晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注晋西车轴股份有限公司
2015年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
晋西车轴股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2000年经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]1138号文批准，由晋西机器厂（后整体改造为晋西工业集团有限责任公司）作为主发起人，联合中国兵工物资华北公司、山西江阳化工厂（后改制为山西江阳化工有限责任公司）、北京建业时代科技发展有限公司（已清算注销，其所占股份由河南建业投资管理有限公司承继）、美国埃谟国际有限公司以发起方式设立的股份有限公司，注册资本为6,291万元，统一社会信用代码：91140000725909617E。
2004年 5月 11日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]46号文核准，本公司通过向二级市场投资者定价配售方式首次公开发行股票 4,000万股，并在上海证券交易所上市，发行完成后公司总股本10,291万股。
2005年 12月 2日，本公司股东大会审议通过了股权分置改革方案（经国务院国资委《关于晋西车轴股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权[2005]1410号）和商务部《商务部关于同意晋西车轴股份有限公司股权转让的批复》（商资批[2005]3106号）批准），原非流通股股东晋西集团、中国兵工物资华北公司、山西江阳化工有限责任公司、河南建业实业投资有限公司、美国埃谟国际有限公司以其所持有的股份向流通股股东做对价安排，股权登记日登记在册的流通股股东每10股流通股获得非流通股股东支付的3.4股股份，公司股本总数10,291万股不变。
2009年 1月 22日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1403号文核准，本公司通过向内蒙古北方重工业集团有限公司、晋西工业集团有限责任公司等10户特定对象定向方式发行股票6,500万股，总股本由10,291万股增加为16,791万股。
2010年 6月 18日，根据本公司股东大会决议，以资本公积转增股本 13,432.80万元，转增完成后，本公司的注册资本变更为30,223.80万元。
2013年 8月 7日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]803号文核准，本公司通过向晋西工业集团有限责任公司等 7户特定对象方式发行股票 11,727.27万股，非公开发行完成后，公司的股份由30,223.80万股变更为41,951.07万股。
2014年 8月 5日，根据本公司股东大会决议，向全体股东以资本公积转增股本 25,170.65万股，转增后公司股本达到67,121.72万股。
2015年7月9日，向全体股东以资本公积金每10股转增8股，共计转增53,697.37万股，转增后公司股本达到120,819.09万股。
本公司属于交通运输设备制造业，法定代表人：张朝宏；注册地址：山西省太原高
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注新技术开发区长治路436号科祥大厦；办公地址：太原市和平北路北巷5号。
本公司经营范围为：铁路车辆配件、车轴、精密锻造产品生产、销售及相关技术咨询服务；设备维修；非标准设备设计、制造及销售；本企业自产产品及技术的出口业务；
本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；进料加工和“三来一补”业务。
本财务报表业经本公司董事会于2016年3月16日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事铁路车辆配件、车轴、精密锻造产品生产、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同）
1-2年 20.00 20.00
2-3年 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为：原材料、在产品、库存商品、材料采购等。
（2）存货取得和发出的计价方法
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料－主要材料、外购半成品及库存商品发出时采用加权平均法结转成本；周转材料领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-40 4、5 2.38-4.80机器设备 年限平均法 14-35 4、5 2.71-6.86运输设备 年限平均法 8-12 4、5 7.92-12.00电子设备及其他 年限平均法 5-12 4、5 7.92-19.20预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
一般情况下，确认产品收入的具体时点为：①货物已发运；②所有权凭证已转移；
③符合合同或协议规定的条件。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
本公司2015年度无会计政策、会计估计变更事项。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）长期资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项增值税
税额后的差额计缴。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
价格调控基金 按实际缴纳的流转税的1.5%计缴。
河道维护管理费 按实际缴纳的流转税的1%计缴。
水利建设基金 按营业收入的1‰计缴。
2、税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）和《高新技术企业认定管理实施办法》（晋科工发〔2008〕61号）有关规定，经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局共同组成的山西省高新技术企业认定管理
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注机构批准认定并下发了“晋科高发〔2015〕5号”文件，本公司及子公司晋西铁路车辆有限责任公司被认定为高新技术企业。认定有效期3年（自2014年1月1日至2016年12月31日）。根据相关规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。在认定有效期内，本公司及子公司晋西铁路车辆有限责任公司企业所得税按15%的比例征收，其他子公司的所得税率为25%。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2015年 1月1日，年末指2015年12月31日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 9,856.95 18,105.64银行存款 482,151,799.70 848,937,738.33其他货币资金 21,681,704.98 30,704,501.86合 计 503,843,361.63 879,660,345.83注：年末其他货币资金中 4,144,678.33元为使用受到限制的信用证保证金，受限期限3个月以上。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 54,765,536.00 82,685,743.74商业承兑汇票 2,328,808.54 84,874,613.02合 计 57,094,344.54 167,560,356.76（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 44,541,438.14
商业承兑汇票 44,000,000.00合 计 44,541,438.14
44,000,000.003、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
428,516,359.01 100.00 34,645,927.20 8.09 393,870,431.81准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项
合计 428,516,359.01 100.00 34,645,927.20 8.09 393,870,431.81（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
414,307,792.02 100.00 33,194,454.69 8.01 381,113,337.33备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 414,307,792.02 100.00 33,194,454.69 8.01 381,113,337.33按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 380,319,402.30
1至2年 16,684,578.56 3,336,915.72 20.002至3年 406,733.35 203,366.68 50.003年以上 31,105,644.80 31,105,644.80 100.00合 计 428,516,359.01 34,645,927.20
8.09注：确定该组合的依据为应收账款账龄。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 3,551,226.56元；本年收回或转回坏账准备金额 1,756,360.00元。
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
智奇铁路设备有限公司 1,623,360.00 货币资金合计 1,623,360.00
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
中国北方工业北京公司 273,170.00南车石家庄车辆有限公司 12,493.22南车四方车辆有限公司 57,730.83合计 343,394.05（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 315,722,674.53元，占应收账款年末余额合计数的比例为73.68%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为17,324,591.02元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失无追索权的金融资产出售 111,600,000.00
合计 111,600,000.00
注：2015年 12月 30日，本公司向交银国际信托有限公司转让应收账款 111,600,000.00元；2016年1月27日上述款项已收回并归还交银国际信托有限公司。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 26,784,504.70 74.28 55,105,846.71 96.651至2年 8,123,665.69 22.53 120,112.00 0.212至3年 64,852.00 0.18 482,900.00 0.853年以上 1,084,575.20 3.01 1,305,475.20 2.29合 计 36,057,597.59 100.00 57,014,333.91 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 30,775,345.19元，占预付账款年末余额合计数的比例为85.35%。
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因晋西工业集团有限责任公司 关联方 14,147,965.19 1年以内合同未履行完毕1年以内/1-2
青岛荏原环境设备有限公司 非关联方 9,199,980.00 合同未履行完毕年
无锡雪浪环境科技股份有限公司 非关联方 4,960,000.00 1年以内合同未履行完毕上海亚勋斐瑞商贸有限公司 非关联方 1,467,400.00 1年以内合同未履行完毕太原市新华机械厂 非关联方 1,000,000.00 1年以内合同未履行完毕合计 30,775,345.19
5、应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款 5,552,580.90 1,534,386.08理财产品 4,731,107.05 4,259,876.71合 计 10,283,687.95 5,794,262.796、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
15,074,154.16 100.00 5,879,825.72 39.01 9,194,328.44的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 15,074,154.16 100.00 5,879,825.72 39.01 9,194,328.44（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
19,381,292.42 100.00 5,353,862.60 27.62 14,027,429.82的其他应收款
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 19,381,292.42 100.00 5,353,862.60 27.62 14,027,429.82组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 8,487,263.88
1至2年 707,721.36 141,544.27 20.002至3年 281,774.95 140,887.48 50.003年以上 5,597,393.97 5,597,393.97 100.00合 计 15,074,154.16 5,879,825.72 39.01注：确定该组合的依据为其他应收款账龄。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 557,967.96元；本年收回或转回坏账准备金额 32,004.84元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额备用金 7,137,134.46 7,386,232.97存出保证金 919,830.24 2,268,000.00应向职工收取的垫付个人款项 361,710.09 448,650.00预付账款转入 342,125.69 490,761.74应收出口退税 6,098,748.55单位往来及其他 6,313,353.68 2,688,899.16合 计 15,074,154.16 19,381,292.42（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 9,819,911.54元，占其他应收款年末余额合计数的比例为65.14%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为4,082,025.34元。
7、存货
（1）存货分类
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 303,634,763.90 4,070,493.48 299,564,270.42在产品 147,333,169.40 147,333,169.40库存商品 187,248,035.08 2,774,056.51 184,473,978.57材料采购 45,420.80 45,420.80合计 638,261,389.18 6,844,549.99 631,416,839.19（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 302,746,724.94 1,899,156.74 300,847,568.20在产品 117,087,451.38 117,087,451.38库存商品 211,309,069.38 2,482,426.22 208,826,643.16材料采购 45,420.80 45,420.80合 计 631,188,666.50 4,381,582.96 626,807,083.54（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,899,156.74 2,171,336.74 4,070,493.48库存商品 2,482,426.22 492,043.50 200,413.21 2,774,056.51合 计 4,381,582.96 2,663,380.24 200,413.21 6,844,549.99（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具体本年转回存货跌价准 本年转销存货跌价准备项目
依据 备的原因 的原因
原材料 账面成本高于可变现净值
库存商品 账面成本高于可变现净值 实现销售8、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 20,041,059.57 45,181,153.91预缴的企业所得税 14,432.07 9,736,793.84待摊费用 2,303,318.63可供出售金融资产-理财产品 736,000,000.00 576,842,365.40合 计 756,055,491.64 634,063,631.789、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额 减值准备账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 139,000,000.00 139,000,000.00 139,000,000.00 139,000,000.00其中：按公允价值计量的
按成本计量的 139,000,000.00 139,000,000.00 139,000,000.00 139,000,000.00其他
合 计 139,000,000.00 139,000,000.00 139,000,000.00 139,000,000.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投
被投资单 资单位本年现金本年本年 本年本年
位
年初 年末 年初 年末
持股比 红利增加减少 增加减少
例（%）
兵工财务有
139,000,000.00 139,000,000.00 2.84 10,800,000.00限责任公司
合 计 139,000,000.00 139,000,000.00 — 10,800,000.0010、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备电子设备及其他 合 计一、账面原值
1、年初余额 319,047,081.54 733,942,221.13 17,913,998.31 82,551,562.74 1,153,454,863.722、本年增加金额 53,517,813.99 48,982,414.32 785,909.12 1,251,530.10 104,537,667.53（1）购置 144,982.90 217,067.44 24,590.00 386,640.34（2）在建工程转入 53,517,813.99 48,837,431.42 568,841.68 1,226,940.10 104,151,027.193、本年减少金额 52,082,836.72 2,379,649.30 473,678.30 54,936,164.32（1）处置或报废 3,037,622.64 574,450.30 166,918.80 3,778,991.74（2）转入在建大修 31,247,280.76 31,247,280.76（3）合并范围变化减少 17,797,933.32 1,805,199.00 306,759.50 19,909,891.824、年末余额 372,564,895.53 730,841,798.73 16,320,258.13 83,329,414.54 1,203,056,366.93二、累计折旧
1、年初余额 98,082,553.19 277,907,434.87 7,595,247.39 40,614,591.01 424,199,826.462、本年增加金额 9,474,333.66 42,782,167.68 1,276,189.00 4,903,208.44 58,435,898.78（1）计提 9,474,333.66 42,782,167.68 1,276,189.00 4,903,208.44 58,435,898.783、本年减少金额 24,369,280.24 805,385.85 273,144.98 25,447,811.07（1）处置或报废 3,014,121.95 530,434.55 162,925.00 3,707,481.50（2）转入在建大修 20,933,300.69 0.00 0.00 20,933,300.69（3）合并范围变化减少 421,857.60 274,951.30 110,219.98 807,028.884、年末余额 107,556,886.85 296,320,322.31 8,066,050.54 45,244,654.47 457,187,914.17
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备电子设备及其他 合 计三、减值准备
1、年初余额
15,260.00 7,516.14 22,776.142、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
15,260.00 7,516.14 22,776.14四、账面价值
1、年末账面价值 265,008,008.68 434,521,476.42 8,238,947.59 38,077,243.93 745,845,676.622、年初账面价值 220,964,528.35 456,034,786.26 10,303,490.92 41,929,455.59 729,232,261.12（2）截至2015年12月31日，本公司无暂时闲置的固定资产。
（3）截至2015年12月31日，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
机器设备 8,991,596.40房屋及构筑物 393,051.27合 计 9,384,647.67（5）截至2015年12月31日，本公司无未办妥产权证书的固定资产。
11、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额减值准备 账面价值铁路车轴生产线
75,881,162.39 75,881,162.39技术改造项目
铁路车辆罐体制
造及交验工房建 5,768,969.56 5,768,969.56 5,758,445.56 5,758,445.56造
轮轴项目一期（马
68,229,437.95 68,229,437.95钢）
轨道交通及高端
装备制造基地建 300,310,851.30 300,310,851.30 151,221,266.53 151,221,266.53设项目
其他 40,304,953.95 40,304,953.95 39,586,974.94 39,586,974.94合 计 346,384,774.81 346,384,774.81 340,677,287.37 340,677,287.37（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年转入
预算数 本年增加 本年其他
项目名称 年初余额 固定资产 年末余额（万元） 金额 减少金额
金额
铁路车轴生产线
49,755.00 75,881,162.39 10,133,365.88 86,014,528.27
技术改造项目
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注本年转入
预算数 本年增加 本年其他
项目名称 年初余额 固定资产 年末余额（万元） 金额 减少金额
金额
铁路车辆罐体制
造及交验工房建 2,993.00 5,758,445.56 10,524.00 5,768,969.56造
轨道交通及高端
装备制造基地建 174,300.00 151,221,266.53 149,089,584.77 300,310,851.30设项目
合 计 227,048.00 232,860,874.48 159,233,474.65 86,014,528.27 306,079,820.86（续）
工程累计投
工程
利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源例（%）
进度
累计金额息资本化金额本化率（%）
铁路车轴生产
募股资金、自线技术改造项 60.76 已完工
筹目
铁路车辆罐体
制造及交验工 85.93 未完工 自筹房建造
轨道交通及高
募股资金、自端装备制造基 23.63 未完工
筹地建设项目
合 计
12、无形资产
项目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计一、账面原值
1、年初余额 197,117,649.10 508,616.78 197,626,265.882、本年增加金额 3,700,000.00 3,700,000.00（1）购置 3,700,000.00 3,700,000.00（2）内部研发
3、本年减少金额 88,661,005.00 42,777.78 88,703,782.784、年末余额 108,456,644.10 465,839.00 3,700,000.00 112,622,483.10二、累计摊销
1、年初余额 6,841,880.95 476,176.93 7,318,057.882、本年增加金额 2,612,437.99 1,069.44 1,233,333.35 3,846,840.78（1）计提 2,612,437.99 1,069.44 1,233,333.35 3,846,840.783、本年减少金额 3,226,902.61 11,407.37 3,238,309.984、年末余额 6,227,416.33 465,839.00 1,233,333.35 7,926,588.68三、减值准备
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计四、账面价值
1、年末账面价值 102,229,227.77 2,466,666.65 104,695,894.422、年初账面价值 190,275,768.15 32,439.85 190,308,208.0013、递延所得税资产/递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
固定资产减值准备 22,776.14 5,694.04 22,776.14 5,694.04应收款项坏账准备 40,525,752.92 7,527,420.48 38,548,317.29 6,941,166.90存货跌价准备 6,844,549.99 1,049,156.78 4,381,582.96 668,389.91固定资产折旧 125,318.02 18,797.71应付职工薪酬 2,233,541.20 335,031.18 6,326,309.19 948,946.38应付账款 3,714,770.01 557,215.50 5,076,454.12 761,468.12合 计 53,341,390.26 9,474,517.98 54,480,757.72 9,344,463.0614、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付工程、设备款 129,993,207.25 92,970,156.79合 计 129,993,207.25 92,970,156.7915、短期借款
项目 年末余额 年初余额
保证借款 25,000,000.00合 计 25,000,000.0016、应付票据
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 150,931,342.37 193,874,956.87银行承兑汇票 289,605,162.92 296,698,458.32合 计 440,536,505.29 490,573,415.1917、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 177,826,037.64 306,367,481.341至2年 27,801,809.18 2,855,439.632至3年 2,771,110.82 1,223,548.463年以上 8,727,564.84 7,875,864.03
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
合 计 217,126,522.48 318,322,333.46（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因内蒙古北方重工业集团有限公司 22,696,944.88 未结算
合 计 22,696,944.88
—
18、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 8,781,368.75 30,352,480.611至2年 9,113,726.00 25,497,328.842至3年 23,403.30 40,815.543年以上 217,315.54 176,500.00合 计 18,135,813.59 56,067,124.99（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因青岛荏原环境设备有限公司 4,818,420.00 合同未履行完毕太原环晋再生能源有限公司 4,129,000.00 合同未履行完毕合 计 8,947,420.00
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 6,350,557.58 163,818,537.63 166,249,463.16 3,919,632.05二、离职后福利-设定提存计划 846,642.00 19,052,137.11 19,898,779.11
三、辞退福利 823,149.28 860,841.74 1,139,062.67 544,928.35四、一年内到期的其他福利
合 计 8,020,348.86 183,731,516.48 187,287,304.94 4,464,560.40（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 91,128,568.21 91,128,568.21
2、职工福利费 4,511,054.52 4,511,054.52
3、社会保险费 7,877,099.93 7,877,099.93
其中：医疗保险费 6,357,839.35 6,357,839.35
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工伤保险费 839,219.42 839,219.42
生育保险费 680,041.16 680,041.16
4、住房公积金 408,054.00 6,071,773.00 6,479,827.00
5、工会经费和职工教育经费 5,942,503.58 3,105,034.07 5,127,905.60 3,919,632.056、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 51,125,007.90 51,125,007.90
合 计 6,350,557.58 163,818,537.63 166,249,463.16 3,919,632.05（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 846,642.00 17,654,688.80 18,501,330.80
2、失业保险费 1,397,448.31 1,397,448.31
3、企业年金缴费
合 计 846,642.00 19,052,137.11 19,898,779.11
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按社保部门核定缴费基数的20%、1.5%（2015年 3月起失业保险费缴纳比例由2％降为1.5％）每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
20、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 6,011,395.35
价格调控基金 74,579.06营业税 32,902.19 4,971,936.69企业所得税 4,143,260.44 3,956,370.37河道维护管理费 71,751.47 49,869.37城市维护建设税 423,100.83 348,035.57代扣代缴个人所得税 154,009.36 221,392.99教育费附加 302,214.88 248,596.85水利建设基金 54,216.55 20,180.41城镇土地使用税 2,840,052.80 2,665,943.84印花税 2,160.00合 计 14,032,903.87 12,559,065.1521、应付利息
项目 年末余额 年初余额
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 68,333.33合 计 68,333.3322、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
存入保证金 840,600.00 1,433,600.00应付工程款 34,337,338.03 40,364,298.49风险抵押金 24,200.00 35,200.00其他 552,898.79 4,866,143.09合 计 35,755,036.82 46,699,241.58（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因北京五洲中兴机电设备开发有限公司 2,388,000.00 合同未履行完毕
中国五洲工程设计集团有限公司 3,517,600.00 合同未履行完毕
山西诚泰建筑工程有限公司 1,073,336.18 合同未履行完毕
合 计 6,978,936.18
23、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、24） 50,000,000.00合 计 50,000,000.0024、长期借款
项目 年末余额 年初余额
保证借款
信用借款 50,000,000.00减：一年内到期的非流动负债（附注六、23） 50,000,000.00合 计
25、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
经营性领域项目资金特别流转金投资 7,000,000.00
7,000,000.00合 计 7,000,000.00
7,000,000.0026、长期应付职工薪酬
项目 年末余额 年初余额
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 1,139,382.86 2,618,307.87三、其他长期福利
合 计 1,139,382.86 2,618,307.87注：根据公司于以前年度与内退员工签署的内退协议，其将在内退员工达到国家法定退休年龄前分期支付一定的经济补偿，该等经济补偿已于内退协议签署期间折现后由公司全额一次性计入签约期间的费用当中；公司辞退福利中将资产负债表日起十二个月之后支付的部分列示于长期应付职工薪酬。
27、专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因高速动车空心车轴用材料制
560,000.00 40,000.00 600,000.00
造及车轴加工工艺开发资金
促进绿色转型专项资金 8,000,000.00 8,000,000.00
合 计 8,560,000.00 40,000.00 8,600,000.00
注：期末数中800万元系太原市财政局拨付的“铁路车轴（含动车组列车空心车轴）生产线技术改造项目”的促进绿色转型专项资金；60万元系高速动车空心车轴用材料制造及车轴加工工艺开发资金。
28、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因重点产业振兴和技术改政府补助 20,299,999.96 1,657,142.88 18,642,857.08
造中央预算内投资项目合 计 20,299,999.96 1,657,142.88 18,642,857.08 —
其中，涉及政府补助的项目见六、42营业外收入。
29、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 公积金 年末余额发行新股送股 其他 小计
转股
股份总数 671,217,159.00 536,973,727.00 536,973,727.00 1,208,190,886.0030、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 1,697,504,397.65 537,477,424.37 1,160,026,973.28其他资本公积 108,113.24 108,113.24合 计 1,697,612,510.89 537,477,424.37 1,160,135,086.52注：经本公司 2014年度股东大会审议通过，向全体股东以资本公积每 10股转增
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注 8股共计转增股本 536,973,727股；资本公积转增股本缴纳的手续费 503,697.37元冲减了资本公积。
31、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计
本年
年初 入其他综 减：所税后归 税后归 年末项目
所得税
余额 合收益当 得税 属于母 属于少 余额前发生
期转入损 费用 公司 数股东
额
益
一、以后将重分类进损
18,993.91 18,993.91 18,993.91益的其他综合收益
外币财务报表折
18,993.91 18,993.91 18,993.91算差额
其他综合收益合计 18,993.91 18,993.91 18,993.9132、专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全生产费 7,836,963.23 7,064,579.76 772,383.47合计 7,836,963.23 7,064,579.76 772,383.4733、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 69,890,991.78 7,097,331.18 76,988,322.96任意盈余公积 73,902,241.20 17,314,455.00 91,216,696.20储备基金
企业发展基金
合 计 143,793,232.98 24,411,786.18 168,205,019.16注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。经本公司2014年度股东大会审议通过，本公司提取任意盈余公积17,314,455.00元。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
34、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 537,685,615.43 493,636,392.89调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 537,685,615.43 493,636,392.89加：本年归属于母公司股东的净利润 100,809,488.51 140,370,599.32减：提取法定盈余公积 7,097,331.18 15,997,327.22提取任意盈余公积 17,314,455.00 38,372,977.16
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 本年 上年
提取一般风险准备
应付普通股股利 43,629,115.34 41,951,072.40转作股本的普通股股利
年末未分配利润 570,454,202.42 537,685,615.43注：经本公司 2014年度股东大会审议通过，以 2014年 12月 31日公司总股本 671,217,159股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.65元（含税），共计分配利润43,629,115.34元。
35、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,890,685,088.97 1,627,937,595.29 2,120,146,730.00 1,914,628,842.45其他业务 119,570,521.93 102,678,886.81 382,443,415.29 372,344,825.17合 计 2,010,255,610.90 1,730,616,482.10
2,502,590,145.29 2,286,973,667.6236、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 322,258.70 166,879.12城市维护建设税 797,025.45 1,010,964.06教育费附加 538,627.93 722,117.18价格调控基金 -0.01 214,047.12河道维护管理费 72,941.65 142,691.36水利建设基金 267,767.08 203,531.75房产税 313,196.09
其他 76,161.16
合 计 2,387,978.05 2,460,230.59注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
37、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 5,294,972.14 6,016,097.38办公费 322,732.02 349,815.48运输费 26,801,204.10 22,481,541.80差旅费 1,023,248.96 1,652,241.83销售服务费 2,039,501.54 961,494.87保险费 2,318,023.84 1,240,820.24租赁费 84,353.41 103,510.00
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额
广告费 80,500.00 91,325.24劳动保护费 2,984.04装卸费 9,465,883.83 4,176,609.41包装费及仓储保管费 142,496.35 110,406.22其他 20,907,632.43 4,305,802.23合 计 68,480,548.62 41,492,648.7438、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 24,289,198.73 24,499,604.13折旧费 827,228.30 1,007,569.79办公费 2,623,302.70 2,827,958.01运输费 1,233,975.13 1,156,721.57差旅费 585,170.64 1,023,345.50修理费 19,794,038.09 15,729,154.32无形资产摊销 3,846,840.78 3,949,984.20业务招待费 4,703,615.68 7,121,151.30税金 7,794,468.09 8,783,355.17研究与开发费 75,326,562.68 82,633,267.48聘请中介机构费用 1,614,351.54 1,670,078.46会议费 682,171.70 1,124,722.07土地使用费 3,158,479.35 2,753,130.16其他 9,135,143.80 10,155,780.06合 计 155,614,547.21 164,435,822.2239、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出
5,810,248.06 7,758,612.46减：利息收入
11,070,502.35 14,807,123.76汇兑损益
-13,145,284.63 -4,352,635.35减：汇兑损益资本化金额
手续费 3,277,481.57 1,464,827.02其他 286,692.07 465,544.37合 计 -14,841,365.28 -9,470,775.2640、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额坏账损失 2,320,829.68 8,389,516.98存货跌价损失 2,462,967.03 -127,131.35合 计 4,783,796.71 8,262,385.6341、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
-1,413,289.26
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
44,151,315.08 36,952,098.30处置可供出售金融资产取得的投资收益
85,700,949.02丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合 计 42,738,025.82 122,653,047.3242、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 5,239.56 213,908.67 5,239.56其中：固定资产处置利得 5,239.56 213,908.67 5,239.56无形资产处置利得
债务重组利得 164,359.32 136,850.06 164,359.32非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 8,718,590.57 25,676,181.88 8,718,590.57其他 1,843,203.97 3,293,069.37 1,843,203.97合 计 10,731,393.42 29,320,009.98 10,731,393.42其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收补助项目 本年发生数 上年发生数
益相关重点产业振兴和技术改造中央预算内投资项目拨款 1,657,142.88
1,657,142.88
与资产相关太原经济技术开发区管理委员会财政资金扶持款
3,550,000.00
与收益相关太原市财政局2013年中小微企业品牌建设资金
50,000.00
与收益相关太原市财政局2013年度下半年企业省级出口信用保
162,900.00
与收益相关
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注与资产相关/与收补助项目 本年发生数 上年发生数
益相关险保费补助
太原市财政局2014年度进口贴息资金拨款
331,160.00 与收益相关太原市财政局2014年度上半年一般企业省级出口信
286,400.00
与收益相关用保险保费补助
太原市财政局2014年外经贸发展专项资金（第三批）
2,150,000.00
与收益相关太原市财政局2014年度外经贸发展专项资金
278,579.00 与收益相关太原市民营经济开发区财政局装备项目奖励款
14,200,000.00
与收益相关山西省科技厅政府补助款
150,000.00
与收益相关马鞍山财政资金扶持
1,260,000.00 与收益相关动车组轮对---转向架总成国产化关键技术研究
1,600,000.00 与收益相关中国兵器工业集团公司2015年度集团公司民品科技
2,830,188.69 与收益相关开发拨款
太原市财政局2015年上半年出口信用保险保费补助
333,600.00 与收益相关及保险项下融资贴息
太原高新技术产业开发区财政局高新技术企业资助
500,000.00 与收益相关项目款
山西省科学技术厅车轴径向超声波全自动探伤仪升
200,000.00 与收益相关级改造专项经费
山西省科学技术厅2015年山西省科技成果转化与推
350,000.00 与收益相关广计划项目资金
山西省财政厅2015年度外经贸发展专项资金
1,100,000.00 与收益相关太原市财政局2015年度省级出口信用保险保费补助
1,694,100.00 与收益相关山西省商务厅外经贸发展专项资金
53,559.00 与收益相关合 计
8,718,590.57 25,676,181.88
43、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 306,523.95 196,459.95 306,523.95其中：固定资产处置损失 306,523.95 196,459.95 306,523.95无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
其他 256,333.19 74,656.96 256,333.19合 计 562,857.14 271,116.91 562,857.1444、所得税费用
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 15,538,492.88 20,672,228.69递延所得税费用 -130,054.92 -905,997.55合 计 15,408,437.96 19,766,231.14（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 116,120,185.59按法定/适用税率计算的所得税费用 17,418,027.84子公司适用不同税率的影响 1,159,978.40调整以前期间所得税的影响 2,104,116.65非应税收入的影响 -1,620,000.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -4,529,153.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,662,038.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
合并抵消影响 3,537,506.15所得税费用 15,408,437.9645、其他综合收益
详见附注六、31。
46、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额利息收入 6,223,274.89 15,936,572.53财政拨款、政府补助 7,231,259.00 23,419,039.00其他 1,952,905.47 936,708.10合 计 15,407,439.36 40,292,319.63（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额业务招待费 4,699,646.60 7,063,777.79差旅费 3,067,954.18 3,376,581.12办公费 2,620,892.96 3,071,859.39手续费 2,058,705.36 1,221,247.54会务费 680,134.00 899,101.83
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额技术开发费 1,906,866.47 17,443,806.09招标费用 844,369.39 743,247.06保险费 2,985,178.88 1,832,728.23中介机构服务费 2,893,679.99 2,103,091.50其他 6,786,152.35 13,908,550.28合 计 28,543,580.18 51,663,990.83（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额贷款手续费 55,000.00 50,000.00合 计 55,000.00 50,000.0047、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 100,711,747.63 140,371,875.00加：资产减值准备 4,783,796.71 8,262,385.63固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,435,898.78 54,190,311.27无形资产摊销 3,846,840.78 3,949,984.20长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 301,284.39 -17,448.72公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,764,396.39 7,490,900.14投资损失（收益以“－”号填列） -42,738,025.82 -122,653,047.32递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -130,054.92 -905,997.55递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,072,722.68 -148,852,687.92经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 43,713,514.54 -94,291,915.70经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -134,739,826.58 250,267,164.22其他 -经营活动产生的现金流量净额 32,876,849.22 97,811,523.252、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 499,698,683.30 872,788,070.28减：现金的期初余额 872,788,070.28 913,353,799.48加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -373,089,386.98 -40,565,729.20（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 169,996,604.69其中：马鞍山马钢晋西轨道交通装备有限公司 169,996,604.69减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 94,224,375.05其中：马鞍山马钢晋西轨道交通装备有限公司 94,224,375.05加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 75,772,229.64（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金 499,698,683.30 872,788,070.28其中：库存现金 9,856.95 18,105.64可随时用于支付的银行存款 482,151,799.70 848,937,738.33可随时用于支付的其他货币资金 17,537,026.65 23,832,226.31可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 499,698,683.30 872,788,070.28其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
48、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 --- ---
617,559.67
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额其中：美元 95,102.82 6.4936 617,559.67欧元
港元
七、合并范围的变更
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投股权处置股权处 丧失控制权
股权处置丧失控制权 资对应的合并报表子公司名称
价款 置比例 时点的确定
方式 的时点 层面享有该子公司(万元) （%） 依据
净资产份额的差额马鞍山马钢晋西轨
产权交易
道交通装备有限公 17,421.10 50.00所挂牌交
2015-3-31 管理权移交
易
司
（续）
按照公允价
丧失控制丧失控制丧失控制 丧失控制权之日与原子公司股权值重新计量
权之日剩权之日剩权之日剩 剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称
剩余股权产
余股权的余股权的余股权的 值的确定方法及综合收益转入投生的利得或
比例（%）账面价值公允价值 主要假设 资损益的金额损失
马鞍山马钢晋西轨
道交通装备有限公 无司
2、其他原因的合并范围变动
本公司2015年度新设立晋西车轴国际有限公司，注册资本50,000.00美元；新设立包头晋蒙铁路装备有限责任公司，注册资本30,000,000.00元，以上两个新设立公司系本公司全资子公司，本年度纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
业务性
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地
取得方式质
直接间接
晋西铁路车辆有 同一控制下太原 太原 制造业 100.00
限责任公司 企业合并包头北方铁路产 同一控制下包头 包头 制造业 100.00
品有限责任公司 企业合并晋西装备制造有 设立或投资太原 太原 制造业 100.00
限责任公司 等方式取得包头晋蒙铁路装 包头 包头 制造业 100.00 设立或投资
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注业务性
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地
取得方式质
直接间接
备有限责任公司 等方式取得晋西车轴国际有 设立或投资英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00
限公司 等方式取得2、在子公司之子公司中的权益
持股比例（%）
子公司之子公司主要经
子公司名称 注册地
业务性质 取得方式名称 营地
直接间接
晋西车轴国际有晋西车轴香港有 设立或投资等方香港 香港 贸易
100.00
限公司 限公司 式取得
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例（%）的表决权比例（%）晋西工业集团太原市和平
制造业 2,022,727,320.96 30.79 30.79
有限责任公司北路北巷5号
注：本公司的最终控制方是中国兵器工业集团公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
中国兵器工业集团公司 最终控制方
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 同一最终控制方
内蒙古北方重工业集团有限公司 同一最终控制方
兵工财务有限责任公司 同一最终控制方
中国北方工业公司 同一最终控制方
内蒙古北方装备有限公司 同一最终控制方
山西利民工业有限责任公司 同一母公司
山西江阳化工有限公司 同一母公司
山西晋西精密机械有限责任公司 同一母公司
山西晋西压力容器有限责任公司 同一母公司
山西晋西运输有限责任公司 同一母公司
山西晋西建筑安装工程有限责任公司 同一母公司
包头北方铸钢有限责任公司 同一母公司
山西利民车辆配件有限责任公司 同一最终控制方
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注其他关联方名称 与本公司关系
包头北方创业股份有限公司 同一最终控制方
包头北方机电工具制造有限责任公司 同一最终控制方
包头北方专用汽车有限责任公司 同一最终控制方
中国兵工物资华北有限公司 同一最终控制方
包头北方工程机械制造有限责任公司 同一最终控制方
包头北方专用机械有限责任公司 同一最终控制方
阿特拉斯工程机械有限公司 同一最终控制方
太原环晋再生能源有限公司 其他（同一董事长）
注：截至2015年12月31日，其他关联方中持有本公司股份情况：内蒙古北方装备有限公司持有本公司股份 140,000股，持股比例0.01%；中国兵工物资华北有限公司持有本公司股份 1,721,088股，持股比例0.14%；山西江阳化工有限公司持有本公司股份2,641,153股，持股比例0.22%。
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额中国兵工物资华北有限公司 采购商品/接受劳务 5,697,947.83 1,256,313.93山西晋西精密机械有限责任公司 采购商品/接受劳务 199,730,943.39 247,974,529.38山西晋西压力容器有限责任公司 采购商品/接受劳务 47,036,267.23 109,974,533.63山西晋西运输有限责任公司 采购商品/接受劳务 12,690,815.75 12,546,063.03晋西工业集团有限责任公司 采购商品/接受劳务 99,276,985.60 114,557,681.87山西利民工业有限责任公司 采购商品/接受劳务 19,933,712.91山西利民车辆配件有限责任公司 采购商品/接受劳务 60,982,830.03
山西晋西建筑安装工程有限责任公司 采购商品/接受劳务 17,446,091.00 8,181,506.00内蒙古北方重工业集团有限公司 采购商品/接受劳务 1,904,702.80 3,827,038.07合 计 444,766,583.63 518,251,378.82出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额包头北方创业股份有限公司 销售商品 13,660,731.65 28,990,581.19晋西工业集团有限责任公司 销售商品 3,092,799.14 4,618,449.31内蒙古北方重工业集团有限公司 销售商品 3,118,026.96 5,297,568.69山西晋西压力容器有限责任公司 销售商品 38,231,595.43 140,674,279.73太原环晋再生能源有限公司 销售商品 10,708,490.56
包头北方铸钢有限责任公司 销售商品 3,776,141.54内蒙古北方重型汽车股份有限公司 销售商品 978,129.46 1,100,199.28
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额山西利民工业有限责任公司 销售商品 75,152,790.62山西利民车辆配件有限责任公司 销售商品 68,057,017.06
包头北方机电工具制造有限责任公司 销售商品 9,588.57山西晋西精密机械有限责任公司 销售商品 173,492,061.64 174,920,977.73合 计 311,338,851.90 434,540,576.66（2）关联受托管理/委托管理情况
本公司作为受托方
受托 受托 托管收益定价 本年确认的委托方名称受托方名称 托管资产类型
起始日终止日 依据 托管收益晋西工业集团晋西车轴股 以市场公允价
其他资产托管 300,000.00有限责任公司份有限公司
为基础
注：根据本公司与晋西工业集团有限责任公司签订的《托管协议》，由本公司对晋西工业集团有限责任公司全资子公司包头北方铸钢有限责任公司民品中的摇枕、侧架等铁路产品业务进行托管，托管资产涉及金额 6,619.99万元。双方协商同意，托管费以市场公允价格为基础，以晋西集团确定的托管标的年度经营目标之营业收入为基数，若委托当年的营业收入为上述基数或以下时，托管费为30万元/年；高于上述基数时，除上述30万元/年外，按上述基数超出部分的1%追加托管费。
（3）关联租赁情况
本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁费 上年确认的租赁费晋西工业集团有限责任公司 土地 3,158,469.35 2,753,130.16晋西工业集团有限责任公司 房屋、设备 515,746.67 479,572.88合 计 3,674,216.02
3,232,703.04本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁费 上年确认的租赁费晋西工业集团有限责任公司 设备 541,313.24
合 计 541,313.24
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕兵工财务有限责任公司 2,519,400.00 2015-09-14 2016-03-13 否兵工财务有限责任公司 340,227.96 2015-12-10 2016-06-09 否
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注担保是否已经履担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕兵工财务有限责任公司 149,916.00 2015-12-10 2016-06-09 否兵工财务有限责任公司 1,004,923.40 2015-12-10 2016-06-09 否兵工财务有限责任公司 250,000.00 2015-12-10 2016-06-09 否兵工财务有限责任公司 2,000,000.00 2015-12-10 2016-06-09 否兵工财务有限责任公司 233,100.00 2015-12-10 2016-06-09 否兵工财务有限责任公司 290,000.00 2015-12-10 2016-06-09 否兵工财务有限责任公司 284,289.60 2015-12-10 2016-06-09 否兵工财务有限责任公司 7,711,204.00 2015-07-13 2016-1-12 否兵工财务有限责任公司 16,516.00 2015-07-13 2016-1-12
否兵工财务有限责任公司 3,251,563.44 2015-07-20 2016-1-19
否兵工财务有限责任公司 719,740.00 2015-07-20 2016-1-19
否兵工财务有限责任公司 2,480,600.00 2015-09-14 2016-3-13
否兵工财务有限责任公司 100,267.00 2015-10-29 2016-4-28
否兵工财务有限责任公司 5,000,000.00 2015-10-29 2016-4-28
否兵工财务有限责任公司 275,710.00 2015-10-29 2016-4-28
否兵工财务有限责任公司 5,518,660.00 2015-12-10 2016-6-9
否（5）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额总额（万元） 240.91 240.41
其中：
30万元以上 5 7
20～30万
3
10～20万
（6）其他关联交易
①在兵工财务有限责任公司存款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称||期初数||本期增加||本期减少||期末数|
|兵工财务有限责任公司|519,801,384.01||3,253,911,220.15||3,478,284,755.72||295,427,848.44||
|合 计|519,801,384.01||3,253,911,220.15||3,478,284,755.72||295,427,848.44||

②在兵工财务有限责任公司借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称||期初数|本期增加||本期减少|期末数|
|兵工财务有限责任公司|25,000,000.00|||25,000,000.00|||

晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称||期初数|本期增加||本期减少|期末数|
|合 计|25,000,000.00|||25,000,000.00|||

5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
包头北方创业股份有限公司 21,134,115.49 1,074,591.02 12,675,080.49 52,736.40内蒙古北方重型汽车股份有限公司 1,001,233.30 706,821.80
内蒙古北方装备有限公司 7,270,921.43 2,785,136.57 4,369,788.88 2,373,927.43晋西工业集团有限责任公司 2,744,127.12 300,000.00
包头北方机电工具制造有限责任公司 11,218.65
山西利民工业有限责任公司 912,350.00 182,470.00 912,350.00
合 计 33,073,965.99 4,042,197.59 18,964,041.17 2,426,663.83应收票据：
包头北方创业股份有限公司 5,000,000.00
晋西工业集团有限责任公司 1,328,808.54 4,148,613.02
合 计 1,328,808.54 9,148,613.02
预付款项：
山西晋西建筑安装工程有限责任公司 11,778,180.00 1,084,388.80
中国兵工物资华北有限公司 2,231,270.00 2,923,100.00
内蒙古北方重工业集团有限公司 157,019.02
晋西工业集团有限责任公司 14,147,965.19 1,861,996.00
合 计 28,157,415.19 6,026,503.82
其他应收款：
内蒙古北方重工业集团有限公司 914,713.62
晋西工业集团有限责任公司 113,836.50
合 计 113,836.50 914,713.62
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
中国兵工物资华北有限公司 170,829.00 391,176.20
山西晋西建筑安装工程有限责任公司 209,200.00 639,200.00
山西晋西运输有限责任公司 5,383,435.81
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额
包头北方机电工具制造有限责任公司 1,601,880.19内蒙古北方重工业集团有限公司 24,916,973.74 27,982,169.67阿特拉斯工程机械有限公司 37.14 37.14包头北方工程机械制造有限责任公司 3,000.00 3,000.00山西晋西精密机械有限责任公司 998,563.00包头北方铸钢有限责任公司 100,000.00
山西利民车辆配件有限责任公司 568,130.00
合 计 25,968,169.88 36,999,462.01应付票据：
晋西工业集团有限责任公司 29,818,600.36 55,343,422.95山西晋西精密机械有限责任公司 7,421,287.64 8,386,821.20山西晋西压力容器有限责任公司 11,672,019.90 7,529,077.75中国兵工物资华北有限公司 912,861.00 79,200.00山西晋西建筑安装工程有限责任公司 3,740,770.00
山西晋西运输有限责任公司 5,363,341.03
山西利民车辆配件有限责任公司 368,401.00
合 计 59,297,280.93 71,338,521.90预收款项：
晋西工业集团有限责任公司 351,000.00
太原环晋再生能源有限公司 9,095,000.00 15,480,000.00合 计 9,446,000.00 15,480,000.00其他应付款：
中国兵工物资华北有限公司 957,950.00 750,100.00山西晋西精密机械有限责任公司 136,060.00 136,060.00山西晋西建筑安装工程有限责任公司 505,631.10 324,721.30山西晋西运输有限责任公司 22,000.00 24,000.00合 计 1,621,641.10 1,234,881.30九、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2015年12月31日，公司已背书未到期商业承兑汇票金额44,000,000.00元。
除上述事项外，截至2015年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注2016年3月16日，本公司第五届董事会召开第九次会议，批准2015年度利润分配预案，拟提取任意盈余公积 5,872,288.69元，以 2015年 12月 31日公司总股本 1,208,190,886股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.26元（含税），共计分配利润31,412,963.04元。此预案尚需经过股东大会审议。
十一、其他重要事项
1、本公司的经营业务未划分经营分部，无需披露分部信息。
2、截至2015年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十二、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
451,870,246.23 100.00 2,525,174.87 0.56 449,345,071.36备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 451,870,246.23 100.00 2,525,174.87 0.56 449,345,071.36（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
328,636,652.94 100.00 3,452,083.29 1.05 325,184,569.65备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 328,636,652.94 100.00 3,452,083.29 1.05 325,184,569.65
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 445,124,852.16
1至2年 5,242,774.00 1,048,554.80
20.002至3年 52,000.00 26,000.00
50.003年以上 1,450,620.07 1,450,620.07
100.00合计 451,870,246.23 2,525,174.87
0.56（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,156,445.63元。本年收回或转回坏账准备金额 1,739,960.00元。
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式大秦铁路股份有限公司太原北车辆段 58,100.00 银行存款西安轨道交通装备有限责任公司 5,800.00 银行存款智奇铁路设备有限公司 1,623,360.00 银行存款广州铁道车辆厂 12,000.00 银行存款兰州铁路局兰州西车辆段 20,700.00 银行存款南车石家庄车辆有限公司 20,000.00 银行存款合计 1,739,960.00
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 343,394.05其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销是否因关联单位名称 应收账款性质核销金额 核销原因
程序 交易产生应收款项损失
中国北方工业北京公司
货款 273,170.00确认已无法收回 否鉴定表
南车石家庄车辆有限公 应收款项损失
货款 12,493.22确认已无法收回
否鉴定表
司
应收款项损失
南车四方车辆有限公司 货款 57,730.83确认已无法收回
否鉴定表
合计 343,394.05
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 272,271,038.24
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注元，占应收账款年末余额合计数的比例为60.25%，由于前五名账龄都在1年以内，故不计提坏账准备。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
20,707,759.00 100.00 158,636.05 0.77 20,549,122.95备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 20,707,759.00 100.00 158,636.05 0.77 20,549,122.95（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
39,069,967.19 100.00 165,278.55 0.42 38,904,688.64备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 39,069,967.19 100.00 165,278.55 0.42 38,904,688.64组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 20,509,122.95
1至2年 50,000.00 10,000.00 20.002至3年
3年以上 148,636.05 148,636.05 100.00
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）合计 20,707,759.00 158,636.05 0.77（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额10,000.00元；本年收回或转回坏账准备金额16,642.50元。
其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式职员 2,642.50 借款收回中车物流有限公司 10,000.00 保证金收回南车石家庄车辆有限公司 4,000.00 投标保证金收回合计 16,642.50
（3）本年无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额备用金 371,879.16 608,727.95存出保证金 187,430.24 340,000.00预付账款转入 148,636.05 148,636.05应向职工收取的垫付个人款项 55,000.00 8,400.00单位往来 19,944,813.55 31,865,454.64应收出口退税 6,098,748.55合计 20,707,759.00 39,069,967.19（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为19,574,990.43元，占应收账款年末余额合计数的比例为94.53%，账龄均在一年以内，未计提坏账准备。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额
账面价值准备 准备
对子公司投资 517,227,849.52 517,227,849.52 636,922,164.52 636,922,164.52对联营、合营企业投资
合 计 517,227,849.52 517,227,849.52 636,922,164.52 636,922,164.52（2）对子公司投资
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注本年计提减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备年末余额晋西铁路车辆有限责任
78,168,195.34 78,168,195.34
公司
包头北方铁路产品有限
108,753,969.18 108,753,969.18
责任公司
马鞍山马钢晋西轨道交
150,000,000.00 150,000,000.00
通装备有限公司
晋西装备制造有限责任
300,000,000.00 300,000,000.00
公司
包头晋蒙铁路装备有限
30,000,000.00 30,000,000.00
责任公司
晋西车轴国际有限公司 305,685.00 305,685.00
合 计 636,922,164.52 30,305,685.00 150,000,000.00 517,227,849.52
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 918,753,845.90 824,398,665.03 834,447,306.93 744,760,789.11其他业务 181,261,087.48 179,914,425.92 78,143,432.04 77,706,738.30合计 1,100,014,933.38 1,004,313,090.95 912,590,738.97 822,467,527.415、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 30,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 19,965,439.28
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 42,016,257.41 30,923,601.72处置可供出售金融资产取得的投资收益 85,700,949.02丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合 计 61,981,696.69 146,624,550.74十三、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 金额 说明非流动性资产处置损益 -1,714,573.65
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
8,718,590.57
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 164,359.32
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 300,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,286,870.78
除可供出售金融资产取得 1080万投资其他符合非经常性损益定义的损益项目 33,351,315.08
收益外的其他理财产品收益。
小 计 42,106,562.10
所得税影响额 -5,376,992.42
少数股东权益影响额（税后）
合 计 36,729,569.68
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
晋西车轴股份有限公司 2015年度财务报表附注告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
3.28 0.08 0.08
净利润
扣除非经常损益后归属于
2.08 0.05 0.05
普通股股东的净利润