内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司审计报告及财务报表
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-98
审计报告
信会师报字[2015]第112814号内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2014年度的利润表和合并利润表、2014年度的现金流量表和合并现金流量表、2014年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：胡敬东
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：葛建红
中国·上海 二 O一五年四月二十二日
审计报告第2页
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|399,475,927.35|269,572,772.39|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|1,500,000.00|1,271,600.00|
|应收账款|（三）|2,002,130,228.88|1,077,578,808.34|
|预付款项|（四）|8,695,106.78|10,397,176.42|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|73,415,738.93|14,530,592.44|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|331,066,674.15|164,022,438.52|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|（七）|2,800,000.00||
|其他流动资产|（八）|6,115,329.79||
|流动资产合计||2,825,199,005.88|1,537,373,388.11|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|6,100,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|（十）|15,106,736.81||
|长期股权投资|（十一）|49,295,196.32||
|投资性房地产|（十二）|11,425,652.17|12,090,577.21|
|固定资产|（十三）|209,571,540.80|91,289,041.16|
|在建工程|（十四）|31,155,489.20|21,484,130.79|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产|（十五）|25,639,315.33|19,135,581.38|
|油气资产||||
|无形资产|（十六）|51,255,908.85|33,044,802.13|
|开发支出||||
|商誉|（十七）|184,272,825.69|13,694.46|
|长期待摊费用|（十八）|46,964,285.06|40,311,283.33|
|递延所得税资产|（十九）|38,949,050.44|17,676,033.30|
|其他非流动资产|（二十）|10,450,519.02||
|非流动资产合计||680,186,519.69|235,045,143.76|
|资产总计||3,505,385,525.57|1,772,418,531.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十一）|477,300,000.00|325,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十二）|50,934,065.14||
|应付账款|（二十三）|852,245,283.89|431,191,564.32|
|预收款项|（二十四）|12,142,134.57|1,866,006.00|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十五）|11,662,024.05|6,425,513.30|
|应交税费|（二十六）|113,958,822.76|56,109,305.04|
|应付利息|（二十七）|15,691,933.33|537,666.67|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十八）|25,713,208.24|1,710,459.11|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十九）|92,000,000.00|3,000,000.00|
|其他流动负债|（三十）|99,900,000.00||
|流动负债合计||1,751,547,471.98|825,840,514.44|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十一）|129,000,000.00||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（三十二）|6,428,034.19||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（三十三）|33,628,205.93|10,583,017.96|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||169,056,240.12|10,583,017.96|
|负债合计||1,920,603,712.10|836,423,532.40|
|所有者权益：||||
|股本|（三十四）|440,392,272.00|205,465,500.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十五）|508,072,777.68|350,787,971.76|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十六）|101,103,234.52|74,643,518.76|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十七）|391,761,952.02|267,970,202.93|
|归属于母公司所有者权益合计||1,441,330,236.22|898,867,193.45|
|少数股东权益||143,451,577.25|37,127,806.02|
|所有者权益合计||1,584,781,813.47|935,994,999.47|
|负债和所有者权益总计||3,505,385,525.57|1,772,418,531.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||280,269,637.55|167,594,211.93|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||1,500,000.00|1,271,600.00|
|应收账款|（一）|1,559,234,193.48|1,077,291,557.23|
|预付款项||927,997.70|5,949,607.76|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|100,519,705.11|142,513,615.11|
|存货||86,256,080.82|113,919,186.38|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||2,800,000.00||
|其他流动资产||2,070,872.73||
|流动资产合计||2,033,578,487.39|1,508,539,778.41|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||6,000,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||15,106,736.81||
|长期股权投资|（三）|687,831,584.76|84,986,388.44|
|投资性房地产||11,425,652.17|12,090,577.21|
|固定资产||87,575,001.69|20,899,084.65|
|在建工程||569,642.56|1,439,915.37|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||1,227,382.48||
|油气资产||||
|无形资产||11,437,606.29|22,000,194.99|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||2,483,178.45|4,764,900.94|
|递延所得税资产||27,994,034.40|17,640,628.61|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||851,650,819.61|163,821,690.21|
|资产总计||2,885,229,307.00|1,672,361,468.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||460,000,000.00|320,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||540,444,748.48|375,665,505.77|
|预收款项||610,959.60|1,766,320.00|
|应付职工薪酬||6,624,056.97|5,360,002.80|
|应交税费||80,150,660.01|56,123,466.28|
|应付利息||15,657,833.33|537,666.67|
|应付股利||||
|其他应付款||26,009,901.65|177,940.05|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||89,000,000.00||
|其他流动负债||99,900,000.00||
|流动负债合计||1,318,398,160.04|759,630,901.57|
|非流动负债：||||
|长期借款||129,000,000.00||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||6,428,034.19||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||13,967,345.96|3,290,246.77|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||149,395,380.15|3,290,246.77|
|负债合计||1,467,793,540.19|762,921,148.34|
|所有者权益：||||
|股本||440,392,272.00|205,465,500.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||508,588,582.46|351,303,776.54|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||101,103,234.52|74,643,518.76|
|未分配利润||367,351,677.83|278,027,524.98|
|所有者权益合计||1,417,435,766.81|909,440,320.28|
|负债和所有者权益总计||2,885,229,307.00|1,672,361,468.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,626,143,364.94|747,057,860.92|
|其中：营业收入|（三十八）|1,626,143,364.94|747,057,860.92|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|（三十八）|1,413,167,154.86|632,497,252.18|
|其中：营业成本||1,119,360,262.58|470,710,638.18|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十九）|48,683,654.81|25,087,814.73|
|销售费用|（四十）|26,618,624.16|11,129,040.78|
|管理费用|（四十一）|98,699,062.20|61,223,700.72|
|财务费用|（四十二）|50,077,004.40|10,186,413.16|
|资产减值损失|（四十三）|69,728,546.71|54,159,644.61|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十四）|-204,803.68||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||212,771,406.40|114,560,608.74|
|加：营业外收入|（四十五）|14,836,242.09|7,103,173.80|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|（四十六）|2,828,996.43|1,288,126.82|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||224,778,652.06|120,375,655.72|
|减：所得税费用|（四十七）|43,731,330.49|16,463,979.51|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||181,047,321.57|103,911,676.21|
|归属于母公司所有者的净利润||166,766,175.05|104,096,474.42|
|少数股东损益||14,281,146.52|-184,798.21|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||181,047,321.57|103,911,676.21|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||166,766,175.05|104,096,474.42|
|归属于少数股东的综合收益总额||14,281,146.52|-184,798.21|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.38|0.25|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.38|0.25|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|1,081,157,800.96|742,201,956.18|
|减：营业成本|（四）|722,487,858.88|470,803,041.90|
|营业税金及附加||36,109,902.59|25,087,814.73|
|销售费用||15,633,718.98|10,384,457.79|
|管理费用||48,663,371.76|45,048,745.79|
|财务费用||49,730,123.63|9,929,389.45|
|资产减值损失||55,069,486.75|53,249,618.74|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|-204,803.68||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||153,258,534.69|127,698,887.78|
|加：营业外收入||6,819,216.06|1,870,363.52|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||2,607,166.60|1,244,561.14|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||157,470,584.15|128,324,690.16|
|减：所得税费用||25,172,005.34|16,463,979.51|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||132,298,578.81|111,860,710.65|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||132,298,578.81|111,860,710.65|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.30|0.27|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.30|0.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||968,499,642.50|309,497,930.59|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||0||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十八）|70,499,998.72|8,749,571.68|
|经营活动现金流入小计||1,038,999,641.22|318,247,502.27|
|购买商品、接受劳务支付的现金||858,664,957.57|411,003,100.67|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||84,680,237.01|41,207,129.17|
|支付的各项税费||83,024,399.63|16,044,546.45|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十八）|76,646,263.94|43,019,246.69|
|经营活动现金流出小计||1,103,015,858.15|511,274,022.98|
|经营活动产生的现金流量净额||-64,016,216.93|-193,026,520.71|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||511,583.23||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||511,583.23||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||169,429,249.67|86,622,588.89|
|投资支付的现金||55,600,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||127,768,193.56|1,405,500.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十八）|244,469.56|1,665,000.00|
|投资活动现金流出小计||353,041,912.79|89,693,088.89|
|投资活动产生的现金流量净额||-352,530,329.56|-89,693,088.89|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||131,499,976.00|34,300,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||865,300,000.00|326,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十八）|99,600,000.00||
|筹资活动现金流入小计||1,096,399,976.00|360,300,000.00|
|偿还债务支付的现金||502,300,000.00|143,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||51,017,199.53|34,535,880.42|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十八）|27,548,199.40|4,700,000.00|
|筹资活动现金流出小计||580,865,398.93|182,235,880.42|
|筹资活动产生的现金流量净额||515,534,577.07|178,064,119.58|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||98,988,030.58|-104,655,490.02|
|加：期初现金及现金等价物余额||269,572,772.39|374,228,262.41|
|六、期末现金及现金等价物余额||368,560,802.97|269,572,772.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||551,897,382.75|301,425,893.85|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||20,040,416.47|6,677,681.02|
|经营活动现金流入小计||571,937,799.22|308,103,574.87|
|购买商品、接受劳务支付的现金||565,422,089.38|386,920,555.99|
|支付给职工以及为职工支付的现金||58,074,880.55|35,865,526.80|
|支付的各项税费||48,521,293.66|15,864,696.45|
|支付其他与经营活动有关的现金||53,397,527.02|89,039,820.22|
|经营活动现金流出小计||725,415,790.61|527,690,599.46|
|经营活动产生的现金流量净额||-153,477,991.39|-219,587,024.59|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||511,583.23||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||511,583.23||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||63,922,161.84|15,115,477.00|
|投资支付的现金||55,500,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||180,550,000.00|55,105,500.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||244,469.56|56,835,300.00|
|投资活动现金流出小计||300,216,631.40|127,056,277.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-299,705,048.17|-127,056,277.00|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||131,499,976.00||
|取得借款收到的现金||865,000,000.00|320,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||99,600,000.00||
|筹资活动现金流入小计||1,096,099,976.00|320,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||482,000,000.00|140,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||50,491,935.80|34,203,534.38|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,018,261.08|4,700,000.00|
|筹资活动现金流出小计||534,510,196.88|178,903,534.38|
|筹资活动产生的现金流量净额||561,589,779.12|141,096,465.62|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||108,406,739.56|-205,546,835.97|
|加：期初现金及现金等价物余额||167,594,211.93|373,141,047.90|
|六、期末现金及现金等价物余额||276,000,951.49|167,594,211.93|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|205,465,500.00||||350,787,971.76||||774,643,518.76||267,970,202.93|37,127,806.02|935,994,999.47|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|205,465,500.00||||350,787,971.76||||74,643,518.76||267,970,202.93|37,127,806.02|935,994,999.47|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|234,926,772.00||||157,284,805.92||||26,459,715.76||123,791,749.09|106,323,771.23|648,786,814.00|
|（一）综合收益总额|||||||||||166,766,175.05|14,281,146.52|181,047,321.57|
|（二）所有者投入和减少资本|14,730,636.00||||377,480,941.92|||||||92,042,624.71|484,254,202.63|
|1．股东投入的普通股|14,730,636.00||||377,480,941.92|||||||45,000,000.00|437,211,577.92|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||47,042,624.71|47,042,624.71|
|（三）利润分配|||||||||26,459,715.76||-42,974,425.96||-16,514,710.20|
|1．提取盈余公积|||||||||26,459,715.76||-26,459,715.76|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-16,514,710.20||-16,514,710.20|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|220,196,136.00||||-220,196,136.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|220,196,136.00||||-220,196,136.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|440,392,272.00||||508,072,777.68||||101,103,234.52||391,761,952.02|143,451,577.25|1,584,781,813.47|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|136,977,000.00||||419,792,276.54||||52,271,376.62||206,792,420.63|3,902,299.45|819,735,373.24|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|136,977,000.00||||419,792,276.54||||52,271,376.62||206,792,420.63|3,902,299.45|819,735,373.24|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|68,488,500.00||||-69,004,304.78||||22,372,142.14||61,177,782.30|33,225,506.57|116,259,626.23|
|（一）综合收益总额|||||||||||104,096,474.42|-184,798.21|103,911,676.21|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-515,804.78|||||||34,300,000.00|33,784,195.22|
|1．股东投入的普通股||||||||||||34,300,000.00|34,300,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-515,804.78||||||||-515,804.78|
|（三）利润分配|||||||||22,372,142.14||-42,918,692.12|-889,695.22|-21,436,245.20|
|1．提取盈余公积|||||||||22,372,142.14||-22,372,142.14|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-20,546,549.98||-20,546,549.98|
|4．其他||||||||||||-889,695.22|-889,695.22|
|（四）所有者权益内部结转|68,488,500.00||||-68,488,500.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|68,488,500.00||||-68,488,500.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|205,465,500.00||||350,787,971.76||||74,643,518.76||267,970,202.93|37,127,806.02|935,994,999.47|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|205,465,500.00||||351,303,776.54||||74,643,518.76|278,027,524.98|909,440,320.28|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|205,465,500.00||||351,303,776.54||||74,643,518.76|278,027,524.98|909,440,320.28|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|234,926,772.00||||157,284,805.92||||26,459,715.76|89,324,152.85|507,995,446.53|
|（一）综合收益总额||||||||||132,298,578.81|132,298,578.81|
|（二）所有者投入和减少资本|14,730,636.00||||377,480,941.92||||||392,211,577.92|
|1．股东投入的普通股|14,730,636.00||||377,480,941.92||||||392,211,577.92|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||26,459,715.76|-42,974,425.96|-16,514,710.20|
|1．提取盈余公积|||||||||26,459,715.76|-26,459,715.76||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-16,514,710.20|-16,514,710.20|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|220,196,136.00||||-220,196,136.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|220,196,136.00||||-220,196,136.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|440,392,272.00||||508,588,582.46||||101,103,234.52|367,351,677.83|1,417,435,766.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|136,977,000.00||||419,792,276.54||||52,271,376.62|209,085,506.45|818,126,159.61|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|136,977,000.00||||419,792,276.54||||52,271,376.62|209,085,506.45|818,126,159.61|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|68,488,500.00||||-68,488,500.00||||22,372,142.14|68,942,018.53|91,314,160.67|
|（一）综合收益总额||||||||||111,860,710.65|111,860,710.65|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||22,372,142.14|-42,918,692.12|-20,546,549.98|
|1．提取盈余公积|||||||||22,372,142.14|-22,372,142.14||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-20,546,549.98|-20,546,549.98|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|68,488,500.00||||-68,488,500.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|68,488,500.00||||68,488,500.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|205,465,500.00||||351,303,776.54||||74,643,518.76|278,027,524.98|909,440,320.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
2014年度
财务报表附注
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司原内蒙古蒙草抗旱股份有限公司（以下简称“蒙草股份”、“公司”或“本公司”）是在原内蒙古和信园蒙草抗旱绿化有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由王召明、孙先红、徐永丽、焦果珊等 33名自然人和天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）作为发起人，注册资本为 10,261.70万元（每股面值人民币1元），于2010年9月15日在呼和浩特市工商行政管理局完成工商变更登记，取得注册号为150105000010047的《企业法人营业执照》，公司住所：呼和浩特市盛乐经济园区盛乐五街南侧，法定代表人：王召明。截止 2014年 12月 31日公司股本为440,392,272.00元，注册资本为440,392,272.00元。
根据公司 2011年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]1052号”《关于核准内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，并经深圳证券交易所同意，公司于2012年9月17日向社会公开发行人民币普通股（A股）34,360,000.00股，每股面值人民币1.00元，发行后公司股本变更为136,977,000.00股。
根据公司 2013年 5月 8日召开的 2012年年度股东大会决议，公司按 2012年 12月 31日总股本136,977,000.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后公司股本变更为205,465,500.00元。
2014年1月14日，根据中国证券监督管理委员会核发的《关于核准内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司向宋敏敏等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]82号）核准，核准公司向宋敏敏和李怡敏分别发行 1,558,419.00股和 7,911,142.00股股份，以及非公开发行不超过 5,261,075.00股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金用以购买浙江普天园林建筑发展有限公司70.00%的股权。本公司于2014年4月10日向特定投资者定价发行人民币普通股（A股）5,261,075.00股，每股面值人民币 1.00元，每股发行价为人民币 25.28元，募集资金总额为人民币132,999,976.00元。扣除承销费（包括保荐费）人民币5,500,000.00元、其他发行费用人民币 1,288,398.08元，合计募集资金净额为人民币 126,211,577.92元，其中新增注册资本人民币 14,730,636.00元，资本溢价人民币 382,769,340.00元。本次新增股本14,730,636.00股后，公司股本总额为220,196,136.00股。
财务报表附注第1页
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
2014年度
财务报表附注
根据公司2014年4月28日召开的第二届董事会第三次会议决议，公司按2014年4月24日总股本220,196,136.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本变更为440,392,272.00元。
截至 2014年 12月 31日，股本总数为 440,392,272.00股，其中：有限售条件股份为234,549,012.00股，占股份总数的53.26%，无限售条件股份为205,843,260.00股，占股份总数的46.74%。公司注册资本为440,392,272.00元。
公司所属行业为生态环境建设。经营范围为：许可经营项目：无，一般经营项目：城市园林绿化壹级（按照资质证书可承揽各种规模及类型的园林绿化工程；可承揽园林绿化工程中的整地、栽植、建筑及小品、花坛、园路、水系、喷泉、假山、雕塑、广场铺装、驳岸、桥梁、码头等园林设施及设备安装项目；可承揽各种规模及类型的园林绿化综合性养护管理工程；可从事园林绿化苗木、花卉、盆景、草坪的培育、生产和经营；可从事园林绿化技术咨询、培训和信息服务）（凭资质证书经营）；风景园林工程设计专项乙级（凭资质证书经营）；节水、抗旱植物的研发、生产、推广及技术服务。（法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的、未获许可不得生产经营）
本公司的实际控制人为王召明先生。
(二) 合并财务报表范围
截至2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内下属公司如下：
序号 子公司名称
1 内蒙古蒙草草产业有限公司
2 宁夏蒙草植物研发有限公司
3 内蒙古蒙草学缘种苗研发有限责任公司
4 内蒙古蒙草（呼和浩特）农业发展有限公司
5 内蒙古蒙草（赤峰）农业发展有限公司
6 内蒙古蒙草草原生态恢复有限公司
7 浙江普天园林建筑发展有限公司
8 内蒙古蒙草生态牧场（通辽）有限公司
9 北京蒙草种业科技有限公司
10 内蒙古呼伦贝尔蒙草牧草科技有限公司
11 内蒙古蒙草锡林郭勒草原修复有限公司
12 内蒙古蒙草种子产业发展有限公司
13 内蒙古蒙草植物营养科技有限公司
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财务报表附注
序号 子公司名称
14 明光市普天农林有限公司
15 浙江普天建筑市政规划设计有限公司
16 桐庐普天农林科技有限公司
17 东阳市普天农林科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额
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财务报表附注
项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其
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他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在100万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入账龄组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 合并范围内关联方往来等
组合2 除组合1以外的其他应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 由于可收回性不存在风险，不予计提坏账准备
组合2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 10 102－3年 15 153－4年 30 304－5年 50 505年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
其他说明:
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期末对于合并报表范围内公司的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、消耗性生物资产、农产品、农业生产成本、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
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值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并
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财务报表附注
财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
财务报表附注第15页
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋 年限平均法 20 3 4.85构筑物及其他附属设备 年限平均法 5-20 3 4.85-19.40机器设备 年限平均法 5 3 19.40办公设备 年限平均法 5 3 19.40运输设备 年限平均法 5 3 19.403、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
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予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支
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出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)生物资产
1、生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。
生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。
公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
本公司的生物资产为生产性生物资产和消耗性生物资产。
2、生物资产的计量
（1）生物资产的初始计量
生物资产按成本进行初始计量。
（2）生物资产的后续计量
1）生产性生物资产的后续计量
生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本。达到预定可使用状态后，生产性生物资产具备自我生长性，能够在生产经营中长期、反复使用，从而不断产出农产品。农业生产过程中未达到预定生产经营目的之前发生的各项生产费用，应资本化计入生产性生物资产成本；在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应当予以费用化，计入当期损益。
2）消耗性生物资产的后续计量
消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。
根据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类和地被类三类植物进行郁闭度确定。消耗性生物资产郁闭前相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
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根据消耗性生物资产自身生长特点和对郁闭度指标的要求，各类消耗性生物资产的郁闭度确定标准如下：
乔木类：郁闭度确定为0.620
株行距约180CM*180CM，胸径6-8CM，冠径约160CM时，
郁闭度：3.14*80*80/(180*180)=0.620
灌木类：郁闭度确定为0.723
株行距约25CM*25CM，冠径约24CM时，
郁闭度：3.14*12*12/(25*25)=0.723
地被类：郁闭度确定为0.785
株行距约5CM*5CM，冠径约5CM时，
郁闭度：3.14*2.5*2.5/(5*5)=0.785
3、生产性生物资产折旧的计提
公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
4、生物资产减值准备的计提
每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
(二十)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证所规定期限土地承包经营权 注
软件 5年
注：土地承包经营权根据土地承包经营期限进行摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，公司无使用寿命仍为不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
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或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的
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账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
2、其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。没有明确受益期的按5年平均摊销。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四）收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
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（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、提供劳务收入的确认方法
劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；
劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
4、建造合同收入的确认方法
（1）本公司的建造合同为绿化工程施工合同，合同形式主要为约定预计工程总造价的固定造价合同，合同总收入能够可靠地计量；合同中明确约定工程款支付条件，与合同相关的经济利润很可能流入企业；公司建立了完善的财务核算体系和财务管理制度，能够清楚地区分和可靠地计量实际发生的成本；所有的工程合同均由公司专业的部门编制工程预算，如合同发生变更，必须取得双方的认可，在施工过程中，根据合同进度定期取得由建设方和监理方书面确认的工程量确认单，合同完工进度和为完成合同尚需要发生的成本能够可靠的确定，因此公司的建造合同属于结果能够可靠估计的合同，公司采用完工百分法核算工程施工收入和成本。合同的完工进度为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例，累计实际发生的合同成本是指实现工程完工进度所发生的材料费、人工费、机械费等直接成本和各种间接成本，预计总成本是指公司根据招标文件、施工图纸以及签证变更等资料所测算的为完成合同预计发生的总成本
（2）当建造合同结果不能够可靠估计时，如果已经发生的合同成本预计能够收回的，收入按照能够收回的实际合同成本予以确认，同时确认合同费用；如果预计已发生成本不能够收回的，在发生时只确认合同费用不确认合同收入。
（3）BT业务
如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第 15号-建造合同》确认相关的收入和成本，同时确认“长期应收款-建设期”。在工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款-建设期”科目余额（实际总投资额，包括工程成本与工程毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损益，同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”；回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益；
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如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为“长期应收款-回购期”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。
对长期应收款，原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，则按其不可收回的金额计提坏账准备。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
财务报表附注第26页
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
财务报表附注第27页
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(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
财务报表附注第28页
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财务报表附注
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）的要求，改变了政府补助的财务列报，并进行了追溯调整。
上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：
报表科目 2014年12月31日 2013年12月31日递延收益 33,628,205.93 10,583,017.96其他非流动负债 -33,628,205.93 -10,583,017.962、重要会计估计变更
本报告期重要会计估计未变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 17%、6%交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%、3%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5%企业所得税 按应纳税所得额计征 12.5%、15%、25%(二) 税收优惠
1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款“农业生产者销售的自产农产品”免征增值税的规定，公司及全资子公司内蒙古蒙草草产业有限公司、宁夏蒙草植物研发有限公司、内蒙古蒙草（赤峰）农业发展有限公司、内蒙古蒙草草原生态恢复有限公司、内蒙古蒙草生态牧场（通辽）有限公司、内蒙古蒙草锡林郭勒草原修复有限公司、内蒙古蒙草种子产业发展有限公司、内蒙古蒙草植物营养科技有限公司；控股子公司内蒙古蒙草学缘种苗研发有限责任公司、北京蒙草种业科技有限公司、内蒙古蒙草（呼和浩特）农业发展有限公司、明光市普天农林有限公司、桐庐普天农林科技有限公司和东阳市普天农林科技有限公司销售自产农产品免征增值税。
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2、根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《企业所得税减免税管理办法（试行）》的相关规定，从事农业、林业项目的所得免征企业所得税。
3、根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《企业所得税减免税管理办法（试行）》的相关规定，从事花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植所得减半征收企业所得税。根据《国家税务总局关于实施农林牧渔项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011年第48号）第四条第（三）款“观赏性作物的种植，按花卉、茶及其他饮料作物和香料作物的种植项目处理”的规定，种植园林绿化用草、文体设施用草项目所得可减半征收企业所得税。
4、根据和地税（2012）1号文关于西部大开发税收优惠审核通知书，公司符合西部大开发鼓励类产业税收优惠政策，企业所得税减按15%税率征收。
根据和地税（2015）1号文关于西部大开发税收优惠备案登记书，收悉公司报送的享受西部大开发优惠政策备案资料。
(三) 存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明
纳税主体名称 所得税税率
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司 12.5%，15%，免税
内蒙古蒙草草产业有限公司 12.5%，免税
宁夏蒙草植物研发有限公司 12.5%，免税
内蒙古蒙草学缘种苗研发有限责任公司 12.5%，免税
内蒙古蒙草（呼和浩特）农业发展有限公司 免税
内蒙古蒙草（赤峰）农业发展有限公司 免税
内蒙古蒙草草原生态恢复有限公司 免税
浙江普天园林建筑发展有限公司 25%
内蒙古蒙草生态牧场（通辽）有限公司 免税
北京蒙草种业科技有限公司 免税
内蒙古呼伦贝尔蒙草牧草科技有限公司 免税
内蒙古蒙草锡林郭勒草原修复有限公司 免税
内蒙古蒙草种子产业发展有限公司 免税
内蒙古蒙草植物营养科技有限公司 免税
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纳税主体名称 所得税税率
明光市普天农林有限公司 免税
浙江普天建筑市政规划设计有限公司 25%
桐庐普天农林科技有限公司 免税
东阳市普天农林科技有限公司 免税
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 250,993.57 100,110.19银行存款 367,897,216.84 268,964,909.11其他货币资金 31,327,716.94 507,753.09合计 399,475,927.35 269,572,772.39其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 25,529,938.32
工资保证金 5,385,186.06
合计 30,915,124.38
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,500,000.00 1,271,600.002、期末公司无已质押的应收票据
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3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 10,000,000.00
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重
大并单项计
34,362,031.33 1.55 14,815,434.28 43.12 13,551,229.69 1.14 9,136,608.50 67.42提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的 2,175,980,945.35 98.45 193,397,313.52 8.89 1,178,352,841.56 98.86 105,188,654.41 8.93应收账款
其中：组合1
组合2 2,175,980,945.35 98.45 193,397,313.52 8.89 1,178,352,841.56 98.86 105,188,654.41 8.93单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 2,210,342,976.68 100.00 208,212,747.80 1,191,904,071.25 100.00 114,325,262.91期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由鄂托克旗园林绿化局 29,048,944.33 12,221,508.18 42.07%存在减值迹象鄂尔多斯市恩格贝生态示范区管理委员会 5,313,087.00 2,593,926.10 48.82%存在减值迹象合计 34,362,031.33 14,815,434.28
财务报表附注第32页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 1,216,806,069.80 60,840,303.49 5.00%1-2年（含2年） 588,626,136.82 58,862,613.68 10.00%2-3年（含3年） 279,746,126.92 41,961,919.04 15.00%3-4年（含3年） 74,244,248.95 22,273,274.68 30.00%4-5年（含5年） 14,198,320.47 7,099,160.24 50.00%5年以上 2,360,042.39 2,360,042.39 100.00%合计 2,175,980,945.35 193,397,313.52
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额70,203,304.28元，本期企业合并增加27,889,223.37元，本期核销坏账准备金额392,067.00元，本期转回坏账准备金额3,812,975.76元。
本期坏账准备转回情况：
确定原坏账准备的
单位名称 转回金额 转回原因
依据及其合理性
已部分回款，前期减鄂尔多斯东胜区园林绿化事业局 1,734,645.36 存在减值迹象
值因素消除
已部分回款，前期减呼和浩特市金桥城建发展有限责任公司 2,078,330.40 存在减值迹象
值因素消除
合计 3,812,975.76
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
东方巨龙投资发展（杭州）有限公司 392,067.00
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 280,001,524.32 12.67 28,138,236.24第二名 208,092,682.46 9.41 12,615,799.84第三名 172,187,434.91 7.79 13,462,445.30第四名 66,568,216.24 3.01 4,852,556.91第五名 64,405,643.00 2.91 3,220,282.15合计 791,255,500.93 35.79 62,289,320.445、因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认相关的项目 终止确认金额 金融资产转移的方式
利得（+）或损失（-）乌兰察布市集宁区林业局 100,000,000.00无追索权的应收账款转让 - 517,098.226、本期未发生转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 8,156,999.86 93.81 10,397,176.42 100.001至2年 538,106.92 6.19
合计 8,695,106.78 100.00 10,397,176.42 100.00
财务报表附注第34页
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例内蒙古天海农资有限公司 2,592,000.00 29.81%土默特左旗兵州亥乡经营管理站 1,830,601.82 21.05%华泰联合证券有限责任公司 500,000.00 5.75%内蒙古苏尼特生态旅游有限公司 375,000.00 4.31%通辽市恒信建设工程招标代理有限公司 340,000.00 3.91%合计 5,637,601.82 64.83%(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例
金额 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%）（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
80,186,114.05 100.00 6,770,375.12 8.44 15,909,650.28 100.00 1,379,057.84 8.67应收款
其中：组合1
组合2 80,186,114.05 100.00 6,770,375.12 8.44 15,909,650.28 100.00 1,379,057.84 8.67单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 80,186,114.05 100.00 6,770,375.12 15,909,650.28 100.00 1,379,057.84
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 54,898,354.35 2,744,913.44 5.001-2年（含2年） 15,025,196.61 1,502,519.66 10.002-3年（含3年） 6,750,632.01 1,012,594.80 15.003-4年（含4年） 2,521,534.08 756,460.22 30.00
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
4-5年（含5年） 473,020.00 236,510.00 50.005年以上 517,377.00 517,377.00 100.00合计 80,186,114.05 6,770,375.12
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,990,030.17元，本期企业合并增加2,401,287.11元，本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
项目备用金 8,258,578.71 60,000.00保证金 63,231,391.64 14,798,576.70押金 2,199,748.50 289,839.50借款 323,157.54 51,432.26应收土地款 4,972,598.00
其他 1,200,639.66 709,801.82合计 80,186,114.05 15,909,650.28
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
包头市昆都仑区国有
履约保证金 29,000,000.001年以内 36.17 1,450,000.00资产管理（运营）中心
2,093,000.001年以内
浙江锦天房地产开发
履约保证金 2,600,000.00 1-2年 6.74 471,900.00有限公司
715,000.00 2-3年
小计 5,408,000.00
329,057.001年以内
锡盟苏尼特右旗住房
履约保证金 120,558.00 1-2年 4.18 463,508.65和城乡建设局
2,900,000.00 2-3年
小计 3,349,615.00
呼和浩特佳耘农业有
退土地租赁 2,720,536.001年以内 3.39 136,026.80限公司
内蒙古云中草原生态
退土地租赁 2,252,062.001年以内 2.81 112,603.10文化产业有限公司
合计 / 42,730,213.00 / 2,634,038.556、公司期末无涉及政府补助的应收款项
7、本期未发生因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、本期未发生转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
财务报表附注第37页
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(六)存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 37,525,229.10 37,525,229.10 6,867,581.81 6,867,581.81周转材料 967,123.70 967,123.70 633,590.70 633,590.70农产品 665,705.57 13,631.14 652,074.43 2,855,643.12 2,855,643.12农业生产成本 10,474,150.17 10,474,150.17 2,860,405.76 2,860,405.76消耗性生物资产 75,329,142.39 488,741.24 74,840,401.15 46,147,148.90 604,896.30 45,542,252.6建造合同形成的
已完工未结算资 201,575,228.00 201,575,228.00 105,262,964.53 105,262,964.53产
库存商品 2,860,431.01 2,860,431.01
委托加工物资 2,172,036.59 2,172,036.59
合计 331,569,046.53 502,372.38 331,066,674.15 164,627,334.82 604,896.30 164,022,438.522、存货中的消耗性生物资产
类别 期末余额 年初余额
乔木 55,014,427.86 30,893,273.11灌木 4,747,049.76 3,755,108.57地被 11,652,751.32 11,498,767.22畜牧 330,950.00
盆栽观叶植物 3,583,963.45
合计 75,329,142.39 46,147,148.90
财务报表附注第38页
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3、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
农产品 13,631.14 13,631.14消耗性生物资产 604,896.30 334,556.88 450,711.94 488,741.24合计 604,896.30 348,188.02 450,711.94 502,372.38注：本年存货跌价准备转销原因为存货对外销售。
4、本期无存货期末余额含有借款费用资本化的情况
5、建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 2,543,880,287.11累计已确认毛利 1,002,426,502.48减：预计损失
已办理结算的金额 3,344,731,561.59建造合同形成的已完工未结算资产 201,575,228.00(七) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 2,800,000.00
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税进项税留抵金额 5,748,703.79
预缴的企业所得税 366,626.00
合计 6,115,329.79
财务报表附注第39页
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(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具 6,100,000.00 6,100,000.00
其中：按成本计量 6,100,000.00 6,100,000.00
合计 6,100,000.00 6,100,000.00
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
减值准备 在被投本期现资单位金红利被投资单位
年 本期减 本期本期
持股比
本期增加 期末 年初 期末
初 少 增加减少
例(%)
内蒙古本富牧
业有限责任公 6,000,000.00 6,000,000.00 3.00
司
杭州园易电子
100,000.00 100,000.00 7.00
商务有限公司
合计 6,100,000.00 6,100,000.00 /
(十) 长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额 年初余额
折现率项目 坏账准备 账面价值 账面 坏账 账面
账面余额 （季度）余额 准备 价值
融资租赁款 -42,000,000.00 -42,000,000.00 3.9629%其中：未实现
26,893,263.19 26,893,263.19 3.9629%融资收益
合计 15,106,736.81 15,106,736.81 3.9629%2、本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
3、本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
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(十一)长期股权投资
本期增减变动
年初 本期计提减减值准备被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
余额 追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额的投资损益 益调整 变动 股利或利润
联营企业
内蒙古大草原生态产业投
28,500,000.00 40,645.57 28,540,645.57
资有限公司
内蒙古蒙蜜蜜蜂产业有限
1,500,000.00 -24,370.03 1,475,629.97
公司
内蒙古亿利蒙草种业发展
4,500,000.00 4,500,000.00
股份有限公司
内蒙古草原生态畜牧产业
15,000,000.00 -221,079.22 14,778,920.78
研究院股份有限公司
合计 49,500,000.00 -204,803.68 49,295,196.32
财务报表附注第41页
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(十二)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 13,852,604.30 13,852,604.30（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 13,852,604.30 13,852,604.302．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 1,762,027.09 1,762,027.09（2）本期增加金额 664,925.04 664,925.04—计提或摊销 664,925.04 664,925.04（3）本期减少金额
（4）期末余额 2,426,952.13 2,426,952.133．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 11,425,652.17 11,425,652.17（2）年初账面价值 12,090,577.21 12,090,577.212、公司期末不存在未办妥产权证书的投资性房地产情况
财务报表附注第42页
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(十三) 固定资产
1、固定资产情况
构筑物及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计附属设施
1．账面原值
（1）年初余额 5,457,051.00 10,779,447.67 8,654,874.34 4,459,991.67 76,642,504.18
105,993,868.86（2）本期增加金额 72,254,593.89 22,742,218.39 15,509,468.23 4,374,652.68 44,193,548.99 159,074,482.18—购置 56,079,531.00 19,010,005.74 1,130,789.72 2,443,562.99 8,549,203.00 87,213,092.45—在建工程转入 5,454,382.89 1,882,480.40 - 156,000.00 35,644,345.99 43,137,209.28—债务重组 5,152,500.00 - 7,310,000.00 - - 12,462,500.00—企业合并增加 5,568,180.00 1,849,732.25 7,068,678.51 1,775,089.69 - 16,261,680.45（3）本期减少金额 - 10,892,307.66 6,658,404.00 19,500.00 1,836,762.40 19,406,974.06—处置或报废 - - 1,558,404.00 19,500.00 178,488.00 1,756,392.00—转入在建工程 - - - - 824,300.00 824,300.00—债务重组 - - 5,100,000.00 - - 5,100,000.00—捐赠 - - - - 833,974.40 833,974.40—其他 - 10,892,307.66 - - 1 0 , 8 9 2 ,3 0 7 . 6 6（4）期末余额 77,711,644.89 22,629,358.40 17,505,938.57 8,815,144.35 118,999,290.77 245,661,376.982．累计折旧 - - - - - -（1）年初余额 130,969.20 2,384,000.53 4,452,051.76 2,040,240.44 5,697,565.77 14,704,827.70（2）本期增加金额 1,547,149.18 4,389,656.08 5,899,218.10 2,222,356.09 8,691,221.35 22,749,600.80—计提 1,282,660.63 3,192,579.42 2,599,423.87 1,311,503.83 8,691,221.35 17,077,389.10—企业合并增加 264,488.55 1,197,076.66 3,299,794.23 910,852.26 - 5,672,211.70（3）本期减少金额 - - 1,325,058.20 18,915.00 20,619.12 1,364,592.32—处置或报废 - - 1,242,438.20 18,915.00 13,859.31 1,275,212.51—转入在建工程 - - - - 6,759.81 6,759.81—债务重组 - - 82,620.00 - - 82,620.00（4）期末余额 1,678,118.38 6,773,656.61 9,026,211.66 4,243,681.53 14,368,168.00 36,089,836.183．减值准备 - - - - -
（1）年初余额 - - - - - -（2）本期增加金额 - - - - - -
财务报表附注第43页
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构筑物及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计附属设施
（3）本期减少金额 - - - - - -（4）期末余额 - - - - - -4．账面价值 - - - - - -（1）期末账面价值 76,033,526.51 15,855,701.79 8,479,726.91 4,571,462.82 104,631,122.77 209,571,540.80（2）年初账面价值 5,326,081.80 8,395,447.14 4,202,822.58 2,419,751.23 70,944,938.41 91,289,041.16注：机器设备本期减少金额-其他10,892,307.66元系融资租赁租出而减少的固定资产2、公司期末原值5,568,180.00元的房屋暂时闲置。
3、公司期末无通过融资租赁租入的固定资产
4、公司期末无通过经营租赁租出的固定资产
5、期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为5,039,202.96元，具体见附注五、（五十一）
6、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土左旗办公楼 1,311,856.00租入土地自建房屋，无法办理权证五原办公楼 1,355,159.56租入土地自建房屋，无法办理权证办公房(宇泰大厦704-706) 5,064,143.40正在办理中
北京市海淀区溪山嘉园景湖轩19号房屋 32,604,000.00正在办理中
乌拉特后旗办公楼 22,724,000.00正在办理中
合计 63,059,158.96
财务报表附注第44页
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(十四)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值日光连栋温室（五原） 4,959,999.05 4,959,999.05日光连栋温室（赛汉塔拉） 3,985,600.00 3,985,600.00 833,600.00 833,600.00日光连栋温室（和林） 566,712.11 566,712.11温室大棚（生态恢复） 4,955,355.60 4,955,355.60
办公楼（宁夏） 2,632,540.00 2,632,540.00办公楼（和林） 4,368,304.00 4,368,304.00 2,169,310.00 2,169,310.00办公楼（土左） 1,142,353.00 1,142,353.00办公楼（五原） 490,423.00 490,423.00办公房（赤峰） 470,290.93 470,290.93办公楼（武川分公司） 525,942.56 525,942.56
办公楼（呼伦贝尔蒙草牧草） 2,502,637.19 2,502,637.19
办公室（通辽） 262,079.00 262,079.00
办公室（锡盟） 138,194.00 138,194.00
钢结构仓库（呼伦贝尔蒙草牧草） 1,641,600.00 1,641,600.00
钢结构温室（草产业） 7,890,336.00 7,890,336.00
供电设备（草产业） 690,000.00 690,000.00
水井 533,720.00 533,720.00管道沟槽 624,666.29 624,666.29 606,649.27 606,649.27灌溉系统（北京） 275,951.00 275,951.00
监控设备（草产业） 287,700.00 287,700.00
配电工程（呼市） 701,134.00 701,134.00
喷灌机工程（呼市） 670,152.00 670,152.00
苗床（武川） 375,347.10 375,347.10苗床（和林） 1,239,493.56 1,239,493.56 1,932,240.40 1,932,240.40苗床（五原） 369,811.20 369,811.20苗床（宁夏） 6,226.00 6,226.00百亩大棚（土左） 1,339,002.00 1,339,002.00仓库（赤峰） 2,607,049.52 2,607,049.52圆拱棚工程（北京） 186,912.00 186,912.00
其他 209,432.00 209,432.00 448,857.21 448,857.21合计 31,155,489.20 31,155,489.20 21,484,130.79 21,484,130.79
财务报表附注第45页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程投入占 工程
工程项目 利息资本化其中：本期利本期利息资
预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产其他减少 预算比例 进度 资金来源 期末余额名称 累计金额 息资本化金额本化率(%)
(%) （%）
钢结构温室（草产业） 9,893,304.00 7,890,336.00 79.75 90.00 募集资金 7,890,336.00温室大棚（生态恢复） 5,355,312.00 4,955,355.60 92.53 90.00 自有 4,955,355.60办公楼（草产业） 4,355,465.00 2,169,310.00 2,198,994.00 100.29 95.00 自有与募集资金 4,368,304.00日光连栋温室（赛汉） 4,024,080.00 833,600.00 3,152,000.00 99.04 90.00 自有 3,985,600.00苗床（草产业） 3,454,938.08 1,932,240.40 1,239,493.56 1,932,240.40 91.80 85.00 自有与募集资金 1,239,493.56供电设备（草产业） 1,552,119.00 690,000.00 44.46 40.00 募集资金 690,000.00办公楼（武川分公司） 668,714.00 525,942.56 78.65 80.00 幕集资金 525,942.56滴灌（武川分公司） 911,700.00 865,571.00 865,571.00 94.94 100.00 募集资金合计 30,215,632.08 4,935,150.40 21,517,692.72 2,797,811.40 23,655,031.723、公司本期无计提在建工程减值准备情况
财务报表附注第46页
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(十五)生产性生物资产
项目 生态草场 苜蓿 租摆 合计
1．账面原值 -（1）年初余额 19,417,981.19 19,417,981.19（2）本期增加金额 2,767,825.49 12,961,412.80 1,528,150.85 17,257,389.14—自行培育 2,767,825.49 12,961,412.80 15,729,238.29—企业合并增加 1,528,150.85 1,528,150.85（3）本期减少金额 6,926,471.56 6,926,471.56—处置或报废 6,926,471.56 6,926,471.56（4）期末余额 2,767,825.49 25,452,922.43 1,528,150.85 29,748,898.772．累计折旧 -（1）年初余额 282,399.81 282,399.81（2）本期增加金额 2,381,648.61 1,445,535.02 3,827,183.63—计提 2,381,648.61 128,751.39 2,510,400.00—企业合并增加 1,316,783.63 1,316,783.63（3）本期减少金额 -—处置或报废 -（4）期末余额 -3．减值准备 -（1）年初余额 -（2）本期增加金额 -（3）本期减少金额 -（4）期末余额 -4．账面价值 -（1）期末账面价值 2,767,825.49 22,788,874.01 82,615.83 25,639,315.33（2）年初账面价值 19,135,581.38 19,135,581.38
财务报表附注第47页
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(十六)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 土地承包经营权 特许使用权 合计1．账面原值
（1）年初余额 16,784,255.00 1,028,290.00 16,789,067.80 34,601,612.80（2）本期增加金额 17,190,820.00 1,277,436.41 764,100.00 300,000.00 19,532,356.41—购置 17,190,820.00 1,165,216.00 764,100.00 300,000.00 19,420,136.00—企业合并增加 112,220.41 112,220.41（3）本期减少金额
（4）期末余额 33,975,075.00 2,305,726.41 17,553,167.80 300,000.00 54,133,969.212．累计摊销
（1）年初余额 247,356.47 519,878.79 789,575.41 1,556,810.67（2）本期增加金额 478,262.81 450,815.35 369,671.53 22,500.00 1,321,249.69—摊销 478,262.81 400,354.47 369,671.53 22,500.00 1,270,788.81—企业合并增加 50,460.88 50,460.88（3）本期减少金额
（4）期末余额 725,619.28 970,694.14 1,159,246.94 22,500.00 2,878,060.363．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 33,249,455.72 1,335,032.27 16,393,920.86 277,500.00 51,255,908.85（2）年初账面价值 16,536,898.53 508,411.21 15,999,492.39 - 33,044,802.132、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因254.7亩土地承包经营权 733,536.00 正在办理中
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(十七)商誉
商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额企业合并形成 处置
浙江普天园林建筑发展有限公司 184,259,131.23 184,259,131.23内蒙古蒙草植物营养科技有限公司 6,406.27 6,406.27内蒙古蒙草学缘种苗研发有限责任公
7,288.19 7,288.19司
合计 13,694.46 184,259,131.23 184,272,825.69(十八)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额企业合并增加本期摊销金额其他减少金额 期末余额基地前期建设
7,184,264.25 5,001,479.68 1,875,691.35 10,310,052.58费用
土地租赁费 32,112,027.96 4,266,969.11 855,399.88 5,222,590.12 7,395,517.91 24,616,288.92活动临时设施 244,142.35 91,344.96 152,797.39装修费 458,406.42 3,317,435.80 8,877,012.27 2,108,903.25 10,543,951.24房租费 1,833,333.33 166,666.67 1,833,333.30 166,666.70其他 312,442.35 876,427.74 80,968.66 95,310.52 1,174,528.23合计 40,311,283.33 15,295,645.66 9,980,047.48 11,227,173.50 7,395,517.91 46,964,285.06注：本期土地租赁费其他减少：①内蒙古蒙草（呼和浩特）农业发展有限公司所租赁土地在本期部分退租 4,749,251.25元；②内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司武川分公司因2014年起政府调整租赁费，影响金额2,646,266.66元。
财务报表附注第49页
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(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税异 资产 异 资产
资产减值准备 214,029,485.74 36,432,432.78 115,676,113.56 17,351,038.40折旧年限差异 2,645,509.64 390,152.48 2,126,848.03 312,353.24无形资产摊销年限差异 1,133.28 141.66 1,133.28 141.66递延收益 13,912,450.08 2,126,323.52 83,333.32 12,500.00合计 230,588,578.74 38,949,050.44 117,887,428.19 17,676,033.302、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 207,484.35 77,329.77可抵扣亏损 14,011,514.44 8,328,168.52合计 14,218,998.79 8,405,498.293、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2015 266,092.98 266,092.98
2016 138,033.09 138,033.09
2017 1,353,114.01 1,353,114.01
2018 4,995,373.64 6,570,928.44
2019 7,258,900.72
合计 14,011,514.44 8,328,168.52
(二十)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
与长期资产相关的预付款 10,450,519.02
财务报表附注第50页
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(二十一)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 3,000,000.00
保证借款 144,300,000.00 55,000,000.00信用借款 330,000,000.00 270,000,000.00合计 477,300,000.00 325,000,000.00分类说明:
抵押借款包括：本公司子公司浙江普天园林建筑发展有限公司以自有房产作为抵押物向宁波银行杭州城东支行借款人民币3,000,000.00元；
保证借款包括：①由王召明、徐永丽、陈继林提供担保，本公司向内蒙古银行呼和浩特盛乐园支行借款人民币50,000,000.00元；②由王召明、刘颖担保，本公司向中国建设银行股份有限公司呼和浩特银都支行借款人民币80,000,000.00元。③由内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司、李怡敏、宋敏敏提供担保，本公司子公司浙江普天园林建筑发展有限公司向宁波银行杭州城东支行借款人民币14,300,000.00元。
2、截止2014年12月31日未存在已逾期未偿还的短期借款
(二十二)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 50,934,065.14
本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十三)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 621,547,773.98 318,933,070.041年以上 230,697,509.91 112,258,494.28合计 852,245,283.89 431,191,564.32
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2、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东营市恒泰市政工程有限公司 22,858,167.32未达到付款条件
原募投项目地块，后募投项目变更，地和林格尔县盛乐园区村级财务管理部 8,124,000.00
块价款仍处于协商中
合计 30,982,167.32 /
3、本报告期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、本报告期末数中无欠关联方款项。
(二十四)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 12,078,995.21 1,858,304.001年以上 63,139.36 7,702.00合计 12,142,134.57 1,866,006.002、建造合同形成的已结算未完工项目情况
项目 金额
累计已发生成本 2,650,883.85累计已确认毛利 217,141.48减：预计损失
已办理结算的金额 2,935,519.94建造合同形成的已完工未结算项目 -67,494.613、本报告期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
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4、本报告期末数中无预收关联方款项。
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 期末余额短期薪酬 6,319,525.34 81,435,689.05 2,980,858.91 79,306,914.06 11,429,159.24离职后福利-设定提存计划 105,987.96 5,812,939.55 93,968.34 5,780,031.04 232,864.81辞退福利 39,334.00 39,334.00
合计 6,425,513.30 87,287,962.60 3,074,827.25 85,126,279.10 11,662,024.052、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补 6,211,834.60 74,118,540.35 2,842,439.38 72,124,582.77 11,048,231.56贴
（2）职工福利费 2,045,328.25 2,045,328.25
（3）社会保险费 36,520.48 2,848,138.09 67,709.09 2,834,630.35 117,737.31其中：医疗保险费 34,725.64 2,333,885.53 59,414.26 2,321,570.53 106,454.90工伤保险费 951.99 277,782.55 2,066.58 277,418.50 3,382.62生育保险费 842.85 236,470.01 6,228.25 235,641.32 7,899.79（4）住房公积金 15,855.70 1,313,007.50 1,208,978.00 119,885.20（5）工会经费和职工教育经 55,314.56 1,110,674.86 70,710.44 1,093,394.69 143,305.17费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 6,319,525.34 81,435,689.05 2,980,858.91 79,306,914.06 11,429,159.24
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 期末余额基本养老保险 95,409.65 5,273,842.81 83,635.42 5,243,924.80 208,963.08失业保险费 10,578.31 539,096.74 10,332.92 536,106.24 23,901.73合计 105,987.96 5,812,939.55 93,968.34 5,780,031.04 232,864.81(二十六)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 2,236,049.60 12,686.51营业税 74,512,596.48 40,123,381.04企业所得税 26,377,450.17 10,863,719.05个人所得税 450,157.26 157,754.70城市维护建设税 5,731,356.49 3,030,749.02教育费附加 3,760,340.97 1,919,236.73印花税 18,230.32 225.00水利基金 872,475.87 3,142.99土地使用税 90.00 -1,590.00房产税 75.60
合计 113,958,822.76 56,109,305.04(二十七)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 148,333.33
短期借款应付利息 918,600.00 537,666.67无追索权应收账款保理费用 9,000,000.00
短期应付债券利息 5,625,000.00
合计 15,691,933.33 537,666.67
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(二十八)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 24,385,428.38 1,062,039.111年以上 1,327,779.86 648,420.00合计 25,713,208.24 1,710,459.112、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
单位往来款 370,158.10 -个人借款 25,337,573.10 1,651,293.50其他 5,477.04 59,165.61合计 25,713,208.24 1,710,459.11(二十九)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 92,000,000.00 3,000,000.002、一年内到期的长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率(%) 期末余额
招商银行呼和浩特大学东街支行 2014-9-23 2015-3-20 6.7650 8,000,000.00招商银行呼和浩特大学东街支行 2014-9-23 2015-9-20 6.7650 8,000,000.00招商银行呼和浩特大学东街支行 2014-8-29 2015-2-20 6.7650 8,000,000.00招商银行呼和浩特大学东街支行 2014-8-29 2015-8-20 6.7650 8,000,000.00中信银行包头分行营业部 2014-7-30 2015-7-20 48,000,000.00中信银行包头分行营业部 2014-7-30 2015-11-20 9,000,000.00土默特左旗财政局 2014-2-20 2015-8-20 8.0000 3,000,000.00合计 92,000,000.00注：本公司向中信银行包头分行营业部以有追索权的应收账款保理的方式取的借款总额
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138,000,000.00元，其中57,000,000.00元为一年内到期，且银行利息由包头市昆都仑区财政局承担。
(三十)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
短期应付债券 99,900,000.00
短期应付债券的增减变动：
发行金额年初余本期发行（万溢折价摊期末余额债券名称 面值（万元）发行日期债券期限
（万元） 额 元） 销（万元）（万元）内蒙古和信园蒙草
抗旱绿化股份有限
10,000.00 2014-3-28 365天 10,000.00 10,000.00 -10.00 9,990.00公司2014年度第一
期短期融资券
(三十一)长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 81,000,000.00
信用借款 48,000,000.00
合计 129,000,000.00
长期借款分类的说明：
质押借款包括：本公司向中信银行包头分行营业部以有追索权的应收账款保理的方式取的借款总额 138,000,000.00元，其中 57,000,000.00元为一年内到期，且银行利息由包头市昆都仑区财政局承担。
(三十二)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
融资租赁应付增值税销项税 6,428,034.19
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(三十三)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额政府补助 10,583,017.96 34,781,196.32 11,736,008.35 33,628,205.93涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关成果转化平台、基
41,666.73 41,666.73 与收益相关地建设
优良牧草新品系选
30,000.06 9,999.96 20,000.10与收益相关育
水体修复、水土保
持技术研究与集成
示范-河道生态治 83,333.32 83,333.32 与收益相关理技术研究
北方干旱半干旱地
区植物种质资源库
及其配套设施建设 500,000.00 45,000.00 455,000.00与收益相关项目创业人才团队
2013年自治区战略
与资产、收益性新兴产业发展专
15,000,000.00 1,937,109.90 13,062,890.10
项资金 均相关抗逆生态树种臭
柏、白刺新品种选 488,980.00 350,000.00 409,524.24 429,455.76与收益相关育
关于苗木生产基地
建设项目完善基础
10,500,000.00 87,500.00 10,412,500.00与资产相关设施建设资金的补
贴
土地租赁费补贴
1,921,895.50 1,921,895.50 与资产相关（呼市）
优质苜蓿种植补贴
400,000.00 400,000.00 与收益相关（呼市）
牧草良种补贴（呼 462,953.50 54,011.23 408,942.27
与资产相关市）
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本期新增补助本期计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关优质苜蓿种植补贴 4,402,442.82 3,301,832.11 1,100,610.71
与收益相关（呼市）
牧草良种补贴款 350,000.00 40,833.31 309,166.69与资产相关（呼市）
牧草良种补贴款
454,150.00 52,984.19 401,165.81与资产相关（赤峰）
设施农业建设补贴
1,157,225.67 138,265.87 1,018,959.80与资产相关款（土左）
200亩现代温室设
施农业区建设补贴 3,600,000.04 399,999.96 3,200,000.08与资产相关（草本）
土地租赁费政府补
159,499.98 11,000.04 148,499.94与资产相关助（五原）
土地租赁费补助
2,377,400.00 110,945.31 2,266,454.69与资产相关(宁夏)
土地租赁费补助
2,646,266.66 2,646,266.66 与资产相关（武川）
财政扶持企业资金
438,400.00 43,840.02 394,559.98与资产相关（普天）
合计 10,583,017.96 34,781,196.32 9,089,741.69 2,646,266.66 33,628,205.93
其他说明：
1、2013年依据内蒙古自治区财政厅内财教[2012]236号《内蒙古自治区财政厅关于下达 2012年第一批自治区应用技术研究与开发资金预算的通知》公司取得“成果转化平台、基地建设”项目资助资金200,000.00元，截止2014年12月31日已分摊转入营业外收入200,000.00元，尚未分摊余额0.00元；
2、根据公司与中国农业科学院草原研究所签订的《“十二五”农村领域国家科技计划课题研究任务合约》，公司取得“优良牧草新品系选育”资助资金50,000.00元，截止2014年12月31日已分摊转入营业外收入29,999.90元，尚未分摊余额20,000.10元。
3、根据公司与内蒙古自治区科学技术厅签订的《科技计划项目合同书》，公司取得“水体修复、水土保持技术研究与集成示范-河道生态治理技术研究”项目资助资金
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250,000.00元，截止2014年12月31日已分摊转入营业外收入250,000.00元，尚未分摊余额0.00元。
4、根据中共内蒙古自治区委员会组织部文件内组通字（2014）27号《关于公布 2013年度“草原英才”工程评审结果和专项资金使用意见的通知》，公司取得北方干旱半干旱地区植物种质资源库及其配套设施建设项目创业人才团队资助资金500,000.00元，截止2014年12月31日已分摊转入营业外收入45,000.00元，尚未分摊余额455,000.00元。
5、根据内蒙和自治区发展和改革委员会及财政厅的文件内财工（2013）1915号《关于下达 2013年自治区战略性新兴产业发展专项资金的通知》，公司取得北方干旱半干旱地区植物种质资源库及其配套设施建设项目资助资金 5,000,000.00元；根据呼和浩特市财政局文件呼财预指（2014）14号《关于下达和林县植物种质资源库及配套基础设施建设资金的通知》，公司取得植物种质资源库及基础设施建设资助资金10,000,000.00元。
截止 2014年 12月 31日已分摊转入营业外收入 1,937,109.90元，尚未分摊余额13,062,890.10元。
6、根据公司与河南省林业科学研究院签订的《“十二五”农村领域国家科技计划课题研究任务合同》，公司取得“抗逆生态树种臭柏、白刺新品种选育技术研究院”项目资助资金1,200,000.00元，其中本年取得350,000.00元。截止2014年12月31日已分摊转入营业外收入770,544.24元，尚未分摊余额429,455.76元。
7、根据呼伦贝尔经济技术开发区管理委员会签发的呼经开管发【2014】146号中《关于拨付基础设施工程建设资金的通知》，给予内蒙古蒙草草原生态恢复有限公司关于苗木生产基地建设项目完善基础设施工程建设资金10,500,000.00元，截止2014年12月31日分摊转入营业外收入87,500.00元，尚未分摊金额10,412,500.00元。
8、根据土默特左旗毕克齐镇人民政府发布的关于《毕克齐土地流转代付土地流转费的说明》，公司2013年6月-2014年3月的土地流转费用由土默特左旗人民政府代付，总代付金额为6,406,318.33元，截止2014年12月31日已全部分摊计入营业外收入。
9、根据呼和浩特市人民政府办公厅出具的呼政办字【2013】38号《呼和浩特市人民政府办公厅关于印发2013年现代农牧业重点项目实施方案的通知》，公司取得种植补贴款400,000.00元，，截止2014年12月31日已全部分摊计入营业外收入400,000.00元。
10、根据土默特左旗畜牧局签发的土左畜牧【2014】第 6号文件《关于 2013年草原生态保护补助奖励机制牧草良种补贴工作的报告》，给予优秀牧草良种补贴 50元/亩，总共 9259.07亩，合计金额 462,953.50元；截止 2014年 12月 31日共分摊入营业外收入54,011.23元,尚未分摊余额408,942.27元。
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11、根据土默特左旗畜牧局签发的土左畜牧【2014】第27号文件《关于下拨2014年第一批优质苜蓿种植补贴资金的报告》，给予支付种草企业相关的土地流转费的补贴，合计4,402,442.82元，截止2014年12月31日共分摊转入营业外收入3,301,832.11元,尚未分摊余额1,100,610.71元。
12、根据呼和浩特市农牧业局发布的《关于 2013年全市农牧业重点工作验收汇总情况的通报》，给予优秀苜蓿草种植验收补贴合计350,000.00元，截止2014年12月31日共分摊入营业外收入40,833.31元,尚未分摊余额309,166.69元。
13、根据阿鲁科尔沁旗畜牧业局和阿鲁科尔沁旗财政局发布的阿牧发【2013】106号《关于下达 2013年牧草良种补贴任务指标》，给予 2013年当年新建优质多年生牧草每亩补贴50元，共9083亩，合计金额为454,150.00元，截止2014年12月31日分摊转入52,984.19营业外收入，尚未分摊余额401,165.81元。
14、 2013年依据土默特左旗农业局土左农[2012]第 15号《关于内蒙古蒙草草产业有限公司设施农业建设补贴款申请的批复》，公司共取得建设“日光连栋温室项目”资助资金1,200,000.00元，截止2014年12月31日共分摊转入营业外收入181,040.20元,尚未分摊余额1,018,959.80元。
15、2012年依据和林格尔县农牧局和农牧发[2012]50号《和林县农牧业局关于拨付设施农业补贴资金的通知》，公司取得“200亩现代温室设施农业区建设”资助资金4,000,000.00元，截止2014年12月31日共分摊转入营业外收入799,999.92元,尚未分摊余额3,200,000.08元。
16、根据五原县人民政府办公室[2011]第37号《关于内蒙古蒙草草产业有限公司设施农业建设项目有关事宜的会议纪要》，2013年取得五原县人民政府《关于对蒙草公司土地承包款申请免缴的批复》，同意对公司目前正在建设的 200亩土地在承包期限内免于缴纳全部的土地承包款共计176,000.00元，截止2014年 12月31日共分摊转入营业外收入27,500.06元,尚未分摊余额148,499.94元。
17、根据吴忠市人民政府与本公司签订的《项目投资协议书》，宁夏蒙草植物研发有限公司于2012年9月30日挂牌成交额4,754,800.00元从吴忠市国土资源局竞得吴地（挂）字【2012】-53号地块，吴忠市人民政府将企业缴纳的土地出让价款按50%比例奖励给企业，于 2014年 4月 29日收到返还的价款总额为 2,377,400.00元，截止 2014年 12月31日共分摊转入营业外收入110,945.31元，尚未分摊余额2,266,454.69元。
18、2013年根据内蒙古和信园蒙抗旱绿化股份有限公司武川分公司与武川县托赖山圪顶盖村委会签订的土地租赁合同中约定租期8年的土地租金由政府利用退耕还林补贴款发
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放给村委会，再由村委会发放给村民，因此公司不用支付租金，2014年起政府要求每亩土地支付94块钱的土地租赁费，共3650多亩的土地，租赁费每年支付一次。
19、根据杭州市财政扶持企业项目专项审计报告指导意见，浙江普天园林建筑发展有限公司于2012年立项并购买办公用房，2014年由浙江正信永浩联合会计师事务所（普通合伙）出具专项审计报告正信永浩审字（2014）第0756号取得政府补贴438,400.00元，截止2014年12月31日已分摊转入营业外收入43,840.02元，尚未分摊余额394,559.98元。
(三十四)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 205,465,500.00 14,730,636.00 220,196,136.00 234,926,772.00 440,392,272.00注：1、发行新股：公司股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2014年 03月 22日出具信会师报字[2014]第 112033号验资报告。2、公积金转股：根据公司2014年4月28日召开的第二届董事会第三次会议决议，公司按2014年4月24日总股本220,196,136.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本变更为440,392,272.00股。
(三十五)资本公积
项目 年初余额 本期增加（注1）本期减少（注2） 期末余额
资本溢价（股本溢价） 350,787,971.76 382,769,340.00 225,484,534.08 508,072,777.68注1：2014年 1月 14日，根据中国证券监督管理委员会核发的《关于核准内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司向宋敏敏等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]82号）核准，核准公司向宋敏敏和李怡敏分别发行 1,558,419股和 7,911,142股股份，以及非公开发行不超过5,261,075股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金用以购买浙江普天园林建筑发展有限公司70.00%的股权。本公司于2014年 4月 10日向特定投资者定价发行人民币普通股（A股）5,261,075股，每股面值人民币 1.00元，每股发行价为人民币 25.28元，募集资金总额为人民币 132,999,976.00元。扣除承销费（包括保荐费）人民币5,500,000.00元、其他发行费用人民币1,288,398.08元，合计募集资金净额为人民币 126,211,577.92元，其中新增注册资本人民币
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14,730,636.00元，资本溢价人民币382,769,340.00元。
注2：根据公司 2014年 4月 28日召开的第二届董事会第三次会议决议，公司按 2014年 4月 24日总股本 220,196,136.00股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 10股，转增后公司股本变更为440,392,272.00股。
(三十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,321,759.38 13,229,857.88 50,551,617.26任意盈余公积 37,321,759.38 13,229,857.88 50,551,617.26合计 74,643,518.76 26,459,715.76 101,103,234.52(三十七)未分配利润
项目 本期 上期
年初未分配利润 267,970,202.93 206,792,420.63加：本期归属于母公司所有者的净利润 166,766,175.05 104,096,474.42减：提取法定盈余公积 13,229,857.88 11,186,071.07提取任意盈余公积 13,229,857.88 11,186,071.07应付普通股股利 16,514,710.20 20,546,549.98期末未分配利润 391,761,952.02 267,970,202.93(三十八)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,624,284,374.89 1,118,167,463.42 746,412,643.54 470,150,154.18其他业务 1,858,990.05 1,192,799.16 645,217.38 560,484.00合计 1,626,143,364.94 1,119,360,262.58 747,057,860.92 470,710,638.18
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2、主营业务（分类别）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程施工 1,510,708,550.83 1,038,161,377.85 733,202,946.72 460,282,939.90苗木销售 26,015,168.84 15,284,595.60 4,878,314.60 4,315,328.19牧草销售 14,653,097.75 15,215,461.28 605,269.00 1,095,627.93设计 72,479,382.47 49,146,047.84 7,726,113.22 4,456,258.16肥料销售 428,175.00 359,980.85
合计 1,624,284,374.89 1,118,167,463.42 746,412,643.54 470,150,154.183、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内蒙古自治区区内 1,015,224,364.99 657,638,015.05 614,416,584.22 368,242,641.44内蒙古自治区区外 609,060,009.90 460,529,448.37 131,996,059.32 101,907,512.74合计 1,624,284,374.89 1,118,167,463.42 746,412,643.54 470,150,154.184、工程项目按项目性质列示主营业务收入、主营业务成本
本期金额 上期金额
项目性质
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本自然生态环境建设工程 729,435,892.11 463,577,671.20 526,064,983.12 321,622,383.49城市园林景观建设工程 781,272,658.72 574,583,706.65 207,137,963.60 138,660,556.41合计 1,510,708,550.83 1,038,161,377.85 733,202,946.72 460,282,939.905、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 168,662,246.49 10.37第二名 93,404,734.29 5.74第三名 92,525,085.08 5.69
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客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第四名 79,674,015.35 4.90第五名 48,750,114.38 3.00合计 483,016,195.59 29.70(三十九)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 43,009,491.15 22,399,241.16城市维护建设税 3,307,445.38 1,564,511.92教育费附加 2,366,718.28 1,124,061.65合计 48,683,654.81 25,087,814.73(四十)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 362,800.00 380,000.00职工薪酬 6,391,474.54 2,511,357.06养管费 6,383,458.16 903,460.59交通费 277,206.17 110,840.54业务宣传费 7,130,740.95 4,625,854.49差旅费 676,014.24 276,917.53办公费 276,688.80 128,179.68折旧费用 306,961.88 212,319.29通讯费 129,359.18 63,108.36业务招待费 280,458.87 115,621.19会务费 916,001.69 93,390.91租赁费 265,166.64 117,242.19苗木起装费 1,365,678.17 453,901.10中介费 1,181,498.00
其他 675,116.87 1,136,847.85合计 26,618,624.16 11,129,040.78
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(四十一)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,018,317.67 20,913,475.77研发费用 15,399,917.17 12,118,984.62中介费 5,860,231.88 6,579,568.98养管费用 8,378,164.44 3,467,818.83存货损失 10,286,044.50 1,967,504.43租赁费 4,621,777.45 2,263,917.37折旧费用 7,725,975.93 2,334,535.06差旅费 2,019,238.39 1,653,128.48交通费 1,969,570.21 1,339,885.92会务费 133,516.00 106,534.40各种税费 4,298,368.63 1,616,994.44业务招待费 1,990,606.01 975,087.87办公费 1,203,653.67 337,438.11通讯费 348,975.68 337,704.08维修费 202,571.99 386,769.50低值易耗品摊销 490,237.34 492,302.13培训费 267,683.76 334,816.70长期待摊费用摊销 3,731,076.65 1,472,236.56采暖费 126,350.90 87,546.61无形资产摊销 817,776.21 388,109.47保险费 236,056.43 193,358.97水电费 570,481.58 333,362.34物料消耗 717,873.78 237,604.08其他 2,284,595.93 1,285,016.00合计 98,699,062.20 61,223,700.72
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(四十二)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 50,942,221.98 14,826,330.25减：利息收入 2,350,720.60 5,037,170.16其他 1,485,503.02 397,253.07合计 50,077,004.40 10,186,413.16(四十三)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 69,380,358.69 53,247,114.44存货跌价损失 348,188.02 912,530.17合计 69,728,546.71 54,159,644.61(四十四)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -204,803.68
(四十五)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 300,478.39 300,478.39其中：固定资产处置利得 300,478.39 300,478.39违约金收入 194,427.34
政府补助 11,253,938.06 1,819,252.07 11,253,938.06其他 3,281,825.64 5,089,494.39 3,281,825.64合计 14,836,242.09 7,103,173.80 14,836,242.09
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注：“其他”主要为
（1）根据土默特左旗现代设施农业项目融资合同规定，本项融资用途为土默特左旗毕克齐镇建设设施农业重点项目，集中建设日光连栋温室，融资费用由市财政贴息，内蒙古蒙草草产业有限公司土默特左旗分公司不需要支付本期借款利息210,666.67元。
（2）根据五原县人民政府“关于蒙草公司土地承包款申请减免的批复”同意内蒙古蒙草草产业五原分公司所承包的 200亩土地在租赁期限内（自 2012年至 2028年）所需缴纳的土地承包款176,000.00元，本期结转营业外收入11,000.04元。
（3）根据土默特左旗毕克齐镇兵州亥区服务中心沟子板村委会与内蒙古蒙草（呼和浩特）农业发展有限公司 2013年 6月 9日签订的《土地租赁合同》，因毕克齐供电所在农场内架设高压线路需要占用耕地，经双方协商一致，由项目业主给予内蒙古蒙草（呼和浩特）农业发展有限公司补偿，并确认营业外收入180,000.00元。
（4）根据2014年7月4日托克托县乔富营村委会与内蒙古蒙草（呼和浩特）农业发展有限公司签订的《关于托县古城镇乔富营村高速公路西侧土地租赁变更的协议》，双方原于2013年8月1日签署《土地租赁合同》，在合同履行过程中由于托克托县乔富营村委会重新进行土地规划，导致原《土地租赁合同》部分无法履行，经双方约定，退还内蒙古蒙草（呼和浩特）农业发展有限公司已支付的 2337.1亩的土地租金并补偿部分费用，合计金额3,252,062.00元，并确认营业外收入634,976.9元。
（5）根据土默特左旗毕克齐镇人民政府出具的毕克齐土地流转代付土地流转费的说明，以及土左旗毕克齐镇兵州亥区域服务中心沟子板村委会关于沟子板村土地流转费的情况说明，内蒙古蒙草（呼和浩特）农业发展有限公司与毕克齐镇兵州亥区域服务中心沟子板村签订的土地承包合同，租赁年租金由土默特左旗人民政府代付，根据合同约定第一年按实际租赁期限计算的租金总额为6,406,318.33元，本期结转营业外收入1,921,895.50元。
2、政府补助明细
与资产相关/与补助项目 本期发生金额上期发生金额
收益相关关于苗木生产基地建设项目完善基础设施建设
87,500.00 与资产相关资金的补贴（生态恢复）
优质苜蓿种植补贴（呼市） 400,000.00 与收益相关
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与资产相关/与补助项目 本期发生金额上期发生金额
收益相关牧草良种补贴（呼市） 54,011.23 与资产相关优质苜蓿种植补贴（呼市） 3,301,832.11 与收益相关牧草良种补贴（呼市） 40,833.31 与资产相关牧草良种补贴（赤峰） 52,984.19 与资产相关设施农业建设补贴款（土左） 138,265.87 42,774.33 与资产相关200亩现代温室设施农业区建设补贴（草本） 399,999.96 399,999.96 与资产相关土地租赁费补助(宁夏) 110,945.31 与资产相关财政扶持企业资金（普天） 43,840.02 与资产相关财政资助（普天） 61,600.00 与收益相关政府补助其他（普天） 62,747.91 与收益相关花卉布置资金补助（普天） 60,000.00 与收益相关成果转化平台、基地建设 41,666.73 99,999.96 与收益相关优良牧草新品系选育 9,999.96 9,999.96 与收益相关水体修复、水土保持技术研究与集成示范-河道
83,333.32 166,666.68 与收益相关生态治理技术研究
北方干旱半干旱地区植物种质资源库及其配套
45,000.00 与收益相关设施建设项目创业人才团队
2013年自治区战略性新兴产业发展专项资金 1,937,109.90 与资产相关抗逆生态树种臭柏、白刺新品种选育 409,524.24 227,911.20 与收益相关企业发展金 2,912,744.00 与收益相关主席质量奖奖金 1,000,000.00 与收益相关万亩草原牧草良种补贴款 519,400.00 与收益相关呼和浩特蒙古高原土著植物资源利用工程技术
49,999.99 与收益相关研究中心
节约型生态环境建设植物引种培育关键技术研
49,999.99 与收益相关究与示范应用
内蒙古自治区蒙古高原土著植物资源利用工程
200,000.00 与收益相关技术研究中心
2011年度呼市科技进步三等奖奖金 20,000.00 与收益相关专利补助 32,500.00 与收益相关合计 11,253,938.06 1,819,252.07
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(四十六)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 179,525.72 138,953.12 179,525.72其中：固定资产处置损失 179,525.72 138,953.12 179,525.72对外捐赠 2,365,756.41 1,149,155.00 2,365,756.41其他 283,714.30 18.70 283,714.30合计 2,828,996.43 1,288,126.82 2,828,996.43(四十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 57,431,720.01 24,512,567.57递延所得税费用 -13,700,389.52 -8,048,588.06合计 43,731,330.49 16,463,979.51(四十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,350,720.60 5,037,170.16政府补助款等 38,922,128.25 2,882,504.00其他业务收入 736,813.33 550,877.76往来款 28,490,336.54 279,019.76合计 70,499,998.72 8,749,571.682、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各项费用 56,502,531.60 34,091,724.85财务费用手续费支出 1,217,256.22 147,253.07营业外支出 25,220.00 1,149,173.70往来款 18,901,256.12 7,631,095.07合计 76,646,263.94 43,019,246.69
财务报表附注第69页
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3、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付与购买股权相关费用 244,469.56 1,665,000.004、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付与发行股份相关的费用 1,275,261.08 4,450,000.00支付与短期借款相关的费用 453,000.00
支付与发行短期融资券相关的费用 250,000.00 250,000.00银行承兑汇票保证金 25,529,938.32
其他 40,000.00
合计 27,548,199.40 4,700,000.00(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 181,047,321.57 103,911,676.21加：资产减值准备 69,728,546.71 54,159,644.61固定资产等折旧 19,587,789.11 8,173,613.57无形资产摊销 1,270,788.81 729,035.51长期待摊费用摊销 11,227,173.50 3,511,648.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
6,805,518.89 138,953.12（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 50,942,221.98 14,586,997.11投资损失（收益以“－”号填列） -204,803.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,700,389.52 -8,048,588.06递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -51,632,718.84 -92,892,549.91经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -662,002,621.10 -394,817,122.19
财务报表附注第70页
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补充资料 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 322,914,955.64 117,520,170.96其 他
经营活动产生的现金流量净额 -64,016,216.93 -193,026,520.712、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 368,560,802.97 269,572,772.39减：现金的期初余额 269,572,772.39 374,228,262.41加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 98,988,030.58 -104,655,490.022、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 133,000,000.00其中：浙江普天园林建筑发展有限公司 133,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,231,806.44其中：浙江普天园林建筑发展有限公司 5,231,806.44取得子公司支付的现金净额 127,768,193.563、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额一、现金 368,560,802.97 269,572,772.39其中：库存现金 250,993.57 100,110.19可随时用于支付的银行存款 367,897,216.84 268,964,909.11可随时用于支付的其他货币资金 412,592.56 507,753.09可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
财务报表附注第71页
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2014年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 368,560,802.97 269,572,772.39(五十)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 -受限原因
货币资金 30,915,124.38 各类保证金
固定资产 5,039,202.96 抵押借款
应收账款 178,637,265.78 有追索权应收账款保理业务
合计 214,591,593.12
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取 购买日至期末购买日至期末被购买方股权取得 股权取 购买日的
股权取得成本 得比例 购买日 被购买方的 被购买方的净名称 时点 得方式 确定依据
（%） 收入 利润浙江普天 支付现
取得被购
园林建筑2014年1 金和发2014年1
399,000,000.00 70.00 买方的实 526,876,645.81 55,134,275.56发展有限 月16日 行权益 月16日
际控制权
公司 性证券
2、合并成本及商誉
浙江普天园林建筑发展有限公司合并成本
—现金 133,000,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值 266,000,000.00—或有对价的公允价值
财务报表附注第72页
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财务报表附注
浙江普天园林建筑发展有限公司—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 399,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 214,740,868.77商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 184,259,131.23合并成本公允价值的确定方法：根据上海东洲资产评估有限公司出具的沪东洲资评报字【2013】第0569255号评估报告确认的浙江普天园林建筑发展有限公司净资产公允价值 570,000,000.00元，交易双方确认的交易价格为 399,000,000.00元，本次收购日持有的70.00%股权合并成本按交易双方确认的交易价格399,000,000.00元计算。
大额商誉形成的主要原因：浙江普天园林建筑发展有限公司商誉系本公司本期购买浙江普天园林建筑发展有限公司70%股权，合并成本399,000,000.00元与可辨认净资产公允价值份额214,740,868.77元的差额。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
浙江普天园林建筑发展有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 9,277,595.74 9,277,595.74应收票据 100,000.00 100,000.00应收款项 337,661,592.96 337,661,592.96预付账款 434,383.89 434,383.89其他应收款 30,525,658.91 30,525,658.91存货 115,411,516.79 115,411,516.79其他流动资产 49,018.84 49,018.84固定资产 10,609,772.18 10,609,772.18生产性生物资产 211,367.22 211,367.22无形资产 61,759.53 61,759.53长期待摊费用 9,980,047.48 9,980,047.48递延所得税资产 7,572,627.62 7,572,627.62资产合计 521,895,341.16 521,895,341.16短期借款 7,300,000.00 7,300,000.00应付账款 177,167,213.72 177,167,213.72
财务报表附注第73页
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财务报表附注
浙江普天园林建筑发展有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
预收款项 249,055.49 249,055.49应付职工薪酬 3,046,843.67 3,046,843.67应交税费 21,898,725.22 21,898,725.22应付利息 13,841.66 13,841.66其他应付款 5,446,991.73 5,446,991.73负债合计 215,122,671.49 215,122,671.49减：少数股东权益 92,031,800.90 92,031,800.90取得的净资产 214,740,868.77 214,740,868.77
财务报表附注第74页
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财务报表附注
(二) 其他原因的合并范围变动
与上期相比本期新增合并单位9家，情况如下：
从母公司所有者权实质上构 益冲减子公司少数少数股东权子公司 期末实际 成对子公 表决权是否 股东分担的本期亏少数股东权益中用于冲子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资持股比例 合并 损超过少数股东在益 减少数股东类型 出资额 的其他项 比例 报表 该子公司期初所有损益的金额目余额 者权益中所享有份额后的余额农作物、经济作物、抗旱植物、盆栽花卉、香包、植物精
油、干花制作的研发、生产与销售；大棚工程建设、工地
内蒙古蒙草生态 内蒙古自治区通辽牧场运营
全资子公 管理、植物保护研究；牧草生产、加工、销售；牧场的运
牧场（通辽）有 市扎鲁特旗鲁北镇管理及农 10,000,000.00 6,000,000.00 100.00%100.00%是
司 营管理、培训服务、推广与咨询技术服务；牧草交易平台；
限公司 黄山街西侧南段 业种植
农产品研发；农牧业旅游开发与经营。化肥、地膜的销售；
中低产田的改良及农业技术服务，农田土壤修复
饲草种植、 天然牧草收购、储备；饲草的种植、加工、销售；生态牧
内蒙古呼伦贝尔 陈巴尔虎旗巴彦哈
全资子公 加工、销售 场旅游开发；牧场的运营管理、培训服务、推广与咨询技
蒙草牧草科技有 达苏木格根胡硕嘎 28,000,000.00 28,000,000.00 100.00%100.00%是
司 及牧场运 术服务；牧草交易平台的管理与经营。（依法须经批准的
限公司 查
营管理 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
北京市通州区中关
城市园林绿化，农业技术推广；农业科学研究；种植花卉、
北京蒙草种业科控股子公村科技园区通州园
农业种植 30,000,000.00苗木；销售花卉、苗木、仪器仪表、不再分装的包装饲料 2,550,000.00 96.67% 96.67%是 -44,585.10 -44,585.10技有限公司 司 国际种业科技园区
及饲料添加剂
聚合七街1号-91
内蒙古蒙草锡林 草原生态恢复、矿区生态恢复治理；生态修复技术研究、
全资子公内蒙古自治区锡林
郭勒草原修复有 农业种植 10,000,000.00植物引种驯化研究；草原植物种植；抗旱植物、花卉的培 1,000,000.00 100.00%100.00%是
司 浩特市植物园南区
限公司 育、种植；牧草的种植
植物种子繁育、加工、销售；沙生植物及有机农业种植、
内蒙古蒙草种子 内蒙古巴彦淖尔市 生产、销售；畜、禽的养殖及销售（涉及许可的凭相关许
全资子公
产业发展有限公 磴口县畜牧业局楼农业种植 50,000,000.00可证经营）。牧业、草业的技术推广与咨询服务；生态修 10,000,000.00 100.00%100.00%是
司
司 下1号门店 复工程：生态修复技术研发及服务（依法需经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报表附注第75页
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财务报表附注
从母公司所有者权实质上构 益冲减子公司少数少数股东权子公司 期末实际 成对子公 表决权是否 股东分担的本期亏少数股东权益中用于冲子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资持股比例 合并 损超过少数股东在益 减少数股东类型 出资额 的其他项 比例 报表 该子公司期初所有损益的金额目余额 者权益中所享有份额后的余额普通绿化苗生产、批发、零售（林木种子生产经营许可证
有效期至2017年06月23日）；生态农林种植技术及配套
控股子公 设施研发、推广；农林信息咨询服务；农林产品的初加工；
东阳市普天农林
司的全资东阳市 苗木种植 1,000,000.00初级食用农产品的销售；生态旅游景点服务；园林绿化工 200,000.00 70.00% 70.00%是
科技有限公司
子公司 程施工及设计；农林植物灾害防控；盆景的培育、种植、
销售及修剪。（依法须经批准的项目，经先相关部门批准
后方可开展经营活动）
城镇绿化苗、造林苗、普种经济林苗的生产、批发、零售。
服务：生态农林种植技术及配套设施研发及推广、农林信
控股子公
桐庐普天农林科 息咨询、农林休闲观光、农林植物灾害防控；销售：初级
司的全资桐庐县 苗木种植 1,000,000.00 100,000.00 70.00% 70.00%是
技有限公司 食用农产品；盆景的种植、销售及修建；园林绿化工程施
子公司
工及设计（涉及资质的凭资质经营）。（依法须经批准的项
目，经先相关部门批准后方可开展经营活动）
普种绿化苗批发、零售；苗木种植及技术指导配套设施研
控股子公
明光市普天农林 发、推广；农林信息咨询服务；农产品的销售；园林绿化
司的全资明光市 苗木种植 2,000,000.00 100,000.00 70.00% 70.00%是
有限公司 工程施工及设计（凭有效资质证书经营）；盆景的培育、
子公司
种植、销售等等
建筑工程、园林景观工程、市政工程、交通工程、喷泉工
浙江普天建筑市
控股子公
程的设计、咨询及施工（凭有效资质经营），城市规划设
政规划设计有限司的全资杭州市 设计 10,000,000.00 400,000.00 70.00% 70.00%是
计，雕塑设计；批发、零售：苗木、园艺材料、建筑材料、
子公司
公司
装饰材料
财务报表附注第76页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
内蒙古蒙草草产业有限
呼和浩特 呼和浩特 农业种植 100.00 新设公司
宁夏蒙草植物研发有限
宁夏吴忠 宁夏吴忠 农业种植 100.00 新设公司
内蒙古蒙草（赤峰）农业赤峰阿鲁科尔赤峰阿鲁科尔
农业种植 100.00 新设发展有限公司 沁旗 沁旗
内蒙古蒙草（呼和浩特）
呼和浩特 呼和浩特 农业种植 51.00 新设农业发展有限公司
内蒙古蒙草草原生态恢呼伦贝尔海拉呼伦贝尔海拉
农业种植 100.00 新设复有限公司 尔 尔
内蒙古蒙草学缘种苗研
呼和浩特 呼和浩特 农业种植 51.00 新设发有限责任公司
农业种植及化
内蒙古蒙草植物营养科
呼和浩特 呼和浩特 肥、地膜的销 100.00 新设技有限公司
售
内蒙古蒙草生态牧场（通 牧场运营管理
呼伦贝尔 呼伦贝尔 100.00 新设辽）有限公司 及农业种植
陈巴尔虎旗巴陈巴尔虎旗巴饲草种植、加
内蒙古呼伦贝尔蒙草牧
彦哈达苏木格彦哈达苏木格工、销售及牧 100.00 新设草科技有限公司
根胡硕嘎查 根胡硕嘎查 场运营管理
北京蒙草种业科技有限
北京市 北京市 农业种植 96.67 新设公司
内蒙古蒙草锡林郭勒草
锡林浩特市 锡林浩特市 农业种植 100.00 新设原修复有限公司
内蒙古蒙草种子产业发
巴彦淖尔市 巴彦淖尔市 农业种植 100.00 新设展有限公司
浙江普天园林建筑发展 非同一控制杭州 杭州 工程 70.00
有限公司 企业合并
财务报表附注第77页
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财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式东阳市普天农林科技有
东阳市 东阳市 苗木种植 70.00 新设限公司
桐庐普天农林科技有限
桐庐县 桐庐县 苗木种植 70.00 新设公司
浙江普天建筑市政规划
杭州市 杭州市 设计 70.00 新设设计有限公司
明光市普天农林有限公
明光市 明光市 苗木种植 70.00 新设司
2、重要的非全资子公司
少数股东持股
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例
股东的损益 宣告分派的股利 权益余额浙江普天园林建筑发展
30% 16,529,458.86 108,572,083.57有限公司
内蒙古蒙草（呼和浩特）
49% -1,825,010.25 33,664,179.06农业发展有限公司
财务报表附注第78页
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财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计内蒙古蒙草（呼和浩
44,945,131.95 31,127,524.47 76,072,656.42 5,551,530.51 1,818,719.67 7,370,250.18 50,786,295.63 26,557,649.63 77,343,945.26 2,995,132.80 1,921,895.50 4,917,028.30特）农业发展有限公司
浙江普天园林建筑发
706,705,429.95 38,763,474.29 745,468,904.24 383,167,399.03 394,559.98 383,561,959.01 507,765,479.88 28,415,270.61 536,180,750.49 229,397,257.01 229,397,257.01展有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量内蒙古蒙草（呼和浩特）农业发展有限公司 4,594,023.92 -3,724,510.72 -3,724,510.72 -23,604,848.53 382,976.50 2,426,916.96 2,426,916.96 -1,514,067.68浙江普天园林建筑发展有限公司 526,876,645.81 55,123,451.75 55,123,451.75 76,019,611.74 547,438,649.71 47,484,095.02 47,484,095.02 -19,968,998.50注：浙江普天园林建筑发展有限公司为公司本年度通过非同一控制下的企业合并取的，购买日为2014年1月16日，其2014年1月1日-2014年1月15日未纳入公司合并范围。
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
本公司使用企业集团资产和清偿企业集团不存在重大限制。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
本公司合并财务报表范围内不包括结构化主体。
财务报表附注第79页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联主要经
联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会营地 直接 间接
计处理方法内蒙古大草原生态 呼和浩呼和浩特生态环境；私募股权项目投资
19.00 权益法
产业投资有限公司 特市 市 及管理咨询；企业管理咨询
内蒙古草原生态畜 环保工程；绿化服务；科学研
锡林浩锡林浩特
牧产业研究院股份 究；牛羊养殖、销售；技术开 30.00 权益法
特市 市
有限公司 发、转让、咨询、服务
持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：内蒙古大草原生态产业投资有限公司持股比例为19%，其法人代表为本公司的实际控制人王召明先生，对内蒙古大草原生态产业投资有限公司具有重大影响。
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
内蒙古大草原内蒙古草原生态内蒙古大草原内蒙古草原生态生态产业投资畜牧产业研究院生态产业投资畜牧产业研究院有限公司 股份有限公司 有限公司 股份有限公司流动资产 126,588,090.42 48,239,865.57
非流动资产 24,060,405.00 1,162,244.92
资产合计 150,648,495.42 49,402,110.49
流动负债 434,571.39 139,041.22
非流动负债
负债合计 434,571.39 139,041.22
少数股东权益
归属于母公司股东权益 150,213,924.03 49,263,069.27
按持股比例计算的净资产 28,540,645.57 14,778,920.78
份额
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
内蒙古大草原内蒙古草原生态内蒙古大草原内蒙古草原生态生态产业投资畜牧产业研究院生态产业投资畜牧产业研究院有限公司 股份有限公司 有限公司 股份有限公司调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账 28,540,645.57 14,778,920.78
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 776,699.03
净利润 213,924.07 -736,930.73
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 213,924.07 -736,930.73
本年度收到的来自联营企
业的股利
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额联营企业：
投资账面价值合计 5,975,629.97
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -24,370.03
—其他综合收益
—综合收益总额 -24,370.03
财务报表附注第81页
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财务报表附注
4、联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制
5、合联营企业未发生超额亏损
6、与联营企业投资不存在或有负债
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人为王召明先生。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本公司无本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
孙先红 持股5%以上的公司股东及董事
徐永丽 公司董事
赵燕 公司董事
呼和浩特市仁和房地产开发有限公司 监事会主席郝艳涛担任执行董事
内蒙古仁和物业服务有限责任公司 监事会主席郝艳涛担任监事
内蒙古大唐药业有限公司 监事会主席郝艳涛担任董事长
内蒙古先行品牌策略有限责任公司 董事孙先红担任董事
内蒙古城市规划市政设计研究院有限公司 监事杨永胜担任董事长
财务报表附注第82页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额内蒙古先行品牌形象策划有限公司 品牌宣传资料 40,000.00
内蒙古城市规划市政设计研究院有限公司 设计费 120,000.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额呼和浩特市仁和房地产开发有限公司 产品销售 9,000.00 67,144.003、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费大学西街71号银都大厦B座3层共1,000
孙先红 400,000.00 300,000.00平方米
4、关联担保情况
担保到期担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
日 经履行完毕王召明、徐永丽、内蒙古和信园蒙草抗
15,000,000.00 2013.5.31 2014.5.13 是
赵燕 旱绿化股份有限公司
王召明、徐永丽、内蒙古和信园蒙草抗
5,000,000.00 2013.6.7 2014.6.6 是
赵燕 旱绿化股份有限公司
王召明、徐永丽、内蒙古和信园蒙草抗
5,000,000.00 2013.7.24 2014.7.21 是
赵燕 旱绿化股份有限公司
财务报表附注第83页
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担保到期担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
日 经履行完毕王召明、徐永丽、内蒙古和信园蒙草抗
5,000,000.00 2013.7.30 2014.7.29 是
赵燕 旱绿化股份有限公司
王召明、徐永丽、内蒙古和信园蒙草抗
10,000,000.00 2013.7.31 2014.7.29 是
赵燕 旱绿化股份有限公司
王召明、徐永丽、内蒙古和信园蒙草抗
10,000,000.00 2013.9.5 2014.9.4 是
赵燕 旱绿化股份有限公司
王召明、徐永丽、内蒙古和信园蒙草抗
25,000,000.00 2014.7.22 2015.7.16 否
陈继林 旱绿化股份有限公司
王召明、徐永丽、内蒙古和信园蒙草抗
15,000,000.00 2014.7.31 2015.7.16 否
陈继林 旱绿化股份有限公司
王召明、徐永丽、内蒙古和信园蒙草抗
10,000,000.00 2014.9.2 2015.8.30 否
陈继林 旱绿化股份有限公司
内蒙古和信园蒙草抗
王召明、刘颖 20,000,000.00 2014.5.23 2015.5.22 否
旱绿化股份有限公司
内蒙古和信园蒙草抗
王召明、刘颖 60,000,000.00 2014.5.28 2015.5.27 否
旱绿化股份有限公司
3,000,000.00 2014.1.3 2015. 1.2 否
内蒙古和信园蒙
10,000,000.00 2014.1.24 2014.7.23 是
草抗旱绿化股份浙江普天园林建筑发
5,000,000.00 2014.5.15 2015.4.30 否
有限公司、宋敏展有限公司
5,000,000.00 2014.5.23 2015.4.30 否
敏、李怡敏
4,300,000.00 2014.5.28 2015.4.30 否
内蒙古和信园蒙
内蒙古蒙草学缘种苗
草抗旱绿化股份 3,000,000.00 2013.9.26 2014.8.20 是
研发有限责任公司
有限公司
内蒙古和信园蒙
内蒙古蒙草学缘种苗
草抗旱绿化股份 2,000,000.00 2013.7.31 2014.7.21 是
研发有限责任公司
有限公司
内蒙古和信园蒙
浙江普天园林建筑发
草抗旱绿化股份 25,467,032.57 2014.04.30 2015.04.30 否
展有限公司
有限公司、宋敏
财务报表附注第84页
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
2014年度
财务报表附注
担保到期担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
日 经履行完毕敏、李怡敏
5、本期无关联方资金拆借
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备呼和浩特市仁和房
应收账款 6,330.00 316.50
地产开发有限公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 孙先红 400,000.00
3、预收项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额预收账款 内蒙古草原生态畜牧产业研究院股份有限公司 5,000,000.00
(七) 关联方承诺
本公司于资产负债表日，不存在已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
财务报表附注第85页
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
2014年度
财务报表附注
九、 承诺及或有事项
(一) 重大承诺事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、2014年1月13日，中国证监会下发证监许可[2014]82号《关于核准内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司向宋敏敏等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，中国证监会核准公司向宋敏敏发行1,558,419股股份，向李怡敏发行7,911,142股股份购买相关资产，核准公司非公开发行不超过 5,261,075股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。其中，（1）宋敏敏、李怡敏各取得的上市公司股份中的27%，即420,773股和2,136,008股，在2014年2月21日起12个月内不进行转让。自2014年2月21日起12个月后，如满足以下条件，宋敏敏、李怡敏本次交易取得的上市公司股份中的27%，即 420,773股可以解除锁定：普天园林 2013年度、2014年度财务数据均经具有证券业务资格的审计机构审计并出具无保留意见的审计报告，并经由具有证券业务资格的审计机构出具专项审核报告，确认普天园林 2013年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的实际净利润达到或超过交易对方宋敏敏、李怡敏承诺净利润即人民币 4,700万元，且 2014年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的实际净利润达到或超过交易对方宋敏敏、李怡敏承诺净利润即人民币5,400万元。根据2014年4月28日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司 2013年度盈利预测实现情况的专项审核报告》（信会师报字[2014]第 113032号），2013年度经审计，普天园林实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者股东的净利润为4,752.03万元，宋敏敏、李怡敏已完成2013年度利润承诺。根据2015年4月22日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司 2014年度盈利预测实现情况的专项审核报告》（信会师报字[2015]第 112819号）， 2014年度经审计，普天园林实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者股东的净利
财务报表附注第86页
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
2014年度
财务报表附注
润为 5,507.15万元，宋敏敏、李怡敏已完成 2014年度利润承诺。鉴于宋敏敏、李怡敏已完成2013年度、2014年度利润承诺，公司将在年度报告披露后办理宋敏敏、李怡敏所持可解禁股份 5,113,562股的上市流通事宜，并披露解禁股份上市流通的提示性公告。（2）公司本次募集配套资金向华安基金管理有限公司发行股份5,261,075股，募集资金总额为 132,999,976元，于股票发行结束之日起 12个月后解除限售，2014年 7月 10日，公司实施 2013年度利润分配方案，以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股，华安基金所持股份增至10,522,150股，华安基金所持上述股份将于2015年4月24日上市流通。
2、公司于2014年3月28日完成2014年度第一期短期融资券1亿元人民币的发行，起息日为2014年3月31日，到期兑付日为2015年3月31日，公司已按期完成本次短期融资券的兑付。
3、公司于 2015年 1月 23日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（141577号）。中国证监会依法对公司提交的《内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司非公开发行（创业板）申请文件》进行了审查，现需公司就有关问题作出书面说明和解释，并在 30日内向中国证监会行政许可受理部门提交书面回复意见。公司与相关中介机构已按照上述通知书的要求，在规定的期限内及时组织有关材料报送中国证监会行政许可申请受理部门。公司本次非公开发行股票事项尚需中国证监会的核准。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 28,625,497.68经审议批准宣告发放的利润或股利 28,625,497.68根据公司 2015年 4月 22日召开的第二届董事会第八次会议决议，拟以截止 2015年 4月 22日公司股份总数 440,392,272股为基数，向全体股东按每 10股派发现金股利人民币0.65元（含税），合计派发现金股利28,625,497.68元。
十一、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
财务报表附注第87页
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2014年度
财务报表附注
(二) 其他说明
截止2014年12月31日，本公司不存在披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 34,362,031.33 1.99 14,815,434.28 43.12 13,551,229.69 1.14 9,136,608.50 67.42应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合1
646,134.85 0.04
376,877.76 0.03
组合2
1,691,923,721.77 97.97 152,882,260.19 9.04
1,177,648,219.06 98.83 105,148,160.78 8.93组合小计
1,692,569,856.62 98.01 152,882,260.19 9.04
1,178,025,096.82 98.86 105,148,160.78 8.93单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计
1,726,931,887.95 100.00 167,697,694.47
1,191,576,326.51 100.00 114,284,769.28期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由鄂托克旗园林绿化局 29,048,944.33 12,221,508.18 42.07%存在减值迹象鄂尔多斯市恩格贝生态示范
5,313,087.00 2,593,926.10 48.82%存在减值迹象区管理委员会
合计 34,362,031.33 14,815,434.28
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 927,652,776.81 46,382,638.83 5.00%1至2年 476,575,079.38 47,657,507.94 10.00%
财务报表附注第88页
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财务报表附注
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
2至3年 213,008,933.47 31,951,340.02 15.00%3至4年 58,138,569.25 17,441,570.77 30.00%4至5年 14,198,320.47 7,099,160.24 50.00%5年以上 2,350,042.39 2,350,042.39 100.00%合计 1,691,923,721.77 152,882,260.19
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 57,225,900.95元；本期收回或转回坏账准备金额3,812,975.76元。
其中本期坏账准备转回金额重要的：
确定原坏账准备的依
单位名称 转回金额 转回原因
据及其合理性
已部分回款，前期鄂尔多斯东胜区园林绿化事业局 1,734,645.36 存在减值迹象
减值因素消除呼和浩特市金桥城建发展有限责任公 已部分回款，前期 2,078,330.40 存在减值迹象
司 减值因素消除合计 3,812,975.76
3、本期无实际核销的应收账款情况
财务报表附注第89页
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财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例
第一名 280,001,524.32 16.21% 28,138,236.24第二名 208,092,682.46 12.05% 12,615,799.84第三名 172,187,434.91 9.97% 13,462,445.30第四名 66,568,216.24 3.85% 4,852,556.91第五名 64,405,643.00 3.73% 3,220,282.15合计 791,255,500.93 45.81% 62,289,320.445、因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认相关的项目 终止确认金额 金融资产转移的方式
利得（+）或损失（-）乌兰察布市集宁区林业局 100,000,000.00 无追索权的应收账款转让 - 517,098.22(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例金额 金额 金额 比例（%）金额
（%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合1 65,529,081.45 63.28 128,037,343.67 88.98
组合2 38,023,384.06 36.72 3,032,760.40 7.98 15,852,470.28 11.02 1,376,198.84 8.68组合小计 103,552,465.51 100.00 3,032,760.40 2.93 143,889,813.95 100.00 1,376,198.84 0.96单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 103,552,465.51 100.00 3,032,760.40 143,889,813.95 100.00 1,376,198.84
财务报表附注第90页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 32,087,264.94 1,604,358.96 5.001-2年（含2年） 1,371,049.00 137,104.90 10.002-3年（含3年） 3,263,082.62 489,462.39 15.003-4年（含4年） 539,240.50 161,772.15 30.004-5年（含5年） 245,370.00 122,685.00 50.005年以上 517,377.00 517,377.00 100.00合计 38,023,384.06 3,032,760.40
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,656,561.56元；本期不存在收回或转回坏账准备的情况。
3、本期不存在实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
项目备用金 104,817.26 60,000.00保证金 36,524,364.30 14,798,576.70押金 398,296.50 287,659.50借款 323,157.54 51,432.26往来款 65,529,081.45 128,037,343.67其他 672,748.46 654,801.82合计 103,552,465.51 143,889,813.95
财务报表附注第91页
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财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收期
与本公 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
司关系 期末余额的比例(%)
包头市昆都仑区
非关联履约保证
国有资产管理 29,000,000.00 1年以内 28.01% 1,450,000.00方 金
（运营）中心
内蒙古蒙草草产 21,416,233.33 1年以内
关联方 往来款 22.30%
业有限公司 1,671,660.00 1-2年
小计 23,087,893.33
内蒙古蒙草（赤 9,314,603.78 1年以内
峰）农业发展有关联方 往来款 10.43%
1,485,710.19 1-2年
限公司
小计 10,800,313.97
内蒙古蒙草植物
营养科技有限公关联方 往来款 10,372,085.25 1年以内 10.02%
司
内蒙古呼伦贝尔
蒙草牧草科技有关联方 往来款 8,387,608.49 1年以内 8.10%
限公司
合计 / 81,647,901.04 / 78.85%
6、公司期末无涉及政府补助的应收款项
7、本期未发生因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、本期未发生转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
财务报表附注第92页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 638,536,388.44 638,536,388.44 84,986,388.44 84,986,388.44对联营、合营企
49,295,196.32 49,295,196.32
业投资
合计 687,831,584.76 687,831,584.76 84,986,388.44 84,986,388.441、对子公司投资
本期减 本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
少 减值准备期末余额内蒙古蒙草抗旱学缘种苗研发有限
3,453,388.92 3,453,388.92
责任公司
内蒙古蒙草植物营养科技有限公司 2,832,999.52 2,832,999.52
内蒙古蒙草草产业有限公司 10,000,000.00 90,000,000.00 100,000,000.00
内蒙古蒙草（赤峰）农业发展有限
8,000,000.00 17,000,000.00 25,000,000.00
公司
宁夏蒙草植物研发有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
内蒙古蒙草（呼和浩特）农业发展
35,700,000.00 35,700,000.00
有限公司
内蒙古蒙草草原生态恢复有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
浙江普天园林建筑发展有限公司 399,000,000.00 399,000,000.00
内蒙古蒙草生态牧场（通辽）有限
6,000,000.00 6,000,000.00
公司
北京蒙草种业科技有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
内蒙古呼伦贝尔蒙草牧草科技有限
28,000,000.00 28,000,000.00
公司
内蒙古蒙草锡林郭勒草原修复有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
内蒙古蒙草种子产业发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 84,986,388.44 553,550,000.00 638,536,388.44
财务报表附注第93页
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2、对联营企业投资
本期增减变动
年初 本期计提 减值准备被投资单位 追加 减少 权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金股 期末余额
余额 其他 减值准备 期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 利或利润
内蒙古大草原生态产业投资有
28,500,000.00 40,645.57 28,540,645.57
限公司
内蒙古蒙蜜蜜蜂产业有限公司 1,500,000.00 -24,370.03 1,475,629.97
内蒙古亿利蒙草种业发展股份
4,500,000.00 4,500,000.00
有限公司
内蒙古草原生态畜牧产业研究
15,000,000.00 -221,079.22 14,778,920.78
院股份有限公司
合计 49,500,000.00 -204,803.68 49,295,196.32
财务报表附注第94页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,079,881,968.77 721,698,426.38 741,402,734.80 470,242,557.90其他业务 1,275,832.19 789,432.50 799,221.38 560,484.00合计 1,081,157,800.96 722,487,858.88 742,201,956.18 470,803,041.902、主营业务（分类别）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程施工 1,073,706,260.96 717,541,975.76 733,202,946.72 465,581,131.54苗木销售 1,091,396.61 854,509.05 473,674.86 205,168.20设计 5,084,311.20 3,301,941.57 7,726,113.22 4,456,258.16合计 1,079,881,968.77 721,698,426.38 741,402,734.80 470,242,557.903、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内蒙古自治区区内 1,000,045,677.48 660,093,265.63 610,562,571.58 369,365,438.54内蒙古自治区区外 79,836,291.29 61,605,160.75 130,840,163.22 100,877,119.36合计 1,079,881,968.77 721,698,426.38 741,402,734.80 470,242,557.904、主营业务（分工程项目类别）
本期金额 上期金额
性质
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本自然生态环境建设工程 664,911,149.99 431,222,975.53 526,064,983.12 324,713,157.01城市园林景观建设工程 408,795,110.97 286,319,000.23 207,137,963.60 140,867,974.53合计 1,073,706,260.96 717,541,975.76 733,202,946.72 465,581,131.54
财务报表附注第95页
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财务报表附注
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 168,662,246.49 15.60第二名 93,404,734.29 8.64第三名 92,525,085.08 8.56第四名 79,674,015.35 7.37第五名 48,750,114.38 4.51合计 483,016,195.59 44.68(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -204,803.68
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 -204,803.68
财务报表附注第96页
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
2014年度
财务报表附注
十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 65,341.21
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 11,253,938.06
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -244,469.56
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,000,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 373,453.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -517,098.22
财务报表附注第97页
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 金额 说明
所得税影响额 984,878.17
少数股东权益影响额 3,236,952.46
合计 9,709,334.09
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系因金融资产转移而终止确认的应收账款的损失-517,098.22元，见附注五、（三）。
(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.81 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司
12.06 0.36 0.36
普通股股东的净利润
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年4月22日批准报出。
内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司二〇一五年四月二十二日
财务报表附注第98页