广东翔鹭钨业股份有限公司
2016年度审计报告
广会审字[2017]G17006850015号
目录
审计报告………………………………………………1-2
资产负债表……………………………………………3-4
利润表……………………………………………………5
现金流量表………………………………………………6
所有者权益变动表………………………………………7
财务报表附注…………………………………………8-65
审 计 报 告
广会审字[2017]G17006850015号广东翔鹭钨业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东翔鹭钨业股份有限公司（以下简称“翔鹭钨业”）财务报表，包括 2016年 12月 31日的资产负债表、2016年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是翔鹭钨业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，翔鹭钨业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了翔鹭钨业2016年 12月 31日的财务状况以及 2016年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王旭彬
中国注册会计师：张腾
中国 广州 二○一七年四月二十五日
广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元一、公司的基本情况
1、历史沿革
广东翔鹭钨业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为潮州翔鹭钨业有限公司，由福建省厦门钨品厂工会委员会、潮安县开达矿产品加工厂和福州金达有色金属贸易公司出资组建，于1997年4月17日在潮安县工商行政管理局注册，取得企业法人营业执照【注册号：4451211001472】。公司注册资本1200万元，实收资本1200万元，其中福建省厦门钨品厂工会委员会出资408万元，占注册资本的34%；潮安县开达矿产品加工厂出资396万元，占注册资本的33%；福州金达有色金属贸易公司出资396万元，占注册资本的33%。
1999年9月27日，潮安县开达矿产品加工厂改制变更为潮安潮锡金属矿产有限公司。2006年3月30日，潮安潮锡金属矿产有限公司更名为潮州启龙有色金属有限公司。
2007年4月19日，根据福州金达有色金属贸易公司与陈启丰签订的股权转让协议，福建金达有色金属贸易公司将持有公司33%的股权转让给陈启丰。股权转让后，福建省厦门钨品厂工会委员会出资408万元，占注册资本的34%；潮州启龙有色金属有限公司出资396万元，占注册资本的33%；陈启丰出资396万元，占注册资本的33%。
2007年 12月 27日，根据福建省厦门钨品厂工会委员会与潮州市众达投资有限公司签订的股权转让协议，福建省厦门钨品厂工会委员会将持有公司34%的股权转让给潮州市众达投资有限公司。股权转让后，潮州市众达投资有限公司出资408万元，占注册资本的34%；潮州启龙有色金属有限公司出资396万元，占注册资本的33%；陈启丰出资396万元，占注册资本的33%。
2010年5月13日，公司通过股东会决议，将注册资本由原1200万元增加到3000万元，由潮州市众达投资有限公司、潮州启龙有色金属有限公司和陈启丰分别以货币增资612万元、594万元和594万元。增资后，潮州市众达投资有限公司出资1020万元，占注册资本的34%；
潮州启龙有色金属有限公司出资990万元，占注册资本的33%；陈启丰出资990万元，占注册资本的33%。
2011年11月18日，公司通过股东会决议，将注册资本由原3000万元增加到5000万元，由潮州市众达投资有限公司、潮州启龙有色金属有限公司和陈启丰分别以货币增资680万元、660万元和660万元。增资后，潮州市众达投资有限公司出资1700万元，占注册资本的34%；
潮州启龙有色金属有限公司出资1650万元，占注册资本的33%；陈启丰出资1650万元，占注册资本的33%。
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财务报表附注
2016年度 单位：人民币元2012年5月16日，公司通过股东会决议，将注册资本由原5000万元增加到6493.506万元，由广州市力奥盈辉投资合伙企业、潮州市永宣陶瓷科技有限公司、邓海雄、陈利泉、陈瑞波、佘周鹏、陈颂敏、蔡伟创和陈层分别以货币增资 519.481万元、194.805万元、129.87万元、129.87万元、129.87万元、129.87万元、129.87万元、64.935万元和64.935万元。
增资后，潮州市众达投资有限公司出资1700万元，占注册资本的26.18%；潮州启龙有色金属有限公司出资1650万元，占注册资本的25.41%；陈启丰出资1650万元，占注册资本的25.41%；
广州市力奥盈辉投资合伙企业出资人民币 519.481万元，占注册资本的8%；潮州市永宣陶瓷科技有限公司出资人民币194.805万元，占注册资本的3%；邓海雄出资人民币129.87万元，占注册资本的2%；陈利泉出资人民币129.87万元，占注册资本的2%；陈瑞波出资人民币129.87万元，占注册资本的2%；佘周鹏出资人民币129.87万元，占注册资本的2%；陈颂敏出资人民币129.87万元，占注册资本的2%；蔡伟创出资人民币64.935万元，占注册资本的1%；陈层出资人民币64.935万元，占注册资本的1%。
2012年6月7日，公司通过股东会决议,公司原股东作为发起人以发起方式将公司整体变更为广东翔鹭钨业股份有限公司。各股东以潮州翔鹭钨业有限公司截至2012年5月31日止经审计的净资产 253,462,181.43元作为折股依据，按照 3.3795:1的折股比例折合为股份总数 7500万股，每股票面金额为人民币 1.00元。折股后，公司注册资本为 7500万元，其中：潮州市众达投资有限公司出资1963.5万元，占注册资本的26.18%；潮州启龙有色金属有限公司出资1905.75万元，占注册资本的25.41%；陈启丰出资1905.75万元，占注册资本的25.41%；
广州市力奥盈辉投资合伙企业出资人民币 600万元，占注册资本的8%；潮州市永宣陶瓷科技有限公司出资人民币 225万元，占注册资本的3%；邓海雄出资人民币 150万元，占注册资本的2%；陈利泉出资人民币150万元，占注册资本的2%；陈瑞波出资人民币150万元，占注册资本的2%；佘周鹏出资人民币150万元，占注册资本的2%；陈颂敏出资人民币150万元，占注册资本的2%；蔡伟创出资人民币75万元，占注册资本的1%；陈层出资人民币75万元，占注册资本的1%。
2013年5月23日,潮州启龙有色金属有限公司更名为潮州启龙贸易有限公司。
2、企业注册地、组织形式和总部地址
企业注册地：广东省潮州市湘桥区官塘镇庵头工业区。
组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
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财务报表附注
2016年度 单位：人民币元总部地址：广东省潮州市湘桥区官塘镇庵头工业区。
3、企业业务性质和主要经营活动
公司行业性质：有色金属冶炼和压延加工业。
主要经营活动：公司主要从事高性能钨制品的开发、生产与销售，主要产品包括各种规格的氧化钨、钨粉、碳化钨粉、钨合金粉末及钨硬质合金等。
4、财务报表的批准
本财务报表业经公司董事会于2017年4月25日批准对外报出。
二、财务报表编制基础
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司承诺自报告期末起至少12个月不存在影响公司持续经营的事项。
三、重要会计政策及会计估计
公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
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财务报表附注
2016年度 单位：人民币元3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表。
（2）合并报表采用的会计方法
编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公
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财务报表附注
2016年度 单位：人民币元司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
A.确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
B.确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
C.确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D.按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
E.确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（3）当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价
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财务报表附注
2016年度 单位：人民币元折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
（2）外币财务报表的折算方法
公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
C、产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。
（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（3）金融工具确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。
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2016年度 单位：人民币元当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
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2016年度 单位：人民币元成的汇兑差额外，应当直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过100万元的应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根
单项金额重大并单项计提坏账准备的计据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
提方法 单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未
发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为
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2016年度 单位：人民币元信用风险组合计提坏账准备，见附注三-11-（2）
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|20%|
|50%|
|80%|
|100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进
坏账准备的计提方法
行减值测试，计提坏账准备
12、存货
（1）存货分类：原材料、在产品、半成品和产成品。
（2）存货的核算：存货按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价，低值易耗品采用一次性摊销方法核算。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计
提存货跌价准备，并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
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2016年度 单位：人民币元存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
A、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
C、除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
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2016年度 单位：人民币元为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（5）确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制是指，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
（6）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注三-19所述方法计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、固定资产及其折旧
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2016年度 单位：人民币元（1）固定资产确认条件
同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法：
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（残值率3%）确定其折旧率，具体折旧率如下：
|||
|-|-|
|估计经济使用年限（年）|年折旧率（%）|
|20-40|2.43-4.85|
|5-10|9.70-19.40|
|5-10|9.70-19.40|
|2-10|9.70-48.50|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法:
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三-19所述方法计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）固定资产分类
房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
（5）固定资产计价：
A、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
B、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
C、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定
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财务报表附注
2016年度 单位：人民币元资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
D、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程的计量
在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益等。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（4）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三-19所述方法计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
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2016年度 单位：人民币元转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
B、借款费用已经发生。
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）无形资产计价：
A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，
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财务报表附注
2016年度 单位：人民币元只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（2）无形资产的后续计量
A、无形资产使用寿命的估计
公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
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2016年度 单位：人民币元B、无形资产使用寿命的复核
公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。
C、无形资产的摊销
公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（3）无形资产减值准备
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注三-19所述方法计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、资产减值
（1）适用范围
资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
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2016年度 单位：人民币元C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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2016年度 单位：人民币元（6）商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存
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2016年度 单位：人民币元计划和设定受益计划。A.设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B.设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：A.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。B.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
22、收入确认原则
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
C、收入的金额能够可靠计量。
D、相关经济利益很可能流入公司。
E、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
A、收入的金额能够可靠计量。
B、相关的经济利益很可能流入公司。
C、交易的完工进度能够可靠确定。
D、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入公司。
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2016年度 单位：人民币元B、收入的金额能够可靠计量。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（5）公司收入实现的具体核算原则为：
内/外销 具体收入确认原则
按购货方要求将产品交付客户并验收确认；销售收入金额已确定，并预计可以
内销
收回货款或已收讫货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
产品经海关报关出口，取得装货提单；销售收入金额已经确定，并预计可以收
外销
回货款或已收讫货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
23、政府补助
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
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2016年度 单位：人民币元（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）所得税的核算方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（2）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
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财务报表附注
2016年度 单位：人民币元的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务。
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
C、该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
A、有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
B、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
C、公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
26、持有待售及终止经营
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
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2016年度 单位：人民币元（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
27、主要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
报告期公司无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
报告期公司无重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|纳税（费）基础|
|销售收入|
|应纳税所得额|
|免抵税额和应交流转税额|
|免抵税额和应交流转税额|
|免抵税额和应交流转税额|
|营业收入|

2、税收优惠及批文
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财务报表附注
2016年度 单位：人民币元企业所得税：根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局于2015年3月17日下发的《关于公布广东省2014年第一、二批通过复审高新技术企业名单的通知》（粤科高字〔2015〕31号），公司通过了 2014年第一批高新技术企业复审，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GF201444000425，有效期：2014年1月至2016年12月）。
公司2016年度适用高新技术企业所得税15%优惠税率。
增值税：根据财政部、国家税务总局2012年5月25日发布的《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号），公司出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策。公司出口产品“其他未装配的工具用金属陶瓷类似品”适用退税率为13%。
五、财务报表项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分项列示如下：
||
|-|
|2016年12月31日|
|12,112.03|
|163,949,313.22|
|44,281,525.00|
|208,242,950.25|
|-|

（2）其他货币资金2016年12月31日余额为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分项列示如下：
||
|-|
|2016年12月31日|
|22,803,802.89|
|-|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元合 计 22,803,802.89 62,329,676.91
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
||
|-|
|2016年12月31日终止确认金额|
|90,883,076.02|
|-|
|90,883,076.02|

（3）截至2016年12月31日，不存在出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（4）截至2016年12月31日，公司不存在已质押的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例|金 额|计提比例|
|-|-|-|-|
|99,226,773.36|100.00%|4,968,049.95|5.01%|
|-|-|-|-|
|99,226,773.36|100.00%|4,968,049.95|5.01%|

2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例|金 额|计提比例|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元类 别 2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|95,875,560.17|100.00%|4,837,869.58|5.05%|
|-|-|-|-|
|95,875,560.17|100.00%|4,837,869.58|5.05%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|99,092,547.69|4,954,627.38|
|134,225.67|13,422.57|
|99,226,773.36|4,968,049.95|

（2）2016年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
2016年度计提坏账准备金额130,180.37元；2016年度不存在转回或收回的坏账准备。
（3）期末不存在实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的2016年12月31日余额前五名的应收账款情况：
本公司 2016年 12月 31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为50,525,934.85元，占应收账款期末余额合计数的比例为50.92%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为2,526,296.74元。
（5）期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款及转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|||
|金 额|比 例|金 额|
|20,538,758.44|99.28%|16,643,355.78|
|117,914.58|0.57%|30,755.42|
|30,755.42|0.15%|-|
|20,687,428.44|100.00%|16,674,111.20|

（2）按预付对象归集的2016年12月31日余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的2016年12月31日余额前五名预付账款汇总金额为19,622,290.35元，占预付账款期末余额合计数的比例为94.85%。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例|金 额|计提比例|
|-|-|-|-|
|284,682.69|100.00%|27,636.68|9.71%|
|-|-|-|-|
|284,682.69|100.00%|27,636.68|9.71%|

2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例|金 额|计提比例|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|306,107.36|100.00%|28,005.37|9.15%|
|-|-|-|-|
|306,107.36|100.00%|28,005.37|9.15%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|232,631.83|11,631.59|
|10,050.86|1,005.09|
|20,000.00|4,000.00|
|22,000.00|11,000.00|
|284,682.69|27,636.68|

（2）2016年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
2016年度转回坏账准备金额368.69元；2016年度不存在收回或计提的坏账准备。
（3）期末不存在实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|2016年12月31日|
|158,371.79|
|43,260.04|
|22,000.00|
|61,050.86|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|2016年12月31日|
|284,682.69|

（5）按欠款方归集的2016年12月31日余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账 龄|占总额的比例|
|社保类|158,371.79|1年以内|55.63%|
|公积金|43,260.04|1年以内|15.20%|
|员工借款|22,000.00|3-4年|7.73%|
|其他|21,050.86|1年以内、1-2年|7.39%|
|其他|20,000.00|2-3年|7.03%|
||264,682.69||92.98%|

（6）2016年12月31日的余额中不存在涉及政府补助的应收款项。
（7）期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款及转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
6、存货
（1）存货分项列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|79,510,691.71|-|79,510,691.71|73,187,009.73|-|
|38,975,613.64|-|38,975,613.64|35,800,158.07|-|
|43,695,255.93|-|43,695,255.93|20,567,928.29|-|
|29,766,627.99|-|29,766,627.99|27,092,404.30|1,110,847.00|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|191,948,189.27|-|191,948,189.27|156,647,500.39|1,110,847.00|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015 年12 月 31 日|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|他|其 转回或转销|他|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|1,110,847.00|-|-|1,110,847.00|-|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015 年12 月 31 日|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|他|其 转回或转销|他|
|1,110,847.00|-|-|1,110,847.00|-|

公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。
本期转销的说明：本期减少金额中的转销额系公司本期将已计提存货跌价准备的存货对外销售所致。
（3）截至2016年12月31日，公司不存在存货受到限制的情况。
7、其他流动资产
||
|-|
|2016年12月31日|
|28,667,947.50|
|28,667,947.50|

8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|-|-|
|12,763,490.85|-|12,763,490.85|12,763,490.85|-|
|-|-|-|-|-|
|12,763,490.85|-|12,763,490.85|12,763,490.85|-|
|12,763,490.85|-|12,763,490.85|12,763,490.85|-|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
|12,763,490.85|-|-|
|12,763,490.85|-|-|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|2016年12月31日||
|-|-|-|-|11.39%|
|-|-|-|-||

9、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|
|60,848,763.64|100,757,034.78|9,572,739.00|7,616,269.07|
|427,110.00|6,971,706.30|49,900.00|259,651.39|
|427,110.00|6,203,611.36|49,900.00|259,651.39|
|-|768,094.94|-|-|
|-|8,479,262.63|200,000.00|82,643.39|
|-|6,668,721.11|200,000.00|82,643.39|
|-|1,810,541.52|-|-|
|61,275,873.64|99,249,478.45|9,422,639.00|7,793,277.07|
|14,862,545.61|52,262,690.37|5,141,085.94|3,217,978.80|
|2,686,020.91|7,476,090.30|670,012.59|687,445.38|
|2,686,020.91|7,476,090.30|670,012.59|687,445.38|
|-|7,928,548.65|90,533.24|78,929.51|
|-|6,383,559.87|90,533.24|78,929.51|
|-|1,544,988.78|-|-|
|17,548,566.52|51,810,232.02|5,720,565.29|3,826,494.67|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|
|43,727,307.12|47,439,246.43|3,702,073.71|3,966,782.40|
|45,986,218.03|48,494,344.41|4,431,653.06|4,398,290.27|

（2）截至2016年12月31日，固定资产不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
（3）截至2016年12月31日，公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产以及通过经营租赁租出的固定资产。
（4）截至2016年12月31日，未办妥产权证书的固定资产情况：
||
|-|
|账面价值|
|22,112,149.18|
|2,213,510.83|
|1,118,428.04|
|764,725.12|
|331,617.32|

10、在建工程
（1）在建工程按类别分析列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,770,907.66|-|1,770,907.66|1,346,769.31|-|
|4,872,051.85|-|4,872,051.85|3,211,836.88|-|
|5,242,377.11|-|5,242,377.11|121,041.10|-|
|108,238.63|-|108,238.63|-|-|
|11,993,575.25|-|11,993,575.25|4,679,647.29|-|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元（2）在建工程项目变动情况：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预 算 数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|其他减少|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源|
|30,000,000.00|1,346,769.31|424,138.35|-|-|5.90%|6.00%|-|-|-|自筹|
|5,000,000.00|3,211,836.88|1,660,214.97|-|-|97.44%|97.00%|-|-|-|自筹|
|20,000,000.00|121,041.10|5,121,336.01|-|-|26.21%|26.00%|-|-|-|自筹|
|570,000.00|-|565,683.70|565,683.70|-|100.00%|100.00%|-|-|-|自筹|
|120,000.00|-|108,238.63|-|-|90.20%|90.00%|-|-|-|自筹|
|220,000.00|-|202,411.24|202,411.24|-|100.00%|100.00%|-|-|-|自筹|
|55,910,000.00|4,679,647.29|8,082,022.90|768,094.94|-|||-|-|||

（3）截至2016年12月31日，在建工程不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
11、无形资产
（1）无形资产情况：
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|专利权|
|41,569,847.75|998,775.94|195,116.76|
|-|96,452.18|-|
|-|96,452.18|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|41,569,847.75|1,095,228.12|195,116.76|
|1,909,752.86|248,575.33|7,268.59|
|868,195.32|140,810.44|12,460.44|
|868,195.32|140,810.44|12,460.44|
|-|-|-|
|-|-|-|
|2,777,948.18|389,385.77|19,729.03|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|38,791,899.57|705,842.35|175,387.73|
|39,660,094.89|750,200.61|187,848.17|

（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
12、长期待摊费用
广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期摊销|
|85,368.71|-|31,043.16|
|100,056.27|-|52,203.36|
|185,424.98|-|83,246.52|

13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产：
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|4,995,686.63|749,352.99|5,976,721.95|
|4,995,686.63|749,352.99|5,976,721.95|

（2）期末公司无未经抵销的递延所得税负债。
14、其他非流动资产
||
|-|
|2016年12月31日|
|1,804,520.80|
|3,314,433.97|
|5,118,954.77|

15、短期借款
（1）短期借款分项列示如下：
||
|-|
|2016年12月31日|
|15,000,000.00|
|11,700,000.00|
|34,200,000.00|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|3,000,000.00|
|63,900,000.00|

（2）短期借款分类说明：
本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。
（3）期末不存在已到期未偿还的借款情况。
16、应付票据
（1）应付票据分项列示如下：
||
|-|
|2016年12月31日|
|147,605,000.00|
|147,605,000.00|

（2）期末无已到期未支付的应付票据。
17、应付账款
（1）应付账款按账龄披露：
||
|-|
|2016年12月31日|
|29,732,055.18|
|348,021.99|
|12,912.20|
|125,670.28|
|30,218,659.65|

（2）期末公司无账龄超过1年的重要应付账款。
18、预收款项
预收款项按账龄披露：
广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|2016年12月31日|
|6,544,376.73|
|6,544,376.73|

19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
|150,000.00|27,492,243.49|27,492,243.49|
|-|2,382,249.51|2,382,249.51|
|-|-|-|
|-|-|-|
|150,000.00|29,874,493.00|29,874,493.00|

（2）短期薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
|150,000.00|23,576,833.36|23,576,833.36|
|-|2,201,483.22|2,201,483.22|
|-|1,437,182.91|1,437,182.91|
|-|1,285,316.17|1,285,316.17|
|-|82,205.25|82,205.25|
|-|69,661.49|69,661.49|
|-|276,744.00|276,744.00|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|150,000.00|27,492,243.49|27,492,243.49|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
（3）设定提存计划列示：
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
|-|2,283,078.69|2,283,078.69|
|-|99,170.82|99,170.82|
|-|-|-|
|-|2,382,249.51|2,382,249.51|

20、应交税费
（1）应交税费分项列示如下：
||
|-|
|2016年12月31日|
|3,968,691.07|
|297,144.51|
|30,469.90|
|22,582.66|
|22,184.09|
|9,678.27|
|6,452.19|
|-|
|-|
|4,357,202.69|

（2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。
21、其他应付款
按款项性质列示其他应付款：
项 目 2016年12月31日 2015年12月31日
广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|-|
|-|
|-|

22、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|2016年12月31日|
|2,716,590.00|
|2,716,590.00|

23、递延收益
（1）递延收益明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|2016年12月31日|
|15,986,666.57|1,565,900.00|2,768,786.71|14,783,779.86|
|15,986,666.57|1,565,900.00|2,768,786.71|14,783,779.86|

（2）涉及政府补助明细：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2016年12月31日|
|11,166,666.57|-|2,000,000.04|-|9,166,666.53|
|500,000.00|-|80,000.00|-|420,000.00|
|4,320,000.00|-|480,000.00|-|3,840,000.00|
|-|1,565,900.00|208,786.67|-|1,357,113.33|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2016年12月31日|
|15,986,666.57|1,565,900.00|2,768,786.71|-|14,783,779.86|

注：根据潮财工[2010]220号《关于下达第一批战略性新兴产业发展专项资金（省财政安排）预算指标的通知》，潮州市财政局拨付专项资金20,000,000.00元，用于高性能超细碳化钨循环技术改造项目，公司已于2011年收到全部款项。
根据安财工[2013]18号《关于拨付2012年省差别电价电费收入项目资金的通知》，潮州市财政局拨付专项资金800,000.00元，用于新型十五管还原炉双层推舟结构技术改造项目，公司已于2013年3月收到全部款项。
根据湘财企[2015]33号《关于下达广东省省级产业结构调整专项资金省政府相关重点工作资金的通知》，潮州市湘桥区财政局拨付专项资金4,800,000.00元，用于年产3000吨高性能碳化钨循环技改扩建项目，公司已于2015年12月收到全部款项。
根据湘财企[2016]5号《关于下达2015年广东省省级企业技术改造资金（第二批）因素法股权投资及贷款贴息预算指标的通知》，潮州市湘桥区财政局拨付专项资金1,565,900.00元，用于200t/a硬质合金研发生产线技术改造项目，公司已于2016年8月收到全部款项。
24、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、—）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|75,000,000.00|-|-|-|-|-|

25、资本公积
资本公积明细项目和增减变动列示如下：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|178,462,181.43|-|-|
|-|-|-|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|178,462,181.43|-|-|

26、专项储备
（1）专项储备增减变动情况如下：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|16,078,299.18|4,793,232.00|828,320.17|
|16,078,299.18|4,793,232.00|828,320.17|

（2）根据财政部、安全监管总局发布《企业安全生产费用提取和使用管理办法》“财企〔2012〕16号”规定，公司自 2012年起，以上一年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式计提企业安全生产费用。
27、盈余公积
（1）盈余公积明细项目和增减变动情况列示如下：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|19,145,925.71|5,711,192.09|-|
|-|-|-|
|19,145,925.71|5,711,192.09|-|

（2）期末公司按净利润的10%计提法定盈余公积。
28、未分配利润
（1）未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下：
||
|-|
|2016年度|
|127,313,331.43|
|-|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|2016年度|
|127,313,331.43|
|57,111,920.89|
|5,711,192.09|
|-|
|-|
|11,250,000.00|
|-|
|167,464,060.23|

（2）2016年2月3日，公司通过股东大会决议，将可供分配利润中的 11,250,000.00元按照股东持股比例分配给各股东。
29、营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|2016年度|||
|收入|成本|收入|
|714,669,402.99|598,761,300.61|728,594,910.69|
|84,861.54|82,740.00|50,486.41|
|714,754,264.53|598,844,040.61|728,645,397.10|

30、税金及附加
||
|-|
|2016年度|
|-|
|1,084,949.60|
|699,837.20|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|464,978.40|
|330,823.51|
|309,985.60|
|221,167.14|
|3,111,741.45|

31、销售费用
||
|-|
|2016年度|
|2,846,459.31|
|2,142,792.80|
|389,481.96|
|207,042.10|
|128,916.00|
|46,164.93|
|5,760,857.10|

32、管理费用
||
|-|
|2016年度|
|25,384,095.34|
|10,329,774.26|
|3,506,678.58|
|1,480,800.78|
|1,057,789.83|
|980,396.75|
|636,795.65|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|2016年度|
|595,939.24|
|224,887.88|
|57,854.00|
|2,125,688.71|
|46,380,701.02|

33、财务费用
||
|-|
|2016年度|
|4,339,419.86|
|1,077,789.40|
|-4,478,447.72|
|499,262.30|
|-717,554.96|

34、资产减值损失
||
|-|
|2016年度|
|129,811.68|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|2016年度|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|129,811.68|

35、投资收益
投资收益明细情况：
||
|-|
|2016年度|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|327,893.74|
|-|
|-|
|-|
|-|
|327,893.74|

36、营业外收入
（1）营业外收入明细如下：
广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|2016年度|2015年度|
|98,973.24|-|
|98,973.24|-|
|-|-|
|4,196,196.71|2,173,136.96|
|100,000.00|1,201,600.00|
|150,000.00|25,762.00|
|4,545,169.95|3,400,498.96|

（2）计入当期损益的政府补助：
|||
|-|-|
|2016年度|2015年度|
|2,000,000.04|2,000,000.04|
|80,000.00|80,000.00|
|480,000.00|-|
|-|20,000.00|
|-|73,136.92|
|52,196.67|-|
|186,200.00|-|
|1,376,800.00|-|
|10,500.00|-|
|10,500.00|-|
|4,196,196.71|2,173,136.96|

37、营业外支出
营业外支出明细如下：
|||
|-|-|
|2016年度|2015年度|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|2016年度|2015年度|
|288,875.12|-|
|288,875.12|-|
|-|-|
|-|500,000.00|
|2,450.00|8,200.00|
|291,325.12|508,200.00|

38、所得税费用
（1）所得税费用表：
||
|-|
|2016年度|
|8,567,330.01|
|147,155.30|
|8,714,485.31|

（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 2016年度
利润总额 65,826,406.20按法定/适用税率计算的所得税费用 9,873,960.93子公司适用不同税率的影响 -调整以前期间所得税的影响 -非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 761,046.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -
广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
从参股公司取得的现金分红收入 -49,184.06技术开发费加计扣除的影响 -1,871,338.53所得税费用 8,714,485.3139、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2016年度|
|1,584,000.00|
|100,000.00|
|1,077,789.40|
|2,024.67|
|2,763,814.07|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2016年度|
|34,604,366.41|
|-|
|2,450.00|
|34,606,816.41|

（3）收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2016年度|
|1,565,900.00|
|1,565,900.00|

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|2016年度|
|566,037.74|
|4,121,811.17|
|4,687,848.91|

40、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
||
|-|
|2016年度|
|57,111,920.89|
|129,811.68|
|11,519,569.18|
|1,021,466.20|
|83,246.52|
|189,901.88|
|-|
|-|
|4,339,419.86|
|-327,893.74|
|147,155.30|
|-|
|-36,411,535.88|
|40,615,276.21|
|6,604,231.33|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|2016年度|
|-|
|85,022,569.43|
|-|
|-|
|-|
|163,961,425.25|
|120,407,185.35|
|-|
|-|
|43,554,239.90|

（2）现金和现金等价物
||
|-|
|2016年度|
|163,961,425.25|
|12,112.03|
|163,949,313.22|
|-|
|-|
|-|
|163,961,425.25|

41、所有权或使用权受到限制的资产
广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|2016年12月31日账面价值|
|44,281,525.00|
|8,037,850.91|
|38,791,899.57|
|91,111,275.48|

42、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|5,260,767.88|6.9370|
|0.02|7.3068|
|4,215,207.85|6.9370|

六、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置
了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的
广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）外汇风险
公司产品销往美国、韩国、日本、欧洲以及亚洲其他地区时主要以美元结算。公司外销业务给予客户一定的信用期，如果人民币相对于美元升值，公司外币应收账款将发生汇兑损失。
（3）其他价格风险
公司主营业务为钨制品的开发、生产与销售，主要原料为钨精矿。公司生产所需的钨精矿通过外购获得，如果未来钨精矿价格发生剧烈变化而钨制品价格未能同步变动，将会对公司主要产品的毛利率水平及经营业绩产生影响。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项金融负债预计1年内到期。
七、关联方关系及其交易
广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
1、存在控制关系的关联方
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|控制股份份数|控股比例|
|控股股东|57,750,000.00|77.00%|

注：陈启丰分别持有潮州启龙贸易有限公司65%股权和潮州市众达投资有限公司51%股权,陈宏音持有潮州启龙贸易有限公司35%股权,陈启丰和陈宏音系夫妻关系。
2、本公司之子公司情况
截至2016年12月31日，公司无子公司。
3、本公司的合营和联营企业情况
截至2016年12月31日，公司无合营企业及联营企业。
4、本公司的其他主要关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
潮州市众达投资有限公司 持有本公司股份5%以上的股东、同一控制人潮州启龙贸易有限公司 持有本公司股份5%以上的股东、同一控制人新疆天科汇能环境工程有限公司 同一控制人
安远县金鑫矿业有限公司（注1） 同一控制人
新疆坤祥矿业开发有限公司 实际控制人参股的企业
广州市力奥盈辉投资合伙企业 持有本公司股份5%以上的股东
潮州市湘桥区兆丰小额贷款股份有限公司 参股企业
Linda StarLimited（注2） 公司董事、副总经理陈伟儿控制的企业
Tone AchieveLimited（注2） 公司董事、副总经理陈伟儿控制的企业
潮州市湘桥区芭蕉树饮食店 公司董事、副总经理陈伟儿控制的个体工商户
佛山顺德龙江镇永隆电脑间棉有限公司 实际控制人儿媳胡琦玲父母现持有100%股权
胡绮玲 公司董事陈伟东之配偶
广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
其他关联方名称 与本公司关系
佟永峰 公司副总经理、董事会秘书李盛意之配偶
黄慕洁 公司监事付胜之配偶
注：（1）安远县金鑫矿业有限公司已于2014年3月10日注销。
（2）Linda StarLimited及Tone AchieveLimited已于2016年5月13日注销。
5、公司关键管理人员及董事、监事
关联方名称 与本公司的关系
陈启丰 董事长、总经理
陈伟儿 董事、副总经理
易军 董事、副总经理、总工程师
陈伟东 董事
张立 独立董事
陈少瑾 独立董事
余刚 独立董事
姚明钦 监事会主席
陈继光 监事
付胜 监事
李盛意 副总经理、董事会秘书
李晓生 财务总监
6、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为被担保方
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|15,000,000.00|2011年10月12日|2016年10月12日|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|250,000,000.00|2015年6月9日|2016年6月8日|
|本公司|100,000,000.00|2013年3月18日|2019年12月18日|
|本公司|100,000,000.00|2015年5月18日|2020年5月18日|
|本公司|100,000,000.00|2015年8月12日|2016年8月12日|
|本公司|62,700,000.00|2016年2月24日|2017年2月24日|
|本公司|62,700,000.00|2016年2月24日|2017年2月24日|
|本公司|250,000,000.00|2016年3月15日|2017年3月14日|
|本公司|150,000,000.00|2016年10月14日|2017年10月11日|

（2）关键管理人员报酬
||
|-|
|2016年度|
|1,652,996.90|

7、关联方应收应付款项
无。
八、或有事项
截至2016年12月31日，公司无应披露未披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至2016年12月31日，公司无影响正常生产、经营活动应披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
截至2017年1月11日止，本公司首次公开发行人民币普通股（A股）数量2,500万股，增加注册资本 2,500万元，注册资本变更后为人民币 10,000万元。本次发行价为每股 11.42元，本公司发行股票共募集股款人民币 285,500,000.00元，扣除与发行有关的费用人民币37,486,300.00元，实际可使用募集资金人民币248,013,700.00元，其中计入“股本”人民币 25,000,000.00元，计入“资本公积-股本溢价”人民币 223,013,700.00元。2017年 1月 19日本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为002842。
2、利润分配情况
拟分配的利润或股利
10,000,000.00经审议批准宣告发放的利润或股利 -根据公司2017年4月25日召开的第二届董事会2017年第四次临时会议决议，公司2016年度利润分配的议案为：以100,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税）。该议案须提交股东大会审议通过后方可实施。
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十一、其他重要事项
截至2016年12月31日，公司无影响正常生产、经营活动应披露的其他重要事项。
十二、补充资料
1、非经常性损益
||
|-|
|2016年度|
|-189,901.88|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|2016年度|
|-|
|4,296,196.71|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|147,550.00|
|-|
|4,253,844.83|

广东翔鹭钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|2016年度|
|638,076.72|
|3,615,768.11|

2、净资产收益率和每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|13.06%|0.76|
|12.24%|0.71|