利亚德光电股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
专项审计说明
信会师报字[2018]第ZB10249号
关于对利亚德光电股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2018]第ZB10249号利亚德光电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的利亚德光电股份有限公司（以下简称“利亚德”）2017年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由利亚德管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
专项审计说明第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，利亚德 2017年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是利亚德为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供利亚德 2017年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一八年三月二十六日
专项审计说明第2页
附件一：
利亚德光电股份有限公司 2017年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：利亚德光电股份有限公司 单位：万元
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|资金占用类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2 0 1 7 年 期 初 占 用 资金余额|2 0 1 7 年度占用累计发生金额|2017年度偿还累计发生金额|2017年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|控股股东、实际控制人及其附属企业||||||||||
|小计||||||||||
|关联自然人及其控制的法人|袁波|股东、高管|其他应收款|4.00|4.00|4.00|4.00|备用金|经营性往来|
||刘海一|股东、高管|其他应收款|4.00|4.00|4.00|4.00|备用金|经营性往来|
||谭连起|股东、高管|其他应收款|4.00|4.00|4.00|4.00|备用金|经营性往来|
||白建军|股东、高管|其他应收款|1.00|1.00|1.00|1.00|备用金|经营性往来|
||朱桑|股东、高管|其他应收款|4.00|4.00|4.00|4.00|备用金|经营性往来|
||李楠楠|股东、高管|其他应收款|4.00|4.00|4.00|4.00|备用金|经营性往来|
|小计||||21.00|21.00|21.00|21.00|||
|其他关联人及其附属企业|仁怀国酒文化演艺有限公司|参股公司|其他应收款|1,200.00|25.52|1,225.52||往来款|非经营性往来|
||北京德火新媒体技术有限公司|参股公司|其他应收款||9.73|9.73||往来款|经营性往来|
||北京黑晶科技有限公司|参股公司|其他应收款||10.78|10.78||往来款|经营性往来|
||北京孚心科技有限公司|参股公司|其他应收款||8.56|1.51|7.06|往来款|经营性往来|
|小计||||1,200.00|54.59|1,247.54|7.06|||
|上市公司的子公司及其附属企业|利亚德（美国）有限公司||其他应收款|47,211.02|406.36|47,617.38|0.00|往来款|非经营性往来|
||利亚德（香港）有限公司||其他应收款|2,113.29|277.79|-|2,391.08|往来款|非经营性往来|
||上海蓝硕数码科技有限公司||其他应收款|1,000.00|1,985.19|1,380.19|1,605.00|往来款|非经营性往来|
||西安万科时代系统集成工程有限公司||其他应收款|500.00|16,820.93|14,995.13|2,325.80|往来款|非经营性往来|
||深圳市金达照明有限公司||其他应收款||29,503.72|27,110.88|2,392.84|往来款|非经营性往来|
||Planar Systems Inc||其他应收款||123.71|123.71|-|往来款|非经营性往来|
||北京德甲设备租赁有限公司||其他应收款||13.66|13.66|-|往来款|非经营性往来|
||北京德盈天下投资管理有限公司||其他应收款||5.28|5.28|-|往来款|非经营性往来|
||北京金立翔艺彩科技有限公司上海分公司||其他应收款||2.63|2.63|-|往来款|非经营性往来|
||北京利亚德投资有限公司||其他应收款||193.67|-|193.67|往来款|非经营性往来|
||广州励丰文化科技股份有限公司||其他应收款||9,145.96|9,145.96|-|往来款|非经营性往来|
||广州品能光电有限公司||其他应收款||921.55|-|921.55|往来款|非经营性往来|
||湖南君泽照明设计工程有限公司||其他应收款||1,471.79|551.67|920.12|往来款|非经营性往来|
||利亚德电视技术有限公司||其他应收款||11,321.76|11,300.92|20.84|往来款|非经营性往来|
||利亚德装备技术有限公司||其他应收款||5.05|5.05|-|往来款|非经营性往来|
||品能光电技术（上海）有限公司||其他应收款||18.59|18.59|-|往来款|非经营性往来|
||厦门合道协同智能建筑工程有限公司||其他应收款||1,129.14|1,026.14|103.00|往来款|非经营性往来|
||上海中天照明成套有限公司||其他应收款||5,454.68|5,754.68||往来款|非经营性往来|
||深圳金立翔视效科技有限公司||其他应收款||1,337.07|313.25|1,023.82|往来款|非经营性往来|
||深圳利亚德光电有限公司||其他应收款||4,103.10|4,103.10|-|往来款|非经营性往来|
||四川普瑞照明工程有限公司||其他应收款||1,586.90|117.88|1,469.02|往来款|非经营性往来|
|小计|||||85,828.53|123,586.10|13,366.74|||
|总计||||1,221.00|85,904.12|124,854.64|13,394.79|||

法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________