广东威创视讯科技股份有限公司
目 录
内容 页码
审计报告 1
合并及公司资产负债表 2-3
合并及公司利润表 4
合并及公司现金流量表 5
合并所有者权益变动表 6-7
公司所有者权益变动表 8-9
财务报表附注 10-81
审计报告
众会字(2015)第3392号广东威创视讯科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东威创视讯科技股份有限公司(以下简称威创股份)财务报表，包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
（一）、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是威创股份管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）、审计意见
我们认为，威创股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威创股份2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 梁烽
中国注册会计师 王培
中国，上海 二〇一五年四月十六日
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年12月31日合并及公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2014年12月31日合并|2013年12月31日合并|2014年12月31日公司|
|5.1|1,148,856,047.27|1,289,751,865.04|1,143,973,124.03|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.2|107,312,018.45|151,468,673.18|107,312,018.45|
|5.3|214,548,530.03|209,094,357.95|219,565,369.86|
|5.4|22,238,347.02|32,289,686.29|22,238,347.02|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.5|12,008,051.62|9,744,609.80|11,817,614.42|
|5.6|233,999,485.78|211,746,657.24|233,976,658.72|
||-||-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||1,738,962,480.17|1,904,095,849.50|1,738,883,132.50|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|8,833.00|
|5.7|37,732,852.44|-|37,732,852.44|
|5.8|496,455,641.90|528,831,131.12|496,407,469.30|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.9|25,570,858.99|32,864,750.98|25,570,858.99|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.10|2,045,098.74|1,547,911.24|2,045,098.74|
|5.11|7,568,176.31|9,335,621.82|7,573,407.71|
||-|-|-|
||569,372,628.38|572,579,415.16|569,338,520.18|
||2,308,335,108.55|2,476,675,264.66|2,308,221,652.68|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年12月31日合并及公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2014年12月31日合并|2013年12月31日合并|2014年12月31日公司|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.12|21,666,660.00|39,654,280.00|21,666,660.00|
||-|-|-|
|5.13|89,724,537.64|127,997,593.02|89,724,537.64|
|5.14|16,721,487.82|20,807,522.00|16,308,569.48|
|5.15|52,497,372.99|71,650,871.84|52,470,583.75|
|5.16|25,290,993.25|35,814,617.31|25,123,503.53|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.17|3,210,061.36|3,273,511.31|3,177,087.52|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||209,111,113.06|299,198,395.48|208,470,941.92|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.18|3,917,004.31|4,983,636.43|3,917,004.31|
|5.19|17,790,000.00|32,970,000.00|17,790,000.00|
||-|-|-|
||-|-|-|
||21,707,004.31|37,953,636.43|21,707,004.31|
||230,818,117.37|337,152,031.91|230,177,946.23|
|5.20|835,591,560.00|835,591,560.00|835,591,560.00|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.21|578,726,335.25|578,726,335.25|578,726,335.25|
||-|-|-|
|5.22|-269,196.27|-191,198.79|-|
||-|-|-|
|5.23|152,761,832.33|142,253,622.35|152,761,832.33|
|5.24|510,706,459.87|583,142,913.94|510,963,978.87|
||2,077,516,991.18|2,139,523,232.75|2,078,043,706.45|
||-|-|-|
||2,077,516,991.18|2,139,523,232.75|2,078,043,706.45|
||2,308,335,108.55|2,476,675,264.66|2,308,221,652.68|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度合并及公司利润表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2014年度合并|2013年度合并|2014年度公司|
|5.25|802,970,860.68|1,015,449,796.45|793,776,215.19|
|5.25|384,554,102.12|424,824,071.12|384,575,340.61|
|5.26|8,936,248.41|9,778,476.35|8,936,248.41|
|5.27|165,454,037.65|180,672,473.09|160,745,255.01|
|5.28|226,405,342.57|198,654,457.02|222,104,222.56|
|5.29|-27,328,087.13|-46,313,796.16|-27,394,653.77|
|5.30|4,682,317.15|3,886,122.91|4,652,685.11|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||40,266,899.91|243,947,992.12|40,157,117.26|
|5.31|73,116,708.40|80,106,269.41|73,116,708.40|
|5.32|495,938.26|62,366.94|495,938.26|
||495,342.50|-|495,342.50|
||112,887,670.05|323,991,894.59|112,777,887.40|
|5.33|7,697,602.14|22,181,322.11|7,695,787.59|
||105,190,067.91|301,810,572.48|105,082,099.81|
||105,190,067.91|301,810,572.48|105,082,099.81|
|||-||
|5.34|-77,997.48|-79,740.71||
||-77,997.48|-79,740.71||
|||-||
|||-||
|||-||
|5.34|-77,997.48|-79,740.71||
|||-||
|||-||
|||-||
|||-||
|5.34|-77,997.48|-79,740.71||
|||-||
|||-||
||105,112,070.43|301,730,831.77|105,082,099.81|
||105,112,070.43|301,730,831.77|105,082,099.81|
|||-||
|15.2|0.13|0.36||
|15.2|0.13|0.36||

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0元，上期被合并方实现的净利润为： 0 元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度合并及公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2014年度合并|2013年度合并|2014年度公司|
||960,654,031.12|1,112,700,879.51|949,710,961.36|
||56,631,348.60|71,069,283.63|56,631,348.60|
|5.35.1|52,893,629.73|70,505,339.81|52,689,852.36|
||1,070,179,009.45|1,254,275,502.95|1,059,032,162.32|
||500,439,548.26|528,356,927.86|500,439,548.26|
||253,163,410.78|257,647,921.70|246,443,748.33|
||91,646,520.64|127,148,341.68|91,646,520.64|
|5.25.2|140,175,248.74|123,567,360.15|137,968,362.58|
||985,424,728.42|1,036,720,551.39|976,498,179.81|
||84,754,281.03|217,554,951.56|82,533,982.51|
||61,800.00|324,748.40|61,800.00|
|||-||
||18,311.00|7,163.50|18,311.00|
|||-||
|||-||
||80,111.00|331,911.90|80,111.00|
||58,241,737.27|88,470,970.67|58,241,737.27|
||61,800.00|61,800.00|61,800.00|
|||-||
|||-||
||58,303,537.27|88,532,770.67|58,303,537.27|
||-58,223,426.27|-88,200,858.77|-58,223,426.27|
|||15,589,728.00||
|||-||
|||-||
|||-||
|||-||
|||15,589,728.00||
|||-||
||167,310,804.68|224,490,000.00|167,310,804.68|
|||-||
|||506,379.76||
||167,310,804.68|224,996,379.76|167,310,804.68|
||-167,310,804.68|-209,406,651.76|-167,310,804.68|
||-115,867.85|-281,206.54|-9,586.78|
||-140,895,817.77|-80,333,765.51|-143,009,835.22|
||1,289,690,065.04|1,370,023,830.55|1,286,921,159.25|
|5.36|1,148,794,247.27|1,289,690,065.04|1,143,911,324.03|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|835,591,560.00||||578,726,335.25||-191,198.79||142,253,622.35|583,142,913.94||
|835,591,560.00||||578,726,335.25||-191,198.79||142,253,622.35|583,142,913.94||
|||||||-77,997.48||10,508,209.98|-72,436,454.07||
|||||||-77,997.48|||105,190,067.91||
|||||||||10,508,209.98|-177,626,521.98||
|||||||||10,508,209.98|-10,508,209.98||
||||||||||-167,118,312.00||
|835,591,560.00||||578,726,335.25||-269,196.27||152,761,832.33|510,706,459.87||

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度合并所有者权益变动表（续）
(金额单位为人民币元)
上期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|641,400,000.00||||757,328,167.25||-111,458.08||111,898,476.41|536,177,487.40||
|641,400,000.00||||757,328,167.25||-111,458.08||111,898,476.41|536,177,487.40||
|194,191,560.00||||-178,601,832.00||-79,740.71||30,355,145.94|46,965,426.54||
|||||||-79,740.71||-|301,810,572.48||
|1,771,560.00||||13,818,168.00|||||||
|1,771,560.00||||20,338,458.00|||||||
|||||-6,520,290.00|||||||
|||||||||30,355,145.94|-254,845,145.94||
|||||||||30,355,145.94|-30,355,145.94||
|||||||||-|-224,490,000.00||
|192,420,000.00||||-192,420,000.00|||||||
|192,420,000.00||||-192,420,000.00|||||||
|835,591,560.00||||578,726,335.25||-191,198.79||142,253,622.35|583,142,913.94||

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|835,591,560.00||||578,726,335.25||||142,253,622.35|583,508,401.04|
|835,591,560.00||||578,726,335.25||||142,253,622.35|583,508,401.04|
|||||||||10,508,209.98|-72,544,422.17|
||||||||||105,082,099.81|
|||||||||10,508,209.98|-177,626,521.98|
|||||||||10,508,209.98|10,508,209.98|
||||||||||-167,118,312.00|
|835,591,560.00||||578,726,335.25||||152,761,832.33|510,963,978.87|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
上期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|641,400,000.00||||757,328,167.25||||111,898,476.41|534,802,087.61|
|641,400,000.00||||757,328,167.25||||111,898,476.41|534,802,087.61|
|194,191,560.00||||-178,601,832.00||||30,355,145.94|48,706,313.43|
|||||||||-|303,551,459.37|
|1,771,560.00||||13,818,168.00||||||
|1,771,560.00||||20,338,458.00||||||
|||||-6,520,290.00||||||
|||||||||30,355,145.94|-254,845,145.94|
|||||||||30,355,145.94|-30,355,145.94|
|||||||||-|-224,490,000.00|
|192,420,000.00||||-192,420,000.00||||||
|192,420,000.00||||-192,420,000.00||||||
|835,591,560.00||||578,726,335.25||||142,253,622.35|583,508,401.04|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何正宇 会计机构负责人：江玉兰
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司概况
广东威创视讯科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系广东威创日新电子有限公司，成立于2002年8月23日。2007年11月30日，经中华人民共和国商务部批准，本公司由广东威创日新电子有限公司整体变更为广东威创视讯科技股份有限公司，股份总数16,035万股。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1123号”文核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股5,345万股，于2009年11月27日在深圳证券交易所上市，股票简称“威创股份”，股票代码“002308”，公司总股本增加至21,380万股。截至2014年12月31日止，本公司总股本为83,559.156万股。
公司企业法人营业执照注册号：440101400008665。
公司注册地址：广东省广州高新技术产业开发区科珠路233号。
企业法人代表：何正宇。
注册资本：人民币83,559.156万元。
1.2公司经营活动及行业性质
公司经营范围为：研究、开发、生产、销售电子显示产品、电子控制与显示处理设备、电子元器件及原材料、视频图像处理及传输产品、信息沟通与信息互动数字产品、计算机软、硬件及其应用网络产品、数字系统，从事同类电子产品批发业务及佣金代理（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按国家有关规定办理），提供上述产品的系统集成、技术支持及售后服务（法律、法规禁止经营的不得经营，涉及许可经营的凭许可证经营），自有物业出租及物业管理。
公司所属行业为电子视像行业。公司主要从事超高分辨率大屏幕数字显示拼接墙系统（简称为“VW”），主要包括基于各类显示技术（如：DLP、LCD、LED等）的大屏幕拼接显控产品及其控制室系统解决方案，可满足政府、电力、军队、公安、交通、能源等各个行业用户信息智能化显示与控制的需求，已广泛应用于指挥调度、视频监控、商业显示和会议场所等领域。
1.3本年度合并财务报表范围
本公司本年度合并范围未变动。
1.4本财务报告由本公司董事会于2015年4月16日决议批准报出。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第2号——长期股权投资>的通知》等7项通知（财会[2014]6~8号、10~11号、14号、16号）等规定，本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的前述7项企业会计准则。
根据财政部《中华人民共和国财政部令第76号——财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》，本公司自2014年7月23日起执行该决定。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第37号--金融工具列报>的通知》（财会[2014]23号的规定，本公司自2014年度起执行该规定。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策及会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销―归属于母公司所有者的净利润‖。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在―归属于母公司所有者的净利润‖和―少数股东损益‖之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在―归属于母公司所有者的净利润‖和―少数股东损益‖之间分配抵销。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以―少数股东权益‖项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以―归属于少数股东的综合收益总额‖项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加―少数股东权益‖栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.10.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
3.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准：
|||
|-|-|
|公允价值发生―严重‖或―非暂时性‖下跌的具体量化标准|该金融资产期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或持续下跌时间达到或超过12个月。|
|成本的计算方法|本公司金融资产按取得时支付的对价和相关交易费用初始确认为投资成本。|
|期末公允价值的确定方法|存在活跃市场的，以资产负债表日活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的期末公允价值的确定方法市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。|
|持续下跌期间的确定依据|持续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间|

广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.11应收款项
3.11.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|期末单个客户欠款余额达300万元（含）以上的应收账款为单项金额重大的应收账款|
||期末单个客户欠款余额在 40 万元（含）以上的其他应收款为单项金额重大的其他应收款|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

 3.11.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|账龄组合|账龄分析法|
|合并范围内应收款组合|不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|1|1|
|1—2年|5|5|
|2—3年|30|30|
|3—4年|50|50|
|4—5年|70|70|
|5年以上|100|100|

3.11.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单独计提坏账准备的理由|本公司单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，是指单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。|
|坏账准备的计提方法|逐笔单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。|

广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.12存货
3.12.1存货的类别
存货包括原材料（包括辅助材料）、低值易耗品、产成品、自制半成品、委托加工物资、在产品等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.12.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.12.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.12.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品中的模具采用五五摊销法，其他低值易耗品采用领用时一次摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.13划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.14长期股权投资
3.14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注―3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法‖的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.14.3后续计量及损益确认方法
3.14.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.14.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.14长期股权投资（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.14.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注―金融工具‖的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注―金融工具‖的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注―合并财务报表的编制方法‖的相关内容处理。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.14长期股权投资（续）
3.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.15投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
3.16固定资产
3.16.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.16.2各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|平均年限法|5-20|10|4.5-18|
|专业设备|平均年限法|5|10|18|
|运输工具|平均年限法|5|10|18|
|其他设备|平均年限法|5|10|18|

 3.16.3融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分
摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.17在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.18借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.19无形资产
3.19.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.19无形资产（续）
3.19.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.20 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
||||
|-|-|-|
|长期待摊费用性质|摊销方法|摊销年限|
|修缮工程|平均年限法|3-5年|

广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.22职工薪酬
3.22.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.22.2离职后福利
3.22.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.22.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.22职工薪酬（续）
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.22.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.22.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.23预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.24股份支付及权益工具
3.24.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.24.2权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定；
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
3.24.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积；
3.24.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.25收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.25.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.25.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.25.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.26政府补助
3.26.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.27递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.28租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.28.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.29商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.30重要会计政策、会计估计的变更
3.30.1重要会计政策变更
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|国家财政部自 2014 年1 月 26 日起先后修订和发布了《企业会计准则第39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》、《企业会计准则第40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第41 号——在其他主体中权益的披露》、《企业会计准则第37 号——金融工具列报》等具体会计准则（以下简称―新会计准则‖）。根据财政部要求，新会计准则自2014 年7 月1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。公司自 2014 年 7 月 1 日起执行新会计准则，对采用的会计基本准则根据国家财政部令第76 号（《财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》）进行了变更。|2015 年 4 月 16 日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。||

其他说明：根据各准则衔接要求进行了调整，对可比期间各期财务报表项目及金额的影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|准则名称|会计政策变更的内容及其对本公司的影响说明|对2013年/12月31日/2013年度相关财务报表项目的影响金额||
|《企业会计准则第 30 号– 财务报表列报（2014年修订）》|按照《企业会计准则第30 号 – 财务报表列报（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定|项目名称|影响金额 增加+/减少-|
|||外表报表折算差额|191,198.79|
|||其他综合收益|-191,198.79|
|||其他非流动负债|-32,970,000.00|
|||递延收益|32,970,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|准则名称|会计政策变更的内容及其对本公司的影响说明|对2013年/1月1日/2012年度相关财务报表项目的影响金额||
|《企业会计准则第 30 号– 财务报表列报（2014年修订）》|按照《企业会计准则第30 号 – 财务报表列报（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定|项目名称|影响金额 增加+/减少-|
|||外表报表折算差额|111,458.08|
|||其他综合收益|-111,458.08|
|||其他非流动负债|-40,550,000.00|
|||递延收益|40,550,000.00|

3.30.2本报告期会计估计未发生变更。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%，6%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|实际缴纳的增值税、营业税|7%|
|教育费附加|实际缴纳的增值税、营业税|3%|
|地方教育费附加|实际缴纳的增值税、营业税|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|10%、16.5%|
|土地使用税|土地面积|6元/平方米、5元/平方米|
|房产税|房产原值的70%、租金收入|1.20%、12%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|威创视讯科技（香港）有限公司|16.5%|

4.2税收优惠
2013年 12月，本公司取得国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部和国家税务总局等五部委联合颁发的《国家规划布局内重点软件企业证书》，证书号R-2013-099。
根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2012]27号）关于―国家规划布局内重点软件企业当年未享受低于10%的税率优惠的，减按10%的税率征收企业所得税‖的规定，本公司已于2014年3月12日到税局完成减免税备案，本公司2013、2014年度企业所得税税率减按10%征收。
4.3其他
4.3.1根据广州市地方税务局穗地税发[2010]8号《转发市政府印发广州市工业用地城镇土地使用税征收标准的通知》和广州市人民政府穗府[2009]57号《印发广州市工业用地城镇土地使用税征收标准的通知》本公司土地使用税按6元/平方米年和5元/平方米年计征，具体执行标准由主管税局认定。
4.3.2根据广州经济技术开发区国家税务局减免税备案登记告知书2014年退回软件产品先征后退增值税金额47,896,034.07元。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2014年12月31日 2013年12月31日库存现金 189,961.18 99,990.91银行存款 1,148,604,286.09 1,289,590,074.13其他货币资金 61,800.00 61,800.00合计 1,148,856,047.27 1,289,751,865.04其中：存放在境外的总额 4,882,923.24 2,768,905.79其他说明：其他货币资金为保函保证金。
5.2应收票据
5.2.1应收票据分类列示
种类 2014年12月31日 2013年12月31日银行承兑汇票 105,429,518.45 131,448,889.18商业承兑汇票 1,882,500.00 17,611,508.50信用证 - 2,408,275.50合计 107,312,018.45 151,468,673.18 5.2.2期末公司已质押的应收票据：无
5.2.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 3,350,000.00 -合计 3,350,000.00 - 5.2.4期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款
5.3.1应收账款分类披露：
2014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并
单独计提坏账准 - - - - -备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 226,204,431.75 100.00 11,655,901.72 5.15 214,548,530.03备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 - - - - -准备的应收账款
合计 226,204,431.75 100.00 11,655,901.72 5.15 214,548,530.032013年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并
单独计提坏账准 - - - - -备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 217,296,738.53 100.00 8,202,380.58 3.77 209,094,357.95备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 - - - - -准备的应收账款
合计 217,296,738.53 100.00 8,202,380.58 3.77 209,094,357.955.3.2无期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
5.3.3按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 168,443,869.14 1,684,438.70 1.001至2年 37,253,362.95 1,862,668.15 5.00
||
|-|
|3,850,845.98|

3至4年 5,992,327.84 2,996,163.92 50.004至5年 1,389,778.53 972,844.97 70.005年以上 288,940.00 288,940.00 100.00
合计 226,204,431.75 11,655,901.72 5.15
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款(续)
5.3.4本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,453,521.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0元。
其中本期无坏账准备收回或转回金额重要的情况
5.3.5本期无实际核销的应收账款
5.3.6应收账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 年限 占应收账款总 坏账准备金关系 额比例（%） 额单位1 非关联方 19,530,250.361年以内12,561,834.07元， 8.63 550,101.091-2年6,664,168.54元，
2-3年304,247.75元
单位2 非关联方 8,548,469.911年以内5,390,776.87元， 3.78 1,001,215.682-3年3,157,693.04元
单位3 非关联方 8,249,994.00 1年以内 3.65 82,499.94单位4 非关联方 6,762,121.471年以内6,696,601.47元， 2.99 70,242.011-2年65,520.00元
单位5 非关联方 5,864,000.071年以内984,637.97元， 2.59 253,814.481-2年4,879,362.10元
合计 48,954,835.81 21.64 1,957,873.20 5.3.7本报告其无因金融资产转移而终止确认的应收账款
5.3.8本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.4预付款项
5.4.1预付款项按账龄列示
2014年12月31日 2013年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 21,486,312.37 96.62 29,739,330.24 92.101~2年 638,664.86 2.87 2,550,356.05 7.902~3年 113,369.79 0.51 - -合计 22,238,347.02 100.00 32,289,686.29 100.00预付款项账龄的说明：本报告期末无预付1年以上的大额款项。
5.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 比例（%） 未结算原因单位1 非关联方 17,775,011.64 79.93 按合同付款单位2 非关联方 1,943,966.34 8.74 按合同付款单位3 非关联方 752,583.28 3.38 按合同付款单位4 非关联方 455,660.36 2.05 按合同付款单位5 非关联方 431,777.50 1.94 按合同付款合计 21,358,999.12 96.04
5.4.3预付款项的说明
预付款项主要为根据合同预付的材料款和工程款。
预付款项年末数比年初数减少10,051,339.27元，减少比例为31.1％。减少原因为：主要因采购结算所致。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.5其他应收款
5.5.1其他应收款分类披露：
2014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并
单独计提坏账准 - - - - -备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 13,207,371.10 100.00 1,199,319.48 9.08 12,008,051.62备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
- - - - -准备的其他应收
款
合计 13,207,371.10 100.00 1,199,319.48 9.08 12,008,051.622013年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并
单独计提坏账准 - - - - -备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 11,675,075.47 100.00 1,930,465.67 16.53 9,744,609.80备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
- - - - -准备的其他应收
款
合计 11,675,075.47 100.00 1,930,465.67 16.53 9,744,609.805.5.2期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
5.5.3按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 10,273,589.76 102,735.90 1.001至2年 297,459.80 14,872.99 5.002至3年 1,182,250.91 354,675.27 30.003至4年 1,454,070.63 727,035.32 50.00合计 13,207,371.10 1,199,319.48 9.08
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.5其他应收款(续)
5.5.4本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 731,146.19 元。
5.5.5本期无实际核销的其他应收账款情况
5.5.6其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工业务借款 2,835,285.75 2,730,804.90押金及保证金 6,219,820.14 8,381,056.33出口退税 628,256.84 -代垫工会款 - 500,679.00其他 3,524,008.37 62,535.24合计 13,207,371.10 11,675,075.47 5.5.7按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他
应收款
期末余 坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计 末余额数的比
例（%）
广州市地方 待收回多扣 2,283,853.05 1年内 17.29 22,838.53税务局 的社保
国网物资有 投标保证金 898,840.00 1年内 6.81 8,988.40限公司
北京金色慧 押金 812,094.05 3-4年 6.15 406,047.03谷物业管理
有限公司
双鸭山煤炭 合同质量保 667,565.00 2-3年 5.05 281,447.50局 证金 261,675.00
元，3-4年
405,890.00元
广州市地下 投标保证金 515,888.00 1年内 3.91 5,158.88铁道总公司
合计 5,178,240.10 39.21 724,480.34 5.5.8本期无涉及政府补助的应收款项。
5.5.9本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5.5.10本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.6存货
5.6.1存货分类
2014年12月31日 2013年12月31日项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 91,946,705.05 829,960.23 91,116,744.82 98,900,346.15 572,607.32 98,327,738.83产成品 64,421,374.44 675,178.58 63,746,195.86 49,661,785.68 552,646.05 49,109,139.63在产品 162,248.54 - 162,248.54 3,189,394.45 - 3,189,394.45自制半成品 71,907,569.33 524,596.63 71,382,972.70 50,932,788.34 884,522.17 50,048,266.17委托加工物资 7,591,323.86 - 7,591,323.86 11,072,118.16 - 11,072,118.16合计
236,029,221.22 2,029,735.44 233,999,485.78 213,756,432.78 2,009,775.54 211,746,657.24 5.6.2存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额 期末余额项目 期初余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 572,607.32 741,482.17 - 484,129.26 - 829,960.23产成品 552,646.05 1,037,787.34 - 915,254.81 - 675,178.58自制半成品 884,522.17 180,708.50 - 540,634.04 - 524,596.63合计 2,009,775.54 1,959,978.01 - 1,940,018.11 - 2,029,735.44 5.6.3存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的 本期转销存货 本期转销金额占该项依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例原材料 无使用价值和转让价值 物料实际报废
0.53%产成品 无使用价值和转让价值 物料实际报废
1.42%自制半成品 无使用价值和转让价值 物料实际报废
0.75% 5.6.4存货期末余额无含有借款费用资本化的金额
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.7投资性房地产
5.7.1采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 49,441,308.16 5,779,259.05 55,220,567.21（1）外购 - - -（2）存货\固定资产\在建工程转入 49,441,308.16 5,779,259.05 55,220,567.21（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 49,441,308.16 5,779,259.05 55,220,567.21二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 16,705,935.79 781,778.98 17,487,714.77（1）计提或摊销
（2）存货\固定资产\在建工程转入 16,705,935.79 781,778.98 17,487,714.773.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 16,705,935.79 781,778.98 17,487,714.77三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 32,735,372.37 4,997,480.07 37,732,852.442.期初账面价值 - - -
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.8固定资产
5.8.1固定资产情况
项目 房屋建筑物 专业设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 519,853,360.32 24,411,814.37 2,140,022.88 26,307,613.34 572,712,810.912.本期增加金额 22,937,591.82 5,102,486.81 - 5,329,810.13 33,369,888.76（1）购置 22,937,591.82 5,102,486.81 - 5,329,338.37 33,369,417.00（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
（4）其他（汇率 471.76 471.76调整）
3.本期减少金额 49,913,373.72 1,098,071.96 290,535.00 3,201,922.87 54,503,903.55（1）处置或报废 472,065.56 1,098,071.96 290,535.00 3,201,922.87 5,062,595.39(2)转出至投资性 49,441,308.16 49,441,308.16房地产
4.期末余额 492,877,578.42 28,416,229.22 1,849,487.88 28,435,500.60 551,578,796.12二、累计折旧
1.期初余额 15,730,378.28 12,325,290.91 1,241,576.89 14,584,433.71 43,881,679.792.本期增加金额 24,508,820.73 3,024,104.99 198,374.11 3,987,040.23 31,718,340.06（1）计提 24,508,820.73 3,024,104.99 198,374.11 3,986,824.04 31,718,123.87（2）其他（汇率 216.19 216.19调整）
3.本期减少金额 16,705,935.79 500,621.07 261,481.50 3,008,827.27 20,476,865.63（1）处置或报废 500,621.07 261,481.50 3,008,827.27 3,770,929.84(2)转出至投资性 16,705,935.79 16,705,935.79房地产
4.期末余额 23,533,263.22 14,848,774.83 1,178,469.50 15,562,646.67 55,123,154.22三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 469,344,315.20 13,567,454.39 671,018.38 12,872,853.93 496,455,641.902.期初账面价值 504,122,982.04 12,086,523.46 898,445.99 11,723,179.63 528,831,131.12
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.8固定资产（续）
5.8.2本公司无暂时闲置的固定资产
5.8.3本公司无通过融资租赁租入的固定资产
5.8.4本公司无通过经营租赁租出的固定资产
5.8.5本公司无未办妥产权证书的固定资产
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.9无形资产
5.9.1无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计一、账面原值
1.期初余额 26,210,348.20 23,161,849.25 49,372,197.452.本期增加金额 2,147,671.48 2,147,671.48(1)购置 2,147,671.48 2,147,671.48(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 5,779,259.05 5,779,259.05(1)处置
（2）转入投资性房产 5,779,259.05 5,779,259.054.期末余额 20,431,089.15 25,309,520.73 45,740,609.88二、累计摊销
1.期初余额 3,864,200.35 12,643,246.12 16,507,446.472.本期增加金额 522,380.91 3,921,702.49 4,444,083.40（1）计提 522,380.91 3,921,702.49 4,444,083.403.本期减少金额 781,778.98 781,778.98(1)处置
（2）转入投资性房产 781,778.98 781,778.984.期末余额 3,604,802.28 16,564,948.61 20,169,750.89三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,826,286.87 8,744,572.12 25,570,858.992.期初账面价值 22,346,147.85 10,518,603.13 32,864,750.98本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 。
5.9.2本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.10长期待摊费用
项目 2013年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 2014年12月31日修缮工程 1,547,911.24 1,012,212.89 515,025.39 - 2,045,098.74合计 1,547,911.24 1,012,212.89 515,025.39 - 2,045,098.74 5.11递延所得税资产/递延所得税负债
5.11.1未经抵消的递延所得税资产
2014年12月31日 2013年12月31日项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产1、应收账款坏 11,638,549.21 1,163,854.92 8,191,513.53 819,151.35账准备暂时性
差异
2、其他应收款 1,095,702.37 109,570.24 1,868,176.45 186,817.65坏账准备暂行
性差异
3、存货跌价准 2,029,735.44 202,973.54 2,009,775.54 200,977.55备暂时性差异
4、预计负债暂 3,917,004.31 391,700.43 4,983,636.43 498,363.64时性差异
5、应付职工薪 57,000,771.81 5,700,077.18 76,303,116.26 7,630,311.63酬暂时性差异
小计 75,681,763.14 7,568,176.31 93,356,218.21 9,335,621.82 5.11.2本公司无未确认递延所得税资产
5.11.3本公司无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期的情况
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.12应付票据
种类 2014年12月31日 2013年12月31日
商业承兑汇票 21,666,660.00 39,654,280.00
合计 21,666,660.00 39,654,280.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
其他说明：应付票据期末比期初减少 17,987,620.00元，减少比例为45.4%，减少原因
为：按约定时间付款，冲销应付票据。
5.13应付账款
5.13.1应付账款列示：
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
1年以内 66,573,833.23 126,148,276.69
1-2年 21,838,944.35 902,659.71
2-3年 369,569.25 465,748.58
3-4年 461,282.77 85,262.00
4-5年 85,262.00 47,692.31
5年以上 395,646.04 347,953.73
合计 89,724,537.64 127,997,593.02
5.13.2本报告期应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关
联方款项。
5.13.3账龄超过1年的重要应付账款。
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广州开发区建设发展集团有限公司 17,155,822.39 按合同分期付款
广东世纪达装饰工程有限公司 1,585,241.22 按合同分期付款
合计 18,741,063.61
5.14预收款项
5.14.1预收款项列示：
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
1年以内 14,259,422.79 18,681,045.36
1-2年 1,417,059.33 558,347.15
2-3年 240,990.71 717,703.73
3-4年 382,753.38 293,561.45
4-5年 293,567.49 535,299.31
5年以上 127,694.12 21,565.00
合计 16,721,487.82 20,807,522.00
5.14.2账龄超过1年的重要预收款项的情况说明：账龄超过1年的重要预收款项为合同
尚未执行完毕，对方根据合同提前给付的预付款。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.15应付职工薪酬
5.15.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 71,650,871.84 211,563,186.90 230,730,147.43 52,483,911.31二、离职后福利-设定
- 18,484,988.96 18,471,527.28 13,461.68提存计划
三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其
- - - -他福利
合计 71,650,871.84 230,048,175.86 249,201,674.71 52,497,372.99 5.15.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一.工资、奖金、津贴
和补贴
71,394,265.53 186,669,217.78 205,865,385.70 52,198,097.61二.职工福利费
- 2,604,578.96 2,604,578.96 -三.社会保险费
- 10,114,013.07 10,114,013.07 -其中：1.医疗保险费
- 8,620,214.43 8,620,214.43 -2.工伤保险费
- 655,603.96 655,603.96 -3.生育保险费
- 830,351.52 830,351.52 -4．残疾人就业
保障金
- 7,843.16 7,843.16 -四.住房公积金
- 8,536,948.86 8,536,948.86 -五.工会经费和职工教
育经费
256,606.31 3,638,428.23 3,609,220.84 285,813.70六.短期带薪缺勤
- - - -七.短期利润分享计划
- - - -合计
71,650,871.84 211,563,186.90 230,730,147.43 52,483,911.31 5.15.3设定提存计划列示
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额项目
1.基本养老保险 - 17,483,318.77 17,469,857.09 13,461.682.失业保险费 - 1,001,670.19 1,001,670.19 -3.企业年金缴费 - - - -合计 18,484,988.96 18,471,527.28 13,461.68
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.16应交税费
税种 2014年12月31日 2013年12月31日
增值税 17,548,546.92 28,160,674.20企业所得税 4,893,468.91 4,951,402.12城市维护建设税 791,225.48 656,489.16营业税 111,338.74 221,610.78代扣代缴个人所得税 1,027,924.48 800,899.58教育费附加 565,161.05 468,920.82堤围防护费 235,216.35 513,811.95印花税 37,409.50 40,808.70房产税 80,701.82 -合计 25,290,993.25 35,814,617.31 5.17其他应付款
5.17.1按款项性质列示其他应付款
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
押金
1,458,688.60 57,200.00保证金
910,569.60 252,683.87往来款
515,725.37 625,587.15其他
325,077.79 2,338,040.29合计
3,210,061.36 3,273,511.31 5.17.2无账龄超过1年的重要其他应付款
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.18预计负债
项目 2014年12月31日 2013年12月31日 形成原因产品质量保证 3,917,004.31 4,983,636.43
合计 3,917,004.31 4,983,636.43
5.19递延收益
项目 2013年12月 本期增加 本期减少 2014年12月 形成原因31日 31日
政府补助 32,970,000.00 3,020,000.00 18,200,000.00 17,790,000.00
合计 32,970,000.00 3,020,000.00 18,200,000.00 17,790,000.00
涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关提高 DLP拼接显示系 与收益相关 200,000.00 - 200,000.00 - -
统的可靠性
基于智能触控技术的 与收益相关多媒体协同交互平台 4,330,000.00 - - - 4,330,000.00
的研发及产业化
基于智能数字交互产 与收益相关品开发的技术创新能 1,600,000.00 - - - 1,600,000.00
力建设
可远程协同多人互动 与收益相关的智能网络通信设备 17,100,000.00 900,000.00 18,000,000.00 - -
研发和产业化
LED超高分辨率数字 与收益相关显示拼墙系统的研发
3,560,000.00 - - - 3,560,000.00
平台建设及产业化示
范项目
高效节能超高密度 与收益相关 LED显示模块关键技 2,500,000.00 - - - 2,500,000.00
术研发及产业化
广东省大屏幕显示系 与收益相关统工程技术研究开发 400,000.00 - - - 400,000.00
中心创新能力建设
超高分辨率海量数据 与收益相关三维可视化仿真系统 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00
的研发及产业化
广东省创新方法应用 与收益相关 280,000.00 120,000.00 - - 400,000.00
推广与示范
支持小间距 LED显示 与收益相关的多屏实时处理器系 - 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
统的研发
合计 32,970,000.00 3,020,000.00 18,200,000.00 - 17,790,000.00
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.20股本
2013年 本次变动增减（+、-） 2014年12月31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12月31日有限售条
件流通股
份 85,200.00 - - - - - 85,200.00无限售条
件流通股
份 835,506,360.00 - - - - - 835,506,360.00股份总数 835,591,560.00 - - - - - 835,591,560.00 5.21资本公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日资本溢价（股本溢价） 555,572,458.78 - - 555,572,458.78其他资本公积 23,153,876.47 - - 23,153,876.47合计 578,726,335.25 - - 578,726,335.25
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.22其他综合收益
本期发生额
项目 2013年12月31日 本期所得税 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属 税后归属于 2014年12月31日前发生额 合收益当期转入损益 税费用 于公司 少数股东
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
……
二、以后将重分类进损益的其
-191,198.79 -77,997.48 -77,997.48 -269,196.27他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允
价值变动损益
持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
效部分
外币财务报表折算差额
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.23盈余公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日法定盈余公积 142,253,622.35 10,508,209.98 - 152,761,832.33任意盈余公积 - - - -储备基金 - - - -企业发展基金 - - - -其他 - - - -合计 142,253,622.35 10,508,209.98 - 152,761,832.33 5.24未分配利润
项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 583,142,913.94 536,177,487.40调整期初未分配利润合计数(调增+，调 - -减-)
调整后期初未分配利润 583,142,913.94 536,177,487.40加：本期归属于公司所有者的净利润 105,190,067.91 301,810,572.48减：提取法定盈余公积 10,508,209.98 30,355,145.94提取任意盈余公积 - -应付普通股股利 167,118,312.00 224,490,000.00转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 510,706,459.87 583,142,913.94 5.24.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
5.24.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
5.24.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
5.24.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5.24.5其他调整合计影响期初未分配利润0元。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.25营业收入及营业成本
5.25.1营业收入和营业成本
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 792,595,508.09 384,554,102.12 1,003,647,284.95 424,824,071.12其他业务 10,375,352.59 - 11,802,511.50 -合计 802,970,860.68 384,554,102.12 1,015,449,796.45 424,824,071.12 5.26营业税金及附加
项目 2014年度 2013年度
营业税 518,767.64 592,025.59城市维护建设税 4,910,197.11 5,358,762.95教育费附加 3,507,283.66 3,827,687.81合计 8,936,248.41 9,778,476.35 5.27销售费用
项目 2014年度 2013年度
职工薪酬费用 77,519,492.57 85,381,718.95办公费用 2,968,467.36 2,536,376.37差旅和交通费用 10,347,915.19 10,545,540.91工程安装及服务费 53,441,205.69 59,604,134.41招待费 7,097,702.70 8,763,968.98折旧和摊销 1,075,498.22 949,768.78租赁费 8,426,855.08 9,034,785.52业务宣传费 4,576,900.84 3,856,179.17合计 165,454,037.65 180,672,473.09 5.28管理费用
项目 2014年度 2013年度职工薪酬费用 36,016,261.75 39,604,753.51办公费用 2,397,888.70 2,283,749.99差旅和交通费用 1,938,383.36 1,336,917.36管理咨询费 1,516,080.93 2,257,206.56税费 5,954,662.62 2,748,113.37物业综合费 5,086,557.07 4,305,407.39研发费 129,057,581.73 123,204,866.93招待费 772,268.98 1,022,377.89折旧和摊销 31,090,181.05 9,001,437.25其他 12,575,476.38 12,889,626.77合计 226,405,342.57 198,654,457.02
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.29财务费用
项目 2014年度 2013年度
利息支出 - -
减:利息收入 27,693,121.19 46,957,161.20
利息净支出 -27,693,121.19 -46,957,161.20
汇兑损失 284,680.48 567,652.20
减:汇兑收益 125,619.93 97,887.37
汇兑净损失 159,060.55 469,764.83
银行手续费 205,973.51 173,600.21
合计 -27,328,087.13 -46,313,796.16
5.30资产减值损失
项目 2014年度 2013年度
一、坏账损失 2,722,339.14 2,749,158.21
二、存货跌价损失 1,959,978.01 1,136,964.70
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 - -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 - -
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 - -
合计 4,682,317.15 3,886,122.91
5.31营业外收入
5.31.1营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 2014年度 2013年度
的金额
非流动资产处 - - -
置利得合计
其中：固定资 - - -
产处置利得
无形资产处置 - - -
利得
债务重组利得 - - -
非货币性资产 - - -
交换所得
软件增值税即 47,896,034.07 54,340,644.67 -
征即退
政府补助 24,355,076.43 24,144,401.00 24,355,076.43
其他 865,597.90 1,621,223.74 865,597.90
合计 73,116,708.40 80,106,269.41 25,220,674.33
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.31营业外收入（续）
5.31.2计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 2014年度 2013年度
/收益相关用于DLP拼接墙的新型LED光源产业化关键技术 - 2,800,000.00 与收益相关超高分辨率2D、3D大屏幕数字显示系统研发和产业化 - 13,200,000.00 与收益相关提高DLP拼接显示系统的可靠性 - 200,000.00 与收益相关广东威创视讯科技股份有限公司创新路线图制定 - 100,000.00 与收益相关广州市创新型企业 - 300,000.00 与收益相关广州开发区财政国库集中支付中心资助款 - 1,625,800.00 与收益相关广州开发区财政国库集中支付中心科信局拨区知识产权资助费 - 418,500.00 与收益相关广州开发区科技和信息化局拨区知识产权资助费 963,700.00 363,700.00 与收益相关广州开发区财政国库集中支付中心清洁生产奖励金 - 300,000.00 与收益相关广州市科技和信息化局2012年市科技奖 - 50,000.00 与收益相关广州开发区经济发展局区长质量奖提名奖 - 300,000.00 与收益相关广州开发区财政国库集中支付中心扶持资金 - 260,000.00 与收益相关广州开发区财政国库集中支付中心开拓资金 - 91,901.00 与收益相关科学技术部条财司款项 - 500,000.00 与收益相关广州开发区经济发展局13年工商业节能专项资金 - 30,000.00 与收益相关广州开发区科技和信息化局科信局（基于 MCU的视屏会议系统 - 2,156,900.00 与收益相关及其他视频传输丢包处理的方法）
广州市知识产权局专利资助款 1,038,200.00 1,447,600.00 与收益相关2012年残联先进单位和先进个人奖金 800.00 - 与收益相关社保局工伤奖励 11,543.39 - 与收益相关广州市知识产权局第二届市专利奖实施效益奖 30,000.00 - 与收益相关广州市知识产权局第二届市专利奖创造贡献奖 30,000.00 - 与收益相关广州市知识产权局2011年广东专利优秀奖配套奖 50,000.00 - 与收益相关广州开发区科技和信息化局配套奖励 30,000.00 - 与收益相关广州开发区经济发展局萝岗区质量强区专项资金 80,000.00 - 与收益相关广州开发区经济发展局领取2012年自主品牌建设资金 20,000.00 - 与收益相关广州市科技和信息化局可实现自动调节交互控制的大屏幕拼接显 50,000.00 - 与收益相关示
提高DLP拼接显示系统的可靠性 200,000.00 - 与收益相关可远程协同多人互动的智能网络通信设备研发和产业化 18,000,000.00 - 与收益相关广州开发区科技和信息化局软科学专项经费 5,000.00 - 与收益相关广州开发区经济发展局 2013年中小企业国际市场开拓资金（海 63,971.00 - 与收益相关外）
广州市萝岗区人才交流服务中心薪酬补贴 66,000.00 - 与收益相关中国共产党广州经济技术开发区工作委员会组织部个人扶持资金 36,000.00 - 与收益相关广州开发区科技和信息化局科技保险费补助 69,862.04 - 与收益相关广州开发区科技和信息化局拨企业研发费用补贴 3,000,000.00 - 与收益相关广州市萝岗区人才交流服务中心补贴 120,000.00 - 与收益相关广州开发区经济发展局2014专项资金 490,000.00 - 与收益相关合计 24,355,076.43 24,144,401.00
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.32营业外支出
计入当期非经常性损项目 2014年度 2013年度
益的金额非流动资产处置损失合计 495,342.50 - 495,342.50其中：固定资产处置损失 495,342.50 - 495,342.50无形资产处置损失 - - -债务重组损失 - - -非货币性资产交换损失 - - -对外捐赠 - - -其他 595.76 62,366.94 595.76合计 495,938.26 62,366.94 495,938.26营业外支出本年发生数比上年发生数增加 433,571.32元，增加比例为695.19%，增加原因为：固定资产处置的损失增加。
5.33所得税费用
5.33.1所得税费用表
项目 2014年度 2013年度
当期所得税费用 5,930,156.63 14,766,526.24递延所得税费用 1,767,445.51 7,414,795.87合计 7,697,602.14 22,181,322.11所得税费用本年发生数比上年发生数减少14,483,719.97元，减少比例为65.30%，减少原因为：因为期末利润总额较2013年下降，纳税调整减少额较2013年有所增长。
5.33.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 2014年度
利润总额 112,887,670.05按法定/适用税率计算的所得税费用 11,288,767.01子公司适用不同税率的影响 -9,163.72调整以前期间所得税的影响 -544,030.01非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 484,333.98使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 -亏损的影响
加计扣除研发费的影响 -3,522,305.12其他应纳税所得额调减影响 -所得税费用 7,697,602.14 5.34其他综合收益
详见附注：5.22。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.35现金流量表项目
5.35.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度利息收入 27,693,121.19 46,957,161.20收办事处、员工往来款等 15,683,080.05 511,218.43政府补助收入 8,685,076.43 17,188,208.58其他 832,352.06 5,848,751.60合计 52,893,629.73 70,505,339.81 5.35.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度租赁费 10,323,369.44 11,291,953.66差旅费 12,028,466.90 11,812,175.27招待费 7,765,107.75 10,221,192.18运杂费 2,056,523.67 3,253,785.65业务宣传费 4,583,280.00 4,199,462.98工程安装费及服务费 45,594,582.19 38,883,105.48维修费 672,382.00 1,161,843.59研究开发费 26,125,498.69 16,330,639.45财务手续费 205,973.51 637,903.60其他费用支出 12,992,135.38 15,586,177.43付其他往来款 17,827,929.21 10,189,120.86合计 140,175,248.74 123,567,360.15
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.36现金流量表补充资料
5.36.1现金流量表补充资料
项目 2014年度 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 105,190,067.91
301,810,572.48加：资产减值准备 4,682,317.15 3,886,122.91固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 31,718,340.06 9,003,511.59产折旧
无形资产摊销 4,444,083.40 4,614,460.00长期待摊费用摊销 515,025.39 115,002.58处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 495,342.50 -失（收益以―-‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―-‖号填列） - -公允价值变动损失（收益以―-‖号填列） - -财务费用（收益以―-‖号填列） - -投资损失（收益以―-‖号填列） -
递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） 1,767,445.51 7,414,795.87递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列） - -存货的减少（增加以―-‖号填列） -22,272,788.44 -8,990,168.75经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） 46,490,380.10 -10,995,573.73经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） -90,087,282.42 -90,039,190.73其他 1,811,349.87 735,419.34经营活动产生的现金流量净额 84,754,281.03 217,554,951.56 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
1,148,794,247.27 1,289,690,065.04减：现金的期初余额
1,289,690,065.04 1,370,023,830.55加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-140,895,817.77 -80,333,765.51
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.36现金流量表补充资料(续)
5.36.2现金和现金等价物的构成
项目 2014年12月31日 2013年12月31日一、现金
其中：库存现金 189,961.18 99,990.91可随时用于支付的银行存款 1,148,604,286.09 1,289,590,074.13可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,148,794,247.27 1,289,690,065.04其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
5.37所有权或使用权受到限制的资产
公司期末无所有权或使用权受到限制的资产
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.38外币货币性项目
5.38.1外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额货币资金
其中：美元 2,095,377.24 6.1190 12,821,610.53欧元
港币 197,332.75 0.78887 155,669.89应收账款
其中：美元 161,244.79 6.1190 986,656.88欧元
港币 227,666.00 0.78887 179,598.88其他应收款
其中：美元 198,832.37 6.1190 1,216,655.27欧元
港币 372,753.82 0.78887 294,054.31预付款项
其中：美元 15,000.00 6.1190 91,785.00欧元
港币
应付账款
其中：美元 936,735.00 6.1190 5,731,881.47欧元
港币
预收款项
其中：美元 5,387.00 6.1190 32,963.06欧元
港币 523,430.15 0.78887 412,918.34其他应付款
其中：美元
欧元
港币 41,798.83 0.78887 32,973.845.38.2本公司全资子公司威创视讯科技（香港）有限公司经营地在香港，以港币为记账本位币，记账本位币未发生变化。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更
6.1本公司本年度合并范围未变更
7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|威创视讯科技（香港）有限公司|香港|香港|贸易|100||设立|

7.1.2本公司在子公司的持股比例与表决权比例一致
7.1.3本公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据、银行贷款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险-现金流量变动风险
公司产品主要外销产品主要以美元、港元结算。公司外销业务给予客户一定的信用期，如果人民币相对于美元升值，公司外币应收账款将发生汇兑损失。
（2）利率风险
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。
（3）其他价格风险
2、信用风险
2014年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易
9.1本公司的母公司情况
母公司对母公司对本公
注册资 本公司的母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例
本 表决权比（%）
例（%）威创投资有限公 英属维尔京群 投资控股 法定股 54.635 54.635司 岛 本500万
美元
本公司的母公司情况的说明：
威创集团持威创投资有限公司100%的股份，为公司间接控股股东。威创集团共有 58个自然人股东，其中Ken ZhengyuHE（何正宇）、何小远、何泳渝为姐弟关系，三人合计持有威创集团40.228%的股份，为公司的实际控制人。
本公司最终控制方是：Ken ZhengyuHE（何正宇）、何小远、何泳渝。
9.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
9.3关联交易情况
本期、上期均无关联交易。
9.4关联方应收应付款项
期末无关联方应收应付款项。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 股份支付
10.1股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围 无
和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的 无
范围和合同剩余期限
10.2以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 无
可行权权益工具数量的确定依据 无
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 无
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 无
10.3以现金结算的股份支付情况
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算 无
确定的负债的公允价值确定方法
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债 无
金额
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 无
10.4股份支付的修改、终止情况
无
10.5其他
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项
11.1重要承诺事项
截至2014年12月31日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
11.2或有事项
截至2014年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 资产负债表日后事项
12.1重要的非调整事项
对财务状况和经营
项目 内容 无法估计影响数的原因成果的影响数
股票和债券的发行 无
重要的对外投资 2015年2月，本公
司以 51,999.84万
元收购北京红缨时
代教育科技有限公
司100%股权
重要的债务重组 无
自然灾害 无
外汇汇率重要变动 无
12.2利润分配情况
拟分配的利润或股利
以 2014年 12月 31日公司总股本 835,591,560股为基数，向全体股东实施每 10股派发现金红利0.35元（含税），共计派发现金红利29,245,704.60元，剩余未分配利润481,460,755.27元结转下一会计年度。
2014年度公司不实施资本公积金转增股本。
12.3销售退回：无
12.4其他资产负债表日后事项说明：无
13 其他重要事项
13.1前期会计差错更正
公司无前期会计差错更正
13.2债务重组
公司无债务重组
13.3资产置换
公司无资产置换
13.4年金计划
公司无年金计划
13.5终止经营
公司无终止经营
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 其他重要事项（续）
13.6分部信息
本公司主要业务是从事超高分辨率大屏幕数字显示拼接墙系统的大屏幕拼接显控产品及其控制室系统解决方案生产，销售。由于本公司资源统一管理，并无具体营运分部财务资料，故就资源分配及业绩评估向本公司管理层呈报的资料以本公司整体营运业绩为主。因此，并无呈列营运分部资料。
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注
14.1应收账款
14.1.1应收账款分类披露：
2014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 - - - - -账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 231,256,233.07 100.00 11,690,863.21 5.06 219,565,369.86账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - - -收账款
合计 231,256,233.07 100.00 11,690,863.21 5.06 219,565,369.862013年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 - - - - -账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 220,328,640.45 100.00 8,225,682.03 3.73 212,102,958.42账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - - -收账款
合计 220,328,640.45 100.00 8,225,682.03 3.73 212,102,958.4214.1.2无期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
14.1.3按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 173,549,313.62 1,735,493.14 1.001至2年 37,253,362.95 1,862,668.14 5.002至3年 12,782,510.13 3,834,753.04 30.003至4年 5,992,327.84 2,996,163.92 50.004至5年 1,389,778.53 972,844.97 70.005年以上 288,940.00 288,940.00 100.00合计 231,256,233.07 11,690,863.21 5.06
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.1应收账款（续）
14.1.4本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,465,181.18元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
14.1.5本期无实际核销的应收账款
14.1.6按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司 金额 年限 占应收 坏账准备金关系 账款总 额额比例
（%）
单位1 非关联方 19,530,250.361年以内12,561,834.07元， 8.45 550,101.091-2年6,664,168.54元，
2-3年304,247.75元
单位2 非关联方 8,548,469.911年以内5,390,776.87元， 3.70 1,001,215.682-3年3,157,693.04元
单位3 非关联方 8,249,994.00 1年以内 3.57 82,499.94单位4 非关联方 6,762,121.471年以内6,696,601.47元， 2.92 70,242.011-2年65,520.00元
单位5 非关联方 5,864,000.071年以内984,637.97元， 2.54 253,814.481-2年4,879,362.10元
合计 48,954,835.81 21.18 1,957,873.20 14.1.7本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
14.1.8本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.2其他应收款
14.2.1其他应收款分类披露：
2014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
12,913,316.79 100.00 1,095,702.37 8.49 11,817,614.42坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 12,913,316.79 100.00 1,095,702.37 8.49 11,817,614.422013年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
11,206,088.63 100.00 1,868,176.45 16.67 9,337,912.18坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 11,206,088.63 100.00 1,868,176.45 16.67 9,337,912.18 14.2.2无期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
14.2.3按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 10,250,782.74 102,507.83 1.001至2年 226,177.96 11,308.90 5.002至3年 1,181,462.04 354,438.61 30.003至4年 1,254,894.05 627,447.03 50.00合计 12,913,316.79 1,095,702.37 8.49 14.2.4本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0元；本期收回或转回坏账准备金额 772,474.08元。
14.2.5本期无实际核销的其他应收账款
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.2 其他应收款（续）
14.2.6其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额员工业务借款 2,835,285.75 2,730,804.90押金及保证金 5,925,765.83 7,912,069.49出口退税 628,256.84 -代垫工会款 - 500,679.00其他 3,524,008.37 62,535.24合计 12,913,316.79 11,206,088.63 14.2.7按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他
应收款
期末余 坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计 末余额数的比
例（%）
广州市地方税务 待收回多扣的社 1年内
2,283,853.05 17.69 22,838.53局 保
国网物资有限公 投标保证金 1年内
898,840.00 6.96 8,988.40司
北京金色慧谷物 押金 3-4年
812,094.05 6.29 406,047.03业管理有限公司
2-3年
261,675.00
元3-4年
双鸭山煤炭局 合同质量保证金 667,565.00 5.17 281,447.50 405,890.00
元
广州市地下铁道 投标保证金 1年内
515,888.00 4.00 5,158.88总公司
合计 5,178,240.10 40.11 724,480.34 14.2.8本报告期无涉及政府补助的应收款项
14.2.9本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
14.2.10本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.3 长期股权投资
14.3.1长期股权投资情况表
2014年12月31日 2013年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 8,833.00 - 8,833.00 8,833.00 - 8,833.00对联营、合营企 - - - - - -业投资
合计 8,833.00 - 8,833.00 8,833.00 - 8,833.00
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表主要项目注释(续)
14.3长期股权投资（续）
14.3.2对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日
减值准备 期末余额威创视讯科技（香港） 8,833.00 8,833.00
有限公司
合计 8,833.00 8,833.00
14.3.3对联营、合营企业投资
本公司无对联营，合营企业投资的情况
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.4营业收入及营业成本
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 783,400,862.60 384,575,340.61 996,727,286.02 424,632,576.03其他业务 10,375,352.59 - 11,802,511.50 -合计 793,776,215.19 384,575,340.61 1,008,529,797.52 424,632,576.03
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料
15.1当期非经常性损益明细表
项目 2014年度 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 -495,342.50
冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外 24,355,076.43
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出
865,002.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
-2,472,473.61
少数股东权益影响额（税后）
合计
22,252,262.46
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料（续）
15.2净资产收益率及每股收益
15.2.12014年度
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.02 0.13 0.13扣除非经常性损益后归属于公司 3.96 0.10 0.10普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
具体计算过程如下：
计算净资产收益率时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 2014年度 2013年度
归属于普通股股东的当期净利润 105,190,067.91 301,810,572.48扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 82,937,805.45 264,520,224.82计算净资产收益率时，分母为净资产加权平均数，计算过程如下：
项目 2014年度 2013年度
期初净资产 2,139,523,232.75 2,046,692,672.98本期净利润 105,190,067.91 301,810,572.48分配股利 167,118,312.00 224,490,000.00分配股利次月起至报告期期末的累计
7 7月数（月）
发行新股新增的归属于公司普通股股
- 15,589,728.00东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累
- 6计月数
其他变动 -38,998.74
加权平均净资产 2,094,593,585.97 2,074,440,323.22
广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料（续）
15.3会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|流动资产||||
|货币资金|1,370,348,578.95|1,289,751,865.04|1,148,856,047.27|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|-|-||
|衍生金融资产|-|-||
|应收票据|174,349,515.39|151,468,673.18|107,312,018.45|
|应收账款|185,602,174.25|209,094,357.95|214,548,530.03|
|预付款项|24,528,809.37|32,289,686.29|22,238,347.02|
|应收利息|-|-||
|应收股利|-|-||
|其他应收款|10,769,573.01|9,744,609.80|12,008,051.62|
|存货|202,971,883.08|211,746,657.24|233,999,485.78|
|划分为持有待售的资产|-|||
|一年内到期的非流动资产|-|-||
|其他流动资产|-|-||
|流动资产合计|1,968,570,534.05|1,904,095,849.50|1,738,962,480.17|
|非流动资产||||
|可供出售金融资产|-|-||
|持有至到期投资|-|-||
|长期应收款|-|-||
|长期股权投资|-|-||
|投资性房地产|-|-|37,732,852.44|
|固定资产|46,018,730.95|528,831,131.12|496,455,641.90|
|在建工程|354,261,085.26|-||
|工程物资|-|-||
|固定资产清理|-|-||
|生产性生物资产|-|-||
|油气资产|-|-||
|无形资产|35,942,577.72|32,864,750.98|25,570,858.99|
|开发支出|-|-||
|商誉|-|-||
|长期待摊费用|357,432.82|1,547,911.24|2,045,098.74|
|递延所得税资产|16,750,417.69|9,335,621.82|7,568,176.31|
|其他非流动资产||-||
|非流动资产合计|453,330,244.44|572,579,415.16|569,372,628.38|
|资产总计|2,421,900,778.49|2,476,675,264.66|2,308,335,108.55|

广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料（续）
15.3会计政策变更相关补充资料（续）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|流动负债||||
|短期借款|-|-||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|-|-||
|应付票据|45,078,512.32|39,654,280.00|21,666,660.00|
|衍生金融负债|-|-||
|应付账款|71,785,367.88|127,997,593.02|89,724,537.64|
|预收款项|83,507,957.64|20,807,522.00|16,721,487.82|
|应付职工薪酬|92,408,330.39|71,650,871.84|52,497,372.99|
|应交税费|32,633,785.84|35,814,617.31|25,290,993.25|
|应付利息|-|-||
|应付股利|-|-||
|其他应付款|3,357,734.92|3,273,511.31|3,210,061.36|
|划分为持有待售的负债|-|-||
|一年内到期的非流动负债|-|-||
|其他流动负债|-|-||
|流动负债合计|328,771,688.99|299,198,395.48|209,111,113.06|
|非流动负债||||
|长期借款|-|-||
|应付债券|-|-||
|其中：优先股|-|-||
|永续债|-|-||
|长期应付款|-|-||
|长期应付职工薪酬|-|-||
|专项应付款|-|-||
|预计负债|5,886,416.52|4,983,636.43|3,917,004.31|
|递延收益|40,550,000.00|32,970,000.00|17,790,000.00|
|递延所得税负债|-|-||
|其他非流动负债|-|-||
|非流动负债合计|46,436,416.52|37,953,636.43|21,707,004.31|
|负债合计|375,208,105.51|337,152,031.91|230,818,117.37|
|股东权益||||
|股本|641,400,000.00|835,591,560.00|835,591,560.00|
|其他权益工具|-|-||
|其中：优先股|-|-||
|永续债|-|-||
|资本公积|757,328,167.25|578,726,335.25|578,726,335.25|
|减：库存股|-|-||
|其他综合收益|-111,458.08|-191,198.79|-269,196.27|
|专项储备|-|-||
|盈余公积|111,898,476.41|142,253,622.35|152,761,832.33|
|未分配利润|536,177,487.40|583,142,913.94|510,706,459.87|
|归属于公司所有者权益合计|2,046,692,672.98|2,139,523,232.75|2,077,516,991.18|
|少数股东权益|-|-||
|所有者权益合计|2,046,692,672.98|2,139,523,232.75|2,077,516,991.18|
|负债和所有者权益总计|2,421,900,778.49|2,476,675,264.66|2,308,335,108.55|

广东威创视讯科技股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
16 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
广东威创视讯科技股份有限公司
法定代表人：何正宇
主管会计工作的负责人：何正宇
会计机构负责人：江玉兰
日期：2015年4月16日