重庆三峡油漆股份有限公司
2014年半年度财务报告
（未经审计）
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注重庆三峡油漆股份有限公司
财务报表附注
2014年半年度
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 金额单位：人民币元一、公司的基本情况
重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经重庆市经济体制改革委员会渝改委（92）30号文批准，由原重庆油漆厂改组成立，1994年4月经批准，公司的社会公众股在深圳证券交易所交易系统挂牌上市。
截至2014年6月30日，公司注册资本17,343.69万元，股本17,343.69万元，均为无限售条件的流通股份（A股）。
公司属化工产品制造行业，经营范围为：制造、销售油漆、涂料及合成树脂、金属包装制品，销售金属材料（不含稀贵金属），五金，交电，百货，化工产品及建筑装饰材料（不含化学危险品），橡胶制品，化工原料（不含化学危险品），货物及技术进出口。公司主要产品为三峡牌油漆（涂料）等。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；
处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
4)可供出售金融资产减值的客观证据
A表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
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|-|-|
||单个客户欠款余额占应收账款余额3%及以上|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||的应收账款、占其他应收款余额6%及以上的其|
||他应收款。|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||低于其账面价值的差额计提坏账准备。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
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|-|-|-|
||按组合计提坏账准备||
|组合名称||确定组合的依据|
||的计提方法||
|账龄分析法组合|账龄分析法|相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|3.00%|3.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|20.00%|20.00%|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
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|-|-|-|
|3－4年|50.00%|50.00%|
|4－5年|80.00%|80.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
||应收款项的未来现金流量现值与账龄分析法组合应收款项的未|
|单项计提坏账准备的理由||
||来现金流量现值存在显著差异。|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值|
|坏账准备的计提方法||
||的差额计提坏账准备。|

11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：其他
在途物资及委托加工物资按实际成本核算；原材料、自制半成品按计划成本进行核算，月末通过分摊材料成本差异调整为实际成本；在产品只保留直接材料价值；库存商品及受托代销商品按实际成本核算，发出时采用月末一次加权平均法结转成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：其他
按计划成本进行核算,月末通过分摊材料成本差异调整为实际成本。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
C除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）各类固定资产的折旧方法
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
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|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|8-35、20|1.00%|2.83-12.38、4.95|
|机器设备|6-20|1.00%|4.95-16.50|
|电子设备|6-10|1.00%|9.9-16.50|
|运输设备|6-10|1.00%|9.9-16.50|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注 A当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
C当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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|项目|预计使用寿命|依据|
|土地使用权|50(年)|土地使用权证上的使用年限|

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
17、长期待摊费用
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司的业务分为内销和外销业务，收入确认时点的具体判断标准如下：
产品发出时销售部填制交/提货通知单，根据客户授权情况，由客户或客户指定的物流公司到仓库提货，在提货时，出具身份证明、交/提货通知单经财务审核后，交给仓库管理员，仓库管理员审核后根据交/提货通知单编制产品出库单后发货，并由提货人在交/提货通知单上签字确认，财务部门审核产品出库单并开具发票，确认销售收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
20、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
1).对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
2).政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3).与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产期间的适用税率计算确认递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。
22、经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
1、公司主要税种和税率
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|税种|计税依据|税率|
|增值税|销售货物|17%|
|营业税|租金收入|5%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%|
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2%|

各分公司、分厂执行的所得税税率
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|-|
|公司名称|
|本公司|
|成都渝三峡油漆有限公司|
|成都渝三峡油漆销售有限公司|
|新疆渝三峡涂料化工有限公司|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注重庆渝三峡建筑涂料有限公司 25%
2、税收优惠及批文
根据重庆市地方税务局《重庆市地方税务局关于减率征收重庆三峡油漆股份有限公司企业所得税的批复》（渝地税免[2005]381号），鉴于公司防腐漆等生产业务符合国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录列举范围，其收入占公司总收入70%时，同意对公司2003年度至2010年度的企业所得税减按15%的税率征收。
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2011-2014年度公司的经营业务未发生改变，2011-2013年度公司所得税汇算清缴税率为15%，2014年度暂按15%税率申报缴纳企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母|
||||||||||||||公司|
||||||||||||||所有|
||||||||||||||者权|
||||||||||||||益冲|
||||||||实质|||||少数|减子|
||||||||上构|||||股东|公司|
||||||||成对|||||权益|少数|
||||||||子公|||||中用|股东|
|子公|子公|||||||||是否|少数|||
|||注册|业务|注册资|经营|期末实际投|司净|持股比|表决权|||于冲|分担|
|司全|司类|||||||||合并|股东|||
|||地|性质|本|范围|资额|投资|例|比例|||减少|的本|
|称|型|||||||||报表|权益|||
||||||||的其|||||数股|期亏|
||||||||他项|||||东损|损超|
||||||||目余|||||益的|过少|
||||||||额|||||金额|数股|
||||||||||||||东在|
||||||||||||||该子|
||||||||||||||公司|
||||||||||||||年初|
||||||||||||||所有|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||者权|
|||||||||||益中|
|||||||||||所享|
|||||||||||有份|
|||||||||||额后|
|||||||||||的余|
|||||||||||额|
||||||销售||||||
|成都|||||油||||||
|||成都|||||||||
|渝三|||||漆、||||||
|||市祥|||||||||
|峡油|全资||||合成||||||
|||和里|商贸|110.00|||||||
|漆销|子公||||树|1,100,000.00|100.00%|100.00%|是||
|||108|业|万元|||||||
|售有|司||||脂、||||||
|||号53|||||||||
|限公|||||金属||||||
|||栋|||||||||
|司|||||材料||||||
||||||等||||||
||||||涂料||||||
||||||制||||||
|新疆|||||||||||
||||||造、||||||
|渝三||呼图|||||||||
||||||销||||||
|峡涂|全资|壁县|||||||||
||||制造|2,000.00|售：||||||
|料化|子公|鸿新||||20,000,000.00|100.00%|100.00%|是||
||||业|万元|涂||||||
|工有|司|工业|||||||||
||||||料、||||||
|限公||园区|||||||||
||||||金属||||||
|司|||||||||||
||||||材料||||||
||||||等||||||
||||||研||||||
||||||发、||||||
||||||生||||||
||||||产、||||||
|重庆|||||销||||||
|渝三|||||售：||||||
|||江津|||||||||
|峡建|全资||||涂||||||
|||德感|制造|2,000.00|||||||
|筑涂|子公||||料、|20,000,000.00|100.00%|100.00%|是||
|||工业|业|万元|||||||
|料有|司||||涂料||||||
|||园区|||||||||
|限公|||||助||||||
|司|||||剂、||||||
||||||从事||||||
||||||建筑||||||
||||||相关||||||
||||||业务||||||

注：“持股比例”填列享有被投资单位权益份额的比例，“表决权比例”填列直接持有的比
例和通过所控制的被投资单位间接持有的比例。
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母|
||||||||||||||公司|
||||||||||||||所有|
||||||||||||||者权|
||||||||||||||益冲|
||||||||||||||减子|
||||||||||||||公司|
||||||||||||||少数|
||||||||||||||股东|
||||||||实质|||||少数||
||||||||||||||分担|
||||||||上构|||||股东||
||||||||||||||的本|
||||||||成对|||||权益||
||||||||||||||期亏|
||||||||子公|||||中用||
|子公|子公|||||||||是否|少数||损超|
|||注册|业务|注册资|经营|期末实际投|司净|持股比|表决权|||于冲||
|司全|司类|||||||||合并|股东||过少|
|||地|性质|本|范围|资额|投资|例|比例|||减少||
|称|型|||||||||报表|权益||数股|
||||||||的其|||||数股||
||||||||||||||东在|
||||||||他项|||||东损||
||||||||||||||该子|
||||||||目余|||||益的||
||||||||||||||公司|
||||||||额|||||金额||
||||||||||||||年初|
||||||||||||||所有|
||||||||||||||者权|
||||||||||||||益中|
||||||||||||||所享|
||||||||||||||有份|
||||||||||||||额后|
||||||||||||||的余|
||||||||||||||额|
|||成都||||||||||||
|||市龙||||||||||||
|成都||||||||||||||
|||泉驿|||制|||||||||
|渝三||||||||||||||
||全资|区西|||造、|||||||||
|峡油|||制造|2,700.90||||||||||
||子公|河工|||批发|15,000,000.00||100.00%|100.00%|是||||
|漆有|||业|万元||||||||||
||司|业园|||零售|||||||||
|限公||||||||||||||
|||区螺|||油漆|||||||||
|司||||||||||||||
|||丝路||||||||||||
|||82号||||||||||||

五、合并财务报表项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
单位：元
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|18,090.79|--|--|72,765.17|
|人民币|--|--|18,090.79|--|--|72,765.17|
|银行存款：|--|--|71,502,571.11|--|--|103,952,521.65|
|人民币|--|--|71,502,571.11|--|--|103,952,521.65|
|其他货币资金：|--|--|9,425,019.24|--|--||
|人民币|--|--|9,425,019.24|--|--||
|合计|--|--|80,945,681.14|--|--|104,025,286.82|

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|商业承兑汇票|5,283,874.60|30,162,620.77|
|银行承兑汇票|91,939,873.00|126,607,052.22|
|合计|97,223,747.60|156,769,672.99|

注：期末应收票据中有59,993,166.52元存放于重庆化医控股集团财务有限公司，详见本财务报表附注八.5.(4)之说明。
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位：元
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|重庆三峡油漆化工|||||
||2013年11月16日|2014年05月16日|5,000,000.00|商业承兑汇票|
|经营部|||||
|重庆三峡油漆化工|||||
||2013年12月08日|2014年06月08日|5,000,000.00|商业承兑汇票|
|经营部|||||
|合计|--|--|10,000,000.00|--|

说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|广东绿洲肥业有限|||||
||2014年01月14日|2014年07月13日|1,695,280.00|银行承兑汇票|
|公司|||||
|重庆松藻煤电有限|||||
||2014年03月24日|2014年08月24日|1,000,000.00|银行承兑汇票|
|责任公司|||||
|江苏长江纸业有限|||||
||2014年02月28日|2014年08月28日|1,000,000.00|银行承兑汇票|
|公司|||||
|湖北新蓝天新材料|||||
||2014年04月04日|2014年10月04日|1,000,000.00|银行承兑汇票|
|股份有限公司|||||
|四川宏华石油设备|||||
||2014年02月13日|2014年08月13日|800,000.00|银行承兑汇票|
|有限公司|||||
|合计|--|--|5,495,280.00|--|

说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
截至2014年6月30日，无未到期已贴现或质押的商业承兑汇票。
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种|||||||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|类|||||||||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|账|||||||||
|龄|||||||||
|分|||||||||
||185,927,147.1|100.00|14,513,486.4|7.81|111,648,041.9|100.00|12,410,096.2|11.12|
|析|||||||||
||5|%|5|%|1|%|3|%|
|法|||||||||
|组|||||||||
|合|||||||||
|组|||||||||
||185,927,147.1|100.00|14,513,486.4|7.81|111,648,041.9|100.00|12,410,096.2|11.12|
|合|||||||||
|小|5|%|5|%|1|%|3|%|
|计|||||||||
|合|185,927,147.1||14,513,486.4||111,648,041.9||12,410,096.2||
|||--||--||--||--|
|计|5||5||1||3||

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小计|168,069,440.41|90.40%|4,917,100.27|93,790,335.17|84.00%|2,813,710.05|
|1至2年|6,122,210.73|3.29%|612,221.08|6,122,210.73|5.48%|612,221.08|
|2至3年|2,930,850.16|1.58%|586,170.04|2,930,850.16|2.63%|586,170.04|
|3年以上|8,804,645.85|4.74%|8,397,995.06|8,804,645.85|7.89%|8,397,995.06|
|3至4年|402,723.60|0.22%|201,361.80|402,723.60|0.36%|201,361.80|
|4至5年|1,026,444.96|0.55%|821,155.97|1,026,444.96|0.92%|821,155.97|
|5年以上|7,375,477.29|3.97%|7,375,477.29|7,375,477.29|6.61%|7,375,477.29|
|合计|185,927,147.15|--|14,513,486.45|111,648,041.91|--|12,410,096.23|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||比例|
|重庆三峡喷漆经贸|||||
||非关联方|44,560,999.38|1年以内|23.97%|
|公司|||||
|重庆三峡油漆化工|||||
||非关联方|39,111,261.50|1年以内|21.04%|
|经营部|||||
|成都七彩化工涂料|||||
||非关联方|13,956,237.04|1年以内|7.51%|
|有限公司|||||
|重庆工业设备安装|||||
||非关联方|3,220,148.67|1年以内|1.73%|
|集团有限公司|||||
|中铁九桥工程有限|||||
||非关联方|2,695,644.53|1年以内|1.45%|
|公司|||||
|合计|--|103,544,291.12|--|55.70%|

（3）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
||重庆化医紫鹰资产经营|||
|重庆渝漆涂装防腐工||||
|||684,124.66|0.37%|
||管理有限公司之子公司，|||
|程有限公司||||
||同受控股股东控制|||
|重庆紫光化工股份有||||
||同受控股股东控制|2,036.93|0.00%|
|限公司||||
|重庆长寿捷圆化工有||||
||同受控股股东控制|142,948.26|0.08%|
|限公司||||
|重庆关西涂料有限公||||
||联营企业|10,072.31|0.01%|
|司||||
|重庆农药化工(集团)|同受控股股东控制|11,018.70|0.01%|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|有限公司||||
||重庆长寿捷圆化工有限|||
|重庆长化捷丰机械安||||
|||316.58|0.00%|
||公司之子公司，同受控股|||
|装有限公司||||
||股东控制|||
|合计|--|850,517.44|0.47%|

4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种|||||||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|类|||||||||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|账|||||||||
|龄|||||||||
|分|||||||||
||15,078,343.42|100.00%|3,055,472.10|20.26%|15,050,280.50|100.00%|2,870,623.29|19.07%|
|析|||||||||
|法|||||||||
|组|||||||||
|合|||||||||
|组|||||||||
|合|||||||||
||15,078,343.42|100.00%|3,055,472.10|20.26%|15,050,280.50|100.00%|2,870,623.29|19.07%|
|小|||||||||
|计|||||||||
|合|||||||||
||15,078,343.42|--|3,055,472.10|--|15,050,280.50|--|2,870,623.29|--|
|计|||||||||

其他应收款种类的说明
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|1年以内小计|12,065,581.86|80.02%|545,974.38|12,037,518.94|79.98%|361,125.57|
|1至2年|415,333.43|2.75%|41,533.34|415,333.43|2.76%|41,533.34|
|2至3年|65,650.75|0.44%|13,130.15|65,650.75|0.43%|13,130.15|
|3年以上|2,531,777.38|16.79%|2,454,834.23|2,531,777.38|16.83%|2,454,834.23|
|3至4年|80,683.00|0.54%|40,341.50|80,683.00|0.54%|40,341.50|
|4至5年|183,008.25|1.21%|146,406.60|183,008.25|1.22%|146,406.60|
|5年以上|2,268,086.13|15.04%|2,268,086.13|2,268,086.13|15.07%|2,268,086.13|
|合计|15,078,343.42|--|3,055,472.10|15,050,280.50|--|2,870,623.29|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注□适用√不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||的比例|
|遵义市侨盛欣房地|||||
||非关联方|8,977,334.55|1年以内|59.54%|
|产开发有限公司|||||
|重庆市安全监督管|||||
||非关联方|550,000.00|2-3年、5年以上|3.65%|
|理局|||||
|重庆市渝川燃气有|||||
||非关联方|550,000.00|1年以内|3.65%|
|限责任公司|||||
|重庆有机化工厂|非关联方|447,746.70|5年以上|2.97%|
|彭水苗族土家族自|||||
||非关联方|360,373.59|5年以上|2.39%|
|治县福欣公司|||||
|合计|--|10,885,454.84|--|72.20%|

5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|3,364,649.10|93.05%|4,743,479.48|94.97%|
|1至2年|95,969.40|2.65%|95,969.40|1.92%|
|2至3年|65,944.06|1.82%|65,944.06|1.32%|
|3年以上|89,382.31|1.79%|89,382.31|1.79%|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|3,615,944.87|-|- 4,994,775.25|--|

预付款项账龄的说明
本报告期预付款项余额中无账龄超过一年的大额预付款项。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|山东星洋石油化工有限公司|非关联方|2,634,294.50|1年以内|货物未到|
|荆州市博尔德化学有限公司|非关联方|381,372.17|1年以内|货物未到|
|重庆新生机电有限责任公司|非关联方|62,829.00|1年以内|货物未到|
|四川达兴能源股份有限公司|非关联方|52,282.64|1年以内|货物未到|
|益阳旭日精细化工有限公司|非关联方|52,000.00|1年以内|货物未到|
|合计|--|3,182,778.31|--|--|

预付款项主要单位的说明
（3）预付款项的说明
无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目||跌价准|||跌价准||
||账面余额||账面价值|账面余额||账面价值|
|||备|||备||
|原材料|62,864,640.28||62,864,640.28|74,277,368.68||74,277,368.68|
|在产品|3,028,083.52||3,028,083.52|4,456,523.96||4,456,523.96|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|库存商品|31,884,432.75|31,884,432.75|28,848,902.55|28,848,902.55|
|包装物|398,459.78|398,459.78|338,697.32|338,697.32|
|自制半成品|9,216,844.03|9,216,844.03|17,986,486.90|17,986,486.90|
|合计|107,392,460.36|107,392,460.36|125,907,979.41|125,907,979.41|

7、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|预交所得税||132,531.22|
|合计|0.00|132,531.22|

其他流动资产说明
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本企业在被||||||
|被投资单位|本企业持股||期末资产总|期末负债总|期末净资产|本期营业收||
||||||||本期净利润|
|||投资单位表||||||
|名称|比例||额|额|总额|入总额||
|||决权比例||||||
|一、合营企业||||||||
|二、联营企业||||||||
|重庆关西涂|||201,452,53|53,694,199|147,758,33|118,697,41|11,586,657|
||40.00%|40.00%||||||
|料有限公司|||4.97|.13|5.84|3.82|.21|
|北京北陆药||||||||
||||||||40,930,250|
||13.61%|13.61%||||||
|业股份有限||||||||
||||||||.00|
|公司（注）||||||||
|重庆渝鹏投|||6,468,067.||6,429,831.|||
||40.00%|40.00%||38,235.86||0.00|0.00|
|资管理有限|||41||55|||

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||
|-|
|公司|

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
公司对北陆药业的年初持股比例为14.14%（持有股数为4,318.71万股），为其第二大股东；
2014年3月由于北陆药业实施限制性股票股权激励方案，公司持有北陆药业股数不变，持股比例变更为13.87%；2014年6月24日至2014年6月27日，公司通过深圳证券交易所股票交易系统累计出售了所持有的北陆药业817,054股股票；截止2014年6月30日，公司尚持有北陆药业42,370,000股股票，持股比例13.61%。由于北陆药业2014年半年度报告公告时间晚于本公司，本期公司以北陆药业公告的2014年半年度业绩预告区间3,929.25万元-4,256.80万元，取平均值为基础计算应享有的投资收益。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投||||
|||||||||资单位||||
|||||||在被投|在被投|||||
|||||||||持股比||||
|||||||||||本期计||
|被投资|核算方|投资成|期初余|增减变|期末余||||减值准||本期现|
|||||||资单位|资单位|例与表||||
|||||||||||提减值||
|单位|法|本|额|动|额|持股比|表决权|决权比|备||金红利|
|||||||||||准备||
|||||||例|比例|例不一||||
|||||||||致的说||||
|||||||||明||||
|重庆银||||||||||||
|||1,000,0|1,000,0||1,000,0|||||||
|行股份||||||||||||
||成本法|||||||||||
|有限公||00.00|00.00||00.00|||||||
|司||||||||||||
|北京华||500,000|500,000||500,000|||||||
||成本法|||||||||||
|凌涂料||.00|.00||.00|||||||

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有限公||||||||||
|司||||||||||
|重庆化||||||||||
|||100,000|100,000||100,000|||50,000.||
|工经营||||||||||
||成本法|||||||||
|服务大||.00|.00||.00|||00||
|楼||||||||||
|重庆化||||||||||
|医控股||||||||||
|||20,000,|20,000,||20,000,|||||
||成本法|||||4.00%|4.00%|||
|集团财||||||||||
|||000.00|000.00||000.00|||||
|务有限||||||||||
|公司||||||||||
|重庆北||||||||||
|部新区||||||||||
|||20,000,|20,000,||20,000,|||||
||成本法|||||10.00%|10.00%|||
|化医小||||||||||
|||000.00|000.00||000.00|||||
|额贷款||||||||||
|公司||||||||||
|重庆关||||||||||
|||29,764,|67,654,|-7,365,|60,289,||||12,000,|
|西涂料||||||||||
||权益法|||||40.00%|40.00%|||
|有限公||229.40|737.99|337.12|400.87||||000.00|
|司||||||||||
|北京北||||||||||
|||18,215,|79,016,|-120,30|78,896,||||4,318,7|
|陆药业||||||||||
||权益法|||||13.61%|13.61%|||
|股份有||000.00|669.79|7.54|362.25||||05.40|
|限公司||||||||||
|重庆渝||||||||||
|||4,000,0|2,570,3||2,570,3|||||
||权益法|||||40.00%|40.00%|||
|鹏投资||||||||||
|||00.00|80.56||80.56|||||
|管理有||||||||||

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|限公司|||||||||||
|||93,579,|190,841|-7,485,|183,356||||50,000.|16,318,|
|合计|--|||||--|--|--|||
|||229.40|,788.34|644.66|,143.68||||00|705.40|

10、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|294,013,595.26|134,268.51||577,829.65|293,570,034.12|
|其中：房屋及建筑物|186,755,606.16|110,384.00|||186,865,990.16|
|机器设备|93,077,383.89|||577,829.65|92,499,554.24|
|运输工具|14,180,605.21|23,884.51|||14,204,489.72|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|64,924,194.22||6,935,490.85||71,859,685.07|
|其中：房屋及建筑物|25,267,240.09||2,966,341.63||28,233,581.72|
|机器设备|31,395,611.10||3,226,002.29||34,621,613.39|
|运输工具|8,261,343.03||743,146.93||9,004,489.96|
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
|三、固定资产账面净||||||
||229,089,401.04|--|||221,710,349.05|
|值合计||||||
|其中：房屋及建筑物|161,488,366.07|--|||158,632,408.44|
|机器设备|61,681,772.79|--|||57,877,940.85|
|运输工具|5,919,262.18|--|||5,199,999.76|
|五、固定资产账面价|229,089,401.04||||221,710,349.05|
|||--||||
|值合计||||||

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|其中：房屋及建筑物|161,488,366.07|--|158,632,408.44|
|机器设备|61,681,772.79|--|57,877,940.85|
|运输工具|5,919,262.18|--|5,199,999.76|

本期折旧额6,935,490.85元；本期由在建工程转入固定资产原价为0.00元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|种类|期末账面价值|
|房屋及建筑物|29,149,374.36|

（3）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
|公司外购房屋|手续不全||
|江津厂区展示厅等部分房产|手续不全||

固定资产说明
1、公司于2012年与遵义市侨盛欣房地产开发有限公司签署房屋租赁合同，将公司购买的“侨欣世家”房产出租给该公司，起租日2012年3月，年租金1000万元；租金支付方式：前两年的租金在租期第二年的7月10日前一次性支付，此后的租金每季度支付一次。公司于2013年7月8日收到该公司支付的836万元租金，截至2014年2月25日，收到其支付的2013年租金350万元
2、2014年5月公司收到遵义市侨盛欣房地产开发有限公司关于终止租赁关系的通知：“我公司承租贵司‘侨欣世家’A栋负一层、平街第一层和第二层以及‘侨欣世家’中庭负一层和负二层的商业用房，现因资金短缺，无力继续承租上述房产，为此我公司特向贵司提出解除房屋租赁关系，对于拖欠的租金我公司将尽快筹集资金支付。关于我公司尚未为贵司办理前述房屋产权证书，造成贵司的损失按合同约定及法律规定执行。”鉴于上述情况，报告期公司确认一季度租金收入250万元，从今年二季度起不再确认租金收入。
2、公司采取相应措施保障公司相关资产的合法权益，并加强对公司资产状况动态及时跟踪，
2014年6月30日，钟伟与本公司签订了股权质押担保合同：“鉴于重庆三峡油漆股份有限公司于2012
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注年2月23日购买了‘侨欣世家小区’A栋负一层、平街一层、二层以及‘侨欣世家’中庭负一层和负二层商业用房并签订相关《商品房买卖合同》和协议及租赁合同，为确保遵义市侨盛欣房地产开发有限公司按前述合同、协议之约定履行相关责任及义务，现钟伟自愿以持有的湄潭金华房地产开发有限公司31%股权向重庆三峡油漆股份有限公司提供担保，并承担连带保证担保责任。”公司于2014年6月30日在遵义市湄潭县工商行政管理局办理了股权出质登记手续。
4、期末，已有账面价值14,827,693.32元的固定资产被抵押。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目||减值准|||减值准||
||账面余额||账面价值|账面余额||账面价值|
|||备|||备||
|新疆年产1万吨涂料|||||||
||5,359,825.36||5,359,825.36|3,742,089.16||3,742,089.16|
|二期项目|||||||
|零星工程|2,777,744.26||2,777,744.26|1,004,320.94||1,004,320.94|
|合计|8,137,569.62||8,137,569.62|4,746,410.10||4,746,410.10|

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||其中：||||
|||||||工程投||利息资本化累计金额||本期利|||
|项目名|||本期增|转入固|其他减||工程进||||资金来||
||||||||||本期利||||
||预算数|期初数||||||||||期末数|
|||||||入占预||||息资本|||
|称|||加|定资产|少||度||息资本||源||
|||||||算比例||||化率|||
||||||||||化金额||||
|新疆年|||||||||||||
|||3,742,|1,617,|||||||||5,359,|
|产 1 万|||||||||||||
||||||||||||自筹||
|吨涂料||089.16|736.20|||||||||825.36|
|二期项|||||||||||||

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|目||||||||
|零星工|1,004,|1,773,|||||2,777,|
|||||||自筹||
|程|320.94|423.32|||||744.26|
||4,746,|3,391,|||||8,137,|
|合计|||--|--|--|--||
||410.10|159.52|||||569.62|

在建工程项目变动情况的说明
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|26,878,577.88|||26,878,577.88|
|土地使用权|26,869,859.93|||26,869,859.93|
|专利及专有技术|8,717.95|||8,717.95|
|二、累计摊销合计|2,977,473.82|269,872.38||3,247,346.20|
|土地使用权|2,974,023.04|268,782.66||3,242,805.70|
|专利及专有技术|3,450.78|1,089.72||4,540.50|
|三、无形资产账面净|||||
||23,901,104.06|-269,872.38||23,631,231.68|
|值合计|||||
|土地使用权|23,895,836.89|-268,782.66||23,627,054.23|
|专利及专有技术|5,267.17|-1,089.72||4,177.45|
|土地使用权|||||
|专利及专有技术|||||
|无形资产账面价值合|23,901,104.06|||23,631,231.68|
|||-269,872.38|||
|计|||||

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|23,895,836.89|-268,782.66|23,627,054.23|
|专利及专有技术|5,267.17|-1,089.72|4,177.45|

本期摊销额269,872.38元。
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|2,465,076.31|2,465,076.31|
|可抵扣亏损|6,485,687.11|6,485,687.11|
|职工辞退福利|2,380,378.44|2,380,378.44|
|小计|11,331,141.86|11,331,141.86|
|递延所得税负债：|||

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|可抵扣差异项目|||
|资产减值准备|15,280,719.52|15,280,719.52|
|可抵扣亏损|41,802,481.97|41,802,481.97|
|职工辞退福利|15,869,189.59|15,869,189.59|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|小计|72,952,391.08|72,952,391.08|

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||报告期末互抵后|报告期末互抵后|报告期初互抵后|报告期初互抵后|
|项目|||||
||的递延所得税资|的可抵扣或应纳|的递延所得税资|的可抵扣或应纳|
||产或负债|税暂时性差异|产或负债|税暂时性差异|
|递延所得税资产|11,331,141.86||11,331,141.86||

14、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|15,280,719.52|2,288,239.03|||17,568,958.55|
|五、长期股权投资减值|||||50,000.00|
||50,000.00|||||
|准备||||||
|合计|15,330,719.52|2,288,239.03|||17,618,958.55|

资产减值明细情况的说明
15、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|公司支付的购房款项|6,370,000.00|6,370,000.00|
|合计|6,370,000.00|6,370,000.00|

其他非流动资产的说明
16、短期借款
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|保证借款|22,000,000.00|22,000,000.00|
|信用借款|90,000,000.00|90,000,000.00|
|合计|112,000,000.00|112,000,000.00|

短期借款分类的说明
17、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|36,780,000.00|41,600,000.00|
|合计|36,780,000.00|41,600,000.00|

下一会计期间将到期的金额36,780,000.00元。
应付票据的说明
应付票据中有36,780,000.00元系委托重庆化医控股集团财务有限公司开具的银行承兑汇票,详见本财务报表附注八.5.(4)之说明。
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|货款|20,482,034.18|56,707,664.47|
|工程设备款||895,296.00|
|合计|20,482,034.18|57,602,960.47|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无账龄超过一年的大额应付账款。
19、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|货款|2,553,854.51|9,125,506.28|
|合计|2,553,854.51|9,125,506.28|

（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无账龄超过一年的大额预收账款.
20、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、|||||
||7,110,078.00|20,161,870.10|25,453,967.87|1,817,980.23|
|津贴和补贴|||||
|二、职工福利费|||||
|||706,003.08|706,003.08||
|三、社会保险费|||||
|||7,542,887.54|7,542,887.54||
|其中：基本养老|||||
|||3,795,446.88|3,795,446.88||
|保险费|||||
|医疗保险费|||||
|||2,444,837.78|2,444,837.78||
|失业保险费|||||
|||514,901.73|514,901.73||
|工伤保险费|||||
|||707,834.43|707,834.43||
|生育保险费|||||
|||79,866.72|79,866.72||

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|四、住房公积金|||||
|||1,227,593.00|1,100,995.80|126,597.20|
|五、辞退福利|||||
||19,931,331.92||430,500.00|19,500,831.92|
|六、其他|||||
||3,720,845.45|674,523.72|319,792.75|4,075,576.42|
|工会经费|||||
||974,765.11|410,890.38|297,040.75|1,088,614.74|
|职工教育经费|||||
||2,746,080.34|263,633.34|22,752.00|2,986,961.68|
|合计|30,762,255.37|||25,520,985.77|
|||30,312,877.44|35,554,147.04||

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额4,075,576.42元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿19,500,831.92元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
辞退福利系因解除劳动关系给予的补偿，系公司按照重庆市规定实施环保搬迁，给予因搬迁而提前退休职工的每月生活补贴。报告期发放430,500元。公司每年底就该事项进行复核。
21、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|1,633,849.88|2,912,595.43|
|营业税|916,666.67|916,666.67|
|企业所得税|-129,489.36|610,697.89|
|个人所得税|253,573.58|-8,205.43|
|城市维护建设税|280,694.69|245,144.10|
|房产税|2,237,388.06|2,199,999.96|
|土地使用税|350,134.14|241,229.22|
|教育费附加|199,700.82|178,446.20|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|其他税费|37,436.48|49,288.84|
|合计|5,779,954.96|7,345,862.88|

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
22、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|其他|11,951,721.25|8,343,957.91|
|合计|11,951,721.25|8,343,957.91|

（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无账龄超过一年的大额其他应付账款。
23、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年内到期的长期借款|32,400,000.00|64,000,000.00|
|合计|32,400,000.00|64,000,000.00|

（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|保证借款|32,400,000.00|64,000,000.00|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|合计|32,400,000.00|64,000,000.00|

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额0.00元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期末数||期初数||
||借款起始|借款终止|||||||
|贷款单位|||币种|利率|||||
||日|日|||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|民生银行|||||||||
||2012 年 12|2014 年 12|||30,000,00|30,000,00|30,000,00|30,000,00|
|股份有限|||||||||
||||人民币元|6.15%|||||
|公司重庆|月17日|月17日|||0.00|0.00|0.00|0.00|
|分行|||||||||
|重庆农村|||||||||
||2012 年 09|2014 年 09|||1,200,000|1,200,000|1,200,000|1,200,000|
|商业银行|||||||||
||||人民币元|6.15%|||||
|股份公司|月05日|月04日|||.00|.00|.00|.00|
|江津支行|||||||||
|重庆农村|||||||||
||2012 年 10|2014 年 10|||1,200,000|1,200,000|1,200,000|1,200,000|
|商业银行|||||||||
||||人民币元|6.15%|||||
|股份公司|月15日|月09日|||.00|.00|.00|.00|
|江津支行|||||||||
|||||||32,400,00||32,400,00|
|合计|--|--|--|--|--||--||
|||||||0.00||0.00|

24、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|保证借款|54,000,000.00|34,000,000.00|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|合计|54,000,000.00|34,000,000.00|

长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期末数||期初数||
||借款起始|借款终止|||||||
|贷款单位|||币种|利率|||||
||日|日|||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|重庆农村|||||||||
||2012 年 09|2015 年 09|||17,000,00|17,000,00|17,000,00|17,000,00|
|商业银行|||||||||
||||人民币元|6.15%|||||
|股份公司|月05日|月04日|||0.00|0.00|0.00|0.00|
|江津支行|||||||||
|重庆农村|||||||||
||2012 年 10|2015 年 10|||17,000,00|17,000,00|17,000,00|17,000,00|
|商业银行|||||||||
||||人民币元|6.15%|||||
|股份公司|月15日|月09日|||0.00|0.00|0.00|0.00|
|江津支行|||||||||
|中国银行|||||||||
|股份有限|||||||||
||2014 年 06|2016 年 06|||20,000,00|20,000,00|||
||||人民币元|6.15%|||||
|公司重庆|||||||||
||月06日|月06日|||0.00|0.00|||
|沙坪坝支|||||||||
|行|||||||||
|||||||54,000,00||34,000,00|
|合计|--|--|--|--|--||--||
|||||||0.00||0.00|

25、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|信息系统改造补贴款|200,000.00|200,000.00|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|工业污染治理项目补贴|2,686,333.34|2,686,333.34|
|基础设施建设补助资金|879,672.49|738,672.49|
|建设年产1500吨高档防腐涂料建设补|||
||274,803.75|274,803.75|
|助资金|||
|昌吉州工业中小企业技术改造资金|732,810.01|732,810.01|
|1万吨/年高档涂料建设项目技术改造|||
||924,853.30|924,853.30|
|专项资金|||
|中央财政中小企业发展专项资金|1,300,000.00|1,300,000.00|
|城市建设配套费返还|274,317.78|274,317.78|
|合计|7,272,790.67|7,131,790.67|

其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期计入营||||
|||本期新增补||||与资产相关/|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
||||业外收入金||||
|||助金额||||与收益相关|
||||额||||
|信息系统改造|||||||
||200,000.00||||200,000.00|与资产相关|
|补贴款|||||||
|工业污染治理|||||||
||2,686,333.34||||2,686,333.34|与资产相关|
|项目补贴|||||||
|基础设施建设|||||||
||738,672.49|141,000.00|||879,672.49|与资产相关|
|补助资金|||||||
|建设年产1500|||||||
||274,803.75||||274,803.75|与资产相关|
|吨高档防腐涂|||||||
|料建设补助资|||||||

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|金|||||
|昌吉州工业中|||||
||732,810.01||732,810.01|与资产相关|
|小企业技术改|||||
|造资金|||||
|1万吨/年高档|||||
|涂料建设项目|||||
||924,853.30||924,853.30|与资产相关|
|技术改造专项|||||
|资金|||||
|中央财政中小|||||
||1,300,000.00||1,300,000.00|与资产相关|
|企业发展专项|||||
|资金|||||
|城市建设配套|||||
||274,317.78||274,317.78|与资产相关|
|费返还|||||
|合计|7,131,790.67|141,000.00|7,272,790.67|--|

26、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
||173,436,888.00||||||173,436,888.00|
|股份总数||||||||

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
27、专项储备
专项储备情况说明
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|
|安全生产费||2,570,720.70|2,570,720.70|
|合 计||2,570,720.70|2,570,720.70|

28、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|141,328,306.97||597,385.28|140,730,921.69|
|其他资本公积|47,128,650.93|||47,128,650.93|
|合计|188,456,957.90||597,385.28|187,859,572.62|

资本公积说明
29、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|68,043,601.23|||68,043,601.23|
|任意盈余公积|7,289,385.96|||7,289,385.96|
|合计|75,332,987.19|||75,332,987.19|

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
30、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|160,338,527.31|--|
|调整后年初未分配利润|160,338,527.31|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利|30,063,329.82|--|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|润|||
|应付普通股股利|8,671,844.40||
|期末未分配利润|181,730,012.73|--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|243,586,806.07|240,893,877.94|
|其他业务收入|10,611,939.60|12,779,811.86|
|营业成本|193,036,955.70|191,685,059.00|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|制造业|243,586,806.07|185,618,126.63|240,893,877.94|185,159,774.62|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|243,586,806.07|185,618,126.63|240,893,877.94|185,159,774.62|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|油漆涂料|243,586,806.07|185,618,126.63|240,893,877.94|185,159,774.62|
|合计|243,586,806.07|185,618,126.63|240,893,877.94|185,159,774.62|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|重庆地区|178,636,156.64|129,469,350.32|176,841,787.65|129,813,588.26|
|成都地区|53,078,299.79|46,740,804.48|51,998,653.44|45,165,887.53|
|新疆地区|11,872,349.64|9,407,971.83|12,053,436.85|10,180,298.83|
|合计|243,586,806.07|185,618,126.63|240,893,877.94|185,159,774.62|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|第一名|35,629,420.59|14.02%|
|第二名|21,639,343.09|8.51%|
|第三名|20,212,783.33|7.95%|
|第四名|11,148,756.12|4.39%|
|第五名|8,040,650.56|3.16%|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|合计|96,670,953.69|38.03%|

营业收入的说明
32、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|城市维护建设税|1,026,757.33|661,298.38|7%|
|教育费附加|432,704.53|284,704.48|3%|
|其他|45,874.13|24,622.89||
|合计|1,505,335.99|970,625.75|--|

营业税金及附加的说明
33、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|2,682,888.91|2,608,295.92|
|运输费|5,212,923.47|3,893,256.59|
|差旅费|1,077,797.90|1,464,570.28|
|业务费|292,452.30|309,402.30|
|广告宣传费|398,863.55|106,785.85|
|包装费|296,978.46|272,047.82|
|其他|689,459.56|1,171,651.61|
|合计|10,651,364.15|9,826,010.37|

34、管理费用
单位：元
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|17,055,676.01|18,000,875.45|
|折旧费|4,498,325.39|3,870,211.23|
|税金|1,631,374.32|1,396,917.06|
|水电费|861,122.58|714,005.56|
|退休职工费用|1,021,639.43|1,322,904.15|
|技术开发费|414,163.43|694,697.04|
|无形资产摊销|216,065.96|217,198.00|
|机物料消耗|382,704.44|650,371.70|
|其他|4,641,073.03|4,463,445.84|
|合计|30,722,144.59|31,330,626.03|

35、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|5,649,930.02|8,194,277.40|
|减：利息收入|277,872.67|-431,795.47|
|加：手续费|29,671.78|21,590.49|
|合计|5,401,729.13|7,784,072.42|

36、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益||68,286.12|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|权益法核算的长期股权投资收益|10,354,481.28|9,941,618.14|
|处置长期股权投资产生的投资收益|8,500,983.98||
|合计|18,855,465.26|10,009,904.26|

（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|重庆关西涂料有限公司|4,634,662.88|5,298,478.14||
|北京北陆药业股份有限公司|5,719,818.40|4,643,140.00||
|合计|10,354,481.28|9,941,618.14|--|

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
从2014年6月24日至2014年6月27日收盘，公司通过深圳证券交易所股票交易系统累计出售了所持有的北陆药业817,054股股票，成交金额9,437,292.51元，扣除成本和相关交易税费后确认投资收益8,500,983.98元。
37、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|2,288,239.03|4,657,835.23|
|合计|2,288,239.03|4,657,835.23|

38、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||益的金额|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|非流动资产处置利得合计|1,500.00|5,000.00|1,500.00|
|其中：固定资产处置利得|1,500.00|5,000.00|1,500.00|
|政府补助|801,500.00|3,130,000.00|801,500.00|
|其他||600.00||
|合计|803,000.00|3,135,600.00|803,000.00|

营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||与资产相关/与收|是否属于非经常性|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|||
||||益相关|损益|
|税收返还||3,060,000.00|与收益相关|是|
|重庆市优秀新产品|||||
|||20,000.00|与收益相关|是|
|奖励|||||
|2012年中小企业发|||||
|||50,000.00|与收益相关|是|
|展扶持资金|||||
|2013年中小企业发|||||
||100,000.00||与收益相关|是|
|展专项资金|||||
|重庆市江津区2013|||||
||110,000.00||与收益相关|是|
|年度新型工业化奖|||||
|励|||||
|2014年重庆市第七|||||
||500,000.00||与收益相关|是|
|批应用技术研究与|||||
|开发资金|||||
|市财政局专利资助|91,500.00||与收益相关|是|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|801,500.0|0 3,130,000.00|--|--|

39、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||损益的金额|
|非流动资产处置损失合计||144,885.70||
|其中：固定资产处置损失||144,885.70||
|其他|60,200.00|600.00|60,200.00|
|合计|60,200.00|145,485.70|60,200.00|

营业外支出说明
40、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|127,912.52|84,159.37|
|合计|127,912.52|84,159.37|

41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|项 目|序号|
|归属于公司普通股股东的净利润|A|
|非经常性损益|B|
|扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|C=A-B|
|期初股份总数|D|
|因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|E|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
|||
|-|-|
|发行新股或债转股等增加股份数|F|
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|G|
|因回购等减少股份数|H|
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|I|
|报告期缩股数|J|
|报告期月份数|K|
|发行在外的普通股加权平均数|L=D+E+F ×G/K-H×I/K-J|
|基本每股收益|M=A/L|
|扣除非经常损益基本每股收益|N=C/L|

42、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|收到的财政补贴|903,000.00|
|单位之间往来款及暂借款|5,969,810.91|
|合计|6,872,810.91|

收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|支付的水电费、差旅费等管理费用|8,599,653.69|
|支付的运输费等营业费用|4,253,814.31|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
|||
|-|-|
|其他|4,049,006.51|
|合计|16,902,474.51|

支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|利息收入|256,348.01|
|合计|256,348.01|

收到的其他与筹资活动有关的现金说明
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|30,063,329.82|20,335,320.19|
|加：资产减值准备|2,288,239.03|4,657,835.23|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物|||
||6,935,490.85|6,258,996.85|
|资产折旧|||
|无形资产摊销|269,872.38|269,872.34|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的|||
||-1,500.00|144,885.70|
|损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|5,401,729.13|7,784,072.42|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-18,855,465.26|-10,009,904.26|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|18,515,519.05|-6,157,990.28|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填|||
||-11,094,173.36|-28,458,505.52|
|列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填|||
||-55,216,038.22|9,055,832.95|
|列）|||
|经营活动产生的现金流量净额|-21,692,996.58|3,880,415.62|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|80,945,681.14|77,546,964.34|
|减：现金的期初余额|104,025,286.82|213,541,115.69|
|现金及现金等价物净增加额|-23,079,605.68|-135,994,151.35|

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|80,945,681.14|104,025,286.82|
|其中：库存现金|18,090.79|72,765.17|
|可随时用于支付的银行存款|71,502,571.11|103,952,521.65|
|可随时用于支付的其他货币资金|9,425,019.24||
|三、期末现金及现金等价物余额|80,945,681.14|104,025,286.82|

现金流量表补充资料的说明
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母 公 司|关 联 关|企 业 类|注册地|法 定 代|业 务 性|注 册 资|母 公 司|母 公 司|本 企 业|组 织 机|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|名称|系|型||表人|质|本|对 本 企|对 本 企|最 终 控|构代码|
||||||||业 的 持|业 的 表|制方||
||||||||股比例|决 权 比|||
|||||||||例|||
|重 庆 化医 控 股|||||||||重 庆 市|45041718-8|
||||重 庆 市||国 有 资||||||
||||||||||国 有 资||
||控 股 股|有 限 责||||256,394|||||
|||||王平|||40.53%|40.53%|||
||||北 部 新||产经营、||||产 监 督||
|（集团）|东|任公司||||.53万元|||||
||||区||管理||||管 理 委||
|公司|||||||||||
||||||||||员会||

本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全|子公司类|||法定代表||||表决权比|组织机构|
|||企业类型|注册地||业务性质|注册资本|持股比例|||
|称|型|||人||||例|代码|
|成都渝三||||||||||
||||成都市祥|||||||
||控股子公|有限责任||||110.00万|||72536049|
|峡油漆销||||||||||
|||||黄书怀|商贸业||100.00%|100.00%||
||||和 里 108|||||||
|售有限公|司|公司||||元|||-2|
||||号53栋|||||||
|司||||||||||
|新疆渝三||||||||||
||||呼图壁县|||||||
||控股子公|有限责任||||2,000.00|||56051531|
|峡涂料化||||||||||
|||||黄平润|制造业||100.00%|100.00%||
||||鸿新工业|||||||
|工有限公|司|公司||||万元|||-X|
||||园区|||||||
|司||||||||||
|重庆渝三||||||||||
||控股子公|有限责任|江津德感|||2,000.00|||59226136|
|峡建筑涂||||||||||
|||||张伟林|制造业||100.00%|100.00%||
|料有限公|司|公司|工业园区|||万元|||-9|
|司||||||||||
|成都渝三|控股子公|有限责任|成都市龙|||2700.9万|||20219652|
|||||李朝富|制造业||100.00%|100.00%||
|峡油漆有|司|公司|泉驿区西|||元|||-3|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
|||
|-|-|
|限公司|河工业园|
||区螺丝路|
||82号|

3、本企业的合营和联营企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本企业在|||
|被投资单|||法定代表|||本企业持|||组织机构|
||||||||被投资单|||
||企业类型|注册地||业务性质|注册资本|||关联关系||
|位名称|||人|||股比例|位表决权||代码|
||||||||比例|||
|一、合营企业||||||||||
|二、联营企业||||||||||
|重庆关西||||||||||
|||重庆市南||油漆制造|5,835.49||||62191057|
||有限公司||苏中俊|||40.00%|40.00%|联营||
|涂料有限||||||||||
|||岸区||业|万元||||6|
|公司||||||||||

4、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
||重庆化医紫鹰资产经营管理有限||
|重庆渝漆涂装防腐工程有限公司||76591067-1|
||公司之子公司，同受控股股东控制||
||重庆紫光化工股份有限公司之子||
|重庆紫光国际化工有限责任公司||66644245-4|
||公司，同受控股股东控制||
|重庆紫光国际化工有限责任公司|重庆紫光化工股份有限公司之子||
|||66644245-4|
|化学品分公司|公司，同受控股股东控制||
||重庆紫光化工股份有限公司之子||
|重庆紫光新科化工开发有限公司||79354231-9|
||公司，同受控股股东控制||
|重庆紫光化工股份有限公司|同受控股股东控制|70932133-8|
|重庆紫光天化蛋氨酸有限责任公|重庆紫光化工股份有限公司之子||
|||68623640-4|
|司|公司，同受控股股东控制||

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|重庆农药化工（集团）有限公司|同受控股股东控制|20286010-5|
||重庆化医天原投资有限公司之子||
|重庆天原化工有限公司||77849491-0|
||公司，同受控股股东控制||
|重庆市盐业（集团）有限公司|同受控股股东控制|20280271-4|
|重庆新华化工有限公司|同受控股股东控制|20291033-6|
|重庆三峡涂料工业（集团）有限公|||
||同受控股股东控制|20281234-9|
|司|||
|重庆化医控股集团财务有限公司|参股公司、同受控股股东控制|56564400-6|
||重庆三峡涂料工业（集团）有限公||
|重庆市渝漆物业发展有限公司||20310084-5|
||司之子公司，同受控股股东控制||
||重庆医药（集团）股份有限公司之||
|重庆西南制药二厂有限责任公司||76889022-3|
||子公司重庆科瑞制药（集团）有限||
||公司之子公司，同受控股股东控制||
||重庆长寿化工有限责任公司之子||
|重庆长寿捷圆化工有限公司||57342059-8|
||公司，同受控股股东控制||
||重庆长寿捷圆化工有限公司之子||
|重庆长化捷丰机械安装有限公司||67612217-1|
||公司，同受控股股东控制||

本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价|||||
|||||占同类||占同类|
|关联方|关联交易内容||||||
|||方式及决策程|||||
||||金额||金额||
|||||交易金||交易金|
|||序|||||
|||||额的比||额的比|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||例||例|
|重庆市盐业（集|||||||
||购买商品|协议定价|1,237.50||412.50||
|团）有限公司|||||||
|重庆新华化工有|||||||
||购买商品|协议定价|454,000.00|0.31%|1,565,000.00|0.87%|
|限公司|||||||

出售商品、提供劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价||占同类||占同类|
|关联方|关联交易内容||||||
|||方式及决策程|||||
|||||交易金||交易金|
||||金额||金额||
|||序|||||
|||||额的比||额的比|
|||||例||例|
|重庆关西涂料|销售商品、材料、||||||
|||协议定价|1,818,794.25|0.61%|1,426,992.53|0.56%|
|有限公司|加工树脂||||||
|重庆渝漆涂装|||||||
||销售商品|协议定价|430,970.14|0.14%|2,258,085.65|0.89%|
|防腐工程有限|||||||
|公司|||||||
|重庆西南制药|||||||
||销售商品、材料|协议定价|||13,880.68|0.01%|
|二厂有限责任|||||||
|公司|||||||
|重庆长寿捷圆|||||||
||销售商品|协议定价|218,768.23|0.07%|132,777.46|0.05%|
|化工有限公司|||||||

（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位：元
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||托管收益/承|本报告期确认|
|委托方/出包|受托方/承包|受托/承包资|受托/承包起|受托/承包终|||
||||||包收益定价依|的托管收益/|
|方名称|方名称|产类型|始日|止日|||
||||||据|承包收益|
|重庆化医控股|重庆三峡油漆||2006年04月28||||
|||其他资产托管||||0.00|
|(集团)公司|股份有限公司||日||||

公司委托管理/出包情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本报告期确认|
|委托方/出包|受托方/承包|受托/出包资|委托/出包起|委托/出包终|托管费/出包||
|||||||的托管费/出|
|方名称|方名称|产类型|始日|止日|费定价依据||
|||||||包费|

关联托管/承包情况说明
2006年4月28日，公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革股东会审议并通过了《重庆三峡油漆股份有限公司股权分置改革及资产置换的议案》,该方案是以“送股+资产置换”相结合的对价形式，其中：化医集团将持有价值为5,493万元的重庆三峡英力化工有限公司54.93%的股权，与本公司5,493万元的等额资产进行交换，化医集团将本公司置换出的账面净值为5,492万元的资产（包含应收账款、其他应收款、存货、固定资产），委托本公司经营管理和处置，化医集团以前述资产经营管理和处置的全部收益向本公司支付受托经营管理费用，并保证前述资产无条件永久归本公司经营管理和处置，不得以任何理由收回前述资产和在前述资产上设置抵押、质押等担保权利。截至2014年6月30日，公司受托经营资产的余额为应收账款25,950,288.42元，其他应收款18,808,029.61元，存货和固定资产公司已经报废处置完毕。
（3）关联担保情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||担保是否已经|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
||||||履行完毕|
||||2014年06月05|2018年06月05||
|化医集团|本公司|20,000,000.00|||否|
||||日|日||

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||2012年12月17|2016年12月17||
|化医集团|本公司|30,000,000.00|||否|
||||日|日||
||||2012年09月05|2016年09月04||
|化医集团|本公司|1,200,000.00|||否|
||||日|日||
||||2012年09月05|2017年03月04||
|化医集团|本公司|8,000,000.00|||否|
||||日|日||
||||2012年09月05|2017年09月04||
|化医集团|本公司|9,000,000.00|||否|
||||日|日||
||||2012年10月15|2016年10月09||
|化医集团|本公司|1,200,000.00|||否|
||||日|日||
||||2012年10月15|2017年04月09||
|化医集团|本公司|8,000,000.00|||否|
||||日|日||
||||2012年10月15|2017年10月09||
|化医集团|本公司|9,000,000.00|||否|
||||日|日||
||||2013年11月16|2016年11月16||
|化医集团|本公司|22,000,000.00|||否|
||||日|日||

关联担保情况说明
（4）其他关联交易
1)代收代付五险一金
||||
|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期数|
|重庆渝漆涂装防腐工程有限公司|代收代付五险一金|157,558.24|
|重庆市渝漆物业发展有限公司|代收代付五险一金|136,957.66|

2）接受重庆化医控股集团财务有限公司的金融服务
2014年2月26日公司和重庆化医控股集团财务有限公司（以下简称财务公司）再次签订《金融
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注服务协议》，财务公司根据公司需求，向公司提供存款服务、票据承兑贴现业务服务、结算服务、中间业务、设计相关金融服务产品和经中国银行业监督管理委员会批准的可从事的其他业务。上述协议业经公司2014年2月27日第七届第二次董事会和2014年3月27日召开的2013年年度股东大会审议通过。2014年上半年公司和财务公司发生的交易列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|存放于财务公司存款|90,443,994.20|96,363,994.99|170,115,429.65|16,692,559.54 6|
|票据中间业务-存放于财务公司承兑汇票（注）|75,897,684.23|80,398,894.64|96,303,412.35|59,993,166.52|
|票据中间业务-委托财务公司开具银行承兑汇票|41,600,000.00|36,780,000.00|41,600,000.00|36,780,000.00|

注：本期减少系公司存放于财务公司的承兑汇票到期后，收到承兑银行支付的款项。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末||期初||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||重庆渝漆涂装防|||||
|应收账款||684,124.66|20,523.74|253,154.52|7,594.64|
||腐工程有限公司|||||
||重庆农药化工|||||
|||11,018.70|2,203.74|11,018.70|2,203.74|
||（集团）有限公|||||
||司|||||

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||重庆紫光化工股|||||
|||2,036.93|61.11|2,036.93|61.11|
||份有限公司|||||
||重庆长寿捷圆化|||||
|||142,948.26|4,288.45|1,890.03|56.70|
||工有限公司|||||
||重庆长化捷丰机|||||
|||316.58|31.66|316.58|31.66|
||械安装有限公司|||||
||重庆关西涂料有|||||
|||10,072.31|302.17|10,072.31|302.17|
||限公司|||||
|合计||850,517.44|27,410.87|278,489.07|10,250.02|

上市公司应付关联方款项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|
||重庆新华化工有限公|||
|应付账款||201,836.49|347,836.49|
||司|||

七、其他重要事项
1、租赁
经营租出固定资产详见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明。
2、其他
八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数账面余额 坏账准备||期初数||
|种类|||||
|||坏账准备|账面余额|坏账准备|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
||183,271,26|100.|13,674,556.4||103,834,60|100.0|11,291,456.6|10.87|
|账龄分析法组合||||7.46%|||||
||7.19|00%|6||7.29|0%|6|%|
||183,271,26|100.|13,674,556.4||103,834,60|100.0|11,291,456.6|10.87|
|组合小计||||7.46%|||||
||7.19|00%|6||7.29|0%|6|%|
||183,271,26||13,674,556.4||103,834,60||11,291,456.6||
|合计||--||--||--||--|
||7.19||6||7.29||6||

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小||91.75|||85.43||
||168,144,141.27||5,044,324.24|88,707,481.37||2,661,224.44|
|计||%|||%||
|1至2年|4,262,752.27|2.33%|426,275.23|4,262,752.27|4.10%|426,275.23|
|2至3年|2,834,089.68|1.55%|566,817.94|2,834,089.68|2.73%|566,817.94|
|3年以上|8,030,283.97|4.38%|7,637,139.05|8,030,283.97|7.74%|7,637,139.05|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3至4年|384,634.34|0.21%|192,317.17|384,634.34|0.37%|192,317.17|
|4至5年|1,004,138.76|0.55%|803,311.01|1,004,138.76|0.97%|803,311.01|
|5年以上|6,641,510.87|3.62%|6,641,510.87|6,641,510.87|6.40%|6,641,510.87|
|合计|183,271,267.19|--|13,674,556.46|103,834,607.29|--|11,291,456.66|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占应收账款总额的|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||比例|
|重庆三峡喷漆经贸|||||
||非关联方|44,560,999.38|1年以内|24.31%|
|公司|||||
|重庆三峡油漆化工|||||
||非关联方|39,111,261.50|1年以内|21.34%|
|经营部|||||
|成都渝三峡油漆销|||||
||全资子公司|20,076,096.99|1年以内|10.95%|
|售有限公司|||||
|成都七彩化工涂料|||||
||非关联方|13,956,237.04|1年以内|7.62%|
|有限公司|||||
|重庆工业设备安装|||||
||非关联方|3,220,148.67|1年以内|1.76%|
|集团有限公司|||||

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|--|120,924,743.58|--|65.98%|

（3）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
||重庆化医紫鹰资产经营|||
|重庆渝漆涂装防腐工||||
|||684,124.66|0.37%|
||管理有限公司之子公司，|||
|程有限公司||||
||同受控股股东控制|||
|重庆紫光化工股份有||||
||同受控股股东控制|2,036.93|0.00%|
|限公司||||
|重庆长寿捷圆化工有||||
||同受控股股东控制|142,948.26|0.08%|
|限公司||||
|重庆关西涂料有限公||||
||联营企业|10,072.31|0.01%|
|司||||
|重庆农药化工(集团)||||
||同受控股股东控制|11,018.70|0.01%|
|有限公司||||
||重庆长寿捷圆化工有限|||
|重庆长化捷丰机械安||||
|||316.58|0.00%|
||公司之子公司，同受控股|||
|装有限公司||||
||股东控制|||
|成都渝三峡油漆销售||||
||全资子公司|20,076,096.99|10.95%|
|有限公司||||
|成都渝三峡油漆有限||||
||全资子公司|2,142,956.36|1.17%|
|公司||||
|重庆渝三峡建筑涂料||||
||全资子公司|414,622.53|0.23%|
|有限公司||||
|新疆渝三峡涂料化工|全资子公司|97,125.28|0.05%|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|有限公司||||
|合计|--|23,581,318.60|12.87%|

2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|||100.||10.2|27,232,383.3|100.|3,250,755.|11.9|
|账龄分析法组合|33,466,684.68||3,437,784.37||||||
|||00%||7%|9|00%|33|4%|
|||100.||10.2|27,232,383.3|100.|3,250,755.|11.9|
|组合小计|33,466,684.68||3,437,784.37||||||
|||00%||7%|9|00%|33|4%|
||||||27,232,383.3||3,250,755.||
|合计|33,466,684.68|--|3,437,784.37|--||--||--|
||||||9||33||

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小|||||||
||27,916,523.01|83.42%|837,495.69|21,682,221.72|79.62%|650,466.65|
|计|||||||
|1至2年|3,168,990.54|9.47%|316,899.05|3,168,990.54|11.64%|316,899.05|
|2至3年|48,050.00|0.14%|9,610.00|48,050.00|0.18%|9,610.00|
|3年以上|2,333,121.13|6.97%|2,273,779.63|2,333,121.13|8.56%|2,273,779.63|
|3至4年|80,683.00|0.24%|40,341.50|80,683.00|0.29%|40,341.50|
|4至5年|95,000.00|0.28%|76,000.00|95,000.00|0.35%|76,000.00|
|5年以上|2,157,438.13|6.45%|2,157,438.13|2,157,438.13|7.92%|2,157,438.13|
|合计|33,466,684.68|--|3,437,784.37|27,232,383.39|--|3,250,755.33|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||的比例|
|新疆渝三峡涂料化|||||
||全资子公司|16,900,000.00|1年以内，1-2年|50.50%|
|工有限公司|||||

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|遵义市侨盛欣房地|||||
||非关联方|8,977,334.55|1年以内|26.82%|
|产开发有限公司|||||
|重庆市安全监督管|||||
||非关联方|550,000.00|2-3年、5年以上|1.64%|
|理局|||||
|重庆市渝川燃气有|||||
||非关联方|550,000.00|1年以内|1.64%|
|限责任公司|||||
|重庆有机化工厂|非关联方|447,746.70|5年以上|1.34%|
|合计|--|27,425,081.25|--|81.94%|

（3）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额||
||||例|
|新疆渝三峡涂料化工||||
||全资子公司|16,900,000.00|50.50%|
|有限公司||||
|成都渝三峡油漆有限||||
||全资子公司|68,023.02|0.20%|
|公司||||
|合计|--|16,968,023.02|50.70%|

3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投|减值准|本期计提减值准备||
|||||||在被投|在被投|||||
|||||||||资单位||||
|被投资|核算方|投资成|期初余|增减变|期末余||||||本期现|
|||||||资单位|资单位|持股比||||
|单位|法|本|额|动|额|持股比|表决权|例与表|备||金红利|
|||||||例|比例|决权比||||
|||||||||例不一||||

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||致的说|||
|||||||||明|||
|重庆银|||||||||||
|||1,000,0|1,000,0||1,000,0||||||
|行股份|||||||||||
||成本法||||||||||
|有限公||00.00|00.00||00.00||||||
|司|||||||||||
|北京华|||||||||||
|||500,000|500,000||500,000||||||
|凌涂料|||||||||||
||成本法||||||||||
|有限公||.00|.00||.00||||||
|司|||||||||||
|重庆化|||||||||||
|||100,000|100,000||100,000||||50,000.||
|工经营|||||||||||
||成本法||||||||||
|服务大||.00|.00||.00||||00||
|楼|||||||||||
|重庆化|||||||||||
|医控股|||||||||||
|||20,000,|20,000,||20,000,||||||
||成本法|||||4.00%|4.00%||||
|集团财|||||||||||
|||000.00|000.00||000.00||||||
|务有限|||||||||||
|公司|||||||||||
|重庆北|||||||||||
|部新区|||||||||||
|||20,000,|20,000,||20,000,||||||
||成本法|||||10.00%|10.00%||||
|化医小|||||||||||
|||000.00|000.00||000.00||||||
|额贷款|||||||||||
|公司|||||||||||
|重庆关|||||||||||
|||29,764,|67,654,|-7,365,|60,289,|||||12,000,|
||权益法|||||40.00%|40.00%||||
|西涂料|||||||||||
|||229.40|737.99|337.12|400.87|||||000.00|
|有限公|||||||||||

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|司|||||||||
|北京北|||||||||
|||18,215,|79,016,|-120,30|78,896,|||4,318,7|
|陆药业|||||||||
||权益法|||||13.61%|13.61%||
|股份有||000.00|669.79|7.54|362.25|||05.40|
|限公司|||||||||
|重庆渝|||||||||
|||4,000,0|2,570,3||2,570,3||||
|鹏投资|||||||||
||权益法|||||40.00%|40.00%||
|管理有||00.00|80.56||80.56||||
|限公司|||||||||
|成都渝|||||||||
|三峡油|||||||||
|||1,100,0|1,100,0||1,100,0||||
||成本法|||||100.00%|100.00%||
|漆销售|||||||||
|||00.00|00.00||00.00||||
|有限公|||||||||
|司|||||||||
|新疆渝|||||||||
|三峡涂|||||||||
|||20,000,|20,000,||20,000,||||
||成本法|||||100.00%|100.00%||
|料化工|||||||||
|||000.00|000.00||000.00||||
|有限公|||||||||
|司|||||||||
|重庆渝|||||||||
|三峡建|||||||||
||||15,000,||15,000,||||
||成本法|||||100.00%|100.00%||
|筑涂料|||||||||
||||000.00||000.00||||
|有限公|||||||||
|司|||||||||
|成都渝|||||||||
|||20,000,|20,000,||20,000,||||
||成本法|||||100.00%|100.00%||
|三峡油|||||||||
|||000.00|000.00||000.00||||
|漆有限|||||||||

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司||||||||||||
|||134,679|246,941|-7,485,|239,456|||--|50,000.|0.00|16,318,|
|合计|--|||||--|--|||||
|||,229.40|,788.34|644.66|,143.68||||00||705.40|

长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|207,313,433.24|207,362,861.11|
|其他业务收入|10,611,939.60|12,779,811.86|
|合计|217,925,372.84|220,142,672.97|
|营业成本|165,050,729.17|167,404,616.79|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|制造业|207,313,433.24|157,631,900.10|207,362,861.11|160,879,332.41|
|合计|207,313,433.24|157,631,900.10|207,362,861.11|160,879,332.41|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|油漆涂料|207,313,433.24|157,631,900.10|207,362,861.11|160,879,332.41|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|207,313,433.24|157,631,900.10|207,362,861.11|160,879,332.41|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|重庆地区|176,524,002.29|134,220,988.29|152,626,709.21|118,413,118.70|
|成都地区|30,789,430.95|23,410,911.81|54,736,151.90|42,466,213.71|
|合计|207,313,433.24|157,631,900.10|207,362,861.11|160,879,332.41|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|||占公司全部营业|
|客户名称|营业收入总额||
|||收入的比例|
|第一名|35,629,420.59|16.35%|
|第二名|30,789,430.95|14.13%|
|第三名|21,639,343.09|9.93%|
|第四名|20,212,783.33|9.28%|
|第五名|11,148,756.12|5.12%|
|合计|119,419,734.08|54.81%|

营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|成本法核算的长期股权投资收益||68,286.12|
|权益法核算的长期股权投资收益|10,354,481.28|9,941,618.14|
|处置长期股权投资产生的投资收益|8,500,983.98||
|合计|18,855,465.26|10,009,904.26|

（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|重庆关西涂料有限公司|4,634,662.88|5,298,478.14||
|北京北陆药业股份有限公司|5,719,818.40|4,643,140.00||
|合计|10,354,481.28|9,941,618.14|--|

投资收益的说明
从2014年6月24日至2014年6月27日收盘，公司通过深圳证券交易所股票交易系统累计出售了所持有的北陆药业817,054股股票，成交金额9,437,292.51元，扣除成本和相关交易税费后确认投资收益8,500,983.98元。
6、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|29,790,741.80|19,663,476.07|
|加：资产减值准备|2,570,128.84|4,777,071.58|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折|||
||5,936,736.88|5,338,243.10|
|旧|||
|无形资产摊销|260,374.32|260,374.32|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收|||
|||144,885.70|
|益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|5,418,802.95|7,830,655.00|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-18,855,465.26|-10,009,904.26|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|24,941,553.83|-1,498,916.58|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-45,283,629.19|-60,631,315.96|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-29,575,833.13|36,402,943.10|
|经营活动产生的现金流量净额|-24,796,588.96|2,277,512.07|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|73,542,707.37|72,851,572.22|
|减：现金的期初余额|98,790,527.52|186,272,904.02|
|现金及现金等价物净增加额|-25,247,820.15|-113,421,331.80|

九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备|||
||1,500.00||
|的冲销部分）|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，|||
||801,500.00||
|按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除|||
|外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-60,200.00||

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|||从2014年6月24日至|
|||2014年6月27日收盘，公|
|||司通过深圳证券交易所|
|||股票交易系统累计出售|
|||了所持有的北陆药业|
|处置长期股权投资所取得的损益|8,500,983.98||
|||817,054股股票，成交金|
|||额9,437,292.51元，扣|
|||除成本和相关交易税费|
|||税费后确认投资收益|
|||8,500,983.98元。|
|合计|9,243,783.98|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
||加权平均净资产收益|||
|报告期利润||||
||率|基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|4.76%|0.17|0.17|
|扣除非经常性损益后归属于公司普||||
||3.29%|0.12|0.12|
|通股股东的净利润||||

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
|||||
|-|-|-|-|
|资产负债表项目|期末数|期初数|变动幅度|
|应收票据|97,223,747.60|156,769,672.99|-37.98%|
|应收账款|171,413,660.70|99,237,945.68|72.73%|
|在建工程|8,137,569.62|4,746,410.10|71.45%|

重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|应付账款|20,482,034.18|57,602,960.47|-64.44%|
|预收款项|2,553,854.51|9,125,506.28|-72.01%|
|其他应付款|11,951,721.25|8,343,957.91|43.24%|
|一年内到期的非流动负债|32,400,000.00|64,000,000.00|-49.38%|
|长期借款|54,000,000.00|34,000,000.00|58.82%|
|利润表项目|本期数|上年同期数|变动幅度|
|营业税金及附加|1,505,335.99|970,625.75|55.09%|
|财务费用|5,401,729.13|7,784,072.42|-30.61%|
|资产减值损失|2,288,239.03|4,657,835.23|-50.87%|
|投资收益|18,855,465.26|10,009,904.26|88.37%|
|营业外收入|803,000.00|3,135,600.00|-74.39%|
|归属于母公司所有者的净利润|30,063,329.82|20,343,447.98|47.78%|

1.资产负债表项目
(1)应收票据项目期末数较期初数减少37.98%，主要系本期票据到期兑收及部分无法兑收商业承兑汇票转回应收账款所致。
(2)应收账款项目期末数较期初数增长72.73%，主要系部分经销商销售的工程用漆按工程进度结算货款，按合同约定对该部分经销商的收款集中在年底，及部分无法兑收商业承兑汇票转回应收账款所致。
(3)在建工程项目期末数较期初数增长71.45%，主要系新疆年产1万吨涂料二期项目建设投入所致。
(4)应付账款项目期末数较期初数减少64.44%，主要系公司欠付的货款减少所致。
(5)预收款项项目期末数较期初数减少72.01%，主要系公司前期预收货款报告期货物已发出所致。
(6)其他应付款项目期末数较期初数增加43.24%，主要系公司子公司新疆渝三峡欠付工程款增加所
致。
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注(7)一年内到期的非流动负债项目期末数较期初数减少49.38%，主要系公司偿还到期银行贷款所致。
(8)长期借款项目期末数较期初数增加58.82%，主要系公司新增中国银行2000万元长期借款所致。
2.利润表项目
(1)营业税金及附加本期数较上年同期数增加55.09%，主要系公司应缴增值税增加所致。
(2)财务费用本期数较上年同期数减少30.61%，主要系公司贷款规模较去年同期减少所致。
(3)资产减值损失本期数较上年同期数减少50.87%，主要系公司报告期新增应收款项较去年同期减少所致。
(4)投资收益本期数较上年同期数增加88.37%，主要系公司出售持有的北陆药业部分股票取得投资收益8,500,983.98元所致。
(5)营业外收入本期数较上年同期数减少74.39%，主要系公司上年同期收到税收返还3,060,000元所致。
(6)归属于母公司所有者的净利润本期数较上年同期数增加47.78%，主要系公司本期取得的投资收益增加所致。
十、财务报表的批准
本财务报表业经本公司2014年8月18日第七届第四次董事会决议批准。
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表附注（此页无正文）
重庆三峡油漆股份有限公司
公司法定代表人：苏中俊
主管会计工作的公司负责人：向青公司会计机构负责人：梁渝
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表资产负债表
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 2014年6月30日 单位：（人民币）元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||年初余额||
||合并|母公司|合并|母公司|
|流动资产：|||||
|货币资金|80,945,681.14|73,542,707.37|104,025,286.82|98,790,527.52|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|交易性金融资产|||||
|应收票据|97,223,747.60|95,560,751.93|156,769,672.99|133,310,236.59|
|应收账款|171,413,660.70|169,596,710.73|99,237,945.68|92,543,150.63|
|预付款项|3,615,944.87|3,531,518.07|4,994,775.25|3,599,236.57|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|12,022,871.32|30,028,900.31|12,179,657.21|23,981,628.06|
|买入返售金融资产|||||
|存货|107,392,460.36|74,903,893.58|125,907,979.41|99,845,447.41|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||132,531.22||
|流动资产合计|472,614,365.99|447,164,481.99|503,247,848.58|452,070,226.78|
|非流动资产：|||||
|发放委托贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|183,306,143.68|239,406,143.68|190,791,788.34|246,891,788.34|
|投资性房地产|||||
|固定资产|221,710,349.05|188,786,291.91|229,089,401.04|195,240,399.22|
|在建工程|8,137,569.62|2,777,744.26|4,746,410.10|1,004,320.94|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|23,631,231.68|22,836,853.85|23,901,104.06|23,097,228.17|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|11,331,141.86|10,509,110.33|11,331,141.86|10,509,110.33|
|其他非流动资产|6,370,000.00|6370000|6,370,000.00|6370000|
|非流动资产合计|454,486,435.89|470,686,144.03|466,229,845.40|483,112,847.00|
|资产总计|927,100,801.88|917,850,626.02|969,477,693.98|935,183,073.78|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表资产负债表（续）
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 2014年6月30日 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||年初余额||
||合并|母公司|合并|母公司|
|短期借款|112,000,000.00|112,000,000.00|112000000|112000000|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|交易性金融负债|||||
|应付票据|36,780,000.00|36,780,000.00|41,600,000.00|41,600,000.00|
|应付账款|20,482,034.18|19,183,221.87|57,602,960.47|52,302,524.98|
|预收款项|2,553,854.51|2553854.51|9,125,506.28|3,384,202.31|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|25,520,985.77|25,242,402.76|30,762,255.37|30,479,742.88|
|应交税费|5,779,954.96|5,856,990.58|7,345,862.88|5,544,468.11|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|11,951,721.25|23,534,917.73|8,343,957.91|6,094,409.05|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|一年内到期的非流动负债|32,400,000.00|32,400,000.00|64,000,000.00|64,000,000.00|
|其他流动负债|||||
|流动负债合计|247,468,550.67|257,551,387.45|330,780,542.91|315,405,347.33|
|非流动负债：|||||
|长期借款|54,000,000.00|54,000,000.00|34,000,000.00|34,000,000.00|
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|7,272,790.67|3,160,651.12|7,131,790.67|3,160,651.12|
|非流动负债合计|61,272,790.67|57,160,651.12|41,131,790.67|37,160,651.12|
|负债合计|308,741,341.34|314,712,038.57|371,912,333.58|352,565,998.45|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）|173,436,888.00|173,436,888.00|173,436,888.00|173,436,888.00|
|资本公积|187,859,572.62|184,449,527.46|188,456,957.90|185,046,912.74|
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|75,332,987.19|75,311,177.49|75,332,987.19|75,311,177.49|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|181,730,012.73|169,940,994.50|160,338,527.31|148,822,097.10|
|外币报表折算差额|||||
|归属于母公司所有者权益合计|618,359,460.54|603,138,587.45|597,565,360.40|582,617,075.33|
|少数股东权益|||||
|所有者权益合计|618,359,460.54|603,138,587.45|597,565,360.40|582,617,075.33|
|负债和所有者权益总计|927,100,801.88|917,850,626.02|969,477,693.98|935,183,073.78|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表利润表
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 2014年1-6月 单位：（人民币）元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||上期金额||
||合并|母公司|合并|母公司|
|一、营业总收入|254,198,745.67|217,925,372.84|253,673,689.80|220,142,672.97|
|其中：营业收入|254,198,745.67|217,925,372.84|253,673,689.80|220,142,672.97|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本|243,605,768.59|207,631,596.30|246,254,228.80|213,429,815.46|
|其中：营业成本|193,036,955.70|165,050,729.17|191,685,059.00|167,404,616.79|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|1,505,335.99|1,294,310.72|970,625.75|784,739.70|
|销售费用|10,651,364.15|7,892,554.67|9,826,010.37|6,960,973.04|
|管理费用|30,722,144.59|25,405,069.95|31,330,626.03|25,671,759.35|
|财务费用|5,401,729.13|5,418,802.95|7,784,072.42|7,830,655.00|
|资产减值损失|2,288,239.03|2,570,128.84|4,657,835.23|4,777,071.58|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|18,855,465.26|18,855,465.26|10,009,904.26|10,009,904.26|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|10,354,481.28|10,351,481.28|9,941,618.14|9,941,618.14|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）|29,448,442.34|29,149,241.80|17,429,365.26|16,722,761.77|
|加：营业外收入|803,000.00|701,500.00|3,135,600.00|3,085,600.00|
|减：营业外支出|60,200.00|60,000.00|145,485.70|144,885.70|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|30,191,242.34|29,790,741.80|20,419,479.56|19,663,476.07|
|减：所得税费用|127,912.52|0.00|84,159.37|0.00|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）|30,063,329.82|29,790,741.80|20,335,320.19|19,663,476.07|
|归属于母公司所有者的净利润|30,063,329.82||20,343,447.98||
|少数股东损益|||-8,127.79||
|六、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|0.17||0.12||
|（二）稀释每股收益|0.17||0.12||
|七、其他综合收益|||||
|八、综合收益总额|30,063,329.82|29,790,741.80|20,335,320.19|19,663,476.07|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|30,063,329.82||20,343,447.98||
|归属于少数股东的综合收益总额|||-8,127.79||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表现金流量表
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 2014年1-6月 单位：（人民币）元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||上期金额||
||合并|母公司|合并|母公司|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|148,793,064.39|130,362,707.48|157,558,191.72|132,704,556.26|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置交易性金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|||3,063,509.00|3,060,000.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|6,872,810.91|1,053,924.58|21,801,655.22|254,235.00|
|经营活动现金流入小计|155,665,875.30|131,416,632.06|182,423,355.94|136,018,791.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金|105,127,270.67|95,763,003.70|88,389,124.44|71,565,758.20|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|36,083,868.14|31,516,354.38|37,680,234.70|33,473,809.37|
|支付的各项税费|19,245,258.56|15,533,426.07|11,560,353.09|9,137,837.04|
|支付其他与经营活动有关的现金|16,902,474.51|13,400,436.87|40,913,228.09|19,563,874.58|
|经营活动现金流出小计|177,358,871.88|156,213,221.02|178,542,940.32|133,741,279.19|
|经营活动产生的现金流量净额|-21,692,996.58|-24,796,588.96|3,880,415.62|2,277,512.07|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|9,425,019.24|9,425,019.24||11,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|16,318,705.40|16,318,705.40|12,386,991.52|12,386,991.52|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||57,348.97|57,348.97|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计|25,743,724.64|25,743,724.64|12,444,340.49|23,444,340.49|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|1,185,160.80|240,458.66|3,377,374.55|1,171,732.25|
|投资支付的现金|||||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||10,970,083.02||
|投资活动现金流出小计|1,185,160.80|240,458.66|14,347,457.57|1,171,732.25|
|投资活动产生的现金流量净额|24,558,563.84|25,503,265.98|-1,903,117.08|22,272,608.24|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|60,000,000.00|60,000,000.00|-|-|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|256,348.01|245,971.21|363,062.82|361,202.78|
|筹资活动现金流入小计|60,256,348.01|60,245,971.21|363,062.82|361,202.78|
|偿还债务支付的现金|71,600,000.00|71,600,000.00|121,000,000.00|121,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|14,601,520.95|14,600,468.38|17,334,512.71|17,332,654.89|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|86,201,520.95|86,200,468.38|138,334,512.71|138,332,654.89|
|筹资活动产生的现金流量净额|-25,945,172.94|-25,954,497.17|-137,971,449.89|-137,971,452.11|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额|-23,079,605.68|-25,247,820.15|-135,994,151.35|-113,421,331.80|
|加：期初现金及现金等价物余额|104,025,286.82|98,790,527.52|213,541,115.69|186,272,904.02|
|六、期末现金及现金等价物余额|80,945,681.14|73,542,707.37|77,546,964.34|72,851,572.22|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表合并所有者权益变动表
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 2014年1-6月 单位：元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|173,436,888.00|188,456,957.90|||75,332,987.19||160,338,527.31|||597,565,360.40|173,436,888.00|188,456,957.90|||72,084,434.39||135,583,890.20||11,003,161.18|580,565,331.67|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|173,436,888.00|188,456,957.90|||75,332,987.19||160,338,527.31|||597,565,360.40|173,436,888.00|188,456,957.90|||72,084,434.39||135,583,890.20||11,003,161.18|580,565,331.67|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||-597,385.28|||||21,391,485.42|||20,794,100.14|||||||11,671,603.58||-8,127.79|11,663,475.79|
|（一）净利润|||||||30,063,329.82|||30,063,329.82|||||||20,343,447.98||-8,127.79|20,335,320.19|
|（二）其他综合收益||-597385.28||||||||-597385.28|||||||||||
|上述（一）和（二）小计||-597385.28|||||30,063,329.82|||29,465,944.54|||||||20,343,447.98||-8,127.79|20,335,320.19|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||||||
|3．其他|||||||||||||||||||||
|（四）利润分配|||||||-8,671,844.40|||-8,671,844.40|||||||-8,671,844.40|||-8671844.4|
|1．提取盈余公积|||||||||||||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-8,671,844.40|||-8,671,844.40|||||||-8671844.4|||-8671844.4|
|4．其他|||||||||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||||||
|1．本期提取||||#########||||||2,570,720.70|||||||||||
|2．本期使用||||#########||||||2,570,720.70|||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|173,436,888.00|187,859,572.62|||75,332,987.19||181,730,012.73|||618,359,460.54|173,436,888.00|188,456,957.90|||72,084,434.39||147,255,493.78||10,995,033.39|592,228,807.46|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
重庆三峡油漆股份有限公司2014年半年度财务报表所有者权益变动表
编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 2014年1-6月 单位：元
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|项目|本期金额||||||||上年金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|173,436,888.00|185,046,912.74|||75,311,177.49||148,822,097.10|582,617,075.33|173,436,888.00|185,046,912.74|||72,062,624.69||128,256,966.30|558,803,391.73|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|173,436,888.00|185,046,912.74|||75,311,177.49||148,822,097.10|582,617,075.33|173,436,888.00|185,046,912.74|||72,062,624.69||128,256,966.30|558,803,391.73|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||-597385.28|||||21,118,897.40|20,521,512.12|||||||10,991,631.67|10,991,631.67|
|（一）净利润|||||||29,790,741.80|29,790,741.80|||||||19,663,476.07|19,663,476.07|
|（二）其他综合收益||-597385.28||||||-597385.28|||||||||
|上述（一）和（二）小计||-597385.28||||||29,163,356.52|||||||19,663,476.07|19,663,476.07|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||
|3．其他|||||||||||||||||
|（四）利润分配|||||||-8,671,844.40|-8,671,844.40|||||||-8,671,844.40|-8671844.4|
|1．提取盈余公积|||||||||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-8,671,844.40|-8,671,844.40|||||||-8671844.4|-8671844.4|
|4．其他|||||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||
|1．本期提取||||2,570,720.70|||||||||||||
|2．本期使用||||2,570,720.70|||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额|173,436,888.00|184,449,527.46|||75,311,177.49||169,940,994.50|603,138,587.45|173,436,888.00|185,046,912.74|||72,062,624.69||139,248,597.97|569,795,023.40|

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