河北宝硕股份有限公司 财务报表附注财务报表附注
（一）公司历史沿革
河北宝硕股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[1998]第24号文批准，由原河北保塑集团有限公司（后更名为河北宝硕集团有限公司，以下简称“宝硕集团”）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。1998年6月29日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]184号和证监发字[1998]185号文件批准，向社会公开发行了每股面值1.00元的人民币普通股5,000万股（其中向社会公开发行4,500万股，向公司职工配售500万股，每股发行价5.00元），公司总股本为20,000万股。经上海证券交易所上证上字[1998]57号文件批准，1998年 9月 18日公司股票在上海证券交易所挂牌交易。公司股票简称“宝硕股份”，股票代码“600155”。
一、公司基本情况
2000年8月，公司以资本公积转增股本，转增后公司股本为26,000万股。公司2000年度第一次临时股东大会审议通过 2000年度增资配股方案，该配股方案经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]185号文核准，以 2000年 12月 12日为股权登记日，公司以 1999年末总股本20,000万股为基数，向全体股东每10股配售3股共计配售6,000万股；宝硕集团应配4,500万股,经财政部财管字［2000］66号文批准全部放弃,实际配售股数 1,500万股，该次配股后公司股本为 27,500万股。根据 2001年 5月 9日召开的 2000年度股东大会决议，公司于 2001年5月17日以2000年末总股本27,500万股为基数，每10股转增5股，公司股份总数增至41,250万股。2001年7月26日，公司在河北省工商行政管理局办理变更注册登记，注册资本变更为41,250万元。
经河北省人民政府国有资产监督管理委员会《关于河北宝硕股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（冀国资发产权2006[129]号）和中华人民共和国财政部《关于中国信达资产管理公司参与河北宝硕股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（财金函[2006]43号）批准，同意公司进行股权分置改革。经 2006年 4月 17日股东会审议通过的《股权分置改革方案》，全体非流通股股东向流通股股东每 10股送 3.4股，共送 40,800,000股，非流通股股东支付对价后获得流通权。根据股改方案，第三批限售流通股已于2011年4月26日上市流通，至此公司股票均为无限售条件流通股。
2007年1月25日，河北省保定市中级人民法院（以下简称保定中院）依法受理了保定天威保变电气股份有限公司申请本公司破产案件；2007年5月31日，原股东宝硕集团被保定中院依法宣告破产；2007年 12月 28日，公司向保定中院提出重整申请；2008年 2月 5日，保定中院以“（2007）保破字第 014-4号”《民事裁定书》批准了公司《重整计划草案》，重整计划执行期限为 3年；根据重整计划，重组方新希望化工投资有限公司于 2008年通过股权竞买
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注及有条件受让原限售流通股让渡股份的方式合计持有本公司 123,130,937股股份，占公司股本总额的29.85%，成为本公司控股股东；2011年6月24日，保定中院以“（2007）保破字第014-21号”《民事裁定书》裁定公司重整计划执行完毕。
（二）公司的组织框架及行业性质、经营范围
母公司包括本部、氯碱分公司、创业塑料分公司、包装材料分公司、糖醇分公司；截止2013年12月31日，纳入合并范围的子公司共10家。
公司原主营的氯碱化工等业务已在2012年6月全面停产，现主要从事管材、型材生产销售。
根据公司经营发展所需，2014年2月11日经董事会决议，公司拟将经营范围变更为：聚氯乙烯塑料板、聚乙烯塑料硬管、聚丙烯塑料硬管、聚氯乙烯塑料硬管、其他塑料硬管；塑料制管子接头、塑料制管子肘管、塑料制法兰、其他塑料管附件；聚乙烯塑料条、棒、型材，聚氯乙烯塑料条、棒、型材，其他塑料条、棒、型材；塑钢门、塑钢窗、铝型材的生产、销售及门窗的安装。经营本企业自产产品和技术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务，但国家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术除外。经营范围变更事项已经过公司于2014年2月27日召开的第一次临时股东大会审议通过。
（三）公司注册地、法定代表人
公司于1998年7月21日登记注册，营业执照注册号130000000007356。公司注册地址：保定市高新区朝阳北大街1069号。法定代表人：赵力宾。
二、公司主要会计政策、会计估计变更和前期会计差错更正
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注（1）合并范围的确定
公司将其控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并的会计方法
编制合并财务报表时以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。
子公司所采用的与母公司不一致的会计政策，编制合并财务报表时以母公司的会计政策对子公司财务报表进行调整，以调整后的子公司财务报表为基础编制合并财务报表。
7、记账基础和会计要素计量属性
以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量且计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用公允价值计量外，其他均采用历史成本计量。
8、现金及现金等价物的确认标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款、其他货币资金。
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算方法
（1）外币业务处理核算
本公司的外币交易在汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为人民币记账；汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理，其余计入当期的财务费用。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。资产负债表日以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，由此产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。
（2）外币报表折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融资产和金融负债
公司的金融资产包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司购入的股票、债券、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为成本金额；按发生的交易费用计入当期损益；按已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利单独为应收项目。
资产负债表日，本公司将交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置交易性金融资产时，该等金融资产公允价值与其账面价值余额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
公司的金融负债包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（2）其他金融负债。公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
11、应收款项
（1）本公司应收款项（包括应收账款、预付款项、其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下列标准确认坏账：a.债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项；b.债务人逾期未履行偿债义务，且有确切证据或明显特征表明无法收回的或收回的可能性不大时的应收款项。应收账款是以摊余成本计量的金融资产，期末按实际利率折现率预计未来现金流量现值，即按账面价值与预计未来现金流量现值的差额计提坏账准备。
（2）坏账准备核算方法
公司计提坏账准备的范围仅对非合并报表范围的应收款项计提，合并报表范围的应收款项
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注不计提坏账准备。公司应收款项坏账采用备抵法核算，坏账准备计提方法如下：
①单项金额重大的应收款项（不含预付款项）坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的应收款项坏账准备的确对单项金额200万元（含200万）以上的非合并范认标准 围的应收款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于提方法 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（不含预付款项）坏账准备的确定依据、计提方法：
单项金额200万元以下，相同账龄的应收款项具信用风险特征组合的确认标准及依据：
有类似信用风险特征
根据信用风险特征组合确定的计提方法： 账龄分析组合法（计提比例如下）
账龄 计提比例（%）
1年以内（含1年） 5
1-2年（含2年） 10
2-3年（含3年） 20
3-4年（含4年） 50
4年以上 100
③单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项（不含预付款项）的确定依据、计提方法：
单项金额200万元以下，且应收款项的未来现金单项金额不重大但单独计提坏账准备的确认
流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项标准及依据：
组合的未来现金流量现值存在显著差异坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备④对于预付款项，单独进行减值测试，有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货核算方法
（1）存货分类
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品及自制半成品、库存商品、委托加工物资、开发成本、开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，非房地产存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本，
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注房地产开发成本包括土地成本、施工成本和其他成本。非房地产存货发出时按加权平均法计价，开发产品按个别计价法确定其发出成本。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：①开发产品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司一般按照单个存货项目计提存货跌价准备，如品种规格繁多且金额较小则按存货类别计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照“二、5”所述原则确定其初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定公允价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注务重组》确定。
（2）长期股权投资后续计量及损益确认方法
①后续计量：对子公司的长期股权投资和不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资按成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，编制合并财务报表时对子公司的长期股权投资按照权益法进行调整。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，采用权益法核算。
②长期股权投资收益的确认方法：采用成本法核算的长期股权投资，按被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，在取得股权投资后，按应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的账面价值，并作为当期投资收益；处置股权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的权益性投资共同控制的依据包括：A、对合营企业，任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动中的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
②具有重大影响的依据包括：A、拥有被投资企业20%以上50%以下的表决权股份；B、拥有被投资企业20%以下表决权股份，但存在以下情况时，本公司认定为具有重大影响：a、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表；b、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策的制定；c、与被投资单位之间发生重要交易；d、向被投资单位派出管理人员；
e、向被投资单位提供关键技术资料。
（4）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备，长期股权投资减值准备一旦计提不得转回。
14、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
固定资产同时满足下列条件的予以确认：A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；B、该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）固定资产计价
固定资产按其取得时的成本作为入账价值，并根据具体情况分别确定：
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③投资者投入的固定资产，按投资各方投资合同或协议约定的价值确认；
④融资租入的固定资产，按租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值确认。
⑤接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权换入的固定资产，按受让的非现金资产公允价值确认；
⑥以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的公允价值和支付的相关税费确认。
⑦购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3）固定资产分类和折旧方法
固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。各类固定资产预计使用年限和年折旧率、预计残值率分别列示如下：类 别 预计使用年限 年折旧率 预计残值率房屋及建筑物 20-35年 4.75%-2.71% 5%
机器设备 10-15年 9.50%-6.33% 5%
运输设备 5-10年 19%-9.5% 5%
电子及其他设备 5-10年 19%-9.5% 5%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
③固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注（5）固定资产减值准备
本单位于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
15、在建工程
（1）在建工程计价
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
所建造的固定资产达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价、工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，次月起开始计提折旧，待办理竣工决算后进行调整。
（3）在建工程减值准备
对存在下列一项或若干项情况的，公司按在建工程期末可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上均已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性的；
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注③其他足以证明在建工程已经发生了减值情形的。
16、借款费用
确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（1年及以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
17、无形资产核算方法
（1）无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产按照成本进行初始计量。其中：
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解相应技术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段；将完成研究阶段的工作，在一定程度
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注上具备形成一项新产品或新技术的基本条件，或将研究成果、其他知识应用于计划或设计，通过公司批准内部立项直至生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
6）运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
（3）无形资产摊销方法和期限：公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限按照不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规定年限，则按照不超过10年摊销。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（4）使用寿命有限的无形资产，其使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，本单位通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为本单位带来经济利益的期限。本单位确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
（5）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据：
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为本单位带来经济利益期限的，该项无形资产作为
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注寿命不确定的无形资产。
（6）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
1）已被其他新技术所代替，使其为本单位创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
18、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、职工薪酬的核算方法
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
a、由生产产品、提供劳务负担的，分别计入存货成本或劳务成本。
b、由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本。
c、其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
20、预计负债的核算方法
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债：（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，以后在每个资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对预计负债的账面价值进行调整。
被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。
21、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具的公允价值确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）可行权权益工具最佳估计数的确定依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
22、收入确认原则
（1）商品销售收入的确认原则：在同时满足下列条件时，确认销售商品收入。
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认提供的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入企业及收入的金额能够可靠的计量时予以确认。利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、政府补助的核算方法
（1）政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认： a.能够满足政府补助所附条件；b.能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）本公司按企业会计准则 18号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按本公司当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用
（2）公司于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。
25、经营租赁、融资租赁
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（2）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注①在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够将转移给承租人；
②承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%以上（含75%）；
④承租人租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含90%）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（3）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、主要会计政策、会计估计变更
本年公司无会计政策、会计估计变更。
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注27、前期会计差错更正
本年公司无前期会计差错更正。
三、税项（公司适用的税种及税率）
（一）主要税种、税率
1、增值税
本公司及子公司保定宝硕水泥有限公司（以简称“水泥公司”）、河北宝硕管材有限公司（以下简称“管材公司”）、保定宝硕新型建筑材料有限公司（以下简称“型材公司”）、河北宝硕建材有限公司（以下简称“建材公司”）、北京宝硕新型建材有限公司（以下简称“北京宝硕”，系管材公司子公司，管材公司持股75%、型材公司持股25%）为增值税一般纳税人，应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，其中：农用薄膜免征增值税，蒸汽适用13%的税率，其他产品适用17%的税率。
子公司保定宝硕置业房地产开发有限公司（以下简称“宝硕置业”）、保定宝硕新鼎房地产开发有限公司（以下简称“宝硕新鼎”，系宝硕置业全资子公司）、保定宝硕锦鸿房地产开发有限公司（以下简称“宝硕锦鸿”，系宝硕置业全资子公司）、保定宝硕盛鼎源商贸有限公司（以下简称“宝硕盛鼎源”）、保定市泰丰货物运输有限公司（以下简称“泰丰货运”，系型材公司全资子公司）为增值税小规模纳税人，适用税率3%。
2、营业税
公司按本期租赁收入的5%计缴营业税。
3、城市维护建设税
水泥公司的城市维护建设税税率为5%，本公司及其他子公司的城市维护建设税税率为7%。
4、教育费附加和地方教育费附加
教育费附加按流转税额的3%计缴，地方教育费附加按流转税额的2%计缴。
5、所得税
本公司及子公司的所得税税率均为25%。
（二）税收优惠及批文
根据《关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号）的规定，本公司生产销售的农用薄膜免征增值税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务性 注册资本 期末实际出资额实质上构成对子公司净子公司全称 注册地 经营范围 持股比例类型 质 (万元) （万元） 投资的其他项目余额
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注保定宝硕水有限责保定市工业
3000 水泥生产销售 3000 100%泥有限公司 任 满城县制造
保定宝硕置
有限责 房地
业房地产开 保定市 500 房地产开发 500 100%任 产
发有限公司
保定宝硕盛
有限责
鼎源商贸有 保定市商贸 100 建材批发 100 100%任
限公司
保定宝硕新
有限责 房地
鼎房地产开
任
保定市 500 房地产开发 500 100%产
发有限公司
保定宝硕锦
有限责 房地
鸿房地产开
任
保定市 500 房地产开发 500 100%产
发有限公司
河北宝硕建有限责 工业
任
保定市 500 建材生产销售 500 100%材有限公司 制造
（续上表）
少数股东权益中从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分是否合并 少数股东权益
子公司全称 表决权比例 用于冲减少数股担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初报表 （万元）
东损益的金额 所有者权益中所享有份额后的余额保定宝硕水泥有限公司 100% 是
保定宝硕置业房地产开发有限公司 100% 是
保定宝硕盛鼎源商贸有限公司 100% 是
保定宝硕新鼎房地产开发有限公司 100% 是
保定宝硕锦鸿房地产开发有限公司 100% 是
河北宝硕建材有限公司 100% 是
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无同一控制下企业合并取得的子公司。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务性 注册资本 期末实际出资额实质上构成对子公司净子公司全称 注册地 经营范围 持股比例类型 质 (万元) （万元） 投资的其他项目余额
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注河北宝硕管有限责 工业
保定市 10000 塑料管材、管件生产销售 7000 70%材有限公司 任 制造
北京宝硕新
有限责
型建材有限 北京市商贸 200 建材批发 200 100%任
公司
保定宝硕新
有限责 工业 聚氯乙烯异型材及塑钢门
型建筑材料 保定市 9960 2600 100%任 制造 窗生产销售
有限公司
保定市泰丰
有限责
货物运输有 保定市商贸 30 货物运输 30 100%任
限公司
（续上表）
少数股东权益中从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分是否合并 少数股东权益
子公司全称 表决权比例 用于冲减少数股担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初报表 （万元）
东损益的金额 所有者权益中所享有份额后的余额河北宝硕管材有限公司 70% 是 2,488.99
北京宝硕新型建材有限公司 100% 是
保定宝硕新型建筑材料有限公司 100% 是
保定市泰丰货物运输有限公司 100% 是
（4）其他说明
①无母公司对子公司持股比例与其在子公司表决权比例不一致的情况。
②无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并范围的子公司，无母公司拥有半数以上表决权并形成控制而未纳入合并范围的情况。
2、无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围发生变更的说明
报告期内，合并范围增加7个子公司，无合并范围减少事项，具体情况如下：
（1）本年公司新设3个全资子公司，包括建材公司、宝硕新鼎、宝硕锦鸿，从成立之日起纳入合并报表范围。
（2）2008年11月26日，保定市中级人民法院（以下简称“保定中院”）受理债权人申请管材公司破产清算一案，2009年3月10日，经管材公司申请，保定中院作出“（2008）保破字第6-14号”《民事裁定书》裁定管材公司进入破产重整程序，2010年7月1日，保定中院作出“（2008）保破字第6-22号”《民事裁定书》裁定批准管材公司破产管理人提交的《重整计划草案》，2013年12月26日保定中院作出“（2008）保破字第6-20号”《民事裁定书》裁定管材公司重整计划执
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注行完毕。
2008年11月26日，保定中院受理债权人申请型材公司破产重整一案，2009年11月4日，保定中院作出“（2008）保破字第7-18号”《民事裁定书》裁定批准型材公司破产管理人提交的《重整计划草案》，2013年9月23日保定中院作出“（2008）保破字第7-24号”《民事裁定书》裁定型材公司重整计划执行完毕。
型材公司及管材公司原系本公司之子公司，自2008年11月两公司进入破产程序后，因控制权丧失而未将其纳入合并报表范围；2009年12月公司第三届董事会第三十六次会议审议通过了《关于同意公司参与管材公司及型材公司重整的议案》，并经2009年12月29日召开的2009年第一次临时股东大会批准实施。本报告期内，经保定中院裁定，确认两公司重整计划执行完毕，对于按照重整计划减免的债务，两公司不再承担清偿责任，其管理人的监督职责依法终止。由于控制权恢复日前后，两公司及本公司并不受同一方或相同的多方最终控制，故对本年新增合并单位（型材公司及管材公司）参照非同一控制下企业合并的会计处理原则，分别于2013年9月30日、2013年12月31日起将两公司重新纳入合并报表范围。
（3）泰丰货运系型材公司之子公司、北京宝硕系管材公司之子公司，因型材公司、管材公司于报告期内重整计划执行完毕而纳入合并报表范围，相应泰丰货运、北京宝硕亦纳入合并报表范围。
4、本期新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产（万元） 本年净利润（万元）宝硕新鼎-注（1） 499.70 -0.30宝硕锦鸿-注（1） 499.69 -0.31建材公司-注（1） 312.02 -187.98管材公司-注（2） 8,770.25 0北京宝硕-注（2） -631.47 0型材公司-注（2） 7,695.76 730.61泰丰货运-注（2） 29.85 -0.04注：（1）上表中宝硕新鼎、宝硕锦鸿、建材公司的本年净利润，系该等公司本年成立之日起至报告期末的净利润。
（2）上表中管材公司、北京宝硕、型材公司、泰丰货运的本年净利润，系该等公司合并日至报告期末的净利润，其中：型材公司及泰丰货运纳入合并报表的净利润（2013年10-12月）分别为730.61万元、-0.04万元；管材公司及北京宝硕于2013年12月31日纳入合并报表范围，故不合并管材公司、北京宝硕2013年度利润表。
（3）根据型材公司重整计划，本公司作为唯一重组方，向型材公司注入 2,600.00万元，重新取得型材公司100%股权，本公司将支付对价与型材公司合并日（2013年 9月 30日）净
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注资产份额公允价值的差额4,207.17万元，记入合并利润表中营业外收入。根据管材公司重整计划，本公司作为重组方之一，在管材公司破产重整期间及重整结束日，本公司无需支付对价即按破产重整前原股权比例70%享有管材公司权益，故本公司将享有的管材公司合并日（2013年12月31日）净资产份额公允价值5,807.65万元，记入合并利润表中营业外收入。
五、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
（1）明细情况
年末数 年初数
项目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额库存现金小计 67,976.14 625,254.48其中：人民币 67,976.14 625,254.48银行存款小计 36,479,546.03 137,631,085.26
其中：人民币 137,631,085.26 36,479,546.03其他货币资金小计
1,396,500.00
其中：人民币 1,396,500.00
合计 37,104,800.51 139,095,561.40
其中：人民币 139,095,561.40 37,104,800.51（2）其他货币资金年末余额139.65万元系管材公司支付的保函保证金，存放于以管材公司名义开立的银行账户内，因无法随时支取，故资产负债表列示在货币资金，现金流量表中未列入“现金及现金等价物”，同时，因管材公司2013年度现金流量表不纳入合并范围，故其支付的保函保证金不影响现金流量。
2、应收票据
（1）应收票据分类：
类别 年末数 年初数
银行承兑汇票
11,536,527.44
商业承兑汇票
合计 11,536,527.44
（2）年末公司无已质押的应收票据。
（3）年末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
（4）截至 2013年 12月 31日，公司已背书转让但尚未到期的银行承兑汇票金额为74,670,759.19元，其中前5名明细如下：
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注浙江钢益物贸有限公司 2,000,000.00 2013/10/29 2014/4/29
北京祥旭鸿发商贸中心 2,000,000.00 2013/10/22 2014/4/22
石家庄市矿区鑫沐贸易有限公司 1,000,000.00 2013/9/2 2014/3/2
山西胜峰路桥建筑工程有限公司 1,000,000.00 2013/11/11 2014/5/11
丰城市剑南建筑工程有限公司 1,000,000.00 2013/9/29 2014/3/29
合计 7,000,000.003、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额(%) (%) (%) (%)单项金额重大的应
31,922,543.45 41.33 1,899,956.05 5.95
收账款
单项金额不重大但
按信用风险特征组
45,319,537.48 58.67 7,765,955.22 17.08
4,012,479.66 100.00 1,670,840.56 41.64合后风险较大的应
收款项（账龄组合）
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准
备的应收款项
合计
77,242,080.93 100.00 9,665,911.27 12.48
4,012,479.66 100.00 1,670,840.56 41.64年末单项金额重大的应收账款：
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提理由(%)
按账龄分段计提坏账定西市引洮工程建设管理局 6,807,513.34 562,281.12 8.26准备
按账龄分段计提坏账定西市水务局 2,636,797.95 172,058.68 6.53准备
按账龄分段计提坏账广宗县水务局 2,520,095.55 167,709.42 6.65准备
临邑县城乡供水一体化工程建设
管理处 7,404,755.84 370,237.79 5.00按账龄计提坏账准备无棣众兴水务有限公司 5,667,348.98 283,367.45 5.00按账龄计提坏账准备
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注无为县农村饮水安全工程建设管
理处 3,060,867.78 153,043.39 5.00按账龄计提坏账准备江苏江都建设集团有限公司 3,825,164.01 191,258.20 5.00按账龄计提坏账准备合计 31,922,543.45 1,899,956.05 5.95
年末单项金额不重大但按信用风险特征组合（账龄组合）后该组合的风险较大的应收账款：年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内（含1年）
33,421,763.89 73.75 1,671,088.20
1,128,792.28 28.13 56,439.621至2年（含2年）
4,280,715.94 9.45 428,071.59
1,368,341.91 34.10 136,834.202至3年（含3年）
2,298,276.25 5.07 459,655.24
47,223.41 1.18 9,444.683至4年（含4年）
223,282.23 0.49 111,641.02
4年以上
5,095,499.17 11.24 5,095,499.17
1,468,122.06 36.59 1,468,122.06合计
45,319,537.48 100.00 7,765,955.22
4,012,479.66 100.00 1,670,840.56注：上表中年初年末账龄不对应，系本期合并范围增加的影响。
（2）本期无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况。
（3）本报告期应收账款核销的情况：
应收账 是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
款性质 交易产生保定宝硕门窗有
货款 282,463.81 法院裁定对方单位破产清算结束 是限公司
其他 货款 28,391.51 无法收回的零星款项 否合计 310,855.32
（4）年末应收账款中，无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（5）年末应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)临邑县城乡供水一体化工程建设管理处 非关联方 7,404,755.841年以内 9.59定西市引洮工程建设管理局 非关联方 6,807,513.34 0-2年 8.81无棣众兴水务有限公司 非关联方 5,667,348.981年以内 7.34
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注江苏江都建设集团有限公司 非关联方 3,825,164.011年以内 4.95无为县农村饮水安全工程建设管理处 非关联方 3,060,867.781年以内 3.96合计 26,765,649.95 34.65（5）年末应收关联方款项见“附注六、（六）”。
4、预付款项
（1）预付款项账龄分析
年末数 年初数
账龄
金 额 比例％ 金 额 比例％1年以内（含1年）
8,146,144.94 98.74 1,159,180.03 73.021－2年（含2年）
103,799.00 1.26 391,807.12 24.682－3年（含3年）
36,508.12 2.30合计
8,249,943.94 100.00 1,587,495.27 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 备注上海重工实业投资有限公司 关联方 2,353,830.991年以内 合同未执行完毕北京华腾远通综合管业有限公司 非关联方 2,002,851.831年以内 合同未执行完毕沧州市中昊化工产品有限公司 非关联方 390,500.001年以内 合同未执行完毕四川龙蟒钛业股份有限公司 非关联方 314,910.521年以内 合同未执行完毕山东群升伟业塑胶科技有限公司 非关联方 300,976.021年以内 合同未执行完毕合计 5,363,069.36
（3）年末预付款项中无预付持有本公司5％（含5%）以上股东单位款项；
（4）年末预付关联方款项见“附注六、（六）”。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额(%) (%) (%) (%)单项金额重大的其他应
8,417,339.51 54.55
52,543,851.83 88.76 5,006,091.26 9.53收款
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注单项金额不重大但
按信用风险特征组
6,912,059.93 44.80 1,364,276.72 19.74
6,458,669.42 10.91 2,369,002.46 36.68合后风险较大的其他应
收款（账龄组合）
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准
100,000.00 0.65 100,000.00 100.00
198,026.65 0.33 100,000.00 50.50备的其他应收款
合计
15,429,399.44 100.00 1,464,276.72 9.49
59,200,547.90 100.00 7,475,093.72 12.63年末单项金额重大的其他应收款：
单位名称 账面余额 坏账金额计提比例(%) 计提理由
保定中院 2,705,821.40 原破产案件支付诉讼费余额，无坏账风险管材公司破产管理人 5,711,518.11 支付管材公司管理人的偿债保证金，无坏账风险合计 8,417,339.51
年末单项金额不重大但按信用风险特征组合（账龄组合）后该组合的风险较大的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内（含1年）
4,315,942.29 62.44 215,797.11
1,733,970.07 26.85 86,698.511至2年（含2年）
1,022,239.46 14.79 102,223.94
2,096,617.32 32.46 209,661.732至3年（含3年）
638,878.55 9.24 127,775.71
338,218.58 5.24 67,643.713至4年（含4年）
33,039.34 0.48 16,519.67
569,729.90 8.82 284,864.964年以上
901,960.29 13.05 901,960.29
1,720,133.55 26.63 1,720,133.55合计
6,912,059.93 100.00 1,364,276.72
6,458,669.42 100.00 2,369,002.46年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由（％）
包装分公司预付合同定金，因佛山市顺德区捷勒塑料设备有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00本方原因中止该项目，根据合同条款预计无法收回
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注合计 100,000.00 100,000.00 100.00
（2）本报告期前已全额计提坏账准备并核销，在本期又部分收回的其他应收款金额为87,910.34元。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
序号 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生保定宝硕
对方公司破产清算结束，无
1 门窗有限 往来款 546,969.61 是法收回部分核销
公司
保定市宝
硕顺达物 对方公司已被吊销，无法收
2 往来款 1,547,179.56 否资运输经
回
营公司
账龄 4年以上的零星款项，
3 其他单位 往来款 45,399.94 否无法收回
合计 2,139,549.11
（4）年末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，年末无应收其他关联方款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例(%)管材公司破产管理人 非关联方 5,711,518.111年以内 37.02保定中院 非关联方 2,705,821.404年以上 17.54滑县农村饮水安全工程建设管理局 非关联方 441,300.001年以内 2.86来安县水利局 非关联方 375,576.001年以内 2.43河北环科除尘设备有限公司 非关联方 353,516.604年以上 2.29合计 9,587,732.11 62.146、存货
（1）存货分类
年末数 年初数
项 目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值原材料
28,944,981.92 4,752,048.56 24,192,933.36 20,451,715.28 2,762,691.94 17,689,023.34包装物
1,367,733.40 577,339.20 790,394.20 816,716.05 577,339.20 239,376.85在产品
3,813,102.52 586,815.38 3,226,287.14 586,815.38 586,815.38
自制半成品
799,900.57 357,965.14 441,935.43 827,082.87 357,965.14 469,117.73
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注库存商品
50,482,881.39 5,338,852.18 45,144,029.21 3,603,411.45 1,827,976.70 1,775,434.75低值易耗品
2,679,699.18 827,010.50 1,852,688.68 683,022.31 229,153.05 453,869.26委托加工物资
80,693.30 80,693.30 80,693.30 80,693.30
开发成本
1,308,480,000.00 1,308,480,000.00
合计
1,396,648,992.28 12,520,724.26 1,384,128,268.02 27,049,456.64 6,422,634.71 20,626,821.93注：存货期末余额中无借款费用资本化金额，公司存货主要由原材料、库存商品及开发成本构成，其中：开发成本系本期房地产子公司宝硕置业、宝硕新鼎、宝硕锦鸿竞拍取得的 10宗商住用地的成本，土地面积约432.98亩，成交总价130,848.00万元，具体情况见“附注十、2”。
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初账面余额 本期增加 年末账面余额转回 转销
原材料 2,762,691.94 2,580,779.95 591,423.33 4,752,048.56包装物 577,339.20 577,339.20在产品 586,815.38 586,815.38自制半成品 357,965.14 357,965.14库存商品 1,827,976.70 4,143,581.19 632,705.71 5,338,852.18低值易耗品 229,153.05 597,857.45 827,010.50委托加工物资 80,693.30 80,693.30合计 6,422,634.71 7,322,218.59 1,224,129.04 12,520,724.26注：存货跌价准备本期增加 732.22万元，其中因合并范围增加而增加合并日存货跌价准备510.50万元。
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准本期转回金额占该项存货年末余项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 额的比例原材料 可变现净值低于账面价值
库存商品 同上
低值易耗品 同上
（4）公司存货变现受到限制的情况
项目 账面原值 跌价准备 账面价值原材料 489,448.40 489,448.40
在产品 447,993.68 447,993.68
库存商品 553,733.99 553,733.99
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注低值易耗品 2,687.95 2,687.95
合计 1,493,864.02 1,493,864.02
注：受到限制的存货系包装分公司拥有，存放在包装分公司一处生产经营场所（与公司参股的保定富太塑料包装材料有限公司同一厂区），该存货变现受到保定富太塑料包装材料有限公司（以下简称“富太公司”）的阻挠，因货龄较长预计已无使用价值，故账面已全额计提存货跌价准备。
7、长期应收款
项目 年末数 年初数融资租赁 873,022.50
其中：未实现融资收益 116,411.03
合计 873,022.50
注：融资租赁事项详见“附注十、4”。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类列示
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对联营企业投资
对合营企业投资
其他股权投资 92,591,590.51 70,000,000.00 22,591,590.51小计 92,591,590.51 70,000,000.00 22,591,590.51减：长期投资减值准备 80,892,774.63 70,000,000.00 10,892,774.63账面价值合计 11,698,815.88 11,698,815.88（2）长期股权投资明细情况
核算方 年末减值准被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
法 备管材公司 成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 -70,000,000.00 - -富太公司 成本法 40,795,016.82 10,892,774.63 10,892,774.63 10,892,774.63常州宝硕宏图塑胶有限公司 成本法 12,000,000.00 11,298,815.88 11,298,815.88
保定银行股份有限公司 成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00
合计 123,195,016.82 92,591,590.51 -70,000,000.00 22,591,590.51 10,892,774.63（续表）
本年减值准备增减在被投资单位持 在被投资单位表决权比在被投资单位持股比例与表决本年被投资单位
变动 股比例（％） 例（％） 权比例不一致的说明 现
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注金红利管材公司 -70,000,000.00 70% 70%
富太公司 30% 无派出代表，无法实施重大影响常州宝硕宏图塑
30% 无派出代表，无法实施重大影响胶有限公司
保定银行股份有
0.027% 0.027%
限公司
合计 -70,000,000.00
注：（1）公司对富太公司及常州宝硕宏图塑胶有限公司持股比例为30%，由于对两被投资单位无派出人员，对其生产经营无法实施重大影响，故采用成本法核算。
（2）公司对管材公司的长期股权投资7,000万元在以前年度已全额计提减值准备，自管材公司进行破产程序后未合并其财务报表，本期破产重整结束重新将管材公司纳入合并报表范围，因合并抵减本公司长期股权投资成本及减值准备同时减少7,000万元。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数原 值
房屋及建筑物 273,602,726.51
56,971,054.83 260,734,002.43 69,839,778.91机器设备 706,679,549.81
74,721,946.67 487,728,971.36 293,672,525.12运输设备 14,494,913.81
7,436,939.92 6,214,015.89 15,717,837.84电子及其他设备 5,009,914.38
1,031,014.45 194,415.58 5,846,513.25合计 999,787,104.51
140,160,955.87 754,871,405.26 385,076,655.12累计折旧 年初数 本期新增 本期计提 本期减少 年末数房屋及建筑物 74,912,242.05
15,604,231.60 7,996,556.45 79,142,716.89 19,370,313.21机器设备 306,265,614.96
41,586,843.04 36,930,322.88 261,405,365.26 123,377,415.62运输设备 9,587,244.59
5,534,733.43 615,986.66 4,858,346.67 10,879,618.01电子及其他设备 2,809,613.74
468,711.04 586,613.11 144,563.16 3,720,374.73合计 393,574,715.34
63,194,519.11 46,129,479.10 345,550,991.98 157,347,721.57减值准备 年初数 本期计提 本期减少 年末数房屋及建筑物 53,044,967.51
4,720,000.00 38,972,633.52 18,792,333.99
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注机器设备 155,802,757.21
22,140,155.03 86,032,446.02 91,910,466.22运输设备 1,114,732.96
951,394.10 288,413.81 1,777,713.25电子及其他设备 735,854.60
449,923.52 16,172.58 1,169,605.54合计 210,698,312.28
28,261,472.65 125,309,665.93 113,650,119.00净额 年初数 年末数房屋及建筑物 145,645,516.95 31,677,131.71机器设备 244,611,177.64 78,384,643.28运输设备 3,792,936.26 3,060,506.58电子及其他设备 1,464,446.04 956,532.98合计 395,514,076.89 114,078,814.55注：①本期固定资产原值减少754,871,405.26元、累计折旧减少345,550,991.98元、减值准备减少125,309,665.93元，主要系原4宗土地收储、公司处置该等土地上房屋建筑物以及闲置机器设备的影响。②本期计提折旧额 46,129,479.10元记入成本费用。③本期固定资产原值增加140,160,955.87元主要是合并范围增加的影响，其中管材公司、型材公司在合并日的固定资产原值合计金额137,589,877.34元；合并日两子公司累计折旧合计金额63,194,519.11元。④本期由在建工程转入固定资产的金额为265,461.74元。
（2）期末闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净额 备注房屋及建筑物
36,142,502.06 9,907,502.32 18,792,333.99 7,442,665.75
机器设备
128,397,604.88 49,875,453.11 63,711,148.66 14,811,003.11
停产闲置合计
164,540,106.94 59,782,955.43 82,503,482.65 22,253,668.86
（3）公司无通过融资租赁租入的固定资产；
（4）通过经营租赁租出的固定资产：
项目 账面价值
房屋及建筑物 1,600,460.56（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间本公司及子公司厂房 土地使用权与房屋所有权分离等历史原因 无法预计（6）资产权属存在纠纷的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净额房屋及建筑物
13,448,342.96 4,030,948.13 4,720,000.00 4,697,394.83
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注机器设备
1,458,251.47 1,339,207.34 46131.56 72,912.57合计
14,906,594.43 5,370,155.47 4,766,131.56 4,770,307.40存在纠纷的原因：公司的部分房屋和设备位于保定中产新型塑料包装材料有限公司（简称中产公司）厂区内，该部分资产系中产公司抵偿债务转让给原绿源塑料分公司，原绿源塑料分公司注销时该部分资产转入包装材料分公司账面核算；但在中产公司破产过程中，将该部分资产计入其破产财产。
（7）受到限制的固定资产情况
报告期末，公司账面原值 32,859,602.08元、账面净值 11,936,193.16元的机器设备（3台循环硫化床锅炉）因诉讼财产保全而被查封，具体情况见“附注七、4”。
10、在建工程
（1）在建工程分项列示如下
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值包装膜技改项目 12,812,753.02 8,536,226.40
4,276,526.62
12,812,753.02 4,639,644.54 8,173,108.48安装工程及设备 10,764,330.00
10,764,330.00
合计 23,577,083.02 8,536,226.40
15,040,856.62
12,812,753.02 4,639,644.54 8,173,108.48（2）在建工程项目变动情况
预算数 工程投入占 工程项目 年初数 本年增加 转入固定资产数其他减少
（万元） 预算比例(%) 进度包装膜技改项目 1,169.00 12,812,753.02
109.60已停建安装工程及设备 10,764,330.00
零星工程 25.00 265,461.74 265,461.74
106.18合计 1,194.00 12,812,753.02 11,029,791.74 265,461.74
（续表）
利息资本化其中：本期利息
项目 本期利息资本化率(%) 年末数 资金来源累计金额 资本化金额
包装膜技改项目 12,812,753.02 自筹安装设备工程 10,764,330.00 自筹零星工程 自筹合计 23,577,083.02
（3）在建工程减值准备
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 计提原因
包装膜技改项目 4,639,644.54 3,896,581.86 8,536,226.40 未达预定可使用状态且不再续建合计 4,639,644.54 3,896,581.86 8,536,226.40
11、无形资产
（1）无形资产明细情况
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 年末账面余额一、账面原值合计 165,233,173.91 20,357,521.02 151,323,420.66 34,267,274.27土地使用权 164,934,923.91 19,305,407.33 151,323,420.66 32,916,910.58商标权 200,000.00 200,000.00计算机软件 98,250.00 1,052,113.69 1,150,363.69二、累计摊销合计 16,267,555.29 4,191,913.03 15,500,470.05 4,958,998.27土地使用权 15,969,305.29 3,381,080.57 15,500,470.05 3,849,915.81商标权 200,000.00 200,000.00计算机软件 98,250.00 810,832.46 909,082.46三、无形资产账面净值合计 148,965,618.62 29,308,276.00土地使用权 148,965,618.62 29,066,994.77商标权
计算机软件
241,281.23四、减值准备合计
土地使用权
商标权
计算机软件
五、无形资产账面价值合计 148,965,618.62 29,308,276.00土地使用权 148,965,618.62 29,066,994.77商标权
计算机软件
241,281.23（2）本期公司4宗土地使用权收储，减少土地使用权账面原值143,723,420.66元、减少累计摊销额12,967,121.38元。
（3）本期无形资产摊销额为3,381,080.57元，因合并范围增加原因，增加合并日无形资产摊销额810,832.46元。
（4）报告期内公司与满城县国土部门签署的《国有土地使用权出让合同》，本期受让位于
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注满城县李堡村北的 1宗土地使用权，土地面积 188.28亩，出让年限 50年，终止日期为 2063年9月，公司于2013年11月补缴土地出让金等14,238,756.00元，并已于2013年11月取得《国有土地使用证》。该宗土地使用权原自满城县国华水泥厂（已破产清算）购入，多年未能办妥土地使用证，截止 2013年 10月末账面原值 7,600,000.00元，累计摊销 2,533,348.67元，账面价值5,066,651.33元。根据《国有土地使用权出让合同》及《国有土地使用证》所载信息，该宗土地在出让年限、土地面积发生变化，故会计处理上将原账面净值5,066,651.33元并入取得权属证的土地使用权原值，即该宗土地使用权新的原值为 19,305,407.33元，并按新的出让年限进行摊销。
12、长期待摊费用
项目 年初数 本期增加额 本期摊销额其他减少额 年末数 其他减少的原因离子膜 5,014,077.10 2,839,077.10
2,175,000.00
租入土地上
611,928.98 611,928.98
的构筑物
装修费摊销 35,390.78 35,390.78
合计 5,661,396.86 3,486,396.86 2,175,000.00
13、资产减值准备明细
本期减少
年初账面 年末账面项目 本期增加 其他
余额 转回 转销 余额减少
一、坏账准备 9,145,934.28 8,923,575.25 4,576,827.45 2,362,494.09 11,130,187.99二、存货跌价准备 6,422,634.71 7,322,218.59 1,224,129.04 12,520,724.26三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 80,892,774.63 70,000,000.00 10,892,774.63六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准
备 210,698,312.28 28,261,472.65 125,309,665.93 113,650,119.00八、工程物资减值准
备
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注九、在建工程减值准
备 4,639,644.54 3,896,581.86 8,536,226.40十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 311,799,300.44 48,403,848.35 4,576,827.45 128,896,289.06 70,000,000.00 156,730,032.28注：（１）资产减值准备本期增加额中，包含合并范围增加的影响额13,673,450.52元，其中：管材公司、型材公司在合并日的坏账准备合计金额为8,568,454.80元，存货跌价准备合计金额为5,104,995.72元。
（2）长期股权投资减值准备其他减少7,000.00万元，详见“附注五、8、（2）”。
14、短期借款
项目 年末数 年初数
信用借款
1,018,000,000.00
抵押借款
担保借款
质押借款
合计
1,018,000,000.00
注：信用借款10.18亿元系大股东新希望化工投资有限公司委托保定银行股份有限公司向阳支行向子公司宝硕置业提供的贷款，该资金用于宝硕置业及其子公司竞拍商业性质土地使用权。委托贷款合同期限为1年（2013年10月28日至2014年10月27日），年利率6%，按年结息。
15、应付账款
（1）账龄分类明细
年末数 年初数
项目
金额 比例% 金额 比例%1年以内（含1年） 34,011,010.26 44.60
69,431,566.13 63.951-2年（含2年） 28,020,801.56 36.75
4,645,034.13 4.282-3年（含3年） 1,261,197.63 1.65
3,081,707.06 2.84
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注3年以上 12,957,156.28 17.00
31,410,255.61 28.93合计 76,250,165.73 100.00
108,568,562.93 100.00（2）无应付持有公司5％（含5％）以上股份股东单位的欠款。
（3）应付关联方款项见“附注六（六）”。
（4）年末账龄超过1年的大额（100万元以上）应付账款明细情况：
项目 金额 账龄 备注
常州宝硕宏图塑胶有限公司 1,514,730.64 3年以上 管材公司欠付关联方款项1年内246.78万元保定市丰源燃料有限公司 5,426,855.07 1年内或3年以上 3年以上295.91万元蔚县永旺商贸有限责任公司 1,315,157.75 3年以上 资金困难济南福瑞得机电设备有限责任公司 1,420,904.00 3年以上 资金困难合计 9,677,647.46
16、预收款项
（1）账龄分类明细
年末数 年初数
项目
金额 比例% 金额 比例%1年以内（含1年） 38,785,237.33 97.79 2,879,426.62 91.201-2年（含2年） 629.77 103,627.78 3.282-3年（含3年） 22,879.25 0.06 16,698.63 0.533年以上 854,267.18 2.15 157,502.52 4.99合计 39,663,013.53 100.00 3,157,255.55 100.00（2）年末无预收持有公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
（3）年末无预收关联方款项。
（4）年末余额中无账龄超过1年的大额（单笔100万元以上）预收账款。
17、应付职工薪酬
年初账面 年末账面项目 本期增加 本期减少
余额 余额一、工资、奖金、津贴和补贴 2,317,392.96 26,878,694.59 27,346,732.31 1,849,355.24二、职工福利费
2,646,032.40 2,646,032.40
三、社会保险费 25,744,192.43 20,843,753.62 45,086,466.20 1,501,479.85其中：1、医疗保险费 156,310.87 3,169,560.70 3,314,027.04 11,844.532、基本养老保险费 23,541,515.18 16,051,563.59 39,360,181.14 232,897.633、综合保险
4、失业保险费 398,768.71 397,932.92 570,593.37 226,108.26
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注5、工伤保险费 352,581.57 1,069,593.32 455,847.62 966,327.276、生育保险费 1,295,016.10 155,103.09 1,385,817.03 64,302.16四、住房公积金 688,689.69 953,902.54 1,499,133.12 143,459.11五、工会经费和职工教育经费 7,133,889.75 1,356,366.90 6,914,067.46 1,576,189.19六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
25,747,366.00 25,747,366.00
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 35,884,164.83 78,426,116.05 109,239,797.49 5,070,483.39注：氯碱等分公司停产后的职工安置工作已于报告期内全面结束，本期计提并支付因解除劳动关系补偿款 25,747,366.00元；因职工安置工作结束后，公司不存在欠缴工资和社会保险等情况，故对破产重整前后挂账的应付职工薪酬 34,148,995.43元予以核销，反映在上表本期减少数中。
18、应交税费
税种 年末数 年初数所得税
19,441,301.63 19,441,301.63增值税
-348,448.95 -3,853,214.71城市维护建设税
1,809,544.22 1,654,137.36营业税
6,842.60 10,477.65土地使用税
1,604,994.00 2,222,340.00房产税
3,317,291.70 1,321,544.52个人所得税
256,686.11 231,494.53印花税
1,513,029.31 1,462,129.31教育费附加
2,149,167.85 2,081,911.20地方教育费附加
45,812.35
974.58其他
合计
29,796,220.82 24,573,096.07注：公司税收政策详见“附注三”。
19、应付利息
项目 年末数 年初数
优先债权利息 2,900,158.54
2,435,322.44企业债券利息
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注短期借款应付利息 10,689,000.00
其他非金融机构借款利息 757,373.40合计
13,589,158.54 3,192,695.84注：（1）年末应付优先债权利息约 290.02万元，系公司根据破产重整方案以及债务和解协议对优先债权按银行同期贷款利率计提的利息。
（2）年末应付短期借款利息1,068.90万元，系公司根据委托贷款合同预提的应付利息。
20、应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过1年未支付原因浙江传化集团有限公司 966,000.00 966,000.00 历史遗留合计 966,000.00 966,000.00
注：根据公司股东大会审议通过的 2004年度利润分配方案，在股权登记日 2005年 3年 24日，浙江传化集团有限公司持有本公司 32,200,000股股权，按每股 0.03元派现，应付浙江传化集团有限公司股利966,000.00元。
21、其他应付款
（1）账龄分类明细
年末数 年初数
项目
金额 比例% 金额 比例%1年以内（含1年） 419,895,702.16 45.73 250,578,797.95 54.11
1-2年（含2年） 446,787,247.53 48.66 194,650,115.26 42.03
2-3年（含3年） 2,226,546.27 0.24 269,932.41 0.06
3年以上 49,315,218.19 5.37 17,606,256.91 3.80
合计 918,224,714.15 100.00 463,105,102.53 100.00
（2）其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项：
股东单位名称 年末数 年初数新希望化工投资有限公司 428,979,305.07 830,590,787.50（3）年末大额（100万元以上）其他应付款明细如下：
项目 金额 账龄 性质
新希望化工投资有限公司 428,979,305.07 0-2年 关联方资金往来款、免息保定市发展投资有限责任公司 10,416,678.69 0-3年 资金往来款，不计息河北建设集团安装工程有限公司 2,482,645.003年以上 尚未决算完成的工程款富太公司 2,350,390.813年以上 关联方往来款合计 444,229,019.57
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注（4）应付关联方款项见“附注六.（六）”。
22、一年内到期的非流动负债
项目 年末数 年初数
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款 199,948,879.49合计 199,948,879.49注：1年内到期的非流动负债年初数19,994.89万元。系应于2013年到期的原重整债务;本年末对未偿清的重整债务余额4,575.05万元列报在其他流动负债。
23、其他流动负债
项目 年末数 年初数原重整债务余额 45,750,546.71
合计 45,750,546.71
24、专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期结转 年末余额 备注高技术研究与开发资金 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
注：根据河北省发展和改革委员会和河北省财政厅《关于下达2006年第二批国家高技术产业发展项目产业技术研究与开发资金的通知》(冀发改技术[2006]1548号、冀财建[2006]243号)，氯碱分公司2007年度收到国家高技术产业研究与开发资金200万元；2012年6月氯碱分公司全面停产，与该研发项目相关的氯碱化工资产已在2013年全部处置，故本期将其转入营业外收入-政府补助。
25、预计负债
项目 年末数 年初数对外担保损失
未决诉讼 384,674.07 123,197.03合计 384,674.07 123,197.03注：未决诉讼确认负债的情况详见“附注七、3”及“附注七、5”。
26、股本
数量单位：股股份类别 年初数 比例% 本次变动增减（＋，－） 年末数 比例%
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注公积金
配股送股 其他 小计
转股
一、有限售条件的流通股
1、国家及国有法人持股
2、境内一般法人持股
3、境内自然人持股
4、境外法人、自然人持股
5、其他
有限售条件流通股合计
二、无限售条件的流通股
（一）人民币普通股 412,500,000 100.00 412,500,000 100.00（二）境内上市外资股
（三）境外上市外资股
（四）其他
无限售条件流通股合计 412,500,000 100.00 412,500,000 100.00三、股份总数 412,500,000 100.00 412,500,000 100.0027、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本(股本)溢价 214,134,997.14 214,134,997.14其他资本公积 24,098,562.61
383,141.16 23,715,421.45合计 238,233,559.75
383,141.16 237,850,418.5928、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 16,210,000.68 16,210,000.68任意盈余公积
合计 16,210,000.68 16,210,000.6829、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 -1,279,935,535.98
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -1,279,935,535.98
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注加：本期归属于母公司所有者的净利润
693,636,185.44
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润
-586,299,350.54
30、营业收入及营业成本
（1）分项列示
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 40,085,727.44 37,691,797.64
364,130,018.72 384,994,251.47其他业务 31,614,282.66 30,529,121.34
14,674,994.74 13,391,912.29合计 71,700,010.10 68,220,918.98
378,805,013.46 398,386,163.76注：上表中主营业务仅包括型材公司合并日至报告期末的主营业务收入。公司原主业氯碱化工、塑料膜、水泥已全部停产，氯碱分公司因公用事业所需，按政府部门要求保留了对外供热业务；本年供热收入、材料销售收入等均列报在其他业务收入。
（2）主营业务分行业列示
本期发生额 上期发生额
行业
收入 成本 收入 成本氯碱化工 346,999,228.89 364,674,311.51塑料 12,530,776.27 14,891,427.98水泥 4,600,013.56 5,428,511.98型材、门窗 40,085,727.44 37,691,797.64
合计 40,085,727.44 37,691,797.64
364,130,018.72 384,994,251.47（3）主营业务分产品类别列示
本期发生额 上期发生额
产品类别
收入 成本 收入 成本树脂、液碱等 346,999,228.89 364,674,311.51塑料薄膜 12,530,776.27 14,891,427.98水泥制品 4,600,013.56 5,428,511.98型材、门窗 40,085,727.44 37,691,797.64
合计 40,085,727.44 37,691,797.64 364,130,018.72 384,994,251.47
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注（4）主营业务分地区列示
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本西北地区
240,130.39 218,334.24
西南地区
华北地区
35,981,446.62 34,195,353.89 283,051,743.47 301,732,720.38华中地区
3,864,150.43 3,278,109.51 1,282,019.23 1,316,541.13华南地区 79,796,256.02 81,944,989.96华东地区
东北地区
合计
40,085,727.44 37,691,797.64 364,130,018.72 384,994,251.47（5）公司前五名客户的营业收入情况
本期发生额
客户名称
营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)保定高开区热力有限公司 13,396,174.34 18.68
固安县盛世恒睿纸制品有限公司 9,301,623.98 12.98
阳光恒基（北京）科贸有限公司 4,058,404.36 5.66
保定市博创房地产开发有限公司 3,343,872.65 4.66
北京鸿源盛世金属材料有限公司 3,007,595.25 4.20
合计 33,107,670.58 46.18
31、营业税金及附加
税种 计缴标准 本期发生额 上期发生额营业税 5% 44,937.30 36,817.63城建税 5%、7%
192,942.90 223,742.59教育费附加 3% 83,974.91 96,858.35地方教育费附加 2% 55,983.24 64,572.26合计 377,838.35 421,990.8332、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 930,613.88 6,602,330.06修理费 261,595.09 1,507,208.68租赁费 181,360.00 712,400.00
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注业务招待费 348,670.95 706,022.30职工薪酬 904,791.87 430,281.38销售业务费 436,524.35 421,646.80代理服务费 30,000.00 223,200.00折旧费 124,538.58 268,697.91差旅费 95,677.00 297,413.07其他 59,245.27 218,500.64装卸费 254,684.90 202,265.00业务宣传费 57,477.89 164,658.65合计 3,685,179.78 11,754,624.49注：（1）本期销售费用总额较上期下降，主要系氯碱分公司停产的影响；
（2）销售业务费、职工薪酬等明细较上年增长，系本期纳入并表范围的型材公司与原氯碱分公司的销售业务不同，进而导致费用金额及明细构成存在差异。
33、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 60,070,722.95 27,811,508.15折旧费 40,310,263.42 24,719,083.88安全生产费 - 3,924,009.91中介机构费 3,323,076.50 3,713,956.76交通运输费 1,135,495.58 2,670,120.83长期资产摊销 6,867,477.43 3,593,139.94修理费 1,357,734.36 4,917,344.55水电气费 2,496,456.51 2,527,889.19业务招待费 1,232,487.70 1,191,920.90办公费 2,051,010.71 2,552,033.30排污费 20,373.00 1,032,732.00财产保险费 790.92 483,066.67差旅费 592,757.54 950,141.65税金 3,445,369.68 2,410,623.84存货盘亏 - 1,205,717.34其他费用 3,331,679.91 6,967,655.09合计 126,235,696.21 90,670,944.00注：（1）职工薪酬较上期增长，主要系本期计提支付解除劳动关系补偿款的影响；折旧费及长期资产摊销较上期增长，主要系氯碱分公司 2012年 6月停产后，折旧费及离子膜摊销计入管理费用的影响。
（2）安全生产费、排污费、修理费、交通运输费等费用较上期减少系氯碱分公司停产的影响；其他费用主要包括氯碱分公司停产后的生产设备冬季保温所耗用的自产蒸汽成本，氯碱分公司本期已处置相关设备，相应设备保温维护费用降低。
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注34、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出
11,153,836.10 466,109.71减:利息收入
165,444.37 578,379.05汇兑损失 73.26减:汇兑收益
其他
526,728.49 661,211.63合计
11,515,120.22 549,015.5535、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失
-4,221,707.00 2,470,273.30存货跌价损失
2,217,222.87 1,839,457.10持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
28,261,472.65 8,355,559.77在建工程减值损失
3,896,581.86 4,639,644.54商誉减值损失
合计
30,153,570.38 17,304,934.7136、营业外收入
（1）主要项目列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
154,896,816.25 154,896,816.25其中：固定资产处置利得
67,115,454.53 67,115,454.53无形资产处置利得
87,781,361.72 87,781,361.72债务重组利得
19,863,828.16 19,863,828.16非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 607,121,420.00 74,360.00 607,121,420.00罚没收入
债务核销 97,545,784.07 97,545,784.07企业合并成本低于净资产份额公
允价值 100,148,236.79 100,148,236.79其他
69,946.24 1,944,113.07 69,946.24合计
979,646,031.51 2,018,473.07 979,646,031.51（2）政府补助收入主要项目列示如下：
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额保定市社保局拨付军转干解困资金 102,120.00
74,360.00税收减免及返还
困难企业财政补贴-注①
79,254,400.00
氯碱分公司政策性停产损失的财政补贴-注② 512,083,500.00
投资损失补贴-注③ 13,681,400.00
氯碱分公司研发支出补贴-注④
2,000,000.00
合计 607,121,420.00 74,360.00注：①根据保定市财政局《关于下达宝硕股份有限公司补贴资金的通知》（保财建[2013]281号）以及保定市财政局保财建[2013]288号的文件，公司于2013年12月收到困难企业补贴资金4,000.00万元、企业解困补贴资金3,925.44万元。
②根据保定市财政局《关于下达市级工业企业技术改造资金的通知》（保财建[2013]235号）文件，2013年11月下达公司技术改造资金2,217.00万元，该项资金用于氯碱分公司因政策性关停造成的技改损失补贴；另据保定市财政局《关于下达宝硕股份有限公司补贴资金的通知》（保财建[2013]236号）文件，2013年11月下达公司经营性财政补贴48,991.35万元，该项资金用于氯碱分公司因政策性关停造成的损失补贴及公司自2008年以来的职工安置补偿费补贴；两项补贴合计51,208.35万元。
③2013年10月，满城县财政局根据相关文件拨付资金1,368.14万元，用于补贴公司因淘汰落后产能（水泥公司在报告期内拆除）的投资损失。
④氯碱分公司研发支出补贴200.00万元，详见“附注五、24”所述。
上表中政府补助金额合计60,712.14万元，由财政部门支付中心无偿直接拨付，公司已于报告期内实际收到补贴资金。鉴于补贴内容为公司已实际发生的职工安置补偿费、政策性关停等损失以及困难企业补贴等，属于与收益相关的政府补助，故公司依据企业会计准则等相关规定，记入2013年度营业外收入。
（3）非流动资产处置利得分类列示如下：
项目 本期发生额
无形资产处置利得-土地收储-注 87,781,361.72房屋建筑物处置利得-土地收储-注 66,871,226.58土地收储净收益小计 154,652,588.30其他零星固定资产处置利得
244,227.95合计
154,896,816.25注：根据保定市城市发展规划的要求，公司四宗工业土地被保定市国土资源管理部门收储；
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 2013年 11月，保定市国土资源局下发《保定市国土资源局关于收回河北宝硕股份有限公司土地使用权及地上建筑物、附着物进行补偿的通知》，上述四宗土地收储补偿总额为45,094.90万元，保定市财政局已于2013年11月通过国库保定市中心支库拨付上述收储补偿款，其中：土地权益作价21,853.77万元，地上建筑物及其他附着物权益作价23,241.13万元。
由于公司土地收储事项不涉及搬迁重建，故公司按照资产处置事项进行会计处理，将本公司享有补偿款与相关资产账面价值的差额15,465.26万元，记入2013年度非流动资产处置利得，其中：土地使用权处置净收益为 8,778.14万元（土地补偿款 21,853.77万元，土地使用权原值 14,372.34万元、累计摊销 1,296.71万元、账面价值 13,075.63万元，处置利得 8,778.14万元）；房屋建筑物处置净收益为6,687.12万元（房屋建筑物补偿款23,241.13万元，因管材公司房屋建筑物坐落于本公司收储土地上，其在土地收储时因重整未结束而未纳入并表范围，故扣除管材公司应享有的房屋建筑物补偿款3,084.22万元后，本公司享有的房屋建筑物补偿款为20,156.91万元；本公司相关房屋建筑物原值24,954.99万元、累计折旧7,587.93万元、减值准备3,897.26万元、账面价值13,469.79万元，处置利得6,687.12万元）。
（4）债务重组利得分类列示如下：
项目 本期发生额
与供应商的债务重组-注①
12,757,618.31其他涉及债务重组的事项-注②
7,106,209.85合计 19,863,828.16注：①氯碱分公司、水泥公司因政策性关停后，加大了公司资金压力，公司就货款偿付问题与供应商进行充分协商，多家供应商作出让步并签署《还款协议》；公司按照协议清偿货款，并将重组债务的账面价值与实际偿付额之间的差额1,275.76万元，确认为债务重组利得，记入营业外收入。
②公司因原破产重整时承担担保义务而享有对原子公司天津宝硕门窗有限公司的债权， 2013年 11月，天津宝硕门窗有限公司破产管理人向天津市第二中级人民法院提起债权确认申请，法院以《民事裁定书》（“[2010]二中民三破裁字第5-5号”）裁定公司享有天津宝硕门窗有限公司（已在 2013年 12月终结破产程序）普通债权 19,858,891.81元；天津宝硕门窗有限公司破产财产分配方案中普通债权受偿率为13%，公司于2013年12月收到受偿款，因原承担担保义务的损失已全额记入2008年度营业外支出，故公司将报告期内收到的追偿款2,305,537.38元直接记入营业外收入。
另外，本公司 2007年破产重整时，因替管材公司原子公司浙江宝硕管材有限公司的银行借款承担担保义务，故当时按照保定中院裁定金额（担保总额与普通债权清偿率13%计算）清偿记入预计负债，并按期支付部分款项；根据杭州市中级人民法院《民事裁定书》（“[2008]杭法执字第 274-2号”），银行债权人已于 2008年 6月通过法院强制执行而从主债务人浙江宝硕
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注管材有限公司处收回大部分款项；公司仅应就银行债权人未得到清偿部分承担担保责任，按照本公司破产重整时13%的清偿率计算，公司目前已足额承担了担保义务，无需再承担付款责任，故将该笔负债余额4,800,672.47元转入营业外收入。
（5）债务核销情况：
报告期内，公司对账面长期挂账的应付款项进行了清理，确认了对方单位注销、破产清算、多年未主张债权且已过诉讼时效等事实；另外，公司职工安置工作已于报告期内全面结束，因不存在欠缴工资和社会保险等情况，故对破产重整前后账面累积多提挂账的金额予以核销。应付款项核销经公司第五届董事会第七次会议及2013年第三次临时股东大会审议批准后，公司将上述无需或无法支付的应付款项进行核销处理，记入2013年营业外收入。
①应付款项核销分类列示如下：
核销原因分类 本期发生额
A．对方单位已破产清算或注销吊销 37,406,995.57B．应付职工薪酬 34,148,995.43C．长期挂账的暂估核算等差异 12,397,806.52D．依照法院裁定进行核销 5,589,908.89E．破产重整前债务，重整期及重整结束后对方均未提出债权主张 2,215,455.62F．多年无业务往来且已过诉讼时效等应付款项 3,973,916.83G．金额较小的尾款（单笔金额2万元以下） 1,812,705.21合计
97,545,784.07②应付款项核销金额前十名情况：
核算科目及核销原因分序号单位名称 应付款项性质 核销金额 核销原因
类编号2006年与公司本部形成的资
金往来款；该公司系2005年
天津顺泽
以宝硕集团职工的名义登记
惠商贸发 其他应付款 1 资金往来 19,610,000.00注册，实为宝硕集团全资子
展有限公
分类编号：A公司；营业执照已被吊销，
司
自2008年宝硕集团破产清算
完毕以来一直未主张权利。
系氯碱分公司2008年以前形
无法区分
成的暂估款，因原财务、业 应付账款 2 明细的暂 工程款 6,015,454.24
务人员离职等原因，未能清 分类编号：C估款差异
理出明细单位而一直挂账的
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注遗留问题。
2006年与公司本部形成的资
金往来款；系本公司原子公
司，2008年本公司对其长期
天津宝络
股权投资全额计提减值，营 其他应付款 3 五金制造 资金往来 5,889,667.33
业执照已于2011年被吊销， 分类编号：A有限公司
公司2011年核销了该笔长期
股权投资；对方公司自2008
年以来一直未主张权利。
2008年以前与氯碱、创业、
包装分公司形成的资金往来
保定市润
款；对方公司2013年已注销，
达塑料制 其他应付款 4 资金往来 3,061,209.88且自2008年以来一直未主张
品经销有 分类编号：A权利，型材公司应收其款项
限公司
328.73万元已在型材公司破
产重整期间核销。
系2008年以前与创业分公司
盘锦辽塑 供货暂估款的会计核算差
应付账款 5 化工有限 业务往来 2,700,000.00异，对方一直未进行任何追
分类编号：C责任公司 偿或诉讼，本年经审批后进
行核销。
系2009年以前与创业分公司
永清县通
的争议货款，2013年经保定 应付账款 6 昊塑料有 业务往来 2,562,637.53
中院一审及河北高院终审裁 分类编号：D限公司
定无需支付。
原系管材公司子公司，已被
浙江宝硕
长期应付款 7
管材有限
资金往来 吊销执照，自2008年后一直
2,533,687.13
公司 分类编号：A未主张债权。
宝硕新型
原系公司合营企业，已于
建材（珠
长期应付款 8
海保税
资金往来 2009年被吊销营业执照，自
2,353,438.96 分类编号：A区）有限
公司
2008年后一直未主张债权。
9 河北中润 资金往来 1,521,479.60系2007年与公司本部形成的 其他应付款
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注华科贸有 往来款，2008年被吊销执照， 分类编号：A限公司 自2008年以来一直未主张债
权。
北京恒聚 系以前年度创业、包装分公
泰贸易有 司业务往来款，2013年双方
应付账款 10 业务往来 1,150,469.14
限公司 达成和解，保定中院裁定同
分类编号：D意对方单位撤诉申请。
（6）企业合并成本低于净资产份额公允价值的处理，详见“附注四、3、（2）”及“附注四、4、（3）”所述。
37、营业外支出
（1）主要项目列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计
115,573,816.45 115,573,816.45其中：固定资产处置损失-注①
115,573,816.45 115,573,816.45无形资产处置损失
债务重组损失
担保损失
盘亏损失
对外捐赠 73,055.00
罚款、滞纳金-注②
20,802.91
1,079,658.84 1,079,658.84诉讼损失 106,209.03
其他-注③
1,003,835.50 126,273.58 1,003,835.50合计
117,657,310.79 326,340.52 117,657,310.79注：①“固定资产处置损失”11,557.38万元，其中：氯碱分公司处置闲置设备等损失10,869.92万元，水泥公司淘汰落后产能处置固定资产损失683.05万元。
②“罚款、滞纳金”107.97万元，主要系税收滞纳金，其中：水泥公司支付土地使用税滞纳金890,862.29元（以前年度已提欠缴）。
③“其他”1,003,835.50元，主要系氯碱分公司因停产原因，解除无法继续履行的协议所给予对方的补偿款。
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注项 目 本期发生额 上期发生额基本每股收益 1.68 -0.34稀释每股收益 1.68 -0.34（1）基本每股收益计算过程如下：
本期基本每股收益=693,636,185.44÷412,500,000=1.68
上期基本每股收益=-138,316,582.15÷412,500,000= -0.34
基本每股收益=P÷S
S= S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
（2）稀释每股收益计算过程
本公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益的计算与基本每股收益计算结果相同。
39、现金流量表项目注释
（1）销售商品提供劳务收到的现金、购买商品接受劳务支付的现金
公司部分销售及采购业务以银行承兑汇票结算，即公司销售货物收取银行承兑汇票，采购原料再将应收票据背书付款，该等票据收付不影响现金流量，故销售商品收到现金、购买商品支付现金较利润表中营业收入、营业成本金额有一定偏离。
（2）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到的政府补助 605,121,420.00代子公司收取土地收储的房屋建筑物补偿款 30,842,200.00银行存款利息收入 165,444.37收到天津门窗破产管理人债务清偿款 2,305,537.38收到的其他往来款项 5,547,198.25合计
643,981,800.00（3）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
银行手续费 17,728.49销售费用付现 2,655,849.33
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注管理费用付现 19,042,401.63罚没等营业外支出 1,092,294.34支付保证金性质款项 2,300,000.00支付的其他往来款项（含合并日前支付子公司往来款） 12,746,170.25合计
37,854,444.04（4）处置固定资产、无形资产收回的现金净额
项目 本期金额
因土地收储而收到的土地、房屋补偿款（按资产处置口径） 420,106,800.00其他原因而处置长期资产收到的现金净额 32,940,066.83合计 453,046,866.83（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
支付原重整债务（含银行借款及非金融机构借款、对外担保负债等） 116,639,896.41偿付大股东新希望化工投资有限公司资金往来 436,787,960.04支付委托贷款手续费 509,000.00合计 553,936,856.4540、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
693,500,406.90 -138,566,527.33加：资产减值准备
30,153,570.38 17,304,934.71固定资产折旧
46,129,479.10 48,922,855.50无形资产摊销
3,381,080.57 2,285,942.16长期待摊费用摊销
3,486,396.86 2,388,079.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
-39,322,999.80
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
11,662,836.10 466,182.97投资损失（收益以“－”号填列） -24,000.00
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-1,302,598,207.36 25,969,236.61经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
23,163,362.44 67,187,784.41经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-171,192,249.66 -44,423,942.59其他
-100,148,236.79
经营活动产生的现金流量净额
-801,784,561.26 -18,489,453.782．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
137,699,061.40 37,104,800.51减：现金的年初余额
37,104,800.51 90,661,669.06加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
100,594,260.89 -53,556,868.55注：现金流量表补充资料中“其他”-100,148,236.79元，系管材公司、型材公司本期重新纳入合并范围，参照非同一控制下企业合并原则进行会计处理，在合并利润表层面产生营业外收入100,148,236.79元，合并现金流量表补充资料中列示在“其他”项目。
（2）取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 26,000,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 12,561,916.01
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-注 -12,561,916.01
4．取得子公司的净资产
151,038,181.47
流动资产
189,064,777.53
非流动资产
74,899,531.75
流动负债
112,664,650.77
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注非流动负债
261,477.04
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
无
注：取得子公司支付的现金净额为负数，反映在现金流量表“收到其他与投资活动有关的现金”项目中。
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数一、现金 137,699,061.40 37,104,800.51其中：库存现金 67,976.14 625,254.48可随时用于支付的银行存款
137,631,085.26 36,479,546.03可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 137,699,061.40 37,104,800.51六、关联方及关联交易
（一）母公司及实际控制人
法定
母公司 企业
注册地 代表 业务性质
名称 类型
人
新希望化工投有限 成都市武侯区人罗修研究、开发、销售化工产品（不含危险品）；项目投资及资有限公司 责任 民南路四段45号 竹 提供技术咨询和售后服务（不含金融、证券、期货）（续表）
注册资本母公司对本企业的持母公司对本企业的表 本公司最终 母公司组织机母公司名称
（万元） 股比例(%) 决权比例(%) 控制方 构代码新希望化工投资
100,000.00 29.85 29.85 刘永好 79217138-4有限公司
注：新希望化工投资有限公司系新希望集团有限公司之子公司，新希望集团有限公司实际控制人系刘永好，因此本公司最终控制人系刘永好。
（二）本公司的子公司情况
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注法人 注册资本 持股比表决权比 组织机构子公司全称 企业类型 注册地 业务性质
代表 （万元） 例(%) 例(%) 代码保定市满城
保定宝硕水泥有限公司 有限责任 王宁 工业制造 3,000.00 100.00 100.00 78083492-9县
保定宝硕置业房地产开发
有限责任 保定市王宁 房地产开发 500.00 100.00 100.00 59991451-0有限公司
保定宝硕盛鼎源商贸有限
有限责任 保定市王宁 商贸 100.00 100.00 100.00 59828555-6公司
保定宝硕新鼎房地产开发有限
有限责任 保定市王宁 房地产开发 500.00 100.00 100.00 08130022-3公司
保定宝硕锦鸿房地产开发有限
有限责任 保定市王宁 房地产开发 500.00 100.00 100.00 08130022-3公司
河北宝硕建材有限公司 有限责任 保定市王宁 工业制造 500.00 100.00 100.00 07999068-3河北宝硕管材有限公司 有限责任 保定市周山 工业制造 10,000.00 70.00 70.00 70067008-0北京宝硕新型建材有限公司 有限责任 北京市王宁 商贸 200.00 100.00 100.00 10280774-5保定宝硕新型建筑材料有限公
有限责任 保定市王宁 工业制造 9,960.00 100.00 100.00 71588401-4司
保定市泰丰货物运输有限公司 有限责任 保定市王宁 货运 30.00 100.00 100.00 06046267-X（三）本公司的合营和联营企业情况
公司无合营和联营企业。
（四）其他关联方
关联方名称 与公司的关系 组织机构代码富太公司 参股公司 60120326-8常州宝硕宏图塑胶有限公司 参股公司 75200169-8保定宝来塑料包装材料有限公司 参股公司（富太公司）之子公司 70092149-2成都华融化工有限公司 受同一母公司控制 72342530-1上海重工实业投资有限公司 实际控制人兄长控制的公司 79273890-X甘肃新川化工有限公司 受同一母公司控制 79487032-2（五）关联方交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交 关联交关联交易定价
本期发生额 上期发生额
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注易类型 易内容方式及决策程 占同类交 占同类交易序 金额（元） 易金额的 金额（元） 金额的比例比例（%） （%）型材公司（说明①） 销售 树脂 市场价格 31,232,063.25 13.21管材公司（说明①） 销售 树脂 市场价格 28,127,479.06 11.90型材公司 采购 建材 市场价格 12,689.14
管材公司（说明②） 销售 电力 供电公司价格 6,371,820.38 100.00 11,036,038.42 100.00管材公司（说明②） 采购 电力 供电公司价格 355,599.70 1,114,301.20
上海重工实业投资有限公司
（说明③） 采购 树脂 市场价格 7,227,500.00 39.50
成都华融化工有限公司(说明
④) 销售 汞触媒 市场价格 1,131,420.94 100.00
①氯碱分公司停产，本期型材公司、管材公司合并日前后与氯碱分公司间均无树脂购销；②因管材公司无变电设备，合并日（12.31）前创业分公司按电力公司发票金额转售管材公司637.18万元；自关联交易说明 2013年9月起，管材公司直接向电力公司购电；本公司按实际用电量从管材公司购电35.56万元；
③型材公司向上海重工实业投资有限公司采购树脂722.75万元；④报告期内氯碱分公司向成都华融化工有限公司销售汞触媒113.14万元。
2、关联方担保
（1）为关联方提供担保
公司破产重整后无对外提供担保的情况。
（2）关联方对本公司的担保
担保方 债权人 担保方式 担保种类 担保余额（元）新希望化工投资有限公司 重整债权人 连带保证重整债务清偿担保 39,413,783.99注：①新希望化工投资有限公司在公司重组时，承诺为本公司依重整计划草案所须偿还的债务提供担保（公告刊登于2008年2月5日、2008年5月24日的《中国证券报》）；2011年4月新希望化工投资有限公司承诺对本公司尚未履行的重整债务提供担保（公告刊登于2011年4月30日的《中国证券报》）。截止2013年12月31日，本公司重整债务余额为3,941.38万元（不含管材公司、型材公司两子公司并表增加的633.67万元）。
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注②公司与破产重整债权人达成的部分新和解协议中，由新希望集团有限公司对重整债务清偿提供担保。截止2012年12月31日尚未解除的担保余额为19,430,928.07元，2013年2月公司清偿对应重整债务后，新希望集团有限公司对本公司提供的担保已全部解除。
③除前述担保事项外，公司破产重整后未发生关联方为本公司提供担保的其他事项。
3、关联方资金拆借
关联方 拆借余额 起始日 到期日 说明
拆入
免息资金往来，未约定具体到期新希望化工投资有限公司 428,979,305.07
日，挂账其他应付款委托贷款，年息6%，期限1年，新希望化工投资有限公司 1,018,000,000.00 2013/10/28 2014/10/27
挂账短期借款免息资金往来，未约定具体到期成都华融化工有限公司 126,400.87
日，挂账其他应付款合计 1,447,105,705.94
4、关联方资产转让
关联交易定价 本期发生数 上期发生数关联交易
关联方 原则及审批程 占同类交易金额 占同类交易金内容 金额 金额
序 的比例（%） 额的比例（%）甘肃新川化工转让氯碱分公评估价格、经
31,678,513.00 100.00
有限公司 司闲置设备股东大会审批
合计 31,678,513.00 100.00
（六）关联方应收应付款项
1、关联方应收款项
项目名 年末余额 年初余额关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
型材公司 11,427,551.32 2,567,536.57管材公司 24,630,609.66 2,310,551.31宝硕门窗 555,369.61 89,211.16预付账款
上海重工实业投资有限公司
2,353,830.99
（管材公司预付）
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注应收账款：
富太公司 265,760.49 265,760.49
2、关联方应付款项
项目名称 关联方 年末余额 年初余额应付账款：
成都华融化工有限公司 2,360,000.00常州宝硕宏图塑胶有限公司 1,514,730.64
上海重工实业投资有限公司（型材公司应付） 2,227,500.00
预收账款：
管材公司 103,413.14其他应付款：
富太公司 2,350,390.81 2,350,404.87型材公司 16,346,899.79成都华融化工有限公司 126,400.87 126,400.87新希望化工投资有限公司 428,979,305.07 830,590,787.50其他流动负债：
保定宝来塑料包装材料有限公司 2,065,803.67 2,065,803.67富太公司 104,993.51 104,993.51七、或有事项
1、如“附注五、8（6）”所述，公司的部分房屋和设备位于中产公司厂区内，净值约为477.03万元；在中产公司破产过程中，将该部分资产计入其破产财产，公司与相关各方的协调工作目前尚无进展。
2、2011年 10月，河北建设投资集团有限责任公司（以下简称“河北建投”）起诉公司在管材公司破产重整过程中，运用大股东权利任命高管，给其造成经济损失等，石家庄中级人民法院受理案件后，要求公司按照相关法律履行诉讼义务。对此，公司提交《管辖权异议申请书》并就管辖权异议上诉至河北省高级人民法院，河北省高级人民法院裁定移送保定中院管辖。目前，保定中院尚未收到移送的裁定，并且公司正与河北建投协商解决管材公司30%股权事宜，上述诉讼案件尚无新的进展。
3、2011年 12月 5日淄博永富商贸有限公司向淄博市临淄区人民法院提起诉讼，要求公司支付货款73.83万元和逾期付款违约金10.62万元。2013年4月8日，临淄区法院送达“（2012）临商初字第 3号”《民事判决书》，判决公司支付货款 73.83万元和违约金 10.62万元，并承担诉讼费用 1.7万元。基于会计谨慎性原则，公司根据一审判决结果于 2012年度确认预计负债
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 12.32万元，同时向淄博市中级人民法院提起上诉。2013年 8月，淄博市中级人民法院作出“（2013）淄商终字第 260号”《民事裁定书》裁定：撤销临淄区法院“（2012）临商初字第 3号”《民事判决书》，发回临淄区法院重审。目前，临淄区法院尚未确定重审开庭时间。
2011年 12月 12日公司向保定中院提起诉讼，要求淄博永富商贸有限公司返还不当得利367.58万元。其后淄博永富商贸有限公司提出管辖权异议，后经保定中院和河北高院两次驳回。
2013年 5月保定中院送达“（2012）保民四初字第 4号”《民事判决书》判决：淄博永富商贸有限公司返还多收货款294.49万元，并按294.49万元及银行同期贷款利率计算支付自2009年11月起的资金利息。被告未在法定时间内提起上诉，目前案件尚在执行阶段。
4、2012年 10月 10日，河北建设集团安装工程有限公司向保定新市区法院提起诉讼，要求公司支付工程欠款 277.72万元和违约金 37.74万元。2013年 5月 7日，保定新市区法院批准原告财产保全申请，并以“（2012）新民初字第 1362号”《民事裁定书》裁定查封氯碱分公司3台循环硫化床锅炉。2013年8月，保定市新区法院以“（2012）新民初字第1362号“《民事判决书》一审裁定，公司支付原告工程款 263.26万元，并按银行同期贷款利率计算，支付工程款263.26万元及自2012年10月11日起的资金利息，同时承担案件受理费2.67万元。2013年 10月，公司向保定中院提起上诉，案件尚处在法院调解阶段。根据目前与原告初步协商的情况，预计该诉讼事项不会给公司造成损失。
5、2013年 5月，辽宁中绿环境工程有限公司向保定市新市区人民法院提起诉讼，要求河北宝硕管材有限公司偿付预收货款及利息，保定市新市区法院一审判决管材公司退回预收货款81.77万元并承担资金利息，管材公司已提起上诉。基于会计谨慎性原则，管材公司根据一审判决结果确认预计负债26.15万元。
6、本公司破产重整过程中，因承担担保义务对天津德利得物流有限公司享有 839.08万元债权，公司破产管理人向保定中院申请强制执行天津德利得物流有限公司的财产。2010年12月15日，保定市中院以“（2007）保破字第014-18号”《民事裁定书》裁定查封冻结天津德利得物流有限公司价值270万元的财产，截至目前相关财产尚处于查封状态。
八、承诺事项
截至 2013年12月31日，公司无需披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至 2014年2月27日，公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、非公开发行股票
公司拟向大股东新希望化工投资有限公司非公开发行股票64,102,564股，募集资金总额2亿元，在扣除发行费用后全部用于“6万吨/年塑料建材建设项目”。非公开发行事项已经第五届董事会第四次会议及 2013年第一次临时股东大会审议通过，2013年 12月中国证券监督管
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注理委员会已受理公司非公开发行股票申请，目前处于意见反馈阶段。
2、土地收储及土地竞拍
（1）土地收储
2013年10月10日，根据保定市城市发展规划的要求，公司4宗土地被保定市国土资源管理部门决定收储。2013年11月21日，根据保定市国土资源局《关于收回河北宝硕股份有限公司土地使用权及地上建筑物、附着物进行补偿的通知》，土地收储补偿总额为45,094.90万元，4宗收储土地的补偿明细如下：
位于保定市乐凯北大街的“保定市国用（2012）第130600006333号”土地面积23,2049平方米，收储补偿金额26,764.4865万元，其中：土地权益作价12,948.33万元，地上建筑物及其他附着物权益作价13,816.1565万元。
位于保定市化纤路的“保定市国用（2004）字第1306002988号”土地面积50,701.20平方米，收储补偿金额为6,978.07万元，其中：土地权益作价3,893.85万元，地上建筑物及其他附着物权益作价3,084.22万元。
位于保定市朝阳路“保定市国用（2004）字第1306002989号”土地面积39,676平方米，收储补偿金额为6,613.7621万元，其中：土地权益作价2,991.57万元，地上建筑物及其他附着物权益作价3,622.1921万元。
位于保定市朝阳路“保定市国用（2005）字第130600002990号”土地面积26,268.2平方米，收储补偿金额为4,738.5653万元，其中：土地权益作价2,020万元，地上建筑物及其他附着物权益作价2,718.5653万元。
（2）土地竞拍
2013年10月28日，公司2013年第二次临时股东大会审议通过《关于盘活公司土地的议案》、《关于公司全资子公司以委托贷款等方式向大股东新希望化工投资有限公司申请累计不超过20亿元的借款支持及相关事项议案》，授权全资子公司宝硕置业向大股东新希望化工投资有限公司争取累计不超过20亿元的借款支持，并在不超过20亿元的额度内，参与公司已收储变性土地的竞拍。
2013年10月31日至11月11日间，宝硕置业及其全资子公司宝硕新鼎、宝硕锦鸿在保定市公共资源交易中心产权交易处举办的国有土地使用权拍卖出让活动中，竞得10宗国有建设用地使用权（原4宗工业用地变性后拆分为10宗商业用地），并签署了《拍卖成交确认书》及《国有建设用地使用权出让合同》（截止目前土地使用证正在办理中），竞拍土地详细情况如下：权属单位简称 土地编号 面积（平方米）成交价格(万元) 规划用途 出让年限宝硕置业 2013-040 14,132 6,262 居住用地 70年
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注宝硕置业 2013-041 12,279 8,196 商服用地 40年宝硕置业 2013-043 47,803 20,079 居住用地 70年宝硕置业 2013-042 21,494 20,100 居住用地 70年宝硕新鼎 2013-033 70,238 28,121 居住用地 70年宝硕新鼎 2013-034 55,879 22,030 居住用地 70年宝硕新鼎 2013-038 10,287 4,045 居住用地 70年宝硕锦鸿 2013-035 39,409 15,262 居住用地 70年宝硕锦鸿 2013-037 10,814 4,315 居住用地 70年宝硕锦鸿 2013-039 6,292 2,438 居住用地 70年小计 288,627 130,848
3、破产重整债务清偿情况
（1）公司按照与债权人达成的《债务和解协议》偿还原重整债务，截止2013年12月31日，本公司及子公司尚需偿付的优先债权及普通债权合计4,575.05万元。
（2）根据2008年本公司《重整计划》相关规定，本公司破产管理人有权变现部分限售流通股让渡股票以支付破产费用等债务。自 2011年公司破产重整结束之日起至 2013年12月 31日，破产管理人变现股票 508,862股，尚余 3,172,869股未进行变现。目前，公司已与破产管理人就破产财产处置专户中该等性质股票的后续处置达成一致，即破产管理人应在股票变现后，将扣除有关费用后的股票变现款支付给本公司，用于清偿重整债务。
4、融资租赁
为盘活资产，公司于2013年2月将账面净值为1,008,975.20元的铁路罐车以市场价格租赁给独立第三方，年租金为 219,744.67元，租赁期为 5.34年，按照协议于每年 12月 31日结算收取租金；由于租赁开始日最低租赁收款额的现值占租赁资产公允价值的90%以上，故公司按照融资租赁进行会计处理。报告期末，公司以后年度最低租赁收款额为989,433.53元；未实现融资收益为116,411.03元，按照实际利率法进行分配。资产负债表日后各年度的最低租赁收款额如下：
会计年度 最低租赁收款额
2014年
219,744.67
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注2015年
219,744.672016年
219,744.672017-2018年
330,199.52合计
989,433.53十一、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数 年初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额(%) (%)单项金额重大的应
收账款
单项金额不重大但
按信用风险特征组
1,406,796.58 99.66 674,102.50 47.92 29.88 2,442,020.21 99.80 729,565.46合后风险较大的应
收款项（账龄组合）
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准
4,785.00 0.34
4,785.00 0.20备的应收款项
合计
1,411,581.58 100.00 674,102.50 47.76
2,446,805.21 100.00 729,565.46 29.82年末单项金额不重大但按信用风险特征组合（账龄组合）后该组合的风险较大的应收账款：年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备金额 比例(%) 金额
(%)
1年以内（含1年）
397,100.00 28.22 19,855.00 865,469.93 35.44 43,273.501至2年（含2年）
275,605.93 19.59 27,560.59 947,199.55 38.79 94,719.962至3年（含3年）
104,739.92 7.45 20,947.98 47,223.41 1.93 9,444.683至4年（含4年）
47,223.41 3.36 23,611.61
4年以上
582,127.32 41.38 582,127.32 582,127.32 23.84 582,127.32
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注合计
1,406,796.58 100.00 674,102.50 2,442,020.21 100.00 729,565.46年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 备注
水泥公司 4,785.00 合并范围内子公司往来款，不计提合计 4,785.00
（2）本期无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况。
（3）本报告期母公司核销零星货款28,391.51元。
（4）年末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（5）年末应收账款金额前五名单位情况
占母公司应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)保定市宝硕物业管理有限公司 非关联方 582,127.324年以上 41.24非关联方
保定高新技术产业开发区热力有限公司 397,100.001年以内 28.13保定宝轶塑料有限公司 非关联方 102,943.26 2-3年 7.29新乡化纤股份有限公司 非关联方 60,955.88 1-2年 4.32非关联方
保定天鹅股份有限公司 59,689.36 1-2年 4.23合计 1,202,815.82 85.212、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例
金额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)(%)
单项金额重大的其他应
342,311,766.75 99.57
72,833,973.96 92.18 5,006,091.26 6.87收款
单项金额不重大但
按信用风险特征组
1,136,437.17 0.33 494,455.33 43.51
5,978,359.50 7.57 2,089,758.84 34.96合后风险较大的其他应
收款（账龄组合）
单项金额虽不重大
334,922.16 0.10 100,000.00 29.86
198,026.65 0.25 100,000.00 50.50但单独计提坏账准
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注备的其他应收款
合计
343,783,126.08 100.00 594,455.33 0.17
79,010,360.11 100.00 7,195,850.10 9.11年末单项金额重大的其他应收款：
坏账金 计提比例
单位名称 账面余额 备注
额 (%)
保定中院 2,705,821.40 原破产案件支付诉讼费余额，无坏账风险管材公司破产管理 支付管材公司管理人的偿债保证金，无坏账人 5,711,518.11 风险
水泥公司 16,095,888.92 合并范围内往来款不计提
宝硕置业 313,473,440.00 合并范围内往来款不计提
建材公司 4,325,098.32 合并范围内往来款不计提
合计 342,311,766.75
年末单项金额不重大但按信用风险特征组合（账龄组合）后该组合的风险较大的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内（含1年）
134,641.35 11.85 6,732.06 1,733,970.07 29.01 86,698.511至2年（含2年）
194,123.56 17.08 19,412.35 2,096,617.32 35.07 209,661.732至3年（含3年）
423,751.33 37.29 84,750.27 338,218.58 5.66 67,643.713至4年（含4年）
720.56 0.06 360.28 167,597.30 2.80 83,798.664年以上
383,200.37 33.72 383,200.37 1,641,956.23 27.46 1,641,956.23合计
1,136,437.17 100.00 494,455.33 5,978,359.50 100.00 2,089,758.84年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 备注
（％）
包装分公司预付合同定金，因本方佛山市顺德区捷勒塑料设 原因中止该项目，根据合同条款预备有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00计无法收回
管材公司 35,964.83 合并范围内往来款不计提
北京宝硕 197,657.33 合并范围内往来款不计提
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注泰丰货运 1,300.00 合并范围内往来款不计提合计 334,922.16 100,000.00 29.86
（2）本报告期前已全额计提坏账准备并核销，在本期又部分收回的其他应收款金额为87,910.34元。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
序号 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生保定宝硕
对方公司破产清算结束，无
1 门窗有限 往来款 546,969.61 是法收回部分核销
公司
保定市宝
硕顺达物 对方公司已被吊销，无法收
2 往来款 1,547,179.56 否资运输经
回
营公司
账龄 4年以上的零星款项，
3 其他单位 往来款 45,399.94 否无法收回
合计 2,139,549.11
（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占母公司其他单位名称 与本公司关系 金额 年限
应收款总额的比例(%)保定中院 非关联方 2,705,821.404年以上 0.79管材公司破产管理人 非关联方 5,711,518.111年以内 1.661年以内
水泥公司 子公司 16,095,888.92 4.681年以内
宝硕置业 子公司 313,473,440.00 91.181年以内
建材公司 子公司 4,325,098.32 1.26合计 342,311,766.75 99.573、长期股权投资
（1）长期股权投资分类列示
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 35,000,000.00 101,000,000.00 136,000,000.00对联营企业投资
对合营企业投资
其他股权投资 92,591,590.51 70,000,000.00 22,591,590.51
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注小计 127,591,590.51 101,000,000.00 70,000,000.00 158,591,590.51减：长期投资减值准备 109,892,774.63 109,892,774.63合计 17,698,815.88 48,698,815.88注：本期将管材公司纳入合并范围，故上表中其长期股权投资成本7,000.00万元从“其他股权投资”项目分类至“对子公司投资”项目。
（2）长期股权投资明细情况
核算方 年末减值准被投资单位 投资成本 年初余额 本年增加 年末余额
法 备水泥公司 成本法 29,000,000.00 29,000,000.00 29,000,000.00 29,000,000.00管材公司 成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00富太公司（注） 成本法 40,795,016.82 10,892,774.63 10,892,774.63 10,892,774.63常州宝硕宏图塑胶有限公司(注） 成本法 12,000,000.00 11,298,815.88 11,298,815.88
保定银行股份有限公司 成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00
宝硕置业 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
宝硕盛鼎源 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
建材公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
型材公司 成本法 26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00
合计 189,195,016.82 127,591,590.51 31,000,000.00 158,591,590.51 109,892,774.63（续表）
本年减值准 在被投资单位持在被投资单位表在被投资单位持股比例与表决现金红利被投资单位
备增减变动 股比例（％） 决权比例（％） 权比例不一致的说明水泥公司 96.67 96.67
管材公司 70 70
富太公司（注） 30 无派出代表，无法实施影响常州宝硕宏图塑胶有限公司
30 无派出代表，无法实施影响(注）
保定银行股份有限公司 0.027 0.027
宝硕置业 100 100
宝硕盛鼎源 100 100
建材公司 100 100
型材公司 100 100
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注合计
注：公司对富太公司及常州宝硕宏图塑胶有限公司持股比例为30%，由于对两被投资单位无派出人员，对其生产经营无法实施影响，故采用成本法核算。
4、营业收入及营业成本
（一）分项列示
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 359,530,005.16 379,565,739.49其他业务 30,425,834.72 28,191,681.17 14,168,917.08 13,379,223.15合计 30,425,834.72 28,191,681.17 373,698,922.24 392,944,962.64注：如“附注五、30、（1）“所述，公司下属的氯碱、创业、包装、糖醇分公司已相继于以前年度停产，故本期母公司无主营业务收入，其他业务收入包括供热收入1,347.76万元、原材料销售收入885.75万元、转供电力收入637.18万元等。
（二）主营业务分行业列示
本期发生额 上期发生额
行业
收入 成本 收入 成本氯碱化工 346,999,228.89 364,674,311.51塑料 12,530,776.27 14,891,427.98合计 359,530,005.16 379,565,739.49（三）主营业务分产品类别列示
本期发生额 上期发生额
产品类别
收入 成本 收入 成本树脂、液碱等 346,999,228.89 364,674,311.51塑料薄膜 12,530,776.27 14,891,427.98合计
359,530,005.16 379,565,739.49（四）主营业务分地区列示
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本西北地区
西南地区
华北地区 278,451,729.91 296,304,208.40华中地区 1,282,019.23 1,316,541.13
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注华南地区 79,796,256.02 81,944,989.96华东地区
东北地区
合计 359,530,005.16 379,565,739.49（五）公司前五名客户的营业收入情况
本期发生额
客户名称
营业收入 占母公司全部营业收入的比例(%)保定高开区热力有限公司 13,396,174.34 44.03
山东埕口盐化贸易有限公司 3,331,111.11 10.95
成都华融化工有限公司 1,131,420.94 3.72
中盐长芦沧州盐化集团有限公司 1,065,725.37 3.50
山东无棣海丰集团有限责任公司 1,204,169.66 3.96
合计 20,128,601.42 66.16
5、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
610,089,906.45 -146,476,798.92加：资产减值准备
30,166,730.06 30,396,847.24固定资产折旧
44,368,889.72 46,895,415.48无形资产摊销
3,254,410.57 2,133,938.16长期待摊费用摊销
3,486,396.86 2,388,079.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
-37,338,671.36
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
464,836.10 466,182.97投资损失（收益以“－”号填列） -24,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
6,575,624.99 26,462,116.47
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-293,567,830.95 63,549,958.48经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-128,634,365.99 -59,842,572.51其他
经营活动产生的现金流量净额
238,865,926.45 -34,050,832.852．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
88,470,286.63 16,133,560.33减：现金的年初余额
16,133,560.33 90,577,515.71加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
72,336,726.30 -74,443,955.38（2）现金和现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数一、现金 88,470,286.63 16,133,560.33其中：库存现金
47,033.74 479,050.02可随时用于支付的银行存款
88,423,252.89 15,654,510.31可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 88,470,286.63 16,133,560.33十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 39,322,999.80
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 607,121,420.00
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
100,148,236.79
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 19,863,828.16
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -25,747,366.00安置职工支出交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
主要系应付款项核除上述各项之外的其他营业外收入和支出 95,532,235.97
销核销的影响其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 29,921.15
所得税影响额
合计 836,271,275.87
（二）合并净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益2013年度
归属于公司普通股股东的净利润
1.68 1.68
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注扣除非经常性损益后归属于公司普通
-0.35 -0.35股股东的净利润
2012年度
归属于公司普通股股东的净利润 -0.34 -0.34扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 -0.34 -0.34注：公司2013年末净资产实现转正，但由于公司2013年度的加权平均净资产为负数，故不计算加权平均净资产收益率。
①加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E＋NP÷2＋E×M÷M－E×M÷M±E×M÷M）×100% 0 i i 0 j j 0 k k 0其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的年初净资产；E 0 i为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；E为报告期回购或现 j
金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M为报告期月份数；M为新增净资产下 0 i
一月份起至报告期年末的月份数；M为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；E为 j k因其他交易或事项引起的净资产增减变动；M为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告
k
期年末的月份数。
②基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=P÷S
S= S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
③稀释每股收益计算过程
由于公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益的计算与基本每股收益计算过程相同。
（三）、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（金额单位：万元）变动幅度
报表项目 变动额 原因说明
（%）
货币资金 主要系本年筹资净额、政府补贴补偿款及土地收储款之
10,199.08 274.87%
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注和大于购置土地支出及经营性现金支出的影响应收票据
1,153.65 100.00%
合并范围增加管材、型材公司的影响
应收账款
6,523.45 2,785.85%
主要系管材公司赊销金额较大
预付账款 主要系管材公司采购原料尚未到货
666.24 419.68%
将管材、型材公司纳入并表范围，应收其款项内部抵销其他应收款
-3,776.03 -73.00%的影响
主要系宝硕置业公司购置土地，增加存货-开发成本的影存货
136,350.14 6,610.33%
响
处置收储土地上的房屋建筑物，以及处置氯碱分公司停固定资产
-28,143.53 -71.16%
产设备等
本期购入原子公司天津宝硕门窗有限公司（已破产清算）在建工程
686.77 84.03%在建工程及待安装设备
无形资产
-11,965.73 -80.33%
主要系土地收储的影响
长期待摊费用
-348.64 -61.58%
离子膜等摊销的影响
短期借款 宝硕置业公司购置土地，大股东提供委托贷款 101,800.00 100.00%
应付账款
-3,231.84 -29.77%
主要系债务偿还、债务重组及核销的影响
预收款项 主要系管材公司预收款结算周期较长的影响
3,650.58 1,156.25%
报告期内职工安置完毕，核销前期挂账无需支付的社保应付职工薪酬
-3081.37 -85.87%
款等
应交税费 合并范围增加的影响
522.31 21.26%
应付利息
1,039.65 325.63%
宝硕置业计提委托贷款利息的影响
主要系偿付大股东资金往来以及核销无需支付款项的影其他应付款
-45,511.96 -49.57%响
一年内到期的非 报告期内偿还重整债务，年末将到期重整债务转入其他流动负债
-19,994.89 -100.00%
流动负债列报
专项应付款
-200.00 -100.00%
研发补贴转入营业外收入
氯碱分公司2012年6月停产，本年虽合并范围增加，但营业收入
仅合并型材公司10-12月收入
-30,710.50 -81.07%
营业成本 -33,016.52 -82.88%营业收入减少故营业成本相应减少
销售费用 -806.94 -68.65%受销售额大幅减少的影响
氯碱分公司2012年6月停产后的折旧摊销、人工均在管管理费用
理费用列支，以及本年职工安置费用的影响
3,556.48 39.22%
财务费用
1,096.61 1,997.41%
系委托贷款利息费用，尚未达资本化条件
资产减值损失 主要是对期末闲置固定资产、停建工程计提减值准备 1,284.86 74.25%
营业外收入 97,762.7648,434.02%经营性财政补贴及土地收储补偿的影响
营业外支出 11,733.1035,953.54%主要系处置氯碱分公司机器设备的损失
十三、财务报表的批准
公司的财务报表已于2014年2月27日获得公司董事会批准。
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注河北宝硕股份有限公司
公司法定代表人：赵力宾
主管会计工作的公司负责人：王爽
公司会计机构负责人：孟祥明
二○一四年二月二十七日