海南海峡航运股份有限公司
关于中远海运集团财务有限责任公司的风险评估报告
海南海峡股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验中远海运集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、
《营业执照》等证件资料，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
一、基本情况
财务公司成立于 2009年 12月 30日，是经中国银行监督管理委员会批准设立的非银行金融机构。
企业名称：中远海运集团财务有限责任公司
类型：有限责任公司
法定代表人：孙月英
注册资本：28亿人民币
成立日期：2009年 12月 30日
住所：上海市虹口区东大名路 670号 5层
经营范围：
（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；
（二）协助成员单位实现交易款项的收付；
（三）经批准的保险代理业务；
（四）对成员单位提供担保；
（五）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；
（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；
（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
（八）吸收成员单位的存款；
（九）对成员单位办理贷款及融资租赁；
（十）从事同业拆借；
（十一）经批准发行财务公司债券；
（十二）承销成员单位的企业债券；
（十三）对金融机构的股权投资；
（十四）有价证券投资；
（十五）成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；
（十六）中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
二、中远海运财务公司内部控制基本情况
（一）控制环境
财务公司法人治理结构组织健全，按照《公司法》中关于有限责任公司的要求以及《企业集团财务公司管理办法》有关要求，设立了股东会、董事会、监事会和高级管理层。在董事会下设风险管理委员会、战略发展委员会、审计委员会；各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则、工作程序以及委员的任职条件具体明确。财务公司目前共设 11个部门，分别是：结算业务部、金融业务部、投资交易部、综合管理部（董事会办公室）、监察审计部、运营事务部、计划财务部、法务合规部、战略发展部、网络信息部、党群工作部。
（二）风险识别与评估
财务公司按照监管部门和集团公司要求，通过建立风险管理的三道防线，进一步完善法人治理体系，优化业务制度建设，对风险进行有效识别和管理。
第一道防线是核心业务部门，是直接面对风险、应对风险的主体，负责落实风险管理责任，是风险的所有者。第二道防线包括各支持职能部门，是协助核心业务部门进行风险管控的职能部门。第三道防线是保证职能部门，主要包括审计、追责问责等职能部门，主要负责检查、监督第一、二道防线的工作，确保风险管控工作符合财务公司董事会与高级管理层要求。为确保客观性与独立性，第三道防线没有直接管控责任。
各部门主要风险识别和评估情况如下：
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|防线|风险防控部门|主控风险|
|第一道防线|运营事务部、结算业务部、金融业务部、投资交易部|风险直接责任部门，在其业务运作过第一道防线 国际业务部、计划财务部、信息科技部、 程中对风险进行识别、评估和应对。|
|第二道防线|计划财务部、法务合规部、网络信息部、综合管理部、|风险的管理部门，对具体的风险管理和控制程序进行持续性监控，包括协助第一道防线的业务部门制订各种控制策略、实施政策和程序、收集相关信息、树立组织层面的整体风险控制观等。|
|第三道防线|战略发展部、监察审计部|风险管理的监督部门，开展稽核、审计、监督、调查和问责工作，对风险。|

（三）控制活动
财务公司各项业务的开办均符合《企业集团财务公司管理办法》等相关法规以及批准文件的规定,从开业至今，制订了结算业务、信贷业务、投资业务、外汇业务、风险控制、信息控制、应急准备、内部控制等前中后台各类业务制度。
（四）应急准备
财务公司建立了《重大金融风险和突发事件应急预案》，为迅速有效处置重大金融风险和突发事件，最大程度的预防和减少危害和损失提供了制度支持。财务公司也成立了重大金融风险和突发事件应急处置领导小组，按照快速反应、果断应对，统一指挥、分级负责，依法处置、稳妥缜密等处置原则开展突发事件的应急处置工作。财务公司也建立了相应的预防预警制度，加强跟踪、监测各渠道所获取的风险信息，评估相关对象的风险状况，有效预防突发事件的发生。
（五）内控评价
1、内控体系评价
财务公司建立了较为完备的内部控制体系，编制了相关内控手册，每年都会进行内控有效性评价，以保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，发现并纠正错误和防止舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整，促进战略目标的达成。目前，财务公司所有纳入评价范围的业务与事项均能严格按照相关内部控制制度开展，所有内部控制制度均能得到有效执行，达到了内部控制的目标，不存在重大缺陷，财务公司的内部控制体系运行是有效的。
依照《商业银行合规风险管理指引》规定，“合规风险”是指“因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。”
财务公司现有业务品种相对简单，除遵守一般的法律法规外，较多地适用银保监会等监管部门的监管法规。财务公司合规风险主要来自监管合规风险，即公司的各项监管指标或者公司已开展业务的内控如不能达到监管部门的要求，而被监管部门处罚的风险。另外，随着财务公司业务量和业务范围的不断拓展，经办人员在实务操作中所蕴含的操作风险也是合规风险来源之一。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2018年 12月 31日，总资产 7,232,049.67万元，总负债 6,730,491.84万元，净资产 501577.83万元，2018年度实现营业收入 114,769.99万元，实现净利润 41,617.76万元（以上数据经审计）。
（二）经营业务情况
1、贷款业务情况
截至 2018年 12月 31日，财务公司自营贷款余额折合人民币 2,641,404.80万元，比 2017年末增加361.92%，主要因财务公司 2018年重组、成员单位及信贷业务余额相应增加；财务公司无贴现业务余额；
委托贷款余额折合人民币 2,926,302.90万元（含美元 57,559万元），比 2017年末增加33.41%。
2、投资业务情况
财务公司 2018年度共开展 48笔投资业务合计 40.48亿元，其中参与信托及各类资管计划 9笔，规模 9.2亿；公募基金 35笔，规模 29.83亿，自营债券4笔，规模 1.45亿。从产品回收情况来看，财务公司
2018年累计回收投资 36笔，规模合计 31.6亿，其中：信托及资管产品共有 14笔到期兑付或赎回，规模 12.75亿；基金类产品累计赎回 17笔，规模 16.82亿；自营债券到期或转让 5笔，规模 2.03亿。截至 2018年 12月 31日，财务公司投资账面余额成本 28.53亿元,总市价 27.91亿元,除“荣盛泰发”项目为可疑并全额计提减值准备以外，剩余投资项目五级分类均为正常。
3、结汇业务情况
2018年度，财务司共办理即期结汇业务 2214笔，共计 18.78亿美元；售汇业务 76笔，共计 0.13亿美元。财务公司制定《结售汇业务管理办法》、《结售汇业务操作规程》、《银行间外汇市场即期交易风险管理操作规程》等制度，坚持“先平仓确定成本，再根据定价原则确保收益”的原则，确保结售汇业务处于低风险可控环境。2016年 8月，国家外汇管理局批准中海财务外汇衍生品交易业务资质；针对外汇衍生产品交易业务，财务公司制定《衍生产品交易业务管理办法》、《衍生产品交易业务操作规程》、《衍生产品交易业务风险管理操作规程》、
《衍生产品业务限额管理操作规程》、《衍生产品业务风险量化管理操作规程》、《衍生产品交易业务风险报告操作规程》等制度，通过对外汇交易业务的权限划分、审批及操作流程、风险控制措施等做了具体的规定，以确保财务公司外汇交易业务低风险可控。
4、资金拆借业务情况
财务公司于 2013年 6月3日获中国人民银行上海总部批准进入全国银行间同业拆借市场，从事同业拆借业务。目前为加强财务公司资金管理，规范同业拆借行为，制定了《同业拆借操作规程》、《同业拆借管理办法》，并派专人参加业务培训。2018年财务公司拆出资金 3笔，合计 9亿元，均正常收回，利息收入 68.17万元。
5、境外汇资金集中运营管理情况
通过管理创新，积极争取国家政策支持，财务公司于 2012年实现了跨国公司总部跨境外汇资金集中运营管理的首笔试点业务。2014年 12月 10日，财务公司《关于中海集团延续外汇资金集中运营管理项目试点资格的申请》，获得国家外汇管理局上海市分局批准。截止至 2018年 12月 31日，财务公司国内外汇资金主账户与国际外汇资金主账户之间通过通道借入外债发生额 4,830万美元，外债余额为零；对外放款发生额 17.8309亿美元，余额 5.6559亿美元，未超出上海外汇管理局核定的 8.98亿美元短期外债指标和 10亿美元境外放款额度。在操作过程中，严格遵守任一时点净调入头寸不超过短期外债指标，净调出头寸不超过境外放款额度。
（三）监管指标
按照《企业集团财务公司管理办法》的规定，财务公司的各项监管指标均在合理的范围内，不存在重大风险。
截至 2018年 12月 31日，财务公司的各项监管比例均符合《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》的规定。
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|指标名称||标||2018 年||2017 年||行|
|资本充足率|准值 ≥||121月2. 69%||121月7. 20%||业平均21||
|不良资产率|10％ ≤||0.10%||0%||.43%0 .||
|不良贷款率|4％ ≤||0%||0%||03% 0 0. .||
|拨备覆盖率|5％ ≥||/||/||11%06% 41||
|贷款损失准备|150％ ≥||/||/||0.18.071%314%||
|充流足动率性 比例|100％ ≥||52.18%||72.90%||01.925%925||
|自有固定资产|25％ ≤||0.37%||0.29%||.46%0 .2.39%||
|比投例资 比例|20％ ≤||55.92%||59.82%||50% 3625||
|拆入资金比例|70％ ≤||0%||0%||.61%1 13.88%||

100％ .30%
56
.23%
1.
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|担保比例|≤|0%|0%|31|

备注：行业平均数值来1源00为%中国财务公司协会《企业集团财务公司2018年第.35季7%度行业统计数据》。财务公司无不良贷款，拨备覆盖率和贷款损失准备充足率分母为零，本两项指标无数值。
四、风险评估意见
基于以上分析与判断，公司认为:
（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》；
（二）未发现财务公司存在违反原中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负债比例符合该办法的要求；
（三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》之规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。本公司与财务公司之间发生的关联存、贷款业务风险可控。
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