昆明制药集团股份有限公司
600422
2014年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、未出席董事情况
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|未出席董事职务|未出席董事姓名|未出席董事的原因说明|被委托人姓名|
|董事|汪思洋|公务出差|何勤|

三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人何勤、主管会计工作负责人汪绍全及会计机构负责人（会计主管人员）刘辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目录
第一节释义 ............................................................................................ 4第二节公司简介 .................................................................................... 5第三节会计数据和财务指标摘要 ........................................................ 7第四节董事会报告 ................................................................................ 9第五节重要事项 .................................................................................. 23第六节股份变动及股东情况 .............................................................. 29第七节优先股相关情况 ...................................................................... 35第八节董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 36第十节备查文件目录 .......................................................................... 37
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|公司|指|昆明制药集团股份有限公司|
|本公司|指|昆明制药集团股份有限公司|
|昆明制药|指|昆明制药集团股份有限公司|
|昆药集团|指|昆明制药集团股份有限公司|
|华方医药|指|华方医药科技有限公司|

第二节 公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|昆明制药集团股份有限公司|
|公司的中文名称简称|昆明制药|
|公司的外文名称|KUNMING PHARMACEUTICAL CORP.|
|公司的外文名称缩写|KPC|
|公司的法定代表人|何勤|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|徐朝能|卢冰|
|联系地址|云南省昆明市国家高新技术开发区科医路 166号|云南省昆明市国家高新技术开发区科医路 166号|
|电话|0871-68324311|0871-68324311|
|传真|0871-68324267|0871-68324267|
|电子信箱|irm.kpc@holley.cn|bing.lu@holley.cn|

三、基本情况变更简介
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|公司注册地址|云南省昆明市国家高新技术开发区科医路166号|
|公司注册地址的邮政编码|650106|
|公司办公地址|云南省昆明市国家高新技术开发区科医路166号|
|公司办公地址的邮政编码|650106|

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|公司网址|www.kpc.com.cn|
|电子信箱|irm.kpc@holley.cn|

四、信息披露及备置地点变更情况简介
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|公司选定的信息披露报纸名称|中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报|
|登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司半年度报告备置地点|公司董事会办公室|

五、公司股票简况
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|公司股票简况||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|
|A股|上海证券交易所|昆明制药|600422|

六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|营业收入|1,952,580,770.55|1,773,040,590.23|10.13|
|归属于上市公司股东的净利润|147,955,337.23|116,602,526.41|26.89|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|129,120,117.74|114,046,545.70|13.22|
|经营活动产生的现金流量净额|229,495,666.11|4,047,243.83|5,570.42|
||本报告期末|上年度末|本报告期末比上年度末增减(%)|
|归属于上市公司股东的净资产|1,786,549,988.07|1,757,991,412.79|1.62|
|总资产|2,898,774,667.46|2,885,839,475.35|0.45|

(二)主要财务指标
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|主要财务指标|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|基本每股收益（元／股）|0.4337|0.3711|16.87|
|稀释每股收益（元／股）|0.4337|0.3711|16.87|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|0.3785|0.3630|4.27|
|加权平均净资产收益率（%）|7.95|10.46|减少2.51个百分点|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|6.94|10.23|减少3.29个百分点|

二、非经常性损益项目和金额
单位：元币种：人民币
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|非经常性损益项目|金额|
|非流动资产处置损益|48,961.34|
|越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免|0.00|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切|8,951,968.52|

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|-|-|
|相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|60,406.71|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|13,205,037.47|
|少数股东权益影响额|-75,003.57|
|所得税影响额|-3,356,150.98|
|合计|18,835,219.49|

第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014年上半年，公司管理层和全体员工在董事会的领导下，紧紧围绕董事会制定的目标，在"精在细节、重在执行"的经营方针的指导下，报告期内实现合并营业总收入19.53亿元，比上年同期增长10.13%；实现利润总额1.89亿元，比上年同期增长22.51%；实现归属于母公司所有者的净利润1.48亿元，比上年同期增长26.89%；
实现经营性净现金流2.29亿元，比上年同期增长5,570.42%。
报告期内完成的工作情况
2014年，医药卫生体制改革向纵深推进，基本医保覆盖面不断巩固和扩大，保障水平稳步提高，城镇居民医保和新农合政府补助标准提高，医保支付制度改革不断深化，基本医疗保险管理能力和服务水平不断提高，基本药物制度和基层医疗卫生机构运行新机制得到巩固和完善，药品价格形成机制不断完善，医药制造行业面临国家政策带来的市场扩容，同时也面临一定政策性风险。2014年上半年，公司继续建立和完善公司核心管理机制，继续精细化各项管理，以提升公司竞争优势。主要工作完成情况如下：
1、持续推进营销精细化管理。
2014年上半年公司推进营销改革，调整销售人员结构，优化商业配送模式，进一步完善激励机制，调整销售高管薪酬，加大利润贡献的考核。以主要产品为突破口，通过新的方式进行学术推广，提高公信力，达到较好的推广效果，并逐步将创新点复制到其他产品。
2、增加研发项目储备推进研发国际合作。.
（1）公司坚持高度重视研发能力的提升，采用自主创新与合作研发相结合的模式，建立合作研发平台，不断丰富项目储备，使研发更加有力地配合公司快速发展的需要；
（2）与海外团队就多个研发项目进行沟通交流，形成与海外研发团队的对话机制，
新药研发项目逐步推进。
3、技术创新优化工艺。
（1）在员工中推广小改小革创新活动，鼓励技术创新，提高主要原材料收率，降低成本，增强产品市场竞争力；
（2）通过工艺优化，实现提产扩能，不断提升产品质量，提高产品安全等级。
5、设立并购基金开启并购进程。
2014年上半年，公司股东大会批准设立并购基金方案，并按实施方案逐步推进，开启公司通过并购实现外延式增长的进程。
6、梳理重塑企业文化。
（1）公司通过培训、行动学习等方式进行了互联网思维的引灌，号召员工对传统企业如何用互联网思维创新的问题进行思考，提倡全员创新，包括对产品、技术、销售、组织模式、管理方式的创新。
（2）品牌建设方面，正式启用新VI，梳理产品包装，建立形象统一、包装系列化的产品识别系统。
7、加强人才培养与激励。
建立管理培训生培养制度，保证公司发展所需的人才培养和储备。搭建内、外部人才库，开展日常维护工作。组织"鲨鱼计划"中高层管理人员赴日考察著名药企，学习先进的企业管理经验。
报告期内工作存在不足与风险:
1、公司需进一步清晰企业文化，提升品牌建设；
2、激励机制不够完善，组织缺乏活力，创新能力有待提升；
3、管理层级需进一步扁平化，提高工作效率。
公司 2014年下半年工作计划:
2014年下半年，随着国家新医改的进一步深化，国家财政投入增加，全民医保逐步推行覆盖，职工医保、城镇居民医保、新农合进一步推广，医药市场的全面扩容，给制药企业发展带来机遇。同时面临医药制度改革带来政策性风险，包括国家针对医药管理体制和运行机制、医疗保障体制、医药监管等方面存在的问题提出相应的改革措施，制药工业环保标准大幅提升，这些将对公司的生产制造、药品销售
等方面产生一定影响。面对机遇与挑战，公司积极应对：
1、持续推进营销营销改革，调整组织架构，建立新的营销机制，挖掘产品新卖点，重点关注招投标工作和医保政策实施。
2、对研发项目进行梳理，保证重点项目的研发进度。
3、企业文化建设及新VI系统实施的推进。加快新标识的运用和产品包装设计进度，尽快推向市场。
(一)主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|1,952,580,770.55|1,773,040,590.23|10.13|
|营业成本|1,331,950,684.47|1,225,602,793.72|8.68|
|销售费用|351,680,306.79|288,208,809.82|22.02|
|管理费用|84,377,324.79|77,959,707.07|8.23|
|财务费用|5,502,079.88|14,517,398.02|-62.10|
|经营活动产生的现金流量净额|229,495,666.11|4,047,243.83|5,570.42|
|投资活动产生的现金流量净额|44,376,267.86|-113,633,299.25|不适用|
|筹资活动产生的现金流量净额|-66,079,267.38|56,316,534.04|-217.34|
|货币资金|543,032,996.44|333,755,792.36|62.70|
|应收账款|478,636,215.63|362,618,240.41|31.99|
|其他应收款|105,581,322.95|58,032,164.72|81.94|
|其他流动资产|209,019,589.09|552,503,364.83|-62.17|
|固定资产|399,539,178.08|301,889,674.38|32.35|
|在建工程|87,957,607.01|192,450,644.14|-54.30|
|开发支出|71,993,525.22|55,326,654.14|30.12|
|短期借款|145,600,000.00|30,000,000.00|385.33|
|应交税费|47,733,149.24|36,785,516.08|29.76|
|其他应付款|238,912,429.36|170,055,987.79|40.49|
|长期借款|25,000,000.00|||

销售费用变动原因说明：随规模增加而增加
管理费用变动原因说明：随规模增加而增加
财务费用变动原因说明：偿还利息减少
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：销售回款增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期理财产品增加，项目支出减少
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期还贷款减少
货币资金：理财产品到期转回、贷款增加
应收账款：应收货款增加
其他应收款：支付土地保证金
其他流动资产：理财产品到期转回、贷款增加
固定资产：完工转入固定资产
在建工程：完工转入固定资产
开发支出：研发费用增加
短期借款：贷款增加
应交税费：应交增值税、应交企业所得税增加
其他应付款：收取的保证金增加
长期借款：贷款增加
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
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|主营业务分行业情况||||||||||
|分行业|营业收入||营业成本||毛利率（％）||营业收入比上年增减(%)|营业成本比上年增减(%)|毛利率比上年增减（%）|
|药 品 生产|1,051,519,434.15||460,932,044.42||56.17||7.78|1.94|增加2.51个百分点|
|药 品 批发 与 零售|886,772,962.91||861,368,447.35||2.86||13.05|12.80|增加0.22个百分点|
|主营业务分产品情况||||||||||
|分产品|营业收入|营业成本||毛利率（％）||营业收入比上年增减(%)||营业成本比上年增减(%)|毛利率比上年增减（%）|
|天 然 植物 药 系|858,543,615.63|368,969,019.19||57.02||11.10||3.28|增加3.25个百分|

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|列||||||点|
|化 学 合成药|192,975,818.52|91,963,025.22|52.34|-4.87|-3.09|减少0.88个百分点|
|外 购 药品|886,772,962.91|861,368,447.35|2.86|13.05|12.80|增加0.22个百分点|

2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
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|地区|营业收入|营业收入比上年增减（％）|
|国内|1,869,983,757.16|11.18|
|国外|68,308,639.90|-12.57|

(三)投资状况分析
1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
单位:万元币种:人民币
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|募集年份|募集方式|募集资金总额|本报告期已使用募集资金总额|已累计使用募集资金总额|尚未使用募集资金总额|尚未使用募集资金用途及去向|
|2000|首次发行|39,343||36,931.02||将部分募集资金的节余资金 2411.98万元，投入到复方抗疟新药 ARCO 高技术产业化与国际化项目|
|2013|增发|68,093|1,060.5|24,252|||
|合计|/|107,436|1,060.5|61,183.02||/|

a.公司于2000年通过首次发行募集资金39,343万元，已累计使用36,931.02万元，
经公司2007年12月27日2007年第二次临时股东大会审议通过将部分募集资金的节余资金2,411.98万元，投入到复方抗疟新药 ARCO高技术产业化与国际化项目，该项目预计投资 5,525万元，项目继续实施前期准备工作；除此之外，公司首次发行的募集资金项目全部投入完成。
b.公司于2013年通过公开增发A股股票募集资金净额680,930,022.51元，已累计使用 24,252万元。
(2)募集资金承诺项目使用情况
单位:万元币种:人民币
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|承诺项目名称|是否变更项目|募集资金拟投入金额|募集资金本报告期投入金额|募集资金累计实际投入金额|项目进度|
|现代药品营销中心|否|2,980||3,994.90|已完成|
|营销体系分支机构建设|是|2,000||2,033.91|已完成|
|云南天然药物研究开发中心|是|2,980||2,317.98|已完成|
|国际合作新产品开发项目|是|1,000||53.37|已完成|
|蒿甲醚原料药及注射液车间技改项目|否|4,780||7,323.34|已完成|
|蒿甲醚等天然药物和保健品口服制剂技改项目|是|4,446.50||4,060.32|已完成|
|天然药物冻干粉针项目|是|4,480||4,495.22|已完成|
|天然药物和保健品软胶囊技改项目|是|4,800||4,382.84|已完成|
|中药现代化技改项目|是|4,100||4,165.28|已完成|
|补充公司流动资金|否|7,776.50||7,776.50|已完成|
|高技术针剂示范项目|否|22,000|1,060.50|19,170.45|正 在 实施|
|小容量注射剂扩|否|15,000|||该 项 目|

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|产项目||||尚 未 动工。|
|创新药物研发项目|否|9,657.73|568.33|正 在 实施|
|中药现代化基地建设项目|否|23,000|4,513.22|正 在 实施|

一、首发
注：现代药品营销中心的预计收益包括营销分支机构的预计收益
1、现代药品营销中心
项目拟投入2,980万元，实际投入3,994.90万元。
2、营销体系分支机构建设
项目拟投入2,000万元，实际投入2,033.91万元。公司原募集资金项目--营销体系分支机构建设拟投入的子项，属于过去传统医药三级分销模式（省、地州、县级医药公司），该模式为计划经济下医药流通体制的产物，已逐步被市场所淘汰，继续实施已不适应公司的营销战略发展。根据目前医药商业流通并购的要求，这样小规模的资金很难达成符合公司营销战略发展需要的目标。因此公司用原营销分支机构建设的部分募集资金 1,800万元追加给公司下属的原控股子公司昆明制药药品销售有限公司，由其组建新的大型快速物流药品批发公司，发展公司在云南省内医药商业流通业务。经 2004年 12月 29日公司四届十九次董事会和 2005年 1月 31日公司2005年度第二次临时股东大会审议通过将原募集资金项目"营销分支机构建设"的资金 1,800万元，用于追加给公司下属的原控股子公司昆明制药药品销售有限公司，由其组建新的大型快速物流药品批发公司，发展公司在云南省内医药商业流通业务（相关公告刊登于2004年12月31日和2005年2月1日《中国证券报》、《上海证券报》）。公司2006年11月16日第四次临时股东大会审议通过《吸收合并下属子公司昆明制药药品销售有限公司的议案》，2007年2月28日办理完成工商登记注销手续。
3、云南天然药物研究开发中心
项目拟投入2,980万元，实际投入2,317.98万元。经公司2007年11月15日公司
五届十六次董事会和2007年12月27日公司2007年第二次临时股东大会审议通过
将云南天然药物联合研发中心项目结余资金 662.01万元用于公司复方抗疟新药 ARCO高技术产业化与国际化项目（相关公告刊登于2007年11月16日和2007年 12月 28日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》），该项目列入国家高技术产业发展项目计划，公司的此项目获得国家补助资金800万元人民币。
4、国际合作新产品开发项目
项目拟投入1,000万元，实际投入53.37万元。国际合作新产品开发项目原拟投入的四个研发项目和资金安排,根据目前国内新药研发的要求，安排投入的开发费用是无法完成以上的项目，因此公司决定改变此募集资金项目用途；即用 946.63万元投入到公司复方抗疟新药 ARCO高技术产业化与国际化项目，经公司 2007年11月15日公司五届十六次董事会和2007年12月27日公司2007年第二次临时股东大会审议对通过此变更（相关公告刊登于 2007年11月 16日和 2007年12月 28日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》）该项目列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划,公司的此项目已获得国家补助资金800万元人民币。
5、蒿甲醚原料药及注射液车间技改项目
项目拟投入4,780万元，实际投入7,323.34万元
6、蒿甲醚等天然药物和保健品口服制剂技改项目
项目拟投入4,446.5万元，实际投入4,060.32万元。经公司2007年11月15日公司五届十六次董事会和2007年12月27日公司2007年第二次临时股东大会审议通过将蒿甲醚系列等天然药物和保健品口服制剂技改项目节余的386.18万元用于公司复方抗疟新药 ARCO高技术产业化与国际化项目（相关公告刊登于2007年11月16日和 2007年12月28日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》），该项目列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划,公司此项目已获得国家补助资金800万元人民币。
7、天然药物冻干粉针项目
项目拟投入 4,480万元，实际投入 4,495.22万元本着节约投资，在体现技术进步、积极采用新工艺、保证市场需求的原则，调整了设计方案，选用符合 GMP标准要求的最先进的国产设备，形成年生产780万支冻干粉针的生产能力，调整后项
目固定资产总投资总额概算为 1,787.13万元，配套流动资金268.87万元。调整后的方案比原计划节约投资 2,424万元。节约的资金，用于支付收购云南金泰得三七产业股份有限公司（以下简称"金泰得"）57.39%股权的股权转让款。经2003年7月1日公司四届六次董事会、2003年 9月 6日 2003年度第一次临时股东大会审议通过将原募集资金项目"天然药物冻干粉针项目"的节余资金 2,424万元用于支付收购金泰得57.39%的股权(相关公告刊登于2003年7月4日及2003年9月27日《上海证券报》、《中国证券报》)。
8、天然药物和保健品软胶囊技改项目
项目拟投入 4,800万元，实际投入 4,382.84万元。经公司 2007年 11月 15日公司五届十六次董事会和2007年12月27日公司2007年第二次临时股东大会审议通过将蒿甲醚系列等天然药物和保健品口服制剂技改项目节余386.18万元用于公司复方抗疟新药 ARCO高技术产业化与国际化项目（相关公告刊登于 2007年 11月 16日和 2007年12月28日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》），该项目列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划,公司的此项目已获得国家补助资金800万元人民币。
9、中药现代化技改项目
项目拟投入 4,100万元，实际投入 4,165.28万元。公司将募集资金项目"中药现代化技改项目"原计划拟与云南腾冲制药厂以资本联合的方式进行建设，公司出资 4,100万元，占51.25%股权,腾冲制药厂以净资产3,900万元投入，占48.75%股权，募集资金到位后，公司多次和腾冲制药厂进行磋商，终因经营理念等存在差距，合作未果。从而公司对项目目标重新进行了认真、审慎的分析和论证，重新筛选目标，找到了新的中药现代化技改目标企业-昆明中药厂有限公司（以下简称"昆明中药"）。
经 2003年8月28日四届八次董事会和2003年10月17日公司2003年度第二次临时股东大会审议通过了原募集资金项目"中药现代化技改项目"的项目目标重新改选为收购昆明中药65%的股权（相关公告刊登于 2003年 9月 4日及 2003年 10月 18日的《上海证券报》、《中国证券报》）。至2007年7月10日完成昆明中药全部股权的工商过户手续。
10、补充公司流动资金
项目拟投入7,776.50万元，实际投入7,776.50万元。
二、增发
1、高技术针剂示范项目
项目总投资 25,798.41万元，其中建设投资 14,054.53万元（其中：公用工程、质量保障体系利用公司原有设施 4,088.66万元），铺底流动资金11,743.89万元。募集资金投资额181,099,498.35元中包含铺底流动资金59,629,600.00元，用于购买原材料。
2、小容量注射剂扩产项目
项目总投资22,950.24万元，其中建设投资19,549.10万元，占总投资的85.18%；
铺底流动资金 3,214.94万元，占总投资的14.01%。截至 2014年 6月 30日，该项目尚未动工。
3、创新药物研发项目
项目总投资 9,657.73万元，其中建设工程费用为 5,397.12万元，工程建设其他费用为 3,931.99万元（其中：研究试验费 3280万元），预备费为 279.87万元，其他费用为 48.75万元。
截止 2014年6月30日发生的支出568.33万元全部为研究试验费。
4、中药现代化基地建设项目
项目总投资 33,011.26万元，其中建设投资 30,703.17万元，铺底流动资金 2,308.09万元。截止2014年6月30日发生的支出4,513.22万元主要为购地款及土地平整费用。
5、根据本公司2014年3月12日召开的第七届十六次董事会决议审议通过的《关于部分募投项目地点变更的议案》，上述小容量注射剂扩产项目、创新药物研发项目及中药现代化基地建设项目的建设地址由"昆明市呈贡七甸工业园区"变更至"昆明高新区马金铺新城产业园国家生物产业基地"。由于项目地点变更后，除中药现代化基地建设项目外，其余项目土地尚未落实，小容量注射剂扩产项目、创新药物研发项目及目前未能按照原定进度实施。
(3)募集资金变更项目情况
单位:万元币种:人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|
|变更后的项目名称|对应的原承诺项目|变更项目拟投入金额|累计实际投入金额|是否符合计划进度|项目进度|是否符合预计收益|
|组建大型快速物流批发公司（昆明制药集团医药商业有限公司）|营销体系分支机构建设|1,800|1,800|是|已完成|否|
|收购云南金泰得三七产业股份 有 限 公 司57.39%的股权|天然药物冻干粉针项目|2,424|2,424|是|已完成|是|
|收购昆明中药厂 有 限 公 司65%的股权|中药现代化技改项目|4,100|4,165.28|否|已完成|是|
|复方抗疟新药ARCO 高技术产业化与国际化项目|①国际合作新产品开发项目等节余资金)②云南天然药物联合研究中心项目节余资金③蒿甲醚系列等天然药物和保健品口服制剂技改项目节余资金④天然药物和保健品软胶囊技改项目节余资金|5,525|||项目正建||

注：复方抗疟新药ARCO高技术产业化与国际化项目
经公司2007年11月15日公司五届十六次董事会和2007年12月27日公司2007年第二次临时股东大会审议通过，公司将原计划投资项目：①、国际合作新产品开发项目946.63万元；②、云南天然药物联合研究中心项目节余资金662.01万元；③、蒿甲醚系列等天然药物和保健品口服制剂技改项目节余资金386.18万元；④、天然药物和保健品软胶囊技改项目节余资金(项目节余资金 417.16万元)，合计 2,411.98
万元，变更拟投入复方抗疟新药ARCO高技术产业化与国际化项目，该项目预计投
资 5,525万元，项目被列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划,获得国家补助资金 800万元人民币（相关公告刊登于 2007年 11月 16日和 2007年 12月28日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》）。公司筹划希望把该项目和搬迁到昆明高新区马金铺新城产业园国家生物产业基地的口服剂项目共同建设，因用地暂未落实，致使项目一直处于停滞状态。
3、主要子公司、参股公司分析
单位：万元
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|公司名称|注册资本|总资产|净资产|净利润|
|昆明中药厂有限公司|7,877.00|36,487.11|21,721.91|2,572.34|
|昆明制药集团金泰得股份有限公司|3,520.00|11,765.11|4,517.27|255.72|
|昆明贝克诺顿制药有限公司|2,343.00|30,569.21|22,429.31|1,607.35|
|西双版纳版纳药业有限公司|2,000.00|6,585.57|3,985.74|163.16|
|昆明制药集团医药商业有限公司|8,000.00|46,870.18|10,418.58|450.48|
|昆明制药集团国际医药发展有限公司|1,000.00|1,000.14|999.93||
|云南昆药生活服务有限公司|105.00|2,105.85|784.44|-171.04|

（1）昆明中药厂有限公司：业务性质为医药制造；经营范围包括：中成药、原料药及制剂制造；日用百货销售；货物进出口及技术进出口业务（国家限制项目除外）；
中药材加工；以下范围限分支机构经营：中药材、抗生素、中药饮片、中西成药、生化药品、化学药制剂、保健食品的销售。2014年上半年实现主营业务收入、营业
利润、净利润分别为19,854.11万元、2,945.60万元、2,572.34万元。
（2）昆明贝克诺顿制药有限公司：业务性质为医药制造；经营范围包括：生产和销
售自产的各类西药及保健品、医疗器械（吉娜舒润剂），包括原料药及半成品；开发生产中药新品种；引进、研制制药新技术、新产品。
（3）昆明制药集团医药商业有限公司：业务性质为医药流通；经营范围包括：中成药、化学药制剂、化学原料药、生物制品（不含血液制品、不含疫苗）、抗生素、生化药品、二类精神药品制剂，上述药品进出口业务；三类一次性使用无菌医疗器械，注射穿刺器械；二类普通诊查器械，中医器械、医用卫生材料及敷料、医用高分子材料及制品；保健食品、预包装食品，上述医疗器械、保健食品进出口业务。
消毒剂、消毒器械、卫生用品。
（4）昆明制药集团金泰得三七产业股份有限公司：业务性质为医药制造；经营范围包括：中药材收购、中成药、香料生产、加工、出口；化学药生产；酒精、食品、日用化工用品、加工、家庭日用品、五金交电、能源材料销售、出口除国家组织统一联合经营的出口商品以外的本企业自产的香料、中成药；进口除国家实行核定公司经营的进口商品以外的本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。
（5）西双版纳版纳药业有限公司：业务性质为医药制造；经营范围包括：片剂、颗粒剂、散剂、丸剂、搽剂、硬胶囊剂、糖浆剂、植物提取物（原料药）生产销售；
中药材种植；货物进出口。（经营范围中涉及需专项审批的按许可证经营）
（6）昆明制药集团国际医药发展有限公司：业务性质为医药流通；经营范围包括：仅限在国外销售昆明制药集团股份有限公司所生产的原料药、产品制剂；不得在国内销售药品；医药科技开发及咨询服务。
（7）云南昆药生活服务有限公司：包装包材、塑料及制品，花卉园艺，五金百货。
4、非募集资金项目情况
单位:万元币种:人民币
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|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|项目金额|项目进度|本报告期投入金额|累计实际投入金额|项目收益情况|
|天然植物原料药创新基地|11,474.1|正在实施|3.21|2,382.92||
|合计|11,474.1|/|3.21|2,382.92|/|

 2012年 11月 1日公司七届一次董事会审议通过关于建设天然植物原料药基地的预案，该议案已经 2012年11月 20日公司 2012年第五次临时股东大会审议通过在呈贡七甸工业园区投资建设公司天然植物原料药创新基地，总投资为 11,474.10万元。目前项目仍在实施中。
二、其他披露事项
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
|||
|-|-|
|事项概述|查询索引|
|关于2014年股份授予的事项：一、授予日：2014年5月30日。二、授予数量：实际授予数量609,191股，实际授予对象共 6 人。三、授予价格：0 元/股。截至2014年6月10日，本次授予的609,191股已由无限售流通股变更为限售流通股并且已经完成本次股份授予的全部过户手续。|临2014-032号《股权激励授予结果公告》，详见2014年6月12日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn.|
|关于2012年授予股权激励所涉限制性股票第二次解锁事宜，本次解锁的已授出股权激励股份数量为146,400股。本次解锁的股权激励股份可上市流通日为2014年5月26|临2014-025号《关于2012年授予股权激励所涉限制性股票第二次解锁的公告》，详见2014年5月21日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海|

|||
|-|-|
|日|证券交易所网站www.sse.com.cn.|
|关于2013年授予股权激励所涉限制性股票第一次解锁事宜，本次解锁的已授出股权激励股份数量为247,597股。本次解锁的股权激励股份可上市流通日为2014年7月23日。|临2014-040号《关于2013年授予股权激励所涉限制性股票第一次解锁的公告》，详见2014年7月19日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn.|

五、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
|||
|-|-|
|事项概述|查询索引|
|2014年日常关联交易预估事项2014年3月12日公司七届十六次董事会审议通过公司2014年日常关联交易预估的议案。此议案经 2014 年 4 月 11 日公司 2013年年度股东大会审议通过。|临2014-010号《2014年日常关联交易预估公告》全文刊登于 2014 年 3 月 14 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn.临2014-016号《2013年年度股东大会决议公告》全文刊登于 2014 年 4 月 12 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn.|

六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
√不适用
(二)担保情况
单位:万元币种:人民币
|||
|-|-|
|公司对子公司的担保情况||
|报告期内对子公司担保发生额合计|13,500|
|报告期末对子公司担保余额合计（B）|13,500|
|公司担保总额情况（包括对子公司的担保）||
|担保总额（A+B）|13,500|
|担保总额占公司净资产的比例(%)|7.56|
|其中：||
|直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）|12,500|
|上述三项担保金额合计（C+D+E）|12,500|

（1）本公司2014年6月5日与招商银行昆明滇池路支行签订最高额不可撤销担保书，为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在招商银行昆明滇池路支行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度 3,000万元担保，期限1年，截止2014年6月30日昆明制药集团医药商业有限公司在招商银行昆明滇池路支行的开票余额为 3611.27万元，存缴票据保证金1,261.62万元。
（2）本公司2013年9月10日与兴业银行股份有限公司昆明分行签订最高额保证合同，为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在兴业银行股份有限公司昆明分行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度5,000万元担保，期限1年，截止 2014年6月30日昆明制药集团医药商业有限公司在兴业银行股份有限公司昆明分行的开票余额为7071.56万元，存缴票据保证金2,179.10万元。
（3）本公司 2013年 11月 28日与中国民生银行股份有限公司昆明分行签订最高额保证合同，为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在中国民生银行股份有限公司昆明分行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度 1,000万元担保，期限 1年，截止 2014年6月30日昆明制药集团医药商业有限公司在中国民生银行股份有限公司昆明分行的开票余额为1,269.90万元，存缴票据保证金384.00万元。
（4）本公司2013年5月08日与广发银行股份有限公司昆明海源路支行签订最高额
保证金质押合同，为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在广发银行股份有限公司昆明海源路支行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度 1,500万元担保，期限1年，截止2014年6月30日昆明制药集团医药商业有限公司在广发银行股份有限公司昆明海源路支行的授信虽已到期，但尚有开票余额434.43万元未到期，存缴票据保证金130.33万元。
（5）本公司2014年5月23日与东亚银行昆明分行签订最高额保证合同，为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在东亚银行昆明分行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度 2,000万元担保，期限 3年，截止 2014年 6月 30日昆明制药集团医药商业有限公司在东亚银行昆明分行的开票余额为1,201.08万元，存缴票据保证金 360.32万元。
（6）截止2014年6月30日止，公司下属子公司昆明贝克诺顿制药有限公司为其子公司昆明贝克诺顿药品销售有限公司提供信用担保，于2013年12月11日在交通银行护国支行获得流动资金贷款500万元，担保期限1年，于2013年07月23日在交通银行护国支行获得流动资金贷款500万元，担保期限1年，共计提供信用担保1,000万元。
(三)其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|
|与 再融 资相 关的 承诺|解决同业竞争|实际控制人|发行人实际控制人针对目前在青蒿素方面存在的同业竞争情形，于 2012 年12 月24 日作出承诺：“目前青蒿抗疟产业属于慈善产业，主要被国际大制药公司诺华、赛诺菲等垄断，上述关联方青蒿素业务每年实现利润较低，因此需要长期培育才会使对上市公司有贡献。鉴于历史遗留问题，在今后的5 年内，根据青蒿素整体市场情况、各公司青蒿素业务发展情况、资本市场的认可程度，通过资产并购、重组等多种方式，制定具体操作方案，逐步推进，从而彻底解决昆明制药在青蒿素方面的的同业竞争情形。”为解决发行人与实际控制人控制其他企业在青蒿素方面的同业竞争情况，实际控制人汪力成于2013 年3 月22 日拟通过下述方式以避免同业竞争：（1）将继续保持昆明制药现有良好的公司治理结构，充分保持昆明制药在资产、人员、业务、机构、财务方面的独立性，确保昆明制药按上市公司的规范独立自主经营，确保昆明制药具有独立完整的业务体系及直接面向市场的独立经营能力；（2）实际控制人将公允地对待各被投资企业，并不会利用作为实际控制人地位或利用这种地位获得的信息，作出不利于发行人而有利于其他公司的决定，若因实际控制人直接干预有关企业的具体生产经营活动而致使发行人受到损失的，实际控制人将承担相关责任；（3）采取积极措施消除发行人与实际控制人控制下的青蒿素类企业之间的同业竞争或潜在同业竞争状况，具体措施包括但不限于：a.在5 年内，即在2017 年12 月31 日之前，逐步以并购、重组以及业务调整等方式，完成发行人昆明制药增发A 股申请文件 招股意向书1-1-13 1与实际控制人控制下的青蒿素类企业之间的资产和业务整合。b.协助发行|2017年 12月 31日|是|

||||||
|-|-|-|-|-|
||||人引进新的外部战略投资者，优化公司治理结构c.逐步以并购、重组以及业务调整等方式，完成发行人与实际控制人控制下的青蒿素类企业之间的资产和业务整合。通过上述措施，在未来五年内，将彻底解决发行人与实际控制人控制下的青蒿素类企业的同业竞争问题。||
|与 再融 资相 关的 承诺|解决关联交易|控股股东及实际控制人|本公司控股股东、实际控制人承诺：作为昆明制药的控股股东、实际控制人，将尽可能减少和规范与昆明制药及其控股子公司之间的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，包括但不限于商品交易，相互提供服务或作为代理，本公司将一律严格遵循等价、有偿、公平交易的原则，在一项市场公平交易中不要求昆明制药及其控股子公司提供优于任何第三者给予或给予第三者的条件，并依据《关联交易制度》等有关规范性文件及昆明制药公司章程履行合法审批程序并订立相关协议/合同，及时进行信息披露，规范相关交易行为，保证不通过关联交易损害昆明制药及其他股东的合法权益，保证本次发行募集资金投资项目不产生新的关联交易。|否|

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|一、有限售 条 件股份|559,062|0.16||||462,791|462,791|1,021,853|0.3|
|1、国家持股||||||||||
|2、国有法 人 持股||||||||||
|3、其他内 资 持股|559,062|0.16||||462,791|462,791|1,021,853|0.3|
|其中：境内 非 国有 法 人持股||||||||||
|境内自 然 人持股|559,062|0.16||||462,791|462,791|1,021,853|0.3|
|４、外资持股||||||||||
|其中：境外 法 人持股||||||||||
|境外||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|自 然 人持股|||||||
|二、无限售 条 件流 通 股份|340,571,115|99.84|-462,791|-462,791|340,108,324|99.7|
|1、人民币 普 通股|340,571,115|99.84|-462,791|-462,791|340,108,324|99.7|
|2、境内上 市 的外资股|||||||
|3、境外上 市 的外资股|||||||
|4、其他|||||||
|三、股份总数|341,130,177|100|||341,130,177|100|

(二)限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一)截止报告期末股东总数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期末股东总数|||||16,238|||
|前十名股东持股情况||||||||
|股东名称|股东性质|持股比例(%)|持股总数|报告期内增减||持有有限售条件股份数量|质押或冻结的股份数量|
|华 方 医 药科 技 有 限公司|境内非国有法人|18.83|64,250,225|0||0|冻结 6,000,000|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|云 南 红 塔集 团 有 限公司|境内非国有法人|8.79|29,991,365|0|0|无|
|中 国 工 商银 行 － 汇添 富 均 衡增 长 股 票型 证 券 投资基金|其他|3.96|13,504,690|6,004,639|0|无|
|中 国 建 设银 行 股 份有 限 公 司－ 泰 达 宏利 效 率 优选 混 合 型证 券 投 资基金|其他|3.72|12,689,077|-1,580,164|0|无|
|中 国 平 安人 寿 保 险股 份 有 限公 司 － 传统 － 普 通保险产品|其他|3.11|10,600,716|3,860,742|0|无|
|中 国 银 行－ 富 兰 克林 国 海 潜力 组 合 股票 型 证 券投资基金|其他|1.89|6,435,599|1,940,969|0|无|
|中 国 光 大银 行 股 份有 限 公 司－ 摩 根 士丹 利 华 鑫资 源 优 选混 合 型 证券 投 资 基|其他|1.81|6,160,091|2,480,091|0|无|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|金|||||||||
|中 国 工 商银 行 股 份有 限 公 司－ 汇 添 富医 药 保 健股 票 型 证券 投 资 基金|其他|1.58||5,400,827|2,459,702||0|无|
|云 南 省 工业 投 资 控股 集 团 有限 责 任 公司|国有法人|1.55||5,287,108|0||0|无|
|云 南 新 兴投 资 有 限公司|国有法人|1.37||4,669,600|0||0|无|
|前十名无限售条件股东持股情况|||||||||
|股东名称|||持有无限售条件股份的数量|||股份种类及数量|||
|华方医药科技有限公司|||64,250,225|||人民币普通股|||
|云南红塔集团有限公司|||29,991,365|||人民币普通股|||
|中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金|||13,504,690|||人民币普通股|||
|中国建设银行股份有限公司－泰达宏利效率优选混合型证券投资基金|||12,689,077|||人民币普通股|||
|中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品|||10,600,716|||人民币普通股|||
|中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金|||6,435,599|||人民币普通股|||
|中国光大银行股份有限公司－摩根士丹利|||6,160,091|||人民币普通股|||

||||
|-|-|-|
|华鑫资源优选混合型证券投资基金|||
|中国工商银行股份有限公司－汇添富医药保健股票型证券投资基金|5,400,827|人民币普通股|
|云南省工业投资控股集团有限责任公司|5,287,108|人民币普通股|
|云南新兴投资有限公司|4,669,600|人民币普通股|
|上述股东关联关系或一致行动的说明|云南新兴投资有限公司为云南红塔集团有限公司的全资子公司；汇添富均衡增长股票型证券投资基金和汇添富医药保健股票型证券投资基金的基金管理人同为汇添富基金管理有限公司。||

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件|
||||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量||
|1|何勤|305,179|2014年7月23日|99,039|股权激励限售条件|
||||2015年7月23日|66,026||
||||2015年6月11日|140,114||
|2|袁平东|198,278|2014年7月23日|49,520|股权激励限售条件|
||||2015年7月23日|33,013||
||||2015年6月11日|115,745||
|3|徐朝能|150,232|2014年7月23日|37,139|股权激励限售条件|
||||2015年7月23日|24,760||
||||2015年6月11日|88,333||
|4|董少瑜|150,232|2014年7月23日|37,139|股权激励限售条件|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||2015年7月23日|24,760||
||||2015年6月11日|88,333||
|5|林钟展|88,333|2015年6月11日|88,333|股权激励限售条件|
|6|刘鹏|88,333|2015年6月11日|88,333|股权激励限售条件|
|7|熊建民|41,266|2014年7月23日|24,760|股权激励限售条件|
||||2015年7月23日|16,506||

三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务|期初持股数|期末持股数|报告期内股份增减变动量|增减变动原因|
|何勤|董事长|419,670|559,784|140,114|股权激励股份授予|
|袁平东|总裁|178,113|293,858|115,745|股权激励股份授予|
|徐朝能|副总裁兼董事会秘书|157,376|245,709|88,333|股权激励股份授予|
|董少瑜|副总裁|157,376|245,709|88,333|股权激励股份授予|
|林钟展|副总裁|0|88,333|88,333|股权激励股份授予|
|刘鹏|副总裁|0|88,333|88,333|股权激励股份授予|

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
单位：股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务|期初持有限制性股票数量|报告期新授予限制性股票数|已解锁股份|未解锁股份|期末持有限制性股票数量|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||量||||
|何勤|董事长|223,625|140,114|58,560|305,179|305,179|
|袁平东|总裁|111,813|115,745|29,280|198,278|198,278|
|徐朝能|副总裁|83,859|88,333|21,960|150,232|150,232|
|董少瑜|副总裁|83,859|88,333|21,960|150,232|150,232|
|林钟展|副总裁|0|88,333|0|88,333|88,333|
|刘鹏|副总裁|0|88,333|0|88,333|88,333|
|合计|/|503,156|609,191|131,760|980,587|980,587|

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
第十节 备查文件目录
(一)载有法定代表人签章的公司半年度报告
(二)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的未经审计会计报表
(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿
董事长：何勤昆明制药集团股份有限公司2014年8月20日
第九节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
2014年6月30日
编制单位:昆明制药集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||543,032,996.44|333,755,792.36|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||137,006,884.25|122,159,460.35|
|应收账款||478,636,215.63|362,618,240.41|
|预付款项||51,236,131.18|64,000,197.37|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款||105,581,322.95|58,032,164.72|
|买入返售金融资产||||
|存货||482,182,813.64|565,336,126.74|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||209,019,589.09|552,503,364.83|
|流动资产合计||2,006,695,953.18|2,058,405,346.78|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||533,998.08|533,998.08|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||

||||
|-|-|-|
|固定资产|399,539,178.08|301,889,674.38|
|在建工程|87,957,607.01|192,450,644.14|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|214,694,810.96|156,633,107.40|
|开发支出|71,993,525.22|55,326,654.14|
|商誉|68,042,796.10|68,042,796.10|
|长期待摊费用|2,249,779.73|2,831,793.17|
|递延所得税资产|47,067,019.10|49,725,461.16|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|892,078,714.28|827,434,128.57|
|资产总计|2,898,774,667.46|2,885,839,475.35|
|流动负债：|||
|短期借款|145,600,000.00|30,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|103,060,144.77|114,193,787.59|
|应付账款|278,927,170.46|316,945,978.17|
|预收款项|56,585,562.38|77,376,502.85|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|52,160,500.95|72,069,568.27|
|应交税费|47,733,149.24|36,785,516.08|
|应付利息|51,250.00|5,366,666.67|
|应付股利|365,262.88|339,424.48|
|其他应付款|238,912,429.36|170,055,987.79|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债||150,000,000.00|
|流动负债合计|923,395,470.04|973,133,431.90|

||||
|-|-|-|
|非流动负债：|||
|长期借款|25,000,000.00||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|61,136.71|61,136.71|
|其他非流动负债|33,460,959.60|33,460,959.60|
|非流动负债合计|58,522,096.31|33,522,096.31|
|负债合计|981,917,566.35|1,006,655,528.21|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|341,130,177.00|341,130,177.00|
|资本公积|853,293,521.87|853,293,521.87|
|减：库存股|||
|专项储备|2,668,669.79|2,669,869.79|
|盈余公积|94,078,535.85|94,078,535.85|
|一般风险准备|||
|未分配利润|495,379,083.56|466,819,308.28|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|1,786,549,988.07|1,757,991,412.79|
|少数股东权益|130,307,113.04|121,192,534.35|
|所有者权益合计|1,916,857,101.11|1,879,183,947.14|
|负债和所有者权益总计|2,898,774,667.46|2,885,839,475.35|

法定代表人：何勤主管会计工作负责人：汪绍全会计机构负责人：刘辉
母公司资产负债表
2014年6月30日
编制单位:昆明制药集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||396,614,384.77|108,932,319.55|
|交易性金融资产||||
|应收票据||61,625,060.74|57,155,050.71|
|应收账款||121,172,928.83|71,357,332.60|
|预付款项||18,290,309.00|13,632,489.83|

||||
|-|-|-|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|200,571,261.43|172,137,980.72|
|存货|174,216,099.57|259,840,220.36|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|190,444,890.25|537,587,782.58|
|流动资产合计|1,162,934,934.59|1,220,643,176.35|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|355,616,953.34|354,616,953.34|
|投资性房地产|||
|固定资产|272,750,815.38|170,876,698.21|
|在建工程|70,738,667.93|170,251,634.04|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|29,613,916.87|30,221,406.59|
|开发支出|67,712,897.49|52,368,884.09|
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|27,461,102.63|30,117,639.15|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|823,894,353.64|808,453,215.42|
|资产总计|1,986,829,288.23|2,029,096,391.77|
|流动负债：|||
|短期借款|100,000,000.00||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|83,958,221.64|126,545,260.08|
|预收款项|57,321,370.09|55,208,344.49|
|应付职工薪酬|41,858,057.94|54,695,848.13|
|应交税费|30,978,325.18|19,002,223.26|
|应付利息||5,366,666.67|
|应付股利|||

||||
|-|-|-|
|其他应付款|166,186,827.90|101,010,342.27|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债||150,000,000.00|
|流动负债合计|480,302,802.75|511,828,684.90|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|19,320,000.00|19,320,000.00|
|非流动负债合计|19,320,000.00|19,320,000.00|
|负债合计|499,622,802.75|531,148,684.90|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|341,130,177.00|341,130,177.00|
|资本公积|852,498,248.73|852,498,248.73|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|94,078,535.85|94,078,535.85|
|一般风险准备|||
|未分配利润|199,499,523.90|210,240,745.29|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,487,206,485.48|1,497,947,706.87|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,986,829,288.23|2,029,096,391.77|

法定代表人：何勤主管会计工作负责人：汪绍全会计机构负责人：刘辉
合并利润表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1,952,580,770.55|1,773,040,590.23|
|其中：营业收入||1,952,580,770.55|1,773,040,590.23|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||

||||
|-|-|-|
|二、营业总成本|1,786,101,221.45|1,620,981,705.86|
|其中：营业成本|1,331,950,684.47|1,225,602,793.72|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|11,066,081.38|9,848,580.75|
|销售费用|351,680,306.79|288,208,809.82|
|管理费用|84,377,324.79|77,959,707.07|
|财务费用|5,502,079.88|14,517,398.02|
|资产减值损失|1,524,744.14|4,844,416.48|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|13,205,037.47||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|179,684,586.57|152,058,884.37|
|加：营业外收入|9,205,551.65|2,489,706.49|
|减：营业外支出|144,215.08|483,924.10|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|188,745,923.14|154,064,666.76|
|减：所得税费用|31,676,007.22|30,019,951.11|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|157,069,915.92|124,044,715.65|
|归属于母公司所有者的净利润|147,955,337.23|116,602,526.41|
|少数股东损益|9,114,578.69|7,442,189.24|
|六、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.4337|0.3711|
|（二）稀释每股收益|0.4337|0.3711|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|157,069,915.92|124,044,715.65|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|147,955,337.23|116,602,526.41|

||||
|-|-|-|
|归属于少数股东的综合收益总额|9,114,578.69|7,442,189.24|

法定代表人：何勤主管会计工作负责人：汪绍全会计机构负责人：刘辉
母公司利润表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入||622,004,076.67|624,511,352.29|
|减：营业成本||272,723,873.94|297,399,452.41|
|营业税金及附加||5,995,196.42|5,301,002.26|
|销售费用||189,847,184.26|164,241,870.50|
|管理费用||40,663,631.29|39,359,693.50|
|财务费用||2,908,650.09|10,637,422.91|
|资产减值损失||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||13,175,256.65||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||123,040,797.32|107,571,910.71|
|加：营业外收入||7,914,347.54|871,465.00|
|减：营业外支出||1,171.82|188,984.37|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||130,953,973.04|108,254,391.34|
|减：所得税费用||22,299,632.48|21,770,952.09|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||108,654,340.56|86,483,439.25|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||108,654,340.56|86,483,439.25|

法定代表人：何勤主管会计工作负责人：汪绍全会计机构负责人：刘辉
合并现金流量表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金||||

||||
|-|-|-|
|流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,811,534,469.50|1,473,100,534.38|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还||16,230.76|
|收到其他与经营活动有关的现金|90,983,827.29|84,206,427.74|
|经营活动现金流入小计|1,902,518,296.79|1,557,323,192.88|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,083,031,825.02|930,907,188.77|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||

||||
|-|-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金|174,153,852.87|129,134,904.13|
|支付的各项税费|137,949,051.46|130,297,239.88|
|支付其他与经营活动有关的现金|277,887,901.33|362,936,616.27|
|经营活动现金流出小计|1,673,022,630.68|1,553,275,949.05|
|经营活动产生的现金流量净额|229,495,666.11|4,047,243.83|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|696,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金|13,770,387.27||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|5,600.00|61,400.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|250,000,000.00|329.42|
|投资活动现金流入小计|959,775,987.27|61,729.42|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|127,874,530.23|109,828,329.93|
|投资支付的现金|167,448,773.80|3,866,698.74|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|620,076,415.38||
|投资活动现金流出小计|915,399,719.41|113,695,028.67|
|投资活动产生的现金流量净额|44,376,267.86|-113,633,299.25|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|80,600,000.00|113,000,000.00|
|发行债券收到的现金||100,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|6,974,747.45|149,400,000.00|
|筹资活动现金流入小计|87,574,747.45|362,400,000.00|
|偿还债务支付的现金|30,000,000.00|193,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|123,604,990.83|113,082,465.96|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|49,024.00|1,000.00|
|筹资活动现金流出小计|153,654,014.83|306,083,465.96|
|筹资活动产生的现金流量净额|-66,079,267.38|56,316,534.04|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|1,391.10|109.63|
|五、现金及现金等价物净增加额|207,794,057.69|-53,269,411.75|
|加：期初现金及现金等价物余额|278,586,598.90|270,112,416.73|
|六、期末现金及现金等价物余额|486,380,656.59|216,843,004.98|

法定代表人：何勤主管会计工作负责人：汪绍全会计机构负责人：刘辉
母公司现金流量表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||596,134,422.18|573,414,909.92|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||217,597,620.58|224,967,912.80|

||||
|-|-|-|
|经营活动现金流入小计|813,732,042.76|798,382,822.72|
|购买商品、接受劳务支付的现金|148,491,803.82|273,751,817.83|
|支付给职工以及为职工支付的现金|80,725,169.61|55,436,826.67|
|支付的各项税费|65,848,076.89|68,004,561.90|
|支付其他与经营活动有关的现金|256,347,127.97|343,987,416.43|
|经营活动现金流出小计|551,412,178.29|741,180,622.83|
|经营活动产生的现金流量净额|262,319,864.47|57,202,199.89|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|690,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金|13,740,606.45||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||20,200.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|250,000,000.00|329.42|
|投资活动现金流入小计|953,740,606.45|20,529.42|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|55,317,377.72|96,033,535.60|
|投资支付的现金|158,448,773.80|3,866,698.74|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|620,076,415.38||
|投资活动现金流出小计|833,842,566.90|99,900,234.34|
|投资活动产生的现金流量净额|119,898,039.55|-99,879,704.92|

||||
|-|-|-|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|20,000,000.00|100,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|6,974,747.45|149,400,000.00|
|筹资活动现金流入小计|26,974,747.45|249,400,000.00|
|偿还债务支付的现金||80,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|121,461,562.25|109,486,884.81|
|支付其他与筹资活动有关的现金|49,024.00|1,000.00|
|筹资活动现金流出小计|121,510,586.25|189,487,884.81|
|筹资活动产生的现金流量净额|-94,535,838.80|59,912,115.19|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|287,682,065.22|17,234,610.16|
|加：期初现金及现金等价物余额|108,932,319.55|116,225,102.66|
|六、期末现金及现金等价物余额|396,614,384.77|133,459,712.82|

法定代表人：何勤主管会计工作负责人：汪绍全会计机构负责人：刘辉
合并所有者权益变动表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|341,130,177.00|853,293,521.87||2,669,869.79|94,078,535.85||466,819,308.28||121,192,534.35|1,879,183,947.14|
|加：会计政策变更|||||||||||
|期差错更正|前||||||||||
|他|其||||||||||
|二、本年年初余额|341,130,177.00|853,293,521.87||2,669,869.79|94,078,535.85||466,819,308.28||121,192,534.35|1,879,183,947.14|
|三、本||||-1,200.00|||28,559,775.28||9,114,578.69|37,673,153.97|

|||||
|-|-|-|-|
|期增减变动金额（减少 以“－”号 填列）||||
|（一）净利润|147,955,337.23|9,114,578.69|157,069,915.92|
|（二）其他综合收益||||
|上 述（一）和（二）小计|147,955,337.23|9,114,578.69|157,069,915.92|
|（三）所有者投入和减少资本||||
|1．所有者投入资本||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||
|3．其他||||
|（四）|-119,395,561.95||-119,395,561.95|

||||
|-|-|-|
|利润分配|||
|1．提取盈余公积|||
|2．提取一般风险准备|||
|3．对所有 者（或股东）的分配|-119,395,561.95|-119,395,561.95|
|4．其他|||
|（五）所有者权益内部结转|||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||
|3．盈余公积弥补亏损|||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
|（六）专项储备|||-1,200.00||||-1,200.00|
|1．本期提取|||-1,200.00||||-1,200.00|
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|341,130,177.00|853,293,521.87|2,668,669.79|94,078,535.85|495,379,083.56|130,307,113.04|1,916,857,101.11|

单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|314,176,000.00|199,444,312.19||1,532,459.71|76,130,940.60||347,396,388.80||118,024,734.67|1,056,704,835.97|
|：会计政策变更|加||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期差错更正|前|||||||
|他|其|||||||
|二、本年年初余额|314,176,000.00|199,444,312.19|1,532,459.71|76,130,940.60|347,396,388.80|118,024,734.67|1,056,704,835.97|
|三、本期增减变动金额（减少 以“－”号 填列）|||173,587.25||22,349,726.41|7,442,189.24|29,965,502.90|
|（一）净利润|||||116,602,526.41|7,442,189.24|124,044,715.65|
|（二）其他综合收益||||||||
|上 述（一）和（二）小计|||||116,602,526.41|7,442,189.24|124,044,715.65|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||

||||
|-|-|-|
|1．所有者投入资本|||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||
|3．其他|||
|（四）利润分配|-94,252,800.00|-94,252,800.00|
|1．提取盈余公积|||
|2．提取一般风险准备|||
|3．对所有 者（或股东）的分配|-94,252,800.00|-94,252,800.00|
|4．其他|||
|（五）所有者权益内部结转|||
|1．资本公积转增资本|||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备|||173,587.25||||173,587.25|
|1．本期提取|||173,587.25||||173,587.25|
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|314,176,000.00|199,444,312.19|1,706,046.96|76,130,940.60|369,746,115.21|125,466,923.91|1,086,670,338.87|

法定代表人：何勤主管会计工作负责人：汪绍全会计机构负责人：刘辉
母公司所有者权益变动表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|一、上年年末余额|341,130,177.00|852,498,248.73|94,078,535.85|210,240,745.29|1,497,947,706.87|
|加 ：会 计 政 策变更||||||
|前期 差 错 更正||||||
|其他||||||
|二、本年年初余额|341,130,177.00|852,498,248.73|94,078,535.85|210,240,745.29|1,497,947,706.87|
|三、本期增减 变 动 金额（减少以“－”号填列）||||-10,741,221.39|-10,741,221.39|
|（一）净利润||||108,654,340.56|108,654,340.56|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小计||||108,654,340.56|108,654,340.56|
|（三）所有者 投 入 和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||

||||
|-|-|-|
|2．股份支付 计 入 所有 者 权 益的金额|||
|3．其他|||
|（四）利润分配|-119,395,561.95|-119,395,561.95|
|1．提取盈余公积|||
|2.提取一般风险准备|||
|3．对所有者 （ 或 股东）的分配|-119,395,561.95|-119,395,561.95|
|4．其他|||
|（五）所有者 权 益 内部结转|||
|1．资本公积 转 增 资本 （ 或 股本）|||
|2．盈余公积 转 增 资本 （ 或 股本）|||
|3．盈余公积 弥 补 亏损|||
|4．其他|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|341,130,177.00|852,498,248.73|94,078,535.85|199,499,523.90|1,487,206,485.48|

单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|314,176,000.00|198,522,403.22|||76,130,940.60||142,965,188.00|731,794,531.82|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|314,176,000.00|198,522,403.22|||76,130,940.60||142,965,188.00|731,794,531.82|
|三、本期增减变动金额（ 减 少 以“－”号填|||||||-7,769,360.75|-7,769,360.75|

||||
|-|-|-|
|列）|||
|（一）净利润|86,483,439.25|86,483,439.25|
|（二）其他综合收益|||
|上述（一）和（二）小计|86,483,439.25|86,483,439.25|
|（三）所有者投入和减少资本|||
|1．所有者投入资本|||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||
|3．其他|||
|（四）利润分配|-94,252,800.00|-94,252,800.00|
|1．提取盈余公积|||
|2.提取一般风险准备|||
|3．对所有者（或股东）的分配|-94,252,800.00|-94,252,800.00|
|4．其他|||
|（五）所有者权益内部结转|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转 增 资 本（或股本）||||||
|2．盈余公积转 增 资 本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|314,176,000.00|198,522,403.22|76,130,940.60|135,195,827.25|724,025,171.07|

法定代表人：何勤主管会计工作负责人：汪绍全会计机构负责人：刘辉
昆明制药集团股份有限公司
2014年半年度财务报表附注
1、公司基本情况
昆明制药集团股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身是1995年12月经云南省人民政府云政复[1995]112号文批准，在原昆明制药厂基础上整体改制而成的昆明制药股份有限公司。
2000年11月11日经中国证券监督管理委员会证监发字〔2000〕149号文批准，本公司于 2000年 11月 16日在上海证券交易所以上网定价方式发行人民币普通股4,000万股，发行价为10.22元/股，并于同年12月6日在上海证券交易所上市交易。
2001年4月9日经本公司2000年度股东大会审议通过，更名为昆明制药集团股份有限公司。法定住所为昆明市国家高新技术开发区科医路 166号，法定代表人为何勤，本公司拥有自营进出口权。1996年，本公司先后被云南省科委认定为“高新技术企业”、被国家科委认定为“重点高新技术企业”。本公司于2009年2月4日接获由云南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局和云南省地方税务局联合下发的有关通知，认定本公司为2008年第一批高新技术企业。
经中国证监会《关于核准昆明制药集团股份有限公司增发股票的批复》（证监许可[2013]792号）核准，公司于 2013年 7月 5日公开发行了 26,954,177股 A股股票，发行价25.97元/股，募集资金总额为699,999,976.69元。
本公司主要经营蒿甲醚系列、三七系列、天麻素系列、秋水仙碱系列、灯盏花系列等名、特、优、新天然药物产品。本公司积极提倡技术创新和新产品开发，充分发挥云南植物王国优势，以丰富的生物资源为基础，以三七、天麻素和蒿甲醚系列产品的深度开发为重点，利用冻干粉针、控释、缓释、微粉等现代高新医药技术开发云南独具特色天然药物产品为主导发展方向，先后开发了30多个具有国内外先进水平的天然药物新产品，其中国家一类新药 5个。本公司独家生产的国家一类抗疟疾新药——蒿甲醚系列产品，得到世界卫生组织的高度重视和大力推荐，已列入
世界卫生组织的基本药物目录。本公司拥有皂苷类粉针助溶剂、草乌甲素软胶囊生产方法、灯盏花素软胶囊生产方法等专利发明。
本公司通过改制、上市、集团化发展，现已发展成为国家大型企业、国家重点高新技术企业。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月 31日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
合并方通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应当判断多次交易是否属于“一揽子交易”，进而按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》有关规定确定长期股权投资的初始投资成本；按照《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的股权投资，在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收益的，应予以冲回。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（六）合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
（七）会计计量属性
1、计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
2、计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务
1、发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（十）金融工具
1、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。
报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资，包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再照信用组合进行减值测试。
单项金额重大标准为大于或等于500万元的持有至到期投资。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二（十一）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公
允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
6、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7、如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，应说明持有意图或能力发生改变的依据。
（十一）应收款项
1、坏账的确认标准
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。
2、坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏帐损失。
3、坏账准备的计提方法及计提比例
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指500万元以上的款项；
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司应收款项单项金额重大是指单项金额在500万单项金额重大的判断依据或金额标准
元（含500万元）以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低提方法 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1：账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：账龄组合 账龄分析法
组合中，购龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|15|
|30|
|50|
|60|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 债务人不确定或者债务人状况恶化，预计难以收回
坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备
对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。
（十二）存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物及低值易耗品、发出商品、在途商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
存货发出时采用月末一次加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时一次摊销法摊销。
（十三）长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1、长期股权投资的投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注二（五）确定其初始投资成本：（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4、长期股权投资权益法与成本法核算的转换
因追加投资原因导致原持有的对联营企业或合营企业的投资转变为对子公司投资的，在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合
收益转入当期投资收益。除此之外，因减少投资导致长期股权投资的核算由权益法转换为成本法(投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资)的，应以转换时长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的基础。
原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，因追加投资导致持股比例上升，能够对被投资单位施加重大影响或是实施共同控制的，在自成本法转为权益法时，应区分原持有的长期股权投资以及新增长期股权投资两部分分别处理：首先，原持有长期股权投资的账面余额与按照原持股比例计算确定应享有原取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，根据其差额分别调整长期股权投资的账面价值和留存收益。其次，对于新取得的股权部分，应比较追加投资的成本与取得该部分投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的成本；前者小于后者的，根据其差额分别调整增长期股权投资的投资成本和当期的营业外收入。进行上述调整时，应当综合开考虑与原持有投资和追加投资相关商誉或计入损益金额。对于原取得投资后至追加投资的交易日之间被投资单位可辨认净资产公允价值的变动相对于原持股比例的部分，属于在此期间被投资单位实现净损益中应享有份额的，一方面应调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至追加投资当期期初按照原持股比例应享有被投资单位实现的净损益，应调整留存收益，对于追加投资当期期初至追加投资交易日之间应享有被投资单位的净损益，应计入当期损益；属于其他原因导致的被投资单位可辨认净资产公允价值变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计入“资本公积——其他资本公积”。
因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的情况下，首先应按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，应当比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时，应调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面应当调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计入“资本公积——其他资本公积”。长期股权投资自成本法转为权益法后，未来期间应当按照准则规定计算确认应享有被投资单位实现的净损益及所有者权益其他变动的份额。
持有长期股权投资的过程中，由于各方面的考虑，决定将所持有的对被投资单位的股权全部或部分对外出售时，应相应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额，应确认为处置损益。采用权益法核算的长期股权投资，原记入资本公积中的金额，在处置时亦应进行结转，将与所出售股权相对应的部分在处置时自资本公积转入当期损益。
4、分步处置对子公司投资至丧失控制权
①判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②对于是否属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
根据“一揽子交易”的判断标准，判断多次交易是否属于“一揽子交易”。属于一揽子交易的，应当根据《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20号——企业合并》和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，应当视同各项有关交易在发生即比照上述规定处理进行调整。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
4、投资性房地产的转换
企业有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
（1）资性房地产开始自用。
（2）作为存货的房地产，改为出租。
（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
在成本模式下，应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
5、投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
（十五）固定资产
1、固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第21号——租赁》的有关规定确定。
3、固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
4、固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计净残值率(%)|预计使用年限(年)|
|不留残值|30年|
|不留残值|10年|
|不留残值|20年|
|不留残值|8年|
|不留残值|12年|
|不留残值|15年|
|不留残值|10年|
|不留残值|4年|
|不留残值|10年|
|不留残值|20年|
|不留残值|9年|
|不留残值|10年|
|不留残值|6年|

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该
项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
5、固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（十六）在建工程
1、在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（十七）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十八）无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研
究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
3、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
类别 使用寿命
土地使用权 50
专利技术 10
非专利技术 10
软件 5
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益”。具体判断依据如下：
(1)外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出进行资本化，确认为开发支出；
(2)属于工艺改进、质量标准提高等，项目成果增加未来现金流入的，其支出全部资本化，确认为开发支出；
(3)公司自行立项药品开发项目的，包括增加新规格、新剂型等的，取得临床批件后的支出进行资本化，确认为开发支出；
(4)属于上市后的临床项目，项目成果增加新适应症、通过安全性再评价、中药保护、医保审核的，其支出予以资本化，确认为开发支出；
(5)除上述情况外，其余研发支出全部计入当期损益。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
（二十）资产减值
1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组
的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（二十一）售后回购
对附回购条件的资产转让，公司作为融资交易，不终止确认所出售的资产，亦不确认相关收入；对于回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
（二十二）预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿
金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（二十三）股份支付及权益工具
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
1、本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2、本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
（二十四）股份回购
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
（二十五）收入确认
1、销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司以货品发出，并且不再对该产品实施通常与所有权相关的继续管理和有效控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。
2、提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
3、让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十六）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
3、政府补助的确认时点
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。
本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（二十七）所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
1、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
3、资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
（二十八）租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，
包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2、经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十九）持有待售资产
1、确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
2、会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定
资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
（三十）安全生产费核算方法
1、计提标准
根据财政部、国家安全生产监督管理总局“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知”（财企[2012]16号）规定：
（1）企业安全生产费用按月提取。
（2）危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
①营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；
②营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；
③营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
④营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
2、核算方法
根据财政部《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号）的有关规定，安全生产费用核算方法如下：
（1）照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入专项储备科目。
（2）企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定
资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（三十一）金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价，视同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入所转移金融资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。
（三十二）套期业务
公司使用衍生金融工具（主要为远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进行套期。公司的政策是对冲预期交易价格风险，并指定为现金流量套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
套期工具如符合套期会计条件之现金流量套期，涉及套期工具公允值变动有效部分的利得或亏损先计入所有者权益，其后当预计交易发生时，计入当期损益。套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
套期同时满足下列条件的，认定其为高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
②该套期的实际抵销结果在80%-125%的范围内。
套期会计会在套期工具到期或出售、终止、或行使或不再符合套期会计条件时终止。
（三十三）主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正
1、会计政策变更
本公司本期未发生会计政策变更事项。
2、会计估计变更
本公司本期未发生会计估计变更事项。
3、前期差错更正
本公司本期未发生重大前期差错更正事项。
4、重大会计估计及其不确定性
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
（1）企业所得税
因报告日前本公司并未完成企业所得税汇算清缴手续，故本报告期内本公司计提的企业所得税费用乃基于现有税收法律和其他相关税收政策而做出的客观估计。
待企业所得税汇算清缴完成后，如若出现与原计提所得税的差异，本公司将该差异计入发现差异期间的所得税费用。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
（2）房屋、建筑物及机器设备的可使用年限
房屋、建筑物及机器设备的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的房屋、建筑物及机器设备的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果这些房屋、建筑物及机器设备的可使用年限缩短，公司将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的固定资产。
（3）商誉减值
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）应收款项的坏账准备
应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出现严重财政困难的可能性)确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。
（5）以可变现净值为基础计提存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本公司将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
（6）递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
三、税项
（一）本公司适用的主要税种与税率
||
|-|
|税（费）率|
|25%、15%|
|17%|
|5%|
|7%、5%|
|3%|
|2%|

（二）所得税优惠税负及批文
本公司执行高新技术企业所得税税率。本公司于2009年2月4日接获由云南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局和云南省地方税务局联合下发的有关通知，认定本公司为 2008年第一批高新技术企业，并于2008年12月15日颁发《高新技术企业证书》，认证有效期3年。根据相关规定，本公司此次获得高新技术企业认定资格后三年内(含 2008年)将继续减按15%的税率缴纳企业所得税。于 2011年 9月 29日获高新再认证。
子公司昆明贝克诺顿制药有限公司，根据昆明市国家税务局直属税务分局直属国税函[2008]123号文《昆明市国家税务局直属分局关于昆明贝克诺顿制药有限公司申请享受西部大开发税收优惠政策的批复》，同意该公司自 2007年起在规定期限内减按15%的税率征收企业所得税。该公司于2008年取得高新技术企业认定资格，享受高新企业所得税优惠政策，所得税率15%。该公司2013年4月取得昆明市国税直属分局企业所得税备案减免通知书，同意该公司提出的西部大开发企业所得税备案申请，适用15%的优惠税率。
子公司昆明制药集团金泰得药业股份有限公司于2012年9月取得《高新技术企业证书》，享受高新企业所得税优惠政策，所得税率15%，有效期3年。
子公司昆明中药厂有限公司执行西部大开发有关税收优惠政策。云南省发改委发布云发改办西部[2013]766号《关于昆明天润税务师事务所有限公司等31家企业有关业务属于国家鼓励类产业确认书》确认昆明中药厂有限公司属于国家鼓励类产业，昆明中药厂有限公司已于2013年12月27日向税务机关报送减按15%税率征收企业所得税的备案文件。
孙公司西双版纳版纳药业有限责任公司于2011年10月19日获《高新技术企业证书》。根据相关规定，西双版纳版纳药业有限责任公司此次获得高新技术企业认定资格后三年内(含2011年)将减按15%的税率缴纳企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元）
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|
|控股子公司|昆明|工业|2,342.96|药品生产|1,171.48|
|全资子公司|昆明|商业|1,000.00|药品销售|1,000.00|
|全资子公司|昆明|非盈利|100.00|药品研发|100.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|50|50|是|||
|100|100|是|||
|100|100|是|||

2、非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|
|全资子公司|昆明|商业|8,000|中西药品批发及零售|7,996.72|
|全资子公司|昆明|工业|7,877|药品生产|10,961.07|
|控股子公司|云南文山|工业|3,520|药品生产|2,424.00|
|全资子公司|昆明|商业|105|包装材料、塑料及制品、五金百货、花卉园艺|8,409.50|
|全资子公司|云南版纳|工业|2,000|药品生产|2,000.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|100|100|是|||
|100|100|是|||
|57.39|57.39|是|99.69||
|100|100|是|||
|100|100|是|||

（二）孙公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的孙公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|
|控股子公司的子公司|昆明|商业|500|中西药品批发及零售|477.89|
|全资子公司的子公司|云南大理|商业|480|中药材、中成药、中药饮片等批发零售|480|

||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|100|100|是|||
|100|100|是|||

2、非同一控制下企业合并取得的孙公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|
|控股子公司的子公司|云南文山|工业|320|保健食品生产|278|

||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|80|80|是|80.57||

（三）非同一控制下企业合并中商誉的金额和确定方法
1、商誉的金额和确定方法本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。对于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
2、购买日或出售日的确定方法
购买日或出售日为被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，并且相关的经济利益很可能流入企业为标志。这些条件包括：
（1）企业合并合同或协议已获股东大会等通过。
（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
（3）参与合并各方已办理了必要的财产转移手续。
（4）购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力、有计划支付剩余款项。
（5）购买方实际上已控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
3、相关交易公允价值的确定方法
以净资产的评估价值作为公允价值。
4、本公司商誉形成情况（单位：元）
商 誉
项 目
||
|-|
|金额|
|2,175,983.93|
|1,822,757.31|
|13,972,955.57|

商 誉
项 目
||
|-|
|金额|
|603,320.05|
|47,521,029.33|
|2,550,069.96|
|68,646,116.15|

根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》的规定，上述股权投资差额均属于非同一控制下的企业合并产生的股权投资借方差额，因无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债的公允价值，上述股权投资借方差额在合并资产负债表中列示为商誉。
按照企业合并成本高于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认对云南昆药生活服务有限公司的商誉。
对上述商誉进行减值测试后,富宁金泰得剥隘七醋有限公司商誉的可收回金额低于账面价值，发生减值，本公司全额计提减值准备603,320.05元。
（四）合并范围发生变更的说明
本期无合并范围变更情况。
五、合并财务报表重要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2013年 1月 1日，“期末”指2013年12月31日，“上期”指2012年度，“本期”指2013年度。
（一）货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||399,988.03|||
|-||314,409.55|||
|8,223.03|6.15|50,594.66|5,839.82|6.0969|
|472.27|8.39|3,964.52|472.25|8.4189|
|39,076.97|0.79|31,019.30|39,074.99|0.7862|
|15,885.27||485,980,668.56|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|-||485,883,366.34|||
|15,885.27|6.13|97,302.22|15,883.24|6.0969|
|-||56,652,339.85|||
|-||56,652,339.85|||
|15,885.27||543,032,996.44|||

截止2014年6月30日，本公司的所有权受到限制的货币资金人民币
56,652,339.85元，为开具银行承兑汇票及信用证的保证金，在其他货币资金中列示。
（二）应收票据
1、应收票据分类
||
|-|
|期末数|
|132,016,014.84|
|4,990,869.41|
|137,006,884.25|

2、期末公司已抵押的应收票据情况
截止2014年6月30日，本项目余额中无抵押情况。
3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
截止 2014年 6月 30日，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2014-6-30|2014-12-30|6,000,000.00|
|2014-6-30|2014-12-30|4,881,984.34|
|2014-5-15|2014-8-15|4,765,880.80|
|2014-6-30|2014-12-30|4,000,000.00|
|2014-2-27|2014-8-27|4,000,000.00|
|||23,647,865.14|

5、本报告期应收票据中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
6、应收关联方账款情况
详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
（三）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|572,295,536.63|97.07|93,659,321.00|
|572,295,536.63|97.07|93,659,321.00|
|17,253,066.45|2.93|17,253,066.45|
|589,548,603.08|100.00|110,912,387.45|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|454,030,319.07|96.34|91,412,078.66|
|454,030,319.07|96.34|91,412,078.66|
|17,253,066.45|3.66|17,253,066.45|
|471,283,385.52|100.00|108,665,145.11|

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|478,869,540.78|83.68|23,943,477.04|369,668,744.55|81.42|
|14,480,572.90|2.53|2,182,053.81|8,801,075.12|1.94|
|4,180,809.45|0.73|929,976.41|2,452,968.91|0.54|
|74,764,613.50|13.06|66,603,813.75|73,107,530.49|16.10|
|572,295,536.63|100.00|93,659,321.01|454,030,319.07|100.00|

3、单项计提坏账准备的应收账款
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例（%）|
|2,655,369.76|2,655,369.76|5年以上|100|
|1,713,804.00|1,713,804.00|3年以上|100|
|664,328.34|664,328.34|5年以上|100|
|894,148.00|894,148.00|5年以上|100|
|866,406.93|866,406.93|5年以上|100|
|683,220.00|683,220.00|4年以上|100|
|624,920.60|624,920.60|4年以上|100|
|444,723.19|444,723.19|5年以上|100|
|288,687.40|288,687.40|3年以上|100|
|243,795.68|243,795.68|3年以上|100|
|233,360.60|233,360.60|5年以上|100|
|194,806.89|194,806.89|5年以上|100|
|193,782.21|193,782.21|5年以上|100|
|171,921.36|171,921.36|4年以上|100|
|157,333.60|157,333.60|5年以上|100|
|154,826.10|154,826.10|5年以上|100|
|140,911.72|140,911.72|4年以上|100|
|138,050.80|138,050.80|5年以上|100|
|136,207.20|136,207.20|5年以上|100|
|136,009.20|136,009.20|5年以上|100|
|135,374.00|135,374.00|5年以上|100|

|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例（%）|
|134,254.80|134,254.80|5年以上|100|
|123,291.54|123,291.54|3年以上|100|
|118,483.20|118,483.20|5年以上|100|
|93,622.20|93,622.20|5年以上|100|
|85,561.93|85,561.93|5年以上|100|
|84,024.00|84,024.00|5年以上|100|
|80,309.00|80,309.00|5年以上|100|
|76,112.80|76,112.80|5年以上|100|
|66,949.70|66,949.70|5年以上|100|
|65,503.96|65,503.96|3年以上|100|
|65,488.02|65,488.02|5年以上|100|
|64,842.60|64,842.60|5年以上|100|
|62,938.30|62,938.30|5年以上|100|
|57,031.30|57,031.30|5年以上|100|
|56,780.00|56,780.00|5年以上|100|
|55,575.05|55,575.05|5年以上|100|
|53,472.00|53,472.00|5年以上|100|
|5,036,838.47|5,036,838.47|5年以上|100|
|17,253,066.45|17,253,066.45|||

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款余额 17,253,066.45元，确定该组合的依据是债务人不确定或者债务人状况恶化，预计难以收回，对该部分款项全额计提坏账准备。
4、本报告期无实际核销的应收账款情况
5、本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
7、应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|

||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|13,201,731.54|1年以内|
|客户|13,184,275.24|1年以内|
|客户|13,043,186.81|1年以内|
|客户|12,099,028.63|1年以内|
|客户|11,396,103.67|1年以内|
||62,924,325.89||

8、应收关联方账款情况
详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
（四）预付款项
1、按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例(%)|金额|
|46,604,389.28|90.96|58,109,710.22|
|2,881,737.05|5.62|3,561,891.67|
|525,490.07|1.03|1,558,768.16|
|1,224,514.78|2.39|769,827.32|
|51,236,131.18|100.00|64,000,197.37|

2、预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|时间|
|供货商|2,123,411.10|一年以内|
|供货商|2,100,000.00|一年以内|
|供货商|2,086,947.66|一年以内|
|供应商|1,910,000.00|一年以内|
|供货商|1,744,543.49|一年以内|
||9,964,902.25||

3、本报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
4、预付关联方账款情况
详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
（五）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|110,861,547.13|92.94|5,280,224.18|
|110,861,547.13|92.94|5,280,224.18|
|8,415,344.27|7.06|8,415,344.27|
|119,276,891.40|100.00|13,695,568.45|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|64,070,481.98|88.39|6,038,317.26|
|64,070,481.98|88.39|6,038,317.26|
|8,415,344.27|11.61|8,415,344.27|
|72,485,826.25|100.00|14,453,661.53|

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|95,650,645.3100|86.28|1,929,749.22|51,495,345.53|80.37|
|1,931,252.7000|1.74|158,181.80|1,274,587.72|1.99|
|4,153,363.5000|3.75|979,075.24|6,452,418.28|10.07|
|9,126,285.6200|8.23|2,213,217.92|4,848,130.45|7.57|

||||||
|-|-|-|-|-|
|110,861,547.1300|100.00|5,280,224.18|64,070,481.98|100.00|

3、单项计提坏账准备的其他应收款
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例|
|3,979,103.33|3,979,103.33|5年以上||
|4,436,240.94|4,436,240.94|5年以上||
|8,415,344.27|8,415,344.27||--|

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款余额 8,415,344.27元，应收款项确定该组合的依据是债务人不确定或者债务人状况恶化，预计难以收回，对该部分款项全额计提坏账准备。
4、本期转回或收回情况
||||
|-|-|-|
|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|转回或收回前累计已计提坏账准备金额|
|催收回款|根据账龄组合按政策计提||

5、本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|政府机构|18,840,000.00|1年以内|
|政府机构|6,400,000.00|2-3年|
|联营企业|4,436,240.94|5年以上|
|客户|3,979,103.33|5年以上|
|客户|3,000,000.00|3-4年|
||36,655,344.27||

6、应收关联方账款情况
详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
（六）存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|149,877,087.94|711,938.57|149,165,149.37|188,507,223.60|711,938.57|
|40,022,173.06||40,022,173.06|46,373,508.84||
|281,853,299.23|2,412,851.48|279,440,447.75|184,447,358.30|2,443,471.13|
|13,555,043.46||13,555,043.46|149,163,445.70||
|485,307,603.69|3,124,790.05|482,182,813.64|568,491,536.44|3,155,409.70|

2、存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初账面余额|本期计提额|本期减少||
|||转回|转销|
|711,938.57||||
|2,443,471.13|||30,619.65|
|3,155,409.70|||30,619.65|

3、存货跌价准备情况
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转销存货跌价准备的原因|
|按照单个存货项目计提存货跌价准备，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。||
|按照单个存货项目计提存货跌价准备，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。|本期已销售、报废|

（七）其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|16,019,589.09|
|193,000,000.00|
|209,019,589.09|

其他流动资产本期减少了3.43亿元，是因购买的银行理财产品到期转回。
（八）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||
|-|
|期末公允价值|
|533,998.08|
|533,998.08|

可供出售金融资产是交通银行股票，持有139,062.00股。
（九）对合营企业投资和联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|37|37|||||
|45|45|2,237,229.87|4,073.72|2,233,156.15||
|||2,237,229.87|4,073.72|2,233,156.15||

（十）长期股权投资
1、分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|
|权益法|2,221,440.03||||
|成本法|3,015,000.00|3,015,000.00||3,015,000.00|
||5,236,440.03|3,015,000.00||3,015,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|37||||
|45||3,015,000.00||
|||3,015,000.00||

注：（1）昆明康普莱特双鹤药业有限公司已于 2003年 12月停产，该公司已资不抵债，本公司确认的亏损分担额以长期股权投资减记至零为限。
（2）2004年 12月昆明贝克诺顿制药有限公司以 135.00万元与瑞丽昆凰贸易有限公司合资成立缅甸凤凰国药制造厂有限责任公司，拥有45%的股权。2005年12月追加投资 166.50万元，总计投资 301.50万元，占45%的股权。由于缅甸国内环境的影响，生产经营一直未能正常开展，同时受所在国其他管制影响，昆明贝克诺顿制药有限公司对该境外联营公司有效实施重大影响存在妨碍，因此采用成本法对其进行核算。由于受缅甸政府各方面政策的影响，本公司无法对缅甸凤凰国药厂进行有效控制，全额计提减值准备。
（十一）固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本期增加||本期减少|
|662,372,774.39|233,495,707.12||116,752,797.79|
|310,003,164.44|609,681.79||64,644.00|
|317,807,413.10|231,302,117.26||116,272,225.55|
|18,968,558.04|-||287,037.30|
|15,593,638.81|1,583,908.07||128,890.94|
||本期新增|本期计提||
|355,374,990.21||19,814,165.54|736,175.20|
|144,914,560.22||4,855,745.17|64,644.00|
|188,439,154.3||12,431,742.91|364,910.01|

|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本期增加||本期减少|
|4||||
|11,001,037.43||1,045,966.42|270,450.70|
|11,020,238.22||1,480,711.04|36,170.49|
|306,997,784.18||||
|165,088,604.22||||
|129,368,258.76||||
|7,967,520.61||||
|4,573,400.59||||
|5,108,109.80|29,086.95||13,671.66|
|2,376,588.01||||
|2,651,942.45|29,086.95||13,671.66|
|79,579.34||||
|301,889,674.38||||
|162,712,016.21||||
|126,716,316.31||||
|7,887,941.27||||
|4,573,400.59||||

2、暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|
|7,707,150.21|5,072,177.27|2,353,959.72|281,013.22|
|7,707,150.21|5,072,177.27|2,353,959.72|281,013.22|

3、未办妥产权证书的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|账面净值|未办妥产权证书原因|
|48,000.00|15,804.48|32,195.52|土地证不完整|

|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|账面净值|未办妥产权证书原因|
|60,129.90|28,064.68|32,065.22|土地证不完整|
|74,311.73|49,547.81|24,763.92|土地证不完整|
|23,730.00|14,239.16|9,490.84|土地证不完整|
|866,293.41|404,324.20|461,969.21|土地证不完整|
|7,436,335.33|2,188,739.74|5,247,595.59|土地证不完整|
|9,483,685.23|1,756,426.97|7,727,258.26|土地证不完整|
|72,459.64|41,973.60|30,486.04|土地证不完整|
|22,746,501.39|8,141,370.95|14,605,130.44|土地证不完整|
|39,630.17|17,672.55|21,957.62|土地证不完整|
|1,083,483.98|370,488.36|712,995.62|土地证不完整|
|32,400.00|19,441.92|12,958.08|土地证不完整|
|29,007.63|14,265.18|14,742.45|土地证不完整|
|63,731.50|38,242.40|25,489.10|土地证不完整|
|849,254.35|245,393.08|603,861.27|土地证不完整|
|138,209.09|92,152.09|46,057.00|土地证不完整|
|499,262.52|160,230.83|339,031.69|土地证不完整|
|764,532.01|218,788.70|545,743.31|与旧产权证未置换|
|3,718,040.19|2,994,518.58|723,521.61|土地证不完整|
|19,196,861.30|15,659,034.92|3,537,826.38|土地证不完整|
|111,304.14|48,548.26|62,755.88|土地证不完整|
|268,000.00|16,755.36|251,244.64|土地证不完整|
|2,668,132.05|2,028,642.29|639,489.76|土地证不完整|
|70,273,295.56|34,564,666.11|35,708,629.45||

1995年股份制改制时，原昆明制药厂的土地资产没有注入到本公司，影响了以上固定资产的产权证书办理，2012年收购了云南昆药生活服务有限公司，现土地权属已在公司控制范围内。截至本报告报出日以上固定资产的产权证书尚未办妥。
（十二）在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|87,957,607.01||87,957,607.01|192,450,644.14||
|87,957,607.01||87,957,607.01|192,450,644.14||

2、重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|年初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|257,984,100.00|160,984,743.52|1,639,524.14|108,855,717.95||
|46,978,400.00|3,636,735.30|3,814,811.43|||
|80,730,000.00|476,753.70||||
|3,856,100.00|3,685,628.89|-691,888.89|||
|330110000|17,878,387.00|||5,109,943.60|
||186,662,248.41|4,762,446.68|108,855,717.95|5,109,943.60|

||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度%|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|99||||募投与自筹|
|6||||自筹|
|1||||自筹|
|95||||自筹|
|5||||募投与自筹|

①期末在建工程较年初减少104,493,037.13元，主要由于高技术针剂示范项目大部分完工结算转入固定资产。
②期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
||
|-|
|工程进度|
|99|
|6|
|1|
|95|
|5|

（十三）无形资产
1、无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初数|本期增加|本期减少|
|178,455,124.81|60,582,144.99|0.00|
|4,370,849.55|74,228.20|0.00|
|162,385,742.68|60,507,916.79|0.00|
|3,600,000.00|0.00|0.00|
|5,098,532.58|0.00|0.00|
|3,000,000.00|0.00|0.00|
|21,822,017.41|2,520,441.43|0.00|
|3,311,363.59|226,583.82|0.00|
|10,920,372.06|1,850,070.69|0.00|
|3,600,000.00|0.00|0.00|
|1,090,281.76|343,786.92|0.00|
|2,900,000.00|100,000.00|0.00|
||0.00|0.00|
|156,633,107.40|||
|1,059,485.96|||
|151,465,370.62|||
|0.00|||
|4,008,250.82|||
|100,000.00|||

||
|-|
|156,633,107.40|

2、本期摊销额2,520,441.43元。
3、期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
4、本公司期末无用于抵押的无形资产。
5、公司开发项目支出
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本期增加|本期减少||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
|35,946,102.47|13,172,294.65|||
|6,121,777.19|452,866.44|||
|7,387,335.93|1,484,224.18|||
|3,896,703.55|690,787.38|||
|1,974,735.00|866,698.43|||
|55,326,654.14|16,666,871.08|||

（十四）商誉
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|2,175,983.93|||2,175,983.93|
|1,822,757.31|||1,822,757.31|
|13,972,955.57|||13,972,955.57|
|603,320.05|||603,320.05|
|47,521,029.33|||47,521,029.33|
|2,550,069.96|||2,550,069.96|
|68,646,116.15|||68,646,116.15|

注1、商誉形成详见本附注四、（三）说明。
2、对上述商誉进行减值测试后,富宁金泰得剥隘七醋有限公司连续亏损，商誉的可收回金额低于账面价值，发生减值，本公司计提减值准备 603,320.05元；其他孙、子公司的商誉未发生减值，故未提减值准备。
（十五）长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
|2,312,673.47|345,885.48|408,779.22|-|2,249,779.73|
|519,119.70|-|519,119.70|-|-|
|2,831,793.17|345,885.48|927,898.92|-|2,249,779.73|

（十六）递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|22,202,657.00|
|18,606,389.24|
|5,464,263.00|
|219,065.92|
|574,643.94|
|47,067,019.10|
|61,136.71|
|61,136.71|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|30,998.45|
|2,374,912.34|
|2,405,910.79|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|年初数|

|||
|-|-|
|122,255.77|122,255.77|
|251,387.02|251,387.02|
|320,151.55|320,151.55|
|158,419.26|158,419.26|
|14,272,528.54||
|15,124,742.14|852,213.60|

（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
||
|-|
|期末数|
|141,197,572.24|
|123,437,460.82|
|36,168,420.02|
|2,669,869.79|
|3,830,959.60|
|307,304,282.46|
|407,578.08|
|407,578.08|

（十七）资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初账|本期增加|本期减少||
|面余额||转回|转销|
|123,118,806.64|1,509,328.85|||
|3,155,409.70|||30,619.65|
|3,015,000.00||||
|5,108,109.80|15,415.29|||

|||||
|-|-|-|-|
|年初账|本期增加|本期减少||
|面余额||转回|转销|
|603,320.05||||
|135,000,646.19|1,524,744.14|0.00|30,619.65|

（十八）短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末数|
|15,600,000.00|
|10,000,000.00|
|120,000,000.00|
|145,600,000.00|

短期借款本期增加1.15亿元，是因本期新增贷款。
保证情况详见七、（二）、1、（6）。
（十九）应付票据
||
|-|
|期末数|
|103,060,144.77|
|103,060,144.77|

（二十）应付账款
1、分类
||
|-|
|期末数|
|271,795,045.71|
|2,654,100.08|
|392,142.45|
|4,085,882.22|
|278,927,170.46|

2、本报告期应付账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的情况
3、账龄超过1年的大额应付账款
||||
|-|-|-|
|内容|期末余额|账龄|
|货款|392,650.78|2-3年|
|货款|203,452.18|5年以上|
|货款|194,300.00|5年以上|
|货款|188,352.87|5年以上|
|货款|137,527.00|5年以上|
||1,116,282.83||

其他各明细项目金额较小，无确凿证据证明不需支付，故未转销该部分应付账款。
4、应付关联方账款情况
详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
（二十一）预收款项
1、分类
||
|-|
|期末数|
|54,575,421.08|
|1,460,692.23|
|53,476.44|
|495,972.63|

合计 56,585,562.38 77,376,502.852、本报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
||
|-|
|期末数|
|1,263.00|
|1,263.00|

3、账龄超过1年的大额预收账款未结转的主要原因是未结算，各明细项目金额较小，无确凿证据证明不需支付，故未转销该部分预收款项。
4、预收关联方账款情况
详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
（二十二）应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本期增加|本期减少|
|60,338,093.30|118,697,143.02|139,695,745.16|
|1,183,022.17|4,508,366.10|4,525,252.38|
|1,272,434.30|22,452,120.59|21,988,199.53|
|154,090.34|6,845,710.29|6,697,494.75|
|319,995.28|13,321,805.08|13,573,692.24|
||0.00|0.00|
|773,998.39|970,818.20|773,241.54|
|6,637.12|550,243.83|357,773.02|
|17,713.17|763,543.19|585,997.98|
|968,665.34|6,752,657.06|5,520,332.86|
|2,058,548.92|2,606,018.24|2,574,428.59|
|6,247,789.24|527,082.35|1,148,496.16|
||0.00|0.00|
|1,015.00|191,595.60|191,595.60|
|72,069,568.27|155,734,982.96|175,644,050.28|

①期末应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
②工资、奖金、津贴和补贴期末余额中绩效激励工资，将分年度按激励计划发
放；其他余额为公司每年根据绩效考核计提的年终奖金，将于次年初发放。
③职工福利费余额是外商投资企业从税后利润中提取的职工福利及奖励基金余额1,166,135.89元。
（二十三）应交税费
||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本期增加|本期减少|
|14,791,280.80|34,798,400.94|24,685,789.54|
|13,566,119.20|117,400,965.17|110,740,583.72|
|245,365.32|21,368.39|258,168.12|
|1,359,628.36|6,638,916.17|7,494,077.96|
|174,109.97|987,758.53|963,583.88|
|4,753,981.84|6,654,361.37|10,599,669.21|
||26,009.36|26,009.36|
|724,111.07|1,416,167.43|1,676,978.64|
|158,133.19|897,571.47|809,342.93|
|693,654.14|3,214,238.51|3,623,685.09|
|319,132.19|1,635,622.66|1,865,858.39|
|36,785,516.08|173,691,380.00|162,743,746.84|

（二十四）应付利息
||
|-|
|期末数|
|51,250.00|
|51,250.00|

应付利息本期减少，主要是是发行的短期融资券利息已全部付完。
（二十五）应付股利
|||
|-|-|
|期末数|年初数|
|365,262.88|339,424.48|

|||
|-|-|
|365,262.88|339,424.48|

应付股利为子公司昆明制药集团金泰得药业股份有限公司本期分配给少数股东的股利。
（二十六）其他应付款
1、分类
||
|-|
|期末数|
|202,590,492.2500|
|16,013,478.3100|
|5,471,002.8200|
|14,837,455.9800|
|238,912,429.3600|

2、本报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况
3、账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|内容|
|往来款|
|住房基金|
|市场保证金|
|市场保证金|
|项目保证金|

4、对于金额较大的其他应付款情况
本期期末其他应付款各明细项目金额较小，无确凿证据证明不需支付，故未转销该部分应付款项。
5、其他应付款关联方款项情况
详见附注“六、6、关联方应收应付款项”。
（二十七）1年内到期的非流动负债
1、分类
||
|-|
|期末数|

2、1年内到期的长期借款
（1）1年内到期的长期借款
||
|-|
|期末数|

（2）金额前五名的1年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|期末数|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|

（二十八）其他流动负债
||
|-|
|期末账面余额|

（二十九）长期借款
1、长期借款分类
||
|-|
|期末数|
|25,000,000.00|
|25,000,000.00|

2、金额前五名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|期末数|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2014/01/06|2016/01/05|人 民币|||25,000,000.00||
||||||25,000,000.00||

（三十）其他非流动负债
||
|-|
|期末账面余额|
|33,460,959.60|
|33,460,959.60|

其中，报告期末政府补助的负债项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|8,000,000.00||||8,000,000.00|
|500,000.00||||500,000.00|
|4,320,000.00||||4,320,000.00|
|3,000,000.00||||3,000,000.00|
|3,500,000.00||||3,500,000.00|
|4,000,000.00||||4,000,000.00|
|4,000,000.00||||4,000,000.00|
|157,659.00||||157,659.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|3,673,300.60||||3,673,300.60|
|810,000.00||||810,000.00|
|800,000.00||||800,000.00|
|100,000.00||||100,000.00|
|600,000.00||||600,000.00|
|33,460,959.60||||33,460,959.60|

（三十一）股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初数||本次变动增减（＋，－）||||||
|数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|
|559,062|0.16||||462,791|462,791|1,021,853|
|559,062|0.16||||462,791|462,791|1,021,853|
|559,062|0.16||||462,791|462,791|1,021,853|
|340,571,115|99.84||||-462,791|-462,791|340,108,324|
|340,571,115|99.84||||-462,791|-462,791|340,108,324|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初数||本次变动增减（＋，－）||||||
|数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|
|341,130,177|100.00||-|-|-|-|341,130,177.00|

根据《昆明制药集团股份有限公司限制性股票激励计划（修订版）》，本公司 2011年从二级市场回购 270,513股本公司股票授予激励对象，回购股票使用资金 3,432,999.66元，中审亚太会计师事务所出具中审亚太验【2011】02005号验资报告。
截至 2011年 7月 1日，授予的 270,513股已由无限售流通股变更为限售流通股，并且已经完成股份授予的全部过户手续。根据《公司激励计划考核办法》，激励对象在各批次解锁的限制性股票的解锁日的前一个会计年度的个人绩效考核合格，截至 2013年7月2日，该部分股份已全部解锁。
2012年为《股权激励计划》实施的第二个授予年度，本公司2012年从二级市场回购 366,000股本公司股票授予激励对象，回购股票使用资金 5,677,786.80元，中审亚太会计师事务所出具中审亚太验中审亚太验【2012】020005号验资报告。截至 2012年 5月 25日，授予的 366,000股已由无限售流通股变更为限售流通股，并且已经完成股份授予的全部过户手续。根据《公司激励计划考核办法》，激励对象在各批次解锁的限制性股票的解锁日的前一个会计年度的个人绩效考核合格，截至2014年5月 26日，该部分股份已全部解锁。
2013年为《股权激励计划》实施的第三个授予年度，本公司2013年从二级市场回购412,662.00股授予激励对象，回购股票使用资金10,129,965.02元，中审亚太会计师事务所出具中审亚太验[2013]020005号验资报告。截止2013年7月22日，本次授予的
412,662.00股已由无限售流通股变更为限售流通股并且已经完成本次股份授予的全
部过户手续。根据《公司激励计划考核办法》，激励对象在各批次解锁的限制性股票的解锁日的前一个会计年度的个人绩效考核合格，截至2014年7月23日，该部分股份的60%，即247,597股已解锁。
本公司 2011年 11月 8日通过 2011年第三次临时股东大会通过了关于公司公开
增发人民币普通股（A股）股票相关议案。向中国证监会申请向不特定对象公开发行股票，本次公开增发的股票为境内上市人民币普通股（A股），每股面值为人民币 1.00元。2012年第五次临时股东大会决议通过了《关于延长公司公开增发人民币普通股（A股）股票方案有效期的议案》，同意延长本次公开增发人民币普通股（A股）股票方案的决议有效期一年（即：本次公开增发人民币普通股（A股）股票方案的决议的有效期限延长至 2013年 11月 8日），本次公开增发人民币普通股（A股）股票方案将募投项目“国际化制剂项目”变更为“高技术针剂示范项目”外其他内容不变。
经中国证监会《关于核准昆明制药集团股份有限公司增发股票的批复》（证监许可[2013]792号）核准，公司于 2013年 7月 5日公开发行了 26,954,177股 A股股票，发行价 25.97元/股，募集资金总额为 699,999,976.69元。本次增资已经中审亚太会计师事务所有限公司审验，并于 2013年 7月 11日出具了中审亚太验[2013]020006号验资报告。
根据《限制性股票激励计划（2013-2015）》，本公司 2014年从二级市场回购 609,191股本公司股票授予激励对象，回购股票使用资金 13,254,715.95元，中审亚太会计师事务所出具中审亚太验【2014】020004号验资报告。截至2014年6月10日，授予的609,191股已由无限售流通股变更为限售流通股，并且已经完成股份授予的全部过户手续。
（三十二）资本公积
||||
|-|-|-|
|年初数|本期增加|本期减少|
|836,566,151.86|||
|16,727,370.01|||
|15,960,624.69|||
|420,303.94|||
|346,441.38|||
|853,293,521.87|||

（三十三）专项储备
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本期增加|本期费用性支出|本期资本性支出|
|2,669,869.79||1,200.00||

|||
|-|-|
|2,669,869.79|1,200.00|

子公司昆明制药集团金泰得药业股份有限公司在提取和加工青蒿素的过程中采用有机溶剂法，使用大量易燃易爆的石油醚、丙酮、乙醇、乙酸乙酯等危险化学品，石油醚、乙酸乙酯等的火灾危险性属甲类，丙酮属甲B类，按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定计提安全生产费。
（三十四）盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初数|本期增加|本期减少|
|94,078,535.85|||
|94,078,535.85|||

（三十五）未分配利润
||
|-|
|金额|
|466,819,308.28|
|466,819,308.28|
|147,955,337.23|
|119,395,561.95|
|495,379,083.56|

（三十六）营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本
||
|-|
|本期发生额|
|1,952,580,770.55|
|1,938,292,397.06|

||
|-|
|14,288,373.49|
|1,331,950,684.46|
|1,322,300,491.76|
|9,650,192.70|

2、主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,051,519,434.15|460,932,044.42|975,635,825.27|
|886,772,962.91|861,368,447.35|784,384,307.07|
|1,938,292,397.06|1,322,300,491.76|1,760,020,132.34|

3、主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|858,543,615.63|368,969,019.19|772,771,871.31|
|192,975,818.52|91,963,025.22|202,863,953.96|
|886,772,962.91|861,368,447.35|784,384,307.07|
|1,938,292,397.06|1,322,300,491.76|1,760,020,132.34|

4、主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,869,983,757.16|1,276,399,716.54|1,681,891,025.69|
|68,308,639.90|45,900,775.22|78,129,106.65|
|1,938,292,397.06|1,322,300,491.76|1,760,020,132.34|

5、公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|75,619,182.60|
|40,195,354.21|

||
|-|
|39,282,311.42|
|32,898,209.95|
|31,913,584.12|
|219,908,642.30|

（三十七）营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|367,449.02|318,281.59|
|6,501,323.31|5,720,236.79|
|4,197,309.05|3,810,062.37|
|11,066,081.38|9,848,580.75|

（三十八）销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|351,680,306.79|
|137,406,737.68|
|79,803,419.70|
|44,620,380.40|
|5,767,225.40|
|7,451,286.76|
|689,435.23|

（三十九）管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|84,377,324.79|
|29,178,519.59|
|1,721,891.64|
|2,712,676.83|
|3,394,869.37|
|2,631,004.16|
|2,465,540.88|
|1,516,127.78|
|1,429,091.62|

（四十）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
||
|-|
|5,903,596.42|
|1,547,629.28|
|30,870.73|
|3,289.89|
|714,449.28|
|404,082.62|
|5,502,079.88|

本期的其他发生额主要为应收票据贴现利息。
（四十一）资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|1,509,328.85|
|15,415.29|
|1,524,744.14|

资产减值损失减少了331.97万元，主要是因上年子公司昆明贝克诺顿制药有限公司计提了长期股权投资的减值准备。
（四十二）投资收益
1、投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|13,205,037.47|
|13,205,037.47|

本期取得的其他投资收益主要为购买理财产品取得的投资收益。
（四十三）营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|51,486.54|61,000.00|
|51,486.54|61,000.00|
|0.00|0|
|0.00|0|
|0.00|0|
|0.00|0|
|8,951,968.52|1,408,948.00|
|202,096.59|1,019,758.49|
|9,205,551.65|2,489,706.49|

其中，政府补助明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额|||
|昆明市财政局2013||||||
|年度企业上市融资||||||
|||1,500,000.00||||
|和债劵融金专项奖||||||
|励款||||||
|人力及社会保障拨||||||
|||239,700.00||||
|款||||||
|云南省高新技术产||||||
|||500,000.00||||
|业项目经费||||||
|云南省高新技术产||||||
|||250,000.00||||
|业项目经费||||||
|国家技术中心建设||||||
|||1,000,000.00||||
|资金||||||
|知识产权奖励||40,000.00||||
|云南省科学技术厅||||||
|||1,600,000.00||||
|人才引进拨款||||||
|市财政局2013年工||||||
|||200.00||||
|业稳增长奖金||||||
|络泰注射用血塞通||||||
|二次开发及产业化||800,000.00||||
|项目经费||||||
|治疗高尿酸症痛风||||||
|中药天然药物类别||||||
|||300,000.00||||
|新药芒果苷胶囊临||||||
|床前研究经费||||||
|曲札芪苷临床研究||900,000.00||||
|市质量监督局拨款||250,000.00||||
||27,625.00|||||
||214,000.00|||||
||200,000.00|||||
||50,000.00|||||
|名牌产品奖||230,000.00||100,000.00|与收益相关|
|驰名商标奖||||270,000.00|与收益相关|
|舒肝颗粒项目研究||||||
||||||与 收益相关|
|补助||500,000.00||||
|奖励款||||373,407.00|与收益相关|
|其他||200,443.52|||与 收益相关|
||||45,200.00|||
||||||与收益相关|
||150,000.00||||与 收益相关|
||||50,000.00||与收益相关|
||||300,000.00||与收益相关|
||||110,341.00||与收益相关|
||||160,000.00||与收益相关|

8,951,968.52 1,408,948.00
（四十四）营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,525.20|31,560.40|
|2,525.20|31,560.40|
||268,340.63|
|141,689.88|184,023.07|
|144,215.08|483,924.10|

（四十五）所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|29,019,470.70|
|2,656,536.52|
|31,676,007.22|

（四十六）净资产收益率和每股收益的计算过程
1、净资产收益率
|||
|-|-|
|序号|本期发生额|
|a|147,955,337.23|
|b|129,120,117.74|
|c|1,786,549,988.08|
|d||
|e|119,395,561.95|
|f|6.00|
|g||

||||
|-|-|-|
||h||
||i||
||j||
|按归属于公司普通股股东的净利润计算|I|7.95%|
|按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|m|6.94%|

2、基本每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||序号|本期发生额|上期发生额|
|期初股份总数||A|341,130,177.00|314,176,000.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数||B|||
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数||C|||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数||D|||
|报告期月份数||E|6|6|
|报告期因回购等减少股份数||F|||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数||G|||
|报告期缩股数||H|||
|发行在外的普通股加权平均数||i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h|341,130,177.00|314,176,000.00|
|归属于公司普通股股东的净利润||J|147,955,337.23|116,602,526.41|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润||K|129,120,117.74|114,046,545.70|
|基 本每 股收益|按归属于公司普通股股东的净利润计算|l=j÷i|0.4337|0.3711|
||按扣除非常经营性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|m=k÷i|0.3785|0.3630|

3、稀释每股收益
2013年度及2014年半年度，公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
（四十七）其他综合收益
||
|-|
|本期发生额|

||
|-|
|本期发生额|

（四十八）现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 金额
12,830,692.32保证金
1,547,629.28利息收入
47,339,655.76收回备用金或暂借款
8,951,968.52政府补助
合计 90,983,827.292、支付其他与经营活动有关的现金
项目 金额
市场推广费 122,337,980.11差旅费 66,460,893.98运费 7,277,318.27保证金 1,655,997.63办公费 5,858,995.78业务招待费 3,834,549.16市场调研费咨询费 21,698.11广告费 4,845,742.96技术开发费 4,252,620.13合计 277,887,901.33（四十九）现金流量表补充资料
2、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|157,069,915.92|
|1,494,124.49|
|19,077,990.34|
|2,520,441.43|
|408,779.22|
|-48,961.34|
|770.79|
|5,502,079.88|
|2,658,442.06|
|83,183,932.75|
|-32,323,465.84|
|-10,048,383.59|
|229,495,666.11|

||
|-|
|本期发生额|
|486,380,656.59|
|278,586,598.90|
|207,794,057.69|

2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期发生额|

3、现金和现金等价物的构成
项目 期末数 年初数
||
|-|
|486,380,656.59|
|399,988.03|
|485,980,668.56|
|486,380,656.59|

注：现金及现金等价物的期末余额中已扣除公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 56,652,339.85元，现金的期初余额中已扣除公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 55,351,607.99元。公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物，是指持有但不能由公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物。例如，银行承兑汇票保证金和履约保函保证金等。
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|控股股东|有限责任公司|浙江余杭|何勤|

|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|250,000,000.00|18.83|18.83|汪力成|

2、本企业的子公司情况
||||
|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|
|控股子公司|中外合资企业|云南昆明|
|控股子公司|股份有限公司|云南文山|
|全资子公司|有限责任公司|云南昆明|
|全资子公司|有限责任公司|云南昆明|
|全资子公司|有限责任公司|云南昆明|
|全资子公司|有限责任公司|云南昆明|
|全资子公司|有限责任公司|云南景洪|

||||
|-|-|-|
|全资子公司|民办非企业|云南昆明|
|孙公司|有限责任公司|云南昆明|
|孙公司|有限责任公司|云南富宁|
|孙公司|有限责任公司|云南大理|

|||||
|-|-|-|-|
|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|生产和销售自产的各类中西药及保健品,开发生产中药新品种等|23,429,595.01|50|50|
|生产和销售自产的各类中西药及保健品,开发生产中药新品种等|35,200,000.00|57.39|57.39|
|中成药、化学药制剂、抗生素、生物制剂、三类一次性使用无菌医疗器械、注射穿刺器械、二类普通诊察器械、中医器械、医用卫生材料及敷料、医用高分子材料及制品、日用百货、化妆品、副食品、食品、卫食健字保健食品、定型包装食品、包装食品、消毒剂、消毒器械、卫生用品|80,000,000.00|100|100|
|生产和销售自产的各类中西药及保健品,开发生产中药新品种等|78,770,000.00|100|100|
|仅限在国外销售昆明制药集团股份有限公司所生产的原料药、产品制剂；不得在国内销售药品；医药科技开发及咨询服务。|10,000,000.00|100|100|
|包装材料、塑料及制品、五金百货、花卉园艺|1,050,000.00|100|100|
|高尿酸痛风药品的研发；高尿酸痛风保健品、医院制剂的研发；高尿酸痛风药物的临床用药指导；高尿酸痛风症的预防、科普宣传、技术咨询、技术服务|1,000,000.00|100|100|
|片剂、糖浆剂、颗粒剂、散剂、丸剂、搽剂、溶液剂、硬胶囊剂、植物提取物生产销售；中药材种植。|20,000,000.00|100|100|
|药品销售等|5,000,000.00|99|99|
|食醋及衍生产品的酿造、批发、零售等。|3,200,000.00|80|80|
|中药材、中成药、中药饮片等批发零售|4,800,000.00|100|100|

3、本企业的合营和联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法 人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|关联关系|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法 人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|关联关系|
|有限责任公司|云南昆明|金 钟毅|药品生产|17,619,247.36|37|37|联营企业|
|有限责任公司|缅甸|胡 利昆|药品生产|6,700.000.00|45|45|联营企业|

4、本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|本公司主要股东持股|
|本公司主要股东持股|
|云南红塔集团有限公司的控股子公司，本公司监事李双友先生任该公司董事长|
|本公司控股股东的孙公司|
|本公司控股股东的子公司|
|本公司控股股东的孙公司|
|本公司控股股东的子公司|
|本公司控股股东的孙公司|
|本公司控股股东的孙公司|
|本公司控股股东的孙公司|
|本公司控股股东的孙公司|
|本公司控股股东的孙公司|
|本公司控股股东的孙公司|
|本公司控股股东的母公司|

5、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
||||
|-|-|-|
|关联交易|关联交易|本期发生额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|内容|定价方式及决策程序|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|购买药品|市价|4,402,295.99|0.32|2,344,793.56|
|购买药品|市价|1,840,358.03|0.13|1,356,779.72|
|购买原料|市价|2,491,767.47|0.18|3,664,934.39|
|购买原料|市价|38,800.00|0.00|30,217.50|
|购买原料|市价|5,995,000.00|0.43|12,515,360.00|

（2）出售商品/提供劳务情况表
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价原则|本期发生额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|销售商品|市价|265,137.70|0.01|227,449.49|
|销售商品|市价||0.00|4,687,500.00|
|销售商品|市价|31,400.00|0.00|133,200.00|
|销售商品|市价|517,499.99|0.03|733,832.00|

（3）关联担保情况说明：详见附注“七、(二）、2关联担保情况”。
6、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|华方医药科技有限公司|||50,000.00|
|武汉健民药业集团广州福高药业有限公司|93,018.30|4,650.91|195,692.40|
|昆明康普莱特双鹤药业有限公司|4,436,240.94|4,436,240.94|4,436,240.94|
|重庆华立岩康制药有限公司|70,092.00||70,092.00|

（2）公司应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|武汉健民药业集团股份有限公司|683,002.86|

|||
|-|-|
|武汉健民集团随州药业有限公司|707,930.17|
|云南红塔彩印包装有限公司|862,173.64|
|华方医药科技有限公司||
|华方医药科技有限公司|1,263.00|

七、或有事项的说明
（一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止 2014年 6月 30日，本公司无需要披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响事项。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1、担保情况
（1）本公司 2014年 6月 5日与招商银行昆明滇池路支行签订最高额不可撤销担保书，为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在招商银行昆明滇池路支行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度 3,000万元担保，期限 1年，截止 2014年 6月 30日昆明制药集团医药商业有限公司在招商银行昆明滇池路支行的开票余额为 3611.27万元，存缴票据保证金1261.62万元。
（2）本公司2013年9月10日与兴业银行股份有限公司昆明分行签订最高额保证合同，为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在兴业银行股份有限公司昆明分行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度5,000万元担保，期限1年，截止 2014年6月30日昆明制药集团医药商业有限公司在兴业银行股份有限公司昆明分行的开票余额为7071.56万元，存缴票据保证金 2179.10万元。
（3）本公司2013年11月28日与中国民生银行股份有限公司昆明分行签订最高额保证合同，为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在中国民生银行股份有限公司昆明分行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度 1,000万元担保，期限 1年，截止 2014年 6月 30日昆明制药集团医药商业有限公司在中国民生银行股份有限公司昆明分行的开票余额为1269.90万元，存缴票据保证金384.00万元。
（4）本公司2013年5月08日与广发银行股份有限公司昆明海源路支行签订最
高额保证金质押合同，为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在广发银行股份有
限公司昆明海源路支行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度1,500万元担保，期限 1年，截止 2014年 6月 30日昆明制药集团医药商业有限公司在广发银行股份有限公司昆明海源路支行的授信虽已到期，但尚有开票余额 434.43万元未到期，存缴票据保证金130.33万元。
（5）本公司2014年5月23日与东亚银行昆明分行签订最高额保证合同，为子公司昆明制药集团医药商业有限公司在东亚银行昆明分行的贷款、开立信用证、开具票据提供总额度2,000万元担保，期限3年，截止2014年6月30日昆明制药集团医药商业有限公司在东亚银行昆明分行的开票余额为 1201.08万元，存缴票据保证金 360.32万元。
（6）截止2014年6月30日止，公司下属子公司昆明贝克诺顿制药有限公司为其子公司昆明贝克诺顿药品销售有限公司提供信用担保，于2013年12月11日在交通银行护国支行获得流动资金贷款 500万元，担保期限 1年，于 2013年 07月 23日在交通银行护国支行获得流动资金贷款 500万元，担保期限 1年，共计提供信用担保1,000万元。
2、关联担保情况
截止2014年6月30日，本公司为子公司提供的保证情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被担保方|贷款金融机构|担保金额|借款或开具银行承兑汇票余额|担保起始日|担保到期日|
|昆明制药集团医药商业有限公司|招商银行股份有限公司昆明滇池路支行|30,000,000.00|36,112,671.32|2013/4/24|2014/4/23|
||兴业银行股份有限公司昆明分行|50,000,000.00|70,715,633.07|2013/9/10|2014/9/9|
||中国民生银行股份有限公司昆明分行|10,000,000.00|12,699,011.00|2013/11/28|2014/11/28|
||广发银行股份有限公司昆明海源路支行|15,000,000.00|4,344,276.92|2013/5/8|2014/5/8|
||东亚银行昆明分行|20,000,000.00|12,010,780.69|2014/5/23|2017/5/23|
|昆明贝克诺顿药品销售有限公司|交通银行股份有限公司昆明护国支行|5,000,000.00|5,000,000.00|2013/7/23|2014/7/23|
||交通银行股份有限公司昆明护国支行|5,000,000.00|5,000,000.00|2013/12/11|2014/12/11|

3、用于抵押的固定资产情况
截止2014年6月30日，本公司无用于抵押的固定资产。
八、承诺事项的说明
截止2014年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、本公司子公司西双版纳版纳药业有限责任公司于 2014年 05月 23日与中国农业银行西双版纳傣族自治州分行签署了最高额抵押合同，以西双版纳版纳药业有限责任公司房产面积 4,607.64平方米，土地使用权面积 9,959.7平方米，最高担保债权1160万元，担保期限为 2014年05月 23日至2015年05月22日，在该合同项下，西双版纳版纳药业有限责任公司截止 2014年 6月 30日向农行西双版纳傣族自治州分行借款1160万元，期限为2014年05月23日至2015年05月22日。
2、本公司子公司昆明制药集团金泰得药业股份有限公司于 2014年 01月 06日以房产净值 5,021.01万元和土地面积 22,950.20平方米土地使用权作为抵押物向富宁县农村信用合作联社借款 2,500万元，借款期限为 2014年 01月 06日至 2016年 01月05日。
3、本公司孙公司富宁金泰得剥隘七醋有限公司以房产面积3,061.89平方米，土地使用权面积 26,709.13平方米作为抵押物向中国邮政储蓄银行富宁县支行借款 400万元，期限为2014年3月21日至2015年3月20日。
4、部分募集资金投资项目地点变更
根据本公司 2014年3月 12日召开的第七届十六次董事会决议审议通过的《关于部分募投项目地点变更的议案》，小容量注射剂扩产项目、创新药物研发项目及中药现代化基地建设项目的建设地址由“昆明市呈贡七甸工业园区”变更至“昆明高新区马金铺新城产业园国家生物产业基地”。
除上述事项以外，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
（一）重大筹建项目
1、复方抗疟新药ARCO高技术产业化与国际化项目
项目预计投资 5,525万元，项目被列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划,获得国家补助资金800万元。公司筹划希望把该项目和搬迁到马金铺的口服剂项目共同建设，因用地暂未落实，致使项目一直处于停滞状态。
2、高技术针剂示范项目
项目总投资 25,798.41万元，其中建设投资 14,054.53万元（其中：公用工程、质量保障体系利用公司原有设施 4,088.66万元），铺底流动资金11,743.89万元。截止2013年12月31日，项目主体已完工，于2014年1月通过新版GMP认证。
3、小容量注射剂扩产项目
项目总投资 22,950.24万元，其中建设投资 19,549.10万元，占总投资的85.18%；铺底流动资金 3,214.94万元，占总投资的14.01%。截至 2014年 6月 30日，该项目尚未动工。
4、创新药物研发项目
项目总投资 9,657.73万元，其中建设工程费用为 5,397.12万元，工程建设其他费用为 3,931.99万元（其中：研究试验费3280万元），预备费为279.87万元，其他费用为48.75万元。项目正在实施。
5、中药现代化基地建设项目
项目总投资 33,011.26万元，其中建设投资 30,703.17万元，铺底流动资金 2,308.09万元。项目正在实施。
6、昆药生物医药科技园项目
2013年11月12日第五次临时股东大会审议通过《关于建设昆药生物医药科技园项目的议案》，项目总投资约20亿元。
7、天然植物原料药创新基地项目
2012年11月20日公司2012年第五次临时股东大会审议通过《关于公司天然植物原料药创新基地的议案》，项目总投资为14,989.24万元。
（二）股权激励
1、2010-2012年方案。
2010年 9月 13日，本公司 2010年第一次临时股东大会通过《昆明制药集团股份有限公司限制性股票激励计划（修订版）》（以下简称“股票激励计划”），股票激励计划采用限制性股票模式，本公司在业绩指标达标和激励对象考核合格的前提下，以公司股权激励基金和激励对象自筹配比的等额资金，从二级市场购买本公司A股股票授予激励对象。本公司用于本次限制性股票激励计划所涉及的股票总数不超过公司股本总额的5%。任一单一激励对象所获授的激励所涉及的股票总数不超过公司总股本的1%。限制性股票激励计划的有效期为七年，股东大会依法审议通过股票激励计划之日起至全部限制性股票解锁完毕。股票激励计划按照三次授予方式实施，授予期为 2011年至 2013年。激励对象在符合限制性股票激励计划规定的授予条件下方可获授限制性股票，授予日在股东大会批准该激励计划后，由董事会确定，自授予日起12个月为锁定期，在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制股票被锁定，不得转让。锁定期后24个月为解锁期，在解锁期内，若达到股票激励计划规定的解锁条件，激励对象可分两次申请解锁，分别自授予日起 12个月后、24个月后申请解锁授予限制性股票总量60%、40%。本公司没有为激励对象依限制性股票激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
2、2013-2015年方案。
2013年 1月 22日，本公司 2013年第一次临时股东大会决议审议通过了《公司限制性股票激励计划修改稿（2013-2015）的议案》，本计划采用限制性股票模式，本公司在业绩指标达标和激励对象考核合格的前提下，以本公司提取的购股资金和激励对象自筹配比的等额资金，从二级市场上回购本公司的股份授予激励对象。各考核年度公司提取的调整后股权激励资金，累计不得超过考核年度当年经审计净利润的5%。本公司因实施限制性股票激励计划所需要回购的股份总数累计不超过本公司股本总额的5%。任意单一激励对象所获授的激励所涉及的股份总数不超过本公司总股本的1%。若在本公司已按本计划完成限制性股票的回购但尚未进行股票授予时，本公司发生资本公积金转增股份、派发股票红利、派息、股票拆细、缩股、配股等事项时，应对限制性股票数量做相应调整；若在本公司已按本计划完成限制性股票
的回购但尚未进行股票授予时，若本公司增发新股，限制性股票数量不做调整，本激励计划有效期自股东大会审议通过之日起，至 2013-2015年各考核年度授予激励对象全部限制性股票解锁之日止，自 2013-2017年，有效期六年。本计划按照三次授予方式实施。激励对象在符合限制性股票激励计划规定的授予条件下方可获授限制性股票，授予日在股东大会批准该激励计划后，并授权董事会确定。授予股份自授予日起锁定期为12个月。本计划解锁后的限制性股票转让规定按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》执行。
3、实施
本公司根据《昆明制药集团股份有限公司限制性股票激励计划》、《昆明制药集团股份有限公司限制性股票回购管理办法》等文件相关规定，首期回购数量不超过 270,600股，授予限制性股票的授予日为 2011年6月28日。截止2011年5月13日公司已分批完成股份回购，实际合计回购270,513股，占公司总股本的比例约为0.0861%，购买的最高价为12.82元/股，最低价为12.23元/股，平均交易价格为12.69元/股，支付总金额为3,432,999.66元（含印花税、佣金）。截止2011年7月1日，授予的 270,513股已由无限售流通股变更为限售流通股，并且已经完成股份授予的全部过户手续。
根据《公司激励计划考核办法》，激励对象在各批次解锁的限制性股票的解锁日的前一个会计年度的个人绩效考核合格，截至 2013年7月2日，该部分股份已全部解锁。
2012年为股票激励计划实施的第二个授予年度，2012年3月13日公司六届二十八次董事会审议通过公司股份回购的议案，截至 2012年 3月 26日止，本公司 2012年已回购股份数量为 366,000股，占公司总股本的比例约为0.1165%，购买的最高价为 15.75元/股，最低价为 14.73元/股，平均交易价格为 15.51元/股，支付总金额为 5,676,766.72元，授予的366,000股已由无限售流通股变更为限售流通股，并且已经完成股份授予的全部过户手续。根据《公司激励计划考核办法》，激励对象在各批次解锁的限制性股票的解锁日的前一个会计年度的个人绩效考核合格，截至2014年5月 26日，该部分股份已全部解锁。
2013年为股票激励计划实施的第三个授予年度，2013年5月9日公司七届六次董事会审议通过公司股份回购的议案，截至2013年7月22日止，本公司2013年已回购股份数量为412,662.00股，占公司总股本的比例约为0.1313%，购买的平均交易价格为
24.55元/股，支付总金额为10,129,965.02元，授予的股已由无限售流通股变更为限售流通股，并且已经完成股份授予的全部过户手续。根据《公司激励计划考核办法》，激励对象在各批次解锁的限制性股票的解锁日的前一个会计年度的个人绩效考核合
格，截至2014年7月23日，该部分股份的60%，即247,597股已解锁。
根据《昆明制药集团股份有限公司限制性股票激励计划（2013-2015）》、《昆明制药集团股份有限公司限制性股票回购管理办法（2013-2015）》等文件相关规定，2014年回购数量不超过609,200股，授予限制性股票的授予日为2014年5月30日。截止2014年5月21日公司已分批完成股份回购，实际合计回购609,191股，占公司总股本的比例约为0.1786%，购买的最高价为22.44元/股，最低价为20.03元/股，平均交易价格为21.76元/股，支付总金额为13,254,715.95元（含印花税、佣金）。截止2014年6月10日，授予的609,191股已由无限售流通股变更为限售流通股，并且已经完成股份授予的全部过户手续。
（三）以公允价值计量的资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|
|533,998.08||||
|533,998.08||||
|533,998.08||||

十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|165,939,934.87|90.58|44,767,006.04|
|165,939,934.87|90.58|44,767,006.04|
|17,253,066.45|9.42|17,253,066.45|
|183,193,001.32|100.00|62,020,072.49|

年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|116,124,338.64|87.06|44,767,006.04|
|116,124,338.64|87.06|44,767,006.04|
|17,253,066.45|12.94|17,253,066.45|
|133,377,405.09|100.00|62,020,072.49|

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|120,707,769.82|72.74|6,035,388.49|72,040,435.01|62.04|
|1,146,054.04|0.69|171,908.11|645,150.41|0.56|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2,033,321.68|1.23|609,996.50|1,698,275.59|1.46|
|42,052,789.33|25.34|37,949,712.94|41,740,477.63|35.94|
|165,939,934.87|100.00|44,767,006.04|116,124,338.64|100.00|

3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例|
|2,655,369.76|2,655,369.76|5年以上|100%|
|1,713,804.00|1,713,804.00|3年以上|100%|
|664,328.34|664,328.34|5年以上|100%|
|894,148.00|894,148.00|5年以上|100%|
|866,406.93|866,406.93|5年以上|100%|
|683,220.00|683,220.00|4年以上|100%|
|624,920.60|624,920.60|4年以上|100%|
|444,723.19|444,723.19|5年以上|100%|
|288,687.40|288,687.40|3年以上|100%|
|243,795.68|243,795.68|3年以上|100%|
|233,360.60|233,360.60|5年以上|100%|
|194,806.89|194,806.89|5年以上|100%|
|193,782.21|193,782.21|5年以上|100%|
|171,921.36|171,921.36|4年以上|100%|
|157,333.60|157,333.60|5年以上|100%|
|154,826.10|154,826.10|5年以上|100%|
|140,911.72|140,911.72|4年以上|100%|
|138,050.80|138,050.80|5年以上|100%|
|136,207.20|136,207.20|5年以上|100%|
|136,009.20|136,009.20|5年以上|100%|
|135,374.00|135,374.00|5年以上|100%|
|134,254.80|134,254.80|5年以上|100%|
|123,291.54|123,291.54|3年以上|100%|
|118,483.20|118,483.20|5年以上|100%|
|93,622.20|93,622.20|5年以上|100%|
|85,561.93|85,561.93|5年以上|100%|

|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例|
|84,024.00|84,024.00|5年以上|100%|
|80,309.00|80,309.00|5年以上|100%|
|76,112.80|76,112.80|5年以上|100%|
|66,949.70|66,949.70|5年以上|100%|
|65,503.96|65,503.96|3年以上|100%|
|65,488.02|65,488.02|5年以上|100%|
|64,842.60|64,842.60|5年以上|100%|
|62,938.30|62,938.30|5年以上|100%|
|57,031.30|57,031.30|5年以上|100%|
|56,780.00|56,780.00|5年以上|100%|
|55,575.05|55,575.05|5年以上|100%|
|53,472.00|53,472.00|5年以上|100%|
|5,036,838.47|5,036,838.47|5年以上|100%|
|17,253,066.45|17,253,066.45|||

其他金额较小单位债务人的债务余额较小，合并披露余额。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款余额 17,253,066.45元，确定的依据是债务人不确定或者债务人状况恶化，预计难以收回，对该部分款项全额计提坏账准备。
4、本报告期无实际核销的应收账款情况
5、本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
6、应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|10,338,231.35|一年以内|
|客户|6,388,886.96|一年以内|
|客户|4,028,188.79|一年以内|
|客户|3,329,891.24|一年以内|
|客户|3,238,913.57|一年以内|
||27,324,111.91||

8、期末无应收关联方账款
（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|32,418,657.92|15.35|2,209,764.78|
|170,362,368.29|80.67||
|202,781,026.21|96.02|2,209,764.78|
|8,415,344.27|3.98|8,415,344.27|
|211,196,370.48|100.00|10,625,109.05|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|13,219,816.90|7.23|2,209,764.78|
|161,127,928.60|88.17||
|174,347,745.50|95.40|2,209,764.78|
|8,415,344.27|4.60|8,415,344.27|
|182,763,089.77|100.00|10,625,109.05|

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|16,887,079.19|52.09|157,751.93|3,155,038.58|23.87|
|1,145,559.70|3.53|10,152.52|101,525.23|0.77|
|6,427,168.28|19.83|964,075.24|6,427,168.28|48.62|
|7,958,850.75|24.55|1,077,785.09|3,536,084.81|26.74|
|32,418,657.92|100.00|2,209,764.78|13,219,816.90|100.00|

3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例|
|3,979,103.33|3,979,103.33|5 年 以上|100.00%|
|4,436,240.94|4,436,240.94|5 年 以上|100.00%|
|8,415,344.27|8,415,344.27||--|

单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款余额 8,415,344.27元，确定的依据是债务人不确定或者债务人状况恶化，预计难以收回，对该部分款项全额计提坏账准备。
4、本期转回或收回情况
||||
|-|-|-|
|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|转回或收回前累计已计提坏账准备金额|
|催收回款|根据账龄组合按政策计提||

5、本报告期无实际核销的其他应收款。
6、本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位7、其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|子公司|102,291,134.88|1年以内|
|子公司|57,060,577.67|1年以内|
|政 府 机构|18,840,000.00|1年以内|
|政 府 机构|6,400,000.00|2-3年|
|子公司|5,073,922.97|1年以内|
||189,665,635.52||

8、其他应收关联方款项情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|57,060,577.67|
|子公司|102,291,134.88|
|子公司|5,073,922.97|

|||
|-|-|
|子公司|342,730.43|
|子公司|2,030.00|
|联营企业|4,436,240.94|
||169,206,636.89|

（三）长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|
|成本法|11,714,797.51|11,714,797.51||
|成本法|24,240,000.00|24,240,000.00||
|成本法|79,967,229.45|79,967,229.45||
|成本法|109,610,708.73|109,610,708.73||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法|84,035,409.13|84,035,409.13||
|权益法|2,221,440.03|||
|成本法|35,048,808.52|35,048,808.52||
|成本法|1,000,000.00||1,000,000.00|
||357,838,393.37|354,616,953.34|1,000,000.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|50.00|50.00||||
|57.39|57.39||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|37.00|37.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||

昆明康普莱特双鹤药业有限公司已于 2003年 12月停产，该公司已资不抵债，本公司确认的亏损分担额以长期股权投资减记至零为限。
（四）营业收入和营业成本
1、营业收入
||
|-|
|本期发生额|
|620,088,746.86|
|1,915,329.81|
|622,004,076.67|
|271,531,627.75|
|1,192,246.19|
|272,723,873.94|

2、主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|620,088,746.86|271,531,627.75|623,759,756.02|
|620,088,746.86|271,531,627.75|623,759,756.02|

3、主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|564,305,871.45|228,709,943.92|537,933,062.50|
|55,782,875.41|42,821,683.83|85,826,693.52|
|620,088,746.86|271,531,627.75|623,759,756.02|

4、主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|552,650,420.14|226,225,856.96|546,294,827.68|
|67,438,326.72|45,305,770.79|77,464,928.34|
|620,088,746.86|271,531,627.75|623,759,756.02|

5、公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|31,913,584.12|

||
|-|
|23,184,255.06|
|22,854,393.18|
|16,414,093.08|
|15,413,951.74|
|205,960,968.47|

（五）投资收益
1、投资收益明细
||
|-|
|本期发生额|
|13,175,256.65|
|13,175,256.65|

（六）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|108,654,340.56|
|14,109,022.26|
|607,489.72|
|-|
|-|
|-41,114.72|
|-|
|2,908,650.09|
|13,175,256.65|
|2,656,536.52|

||
|-|
|本期发生额|
|-|
|59,960,403.98|
|139,829,120.70|
|-79,539,841.29|
|262,319,864.47|
|396,614,384.77|
|108,932,319.55|
|287,682,065.22|

十二、补充资料
1、本年度非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|48,961.34|
|-|
|8,951,968.52|

||
|-|
|金额|
|60,406.71|
|13,205,037.47|
|22,266,374.04|
|-3,356,150.98|
|-75,003.57|
|18,835,219.49|

十三、财务报告的批准
本年度财务报告已于2014年8月20日经公司董事会批准。
昆明制药集团股份有限公司
公司负责人：何勤
主管会计工作负责人：汪绍全
会计机构负责人：刘辉
二〇一四年八月二十日