目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11-130页
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审 计 报 告
天健审〔2015〕 8-53号
重庆太极实业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的重庆太极实业（集团）股份有限公司（以下简称太极股份公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是太极股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，太极股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了太极股份公司 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：龙文虎
中国·杭州 中国注册会计师：弋守川
二〇一五年三月十八日
重庆太极实业（集团）股份有限公司
财务报表附注
2014年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
重庆太极实业（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系1993年11月经四川省体制改革委员会[1993]155号批准，由原国有企业四川涪陵制药厂为主体改制组建的定向募集股份有限公司，于1979年11月26日在重庆市工商行政管理局涪陵区分局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有注册号为“渝涪注册号500102000006130”的《企业法人营业执照》，注册资本42,689.40万元，股份总数426,894,000股（每股面值1元）。全部为无限售条件流通股，其中太极集团有限公司持有 165,690,203股，占公司总股本的38.81%。公司股票已于1997年11月18日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药行业。经营范围：主要从事中成药、西药、保健用品、医疗包装制品加工、医疗器械销售、汽车二级维护；百货、副食品及其他食品、五金、交电、化工（不含化学危险品）、工艺美术品（不含金银首饰）、机械设备、建筑材料销售、机械零部件加工、中草药种植、水产养殖、商品包装、旅游开发以及房地产开发，自有房屋和土地出租、贸易经纪与代理，以上范围法律法规禁止经营的不得经营，法律法规规定应经审批而未获审批前不得经营。主要产品或提供的劳务：公司主要生产及销售中成药、西药、中药材等产品。
本财务报表业经公司2015年3月18日第七届二十四次董事会批准对外报出。
本公司将太极集团重庆涪陵制药厂有限公司、重庆桐君阁股份有限公司、西南药业股份有限公司等13家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过 12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
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|应收账款计提比例(%)|||||
|本公司及其他子公司|西南药业|桐君阁股份|本公司及其他子公司|西南药业|
|5|5|1|5|5|
|10|10|5|10|10|
|30|20|10|30|20|
|50|30|15|50|30|
|50|30|15|50|30|
|100|50|50|100|50|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
商业零售企业发出存货采用移动加权平均法；工业企业原材料、库存商品按发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
低值易耗品金额较大的分次平均摊销，金额较小的于领用时一次摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|10~40|10、5、3|
|年限平均法|5~15|10、5、3|
|年限平均法|8~12|10、5、3|
|年限平均法|5~10|0、5|
|年限平均法|5~15|10、5、3|

 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类生产性生物资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|使用寿命(年)|残值率(%)|
|年限平均法|3年|10|

3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 30~50
软件 5~10
“太罗”生产技术使用权 5
“番茄胶囊”生产技术使用权 10
其他专利生产技术 3.83
专有技术 5~10
商标权 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
1）首先，公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
2）其次，公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c.无形资产产生经济利益的方式；d.有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)附回购条件的资产转让
本公司发生的售后租回交易形成融资租赁的，无论出售资产的售价高于还是低于出售前资产的账面价值，所发生的收益或损失都不确认为当期损益，而将其作为未实现售后租回损益递延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
(二十六)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售中成药、西药、中药材等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确
认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十七)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(三十)重要会计政策变更
1.会计政策变更的内容和原因
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年制定的《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
本次会计政策变更业经公司第七届第十九次董事会审议通过。
2.受重要影响的报表项目和金额
||
|-|
|影响金额|
|151,682,337.67|
|-151,682,337.67|
|-46,153,201.53|
|46,153,201.53|
|31,968,635.03|
|-31,968,635.03|
|791,132,831.14|

||
|-|
|-82,487,937.90|
|-708,644,893.24|
|183,024,391.82|
|-108,131,421.36|
|-74,892,970.46|

[注1]公司按照修订后的《企业会计准则第2号—长期股权投资》，对持有的不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资作为可供出售金融资产进行核算；
[注2]公司按照修订后的《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业准则第30号——财务报表列报》，将可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失由原列报“资本公积”科目转列“其他综合收益”科目进行核算；将递延收益由原列报“其他非流动负债”科目转列“递延收益”；将持有待售的资产单独列示“划分为持有待售的资产”。
[注3]公司按照修订后的《企业会计准则第9号——职工薪酬》，将职工享有的设定受益计划由原来在约定发放的期间计量和确认改为在职工提供服务的期间计量和确认；公司按照每人8,564.00元/年的固定发放标准（其中：控股子公司重庆桐君阁股份有限公司发放标准为每人2,535.00元/年、控股子公司西南药业股份有限公司发放标准为每人3,560.00元/年，其余各子公司固定发放标准略有不同）及7.79%的折现率，参照世界卫生组织发布的《2013年世界卫生统计报告》推断中国人均寿命为76岁将该部分设定受益义务折现。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|

||
|-|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
公司名称 税率
本公司 15%
子公司：
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 15%
重庆桐君阁股份有限公司 15%
西南药业股份有限公司 15%
四川天诚药业股份有限公司 15%
绵阳太极大药房连锁有限责任公司 15%
重庆市永川区中药材公司 15%
重庆太极大药房连锁有限公司 15%
重庆市医药保健品进出口有限公司 15%
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 15%
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 15%
太极集团四川绵阳制药有限公司 15%
太极集团四川天诚制药有限公司 15%
太极集团四川太极制药有限公司 15%
成都西部医药经营有限公司 15%
太极集团重庆中药二厂有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）规定：自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司、控股子公司太极集团重庆涪陵制药厂有限公司（以下简称涪陵制药厂）、控股子公司重庆桐君阁股份有限公司、
控股子公司西南药业股份有限公司、控股子公司太极集团四川绵阳制药有限公司、控股子公
司太极集团四川天诚制药有限公司，间接控股子公司四川天诚药业股份有限公司、绵阳太极
大药房连锁有限责任公司、重庆市永川区中药材公司、重庆太极大药房连锁有限公司、重庆市医药保健品进出口有限公司、重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司、太极集团重庆桐君阁药厂有限公司、成都西部医药经营有限公司、太极集团四川太极制药有限公司在2013年度按15%的税率汇算清缴企业所得税，2014年度本公司及上述子公司经营业务未发生改变，企业所得税暂按15%申报纳税。
2.间接控股子公司太极集团重庆中药二厂有限公司从事的产业被重庆市经济委员会认定为国家鼓励类产业，2014年度适用15%的企业所得税率。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,701,248.63|
|708,279,169.05|
|1,349,662,203.03|
|2,060,642,620.71|

 (2)其他说明
其他货币资金中为借款提供质押的定期存款 320,080,000.00元、定期存单128,960,000.00元、因开具银行承兑汇票而存入的银行承兑汇票保证金870,787,845.96元、信用证保证金3,300,000.00元、住房资金管理中心售房款和公共维修基金等8,101,961.02元，前述款项共计1,331,229,806.98元，因使用受到限制，不作为现金及现金等价物。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|16,532,738.47|
|16,532,738.47|
|16,532,738.47|

[注]根据全资子公司太极集团重庆涪陵制药厂有限公司与上海浦东发展银行股份有限
公司签订的《利多多对公结构性存款产品合同》,太极集团重庆涪陵制药厂有限公司投入该结构性存款产品16,490,000.00元，产品收益率为4.3%/年，产品收益起算日2014年12月 10日，到期日为 2015年 6月 10日，本报告期按照相应的收益率确认产品公允价值变动收益42,738.47元。
3.应收票据
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|297,180,712.49||
|6,498,000.00||
|303,678,712.49||

（续上表）
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|329,932,835.74||
|713,200.00||
|330,646,035.74||

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|667,227,417.09|
|11,083,628.00|
|678,311,045.09|

4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|1,047,068,338.06|98.57|46,669,423.54|4.46|
|15,136,836.97|1.43|15,136,836.97|100.00|
|1,062,205,175.03|100.00|61,806,260.51|5.82|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|841,836,511.27|98.23|37,224,778.38|4.42|
|15,136,836.97|1.77|15,136,836.97|100.00|
|856,973,348.24|100.00|52,361,615.35|6.11|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|971,924,502.05|25,845,216.59|
|39,084,248.49|2,974,606.39|
|9,050,541.53|1,256,977.25|
|3,869,210.59|842,734.09|
|82,256.46|41,128.23|
|23,057,578.94|15,708,760.99|
|1,047,068,338.06|46,669,423.54|

 (2)本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,717,396.58元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本年实际核销的应收账款金额总计272,751.42元，均系3年以上应收账款，由于上述
应收账款无法收回，公司对其进行核销。
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为253,030,969.93元，占应收账款期末余额合计数的比例为23.82%，相应计提的坏账准备合计数为11,725,826.95元。
5.预付款项
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|231,574,115.57|91.02||
|17,200,377.73|6.76||
|1,077,502.37|0.42||
|4,583,423.35|1.80||
|254,435,419.02|100.00||

（续上表）
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|261,851,121.63|93.32||
|12,504,434.51|4.45||
|5,073,020.78|1.81||
|1,177,213.84|0.42||
|280,605,790.76|100.00||

(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为71,049,423.31元，占预付款项期末余额合计数的比例为27.92%。
6.应收利息
||
|-|
|期末数|
|7,195,507.55|
|7,195,507.55|

7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|203,694,702.24|92.80|21,547,072.11|10.58|
|15,794,471.75|7.20|7,028,245.57|44.50|
|219,489,173.99|100.00|28,575,317.68|13.02|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|192,581,312.36|98.70|17,320,255.40|8.99|
|2,528,245.57|1.30|2,528,245.57|100.00|
|195,109,557.93|100.00|19,848,500.97|10.17|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|89,346,975.67|3,016,446.92|
|90,631,277.21|8,656,292.13|
|7,840,751.36|1,219,189.39|
|4,131,418.20|1,109,553.25|
|472,865.64|236,432.83|
|11,271,414.16|7,309,157.59|
|203,694,702.24|21,547,072.11|

3)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|537,168.71|537,168.71|100.00|
|250,000.00|250,000.00|100.00|
|1,066,070.50|1,066,070.50|100.00|
|675,006.36|675,006.36|100.00|
|4,500,000.00|4,500,000.00|100.00|
|8,766,226.18|||
|15,794,471.75|7,028,245.57||

[注]全资子公司太极集团四川南充制药有限公司因生产基地整体搬迁，补偿职工原拟在该基地建设集资房损失，相关事项详见本财务报表附注十三(五).5。
(2)本期计提、转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,678,366.91元，本期无转回坏账准备金额。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
本年实际核销的其他应收款金额总计951,550.20元，其中947,874.89元系3年以上其他应收款，由于上述其他应收款无法收回，公司对其进行核销；剩余3,675.31元系全资子公司太极集团重庆涪陵制药厂有限公司被动丧失其原全资子公司太极集团重庆阿依达饮
料有限公司股权，核算由成本法转为权益法所致，具体事项详见本财务报表附注六(一)。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|11,939,122.30|
|2,435,382.10|
|16,942,676.68|
|33,807,444.30|
|149,864,548.61|
|4,500,000.00|
|219,489,173.99|

(5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|待退土地保证金款|79,000,000.00|1-2年|35.99|
|押金保证金|8,500,000.00|1年以内|3.87|
|资产置换款|4,500,000.00|3-4年|2.05|
|投标保证金|3,107,870.94|1-3年|1.42|
|投资保证金|3,000,000.00|1年以内|1.37|
||98,107,870.94||44.70|

 8.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|384,446,663.06|1,834,083.28|
|42,521,128.92|618,608.82|
|2,296,506.09|43,826.91|
|1,059,645,880.13|6,363,120.94|
|120,103,233.16||
|7,399,945.24||
|1,616,413,356.60|8,859,639.95|

（续上表）
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|330,675,731.41|1,834,083.28|
|43,016,247.90|618,608.82|
|1,771,069.46|43,826.91|
|899,659,023.21|8,754,711.53|
|175,979,474.00||
|16,827,464.90||
|1,467,929,010.88|11,251,230.54|

(2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|1,834,083.28||||
|618,608.82||||
|43,826.91||||
|8,754,711.53|2,513,623.08||4,905,213.67|
|11,251,230.54|2,513,623.08||4,905,213.67|

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转销存货跌价准备的原因|
|可收回金额低于账面价值|本期存货对外销售|

9.划分为持有待售的资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|82,487,937.90|
|708,644,893.24|
|14,323,244.82|
|805,456,075.96|

 (2)期末划分为持有待售资产情况
||||
|-|-|-|
|期末数|公允价值|预计处置费用|
|82,487,937.90|[注1]||
|708,644,893.24|[注1]||
|14,323,244.82|[注2]||
|805,456,075.96|||

[注1]详见本财务报表附注十三（五）.4。
[注2]详见本财务报表附注十三（五）.5。
10.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|7,405,309.72|
|12,404,287.43|
|19,809,597.15|

 11.可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|302,098,865.28|460,748.50|
|150,151,527.60||
|151,947,337.68|460,748.50|
|302,098,865.28|460,748.50|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|221,402,084.16|265,000.00|
|69,454,746.48||
|151,947,337.68|265,000.00|
|221,402,084.16|265,000.00|

 (2)期末按公允价值计量的可供出售金额资产
||
|-|
|可供出售权益工具|
|24,524,460.42|
|150,151,527.60|
|125,627,067.18|

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|147,761,589.18|||

||
|-|
|3,000,000.00|
|195,748.50|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|50,000.00|
|50,000.00|
|40,000.00|
|30,000.00|
|20,000.00|
|151,947,337.68|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||96.86|
|||||2.18|
||195,748.50||195,748.50||
|100,000.00|||100,000.00||
|||||9.50|
|||||3.20|
|||||3.30|
|||||20.00|

|||||
|-|-|-|-|
||||9.09|
|100,000.00||100,000.00||
||||8.00|
||||0.04|
|25,000.00||25,000.00||
|40,000.00||40,000.00|1.33|
||||0.04|
|265,000.00|195,748.50|460,748.50||

 (4)可供出售金融资产减值准备的变动情况
||
|-|
|可供出售权益工具|
|265,000.00|
|195,748.50|
|460,748.50|

 12.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|24,641,875.31||24,641,875.31|3,373,810.52||
|24,641,875.31||24,641,875.31|3,373,810.52||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|1,500,000.00|||-17,585.19|
|1,873,810.52|||-254,892.01|
||||40,541.99|

|||
|-|-|
|3,373,810.52|-231,935.21|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||1,482,414.81|
|||||1,618,918.51|
||||21,500,000.00|21,540,541.99|
||||21,500,000.00|24,641,875.31|

[注]详见本财务报表附注六（一）。
13.投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|358,167,971.81|37,978,538.98|
|9,461,385.56||
|9,461,385.56||
|367,629,357.37|37,978,538.98|
|51,034,313.04|14,836,571.45|
|10,699,948.12|1,276,999.44|
|8,894,018.72|1,276,999.44|
|1,805,929.40||
|61,734,261.16|16,113,570.89|

|||
|-|-|
|305,895,096.21|21,864,968.09|
|307,133,658.77|23,141,967.53|

 14.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|装修费|融资租入固定资产|
|1,332,664,125.63|494,381,813.91|93,883,483.78|103,792,617.11|141,216,581.20|
|264,731,274.47|157,139,292.60|7,974,396.90|11,813,047.38|7,179,487.20|
||130,793,868.03|7,974,396.90||7,179,487.20|
|264,731,274.47|26,345,424.57||11,813,047.38||
|35,564,861.60|25,410,981.04|8,267,443.06|4,445,556.34||
|26,103,476.10|25,410,981.04|8,267,443.06|4,445,556.34||
|9,461,385.50|||||
|1,561,830,538.50|626,110,125.47|93,590,437.62|111,160,108.15|148,396,068.40|
|389,245,796.33|249,230,899.15|44,532,777.10|69,306,194.88|46,263,350.56|
|44,129,997.11|31,813,398.27|7,693,752.80|17,346,886.28|18,817,137.83|
|44,129,997.11|31,813,398.27|7,693,752.80|17,346,886.28|18,817,137.83|
|13,471,917.55|14,967,090.47|7,544,006.09|3,495,559.16||
|11,665,988.15|14,967,090.47|7,544,006.09|3,495,559.16||
|1,805,929.40|||||
|419,903,875.89|266,077,206.95|44,682,523.81|83,157,522.00|65,080,488.39|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2,392,992.05|6,247,997.78|75,291.90|||
||1,007,359.20|56,127.31|||
||1,007,359.20|56,127.31|||
|2,392,992.05|5,240,638.58|19,164.59|||
|1,139,533,670.56|354,792,279.94|48,888,749.22|28,002,586.15|83,315,580.01|
|941,025,337.25|238,902,916.98|49,275,414.78|34,486,422.23|94,953,230.64|

 (2)融资租入固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|148,396,068.40|65,080,488.39||
|148,396,068.40|65,080,488.39||

 (3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|5,887,536.30|
|9,075,177.66|
|232,015.12|
|17,000,000.00|
|10,548,244.54|
|29,809,204.08|
|7,474,639.16|
|4,809,472.58|
|6,700,000.00|
|75,583,335.91|
|29,186,931.66|

||
|-|
|7,581,557.82|
|5,192,590.06|
|3,058,147.33|
|4,127,682.54|
|31,474,376.40|
|3,487,389.91|
|1,736,185.50|
|1,319,867.28|
|6,818,761.25|
|261,103,115.10|

15.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||45,460,634.86||
|5,581,633.07||5,581,633.07|4,615,854.03||
|5,381,705.76||5,381,705.76|11,579,154.14||
|176,306.10||176,306.10|590,394.42||
|6,422,064.90||6,422,064.90|4,266,780.55||
|35,863,151.67||35,863,151.67|59,123,483.14||
|2,099,065.78||2,099,065.78|1,893,830.00||
|491,295.38||491,295.38|571,048.69||
|8,053,586.69||8,053,586.69|5,067,534.12||
|2,249,202.71||2,249,202.71|1,966,417.00||
|54,215,663.24||54,215,663.24|36,500,727.69||
|7,289,640.48||7,289,640.48|6,062,821.25||

||||
|-|-|-|
|||3,862,288.27|
|17,906,478.14|17,906,478.14|17,025,617.61|
|2,094,870.58|2,094,870.58|2,193,758.59|
|2,435,936.88|2,435,936.88|20,349,521.51|
|||2,859,518.77|
|1,790,553.11|1,790,553.11|25,162,952.82|
|32,006,015.85|32,006,015.85|1,068,979.25|
|15,127,356.46|15,127,356.46|4,594,667.00|
|2,385,367.60|2,385,367.60|3,712,259.60|
|22,341,095.09|22,341,095.09|3,377,458.62|
|16,275,026.29|16,275,026.29||
|5,161,882.14|5,161,882.14||
|3,463,475.78|3,463,475.78|2,781,174.31|
|248,811,373.70|248,811,373.70|264,686,876.24|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|5,980.00|45,460,634.86|4,082,191.53|49,542,826.39||
||4,615,854.03|5,736,461.92|4,770,682.88||
|1,200.00|11,579,154.14|456,576.03|6,654,024.41||
||590,394.42|494,565.88||908,654.20|
||4,266,780.55|26,470,070.95|23,543,786.60|771,000.00|
|8,200.00|59,123,483.14|12,496,921.05|34,347,571.59|1,409,680.93|
|588.00|1,893,830.00|205,235.78|||
|2,500.00|571,048.69|2,948,707.74|3,028,461.05||
||5,067,534.12|2,986,052.57|||
||1,966,417.00|282,785.71|||
|50,000.00|36,500,727.69|20,715,115.72||3,000,180.17|

||||||
|-|-|-|-|-|
|6,500.00|6,062,821.25|14,518,429.19|13,291,609.96||
||3,862,288.27|6,526,587.55|10,388,875.82||
|||15,424,607.63|15,424,607.63||
||17,025,617.61|880,860.53|||
||2,193,758.59|1,395,426.48||1,494,314.49|
|6,600.00|20,349,521.51|78,287,326.03|96,200,910.66||
||2,859,518.77|1,996,132.00|4,855,650.77||
|2,600.00|25,162,952.82|3,029,484.05|26,401,883.76||
||1,068,979.25|30,937,036.60|||
|1,200.00|4,594,667.00|10,532,689.46|||
||3,712,259.60|||1,326,892.00|
||3,377,458.62|30,031,665.47||11,068,029.00|
|||20,925,863.79||4,650,837.50|
|||5,161,882.14|||
||2,781,174.31|15,464,623.78|14,438,854.90|343,467.41|
||264,686,876.24|311,987,299.58|302,889,746.42|24,973,055.70|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|82.85|||||
||70.00||||
|100.30|||||
||90.00||||
||70.00||||
|87.34|||||
|35.70|||||
|97.96|||||
||10.00||||

|||||
|-|-|-|-|
||40.00|||
||24.80|||
|77.81||643,969.67|4.84|
||100.00|||
|155.29||||
||100.00|||
|108.43||||
|75.64||||
||24.00|||
||95.00|||
||15.00|||
|51.62||120,984.12|2.34|
|||764,953.79||

16.工程物资
||
|-|
|期末数|
|122,478.66|
|122,478.66|

 17.生产性生物资产
||
|-|
|畜牧养殖业|
|毛驴|
|270,200.00|

||
|-|
|270,200.00|
|182,384.88|
|60,794.96|
|60,794.96|
|243,179.84|
|27,020.16|
|87,815.12|

18.无形资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|专利技术|专有技术|商标权|
|1,359,001,782.37|17,065,937.50|35,384,217.46|10,618,688.41|55,803.28|
|26,886,397.74|1,217,966.53||||
|26,886,397.74|1,217,966.53||||
|810,108.07|415,982.70|||55,803.28|
|810,108.07|415,982.70|||55,803.28|
|1,385,078,072.04|17,867,921.33|35,384,217.46|10,618,688.41||
|174,117,955.31|11,452,541.98|34,347,002.95|9,260,354.89|10,003.28|
|28,245,367.49|1,560,825.31|1,013,381.31|29,748.07||

||||||
|-|-|-|-|-|
|28,245,367.49|1,560,825.31|1,013,381.31|29,748.07||
|24,261.62|194,309.82|||10,003.28|
|24,261.62|194,309.82|||10,003.28|
|202,339,061.18|12,819,057.47|35,360,384.26|9,290,102.96||
||||1,258,333.52||
||||1,258,333.52||
|1,182,739,010.86|5,048,863.86|23,833.20|70,251.93||
|1,184,883,827.06|5,613,395.52|1,037,214.51|100,000.00|45,800.00|

 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|9,415,855.41|
|18,670,000.00|
|28,085,855.41|

(3)其他说明
主要土地使用权明细：
||||
|-|-|-|
|出让方式|用途|面积（㎡）|
|出让|农业用地|323,151.90|
|出让|城镇混合住宅用地|44,176.04|
|出让|种植业|124,500.00|
|出让|工业(技改)|79,250.10|
|划拨|综合|535,792.69|
|出让|商住|273,862.88|
|出让|商业旅游用地|73,586.22|
|出让|工业|604,445.56|
|出让|住宅|7,656.21|
|出让|林业用地|3,761,000.00|

||||
|-|-|-|
|出让|工业|136,981.37|
|出让|工业|443,572.45|
|||6,407,975.42|

 19.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|168,105,462.22|||
|34,855,560.90|||
|4,493,607.13|||
|33,378.26|||
|6,889,976.88||6,889,976.88|
|214,377,985.39||6,889,976.88|

 (2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
将商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。资产负债表日，有迹象表明受益的资产组或组合发生减值的，按照《企业会计准则——资产减值》的相关规定计提减值准备。
20.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|1,885,032.65|1,303,252.81|616,548.36||
|150,917.66|||150,917.66|
|11,958,813.75|13,560,136.00|358,632.63||
|5,698.72||5,698.72||
|8,188,995.18|1,420,198.17|4,175,268.10||

|||||
|-|-|-|-|
|1,544,266.56||1,544,266.56||
|491,536.41||470,105.39||
|24,225,260.93|16,283,586.98|7,170,519.76|150,917.66|

[注]租地费中 1,291.20万系全资子公司内蒙古阿鲁科尔沁旗太极毛驴有限公司租用规模化肉驴养殖用地和配套饲草料种植用地，租赁期限为 32年（自 2014年 8月 8日起至 2046年 8月 8日止），总租金为 2,065.92万元。本报告期根据协议相关约定，支付租赁土地前20年租金1,291.20万元。
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|109,186,560.35|17,613,281.76|93,233,168.43|
|2,005,430.68|300,814.61|5,418,602.23|
|20,545,295.46|3,163,475.68|25,472,376.33|
|183,791,444.98|27,568,716.75|78,656,126.43|
|315,528,731.47|48,646,288.80|202,780,273.42|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|125,627,067.18|18,990,400.08|42,015,717.11|
|125,627,067.18|18,990,400.08|42,015,717.11|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|14,426,535.03|
|14,426,535.03|
|127,167,713.11|
|157,234.96|

小计 141,751,483.10 329,759,091.01 22.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|15,000,000.00|
|35,900,000.00|
|50,900,000.00|

[注]详见本财务报表附注十三(五).1。
23.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|436,932,555.64|
|1,202,100,000.00|
|608,304,125.00|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|
|2,307,336,680.64|

 (2)其他说明
1)关联方为公司借款提供担保情况详见本财务报表附注十(二).4。
2)公司及下属控股子公司为短期借款提供担保情况详见本财务报表附注十一（二）。
24.应付票据
||
|-|
|期末数|
|9,800,000.00|
|1,910,450,568.37|
|1,920,250,568.37|

25.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|938,903,624.00|
|50,535,932.27|
|989,439,556.27|

 (2)无账龄超过1年的重要应付账款。
26.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|297,751,505.21|
|568,000,000.00|
|42,000,000.00|
|20,000,000.00|
|3,460,050.00|
|78,900.00|
|931,290,455.21|

[注]太极集团重庆涪陵制药厂有限公司南湖片区整体搬迁情况详见本财务报表附注十三（五）.4；太极集团四川南充制药有限公司生产基地整体搬迁情况详见本财务报表附注十三（五）.5。
(2)无账龄超过1年的重要预收款项。
27.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|43,658,379.51|820,221,452.77|824,363,695.92|
|78,532,008.60|159,879,967.29|183,167,794.30|
|5,650,993.82|2,701,190.06|6,189,518.24|

||||
|-|-|-|
|127,841,381.93|982,802,610.12|1,013,721,008.46|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,812,291.84|622,720,590.91|622,295,561.25|
|2,389,628.06|55,818,411.22|55,870,872.55|
|200,953.38|73,190,504.81|73,313,110.71|
|9,855.46|64,618,746.85|64,570,151.18|
|188,037.96|4,806,267.70|4,978,226.81|
|3,059.96|3,765,490.26|3,764,732.72|
|17,849,121.71|53,368,986.75|55,723,044.19|
|20,406,384.52|14,898,634.92|16,936,783.06|
||224,324.16|224,324.16|
|43,658,379.51|820,221,452.77|824,363,695.92|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|78,423,078.55|146,635,479.67|169,899,753.95|
|108,930.05|13,244,487.62|13,268,040.35|
|78,532,008.60|159,879,967.29|183,167,794.30|

 28.应交税费
||
|-|
|期末数|
|76,757,112.62|
|2,887,667.53|
|32,993,431.33|
|684,381.81|
|2,107,067.79|
|1,355,667.41|
|438,212.53|
|389,091.49|

||
|-|
|443,460.75|
|118,056,093.26|

 29.应付利息
||
|-|
|期末数|
|3,427,268.32|
|42,031,734.76|
|42,031,734.76|
|45,459,003.08|

 30.应付股利
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|7,171,253.98|
|7,171,253.98|

 (2)账龄1年以上重要的应付股利
||
|-|
|未支付金额|
|5,800,775.34|
|324,005.66|
|40,050.00|
|140,949.87|
|865,473.11|
|7,171,253.98|

31.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|87,856,836.09|
|9,714,257.84|

||
|-|
|152,031,295.71|
|1,504,053.73|
|105,191,470.03|
|1,005,529.00|
|37,427,811.01|
|66,622,975.74|
|461,354,229.15|

 (2)账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末数|
|37,427,811.01|
|20,543,654.76|
|8,224,888.83|
|4,100,000.00|
|2,040,994.92|
|1,552,082.11|
|1,187,600.00|
|1,156,961.89|
|1,153,251.22|
|77,387,244.74|

32.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|251,254,600.00|
|639,591,008.13|
|60,064,494.28|
|950,910,102.41|

(2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|124,000,000.00|
|77,000,000.00|
|46,000,000.00|
|4,254,600.00|
|251,254,600.00|

2)金额前5名的一年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|折人民币金额|原币金额|
|2013.1.25|2015.1.25|RMB|基准利率||||
|2013.6.24|2015.6.23|RMB|浮动利率||9,000,000.00||
|2012.6.18|2015.6.17|RMB|基准利率||||
|2013.12.13|2015.12.12|RMB|浮动利率||||
|2013.9.02|2015.9.01|RMB|基准利率上浮5%||20,000,000.00||
|2012.6.5|2015.6.4|RMB|基准利率||23,000,000.00||
|2013.11.05|2015.11.04|RMB|基准利率上浮5%||31,000,000.00||
|2013.7.31|2015.7.30|RMB|基准利率上浮5%||150,000,000.00||
|2013.8.1|2015.7.31|RMB|||||
|2013.8.22|2015.8.21|RMB|基准利率上浮5%||||
|2013.8.28|2015.8.27|RMB|||||
||||||233,000,000.00||

3）其他说明
①关联方为公司借款提供担保情况详见本财务报表附注十(二).4。
②公司及下属控股子公司为借款提供担保情况详见本财务报表附注十一（二）。
(3)一年内到期的应付债券
项目
期末数 期初数
||
|-|
|299,894,332.75|
|339,696,675.38|
|639,591,008.13|

[注]详见本财务报表附注五(一).35。
(4)一年内到期的长期应付款
||
|-|
|期末数|
|2,947,421.63|
|57,117,072.65|
|60,064,494.28|

[注]详见本财务报表附注十三(五).8。
33.其他流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|360,000,000.00|
|360,000,000.00|

[注]详见本财务报表附注十三(五).7。
(2)短期应付债券本期增减变动
单位：万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初数|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|36,000.00|2014.2.24|1年|36,000.00||36,000.00||||
|36,000.00|||36,000.00||36,000.00||||

 34.长期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

||
|-|
|266,400,000.00|
|27,000,000.00|
|8,206,368.00|
|301,606,368.00|

 (2)其他说明
1)关联方为公司长期借款提供担保情况详见本财务报表附注十(二).4。
2)公司及下属控股子公司为长期借款提供担保情况详见本财务报表附注十一（二）。
35.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

 (2)应付债券增减变动
单位：万元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初数|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|其他减少|
|30,000.00|2012.5|三年|30,000.00|29,975.28|||||29,975.28|
|34,000.00|2012.11|三年|34,000.00|33,845.85|||||33,845.85|
|64,000.00|||64,000.00|63,821.13|||||63,821.13|

[注]本期其他减少系分类到一年内到期的非流动负债列报。
36.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|2,151,269.70|
|2,151,269.70|

[注]详见本财务报表附注十三(五).8。
37.长期应付职工薪酬
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|185,204,300.42|
|185,204,300.42|

(2)设定受益计划义务现值变动情况
||
|-|
|本期数|
|183,024,391.82|
|20,233,485.76|
|5,754,769.16|
|14,478,716.60|
|18,053,577.16|
|185,204,300.42|

[注]根据修订的《企业会计准则第9号——职工薪酬》，将职工享有的设定受益计划由原来在约定发放的期间计量和确认改为在职工提供服务的期间计量和确认，追溯确认了影响2014年1月1日长期应付职工薪酬共计183,024,391.82元，详见本财务报表附注三（三十）会计政策变更之相关说明。
38.专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|1,350,000.00|||1,350,000.00|
|240,000.00||8,000.00|232,000.00|
|1,590,000.00||8,000.00|1,582,000.00|

39.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|35,617,075.00|27,173,378.00|4,809,919.88|57,980,533.12|
|-3,648,439.97|742,315.80||-2,906,124.17|
|31,968,635.03|27,915,693.80|4,809,919.88|55,074,408.95|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|416,000.00||104,000.00||312,000.00|
|6,246,400.00||1,561,600.00||4,684,800.00|
|4,909,778.80|4,271,400.00|13,668.08|2,900,295.80|6,267,214.92|
|10,000,000.00||||10,000,000.00|
|44,896.20|25,000.00|||69,896.20|
|4,000,000.00||||4,000,000.00|
|10,000,000.00||||10,000,000.00|
||19,744,800.00|230,356.00||19,514,444.00|
||3,132,178.00|||3,132,178.00|
|35,617,075.00|27,173,378.00|1,909,624.08|2,900,295.80|57,980,533.12|

[注]根据与四川省三台县人民政府（以下简称三台县政府）签订的相关投资协议及其鼓励政策，控股子公司太极集团四川天诚制药有限公司2014年收到三台县政府以“产业扶持资金”返还的生产基地建设用地土地出让金1,974.48万元。
40.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|426,894,000.00||||||

41.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|410,771,448.89|||
|44,976,527.97|2,146,888.12||
|455,747,976.86|2,146,888.12||

 (2)其他说明
其他资本公积本期增加2,146,888.12元：系控股子公司桐君阁资本公积变动，公司按照持股比例享有份额引起资本公积增加所致。
42.其他综合收益
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|
|46,153,201.53|460,201,199.12||
|46,153,201.53|80,696,781.12||
||379,504,418.00||
|46,153,201.53|460,201,199.12||

 (续上表 )
|||
|-|-|
|本期发生额||
|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|447,646,136.48|1,300,577.22|
|68,141,718.48|1,300,577.22|
|379,504,418.00||
|447,646,136.48|1,300,577.22|

 (2)其他说明
其他综合收益中可供出售金融资产公允价值变动损益本年增加 68,141,718.48元系公司持有的西南证券股份有限公司A股641.02万股流通股、间接控股子公司太极集团重庆桐君阁药厂有限公司持有交通银行股份有限公司A股800,172股流通股、控股子公司太极集团
浙江东方制药有限公司持有浙江震元股份有限公司 A股 180,000股流通股公允价值变动引
起。
其他综合收益中其他增加379,504,418.00元系桐君阁股权处置所致。
43.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|945,550.00|240,000.00|8,925.00|
|945,550.00|240,000.00|8,925.00|

(2)其他说明
专项储备本期增加系本年度计提所致，减少系本期支出安全生产费所致。
44.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|71,862,147.78|28,623,526.42||
|1,754,066.59|||
|73,616,214.37|28,623,526.42||

 (2)其他说明
盈余公积本年增加系按母公司净利润的10%提取法定盈余公积28,623,526.42元。
45.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-55,470,196.65|
|-108,131,421.36|
|-163,601,618.01|
|-276,635,699.56|
|28,623,526.42|
|-468,860,843.99|

[注]其他-283,346.91元，系转出享有的同一控制企业合并甘孜州康定贡嘎中华虫草产业有限责任公司期初至合并基准日实现的净利润。
(2)调整期初未分配利润明细
详见本财务报表附注三（三十）会计政策变更之相关说明。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|6,866,234,215.92|4,938,747,101.31|6,540,224,442.64|
|91,819,264.43|52,745,492.45|62,853,272.05|
|6,958,053,480.35|4,991,492,593.76|6,603,077,714.69|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|7,437,885.18|
|25,383,290.91|
|11,145,316.96|
|7,152,688.18|
|2,032,629.43|
|53,151,810.66|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|147,036,660.67|
|250,372,094.62|
|335,512,449.84|
|60,487,932.67|
|236,017,563.92|
|97,024,588.43|

||
|-|
|52,770,081.66|
|32,403,186.67|
|1,211,624,558.48|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|51,495,331.75|
|319,773,138.51|
|20,804,605.98|
|66,838,556.82|
|39,636,696.17|
|23,078,206.26|
|5,964,422.31|
|5,449,750.57|
|62,705,060.31|
|595,745,768.68|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|303,525,217.94|
|34,685,430.12|
|94,539.01|
|40,976.90|
|6,474,587.15|
|68,978,925.57|
|344,346,862.65|

6.资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|19,395,763.49|
|2,513,623.08|
|195,748.50|
|3,000,000.00|
|25,105,135.07|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|42,738.47|
|42,738.47|

8.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-231,935.21|
|439,948.43|
|2,230,925.72|
|2,438,938.94|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-254,892.01|-64,711.70|
||-102,591.26|
||-155,171.19|
|-17,585.19||
|40,541.99||
|-231,935.21|-322,474.15|

9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,151,087.66|147,864,279.12|
|2,151,087.66|95,251,654.73|
||52,612,624.39|
|8,558,857.01|68,090,705.00|
|774,139.58|841,010.75|
|3,832,916.70|2,845,008.56|
|15,317,000.95|219,641,003.43|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
||100,000.00|与收益相关|
||123,500.00|与收益相关|
||60,600.00|与收益相关|
||100,000.00|与收益相关|
|240,000.00|50,000.00|与收益相关|
|220,000.00|90,000.00|与收益相关|
||500,000.00|与收益相关|
||1,000,000.00|与收益相关|
||240,000.00|与收益相关|
||740,000.00|与收益相关|
|944,000.00|600,000.00|与收益相关|
||20,000,000.00|与收益相关|
||40,000,000.00|与收益相关|
|230,356.00||与资产相关|
|563,800.00|1,867,205.00|与收益相关|
|300,000.00|469,056.97|与收益相关|
|1,665,600.00|1,665,600.00|与资产相关|

||||
|-|-|-|
|2,883,300.00|342,000.00|与收益相关|
|80,000.00|142,743.03|与收益相关|
|800,000.00||与收益相关|
|180,000.00||与收益相关|
|148,000.00||与收益相关|
|200,000.00||与收益相关|
|103,801.01||与收益相关|
|8,558,857.01|68,090,705.00||

10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,954,496.53|6,922,835.32|
|3,954,496.53|6,922,835.32|
|913,920.46|3,263,741.85|
|1,572,891.22|5,488,036.98|
|1,489,047.13|2,587,005.58|
|7,930,355.34|18,261,619.73|

 11.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|27,350,651.61|
|-16,891,206.61|
|10,459,445.00|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 -253,544,925.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 -38,031,738.89子公司适用不同税率的影响 -2,849,045.07调整以前期间所得税的影响 3,469,410.99非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 37,077,098.98使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -12,987,409.98本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
23,781,128.97扣亏损的影响
所得税费用 10,459,445.00 12.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|678,503,175.13|
|323,350,021.28|
|4,098,580.04|
|26,942,628.58|
|85,585,917.95|
|90,983,036.96|
|90,719,825.63|
|70,621,633.42|
|86,210,588.96|
|22,786,408.78|

||
|-|
|21,324,331.09|
|8,529,950.00|
|6,754,374.61|
|6,440,513.83|
|1,522,850,986.26|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|788,393,881.03|
|694,991,286.17|
|622,125,098.32|
|317,613,059.00|
|15,614,895.29|
|8,528,950.00|
|6,420,000.00|
|3,611,417.39|
|2,164,571.63|
|8,821,102.17|
|1,058,584.00|
|2,469,342,845.00|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|4,045,000.00|
|19,744,800.00|

合计 23,789,800.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|108,960,000.00|
|108,960,000.00|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,283,794,679.06|
|432,237,566.47|
|1,716,032,245.53|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|39,133,621.49|
|1,019,329,541.07|
|55,569,482.67|
|1,114,032,645.23|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-264,004,370.93|
|25,105,135.07|
|128,695,191.01|

||
|-|
|32,126,321.62|
|7,170,519.76|
|1,803,408.87|
|303,578,780.05|
|-2,438,938.94|
|-16,891,206.61|
|-148,484,345.72|
|-217,136,217.63|
|-211,392,314.47|
|85,585,917.95|
|-276,282,119.97|
|729,412,813.73|
|456,031,300.11|
|273,381,513.62|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|729,412,813.73|
|2,701,248.63|

||
|-|
|708,279,169.05|
|18,432,396.05|
|729,412,813.73|
|1,331,229,806.98|

(3)现金流量表补充资料的说明
截至2014年12月31日，其他货币资金中为借款提供质押的定期存款320,080,000.00元、定期存单128,960,000.00元（其中有20,000,000.00元为开具银行承兑汇票提供质押）、因开具银行承兑汇票而存入的银行承兑汇票保证金 870,787,845.96元、信用证保证金3,300,000.00元、住房资金管理中心的售房款和公共维修基金等8,101,961.02元，前述款项共计1,331,229,806.98元，因使用受到限制，不作为现金及现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|1,331,229,806.98|
|139,690,000.00|
|270,927,850.13|
|198,950,348.37|
|688,628,832.50|
|2,629,426,837.98|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|

|||
|-|-|
|38,148.32|6.1190|
|206,983.19|6.1190|
|5,276,463.58|6.1190|
|143,715.94|6.1190|

六、合并范围的变更
(一)单次处置对子公司投资即丧失控制权
由于太极集团重庆阿依达饮料有限公司（以下简称阿依达公司）前期新产品市场开拓和厂房扩建需要大量流动资金，为缓解公司独家投资资金需求不足和市场经营风险独家承担的现状，公司2014年4月9日第七届董事会第十三次会议审议通过了《关于阿依达公司引进战略投资者的议案》，同意公司间接控股子公司阿依达公司引进战略投资者。本报告期内，阿依达公司引进3家股东增资，分别为重庆大易科技投资有限公司（以下简称大易科技）、重庆太极香樟树园林工程有限公司（以下简称香樟树公司）、重庆市涪陵太极印务有限责任公司（以下简称太极印务），增资后阿依达公司注册资本由1,000.00万元变更为2,500.00万元；其中大易科技增资1,343.75万元，持股比例为25%；香樟树公司增资1,343.75万元，持股比例为25%；太极印务增资537.50万元,持股比例为10%；增资后太极集团重庆涪陵制药厂有限公司（以下简称涪陵制药厂）持股比例由原来的100.00%变为40.00%。上述增资资金于2014年7月到位，本报告期内阿依达公司已办理完毕相应的工商变更手续。
因香樟树公司属于大易科技有限公司的控股子公司，二者实际为一致行动人，对阿依达公司的重大经营决策事项具有实质控制权，公司全资控股子公司涪陵制药厂受阿依达公司增资而被动丧失对其控制权，但对阿依达公司的生产经营活动仍具有重大影响。
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|

||||
|-|-|-|
|新设成立|2014年9月9日|1,000,000.00|

[注]公司于2014年9月投资100万元设立内蒙古阿鲁科尔沁旗太极毛驴有限公司（以下简称毛驴公司），毛驴公司于2014年9月9日取得内蒙古阿鲁科尔沁旗工商行政管理局颁发的营业执照，注册号为150421000020878，经营范围为毛驴产业化发展。
2.合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|清算注销间接控股子公司之子公司|2014年6月||

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地[注]|业务性质|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|江津区德感工业园区二期A幢11号|制造业||100|
|重庆市永川区内环东路铁路新村海通商城第二层|商业||100|
|重庆市渝中区解放西路1号|商业||100|
|成都市上东大街47-67号(新良大厦一楼)|商业|45|100|
|天津市和平区和平路230号|商业|20|100|
|重庆市渝中区解放西路1号|商业||100|
|天津市和平区和平路230号|商业|20|100|
|重庆市涪陵区江东涪清路21号|商业||66.67|
|拉萨市金珠西路189号|商业||100|
|重庆市南岸区江龙路2号|制造业||100|
|上海市普陀区威武路 2369|商业|30|100|

|||||
|-|-|-|-|
|号||||
|重庆市沙坪坝区小龙坎新街68号|商业||98|
|自贡市自井区区五星街天花井六组41号|商业||100|
|四川省德阳市绵远街一段167号|商业||100|
|成都市双流县西南航空港经济开发区西航港大道二段439号|商业||100|
|达县南外镇七里沟一组全运二小区B栋1-207号|商业||100|
|乐山市市中区蓝郡路381号|商业||100|
|资阳市雁江区滨江路南段沱桥路280号|商业||100|
|南充市金鱼岭路 491 号（原北干道218号15幢）|商业||100|
|广元市利州区南河办事处郑州路西段457号|商业||100|
|攀枝花市东区互通路 66号4层|商业||100|
|重庆市涪陵区广场路5号（涪陵百货大楼）6楼|商业||100|
|重庆市沙坪坝区小龙坎新街68号|商业||70|
|自贡市自流井区五星街天花井六组41号|商业||99.64|
|四川省德阳市绵远街一段167号|商业||55|
|四川省德阳市市区华山北路213号|商业||52.73|
|四川省绵阳市长虹大道中段100号|商业||96.97|
|重庆市江北区建新北路65号经贸大厦20楼|商业||90|
|重庆市江北区建新北路 65号|商业||100|
|四川省绵阳市长虹大道中段 100 号新第一幢 5 层501-505号|商业|38.46|97.5|
|四川省德阳市西街184号|商业||100|

|||||
|-|-|-|-|
|四川省成都市金牛区五块石蓉北商贸大道二段228号|商业||100|
|太极集团西南药业（成都）有限公司|工业||81.25|
|太极集团四川太极制药有限公司|工业||74.65|
|重庆市九龙坡区渝州路|工业||98.00|
|重庆市长寿区双龙镇桂花村|住宿和餐饮业|100||
|内蒙古阿鲁科尔沁旗扎嘎斯台镇乌兰绍荣嘎查|养殖业|100||
|四川省绵阳市剑南路 278号|制造业|69.88||
|重庆经济技术开发区丹桂区B7地块|制造业|71.53||
|绍兴市卧龙路108号|制造业|70||
|四川省绵阳市三台县灵兴镇|制造业|90.17||
|重庆市涪陵区太极大道 1号|制造业|100||
|南充市顺庆区金鱼岭 491号|制造业|100||
|康定县炉城镇老榆林村|中、藏药材种植研究开发|53.333||
|张家川县中诚北路22号|制造业|40||
|重庆市涪陵区体育南路“腾博公寓”1-3|旅游业|70.3||

 (2)其他说明
1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
[注1]控股子公司重庆桐君阁股份有限公司(以下简称桐君阁)持有重庆中药二厂有限公司100%的股权，公司通过控股桐君阁，间接持有该公司100%的股权。
[注2]控股子公司桐君阁、间接控股子公司重庆市医药保健品进出口有限公司、控股子公司西南药业股份有限公司（以下简称西南药业）分别持有重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司52.73%、1.82%、45.45%的股权。公司通过控股桐君阁、重庆市医药保健品进出口有
限公司和西南药业，间接持有该公司100%的股权。
[注3]公司、控股子公司桐君阁分别持有四川太极大药房连锁有限公司45%、55%的股
权。公司通过控股桐君阁，直接加间接持有该公司100%的股权。
[注4]公司对天津桐君阁大药房有限责任公司、天津和平太极门诊部的持股比例均为20%，子公司桐君阁对上述公司的持股比例均为80%。公司通过控股桐君阁，直接加间接持有上述子公司100%的股权。
[注5]控股子公司桐君阁持有重庆西部医药商城有限责任公司52.50%的股权，西南药业持有该公司47.50%的股权，公司通过控股桐君阁和西南药业，间接持有该公司100%的股权。
[注6]公司与控股子公司西南药业、桐君阁分别持有上海太极医药物流有限公司30%、30%、40%的股权，公司直接加间接持有该公司100%的股权。
[注7]控股子公司桐君阁、间接控股子公司成都西部医药经营有限公司分别持有成都西航港太极医药有限责任公司40%、60%的股权。公司通过控股桐君阁，直接加间接持有该公司100%的股权。
[注8]间接控股子公司成都西部医药经营有限公司分别持有达州市太极医药有限责任公司、乐山市太极医药有限责任公司、宜宾市太极医药有限责任公司、资阳市太极医药有限责任公司、南充市太极医药有限责任公司、广元市太极医药有限责任公司、攀枝花市太极医药有限责任公司100%的股权，公司通过间接控股成都西部医药经营有限公司，间接持有这些公司100%的股权。
[注9]公司及控股子公司桐君阁分别持有四川天诚药业股份有限公司38.46%、59.04%的股权，公司直接加间接持有该公司97.50%的股权。
[注10]控股子公司桐君阁、间接控股子公司重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司分别持有成都西部医药经营有限公司95%、5%的股权，公司通过控股桐君阁、间接控股重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司，间接持有该公司100%的股权。
2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
公司持有太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司（以下简称甘肃天胶）40%的股权，因甘肃天胶董事会成员中半数以上由公司委派，公司在甘肃天胶重大经营决策事项上具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
公司持有重庆桐君阁股份有限公司25.32%的股权，为桐君阁第一大股东，且在桐君阁的日常运营中，能对其财务及经营进行全面管理与控制。因公司对其日常经营管理具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
公司持有西南药业股份有限公司32.39%的股权，同时根据公司与太极集团有限公司签订的《太极集团有限公司关于委托公司代为行使对西南药业国有法人股表决权协议书》约定，太极集团有限公司将其持有西南药业3.92%的表决权委托公司代为行使，公司对西南药业合理拥有36.31%的表决权，为西南药业第一大股东，且在西南药业的日常运营中，能对其财务及经营进行全面管理与控制。因公司对其日常经营管理具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
控股子公司西南药业持有重庆大易房地产开发有限公司86.68%的股权，不纳入合并财务报表范围的原因详见本财务报表附注十（二）.2。
2.重要的非全资子公司
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|67.61%|19,513,712.43||
|74.68%|2,458,171.82||
|30.12%|2,342,772.02||
|28.47%|-1,055,331.93||
|9.83%|353,815.34||
|60%|-10,885,428.18||
|45.00%|219,529.71|87,750.00|
|47.27%|1,268,249.33|204,681.60|
|10.00%|317,145.53||
|18.75%|-150,861.48||
|25.35%|1,796,528.48||

(2)子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明
公司持有西南药业32.39%的股权，另根据公司与太极集团有限公司签订的《太极集团
有限公司关于委托公司代为行使对西南药业国有法人股表决权协议书》约定，太极集团有限
公司将其持有西南药业3.92%的表决权委托公司代为行使，公司对西南药业合计拥有36.31%
的表决权。
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
单位：万元
期末数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|123,583.92|81,374.11|204,958.03|144,200.05|21,000.88|
|234,340.80|98,095.15|332,435.95|273,999.65|10,660.85|
|16,613.45|7,768.41|24,381.86|16,715.61|552.37|
|771.94|6,076.47|6,848.41|4,191.82|1,400.00|
|6,029.23|16,123.79|22,153.02|16,019.69|2,264.66|
|9,918.67|12,277.67|22,196.34|25,819.68|640.00|
|4,325.97|878.24|5,204.21|4,164.25|135.00|
|5,333.46|658.20|5,991.66|4,414.06||
|12,424.36|958.89|13,383.25|9,539.71||
|1,117.07|6,860.35|7,977.42|9,637.36||
|9,775.40|10,461.30|20,236.70|19,080.63||

(续上表)
子公司 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|119,291.53|78,877.72|198,169.25|126,140.39|29,234.02|
|219,839.82|97,277.97|317,117.79|253,601.26|7,465.52|
|15,793.55|6,298.32|22,091.87|15,183.79||
|888.39|6,321.71|7,210.10|4,182.83|1,400.00|
|3,388.03|6,858.37|10,246.40|6,737.66||
|12,537.26|3,723.44|16,260.70|17,909.80|800.00|
|3,996.05|1,044.46|5,040.51|4,018.84|135.00|
|4,360.97|728.82|5,089.79|3,694.92||

|||||
|-|-|-|-|
|8,748.48|971.19|9,719.67|6,185.75|
|2,922.82|6,573.64|9,496.46|11,075.95|
|4,856.48|9,586.22|14,442.70|13,995.33|

(2)损益和现金流量情况
单位：万元
本期数
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益|
|140,172.06|3,036.40||
|474,877.83|-425.72|-224.39|
|31,909.31|777.81||
||-370.68||
|8,431.90|359.93||
|3,971.83|-1,814.24||
|19,999.19|48.78||
|36,417.47|268.30||
|16,740.15|317.15||
|524.59|-80.46||
|10,626.66|708.69||

(续上表)
上年同期数
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益|
|132,695.08|3,201.08||
|463,530.82|2,023.81|1,948.99|
|29,852.91|856.92||
|-390.14|-370.68||
|8,173.40|323.83||
|2,800.54|-1,708.34||
|16,308.29|-56.81||
|35,036.34|259.82||
|23,417.67|491.35||
|1,258.42|-389.27||

|||
|-|-|
|8,223.12|515.77|

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2014年5月16日|49.84%|
|2014年10月24日至2014年11月4日|30.00%|
|2014年11月7日至2014年11月10日|29.00%|
|2014年11月12日至2014年11月13日|27.31%|
|2014年11月19日至2014年12月5日|26.30%|

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 重庆桐君阁股份有限公司
处置对价 513,256,069.57
现金 513,256,069.57
处置对价合计 513,256,069.57
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 133,751,651.57
差额 379,504,418.00
其中：调整其他综合收益 379,504,418.00
调整盈余公积
调整未分配利润
(三)在联营企业中的权益
联营企业的财务信息：
||
|-|
|期末数/本期数|
|24,641,875.31|
|-231,935.21|
|-231,935.21|

||
|-|
|-231,935.21|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2014年12月31日，本公司应收账款中只有23.82%(2013年12月31日：21.14%)源于前五大客户，不存在重大的信用集中风险。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融工具按剩余到期日分类
单位：万元
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|255,859.13|297,914.42|297,914.42||
|30,160.64|51,868.70|11.22|51,857.48|
|99,959.10|105,713.99|105,713.99||
|192,025.06|192,025.06|192,025.06||
|98,943.96|98,943.96|98,943.96||
|676,947.89|746,466.13|694,608.65|51,857.48|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|253,062.46|346,042.03|346,042.03||
|69,500.64|114,642.28|1,316.08|113,326.20|
|63,821.13|68,193.48|4,372.35|63,821.13|
|173,673.72|173,673.72|173,673.72||
|92,452.24|92,452.24|92,452.24||
|652,510.19|795,003.75|617,856.42|177,147.33|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2014年12月31日止，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息
的银行借款人民币775,800,000.00元(2013年12月31日：人民币605,970,000.00元)，在其他
变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
||16,532,738.47||
|150,151,527.60|||

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司可供出售金融资产主要系持有的西南证券股份有限公司A股641.02万股流通股、间接控股子公司太极集团重庆桐君阁药厂有限公司持有交通银行股份有限公司A股800,172股流通股、控股子公司太极集团浙江东方制药有限公司持有浙江震元股份有限公司 A股
180,000股流通股，资产负债表日能够取相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，详见本财务报表附注五（一）.2。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|重庆市涪陵区太极大道1号|中成药、西药生产、销售|34,233.80|38.81|

[注]同受母公司太极集团有限公司控制的重庆市涪陵区希兰生物科技有限公司持有公司2.79%的股权。
(2)本公司最终控制方是重庆市涪陵区国有资产监督管理委员会，因太极集团有限公司系重庆市涪陵区国有资产监督管理委员会下属企业。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
重庆大易麒灵电子商务有限公司 参股公司
太极集团重庆阿依达饮料有限公司 参股公司
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 同受太极集团控制
太极集团重庆国光绿色食品有限公司 同受太极集团控制
重庆市涪陵德盛服务中心 同受太极集团控制
四川省绵阳药业集团公司 同受太极集团控制
四川省泸州天诚药业有限责任公司 同受太极集团控制
重庆市涪陵医药总公司 同受太极集团控制
重庆太极药用动植物资源开发有限公司 同受太极集团控制
四川绵阳桐君阁大药房有限责任公司 同受太极集团控制
太极集团重庆塑料四厂 同受太极集团控制
太极集团重庆涪陵三峡工程移民房地产开发总公司 同受太极集团控制
重庆市涪陵区南山植物园有限责任公司 同受太极集团控制
重庆中药材公司 同受太极集团控制
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司 同受太极集团控制
太极集团重庆涪陵区百货有限责任公司 同受太极集团控制
重庆星星物业管理有限公司 同受太极集团控制
重庆星星贸易有限公司 同受太极集团控制
重庆黄埔医药有限责任公司 同受太极集团控制
四川太极医药有限公司 同受太极集团控制
重庆太极中药材种植开发有限公司 同受太极集团控制
重庆市云顶避暑山庄休闲度假村有限公司 同受太极集团控制
重庆桐君阁中药批发有限公司 同受太极集团控制
重庆太极房地产开发有限公司 同受太极集团控制
凉山州西部医药有限责任公司 同受太极集团控制
重庆大易科技投资有限公司 同受太极集团控制
重庆市涪陵区希兰生物科技有限公司 参股股东、同受太极集团控制太极集团上海大药房有限责任公司 同受太极集团控制
重庆太极澳洲蜂产品有限公司 同受太极集团控制
武隆县太极大易酒店有限公司 同受太极集团控制
医药导报社 同受太极集团控制
重庆太极香樟树园林工程有限公司 同受太极集团控制
重庆大易房地产开发有限公司 同受太极集团控制
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|采购商品|市场价|103,480,159.62|2.07|85,419,134.63|
|采购商品|市场价|55,286,238.72|1.11|47,548,885.69|
|采购商品|市场价|53,504,467.72|1.07|42,509,870.12|
|采购商品|市场价|45,704,654.48|0.92|39,508,078.79|
|接受劳务|市场价|8,991,152.65|0.18||
|采购商品|市场价|6,243,123.57|0.13||
|接受劳务|市场价|1,836,313.44|0.04|2,073,898.11|
|采购商品|市场价|1,684,045.70|0.03|1,183,630.51|
|采购商品|市场价|1,546,180.63|0.03||
|接受劳务|市场价|1,500,000.00|0.03||
|采购商品|市场价|1,208,604.71|0.02|2,694,249.01|
|采购商品|市场价|869,531.38|0.02|6,441,750.73|
|采购商品|市场价|787,050.00|0.02||
|采购商品|市场价|786,848.97|0.02|155,068.29|
|采购商品|市场价|566,666.66|0.01|87,435.90|
|接受劳务|市场价|490,000.00|0.01||
|采购商品|市场价|482,953.75|0.01|28,272.25|
|采购商品|市场价|162,167.40|||
|采购商品|市场价|23,044.09|||
|采购商品|市场价|||486,195.23|
|采购商品|市场价|||111,216.00|

[注1]系关联方向公司提供广告服务。
[注2]系关联方向公司提供代理服务。
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|销售商品|协议价|176,552,990.08|2.54|153,699,891.86|
|销售商品|市场价|31,297,565.90|0.45|36,919,781.24|
|销售商品|市场价|24,252,750.21|0.35|18,357,377.92|
|销售商品|市场价|19,590,404.27|0.28|14,390,295.11|
|销售商品|市场价|16,044,397.12|0.23|19,364,568.62|
|销售商品|市场价|13,326,199.71|0.19|2,804,311.19|
|销售商品|市场价|6,738,349.14|0.1|8,492,236.61|
|销售商品|市场价|1,522,917.54|0.02|503.55|
|销售商品|市场价|1,087,933.22|0.02||
|销售商品|市场价|923,076.91|0.01|1,033,846.15|
|销售商品|市场价|920,907.21|0.01|6,608,025.50|
|销售商品|市场价|772,152.95|0.01|1,062,720.19|
|销售商品|市场价|254,380.88||171,482.46|
|销售商品|市场价|138,442.58||184,581.94|
|销售商品|市场价|63,796.58|||
|销售商品|市场价|25,452.97||9,714.70|
|销售商品|市场价|18,634.29||6,095.91|
|销售商品|市场价|16,043.19||74,505.70|
|销售商品|市场价|14,323.08|||

|||||
|-|-|-|-|
|销售商品|市场价|2,494.88|4,021.38|
|销售商品|市场价|717.95||
|销售商品|市场价|502.56||
|销售商品|市场价|396.58||
|销售商品|市场价||486,195.23|

2．关联受托管理
(1)根据控股子公司西南药业与太极集团有限公司于2011年3月17日签署的《协议书》，西南药业将其持有重庆大易房地产开发有限公司（以下简称大易房地产）86.68%的股权全部远期转让给太极集团有限公司，股权交割日期为2015年12月31日。本次转让价格以大易房地产截至2010年12月31日经评估的每股净资产为依据，转让价格为每股3.89元，股权转让总价款为270,063,553.00元，在股权交割日到期前由太极集团有限公司向西南药业分期支付。自协议签订之日起，西南药业将待转让大易房地产86.68%的股权全部委托给太极集团有限公司负责经营管理，托管期限自2011年1月1日起至2015年12月31日止；托管期内，太极集团有限公司获得大易房地产的管理权和经营决策权，大易房地产的盈亏也由太极集团有限公司承担。
截至2014年12月31日止，西南药业已收到太极集团有限公司支付的股权转让进度款4,200万元。
(2)根据公司与太极集团有限公司签订的《太极集团有限公司关于委托太极股份代为行使对西南药业国有法人股表决权协议书》约定，太极集团有限公司将其持有的西南药业 1,138.48万股的表决权委托太极股份代为行使，委托权限只限于公司章程中规定的参与股东大会的表决权，所对应的所有权和收益权不在委托权限范围之内，委托期限为五年。截至2014年12月31日止，太极集团有限公司尚持有西南药业股份1,138.48万股，占西南药业3.92%的股权。
3.关联租赁情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|四川绵阳桐君阁大药房有限责任公司|房屋|2014.1.1|2019.12.31|协议价|
|重庆市云顶避暑山庄休闲度假村有限公司|房屋|2012.1.1|2017.12.31|协议价|
|重庆市涪陵太|房屋、设|2012.5.1|2017.12.31|协议价|

||||||
|-|-|-|-|-|
|极印务有限责任公司|备||||
|太极集团重庆国光绿色食品有限公司|土地、房屋及设备|2012.1.1|2017.12.31|协议价|

4.关联担保情况
(1)接受担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额（万元）|担保起始日|担保到期日|
|涪陵制药厂|8,950.00|2014.03.07|2016.03.06|
|涪陵制药厂|8,000.00|2012.03.05|2015.03.04|
|涪陵制药厂|1,722.00|2013.09.06|2016.09.06|
|涪陵制药厂|2,778.00|2013.10.22|2016.10.22|
|涪陵制药厂|10,000.00|2014.02.21|2015.02.20|
|涪陵制药厂|10,000.00|2014.09.25|2015.09.25|
|涪陵制药厂|8,000.00|2014.12.18|2015.12.10|
|涪陵制药厂|6,000.00|2014.06.24|2015.06.24|
|涪陵制药厂|1,649.00|2013.10.22|2016.10.22|
|涪陵制药厂|2,851.00|2014.01.15|2017.01.15|
|涪陵制药厂|1,700.00|2012.03.05|2015.03.04|
|太极股份|4,000.00|2013.12.17|2015.01.10|
|太极股份|5,000.00|2013.12.17|2015.01.24|
|西南药业|920.00|2014.03.14|2015.03.13|
|西南药业|5,080.00|2014.03.14|2015.03.13|
|西南药业|2,700.00|2014.03.19|2015.03.18|
|西南药业|3,050.00|2014.04.02|2015.04.01|
|西南药业|2,500.00|2014.11.07|2015.11.06|
|西南药业|3,250.00|2014.03.07|2015.03.06|
|西南药业|1,000.00|2014.07.25|2015.07.24|
|西南药业|1,000.00|2014.02.13|2015.02.07|
|桐君阁|7,000.00|2014.02.28|2015.02.28|
|桐君阁|8,000.00|2014.10.16|2015.10.15|
|桐君阁|10,000.00|2014.02.21|2015.02.20|
|桐君阁|3,100.00|2013.11.05|2015.11.04|
|桐君阁药厂|3,000.00|2014.08.20|2015.02.20|

[注1]太极集团有限公司为涪陵制药厂在农业银行重庆涪陵分行提供最高额为 9,845万元保证担保。截至2014年12月31日止，涪陵制药厂在该项协议下发生借款8,950万元。
[注2]太极集团有限公司以其持有的公司 585万股股份为涪陵制药厂借款 8,000万元提供质押担保，同时公司为该笔借款中6,300.00万提供保证担保。
[注3]太极集团有限公司以其持有的公司 473万股股份为涪陵制药厂在浦发银行重庆涪陵支行借款1,722万元提供质押担保。
[注4]太极集团有限公司以其持有的公司 762万股股份为涪陵制药厂在浦发银行重庆涪陵支行借款2,778万元提供质押担保。
[注5]太极集团有限公司为涪陵制药厂在汉口银行重庆分行综合授信提供10,000万元连带责任担保。截至2014年12月31日止，涪陵制药厂已经取得借款2,000万元，开具敞口票据8,000.00万元。
[注6]太极集团有限公司以及公司为涪陵制药厂在重庆农村商业银行垫江支行借款10,000万元提供提供连带责任担保。
[注7]太极集团有限公司以其持有的公司 1,404万股股权为涪陵制药厂在重庆农村商业银行垫江支行借款8,000万元提供质押担保。
[注8]太极集团有限公司为涪陵制药厂在交通银行重庆涪陵支行提供最高额 6,000万元的连带责任保证，截至2014年12月31日止，涪陵制药厂已取得6,000万元借款。
[注9]太极集团有限公司以其持有的公司 453万股股权为涪陵制药厂在浦发银行重庆涪陵支行敞口票据1,649万元提供质押担保。
[注10]太极集团有限公司以其持有的公司782万股股权为涪陵制药厂在浦发银行重庆涪陵支行敞口票据2,851万元提供质押担保。
[注11]子公司太极集团浙江东方制药有限公司以账面价值 1,601.38万元的房屋建筑物和账面价值567.57万元的土地使用权为涪陵制药厂借款1,700万元提供抵押担保，同时由太极集团有限公司以持有公司585万股股权为上述借款提供质押担保。
[注12]太极集团有限公司为公司在招商银行涪陵支行提供信用担保，截至2014年12月31日止，公司在该担保协议下办理银行承兑汇票6,667万元，其中票据保证金2,667万元，太极集团有限公司担保金额为扣除保证金之后的敞口部分。
[注13]太极集团有限公司为公司在招商银行涪陵支行提供信用担保，截至 2014年 12月31日止，公司在该担保协议下办理银行承兑汇票8,333万元，其中票据保证金3,333万元，太极集团有限公司担保金额为扣除保证金之后的敞口部分。
[注14]太极集团重庆国光绿色食品有限公司和太极集团有限公司共同为西南药业在浙商银行的6,000万借款提供抵押担保。
[注15]太极集团有限公司为西南药业在农商行西永支行的 11,500万借款提供保证担保。
[注16]太极集团有限公司为西南药业在中国工商银行小龙坎支行的 2,000万借款提供连带责任担保；
[注17]太极集团为桐君阁股份公司在中国银行股份有限公司重庆南岸支行综合授信提供最高额为7,000万元（其中3,000万元贷款、4,000万元票据）的连带责任担保。截至2014年12月31日止，桐君阁在该项担保协议下取得借款3,000万元，批发分公司办理银行承兑汇票33,223,543.27元，存入保证金13,289,417.30元，桐君阁担保金额为扣除保证金之后的敞口部分。
[注18]太极集团为桐君阁在成都银行两江支行提供最高额为8,000万元提供连带责任担保。截至2014年12月31日止，桐君阁在该担保下取得借款3,000万元，银行办理银行承兑汇票4,000万元，其中票据保证金1,600万元，担保金额为扣除保证金之后的敞口2,400万元；批发分公司办理银行承兑汇票 40,402,381.76元，其中票据保证金 16,160,952.70元，担保金额为扣除保证金之后的敞口部分24,241,429.06元。
[注19]太极集团为公司在汉口银行重庆分行综合授信提供最高额为 10,000万元的连带责任担保，截止2014年12月31日，公司在该项担保协议下取得借款4,000万元，办理银行承兑汇票10,526.10万元，其中票据保证金4,568.09万元，公司担保金额为扣除保证金之后的敞口部分。
[注20]太极集团为桐君阁在中信涪陵支行的3,100万元借款提供连带责任担保。
[注21]太极集团为桐君阁药厂在重庆银行文化宫支行综合授信提供最高额为3,000万元的连带责任担保。截至2014年12月31日止，桐君阁药厂在该项担保协议下取得借款3,000万元。
(2)提供担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额（万元）|担保起始日|担保到期日|
|太极集团有限公司|2,000.00|2014.12.10|2015.06.10|
|太极集团有限公司|3,000.00|2014.07.31|2015.05.22|
|太极集团有限公司|3,000.00|2014.07.31|2015.05.22|

|||||
|-|-|-|-|
|太极集团有限公司|5,000.00|2014.10.14|2015.04.22|
|太极集团有限公司|5,000.00|2014.04.28|2015.04.27|
|太极集团有限公司|3,000.00|2014.12.12|2015.06.12|
|太极集团有限公司|2,000.00|2014.12.10|2015.06.09|
|太极集团有限公司|4,500.00|2013.10.10|2015.03.31|
|太极集团有限公司|1,620.00|2013.10.10|2015.03.31|
|太极集团有限公司|1,000.00|2014.11.25|2015.05.25|
|太极集团有限公司|2,000.00|2014.12.04|2015.12.01|
|重庆市涪陵太极印务有限责任公司|3,000.00|2014.09.26|2015.07.21|
|太极集团有限公司|3,000.00|2014.03.25|2015.03.24|
|太极集团有限公司|2,000.00|2014.08.27|2015.02.26|
|太极集团有限公司|1,500.00|2014.10.14|2015.04.14|
|太极集团有限公司|3,400.00|2013.11.15|2017.05.06|
|太极集团有限公司|2,158.00|2014.07.22|2015.01.22|
|太极集团有限公司|1,000.00|2014.09.15|2015.03.15|
|太极集团有限公司|8,000.00|2014.09.01|2015.05.24|
|太极集团有限公司|4,969.00|2014.03.10|2015.03.05|
|太极集团有限公司|2,946.00|2014.03.14|2015.03.13|
|太极集团有限公司|2,920.00|2014.03.14|2015.03.13|
|太极集团有限公司|3,165.00|2014.03.10|2015.03.05|

[注1]公司以 2,000万元定期存单为太极集团有限公司开具 2,000万元银行承兑汇票提供质押担保。
[注2]公司为太极集团有限公司在浙商银行借款3,000万元提供连带责任担保。
[注3]公司为太极集团有限公司在浙商银行借款3,000万元提供连带责任担保。
[注4]公司为太极集团有限公司在大连银行重庆分行 5,000万元的敞口票据提供连带
责任担保。
[注5]公司为太极集团有限公司在大连银行重庆分行借款 5,000万元提供连带责任担
保。
[注6]公司为太极集团有限公司在大连银行重庆分行 3,000万元的敞口票据提供连带责任担保。
[注7]公司以 2,000万元定期存单为太极集团有限公司在建设银行涪陵支行开具的2,000万银行承兑汇票提供质押担保。
[注8]公司以持有桐君阁 1,540万股股权为太极集团有限公司在工商银行重庆营业部借款6,120万元提供质押担保。
[注9]公司以 1,000万元定期存单为太极集团有限公司 1,000万元银行承兑汇票提供质押担保。
[注10]公司以2,000万元定期存单为太极集团有限公司在重庆农村商业银行垫江支行的2,000万元借款提供质押担保。
[注11]公司为太极集团有限公司子公司太极印务在浦发银行综合授信3,000万元提供连带责任担保。截至2014年12月31日止，太极印务在该项协议下取得借款1,500万元、办理银行承兑汇票1,500万元。
[注12]涪陵制药厂以定期存单3,000万元为太极集团有限公司2,700万元借款提供质押担保。
[注13]涪陵制药厂以定期存单2,000万元为太极集团有限公司1,960万元借款提供质押担保。
[注14]涪陵制药厂以定期存单1,500万元为太极集团有限公司1,500万元银行承兑汇票提供质押担保。
[注15]桐君阁控股子公司四川天诚药业股份以账面净值 309.12万元的房产连同账面价值244.93万元的土地使用权为太极集团有限公司在工行重庆涪陵分行综合授信提供最高额3,400万元抵押担保。
[注16]西南药业以2,158万元的定期存单为太极集团有限公司2,158万元银行承兑汇票提供质押担保。
[注17]西南药业以1,000万元的定期存单为太极集团有限公司1,000万元银行承兑汇票提供质押担保。
[注18]西南药业以涪陵区李渡工业园区土地为太极集团有限公司在浙商银行的8,000.00万元借款提供抵押担保。
[注19]桐君阁控股子公司涪陵西部医药商城以账面净值25,020.87万元房产为太极集
团在浙商银行借款借款14,000万元提供抵押担保。
5.关联方资金往来
|||
|-|-|
|款项内容|本期数|
|收到资金往来款|678,503,175.13|
|支付资金往来款|788,393,881.03|
|收到资金往来款|323,350,021.28|
|支付资金往来款|317,613,059.00|
|收到资金往来款|26,942,628.58|
|支付资金往来款|15,614,895.29|
|收到资金往来款|8,529,950.00|
|支付资金往来款|8,528,950.00|
|收到资金往来款|4,098,580.04|
|支付资金往来款|6,420,000.00|
|收到资金往来款||
|支付资金往来款||
|收到资金往来款|1,600,745.16|
|支付资金往来款|1,058,584.00|
|收到资金往来款||
|支付资金往来款|448,154.42|
|收到资金往来款||
|支付资金往来款|5,134,380.67|
|收到资金往来款||
|支付资金往来款||
|收到资金往来款|21,324,331.09|
|支付资金往来款|1,589,672.63|
|收到资金往来款|3,847,010.08|
|支付资金往来款|812,792.93|
|收到资金往来款||
|支付资金往来款|2,164,571.63|

|||
|-|-|
|收到资金往来款|893,761.52|
|支付资金往来款|773,761.52|
|收到资金往来款|98,997.07|
|支付资金往来款||
|收到资金往来款||
|支付资金往来款|62,340.00|

6.关联方共同投资
阿依达关联方共同投资事项详见本财务报表附注六（一）；公司、控股子公司桐君阁及间接控股子公司桐君阁药厂与关联方重庆市涪陵太极印务有限责任公司、重庆大易科技投资有限公司共同投资参股重庆市金科金融保理有限公司和重庆市金科商业保理有限公司，具体情况详见本财务报表附注十一（一）.1。
7.关联方资产转让
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易类型|关联交易定价原则|本期数|||
||||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|房屋建筑物|出售|协议价|||3,500,000.00|
|土地使用权|出售|协议价|||1,065,101.00|

8.关联方资金拆借
根据资金拆借协议规定的拆借本金、拆借利率以及拆借天数计算，公司本期应收取太极集团有限公司资金占用利息424.33万元，本期应支付太极集团有限公司资金占用利息62.26万元。截至2014年12月31日止，上述资金占用利息已全额结清。
根据资金拆借协议规定的拆借本金、拆借利率以及拆借天数计算，公司本期应收取重庆大易房地产开发有限公司资金占用利息66.05万元。截至2014年12月31日止，上述资金占用利息已全额结清。
根据资金拆借协议规定的拆借本金、拆借利率以及拆借天数，公司本期应收取太极集团重庆阿依达饮料有限公司货币资金占用利息8.16万元。截至2014年12月31日止，上述资金占用利息已全额结清。
9.其他关联交易
间接控股子公司重庆桐君阁连锁大药房有限公司2014年度收到太极集团有限公司支付
的终端促销费890.00万元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|太极集团有限公司|16,126,621.86||3,006,951.95|
|太极集团重庆阿依达饮料有限公司|1,431,054.76|||
|四川省泸州天诚药业有限责任公司|||148,500.00|
|凉山州西部医药有限责任公司|||550,000.00|
||17,557,676.62||3,705,451.95|
|太极集团有限公司|173,843,281.28|9,834,089.68|119,872,021.78|
|重庆市涪陵太极印务有限责任公司|1,006,620.81|39,613.50||
|重庆市涪陵医药总公司|6,713,758.14|220,689.49|1,306,575.97|
|重庆黄埔医药有限责任公司|||1,151,753.39|
|四川太极医药有限公司|||207,544.19|
|四川省绵阳药业集团公司|||44,746.11|
|四川省泸州天诚药业有限责任公司|19,018,504.96|257,169.60|21,644,828.72|
|重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司|||37,295.68|
|凉山州西部医药有限责任公司|20,558,673.83|218,968.22|16,462,766.07|
|太极集团上海大药房有限责任公司|||3,293,016.23|
|重庆市云顶避暑山庄休闲度假村有限公司|1,516,772.49|75,838.62|1,449,452.45|
|重庆太极中药材种植开发有限公司|||18,664.38|
|太极集团重庆国光绿色食品有限公司|104,730.97|5,236.55||
||222,762,342.48|10,651,605.66|165,488,664.97|
|太极集团有限公司|2,757,555.33||431,877.22|
|四川省绵阳药业集团公司|||7,535.63|
|重庆市涪陵太极印务有限责任公司|29,065,371.11|||
|重庆市涪陵医药总公司|929,085.01|||

||||
|-|-|-|
|太极集团重庆阿依达饮料有限公司|3,983,938.24||
||36,735,949.69|439,412.85|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|重庆市涪陵太极印务有限责任公司|198,780,000.00|
|重庆中药材公司|400,000.00|
||199,180,000.00|
|重庆市涪陵太极印务有限责任公司||
|重庆太极药用动植物资源开发有限公司|268,222.05|
|太极集团重庆涪陵区百货有限责任公司|3,183.62|
|太极集团重庆涪陵三峡工程移民房地产开发总公司|61,764.75|
|太极饮品厂|418.86|
|太极集团重庆塑料四厂|1,790,165.98|
|太极集团重庆国光绿色食品有限公司||
|医药导报社|79,216.00|
|重庆中药材公司|17,386,110.26|
|重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司|554,721.91|
|重庆桐君阁中药批发有限公司|150,256.74|
|重庆大易麒灵电子商务有限公司|382,863.77|
|重庆太极中药材种植开发有限公司|353.55|
|四川省绵阳药业集团公司|817,608.77|
|重庆太极澳洲蜂产品有限公司|44.60|
||21,494,930.86|
|太极集团重庆塑料四厂|15,797.92|
|太极集团有限公司|42,000,000.00|
|重庆市涪陵太极印务有限责任公司||
|重庆中药材公司||
|重庆桐君阁中药批发有限公司||

|||
|-|-|
|四川省绵阳药业集团公司|370,381.30|
||42,386,179.22|
|太极集团有限公司|20,543,654.76|
|重庆市涪陵太极印务有限责任公司|1,262,475.74|
|太极集团重庆涪陵区百货有限责任公司|25,914.98|
|重庆太极房地产开发有限公司||
|太极集团重庆国光绿色食品有限公司|842,512.71|
|太极集团重庆塑料四厂|1,067,778.51|
|重庆市涪陵德盛服务中心|225,603.17|
|重庆星星物业管理有限公司|641,237.21|
|重庆星星贸易有限公司|358,005.39|
|重庆太极中药材种植开发有限公司||
|重庆市云顶避暑山庄休闲度假村有限公司|1,605.70|
|重庆市涪陵医药总公司|109,226.08|
|四川太极医药有限公司||
|重庆市涪陵区南山植物园有限责任公司|1,260.14|
|重庆大易科技投资有限公司||
|重庆市涪陵区希兰生物科技有限公司|1,153,251.22|
|重庆太极香樟树园林工程有限公司|946,379.03|
|武隆县太极大易酒店有限公司||
|四川省泸州天诚药业有限责任公司|10,000.00|
|四川省绵阳药业集团公司|275,952.48|
|重庆太极澳洲蜂产品有限公司||
|医药导报社|134,780.00|
|四川绵阳桐君阁大药房有限责任公司|17,535.48|
|重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司|30,720.79|
|重庆大易麒灵电子商务有限公司|114,837.20|
|重庆太极中药材种植开发有限公司|115,891.22|

|||
|-|-|
|凉山州西部医药有限责任公司|33,865.11|
|重庆太极房地产开发有限公司|458,663.77|
||28,371,150.69|

(四)关联方承诺
1. 2012年 12月，控股子公司桐君阁与太极集团共同出资组建重庆市涪陵区桐君阁西部医药商城有限责任公司（以下简称涪陵西部医药）。涪陵西部医药成立之后，桐君阁受让太极集团所持有涪陵西部医药69.44%的股权，股权转让完成后，涪陵西部医药成为桐君阁的全资子公司。太极集团承诺在涪陵西部医药成立后三年内，若涪陵西部医药年度净利润低于500万元，将由太极集团以现金方式补偿利润差额。本报告期间接控股子公司涪陵西部医药收到太极集团业绩补偿承诺款847.75万元。
2.西南药业（成都）有限公司土地使用权事项
截至2014年12月31日止，西南药业于2004年向太极集团有限公司购买的西南药业（成都）有限公司土地使用权产过户手续尚未办理，该土地购买价为 18,670,000.00元。2008年1月30日太极集团有限公司出具了《关于衡生土地资产过户的承诺函》，太极集团有限公司承诺2004年与西南药业签订的土地转让协议真实有效，上述资产使用权和所有权均属西南药业所有，凡因上述资产所对应的相关权益、收益及优惠政策均为西南药业享有。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
为实现公司多元化盈利，控股子公司桐君阁于2014年12月23日第七届董事会第二十三次会议审议通过了《关于桐君阁参股重庆市金科金融保理有限公司的议案》、《关于桐君阁控股子公司参股重庆市金科金融保理有限公司的议案》、《关于桐君阁参股重庆市金科商业保理有限公司的议案》、《关于桐君阁控股子公司参股重庆市金科商业保理有限公司的议案》，同意桐君阁出资524万元参股重庆市金科金融保理有限公司（名称以工商局核准为准）（以下简称金融保理公司），占金融保理公司注册资本1.59%；同意间接控股子公司太极集团重庆桐君阁药厂有限公司（以下简称桐君阁药厂）出资524万元参股金融保理公司，占金融保
理公司注册资本1.59%；同意桐君阁出资476万元参股重庆市金科商业保理有限公司（名称
以工商局核准为准）（以下简称商业保理公司），占商业保理公司注册资本1.59%；同意桐君阁药厂出资476万元参股商业保理公司，占商业保理公司注册资本1.59%。
与此同时，公司第七届董事会第二十次会议审议通过了《关于参股重庆市金科金融保理有限公司的议案》、《关于参股重庆市金科商业保理有限公司的议案》，同意桐君阁出资 524万元参股重庆市金科金融保理有限公司（名称以工商局核准为准）（以下简称金融保理公司），占金融保理公司注册资本1.59%；同意间接控股子公司太极集团重庆桐君阁药厂有限公司（以下简称桐君阁药厂）出资524万元参股金融保理公司，占金融保理公司注册资本1.59%；
同意桐君阁出资476万元参股重庆市金科商业保理有限公司（名称以工商局核准为准）（以下简称商业保理公司），占商业保理公司注册资本1.59%；同意桐君阁药厂出资 476万元参股商业保理公司，占商业保理公司注册资本1.59%。
此外，公司关联方重庆市涪陵太极印务有限责任公司和重庆大易科技投资有限公司分别出资524万元参股金融保理公司、分别出资476万元参股商业保理公司，分别各占金融保理公司注册资本1.59%、商业保理公司注册资本1.59%。
截至2014年12月31日，控股子公司桐君阁及间接控股子公司桐君阁药厂已共计支付投资保证金200万元。
2.已签订的正在或准备履行的重组计划
控股子公司西南药业重大资产重组事项详见本财务报表附注十三（四）；控股子公司桐君阁重大资产重组事项详见本财务报表附注十三（三）。
3.其他重要财务承诺
根据公司与重庆化医控股（集团）公司达成的协议约定，公司从2002年起平均7年偿还给重庆化医控股（集团）公司借款本金7,500万元，即每年偿还本金10,714,285.71元，利息按人民银行公布的一年期贷款利率的50%计付。截至 2014年 12月 31日止，公司尚未支付上述协议约定的借款本金及利息。
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重大承诺事项。
(二)或有事项
1.本公司为子公司提供担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额（万元）|担保起始日|担保到期日|
|涪陵制药厂|8,950.00|2013.11.05|2015.11.04|

|||||
|-|-|-|-|
|涪陵制药厂|1,300.00|2014.01.15|2015.01.14|
|涪陵制药厂|6,300.00|2012.03.05|2015.03.04|
|涪陵制药厂|10,000.00|2014.11.26|2016.11.26|
|涪陵制药厂|10,000.00|2014.09.25|2015.09.25|
|桐君阁|3,000.00|2014.01.30|2015.01.30|
|桐君阁|7,000.00|2014.11.26|2015.11.26|
|桐君阁|4,200.00|2014.11.13|2015.11.13|
|桐君阁|8,000.00|2014.07.21|2015.07.20|
|桐君阁|2,700.00|2014.07.09|2015.06.05|
|成都西部医药|10,000.00|2014.05.16|2015.05.16|
|成都西部医药|8,000.00|2014.10.13|2015.10.12|
|四川绵阳制药|2,000.00|2014.11.20|2015.11.19|
|医保进出口|1,000.00|2014.11.05|2015.11.05|
|西南药业||||

[注1]公司以账面价值为3,862.64万元的土地使用权为涪陵制药厂在农业银行重庆涪陵分行提供最高额为9,845万元抵押担保。截至2014年12月31日止，涪陵制药厂在该项协议下发生借款8,950万元。
[注2]公司以账面价值为1,317.17万元的土地使用权为涪陵制药厂在农业银行重庆涪陵分行提供最高额为1,300万元抵押担保。截至2014年12月31日止，涪陵制药厂在该项协议下发生借款1,300万元。
[注3]公司为子公司涪陵制药厂借款 6,300万元提供连带责任担保，同时太极集团有限公司以其持有的公司585万股股份为上述借款提供质押担保。
[注4]公司以持有桐君阁 1,300万股股权为子公司涪陵制药厂在建设银行涪陵分行10,000万元的借款提供质押担保。
[注5]公司和太极集团有限公司为涪陵制药厂在重庆农村商业银行垫江支行借款10,000万元提供连带责任担保。
[注6]公司为桐君阁在重庆国际信托有限公司的3,000万元借款提供连带责任担保。
[注7]公司为桐君阁在三峡银行重庆直属支行综合授信提供最高额为 7,000万元的连
带责任担保。截至2014年12月31日止，桐君阁办理银行承兑汇票9,400万元，存入保证
金3,760万元，桐君阁担保金额为扣除保证金后的敞口部分。
[注8]公司为桐君阁在光大银行重庆分行贷款4,200万元提供连带责任担保。
[注9]公司在兴业银行为桐君阁提供最高额 8,000万元的连带责任担保。截止 2014年 12月 31日，桐君阁办理银行承兑汇票 13,334万元，存入保证金 5,334万元，担保余额为扣除保证金之后的敞口部分。
[注10]公司以其持有的 700万股桐君阁股票为桐君阁在富滇银行渝北支行办理的银行承兑汇票提供最高额为2,700万元的质押担保。
[注11]公司为成都西部医药经营有限公司在中信银行获得10,000万元综合授信。截至2014年12月31日止，成都西部医药经营有限公司已在该担保协议下取得3,000万元借款，办理银行承兑汇票1,1404.87万元，存入保证金4,565.13万元，公司担保金额为扣除保证金之后的敞口部分。
[注12]太极股份、四川太极制药及桐君阁股份以各自房产共同为成都西部医药经营有限公司在中国光大银行股份有限公司成都分行综合授信提供最高额为 8,000万元的抵押担保(其中太极股份以其抵押房产承担6,325.57万元抵押担保责任，四川太极制药以其抵押房产承担 3,711.28万元抵押担保责任，桐君阁以其抵押房产承担 3,615.52万元抵押担保责任)。截至2014年12月31日止，成都西部医药经营有限公司在此项担保协议下办理银行承兑汇票13,257.18万元，其中票据保证金7,954.31万元，成都西部医药经营有限公司担保金额为扣除保证金之后的敞口部分。
[注13]公司为子公司太极集团四川绵阳制药有限公司在农发行绵阳分行营业部的借款2,000万元提供连带责任担保。
[注14]公司为医保进出口在中国进出口银行提供最高额为1,000万美元的连带责任担保。截至2014年12月31日止，医保进出口在该项担保协议下取得1,630.41万元借款。
[注15]为顺利推进西南药业重大资产重组工作，公司拟在西南药业重大资产重组期间，根据西南药业债权人的相关要求，对西南药业的部分债务承担不可撤销的连带责任保证担保，并包括在重组期间根据债权人的要求暂时承接西南药业的部分债务，该担保业经公司第七届董事会第十六次会议和2014年度第一次临时股东大会审议通过。
2.子公司为本公司提供担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额（万元）|担保起始日|担保到期日|
|太极股份|1,540.00|2012.04.11|2016.04.10|
|太极股份|3,000.00|2012.09.19|2015.09.19|

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|-|-|-|-|
|太极股份|4,000.00|2012.09.19|2015.09.19|
|太极股份|800.00|2013.07.16|2015.07.16|
|太极股份|1,800.00|2013.07.16|2015.07.16|
|太极股份|8,000.00|2014.10.31|2015.10.31|

[注1]桐君阁股份公司控股子公司四川天诚药业股份有限公司以账面净值 20.54万元的固定资产、账面净值294.06万元无形资产和账面净值为74万元的投资性房地产为公司在中国工商银行股份有限公司重庆枳城支行借款提供最高额为 1,540万元的抵押担保。截止12月31日，公司在该协议项下取得借款1,070.00万元。
[注2]公司控股子公司成都西部医药以账面净值233.67万元的房产为太极股份在中国光大银行重庆分行3,000万元的借款提供抵押担保。
[注3]控股子公司涪陵制药厂以账面价值1,114.58万元土地为公司在光大银行重庆分行借款4,000万提供抵押担保。
[注4]控股子公司涪陵制药厂以账面价值为264.53万元的房屋为公司在中信银行涪陵支行最高800万元的抵押担保，截至2014年12月31日止，公司已在该协议下取得借款800万元。
[注5]子公司涪陵药厂以账面价值为470.24万元的房屋为公司在中信银行涪陵支行最高1,800万元的抵押担保，截至 2014年12月31日止，公司已在该协议下取得借款 1,800万元。
[注6]桐君阁为公司在光大银行的8,000万元借款提供连带责任担保。
3.子公司之间相互担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额（万元）|担保起始日|担保到期日|
|涪陵制药厂|5,800.00|2013.11.11|2015.11.10|
|涪陵制药厂||||
|涪陵制药厂|4,000.00|2014.08.19|2015.02.19|
|涪陵制药厂|5,000.00|2014.05.19|2016.05.18|
|涪陵制药厂|1,700.00|2012.03.05|2015.03.04|
|四川天诚制药|1,500.00|2014.06.19|2015.06.18|
|成都西部医药|2,800.00|2014.07.30|2017.07.29|
|桐君阁|6,000.00|2014.02.14|2015.02.13|

西南药业 桐君阁 4,000.00 2014.06.16 2015.06.16否[注7]
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|-|-|-|-|
|桐君阁|8,000.00|2014.08.13|2015.08.12|
|桐君阁|10,000.00|2014.01.23|2015.01.12|
|桐君阁|4,000.00|2014.04.01|2015.03.31|
|西南药业|1,400.00|2013.09.02|2015.09.01|
|成都西部医药|3,900.00|2014.09.28|2015.09.28|
|太极绵阳制药|1,500.00|2014.07.10|2015.07.09|
|成都西部医药|8,000.00|2014.10.13|2015.10.12|
|西南药业|1,800.00|2012.05.23|2015.05.22|
|西南药业|1,780.00|2012.06.05|2015.06.04|
|西南药业|3,270.00|2012.06.05|2015.06.04|

[注1]桐君阁股份公司及控股子公司重庆西部医药商城有限公司以账面净值 43,920,151.85元的房屋建筑物为涪陵制药厂在中国农业银行股份有限公司重庆涪陵支行借款提供最高额为6,380万元的抵押担保；截止2014年12月31日止，涪陵制药厂在该项担保协议下取得借款5,800万元。
[注2]桐君阁控股子公司成都西部医药以账面净值749.70万元的房产为太极集团重庆涪陵制药厂在农业银行涪陵分行营业部借款5,000万元、在重庆银行文化宫支行借款4,000万元提供抵押担保。
[注3]子公司太极集团浙江东方制药有限公司以账面价值1,601.38万元的房屋建筑物和账面价值567.57万元的土地使用权为涪陵制药厂借款1,700万元提供抵押担保，同时由太极集团有限公司以持有公司450万股股权为上述借款提供质押担保。
[注4]太极绵阳制药有限公司为太极集团四川天诚制药有限公司在绵阳市商业银行股份有限公司三台支行的1,500.00万元借款提供最高额担保。
[注5]子公司太极集团四川绵阳制药有限公司以位于绵阳市游仙东路66号1栋1-3层的房产及土地使用权为成都西部在民生银行成都分行综合授信提供最高额为 2,800万元的抵押担保。截至2014年12月31日止，成都西部医药经营在此项担保协议下办理银行承兑汇票1,107.26万元，其中票据保证金4,432.25万元，公司担保金额为扣除保证金之后的敞口部分。
[注6]太极涪陵制药厂为桐君阁在浙商银行股份有限公司重庆分行取得的 6,000万元
综合授信提供连带责任担保。截至2014年12月31日止，桐君阁在该担保协议下取得借款
1,000万元。
[注7]西南药业为桐君阁在中国工商银行股份有限公司重庆渝中支行借款 4,000万元提供连带责任担保。
[注8]西南药业为桐君阁在广东南粤银行提供最高额为 8,000万元的连带责任担保。
截至 2014年 12月 31日止，医院销售分公司办理银行汇票 7,850.80万元，存入保证金3,281.92万元，担保余额为扣除保证金的敞口部分。
[注9]西南药业为桐君阁在哈尔滨银行重庆分行提供综合授信最高额为10,000万元的连带责任担保。截至2014年12月31日止，医院销售分公司办理银行承兑汇票11,266万元，存入保证金4,506.40万元，担保余额为扣除保证金之后的敞口。
[注10]西南药业为桐君阁在富滇银行提供最高额4,000万元（银行承兑汇票敞口）的连带责任担保。
[注11]桐君阁控股子公司太极集团重庆沙坪坝区医药有限公司以账面净值 218.91万元的房产为西南药业在中信银行涪陵支行综合授信提供最高额为1,400万元的抵押担保。
[注12]桐君阁为成都西部医药在东亚银行（中国）有限公司成都分行综合授信提供最高额为3,900万元(敞口）的连带责任担保。截至2014年12月31日止，成都西部医药经营在此项担保协议下办理银行承兑汇票 61,876,194.40元，其中票据保证金 37,125,716.64元，桐君阁担保金额为扣除保证金之后的敞口部分。
[注13]桐君阁子控股子公司四川天诚药业股份有限公司为太极集团四川绵阳制药有限公司在绵阳市商业银行游仙支行综合授信提供最高额为1,500万元的担保。
[注14]太极股份、四川太极制药及股份本部以各自房产共同为成都西部医药经营有限公司在中国光大银行股份有限公司成都分行综合授信提供最高额为 8,000万元的抵押担保(其中太极股份以其抵押房产承担6,325.57万元抵押的担保责任，四川太极制药以房产承担3,711.28万抵押担保责任。截至2014年12月31日止，成都西部医药经营在此项担保协议下办理银行承兑汇票13,257.18万元，其中票据保证金7,954.31万元，公司担保金额为扣除保证金之后的敞口部分。
[注15]太极集团重庆涪陵制药厂有限公司以账面价值为11,499.18万元的土地使用权为西南药业在中国建设银行沙坪坝支行的6,850万元借款提供抵押担保。
4.公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(二).4。
十二、资产负债表日后事项
（一）重要的资产负债表日后事项说明
1.控股子公司西南药业重大资产重组进展
控股子公司西南药业拟进行重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金，相关进展情况详见本财务报表附注十三（四）。
2.控股子公司西南药业设立全资子公司
西南药业于2015年1月8日办理完毕其新设立全资子公司重庆西南药业有限公司的工商注册登记手续，并取得了重庆市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，企业法人营业执照注册号：500000007656932。重庆西南药业有限公司注册资本为人民币29，014.6298万元，由西南药业以正在进行的重大资产重组置出资产出资设立。
3.公司及控股子公司桐君阁重大资产重组进展
公司及控股子公司桐君阁拟进行重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金，相关进展情况详见本财务报表附注十三（三）。
（二）资产负债表日后利润分配情况说明
1.控股子公司西南药业本年度拟分配现金股利319.16万元；不送股、不转增。
拟分配的利润或股利 2.控股子公司桐君阁本年度不分配利润、不送股、不转增股本。
3.公司本年度不分配利润、不送股、不转增股本。
经审议批准宣告发放的利润或股利 与拟分配方案一致
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|商业|工业|服务业及其他|分部间抵销|
|630,559.57|354,776.73|1,147.79|299,860.67|
|538,791.30|212,258.46|353.94|257,528.99|
|506,793.26|514,277.76|321,268.23|307,110.73|
|385,886.25|481,547.09|190,189.92|182,343.29|

(二)子公司与母公司会计估计不一致对合并财务报表的影响
子公司桐君阁和西南药业确定的坏账准备计提比例与母公司不一致，该会计估计不一致对合并财务报表的合计影响为：减少公司本年净利润8,606,929.87元（其中：归属于母公司所有者的净利润2,579,302.60元、少数股东损益6,027,627.27元），增加年末所有者权益 38,110,898.74元（其中：归属于母公司所有者权益 10,466,029.91元、少数股东权益 27,644,868.83元）。由于子公司桐君阁和西南药业坏账准备计提比例，系其将应收款项划分为不同信用风险特征后，根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础确定的，故在合并报表中对子公司桐君阁和西南药业的坏账准备计提不进行调整。
(三)公司和控股子公司桐君阁重大资产重组事项
控股子公司桐君阁正在筹划重大资产重组事项。经与有关各方论证和协商，公司拟出售桐君阁部分股权并购回桐君阁全部资产，本次股权出售和资产回购对桐君阁构成了重大资产重组；同时经初步预计，公司本次购回桐君阁的净资产评估值和销售收入均达到公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额和销售收入的50%，根据《上市公司重大资产重组管理办法》相关规定，公司本次回购桐君阁资产将对公司构成重大资产重组。
截至本财务报告批准报出日，公司正在积极有序推进重大资产重组工作，有关各方正在
研究论证重大资产重组方案，此次交易重组方中节能太阳能科技股份有限公司是一家
集太阳能发电运营、太阳能电池组件制造销售的新能源企业。本次重大资产重组初
步方案为公司拟将不超过30%的桐君阁股权转让给中节能股东并购回桐君阁全部资产，中节能股东支付的对价为现金+桐君阁全部净资产,置入资产与置出净资产的差额部分实施定向增发。因相关程序正在进行中，有关事项尚存在较大不确定性，具体交易事项须以经公司和桐君阁董事会审议并公告的重大资产重组方案为准。
(四)西南药业重大资产重组事项
1.2014年8月11日，控股子公司西南药业召开了第七届董事会第二十四次会议，审议通过了关于重大资产重组的《预案》及《重组框架协议》。
根据《重组框架协议》，西南药业以截至交易基准日经评估确认的扣除累计未分配利润约11,284.09万元现金以外的全部资产、负债（含公司持有下属公司股权，以下简称置出资产），与左洪波持有的并以截至交易基准日经评估确认的哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司（以下简称奥瑞德）的等值部分进行置换（以下简称为重大资产置换），并向奥瑞德全体股东以非公开发行股份的方式购买奥瑞德100%的股权（以下简称注入资产）价值超出置出资产价值的部分。本次发行股份购买资产完成后，西南药业将持有奥瑞德100%的股权。
公司拟向奥瑞德实际控制人之一左洪波转让公司持有的西南药业29.99%的股份（即87,014,875股），左洪波将以全部置出资产及人民币41,300万元现金作为受让股份的对价（以下简称为股份转让）。
西南药业将同时向不超过十名特定投资者非公开发行股份募集本次重组的配套资金，募集资金金额不超过103,000万元，不超过本次交易总额的25%（以下简称配套融资）。
2.2014年9月4日，西南药业与左洪波等45名股东签署了《重大资产置换及发行股份购买资产协议》，公司与左洪波签署了《股份转让协议》，西南药业与左洪波、褚淑霞及其一致行动人签署了《盈利预测补偿协议》。
（1）根据《重大资产置换及发行股份购买资产协议》：
1)置出资产的定价，以北京天健兴业资产评估有限公司出具的《西南药业股份有限公司拟转让因公司重大资产重组涉及的置出资产及负债项目资产评估报告书》（天兴评报字[2014]第0662号）确认的公司评估值为依据，经各方同意确定为427,967,308.86元。
注入资产的定价，以中联资产评估集团有限公司出具的《哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司拟借壳西南药业股份有限公司实现上市项目资产评估报告》（中联评报字[2014]第724号）并经工信部备案确认的奥瑞德评估值为依据，经各方同意确定为414,346.49万元。
西南药业以其拥有的置出资产，与左洪波持有的奥瑞德股份中等值部分进行置换，即评
估值42,796.73万元对应的奥瑞德股份。
2)经西南药业与左洪波置换之后的差额部分，由西南药业以非公开发行股份方式向奥瑞德全体45名股东发行股份进行支付。发行股份的定价基准日为审议相关议案的董事会决议公告日，发行价格为7.42元/股（即上市公司审议重大资产重组相关事宜的董事会决议公告日前20个交易日股票交易均价，并经除息调整后的价格），非公开发行500,740,890股西南药业股份。
3)左洪波将以全部置出资产作为交易对价的一部分受让公司持有的西南药业29.99%的股份，置出资产将由西南药业直接交付给公司或公司指定的主体。自交割日起，置出资产及与置出资产相关的一切权利、义务和风险都转由公司或公司指定的主体享有及承担，西南药业及左洪波不再对置出资产享有任何权利或承担任何义务和责任。
（2）根据《股份转让协议》：
1)由公司向左洪波转让公司29.99%的股份（以下简称标的股份），左洪波受让标的股份的对价包括在重大资产置换中取得的西南药业全部置出资产和41,300.00万元现金。
2)自本次重大资产重组取得中国证监会核准批复之日起10个工作日内，左洪波应将 20,000万元现金支付给公司。
自左洪波支付首笔20,000万元的股权转让价款之日起10个工作日内，公司应负责解除在标的股份上设置的质押担保，剩余21,300万元将于公司解除标的股份质押之后进行支付。
（3）根据《盈利预测补偿协议》：
左洪波、褚淑霞、李文秀及褚春波（以下简称业绩承诺方）对西南药业的利润补偿期间为本次重组实施完成后的三个会计年度（含完成当年），即若本次重组在2014年12月31日或之前完成，则利润补偿期间为2014年度、2015年度和2016年度，在补偿期间，奥瑞德实现的累积实际净利润数额不低于累积预测净利润数额（扣除非经常性损益后），即2014年实现的实际净利润数额不低于22,228.48万元，2014年与2015年实现的累积实际净利润数额不低于52,129.08万元；2014年、2015年与2016年实现的累积实际净利润数额不低于 91,920.23万元。
3.2014年9月5日，西南药业召开了第七届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于西南药业重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》等相关议案。
4.2014年9月5日，公司召开了第七届董事会第十八次会议，审议通过了《关于同意西南药业重大资产重组方案的议案》、《关于转让西南药业部份股权的议案》等相关议案。
5.2014年9月22日，公司召开了2014年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于同意
西南药业重大资产重组方案的议案》、《关于转让西南药业部份股权的议案》等相关议案。
6.2014年9月23日，西南药业召开了2014年度第二次临时股东大会，审议通过了《关于西南药业重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》等相关议案，并于股东大会审议通过后将申请材料上报至中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)。
西南药业已于2014年10月8日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（141265号），西南药业本次重大资产重组尚需中国证监会的核准。
7.西南药业已于2015年1月23日收到中华人民共和国工业和信息化部下发的《关于哈尔滨工业大学实业开发总公司与西南药业股份有限公司资产重组的批复》（工信部财函［2015］40号）。
8.2015年1月25日，西南药业召开了第七届董事会第三十次会议，审计通过了《关于对公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金方案进行调整的议案》，考虑到外部经营环境对注入资产的影响并从审慎角度出发，西南药业再次委托中联资产评估集团有限公司以2014年4月30日作为基准日对注入资产进行评估并出具了“中联评报字[2015]第28号”《哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司拟借壳西南药业股份有限公司实现上市项目资产评估报告》。
根据2015年1月23日西南药业与奥瑞德左洪波等 45名交易对方签订《重大资产置换及发行股份购买资产协议之补充协议》以及2015年1月25日西南药业第七届董事会第三十次会议决议，本次重大资产重组的方案调整如下：
（1）重大资产置换
经工业和信息化部备案确认，奥瑞德于评估基准日的净资产的评估值为 376,633.81万元。本次重大资产置换中注入资产的交易价格拟确定为 376,633.81万元。根据该注入资产的交易价格，西南药业拟以全部置出资产与左洪波持有的奥瑞德11.363%的股权（即 18,748,877股）进行等值置换。
（2）发行股份购买资产
本次发行的股份将由奥瑞德全体股东以各自持有的奥瑞德股份全额认购，其中左洪波以其持有的为重大资产置换后剩余的奥瑞德10.892%的股份认购；西南药业本次发行股份拟购买的资产为重大资产置换后左洪波持有的剩余的奥瑞德10.892%的股份及奥瑞德其他股东合计持有的奥瑞德77.745%的股份；拟购买资产的价格为置出资产与注入资产交易价格的差额部分，即 3,338,370,779.02元；根据拟购买资产的交易价格和 7.42元/股的发行价格计算，西南药业本次向奥瑞德全体股东非公开发行股份的数量合计为449,915,173股。
（3）股份转让
上述重大资产置换完成后，左洪波以其经置换获得的全部置出资产价值42,796.73万元和现金 41,300.00万元作为对价受让公司所持有的西南药业29.99%的股权，即 87,014,875股。
（4）本次重组方案调整后，注入资产的交易价格由414,346.49万元下调至 376,633.81万元，下调比例为9.10%。
9.西南药业于2015年2月9日收到中国证券监督管理委员会下发的《行政许可项目审查二次反馈意见通知书》（141265号），中国证监会依法对西南药业提交的《西南药业股份有限公司发行股份购买资产核准》行政许可申请材料进行了审查，现需要西南药业就有关问题作出书面说明和解释，并在30个工作日内向中国证监会行政许可受理部门提交书面回复意见。
10.2015年3月6日,西南药业已按规定将相关的反馈意见书面材料报送至中国证监会的有关部门。
11.根据中国证监会2015年3月13日公布的相关信息，中国证监会上市公司并购重组审核委员会将于2015年3月19日召开并购重组委2015年第18次工作会议对西南药业重大资产重组事项进行审核。
(五)其他事项
1.李渡工业园区征地事项
2011年7月10日，子公司太极集团重庆涪陵制药厂有限公司（以下简称涪陵制药厂）与李渡新区管委会签订《投资协议》及其《投资补充协议》，涪陵制药厂拟在李渡新区管委会征收商业用地面积50亩，土地出让综合价金先按照70万元/亩计算。该征地事项业经公司第六届董事会第十次会议审议批准。截至2014年12月31日止，涪陵制药厂已按照上述协议约定向李渡新区管委会支付土地综合价金3,590万元，商业用地相关土地使用权手续尚在办理过程中。
2.龙桥工业园区征地事项
根据涪陵制药厂于2011年12月13日与涪陵区人民政府签订的《投资协议》，涪陵制药厂拟在龙桥工业园区征地，用于生产厂房及附属设施的整体搬迁建设项目，拟征地面积为 810亩，土地出让综合价金按照 28万元/亩计算，总价款 22,680万元。按照协议及相关文件约定，涪陵制药厂累计向龙桥工业园区管委会支付了土地综合价金及垫付土地综合整治费
合计20,600万元，待龙桥工业园区土地公开出让时，再由龙桥工业园区管委会将所收款项转付到相应的财政专户作为土地出让保证金。2013年度在上述土地公开出让时，龙桥工业园区管委会尚未将所收款项中的7,900万元转付到相应的财政专户，为尽快完善龙桥工业园区土地手续，涪陵制药厂按要求向相应的财政专户重新支付了土地出让金7,900万元，同时将龙桥工业园区管委会未转付的7,900万元转入往来款项核算。本报告期内涪陵制药厂已与涪陵区人民政府完成相关征地手续并取得土地使用权证，项目实际成交价款为22,490万元，征地面积为535,322.00平方米。
截至本财务报表批准报出日，涪陵制药厂应收龙桥工业园区管委会未转付的土地出让保证金7,900万元之相关收款事宜尚在办理中。
3.桐君阁股权转让及减持
(1)转让持有桐君阁19.84%股权
2012年11月9日，重庆市国有资产监督管理委员会以《关于重庆太极实业（集团）股份有限公司拟转让持有重庆桐君阁股份有限公司部分股权的批复》(国资委[2012]652号)，批准同意本公司将持有桐君阁54,486,787股国有法人股转让给重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限公司（以下简称涪陵国投），股权转让完成后公司持有桐君阁82,391,213股国有法人股，占其总股本的30.00%，受让方涪陵国投持有公司54,486,787股国有法人股，占总股本的19.84%。根据该批复文件及公司于2012年11月9日召开的第七届董事会第四次会议决议，公司与涪陵国投签订了《重庆桐君阁股份有限公司国有股份转让协议》，协议约定上述股份转让总价款为336,728,343.66元，转让价款全部以货币形式支付，自协议签订之后5个工作日内，涪陵国投应向公司支付30%的股份转让总价款，剩余款项应在协议生效后7日内且于标的股份交割前支付。经国资有权部门批准同意了公司本次股权转让。
截至2014年12月31日止，公司已收到涪陵国投支付的全部股权转让款336,728,343.66元，并于2014年5月16日与涪陵国投在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股权过户手续。本次股权转让完成后，公司持有桐君阁股份82,391,213股（占桐君阁总股本的30%），仍为桐君阁第一大股东。
(2)减持桐君阁股权
2014年10月24日至2014年11月4日期间、2014年11月7日至2014年11月10日期间、2014年11月12日至2014年11月13日期间、2014年11月19日至2014年12月5日期间，公司通过集中竞价交易系统分别减持控股子公司桐君阁无限售条件的流通股2,746,378股、4,654,991股、2,763,480股、2,688,204股，减持股份分别占桐君阁总股本
1.00%、1.69%、1.01%、0.98%。上述减持完成后，公司尚持有桐君阁69,538,160股国有法人股，占其总股本的25.32%，仍为桐君阁第一大股东。
4.南湖片区和石谷溪厂区搬迁事项
根据《中共重庆市涪陵区委、重庆市涪陵区人民政府关于加快推进太极集团改革和发展的实施意见》（涪陵委发[2012]30号）相关精神，为加快涪陵区工业结构调整步伐，推动涪陵制药厂实施退城进园搬迁发展，重庆市涪陵区人民政府（以下简称涪陵区政府）于2013年9月5日与涪陵制药厂、太极集团有限公司签订了《协议书》，对涪陵制药厂位于涪陵江南主城的南湖片区土地及建（构）筑物、石谷溪厂区土地及建（构）筑物整体拆迁事宜作了相应的约定，协议约定搬迁补偿款为15亿元，其中：2014年完成南湖片区的搬迁，补偿金额 9亿元；2016年前完成石谷溪厂区的搬迁，补偿金额 6亿元，搬迁补偿资金主要用于涪陵制药厂偿还银行借款、龙桥和李渡生产基地项目建设以及补偿搬迁损失。
上述搬迁事项业经公司第七届董事会第十次会议和2013年度第二次临时股东大会审议通过。截至2014年12月31日止，南湖片区和石谷溪厂区整体搬迁工作尚在进行中。
5.南充制药生产基地整体搬迁事项
根据南充市整体城市规划和全资控股子公司太极集团四川南充制药有限公司（以下简称南充制药）扩能改造需要，与四川省南充市人民政府签订了《太极集团四川南充南充制药有限公司搬迁扩能改造项目协议》，对南充制药位于南充市顺庆区金鱼岭路491号的土地及地面建构筑物实施搬迁补偿，补偿土地面积共计31,816.74平方米（其中：工业用地29,376.74
平方米、商业用地2,440平方米），搬迁补偿资金1.15亿元（含土地使用权及地面建构筑物）。
南充制药拟将生产基地整体搬迁至西充县多扶工业园配套园区，整体搬迁工作将于2015年12月31日前完成。
截至2014年12月31日止，南充制药已收到由四川省南充市人民政府指定的搬迁补偿实施主体南充发展（控股）有限责任公司支付的首期搬迁补偿资金6,800万元，同时已支付上述搬迁土地涉及的职工集资建房补偿款共计955万元，相关搬迁工作尚在进行中。
6.控股子公司西南药业GMP认证事项
根据国家药品监管部门对于新版 GMP生产线认证完成时间的规定，西南药业及其子公司太极制药注射剂生产线须在2013年12月31日之前通过新版GMP认证，如未在2013年 12月31日之前取得新版GMP证书，将不能继续生产相关药品，待通过认证后方可继续生产。
截至2014年12月31日止，西南药业已收到国家食品药品监督管理总局正式颁发的《药
品GMP证书》（证书编号：CN20140144），证书有效期至2019年3月16日；间接控股子公司太极制药已收到国家食品药品监督管理总局正式颁发的《药品 GMP证书》（证书编号：CN20130453），证书有效期至2018年12月10日。
7.发行理财直接融资工具
2013年8月21日，公司收到中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》（中市协注[2013]PPN216号）,本公司拟向中国银行间市场交易商协会注册总金额不超过人民币100,000万元的有价证券，并于注册后在注册额度内发行，期限为2年。2013年8月24日，公司第七届董事会第八次会议和公司2013年度第一次临时股东大会审议通过了上述非公开定向债务融资工具议案。
2014年2月26日，公司在中国银行间市场交易商协会成功发行首期定向债务融资工具3.6亿元，期限为一年，资金年利率为8.5%。公司已于2015年2月25日偿还该项融资。
8.融资租赁
(1)融资租入
公司融资租入固定资产详见本财务报表附注报表五（一）.36，相应未确认融资费用期末余额为798,744.53元，以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金额
1年以内 2,947,421.631-2年 2,950,014.23小计 5,897,435.86 (2)售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款说明
根据全资控股子公司涪陵制药厂（承租人）与深圳市瑞升华科技有限公司（出租人、以下简称瑞升华科技）签订的《融资租赁合同》规定，该合同下的租赁物为出租人从承租人处购买并出租给承租人占有使用的MVR蒸发器设备，设备转让价款为980.00万元，本期公司已承租资产837.00万元，租赁期间为3年（36个月），租金按月等额计算，每月租金为35.00万元，租金合计为420.00万元；租赁期满后，该批资产产权归涪陵制药厂所有。
9.持有公司5%以上股份的股东股权质押情况
截至2014年12月31日止，持有公司165,690,203股（占公司总股本38.81%）的控股股东太极集团有限公司已将其持有的国有法人7,957.00万股进行了质押，其中：
（1）2012年3月太极集团有限公司将其持有公司的585万股国有法人股质押给华夏银
行重庆分行，为涪陵制药厂在该行借款提供质押担保；
（2）2013年9月太极集团有限公司以其持有公司的473万股国有法人股质押给上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行，为涪陵制药厂在该行借款提供质押担保；
（3）2013年 10月太极集团有限公司以其持有公司的 762万股国有法人股质押给上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行，为涪陵制药厂在该行借款提供质押担保；
（4）2013年 12月太极集团有限公司以其持有公司的 1,404万股国有法人股质押给重庆农村商业银行股份有限公司垫江支行，为涪陵制药厂在行借款提供质押担保；
（5）2013年 10月太极集团有限公司将其持有公司的 453万股国有法人股质押给上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行，为涪陵制药厂在该行的票据敞口提供质押担保；
（6）2014年1月太极集团有限公司将其持有公司的782万股国有法人股质押给上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行，为涪陵制药厂在该行的票据敞口提供质押担保；
（7）2013年9月太极集团有限公司将其持有公司的343万股国有法人股质押给上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行，为太极集团有限公司在该行的票据敞口提供质押担保；
（8）2013年 9月太极集团有限公司将其持有公司的 1262万股国有法人股质押给上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行，为太极集团有限公司在该行的借款提供质押担保；
（9）2013年 10月太极集团有限公司将其持有公司的 343万股国有法人股质押给上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行，为太极集团有限公司在该行的票据敞口提供质押担保；
（10）2013年 12月太极集团有限公司将其持有公司的 1207万股国有法人股质押给上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行，为太极集团有限公司在该行的借款提供质押担保；
（11）2014年 1月太极集团有限公司将其持有公司的 343万股国有法人股质押给上海浦东发展银行重庆分行涪陵支行，为太极集团有限公司在该行的票据敞口提供质押担保。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|1,966,733.30|100.00|195,186.26|9.92|
|1,966,733.30|100.00|195,186.26|9.92|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,556,897.68|100.00|174,156.84|11.19|
|1,556,897.68|100.00|174,156.84|11.19|

 3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,864,786.36|93,239.32|
|101,946.94|101,946.94|
|1,966,733.30|195,186.26|

(2)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为1,964,647.86元，占应收账款期末余额合计数的比例为99.89%，相应计提的坏账准备合计数为194,853.99元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|636,746,553.31|90.16|||
|65,008,712.31|9.20|4,281,372.00|6.59|
|4,500,000.00|0.64|4,500,000.00|100.00|
|706,255,265.62|100.00|8,781,372.00|1.24|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|173,972,580.00|92.60|||
|13,910,004.04|7.40|2,774,532.12|19.95|
|187,882,584.04|100.00|2,774,532.12|1.48|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|174,709,780.00|||
|462,036,773.31|||
|636,746,553.31|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|63,589,787.83|3,179,489.39|
|5,184.50|518.45|
|3,967.69|1,190.31|
|605,936.89|302,968.45|
|13,260.00|6,630.00|
|790,575.40|790,575.40|
|65,008,712.31|4,281,372.00|

(2)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|682,876,446.22|
|684,513.22|
|13,461,852.06|
|4,500,000.00|
|4,732,454.12|
|706,255,265.62|

 (3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|462,036,773.31|1年以内2-3年|65.42|
|往来款|174,709,780.00|1年以内|24.74|
|往来款|17,000,000.00|1年以内|2.41|
|代垫款|13,461,852.06|1年以内|1.91|
|往来款|8,574,095.70|1年以内|1.21|
||675,782,501.07||95.69|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|1,424,882,012.34||
|1,424,882,012.34||

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|1,479,855,975.40||
|1,479,855,975.40||

(2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|247,629,165.45|||247,629,165.45||
|103,612,919.59||55,973,963.06|47,638,956.53||
|975,132,551.85|||975,132,551.85||
|34,919,129.59|||34,919,129.59||
|20,416,158.94|||20,416,158.94||
|9,449,095.57|||9,449,095.57||
|21,771,945.85|||21,771,945.85||
|15,000,000.00|||15,000,000.00||
|17,000,000.00|||17,000,000.00||
|600,000.00|||600,000.00||
|20,000.00|||20,000.00||
|23,560,333.66|||23,560,333.66||
|2,502,681.52|||2,502,681.52||
|1,000,000.00|||1,000,000.00||
|5,714,300.00|||5,714,300.00||
|703,000.00|||703,000.00||
|824,693.38|||824,693.38||
||1,000,000.00||1,000,000.00||
|1,479,855,975.40|1,000,000.00|55,973,963.06|1,424,882,012.34||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|6,115,212.45|1,836,289.04|5,964,067.00|
|6,568,168.50|4,308,584.75|7,549,313.22|
|12,683,380.95|6,144,873.79|13,513,380.22|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|6,790,845.33|
|456,890,891.38|
|1,412,581.00|
|465,094,317.71|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,315,725.33|1,003,338.91|
|5,475,120.00||
|6,790,845.33|1,003,338.91|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-1,363,460.44|
|8,558,857.01|

||
|-|
|4,281,146.00|
|42,738.47|
|631,197.47|
|12,150,478.51|
|1,184,538.17|
|6,568,841.54|
|4,397,098.80|

[注]非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分包括了被动丧失阿
依达控股权导致的处置投资收益439,948.43元，详见本财务报表附注五(二).8。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|-29.89|-0.65|
|-30.37|-0.66|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|资本公积的增加[注]|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|其他综合收益的增加|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|专项储备的增加|I5|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J5|
|根据修订后的职工薪酬准则追溯调整减少净资产|I6|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J6|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

[注]其他资本公积本年增加 2,146,888.12元系收到太极集团有限公司承诺补偿全资子公司重庆市涪陵区桐君阁西部医药商城有限责任公司经营业绩亏损。
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||
|-|-|
|2013.1.1|2013.12.31|
|1,515,064,016.45|1,803,361,973.43|

|||
|-|-|
|224,065,666.59|330,646,035.74|
|614,383,374.79|804,611,732.89|
|229,731,709.29|280,605,790.76|
|270,971.25|5,695,454.15|
|125,677,385.60|175,261,056.96|
|1,307,400,526.70|1,456,677,780.34|
|10,385,146.06|791,132,831.14|
||12,081,375.44|
|4,026,978,796.73|5,660,074,030.85|
|209,995,924.85|221,137,084.16|
|7,917,121.68|3,373,810.52|
|343,427,946.74|330,275,626.30|
|1,299,166,998.30|1,358,643,321.88|
|166,909,099.56|264,686,876.24|

|||
|-|-|
||1,384,046.19|
|179,007.56|87,815.12|
|1,732,833,003.26|1,191,680,237.09|
|38,637.54|22,692.97|
|207,454,630.25|214,377,985.39|
|17,233,898.54|24,225,260.93|
|28,803,683.99|31,755,082.19|
|294,360,407.74|66,358,584.80|
|4,308,320,360.01|3,708,008,423.78|
|8,335,299,156.74|9,368,082,454.63|
|2,360,510,882.60|2,352,670,000.00|
|1,137,876,954.97|1,736,737,182.67|
|724,396,959.54|924,522,354.46|
|323,215,833.39|512,157,502.71|
|130,570,583.76|127,841,381.93|
|111,289,922.58|113,984,260.94|
|16,258,520.55|19,856,531.31|
|7,171,253.98|7,171,253.98|

|||
|-|-|
|450,698,337.65|428,208,371.42|
|494,651,414.65|270,562,123.92|
|5,756,640,663.67|6,493,710,963.34|
|328,506,368.00|695,006,368.00|
|638,384,830.69|638,211,254.98|
|83,470,739.12|884,586.17|
|1,350,000.00|1,590,000.00|
|27,890,390.42|31,968,635.03|
|6,812,813.04|7,735,914.66|
|1,086,415,141.27|1,375,396,758.84|
|6,843,055,804.94|7,869,107,722.18|
|426,894,000.00|426,894,000.00|

|||
|-|-|
|427,589,425.95|455,747,976.86|
|40,880,854.88|46,153,201.53|
|710,225.00|945,550.00|
|73,616,214.37|73,616,214.37|
|-68,313,365.61|-55,470,196.65|
|901,377,354.59|947,886,746.11|
|590,865,997.21|551,087,986.34|
|1,492,243,351.80|1,498,974,732.45|
|8,335,299,156.74|9,368,082,454.63|

重庆太极实业（集团）股份有限公司二〇一五年三月十八日