浙江开尔新材料股份有限公司审计报告及财务报表
浙江开尔新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-80
审计报告
信会师报字[2014]第610085号浙江开尔新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江开尔新材料股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
沈建林
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
孙峰
中国·上海 二〇一四年三月二十七日
审计报告第2页
浙江开尔新材料股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||74,838,429.44|125,109,142.60|
|交易性金融资产||||
|应收票据||16,399,300.00|1,000,000.00|
|应收账款|（一）|152,158,911.59|99,631,105.82|
|预付款项||13,937,971.43|12,011,894.47|
|应收利息||336,770.65|1,460,888.32|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|20,834,193.43|13,629,898.11|
|存货||157,793,060.33|39,393,097.56|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||436,298,636.87|292,236,026.88|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|77,538,201.89|70,338,201.89|
|投资性房地产||||
|固定资产||33,202,445.07|34,054,816.84|
|在建工程||877,426.21|-|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||49,612,706.43|4,390,907.72|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||2,335,389.67|1,380,379.29|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||163,566,169.27|110,164,305.74|
|资产总计||599,864,806.14|402,400,332.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邢翰学 主管会计工作负责人：程志勇 会计机构负责人：徐春花
报表第1页
浙江开尔新材料股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||45,000,000.00||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||28,866,169.82|7,106,072.64|
|预收款项||70,837,901.43|7,941,379.52|
|应付职工薪酬||7,185,869.29|3,568,786.61|
|应交税费||20,086,779.39|3,838,824.11|
|应付利息||75,000.00||
|应付股利||||
|其他应付款||168,969.81|109,409.95|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||172,220,689.74|22,564,472.83|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||200,000.00||
|非流动负债合计||200,000.00||
|负债合计||172,420,689.74|22,564,472.83|
|所有者权益：||||
|股本||120,000,000.00|120,000,000.00|
|资本公积||185,732,388.46|185,732,388.46|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||15,178,112.74|10,117,287.08|
|一般风险准备||||
|未分配利润||106,533,615.20|63,986,184.25|
|所有者权益合计||427,444,116.40|379,835,859.79|
|负债和所有者权益总计||599,864,806.14|402,400,332.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邢翰学 主管会计工作负责人：程志勇 会计机构负责人：徐春花
报表第2页
浙江开尔新材料股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|82,981,555.19|142,882,992.75|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|16,899,300.00|2,000,000.00|
|应收账款|（四）|154,708,502.11|99,629,524.45|
|预付款项|（六）|15,774,382.19|7,825,440.82|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（三）|336,770.65|1,460,888.32|
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|22,939,216.52|14,065,163.46|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|176,842,295.54|52,081,044.63|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||470,482,022.20|319,945,054.43|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（八）|92,786,620.64|71,262,834.53|
|在建工程|（九）|3,555,480.23|19,749,721.71|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十）|57,465,604.33|12,416,587.26|
|开发支出||||
|商誉|（十二）|1,347,687.20||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十三）|4,101,118.07|1,514,443.76|
|其他非流动资产|（十一）|746,575.06||
|非流动资产合计||160,003,085.53|104,943,587.26|
|资产总计||630,485,107.73|424,888,641.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邢翰学 主管会计工作负责人：程志勇 会计机构负责人：徐春花
报表第3页
浙江开尔新材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十五）|45,000,000.00||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十六）|37,079,489.16|15,859,537.88|
|预收款项|（十七）|71,037,758.27|7,998,544.45|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十八）|9,672,330.77|4,632,024.88|
|应交税费|（十九）|21,342,711.99|2,888,379.84|
|应付利息|（二十）|75,000.00||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十一）|3,009,840.37|175,517.36|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||187,217,130.56|31,554,004.41|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（二十二）|10,902,457.82|11,645,140.74|
|非流动负债合计||10,902,457.82|11,645,140.74|
|负债合计||198,119,588.38|43,199,145.15|
|所有者权益：||||
|股本|（二十三）|120,000,000.00|120,000,000.00|
|资本公积|（二十四）|185,732,388.46|185,732,388.46|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十五）|15,178,112.74|10,117,287.08|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十六）|107,710,959.95|65,749,746.38|
|外币报表折算差额||-9,979.60|-3,360.01|
|归属于母公司所有者权益合计||428,611,481.55|381,596,061.91|
|少数股东权益||3,754,037.80|93,434.63|
|所有者权益合计||432,365,519.35|381,689,496.54|
|负债和所有者权益总计||630,485,107.73|424,888,641.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邢翰学 主管会计工作负责人：程志勇 会计机构负责人：徐春花
报表第4页
浙江开尔新材料股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|382,691,529.40|162,118,331.31|
|减：营业成本|（四）|264,203,691.55|108,336,675.97|
|营业税金及附加||2,691,366.33|1,114,060.16|
|销售费用||19,776,380.39|9,266,033.22|
|管理费用||33,261,462.32|20,098,298.85|
|财务费用||-293,842.75|-4,225,836.03|
|资产减值损失||5,591,712.06|2,845,794.54|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||57,460,759.50|24,683,304.60|
|加：营业外收入||1,707,284.26|4,706,855.93|
|减：营业外支出||558,270.98|320,054.56|
|其中：非流动资产处置损失||27,832.75|3,862.16|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||58,609,772.78|29,070,105.97|
|减：所得税费用||8,001,516.17|4,268,878.46|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||50,608,256.61|24,801,227.51|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.42|0.21|
|（二）稀释每股收益||0.42|0.21|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||50,608,256.61|24,801,227.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邢翰学 主管会计工作负责人：程志勇 会计机构负责人：徐春花
报表第5页
浙江开尔新材料股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||305,458,012.61|141,905,844.62|
|其中：营业收入|（二十七）|305,458,012.61|141,905,844.62|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||248,237,714.66|117,212,110.91|
|其中：营业成本|（二十七）|170,456,078.12|81,163,273.04|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十八）|2,958,396.57|1,184,859.42|
|销售费用|（二十九）|27,377,816.30|10,875,488.62|
|管理费用|（三十）|42,158,965.77|25,506,680.99|
|财务费用|（三十一）|-350,463.29|-4,337,508.24|
|资产减值损失|（三十二）|5,636,921.19|2,819,317.08|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||57,220,297.95|24,693,733.71|
|加：营业外收入|（三十三）|2,653,505.22|5,657,820.46|
|减：营业外支出|（三十四）|653,843.23|345,553.74|
|其中：非流动资产处置损失||27,832.75|3,862.16|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||59,219,959.94|30,006,000.43|
|减：所得税费用|（三十五）|9,436,022.44|4,304,907.04|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||49,783,937.50|25,701,093.39|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||50,022,039.23|25,850,913.76|
|少数股东损益||-238,101.73|-149,820.37|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（三十六）|0.42|0.22|
|（二）稀释每股收益|（三十六）|0.42|0.22|
|七、其他综合收益|（三十七）|-9,456.56|-4,800.01|
|八、综合收益总额||49,774,480.94|25,696,293.38|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||50,015,419.64|25,847,553.75|
|归属于少数股东的综合收益总额||-240,938.70|-151,260.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邢翰学 主管会计工作负责人：程志勇 会计机构负责人：徐春花
报表第6页
浙江开尔新材料股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|380,768,456.10|159,971,254.58|
|收到的税费返还|113,584.26|368,229.84|
|收到其他与经营活动有关的现金|13,061,943.52|10,188,214.73|
|经营活动现金流入小计|393,943,983.88|170,527,699.15|
|购买商品、接受劳务支付的现金|343,106,716.86|130,871,386.87|
|支付给职工以及为职工支付的现金|20,921,231.93|18,265,196.68|
|支付的各项税费|21,811,931.02|17,269,330.56|
|支付其他与经营活动有关的现金|32,200,867.90|23,336,118.11|
|经营活动现金流出小计|418,040,747.71|189,742,032.22|
|经营活动产生的现金流量净额|-24,096,763.83|-19,214,333.07|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|274.62|59,336.54|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|274.62|59,336.54|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|59,385,846.37|9,720,211.29|
|投资支付的现金||20,570,955.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|7,200,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|66,585,846.37|30,291,166.29|
|投资活动产生的现金流量净额|-66,585,571.75|-30,231,829.75|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|131,300,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|131,300,000.00|-|
|偿还债务支付的现金|86,300,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|4,380,879.83|14,897,400.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|205,837.50|1,102,600.00|
|筹资活动现金流出小计|90,886,717.33|16,000,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|40,413,282.67|-16,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-1,660.25||
|五、现金及现金等价物净增加额|-50,270,713.16|-65,446,162.82|
|加：期初现金及现金等价物余额|125,109,142.60|190,555,305.42|
|六、期末现金及现金等价物余额|74,838,429.44|125,109,142.60|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邢翰学 主管会计工作负责人：程志勇 会计机构负责人：徐春花
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浙江开尔新材料股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||284,450,008.90|135,374,624.51|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||113,584.26|368,229.84|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十八）|13,262,679.01|10,482,924.95|
|经营活动现金流入小计||297,826,272.17|146,225,779.30|
|购买商品、接受劳务支付的现金||215,925,423.35|88,195,500.18|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||37,407,821.01|25,910,661.99|
|支付的各项税费||25,960,096.53|18,739,538.55|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十八）|41,711,698.92|26,016,601.71|
|经营活动现金流出小计||321,005,039.81|158,862,302.43|
|经营活动产生的现金流量净额||-23,178,767.64|-12,636,523.13|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||274.62|74,293.80|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||274.62|74,293.80|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||76,608,151.40|39,556,556.16|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||516,873.84||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||77,125,025.24|39,556,556.16|
|投资活动产生的现金流量净额||-77,124,750.62|-39,482,262.36|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||239,895.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||239,895.00|
|取得借款收到的现金||131,300,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||131,300,000.00|239,895.00|
|偿还债务支付的现金||86,300,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||4,380,879.83|14,897,400.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十八）|205,837.50|1,102,600.00|
|筹资活动现金流出小计||90,886,717.33|16,000,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||40,413,282.67|-15,760,105.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-11,201.97||
|五、现金及现金等价物净增加额||-59,901,437.56|-67,878,890.49|
|加：期初现金及现金等价物余额||142,882,992.75|210,761,883.24|
|六、期末现金及现金等价物余额||82,981,555.19|142,882,992.75|

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报表第8页
浙江开尔新材料股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|120,000,000.00|185,732,388.46|||10,117,287.08||63,986,184.25|379,835,859.79|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|120,000,000.00|185,732,388.46|||10,117,287.08||63,986,184.25|379,835,859.79|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||5,060,825.66||42,547,430.95|47,608,256.61|
|（一）净利润|||||||50,608,256.61|50,608,256.61|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||50,608,256.61|50,608,256.61|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||5,060,825.66||-8,060,825.66|-3,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||5,060,825.66||-5,060,825.66||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者的分配|||||||-3,000,000.00|-3,000,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|120,000,000.00|185,732,388.46|||15,178,112.74||106,533,615.20|427,444,116.40|

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报表第9页
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所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|80,000,000.00|225,732,388.46|||7,637,164.33||57,665,079.49|371,034,632.28|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|80,000,000.00|225,732,388.46|||7,637,164.33||57,665,079.49|371,034,632.28|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|40,000,000.00|-40,000,000.00|||2,480,122.75||6,321,104.76|8,801,227.51|
|（一）净利润|||||||24,801,227.51|24,801,227.51|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||24,801,227.51|24,801,227.51|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||2,480,122.75||-18,480,122.75|-16,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||2,480,122.75||-2,480,122.75||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者的分配|||||||-16,000,000.00|-16,000,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|40,000,000.00|-40,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增股本|40,000,000.00|-40,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|120,000,000.00|185,732,388.46|||10,117,287.08||63,986,184.25|379,835,859.79|

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报表第10页
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合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|120,000,000.00|185,732,388.46|||10,117,287.08||65,749,746.38|-3,360.01|93,434.63|381,689,496.54|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|120,000,000.00|185,732,388.46|||10,117,287.08||65,749,746.38|-3,360.01|93,434.63|381,689,496.54|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||5,060,825.66||41,961,213.57|-6,619.59|3,660,603.17|50,676,022.81|
|（一）净利润|||||||50,022,039.23||-238,101.73|49,783,937.50|
|（二）其他综合收益||||||||-6,619.59|-2,836.97|-9,456.56|
|上述（一）和（二）小计|||||||50,022,039.23|-6,619.59|-240,938.70|49,774,480.94|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||3,901,541.87|3,901,541.87|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||3,901,541.87|3,901,541.87|
|（四）利润分配|||||5,060,825.66||-8,060,825.66|||-3,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||5,060,825.66||-5,060,825.66||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者的分配|||||||-3,000,000.00|||-3,000,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|120,000,000.00|185,732,388.46|||15,178,112.74||107,710,959.95|-9,979.60|3,754,037.80|432,365,519.35|

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报表第11页
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合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|80,000,000.00|225,732,388.46|||7,637,164.33||58,378,955.37|||371,748,508.16|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|80,000,000.00|225,732,388.46|||7,637,164.33||58,378,955.37|||371,748,508.16|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|40,000,000.00|-40,000,000.00|||2,480,122.75||7,370,791.01|-3,360.01|93,434.63|9,940,988.38|
|（一）净利润|||||||25,850,913.76||-149,820.37|25,701,093.39|
|（二）其他综合收益||||||||-3,360.01|-1,440.00|-4,800.01|
|上述（一）和（二）小计|||||||25,850,913.76|-3,360.01|-151,260.37|25,696,293.38|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||244,695.00|244,695.00|
|1．所有者投入资本|||||||||244,695.00|244,695.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||2,480,122.75||-18,480,122.75|||-16,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||2,480,122.75||-2,480,122.75||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者的分配|||||||-16,000,000.00|||-16,000,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|40,000,000.00|-40,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增股本|40,000,000.00|-40,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|120,000,000.00|185,732,388.46|||10,117,287.08||65,749,746.38|-3,360.01|93,434.63|381,689,496.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邢翰学 主管会计工作负责人：程志勇 会计机构负责人：徐春花
报表第12页
浙江开尔新材料股份有限公司
2013年度
财务报表附注
浙江开尔新材料股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
浙江开尔新材料股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）是在原浙江开尔实业有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由上海诚鼎创业投资有限公司、上海圭石创业投资中心（有限合伙）和邢翰学、吴剑鸣、邢翰科等32位自然人作为发起人，注册资本为6,000万元（每股面值人民币1元）。公司于2010年6月22日在金华市工商行政管理局办妥工商变更登记，取得注册号为330703000013681的《企业法人营业执照》。
2011年6月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]858号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票2,000万股（每股面值1元），增加注册资本2,000万元。增资后注册资本8,000万元，股份总数8,000万股（每股面值1元）。公司股票已于2011年6月22日在深圳证券交易所创业板上市。
根据公司 2011年度股东大会决议，公司以2011年 12月 31日的总股本8,000万元为基数，向全体股东每10股由资本公积转增5股，共计转增股本4,000万股，并于2012年度实施。转增后，注册资本增至人民币12,000万元，股本为12,000万股。
截至 2013年12月 31日，本公司累计发行股本总数 12,000万股，公司注册资本为12,000万元，经营范围：许可经营项目：无；一般经营项目：新型搪瓷材料、搪瓷釉料、陶瓷釉料、金属制品（除铸币）、金属传热元件、环卫设施制造、销售；无机材料及化工原料（除化学危险品及易制毒化学品）销售；经营进出口业务；新型搪瓷钢板安装、销售（除粘土品）及相关产品的技术咨询，空气预热器、烟气加热器及附属设备的研发、制造。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第1页
浙江开尔新材料股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
财务报表附注第2页
浙江开尔新材料股份有限公司
2013年度
财务报表附注
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
财务报表附注第3页
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2013年度
财务报表附注
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
财务报表附注第4页
浙江开尔新材料股份有限公司
2013年度
财务报表附注
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
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权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
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以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大是指应收款项余额前五名；
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信账龄分析法组合
用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年（含2年） 10 102－3年（含3年） 20 203－4年（含4年） 50 504－5年（含5年） 80 805年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
（1）单项计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
（2）坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
其中，工程施工成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本。项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。期末，对已实际发生未报账的工程成本由项目部统计报财务部门进行工程施工成本暂估，在工程项目确认收入时结转工程施工成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
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可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
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担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
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4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-30 5 19.00-3.17
机器设备 5-10 5 19.00-9.50
运输设备 4-10 5 23.75-9.50
办公设备 3-5 5 31.67-19.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
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允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
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策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十五）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
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用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
软件 10年
专利与专有技术 6年
土地使用权 土地证登记使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
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产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
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本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十八)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
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数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司目前主要销售内立面装饰搪瓷钢板，工业保护搪瓷钢板和搪瓷釉料三种产品。具体收入确认时间和判断标准如下：
①内立面装饰搪瓷材料
A、自营内销
按照合同约定客户与公司结算确认收货，公司根据结算单据确认收入。
B、委托出口或自营出口
产品报关出口后，公司根据出口报关单和出口货物销售专用发票确认销售收入。
②工业保护搪瓷材料
按照合同约定客户在产品验收合格并签收后，公司根据结算单据确认收入。
③搪瓷釉料
搪瓷釉料在按照客户要求发货，经客户签收后，公司确认收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十二)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十三)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
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（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
(二十五)前期会计差错更正
本期未发现前期会计差错。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 17%注1
营业税 3%、5%注2
城市维护建设税 5%、7%注3
教育费附加 3%注4
地方教育费附加 2%、1%注5
企业所得税 15%、25%、16.5%注6
水利建设基金 0.1%、0.06%注7
房产税 1.2%注8
注1：根据销售额的17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。
注2：公司按应税营业收入的5%计缴，子公司浙江晟开幕墙装饰有限公司按应税收入的3%计缴。
注3：公司按应交流转税额的5%计缴，子公司合肥开尔环保科技有限公司按应交流转税额的7%计缴，子公司浙江晟开幕墙装饰有限公司按应交流转税额的7%计缴。
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注4：公司按应交流转税额的3%计缴教育费附加。
注5：公司按应交流转税的2%计缴地方教育费附加，子公司合肥开尔环保科技有限公司按应交流转税额的1%计缴地方教育费附加，子公司浙江晟开幕墙装饰有限公司应交流转税的2%计缴地方教育费附加。
注6：公司为高新技术企业，按15%的税率计缴；子公司合肥开尔环保科技有限公司按25%的税率计缴；子公司浙江晟开幕墙装饰有限公司应按25%的税率计缴；子公司开尔新材料香港（国际）有限公司的资本利得税按16.5%的税率计缴。
注7：公司按应税收入的0.1%计缴，子公司合肥开尔环保科技有限公司按应税收入的0.06%计缴，子公司浙江晟开幕墙装饰有限公司按应税收入的0.1%计缴。
注8：按房产原值70%的1.2%或者租金收入12%计缴。
(二) 税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合下发的《关于杭州新源电子研究所等 1125家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕263号）文件，公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日。公司2013年度企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
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四、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东成对子公持股表决权 权益中用
子公司 经营期末实际 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 司净投资比例比例 于冲减少
类型 范围 出资额 并报表 权益 少数股东在该子公司的其他项(%) (%) 数股东损
期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额开尔新材料香港
（国际）有限公司有限
香港 贸易 100万港币贸易 70万港币 0.00 70 70 是 -147,504.07 0.00 0.00（以下简称香港公司
开尔公司）
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲实质上构
少数股东权减子公司少数股东分担成对子公 持股 表决权
期末实际 是否合少数股东益中用于冲的本期亏损超过少数股子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围 司净投资 比例 比例
出资额 并报表 权益 减少数股东东在该子公司期初所有的其他项 (%) (%)
损益的金额者权益中所享有份额后目余额
的余额新型搪瓷材料、搪瓷釉料、陶瓷
釉料、金属制品（除铸币）、金属
传热元件、环卫设施制造、销售；
无机材料及化工原料（除化学危
合肥开尔环 险品及易制毒化学品）销售；空
保科技有限 气预热器、烟气加热器及附属设
公司（以下有限公司合肥 生产 7,000万备的研发、制造；经营进出口业7,000万 0.00 100.00 100.00 是
简称合肥开 务；新型搪瓷钢板安装、销售（除
尔公司） 粘土品）及相关产品的技术咨询。
（上述经营范围不含国家法律法
规规定禁止、限制和许可经营的
项目）
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3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减少数股东权
实质上构成对子持股表决权 子公司少数股东分担的本子公司 业务 期末实际 是否合并 少数股东 益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 公司净投资的其比例比例 期亏损超过少数股东在该类型 性质 出资额 报表 权益 减少数股东
他项目余额 (%) (%) 子公司期初所有者权益中损益的金额
所享有份额后的余额建筑幕墙、建筑
装修装饰工程
浙江晟开幕墙 设计与施工，钢
装饰有限公司有限 建筑装 结构、金属门
杭州 1,200万 720万 0.00 60.00 60.00 是 3,901,541.87 0.00 0.00（以下简称浙公司 饰业 窗、建筑智能化
江晟开公司） 设备、机电设备
安装的设计与
施工。
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(二) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位1家，原因为：
根据2013年11月公司与金利娟、傅祖强签订的《股权转让协议书》，公司以 720万的价格受让金丽娟、傅祖强持有的浙江晟开公司的60%股权，公司于2013年12月24日支付股权转让款720万，并办理了相应的产权交接手续，自2013年12月24日起拥有浙江晟开公司的实质控制权，故将该日确定为购买日，自2013年12月24日起，将其纳入合并报表范围。截止至2013年12月31日，浙江晟开公司就该股权转让事项尚未办妥相应工商变更登记手续。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
浙江晟开公司 9,753,854.67 -125,074.092、本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(五) 本期未发生的同一控制下企业合并。
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本公司以2013年12月24日为购买日，支付人民币720万元作为合并成本，购买了浙江晟开公司60%的股权，合并成本在购买日的总额为人民币 720万元。
购买日的确定依据：
公司于2013年12月24日支付股权转让款720万，并办理了相应的产权交接手续，自2013年12月24日起拥有浙江晟开公司的实质控制权，故将该日确定为购买日，自2013年12月24日起，将其纳入合并报表范围。
浙江晟开公司是于2010年1月在杭州成立的公司，主要从事建筑幕墙、建筑装修装饰工程设计与施工，钢结构、金属门窗、建筑智能化设备、机电设备安装的设计与施工。在被合并之前，浙江晟开公司的实际控制人为傅祖强。
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被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币7,200,000元，在合并中取得浙江晟开公司60%权益，浙江晟开公司可辨认净资产在购买浙江晟开公司 1,347,687.20
日的公允价值为人民币 5,852,312.80元，两者的差额人民币1,347,687.20元确认为商誉。
2、被购买方可辨认资产和负债的情况
购买日 上一资产负债表日
项目
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
货币资金 6,683,126.16 6,683,126.16 3,041,131.75 3,041,131.75应收账款 2,690,489.94 2,690,489.94 746,287.48 746,287.48预付款项 20,000.00 20,000.00 249,811.22 249,811.22其他应收款 1,466,800.00 1,466,800.00 10,439,288.04 10,439,288.04存货 4,123,721.87 4,123,721.87 2,465,566.12 2,465,566.12固定资产 641,172.31 953,001.52 815,639.49 1,003,557.09应付账款 3,237,530.82 3,237,530.82 2,521,177.60 2,521,177.60预收款项 397,105.86 397,105.86应付职工薪酬 13,095.00 13,095.00 14,619.07 14,619.07应交税费 205,189.44 205,189.44 84,395.84 84,395.84其他应付款 2,727,469.56 2,727,469.56 5,179,224.26 5,179,224.26可辨认净资产小计 9,442,025.46 9,753,854.67 9,561,201.47 9,749,119.07自购买日至 自购买日至 自购买日至本期期末的经被购买方
本期期末的收入 本期期末的净利润 营活动净现金流
浙江晟开公司 0.00 0.00 0.00(七) 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司
(八) 本期未发生反向购买。
(九) 本期未发生吸收合并。
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 144,612.74 149,190.04港币 338.80 0.78623 266.37 1,906.70 0.81085 1,546.05小计 144,879.11 150,736.09银行存款
人民币 81,902,982.11 142,419,549.87港币 423,153.78 0.78623 332,696.20 385,653.07 0.81085 312,706.79美元 98,574.32 6.09690 600,997.77
小计 82,836,676.08 142,732,256.66合计 82,981,555.19 142,882,992.75(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 16,899,300.00 2,000,000.00合计 16,899,300.00 2,000,000.002、期末无已质押的应收票据情况。
3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
（1）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（2）公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 票据号
国电泰州发电有限公司 2013-09-09 2014-03-07 5,000,000.00 10500053 20479118福建福维股份有限公司 2013-11-07 2014-05-07 4,000,000.00 30900053 24687844上海锅炉厂有限公司 2013-11-27 2014-05-26 3,500,000.00 10200052 20012138
财务报表附注第31页
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2013年度
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出票单位 出票日期 到期日 金额 票据号
国电电力大同发电有限
2013-09-27 2014-03-26 2,046,000.00 10300052 24261349责任公司
湖南湘钢梅塞尔气体产
2013-08-14 2014-02-13 2,000,000.00 56400051 20047367品有限公司
合计 16,546,000.00
4、期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。
(三) 应收利息
1、应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定期存款利息 1,460,888.32 1,329,810.03 2,453,927.70 336,770.65
合计 1,460,888.32 1,329,810.03 2,453,927.70 336,770.65
2、期末应收利息中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 128,316,924.22 76.06 6,415,846.21 5.00 63,981,653.65 58.17 3,199,082.68 5.001-2年（含2年） 22,990,092.40 13.63 2,299,009.24 10.00 35,657,804.37 32.42 3,565,780.44 10.002-3年（含3年） 12,273,227.96 7.27 2,454,645.59 20.00 8,290,251.50 7.54 1,658,050.30 20.003-4年（含4年） 4,559,508.68 2.70 2,279,754.34 50.00 166,243.10 0.15 83,121.55 50.004-5年（含5年） 90,021.10 0.05 72,016.87 80.00 198,034.00 0.18 158,427.20 80.005年以上 492,889.56 0.29 492,889.56 100.00 1,695,011.76 1.54 1,695,011.76 100.00合计 168,722,663.92 100.00 14,014,161.81 8.31 109,988,998.38 100.00 10,359,473.93 9.42
财务报表附注第32页
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财务报表附注
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
账龄分析法组合 168,722,663.92 100.00 14,014,161.81 8.31 108,636,876.18 98.77 9,007,351.73 8.29组合小计 168,722,663.92 100.00 14,014,161.81 8.31 108,636,876.18 98.77 9,007,351.73 8.29单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,352,122.20 1.23 1,352,122.20 100.00账款
合计 168,722,663.92 100.00 14,014,161.81 8.31 109,988,998.38 100.00 10,359,473.93 9.42应收账款种类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款；
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 128,316,924.22 76.06 6,415,846.21 63,981,653.65 58.90 3,199,082.681-2年（含2年） 22,990,092.40 13.63 2,299,009.24 35,657,804.37 32.82 3,565,780.442-3年（含3年） 12,273,227.96 7.27 2,454,645.59 8,290,251.50 7.63 1,658,050.303-4年（含4年） 4,559,508.68 2.7 2,279,754.34 166,243.10 0.15 83,121.554-5年（含5年） 90,021.10 0.05 72,016.87 198,034.00 0.18 158,427.205年以上 492,889.56 0.29 492,889.56 342,889.56 0.32 342,889.56合计 168,722,663.92 100.00 14,014,161.81 108,636,876.18 100.00 9,007,351.73（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
财务报表附注第33页
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3、本期转回或收回应收账款情况
确定原坏账准转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
备的依据 计提坏账准备金额
深圳美术装饰建筑工
收回 账龄分析法 38,111.00 76,222.00程有限公司
核工业井巷建设公司 收回 账龄分析法 38,427.20 48,034.00合计 76,538.20 124,256.004、本报告期实际核销的应收账款情况:
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
上海锦勤建筑装饰
货款 1,352,122.20 无法收回 否
工程有限公司
合计 1,352,122.20
应收账款核销说明：
2007年 3月公司与上海锦勤建筑装饰工程有限公司（以下简称“上海锦勤”）签订《搪瓷钢板销售合同》，约定公司向上海锦勤提供上海浦东机场项目的搪瓷钢板。
公司按照合同约定向被告发货合计3,939.04平方，价值3,072,451.20元。上海锦勤仅向公司支付了货款1,300,000.00元，尚欠公司货款1,772,451.20元。根据2009年4月8日金华市金东区人民法院（2009）金东商初字第470号民事判决书，要求上海锦勤向公司支付剩余货款1,772,451.20元以及相应利息。2011年9月15日经过项目审计最终确认上海机场建设指挥部应付上海锦勤建筑装饰工程有限公司420,329.00元已经由金东区法院执行到账。本年度确定剩余账款无法收回，对剩余应收该公司账款予以核销，已经税务机关认定。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第34页
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6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)大唐韩城第二发电有限责任公司 非关联方 21,690,688.001年以内 12.86国电电力大同发电有限责任公司 非关联方 18,414,000.001年以内 10.91国电宣威发电有限责任公司 非关联方 10,980,000.001年以内 6.51上海锅炉厂有限公司 非关联方 7,294,629.221年以内 4.32大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 非关联方 6,387,000.001年以内 3.79合计 64,766,317.22 38.397、期末应收账款余额中无关联方欠款。
8、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
9、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款。
10、期末无质押的应收账款。
(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 16,852,109.35 68.09 842,605.47 5.00 13,879,504.91 92.89 693,975.25 5.001-2年（含2年） 7,212,715.80 29.14 721,271.58 10.00 705,998.27 4.73 70,599.83 10.002-3年（含3年） 394,698.27 1.59 78,939.65 20.00 304,794.20 2.04 60,958.84 20.003-4年（含4年） 245,019.60 0.99 122,509.80 50.00 50.004-5年（含5年） 80.00 2,000.00 0.01 1,600.00 80.005年以上 47,889.00 0.19 47,889.00 100.00 49,214.00 0.33 49,214.00 100.00合计 24,752,432.02 100.00 1,813,215.50 7.33 14,941,511.38 100.00 876,347.92 5.87
财务报表附注第35页
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2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
账龄分析法组合 24,752,432.02 100.00 1,813,215.50 7.33 14,941,511.38 100.00 876,347.92 5.87组合小计 24,752,432.02 100.00 1,813,215.50 7.33 14,941,511.38 100.00 876,347.92 5.87单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 24,752,432.02 100.00 1,813,215.50 7.33 14,941,511.38 100.00 876,347.92 5.87其他应收款种类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款；
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 16,852,109.35 68.09 842,605.47 13,879,504.91 92.89 693,975.251-2年（含2年） 7,212,715.80 29.14 721,271.58 705,998.27 4.73 70,599.832-3年（含3年） 394,698.27 1.59 78,939.65 304,794.20 2.04 60,958.843-4年（含4年） 245,019.60 0.99 122,509.80
4-5年（含5年） 0.00 2,000.00 0.01 1,600.005年以上 47,889.00 0.19 47,889.00 49,214.00 0.33 49,214.00合计 24,752,432.02 100.00 1,813,215.50 14,941,511.38 100.00 876,347.92（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
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3、本期转回或收回其他应收款情况
转回或收回 确定原坏账准备 转回或收回 转回或收回前累计已其他应收款内容
原因 的依据 金额 计提坏账准备金额
零星 收回 账龄分析法 3,325.00 3,325.00合计 3,325.00 3,325.004、本报告期无实际核销的其他应收款情况
5、期末其他应收款中无无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款 性质或
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%) 内容
1年以内
金华市金义都市新区管
非关联方 13,873,580.00 8,873,580.00 1-2 56.05履约保证金委会
年5,000,000.00
中国电能成套设备有限
非关联方 1,930,000.001年以内 7.80投标保证金公司北京分公司
中国水利电力物资有限
非关联方 1,100,000.001年以内 4.44
公司 投标保证金池洲豪波置业有限公司非关联方 1,000,000.001-2年 4.04履约保证金国电龙源电力技术工程
非关联方 700,000.001年以内 2.83投标保证金有限责任公司
合计 18,603,580.00 75.16
7、期末其他应收款中无关联方欠款。
8、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、本期无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债。
11、本期末无应收政府补助。
财务报表附注第37页
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(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 15,727,500.99 99.70 7,743,193.88 98.951至2年 35,581.20 0.23 82,246.94 1.052至3年 11,300.00 0.07
合计 15,774,382.19 100.00 7,825,440.82 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
上海宝钢钢材贸易有限
非关联方 6,516,929.01 一年以内 预付材料款公司
上海杰颖建筑装饰有限
非关联方 540,553.90 一年以内 预付材料款公司
深圳市亨欣达装饰材料
非关联方 540,000.00 一年以内 预付材料款有限公司
上海嘉禹贸易有限公司 非关联方 475,238.80 一年以内 预付材料款
山东西方安装工程有限
非关联方 452,800.00 一年以内 预付安装费公司
合计 8,525,521.71
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末预付款项中无预付关联方的款项。
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 46,235,484.84 46,235,484.84 21,838,116.96 21,838,116.96库存商品 2,988,141.89 2,988,141.89 10,542,319.79 10,542,319.79
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期末余额 年初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
发出商品 119,203,707.89 119,203,707.89 19,448,309.33 19,448,309.33在产品 2,244,694.41 2,244,694.41 137,288.25 137,288.25委托加工物资 2,113,224.18 2,113,224.18 115,010.30 115,010.30工程施工 4,057,042.33 4,057,042.33
合计 176,842,295.54 176,842,295.54 52,081,044.63 52,081,044.632、本期无存货跌价的情况。
(八) 固定资产
1、固定资产情况
本期汇 本期其他
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
率影响 增加（注）
一、账面原 30,777,872.2
101,749,563.54 1,349,800.00 224,647.09 133,652,588.67值合计： 2
其中：房屋
55,840,829.89 402,570.00 56,243,399.89及建筑物
28,644,016.5
机器设备 36,138,515.03 936,100.00 215,047.09 65,503,584.45 1
运输设备 6,594,233.40 832,397.08 31,300.00 7,457,930.48办公设备 3,175,985.22 898,888.63 382,400.00 9,600.00 4,447,673.85二、累计折 10,166,128.1
30,486,729.01 -83.80 396,798.48 183,603.79 40,865,968.03旧合计： 3
其中：房屋
7,240,594.20 2,363,245.47 9,603,839.67及建筑物
机器设备 17,673,367.81 6,031,559.78 277,127.60 174,483.79 23,807,571.40运输设备 3,746,955.84 848,710.64 106,912.67 4,702,579.15办公设备 1,825,811.16 922,612.24 -83.80 12,758.21 9,120.00 2,751,977.81三、固定资 30,777,872.2 10,603,802.3
71,262,834.53 -83.80 1,349,800.00 92,786,620.64产账面净值 2 1
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本期汇 本期其他
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
率影响 增加（注）
合计
其中：房屋
48,600,235.69 402,570.00 2,363,245.47 46,639,560.22及建筑物
28,644,016.5
机器设备 18,465,147.22 936,100.00 6,349,250.68 41,696,013.05 1
运输设备 2,847,277.56 832,397.08 31,300.00 955,623.31 2,755,351.33办公设备 1,350,174.06 898,888.63 -83.80 382,400.00 935,682.85 1,695,696.04四、减值准
备合计
其中：房屋
及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
五、固定资
30,777,872.2 10,603,802.3
产账面价值 71,262,834.53 -83.80 1,349,800.00 92,786,620.64 2 1
合计
其中：房屋
48,600,235.69 402,570.00 2,363,245.47 46,639,560.22及建筑物
28,644,016.5
机器设备 18,465,147.22 936,100.00 6,349,250.68 41,696,013.05 1
运输设备 2,847,277.56 832,397.08 31,300.00 955,623.31 2,755,351.33办公设备 1,350,174.06 898,888.63 -83.80 382,400.00 935,682.85 1,695,696.04注：系非同一控制下企业合并收购浙江晟开公司，合并日的固定资产及累计折旧转入所致。
本期折旧额10,166,128.13元。
本期由在建工程转入固定资产原价为22,705,203.26元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为2,136,118.19元，详见附注八（一）。
2、期末无暂时闲置的固定资产。
财务报表附注第40页
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3、本期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末无持有待售的固定资产。
6、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 12,645,834.34 正在办理 2014年合计 12,645,834.34 正在办理
7、本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产。
(九) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产10000吨搪瓷波
纹板传热元件专用 19,749,721.71 19,749,721.71生产线建造项目
年产10000吨搪瓷波
纹板传热元件专用 2,575,641.02
2,575,641.02
生产线扩建项目
地磅 102,413.00 102,413.00
金义都市新区新
467,045.00 467,045.00
厂房
SAP软件工程 396,581.21 396,581.21
8号厂房 13,800.00 13,800.00
合计 3,555,480.23 3,555,480.23 19,749,721.71 19,749,721.71
财务报表附注第41页
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2、重大在建工程项目变动情况
本期利
利息资本其中：本期利
预算数（万 转入 其他 工程投入占 工程 息
工程项目名称 年初余额 本期增加 化累计金 息资本化金 资金来源 期末余额元） 固定资产 减少预算比例(%) 进度 资本化
额 额
率(%)
年产10000吨搪瓷波纹板传
4,000.00 19,749,721.71 2,238,856.42 21,988,578.13 已完工 超募资金、
热元件专用生产线建造项目
年产10000吨搪瓷波纹板传
2,575,641.02 未完工 自有资金 2,575,641.02热元件专用生产线扩建项目
地磅 102,413.00 未完工 自有资金 102,413.00金义都市新区新
467,045.00 未完工 募集资金 467,045.00厂房
SAP软件工程 396,581.21 未完工 自有资金 396,581.218号厂房 13,800.00 未完工 自有资金 13,800.00釉料车间技改 716,625.13 716,625.13 已完工 募集资金
合计 19,749,721.71 6,510,961.78 22,705,203.26 3,555,480.23期末无用于抵押或担保的在建工程。
财务报表附注第42页
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(十)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 14,030,262.16 45,749,550.38 59,779,812.54（1）土地使用权 13,387,848.43 45,749,550.38 59,137,398.81（2）软件 381,302.73 381,302.73（3）专利与专有技术 261,111.00 261,111.00本期新增 本期计提
二、累计摊销合计： 1,613,674.90 700,533.31 2,314,208.21（1）土地使用权 1,302,095.57 629,020.51 1,931,116.08（2）软件 86,579.31 38,179.44 124,758.75（3）专利与专有技术 225,000.02 33,333.36 258,333.38三、无形资产账面净值合计 12,416,587.26 45,749,550.38 700,533.31 57,465,604.33（1）土地使用权 12,085,752.86 45,749,550.38 629,020.51 57,206,282.73（2）软件 294,723.42 38,179.44 256,543.98（3）专利与专有技术 36,110.98 33,333.36 2,777.62四、减值准备合计
（1）土地使用权
（2）软件
（3）专利与专有技术
五、无形资产账面价值合计 12,416,587.26 45,749,550.38 700,533.31 57,465,604.33（1）土地使用权 12,085,752.86 45,749,550.38 629,020.51 57,206,282.73（2）软件 294,723.42 38,179.44 256,543.98（3）专利与专有技术 36,110.98 33333.36 2,777.62期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为4,137,579.20元，详见附注八（一）。
(十一)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付工程设备款 746,575.06
合计 746,575.06
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(十二)商誉
商誉账面价值
被投资单位名称或
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备形成商誉的事项
浙江晟开公司 1,347,687.20 1,347,687.20
合计 1,347,687.20 1,347,687.20
（1）商誉的计算过程：本公司于 2013年支付人民币 7,200,000.00元合并成本收购了浙江晟开公司60%的权益。合并成本超过按比例获得的浙江晟开公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币1,347,687.20元，确认为与浙江晟开公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
购买日将形成的商誉 1,347,687.20元按资产组的公允价值分摊到资产组。根据管理层批准的财务预算为基础的现金流量预测来确定资产组的可收回金额，现金流量预测所用的折现率是8.2%，预算毛利率基于同行业上市公司毛利率确定。经测算，与浙江晟开公司相关的商誉本期未减值。
(十三)递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 2,343,215.98 1,391,515.11未实现内部销售损益形成 1,727,902.09 122,928.65递延收益形成 30,000.00
小计 4,101,118.07 1,514,443.76（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
资产减值准备 15,520,572.58未实现内部销售损益形成 11,519,347.25递延收益 200,000.00小计 27,239,919.83
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(十四)资产减值准备
本期汇率影 其他增加 本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
响金额 （注） 转回 转销
坏账准备 11,235,821.85 5,636,921.19 -48.26 306,804.73 1,352,122.20 15,827,377.31合计 11,235,821.85 5,636,921.19 -48.26 306,804.73 1,352,122.20 15,827,377.31注：其他增加系非同一控制下企业浙江晟开公司在合并日的应收款项坏账准备转入所致。
(十五)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 15,000,000.00
保证借款 30,000,000.00
合计 45,000,000.00
(十六)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 35,804,898.26 14,858,541.531-2年 870,310.13 747,030.702-3年 183,515.87 90,508.213年以上 220,764.90 163,457.44合计 37,079,489.16 15,859,537.882、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、期末无账龄超过一年的大额应付账款。
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(十七)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 69,868,848.07 7,998,544.451-2年 1,168,910.20
合计 71,037,758.27 7,998,544.452、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
4、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 期末余额 未结转原因 备注
金中天建设集团有限公司 755,897.42 尚未验收结算 无
(十八)应付职工薪酬
其他增加
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（注）
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,230,846.52 35,781,976.29 31,631,362.81 8,381,460.00
（2）职工福利费 2,196,245.67 2,196,245.67
（3）社会保险费 3,128,886.22 13,095.00 3,126,527.53 15,453.69（4）住房公积金 172,030.00 172,030.00
（5）工会经费和职工教育经费 401,178.36 1,155,893.72 281,655.00 1,275,417.08合计 4,632,024.88 42,435,031.90 13,095.00 37,407,821.01 9,672,330.77注：系本年非同一控制下企业合并浙江晟开公司带入。
(十九)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 13,871,921.71 2,184,093.12营业税 191,775.75 2,177.68企业所得税 5,280,347.21 274,085.46个人所得税 120,260.33 15,141.28城市维护建设税 761,381.09 146,025.56
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税费项目 期末余额 年初余额
房产税 146,939.93 44,283.58土地使用税 124,029.64 26,109.35教育费附加 454,428.92 88,739.16地方教育费附加 302,952.61 59,159.44印花税 11,476.73 18,615.81水利建设基金 77,198.07 29,949.40合计 21,342,711.99 2,888,379.84(二十)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 75,000.00
合计 75,000.00
(二十一)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 2,183,572.04 141,335.011-2年 814,994.33 22,908.352-3年
3年以上 11,274.00 11,274.00合计 3,009,840.37 175,517.362、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注
唐永忠(注) 800,000.00施工保证金 1-2年注:系本年非同一控制下企业合并浙江晟开公司带入。
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5、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
唐永忠 1,661,000.00 施工保证金 施工保证金
晟元集团 850,000.00 往来款 往来款
诸葛萍雁 212,000.00 往来款 往来款
(二十二)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益：
1、拆迁补偿 10,702,457.82 11,645,140.742、耐特高温纳米搪瓷钢板的研制与产业化项目 80,000.00
3、新型节能传热元件回转式空气预热器的研究和开发项目 120,000.00
合计 10,902,457.82 11,645,140.74其他非流动负债说明：
本期新增本期计入营业其他 与资产相关/与负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 收益相关
拆迁补偿 11,645,140.74 942,682.92 10,702,457.82 与资产相关
耐特高温纳米搪瓷钢板的研制与 80,000.00
400,000.00 320,000.00 与收益相关
产业化项目
新型节能传热元件回转式空气预
200,000.00 80,000.00 与收益相关
热器的研究和开发项目 120,000.00
合计 11,645,140.74 600,000.00 1,342,682.92
10,902,457.82
说明：
1、根据合肥市拆迁办2009年10月26日《粮食二库综合改造项目》的通知，合肥开尔公司原位于瑶海区大通路厂区属于旧城改造和拆迁范围。根据合肥开尔公司与合肥市土地储备中心2010年9月16日签订的《合肥市国有建设用地使用权收回合同》，合肥市土地储备中心收回合肥开尔公司位于合肥市瑶海区大通路 34号的土地及地上建筑物，合肥市土地储备中心向合肥开尔限公司支付补偿费18,786,700.00元， 2010年 9月 25日，双方已办理了土地及地上建筑物的相关移交手续，拆迁工作全部结束，截止2010年12月31日上述补偿费已全部收到。在上述拆迁过程中合肥开尔公司形成了土地价值损失 2,650,991.30元、房屋建筑物和机器设备损失
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1,650,203.12元、搬迁费用性支出357,817.00元、停工损失352,117.91元、税款9,393.35元，共计5,020,522.68元。根据《企业会计准则16号——政府补助》和《企业会计准则解释第 3号》的规定，合肥开尔公司将上述补偿款中与拆迁相关的损失和支出对应的金额 5,020,522.68元作为与收益性相关的政府补助列入营业外收入，超出部分13,766,177.32元（不足以补偿搬迁后新建资产和土地的价值29,807,022.47元）作为与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与搬迁相关的新建资产已完工，本期摊销942,682.92元，将摊销金额计入营业外收入。
2、根据金华市科学技术局、金华市财政局发布的金市科字【2013】47号文件《关于下达2013年金华市区第一批技术创新资金的通知》，公司于2013年1月收到关于―耐特高温纳米搪瓷钢板的研究与产业化项目‖的政府补助40万元，项目已部分研发，其中8万计入递延收益，32万计入营业外收入。
3、根据金华市科学技术局、金华市财政局发布的金市科字【2013】75号文件《关于下达2013年金华市区第二批技术创新资金的通知》，公司于2013年12月收到关于“新型节能传热元件回转式空气预热器的研究和开发项目”的政府补助 20万元，项目已部分研发，其中12万元计入递延收益，8万元计入营业外收入。
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(二十三)股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增（+）减（－）||||||
|项目|年初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|1．有限售条件股份||||||||
|(1). 国家持股||||||||
|(2). 国有法人持股||||||||
|(3). 其他内资持股|90,000,000.00||||||90,000,000.00|
|其中：||||||||
|境内法人持股|6,660,000.00||||||6,660,000.00|
|境内自然人持股|83,340,000.00||||||83,340,000.00|
|(4). 外资持股||||||||
|其中：||||||||
|境外法人持股||||||||
|境外自然人持股||||||||
|有限售条件股份合计|90,000,000.00||||||90,000,000.00|
|2．无限售条件流通股份||||||||
|(1). 人民币普通股|30,000,000.00||||||30,000,000.00|
|(2). 境内上市的外资股||||||||
|(3). 境外上市的外资股||||||||
|(4). 其他||||||||
|无限售条件流通股份合计|30,000,000.00||||||30,000,000.00|
|合计|120,000,000.00||||||120,000,000.00|

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(二十四)资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 148,675,000.00 148,675,000.00（2）转增股本的资本 37,057,388.46 37,057,388.46（3）同一控制下企业合并的影响
小 计 185,732,388.46 185,732,388.462、其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
动产生的利得或损失
（3）其 他
小 计
合 计 185,732,388.46 185,732,388.46
(二十五)盈余公积
1、明细情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 10,117,287.08 5,060,825.66 15,178,112.74合计 10,117,287.08 5,060,825.66 15,178,112.742、变动原因说明
详见附注五（二十六）。
(二十六)未分配利润
1、明细情况
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 65,749,746.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,022,039.23
减：提取法定盈余公积 5,060,825.66
提取任意盈余公积
应付普通股股利 3,000,000.00
期末未分配利润 107,710,959.95
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2、相关利润分配情况
（1）根据2013年6月14日公司2012年度股东大会决议，按照2012年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积，以公司2012年12月31日的总股本120,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.25元（含税），共计派发现金股利人民币3,000,000.00元（含税）。
（2）根据2014年3月27日第二届董事会第七次会议决议，按照2013年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积，以公司2013年12月31日的总股本120,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.42元（含税），共计派发现金股利人民币5,040,000.00元（含税）。
(二十七)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 304,229,957.10 141,456,892.34其他业务收入 1,228,055.51 448,952.28营业成本 170,456,078.12 81,163,273.042、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 304,229,957.10 170,456,078.12 141,456,892.34 81,163,273.04合计 304,229,957.10 170,456,078.12 141,456,892.34 81,163,273.043、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
立面装饰搪瓷材料 96,145,888.13 50,256,410.79 85,937,283.47 44,737,785.09
工业保护搪瓷材料 207,843,372.38 120,026,406.10 53,906,773.86 35,193,734.12
搪瓷釉料 240,696.59 173,261.23 1,612,835.01 1,231,753.83
合计 304,229,957.10 170,456,078.12 141,456,892.34 81,163,273.04
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4、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 302,206,827.88 169,187,755.95 140,541,798.48 80,571,883.22外销 2,023,129.22 1,268,322.17 915,093.86 591,389.82合计 304,229,957.10 170,456,078.12 141,456,892.34 81,163,273.045、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 47,900,994.87 15.68第二名 21,990,105.11 7.20第三名 20,675,801.76 6.77第四名 17,777,777.77 5.82第五名 15,478,306.81 5.07合计 123,822,986.32 40.54(二十八)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 108,319.00 1,166.70 详见附注三（一）
城市维护建设税 1,448,197.30 597,746.30 详见附注三（一）
教育费附加 841,128.16 351,567.86 详见附注三（一）
地方教育费附加 560,752.11 234,378.56 详见附注三（一）
合计 2,958,396.57 1,184,859.42
(二十九)销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 10,674,108.51 2,382,179.89工资 7,368,451.94 2,602,900.25差旅费 4,120,836.83 2,507,991.74现场费用 778,704.90 811,742.84租赁费 1,515,064.60 1,050,257.31业务招待费 2,533,915.01 1,346,826.49其他 386,734.51 173,590.10合计 27,377,816.30 10,875,488.62
财务报表附注第53页
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(三十)管理费用
项目 本期金额 上期金额
研究与开发费 11,906,739.98 6,876,416.05工资 7,226,567.446 5,406,097.16社会保险费 2,945,070.22 2,028,746.38折旧费 2,364,394.90 2,063,053.29办公费 1,409,835.80 1,879,445.23福利费 2,196,245.67 1,174,187.10小车费用 1,277,375.73 966,636.85教育经费 735,981.32 494,189.09工会经费 419,912.40 305,057.10广告宣传费 156,940.42 533,919.35无形资产摊销 661,199.95 340,511.38税费 935,369.19 847,607.84修理费 506,703.92 74,572.10咨询审计费 808,515.65 821,630.00差旅费 332,032.54 161,074.60投标服务费 5,845,801.60 408,000.00其他费用 2,430,279.03 1,125,537.47合计 42,158,965.77 25,506,680.99(三十一)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 1,661,717.33
票据贴现支出 54,273.33 35,308.33减：利息收入 2,228,140.56 4,449,151.50金融机构手续费 158,780.44 74,991.97汇兑损益 2,906.17 1,342.96合计 -350,463.29 -4,337,508.24
财务报表附注第54页
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(三十二)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 5,636,921.19 2,819,317.08合计 5,636,921.19 2,819,317.08(三十三)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上期金额 计入当年非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 57,507.70
其中：处置固定资产利得 57,507.70
政府补助 2,649,967.18 5,600,312.76 2,649,967.18其他 3,538.04 3,538.04合计 2,653,505.22 5,657,820.46 2,653,505.222、政府补助明细
与资产相关项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关与资产相关 拆迁补偿 递延收益转入2010年12月 942,682.92 942,682.92与资产相关
与收益相关 创新资金 递延收益转入 2013年1月 320,000.00 与收益相关
与收益相关 创新资金 递延收益转入2013年12月 80,000.00 与收益相关
与收益相关 专利专项资金 银行存款 2013年1月 50,000.00 与收益相关
与收益相关 工业企业奖励资金 银行存款 2013年2月 470,000.00 与收益相关
与收益相关 工业先进单位奖励 银行存款 2013年3月 300,000.00 与收益相关
与收益相关 专利专项资金 银行存款 2013年8月 13,600.00 与收益相关
与收益相关 技术创新资金 银行存款 2013年9月 264,100.00 与收益相关
与收益相关 专利专项资金 银行存款 2013年12月 8,000.00 与收益相关
与收益相关 专利资金 银行存款 2013年12月 88,000.00 与收益相关
与收益相关 水利基金减免 银行存款 2013年9月 113,584.26 与收益相关
与收益相关 政府补贴 银行存款 2012年2月 2,000,000.00与收益相关
与收益相关 先进单位奖励 银行存款 2012年6月 1,000,000.00与收益相关
与收益相关 标准化战略专项资金 银行存款 2012年6月 60,000.00与收益相关
与收益相关 奖金 银行存款 2012年8月 3,000.00与收益相关
与收益相关 创牌奖励资金 银行存款 2012年9月 100,000.00与收益相关
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与资产相关项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关与收益相关 总部企业扶持资金 银行存款 2012年11月 991,600.00与收益相关
与收益相关 专利专项资金 银行存款 2012年12月 16,800.00与收益相关
与收益相关 科技项目补助经费 银行存款 2012年12月 30,000.00与收益相关
与收益相关 专利补助资金 银行存款 2012年12月 28,000.00与收益相关
与收益相关 科学技术奖励 银行存款 2012年12月 30,000.00与收益相关
与收益相关 水利基金减免 银行存款 2012年7月 165,948.68与收益相关
与收益相关 税费优惠 银行存款 2012年7月 97,843.84与收益相关
与收益相关 城镇土地使用税减免 银行存款 2012年10月 104,437.32与收益相关
与收益相关 科技项目补助 银行存款 2010年12月 30,000.00与收益相关
合计 2,649,967.18 5,600,312.76
公司2013年度取得的政府补助种类及金额如下：
（1）本年度与收益相关的政府补助1,707,284.26元，其中：
1、根据金华市科学技术局、金华市财政局发布的金市科字【2012】66号文件《关于下达2012年度第二批专利专项资金的通知》，公司于2013年1月收到金华市技改补贴50,000.00元，计入营业外收入。
2、根据金华市金东区经济商务局、金华市金东区财政局发布的金东经商【2012】32号文件《关于下达2011年度工业企业奖励资金的通知》，公司于2013年2月收到金华市技改补贴470,000.00元，计入营业外收入。
3、根据金华市金东区区委办公室发布的文件《关于表彰2012年度工业先进单位的通报》，公司于2013年3月收到工业先进单位奖励300,000.00元，计入营业外收入。
4、根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅发布的浙财教【2013】59号文件《关于下达2013年专利专项资金的通知》，公司于2013年8月收到国内发明专利授权补助13,600元，计入营业外收入。
5、根据金华市科学技术局、金华市财政局发布的金市科字【2012】65号文件《关于下达2012年金华市区第一批技术创新资金的通知》，公司于2013年9月收到财政局补贴264,100.00元，计入营业外收入。
6、根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅发布的浙财教【2013】59号文件《关于下达2013年专利专项资金的通知》，公司于2013年12月收到国内发明专利授权补助8,000.00元，计入营业外收入。
7、根据金华市科学技术局、金华市财政局发布的金市科字【2013】79号文件《关于下达2013年度专利资金的通知》，公司于2013年12月收到财政局技改补贴88,000.00元，计入营业外收入。
8、根据浙江发布的省财政厅浙财综【2012】130号文件《关于印发浙江省地
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方水利建设基金征收和减免管理办法的通知》，公司于2013年9月收到减免水利基金113,584.26元，计入营业外收入。
9、根据金华市科学技术局、金华市财政局发布的金市科字【2013】47号文件《关于下达2013年金华市区第一批技术创新资金的通知》，公司于2013年1月收到关于―耐特高温纳米搪瓷钢板的研究与产业化项目‖的政府补助 400,000.00元，项目已部分研发，其中 80,000.00计入递延收益，320,000.00计入营业外收入。
10、根据金华市科学技术局、金华市财政局发布的金市科字【2013】75号文件《关于下达 2013年金华市区第二批技术创新资金的通知》，公司于 2013年12月收到关于“新型节能传热元件回转式空气预热器的研究和开发项目”的政府补助200,000.00元，项目已部分研发，其中120,000.00元计入递延收益，80,000.00元计入营业外收入。
（2）本年度与资产相关的政府补助转入942,682.92元：
1、本期拆迁补偿转入942,682.92元，详见附注五（二十二）3。
(三十四)营业外支出
计入当年非经常性损项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置损失合计 27,832.75 3,862.16 27,832.75其中：固定资产处置损失 27,832.75 3,862.16 27,832.75水利基金 484,791.72 204,308.98
对外捐赠 119,300.00 30,000.00 119,300.00其中：公益性捐赠支出 119,300.00 119,300.00非公益性捐赠支出 30,000.00
罚款损失 6,818.76 14,852.42 6,818.76工伤赔偿 72,816.94
其他 15,100.00 19,713.24 15,100.00合计 653,843.23 345,553.74 169,051.51(三十五)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,022,696.75 4,406,675.74递延所得税调整 -2,586,674.31 -101,768.70合计 9,436,022.44 4,304,907.04
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(三十六)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 50,022,039.23 25,850,913.76本公司发行在外普通股的加权平均数 120,000,000.00 120,000,000.00基本每股收益（元/股） 0.42 0.22普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 120,000,000.00 120,000,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 120,000,000.00 120,000,000.00
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（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 50,022,039.23 25,850,913.76本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 120,000,000.00 120,000,000.00稀释每股收益（元/股） 0.42 0.22普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 120,000,000.00 120,000,000.00
可转换债券的影响
股份期权的影响
年末普通股的加权平均数（稀释） 120,000,000.00 120,000,000.00
(三十七)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算差额 -9,456.56 -4,800.01合计 -9,456.56 -4,800.01(三十八)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到暂收款或收回暂付款 8,113,182.74利息收入 3,352,258.23政府补助 1,793,700.00其他 3,538.04合计 13,262,679.012、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
运输费 10,674,108.51投标服务费 5,845,801.60
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项目 本期金额
差旅费 4,452,869.37业务招待费 2,730,591.08其他 2,744,214.95房屋租赁费 1,515,064.60研发费 1,497,916.33小车费用 1,277,375.73办公费 1,409,835.80审计费 808,515.65现场费用 778,704.90修理费 506,703.92手续费 158,780.44支付暂付款或退回暂收款 7,311,216.04合计 41,711,698.923、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
支付现金股利的个人所得税 205,837.50合计 205,837.50（三十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 49,783,937.50 25,701,093.39加：资产减值准备 4,284,798.99 2,819,317.08固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,166,128.13 7,657,578.77无形资产摊销 700,533.31 379,844.74长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
27,832.75 -53,645.54（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
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项目 本期金额 上期金额
财务费用（收益以―－‖号填列） 1,664,623.50 1,342.96投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -2,586,674.31 -101,768.70递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -120,637,529.04 -10,739,388.10经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -66,103,885.60 -30,268,421.04经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 100,264,150.05 -8,032,476.69其 他（注） -742,682.92
经营活动产生的现金流量净额 -23,178,767.64 -12,636,523.132、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 82,981,555.19 142,882,992.75减：现金的期初余额 142,882,992.75 210,761,883.24加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -59,901,437.56 -67,878,890.49注：
（1）本期与资产相关的政府补助摊销计入营业外收入942,682.92元；
（2）本期收到与收益相关的政府中尚有200,000.00元未摊销计入营业外收入。
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 7,200,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 7,200,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 6,683,126.16
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 516,873.84
4、取得子公司的净资产 9,753,854.67
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项目 本期金额 上期金额
流动资产 14,984,137.97
非流动资产 953,001.52
流动负债 6,183,284.82
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金（注） 82,981,555.19 142,882,992.75其中：库存现金 144,879.11 150,736.09可随时用于支付的银行存款 82,836,676.08 142,732,256.66拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 82,981,555.19 142,882,992.75注：期末包括非同一控制合并浙江晟开公司 2013年末的货币资金余额6,683,126.16。
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
本公司没有控股母公司，本公司的实际控制人为邢翰学先生、吴剑鸣女士、邢翰科先生，实际控制人对本公司的持股比例共计62.8125%，对公司的表决权比例为62.8125%。
(二) 本公司的子公司情况：
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码合肥开尔环保科技有限
有限公司 搪瓷行业 合肥 刑翰科 制造业 7,000万 100.00 100.00 74891361-9公司
开尔新材料香港（国际）
有限公司 搪瓷行业 香港 刘永珍 贸易 100万港币 70.00 70.00
有限公司
浙江晟开幕墙装饰有
有限公司 幕墙装饰行业杭州 傅祖强 建筑业 1,200万 60.00 60.00 69980238-0限公司
(三) 本公司无合营和联营企业。
财务报表附注第63页
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(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、支付房屋租赁费
项目名称 关联方 本期金额（元） 上期金额（元）
房屋租赁 吴剑鸣 59,880.00 59,880.003、关联担保情况
担保金额 担保是否已经担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 履行完毕
邢翰学 本公司 3,0002013年9月2018年9月 否
邢翰学、吴剑鸣 本公司 8,0002012年5月2014月5月 否
关联担保情况说明：
（1）邢翰学于 2013年 9月 16日与交通银行股份有限公司金华分行签订了
编号为33770213050170的最高额为 3,000万，期限为 2013年 09月至 2018
年 09月的《最高额保证合同》，为截止至 2013年 12月 31日本公司在该行
的以下短期借款提供担保：
①为公司在该行的金额为 1,000万元，期限为（2013/09/16-2014/09/15)的短
期借款提供担保；
②为公司在该行的金额为 1,000万元，期限为（2013/11/26-2014/11/25)的短
期借款提供担保；
③为公司在该行的金额为 1,000万元，期限为（2013/11/29-2014/11/28)的短
期借款提供担保；
（2）邢翰学、吴剑鸣于2012年5月8日与中国建设银行股份有限公司金华
分行签订了编号为XC6767549991208的最高额为8,000万，期限为2012年5
月至 2014年 5月的《最高额保证合同（自然人版）》，为本公司在该行的以
下短期借款提供担保：
①为公司在该行的金额为 1,000万元，期限为（2013/08/26-2014/08/26)的短
期借款提供担保；
②为公司在该行的金额为 500万元，期限为（2013/10/30-2014/10/29)的短期
借款提供担保；
（3）邢翰学、吴剑鸣于2012年5月8日与中国建设银行股份有限公司金华
财务报表附注第64页
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分行签订了编号为XC6767549991208的最高额为8,000万，期限为2012年5
月至 2014年 5月的《最高额保证合同（自然人版）》，为截止至 2013年 12
月31日本公司在该行的以下履约保函提供担保：
①为公司在该行开立的金额为2,628,000.00元，期限为（2013/03/07-2014/3/6)
的履约保函提供担保；
②为公司在该行开立的金额为 1,678,272.30元，期限为
（2013/10/30-2014/3/31)的履约保函提供担保；
③为公司在该行开立的金额为2,305,162.10元，期限为（2013/4/3-2014/4/2)
的履约保函提供担保；
④为公司在该行开立的金额为1,804,059.00元，期限为（2013/4/16-2014/4/12)
的预收（付）款退款保函提供担保；
⑤为公司在该行开立的金额为 686,000.00元，期限为（2013/5/9-2014/5/8)
的履约保函提供担保；
⑥为公司在该行开立的金额为 218,000.00元，期限为（2013/5/9-2014/5/8)
的履约保函提供担保；
⑦为公司在该行开立的金额为2,129,000.00元，期限为（2013/5/9-2014/5/8)
的履约保函提供担保；
⑧为公司在该行开立的金额为601,000.00元，期限为（2013/5/14-2014/5/13)
的履约保函提供担保；
⑨为公司在该行开立的金额为600,000.00元，期限为（2013/5/30-2014/5/29)
的履约保函提供担保；
⑩为公司在该行开立的金额为412,234.80元，期限为（2013/5/30-2014/5/29)
的履约保函提供担保；
⑪为公司在该行开立的金额为 580,000.00元，期限为（2013/9/5-2014/6/4)
的履约保函提供担保；
⑫为公司在该行开立的金额为218,000.00元，期限为（2013/6/18-2014/6/17)
的履约保函提供担保；
⑬为公司在该行开立的金额为1,428,000.00元，期限为（2013/6/18-2014/6/17)
的履约保函提供担保；
⑭为公司在该行开立的金额为549,800.00元，期限为（2013/6/26-2014/6/25)
的履约保函提供担保；
⑮为公司在该行开立的金额为3,392,185.70元，期限为（2013/6/28-2014/6/27)
的预收（付）款退款保函提供担保；
⑯为公司在该行开立的金额为3,392,185.70元，期限为（2013/6/28-2014/6/27)
财务报表附注第65页
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财务报表附注
的履约保函提供担保；
⑰为公司在该行开立的金额为920,696.00元，期限为（2013/6/28- 2014/6/27)
的预收（付）款退款保函提供担保；
⑱为公司在该行开立的金额为515,160.00元，期限为（2013/7/5- 2014/7/4)
的履约保函提供担保；
⑲为公司在该行开立的金额为2,136,000.00元，期限为（2013/9/5- 2014/9/4)
的履约保函提供担保；
⑳为公司在该行开立的金额为 3,956,000.00元，期限为（2013/9/16-
2014/9/15)的履约保函提供担保；
○
21
为公司在该行开立的金额为 1,958,000.00元，期限为（2013/9/18-
2014/9/17)的履约保函提供担保；
○
22
为公司在该行开立的金额为 1,591,000.00元，期限为（2013/9/24-
2014/9/22)的履约保函提供担保；
○
23
为公司在该行开立的金额为 1,498,000.00元，期限为（2013/9/23-
2014/9/22)的履约保函提供担保；
○
24
为公司在该行开立的金额为 218,000.00元，期限为（2013/10/28-
2014/10/27)的履约保函提供担保；
○
25
为公司在该行开立的金额为 624,650.00元，期限为（2013/10/28-
2014/10/27)的履约保函提供担保；
○
26
为公司在该行开立的金额为630,000.00元，期限为（2013/11/4- 2014/11/3)
的履约保函提供担保；
○
27
为公司在该行开立的金额为 760,000.00元，期限为（2013/11/21-
2014/11/20)的履约保函提供担保；
4、其他关联交易
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,236,028.36 1,859,000.00七、 或有事项
本公司无需要披露的重大或有事项。
八、 承诺事项
（1）公司于2013年3月21日与中国建设银行股份有限公司金华分行签订了编号为XC67675492513007的最高额为4884.49万，期限为2013年3月至2015年3月的《最
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高额抵押合同，以原值为1,966,362.33元、净值为1,219,172.79的房屋建筑物，以原值为3,841,727.13元、净值为3,271,259.94元的土地使用权为本公司在该行的以下短期借款及银行保函提供担保：
①为公司在该行的金额为1,000万元，期限为（2013/08/26-2014/08/26)的短期借款
提供担保；
②为公司在该行的金额为500万元，期限为（2013/10/30-2014/10/29)的短期借款提
供担保；
③、为公司在该行开立的金额为614,991.70元，期限为（2013/8/20-2014/10/10)的履约保函提供担保；
④、为公司在该行开立的金额为460,348.00元，期限为（2013/6/28-2015/3/28)的履约保函提供担保。
（2）本公司于2012年5月8日与中国建设银行股份有限公司金华分行签订了编号为XC67675492512009的最高额为193.04万，期限为2012年5月至2014年5月的《最高额抵押合同》，以原值为414,490.20元、净值为254,438.68元的房屋建筑物，以原值为493,304.67元，净值为410,096.53元的土地使用权为本公司在该行的以下银行保函提供担保：
①、为公司在该行开立的金额为1,148,714.00元，期限为（2012/05/09-2014/2/28)的履约保函提供担保。
（3）本公司于2012年10月24日与中国建设银行股份有限公司金华分行签订了编号为XC67675492512025的最高额为346.06万，期限为2012年10月至2014年10月的《最高额抵押合同》，以原值为1,079,248.42元、净值为662,506.72元的房屋建筑物，以原值为543,319.51元，净值为456,222.73元的土地使用权为本公司在该行的以下银行保函提供担保：
①为公司在该行开立的金额为813,500.00元，期限为（2012/10/25-2014/9/5)的履约保函提供担保；
②为公司在该行开立的金额为813,500.00元，期限为（2012/10/25-2015/4/1)的履约保函提供担保。
九、 资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
（1）根据2014年3月27日第二届董事会第七次会议决议，按照2013年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积，以公司 2013年 12月 31日的总股本120,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.42元（含税），共计派发现金股利人民币5,040,000.00元（含税）。
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(二) 其他资产负债表日后事项说明
（1）公司于 2014年 2月被科技部火炬高技术产业开发中心评选为“国家火炬计划重点高新技术企业”，获取批准文号为国科火字【2013】258号、证书编号为NO.GZ20133300026的《国家火炬计划重点高新技术企业证书》，有效期三年。
（2）公司于 2013年 12月 20日召开的 2013年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司收购浙江晟开幕墙装饰有限公司部分股权暨关联交易的议案》，同意公司拟以自有资金人民币 588万元的价格收购关联自然人金利娟其持有的浙江晟开幕墙装饰有限公司的全部股权（即占浙江晟开公司49%的股权），同时拟以自有资金132万元的价格收购非关联自然人傅祖强持有的晟开幕墙部分股权（即占浙江晟开公司11%的股权），公司于2013年12月24日支付了以上股权转让款。2014年3月，公司已就该股权转让事项完成相应工商变更登记手续，并于中国证监会指定的创业板信息披露网站予以公告。
十、 其他重要事项说明
无。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内（含 1
125,638,785.99 75.68 6,281,939.30 5.00 63,992,344.25 58.19 3,199,617.21 5.00年）
1-2年（含2年） 22,990,092.40 13.85 2,299,009.24 10.00 35,657,804.37 32.42 3,565,780.44 10.002-3年（含3年） 12,273,227.96 7.39 2,454,645.59 20.00 8,279,533.12 7.53 1,655,906.62 20.003-4年（含4年） 4,548,790.30 2.74 2,274,395.15 50.00 166,243.10 0.15 83,121.55 50.004-5年（含5年） 90,021.10 0.05 72,016.88 80.00 198,034.00 0.18 158,427.20 80.005年以上 483,475.06 0.29 483,475.06 100.00 1,685,597.26 1.53 1,685,597.26 100.00合计 166,024,392.81 100.00 13,865,481.22 8.35 109,979,556.10 100.00 10,348,450.28 9.41
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2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
账龄分析法组合 166,024,392.81 100.00 13,865,481.22 8.35 108,627,433.90 98.77 8,996,328.08 8.28组合小计 166,024,392.81 100.00 13,865,481.22 8.35 108,627,433.90 98.77 8,996,328.08 8.28单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 1,352,122.20 1.23 1,352,122.20 100.00应收账款
合计 166,024,392.81 100.00 13,865,481.22 8.35 109,979,556.10 100.00 10,348,450.28 9.41应收账款种类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款；
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内 125,638,785.99 75.68 6,281,939.30 63,992,344.25 58.91 3,199,617.211－2年 22,990,092.40 13.85 2,299,009.24 35,657,804.37 32.83 3,565,780.442－3年 12,273,227.96 7.39 2,454,645.59 8,279,533.12 7.62 1,655,906.623－4年 4,548,790.30 2.74 2,274,395.15 166,243.10 0.15 83,121.554－5年 90,021.10 0.05 72,016.88 198,034.00 0.18 158,427.205年以上 483,475.06 0.29 483,475.06 333,475.06 0.31 333,475.06合计 166,024,392.81 100.00 13,865,481.22 108,627,433.90 100.00 8,996,328.08
财务报表附注第69页
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3、本期转回或收回应收账款情况
转回或收回 确定原坏账准备 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回金额原因 的依据 计提坏账准备金额
深圳美术装饰建筑工程有
收回 账龄分析法 38,111.00 76,222.00限公司
核工业井巷建设公司 收回 账龄分析法 38,427.20 48,034.00合计 76,538.20 124,256.004、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
上海锦勤建筑装饰工程有限公司 货款 1,352,122.20无法收回 否
合计 1,352,122.20
应收账款核销说明：
2007年 3月公司与上海锦勤建筑装饰工程有限公司（以下简称“上海锦勤”）签订《搪瓷钢板销售合同》，约定公司向上海锦勤提供上海浦东机场项目的搪瓷钢板。
公司按照合同约定向被告发货合计3,939.04平方，价值3,072,451.20元。上海锦勤仅向公司支付了货款1,300,000.00元，尚欠公司货款1,772,451.20元。根据2009年4月8日金华市金东区人民法院（2009）金东商初字第470号民事判决书，要求上海锦勤向公司支付剩余货款1,772,451.20元以及相应利息。2011年9月15日经过项目审计最终确认上海机场建设指挥部应付上海锦勤建筑装饰工程有限公司420,329.00元已经由金东区法院执行到账。本年度确定剩余账款无法收回，对剩余应收该公司账款予以核销，已由税务机关认定。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
大唐韩城第二发电有限责任公司 非关联方 21,690,688.00 1年以内 13.07国电电力大同发电有限责任公司 非关联方 18,414,000.00 1年以内 11.09国电宣威发电有限责任公司 非关联方 10,980,000.00 1年以内 6.61上海锅炉厂有限公司 非关联方 7,294,629.22 1年以内 4.39大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 非关联方 6,387,000.00 1年以内 3.85合计 64,766,317.22 39.01
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7、期末无应收关联方账款情况。
8、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
9、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
10、本期无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 16,440,823.76 73.61 822,041.19 5.00 13,653,085.59 94.74 682,654.28 5.001-2年（含2年） 5,514,031.05 24.68 551,403.11 10.00 530,373.27 3.68 53,037.33 10.002-3年（含3年） 204,073.27 0.91 40,814.65 20.00 227,663.58 1.58 45,532.72 20.003-4年 179,048.60 0.80 89,524.30 50.00
合计 22,337,976.68 100.00 1,503,783.25 6.73 14,411,122.44 100.00 781,224.33 5.422、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
账龄分析法组合 22,337,976.68 100.00 1,503,783.25 6.73 14,411,122.44 100.00 781,224.33 5.42组合小计 22,337,976.68 100.00 1,503,783.25 6.73 14,411,122.44 100.00 781,224.33 5.42单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 22,337,976.68 100.00 1,503,783.25 6.73 14,411,122.44 100.00 781,224.33 5.42其他应收款种类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
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（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内 16,440,823.76 73.61 822,041.19 13,653,085.59 94.74 682,654.281－2年 5,514,031.05 24.68 551,403.11 530,373.27 3.68 53,037.332－3年 204,073.27 0.91 40,814.65 227,663.58 1.58 45,532.723－4年 179,048.60 0.80 89,524.30
合计 22,337,976.68 100.00 1,503,783.25 14,411,122.44 100.00 781,224.33（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
3、本期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款的情况。
4、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
1年以内
金华市金义都市新区 8,873,580.00
非关联方 13,873,580.00 62.11履约保证金管委会 ，1-2年
5,000,000.00
中国电能成套设备有
非关联方 1年以内 8.64投标保证金限公司北京分公司 1,930,000.00
中国水利电力物资有
非关联方 1年以内 4.92投标保证金限公司 1,100,000.00
国电龙源电力技术工
非关联方 1年以内 3.13投标保证金程有限责任公司 700,000.00
国电诚信招标有限公
非关联方 418,900.001年以内 1.88投标保证金司
合计 18,022,480.00 80.68
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7、期末无其他应收关联方账款的情况。
8、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
9、本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况
10、本期无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
11、本期末无应收政府补助。
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营及合
在被投资 在被投资单位持股 本期计核算 增减 营企业其他综 在被投资单位 减值 本期现被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额 单位持股 比例与表决权比例 提减值方法 变动 合收益变动中 表决权比例(%) 准备 金红利比例(%) 不一致的说明 准备享有的份额
子公司：
合肥开尔公司 成本法 69,767,246.89 69,767,246.89 69,767,246.89 100.00 100.00 无
香港开尔公司 成本法 570,955.00 570,955.00 570,955.00 70.00 70.00 无
浙江晟开公司 成本法 7,200,000.00 7,200,000.00 60.00 60.00 无
成本法小计 70,338,201.89 7 0,338,201.89
合计 70,338,201.89 7 0,338,201.89 7,200,000.00 77,538,201.89
2、本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
3、本期新增长期股权投资情况说明：
根据2013年11月公司与金利娟、傅祖强签订的《股权转让协议书》，公司以720万的价格受让金丽娟、傅祖强持有的浙江晟开公司的60%股权，公司于2013年12月24日支付股权转让款720万，并办理了相应的产权交接手续，自2013年12月24日起拥有浙江晟开公司的实质控制权，故将该日确定为购买日，自2013年12月24日起，将其纳入合并报表范围。
财务报表附注第74页
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2013年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 324,297,563.59 147,228,398.24其他业务收入 58,393,965.81 14,889,933.07营业成本 264,203,691.55 108,336,675.972、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 324,297,563.59 207,114,448.96 147,228,398.24 93,700,088.83合计 324,297,563.59 207,114,448.96 147,228,398.24 93,700,088.833、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
立面装饰搪瓷材料 95,655,489.93 50,784,847.82 85,913,559.91 46,356,580.80工业保护搪瓷材料 207,997,328.82 136,373,846.02 53,906,773.86 40,427,215.34搪瓷釉料 20,644,744.84 19,955,755.12 7,408,064.47 6,916,292.69合计 324,297,563.59 207,114,448.96 147,228,398.24 93,700,088.834、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 322,274,434.37 205,846,126.79 146,313,304.38 93,134,432.68外销 2,023,129.22 1,268,322.17 915,093.86 565,656.15合计 324,297,563.59 207,114,448.96 147,228,398.24 93,700,088.835、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 47,900,994.87 12.52第二名 21,990,105.11 5.75第三名 20,675,801.76 5.40
财务报表附注第75页
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财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第四名 17,777,777.77 4.65第五名 15,478,306.81 4.04合计 123,822,986.32 32.36(五) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 50,608,256.61 24,801,227.51加：资产减值准备 4,239,589.86 2,845,794.54固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,273,400.33 4,834,788.76无形资产摊销 527,751.67 209,085.60长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
―－‖号填列） -45,363.93固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 27,832.75
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 1,663,377.58 1,629.51投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -955,010.38 -137,797.28递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -118,399,962.77 -5,230,520.16经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -71,299,370.24 -33,700,860.03经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 104,017,370.76 -12,792,317.59其 他（注） 200,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -24,096,763.83 -19,214,333.072、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 74,838,429.44 125,109,142.60减：现金的期初余额 125,109,142.60 190,555,305.42
财务报表附注第76页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -50,270,713.16 -65,446,162.82注：本期收到与收益相关的政府中尚有200,000.00元未摊销计入营业外收入。
十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明非流动资产处置损益 -27,832.75注1
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
2,649,967.18注2
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
财务报表附注第77页
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财务报表附注
项目 本期金额 说明根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -137,680.72注3
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 - 231,888.98
少数股东权益影响额（税后） -1,061.41
合计 2,251,503.32
重要的非经常性损益项目的说明：
（1）非流动资产处置损益
项目 涉及金额
非流动资产处置损失 27,832.75（2）计入当期损益的政府补助
详见附注五（三十三）
（3）除上述各项之外的其他营业外收入和支出
详见附注五（三十三）、五（三十四）
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.54 0.42 0.42扣除非经常性损益后归属于公司普通股
11.25 0.40 0.40股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
主要系本期投资支出增加所致货币资金 82,981,555.19 142,882,992.75 -41.92%
所致
应收票据 16,899,300.00 2,000,000.00 744.97% 主要系本期销售增加所致
应收账款 154,708,502.11 99,629,524.45 55.28% 主要系本期销售增加所致
财务报表附注第78页
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期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
主要系本期业务增加导致原材预付款项 15,774,382.19 7,825,440.82 101.58%
料采购预付款增加所致
应收利息 336,770.65 1,460,888.32 -76.95% 主要系募集资金减少所致
主要系本期支付大额履约保证其他应收款 22,939,216.52 14,065,163.46 63.09%
金所致
主要系本期业务好转，期末未存货 176,842,295.54 52,081,044.63 239.55%
验收项目增加所致
主要系本期在建工程完工结转固定资产 92,786,620.64 71,262,834.53 30.20%
固定资产所致
主要系本期在建工程完工结转在建工程 3,555,480.23 19,749,721.71 -82.00%
固定资产所致
主要系本期公司新购入土地使无形资产 57,465,604.33 12,416,587.26 362.81%
用权所致
系本期末将预付设备款重分类其他非流动资产 746,575.06 100.00%
所致
主要系期末未实现内部销售损递延所得税资产 4,101,118.07 1,514,443.76 170.80%
益大幅增加所致
主要系公司本期业务增加，公短期借款 45,000,000.00 100.00%
司所需资金增加所致
主要系本期业务增加导致原材应付账款 37,079,489.16 15,859,537.88 133.80%
料采购增加所致
主要系本期业务增加，期末未预收款项 71,037,758.27 7,998,544.45 788.13%
验收项目预收款大幅上升所致应付职工薪酬 9,672,330.77 4,632,024.88 108.81% 主要系本期业务增加所致
主要系本期业务及业绩增加，应交税费 21,342,711.99 2,888,379.84 638.92% 应交增值税及企业所得税增加所致
主要系本期新增工程保证金所其他应付款 3,009,840.37 175,517.36 1614.84%
致
主要系公司受到国家脱硫脱销营业收入 305,458,012.61 141,905,844.62 115.25% 政策利好影响，本期销售增加所致
营业成本 170,456,078.12 81,163,273.04 110.02% 主要系公司本期销售增加所致营业税金及附加 2,958,396.57 1,184,859.42 149.68% 主要系公司本期销售增加所致
财务报表附注第79页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
主要系公司本期销售人员工资销售费用 27,377,816.30 10,875,488.62 151.74%
上升所致
主要系工程投标服务费及研发管理费用 42,158,965.77 25,506,680.99 65.29%
费用增加所致
财务费用 -350,463.29 -4,337,508.24 -91.92% 主要系借款利息支出增加所致资产减值损失 5,636,921.19 2,819,317.08 99.94% 系本期应收款项增加所致
营业外收入 2,653,505.22 5,657,820.46 -53.10% 主要系政府补助减少所致
营业外支出 653,843.23 345,553.74 89.22% 主要系本期捐赠支出增加所致所得税费用 9,436,022.44 4,304,907.04 119.19% 主要系公司本期业绩上升所致十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月27日批准报出。
浙江开尔新材料股份有限公司（加盖公章）二〇一四年三月二十七日
财务报表附注第80页