上海莱士血液制品股份有限公司
审计报告
大华审字[2017]001860号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
上海莱士血液制品股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6
合并股东权益变动表 7-8
母公司资产负债表 9-10母公司利润表 11
母公司现金流量表 12
母公司股东权益变动表 13-14财务报表附注 15-96
审计报告
大华审字[2017]001860号上海莱士血液制品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海莱士血液制品股份有限公司(以下简称上海莱士)财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海莱士管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
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作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上海莱士的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海莱士 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张燕
中国·北京 中国注册会计师：蒋文伟
二〇一七年四月十日
上海莱士血液制品股份有限公司
2016年度
财务报表附注
上海莱士血液制品股份有限公司
2016年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司的历史沿革
上海莱士血液制品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由上海莱士血制品有限公司以2006年6月30日经审计的净资产120,000,000.00元按1：1的比例折股，整体变更成立的股份有限公司。2008年经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］746号文《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，于2008年6月11日向社会公开发行人民币普通股（A股）4,000万股，于2008年6月23日在深圳证券交易所上市交易，注册资本相应变更为160,000,000.00元。
经2010年第三次临时股东大会审议通过，本公司以2010年6月30日总股本
160,000,000股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增7股，转增后注册资本增至人民币272,000,000.00元。
经2011年度股东大会审议通过，本公司以2011年12月31日总股本272,000,000股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增8股，转增后注册资本增至人民币
489,600,000.00元。
2014年1月24日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]123号《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司向科瑞天诚投资控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，公司通过向科瑞天诚投资控股有限公司、新疆华建恒业股权投资有限公司、傅建平、肖湘阳共发行A股股份93,652,444股以购买其合计持有的郑州莱士血液制品有限公司（原名“郑州邦和生物药业有限公司”）100%股权；同时，公司向莱士中国有限公司定向发行26,000,000股募集配套资金。公司于2014年1月28日和2014年6月3日分别发行股份93,652,444股和26,000,000股，至此公司注册资本增至人民币
609,252,444.00元，并分别于2014年2月20日及2014年6月10日完成新增股份上市。
2014年9月10日,本公司2014年第四次临时股东大会审议通过《公司 2014年上半年利润分配方案》，以本公司2014年6月30日总股份609,252,444股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增完成后公司总股份变更为1,218,504,888股，股本变更为1,218,504,888.00元。
根据2014年8月13日召开的第三届董事会第十六次（临时）会议、2014年8月29
日召开的2014年第三次临时股东大会审议通过的《上海莱士血液制品股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》，2014年9月29日第三届董事会第二十次（临时）会议审议通过的《公司关于对<上海莱士血液制品股份有限公司股票期权与
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限制性股票激励计划（草案修订稿）>相关事项进行调整的议案》，本公司向尹军等103位激励对象首次授予限制性股票共计3,126,600股，至此公司注册资本增至人民币
1,221,631,488.00元。
2014年12月17日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1373号《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司向宁波科瑞金鼎投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，公司通过向宁波科瑞金鼎投资合伙企业（有限合伙）、深圳莱士凯吉投资咨询有限公司和谢燕玲共发行A股股份143,610,322股以购买其合计持有的同路生物制药有限公司（以下简称“同路生物”）89.77%股权；同时，本公司获准非公开发行不超过22,140,221股新股，募集本次发行股份购买资产的配套资金。公司于2014年12月19日发行股份143,610,322股，至此公司注册资本增至人民币1,365,241,810.00元，并于2014年12月22日完成新增股份上市。
2015年4月22日，公司向华安基金管理有限公司、财通基金管理有限公司和银河资本资产管理有限公司发行12,888,107股新股，募集发行股份购买资产的配套资金，并于
2015年4月30日完成新增股份上市。
2015年9月8日,本公司2015年第四次临时股东大会审议通过《公司 2015年上半年利润分配方案》，以本公司2015年6月30日总股份1,378,129,917股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增完成后公司总股份变更为2,756,259,834股，股本变更为2,756,259,834.00元。
2015年9月28日,根据本公司第三届第二十八次临时董事会决议，本公司首期股票期权激励计划221名激励对象在第一个行权期实际行权共2,493,228份股票期权，行权价格为15.78元，本公司增加股本2,493,228.00元，由股票期权激励对象一次缴足，变更后的股本为2,758,753,062.00元。
2016年9月19日，本公司2016年第二次临时股东大会审议通过《2016年上半年度利润分配预案》：公司以2016年6月30日总股本2,758,753,062股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后，公司总股本增加至4,965,755,511股。
截至2016年12月31日止，本公司股份总数为4,965,755,511股，公司注册资本为人民币4,965,755,511.00元。注册地址:上海市奉贤区望园路2009号。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属生物制药行业，许可经营项目：生产和销售血液制品、疫苗、诊断试剂及检测器具和检测技术并提供检测服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品：人血白蛋白、静注人免疫球蛋白等的生产和销售。
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(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会2017年4月10日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共43户，具体包括：
1、纳入合并财务报表范围的控股和全资子公司共40家
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例
琼中莱士单采血浆有限公司 控股子公司 一级 80% 80%
白沙莱士单采血浆有限公司 控股子公司 一级 80% 80%
保亭莱士单采血浆有限公司 控股子公司 一级 80% 80%
石门莱士单采血浆站有限公司 控股子公司 一级 80% 80%
巴马莱士单采血浆有限公司 控股子公司 一级 80% 80%
武鸣莱士单采血浆有限公司 控股子公司 一级 80% 80%
大化莱士单采血浆有限公司 控股子公司 一级 80% 80%
全州莱士单采血浆有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
马山莱士单采血浆有限公司 控股子公司 一级 80% 80%
兴平市莱士单采血浆站有限公司 控股子公司 一级 80% 80%
大新莱士单采血浆有限公司 控股子公司 一级 80% 80%
保康县莱士单采血浆有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
武宁莱士单采血浆站有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
汕尾莱士单采血浆站有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
陆河莱士单采血浆站有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
青田莱士单采血浆站有限公司 控股子公司 一级 80% 80%
郑州莱士血液制品有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
醴陵市邦和单采血浆有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
上林邦和单采血浆有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
湖北广仁药业有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
武汉邦和营销有限公司 全资子公司 三级 100% 100%
黑龙江广仁种植有限公司 控股子公司 三级 70% 70%
同路生物制药有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
宣城十字铺同路单采血浆站有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
南陵县同路单采血浆站有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
泾县同路单采血浆站有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
宿松县同路单采血浆站有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
舒城县同路单采血浆站有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
乐昌市同路单采血浆有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
五河县同路单采血浆站有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
庐江县同路单采血浆站有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
商都县同路单采血浆有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
扎赉特旗同路单采血浆有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
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子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例
翁牛特旗同路单采血浆有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
怀集县同路单采血浆有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
巴林左旗同路单采血浆有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
龙游县同路单采血浆有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
浙江海康生物制品有限责任公司 控股子公司 二级 90% 90%
文成海康单采血浆有限公司 控股子公司 三级 90% 90%
磐安海康单采血浆站有限公司 控股子公司 三级 90% 90%
（1）2016年11月29日，本公司收购了同路生物制药有限公司少数股东持有的同路生物制药有限公司10.23%股权，详见附注九.在其他主体中的权益中的说明。
（2）灵璧莱士单采血浆站有限公司2006年11月成立，根据2007年1月1日本公司与曹敏签定的委托管理协议，本公司对该公司不具有实际控制权，因此，未纳入合并范围。
（3）泾县同路单采血浆站有限公司原名旌德县同路单采血浆站有限公司。
2、纳入合并财务报表范围的结构化主体共3家
项目名称 类型 期末实际出资额（元）
天治星辰5号资产管理计划 资产管理计划 300,000,000.00
汇博10号集合资金信托计划* 集合资金信托计划 150,000,000.00
云南国际信托有限公司聚利21号单一资金信托* 单一资金信托 300,000,000.00
*云南国际信托有限公司聚利21号单一资金信托的3亿份额全部由汇博10号集合资金信托计划认购；
汇博10号集合资金信托计划以收到的全部3亿元的认购款，全部认缴了云南国际信托有限公司聚利21号单一资金信托的3亿份额。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。经评估，以上所投资的结构化主体产生的可变回报的最大风险敞口足够重大以致本公司对其拥有控制权；故将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。
（1）天治星辰5号资产管理计划
本公司纳入合并范围的结构化主体天治星辰5号资产管理计划分为优先级和普通级两
类份额，其中优先级份额约定基准收益率为年化收益率6.5%（单利）；本公司参与的普通级计划份额，为高风险且预期收益相对较高的计划份额，资产管理计划的净资产优先分配予优先级份额的本金和根据约定基准收益率计量的收益后，剩余净资产属于本公司持有的普通级计划份额的资产和收益。
资产管理计划终止时，计划资产全部分配给优先级委托人后，仍无法满足优先级委托人的本金及预期收益，由本公司作为差额补足义务人，本公司根据与资产管理计划优先级委托
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财务报表附注
人签署的《差额付款合同》承担差额补足义务，补充资金到资产管理计划的托管账户中，以补足优先级委托人的本金和应得的预期年化收益。
天治星辰资产管理计划资产规模为人民币6亿元。本公司于2016年4月7日认购资产管理计划全部普通级份额300,000,000份，缴纳认购款300,000,000.00元；优先级份额委托人认购300,000,000份优先级份额，缴纳认购款300,000,000.00元。
天治星辰5号资产管理计划约定的存续期间为12个月，延长存续期限最长不超过6个月，经所有委托人一致同意可提前终止。
（2）汇博10号集合资金信托计划
本公司纳入合并范围的结构化主体汇博10号集合资金信托计划的委托人分为认购优先信托单位的优先委托人（优先受益人）和认购劣后信托单位的劣后委托人（劣后受益人）；
优先受益人的固定预期年化收益率为5.8%，劣后受益权项下的信托利益为信托财产总值减去信托计划应当承担的信托费用和其他负债并支付优先受益权项下全部信托利益后的财产
余额。
汇博10号集合资金信托计划总份额3亿单位，1.5亿劣后信托单位全部由本公司认购，另外1.5亿为优先信托单位。优先信托单位与劣后信托单位的面值都是1元，认购价格1
元。本公司于2016年11月24日支付认购款1.5亿元，同时，本公司签署《差额付款合同》，承诺在信托计划收益不足时，补足包括优先信托单位委托人的人固定收益、信托计划管理费等在内的各类款项。
全体委托人一致同意并指定汇博10号集合资金信托计划的投资范围为：云南国际信托有限公司聚利21号单一资金信托；全体委托人一致同意并指定单一资金信托的投资范围为：沪、深交易所上市交易的A股股票、现金及现金等价物（银行活期存款、货币市场基金、债券逆回购）及信托业保障基金。
汇博10号集合资金信托计划约定的存续期间为12个月，发生信托合同约定情形时，受托人可以提前终止信托计划；无论任何原因出现非现金形式信托财产，信托期限自动延长至信托财产全部变现为止。
（3）云南国际信托有限公司聚利21号单一资金信托
本公司纳入合并范围的结构化主体聚利21号单一资金信托系由本公司控制的汇博10
号集合资金信托计划认购其全部3亿份额，扣除信托费用后的全部剩余信托财产归汇博10号集合资金信托计划所有。该信托投资范围为：（1）权益类资产：仅投资于兴源环境(股票代码：300266)流通股；（2）固定收益类资产：交易所及银行间市场国债、金融债、公司债、
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可转债、债券型基金；（3）现金及现金等价物（银行活期存款、货币市场基金、债券逆回购）；（4）信托业保障基金。
聚利21号信托计划约定的存续期间为12个月，满足约定条件时受益人可以提前终止；
在续存期满后，经全体委托人同意可以延长信托期限。
3、本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加11家，列示如下：
名称 变更原因
保康县莱士单采血浆有限公司 本期新成立公司
武宁莱士单采血浆站有限公司 本期新成立公司
汕尾莱士单采血浆站有限公司 本期新成立公司
陆河莱士单采血浆站有限公司 本期新成立公司
青田莱士单采血浆站有限公司 本期新成立公司
浙江海康生物制品有限责任公司 本期新收购公司
文成海康单采血浆有限公司 本期新收购公司
磐安海康单采血浆站有限公司 本期新收购公司
天治星辰5号资产管理计划 本公司对资产管理计划有实质控制权
汇博10号集合资金信托计划 本公司对信托计划有实质控制权
云南国际信托有限公司聚利21号单一资金信托 本公司对信托计划有实质控制权
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
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财务报表附注
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
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财务报表附注
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
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在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(七)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
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或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
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所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
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可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）且持续时间超过6个月或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：应收账款单项金额重大是指人民币超过100万元（含100万元），其他应收款单项金额重大是指人民币超过50万元（含50万元）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最账龄分析法组合 账龄分析法
佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 40.00% 40.00%
3年以上 100.00% 100.00%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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(十)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当的比例分摊成本。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十一)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
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（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十二)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
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除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
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原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
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债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
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影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
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差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40年 4%-10% 2.25%-4.80%
机器设备 年限平均法 10年 4%-10% 9%-9.60%
运输设备 年限平均法 4-5年 4%-10% 18%-24.00%
电子及其他设备 年限平均法 3-5年 4%-10% 18%-32.00%
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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(十四)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权和非专利技术。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 合同规定的受益年限
软件 5年 预计使用年限
专利权 2-20年 预计受益年限或合同规定的使用年限
非专利技术 8年 预计受益年限或合同规定的使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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(十七)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十八)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限
装修费 5年
租金 租赁合同年限
(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
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予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
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2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
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益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十二)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司确认商品销售收入的具体方式：预收货款的情况下，产品交付购货方或其委托的承运方时确认收入；赊销的情况下，经确认在授信范围内，产品交付购货方或其委托的承运方时确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(二十三)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
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财务报表附注
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十五)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
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融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、（十三）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期重要会计估计未发生变更。
五、财务报表列报项目变更说明
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）。
《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；
“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。
本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016年5月1日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”5,354,439.42元；对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易，不予追溯调整；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。
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六、税项
(一)公司主要税种和税率
增值税*
城市维 教育费公司名称 注册地点
护建设税 附加2016年 2015年
本公司 上海市 3% 3% 1% 3%
石门莱士单采血浆站有限公司 湖南 3% 3% 5% 3%
巴马莱士单采血浆有限公司 广西 3% 3% 5% 3%
武鸣莱士单采血浆有限公司 广西 3% 3% 5% 3%
大化莱士单采血浆有限公司 广西 3% 3% 5% 3%
全州莱士单采血浆有限公司 广西 3% 3% 5% 3%
马山莱士单采血浆有限公司 广西 3% 3% 5% 3%
兴平市莱士单采血浆站有限公司 陕西 3% 3% 7% 3%
大新莱士单采血浆有限公司 广西 3% 3% 5% 3%
琼中莱士单采血浆有限公司 海南 3% 3% 5% 3%
白沙莱士单采血浆有限公司 海南 3% 3% 5% 3%
保亭莱士单采血浆有限公司 海南 3% 3% 5% 3%
郑州莱士血液制品有限公司 河南 3% 3% 7% 3%
醴陵市邦和单采血浆有限公司 湖南 3% 3% 7% 3%
上林邦和单采血浆有限公司 广西 3% 3% 5% 3%
湖北广仁药业有限公司 湖北 17% 17% 7% 3%
武汉邦和营销有限公司 湖北 17% 17% 7% 3%
黑龙江广仁种植有限公司** 黑龙江 --- --- --- ---同路生物制药有限公司 安徽 3% 3% 7% 3%
宣城十字铺同路单采血浆站有限公司 安徽 3% 3% 5% 3%
南陵县同路单采血浆站有限公司 安徽 3% 3% 5% 3%
泾县同路单采血浆站有限公司 安徽 3% 3% 5% 3%
宿松县同路单采血浆站有限公司 安徽 3% 3% 5% 3%
舒城县同路单采血浆站有限公司 安徽 3% 3% 5% 3%
乐昌市同路单采血浆有限公司 广东 3% 3% 5% 3%
五河县同路单采血浆站有限公司 安徽 3% 3% 5% 3%
庐江县同路单采血浆站有限公司 安徽 3% 3% 5% 3%
商都县同路单采血浆有限公司 内蒙古 3% 3% 5% 3%
扎赉特旗同路单采血浆有限公司 内蒙古 3% 3% 5% 3%
翁牛特旗同路单采血浆站有限公司 内蒙古 3% 3% 5% 3%
怀集县同路单采血浆有限公司 广东 3% 3% 5% 3%
巴林左旗同路单采血浆有限公司 内蒙古 3% 3% 5% 3%
龙游县同路单采血浆有限公司 浙江 3% 3% 5% 3%
保康县莱士单采血浆有限公司 湖北 3% --- 5% 3%
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增值税*
城市维 教育费公司名称 注册地点
护建设税 附加2016年 2015年
武宁莱士单采血浆站有限公司 江西 3% --- 5% 3%汕尾莱士单采血浆站有限公司 广东 3% --- 5% 3%
陆河莱士单采血浆站有限公司 广东 3% --- 5% 3%
青田莱士单采血浆站有限公司 浙江 3% --- 5% 3%
浙江海康生物制品有限责任公司 浙江 3% --- 7% 3%
文成海康单采血浆有限公司 浙江 3% --- 5% 3%
磐安海康单采血浆站有限公司 浙江 3% --- 5% 3%
*依据《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税【2009】9号）的规定，自2014年1月1日起，原按17%的增值税率计缴的本公司及下属单采血浆公司改按简易办法，依照6%征收率计算缴纳增值税，不再抵扣进项税额。
*财政部、国家税务总局2014年6月13日发布《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号），为进一步规范税制、公平税负，经国务院批准，决定简并和统一增值税征收率，将6%和4%的增值税征收率统一调整为3%，自2014年7月1日起执行。
*本公司、郑州莱士血液制品有限公司、同路生物制药有限公司、浙江海康生物制品有限责任公司及其分别控制的单采血浆公司从2014年7月1日起将增值税征收率由6%调整为3%。
**根据财政部、国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税字[2009]9号）的规定，农业生产者销售的自产农业产品免征增值税。黑龙江广仁种植有限公司在报告期内免征增值税。
不同纳税主体所得税税率说明：
公司名称 税率 备注
本公司 15% 附注六、（二）
石门莱士单采血浆站有限公司 25%
巴马莱士单采血浆有限公司 25%
武鸣莱士单采血浆有限公司 25%
大化莱士单采血浆有限公司 25%
全州莱士单采血浆有限公司 25%
马山莱士单采血浆有限公司 25%
兴平市莱士单采血浆站有限公司 25%
大新莱士单采血浆有限公司 25%
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公司名称 税率 备注
琼中莱士单采血浆有限公司 25%
白沙莱士单采血浆有限公司 25%
保亭莱士单采血浆有限公司 25%
郑州莱士血液制品有限公司 15% 附注六、（二）
醴陵市邦和单采血浆有限公司 25%
上林邦和单采血浆有限公司 25%
湖北广仁药业有限公司 15% 附注六、（二）
武汉邦和营销有限公司 25%
黑龙江广仁种植有限公司 --- 附注六、（二）
同路生物制药有限公司 15% 附注六、（二）
宣城十字铺同路单采血浆站有限公司 25%
南陵县同路单采血浆站有限公司 25% 按销售收入的4%核定征收
泾县同路单采血浆站有限公司 25%
宿松县同路单采血浆站有限公司 25%
舒城县同路单采血浆站有限公司 25%
乐昌市同路单采血浆有限公司 25%
五河县同路单采血浆站有限公司 25%
庐江县同路单采血浆站有限公司 25%
商都县同路单采血浆有限公司 25%
扎赉特旗同路单采血浆有限公司 25%
翁牛特旗同路单采血浆站有限公司 25%
怀集县同路单采血浆有限公司 25%
巴林左旗同路单采血浆有限公司 25%
龙游县同路单采血浆有限公司 25%
保康县莱士单采血浆有限公司 25%
武宁莱士单采血浆站有限公司 25%
汕尾莱士单采血浆站有限公司 25%
陆河莱士单采血浆站有限公司 25%
青田莱士单采血浆站有限公司 25%
浙江海康生物制品有限责任公司 15% 附注六、（二）
文成海康单采血浆有限公司 25%
磐安海康单采血浆站有限公司 25% 按照销售收入的5%核定征收
(二)税收优惠政策及依据
按照上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局等部门联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201431001822，本公司被认定为高新
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技术企业，发证日期为2014年10月23日，有效期三年。本公司自2014年度起至2016年度止享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
按照河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局等部门联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201541000011，郑州莱士血液制品有限公司被认定为高新技术企业，发证日期为2015年8月3日，有效期三年。郑州莱士血液制品有限公司自2015年度起至2017年度止享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
按照湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201342000429，湖北广仁药业有限公司被认定为高新技术企业，发证日期为2013年11月27日，有效期三年。湖北广仁药业有限公司自2013年度起至2015年度止享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。公司已申请高新技术企业复审，2016年11月湖北省科技厅将湖北广仁药业有限公司拟认定为湖北省2016年第一批高新技术企业并已进行公示，因此2016年暂按15%所得税率征收企业所得税。2017年3月，湖北广仁药业有限公司已收到新的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201642001542。
2015年6月19日，同路生物制药有限公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为
GR201534000475，有效期三年，同路生物制药有限公司自2015度起至2017度止享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的相关规定，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。黑龙江广仁种植有限公司从事中药产品的种植、销售，在报告期内免征企业所得税。
按照浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局等部门联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201533000705，浙江海康生物制品有限责任公司被认定为高新技术企业，发证日期为2015年9月17日，有效期三年。浙江海康生物制品有限责任公司自2015年度起至2017年度止享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
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七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,573,903.17 5,767,451.02银行存款 2,070,981,344.73 1,913,058,955.17其他货币资金 10,334,532.41 ---合计 2,085,889,780.31 1,918,826,406.19其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 48,000.00 ---
合计 48,000.00 ---
注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
期末余额 期初余额
交易性金融资产 2,157,064,766.20 1,613,124,000.00本公司期末持有的交易性金融资产明细：
投资证券 投资证券的期末持有数量 本期公允价值投资成本 期末余额
的品种 名称 （股） 变动收益
股票 万丰奥威 41,250,428 262,199,554.92 815,108,457.28 (296,315,097.64)股票 兴源环境 24,302,754 865,108,450.92 1,333,735,139.52 468,626,688.60货币基金 天治天得利 8,050,000 8,050,000.00 8,221,169.40 171,169.40合计 1,135,358,005.84 2,157,064,766.20 172,482,760.36注释3．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 302,293,820.06 316,261,206.04商业承兑汇票 332,508,528.00 95,800,000.00合计 634,802,348.06 412,061,206.042．期末应收票据不存在已质押的应收票据。
3．期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票票据金额为
6,711,437.26元。
4．期末公司无已贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。
5．期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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6．期末应收票据余额比期初数增加222,741,142.02元，增长54.06%，主要是因为2016年下半年开始，调整了与客户结算的模式，以现金货款为主调整为接受票据预付款或提供一定的信用期，应收票据和应收账款余额相应增加。
注释4．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%|）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提|||||||||||
||||---|---|||---|---|||---|
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|||||||||||
||||406,221,061.19|99.88|||41,304,649.95|10.17|||364,916,411.24|
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|||||||||||
||||497,700.96|0.12|||497,700.96|100.00|||---|
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||406,718,762.15|100.00|||41,802,350.91|10.28|||364,916,411.24|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%|）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提|||||||||||
||||---|---|||---|---|||---|
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|||||||||||
||||148,233,304.40|99.51|||27,898,330.13|18.82|||120,334,974.27|
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|||||||||||
||||725,464.06|0.49|||725,464.06|100.00|||---|
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||148,958,768.46|100.00|||28,623,794.19|19.22|||120,334,974.27|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||382,069,875.53||19,103,493.78||5.00|
||1－2年||1,796,318.17||179,631.82||10.00|
||2－3年||555,571.88||222,228.74||40.00|
||3年以上||21,799,295.61||21,799,295.61||100.00|
||合计||406,221,061.19||41,304,649.95||10.17|

（2）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款为:与客户已无业务往来，
对该款项进行催收时，无法联系到客户。本公司综合考虑后认为以上应收账款收回的可能
性较小，故全额计提坏账准备。
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2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期按信用组合计提坏账准备金额13,406,319.82元；单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款本期转回坏账准备193,229.62元。
3．本期实际核销的应收账款34,533.48元。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 192,711,660.00 47.38 9,635,583.00第二名 25,548,000.00 6.28 8,057,550.00第三名 16,408,000.00 4.03 820,400.00 RARE ANTIBODY ANTIGEN
12,203,425.97 3.00 610,171.30 SUPPLY, INC.
第五名 10,864,600.00 2.67 543,230.00合计 257,735,685.97 63.36 19,666,934.305．期末应收账款中应收关联方款项明细情况，详见附注十一、（四）。
6．期末应收账款余额比期初数增加257,759,993.69元，增长173.04%，主要是因为
2016年下半年开始，调整了与客户结算的模式，以现金货款为主调整为接受票据预付款或提供一定的信用期，应收票据和应收账款余额相应增加。
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 15,536,564.13 94.18 11,717,328.50 93.701-2年 819,690.82 4.97 412,946.73 3.302-3年 87,297.00 0.53 86,130.00 0.693年以上 52,842.00 0.32 288,992.00 2.31合计 16,496,393.95 100.00 12,505,397.23 100.002．按预付对象归集的期末余额最大的两项预付款情况
占预付款项
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
总额的比例(%)
灵璧莱士单采血浆站有限公司 7,895,326.14 47.86 2年以内 未完成交易
博世包装技术（杭州）有限公司 1,840,641.43 11.16 1年以内 未完成交易
合计 9,735,967.57 59.02
3．期末预付关联方款项为7,895,326.14元，占预付款项期末余额的47.86%，详见附注十一、（四）。
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注释6．应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
应收定期存款利息 5,491,619.59 10,895,612.11其他 1,328.64 ---合计 5,492,948.23 10,895,612.11注释7．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||||
||||---|---||---|---|||---|
||账准备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏||||||||||
||||7,283,203.49|100||2,895,707.08|39.76|||4,387,496.41|
||账准备的其他应收款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计||||||||||
||||---|---||---|---|||---|
||提坏账准备的其他应收款||||||||||
||合计||7,283,203.49|100||2,895,707.08|39.76|||4,387,496.41|

续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||||
||||---|---||---|---|||---|
||账准备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏||||||||||
||||6,430,922.18|100||3,060,555.66|47.59|||3,370,366.52|
||账准备的其他应收款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计||||||||||
||||---|---||---|---|||---|
||提坏账准备的其他应收款||||||||||
||合计||6,430,922.18|100||3,060,555.66|47.59|||3,370,366.52|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
|||其他应收款||坏账准备|计提比例（%）||
||1年以内||3,406,374.96|170,303.24||5.00|
||1－2年||1,086,749.87|108,674.99||10.00|
||2－3年||288,916.35|115,566.54||40.00|
||3年以上||2,501,162.31|2,501,162.31||100.00|
||合计||7,283,203.49|2,895,707.08||39.76|

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2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额394,304.17元，因非同一控制下的企业合并而增加坏账准备金额229,455.59元，无收回的坏账准备。
3．本期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 2,203,508.01 1,752,271.56备用金 2,185,048.41 2,362,514.67血浆款 1,398,007.70 1,398,007.70其他 1,496,639.37 918,128.25合计 7,283,203.49 6,430,922.185．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
款项 占其他应收款期 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 末余额的比例(%) 期末余额
湖南景达生物工程有限公司血浆款 1,398,007.703年以上 19.19 1,398,007.70合肥燃气集团有限公司 保证金 482,000.00 1-2年 6.62 48,200.00龙游县非税收入财政专户 保证金 300,000.00 1-2年 4.12 30,000.00温州市利祥动物实验研究所 其他 212,183.153年以上 2.91 212,183.15福建省医疗机构药品集中采
保证金 180,000.001年以内 2.47 9,000.00购中心
合计 2,572,190.85 35.31 1,697,390.856．期末其他应收款中无应收关联方款项。
注释8．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 291,094,077.94 1,571,674.48 289,522,403.46 218,797,990.43 241,299.20 218,556,691.23在产品 358,168,133.90 --- 358,168,133.90 329,375,548.17 --- 329,375,548.17库存商品 154,898,204.15 237,292.11 154,660,912.04 167,966,952.30 284,872.31 167,682,079.99低值易耗品 634,564.81 --- 634,564.81 112,121.35 --- 112,121.35合计 804,794,980.80 1,808,966.59 802,986,014.21 716,252,612.25 526,171.51 715,726,440.74
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2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回
原材料 241,299.20 1,102,849.85 227,525.43 --- 1,571,674.48库存商品 284,872.31 --- --- 47,580.20 237,292.11合计 526,171.51 1,102,849.85 227,525.43 47,580.20 1,808,966.59存货跌价准备本期发生额中的其他增加数，系因收购浙江海康生物制品有限责任公司而增加的跌价准备。
注释9．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴税额 625,229.70 263,899.66注释10．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 268,065.01 --- 268,065.01 268,065.01 --- 268,065.012．期末按成本计量的权益工具
在被投资单位
账面余额
被投资单位
持股比例
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
灵璧莱士单采血浆站有限公司 95% 268,065.01 --- --- 268,065.013．可供出售金融资产其他说明
根据2007年1月1日本公司与曹敏签定的委托管理协议，本公司对灵壁莱士单采血浆站有限公司不具有实际控制权，不纳入合并范围，按成本法进行核算。
截止期末，本公司可供出售金融资产未出现由于被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于其账面价值的情况，未计提可供出售金融资产减值准备。
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注释11．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一.账面原值
1．期初余额 660,701,122.35 529,012,155.59 43,788,251.29 114,588,289.61 1,348,089,818.842．本期增加金额 136,966,898.78 85,014,614.20 8,321,125.81 34,984,525.66 265,287,164.45购置 2,335,907.65 26,989,640.41 6,989,840.96 29,077,736.31 65,393,125.33在建工程转入 100,529,692.05 11,772,998.06 --- --- 112,302,690.11非同一控制下企业
34,101,299.08 46,251,975.73 1,331,284.85 5,906,789.35 87,591,349.01合并增加
3．本期减少金额 623,480.00 3,089,780.42 2,378,494.28 930,977.29 7,022,731.99处置或报废 623,480.00 3,089,780.42 2,378,494.28 930,977.29 7,022,731.994．期末余额 797,044,541.13 610,936,989.37 49,730,882.82 148,641,837.98 1,606,354,251.30二.累计折旧
1．期初余额 124,459,981.69 142,719,384.09 25,594,914.35 51,231,951.29 344,006,231.422．本期增加金额 46,426,186.58 57,099,370.20 5,899,800.90 24,676,587.80 134,101,945.48计提 30,511,085.94 46,700,251.85 4,999,405.74 20,469,591.27 102,680,334.80非同一控制下企业
15,915,100.64 10,399,118.35 900,395.16 4,206,996.53 31,421,610.68合并增加
3．本期减少金额 88,594.72 2,950,652.49 2,135,571.66 870,951.44 6,045,770.31处置或报废 88,594.72 2,950,652.49 2,135,571.66 870,951.44 6,045,770.314．期末余额 170,797,573.55 196,868,101.80 29,359,143.59 75,037,587.65 472,062,406.59三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- ---四.账面价值
1．期末账面价值 626,246,967.58 414,068,887.57 20,371,739.23 73,604,250.33 1,134,291,844.712．期初账面价值 536,241,140.66 386,292,771.50 18,193,336.94 63,356,338.32 1,004,083,587.422．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 66,103,305.78 尚在办理
3．期末用于短期借款抵押的房屋建筑物账面原值27,631,768.70元。
4．期末固定资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备。
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注释12．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值巴林浆站建设工程 --- --- --- 11,377,460.12 --- 11,377,460.12龙游浆站建设工程 --- --- --- 4,801,336.35 --- 4,801,336.35广仁药业新厂区建设 915,113.64 --- 915,113.64 25,115,243.27 --- 25,115,243.27十字铺浆站建设工程 27,378,744.48 --- 27,378,744.48 17,109,250.10 --- 17,109,250.10马山浆站扩建工程 4,403,665.20 --- 4,403,665.20 3,771,428.00 --- 3,771,428.00乐昌浆站建设工程 395,958.00 --- 395,958.00 --- --- ---怀集浆站建设工程 3,232,504.40 --- 3,232,504.40 --- --- ---其他 1,271,618.76 --- 1,271,618.76 1,266,552.32 --- 1,266,552.32合计 37,597,604.48 --- 37,597,604.48 63,441,270.16 --- 63,441,270.162．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额固定资产
巴林浆站建设工程 11,377,460.12 13,837,792.12 25,215,252.24 --- ---龙游浆站建设工程 4,801,336.35 13,824,486.40 18,625,822.75 --- ---广仁药业新厂区建设 25,115,243.27 30,429,800.18 54,629,929.81 --- 915,113.64泾县浆站建设工程 --- 5,815,240.95 5,697,862.33 117,378.62 ---十字铺浆站建设工程 17,109,250.10 10,269,494.38 --- --- 27,378,744.48马山浆站扩建工程 3,771,428.00 907,702.20 --- 275,465.00 4,403,665.20乐昌浆站建设工程 --- 395,958.00 --- --- 395,958.00怀集浆站建设工程 --- 3,232,504.40 --- --- 3,232,504.40合计 62,174,717.84 78,712,978.63 104,168,867.13 392,843.62 36,325,985.72续：
工程项目名称 预算数(万元)工程投入占预算比例(%)工程进度(%) 资金来源
巴林浆站建设工程 3,000 84.05 100.00 自有资金
龙游浆站建设工程 3,500 53.22 100.00 自有资金
募集资金5000万元，广仁药业新厂区建设 8,000 101.73 99.04
其他自筹
泾县浆站建设工程 3,300 75.45 100.00 自有资金
十字铺浆站建设工程 3,500 78.22 96.00 自有资金
马山浆站扩建工程 651 82.40 100.00 自有资金
乐昌浆站建设工程 3,000 1.32 10.00 自有资金
怀集浆站建设工程 3,000 10.78 15.00 自有资金
3．在建工程中期末余额中无借款费用资本化的金额。
4．期末在建工程不存在可收回金额低于其账面价值的情况，未计提在建工程减值准
备。
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注释13．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合计
一.账面原值
1．期初余额 136,297,999.38 707,967.95 1,728,848.73 50,728,489.58 189,463,305.642．本期增加金额 25,843,290.49 2,080,734.37 7,350,000.00 51,000,000.00 86,274,024.86购置 7,994,259.00 1,871,760.00 --- --- 9,866,019.00非同一控制下
17,849,031.49 208,974.37 7,350,000.00 51,000,000.00 76,408,005.86企业合并增加
3．本期减少金额 --- --- --- --- ---4．期末余额 162,141,289.87 2,788,702.32 9,078,848.73 101,728,489.58 275,737,330.50二.累计摊销
1．期初余额 15,872,688.94 494,853.80 725,379.21 10,017,989.66 27,110,911.612．本期增加金额 5,421,060.88 142,706.68 70,866.51 6,376,923.77 12,011,557.84计提 3,019,979.28 111,664.78 70,866.51 6,376,923.77 9,579,434.34非同一控制下
2,401,081.60 31,041.90 --- --- 2,432,123.50企业合并增加
3．本期减少金额 --- --- --- --- ---4．期末余额 21,293,749.82 637,560.48 796,245.72 16,394,913.43 39,122,469.45三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- ---四.账面价值
1．期末账面价值 140,847,540.05 2,151,141.84 8,282,603.01 85,333,576.15 236,614,861.052．期初账面价值 120,425,310.44 213,114.15 1,003,469.52 40,710,499.92 162,352,394.032．期末用于短期借款抵押的土地使用权账面原值12,211,158.57元。
3．期末无形资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
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注释14．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
大化莱士单采血浆有限公司 357,354.23 --- --- 357,354.23马山莱士单采血浆有限公司 186,919.37 --- --- 186,919.37大新莱士单采血浆有限公司 472,958.11 --- --- 472,958.11兴平市莱士单采血浆站有限公司 2,735,470.00 --- --- 2,735,470.00郑州莱士血液制品有限公司 1,482,527,562.55 --- --- 1,482,527,562.55同路生物制药有限公司 3,936,576,509.82 --- --- 3,936,576,509.82浙江海康生物制品有限责任公司 --- 220,516,987.81 --- 220,516,987.81合计 5,422,856,774.08 220,516,987.81 --- 5,643,373,761.892．商誉减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
兴平市莱士单采血浆站有限公司 2,735,470.00 --- --- 2,735,470.00本公司收购兴平市莱士单采血浆站有限公司形成的商誉2,735,470.00元，在前期已全额计提减值准备。
3．商誉减值测试
本公司期末对商誉进行了减值测试，除兴平市莱士单采血浆站有限公司对应商誉已在前期计提减值准备外，未发现其他包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的情况。
本公司购买郑州莱士血液制品有限公司和同路生物制药有限公司的股权，分别形成商誉1,482,527,562.55元和3,936,576,509.82元。郑州莱士血液制品有限公司和同路生物制药有限公司在收购后保持相对独立的经营，对商誉进行减值测试时，分别将商誉划分到郑州莱士血液制品有限公司和同路生物制药有限公司两个资产组，参照购买两家公司时按收益法评估的评估方法和结果测算这两个资产组的可回收金额。对郑州莱士血液制品有限公司和同路生物制药有限公司以收益法进行估值时的基本假设，在2016年12月31日依然成立。影响收益法估值的三项主要因素包括预期收益、折现率和预期收益的持续期间等指标。至2016年12月31日，郑州莱士血液制品有限公司和同路生物制药有限公司2016年度已实现的收益超过作为收益法估值基准的预期收益，预计未来期间的预期收益可以实现；两家公司的持续经营能力不存在问题，预期收益的持续期间依然成立；同时，行业和市场未发生重大变化，在评估基准日测算确定的折现率仍然适用。在基本假设依然成立，影响收益法评估值的各项参数均未发生重大变化的情况下，测算郑州莱士血液制品有限公司和同路生物制药有限公司两个资产组的公允价值与评估值基本一致，未发生减值，包含在资产组中的商誉也未发生减
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值。
同路生物制药有限公司购买浙江海康生物制品有限责任公司90%股权的购买日为2016
年12月26日，收购股权的交易以资产评估结果为定价依据。银信资产评估有限公司以2016年10月31日为评估基准日出具银信评报字[2016]沪第1290号《评估报告》，对浙江海康生物制品有限责任公司股东全部权益的市场价值进行评估，评估值为42,300.00万元。评估报告的基准日为2016年10月31日，期末以评估报告的评估结果作为资产组的公允价值，资产组未发生减值，包含在资产组中的商誉也未发生减值。
4．商誉的其他说明
（1）购买郑州莱士血液制品有限公司而形成的商誉1,482,527,562.55元，系因通过非同一控制下的企业合并购买郑州莱士血液制品有限公司100%股权而形成的，按本公司支付的合并成本超过应享有被收购方郑州莱士血液制品有限公司的可辨认净资产公允价值份额
的差额计算确认。
（2）购买同路生物制药有限公司而形成的商誉3,936,576,509.82元，系因通过非同一控制下的企业合并购买同路生物制药有限公司89.77%股权而形成的，按本公司支付的合并成本超过应享有被收购方同路生物制药有限公司的可辨认净资产公允价值份额的差额计算
确认。
（3）本公司确认的对大化莱士单采血浆有限公司、马山莱士单采血浆有限公司、大新莱士单采血浆有限公司、兴平市莱士单采血浆站有限公司的相关的商誉，均是按照支付的合并成本超过交易日应享有被投资单位可辨认净资产的公允价值份额的差额确认。
（4）同路生物制药有限公司购买浙江海康生物制品有限责任公司而形成的商誉
220,516,987.81元，系因通过非同一控制下的企业合并购买浙江海康生物制品有限责任公司90%股权形成的，按同路生物制药有限公司支付的合并成本超过交易日应享有被收购方可辨认净资产公允价值份额的差额确认。
注释15．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
装修费 3,023,471.92 6,950,675.99 1,269,850.56 8,704,297.35
租金 419,480.12 3,814,441.81 1,104,841.90 3,129,080.03
其他 18,925.00 852,090.50 8,100.00 862,915.50
合计 3,461,877.04 11,617,208.30 2,382,792.46 12,696,292.88
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注释16．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 44,512,299.04 6,815,312.01 25,391,225.68 3,798,976.33应付职工薪酬 1,609,934.59 243,752.96 30,134,263.53 4,520,139.53内部交易未实现利润 8,988,952.88 1,364,650.87 17,535,720.60 2,630,358.09计提债券利息影响 15,120,000.00 2,268,000.00 15,120,000.00 2,268,000.00递延收益 55,070,138.89 8,260,520.83 65,680,469.20 9,852,070.38股权激励 33,577,325.07 5,036,598.76 44,396,344.29 6,659,451.63预提及其他费用 9,399,334.17 1,409,900.12 9,507,884.23 1,426,182.63合计 168,277,984.64 25,398,735.55 207,765,907.53 31,155,178.592．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产的公允价值
1,021,706,760.36 153,256,014.06 865,224,000.00 129,783,600.00变动
非同一控制企业合并资产评
147,447,144.47 22,117,071.67 77,269,905.33 11,590,485.80估增值
应收利息 5,491,619.59 823,742.94 10,895,612.11 1,634,341.82合计 1,174,645,524.42 176,196,828.67 953,389,517.44 143,008,427.623．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 1,994,725.54 6,819,295.68可抵扣亏损 150,572,487.60 60,979,399.08应付职工薪酬 761,165.87 1,030,304.98合计 153,328,379.01 68,828,999.74由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认为递延所得税资产。
期末未确认递延所得税资产的资产减值准备主要是下属单采血浆公司计提的坏账准备；
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要是浙江海康生物制品有限责任公司、下属单采血浆公司、黑龙江广仁种植有限公司的可弥补亏损，湖北广仁药业有限公司部分存货跌价准备，未确认递延所得税资产的应付职工薪酬主要系湖北广仁药业有限公司和武汉邦和营销有限
公司预提的工资奖金。
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2016年度
财务报表附注
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额
2016年度 --- 5,273,324.512017年度 11,156,603.33 6,932,921.912018年度 7,590,343.58 7,590,343.582019年度 21,480,460.70 13,556,392.542020年度 45,825,010.77 27,626,416.542021年度 64,520,069.22 ---合计 150,572,487.60 60,979,399.08注释17．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付土地款 23,736,965.98 6,874,767.00预付工程设备款 12,653,761.91 28,076,097.20受台风影响停止使用的固定资产 29,068,843.08 29,068,843.08合计 65,459,570.97 64,019,707.28其他非流动资产期末余额中受台风影响停止使用的固定资产账面价值29,068,843.08
元，系转入的2013年10月在台风中受损或受台风影响停用的闵行厂区的房屋建筑物、机器设备、电子及其他设备，这些固定资产需要经过维修后才能继续使用。本公司暂时未有针对这部分受灾资产的维修使用或处置计划，收到的与受灾固定资产相关的保险理赔款
31,285,701.81元，暂时作为其他应付款反映。
注释18．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 24,000,000.00 ---期末抵押借款系以账面原值为27,631,768.70元的房屋建筑物和账面原值为
12,211,158.57元的土地使用权作为抵押。
注释19．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 48,000.00 ---
注释20．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 19,913,322.15 14,723,899.08应付工程款 23,024,237.57 11,115,322.42应付设备款 3,009,397.17 10,908,722.35其他 2,738,507.45 2,602,365.42合计 48,685,464.34 39,350,309.27
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财务报表附注
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
四川英德生物过程技术有限公司 1,243,700.00维修工程质量存在纠纷，未结清2．期末应付账款无应付关联方款项。
注释21．预收款项
1．预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 10,137,686.07 3,632,512.212．期末预收款项中无账龄超过一年的重要预收款项。
3．期末预收款项中无预收关联方款项。
注释22．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 40,274,250.88 266,612,442.46 241,364,479.37 65,522,213.97离职后福利-设定提存计划 1,129,085.60 21,785,776.24 21,951,503.35 963,358.49辞退福利 --- 244,000.00 244,000.00 ---合计 41,403,336.48 288,642,218.70 263,559,982.72 66,485,572.462．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 37,878,246.99 233,323,569.17 208,712,573.29 62,489,242.87职工福利费 --- 9,846,410.39 9,846,410.39 ---社会保险费 501,045.78 10,752,905.81 10,654,848.38 599,103.21其中：基本医疗保险费 452,423.40 9,175,758.46 9,082,518.97 545,662.89工伤保险费 16,559.16 736,919.63 734,199.87 19,278.92生育保险费 32,063.22 840,227.72 838,129.54 34,161.40住房公积金 460,505.36 9,629,779.10 9,596,567.70 493,716.76工会经费和职工教育经费 1,434,452.75 3,059,777.99 2,554,079.61 1,940,151.13合计 40,274,250.88 266,612,442.46 241,364,479.37 65,522,213.973．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,021,479.23 20,608,451.91 20,776,161.72 853,769.42失业保险费 107,606.37 1,177,324.33 1,175,341.63 109,589.07合计 1,129,085.60 21,785,776.24 21,951,503.35 963,358.49
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财务报表附注
注释23．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 17,142,505.09 11,374,825.72企业所得税 164,971,195.02 46,351,189.48个人所得税 927,498.28 6,525,126.07河道管理费 106,294.25 84,207.58城市维护建设税 651,255.10 426,907.72教育费附加 848,768.49 561,837.99其他 1,095,010.88 548,347.14合计 185,742,527.11 65,872,441.70注释24．应付利息
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 15,120,000.00 15,120,000.00其他 602,198.65 ---合计 15,722,198.65 15,120,000.00公司债券的相关信息详见附注七、注释27。
注释25．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 5,042,884.90 4,962,215.77预提费用 5,556,931.66 2,774,750.61保险理赔款 31,285,701.81 31,285,701.81其他 11,413,074.63 8,196,507.22合计 53,298,593.00 47,219,175.41期末余额中保险理赔款系收到的2013年10月在台风中受损固定资产的保险赔款；受台风影响停用的系闵行厂区的房屋建筑物、机器设备、电子及其他设备，需要经过维修后才能继续使用，本公司暂时未有针对这部分资产的维修使用或处置计划，收到的保险理赔款
31,285,701.81元和受损资产的账面价值29,068,843.08元分别在包含其他应付款和其他非流动资产中。
2．期末其他应付款中无应付关联方款项。
注释26．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 17,196,300.00 34,392,600.00“天治星辰5号”优先级份额投资款 300,000,000.00 ---“汇博10号”优先级份额投资款 150,000,000.00 ---合计 467,196,300.00 34,392,600.00
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财务报表附注
1．限制性股票回购义务
2014年9月29日，本公司向激励对象首次授予限制性股票3,126,600股，2014年10月10日，本公司收到激励对象缴纳的限制性股票认购款51,588,900.00元。解锁前的限制性股票认购款51,588,900.00元，确认为公司的一项负债，同时确认等额的库存股。
2015年12月14日，公司限制性股票第一期解锁股份2,084,372股（调整后股份数，详见附注十二中的说明）上市流通，回购义务相应减少17,196,300.00元，与限制性股票回购义务相关的负债余额变更为34,392,600.00元。
2016年12月11日，公司限制性股票第二期解锁股份3,751,970股（调整后股份数，详见附注十二中的说明）上市流通，回购义务相应减少17,196,300.00元，与限制性股票回购义务相关的负债余额变更为17,196,300.00元。限制性股票激励计划的内容详见附注十
二、股份支付。
2．“天治星辰5号”优先级份额
天治星辰5号资产管理计划是本公司纳入合并报表范围的结构化主体；天治星辰5号资产管理计划的具体情况详见附注二、2中的说明。天治星辰5号资产管理计划优先级份额缴纳的认购款人民币300,000,000.00元，确认为一项负债。
3．“汇博10号”优先级份额
汇博10集合资金信托计划是本公司纳入合并报表范围的结构化主体；汇博10集合资金信托计划的具体情况详见附注二、2中的说明。汇博10集合资金信托计划优先级份额缴纳的认购款人民币150,000,000.00元，确认为一项负债。
注释27．应付债券
1．应付债券类别
借款类别 期末余额 期初余额
公司债券 360,000,000.00 359,599,608.852．应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
“12莱士债” 1002013年3月26日 5年期 3.6亿元 359,599,608.85续：
债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
“12莱士债” --- 20,160,000.00 400,391.15 20,160,000.00 360,000,000.002013年2月6日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】77号核准，本公司获
准发行不超过人民币3.6亿元（含3.6亿元）公司债券。2013年3月26日，本公司发行
债券总面值3.6亿元，募集资金总额3.6亿元，扣除与发行有关的费用4,552,000.00元后，
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财务报表附注
发行债券实际募集资金共计355,448,000.00元。本公司发行的公司债券为固定利率债券，票面利率为5.60%，债券期限为5年期，附第3年末本公司上调票面利率选择权及投资者
回售选择权。
2016年2月，公司决定选择不上调应付债券票面利率，债券存续期后2年的票面年利
率保持5.60%固定不变。公司发出不上调债券票面利率的公告后，投资者有权选择将持有
的债券按面值全部或部分回售给公司，本公司未收到债券回售申报，无债券回购情况。
注释28．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因与资产相关政府补助 94,042,779.50 8,803,344.16 15,050,338.14 87,795,785.52详见表1
1．与资产相关的政府补助
本期新增 本期计入营业外 与资产相关/负债项目 期初余额 其他减少 期末余额
补助金额 收入金额 与收益相关血液制品工艺改进、生
产线技术改造和 cGMP 23,675,835.78 --- 3,212,295.23 --- 20,463,540.55 与资产相关建设*1
土地出让金返还*2 1,775,510.20 --- 40,816.32 --- 1,734,693.88 与资产相关项目建设配套资金*3 917,630.53 --- 49,601.64 --- 868,028.89 与资产相关产业振兴和技术改造
5,023,500.00 --- 591,000.00 --- 4,432,500.00 与资产相关建设项目资金*4
高新区招商局 2013年
第一季度政策兑现资 7,794,500.00 --- 917,000.00 --- 6,877,500.00 与资产相关金*5
2014年促进产业转型
发展若干政策措施兑 5,457,000.00 --- 612,000.00 --- 4,845,000.00 与资产相关现资金*6
“借转补”专项资金*7 11,537,027.78 --- 2,066,333.32 --- 9,470,694.46 与资产相关政府拆迁补偿款*8 1,352,326.10 --- 360,620.28 --- 991,705.82 与资产相关新厂建设项目固定资
36,111,111.11 --- 6,666,666.68 --- 29,444,444.43 与资产相关产投资补助*9
房屋征收补助*10 398,338.00 --- 130,570.65 267,767.35 --- 与资产相关广水市财政局工业基
地分局基础设施配套 --- 7,400,000.00 135,666.67 --- 7,264,333.33 与资产相关资金*11
2014年‘机器换人’产
业转型升级资金项目 --- 686,666.66 --- --- 686,666.66 与资产相关*12
2015年‘机器换人’产
业转型升级资金项目 --- 716,677.50 --- --- 716,677.50 与资产相关*13
合计 94,042,779.50 8,803,344.16 14,782,570.79 267,767.35 87,795,785.52
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1、本公司2009年与上海市科学技术委员会签订科研计划项目课题合同，上海市科学技术委员会提供2,700万元课题研究费用于本公司血液制品工艺改进、生产线技术改造和cGMP建设项目。本公司累计收到拨款2,700万元。
根据上海市奉贤区人民政府《关于加快发展生物医药产业的若干意见》，为支持本区新建、扩建、改建生物医药企业，在市专项资金给予资助的基础上给予一定比例的资助。
本公司累计收到资助款405万元，该项资金属于上述血液制品工艺改进、生产线技术改造和GMP建设项目配套资助。
2013年11月25日，本公司取得GMP认证，项目投产，以上政府补助按照设备使用年限开始分期摊销计入损益。
2、扎赉特旗同路单采血浆有限公司于2009年收到土地出让金返还款2,000,000.00元，此项政府补助与资产相关，按土地使用权的摊销年限摊销计入损益。
3、翁牛特旗同路单采血浆有限公司于2013年12月收到项目建设配套资金992,033.00元，此项政府补助与资产相关，按房屋建筑物的摊销年限摊销计入损益。
4、2012年9月17日，同路生物制药有限公司收到产业振兴和技术改造建设项目资金5,910,000.00元。此项政府补助与新厂房投入的机器设备相关，按机器设备使用年限摊销。
5、2011年1月28日，同路生物制药有限公司与合肥高新技术产业开发区管理委员会招商局签订了《同路生物项目投资合作协议书》及其补充协议，根据协议书，双方就投资建设血液制品生产车间、疫苗生产车间、研发中心、检验中心及附属设施等项目达成相关一致协议，2013年5月17日，同路生物制药有限公司收到高新区招商局拨付的2013年一季度政策兑现资金9,170,000.00元。此项政府补助与新厂房投入的机器设备相关，按机器设备使用年限摊销。
6、2014年12月5日，同路生物制药有限公司收到合肥招商局拨付的“新引进项目固定资产投资补助”6,120,000.00元，此项政府补助主要与新厂房投入的机器设备相关，按机器设备的摊销年限摊销计入损益。
7、2015年4月15日，同路生物制药有限公司收到高新区经贸局支付的固定资产“借转补”补助资金3,708,000.00元（2014年已收到8,690,000.00元），此项政府补助与新厂房的机器设备相关，按机器设备的摊销年限摊销计入损益。
8、2015年3月18日，旌德县同路单采血浆站有限公司（现已更名为“泾县同路单采血浆站有限公司”）收到旌德县城市建设与管理工作指挥部支付的厂房拆迁补偿款
2,372,524.00元，此项补助主要与拆迁对公司重置资产、搬迁费用和停工损失有关，其中与资产相关的政府补助为1,652,843.00元，由于主要与装修有关，按房屋装修的摊销年限计入损益。
9、2015年6月30日，同路生物制药有限公司收到合肥高新技术产业开发区财政国库
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财务报表附注
支付中心新厂建设项目固定资产投资补助40,000,000.00元，此项政府补助主要与投入的机器设备相关，按机器设备的平均摊销年限计入损益。
10、醴陵市邦和单采血浆有限公司于2014年6月18日与醴陵市长庆示范区投资开发建设有限公司签订《房屋征收补偿安置协议书》，共收到补偿款398,338.00元，于2015年开始用于重建拆除的房屋。
11、2016年2月14号，湖北广仁药业有限公司收到广水市财政局工业基地分局支付基础设施配套资金7,400,000.00元。此项政府补助是湖北广仁药业有限公司以每亩8万购买十里工业用地项目，项目竣工投产经审验固定资产投资达到2亿元人民币以上，广水市人民政府按每亩5万奖励作为基础设施配套资金奖励。
12、2015年8月12日，浙江海康生物制品有限责任公司收到温州市经济和信息化委员会关于“2014年市本级‘机器换人’产业转型升级资金项目”的补助资金800,000.00元，此项补助用于年产100万瓶血液制品GMP技术升级改造项目，并已用于资产购买。此项补助与资产相关，按机器设备的摊销年限摊销计入损益，摊销期间为2015年8月至2025年7
月。
13、2016年12月12日，浙江海康生物制品有限责任公司收到温州市鹿城区经济和信息化局关于“2015年市级‘机器换人’产业化转型升级资金项目”的补助资金722,700.00元，此项补助用于年产100万瓶血液制品GMP技术升级改造项目，并已用于资产购买。此项补助与资产相关，按机器设备的摊销年限摊销计入损益，摊销期间为2016年12月至2026年11月。
注释29．股本
项目 期初余额 其他变动 公积金转股 期末余额1．有限售条件股份 743,670,067.00 (29,190,845.00) 574,421,747.00 1,288,900,969.002．无限售条件流通股份：
人民币普通股 2,015,082,995.00 29,190,845.00 1,632,580,702.00 3,676,854,542.00合计 2,758,753,062.00 --- 2,207,002,449.00 4,965,755,511.001.股本其他变动（有限售条件股份和无限售条件流通股份之间的变动）：
（1）公司购买同路生物制药有限公司股权的重大资产重组时募集配套资金，向发行认购对象发行的股份锁定期限于2016年5月3日届满，其所持有的公司股份共计25,776,214股（公积金转增之前的股份数）解除限售，可上市流通。
（2）有限售条件股份和无限售条件流通股份之间的其他变动，主要是限制性股票第二期解锁股份于2016年12月20日解锁上市流通，以及公司高管持有的股份由无限售到有限售的变动所致。
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财务报表附注
2.公积金转股：
2016年9月19日，公司召开2016年第二次临时股东大会审议通过《2016年上半年度利润分配预案》：公司以2016年6月30日总股本2,758,753,062股为基数，向全体股东每10股转增8股，共转增2,207,002,449股。本次转增后，公司总股本增加至4,965,755,511.00元。
注释30．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 5,617,981,135.67 14,383,036.42 2,670,901,511.09 2,961,462,661.00其他资本公积 31,823,472.02 21,777,752.13 14,383,036.42 39,218,187.73合计 5,649,804,607.69 36,160,788.55 2,685,284,547.51 3,000,680,848.731、股本溢价变动说明
（1）如附注七、注释29中所述，2016年9月19日,本公司2016年第二次临时股东大会审议通过《2016年上半年度利润分配方案》，以公司2016年6月30日总股份2,758,753,062股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，资本公积减少2,207,002,449.00元。
（2）2016年11月21日，本公司第四届董事会第八次（临时）会议审议通过《关于收购控股子公司同路生物制药有限公司少数股东股权的议案》。同意公司使用自有资金
55,000.00万元收购控股子公司同路生物制药有限公司少数股东持有的同路生物制药有限
公司10.23%股权。收购完成后，本公司持有同路生物制药有限公司100%股权，同路生物制药有限公司成为公司全资子公司。
收购同路生物制药有限公司少数股东持有的10.23%股权的交易价格，参照2014年本公司收购同路生物制药有限公司89.77%股权的交易价格及最近一期经审计的同路生物净资产值确定。此项交易于2016年11月29日完成，交易支付的投资成本与自购买日（2014年12月22日）开始持续计算的取得的同路生物制药有限公司可辨认净资产的10.23%份额之间的差额调整减少了资本公积463,899,062.09元。
（3）如下文“其他资本公积变动说明”中第（2）项所述，公司股权激励对象所持的第二个解锁期的限制性股票于2016年12月20日解锁并上市流通，已解锁的限制性股票在锁定期确认的资本公积14,383,036.42元，由其他资本公积结转为股本溢价。
2、其他资本公积变动说明
（1）本期因实行股权激励而确认股权激励费用摊销额17,682,957.35元，相关情况详见附注十二、股份支付中的说明。
（2）2016年12月20日，公司股权激励对象所持限制性股票第二期解锁股份3,751,970
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财务报表附注
股上市流通，结转锁定期内确认的资本公积14,383,036.42元，由其他资本公积转入股本溢价。
（3）公司股权激励对象所持股票期权第一个行权期的2,493,228份股票期权已于2015年12月30日行权，并于2016年1月21日上市流通，股权激励对象所持限制性股票第二期解锁股份3,751,970股于2016年12月20日上市流通；限制性股票解锁和股票期权行权并上市流通后，相关成本费用可以抵扣当期应纳税所得额，因税法允许抵扣的股权激励相关费用与账面按会计准则确认的费用之间的差异对所得税费用的影响，确认资本公积
4,094,794.78元。
注释31．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励授予限制性股票的回购义务 34,392,600.00 --- 17,196,300.00 17,196,300.00库存股情况说明：
2014年9月29日，本公司向激励对象首次授予限制性股票共计3,126,600股，授予的限制性股票，自授予日满12月后的首个交易日起，分三期在三个年度内解锁，各个解锁期均需要达到规定的行权条件。2014年10月10日，公司收到激励对象缴纳的限制性股票认购款51,588,900.00元，在限制性股票解锁前，收到的认购款作为库存股，同时确认一项负债。
2015年9月28日，公司召开第三届董事会第二十八次（临时）会议，审议通过了《关于股票期权第一个行权期可行权与限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议
案》，激励对象所持限制性股票第一个解锁期的解锁条件已经满足。2015年12月14日，公司限制性股票第一期解锁股份2,084,372股上市流通，相对应的股票认购款
17,196,300.00元从库存股转出，同时减少相应的负债；转出后的库存股余额34,392,600.00元。
2016年11月8日，公司召开第四届董事会第七次（临时）会议，审议通过了《关于股票期权第二个行权期可行权与限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的议案》，激励对象所持限制性股票第二个解锁期的解锁条件已经满足。2016年12月20日，公司限制性股票第二期解锁股份3,751,970股上市流通，相对应的股票认购款17,196,300.00元从库存股转出，同时减少相应的负债；转出后的库存股余额17,196,300.00元。
限制性股票激励计划的内容详见附注十二、股份支付中的详细说明。
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注释32．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 246,236,646.40 68,224,328.74 --- 314,460,975.14注释33．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 2,038,070,687.04
调整期初未分配利润合计数 ---
调整后期初未分配利润 2,038,070,687.04
加：本期归属于母公司股东的净利润 1,613,153,629.12
减：提取法定盈余公积 68,224,328.74 10%
应付普通股股利 137,937,653.10 见以下说明
期末未分配利润 3,445,062,334.32
公司于2016年4月6日召开2015年度股东大会，审议通过公司2015年度利润分派方案：以公司2016年5月26日总股本2,758,753,062股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.50元人民币（含税），共计派发现金股利137,937,653.10元。
注释34．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,314,996,289.53 843,405,771.40 2,011,228,974.78 777,508,168.83其他业务 11,254,059.22 --- 2,092,654.47 ---合计 2,326,250,348.75 843,405,771.40 2,013,321,629.25 777,508,168.832．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
人血白蛋白 906,908,275.67 475,973,306.01 822,059,967.47 443,950,802.40静注人免疫球蛋白 848,304,289.27 262,407,266.71 803,238,635.34 247,796,001.97其他血液制品 492,918,481.92 81,067,196.48 328,801,106.14 58,586,090.04中药产品及食品 66,865,242.67 23,958,002.20 57,129,265.83 27,175,274.42合计 2,314,996,289.53 843,405,771.40 2,011,228,974.78 777,508,168.833．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,283,742,190.26 832,564,690.25 1,989,958,006.74 770,201,481.13出口 31,254,099.27 10,841,081.15 21,270,968.04 7,306,687.70合计 2,314,996,289.53 843,405,771.40 2,011,228,974.78 777,508,168.83
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4．2016年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）第一名 465,325,690.87 20.00第二名 269,362,678.67 11.58第三名 216,224,912.11 9.29第四名 55,463,689.32 2.38第五名 46,468,126.21 2.00合计 1,052,845,097.18 45.25注释35．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,291,613.80 3,632,947.22教育费附加 4,559,860.05 3,897,238.49房产税 1,992,369.33 ---土地使用税 2,067,730.49 ---其他 1,482,380.91 200,396.62合计 14,393,954.58 7,730,582.33根据财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）。
《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，同时将5-12月的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税调整至“税金及附加”项目。
注释36．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,520,566.61 13,201,908.40运输费 6,879,832.04 7,262,213.92差旅费 1,740,945.23 2,243,075.08出口费 907,609.43 521,682.65包装及装卸费 2,046,646.10 2,198,027.95广告费 2,343,256.92 1,213,653.94其他 7,714,155.69 5,932,551.91合计 35,153,012.02 32,573,113.85
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注释37．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬
114,410,547.46
93,402,356.48研究开发费
76,711,949.53
100,894,111.84折旧及摊销 29,600,172.12 27,328,788.01股权激励费 13,943,929.78 36,275,007.36聘请中介机构费 3,827,588.00 915,000.00办公费 6,669,249.73 5,566,662.46基金管理费用 3,119,812.08 ---其他 69,133,794.31 74,509,451.71合计 317,417,043.01 338,891,377.86注释38．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 34,856,361.59 21,837,463.68减：利息收入 50,229,777.92 33,919,936.02汇兑损益 (2,236,832.31) (1,395,820.50)其他 235,646.90 435,661.23合计 (17,374,601.74) (13,042,631.61)注释39．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
计提坏账准备 12,818,786.03 15,648,564.42计提存货跌价准备 1,055,269.65 (381,622.83)合计 13,874,055.68 15,266,941.59注释40．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 156,482,760.36 865,224,000.00公允价值变动收益主要是本期购买并持有的交易性金融资产的公允价值变动收益。详见附注七、注释2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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注释41．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
4,006,260.70 ---在持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 668,298,842.73 9,702,877.44其他 --- 2,301.37合计 672,305,103.43 9,705,178.81注释42．营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 168,948.61 288,977.36 168,948.61其中：固定资产处置利得 168,948.61 288,977.36 168,948.61政府补助 16,744,361.64 24,222,955.19 16,744,361.64其他 115,267.11 169,836.02 115,267.11合计 17,028,577.36 24,681,768.57 17,028,577.361．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
递延收益项目（详见附注七、注释28） 14,782,570.79 10,565,474.14与资产相关
合肥科学技术局财教[2014]1975号创新型
--- 11,555,000.00与收益相关
省份建设专项资金
拆迁补偿款 --- 719,681.00与收益相关
经济突出贡献奖 --- 620,000.00与收益相关
培训补贴 118,200.00 135,200.00与收益相关
专利资助费 --- 128,000.00与收益相关
翁旗人力资源和社会保障局人才储备金 --- 124,200.00与收益相关
人才引进补贴 --- 100,000.00与收益相关
税收奖励 --- 93,000.00与收益相关
提质增效奖-节能降耗奖-节能 180,000.00 ---与收益相关
实验动物年检考核优秀单位补助 260,000.00 ---与收益相关
自主创新能力建设兑现补助-研发购置仪器
109,000.00 ---与收益相关
设备补助
2016年市级“专精特新”中小企业奖补 200,000.00 ---与收益相关
2016年省电力需求侧管理专项资金 470,000.00 ---与收益相关
其他 624,590.85 182,400.05与收益相关
合计 16,744,361.64 24,222,955.19
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注释43．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 424,542.26 542,771.11 424,542.26其中：固定资产处置损失 424,542.26 542,771.11 424,542.26对外捐赠 4,365,964.94 3,228,163.36 4,365,964.94罚款和滞纳金 130,000.00 141,099.09 130,000.00其他 922,408.76 901,196.89 922,408.76合计 5,842,915.96 4,813,230.45 5,842,915.96注释44．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 281,813,088.91 153,634,874.11递延所得税费用 27,128,857.88 115,128,684.36合计 308,941,946.79 268,763,558.472．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 1,959,354,638.99按母公司适用税率计算的所得税费用 293,903,195.85子公司适用不同税率的影响 2,314,577.51调整以前期间所得税的影响 1,423,326.58非应税收入的影响 (91,062.97)不可抵扣的成本、费用和损失影响 3,594,830.86使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ---本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,797,078.96所得税费用 308,941,946.79注释45．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款
27,845,955.98
12,103,904.97银行利息收入
42,978,701.69
21,390,778.45政府补助 1,961,790.85 13,657,481.05其他 1,683,475.70 2,134,092.27合计 74,469,924.22 49,286,256.74
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2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 8,296,029.32 6,083,409.26差旅费 12,095,096.22 8,614,726.86运输费 12,940,546.87 12,142,314.72修理费 6,474,481.33 4,646,831.96出口费用 907,609.43 521,682.65场地使用费 465,551.56 465,753.64交际应酬费 7,603,507.85 7,223,808.10保险费 1,958,918.02 2,668,243.26租赁费 2,476,298.34 1,500,513.93聘请中介机构费 3,451,588.00 3,647,900.00往来款 15,956,893.18 11,599,756.72清华大学合作研究开发费用 --- 20,000,000.00其他费用 38,236,172.33 23,061,221.10合计 110,862,692.45 102,176,162.203．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 7,400,000.00 45,360,843.00履约保证金 --- 12,052,000.00合计 7,400,000.00 57,412,843.004．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投资交易性金融资产的手续费及税费 43,204,621.33 1,216,000.77履约保证金 --- 13,115,410.00其他 56,475.65 ---合计 43,261,096.98 14,331,410.775．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金专户银行利息收入 12,653,740.11 1,633,545.466．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行股份中介费用 --- 1,772,888.11
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注释46．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,650,412,692.20 1,480,428,234.86加：资产减值准备 13,874,055.68 15,266,941.59固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 102,680,334.80 93,421,925.45无形资产摊销 9,579,434.34 9,386,986.15长期待摊费用摊销 2,382,792.46 3,122,712.56处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 38,034.75 253,793.75固定资产报废损失 217,558.90 ---公允价值变动损失 (156,482,760.36) (865,224,000.00)财务费用 29,702,264.85 8,385,240.77投资损失 (672,305,103.43) (9,705,178.81)递延所得税资产减少 5,756,443.04 (14,298,587.09)递延所得税负债增加 21,372,414.84 129,427,271.45存货的减少 (28,673,791.47) (20,165,169.51)经营性应收项目的减少 (487,224,422.11) (45,964,170.04)经营性应付项目的增加 129,210,521.51 (67,984,161.70)其他 17,682,957.35 46,069,129.16经营活动产生的现金流量净额 638,223,427.35 762,420,968.592．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,085,841,780.31 1,918,826,406.19减：现金的期初余额 1,918,826,406.19 1,450,465,234.59加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 167,015,374.12 468,361,171.60*其他：股权激励费用摊销17,682,957.35元。
2．本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 369,000,000.00其中：收购浙江海康生物制品有限责任公司90%股权 369,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 7,975,329.89其中：收购浙江海康生物制品有限责任公司90%股权 7,975,329.89取得子公司支付的现金净额 361,024,670.11
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3．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,085,841,780.31 1,918,826,406.19其中：库存现金 4,573,903.17 5,767,451.02可随时用于支付的银行存款 2,070,981,344.73 1,913,058,955.17可随时用于支付的其他货币资金 10,286,532.41 ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 2,085,841,780.31 1,918,826,406.19注释47．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,842,684.68 6.9370 26,656,703.63其中：美元 3,842,684.68 6.9370 26,656,703.63应收账款 1,759,179.18 6.9370 12,203,425.97其中：美元 1,759,179.18 6.9370 12,203,425.97
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八、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．通过非同一控制下企业合并收购浙江海康生物制品有限责任公司90%股权
股权取得 股权取得 购买日的确定 购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日
比例(%) 方式 依据 购买方的收入 购买方的净利润浙江海康生物制 2016年 支付转让款，工
2016年12月26日 369,000,000.00 90.00 现金收购 --- ---品有限责任公司 12月26日 商变更完成
2016年12月2日，本公司召开了第四届董事会第十一次（临时）会议，审议通过了《关于公司全资子公司同路生物制药有限公司签署股权转让协议书的议案》，同意全资子公司同路生物制药有限公司与浙江海康生物制品有限责任公司股东宁波奇螺投资管理有限公司、温州海螺集团有限公司、自然人顾维艰和沈荣杰签署《股权转让协议书》，收购其持有的浙江海康生物制品有限责任公司合计90%的股权。
交易各方同意，收购股权的交易以资产评估结果为定价依据。银信资产评估有限公司以2016年10月31日为评估基准日出具银信评报字[2016]沪第1290号《评估报告》，对浙江海康生物制品有限责任公司股东全部权益的市场价值进行评估，评估值为42,300.00万元；以评估值为定价依据，双方协商同意浙江海康生物制品有限责任公司整体作价41,000.00万元，同路生物制药有限公司收购90%股权的交易价格确定为36,900.00万元。
截止2016年12月26日，股权转让的价款已支付完毕，浙江海康生物制品有限责任公司完成相关工商变更登记，取得了温州市市场监督管理局换发的《营业执照》，以2016年12月26日作为购买日。
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2．合并成本及商誉
合并成本 浙江海康生物制品有限责任公司90%股权
现金价款 369,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 148,483,012.19商誉 220,516,987.813．被购买方于购买日可辨认资产、负债
项目 购买日账面价值 购买日公允价值
货币资金 7,975,329.89 7,975,329.89应收款项 348,845.57 348,845.57存货 59,641,051.65 59,641,051.65固定资产 42,110,373.43 56,169,738.33无形资产 9,262,005.79 73,975,882.36其他非流动资产 9,061,144.61 9,061,144.61流动负债 28,971,537.38 28,971,537.38非流动负债 1,403,344.16 13,219,330.38净资产 98,023,869.40 164,981,124.65购买股权的份额 90% 90%取得的净资产 88,221,482.46 148,483,012.19九、在其他主体中的权益
本期收购子公司少数股东股权的交易
2016年11月21日，本公司第四届董事会第八次（临时）会议审议通过《关于收购控股子公司同路生物制药有限公司少数股东股权的议案》。同意公司使用自有资金55,000.00万元收购控股子公司同路生物制药有限公司少数股东持有的同路生物制药有限公司10.23%股权。收购完成后，本公司持有同路生物制药有限公司100%股权，同路生物制药有限公司成为公司全资子公司。
收购同路生物制药有限公司少数股东持有的10.23%股权的交易价格，参照2014年本公司收购同路生物制药有限公司89.77%股权的交易价格及最近一期经审计的同路生物净资产值确定。此项交易于2016年11月29日完成。
十、公允价值
(一)以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2016年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的第一层次。三个层次的定义如下：
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第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
(二)期末公允价值计量
持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
交易性金融资产：
债务工具投资 8,221,169.40 --- --- 8,221,169.40权益工具投资 2,148,843,596.80 --- --- 2,148,843,596.80合计 2,157,064,766.20 --- --- 2,157,064,766.20十一、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
对本公司的对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(元)
持股比例表决权比例科瑞天诚投资控股有限公司 南昌 见（1）中的说明 520,000,000.00 32.13% 32.13%莱士中国有限公司*2 香港 进出口贸易 HKD10,000.00 30.39% 30.39%（1）科瑞天诚投资控股有限公司的业务范围包括：投资和投资管理；投资咨询；财务咨询；房地产
信息咨询；技术开发，技术咨询；技术服务；技术转让；会计服务。
（2）莱士中国有限公司现任董事长为黄凯。
（3）2017年1月20日，本公司股权激励计划的股票期权第二个行权期的期权行权，增加股份
4,483,385股，本公司总股本变更为4,970,238,896股，控股股东科瑞天诚投资控股有限公司和莱士中国
有限公司对本公司的持股比例分别变更为32.10%和30.36%。
（二）本公司的子公司情况详见附注二、合并财务报表范围。
（三）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY, INC. 莱士中国有限公司现任董事长黄凯控制的公司
上海凯吉进出口有限公司 莱士中国有限公司现任董事长黄凯控制的公司
灵璧莱士单采血浆站有限公司 不存在控制关系的子公司
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（四）关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
灵璧莱士单采血浆站有限公司 采购血浆 7,998,997.27 5,138,278.13上海凯吉进出口有限公司 采购商品 223,200.00 ---3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY, INC. 销售商品 31,254,099.27 21,270,968.044．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY,INC. 12,203,425.97 610,171.30 12,044,491.49 602,224.57预付款项：
灵璧莱士单采血浆站有限公司 7,895,326.14 --- 6,595,326.14 ---（2）本公司应付关联方款项
关联方 期末余额 期初余额
上海凯吉进出口有限公司 24,000.00 ---十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 ---公司本期行权的各项权益工具总额 3,751,970公司本期失效的各项权益工具总额 24,000公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 8.74元/股,21个月公司期末发行在外的限制性股票合同剩余期限 21个月
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（二）以权益结算的股份支付情况
本公司授予的股份期权采用 Black-Scholes期权授予日权益工具公允价值的确定方法
定价模型定价
可行权权益工具数量的确定依据 预计可行权人数本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 83,116,159.39本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 17,682,957.35以权益结算的股份支付的说明：
根据2014年8月13日召开的第三届董事会第十六次（临时）会议、2014年8月29日召开的2014年第三次临时股东大会审议通过的《上海莱士血液制品股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》，2014年9月29日第三届董事会第二十次（临时）会议审议通过的《公司关于对<上海莱士血液制品股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）>相关事项进行调整的议案》,激励计划的具体内容、实施情况以及成本费用的确认情况如下：
1、计划具体内容（“计划具体内容”中的股份期权份数、限制性股票股数、股份期权行权价格、限制性股票授予价格等信息，均是授予时的数据）
计划采用的激励形式为股票期权与限制性股票激励计划两部分，股票来源为本公司向激励对象定向发行新股。首次激励对象拟包括公司董事及高级管理人员、中层管理人员、核心技术人员和业务骨干等共224人。
（1）股票期权激励计划
公司拟向激励对象授予总量4,191,332份的股票期权，首次授予3,768,000份股票期权，预留423,332份股票期权。每份股票期权在满足行权条件的情况下，拥有在有效期内以行权价格购买1股公司股票的权利。
（2）限制性股票激励计划
计划拟授予的限制性股票总数为不超过3,670,000股，首次授予3,300,000股限制性股票，预留370,000股限制性股票。每份限制性股票在满足获授条件的情况下，拥有在有效期内以获授价格获授1股公司股票的权利。
（3）激励计划首次授予的股票期权的行权价格为31.65元/股，限制性股票的授予价格为16.50元/股。激励计划有效期为自首次授予之日起四年。
（4）激励计划授予的股票期权，激励对象自授权日起满一年后方可开始行权，按本计划规定的行权比例分期行权。激励对象必须在期权有效期内行权完毕，有效期结束后，已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司收回注销。在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，首次授予的期权行权期及各期行权时间安排：第一个行权期自授权日起12个月后的首个交易日至授权日起24个月内的最后一个交易日止，可行权数量占获授股票期权的
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1/3；第二个行权期自授权日起24个月后的首个交易日至授权日起36个月内的最后一个交易日止，可行权数量占获授股票期权的1/3；第三个行权期自授权日起36个月后的首个交易日至授权日起48个月内的最后一个交易日止，可行权数量占获授股票期权的1/3。
激励计划首次授予激励对象的限制性股票分三期解锁，第一次解锁期自首次授予日起满12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日止，可解锁数量占限制性股票数量比例的1/3；第二次解锁期自首次授予日起满24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日止，可解锁数量占限制性股票数量比例的1/3；第三次解锁期自首次授予日起满36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日止，可解锁数量占限制性股票数量比例的1/3。
（5）主要行权条件或解锁条件
授予的股票期权和限制性股票各行权期的行权条件或各期的解锁条件：第一个行权期或第一次解锁期为以2013年经审计扣非后的净利润1.42亿元为基数，2014年扣非后的净利润不低于3.55亿元，净利润增长率不低于150%；第二个行权期或第二次解锁期为以2013
年经审计扣非后的净利润1.42亿元为基数，2015年扣非后的净利润不低于5.68亿元，净利润增长率不低于300%；第三个行权期或第三次解锁期为以2013年经审计扣非后的净利润1.42亿元为基数，2016年扣非后的净利润不低于7.10亿元，净利润增长率不低于400%。
2、计划的实施情况
股票期权和限制性股票的首次授予日为2014年9月29日，实际授予的股票期权份数为3,768,000份；因部分激励对象放弃部分或全部限制性股票的认购，实际认购的限制性股票为3,126,600股。
2014年12月10日，本公司完成了激励计划的股票期权与限制性股票授予的股权登记工作。
2015年3月6日，公司召开的2014年股东大会审议通过了《关于公司2014年年度利润分配的方案》，以公司股份总数1,365,241,810股为基数，向全体股东每10股派1.00
元人民币（含税），并于2015年4月9日实施完毕，股票期权的行权价格由31.65元调整为31.55元。
2015年9月8日，公司召开的2015年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司2015年上半年利润分配的方案》，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，该利润分配已于2015年9月17日实施完毕。根据股权激励计划的规定，公司对股票期权的授予数量和行权价格进行调整，调整后公司股票期权行权价格由31.55元/份调整为15.78元/份，公司向激励对象授予的股票期权由4,191,332份调整为8,382,664份；预留股票期权由423,332份调整为846,664份。同时，授予的限制性股票由3,126,600股，调整为6,253,200股；预留部分数量由370,000股调整为740,000股。
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2015年9月28日，公司召开第三届董事会第二十八次（临时）会议，审议通过了《关于对〈股票期权与限制性股票激励计划〉涉及的授予股票期权数量和行权价格进行调整的议案》、《关于取消授予预留限制性股票及股票期权的议案》、《关于作废部分已不符合条件的股票期权的议案》、《关于股票期权第一个行权期可行权与限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》等议案，由于公司近期无向潜在激励对象授予预留限制性股票及股票期权的计划而取消预留的股票期权846,664份及限制性股票740,000股；因激励对象已离职分别作废不符合条件的股票期权56,000份，因激励对象退休而作废部分不符合条件的股票期权5,334份，共计61,334份。经上述调整，公司首次授予的激励对象人数由224人调整为221人，授予的股票期权调整为7,474,666份。除需对由于离职、退休的激励对象的部分股票期权注销外，激励对象所持限制性股票和股票期权第一个解锁期/行权期的解锁/
行权条件已经满足。2015年12月14日，限制性股票第一期解锁股份2,084,372股上市流通；2015年12月30日，第一个行权期的2,493,228份股票期权已行权，并于2016年1月21日上市流通。
2016年4月6日，公司召开的2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配方案》，以公司股份总数2,758,753,062股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.50元人民币（含税），并于2016年5月27日实施完毕，因此公司拟于第二、三期行权的股票期权行权价格由15.78元/份调整为15.73元/份，股票期权总数不变，仍为4,981,438份。
2016年9月19日，本公司召开2016年第二次股东临时大会审议通过了《关于公司2016年上半年利润分配的方案》：公司以2016年6月30日总股本2,758,753,062股为基数，向全体股东每10股转增8股，共转增2,207,002,449股，该利润分配已于2016年9月28日实施完毕。根据股权激励计划的规定，公司对股票期权的授予数量和行权价格进行调整，调整后公司股票期权行权价格由15.73元/份调整为8.74元/份，公司向激励对象授予的股票期权由4,981,438份调整为8,966,588份。同时，授予的限制性股票由6,253,200股，调整为11,255,760股。
2016年11月8日，公司召开第四届董事会第七次（临时）会议，审议通过了《关于对〈股票期权与限制性股票激励计划〉涉及的授予股票期权数量和行权价格进行调整的议案》、《关于作废部分已不符合条件的股票期权的议案》、《关于股票期权第二个行权期可行权与限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的议案》等议案，因激励对象退休而作废部分不符合条件的股票期权24,000份。经上述调整，公司首次授予的激励对象人数由224人调整为220人，授予的股票期权调整为8,942,588份。除需对由于退休离职的激励象部分股票期权注销外，激励对象所持限制性股票和股票期权第二个解锁期/行权期的解锁/行权条件已经满足。2016年12月20日，限制性股票第二期解锁股份3,751,970股上市流通。第二个行权期的股票期权已于2017年1月9日行权。
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3、确认的成本费用（“确认的成本费用”中的股份期权份数、限制性股票股数、股份期权行权价格、限制性股票授予价格等信息，均是授予时的数据）
公司首次授予激励对象的股票期权数量为3,768,000份，行权价格为31.65元/股，授予日股票价格为41.55元/股，根据B-S期权定价模型确定的应确认的总费用为
47,759,327.97元。
公司首次授予激励对象的限制性股票数量为3,126,600股，行权价格为16.50元/股，授予日股票价格为41.55元/股，根据B-S期权定价模型确定的应确认的总费用为
40,834,045.56元。
股权激励计划应确认的费用在等待期内按会计期间内等待期长度占整个等待期长度的
比例进行费用分摊。截至2016年12月31日，公司累计已确认的费用83,116,159.39元，其中2016年度确认的费用为17,682,957.35元。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．与清华大学（医学院）签署联合成立清华—莱士血液制品高科技创新联合研中心
2015年7月28日，公司与清华大学（医学院）签署合作协议，联合成立清华—莱士血液制品高科技创新联合研究中心（以下简称“联合研究中心”），联合研究中心为非独立法人机构，建在清华大学，依托清华大学（医学院），其运行管理遵守清华大学相关规定。联合研究中心设管理委员会，由双方任命的资深研究人员和管理人员组成，管理委员会的职能是确定联合研究中心的研究开发目标和决定重大事务。
根据约定，在协议有效期内，本公司十年累计投入人民币共2亿元，每年向联合研究中心投入2,000万元，投入资金用于技术研发和实验而购置的设备、器材归清华大学（医学院）所有。联合研究中心年度科研经费不足以支持双方共同确定的重点或者重大项目开展相关研究时，经双方协商后，公司将依据项目实际需求确定是否增加不足部分。
协议约定公司向联合研究中心付款的方式为：第一年经费2,000万元已经全部支付；自第二年起，每年经费均为2,000万元，于每年9月1日前支付；最后一年经费于2024年9月1日前支付完毕。
公司与清华大学（医学院）在联合研究中心合作形成的科研成果知识产权原则上归双方共同所有，或通过管理委员会决议约定相关知识产权归属及违约责任。
本公司2015年按照协议约定支付了第一年的研发经费2,000万元；目前，公司计划就合作方式及协议有关内容与清华大学（医学院）进行讨论与修改，2016年未支付研发经费，双方对此无异议。
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2．与上海闵行联合发展有限公司签订《场地使用合同》，合同约定的情况如下：
（1）根据SMC2002DB046号场地使用合同调整协议（原合同SMC88DB02217号）约定，公司向上海闵行联合发展有限公司申请使用上海闵行经济技术开发区TC-1厂房西半部所占用场地，场地面积10,200㎡,场地开发费为每年每平方米3.39美金，土地使用费为每年每平方米人民币10元，场地管理费为每年每平方米人民币0.60元，使用期限至本公司营业期满为止。
（2）根据SMC2002DB047号场地使用合同调整协议（原合同SMC2000DB104号）约定，公司向上海闵行联合发展有限公司申请使用上海闵行经济技术开发区一期C块TC-1厂房东半部标准厂房的场地，场地面积4,031.23㎡,场地开发费为每年每平方米4.33美金，土地使用费为每年每平方米人民币10元，场地管理费为每年每平方米人民币1.98元，使用期限至本公司营业期满为止。
（3）根据SMC2002DB048号场地使用合同调整协议（原合同SMC92DB02115号）约定，公司向上海闵行联合发展有限公司申请扩大使用上海闵行经济技术开发区一期C块TC-1厂房东半部部分场地，场地面积2,215.77㎡,场地开发费为每年每平方米4.33美金，土地使用费为每年每平方米人民币10元，场地管理费为每年每平方米人民币0.60元，使用期限至本公司营业期满为止。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2016年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.投资设立同方莱士医药产业投资（广东）有限公司
2016年 12月 23日，经公司第四届董事会第十三次（临时）会议审议通过，本公司与同方金融控股（深圳）有限公司、青岛金石灏汭投资有限公司、大连城市建设集团有限公司签署协议，拟投资设立同方莱士医药产业投资（广东）有限公司，各方共同以货币资金形式投资人民币20亿元，其中，本公司拟出资3.8亿元，持股比例19%，同方金融控股（深圳）有限公司拟出资 10.2亿元，持股比例51%，青岛金石灏汭投资有限公司拟出资 3亿元，持股比例15%，大连城市建设集团有限公司拟出资3亿元，持股比例15%。
2017年1月11日，本公司支付了对同方莱士医药产业投资（广东）有限公司的投资款3.8亿元。
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2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表日后的公允价值变动
于2016年12月31日，本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产为通过大宗交易购入的股票和购买的货币基金，包括万丰奥威 41,250,428股、兴源环境24,302,754股，天治天得利货币基金8,050,000份，公允价值合计为21.57亿元。
以2017年4月7日股票收盘价计算，本公司持有的交易性金融资产的公允价值合计为21.85亿元，与2016年12月31日的公允价值21.57亿元相比，增加0.28亿元，形成2017年1月1日至2017年4月7日期间的公允价值变动收益0.28亿元。
交易性金融资产在资产负债表日后的公允价值变动，属于资产负债表日后非调整事项，不影响资产负债表日的财务报表。
3.利润分配情况
2017年4月10日，本公司第四届董事会第十五次会议审议通过《2016年度利润分配预案》：拟以分红派息股权登记日总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.30元人民币（含税）。除上述现金分红外，本次利润分配公司不送红股，不以资本公积金转增股本。
此预案还需提交公司股东大会审议。
4.股权激励计划的股票期权第二个行权期的期权行权
2017年1月20日，本公司股权激励计划的股票期权第二个行权期的股票期权行权，行权增加的股份4,483,385股，本公司总股本变更为4,970,238,896股。
（二）其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项说明
控股股东的股权质押
截止2017年2月23日，本公司之控股股东科瑞天诚投资控股有限公司共持有本公司股份1,595,529,564股，占本公司总股本（4,970,238,896股）的32.10%，累计质押所持有的本公司股份1,141,888,326股，占本公司总股本的22.97%。
截止2017年3月30日，本公司之控股股东莱士中国有限公司共持有本公司股份
1,509,120,000股，占本公司总股本（4,970,238,896股）的30.36%，累计质押所持有的本公司股份1,366,162,420股，占本公司总股本的27.49%。
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2016年度
财务报表附注
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||243,693,779.98|100||31,484,598.31|12.92|212,209,181.67|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---||---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||243,693,779.98|100||31,484,598.31|12.92|212,209,181.67|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||77,622,872.49|100||20,549,868.77|26.47|57,073,003.72|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---||---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||77,622,872.49|100||20,549,868.77|26.47|57,073,003.72|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||223,378,085.97||11,168,904.30||5.00|
||1－2年||---||---||---|
||2－3年||---||---||---|
||3年以上||20,315,694.01||20,315,694.01||100.00|
||合计||243,693,779.98||31,484,598.31||12.92|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,934,729.54元，本期无收回或转回坏账准备。
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财务报表附注
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 192,711,660.00 79.08 9,635,583.00第二名 25,548,000.00 10.48 8,057,550.00 RARE ANTIBODY ANTIGEN
12,203,425.97 5.01 610,171.30 SUPPLY, INC.
第四名 5,953,115.00 2.44 5,953,115.00第五名 4,000,000.00 1.64 4,000,000.00合计 240,416,200.97 98.65 28,256,419.304．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||460,321,041.03|99.46||---|---|460,321,041.03|
|坏账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||2,517,022.32|0.54||1,858,503.58|73.84|658,518.74|
|坏账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||---|---||---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||462,838,063.35|100.00||1,858,503.58|0.40|460,979,559.77|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||303,080,136.88|99.34||---|---|303,080,136.88|
|坏账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||2,026,891.60|0.66||1,720,755.92|84.90|306,135.68|
|坏账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||---|---||---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||305,107,028.48|100.00||1,720,755.92|0.56|303,386,272.56|

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款为应收子公司同路生物制药有限
公司款项，单独测试未发生减值，不计提坏账准备。
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财务报表附注
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||||
||其他应收款|坏账准备||计提比例（%）||
|1年以内|693,177.62||34,658.88||5.00|
|1－2年|---||---||---|
|2－3年|---||---||---|
|3年以上|1,823,844.70||1,823,844.70||100.00|
|合计|2,517,022.32||1,858,503.58||73.84|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 137,747.66元，本期无收回或转回坏账准备。
3．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
血浆款 1,398,007.70 1,398,007.70押金及保证金 109,500.00 155,500.00备用金 674,614.62 268,483.90其他 334,900.00 204,900.00应收子公司款 460,321,041.03 303,080,136.88合计 462,838,063.35 305,107,028.484．按欠款方归集的期末余额前四名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
应收
同路生物制药有限公司 460,321,041.031-2年以内 99.46 ---子公司款
湖南景达生物工程有限公司 血浆款 1,398,007.70 3年以上 0.30 1,398,007.70上海米沙瓦医科工业有限公司 模具款 110,700.00 3年以上 0.02 110,700.00昆山市盛翔包装制品有限公司 其他 34,200.00 1年以内 0.01 34,200.00合计 461,863,948.73 99.79 1,542,907.705．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 7,403,791,474.37 --- 7,403,791,474.37 6,754,191,474.37 --- 6,754,191,474.37
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1．对子公司投资
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备减值准备期末余额石门莱士单采血浆站有限公司 1,610,541.06 1,610,541.06 --- --- 1,610,541.06 --- ---巴马莱士单采血浆有限公司 10,814,619.79 10,814,619.79 --- --- 10,814,619.79 --- ---武鸣莱士单采血浆有限公司 4,557,460.11 4,557,460.11 --- --- 4,557,460.11 --- ---大化莱士单采血浆有限公司 2,584,000.00 2,584,000.00 --- --- 2,584,000.00 --- ---马山莱士单采血浆有限公司 3,030,960.00 3,030,960.00 --- --- 3,030,960.00 --- ---兴平市莱士单采血浆站有限公司 800,000.00 800,000.00 --- --- 800,000.00 --- ---全州莱士单采血浆有限公司 13,579,126.75 13,579,126.75 --- --- 13,579,126.75 --- ---大新莱士单采血浆有限公司 1,564,766.66 1,564,766.66 --- --- 1,564,766.66 --- ---琼中莱士单采血浆有限公司 13,200,000.00 13,200,000.00 --- --- 13,200,000.00 --- ---白沙莱士单采血浆有限公司 16,240,000.00 16,240,000.00 --- --- 16,240,000.00 --- ---保亭莱士单采血浆有限公司 28,400,000.00 28,400,000.00 --- --- 28,400,000.00 --- ---郑州莱士血液制品有限公司 1,900,000,000.00 1,900,000,000.00 --- --- 1,900,000,000.00 --- ---同路生物制药有限公司 5,307,810,000.00 4,757,810,000.00 550,000,000.00 --- 5,307,810,000.00 --- ---保康县莱士单采血浆有限公司 30,000,000.00 --- 30,000,000.00 --- 30,000,000.00 --- ---武宁莱士单采血浆站有限公司 20,000,000.00 --- 20,000,000.00 --- 20,000,000.00 --- ---青田莱士单采血浆站有限公司 9,600,000.00 --- 9,600,000.00 --- 9,600,000.00 --- ---汕尾莱士单采血浆站有限公司 20,000,000.00 --- 20,000,000.00 --- 20,000,000.00 --- ---陆河莱士单采血浆站有限公司 20,000,000.00 --- 20,000,000.00 --- 20,000,000.00 --- ---合计 7,403,791,474.37 6,754,191,474.37 649,600,000.00 --- 7,403,791,474.37 --- --- 94
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注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,057,347,822.52 414,647,502.30 903,838,618.60 398,816,253.702．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
人血白蛋白 376,546,553.33 247,520,434.35 326,431,359.21 237,866,351.28静注人免疫球蛋白 355,443,569.96 124,767,741.58 391,963,703.84 133,249,567.60其他血液制品 325,357,699.23 42,359,326.37 185,443,555.55 27,700,334.82合计 1,057,347,822.52 414,647,502.30 903,838,618.60 398,816,253.703．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,026,093,723.25 403,789,223.87 882,567,650.56 391,269,473.02出口 31,254,099.27 10,858,278.43 21,270,968.04 7,546,780.68合计 1,057,347,822.52 414,647,502.30 903,838,618.60 398,816,253.704．公司前五名客户营业收入的情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）第一名 465,325,690.87 44.01第二名 269,362,678.67 25.48第三名 216,224,912.11 20.45第四名 35,611,650.50 3.37 RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY, INC. 31,254,099.27 2.96合计 1,017,779,031.42 96.27注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
3,399,174.25 ---期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取
668,298,842.73 9,702,877.44得的投资收益
合计 671,698,016.98 9,702,877.44
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十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 (255,593.65)
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
16,744,361.64
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 828,787,863.79
债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (5,303,106.59)
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
减：所得税影响额 125,980,402.03
少数股东权益影响额（税后） (95,535.69)
当期非经常性损益 714,088,658.85
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.16 0.33 0.33扣除非经常性损益后归属于公司普通股
7.89 0.18 0.18股东的净利润
上海莱士血液制品股份有限公司（公章）
二〇一七年四月十日