浙江钱江摩托股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字【2019】31020023号
目 录
····························一·····、·······审····计····报····告········ ··············· 1
二、已审财务报表
·····················1···、········合·····并····资····产····负····债····表········ 7
··2···、·········合····并····利····润····表········ ··························· ······ 9
·····················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 10
······4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ 11
····5···、·········资····产····负····债····表········ ························ ······· 13
···················6···、·········利····润····表········ ······························ 15
····7···、·········现····金····流····量····表········ ························ ······· 16
·············8···、·········股····东·····权·····益·····变·····动····表········ 17
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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审计报告
瑞华审字【2019】31020023号浙江钱江摩托股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江钱江摩托股份有限公司（以下简称“钱江摩托公司”）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了钱江摩托公司 2018年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于钱江摩托公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）应收烟台舒驰客车有限责任公司货款的减值
1、事件描述
如财务报表附注十五、1“其他重要事项”所述，钱江摩托公司之子公司浙江钱江锂电科技有限公司分别于 2017年 7月及 11月与烟台舒驰客车有限责任公司签订购销合同，为烟台舒驰客车有限责任公司提供磷酸铁锂动力电池，截止 2018年 12月 31日，烟台舒驰客车有限责任公司共欠付货款 18,461.50万元，其中已逾期货款10,785.16万元，公司已于2018年10月11日向台州市中级人民法院起诉烟台舒驰客车有限责任公司及其担保人中植新能源汽车有限公司、陈汉康。诉讼总金额包含货款、违约金等各项费用合计19,983.77万元。截止报告
日案件尚未开庭审理，由于诉讼涉及的应收账款金额较大，对财务报表影响较为重大，为此我们确定此应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试。
（2）取得公司提交法院诉讼资料，检查案件所涉及的销售收入、应收账款的原始资料。
（3）向诉讼律师寄发函证，了解诉讼进展及法院已查封的烟台舒驰客车有限责任公司及其担保人相关资产情况，取得法院已查封及冻结资产的相关证明和抵押担保资产情况，评估判断查封及冻结资产对应收账款收回的保证程度。
（4）判断烟台舒驰客车有限责任公司期末应收账款是否能够收回并按可回收金额计提坏账准备。
（二）存货跌价准备
1、事项描述
如财务报表附注六、6“存货”所述，2018年 12月 31日，钱江摩托公司存货价值为 116,842.64万元，钱江摩托公司存货跌价采用成本与可变现净值孰低法。鉴于钱江摩托公司存货账面价值较高，对财务报表影响较为重大，且存货年末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，为此我们确定存货减值准备的计提作为关键审计事项。
2、审计应对
针对钱江摩托公司在计算存货跌价准备时所使用假设的合理性，我们通过以下方法获取审计证据：
（1）评估钱江摩托公司存货跌价准备计提政策，特别是库龄超过一年存货周转情况。
（2）通过对账面成本与售价的对比，抽样验证存货的价值，以确认存货的计价采用了成本与可变现净值孰低的方法。
（3）根据存货跌价准备计提政策，重新计算存货跌价准备的金额。
（三）收入确认
1、事件描述
如财务报表附注四、21“收入”所披露的收入确认原则和具体方法及附注六、32“营业收入与营业成本”，钱江摩托公司主要从事摩托车及配件的生产和销售。2018年度，钱江摩托公司销售确认的主营业务收入为人民币 302,492.81万元，同期增长13.14%。钱江摩托公司销售收入分为摩托车国内和国外销售，其中内销产品收入具体确认条件为：已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证。外销产品收入具体确认条件为：已根据合同约定将产品报关、离港，并取得提单，且产品销售收入金额已确定。由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评估管理层对自销售订单审批至营业收入入账的销售流程中的内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售订单、发货单、客户销售确认单及提单等；
（4）抽样对钱江摩托公司的客户进行了函证，包括对客户期末应收账款的余额以及本期确认的收入金额进行函证；
（5）对钱江摩托公司资产负债表日前后确认的收入核对至客户销售确认单等支持性文件，以评估收入是否在恰当的会计期间确认。
四、其他信息
钱江摩托公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
钱江摩托公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估钱江摩托公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算钱江摩托公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督钱江摩托公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对钱江摩托公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致钱江摩托公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就钱江摩托公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
宋长发中国·北京 中国注册会计师：
徐春2019年4月25日
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|合并资产负债表||||
|2018年12月31日||||
|编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|2 36,879,651.82|5 13,693,494.85|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|六、2|1,372,197.11|7 ,679,000.00|
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|六、3|7 96,855,772.39|6 38,794,848.48|
|其中：应收票据|六、3|1 23,399,048.16|8 0,928,539.44|
|应收账款|六、3|6 73,456,724.23|5 57,866,309.04|
|预付款项|六、4|24,648,724.88|2 4,534,826.44|
|其他应收款|六、5|50,555,351.46|9 0,517,709.97|
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|存货|六、6|1 ,168,426,441.05|7 24,756,274.66|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|3 34,687,549.54|1 41,879,482.03|
|流动资产合计||2 ,613,425,688.25|2 ,141,855,636.43|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、8|2 16,555,950.00|2 55,559,700.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、9|3 89,287,107.12|4 29,704,630.54|
|投资性房地产||||
|固定资产|六、10|8 36,076,406.35|7 38,022,777.65|
|在建工程|六、11|48,478,212.85|1 25,842,255.49|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、12|1 42,475,478.99|1 47,977,638.53|
|开发支出|六、13|||
|商誉|六、14|||
|长期待摊费用|六、15|10,136,308.01|5 ,723,665.26|
|递延所得税资产|六、16|43,966,935.94|2 5,037,917.99|
|其他非流动资产|六、17|66,025,468.77|4 8,636,801.28|
|非流动资产合计||1 ,753,001,868.03|1 ,776,505,386.74|
|资产总计||4 ,366,427,556.28|3 ,918,361,023.17|

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|-|-|-|-|
|合并资产负债表（续）||||
|2018年12月31日||||
|编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|六、18|1,272,744,211.19|8 79,522,125.38|
|预收款项|六、19|5 9,598,978.41|5 4,142,285.43|
|应付职工薪酬|六、20|6 6,245,470.27|5 6,865,556.21|
|应交税费|六、21|106,740,740.01|5 5,617,589.49|
|其他应付款|六、22|109,679,079.24|8 8,672,578.77|
|其中：应付利息|六、22|66,163.05|5 55,611.14|
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、23|2 ,992,314.26|3 0,528,712.14|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 ,618,000,793.38|1 ,165,348,847.42|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、24|457,021.85|1 3,623,346.88|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六、25||6 ,250,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|六、26|199,912,302.84|1 74,565,539.19|
|递延所得税负债|六、16|3 1,800,312.00|3 4,534,375.00|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||2 32,169,636.69|2 28,973,261.07|
|负债合计||1 ,850,170,430.07|1 ,394,322,108.49|
|股东权益：||||
|股本|六、27|453,536,000.00|4 53,536,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、28|1,360,667,447.14|1 ,358,805,199.79|
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、29|116,906,828.16|1 63,554,849.74|
|专项储备||||
|盈余公积|六、30|131,771,809.62|1 29,627,035.07|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、31|419,694,243.93|3 58,481,135.40|
|归属于母公司股东权益合计||2 ,482,576,328.85|2 ,464,004,220.00|
|少数股东权益||3 3,680,797.36|6 0,034,694.68|
|股东权益合计||2 ,516,257,126.21|2 ,524,038,914.68|
|负债和股东权益总计||4 ,366,427,556.28|3 ,918,361,023.17|
|载于第19页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：||||

法定代表人：余瑾 主管会计工作负责人：江传敏 会计机构负责人：茅海敏
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|合并利润表||||
|2018年度||||
|编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|六、32|3 ,088,519,362.52|2 ,715,806,355.59|
|其中：营业收入|六、32|3 ,088,519,362.52|2 ,715,806,355.59|
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||3 ,047,342,417.02|2 ,643,211,219.87|
|其中：营业成本|六、32|2 ,431,934,010.22|2 ,147,174,456.89|
|税金及附加|六、33|141,670,519.53|109,443,860.60|
|销售费用|六、34|138,873,484.30|119,483,777.45|
|管理费用|六、35|181,614,607.92|178,212,904.69|
|研发费用|六、36|119,555,274.77|84,421,006.88|
|财务费用|六、37|- 40,192,381.75|3 1,506,404.48|
|其中：利息费用||8 ,075,186.56|3 ,519,784.43|
|利息收入||9 ,100,860.53|1 1,202,854.87|
|资产减值损失|六、38|7 3,886,902.03|- 27,031,191.12|
|加：其他收益|六、39|4 1,270,891.70|1 9,747,730.50|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、40|- 25,169,762.25|- 3,493,832.64|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|六、40|- 27,036,647.38|- 2,568,181.36|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|六、41|- 5,871,602.89|7 ,679,000.00|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|六、42|1 ,220,231.43|4 59,798.74|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||5 2,626,703.49|9 6,987,832.32|
|加：营业外收入|六、43|6 ,919,747.40|8 ,127,207.49|
|减：营业外支出|六、44|2 ,725,319.61|3 ,637,494.78|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||5 6,821,131.28|1 01,477,545.03|
|减：所得税费用|六、45|2 0,023,579.17|2 2,973,582.95|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||3 6,797,552.11|7 8,503,962.08|
|（一）按经营持续性分类||||
|1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||3 6,797,552.11|7 8,503,962.08|
|2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）||- 26,560,330.97|- 4,239,729.16|
|2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）||6 3,357,883.08|8 2,743,691.24|
|六、其他综合收益的税后净额||- 46,658,817.97|6 1,345,344.20|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||- 46,648,021.58|6 1,845,283.54|
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划变动额||||
|2、权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|(二)将重分类进损益的其他综合收益||- 46,648,021.58|6 1,845,283.54|
|1、权益法下可转损益的其他综合收益||- 20,340,017.50|- 42,430,354.83|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||- 26,282,812.50|1 03,603,125.00|
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||- 25,191.58|6 72,513.37|
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||- 10,796.39|- 499,939.34|
|七、综合收益总额||- 9,861,265.86|1 39,849,306.28|
|归属于母公司股东的综合收益总额||1 6,709,861.50|1 44,588,974.78|
|归属于少数股东的综合收益总额||- 26,571,127.36|- 4,739,668.50|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0 .14|0 .18|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0 .14|0 .18|
|载于第19页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：||||

法定代表人：余瑾 主管会计工作负责人：江传敏 会计机构负责人：茅海敏
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|合并现金流量表||||
|2018年度||||
|编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司||金额单位：人民币元||
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2 ,609,661,572.79|2 ,327,611,602.46|
|收到的税费返还||3 19,716,447.63|1 65,262,035.53|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、47|8 5,914,561.50|2 2,453,417.82|
|经营活动现金流入小计||3 ,015,292,581.92|2 ,515,327,055.81|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2 ,175,704,072.29|1 ,630,688,472.99|
|支付给职工以及为职工支付的现金||4 05,597,854.03|3 34,814,332.96|
|支付的各项税费||2 95,988,681.69|3 14,718,853.14|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、47|1 92,469,364.47|1 08,416,697.44|
|经营活动现金流出小计||3 ,069,759,972.48|2 ,388,638,356.53|
|经营活动产生的现金流量净额|六、48|- 54,467,390.56|1 26,688,699.28|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||4 96,000,000.00|2 67,564,686.97|
|取得投资收益收到的现金||5 ,904,385.13|5 80,920.55|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2 ,002,292.85|1 4,145,385.49|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||5 03,906,677.98|2 82,290,993.01|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1 29,797,284.14|1 54,519,218.60|
|投资支付的现金||6 46,000,000.00|1 92,800,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||7 75,797,284.14|3 47,319,218.60|
|投资活动产生的现金流量净额||- 271,890,606.16|- 65,028,225.59|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||6 ,470,000.00|3 0,392,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||6 ,470,000.00|3 0,392,000.00|
|取得借款收到的现金||4 40,000,000.00|1 50,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、47||1 0,192,500.00|
|筹资活动现金流入小计||4 46,470,000.00|1 90,584,500.00|
|偿还债务支付的现金||4 51,776,036.19|1 78,948,870.68|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||8 ,564,634.65|4 8,713,164.39|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、47|1 ,574,999.99|2 5,455.00|
|筹资活动现金流出小计||4 61,915,670.83|2 27,687,490.07|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 15,445,670.83|- 37,102,990.07|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2 ,776,475.41|- 7,167,413.44|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、48|- 339,027,192.14|1 7,390,070.18|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、48|4 96,333,149.80|4 78,943,079.62|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、48|1 57,305,957.66|4 96,333,149.80|
|载于第19页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：||||

法定代表人：余瑾 主管会计工作负责人：江传敏 会计机构负责人：茅海敏
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表||||||||||||||
|2018年度||||||||||||||
|编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司||||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本年数|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|453,536,000.00||||1,358,805,199.79||163,554,849.74||129,627,035.07||358,481,135.40|60,034,694.68|2,524,038,914.68|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|453,536,000.00||||1,358,805,199.79||163,554,849.74||129,627,035.07||358,481,135.40|60,034,694.68|2,524,038,914.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||1,862,247.35||-46,648,021.58||2,144,774.55||61,213,108.53|-26,353,897.32|-7,781,788.47|
|（一）综合收益总额|||||||-46,648,021.58||||63,357,883.08|-26,571,127.36|-9,861,265.86|
|（二）股东投入和减少资本|||||1,862,247.35|||||||217,230.04|2,079,477.39|
|1、股东投入的普通股||||||||||||217,230.04|217,230.04|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他|||||1,862,247.35||||||||1,862,247.35|
|（三）利润分配|||||||||2,144,774.55||-2,144,774.55|||
|1、提取盈余公积|||||||||2,144,774.55||-2,144,774.55|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|453,536,000.00||||1,360,667,447.14||116,906,828.16||131,771,809.62||419,694,243.93|33,680,797.36|2,516,257,126.21|
|载于第19页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||||||||||||
|第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：||||||||||||||

法定代表人：余瑾 主管会计工作负责人：江传敏 会计机构负责人：茅海敏
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表（续）||||||||||||||
|2018年度||||||||||||||
|编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司||||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|上年数|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|453,536,000.00||||1,335,685,171.23||101,709,566.20||129,627,035.07||321,091,044.16|24,189,954.49|2,365,838,771.15|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|453,536,000.00||||1,335,685,171.23||101,709,566.20||129,627,035.07||321,091,044.16|24,189,954.49|2,365,838,771.15|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||23,120,028.56||61,845,283.54||||37,390,091.24|35,844,740.19|158,200,143.53|
|（一）综合收益总额|||||||61,845,283.54||||82,743,691.24|-4,739,668.50|139,849,306.28|
|（二）股东投入和减少资本|||||23,120,028.56|||||||40,584,408.69|63,704,437.25|
|1、股东投入的普通股||||||||||||40,584,408.69|40,584,408.69|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他|||||23,120,028.56||||||||23,120,028.56|
|（三）利润分配|||||||||||-45,353,600.00||-45,353,600.00|
|1、提取盈余公积||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-45,353,600.00||-45,353,600.00|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|453,536,000.00||||1,358,805,199.79||163,554,849.74||129,627,035.07||358,481,135.40|60,034,694.68|2,524,038,914.68|
|载于第19页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||||||||||||
|第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：||||||||||||||

法定代表人：余瑾 主管会计工作负责人：江传敏 会计机构负责人：茅海敏
|||||
|-|-|-|-|
|资产负债表||||
|2018年12月31日||||
|编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||9 7,764,834.33|3 18,674,446.15|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||1 ,372,197.11||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|十五、1|331,658,303.74|8 7,060,857.87|
|其中：应收票据|十五、1|9 4,036,848.79|5 9,446,844.53|
|应收账款|十五、1|237,621,454.95|2 7,614,013.34|
|预付款项||2 8,691,344.06|1 06,063,132.34|
|其他应收款|十五、2|322,623,297.17|1 53,048,579.52|
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|存货||316,099,994.55|1 26,826,202.02|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||165,854,339.53|1 4,131,788.71|
|流动资产合计||1 ,264,064,310.49|8 05,805,006.61|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||7 0,262,200.00|7 0,262,200.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、3|954,178,014.31|1 ,037,099,032.89|
|投资性房地产||||
|固定资产||346,458,254.47|2 65,356,780.37|
|在建工程||2 0,154,636.19|8 9,549,850.45|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||7 2,484,342.22|1 6,621,579.77|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||3 4,016,974.93|4 8,441,991.82|
|其他非流动资产||2 1,742,834.18|1 4,137,041.88|
|非流动资产合计||1 ,519,297,256.30|1 ,541,468,477.18|
|资产总计||2 ,783,361,566.79|2 ,347,273,483.79|

|||||
|-|-|-|-|
|资产负债表（续）||||
|2018年12月31日||||
|编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||1,131,216,706.30|7 67,442,518.62|
|预收款项||2 0,431,516.58|3 3,216,147.35|
|应付职工薪酬||1 7,360,528.60|1 5,395,275.60|
|应交税费||3 2,337,889.28|1 0,091,497.57|
|其他应付款||279,356,804.50|2 30,482,450.71|
|其中：应付利息||||
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 ,480,703,445.26|1 ,056,627,889.85|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||1 ,021,999.67|1 ,436,459.89|
|递延所得税负债||2 ,498,009.42||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3 ,520,009.09|1 ,436,459.89|
|负债合计||1 ,484,223,454.35|1 ,058,064,349.74|
|股东权益：||||
|股本||453,536,000.00|4 53,536,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||531,744,795.04|5 22,923,544.63|
|减：库存股||||
|其他综合收益||1 7,082,949.48|3 7,422,966.98|
|专项储备||||
|盈余公积||131,771,809.62|1 29,627,035.07|
|一般风险准备||||
|未分配利润||165,002,558.30|1 45,699,587.37|
|股东权益合计||1 ,299,138,112.44|1 ,289,209,134.05|
|负债和股东权益总计||2 ,783,361,566.79|2 ,347,273,483.79|
|载于第19页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：||||

法定代表人：余瑾 主管会计工作负责人：江传敏 会计机构负责人：茅海敏
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|-|-|-|-|
|利润表||||
|2018年度||||
|编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十五、4|1,608,823,398.16|1,457,283,493.97|
|减：营业成本||1,411,922,562.62|1,264,058,030.48|
|税金及附加||12,120,487.29|11,326,612.79|
|销售费用||42,727,822.61|50,247,270.58|
|管理费用||61,985,300.30|88,800,300.21|
|研发费用||11,561,714.99|19,078,879.89|
|财务费用||-7,322,942.33|-8,941,340.84|
|其中：利息费用||6,005,445.29|1,671,328.64|
|利息收入||12,564,065.54|11,100,399.72|
|资产减值损失||-1,391,667.28|53,510,927.78|
|加：其他收益||3,717,927.94|8,264,727.12|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十五、5|-24,796,782.02|5,673,638.61|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|十五、5|-30,759,837.70|6,941,298.11|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||1,372,197.11||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||326,745.45|1,350.04|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||57,840,208.44|-6,857,471.15|
|加：营业外收入||983,293.91|484,340.31|
|减：营业外支出||225,323.17|1,040,584.36|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||58,598,179.18|-7,413,715.20|
|减：所得税费用||37,150,433.70|4,482,116.14|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||21,447,745.48|-11,895,831.34|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||21,447,745.48|-11,895,831.34|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||-20,340,017.50|-44,356,823.90|
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划变动额||||
|2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益||||
|(二)将重分类进损益的其他综合收益||-20,340,017.50|-44,356,823.90|
|1、权益法下可转损益的其他综合收益||-20,340,017.50|-44,356,823.90|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||1,107,727.98|-56,252,655.24|
|载于第19页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：||||

如无需披露，可将该三行隐藏。
法定代表人：余瑾 主管会计工作负责人：江传敏 会计机构负责人：茅海敏
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|-|-|-|-|
|现金流量表||||
|2018年度||||
|编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,709,335,123.52|1,710,673,627.64|
|收到的税费返还||5,032,913.08||
|收到其他与经营活动有关的现金||81,004,195.33|85,835,170.69|
|经营活动现金流入小计||1,795,372,231.93|1,796,508,798.33|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,398,792,495.94|1,277,759,706.26|
|支付给职工以及为职工支付的现金||74,727,337.50|87,837,429.68|
|支付的各项税费||40,869,336.93|106,345,848.46|
|支付其他与经营活动有关的现金||231,681,953.24|67,373,903.10|
|经营活动现金流出小计||1,746,071,123.61|1,539,316,887.50|
|经营活动产生的现金流量净额||49,301,108.32|257,191,910.83|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||496,000,000.00|172,264,686.97|
|取得投资收益收到的现金||5,923,744.09|32,313.03|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||58,110,463.69|179,158.69|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||39,311.59||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||560,073,519.37|172,476,158.69|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||105,412,523.24|104,758,431.45|
|投资支付的现金||776,311,135.59|158,208,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||881,723,658.83|262,966,431.45|
|投资活动产生的现金流量净额||-321,650,139.46|-90,490,272.76|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||440,000,000.00|150,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||440,000,000.00|150,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||440,000,000.00|150,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,005,445.29|47,024,928.64|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||446,005,445.29|197,024,928.64|
|筹资活动产生的现金流量净额||-6,005,445.29|-47,024,928.64|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,161,447.75|-171.30|
|五、现金及现金等价物净增加额||-277,193,028.68|119,676,538.13|
|加：期初现金及现金等价物余额||301,770,942.20|182,094,404.07|
|六、期末现金及现金等价物余额||24,577,913.52|301,770,942.20|
|载于第19页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：||||

法定代表人：余瑾 主管会计工作负责人：江传敏 会计机构负责人：茅海敏
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表|||||||||||||
|2018年度|||||||||||||
|编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司|||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|453,536,000.00||||522,923,544.63||37,422,966.98||129,627,035.07||145,699,587.37|1,289,209,134.05|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|453,536,000.00||||522,923,544.63||37,422,966.98||129,627,035.07||145,699,587.37|1,289,209,134.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||8,821,250.41||-20,340,017.50||2,144,774.55||19,302,970.93|9,928,978.39|
|（一）综合收益总额|||||||-20,340,017.50||||21,447,745.48|1,107,727.98|
|（二）股东投入和减少资本|||||8,821,250.41|||||||8,821,250.41|
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||8,821,250.41|||||||8,821,250.41|
|（三）利润分配|||||||||2,144,774.55||-2,144,774.55||
|1、提取盈余公积|||||||||2,144,774.55||-2,144,774.55||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|453,536,000.00||||531,744,795.04||17,082,949.48||131,771,809.62||165,002,558.30|1,299,138,112.44|
|载于第19页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分|||||||||||||
|第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：|||||||||||||

法定代表人：余瑾 主管会计工作负责人：江传敏 会计机构负责人：茅海敏
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表（续）|||||||||||||
|2018年度|||||||||||||
|编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司|||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|上年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|453,536,000.00||||499,803,516.07||81,779,790.88||129,627,035.07||202,949,018.71|1,367,695,360.73|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|453,536,000.00||||499,803,516.07||81,779,790.88||129,627,035.07||202,949,018.71|1,367,695,360.73|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||23,120,028.56||-44,356,823.90||||-57,249,431.34|-78,486,226.68|
|（一）综合收益总额|||||||-44,356,823.90||||-11,895,831.34|-56,252,655.24|
|（二）股东投入和减少资本|||||23,120,028.56|||||||23,120,028.56|
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||23,120,028.56|||||||23,120,028.56|
|（三）利润分配|||||||||||-45,353,600.00|-45,353,600.00|
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-45,353,600.00|-45,353,600.00|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|453,536,000.00||||522,923,544.63||37,422,966.98||129,627,035.07||145,699,587.37|1,289,209,134.05|
|载于第19页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分|||||||||||||
|第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：|||||||||||||

法定代表人：余瑾 主管会计工作负责人：江传敏 会计机构负责人：茅海敏
浙江钱江摩托股份有限公司
2018年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
浙江钱江摩托股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司“）系经原浙江省人民政府证券委员会浙证委[1997]127号文批准，由钱江集团有限公司（原浙江钱江摩托集团有限公司）和金狮明钢有限公司共同发起，采用社会募集方式设立，于1999年3月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省温岭市。
公司现持有统一社会信用代码为 91330000712550473W的营业执照，注册资本人民币 453,536,000.00元，股份总数 453,536,000股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 99,653股；无限售条件的流通股份 453,436,347股。公司股票于 1999年 5月 14日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属摩托车制造行业。主要经营活动为摩托车及配件的研发、生产和销售。主要产品或提供的劳务：摩托车及配件的生产和销售。
本财务报表业经公司2019年4月25日第七届董事会第十次会议批准对外报出。
本公司 2018年度纳入合并范围的子公司共 31户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本年子公司珠海市钱荣贸易有限公司注销，新设立子公司上海东动电动车有限公司（2018年度尚未经营），详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年 12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事摩托车及其他生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注四、27“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详
见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；
对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易月月初的汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动
产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额 500万元以上（含），或占应收款项账面余额10%以上且金额 500万元以上（含）的款项确认为单项金额重大的应收款项，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的计提方法为单独进行减值测试，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额计提坏账准备。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A、信用风险特征组合的确定依据
本公司按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 具有类似信用风险特征
B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
a、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5.00 5.001-2年 20.00 20.002-3年 40.00 40.003-4年 80.00 80.004-5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量存在显著差异，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、发出商品、开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出材料、设备采用月末一次加权平均法。
项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
发出开发产品按建筑面积平均法核算。
意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本
附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均 20-40 4-10 4.80-2.25
通用设备 年限平均 3-12 4-10 32.00-7.50
专用设备 年限平均 3-10 4-10 32.00-9.00
运输工具 年限平均 5-8 4-10 19.20-11.25
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、收入
（1）收入确认原则
①销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
③让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
④房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
⑤其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
（2）收入确认的具体方法
公司主要销售摩托车及其配件产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同
约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司子公司都江堰钱江银通置业有限公司经营房地产开发业务，其商品房销售收入确认需满足以下条件：在开发产品已经完工并与业主完成交房手续，销售收入的金额能够可靠地计量并已收回房款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（5）本公司作为承租人记录售后回租业务
作为抵押借款业务处理，于租赁期开始日，将出售固定资产收到的款项作为借款本金确认为一项长期借款，后续支付租金视为还本付息，按实际利率法对该长期借款进行后续计量并确认利息支出。
25、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）维修基金核算方法：
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
（3）质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2018年6月15日，财政部发布了《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和通知要求编制财务报表，2017年12月25日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号）同时废止。根据前述要求，本公司对相关会计政策内容进行调整，按照上述文件规定的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务报表。
（2）会计估计变更
本公司本年度无会计估计变更事项。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
五、税项
1、主要税种及税率
税 种 具体税率情况
增值税 5%、16%、17%、22%，出口退税率为15%、16%、17%
消费税 3%、10%
城市维护建设税 7%、5%
企业所得税 25%、33%、15%、10%
（1）实行四级超率累进税率。增值额未超过扣除项目金额50%的部分，
税率为30%；增值额超过扣除项目金额50% 未超过100%的
土地增值税 部分，税率为40%；增值额超过扣除项目金额100%未超过200%的部
分，税率为50%；增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。
（2）2.5%，见其他说明（3）。
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征
房产税
的，按租金收入的12%计缴
教育费附加 3%
地方教育费附加 2%、1%
不同企业所得税税率纳税主体的情况说明
纳税主体名称 所得税税率
BENELLI Q.J.SRL 33%
浙江益中智能电气有限公司、浙江钱江锂电科技有限公司 15%
温岭汉诺机电科技有限公司 10%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、其他说明
（1）意大利子公司BENELLI Q.J.SRL按22%的税率计缴增值税。
（2）自2014年12月1日起，气缸容量250毫升和250毫升（不含）以上的摩托车分别按3%和10%的税率征收消费税。
（3）子公司都江堰钱江银通置业有限公司系按房地产销售收入的2.5%预缴土地增值税，在达到规定的相关清算条件后，向当地税务机关申请土地增值税清算。
（4）浙江钱江锂电科技有限公司以及浙江益中智能电气有限公司为国家扶持高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018年 1月 1日，“年末”指2018年12月31日；“本年”指2018年度，“上年”指 2017年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 37,784.66 102,526.80银行存款 156,230,849.81 478,835,352.66其他货币资金[注] 80,611,017.35 34,755,615.39合 计 236,879,651.82 513,693,494.85其中：存放在境外的款项总额 14,391,336.35 8,517,945.06注：其他货币资金年末余额中，银行承兑汇票保证金为 46,470,403.97元、民工工资保证金存款为 475,669.38元、按揭担保保证金存款为 110,700.00元、信用证保证金存款为 2,516,920.81元，第三方支付账户余额为 1,037,323.19元，定期存款余额 30,000,000.00元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）分类
项 目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 1,372,197.11 7,679,000.00其中：其他 1,372,197.11 7,679,000.00合 计 1,372,197.11 7,679,000.003、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 123,399,048.16 80,928,539.44应收账款 673,456,724.23 557,866,309.04合计 796,855,772.39 638,794,848.48（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 123,399,048.16 80,928,539.44商业承兑汇票
合计 123,399,048.16 80,928,539.44②年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 7,500,000.00
项目 年末已质押金额
商业承兑汇票
合计 7,500,000.00
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 186,315,469.80
商业承兑汇票
合计 186,315,469.80
④其他说明
银行承兑汇票的承兑人为商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》规定，公司对持票人承担连带责任。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
55,036,115.13 5.35 55,036,115.13 100.00 -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
957,484,813.90 93.12 285,971,616.95 29.87 671,513,196.95坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
15,739,161.10 1.53 13,795,633.82 87.65 1,943,527.28提坏账准备的应收账款
合 计 1,028,260,090.13 100.00 354,803,365.90 34.51 673,456,724.23（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
55,167,719.52 6.23 55,167,719.52 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 815,427,795.80 92.08 257,561,486.76 31.59 557,866,309.04
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
14,936,915.88 1.69 14,936,915.88 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 885,532,431.20 100.00 327,666,122.16 37.00 557,866,309.04A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由单独进行减值测试，株洲长羚汽车贸易有限公司 8,077,351.28 8,077,351.28
100.00
预计无法收回单独进行减值测试，吉林省凯琳经贸有限公司 28,391,044.88 28,391,044.88
100.00
预计无法收回单独进行减值测试，江西省钱江商贸有限公司 18,567,718.97 18,567,718.97
100.00
预计无法收回合计 55,036,115.13 55,036,115.13 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 650,131,195.55 32,506,559.78 5.001至2年 62,318,583.30 12,463,716.66
20.002至3年 3,224,141.00 1,289,656.40
40.003至4年 3,927,047.28 3,141,637.82
80.004至5年 6,569,002.40 5,255,201.92
80.005年以上 231,314,844.37 231,314,844.37
100.00合计 957,484,813.90 285,971,616.95
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 27,098,278.62元；外币报表折算差额 38,965.12元。
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备比例（%）
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备比例（%）
客户1
388,311,018.69 37.77 19,415,550.93客户2
184,615,019.20 17.95 17,995,183.04客户3
124,141,704.02 12.07 6,207,085.20客户4
28,391,044.88 2.76 28,391,044.88客户5
26,542,909.67 2.58 1,327,145.48合计 752,001,696.46 73.13 73,336,009.534、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 19,165,044.64 77.75 20,008,697.38 81.551至2年 3,100,353.55 12.58 3,708,841.51 15.122至3年 1,847,486.58 7.50 461,776.85 1.883年以上 535,840.11 2.17 355,510.70 1.45合计 24,648,724.88 100.00 24,534,826.44 100.00注：无账龄超过1年的重要预付款项。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付账款余额的比例（%） BREMBO S.P.A.
6,271,979.32 25.45哈尔滨博强机器人技术有限公司
1,929,000.00
7.83枣庄国宁车业科技有限公司
1,032,385.80
4.19 VRM S.p.A.
826,320.69
3.35台州市黄岩奥杰模塑股份有限公司
660,000.00
2.67合计 10,719,685.81 43.49本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 10,719,685.81元，占预付账款年末余额合计数的比例为43.49%。
5、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
项 目 年末余额 年初余额
应收股利
其他应收款 50,555,351.46 90,517,709.97合 计 50,555,351.46 90,517,709.97（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
29,004,087.69 38.96 29,004,087.69坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
42,716,323.76 57.38 23,386,301.28 54.75 19,330,022.48坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
2,720,969.40 3.66 499,728.11 18.37 2,221,241.29提坏账准备的其他应收款
合 计 74,441,380.85 100.00 23,886,029.39 32.09 50,555,351.46（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
66,774,537.54 60.63 - - 66,774,537.54坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
43,151,466.33 39.18 19,408,293.90 44.98 23,743,172.43坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
211,814.50 0.19 211,814.50 100.00 -提坏账准备的其他应收款
合 计 110,137,818.37 100.00 19,620,108.40 17.81 90,517,709.97
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由单独进行减值测试，平安国际融资租赁有限公司
2,545,500.00 - -
未发现减值
单独进行减值测试，应收出口退税
26,458,587.69 - -
未发现减值
合计 29,004,087.69 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 9,094,446.50 454,722.32 5.001至2年 5,679,961.11 1,135,992.23 20.002至3年 7,590,438.26 3,036,175.30 40.003至4年 6,526,270.95 5,221,016.76 80.004至5年 1,434,061.34 1,147,249.07 80.005年以上 12,391,145.60 12,391,145.60 100.00合计 42,716,323.76 23,386,301.28
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
股权转让款 4,660,000.00 6,565,000.00应收少数股东补亏款及代垫款 29,228,255.73 28,855,421.80应收出口退税款 26,458,587.69 40,607,037.54押金保证金 7,287,845.80 29,055,235.29拆借款 527,431.15 1,812,196.20应收暂付款 4,523,551.56 884,812.78职工借款及备用金 563,674.43 1,438,807.86租赁费 1,034,352.00
其他 157,682.49 919,306.90合计 74,441,380.85 110,137,818.37
③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额4,203,791.51元；外币报表折算差额 82,898.98元。
④本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 20,769.50⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
QIANJIANG 1年以内、1-2
应收少数股东补
KEEWAY
29,228,255.73
年、2-3年、3-4
39.26 19,730,000.32亏款及代垫款
（EUROPA）RT 年、5年以上
出口退税款 出口退税款
26,458,587.69
1年以内
35.54
北京众慧云智科技
股权转让款
3,960,000.00
1年以内
5.32 198,000.00有限公司
平安国际融资租赁
保证金
2,545,500.00
1-2年
3.42
有限公司
无锡高新技术风险投
应收暂付款
2,221,241.29
1年以内
2.98
资股份有限公司
合计 —— 64,413,584.71
——
86.53 19,928,000.326、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 177,127,104.73 9,584,437.44 167,542,667.29在产品 61,983,055.01 893,750.06 61,089,304.95库存商品 497,349,909.49 57,969,182.29 439,380,727.20在途物资 93,160,726.84 93,160,726.84开发成本 12,307,926.62 12,307,926.62开发产品 118,355,342.89 2,659,902.82 115,695,440.07发出商品 249,376,776.04 249,376,776.04委托加工物资 30,602,833.82 729,961.78 29,872,872.04
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
合计 1,240,263,675.44 71,837,234.39 1,168,426,441.05（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 207,078,622.03 11,397,900.11 195,680,721.92在产品 76,522,917.26 1,708,093.39 74,814,823.87库存商品 262,329,193.44 16,950,726.05 245,378,467.39在途物资
开发成本 9,965,279.34 9,965,279.34开发产品 124,644,753.62 2,783,401.89 121,861,351.73发出商品 50,798,140.17 50,798,140.17委托加工物资 27,602,915.18 1,345,424.94 26,257,490.24合计 758,941,821.04 34,185,546.38 724,756,274.66（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 11,397,900.11 1,813,462.67 9,584,437.44在产品 1,708,093.39 814,343.33 893,750.06库存商品 16,950,726.05 44,280,307.12 3,261,850.88 57,969,182.29在途物资
开发成本
开发产品 2,783,401.89 415,363.16 538,862.23 2,659,902.82发出商品
委托加工物资 1,345,424.94 615,463.16 729,961.78合 计 34,185,546.38 4 4,695,670.28 7,043,982.27 71,837,234.39（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
确定可变现净值的具体依据：需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
本年度转销存货跌价准备系该存货于本年度领用或销售。
2018年度锂电池商品的市场价格下降，故产成品的可变现净值低于存货成本。
（4）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为43,460.24元。
（5）其他说明
1）开发成本明细情况
项目名称 开工时间 竣工时间 预计总投资
都江堰房地产开发项目 2018年9月 2019年12月 3,885.26万元
合 计 3,885.26万元
（续）
年初余额 年末余额
项目名称 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
都江堰房地
9,965,279.34 9,965,279.34 12,307,926.62 12,307,926.62产开发项目
合计 9,965,279.34 9,965,279.34 12,307,926.62 12,307,926.622）开发产品明细情况
项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
钱江.美域 124,644,753.62 10,128,627.71 16,418,038.44 118,355,342.89合计 124,644,753.62 10,128,627.71 16,418,038.44 118,355,342.897、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
留抵增值税 8,552,533.67 45,702,840.43待抵扣增值税进项税额 129,068,168.71 54,261,565.31预缴消费税 15,344,479.84 13,330,336.05预缴营业税 685,613.81 678,141.85预缴企业所得税 29,397,647.16 24,607,888.00预缴城市维护建设税 18,653.76预缴教育费附加（地方教育费附加） 13,324.15预缴增值税 623,490.70待摊租金及仓储费 1,625,644.16 2,627,619.09预缴印花税 13,462.19 15,622.69银行理财产品 150,000,000.00
项 目 年末余额 年初余额
合 计 334,687,549.54 141,879,482.038、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 227,655,950.00 11,100,000.00 216,555,950.00 276,449,700.00 20,890,000.00 255,559,700.00其中：按公允价值计
146,293,750.00 146,293,750.00 181,337,500.00 181,337,500.00量的
按成本计量的 81,362,200.00 11,100,000.00 70,262,200.00 95,112,200.00 20,890,000.00 74,222,200.00合计 227,655,950.00 11,100,000.00 216,555,950.00 276,449,700.00 20,890,000.00 255,559,700.00（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售
可供出售金融资产分类
权益工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 43,200,000.00公允价值 103,093,750.00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 77,320,312.50已计提减值金额
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资 本年被投资单位 本年
单位持股 现金年初 本年减少 年末
增加
比例（%） 红利摩联科技有限责任公司 1,500,000.00 1,500,000.00 5.00浙江盈瓯创业投资有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 7.50飞跃（台州）新型管业科技有限公司 3,375,000.00 3,375,000.00 11.69北京天安信通科技有限责任公司 13,750,000.00 13,750,000.00
戏逍堂（北京）娱乐文化发展
9,600,000.00 9,600,000.00 16.00有限公司
温岭市民间融资规范管理服务中心
6,000,000.00 6,000,000.00 6.00有限公司
杭州厚初创业投资合伙企业 12,500,000.00 12,500,000.00 10.00
账面余额 在被投资 本年被投资单位 本年
单位持股 现金年初 本年减少 年末
增加
比例（%） 红利（有限合伙）
温岭聚能风力发电有限公司 400,000.00 400,000.00 10.00浙江利昇投资有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 15.00江西艾德纳米科技有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 5.21 K2 ENERGY SOLUTION.INC 12,987,200.00 12,987,200.00 3.87合计 95,112,200.00 13,750,000.00 81,362,200.00 —（续上表）
减值准备
被投资单位
本年
年初 本年减少 年末
增加
摩联科技有限责任公司 1,500,000.00 1,500,000.00浙江盈瓯创业投资有限公司
飞跃（台州）新型管业科技有限公司
北京天安信通科技有限责任公司 9,790,000.00 9,790,000.00
戏逍堂（北京）娱乐文化发展有限公司 9,600,000.00 9,600,000.00温岭市民间融资规范管理服务中心有限公司
杭州厚初创业投资合伙企业（有限合伙）
温岭聚能风力发电有限公司
浙江利昇投资有限公司
江西艾德纳米科技有限公司
K2 ENERGY SOLUTION.INC
合计 20,890,000.00 9,790,000.00 11,100,000.00（4）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
年初已计提减值余额 20,890,000.00本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少 9,790,000.00其中：股权转让时冲销的减值准备 9,790,000.00年末已计提减值余额 11,100,000.009、长期股权投资
被投资单位 年初余额 本年增减变动
减少权益法下确认的其他综合收益
追加投资
投资 投资损益 调整
其他权益变动一、合营企业
温岭市吉瑞汽车车辆制造
有限公司
819,489.26 -1,476.55
温岭市信合非融资性担保
有限公司
30,732,109.49 1,444,129.76
小计 31,551,598.75 1,442,653.21
二、联营企业
杭州联创永源股权投资合伙企
业（有限合伙）
99,882,495.90 1,346,704.39
浙江瓯联创业投资有限公司
117,613,386.61 -1,500,984.53 -20,340,017.50
浙江钱江机器人有限公司
65,975,324.54 -12,575,833.93
格雷博智能动力科技有限公司 113,881,679.60 -12,140,432.62 -4,387,752.65佛山科力远智能制造有限公司 800,145.14 12,000,000.00 -3,346,935.57
小计 398,153,031.79 12,000,000.00 -28,217,482.26 -20,340,017.50 -4,387,752.65合计 429,704,630.54 12,000,000.00 -26,774,829.05 -20,340,017.50 -4,387,752.65（续）
本年增减变动
被投资单位 宣告发放现金股利 年末余额 减值准备年末余额计提减值准备 其他
或利润
一、合营企业
温岭市吉瑞汽车车辆制造
818,012.71
有限公司
温岭市信合非融资性担保
-914,924.22 31,261,315.03
有限公司
小计 -914,924.22 32,079,327.74
二、联营企业
杭州联创永源股权投资合伙企
101,229,200.29
业（有限合伙）
浙江瓯联创业投资有限公司 95,772,384.58
浙江钱江机器人有限公司 53,399,490.61
格雷博智能动力科技有限公司 97,353,494.33
佛山科力远智能制造有限公司 9,453,209.57
小计 357,207,779.38
合计 -914,924.22 389,287,107.12
10、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 836,076,406.35 738,022,777.65固定资产清理
合计 836,076,406.35 738,022,777.65（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 通用设备 专用设备 合计
一、账面原值
1、年初余额 758,575,772.18 34,987,456.75 74,636,682.43 730,864,849.71 1,599,064,761.072、本年增加金额 306,894.56 2,740,007.63 9,009,180.45 176,951,135.67 189,007,218.31（1）购置 105,147.15 2,740,007.63 9,009,180.45 58,012,968.99 69,867,304.22（2）在建工程转入 201,747.41 - - 118,938,166.68 119,139,914.093、外币报表折算差额 - 1,344.24 11,263.47 138,077.00 150,684.714、本年减少金额 2,030,408.22 4,676,648.90 879,686.46 52,662,776.30 60,249,519.88（1）处置或报废 2,030,408.22 4,676,648.90 879,686.46 52,662,776.30 60,249,519.885、年末余额 756,852,258.52 33,052,159.72 82,777,439.89 855,291,286.08 1,727,973,144.21二、累计折旧
1、年初余额 264,721,511.79 26,556,072.42 61,997,095.59 486,032,966.62 839,307,646.422、本年增加金额 27,057,094.61 2,004,699.89 3,333,461.36 40,352,730.30 72,747,986.16（1）计提 27,057,094.61 2,004,699.89 3,333,461.36 40,352,730.30 72,747,986.163、外币报表折算差额 - 1,143.72 10,333.99 128,804.04 140,281.754、本年减少金额 1,455,452.02 4,412,732.43 685,459.69 35,000,758.26 41,554,402.40（1）处置或报废 1,455,452.02 4,412,732.43 685,459.69 35,000,758.26 41,554,402.405、年末余额 290,323,154.38 24,149,183.60 64,655,431.25 491,513,742.70 870,641,511.93
项目 房屋及建筑物 运输设备 通用设备 专用设备 合计
三、减值准备
1、年初余额 - 79,309.76 276,382.06 21,378,645.18 21,734,337.002、本年增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3、本年减少金额 - - - 479,111.07 479,111.07（1）处置或报废 - - - 479,111.07 479,111.074、年末余额 - 79,309.76 276,382.06 20,899,534.11 21,255,225.93四、账面价值
1、年末账面价值 466,529,104.14 8,823,666.36 17,845,626.58 342,878,009.27 836,076,406.352、年初账面价值 493,854,260.39 8,352,074.57 12,363,204.78 223,453,237.91 738,022,777.65②暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 195,254,476.22 49,741,981.35 145,512,494.87
运输设备 392,163.15 313,546.81 62,797.16 15,819.18
通用设备 317,714.44 279,470.20 25,958.40 12,285.84
专用设备 41,478,872.73 19,955,824.93 20,123,972.30 1,399,075.50
合计 237,443,226.54 70,290,823.29 20,212,727.86 146,939,675.39
注：上述闲置资产主要系子公司重庆钱江摩托制造有限公司位于重庆涪陵厂区的资产、浙江钱江摩托股份有限公司山东钱江车辆分公司位于山东济阳厂区的资产以及其他公司的零星设备，截至本年末已计提固定资产减值准备20,212,727.86元。
③通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
浙江钱江锂电科技
75,278,345.02 22,140,785.59 53,137,559.43有限公司生产设备
合计 75,278,345.02 22,140,785.59 53,137,559.43④通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋及建筑物 31,507,980.71合计 31,507,980.71⑤未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 坐落地 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 67,495,612.87浙江台州温岭市 相关部门正在审批
房屋及建筑物 78,411,113.00 重庆市涪陵区 相关部门正在审批
合计 145,906,725.87
11、在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 48,478,212.85 125,842,255.49工程物资
合计 48,478,212.85 125,842,255.49（1）在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值待安装设备 13,018,524.81 13,018,524.81 18,375,098.75 18,375,098.75其他零星工程 10,888,385.49 10,888,385.49 4,914,463.11 4,914,463.11涂装厂钢平台桩基
20,009,462.06 20,009,462.06础平台工程
涂装线废气治理 11,889,733.49 11,889,733.49汽车设备生产线 24,571,302.55 24,571,302.55 70,653,498.08 70,653,498.08合计 48,478,212.85 48,478,212.85 125,842,255.49 125,842,255.49②重要在建工程项目本年变动情况
本年
本年增加 本年转入
项目名称 预算数 年初余额 其他减少金 年末余额
金额 固定资产金额
额
待安装设备 18,375,098.75 3,177,674.76 8,511,965.79 22,282.91 13,018,524.81其他零星工程 4,914,463.11 6,838,333.35 173,467.57 690,943.40 10,888,385.49涂装厂钢平台桩基
27,447,820.00 20,009,462.06 19,992,712.06 16,750.00
础平台工程
涂装线废气治理 13,136,190.00 11,889,733.49 11,889,733.49
汽车设备生产线 131,080,312.05 70,653,498.08 32,644,561.99 78,572,035.18 154,722.34 24,571,302.55
本年
本年增加 本年转入
项目名称 预算数 年初余额 其他减少金 年末余额
金额 固定资产金额
额
合计 171,664,322.05 125,842,255.49 42,660,570.10 119,139,914.09 884,698.65 48,478,212.85（续）
工程累计投
工程 利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 入占预算 资金来源
进度 累计金额息资本化金额本化率（%）
比例（%）
待安装设备
未完工
自筹
其他零星工程
未完工
自筹
涂装厂钢平台桩
100.00
完工
自筹
基础平台工程
涂装线废气治理
100.00
完工
自筹
汽车设备生产线
79.28
未完工
自筹
12、无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 软件 Benelli商标及技术 合计
一、账面原值
1、年初余额 165,680,450.58 86,165,827.23 5,578,761.69 21,066,210.00 278,491,249.502、本年增加金额 3,386,798.68 - 3,386,798.68（1）购置 3,386,798.68 3,386,798.68（2）内部研发 -3、外币报表折算差额 121,500.00 121,500.004、本年减少金额 18,000,000.00 18,000,000.00（1）处置 18,000,000.00 18,000,000.005、年末余额 165,680,450.58 68,165,827.23 8,965,560.37 21,187,710.00 263,999,548.18二、累计摊销
1、年初余额 29,221,331.80 78,885,891.96 1,340,177.21 21,066,210.00 130,513,610.972、本年增加金额 3,367,178.16 2,338,349.52 633,430.54 - 6,338,958.22（1）计提 3,367,178.16 2,338,349.52 633,430.54 6,338,958.223、外币报表折算差额 121,500.00 121,500.004、本年减少金额 15,450,000.00 15,450,000.00（1）处置 15,450,000.00 15,450,000.00
项目 土地使用权 专有技术 软件 Benelli商标及技术 合计
4、年末余额 32,588,509.96 65,774,241.48 1,973,607.75 21,187,710.00 121,524,069.19三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 133,091,940.62 2,391,585.75 6,991,952.62 142,475,478.992、年初账面价值 136,459,118.78 7,279,935.27 4,238,584.48 147,977,638.5313、开发支出
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为无 年末余额内部开发支出 其他 转入当期损益
形资产
摩托车项目 81,252,445.18 81,252,445.18
集成电路项目 8,163,735.77 8,163,735.77
电池项目 26,723,256.83 26,723,256.83
电机项目 3,401,505.81 3,401,505.81
其他项目 14,331.18 14,331.18
合 计 119,555,274.77 119,555,274.77
14、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成
年初余额 企业合并 年末余额
商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
BENELLI Q.J.SRL 20,012,954.23 20,012,954.23合计 20,012,954.23 20,012,954.23
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
商誉的事项 计提 其他 处置 其他
BENELLI Q.J.SRL 20,012,954.23 20,012,954.23合计 20,012,954.23 20,012,954.2315、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末余额
软件及服务费 869,912.50 844,912.50 25,000.00锂电池项目租入
4,853,752.76 2,624,067.79 2,229,684.97固定资产改良支出
装修费 8,806,650.66 925,027.62 7,881,623.04合计 5,723,665.26 8,806,650.66 4,394,007.91 10,136,308.0116、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 112,774,280.52 28,193,570.13 91,093,957.52 22,773,489.38内部交易未实现利润 61,846,577.60 15,461,644.40 9,057,714.44 2,264,428.61预提返利 1,246,885.64 311,721.41
合计 175,867,743.76 43,966,935.94 100,151,671.96 25,037,917.99（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债可供出售金融资产公允
103,093,750.00 25,773,437.50 138,137,500.00 34,534,375.00价值变动
其他金融资产公允价值
1,372,197.12 343,049.28
变动
固定资产入账税法差异 22,735,300.88 5,683,825.22
合计 127,201,248.00 31,800,312.00 138,137,500.00 34,534,375.00（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得项 目
和负债年末互抵 资产或负债 和负债年初互抵税资产或负债
金额 年末余额 金额 年初余额递延所得税资产 43,966,935.94 25,037,917.99递延所得税负债 31,800,312.00 34,534,375.00（4）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 337,752,349.16 346,297,702.80可抵扣亏损 346,774,816.73 337,305,738.29合计 684,527,165.89 683,603,441.09（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2018年 36,001,091.84
2019年 43,340,451.78 49,033,978.55
2020年 77,302,468.85 78,592,837.33
2021年 85,518,431.28 91,646,047.99
2022年 73,204,370.63 82,031,782.58
2023年 67,409,094.19
合计 346,774,816.73 337,305,738.29
17、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付长期资产购置款 66,025,468.77 48,636,801.28合 计 66,025,468.77 48,636,801.2818、应付票据及应付账款
种类 年末余额 年初余额
应付票据 417,283,437.03 152,050,000.00应付账款 855,460,774.16 727,472,125.38合计 1,272,744,211.19 879,522,125.38（1）应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 417,283,437.03 152,050,000.00
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
合计 417,283,437.03 152,050,000.00注：本年末无已到期未支付的应付票据。
（2）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
货款 813,977,932.35 693,881,516.65设备及工程款 41,482,841.81 33,590,608.73合 计 855,460,774.16 727,472,125.38注：无账龄超过1年的重要应付账款。
19、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
货款 50,362,788.93 39,981,371.02商品房预收款 9,236,189.48 14,160,914.41合 计 59,598,978.41 54,142,285.4320、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 54,202,108.33 391,733,638.63 387,103,634.24 58,832,112.72二、离职后福利-设定提存计划 944,173.47 22,275,120.23 17,562,782.14 5,656,511.56三、辞退福利 1,719,274.41 969,009.23 931,437.65 1,756,845.99四、一年内到期的其他福利
合 计 56,865,556.21 414,977,768.09 405,597,854.03 66,245,470.27（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 45,065,742.90 344,575,934.08 338,257,910.59 51,383,766.392、职工福利费 370.48 20,572,252.26 20,571,062.74 1,560.003、社会保险费 1,525,610.63 18,806,320.34 14,811,965.35 5,519,965.62其中：医疗保险费 381,402.66 13,133,557.68 10,733,810.31 2,781,150.03工伤保险费 503,451.51 4,168,568.28 3,043,239.50 1,628,780.29
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额生育保险费 640,756.46 1,504,194.38 1,034,915.54 1,110,035.304、住房公积金 6,538,063.25 6,402,142.45 135,920.805、工会经费和职工教育经费 7,610,384.32 1,241,068.70 7,060,553.11 1,790,899.916、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 54,202,108.33 391,733,638.63 387,103,634.24 58,832,112.72（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 685,900.46 20,867,611.87 16,427,561.17 5,125,951.162、失业保险费 258,273.01 1,407,508.36 1,135,220.97 530,560.403、企业年金缴费
合 计 944,173.47 22,275,120.23 17,562,782.14 5,656,511.5621、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 40,370,042.01 18,915,570.54消费税 20,793,065.19 10,929,206.26企业所得税 20,188,341.96 5,860,309.54个人所得税 3,893,613.63 2,348,476.22城市维护建设税 4,253,573.69 2,676,328.98房产税 2,222,539.99 1,476,291.34土地使用税 4,376,556.58 4,369,169.35教育费附加（地方教育费附加） 3,038,584.60 1,971,726.37水利建设专项资金 2,701.42 63,059.75兵役义务费 768,477.72 768,477.72印花税 337,511.69 276,664.13残疾人保障金 144,739.44 135,782.98土地增值税 6,336,312.50 5,826,526.31生活垃圾处理费 2,867.85
环境保护税 11,811.74
合 计 106,740,740.01 55,617,589.4922、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 66,163.05 555,611.14应付股利
其他应付款 109,612,916.19 88,116,967.63合 计 109,679,079.24 88,672,578.77（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 66,163.05 555,611.14合 计 66,163.05 555,611.14（2）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
暂借款本息 44,425,551.32 39,120,864.60押金保证金及定金 38,021,333.85 31,794,753.90应付暂收款 4,663,892.88 6,194,065.47应付运输仓储广告费及资产管理费 16,886,474.89 4,167,490.26股权转让款 3,400,000.00 3,900,000.00其他 2,215,663.25 2,939,793.40合 计 109,612,916.19 88,116,967.63②账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
对方资金闲置，暂借用于房地产开发项目，其中温岭市信合非融资性担保有限公司 33,074,999.99
31,500,000.00元账龄在 3年以上 1,574,999.99元账龄在1年以内。
合 计 33,074,999.99 ——
23、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款 2,992,314.26 30,528,712.14合 计 2,992,314.26 30,528,712.1424、长期借款
项目 年末余额 年初余额
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 457,021.85 13,623,346.88合计 457,021.85 13,623,346.88注：长期借款分类说明
年末数 年初数
年利率
贷款单位 借款起始日 借款到期日币种
（%）
原币 原币
折人民金额 折人民金额
金额 金额
平安国际融资租赁
2016-4-29 2019-3-28 RMB 5.99 4,095,114.56有限公司
平安国际融资租赁
2016-7-27 2019-6-26 RMB 5.68 2,364,113.46有限公司
平安国际融资租赁
2016-9-30 2019-8-31 RMB 5.69 3,715,362.52有限公司
平安国际融资租赁
2017-3-13 2020-2-12 RMB 5.68 457,021.85 3,448,756.34有限公司
小计 457,021.85 13,623,346.8825、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款
专项应付款 6,250,000.00合计 6,250,000.00（1）专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府专项补助 6,250,000.00 6,250,000.00
合计 6,250,000.00 6,250,000.00 ——
政府专项补助明细如下：
发文单位 拨款文号 款项性质 年初余额 年末余额国家发展和改革委员会、发改投资〔2010〕560号、自主创新能力和高技术
3,000,000.00
温岭市发展和改革局 温发政〔2010〕39号 产业化项目中央预算内
温岭市发展和改革局 温发改〔2011〕101号 投资 2,000,000.00
发文单位 拨款文号 款项性质 年初余额 年末余额国家高技术产业发展项
浙江省财政厅、浙江省发
浙财企〔2012〕185号目2011-2012年省财政 1,250,000.00
展和改革委员会
配套补助资金
合计 6,250,000.00
26、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 174,565,539.19 61,350,000.00 36,003,236.35 199,912,302.84
合计 174,565,539.19 61,350,000.00 36,003,236.35 199,912,302.84 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入本年计入其他
本年新增补助 其他 与资产/收益补助项目 年初余额 营业外收 收益金额 年末余额
金额 变动 相关入金额
万昌路厂区搬迁补助 152,750,224.57 8,818,117.92 143,932,106.65与资产相关重庆基建投资项目地
20,378,854.73 831,789.96 与资产相关方财政补助资金 19,547,064.77
技改补助资金 195,460.22 195,460.22 与资产相关 2012年度外贸公共
服务平台建设专项 1,240,999.67 219,000.00 1,021,999.67与资产相关资金
高能量密度柔性全固
与资产相关态锂硫电池项目 1,350,000.00 1,350,000.00
研究院建设运营 60,000,000.00 25,938,868.25 34,061,131.75与资产相关合计 174,565,539.19 61,350,000.00 36,003,236.35 199,912,302.84
27、股本
本年增减变动（+、-）
项 目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 453,536,000.00 453,536,000.0028、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 479,121,475.21 479,121,475.21其他资本公积 879,683,724.58 1,862,247.35 881,545,971.93
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额合计 1,358,805,199.79 1,862,247.35 1,360,667,447.14注：本年其他资本公积增加1,862,247.35元，系格雷博智能动力科技有限公司其他股东增资，本公司被动稀释股权以及子公司浙江钱江摩托技术开发有限公司中央预算内固定资产投资补助计入其他资本公积所致。
29、其他综合收益
本年发生金额
减：前
期计入
年初 年末项目 本年 其他综 减：所得税 税后归属于母税后归属于少数
余额 余额所得税前发生额合收益 费用 公司 股东
当期转
入损益
一、不能重分类进损益的其他
98,499,608.76 98,499,608.76综合收益
其中：权益法下不能转损益的
98,499,608.76 98,499,608.76其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综
65,055,240.98 -76,589,977.77 -8,760,937.50 -46,648,021.58 -10,796.39 18,407,219.40合收益
其中：权益法下可转损益的其
-42,430,354.83 -41,510,239.80 -20,340,017.50 -62,770,372.33他综合收益
可供出售金融资产公
103,603,125.00 -35,043,750.00 -8,760,937.50 -26,282,812.50 77,320,312.50允价值变动损益
外币财务报表折算差
3,882,470.81 -35,987.97 -25,191.58 -10,796.39 3,857,279.23额
其他综合收益合计 163,554,849.74 -76,589,977.77 -8,760,937.50 -46,648,021.58 -10,796.39 116,906,828.1630、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 129,627,035.07 2,144,774.55 131,771,809.62合 计 129,627,035.07 2,144,774.55 131,771,809.6231、未分配利润
项目 本年 上年
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 358,481,135.40 321,091,044.16调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 358,481,135.40 321,091,044.16加：本年归属于母公司股东的净利润 63,357,883.08 82,743,691.24减：提取法定盈余公积 2,144,774.55
提取任意盈余公积
应付普通股股利 45,353,600.00年末未分配利润 419,694,243.93 358,481,135.4032、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,024,928,077.59 2 ,388,224,991.67 2,673,654,103.12 2,123,699,599.76其他业务 63,591,284.93 43,709,018.55 42,152,252.47 23,474,857.13合计 3,088,519,362.52 2 ,431,934,010.22 2,715,806,355.59 2,147,174,456.8933、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
消费税 98,420,783.45 69,525,700.93教育费附加（地方教育费附加） 11,153,907.91 9,848,251.51城市维护建设税 15,596,985.89 13,309,163.33营业税 128,137.10土地增值税 509,786.19 2,200,290.34房产税 4,869,482.18 4,050,934.08土地使用税 5,989,681.40 6,810,539.85车船使用税 41,441.87 36,993.80印花税 2,405,546.81 1,949,329.00水利基金 47,995.32 75,040.81残疾人保障金 2,596,408.21 1,494,502.50生活垃圾处理费 16,127.15
环境保护税 22,373.15
其他 14,977.35合计 141,670,519.53 109,443,860.60注：各项税金及附加的计缴标准详见本附注五“税项”。
34、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
运输包装及仓储费 50,280,594.80 52,838,723.69职工薪酬 23,682,037.41 17,909,002.84业务宣传及差旅费 35,655,059.96 26,060,172.08市场开发费及三包维修支出 17,045,964.74 11,976,509.58出口保险、商检通关及租赁费等 12,209,827.39 10,699,369.26合计 138,873,484.30 119,483,777.4535、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额技术开发费用 3,500,532.54 3,307,664.38职工薪酬 93,891,224.78 87,189,486.17办公费、物料消耗、租赁及汽车费用、修理费等 35,188,764.07 30,799,983.63业务招待费、差旅费及中介机构费用等 17,560,011.19 13,380,067.60资产折旧及摊销 26,366,746.07 32,793,170.65其他 5,107,329.27 10,742,532.26合 计 181,614,607.92 178,212,904.6936、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人工工资 40,469,674.03 23,710,854.56劳动保护费 278,898.52 113,894.71材料费 15,009,562.11 11,650,896.87认证费用 11,561,714.99 8,966,637.61设备折旧 3,734,547.54 3,356,432.93产品设计费 413,858.26 3,394,464.05模具费 33,448,374.67 16,114,235.01研发材料及动力 4,217,437.97 10,751,882.69办公、差旅等其他 2,682,652.86 1,357,736.40新产品试验检验费 869,755.76 224,496.27修理费 6,357.50 44,352.39水电费 2,049,851.53 425,494.60技术服务费 4,812,589.03 3,945,549.03长期待摊费用 - 364,079.76
项 目 本年发生额 上年发生额
合计 119,555,274.77 84,421,006.8837、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 8,075,186.56 3,519,784.43减：利息收入 9,100,860.53 11,202,854.87汇兑损益 -41,219,557.13 37,430,742.71其他 2,052,849.35 1,758,732.21合计 -40,192,381.75 31,506,404.4838、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 31,302,070.13 -37,535,201.78存货跌价损失 42,584,831.90 10,504,010.66可供出售金融资产减值损失
固定资产减值损失
合 计 73,886,902.03 -27,031,191.1239、其他收益
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
万昌路厂区搬迁补偿 8,818,117.92 8,818,117.92 8,818,117.92重庆基建投资项目地方财政补助
831,789.96 831,789.96 831,789.96资金
进口设备技改补助资金 195,460.22 195,459.96 195,460.22外贸公共服务平台建设专项资金 219,000.00 219,000.00 219,000.00钱江工业机器人研究院建设补助
6,340,926.63
资金
稳岗补贴 494,887.65 674,516.99 494,887.65水利建设基金返还 292,369.83
税收减免 2,545,420.70 1,814,854.21 2,545,420.70温岭市开放型经济奖励 894,874.00 524,723.00 894,874.00刷卡排污运维补助资金 3,773.00 2,953.00 3,773.00污染源在线监控系统建设与运维
33,019.00
补助资金
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
因研究开发、技术更新及改造等
25,938,868.25 25,938,868.25获得的补助
商务局给予企业资金补助 90,000.00 90,000.002017年企业上云财政补助资金 76,000.00 76,000.00信息化建设项目专项补助资金 1,071,900.00 1,071,900.00专利补助资金 90,800.00 90,800.00合 计 41,270,891.70 19,747,730.50 41,270,891.7040、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -27,036,647.38 -2,568,181.36处置长期股权投资产生的投资收益 -1,474,258.80以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
-4,037,500.00
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -32,313.03丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
银行理财产品在持有期间的投资收益 5,904,385.13 580,920.55合 计 -25,169,762.25 -3,493,832.6441、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -5,871,602.89 7,679,000.00其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -5,871,602.89 7,679,000.00合 计 -5,871,602.89 7,679,000.0042、资产处置收益
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
固定资产处置收益 1,220,231.43 459,798.74 1,220,231.43
无形资产处置收益
合 计 1,220,231.43 459,798.74 1,220,231.43
43、营业外收入
计入本年非经常性项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 53,026.87 966,757.27 53,026.87与企业日常活动无关的政府补助 3,018,860.00 5,900,981.00 3,018,860.00罚款净收入 2,070,643.76 1,055,818.59 2,070,643.76其他 1,777,216.77 203,650.63 1,777,216.77合 计 6,919,747.40 8,127,207.49 6,919,747.40计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额 与资产/补助项目 计入营业外收 冲减成本 计入营业外收 冲减成本费 收益相计入其他收益 计入其他收益
入 费用 入 用 关与资产万昌路厂区搬迁补偿 8,818,117.92 8,818,117.92
相关重庆基建投资项目地方 与资产 831,789.96 831,789.96
相关财政补助资金
与资产进口设备技改补助资金 195,460.22 195,459.96
相关外贸公共服务平台建设 与资产 219,000.00 219,000.00
相关专项资金
钱江工业机器人研究院 与收益 6,340,926.63
相关建设补助资金
与收益稳岗补贴 494,887.65 674,516.99
相关与收益水利建设基金返还 292,369.83
相关与收益税收减免 2,545,420.70 1,814,854.21
相关与收益研究院运营补助 25,938,868.25
相关与收益技术改造补助 97,800.00 1,251,100.00
相关
本年发生额 上年发生额 与资产/补助项目 计入营业外收 冲减成本 计入营业外收 冲减成本费 收益相计入其他收益 计入其他收益
入 费用 入 用 关全国态锂硫电池制造技 与收益 1,000,000.00
相关术
与收益高新技术企业奖励 380,000.00 200,000.00
相关与收益温岭市开放型经济奖励 894,874.00 524,723.00
相关与收益商贸流通业项目补助 40,000.00
相关与收益商务局资励收入 100,000.00 10,000.00
相关与收益500精英计划 1,200,000.00 1,600,000.00
相关与收益专利资助 4,360.00 270.00
相关LiFePo4锂离子动力电池
与收益的性能研究与 300,000.00
相关开发
与收益财务补助 500,000.00 2,000.00
相关与收益毕业生就业见习补贴 3,000.00
相关无锡市新吴区房租 与收益 79,700.00
相关补贴
软件产业基础重点资助 与收益 400,000.00
相关项目补贴
2016年中央外经贸发展 与收益 97,911.00
相关专项资金
与收益专利发明奖 90,800.00 20,000.00
相关与收益刷卡排污运维补助资金 3,773.00 2,953.00
相关污染源在线监控系统建 与收益 533,700.00 33,019.00
相关设与运维补助资金
与收益扶持资金 90,000.00 900,000.00
相关2017年企业上云财政补 与收益 76,000.00
相关助资金
本年发生额 上年发生额 与资产/补助项目 计入营业外收 冲减成本 计入营业外收 冲减成本费 收益相计入其他收益 计入其他收益
入 费用 入 用 关信息化建设项目专项补 与资产 1,071,900.00
相关助资金
2018年两化融合示范试 与收益 200,000.00
相关点奖励资金
合计 3,018,860.00 41,270,891.70 5,900,981.00 19,747,730.50
44、营业外支出
计入本年非经常性项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 2,093,128.60 1,394,351.85 2,093,128.60水利建设专项资金
对外捐赠支出 100,000.00 100,000.00 100,000.00罚款支出 517,276.25 1,978,125.75 517,276.25其他 14,914.76 165,017.18 14,914.76合 计 2,725,319.61 3,637,494.78 2,725,319.6145、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 32,925,722.62 10,628,572.63递延所得税费用 -12,902,143.45 12,345,010.32合 计 20,023,579.17 22,973,582.95（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 56,821,131.28按法定/适用税率计算的所得税费用 14,205,282.82子公司适用不同税率的影响 5,464,204.93调整以前期间所得税的影响 576,895.83非应税收入的影响 -2,204,529.51不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,238,551.03使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -12,026,265.51本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 21,882,778.49
项目 本年发生额
境外子公司所得税影响 -1,258,069.53从联营企业取得的税后利润 6,759,161.85研发费用加计扣除的影响 -14,614,431.23所得税费用 20,023,579.1746、其他综合收益
详见本附注六、29。
47、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额银行存款利息收入 9,100,860.53 11,800,522.38收到的政府补助 69,636,515.35 9,243,417.03其他 7,177,185.62 1,409,478.41合 计 85,914,561.50 22,453,417.82（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额管理费用、销售费用及研发费用 136,665,150.97 94,036,292.18定期存款及保证金 49,807,341.48 9,249,030.18代收代付已交付房屋产权税费及维修资金净额 3,311,831.66 1,129,499.94其他支出及往来款 2,685,040.36 4,001,875.14合 计 192,469,364.47 108,416,697.44（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额收回QIANJIANGKEEWAY（EUROPA）RT补亏款 10,192,500.00合 计 10,192,500.00（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额支付平安银行融资租赁借款手续费 1,574,999.99 25,455.00支付温岭市信合非融资性担保有限公司拆借资金利息
合 计 1,574,999.99 25,455.0048、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,797,552.11 78,503,962.08
加：资产减值准备 73,886,902.03 -27,031,191.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 72,747,986.16 84,755,593.97
无形资产摊销 6,338,958.22 10,350,230.71
长期待摊费用摊销 4,394,007.91 3,552,620.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-1,220,231.43 -459,798.74
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,040,101.73 427,594.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,871,602.89 -7,679,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） -5,298,711.15 10,687,197.87
投资损失（收益以“－”号填列） 25,169,762.25 3,333,424.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,929,017.95 12,345,010.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 6,026,874.50 34,534,375.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -477,041,816.41 13,813,355.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -232,227,991.94 -228,372,558.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 482,979,866.87 154,333,178.25
其他 -36,003,236.35 -16,405,294.47
经营活动产生的现金流量净额 -54,467,390.56 126,688,699.28
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 157,305,957.66 496,333,149.80
减：现金的年初余额 496,333,149.80 478,943,079.62
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -339,027,192.14 17,390,070.18
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 157,305,957.66 496,333,149.80其中：库存现金 37,784.66 102,526.80可随时用于支付的银行存款 156,230,849.81 478,835,352.66可随时用于支付的其他货币资金 1,037,323.19 17,395,270.34可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 157,305,957.66 496,333,149.80其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
（3）现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
1）合并资产负债表“货币资金”年末数中，其他货币资金年末余额中，银行承兑汇票保证金为 46,470,403.97元、民工工资保证金存款为 475,669.38元、按揭担保保证金存款为 110,700.00元、信用证保证金存款为2,516,920.81元，定期存款余额30,000,000.00元，不属于现金及现金等价物。
2）合并资产负债表“货币资金”年初数中，3个月以上到期的银行承兑汇票保证金为 7,600,000.00元、民工工资保证金存款为 135,141.10元、按揭担保保证金存款为 321,700.00元、信用证保证金存款为9,303,503.95元，不属于现金及现金等价物。
49、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 79,573,694.16见附注六、48、（3）
固定资产 68,396,529.62见附注十二、1
无形资产 9,014,981.50见附注十二、1
合 计 156,985,205.28
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,067,080.52 6.8632 55,365,987.02
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
欧元 2,718,510.69 7.8473 21,332,968.94港元 1,810.00 0.8762 1,585.92应收账款
其中：美元 76,833,622.34 6.8632 527,324,516.84欧元 7,915,500.49 7.8473 62,115,307.00其他应收款
其中：欧元 3,947,956.03 7.8473 30,980,795.35预付账款
其中：美元 1,232.00 6.8632 8,455.46欧元 1,358,211.36 7.8473 10,658,292.01应付账款
其中：美元 38,818.08 6.8632 266,416.25欧元 1,010,686.68 7.8473 7,931,161.58其他应付款
其中：欧元 1,530,259.42 7.8473 12,008,404.75预收账款
其中：美元 743,553.92 6.8632 5,103,159.26欧元 1,471,478.83 7.8473 11,547,135.82（2）境外经营实体说明
本公司境外子公司 BENELLI Q.J.SRL的主要经营地为意大利佩萨罗市，其日常会计核算均以欧元计量，故该公司以欧元为记账本位币。该公司经营范围：生产、研发、销售摩托车及配件。
51、政府补助
（1）政府补助基本情况
计入当期损益种类 金额 列报项目
的金额万昌路厂区搬迁补偿 8,818,117.92 其他收益 8,818,117.92重庆基建投资项目地方财政补助资金 831,789.96 其他收益 831,789.96进口设备技改补助资金 195,460.22 其他收益 195,460.22外贸公共服务平台建设专项资金 219,000.00 其他收益 219,000.00稳岗补贴 494,887.65 其他收益 494,887.65税收减免 2,545,420.70 其他收益 2,545,420.70
技术改造补助 97,800.00 营业外收入 97,800.00研究院运营补助 25,938,868.25 其他收益 25,938,868.25高新技术企业奖励 380,000.00 营业外收入 380,000.00温岭市开放型经济奖励 894,874.00 其他收益 894,874.00商务局资励收入 100,000.00 营业外收入 100,000.00500精英计划 1,200,000.00 营业外收入 1,200,000.00
||
|-|
|500,000.00|

专利发明奖 90,800.00 其他收益 90,800.00刷卡排污运维补助资金 3,773.00 其他收益 3,773.00专利资助 4,360.00 营业外收入 4,360.00毕业生就业见习补贴 3,000.00 营业外收入 3,000.00污染源在线监控系统建设与运维补助资金 533,700.00 营业外收入 533,700.00扶持资金 90,000.00 其他收益 90,000.002017年企业上云财政补助资金 76,000.00 其他收益 76,000.00信息化建设项目专项补助资金 1,071,900.00 其他收益 1,071,900.002018年两化融合示范试点奖励资金 200,000.00 营业外收入 200,000.00七、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
本年子公司珠海市钱荣贸易有限公司截止 2018年12月31日已注销完毕。
本年新设立子公司上海东动电动车有限公司，2018年度尚未开始经营。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）取得方子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
BENELLI Q.J.SRL 意大利 意大利 研发及制造 70.00 设立浙江钱江摩托技术开发有限公司 浙江温岭 浙江温岭 研发生产 100.00 设立浙江满博投资管理有限公司 浙江温岭 浙江温岭 投资管理 80.00 20.00设立重庆钱江摩托制造有限公司 重庆涪陵区重庆涪陵区 制造业 100.00 设立无锡维赛半导体有限公司 江苏无锡 江苏无锡 研发 65.00 设立货物及技术进出 设立
浙江钱江摩托进出口有限公司 浙江温岭 浙江温岭 100.00
口
都江堰钱江银通置业有限公司 四川都江堰四川都江堰房地产开发 90.00设立
持股比例（%）取得方子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
浙江钱江集成电路技术有限公司 浙江温岭 浙江温岭研发及销售服务 64.00 设立无锡迈尔斯通集成电路有限公司 江苏无锡 江苏无锡研发及销售服务 64.00设立台州钱江摩托销售有限公司 浙江温岭 浙江温岭 销售服务 51.00 设立湖南捷弘钱江商贸有限公司 湖南长沙 湖南长沙 销售服务 51.00 设立四川鑫钱江摩托车销售有限公司 四川成都 四川成都 销售服务 51.00 设立重庆豪业钱江商贸有限公司 重庆市 重庆市 销售服务 51.00 设立武汉钱江商贸有限公司 湖北武汉 湖北武汉 销售服务 51.00 设立研发、制造及
浙江钱江新能源科技有限公司 浙江温岭 浙江温岭 66.67 设立销售服务
浙江钱江锂电科技有限公司 浙江温岭 浙江温岭 研发、销售 66.67设立合肥市钱江摩托销售有限公司 安徽合肥 安徽合肥 销售服务 51.00 设立浙江美可达摩托车有限公司 浙江温岭 浙江温岭 制造业 100.00 设立浙江益鹏发动机配件有限公司 浙江温岭 浙江温岭 制造业 100.00 设立浙江益中智能电气有限公司 浙江温岭 浙江温岭 制造业 100.00设立浙江益荣智能机械有限公司 浙江温岭 浙江温岭 制造业 100.00设立泉州钱龙贸易有限公司 福建晋江 福建晋江 销售服务 51.00 设立南宁君弘轩贸易有限公司 南宁市 南宁市 销售服务 51.00 设立江西省贝纳利商贸有限公司 江西南昌 江西南昌 销售服务 51.00 设立佛山市钱荣贸易有限公司 广东佛山 广东佛山 销售服务 51.00 设立西安钱江摩托销售有限公司 陕西西安 陕西西安 销售服务 51.00 设立浙江隆劲电池科技有限公司 浙江温岭 浙江温岭 制造业 46.67设立甘肃钱江贝纳利商贸有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 销售服务 51.00 设立台州钱江新能源研究院有限公司 浙江温岭 浙江温岭 研发 66.67设立上海东动电动车有限公司 上海市 上海市 销售服务 51.00 设立温岭汉诺机电科技有限公司 浙江温岭 浙江温岭 研发 80.00 设立（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股年末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 东分派的股利 益余额
BENELLI Q.J.SRL 30.00 1,143,699.58 526,562.13无锡维赛半导体有限公司 35.00 -191,778.82 10,884,082.33都江堰钱江银通置业有限公司 10.00 -87,989.43 -1,867,897.29
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股年末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 东分派的股利 益余额
浙江钱江集成电路技术有限公司 36.00 -118,908.88 1,144,243.09无锡迈尔斯通集成电路有限公司 36.00 468,219.78 -3,594,391.75台州钱江摩托销售有限公司 49.00 -541,292.17 1,011,810.81湖南捷弘钱江商贸有限公司 49.00 -863,529.03 1,019,863.69四川鑫钱江摩托车销售有限公司 49.00 -2,124,525.51 1,136,919.30重庆豪业钱江商贸有限公司 49.00 -273,281.82 3,042,573.61武汉钱江商贸有限公司 49.00 -1,250,287.13 -70,769.34浙江钱江新能源科技有限公司 33.33 -565,566.56 50,448,418.17合肥市钱江摩托销售有限公司 49.00 -497,181.39 824,191.86浙江钱江锂电科技有限公司 33.33 -18,585,753.57 -31,654,088.20泉州钱龙贸易有限公司 49.00 -60,939.34 1,390,167.26南宁君弘轩贸易有限公司 49.00 -252,901.31 282,498.24江西省贝纳利商贸有限公司 49.00 -59,584.95 679,683.85佛山市钱荣贸易有限公司 49.00. -306,524.72 -164,841.39西安钱江摩托销售有限公司 49.00 -171,897.07 307,734.60浙江隆劲电池科技有限公司 53.33 -1,058,182.90 223,713.09甘肃钱江贝纳利商贸有限公司 49.00 -30,375.51 48,208.26台州钱江新能源研究院有限公司 33.33 -926,495.25 -1,814,549.68温岭汉诺机电科技有限公司 20.00 -123,679.71 -123,679.71（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 BENELLI
327,999,576.09 1,761,195.59 329,760,771.68 331,882,176.08 - 331,882,176.08 Q.J.SRL
无锡维赛半导体
31,097,378.07 - 31,097,378.07 - -有限公司
都江堰钱江银通
150,507,750.25 34,748.91 150,542,499.16 169,221,472.29 169,221,472.29置业有限公司
浙江钱江集成电
434.44 6,002,551.92 6,002,986.36 2,824,533.33 2,824,533.33路技术有限公司
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计无锡迈尔斯通集
15,176,713.67 703,843.12 15,880,556.79 20,864,978.38 20,864,978.38成电路有限公司
台州钱江摩托销
19,203,435.57 548,932.49 19,752,368.06 17,687,448.06 17,687,448.06售有限公司
湖南捷弘钱江商
22,500,946.62 296,287.43 22,797,234.05 20,715,879.59 20,715,879.59贸有限公司
四川鑫钱江摩托
40,046,125.79 1,326,609.81 41,372,735.60 39,052,492.11 39,052,492.11车销售有限公司
重庆豪业钱江商
23,535,351.22 936,022.70 24,471,373.92 18,262,040.02 18,262,040.02贸有限公司
武汉钱江商贸有
12,554,075.95 739,869.97 13,293,945.92 13,438,373.14 13,438,373.14限公司
浙江钱江新能源
707,514.07 160,212,757.55 160,920,271.62 9,575,017.13 9,575,017.13科技有限公司
合肥市钱江摩托
10,641,041.45 582,502.11 11,223,543.56 9,541,519.35 9,541,519.35销售有限公司
浙江钱江锂电科
322,006,716.37 106,512,764.87 428,519,481.24 365,524,724.00 457,021.85 365,981,745.85技有限公司
泉州钱龙贸易
6,784,834.20 111,482.58 6,896,316.78 4,059,240.74 4,059,240.74有限公司
南宁君弘轩贸易
10,982,773.04 362,258.33 11,345,031.37 10,768,504.35 10,768,504.35有限公司
江西省贝纳利商
14,063,356.66 888,379.23 14,951,735.89 13,564,626.00 13,564,626.00贸有限公司
佛山市钱荣贸易
9,442,712.11 210,775.07 9,653,487.18 9,989,898.18 9,989,898.18有限公司
西安钱江摩托销
6,359,647.49 433,603.39 6,793,250.88 6,165,221.08 6,165,221.08售有限公司
浙江隆劲电池科
3,032,364.75 7,515,530.20 10,547,894.95 1,215,932.90
1,350,000.00
2,565,932.90技有限公司
甘肃钱江贝纳利
4,140,937.77 164,418.57 4,305,356.34 4,206,972.14 4,206,972.14商贸有限公司
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计台州钱江新能源
15,425,757.46 45,217,924.06 60,643,681.52 32,026,198.80
34,061,131.75
66,087,330.55研究院有限公司
温岭汉诺机电科
4,399,082.07 1,567,399.67 5,966,481.74 4,614,880.30 4,614,880.30技有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 BENELLI
155,594,562.28 1,856,314.55 157,450,876.83 163,348,625.18 - 163,348,625.18 Q.J.SRL
无锡维赛半导体
27,751,891.95 4,200,000.00 31,951,891.95 306,574.38 - 306,574.38有限公司
都江堰钱江银通
156,990,047.01 42,566.90 157,032,613.91 174,831,692.72 - 174,831,692.72置业有限公司
浙江钱江集成电
698.21 6,302,551.92 6,303,250.13 2,794,494.65 - 2,794,494.65路技术有限公司
无锡迈尔斯通集
13,548,467.20 1,243,061.17 14,791,528.37 21,076,560.46 - 21,076,560.46成电路有限公司
台州钱江摩托销
4,268,164.47 192,226.55 4,460,391.02 1,290,793.12 - 1,290,793.12售有限公司
湖南捷弘钱江商
5,700,876.62 157,912.62 5,858,789.24 2,015,130.64 - 2,015,130.64贸有限公司
四川鑫钱江摩托
10,372,953.07 508,735.11 10,881,688.18 4,225,678.34 - 4,225,678.34车销售有限公司
重庆豪业钱江商
7,420,842.13 480,204.03 7,901,046.16 1,133,994.27 - 1,133,994.27贸有限公司
武汉钱江商贸有
3,848,951.02 100,508.29 3,949,459.31 1,542,280.14 - 1,542,280.14限公司
浙江钱江新能源
711,211.33 180,913,329.87 181,624,541.20 28,582,587.02 - 28,582,587.02科技有限公司
合肥市钱江摩托
2,737,332.84 401,045.86 3,138,378.70 441,698.59 - 441,698.59销售有限公司
浙江钱江锂电科 215,743,292.51 98,349,176.90 314,092,469.41 182,174,126.42 13,623,346.88 195,797,473.30
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计技有限公司
泉州钱龙贸易有
4,156,987.20 262,718.79 4,419,705.99 1,458,263.95 - 1,458,263.95限公司
南宁君弘轩贸易
1,910,554.68 260,720.10 2,171,274.78 1,078,622.64 - 1,078,622.64有限公司
江西省贝纳利商
3,438,886.40 526,817.01 3,965,703.41 2,456,991.58 - 2,456,991.58贸有限公司
佛山市钱荣贸易
4,503,753.81 182,093.79 4,685,847.60 4,396,697.94 - 4,396,697.94有限公司
西安钱江摩托销
2,195,055.02 28.33 2,195,083.35 1,216,243.20 - 1,216,243.20售有限公司
浙江隆劲电池科
4,318,965.80 2,253,216.01 6,572,181.81 1,106,126.82 - 1,106,126.82技有限公司
甘肃钱江贝纳利
1,044,427.13 16,985.75 1,061,412.88 901,037.84 - 901,037.84商贸有限公司
台州钱江新能源
10,411,240.81 8,280,727.25 18,691,968.06 1,356,131.35 - 1,356,131.35研究院有限公司
温岭汉诺机电科
- - -- - - -技有限公司
（续上表）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 BENELLI Q.J.SRL 421,675,985.90 3,812,331.92 3,776,343.95
7,192,410.30无锡维赛半导体有限公司 3,338.49 -547,939.50 -547,939.50
-10,525,192.36都江堰钱江银通置业有限公司 27,368,861.90 -879,894.32 -879,894.32
2,319,221.11浙江钱江集成电路技术有限公司 - -330,302.45 -330,302.45
-263.77无锡迈尔斯通集成电路有限公司 22,309,471.60 1,300,610.50 1,300,610.50
232,651.09台州钱江摩托销售有限公司 85,450,190.55 -1,104,677.90 -1,104,677.90
-1,259,901.33湖南捷弘钱江商贸有限公司 86,496,657.54 -1,762,304.14 -1,762,304.14
-82,305.37四川鑫钱江摩托车销售有限公司 163,924,541.54 -4,335,766.35 -4,335,766.35
-752,986.54重庆豪业钱江商贸有限公司 80,443,933.73 -557,717.99 -557,717.99
228,074.73武汉钱江商贸有限公司 40,220,173.81 -2,551,606.39 -2,551,606.39
-178,736.29
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量浙江钱江新能源科技有限公司 - -1,696,699.69 -1,696,699.69
-20,011,617.61合肥市钱江摩托销售有限公司 25,642,720.49 -1,014,655.90 -1,014,655.90
-205,692.49浙江钱江锂电科技有限公司 188,429,980.45 -55,757,260.72 -55,757,260.72
-68,634,544.62泉州钱龙贸易有限公司 29,721,491.62 -124,366.00 -124,366.00
-1,398,279.88南宁君弘轩贸易有限公司 27,637,289.80 -516,125.12 -516,125.12
-306,980.14江西省贝纳利商贸有限公司 43,710,391.55 -121,601.94 -121,601.94
537,300.01佛山市钱荣贸易有限公司 42,733,803.44 -625,560.66 -625,560.66
-424,540.62西安钱江摩托销售有限公司 36,658,136.55 -350,810.35 -350,810.35
439,990.88浙江隆劲电池科技有限公司 - -1,984,092.94 -1,984,092.94
-629,354.27甘肃钱江贝纳利商贸有限公司 23,764,372.97 -61,990.84 -61,990.84
-1,154.09台州钱江新能源研究院有限公司 195,112.91 -2,779,485.74 -2,779,485.74
48,234,192.45温岭汉诺机电科技有限公司 - -618,398.56 -618,398.56
-773,107.71（续上表）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 BENELLI Q.J.SRL 188,084,122.62 6,141,236.52 4,474,772.08 -60,234,855.23无锡维赛半导体有限公司 - -3,497,198.48 -3,497,198.48 637,863.74都江堰钱江银通置业有限公司 110,014,517.24 2,716,617.49 2,716,617.49 -20,560,104.05浙江集成电路技术有限公司 - -369,692.45 -369,692.45 -45,398.87无锡迈尔斯通集成电路有限公司 15,531,830.89 -1,007,285.23 -1,007,285.23 -836,936.20台州钱江摩托销售有限公司 83,300,870.49 124,178.19 124,178.19 1,127,250.78湖南捷弘钱江商贸有限公司 93,930,920.76 1,656,273.14 1,656,273.14 295,502.47四川鑫钱江摩托车销售有限公司 155,313,464.68 794,997.68 794,997.68 646,203.72重庆豪业钱江商贸有限公司 80,622,827.37 678,150.32 678,150.32 -57,151.63武汉钱江商贸有限公司 44,915,354.20 556,735.09 556,735.09 251,211.97浙江钱江新能源科技有限公司 - 1,768,521.32 1,768,521.32 20,809,595.45合肥市钱江摩托销售有限公司 30,897,220.65 253,313.64 253,313.64 -434,115.66浙江钱江锂电科技有限公司 128,804,802.18 -22,031,939.19 -22,031,939.19 -49,261,040.48泉州钱龙贸易有限公司 37,416,616.07 682,535.28 682,535.28 -764,125.21南宁君弘轩贸易有限公司 24,700,070.21 -106,318.32 -106,318.32 365,092.13江西省贝纳利商贸有限公司 34,461,056.97 -763,970.13 -763,970.13 -183,016.61
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量佛山市钱荣贸易有限公司 8,386,191.35 289,149.66 289,149.66 801,406.47西安钱江摩托销售有限公司 9,677,114.82 178,840.15 178,840.15 -567,187.86浙江隆劲电池科技有限公司 - 1,466,054.99 1,466,054.99 2,503,668.56甘肃钱江贝纳利商贸有限公司 7,758,569.77 160,375.04 160,375.04 153,744.02台州钱江新能源研究院有限公司 - -2,664,163.29 -2,664,163.29 -3,717,466.51温岭汉诺机电科技有限公司 - - - -2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处直接 间接
理方法
温岭市吉瑞车辆制造有限公司 浙江温岭 浙江温岭 制造业 50.00 权益法核算
温岭市信合非融资性担保
浙江温岭 浙江温岭 担保 50.00 权益法核算
有限公司
杭州联创永源股权投资合伙企
浙江杭州 浙江杭州实业投资 23.81 权益法核算
业（有限合伙）
浙江瓯联创业投资有限公司 浙江杭州 浙江杭州商务服务 49.00 权益法核算
浙江钱江机器人有限公司 浙江温岭 浙江温岭 制造业 39.00 权益法核算
格雷博智能动力科技有限公司 浙江温岭 浙江温岭 制造业 27.69 权益法核算
佛山科力远智能制造有限公司 广东佛山 广东佛山 制造业 40.00 权益法核算
（2）重要合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
项 目
温岭市吉瑞车辆制造有限公司温岭市信合非融资性担保有限公司流动资产 635,817.70 66,153,106.28其中：现金和现金等价物 15,748.28 1,397,109.81非流动资产 11,001.52 1,722,900.25资产合计 646,819.22 67,876,006.53归属于母公司股东权益 646,819.22 62,522,630.05按持股比例计算的净资产份额 323,409.61 31,261,315.03其他 494,603.10
对合营企业权益投资的账面价值 818,012.71 31,261,315.03
年末余额/本年发生额
项 目
温岭市吉瑞车辆制造有限公司温岭市信合非融资性担保有限公司财务费用 601.03 -2,285,219.07净利润 -2,953.09 1,605,360.46综合收益总额 -2,953.09 1,605,360.46（续）
年初余额/上年发生额
项 目
温岭市吉瑞车辆制造有限公司温岭市信合非融资性担保有限公司流动资产 636,418.73 65,217,951.14其中：现金和现金等价物 16,349.31 4,263,446.77非流动资产 13,353.58 3,722,900.25资产合计 649,772.31 68,940,851.39归属于母公司股东权益 649,772.31 60,917,269.59按持股比例计算的净资产份额 324,886.16 30,458,634.80其他 498,449.27
对合营企业权益投资的账面价值 819,489.26 30,732,109.49财务费用 713.88 -2,802,634.41净利润 -23,043.38 2,034,111.62综合收益总额 -23,043.38 2,034,111.62（3）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
项 目
浙江钱江机器人有限公司 浙江瓯联创业投资有限公司流动资产 214,947,484.39 12,010,308.57非流动资产 39,526,755.44 196,140,161.66资产合计 254,474,239.83 208,150,470.23流动负债 210,379,030.67 1,075,570.09非流动负债 60,871.27 11,621,054.07负债合计 210,439,901.94 12,696,624.16归属于母公司股东权益 38,933,689.31 195,453,846.07按持股比例计算的净资产份额 15,184,138.83 95,772,384.58对联营企业权益投资的账面价值 53,399,490.61 95,772,384.58营业收入 154,260,377.52
净利润 -33,083,578.35 -3,063,233.74
年末余额/本年发生额
项 目
浙江钱江机器人有限公司 浙江瓯联创业投资有限公司综合收益总额 -33,083,578.35 -44,573,473.54（续）
年末余额/本年发生额
杭州联创永源股权
项 目 格雷博智能动力 佛山科力远智能制造投资合伙企业
科技有限公司 有限公司（有限合伙）
流动资产 85,686,134.81 5,676,233.98 31,651,201.24非流动资产 42,780,822.05 420,000,000.00 450,819.62资产合计 128,466,956.86 425,676,233.98 32,102,020.86流动负债 39,582,818.87 513,705.90 8,468,996.93非流动负债 743,641.82
负债合计 40,326,460.69 513,705.90 8,468,996.93归属于母公司股东权益 88,140,496.17 425,162,528.08 23,633,023.93按持股比例计算的净资产份额 24,409,188.31 101,229,200.29 9,453,209.57对联营企业权益投资的账面价值 97,353,494.33 101,229,200.29 9,453,209.57营业收入 30,896,048.29 10,804,099.47净利润 -42,788,702.19 5,656,045.30 -8,367,338.93综合收益总额 -42,788,702.19 5,656,045.30 -8,367,338.93（续）
年初余额/上年发生额
项 目
浙江钱江机器人有限公司 浙江瓯联创业投资有限公司流动资产 160,346,314.53 18,519,329.69非流动资产 35,475,597.53 196,908,823.42资产合计 195,821,912.06 215,428,153.11流动负债 124,352,610.85 16,180,819.47非流动负债 - 25,457,800.67负债合计 124,352,610.85 41,638,620.14归属于母公司股东权益 71,543,160.54 173,789,532.97按持股比例计算的净资产份额 27,901,832.61 85,156,871.16对联营企业权益投资的账面价值 65,975,324.54 117,613,386.61营业收入 90,510,274.05 -
年初余额/上年发生额
项 目
浙江钱江机器人有限公司 浙江瓯联创业投资有限公司净利润 -16,123,994.51 27,805,271.88综合收益总额 -16,123,994.51 -62,718,858.52（续）
年初余额/上年发生额
杭州联创永源股权
项 目 格雷博智能动力 佛山科力远智能制造投资合伙企业
科技有限公司 有限公司（有限合伙）
流动资产 126,638,952.13 188.68 2,000,483.81非流动资产 7,263,322.46 420,000,000.00 -资产合计 133,902,274.59 420,000,188.68 2,000,483.81流动负债 37,433,394.07 493,705.90 120.95非流动负债 539,682.16 - -负债合计 37,973,076.23 493,705.90 120.95归属于母公司股东权益 95,929,198.36 419,506,482.78 2,000,362.86按持股比例计算的净资产份额 27,728,370.50 99,884,493.55 800,145.14对联营企业权益投资的账面价值 113,881,679.60 99,882,495.90 800,145.14营业收入 73,929,063.47 - -净利润 -22,506,952.35 -474,901.43 362.86综合收益总额 -22,506,952.35 -474,901.43 362.86九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
（1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2018年 12月 31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的73.13%（2017年 12月 31日：80.50%）源于余额前五名客户，本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
1）本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
年末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 123,399,048.16 123,399,048.16其他应收款 29,004,087.69 29,004,087.69小 计 152,403,135.85 152,403,135.85（续上表）
年初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 80,928,539.44 80,928,539.44其他应收款 66,774,537.54 66,774,537.54小 计 147,703,076.98 147,703,076.982）单项计提减值的应收款项情况见本附注六、3“应收账款”。
2、流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合
同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类：
年末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上应付票据 417,283,437.03 417,283,437.03 417,283,437.03
应付账款 855,460,774.16 855,460,774.16 855,460,774.16
应付利息 66,163.05 66,163.05 66,163.05
其他应付款 109,612,916.19 109,612,916.19 109,612,916.19
1年内到期的 2,992,314.26 8,849,939.00 2,992,314.26
长期借款
长期借款 457,021.85 457,021.85
小计 1,385,872,626.54 1,391,273,229.43 1,385,415,604.69 457,021.85
（续）
年初数
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上应付票据 152,050,000.00 152,050,000.00 152,050,000.00
应付账款 727,472,125.38 727,472,125.38 727,472,125.38
应付利息 555,611.14 555,611.14 555,611.14
其他应付款 88,116,967.33 88,116,967.33 88,116,967.33
1年内到期的
30,528,712.14 91,090,276.82 30,528,712.14
长期借款
长期借款 13,623,346.88 13,623,346.88
小计 1,012,346,762.87 1,059,284,980.67 998,723,415.99 13,623,346.88
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至2018年 12月 31日，本公司以浮动利率计息的银行借款 3,449,336.11元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司年末外币货币性资产和负债情况见本附注六、50“外币货币性项目”。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允第三层次公允
合计
值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入
1,372,197.11 1,372,197.11当期损益的金融资产
1、交易性金融资产 1,372,197.11 1,372,197.11（1）衍生金融资产 1,372,197.11 1,372,197.11 146,293,750.0（二）可供出售金融资产 146,293,750.00
0 146,293,750.01、权益工具投资 146,293,750.00
0 147,665,947.1持续以公允价值计量的资产总额 147,665,947.11
12、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
可供出售金融资产权益工具的公允价值依据证券交易所期末收盘价确定。
交易性金融资产远期外汇合同，公允价值依据为AAA信用评级的中国工商银行公布的远期外币汇率。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
是相关资产或负债的不可观察输入值。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权
比例（%） 比例（%）
浙江吉利控股集团有限公司浙江杭州商务服务业 93,000万 29.77 29.77注：本公司原控股股东温岭钱江投资经营有限公司（以下简称“钱江投资”）与浙江吉利控股集团有限公司（以下简称“吉利控股”）于 2016年 6月 1日签署了《股权转让协议书》，钱江投资通过协议转让的方式将其持有的公司无限售流通股 135,000,000股转让给吉利控股。本公司于 2016年 8月 23日收到钱江投资转来的国务院国有资产监督管理委员会《关于温岭钱江投资经营有限公司协议转让所持浙江钱江摩托股份有限公司部分股权有关问题的批复》（国资产权[2016]975号）。
2016年9月14日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，钱江投资将持有的公司无限售流通股 135,000,000股（占公司总股本29.77%）转让给吉利控股的过户登记手续于 2016年9月12日办理完成。
本次证券过户登记完成后，吉利控股持有公司股份 135,000,000股，占公司总股本的29.77%，成为公司控股股东，李书福成为公司实际控制人。
2、本公司的子公司情况
详见本附注八、1“在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见本附注八、2“在合营安排或联营企业中的权益”。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
温岭市吉瑞车辆制造有限公司 合营企业
温岭市信合非融资性担保有限公司 合营企业
杭州联创永源股权投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
浙江瓯联创业投资有限公司 联营企业
格雷博智能动力科技有限公司 联营企业
格至控智能动力科技（上海）有限公司 联营企业
浙江钱江机器人有限公司 联营企业
佛山科力远智能制造有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
飞跃（台州）新型管业科技有限公司 本公司持股比例11.69%的参股公司
吉利四川商用车有限公司 控股股东全资孙公司
浙江吉利变速器有限公司 本公司董事长余瑾同时担任法人代表的公司
浙江吉利商务服务有限公司 控股股东全资子公司
杭州枫华文化创意有限公司 同一实际控制人
荷马有限公司 同一实际控制人
杭州吉利易云科技有限公司 控股股东全资子公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
格至控智能动力科技（上海）有限公司配件 97,339.32浙江钱江机器人有限公司 设备 2,103,024.08 4,072,735.05浙江吉利变速器有限公司 加工服务 17,246.93
浙江吉利商务服务有限公司 差旅费服务费 2,618,635.66
荷马有限公司 劳保品 435,712.82
合 计 5,174,619.49 4,170,074.37②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
浙江钱江机器人有限公司 租赁、出租设备、
2,677,824.73 14,301,247.69水电费
固定资产、配件、
格雷博智能动力科技有限公司 出租设备、水电 19,106,120.63 58,731,070.01费、加工服务费
设备、配件、加工
格至控智能动力科技（上海）有限公司 23,599,947.59 5,889,425.31服务费
浙江吉利变速器有限公司 加工服务费 2,821,510.94 2,141,840.00吉利四川商用车有限公司 货款 30,691,048.85
合计 78,896,452.74 81,063,583.01注：企业关联方交易以公允价值为定价原则
（2）本公司作为出租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费浙江钱江机器人有限公司 房屋建筑物 940,320.00
浙江钱江机器人有限公司 房屋建筑物 720,000.00
格雷博智能动力科技有限公司 房屋建筑物 307,499.99
（3）关联方资金拆借
说关联方 拆借金额 起始日 到期日
明拆入：
温岭市信合非融资性担保有限公司 5,000,000.00 2014年1月2日2018年12月31日
温岭市信合非融资性担保有限公司 24,000,000.002014年12月17日2018年12月31日
温岭市信合非融资性担保有限公司 2,500,000.002015年11月4日2018年12月31日
（4）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 6,978,002.58 6,032,830.306、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
格雷博智能动力科技有限公司 8,431,490.97 421,574.55 25,428,410.36 1,271,420.52浙江钱江机器人有限公司 77,748.41 805.58
格至控智能动力科技（上海）有限公司 3,831,903.72 191,595.19 2,210,523.34 110,526.17吉利四川商用车有限公司 3,711,616.67 185,580.83
浙江吉利变速器有限公司 544,536.72 27,226.84 242,757.37 12,137.87合计 16,597,296.49 826,782.99 27,881,691.07 1,394,084.56其他应收款：
浙江钱江机器人有限公司 1,034,352.00 51,717.60
合计 1,034,352.00 51,717.60
其他非流动资产：
浙江钱江机器人有限公司 166,200.00
合计 166,200.00
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
浙江钱江机器人有限公司 899,808.00 457,800.00浙江吉利商务服务有限公司 21,045.00
杭州吉利易云科技有限公司 336,574.76 2,376,574.76合计 1,257,427.76 2,834,374.76其他应付款：
温岭市信合非融资性担保有限公司 33,074,999.99 33,074,999.99温岭市吉瑞车辆制造有限公司 770,000.00 770,000.00浙江瓯联创业投资有限公司 5,782,000.00
合计 39,626,999.99 33,844,999.99十二、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
（1）截止2018年12月31日存出保证金
担保 被担保 抵押物/ 抵押物/质押物 担保债务
抵押权人 担保债务余额 备注单位 单位 质押物 账面原值 到期日
JPY52,500,000.00
进口设备信用证 USD350,000.002018-10-30至进口设备信 2,516,920.81
中国工商银行温 保证金 EUR1,155,000.00 2019-1-30 用证岭支行 EUR822,920.00
承兑汇票保证金 10,950,000.00 109,500,000.00 2019-5-16
中国银行温岭 31,350,000.00 2019-1-31
承兑汇票保证金 5,620,000.00
支行 24,850,000.00 2019-2-28
本公司 本公司
中国农业银行股
份有限公司温岭 承兑汇票保证金 15,000,000.00 150,000,000.00 2019-5-16
应付票据市支行
[注1] 6,250,000.00 2019-4-25
浙商银行台州温
承兑汇票保证金 4,100,000.00
15,850,000.00 2019--5-27
岭支行
18,900,000.00 2019-6-26
兴业银行股份有
承兑汇票保证金 5,000,000.00 50,000,000.00 2019-5-16
限公司台州温岭
担保 被担保 抵押物/ 抵押物/质押物 担保债务
抵押权人 担保债务余额 备注单位 单位 质押物 账面原值 到期日
支行
2019-3-18至
浙江钱江浙江钱江 承兑汇票保证金 5,800,403.97 5,783,359.19
浙商银行股份有 2019-6-11
锂电科技锂电科技 应付票据限公司台州分行 2019-6-19至
有限公司有限公司 票据质押 7,500,000.00 5,710,077.84
2019-6-29
都江堰钱
江银通置 交通银行都江堰
购房业主 保证金 110,700.00 243,014,500.00 按揭担保业有限公 支行
司
小计 56,598,024.78
注：该债务同时由本公司以部分房地产作抵押而获得。
（2）截止2018年12月31日不动产抵押
被担保 抵押物/ 抵押物/质押物 担保债务 担保债务
担保单位 抵押权人 备注单位 质押物 账面原值 余额 到期日
中国工商银土地使用权/ 14,429,383.50 / 最高额借款本公司 本公司 -- 2021-12-24
行温岭支行房屋建筑物 143,439,166.96 抵押（3）截止2018年12月31日动产抵押
被担保 抵押物/ 抵押物/质押物 担保债务 担保债务到
担保单位 抵押权人 备注
单位 质押物 账面原值 余额 期日
浙江钱江浙江钱江平安国际
锂电科技 锂电科技融资租赁 机器设备 8,487,800.00 3,449,336.11 2020-2-12
有限公司 有限公司 有限公司
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
按照房地产企业经营惯例，从事房地产开发业务的子公司都江堰钱江银通置业有限公司为业主按揭贷款提供担保，截止 2018年 12月 31日，都江堰钱江银通置业有限公司为购买相关房产的业主提供保证所涉及的借款金额为243,014,500.00元。
3、其他
截止资产负债表日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
2019年 1月1日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017年 3月 31日分别发布了《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。经本公司第七届董事会第十次会议于2019年 4月25日决议通过，本公司将于 2019年 1月 1日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十四、其他重要事项
1、本公司之子公司浙江钱江锂电科技有限公司（以下简称“钱江锂电”）分别于2017年 7月及 11月与客户烟台舒驰客车有限责任公司（以下简称“舒驰客车”）签订购销合同，为舒驰客车提供磷酸铁锂动力电池，截止 2018年12月31日，舒驰客车共欠付货款18,461.50万元，其中已逾期货款 10,785.16万元，钱江锂电已于 2018年 10月 11日向台州市中级人民法院起诉舒驰客车及其担保人中植新能源汽车有限公司、陈汉康（案件号（2018）浙10民初901号），诉讼总金额包含货款、违约金等各项费用合计19,983.77万元。2019年 2月15日钱江锂电收到浙江省台州市中级人民法院送达的《应诉通知书》，舒驰客车反诉钱江锂电未按约定履行合同义务，要求钱江锂电承担 7,189.15万元损失，截止报告日案件正在审理中，尚未开庭。截止 2018年 12月 31日，应收舒驰客车货款金额 18,461.50万元，计提坏账准备金额为 1,799.52万元，坏账计提比例为17.95%。
2、关于本公司境外子公司 BENELLI Q.J.SRL的经营状况及股东承担的超额亏损补足义务按照意大利相关法律，股东对企业的超额亏损承担现金补足的义务。截止 2018年12月31
日，BENELLIQ.J.SRL注册资本为2,530,324.35欧元，根据BENELLIQ.J.SRL历次关于补足资本金的股东大会决议，股东累计承诺弥补亏损为 38,536,565.29欧元（系截至 2017年 9月 30日 BENELLI Q.J.SRL审前会计报表累计超额亏损的金额），其中本公司承担70%即 26,975,595.70欧元，少数股东 QIANJIANG KEEWAY（EUROPA） RT承担30%即11,560,969.59欧元。截至2018年12月31日，BENELLIQ.J.SRL应向其少数股东QIANJIANG KEEWAY（EUROPA）RT收取的补亏款余额为 3,698,322.52欧元。
3、关于应收委内瑞拉货款的情况
1）本公司之子公司浙江钱江摩托进出口有限公司（以下简称“钱江进出口公司”）及子公司 BENELLIQ.J.SRL通过中间贸易商 QIANJIANG MOTOR（H.K）LIMITED（以下简称“钱江香港”）的通道实现对终端市场委内瑞拉的销售。自2013年10月至2014年7月止，终端市场客户EMPIRE KEEWAY,C.A因委内瑞拉外汇管制，其进口摩托车业务未获得政府审批的日常美元用汇额度，导致钱江进出口公司及 BENELLI Q.J.SRL无法及时向中间贸易商 QIANJIANG MOTOR（H.K）LIMITED收回到期货款。
2）钱江进出口公司对委内瑞拉市场的应收账款收汇风险采取的措施
①向中国出口信用保险公司浙江分公司（以下简称中信保浙江分公司）投保。2014年 7月28日，钱江进出口公司就该委内瑞拉客户逾期货款向中国出口信用保险公司浙江分公司（以下简称中信保浙江分公司）提出理赔，公司提交索赔申请书所附发票金额为121,239,068.73美元，根据保险合同的约定，该单一委内瑞拉客户获批的最高信用额度为 4,500万美元，经中信保浙江分公司最终核定，按照70%的赔付率向钱江进出口公司赔付3,150万美元。赔付后，中信保浙江分公司暂不受理钱江进出口公司对来自于委内瑞拉应收款的投保申请。
②要求委内瑞拉客户接受资金监管并提供资产抵押等资产保全措施以控制收汇风险， QIANJIANG MOTOR（H.K）LIMITED与EMPIRE KEEWAY,C.A就资金监管及存货抵押达成一致，EMPIRE KEEWAY,C.A同意将 EMPIRE KEEWAY,C.A现有货币资金及存货办理托管手续，当地开户银行已于2014年3月10日受理相关信托合同，并经当地银监局审核批准，对上述资产实行监管，EMPIRE KEEWAY,C.A现有存款及存货的对外销售变现只得用于支付 QIANJIANG MOTOR（H.K） LIMITED的货款，未经QIANJIANG MOTOR（H.K） LIMITED及其授权人的批准，上述资产不得移作他用。
③EMPIRE KEEWAY,C.A股东大会授权大股东金斗焕先生向 QIANJIANG MOTOR（H.K） LIMITED出具相关承诺函，同意在未付清货款前，保证其在银行的存款余额不少于 10亿玻利瓦尔，并将库存的8万套成套摩托车配件抵押给 QIANJIANG MOTOR（H.K）LIMITED，接受其监管。上述银行存款及成套摩托车配件的生产销售变现，只能用于支付 QIANJIANG MOTOR（H.K）LIMITED货款，在未获得 QIANJIANG MOTOR（H.K）LIMITED的授权下不用于其他目的。2014年4月 11日，上述承诺函通过当地公证部门的公证。
3）截止 2018年 12月 31日，应收委内瑞拉货款金额 231,990,742.38元，账龄为 4-5年
及 5年以上，计提坏账准备金额为 230,693,114.63元，坏账计提比例为 4-5年为80.00%、5年以上为100.00%。
4、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
1）地区分部
项目 境内 境外 合计
主营业务收入 1,620,139,765.02 1,404,788,312.57 3,024,928,077.59主营业务成本 1,302,498,059.31 1,085,726,932.36 2,388,224,991.67资产总额 4,075,391,129.55 291,036,426.73 4,366,427,556.28负债总额 1,811,052,169.37 39,118,260.70 1,850,170,430.072）行业分部
封装、锂电、
项目 摩托车制造业 控制器等 房地产 投资管理 合计非摩托车制造业
主营业务收入 2,712,958,640.89 286,480,127.18 25,489,309.52 3,024,928,077.59主营业务成本 2,109,254,477.42 262,258,761.47 16,711,752.78 2,388,224,991.67资产总额 3,149,362,020.57 816,186,568.27 150,542,499.16 250,336,468.28 4,366,427,556.28负债总额 1,477,961,389.23 284,939,241.60 61,496,361.74 25,773,437.50 1,850,170,430.07十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 94,036,848.79 59,446,844.53应收账款 237,621,454.95 27,614,013.34合计 331,658,303.74 87,060,857.87（1）应收票据
①应收票据分类
项目
年末余额 年初余额
银行承兑汇票 94,036,848.79 59,446,844.53商业承兑汇票
合计 94,036,848.79 59,446,844.53②年末无质押的应收票据
③年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
55,036,115.13 17.45 55,036,115.13 100.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
253,422,100.74 80.34 15,800,645.79 6.23 237,621,454.95准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
6,956,257.90 2.21 6,956,257.90 100.00
账准备的应收账款
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 315,414,473.77 100.00 7 7,793,018.82 24.66 2 37,621,454.95（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
55,167,719.52 57.88 55,167,719.52 100.00 -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
31,720,074.85 33.28 4,106,061.51 12.94 27,614,013.34准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
8,429,477.13 8.84 8,429,477.13 100.00 -账准备的应收账款
合 计 95,317,271.50 100.00 67,703,258.16 71.03 27,614,013.34A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
计提
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备
比例
计提理由
吉林省凯琳经贸有限公司 28,391,044.88 28,391,044.88 100.00单项测试按预计可收回与账面差值计提江西省钱江商贸有限公司 18,567,718.97 18,567,718.97 100.00单项测试按预计可收回与账面差值计提株洲长羚汽车贸易有限公司 8,077,351.28 8,077,351.28 100.00单项测试按预计可收回与账面差值计提合计 55,036,115.13 55,036,115.13— —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 248,403,475.34 12,420,173.77 5.001至2年 1,504,372.36 300,874.47 20.002至3年 334,551.62 133,820.65 40.003至4年 1,169,622.57 935,698.05 80.004至5年 - 80.00
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
5年以上 2,010,078.85 2,010,078.85 100.00合计 253,422,100.74 15,800,645.79
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年收回或转回坏账准备金额 10,089,760.66元。
③本年无实际核销的应收账款情况
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
单位名称 年末余额 末余额合计数 坏账准备
的比例（%）
客户1 34,449,013.93 10.92 1,722,450.70客户2 28,391,044.88 9.00 28,391,044.88客户3 26,542,909.67 8.42 1,327,145.48客户4 20,633,127.15 6.54 1,031,656.36客户5 18,567,718.97 5.89 18,567,718.97合计 128,583,814.60 40.77 51,040,016.392、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 322,623,297.17 153,048,579.52合 计 322,623,297.17 153,048,579.52（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
10,063,686.50 2.73 1 0,063,686.50 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
358,572,158.78 97.14 3 5,948,861.61 10.03 322,623,297.17备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
477,178.11 0.13 477,178.11 100.00
准备的其他应收款
合 计 369,113,023.39 100.00 4 6,489,726.22 12.59 322,623,297.17（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 账面价值金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提
10,063,686.50 3.68 10,063,686.50 1 00.00
坏账准备的其他应收款 -按信用风险特征组合计提
262,905,238.08 96.24 109,856,658.56 41.79 153,048,579.52坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
211,814.50 0.08 211,814.50 1 00.00
提坏账准备的其他应收款 -合 计 273,180,739.08 100.00 120,132,159.56 43.98 153,048,579.52A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
该境外子公司已超额亏损按本公司 BENELLI Q.J.SRL 10,063,686.50 10,063,686.50 100.00
应承担的亏损计提坏账准备合计 10,063,686.50 10,063,686.50 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 301,856,859.53 15,092,842.97 5.00
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1至2年 40,856,444.91 8,171,288.99 20.002至3年 384,801.86 153,920.74 40.003至4年 6,018,698.63 4,814,958.90 80.004至5年 8,697,519.19 6,958,015.35 80.005年以上 757,834.66 757,834.66 100.00合计 358,572,158.78 35,948,861.61
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
子公司关联往来 364,558,916.83 263,635,651.55股权转让款 700,000.00 6,565,000.00应付暂收款 761,350.82 303,128.48拆借款 879,467.21 1,484,000.00职工借款及备用金 33,391.24 126,188.20押金保证金 1,010,531.15 415,141.15其他 135,014.14 651,629.70租赁费 1,034,352.00
合计 369,113,023.39 273,180,739.08③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年收回或转回坏账准备金额 73,621,663.84元。
④本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 20,769.50⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
浙江钱江锂电科技 1年以内、
钱江子公司往来款 153,317,716.17 41.54 13,745,748.27有限公司 1-2年
重庆钱江摩托制造
钱江子公司往来款 109,055,080.00 1年以内 29.55 5,452,754.00有限公司
浙江钱江摩托技术开发钱江子公司往来款 55,700,113.59 1年以内 15.09 2,785,005.68
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
有限公司
1年以内、1-2
无锡迈尔斯通集成电路
钱江子公司往来款 13,847,315.07年、2-3年、3-4 3.75 10,577,735.62有限公司
年、4-5年
BENELLI Q.J.SRL 钱江子公司往来款 10,063,686.50 4-5年 2.73 10,063,686.50合计 — 341,983,911.33 — 92.66 42,624,930.073、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司
891,339,118.12 89,075,396.05 802,263,722.07 889,624,118.12 34,717,982.26 854,906,135.86投资
对联营、
合营企业 151,914,292.24 - 151,914,292.24 182,192,897.03 182,192,897.03投资
合计 1,043,253,410.36 89,075,396.05 954,178,014.31 1,071,817,015.15 34,717,982.26 1,037,099,032.89（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备减值准备年末余额浙江美可达摩托
113,914,990.15 14,311,232.33 14,311,232.33 113,914,990.15
车有限公司
浙江益鹏发动机配件
264,085,145.71 102,029,903.26 102,029,903.26 264,085,145.71
有限公司
浙江钱江摩托技术开
10,000,000.00 10,000,000.00
发有限公司
浙江满博投资管理有
176,000,000.00 176,000,000.00
限公司
重庆钱江摩托制造有
80,000,000.00 80,000,000.00 23,819,112.53 23,819,112.53限公司
无锡维赛半导体
39,000,000.00 39,000,000.00 10,123,863.22 10,123,863.22有限公司
浙江钱江摩托进出口 50,000,000.00 50,000,000.00
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备减值准备年末余额有限公司
BENELLI Q.J.SRL 34,717,982.26 34,717,982.26 34,717,982.26浙江钱江集成电路技
6,400,000.00 6,400,000.00 3,565,790.06 3,565,790.06术有限公司
台州钱江摩托销售有
510,000.00 510,000.00
限公司
湖南捷弘钱江商贸有
1,020,000.00 1,020,000.00
限公司
四川鑫钱江摩托车销
1,020,000.00 1,020,000.00
售有限公司
重庆豪业钱江商贸有
2,652,000.00 2,652,000.00
限公司
武汉钱江商贸
918,000.00 918,000.00
有限公司
浙江钱江新能源科技
105,000,000.00 105,000,000.00 16,848,647.98 16,848,647.98有限公司
合肥市钱江摩托销售
1,020,000.00 1,020,000.00
有限公司
泉州钱龙贸易
1,020,000.00 1,020,000.00
有限公司
珠海市钱荣贸易
255,000.00 255,000.00 -
有限公司
南宁君弘轩贸易
663,000.00 663,000.00
有限公司
江西省贝纳利商贸
1,020,000.00 1,020,000.00
有限公司
西安钱江摩托销售
408,000.00 408,000.00
有限公司
甘肃钱江贝纳利商贸
-
有限公司
佛山市钱荣贸易
-
有限公司
温岭汉诺机电科技 1,970,000.00 1,970,000.00
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备减值准备年末余额有限公司
合计 889,624,118.12 118,311,135.59 116,596,135.59 891,339,118.12 54,357,413.79 89,075,396.05（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收益
追加投资 减少投资 其他权益变动投资损益 调整
一、合营企业
温岭市信合非融资性
29,817,185.26 1,444,129.77
担保有限公司
小计 29,817,185.26 1,444,129.77
二、联营企业
浙江瓯联创业投资
90,444,442.54 -1,500,984.53 -20,340,017.50
有限公司
浙江钱江机器人
30,762,972.76 -12,575,833.93
有限公司
格雷博智能动力科技
30,368,151.33 -14,780,213.44 8,821,250.41有限公司
佛山科力远智能制造
800,145.14 12,000,000.00 -3,346,935.57
有限公司
小计 152,375,711.77 12,000,000.00 -32,203,967.47 - 20,340,017.50 8,821,250.41合计 182,192,897.03 12,000,000.00 -30,759,837.70 - 20,340,017.50 8,821,250.41（续）
本年增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 年末余额
利或利润
一、合营企业
温岭市信合非融资 31,261,315.03
性担保有限公司
小 计 31,261,315.03
二、联营企业
浙江瓯联创业投资
68,603,440.51
有限公司
本年增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 年末余额
利或利润
浙江钱江机器人有
18,187,138.83
限公司
格雷博智能动力科
24,409,188.30
技有限公司
佛山科力远智能制
9,453,209.57
造有限公司
小 计 120,652,977.21
合 计 151,914,292.24
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,547,330,024.87 1,357,898,396.69 1,391,856,961.47 1,205,945,354.83其他业务 61,493,373.29 54,024,165.93 65,426,532.50 58,112,675.65合计 1,608,823,398.16 1,411,922,562.62 1,457,283,493.97 1,264,058,030.485、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -30,759,837.70 6,941,298.11处置长期股权投资产生的投资收益 39,311.59 -1,474,258.80以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -32,313.03丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
理财产品投资收益 5,923,744.09 238,912.33
项 目 本年发生额 上年发生额合 计 -24,796,782.02 5,673,638.61十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 -819,870.30
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
44,289,751.70
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 775,198.89
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
-7,243,800.00
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,215,669.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 40,216,949.81
所得税影响额 3,983,276.99
项 目 金额 说明少数股东权益影响额（税后） 9,077,840.61
合 计 27,155,832.21
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.56 0.14 0.14扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.46 0.08 0.08