成都红旗连锁股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年6月30日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-45
审计报告
信会师报字[2015]第810120号成都红旗连锁股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的成都红旗连锁股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2015年 6月 30日的合并及公司资产负债表、 2015年 1-6月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2015年 1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：陈勇
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：袁竞艳
中国·上海 二 O一五年八月十九日
审计报告第2页
成都红旗连锁股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|623,426,316.05|1,366,062,772.67|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|(二)|14,707,008.11|4,193,239.20|
|预付款项|(三)|199,606,566.91|147,076,774.73|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(四)|47,765,028.51|28,670,183.22|
|买入返售金融资产||||
|存货|(五)|730,208,171.01|642,798,306.38|
|划分为持有待售的资产|(六)|16,146,283.82|16,146,283.82|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|(七)|842,000,000.00|100,000,000.00|
|流动资产合计||2,473,859,374.41|2,304,947,560.02|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|(八)|804,721,543.15|670,245,894.91|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(九)|99,000,848.79|13,934,934.31|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|(十)|42,576,865.94|32,173,597.39|
|递延所得税资产|(十一)|2,530,928.74|1,815,855.08|
|其他非流动资产|(十二)|65,431,958.00|65,431,958.00|
|非流动资产合计||1,014,262,144.62|783,602,239.69|
|资产总计||3,488,121,519.03|3,088,549,799.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹世如 主管会计工作负责人：陈慧君 会计机构负责人：陈慧君
报表第1页
成都红旗连锁股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|(十三)|200,000,000.00||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|(十四)|941,490,680.36|879,148,470.31|
|预收款项|(十五)|135,276,090.86|127,052,418.77|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(十六)|18,635,170.40|20,066,160.47|
|应交税费|(十七)|38,155,295.20|40,319,526.83|
|应付利息|(十八)|182,986.11||
|应付股利||||
|其他应付款|(十九)|139,486,248.22|111,591,947.78|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,473,226,471.15|1,178,178,524.16|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||1,473,226,471.15|1,178,178,524.16|
|所有者权益：||||
|股本|(二十)|800,000,000.00|800,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|(二十一)|444,028,452.36|444,028,452.36|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|(二十二)|85,880,472.49|81,092,346.18|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(二十三)|684,371,418.43|584,384,007.20|
|归属于母公司所有者权益合计||2,014,280,343.28|1,909,504,805.74|
|少数股东权益||614,704.60|866,469.81|
|所有者权益合计||2,014,895,047.88|1,910,371,275.55|
|负债和所有者权益总计||3,488,121,519.03|3,088,549,799.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹世如 主管会计工作负责人：陈慧君 会计机构负责人：陈慧君
报表第2页
成都红旗连锁股份有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||393,360,555.49|1,303,520,201.66|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|(一)|13,164,894.74|24,419,093.21|
|预付款项||96,284,304.11|68,228,908.61|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(二)|388,586,447.22|116,999,487.77|
|存货||379,130,137.98|348,437,971.14|
|划分为持有待售的资产||16,146,283.82|16,146,283.82|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||842,000,000.00|100,000,000.00|
|流动资产合计||2,128,672,623.36|1,977,751,946.21|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(三)|49,094,087.83|25,094,087.83|
|投资性房地产||||
|固定资产||752,815,310.54|619,456,821.44|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||99,000,848.79|13,934,934.31|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||30,596,651.76|22,036,084.39|
|递延所得税资产||2,524,526.23|1,808,365.25|
|其他非流动资产||65,431,958.00|65,431,958.00|
|非流动资产合计||999,463,383.15|747,762,251.22|
|资产总计||3,128,136,006.51|2,725,514,197.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹世如 主管会计工作负责人：陈慧君 会计机构负责人：陈慧君
报表第3页
成都红旗连锁股份有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||200,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||293,948,557.06|294,852,999.98|
|预收款项||127,078,821.80|125,445,493.35|
|应付职工薪酬||18,635,170.40|20,066,160.47|
|应交税费||22,245,782.87|26,684,282.77|
|应付利息||182,986.11||
|应付股利||||
|其他应付款||521,163,327.46|348,665,163.17|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,183,254,645.70|815,714,099.74|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||1,183,254,645.70|815,714,099.74|
|所有者权益：||||
|股本||800,000,000.00|800,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||444,776,635.95|444,776,635.95|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||85,630,472.49|80,842,346.18|
|未分配利润||614,474,252.37|584,181,115.56|
|所有者权益合计||1,944,881,360.81|1,909,800,097.69|
|负债和所有者权益总计||3,128,136,006.51|2,725,514,197.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹世如 主管会计工作负责人：陈慧君 会计机构负责人：陈慧君
报表第4页
成都红旗连锁股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||2,644,358,230.14|2,380,081,185.38|
|其中：营业收入|(二十四)|2,644,358,230.14|2,380,081,185.38|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,519,963,053.92|2,282,944,174.53|
|其中：营业成本|(二十四)|1,933,040,592.18|1,742,908,395.39|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|(二十五)|22,376,003.43|19,806,473.25|
|销售费用|(二十六)|522,144,703.94|485,725,564.59|
|管理费用|(二十七)|44,311,709.52|34,048,726.21|
|财务费用|(二十八)|-1,922,132.41|355,100.25|
|资产减值损失|(二十九)|12,177.26|99,914.84|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(三十)|12,353,424.66|25,746,438.35|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||136,748,600.88|122,883,449.20|
|加：营业外收入|(三十一)|3,703,416.62|4,184,764.15|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|(三十二)|1,004,547.05|1,588,925.00|
|其中：非流动资产处置损失|(三十二)|677,189.46|1,566,853.70|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||139,447,470.45|125,479,288.35|
|减：所得税费用|(三十三)|22,123,698.12|19,252,055.06|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||117,323,772.33|106,227,233.29|
|归属于母公司所有者的净利润||117,575,537.54|106,227,233.29|
|少数股东损益||-251,765.21||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||117,323,772.33|106,227,233.29|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||117,575,537.54|106,227,233.29|
|归属于少数股东的综合收益总额||-251,765.21||
|八、每股收益||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.15|0.13|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.15|0.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第5页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十三|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|(四)|1,289,006,986.58|1,232,800,493.71|
|减：营业成本|(四)|932,622,006.36|896,423,223.73|
|营业税金及附加||13,082,299.32|11,643,321.53|
|销售费用||264,702,751.12|259,650,689.00|
|管理费用||40,149,696.54|30,824,587.82|
|财务费用||-2,709,569.36|-141,105.90|
|资产减值损失||19,403.58|98,902.48|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(五)|12,353,424.66|79,146,438.35|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||53,493,823.68|113,447,313.40|
|加：营业外收入||3,500,793.83|3,936,524.14|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||663,719.71|721,443.22|
|其中：非流动资产处置损失||397,205.40|717,296.12|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||56,330,897.80|116,662,394.32|
|减：所得税费用||8,449,634.68|9,489,359.16|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||47,881,263.12|107,173,035.16|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||47,881,263.12|107,173,035.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹世如 主管会计工作负责人：陈慧君 会计机构负责人：陈慧君
报表第6页
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,014,729,684.68|2,696,705,831.60|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|(三十四)|9,241,132.08|6,440,672.22|
|经营活动现金流入小计||3,023,970,816.76|2,703,146,503.82|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,294,156,331.11|1,966,136,191.85|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||278,375,641.47|254,485,804.61|
|支付的各项税费||139,146,270.11|121,760,714.58|
|支付其他与经营活动有关的现金|(三十四)|242,451,842.60|237,770,863.17|
|经营活动现金流出小计||2,954,130,085.29|2,580,153,574.21|
|经营活动产生的现金流量净额||69,840,731.47|122,992,929.61|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||810,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||12,353,424.66|25,746,438.35|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||1,496,134.41|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||12,353,424.66|837,242,572.76|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||269,541,596.24|52,830,325.52|
|投资支付的现金||742,000,000.00|778,570,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||28,599.84||
|投资活动现金流出小计||1,011,570,196.08|831,400,325.52|
|投资活动产生的现金流量净额||-999,216,771.42|5,842,247.24|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||200,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||200,000,000.00||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||13,260,416.67|20,800,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||13,260,416.67|20,800,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||186,739,583.33|-20,800,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-742,636,456.62|108,035,176.85|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,361,562,772.67|429,000,295.49|
|六、期末现金及现金等价物余额||618,926,316.05|537,035,472.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹世如 主管会计工作负责人：陈慧君 会计机构负责人：陈慧君
报表第7页
成都红旗连锁股份有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,468,116,964.56|1,373,681,225.70|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|8,485,466.65|72,666,275.81|
|经营活动现金流入小计|1,476,602,431.21|1,446,347,501.51|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,123,373,683.63|1,017,830,687.08|
|支付给职工以及为职工支付的现金|169,972,620.15|162,479,907.27|
|支付的各项税费|66,269,404.43|62,287,688.98|
|支付其他与经营活动有关的现金|202,681,564.43|114,148,626.98|
|经营活动现金流出小计|1,562,297,272.64|1,356,746,910.31|
|经营活动产生的现金流量净额|-85,694,841.43|89,600,591.20|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金||810,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|12,353,424.66|79,146,438.35|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|236,374.96|938,904.24|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|12,589,799.62|890,085,342.59|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|257,794,187.69|39,912,767.67|
|投资支付的现金|742,000,000.00|778,570,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|24,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,023,794,187.69|818,482,767.67|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,011,204,388.07|71,602,574.92|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|200,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|200,000,000.00||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|13,260,416.67|20,800,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|13,260,416.67|20,800,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|186,739,583.33|-20,800,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-910,159,646.17|140,403,166.12|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,299,020,201.66|324,717,749.86|
|六、期末现金及现金等价物余额|388,860,555.49|465,120,915.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹世如 主管会计工作负责人：陈慧君 会计机构负责人：陈慧君
报表第8页
成都红旗连锁股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期金额||||||||||||||||||||
|||归属于母公司所有者权益||||||||||||||||||||
|项 目||||||||||||||||||||||
||||其他权益工具||||||||||||||||少数股东权益||所有者权益合计|
|||股本|||||资本公积|减|：库存|股|其他综合收益|专项储备||盈余公积|一般风险准备||未分配利润|||||
||||优先股|永续债|其他|||||||||||||||||
|一、上年期末余额|800,000,000.00|||||444,028,452.36|||||||81,092,346.18|||584,384,007.20||866,469.81||1,910,371,275.55||
|加：会计政策变更||||||||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|800,000,000.00|||||444,028,452.36|||||||81,092,346.18|||584,384,007.20||866,469.81||1,910,371,275.55||
|三、本期增减变动金额|||||||||||||4,788,126.31|||99,987,411.23||-251,765.21||104,523,772.33||
|（一）综合收益总额||||||||||||||||117,575,537.54||-251,765.21||117,323,772.33||
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||4,788,126.31|||-17,588,126.31||||-12,800,000.00||
|1．提取盈余公积|||||||||||||4,788,126.31|||-4,788,126.31||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||||-12,800,000.00||||-12,800,000.00||
|4．其他||||||||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|800,000,000.00|||||444,028,452.36|||||||85,880,472.49|||684,371,418.43||614,704.60||2,014,895,047.88||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第9页
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||上年金额||||||||||||||||||||
|||归属于母公司所有者权益||||||||||||||||||||
|项 目||||||||||||||||||||||
||||其他权益工具||||||||||||||||少数股东权益||所有者权益合计|
|||股本|||||资本公积|减|：库存|股|其他综合收益|专项储备||盈余公积|一般风险准备||未分配利润|||||
||||优先股|永续债|其他|||||||||||||||||
|一、上年期末余额|400,000,000.00|||||844,028,452.36|||||||63,337,947.41|||474,269,895.56||||1,781,636,295.33||
|加：会计政策变更||||||||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|400,000,000.00|||||844,028,452.36|||||||63,337,947.41|||474,269,895.56||||1,781,636,295.33||
|三、本期增减变动金额|400,000,000.00|||||-400,000,000.00|||||||17,754,398.77|||110,114,111.64||866,469.81||128,734,980.22||
|（一）综合收益总额||||||||||||||||170,268,510.41||-33,530.19||170,234,980.22||
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||||||900,000.00||900,000.00||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||||||900,000.00||900,000.00||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||17,754,398.77|||-60,154,398.77||||-42,400,000.00||
|1．提取盈余公积|||||||||||||17,754,398.77|||-17,754,398.77||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||||-42,400,000.00||||-42,400,000.00||
|4．其他||||||||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|400,000,000.00|||||-400,000,000.00||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|400,000,000.00|||||-400,000,000.00||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|800,000,000.00|||||444,028,452.36|||||||81,092,346.18|||584,384,007.20||866,469.81||1,910,371,275.55||

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报表第10页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期金额|||||||||||||||
|项 目|||其他权益工具||||||||||||||
|||股本|||||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备||盈余公积||未分配利润||所有者权益合计|
||||优先股|永续债|其他||||||||||||
|一、上年期末余额|800,000,000.00|||||444,776,635.95|||||80,842,346.18||584,181,115.56||1,909,800,097.69||
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|800,000,000.00|||||444,776,635.95|||||80,842,346.18||584,181,115.56||1,909,800,097.69||
|三、本期增减变动金额|||||||||||4,788,126.31||30,293,136.81||35,081,263.12||
|（一）综合收益总额|||||||||||||47,881,263.12||47,881,263.12||
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||4,788,126.31||-17,588,126.31||-12,800,000.00||
|1．提取盈余公积|||||||||||4,788,126.31||-4,788,126.31||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||-12,800,000.00||-12,800,000.00||
|3．其他|||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额|800,000,000.00|||||444,776,635.95|||||85,630,472.49||614,474,252.37||1,944,881,360.81||

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报表第11页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||上年金额|||||||||||||||
|项 目|||其他权益工具||||||||||||||
|||股本|||||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备||盈余公积||未分配利润||所有者权益合计|
||||优先股|永续债|其他||||||||||||
|一、上年期末余额|400,000,000.00|||||844,776,635.95|||||63,087,947.41||466,791,526.63||1,774,656,109.99||
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|400,000,000.00|||||844,776,635.95|||||63,087,947.41||466,791,526.63||1,774,656,109.99||
|三、本期增减变动金额|400,000,000.00|||||-400,000,000.00|||||17,754,398.77||117,389,588.93||135,143,987.70||
|（一）综合收益总额|||||||||||||177,543,987.70||177,543,987.70||
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||17,754,398.77||-60,154,398.77||-42,400,000.00||
|1．提取盈余公积|||||||||||17,754,398.77||-17,754,398.77||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||-42,400,000.00||-42,400,000.00||
|3．其他|||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|400,000,000.00|||||-400,000,000.00|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|400,000,000.00|||||-400,000,000.00|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额|800,000,000.00|||||444,776,635.95|||||80,842,346.18||584,181,115.56||1,909,800,097.69||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曹世如 主管会计工作负责人：陈慧君 会计机构负责人：陈慧君
报表第12页
成都红旗连锁股份有限公司
2015年1-6月
财务报表附注
成都红旗连锁股份有限公司
2015年 1-6月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
成都红旗连锁股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2000年6月22日，以2010年3月31日为基准日，整体变更设立股份有限公司。于2012年8月在深圳证券交易所上市。公司的企业法人营业执照注册号：510100000053347。
截至2015年6月30日止，本公司累计发行股本总数8亿股，注册资本为8亿元，注册地及总部地址：成都市高新区西区迪康大道7号。所属行业为商业零售类。本公司的实际控制人为曹世如。
本财务报表业经公司董事会于2015年8月19日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 子公司简称
成都红旗连锁批发有限公司 红旗批发
成都市武侯区红旗连锁有限公司 武侯红旗
成都市成华区红旗连锁有限公司 成华红旗
成都高新区红旗连锁有限公司 高新红旗
成都红旗连锁广告有限公司 红旗广告
成都市青羊区红旗连锁有限公司 青羊红旗
四川红旗商务咨询管理有限公司 红旗咨询
四川红旗连锁有限公司 四川红旗
成都红旗食品加工有限公司 食品公司
成都市锦江区红旗连锁有限公司 锦江红旗
眉山红旗连锁有限公司 眉山红旗
内江红旗连锁有限公司 内江红旗
绵阳红旗连锁有限公司 绵阳红旗
成都市金牛区红旗连锁有限公司 金牛红旗
简阳红旗连锁有限公司 简阳红旗
财务报表附注第1页
成都红旗连锁股份有限公司
2015年1-6月
财务报表附注
子公司名称 子公司简称
乐山红旗连锁超市有限公司 乐山红旗
都江堰红旗连锁有限公司 都江堰红旗
成都黄果兰网络科技有限公司 黄果兰网络公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2015年1月1日至2015年6月30日。
本报告所指“上期”为2014年1月1日至2014年6月30日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
财务报表附注第2页
成都红旗连锁股份有限公司
2015年1-6月
财务报表附注
整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
财务报表附注第3页
成都红旗连锁股份有限公司
2015年1-6月
财务报表附注
始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
一般处理方法：
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
财务报表附注第4页
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2015年1-6月
财务报表附注
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
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原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可
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观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额超过120万元的。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合1 备用金和合同有效期内的保证金
组合2 按账龄段划分的类似信用风险特征组合
组合3 公司合并范围内关联方
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 不计提坏账准备
组合2 账龄分析法
组合3 不计提坏账准备
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)6个月以内（含6个月） 0 0
6个月至1年 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 50 50
4年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付款项和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十) 存货
1、存货的分类
存货分类为：周转材料、库存商品。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
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同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20—40 5 2.375—4.75机器设备 5 5 19.00
运输设备 5—10 5 9.50—19.00电子设备 4—5 5 19.00—23.75办公及其他设备 4—5 5 19.00—23.75固定资产装修 5 20.00
(十三)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
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项目 预计使用寿命 依据
营销网络 10年 预计受益期限
土地使用权 剩余使用年限 出让合同约定
软件 4年 预计使用寿命
商标使用权 10年 预计使用寿命
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
(十五)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十六)长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期及以后各期分担的，主要包括门店装修及改良支出，按直线法在受益期内平均摊销。
公司门店装修及改良支出主要分为两类：第一类是新开门店开业前的经营场所和办公场所装修支出；第二类是已开业门店的二次（或二次以上）装修及改良支出。新开大卖场装修支出预计受益期5年；新开的其他类型卖场、已开业卖场的二次（或二次以上）装修及改良支出预计受益期3年。卖场外观翻新费用一次性计入当期损益。
每期末，对长期待摊费用剩余受益期进行复核，如果长期待摊费用项目已不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(十七)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划：
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十八)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
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与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九)收入
1、销售商品收入的确认原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、向供应商收取的服务、宣传等相关收入，于收到款项时确认收入。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
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政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二)经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
1、主要流转税税种、税率
税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣0%、6%、13%、增值税
除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%、7%2、企业所得税税率
公司 税率公司、红旗批发、武侯红旗、成华红旗、高新红旗、青羊红旗、红旗咨询、四川红旗、
15%锦江红旗
红旗广告、食品公司、眉山红旗、内江红旗、绵阳红旗、金牛红旗、简阳红旗、乐山红
25%旗、都江堰红旗、黄果兰网络公司
(二) 税收优惠及批文
企业所得税优惠
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），以及国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号），四川省国家税务局《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》（2012年第 7号）等文件，公司、红旗批发、武侯红旗、成华红旗、高新红旗、锦江红旗、青羊红旗、红旗咨询的主营业务属于《产业结构调整指导目录（2011本）》（国家发展与改革委员会第 9号令）中的鼓励类产业，且其主营业务收入占总收入的比例在70%
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以上。
四川省经济和信息化委员会出具川经信产业函[2012]882号文件，确认公司、红旗批发、武侯红旗的主营业务属于《产业结构调整指导目录（2011本）》（国家发展与改革委员会第 9号令）中的鼓励类产业；四川省经济和信息化委员会出具川经信产业函[2014]310号文件，确认四川红旗的主营业务属于《产业结构调整指导目录（2011年本）》（国家发展与改革委员会第21号令）中的鼓励类产业；四川省经济和信息化委员会出具川经信产业函[2014]414号文件，确认成华红旗、锦江红旗、青羊红旗、红旗咨询的主营业务属于《产业结构调整指导目录（2011年本）》（国家发展与改革委员会第21号令）中的鼓励类产业，其他审批过程尚在进行中。
公司及其符合规定的全资子公司2015年1-6月暂按15%税率计提企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 39,090,127.63 25,985,773.94银行存款 579,836,188.42 1,335,576,998.73其他货币资金 4,500,000.00 4,500,000.00合计 623,426,316.05 1,366,062,772.67本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款如下：
项目 期末余额 年初余额
履约保函 4,500,000.00 4,500,000.00其他货币资金中流动性受限制的货币资金在编制现金流量表时已作为现金及现金等价物的扣减项被剔除。
(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
计提比 账面价值 计提比账面价值金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
例(%) 例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
计提比 账面价值 计提比账面价值金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
例(%) 例(%)
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
组合1
组合2 14,717,253.73 100.00 10,245.62 0.07 14,707,008.11 4,271,574.17 100.00 78,334.97 1.83 4,193,239.20组合3
组合小计 14,717,253.73 100.00 10,245.62 0.07 14,707,008.11 4,271,574.17 100.00 78,334.97 1.83 4,193,239.20单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 14,717,253.73 100.00 10,245.62 0.07 14,707,008.11 4,271,574.17 100.00 78,334.97 1.83 4,193,239.20组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）6个月以内 14,512,341.38 3,167,141.46
6个月至1年 204,912.35 10,245.62 5.00 942,165.91 47,108.29 5.001至2年 12,266.80 1,226.68 10.002至3年 150,000.00 30,000.00 20.00合计 14,717,253.73 10,245.62 0.07 4,271,574.17 78,334.97 1.832、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额68,089.35元。
3、本期无实际核销的应收账款。
财务报表附注第18页
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,380,962.57元，占应收账款期末余额合计数的比例16.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额6,861.92元。
5、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款或转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 199,227,249.03 99.81 146,569,531.61 99.661年以上 379,317.88 0.19 507,243.12 0.34合计 199,606,566.91 100.00 147,076,774.73 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额10,364,965.25元，占预付款项期末余额合计数的比例5.19%。
(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
计提比 账面价值 计提比 账面价值金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
例(%) 例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的其他应收
款
按组合计提
坏账准备的
其他应收款
组合1 29,114,105.42 60.71 29,114,105.42 25,580,402.89 88.87 25,580,402.89
财务报表附注第19页
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
计提比 账面价值 计提比 账面价值金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
例(%) 例(%)组合2 18,845,797.95 39.29 194,874.86 1.03 18,650,923.09 3,204,388.58 11.13 114,608.25 3.58 3,089,780.33组合3
组合小计 47,959,903.37 100.00 194,874.86 0.41 47,765,028.51 28,784,791.47 100.00 114,608.25 0.40 28,670,183.22单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的其他
应收款
合计 47,959,903.37 100.00 194,874.86 0.41 47,765,028.51 28,784,791.47 100.00 114,608.25 0.40 28,670,183.22按组合1计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|组合名称|期末余额|年初余额|
|备用金|6,557,126.50|5,392,876.10|
|合同有效期内的保证金|22,556,978.92|20,187,526.79|
|合计|29,114,105.42|25,580,402.89|

组合2按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备计提比例（%） 账面余额 坏账准备计提比例（%）6个月以内 17,838,489.19 2,259,019.04
6个月至1年 88,676.88 4,433.84 5.00 78,415.00 3,920.75 5.001至2年 78,415.00 7,841.50 10.00 802,234.08 80,223.41 10.002至3年 795,696.42 159,139.29 20.00 42,820.46 8,564.09 20.003至4年 42,120.46 21,060.23 50.00
4年以上 2,400.00 2,400.00 100.00 21,900.00 21,900.00 100.00合计 18,845,797.95 194,874.86 1.03 3,204,388.58 114,608.25 3.58
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额80,266.61元；本期无收回或转回坏账准备。
财务报表附注第20页
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3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
合同有效期内的保证金 22,556,978.92 20,187,526.79门店备用金 6,557,126.50 5,392,876.10应收兑奖款 15,307,883.83 1,422,018.91部门备用金 118,518.50 525,000.00其他 3,419,395.62 1,257,369.67合计 47,959,903.37 28,784,791.475、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%)期末余额A公司 移动兑换奖款和保证金 15,687,462.93 1年以内 32.71
B公司 手续费款和保证金 3,953,996.82 1年以内 8.24
C公司 保证金 2,950,000.00 1年以内 6.15
D公司 保证金 1,500,000.00 1年以内 3.13
E公司 保证金 900,000.00 1年以内 1.88
合计 24,991,459.75 52.11
6、期末无涉及政府补助的应收款项。
7、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款或转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五) 存货
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值周转材料 245,265.52 245,265.52 536,306.10 536,306.10库存商品 729,962,905.49 729,962,905.49 642,262,000.28 642,262,000.28合计 730,208,171.01 730,208,171.01 642,798,306.38 642,798,306.38
财务报表附注第21页
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(六) 划分为持有待售的资产
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间待售房产 16,146,283.82 21,496,030.00 294,236.04 2015年12月根据房屋转让备忘录，公司拟将位于锦江区东安北路18号1层102号（成房权证监证字第4013566号、权2658013号）房产对外出售。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 842,000,000.00 100,000,000.00
财务报表附注第22页
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(八)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设备 固定资产装修 合计1．账面原值
（1）年初余额 682,321,255.69 25,791,800.76 20,810,873.96 62,897,688.83 75,919,152.57 27,164,629.42 894,905,401.23（2）本期增加金额—购置 126,384,889.70 6,119,177.64 2,188,096.06 11,759,592.31 13,803,524.65 1,184,527.23 161,439,807.59（3）本期减少金额—处置或报废 1,491,538.34 395,607.00 477,302.08 38,290.60 2,402,738.02（4）期末余额 808,706,145.39 30,419,440.06 22,603,363.02 74,179,979.06 89,684,386.62 28,349,156.65 1,053,942,470.802．累计折旧
（1）年初余额 116,168,033.90 14,823,893.71 7,226,635.94 42,634,369.42 34,882,959.42 8,923,613.93 224,659,506.32（2）本期增加金额—计提 9,793,419.11 1,565,976.92 1,011,716.52 4,499,612.29 6,683,129.75 2,761,715.14 26,315,569.73（3）本期减少金额—处置或报废 925,032.68 356,387.15 458,813.80 13,914.77 1,754,148.40（4）期末余额 125,961,453.01 15,464,837.95 7,881,965.31 46,675,167.91 41,552,174.40 11,685,329.07 249,220,927.653．减值准备
（1）年初余额
（2）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 682,744,692.38 14,954,602.11 14,721,397.71 27,504,811.15 48,132,212.22 16,663,827.58 804,721,543.15（2）年初账面价值 566,153,221.79 10,967,907.05 13,584,238.02 20,263,319.41 41,036,193.15 18,241,015.49 670,245,894.91财务报表附注第23页
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2、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋建筑物 224,390,590.35 尚在办理中
尚有31宗土地，11处房产未办理产权登记。
(九) 无形资产
项目 营销网络 土地使用权 软件 商标使用权 合计1．账面原值
（1）年初余额 13,698,966.60 6,625,342.83 582,281.00 20,906,590.43（2）本期增加金额—购置 87,500,000.00 487,179.49 87,987,179.49（3）本期减少金额—处置
（4）期末余额 87,500,000.00 13,698,966.60 7,112,522.32 582,281.00 108,893,769.922．累计摊销
（1）年初余额 2,969,541.03 3,758,159.19 243,955.90 6,971,656.12（2）本期增加金额—计提 2,187,500.01 170,183.10 534,467.98 29,113.92 2,921,265.01（3）本期减少金额—处置
（4）期末余额 2,187,500.01 3,139,724.13 4,292,627.17 273,069.82 9,892,921.133．减值准备
（1）年初余额
（2）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 85,312,499.99 10,559,242.47 2,819,895.15 309,211.18 99,000,848.79（2）年初账面价值 10,729,425.57 2,867,183.64 338,325.10 13,934,934.31(十) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额租入门店装修及改良 31,805,456.99 18,735,841.32 8,267,267.69 42,274,030.62仓库道路改建摊销 368,140.40 65,305.08 302,835.32合计 32,173,597.39 18,735,841.32 8,332,572.77 42,576,865.94(十一)递延所得税资产
1、递延所得税资产不以抵销后的净额列示
财务报表附注第24页
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2、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备 205,120.48 30,764.70 192,943.22 28,941.49已计提尚未兑付的积分卡 16,667,760.24 2,500,164.04 11,912,757.24 1,786,913.59合计 16,872,880.72 2,530,928.74 12,105,700.46 1,815,855.08(十二)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付房款 65,431,958.00 65,431,958.00(十三)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 200,000,000.00
2、本报告期无已逾期未偿还的短期借款。
(十四)应付账款
项目 期末余额 年初余额
1年以内 934,306,758.64 872,243,544.781年以上 7,183,921.72 6,904,925.53合计 941,490,680.36 879,148,470.31(十五)预收款项
项目 期末余额 年初余额
1年以内 134,765,945.86 126,590,206.771年以上 510,145.00 462,212.00合计 135,276,090.86 127,052,418.77(十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注第25页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 20,025,167.27 251,378,869.50 252,868,784.00 18,535,252.77离职后福利-设定提存计划 40,993.20 25,565,781.90 25,506,857.47 99,917.63合计 20,066,160.47 276,944,651.40 278,375,641.47 18,635,170.402、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 15,490,982.40 220,028,560.61 221,538,387.13 13,981,155.88（2）职工福利费 8,612,707.45 8,612,707.45
（3）社会保险费 15,993.40 16,909,431.76 16,872,899.74 52,525.42其中：医疗保险费 14,274.30 14,672,982.32 14,640,621.20 46,635.42工伤保险费 793.40 1,127,100.65 1,124,949.05 2,945.00生育保险费 925.70 1,109,348.79 1,107,329.49 2,945.00（4）住房公积金 5,363,053.40 5,363,053.40
（5）工会经费和职工教育经费 4,518,191.47 465,116.28 481,736.28 4,501,571.47合计 20,025,167.27 251,378,869.50 252,868,784.00 18,535,252.773、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 37,026.10 22,434,138.30 22,385,902.28 85,262.12失业保险费 3,967.10 3,131,643.60 3,120,955.19 14,655.51合计 40,993.20 25,565,781.90 25,506,857.47 99,917.63(十七)应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 17,165,469.62 18,597,749.89营业税 1,973,125.02 1,840,834.06城市维护建设税 756,110.29 1,093,046.97教育费附加 344,807.80 517,455.99地方教育附加 231,511.31 344,970.66价格调节基金 1,119,561.03 1,063,899.23房产税 6,678.91 -4,258.18土地使用税 -3,753.76 -3,753.76
财务报表附注第26页
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项目 期末余额 年初余额
印花税 304,263.28 284,413.42残疾人就业保障金 85,330.00 85,330.00企业所得税 15,126,403.45 15,715,327.79个人所得税 1,265,852.38 784,510.76代缴代扣房产税 -220,064.13
合计 38,155,295.20 40,319,526.83(十八)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 182,986.11
(十九)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
增值服务代收费 52,423,723.03 61,509,466.75长期资产余款 26,232,955.67 7,561,160.24代扣代缴税费 25,256,198.33 18,464,437.23积分奖 16,667,760.24 11,912,757.24预提房租及其他费用 13,098,695.71 5,190,186.75保证金 5,015,253.75 5,772,336.00其他 791,661.49 1,181,603.57合计 139,486,248.22 111,591,947.782、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因购房款 5,239,084.00手续尚在办理中，未支付尾款(二十)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 800,000,000.00 800,000,000.00
财务报表附注第27页
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(二十一)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 444,028,452.36 444,028,452.36(二十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 81,092,346.18 4,788,126.31 85,880,472.49本期增加系按净利润的10%提取法定盈余公积金。
(二十三)未分配利润
项目 本期 提取或分配比例
年初未分配利润 584,384,007.20
加：本期净利润 117,323,772.33
减：少数股东损益 -251,765.21
提取法定盈余公积 4,788,126.31 10%应付现金股利或利润 12,800,000.00
年末未分配利润 684,371,418.43
(二十四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,411,175,188.32 1,933,040,592.18 2,172,036,053.00 1,742,908,395.39其他业务 233,183,041.82 208,045,132.38
合计 2,644,358,230.14 1,933,040,592.18 2,380,081,185.38 1,742,908,395.392、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本商业 2,411,175,188.32 1,933,040,592.18 2,172,036,053.00 1,742,908,395.39
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3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本日用百货 457,648,085.02 360,849,507.58 413,656,295.31 328,568,788.18烟酒 654,947,821.16 527,537,027.31 598,609,599.27 476,613,505.93食品 1,298,579,282.14 1,044,654,057.29 1,159,770,158.42 937,726,101.28合计 2,411,175,188.32 1,933,040,592.18 2,172,036,053.00 1,742,908,395.394、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本成都市区 1,496,451,563.35 1,177,294,663.50 1,385,340,094.59 1,096,720,223.64郊县分区 834,618,422.54 688,552,681.74 730,733,393.35 600,130,215.66二级市区 80,105,202.43 67,193,246.94 55,962,565.06 46,057,956.09合计 2,411,175,188.32 1,933,040,592.18 2,172,036,053.00 1,742,908,395.395、其他业务收入（分种类）
种类 本期发生额 上期发生额
商品管理服务费 163,355,205.95 144,545,022.94促销费 47,605,625.10 41,684,017.21信息共享费 4,924,637.33 4,613,905.63增值服务费 11,663,791.44 10,821,846.14物业出租费 3,237,076.50 3,081,800.53其他 2,396,705.50 3,298,539.93合计 233,183,041.82 208,045,132.38(二十五) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 11,176,451.03 10,263,239.75城市维护建设税 6,392,524.96 5,434,654.89教育费附加 2,883,431.67 2,465,147.17地方教育费附加 1,923,595.77 1,643,431.44合计 22,376,003.43 19,806,473.25
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(二十六) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬等人工费 249,825,403.00 226,097,060.81门店租赁费 183,564,460.08 153,155,843.51装修费 8,696,189.47 5,677,215.75折旧费 23,794,907.96 22,162,257.64广告费及业务宣传费等 15,908,276.35 41,145,614.92周转材料摊销 3,972,554.75 3,550,309.18营销网络摊销 2,187,500.01
水电费 19,668,800.94 19,828,296.94运杂及劳务费等其他费用 14,526,611.38 14,108,965.84合计 522,144,703.94 485,725,564.59(二十七) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬等人工费 26,051,886.81 19,256,799.07房产税、印花税等税费 7,172,599.06 5,842,330.23商品损耗 1,415,093.83 1,604,118.44折旧及摊销费 2,937,489.28 1,774,738.03业务宣传费 479,954.32 851,842.28中介机构服务费 2,107,260.03 746,037.72办公费等其他费用 4,147,426.19 3,972,860.44合计 44,311,709.52 34,048,726.21(二十八) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 643,402.78
减：利息收入 5,537,715.46 2,255,908.07其他 2,972,180.27 2,611,008.32合计 -1,922,132.41 355,100.25
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(二十九) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 12,177.26 99,914.84(三十)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品投资收益 12,353,424.66 25,746,438.35(三十一) 营业外收入
1、分项目情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益政府补助 3,243,744.48 4,055,501.71 3,243,744.48其他 459,672.14 129,262.44 459,672.14合计 3,703,416.62 4,184,764.15 3,703,416.622、政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 与资产/与收益相关万村千乡补助 600,000.00 1,980,000.00 与收益相关
社保及再就业补贴 1,933,803.84 1,645,501.71 与收益相关
财政扶持资金 658,000.00 310,000.00 与收益相关
应急储备补贴 50,000.00 80,000.00 与收益相关
企业奖励 40,000.00 与收益相关
营改增补贴 1,940.64 与收益相关
合计 3,243,744.48 4,055,501.71
(三十二) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益金额非流动资产处置损失合计 677,189.46 1,566,853.70 677,189.46其中：固定资产处置损失 677,189.46 1,566,853.70 677,189.46对外捐赠 253,920.00 1,960.00 253,920.00其他 73,437.59 20,111.30 73,437.59合计 1,004,547.05 1,588,925.00 1,004,547.05
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(三十三) 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 22,838,771.78 19,630,390.40递延所得税调整 -715,073.66 -378,335.34合计 22,123,698.12 19,252,055.06(三十四) 现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助利得 3,243,744.48 4,055,501.71其他营业外收入 459,672.14 129,262.44利息收入 5,537,715.46 2,255,908.07合计 9,241,132.08 6,440,672.222、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售及管理费用 239,152,304.74 235,137,783.55银行手续费等 2,972,180.27 2,611,008.32现金捐赠 253,920.00 1,960.00其他营业外支出 73,437.59 20,111.30合计 242,451,842.60 237,770,863.17(三十五) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 117,323,772.33 106,227,233.29加：资产减值准备 12,177.26 99,914.84固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,315,569.73 24,280,379.25无形资产摊销 2,921,265.01 582,363.46长期待摊费用摊销 8,332,572.77 5,686,407.63处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
677,189.46 1,566,853.70益以“－”号填列）
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项 目 本期发生额 上期发生额固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 643,402.78
投资损失（收益以“－”号填列） -12,353,424.66 -25,746,438.35递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -715,073.66 -378,335.34递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -87,409,864.63 49,509,884.43经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,975,902.59 -3,183,626.30经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 75,069,047.67 -35,651,707.00其他
经营活动产生的现金流量净额 69,840,731.47 122,992,929.612、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 618,926,316.05 537,035,472.34减：现金的期初余额 1,361,562,772.67 429,000,295.49加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -742,636,456.62 108,035,176.852、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上期余额
一、现 金 618,926,316.05 537,035,472.34其中：库存现金 39,090,127.63 28,443,209.09可随时用于支付的银行存款 579,836,188.42 508,592,263.25可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 618,926,316.05 537,035,472.34现金和现金等价物不含母公司或公司内子公司使用受限制现金和现金等价物。
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六、 合并范围的变更
本报告期纳入合并范围公司的18家，其中新增合并主体1家，原因为公司通过设立方式取得子公司乐山红旗。
七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1、企业公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
成都红旗连锁批发有限公司 成都 成都 商业 100 设立
成都市武侯区红旗连锁有限公司 成都 成都 商业 100 同一控制下合并成都市成华区红旗连锁有限公司 成都 成都 商业 100 同一控制下合并成都高新区红旗连锁有限公司 成都 成都 商业 100 同一控制下合并成都红旗连锁广告有限公司 成都 成都 广告业 100 同一控制下合并成都市青羊区红旗连锁有限公司 成都 成都 商业 100 设立
四川红旗商务咨询管理有限公司 成都 成都 服务业 100 设立
四川红旗连锁有限公司 成都 成都 商业 100 同一控制下合并成都红旗食品加工有限公司 成都 成都 制造业 100 设立
成都市锦江区红旗连锁有限公司 成都 成都 商业 100 同一控制下合并眉山红旗连锁有限公司 眉山 眉山 商业 100 设立
内江红旗连锁有限公司 内江 内江 商业 100 设立
简阳红旗连锁有限公司 简阳 简阳 商业 100 设立
绵阳红旗连锁有限公司 绵阳 绵阳 商业 100 设立
成都市金牛区红旗连锁有限公司 成都 成都 商业 100 设立
乐山红旗连锁超市有限公司 乐山 乐山 商业 100 设立
都江堰红旗连锁有限公司 都江堰 都江堰 商业 100 设立
成都黄果兰网络科技有限公司 成都 成都 商业 70 设立
2、重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额黄果兰网络公司 30% -251,765.21 614,704.60
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债负债合计黄果兰网络公司 1,910,440.31 140,359.68 2,050,799.99 1,784.66 1,784.66本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量黄果兰网络公司 -839,217.38 -839,217.38 -939,780.754、报告期使用企业公司资产和清偿企业公司债务无重大限制。
5、报告期未向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
八、 与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一) 信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司应收银行承兑汇票一般由国有银行和其他大中型上市银行承兑，本公司亦认为其不存在重大信用风险。
此外，对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司会定期对客户、供应商信用记录进行监控，对于信用记录不良的，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
本公司内总部财务部门负责现金流量预测，并持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
于资产负债表日，本公司各项金融资产(扣除坏账准备后)及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注第35页
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期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合计
金融资产：
货币资金 623,426,316.05 623,426,316.05应收款项 62,472,036.62 62,472,036.62其他流动资产 842,000,000.00 842,000,000.00合计 1,527,898,352.67 1,527,898,352.67金融负债：
应付款项 1,048,662,046.05 32,314,882.53 1,080,976,928.58九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
公司实际控制人为第一大股东曹世如。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
红旗资产 曹世如持股90%
成都红旗商厦有限责任公司 曹世如持股90%
成都太阳系印务有限责任公司 曹世如兄弟曹世忠持股85%，曹世如侄子曹代钧持股13%曹曾俊 持股超过5%的股东
曹世信 实际控制人的兄弟
(四) 关联交易情况
1、购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额成都太阳系印务有限责任公司 购买塑料袋 404,669.00 316,595.102、本期无销售商品、提供劳务的关联交易。
财务报表附注第36页
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3、关联租赁情况
本公司作为承租方：（同一出租方合并）
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费曹世如 经营门店 379,308.30 367,686.03曹世信 经营门店 95,114.36 110,811.94红旗资产 经营门店 2,289,335.46 2,180,319.48合计 2,763,758.12 2,658,817.45(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项 曹世如 63,218.05 442,526.35
预付款项 红旗资产 2,347,323.67 4,507,509.13
预付款项 曹世信 137,844.00 60,097.96
合计 2,548,385.72 5,010,133.44
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款 成都太阳系印务有限责任公司 73,512.80 219,352.35(六) 关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
项目名称 关联方 1年以内
租赁－租入 曹世如 411,523.53租赁－租入 红旗资产 4,442,216.32租赁－租入 曹世信 63,516.40合计 4,917,256.25
财务报表附注第37页
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十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、经营性租赁承诺
截止2015年6月30日，本公司就不可撤销之营业场所协议未来需缴付最低租金为：项目 2015年6月30日
1年以内 277,680,241.151至2年 217,970,598.662至3年 147,941,877.903至4年 91,543,108.174至5年 50,559,023.80合计 785,694,849.682、其他承诺事项
公司无需要披露的其他承诺事项。
(二) 或有事项
公司无需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
根据公司2015年8月19日第二届董事会第三十二次会议通过的有关决议，公司拟以2015年6月30日股本为基数，向全体股东每10股转增 5股、送红股2股，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），剩余未分配利润滚存至下一年度。该决议尚须经股东大会审批后实施。
公司收购四川省互惠商业有限责任公司、成都市互惠实业有限责任公司及崇州市互惠生态农业有限责任公司共同持有的成都市互惠超市有限责任公司（以下简称“互惠超市”）100%股权，并于2015年7月6日签署了《股权转让协议》。根据《股权转让协议》，公司实际需向上述三家公司支付股权转让价款不超过 34,900万元。
除上述事项外，截至审计报告日止，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
公司于2015年3月17日与成都红艳超市有限公司（以下简称“红艳超市”）签署《资产转让协议》，使用自有资金收购红艳超市业务相关资产，收购总价款为人民币 2.38亿元，
财务报表附注第38页
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收购资产主要包括红艳超市位于成都市温江区成都海峡两岸科技产业开发园新华大道一段 45号的房产（面积33,548.14m2）、土地（面积43,715.7m2）（该房产为红艳超市物流配送中心及总部所在地）及所有地面附着物及设施设备、运输车辆等；红艳超市 125家直营门店使用权及其门店内的设施、设备的所有权。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 计提比账面价值 比例 计提比账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合1
组合2 7,787,271.60 59.15 7,787,271.60 2,175,345.87 8.89 43,866.89 2.02 2,131,478.98组合3 5,377,623.14 40.85 5,377,623.14 22,287,614.23 91.11 22,287,614.23组合小计 13,164,894.74 100.00 13,164,894.74 24,462,960.10 100.00 43,866.89 0.18 24,419,093.21单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 13,164,894.74 100.00 13,164,894.74 24,462,960.10 100.00 43,866.89 0.18 24,419,093.21组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）6个月以内 7,787,271.60 1,748,008.04
6个月至1年 277,337.83 13,866.89 5.002至3年 150,000.00 30,000.00 20.00合计 7,787,271.60 2,175,345.87 43,866.89 2.02
财务报表附注第39页
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财务报表附注
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回账准备金额43,866.89元。
3、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,208,115.44元，占应收账款期末余额合计数的比例9.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。
5、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款或转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
计提比账面价值 计提比账面价值金额 比例(%)金额 金额 比例(%)金额
例(%) 例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 19,704,212.15 5.07 19,704,212.15 18,043,339.95 15.41 18,043,339.95组合2 18,756,277.49 4.82 162,414.63 0.87 18,593,862.86 3,094,168.12 2.64 99,144.16 3.20 2,995,023.96组合3 350,288,372.21 90.11 350,288,372.21 95,961,123.86 81.95 95,961,123.86组合小计 388,748,861.85 100.00 162,414.63 0.04 388,586,447.22 117,098,631.93 100.00 99,144.16 0.08 116,999,487.77单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 388,748,861.85 100.00 162,414.63 0.04 388,586,447.22 117,098,631.93 100.00 99,144.16 0.08 116,999,487.77按组合1计提坏账准备的其他应收款：
财务报表附注第40页
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||||
|-|-|-|
|组合名称|期末余额|年初余额|
|备用金|3,711,200.00|3,173,800.00|
|合同有效期内的保证金|15,993,012.15|14,869,539.95|
|合计|19,704,212.15|18,043,339.95|

组合2按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备计提比例（%）账面余额 坏账准备计提比例（%）6个月以内 17,838,489.19 2,239,019.04
6个月至1年 88,676.88 4,433.85 5.00 78,415.00 3,920.75 5.001至2年 78,415.00 7,841.50 10.00 757,234.08 75,723.41 10.002至3年 750,696.42 150,139.28 20.00
4年以上 19,500.00 19,500.00 100.00合计 18,756,277.49 162,414.63 0.87 3,094,168.12 99,144.16 3.202、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额63,270.47元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
与子公司往来 350,288,372.21 95,961,123.86合同有效期内的保证金 15,993,012.15 14,869,539.95门店备用金 3,711,200.00 3,173,800.00应收移动积分兑奖款 15,307,883.83 1,422,018.91部门备用金 118,518.50 525,000.00其他 3,329,875.16 1,147,149.21合计 388,748,861.85 117,098,631.935、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%)期末余额
财务报表附注第41页
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占其他应收期末余坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%)期末余额四川红旗 关联方往来 141,518,812.98 6个月以内 36.40
青羊红旗 关联方往来 57,808,383.25 6个月以内 14.87
成华红旗 关联方往来 54,369,901.22 6个月以内 13.99
武侯红旗 关联方往来 51,882,078.12 6个月以内 13.35
中国移动通信集
移动兑换奖
团四川有限公司 15,687,462.93 6个月以内 4.04
款和保证金
成都分公司
合计 321,266,638.50 82.65
6、期末无涉及政府补助的应收款项。
7、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款或转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三)长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 49,094,087.83 49,094,087.83 25,094,087.83 25,094,087.83对子公司投资明细
被投资 本期 本期 本期计提减值准备年初余额
期末余额
单位 增加 减少 减值准备期末余额红旗批发 500,000.00 500,000.00
武侯红旗 1,000,000.00 1,000,000.00
成华红旗 1,000,000.00 1,000,000.00
高新红旗 1,000,000.00 1,000,000.00
红旗广告 2,380,568.98 2,380,568.98
青羊红旗 1,000,000.00 1,000,000.00
红旗咨询 2,000,000.00 2,000,000.00
四川红旗 1,113,518.85 1,113,518.85
食品公司 10,000,000.00 10,000,000.00
财务报表附注第42页
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被投资 本期 本期 本期计提减值准备年初余额
期末余额
单位 增加 减少 减值准备期末余额锦江红旗 1,000,000.00 1,000,000.00
眉山红旗 2,000,000.00 2,000,000.00
内江红旗 2,000,000.00 2,000,000.00
绵阳红旗 10,000,000.00 10,000,000.00
金牛红旗 5,000,000.00 5,000,000.00
简阳红旗 2,000,000.00 2,000,000.00
乐山红旗
都江堰红旗 5,000,000.00 5,000,000.00
黄果兰网络公司 2,100,000.00 2,100,000.00
合计 25,094,087.83 24,000,000.00 49,094,087.83
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,123,958,266.85 932,622,006.36 1,092,751,309.94 896,423,223.73其他业务 165,048,719.73 140,049,183.77
合计 1,289,006,986.58 932,622,006.36 1,232,800,493.71 896,423,223.73(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 53,400,000.00银行理财产品投资收益 12,353,424.66 25,746,438.35合计 12,353,424.66 79,146,438.352、成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
红旗批发 40,000,000.00武侯红旗 4,700,000.00成华红旗 1,800,000.00高新红旗 2,400,000.00
财务报表附注第43页
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被投资单位 本期发生额 上期发生额
锦江红旗 4,000,000.00四川红旗 500,000.00合计 53,400,000.00十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动资产处置损益 -677,189.46
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,243,744.48 详见五（三十一）一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
12,353,424.66 详见五（三十）处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
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项目 本期发生额 说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 132,314.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,257,839.17
少数股东损益的影响额 -0.09
合计 12,794,454.97
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.99% 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司
5.34% 0.13 0.13
普通股股东的净利润
成都红旗连锁股份有限公司二〇一五年八月十九日
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