北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度财务报告
北海银河生物产业投资股份有限公司
财务报表
（2015年1月1日至2015年06月30日止）
目 录 页次合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-70
北海银河生物产业投资股份有限公司 2015年半年度财务报表北海银河生物产业投资股份有限公司
合并资产负债表
2015年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注六|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|注释1|540,232,745.07|311,957,700.07|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|注释2|46,312,478.14|54,892,073.87|
|应收账款|注释3|507,159,910.34|493,265,236.91|
|预付款项|注释4|68,990,385.28|110,855,521.95|
|应收利息||||
|应收股利|注释5|1,806,780.00|30,090.00|
|其他应收款|注释6|57,478,354.91|88,382,607.45|
|存货|注释7|371,367,940.62|329,275,504.76|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|注释8|24,994,327.31|2,279,117.89|
|流动资产合计||1,618,342,921.67|1,390,937,852.90|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|注释9|54,260,645.03|90,472,981.87|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|注释10|23,709,133.41|11,230,277.15|
|投资性房地产||||
|固定资产|注释11|376,911,104.39|384,770,160.25|
|在建工程|注释12|921,949.00|682,994.29|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|注释13|193,303,596.40|212,348,869.03|
|开发支出|注释14|745,323.33||
|商誉|注释15|188,451,126.71|25,990,166.15|
|长期待摊费用|注释16|1,379,666.91|1,595,903.52|
|递延所得税资产|注释17|57,962,056.38|75,154,020.06|
|其他非流动资产|注释18|41,700,000.00|11,599,999.99|
|非流动资产合计||939,344,601.56|813,845,372.31|
|资产总计||2,557,687,523.23|2,204,783,225.21|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
北海银河生物产业投资股份有限公司 2015年半年度财务报表北海银河生物产业投资股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和股东权益|附注六|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|注释19|65,000,000.00|519,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|注释20|24,270,000.00|263,150,300.32|
|应付账款|注释21|194,153,090.95|190,072,242.10|
|预收款项|注释22|85,107,904.93|59,850,068.63|
|应付职工薪酬|注释23|4,968,540.84|2,880,409.64|
|应交税费|注释24|12,462,448.85|15,858,861.19|
|应付利息||||
|应付股利|注释25|10,248,174.98|9,958,642.80|
|其他应付款|注释26|46,108,801.87|63,152,211.42|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|注释27|4,000,000.00|109,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||446,318,962.42|1,232,922,736.10|
|非流动负债：||||
|长期借款|注释28||63,961,889.62|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付职工薪酬||||
|长期应付款|注释29|201,342.32|43,150.00|
|专项应付款|注释30||1,500,000.00|
|预计负债||||
|递延收益|注释31|55,089,156.05|55,746,430.33|
|递延所得税负债|注释17||7,814,138.67|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||55,290,498.37|129,065,608.62|
|负债合计||501,609,460.79|1,361,988,344.72|
|股东权益：||||
|股本|注释32|1,099,911,762.00|699,214,962.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|注释33|1,044,691,472.90|310,298,482.25|
|减：库存股||||
|其他综合收益|注释34|10,719,415.23|44,280,119.13|
|专项储备||||
|盈余公积|注释35|92,910,942.14|92,910,942.14|
|未分配利润|注释36|-227,344,078.01|-327,672,814.12|
|归属于母公司股东权益合计||2,020,889,514.26|819,031,691.40|
|少数股东权益||35,188,548.18|23,763,189.09|
|股东权益合计||2,056,078,062.44|842,794,880.49|
|负债和股东权益总计||2,557,687,523.23|2,204,783,225.21|

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合并利润表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注六|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|注释37|363,382,884.78|278,997,507.93|
|二、营业总成本||381,566,646.15|346,416,965.09|
|其中：营业成本|注释37|271,009,056.99|205,410,076.09|
|营业税金及附加|注释38|2,337,461.71|919,460.08|
|销售费用|注释39|29,596,989.52|27,330,292.73|
|管理费用|注释40|65,151,245.30|53,931,260.21|
|财务费用|注释41|14,587,891.91|31,260,818.29|
|资产减值损失|注释42|-1,115,999.28|27,565,057.69|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|注释43|103,155,718.27|38,774,185.05|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-315,571.74|394,067.80|
|三、营业利润||84,971,956.90|-28,645,272.11|
|加：营业外收入|注释44|34,259,197.12|4,621,145.02|
|其中：非流动资产处置利得||22,323.78|9,000.00|
|减：营业外支出|注释45|1,729,692.59|149,598.45|
|其中：非流动资产处置损失||1,595,926.73|34,512.42|
|四、利润总额||117,501,461.43|-24,173,725.54|
|减：所得税费用|注释46|18,330,995.46|-8,608,307.76|
|五、净利润||99,170,465.97|-15,565,417.78|
|归属于母公司所有者的净利润||100,328,736.11|-12,654,309.09|
|少数股东损益||-1,158,270.14|-2,911,108.69|
|六、其他综合收益的税后净额||-32,380,235.44|-41,189,414.91|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-33,560,703.90|-40,531,869.99|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|（二）以后能重分类进损益的其他综合收益||-33,560,703.90|-40,531,869.99|
|1、可供出售金融资产公允价值变动损益||-33,560,703.90|-40,531,869.99|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||1,180,468.46|-657,544.92|
|七、综合收益总额||66,790,230.53|-56,754,832.69|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||66,768,032.21|-53,186,179.08|
|归属于少数股东的综合收益总额||22,198.32|-3,568,653.61|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.1054|-0.0181|
|（二）稀释每股收益||0.1054|-0.0181|

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合并现金流量表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注六|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||254,035,563.79|260,626,982.11|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|注释47|71,447,214.92|25,802,284.41|
|经营活动现金流入小计||325,482,778.71|286,429,266.52|
|购买商品、接受劳务支付的现金||257,264,204.01|159,446,339.28|
|支付给职工以及为职工支付的现金||67,908,927.29|57,567,443.12|
|支付的各项税费||31,782,154.88|15,779,108.31|
|支付其他与经营活动有关的现金|注释47|48,556,638.61|40,388,038.13|
|经营活动现金流出小计||405,511,924.79|273,180,928.84|
|经营活动产生的现金流量净额||-80,029,146.08|13,248,337.68|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||175,247,405.21|48,968,440.95|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||16,260,121.20|13,800.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-|
|收到其他与投资活动有关的现金|注释47|31,383,620.34|-|
|投资活动现金流入小计||222,891,146.75|48,982,240.95|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||8,550,739.92|5,224,647.24|
|投资支付的现金||260,444,854.32||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|注释47|4,628,542.00|119,453.45|
|投资活动现金流出小计||273,624,136.24|5,344,100.69|
|投资活动产生的现金流量净额||-50,732,989.49|43,638,140.26|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||1,137,999,816.00|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||-|
|取得借款收到的现金||61,000,000.00|470,390,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,198,999,816.00|470,390,000.00|
|偿还债务支付的现金||683,961,889.62|500,400,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||15,820,538.37|28,007,876.99|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|注释47|3,808,128.80|3,491,986.18|
|筹资活动现金流出小计||703,590,556.79|531,899,863.17|
|筹资活动产生的现金流量净额||495,409,259.21|-61,509,863.17|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||758.72|436.00|
|五、现金及现金等价物净增加额||364,647,882.36|-4,622,949.23|
|加：年初现金及现金等价物余额||165,881,680.85|53,421,485.58|
|六、期末现金及现金等价物余额||530,529,563.21|48,798,536.35|

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合并股东权益变动表
2015年6月30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注六|本期金额||||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||699,214,962.00||310,298,482.25||44,280,119.13||92,910,942.14|-327,672,814.12|23,763,189.09|842,794,880.49|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额||699,214,962.00||310,298,482.25||44,280,119.13||92,910,942.14|-327,672,814.12|23,763,189.09|842,794,880.49|
|三、本年增减变动金额||400,696,800.00||734,392,990.65||-33,560,703.90|||100,328,736.11|11,425,359.09|1,213,283,181.95|
|（一）综合收益总额||||||-33,560,703.90|||100,328,736.11|22,198.32|66,790,230.53|
|（二）股东投入和减少资本||400,696,800.00||734,327,319.29||||||11,692,692.95|1,146,716,812.24|
|1. 股东投入的普通股||400,696,800.00||734,327,319.29||||||11,692,692.95|1,146,716,812.24|
|2．其他权益工具特有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-289,532.18|-289,532.18|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对股东的分配||||||||||-289,532.18|-289,532.18|
|3．其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||65,671.36|||||||65,671.36|
|四、本年期末余额||1,099,911,762.00||1,044,691,472.90||10,719,415.23||92,910,942.14|-227,344,078.01|35,188,548.18|2,056,078,062.44|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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合并股东权益变动表
2015年6月30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注六|上期金额||||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||699,214,962.00||310,249,649.48||86,857,761.17||92,910,942.14|-353,759,007.29|26,319,780.03|861,794,087.53|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额||699,214,962.00||310,249,649.48||86,857,761.17||92,910,942.14|-353,759,007.29|26,319,780.03|861,794,087.53|
|三、本年增减变动金额||||48,832.77||-42,577,642.04|||26,086,193.17|-2,556,590.94|-18,999,207.04|
|（一）综合收益总额||||||-42,577,642.04|||26,086,193.17|-2,088,381.57|-18,579,830.44|
|（二）股东投入和减少资本||||48,832.77||||||-468,209.37|-419,376.60|
|1. 股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具特有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4．其他||||48,832.77||||||-468,209.37|-419,376.60|
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对股东的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年期末余额||699,214,962.00||310,298,482.25||44,280,119.13||92,910,942.14|-327,672,814.12|23,763,189.09|842,794,880.49|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
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资产负债表
2015年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注十五|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||501,511,572.62|199,017,018.49|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||700,000.00||
|应收账款|注释1|9,517,950.74|9,887,229.04|
|预付款项||761,820.70|580,907.20|
|应收利息||||
|应收股利||30,090.00|30,090.00|
|其他应收款|注释2|524,987,298.10|275,012,211.26|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,239,201.53|1,052,500.42|
|流动资产合计||1,038,747,933.69|485,579,956.41|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||6,000,000.00|56,212,200.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|注释3|417,050,842.94|213,824,367.60|
|投资性房地产||||
|固定资产||126,128,953.77|132,081,233.89|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||137,552,932.10|155,813,907.19|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||646,469.74|738,822.58|
|递延所得税资产||16,288,197.24|35,562,076.02|
|其他非流动资产||41,600,000.00|8,600,000.00|
|非流动资产合计||745,267,395.79|602,832,607.28|
|资产总计||1,784,015,329.48|1,088,412,563.69|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
北海银河生物产业投资股份有限公司 2015年半年度财务报表北海银河生物产业投资股份有限公司
资产负债表（续）
2015年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注十五|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||160,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|||199,250,000.00|
|应付账款||9,863,177.17|10,795,235.30|
|预收款项||3,800,666.34|1,175,378.99|
|应付职工薪酬||191,128.45|99,265.42|
|应交税费||65,913.81|231,649.97|
|应付利息||||
|应付股利||1,562,642.24|1,562,642.24|
|其他应付款||39,797,778.27|46,913,753.75|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|||105,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||55,281,306.28|525,027,925.67|
|非流动负债：||||
|长期借款|||63,961,889.62|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付职工薪酬||||
|长期应付款||43,150.00|43,150.00|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|||7,814,138.67|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||43,150.00|71,819,178.29|
|负债合计||55,324,456.28|596,847,103.96|
|股东权益：||||
|股本||1,099,911,762.00|699,214,962.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,019,128,645.93|284,735,655.28|
|减：库存股||||
|其他综合收益|||44,280,119.13|
|专项储备||||
|盈余公积||33,007,738.03|33,007,738.03|
|未分配利润||-423,357,272.76|-569,673,014.71|
|股东权益合计||1,728,690,873.20|491,565,459.73|
|负债和股东权益总计||1,784,015,329.48|1,088,412,563.69|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
北海银河生物产业投资股份有限公司 2015年半年度财务报表北海银河生物产业投资股份有限公司
利润表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|注释4|3,529,753.53|2,262,214.36|
|减：营业成本|注释4|2,540,473.34|1,904,021.78|
|营业税金及附加||181,069.04|42,944.54|
|销售费用|||3,400.00|
|管理费用||26,156,999.61|18,997,423.49|
|财务费用||3,751,488.10|9,351,355.50|
|资产减值损失||-22,371,846.68|2,741,999.94|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|注释5|144,896,399.73|36,070,420.25|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||138,167,969.85|5,291,489.36|
|加：营业外收入||29,005,250.00|404,000.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||1,583,599.12|2,634.12|
|其中：非流动资产处置损失||1,583,599.12|2,634.12|
|三、利润总额||165,589,620.73|5,692,855.24|
|减：所得税费用||19,273,878.78|1,021,351.65|
|四、净利润||146,315,741.95|4,671,503.59|
|五、其他综合收益的税后净额||-44,280,119.13|-30,442,639.33|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|（二）以后能重分类进损益的其他综合收益||-44,280,119.13|-30,442,639.33|
|1、可供出售金融资产公允价值变动损益||-44,280,119.13|-30,442,639.33|
|六、综合收益总额||102,035,622.82|-25,771,135.74|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
北海银河生物产业投资股份有限公司 2015年半年度财务报表北海银河生物产业投资股份有限公司
现金流量表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,014,481.38|1,898,169.00|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||40,929,459.42|9,179,868.32|
|经营活动现金流入小计||44,943,940.80|11,078,037.32|
|购买商品、接受劳务支付的现金||34,840,895.13|780,641.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3,761,996.01|3,171,708.14|
|支付的各项税费||2,072,668.06|1,437,929.15|
|支付其他与经营活动有关的现金||351,213,814.75|38,731,557.05|
|经营活动现金流出小计||391,889,373.95|44,121,835.34|
|经营活动产生的现金流量净额||-346,945,433.15|-33,043,798.02|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||154,870,224.47|48,968,440.95|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||16,224,470.00|4,800.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||28,663,250.00||
|投资活动现金流入小计||199,757,944.47|48,973,240.95|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4,037,720.00|309,423.34|
|投资支付的现金||242,226,475.34|10,100.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||4,628,542.00|79,453.45|
|投资活动现金流出小计||250,892,737.34|398,976.79|
|投资活动产生的现金流量净额||-51,134,792.87|48,574,264.16|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||1,137,999,816.00||
|取得借款收到的现金|||97,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,137,999,816.00|97,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||328,961,889.62|112,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,496,043.21|8,641,739.13|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,300,696.80|942,656.18|
|筹资活动现金流出小计||337,758,629.63|121,584,395.31|
|筹资活动产生的现金流量净额||800,241,186.37|-24,584,395.31|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||402,160,960.35|-9,053,929.17|
|加：年初现金及现金等价物余额||99,350,612.27|9,892,190.53|
|六、期末现金及现金等价物余额||501,511,572.62|838,261.36|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
北海银河生物产业投资股份有限公司 2 0 1 5年半年度财务报表北海银河生物产业投资股份有限公司
股东权益变动表
2015年6月30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注十五|本期金额|||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||699,214,962.00||284,735,655.28||44,280,119.13||33,007,738.03|-569,673,014.71|491,565,459.73|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额||699,214,962.00||284,735,655.28||44,280,119.13||33,007,738.03|-569,673,014.71|491,565,459.73|
|三、本年增减变动金额||400,696,800.00||734,392,990.65||-44,280,119.13|||146,315,741.95|1,237,125,413.47|
|（一）综合收益总额||||||-44,280,119.13|||146,315,741.95|102,035,622.82|
|（二）股东投入和减少资本||400,696,800.00||734,327,319.29||||||1,135,024,119.29|
|1. 股东投入的普通股||400,696,800.00||734,327,319.29||||||1,135,024,119.29|
|2．其他权益工具特有者投入资本|||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．对股东的分配|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||
|5．其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1.本期提取|||||||||||
|2.本期使用|||||||||||
|（六）其他||||65,671.36||||||65,671.36|
|四、本年期末余额||1,099,911,762.00||1,019,128,645.93||||33,007,738.03|-423,357,272.76|1,728,690,873.20|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
北海银河生物产业投资股份有限公司 2 0 1 5年半年度财务报表北海银河生物产业投资股份有限公司
股东权益变动表
2015年6月30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注十五|上期金额|||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||699,214,962.00||284,686,822.51||95,934,590.96||33,007,738.03|-607,023,532.50|505,820,581.00|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额||699,214,962.00||284,686,822.51||95,934,590.96||33,007,738.03|-607,023,532.50|505,820,581.00|
|三、本年增减变动金额||||48,832.77||-51,654,471.83|||37,350,517.79|-14,255,121.27|
|（一）综合收益总额||||||-51,654,471.83|||37,350,517.79|-14,303,954.04|
|（二）股东投入和减少资本||||48,832.77||||||48,832.77|
|1. 股东投入的普通股|||||||||||
|2．其他权益工具特有者投入资本|||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|4．其他||||48,832.77||||||48,832.77|
|（三）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．对股东的分配|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||
|5．其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1.本期提取|||||||||||
|2.本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本年期末余额||699,214,962.00||284,735,655.28||44,280,119.13||33,007,738.03|-569,673,014.71|491,565,459.73|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：唐新林 主管会计工作负责人：张怿 会计机构负责人：赵树坚
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
北海银河生物产业投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原北海银河产业投资股份有限公司系于1993年4月经广西壮族自治区经济体制改革委员会批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：450500000012011，并于1998年4月16日获准在深圳证券交易所挂牌上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2015年06月30日，本公司累计发行股本总数109,991.1762万股，公司注册资本为109,991.1762万元。注册地址：广西北海市西藏路银河软件科技园专家创业区1号；总部地址：广西北海市西藏路银河软件科技园综合办公楼。控股股东为银河天成集团有限公司，实际最终控制人为潘琦先生。
根据本公司2015年5月15日召开的公司2014年度股东大会决议，本公司将原名称“北海银河产业投资股份有限公司”更名为“北海银河生物产业投资股份有限公司”。
(二)经营范围
许可经营项目：肿瘤免疫治疗、细胞治疗及存储、基因检测、药物筛选、抗体平台、
个体化治疗、移动医疗等生物技术、生物医学工程类技术的研发以及相关技术服务、技术
咨询、技术转让，对生物生化制品、生物药物、癌症疫苗、诊断试剂、医疗器械生产、研
发项目的投资，对高科技项目投资、管理及技术咨询、技术服务，变压器设备、电子元器
件、电力系统自动化软件设备及高低压开关设备的开发、生产、销售，计算机软件开发、
技术咨询及技术服务，科技产品开发，本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口，
本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进
口（国家实行核定公司经营的商品除外），开展本企业中外合资经营、合作生产及“三来一
补”业务，自有房地产经营管理（国家有专项规定的除外）。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属输配电、控制设备制造、电子信息行业及医药生物。主要产品和服务包括电
力自动化及电气设备、电子元器件、软件开发和系统集成、医药生物等。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2015年07月28日第八届董事第十六次会议批准报出。
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共七户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）江西变压器科技股份有限公司 控股子公司 一级 90.08 90.08
四川永星电子有限公司 控股子公司 一级 99.34 99.34
南宁银河南方软件有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
北海高新技术创业园发展有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00
北海银河城市科技产业运营有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
江苏得康生物科技有限公司 控股子公司 一级 60.00 60.00
南京银河生物技术有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
注：江西变压器科技股份有限公司下属子公司：广西柳州特种变压器有限责任公司与北海银河科技变压器有限公司。
四川永星电子有限公司下属子公司：四川华瑞电位器有限公司。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
财务报表附注第2页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
财务报表附注第3页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
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日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
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况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
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同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
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金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
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本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
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公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
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账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过30%（含30%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具
的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
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供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在500万元以上（含）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款账龄分析法组合
项的账龄进行信用风险组合分类
不计提坏账组合 纳入合并范围的关联方组合
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 3.00 3.00
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3－4年 30.00 30.00
4－5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、发出商品、产成品（库存商品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
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额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
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单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 直线法 30 4.00 3.20
机器设备 直线法 12 4.00 8.00
运输设备 直线法 5 4.00 19.20
其他设备 直线法 8 4.00 12.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
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付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地、专有技术、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
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质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 国家法律规定期限
软件 5-10 合同规定期限
专有技术 5-10 合同规定期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(十七)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十八)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 5
(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提
存计划和设定受益计划。
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离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(二十)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
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售收入实现。
公司销售商品收入确认时间的具体判断标准：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（6）公司以产品销售合同条款为依据，采取谨慎的态度，准确确认销售收入时点。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
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益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十二)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
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本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十四)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
财务报表附注第26页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未发生变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点
增值税 17.00
地区适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 5.00
城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00
教育费附加 实缴流转税税额 3.00
地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 15.00-25.00
房产税 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 1.20(或12.00)
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率（%）
江西变压器科技股份有限公司 15.00
广西柳州特种变压器有限责任公司 15.00
北海银河科技变压器有限公司 15.00
四川永星电子有限公司 15.00
南宁银河南方软件有限公司 25.00
北海高新技术创业园发展有限公司 25.00
北海银河城市科技产业运营有限公司 25.00
四川华瑞电位器有限公司 25.00
南京银河生物技术有限公司 25.00
江苏得康生物科技有限公司 25.00
财务报表附注第27页
北海银河生物产业投资股份有限公司
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财务报表附注
(二)税收优惠政策及依据
北海银河生物产业投资股份有限公司已获得由广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税局批准核发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201245000071，发证时间：2012年11月13日有效期三年。
江西变压器科技股份有限公司已获得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税局批准核发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201436000208，发证时间：2014年10月8日有效期三年。
广西柳州特种变压器有限责任公司已获得由广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税局批准核发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201445000013，发证时间：2014年7月14日有效期三年。
北海银河科技变压器有限公司已获得由广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税局批准核发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201445000068，发证时间：2014年11月03日有效期三年。
四川永星电子有限公司享受国家西部大开发优惠政策，企业所得税按应纳税所得额的
15%计缴。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 95,731.34 61,044.66银行存款 530,342,897.84 165,816,182.41其他货币资金 9,794,115.89 146,080,473.00合计 540,232,745.07 311,957,700.07其中：存放在境外的款项总额
截至2015年06月30日止，本公司存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 7,335,000.00 145,131,634.20信用证保证金 1,508,990.00
履约保证金 859,191.86 944,385.02用于担保的定期存款或通知存款
合计 9,703,181.86 146,076,019.22
财务报表附注第28页
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财务报表附注
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 27,917,548.85 35,896,182.69商业承兑汇票 18,394,929.29 18,995,891.18合计 46,312,478.14 54,892,073.872．期末公司已质押的应收票据
项目 期末金额 期初金额
银行承兑汇票 14,000,000.00
商业承兑汇票
合计 14,000,000.00
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 109,664,602.54
商业承兑汇票 1,240,140.19合计 109,664,602.54 1,240,140.194．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||686,069,036.81|100||178,909,126.47|26.08|507,159,910.34|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||686,069,036.81|100||178,909,126.47|26.08|507,159,910.34|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||

财务报表附注第29页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
||账面余额|||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提|||||||
|坏账准备的应收账款|||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||
||648,055,403.35|100.00||154,790,166.44|23.89|493,265,236.91|
|坏账准备的应收账款|||||||
|单项金额虽不重大但单独|||||||
|计提坏账准备的应收账款|||||||
|合计|648,055,403.35|100.00||154,790,166.44|23.89|493,265,236.91|

应收账款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||280,016,875.56|8,400,506.26|3|
||1－2年||166,470,368.33|16,647,036.84|10|
||2－3年||66,491,594.07|13,298,318.81|20|
||3－4年||20,195,426.27|6,058,627.88|30|
||4－5年||36,780,271.80|18,390,135.90|50|
||5年以上||116,114,500.78|116,114,500.78|100|
||合计||686,069,036.81|178,909,126.47||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额22,357,848.04元。
3．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,000.004．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 204,610,587.88 29.82 7,909,317.64注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
财务报表附注第30页
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2015年半年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 39,905,850.00 57.84 82,116,162.50 74.07
1至2年 26,161,812.54 37.92 27,908,571.76 25.18
2至3年 2,908,658.48 4.22 830,787.69 0.75
3年以上 14,064.26 0.02
合计 68,990,385.28 100.00 110,855,521.95 100.00
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
广西贝尔科技有限公司 6,600,000.00 1-2年 合同未执行完
合计 6,600,000.00
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 48,438,253.38 70.21
注释5．应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
贵州长征天成控股股份有限公司 30,090.00 30,090.00中铝国际工程股份有限公司 1,776,690.00
合计 1,806,780.00 30,090.00注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
||账面余额|||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
||98,753,503.93|100||41,275,149.02|41.80|57,478,354.91|
|账准备的其他应收款|||||||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计|98,753,503.93|100||41,275,149.02|41.80|57,478,354.91|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|种类|期初余额|||
||账面余额|坏账准备|账面价值|

财务报表附注第31页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||计提比例||
||金额|比例（%|）|金额|||
||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
||152,885,825.05|100.00||64,503,217.60|42.19|88,382,607.45|
|账准备的其他应收款|||||||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计|152,885,825.05|100.00||64,503,217.60|42.19|88,382,607.45|

其他应收款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
||||其他应收款|坏账准备||计提比例（%）|
||1年以内||39,348,084.76|1,180,442.54|3.00||
||1－2年||12,916,644.42|1,291,664.46|10.00||
||2－3年||4,769,703.81|953,940.75|20.00||
||3－4年||1,736,246.17|520,873.85|30.00||
||4－5年||5,309,194.70|2,654,597.35|50.00||
||5年以上||34,673,630.07|34,673,630.07|100.00||
||合计||98,753,503.93|41,275,149.02|||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额23,473,847.32元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 0.004．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 6,071,634.71 8,907,905.47备用金 13,448,933.11 11,996,131.63往来款 79,232,936.11 131,981,787.95合计 98,753,503.93 152,885,825.055．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
广西星宇智能电气有限公
往来款 1-5年 8.85 4,064,657.96
司 8,742,778.70
财务报表附注第32页
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2015年半年度
财务报表附注
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
广西南宁国际大酒店有限
往来款 5年以上 5.10 5,035,549.17公司 5,035,549.17
长城国际信息产品（深圳）
往来款 5年以上 4.05
有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00福建实达电脑科技有限公
往来款 5年以上 3.04
司 3,000,000.00 3,000,000.00南京兆坤电子科技有限公
往来款 5年以上 3.04
司 3,000,000.00 3,000,000.00合计 24.08 19,100,207.13 23,778,327.87
注释7．存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 52,133,408.93 52,133,408.93 102,593,407.23 102,593,407.23在途物资 474,204.96 474,204.96
周转材料 945,479.42 945,479.42 956,947.44 956,947.44委托加工物资 1,012,800.00 1,012,800.00在产品 188,831,824.77 188,831,824.77 122,780,375.10 122,780,375.10库存商品 127,528,663.13 127,528,663.13 98,753,234.06 98,753,234.06发出商品 1,454,359.41 1,454,359.41 3,178,740.93 3,178,740.93合计 371,367,940.62 371,367,940.62 329,275,504.76 329,275,504.76注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 1,294,770.31 1,628,003.89预缴税额 651,114.00 651,114.00理财产品 23,000,000.00
其他 48,443.00
合计 24,994,327.31 2,279,117.89注释9．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具
按公允价值计量 78,313,327.52 30,052,682.49 48,260,645.03 120,525,664.36 30,052,682.49 90,472,981.87
财务报表附注第33页
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2015年半年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值按成本计量 6,000,000.00 6,000,000.00
其他
合计 84,313,327.52 30,052,682.49 54,260,645.03 120,525,664.36 30,052,682.49 90,472,981.872．期末按公允价值计量的可供出售金融资产
分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
权益工具的成本/债务
64,313,464.36 64,313,464.36工具的摊余成本
累计计入其他综合收
益的公允价值变动金 13,999,863.16 13,999,863.16额
减：已计提减值金额 30,052,682.49 30,052,682.49公允价值 48,260,645.03 48,260,645.033．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计
权益工具 债务工具
期初已计提减值金额 30,052,682.49 30,052,682.49本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 30,052,682.49 30,052,682.49注释10．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的投其他综合收益调追加投资 减少投资
资损益 整
一．合营企业
四川华瑞电位器有限公司 7,561,956.39 -251,784.04
小计 7,561,956.39 -251,784.04
二．联营企业
成都星天达电子有限公司 1,586,875.67 -55,822.10
四川建安交通工程公司 2,081,445.09 -7,965.60
江苏科泉高新创业投资有限公司 20,226,475.34
小计 3,668,320.76 20,226,475.34 -63,787.70
合计 11,230,277.15 20,226,475.34 -315,571.74
续：
财务报表附注第34页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
本期增减变动
减值准备被投资单位 期末余额
宣告发放现金 期末余额其他权益变动 计提减值准备 其他
股利或利润
一．合营企业
四川华瑞电位器有限公司 -7,310,172.35
小计 -7,310,172.35
二．联营企业
成都星天达电子有限公司 -121,874.99 1,409,178.58
四川建安交通工程公司 2,073,479.49
江苏科泉高新创业投资有限公司 20,226,475.34
小计 -121,874.99 23,709,133.41
合计 -121,874.99 -7,310,172.35 23,709,133.41
注释11．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一.账面原值合计
1．期初余额 412,590,228.25 367,942,438.38 16,521,986.11 32,134,038.71 829,188,691.452．本期增加金额 1,326,600.00 10,956,113.83 3,290,695.15 3,698,916.89 19,272,325.87购置 526,600.00 1,094,997.52 1,847,417.26 742,024.62 4,211,039.40在建工程转入 800,000.00 800,000.00企业合并增加 9,861,116.31 1,443,277.89 2,956,892.27 14,261,286.47股东投入
融资租入
其他转入
3．本期减少金额 196,757.56 933,573.83 401,042.82 1,531,374.21处置或报废 196,757.56 933,573.83 401,042.82 1,531,374.21融资租出
其他转出
4．期末余额 413,916,828.25 378,701,794.65 18,879,107.43 35,431,912.78 846,929,643.11二.累计折旧
1．期初余额 132,331,162.28 271,717,695.50 12,952,618.55 21,879,117.32 438,880,593.652．本期增加金额 6,489,241.43 16,510,662.74 1,256,051.61 2,697,175.30 26,953,131.08计提 6,489,241.43 8,960,206.48 795,101.37 1,155,039.31 17,399,588.59企业合并增加 7,550,456.26 460,950.24 1,542,135.99 9,553,542.49其他转入
3．本期减少金额 160,283.76 271,853.55 920,986.25 1,353,123.56处置或报废 160,283.76 271,853.55 920,986.25 1,353,123.56
财务报表附注第35页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
融资租出
其他转出
4．期末余额 138,820,403.71 288,068,074.48 13,936,816.61 23,655,306.37 464,480,601.17三.减值准备
1．期初余额 5,537,937.55 5,537,937.552．本期增加金额
计提
企业合并增加
其他转入
3．本期减少金额
处置或报废
融资租出
其他转出
4．期末余额 5,537,937.55 5,537,937.55四.账面价值合计
1．期末账面价值 275,096,424.54 85,095,782.62 4,942,290.82 11,776,606.41 376,911,104.392．期初账面价值 280,259,065.97 90,686,805.33 3,569,367.56 10,254,921.39 384,770,160.252．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 3,904,000.48因其土地长期处于抵押状态
合计 3,904,000.48
注释12．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值创业园咖啡厅 100,200.00 100,200.00
金碟ERP系统 487,089.74 487,089.74 487,089.74 487,089.74真空浇注设备改造 189,743.58 189,743.58 189,743.58 189,743.58撑条成型机 6,160.97 6,160.97 6,160.97 6,160.97条码机
75,754.71 75,754.71
风电电阻器生产线
63,000.00 63,000.00
合计 921,949.00 921,949.00 682,994.29 682,994.292．重要在建工程项目本期变动情况
财务报表附注第36页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额固定资产
金碟ERP系统 487,089.74 487,089.74真空浇注设备改造 189,743.58 189,743.58创业园咖啡厅 100,200.00 100,200.00撑条成型机 6,160.97 6,160.97道路翻修工程 800,000.00 800,000.00
条码机 75,754.71 75,754.71
风电电阻器生产线 63,000.00 63,000.00
合计 682,994.29 1,038,954.71 800,000.00 921,949.00续：
本期利
预算数 工程投入占工程进 利息资本化 其中：本期利
工程项目名称 息资本资金来源(万元) 预算比例(%)度(%) 累计金额 息资本化金额
化率(%)
金碟ERP系统 60.00 81.18 90.00 自筹真空浇注设备改造 25.00 75.90 80.00 自筹创业园咖啡厅 60.00 16.70 90.00 自筹撑条成型机 1.00 61.61 70.00 自筹道路翻修工程 80.00 100.00 100.00 自筹条码机
25.00
30.30 40.00
自筹风电电阻器生产线
20.00
31.50 40.00
自筹合计 271.00
注释13．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 软件 合计
一.账面原值合计
1．期初余额 227,638,543.01 64,775,438.38 1,342,620.83 293,756,602.222．本期增加金额 3,919,860.00 31,230.77 3,951,090.77购置 31,230.77 31,230.77内部研发
企业合并增加
股东投入
其他转入 3,919,860.00 3,919,860.003．本期减少金额 22,311,678.35 - 22,311,678.35处置 22,311,678.35 22,311,678.35其他转出
财务报表附注第37页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
项目 土地使用权 专有技术 软件 合计
4．期末余额 209,246,724.66 64,775,438.38 1,373,851.60 275,396,014.64二.累计摊销
1．期初余额 42,453,519.28 38,112,852.99 841,360.92 81,407,733.192．本期增加金额 2,358,827.39 2,687,284.26 82,394.80 5,128,506.45计提 2,358,827.39 2,687,284.26 82,394.80 5,128,506.45企业合并增加
其他转入
3．本期减少金额 4,443,821.4 4,443,821.40处置 4,443,821.4 4,443,821.40其他转出
4．期末余额 40,368,525.27 40,800,137.25 923,755.72 82,092,418.24三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
计提
企业合并增加
其他转入
3．本期减少金额
处置
其他转出
4．期末余额
四.账面价值合计
1．期末账面价值 168,878,199.39 23,975,301.13 450,095.88 193,303,596.402．期初账面价值 185,185,023.73 26,662,585.39 501,259.91 212,348,869.032．公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
注释14．开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
变压器项目 745,323.33 745,323.33
合计 745,323.33 745,323.33
注释15．商誉
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
企业合并形成 处置
财务报表附注第38页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
企业合并形成 处置
江西变压器科技股
25,990,166.15 25,990,166.15份有限公司
江苏得康生物科技
162,460,960.56 162,460,960.56有限公司
合计 25,990,166.15 162,460,960.56 188,451,126.71注释16．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 540,552.89 95,391.72
445,161.17服务中心装修 32,250.43 7,166.76
25,083.67银河展厅装修 738,822.58 92,352.84
646,469.74创业园装修工程 177,609.18 37,211.16
140,398.02户外钢构及零星工程 106,668.44 14,343.78
92,324.66平台服务中心办公室装
18,400.00 3,407.40
修 14,992.60园区AB通道改造 18,700.00 3,462.95
15,237.05合计 1,595,903.52 37,100.00 253,336.61
1,379,666.91注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 250,236,957.98 39,818,962.52 249,346,066.53 39,964,168.85其中：可供出售金融资产
30,052,682.49 4,507,902.37 30,052,682.49 4,507,902.37减值准备
可抵扣亏损 134,953,822.17 20,243,073.33 234,599,008.10 35,189,851.21可供出售金融资产公允价值变
-13,999,863.16 -2,099,979.47
动
合计 371,190,916.99 57,962,056.38 483,945,074.63 75,154,020.062．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估
增值
可供出售金融资产公允价值变
52,094,257.80 7,814,138.67动
交易性金融资产公允价值变动
财务报表附注第39页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债指定为公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产公允
价值变动
投资性房地产公允价值变动
生产性生物资产公允价值变动
合计 52,094,257.80 7,814,138.67注释18．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
开发移动医疗健康预警系统等平台 8,600,000.00 8,600,000.00四川华瑞电位器有限公司股权收购
2,999,999.99款
南京银河生物医药有限公司股权增
33,000,000.00
资款
购房订金 100,000.00
合计 41,700,000.00 11,599,999.99注释19．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,000,000.00 175,000,000.00抵押借款 35,000,000.00 173,000,000.00保证借款 10,000,000.00 171,000,000.00信用借款
合计 65,000,000.00 519,000,000.002．公司无已逾期未偿还的短期借款
注释20．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 24,270,000.00 263,150,300.32商业承兑汇票
合计 24,270,000.00 263,150,300.32本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
注释21．应付账款
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注第40页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
应付材料款 194,153,090.95 190,072,242.10合计 194,153,090.95 190,072,242.10注释22．预收款项
项目 期末余额 期初余额
预收货款 85,107,904.93 59,850,068.63合计 85,107,904.93 59,850,068.63注释23．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 2,869,853.32 44,086,828.69 42,321,817.97 4,634,864.04离职后福利-设定提存计划 10,556.32 5,243,273.70 4,920,153.22 333,676.80辞退福利 601,748.00 601,748.00
一年内到期的其他福利
合计 2,880,409.64 49,931,850.39 47,843,719.19 4,968,540.842．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,688,520.78 33,505,784.38 33,530,574.17 1,663,730.99职工福利费 3,447,258.61 1,867,189.88 1,580,068.73社会保险费 -24,487.19 1,969,562.93 1,802,559.27 142,516.47其中：基本医疗保险费 -19,863.10 1,577,039.18 1,438,365.28 118,810.80补充医疗保险
工伤保险费 -2,764.61 228,268.15 213,027.02 12,476.52生育保险费 -1,859.48 164,255.60 151,166.97 11,229.15住房公积金 55,558.40 3,802,399.80 3,649,030.00 208,928.20工会经费和职工教育经费 1,137,627.33 1,361,822.97 1,472,464.65 1,026,985.65短期累积带薪缺勤
短期利润（奖金）分享计
划
其他短期薪酬 12,634.00 12,634.00合计 2,869,853.32 44,086,828.69 42,321,817.97 4,634,864.043．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 14,635.36 4,852,833.01 4,521,374.77 346,093.60失业保险费 -4,079.04 390,440.69 398,778.45 -12,416.80
财务报表附注第41页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
企业年金缴费
合计 10,556.32 5,243,273.70 4,920,153.22 333,676.80注释24．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 2,720,430.83 5,279,342.51营业税 -43,309.84 14,850.46企业所得税 4,468,950.55 4,998,103.08个人所得税 132,481.65 78,825.70城市维护建设税 320,211.47 376,593.95房产税 5,949.72 107,891.04教育费附加 230,726.64 270,999.84价格调节基金 2,392,940.41 2,392,335.86印花税 29,563.27 69,105.80水利建设基金 2,200,818.10 2,194,673.00其他 3,686.05 76,139.95合计 12,462,448.85 15,858,861.19注释25．应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因普通股股利 9,958,642.80 9,958,642.80未领取
子公司对少数股东的现金分红 289,532.18
合计 10,248,174.98 9,958,642.80
注释26．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 22,162,325.11 27,707,043.40运输费 22,443,506.89 34,040,571.57备用金 460,362.40 959,629.45保证金 1,042,607.47 444,967.00合计 46,108,801.87 63,152,211.422．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
南通远航运输有限公司 10,898,284.23
合计 10,898,284.23
财务报表附注第42页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
注释27．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 4,000,000.00 109,000,000.00合计 4,000,000.00 109,000,000.00注释28．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 32,961,889.62保证借款 31,000,000.00信用借款
合计 63,961,889.62注释29．长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
收购江西变压器科技股份有限公司职工安置费 43,150.00 43,150.00进口设备采购款 158,192.32
合计 201,342.32 43,150.00注释30．专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
921工程 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
注释31．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府征地及拆迁补与资产相关动迁补偿 51,932,649.54 1,612,274.28 50,320,375.26
偿款
与收益相关政府补助 3,813,780.79 955,000.00 4,768,780.79政府补助
合计 55,746,430.33 955,000.00 1,612,274.28 55,089,156.05
与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关政府征地及拆
51,932,649.54 1,612,274.28 50,320,375.26与资产相关迁补偿款
总装部科研试制 3,213,780.79 805,000.00 4,018,780.79 与收益相关中小企业发展专
600,000.00 600,000.00 与收益相关项资金
财务报表附注第43页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
创业园孵化能力
150,000.00 150,000.00 与收益相关升级建设
合计 55,746,430.33 955,000.00 1,612,274.28 55,089,156.05
注释32．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股公积金转股 其他 小计
股份总数 699,214,962.00 400,696,800.00 400,696,800.00 1,099,911,762.00注释33．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 207,724,926.28 734,327,319.29 942,052,245.57其他资本公积 102,573,555.97 65,671.36 102,639,227.33合计 310,298,482.25 734,392,990.65 1,044,691,472.90资本公积的说明：本公司于2015年3月完成非公开发股票，共计募集货币资金人民币1,149,999,816.00元，扣除与发行有关的费用人民币14,975,696.71元，本公司实际募集资金净额为人民币1,135, 024,119.29元，其中计入“股本”人民币400,696,800.00元，计入“资本公积一股本溢价”人民币734,327,319.29元。
注释34．其他综合收益
本期发生额
减：前期计
项目 期初余额
本期所得税 入其他综合减：所得税 税后归属于 税后归属于
期末余额前发生额 收益当期转 费用 母公司 少数股东
入损益
一、以后不能重分
类进损益的其他综
合收益
1、重新计量设定受
益计划净负债或净
资产所产生的变动
2、权益法核算的在
被投资单位以后会
计期间不能重分类
进损益的其他综合
收益中所享有的份
额
二、以后将重分类
进损益的其他综合 44,280,119.13 13,999,863.16 52,094,257.80 -5,714,159.20 -33,560,703.90 1,180,468.46 10,719,415.23收益
1、权益法核算的在
被投资单位以后会
计期间在满足规定
条件时将重分类进
损益的其他综合收
益中所享有的份额
财务报表附注第44页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
本期发生额
减：前期计
项目 期初余额
本期所得税 入其他综合减：所得税 税后归属于 税后归属于
期末余额前发生额 收益当期转 费用 母公司 少数股东
入损益
2、可供出售金融
资产公允价值变动 44,280,119.13 13,999,863.16 52,094,257.80 -5,714,159.20 -33,560,703.90 1,180,468.46 10,719,415.23形成的利得或损失
3、持有至到期投资
重分类为可供出售
金融资产的利得或
损失
4、现金流量套期利
得或损失的有效部
分
5、外币报表折算
差额
其他综合收益合计 44,280,119.13 13,999,863.16 52,094,257.80 -5,714,159.20 -33,560,703.90 1,180,468.46 10,719,415.23注释35．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 76,888,378.27 76,888,378.27任意盈余公积 16,022,563.87 16,022,563.87合计 92,910,942.14 92,910,942.14注释36．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 -327,672,814.12 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 -327,672,814.12 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 100,328,736.11 —
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
应付普通股股利
转为股本的普通股股利
优先股股利
对股东的其他分配
利润归还投资
其他利润分配
财务报表附注第45页
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2015年半年度
财务报表附注
项目 金额 提取或分配比例(%)
加：盈余公积弥补亏损
结转重新计量设定受益计划净负债或净资
产所产生的变动
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 -227,344,078.01
注释37．营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 291,644,453.25 204,568,802.60 242,707,047.45 171,372,420.01其他业务 71,738,431.53 66,440,254.39 36,290,460.48 34,037,656.08合计 363,382,884.78 271,009,056.99 278,997,507.93 205,410,076.09注释38．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 83,187.00
15,520.20城市维护建设税 1,252,502.40
513,600.52教育费附加 876,315.35
360,455.00其他 125,456.96 29,884.36合计 2,337,461.71 919,460.08注释39．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,700,812.07 5,278,314.29差旅费 3,295,359.03 2,005,177.19办公费 1,942,970.04 602,558.62广告宣传费 1,213,263.14 165,845.81业务招待费 2,067,946.11 1,584,985.49运杂费 11,165,395.86 14,247,194.01售后服务费 1,345,406.09 568,600.00咨询费 27,500.00 986,284.98其他 1,838,337.18 1,891,332.34合计 29,596,989.52 27,330,292.73注释40．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第46页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,335,185.08 18,449,235.38研发费 5,706,251.59 4,903,913.69办公费 3,099,184.91 2,241,650.81折旧、摊销费 13,907,801.38 13,873,474.10业务招待费 2,133,550.24 1,571,469.37设备租赁费及力资费 1,500,000.00咨询、保险费 10,566,880.68 1,273,411.49车辆费 455,001.80 828,942.63差旅费 2,363,724.13 1,539,254.13其他 6,583,665.49 7,749,908.61合计 65,151,245.30 53,931,260.21注释41．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,335,139.89 28,007,876.99减：利息收入 3,321,895.67 426,264.50汇兑损益 -758.72 -436.00其他 2,575,406.41 3,679,641.80合计 14,587,891.91 31,260,818.29注释42．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,115,999.28 27,565,057.69存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
财务报表附注第47页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 -1,115,999.28 27,565,057.69注释43．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -315,571.74 394,067.80成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,776,690.00 2,339,787.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 101,694,600.01 36,040,330.25丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利
得
合计 103,155,718.27 38,774,185.05注释44．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 22,323.78 9,000.00 22,323.78其中：固定资产处置利得 22,323.78 9,000.00 22,323.78无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,208,883.98 4,595,451.32 3,208,883.98其他 31,027,989.36 16,693.70 31,027,989.36合计 34,259,197.12 4,621,145.02 34,259,197.12计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关内陆运费补贴 600,000.00与收益相关
外经贸发展扶持 120,000.00与收益相关
金税卡返还 407.00与收益相关
财务报表附注第48页
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财务报表附注
科技厅补助款 400,000.00与收益相关
环境监测补贴 67,500.00与收益相关
纳税大户补贴 150,000.00与收益相关
著名商标补贴 400,000.00与收益相关
人才小高地项目资助 25,000.00与收益相关
工会补助 5,000.00与收益相关
北海高新技术孵化平台二期建设 100,000.00与收益相关
财政补贴技术研究与开发款 546,900.00 500,000.00与收益相关
递延收益-拆迁补偿 1,612,274.28 1,612,274.32与资产相关
年度科技创新成果奖 49,000.00 27,000.00与收益相关
年度扶持资金 400,000.00 550,000.00与收益相关
科技专利补贴 38,270.00与收益相关
高校就业补贴款
3,000.00 与收益相关
税收返还
23,069.00 与收益相关
企业技术改造补助
286,800.00 与收益相关
博士后工作站补贴
26,000.00 与收益相关
养老保险缴费补助
261,840.70
与收益相关
合计 3,208,883.98 4,595,451.32
注释45．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,595,926.73 34,512.42 1,595,926.73其中：固定资产处置损失 13,873.34 34,512.42 13,873.34无形资产处置损失 1,582,053.39 1,582,053.39债务重组损失 121,600.00 100,800.00 121,600.00非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款 14,286.03
赔偿金、违约金等支出 12,165.86 12,165.86合计 1,729,692.59 149,598.45 1,729,692.59注释46．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,199,709.82 3,061,555.30递延所得税费用 15,131,285.64 -11,669,863.06
财务报表附注第49页
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2015年半年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 18,330,995.46 -8,608,307.762．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 117,501,461.43按法定/适用税率计算的所得税费用 17,625,219.21子公司适用不同税率的影响 593,134.68调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 349,509.89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -236,868.32所得税费用 18,330,995.46注释47．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,321,895.67 426,264.50政府补助 2,551,609.70 2,982,770.00其他 65,573,709.55 22,393,249.91合计 71,447,214.92 25,802,284.412．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 11,547,375.93 7,319,674.37差旅费 6,748,699.08 2,304,022.94办公费 5,800,577.77 1,830,762.55咨询费 10,285,309.44 1,189,533.78业务招待费 3,360,850.56 3,019,975.81用于担保的定期存款或通知存款 20,252,535.22其他 10,813,825.83 4,471,533.46合计 48,556,638.61 40,388,038.133．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
沃顿酒店股权转让款利息 28,663,250.00
购房退款 2,558,909.90
财务报表附注第50页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他 161,460.44
合计 31,383,620.34
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付中铝国际股票管理费 40,000.00支付沃顿酒店股权转让律师费 4,628,542.00
资产评估费 79,453.45合计 4,628,542.00 119,453.455．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
咨询费 1,434,400.00 3,269,330.00担保费 222,656.18非公开发行股票相关费用 2,300,696.80
其他 73,032.00
合计 3,808,128.80 3,491,986.18注释48．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 99,170,465.97 -15,565,417.78加：资产减值准备 -1,115,999.28 27,565,057.69固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,399,588.59 18,304,610.09无形资产摊销 5,128,506.45 5,216,823.61长期待摊费用摊销 253,336.61 111,372.87处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,573,602.95 25,512.42（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,842,571.89 31,499,863.17投资损失（收益以“－”号填列） -103,155,718.27 -38,774,185.05递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 15,091,984.21 11,669,863.06递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,092,435.86 -32,194,957.58经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 138,768,256.52 -9,603,435.69
财务报表附注第51页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -227,893,305.86 14,993,230.87其 他
经营活动产生的现金流量净额 -80,029,146.08 13,248,337.682、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 530,529,563.21 48,798,536.35减：现金的期初余额 165,881,680.85 53,421,485.58加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 364,647,882.36 -4,622,949.232．本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 185,000,000.01其中：
南京银河生物技术有限公司 3,000,000.00江苏得康生物科技有限公司 180,000,000.00四川华瑞电位器有限公司 2,000,000.01减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,943,081.46其中：
南京银河生物技术有限公司
江苏得康生物科技有限公司 1,781,621.02四川华瑞电位器有限公司 2,161,460.44加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 181,056,918.553．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 530,529,563.21 165,881,680.85其中：库存现金 95,731.34 61,044.66可随时用于支付的银行存款 530,342,897.84 165,816,182.41可随时用于支付的其他货币资金 90,934.03 4,453.78可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
财务报表附注第52页
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2015年半年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 530,529,563.21 165,881,680.85其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
注释49．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 9,703,181.86票据、保函、信用证保证金
固定资产 15,547,754.87银行借款抵押
无形资产 3,273,399.66银行借款抵押
合计 28,524,336.39
注释50．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 714,540.66其中：美元 68,447.61 6.1200 418,899.37欧元 24,419.54 6.8400 167,029.65瑞士法郎 19,395.22 6.6311 128,611.64七、合并范围的变更
1．非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
|||||
|-|-|-|-|
|||股权取得比||
|股权取得时点|股权取得成本||股权取得方式|
|||例||
|1998年09月25日|2,274,900.00|50.00%|现金|
|2015年02月28日|5,000,000.00|50.00%|现金|
|2015年06月01日|180,000,000.00|60.00%|现金|

(2)合并成本及商誉
||||
|-|-|-|
|合并成本|四川华瑞电位器有限公司|江苏得康生物科技有限公司|
|现金|5,000,000.00|180,000,000.00|

财务报表附注第53页
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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|非现金资产的公允价值|||
|发行或承担的债务的公允价值|||
|发行的权益性证券的公允价值|||
|或有对价的公允价值|||
|购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|7,310,172.35||
|其他|||
|合并成本合计|12,310,172.35|180,000,000.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|14,620,344.70|17,539,039.44|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允|||
||-2,310,172.35|162,460,960.56|
|价值份额的金额|||

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：购买日之前持有的股权于购买日的公允价值系根据湖南省荣信资产评估有限公司出具的荣信评报字（2014）第0121号《四川华瑞电位器有限公司股东拟股权转让评估项目资产评估报告》持续计算确定。
大额商誉形成的主要原因：收购江苏得康生物科技有限公司（下称得康生物）的股权交易以市盈率法最终确定转让价格为18,000万元人民币。2015年6月本公司取得得康生物60%的股权，合并成本18,000万元与按股权比例享有的该公司购买日可辨认净资产公允价值份额 1,753.90万元之间的差额确认为商誉16,246.10万元。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质
直接 间接
南宁银河南方软件有限公 制造、技
南宁 南宁 100.00 投资设立
司 术股务
北海高新技术创业园发展
北海 北海 服务 70.00 投资设立
有限公司
北海银河城市科技产业运
北海 北海 服务 100.00 投资设立
营限公司
江西变压器科技股份有限 制造、技
南昌 南昌 90.08 非同控合并
公司 术服务
四川永星电子有限公司 成都 成都 制造 99.34 非同控合并
南京银河生物技术有限公 技术服
南京 南京 100.00 投资设立
司 务
江苏得康生物科技有限公 技术服
南京 南京 60.00 非同控合并
司 务
2．重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
财务报表附注第54页
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财务报表附注
江西变压器科技股
46,394.65 36,677.72 83,072.38 63,112.52 0.00 63,112.52份有限公司
四川永星电子有限
19,913.41 6,577.79 26,491.19 7,678.15 401.88 8,080.02公司
续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计江西变压器科技股份
46,985.24 35,387.38 82,372.62 62,671.14 0.00 62,671.14有限公司
四川永星电子有限公
23,283.84 6,514.75 29,798.59 7,684.83 471.38 8,156.21司
续：
本期发生额 上期发生额
子公司名称
综合收益经营活动 综合收益经营活动营业收入净利润 营业收入净利润
总额 现金流量 总额 现金流量江西变压器科技
19,978.59 -1,141.61 48.38 16,937.00 10,762.44 -2,164.93 -2,164.93 895.30股份有限公司
四川永星电子有
8,023.97 1,155.64 1,155.64 -1,831.54 8,132.95 1,007.98 1,007.98 -1,747.09限公司
(二)在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计 7,561,956.39下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -251,784.04 426,072.74其他综合收益
综合收益总额 -251,784.04 426,072.74联营企业投资账面价值合计 23,709,133.41 3,668,320.76下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -63,787.70 -32,004.94其他综合收益
综合收益总额 -63,787.70 -32,004.94九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
财务报表附注第55页
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财务报表附注
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款、应收票据以及来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2015年06月30日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额29.82%(2014年：33.43%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。除附注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十一披露。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2015年06月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
贷币资金 540,232,745.07 540,232,745.07 540,232,745.07
应收票据 46,312,478.14 46,312,478.14 46,312,478.14
应收账款 507,159,910.34 686,069,036.81 280,016,875.56 166,470,368.33 123,467,292.14 116,114,500.78其他应收
57,478,354.91 98,753,503.93 39,348,084.76 12,916,644.42 11,815,144.68 34,673,630.07款
小计 1,151,183,488.46 1,371,367,763.96 905,910,183.54 179,387,012.75 135,282,436.82 150,788,130.85
财务报表附注第56页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
短期借款 65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00
应付票据 24,270,000.00 24,270,000.00 24,270,000.00
应付账款 194,153,090.95 194,153,090.95
其他应付
46,108,801.87 46,108,801.87 24,337,394.64 7,715,177.19 13,029,862.29 1,026,367.75款
一年内到
期的长期 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
借款
长期借款
小计 333,531,892.82 333,531,892.82 117,607,394.64 7,715,177.19 13,029,862.29 1,026,367.75续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
贷币资金 311,957,700.07 311,957,700.07 311,957,700.07
应收票据 54,892,073.87 54,892,073.87 54,892,073.87
应收账款 493,265,236.91 648,055,403.35 349,164,743.97 93,437,703.33 99,877,678.96 105,575,277.09其他应收款 88,382,607.45 152,885,825.05 72,355,613.64 10,385,238.69 13,194,322.99 56,950,649.73小计 948,497,618.30 1,167,791,002.34 788,370,131.55 103,822,942.02 113,072,001.95 162,525,926.82短期借款 519,000,000.00 519,000,000.00 519,000,000.00
应付票据 263,150,300.32 263,150,300.32 263,150,300.32
应付账款 190,072,242.10 190,072,242.10 137,977,339.10 33,857,381.52 18,237,521.48
其他应付款 63,152,211.42 63,152,211.42 34,831,983.24 8,658,012.04 19,662,216.14
一年内到期的
109,000,000.00 109,000,000.00 109,000,000.00
长期借款
长期借款 63,961,889.62 63,961,889.62
小计 1,208,336,643.46 1,208,336,643.46 1,063,959,622.66 42,515,393.56 37,899,737.62
（三）市场风险
1．外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在外汇风险。本公司资金管理部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规避外汇风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2015年06月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注第57页
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2015年半年度
财务报表附注
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 瑞士法郎项目 合计
外币金融资产：
货币资金 418,899.37 167,029.65 128,611.64 714,540.66小计 418,899.37 167,029.65 128,611.64 714,540.66续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 瑞士法郎项目 合计
外币金融资产：
货币资金 213,872.08 2,810.02 216,682.10小计 213,872.08 2,810.02 216,682.10（3）敏感性分析：
截止2015年06月30日，对于本公司各类美元、欧元及瑞士法郎金融资产和美元、欧元及瑞士法郎金融负债，如果人民币对美元、欧元及瑞士法郎升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约71,454.07元（2014年度约21,668.21元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2015年06月30日，本公司无长期带息债务以人民币计价的浮动利率借款。
（3）敏感性分析：
截止2015年06月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约1,174,188.00元（2014年度约3,459,559.45元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十、公允价值
财务报表附注第58页
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财务报表附注
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2015年06月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第1层次 第2层次 第3层次 合计
可供出售金融资产小计 48,260,645.03 48,260,645.03债务工具投资
权益工具投资 48,260,645.03 48,260,645.03其他投资
资产合计 48,260,645.03 48,260,645.03（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所活跃市场期末时点收盘价。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的对本公司的注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例表决权比例(万元)
(%) (%)
银河天成集团有限公司 南宁市 项目投资 47,000.00 45.80 45.80
1．本公司的母公司情况的说明
银河天成集团有限公司系民营企业，法定代表人潘琦。
2．本公司最终控制方是潘琦。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
财务报表附注第59页
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2015年半年度
财务报表附注
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
贵州长征天成控股股份有限公司 同一控制
北海银河开关设备有限公司 同一控制
广西银河迪康电气有限公司 同一控制
贵州长征电气有限公司 同一控制
广西银河风力发电有限公司 同一控制
北京银河正品电子商务有限公司 同一控制
威海银河风力发电有限公司 同一控制
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
成都星天达电子有限公司 购进材料 1,813,175.27 1,550,375.09贵州长征电气有限公司 购进材料 1,299,426.50 2,076,034.19四川建安交通工程有限公司 接受劳务 286,150.07 14,593.16广西银河迪康电气有限公司 购进材料 18,987.02四川华瑞电位器有限公司 购进材料 384,986.32 4,027,345.13合计 3,783,738.16 7,687,334.593．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
银河天成集团有限公司 软件开发系统集成 28,760.69
成都星天达电子有限公司 维修劳务 102,875.92成都星天达电子有限公司 水电费 43,949.00
成都星天达电子有限公司 电子元器件 35,852.18
北海银河开关设备有限公司 水电费 161,900.17 136,437.45北海银河开关设备有限公司 电气设备 79,829.06 55,299.15广西银河迪康电气有限公司 水电费 462,774.67 388,270.29威海银河风力发电有限公司 软件开发系统集成 5,128.21广西银河风力发电有限公司 电气设备 27,507.69
四川华瑞电位器有限公司 维修劳务 85,115.94
财务报表附注第60页
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2015年半年度
财务报表附注
四川华瑞电位器有限公司 材料 1,090.62
四川华瑞电位器有限公司 水电费 33,451.33
合计 875,115.41 773,126.964．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入
广西银河迪康电气有限公司 办公场地 50,000.00 50,000.00北海银河开关设备有限公司 办公场地 50,000.00 50,000.00合计 100,000.00 100,000.005．关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕江西变压器科技股份有限公司 20,000,000.00 2015/03/06 2016/03/05 否江西变压器科技股份有限公司 335,000.00 2015/04/20 2015/10/20 否江西变压器科技股份有限公司 1,000,000.00 2015/05/20 2015/11/20 否江西变压器科技股份有限公司 500,000.00 2015/05/20 2015/11/20 否江西变压器科技股份有限公司 500,000.00 2015/05/20 2015/11/20 否江西变压器科技股份有限公司 250,000.00 2015/05/20 2015/11/20 否江西变压器科技股份有限公司 200,000.00 2015/05/20 2015/11/20 否江西变压器科技股份有限公司 200,000.00 2015/05/20 2015/11/20 否江西变压器科技股份有限公司 150,000.00 2015/05/20 2015/11/20 否江西变压器科技股份有限公司 200,000.00 2015/05/20 2015/11/20 否江西变压器科技股份有限公司 857,500.00 2015/05/15 2015/07/31 否江西变压器科技股份有限公司 1,703,000.00 2015/05/15 2015/08/07 否江西变压器科技股份有限公司 360,000.00 2015/03/31 2015/09/30 否江西变压器科技股份有限公司 3,266,640.00 2015/01/06 2015/06/30 否江西变压器科技股份有限公司 423,270.00 2015/01/06 2015/06/30 否江西变压器科技股份有限公司 2,119,500.00 2015/02/04 2015/06/30 否江西变压器科技股份有限公司 166,500.00 2015/04/15 2016/03/31 否合计 32,231,410.00
6．关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
时宏珍/银河天成集团有限收购江苏得康生物技术有限公司 180,000,000.00
财务报表附注第61页
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2015年半年度
财务报表附注
公司 60%股权
合计 180,000,000.00
7．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 717,400.00 717,400.008．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
威海银河风力发电有限公司 113,120.00 29,084.00 113,120.00 24,232.00广西银河风力发电有限公司 47,304.00 1,477.52 15,120.00 1,512.00贵州长征天成控股股份有限
152,500.00 30,500.00 152,500.00 30,500.00公司
应收票据
北海银河开关设备有限公司 300,000.00 148,500.00
广西银河迪康电气有限公司 500,000.00
预付账款
四川华瑞电位器有限公司 9,963,391.08
北海银河开关设备有限公司 363,507.20 363,507.20
成都星天达电子有限公司 790,212.78
其他应收款
四川建安交通工程有限公司 1,652,388.55 40,945.57 1,547,474.97 87,042.60北京银河正品电子商务有限
160,000.00 4,800.00
公司
预收账款
北海银河开关设备有限公司 6,600.00
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
贵州长征电气有限公司 2,670,197.00 3,932,366.98贵州长征天成控股股份有限公司 4,314,412.04成都星天达电子有限公司 1,652,388.55
财务报表附注第62页
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2015年半年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款
北海银河开关设备有限公司 364,265.31 451,065.31北海银河科技电气有限责任公司 78,278.97 78,278.97广西银河迪康电气有限公司 60,512.86 110,512.86十二、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
1．其他重大财务承诺事项
抵押资产情况
（1）2015年3月2日，北海银河产业投资股份有限公司与招商银行股份有限公司南昌中山路支行签订最高额不可撤销担保书（合同编号：2015年中字第0051150005号），由招商银行股份有限公司南昌中山路支行向子公司江西变压器科技股份有限公司提供3000万元融资额度，银河天成集团有限公司与招商银行股份有限公司南昌中山路支行于2015年3月2日签订最高额质押合同（合同编号：2015年中字第0051150005号），并约定出质360万股天成控股股票给对方，为子公司江西变压器科技股份有限公司于2015年3月2日签订的授信协议（合同编号：2015年中字第0051150005号）提供抵押担保，授信期限自2015年3
月2日至2016年3月1日。截止2015年06月30日，该项借款余额2000万元。
（2）2014年12月17日广西柳州变压器有限责任公司与中国工商银行股份有限公司柳州分行签订流动资金借款合同（合同编号为2014年广甲字第4101号）1000万，借款期限从2014/12/17起至2015/10/16四川永星电子有限公司与中国工商银行股份有限公司柳州分行签订最高额保证合同，为该笔借款提供担保。
（3）2015年6月24日四川永星电子有限公司与招商银行成都分行龙湖三千支行签订借款合同（合同编号为2015年湖字第1015390011号）借款金额为2500万，借款期限为一年。并与招商银行成都分行龙湖三千支行签订抵押合同（合同编号2014年湖字第0014390020号）；2014年7月8日四川永星电子有限公司与招商银行成都分行龙湖三千支行签订借款合同（合同编号2014年湖字第0014390037号）借款金额为1000万，借款期限为一年。并与招商银行成都分行龙湖三千支行签订抵押合同（合同编号2014年湖字第0014390037号-01）抵押房权证号（0131988、0131990、0172773、0172777、0172767、0131989、0131989、0131989、0131989、0172778、0172770、0172769、0172769、0172768、0162293、0172779、0172779、0131989）土地使用权证（新都国用（2003）字第280号）。
2．除存在上述承诺事项外，截止2015年06月30日，本公司无其他应披露未披露的
财务报表附注第63页
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2015年半年度
财务报表附注
重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
截止2015年06月30日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的重要
的非调整事项
（二）利润分配情况
拟分配的利润或股利 不分配
经审议批准宣告发放的利润或股利 不分配不转增
（三）其他资产负债表日后事项说明
截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。
十四、其他重要事项说明
公司于2015年5月20日召开第八届董事会第十四次会议，会议审议通过了《关于拟对南京生物进行重大投资暨关联交易的议案》。公司对南京银河生物医药有限公司（原名：南京高新生物医药产业创新中心有限公司）增资1.8亿元，占其新增后总股份的90%。截至报告期内，南京银河生物医药有限公司尚未完成工商变更手续，公司将于其完成工商变更手续后纳入上市公司合并范围。
截止财务报告日，本公司除上述其他重要事项说明外无应披露未披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||52,676,538.28|100.00||43,158,587.54|81.93|9,517,950.74|
|坏账准备的应收账款||||||||
|组合1、按账龄组合||51,223,614.78|97.24||43,158,587.54|84.26|8,065,027.24|
|组合2、合并范围内关联方||||||||
|||1,452,923.50|2.76||||1,452,923.50|
|组合||||||||

财务报表附注第64页
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2015年半年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||52,676,538.28|100.00||43,158,587.54|81.93|9,517,950.74|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||51,817,554.31|100.00||41,930,325.27|80.92|9,887,229.04|
|坏账准备的应收账款||||||||
|组合1、按账龄组合||50,364,630.81|97.20||41,930,325.27|83.25|8,434,305.54|
|组合2、合并范围内关联方||||||||
|||1,452,923.50|2.80||||1,452,923.50|
|组合||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||51,817,554.31|100.00||41,930,325.27|80.92|9,887,229.04|

应收账款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
||||应收账款|坏账准备||计提比例（%）|
||1年以内||1,194,003.97|35,820.12|3.00||
||1－2年||6,269,095.22|626,909.52|10.00||
||2－3年||127,401.90|25,480.38|20.00||
||3－4年||1,265,142.50|379,542.75|30.00||
||4－5年||554,272.84|277,136.42|50.00||
||5年以上||41,813,698.35|41,813,698.35|100.00||
||合计||51,223,614.78|43,158,587.54|||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,228,262.27元，本期无收回或转回坏账准备金额。
3．本报告期无核销的应收账款
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
财务报表附注第65页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 14,368,157.71 27.28 7,221,323.605．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项
6．本报告期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||540,841,194.04|100.00||15,853,895.94|2.93|524,987,298.10|
|账准备的其他应收款||||||||
|组合1、按账龄组合||31,023,017.76|5.74||15,853,895.94|51.10|15,169,121.82|
|组合2、合并范围内关联方||||||||
|||509,818,176.28|94.26||||509,818,176.28|
|组合||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||540,841,194.04|100.00||15,853,895.94|2.93|524,987,298.10|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||314,466,216.15|100.00||39,454,004.89|12.55|275,012,211.26|
|账准备的其他应收款||||||||
|组合1、按账龄组合||104,552,553.34|33.25||39,454,004.89|37.74|65,098,548.45|
|组合2、合并范围内关联方||||||||
|||209,913,662.81|66.75||||209,913,662.81|
|组合||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||314,466,216.15|100.00||39,454,004.89|12.55|275,012,211.26|

其他应收款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|

财务报表附注第66页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
|||其他应收款|坏账准备||计提比例（%）|
||1年以内|6,933,284.17|207,998.53|3.00||
||1－2年|3,156,044.25|315,604.43|10.00||
||2－3年|2,903,042.17|580,608.43|20.00||
||3－4年|1,004,704.67|301,411.40|30.00||
||4－5年|5,155,338.70|2,577,669.35|50.00||
||5年以上|11,870,603.80|11,870,603.80|100.00||
||合计|31,023,017.76|15,853,895.94|||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额23,600,108.95元。
3．本报告期无核销的其他应收款
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
备用金 1,588,436.29 3,107,021.67往来款 539,252,757.75 311,359,194.48合计 540,841,194.04 314,466,216.155．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例(%)
江西变压器科技股份有限公司 往来款 336,368,844.531年以内 62.19
广西柳州特种变压器有限责任公司 往来款 129,151,291.311年以内 23.88
北海银河科技变压器有限公司 往来款 32,731,259.681年以内 6.05
四川永星电子有限公司 往来款 11,261,495.341年以内 2.08
广西星宇智能电气有限公司 往来款 8,742,778.70 1-5年 1.62 4,064,657.96合计 518,255,669.56 95.82 4,064,657.96注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 396,824,367.60 396,824,367.60 213,824,367.60 213,824,367.60对合营、联营企业投资 20,226,475.34 20,226,475.34
合计 417,050,842.94 417,050,842.94 213,824,367.60 213,824,367.60
财务报表附注第67页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
1.对子公司投资
本期计提减 减值准备期被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额江西变压器科技
56,252,500.00 82,242,666.15 82,242,666.15
股份有限公司
四川永星电子有
45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
限公司
南宁银河南方软
40,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
件有限公司
北海高新技术创
业园发展有限公 700,000.00 700,000.00 700,000.00
司
北海银河城市科
技产业运营有限 35,881,701.45 35,881,701.45 35,881,701.45
公司
江苏得康生物科
180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00
技有限公司
南京银河生物技
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
术有限公司
合计 360,834,201.45 213,824,367.60 183,000,000.00 396,824,367.60
2.对合营、联营企业投资
本期计提减 减值准备期被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额一．合营企业
二．联营企业
江苏科泉高新创
20,226,475.34 20,226,475.34 20,226,475.34
业投资有限公司
小计 20,226,475.34 20,226,475.34 20,226,475.34
合计 20,226,475.34 20,226,475.34 20,226,475.34
注释4．营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,745,790.60 1,669,165.41 1,150,529.92 1,127,519.34其他业务 1,783,962.93 871,307.93 1,111,684.44 776,502.44合计 3,529,753.53 2,540,473.34 2,262,214.36 1,904,021.78注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 43,578,980.46
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
财务报表附注第68页
北海银河生物产业投资股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 30,090.00处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 101,317,419.27 36,040,330.25丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 144,896,399.73 36,070,420.25十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,573,602.95
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
3,208,883.98
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
2,310,172.35
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -121,600.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 103,471,290.01
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,705,651.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 20,442,744.16
少数股东权益影响额（税后） 495,458.77
合计 115,062,591.60
财务报表附注第69页
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2015年半年度
财务报表附注
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.15 0.1054 0.1054
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-1.76 -0.0155 -0.0155
股东的净利润
北海银河生物产业投资股份有限公司（公章）
二〇一五年七月二十八日
财务报表附注第70页