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立信中联会计师事务所(特
殊普通合伙
)
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天津市南开区宾水西道333号万豪大厦C座+层
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滨海业务部
地址:天
津经济技术开发区
■ 电话:∞⒉66220155
新城西路19号鸿泰花园别墅22号
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2018年
天津市
会计师事务所业务报告书
防伪报备页
报备号码 o221201oo232018082o6069o6
报眚编号立信中联审字PO1glAJ184号
报告单位海口倮脱区环球金卡科技发展有限公司
报备日期2018-o8~2o
报告日期 2018-08-18
签字注师赵玉林邢哓霞
鞫沂名称:立信中联会计师事务所(特殊普通合伙
)
事务所电话 :23733333
事务FJF传真 :23718888
通讯地址:天津市南开区宾水西道333号万豪大厦C区10层
电:铀Br+∶
zh1cpa@163com
事矧听网址 :www zhkpaC°
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防伪监制单位:天津市注册会计师协会
防伪查询网址:http//www刂kpa°rg
cn
版权所有:天津市注册会计师协会
津￡P备05002s阴号
h仗p∶〃baobe∷犭icpa。rg
Gn`rep°rtrBarcodeshow?Code=02212o100232C|e∞
立信中联会计师事务所(特殊普通合伙〉
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生
口
立信中联审字⑿018]艹01阢号
海口保税区环球金卡科技发展有限公司全体股东
:
一、审计意见
我们审计了海口保税区环球金卡科技发展有限公司(以下简称保税区环球金卡公司〉财务报表,包括⒛18年7月31日的资产负债表,⒛18年⒈7月份的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我亻丨1认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了保税区环球金卡公司⒛18年7月31日的财务状况以及⒛18年⒈7月份的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
“我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的注册 ”
会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于保税区环球金卡公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提请财务报表使用者关注:财
务报表附注
“十一、其他重要事项”
描述了保税区环球金卡公司2018年⒈7月份未实际经营,且截止审计基准日公司银行存款基本账户已经注销。上述情况表明存在可能导致我们对保税区环球金卡公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
保税区环球金卡公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估保税区环球金卡公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算保税区环球金卡公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督保税区环球金卡公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济诀策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。
同时,我们也执行以下工作
:
(1)识
别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上 ,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了
解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计
证据,就可能导致对保税区环球金卡公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致保税区环球金卡公司不能持续经营。
(5)评
价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通 ,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信中
伙 中国注册会计师
) :
中国注册会计师
:
中国天津市
二0一八年八月十八日
■
资产负债表
■
20⒙年7月a1日
缟铡萆位`海口保税区环球佥矢+●茧发雯亨瑕:乏 衾额单位、人民币元硕目 f∷ 烊=△轳 年初余颂 项 B 麴未余颐 年初余额窳动资产, 沉劝负帻.
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货币资佥 短瀚借款
△。。辑备付全 △向中央锿行借掀
△拆出资全 △吸收存莰及同业存放
ul公允侦值计蚤且奚变动计人当期授益的全灏产 △拆人资全
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应收票据 衍生佥懑负颀
应刂攵lk窳 位付票据
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△应收仅贾 预收款项
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△应收分碌账欲 △实出回购全鼬资产欷
△应收分保准备全 △应付手续贷及佣全
应收利息 应付双工新酬
应收胺剃 央中.应付I煲
卩
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△买人返售佥傲资虍 9英中;职工奖励及福利鸯贪
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(二)以后将羹分类递损益的其他综合收益
其中:l杈益法下在被投资单位以后将重分类迸损益的其他综合收9-咔葶芎茔△享
3挣有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
法定代表人:李宝林 三言宝△二传负责人:王科 会计机构负责人:王科
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海口保税区环球金卡科技发展有限公司
⒛18年1-7月财务报表附注
(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元
)
一、公司基本情况
“ ”
海口保税区环球金卡科技发展有限公司(以下简称公司)成立于1998年11月23日,原系由天津环球磁卡股份有限公司、海南万博瑞文化投资有限公司共同出资组建的有限责任公司。公司注册资本为人民币2400万元,其中:海南万博瑞文化投资有限公司出资人民币”0万元,占注册资本总额的30%。⒛18年07月18日,原股东海南万博瑞文化投资有限公司与天津环球磁卡股份有限 ‘公司签订转股协议,转股后,公司股东为天津环球磁卡股份有限公司,注册资本为人民币240O万元 ,天津环球磁卡股份有限公司占公司注册资本总额的
10OnO。
公司于⒛18年07月18日换取海口市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91躬010O708898⒏BIl的《营业执照》。
公司法定代表人:李宝林
公司的注册地址:海口保税区CO⒈
1
公司的经营范围:系列卡经营及相关系列工程,计算机网络,控制系统工程,E0I技术开发、服务,计算机及相关设备生产、开发、销售,机电一体化产品开发、研制、销售,商业物资供销业批发兼零售,展览展示及行业管理、贸易,生物工程,生物肥料、有机肥料的加工、生产和销售。
二、财务报表编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的
《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称 “ ”
企业会计准则)编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业⒛18年7月31日的财务状况、以及⒛18年卜7月的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策和会计估计
(一)会计期间
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会计年度为公历1月
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12弓31日止
.
〈二)记账本位币
以人民币为记账本位币。
(三〉记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,其他项目均按历史咸本计量。
如果资产发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
(四)现金及现金等价物的确定标准
以持有的期限短(一般是指从购买之日起三个月到期),流动性强,易于转换为己知金额现金 ,价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。
(五)外币业务和外币报表折算
对于发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
期末,对各种币货币性项目,按资产负债表日即期汇率迸行调整,由此产生的折算差额,属Jl·
于筹建期间的,计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理,其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,其折算差额作为公允价值变动损益处理;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不产生汇兑差额
.
(六〉存货
存货的分类
1、
存货分为:原材料、在产品、周转材料、库存商品、开发产品、开发成本和低值易耗品等。
2、
发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
存货的盘存制度
3、
采用永续盘存制。
(七)长期股权投资
芽
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△
l二
投资成本的确定
1、
(l)企
业合并形成的长期睽权投资
同-控制下的企业合并;公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行杈益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股杈投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额 ,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股杈投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股杈投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本
.
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(2)其
他方式取得的长期股杈投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下 ,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换 ,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、
后续计量及损益确认
箅
3页
△
l二页
叫
■
(1)成
本法核算的长蔑廿祆投资
■
公司对子公司的长期股权袁资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含■
的已宣告但尚未发放的现金骰利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
囗
(2)权
益法核算的长期股权投资
△
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用杈益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被■
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司按照应享有羽
或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益 ,同时调整长期股杈投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分△
,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有■
者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值■
为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利涧、其他综合收益和其他所有者口
权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
卩
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资口
产减值损失的,全额确认。
口
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净口
投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入口
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相■
反的顺序处理,减记己确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
■
(3)长
期股权投资的处置
■
隽
4页
芸
:2页
■
囗
■
■
处置长期股权投资,真ζ百少渲与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期殁权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或■
负债相同的基础,按相应比例对京计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
■
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股杈囗
改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核■
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、日
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者杈益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
■
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股杈能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自■
取得时即采用权益法核算进行调整:处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大凵 影响的,改按金融J具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
〓
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余卜
股权采用成本法或杈益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合←
收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
〓
3、
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享■
控制杈的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位诤资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
■
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的杈力,但并不能够控制或者与其他■
方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司的联营企业。
辶
4、
减值测试方法及减值准备计提方法
△
第
5页
共12页
凵
吲
■
囗
于资产负债表日长期投祆投资存在减值迹象的,进行减值测试
.
(八)固定资产
口
1、
固定资产确认条件
日
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度日
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认
:
(1)与
该固定资产有关的经济利益很可能流入企业
;
凵
(2)该
固定资产的成本能够可靠地计量。
¤ 2、
各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计诤残值率确凵
定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不■
同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁凵
资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧
凵 .
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下
:
日
类别 折旧年限(年
) 残值率
(%)
电子没备
运输设备
△
3、
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
—
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
—
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置杠 费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记山
的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩△
余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值
)。
△
隽ε灭乓12页
△
叫 ˉ
囗
日
固定资产的减值损失一经璃V、,在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企¤
业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
日
(九)在建工程
口
1、
在建工程的类别
口
在建工程以立项项目分类核算
.
羽
2、
在建工程结转为固定资产的标谁和时点
日
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程己达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可日 使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价日
值,但不调整原已计提的折旧额。
■
3、
在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
■
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企刂 业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额迸行估计的 ,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
■
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现卩
值两者之间较高者确定。
〓
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。
h
在建工程的减值损失=经确认,在以后会计期间不再转回。
L
L
h (十)职工薪酬
短期薪酬
1、
第
7页
共
■
■
本公司在职工为本公瓦提供哏务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期口
损益或相关资产成本。
■
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费 ,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金■
额。
■ 职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
辞退福利
■ 2、
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及■
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时
(两者孰早〉,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
■
离职后福利
3、
■
(1〉设定提存计划
■ 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相■
关资产成本。
■ (十一)收入
提供劳务:在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认劳■
1、
务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计的条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益■
很可能流入企业,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
商品销售:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理2、
■
权和实际控制权,收入的金额能可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认营业收入的实现。
宀
让渡资产使用杈:利息收入,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息3、
收入金额;便用费收入,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
第
8页
共
 .
■
囗
(-)关
于会计政策变更
■
本公司本年度无重大会计政策变更。
■
(二)关于会计估计变更
■
本公司本年度无重大会计估计变更调整。
■ (三)关于重要前期差错更正
本公司本年度无重要前期差错更正
■
.
六、税项
■
主要税种和税率列示如下
:
(%)■ 税种 计税依据 税率
增值税 小规模纳税人应税收入按征收率计算缴纳增值税。
3
■
企业所得税 应纳税所得额 25
城市维护建设税 应纳流转税额 7
■
教育费附加 应纳流转税额
3
地方教育附加 应纳流转税额 2
■
七、财务报表重要项目的说明
■
(-)货
币资金
刂 项目 年初佘额库存现金 16900刂 合计 16900截止审计基准日,公司银行存款基本账户已经注销。
△
(二)其
他应收款
冖
1、
分类
期末余额 年初余额
阳
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备不中乡蹩
比 比金 比例 金卜 金额 比例⑼
) 额
例 金额
(%)
额例(%)
⒇按信用风险特征组 10,077,39965 10000 I0,077,39965 10000
阳
第
9页
共
12页
h
■
口
■
合计提坏账准备的
其他应收款
10.077.39965∶
¨
"
■ 2、
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
年初余额
账龄 账面余额
坏账准 账面余额 坏账 " 金额 比例
l aO)
备
金额 比例
lOo)准备■ 3年以上
10,077,39965 10000
10,077,39965 10000合计 10,077,39965
10,077,39965
3、
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
■
债务人名称
账面余额
■ 海南海卡有限公司
10,077,39965 10,077,39965 u
■
(三)长
期股杈投资
长期股权投资明细
1、
被投资单位
减值■
准备权益法下确认的
口 海南海卡有限公司 期投资损益
末余口
额合计
■
-、合营企业
联莒企业
■
(四)实收资本
〓
年初余额
期末佘额投资者名称
所占比 本期增加 本期减少
所占比仁 投资金额
投资金额
例
(%)
例(%)合计
24,000,00000
24,000,00000
宀
天津环球磁卡
16,800,00000 7000 7,200,0000o 24,000,00000 10000股份公司
卜
第
10页
共
12页
h
 :
囗
¤
海南万博瑞文化
口
7200tXl00rJ
投资有限公司
口 ⒛18年07月18日,系投东海南万博瑞文化投资有限公司与天津环球磁卡股份有限公司签订转股协议,转股后,天津环球砭卡技份有限公司占公司注册资本总额的10挑。
■
(五)盈余公积
■ 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积金 155,84885 155,84885■ 合计 155,84885 155,84885(六〉未分配利润
口
上年金额本期年初佘额 -14,078,28020 -14,078,28020口
本期增加额
其中:本年净利润转入
■
其他调整因素
本年减少额
■
其中:本期提取盈余公积数
-般
本期提取 风险准备
■
本期分配现金股利数
转增资本
口
其他减少
本期期末余额 -14,078,28020 ˉ1407828020η
八、或有事项
"
"
"
截止⒛18年7月31日,公司无需要披露的重大或有事项
.
△
九、资产负债表日后事顼
截止本报告日,公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
—
№
第
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h
十、关联方关系及其交易
(一)本企业的母公司
母公司对本母公司对本母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股企业的表决比例(%) 杈比例(%)天津环球磁卡股
天津 综合类 611,270,00000 10000 10000份有限公司
(二)披露应收、应付关联方款项情况。
其他应收款
1、
年末余额 年初余额
项 目 所占余额比 所占余额比金额 金额
例
(%)
例(%)海南海卡有限公司
10,077,39965 10000 10,077,39965 10000合计
10,077,39965 IO00θ 10,077,39965 10000十一、其他重要事项。
本公司zO18年⒈7月未实际经营,且截止审计基准日公司银行存款基本账户已经注销。
十二、财务报表的批准
本财务报表业经公司董事会于⒛18年8月18日批准报出。
第⒓页共
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