宁夏东方钽业股份有限公司
审 计 报 告
中天运会计师事务所有限公司
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
审计报告
中天运[2014]审字第90099号宁夏东方钽业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁夏东方钽业股份有限公司（以下简称东方钽业公司）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2013年度的利润表、合并利润表和所有者权益变动表、合并所有者权益变动表及现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对合并财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东方钽业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方钽业公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国·北京
二○一四年三月二十一日 中国注册会计师：
1、合并资产负债表
编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|465,822,941.10|490,907,482.93|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|44,146,204.70|78,455,571.23|
|应收账款|521,208,754.98|575,223,958.22|
|预付款项|77,508,401.47|230,321,277.34|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|5,151,274.81|3,126,249.69|
|买入返售金融资产|||
|存货|1,522,345,298.17|1,237,316,233.20|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|2,636,182,875.23|2,615,350,772.61|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|42,057,703.35|43,932,244.29|
|投资性房地产|5,303,566.74|8,829,262.21|
|固定资产|1,859,617,622.77|1,362,100,625.18|
|在建工程|26,191,332.46|444,926,291.29|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|136,278,785.03|113,007,439.19|
|开发支出|28,518,204.85|30,405,589.57|
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|8,263,686.29|11,078,224.80|
|其他非流动资产|||

||||
|-|-|-|
|非流动资产合计|2,106,230,901.49|2,014,279,676.53|
|资产总计|4,742,413,776.72|4,629,630,449.14|
|流动负债：|||
|短期借款|750,000,000.00|520,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|58,718,508.01|99,764,449.69|
|应付账款|245,275,729.32|325,658,310.90|
|预收款项|23,748,364.07|18,089,553.82|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|4,159,223.91|17,202,538.69|
|应交税费|-66,092,283.20|-40,428,400.77|
|应付利息|2,556,619.11|2,547,205.56|
|应付股利|||
|其他应付款|220,601,557.56|53,196,546.87|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|657,720,000.00|400,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,896,687,718.78|1,396,030,204.76|
|非流动负债：|||
|长期借款|322,000,000.00|686,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|4,145,454.53|5,181,818.17|
|专项应付款|26,810,000.00|11,560,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|55,926,733.91|81,390,902.01|
|非流动负债合计|408,882,188.44|784,132,720.18|
|负债合计|2,305,569,907.22|2,180,162,924.94|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|440,832,644.00|440,832,644.00|
|资本公积|1,197,177,708.51|1,197,063,523.83|
|减：库存股|||
|专项储备|3,568,784.86|2,119,870.82|
|盈余公积|238,372,318.92|237,206,519.98|
|一般风险准备|||
|未分配利润|554,276,075.62|569,534,166.20|

||||
|-|-|-|
|外币报表折算差额|-328,893.75|-45,916.73|
|归属于母公司所有者权益合计|2,433,898,638.16|2,446,710,808.10|
|少数股东权益|2,945,231.34|2,756,716.10|
|所有者权益（或股东权益）合计|2,436,843,869.50|2,449,467,524.20|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|4,742,413,776.72|4,629,630,449.14|

法定代表人：张创奇 主管会计工作负责人：陈林 会计机构负责人：孙慧智
2、母公司资产负债表
编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|330,433,157.28|400,895,144.22|
|交易性金融资产|||
|应收票据|39,508,204.70|64,852,571.23|
|应收账款|489,332,116.52|285,177,577.70|
|预付款项|104,170,084.94|245,749,574.24|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|7,933,494.87|288,557,516.17|
|存货|1,468,786,811.50|1,015,609,616.47|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|2,440,163,869.81|2,300,842,000.03|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|74,442,416.35|200,746,998.17|
|投资性房地产|2,514,873.46|5,860,075.02|
|固定资产|1,857,545,627.30|1,229,035,611.93|
|在建工程|26,191,332.46|439,143,996.68|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|134,528,785.03|105,976,109.21|
|开发支出|28,518,204.85|30,405,589.57|
|商誉|||
|长期待摊费用|||

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|-|-|-|
|递延所得税资产|7,204,944.11|6,082,318.30|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|2,130,946,183.56|2,017,250,698.88|
|资产总计|4,571,110,053.37|4,318,092,698.91|
|流动负债：|||
|短期借款|650,000,000.00|430,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|37,777,668.01|40,864,449.69|
|应付账款|232,281,182.12|164,451,391.74|
|预收款项|18,006,136.90|14,739,141.28|
|应付职工薪酬|3,995,963.61|16,762,958.52|
|应交税费|-54,464,120.93|-26,249,571.92|
|应付利息|2,406,619.11|2,397,205.56|
|应付股利|||
|其他应付款|219,982,853.61|1,713,324.51|
|一年内到期的非流动负债|657,720,000.00|400,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,767,706,302.43|1,044,678,899.38|
|非流动负债：|||
|长期借款|322,000,000.00|686,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|4,145,454.53|5,181,818.17|
|专项应付款|26,810,000.00|10,560,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|55,656,733.91|80,840,902.01|
|非流动负债合计|408,612,188.44|782,582,720.18|
|负债合计|2,176,318,490.87|1,827,261,619.56|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|440,832,644.00|440,832,644.00|
|资本公积|1,106,646,669.34|1,192,330,789.21|
|减：库存股|||
|专项储备|3,568,784.86|2,119,870.82|
|盈余公积|235,327,146.76|234,161,347.82|
|一般风险准备|||
|未分配利润|608,416,317.54|621,386,427.50|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|2,394,791,562.50|2,490,831,079.35|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|4,571,110,053.37|4,318,092,698.91|

法定代表人：张创奇 主管会计工作负责人：陈林 会计机构负责人：孙慧智
3、合并利润表
编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|2,873,430,701.12|2,248,490,286.36|
|其中：营业收入|2,873,430,701.12|2,248,490,286.36|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|2,909,331,600.91|2,256,449,026.73|
|其中：营业成本|2,645,775,188.22|1,974,162,032.11|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|3,052,917.82|5,076,916.24|
|销售费用|25,428,887.74|25,993,455.20|
|管理费用|129,035,135.75|142,915,415.77|
|财务费用|101,517,579.82|88,489,510.62|
|资产减值损失|4,521,891.56|19,811,696.79|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|3,086,719.23|4,746,112.86|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|3,086,719.23|4,154,213.85|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-32,814,180.56|-3,212,627.51|
|加：营业外收入|43,049,892.30|169,209,126.68|
|减：营业外支出|444,369.95|45,633,586.17|
|其中：非流动资产处置损失|224,547.74|43,135,054.86|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|9,791,341.79|120,362,913.00|
|减：所得税费用|6,061,812.45|17,610,151.99|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|3,729,529.34|102,752,761.01|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|3,541,014.10|104,217,362.56|
|少数股东损益|188,515.24|-1,464,601.55|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.008|0.2364|
|（二）稀释每股收益|0.008|0.2364|
|七、其他综合收益|-282,977.02|-45,916.73|
|八、综合收益总额|3,446,552.32|102,706,844.28|

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|-|-|-|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|3,258,037.08|104,171,445.83|
|归属于少数股东的综合收益总额|188,515.24|-1,464,601.55|

法定代表人：张创奇 主管会计工作负责人：陈林 会计机构负责人：孙慧智4、母公司利润表
编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|1,784,067,425.65|1,591,219,031.88|
|减：营业成本|1,592,478,011.56|1,341,831,691.24|
|营业税金及附加|1,819,783.87|3,703,800.49|
|销售费用|18,614,656.15|15,068,103.37|
|管理费用|110,880,352.99|117,114,910.80|
|财务费用|89,060,586.74|72,382,709.53|
|资产减值损失|4,837,514.95|12,884,721.82|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|3,086,719.23|4,746,112.86|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|3,086,719.23|4,154,213.85|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-30,536,761.38|32,979,207.49|
|加：营业外收入|39,533,168.27|166,242,773.64|
|减：营业外支出|417,531.69|45,606,091.07|
|其中：非流动资产处置损失|211,747.74|43,126,595.91|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|8,578,875.20|153,615,890.06|
|减：所得税费用|2,749,880.48|16,000,826.30|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|5,828,994.72|137,615,063.76|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|5,828,994.72|137,615,063.76|

法定代表人：张创奇 主管会计工作负责人：陈林 会计机构负责人：孙慧智5、合并现金流量表
编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,854,433,053.82|1,955,053,586.33|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||

||||
|-|-|-|
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|86,552,819.34|86,478,163.87|
|收到其他与经营活动有关的现金|42,373,341.12|114,914,387.22|
|经营活动现金流入小计|2,983,359,214.28|2,156,446,137.42|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,793,105,081.81|1,802,795,720.24|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|175,288,416.92|185,704,348.01|
|支付的各项税费|38,733,104.92|39,471,368.16|
|支付其他与经营活动有关的现金|59,947,879.94|71,676,618.26|
|经营活动现金流出小计|3,067,074,483.59|2,099,648,054.67|
|经营活动产生的现金流量净额|-83,715,269.31|56,798,082.75|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||571,709.01|
|取得投资收益所收到的现金|4,600,000.00|5,200,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现|||
||11,057,644.65|540,253.22|
|金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|15,657,644.65|6,311,962.23|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现|||
||140,698,494.82|330,160,325.91|
|金|||
|投资支付的现金|1,274,307.27|5,579,810.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|141,972,802.09|335,740,135.91|
|投资活动产生的现金流量净额|-126,315,157.44|-329,428,173.68|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|2,135,644,021.35|1,220,163,275.16|

||||
|-|-|-|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|517,749,991.18|121,528,090.61|
|筹资活动现金流入小计|2,653,394,012.53|1,341,691,365.77|
|偿还债务支付的现金|2,011,777,849.31|1,123,376,965.22|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|99,746,892.72|117,018,315.93|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|327,600,000.00|195,300,000.00|
|筹资活动现金流出小计|2,439,124,742.03|1,435,695,281.15|
|筹资活动产生的现金流量净额|214,269,270.50|-94,003,915.38|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-6,828,704.20|-3,371,167.05|
|五、现金及现金等价物净增加额|-2,589,860.45|-370,005,173.36|
|加：期初现金及现金等价物余额|455,966,528.36|825,971,701.72|
|六、期末现金及现金等价物余额|453,376,667.91|455,966,528.36|

法定代表人：张创奇 主管会计工作负责人：陈林 会计机构负责人：孙慧智6、母公司现金流量表
编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,353,492,016.53|1,384,653,566.71|
|收到的税费返还|85,411,303.82|86,459,807.89|
|收到其他与经营活动有关的现金|40,668,758.27|105,757,744.38|
|经营活动现金流入小计|1,479,572,078.62|1,576,871,118.98|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,360,351,076.32|1,183,296,729.53|
|支付给职工以及为职工支付的现金|165,978,119.15|164,263,614.96|
|支付的各项税费|17,963,989.05|32,442,998.43|
|支付其他与经营活动有关的现金|59,041,158.10|86,155,056.42|
|经营活动现金流出小计|1,603,334,342.62|1,466,158,399.34|
|经营活动产生的现金流量净额|-123,762,264.00|110,712,719.64|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||571,709.01|
|取得投资收益所收到的现金|4,600,000.00|5,200,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现|||
||8,633,519.65|254,500.00|
|金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|9,311,661.24||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|22,545,180.89|6,026,209.01|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现|||
||139,140,222.14|326,380,424.84|
|金|||
|投资支付的现金|13,547,380.27|10,644,450.00|

||||
|-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|5,000,000.00|264,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|157,687,602.41|601,024,874.84|
|投资活动产生的现金流量净额|-135,142,421.52|-594,998,665.83|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,895,000,000.00|1,015,794,592.33|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|504,039,051.58|58,352,775.21|
|筹资活动现金流入小计|2,399,039,051.58|1,074,147,367.54|
|偿还债务支付的现金|1,782,316,363.64|852,008,282.39|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|92,229,753.45|107,507,570.93|
|支付其他与筹资活动有关的现金|325,000,000.00|40,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计|2,199,546,117.09|999,515,853.32|
|筹资活动产生的现金流量净额|199,492,934.49|74,631,514.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-6,200,244.73|-3,248,748.25|
|五、现金及现金等价物净增加额|-65,611,995.76|-412,903,180.22|
|加：期初现金及现金等价物余额|390,795,599.25|803,698,779.47|
|六、期末现金及现金等价物余额|325,183,603.49|390,795,599.25|

法定代表人：张创奇 主管会计工作负责人：陈林 会计机构负责人：孙慧智
7、合并所有者权益变动表
编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||减：||||||少数股东权|所有者权益合|
||实收资本（或|||||一般风|||||
|||资本公积|库存|专项储备|盈余公积||未分配利润|其他|益|计|
||股本）|||||险准备|||||
||||股||||||||
||||||237,206,519.9||||||
|一、上年年末余额|440,832,644.00|1,197,063,523.83||2,119,870.82|||569,534,166.20|-45,916.73|2,756,716.10|2,449,467,524.20|
||||||8||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||||||237,206,519.9||||||
|二、本年年初余额|440,832,644.00|1,197,063,523.83||2,119,870.82|||569,534,166.20|-45,916.73|2,756,716.10|2,449,467,524.20|
||||||8||||||
|三、本期增减变动金额（减|||||||||||
|||114,184.68||1,448,914.04|1,165,798.94||-15,258,090.58|-282,977.02|188,515.24|-12,623,654.70|
|少以“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||3,541,014.10||188,515.24|3,729,529.34|
|（二）其他综合收益||||||||-282,977.02||-282,977.02|
|上述（一）和（二）小计|||||||3,541,014.10|-282,977.02|188,515.24|3,446,552.32|
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
|||1,000,000.00||||||||1,000,000.00|
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他||1,000,000.00||||||||1,000,000.00|
|（四）利润分配|||||1,165,798.94||-18,799,104.68|||-17,633,305.74|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||1,165,798.94|-1,165,798.94||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
||||||-17,633,305.74|||-17,633,305.74|
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||||
|转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||1,448,914.04|||||1,448,914.04|
|1．本期提取|||7,679,832.46|||||7,679,832.46|
|2．本期使用|||-6,230,918.42|||||-6,230,918.42|
|（七）其他||-885,815.32||||||-885,815.32|
|四、本期期末余额|440,832,644.00|1,197,177,708.51|3,568,784.86|238,372,318.92|554,276,075.62|-328,893.75|2,945,231.34|2,436,843,869.50|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股东权|所有者权益合|
||实收资本（或||减：库|||一般风|||||
|||资本公积||专项储备|盈余公积||未分配利润|其他|益|计|
||股本）||存股|||险准备|||||
|一、上年年末余额|440,832,644.00|1,197,328,639.38|||209,683,507.22||519,289,775.04||9,307,906.10|2,376,442,471.74|
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|440,832,644.00|1,197,328,639.38||209,683,507.22|519,289,775.04||9,307,906.10|2,376,442,471.74|
|三、本期增减变动金额（减|||||||||
|||-265,115.55|2,119,870.82|27,523,012.76|50,244,391.16|-45,916.73|-6,551,190.00|73,025,052.46|
|少以“－”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||104,217,362.56||-1,464,601.55|102,752,761.01|
|（二）其他综合收益||||||-45,916.73||-45,916.73|
|上述（一）和（二）小计|||||104,217,362.56|-45,916.73|-1,464,601.55|102,706,844.28|
|（三）所有者投入和减少|||||||||
|||86,588.45|||||-5,086,588.45|-5,000,000.00|
|资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||-5,000,000.00|-5,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他||86,588.45|||||-86,588.45||
|（四）利润分配||||27,523,012.76|-53,972,971.40|||-26,449,958.64|
|1．提取盈余公积||||27,523,012.76|-27,523,012.76||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
||||||-26,449,958.64|||-26,449,958.64|
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||||
|转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||2,119,870.82|||||2,119,870.82|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||8,588,936.42|||||8,588,936.42|
|2．本期使用|||-6,469,065.60|||||-6,469,065.60|
|（七）其他||-351,704.00||||||-351,704.00|
|四、本期期末余额|440,832,644.00|1,197,063,523.83|2,119,870.82|237,206,519.98|569,534,166.20|-45,916.73|2,756,716.10|2,449,467,524.20|

法定代表人：张创奇 主管会计工作负责人：陈林 会计机构负责人：孙慧智
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司
本期金额
单单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目||||||一般风险准||所有者权益合|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||未分配利润||
|||||||备||计|
|一、上年年末余额|440,832,644.00|1,192,330,789.21||2,119,870.82|234,161,347.82||621,386,427.50|2,490,831,079.35|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|440,832,644.00|1,192,330,789.21||2,119,870.82|234,161,347.82||621,386,427.50|2,490,831,079.35|
|三、本期增减变动金额（减|||||||||
|||-85,684,119.87||1,448,914.04|1,165,798.94||-12,970,109.96|-96,039,516.85|
|少以“－”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||5,828,994.72|5,828,994.72|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||5,828,994.72|5,828,994.72|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配||||1,165,798.94|-18,799,104.68|-17,633,305.74|
|1．提取盈余公积||||1,165,798.94|-1,165,798.94||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||
||||||-17,633,305.74|-17,633,305.74|
|分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||1,448,914.04|||1,448,914.04|
|1．本期提取|||7,679,832.46|||7,679,832.46|
|2．本期使用|||-6,230,918.42|||-6,230,918.42|
|（七）其他||-85,684,119.87||||-85,684,119.87|
|四、本期期末余额|440,832,644.00|1,106,646,669.34|3,568,784.86|235,327,146.76|608,416,317.54|2,394,791,562.50|

上年金额
单单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本（或股|||||一般风险准||所有者权益合|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||未分配利润||
||本）|||||备||计|
|一、上年年末余额|440,832,644.00|1,192,682,493.21|||206,638,335.06||537,744,335.14|2,377,897,807.41|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|||||||
|二、本年年初余额|440,832,644.00|1,192,682,493.21||206,638,335.06|537,744,335.14|2,377,897,807.41|
|三、本期增减变动金额（减|||||||
|||-351,704.00|2,119,870.82|27,523,012.76|83,642,092.36|112,933,271.94|
|少以“－”号填列）|||||||
|（一）净利润|||||137,615,063.76|137,615,063.76|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述（一）和（二）小计|||||137,615,063.76|137,615,063.76|
|（三）所有者投入和减少资|||||||
|本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配||||27,523,012.76|-53,972,971.40|-26,449,958.64|
|1．提取盈余公积||||27,523,012.76|-27,523,012.76||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||
||||||-26,449,958.64|-26,449,958.64|
|分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||2,119,870.82|||2,119,870.82|
|1．本期提取|||8,588,936.42|||8,588,936.42|
|2．本期使用|||-6,469,065.60|||-6,469,065.60|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他||-351,704.00||||-351,704.00|
|四、本期期末余额|440,832,644.00|1,192,330,789.21|2,119,870.82|234,161,347.82|621,386,427.50|2,490,831,079.35|

法定代表人：张创奇 主管会计工作负责人：陈林 会计机构负责人：孙慧智
宁夏东方钽业股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日
一、基本情况：
宁夏东方钽业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经国家经贸委以国经贸企改（1999）326号文件批准，于1999年4月30日正式成立。本公司是由宁夏有色金属冶炼厂（以下简称“冶炼厂”）作为主发起人，联合中国有色金属工业技术开发交流中心、青铜峡铝业集团公司、中国石油宁夏化工厂、宁夏恒力钢丝绳股份有限公司四家发起人以发起方式设立的股份有限公司。本公司成立时注册资本 10000万元，由五家发起人按68.8％的折股比例投入，其中冶炼厂以经评估确认的经营性净资产折股投入9600万股，其它四家发起人分别以现金方式折股100万股投入。1999年11月17日，本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）146号文批准，于1999年11月22日采用上网定价发行方式向社会公开发行A股股票6500万股。募股资金到位后公司注册资本为16500万元。根据2000年8月22日本公司2000年第一次临时股东大会决议，于2000年8月以1999年末总股本16500万股为基数，向全体股东以每10股转增8股，转增股本总数为13,200万股。另根据本公司2001年第一次临时股东大会决议，实施了以2000年年末总股本29700万股为基数，每10股送红股2股、并派送0.50元现金红利（含税）的利润分配方案，转增股本和送股后公司注册资本为35640万元。
根据本公司2011年度第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1648号文件核准，公司实施了以截止2011年10月24日总股本35,640万股为基数，以每10股配售2.5股的方式配售股份，本次配股发行价格为 10.68元/股，配股资金到位后公司注册资本为 44083.2644万元。公司注册地：宁夏回族自治区石嘴山市大武口区冶金路，法定代表人：张创奇。
2007年 5月 22日冶炼厂将持有的本公司161,533,440股国有法人股（限售流通股）股份过户到宁夏东方有色金属集团有限公司（以下简称“东方有色集团公司”）名下，东方有色集团公司持有本公司股份161,533,440股，占公司总股本的45.32%，成为公司第一大股东。2008年1月东方有色集团公司和中国有色矿业集团有限公司完成资产重组，中国有色矿业集团有限公司成为东方有色集团公司控股股东，东方有色集团公司名称变更为中色（宁夏）东方集团有限公司。2011年11月本公司完成配股，使中色（宁夏）东方集团有限公司持有本公司股份变更为201,916,800股，占公司总股本的45.80%，仍为公司第一大股东。
本公司从事钽、铌、铍、钛、镁等有色金属材料的生产、加工、开发、科研与销售、进出口业务，产品主要用于电子、冶金、化工、航天、航空和原子能等高科技领域，主导产品80％以上出口国际市场。本公司是国内最大的钽、铌稀有金属产品生产厂家，是科技部认证的国家级高新技术企业，是国内同行业最早被“国
际钽、铌研究中心（ＴＩＣ）”接纳为成员的单位。
本公司下设11个职能部门、3个生产分厂、1个分析检测中心、4个分公司，拥有4个全资子公司即宁夏有色金属进出口有限公司（以下简称“进出口公司”）、北京鑫欧科技发展有限责任公司（以下简称“鑫欧公司”）、、东方钽业香港有限公司（以下简称“香港公司”）、中色东方非洲有限公司（以下简称“非洲公司”），1个控股子公司宁夏东方超导科技有限公司（以下简称“东方超导公司”）。
本公司2013年度财务报告已于2014年3月21日经本公司第五届董事会第三十次会议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。
二、主要会计政策、会计估计
（一）财务报表的编制基础
本公司财务报表及附注系根据财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南进行编制。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合财政部2006年2月 15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账。
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；企业会计准则规定或允许采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，分别采用恰当的计量属性。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，该项企业合并按权益结合法进行会计核算。在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为合并发生的各项直接相关费用，发生时计入当期损益。
2．非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，该项企业合并按购买法进行会计核算。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；对于作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
合并成本公允价值与账面价值的差异计入当期损益。被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值予以确认。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，后续期间以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，在对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核后，将经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
被购买方的少数股东权益按少数股东所占被购买方的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值份额进行初始计量。
（七）合并财务报表编制方法
1．合并范围的确定原则
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
2．合并财务报表编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。
（八）外币业务的核算方法及折算说明
1．本公司对涉及外币的经济业务，采用交易发生当月1日汇率（中国人民银行公布的人民币外汇牌价的基准价）将外币金额折算为记账本位币金额；资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理：
1）外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理；其余部分计入当期损益。
2）以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，记入当期损益。
（九）现金及现金等价物的确定标准
1．现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
2．本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十）金融工具的核算方法
1．金融工具的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
2．金融工具的确认
1）符合下列条件之一的金融资产或金融负债，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B．企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。下列非衍生金融资产不划分为持有至到期投资：
A．初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产；
B．初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；
C．贷款和应收款项。
3）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
4）可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产。对购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，归为此类。
5）其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。
3．金融资产的计量
1）初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
A．持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
B．在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
4．金融资产减值
1）资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2）对持有至到期投资、可供出售的金融资产的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
3）应收款项减值损失的计量：
坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账并予以核销，其确认标准如下：
A．因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
B．因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
对确实无法收回的应收款项，根据管理权限，经董事会或股东大会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
坏账准备的计提方法：
A．对于单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项，本公司将单笔金额达某类应收款项余额10%及以上的款项作为重大的应收款项。对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。
B．对于单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
C．对于不属于前述A、B两类的应收款项及经单独测试后未减值的应收款项（确定不存在回收风险的除外）一般以账龄作为信用风险特征划分组合，按照各级账龄的应收款项在资产负债表日的余额和相应的比例计算确定减值损失，计提坏账准备，具体计提比例如下：
计提比例（%）
账龄
应收账款 其他应收款
1年以内 1 1
1-2年（含2年） 5 5
2-3年（含3年） 30 30
3-4年（含4年） 50 50
4-5年（含5年） 80 80
5年以上 100 100
4）金融资产减值准备的转回
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，其减值准备一经确认在以后会计期间不予转回。
对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
5．金融资产和金融负债利得及损失的计量基础
1）在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
2）资产负债表日，将交易性金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
3）持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认投资收益。
4）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，按照取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额确认投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，确认为投资损益。
（十一）存货
1．存货分类：
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、材料成本差异、在产品及自制半成品、产成品、库存商品等。
2．存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时分别情况：生产类企业（如宁夏东方钽业股份有限公司母公司和宁夏东方超导科技有限公司）采用加权平均法计价；贸易类企业（如宁夏有色金属进出口有限公司、中色东方非洲有限公司、东方钽业香港有限公司及北京鑫欧科技发展有限责任公司）按个别计价法计价。
部分库存原材料、在产品以计划成本核算，对计划成本与实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
3．低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。如果存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十二）长期股权投资
长期股权投资包括：
1）本公司持有的能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；
2）本公司持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；
3）本公司持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资；
4）本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1．长期股权投资的投资成本的确定原则
1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
3）除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D．向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额应调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．长期股权投资的核算方法
1）成本法
本公司对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对能实施控制的被投资单位作为子公司，并将子公司纳入合并财务报表的合并范围，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
成本法核算下投资收益的确认：被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
2）权益法
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，按照差额计入营业外收入，同时调整长期股权投资的成本。
权益法核算下投资收益的确认：本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。确认对联营企业及合营企业的投资损益时，对于发生的内部交易损益（资产减值损失除外）按照持股比例予以抵销。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
（十三）投资性房地产
1．投资性房地产标准
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。
2．初始投资
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。
3．后续计量
本公司投资性房地产以成本模式进行后续计量，其折旧或摊销比照后述“固定资产”、“无形资产”相应政策。
（十四）固定资产
1．固定资产标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2．固定资产的计价方法
固定资产按取得时的实际成本入账。
1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除符合条件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）自行建造的固定资产，自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。
3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4）融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用之和，作为租入资产的入账价值。
5）盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。
6）固定资产的更新改造等后续支出，同时满足下列条件时：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠地计量，计入固定资产成本；如有被替换的部分，扣除其账面价值。不满足上述条件时，在发生时计入管理费用或销售费用。
3．固定资产分类及折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率（%）确定的折旧年限和预计净残值率如下：
固定资产的类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）一、房屋、建筑物 10-35 3-5 9.7-2.71二、机械设备 5-11 3-5 19.4-8.64三、动力电器设备 11 3-5 8.82-8.64四、运输设备 8 3-5 12.13-11.88五、自动化仪器仪表 8 3-5 12.13-11.88六、工具及其他生产用具 11 3-5 8.82-8.64七、专用设备 9 3-5 10.78-10.56本公司每年末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，根据复核结果调整固定资产使用寿命和预计净残值；如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生重大改变的，则改变固定资产折旧方法。
（十五）在建工程
1．本公司在建工程按实际成本计价。
2．在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待办理工程结算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已经计提的折旧。
（十六）无形资产
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1．无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量，成本按以下原则确定：
1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除符合条件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
2．无形资产使用寿命的确定
使用寿命的确定原则：
1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
4）按照上述方法仍无法确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
3．无形资产的摊销：
使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产价值。
本公司每年末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并采用恰当方法进行摊销。
报告期末，如果预计某项无形资产已不能为本公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入当期损益。
（十七）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅助费用和占用一般借款的利息费用、折价或溢价的摊销、以及外币专门借款汇兑差额，在同时满足下述条件时，予以资本化，计入相关资产成本：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
为购建或者生产资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
如果资产购建或生产过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
1）如果是非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或生产重新开始。
2）如果中断是使购建或生产的资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。
3．借款费用资本化金额的计量
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
2）在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
3）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（十八）职工薪酬
应付职工薪酬指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出等。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
其他职工薪酬，计入当期损益。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算；职工教育经费和工会经费，根据国家相关规定，在职工提供服务的会计期间，按照工资总额的一定比例计提。具体比例如下：
项 目 比例（%）
医疗保险费 6
养老保险费 20
失业保险费 3
工伤保险费 2.2
生育保险费 0.6
住房公积金 12
职工教育经费 2.5
工会经费 2
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
A．企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或建议包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间。
B．企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（十九）预计负债
1．确认
与或有事项相关的义务（包括待执行合同变成亏损合同所产生的义务以及重组义务）同时满足下列条件的，确认为预计负债：
A．该义务是企业承担的现时义务；
B．履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
C．该义务的金额能够可靠地计量。
本公司重组义务确认的条件：
A．有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的职工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等。
B．该重组计划已对外公告。
2．计量
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十）收入
1．销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能流入企业；
5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。
企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。
2．提供劳务
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入：即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）相关的经济利益很可能流入企业；
2）收入的金额能够可靠地计量。
（二十一）租赁
1．租赁分类
1）融资租赁：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
2）经营租赁：融资租赁以外的其他租赁。
2．融资租赁
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A．在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B．承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
C．即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
D．承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
E．租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
1）融资租赁租入资产
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊计入当期融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁租入资产折旧：
A．能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
B．无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
2）融资租赁租出资产
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配并计入当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
3．经营租赁
1）经营租赁租入资产
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。本公司发生的初始直接费用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁租出资产
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。本公司发生的初始直接费用，计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
4．售后回租
根据交易实质，本公司将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。
售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。但是，有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（二十二）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A．存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B．不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十三）资产减值
1．减值测试
资产负债表日，本公司对未划分为金融资产的长期股权投资、固定资产、无形资产、在建工程、以成本计量的投资性房地产等是否存在可能发生减值的迹象进行判断。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：A．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
C．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
2．资产减值损失的确定
如果有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定资产组或资产组组合的可收回金额，资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，再按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司一般按照生产线划分资产组。
3．后续处理
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间相应做出调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
确认的资产减值损失在该项资产处置之前不予转回。
（二十四）所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
1．确认
1）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确
认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2．计量
1）本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
2）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
A．企业合并；
B．直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
3）本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
（二十五）重要会计估计及判断
编制财务报表时，本公司管理层需要对不确定的未来事项在资产负债表日对财务报表的影响加以估计，未来的实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本公司慎重评估各项交易的税务影响，并计提相应的所得税。本公司定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来应纳税所得很有可能用作抵销有关递延所得税资产时确认，所以需要本公司判断获得未来应纳税所得的可能性。本公司持续审阅对递延所得税的判断，如果预计未来很可能获得能利用的未来应纳税所得，将确认相应的递延所得税资产。
三、会计政策和会计估计变更和前期差错更正及其他事项调整
（一）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更事项。
（二）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更事项。
（三）前期差错更正
本公司本期无重大会计差错更正事项。
四、税项
（一）增值税
本公司为增值税一般纳税人。按财政部、国家税务总局财税[2002]7号“关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知”，自2002年1月1日起出口产品免征生产销售环节增值税，内销产品按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按“免、抵、退”办法计算应交增值税或应退增值税。
另外，根据财政部、国家税务总局联合下发的财税[2003]222号《关于调整出口货物退税率的通知》的有关规定，自2004年1月1日起，本公司主导产品钽粉、钽丝的出口退税率由原执行的17%调整为13%。根据财政部、国家税务总局联合下发的财税[2007]90号《关于调整部分商品出口退税率的通知》的有关规定，自2007年7月1日起钽丝的出口退税率由13%调整为5%。根据财政部、国家税务总局联合下发的财税[2008]138号《关于提高部分商品出口退税率的通知》的有关规定，自2008年11月1日起钽丝的出口退税率由5%调整为13%。2009年3月27日，财政部、国家税务总局联合发出《关于提高轻纺电子信息等商品出口退税率的通知》财税[2009]43号，从 2009年4月1日开始，将提高部分商品的出口退税率。公司其他钽丝、其他锻轧钽及其制品列入了这一调整范围，即出口退税率由5%提高到9%。
（二）营业税
按照属营业税征缴范围服务收入的规定比例计算缴纳。
（三）城市维护建设税
按应交增值税、营业税税额的7%计提。
（四）教育费附加
按应交增值税、营业税税额的3%计提。
（五）地方教育费附加
按应交增值税、营业税税额的2%计提。
（六）房产税
按房产价值扣除30%为基数，税率为1.2%。
（七）所得税
企业所得税：根据宁财（税）发[2012]219号文件，本公司被评定为高新技术企业，按照有关税收优惠政策，本公司按15%的优惠税率征收企业所得税。根据宁财（税）发[2012]716号文件、石地税发[2012]246号文件，对本公司2012年—2013年企业所得税地方留成部分予以免征。
本公司全资子公司宁夏有色金属进出口有限公司、控股子公司宁夏东方超导科技有限公司执行25%的企业所得税税率，全资子公司北京鑫欧科技发展有限责任公司执行20%的企业所得税税率、全资子公司中色东方非洲有限公司执行35%的企业所得税率、全资子公司东方钽业香港有限公司执行13%所得税率。
五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
年末实 实质上构成注册资
际出资 对子公司净子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 本（万 经营范围
额（万 投资的其他元）
元） 项目余额宁夏有色金属进出口有限 宁夏回族自治区 有色金属产品及设备
全资子公司 进出口贸易 700.00 700.00
公司 银川市 进出口贸易
北京鑫欧科技发展有限责 技术进出口、代理进出
全资子公司 北京市 进出口贸易 300.00 300.00
任公司 口、货物进出口
宁夏东方超导科技有限公 宁夏回族自治区 射频超导腔的研发、销
控股子公司 制造业 1,000.00 750.00
司 石嘴山市 售
有色金属矿产品及金
中色东方非洲有限公司 全资子公司 赞比亚基特维 贸易 0.60 633.08
属贸易
有色金属及合金的进
东方钽业香港有限公司 全资子公司 香港 贸易 0.81 0.81
出口贸易
（续上表）
是否合并报 少数股东权益年末余少数股东权益中用于冲减少子公司全称 持股比例%表决权比例%
表 额 数股东损益的金额宁夏有色金属进出口有限公司 100.00 100.00 是
北京鑫欧科技发展有限责任公司 100.00 100.00 是
宁夏东方超导科技有限公司 75.00 75.00 是 2,945,231.34
中色东方非洲有限公司 100.00 100.00 是
东方钽业香港有限公司 100.00 100.00 是
（二）合并范围发生变更的说明
1．本期合并财务报表的合并范围注销1家子公司，具体原因和相关指标如下：
宁夏东方南兴研磨材料有限公司2013年5月1日被母公司吸收合并。
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
宁夏东方南兴研磨材料有限公司 50,201,695.45 -9,891,325.74（三）本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体
1．本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润宁夏东方南兴研磨材料有限公司 50,201,695.45 -9,891,325.74六、合并财务报表主要项目注释
以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。
（一）货币资金
年末数 年初数
项目
原币 汇率 记账本位币 原币 汇率 记账本位币库存现金 65,255.01 311,710.59其中：人民币 5,354.13 5,354.13 7,422.48 7,422.48美元 5,670.07 6.0969 34,569.85 43,338.89 6.2855 272,406.59克瓦查 22,046.55 1.1044 24,347.54 26,104,800.00 0.0012 31,881.52奈拉 25,810.00 0.0381 983.49
银行存款 448,323,932.60 450,684,996.91其中：人民币 349,739,508.39 349,739,508.39 419,363,767.55 419,363,767.55美元 15,760,629.64 6.0969 96,090,982.77 4,877,735.26 6.2855 30,659,005.14欧元 292,797.79 8.4189 2,465,035.32 44,874.10 8.3176 373,244.81日元 170,610.00 0.0578 9,856.31 399,525.00 0.0730 29,184.91克瓦查 2,050.13 1.1044 2,264.10 212,721,500.00 0.0012 259,794.50卢朗 1,026,470.00 0.0093 9,584.08
港币 8,524.08 0.7862 6,701.63
其他货币资金 17,433,753.49 39,910,775.43其中：人民币 12,837,034.09 12,837,034.09 35,369,365.83 35,369,365.83欧元 546,000.00 8.4189 4,596,719.40 546,000.00 8.3176 4,541,409.60日元
合计 465,822,941.10 490,907,482.93说明：
1．报告期末，存放在境外的货币资金为15,999,682.51元；
2．报告期末，无用于短期借款质押的银行存款；
3．报告期末，无用于抵押贷款的抵押物在过户期间的质押的银行存款；
4．报告期末，无用于银行授信额度质押的银行存款；
5．报告期末，其他货币资金中银行承兑汇票保证金7,849,553.79元，进口设备信用证全额保证金4,596,719.40元。
（二）应收票据
种类 年末余额 年初余额银行承兑汇票 27,726,604.70 50,290,974.84商业承兑汇票 16,419,600.00 28,164,596.39合计 44,146,204.70 78,455,571.23说明：
1．年末应收票据中，将于下一会计期间到期的金额为44,146,204.70元；
2．年初年末数变动幅度超过30%的原因：系报告期内加大了票据支付结算力度。
年末已经背书给他方但尚未到期前五名的票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注合 计 295,782,536.02其中：西安隆基硅材料股份有限公司 2013.07.10-2013.11.27 2014.01.10-2014.05.27 22,678,549.81北京海蓝石油技术开发有限公司 2013.07.29-2013.10.28 2014.01.29-2014.04.28 13,440,000.00无锡隆基硅材料有限公司 2013.08.09-2013.11.12 2014.02.09-2014.05.11 13,021,920.59西安华晶电子技术股份有限公司 2013.07.08-2013.12.12 2014.01.08-2014.06.12 12,900,000.00西部钛业有限责任公司 2013.08.12-2013.12.16 2014.02.12-2014.06.16 10,350,000.00（三）应收账款
年末数 年初数
类型 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
544,420,877.23 99.97 23,312,122.25 99.84 588,877,815.84 99.99 13,664,048.22 99.49准备的应收账款
其中：账龄分析
544,420,877.23 99.97 23,312,122.25 99.84 588,877,815.84 99.99 13,664,048.22 99.49法组合
余额百分
比法组合
其他方法
组合
组合小计 544,420,877.23 99.97 23,312,122.25 99.84 588,877,815.84 99.99 13,664,048.22 99.49单项金额虽不重
大但单项计提坏
137,472.78 0.03 37,472.78 0.16 79,892.62 0.01 69,702.02 0.51账准备的应收账
款
合计 544,558,350.01 100.00 23,349,595.03 100.00 588,957,708.46 100.00 13,733,750.24 100.00按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
项目
账面余额 坏账准备 比例% 账面余额 坏账准备 比例%1年以内 468,294,824.14 4,682,948.23 86.02 536,567,129.82 5,365,671.29 91.121-2年 36,359,038.54 1,817,951.93 6.68 43,493,372.95 2,174,668.65 7.392-3年 31,643,718.28 9,493,115.49 5.81 1,422,306.40 426,691.92 0.243-4年 899,911.79 449,955.89 0.17 1,916,905.44 958,452.72 0.334-5年 1,776,168.82 1,420,935.05 0.32 3,697,687.94 2,958,150.35 0.625年以上 5,447,215.66 5,447,215.66 1.00 1,780,413.29 1,780,413.29 0.30合计 544,420,877.23 23,312,122.25 100.00 588,877,815.84 13,664,048.22 100.00单项金额不重大但单独进行减值测试的应收账款
其他应收款内容 账面余额坏账准备计提比例% 确定依据与原因兰溪市瑞康五金机械制造有限公司 35,297.10 35,297.10 100.00 产品质量分歧无法收回KALAPURNA.STEEL.&.ENGG.PVT.LTD. 2,175.68 2,175.68 100.00 产品质量分歧无法收回中色（宁夏）东方集团有限公司 100,000.00 母公司欠款，无坏账风险合计 137,472.78 37,472.78
本报告期实际核销应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联方交易产生印度shivam公司 销售商品款 29,598.51 无法收回 否
合计 29,598.51
年末应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项：
年末数 年初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备中色（宁夏）东方集团有限公司 100,000.00 10,190.60
合计 100,000.00 10,190.60
期末余额中前五名债务人欠款合计156,237,390.91元，占应收账款总额比例为28.69%。
（四）预付款项
年末数 年初数
账龄分析
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 67,921,647.38 83.79 377,090.66 219,105,972.90 93.48 1,639,206.761-2年 6,258,078.65 7.72 302,969.06 11,548,259.49 4.93 576,482.022-3年 5,019,610.13 6.19 1,505,772.34 2,135,416.56 0.91 630,874.973年以上 1,859,705.98 2.30 1,364,808.61 1,586,484.91 0.68 1,208,292.77合计 81,059,042.14 100.00 3,550,640.67 234,376,133.86 100.00 4,054,856.52预付账款年末余额前五名情况
与本公司关
单位名称 年末余额 账龄 未结算原因系
1、Mineracao.Taboca.S.A. 非关联方 13,465,613.34 1年以内 货物尚未提供2、Cronimet Central Africa 非关联方 10,405,199.27 1年以内 货物尚未提供3、靖江市扬子空调联合工程公司银川分公司 非关联方 4,020,000.00 1-2年 工程尚未结算4、银川市人行中心支库 非关联方 3,900,675.25 1年以内 货物尚未提供5、北京赛科康仑环保科技有限公司 非关联方 3,180,000.00 1年以内 工程尚未结算合计 34,971,487.86
（五）其他应收款
年末数 年初数
类型 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 5,206,494.39 96.94 193,549.08 88.23 3,160,054.48 95.32 163,132.85 86.33款
其中：账龄分析法
5,206,494.39 96.94 193,549.08 88.23 3,160,054.48 95.32 163,132.85 86.33组合
余额百分
比法组合
其他方法
组合
组合小计 5,206,494.39 96.94 193,549.08 88.23 3,160,054.48 95.32 163,132.85 86.33单项金额虽不重
大但单项计提坏
164,156.87 3.06 25,827.37 11.77 155,155.43 4.68 25,827.37 13.67账准备的其他应
收款
合计 5,370,651.26 100.00 219,376.45 100.00 3,315,209.91 100.00 188,960.22 100.00说明：
年初年末数变动幅度超过30%的原因：系报告期内增加的投标保证金所致。
按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
项目
账面余额 坏账准备 比例% 账面余额 坏账准备 比例%1年以内 4,365,910.31 43,659.10 83.85 2,707,193.91 27,071.94 85.671-2年 630,018.43 31,500.93 12.10 189,028.69 9,451.43 5.982-3年 103,633.77 31,090.13 1.99 195,000.00 58,500.00 6.173-4年 38,800.00 19,400.00 0.75 1,164.80 582.40 0.044-5年 1,164.80 931.84 0.02 700.00 560.00 0.025年以上 66,967.08 66,967.08 1.29 66,967.08 66,967.08 2.12合计 5,206,494.39 193,549.08 100.00 3,160,054.48 163,132.85 100.00单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 确定依据与原因备用金 25,827.37 25,827.37 100.00 员工离职无法收回备用金 45,351.77 无回收风险出口退税 92,977.73 无回收风险合计 164,156.87 25,827.37
其他应收款年末余额前五名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄
总额比例%1、国储物资调解中心 非关联方 3,000,000.00 1年以内 55.862、江苏银珠化工公司 非关联方 300,000.00 1年以内 5.593、张静 公司员工 208,000.00 1年以内 3.874、苏州协鑫光伏科技有限公司 非关联方 200,000.001年以内、1-2年 3.725、内蒙古高级人民法院 非关联方 198,692.001年以内、1-2年 3.70合计 3,906,692.00 72.74
（六）存货
年末数 年初数
类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 557,822,858.70 557,822,858.70 402,406,315.32 402,406,315.32自制半成品及在产品 874,732,968.70 12,218,889.15 862,514,079.55 747,771,686.15 23,875,212.21 723,896,473.94库存商品 106,157,027.28 4,148,667.36 102,008,359.92 115,461,924.02 4,448,480.08 111,013,443.94合计 1,538,712,854.68 16,367,556.51 1,522,345,298.17 1,265,639,925.49 28,323,692.29 1,237,316,233.20存货跌价准备
本年减少额
类别 年初余额 本年增加额 年末余额转回 转销
自制半成品及在产品（在研品） 23,875,212.21 5,567,914.90 12,320,037.23 4,904,200.73 12,218,889.15库存商品（产成品） 4,448,480.08 2,591,017.89 488,647.68 2,402,182.93 4,148,667.36合计 28,323,692.29 8,158,932.79 12,808,684.91 7,306,383.66 16,367,556.51存货跌价准备情况
本年转回存货跌价准备的本年转回金额占该项存货年末余项目 计提存货跌价准备的依据
原因 额的比例%原材料 可变现价格
自制半成品及在产品（在研品） 可变现价格 部分产品价格上升 1.41
库存商品（产成品） 可变现价格 部分产品价格上升
委托加工物资 可变现价格
（七）长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 投资成本 年初余额 本年变动额 年末余额福建南平钽铌矿业开发有限公司 权益法 8,111,200.00 19,188,823.19 -3,176,462.02 16,012,361.17重庆盛镁镁业有限公司 权益法 14,774,441.27 14,011,386.23 1,301,921.08 15,313,307.31西北亚奥信息技术股份公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00西部电子商务股份有限公司 成本法 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00北京宁夏大厦有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00银川经济技术开发区投资控股有限
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00公司
合计 46,235,641.27 56,550,209.42 -1,874,540.94 54,675,668.48（续上表）
减值准备年 本年计提减值
被投资单位名称 持股比例% 表决权比例% 本年现金红利末余额 准备
福建南平钽铌矿业开发有限公司 20.00 20.00 1,367,965.13 4,600,000.00重庆盛镁镁业有限公司 21.56 21.56
西北亚奥信息技术股份公司 14.00 14.00 7,000,000.00
西部电子商务股份有限公司 10.71 10.71 3,350,000.00
北京宁夏大厦有限公司 2.12 2.12 900,000.00
银川经济技术开发区投资控股有限公司 3.28 3.28
合计 12,617,965.13 4,600,000.00（八）投资性房地产
本公司采用成本法计量
项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额一、原价合计 12,303,868.87 4,795,200.00 7,508,668.871．房屋、建筑物 12,303,868.87 4,795,200.00 7,508,668.87二、累计折旧（摊销）合计 3,474,606.66 433,786.45 1,703,290.98 2,205,102.131．房屋、建筑物 3,474,606.66 433,786.45 1,703,290.98 2,205,102.13三、减值准备
1．房屋、建筑物
四、账面价值 8,829,262.21 5,303,566.741．房屋、建筑物 8,829,262.21 5,303,566.74（九）固定资产
分类信息
项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额一、原价合计 2,166,844,200.66 659,221,655.41 2,673,282.18 2,823,392,573.89其中：房屋、建筑物 726,721,893.85 229,526,502.42 1,010,345.50 955,238,050.77机器设备 98,594,435.55 54,182,663.71 87,114.53 152,689,984.73运输设备 18,100,860.60 3,717,135.28 981,794.06 20,836,201.82
办公设备 11,539,500.65 1,103,832.23 48,773.50 12,594,559.38其他 1,311,887,510.01 370,691,521.77 545,254.59 1,682,033,777.19二、累计折旧 本年新增额 本年计提额
其中：房屋、建筑物 137,050,551.78 34,761,068.98 34,761,068.98 362,518.12 171,449,102.64机器设备 39,658,510.27 29,021,288.14 29,021,288.14 1,532.56 68,678,265.85运输设备 9,752,444.04 1,877,992.77 1,877,992.77 774,118.07 10,856,318.74办公设备 8,408,375.72 1,331,423.68 1,331,423.68 6,960.80 9,732,838.60其他 605,623,377.86 93,680,962.48 93,680,962.48 496,230.86 698,808,109.48累计折旧合计 800,493,259.67 160,672,736.05 160,672,736.05 1,641,360.41 959,524,635.31三、减值准备合计 4,250,315.81 4,250,315.81其中：房屋、建筑物 25,307.84 25,307.84机器设备 297,312.04 297,312.04运输设备 50,642.19 50,642.19办公设备
其他 3,877,053.74 3,877,053.74四、账面价值合计 1,362,100,625.18 1,859,617,622.77其中：房屋、建筑物 589,646,034.23 783,763,640.29机器设备 58,638,613.24 83,714,406.84运输设备 8,297,774.37 9,929,240.89办公设备 3,131,124.93 2,861,720.78其他 702,387,078.41 979,348,613.97说明：
1．本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为：641,399,166.87元；
2．本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用为：160,672,736.05元。
经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋、建筑物 5,994,928.15机器设备 1,218,274.89其他 8,805.15合计 7,222,008.19
（十）在建工程
年末数 年初数
项目
账面余额减值准备账面净值 账面余额减值准备账面净值球镍新品生产线扩能项目 15,757,747.73 15,757,747.73 5,260,176.13 5,260,176.13太阳能硅片用高强切割线项目 294,820,101.20 294,820,101.20钽靶材、钽环件成品加工技术改
35,666,316.48 35,666,316.48造项目
铌及铌基材料高技术项目 47,534,229.64 47,534,229.64一氧化铌粉末扩能改造项目 24,153,044.59 24,153,044.59其他技改工程 10,433,584.73 10,433,584.73 37,492,423.25 37,492,423.25合计 26,191,332.46 26,191,332.46 444,926,291.29 4 44,926,291.29说明：
年初年末数变动幅度超过30%的原因：系报告期内部分工程完工。
重大在建工程项目变动情况
工程投入
预算数 其中：本年转增 资金工程名称 占预算比 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额(万元) 固定资产 来源例%
合计 4 44,926,291.29 222,664,208.04 641,399,166.87 641,399,166.87 26,191,332.46其中：
1、太阳能硅
自筹片用高强切 42,202.00 74.86 294,820,101.20 21,100,935.95 315,921,037.15 315,921,037.15
借款割线项目
2、钽靶材、
钽环件成品 自筹 8,804.00 101.83 35,666,316.48 53,981,780.85 89,648,097.33 89,648,097.33
加工技术改 借款造项目
3、铌及铌基
自筹材料高技术 7,079.00 127.28 47,534,229.64 42,570,176.39 90,104,406.03 90,104,406.03
借款项目
4、一氧化铌
自筹粉末扩能改 12,285.78 61.40 24,153,044.59 51,286,460.22 75,439,504.81 75,439,504.81
借款造项目
5、球镍新品
自筹生产线扩能 6217.16 25.35 5,260,176.13 10,497,571.60 15,757,747.73借款项目
在建工程利息资本化情形
项目 本年利息资本化率% 本年利息资本化金额 利息资本化累计金额合计 9,685,613.10其中：
太阳能硅片用高强切割线项目 6.40 9,461,397.22钽靶材、钽环件成品加工技术改造
224,215.88项目
（十一）无形资产
项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额一、原价
土地使用权 79,736,035.89 79,736,035.89专利技术 24,511,260.15 4,458,909.82 28,970,169.97专有权 4,663,442.31 25,460,711.79 30,124,154.10商标所用权 14,660,000.00 14,660,000.00非专有技术 2,500,000.00 2,500,000.00合计 126,070,738.35 29,919,621.61 155,990,359.96二、累计摊销额
土地使用权 2,993,492.88 1,710,567.40 4,704,060.28专利技术 7,375,618.19 1,418,289.04 8,793,907.23专有权 361,688.05 1,803,419.33 2,165,107.38商标所用权 1,832,500.04 1,466,000.00 3,298,500.04非专有技术 500,000.00 250,000.00 750,000.00合计 13,063,299.16 6,648,275.77 19,711,574.93三、减值准备
土地使用权
专利技术
专有权
商标所用权
非专有技术
合计
四、账面价值
土地使用权 76,742,543.01 75,031,975.61专利技术 17,135,641.96 20,176,262.74专有权 4,301,754.26 27,959,046.72商标所用权 12,827,499.96 11,361,499.96非专有技术 2,000,000.00 1,750,000.00合计 113,007,439.19 136,278,785.03说明：
1．本年摊销额6,648,275.77元。
（十二）开发项目支出
本年减少额
类别 年初余额 本年增加额 年末余额计入当期损益确认为无形资产
其他 30,405,589.57 62,164,169.84 35,724,890.04 28,326,664.52 28,518,204.85合计 30,405,589.57 62,164,169.84 35,724,890.04 28,326,664.52 28,518,204.85说明：
本期增加开发支出62,164,169.84元，其中35,724,890.04元计入当期损益，28,326,664.52元转入无形资产。
1．本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例45.57%；
2．通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例20.79%。
（十三）递延所得税资产和递延所得税负债
已确认递延所得税资产及可抵扣暂时性差异
年末余额 年初余额
类别
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异资产减值准备 7,238,190.09 47,737,484.47 9,242,049.54 50,551,575.08应付职工薪酬 161,169.51 1,074,463.40 988,990.58 10,988,784.21未实现内部销售利润 864,326.69 5,762,177.91 847,184.68 5,647,897.87合计 8,263,686.29 54,574,125.78 11,078,224.80 67,188,257.16（十四）资产减值准备
项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
本年计提数 其他增加 转回数 转销数 其他减少
坏账准备 17,977,566.98 9,171,643.68 29,598.51 27,119,612.15存货跌价准备 28,323,692.29 8,158,932.79 12,808,684.91 7,306,383.66 16,367,556.51长期股权投资 12,617,965.13 12,617,965.13减固值定准资备产减值 4,250,315.81 4,250,315.81准备合计 63,169,540.21 17,330,576.47 12,808,684.91 7,335,982.17 60,355,449.60（十五）所有权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限制的情形其他原因造成所有权受到限制的资产
其中：货币资金 7,849,553.79银行承兑汇票保证金货币资金 4,596,719.40进口设备信用证全额保证金合计 12,446,273.19
（十六）短期借款
类别 年末余额 年初余额
信用借款 200,000,000.00 130,000,000.00保证借款 550,000,000.00 390,000,000.00合计 750,000,000.00 520,000,000.00说明：
1．年初年末数变动幅度超过30%的原因：系报告期内融资结构变化；
2．资产负债表日后已偿还金额为400,000,000.00元。
（十七）应付票据
种类 年末余额 年初余额银行承兑汇票 58,718,508.01 99,764,449.69合计 58,718,508.01 99,764,449.69说明：
1．年末应付票据均于下一会计年度内到期；
2．年初年末数变动幅度超过30%的原因：系报告期内结算量较少所致。
（十八）应付账款
1．应付账款年末数为245,275,729.32元，较年初数325,658,310.90元，减少80,382,581.58元，减幅24.68%；
2．年末账龄超过1年的应付账款金额为61,001,009.29元，未支付的原因为：尚未正式结算。
年末应付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 年末余额 年初余额中色（宁夏）东方集团有限公司 50,247,315.29 43,870,917.97合计 50,247,315.29 43,870,917.97（十九）预收款项
1．预收账款年末数为23,748,364.07元，较年初数18,089,553.82元，增加5,658,810.25元，增幅31.28%；
2．年末账龄超过1年的预收账款金额为839,308.33元，未结转收入的原因为：货物未提供；
3．年初年末数变动幅度超过30%的原因：主要系报告期内部分客户尚未最终结算。
年末预收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 年末余额 年初余额中色（宁夏）东方集团有限公司 5,400.00合计 5,400.00（二十）应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 10,988,784.21 108,442,156.65 118,356,477.46 1,074,463.40二、职工福利费 13,760,547.69 13,760,547.69
三、社会保险费 2,894,092.06 34,558,625.71 36,359,752.70 1,092,965.07其中：1.医疗保险费 394,320.60 6,643,706.54 6,337,539.59 700,487.552.基本养老保险费 2,206,381.75 23,369,363.02 25,555,329.53 20,415.243.年金缴费（补充养老保险）
4.失业保险费 162,526.98 2,532,319.52 2,491,841.52 203,004.985.工伤保险费 102,828.15 1,562,810.89 1,525,686.77 139,952.276.生育保险费 28,034.58 450,425.74 449,355.29 29,105.03四、住房公积金 1,205,632.70 7,218,340.70 7,194,528.70 1,229,444.70五、工会经费和职工教育经费 2,104,788.70 1,796,102.12 3,170,702.65 730,188.17
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 39,856.00 39,856.00
八、其他 9,241.02 195,117.65 172,196.10 32,162.57合计 17,202,538.69 166,010,746.52 179,054,061.30 4,159,223.91说明：
年初年末数变动幅度超过30%的原因：本期使用以前年度结余工资。
（二十一）应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 -65,396,716.64 -43,673,036.53营业税 155,902.75 80,149.67企业所得税 -3,878,275.66 -1,130,422.13城市维护建设税 98,588.36 444,806.10房产税 1,342,506.97 2,166,456.07土地使用税 886,112.97 885,556.08个人所得税 233.09 109,067.11教育费附加 67,733.79 317,718.65水利建设基金 384,718.30 76,521.89其他税费 246,912.87 294,782.32合计 -66,092,283.20 -40,428,400.77（二十二）应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,378,119.11 1,608,872.23短期借款应付利息 1,178,500.00 938,333.33合计 2,556,619.11 2,547,205.56（二十三）其他应付款
1．其他应付款年末数为220,601,557.56元，较年初数53,196,546.87元，增加167,405,010.69元，增幅314.69%；
2．年末账龄超过3年的其他应付款金额为561,976.65元，未支付的原因为：尚未结算；
3．年初年末数变动幅度超过30%的原因：主要系报告期内向控股股东借款所致。
年末其他应付款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 年末余额 年初余额中色（宁夏）东方集团有限公司 218,517,302.60 50,120,047.72合计 218,517,302.60 50,120,047.72年末金额较大的其他应付款
性质或内容 年末余额
1、中色（宁夏）东方集团有限公司 218,517,302.602、中南大学高导抗断脆协作费 360,000.003、检测费 220,000.004、郭红 189,254.745、水电费 153,320.80合计 219,439,878.14（二十四）一年内到期的非流动负债
类别 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 657,720,000.00 400,000,000.00其中：保证借款 557,720,000.00 400,000,000.00信用借款 100,000,000.00
合计 657,720,000.00 400,000,000.00金额前五名一年内到期的长期借款
利 年末余额 年初余额贷款单位名称 借款起始日借款终止日 币种
率%
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国进出口银行陕西分行 2012.05.24 2014.05.22 人民币 4.20 100,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 2012.06.18 2014.06.10 人民币 4.20 100,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 2012.11.21 2014.09.19 人民币 4.20 100,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 2013.02.01 2014.10.21 人民币 4.20 100,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 2013.03.07 2014.11.20 人民币 4.20 100,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 2011.09.29 2013.08.15 人民币 4.20 100,000,000.00中国进出口银行陕西分行 2011.09.29 2013.09.18 人民币 4.20 90,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 2011.01.25 2013.01.24 人民币 4.20 100,000,000.00中国进出口银行陕西分行 2011.01.24 2013.01.23 人民币 4.20 100,000,000.00中国进出口银行陕西分行 2011.12.14 2013.09.18 人民币 4.20 10,000,000.00合计 500,000,000.00 400,000,000.00说明：
资产负债表日后已偿还金额为57,720,000.00元。
（二十五）长期借款
类别 年末余额 年初余额
保证借款 322,000,000.00 586,000,000.00信用借款 100,000,000.00合计 322,000,000.00 686,000,000.00金额前五名的长期借款情况
借款终 利 年末余额 年初余额贷款单位名称 借款起始日 币种
止日 率%外币 本币金额 外币 本币金额合计 金额 322,000,000.00金额 686,000,000.00其中：中国进出口银行陕西分行 2013.08.29 2015-08.28人民币 4.20 100,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 2013.09.22 2015.07.20人民币 4.20 100,000,000.00
中国银行石嘴山市分行 2011.09.22 2015.09.22人民币 6.40 50,000,000.00
中国银行石嘴山市分行 2012.02.24 2015.09.22人民币 6.40 18,000,000.00
中国银行石嘴山市分行 2011.11.11 2015.09.22人民币 6.40 14,500,000.00
中国银行石嘴山市分行 2010.02.21 2014.03.23人民币 5.76 150,000,000.00中国进出口银行陕西分行 2012.05.24 2014.05.22人民币 4.20 100,000,000.00中国进出口银行陕西分行 2012.06.18 2014.06.10人民币 4.20 100,000,000.00中国进出口银行陕西分行 2012.11.23 2014.11.22人民币 4.20 100,000,000.00中国进出口银行陕西分行 2012.11.21 2014.09.19人民币 4.20 100,000,000.00（二十六）长期应付款
借款单位名称 期限 初始金额 利率% 应付利息 年末金额 借款条件合计 11,400,000.00 4,145,454.53
其中：国债专项资金借款 15 11,400,000.00 2.55 4,145,454.53
（二十七）专项应付款
项目 年初余额 本年增加额本年减少额年末余额 备注收集团拨工程中心新材料分析检测公共服务
250,000.00 250,000.00平台建设款
射频超导腔的研发和产业化拨款 3,000,000.00 3,000,000.00收财政厅拨新能源专项款 4,460,000.00 4,460,000.00节能减排技术改造项目拨款 1,000,000.00 1,000,000.00
射频超导腔的成果转化拨款 900,000.00 900,000.00收2012年第一批科技支撑计划（科技攻关）
200,000.00 200,000.00拨款（钛合金大规格棒材锻造工艺的研究）
钽冶金副产物节能减排资金
2,000,000.00 2,000,000.00细直径钽丝高技术产业化示范工程资金 8,000,000.00 8,000,000.00极大规模集成电路用溅射靶材高技术产业化
8,000,000.00 8,000,000.00示范工程资金
合计 11,560,000.00 16,250,000.00 1,000,000.00 26,810,000.00说明：
年初年末数变动幅度超过30%的原因：系报告期项目拨款增加。
（二十八）其他非流动负债
本期新增补本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关递延收益：
产业链项目拨款 55,000,000.00 9,829,195.73 16,000,000.00 29,170,804.27与资产相关射频超导腔的研发与产
4,000,000.00 3,810,000.00 6,320,000.00 1,490,000.00与收益相关业化拨款
收中央国有资本经营预
算重大技术创新及产业 2,674,482.00 2,674,482.00 与收益相关化资金
收外经贸区域协调发展
促进资金的通知（境外知 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关识产权保护诉讼项目）
自治区创新发展专项资
2,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00与收益相关金
钛及钛合金无缝管材技
3,333,334.00 444,444.00 2,888,890.00与资产相关术改造项目
宁夏担保集团拨钛加工
1,555,544.00 222,228.00 1,333,316.00与资产相关材款
分析检测平台建设项目 2,755,552.00 344,448.00 2,411,104.00与资产相关
电容器级NbO粉的成果
2,400,000.00 300,000.00 2,100,000.00与资产相关转化
土地搬迁补偿
2,813,122.16 61,154.84 2,751,967.32
与资产相关外经贸发展促进资金拨
1,000,000.00 4,000,000.00 110,000.00 4,890,000.00与收益相关款
集团科技计划项目拨款 830,000.00 3,920,000.00 4,300,000.00 450,000.00与收益相关02专项拨款 2,421,200.00 2,421,200.00与收益相关国防科技工业2013年基
3,391,500.00 1,625,000.00 970,500.00 796,000.00与收益相关建、科研预算拨款
财政厅国库支付中心钽
铌新材料研究平台建设 300,000.00 300,000.00与收益相关拨款
自治区科学技术发展战
150,000.00 150,000.00与收益相关略所项目经费
集团拨工程中心自治区
1,772,188.28 1,149,733.81 622,454.47与收益相关创新平台专项资金
超细氧化铟锡粉末的开
200,000.00 30,000.00 170,000.00与收益相关发项目拨款
高能加速器用高纯铌超
430,000.00 430,000.00 与收益相关导腔的研制项目拨款
区外专局国外技术专家
48,867.85 662,130.00 710,997.85与收益相关工薪补助
出口奖励资金、出口信用
保费补贴及进口贴息奖 4,316,000.00 4,316,000.00 与收益相关励
收标准补助 90,800.00 90,800.00 与收益相关收电价补贴 1,113,000.00 1,113,000.00 与收益相关收自然科学基金 110,000.00 110,000.00 与收益相关收自治区财政厅拨专利
150,000.00 150,000.00 与收益相关费
收石嘴山市财政国库支
350,000.00 350,000.00 与收益相关付中心科技攻关拨款
财政厅国库支付中心国
家高技术产业发展项目 300,000.00 300,000.00 与收益相关拨款
钽的增值化利用技术开
1,760,000.00 1,760,000.00 与收益相关发项目拨款
自治区科技厅拨国家科
100,000.00 100,000.00 与收益相关技进步奖金
市人民政府表彰奖励款 650,000.00 650,000.00 与收益相关减征房产税、城镇土地使
623,255.84 623,255.84 与收益相关用税
市财政中小企业创新项
550,000.00 280,000.00 270,000.00与收益相关目
合计 81,390,902.01 31,190,074.12 39,683,742.22 16,970,500.00 55,926,733.91
说明：
年初年末数变动幅度超过30%的原因：系报告期收到的政府补助较少。
（二十九）股本
年初数 年末数类别 本年增加 本年减少
股份数量（股） 占比% 股份数量（股） 占比%一、尚未流通股份
二、有限售条件股份
高管股份 2,112.00 0.0005 401.00 2,513.00 0.0006小计 2,112.00 0.0005 401.00 2,513.00 0.0006三、已流通股份
人民币普通股 440,830,532.00 99.9995 401.00 440,830,131.00 99.9994小计 440,830,532.00 99.9995 401.00 440,830,131.00 99.9994合计 440,832,644.00 100.00 401.00 401.00 440,832,644.00 100.00有限售条件的股东持股数量及限售条件
股东名称 持股数（股） 可上市交易时间 限售条件姜滨 2,112.00 按年末持股数的25%在第二年可上市交易 高管锁定股张慧珍 401.00 按年末持股数的25%在第二年可上市交易 高管锁定股合计 2,513.00
（三十）资本公积
项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额资本溢价 1,186,190,295.56 1,186,190,295.56其他资本公积 10,873,228.27 1,000,000.00 885,815.32 10,987,412.95合计 1,197,063,523.83 1,000,000.00 885,815.32 1,197,177,708.51说明：
“其他资本公积”本年增减变动的原因：资本公积增加为创新财政扶持企业发展资金转入，减少为权益法核算的被投资单位福建省南平市闽宁钽铌矿业开发有限公司其他权益变动导致所有者权益减少，因此资本公积减少885,815.32元。
（三十一）专项储备
项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额安全生产费 2,119,870.82 7,679,832.46 6,230,918.42 3,568,784.86合计 2,119,870.82 7,679,832.46 6,230,918.42 3,568,784.86（三十二）盈余公积
项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 变动原因及依据法定盈余公积金 118,603,259.99 582,899.47 119,186,159.46按净利润10%提取任意盈余公积金 118,603,259.99 582,899.47 119,186,159.46按净利润10%提取合计 237,206,519.98 1,165,798.94 238,372,318.92
（三十三）未分配利润
项 目 金 额
上年年末余额 569,534,166.20加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重大会计差错
其他调整因素
本年年初余额 569,534,166.20本年增加额 3,541,014.10其中：本年净利润转入 3,541,014.10其他增加
本年减少额 18,799,104.68其中：本年提取盈余公积数 1,165,798.94本年分配现金股利数 17,633,305.74本年分配股票股利数
转增资本
其他减少
本年年末余额 554,276,075.62其中：董事会已批准的现金股利数 13,224,979.32
（三十四）营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 2,789,467,177.59 2,597,040,706.50 2,204,370,222.36 1,933,949,895.25其他业务 83,963,523.53 48,734,481.72 44,120,064.00 40,212,136.86合计 2,873,430,701.12 2,645,775,188.22 2,248,490,286.36 1,974,162,032.11主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本加工制造业 1,754,996,099.52 1,597,568,662.45 1,715,048,584.94 1,465,841,929.07贸易 1,034,471,078.07 999,472,044.05 489,321,637.42 468,107,966.18合计 2,789,467,177.59 2,597,040,706.50 2,204,370,222.36 1,933,949,895.25主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本钽铌及其合金制品 1,215,938,443.71 1,014,413,056.40 1,184,078,307.13 906,682,524.11碳化硅 239,995,916.08 235,964,379.79 235,946,541.49 236,585,752.44能源材料 68,670,656.77 73,061,771.75 25,649,696.76 31,803,395.76钛及钛合金制品 174,731,356.76 197,999,084.41 226,263,785.41 254,746,857.38其他 1,090,130,804.27 1,075,602,414.15 532,431,891.57 504,131,365.56合计 2,789,467,177.59 2,597,040,706.50 2,204,370,222.36 1,933,949,895.25主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内销售 1,976,157,817.42 1,916,914,918.17 1,271,101,730.49 1,236,660,039.38国外销售 813,309,360.17 680,125,788.33 933,268,491.87 697,289,855.87合计 2,789,467,177.59 2,597,040,706.50 2,204,370,222.36 1,933,949,895.25公司前五名客户的销售收入为1,477,470,673.78元，占当期营业收入的51.42%。
（三十五）营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额 计缴标准营业税 726,675.07 745,287.02 应税收入的5%城市维护建设税 694,177.87 2,521,922.90 流转税的7%教育费附加 298,016.70 1,081,547.83 流转税的3%地方教育费附加 191,038.42 719,825.46 流转税的2%水利基金 1,143,009.76 8,333.03 应税收入的0.07%合计 3,052,917.82 5,076,916.24
说明：
本年和上年发生额变动幅度超过30%的原因：系本年缴纳增值纳税额较少导致流转税减少。
（三十六）销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 1,240,715.84 1,362,091.49业务及宣传广告费 3,296,561.32 2,733,680.34保险费 3,327,871.67 2,461,256.01运杂费 9,462,552.76 10,114,818.37销售服务费 3,015,598.30 6,052,748.94其他 5,085,587.85 3,268,860.05合计 25,428,887.74 25,993,455.20（三十七）管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 27,697,532.90 20,811,316.54办公招待差旅费 9,856,590.81 11,530,499.91税费 12,591,574.70 11,204,837.24科研技术开发费 35,724,890.04 49,052,770.37折旧费 17,456,641.36 13,282,453.60修理费 8,494,009.73 15,906,885.99其他 17,213,896.21 21,126,652.12合计 129,035,135.75 142,915,415.77
（三十八）财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 88,877,746.26 89,614,875.24减：利息收入 3,825,622.61 7,125,966.71汇兑损失 15,624,265.76 5,072,888.75减：汇兑收益
其他 841,190.41 927,713.34合计 101,517,579.82 88,489,510.62（三十九）投资收益
项目 本年发生额 上年发生额交易性金融资产处置收益 -8,100.99长期股权投资收益 3,086,719.23 4,754,213.85其中：权益法核算确认的投资收益 3,086,719.23 4,154,213.85成本法核算单位分回的股利或利润 600,000.00股权转让收益
合计 3,086,719.23 4,746,112.86说明：
本年和上年发生额变动幅度超过30%的原因：主要原因为本期被投资单位盈利情况发生变化。
按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因银川经济技术开发区投资控股有限公司 600,000.00被投资单位盈利情况发生变化合 计 600,000.00
按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因福建南平钽铌矿业开发有限公司 3,059,239.42 4,132,173.50被投资单位盈利情况发生变化重庆盛镁镁业有限公司 27,479.81 22,040.35被投资单位盈利情况发生变化合 计 3,086,719.23 4,154,213.85
（四十）资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 9,171,643.68 3,237,609.92存货跌价损失 -4,649,752.12 16,574,086.87合计 4,521,891.56 19,811,696.79说明：
本年和上年发生额变动幅度超过30%的原因：主要原因为本年存货跌价准备转回所致。
（四十一）营业外收入
计入当年非经项目 本年发生额 上年发生额
常损益金额非流动资产处置利得 1,805,422.93 1,805,422.93其中：固定资产处置利得 1,805,422.93 1,805,422.93政府补助利得 39,683,742.22 163,045,524.43 39,683,742.22违约赔偿收入 4,020,397.81
其他利得 1,560,727.15 2,143,204.44 1,560,727.15合计 43,049,892.30 169,209,126.68 43,049,892.30说明：
本年和上年发生额变动幅度超过30%的原因：主要系报告期内政府补助减少所致。
政府补助利得
补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关钛及钛合金无缝管材技术改造项目 444,444.00 444,444.00与资产相关
钛加工项目款 222,228.00 222,228.00与资产相关
分析检测平台建设项目科研费 344,448.00 344,448.00与资产相关
电容器级NbO粉的成果转化科研费 300,000.00 300,000.00与资产相关
2013年外经贸发展促进资金拨款 110,000.00 与资产相关
产业链项目拨款 9,829,195.73 与资产相关
科技部射频超导腔的研发与产业化拨款 6,320,000.00 与收益相关
出口奖励资金、出口信用保费补贴及进口贴息奖励 4,316,000.00 11,202,457.66与收益相关
集团科技计划项目拨款 4,300,000.00 530,000.00与收益相关
中央国有资本经营预算重大技术创新及产业化资金 2,674,482.00 4,915,518.00与收益相关
2010年结构调整和产业优化升级技术改造项目拨款 4,000,000.00与收益相关
国际市场开拓资金 437,000.00与收益相关
外经贸区域协调发展促进资金 2,000,000.00 与收益相关
钽的增值化利用技术开发项目拨款 1,760,000.00 1,540,000.00与收益相关
国防科技工业2013年基建、科研预算拨款 1,625,000.00 与收益相关
集团拨工程中心自治区创新平台专项资金 1,149,733.81 与收益相关
电价补贴 1,113,000.00 与收益相关
奖励款 750,000.00 与收益相关
减征房产税、城镇土地使用税 623,255.84 与收益相关
财政部拨款（高能加速器用高纯铌超导腔的研制） 430,000.00 1,670,000.00与收益相关
石嘴山市财政国库支付中心科技攻关拨款 350,000.00 与收益相关
财政厅国库支付中心国家高技术产业发展项目拨款 300,000.00 与收益相关
超导铌腔制造的洁净化处理 280,000.00 300,000.00与收益相关
自治区财政厅拨专利费 150,000.00 149,000.00与收益相关
自然科学基金 110,000.00 与收益相关
补助经费 90,800.00 343,000.00与收益相关
拆迁补偿摊销 61,154.84 132,935,020.78与收益相关
集团拨工程中心国际合作项目 30,000.00 与收益相关
重庆盛镁镁业投资项目拨款 3,338,760.99与收益相关
自治区外专局国外技术专家工薪补助 373,647.00与收益相关
合计
39,683,742.22 163,045,524.43
（四十二）营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常损益金额非流动资产处置损失 224,547.74 43,135,054.86 224,547.74其中：固定资产处置损失 224,547.74 43,135,054.86 224,547.74其他支出 219,822.21 2,498,531.31 219,822.21合计 444,369.95 45,633,586.17 444,369.95说明：
本年和上年发生额变动幅度超过30%的原因：系报告期内资产处置减少。
（四十三）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 3,247,273.94 12,630,657.59递延所得税费用 2,814,538.51 4,979,494.40合计 6,061,812.45 17,610,151.99说明：
本年和上年发生额变动幅度超过30%的原因：系报告期内盈利能力下降导致所得税费用减少。
（四十四）其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 -282,977.02 -45,916.73减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -282,977.02 -45,916.735.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -282,977.02 -45,916.73（四十五）现金流量
收到其他与经营活动有关的现金流量项目
项目 本年发生额 上年发生额
预收项目代理进口设备款 1,790,000.00各种拨款 33,858,680.92 90,427,272.66利息收入 3,825,622.61 6,985,056.01住宿费、租金收入 625,870.00 875,160.00往来及暂借款等 4,063,167.59 14,836,898.55合计 42,373,341.12 114,914,387.22
支付其他与经营活动有关的现金流量项目
项目 本年发生额 上年发生额
支付项目代理进口设备款 1,911,202.18付现期间费用 35,634,229.39 45,061,332.61往来款 2,816,842.68 5,206,691.19其他 21,496,807.87 19,497,392.28合计 59,947,879.94 71,676,618.26收到其他与筹资活动有关的现金流量项目
项目 本年发生额 上年发生额
收集团公司借款 492,600,000.00 80,000,000.00保证金收回 25,149,991.18 41,528,090.61合计 517,749,991.18 121,528,090.61支付其他与筹资活动有关的现金流量项目
项目 本年发生额 上年发生额付集团公司借款 325,000,000.00 175,000,000.00支付保证金 2,600,000.00 20,300,000.00合计 327,600,000.00 195,300,000.00现金流量补充资料
项 目 本年数 上年数一、将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——净利润 3,729,529.34 102,752,761.01加：资产减值准备 4,521,891.56 19,811,696.79固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 157,715,779.43 143,079,035.60无形资产摊销 6,648,275.77 5,503,187.75长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,779,437.05 43,027,486.52固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 198,561.86 107,568.34公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 104,502,012.02 94,687,763.99投资损失（收益以“－”号填列） -3,086,719.23 -4,746,112.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,814,538.51 4,979,494.40递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -273,072,929.19 -120,868,565.61经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 229,970,375.35 -116,302,776.44经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -315,877,147.68 -115,233,456.74其他
经营活动产生的现金流量净额 -83,715,269.31 56,798,082.75二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 453,376,667.91 455,966,528.36减：现金的年初余额 455,966,528.36 825,971,701.72加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,589,860.45 -370,005,173.36现金和现金等价物的有关信息
项 目 本年数 上年数一、现金 453,376,667.91 455,966,528.36其中：库存现金 65,255.01 311,710.59可随时用于支付的银行存款 448,323,932.60 450,684,996.91可随时用于支付的其他货币资金 4,987,480.30 4,969,820.86可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 453,376,667.91 455,966,528.36
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．母公司情况
单位名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代 业务性质中色（宁夏）东方集团有限公 有色及稀有金属冶母公司 有限公司 宁夏
张表创奇
司 炼、加工（续上表） （单位：人民币万元）持股比表决权比
单位名称 注册资本 最终控制方名称 组织机构代码例% 例%
中色（宁夏）东方集团有限公 中国有色矿业集团有
230,000.00 45.80 45.80 750811320司 限公司
2．子公司情况
单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质有色金属产品及设备进宁夏有色金属进出口有限公司 有限公司宁夏回族自治区银川市 姜滨
出口贸易
北京鑫欧科技发展有限责任公司 有限公司北京市 李彬 技术中介服务射频超导腔的研发、销宁夏东方超导科技有限公司 有限公司宁夏回族自治区石嘴山市 郑爱国
售
有色金属矿产品及金属中色东方非洲有限公司 有限公司赞比亚基特维 陈林
贸易
有色金属及合金的进出东方钽业香港有限公司 有限公司香港 姜滨
口贸易
（续上表） （单位：人民币万元）持股比例% 表决权比例%
单位名称 注册资本
组织机构代直接 间接 直接 间接
码宁夏有色金属进出口有限公司 700.00 100.00 100.00 227689420北京鑫欧科技发展有限责任公司 300.00 100.00 100.00 10190539-4宁夏东方超导科技有限公司 1,000.00 75.00 75.00 56411771-4中色东方非洲有限公司 0.60 80.00 20.00 80.00 20.00
东方钽业香港有限公司 0.81 100.00 100.00
3．合营和联营企业情况 （单位：人民币万元）单位名称 企业类型 注册地 注册资本 法人代表 业务性质
联营企业：
福建南平钽铌矿业开发有限公司 有限公司福建南平市 4,055.64 薛向仁 采矿重庆盛镁镁业有限公司 有限公司 重庆市 6,850.00 余武 加工制造（续上表）
持股比 表决权 年末资产总 年末负债总 年末净资产 本年营业收
单位名称 本年净利润例% 比例% 额 额 总额 入总额
联营企业：
福建南平钽铌矿业开发
20.00 20.00 9,364.10 1,829.32 7,534.78 3,949.74 1,154.68有限公司
重庆盛镁镁业有限公司 21.56 21.56 10,982.50 3,860.30 7,122.20 4,469.69 12.754．其他关联方情况
单位名称 与本公司关系 组织机构代码西北稀有金属材料研究院 受同一母公司控制 710684742宁夏星日电子有限公司 受同一母公司控制 788242389中国十五冶金建设有限公司 受同一最终控制人控制 17757346-1中色国际贸易有限公司 受同一最终控制人控制 71093493-2鑫诚建设监理咨询有限公司 受同一最终控制人控制 10209415-9（二）关联交易
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
定价政策：本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
1．销售商品
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%中色（宁夏）东方集团有限公司 19,423,144.81 0.68 1,935,028.88 0.09西北稀有金属材料研究院 3,732,850.23 0.13 1,140,694.99 0.05
宁夏星日电子有限公司 35,441,352.23 1.23 20,586,076.04 0.92中国十五冶金建设有限公司 4,957.26
重庆盛镁镁业有限公司 1,741,557.84 0.06 4,007,940.95 0.18合计 60,338,905.11 2.10 27,674,698.12 1.242．采购货物
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%中色（宁夏）东方集团有限公司 53,972,273.30 2.02 26,761,438.69 1.01西北稀有金属材料研究院 128,205.13
宁夏星日电子有限公司 20,568,565.67 0.77 2,658,957.26 0.10福建南平钽铌矿业开发有限公司 55,419,070.01 2.08 43,011,308.23 1.63中色国际贸易有限公司 25,436,795.71 0.95 28,211,770.56 1.07合计 155,396,704.69 5.82 100,771,679.87 3.813．提供劳务
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%中色（宁夏）东方集团有限公司 11,270,016.02 68.16 11,526,334.84 88.24西北稀有金属材料研究院 669,484.45 4.05 593,435.43 4.54宁夏星日电子有限公司 140,491.06 0.85 117,710.73 0.90合计 12,079,991.53 73.06 12,237,481.00 93.684．接受劳务
本年发生额 上年发生额
关联方名称 占该类交易比 占该类交易比金额 金额
例% 例%中色（宁夏）东方集团有限公司 144,822,781.85 30.27 140,115,630.27 18.62西北稀有金属材料研究院 1,625,988.48 0.34 1,492,684.00 0.2鑫诚建设监理咨询有限公司 1,226,415.08 0.26 300,000.00 0.04中国十五冶金建设有限公司 49,158,713.16 6.53合计 147,675,185.41 30.87 191,067,027.43 25.395．收取租赁费
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%中色（宁夏）东方集团有
733,000.00 28.55
限公司
西北稀有金属材料研究院 1,620,000.00 63.10 2,310,000.00 72.52合计 2,353,000.00 91.65 2,310,000.00 72.526．支付租赁费
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%中色（宁夏）东方集团有限公司 700,000.00 100.00 850,000.00 100.00合计 700,000.00 100.00 850,000.00 100.007．支付资金使用费
本年发生额 上年发生额关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%中色（宁夏）东方集团有限公司 11,472,945.91 100.00 7,097,066.68 100.00合计 11,472,945.91 100.00 7,097,066.68 100.008．担保
提供担保单位名称 接受担保单位名称 担保起始日 担保到期日 主合同借款金额中色（宁夏）东方集团有限公司宁夏东方钽业股份有限公司 2013.01.04 2014.01.03 100,000,000.00中色（宁夏）东方集团有限公司宁夏东方钽业股份有限公司 2013.03.27 2014.03.26 50,000,000.00中色（宁夏）东方集团有限公司宁夏东方钽业股份有限公司 2013.11.22 2014.05.16 100,000,000.00中色（宁夏）东方集团有限公司宁夏东方钽业股份有限公司 2013.12.06 2014.12.05 100,000,000.00中色（宁夏）东方集团有限公司宁夏东方钽业股份有限公司 2013.11.19 2014.02.19 50,000,000.00中色（宁夏）东方集团有限公司宁夏东方钽业股份有限公司 2013.11.20 2014.02.20 50,000,000.00中色（宁夏）东方集团有限公司宁夏东方钽业股份有限公司 2013.11.21 2014.02.21 50,000,000.00中色（宁夏）东方集团有限公司宁夏东方钽业股份有限公司 2013.11.22 2014.02.22 50,000,000.00中色（宁夏）东方集团有限公司宁夏东方钽业股份有限公司 2013.12.02 2014.03.02 50,000,000.00中色（宁夏）东方集团有限公司宁夏东方钽业股份有限公司 2013.12.03 2014.03.03 50,000,000.00中色（宁夏）东方集团有限公司宁夏东方钽业股份有限公司 2010.02.21 2014.03.23 57,720,000.00中色（宁夏）东方集团有限公司宁夏东方钽业股份有限公司 2011.09.22 2015.09.22 50,000,000.00
中色（宁夏）东方集团有限公司宁夏东方钽业股份有限公司 2011.10.31 2015.09.22 9,500,000.00中色（宁夏）东方集团有限公司宁夏东方钽业股份有限公司 2011.11.10 2015.09.22 10,000,000.00中色（宁夏）东方集团有限公司宁夏东方钽业股份有限公司 2011.11.11 2015.09.22 14,500,000.00中色（宁夏）东方集团有限公司宁夏东方钽业股份有限公司 2011.12.23 2015.09.22 8,000,000.00中色（宁夏）东方集团有限公司宁夏东方钽业股份有限公司 2012.02.24 2015.09.22 18,000,000.00中色（宁夏）东方集团有限公司宁夏东方钽业股份有限公司 2012.03.27 2015.09.22 7,000,000.00中色（宁夏）东方集团有限公司宁夏东方钽业股份有限公司 2012.04.27 2015.09.22 5,000,000.00中国有色矿业集团有限公司 宁夏东方钽业股份有限公司 2012.05.24 2014.05.22 100,000,000.00中国有色矿业集团有限公司 宁夏东方钽业股份有限公司 2012.06.18 2014.06.10 100,000,000.00中国有色矿业集团有限公司 宁夏东方钽业股份有限公司 2012.11.21 2014.09.19 100,000,000.00中国有色矿业集团有限公司 宁夏东方钽业股份有限公司 2013.02.01 2014.10.21 100,000,000.00中国有色矿业集团有限公司 宁夏东方钽业股份有限公司 2013.03.07 2014.11.20 100,000,000.00中国有色矿业集团有限公司 宁夏东方钽业股份有限公司 2012.11.23 2014.11.22 100,000,000.00中国有色矿业集团有限公司 宁夏东方钽业股份有限公司 2013.08.29 2015.08.28 100,000,000.00中国有色矿业集团有限公司 宁夏东方钽业股份有限公司 2013.09.22 2015.07.20 100,000,000.00合计 1,629,720,000.009．资产受让
本年发生额 上年发生额关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%中色（宁夏）东方集团有限公司 4,186,004.73 100.00
合计 4,186,004.73 100.00
10．关联方资金拆借
关联方名称 年末余额 起始日 到期日中色（宁夏）东方集团有限公司 52,000,000.00 2013.01.23 2014.01.23中色（宁夏）东方集团有限公司 160,000,000.00 2013.04.25 2014.04.21合计 212,000,000.00
11．关联方往来款余额
项 目 年末余额 年初余额应收账款
中色（宁夏）东方集团有限公司 100,000.00 10,190.60
宁夏星日电子有限公司 13,104,020.30 9,557,761.56重庆盛镁镁业有限公司 635,153.68 2,734,866.45中国十五冶金建设有限公司 5 ,8 0 0 . 0 0 -
合 计 13,839,173.98 12,308,618.61应收账款-坏账准备
中色（宁夏）东方集团有限公司
宁夏星日电子有限公司 131,040.20 95,577.62重庆盛镁镁业有限公司 6,351.54 27,348.66中国十五冶金建设有限公司 58.00合 计 137,391.74 122,984.28应收票据
中色（宁夏）东方集团有限公司 250,000.00 2,441,233.00宁夏星日电子有限公司 1,392,499.07西北稀有金属材料研究院 600,000.00
合 计 850,000.00 3,833,732.07预付款项
鑫诚建设监理咨询有限公司 100,000.00合 计 100,000.00应付账款
中色（宁夏）东方集团有限公司 50,247,315.29 43,870,917.97西北稀有金属材料研究院 1,882,396.54 94,360.44宁夏星日电子有限公司 1,334,118.80 1,670,218.36中国十五冶金建设有限公司 6,069,674.51 10,675,970.51中色国际贸易有限公司 5,403,561.91福建南平钽铌矿业开发有限公司 1,096,654.06 38.41鑫诚建设监理咨询有限公司 362,771.47
合 计 60,992,930.67 61,715,067.60预收款项
宁夏星日电子有限公司 60,992.45 162,539.21中色（宁夏）东方集团有限公司 5,400.00合 计 60,992.45 167,939.21其他应付款
中色（宁夏）东方集团有限公司 218,517,302.60 50,120,047.72合 计 218,517,302.60 50,120,047.72
八、股份支付
无。
九、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁
公司全资子公司宁夏东方南兴研磨材料有限公司（简称“东方南兴公司”）2012年10月19日收到内蒙古自治区高级人民法院民事案件受理通知书，2013年1月14日收到内蒙古自治区高级人民法院民民事裁定书（2012）内商初字第16－1号、民事裁定书（2012）内商初字第16－2号，有关情况如下：
1、内蒙古自治区高级人民法院民事案件受理通知书。具体内容如下：
东方南兴公司于2010年9月16日开始给包头市山晟新能源有限责任公司（简称“包头山晟公司”）供货（碳化硅），截至2012年4月5日，包头山晟公司欠东方南兴公司货款2,725.94万元，按照合同约定付款期限，已逾期6个月以上。为维护东方南兴公司合法权益，东方南兴公司依法向内蒙古高级人民法院提起了诉讼并依法申请了财产保全。
2、内蒙古自治区高级人民法院民事裁定书（2012）内商初字第16－1号，具体内容如下：
原告东方南兴公司于2012年11月6日向本院提出财产保全申请，要求依法查封、冻结被告包头山晟公司银行存款3,200.00万元或价值相当于3,200.00万元的股权等财产。内蒙古高级人民法院认为，原告东方南兴公司的申请符合法律规定。裁定：将被告包头山晟公司3,200.00万元银行存款或价值相当于3,200.00万元的股权等财产予以查封或冻结。
3、内蒙古自治区高级人民法院民事裁定书（2012）内商初字第16－2号，具体内容如下：
原告东方南兴公司于2012年11月6日向本院提出财产保全申请，要求依法查封、冻结被告包头山晟公司银行存款3,200.00万元或价值相当于3,200.00万元的股权等财产。中色（宁夏）东方集团有限公司将其持有的上市公司宁夏东方钽业股份有限公司价值3,200.00万元的股份为原告东方南兴公司的诉讼保全提供担保。
内蒙古高级人民法院认为，原告东方南兴公司的申请符合法律规定。裁定：将中色（宁夏）东方集团有限公司持有的宁夏东方钽业股份公司价值约3,200.00万元的股份予以查封。
公司于2013年1月18日，在《证券时报》、巨潮资讯网刊登了《关于全资子公司宁夏东方南兴研磨材料有限公司诉讼及诉讼财产保全的公告》（2013-001号公告）。
2013年4月1日，公司收到内蒙古自治区高级人民法院民事判决书（（2012）内商初字第16号）。判决如下：（1）包头市山晟新能源有限责任公司在本判决生效之日起10日内支付宁夏东方南兴研磨材料有限公司货款2,512.44万元并支付逾期付款损失（计算方法为：按所欠本金为基数，以中国人民银行同期贷款利率计息并加收50%的罚息计算，从2012年5月31日为起算日，以2,725.94万元为基数计算至2012年10月10日，从2012年10
月11日起至付清之日起，以2,512.44万元为基数计算，该计算出得损失如高于南兴公司主张的311.90万元，则以311.90万元为限）；
（2）驳回宁夏东方南兴研磨材料有限公司其他诉讼请求。
案件受理费193,692.00元，诉讼保全费5,000.00元，由包头市山晟新能源有限责任公司负担。（具体内容详见公司2013年4月2日，2013-015号公告）
2013年6月，公司收到内蒙古高院的通知，将该案件由内蒙古高院移交至包头市中级人民法院执行。公司已就该案的执行问题与包头市中院积极取得了联系。目前该案件正在执行过程中，具体执行结果目前尚不确定。
（二）对外担保
1．报告期末，本公司为合并范围外公司提供的担保情况如下：
被担保单位 被担保单位性质 担保类型 担保期限 被担保债权内容 担保金额中色（宁夏）东方
有限公司 连带责任 1年 借款合同项下债务 80,000,000.00集团有限公司
中色（宁夏）东方
有限公司 连带责任 1年 借款合同项下债务 50,000,000.00集团有限公司
中色（宁夏）东方
有限公司 连带责任 1年 借款合同项下债务 90,000,000.00集团有限公司
中色（宁夏）东方
有限公司 连带责任 1年 借款合同项下债务 100,000,000.00集团有限公司
中色（宁夏）东方
有限公司 连带责任 1年 借款合同项下债务 48,000,000.00集团有限公司
中色（宁夏）东方
有限公司 连带责任 1年 借款合同项下债务 200,000,000.00集团有限公司
中色（宁夏）东方
有限公司 连带责任 1年 借款合同项下债务 100,000,000.00集团有限公司
中色（宁夏）东方
有限公司 连带责任 1年 借款合同项下债务 150,000,000.00集团有限公司
中色（宁夏）东方
有限公司 连带责任 1年 借款合同项下债务 75,000,000.00集团有限公司
中色（宁夏）东方
有限公司 连带责任 1年 借款合同项下债务 50,000,000.00集团有限公司
合计 943,000,000.002．报告期末，本公司为合并范围内公司提供的担保情况如下：
被担保单位 被担保单位性质 担保类型 担保期限 被担保债权内容 担保金额宁夏有色金属进
有限公司 连带责任 1年 借款合同项下债务 50,000,000.00出口有限公司
宁夏有色金属进
有限公司 连带责任 1年 借款合同项下债务 50,000,000.00出口有限公司
合计 100,000,000.00（三）其他
本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
本公司无需披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、本公司于2014年3月21日通过五届三十次董事会决议，决议通过《2013年度利润分配预案的议案》，以2013年末总股数44,083.2644万股为基数,每10股派发现金股利0.3元（含税），共计13,224,979.32元，余额留待以后年度分配，本年度拟不实施资本公积金转增股本。
十二、重要资产转让及其出售
报告期内，本公司未发生重要资产转让及其出售事项。
十三、企业合并、分立等事项
报告期内，本公司未发生企业合并、分立事项。
十四、非货币性资产交换和债务重组
报告期内，本公司未发生非货币性资产交换和债务重组事项。
十五、以公允价值计量的资产和负债
报告期内，本公司无以公允价值计量的资产和负债。
十六、外币金融资产和外币金融负债
本年公允价值计入权益的累计本年计提的减
项目 年初金额 年末金额变动损益 公允价值变动 值
金融资产
.贷款和应收款 137,223,398.31 145,075,812.10金融资产小计 137,223,398.31 145,075,812.10金融负债 25,846,168.24 18,427,019.44十七、其他需说明的重大事项
本公司无需披露的其他重大事项。
十八、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
年末数 年初数
类型 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 29,371,672.07 5.74 74,678,173.27 25.52
账款
按组合计提坏账准备
482,603,144.44 94.26 22,642,699.99 100.00 217,900,720.61 74.48 7,401,316.18 100.00的应收账款
其中：账龄分析法组合 482,603,144.44 94.26 22,642,699.99 100.00 217,900,720.61 74.48 7,401,316.18 100.00余额百分比法
组合
其他方法组合
组合小计 482,603,144.44 94.26 22,642,699.99 100.00 217,900,720.61 74.48 7,401,316.18 100.00单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 511,974,816.51 100.00 22,642,699.99 100.00 292,578,893.88 100.00 7,401,316.18 100.00按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
项目
账面余额 坏账准备 比例% 账面余额 坏账准备 比例%1年以内 407,758,214.67 4,077,582.14 84.49 207,790,434.43 2,077,904.34 95.361-2年 35,077,915.22 1,753,895.76 7.27 3,392,511.11 169,625.56 1.562-3年 31,643,718.28 9,493,115.49 6.56 1,023,071.38 306,921.41 0.473-4年 899,911.79 449,955.89 0.19 216,602.46 108,301.23 0.104-5年 1,776,168.82 1,420,935.05 0.37 3,697,687.94 2,958,150.35 1.705年以上 5,447,215.66 5,447,215.66 1.12 1,780,413.29 1,780,413.29 0.81合计 482,603,144.44 22,642,699.99 100.00 217,900,720.61 7,401,316.18 100.00单项金额重大但单独进行减值测试的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备计提比例% 确定依据与原因宁夏有色金属进出口有限公司 29,371,672.07 关联方无风险合计 29,371,672.07
本报告期实际核销应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联方交易产生印度shivam公司 销售商品款 29,598.51 无法收回 否合计 29,598.51
期末余额中前五名债务人欠款合计140,696,919.26元，占应收账款总额比例为27.48%。
（二）其他应收款
年末数 年初数
类型 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 3,052,117.52 28.97 286,253,296.26 99.15
款
按组合计提坏账准备的
5,072,026.39 71.03 190,649.04 100.00 1,919,911.79 0.67 149,189.42 100.00其他应收款
其中：账龄分析法组合 5,072,026.39 71.03 190,649.04 100.00 1,919,911.79 0.67 149,189.42 100.00余额百分比法组
合
其他方法组合
组合小计 5,072,026.39 71.03 190,649.04 100.00 1,919,911.79 0.67 149,189.42 100.00单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 533,497.54 0.18
应收款
合计 8,124,143.91 100.00 190,649.04 100.00 288,706,705.59 100.00 149,189.42 100.00说明：
年初年末数变动幅度超过30%的原因：系本期原全资子公司宁夏东方南兴研磨材料有限公司变更为分公司所致。
按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
项目
账面余额 坏账准备 比例% 账面余额 坏账准备 比例%1年以内 4,255,951.31 42,559.51 83.91 1,474,351.22 14,743.51 76.791-2年 607,809.43 30,390.48 11.98 186,728.69 9,336.43 9.722-3年 101,333.77 30,400.13 2.00 190,000.00 57,000.00 9.903-4年 38,800.00 19,400.00 0.76 1,164.80 582.40 0.06
4-5年 1,164.80 931.84 0.02 700.00 560.00 0.045年以上 66,967.08 66,967.08 1.33 66,967.08 66,967.08 3.49合计 5,072,026.39 190,649.04 100.00 1,919,911.79 149,189.42 100.00单项金额重大并单独进行减值测试的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 确定依据与原因宁夏有色金属进出口有限公司 2,453,000.00 无回收风险宁夏东方超导科技有限公司 599,117.52 无回收风险合计 3,052,117.52
其他应收款年末余额前五名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄
总额比例%1、国储物资调解中心 非关联方 3,000,000.00 1年以内 36.932、宁夏有色金属进出口有限公司 子公司 2,453,000.00 1年以内 30.193、宁夏东方超导科技有限公司 子公司 599,117.52 1年以内 7.374、江苏银珠化工公司 非关联方 300,000.00 1年以内 3.695、张静 本公司职工 208,000.00 1年以内 2.57合计 6,560,117.52 80.75（三）长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 投资成本 年初余额 本年变动额 年末余额福建南平钽铌矿业开发有限公司 权益法 8,111,200.00 18,438,937.07 -2,426,575.90 16,012,361.17重庆盛镁镁业有限公司 权益法 14,774,441.27 14,011,386.23 1,301,921.08 15,313,307.31西北亚奥信息技术股份公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00西部电子商务股份有限公司 成本法 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00北京宁夏大厦有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00银川经济技术开发区投资控股有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00宁夏有色金属进出口有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00北京鑫欧科技发展有限责任公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00宁夏东方南兴研磨材料有限公司 成本法 30,000,000.00 135,000,000.00 -135,000,000.00 0.00宁夏东方超导科技股份有限公司 成本法 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
中色东方非洲有限公司 成本法 14,876,640.00 5,064,640.00 9,812,000.00 14,876,640.00东方钽业香港公司 成本法 8,073.00 8,073.00 8,073.00合计 108,620,354.27 213,364,963.30 -126,304,581.82 87,060,381.48（续上表）
减值准备年末余本年计提减值准
被投资单位名称 持股比例%表决权比例% 本年现金红利额 备
福建南平钽铌矿业开发有限公司 20.00 20.00 1,367,965.13 4,600,000.00重庆盛镁镁业有限公司 21.56 21.56
西北亚奥信息技术股份公司 14.00 14.00 7,000,000.00
西部电子商务股份有限公司 10.71 10.71 3,350,000.00
北京宁夏大厦有限公司 2.12 2.12 900,000.00
银川经济技术开发区投资控股有限公司 3.28 3.28
宁夏有色金属进出口有限公司 100.00 100.00
北京鑫欧科技发展有限责任公司 100.00 100.00
宁夏东方南兴研磨材料有限公司 100.00 100.00
宁夏东方超导科技股份有限公司 75.00 75.00
中色东方非洲有限公司 80.00 80.00
东方钽业香港有限公司 100.00 100.00
合计 12,617,965.13 4,600,000.00（四）营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,692,915,437.87 1,535,024,899.30 1,523,191,405.96 1,276,944,824.02其他业务 91,151,987.78 57,453,112.26 68,027,625.92 64,886,867.22合计 1,784,067,425.65 1,592,478,011.56 1,591,219,031.88 1,341,831,691.24主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本加工制造业 1,692,915,437.87 1,535,024,899.30 1,523,191,405.96 1,276,944,824.02合计 1,692,915,437.87 1,535,024,899.30 1,523,191,405.96 1,276,944,824.02主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本钽铌及其合金制品 1,212,389,842.45 1,012,607,386.45 1,230,786,931.07 953,397,462.04钛及钛合金制品 174,707,972.16 197,977,543.12 225,924,322.99 254,662,420.17能源材料 68,670,656.77 73,061,771.75 25,649,696.76 31,803,395.76碳化硅 181,487,240.29 175,247,827.88
其他 55,659,726.20 76,130,370.10 40,830,455.14 37,081,546.05合计 1,692,915,437.87 1,535,024,899.30 1,523,191,405.96 1,276,944,824.02主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内销售 887,293,849.60 861,292,737.39 605,421,624.34 594,220,735.46国外销售 805,621,588.27 673,732,161.91 917,769,781.62 682,724,088.56合计 1,692,915,437.87 1,535,024,899.30 1,523,191,405.96 1,276,944,824.02公司前五名客户的销售收入为792,730,300.45元，占当期营业收入的47.11%。
（五）投资收益
项目 本年发生额 上年发生额交易性金额资产处置收益 -8,100.99长期股权投资收益 3,086,719.23 4,754,213.85其中：权益法核算确认的投资收益 3,086,719.23 4,154,213.85成本法核算单位分回的股利或利润 600,000.00股权转让收益
合计 3,086,719.23 4,746,112.86说明：
年初年末数变动幅度超过30%的原因：主要原因系本期被投资单位盈利情况发生变化。
按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本年发生额上年发生额 本年比上年增减变动的原因银川经济技术开发区投资控股有限公司 600,000.00 本期被投资单位分红合 计 600,000.00
按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因福建省南平市闽宁钽铌矿业开发
3,059,239.42 4,132,173.50本期被投资单位盈利情况发生变化有限公司
重庆盛镁镁业有限公司 27,479.81 22,040.35本期被投资单位盈利情况发生变化合 计 3,086,719.23 4,154,213.85
（六）现金流量补充资料
项 目 本年数 上年数一、将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——净利润 5,828,994.72 137,615,063.76加：资产减值准备 4,837,514.95 12,884,721.82固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 116,907,515.60 130,301,336.43无形资产摊销 6,398,275.77 4,336,367.64长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -3,139.43 43,027,486.52固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 202,387.17 99,109.39公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 92,003,429.19 78,089,440.69投资损失（收益以“－”号填列） -3,086,719.23 -4,746,112.86递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,122,625.81 5,091,906.66递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -249,445,386.43 -59,904,615.43经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 229,600,428.34 -304,786,951.97经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -325,882,938.84 68,704,966.99其他
经营活动产生的现金流量净额 -123,762,264.00 110,712,719.64二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况： —— ——现金的年末余额 325,183,603.49 390,795,599.25减：现金的年初余额 390,795,599.25 803,698,779.47加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -65,611,995.76 -412,903,180.22十九、扣除非经常性损益的净利润
项目 本年发生额 上年发生额一、非经常性损益合计 42,605,522.35 123,567,439.52非流动资产处置损益 1,580,875.19 -43,135,054.86越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
39,683,742.22 163,045,524.43策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 -8,100.99金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,340,904.94 3,665,070.94其他符合非经常性损益定义的损益项目
二、非经常性损益对应的所得税影响数 4,393,066.76 11,587,547.26三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 38,212,455.59 111,979,892.26
其中：归属于少数股东的非经常性损益 52,500.00 56,134.13归属于母公司所有者的非经常性损益 38,159,955.59 111,923,758.13四、归属于母公司普通股股东的合并净利润 3,541,014.10 104,217,362.56五、扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的合并净利润 -34,618,941.49 -7,706,395.57二十、每股收益和净资产收益率
加权净资 每股收益
项目 产收益
率% 基本每股收益 稀释每股收益归属于母公司普通股股东的合并净利润 0.15 0.008 0.008扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的合并净利润 -1.42 -0.079 -0.0791、每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
2、本公司按照以下公司计算基本每股收益：
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数
（1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
（2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
（3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定：①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，计入各列报期间普通股的加权平均数；
④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
3、发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响：
①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
（2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格
③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的普通股股数
（3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
4、发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。
二十一、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经公司第五届董事会第三十次会议于2014年3月21日批准。
宁夏东方钽业股份有限公司二〇一四年三月二十一日