海南供销大集控股有限公司
2016年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9-10
—母公司所有者权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-115
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)655422888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)65542288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing,
传真: +86(010)65547190 certifiedpublicaccountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)65547190审计报告
XYZH/2017BJA70178海南供销大集控股有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南供销大集控股有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司的资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日合并及母公司的财务状况以及2016年度合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：汪洋
中国注册会计师：季晟
中国 北京 二○一七年四月二十七日
合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|9,009,248,862.25|5,883,019,260.03|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|||
|应收账款|六、3|232,083,202.76|273,037,040.28|
|预付款项|六、4|535,171,193.06|412,842,801.36|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|六、5|35,089,760.79|21,360,471.48|
|应收股利|六、6||300,000.00|
|其他应收款|六、7|1,346,897,351.54|1,720,412,681.33|
|买入返售金融资产||||
|存货|六、8|8,283,628,194.17|7,978,811,151.82|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、9|182,957,437.57|3,986,957,945.43|
|流动资产合计||19,625,076,002.14|20,276,741,351.73|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款|六、10|184,982,527.22|283,343,574.96|
|可供出售金融资产|六、11|79,526,632.12|19,526,632.12|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|六、12|510,752,740.06||
|长期股权投资|六、13|149,658,199.18|4,417,658.87|
|投资性房地产|六、14|7,977,344,126.37|7,300,080,845.04|
|固定资产|六、15|2,940,051,014.25|3,153,726,303.03|
|在建工程|六、16|2,045,275,991.79|1,960,207,883.85|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、17|841,120,048.19|1,799,321,331.43|
|开发支出||||
|商誉|六、18|2,419,970,527.23|2,419,970,527.23|
|长期待摊费用|六、19|171,677,428.78|176,804,836.32|
|递延所得税资产|六、20|18,457,656.77|4,745,331.51|
|其他非流动资产|六、21|642,958,338.13|20,229,040.98|
|非流动资产合计||17,981,775,230.09|17,142,373,965.34|
|资产总计||37,606,851,232.23|37,419,115,317.07|

法定代表人：姜杰 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：韩玮
合并资产负债表(续)
2016年12月31日
编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|六、22|1,575,387,642.53|1,876,500,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、23|34,895,502.14|52,626,223.83|
|应付账款|六、24|1,514,367,018.05|1,546,398,273.18|
|预收款项|六、25|2,209,797,225.47|1,259,666,218.55|
|卖出回购金融资产款|六、26||65,000,000.00|
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六、27|45,412,445.98|51,001,305.21|
|应交税费|六、28|441,430,041.76|123,816,558.47|
|应付利息|六、29|5,970,574.11|4,238,376.76|
|应付股利|六、30|9,999,233.00|9,999,233.00|
|其他应付款|六、31|1,243,032,193.36|1,937,355,232.77|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、32|255,227,135.23|244,476,857.67|
|其他流动负债|六、33|2,308,362.73|1,194,231.80|
|流动负债合计||7,337,827,374.36|7,172,272,511.24|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、34|621,330,233.46|815,567,368.70|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|六、35|10,262,331.90|13,778,664.05|
|递延收益|六、36|95,866,671.95|61,246,221.25|
|递延所得税负债|六、20|2,238,349,956.43|2,325,899,449.40|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||2,965,809,193.74|3,216,491,703.40|
|负 债 合 计||10,303,636,568.10|10,388,764,214.64|
|所有者权益：||||
|实收资本|六、37|26,911,857,200.00|26,911,857,200.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、38|3,110,677.15|130,997,363.70|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、39|895,512.41|303,761.57|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、40|-139,796,980.56|-398,386,317.93|
|归属于母公司股东权益合计||26,776,066,409.00|26,644,772,007.34|
|少数股东权益||527,148,255.13|385,579,095.09|
|所有者权益合计||27,303,214,664.13|27,030,351,102.43|
|负债和所有者权益总计||37,606,851,232.23|37,419,115,317.07|

法定代表人：姜杰 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：韩玮
母公司资产负债表
2016年12月31日
编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||4,277,259,210.03|4,425,709,178.79|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||133,307,012.16|58,272,246.67|
|应收利息||18,576,865.75|5,565,641.21|
|应收股利||||
|其他应收款|十四、1|5,703,490,202.11|3,426,848,853.23|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||11,843,657.25|3,889,050,000.00|
|流动资产合计||10,144,476,947.30|11,805,445,919.90|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、2|17,113,587,200.00|15,112,587,200.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||16,517,423.18|1,209,222.18|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||10,308,277.37|789,698.33|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||17,140,412,900.55|15,114,586,120.51|
|资 产 总 计||27,284,889,847.85|26,920,032,040.41|

法定代表人：姜杰 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：韩玮
母公司资产负债表(续)
2016年12月31日
编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||||
|预收款项||||
|应付职工薪酬||1,693,801.46|2,136,175.16|
|应交税费||294,468.49|-138,719.26|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||387,783,575.46|15,756,901.02|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||389,771,845.41|17,754,356.92|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||-|-|
|负 债 合 计||389,771,845.41|17,754,356.92|
|所有者权益:||||
|实收资本||26,911,857,200.00|26,911,857,200.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|未分配利润||-16,739,197.56|-9,579,516.51|
|所有者权益合计||26,895,118,002.44|26,902,277,683.49|
|负债和所有者权益总计||27,284,889,847.85|26,920,032,040.41|

法定代表人：姜杰 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：韩玮
合并利润表
2016年度
编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||8,520,831,132.95|2,944,786,741.41|
|其中:营业收入|六、41|8,500,468,102.23|2,929,560,104.69|
|利息收入|六、42|20,363,030.72|15,226,636.72|
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||8,278,148,079.98|3,509,621,727.71|
|其中：营业成本|六、41|6,546,759,554.27|2,260,625,207.90|
|利息支出|六、42|6,379,813.95|3,620,903.11|
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|六、43|264,160,454.76|81,854,870.89|
|销售费用|六、44|913,458,784.90|661,407,304.07|
|管理费用|六、45|550,752,925.22|398,348,787.71|
|财务费用|六、46|-5,157,936.60|93,390,936.05|
|资产减值损失|六、47|1,794,483.48|10,373,717.98|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、48|103,112,396.94|97,844,133.54|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|六、48|53,412,616.14|104,262.54|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||345,795,449.91|-466,990,852.76|
|加：营业外收入|六、49|24,250,753.11|10,167,356.71|
|其中：非流动资产处置利得|六、49|1,295,184.93|36,670.00|
|减：营业外支出|六、50|43,557,091.41|21,662,437.07|
|其中：非流动资产处置损失|六、50|7,535,689.00|945,470.22|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||326,489,111.61|-478,485,933.12|
|减：所得税费用|六、51|54,930,255.20|-45,835,548.12|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||271,558,856.41|-432,650,385.00|
|归属于母公司股东的净利润||258,589,337.37|-398,386,317.93|
|少数股东损益||12,969,519.04|-34,264,067.07|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||271,558,856.41|-432,650,385.00|
|归属于母公司股东的综合收益总额||258,589,337.37|-398,386,317.93|
|归属于少数股东的综合收益总额||12,969,519.04|-34,264,067.07|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为9,205,831.29元。上年被合并方实现的净利润为1,985,797.56元。
法定代表人：姜杰 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：韩玮
母公司利润表
2016年度
编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|十四、3|28,770,681.70|3,849,056.60|
|减：营业成本|||-|
|税金及附加||45,917.91|-|
|销售费用||126,677,682.31|100,145,223.66|
|管理费用||87,059,432.87|34,329,795.61|
|财务费用||-128,152,180.77|-23,599,049.10|
|资产减值损失||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十四、4|49,699,780.80|97,447,397.06|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-7,160,389.82|-9,579,516.51|
|加：营业外收入||747.36||
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||38.59||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-7,159,681.05|-9,579,516.51|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||-7,159,681.05|-9,579,516.51|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||-7,159,681.05|-9,579,516.51|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人：姜杰 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：韩玮
合并现金流量表
2016年度
编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||13,802,885,012.14|3,202,444,349.46|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||17,004,265.16|10,275,249.05|
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|||12,373.31|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、52|382,323,762.78|10,251,558,785.37|
|经营活动现金流入小计||14,202,213,040.08|13,464,290,757.19|
|购买商品、接受劳务支付的现金||11,305,666,807.40|3,623,353,414.35|
|客户贷款及垫款净增加额||-99,354,088.62|79,394,030.95|
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||427,872,528.90|267,747,415.10|
|支付的各项税费||383,167,856.24|153,491,486.53|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、52|1,132,143,450.70|9,196,146,531.28|
|经营活动现金流出小计||13,149,496,554.62|13,320,132,878.21|
|经营活动产生的现金流量净额||1,052,716,485.46|144,157,878.98|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||103,171,856.63|92,754,497.29|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||13,504,764.30|860,564.81|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、52|3,897,550,000.00|22,831,262,131.48|
|投资活动现金流入小计||4,014,226,620.93|22,924,877,193.58|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||465,659,012.46|649,020,270.10|
|投资支付的现金||813,000,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|99,411,538.28|
|支付其他与投资活动有关的现金|六、52|2,084,750,000.00|25,702,991,841.77|
|投资活动现金流出小计||3,363,409,012.46|26,451,423,650.15|
|投资活动产生的现金流量净额||650,817,608.47|-3,526,546,456.57|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||11,801,300,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||1,810,887,642.53|1,339,955,068.21|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、52|74,989,821.00|9,218,465,054.20|
|筹资活动现金流入小计||1,885,877,463.53|22,359,720,122.41|
|偿还债务所支付的现金||2,295,486,857.66|1,915,125,461.75|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||140,022,679.86|161,117,249.57|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、52|187,578,000.00|11,477,211,180.53|
|筹资活动现金流出小计||2,623,087,537.52|13,553,453,891.85|
|筹资活动产生的现金流量净额||-737,210,073.99|8,806,266,230.56|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||966,324,019.94|5,423,877,652.97|
|加：期初现金及现金等价物余额||5,423,877,652.97||
|六、期末现金及现金等价物余额|六、52|6,390,201,672.91|5,423,877,652.97|

法定代表人：姜杰 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：韩玮
母公司现金流量表
2016年度
编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||30,001,750.94|4,080,000.00|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||115,199,455.46|1,208,926,350.37|
|经营活动现金流入小计||145,201,206.40|1,213,006,350.37|
|购买商品、接受劳务支付的现金||87,447,584.57|124,145,378.66|
|支付给职工以及为职工支付的现金||32,324,770.79|3,115,535.74|
|支付的各项税费||274,637.57|13,820,163.24|
|支付其他与经营活动有关的现金||2,080,898,911.84|4,643,337,082.49|
|经营活动现金流出小计||2,200,945,904.77|4,784,418,160.13|
|经营活动产生的现金流量净额||-2,055,744,698.37|-3,571,411,809.76|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||49,699,780.80|92,754,497.29|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||25,694,050,000.00|21,805,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||25,743,749,780.80|21,897,754,497.29|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||30,455,051.19|7,038,269.00|
|投资支付的现金||2,001,000,000.00|300,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||22,805,000,000.00|25,694,050,000.00|
|投资活动现金流出小计||24,836,455,051.19|25,701,388,269.00|
|投资活动产生的现金流量净额||907,294,729.61|-3,803,633,771.71|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||11,801,000,000.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||-|11,801,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||245,239.74|
|筹资活动现金流出小计||-|245,239.74|
|筹资活动产生的现金流量净额||-|11,800,754,760.26|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-1,148,449,968.76|4,425,709,178.79|
|加：期初现金及现金等价物余额||4,425,709,178.79||
|六、期末现金及现金等价物余额||3,277,259,210.03|4,425,709,178.79|

法定代表人：姜杰 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：韩玮
合并所有者权益变动表
2016年度
编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|26,911,857,200.00||||||||||-399,662,788.60|311,906,541.78|26,824,100,953.18|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||130,997,363.70||||303,761.57||1,276,470.67|73,672,553.31|206,250,149.25|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|26,911,857,200.00|-|-|-|130,997,363.70|-|-|-|303,761.57|-|-398,386,317.93|385,579,095.09|27,030,351,102.43|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-127,886,686.55|-|-|-|591,750.84|-|258,589,337.37|141,569,160.04|272,863,561.70|
|（一）综合收益总额|||||||||||258,589,337.37|12,969,519.04|271,558,856.41|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入普通股|||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|||||||||||||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||-127,886,686.55||||591,750.84|||128,599,641.00|1,304,705.29|
|四、本年年末余额|26,911,857,200.00|-|-|-|3,110,677.15|-|-|-|895,512.41|-|-139,796,980.56|527,148,255.13|27,303,214,664.13|

法定代表人：姜杰 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：韩玮
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|||||||||||||-|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|26,911,857,200.00|-|-|-|130,997,363.70|-|-|-|303,761.57|-|-398,386,317.93|385,579,095.09|27,030,351,102.43|
|（一）综合收益总额|||||||||||-398,386,317.93|-34,264,067.07|-432,650,385.00|
|（二）股东投入和减少资本|26,911,857,200.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|26,911,857,200.00|
|1.股东投入普通股|26,911,857,200.00||||||||||||26,911,857,200.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|||||||||||||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||130,997,363.70||||303,761.57|||419,843,162.16|551,144,287.43|
|四、本年年末余额|26,911,857,200.00|-|-|-|130,997,363.70|-|-|-|303,761.57|-|-398,386,317.93|385,579,095.09|27,030,351,102.43|

法定代表人：姜杰 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：韩玮
母公司所有者权益变动表
2016年度
编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|26,911,857,200.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-9,579,516.51|26,902,277,683.49|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|26,911,857,200.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-9,579,516.51|26,902,277,683.49|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-7,159,681.05|-7,159,681.05|
|（一）综合收益总额||||||||||-7,159,681.05|-7,159,681.05|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|||||||||||-|
|2.对股东的分配|||||||||||-|
|3.其他|||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本年年末余额|26,911,857,200.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-16,739,197.56|26,895,118,002.44|

法定代表人：姜杰 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：韩玮
母公司所有者权益变动表（续）
2016年度
编制单位：海南供销大集控股有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|||||||||||-|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|26,911,857,200.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-9,579,516.51|26,902,277,683.49|
|（一）综合收益总额||||||||||-9,579,516.51|-9,579,516.51|
|（二）股东投入和减少资本|26,911,857,200.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|26,911,857,200.00|
|1.股东投入普通股|26,911,857,200.00||||||||||26,911,857,200.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|||||||||||-|
|2.对股东的分配|||||||||||-|
|3.其他|||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本年年末余额|26,911,857,200.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-9,579,516.51|26,902,277,683.49|

法定代表人：姜杰 主管会计工作负责人：韩玮 会计机构负责人：韩玮
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
一、公司的基本情况
海南供销大集控股有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）是由海航实业集团有限公司（以下简称“海航实业集团”）与新合作商贸连锁集团有限公司（以下简称“新合作集团”）共同出资组建。本公司于2015年4月30日，经海南省工商行政管理局核发注册号为460000000295527号的企业法人营业执照，设立时注册资本为人民币5,000.00万元，海航实业集团与新合作集团各应以货币资金认缴出资人民币2,500.00万元，各占注册资本的50%。2015年5月18日，海航实业集团与新合作集团各自以货币资金实缴出资金额人民币50.00万元，各占实收资本的50%。公司注册地为海南省海口市国兴大道7号新海航大厦17层，法人代表为姜杰。
2015年5月28日，根据本公司股东会决议，海航实业集团与海航商业控股有限公司（以下简称“海航商业控股”）签订的股权转让协议，海航实业集团将其持有本公司的50%股权转让给海航商业控股，本次转让后海航商业控股持有本公司50%的股权。
2015年 5月 29日，根据本公司股东会决议，同意本公司注册资本由人民币5,000.00万元增加至人民币1,511,185.72万元，原股东海航商业控股及新合作集团尚未实缴的出资及本次新增资本以股权作价1,511,085.72万元出资，其中新合作集团、耿发分别以持有黑龙江省新合作置业有限公司（以下简称“黑龙江置业”）79.22%和20.78%的股权作价178,816.93万元和46,905.02万元出资；湖南新合作实业投资有限公司（以下简称“湖南新合作投资”）以持有湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司（以下简称“湘中投资”）100%的股权作价162,429.97万元出资；新合作集团、河北新合作土产再生资源有限责任公司（以下简称“河北新合作再生资源”）、张家口新合作元丰商贸连锁有限公司（以下简称“张家口新合作商贸”）分别以持有怀安新合作商贸连锁有限公司（以下简称“怀安商贸”）48.66%、38.50%和12.84%的股权作价4,738.50万元、3,749.11万元和1,250.36万元出资；河南省新合作商贸有限责任公司（以下简称“河南新合作商贸”）以持有郑州新合作商贸有限责任公司（以下简称“郑州商贸”）100%的股权作价 10,933.00万元出资；山东泰山新合作商贸连锁有限公司（以下简称“泰山新合作商贸”）以持有泰安新合作商贸有限公司（以下简称“泰安商贸”）100%的股权作价104,387.75万元出资；张家口新合作商贸以持有涿鹿新合作商贸有限公司（以下简称“涿鹿商贸”）100%的股权作价23,830.88万元出资；济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司（以下简称“兖州新合作商贸”）将持有济宁市兖州区百鼎商贸有限公司（以下简称“兖州商贸”）100%的股权作价15,254.07万元出资；山东新合作超市连锁有限公司（以下简称“山东新合作商贸”）以持有滨州市沾化区新合作商贸有限公司（以下简称“沾化商贸”）100%的股权作价13,585.66万元出资；十堰市新合作超市有限公司（以下简称“十堰新合作超市”）以持有十堰市新合作尚诚贸易有限公司（以下简称“十堰尚诚”）100%的股权作价65,131.50万元出资；延边新合作连锁
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
超市有限公司（以下简称“延边新合作超市”）以持有延边新合作厚普商贸有限公司（以下简称“延边商贸”）100%的股权作价20,152.66万元出资；赤峰新合作超市连锁有限公司（以下简称“赤峰新合作超市”）以持有赤峰丰盈新合作商贸有限公司（以下简称“赤峰商贸”）100%的股权作价5,398.22万元出资；江苏新合作常客隆连锁超市有限公司（以下简称“江苏新合作超市”）、江苏信一房产开发有限公司（以下简称“江苏信一房产”）、常熟市龙兴农副产品物流有限公司（以下简称“常熟龙兴物流”）分别以持有江苏合益控股有限公司（以下简称“江苏合益”）40%、40%和20%的股权作价22,251.20万元、22,251.20万元和11,125.61万元出资；江苏悦达置业有限公司（以下简称“江苏悦达置业”）以持有高淳县悦达置业有限公司（以下简称“高淳悦达”）100%股权、芜湖悦家置业有限公司（以下简称“芜湖置业”）100%的股权分别作价 21,783.57万元和 32,291.15万元出资；海航商业控股、海南海岛酒店管理有限公司（以下简称“海岛酒店管理”）、青岛海航地产开发有限公司（以下简称“青岛海航地产”）、长春海航投资有限公司（原名“长春海航地产开发有限公司”以下简称“长春海航投资”）、海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司（以下简称“海岛建设集团”）、海南海航工程建设有限公司（以下简称“海航工程建设”）分别以持有海南大集供应链管理有限公司（原名“海南海岛绿色农业开发有限公司”以下简称“大集供应链”）42.36%、14.13%、12.98%、12.53%、11.03%、6.97%的股权作价 315,437.58万元、105,266.72万元、96,685.85万元、93,343.70万元、82,177.30万元和51,908.21万元出资。上述股权出资作价金额以北京中企华资产评估有限责任公司出具的“中企华评报字（2015）第1147-1~13号”评估报告和“中企华评报字（2015）第1140-1~2号”评估报告为依据。
2015年 5月 30日，根据本公司股东会决议，同意本公司注册资本由人民币 1,511,185.72万元增加至人民币 2,691,185.72万元，本次增资以货币出资。其中海航投资控股有限公司（以下简称“海航投资控股”）出资200,000万元，海航实业集团出资159,000万元，海航资本集团有限公司（以下简称“海航资本集团”）出资60,000万元，北京海旅盛域股权投资中心（有限合伙）（以下简称“海旅盛域基金”）出资 60,000万元，上海轩创投资管理有限公司（以下简称“上海轩创投资”）出资 60,000万元，深圳市鼎发稳健股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“深圳鼎发投资”）出资200,000万元，安信乾盛财富管理（深圳）有限公司（原名“安信乾盛瑞丰1号专项资产管理计划”以下简称“安信乾盛”）出资200,000万元，上海并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海并购基金”）出资50,000万元，嘉兴洺洛投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴洺洛投资”）出资40,000万元，北京万商大集投资管理中心（有限合伙）（以下简称“北京万商投资”）出资35,000万元，上海景石投资管理有限公司（以下简称“上海景石投资”）出资30,000万元，上海盛纳投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海盛纳投资”）出资20,000万元，新疆永安股权
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
投资管理有限公司（以下简称“新疆永安投资”）出资 10,000万元，潘明欣出资50,000万元，王雷出资6,000万元。
2015年，根据供销大集集团股份有限公司（原名“西安民生集团股份有限公司”，以下简称“供销大集”）第八届董事会第十三次会议、第八届董事会第十七次会议、2015年第三次临时股东大会、第八届董事会第十九次会议、第八届董事会第二十次会议审议通过发行股份购买资产的相关议案，以及2016年2月1日中国证券监督管理委员会《关于核准西安民生集团股份有限公司向海航商业控股有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2016]214号），2016年9月12日，本公司完成工商变更登记手续，本公司100%的股权过户到供销大集名下。
本公司经营范围：粮油食品、定型包装食品及饮料、副食品、茶叶、酒、建筑材料、化工原料及制品、木材、胶合板、家具、橡胶制品、皮革制品、五金交电、家用电器、机械电子设备、农机农具、日用百货、文化、体育用品、轻纺制品、服装鞋帽、畜产品、棉纱、絮棉、麻类、棉短绒及副产品、金属材料、矿产品、燃料油的销售；物流服务；普通运输；土特产品、再生资源、野生植物、生食用菌的研发；农业生产技术及工程咨询；投资管理；项目投资。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
本集团主要从事百货、超市经营、房地产项目投资开发、金融等业务。
二、合并财务报表范围
报告期内，本集团新设成立海南供销大集酷铺商贸有限公司、海南供销大集金服信息科技有限公司、哈尔滨中国集投资发展有限公司、西咸新区蓝海置业有限公司、湖南供销大集酷铺商贸有限公司、供销大集国际控股有限公司6家公司，通过非同一控制下企业合并取得新合作（北京）电子商务有限公司，通过同一控制下企业合并取得海口信航小额贷款有限公司，上述公司纳入年末合并范围。
本集团年末合并财务报表范围如下：
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|-|-|-|-|
|级次|单位名称|简称|持股比例|
|2|海南大集网络贸易有限公司|大集网贸|100.00%|
|3|绿色实业（香港）有限公司|绿色香港实业|100.00%|
|4|供销大集国际控股有限公司|大集国际|100.00%|
|2|海南供销大集酷铺商贸有限公司|酷铺商贸|100.00%|
|3|湖南供销大集酷铺商贸有限公司|湖南酷铺|100.00%|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
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|-|-|-|-|
|级次|单位名称|简称|持股比例|
|2|海南供销大集金服信息科技有限公司|大集金服|100.00%|
|2|哈尔滨中国集投资发展有限公司|哈尔滨中国集|100.00%|
|2|新合作（北京）电子商务有限公司|新合作电子商务|100.00%|
|2|海口信航小额贷款有限公司|信航小贷|64.28%|
|2|海南大集供应链管理有限公司（原名“海南海岛绿色农业开发有限公司”）|大集供应链|100.00%|
|3|澄迈生茂农业发展有限公司|澄迈生茂|100.00%|
|3|海南信航供应链管理有限公司（原名“海南奔跃物流有限公司”）|信航供应链|100.00%|
|3|湖南家润多超市有限公司|湖南家润多|80.00%|
|3|广东海航乐万家连锁超市有限公司|广东乐万家|51.00%|
|4|福建海航乐万家时尚购物广场有限公司|福建乐万家|51.00%|
|3|上海海航家乐企业管理有限公司|上海家乐|100.00%|
|4|上海家得利超市有限公司|上海家得利|100.00%|
|5|上海家得利商品配送管理有限公司|家得利配送|100.00%|
|5|上海家得利田林超市有限公司|家得利田林|100.00%|
|5|南通家得利投资管理有限公司|南通家得利|100.00%|
|6|江苏超越超市连锁发展有限公司|江苏超越连锁|100.00%|
|6|江苏超越投资管理有限公司|江苏超越投资|100.00%|
|6|如皋市超越购物有限公司|如皋超越|100.00%|
|3|重庆通茂投资有限公司|重庆通茂|100.00%|
|4|重庆鼎瑞地产开发有限公司|重庆鼎瑞|100.00%|
|3|易生大集投资发展有限公司|易生大集|99.93%|
|3|天津宁河海航置业投资开发有限公司|宁河置业|91.67%|
|4|天津宁河海航建设开发有限公司|宁河海建|91.67%|
|4|天津宁河通航建设开发有限公司|宁河通建|91.67%|
|3|山东海航商业发展有限公司|山东海航|100.00%|
|3|天津国际商场有限公司|天津国际|76.19%|
|3|陕西民生家乐商业运营管理有限公司（原名“陕西民生家乐投资管理有限公司”）|家乐商业运营|100.00%|
|4|西安三棵树商贸有限公司|三棵树|100.00%|
|3|咸阳蓝海临空产业发展有限公司|咸阳蓝海|100.00%|
|4|西咸新区蓝海置业有限公司|蓝海置业|100.00%|
|3|西安海航置业有限责任公司|西安海航置业|100.00%|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
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|级次|单位名称|简称|持股比例|
|3|西安曲江海航购物中心有限公司|曲江购物中心|100.00%|
|4|西安曲江华平置业有限公司|华平置业|100.00%|
|3|长春美丽方民生购物中心有限公司|长春美丽方|100.00%|
|3|长春市宏义房地产开发有限公司|长春宏义|100.00%|
|2|滨州市沾化区新合作商贸有限公司|沾化商贸|100.00%|
|2|赤峰丰盈新合作商贸有限公司|赤峰商贸|100.00%|
|2|济宁市兖州区百鼎商贸有限公司|兖州商贸|100.00%|
|2|十堰市新合作尚诚贸易有限公司|十堰尚诚|100.00%|
|2|泰安新合作商贸有限公司|泰安商贸|100.00%|
|2|延边新合作厚普商贸有限公司|延边商贸|100.00%|
|2|郑州新合作商贸有限责任公司|郑州商贸|100.00%|
|2|涿鹿新合作商贸有限公司|涿鹿商贸|100.00%|
|2|怀安新合作商贸连锁有限公司|怀安商贸|100.00%|
|2|湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司|湘中投资|100.00%|
|3|湖南新合作湘中物流有限公司|湘中物流|100.00%|
|3|娄底新合作商业物业管理有限公司|娄底物业|100.00%|
|2|黑龙江省新合作置业有限公司|黑龙江置业|100.00%|
|3|黑龙江祥发投资有限公司|黑龙江祥发|100.00%|
|4|哈尔滨市意达公交客运有限责任公司|哈尔滨意达|100.00%|
|2|江苏合益控股有限公司|江苏合益|100.00%|
|3|苏州市瑞珀置业有限公司|苏州瑞珀|100.00%|
|4|江苏星光天地购物中心有限公司|星光天地|100.00%|
|2|芜湖悦家置业有限公司|芜湖置业|100.00%|
|2|高淳县悦达置业有限公司|高淳悦达|100.00%|

本集团于2016年12月末向供销大集之控股股东海航商业控股控制的海口信航小额贷款有限公司增资36,000.00万元，增资后，本集团持有信航小贷64.28%股权，并将其纳入合并报表范围。根据《企业会计准则第20号-企业合并》之规定，本集团增资信航小贷64.28%股权，属于同一控制下企业合并。
详见本财务报表附注“七、合并范围的变化”及本财务报表附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团营业周期为12个月。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下处置部分对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分长期股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
9.外币业务和外币财务报表折算
(1) 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
(2) 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团在活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产，年末按照以活跃市场中的报价确认的公允价值，较成本下跌幅度达到或超过50%以上；或截至资产负债表日持续下跌时间已经达到或超过6个月，本集团根据成本与年末公允价值的差额确认累积应计提的减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(2) 金融负债
1)金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
2)金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100万元的应收款项视为重大单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
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(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
无风险组合 不计提坏账准备
1)采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12.存货
本集团存货主要包括库存商品、原材料、包装物、周转材料(含低值易耗品及包装物)、房地产开发成本、房地产开发产品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，库存商品及原材料采用先进先出法确定其实际成本，开发产品发出时采用个别计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。
土地、房屋、配套设施的开发成本按实际成本入账。区域内非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套设施，其所需建设费用即公用配套设施费用，按实际成本计入开发成本。开发项目竣工验收时按实际成本转入开发产品。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
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库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品、房地产开发成本、房地产开发产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.划分为持有待售资产
本集团将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售资产：
（1）该组成部分在当前状态下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
（2）本集团已经就处置该组成部分作出决议、如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14.发放贷款及垫款
（1）发放贷款及垫款风险分类
正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，本公司对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。
关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力将受到影响。
次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处置资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也可能要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定。
损失贷款：借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分。
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（2）单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
期末同一法人或自然人的单项金额占期末发放贷单项金额重大的判断依据或金额标准
款及垫款余额10%及以上的
单独进行减值测试，当存在客观证据表明将无法单项金额重大并单项计提贷款损失准
按原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流备的计提方法
量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备（3）计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
组合确定的依据及贷款损失准备的计提方法
能够履行合同或协议、没有足够理由怀疑债务本金正常业务组合
及收益不能足额偿还的发放贷款及垫款
按组合计提坏账准备的计提方法 按发放贷款及垫款余额的1%计提
（4）金额虽不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
发放贷款及垫款的未来现金流量现值与已逾期状态为信用风险特征的发放贷款及垫款组合的未来现金流量现值存在显著差异，具体包括借款人经营困难单项计提贷款损失准备的理由
处于停产状况，无其他收入来源，且担保措施不足；借款人经营不善已进入破产或重组程序；借款人已经被本公司起诉；本金或息费逾期九十天以上单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于贷款损失准备的计提方法
其账面价值的差额计提贷款损失准备
15.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％(含)以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
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对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
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时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资损益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资损益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产按照资产的使用寿命，采用平均年限法计提折旧或摊销。
17.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。
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固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、电子设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|10-40|3|
|房屋建筑物装修|5-10|3|
|电子、电器设备|5-12|3|
|运输设备|8-10|3|
|通用设备|5-12|3|
|其他|5-15|3|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
18.在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
在建工程在达到可使用状态但尚未办理竣工决算的，在交付使用后，按照工程预算造价或工程实际成本等估计的价值暂估入账，确认为固定资产；如与竣工决算办理后的实际成本价值有差额，则调整原来的暂估价值。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备的计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报表附注“四、21.长期资产减值”。
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19.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权及软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的公允价值可以可靠计量、能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产、负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
21.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22.长期待摊费用
本集团长期待摊费用包括租地自建经营场所支出、经营租入固定资产改良支出及其他已经支出但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。
该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
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的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
24.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
25.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除外)，作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
26.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
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(1)本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
(2)本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（4）主要营业收入确认原则
1）商场超市业务收入：以商品已销售，商品风险及报酬已转移，并收到销售款或取得收取价款的凭据，且对应发生成本可以可靠计量时确认销售收入的实现。
2）房地产销售收入：对于房地产开发产品销售收入，在买卖双方签订销售合同并在国土部门备案；房地产开发产品已建造完工并达到预期可使用状态并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件；卖方收到全部购房款或取得收取全部购房款权利，相关经济利益能全部流入公司；买卖双方办理了交房手续，或者可以根据购房合同约定的条件视同客户接收时，且对应发生的成本可以可靠计量时，确认销售收入的实现。公司将已收到但未达到收入确认条件的房款计入预收款项科目，待符合上述收入确认条件后转入营业收入科目，同时结转相关成本。
3）连锁经营收入：对于机构加盟方加盟费的确认原则为，与机构加盟方签订加盟合同，约定加盟权利以及义务，机构加盟方交付完整加盟实体信息，经本集团核实确认，并按照加盟合同履行各自加盟的权利、义务，经过本集团、机构加盟方、机构加盟方所引入的全部加盟实体三方按照合同约定的权利与义务共同验收确认几方加盟权利与义务已履行完毕，且在全额收到加盟费后确认加盟费收入。如加盟合同约定加盟期限，则在满足上述条件前提下，按照加盟期限进行摊销确认加盟费收入；实体店直接加盟费的确认原则为与直接加盟实体店签订加盟合同，约定加盟权利以及义务，双方按照加盟合同履行加盟权利、义务，并经过本集团、直接加盟实体店按照合同约定权利、义务共同验
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收确认双方加盟权利与义务已履行完毕，且在全额收到加盟费后确认加盟费收入。如加盟合同约定加盟期限，则在满足上述条件前提下，按照加盟期限进行摊销确认加盟费收入。
4）金融类业务：贷款及典当业务利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；手续费及佣金收入在提供相关服务时，根据权责发生制的原则确认。
27.政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
29.租赁
本集团租赁业务为经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
30.重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
本集团本报告期未发生会计政策变更事项。
(2)重要会计估计变更
本集团本报告期未发生会计估计变更事项。
31.期初及比较报表调整事项
如本财务报表附注二所述，本集团向供销大集之控股股东海航商业控股控制的海口信航小额贷款有限公司增资 36,000.00万元，增资后，本集团持有信航小贷64.28%股权，并将其纳入合并报表范围。根据《企业会计准则第20号——企业合并》之规定，本集团增资信航小贷64.28%股权，属于同一控制下企业合并。
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定，同一控制下的企业合并，在编制合并当期期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。提供比较报表时，应对前期比较报表进行调整。因企业合并实际发生在当期，以前期间合并方账面上并不存在对被合并方的长期股权投资，在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入后，因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积(资本溢价或股本溢价)。
（1）对期初及比较期财务状况和经营成果的影响
i.上述合并报表范围变化对股东权益项目的累积影响数：
2016年1月1日
|||
|-|-|
|追溯调整后|追溯调整前|
|26,911,857,200.00|26,911,857,200.00|
|130,997,363.70|0.00|
|303,761.57|0.00|
|-398,386,317.93|-399,662,788.60|
|26,644,772,007.34|26,512,194,411.40|
|385,579,095.09|311,906,541.78|
|27,030,351,102.43|26,824,100,953.18|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
ii.上述合并报表范围变化对2015年度合并利润表项目的影响：
|||
|-|-|
|追溯调整后|追溯调整前|
|15,226,636.72|0.00|
|3,620,903.11|0.00|
|81,854,870.89|80,989,058.40|
|398,348,787.71|391,595,195.57|
|93,390,936.05|93,580,203.50|
|10,373,717.98|9,028,343.80|
|-466,990,852.76|-469,821,075.01|
|10,167,356.71|10,167,356.70|
|-478,485,933.12|-481,316,155.38|
|-45,835,548.12|-46,679,972.82|
|-432,650,385.00|-434,636,182.56|
|-398,386,317.93|-399,662,788.60|
|-34,264,067.07|-34,973,393.96|

 iii.上述合并报表范围变化对2016年1月1日合并资产负债表中主要资产负债的影响：
2016年1月1日
|||
|-|-|
|追溯调整后|追溯调整前|
|37,419,115,317.07|37,081,833,368.68|
|5,883,019,260.03|5,878,129,119.12|
|21,360,471.48|5,651,797.08|
|1,720,412,681.33|1,687,073,123.21|
|283,343,574.96|0.00|
|10,388,764,214.64|10,257,732,415.50|
|1,259,666,218.55|1,254,320,301.90|
|65,000,000.00|0.00|
|51,001,305.21|50,901,681.24|
|123,816,558.47|121,926,608.85|
|4,238,376.76|2,399,973.99|
|1,937,355,232.77|1,880,497,326.64|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售额或采购额|
|应纳税销售额|
|应纳税营业额|
|应缴流转税额|
|应缴流转税额|
|应缴流转税额|
|应纳税所得额|
|自用房产以房产原值的70%/80%或租赁房产之租赁收入|

2.税收优惠
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定以及财政部、国家税务总局颁布(财税[2011]137号)《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》，本集团销售的计生用品、部分鲜活肉蛋产品、蔬菜、图书免征增值税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2016年 1月 1日，“年末”系指2016年12月31日，“本年”系指2016年1月1日至12月31日，“上年”系指2015年5月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|6,262,001.46|
|5,154,841,012.73|
|3,848,145,848.06|
|9,009,248,862.25|

（1）年末本集团银行存款中存于本集团关联公司海航集团财务有限公司的存款为3,414,784.50元，年末本集团其他货币资金中存于本集团关联公司国付宝信息科技有限
公司的存款为1,157,022.12元。
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
（2）年末本集团其他货币资金余额主要包括：1）尚未到期之银行承兑汇票保证金467,463,690.69元；2）用于取得借款而质押的定期存单 5,500,000.00元；3）定期存款3,094,250,000.00元；4）借款履约保函保证金105,200,000.00元；5）房地产开发企业施工保证金、房屋贷款保证金、房款监管资金合计 171,846,275.43元；6）银联卡、信用卡等消费款1,779,008.88元；7）司法冻结资金2,106,873.06元。
（3）年末本集团其他货币资金中到期日超过 3个月的银行承兑汇票保证金 244,144,040.85元，用于取得借款而质押的定期存单 5,500,000.00元，到期日超过 3个月且管理层明确持有至到期意图的定期存单2,090,250,000.00元，借款履约保函保证金105,200,000.00元，房地产开发企业施工保证金、房屋贷款保证金、房款监管资金 171,846,275.43元，司法冻结资金 2,106,873.06元，上述非现金及现金等价物款项合计2,619,047,189.34元。
2.应收票据
(1)应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|0.00|
|0.00|

 (2)年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|900,000,000.00|
|20,000,000.00|
|920,000,000.00|

 3.应收账款
(1)应收账款分类
年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,106,994.25|2.07|5,106,994.25|
|237,012,305.1|96.27|4,929,102.34|
|76,552,964.62|31.09|4,929,102.34|
|160,459,340.48|65.18|0.00|
|4,096,815.72|1.66|4,096,815.72|
|246,216,115.07|—|14,132,912.31|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
（续）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,106,994.25|1.77|5,106,994.25|
|280,465,168.30|97.11|7,428,128.02|
|123,633,373.82|42.81|7,428,128.02|
|156,831,794.48|54.30|0.00|
|3,238,482.05|1.12|3,238,482.05|
|288,810,644.60|—|15,773,604.32|

1)年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
|5,106,994.25|5,106,994.25|100.00|
|5,106,994.25|5,106,994.25|—|

2)信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|70,907,726.36|3,545,386.31|
|4,545,699.35|454,569.94|
|88,519.06|26,555.71|
|194,249.10|97,124.55|
|56,524.59|45,219.67|
|760,246.16|760,246.16|
|76,552,964.62|4,929,102.34|

3)信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|3,334,883.55|0.00|
|157,124,456.93|0.00|
|160,459,340.48|0.00|

注：其他无回收风险的应收账款性质主要为尚在信用期内款项、期后已收回或提供
质押担保，无回收风险之款项，因此未计提坏账准备。
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2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
4)年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
|656,000.00|656,000.00|100|
|637,497.00|637,497.00|100|
|628,560.00|628,560.00|100|
|365,281.65|365,281.65|100|
|200,000.00|200,000.00|100|
|151,798.01|151,798.01|100|
|140,000.00|140,000.00|100|
|136,945.16|136,945.16|100|
|118,900.00|118,900.00|100|
|109,123.68|109,123.68|100|
|100,000.00|100,000.00|100|
|90,745.20|90,745.20|100|
|90,090.00|90,090.00|100|
|83,344.90|83,344.90|100|
|80,513.40|80,513.40|100|
|79,028.00|79,028.00|100|
|75,426.18|75,426.18|100|
|74,568.21|74,568.21|100|
|47,335.90|47,335.90|100|
|46,035.00|46,035.00|100|
|185,623.43|185,623.43|100|
|4,096,815.72|4,096,815.72|—|

(2)本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提的坏账准备金额 0.00元；本年收回或转回坏账准备金额 1,640,692.01元。
(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额165,646,196.61元，占应收账款年末余额合计数的67.28%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 5,458,057.75元。
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
4.预付款项
(1)预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|500,340,977.30|93.50|387,579,065.77|
|28,311,190.31|5.28|17,961,514.49|
|3,230,217.58|0.60|3,158,191.40|
|3,288,807.87|0.62|4,144,029.70|
|535,171,193.06|100.00|412,842,801.36|

注：账龄超过1年且金额重要的预付款项主要系冠名使用费及尚未结算的采购款。
(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额338,609,849.11元，占预付账款年末余额合计数的63.27%。
5.应收利息
||
|-|
|年末余额|
|20,043,173.68|
|0.00|
|15,046,587.11|
|35,089,760.79|

 6.应收股利
||
|-|
|年末余额|
|0.00|
|0.00|

 7.其他应收款
(1)其他应收款分类
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|4,717,000.00|0.35|4,717,000.00|
|1,352,953,460.86|99.40|6,056,109.32|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|53,880,117.03|3.96|6,056,109.32|
|1,299,073,343.83|95.44|0.00|
|3,433,634.82|0.25|3,433,634.82|
|1,361,104,095.68|100.00|14,206,744.14|

（续）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,227,065.53|0.30|5,227,065.53|
|1,726,005,401.37|99.61|5,592,720.04|
|34,531,712.95|1.99|5,592,720.04|
|1,691,473,688.42|97.62|0.00|
|1,636,438.66|0.09|1,636,438.66|
|1,732,868,905.56|100.00|12,456,224.23|

1)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|2,000,000.00|2,000,000.00|100.00|
|1,500,000.00|1,500,000.00|100.00|
|1,217,000.00|1,217,000.00|100.00|
|4,717,000.00|4,717,000.00|—|

2)信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|34,362,092.42|1,718,134.66|
|11,152,497.00|1,115,249.70|
|6,603,898.40|1,981,169.52|
|1,003,602.40|501,801.20|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|91,362.81|73,090.25|
|666,664.00|666,663.99|
|53,880,117.03|6,056,109.32|

3)信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|61,074,617.37|0.00|
|1,237,998,726.46|0.00|
|1,299,073,343.83|0.00|

注：其他无回收风险的其他应收款性质主要为保证金、押金、期后已收回或提供质押担保，无回收风险之款项，因此未计提坏账准备。
4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|888,029.50|888,029.50|100|
|432,723.47|432,723.47|100|
|396,710.79|396,710.79|100|
|263,712.30|263,712.30|100|
|218,891.26|218,891.26|100|
|207,952.30|207,952.30|100|
|180,832.50|180,832.50|100|
|120,852.00|120,852.00|100|
|112,500.00|112,500.00|100|
|71,079.50|71,079.50|100|
|64,354.54|64,354.54|100|
|55,009.75|55,009.75|100|
|52,650.00|52,650.00|100|
|52,110.00|52,110.00|100|
|316,226.91|316,226.91|100|
|3,433,634.82|3,433,634.82|—|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
(2)本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额3,435,099.91元，本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
(3)本年度实际核销的其他应收账款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,684,580.00其中重要的其他应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|往来款|920,000.00|无法收回|经批准|
|往来款|764,580.00|无法收回|经批准|
||1,684,580.00|—|—|

(4)其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末余额|
|461,028,483.27|
|51,074,617.37|
|20,607,439.17|
|0.00|
|830,799,160.20|
|10,000,000.00|
|2,717,428.89|
|45,951,584.15|
|1,361,104,095.68|

 (5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例(%)|
|安置保证金|474,179,361.75|3年以上|34.84|
|代垫建设款|178,910,705.46|5年以内|13.14|
|BT保证金|107,243,177.48|2年以内|7.88|
|借款|100,000,000.00|1年以内|7.35|
|安置保证金|70,000,000.00|3年以内|5.14|
|—|930,333,244.69|—|68.35|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
8.存货
(1)存货分类
年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|其中：借款费用资本化金额|跌价准备|
|4,838,788,300.05|235,784,707.25|0.00|
|3,039,101,944.34|335,880,964.23|0.00|
|401,436,046.43|0.00|1,898,888.93|
|5,259,473.26|0.00|0.00|
|941,319.02|0.00|0.00|
|8,285,527,083.10|571,665,671.48|1,898,888.93|

(续)
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|期中：借款费用资本化金额|跌价准备|
|5,590,011,332.64|638,840,826.33|0.00|
|1,929,166,055.41|193,232,705.89|0.00|
|454,123,553.81|0.00|1,338,772.47|
|5,869,168.98|0.00|0.00|
|979,813.45|0.00|0.00|
|7,980,149,924.29|832,073,532.22|1,338,772.47|

 (2)开发成本明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资(亿元)|年末余额|
|尚未开工注|——|3.01|17,333,253.53|
|2015.10|2017.05|5.60|353,440,094.09|
|尚未开工注|——|3.74|398,365,219.00|
|2013.06|2016.12|6.70|0.00|
|尚未开工注|——|5.07|40,644,142.13|
|2014.04|2017.09|12.31|1,429,310,965.15|
|尚未开工注|——|38.22|21,060,837.92|
|2013.03|2016.12|2.40|0.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资(亿元)|年末余额|
|2015.06|2020.06|21.25|550,427,869.94|
|2014.06|2018.06|24.56|617,439,474.74|
|2015.08|2018.04|7.31|388,363,136.17|
|尚未开工注|——|19.40|491,550,455.66|
|2014.10|2021.06|13.24|357,488,260.01|
|2016.08|2019.12|7.81|173,364,591.71|
|2008.11|2016.08|16.41|0.00|
|2007.06|2014.03|8.50|0.00|
||||4,838,788,300.05|

注：尚未开工之开发项目发生的开发成本主要系土地购置支出及前期设计、勘察以及拆迁等支出。
(3)开发产品明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|年初余额|本年增加|本年减少|
|2016.08|0.00|19,168,172.05|0.00|
|2016.12|0.00|715,040,212.89|45,274,089.84|
|2016.12|197,332,726.73|310,238,932.95|389,623,881.27|
|2014.12|221,747,567.57|0.00|33,182,078.39|
|2016.12|0.00|138,473,394.11|112,072,322.86|
|2016.12|1,152,491,021.89|45,647,518.76|152,393,171.03|
|2016.12|0.00|587,735,478.14|137,069,815.66|
|2014.03|0.00|944,182,071.81|747,687,749.66|
|2011.01|357,594,739.22|0.00|33,246,783.07|
||1,929,166,055.41|2,760,485,780.71|1,650,549,891.78|

 (4)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|1,338,772.47|560,116.46|0.00|0.00|0.00|
|1,338,772.47|560,116.46|0.00|0.00|0.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
(5)存货年末余额中包含有借款费用资本化金额情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||年末余额|
|||出售减少|其他减少||
|0.00|7,045,692.98|446,104.40|0.00|6,599,588.58|
|26,223,224.57|5,027,966.68|12,400,158.04|15,098,321.94|3,752,711.27|
|16,603,439.84|0.00|3,026,044.07|0.00|13,577,395.77|
|195,077,538.24|0.00|0.00|0.00|195,077,538.24|
|17,201,075.69|0.00|13,866,389.78|0.00|3,334,685.91|
|5,448,603.38|1,191,742.62|0.00|0.00|6,640,346.00|
|149,662,453.29|0.00|36,550,380.92|0.00|113,112,072.37|
|208,135,064.08|0.00|8,450,429.35|160,428,981.52|39,255,653.21|
|169,755,657.16|0.00|21,883,843.72|0.00|147,871,813.44|
|20,489,427.24|0.00|0.00|0.00|20,489,427.24|
|23,477,048.73|0.00|1,522,609.28|0.00|21,954,439.45|
|832,073,532.22|13,265,402.28|98,145,959.56|175,527,303.46|571,665,671.48|

9.其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|0.00|
|116,215,693.32|
|22,503,138.40|
|22,116,571.15|
|21,717,358.48|
|404,676.22|
|182,957,437.57|

其他流动资产主要为商业企业预交的增值税及待抵扣进项税，以及房地产企业预交的土地增值税、营业税及附加。
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
10.发放贷款及垫款
（1）发放贷款及垫款按担保物类别分布情况
||
|-|
|年末余额|
|108,157,000.00|
|77,394,542.65|
|1,300,000.00|
|186,851,542.65|
|1,869,015.43|
|184,982,527.22|

(2)分类情况
年末余额
类别
|||
|-|-|
|账面金额|比例(%)|
|0.00|0.00|
|186,851,542.65|100.00|
|0.00|0.00|
|186,851,542.65|100.00|

(续)
年初余额
类别
|||
|-|-|
|账面金额|比例(%)|
|0.00|0.00|
|286,205,631.27|100.00|
|0.00|0.00|
|286,205,631.27|100.00|

(3)风险特征分类
年末余额
类别
|||
|-|-|
|账面金额|比例（%）|
|186,801,542.65|99.97|
|50,000.00|0.03|
|186,851,542.65|100.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
(续)
年初余额
类别
|||
|-|-|
|账面金额|比例（%）|
|286,205,631.27|100.00|
|0.00|0.00|
|286,205,631.27|100.00|

(4)逾期贷款
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|逾期1天至90天(含90天)|逾期90天至360天(含360天)|逾期360天至3年(含3年)|逾期3年以上|
|5,380,000.00|50,000.00|0.00|0.00|
|5,380,000.00|50,000.00|0.00|0.00|

 11.可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|79,526,632.12|0.00|
|79,526,632.12|0.00|

(续)
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|19,526,632.12|0.00|
|19,526,632.12|0.00|

 (2)年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||减值准备||在被投资单位持股比例(%)|
|年初余额|年末余额|年初余额|年末余额||
|9,783,951.34|9,783,951.34|0.00|0.00|10.00|
|509,989.60|509,989.60|0.00|0.00|1.70|
|6,110,772.32|6,110,772.32|0.00|0.00|0.67|
|2,412,273.25|2,412,273.25|0.00|0.00|3.00|
|709,645.61|709,645.61|0.00|0.00|1.50|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||减值准备||在被投资单位持股比例(%)|
|年初余额|年末余额|年初余额|年末余额||
|0.00|60,000,000.00|0.00|0.00|5.66|
|19,526,632.12|79,526,632.12|0.00|0.00|—|

 12.长期应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||年初余额|||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|510,752,740.06|0.00|510,752,740.06|0.00|0.00|0.00|
|510,752,740.06|0.00|510,752,740.06|0.00|0.00|0.00|

报告期内，骏翔（天津）融资租赁有限公司与本公司之子公司大集网贸签订《设备采购合同》，根据合同约定销售货款采取分期收款方式在36个月内支付，本集团将尚未收到的货款及未实现的融资收益计入长期应收款核算。
13.长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|年初余额|本年增加|权益法确认投资收益|宣告发放现金股利|年末余额|
|2,000,000.00|4,417,658.87|0.00|240,540.31|0.00|4,658,199.18|
|145,000,000.00|0.00|145,000,000.00|53,172,075.83|53,172,075.83|145,000,000.00|
|147,000,000.00|4,417,658.87|145,000,000.00|53,412,616.14|53,172,075.83|149,658,199.18|

 14.投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|7,502,304,323.21|116,201,372.65|
|934,917,093.26|6,866,123.39|
|0.00|0.00|
|934,917,093.26|6,866,123.39|
|14,480,724.99|0.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|0.00|0.00|
|14,480,724.99|0.00|
|8,422,740,691.48|123,067,496.04|
|315,775,538.49|2,649,312.33|
|239,250,873.71|11,313,573.74|
|236,808,340.88|11,313,573.74|
|2,442,532.83|0.00|
|525,237.12|0.00|
|0.00|0.00|
|525,237.12|0.00|
|554,501,175.08|13,962,886.07|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|7,868,239,516.40|109,104,609.97|
|7,186,528,784.72|113,552,060.32|

 (2)未办妥产权证书的投资性房地产
||
|-|
|账面价值|
|57,250,345.13|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
15.固定资产
(1)固定资产明细表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|通用设备|运输设备|电子电器设备|其他设备|装修工程|
|3,173,558,156.46|406,063,167.10|37,958,242.34|104,691,711.93|95,013,089.67|32,316,106.77|
|35,889,540.59|32,844,477.57|3,202,229.50|26,622,709.66|3,815,469.17|7,997,113.83|
|0.00|32,844,477.57|3,202,229.50|26,622,709.66|3,815,469.17|7,997,113.83|
|35,889,540.59|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|136,321,982.91|67,100,891.92|4,872,704.34|7,126,085.28|15,874,721.13|852,089.30|
|0.00|67,100,891.92|4,872,704.34|7,126,085.28|15,874,721.13|852,089.30|
|136,321,982.91|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|3,073,125,714.14|371,806,752.75|36,287,767.50|124,188,336.31|82,953,837.71|39,461,131.30|
|238,441,493.53|268,654,150.90|23,478,586.04|68,040,206.75|61,760,628.81|12,928,118.08|
|104,170,268.70|28,487,505.71|4,632,613.49|14,775,405.28|10,967,196.92|5,656,061.13|
|104,170,268.70|28,487,505.71|4,632,613.49|14,775,405.28|10,967,196.92|5,656,061.13|
|3,110,784.42|46,918,403.11|4,572,091.10|5,184,994.93|14,425,186.27|852,089.30|
|0.00|46,918,403.11|4,572,091.10|5,184,994.93|14,425,186.27|852,089.30|
|3,110,784.42|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|339,500,977.81|250,223,253.50|23,539,108.43|77,630,617.10|58,302,639.46|17,732,089.91|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|通用设备|运输设备|电子电器设备|其他设备|装修工程|
|348,406.32|11,707,473.14|971,622.99|3,497,426.79|4,466,897.63|1,579,160.26|
|0.00|433,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|433,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|704,041.64|62,069.34|538,876.83|855,160.07|0.00|
|0.00|704,041.64|62,069.34|538,876.83|855,160.07|0.00|
|348,406.32|11,436,431.50|909,553.65|2,958,549.96|3,611,737.56|1,579,160.26|
|2,733,276,330.01|110,147,067.75|11,839,105.42|43,599,169.25|21,039,460.69|20,149,881.13|
|2,934,768,256.61|125,701,543.06|13,508,033.31|33,154,078.39|28,785,563.23|17,808,828.43|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
16.在建工程
(1)在建工程明细表
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|907,437,880.73|0.00|
|170,070,237.37|0.00|
|389,015,893.52|0.00|
|218,389,978.87|0.00|
|104,965,380.16|0.00|
|67,219,269.84|0.00|
|175,201,717.20|0.00|
|9,517,200.00|0.00|
|1,853,546.44|0.00|
|1,604,887.66|0.00|
|2,045,275,991.79|0.00|

(续)
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|887,860,803.75|0.00|
|370,305,286.44|0.00|
|316,990,604.05|0.00|
|196,087,642.10|0.00|
|86,826,083.69|0.00|
|55,005,342.70|0.00|
|32,762,038.00|0.00|
|8,394,600.00|0.00|
|3,960,483.12|0.00|
|2,015,000.00|0.00|
|1,960,207,883.85|0.00|

 (2)重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|887,860,803.75|19,577,076.98|0.00|0.00|
|370,305,286.44|268,285,731.81|25,970,137.13|442,550,643.75|
|316,990,604.05|79,129,302.12|0.00|7,104,012.65|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|196,087,642.10|22,302,336.77|0.00|0.00|
|86,826,083.69|18,139,296.47|0.00|0.00|
|55,005,342.70|12,213,927.14|0.00|0.00|
|32,762,038.00|142,439,679.20|0.00|0.00|
|8,394,600.00|1,122,600.00|0.00|0.00|
|3,960,483.12|6,466,968.86|0.00|10,427,451.98|

(续)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(亿)|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率|
|24.22|37.47|37.47|144,347,422.93|54,722.24|7.00%|
|57.65|11.08|28.72|8,566,431.70|613,467.59|4.72%|
|3.20|123.79|93.54|27,140,465.45|0.00|0.00%|
|2.50|87.36|95.00|34,950,928.48|0.00|0.00%|
|1.54|68.29|80.00|1,628,928.46|532,270.08|10.00%|
|11.28|5.96|5.96|0.00|0.00|0.00%|
|6.10|28.72|28.72|0.00|0.00|0.00%|
|0.25|38.57|38.57|0.00|0.00|0.00%|
|0.10|100.00|100.00|0.00|0.00|0.00%|

 17.无形资产
(1)无形资产明细
|||
|-|-|
|土地使用权|软件使用权|
|1,855,598,681.48|47,881,672.04|
|145,194,503.05|12,462,826.06|
|16,715,249.76|12,462,826.06|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
|||
|-|-|
|土地使用权|软件使用权|
|128,479,253.29|0.00|
|1,116,488,102.40|373,079.56|
|0.00|373,079.56|
|1,116,488,102.40|0.00|
|884,305,082.13|59,971,418.54|
|84,034,704.06|20,124,318.03|
|21,182,459.07|7,451,488.39|
|21,182,459.07|7,451,488.39|
|29,291,713.89|344,803.18|
|0.00|344,803.18|
|29,291,713.89|0.00|
|75,925,449.24|27,231,003.24|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|808,379,632.89|32,740,415.30|
|1,771,563,977.42|27,757,354.01|

 18.商誉
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,197,636,251.46|0.00|0.00|
|20,341,451.84|0.00|0.00|
|11,825,751.47|0.00|0.00|
|33,714,599.73|0.00|0.00|
|120,029,603.66|0.00|0.00|
|149,519,375.18|0.00|0.00|
|40,455,925.35|0.00|0.00|
|21,897,470.00|0.00|0.00|
|40,289,243.69|0.00|0.00|
|319,609,165.65|0.00|0.00|
|13,288,083.11|0.00|0.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|187,940,097.98|0.00|0.00|
|232,007,229.24|0.00|0.00|
|16,720,393.76|0.00|0.00|
|14,695,885.11|0.00|0.00|
|2,419,970,527.23|0.00|0.00|

 19.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|
|62,601,955.22|16,082,121.01|32,927,393.65|
|37,853,666.16|0.00|5,258,780.75|
|51,122,403.23|21,472,270.57|9,305,324.59|
|25,017,045.34|14,201,036.90|9,850,784.34|
|209,766.37|730,643.98|271,196.67|
|176,804,836.32|52,486,072.46|57,613,480.00|

经营租入固定资产改良为经营租入营业场地发生的改造支出，租地自建营业场所为在租赁土地上自建营业场所发生的支出，摊销期限为各营业场所受益期。
20.递延所得税资产和递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
年末余额
项目
||
|-|
|可抵扣暂时性差异|
|9,433,003.44|
|4,072,490.43|
|13,055,621.07|
|38,820,071.33|
|8,449,440.80|
|73,830,627.07|

(续)
年初余额
项目
||
|-|
|可抵扣暂时性差异|
|3,582,120.52|
|9,603,698.60|
|5,795,506.92|
|18,981,326.04|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
(2)未经抵消的递延所得税负债
年末余额
项目
||
|-|
|应纳税暂时性差异|
|8,953,399,825.72|
|8,953,399,825.72|

(续)
年初余额
项目
||
|-|
|应纳税暂时性差异|
|9,303,597,797.60|
|9,303,597,797.60|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|7,148,440.04|
|62,851,091.10|
|950,967.12|
|70,950,498.26|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|年末金额|
|0.00|
|9,010,124.30|
|21,772,869.49|
|202,610,888.73|
|18,010,481.87|
|251,404,364.39|

 21.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|34,958,338.13|
|608,000,000.00|
|642,958,338.13|

注1：房地产企业依据预售房款预交相应税费，预计交房日期超过1年，因此计入
其他非流动资产。
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
注2：本公司下属子公司大集网贸拟出资收购掌合天下（北京）信息技术有限公司。截止2016年12月31日，本次股权投资款尚未完全支付，股权投资工商变更登记手续也尚未办理完毕，已支付股权投资款计入其他非流动资产列示。
22.短期借款
||
|-|
|年末余额|
|747,887,642.53|
|405,000,000.00|
|422,500,000.00|
|0.00|
|1,575,387,642.53|

注1：年末质押借款以本公司保证金、保函保证、股权金为质押物。详见本财务报表附注“六、53”所述。另由关联公司海航实业集团有限公司、海航集团有限公司、大集网贸提供担保。详见本财务报表附注“九、（二）10”所述。
注2：年末抵押借款全部以本集团之房产及土地为抵押物，部分借款同时以本集团的定期存单及保证金作为质押物，详见本财务报表附注“六、53”，其中32,000.00万元由海航商业控股有限公司提供担保。
注3：年末保证借款均由关联公司提供担保，担保详见本财务报表附注“九、（二）10”所述。
注4：年末不存在已逾期未偿还的短期借款。
23.应付票据
||
|-|
|年末余额|
|34,895,502.14|
|34,895,502.14|

 24.应付账款
(1)应付账款
||
|-|
|年末余额|
|705,743,322.94|
|799,502,029.09|
|0.00|
|9,121,666.02|
|1,514,367,018.05|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
(2)账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|32,572,708.18|
|22,475,070.65|
|14,384,298.09|
|12,627,118.10|
|11,752,597.72|
|93,811,792.74|

25.预收款项
(1)预收款项分类
||
|-|
|年末余额|
|1,323,377,322.04|
|161,888,867.56|
|107,992,902.28|
|33,607,139.37|
|577,518,319.03|
|5,412,675.19|
|2,209,797,225.47|

 (2)账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|561,203,871.20|
|561,203,871.20|

26.卖出回购金融资产
||
|-|
|年末余额|
|0.00|
|0.00|

 27.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|45,144,155.80|379,975,145.69|389,142,488.77|
|5,832,272.89|53,856,197.63|50,277,713.78|
|24,876.52|275,915.00|275,915.00|
|51,001,305.21|434,107,258.32|439,696,117.55|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
(2)短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|29,394,191.15|308,887,765.16|319,927,319.70|
|255,581.07|13,132,547.51|13,368,399.74|
|2,350,298.50|21,523,834.34|21,586,929.33|
|2,080,916.23|18,565,734.03|18,713,091.41|
|58,593.65|1,073,822.89|1,075,468.55|
|210,788.62|1,884,277.42|1,798,369.37|
|7,347,147.40|27,130,258.08|27,132,508.19|
|5,796,937.68|9,300,740.60|7,127,331.81|
|45,144,155.80|379,975,145.69|389,142,488.77|

 (3)设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|3,484,703.20|47,223,571.29|45,797,571.92|
|2,326,017.56|6,163,139.39|4,109,234.63|
|21,552.13|469,486.95|370,907.23|
|5,832,272.89|53,856,197.63|50,277,713.78|

 28.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|151,916,213.64|
|12,768.36|
|0.00|
|150,283,160.10|
|861,299.73|
|11,880,355.45|
|5,149,780.37|
|13,760,772.70|
|103,966,809.92|
|2,267,622.35|
|1,331,259.14|
|441,430,041.76|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
29.应付利息
||
|-|
|年末余额|
|568,319.57|
|1,821,051.73|
|3,581,202.81|
|5,970,574.11|

 30.应付股利
||
|-|
|年末余额|
|9,999,233.00|
|9,999,233.00|

 31.其他应付款
(1)其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|878,034,375.08|
|296,507,212.44|
|113,212,253.43|
|131,436,406.63|
|184,039.72|
|23,938,884.52|
|182,513.00|
|96,227,760.70|
|1,243,032,193.36|

 (2)账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|231,133,097.50|
|110,010,227.00|
|99,550,492.62|
|22,220,000.00|
|462,913,817.12|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
32.一年内到期的非流动负债
(1)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|255,227,135.23|
|255,227,135.23|

注1：本集团一年内到期的长期借款年末余额全部以本集团之房产及土地为抵押物，定期存单为质押物，详见本财务报表附注“六、53”所述；其中12,560,468.58元由海航商业控股提供担保，60,000,000.00元由海航商业控股及海航实业集团共同担保，140,000,000.00由易生大集提供担保，36,666,666.65元由海航实业集团有限公司提供担保。详见本财务报表附注“九、（二）10”所述。
33.其他流动负债
(1)其他流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|2,308,362.73|
|2,308,362.73|

 (2)政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|本年递延收益转入|年末余额|
|221,731.80|0.00|221,731.80|1,288,912.21|1,288,912.21|
|972,500.00|0.00|972,500.00|1,019,450.52|1,019,450.52|
|1,194,231.8|0.00|1,194,231.8|2,308,362.73|2,308,362.73|

34.长期借款
(1)长期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|602,996,900.13|
|18,333,333.33|
|621,330,233.46|

注1：年末抵押借款全部以本集团之房产及土地为抵押物，定期存单作为质押物，详见本财务报表附注“六、53”。另抵押借款中33,749.00万元由本公司向子公司湘中投资提供担保，11,500.69万元由海航商业控股提供担保，13,500.00万元由海航商业
控股及海航实业集团共同为天津国际提供担保。详见本财务报表附注“九、（二）10”
所述。
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
注2：年末担保借款系山东海航与中恒国际租赁有限公司签订了售后回租合同，租赁期限为2015年6月15日到2018年6月15日，山东海航应付中恒国际的全部本息合计1,278.75万元，已缴纳履约保证金550万元及手续费150.7万元，该笔借款由海航实业集团有限公司提供担保。
注3：年末不存在已逾期未偿还的长期借款。
注4：本集团长期借款的利率区间为6.18%-9.65%。
35.预计负债
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|7,997,455.90|9,724,795.58|
|200,000.00|4,053,868.47|
|2,064,876.00|0.00|
|10,262,331.90|13,778,664.05|

36.递延收益
(1)递延收益分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|61,246,221.25|38,347,021.00|3,726,570.30|
|61,246,221.25|38,347,021.00|3,726,570.30|

(2)政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|本年计入其他流动负债|年末余额|
|17,967,121.25|38,247,021.00|1,165,408.94|1,288,912.21|53,759,821.10|
|7,785,350.00|0.00|0.00|0.00|7,785,350.00|
|35,493,750.00|0.00|152,798.63|1,019,450.52|34,321,500.85|
|61,246,221.25|38,247,021.00|1,318,207.57|2,308,362.73|95,866,671.95|

37.实收资本
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|0.00|26,911,857,200.00|0.00|
|3,154,875,800.00|0.00|3,154,875,800.00|
|2,000,000,000.00|0.00|2,000,000,000.00|
|2,000,000,000.00|0.00|2,000,000,000.00|
|2,000,000,000.00|0.00|2,000,000,000.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,836,054,300.00|0.00|1,836,054,300.00|
|1,624,299,700.00|0.00|1,624,299,700.00|
|1,590,000,000.00|0.00|1,590,000,000.00|
|1,052,667,200.00|0.00|1,052,667,200.00|
|1,043,877,500.00|0.00|1,043,877,500.00|
|966,858,500.00|0.00|966,858,500.00|
|933,437,000.00|0.00|933,437,000.00|
|821,773,000.00|0.00|821,773,000.00|
|651,315,000.00|0.00|651,315,000.00|
|600,000,000.00|0.00|600,000,000.00|
|600,000,000.00|0.00|600,000,000.00|
|600,000,000.00|0.00|600,000,000.00|
|540,747,200.00|0.00|540,747,200.00|
|519,082,100.00|0.00|519,082,100.00|
|500,000,000.00|0.00|500,000,000.00|
|500,000,000.00|0.00|500,000,000.00|
|469,050,200.00|0.00|469,050,200.00|
|400,000,000.00|0.00|400,000,000.00|
|350,000,000.00|0.00|350,000,000.00|
|300,000,000.00|0.00|300,000,000.00|
|250,812,400.00|0.00|250,812,400.00|
|222,512,000.00|0.00|222,512,000.00|
|222,512,000.00|0.00|222,512,000.00|
|201,526,600.00|0.00|201,526,600.00|
|200,000,000.00|0.00|200,000,000.00|
|152,540,700.00|0.00|152,540,700.00|
|135,856,600.00|0.00|135,856,600.00|
|111,256,100.00|0.00|111,256,100.00|
|109,330,000.00|0.00|109,330,000.00|
|100,000,000.00|0.00|100,000,000.00|
|53,982,200.00|0.00|53,982,200.00|
|37,491,100.00|0.00|37,491,100.00|
|60,000,000.00|0.00|60,000,000.00|
|26,911,857,200.00|26,911,857,200.00|26,911,857,200.00|

报告期内，实收资本变动情况详见本财务报表附注“一、公司的基本情况”所述。
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
38.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额(注1)|本年增加(注2)|本年减少(注1)|
|130,997,363.70|1,265,064.30|129,151,750.85|
|130,997,363.70|1,265,064.30|129,151,750.85|

注1：本公司本年通过增资取得信航小贷控制权，由于本公司及信航小贷均受海航商业控股控制，因此为同一控制下企业合并取得子公司。根据本财务报表附注“四、6.合并财务报表的编制方法”，视同信航小贷自本报告期期初纳入合并财务报表，并对比较财务报表进行重述。1）编制上年比较报表时，将本公司占被合并方2015年12月31日所有者权益账面价值的份额130,458,025.71元计入比较报表其他资本公积；2）因本公司系于2015年4月30日成立，因此编制上年比较报表时，将本公司占被合并方2015年1-4月净利润的份额539,337.99元，计入比较报表其他资本公积。上述共计调增上年比较报表其他资本公积130,997,363.70元。本年完成增资事项后相应减少其其他资本公积129,151,750.85元。
注2：2015年公司重组时，本公司原股东海航商业控股对相关未决诉讼出具承诺，对该等案件审理、执行可能产生的一切法律责任及经济损失、费用支出等承担不可撤销的连带责任，本公司期内相关案件发生赔偿等费用支出1,265,064.30元，海航商业控股已根据重组承诺支付相关款项，本集团将收到的清偿款项计入其他资本公积。
39.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|303,761.57|591,750.84|0.00|
|303,761.57|591,750.84|0.00|

如本财务报表附注“六、38”注1所述，因同一控制下企业合并在对比较财务报表进行重述时，将截止2015年12月31日，本公司占被合并方盈余公积的份额计入上年比较报表盈余公积，本年完成增资后，按合并日本公司占被合并方盈余公积的份额与期初的差额，相应造成盈余公积增加。
40.未分配利润
项目 本年发生额
上年年末余额 -399,662,788.60加：同一控制下企业合并（注1） 1,276,470.67本年年末余额 -398,386,317.93
加：本年归属于母公司所有者的净利润（注2） 258,589,337.37
本年年末余额 -139,796,980.56
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
注1：年初未分配利润调整，系如本财务报表附注“六、38”注1所述，因同一控制下企业合并，而对上年比较报表进行重述产生的差异。
注2：本年归属母公司所有者的净利包含信航小贷本年年初至合并日归属于本公司的净利润5,917,508.35元。
41.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|7,896,646,814.80|6,526,542,921.19|2,680,813,407.72|
|603,821,287.43|20,216,633.08|248,746,696.97|
|8,500,468,102.23|6,546,759,554.27|2,929,560,104.69|

 42.利息收入、利息支出
||
|-|
|本年发生额|
|20,363,030.72|
|20,363,030.72|
|6,379,813.95|
|1,793,611.14|
|0.00|
|4,586,202.81|
|13,983,216.77|

 43.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|125,617,612.93|
|50,384,877.66|
|39,938,536.95|
|20,689,429.84|
|10,641,821.78|
|8,903,506.66|
|4,660,758.68|
|780,919.45|
|2,542,990.81|
|264,160,454.76|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
本年本集团根据“财会[2016]22号”关于印发《增值税会计处理规定》的通知，将原计入管理费用中的房产税、土地使用税、车船税等5-12月的发生额调整至税金及附加核算。
44.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|239,282,441.38|
|228,859,682.61|
|98,684,094.88|
|93,233,763.13|
|80,820,701.42|
|41,171,706.30|
|25,453,094.53|
|17,444,760.11|
|15,384,051.04|
|14,551,149.28|
|11,978,205.65|
|8,505,877.94|
|6,857,353.09|
|6,624,364.08|
|2,236,324.28|
|14,700.55|
|22,356,514.63|
|913,458,784.90|

 45.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|179,400,628.34|
|144,926,567.85|
|46,814,954.07|
|31,569,630.99|
|22,792,044.57|
|17,979,676.97|
|17,328,000.11|
|16,334,198.75|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
||
|-|
|本年发生额|
|14,436,489.41|
|10,135,209.37|
|8,183,703.43|
|7,842,946.57|
|7,600,534.54|
|5,329,083.73|
|20,079,256.52|
|550,752,925.22|

 46.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|143,591,950.22|
|166,109,147.57|
|16,852.01|
|17,342,408.74|
|-5,157,936.60|

 47.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|1,794,407.90|
|433,000.00|
|-993,040.88|
|560,116.46|
|1,794,483.48|

 48.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|53,412,616.14|
|0.00|
|0.00|
|49,699,780.80|
|103,112,396.94|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
49.营业外收入
(1)营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|1,295,184.93|36,670.00|
|1,295,184.93|36,670.00|
|253,763.76|0.00|
|11,126,691.37|3,659,311.68|
|6,999,466.89|3,174,285.57|
|3,151,936.28|2,174,067.02|
|146,459.04|0.00|
|1,277,250.84|1,123,022.44|
|24,250,753.11|10,167,356.71|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|2,512,439.37|653,438.87|——|
|2,000,000.00|0.00|《促进时尚商业发展政策实施细则》|
|1,402,147.00|0.00|企业发展专项资金申请表|
|1,000,000.00|0.00|CBD产业发展引导资金管理试行办法|
|1,000,000.00|0.00|广东省工业与信息化发展专项资金生产服务业方向项目计划通知-梅市经信函【2016】140号|
|1,531,231.00|0.00|常德市财政局 常财外指[2016]40号|
|517,500.00|0.00|梅州市发展和改革局文件【2016】92 号、通价产【2011】261号市物价局关于印发《南通市市区平价商店（蔬菜类）考核办法（试行）》的通知|
|750,000.00|0.00|关于公示2016年海南省促|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|||进电子商务加快发展奖励扶持资金使用方案的通告（海南省商务厅）|
|130,000.00|0.00|企业招用就业困难人员享受社会保险补贴告知单、关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知财税【2007】92号|
|96,374.00|0.00|通人社规【2016】4号关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位的通知|
|85,000.00|0.00|永定区促进商贸流通企业加快发展奖励【2013】308号文规定项目|
|100,000.00|0.00|娄财社指[2016]201号|
|2,000.00|0.00||
|0.00|600,000.00|西安曲江新区城市精细化管理新乐汇地下停车场改造资金补助协议|
|0.00|555,831.71|湘商财【2013】128号，湖南省商务厅|
|0.00|448,200.00|渝中委办发〔2014〕32号|
|0.00|446,456.10|——|
|0.00|240,000.00|湘商财【2014】112号，湖南省商务厅|
|0.00|230,000.00|徐汇区财政局|
|0.00|215,385.00|长沙市商务局|
|0.00|100,000.00|——|
|0.00|90,000.00|通价产【2013】187号南通市财政局关于对南通市区平价商店给予补贴（奖励）的通知|
|0.00|50,000.00|——|
|0.00|30,000.00|——|
|11,126,691.37|3,659,311.68|——|

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2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
50.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|7,535,680.00|945,470.22|
|7,535,680.00|945,470.22|
|18,937.81|74,309.70|
|32,629,119.66|19,349,167.59|
|151,356.00|0.00|
|3,221,997.94|1,293,489.56|
|43,557,091.41|21,662,437.07|

注1：本年度违约金、赔偿金、罚款等支出主要系本公司之子公司因闭店发生的合同终止及人员解聘违约及赔偿金2,547.77万元，以及发生的税收滞纳金540.78万元。
51.所得税费用
(1)所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|156,192,073.43|
|-101,261,818.23|
|54,930,255.20|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 326,489,111.61按法定税率计算的所得税费用 81,622,277.90调整以前期间所得税的影响 -11,783,384.20不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,578,118.51使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -59,792,777.75本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 31,306,020.74其他 0.00所得税费用 54,930,255.20 52.现金流量表项目
(1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1)收到的其他与经营活动有关的现金
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
||
|-|
|本年发生额|
|248,741,573.09|
|53,779,976.87|
|14,045,549.42|
|10,100,000.00|
|2,029,440.13|
|0.00|
|0.00|
|53,627,223.27|
|382,323,762.78|

 2)支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|305,654,604.30|
|203,997,360.43|
|97,897,312.49|
|85,848,500.80|
|37,802,345.75|
|39,437,996.73|
|28,125,612.23|
|22,137,672.04|
|18,053,674.83|
|33,405,074.97|
|17,115,036.68|
|14,128,690.61|
|6,794,389.00|
|5,775,987.55|
|0.00|
|215,969,192.29|
|1,132,143,450.70|

 3)收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|3,897,550,000.00|
|0.00|
|0.00|
|3,897,550,000.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
4)支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|2,084,750,000.00|
|0.00|
|0.00|
|2,084,750,000.00|

 5)收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|74,989,821.00|
|0.00|
|0.00|
|74,989,821.00|

 6)支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|187,578,000.00|
|0.00|
|0.00|
|187,578,000.00|

 (2)合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年发生额|
|271,558,856.41|
|1,794,483.48|
|416,810,965.85|
|28,633,947.46|
|57,613,480.00|
|6,221,557.26|
|18,937.81|
|0.00|
|143,591,950.22|
|-103,112,396.94|
|-13,712,325.26|
|-87,549,492.97|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
||
|-|
|本年发生额|
|-305,377,158.81|
|-251,134,057.98|
|887,357,738.93|
|1,052,716,485.46|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|6,390,201,672.91|
|5,423,877,652.97|
|0.00|
|0.00|
|966,324,019.94|

 (3)当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 1,000,000.00其中：新合作（北京）电子商务有限公司 1,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,000,000.00其中：新合作（北京）电子商务有限公司 1,000,000.00取得子公司支付的现金净额 0.00 (4)现金和现金等价物
||
|-|
|本年发生额|
|6,390,201,672.91|
|6,262,001.46|
|5,152,734,139.67|
|1,231,205,531.78|
|0.00|
|6,390,201,672.91|

如本财务报表附注“六、1”所述，年末现金及现金等价物余额包含使用受限资金261,904.72万元。
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
53.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|752,116,839.18|
|1,097,373,896.04|
|140,921,447.75|
|46,042,151.75|
|350,252,808.95|
|133,930,357.87|

七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
(1)本年发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例|
|2016年1年8日|1,000,000.00|100.00%|

(续)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方收入|
|2016年1月31日|支付收购款并完成交割|0.00|

(2)合并成本及商誉
项目 新合作电子
现金 1,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,000,000.00商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 0.00 (3)购买方于购买日可辨认资产、负债
新合作电子
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|1,000,550.38|
|1,000,550.38|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
新合作电子
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|550.38|
|550.38|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|

 2.同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|
|64.28%|均受海航商业控股控制|2016年12月31日|

（续）
||||
|-|-|-|
|合并当年年初至合并日被合并方的收入|合并当年年初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|
|20,363,030.72|9,205,831.29|15,226,636.72|

（2）合并成本
项目 海口信航小额贷款有限公司
现金 360,000,000.00合并成本合计： 360,000,000.00（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
海口信航小额贷款有限公司
项目
||
|-|
|合并日|
|386,563,919.17|
|14,499,688.78|
|0.00|
|184,982,527.22|
|23,638.20|
|0.00|
|3,581,202.81|
|4,850,332.62|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
海口信航小额贷款有限公司
项目
||
|-|
|合并日|
|575,455,980.54|
|205,520,876.26|
|369,935,104.28|

 3.其他原因的合并范围变动
||
|-|
|其他合并范围变动原因|
|新设二级子公司|
|新设三级子公司|
|新设二级子公司|
|新设二级子公司|
|新设四级子公司|
|新设四级子公司|

八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|海口市|海口市|投资控股|100|--|
|海口市|海口市|农业开发|--|100|
|海口市|海口市|物流配送|--|100|
|咸阳市|咸阳市|房地产开发|--|100|
|西安市|西安市|房地产开发|--|100|
|天津市|天津市|房地产开发|--|99.93|
|天津市|天津市|房地产开发|--|91.67|
|长春市|长春市|房地产开发|--|100|
|重庆市|重庆市|投资管理|--|100|
|青岛市|青岛市|房地产开发|--|100|
|西安市|西安市|投资管理|--|100|
|长沙市|长沙市|国内商业|--|80|
|西安市|西安市|国内商业|--|100|
|梅州市|梅州市|国内商业|--|51|
|海口市|海口市|国内贸易|--|100|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|天津市|天津市|国内商业|--|76.19|
|上海市|上海市|投资管理|--|100|
|长春市|长春市|国内商业|--|100|
|滨州市|滨州市|国内商业|100|--|
|赤峰市|赤峰市|国内商业|100|--|
|济宁市|济宁市|国内商业|100|--|
|十堰市|十堰市|国内商业|100|--|
|肥城市|肥城市|国内商业|100|--|
|延边市|延边市|国内商业|100|--|
|郑州市|郑州市|国内商业|100|--|
|涿鹿县|涿鹿县|国内商业|100|--|
|娄底市|娄底市|房地产开发|100|--|
|怀安市|怀安市|国内商业|100|--|
|常熟市|常熟市|房地产开发|100|--|
|哈尔滨|哈尔滨|房地产开发|100|--|
|高淳县|高淳县|房地产开发|100|--|
|芜湖县|芜湖县|房地产开发|100|--|
|北京市|北京市|其他|100|--|
|海口市|海口市|金融服务|32.14|32.14|
|全国|海口市|国内商业|100|--|
|长沙市|长沙市|国内商业|--|100|
|海口市|海口市|其他|90|10|
|哈尔滨|哈尔滨|其他|100|--|
|开曼群岛|开曼群岛|其他||100|
|咸阳市|咸阳市|房地产开发||100|

 (2) 重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|0.07%|22,623.91|0.00|
|8.33%|-5,024,753.46|0.00|
|20.00%|8,075,592.81|0.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|49.00%|8,975,474.89|0.00|
|23.81%|-2,367,742.05|0.00|
|35.72%|3,288,322.94|0.00|

 (3) 主要的非全资子公司的主要财务信息(单位：人民币万元)
年末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|63,923|16,657|80,580|44,179|2,065|
|255,746|13,828|269,574|180,993|606|
|162,025|15,516|177,541|169,383|77|
|22,374|4,370|26,744|15,586|811|
|85,879|87,414|173,293|70,920|26,311|
|40,106|18,501|58,607|1,061|0|

(续1)
年初余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|57,176|2,020|59,196|26,026|2,065|
|246,230|15,563|261,793|167,175|610|
|142,070|14,552|156,622|152,368|211|
|21,095|5,371|26,466|16,561|1,398|
|65,877|91,598|157,475|47,344|33,075|
|4,859|28,334|33,193|12,569|0|

(续2)
本年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|0|3,232|3,232|
|15,236|-6,032|-6,032|
|201,623|4,038|4,038|
|72,998|1,832|1,832|
|30,559|-994|-994|
|2,036|921|921|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
(续)
上年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|0.00|-650|-650|
|8,075|-3,557|-3,557|
|177,140|-2,551|-2,551|
|56,858|-2,908|-2,908|
|19,161|-1,645|-1,645|
|1,606|2,825|2,825|

 2.在联营企业中的权益
(1)重要的联营企业的财务信息
项目 深圳市安勤二号投资合伙企业(有限合伙)年末余额 /本年发生额
流动资产 98,082,180.90其中：现金和现金等价物 1,128,211.34非流动资产 50,000,000.00资产合计 148,082,180.90流动负债 3,062,180.90非流动负债 0.00负债合计 3,062,180.90少数股东权益 0.00归属于母公司股东权益 145,020,000.00按持股比例计算的净资产份额 145,000,000.00对联营企业权益投资的账面价值 145,000,000.00营业总收入 57,261,197.11营业总成本 4,089,121.28所得税费用 0.00净利润 53,172,075.83综合收益总额 53,172,075.83本年度收到的来自联营企业的股利 53,172,075.83深圳市安勤二号投资合伙企业(有限合伙)系本年新设成立，因此无上年财务信息。
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
(2)不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额
投资账面价值合计 4,658,199.18下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 240,540.31--其他综合收益 0.00--综合收益总额 240,540.31九、关联方及关联交易
(一)关联方关系
1.母公司
如本财务报表附注“一”公司基本情况所述，本公司作为供销大集重组的标的公司，本年重组完成交割，本公司于2016年9月12日办理完毕工商变更登记手续，本公司100%的股权过户到供销大集名下。
本公司100%股权过户到供销大集名下之前，根据本公司公司章程之规定，各股东在股东会表决权及董事会的表决权均未达到控制，本公司无实质控制人及最终控制方。自本公司100%股权过户到供销大集名下后，本公司成为供销大集全资子公司,本公司之母公司信息如下：
（1）母公司及最终控制方基本情况
|||
|-|-|
|企业类型|注册地|
|股份公司|西安|

本公司实际控制人为慈航基金。
（2）母公司注册资本及其变化 单位：人民币万元
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|75,292.63|525,490.20|0.00|

（3）母公司所持股份或权益及其变化 单位：人民币万元
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|2,691,185.72|0.00|100.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
2.子公司
子公司情况详见本财务报表附注“八、1.(1)企业集团的构成”相关内容。
3.联营企业
联营企业名称 与本公司关系
湖南家润多家电超市有限公司 子公司之联营企业
深圳市安勤二号投资合伙企业(有限合伙) 子公司之联营企业
4.其他关联方
关联方名称 类型
姜杰 母公司董事长
何家福 母公司董事、总裁
张利渊 母公司监事
海航商业控股有限公司 母公司之控股股东
宝鸡商场有限公司 受母公司控制的其他企业
汉中世纪阳光商厦有限公司 受母公司控制的其他企业
陕西民生家乐商业连锁有限责任公司 受母公司控制的其他企业
西安鼎盛典当有限责任公司 受母公司控制的其他企业
西安华城置业有限公司 受母公司控制的其他企业
延安民生百货有限责任公司 受母公司控制的其他企业
海南望海国际商业广场有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南易建科技股份有限公司 受实际控制人控制的其他企业
上海海付商务服务有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航云端文化传媒（北京）有限公司 受实际控制人控制的其他企业
天津市艺豪广告文化发展有限公司 受实际控制人控制的其他企业
易生商务服务有限公司 受实际控制人控制的其他企业
天津海航建筑设计有限公司 受实际控制人控制的其他企业
天津市大通装饰工程有限公司 受实际控制人控制的其他企业
天津开发区艺豪建筑环境设计有限公司 受实际控制人控制的其他企业
天津市大通物业管理有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南海建工程管理总承包有限公司 受实际控制人控制的其他企业
购宝乐商业（湖南）有限公司 受实际控制人控制的其他企业
青岛海航地产开发有限公司 受实际控制人控制的其他企业
青岛千汇投资有限公司 受实际控制人控制的其他企业
上海尚融供应链管理有限公司 受实际控制人控制的其他企业
湖南湘乐商贸有限公司 受实际控制人控制的其他企业
重庆海航酒店投资有限公司 受实际控制人控制的其他企业
延边琵岩山旅游开发有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
关联方名称 类型
海航集团财务有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航旅游集团有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航思福租赁股份有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海口海航思福机动车检测有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南海航国际酒店管理股份有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航资本集团有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南海航工程建设有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南海航迎宾馆有限公司 受实际控制人控制的其他企业
北京民生家乐商业管理有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航集团有限公司 受实际控制人控制的其他企业
山东鲁翔投资管理有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航地产集团有限公司 受实际控制人控制的其他企业
中南海航投资有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航旅游管理控股有限公司 受实际控制人控制的其他企业
天津易生小额贷款有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南海航饮品股份有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南一卡通物业管理股份有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航天津中心发展有限公司 受实际控制人控制的其他企业
天津海航绿色农业科技开发有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南新生信息技术有限公司 受实际控制人控制的其他企业
吉林省旅游集团有限责任公司 受实际控制人控制的其他企业
北京一卡通物业管理有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航资产管理集团有限公司 受实际控制人控制的其他企业
西北海航置业有限公司 受实际控制人控制的其他企业
北京海航基础投资有限公司 受实际控制人控制的其他企业
长沙国富裕投资合伙企业（有限合伙） 受实际控制人控制的其他企业
湖南海润华置业有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航地产控股（集团）有限公司 受实际控制人控制的其他企业
上海辛辰商贸有限公司 受实际控制人控制的其他企业
大连港连房地产开发有限公司 受实际控制人控制的其他企业
北京凯撒国际旅行社有限责任公司 受实际控制人控制的其他企业
易生支付有限公司天津分公司 受实际控制人控制的其他企业
成都海航基础投资有限公司 受实际控制人控制的其他企业
北京养正投资有限公司 受实际控制人控制的其他企业
前海海航供应链管理（深圳）有限公司 受实际控制人控制的其他企业
广州海航资产管理有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
关联方名称 类型
海航机场集团有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航基础产业集团有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航集团北方总部（天津）有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航天津中心发展有限公司唐拉雅秀酒店 受实际控制人控制的其他企业
海南高和房地产开发有限公司 受实际控制人控制的其他企业
昆明扬子江置业有限公司 受实际控制人控制的其他企业
陕西海航思福汽车租赁有限公司 受实际控制人控制的其他企业
上海海航优悦电子商务有限公司 受实际控制人控制的其他企业
长春赛德购物中心有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南百成信息系统有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南通汇货币兑换有限公司 受实际控制人控制的其他企业
亚太国际会议中心有限公司 受实际控制人控制的其他企业
洋浦国兴工程建设有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海口海岛海鲜舫管理有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南美莎酒店管理有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南西岭休闲农业开发有限公司 受实际控制人控制的其他企业
上海海航海运有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南望海商务酒店有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航实业集团有限公司 受实际控制人控制的其他企业
长春海航投资有限公司 受实际控制人控制的其他企业
天津市大通建设发展集团有限公司 受实际控制人控制的其他企业
吉林省旅游集团有限责任公司长白山宾馆 受实际控制人控制的其他企业
天津空港商贸中心开发有限公司 受实际控制人控制的其他企业
兰州鑫合股权投资基金合伙企业（有限合伙）受实际控制人控制的其他企业
上海至精国际贸易有限公司 受实际控制人控制的其他企业
大新华物流控股(集团)有限公司 受实际控制人控制的其他企业
北京天辰展示工程有限公司 受实际控制人控制的其他企业
北京锦绣大地商贸有限公司 受实际控制人控制的其他企业
青岛民生国际商业管理有限公司 受实际控制人控制的其他企业
民生家乐超市控股有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航机场控股（集团）有限公司 受实际控制人控制的其他企业
扬子江航空股份有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航酒店（集团）有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航酒店控股集团有限公司 受实际控制人控制的其他企业
上海海航物联网有限公司 受实际控制人控制的其他企业
新华联航临空产业投资开发有限公司 受实际控制人控制的其他企业
广东兴华实业有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
关联方名称 类型
陕西檀香园置业有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航云付科技有限公司 受实际控制人控制的其他企业
湖南益阳粒粒晶粮食购销有限公司 受实际控制人控制的其他企业
渤海国际商业保理股份有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海航航空食品控股有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南兴隆温泉康乐园有限公司 受实际控制人控制的其他企业
上海大新华雅秀投资有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南海航恒实房地产开发有限公司 受实际控制人控制的其他企业
扬子江投资控股有限公司 受实际控制人控制的其他企业
武汉新易食商贸有限公司 受实际控制人控制的其他企业
广州市潮市场经营有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南乐游国际旅行社有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南新国宾馆有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南海航航空销售有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南国商酒店管理有限公司 受实际控制人控制的其他企业
大集控股有限公司 受实际控制人控制的其他企业
金海重工股份有限公司 受实际控制人控制的其他企业
广州市城建天誉房地产开发有限公司 受实际控制人控制的其他企业
贵州海航怀酒酒业有限公司 受实际控制人控制的其他企业
天津神鹿能源有限公司 受实际控制人控制的其他企业
海南航空股份有限公司 其他关联方
湖南新合作实业投资有限公司 其他关联方
海口美兰国际机场有限责任公司 其他关联方
海南海航航空信息系统有限公司 其他关联方
国付宝信息科技有限公司 其他关联方
联讯证券股份有限公司 其他关联方
海南海航信息技术有限公司 其他关联方
江苏联宏置业投资有限公司 其他关联方
新合作商贸连锁集团有限公司 其他关联方
赤峰新合作超市连锁有限公司 其他关联方
十堰市新合作超市有限公司 其他关联方
江苏悦达置业有限公司 其他关联方
江苏信一房产开发有限公司 其他关联方
山东泰山新合作商贸连锁有限公司 其他关联方
济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司 其他关联方
常熟市新合作常客隆购物广场有限公司 其他关联方
滨州供销大集电子商务有限公司 其他关联方
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
关联方名称 类型
东台新合作商贸连锁有限公司 其他关联方
北京新合作瑞通商贸有限公司 其他关联方
北京新合作连锁超市有限公司 其他关联方
延边新合作连锁超市有限公司 其他关联方
河南省新合作商贸有限责任公司 其他关联方
叶县新合作建业商贸有限公司 其他关联方
南阳新合作时令电器有限公司 其他关联方
黑龙江省亿发房地产开发有限责任公司 其他关联方
江苏新合作常客隆连锁超市有限公司 其他关联方
黑龙江亿发汽车销售服务有限公司 其他关联方
黑龙江亿发鸿运汽车销售服务有限公司 其他关联方
张家口新合作元丰商贸连锁有限公司 其他关联方
山东新合作超市连锁有限公司 其他关联方
房梅芬 其他关联方
常熟市龙兴农副产品物流有限公司 其他关联方
供销集团财务有限公司（注1） 其他关联方
梅州市梅丽贸易有限公司（注1） 其他关联方
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（注1） 其他关联方
民安财产保险有限公司（注1） 其他关联方
注1：如本财务报表附注“九、（一）1.母公司”所述，报告期内，2016年9月12日重组交割完成后，本公司成为供销大集全资子公司，至此该等公司不再是本集团关联方。
(二)关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|购买商品|420,512,820.51|
|购买商品|223,016,447.63|
|购买商品|24,800,000.00|
|购买商品|28,124,394.13|
|购买商品|745,468.00|
|购买商品|41,835.38|
|接受劳务|39,632,824.34|
|接受劳务|14,304,783.01|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
|||
|-|-|
|接受劳务|14,176,225.14|
|接受劳务|24,625,537.90|
|接受劳务|10,172,569.68|
|接受劳务|8,798,866.53|
|接受劳务|8,278,546.74|
|接受劳务|7,650,443.77|
|接受劳务|5,610,066.15|
|接受劳务|5,323,350.00|
|接受劳务|4,145,025.16|
|接受劳务|3,624,132.25|
|接受劳务|3,026,086.50|
|接受劳务|3,000,000.00|
|接受劳务|3,000,000.00|
|接受劳务|2,532,234.95|
|接受劳务|2,514,963.29|
|接受劳务|2,480,942.64|
|接受劳务|1,841,157.69|
|接受劳务|1,761,860.34|
|接受劳务|1,757,358.01|
|接受劳务|1,488,908.68|
|接受劳务|1,093,900.00|
|接受劳务|781,500.00|
|接受劳务|607,028.74|
|接受劳务|256,168.44|
|接受劳务|200,113.21|
|接受劳务|23,802.67|
|接受劳务|0.00|
|接受劳务|0.00|
|接受劳务|0.00|
|接受劳务|-1,650,409.46|
||868,298,952.02|

 (2)销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售商品|101,053,605.23|
|销售商品|0.00|
|销售商品|0.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
|||
|-|-|
|提供劳务|13,340,401.64|
|提供劳务|4,716,981.17|
|提供劳务|1,744,600.00|
|提供劳务|1,717,307.08|
|提供劳务|1,000,000.00|
|提供劳务|755,132.98|
|提供劳务|510,000.00|
|提供劳务|500,000.00|
|提供劳务|210,956.01|
|提供劳务|100,400.00|
|提供劳务|118,725.86|
||125,768,109.97|

 2.资金存放
（1）本年
||
|-|
|存入关联方资金发生额|
|24,428,348.19|
|0.00|
|24,428,348.19|

（2）上年
||
|-|
|存入关联方资金发生额|
|346,811,641.32|
|7,656.86|
|346,819,298.18|

海航集团财务有限公司及供销集团财务有限公司为经中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构，其主要经营范围为协助成员单位实现交易款项的收付等业务及办理中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
本集团于海航集团财务有限公司存入、存出金额包含本年度本集团下属子公司信航小贷在被收购前发生的资金存取。
3.小额贷款业务
||||
|-|-|-|
|本年|||
|贷款发生额|还款发生额|贷款发生额|
|4,000,000.00|4,500,000.00|2,500,000.00|
|1,000,000.00|4,600,000.00|4,000,000.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
||||
|-|-|-|
|2,900,000.00|2,440,000.00|300,000.00|
|0.00|10,000,000.00|0.00|
|0.00|10,000,000.00|0.00|
|0.00|10,000,000.00|0.00|
|0.00|10,000,000.00|0.00|
|0.00|10,000,000.00|0.00|
|0.00|10,000,000.00|0.00|
|0.00|10,000,000.00|0.00|
|0.00|10,000,000.00|0.00|
|0.00|10,000,000.00|10,000,000.00|
|0.00|10,000,000.00|10,000,000.00|
|0.00|10,000,000.00|10,000,000.00|
|0.00|10,000,000.00|10,000,000.00|
|0.00|10,000,000.00|10,000,000.00|
|7,900,000.00|141,540,000.00|56,800,000.00|

本集团发生的小额贷款业务均系本年度本集团下属子公司信航小贷在被收购前形成的。
4.资金利息
|||
|-|-|
|关联交易定价原则||
||金额|

1.利息收入
|||
|-|-|
|注2|38,491.43|
|注2|168,000.00|
|注2|168,000.00|
|注2|168,000.00|
|注2|180,000.00|
|注2|168,000.00|
|注2|180,000.00|
|注2|180,000.00|
|注2|180,000.00|
|注2|163,333.33|
|注2|49,583.33|
|注2|161,875.00|
|注2|175,000.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
|||
|-|-|
|关联交易定价原则||
||金额|
|注2|175,000.00|
|注2|502,777.78|
|注2|134,826.39|
|注2|74,342.92|
|注2|2,867,230.18|

2.利息支出
|||
|-|-|
|注2|6,482,407.22|
|注2|4,632,760.68|
|注2|3,581,202.81|
|注2|1,693,514.00|
|注2|1,068,166.67|
|注2|1,005,000.00|
|注2|18,463,051.38|

（续）
|||
|-|-|
|关联交易定价原则||
||金额|

1.利息收入
|||
|-|-|
|注2|865,536.04|
|注2|7,656.86|
|注2|336,000.00|
|注2|336,000.00|
|注2|336,000.00|
|注2|360,000.00|
|注2|336,000.00|
|注2|360,000.00|
|注2|360,000.00|
|注2|360,000.00|
|注2|142,916.67|
|注2|142,916.67|
|注2|142,916.67|
|注2|25,929.18|
||4,111,872.09|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
2.利息支出
|||
|-|-|
|注2|375,278.00|
|注2|86,111.11|
|注2|8,620,200.00|
|注2|10,783,000.00|
||19,864,589.11|

注1：本集团发生的利息收入、支出系本年度本集团下属子公司信航小贷在被收购前的小额贷款业务形成的利息收入以及拆借利息支出。
注2：本集团除海航集团财务有限公司、供销集团财务有限公司存款遵照中国人民银行公布之同期存款基准利率执行外，其他资金利息利率区间5.40%-10.50%。
5.关联往来 单位：万元
||||
|-|-|-|
|本年|||
|支付款项|收到款项|支付款项|
|153,340.72|163,029.26|0.00|
|15,777.82|13,976.89|35,008.89|
|17,982.02|17,833.19|561,299.18|
|14,152.20|1,445.24|45.00|
|11,792.01|506.01|0.00|
|0.00|45.40|0.00|
|6,671.94|6,671.94|0.00|
|6,114.17|0.00|119,523.63|
|5,931.55|5,931.55|89,764.00|
|3,454.49|433.00|0.00|
|2,736.50|0.00|0.00|
|2,302.01|3,857.24|0.00|
|2,000.00|0.00|0.00|
|1,951.16|207.16|10,702.73|
|1,000.00|0.00|0.00|
|679.02|0.00|0.00|
|675.92|699.98|0.00|
|138.83|243.53|1,750.00|
|132.96|132.96|0.00|
|120.00|0.00|154.39|
|58.96|78.73|0.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
||||
|-|-|-|
|本年|||
|支付款项|收到款项|支付款项|
|33.38|8,538.39|134,840.17|
|29.92|29.92|0.00|
|22.44|0.00|20,000.00|
|20.47|2.18|63,233.37|
|14.40|2.77|0.00|
|1.47|0.73|21,357.27|
|0.00|10,348.09|16,290.02|
|0.00|5,000.02|0.00|
|0.00|2,119.41|0.00|
|0.00|821.33|2,000.00|
|0.00|603.53|0.00|
|0.00|402.72|0.00|
|0.00|138.84|0.00|
|0.00|73.10|0.00|
|0.00|22.93|0.00|
|0.00|19.75|0.00|
|0.00|19.38|0.00|
|0.00|13.89|0.00|
|0.00|11.11|0.00|
|0.00|10.80|93,800.13|
|0.00|4.14|49,950.71|
|0.00|0.76|9,746.74|
|0.00|0.01|1,038.50|
|0.00|0.00|394,167.02|
|0.00|0.00|48,072.56|
|0.00|0.00|33,000.00|
|0.00|0.00|10,660.00|
|0.00|0.00|960.41|
|0.00|0.00|72,017.16|
|0.00|0.00|36,631.27|
|0.00|0.00|35,408.35|
|0.00|0.00|31,312.03|
|0.00|0.00|40,032.50|
|0.00|0.00|28,843.79|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
||||
|-|-|-|
|本年|||
|支付款项|收到款项|支付款项|
|0.00|0.00|28,070.23|
|0.00|0.00|18,883.44|
|0.00|0.00|14,967.63|
|0.00|0.00|13,786.45|
|0.00|0.00|13,373.11|
|0.00|0.00|11,606.71|
|0.00|0.00|9,950.00|
|0.00|0.00|9,753.64|
|0.00|0.00|9,745.00|
|0.00|0.00|9,000.00|
|0.00|0.00|5,535.00|
|0.00|0.00|5,000.00|
|0.00|0.00|3,319.29|
|0.00|0.00|2,400.00|
|0.00|0.00|2,000.48|
|0.00|0.00|1,600.00|
|0.00|0.00|1,513.76|
|0.00|0.00|1,412.77|
|0.00|0.00|1,378.00|
|0.00|0.00|90|
|0.00|0.00|15.09|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|44.65|107.40|2,805.92|
|247,179.01|243,383.28|2,127,816.34|

报告期内，本公司之下属公司海南大集供应链管理有限公司与上海辛辰商贸有限公
司及相关关联方签订委托收付款协议，本公司与相关关联方的部分往来款委托上海辛辰
商贸有限公司代为收付。
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
2015年度，本集团下属大集供应链及其子公司与海航实业集团有限公司、海航基础产业集团有限公司签订委托收付款协议，大集供应链及其子公司与海航实业集团有限公司的部分往来款项委托海航基础产业集团有限公司代为收付。
6.关联方代扣款义务
报告期内，本公司之下属公司绿色香港实业向Bulk Majesty Shipping Limited提供燃油供应，双方就货款结算签订《还款确认书》。同时 Bulk Majesty ShippingLimited出具《承诺函》，同意以其应收上海海航海运有限公司的租赁及运输费用中同等金额的应结算货款部分提供担保，授权上海海航海运有限公司在其未履行完付款义务之前暂不予支付相应的租赁及运输费用（超出实际欠款余额部分正常支付）。若 Bulk Majesty ShippingLimited逾期付款时，同意绿色香港实业要求上海海航海运有限公司将应付款项（包括但不限于货款、违约金、汇兑损失）直接从上述租赁及运输费用中扣除支付给绿色香港实业。上海海航海运有限公司已知悉并同意若 Bulk Majesty ShippingLimited未按照《还款确认书》支付货款，则在收到绿色香港实业书面告知函后，将相应金额的租赁及运输费用支付给绿色香港实业。截止报告期末 Bulk Majesty ShippingLimited尚未支付货款15,862,871.30美元。
7.关联委托管理情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|受托方名称|委托类型|委托起始日|承包收益定价依据|本年确认托管费|
|供销大集集团股份有限公司|经营委托管理|2013年1月1日|委托管理合同|2,500,000.00|
|湖南家润多超市有限公司|经营委托管理|2015年7月1日|委托管理合同|943,396.19|
|湖南家润多超市有限公司|经营委托管理|2015年7月1日|委托管理合同|471,698.15|
|本公司|经营委托管理|2015年8月31日|委托管理合同|0.00|

注1：2015年8月本集团下属大集控股与陕西新合作西果连锁超市有限公司、山东泰山新合作商贸连锁有限公司、张家口新合作元丰商贸连锁有限公司、延边新合作连锁超市有限公司、河南省新合作商贸有限责任公司、赤峰新合作超市连锁有限公司、山东新合作超市连锁有限公司、济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司、江苏新合作常客隆连锁超市有限公司、十堰市新合作超市有限公司、灵宝市新合作超市有限责任公司、东台新合作商贸连锁有限公司、南阳新合作时令电器有限公司、宁夏新合作农村物流发展
有限公司、平顶山新合作建业商贸连锁有限公司、河南卡地亚置业有限公司、丰县新合
作物流配送有限公司、南通新合作物流配送有限公司、新合作石门物流园置业有限公司
等19家公司（以下统称“委托方”）签署《托管协议》，委托方委托大集控股自 2015
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
年8月 31日至2017年 8月 31日进行经营管理。托管费用按照托管期间净利润增长的20%收取。报告期内的托管费用各委托方尚未与大集控股确认。
8.关联出租/承租情况
（1）关联方出租
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产|本年发生额|
|山东泰山新合作商贸连锁有限公司|房屋租赁|52,894,933.68|
|十堰市新合作超市有限公司|房屋租赁|32,350,713.70|
|张家口新合作元丰商贸连锁有限公司|房屋租赁|11,822,538.43|
|延边新合作连锁超市有限公司|房屋租赁|9,110,301.59|
|山东新合作超市连锁有限公司|房屋租赁|6,888,316.27|
|济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司|房屋租赁|6,735,587.10|
|河南省新合作商贸有限责任公司|房屋租赁|5,663,677.00|
|吉林省旅游集团有限责任公司|停车场租赁|4,112,500.00|
|赤峰新合作超市连锁有限公司|房屋租赁|1,905,192.79|
|山东鲁翔投资管理有限公司|房屋租赁|906,270.58|
|海南航空股份有限公司|房屋租赁|527,947.20|
|联讯证券股份有限公司|房屋租赁|459,926.40|
|北京凯撒国际旅行社有限责任公司|房屋租赁|306,329.04|
|西安鼎盛典当有限责任公司|房屋租赁|192,587.55|
|重庆海航酒店投资有限公司|房屋租赁|43,928.58|
|北京养正投资有限公司|房屋租赁|0.00|
|||129,808,249.91|

（2）关联方承租
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产|本年发生额|
|陕西民生家乐商业运营管理有限公司|房屋租赁|6,551,900.00|
|本公司|房屋租赁|4,807,547.13|
|长春美丽方民生购物中心有限公司|房屋租赁|4,248,300.00|
|黑龙江省新合作置业有限公司|房屋租赁|1,954,166.67|
|黑龙江省新合作置业有限公司|汽车租赁|405,000.00|
|黑龙江省新合作置业有限公司|汽车租赁|291,000.00|
|西安海航置业有限责任公司|汽车租赁|237,897.87|
|海南供销大集酷铺商贸有限公司华南分公司|房屋租赁|411,360.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产|本年发生额|
|海南供销大集酷铺商贸有限公司海口分公司|房屋租赁|92,220.00|
|海南供销大集酷铺商贸有限公司华北分公司|房屋租赁|39,746.03|
|||19,039,137.7|

 9.关联方业务合作项目
（1）2015年 9月，本集团分别与供销大集集团股份有限公司、宝鸡商场有限公司、汉中世纪阳光商厦有限公司、海南望海国际商业广场有限公司、山东泰山新合作商贸连锁有限公司、滨州供销大集电子商务有限公司、张家口新合作元丰商贸连锁有限公司、济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司、十堰市新合作超市有限公司、常熟市新合作常客隆购物广场有限公司、东台新合作商贸连锁有限公司、北京新合作瑞通商贸有限公司、平顶山新合作建业商贸连锁有限公司、南阳新合作时令电器有限公司、河南省新合作商贸有限责任公司等关联方（以下统称“入住商户”）签署《供销大集开放平台入驻服务合同》，合同约定平台入住商户可在“供销大集平台”开通店铺，与愿意购买入住商户的供销大集平台其他用户（以下简称“买家”）进行在线交易。入住商户将根据上述交易量向本集团支付交易手续费、技术服务费等费用；买家通过“供销大集平台”与入住商户采取线上支付货款交易的，货款支付至本集团账户中，本集团将在每个自然月结束后对账付款，结算期内的累计代收款超过500万元，随时结算一次款项；入住商户参与“供销大集平台”组织的营销活动涉及优惠券、包邮运费、商品差价及广告推广费用等平台营销费用款项由本公司承担的，本公司将在收到符合要求的发票后7个工作日内付款；合同签订之日起生效；合同有效期为一年，协议到期后双方均无异议本合同自动顺延一年，顺延次数不受限制；合同约定在首个服务期内，本集团免收入住商户的交易手续费、技术服务费。
2016年度入住商户在“供销大集平台”上的交易额与本公司代收线上支付货款情况如下：
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|平台交易额|代收线上货款|平台交易额|
|498,961,815.72|498,961,815.72|300,864,393.55|
|287,092,125.72|17,438,382.78|8,930,648.50|
|115,607,786.03|83,482,219.33|91,495,855.77|
|73,170,033.73|73,170,032.73|0.00|
|67,707,307.64|57,343,481.64|110,083,063.72|
|64,476,313.74|64,476,313.74|32,220,769.90|
|55,835,055.00|0.00|5,112,927.72|
|50,391,720.00|50,391,720.00|40,443,608.70|
|9,986,660.11|9,986,660.11|3,032,122.59|
|9,556,157.00|0.00|0.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
||||
|-|-|-|
|10,418,466.10|10,418,466.10|1,959,210.00|
|713,615.30|713,615.30|0.00|
|269,775.27|269,775.27|5,172,588.40|
|99,791.10|99,791.10|6,495,861.60|
|96,256.10|96,256.10|44,553,232.45|
|70,486.00|70,486.00|81,985.00|
|4,250.00|4,250.00|36,603,695.86|
|1,244,457,614.56|866,923,265.92|687,049,963.76|

（2）2016年3月4日及9月6日，本集团下属子公司大集网贸与国付宝信息科技有限公司（以下简称“国付宝”）签订《国付宝电子支付服务协议》，大集网贸选择国付宝作为其O2O、O2C、B2B、B2C等线上平台业务的电子支付服务方，向大集网贸线上平台提供电子支付服务并收取相应的服务费用，大集网贸可通过电子支付服务系统进行资金划转、存放、提现等操作，2016年国付宝为大集网贸线上平台提供电子支付服务金额为559,949,141.12元，大集网贸支付手续费332,726.70元。
（3）2016年6月1日，本集团下属子公司酷铺商贸海口分公司与海南海岛一卡通支付网络有限公司（以下简称“一卡通”）签订《便民支付卡合作协议》，酷铺商贸海口分公司成为一卡通的特约商户，接受一卡通客户使用一卡通系列卡进行消费结算。一卡通消费资金扣除手续费后，由双方对账无误后，于3个工作日内打到酷铺商贸指定账户（节假日顺延）。合同期限1年，如在协议期限届满前或在任何延长期到期前30日内，任何一方均未以书面提出终止本协议的，本协议自动顺延1年。2016年度，酷铺商贸因一卡通卡消费而发生的结算金额为232,720.32元。
（4）报告期内，本公司下属子公司上海家得利与海南新生信息技术有限公司（以下简称“新生信息技术”）签订《特约商户合同》，上海家得利加入新生信息技术的特约商户网络，接受易生卡客户使用易生卡进行消费结算，新生信息技术在收到上海家得利结账确认单后三日内将结算款打到上海家得利指定账户。合同期限2年，到期后，经双方协商确定是否继续合作。2016年度上海家得利因易生卡消费而发生的结算金额为74,466,978.35元，支付的手续费268,081.12元。
（5）报告期内，本公司下属子公司酷铺商贸与济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司、山东泰山新合作商贸连锁有限公司、山东新合作超市连锁有限公司、张家口新合作元丰商贸连锁有限公司（以下统称“机构加盟者”）签订《酷铺加盟合同（机构）》，本公司授权机构加盟者及其旗下实体门店使用“酷铺”品牌。截止2016年12月31日，本集团共计收到机构加盟这预付的加盟费361,770,000.00元，相关加盟工作正在进行中。
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
10.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|

本集团内各公司间提供的担保
|||||
|-|-|-|-|
|上海家得利超市有限公司|140,000,000.00|2015-9-24|2017-4-15|
|上海家得利商品配送管理有限公司|4,500,000.00|2015-3-5|2017-3-2|
|上海家得利商品配送管理有限公司|3,000,000.00|2016-3-17|2017-3-16|
|江苏超越超市连锁发展有限公司|20,000,000.00|2016-12-8|2017-5-26|
|湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司|100,000,000.00|2016-11-18|2023-10-8|
|湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司|85,000,000.00|2015-11-20|2030-11-19|
|湖南新合作湘中国际物流园投资开发有限公司|237,490,000.00|2016-4-8|2023-4-7|
|绿色实业（香港）有限公司|97,887,642.53|2016-9-13|2017-9-12|

外部关联方对本集团提供的担保
|||||
|-|-|-|-|
|江苏超越超市连锁发展有限公司|25,000,000.00|2016-11-30|2017-5-28|
|湖南家润多超市有限公司|42,000,000.00|2016-6-30|2017-6-27|
|湖南家润多超市有限公司|48,000,000.00|2016-9-29|2017-9-20|
|陕西民生家乐商业运营管理有限公司|50,000,000.00|2016-5-30|2017-5-29|
|陕西民生家乐商业运营管理有限公司|347,567,368.71|2014-12-29|2019-12-28|
|西安曲江海航购物中心有限公司|100,000,000.00|2016-9-8|2017-1-26|
|湖南家润多超市有限公司|30,000,000.00|2016-4-28|2017-4-27|
|山东海航商业发展有限公司|54,999,999.98|2015-6-1|2018-6-1|
|天津国际商场有限公司|45,000,000.00|2015-6-18|2024-12-24|
|天津国际商场有限公司|150,000,000.00|2015-7-13|2024-12-25|
|山东海航商业发展有限公司|100,000,000.00|2016-11-10|2017-2-10|
|湖南家润多超市有限公司|200,000,000.00|2016-11-14|2017-11-14|
|上海家得利超市有限公司|10,000,000.00|2016-12-31|2017-6-9|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
11.代收代缴养老、医疗等
||
|-|
|本年|
|367,500.45|
|367,500.45|

(三)关联方往来余额
1．关联方银行存款余额
||
|-|
|年末余额|
|3,414,784.50|
|3,414,784.50|
|0.00|

本集团存于海航集团财务有限公司款项均系本年度本集团下属子公司信航小贷在被收购前形成的存款，截至报告日该部分存款已全额转出。
2．关联方其他货币资金余额
||
|-|
|年末余额|
|1,157,022.12|
|1,157,022.12|

3．关联方应收账款
||
|-|
|年末余额|
|3,334,883.55|
|1,535,550.00|
|1,050,374.78|
|465,474.51|
|205,656.74|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
||
|-|
|0.00|
|0.00|
|77,827.52|
|0.00|
|0.00|
|3,334,883.55|

4．关联方预付账款
||
|-|
|年末余额|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|3,727,594.38|
|3,081,761.05|
|645,833.33|
|3,727,594.38|

5．关联方应收利息
||
|-|
|年末余额|
|108,284.71|
|54,777.78|
|53,506.93|
|0.00|
|517,294.33|
|504,000.00|
|13,294.33|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|625,579.04|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
6．关联方其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|10,080,699.47|
|10,080,699.47|
|0.00|
|0.00|
|19,387.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|19,387.00|
|50,974,530.90|
|50,875,730.90|
|98,800.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|61,074,617.37|

7．关联方发放贷款及垫款
||
|-|
|年末余额|
|3,160,000.00|
|400,000.00|
|2,000,000.00|
|760,000.00|
|0.00|
|0.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
||
|-|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|3,160,000.00|

8．关联方银行借款
||
|-|
|年末余额|
|0.00|
|0.00|

9．关联方应付账款
||
|-|
|年末余额|
|7,043,898.85|
|7,043,898.85|
|18,639,213.46|
|6,156,722.60|
|3,878,797.38|
|3,224,805.00|
|2,487,821.83|
|1,775,260.00|
|644,289.43|
|320,520.32|
|100,000.00|
|46,110.40|
|4,086.50|
|800.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
||
|-|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|25,683,112.31|

10．关联方预收账款
||
|-|
|年末余额|
|11,398.33|
|11,398.33|
|0.00|
|0.00|
|32,869,388.14|
|24,870,125.00|
|7,323,114.72|
|135,000.00|
|135,000.00|
|133,500.00|
|132,000.00|
|30,000.09|
|20,948.21|
|78,450.12|
|11,250.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|350,690,519.03|
|137,230,000.00|
|91,164,111.11|
|61,310,000.00|
|60,986,407.92|
|383,571,305.50|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
11．关联方应付利息
||
|-|
|年末余额|
|3,581,202.81|
|0.00|
|3,581,202.81|

12．关联方其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|0.00|
|0.00|
|16,335,068.95|
|15,691,626.73|
|625,747.43|
|17,694.79|
|0.00|
|96,885,390.33|
|96,885,390.33|
|56,372,984.10|
|9,440,453.59|
|12,000,000.00|
|9,985,000.00|
|9,677,907.81|
|4,582,575.47|
|3,160,078.07|
|3,120,118.34|
|3,000,000.00|
|840,592.67|
|229,344.21|
|193,750.00|
|64,890.84|
|33,732.70|
|30,000.00|
|8,000.00|
|6,540.40|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
||
|-|
|年末余额|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|127,097,808.78|
|85,050,110.70|
|26,658,395.65|
|14,490,000.00|
|600,000.00|
|111,148.88|
|108,040.00|
|79,967.87|
|145.68|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|296,691,252.16|

十、或有事项
1．山东海航商业发展有限公司
2015年5月6日，自然人李青就自本集团下属公司山东海航商业购买的商品房存在质量问题将山东海航商业诉至青岛市市南区人民法院，要求山东海航商业赔偿维修费50万元。2015年7月29日，李青追加诉讼请求，要求解除双方签署的《青岛市商品房预售合同》；山东海航商业返还购房款9,763,462.00元及车位款250,000.00元及利息；
赔偿房屋升值损失4,289,000.00元；赔偿税费损失290,249.49元及利息；赔偿银行贷款利息3,960.00元；赔偿物业费损失5,000.00元；赔偿供热费损失12,676.8元。
2015年11月3日，法院选定房屋鉴定机构对争议标的房屋进行了鉴定。截至报告
出具日，该案件尚在审理过程中。
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
针对上述未决诉讼，海航商业控股承诺：“海航商业控股将敦促山东海航商业尽快处理该案件，并取得法院做出的民事判决书/调解书，履行完毕民事判决书/调解书中的义务。海航商业控股对因该等案件审理、执行可能产生的一切法律责任及经济损失、费用支出等承担不可撤销的清偿责任。”
2．除上述事项外，截止2016年12月31日，本集团无其他需披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：
于2016年12月31日（T），本集团就经营场地之不可撤消经营租赁所需于下列期间承担的款项如下：
项目 金额
T+1年 198,797,677.73T+2年 162,269,378.73T+3年 145,757,855.91T+3年以后 973,620,383.80合计 1,480,445,296.172．已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截止2016年12月31日，本集团已签订但尚未支付的约定大额发包合同支出情况如下：
|||
|-|-|
|合同金额|已付金额|
|487,106,654.00|0.00|
|442,490,792.00|60,556,108.26|
|374,117,200.00|269,660,649.47|
|847,684,927.75|676,391,933.41|
|173,000,000.00|86,000,000.00|
|195,940,000.00|169,605,410.63|
|156,000,000.00|121,960,763.00|
|84,318,949.80|58,738,029.00|
|21,000,000.00|17,705,900.00|
|105,111,123.05|59,136,728.83|
|267,150,409.99|146,910,390.00|
|360,458,906.46|110,580,260.72|
|3,514,378,963.05|1,777,246,173.32|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
3．除上述承诺事项外，截止2016年12月31日，本集团无其他需披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1．股权收购事项
（1）如本财务报表附注“六、21”所述。2017年1月18日，本集团下属子公司大集网贸向掌合天下（北京）信息技术有限公司增资及股权受让交易实施完成，工商变更登记手续已办理完毕。
（2）2017年1月23日，供销大集第八届董事会第二十七次会议及2017年2月13日2017年第二次临时股东大会审议通过《关于境外全资控股子公司收购中国顺客隆控股有限公司股权的议案》，同意由供销大集国际控股有限公司收购中国顺客隆控股有限公司（简称“顺客隆”）部分股东合计持有的顺客隆55.80%已发行股份及目标股份，收购完成后就顺客隆全部已发行股份作出全面要约，双方已签订《股权买卖协议》。截止报告出具日，正在办理商务部涉及反垄断审查申请及批准，地方发改委、商务厅以及外汇管理部门的备案和登记手续。
2．退资事项
2016年4月，本集团下属子公司大集控股拟向北京粮油交易所有限责任公司进行增资，根据增资协议，于2016年4月13日支付增资款129,200,000.00元。截止报告出具日，上述增资事项未获得相关机构批准，预付增资款已于2017年2月28日退回。
3．期后取得质押借款
截止报告出具日，本集团下属公司上海家得利超市有限公司共计收到盛京银行股份有限公司上海黄浦支行流动资金贷款4亿元，借款还款日期为2017年 6月9日。其中2016年12月31日收到1,000.00万，2017年1月5日收到3.9亿。该笔借款由本集团下属子公司上海海航家乐企业管理有限公司以持有上海家得利超市有限公司的股权提供质押。同时该笔借款由海航集团有限公司、上海海航家乐企业管理有限公司提供担保。
4．除上述资产负债表日后事项外，截止本报告日，本集团无需披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1.分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度并结合所在区域为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(2)本年报告业务分部的财务信息 单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|批发零售连锁经营业务|房产业务|金融业务|其他业务|抵消|
|661,159|192,624|2,036|2,886|-6,622|
|633,832|178,006|913|22,022|-6,622|
|16,775|18,214|1,228|-1,637|-|
|1,063,489|2,614,576|58,607|3,867,071|-3,843,060|
|740,900|1,294,055|1,061|525,763|-1,531,415|

 (3)本年报告地区分部的财务信息 单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|东北地区|华北地区|西北地区|华中地区|华东地区|西南地区|华南地区|抵消|
|39,416|46,988|58,235|231,217|249,607|13,414|219,828|-6,622|
|35,722|53,910|53,878|221,403|237,683|10,664|221,513|-6,622|
|3,368|-3,165|2,006|6,712|6,627|2,767|16,265|-|
|688,501|595,652|317,841|903,825|541,929|206,191|4,349,806|-3,843,060|
|331,601|333,716|185,576|484,846|271,728|152,774|801,538|-1,531,415|

十四、母公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
(1)其他应收款分类
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|0.00|0.00|0.00|
|5,703,490,202.11|100.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|5,703,490,202.11|100.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|5,703,490,202.11|—|0.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
（续）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|0.00|0.00|0.00|
|3,426,848,853.23|100.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|3,426,848,853.23|100.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|3,426,848,853.23|—|0.00|

1）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|5,703,390,202.11|0.00|
|100,000.00|0.00|
|5,703,490,202.11|0.00|

注：无风险组合款项性质主要为关联方款项、备用金等无回收风险的款项，因此未计提坏账准备。
(2)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末余额
往来款 5,703,390,202.11其中：关联方 5,703,390,202.11定金押金保证金 100,000.00合计 5,703,490,202.11 2.长期股权投资
(1)长期股权投资分类
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|17,113,587,200.00|0.00|
|0.00|0.00|
|17,113,587,200.00|0.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
（续）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|15,112,587,200.00|0.00|
|0.00|0.00|
|15,112,587,200.00|0.00|

 (2)对子公司投资
||||
|-|-|-|
|年末余额|本年增加|本年减少|
|7,448,193,444.47|0.00|0.00|
|136,156,609.70|0.00|0.00|
|53,982,210.00|0.00|0.00|
|152,540,728.00|0.00|0.00|
|651,915,000.00|0.00|0.00|
|1,044,377,573.66|0.00|0.00|
|201,526,600.00|0.00|0.00|
|109,360,000.00|0.00|0.00|
|238,608,792.10|0.00|0.00|
|1,624,299,682.43|0.00|0.00|
|97,379,712.43|0.00|0.00|
|556,280,081.78|0.00|0.00|
|2,257,219,567.20|0.00|0.00|
|217,835,704.01|0.00|0.00|
|322,911,494.22|0.00|0.00|
|0.00|301,000,000.00|0.00|
|0.00|20,000,000.00|0.00|
|0.00|180,000,000.00|0.00|
|0.00|1,500,000,000.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|15,112,587,200.00|2,001,000,000.00|0.00|

海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
注1：2015年12月15日，本公司第一届董事会第六次会议审议通过，同意公司受让新合作合作商贸连锁集团有限公司及梅泰诺（北京）移动信息技术有限公司持有新合作电子商务100%的股权，交易对价为100万元。2017年2月公司支付上述股权转让款，新合作电子商务已完成工商变更登记手续。
2016年9月28日，根据新合作电子商务股东会决议，同意新合作电子商务注册资本由10,000万元增资至50,000万元，增资款由本公司以现金认缴，本次增资前新合作电子商务实缴出资人民币100万元。2016年9月30日，本公司认缴出资人民币30,000万元，上述出资业经慧智宏景会计事务所审验，并出具“慧智宏景会验字〔2016〕047号”验资报告。
注2：2016年3月12日，经本公司第一届董事会第九次会议审议，同意公司出资设立海南供销大集酷铺商贸有限公司，公司注册资本100,000万元，已货币方式出资，于公司注册两年内分期足额缴纳。本公司于 2016年 7月 20日认缴首次出资款 2,000万元，上述出资业经海南惟信会计师事务所（普通合伙）审验，并出具“海南惟信验字〔2016〕Y014018号”验资报告。
注3：2016年11月7日，经本公司第一届董事会第十六次会议审议，本公司及本公司子公司大集网贸向海口信航小额贷款有限公司分别增资18,000万元，增资完成后分别持有信航小贷32.14%的股权。上述增资款于2016年12月30日支付，并于办理完毕股权交割。信航小贷于2017年1月4日办理完毕工商变更登记手续。
注4：2016年12月6日，经大集网贸股东会决议，同意本公司以现金150,000万元向大集网贸增资，增资后大集网贸注册资本变更为160,000万元。本公司于当月支付上述增资款，大集网贸于2016年12月29日办理完毕工商变更登记手续，本次增资后本公司持有大集网贸93.75%的股权。
注5：2016年5月18日，本公司与子公司大集网贸、酷铺商贸共同设立海南供销大集金服信息科技有限公司，公司注册资本100,000万元，本公司认缴出资90,000万元，占注册资本90%，大集网贸及酷铺商贸分别认缴出资5,000万元，各占注册资本的5%。
截止报告出具日，本公司及大集网贸、酷铺商贸尚未实缴出资。
注6：2016年11月10日，本公司设立哈尔滨中国集投资发展有限公司，公司注册资本100,000万元，截止报告出具日本公司尚未实缴出资。
（3）长期股权投资减值情况表
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|本年计提减值准备|
|0.00|
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海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
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|本年计提减值准备|
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 3.营业收入、成本
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|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|28,770,681.70|0.00|3,849,056.60|
|28,770,681.70|0.00|3,849,056.60|

 4.投资收益
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|本年发生额|
|49,699,780.80|
|49,699,780.80|

十五、财务报告批准
本财务报告于2017年4月27日由公司批准报出。
海南供销大集控股有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2016年度非经常性损益如下：
项目 本年金额
非流动资产处置损益 -6,240,495.07计入当期损益的政府补助 11,126,691.37委托他人投资或管理资产的损益 49,699,780.80受托经营取得的托管费收入 1,415,094.34同一控制下企业合并产生的子公司年末至合并日的当期净损益 9,205,831.29除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,189,096.23小计 41,017,806.50所得税影响额 2,721,611.43少数股东权益影响额（税后） 3,343,316.53合计 34,952,878.54海南供销大集控股有限公司二○一七年四月二十七日