证券代码：603877 证券简称：太平鸟 公告编号：2018-026
宁波太平鸟时尚服饰股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、追溯调整的原因说明
根据宁波太平鸟时尚服饰股份有限公司（以下简称“公司”）2018年1月29日第二届董事会第十五次会议审议通过的《关于增资入股宁波太平鸟巢艺术文化传播有限公司暨关联交易的议案》，公司于2018年3月15日支付增资款2,325.00万元，完成了对宁波太平鸟巢艺术文化传播有限公司（以下简称“太平鸟巢”）的增资。增资完成后，公司持有太平鸟巢51%的股权，太平鸟巢成为公司控股子公司。
鉴于太平鸟巢受公司控股股东太平鸟集团有限公司最终控制，且该控制并非是暂时性，因此公司将收购上述股权认定为同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等的规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。公司按照前述规定对比较报表数据进行了调整。
二、对比较报表财务状况和经营成果的影响
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2017年期末余额（追溯调整后）|2017年期末余额（追溯调整前）|调整数|
|流动资产：||||
|货币资金|1,090,676,361.86|1,089,001,196.66|1,675,165.20|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|487,122,924.85|486,811,220.55|311,704.30|
|预付款项|276,214,647.76|275,097,688.19|1,116,959.57|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|2,618,348.65|2,618,348.65|-|
|应收股利||||
|其他应收款|98,129,432.32|96,818,622.12|1,310,810.20|
|买入返售金融资产||||
|存货|1,838,503,069.91|1,828,194,006.40|10,309,063.51|
|持有待售资产|38,158,563.49|38,158,563.49|-|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|935,756,162.24|935,363,154.73|393,007.51|
|流动资产合计|4,767,179,511.08|4,752,062,800.79|15,116,710.29|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|29,389,388.94|29,389,388.94|-|
|投资性房地产||||
|固定资产|399,581,593.71|399,400,568.43|181,025.28|
|在建工程|161,914,995.84|161,800,853.29|114,142.55|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|192,739,958.20|192,578,145.91|161,812.29|
|开发支出||||
|商誉|113,119.50|113,119.50|-|
|长期待摊费用|176,684,905.48|176,296,161.57|388,743.91|
|递延所得税资产|333,070,892.40|329,377,480.44|3,693,411.96|
|其他非流动资产|133,256,502.47|133,256,502.47|-|

非流动资产合计 1,426,751,356.54 1,422,212,220.55 4,539,135.99
|||||
|-|-|-|-|
|资产总计|6,193,930,867.62|6,174,275,021.34|19,655,846.28|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|1,439,083,516.60|1,435,714,527.99|3,368,988.61|
|预收款项|205,439,323.98|205,214,054.63|225,269.35|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|233,230,335.66|231,946,610.61|1,283,725.05|
|应交税费|228,076,291.96|228,014,877.59|61,414.37|
|应付利息|329,416.10|329,416.10|-|
|应付股利||||
|其他应付款|136,081,439.66|135,699,384.18|382,055.48|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|244,584,725.83|244,584,725.83|-|
|流动负债合计|2,486,825,049.79|2,481,503,596.93|5,321,452.86|
|非流动负债：||||
|长期借款|300,640,000.00|300,640,000.00|-|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|90,166,871.40|90,166,871.40|-|
|递延所得税负债|1,234,121.77|1,234,121.77|-|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|392,040,993.17|392,040,993.17|-|
|负债合计|2,878,866,042.96|2,873,544,590.10|5,321,452.86|
|所有者权益：||||

股本 480,932,400.00 480,932,400.00 -
|||||
|-|-|-|-|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|1,453,016,831.12|1,431,596,831.12|21,420,000.00|
|减：库存股|82,816,304.00|82,816,304.00|-|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|136,175,157.75|136,175,157.75|-|
|一般风险准备||||
|未分配利润|1,337,548,449.95|1,351,657,909.31|-14,109,459.36|
|归属于母公司所有者权益合计|3,324,856,534.82|3,317,545,994.18|7,310,540.64|
|少数股东权益|-9,791,710.16|-16,815,562.94|7,023,852.78|
|所有者权益合计|3,315,064,824.66|3,300,730,431.24|14,334,393.42|
|负债和所有者权益总计|6,193,930,867.62|6,174,275,021.34|19,655,846.28|

2、对2017年第一季度合并利润表追溯调整如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2017年第一季度（追溯调整后）|2017年第一季度（追溯调整前）|调整数|
|一、营业总收入|1,516,920,071.39|1,514,449,539.27|2,470,532.12|
|其中：营业收入|1,516,920,071.39|1,514,449,539.27|2,470,532.12|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|1,462,110,927.28|1,457,182,544.35|4,928,382.93|
|其中：营业成本|692,829,529.87|690,625,127.18|2,204,402.69|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|13,650,908.78|13,650,531.68|377.10|
|销售费用|552,144,020.94|550,440,769.02|1,703,251.92|
|管理费用|106,244,633.81|105,230,063.92|1,014,569.89|
|财务费用|6,183,183.02|6,177,401.70|5,781.32|
|资产减值损失|91,058,650.85|91,058,650.85|0.00|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||

其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
|||||
|-|-|-|-|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）|54,809,144.12|57,266,994.92|-2,457,850.80|
|加：营业外收入|18,598,627.11|18,598,348.18|278.93|
|减：营业外支出|560,352.21|560,352.21|-|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|72,847,419.02|75,304,990.89|-2,457,571.87|
|减：所得税费用|18,187,157.44|18,187,157.44|-|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）|54,660,261.58|57,117,833.45|-2,457,571.87|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）|54,660,261.58|57,117,833.45|-2,457,571.87|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益|-2,696,034.96|-1,491,824.74|-1,204,210.22|
|2．归属于母公司股东的净利润|57,356,296.54|58,609,658.19|-1,253,361.65|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额|54,660,261.58|57,117,833.45|-2,457,571.87|

归属于母公司所有者的综合收益总额 57,356,296.54 58,609,658.19 -1,253,361.65
|||||
|-|-|-|-|
|归属于少数股东的综合收益总额|-2,696,034.96|-1,491,824.74|-1,204,210.22|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）|0.12|0.12|0.00|
|（二）稀释每股收益（元/股）|0.12|0.12|0.00|

3、对2017年第一季度合并现金流量表追溯调整如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2017年第一季度（追溯调整后）|2017年第一季度（追溯调整前）|调整数|
|经营活动产生的现金流量净额|-18,535,773.43|-16,957,103.93|-1,578,669.50|
|投资活动产生的现金流量净额|-61,480,794.98|-61,265,694.98|-215,100.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|828,447,684.43|828,447,684.43|-|

三、董事会关于本次调整合理性的意见
公司 2018年 4月 26日召开的第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，认为本次追溯调整符合同一控制下企业合并的相关规定，因此同意本次追溯调整。
四、独立董事关于本次追溯调整的意见
公司独立董事认为：本次公司因收购太平鸟巢股权所进行的财务报表数据追溯调整，符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定。公司根据《企业会计准则》及相关规定，对 2017年度财务报表进行追溯调整，能够客观反映公司实际经营状况，财务核算符合有关规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，不存在损害公司及中小股东利益的情况。
特此公告。
宁波太平鸟时尚服饰股份有限公司董事会2018年4月27日