华塑控股股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2014]第 14-00023号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
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审计报告„„„„„„„„„„„„ 第 3-4页
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财务报表„„„„„„„„„„„„„„ 第 5-20页
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财务报表附注„„„„„„„„„„„„ 第 21-95页
审计报告
大信审字[2014]第14-00023号华塑控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华塑控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王文春
中国·北京中国注册会计师：刘涛
二○一四年四月十五日
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：华塑控股股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|214,333,775.28|11,620,856.24|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|154,000.00||
|应收票据|||
|应收账款|48,394,741.86|52,501,249.26|
|预付款项|34,092,720.07|19,597,023.83|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|29,217,667.14|16,920,737.88|
|买入返售金融资产|||
|存货|153,770,878.74|50,823,191.12|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|479,963,783.09|151,463,058.33|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|1,432,800.00|1,306,800.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|22,232,486.63|2,063,298.67|
|投资性房地产|38,342,227.70|40,261,731.98|
|固定资产|124,194,888.16|171,596,132.14|
|在建工程|27,014,451.21|4,581,840.15|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||

||||
|-|-|-|
|油气资产|||
|无形资产|21,971,664.22|79,832,696.21|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|1,296,998.93||
|其他非流动资产|4,694,500.00||
|非流动资产合计|241,180,016.85|299,642,499.15|
|资产总计|721,143,799.94|451,105,557.48|
|流动负债：|||
|短期借款|15,000,000.00|62,863,217.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|4,000,000.00||
|应付账款|175,418,530.66|136,288,325.75|
|预收款项|33,170,920.89|40,293,612.58|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|17,019,562.01|25,580,780.57|
|应交税费|29,275,602.09|23,593,195.32|
|应付利息|159,597.49|29,165,732.98|
|应付股利|2,443,291.91|3,503,810.18|
|其他应付款|362,889,203.04|311,900,668.74|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|639,376,708.09|633,189,343.12|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|144,000.00||
|专项应付款|||
|预计负债||27,198,098.65|
|递延所得税负债|8,545,674.56|191,700.00|
|其他非流动负债|2,096,272.16|2,246,272.16|
|非流动负债合计|10,785,946.72|29,636,070.81|
|负债合计|650,162,654.81|662,825,413.93|
|所有者权益（或股东权益）：|||

||||
|-|-|-|
|实收资本（或股本）|250,009,885.00|250,009,885.00|
|资本公积|743,491,192.14|467,868,886.80|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|28,893,775.85|28,893,775.85|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-925,592,617.09|-947,062,224.45|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|96,802,235.90|-200,289,676.80|
|少数股东权益|-25,821,090.77|-11,430,179.65|
|所有者权益（或股东权益）合计|70,981,145.13|-211,719,856.45|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||721,143,799.94|451,105,557.48|
|益）总计|||

法定代表人：郭宏杰主管会计工作负责人：黄颖灵会计机构负责人：王毅
2、母公司资产负债表
编制单位：华塑控股股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|201,063,207.16|1,025,367.65|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|||
|预付款项|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|144,964,881.77|194,934,966.01|
|存货|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|346,028,088.93|195,960,333.66|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|1,432,800.00|1,306,800.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|101,156,798.67|22,232,486.63|
|投资性房地产|38,342,227.70|40,261,731.98|
|固定资产|13,402,681.10|13,970,591.47|
|在建工程|||

||||
|-|-|-|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|16,786,129.65|17,265,768.45|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|171,120,637.12|95,037,378.53|
|资产总计|517,148,726.05|290,997,712.19|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款||959,657.00|
|预收款项||553,072.67|
|应付职工薪酬|3,330,654.84|3,489,750.80|
|应交税费|9,240,798.07|9,253,649.15|
|应付利息|||
|应付股利|2,443,291.91|2,443,291.91|
|其他应付款|388,279,776.48|416,427,698.97|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|403,294,521.30|433,127,120.50|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|223,200.00|191,700.00|
|其他非流动负债|942,070.55|942,070.55|
|非流动负债合计|1,165,270.55|1,133,770.55|
|负债合计|404,459,791.85|434,260,891.05|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|250,009,885.00|250,009,885.00|
|资本公积|738,360,531.74|459,341,719.70|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|28,893,775.85|28,893,775.85|
|一般风险准备|||

||||
|-|-|-|
|未分配利润|-904,575,258.39|-881,508,559.41|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|112,688,934.20|-143,263,178.86|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||517,148,726.05|290,997,712.19|
|益）总计|||

法定代表人：郭宏杰主管会计工作负责人：黄颖灵会计机构负责人：王毅
3、合并利润表
编制单位：华塑控股股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|272,046,414.42|304,058,917.37|
|其中：营业收入|272,046,414.42|304,058,917.37|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|388,115,734.94|415,207,237.46|
|其中：营业成本|260,954,109.48|303,525,490.96|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,380,569.55|1,643,378.84|
|销售费用|8,525,172.52|14,645,338.79|
|管理费用|49,660,381.37|52,608,394.83|
|财务费用|33,583,329.71|47,273,549.62|
|资产减值损失|34,012,172.31|-4,488,915.58|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||116,823,060.50|214,316.19|
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||753,739.98|-110,934,003.90|
|列）|||
|加：营业外收入|19,158,077.78|29,929,114.84|

||||
|-|-|-|
|减：营业外支出|2,338,491.62|8,878,987.24|
|其中：非流动资产处|||
||11,081.07|4,874,111.75|
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||17,573,326.14|-89,883,876.30|
|号填列）|||
|减：所得税费用|1,702,190.62|3,104,345.64|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||15,871,135.52|-92,988,221.94|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||20,993,155.10|-85,955,741.71|
|利润|||
|少数股东损益|-5,122,019.58|-7,032,480.23|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.084|-0.34|
|（二）稀释每股收益|0.084|-0.34|
|七、其他综合收益|94,500.00|140,400.00|
|八、综合收益总额|15,965,635.52|-92,847,821.94|
|归属于母公司所有者的综|||
||21,087,655.10|-85,815,341.71|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||-5,122,019.58|-7,032,480.23|
|益总额|||

法定代表人：郭宏杰主管会计工作负责人：黄颖灵会计机构负责人：王毅
4、母公司利润表
编制单位：华塑控股股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|3,764,994.22|3,073,587.22|
|减：营业成本|893,706.36|893,706.36|
|营业税金及附加|202,834.64|349,860.89|
|销售费用|||
|管理费用|11,798,554.36|14,183,601.26|
|财务费用|13,570,362.34|33,460,865.73|
|资产减值损失|205,785.00|34,455,055.86|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||1,755,756.01|214,316.19|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||

||||
|-|-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||-21,150,492.47|-80,055,186.69|
|列）|||
|加：营业外收入|18,294,560.18|28,474,483.75|
|减：营业外支出|20,210,766.69|975,726.52|
|其中：非流动资产处置|||
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||-23,066,698.98|-52,556,429.46|
|号填列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||-23,066,698.98|-52,556,429.46|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|94,500.00|140,400.00|
|七、综合收益总额|-22,972,198.98|-52,416,029.46|

法定代表人：郭宏杰主管会计工作负责人：黄颖灵会计机构负责人：王毅
5、合并现金流量表
编制单位：华塑控股股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||298,065,179.98|361,107,982.43|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||

||||
|-|-|-|
|收到的税费返还|335,969.82|873,420.79|
|收到其他与经营活动有关|||
||5,661,227.73|27,620,459.12|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|304,062,377.53|389,601,862.34|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||252,028,317.95|271,393,682.47|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||51,152,163.44|51,501,779.24|
|付的现金|||
|支付的各项税费|4,191,009.67|6,387,993.38|
|支付其他与经营活动有关|||
||26,004,335.19|33,689,700.66|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|333,375,826.25|362,973,155.75|
|经营活动产生的现金流量净额|-29,313,448.72|26,628,706.59|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||
||440,127.73|3,200,000.00|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
|||9,200.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
||31,487,703.68||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||30,115,100.00||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|62,042,931.41|3,209,200.00|
|购建固定资产、无形资产和|||
||554,947.34|15,210,834.19|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|554,947.34|15,210,834.19|
|投资活动产生的现金流量净额|61,487,984.07|-12,001,634.19|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|40,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||204,484,773.64|6,960,000.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|244,484,773.64|6,960,000.00|
|偿还债务支付的现金|45,957,453.53|2,582,906.27|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||15,124,320.67|12,547,172.18|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||12,710,615.75|2,495,929.56|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|73,792,389.95|17,626,008.01|
|筹资活动产生的现金流量净额|170,692,383.69|-10,666,008.01|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|202,866,919.04|3,961,064.39|
|加：期初现金及现金等价物|||
||11,620,856.24|7,659,791.85|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|214,487,775.28|11,620,856.24|

法定代表人：郭宏杰主管会计工作负责人：黄颖灵会计机构负责人：王毅
6、母公司现金流量表
编制单位：华塑控股股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||3,211,921.55|3,073,587.22|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||15,149,945.30|27,003,738.57|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|18,361,866.85|30,077,325.79|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||1,402,365.37|893,706.36|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||1,626,784.88|3,142,039.58|
|付的现金|||
|支付的各项税费|61,489.68|480,048.83|
|支付其他与经营活动有关|4,670,117.14|28,710,489.02|

||||
|-|-|-|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|7,760,757.07|33,226,283.79|
|经营活动产生的现金流量净额|10,601,109.78|-3,148,958.00|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|35,000,001.00||
|取得投资收益所收到的现|||
||440,127.73|3,200,000.00|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
|||9,200.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|35,440,128.73|3,209,200.00|
|购建固定资产、无形资产和|||
||3,399.00|8,300.00|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||30,000,000.00||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|30,003,399.00|8,300.00|
|投资活动产生的现金流量净额|5,436,729.73|3,200,900.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||200,000,000.00||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|200,000,000.00||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||5,000,000.00||
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||11,000,000.00||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|16,000,000.00||
|筹资活动产生的现金流量净额|184,000,000.00||
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|200,037,839.51|51,942.00|
|加：期初现金及现金等价物|||
||1,025,367.65|973,425.65|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|201,063,207.16|1,025,367.65|

法定代表人：郭宏杰主管会计工作负责人：黄颖灵会计机构负责人：王毅
7、合并所有者权益变动表
编制单位：华塑控股股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||250,00|467,86|||28,893||-947,0||||
||||||||||-11,430,|-211,719,|
|一、上年年末余额|9,885.|8,886.8|||,775.8||62,224.||||
||||||||||179.66|856.45|
||00|1|||5||45||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||250,00|467,86|||28,893||-947,0||||
||||||||||-11,430,|-211,719,|
|二、本年年初余额|9,885.|8,886.8|||,775.8||62,224.||||
||||||||||179.66|856.45|
||00|1|||5||45||||
|||275,62|||||||||
|三、本期增减变动金额（减|||||||21,469,||-14,390,|282,701,|
|||2,305.3|||||||||
|少以“－”号填列）|||||||607.36||911.11|001.58|
|||3|||||||||
||||||||20,993,||-5,122,0|15,871,1|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||155.10||19.58|35.52|
|||94,500.||||||||94,500.0|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|||00||||||||0|
|||94,500.|||||20,993,||-5,122,0|15,965,6|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
|||00|||||155.10||19.59|35.52|
|||278,92|||||||||
|（三）所有者投入和减少|||||||||-9,268,8|269,655,|
|||4,312.0|||||||||
|资本|||||||||91.53|420.51|
|||4|||||||||
|||278,92|||||||||
|||||||||||278,924,|
|1．所有者投入资本||4,312.0|||||||||
|||||||||||312.04|
|||4|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
||||||||||-9,268,8|-9,268,89|
|3．其他|||||||||||
||||||||||91.53|1.53|
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||
|分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结||-3,396,||476,45||-2,920,05|
|转||506.71||2.26||4.45|
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|||-3,396,||476,45||-2,920,05|
|4．其他|||||||
|||506.71||2.26||4.45|
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||250,00|743,49|28,893|-925,5||70,981,145.13|
||||||-25,821,||
|四、本期期末余额|9,885.|1,192.1|,775.8|92,617.|||
||||||090.77||
||00|4|5|09|||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||250,00|467,72|||28,893||-861,1||||
||||||||||-4,245,8|-118,720,|
|一、上年年末余额|9,885.|8,486.8|||,775.8||06,482.||||
||||||||||32.40|167.49|
||00|0|||5||74||||
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||250,00|467,72|||28,893||-861,1||||
||||||||||-4,245,8|-118,720,|
|二、本年年初余额|9,885.|8,486.8|||,775.8||06,482.||||
||||||||||32.40|167.49|
||00|0|||5||74||||
||||||||-85,95||||
|三、本期增减变动金额（减||140,40|||||||-7,184,3|-92,999,6|
||||||||5,741.7||||
|少以“－”号填列）||0.00|||||||47.25|88.96|
||||||||1||||
||||||||-85,95||-7,032,4|-92,988,2|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||5,741.7||80.23|21.94|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||1|||
|||140,40||||140,400.|
|（二）其他综合收益|||||||
|||0.00||||00|
|||||-85,95|||
|||140,40|||-7,032,4|-92,847,8|
|上述（一）和（二）小计||||5,741.7|||
|||0.00|||80.23|21.94|
|||||1|||
|（三）所有者投入和减少|||||-151,867|-151,867.|
|资本|||||.02|02|
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
||||||-151,867|-151,867.|
|3．其他|||||||
||||||.02|02|
|（四）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||
|分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||250,00|467,86|28,893|-947,0|||
||||||-11,430,|-211,719,|
|四、本期期末余额|9,885.|8,886.8|,775.8|62,224.|||
||||||179.65|856.45|
||00|0|5|45|||

法定代表人：郭宏杰主管会计工作负责人：黄颖灵会计机构负责人：王毅
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：华塑控股股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额实收资 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 所有者||||||||
|项目|||||||||
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配|所有者|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本（或股|积|股|备|积|险准备|利润|权益合|
||本）|||||||计|
||250,009,|459,341,|||28,893,7||-881,508,|-143,263,|
|一、上年年末余额|||||||||
||885.00|719.70|||75.85||559.41|178.86|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||250,009,|459,341,|||28,893,7||-881,508,|-143,263,|
|二、本年年初余额|||||||||
||885.00|719.70|||75.85||559.41|178.86|
|三、本期增减变动金额（减|279,018,||||||-23,066,6|255,952,1|
|少以“－”号填列）|812.04||||||98.98|13.06|
||||||||-23,066,6|-23,066,6|
|（一）净利润|||||||||
||||||||98.98|98.98|
||94,500.0|||||||94,500.0|
|（二）其他综合收益|||||||||
||0|||||||0|
||94,500.0||||||-23,066,6|-22,972,1|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||0||||||98.98|98.98|
|（三）所有者投入和减少资|278,924,|||||||278,924,|
|本|312.04|||||||312.04|
||278,924,|||||||278,924,|
|1．所有者投入资本|||||||||
||312.04|||||||312.04|
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
||529,028,|459,341,|||28,893,7||-904,575,|112,688,934.20|
|四、本期期末余额|||||||||
||697.04|719.70|||75.85||258.39||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||250,009,|459,201,|||28,893,7||-828,952,|-90,847,1|
|一、上年年末余额|||||||||
||885.00|319.70|||75.85||129.95|49.40|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||250,009,|459,201,|||28,893,7||-828,952,|-90,847,1|
|二、本年年初余额|||||||||
||885.00|319.70|||75.85||129.95|49.40|
|三、本期增减变动金额（减||140,400.|||||-52,556,4|-52,416,0|
|少以“－”号填列）||00|||||29.46|29.46|
||||||||-52,556,4|-52,556,4|
|（一）净利润|||||||||
||||||||29.46|29.46|
|||140,400.||||||140,400.|
|（二）其他综合收益|||||||||
|||00||||||00|
|||140,400.|||||-52,556,4|-52,416,0|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
|||00|||||29.46|29.46|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|250,009,|459,341,|||28,893,7||-881,508,|-143,263,|

||||||
|-|-|-|-|-|
|885.00|719.70|75.85|559.41|178.86|

法定代表人：郭宏杰主管会计工作负责人：黄颖灵会计机构负责人：王毅
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2013年1月1日——2013年12月31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
华塑控股股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）的前身是创建于 1983年的四川省南充羽绒制品厂，经原四川省南充地区行政公署批准于1990年3月由南充羽绒制品厂发起组建四川天歌集团股份有限公司，并经原国家体改委和四川省人民政府批准，向社会公开发行股票进行股份制试点改造。1993年5月7日，本公司股票在深圳证券交易所上市。1998年7月28日，原公司第一大股东南充羽绒制品厂转让部分法人股给湖北正昌集团有限责任公司，从而使湖北正昌集团有限责任公司成为本公司第一大股东。1999年12月15日，公司名称由―四川天歌集团股份有限公司‖变更为―四川天歌科技集团股份有限公司‖。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]72号文批准，公司在2001年8月实施了配股方案，向全体股东共计配售34,824,675股，募集资金净额37,960.60万元，股本由原21,519.00万股增加到25,001.00万股。2002年 8月 28日，山东同人实业有限公司受让原第一大股东湖北正昌集团有限责任公司所持法人股5,631.57万股（占总股本的22.53%），成为本公司第一大股东。2004年4月13日经本公司2004年度第一次临时股东大会审议通过，公司名称由―四川天歌科技集团股份有限公司‖变更为―同人华塑股份有限公司‖。
2007年9月，济南鑫银投资有限公司通过司法裁决拍卖取得山东同人实业有限公司和山东世纪煤炭化工有限公司持有本公司境内法人股 56,315,700股和 6,600,000股（共计62,915,700股，占总股本的25.165%），成为本公司第一大股东。
2009年6月12日召开的本公司2008年度股东大会通过了《关于公司名称变更的议案》，从2009年6月27日起公司名称由―同人华塑股份有限公司‖变更为―华塑控股股份有限公司‖。
2012年12月15日，山东金岭铁矿（济南鑫银投资有限公司实际控制人）在山东产权交易中心交易大厅公开拍卖济南鑫银投资有限公司51.00%国有股权事项，最终自然人刘永华以人民币15,000.00万元成交，刘永华成为本公司实质控制人。
2013年12月23日，经本公司股东会决议批准《成都麦田投资有限公司向本公司赠与资产和现金、公司资本公积金转增股本和股权分置改革方案》，成都麦田投资有限公司（以下
简称麦田投资）采取向本公司―捐赠资产对价+资本公积金转增‖的组合方式进行股改对价安排，代全体非流通股股东支付股改对价；本公司以 575,473,233元资本公积金定向转增575,473,233股；其中，向麦田投资转增198,205,920股；向股改实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增377,267,313股（折算流通股股东每10股获得25股）。2013年12月26日麦田投资受让了济南鑫银投资有限公司的100万股非流通股，2014年1月9日，股权分置改革实施完成，本公司总股本变为 825,483,118股，其中麦田投资持有本公司199,205,920股股份，占本公司总股本的24.13%，成为本公司控股股东。
截止2014年4月15日，本公司注册登记情况如下：
公司企业法人营业执照注册号：510000000029743
公司注册资本：82,548.31万元（截止2014年4月15日，尚未办理营业执照变更手续，企业法人营业执照载明的注册资本仍为25,001万元）
法定代表人：郭宏杰（截止2014年4月15日，尚未办理营业执照变更手续，企业法人营业执照仍为邢乐成）
法定地址：四川省南充市涪江路117号
本公司的主营业务范围：建材、服装加工；建材主导产品为华塑品牌。
经营范围：计算机软件开发、生产；开发、生产、销售电子产品及元器件；羽毛（绒）制品，服装的生产销售和进出口业务；羽毛（绒）制品所需的原辅材料，普通机械，仪器仪表及配件的进出口业务；魔芋制品，羽毛（绒）制品方面的技术服务和咨询；船舶运输服务。
批发、零售针纺织品，农副产品（不含棉花、蚕茧、烟叶、煤油），普通机械及配件，日用杂品，金属材料（不含稀贵金属），百货，仪表，仪器及配件，棕榈油；种植业；养殖业；
物业管理；塑料型材、铝合金型材及门窗的生产、销售；房地产的开发（凭资质经营）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的财务状况、2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9.金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以
活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10.应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准
单笔金额为100.00万元以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，经减值测试后不存在减值的，按账龄计提。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1 应收款项账龄
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单笔金额为100.00万元以下的应收款项
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，经减值测试后不存在减值的，按账龄计提。
11.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括消耗性生物资产、原材料、周转材料、在产品、产成品、工程施工等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采和包装物用一次转销法摊销。
12.生物资产
（1）本公司的生物资产为苗木类资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。
（2）生物资产按成本进行初始计量。
（3）生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
（4）消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。
依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类植物、灌木、花卉三个类型进行郁闭度设定。
乔木：植株有明显的直立主干，树冠广阔，计量指标以胸径为主。
灌木：植株没有明显主干，呈丛生状态，多为木本植物，计量指标以自然高和冠幅为主。
花卉：植株低矮丛生，枝叶密集，无明显主干，多为禾本科植物，园林中多套袋种植，计量指标以美植袋的规格为主。
生产性林木郁闭度的设定及计量办法：
A、园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。
量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定地生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗木可视为已达到郁闭。
B、在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。按历往经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
乔木：株行距约350cm×350cm，胸径8cm，冠径约320cm时
郁闭度：3.14×160×160/（350×350）＝0.656
灌木：株行距约25cm×25cm，冠径约24cm时
郁闭度：3.14×12×12/（25×25）＝0.723
消耗性生物资产郁闭前的相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
（5）公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计。
（6）消耗性生物资产按加权平均法法结转成本。
（7）公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
（8）每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
13.长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
14.投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|40-50||
|20-35|0-10|

本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
15.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具和办公设备及其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率(%)|
|20-35|0-10|
|8-15|3-10|
|5-12|3-10|
|5-12|0-10|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日
的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
16.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
17.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
18.无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
19.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21.收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳务收入和建造合同收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的依据和方法：①设计收入，公司将设计合同细分为现场勘查及设计方案确定阶段、扩初设计阶段、施工图设计阶段、施工配合阶段等，公司根据达到各设计阶段所提供劳务量的不同，来确定完成各具体设计阶段的收入完工比例。
②建造合同收入，合同完工进度的确定方法为：公司根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定建造合同完工百分比。
22.政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别
下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
24.租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
25.持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
26.主要会计政策变更、会计估计变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
27.前期会计差错更正
无。
三、税项
(一)主要税种及税率：
||
|-|
|计税依据|
|按应税销售额及使用税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额，计算缴纳增值税|
|应税收入|
|应纳流转税|
|应纳流转税|
|应纳流转税|
|应纳税所得|

注：其他税种依据有关税收规定计征。
(二)税收优惠及批文：
1、根据《国家税务总局关于股权分置改革中上市公司取得资产及债务豁免对价收入征免所得税问题的批复]》（国税函〔2009〕375号），本公司 2013年度实施股权分置改革收到的非流通股股东作为对价注入资产不征收企业所得税。
2、根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定，成都麦田园林有限公司（以下简称麦田园林）销售自己种植的苗木免征增值税；根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，苗木的培育和种植的所得免征企业所得税，但麦田园林因苗木销售量小，截止2013年12月31日尚未办理免税申请。
四、企业合并及合并财务报表
1.子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司，明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|
|有限公司|海口市|生产|292.00|
|有限公司|上海市|生产|5,624.13|

|||||
|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|
|有限公司|成都市|生产|1,000.00|
|有限公司|南充市|生产|7,400.00|
|有限公司|成都市|服务|3,000.00|
|有限公司|重庆市|销售|100.00|
|有限公司|成都市|生产|1,000.00|
|有限公司|南充市|生产|6,200.00|
|有限公司|南充市|生产|500.00|

（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末投资金额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持 股 比例（%）|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|控制层级及方式|
|292.00||100.00|100.00|是||直接控制|
|5,574.08||99.11|99.11|是|74,355.65|直接控制|
|700.00||70.00|70.00|是|-12,389.975.29|直接控制|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末投资金额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持 股 比例（%）|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|控制层级及方式|
|6,900.00||93.24|93.24|是|-15,195,812.99|直接控制|
|2,250.00||75.00|75.00|是|1,690,341.86|直接控制|
|90.00||90.00|90.00|是|-2,199,056.13|通过南充建材控制|
|1,000.00||100.00|100.00|是||通过南充建材控制|
|6,200.00||100.00|100.00|是||通过南充建材控制|
|500.00||100.00|100.00|是||通过南充建材控制|

注1：2013年 12月 19日，经本公司股东大会临时决议批准《关于转让深圳四海羽绒制造有限公司75%股权的议案》、《关于转让深圳鑫海轻纺有限公司75%股权的议案》，截止2013年12月31日股权转让尚未完成，本公司已不能实施控制。
注2：本公司所属的子公司均为新设成立。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|
|有限公司|成都市|生产|2,238.00|

（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末投资金额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|控制层级及方式|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末投资金额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|控制层级及方式|
|7,892.43||100.00|100.00|是||直接控制|

2.合并范围发生变更的说明
参见3所述。
3.本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|53,956,888.37|

（2）本期不再纳入合并范围的子公司
1）因处置不再纳入合并的子公司
||
|-|
|处置日净资产|
|-115,825,934.89|

注：2013年12月19日，经本公司股东大会临时决议批准《关于转让成都同人物业服务有限公司90%股权的议案》、《关于转让华塑建材有限公司25.83%股权的议案》，本公司转让了通过上海门窗间接控制的成都同人物业服务有限公司（以下简称成都物业）90.00%的股权，本公司母公司直接持有的华塑建材有限公司25.83%股权；上述股权转让同时转让了通过成都物业控制的山东华塑建材有限公司（以下简称山东建材，本公司最终间接持有其100%的权益比例）、山东华塑型材有限公司（以下简称山东型材，本公司最终间接持有其100%的权益比例）、华塑建材有限公司（以下简称华塑建材，本公司直接持有25.83%的股权，通过成都物业间接持有74.17%的股权）的股权。
2）因拟处置丧失控制权不再纳入合并的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|2,484,472.72|
|21,317,942.13|

注：根据2013年12月10日，本公司与深圳市华美达通讯有限公司（以下简称深圳华美）签订了《深圳鑫海羽绒制造有限公司股权收购协议书》、《深圳四海羽绒制造有限公司股权收
购协议书》及执行情况，截止2013年12月31日本公司对深圳鑫海、深圳四海已经不能实施
控制和重大影响，本公司对深圳鑫海、深圳四海2013年12月31日资产负债表不再纳入合并。
4.本期发生的非同一控制下企业合并
|||
|-|-|
|可辨认净资产的公允价值|商誉金额|
|78,924,312.04|无|

根据本公司股东会决议批准《成都麦田投资有限公司向本公司赠与资产和现金、公司资本公积金转增股本和股权分置改革方案》, 2013年 12月 26日，麦田投资将成都麦田园林有限公司100%股权过户变更至本公司名下。本公司按照麦田园林可辨认净资产的公允价值作为投资成本。
5.本期出售股权至丧失控制权而减少的子公司
||
|-|
|出售日（丧失控制权日）|
|2013.12.31|
|2013.12.31|
|2013.12.31|

注1：处置价款与处置投资所对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额之间差额以及原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益；公司对超额亏损子公司在2006年12月31日前未确认的投资损失，转让价款与上述未确认投资损失的差额调整未分配利润，不在合并利润表中确认为当期投资收益；对于2007年1月1日后已在利润表内确认的子公司超额亏损，在转让该子公司时将转让价款与已确认超额亏损的差额作为投资收益计入当期合并利润表。
注2：按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，使其长期股权投资的账面净值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过该项长期股权投资的原账面价值；原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。长期股权投资原账面价值与合并财务报表层面享有该原子公司净资产份额之间差额以及原子公司股权投资相关的其他综合收益转入资本公积。
五、合并财务报表重要项目注释
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||284,409.10|||
|||284,409.10|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
||||4,161.17|0.8108|
|||208,281,543.08|||
|||208,281,543.08|||
||||145.62|6.2855|
||||886.57|0.8108|
|||5,767,823.10|||
|||5,767,823.10|||
|||214,333,775.28|||

注1：期末货币资金余额中不存在抵押、冻结等对变现有所限制或存放在境外或潜在收回风险的款项的情况。
注2：其他货币资金为购买的银行理财产品，该理财产品在2014年1月出售，属于随买随卖不受时间限制的理财产品。
注3：银行存款期末较期初大幅增加主要系本公司定期存款增加200,000,000.00元所致。
2.交易性金融资产
||
|-|
|期末公允价值|
|154,000.00|
|154,000.00|

注1：上述交易性金融资产为子公司麦田园林持有，系向交通银行四川省分行购买的世博全纪录金条套装，每套100g，共5套。
3.应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|7,571,263.93|8.24|7,317,988.48|

期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|58,241,587.99|63.42|10,542,337.42|
|58,241,587.99|63.42|10,542,337.42|
|58,241,587.99|63.42|10,542,337.42|
|26,020,575.64|28.34|25,578,359.80|
|91,833,427.56|100.00|43,438,685.70|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|23,340,974.67|18.94|21,802,601.95|
|58,310,458.79|47.31|8,438,693.48|
|58,310,458.79|47.31|8,438,693.48|
|58,310,458.79|47.31|8,438,693.48|
|41,589,385.25|33.75|40,498,274.02|
|123,240,818.71|100.00|70,739,569.45|

注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为 100.00万元以上的应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过3年以上、单笔金额为100.00万元以下的应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
1）期末单项金额重大并单项进行减值测试的应收账款坏账准备计提
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|2,021,738.44|2,021,738.44|100.00|
|1,681,707.43|1,681,707.43|100.00|
|1,394,437.84|1,394,437.84|100.00|
|1,249,172.71|1,249,172.71|100.00|
|1,224,207.51|970,932.06|79.31|
|7,571,263.93|7,317,988.48|96.65|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)|金额|金额|比例(%)|
|31,901,463.56|54.77|1,595,073.18|34,506,419.30|59.18|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)|金额|金额|比例(%)|
|7,262,746.25|12.47|726,274.62|8,809,392.37|15.11|
|6,588,497.33|11.31|1,976,549.20|8,324,451.40|14.28|
|12,488,880.85|21.45|6,244,440.42|6,670,195.72|11.43|
|58,241,587.99|100.00|10,542,337.42|58,310,458.79|100.00|

3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|971,567.22|532,093.02|54.77|
|910,073.50|910,073.50|100.00|
|844,347.10|844,347.10|100.00|
|838,058.70|838,058.70|100.00|
|789,068.46|789,068.46|100.00|
|518,720.00|518,720.00|100.00|
|485,308.49|485,308.49|100.00|
|485,003.20|485,003.20|100.00|
|480,949.30|480,949.30|100.00|
|467,219.70|467,219.70|100.00|
|452,402.83|452,402.83|100.00|
|428,698.00|428,698.00|100.00|
|405,304.21|405,304.21|100.00|
|338,077.23|338,077.23|100.00|
|17,605,777.7|17,603,036.06|99.98|
|26,020,575.64|25,578,359.80|98.30|

（2）本项目期末余额中无持有公司5.00%（含5.00%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款期末前五位单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|4,556,455.94|1年以内|
|非关联方|3,711,640.65|0-3年|
|非关联方|2,219,768.08|0-2年|
|非关联方|2,021,738.44|3年以上|
|非关联方|1,681,707.43|3年以上|
||14,191,310.54||

（4）应收账款期末外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
||||1,981,794.00|0.8108|

 4.预付款项
（1）预付款项账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)|金额|金额|比例(%)|
|18,635,194.11|54.65||10,069,875.07|51.38|
|6,448,927.43|18.92||5,434,166.77|27.73|
|6,988,197.93|20.50||3,092,981.99|15.78|
|2,020,400.60|5.93||1,000,000.00|5.11|
|34,092,720.07|100.00||19,597,023.83|100.00|

注1：本项目期末余额比年初余额增加73.97%，主要系南充建材厂房建设增加、麦田园林预付工程款、苗圃款。
注2：账龄超过1年主要系预付的原料款和工程款尚未办理结算所致；其中3年以上包括南充建材预付南充顺庆区区政府土地款100万元。
（2）截止2013年12月31日，预付款项前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付款项总额的比例（%）|账龄|
|非关联方|3,606,450.00|10.58|1至2年|
|非关联方|3,240,000.00|9.50|1年以内|
|非关联方|2,513,087.35|7.37|1年以内|
|非关联方|1,638,560.00|4.81|1年以内|
|非关联方|1,189,159.06|3.49|1至2年|
||12,187,256.41|35.75||

（3）本项目期末余额中无持有公司5.00%(含5.00%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种类 期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|27,865,955.14|34.16|27,865,955.14|
|36,325,738.07|44.53|7,108,070.93|
|36,325,738.07|44.53|7,108,070.93|
|36,325,738.07|44.53|7,108,070.93|
|17,384,400.23|21.31|17,384,400.23|
|81,576,093.44|100.00|52,358,426.30|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|52,124,375.83|53.53|50,952,858.73|
|17,411,163.95|17.88|3,042,378.48|
|17,411,163.95|17.88|3,042,378.48|
|17,411,163.95|17.88|3,042,378.48|
|27,844,764.68|28.59|26,464,329.37|
|97,380,304.46|100.00|80,459,566.58|

注：单项金额重大的其他应收款指单笔金额为 100.00万元以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过3年以上、单笔金额为100.00万元以下的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
1）期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|6,300,000.00|6,300,000.00|100.00|
|3,796,094.78|3,796,094.78|100.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|100.00|
|2,281,969.08|2,281,969.08|100.00|
|2,000,000.00|2,000,000.00|100.00|
|1,980,416.97|1,980,416.97|100.00|
|1,825,139.19|1,825,139.19|100.00|
|1,680,908.18|1,680,908.18|100.00|
|1,467,863.00|1,467,863.00|100.00|
|1,402,657.00|1,402,657.00|100.00|
|1,085,850.00|1,085,850.00|100.00|

||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|1,045,056.94|1,045,056.94|100.00|
|27,865,955.14|27,865,955.14||

2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例(%)|
|6,854,260.02|18.87|342,713.00|6,893,740.04|39.59|
|18,652,647.88|51.35|1,865,264.79|5,064,718.29|29.09|
|2,546,609.73|7.01|763,982.92|2,675,665.87|15.37|
|8,272,220.44|22.77|4,136,110.22|2,777,039.75|15.95|
|36,325,738.07|100.00|7,108,070.93|17,411,163.95|100.00|

注：期末账龄与年初比较发生变化主要是合并范围变化所致。
3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|596,252.50|596,252.50|100.00|
|580,346.00|580,346.00|100.00|
|563,000.00|563,000.00|100.00|
|543,911.76|543,911.76|100.00|
|438,156.89|438,156.89|100.00|
|433,115.50|433,115.50|100.00|
|415,787.05|415,787.05|100.00|
|413,823.65|413,823.65|100.00|
|726,954.04|726,954.04|100.00|
|857,043.80|857,043.80|100.00|
|11,816,009.04|11,816,009.04|100.00|
|17,384,400.23|17,384,400.23|100.00|

（2）本项目期末余额中无应收持有公司5.00%(含5.00%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）其他应收款期末前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|14,673,500.00|1至2年|
|非关联方|6,300,000.00|3年以上|

||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|3,796,094.78|3年以上|
|非关联方|3,000,000.00|3年以上|
|非关联方|2,281,969.08|1年以内|
||30,051,563.86||

注1：山东德孚威律师事务所应收款详见附注九.4（5）所述。
注2：山东昌明重光律师事务所：此笔款项主要是2003年克拉玛依案的判决款，四川天歌科技集团股份公司同山东昌明重光律师事务所签订协议，将判决确定应收账款转让形成，经抵账承诺及强制执行，但无实质性进展。
注3：无法查证单位：系华塑控股南充门窗分公司的应收账款，无法与债权人取得联系，已全额计提坏账准备。
注4：荆州丰华贸易公司，历史形成其他应收款，已全额计提坏账准备。
注5：宜宾天原集团股份有限公司成都分公司：系南充建材预付款项转入其他应收款，由于存在争议且无证据证明债权所属本公司因此进行全额计提坏账。
6.存货
（1）按存货种类分项列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|39,818,175.12|978,352.82|38,839,822.30|9,322,818.96|670,407.83|
|32,635,433.98||32,635,433.98|||
|74,359,659.57|1,034,637.72|73,325,021.85|30,749,517.87|2,204,027.59|
|10,868,217.92|1,897,617.31|8,970,600.61|17,351,199.33|3,725,909.62|
|157,681,486.59|3,910,607.85|153,770,878.74|57,423,536.16|6,600,345.04|

注：本年末余额较年初余额增长2.03倍系本年新纳入合并公司麦田园林所致。
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年计提额|本年减少额||
|||转回|转销|
|670,407.83|307,944.99|||
|2,204,027.59|||1,169,389.87|
|3,725,909.62|||1,828,292.31|
|6,600,345.04|307,944.99||2,997,682.18|

注：本年计提307,944.99元系南充型材原材料跌价准备；本年减少中：1,169,389.87元在产品转销和1,353,097.30元产成品转销系本年不再纳入合并公司-成都物业存货跌价准备数，475,195.01元产成品转销系
南充羽绒制品厂销售产品数。
7.可供出售金融资产
||
|-|
|期末公允价值|
|1,432,800.00|
|1,432,800.00|

注：期末可供出售金融资产为本公司持有海南高速公路股份有限公司（股票代码：000886）股权，详见附注十二.1。
8.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||
|成本法|64,500.00|64,500.00||
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||
|成本法|208,000.00|208,000.00||
|成本法|297,000.00|297,000.00||
|成本法|183,000.00|183,000.00||
|成本法|125,923.22|125,923.22||
|成本法|2,688,831.11|2,688,831.11||
|成本法|185,181.21|185,181.21||
|成本法|177,057.93|177,057.93||
|成本法|1,068,615.83|1,068,615.83||
|成本法|50,000.00|50,000.00||
|成本法|3,432,313.71|||
|成本法|9,000,000.00||9,000,000.00|
|成本法|11,169,187.96||11,169,187.96|
||30,649,610.97|7,048,109.30|20,169,187.96|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位表决权比例（%）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|
||||1,000,000.00||
||||64,500.00||
||||550,000.00||

||||
|-|-|-|
|||208,000.00|
|||297,000.00|
|||183,000.00|
|||125,923.22|
|||1,075,532.44|
|||185,181.21|
|||177,057.93|
|||1,068,615.83|
|||50,000.00|
|65.00|65.00||
|75.00|75.00||
|75.00|75.00||
|||4,984,810.63|

注1：本公司对深圳金海的投资，因合作期限到期2011年转入清算按照成本法核算，2012年已收到部分现金红利并结转投资收益；2013年末已清算完结，本期实际收到清算现金440,127.73元。
注2：深圳鑫海、深圳四海原为控股子公司，拟转让，本年末丧失控制权转入成本法核算，详见附注十二.3所述。
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
截止2013年12月31日，公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
9.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加额|本年减少额|
|58,031,491.96|||
|58,031,491.96|||
|13,936,803.47|1,919,504.28||
|13,936,803.47|1,919,504.28||
|3,832,956.51|||
|3,832,956.51|||
|40,261,731.98|||
|40,261,731.98|||

注1：本年折旧和摊销额为1,919,504.28元；
注2：期末投资性房地产包括南充羽绒制品厂房屋和海口美国工业园5号厂房。
（2）未办妥产权证书的投资性房地产
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|正在办理中|

10.固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加额|本年减少额|
|300,229,117.83|13,226,554.01|109,445,519.20|
|156,926,949.70|5,983,551.88|84,836,603.07|
|127,779,955.43|6,650,530.68|17,241,341.15|
|7,851,324.35|396,292.82|4,185,976.30|
|7,670,888.35|196,178.63|3,181,598.68|
|115,805,751.08|18,147,457.16|65,892,099.46|
|57,765,430.71|6,052,285.77|44,611,383.39|
|45,816,329.42|11,200,575.87|14,674,982.47|
|6,205,029.88|546,293.48|4,193,589.73|
|6,018,961.07|348,302.04|2,412,143.87|
|12,827,234.61|172,000.00|1,245,078.91|
|1,206,161.99||705,574.42|
|11,501,423.57|172,000.00|471,003.84|
|95,077.23||43,928.83|
|24,571.82||24,571.82|
|171,596,132.14|||
|97,955,357.00|||
|70,462,202.44|||
|1,551,217.24|||
|1,627,355.46|||

注1：本年增加折旧额18,147,457.16元。
注2：本年固定资产原值增加13,226,554.01元，其中：由于合并体系变化导致固定资产原值增加的金额为9,879,622.86元。
注3：本年固定资产减少中，因不再纳入合并范围的原值 109,166,399.19元，累计折旧 63,162,263.81元，减值准备1,245,078.91元，账面净值44,759,056.47元。
注4：期末固定资产中南充建材机器设备用于借款抵押/质押；
注5：期末固定资产中北京中电大厦被查封。
（2）暂时闲置的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|977,817.72|348,285.63||629,532.09|
|977,817.72|348,285.63||629,532.09|

（3）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|未取得土地使用权证及未办理竣工决算|
|抵账收回房产，权证办理配合困难|
|注|
|建筑在已处置的华塑建材土地使用权上|

注：本公司实际拥有使用权的上海川沪地下车库系历史投资遗留资产，其产权人系上海川沪房地产有限公司；本公司目前正积极协调处理。
11.在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|26,714,115.21||26,714,115.21|4,581,840.15||
|300,336.00||300,336.00|||
|27,014,451.21||27,014,451.21|4,581,840.15||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|4,581,840.15|22,132,275.06|||
|4,581,840.15|22,132,275.06|||

（续表）
||||
|-|-|-|
|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|无|||

（3）在建工程减值准备
截止2013年12月31日，本公司的在建工程不存在减值迹象。
12.无形资产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加额|本年减少额|
|109,381,051.83|0.00|75,872,589.14|
|104,186,196.28||75,483,789.14|
|106,055.55|||
|5,088,800.00||388,800.00|
|27,168,355.62|927,598.80|18,939,155.95|
|24,477,495.07|885,443.80|18,632,195.95|
|98,055.55|8,000.00||
|2,592,805.00|34,155.00|306,960.00|
|2,380,000.00|||
|2,380,000.00|||
|79,832,696.21|||
|79,708,701.21|||
|8,000.00|||
|115,995.00|||

注1：本年减少系不再纳入合并范围公司金额，其中：账面原值75,872,589.14元，累计摊销18,939,155.95元，账面净值56,933,433.19元；
注2：因搬迁待联合开发土地使用权的原值19,384,248.88元、累计摊销4,021,519.45元，已被冻结；
注3：本年计入当期损益的摊销金额为927,598.80元。
13.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|
|1,296,998.93|
|1,296,998.93|

||
|-|
|期末余额|
|8,322,474.56|
|223,200.00|
|8,545,674.56|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|149,545,985.08|
|149,545,985.08|

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本公司没有确认可抵扣亏损（暂时性差异）对应的递延所得税资产。
（3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
递延所得税资产:
麦田园林园林合作项目减值准备 1,491,350.00其他资产减值准备 3,696,645.72小计 5,187,995.72递延所得税负债:
麦田园林可变现净资产公允价值高于账面价值的差异 33,289,898.23计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 892,800.00小计 34,182,698.23 14.其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|4,694,500.00|
|4,694,500.00|

注：控股子公司麦田园林于2013年3月10日与重庆渝麦田艺筑园林有限公司签订合作协议书，由麦田园林提供600万左右的蓝花楹苗木，对方公司提供苗圃并承担种植期间的地租及种植成本，约定五年后成品销售时，由对方公司获取70%收益权，本公司获取得30%的收益权，未经双方同意任何一方不得单独处置该苗木及收益；本项目账面原值6,185,850.00元，参照河南亚太联华资产评估有限公司出具的《成都麦田园林有限公司拟进行股权转让所涉及的该公司股东全部权益价值评估报告》亚评报字【2013】115号计提减值1,491,350.00元。
15.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年计提额|本年减少额||
|||转回|转销|
|151,199,136.03|33,532,227.32||88,934,251.35|
|6,600,345.04|307,944.99||2,997,682.18|
|4,984,810.63||||
|3,832,956.51||||
|12,827,234.61|172,000.00||1,245,078.91|
|2,380,000.00||||
|181,824,482.82|34,012,172.31||93,177,012.44|

注1：本年计提坏账准备33,532,227.32元，其中：因非同一控制下合并增加 3,696,645.72元；本年减少88,934,251.35元坏账准备系因不再纳入合并范围公司款项转销。
注2：存货跌价准备见附注五、6.（2），固定资产减值准备见附注五、10.（1）。
16.所有权受到限制的资产
||
|-|
|期末余额|
|15,362,729.43|
|6,432,303.02|
|48,160,849.79|
|69,955,882.24|
|69,955,882.24|

17.短期借款
（1）短期借款按分类列示如下
||
|-|
|期末余额|
|10,000,000.00|
|5,000,000.00|
|15,000,000.00|

注：本公司原子公司山东建材逾期借款4,246.32万元、华塑建材逾期借款340.00万元，因转让而转出。
（2）期末短期借款明细
|||||
|-|-|-|-|
|金额|年利率(%)|贷款用途|借款期限|
|10,000,000.00|20.40|流动资金|2013.12.7-2014.6.29|
|5,000,000.00|8.40|资金周转|2013.9.28-2014.9.27|
|15,000,000.00||||

:注1：截止2013年12月31日，本公司无逾期借款。
注2：期末短期借款中，10,000,000.00元人民币抵押借款系以南充建材设备作抵押及本公司母公司提供保证取得的借款。
18.应付票据
||
|-|
|期末余额|
|4,000,000.00|
|4,000,000.00|

注：应付票据期末余额均为下一会计期间将到期的票据。
19.应付账款
（1）应付账款按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|106,234,578.10|60.56|82,052,100.70|
|43,097,991.78|24.57|33,805,472.35|
|12,560,051.84|7.16|7,368,705.52|
|13,525,908.94|7.71|13,062,047.18|
|175,418,530.66|100.00|136,288,325.75|

注：账龄超过1年的应付账款未偿还原因系由于资金紧张，暂未支付的供应商及工程款项。
（2）本项目期末余额中无应付持有公司5.00%(含5.00%)上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款期末前五名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|24,262,389.50|1年以内|
|非关联方|9,655,962.70|3年以内|
|非关联方|9,477,085.00|1年以内|

||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|8,036,411.19|1至3年|
|非关联方|7,635,802.55|1年以内|
||59,067,650.94||

 20.预收款项
（1）预收款项按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|24,126,177.98|72.73|30,418,585.51|
|4,654,595.71|14.03|2,412,618.53|
|2,998,242.51|9.04|1,231,963.87|
|1,391,904.69|4.20|6,230,444.67|
|33,170,920.89|100.00|40,293,612.58|

注：账龄超过1年的预收款项主要是尚未完工结算的门窗安装工程款项。
（2）本项目期末余额中无预收持有公司5.00%(含5.00%)以上表决权股份的股东单位款。
21.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加额|本年减少额|
|14,416,555.68|41,866,754.54|48,264,857.73|
||1,775,941.91|1,775,941.91|
|8,612,073.13|7,575,352.45|8,864,980.46|
|86,515.75|1,073,733.93|1,142,869.93|
|7,982,322.13|6,202,487.65|7,191,663.01|
|381,252.43|112,573.46|398,973.83|
|161,921.64|180,951.57|125,914.35|
|61.18|5,605.84|5,559.34|
|112,818.24||112,818.24|
|1,785,875.12|48,330.53|159,741.25|
|653,458.40|2,515,194.24|3,164,452.64|
|25,580,780.57|53,781,573.67|62,342,792.23|

注1：截止2013年12月31日，应付职工薪酬中属于拖欠性质的款项金额4,289,322.04元；
注2：截止 2013年 12月 31日，由于增加合并范围（麦田园林）而增加的应付职工薪酬金额为
1,676,752.45元；由于合并体系变化而导致的应付职工薪酬减少（深圳鑫海、深圳四海）金额分别为：
6,673,846.76元、1,929,142.90元。
22.应交税费
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|5,483,487.69|9,960,727.98|
|7,432,883.14|998,650.39|
|5,485,410.05|-92,224.33|
|1,549,378.31|1,710,814.38|
|1,190,440.06|2,338,339.10|
|3,700,917.15|4,137,310.70|
|1,104,146.17|919,573.63|
|56,276.49|62,401.91|
|197,088.83|197,088.83|
|825,165.73|913,602.21|
|109,209.87|41,166.42|
|132,798.75|215,372.35|
|1,989,844.35|1,989,844.35|
|-|164,855.93|
|18,555.50|35,671.47|
|29,275,602.09|23,593,195.32|

23.应付利息
||
|-|
|期末余额|
|159,597.49|
|159,597.49|

 24.应付股利
||
|-|
|期末余额|
|2,443,291.91|
|2,443,291.91|

 25.其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|123,818,725.06|34.12|96,762,247.64|
|52,266,593.13|14.40|44,455,075.57|
|30,069,093.24|8.29|122,488,608.41|
|156,734,791.61|43.19|48,194,737.12|
|362,889,203.04|100.00|311,900,668.74|

注：期末余额中向员工借款金额为1,748.00万元，需要向员工支付利息。
（2）本项目期末余额中无应付持有公司5.00%(含5.00%)表决权股份的股东单位款项。
（3）金额较大的其他应付款情况
||||
|-|-|-|
|金额|账龄|其他应付款性质或内容|
|171,274,660.89|历年累计|项目合作款及利息|
|35,000,000.00|1年以内|股权转让款|
|25,667,666.00|历年累计|借款及利息|
|16,278,085.75|1年以内|往来款|
|12,401,217.96|3年以上|往来款|
|8,614,000.00|历年累计|土地款及利息|
|269,235,630.60|||

注1：四川德瑞房地产有限公司：详见附注九.4（1）所述，余额中其中利息56,994,660.89元；
注2：深圳传承投资有限公司：2013年12月10日，深圳市华美达通讯公司与本公司签订了《深圳四海羽绒制造有限公司股权收购协议书》、《深圳鑫海羽绒制造有限公司股权收购协议书》（含本公司受深圳四海、深圳鑫海少数股东委托签署的少数股东股权转让），由深圳传承投资有限公司代为支付定金及股权转让预付款，共计3500万元；
注3：关联方借款，系2007年12月山东银宝轮胎集团有限公司代本公司归还借款形成的欠款，按同期贷款利息双倍计息,其中本金2,000.00万元；
注4：深圳四海羽绒制造有限公司、深圳四海羽绒制造有限公司系本公司原子公司期间形成的往来款，深圳市华美达通讯公司与本公司签订了《深圳四海羽绒制造有限公司股权收购协议书》、《深圳鑫海羽绒制造有限公司股权收购协议书》，确认股权转让完成该款项将不再支付。
注5：南充市人民政府：详见附注九.4（2），其中本金590.00万元；
26.长期应付款
||
|-|
|期末账面价值|
|144,000.00|

注：本项目为新增纳入合并的麦田园林对重庆渝麦田有限公司借入款项。
27.预计负债
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加额|本年减少额|
|27,198,098.65|545,005.12|27,743,103.77|
|27,198,098.65|545,005.12|27,743,103.77|

注：对外担保预计负债系华塑建材对外担保预计负债，因转让而减少。
28.其他非流动负债
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|942,070.55|942,070.55|
|1,154,201.61|1,304,201.61|
|2,096,272.16|2,246,272.16|

注1：本项目为住房周转金，报告期内住房改革事项尚未全部完结。
注2：政府补助
（1）南充建材2011年8月收到的南充市财政局和南充市经济和信息化委员会根据《关于下达2011年省级第一批技术改造资金及项目计划的通知》（南财专<2011>789号）收到的120.00万元技术改造资金，按10年摊销后余额。
（2）2011年12月，南充市顺庆区财政局《关于下达2011年度工业发展项目资金的通知》（南顺财专<2011>789号），南充建材本期收到市级工业发展项目资金30.00万元，按10年摊销后余额。
29.股本
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|规定出资情况|||年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|注册资金|出资比例(%)|出资方式|||||
||39.68||99,209,601.00|||99,209,601.00|
||7.96||19,901,760.00|||19,901,760.00|
||7.96||19,901,760.00|||19,901,760.00|
||31.68||79,201,200.00|||79,201,200.00|
||0.04||106,641.00|||106,641.00|
||60.32||1 50,800,284.00|||150,800,284.00|
||60.32||1 50,800,284.00|||150,800,284.00|
||100.00||2 50,009,885.00|||250,009,885.00|

30.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加额|本年减少额|
|440,955,977.87|||
|26,912,908.93|282,836,188.86|7,213,883.52|
|26,337,808.93||7,213,883.52|
||278,924,312.04||
|575,100.00|3,911,876.82||
|467,868,886.80|282,836,188.86|7,213,883.52|

注1：本年增加额中，根据股权分置改革方案，麦田投资捐赠增加资本公积278,924,312.04元；
注2：本年度减少额系本公司本年度处置子公司，在合并报表层面原确认的资本公积转入投资收益；
注3：其他资本公积中的其他包括：
（1）本公司对深圳鑫海、深圳四海改按成本法核算，长期股权投资原账面价值与合并财务报表层面享有该原子公司净资产份额之间差额以及原子公司股权投资相关的其他综合收益转入资本公积 3,817,376.82元；
（2）可供出售金融资产公允价值变动调整扣除确认的递延所得税负债后余额94,500.00。
31.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加额|本年减少额|
|28,893,775.85|||
|28,893,775.85|||

 32.未分配利润
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|-947,062,224.45|-861,106,482.74|
|-947,062,224.45|-861,106,482.74|
|20,993,155.10|-85,955,741.71|
|-476,452.26||

|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|-925,592,617.09|-947,062,224.45|

注：其他系本公司处置子公司，对超额亏损子公司山东型材在2006年12月31日前未确认的投资损失调整未分配利润。
33.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细如下
||
|-|
|本期金额|
|262,132,241.49|
|9,914,172.93|
|272,046,414.42|

（2）营业成本明细如下
||
|-|
|本期金额|
|253,436,785.52|
|7,517,323.96|
|260,954,109.48|

（3）主营业务按行业分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|248,126,614.34|240,042,792.39|275,608,205.11|
|13,864,031.33|12,587,987.35|19,512,140.62|
|141,595.82|806,005.78||
|262,132,241.49|253,436,785.52|295,120,345.73|

（4）主营业务按产品分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|153,792,177.93|143,337,611.77|158,811,686.81|
|94,334,436.41|96,702,329.34|116,796,518.30|
|13,864,031.33|12,587,987.35|19,512,140.62|
|141,595.82|808,857.06||
|262,132,241.49|253,436,785.52|295,120,345.73|

（5）主营业务按地区分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|

||||
|-|-|-|
|235,692,022.98|224,520,721.13|222,498,456.93|
|12,713,118.20|16,328,077.04|53,109,748.18|
|13,727,100.31|12,587,987.35|19,512,140.62|
|262,132,241.49|253,436,785.52|295,120,345.73|

（6）本期公司前五名客户的主营业务收入情况
||
|-|
|营业收入|
|42,853,088.04|
|28,214,539.38|
|5,098,411.91|
|5,090,306.67|
|1,772,637.72|
|83,028,983.72|

 34.营业税金及附加
||
|-|
|本期金额|
|653,721.38|
|624,141.73|
|49,503.08|
|24,877.46|
|656.49|
|2,883.69|
|24,785.72|
|1,380,569.55|

 35.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|2,341,342.63|
|26,103.50|
|607,695.40|
|171,628.50|
|1,062,521.77|
|3,128.30|
|118,904.04|
|1,861,898.04|
|1,065,889.54|
|1,266,060.80|
|8,525,172.52|

36.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|24,853,158.92|
|486,229.50|
|4,398,414.44|
|4,973,444.30|
|2,273,134.67|
|3,522,913.36|
|3,141,651.41|
|2,306,489.52|
|1,508,105.51|
|2,196,839.74|
|49,660,381.37|

 37.财务费用
||
|-|
|本期金额|
|33,660,437.37|
|34,436.79|
|140,237.47|
|-182,908.34|
|33,583,329.71|

注：本年度利息支出中，包括根据判决补计提四川德瑞房地产有限公司(以下简称四川德瑞)的资金占用费12,054,724.89元。
38.资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|33,532,227.32|
|307,944.99|
|172,000.00|
|34,012,172.31|

注：本期资产减值损失包含由于处置子公司及不再纳入合并范围的公司对本公司计提的坏账准备在合并时不能抵消影响金额19,542,457.50元。
39.投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期金额|
|115,033,023.85|
|1,790,036.65|
|116,823,060.50|

注：处置长期股权投资产生的投资收益包括：处置成都物业（含子公司）超额亏损转回形成的投资收益115,033,023.85元（其中包括根据转让协议对应收处置公司款项净额19,469,949.45元损失抵减投资收益）。
（1）投资收益-其他
||
|-|
|本期发生额|
|1,790,036.65|
|1,790,036.65|

注：深圳金海投资收益系清算完成确认的投资收益。
（2）投资收益的说明
深圳鑫海系清算完成取得，其中收回现金440,127,73元，其余部分系不再支付欠深圳鑫海款项转回。
40.营业外收入
（1）营业外收入明细如下
||
|-|
|本期金额|
|673,269.40|
|150,000.00|
|18,334,808.38|
|19,158,077.78|

注：处置527万股确认收益16,583,500.00元，核销确实无法支付的应付款1,602,376.40元；上期金
额其他主要系处置527万股股票款收益2,836.21万元，详见附注九、4（5）。
（2）政府补助明细如下
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|30,000.00|194,967.54|
|120,000.00|300,000.00|
||250,000.00|
|150,000.00|744,967.54|

41.营业外支出
||
|-|
|本期金额|
|11,081.07|
|11,081.07|
|2,327,410.55|
|2,338,491.62|

注：本期金额其他包括诉讼事项计提的利息1,009,010.29元。
42.所得税费用
||
|-|
|本期金额|
|1,702,190.62|
|1,702,190.62|

 43.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43号‖）要求计算的每股收益如下：
|||
|-|-|
|代码|本期金额|
|P0|20,993,155.10|
|P0|-110,701,840.14|
|S0|250,009,885.00|
|S1||

|||
|-|-|
|Si||
|Sj||
|Sk||
|M0|12|
|Mi||
|Mj||
|S|250,009,885.00|
||0.0840|
||-0.4428|
|P1||
|P1||
||0.0840|
||-0.4428|

（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0 -Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
44.其他综合收益
||
|-|
|本期金额|
|126,000.00|
|31,500.00|
|94,500.00|
|94,500.00|

 45.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|34,436.79|
|1,149,945.30|
|4,310,445.64|
|166,400.00|
|5,661,227.73|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|1,861,898.04|
|3,335,656.44|
|7,580,104.89|
|171,628.50|
|913,692.79|
|408,939.84|
|273,859.90|
|4,973,444.30|
|6,485,110.49|
|26,004,335.19|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|4,000,000.00|

||
|-|
|本期金额|
|26,115,100.00|
|30,115,100.00|

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|200,000,000.00|
|4,484,773.64|
|204,484,773.64|

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|11,000,000.00|
|1,710,615.75|
|12,710,615.75|

 46.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|15,871,135.52|
|34,012,172.31|
|20,066,961.44|
|927,598.80|
|6,610.04|
|33,583,329.71|
|-116,823,060.50|
|8,353,974.56|
|18,013,835.36|
|5,792,555.26|
|-49,118,561.22|
|-29,313,448.72|

||
|-|
|本期金额|
|214,333,775.28|
|11,620,856.24|
|154,000.00|
|202,866,919.04|

（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况
||
|-|
|本期金额|
|4,484,773.64|
|-4,484,773.64|
|78,924,312.04|
|159,566,302.76|
|15,871,121.79|
|88,046,637.95|
|8,466,474.56|
|4.00|
|4.00|
|1,712,643.03|
|-1,712,639.03|
|-115,588,391.51|
|71,197,509.21|
|93,466,959.01|
|264,845,043.94|
|28,288,108.90|

注1：由于深圳鑫海、深圳四海处置尚未完成，本期处置子公司及其他营业单位的有关信息不包括处置深圳鑫海、深圳四海。
注2：取得子公司的净资产为麦田园林按照可辨认净资产公允价值调整后的净资产。
（3）现金及现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|214,333,775.28|
|284,409.10|
|208,281,543.08|
|5,767,823.10|
|154,000.00|
|214,487,775.28|

七、关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
（1）截止2013年12月31日本企业的母公司
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|母公司|有限公司|济南市|刘永华|投资公司|12,000.00|25.17|25.17|自然人刘永华|
|母公司控制人|有限公司|济南市|刘永华|轮胎制造|12,000.00|88.00|88.00|自然人刘永华|

注：山东银宝轮胎集团有限公司持有本公司母公司济南鑫银投资有限公司88%的股权。
（2）潜在控股股东情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|潜在控股股东|有限公司|成都市|李中|投资公司|13,280.00|24.13|24.13|自然人李中|

注：根据本公司2013年12月23日经本公司股东会决议批准的股权分置改革方案，完成股权分置改革后成都麦田投资有限公司成为本公司控股股东；截止2014年1月9日，已变更为本公司实际控股股东。
2.本企业的子公司情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|有限公司|海口市|梁洪生|生产|292.00|100.00|100.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|有限公司|上海市|戴飞|生产|5,624.00|99.11|99.11|
|有限公司|成都市|成平江|生产|1,000.00|100.00|100.00|
|有限公司|南充市|陈志|生产|7,400.00|93.24|93.24|
|有限公司|成都市|刘壮成|服务|3,000.00|75.00|75.00|
|有限公司|重庆市|刘壮成|生产|100.00|90.00|90.00|
|有限公司|成都市|邢乐成|生产|1,000.00|100.00|100.00|
|有限公司|南充市|陈志|生产|6,200.00|100.00|100.00|
|有限公司|南充市|陈志|销售|500.00|100.00|100.00|
|有限公司|成都市|李宏|园林工程|2,238.00|100.00|100.00|

3.本企业的合营和联营企业情况
无。
4.本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|已签订转让协议丧失控制权的子公司|
|已签订转让协议丧失控制权的子公司|
|期末实际控制人控制的其他企业|
|原子公司|
|本公司高管|

5.关联交易情况
（1）关联租赁情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|租赁资产涉及金额|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益|
|山东银宝轮胎集团有限公司|涉诉|房屋建筑物|2012.1.1|2016.12.31|96.00万元|

（2）关联方资金拆借情况
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|20,000,000.00|2007.12.29|2008.12.28|
|1,000,000.00|2013.4.25|2014.4.24|

6.关联方应收应付款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||金额|占总额的比例(%)|金额|
|华塑建材有限公司|4,556,455.94|4.96||

|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
|深圳四海|16,278,085.75|4.49||
|深圳鑫海|12,401,217.96|3.42||
|山东银宝轮胎集团有限公司|25,667,666.00|7.07|24,227,666.00|
|李宏|1,000,000.00|0.28||
|小计|54,346,970.71|14.98|24,227,666.00|

九、或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2.本公司对合并报表单位外提供担保
截止2013年12月31日，本公司为合并报表单位外提供担保事项因处置子公司后不再存在对外借款担保事项。
3.合并报表单位相互提供担保
截至2013年12月31日止，本公司为下属控股子公司借款提供担保余额为1,000.00万元，具体情况为：
2013年 12月，成都建材向成都龙泉驿区龙腾小额贷款股份有限公司分别取得借款1000.00万元，借款期限2013年12月7日至2014年6月29日，借款年利率20.40%，年监管费率25.20%，南充建材以潆华工业园以其名下机器设备提供抵押；同时由南充华塑建材有限公司、南充华塑型材有限公司及陈志先生为上述借款提供连带责任保证。本担保事项于2014年1月3日经本公司临时股东会决议通过。
4.其他或有事项
（1）2009年2月10日，本公司与四川德瑞签订了《房地产委托开发协议》及补充协议，本公司将拥有的位于南充市经济技术开发区周家坝小区的工业用土地使用权拟变性为商业用地后并委托四川德瑞进行房地产开发，同时先期支付本公司为办理上述土地使用权变性款项。
本公司应于2011年4月30日前取得相关手续；若超过此期限，则本公司应按同期农业银行贷款利率的三倍向四川德瑞支付资金占用利息。2010年12月10日，四川德瑞向本公司承诺放弃对南充市国用[2001]第0002558号土地使用权的开发权，变更为分取该宗土地拍卖价值的收益；
截止2013年12月31日，本公司累计已收到四川德瑞支付的土地合作开发款11,428.00万元。
2012年11月2日，四川德瑞向四川省南充市中级人民法院提起诉讼（[2012]民初字第63
号），请求依法裁判履行《房地产委托开发协议补充协议约定的义务》，赔偿资金损失4,103.76万元（计算至2012年7月30日）。2014年2月20日，本公司收到四川省南充市中级人民法院
（2012）南中法民初字第63号《民事判决书》，判决本公司自2011年5月1日起支付资金占用费，利息按照中国农业银行一年期贷款基准利率的3倍计算给付。本公司根据判决书计算确认了截止2013年12月31日利息5,699.47万元。本公司不服判决已向四川省高级人民法院提起上诉。
（2）根据南充市国土局2003-00178号国有土地使用权出让合同和本公司与南充市经济技术开发区管委会于2003年7月21日签订的协议，由于本公司2004年度、2005年度投资额未达到合同约定要求，2006年8月，南充市人民政府向南充市中级人民法院提起诉讼。2008年9月11日，经南充市中级人民法院（2006）南中法民初字第57号《民事判决书》，判决本公司支付土地出让金590.00万元，并从2006年8月22日起按照同期贷款利率支付利息。2012年7月2日，四川省南充市中级人民法院（2010）南中法执字第29-1号执行裁定书，对本公司位于海南省海口市金盘开发区工业大道100号美国工业村内5号厂房(房产证号为：海口市房权证海房第HK065482号)继续查封，查封期间不得对该土地使用权进行买卖、转让、抵押、过户等行为；
继续查封期限为1年（从2012年7月22日起至2013年7月21日止）。截止2013年12月31日，本公司根据法院判决挂账其他应付款861.40万元，其中本金590.00万元。
（3）根据2007年10月30日南充市中级人民法院（2006）南中法民初字第66号《民事调解书》，本公司与南充天益资产投资管理公司在法院主持下达成协议，本公司应于2008年1月31日前将南充市涪江路117号华塑职工生活区8381.58平方米土地使用权（该宗土地使用权名为南充羽绒制品厂，1999年6月因职工房改房占地扣除2,400.00平方米，现为5,891.58平方米，部分由职工为房改房占用；在原发起设立本公司前身时，未将该土地使用权投入本公司）更名至南充天益资产投资管理公司，否则赔偿南充天益资产投资管理公司796.80万元。2010年5月6日本公司与南充天益资产投资管理公司达成《和解协议》，上述土地使用权过户时间推迟到2011年6月30日；截止2014年4月15日本公司仍未履行土地使用权过户。
本公司于2012年5月30日收到四川省南充市中级人民法院执行裁定书［（2008）南中法执字第24-3号、24-4号］和四川省南充市中级人民法院协助执行通知书（2008）南中法执字第24-3号，裁定冻结本公司在南充建材享有的占总投资额93.24%股份，冻结期限为2年（从2012年5月16日起至2014年5月15日止）。本公司于2014年3月6日再次收到四川省南充市中级人民法院（2014）南中法执字第26号执行裁定书，冻结被本公司在银行的存款2400万元。
（4）2006年8月，上海服饰向上海东亚丝绸时装有限公司（以下简称：东亚公司）借款
纠纷一案，2010年2月26日，经上海市松江区人民法院（2009）松民二（商）重字第2号《民事判决书》判决本公司赔偿东亚公司175.00万元；截止2013年12月31日，本公司根据判决，确认了预计负债2,454,275.00元（其中诉讼费3.49万元、本金175.00万元和利息669,375.00元）挂账其他应付款科目核算。
（5）本公司与中谋投资有限公司（以下简称中谋公司，其前身为荆州现代农业开发有限公司）关于广东证券有限公司所持有本公司的527万股股份争议；为追讨上述权益，本公司于2010年4月22日与山东德孚律师事务所签订了《风险合作代理合同》，本公司以标的（527万股股份）的25.00%为风险代理费，重新启动诉讼；本公司通过提起再审，2010年10月22日，内蒙古呼和浩特市赛罕区人民法院做出（2010）赛民再字第1号《民事裁定书》，裁定撤销
（2006）赛民初字第819号《民事调解书》，驳回中谋公司起诉；中谋公司不服提起上诉，呼和浩特市中级人民法院于2010年12月30日做出（2011）呼民再终字第1号《民事裁定书》，维持内蒙古呼和浩特市赛罕区人民法院做出（2010）赛民再字第1号民事裁定书；本裁定为终审裁定。通过上述裁定，确定广东证券有限公司所持有本公司的527万股股份归属于本公司所有。
上述股票于2012年2月全部出售收入6,172.84万元，并于2012年3月6日划达山东德孚律师事务所专户，根据《风险合作代理合同》，本公司应收4,629.63万元。截止2013年12月31日，本公司已合计收到3,162.28万元（包括收到现金2,700.00万元；视同收到<主要是山东德孚律师事务所受本公司原董事长邢乐成指令支付的费用>225.65万元；根据合同本公司应当承担的费用117.00万元；以及按照附注十二第11项所述案件应当确认的费用119.63万元），尚应收1,467.35万元。由于山东德孚律师事务所代理本公司附注十二第11项所述案件及其他相关案件尚在进行之中，预期尚需要发生费用；山东德孚律师事务所暂缓支付剩余款项。
（6）根据北京市海淀区人民法院于2005年11月15日出具(2005)海民初字第25437号、(2005)海民初字第25438号《民事调解书》，北京市海淀区人民法院查封了本公司北京中电信息大厦房屋。由于本公司对上述案件均不知情，经向公司查询上述案件中本公司的委托代理人身份为公司法律主管的王斌非本公司员工，公司怀疑案件内容不属实和涉嫌对公司资产的非法侵占，已向南充市公安局报案，南充市公安局已立案侦查。2012年10月20日，本公司收到北京市海淀区人民法院《执行裁定书》（[2006]海民执字第2413号），淄博惠华投资管理咨询有限公司（原名称北京惠华元投资管理咨询有限公司，2008年4月9日更名为淄博惠华投资管理咨询有限公司）为本案申请执行人，本公司应向淄博惠华投资管理咨询有限公司履行(2005)海民初字第 25437号民事调解书确定的义务，并查封了本公司位于北京的中电大厦房屋。本公司已委托山东德孚律师事务所进行再审申请，目前正在进行之中。
（7）2011年9月，山东型材将所持鲁宏精饰90.00%的股权转让给济南大正东智工贸有限公司；山东建材将所持鲁宏精饰10.00%的股权转让给自然人徐建东；上述股权转让于2011年9月办理了工商变更登记。济南大正东智工贸有限公司通过律师事务所于2012年8月8日、2012年9月9日通过律师函要求本公司―将济南鲁宏金属表面精饰有限公司名下土地使用权、房屋使用权在相关人民法院解除查封并办理过户手续‖。济南鲁宏金属表面精饰有限公司名下土地使用权、房屋使用权系由山东华塑型材于2005年12月26日投入鲁宏精饰，其房屋构筑物、土地使用权（房屋构筑物评估值 330.77万元，土地使用权评估值 358.67万元，其产权所有权人为山东建材），因上述土地使用权、房屋设置了抵押一直没有办理过户手续。截止2014年4月15日，仍处于抵押状态。
济南大正东智工贸有限公司于2013年11月20日向济南市中级人民法院提起诉讼，将山东建材、山东型材及本公司作为共同被告，要求山东建材、山东型材将鲁宏金饰名下房屋建筑物产权过户到鲁宏金饰名下，本公司作为保证人承担连带责任。成都同人物业、华塑建材在转让山东华塑建材有限公司股权的《股权转让协议》约定“丙方（山东建材股权受让方）承诺承继山东建材的业务，妥善处理上述土地、房产过户问题，尽快免除华塑控股股份有限公司担保责任，如由此造成华塑控股股份有限公司损失由丙方承担”，本公司认为不会给本公司造成损失。
（8）2012年8月23日，本公司作为保证方就山东建材与成都瑞合信投资有限公司（以下简称瑞合信）签订了《年度委托采购合同》；2013年 1月 9日，本公司收到四川省成都市中级人民法院《应诉通知书》（[2013]成民初字第281号），瑞合信向成都市中级人民法院提起诉讼，诉讼货款本金505.00万元（2013年3月，已支付200万元）。成都同人物业、华塑建材在转让山东华塑建材有限公司股权的《股权转让协议》约定“丙方（山东建材股权受让方）承诺承继山东建材的诉讼地位及责任，负责偿还借款；如因该欠款不能偿还导致华塑控股股份有限公司承担担保责任，则由丙方负责赔偿。”，本公司认为不会给本公司造成损失。
（9）本公司位于北京市宣武区朗琴园房产系由于广洪先生个人名义（系山东鲁宏塑窗机械有限公司前总经理）代山东鲁宏塑窗机械有限公司购买，其相关购房协议等由个人名义签署，截至目前尚未办理产权手续。根据于广洪先生出具的承诺函及《债务抵偿合同》等相关协议，本公司取得上述房屋权利。2013年度在办理房屋产权过户过程中，为确保公司利益，公司启动了以山东鲁宏塑窗机械有限公司诉于广洪先生以确定房屋所有权归属于山东鲁宏塑窗机械有限公司的诉讼；2013年11月8日，经北京市西城区法院（2013）西民初字第18540号民事判决书确定该房屋归属于山东鲁宏塑窗机械有限公司所有。目前于广洪先生不服判决，
已经提起上述。
（10）因济南阳光舜天经贸有限公司（以下简称阳光舜天）委托山东建材加工塑料型材，阳光舜天在委托加工工程中向山东建材提供借款，2013年8月12日，阳光舜天向法院提起诉讼，要求山东建材偿还借款308.84万元，并按照同期银行贷款利率支付利息。根据2013年5月28日山东建材与济南阳光舜天经贸有限公司签订的《塑料型材委托加工合同》，阳光舜天于2013年9月3日提起诉讼，将山东建材、成都物业、华塑建材作为共同被告，就山东建材该协议签订后山东建材未履行合同造成阳光舜天损失120.89万元（储存山东建材仓库内的材料价值57.39万元，生产经营中的费用54.40万元，赔偿违约金9.10万元）要求赔偿，并按照同期银行贷款利率支付利息。
2013年12月13日，阳光舜天申请追加本公司为被告。本公司认为，根据成都同人物业、华塑建材在转让山东华塑建材有限公司股权的《股权转让协议》约定“丙方（山东建材股权受让方）承诺承继山东建材的义务，妥善处理上述土地、房屋过户问题；如由此造成华塑控股股份有限公司损失，则由丙方承担。丙方介入前，阳光舜天注入资金约300万元，丙方需在具体数额明确后及时支付”，本公司认为不会给本公司造成损失。
（11）华塑建材以其土地使用权为四川飞奇实业有限责任公司提供担保一案，2011年11月4日，华塑建材收到从成都市中级人民法院《民事裁定书》[（2011）成执字第1022号]，查封了上述土地使用权；2013年12月进行公开拍卖。鉴于2013年12月，南充建材与华塑建材达成的相关协议，成都建材继续租用华塑建材上述土地使用权中的部分土地使用权、厂房，成都建材目前净值为274.38万元的房屋建筑物为建筑在该土地使用权上，上述土地使用权的拍卖将对南充建材、成都建材的生产经营构成实质影响。
（12）由于资金困难，本公司存在欠缴税费、社保经费的情况，上述事项可能受到相关部门的处罚。
十、承诺事项
截止2013年12月31日，本公司无其他应披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
根据经本公司股东会决议批准《成都麦田投资有限公司向本公司赠与资产和现金、公司资本公积金转增股本和股权分置改革方案》，2014年1月9日，本公司实施了以575,473,233
元资本公积金定向转增 575,473,233股（其中向麦田投资转增 198,205,920股；向股改实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增377,267,313股）。本公司实施完成股权分置改革后，华塑控股总股本变为825,483,117股，麦田投资持股增至199,205,920股，占股本总额的24.13%，成为华塑控股的控股股东。
十二、其他重要事项
1.以公允价值计量的资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本年计提的减值|
|1,306,800.00||126,000.00||
|1,306,800.00||126,000.00||
|1,306,800.00||126,000.00||

2、2013年 12月 23日，经本公司股东会决议批准《成都麦田投资有限公司向本公司赠与资产和现金、公司资本公积金转增股本和股权分置改革方案》；2013年 12月 26日麦田投资受让了济南鑫银投资有限公司的100万股非流通股；2013年12月26日已将20,000万元现金转入本公司开立的专用存储账户（亚太（集团）会计师事务所有限公司深圳分所对麦田投资赠与公司的 20,000万元现金进行了查验，并出具了亚会深验字[2013]049号验资报告）；2013年12月26日已将成都麦田园林有限公司100%股权过户变更至本公司名下（相应的工商变更登记手续办理完成）。
3、2013年 12月 19日，经本公司股东大会临时决议批准《关于转让华塑建材有限公司25.83%股权的议案》、《关于转让成都同人物业服务有限公司90%股权的议案》。截止2013年12月31日，已完成本公司通过上海门窗间接控制的成都同人物业服务有限公司90%股权转让（同时间接转让了通过成都物业控制的华塑建材有限公司、山东建材、山东型材的转让）。
4、2013年12月10日，本公司与深圳市华美达通讯有限公司（以下简称深圳华美）签订
了《深圳四海羽绒制造有限公司股权收购协议书》、《深圳鑫海轻纺有限公司股权收购协议书》，
约定本公司持有深圳四海75%的股权转让价款6,000.00万元（其中本公司持有75.00股权，对应股权转让款 4,500.00万元；该转让款包括深圳华美承接深圳四海银行贷款 3,000.00万元；
本公司同时受少数股东委托将少数股东股权一并转让)，深圳鑫海100%的股权转让价款3,000.00万元（其中本公司持有75.00股权，对应股权转让款2,250.00万元；本公司同时受少数股东委托将少数股东股权一并转让）；该股权转让于2013年12月19日，经本公司股东大会临时决议批准。
本公司于2013年9月22日收到深圳华美支付的深圳四海、深圳鑫海股权转让定金500.00万元、2013年12月24日收到深圳华美支付的深圳四海股权转让款3,000.00万元、2014年1月3日收到深圳四海剩余股权转让款，截止2014年4月15日已经全部收到深圳四海、深圳鑫海股权转让款。
本公司在 2013年 9月 22日收到深圳四海、深圳鑫海股权转让定金后，深圳华美介入深圳四海、深圳鑫海管理。由于本公司所持股份单位为集体所有制企业导致深圳四海截止2014年4月15日仍未办理股权变更；深圳鑫海营业期限到期不能办理延期手续（深圳华美已经对深圳鑫海开始进行员工辞退、处置资产等清算活动，本公司只控制房屋、土地使用权证，截止2013年12月31日，员工已经全部辞退完毕），本公司未确认深圳四海、深圳鑫海股权转让完成。截止2013年12月31日，本公司对深圳四海、深圳鑫海只派遣一名人员配合办理转让涉及的相关事务，本公司已不能实施控制。
5、已处置控股子公司华塑建材对外担保包括：
（1）华塑建材以其土地使用权为四川飞奇实业有限责任公司（以下简称―飞奇实业‖）向中国光大银行成都分行借款1,000.00万元（后债权最终转让给四川华宏实业有限公司）提供担保，经成都市中级人民法院（2005）成民初字第 314号《民事判决书》判决华塑建材承担抵押担保责任，2011年11月4日，本公司收到从成都市中级人民法院《民事裁定书》（[2011）成执字第1022号]，查封了上述土地使用权；2013年12月进行公开拍卖。截止 2013年12月31日，华塑建材对该笔担保确认了预计负债（担保损失本息）1,725.31万元。
（2）华塑建材为四川蜀乐药业股份有限公司（以下简称―蜀乐药业‖）互为担保案件（涉及乐山市中级人民法院【2006】乐民初字第 7号《民事判决书》、【2006】民乐初字第 19号《民事判决书》），2009年 8月，本公司收到乐山市中级人民法院 2009年 8月 14日作出的（2007）乐执字第4、27号《民事裁定书》裁定，终结了（2006）乐民初字第7、19号《民事判决书》执行。基于上述承担的担保责任，上海聚龙投资有限公司已支付华塑建材1,520.00万元用于提供该项担保的反担保；截止 2013年 12月 31日，华塑建材账面确认了担保损失
446.16万元。
（3）华塑建材与成都青山制药有限责任公司（以下简称―青山制药‖）互为担保案件，2005年 10月 10日，经都江堰市人民法院（2005）都江民初字第 2440号《民事判决书》判决华塑建材承担连带清偿责任，2007年 12月 28日，都江堰市人民法院扣划了本公司银行存款 157.00万元，华塑建材直接作为损失；截止2013年12月31日，华塑建材对剩余金额部分计提了预计负债，确认担保损失本金及利息657.34万元。
本公司2013年末通过处置子公司成都物业间接处置了华塑建材股权，本公司由此在合并报表层面不在承担上述担保责任。
6、根据山东省淄博市周村区人民法院于2006年3月30日出具（2006）周民初字第431号《民事调解书》，山东省淄博市周村区人民法院查封了本公司海南省海口金盘工业开发区的美国工业村5号厂房。本公司针对上述案件向南充市公安局报案立案侦查。2012年12月25日，本公司收到了北京中融基投资管理有限公司（以下简称中融基）诉本公司房产转让合同纠纷一案民事判决书[山东省淄博市周村区人民法院的民事判决书（2012）周民再初字第4号]，法院再审查明:（2006）周民初字第431号民事调解书是由本公司前法律顾问策划、安排刘刚、沈洪亮分别代理双方进行起诉、应诉、调解的虚假诉讼；判决撤销（2006）周民初字第 431号民事调解书；驳回原审原告中融基的诉讼请求。中融基不服一审判决向山东省淄博市中级人民法院提起上诉，2013年7月15日，山东省淄博市中级人民法院（2013）淄民再终字第25号《民事判决书》做出终审判决，维持原判。
7、根据本公司与成都鑫睿融投资有限公司（以下简称鑫睿融）2013年4月12日达成一致意见并签署的《还款协议》（于2013年4月15日经本公司董事会决议批准），本公司于2013年7月1日按照协议约定支付了还款协议约定的本金1,100.00万元、利息500.00万元。
8、本公司取得的位于海口市金盘开发区工业大道 100号美国工业村内 5号厂房，厂房面积 25723.66平方米，原由海南光大国信租赁（联合）有限公司 1992年 9月向海南华洋建设有限公司购买，按照《美国工业村标准厂房买卖合同》约定，海南华洋建设有限公司负责提供厂房产权及土地使用权凭证，本公司已取得房产证，上述房屋一直处于出租状态。截止2013年12月31日，该厂房占用的土地使用权证仍未取得。
9、控股子公司四川物业、天族金网、上海门窗长期处于停业状态，无实质性生产经营活动；本公司正组织人员进行清理。
10、深圳金海2011年5月经营到期，经股东会批准予以清算；现已完成全部注销手续。
11、2012年7月19日，本公司与山东德孚律师事务所就附注九、4第6、7项所述北京中融基投资管理有限公司、淄博惠华投资管理咨询有限公司案件签署了三份《委托代理合同》及《补充协议》，合同约定律师费用为460.22万元，其中基础费用383.52万元，办案费用76.70万元，约定代理合同签订之日起3日内支付基础费用的10.00%，该部分费用无论案件结果如何均不应退还，收到人民法院下达受理通知书支付基础费用的30.00%，收到人民法院作出的一审判决支付基础费用的30.00%，收到二审判决或裁定支付基础费的20.00%；办案费用由本公司据实承担。截止2013年12月31日，中融基案件已经收到山东省淄博市中级人民法院（2013）淄民再终字第 25号《民事判决书》，其余案件正在办理过程中；本公司根据协议确认费用 1,196,256.00元，同时将该协议所确认费用视同山东德孚律师事务所代理关于广东证券有限公司所持有本公司的527万股股份争议款项的收回。
12、南充建材目前生产基地，系2009年度实施退城进园搬迁到目前的潆华工业园区。2009年5月，南充市顺庆区人民政府为引进本公司在潆华工业集中区投资兴建南充化学建材基地，本公司与南充市顺庆区人民政府签订的《协议》；南充建材在支付了100万元土地预付款后，实施了退城进园的搬迁工作。截止2013年12月31日，南充建材目前生产基地土地商未办理出让手续。
13、2013年3月21日，本公司收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编号：成稽调查通字 132001号），对本公司因涉嫌违反证券相关法律法规决定立案调查，目前调查事项仍在进行。
十三、母公司财务报表重要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,249,172.71|12.93|1,249,172.71|
|8,412,489.36|87.07|8,412,489.36|
|9,661,662.07|100.00|9,661,662.07|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,249,172.71|12.93|1,249,172.71|
|8,412,489.36|87.07|8,412,489.36|
|9,661,662.07|100.00|9,661,662.07|

注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为100.00万元以上的应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过3年以上、单笔金额为100.00万元以下的应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
1）期末单项金额重大并单项进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|1,249,172.71|1,249,172.71|100.00|
|1,249,172.71|1,249,172.71|——|

2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|910,073.50|910,073.50|100.00|
|844,347.10|844,347.10|100.00|
|485,308.49|485,308.49|100.00|
|391,773.36|391,773.36|100.00|
|347,398.47|347,398.47|100.00|
|338,077.23|338,077.23|100.00|
|335,563.00|335,563.00|100.00|
|297,707.84|297,707.84|100.00|
|278,278.00|278,278.00|100.00|
|266,954.67|266,954.67|100.00|
|247,514.00|247,514.00|100.00|
|230,659.50|230,659.50|100.00|
|210,107.93|210,107.93|100.00|
|207,975.00|207,975.00|100.00|
|195,306.16|195,306.16|100.00|
|191,981.54|191,981.54|100.00|
|177,116.00|177,116.00|100.00|

||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|156,921.62|156,921.62|100.00|
|151,496.40|151,496.40|100.00|
|127,491.97|127,491.97|100.00|
|2,020,437.58|2,020,437.58|100.00|
|8,412,489.36|8,412,489.36|——|

（2）本项目期末余额中无持有公司5.00%(含5.00%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）截止2013年12月31日，应收账款年末前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|1,249,172.71|3年以上|
|非关联方|910,073.50|3年以上|
|非关联方|844,347.10|3年以上|
|非关联方|485,308.49|3年以上|
|非关联方|391,773.36|3年以上|
||3,880,675.16||

 2.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|59,907,461.66|19.93|52,663,899.77|
|231,265,022.20|76.95|93,543,702.32|
|231,265,022.20|76.95|93,543,702.32|
|231,265,022.20|76.95|93,543,702.32|
|9,377,733.15|3.12|9,377,733.15|
|300,550,217.01|100.00|155,585,335.24|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|52,789,171.51|15.07|52,789,171.51|
|287,624,024.26|82.10|92,689,058.25|
|287,624,024.26|82.10|92,689,058.25|
|287,624,024.26|82.10|92,689,058.25|
|9,901,320.48|2.83|9,901,320.48|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|350,314,516.25|100.00|155,379,550.24|

注：单项金额重大的其他应收款指单笔金额为100.00万元以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过3年以上、单笔金额为100.00万元以下的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
1）期末单项金额重大并单项进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|48,543,479.51|41,299,917.62|85.08|
|6,300,000.00|6,300,000.00|100.00|
|1,980,416.97|1,980,416.97|100.00|
|1,680,908.18|1,680,908.18|100.00|
|1,402,657.00|1,402,657.00|100.00|
|59,907,461.66|52,663,899.77||

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|金额|比例(%)|坏账准备|金额|比例(%)|
|11,594,310.75|5.01|436,173.89|33,913,894.22|11.79|
|40,898,863.83|17.68|4,089,886.38|22,643,861.80|7.87|
|1,841,408.78|0.80|552,422.63|134,020,783.76|46.60|
|176,930,438.84|76.51|88,465,219.42|97,045,484.48|33.74|
|231,265,022.20|100.00|93,543,702.32|287,624,024.26|100.00|

3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|596,252.50|596,252.50|100.00|
|580,346.00|580,346.00|100.00|
|563,000.00|563,000.00|100.00|
|543,911.76|543,911.76|100.00|
|433,115.50|433,115.50|100.00|
|420,000.00|420,000.00|100.00|
|413,823.65|413,823.65|100.00|
|334,348.30|334,348.30|100.00|
|279,073.12|279,073.12|100.00|
|263,145.80|263,145.80|100.00|

||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|170,511.97|170,511.97|100.00|
|146,308.84|146,308.84|100.00|
|144,658.15|144,658.15|100.00|
|102,115.64|102,115.64|100.00|
|100,000.00|100,000.00|100.00|
|100,000.00|100,000.00|100.00|
|100,000.00|100,000.00|100.00|
|83,988.00|83,988.00|100.00|
|82,973.61|82,973.61|100.00|
|73,664.74|73,664.74|100.00|
|3,846,495.57|3,846,495.57|100.00|
|9,377,733.15|9,377,733.15||

（2）本项目期末余额中无持有公司5.00%(含5.00%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）截止2013年12月31日，其他应收款前五位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|关联方|109,242,790.84|历年累计|
|关联方|99,547,398.48|0至3年|
|关联方|48,543,479.51|历年累计|
|非关联方|16,553,592.00|1至2年|
|非关联方|6,300,000.00|3年以上|
||280,187,260.83||

（4）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|109,242,790.84|
|子公司|99,547,398.48|
|子公司|48,543,479.51|
|子公司|1,000,000.00|
|子公司|674,792.52|
|子公司|492,897.42|
|子公司|310,000.00|
|子公司|925.20|
||259,812,283.97|

3.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||
|成本法|64,500.00|64,500.00||
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||
|成本法|208,000.00|208,000.00||
|成本法|297,000.00|297,000.00||
|成本法|183,000.00|183,000.00||
|成本法|125,923.22|125,923.22||
|成本法|2,688,831.11|2,688,831.11||
|成本法|185,181.21|185,181.21||
|成本法|177,057.93|177,057.93||
|成本法|1,068,615.83|1,068,615.83||
|成本法|2,920,000.00|2,920,000.00||
|成本法|55,740,752.43|55,740,752.43||
|成本法|69,000,000.00|69,000,000.00||
|成本法|11,169,187.96|11,169,187.96||
|成本法|9,000,000.00|9,000,000.00||
|成本法|22,500,000.00|22,500,000.00||
|成本法|7,000,000.00|7,000,000.00||
||||78,924,312.04|
||184,328,049.69|184,328,049.69|78,924,312.04|
|权益法|31,000,000.00|||
||3,432,313.71|||
||34,432,313.71|||
||218,760,363.40|184,328,049.69|78,924,312.04|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位表决权比例（%）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|
||||1,000,000.00||
||||64,500.00||
||||550,000.00||
||||208,000.00||
||||297,000.00||
||||183,000.00||
||||125,923.22||

||||
|-|-|-|
|||1,075,532.44|
|||185,181.21|
|||177,057.93|
|||1,068,615.83|
|100.00|100.00|2,920,000.00|
|99.11|99.11|55,740,752.43|
|93.24|93.24|69,000,000.00|
|75.00|75.00||
|75.00|75.00||
|75.00|75.00|22,500,000.00|
|70.00|70.00|7,000,000.00|
|100.00|100.00||
|||162,095,563.06|
|25.83|25.83||
|65.00|65.00||
|||162,095,563.06|

（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
截止2013年12月31日，公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细如下
||
|-|
|本期金额|
|136,931.02|
|3,628,063.20|
|3,764,994.22|

（2）营业成本明细如下
||
|-|
|本期金额|
|893,706.36|
|893,706.36|

 5.投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期金额|
|1,755,756.01|
|1,755,756.01|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期金额|
|1,755,755.01|
|1.00|
|1,755,756.01|

（3）投资收益的说明
报告期内本公司的投资收益的汇回均无重大限制。
6.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|-23,066,698.98|
|205,785.00|
|2,499,952.24|
|479,638.80|
|13,570,362.34|
|-1,755,756.01|
|31,500.00|
|450,997.99|
|49,764,299.24|
|-31,578,970.84|
|10,601,109.78|

||
|-|
|本期金额|
|201,063,207.16|
|1,025,367.65|
|200,037,839.51|

十四、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|金额|
|116,823,060.50|
|150,000.00|
|673,269.40|
|-1,352,637.00|
|-1,090,010.25|
|16,156,316.76|
|-334,995.83|

||
|-|
|金额|
|131,694,995.24|

注1：系本年度处置子公司形成的投资收益，详见投资收益注释；
注2：除上述各项之外的其他营业外收入和支出：其中处置527万股本期确认的收益16,583,500.00元。
2.净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43号‖）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：（1）本年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
||0.0840|
||-0.4428|

（2）上年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
||-0.3438|
||-0.4555|

 3.公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|年初余额|变动金额|变动幅度（%）|
|214,333,775.28|11,620,856.24|202,712,919.04|1,744.39|
|34,092,720.07|19,597,023.83|14,495,696.24|73.97|
|153,770,878.74|50,823,191.12|102,947,687.62|202.56|
|124,194,888.16|171,596,132.14|-47,401,243.98|-27.62|
|21,971,664.22|79,832,696.21|-57,861,031.99|-72.48|
|15,000,000.00|62,863,217.00|-47,863,217.00|-76.14|
|175,418,530.66|136,288,325.75|39,130,204.91|28.71|
|362,889,203.04|311,900,668.74|50,988,534.30|16.35|
|743,491,192.14|467,868,886.80|275,622,305.33|58.91|

注1：货币资金年末较年初增加，主要系股权分置改革接受捐赠货币资金增加所致；
注2：预付款项年末比年初增加73.97%主要是股权分置改革接受捐赠的麦田园林新增纳入合并预付款
项增加所致；
注3：存货年末比年初增加202.56%，主要是股权分置改革接受捐赠的麦田园林新增纳入合并存货增加所致；
注4：固定资产减少主要是处置成都物业及深圳四海、深圳鑫海丧失控制权导致合并范围翻身变化所致；
注5：无形资产减少主要是处置子公司及深圳四海、深圳鑫海丧失控制权导致合并范围翻身变化所致；
注6：短期借款年末比年初减少76.14%，主要是处置成都物业，导致山东建材短期借款不再纳入合并报表所致；
注7：应付账款年末比年初增加28.71%，主要是股权分置改革接受捐赠的麦田园林新增纳入合并应付账款增加所致；
注8：其他应付款年末比年初增加16.35%，主要是应付德瑞借款利息增加，转让深圳四海、深圳鑫海股权收到的股权转让款3,500.00万元挂账其他应付款所致；
注9：资本公积年末比年初增加58.91%，主要是股权分置改革接受捐赠货币资金、麦田园林股权计入资本公积所致。
（2）利润表
|||||
|-|-|-|-|
|本期金额|上期金额|变动金额|变动幅度（%）|
|8,525,172.52|14,645,338.79|-6,120,166.27|-41.79|
|33,583,308.89|47,273,549.62|-13,690,240.73|-28.96|
|34,012,172.31|-4,488,915.58|38,501,087.90|-857.69|
|116,823,060.50|214,316.19|116,608,744.32|54,409.68|
|19,158,077.78|29,929,114.84|-10,771,037.06|-35.99|

注1：销售费用本期较上期减少41.79%，主要系本期营业收入下降、2013年度全年实施由经销商承担部分销售费用，本公司实行经销商返利政策所致；
注2：财务费用本期金额比上期金额减少28.96%，主要是根据法院判决，对四川德瑞借款利息按照判决确定的差额补计提数额低于预期以及鑫睿蓉借款本年度提前偿付计息期减少所致；
注3：资产减值损失：主要是本年度新增计提及原纳入合并范围本年度因处置或丧失控制权不再纳入合并范围公司对本公司计提坏账准备无法通过合并抵消转回所致；
注4：投资收益期较上期增加主要系本期处置成都物业取得原累计确认未弥补亏损转回所致；
注5：营业外收入本期较上期下降35.99%主要系对广东证券涉及527万股收回的款项或收款权分别确认在本期及上期所致。
十五、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月15日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
华塑控股股份有限公司2014年4月15日