广东新澳医药有限公司
审计报告
广会专字[2016]G16038400019号
正巾珠江 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通台伙）地址．广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼电话：020-83939698传真：020-83800977审 计 报 告
广东新澳医药有限公司
我们审计了后附的广东新澳医药有限公司（以下简称“新澳医药”）财务报表，包括2015年12月31日和2016年7月31日的资产负债表、利润表和相关附注（以下合称财务报表）。财务报表已由新澳医药管理层依据康美药业股份有限公司（以下简称“康美药业”）于2016年8月4日出具的“关于广东新澳医药有限公司的股权转让合同”中初步意向约定，按照康美药业会计政策编制。
一、管理层对财务报表的责任
管理层负责按照康美药业财务报告规定的会计政策编制财务报表，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
一
■
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
一
三、审计意见
我们认为，新澳医药财务报表在所有重大方面按照康美药业的财务报告规定的会计政策编■
■
四、编制基础以及对分发和使用的限制
■
我们提醒财务报表使用者关注附注二、2对财务报表使用会计政策的说明。新澳医药编制的财务报表是在本次康美药业收购新澳医药的基础上，按照康美药业的会计政策重编其财务报一
表，财务报表可能不适用于其他用途，因此，本报告仅供新澳医药和康美药业本次收购股权之 l 用，本段内容不影响已发表的审计意见。
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一
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印广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：何国铨
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一
中国注册会计师：张静璃嘶呜一
中国 广州 =o-六年八月二十一日
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资产负债表
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|资 产|附注四|||
|流动资产：||||
|货币资金||||
|以公允价值计量且其变动计A当期损益的金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||181. 706, 314. 55|164, 351, 231. 05|
|预付款项||4，037 015 80|3 039191 77|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款||584 646 56||
|存货||38 324 249 74|42, 260, 853. 79|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||233, 307, 587. 43||
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|||1 853 844 08|
|在建工程|||64 000 00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||904 728 56||
|递延所得税资产||1. 210. 609. 25||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||3. 580, 980 15|3 824 985 87|
|资产总计||236, 888. 567. 58|217, 426. 765. 78|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
I
I
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一 资产负债表（续表）
一 编制单位·广东新澳医药有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注四|||
|流动负债：||||
|短期借款||67 769 843 48||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|11|II5. 028, 490. 70|114, 908. 471. 68|
|预收款项|12|||
|应付职工薪酬|13||717 253 67|
|应交税费|14|962 822 77|1 264 552 29|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||23 882 921 86||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||208, 025, 324. 59|193, 888, 789. 57|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||208, 025. 324. 59|193, 888, 789 57|
|股东权益：||||
|股本（实收资本）|16|||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|17|1 305 66017||
|未分配利润|18||11 732 316 04|
|股东权益合计||28 863 242 99|23, 537, 976 21|
|负债和股东权益总计||||

一 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
I。
一
I
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利润表
I § 有 限 甚 霹 单 位 人 民 币 元
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|-|-|-|-|
|其中营业-＆^利息收^||||
|其÷营业成本利息支出||||
|营业税金及附加峭售费用||||
|管理费用财务费用鲎产碱值损失加公允竹值变动收益投蛊收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益茫兑收益三、营业利润加营业外-睫凡其中：非流动话产娃置利得硪营业补支出其中：非流动虽产赴置损失四利润总龋减所得税费用五、净利润归属于母公司股东的净利润少救股东损益卉、其他综音收益的税后净额(-)卧后不能重分娄进损盏的其他综台收益1 t新计量设定受益计划净负债或净贷产的变动|2223242527|5. 684. 259 6S1. 599, 682 551. 069. 861. 317. 178. 669 91a. 08s 390 227.186. 755 081. 861. 488. 3。5. 325. 266. 785. 325. 266 78|10. 090. 731 561. 718. 315 58612. 388 278.134, 977 8212 157. 950 288.127. 039 692.119.754 246, 007. 285 456. 007. 285 45|
|2权益法下在被投资单位不能重分类进搔盐的其他综台收益中享有的份额||||
|1权益法下在柱投资单位咀后将重分类进揖盏的其他综合收盏中享有的份顿||||
|3持有至刊期投赍重分类为可{||||
|5外∞财务报表折算差辑七综音收益总额归属于母公司股末的综台收益总额归属+少蠡股东的综合收益总额八、每股收益（一）基本每段收益（二）稀释每艘收益||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
I
广东新澳医药有限公司
2015生度、2016年1-7月财务报袁附注 单位：人民币元一、公司基本情况
新澳医药成立于2001年4月29日，现持有江门市工商行政管理局江海分局于2014年7月4日核发的‘营业执照》(注册号,440700000019061)。注册资本为人民币1，050万元。
地址：江门市江海区东海路70号106室、110室、201室。
法定代表人：钟悦敬
经营范围：药品经营(凭有效的《药品经营许可证》经营)；第二、三类医疗器械经营（凭有效的《医疗器械经营企业许可证》经营）；批发：保健食品、预包装食品、乳制品（凭有效的（食品流通许可证》经营）；销售：化妆品、洗涤用品、消毒剂、家用电器。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
股权结构：钟悦敬和陈泽各持股50%。
二、重要的会计政策和会计估计
公司执行2006年2月15日颁布的企业会计准则。
2、对财务报表编制的说明
新澳医药本次编制的财务报表，是依照康美药业的会计政策编制的
自公历每年1月1日起至12月31日止
公司以人民币为记账本位币
5、计量属性
本公司在对会计要素进行计量时采用的会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值，若采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，本公司确保所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。本报告期间报表项目没有发生计量属性发生变化的
一
广东新澳医药有限公司
■
2015年度，2016年1-7月财务报袁附注 单位：人民币无一
情况。
一
6、现金等价物的确定标准
一
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
I
—
一单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
I
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过100万的— 其他应收鼓。
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测 I
试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信 I
用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
一按组合计提坏账准备应收款项
I
组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过100万的其他应收敢外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备
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|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|信用期以内|信用期一1年|1-2年|2-3年|3年以上|
|应收账款计提比例|1%|5%|30%|50%|80%|
|其他应收款计提比例|5%|5%|30%|50%|80%|

说明：合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
一预付款项计提方法如下：
预付款项按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付款项运用个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减
． 值损失，计提坏账准备。
I
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广东新澳医药有限公司
一
2015生度、2016生1-7月财务报表附注 单位：人民币元■
一
一存货的分类：
一
存货分为原材料、库存商品、发出商品、在产品等大类
■ 一存货的计量
日常核算存货取得时按实际成本计价：债务重组取得债务人用以抵债的存货，受让的存货按其■
公允价值入账：非货币性交易换入的存货按其公允价值入账。原材料包装物发出时的成本采用加权平均法核算；产成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品一
采用一次摊销法核算。
I 一存货的盘存制度
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
一
一存货跌价准备的确认标准、计提方法
期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于一
成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，一
则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材辩一 按可变现挣值计量。
一确定可变现净值的依据
l
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价 I
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值：同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
一
9、长期股权投资
一
一长期股权投资的投资成本确定
鼍 企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其投资成本：同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成鼍 本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益：非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 I
发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本，为进行企业合并发生的各项直接
一
一
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广东新澳医药有限会司
I
2015年度，2016年1-7月财务报袁附注__________芏焦三一丛玉。立垂 I
相关费用计入当期损益。
I 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含己宣 I
告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
I 咀发行权益性证券取得的长期股权投资，应按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资人投入的长期股权投资，投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约 l
定价值不公允的除外。
i
以非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出一
资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的■
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益：若非货币资产交换不同时具备上述两条件，则 l
按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。
i
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本一
与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
I
一长期股权投资的后续计量
i 本公司对于公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。
l
对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。
i
一长期股权投资的收益确认方法
l
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
I
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资收 i
益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的—
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益虬外所有者权益的其他变 I
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
I
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益注核算 l
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处 I
l
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广东新澳医药有限心司
2015年度、2016年1-7月财务报袁附注__________芏焦二』』。卫垂置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益
长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投瓷存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他股权投资发生减值时，按类似的金融赞产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
固定资产的标准和确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流A企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。
一固定资产的初始计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付·实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，阻该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益：在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下．非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
一固定资产的分类及其折旧方法、折旧率
固定资产的分类：本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：
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一 广东新澳医药有限公司
2015年度．2016年1-7月财务报表附注 单位：人民币元一
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|类 别|使用年限|残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|20年-35年|5|4.75-2.71|
|机器设备|5年-14年|5|19.00-6.79|
|其他设备|5年-10年|5|19.00-9.5。|
|运输设备|5年-IO年|5|19.00-9.50|

一固定资产减值准备的确认标准、计提方法
一
资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 I
期闲置等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产 I
组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。
I
一在建工程的分类
I
在建工程以立项项目分类核算
一在建工程结转为固定资产的时点
I
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定瓷产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态 I
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，井计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
I
—在建工程碱值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工 I
的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不— 确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取，不得转回。
I
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广东新澳医药有限公司
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2015年度．2016年1-7月财务报袁附注 单位：人民币元■
13、借鼓费用核算方法
．．公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，■
计入相关资产成本：其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
■ 一借款费用同时满足以下条件时予以资本化：(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出：■
(2)借款费用已经发生：(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
■
一符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月■
的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产 l
达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
鼍 一购建或者生产符合赘本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当一
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的一
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投一 资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的赞产成本。
一
一为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一
一般借款利息费用资本化金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×一
所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款加权平均利率
一
=所占用一般借款当期实际发生的利息之和一所占用一般借款
本金加权平均数 、
一
所占用一般借款本金加权平均数=Z（所占用每笔一般借款本金x每笔一般借款在当期所占鼍
用的天数，当期天数）
一
1 3
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广东新澳医药有限4x司
■
2015年度、2016年1-7月财务报袁附注 单位：人民币元一
三、主要税项
■ (1)流转税及附加税费
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|-|-|-|
|税 目|纳税（费）基础|税（费）率|
|增值税|应税收入|零税率、3%、13%、17%|
|城市维护建设税|应交流转税额|7%|
|教育费附加|应交流转税额|3%|
|地方教育附加|应交流转税额|2%|
|河道管理费|应交流转税额|0.0405%|

(2)企业所得税
一
||||
|-|-|-|
|公 司 名 称|税 率|各注|
|广东新澳医药有限公司|25%||

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(3)可享受的税收优惠政策
无
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一
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鼍
一
鼍
一
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广东新澳医药有限公司
2015年度、2016年1-7月财务报裹附注__________#些二A民fic l
四、财务报表主要项目注释
一
1、货币赍金
一
(l)货币资金分类
||||
|-|-|-|
|项 目|2016 7 31|2015.12.31|
||14.499.53|3.162.32|
|现金银行存款|8.640.961.25|2 999 243 10|
|其他货币资金|||
|合 计|S,655,460.7S|3,002,405.42|

一
2-截至2016年7月31日止，公司货币资金期末余额中不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
I
2、应收账募
—
(1)应收账款按类别列示如下
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类 别|2016 7 31|||||
||账面余额||坏账准各||账面价值|
||金 额|比例(%)|金 额|比例（呦||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|185,536.186.45|100 00|3,829,871.9。|2 06|181.706,314.55|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|合 计|185,536,186.45|100，0。|3 829,871.90|2.06|181,706,314.55|

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一
一
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广东新澳医药有限公司
2015』监山2016生1-7』卫缝韭堕生ii________一 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类 别|2015.12.31|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|167,470,810.31|100 00|3.119.579.26|1.86|164.351.231.05|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|合 计|167,470,810 31|100，00|3,119,579.26|1.86|164,351231.05|

(2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下
|||||
|-|-|-|-|
|账 龄|2016.7.31|||
||应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
|信用期以内|151,329,539.25|1,513,295.39|1.00|
|信用期一1年|32,888,168.00|1,644,408.40|5 00|
|1-2年|678.727.02|203.618.11|30 00|
|2-3年|144.172.48|72.086.24|50 00|
|3年以上|495.579.70|396.463.76|80 00|
|合 计|185,536,186.45|3,829,871.90|2.06|
|账 龄|2015 12 31|||
||应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
|信用期以内|141,903,424.78|1,419,034.25|1 00|
|信用期到1年|24.859,376.22|1.242,968.81|5 00|
|1-2年|208,335.29|621500 59|30 00|
|2-3年|15 545 34|7.772.67|50 00|
|3年以上|484 128 68|387.302.94|80 00|
|合 计|167,470,810 31|3,119,579.26|1.86|

(3)计提、收回或转回的坏账准备情况
2015年计提坏账准备金额299,712.88元，收回或转回坏账准备金额000元：2016年1-7
月计提坏账准备金额710 29264元，收回或转回坏账准备金额000元。
广东新澳医药有限公司
2015年度、2016年1-7月财务报表附注__________芏丝三一丛量。立垂(4)本期实际核销的应收账款情况
无。
||||||
|-|-|-|-|-|
||客户|2016 7 31|||
|||金额|账龄|坏账|
|第一名|江门市中心医院|30,528,575.64|信用期阻内|305.285.76|
|第二名|江门市五邑中医院|14.079,516.49|信用期以内|140,795.16|
|||8.908,254 48|信用期．1年|445.412.72|
|第三名|开平市中心医院|15.228,572.82|信用期以内|152,285.73|
|||3.769.947.69|信用期一1年|188,497.38|
|第四名|江门市人民医院|8.544.610.00|信用期虬内|85,446.10|
|||5.679,599.35|信用期．1年|283,979.97|
|第五名|新会区人民医院|10.003.650.99|信用期毗内|100.036.51|
|合计||96,742,727.46|，|1,701,739 33|

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无。
(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、预付款项
(l)预付款项按账龄分析列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄结构|2016.7.31||2015 12 31||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例（蛳|
|1年以内|3.650,915.46|9044|2.794,118.99|91 94|
|1-2年|386 100 36|9 56|245 072 78|8 06|
|2 3年|||||
|3年以上|||||
|合计|4,037,015.82|100.00|3,039,191.77|100．oo|

(2)本期无账龄超过一年的预付款项，日余额前五名预付账款汇总金额为2，425，706.30
(3)期末预付款项金额前五名单位情况：
本公司按预付对象归集的2016年7月31
一
一
广东新澳医药有限公司
2015年度、2016年1-7月财务报袁附注 单位：人民币元 I
元，占预付账款年末余额合计数的比例为60.09%.
(4)截至2016年7月31日，预付款项余额中主要为预付货款。
一
(5)截至2016年7月31日，预付款项余额中不存在预付持有公司5%(含5%)以上表决权一
的股东单位或其他关联方款项。
4、其他应收款
一
(l)其他应收款按类别分析列示如下
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类 别|2016.7.31|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|1.597.111.65|100.00|1.012,565.09|63 40|584,546 56|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|合 计|1,597,111.65|100.00|1,012,565.09|63.4。|584,546.56|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类 别|2015 12 31|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|1,60I,094.3。|100 00|652,996.42|40 78|948.097.88|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|合 计|1,601,094 3。|100，0。|652,996.42|40 78|948,097.88|

 l
(2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下
i
一
一
I
广东新澳医药有限公司
2015年度，2016年1-7月财务报表附注__________里焦二AR越
|||||
|-|-|-|-|
||其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|1年内|76.015.10|3,800.76|5 00|
|1-2年|173329 73|51.998.92|30 00|
|2-3年|404,826.82|202.413.41|50 00|
|3年以上|942,940.00|754.352.00|80 00|
|合 计|1,597,111.65|1,012,565.09|63.40|
|账龄结构|2015 12 31|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|1年内|233.327.48|11,666.37|500|
|1-2年|404 826 82|121,448.05|30 00|
|2-3年|834,900.00|417,450.00|50 00|
|3年以上|128,040.00|102.432.00|80 00|
|合计|1,601,094 30|652,996.42|40.78|

(3)计提、收回或转回的坏账准备情况
2015年计提其他应收款坏账准备金额312，67539元，收回或转回坏账准备金额000元：2016年1-7月计提其他应收款坏账准备金额359，56867元，收回或转回坏账准备金额000元。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|2016.7.31|2015 12 31|
|押金|250 596 00|250.596 00|
|保证金|1,097.000.00|1.117.000.00|
|其他|249.515.65|233.498.30|
|合 计|1,597,111.65|1,601,094.30|

5、存货
(1)存货分类
广东新澳医药有限公司
2015生度，2016主1-7月财务报表附注 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2016 7 31|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|
|库存商品|38,324,249.74||38,324,249 74|
|合 计|38,324,249.74||38,324,249.74|

|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2015.12.31|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|
|库存商品|42,260,853.79||42,260,853.79|
|合计|42,260,853.79||42,260,853.79|

(2)报告期期末不存在存货可变现净值低于其账面价值而需计提存货跌价准备的情形
(3)期末存货不存在抵押、担保等所有权受限制的情形。
6、固定资产及累计折旧
(1)固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项 目|2016 7 31|2015 12 31|
|一、固定资产原值合计|6,022,613.69|5,943,383.07|
|房屋及建筑物|||
|机器设备|||
|运输设备|2 218 000 39|2.218.000.39|
|其他设备|3,804,613.30|3.725,382.68|
|二、累计折旧合计|4,556,971.35|4,089,538.99|
|房屋及建筑物|||
|机器设备|||
|运输设备|1 363 245 93|1.136.250.18|
|其他设备|3,193,725.42|2.953.288.81|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|lI广东新澳医药有限公司12015年度、2016年1.7月财务报袁附注 单位：人民币元||||||||||||||
|■ 项 目|||||2016 7 31|||||2015.12.31||||
|三、固定资产减值准备合计||||||||||||||
|I 房屋及建筑物||||||||||||||
|机器设备||||||||||||||
|■ 运输设备||||||||||||||
|一 其他设备||||||||||||||
|■ 四、固定资产净额合计|||||1,465,642.34|||||1,853,844.08||||
|● 房屋及建筑物||||||||||||||
|'机器设备||||||||||||||
|■ 运输设备|||||854.754.46|||||1.081.750.21||||
|其他设备|||||610.887.88|||||772.093.87||||
|— 7、在建工程● ‘1)在建工程情况：||||||||||||||
|—-项 目|||2015.12.31||||增加|转固|||其他减少||2016 7 31|
|I 车棚零星工程|||64 000 00||||||||64,000.00|||
|合 计|||64．ooo．00||||||||64,000.00|||
|■一 “长期待摊费用(l)长期待摊费用情况：_||||||||||||||
|■ 项 目|2015 12 31|||本期增加||||本期摊销|||其他减少|2016 7 31||
|● 装修费|963.997.88|||500,087.51||||559.356.83||||904 728 56||
|1合计|963.997.88|||500.087.5I||||559.356.83||||904 728 56||
|一1 9、递延所得税资产(1) i延所得税资产情况：||||||||||||||
|■项 目一||2016 7 31|||||||2015 12 31|||||
|||可抵扣暂时性差异||||递延所得税资产|||可抵扣暂时性差异|||递延所得税资产||
|鼍一||||||||||||||

广东新澳医药有限公司
2015年度、2016年1-7月财务报丧附注__________芏壁三一丛堡J!垂
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产减值准备|4.842,436.99|1.210,609.25|3.772.575.68|943.143.92|
|合 计|4,842,436.99|1,210,609.25|3,772,575.68|943,143.92|

10、短期借款
(1)短期借款情况
||||
|-|-|-|
|项 目|2016.7.31|2015.12.31|
|质押、保证借款|67.769,843.48|27.160,000.00|
|合计|67,769,843.48|27,160,000.00|

11、应付账款
(1)应付账款款按账龄分析列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄结构|2016.7.31||2015 12.31||
||金 额|比例|金 额|比例|
|1年以内|111,309,024 86|96 77|110,846,842.43|96 47|
|1-2年|823 117 79|0 72|2.969,680.92|2 58|
|2-3年|2.344,270.38|2 03|1.040,765.51|0.91|
|3年以上|552,077.67|0 48|51,182.82|0 04|
|合计|115,028,490.70|100.00|114,908,471.68|100 00|

(2)公司2016年7月31日应付账款前五名合计27，354，655.96元，占应付账款余额的23.78%，明细列示如下
||||
|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|2016 7 31|
|广东佳烁药业有限公司|供应商|8.972.759.31|
|广东广通医药有限公司|供应商|7.547,177.32|
|江西丰厚医药有限公司|供应商|4,096.270.02|
|广东金瑞医药有限公司|供应商|3 472 813 73|
|恩平市银星药业有限公司|供应商|3,265,635.58|

l
l 广东新澳医药有限公司
2015年度，2016年1-7月财务报表附注 单位：人民币元 l
-
l
12、预收款项
I
(1)预收款项按账龄分析列示如下
l
||||
|-|-|-|
|账龄结构|2016 7.31|2015.12.31|
|1年以内|18.649.27|217，488 20|
|1-2年|||
|2-3年|||
|3年以上|||
|合计|18,649.27|217,488.20|

-
13、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬明细如下
-
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2015 12 31|本期增加额|本期支付额|2016 7 31|
|短期职工薪酬|717.253.67|2 994 325 09|3.348.982.25|362.596.51|
|离职后福利一设定提存计划||142.042.84|142，042 84||
|辞退福利|||||
|其他长期职工福利|||||
|合 计|717,253.67|3.136,367.93|3,491,025.09|362 596.51|

 l
(2)短期职工薪酬明细如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2015 12 31|本期增加额|本期支付额|2016 7 31|
|工资、奖金、津贴和补贴|717 253 67|2,436,785.37|2.787,068.94|355.400.59|
|职工福利费||142.042.84|142 042 84||
|社会保险费||75 201 66|75.201.66||
|其中：I、医疗保险费||67.636.10|67 63610||
|2、工伤保险费||4.168.46|4168 46||
|3、生育保险费||3 39710|3.397.10||
|4、重大疾病医疗补助金|||||

●
~
N
广东新澳医药有限公司
2015年度、2016年1-7月财务报袁附注________二圭焦二厶且卫垂
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2015.12.31|本期增加额|本期支付额|2016 7 31|
|住房公积金||91.802.71|91,802.71||
|工会经费和职工教育经费|11 569 51|77.127.68|81.501.27|7.195.92|
|非货币性福利|||||
|因解除劳动关系给予的补偿|||||
|其他|||||
|其中：以现金结算的股份支付|||||
|合 计|717 253.67|2,994,325.09|3,348,982.25|362,596.51|

(3)离职后福利一设定提存计划明细如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2015.12.31|本期增加额|本期支付颧|2016.7.31|
|设定提存计划||142.042.84|142.042.84||
|合 计||142,042.84|142,042.84||

其中：设定提存计划项目明细如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|设定提存计划项目|2015.12.31|本期增加额|本期支付颧|2016 7 31|
|一、基本养老保险费||135 271 50|135 271 50||
|二、失业保险费||6.771.34|6 771 34||
|三、企业年金缴费|||||
|合 计||142,042.84|142.042.84||

公司无拖欠性质的应付职工薪酬
14、应交税费
(1)应交税费情况
||||
|-|-|-|
|项 目|2016.7.31|2015.12.31|
|增值税|411.932.X|664.240.01|
|企业所得税|479.072 33|490.136.54|
|个人所得税|4,705.02|、 4.859.60|
|城市建设维护税|28 98915|46.825.85|
|教育费附加|7.625.6,|20.068.22|

-
．
_
L 广东新澳医药有限公司
-
2015年度、2016年1-7月财务报表附注—————生壁二丛』J这．
I
_
||||
|-|-|-|
|项 目|2016.7.31|2015 12 31|
|地方教育附加|8.282.61|13.378.81|
|印花税河道管理费|9.364.4812,851.3f|12.801.5112,241.75|
|合 计|962,822.77|1,264.552.29|

l
15、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
l
||||
|-|-|-|
|项 目个人往来款单位往来款预提费用|2016.7.3121.800.000.002,012.079.29|2015.12.3130.550,000.0018.900.000.00142,203.66|
|其他|70 842 57|28 820 07|
|合计|23,882,921.86|49,621,023.73|

(2)截至2016年7月31日止，其他应付款余额中账龄超过1年的大额其他应付款
|||
|-|-|
|项 目|金额|
|珠海市斗门忠信*业贸易有限公司|3.500.000.00|
||18.300.000.00|
|广东瑞健医疗管理投资有限公司|21.800.000.00|

l
16、实收资本
i
||||||
|-|-|-|-|-|
|投资者钟悦敬陈泽|5,250.000.00 { 50.005,250,000.00 } 50.00||5.250.000.005.250,000.00|比例(%)50 0050 00|
|合计|10.500，000.00|100.00|10,500,000，00|100．∞|

I 17、盈余公积
i
鼍
I
i
I
||||
|-|-|-|
|任意盈余公积|||
|合计|1,305,660.17|1,305,660.17|

一 18、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项 目|2016.7.31|2015 12 31|
|调整前上期期末未分配利润|11,732,316.04|6,325,759.14|
|调整期初未分配利润合计数（调增+．调减一）|||
|调整后期初未分配利润|11,732.316.04|6 325 75914|
|加：本期归属于母公司股东的净利润|5,325,266.78|6 001285 45|
|减：提取法定盈余公积||600 728 55|
|分配普通股现金股利|||
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|17,057.582.82|11 732 316 04|

|
19、营业收入及营业成本
|
(1)营业收入及营业成本列示
I
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年1-7月||2015年度||
||收 入|成 本|收 入|成 本|
|主营业务|213,572,639.81|192.740.163.23|350.943,767.83|322,685,276.73|
|其他业务|||||
|合 计|213,572,639.81|192,740.163.23|350.943,767.83|322.685,276.73|

鼍 20、营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|项 目|2016年1-7月|2015年度|
|城市维护建设税|188 996 20|255 001 91|
|教育费附加|76 20011|97 409 94|
|地方教育附加|53.998.92|70 482 37|
|合 计|319 195 23|422 894 22|

 I
—
I
—
l
广东新澳医药有限公司
2015年度、2016年1-7月财务报袁附注————卫生上厶且巫垂ZI、销售费用
||||
|-|-|-|
||2016年1-7月|2015年度|
|项 目职工薪酬|578.608.72|1.175.535.50|
|办公费|260 536 65|707.356.76|
|差旅费|254 679 19|558.490.76|
|运输费|2,768.307.72|3.554,172.99|
|租赁费|420,610.81|198.481.91|
|业务招待费|412 932 76|643,920.82|
|业务宣传费|205,344.60|393.877.35|
|其他|79.787.44|47.347.56|
|合 计|4,980.807.89|7.279,183.65|

22、管理费用
||||
|-|-|-|
||2016年1-7月|2015年度|
|项 目职工薪酬|2.548,377.81|4,434.592.68|
|办公费|634 626 55|1,440,293.81|
|业务招待费|235.062 59|207.356.09|
|折旧|635,410.29|1.117,753.60|
|租赁费|367.307.08|529.885.44|
|差旅费|190 475 21|521.913.77|
|税金|156.404.41|267 624 88|
|咨询费|240933 66|133.595.31|
|装修费|570,368.86|1 356 46017|
|其他|105 293 23|81.255.81|
|合 计|5,684.259.69|10,090,731.56|

||||||
|-|-|-|-|-|
|-广东新澳医药有限公司一 ：。I5年度、：。．s年t．，月财务报表附注 单位人民币元1 23、财务费用|||||
|一 项 目|2016年1-7月||2015年度||
|I 利息支出|1 578 207 94||1.662,659.28||
|- 减：利息收入|||||
|一 手续费及其它|21.474.61||55,656.30||
|- 合 计|1.599.682.55||1,718,315.58||
|鼍24、资产减值损失-|||||
|| 项 目|2016年1-7月||2015年度||
|■ 一、坏账损失|1,069.861.31||612.388.27||
|鼍 二、存货跌价损失|||||
|■ 三、固定资产减值损失|||||
|一 四、在建工程减值损失|||||
|■ 五、无形资产减值损失|||||
|'六、其他资产减值损失|||||
|● 合 计|1 069 861 31||612.388.27||
|‘=● 15、营业外收入|||||
|● 项’ 目|2016年1-7月|2015年度||计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|||||
|■ 其中：固定资产处置利得|||||
|● 无形资产处置利得|||||
|■ 政府补助|||||
|● 其他|8.085.39|1215||8.085.39|
|—，合 计|8.085.39|1215||8.085.39|
|鼍26.营业外支出|||||
|■ 项． 目|2016年1-7月|2015年度||计入当期非经常性损益的金额|
|一 非流动资产处置损失合计|||||
|一一|||||

|||||
|-|-|-|-|
|其中：固定资产处置损失||||
|无形资产处置损失||||
|存货水灾损失||||
|捐赠支出||||
|其他|0 22|7,950.28|0 22|
|合 计|0 22|7 950 28|0 22|

|
27、所得税费用
毫
(l)所得税费用表：
童
|||
|-|-|
|2016年I-7月|2015年度|
|2,128,953.63||
|-267,465.33||
|1,861.488 30|2,119.754.24|

 I
(2)会计利润与所得税费用调整过程
||||
|-|-|-|
|项 目|2016年1-7月|2015年度|
|利润总额|7186 755 08||
|按法定艟用税率计算的所得税费用|1,796.688.77|2,031，759 92|
|于公司适用不同税率的影响|||
|调整毗前期间所得税的影响|||
|非应税收入的影响|||
|研发费用加计扣除|||
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|64,799.53||
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|||
|所得税费用|1,861,488.30||

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