证券代码：000536 证券简称：华映科技 公告编号：2019-039华映科技（集团）股份有限公司
关于公司 2018年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2019年 4月 26日，华映科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第五十九次会议以 8票赞成，0票反对，0票弃权审议通过《关于公司 2018年度计提资产减值准备的议案》，公司 2018年度计提资产减值准备的情况如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》、公司会计政策、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》及相关信息披露业务备忘录的要求，为了更加真实、准确地反映公司截止 2018年 12月 31日的资产状况和财务状况，公司及下属子公司于 2018年末对存货、应收款项及固定资产等进行了全面清查。
在清查的基础上，对各类存货的可变现净值、应收款项回收可能性及固定资产的可收回金额等进行了充分地分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
注：1、本议案中所列出的汇总数据可能因四舍五入原因与所列示的相关单项数据计算得出的结果略有差异，这些差异是由四舍五入造成的，而非数据错误。
2、本议案表列期初及期末日期分别为 2018年 1月 1日及 2018年 12月 31日，本报告期为2018年年度。
（一）2018年度计提各项资产减值准备共计人民币 408,971.75万元，明细如下表：
||||
|-|-|-|
|项目|本报告期计提额（万元）|占2018年度经审计归属于上市公司股东的净利润的比例|
|一、坏账准备|276,349.35|55.64%|
|其中：应收账款|275,672.76|55.51%|
|其他应收款|676.59|0.14%|
|二、存货跌价准备|72,807.34|14.66%|
|其中：原材料|892.54|0.18%|
|在产品|19.23|0.00%|

||||
|-|-|-|
|产成品|71,895.57|14.48%|
|三、固定资产减值准备|59,495.80|11.98%|
|其中：机器设备|55,845.63|11.24%|
|杂项设备|3,231.03|0.65%|
|运输设备|9.62|0.00%|
|办公设备|409.52|0.08%|
|四、无形资产减值准备|319.26|0.06%|
|其中：专利|319.26|0.06%|
|合计|408,971.75|82.35%|

二、本次计提资产减值准备的具体情况说明
（一）坏账准备的计提
1、公司坏账准备的确认标准及计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额重大的应收款项指在资产负债表日单个客户欠款余额在1,000万元人民币以上（含1,000万元人民币等值）的应收款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，包括账龄组合的应收款项中计提坏账准备。|

（2）按组合计提坏账准备应收款项
||||
|-|-|-|
|组合名称|依据|计提方法|
|组合1、列入合并范围内母子公司之间应收款项|按合并范围内母子公司划分|不计提坏账准备|
|组合 2、与生产经营项目有关且期满可以全部收回的各种保证金、押金（以下简称保证金组合）|按合约划分|不计提坏账准备|
|组合3、按账龄组合的应收账款|按账龄划分组合|按账龄分析法计提|

组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收款项，坏账准备的计提比例如下
|||
|-|-|
|应收账款账龄|计提比例|
|信用期内|-|
|逾期1年内|5%|
|逾期1至2年|20%|
|逾期2至3年|30%|
|逾期3年以上|100%|

|||
|-|-|
|其他应收款账龄|计提比例|

|||
|-|-|
|180天以内|-|
|180天至1年|5%|
|1至2年|20%|
|2至3年|30%|
|3年以上|100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|应收款项的未来现金流量现值与具有类似风险组合特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。|

2、2018年度，公司坏账准备的计提情况
本报告期内，公司计提的坏账准备金额为人民币 276,349.35万元。
其中应收账款报告期内计提坏账准备人民币 275,672.76万元,其他应收款报告期内计提坏账准备 676.59万元。
（1）本期计提的应收账款坏账准备分类列示如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额（万元）|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|313,083.61|97.26|278,424.84|88.93|34,658.77|
|按组合计提坏账准备的应收账款|8,804.36|2.74|72.20|0.82|8,732.17|
|组合1：列入合并范围内母子公司之间应收账款||||||
|组合2：账龄组合|8,804.36|2.74|72.20|0.82|8,732.17|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|321,887.98|100.00|278,497.04|86.52|43,390.94|

（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期初余额（元）|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账准备的应收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|218,187.03|100.00|2,787.00|1.28|215,400.03|
|组合 1：列入合并范围内母子公司之间应收账款||||||
|组合2：账龄组合|218,187.03|100.00|2,787.00|1.28|215,400.03|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|218,187.03|100.00|2,787.00|1.28|215,400.03|

注：截至2018年12月31日，公司合并报表中应收取中华映管股份有限公司（以下简称“中华映管”）的应收账款余额为人民币 313,083.61万元。截至目前，中华映管重整事项无进展，存在较大不确定性。鉴于中华映管的重整方案（计划）尚不明确，根据中华映管已披露的财务报告暨会计师查核报告以及中华映管相关公告及媒体报道、公司与中华映管的沟通情况，以及公司征求的法律顾问意见，经公司对中华映管还款能力模拟分析后，判断应收中华映管款项获得清偿的可能性小。基于谨慎性原则，公司扣减应付中华映管 23,869.37万元及子公司福建华佳彩有限公司按合同约定将需要支付中华映管的10,789.40万元专利费后，全额计提坏账准备278,424.84万元。
（2）本期计提的其他应收款坏账准备分类列示如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额（元）|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|-|-|-|-|-|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|1,644.05|62.76|171.38|10.42|1,472.67|
|组合 1：列入合并范围内母子公司之间其他应收款|-|-|-|-|-|
|组合2：保证金组合|340.67|13.00|||340.67|
|组合3：账龄组合|1,303.39|49.76|171.38|13.15|1,132.01|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|975.52|37.24|975.52|100.00|-|
|合计|2,619.57|100.00|1,146.90|43.78|1,472.67|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|种类|期初余额（元）|||
||账面余额|坏账准备|账面价值|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|-|-|-|-|-|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|3,788.30|85.67|108.97|2.88|3,679.33|
|组合 1：列入合并范围内母子公司之间其他应收款|-|-|-|-|-|
|组合2：保证金组合|591.83|13.38|||1,368.58|
|组合3：账龄组合|3,196.48|72.28|108.97|4.50|2,310.75|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|633.80|14.33|361.34|57.01|272.45|
|合计|4,422.10|100.00|470.31|10.64|3,951.79|

注：本期其他应收款计提 854.61万元，转回 178.03万元，其中子公司华映视讯（吴江）有限公司对中华映管的其他应收款余额人民币705.44万元，基于谨慎性原则，全额计提坏账。
（二）存货跌价准备的计提
1、公司存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
2、2018年度，公司存货跌价准备的计提情况
本报告期，公司计提的存货准备金额为人民币 72,807.34万元，具体
如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额（万元）|本期增加额（万元）|本期减少额（万元）|期末余额（万元）|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|1,778.30|892.54|-|396.51|-|2,274.32|
|在产品|385.52|19.23|-|385.52|-|19.23|
|产成品|14,584.26|71,895.57|-|2,717.68|-|83,762.15|
|低值易耗品|-|-|-||-|-|
|合计|16,748.07|72,807.34|-|3,499.71|-|86,055.70|

注：期末存货跌价准备按成本与可变现净值孰低计提，本期子公司福建华佳彩有限公司（以下简称“华佳彩”）计提存货跌价准备61,930.02万元、科立视材料科技有限公司（以下简称“科立视”）计提存货跌价准备8,426.95万元。本期转销存货跌价准备系生产领用及销售所致。
（三）固定资产减值准备准备的计提
1、公司固定资产减值准备的计提方法
固定资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
2、2018年度，公司固定资产减值准备的计提情况
本报告期，公司计提的固定资产减值准备为人民币 59,495.80万元，具体如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物|机器设备|杂项设备|运输设备|办公设备|合计|
|一、账面原值|||||||
|1、期初余额|261,052.74|691,348.86|98,002.98|741.92|13,037.13|1,064,183.62|
|2、本期增加金额|63,808.01|391,852.25|12,031.51|0. 30|638.45|468,330.52|
|（1）购入||1,340.03|6,262.40||222.20|7,824.63|
|（2）在建工程转入|63,713.08|390,413.42|5,594.51|0. 30|416.25|460,137.56|
|（3）其他|94.93|98.80|174.60|||368.33|
|3、本期减少金额||1,842.30|558.57|8.98|368.94|2,778.79|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（1）处置或报废||1,842.30|553.24|8.98|368.94|2,773.46|
|（2）转入投资性房地产|||||||
|（3）其他|||5.33|||5.33|
|4、期末余额|324,860.75|1,081,358.80|109,475.91|733.25|13,306.64|1,529,735.34|
|二、累计折旧|||||||
|1、期初余额|82,398.25|201,662.18|75,446.68|584.21|10,077.12|370,168.44|
|2、本期增加金额|12,610.03|61,087.81|4,560.80|37.88|584.33|78,880.84|
|（1）计提|12,610.03|61,057.42|4,560.80|37.88|584.33|78,850.46|
|（2）其它||30.39||||30.39|
|3、本期减少金额|1,499.44|483.73|4.78|331.62|1,499.43|2,319.57|
|（1）处置或报废|1,499.43|482.99|4.78|331.62|1,499.43|2,318.82|
|（2）转入投资性房地产|||||||
|（3）其他|||0.74|||0.74|
|4、期末余额|95,008.28|261,250.55|79,523.74|617.31|10,329.84|446,729.71|
|三、减值准备|||||||
|1、期初余额|3,950.19|12,482.67|1,191.70|4.11|56.28|17,684.95|
|2、本期增加金额||55,845.63|3,231.03|9.62|409.52|59,495.80|
|（1）计提||55,845.63|3,231.03|9.62|409.52|59,495.80|
|3、本期减少金额||144.94|0.03|||144.97|
|（1）处置或报废||144.94|0.03|||144.97|
|4、期末余额|3,950.19|68,183.37|4,422.73|13.73|465.77|77,035.78|
|四、账面价值|||||||
|1、期末账面价值|225,902.29|751,924.88|25,529.44|102.21|2,511.03|1,005,969.85|
|2、期初账面价值|174,704.30|477,204.01|21,364.60|153.61|2,903.72|676,330.24|

注：中华映管申请重整事项对公司中小尺寸模组业务造成一定的冲击，虽然公司正采取各项
措施降低相关不良影响，并积极规划未来的业务方向，但模组业务总体规模仍存在下降风险。结合公司未来经营规划，公司对模组业务公司固定资产进行清查，发现部分机器设备存在闲置情况；
另，科立视项目一期母板玻璃生产线设备改造活用不及预期，设备闲置，项目二期第一条母玻璃于2018年攻克各项技术问题，但主体设备提前老化，出现损坏；华佳彩部分进口设备由于汇率变动、本身功能性贬值等原因导致相关资产存在减值迹象；经对各项固定资产减值测试并参考专业评估意见，2018年，公司计提固定资产减值准备共计5.95亿元。
（四）无形资产减值准备准备的计提
1.无形资产减值准备的计提方法
无形资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
2、2018年度，公司无形资产减值准备的计提情况
本报告期，公司部分到期专利技术不再供生产经营使用，公司放弃维护，本期计提无形资产减值准备人民币 319.26万元。无形资产具体如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|软件|专利|商标权|合计|
|一、账面原值||||||
|1、期初余额|30,967.14|2.411.70|3,098.53|30.72|36,508.10|
|2、本期增加金额||1,022.41|3,840.92||4,863.33|
|（1）购入||802.41|3,840.92||4,643.33|
|（2）其他||220.00|||220.00|
|3、本期减少金额|||784.37||784.37|
|（1）处置||||||
|（2）其他|||784.37||784.37|
|4、期末余额|30,967.14|3,434.11|6,155.09|30.72|40,587.06|
|二、累计摊销||||||
|1、期初余额|3,810.21|842.45|2,152.11||6,804.77|
|2、本期增加金额|623.35|672.30|4,023.16||5,318.81|
|（1）计提|623.35|650.30|4,023.16||5,296.81|
|（2）其他||22.00|||22.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|软件|专利|商标权|合计|
|3、本期减少金额|||527.28||527.28|
|（1）处置||||||
|（2）其他|||527.28||527.28|
|4、期末余额|4,433.56|1,514.74|5,647.99||11,596.30|
|三、减值准备||||||
|1、期初余额||||||
|2、本期增加金额|||319.26||319.26|
|（1）计提|||319.26||319.26|
|3、本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4、期末余额|||319.26||319.26|
|四、账面价值||||||
|1、期末账面价值|26,533.57|1,919.37|187.83|30.72|28,671.50|
|2、期初账面价值|27,156.92|1,569.26|946.42|30.72|29,703.33|

三、本次计提资产减值准备公司的影响
公司本报告期计提资产减值准备共计人民币 408,971.75万元，扣除所得税及少数股东的影响，上述减值计提减少 2018年度归属于母公司净利润人民币 407,721.70万元，减少 2018年末归属于母公司所有者权益人民币 407,721.70万元。
四、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
依据《企业会计准则》、公司会计政策、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》及相关信息披露业务备忘录的要求，受客观条件限制，公司基于现有获得的证据，对中华映管还款能力模拟分析后，2018年度按谨慎性原则计提坏账准备。公司计提各项减值准备符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，计提减值准备后，能够更加公允地反映公司财务状况。
五、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，能更加真实地反映公司
的资产状况和经营成果，没有损害中小股东的合法权益，同意公司本次计
提资产减值准备并提交股东大会审议。
六、监事会意见
公司本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，更加公允地反映了公司的财务状况、资产价值及经营成果。
七、备查文件
1、公司第七届董事会第五十九次会议决议（2019-037）
2、公司第七届监事会第三十次会议决议（2019-044）
3、独立董事意见
特此公告
华映科技（集团）股份有限公司董事会 2019年 4月 26日