亿城投资集团股份有限公司
亿城投资集团股份有限公司
2014年度半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司历史沿革
亿城投资集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名为大连渤海饭店（集团）股份有限公司、大连亿城集团股份有限公司、亿城集团股份有限公司，系由大连渤海集团有限公司联合大连华信信托投资股份有限公司、大连日兴实业公司发起，并经大连市体改委发（1993）62号文件批准，以定向募集方式设立的股份有限公司，于1993年5月27日正式注册成立，公司成立时的总股本为3,750万股。
公司注册地：大连市中山区长江路123号长江写字楼2129，总部办公地：北京市海淀区长春桥路11号万柳亿城中心A座16层。公司的企业法人营业执照注册号：210200000261664。
1996年10月，经中国证监会证监发字[1996]227号文件批准，公司向社会首次公开发行人民币普通股（A股）1,250万股，并于1996年11月8日在深圳证券交易所挂牌上市交易（证券代码000616）。
根据本公司2012年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日股本1,191,862,021股为基数，按每10股由资本公积金转增2股，共计转增238,372,404股，并于2013年度实施。转增后，注册资本增至人民币1,430,234,425元。
截至2014年6月30日，本公司累计发行股本总数1,430,234,425股，公司注册资本为1,430,234,425元。
(二) 行业性质
本公司属以房地产行业为主的综合类。
(三) 经营范围
许可经营项目：房地产；场地出租、摊位出租；国内商业、物资经销；广告、咨询服务；展览服务；
（以下限分支机构经营）饮食服务业、住宿；项目投资及管理（不含专项审批）***
(四) 主要产品、劳务
本公司及子公司主要产品、劳务包括：以商品住宅及商铺的开发和销售为主；物业管理与经营服务等。
(五) 公司基本架构
根据国家法律法规和公司章程规定,本公司设立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的架构，董事会设立了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。根据公司总部定位与功能，公司设置董事会办公室、投资发展部、财务管理中心、设计研发中心、项目管理中心、监察审计部、行政管理部、人力资源部等职能部门。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4） 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6） 公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：应收账款余额前五名和其他应收款余额前五名。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
①组合1：按账龄计提的应收款项；
②组合2：合并范围内不计提坏账准备的应收款项。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①组合1采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3|
|10|
|20|
|30|
|50|
|100|

②组合2不计提坏账准备。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备的应收款项的账面价值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
4．其他说明
本公司对应收款项坏账的确认标准为：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；
债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
本公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定实际损失率，并计提相应的坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货分类为：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、原材料、物料用品、库存商品、周转材料等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款
费用，按照《企业会计准则第 17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
存货发出时，原材料、物料用品、库存商品发出时采用先进先出法，已完工开发产品发出时采用个别认定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
房地产开发产品的可变现净值是指单个开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和其他周转材料的摊销方法
（1） 低值易耗品采用五五摊销法；
（2） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
6．开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7．公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8．维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
9．质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。
处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产的初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
矿井建筑物按照矿井尚可服务年限计提折旧。
其他各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20-40|5|
|5-15|5|
|5|5|
|8|5|
|5-20|5|
|10||

4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
6．固定资产的终止确认
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、建筑安装成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、采矿权
和软件等。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方在对企业合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，应当对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，确认为无形资产：
(一)源于合同性权利或其他法定权利；
(二)能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|土地出让年限|
|10年|
|注1|

注1：本公司以预计可利用的资源储量为基数，按各期开采量占预计总储量的比例对采矿权进行摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股
权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2．摊销年限
||
|-|
|摊销年限|
|10年|

(二十)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．房地产销售收入确认时间的具体判断标准
房地产销售在房产完工并验收合格，已签订销售合同，履行了销售合同规定的主要义务，取得了买方按销售合同约定交付房款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排），将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，确认销售收入的实现。
3．物业管理收入确认时间的具体判断标准
物业管理服务已提供，收入的金额可以可靠地计量，与物业管理服务相关的经济利益很可能流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
(二十二) 安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十三) 政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损所形成的暂时性差异。
(二十五) 经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十七) 前期差错更正
本报告期未发生采用前期差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
||
|-|
|计税依据|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入|
|应纳税营业额|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|

2．企业所得税
||
|-|
|计税依据|
|应纳税所得额|

3．土地增值税
|||
|-|-|
|计税依据|税率|
|土地增值额|30%—60%|

4．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
5．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二) 税收优惠及批文
本报告期未发生税收优惠。
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|
|控股子公司|北京|文化体育|500.00|
|全资子公司|北京|投资|5,000.00|
|全资子公司的子公司|大连|投资|1,000.00|
|全资子公司的子公司|北京|物业管理|500.00|
|全资子公司的子公司|苏州|房地产|5,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|
|全资子公司的子公司|天津|房地产|40,000.00|
|全资子公司|北京|投资|4,000.00|
|全资子公司的子公司|苏州|房地产|10,000.00|
|全资子公司的子公司|苏州|房地产|800.00|
|全资子公司的子公司|天津|商业管理|5,000.00|
|全资子公司的子公司|唐山|房地产|5,000.00|
|全资子公司|北京|投资|30,000.00|
|控股子公司|大连|房地产|1,000.00|
|控股子公司|大连|房地产|1,000.00|
|控股子公司|大连|房地产|1,000.00|
|全资子公司|淄博|制造|2,000.00|
|全资子公司|上海|投资、房地产|10,000.00|
|全资子公司|深圳|投资|500.00|
|全资子公司的子公司|深圳|投资|500.00|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|90|90|450.00||
|100|100|5,000.00||
||100|1,000.00||
||100|500.00||

|||||
|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
||100|5,000.00||
|49.50|100|40,000.00||
|100|100|2,000.00||
||100|10,000.00||
||100|800.00||
||100|5,000.00||
||100|5,000.00||
|100|100|30,000.00||
|56|56|560.00||
|56|56|560.00||
|56|56|560.00||
|100|100|2,000.00||
|100|100|10,000.00||
|100|100|0.00||
|100|100|0.00||

续：
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|组织机构代码|少数股东权益(万元)|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额(万元)|
|有限责任公司|56747329-8|-13.14||
|有限责任公司|58768160-9|||

|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|组织机构代码|少数股东权益(万元)|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额(万元)|
|有限责任公司|75607658-2|||
|有限责任公司|74264169-1|||
|有限责任公司|67202962-3|||
|有限责任公司|69742006-3|||
|有限责任公司|58771735-X|||
|有限责任公司|57141501-5|||
|有限责任公司|58842673-0|||
|有限责任公司|58641025-X|||
|有限责任公司|58543715-1|||
|有限责任公司|59238932-X|||
|有限责任公司|59444046-7|420.35||
|有限责任公司|59444044-0|420.35||
|有限责任公司|59444041-6|420.35||
|有限责任公司|05902294-1|||
|有限责任公司|08001205-1|||
|有限责任公司|09421018-X|||
|有限合伙|30585740-0|||

2．同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。
3．非同一控制下的企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|法人代表|
|全资子公司|北京|房地产|10,000.00|杨惟尧|
|全资子公司|深圳|投资|4,000.00|严谨|
|全资子公司|北京|房地产|5,000.00|杨惟尧|
|全资子公司|苏州|房地产|10,000.00|候延良|
|全资子公司的子公司|天津|房地产|19,000.00|李劼|
|控股子公司|淄博|采矿|3,100.00|张万顺|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|期末实际投资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|100|100|13,643.01||
|100|100|7,076.93||
|100|100|5,000.00||
|100|100|10,643.13||
|41.05|100|19,960.00||
|67|67|32,066.29||

续：
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|组织机构代码|少数股东权益(万元)|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额(万元)|
|有限责任公司|70024451-6|||
|有限责任公司|72301858-9|||
|有限责任公司|73824491-7|||
|有限责任公司|77689601-9|||

|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|组织机构代码|少数股东权益(万元)|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额(万元)|
|有限责任公司|77061165-X|||
|有限责任公司|68172582-3|917.10||

(二) 合并范围发生变更的说明
1．与上年相比本年新增合并单位2家
本期公司于2014年4月16日投资设立深圳中亿城信基金管理有限公司，认缴注册资本人民币500万元。
本期该公司自成立之日起纳入合并范围。
本期公司控股子公司深圳中亿城信基金管理有公司，于2014年4月25日投资设立深圳中亿城信投资合伙企业（有限合伙），认缴注册资本人民币500万元。本期该公司自成立之日起纳入合并范围。
2．与上年相比本年减少合并单位1家
本期经2014年2月24日召开的第六届董事会第十次会议、2014年3月18日召开的2013年度股东大会审议通过，公司在北京产权交易所公开挂牌转让子公司北京西海龙湖置业有限公司（以下简称“北京西海龙湖”）65%股权。2014年6月4日，本公司与北京大德盛世投资管理中心（有限合伙）（以下简称“交易对方”）签订《非国有产权交易合同》，公司以81,930.71万元向交易对方转让北京西海龙湖65%股权。
报告期内，公司已收到全部股权转让款81,930.71万元，并办理完毕工商过户变更手续。本期自股权转让日2014年6月30日北京西海龙湖不再纳入合并范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
|||
|-|-|
|变更原因|期末净资产 (万元)|
|新设|0|
|新设|0|

2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
|||
|-|-|
|变更原因|处置日净资产(万元)|
|转让股权|75,589.35|

(四) 本期发生的同一控制下企业合并：无
(五) 本期发生的非同一控制下企业合并：无
(六) 本期因出售股权丧失控制权而减少子公司：
||
|-|
|出售日|
|2014年6月30日|

(七) 本期发生的反向购买：无
(八) 本期发生的吸收合并：无
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||
|-|
|期末余额|
|223,020.59|
|2,103,007,065.12|
|290,000,000.00|
|2,393,230,085.71|

其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|290,000,000.00|
|290,000,000.00|

注释2．应收票据
||
|-|
|期末余额|
|1,450,000.00|
|1,450,000.00|

注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|27,532,813.21|100.00|2,737,280.67|

期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|27,532,813.21|100.00|2,737,280.67|
|27,532,813.21|100.00|2,737,280.67|

（续）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|122,513,504.17|100.00|5,997,919.65|
|122,513,504.17|100.00|5,997,919.65|
|122,513,504.17|100.00|5,997,919.65|

应收账款种类的说明：
（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|9,021,730.74|32.77|270,651.92|92,332,715.17|75.37|
|13,636,959.47|49.53|1,363,695.95|29,363,278.00|23.97|
|4,713,041.00|17.12|942,608.20|656,429.00|0.54|
|1,082.00||324.60|1,082.00|0.01|
|160,000.00|0.58|160,000.00|160,000.00|0.11|
|27,532,813.21|100|2,737,280.67|122,513,504.17|100|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：无
3．本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况：无
4．本期通过重组等其他方式收回应收账款的金额、重组前累计已计提的坏账准备：无
5．本报告期实际核销的应收账款情况：无
6．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7．应收账款中欠款金额前五名单位情况
截至2014年6月30日，应收账款余额中欠款金额前五名的客户欠款总额为11,681,872.47元，占应收账款总额的比例为42.43%，为应收客户的购房款。
8．应收关联方账款情况：无
9．终止确认的应收款项情况：无
注释4．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|505,913,713.89|100|124,337,853.36|
|505,913,713.89|100|124,337,853.36|
|505,913,713.89|100|124,337,853.36|

（续）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|505,267,238.99|100|122,719,209.46|
|505,267,238.99|100|122,719,209.46|
|505,267,238.99|100|122,719,209.46|

其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额 期初余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|35,141,079.09|6.95|1,054,232.37|45,603,368.39|9.03|
|39,607,616.35|7.83|3,960,761.64|39,757,754.78|7.87|
|213,332,275.75|42.17|42,666,455.15|201,705,045.18|39.92|
|201,581,988.35|39.85|60,474,596.51|201,568,285.83|39.89|
|137,893.32|0.03|68,946.66|137,893.32|0.03|
|16,112,861.03|3.17|16,112,861.03|16,494,891.49|3.26|
|505,913,713.89|100|124,337,853.36|505,267,238.99|100|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：无
3．本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回：无4．本报告期实际核销的其他应收款：无
5．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6．其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|非关联第三方|446,766,300.00|4年以内|88.08|
|非关联第三方|13,068,000.00|1-2年|2.58|
|非关联第三方|10,000,000.00|2-3年|1.97|
|非关联第三方|5,000,000.00|1年以内|0.99|
|非关联第三方|2,252,210.00|2-3年|0.44|
||477,086,510.00||94.06|

7．应收关联方账款情况：无
8．终止确认的其他应收款项情况：无
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|

||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|9,725,734.57|3.18|1,688,974,868.23|
|||77,950.00|
|295,700,000.00|96.82|295,700,000.00|
|305,425,734.57|100.00|1,984,752,818.23|

2．预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|时间|
|非关联第三方|295,700,000.00|2-3年|
|非关联第三方|3,692,742.85|1年|
|非关联第三方|2,000,000.00|1年|
|非关联第三方|40,850.00|1年|
|非关联第三方|30,000.00|1年|
||301,463,592.85||

3．账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
|||
|-|-|
|期末账面余额|账龄|
|295,700,000.00|2-3年|
|295,700,000.00||

4．期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释6．存货
1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|3,714,607,933.37||3,714,607,933.37|5,722,355,569.53||
|743,751,384.23||743,751,384.23|1,652,463,494.95||
|1,793,761,489.84||1,793,761,489.84|||
|62,416,016.58||62,416,016.58|20,445,424.08||
|574,789.22||574,789.22|734,255.63||
|365,845.43||365,845.43|364,946.43||
|3,079,582.09||3,079,582.09|517,434.77||
|6,318,557,040.76||6,318,557,040.76|7,396,881,125.39||

（1）开发成本：
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计下期竣工时间|预计投资总额|期末余额|
|2010.11|2014.09|4,272,500,000.00|1,751,314,146.23|
|2011.01||7,204,601,200.00||
|2011.08|2014.08|1,258,200,000.00|956,341,303.43|
|2013.06|2015.03|1,297,950,000.00|477,264,670.57|
|2012.08|2014.10|659,000,000.00|529,687,813.14|
||||3,714,607,933.37|

（2）开发产品：
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|
|2003.09|18,918,929.08|||
|2004.10|27,728,800.26|||
|2004.03|8,592,410.38||449,213.23|
|2011.12|85,396,121.95||18,028,931.28|
|2011.12|19,776,136.52||3,021,924.31|
|2012.08|46,261,758.25||0|
|2013.07|97,865,186.76||0|
|2013.01|296,638,807.78||296,638,807.78|
|2013.11|530,979,567.44||530,979,567.44|
|2013.06|520,305,776.53||59,593,666.68|
||1,652,463,494.95||908,712,110.72|

（3）出租开发产品
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|
|22,106,248.57|42,125,854.44|0|
|1,330,587.34|42,125,854.44||
|336,000.00|||
|17,703,996.00|||
|2,735,665.23|||
|1,660,824.49|155,261.95||
|94,249.93|8,316.17||
|33,600.00|2,100,00||
|1,327,799.76|110,649.98||
|205,174.80|34,195.80||

||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|
|20,445,424.08|||
|1,236,337.41|||
|302,400.00|||
|16,376,196.24|||
|2,530,490.43|||

（4）拟开发土地
|||||
|-|-|-|-|
|土地面积|拟开发建筑面积|预计开工时间|期末余额|
|1.16万|9.02万|2014.09|1,793,761,489.84|
||||1,793,761,489.84|

2．存货跌价准备
期末，经测试公司存货无需计提减值准备。
3．计入期末存货余额的借款费用资本化金额
公司本期发生资本化利息206,717,333.36元。
4．存货抵押情况
存货中部分资产用于本公司向金融机构借款抵押，借入款项合计113,340万元，已抵押的资产名称及抵押面积：
||
|-|
|截至2014年6月30日剩余抵押面积(平方米)|
|房屋：1,224.27|
|在建：62,870.99|
|土地：8,028.70|
|在建：17,982.60|
|在建：54,822.91|

||
|-|
|截至2014年6月30日剩余抵押面积(平方米)|
|土地：105,399.90在建：116,144.61|
|房屋：8726.5|

注1：该借款同时由公司或公司子公司提供信用担保，详见附注六~（五）。
注释7．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|59,797,684.84|
|59,797,684.84|

注释8．对合营企业和联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|关联关系|
|有限责任公司|北京|鄂俊宇|旅游|1,000.00|合营企业|
|有限责任公司|深圳|龙翔|制造|1,162.79|联营企业|

续： （金额单位：万元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|50|50|993.71||993.71||
|23.41|23.41|23,863.65|14,051.45|9,812.20|9,462.86|

注释9．长期股权投资
1．长期股权投资分项列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初账面余额|本期增减额（减少以“-”号填列）|
|权益法|5,000,000.00|4,981,153.42|-12,676.37|
|权益法|50,000,000.00|56,134,808.52|865,440.24|
|成本法|32,312,000.00|32,312,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初账面余额|本期增减额（减少以“-”号填列）|
|||93,427,961.94|852,763.87|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|减值准备金额|本期计提减值准备金额|
|50|50|||
|23.41|23.41|||
|1.833|1.833|||

注释10． 固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加||本期减少|
|156,448,240.15|9,991,069.13|||
|50,198,331.47|7,824,466.87|||
|4,085,114.25|646,852.98|||
|12,802,681.33|768,331.00|||
|6,083,279.27|185,475.24|||
|2,416,076.15|479,943.04|||
|154,623.00|86,000.00|||
|80,708,134.68||||
|—|本期新增|本期计提|—|
|20,101,338.89||2,671,122.43|524,966.19|
|7,899,868.51||576,971.82||
|566,834.94||215,402.23||
|6,556,824.83||566,544.93|165,771.57|
|2,844,898.51||441,262.16|328,914.77|
|1,199,996.22||138,913.39|30,279.85|
|24,064.20||19,454.82||
|1,008,851.68||712,573.08||
|136,346,901.26|—||—|
|42,298,462.96|—||—|
|3,518,279.31|—||—|
|6,245,856.5|—||—|
|3,238,380.76|—||—|

||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加|本期减少|
|1,216,079.93|—|—|
|130,558.80|—|—|
|79,699,283.00|||
||—|—|
||—|—|
||—|—|
||—|—|
||—|—|
||—|—|
||—|—|
|136,346,901.26|—|—|
|42,298,462.96|—|—|
|3,518,279.31|—|—|
|6,245,856.5|—|—|
|3,238,380.76|—|—|
|1,216,079.93|—|—|
|130,558.80|—|—|
|79,699,283.00|—|—|

本期折旧额2,671,122.43元。
2．期末暂时闲置的固定资产：无
3．通过融资租赁租入的固定资产：无
4．通过经营租赁租出的固定资产：无
5．期末持有待售的固定资产情况：无
6．期末未办妥产权证书的固定资产：无
注释11． 在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|15,299,581.83||15,299,581.83|8,717,304.71||
|1,505,779.67||1,505,779.67|1,032,946.18||
|16,805,361.50||16,805,361.5|9,750,250.89||

1．重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|1.08亿|8,717,304.71|6,582,277.12|||
|1.4亿|1,032,946.18|472,833.49|||
||9,750,250.89|7,055,110.61|||

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|90%||||自筹|
|1%||||自筹|

注释12． 无形资产
1．无形资产情况
||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加|本期减少|
|302,497,119.24|||
|857,182.00|||
|301,639,937.24|||
|1,759,981.25|1,110,594.99||
|343,187.14|29,311.76||
|1,416,794.11|1,081,283.23||
|300,737,137.99|||
|513,994.86|||
|300,223,143.13|||
|300,737,137.99|||
|513,994.86|||
|300,223,143.13|||

本期摊销额1,110,594.99元。
注释13． 商誉
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|16,708,571.55|||16,708,571.55|
|564,357.34|||564,357.34|
|17,272,928.89|||17,272,928.89|

注释14． 长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
|2,231,845.00||112,530.00||2,119,315.00|
|2,231,845.00||112,530.00||2,119,315.00|

注释15． 递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|
|5,122,507.06|
|5,122,507.06|

2．未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|106,585,105.79|
|56,775,783.11|
|163,360,888.90|

3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|5,251,770.69|5,251,770.69|
|1,891,260.15|1,891,260.15|
|9,639,686.12|9,639,686.12|
|20,805,566.22|21,067,784.69|
|19,187,499.93|19,987,773.46|
|56,775,783.11|57,838,275.11|

4．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 20,490,028.24小计 20,490,028.24
注释16． 资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少||
|||转 回|转 销|
|128,717,129.11|2,440,246.30|4,082,241.38||
|17,272,928.89||||
|145,990,058.00|2,440,246.30|4,082,241.38||

注释17． 其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|4,670,238.57|
|4,670,238.57|

其他非流动资产的说明：
公司于以前年度收购上述子公司时，按原《企业会计制度》确认了股权投资差额共计98,496,863.91元，并进行了相应的摊销。根据2007年2月1日颁布的《企业会计准则实施问题专家工作组意见》，企业持有的非同一控制下合并产生的对子公司的长期股权投资借方差额，在首次执行日及执行新会计准则后，按照“原制度”核算的长期股权投资借方差额的余额，无法分摊至被购买方各项可辨认资产、负债的，可在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，计入合并利润表相关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为“其他非流动资产”列示。
注释18． 短期借款
1．短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|37,200,000.00|
|65,000,000.00|
|25,000,000.00|
|127,200,000.00|

2．已到期未偿还的短期借款：
截至2014年6月30日，公司无已到期未偿还的短期借款。
注释19． 应付票据
||
|-|
|期末余额|

注释20． 应付账款
||
|-|
|期末余额|
|112,820,493.16|
|35,262,059.61|
|28,936,379.22|
|28,813,961.20|
|205,832,893.19|

1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额应付账款的说明
主要为房地产开发企业与施工单位在结算时预扣的项目质量保证金等。
注释21． 预收款项
||
|-|
|期末余额|
|1,287,872,651.46|
|404,178,027.52|
|21,200.00|
|200.00|
|1,692,072,078.98|

1．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无预收关联方款项。
3．主要预收款项：
||||
|-|-|-|
|期初余额|期末余额|预计竣工时间|
|1,029,975,689.52|1,189,001,264.52|2014年9月|
|324,691,108.00|402,298,149.97|2014年8月|
|47,029,734.00|73,543,895.00|2014年10月|
|1,401,696,531.52|1,664,843,309.49||

注释22． 应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|32,984.21|39,413,261.55|39,504,704.05|
||3,054,709.02|3,054,709.02|
|-357,588.64|5,351,720.24|5,323,840.77|
|-113,502.32|2,289,979.72|2,352,294.51|
|5,600,420.01|906,633.02|527,506.44|

||||
|-|-|-|
|5,162,313.26|51,016,303.55|50,763,054.79|

期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本期发生工会经费和职工教育经费金额906,633.02元。
注释23． 应交税费
||
|-|
|期末余额|
|-6,757.60|
|-78,936,515.34|
|160,164,134.08|
|-98,000.39|
|-5,055,850.39|
|10,211.14|
|-34,592,571.08|
|-2,364,046.39|
|-1,560,842.30|
|-489,170.52|
|37,070,591.21|

注释24． 应付利息
||
|-|
|期末数|
|8,353,126.71|
|8,353,126.71|

注释25． 其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|32,401,581.33|
|1,618,949.88|
|1,220,646.19|
|10,257,388.42|
|45,498,565.82|

1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中欠关联方情况
||
|-|
|期末余额|
|9,790,000.00|

||
|-|
|期末余额|
|9,790,000.00|

3．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：无
4．金额较大的其他应付款
|||
|-|-|
|金额|性质或内容|
|9,790,000.00|往来款|
|6,240,374.39|代收款项|
|5,989,701.08|代收款项|
|22,020,075.47||

注释26． 一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|501,200,000.00|
|769,780,447.61|
|1,270,980,447.61|

1．一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
||
|-|
|期末余额|
|239,200,000.00|
|262,000,000.00|
|501,200,000.00|

（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|期末余额|
|2011.1.21|2014.3.30|人民币|6.21||
|2012.11.22|2014.5.19|人民币|14.00||
|2011.11.28|2014.2.28|人民币|7.315||
|2012.6.19|2015.6.24|人民币|7.38|262,000,000.00|
|2013.1.25|2015.1.24|人民币|6.15|143,500,000.00|
|2013.2.1|2015.1.31|人民币|6.15|95,700,000.00|
|||||501,200,000.00|

2．一年内到期的应付债券
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初应付利息|本期应计利息|本期已付利息|期末应付利息|
|7.3亿元|2009.11.4|5年|7.3亿元|7,544,607.61|32,235,840.00||39,780,447.61|
|||||7,544,607.61|32,235,840.00||39,780,447.61|

注释27． 其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|244,171,957.58|
|244,171,957.58|

注释28． 长期借款
1．长期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|245,000,000.00|
|1,870,400,000.00|
|2,115,400,000|

2．金额前五名的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|期末余额|
|2011.12.29|2016.12.28|人民币|基准利率浮动||
|2013.6.1|2016.6.1|人民币|6.16||
|2013.1.16|2016.1.15|人民币|6.77|250,000,000.00|
|2013.6.18|2017.6.12|人民币|7.68|250,000,000.00|
|2013.1.25|2015.1.24|人民币|6.15||
|2014.4.4.|2016.4.4.|人民币|11.00|1,000,000,000.00|
|2014..3.19.|2016.3.19.|人民币|12.50|245,000,000.00|
|2012.12.17|2015.12.2.|人民币|7.38|109,000,000.00|
|||||1,932,000,000.00|

注释29． 股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,856||||6,150|6,150|
|1,856||||6,150|6,150|
|1,856||||6,150|6,150|
|1,430,232,569||||-6,150|-6,150|
|1,430,232,569||||-6,150|-6,150|
|1,430,234,425||||0|0|

注释30． 专项储备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期提取数|本期使用数|
||233,256.80|233,256.80|
||233,256.80|233,256.80|

专项储备情况说明：
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号关于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的有关规定，按开采原矿量每吨4元/吨提取安全生产费用。
注释31． 资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|224,943,579.53|||

||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|-18,571,893.70|||
|-3,845,719.40|||
|-1,122,330.03|||
|201,403,636.40|||
|183,127,563.03||183,127,563.03|
|||183,127,563.03|
|384,531,199.43||183,127,563.03|

资本公积的说明：
2014年6月，本公司将持有的北京西海龙湖置业有限公司（以下简称“西海龙湖”）65%股权转让给北京大德盛世投资管理中心，本期西海龙湖不纳入合并报表范围致其他资本公积减少。
注释32． 盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|183,183,155.08|||
|183,183,155.08|||

注释33． 未分配利润
||
|-|
|金 额|
|2,242,132,627.06|
|2,242,132,627.06|
|252,113,755.28|
|31,464,942.55|

||
|-|
|金 额|
|2,462,781,439.79|

公司于报告期内实施了2013年度利润分配方案，以公司总股本1,430,232,569股为基数，向全体股东每10股派现金股利0.22元（含税），共计派现31,464,942.55元。
注释34． 营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
||
|-|
|本期发生额|
|407,615,090.76|
|407,615,090.76|
|268,765,259.73|
|268,765,259.73|

2．主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|399,989,513.59|264,241,029.02|1,586,854,685.36|
|||520,123.00|
|7,625,577.17|4,524,230.71|2,781,129.89|
|407,615,090.76|268,765,259.73|1,590,155,938.25|

3．主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|360,500,650.6|229,039,675.89|1,542,948,111.00|
|39,439,949.95|34,938,388.49|39,076,492.88|
|48,913.04|262,964.64|4,830,081.48|
|||520,123.00|
|7,625,577.17|4,524,230.71|2,781,129.89|
|407,615,090.76|268,765,259.73|1,590,155,938.25|

4．主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|306,344,998.55|193,311,242.23|676,127,808.32|
|3,464,913.04|3,056,120.11|48,913.04|

||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|90,179,602.00|67,873,666.68|910,677,964.00|
|7,625,577.17|4,524,230.71|2,781,129.89|
|||520,123.00|
|407,615,090.76|268,765,259.73|1,590,155,938.25|

5．公司前五名客户的营业收入总额为60,636,276.00元。
注释35． 营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|20,484,088.93|79,922,954.05|
|1,468,937.48|5,588,492.70|
|630,902.44|2,397,743.56|
|424,909.45|1,493,729.87|
|52,785,135.09|58,132,892.84|
|45,349.42|456,263.93|
|253,750.74|180,450.20|
|76,093,073.55|148,172,527.15|

注释36． 销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|3,837,287.69|
|126,435.97|
|22,641,757.10|
|3,833,272.81|
|1,288,522.15|
|169,436.81|
|31,896,712.53|

注释37． 管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|18,131,409.60|
|1,763,021.59|
|3,517,528.87|
|17,765,869.95|
|65,869.06|
|41,243,699.07|

注释38． 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
||
|-|
|本期发生额|
|68,193,565.23|
|13,628,843.46|
|1,587,824.62|
|56,152,546.39|

注释39． 投资收益
1．投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|1,243,884.29|
|852,763.87|
|507,007,430.09|
|-1,068,011.96|
|508,036,066.29|

2．按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,243,884.29|1,405,238.94|
|1,243,884.29|1,405,238.94|

3．按权益法核算的长期股权投资收益：
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-12,676.37|-2,666.73|
|865,440.24|2,593,355.18|
|852,763.87|2,590,688.45|

4．处置长期股权投资产生的投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|507,007,430.09|
|507,007,430.09|

注释40． 资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|1,852,390.05|
|1,852,390.05|

注释41． 营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||1,895,968.80|
||1,895,968.80|
|80,000.00|11,238,000.00|
|5,700.00|1,500.00|
|85,700.00|13,135,468.80|

1．政府补助明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|80,000.00|11,238,000.00|
|80,000.00|11,238,000.00|

注释42． 营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|246,735.80|60,638.65|

|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|246,735.80|60,638.65|
|138,529.73|256,030.40|
|385,265.53|316,669.05|

注释43． 所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|173,261,696.34|
|883,042.96|
|174,144,739.30|

注释44． 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|基本每股收益|稀释每股收益|基本每股收益|
|0.18|0.18|0.13|
|-0.08|-0.08|0.08|

2．每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本期数|
|1|252,113,755.28|
|2|363,026,215.80|
|3=1-2|-110,912,460.52|

|||
|-|-|
|序号|本期数|
|4|1,430,234,425.00|
|5||
|6||
|6||
|6||
|7||
|7||
|7||
|8||
|9||
|10||
|11|6|
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|1,430,234,425.00|
|13|1,430,234,425.00|
|14=1÷13|0.18|
|15=3÷12|-0.08|
|16||
|17||
|18||
|19||
|20=[1+(16-18)×(100%-17)]÷(13+19)|0.18|
|21=[3+(16-18)×(100%-17)]÷(12+19)|-0.08|

（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期
缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告
期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释45． 现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 2,324,389.23代收款项 25,910,978.38往来款 79,592,648.86其他 5,581,880.14合计 113,409,896.612．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
费用支出 60,181,976.33往来款 5,930,247.09支付押金及保证金 5,143,403.72代付款项 165,180.85合计 71,420,807.993．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
北京产权交易所西海龙湖挂牌交易服务费 3,686,881.95合计 3,686,881.954．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
支付的质押定期存单款 40,000,000.00合计 40,000,000.00注释46． 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|265,203,170.90|
|1,852,390.05|
|2,724,216.79|
|1,110,594.99|
|112,530.00|
|11,254.15|
|235,481.65|
|125,124,520.86|
|-508,036,066.29|
|9,446.68|
|-1,994,502,395.93|
|1,426,838,448.88|
|622,005,668.63|
|-57,310,738.64|
|--|
|--|
|2,103,230,085.71|
|951,231,534.68|
|1,151,998,551.03|

2．本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期金额|

||
|-|
|本期金额|
|819,307,100.00|
|819,307,100.00|
|57,835,958.86|
|761,471,141.14|
|755,893,472.14|
|3,267,637,491.37|
|1,301,055.04|
|901,105,074.27|
|1,611,940,000.00|

3．现金和现金等价物的构成：
||
|-|
|期末余额|
|2,103,230,085.71|
|223,020.59|
|2,103,007,065.12|
|2,103,230,085.71|

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
现金和现金等价物中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|290,000,000.00|
|290,000,000.00|

六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
（金额单位：万元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|母公司|有限责任公司|海南|刘小勇|投资管理|78,043.50|19.98|19.98|海南航空股份有限公司工会委员会|

本公司的母公司情况的说明：
海航集团有限公司持有海航资本控股有限公司100%股权，海南航空股份有限公司工会委员会为海航集团有限公司的实际控制人，因此本公司的实际控制人为海南航空股份有限公司工会委员。
(二) 本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况
(三) 本企业的合营和联营企业情况详见附注五-注释8-对合营企业投资和联营企业投资
(四) 本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本企业的关系|
|母公司之母公司|
|受同一母公司控制|
|受同一母公司控制|
|受同一母公司控制|
|受同一母公司控制|
|受同一母公司控制|
|受同一母公司控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|

(五) 关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2． 采购商品、接受劳务的情况
本期本公司与受同一实际控制人控制的海南易建科技股份有限公司签订了IT系统项目服务合同，合
同金额120万元，本期根据合同规定已付项目进度款60万元。
3．关联方资金拆借
向关联方拆入资金
||||
|-|-|-|
|拆入金额|起始日|到期日|
|500,000,000.00|2013年12月2日|2014年3月3日|

关联方拆入资金说明：
本公司与海航实业有限公司（简称“委托人”）、北京银行股份有限公司双榆树支行（简称“受托人”）签订了委托贷款协议，受托人接受委托人的委托向公司发放委托贷款人民币500,000,000.00元，贷款期限4个月，自2013年12月2日起至2014年3月3日止，合同利率为年利率10%。目前已按合同约定归还此笔款项。
4．关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|苏州亿城翠城地产有限公司|250,000,000.00|2013.1.16|2016.1.15|
|天津亿城山水房地产开发有限公司|328,000,000.00|2013.6.18|2017.6.12|
|江苏亿城地产有限公司|20,000,000.00|2013.11.19|2016.11.19|
|淄博嘉丰矿业有限公司|25,000,000.00|2013.9.27|2014.9.26|
|江苏亿城地产有限公司|41,700,000.00|2014.1.22|2018.1.21|
|苏州亿城山水房地产开发有限公司|245,000,000.00|2014.3.19|2016.3.18|
|亿城集团上海投资有限公司|1,000,000,000.00|2014.4.4|2016.4.3|

5．关联方应收应付款项
（1）公司应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|北京阳台山旅游经营管理有限公司|9,790,000.00|

七、 或有事项
公司之地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷款担保，截至2014年6月30日，担保总额为212,600.14万元，担保余额约为56,223.03万元。公司的担保类型均为阶段性担保，阶段性担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人取得所购住房的《房屋所有权证》及办妥抵押登记手续并交银
行执管之日止。
八、 承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
本公司无资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项说明
（一）其他资产置换、转让及出售
经2014年2月24日召开的第六届董事会第十次会议、2014年3月18日召开的2013年度股东大会审议通过，公司在北京产权交易所公开挂牌转让子公司北京西海龙湖置业有限公司（以下简称“北京西海龙湖”）65%股权。2014年6月4日，本公司与北京大德盛世投资管理中心（有限合伙）（以下简称“交易对方”）签订《非国有产权交易合同》，公司以81,930.71万元向交易对方转让北京西海龙湖65%股权。报告
期内，公司已收到全部股权转让款81,930.71万元，并办理完毕工商过户变更手续。本期自股权转让日2014年6月30日北京西海龙湖不再纳入合并范围。
（二）其他需要披露的重要事项
1、2013年12月24日，公司第六届董事会临时会议审议通过了非公开发行股票相关议案，公司拟向包括控股股东海航资本控股有限公司（以下简称“海航资本”）在内的不超过十名特定投资者非公开发行股票。本次非公开发行的股票数量总计不超过100,000万股（含100,000万股），海航资本认购金额不低于100,000万元。同日，公司与海航资本签署了《亿城集团股份有限公司2013年非公开发行股票之附条件生效的股份认购协议》。同时，经该次董事会临时会议审议，公司拟以募集资金中的约27.59亿元向关联方渤海国际信托有限公司（以下简称“渤海信托”）增资。2014年3月6日，公司第六届董事会临时会议审议通过了非公开发行股票预案（修订稿）及相关议案。同日，公司与渤海信托等相关主体签署了《亿城集团股份有限公司2013年非公开发行股票之附条件生效的增资扩股协议》，公司拟以募集资金中的27.59亿元向渤海信托增资，其中7.75亿元计入注册资本，19.84亿元计入资本公积。海航资本认购本次非公开发行股份以及公司向渤海信托增资分别构成关联交易。2014年3月24日，公司2014年第一次临时股东大会审议通过了非公开发行相关议案。截至本报告披露日，本次非公开发行尚需获得相关行业主管部门的批准以及中国证监会的核准。
2、经2014年4月25日召开的第六届董事会第十一次会议审议通过，并经2014年5月26日召开的公司2014年第二次临时股东大会批准，公司拟发行公司债券不超过10亿元，募集资金拟用于偿还公司债务、补充公司流动资金，优化公司债务结构，满足公司中长期资金需求。截至本报告披露日，本次发行公司债券事项尚需获得中国证监会的核准。
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|457,266,300.00|25.89|105,503,250.00|
|1,309,216,489.32|74.11||
|1,766,482,789.32|100|105,503,250.00|
|1,766,482,789.32|100|105,503,250.00|

（续）
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|446,466,300.00|32.33|103,252,050.00|
|934,457,297.57|67.67||
|1,380,923,597.57|100|103,252,050.00|
|1,380,923,597.57|100|103,252,050.00|

其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|21,600,000.0|4.84|648,000.00|21,600,000.0|4.84|
|22,780,100.00|4.98|2,278,010.00|23,692,100.00|5.31|
|212,886,200.00|46.56|42,577,240.00|201,174,200.00|45.05|
|200,000,000.00|43.74|60,000,000.00|200,000,000.00|44.80|
|457,266,300.00|100|105,503,250.00|446,466,300.00|100|

(2)组合2中，合并范围内不计提坏账的其他应收款均为其他应收关联方款项。
2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：无
3．本报告期实际核销的其他应收款:无
4．本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：
5．其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|性质或内容|金额|年限|
|全资子公司|内部往来|795,625,000.00|1年以内|
|非关联方|参与土地一级开发|446,766,300.00|4年以内|
|全资子公司|内部往来|204,154,787.44|1年以内|
|全资子公司|内部往来|147,609,592.46|1年以内|
|控股子公司|内部往来|85,627,109.42|1年以内|

6．其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|全资子公司|795,625,000.00|
|全资子公司|204,154,787.44|
|全资子公司|147,609,592.46|
|全资子公司|26,200,000.00|
|控股子公司|85,627,109.42|
|全资孙公司|40,000,000.00|
|全资孙公司|10,000,000.00|
||1,309,216,489.32|

注释2．长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初账面余额|本期增减额（减少以“-”号填列）|
|成本法|136,430,119.42|136,430,119.42||
|成本法|81,420,000.00|81,420,000.00||
|成本法|70,769,269.16|70,769,269.16||
|成本法|106,431,250.00|106,431,250.00||
|成本法|198,000,000.00|198,000,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初账面余额|本期增减额（减少以“-”号填列）|
|成本法|50,000,000.00|50,000,000.00||
|成本法|4,500,000.00|4,500,000.00||
|成本法|50,000,000.00|50,000,000.00||
|成本法|320,662,890.58|320,662,890.58||
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||
|成本法|30,000,000.00|30,000,000.00|270,000,000.00|
|成本法|5,600,000.00|5,600,000.00||
|成本法|5,600,000.00|5,600,000.00||
|成本法|5,600,000.00|5,600,000.00||
|成本法|8,000,000.00|8,000,000.00|12,000,000.00|
|成本法|149,551,383.69|149,551,383.69|-149,551,383.69|
|成本法|100,000,000.00|100,000,000.00||
|成本法|32,312,000.00|32,312,000.00||
|成本法||||
|||1,374,876,912.85|132,448,616.31|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|减值准备金额|本期计提减值准备金额|
|100|100|||
|41.05|41.05|||
|100|100|||
|100|100|||
|49.50|49.50|||
|100|100|||
|90|90|||
|100|100|||
|67|67|||
|100|100|||

|||||
|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|减值准备金额|本期计提减值准备金额|
|100|100|||
|56|56|||
|56|56|||
|56|56|||
|100|100|||
|65|65|||
|100|100|||
|1.833|1.833|||
|100|100|||

注释3．投资收益
1．投资收益明细
||
|-|
|本期发生额|
|1,243,884.29|
|666,068,834.36|
|667,312,718.65|

2．按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,243,884.29|1,405,238.94|
|1,243,884.29|1,405,238.94|

3．处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
||
|-|
|本期发生额|
|666,068,834.36|
|666,068,834.36|

注释4．现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|462,433,355.58|
|2,251,200.00|
|40,715,815.07|
|-667,312,718.65|
|1,181,188,918.28|
|127,852,714.02|
|1,147,129,284.30|
|1,310,938,575.98|
|95,485,880.71|
|1,215,452,695.27|

十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|506,760,694.29|
|80,000.00|
|10,800,000.00|
|-132,829.73|
|154,481,648.76|
|363,026,215.80|

（二）净资产收益率及每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|5.79|0.18|
|-2.55|-0.08|

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1．金额异常或比较期间变动异常的报表项目
||||
|-|-|-|
|期末余额（或本期金额）|期初余额（或上期金额）|变动比率|
|2,393,230,085.71|1,258,463,789.68|90%|
|24,795,532.54|116,515,584.52|-79%|
|305,425,734.57|1,984,752,818.23|-85%|
|127,200,000.00|525,000,000.00|-76%|
||56,819,255.00|-100%|
|205,832,893.19|599,791,823.97|-66%|
|37,070,591.21|-68,129,926.22|-154%|
|45,498,565.82|76,705,265.56|-41%|
|244,171,957.58|357,700,166.20|-32%|
|201,403,636.40|384,531,199.43|-48%|
|22,050,564.65|273,523,864.28|-92%|
|407,615,090.76|1,590,155,938.25|-74%|
|268,765,259.73|1,123,230,978.30|-76%|
|76,093,073.55|148,172,527.15|-49%|
|56,152,546.39|30,015,468.43|87%|
|1,852,390.05|22,384,312.55|-92%|
|508,036,066.29|59,123,358.44|759%|
|85,700.00|13,135,468.80|-99%|
|174,144,739.30|49,098,863.40|255%|

十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年8月19日批准报出。