,166.93 657,512,837.11 585,457,400.31主营业务成本 394,527,379.93 562,264,556.71 508,495,650.91其他业务成本
营业成本合计 394,527,379.93 562,264,556.71 508,495,650.91（2）主营业务（分行业）
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注2014年1-10月 2013年度 2012年度行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本软件及信
475,143,166.93 394,527,379.93 658,162,837.11 562,914,556.71 604,457,400.31 527,495,650.91息技术
小计 475,143,166.93 394,527,379.93
658,162,837.11 562,914,556.71 604,457,400.31 527,495,650.91减：内部
650,000.00 650,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00抵销数
合计 475,143,166.93 394,527,379.93
657,512,837.11 562,264,556.71 585,457,400.31 508,495,650.91（3）主营业务（分产品）
2014年1-10月 2013年度 2012年度产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本系统集成
475,143,166.93 394,527,379.93 658,162,837.11 562,914,556.71 604,457,400.31 527,495,650.91和服务
小计 475,143,166.93 394,527,379.93
658,162,837.11 562,914,556.71 604,457,400.31 527,495,650.91减：内部
抵销数 650,000.00 650,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00合计 475,143,166.93 394,527,379.93
657,512,837.11 562,264,556.71 585,457,400.31 508,495,650.91（4）主营业务（分地区）
2014年1-10月 2013年度 2012年度地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北地区 64,190,109.35 59,005,039.96 25,123,092.70 21,095,734.20 56,086,796.16 48,603,199.42华东地区 244,998,529.17 194,631,764.91 274,082,054.79 238,199,471.91 406,381,549.37 356,105,298.08华南地区 7,202,512.39 5,863,133.82 37,539,619.58 33,977,521.27 24,035,125.28 20,913,873.74华中地区 25,736,853.04 20,357,816.02 52,885,433.15 44,000,687.17 59,387,743.50 51,479,407.19东北地区 4,661,148.77 4,024,568.72
西北地区 29,066,965.86 24,270,110.46 26,878,800.23 22,183,878.10 9,862,945.31 8,557,029.85西南地区 103,948,197.12 90,399,514.76 236,992,687.89 199,432,695.34 48,703,240.69 41,836,842.63小计 475,143,166.93 394,527,379.93 658,162,837.11 562,914,556.71 604,457,400.31 527,495,650.91减：内部
650,000.00 650,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00抵销数
合计 475,143,166.93 394,527,379.93 657,512,837.11 562,264,556.71 585,457,400.31 508,495,650.91（5）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注年度/期间 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)2014年1-10月 209,663,596.19 44.132013年 268,439,447.47 40.832012年 292,189,403.37 49.9124、营业税金及附加
项目
2014年1-10月 2013年度 2012年度营业税 1,013,350.84 4,503,781.50
城市维护建设税 66,294.24 176,427.36
89,299.24教育费附加 198,882.69 529,282.08
267,897.68地方教育费附加 132,594.46 352,854.73
178,598.45河道管理费 66,294.24 176,427.37
89,299.24合计 1,477,416.47 5,738,773.04
625,094.6125、销售费用
项目
2014年1-10月 2013年度 2012年度
职工薪酬 13,789,843.80 16,035,689.29 14,488,171.66差旅费 723,301.83 1,212,993.33 1,279,843.15业务招待费 1,331,548.16 2,332,331.75 3,539,239.58交通运输费 325,249.17 531,201.88 559,505.30邮电通讯费 127,936.26 184,792.58 235,453.51办公费 218,404.10 266,229.00 241,514.00咨询费 20,432.00 166,767.22其他 217,817.20 129,752.24 231,818.11合计 16,754,532.52 20,692,990.07 20,742,312.5326、管理费用
项目
2014年1-10月 2013年度 2012年度职工薪酬 4,279,632.13 4,908,614.88 4,531,283.76办公费 481,497.11 524,271.82 998,673.84房屋租金 2,275,208.66 2,641,815.42 3,213,962.98审计费 119,024.32 65,638.00 76,454.75折旧费 792,829.36 586,908.63 1,268,303.36差旅费 672,458.99 123,521.40 260,817.12
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注项目
2014年1-10月 2013年度 2012年度业务招待费 3,496,525.52 4,470,424.56 2,532,059.52邮电通讯费 86,260.20 209,329.43 201,874.54交通运输费 2,268,815.30 2,993,152.25 2,071,319.44研发费用 9,690,609.20 6,918,945.62 17,827,462.35无形资产摊销 3,274,293.95 1,315,539.79 255,085.89会务费 322,543.54 1,074,552.69 2,366,100.59咨询费 246,119.48 757,284.46 539,421.95其他
1,406,977.29 2,603,640.73 1,585,098.55合计 29,412,795.05 29,193,639.68 37,727,918.6427、财务费用
项目
2014年1-10月 2013年度 2012年度利息支出 5,545,664.05 2,685,960.27 2,839,902.75减：利息收入 79,138.09 94,209.44 141,967.66汇兑损益 759,133.86 -2,618,418.03 -102,763.08其他 472,273.55 703,077.33 742,362.41合计 6,697,933.37 676,410.13 3,337,534.4228、资产减值损失
项目
2014年1-10月 2013年度 2012年度坏账损失 1,347,198.74 -390,747.42 998,788.09合计 1,347,198.74 -390,747.42 998,788.0929、投资收益
（1）投资收益的来源：
产生投资收益的来源
2014年1-10月 2013年度 2012年度持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 105,000.00合计 105,000.00（2）以成本模式计量的可供出售金融资产中投资单位的投资收益情况如下：
被投资单位
2014年1-10月2013年度2012年度
本年比上期增减变动的原因上海启明软件股份有限公司 105,000.00
合计 105,000.00
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注30、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
2014年1-10月 2013年度 2012年度计入当期非 计入当期非 计入当期非项目
发生额 经常性损益 发生额 经常性损益 发生额 经常性损益的金额 的金额 的金额非流动资产处置
利得合计 585,563.44 585,563.44 75,640.00 75,640.00其中：固定资产
处置利得 585,563.44 585,563.44 75,640.00 75,640.00无形资产
处置利得
政府补助 1,172,684.00 971,420.00 4,124,065.78 3,991,521.78 5,675,807.22 5,505,747.00其他
合计 1,758,247.44 1,556,983.44 4,124,065.78 3,991,521.78 5,751,447.22 5,581,387.00（2）政府补助明细
政府补助的种类
2014年1-10月 2013年度 2012年度1．科研补助资金 923,000.00 2,891,000.00 4,040,000.00与收
2．崇明县竖新镇财税补贴 48,420.00 323,250.00 113,497.00益相
3．职工职业培训财政补贴 201,264.00 132,544.00 170,060.22关的
4．张江高科技园区财政扶持资格认定补贴 512,000.00 1,058,000.00政府
5．税收返还 265,271.78 294,250.00补助
小计 1,172,684.00 4,124,065.78 5,675,807.22合 计 1,172,684.00
4,124,065.78 5,675,807.2231、所得税费用
项 目
2014年1-10月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 3,828,451.43 6,562,287.96 1,413,498.44加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -202,079.81 58,612.11 -149,818.21所得税费用 3,626,371.62 6,620,900.07 1,263,680.23
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注32、费用按照性质分类的补充资料
项 目
2014年1-10月 2013年度 2012年度归集的设备费用 444,934,904.75 704,379,307.14 520,392,582.43存货的增减变动 -50,407,524.82 -142,114,750.43 -11,896,931.52职工薪酬费用 18,069,475.93 20,944,304.17 19,019,455.42研发费用 9,690,609.20 6,918,945.62 17,827,462.35财务费用 6,697,933.37 676,410.13 3,337,534.42招待费用 4,828,073.68 6,802,756.31 6,071,299.10折旧费和摊销费用 4,067,123.31 1,902,448.42 1,523,389.25支付的租金 2,275,208.66 2,641,815.42 3,213,962.98交通运输费 2,594,064.47 3,524,354.13 2,630,824.74其他费用 4,642,772.32 7,152,005.68 8,183,837.33合计 447,392,640.87 612,827,596.59 570,303,416.5033、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目
2014年1-10月 2013年度 2012年度收到的的其他与经营活动有关的现金 1,251,822.09 3,955,163.44 4,181,967.66收到的政府补助 1,172,684.00 3,858,794.00 4,040,000.00利息收入 79,138.09 94,209.44 141,967.66其他 2,160.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目
2014年1-10月 2013年度 2012年度支付的其他与经营活动有关的现金 16,344,551.32 24,867,922.18 27,507,173.30其中：支付的各项费用 14,437,401.16 22,322,371.13 21,852,949.44代收代付款 1,434,876.61 1,842,473.72 4,911,861.45银行手续费支出 472,273.55 703,077.33 742,362.41（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目
2014年1-10月 2013年度 2012年度收到的其他与筹资活动有关的现金 62,000,000.00 53,000,000.00 134,000,000.00其中：收到的关联单位往来 62,000,000.00 53,000,000.00 134,000,000.00
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目
2014年1-10月 2013年度 2012年度支付的其他与筹资活动有关的现金 16,000,000.00 53,000,000.00 134,000,000.00其中：支付的关联单位往来 16,000,000.00 53,000,000.00 134,000,000.0034、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目
2014年1-10月 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,057,786.67 36,840,380.61 18,122,868.10加：资产减值准备 1,347,198.74 -390,747.42 998,788.09固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
1,330,969.98 1,509,911.52 1,013,217.47资产折旧
无形资产摊销 3,274,293.95 1,315,539.79 255,085.89长期待摊费用摊销 473,374.37 946,748.26处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-75,640.00 -585,563.44
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,545,664.05 2,685,960.27 2,839,902.75投资损失（收益以“－”号填列） -105,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -202,079.81 58,612.11 -149,818.21递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -50,407,524.82 -142,114,750.43 -11,896,931.52经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,178,574.00 -14,211,804.03 -29,215,296.52经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 37,835,972.64 83,229,962.43 -25,982,450.00其他
经营活动产生的现金流量净额 -33,981,856.04 -30,603,560.78 -43,248,525.692.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注项目
2014年1-10月 2013年度 2012年度一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,500,113.14 8,479,454.60 15,728,458.19减：现金的年初余额 8,479,454.60 15,728,458.19 60,452,230.27加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,979,341.46 -7,249,003.59 -44,723,772.08（2）现金和现金等价物：
项目
2014年1-10月 2013年度 2012年度一、现金 4,500,113.14 8,479,454.60 15,728,458.19其中：库存现金 8,792.84 5,364.22 18,509.42可随时用于支付的银行存款 4,491,320.30 8,474,090.38 14,709,948.77可随时用于支付的其他货币资金 1,000,000.00二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,500,113.14 8,479,454.60 15,728,458.19八、关联方关系及其交易
1、本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本上海市嘉定 计算机、电子及通信设
上海华东电脑 股份有限公 区嘉罗公路 备、系统集成、软件开
母子公司 游小明 321,744,887.00元股份有限公司 司 1485号43号 发及软件工程和电子
楼6层 工程设计与施工
（续）
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 本企业最终控制方 组织机构代码的持股比例（%）的表决权比例（%）
上海华东电脑
55.00 55.00 中国电子科技集团公司 710929498股份有限公司
3、本公司的子公司
详见附注六、子公司情况。
4、本集团的合营和联营企业
无。
5、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码上海华讯网络系统有限公司 同一母公司
13451291-7华普信息技术有限公司 同一母公司 60720174-9上海华东电脑系统工程有限公司 同一母公司 67783381-3北京华誉维诚技术服务有限公司 同一母公司 67822815-6中国电子科技集团公司第三十二研究所 同一实质控制人 425160018中国电子科技集团公司第二十三研究所 同一实质控制人 425012509中电科软件信息服务有限公司 同一实质控制人 0593592299普华基础软件有限公司 其他关联方 68099430-0成都三零盛安信息系统有限公司 其他关联方 734804358上海三零卫士信息安全有限公司 其他关联方 703483133杭州海康威视科技有限公司 其他关联方 685810195中国电子科技财务有限公司 其他关联方 71783499-36、关联方交易
（1）关联方商品和劳务
采购商品/接受劳务情况表
2014年1-10月发生
2013年度发生额 2012年度发生额额
关联交易
关联
定价方式 占同类
关联方 交易 占同类交 占同类交及决策程 交易金
内容 金额 易金额的 金额 金额 易金额的序 额的比
比例（%） 比例（%）例（%）
华普信息技术有购买 按市场
775,634.44 0.14 4,444.44限公司 商品 价格
上海华讯网络系购买 按市场
211,453.00
0.04
统有限公司 商品 价格
北京华誉维诚技购买 按市场
90,566.04 0.02 25,282.83 0.01
术服务有限公司商品 价格
上海华东电脑系购买 按市场
56,603.77 0.01
统工程有限公司商品 价格
普华基础软件股购买 按市场
12,649,572.65 2.43份有限公司 商品 价格
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注出售商品/提供劳务情况表
2014年1-10月发生额 2013年度发生额 2012年度发生额关联交
关联易定价 占同类 占同类 占同类关联方 交易方式及 交易金 交易金 交易金金额 金额 金额内容决策程 额的比 额的比 额的比序 例（%） 例（%） 例（%）上海华讯网络系 销售按市场
1,263,247.86 0.27 8,824,786.31 1.34 2,777,807.51 0.47统有限公司 商品 价格
华普信息技术有 销售按市场
123,931.62 0.02
限公司 商品 价格
中国电子科技集
销售按市场
团公司第三十二
1,965.81 5,555.55 2,173,846.15 0.37商品 价格
研究所
中国电子科技集
销售按市场
团公司第二十三
1,235,470.08 0.26
商品 价格
研究所
中电科软件信息 销售按市场
570,085.46 0.12
服务有限公司 商品 价格
成都三零盛安信 销售按市场
38,779,785.89 8.16 20,686,837.52 3.15
息系统有限公司 商品 价格
杭州海康威视科
3,162,393.16 0.67
技有限公司
上海三零卫士信 提供按市场
301,886.79 0.06
息安全有限公司 劳务 价格
上海华讯网络系 提供按市场
183,704.72 0.04 24,528.30 0.01
统有限公司 劳务 价格
上海华东电脑系 提供按市场
2,518,396.23 0.38
统工程有限公司 劳务 价格
普华基础软件股 提供按市场
6,312,264.17 0.96
份有限公司 劳务 价格
中电科软件信息
提供按市场
1,656,698.60 0.35
服务有限公司
劳务 价格
（2）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明拆入：
上海华东电脑股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2014.10.13 2015.4.12
公司经营业务周转上海华东电脑股份有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 2014.10.13 2014.12.31
公司经营业务周转上海华东电脑股份有限公司 7,000,000.00 2014.10.13 2014.10.29
公司经营业务周转上海华东电脑股份有限公司 28,000,000.00 28,000,000.00 2014.3.6 2015.3.4
公司经营业务周转上海华东电脑股份有限公司 9,000,000.00 2014.3.28 2014.7.11
公司经营业务周转公司经营业务周转上海华东电脑股份有限公司 33,000,000.00 2013.5.20 2013.12.31
（注1）公司经营业务周转上海华东电脑股份有限公司 134,000,000.00 2012.1.16 2012.12.31
（注1）
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明上海华东电脑系统工程有限 公司经营业务周转 20,000,000.00 2013.11.26 2013.12.31
公司 （注1）注1：2012年和2013年华存数据向上海华东电脑股份有限公司和上海华东电脑系统工程有限公司拆借资金合计18,700.00万元，是在全年各月陆续拆入和偿还累计发生的金额，期初期末均无余额。
（3）报告期内各年度／期间关联方利息支出
关联方 年度/期间 利息支出金额上海华东电脑股份有限公司 2014年1-10月 1,025,733.33上海华东电脑股份有限公司 2013年 277,977.78上海华东电脑股份有限公司 2012年 348,817.65上海华东电脑系统工程有限公司 2013年 44,799.84（4）关联方担保
①2013年7月9日，上海华东电脑股份有限公司为华存数据向IBM申请3500万元新增人民币信用额度和600万美元信用额度提供担保。担保期限至2015年5月。（其中3500人民币信用额度在2014年8月29日签订的协议中被取代）。
2014年 8月 29日，上海华东电脑股份有限公司为华存数据向 IBM公司申请 15,500.00万元新增人民币信用额度提供担保，担保金额为15,500.00万元，期限自协议签订之日起两年。（其中3500万元担保金额的保证期间至2015年5月）
②截至2014年10月31日，上海华东电脑股份有限公司为华存数据提供的银行保函担保担保起始担保到期担保是否已担保方 被担保方 担保金额
日 日 经履行完毕上海华东电脑股份有限公司华存数据信息技术有限公司 39,070.00 2012-03-23 2015-03-23 否上海华东电脑股份有限公司华存数据信息技术有限公司 31,796.83 2011-10-17 2015-04-17 否上海华东电脑股份有限公司华存数据信息技术有限公司 496,000.00 2012-11-5 2014-11-1 否上海华东电脑股份有限公司华存数据信息技术有限公司 129,500.00 2011-12-29 2014-12-27 否上海华东电脑股份有限公司华存数据信息技术有限公司 43,500.00 2012-12-18 2015-12-17 否（5）其他关联交易
①关联方的存款
关联方名称 2013年1月1日 本期增加 本期减少 2013年12月31日中国电子科技财务有限公司
16,200,897.24 13,708,045.00 2,492,852.24续
关联方名称 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年10月31日中国电子科技财务有限公司
2,492,852.24 94,822,066.36 94,493,421.20 2,821,497.40
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注②收取存款利息
2014年1-10月发
2013年度发生额 2012年度发生额关联方名称 生额
中国电子科技财务有限公司
13,592.94 897.24
合 计 13,592.94 897.24
7、关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
2014年10月31日 2013年12月31日 2012年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备上海华东电脑股
应收账款
份有限公司
386,199.20 386,199.20 386,199.20上海华讯网络系
应收账款
统有限公司
194,727.00 285,000.00 1,255,452.60华普信息技术有
应收账款
限公司
145,000.00
中国电子科技集
团公司第三十二
应收账款 2,300.00
研究所
中电科软件信息
应收账款
服务有限公司 248,592.96
成都三零盛安信
应收账款
息系统有限公司
3,210,439.60
731,000.00
合计
4,042,258.76 1,547,199.20 1,641,651.80华普信息技术有
预付款项
限公司 98,820.00合计 98,820.00其他应收上海华东电脑股
款 份有限公司
297,777.50 346,987.85其他应收上海华讯网络系
款 统有限公司
861,400.00
845,400.00
265,000.00合计 1,159,177.50 845,400.00 611,987.85（2）应付关联方款项
项目 关联方
2014年10月31日2013年12月31日2012年12月31日北京华誉维诚技术服
应付账款
务有限公司
22,500.00
合计 22,500.00
上海华东电脑股份有
其他应付款
限公司
46,000,000.00
中国电子科技集团公
32,917.50 32,917.50 32,917.50其他应付款
司第三十二研究所
46,032,917.50 32,917.50 32,917.50合计
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注九、或有事项
截至2014年10月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2014年10月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日止，本集团无需要说明的资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重大事项
截至2014年10月31日，本集团无需要披露的其他重要事项说明。
十三、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄段组合
216,294,870.37 98.17 2,312,348.17 1.07关联方、押金及备用金组合
4,042,258.76 1.83
组合小计 220,337,129.13 100.00 2,312,348.17 1.05单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 220,337,129.13 — 2,312,348.17 —期初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注期初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)账龄段组合
129,226,479.56 98.82 1,092,281.96 0.85关联方、押金及备用金组合
1,547,199.20 1.18
组合小计 130,773,678.76 100.00 1,092,281.96 0.84单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 130,773,678.76 — 1,092,281.96 —组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 211,330,071.17 97.71 1,748,959.58其中：3个月以内
153,031,418.56 70.76
3个月至1年
58,298,652.61 26.95 1,748,959.581年至2年（含2年） 3,374,310.80 1.56 168,715.542年至3年（含3年） 870,119.20 0.40 130,517.883年至4年（含4年） 430,888.00 0.20 107,722.004年至5年（含5年） 69,022.20 0.03 24,157.775年以上 220,459.00 0.10 132,275.40合计 216,294,870.37 100.00 2,312,348.17期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 125,694,620.36 96.70 684,433.31其中：3个月以内
102,149,176.57 79.05
3个月至1年
22,814,443.79 17.65 684,433.311年至2年（含2年） 3,448,890.00 2.67 172,444.50
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
2年至3年（含3年） 452,488.00 0.35 67,873.203年至4年（含4年） 141,022.20 0.11 35,255.554年至5年（含5年）
5年以上 220,459.00 0.17 132,275.40合计 129,226,479.56 100.00 1,092,281.96组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备关联方、押金及备用金组合 831,819.16
合计 831,819.16
（2）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额上海华东电脑股份有限公司 386,199.20 386,199.20
386,199.20 386,199.20
合计
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本集团关 占应收账款总单位名称 金额 年限
系 额的比例(%)非关联方 44,472,262.001年以内 20.18电信科学技术第十研究所
非关联方 9,264,826.001年以内 4.20广州汇智通信技术有限公司
非关联方 4,428,000.002年以内 2.01连云港市第一人民医院
非关联方 58,900,007.001年以内 26.73亚联（天津）信息技术有限公司
非关联方 14,144,498.001年以内 6.42中国移动通信集团湖北有限公司
合计 131,209,593.00 59.54（4）应收关联方账款情况
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注单位名称 与本集团关系 金额 占应收账款总额的比例（%）上海华东电脑股份有限公司 母公司 386,199.20 0.18上海华讯网络系统有限公司 同一母公司 194,727.00 0.09中国电子科技集团公司第三十二研究所
同一实质控制人 2,300.00 0.00中电科软件信息服务有限公司
同一实质控制人
248,592.96
0.11合计 831,819.16
0.38（5）期末应收账款中，用于质押借款的应收账款余额为26,585,047.06元，取得短期借款金额为2,300.00万元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄段组合
4,653,863.66 67.08 306,508.92 6.59关联方、押金及备用金组合
2,283,431.19 32.92
组合小计 6,937,294.85 100.00 306,508.92 4.42单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 6,937,294.85 — 306,508.92 —期初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄段组合
5,120,961.88 87.41 179,376.39 3.50关联方、押金及备用金组合
737,563.00 12.59
组合小计 5,858,524.88 100.00 179,376.39 3.06
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注期初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 5,858,524.88 — 179,376.39 —组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 3,503,296.00 75.27 61,898.84其中：3个月以内 1,440,001.00 30.93
3个月至1年 2,063,295.00 44.34 61,898.841年至2年（含2年） 266,120.41 5.72 13,306.022年至3年（含3年） 397,441.55 8.54 59,616.233年至4年（含4年） 231,391.70 4.97 57,847.934年至5年（含5年） 158,114.00 3.40 55,339.905年以上 97,500.00 2.10 58,500.00合计 4,653,863.66 100.00 306,508.92期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1年以内（含1年） 4,011,894.63 78.34 13,387.06其中：3个月以内 3,565,659.22 69.63
3个月至1年 446,235.41 8.71 13,387.061年至2年（含2年） 596,441.55 11.65 29,822.082年至3年（含3年） 241,391.70 4.71 36,208.753年至4年（含4年） 172,234.00 3.36 43,058.504年至5年（含5年） 10,000.00 0.20 3,500.00
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
5年以上 89,000.00 1.74 53,400.00合计 5,120,961.88 100.00 179,376.39组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备关联方、押金及备用金组合 2,283,431.19
2,283,431.19
合计
（2）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额上海华东电脑股份有限公司 297,777.50
297,777.50
合计
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本集团关 占其他应收款单位名称 金额 年限
系 总额的比例(%)上海华讯网络系统有限公司 同一母公司 861,400.001年以内 12.42上海陆家嘴金融贸易区开发股份
非关联方 651,455.001年以内 9.39有限公司
中国石油物资公司 非关联方 400,000.001年以内 5.77重庆市建设项目管理有限公司 非关联方 318,500.001年以内 4.59上海华东电脑股份有限公司 母公司 297,777.501年以内 4.29合计 2,529,132.50 36.46（4）其他应收关联方账款情况
单位名称 与本集团关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)上海华东电脑股份有限公司 母公司 297,777.50 4.29上海华讯网络系统有限公司 同一母公司 861,400.00 12.42合计 1,159,177.50
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注3、长期股权投资
在被投资 在被投资单增减变
被投资单位名称 投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 位表决权比动
比例(%) 例(%)成本法核算的长
期股权投资
上海达特赛思信
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00息科技有限公司
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
在被投资单位持股比例
本期计提减
被投资单位名称 与表决权比例不一致的 减值准备 现金红利值准备
说明
二、成本法核算的
长期股权投资
上海达特赛思信
息科技有限公司
合计
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目
2014年1-10月 2013年度 2012年度主营业务收入 475,118,593.51 656,158,734.76 582,925,652.87其他业务收入
582,925,652.87营业收入合计 475,118,593.51 656,158,734.76
主营业务成本 394,527,379.93 562,914,556.71 508,495,650.91其他业务成本
营业成本合计 394,527,379.93 562,914,556.71 508,495,650.91（2）主营业务（分行业）
2014年1-10月 2013年度 2012年度行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本软件及信
475,118,593.51 394,527,379.93 656,158,734.76 562,914,556.71 582,925,652.87 508,495,650.91息技术
合计 475,118,593.51 394,527,379.93 656,158,734.76 562,914,556.71 582,925,652.87 508,495,650.91
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注（3）主营业务（分产品）
2014年1-10月 2013年度 2012年度产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本系统集成
和服务 475,118,593.51 394,527,379.93 656,158,734.76 562,914,556.71 582,925,652.87 508,495,650.91合计 475,118,593.51 394,527,379.93 656,158,734.76 562,914,556.71 582,925,652.87 508,495,650.91（4）主营业务（分地区）
2014年1-10月 2013年度 2012年度产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北地区
64,190,109.35 59,005,039.96 25,123,092.70 21,095,734.20 56,086,796.16 48,603,199.42华东地区
244,973,955.75 194,631,764.91 272,077,952.44 238,199,471.91 384,849,801.93 337,105,298.08华南地区
7,202,512.39 5,863,133.82 37,539,619.58 33,977,521.27 24,035,125.28 20,913,873.74华中地区
25,736,853.04 20,357,816.02 52,885,433.15 44,000,687.17 59,387,743.50 51,479,407.19东北地区
4,661,148.77 4,024,568.72
西北地区
29,066,965.86 24,270,110.46 26,878,800.23 22,183,878.10 9,862,945.31 8,557,029.85西南地区
103,948,197.12 90,399,514.76 236,992,687.89 199,432,695.34 48,703,240.69 41,836,842.63合计
475,118,593.51 394,527,379.93 656,158,734.76 562,914,556.71 582,925,652.87 508,495,650.91（5）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
年度/期间 前五名客户营业收入合计
占公司全部营业收入的比例(%)2014年1-10月 209,663,596.19 44.132013年度 268,439,447.47 40.912012年度 272,529,209.20 46.755、投资收益
（1）投资收益的来源
产生投资收益的来源
2014年1-10月 2013年度 2012年度持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 105,000.00合计 105,000.00（2）以成本模式计量的可供出售金融资产中投资单位的投资收益情况如下
被投资单位
2014年1-10月 2013年度 2012年度
上海启明软件股份有限公司 105,000.00合计 105,000.00
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注6、现金流量表补充资料
补充资料
2014年1-10月 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,012,805.75 36,791,469.83 17,555,226.49加：资产减值准备 1,347,198.74 -390,747.42 998,788.09固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,330,969.98 1,509,911.52 1,013,217.47折旧
无形资产摊销 3,274,293.95 1,315,539.79 255,085.89长期待摊费用摊销 473,374.37 946,748.26处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-585,563.44 -75,640.00损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,545,664.05 2,685,960.27 2,839,902.75投资损失（收益以“－”号填列） -105,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -202,079.81 58,612.11 -149,818.21递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -50,407,524.82 -142,114,750.43 -11,896,931.52经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,386,684.87 -17,782,578.51 -12,778,218.66经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,526,310.33 86,596,586.22 -41,274,244.46其他
经营活动产生的现金流量净额 -33,544,610.14 -30,856,622.25 -42,670,883.902.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,405,695.09 7,947,790.65 15,449,855.71减：现金的年初余额 7,947,790.65 15,449,855.71 59,595,986.00
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注补充资料
2014年1-10月 2013年度 2012年度加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,542,095.56 -7,502,065.06 -44,146,130.29
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注十四、补充资料
1、非经常性损益
（1）根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
585,563.44 75,640.00冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 971,420.00
3,991,521.78
5,505,747.00量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 1,556,983.44 3,991,521.78 5,581,387.00减：非经常性损益的所得税影响数 238,389.52 631,053.27 848,557.75少数股东损益的影响数
合 计 1,318,593.92 3,360,468.51 4,732,829.25注：非经常性损益项目中的数字”+”表示收益及收入,”-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
注：计入当期损益的，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助，而不列入非经常性损益的情况：
政府补助项目 期间 涉及金额 不列入非经常性损益的理由职工职业培训财政补贴 2014年1-10月 201,264.00 补贴和企业生产经营相关；符合职工职业培训财政补贴 2013年度 132,544.00 国家政策的规定；按照一定标准职工职业培训财政补贴 2012年度 170,060.22 定额或定量计算；能够持续享有。
合计 503,868.22
2、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
货币资金2014年10月31日期末数为4,500,113.14元，比2013年12月31日减少46.93%，主要原因是：本期偿还的母公司的借款所致；2013年12月31日期末数为8,479,454.60元，比2012年12月31日减少46.09%，其主要原因是：2013年预付的货款较多所致。
应收票据2014年10月31日期末无余额，比2013年12月31日减少100.00%，其主要原因是票据结算收款的减少所致。
应收账款2014年10月31日期末数为218,024,780.96元，比2013年12月31日增加67.85%，其主要原因是：企业销售回款集中在年末，因此截止10月31日较年初增加较大。
预付账款2014年10月31日期末数为10,052,459.16元，比2013年12月31日减少39.46%，其主要原因是：采购的货物收到实物予以结转所致；2013年12月 31日期末数为 16,605,994.63元，比2012年12月31日增加865.31%，其主要原因是：2013年合同的执行引起预付货款增加所致。
存货2013年12月31日期末数为169,596,334.98元，比2012年12月31日增加517.13%，其
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注主要原因是：六盘水项目未完工结算所致。
无形资产2013年12月31日期末数为17,766,744.62元，比2012年12月31日增加266.22%，其主要原因是：本年内部研发资本化形成的无形资产增加所致。
递延所得税资产2014年10月31日期末数为409,697.91元，比2013年12月31日增加97.33%，其主要原因是：坏账准备增加导致暂时性差异增加所致。
短期借款2013年12月31日期末数为102,523,859.04元，比2012年12月31日增加69.29%，其主要原因是：公司经营所需流动资金增加所致。
应付账款2014年10月31日期末数为185,521,152.20元，比2013年12月31日增加42.97%， 2013年12月31日期末数为129,762,787.07元，比2012年12月31日增加104.52%，其主要原因是：业务拓展采购额增加所致。
预收账款2014年10月31日期末数为1,808,945.72元，比2013年12月31日增加301.14%， 2013年12月31日期末数为450,945.72元，比2012年12月21日减少79.58%，其主要原因是：根据合同约定大多是合同执行初期预收货款，年末交付验收结转收入所致。
应付职工薪酬2014年10月31日期末数为1,480,089.64元，比2013年12月31日减少43.52%，其主要原因是：本期支付上年度计提但尚未支付工资奖金所致。
应交税费2014年10月31日期末数为10,501,038.40元，比2013年12月31日减少57.41%，其主要原因是：本期缴纳2013年全部未缴增值税，导致增值税下降较大；2013年12月31日期末数为24,657,791.75元，比2012年12月31日增加177.22%，其主要原因是：收入增加引起的应交各项税费增加所致。
其他应付款2014年10月31日期末数为46,965,822.50元，比2013年12月31日增加2575.55%，其主要原因是：本期借上海华东电脑股份有限公司4600.00万元所致。
（2）、利润表、现金流量表项目：
利润表项目2014年1-10月份较2013年度增减变动较大的原因系会计期间不同，故此处不再解释增减变动原因。本期数据指2014年1-10月份，上期数据指2013年度全年数据。
支付的各项税费2013年度发生数为9,101,222.53元，比2012年度增加58.85%，其主要原因是：收入增加引起的支付税费增加所致。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2013年度发生数为15,921,346.94元，比2012年度增加155.03%，其主要原因是：2013年度内部研发资本化形成的无形资产增加所致。
收到其他与筹资活动有关的现金2013年度发生数为53,000,000.00元，比2012年度减少60.45%，其主要原因是：收到的集团公司内部借款减少所致。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2013年度发生数为2,685,960.27元，比2012年度减少87.98%，其主要原因是：2012年分配股利1,926.20万元所致。
支付其他与筹资活动有关的现金2013年度发生数为53,000,000.00元，比2012年度减少60.45%，其主要原因是：支付的集团公司内部借款减少所致。
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注华存数据信息技术有限公司
财务报表附注
2014年 1-4月、2013年度、2012年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
华存数据信息技术有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2001年12月6日由上海华东电脑股份有限公司和上海华创信息技术进出口有限公司共同出资设立。原企业名称为“上海华东电脑存储网络系统有限公司”。公司成立时注册资本为人民币2,000万元，其中上海华东电脑股份有限公司出资1,950万元、上海华创信息技术进出口有限公司出资50万元。
2011年1月20日，由本公司提出经上海市工商行政管理局浦东新区分局批准变更企业名称，由原“上海华东电脑存储网络系统有限公司”变更为“上海华存数据信息技术有限公司”。
2005年2月28日，根据公司股东股权转让协议，上海华创信息技术进出口有限公司和上海华东电脑股份有限公司将持有公司42.50%和2.00%的股权转让给自然人徐敏，变更后注册资本仍为2,000万元,其中上海华东电脑股份有限公司出资1,100万元，占注册资本的55.00%，徐敏出资900万元，占注册资本的45%。
2005年2月28日，根据公司股东会决议和章程修正案的规定，公司新增注册资本1,000万元,由上海华东电脑股份有限公司、徐敏以货币资金方式认缴，变更后注册资本3,000万元，其中上海华东电脑股份有限公司出资1,650万元，占注册资本的55.00%；徐敏出资1,350万元，占注册资本的45.00%。
2005年12月21日，根据公司股东股权转让协议，徐敏将持有公司36.00%的股权，原出资额1,080万元转让给上海瀚金信息科技有限公司，变更后注册资本仍为3,000万元，其中上海华东电脑股份有限公司出资1,650万元，占55.00%股份，上海瀚金信息科技有限公司出资1,080万元，占36.00%股份，徐敏出资270万元，占9.00%股份。
2011年9月16日，根据公司股东会决议和章程修正案的规定，公司新增注册资本2,100万元，由原股东按原出资比例以未分配利润转增方式认缴，变更后注册资本5,100万元，其中：上海华东电脑股份有限公司出资2,805万元，占55.00%股份，上海瀚金信息科技有限公司出资1,836万元，占36.00%股份，徐敏出资459万元，占9.00%股份。
2012年3月27日，由本公司提出经上海市工商行政管理局浦东新区分局批准变更企业名称，由原“上海华存数据信息技术有限公司”变更为“华存数据信息技术有限公司”。
企业法人营业执照注册号：310115000648930。
公司注册地址：上海市张江高科技园区郭守敬路351号2号楼601AE-15室。
公司主要业务范围：计算机、电脑存储、网络、系统集成领域内技术开发，技术转让、技术咨询、技术服务、计算机软件硬件、电子产品、通讯产品（除无线）开发、生产、销售，从事货物及
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注技术的进出口业务，电子及弱电工程的设计、安装（涉及许可经营的凭许可证经营）。本公司及子公司（统称”本集团”）主要从事计算机及软件专业的技术开发，属于计算机软件行业。
本公司于2008年投资设立上海达特赛思信息科技有限公司。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称”企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
基于本次审计是上海华东电脑股份有限公司发行股份购买资产的目的进行，本公司财务报表均采用上海华东电脑股份有限公司的会计政策和会计估计予以编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2014年4月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况及2014年1-4月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以”少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益”外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除”未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将余额为前五名客户的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄段组合 除关联方、押金及备用金组合外，应收款项余额的实际账龄关联方、押金及备用金组合 本集团关联方、职工备用金借款、项目押金等
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄段组合 账龄分析法
根据对其信用风险的判断结果，对单项金额认定减值风险较低的关联方、押金及备用金组合
余额一般不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同）
其中：3个月以内 0 0
3个月-1年 3 3
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1-2年 5 5
2-3年 15 15
3-4年 25 25
4-5年 35 35
5年以上 60 60
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货全部为库存商品、项目成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按个别认定法等计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）”合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）运输设备 5 4.00 19.20电子设备 5 4.00 19.20预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15”非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团账面使用寿命有限的无形资产按5年采用直线法分期平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15”非流动非金融资产减值”。
14、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
15、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司IT产品增值销售，一般以合同相关设备已交付，已取得购买方对该项产品的运行调试合格确认单，同时取得收款权利时确认收入。
（2）系统集成收入
本公司系统集成收入，一般以合同相关设备已交付，已取得购买方对该项工程的安装验收报告
（初验），同时取得与合同相关价款或相应收款凭据时确认收入。
（3）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）建造合同（工程合同）收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。本集团采用实际测定的完工进度确定合同完工进度。在合同竣工决算后，本集团根据竣工决算金额与原累计确认的收入金额之间的差额进行调整，计入当期损益。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
（5）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：A．与交易相关的经济利益能够流入集团。
B．收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A．利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
17、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、递延所得税资产
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
19、租赁
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
20、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注期损益（辞退福利）。
21、主要会计政策、会计估计的变更
本公司本报告期内无主要会计政策、会计估计变更。
22、前期会计差错更正
本公司本报告期内无前期会计差错更正。
23、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、16、”收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%或6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%或5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴；本公司子公司税率为25%。
本公司从事信息技术服务业务的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税
[2011]111号）等相关规定，本公司从事信息技术服务业务的收入，自2012年1月1日起改为征收增值税，增值税适用税率为6%。
2、税收优惠及批文
本公司位于上海市浦东新区张江高科技园区的企业，2011年度通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局对于高新技术企业资质的认定，2012年3月14日本公司高新技术企业资质通过复审，根据浦税十五所备（2012）第035号《企业所得税优惠事先备案结果通知书》规定，本公司自2012年1月1日至2013年12月31日减按15%税率征收企业所得税。
公司2014年度高新技术企业资格尚在复审期间，预计继续享受15%的企业所得税优惠税率。
六、企业合并及合并财务报表
子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：人民币万元
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注法组织 实质上构成注 期末
子公司 业务 注册 经营 企业 人机 对子公司净子公司全称 册 实际
类型 性质 资本 范围 类型 代构代 投资的其他地 出资额
表码 项目余额上海达特赛
信息科技、一人有限责
上电子技 电子科技、 徐
68220
思信息科技全资 100.00 任公司（法人 100.00
技术开发 456-0
海术服务 敏
有限公司 等。 独资）
(续)
少数股东权从母公司所有者权益冲减益中用于冲子公司少数股东分担的本持股比例表决权是否合少数股东
子公司全称 减少数股年亏损超过少数股东在该注释（%）比例（%）并报表权益
东损益的子公司年初所有者权益中金额 所享有份额后的余额
上海达特赛思信
100.00 100.00是
息科技有限公司
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2013年 12月 31日，期末指2014年4月30日，本期指2014年1-4月。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率人民币金额库存现金： 36,135.84 5,364.22-人民币 — — 36,135.84 — — 5,364.22-美元
银行存款： 21,533,644.54 8,474,090.38-人民币 — — 21,533,644.54 — — 8,474,014.78-美元 12.40 6.0969 75.60其他货币资金：
-人民币 — — — —
-美元
合计 21,569,780.38 8,479,454.602、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 100,000.00 1,910,000.00
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 26,792,000.00合计 100,000.00 28,702,000.00注：本集团于2014年4月30日，账面价值为人民币1,910,000.00元的银行承兑汇票已贴现取得银行存款1,877,183.03元；
（2）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终出票单位 出票日期 到期日 金额 备注止确认
中国水电顾问集团成都勘测设计研究院有限
2013.12.12 2014.6.12 800,000.00 是
公司
中国水电顾问集团成都勘测设计研究院有限
2013.12.12 2014.6.12 800,000.00 是
公司
四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 2013.12.25 2014.6.6 1,000,000.00 是
四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 2013.12.25 2014.6.6 1,000,000.00 是
神州数码系统集成服务有限公司 2014.3.20 2014.6.18 478,000.00 是
合计 4,078,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 171,979,620.48 84.28 1,849,828.96 1.08关联方组合 32,086,999.20 15.72
组合小计 204,066,619.68 100.00
1,849,828.96
0.91单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 204,066,619.68 100.00
1,849,828.96
0.91（续）
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 129,434,590.43 98.82 1,092,281.96 0.84关联方组合 1,547,199.20 1.18
组合小计 130,981,789.63 100.00 1,092,281.96 0.83单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 130,981,789.63 100.00 1,092,281.96 0.83（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 202,243,761.28 99.11 126,332,731.23 96.45其中：3个月以内 148,702,417.49 72.87 103,518,287.44 79.033个月至1年 53,541,343.79 26.24 22,814,443.79 17.421至2年 1,080,889.20 0.53 3,835,089.20 2.932至3年 452,488.00 0.22 452,488.00 0.353至4年 69,022.20 0.03 141,022.20 0.114至5年
5年以上 220,459.00 0.11 220,459.00 0.16合计 204,066,619.68 100.00 130,981,789.63 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 170,542,961.28 99.17 1,597,690.31 125,171,731.23 96.71 684,433.31其中：3个月以内 117,286,617.49 68.20 102,357,287.44 79.08
3个月至1年 53,256,343.79 30.97 1,597,690.31 22,814,443.79 17.63 684,433.31
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1至2年 694,690.00 0.40 34,734.50 3,448,890.00 2.66 172,444.502至3年 452,488.00 0.26 67,873.20 452,488.00 0.35 67,873.203至4年 69,022.20 0.04 17,255.55 141,022.20 0.11 35,255.554至5年
5年以上 220,459.00 0.13 132,275.40 220,459.00 0.17 132,275.40合计 171,979,620.48 100.00 1,849,828.96 129,434,590.43 100.00 1,092,281.96（4）应收账款金额前五名单位情况
与本集团 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）上海农商银行
非关联方 49,286,000.00 1年以内 24.15成都三零盛安信息系统有限公司 非关联方 30,684,800.00 1年以内 15.04电信科学技术第十研究所 非关联方 10,725,756.00 1年以内 5.26广州汇智通信技术有限公司 非关联方 10,306,194.00 1年以内 5.05中国移动通信集团湖北有限公司 非关联方 7,432,000.00 1年以内 3.64合计 108,434,750.00 53.14（5）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
（6）期末应收账款中，用于质押借款的应收账款余额为35,261,099.90元，取得短期借款金额为3,100.00万元。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,268,893.18 64.10
191,237.24 4.48关联方、押金及备用金组合 2,390,399.90 35.90
组合小计 6,659,293.08 100.00 191,237.24 2.87
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 6,659,293.08 100.00 191,237.24 2.87（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 5,120,961.88 87.41 179,376.39 3.50关联方、押金及备用金组合 737,563.00 12.59
组合小计 5,858,524.88 100.00 179,376.39 3.06单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 5,858,524.88 100.00 179,376.39 3.06（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 5,663,925.83 85.05 4,729,157.63 80.72其中：3个月以内 2,134,915.52 32.06 3,565,659.22 60.863个月至1年 3,529,010.31 52.99 1,163,498.41 19.861至2年 492,741.55 7.40 616,741.55 10.532至3年 231,391.70 3.47 241,391.70 4.123至4年 172,234.00 2.59 172,234.00 2.944至5年 10,000.00 0.15 10,000.00 0.175年以上 89,000.00 1.34 89,000.00 1.52合计 6,659,293.08 100.00 5,858,524.88 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 3,305,250.93 77.43
35,110.06
4,011,894.63 78.34 13,387.06其中：3个月以内 2,134,915.52 50.01 3,565,659.22 69.63
3个月至1年 1,170,335.41 27.42 35,110.06 446,235.41 8.71 13,387.061至2年 472,441.55 11.07 23,622.08 596,441.55 11.65 29,822.082至3年 224,450.70 5.26 33,667.60 241,391.70 4.71 36,208.753至4年 167,750.00 3.93 41,937.50 172,234.00 3.36 43,058.504至5年 10,000.00 0.23 3,500.00 10,000.00 0.20 3,500.005年以上 89,000.00 2.08 53,400.00 89,000.00 1.74 53,400.00合计 4,268,893.18 100.00 191,237.24 5,120,961.88 100.00 179,376.39（4）其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本集团关系 金额 年限 总额的比例（%）上海华讯网络系统有限公司 同一母公司 845,400.00 1年以内 12.70上海陆家嘴金融贸易区开发股 3个月 -1
非关联方 651,455.00 9.78年、2-3年
份有限公司
客户销售中心周转金
非关联方 440,000.00 1年以内 6.61中国石油物资公司
非关联方 440,000.00 1年以内 6.61江苏省国际招标公司
非关联方 331,500.00 1年以内 4.98合计 2,708,355.00
40.68（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 9,039,300.88 98.99 16,499,909.03 99.361至2年 45,335.59 0.50 58,835.60 0.35
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）2至3年 47,250.00 0.51 47,250.00 0.293年以上
合计 9,131,886.47 100.00 16,605,994.63 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因北京中电兴发科技有限公司 非关联方 4,850,000.00 1年以内 未到货验收华为数字技术（成都）有限公司 非关联方 1,433,529.70 1年以内 未到货验收北京辉腾盈创科技有限公司 非关联方 300,000.00 1年以内 未到货验收北京领先环宇科技有限公司 非关联方 250,967.20 1年以内 未到货验收合肥皖达信息科技有限公司 非关联方 135,000.00 1年以内 未到货验收合计 6,969,496.90
（3）预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
6、存货
存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值项目成本 174,609,070.56 174,609,070.56库存商品 30,679,539.31 30,679,539.31合计 205,288,609.87 205,288,609.87（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值项目成本 150,213,587.38 150,213,587.38库存商品 19,382,747.60 19,382,747.60合计 169,596,334.98 169,596,334.98注：截至2014年4月30日，本集团存货无可变现净值低于账面成本的情况，故未计提存货跌价准备。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对合营企业投资
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对联营企业投资
其他股权投资 210,000.00 210,000.00减：长期股权投资减值准备
合 计 210,000.00 210,000.00（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数上海启明软件股份有限公司 成本法 210,000.00 210,000.00 210,000.00合 计 210,000.00 210,000.00 210,000.00（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本期计提减值本期现金被投资单位单位持股享有表决权比例与表决权比例不一减值准备
准备 红利比例（%）例（%） 致的说明
上海启明软件
0.60 0.60
股份有限公司
合 计
8、固定资产
固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 12,773,628.62 12,773,628.62其中：电子设备 10,077,375.62 10,077,375.62运输工具 2,696,253.00 2,696,253.00二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 6,808,493.06 568,743.15 7,377,236.21其中：电子设备 4,621,332.62 474,122.67 5,095,455.29运输工具 2,187,160.44 94,620.48 2,281,780.92三、账面净值合计 5,965,135.56 5,396,392.41其中：电子设备 5,456,043.00 4,981,920.33运输工具 509,092.56 414,472.08四、减值准备合计 112,462.32 112,462.32其中：电子设备 112,462.32 112,462.32运输工具
五、账面价值合计 5,852,673.24 5,283,930.09其中：电子设备 5,343,580.68 4,869,458.01运输工具 509,092.56 414,472.08
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注注：本年折旧额为568,743.15元。
9、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 19,337,370.30 19,337,370.30软件 19,337,370.30 19,337,370.30二、累计摊销合计 1,570,625.68 1,308,179.12 2,878,804.80软件 1,570,625.68 1,308,179.12 2,878,804.80三、减值准备累计金额合计
软件
四、账面价值合计 17,766,744.62 16,458,565.50软件 17,766,744.62 16,458,565.50注：本年摊销金额为1,308,179.12元。
（2）开发项目支出
本期减少
项 目 期初数 本期增加 确认为 期末数计入当期损益
无形资产
cClient华存云桌面软件 826,032.32 826,032.32
cResource华存云资源管理软件 771,131.62 771,131.62
cStorage华存云企业云盘软件 873,358.99 873,358.99
cMarket Manager华存云应用市场
1,711,635.45 1,711,635.45管理软件 V2.0
cMarketWeb华存云应用市场门户
899,503.91 899,503.91软件 V2.0
cMarketAndroid华存云应用市场软
837,240.30 837,240.30件（安卓版）V2.0
合计 5,918,902.59 2,470,522.93 3,448,379.6610、递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 323,029.28 2,153,528.52 207,618.10 1,384,120.67合计 323,029.28 2,153,528.52 207,618.10 1,384,120.6711、资产减值准备明细
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数转回数 转销数
一、坏账准备 1,271,658.35 769,407.85 2,041,066.20二、固定资产减值准备 112,462.32 112,462.32合计 1,384,120.67 769,407.85 2,153,528.5212、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 31,000,000.00 39,000,000.00信用借款 47,000,000.00 29,000,000.00进口信用证押汇 23,751,746.78 34,523,859.04合计 101,751,746.78 102,523,859.04注：期末质押借款系本集团以应收账款质押取得的借款，具体详见附注七、3、（6）。
（2）截至2014年4月30日，本集团无已到期未偿还的短期借款。
13、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,969,000.00合计 2,969,000.0014、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末数 期初数
1年以内 180,880,037.41 129,666,111.071至2年 93,022.00 96,676.002至3年
3年以上
合 计 180,973,059.41 129,762,787.07（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还上海飞汐信息科技有限公司 36,792.00尚未结算完毕，正常应付款 否
连云港瑞天网络科技有限公司 26,400.00尚未结算完毕，正常应付款 否
上海鼎飞信息技术有限公司 18,000.00尚未结算完毕，正常应付款 否
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还合 计 81,192.00
（4）应付其他关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
（5）应付账款中包括外币余额如下：
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 4,099,297.05 6.1580 25,243,471.23 4,221,116.04
6.0969
25,735,722.38合计 4,099,297.05 25,243,471.23 4,221,116.04 25,735,722.3815、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
1年以内 628,045.72
450,945.721至2年
2至3年
3年以上
合 计 628,045.72
450,945.72（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
16、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、工资、奖金、津贴和补贴 1,729,245.92 11,082,531.59 10,959,941.48 1,851,836.03二、职工福利费 7,153.40 7,153.40
三、社会保险费 632,210.81 3,129,177.79 3,137,550.69 623,837.91其中:1.医疗保险费 266,726.60 876,461.61 872,431.94 270,756.272.基本养老保险费 297,504.35 2,014,336.42 2,027,400.78 284,439.993.失业保险费 56,599.95 137,689.28 137,629.59 56,659.644.工伤保险费 8,204.61 36,165.65 35,776.62 8,593.645.生育保险费 3,175.30 64,524.83 64,311.76 3,388.37四、住房公积金 258,982.13 1,094,456.00 1,100,726.00 252,712.13合 计 2,620,438.86 15,313,318.78 15,205,371.57 2,728,386.0717、应交税费
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注项目 期末数 期初数
增值税 375,828.84
12,078,914.96营业税 5,235,646.01
4,503,781.50企业所得税 6,688,640.10
6,472,270.92个人所得税 396,217.13
403,627.87城市维护建设税 56,636.61
171,313.78教育费附加 169,909.85
513,941.36地方教育费附加 113,273.23
342,627.58河道管理费 56,636.61
171,313.78合计 13,092,788.38
24,657,791.7518、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
押金及保证金 433,650.00
1,722,450.00上海华东电脑股份有限公司借款 37,000,000.00
其他 32,917.50
32,917.50合计 37,466,567.50
1,755,367.50（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
（3）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容上海华东电脑股份有限公司 37,000,000.00 关联方借款合 计 37,000,000.00
19、实收资本
（1）2014年1-4月实收资本变动情况
投资者名称 期初数 本期增加本期减少 期末数 持股比例（%）上海华东电脑股份有限公司
28,050,000.00 28,050,000.00 55.00上海瀚金信息科技有限公司
18,360,000.00 18,360,000.00 36.00徐敏
4,590,000.00 4,590,000.00 9.00合计 51,000,000.00 51,000,000.00 100.00（2）2013年度实收资本变动情况
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例（%）上海华东电脑股份有限公司
28,050,000.00 28,050,000.00 55.00上海瀚金信息科技有限公司
18,360,000.00 18,360,000.00 36.00徐敏
4,590,000.00 4,590,000.00 9.00合计 51,000,000.00 51,000,000.00 100.00（3）2012年度实收资本变动情况
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例（%）上海华东电脑股份有限公司
28,050,000.00 28,050,000.00 55.00上海瀚金信息科技有限公司
18,360,000.00 18,360,000.00 36.00徐敏
4,590,000.00 4,590,000.00 9.00合计 51,000,000.00 51,000,000.00 100.0020、盈余公积
（1）2014年1-4月盈余公积变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 15,205,416.15 15,205,416.15合 计 15,205,416.15 15,205,416.15（2）2013年度盈余公积变动情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 11,526,269.17 3,679,146.98 15,205,416.15合 计 11,526,269.17 3,679,146.98 15,205,416.15（3）2012年度盈余公积变动情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 9,770,746.52 1,755,522.65 11,526,269.17合 计 9,770,746.52 1,755,522.65 11,526,269.17注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
21、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
提取或分配项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度
比例期初未分配利润 52,043,870.24 18,882,636.61 16,515,291.16
加：本期归属于母公司所有者的净
15,609,147.56 36,840,380.61
18,122,868.10
利润
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注提取或分配项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度
比例盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 3,679,146.98 1,755,522.65按净利润10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 14,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 67,653,017.80
52,043,870.24 18,882,636.61
（2）子公司报告期内提取盈余公积的情况
本公司之子公司上海达特赛思信息科技有限公司于2013年度提取盈余公积4,891.08元，2012年度提取盈余公积56,764.16元，全部归属于母公司。
22、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度主营业务收入 220,799,574.66
657,512,837.11 585,457,400.31其他业务收入
营业收入合计 220,799,574.66
657,512,837.11 585,457,400.31主营业务成本 180,314,489.12
562,264,556.71 508,495,650.91其他业务成本
营业成本合计 180,314,489.12
562,264,556.71 508,495,650.91（2）主营业务（分行业）
2014年1-4月 2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本软件及信息技术 220,799,574.66 180,314,489.12 658,162,837.11 562,914,556.71 604,457,400.31 527,495,650.91小计 220,799,574.66 180,314,489.12 658,162,837.11 562,914,556.71 604,457,400.31 527,495,650.91减：内部抵销数 650,000.00 650,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00合计 220,799,574.66 180,314,489.12 657,512,837.11 562,264,556.71 585,457,400.31 508,495,650.91（3）主营业务（分产品）
2014年1-4月 2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本系统集成和服务 220,799,574.66 180,314,489.12 658,162,837.11 562,914,556.71 604,457,400.31 527,495,650.91小计 220,799,574.66 180,314,489.12 658,162,837.11 562,914,556.71 604,457,400.31 527,495,650.91
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注2014年1-4月 2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本减：内部抵销数 650,000.00 650,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00合计 220,799,574.66 180,314,489.12 657,512,837.11 562,264,556.71 585,457,400.31 508,495,650.91（4）主营业务（分地区）
2014年1-4月 2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北地区 1,175,418.80 960,004.71 25,123,092.70 21,095,734.20 56,086,796.16 48,603,199.42华东地区 131,190,446.45 107,127,651.47 274,082,054.79 238,199,471.91 406,381,549.37 356,105,298.08华南地区 2,039,703.07 1,665,895.21 37,539,619.58 33,977,521.27 24,035,125.28 20,913,873.74华中地区 4,024,115.46 3,286,632.63 52,885,433.15 44,000,687.17 59,387,743.50 51,479,407.19东北地区 4,661,148.77 4,024,568.72
西北地区 8,792,819.67 7,181,396.34 26,878,800.23 22,183,878.10 9,862,945.31 8,557,029.85西南地区 73,577,071.21 60,092,908.76 236,992,687.89 199,432,695.34 48,703,240.69 41,836,842.63小计 220,799,574.66 180,314,489.12 658,162,837.11 562,914,556.71 604,457,400.31 527,495,650.91减：内部抵销数 650,000.00 650,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00合计 220,799,574.66 180,314,489.12 657,512,837.11 562,264,556.71 585,457,400.31 508,495,650.91（5）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年1-4月 134,984,515.65 61.132013年 268,343,213.03 40.812012年 292,189,403.37 49.9123、营业税金及附加
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度营业税 731,864.50 4,503,781.50
城市维护建设税 12,903.74 176,427.36
89,299.24教育费附加 38,711.23 529,282.08
267,897.68地方教育费附加 25,807.49 352,854.73
178,598.45河道管理费 12,903.74 176,427.37
89,299.24合计 822,190.70 5,738,773.04
625,094.61注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
24、销售费用
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度职工薪酬 7,094,604.06
16,035,689.29 14,488,171.66
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度差旅费 256,718.38
1,212,993.33 1,279,843.15业务招待费 475,462.60
2,332,331.75 3,539,239.58交通运输费 131,378.69
531,201.88 559,505.30邮电通讯费 53,436.38 184,792.58 235,453.51办公费 100,497.50 266,229.00 241,514.00咨询费 20,432.00
166,767.22其他 109,827.00
129,752.24 231,818.11合计 8,242,356.61 20,692,990.07 20,742,312.5325、管理费用
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度职工薪酬 1,517,453.08
4,908,614.88 4,531,283.76办公费 180,573.88
524,271.82 998,673.84房屋租金 1,174,291.47
2,641,815.42 3,213,962.98审计费 9,023.77
65,638.00 76,454.75折旧费 568,743.15
586,908.63 1,268,303.36差旅费 312,546.70
123,521.40 260,817.12业务招待费 1,647,603.60
4,470,424.56 2,532,059.52邮电通讯费 8,804.00
209,329.43 201,874.54交通运输费 318,196.59
2,993,152.25 2,071,319.44研发费用 2,470,522.93
6,918,945.62 17,827,462.35无形资产摊销 1,308,179.12
1,315,539.79 255,085.89会务费 257,212.14
1,074,552.69 2,366,100.59咨询费 120,950.36 757,284.46 539,421.95其他 488,224.33 2,603,640.73 1,585,098.55合计 10,382,325.12 29,193,639.68 37,727,918.6426、财务费用
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度利息支出 1,707,926.24
2,685,960.27 2,839,902.75减：利息收入 24,454.34 94,209.44 141,967.66减：利息资本化金额
汇兑损益 375,192.36 -2,618,418.03 -102,763.08减：汇兑损益资本化金额
其他 156,197.74
703,077.33 742,362.41
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度合计 2,214,862.00
676,410.13 3,337,534.4227、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 2014年1-4月 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益 105,000.00合 计 105,000.00（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2014年1-4月 2013年度 2012年度上海启明软件股份有限公司 105,000.00合 计 105,000.0028、资产减值损失
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度坏账损失 769,407.85 -390,747.42
998,788.09合 计 769,407.85 -390,747.42
998,788.0929、营业外收入
2014年1-4月 2013年度 2012年度计入当期非 计入当期非 计入当期非项 目
发生额 经常性损益 发生额 经常性损益发生额经常性损益的金额 的金额 的金额非流动资产处置利得合计 75,640.00 75,640.00其中：固定资产处置利得 75,640.00 75,640.00无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府
208,000.00 208,000.00 4,124,065.78 3,991,521.78 5,675,807.22 5,505,747.00补助明细表）
其他
合 计 208,000.00 208,000.00 4,124,065.78 3,991,521.78 5,751,447.22 5,581,387.00其中，政府补助明细：
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注与资产相关/补助项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度
与收益相关科研补助资金 173,000.00 2,891,000.00 4,040,000.00
与收益相关崇明县竖新镇财税补贴 35,000.00 323,250.00 113,497.00
与收益相关职工职业培训财政补贴 132,544.00 170,060.22
与收益相关张江高科技园区财政扶持资格认定补贴 512,000.00 1,058,000.00
与收益相关税收返还 265,271.78 294,250.00
与收益相关合 计 208,000.00 4,124,065.78 5,675,807.22
与收益相关30、所得税费用
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 2,768,206.88 6,562,287.96 1,413,498.44递延所得税调整 -115,411.18 58,612.11 -149,818.21合 计 2,652,795.70 6,620,900.07 1,263,680.2331、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度收到的政府补助 208,000.00 3,858,794.00 4,040,000.00利息收入 24,454.34 94,209.44 141,967.66其他 2,160.00
合计 232,454.34 3,955,163.44 4,181,967.66（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度支付的各项费用 6,171,692.51 22,322,371.13 21,852,949.44代收代付款 216,414.88 1,842,473.72 4,911,861.45银行手续费支出 156,197.74 703,077.33 742,362.41合计 6,544,305.13 24,867,922.18 27,507,173.30（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目
2014年1-4月 2013年度 2012年度收到的关联单位往来 37,000,000.00 53,000,000.00 134,000,000.00合计
37,000,000.00 53,000,000.00 134,000,000.00（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目
2014年1-4月 2013年度 2012年度支付的关联单位往来 53,000,000.00 134,000,000.00合计
53,000,000.00 134,000,000.00
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注32、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,609,147.56 36,840,380.61 18,122,868.10加：资产减值准备 769,407.85 -390,747.42 998,788.09固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
568,743.15 1,509,911.52 1,013,217.47资产折旧
无形资产摊销 1,308,179.12 1,315,539.79 255,085.89长期待摊费用摊销 473,374.37 946,748.26处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-75,640.00损失（收益以”－“号填列）
固定资产报废损失（收益以”－”号填列）
公允价值变动损失（收益以”－”号填列）
财务费用（收益以”－”号填列） 1,623,190.98 2,685,960.27 2,839,902.75投资损失（收益以”－”号填列） -105,000.00递延所得税资产减少（增加以”－”号填列） -115,411.18 58,612.11 -149,818.21递延所得税负债增加（减少以”－”号填列）
存货的减少（增加以”－”号填列） -35,692,274.89 -142,114,750.43 -11,896,931.52经营性应收项目的减少（增加以”－”号填列） -74,809,490.09 -14,211,804.03 -29,215,296.52经营性应付项目的增加（减少以”－”号填列） 72,716,642.74 83,229,962.43 -25,982,450.00其他
经营活动产生的现金流量净额 -18,021,864.76
-30,603,560.78
-43,248,525.692、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 21,569,780.38
8,479,454.60 15,728,458.19减：现金的期初余额 8,479,454.60
15,728,458.19 60,452,230.27加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,090,325.78 -7,249,003.59 -44,723,772.08（2）现金及现金等价物的构成
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度一、现金 21,569,780.38
8,479,454.60 15,728,458.19其中：库存现金 36,135.84
5,364.22 18,509.42可随时用于支付的银行存款 21,533,644.54
8,474,090.38 14,709,948.77可随时用于支付的其他货币资金 1,000,000.00可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 21,569,780.38
8,479,454.60 15,728,458.19八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
上海市嘉定区 计算机、电子及通信设备、上海华东电脑股
母子公司股份有限公司嘉罗公路1485 游小明系统集成、软件开发及软件份有限公司
号43号楼6层 工程和电子工程设计与施工（续）
母公司对本企业母公司对本企业的本企业最终控
母公司名称 注册资本 组织机构代码的持股比例（%）表决权比例（%） 制方
上海华东电脑 中国电子科技
321,744,887.00元 55.00 55.00 710929498股份有限公司 集团公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
无
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本集团关系 组织机构代码上海华讯网络系统有限公司 同一母公司 13451291-7华普信息技术有限公司 同一母公司 60720174-9上海华东电脑系统工程有限公司
同一母公司 67783381-3北京华誉维诚技术服务有限公司
同一母公司 67822815-6中国电子科技集团公司第三十二研究所
同一实质控制人 425160018普华基础软件有限公司
其他关联方 68099430-0成都三零盛安信息系统有限公司 其他关联方 734804358
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注其他关联方名称 与本集团关系 组织机构代码上海三零卫士信息安全有限公司 其他关联方 703483133中国电子科技财务有限公司 其他关联方 71783499-35、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易2014年1-4月发生额 2013年度发生额 2012年度发生额关联交关联交定价原则
占同类交 占同类交 占同类交关联方
易类型易内容及决策程
金额 易金额的 金额 易金额的 金额 易金额的序
比例（%） 比例（%） 比例（%）华普信息技购买 电子 按市场
775,634.44 0.14 4,444.44商品 产品 价格
术有限公司
上海华讯网
购买 电子 按市场
络系统有限 211,453.00
0.04
商品 产品 价格
公司
北京华誉维
购买 电子 按市场
诚技术服务 63,679.25 0.04 25,282.83
商品 产品 价格
有限公司
普华基础软
购买 电子 按市场
件股份有限 12,649,572.65 2.43商品 产品 价格
公司
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联交2014年1-4月发生额 2013年度发生额 2012年度发生额关联易定价
关联交
占同类交 占同类交 占同类交关联方 交易原则及
易类型
金额 易金额的 金额 易金额的 金额 易金额的内容决策程
比例（%） 比例（%） 比例（%）序
上海华讯网络销售电子按市场
624,786.32 0.28
8,824,786.31 1.34 2,777,807.51 0.47系统有限公司商品产品价格
华普信息技术销售电子按市场
123,931.62 0.02
有限公司 商品产品价格
中国电子科技
销售电子按市场
集团公司第三 5,555.55
2,173,846.15 0.37商品产品价格
十二研究所
成都三零盛安
销售电子按市场
信息系统有限
35,857,948.62 16.24 20,686,837.52 3.15
商品产品价格
公司
上海三零卫士
销售电子按市场
信息安全有限
301,886.79 0.14
商品产品价格
公司
上海华讯网络提供 按市场
服务 24,528.30
系统有限公司劳务 价格
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注关联交2014年1-4月发生额 2013年度发生额 2012年度发生额关联易定价
关联交
占同类交 占同类交 占同类交关联方 交易原则及
易类型
金额 易金额的 金额 易金额的 金额 易金额的内容决策程
比例（%） 比例（%） 比例（%）序
上海华东电脑
提供 按市场
系统工程有限
服务 2,518,396.23 0.38
劳务 价格
公司
普华基础软件提供 按市场
服务 6,312,264.17 0.96
有限公司 劳务 价格
（2）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 拆借期末余额起始日 到期日 说明拆入：
上海华东电脑股份有限公司 28,000,000.00 28,000,000.00 2014.3.6 2014.9.5主要用于公司经营业务周转上海华东电脑股份有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 2014.3.28 2014.6.27主要用于公司经营业务周转上海华东电脑股份有限公司 33,000,000.00 2013.5.20 2013.12.31公司经营业务周转（注1）上海华东电脑股份有限公司 134,000,000.00 2012.1.16 2012.12.31公司经营业务周转（注1）上海华东电脑系统工程有限
20,000,000.00 2013.11.26 2013.12.31公司经营业务周转（注1）公司
注1：2012年和2013年华存数据向上海华东电脑股份有限公司和上海华东电脑系统工程有限公司拆借资金合计18,700.00万元，是在全年各月陆续拆入和偿还累计发生的金额，期初期末均无余额。
（3）报告期内各年度／期间关联方利息支出
关联方 年度/期间 利息支出金额上海华东电脑股份有限公司 2014年1-4月 102,988.82上海华东电脑股份有限公司 2013年 277,977.78上海华东电脑股份有限公司 2012年 348,817.65上海华东电脑系统工程有限公司 2013年 44,799.84（4）关联方担保
①2013年7月9日，上海华东电脑股份有限公司为华存数据向IBM申请3500万元新增人民币信用额度和600万美元信用额度提供担保。担保期限至2015年5月。
②截至2014年4月30日，上海华东电脑股份有限公司为华存数据提供的银行保函担保
担保起始担保到期担保是否已担保方 被担保方 担保金额
日 日 经履行完毕上海华东电脑股份有限公司华存数据信息技术有限公司 39,070.00 2012-03-23 2015-03-23 否上海华东电脑股份有限公司华存数据信息技术有限公司 31,796.83 2011-10-17 2015-04-17 否上海华东电脑股份有限公司华存数据信息技术有限公司 496,000.00 2012-11-5 2014-11-1 否上海华东电脑股份有限公司华存数据信息技术有限公司 129,500.00 2011-12-29 2014-12-27 否上海华东电脑股份有限公司华存数据信息技术有限公司 43,500.00 2012-12-18 2015-12-17 否
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注（5）其他关联交易
①关联方的存款
关联方名称 2013年1月1日 本期增加 本期减少 2013年12月31日中国电子科技财务有限公司
16,200,897.24 13,708,045.00 2,492,852.24续
关联方名称 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年4月30日中国电子科技财务有限公司
2,492,852.24 15,101,354.78 12,593,025.00 5,001,182.02②收取存款利息
关联方名称 2014年1-4月发生额 2013年度发生额 2012年度发生额中国电子科技财务有限公司
1,354.78 897.24
合 计 1,354.78 897.24
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
2014年4月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目名称
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款：
上海华东电脑股份有限公司 386,199.20 386,199.20 386,199.20上海华讯网络系统有限公司 1,016,000.00 285,000.00 1,255,452.60华普信息技术有限公司 145,000.00
成都三零盛安信息系统有限公司 30,684,800.00 731,000.00
合计 32,086,999.20 1,547,199.20 1,641,651.80预付款项：
华普信息技术有限公司 98,820.00合计 98,820.00其他应收款：
上海华东电脑股份有限公司 346,987.85上海华讯网络系统有限公司 845,400.00 845,400.00
265,000.00合计 845,400.00 845,400.00
611,987.85（2）关联方应付、预收款项
项目名称 2014年4月30日 2013年12月31日 2012年12月31日应付账款：
北京华誉维诚技术服务有限公司 22,500.00
合计 22,500.00
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注项目名称 2014年4月30日 2013年12月31日 2012年12月31日其他应付款：
上海华东电脑股份有限公司 37,000,000.00
中国电子科技集团公司第三十二研究所 32,917.50 32,917.50 32,917.50合计 37,032,917.50 32,917.50 32,917.50九、或有事项
截至2014年4月30日止，本集团无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2014年4月30日止，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日止，本集团无需要说明的资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项说明
截至2014年4月30日止，本集团无需要披露的其他重要事项说明。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 171,979,620.49 84.28 1,849,828.96 1.08关联方组合 32,086,999.20 15.72
组合小计 204,066,619.69
100.00 1,849,828.96
0.91单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 204,066,619.69
100.00
1,849,828.96 0.91
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 129,226,479.56 98.82 1,092,281.96 0.85关联方组合 1,547,199.20 1.18
组合小计 130,773,678.76 100.00 1,092,281.96 0.84单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 130,773,678.76 100.00 1,092,281.96 0.84（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 202,243,761.29
99.11
126,124,620.36 96.44其中：3个月以内 148,702,417.50 72.87 103,310,176.57 79.003个月至1年 53,541,343.79 26.24 22,814,443.79 17.441至2年 1,080,889.20 0.53 3,835,089.20 2.932至3年 452,488.00 0.22 452,488.00 0.353至4年 69,022.20 0.03 141,022.20 0.114至5年
5年以上 220,459.00 0.11 220,459.00 0.17合计 204,066,619.69 100.00 130,773,678.76 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 170,542,961.29 99.17
1,597,690.31
125,694,620.36 96.70 684,433.31其中：3个月以内 117,286,617.50 68.20 102,149,176.57 79.05
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
3个月至1年 53,256,343.79 30.97 1,597,690.31 22,814,443.79 17.65 684,433.311至2年 694,690.00 0.40 34,734.50 3,448,890.00 2.67 172,444.502至3年 452,488.00 0.26 67,873.20 452,488.00 0.35 67,873.203至4年 69,022.20 0.04 17,255.55 141,022.20 0.11 35,255.554至5年
5年以上 220,459.00 0.13 132,275.40 220,459.00 0.17 132,275.40合计 171,979,620.49 100.00 1,849,828.96 129,226,479.56 100.00 1,092,281.96（4）应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额上海华东电脑股份有限公司
386,199.20 386,199.20
合计 386,199.20 386,199.20
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款与本公司
单位名称 金额 年限 总额的比例关系
（%）上海农商银行
非关联方 49,286,000.00 1年以内 24.15成都三零盛安信息系统有限公司 非关联方 30,684,800.00 1年以内 15.04电信科学技术第十研究所 非关联方 10,725,756.00 1年以内 5.26广州汇智通信技术有限公司 非关联方 10,306,194.00 1年以内 5.05中国移动通信集团湖北有限公司 非关联方 7,432,000.00 1年以内 3.64合计 108,434,750.00 53.142、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）账龄组合 4,268,893.18 64.10 191,237.24 4.48关联方、押金及备用金组合 2,390,399.90 35.90
组合小计 6,659,293.08
100.00 191,237.24 2.87单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 6,659,293.08
100.00 191,237.24 2.87（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 5,120,961.88 87.41 179,376.39 3.50关联方、押金及备用金组合 737,563.00 12.59
组合小计 5,858,524.88 100.00 179,376.39 3.06单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 5,858,524.88 100.00 179,376.39 3.06（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 5,663,925.83 85.05 4,729,157.63 80.72其中：3个月以内 2,134,915.52 32.06 3,565,659.22 60.863个月至1年 3,529,010.31 52.99 1,163,498.41 19.861至2年 492,741.55 7.40 616,741.55 10.532至3年 231,391.70 3.47 241,391.70 4.123至4年 172,234.00 2.59 172,234.00 2.944至5年 10,000.00 0.15 10,000.00 0.17
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）5年以上 89,000.00 1.34 89,000.00 1.52合计 6,659,293.08 100.00 5,858,524.88 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 3,305,250.93 77.43 35,110.06 4,011,894.63
78.34
13,387.06其中：3个月以内 2,134,915.52 50.01 3,565,659.22 69.63
3个月至1年 1,170,335.41 27.42 35,110.06 446,235.41 8.71 13,387.061至2年 472,441.55 11.07 23,622.08 596,441.55 11.65 29,822.072至3年 224,450.70 5.26 33,667.61 241,391.70 4.71 36,208.763至4年 167,750.00 3.93 41,937.50 172,234.00 3.36 43,058.504至5年 10,000.00 0.23 3,500.00 10,000.00 0.20 3,500.005年以上 89,000.00 2.08 53,400.00 89,000.00 1.74 53,400.00合计 4,268,893.18 100.00 191,237.24 5,120,961.88 100.00 179,376.39（4）其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）上海华讯网络系统有限公司 同一母公司 845,400.00 1年以内 12.70上海陆家嘴金融贸易区开发股份
非关联方 651,455.00 3个月-1年、2-3年 9.78有限公司
客户销售中心周转金
非关联方 440,000.00 1年以内 6.61中国石油物资公司
非关联方 440,000.00 1年以内 6.61江苏省国际招标公司
非关联方 331,500.00 1年以内 4.98合计 2,708,355.00
40.673、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 210,000.00 210,000.00减：长期股权投资减值准备
合 计 1,210,000.00 1,210,000.00（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法初始投资成本 期初数 增减变动 期末数上海达特赛思信息科技有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00上海启明软件股份有限公司 成本法 210,000.00 210,000.00 210,000.00合 计 1,210,000.00 1,210,000.00 1,210,000.00（续）
在被投资单在被投资单位持股
在被投资单位 减值本期计提本期现金被投资单位 位享有表决比例与表决权比例
持股比例（%） 准备减值准备 红利权比例（%） 不一致的说明
上海达特赛思信息
100.00 100.00
科技有限公司
上海启明软件股份
0.60 0.60
有限公司
合 计
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度主营业务收入 220,775,001.24 656,158,734.76 582,925,652.87其他业务收入
营业收入合计 220,775,001.24 656,158,734.76 582,925,652.87主营业务成本 180,314,489.12 562,914,556.71 508,495,650.91其他业务成本
营业成本合计 180,314,489.12 562,914,556.71 508,495,650.91（2）主营业务（分行业）
2014年1-4月 2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本软件及信息技术 220,775,001.24 180,314,489.12 656,158,734.76 562,914,556.71 582,925,652.87 508,495,650.91合计 220,775,001.24 180,314,489.12 656,158,734.76 562,914,556.71 582,925,652.87 508,495,650.91
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注（3）主营业务（分产品）
2014年1-4月 2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本系统集成和服务 220,775,001.24 180,314,489.12 656,158,734.76 562,914,556.71 582,925,652.87 508,495,650.91合计 220,775,001.24 180,314,489.12 656,158,734.76 562,914,556.71 582,925,652.87 508,495,650.91（4）主营业务（分地区）
2014年1-4月 2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北地区 1,175,418.80 960,004.71 25,123,092.70 21,095,734.20 56,086,796.16 48,603,199.42华东地区 131,165,873.03 107,127,651.47 272,077,952.44 238,199,471.91 384,849,801.93 337,105,298.08华南地区 2,039,703.07 1,665,895.21 37,539,619.58 33,977,521.27 24,035,125.28 20,913,873.74华中地区 4,024,115.46 3,286,632.63 52,885,433.15 44,000,687.17 59,387,743.50 51,479,407.19东北地区 4,661,148.77 4,024,568.72
西北地区 8,792,819.67 7,181,396.34 26,878,800.23 22,183,878.10 9,862,945.31 8,557,029.85西南地区 73,577,071.21 60,092,908.76 236,992,687.89 199,432,695.34 48,703,240.69 41,836,842.63合计 220,775,001.24 180,314,489.12 656,158,734.76 562,914,556.71 582,925,652.87 508,495,650.91（5）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年1-4月 134,984,515.65 61.142013年度 268,439,447.47 40.912012年度 272,529,209.20 46.755、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 2014年1-4月 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益 105,000.00合 计 105,000.00（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2014年1-4月 2013年度 2012年度上海启明软件股份有限公司 105,000.00合 计 105,000.006、现金流量表补充资料
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,566,731.28 36,791,469.83 17,555,226.49
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度加：资产减值准备 769,407.85 -390,747.42 998,788.09固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
568,743.15 1,509,911.52 1,013,217.47资产折旧
无形资产摊销 1,308,179.12 1,315,539.79 255,085.89长期待摊费用摊销 473,374.37 946,748.26处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-75,640.00损失（收益以”－“号填列）
固定资产报废损失（收益以”－”号填列）
公允价值变动损失（收益以”－”号填列）
财务费用（收益以”－”号填列） 1,623,190.98 2,685,960.27 2,839,902.75投资损失（收益以”－”号填列） -105,000.00递延所得税资产减少（增加以”－”号填列） -115,411.18 58,612.11 -149,818.21递延所得税负债增加（减少以”－”号填列）
存货的减少（增加以”－”号填列） -35,692,274.89 -142,114,750.43 -11,896,931.52经营性应收项目的减少（增加以”－”号填列） -75,017,600.97 -17,782,578.51 -12,778,218.66经营性应付项目的增加（减少以”－”号填列） 73,417,067.59 86,596,586.22 -41,274,244.46其他
经营活动产生的现金流量净额 -17,571,967.07
-30,856,622.25 -42,670,883.902、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 21,488,014.12 7,947,790.65 15,449,855.71减：现金的期初余额 7,947,790.65 15,449,855.71 59,595,986.00加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,540,223.47 -7,502,065.06 -44,146,130.29
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
单位：元
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度非流动性资产处置损益 75,640.00越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国
208,000.00 3,991,521.78
5,505,747.00家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度小 计 208,000.00 3,991,521.78 5,581,387.00所得税影响额 34,700.00 631,053.27 848,557.75少数股东权益影响额（税后）
合 计 173,300.00 3,360,468.51 4,732,829.25注：非经常性损益项目中的数字”+”表示收益及收入,”-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
未作为非经常性损益的政府补助
政府补助项目 期间 涉及金额 不列入非经常性损益的理由
补贴和企业生产经营相关；符合国家政策的规职工职业培训财政补贴 2012年度 170,060.22
定；按照一定标准定额或定量计算；能够持续职工职业培训财政补贴 2013年度 132,544.00
享有。
2、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）、资产负债表项目：
货币资金2014年4月30日期末数为21,569,780.38元，比2013年12月31日增加154.38%，主要原因是：本期收到的母公司的借款增加所致；2013年12月31日期末数为8,479,454.60元，比2012年12月31日减少46.09%，其主要原因是：2013年预付的货款较多所致；
应收票据2014年4月30日期末数为100,000.00元，比2013年12月31日减少99.65%，其主要原因是票据结算收款的减少所致。
应收账款2014年4月30日期末数为202,216,790.72元，比2013年12月31日增加55.68%，其主要原因是：企业销售回款集中在年末所致。
预付账款2014年4月30日期末数为9,131,886.47，比2013年12月31日减少45.01%，其主要原因是：六盘水项目采购的货物收到实物予以结转所致；2013年12月31日期末数为16,605,994.63元，比2012年12月31日增加865.31%，其主要原因是：2013年六盘水项目合同的执行引起预付货款增加所致。
存货2013年12月31日期末数为169,596,334.98元，比2012年12月31日增加517.13%，其主要原因是：六盘水项目未完工结算所致。
无形资产2013年12月31日期末数为17,766,744.62元，比2012年12月31日增加266.22%，其主要原因是：本年内部研发资本化形成的无形资产增加所致。
递延所得税资产2014年4月30日期末数为323,029.28元，比2013年12月31日增加55.59%，其主要原因是：坏账准备增加导致暂时性差异增加所致。
短期借款2013年12月31日期末数为102,523,859.04元，比2012年12月31日增加69.29%，
华存数据信息技术有限公司 财务报表附注其主要原因是：公司经营所需流动资金增加所致。
应付账款2014年4月30日期末数为180,973,059.41元，比2013年12月31日增加39.46%，2013年12月31日期末数为129,762,787.07元，比2012年12月31日增加104.52%，其主要原因是：业务拓展采购额增加所致。
预收账款2014年4月30日期末数为628,045.72元，比2013年12月31日增加39.27%， 2013年12月31日期末数为450,945.72元，比2012年12月21日减少79.58%，其主要原因是：根据合同约定大多是合同执行初期预收货款，年末交付验收结转收入所致。
应交税费2014年4月30日期末数为13,092,788.38元，比2013年12月31日减少46.90%，其主要原因是：本期缴纳了2013年的增值税所致；2013年12月31日期末数为24,657,791.75元，比2012年12月31日增加177.22%，其主要原因是：收入增加引起的应交各项税费增加所致。
其他应付款2014年4月30日期末数为37,466,567.50元，比2013年12月31日增加2034.40%，其主要原因是：本期借华东电脑股份有限公司3700万元所致。
（2）、利润表、现金流量表项目：
营业税金及附加2014年1-4月发生数为822,190.70元，比2013年度较少85.67%，2013年度发生数为5,738,773.04元，比2012年度增加818.06%，其主要原因是：2013年度涉及营业税的业务收入规模增长所致。
财务费用 2014年 1-4月发生数为 2,214,862.00元，比 2013年度增加227.44%，其主要原因是本期借款增加引起的利息支出增加以及汇率变动对应汇兑损失增加所致；2013年度发生数为676,410.13元，比2012年度减少79.73%，其主要原因是：汇率变动对应汇兑收益增加所致；
所得税费用 2013年度发生数为 6,620,900.07元，比 2012年度增加423.94%，其主要原因是：收入增加引起的所得税费用增加所致。
支付的各项税费2013年度发生数为9,101,222.53元，比2012年度增加58.85%，其主要原因是：收入增加引起的支付税费增加所致。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2013年度发生数为15,921,346.94元，比2012年度增加155.03%，其主要原因是：2013年度内部研发资本化形成的无形资产增加所致。
收到其他与筹资活动有关的现金2013年度发生数为53,000,000.00元，比2012年度减少60.45%，其主要原因是：收到集团内部的借款减少所致。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2013年度发生数为2,685,960.27元，比2012年度减少87.98%，其主要原因是：2012年分配股利1,926.20万元所致。
支付其他与筹资活动有关的现金2013年度发生数为53,000,000.00元，比2012年度减少60.45%，其主要原因是：支付集团内部的借款减少所致。
除对利润表中营业税金及附加和财务费用项目2014年1-4月和2013年度的变动原因特别说明外，其他项目2014年1-4月份较2013年度增减变动较大的原因系会计期间不同，故此处对其他项目不再解释增减变动原因。本期数据指2014年1-4月份，上期数据指2013年度全年数据。