中国南玻集团股份有限公司
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2016年半年度财务报表
页码2016年半年度财务报表
合并及公司资产负债表 1-2合并及公司利润表 3合并及公司现金流量表 4合并股东权益变动表 5-6公司股东权益变动表 7财务报表附注 8-80补充资料 1
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2016年6月30日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日资产 附注 合并 合并 公司 公司流动资产
货币资金 四(1) 410,156,713 578,834,520 206,437,888 395,798,393应收票据 四(2) 373,907,457 453,546,538 - -应收账款 四(3) 570,549,510 452,961,612 - -预付款项 四(5) 148,891,272 109,841,295 - 492,191其他应收款 四(4)、十六(1) 208,558,646 116,224,370 3,918,265,469 4,283,715,036存货 四(6) 412,025,146 350,425,732 - -其他流动资产 四(7) 209,932,151 118,359,117 - -流动资产合计 2,334,020,895 2,180,193,184 4,124,703,357 4,680,005,620非流动资产
长期应收款 八(4)、十六(3) - 50,104,299 2,169,115,620 2,139,873,923长期股权投资 四(8)、十六(2) - 668,210,253 4,988,091,791 4,337,777,738固定资产 四(9) 11,504,543,244 10,199,674,929 28,022,552 30,806,106在建工程 四(10) 1,090,294,600 1,339,340,780 - -无形资产 四(11) 1,076,270,201 846,238,811 1,540,137 1,762,037开发支出 四(11) 44,864,564 26,280,426 - -商誉 四(12) 722,389,281 3,039,946 - -长期待摊费用 1,281,448 1,597,865 447,120 894,241递延所得税资产 四(13) 103,666,023 110,336,216 - -其他非流动资产 四(14) 97,891,154 64,583,451 703,650 -非流动资产合计 14,641,200,515 13,309,406,976 7,187,920,870 6,511,114,045资产总计 16,975,221,410 15,489,600,160 11,312,624,227 11,191,119,665
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2016年6月30日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2016年 2015年 2016年 2015年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日负债及股东权益 附注 合并 合并 公司 公司流动负债
短期借款 四(16) 4,034,851,007 3,216,326,670 3,500,000,000 2,900,000,000应付票据 四(17) 6,014,869 8,000,000 - -应付账款 四(18) 1,136,684,714 915,266,051 211,459 -预收款项 四(19) 148,319,760 117,434,636 - -应付职工薪酬 四(20) 140,222,521 170,539,613 28,500,020 38,240,000应交税费 四(21) 92,920,852 119,826,177 3,632,755 39,469,245应付利息 四(22) 152,327,588 89,363,806 50,063,286 79,906,647其他应付款 四(23)、十六(4) 204,741,291 143,021,055 280,417,253 295,421,165一年内到期的非流动负债 四(24) 217,500,000 239,000,000 141,000,000 239,000,000其他流动负债 四(25) 300,000 300,000 - -流动负债合计 6,133,882,602 5,019,078,008 4,003,824,773 3,592,037,057非流动负债
长期借款 四(26) 1,402,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000应付债券 四(27) 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000递延所得税负债 四(13) 20,338,456 9,531,572 - -递延收益 四(28) 438,566,480 383,599,103 12,789,420 10,543,800非流动负债合计 2,860,904,936 2,593,130,675 2,212,789,420 2,210,543,800负债合计 8,994,787,538 7,612,208,683 6,216,614,193 5,802,580,857股东权益
股本 四(29) 2,075,335,560 2,075,335,560 2,075,335,560 2,075,335,560资本公积 四(30) 1,260,481,460 1,261,391,272 1,405,166,459 1,404,803,407其他综合收益 四(31) 3,475,825 2,967,772 - -专项储备 四(32) 13,766,216 15,437,498 - -盈余公积 四(33) 881,972,330 881,972,330 896,517,690 896,517,690未分配利润 四(34) 3,481,489,151 3,637,206,565 718,990,325 1,011,882,151归属于母公司股东权益合计 7,716,520,542 7,874,310,997 5,096,010,034 5,388,538,808少数股东权益 263,913,330 3,080,480 - -股东权益合计 7,980,433,872 7,877,391,477 5,096,010,034 5,388,538,808负债及股东权益总计 16,975,221,410 15,489,600,160 11,312,624,227 11,191,119,665后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：曾南 主管会计工作的负责人：罗友明 会计机构负责人：丁九如
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2016年半年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2016年1-6月 2015年1-6月 2016年1-6月 2015年1-6月项目 附注 合并 合并 公司 公司一、营业收入 四(35) 4,228,165,642 3 ,323,039,502 1,077,394 -减：营业成本 四(35) (3,076,818,503) (2,6 46,020,710) (60,334) -营业税金及附加 四(36) (23,384,672) (12,148,234) - -销售费用 四(37) (128,564,831) (1 36,462,518) - -管理费用 四(38) (358,937,506) (2 82,368,089) (61,907,277) (17,964,162)财务费用-净额 四(39) (133,353,393) (1 32,742,464) (11,263,822) (71,363,481)资产减值损失 四(42) 925,372 (4,759,309) 1,770,242 (7,044)加：投资收益 四(41)、十六(5) (14,264,359) 42,454,450 399,280,607 536,119,358其中：对联营企业的投资(损
失)/收益 (14,264,359) (14,452,010) 9,850,045 (14,452,010)二、营业利润 493,767,750 150,992,628 328,896,810 446,784,671加：营业外收入 四(43) 50,038,364 76,155,971 766,180 22,234,014其中：非流动资产处置利得 248,642 2,675,438 1,800 450减：营业外支出 四(44) (661,628) (25,532) - -其中：非流动资产处置损失 (19,984) (18,755) - - 150,992,628
三、利润总额 543,144,486 227,123,067 329,662,990 469,018,685减：所得税(费用)/收益 四(45) (77,843,164) (6,526,647) 45,852 20,048,352四、净利润 465,301,322 220,596,420 329,708,842 489,067,037归属于母公司股东的净利润 466,883,254 205,767,344
少数股东损益 (1,581,932) 14,829,076
五、其他综合收益的税后净额 四(31) 508,053 80,050,980 79,790,488归属于母公司股东的其他综
合收益的税后净额 508,053 80,221,527
以后将重分类进损益的其他
综合收益 508,053 80,221,527 79,790,488可供出售金融资产公允价值
变动 - 80,536,743 79,790,488外币财务报表折算差额 508,053 (315,216) -归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额 - (170,547)
六、综合收益总额 465,809,375 300,647,400 329,708,842 568,857,525归属于母公司股东的综合收 -
益总额 467,391,307 285,988,871
归属于少数股东的综合收益
总额 (1,581,932) 14,658,529
七、每股收益 四(46)
基本每股收益(人民币元) 0.22 0.10
稀释每股收益(人民币元) 0.22 0.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：曾南 主管会计工作的负责人：罗友明 会计机构负责人：丁九如
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2016年半年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2016年1-6月 2015年1-6月 2016年1-6月 2015年1-6月项目 附注 合并 合并 公司 公司一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,822,965,397 3,6 78,762,331 - -收到的税费返还 35,363,638 22,976,079 - -收到其他与经营活动有关的现金 四(47)(a) 46,108,936 36,428,636 2,616,039 1,758,593经营活动现金流入小计 4,904,437,971 3,7 38,167,046 2,616,039 1,758,593购买商品、接受劳务支付的现金 (2,769,544,694) (2,4 63,302,682) - -支付给职工以及为职工支付的现金 (529,127,685) (4 48,537,986) ( 62,007,982) ( 50,046,583)支付的各项税费 (336,130,323) (2 43,006,911) ( 39,306,033) (198,269)支付其他与经营活动有关的现金 四(47)(b) (222,914,920) (2 30,755,647) (6,551,752) (6,450,318)经营活动现金流出小计 (3,857,717,622) (3,3 85,603,226) (1 07,865,767) ( 56,695,170)经营活动产生/(使用)的现金流量净额 四(48)(a) 1,046,720,349 3 52,563,820 (1 05,249,728) ( 54,936,577)二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - 1 53,447,723 - 14 5,377,279取得投资收益所收到的现金 - 75,777,221 38 9,430,562 57 1,159,803处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额 617,985 2,758,651 1,800 450处置子公司收到的现金净额 - ( 14,631,399) - 1,271,535收到其他与投资活动有关的现金 四(47)(c) 29,699,884 9,799,515 3,000,000 -投资活动现金流入小计 30,317,869 2 27,151,711 39 2,432,362 71 7,809,067购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 (472,503,623) (5 34,162,825) (117,326) (637,788)投资支付的现金 (4,250,000) (2 08,540,307) (17 5,755,000) ( 45,791,650)取得子公司支付的现金净额 四(48)(d) (507,974,099) - (46 4,345,956) -支付其他与投资活动有关的现金 四(47)(d) (21,764,586) (4,209,881) - (4,229,882)投资活动现金流出小计 (1,006,492,308) (7 46,913,013) (64 0,218,282) ( 50,659,320)投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (976,174,439) (5 19,761,302) (24 7,785,920) 6 67,149,747三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 5,500,000 - - -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,500,000 - - -取得借款收到的现金 4,443,422,252 3,7 93,199,608 4,1 10,000,600 3,45 5,447,602收到其他与筹资活动有关的现金 四(47)(e) 100,725,978 19,650,025 3 26,432,420 -筹资活动现金流入小计 4,549,648,230 3,8 12,849,633 4,4 36,433,020 3,45 5,447,602偿还债务支付的现金 (3,988,397,915) (2,4 25,458,345) (3,6 08,000,600) (2,21 1,297,402)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (693,264,874) (1,1 90,310,895) (6 62,199,041) (1,11 9,056,925)其中：子公司支付给少数股东的股利 - ( 41,417,660) - -支付其他与筹资活动有关的现金 四(47)(f) (109,125,965) (2,158,619) - (73 6,881,547)筹资活动现金流出小计 (4,790,788,754) (3,61 7,927,859) (4,2 70,199,641) (4,06 7,235,874)筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 (241,140,524) 1 94,921,774 1 66,233,379 (61 1,788,272)四、汇率变动对现金的影响 559,892 (1,042,904) (2,568,311) (5,614,641)五、现金净减少/(增加)额 四(48)(b) (170,034,722) 26,681,388 (18 9,370,580) (5,189,743)加：期初现金余额 574,744,877 1 56,838,260 39 4,606,753 6 7,898,286六、期末现金余额 四(48)(c) 404,710,155 1 83,519,648 20 5,236,173 6 2,708,543后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：曾南 主管会计工作的负责人：罗友明 会计机构负责人：丁九如
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2016年半年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项目 股本 资本公积其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计附注 四(29) 四(30) 四(31) 四(32) 四(33) 四(34)
2015年1月1日年初余额 2,075,335,560 1,340,090,907 (13,521,093) 14,562,826 830,772,731 4,101,320,834 8,348,561,765 304,886,385 8 ,653,448,1502015年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - 624,753,110 624,753,110 15,079,557 639,832,667其他综合收益 四(31) - - 16,488,865 - - - 16,488,865 (170,547) 16,318,318综合收益总额合计 - - 16,488,865 - - 624,753,110 641,241,975 14,909,010 656,150,985权益法下被投资单位其他权益变
动的影响 - 324,662 - - - - 324,662 - 324,662利润分配 - - - - 51,199,599 (1,088,867,379) (1,037,667,780) (41,417,660) (1,079,085,440)提取盈余公积 四(33) - - - - 51,199,599 (51,199,599) - - -对股东的分配 四(34) - - - - - (1,037,667,780) (1,037,667,780) (41,417,660) (1 ,079,085,440)专项储备 - - - 874,672 - - 874,672 - 874,672本年提取专项储备 - - - 5,382,232 - - 5,382,232 - 5,382,232本年使用专项储备 - - - (4,507,560) - - (4,507,560) - (4,507,560)其他 - (79,024,297) - - - - (79,024,297) (275,297,255) (354,321,552)与少数股东的交易 - (79,295,055) - - - - (79,295,055) (217,559,465) (296,854,520)出售零碎股 - 270,758 - - - - 270,758 - 270,758企业合并 - - - - - - - (57,737,790) (57,737,790)2015年12月31日年末余额 2,075,335,560 1,261,391,272 2,967,772 15,437,498 881,972,330 3,637,206,565 7,874,310,997 3,080,480 7,877,391,477
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2016年半年度合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项目 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计附注 四(29) 四(30) 四(31) 四(32) 四(33) 四(34)
2016年1月1日年初余额 2,075,335,560 1,261,391,272 2,967,772 15,437,498 881,972,330 3,637,206,565 7,874,310,997 3,080,480 7 ,877,391,4772016年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - 466,883,254 466,883,254 (1,581,932) 465,301,322其他综合收益 四(31) - - 508,053 - - - 508,053 - 508,053综合收益总额合计 - - 508,053 - - 466,883,254 467,391,307 (1,581,932) 465,809,375权益法下被投资单位其他权益变动的影响 - 262,668 - - - - 262,668 - 262,668股东投入和减少股本 - - - - - - - 5,500,000 5,500,000-少数股东增资 - - - - - - - 5,500,000 5,500,000利润分配 - - - - - (622,600,668) (622,600,668) - (622,600,668)提取盈余公积 四(33) - - - - - - - - -对股东的分配 四(34) - - - - - (622,600,668) (622,600,668) - ( 622,600,668)专项储备 - - - (1,671,282) - - (1,671,282) - (1,671,282)本年提取专项储备 四(32) - - - 3,465,325 - - 3,465,325 - 3,465,325本年使用专项储备 四(32) - - - (5,136,607) - - (5,136,607) - (5,136,607)其他 - (1,172,480) - - - - (1,172,480) 256,914,782 255,742,302与少数股东的交易 四(30) - (1,172,480) - - - - (1,172,480) (3,077,520) (4,250,000)出售零碎股 - - - - - - - - -非同一控制企业合并 - - - - - - - 259,992,302 259,992,3022016年6月30日期末余额 2,075,335,560 1,260,481,460 3,475,825 13,766,216 881,972,330 3,481,489,151 7,716,520,542 263,913,330 7 ,980,433,872后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：曾南 主管会计工作的负责人：罗友明 会计机构负责人：丁九如
中国南玻集团股份有限公司
2016年半年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计2015年1月1日年初余额 2,075,335,560 1,4 03,806,545 ( 15,223,855) 8 45,318,091 1,5 88,753,536 5,8 97,989,8772015年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 5 11,995,994 5 11,995,994其他综合收益 - - 15,223,855 - - 15,223,855综合收益总额合计 - - 15,223,855 - 5 11,995,994 5 27,219,849权益法下被投资单位其他权益变
动的影响 - 726,104 - - - 726,104利润分配 - - - 51,199,599 (1,0 88,867,379) (1,0 37,667,780)－提取盈余公积 - - - 51,199,599 -( 51,199,599) - -－对股东的分配 - - - - (1,0 37,667,780) (1,0 37,667,780)出售零碎股 - 270,758 - - - 270,758 - - -
2015年12月31日年末余额 2,075,335,560 1,4 04,803,407 - 8 96,517,690 1,0 11,882,151 5,3 88,538,8082016年1月1日年初余额 2,075,335,560 1,4 04,803,407 - 8 96,517,690 1,0 11,882,151 5,3 88,538,8082016年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 3 29,708,842 3 29,708,842其他综合收益 - - - - - -综合收益总额合计 - - - - 3 29,708,842 3 29,708,842权益法下被投资单位其他权益变
动的影响 - 363,052 - - - 363,052利润分配 - - - - (6 22,600,668) (6 22,600,668)－提取盈余公积 - - - - - - - -－对股东的分配 - - - - (6 22,600,668) (6 22,600,668)出售零碎股 - - - - - - - - -
2016年6月30日期末余额 2,075,335,560 1,4 05,166,459 - 8 96,517,690 7 18,990,325 5,0 96,010,034后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：曾南 主管会计工作的负责人：罗友明 会计机构负责人：丁九如
中国南玻集团股份有限公司
2016年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
中国南玻集团股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为中国南方玻璃有限公司，是由香港招商局轮船股份有限公司、深圳建筑材料工业集团公司、中国北方工业深圳公司及广东国际信托投资公司共同投资于1984年9月成立的中外合资经营企业，注册地为中华人民共和国广东省深圳市，总部地址为中华人民共和国广东省深圳市。本公司分别于1991年10月及1992年1月向社会公开发行人民币普通股(“A股”)及外资股(“B股”)，并于1992年2月在深圳证券交易所(“深交所”)挂牌上市交易。于2015年12月31日，本公司的总股本为2,075,335,560元，每股面值1元。
本公司及其子公司(以下合称“本集团”)的主要经营业务为：平板玻璃、特种玻璃、工程玻璃、节能及以玻璃为介质的能源产品的生产和销售、多晶硅和太阳能组件的生产、电子玻璃及显示器件的生产和销售以及光伏电站的建设和运营等。
本报告期纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)。
本财务报表由本公司董事会于2016年8月16日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)及(16))、开发支出资本化的判断标准(附注二(16))、收入的确认时点(附注二(23))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(29)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
于2016年6月30日，本集团的流动负债超过流动资产约38亿元，已承诺的资本性支出约为1.85亿元(附注十(1))。本公司董事已作出评估，认为本集团已连续多年并预计将于未来十二个月也能继续产生充足的经营活动现金流。2016年6月30日，本集团经营活动产生的现金净流入约为10.47亿元；且本集团一直与银行保持着长期良好的关系，从而使得本集团能从该等金融机构获得充足的融资授信额度。于 2016年 6月 30日，本集团尚有未使用的银行授信额度约人民币 64亿元，其中可使用的长期银行授信额度约为8亿元。另外，本集团也有其他可利用的融资渠道(如短期融资券、超短期融资券、中期票据及永续债等)。本公司董事认为上述授信额度足以满足本集团偿还债务及资本性承诺的资金需要，因此，继续以持续经营为基础编制本报告期的财务报表。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司2016年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月 30日的合并及公司财务状况以及2016年半年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
中国南玻集团股份有限公司
2016年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
中国南玻集团股份有限公司
2016年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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2016年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本报告期，本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及持有至到期的投资。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包括应收票据、应收账款及其他应收款(附注二(10))。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应收款项及可供出售金融资产取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
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2016年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、应付票据、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款及其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过2,000万元。
(b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(c) 按组合计提坏账准备的应收款项
未单独计提减值准备的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合1 所有未单独计提减值准备的应收非关联方款项
组合2 关联方组合
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合1 2% 2%
组合2 2% 2%
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 存货
(a) 分类
存货为制造业存货，包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。
(c) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。
(d) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(e) 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠的计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(a) 固定资产确认及初始计量(续)
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20–35年 5% 2.71%至4.75%机器设备 8–20年 5% 4.75%至11.88%运输工具及其他 5–8年 0% 12.50%至20.00%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。实际成本还包括在建工程在投入正式生产前试生产发生的费用扣减试生产形成的收入的净额。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16) 无形资产
无形资产主要包括土地使用权、专有技术、矿产开采权及其他等，以成本进行计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限30年至70年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 专利权及专有技术
专利权及专有技术按预计使用年限平均摊销。
(c) 矿产开采权
矿产开采权按采矿权证上规定的开采年限平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产(续)
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
 生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
 管理层已批准生产工艺开发的预算；
 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 长期资产减值(续)
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(22) 预计负债
因企业重组、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售产品
本集团销售的产品主要包括平板玻璃、工程玻璃以及太阳能产业相关产品等。对于国内销售，本集团将产品按照协议合同运至约定交货地点，由买方确认接收后，确认收入。对于出口销售，本集团根据销售合同规定的贸易条款，将出口产品按照合同规定办理出口报关手续并装船后，或运至指定的交货地点后确认收入。对于上述销售，买方在确认接收后具有自行销售产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
(b) 提供劳务
本集团对外提供的劳务，于劳务完成时确认相关的收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
(24) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括科研经费补助、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(26) 持有待售
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(27) 安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本集团从事多晶硅生产销售的子公司采用超额累退方式提取安全生产费用：
(a) 全年实际销售收入在1,000万及以下的，按照4%提取；
(b) 全年实际收入在1,000万至1亿(含)的部分，按照2%提取；
(c) 全年实际收入在1亿至10亿(含)的部分，按照0.5%提取；
(d) 全年实际收入在10亿以上的部分，按照0.2%提取。
安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相应金额的累计折旧。该固定资产以后期间不再计提折旧。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(29) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(b) 递延所得税
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计。递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获取足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响应纳税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的调整。
(c) 长期资产减值(不包括商誉)
于资产负债表日，本集团对存在减值迹象的长期资产进行减值测试。在判断长期资产是否存在减值迹象时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
在估计资产的可收回金额时，需作出多项假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设。倘若未来情况与该等假设不符，可收回金额须作出修订，并可能导致本集团的长期资产出现减值。
(d) 固定资产的可使用年限
本集团的管理层对固定资产可使用年限作出估计，此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时，相应地冲销或冲减相应固定资产。因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负
债表中的固定资产账面价值的重大调整。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税基础 税率
企业所得税 应纳税所得额 0%-25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除 6%-17%
当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应税营业收入额 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税税额 1%-7%
教育费附加 缴纳的增值税、营业税税额 3%-5%
资源税 硅砂的销售数量 3元/吨
本集团部分子公司的出口销售采用“免、抵、退”办法，退税率为5%-17%。
(2) 税收优惠
本集团享受的主要税收优惠列示如下：
天津南玻节能玻璃有限公司(以下简称“天津节能公司”)于2015年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2015年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
东莞南玻工程玻璃有限公司(以下简称“东莞工程公司”)于2013年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2013年起计三年内适用15%的企业所得税税率。目前正在高新复审中，本年暂按15%的企业所得税税率计算企业所得税。
吴江南玻华东工程玻璃有限公司(以下简称“吴江工程公司”)于2014年高新技术企业复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2014年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
东莞南玻太阳能玻璃有限公司(以下简称“东莞太阳能公司”)于2014年高新技术企业复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2014年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
宜昌南玻硅材料有限公司(以下简称“宜昌硅材料公司”)于2014年高新技术企业复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2014年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
东莞南玻光伏科技有限公司(以下简称“东莞光伏公司”)于2013年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2013年起计三年内适用15%的企业所得税税率。目前正在高新复审中，本年暂按15%的企业所得税税率计算企业所得税。
河北视窗玻璃有限公司(以下简称“河北视窗公司”)于2013年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2013年起计三年内适用15%的企业所得税税率。目前正在高新复审中，本年暂按15%的企业所得税税率计算企业所得税。
吴江南玻玻璃有限公司(以下简称“吴江南玻公司”)于2014年被认定为高新技术企业，已取得《高新技
术企业证书》，有效期为三年，从2014年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
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三 税项(续)
(2) 税收优惠(续)
咸宁南玻玻璃有限公司(以下简称“咸宁浮法公司”)于2014年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2014年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
咸宁南玻节能玻璃有限公司(以下简称“咸宁节能公司”)于2015年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2015年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
深圳南玻显示器件科技有限公司(以下简称“深圳显示器件公司”)之子公司宜昌南玻光电玻璃有限公司(以下简称“宜昌光电公司”)、宜昌南玻显示器件件有限公司(以下简称“宜昌显示器件公司”)于 2015年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2015年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
四川南玻节能玻璃有限公司(以下简称“四川节能公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率计算企业所得税。
成都南玻玻璃有限公司(以下简称“成都南玻公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率计算企业所得税。
清远南玻新能源有限公司(以下简称“清远新能源公司”)、苏州南玻光伏能源有限公司(以下简称“苏州光伏公司”)及江苏吴江南玻新能源有限责任公司(以下简称“吴江新能源公司”)等公司属于《企业所得税法实施条例》第八十七条规定的国家重点扶持的公共基础设施项目，可享受“三免三减半”的税收优惠政策，优惠期间自2015年起计算，本年度适用的企业所得税率为0%。
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2016年6月30日 2015年12月31日库存现金 20,027 20,172银行存款 404,598,881 574,654,753其他货币资金 5,537,805 4,159,595 410,156,713 578,834,520其中：存放在境外的款项总额 2,257,908 4,694,162其他货币资金包括5,446,558元(2015年12月31日：4,089,643元)为本集团向银行申请开具信用证、申请贷款等所存入的保证金存款，为受限制货币资金。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据
2016年6月30日 2015年12月31日商业承兑汇票 194,270,474 266,547,833银行承兑汇票 179,636,983 186,998,705 373,907,457 453,546,538 (a) 于2016年6月30日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认商业承兑汇票 - 139,081,700银行承兑汇票 2,016,080,353 - 2,016,080,353 139,081,700 (3) 应收账款
2016年6月30日 2015年12月31日应收账款 583,914,265 462,441,209减：坏账准备 (13,364,755) (9,479,597) 570,549,510 452,961,612 (a) 应收账款账龄分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日一年以内 568,744,564 462,008,298一到二年 15,069,827 386,449二到三年 99,874 46,462 583,914,265 462,441,209于2016年6月30日，本集团无已逾期但未减值的应收账款(2015年12月31日：无)。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 坏账准备比例 金额比例 坏账准备比例按组合计提坏账准备
组合1 581,519,639100% (11,123,130) 2% 453,786,94498% (8,610,132) 2%组合2 - - - - 7,943,674 2% (158,874) 2%单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备 2,394,626 0% (2,241,625)94% 710,591 0% (710,591)100% 583,914,265100% (13,364,755) 2% 462,441,209100% (9,479,597) 2% (c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额 金额比例 金额 金额比例组合1 581,519,639 (11,123,130) 2% 453,786,944 (8,610,132) 2%组合2 - - - 7,943,674 (158,874) 2% 581,519,639 (11,123,130) 2% 461,730,618 (8,769,006)2% (d) 于2016年6月30日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2015年12月31日：无)。
(e) 于2016年6月30日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款2,394,626元(2015年12月31日：710,591元)，主要为子公司深圳显示器件公司应收客户货款，除个别客户外其他已全额计提坏账准备。
(f) 本期无实际核销的应收账款。
(g) 于2016年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额余额 坏账准备金额 总额比例余额前五名的应收账款总额 166,899,672 (3,337,993) 29%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款
2016年6月30日 2015年12月31日应收股权转让款（i） 150,000,000 -代垫款项 27,996,265 12,865,719应收补贴款 20,000,000 -存出保证金 6,788,385 10,341,895备用金借款 1,343,860 1,014,999应收出口退税款 770,716 1,995,748应收关联方款项(附注八(4)) - 90,436,480其他 2,209,978 1,943,311 209,109,204 118,598,152减：坏账准备 (550,558) (2,373,782) 208,558,646 116,224,370（i）应收股权转让款为本集团之子公司深圳显示器件公司应收股权转让款，截止本财务报表报出日，该笔股权转让款已收到。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日一年以内 204,206,441 113,589,830一到二年 1,840,629 915,962二到三年 625,145 249,004三到四年 243,004 2,797,061四到五年 1,147,690 653,295五年以上 1,046,295 393,000 209,109,204 118,598,152 (b) 其他应收款按类别分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 坏账准备比例 金额 比例 坏账准备比例按组合计提坏账准备
组合1 209,109,204100% (550,558)0% 28,161,672 24% (565,052) 2%组合2 - - - - 90,436,480 76% (1,808,730) 2% 209,109,204100% (550,558)0% 118,598,152100% (2,373,782) 2% (c) 本期无实际核销的其他应收账款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额 金额比例 金额 金额比例组合1 209,109,204 (550,558) 0% 28,161,672 (565,052) 2%组合2 - - - 90,436,480 (1,808,730) 2% 209,109,204 (550,558) 0% 118,598,152 (2,373,782) 2% (e) 于2016年6月30日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄余额总额比例 坏账准备公司A 独立第三方 150,000,000 一年以内 72% -公司B 独立第三方 20,000,000 一年以内 10% -公司C 独立第三方 11,067,754 一年以内 5% (221,355)公司D 独立第三方 8,075,302 一年以内 4% (161,506)公司E 独立第三方 3,183,030 一年以内 2% (63,661) 192,326,086 93% (446,522)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 146,546,136 98% 106,939,220 97%一到二年 860,136 1% 2,546,699 2%二到三年 1,485,000 1% - -三年以上 - - 355,376 1% 148,891,272 100% 109,841,295 100%于2016年6月30日，账龄超过一年的预付款项为2,345,136元(2015年12月31日：2,902,075元)，主要为预付材料款项，因为尚未收到货物，该款项尚未结清。
(b) 于2016年6月30日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付款项余额余额 总额比例余额前五名的预付款项总额 45,130,987 30% (6) 存货
(a) 存货分类如下：
2016年6月30日 2015年12月31日
存货跌价 存货跌价
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值原材料 168,522,304 (8,259,903 ) 160,262,401 1 36,073,385 (1,988,441) 1 34,084,944在产品 21,086,073 - 21,086,073 12,201,768 - 12,201,768库存商品 204,116,797 (1,422,381 ) 202,694,416 1 69,850,460 (21,650) 1 69,828,810周转材料 27,982,256 - 27,982,256 34,310,210 - 34,310,210 421,707,430 (9,682,284 ) 412,025,146 3 52,435,823 (2,010,091) 3 50,425,732 (b) 存货跌价准备分析如下：
2015年 本期增加 2016年12月31日 计提 其他 本期转销 6月30日库存商品 21,650 - 1,693,711 (292,980) 1,422,381原材料 1,988,441 - 8,583,232 (2,311,770) 8,259,903
2,010,091 - 10,276,943 (2,604,750) 9,682,284
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(6) 存货(续)
(c) 存货跌价准备情况如下：
本年转回存货计提存货跌价准备的依据 跌价准备的原因库存商品 产品价格下降导致账面值低于当前市价的差额 相关产品已出售原材料 原材料呆滞或毁损导致可变现净值低于原材料账面价值的差额 相关原材料已耗用 (7) 其他流动资产
2016年6月30日 2015年12月31日待抵扣增值税 197,601,704 101,333,684预缴企业所得税 12,330,447 17,025,433 209,932,151 118,359,117 (8) 长期股权投资
2016年6月30日 2015年12月31日联营企业(a) - 668,210,253减：长期股权投资减值准备 - - - 668,210,253本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
(a) 联营企业
本年增减变动
按权益法
2015年 调整的 其他权 计提 2016年 12月31日 新增投资 净损益 益变动减值准备 企业合并减少 6月30日 减值准备深圳南玻显示器件科
技有限公司(“深圳
显示器件公司”) 668,210,253 - (14,264,359) 81,142 - (654,027,036) - -本报告期公司购买深圳显示器件公司16.1%股权，本公司对深圳显示器件公司核算方法由权益法转为成本法，详见附注五。
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(9) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具及其他 合计原价
2015年12月31日 3,355,091,235 9,984,689,080 183,896,384 1 3,523,676,699本期增加
购置 3,111,276 4,339,811 1,566,364 9,017,451在建工程转入(附注四(10)) 159,747,369 738,974,967 2,930,001 901,652,337企业合并 236,895,673 663,288,661 12,985,384 913,169,718其他 9,234,322 7,422,076 806,334 17,462,732本期减少
处置及报废 - (165,662) (1,485,981) (1,651,643)2016年6月30日 3,764,079,875 1 1,398,548,933 200,698,486 1 5,363,327,294累计折旧
2015年12月31日 503,153,539 2,478,151,198 150,403,266 3,131,708,003本期增加
计提 55,468,992 356,231,713 10,292,917 421,993,622企业合并 12,322,096 74,428,901 4,993,352 91,744,349本期减少
处置及报废 - (143,830) (1,473,211) (1,617,041)2016年6月30日 570,944,627 2,908,667,982 164,216,324 3,643,828,933减值准备
2015年12月31日 - 192,293,767 - 192,293,767本期增加
企业合并 - 22,661,350 - 22,661,3502016年6月30日 - 214,955,117 - 214,955,117账面价值
2016年6月30日 3,193,135,248 8,2 74,925,834 36,482,162 1 1,5 04,543,2442015年12月31日 2,851,937,696 7,314,244,115 33,493,118 1 0,199,674,929于 2016年 1-6月，固定资产计提的折旧金额为 421,993,622元(2015年 1-6月：392,866,394元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及在建工程的折旧费用分别为 401,791,521元、506,576元、10,839,919元及8,855,606元(2015年1-6月：380,055,258元、619,699元、12,191,437及0元)。
2016年1-6月，由在建工程转入固定资产的原价为901,652,337元(2015年1-6月：388,803,878元)。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 固定资产(续)
(a) 未办妥产权证书的固定资产
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 1,000,854,624 已递交材料，尚未办理完毕，或相关土地使用权证尚未办妥 (10) 在建工程
2016年6月30日 2015年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值河北浮法900T技改项目 263,731,709 - 263,731,709 219,284,657 - 219,284,657深圳显示器件公司平板显示项目 229,719,530 (14,160,474) 215,559,056 - - -东莞光伏200MW太阳能电池扩产项目 138,128,566 - 138,128,566 138,128,566 - 138,128,566宜昌南玻电子级多晶硅升级扩改项目 87,115,370 - 87,115,370 6,426,987 - 6,426,987东莞太阳能一二期更新改造项目 78,769,781 - (33,075,116) 45,694,665 78,769,781 - (33,075,116) 45,694,665吴江浮法玻璃项目 72,780,268 (19,876,460) 52,903,808 71,554,818 (19,876,460) 51,678,358成都浮法550T线技改项目 66,813,524 - 66,813,524 66,834,070 - 66,834,070漳州旗滨11MV分步式光伏电站项目 50,050,000 - 50,050,000 - - -东莞光伏150MW电池线扩建 55,153,387 - 55,153,387 - - -咸宁南玻节能玻璃项目 14,081,164 - 14,081,164 13,392,938 - 13,392,938四川节能玻璃三期项目 12,716,479 - 12,716,479 12,700,388 - 12,700,388吴江光伏封装材料项目 2,173,945 - 2,173,945 4,054,084 - 4,054,084宜昌南玻700MW硅片扩产项目 2,379,639 - 2,379,639 2,417,282 - 2,417,282清远高性能超薄电子玻璃项目 1,034,372 - 1,034,372 491,656,054 - 491,656,054成都浮法700T线技改项目 - - - 223,787,831 - 223,787,831其他 82,758,916 - 82,758,916 63,284,900 - 63,284,900 1,157,406,650 (67,112,050) 1,090,294,600 1,392,292,356 - (52,951,576) 1,339,340,780
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程投入 借款费用 本年借款
2015年 本年转入 2016年占预算的 资本化其中：本年借款 费用
工程名称 预算数 12月31日 本年增加 固定资产 本年其他减少 6月30日 比例(i) 累计金额费用资本化金额 资本化率 资金来源河北浮法900T技改项目 124,000,000 219,284,657 44,447,052 - - 263,731,709 51% - - - 自有资金深圳显示器件公司平板显示项目 1,970,000,000 - 2 39,997,183 ( 10,277,653) - 229,719,530 43% 165,025 165,025 5.03%自有资金及金融机构借款东莞光伏200MW太阳能电池扩
产项目 697,000,000 138,128,566 - - - 138,128,566 96% 32,015,800 - -自有资金及金融机构借款宜昌南玻电子级多晶硅升级扩改
项目(ii) 613,220,000 6,426,987 80,688,383 - - 87,115,370 13% 412,848 412,848 4.18%自有资金及金融机构借款东莞太阳能一二期更新改造项目 396,410,000 78,769,781 - - - 78,769,781 80% - - - 自有资金吴江浮法玻璃项目 845,630,000 71,554,818 4,215,530 (2,990,080) - 72,780,268 99% 20,120,444 - -自有资金及金融机构借款成都浮法550T线技改项目 200,000,000 66,834,070 - - (20,546) 66,813,524 2% - - - 自有资金漳州旗滨11MV分步式光伏电站
项目 76,500,000 - 50,050,000 - - 50,050,000 70% - - -自有资金及金融机构借款东莞光伏150MW电池线扩建 168,100,000 - 55,153,387 - - 55,153,387 33% 699,768 699,768 4.15%自有资金及金融机构借款咸宁南玻节能玻璃项目 295,270,606 13,392,938 4,452,100 (2,580,343) (1,183,531) 14,081,164 99% 11,306,278 - -自有资金及金融机构借款四川节能玻璃三期项目 222,817,517 12,700,388 16,091 - - 12,716,479 95% - - - 自有资金吴江光伏封装材料项目 500,000,000 4,054,084 14,443,571 (16,323,710) - 2,173,945 87% 6,321,397 - -自有资金及金融机构借款宜昌南玻700MW硅片扩产项目
(ii) 1,980,000,000 2,417,282 45,107,289 ( 45,144,932) - 2,379,639 81% 17,594,454 248,796 4.18%自有资金及金融机构借款清远高性能超薄电子玻璃项目 471,660,000 491,656,054 72,213,589 (5 62,835,271) - 1,034,372 99% 15,471,799 4,186,057 4.54%自有资金及金融机构借款成都浮法700T线技改项目 106,053,391 223,787,831 30,414,876 (221,459,190) (32,743,517) - 89% 778,377 - -自有资金及金融机构借款其他 2,451,133,457 63,284,900 59,515,174 (40,041,158) - 82,758,916 - 19,530,521 470,897 4.18%自有资金及金融机构借款 1,392,292,356 700,714,225 (901,652,337) (33,947,594) 1,157,406,650 124,416,711 6,183,391
(i) 工程投入占预算的比例统计方法为项目累计已发生支出占预算的比例。部分工程因其中的部分项目已完工而部分转入了固定资产核算。
(ii) 该项目的预算中包含应支付的项目建设土地使用权款，而在建工程科目中不包含该款项。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 在建工程(续)
(b) 在建工程减值准备
2015年 2016年
工程名称 12月31日 本年增加 本年减少 6月30日
东莞太阳能一二期更新改造项目 33,075,116 - - 33,075,116
吴江浮法玻璃项目 19,876,460 - - 19,876,460
深圳显示器件公司平板显示项目 - 14,160,474 - 14,160,474
52,951,576 14,160,474 - 67,112,050
(11) 无形资产及开发支出
专利权及
土地使用权 专有技术 矿产开采权 其他 合计原价
2015年12月31日 859,283,718 135,523,184 4,456,536 23,246,513 1 ,022,509,951本期增加
购置 3,878,226 - - 41,416 3,919,642内部研发 - 9,134,292 - - 9,134,292企业合并 143,856,217 99,984,930 375,886 244,217,033本期减少 - - - - -2016年6月30日 1,007,018,161 244,642,406 4,456,536 23,663,815 1 ,279,780,918累计摊销
2015年12月31日 100,590,100 43,606,821 2,905,442 15,958,297 163,060,660本期增加
计提 8,932,936 5,017,253 200,321 2,164,913 16,315,423企业合并 9,611,444 1,065,029 - 247,681 10,924,154本期减少 - - - - -2016年6月30日 119,134,480 49,689,103 3,105,763 18,370,891 190,300,237减值准备
2015年12月31日 - 13,201,347 - 9,133 13,210,4802016年6月30日 - 13,201,347 - 9,133 13,210,480账面价值
2016年6月30日 887,883,681 181,751,956 1,350,773 5,283,791 1 ,076,270,2012015年12月31日 758,693,618 78,715,016 1,551,094 7,279,083 846,238,8112016年1-6月无形资产的摊销金额为16,315,423元(2015年1-6月：16,350,879元)。
于2016年6月30日，账面价值约为9,652,536元(原价10,236,443元)的土地使用权(2015年12月31日：账面价值5,179,819元、原价5,650,712元)尚未办妥相关产权证。本公司管理层认为办理有关土地使用权证并无实质性法律障碍，亦不会对本集团的营运造成重大不利影响。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 无形资产及开发支出(续)
本集团开发支出列示如下：
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日确认为
计入损益 无形资产
开发支出 26,280,426 29,033,215 (1,314,785) (9,134,292) 44,864,564 2016年 1-6月，本集团研究开发支出共计 171,627,628元(2015年 1-6月：130,265,531元)：其中 143,909,198元(2015年 1-6月：118,636,645元)于当期计入损益，9,134,292元确认为无形资产(2015年 1-6月：无)。于 2016年 6月 30日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为8.27%(2015年12月31日：9.44%)。
(12) 商誉
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日商誉(i) 3,039,946 719,349,335 - 722,389,281 (i)本期增加主要系本集团购买对深圳显示器件公司股权，原权益法核算收购后合并报表形成。
本公司管理层认为，于2016年6月30日，无须对商誉计提减值准备。
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率及增长率，并采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现率。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 递延所得税资产和负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2016年6月30日 2015年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 381,381,771 57,970,029 334,825,820 52,780,849税务亏损 234,680,876 52,775,430 322,298,445 62,556,980政府补助 123,771,641 21,015,163 146,503,008 25,717,201预提费用 25,862,973 3,879,446 38,018,222 5,740,840固定资产折旧 26,007,065 4,421,201 30,352,519 6,285,954 791,704,326 140,061,269 871,998,014 153,081,824其中：
预计于1年内(含1年)
转回的金额 44,189,596 27,300,904预计于1年后转回的金
额 95,871,673 125,780,920 140,061,269 153,081,824 (b) 未经抵销的递延所得税负债
2016年6月30日 2015年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债固定资产折旧 231,919,490 45,456,220 248,051,984 52,277,180非同一控制企业合并评
估增值 73,142,728 11,277,482 - - 305,062,218 56,733,702 248,051,984 52,277,180其中：
预计于1年内(含1年)
转回的金额 5,454,746 3,896,344预计于1年后转回的金
额 51,278,956 48,380,836 56,733,702 52,277,180
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(13) 递延所得税资产和负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的抵扣亏损为：
2016年6月30日 2015年12月31日可抵扣亏损 77,770,054 7,554,574上述未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要系本公司及部分已停业之子公司产生，本公司管理层无法预计本公司及该等子公司未来是否能产生足够的应纳税所得额用于抵扣该等可抵扣亏损，因此未就其确认递延所得税资产。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2016年6月30日 2015年12月31日2016年 5,224,377 5,224,3772019年 - -2020年 2,330,197 2,330,1972021年 70,215,480 - 77,770,054 7,554,574 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2016年6月30日 2015年12月31日
递延所得税资产 互抵后的可抵扣或 递延所得税资产 互抵后的可抵扣或或负债净额 应纳税暂时性差额 或负债净额 应纳税暂时性差额递延所得税资产 103,666,023 614,166,541 110,336,216 683,386,112递延所得税负债 20,338,456 127,524,433 9,531,572 59,440,080 (14) 其他非流动资产
2016年6月30日 2015年12月31日预付工程设备及软件升级款 91,381,154 58,073,451预付土地出让金 6,510,000 6,510,000 97,891,154 64,583,451
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(15) 资产减值准备
2015年 本年增加 2016年本年转回 本年转销
12月31日 计提 其他 6月30日坏账准备 11,853,379 4,352,513 2,940,448 (5,231,027) - 13,915,313其中：应收账款坏账准备 9,479,597 4,137,975 2,921,465 (3,174,282) - 13,364,755其他应收款坏账准备 2,373,782 214,538 18,983 (2,056,745) - 550,558存货跌价准备 2,010,091 - 10,276,943 (46,858) (2,557,892) 9,682,284固定资产减值准备 192,293,767 - 22,661,350 - - 214,955,117在建工程减值准备 52,951,576 - 14,160,474 - - 67,112,050无形资产减值准备 13,210,480 - - - - 13,210,480 272,319,293 4,352,513 50,039,215 (5,277,885) (2,557,892) 318,875,244 (16) 短期借款
2016年6月30日 2015年12月31日银行保证借款(i) 285,750,757 122,998,916银行信用借款 549,100,250 193,327,754短期融资券(ii) 400,000,000 1,000,000,000超短期融资券(iii) 2,800,000,000 1,900,000,000 4,034,851,007 3,216,326,670 (i) 于 2016年 6月 30日，本公司为子公司 215,750,757元的短期借款(2015年 12月 31日： 122,998,916元)提供保证，不存在由子公司少数股东向本公司提供的反担保(2015年 12月 31日：无)。
(ii) 经银行间市场交易商协会中市协注[2014]CP11号文件批准，本公司可发行短期融资券，额度为11亿元，有效期至2016年1月14日止。
于2015年4月24日，本公司发行了2015年第一期短期融资券6亿元，到期日为2016年4月23日，年利率4.28%。截止本财务报表报出日，该短期融资券已经偿还。
于2015年9月18日，本公司又发行了2015年第二期短期融资券4亿元，到期日为2016年 9月17日，年利率3.5%。
(iii) 经银行间市场交易商协会中市协注[2015]SCP163号文件批准，本公司可发行超短期融资券，额度为40亿元，有效期至2017年5月28日止。
本公司于2015年6月15日发行了2015年第一期超短期融资券8亿元，到期日为2016年3月11日，年利率4.25%。截止本财务报表报出日，该超短期融资券已经偿还。
于2015年10月15日发行了2015年第二期超短期融资券11亿元，到期日为2016年7月 11
日，年利率3.81%。截止本财务报表报出日，该超短期融资券已经偿还。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 短期借款(续)
于2016年3月11日发行了2016年第一期超短期融资券8亿元，到期日为2016年12月6日，年利率3.15%。
于2016年5月19日发行了2016年第二期超短期融资券9亿元，到期日为2017年2月13日，年利率4.18%。
(iv)于 2016年 6月 30日，短期借款的利率区间为2.70%至5.06%(2015年 12月 31日：2.99%至5.35%)。
(17) 应付票据
2016年6月30日 2015年12月31日银行承兑汇票 6,014,869 8,000,000应付票据将于一年内到期。
(18) 应付账款
2016年6月30日 2015年12月31日应付材料款 623,653,165 463,007,059应付设备款 246,679,408 254,823,632应付工程款 194,470,527 128,382,224应付运费 36,465,642 35,445,881应付水电费 30,363,218 26,077,686其他 5,052,754 7,529,569 1,136,684,714 915,266,051于 2016年 6月 30日，账龄超过一年的应付账款 173,040,403元(2015年 12月 31日：167,398,806元)，主要为应付工程款及设备款。由于相关工程决算尚未完成，因此尚未结清。
(19) 预收款项
2016年6月30日 2015年12月31日预收货款 148,319,760 117,434,636预收款项账龄主要为一年以内。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 应付职工薪酬
2016年6月30日 2015年12月31日应付短期薪酬(a) 139,763,421 170,538,391应付设定提存计划(b) 459,100 1,222 140,222,521 170,539,613 (a) 短期薪酬
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日工资、奖金、津贴和补贴 118,460,821 399,909,037 ( 424,593,730) 93,776,128社会保险费 688 17,554,753 (17,331,984) 223,457其中：医疗保险费 547 14,605,546 (14,408,646) 197,447工伤保险费 110 1,942,962 (1,927,527) 15,545生育保险费 31 1,006,245 (995,811) 10,465住房公积金 2,153,760 20,234,106 (20,405,201) 1,982,665工会经费和职工教育经费 14,483,122 7,565,186 (5,257,137) 16,791,171管理层业绩奖励(i) 35,440,000 43,750,000 (52,200,000) 26,990,000 170,538,391 489,013,082 (519,788,052) 139,763,421 (i) 根据本公司2015年3月31日第七届董事会第五次会议之决议，董事会对本公司管理团队采取以季度净资产收益率为考核依据，按季度税后净利润总额为基数，对管理团队实行业绩奖励的办法。本年度，本集团预提管理层业绩奖励43,750,000元(2015年1-6月：无)。
(b) 设定提存计划
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日基本养老保险 1,051 41,066,343 (40,629,829) 437,565失业保险费 171 2,625,353 (2,603,989) 21,535 1,222 43,691,696 (43,233,818) 459,100
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(21) 应交税费
2016年6月30日 2015年12月31日应交增值税 46,225,543 31,442,580应交企业所得税 24,137,275 71,805,502应交房产税 8,136,991 7,134,641应交个人所得税 5,588,188 2,252,413应交教育费附加 2,230,791 1,976,366应交城市维护建设税 1,982,575 1,602,050其他 4,619,489 3,612,625 92,920,852 119,826,177 (22) 应付利息
2016年6月30日 2015年12月31日中期票据应付利息 56,232,000 27,622,300短期融资券应付利息 11,000,000 21,611,000超短期融资券利息 43,256,249 27,424,900公司债券利息 37,309,995 10,660,000短期借款应付利息 2,394,930 1,124,981分期付息到期还本的长期借款利息 2,134,414 920,625 152,327,588 89,363,806 (23) 其他应付款
2016年6月30日 2015年12月31日暂收工程保证金 53,960,007 55,047,908预提营业成本及费用(i) 93,212,777 37,260,225代收款项 20,052,365 24,660,996应付劳务费 13,518,479 13,675,896残疾人保障金 4,893,292 4,509,243代扣代缴个税 5,189,272 -政府无息贷款 5,000,000 -其他 8,915,099 7,866,787 204,741,291 143,021,055 (i) 该项目主要包括已发生但于年末尚未取得发票的各项费用，包括水电费、专业服务费、差旅费等。
其他应付款账龄主要为一年以内。
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(24) 一年内到期的非流动负债
2016年6月30日 2015年12月31日一年内到期的长期借款
-银行担保借款 76,500,000 - -银行信用借款 141,000,000 239,000,000 217,500,000 239,000,000 (25) 其他流动负债
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日预计负债
－其他 300,000 - - 300,000 (26) 长期借款
2016年6月30日 2015年12月31日中期票据(i) 1,200,000,000 1,200,000,000保证借款 202,000,000 -信用借款 - - 1,402,000,000 1,200,000,000 (i) 经银行间市场交易商协会中市协注[2015]MTN225号文件批准，本公司可发行中期票据，额度为12亿元，有效期至2017年5月28日止。
本集团于2015年7月14日发行了2015年第一期中票票据12亿元，到期日为2020年7月 14日，年利率为4.94%。
于2016年6月30日，长期借款的利率为4.75%-4.94%(2015年12月31日：4.94%)。
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(27) 应付债券
2015年 2016年12月31日按面值计提利息 溢折价摊销 本年偿还 6月30日公司债券 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额公司债券 1,000,000,000 2010年10月20日 5年期 989,100,000公司债券 1,000,000,000 2010年10月20日 7年期 989,100,000经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1369号文核准，本公司于 2010年 10月 20日发行公司债券，发行面值共计 20亿元，债券期限分为五年期和七年期两种(五年期和七年期的发行面值均为 10亿元，其中七年期债券附加投资者于第五年末有回售选择权)。此债券采用单利按年计息，票面固定年利率为5.33%，每年付息一次。该债券按折价发行之实际金额确认入账，实际年利率为5.59%。其中5年期债券已于2015年10月19日偿还，7年期债券无投资者选择回售，将于2017年10月19日到期。
(28) 递延收益
2016年6月30日 2015年12月31日政府补助 438,566,480 383,599,103政府补助明细如下：
2015年 本年新增 本年计入营业 2016年 与资产相关/政府补助项目 12月31日 补助金额 本年减少 外收入金额 6月30日 与收益相关天津工程金太阳工程项目(i) 60,466,903 - - (1,687,446) 58,779,457 与资产相关东莞工程金太阳工程项目(ii) 48,830,250 - - (1,375,500) 47,454,750 与资产相关河北南玻金太阳工程项目(iii) 49,500,000 - - (1,375,000) 48,125,000 与资产相关咸宁南玻金太阳工程项目(iv) 54,043,917 - - (1,515,250) 52,528,667 与资产相关吴江南玻公司基础设施补偿款
(v) 47,711,973 - - (2,020,769) 45,691,204 与资产相关清远节能项目(vi) 24,700,000 - - (205,833) 24,494,167 与资产相关宜昌多晶硅项目(vii) 27,421,875 - - (1,406,250) 26,015,625 与资产相关宜昌南玻硅片辅助项目(viii) 15,118,343 600,000 - (630,914) 15,087,429 与资产相关四川节能玻璃项目(ix) 13,783,500 - - (827,010) 12,956,490 与资产相关集团镀膜实验室项目(x) 10,543,800 - - (754,380) 9,789,420 与资产相关深圳显示器件公司项目(xi) - 51,097,829 - (190,129) 50,907,700 与资产相关与资产及收益相其他 31,478,542 28,360,000 - (13,101,971) 46,736,571 关 383,599,103 80,057,829 - (25,090,452) 4 38,566,480
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(28) 递延收益(续)
(i) 系天津市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付天津南玻工程玻璃有限公司用于建造光伏电站的款项。该光伏电站建成后，所有权属于天津工程，按电站使用年限20年分摊计入损益。
(ii) 系东莞市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付东莞工程公司用于建造光伏电站的款项。该光伏电站建成后，所有权属于东莞工程公司，按电站使用年限20年分摊计入损益。
(iii) 系廊坊市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付河北南玻玻璃有限公司(简称“河北南玻公司”)用于建造光伏电站的款项。该光伏电站建成后，所有权属于河北南玻，按电站使用年限 20年分摊计入损益。
(iv)系咸宁市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付咸宁浮法公司用于建造光伏电站的款项。该光伏电站建成后，所有权属于咸宁南玻，按电站使用年限20年分摊计入损益。
(v) 系吴江市政府拨付的基础设施补偿款，按本集团承诺的最短经营期限15年分摊计入损益。
(vi)系广东省拨付的战略性新兴产业区域集聚发展试点项目，用于清远南玻建设高性能超薄电子玻璃生产线。该项目尚处于建设期。
(vii)系宜昌市东山建设发展总公司根据本集团与宜昌市人民政府签订的投资合同，支付给宜昌硅材料公司用于建造变电站、地下管网工程等配套设施的款项，该等配套设施建成后，所有权属于宜昌硅材料公司所有，按变电站使用年限15年分摊计入损益。
(viii)系宜昌硅材料公司为与硅片项目配套，收购宜昌合晶光电陶瓷材料有限公司硅片辅助项目资产和负债而取得的有关此项目的政府扶持基金。此项收益在相关资产投入使用后按 15年分摊计入损益。
(ix)系成都地方政府拨付的节能玻璃项目扶持资金，按本集团承诺的最短经营期限 15年分摊计入损益。
(x) 系深圳市发展改革委员会拨付的镀膜实验室项目专项扶持资金，该项目按相关固定资产预计使用年限20年分摊计入损益。
(xi)系合并范围变更(附注五)，由于深圳显示器件公司纳入本公司合并范围，导致深圳显示器件公司项目递延收益增加。
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2016年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 股本
本年增减变动
2015年 发行 公积金 2016年
12月31日 新股 送股 转股 其他 6月30日
人民币普通股 1,312,751,568 - - - - 1,312,751,568
境内上市外资股 762,583,992 - - - - 762,583,992
2,075,335,560 - - - - 2,075,335,560
本年增减变动
2014年 发行 公积金 2015年
12月31日 新股 送股 转股 其他 12月31日
人民币普通股 1,312,751,568 - - - - 1,312,751,568
境内上市外资股 762,583,992 - - - - 762,583,992
2,075,335,560 - - - - 2,075,335,560
人民币普通股每股面值为人民币1元，境内上市的外资股每股面值为港币1元。
(30) 资本公积
2015年12月31日 本年增加 本年减少 2016年6月30日股本溢价 1,345,264,670 - - 1,345,264,670其他资本公积 (83,873,398) 262,668 (1,172,480) (84,783,210)权益法下被投资单位其他权益变动
的影响 676,277 262,668 - 938,945股份支付 2,409,421 - - 2,409,421原制度其他资本公积转入 (2,250,222) - - (2,250,222)出售零碎股 1,316,208 - - 1,316,208购买子公司少数股权(a) (86,025,082) - (1,172,480) (87,197,562) 1,261,391,272 262,668 (1,172,480) 1,260,481,4602014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年12月31日股本溢价 1,345,264,670 - - 1,345,264,670其他资本公积 (5,173,763) 595,420 (79,295,055) (83,873,398)权益法下被投资单位其他权益变动
的影响 351,615 324,662 - 676,277股份支付 2,409,421 - - 2,409,421原制度其他资本公积转入 (2,250,222) - - (2,250,222)出售零碎股 1,045,450 270,758 - 1,316,208购买子公司少数股权 (6,730,027) - (79,295,055) (86,025,082)
1,340,090,907 595,420 (79,295,055 ) 1,261,391,272
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 资本公积(续)
(a) 资本公积–其他本年减少的原因是由于购买少数股东权益所致。购买少数股东权益情况如下：
(i) 于 2016年 1月 1日，本公司向广东冠达石化有限公司购买了其拥有的本公司之子公司英德石英砂加工有限公司（以下简称“英德砂矿”）25%的股权。该股权转让手续已于 2016年 1月 8日完成，本公司因此持有英德砂矿公司100%的股权。该交易产生的对资本公积的调整情况如下：购买成本－
购买少数股东权益支付的现金 4,250,000减：交易日取得的按新取得的股权比例计算确定的应享有子公司自合并日
开始持续计算的可辨认净资产份额 (3,077,520)减少本集团合并报表的资本公积 1,172,480
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2016年1-6月利润表中其他综合收益
减：前期计入
2015年 税后归属于 2016年 本年所得其他综合收益 减：所得 税后归属于 税后归属于12月31日 母公司 6月30日 税前发生额 本年转出 税费用 母公司 少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益
节能技术改造财政奖励 2,550,000 - 2,550,000 - - - - -外币报表折算差额 417,772 508,053 925,825 508,053 - - 508,053 - 2,967,772 508,053 3,475,825 508,053 - - 508,053 -资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益
减：前期计入
2014年 税后归属于 2015年 本年所得其他综合收益 减：所得 税后归属于 税后归属于12月31日 母公司 12月31日 税前发生额本年转入损益 税费用 母公司 少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 (15,970,110) 15,970,110 - 2 16,926,726 (1 46,849,267) ( 54,107,349) 15,970,110 -节能技术改造财政奖励 2,550,000 - 2,550,000 - - - - -外币报表折算差额 (100,983) 518,755 417,772 348,208 - - 518,755 (170,547) (13,521,093) 16,488,865 2,967,772 2 17,274,934 (1 46,849,267) ( 54,107,349) 16,488,865 (170,547)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 专项储备
2015年 2016年12月31日 本年提取 本年减少 6月30日安全生产费用 15,437,498 3,465,325 (5,136,607) 13,766,216子公司宜昌硅材料公司属于危险化工生产企业，按有关规定计提本项储备。
(33) 盈余公积
2015年 2016年12月31日 本年提取 本年减少 6月30日法定盈余公积金 754,119,762 - - 754,119,762任意盈余公积金 127,852,568 - - 127,852,568 881,972,330 - - 881,972,3302014年 2015年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 702,920,163 51,199,599 - 754,119,762任意盈余公积金 127,852,568 - - 127,852,568 830,772,731 51,199,599 - 881,972,330根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司本报告期未提取法定盈余公积金(2015年度：按净利润的10%提取，共51,199,599元)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本年度，本公司未提取任意盈余公积金。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 未分配利润
2016年1-6月 2015年1-6月年初未分配利润 3,637,206,565 4,101,320,834加：本年归属于母公司股东的净利润 466,883,254 205,767,344减：提取法定盈余公积 - -应付普通股股利 (622,600,668) (1,037,667,780)年末未分配利润 3,481,489,151 3,269,420,398根据2016年 4月 15日股东大会决议，本公司按当时总股本2,075,335,560股计算，向全体股东每 10股分配现金股利3元人民币(含税)，派发现金股利共计622,600,668元。
(35) 营业收入和营业成本
2016年1-6月 2015年1-6月主营业务收入 4,184,209,383 3,288,940,455其他业务收入 43,956,259 34,099,047 4,228,165,642 3,323,039,5022016年1-6月 2015年1-6月主营业务成本 3,052,534,128 2,633,737,214其他业务成本 24,284,375 12,283,496 3,076,818,503 2,646,020,710 (a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业和产品分析如下：
2016年1-6月 2015年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本平板玻璃产业 1,877,867,688 1,465,136,128 1,539,374,115 1,412,990,393工程玻璃产业 1,306,375,266 963,900,721 1,327,117,926 939,002,352太阳能产业 1,245,298,767 892,226,198 616,033,418 537,454,634电子玻璃及显示器产业 85,374,425 61,151,467 119,290,679 59,138,557分部间抵销 (330,706,763) (329,880,386) (312,875,683) (314,848,722) 4,184,209,383 3,052,534,128 3,288,940,455 2,633,737,214
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(35) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2016年1-6月 2015年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售原材料 23,228,272 15,002,092 27,598,284 10,294,678其他 20,727,987 9,282,283 6,500,763 1,988,818 43,956,259 24,284,375 34,099,047 12,283,496 (36) 营业税金及附加
2016年1-6月 2015年1-6月营业税 138,749 46,887城市维护建设税 12,602,639 6,011,224教育费附加 10,367,308 5,740,579其他 275,976 349,544 23,384,672 12,148,234 (37) 销售费用
2016年1-6月 2015年1-6月运输费 59,381,190 61,321,659职工薪酬 43,288,837 45,338,403交际应酬费 5,179,120 6,054,706差旅费 4,811,124 5,361,529车辆使用费 3,414,236 3,684,785租赁费 2,588,324 2,727,898办公费 2,001,995 2,273,989赔偿费 415,313 1,129,260折旧费 506,576 619,699其他 6,978,116 7,950,590 128,564,831 136,462,518
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(38) 管理费用
2016年1-6月 2015年1-6月职工薪酬 113,606,280 61,211,246研制开发费 143,909,198 118,636,645税金 27,705,569 26,466,641折旧费 10,839,919 12,191,437办公费 10,148,252 10,083,571无形资产摊销 16,315,423 16,350,879水电费 5,086,006 3,926,447食堂费用 3,667,235 3,103,106差旅费 4,446,174 3,140,356租赁费 1,403,376 2,436,882车辆使用费 2,527,549 2,259,201交际应酬费 3,889,174 3,007,056工会经费 4,948,671 5,447,319其他 10,444,680 14,107,303 358,937,506 282,368,089 (39) 财务费用
2016年1-6月 2015年1-6月借款利息 134,008,214 142,044,190减：计入在建工程的利息 (6,183,391) (14,279,994)利息支出 127,824,823 127,764,196公司债券发行费用摊销 - 2,631,954减：利息收入 (3,301,921) (1,390,764)汇兑损失 4,217,530 (280,387)其他 4,612,961 4,017,465 133,353,393 132,742,464
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(40) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2016年1-6月 2015年1-6月产成品及在产品存货变动 43,150,642 (167,559,390)耗用的原材料和低值易耗品等 1,506,531,840 1,311,580,179燃料费 515,975,701 590,605,746职工薪酬费用 447,342,915 372,367,099折旧费和摊销费用 429,453,439 409,217,273水电费 397,694,624 331,940,401运输费 71,341,409 61,321,659税金 27,705,569 26,466,641办公费 18,177,876 17,627,557食堂费 17,201,732 15,552,319差旅费 10,935,820 10,626,317交际应酬费 9,613,145 8,682,661车辆使用费 6,801,132 6,721,815租金 3,991,700 5,164,780赔偿费 415,313 1,129,260其他费用 57,987,983 63,407,000 3,564,320,840 3,064,851,317 (41) 投资收益
2016年1-6月 2015年1-6月可供出售金融资产持有期间取得的现金股利 - 60,372处置长期股权投资产生的投资收益 - 66,812处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 56,779,276权益法核算的长期股权投资损失/(收益)(附注四(8)(a)) (14,264,359) (14,452,010) (14,264,359) 42,454,450本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(42) 资产减值损失
2016年1-6月 2015年1-6月坏账损失 (878,514) 4,759,309存货跌价损失 (46,858) - (925,372) 4,759,309
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 营业外收入
计入本年度非经常2016年1-6月 2015年1-6月 性损益的金额非流动资产处置利得 248,642 2,675,438 248,642其中：固定资产处置利得 248,642 2,675,438 248,642政府补助(a) 47,606,029 42,944,737 47,606,029索赔收入 462,552 547,445 462,552无法支付的款项 171,592 26,682,486 171,592其他 1,549,549 3,305,865 1,549,549 50,038,364 76,155,971 50,038,364 (a) 政府补助明细
2016年1-6月 2015年1-6月 补助类别政府补助摊销(附注四(28)) 25,090,452 26,540,323 与资产及收益相关产业扶持基金 17,039,604 10,000,000 与收益相关科研经费补助 4,132,899 2,316,000 与收益相关技术改造贴息 - 1,991,455 与收益相关节能先进奖励 - 940,000 与收益相关政府奖励资金 1,146,074 912,399 与收益相关能源节约利用扶持资金 30,000 - 与收益相关其他 167,000 244,560 与收益相关 47,606,029 42,944,737
(44) 营业外支出
计入本年度非经常2016年1-6月 2015年1-6月 性损益的金额非流动资产处置损失 19,984 18,755 19,984其中：固定资产处置损失 19,984 18,755 19,984赔偿支出 407,332 2,981 407,332捐赠支出 40,000 1,000 40,000其他 194,312 2,796 194,312 661,628 25,532 661,628
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(45) 所得税费用
2016年1-6月 2015年1-6月当期所得税 57,280,962 34,915,839递延所得税 20,562,202 (28,389,192) 77,843,164 6,526,647将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2016年1-6月 2015年1-6月利润总额 543,144,486 227,123,067按各公司适用税率计算的所得税费用 74,775,115 31,503,318税率变动影响 129,949 (4,645,984)不得扣除的成本、费用和损失 687,747 1,261,803非应纳税收入 - (60,137)当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 17,553,870 5,673,384汇算清缴以前年度所得税调整 (15,303,517) (27,205,737)所得税费用 77,843,164 6,526,647 (46) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：2016年1-6月 2015年1-6月归属于母公司普通股股东的合并净利润 466,883,254 205,767,344发行在外普通股的加权平均数 2,075,335,560 2,075,335,560基本每股收益 0.22 0.10其中：
-持续经营基本每股收益 0.22 0.10-终止经营基本每股收益 0.00 0.00
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(46) 每股收益(续)
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据具有稀释性的潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2016年 1-6月，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2015年1-6月：无)，因此稀释每股收益等于基本每股收益。
(47) 现金流量项目注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2016年1-6月 2015年1-6月利息收入 3,301,921 1,390,764政府补助 22,515,577 16,404,414其他 20,291,438 18,633,458 46,108,936 36,428,636 (b) 支付其他与经营活动有关的现金
2016年1-6月 2015年1-6月运输费 61,146,471 73,203,113食堂费用 19,735,042 16,993,798办公费 13,568,857 14,119,050研制开发费 19,470,201 15,487,820差旅费 11,839,397 10,250,438交际应酬费 10,603,096 8,785,380车辆使用费 7,147,877 6,215,840维修费 6,426,568 3,870,337租赁费 4,439,417 4,011,703保险费 4,823,957 8,317,028融资手续费 4,612,961 4,017,465其他 59,101,076 65,483,675 222,914,920 230,755,647
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 现金流量项目注释(续)
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
2016年1-6月 2015年1-6月收到与资产相关的政府补助 3,600,000 8,290,000收到押金及保证金 - 1,509,515代收款项 11,239,200 -收返还款 14,860,684 - 29,699,884 9,799,515 (d) 支付其他与投资活动有关的现金
2016年1-6月 2015年1-6月代原子公司深圳浮法支付款项 - 4,209,881支付代收款项 15,300,000 -支付押金及保证金 6,464,586 - 21,764,586 4,209,881 (e) 收到其他与筹资活动有关的现金
2016年1-6月 2015年1-6月收原关联公司深圳显示器件公司款项 88,567,811 -代收A、B股个税 7,289,494 19,650,025收押金及保证金 4,868,673 - 100,725,978 19,650,025 (f) 支付其他与筹资活动有关的现金
2016年1-6月 2015年1-6月付原关联公司深圳显示器件公司融资租赁款 109,125,965 -支付借款、票据相关的手续费 - 2,158,619 109,125,965 2,158,619
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2016年1-6月 2015年1-6月净利润 465,301,322 220,596,420加：资产减值准备 (925,372) 4,759,309固定资产折旧 413,138,016 392,866,394无形资产摊销 16,315,423 16,350,879处置固定资产和无形资产净收益 (228,658) (2,656,683)财务费用 127,824,823 130,396,150投资损失/(收益) 14,264,359 (42,454,450)递延所得税资产(增加)/减少 21,032,799 (4,058,450)递延所得税负债减少 (470,597) (24,330,742)存货的增加 (9,920,347) (105,151,274)经营性应收项目的增加 (30,401,660) (250,156,934)经营性应付项目的增加 30,790,241 16,403,201经营活动产生的现金流量净额 1,046,720,349 352,563,820 (b) 现金净变动情况
2016年1-6月 2015年1-6月现金的期末余额 404,710,155 183,519,648减：现金的期初余额 (574,744,877) (156,838,260)现金净减少/(增加)额 (170,034,722) 26,681,388 (c) 现金及现金等价物
2016年6月30日 2015年12月31日现金
-库存现金 20,027 20,172-可随时用于支付的银行存款 404,598,881 574,654,753-可随时用于支付的其他货币资金 91,247 69,952期末现金余额 404,710,155 574,744,877
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 现金流量表补充资料(续)
(d) 取得子公司
2016年1-6月 2015年1-6月本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：深圳显示器件公司 464,345,956 -咸宁丰威科技有限公司（以下简称“咸宁丰威公
司”） 102,000,000 -减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：深圳显示器件公司 (23,408,888) -咸宁丰威公司 (34,962,969) -取得子公司支付的现金净额 507,974,099 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 外币货币性项目
2016年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金—
美元 5,078,572 6.6312 33,677,026港币 1,574,467 0.8547 1,345,697澳元 17,434 4.9452 86,215欧元 2,991 7.3750 22,059日元 16 0.0645 1 35,130,998应收账款—
美元 13,454,635 6.6312 89,220,376欧元 946,785 7.3750 6,982,539 96,202,915短期借款—
港币 75,000,000 0.8547 64,102,500 64,102,500应付账款—
美元 4,577,814 6.6312 30,356,400欧元 1,281,526 7.3750 9,451,254日元 28,081,659 0.0645 1,811,267港币 307 0.8547 262 41,619,183
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(1) 取得子公司
(a) 本年度取得子公司的相关信息汇总如下：
股权取得成股权取得比股权取得方 购买日至期末被购买方的收购买日至期末被购买被购买方名称 本 例 式 股权取得时点 购买日的确定依据 入 方的净利润深圳显示器件 已签定不可撤销股权转让协
公司(i) 464,345,956 16.1% 购买 2016年6月 议，且转让手续已完成 37,282,745 (4,023,839)已签定不可撤销股权转让协
咸宁丰威公司 102,000,000 100% 购买 2016年6月 议，且转让手续已完成 118,606 (69,473) (i)对被购买方可辨认资产、负债及或有负债公允价值的评估工作仍在进行中。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 取得子公司(续)
(b) 合并成本及商誉
深圳显示器件
合并成本 小计 咸宁丰威公司公司
--现金
566,345,956 464,345,956 102,000,000--购买日之前持有的股权于购买
日的公允价值 654,027,035 654,027,035 -合并成本合计
1,220,372,991 1,118,372,991 102,000,000减：取得的可辨认净资产公允价
值份额 (501,023,656) (403,881,062) (97,142,594)商誉/合并成本小于取得的可辨
认净资产公允价值份额的金额 719,349,335 714,491,929 4,857,406 (c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
(i) 深圳显示器件公司
购买日 购买日账面价值 公允价值货币资金 27,661,957 27,661,957应收款项 147,348,390 147,348,390存货 50,660,767 50,660,767其他流动资产 97,223,532 97,223,532固定资产 803,467,474 798,693,048无形资产 160,150,151 230,232,151其他非流动资产 243,047,942 243,047,942减：借款 (564,000,000) (564,000,000)应付款项 (122,563,765) (122,563,765)应付职工薪酬 (9,382,348) (9,382,348)递延所得税负债 - (10,512,300)其他负债 (224,131,312) (224,131,312)净资产 609,482,788 664,278,062减：少数股东权益 (260,397,000)取得的净资产 403,881,062
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
（1）取得子公司（续）
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示(续)：
(ii) 咸宁丰威公司
购买日 购买日账面价值 公允价值货币资金 35,090,481 35,090,481应收款项 1,429,565 21,429,565存货 558,467 558,467其他流动资产 19,284,232 19,284,232固定资产 70,974 70,043无形资产 - 3,060,728其他非流动资产 20,107,034 20,108,837减：应付款项 (797,838) (797,838)应付职工薪酬 (20,950) (20,950)递延所得税负债 - (765,182)其他负债 (875,789) (875,789)净资产 74,846,176 97,142,594减：少数股东权益 -取得的净资产 97,142,594
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a)
于2016年6月30日，本公司主要的子公司信息列示如下：
持股比例主要经营地 注册地 经营范围 直接 间接成都南玻公司 中国成都 中国成都开发生产销售各种特种玻璃 75% 25%四川节能公司 中国成都 中国成都开发生产销售各种特种玻璃 75% 25%及玻璃深加工
天津节能公司 中国天津 中国天津开发生产销售节能特种玻璃 75% 25%东莞工程公司 中国东莞 中国东莞玻璃深加工 75% 25%东莞太阳能公司 中国东莞 中国东莞生产销售太阳能玻璃产品 75% 25%东莞光伏公司 中国东莞 中国东莞生产和销售高技术绿色电池 - 100%产品及其组件
宜昌硅材料公司 中国宜昌 中国宜昌生产销售高纯度硅材料产品 75% 25%吴江工程公司 中国吴江 中国吴江玻璃深加工 75% 25%河北南玻玻璃有限公司 中国永清 中国永清生产销售各种特种玻璃 75% 25%吴江南玻公司 中国吴江 中国吴江生产销售各种特种玻璃 100% -南玻(香港)有限公司 中国香港 中国香港投资控股 100% -河北视窗公司 中国永清 中国永清生产销售各种超薄电子玻璃 100% -咸宁浮法公司 中国咸宁 中国咸宁生产销售特种玻璃 75% 25%咸宁节能公司 中国咸宁 中国咸宁玻璃深加工 75% 25%清远南玻节能新材料有限 中国清远 中国清远生产销售各种超薄电子玻璃 100% -公司
深圳南玻融资租赁有限公司 中国深圳 中国深圳融资租赁业务等 75% 25%江油南玻矿业发展有限公司 中国江油 中国江油生产销售硅砂及其附产品 100% -深圳南玻光伏能源有限公司 中国深圳 中国深圳投资管理光伏电站 100% -清远新能源公司 中国清远 中国清远清洁能源开发，光伏发电 - 100%苏州光伏公司 中国吴江 中国吴江清洁能源开发，光伏发电 - 100%吴江新能源公司 中国吴江 中国吴江清洁能源开发，光伏发电 - 100%深圳显示器件公司(i) 中国深圳 中国深圳显示器件玻璃 60.8% -咸宁丰威公司 中国咸宁 中国咸宁光电玻璃及高铝玻璃等 37.5% 62.5%(i)深圳显示器件公司之子公司宜昌光电公司及宜昌显示器件公司主要经营地和注册地在中国宜昌,经营范围是超薄电子玻璃及显示器件等
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
少数股东的 2016年6月归属 2016年6月向少数 2016年6月30日子公司名称 持股比例于少数股东的损益 股东分派股利 少数股东权益深圳显示器件公司 39.2% (1,577,345) - 258,417,917
(1,577,345) - 258,417,917
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2016年6月30日
非流动
流动资产 资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳显示器件公
司 292,871,526 1,310,752,576 1,603,624,102 486,724,451 412,137,964 898,862,415
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
2016年6月
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量深圳显示器件公司 37,282,745 (4,023,839) (4,023,839) 19,571,109
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有4个报告分部，分别为：
- 平板玻璃分部，负责生产并销售普通浮法玻璃、太阳能玻璃以及生产平板玻璃所需的硅砂 - 工程玻璃分部，负责生产并销售工程玻璃产品
- 太阳能产业分部，负责生产并销售多晶硅及太阳能电池组件等产品
- 电子玻璃及显示器分布，负责生产并销售超薄电子玻璃及显示器件等产品
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
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七 分部信息(续)
(a) 2016年1-6月及2016年6月30日分部信息列示如下：
电子玻璃及显示
平板玻璃 工程玻璃 器 太阳能产业 其他未分配的金额 分部间抵销 合计对外交易收入 1,569,190,818 1,313,419,965 89,705,909 1,254,771,556 - 1,077,394 - 4,228,165,642分部间交易收入 331,251,736 14,512,339 441,603 9,852,847 - - (356,058,525) -利息收入 245,769 120,297 165,001 110,328 377 2,660,149 - 3,301,921利息费用 (48,166,542) (21,983,427) (4,378,627) (42,079,363) - (11,216,864) - (127,824,823)对联营和合营企业的投资收益 - - - - - (14,264,359) - (14,264,359)资产减值损失 484,161 (966,852) (19,085) (343,094) - 1,770,242 - 925,372折旧费和摊销费 (165,735,865) (121,825,383) (21,492,358) (117,196,746) (67,315) (3,135,772) - (429,453,439)利润总额 243,308,785 161,890,177 (4,637,123) 231,614,313 (115,730) (88,089,559) (826,377) 543,144,486所得税费用 (34,154,099) (11,564,684) 1,238,295 (33,408,528) - 45,852 - (77,843,164)净利润 209,154,686 150,325,493 (3,398,828) 198,205,785 (115,730) (88,043,707) (826,377) 465,301,322资产总额 5,305,425,738 3,427,381,344 2,761,735,400 4,327,181,813 843,476 1,152,653,639 - 16,975,221,410负债总额 708,595,560 759,800,557 911,239,665 507,671,391 2,502,814 6,104,977,551 - 8,994,787,538长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 113,842,091 18,398,826 1,233,608,186 262,223,558 - 3,591,957 - 1,631,664,618
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七 分部信息(续)
(b) 2015年1-6月及2015年6月30日分部信息列示如下：
电子玻璃及显示
平板玻璃 工程玻璃 器 太阳能产业 其他未分配的金额 分部间抵销 合计对外交易收入 1,255,915,833 1,328,746,421 119,369,601 619,007,647 - - - 3,323,039,502分部间交易收入 307,437,082 13,729,189 888,089 10,657,580 - - (332,711,940) -利息收入 152,404 138,162 44,104 56,612 213 999,269 - 1,390,764利息费用 (28,783,068) (14,618,062) (1,565,474) (16,563,393) - (66,234,199) - (127,764,196)对联营和合营企业的投资收益 - - - - - (14,452,010) - (14,452,010)资产减值损失 (1,482,985) (1,866,002) (123,156) (1,280,122) - (7,044) - (4,759,309)折旧费和摊销费 (159,522,223) (117,406,804) (20,815,704) (110,636,644) - (3,352,493) 2,516,595 (409,217,273)利润总额 (1,836,035) 206,941,101 34,412,386 5,944,095 (42,264) (20,269,255) 1,973,039 227,123,067所得税费用 6,514,578 (29,331,598) (6,506,707) (156,695) - 22,953,775 - (6,526,647)净利润 4,678,543 177,609,503 27,905,679 5,787,400 (42,264) 2,684,520 1,973,039 220,596,420资产总额 5,511,183,525 3,610,121,576 1,376,991,037 3,884,283,379 170,481 939,025,326 - 15,321,775,324负债总额 1,194,224,386 985,244,648 302,879,533 422,813,100 2,502,814 4,836,757,795 - 7,744,422,276折旧费用和摊销费用以外的其他非现金费用 - - - - - 162,282 - 162,282对联营企业和合营企业的长期股权投资 - - - - - 661,556,594 - 661,556,594长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 155,470,505 45,419,753 93,376,672 80,121,796 - 4,630,069 - 379,018,795
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 2016年1-6月 2015年1-6月中国大陆 3,742,134,566 3,014,978,672中国香港 46,568,633 4,678,449欧洲 34,282,849 37,623,285亚洲(不含中国大陆和香港) 316,839,177 222,259,536澳洲 19,557,991 33,265,222北美 64,008,117 8,601,218其他地区 4,774,309 1,633,120 4,228,165,642 3,323,039,502非流动资产总额 2016年6月30日 2015年12月31日中国大陆 14,524,914,560 13,136,296,789中国香港 12,619,932 12,669,672 14,537,534,492 13,148,966,461本集团无自单一客户取得的营业收入高于本集团营业收入10%的客户。
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
本公司无母公司。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2016年1-5月 2015年1-6月深圳显示器件公司 销售超薄玻璃 参照市场价格 9,665,275 12,418,959 (4) 关联方应收款项余额
2016年6月30日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 深圳显示器件公司 - - 7,943,674 (158,874)其他应收款深圳显示器件公司 - - 90,436,480 (1,808,730)长期应收款深圳显示器件公司 - - 50,104,299 -预付款项 深圳显示器件公司 - - 9,869,906 -九 或有事项
无。
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本性支出承诺：
2016年6月30日 2015年12月31日房屋、建筑物及机器设备 184,759,614 144,047,573十一 资产负债表日后事项
无
十二 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。
本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但部分出口业务以外币结算。此外，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及欧元)依然存在外汇风险。本集团主要通过监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以及调整出口业务结算货币币种来最大程度降低面临的外汇风险。
于2016年6月30日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：2016年6月30日
美元项目 港币项目 其他外币项目 合计外币金融资产-
货币资金 33,677,026 1,345,697 108,275 35,130,998应收款项 89,220,376 - 6,982,539 96,202,915 122,897,402 1,345,697 7,090,814 131,333,913外币金融负债-
短期借款 - 64,102,500 - 64,102,500应付款项 30,356,400 262 11,262,521 41,619,183 30,356,400 64,102,762 11,262,521 105,721,6832015年12月31日
美元项目 港币项目 其他外币项目 合计外币金融资产-
货币资金 58,954,550 1,867,518 87,409 60,909,477应收款项 75,590,699 - 8,639,719 84,230,418 134,545,249 1,867,518 8,727,128 145,139,895外币金融负债-
短期借款 54,674,443 144,939,400 - 199,613,843应付款项 25,061,069 - 11,688,767 36,749,836 79,735,512 144,939,400 11,688,767 236,363,679于 2016年 6月 30日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约7,865,985元(2015年12月31日：减少或增加约4,659,000元)。
于 2016年 6月 30日，对于本集团各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约4,706,780元(2015年12月31日：增加或减少约10,730,000元)。
其他外币汇率的变动，对本集团经营活动的影响并不重大。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年6月30日，本集团长期带息债务按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：
2016年6月30日 2015年12月31日固定利率合同 2,200,000,000 2,200,000,000浮动利率合同 202,000,000 - 2,402,000,000 2,200,000,000本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整包括在预计未来加息/减息时增加/减少固定利率长期债务。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。
本集团的银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团的应收银行承兑汇票一般由国有银行和其他大中型上市银行承兑，本集团亦认为其不存在重大信用风险。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收商业承兑汇票，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从而可以从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
如附注二(1)所述，于2016年6月30日，本集团的净流动负债约为38亿元，已承诺的资本性支出约为1.85亿元。管理层拟通过下列措施以确保本集团的流动风险在可控制的范围内：
(a) 从经营活动中获得稳定的现金流入；
(b) 利用现有的融资授信额度以偿还本集团即将到期的债务及支持本集团资本性支出的需要；及 (c) 实施紧密的监控以控制工程项目建设/投资所需资金的支付金额及支付时间。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2016年6月30日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 4,103,055,502 - - - 4,103,055,502应付票据 6,014,869 - - - 6,014,869应付账款 1,136,684,714 - - - 1,136,684,714应付利息 152,327,588 - - - 152,327,588其他应付款 204,741,291 - - - 204,741,291一年内到期的非流动负债 219,170,229 - - - 219,170,229长期借款 68,875,000 180,085,904 1,354,871,342 - 1,603,832,246应付债券 53,300,000 1,015,990,005 - - 1,069,290,005 5,944,169,193 1,196,075,909 1,354,871,342 - 8,495,116,4442015年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 3,269,572,568 - - - 3,269,572,568应付票据 8,000,000 - - - 8,000,000应付账款 915,266,051 - - - 915,266,051应付利息 89,363,806 - - - 89,363,806其他应付款 143,021,055 - - - 143,021,055一年内到期的非流动负债 244,191,152 - - - 244,191,152长期借款 59,280,000 59,280,000 1,350,217,700 - 1,468,777,700应付债券 53,300,000 1,042,640,000 - - 1,095,940,000 4,781,994,632 1,101,920,000 1,350,217,700 - 7,234,132,332
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(a) 不以公允价值计量但披露其公允价值的金融工具
本年度，本集团除已处置的可供出售金融资产外，其他金融资产及金融负债均不以公允价值计量。
除下述金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
2016年6月30日 2015年12月31日账面价值 公允价值 账面价值 公允价值政府无息贷款 5,000,000 4,791,567 - -应付债券 1,000,000,000 1,021,500,000 1,000,000,000 1,010,820,000中期票据 1,200,000,000 1,257,000,000 1,200,000,000 1,209,940,000 2,205,000,000 2,283,291,567 2,200,000,000 2,220,760,000应付债券和中期票据，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率确定其公允价值，属于第三层次。
十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2016年6月30日及2015年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2016年6月30日 2015年12月31日负债合计 8,994,787,538 7,612,208,683资产合计 16,975,221,410 15,489,600,160资产负债率 52.99% 49.14%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注
(1) 其他应收款
2016年6月36日 2015年12月31日应收关联方款项 3,917,955,952 4,285,231,188其他 315,834 260,407 3,918,271,786 4,285,491,595减：坏账准备 (6,317) (1,776,559) 3,918,265,469 4,283,715,036 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日一年以内 3,918,271,786 4,285,491,595于2016年6月30日，本公司无已逾期但未减值的其他应收款(2015年12月31日：无)。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例按组合计提坏账准备
－组合1 315,834 0% (6,317) 2% 260,407 0% (5,208) 2%－组合2 3,917,955,952100% - 0% 4,285,231,188100% (1,771,351) 0% 3,918,271,786100% (6,317) 0% 4,285,491,595100% (1,776,559) 0%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(1) 其他应收款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额计提比例 金额 金额 计提比例组合1 315,834 (6,317) 2% 260,407 (5,208) 2%组合2 3,917,955,952 - 0% 4,285,231,188 (1,771,351) 0% 3,918,271,786 (6,317) 0% 4,285,491,595 (1,776,559) 0% (d) 于2016年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团关系 金额 年限 占总额比例宜昌硅材料公司 子公司 1,523,963,984 一年以内 39%吴江南玻公司 子公司 425,262,011 一年以内 11%清远南玻节能新材料有限公司 子公司 269,043,219 一年以内 7%咸宁浮法公司 子公司 252,311,567 一年以内 6%成都南玻公司 子公司 248,993,313 一年以内 6% 2,719,574,094 69% (2) 长期股权投资
2016年6月30日 2015年12月31日子公司(a) 5,003,091,791 4,066,657,802联营企业－无公开报价(b) - 286,119,936减：子公司投资减值准备(a) (15,000,000) (15,000,000) 4,988,091,791 4,337,777,738本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
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十六 公司财务报表附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2015年 2016年 本年宣告分派的12月31日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 6月30日 减值准备 现金股利 (i)
成都南玻公司 76,674,073 70,005,000 - - - 146,679,073 - -四川节能公司 115,290,583 - - - - 115,290,583 - 36,000,000天津节能公司 242,902,974 - - - - 242,902,974 - 33,000,000东莞工程公司 193,618,971 - - - - 193,618,971 - 69,000,000东莞太阳能公司 349,446,826 - - - - 349,446,826 - 24,000,000宜昌硅材料公司 632,958,044 - - - - 632,958,044 - -吴江工程公司 251,313,658 - - - 251,313,658 - 54,000,000河北南玻玻璃有限公司 261,998,368 - - - - 261,998,368 - -南玻(香港)有限公司 85,742,211 - - - - 85,742,211 - -吴江南玻公司 562,179,564 - - - - 562,179,564 - 83,104,124河北视窗公司 243,062,801 - - - - 243,062,801 - 27,116,025江油南玻矿业发展有限公司 100,725,041 - - - - 100,725,041 - -咸宁浮法公司 177,041,818 - - - - 177,041,818 - 19,440,606咸宁节能公司 161,281,576 - - - - 161,281,576 - 43,769,807清远南玻节能新材料有限公司 300,185,609 - - - - 300,185,609 - -深圳南玻融资租赁有限公司 45,000,000 67,500,000 - - - 112,500,000 - -深圳南玻光伏能源有限公司 100,000,000 - - - - 100,000,000 - -深圳显示器件公司 - 464,345,956 - - 296,333,033 760,678,989 - -咸宁丰威公司 - - - - 38,250,000 38,250,000 - -其他(ii) 167,235,685 - - - - 167,235,685 (15,000,000) - 4,066,657,802 601,850,956 - - 334,583,033 5,003,091,791 (15,000,000) 389,430,562
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(2) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
(i) 于2016年6月30日，对子公司长期股权投资余额中包括本公司向子公司员工授予的本公司的限制性股票，因本公司未向子公司收取任何费用而视同增加对子公司的长期股权投资成本108,672,269元(2015年12月31日：96,884,696元)。
(ii) 已计提减值准备的子公司为以前年度已基本停业的子公司，本公司已于以前年度对该等公司的长期股权投资按可回收金额计提了减值准备。
(b) 联营企业
本年增减变动
2015年 按权益法调 其他权 宣告发放 计提 2016年12月31日 追加投资 减少投资 整的净损益 益变动 现金股利减值准备 其他 6月30日深圳显示器件
公司 286,119,936 - - 9,850,045 363,052 - - (296,333,033) -本报告期公司支付464,345,956元购买深圳显示器件公司16.1%股权，本公司对深圳显示器件公司核算方法由权益法转为成本法，详见附注五。
(3) 长期应收款
2016年6月30日 2015年12月31日划拨子公司的应付债券及长期借款 1,905,645,000 1,905,645,000对子公司实质性长期投资 165,470,620 136,228,923划拨子公司的委托银行借款 98,000,000 98,000,000 2,169,115,620 2,139,873,923减：减值准备 - - 2,169,115,620 2,139,873,923
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(3) 长期应收款(续)
2015年 本年 2016年 本年冲回12月31日 增减变动 6月30日 减值准备 减值准备成都南玻公司 190,000,000 - 190,000,000 - -四川节能公司 114,665,000 - 114,665,000 - -东莞光伏公司 160,105,000 - 160,105,000 - -宜昌硅材料公司 472,480,000 - 472,480,000 - -东莞工程公司 236,063,923 29,241,697 265,305,620 - -吴江南玻公司 310,000,000 - 310,000,000 - -东莞太阳能公司 193,780,000 - 193,780,000 - -吴江工程公司 69,890,000 - 69,890,000 - -清远南玻节能新材料有限公司 148,000,000 - 148,000,000 - -咸宁节能公司 80,000,000 - 80,000,000 - -咸宁浮法公司 75,000,000 - 75,000,000 - -其他 89,890,000 - 89,890,000 - - 2,139,873,923 29,241,697 2,169,115,620 - - (4) 其他应付款
2016年6月30日 2015年12月31日子公司 269,021,227 288,115,879其他 11,396,026 7,305,286 280,417,253 295,421,165 (5) 投资收益
2016年1-6月 2015年1-6月成本法核算的长期股权投资收益 389,430,562 495,382,766权益法核算的长期股权投资收益 9,850,045 (14,452,010)股权转让收益 - (128,814)处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 55,257,044可供出售金融资产投资取得的现金股利 - 60,372 399,280,607 536,119,358本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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2016年半年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2016年1-6月 2015年1-6月非流动资产处置损益 (228,658) (2,656,683)计入当期损益的政府补助 (47,606,029) (42,944,737)可供出售金融资产投资取得的现金股利 - (60,372)处置可供出售金融资产取得的收益 - (56,779,276)处置可供出售金融资产冲回前期确认的递延所得税 - (18,794,512)处置长期股权投资产生的投资收益 - (66,812)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (1,542,049) (30,529,019) (49,376,736) (151,831,411)所得税影响额 7,452,914 8,940,971少数股东权益影响额(税后) (1,436,049) 1,390,779非经常性损益合计 (43,359,871) (141,499,661) (1) 非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益2016年1-62015年1-62016年1-62015年1-62016年1-62015年1-6月 月 月 月 月 月归属于公司普通股股东的净利润 5.99% 2.47% 0.22 0.10 0.22 0.10扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 5.43% 0.77% 0.20 0.03 0.20 0.03